GS리테일 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20241125)
제출인: GS리테일

증권신고서(채무증권)
4.2
(주)지에스리테일

정 정 신 고 (보고)

2024년 11월 25일

1. 정정대상 공시서류 :
증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2024년 11월 19일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 11월 19일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2024년 11월 25일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측에 결과 반영에 따른 기재 정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정 및 자진정정에 의한 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색으로 굵게 표시하였습니다

표지
-
수요예측 결과에따른 발행조건 확정
모집 또는 매출총액 :150,000,000,000

모집 또는 매출총액 :
200,000,000,000

요약정보2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
-
수요예측 결과에따른 발행조건 확정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항1. 공모개요
-
수요예측 결과에따른 발행조건 확정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항3. 공모가격 결정방법
-
수요예측 결과에따른 발행조건 확정
-
(주3) 추가 기재

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항5. 인수 등에 관한 사항
-
수요예측 결과에따른 발행조건 확정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용
-
수요예측 결과에따른 발행조건 확정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

Ⅴ. 자금의 사용목적
-
수요예측 결과에따른 발행조건 확정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
36-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
80,000,000,000
모집(매출)총액
80,000,000,000

발행가액
80,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 11월 29일

원리금지급대행기관

(주)우리은행
GS타워금융센터

(사채)관리회사
한국증권금융

비고

AA0(안정적) / AA0(안정적)
한국신용평가 / 한국기업평가

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 11월 18일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2024년 11월 18일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
5,000,000
50,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한화투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
현대차증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
엘에스증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 11월 29일
2024년 11월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
80,000,000,000

발행제비용
253,111,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 11월 05일 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 11월 29일이며, 상장예정일은 2024년 12월 02일임.

주1) 본 사채의 수요예측은 2024년 11월 21일 09시에서 16시까지 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 FAX 접수방법을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"와 협의하여 수요예측 방법을 결정하며 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다

주2) 이자율 및 발행수익률: 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주),나이스피앤아이(주),(주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제36-1회 및 제36-2회 무보증사채의 전자등록총액은 금 이천오백억원(\250,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 11월 25일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

회차 :
36-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
70,000,000,000
모집(매출)총액
70,000,000,000

발행가액
70,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 11월 29일

원리금지급대행기관

(주)우리은행
GS타워금융센터

(사채)관리회사
한국증권금융

비고

AA0(안정적) / AA0(안정적)
한국신용평가 / 한국기업평가

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 11월 18일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2024년 11월 18일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
5,000,000
50,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
대신증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
하나증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 11월 29일
2024년 11월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
70,000,000,000

발행제비용
241,211,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 11월 05일 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 11월 29일이며, 상장예정일은 2024년 12월 02일임.

주1) 본 사채의 수요예측은 2024년 11월 21일 09시에서 16시까지 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 FAX 접수방법을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"와 협의하여 수요예측 방법을 결정하며 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다

주2) 이자율 및 발행수익률: 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주),나이스피앤아이(주),(주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제36-1회 및 제36-2회 무보증사채의 전자등록총액은 금 이천오백억원(\250,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 11월 25일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

(주1) 정정 후

회차 :
36-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 11월 29일

원리금지급대행기관

(주)우리은행
GS타워금융센터

(사채)관리회사
한국증권금융

비고

AA0(안정적) / AA0(안정적)
한국신용평가 / 한국기업평가

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 11월 18일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2024년 11월 18일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
6,000,000
60,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한화투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
현대차증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
엘에스증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 11월 29일
2024년 11월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
100,000,000,000

발행제비용
315,211,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 11월 05일 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 11월 29일이며, 상장예정일은 2024년 12월 02일임.

주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
36-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 11월 29일

원리금지급대행기관

(주)우리은행
GS타워금융센터

(사채)관리회사
한국증권금융

비고

AA0(안정적) / AA0(안정적)
한국신용평가 / 한국기업평가

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 11월 18일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2024년 11월 18일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
7,000,000
70,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
대신증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
하나증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 11월 29일
2024년 11월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
100,000,000,000

발행제비용
325,311,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 11월 05일 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 11월 29일이며, 상장예정일은 2024년 12월 02일임.

주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

[회 차 :
36-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
80,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
80,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
발행수익률(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2025년 02월 28일, 2025년 05월 29일, 2025년 08월 29일, 2025년 11월 29일,
2026년 02월 28일, 2026년 05월 29일, 2026년 08월 29일, 2026년 11월 29일,

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자

2024.11.18 /
2024.11.18

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)

분 석 일 자
2024년 11월 19일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기일인 2026년 11월 29일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 11월 29일

납 입 기 일
2024년 11월 29일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 GS타워금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 11월 05일 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 11월 29일이며, 상장예정일은 2024년 12월 02일임.

주1) 본 사채의 수요예측은 2024년 11월 21일 09시에서 16시까지 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 FAX 접수방법을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"와 협의하여 수요예측 방법을 결정하며 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다

주2) 이자율 및 발행수익률: 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주),나이스피앤아이(주),(주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제36-1회 및 제36-2회 무보증사채의 전자등록총액은 금 이천오백억원(\250,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 11월 25일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

[회 차 :
36-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
70,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
70,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
발행수익률(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2025년 02월 28일, 2025년 05월 29일, 2025년 08월 29일, 2025년 11월 29일,2026년 02월 28일, 2026년 05월 29일, 2026년 08월 29일, 2026년 11월 29일,2027년 02월 28일, 2027년 05월 29일, 2027년 08월 29일, 2027년 11월 29일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2024.11.18 / 2024.11.18

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)

분 석 일 자
2024년 11월 19일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기일인 2027년 11월 29일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 11월 29일

납 입 기 일
2024년 11월 29일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 GS타워금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 11월 05일 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 11월 29일이며, 상장예정일은 2024년 12월 02일임.

주1) 본 사채의 수요예측은 2024년 11월 21일 09시에서 16시까지 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 FAX 접수방법을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"와 협의하여 수요예측 방법을 결정하며 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다

주2) 이자율 및 발행수익률: 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주),나이스피앤아이(주),(주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제36-1회 및 제36-2회 무보증사채의 전자등록총액은 금 이천오백억원(\250,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 11월 25일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

(주2) 정정 후

[회 차 :
36-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
발행수익률(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2025년 02월 28일, 2025년 05월 29일, 2025년 08월 29일, 2025년 11월 29일,
2026년 02월 28일, 2026년 05월 29일, 2026년 08월 29일, 2026년 11월 29일,

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자

2024.11.18 /
2024.11.18

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)

분 석 일 자
2024년 11월 19일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기일인 2026년 11월 29일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 11월 29일

납 입 기 일
2024년 11월 29일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 GS타워금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 11월 05일 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 11월 29일이며, 상장예정일은 2024년 12월 02일임.

주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
36-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
발행수익률(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2025년 02월 28일, 2025년 05월 29일, 2025년 08월 29일, 2025년 11월 29일,2026년 02월 28일, 2026년 05월 29일, 2026년 08월 29일, 2026년 11월 29일,2027년 02월 28일, 2027년 05월 29일, 2027년 08월 29일, 2027년 11월 29일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2024.11.18 / 2024.11.18

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)

분 석 일 자
2024년 11월 19일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기일인 2027년 11월 29일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 11월 29일

납 입 기 일
2024년 11월 29일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 GS타워금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 11월 05일 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 11월 29일이며, 상장예정일은 2024년 12월 02일임.

주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가 기재

라. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여 내역

[제36-1회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
7
8
3
-
-
-
18

수량
900
900
400
-
-
-
2,200

경쟁율
1.13 : 1
1.13 : 1
0.50 : 1
-
-
-
2.75 : 1

주1) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[제36-2회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
11
11
3
-
-
-
25

수량
1,100
2,000
300
-
-
-
3,400

경쟁율
1.57 : 1
2.86 : 1
0.43 : 1
-
-
-
4.86 : 1

주1) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[제36-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사 (고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

-15
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.55%
100
4.55%
포함

-13
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.55%
200
9.09%
포함

-12
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.55%
300
13.64%
포함

-11
-
-
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
13.64%
600
27.27%
포함

-10
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.55%
700
31.82%
포함

-3
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-

1
200
9.09%
900
40.91%
포함

-1
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.55%
1,000
45.45%
포함

0
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.55%
1,100
50.00%
포함

2
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
9.09%
1,300
59.09%
포함

7
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
9.09%
1,500
68.18%
포함

9
2
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
400
18.18%
1,900
86.36%
포함

10
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.55%
2,000
90.91%
포함

23
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
9.09%
2,200
100.00%
포함

합계
7
900
8
900
3
400
-
-
-
-
-
-
18
2,200
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[제36-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사 (고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

-15
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
8.82%
300
8.82%
포함

-11
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
5.88%
500
14.71%
포함

-10
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
5.88%
700
20.59%
포함

-9
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
800
23.53%
포함

-6
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
900
26.47%
포함

-5
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
1,000
29.41%
포함

-3
2
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
8.82%
1,300
38.24%
포함

0
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
5.88%
1,500
44.12%
포함

1
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
1,600
47.06%
포함

5
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
5.88%
1,800
52.94%
포함

9
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
8.82%
2,100
61.76%
포함

10
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
2,200
64.71%
포함

11
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
2,300
67.65%
포함

19
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
5.88%
2,500
73.53%
포함

20
-
-
2
600
-
-
-
-
-
-
-
-
2
600
17.65%
3,100
91.18%
포함

23
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
8.82%
3,400
100.00%
포함

합계
11
1,100
11
2,000
3
300
-
-
-
-
-
-
25
3,400
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[제36-1회]

(단위: 억원, bp)

수요예측 참여자
GS리테일 2년 개별민평 대비 스프레드

-15
-13
-12
-11
-10
-3
-1
0
2
7
9
10
23
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
200

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
200

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
200

합계
100
100
100
300
100
200
100
100
200
200
400
100
200
2,200

누적 합계
100
200
300
600
700
900
1,000
1,100
1,300
1,500
1,900
2,000
2,200
-

[제36-2회]

(단위: 억원, bp)

수요예측 참여자
GS리테일 3년 개별민평 대비 스프레드

-15
-11
-10
-9
-6
-5
-3
0
1
5
9
10
11
19
20
23
합계

기관투자자1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
500

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

합계
300
200
200
100
100
100
300
200
100
200
300
100
100
200
600
300
3,400

누적 합계
300
500
700
800
900
1,000
1,300
1,500
1,600
1,800
2,100
2,200
2,300
2,500
3,100
3,400
-

마. 유효수요의 범위 및 산정 근거

구분
내용

공모희망금리
[제36-1회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주),나이스피앤아이(주),(주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제36-2회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주),나이스피앤아이(주),(주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

유효수요의 정의
공모금리 결정 시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
공동대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 발행회사와 협의하여 본사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청 현황은 아래와 같습니다.[본 사채의 발행금액 결정]제36-1회 무보증사채 : 1,000억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액 : 800억원)제36-2회 무보증사채 : 1,000억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액 : 700억원)[수요예측 신청현황][제36-1회]-총 참여신청금액: 2,200억원-총 참여신청범위: -0.15%p ~ +0.23%p-총 참여신청 건수: 18건-공모희망금리 내 참여신청건수: 18건-공모희망금리 내 참여신청금액: 2,200억원[제36-2회]-총 참여신청금액: 3,400억원-총 참여신청범위: -0.15%p ~ +0.23%p-총 참여신청 건수: 25건-공모희망금리 내 참여신청건수: 25건-공모희망금리 내 참여신청금액: 3,400억원본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 공동대표주관회사의 합의를 통하여 발행조건을 결정하였습니다.

최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의 반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본사채의 발행금리[제36-1회]제36-1회의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제36-2회]제36-2회의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 36-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
50,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
한화투자증권(주)
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
10,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
현대차증권(주)
00137997
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28
10,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
LS증권(주)
00330424
서울특별시 영등포구 여의나루로 60 포스트타워
10,000,000,000
0.20%
총액인수

주) 본 사채는 2024년 11월 21일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제36-1회 및 제36-2회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 이천오백억원(\250,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 36-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
50,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
대신증권(주)
00110893
서울 중구 삼일대로 343
10,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
하나증권(주)
00113465
서울 영등포구 여의도동 의사당대로 82
10,000,000,000
0.20%
총액인수

주) 본 사채는 2024년 11월 21일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제36-1회 및 제36-2회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 이천오백억원(\250,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

[회 차 : 36-1]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
80,000,000,000
-
수수료 : 3,000,000

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 사채관리회사에 대한 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 36-2]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
70,000,000,000
-
수수료 : 3,000,000

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 사채관리회사에 대한 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주4) 정정 후

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 36-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
60,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
한화투자증권(주)
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
10,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
현대차증권(주)
00137997
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28
20,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
LS증권(주)
00330424
서울특별시 영등포구 여의나루로 60 포스트타워
10,000,000,000
0.20%
총액인수

(삭제)

[회 차 : 36-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
70,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
대신증권(주)
00110893
서울 중구 삼일대로 343
10,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
하나증권(주)
00113465
서울 영등포구 여의도동 의사당대로 82
20,000,000,000
0.20%
총액인수

(삭제)

나. 사채의 관리

[회 차 : 36-1]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
100,000,000,000
-
수수료 : 3,000,000

(삭제)

[회 차 : 36-2]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
100,000,000,000
-
수수료 : 3,000,000

(삭제)

(주5) 정정 전

II. 증권의 주요 권리내용

1. 주요 권리내용가. 일반적인 사항

(단위: 원)

사채명칭
사채종류
발행가액(주1)
이자율
만기일
옵션관련사항

(주)지에스리테일제36-1회
무기명식 이권부 무보증사채
80,000,000,000
(주2)
2026년 11월 29일
-

(주)지에스리테일제36-2회
무기명식 이권부 무보증사채
70,000,000,000
(주3)
2027년 11월 29일
-

주1) 본 사채는 2024년 11월 21일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 제36-1회 및 제36-2회 무보증사채 발행총액은 금 이천오백억원(\250,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있습니다.

주2) 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가))에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율

주3) 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가))에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율

(중략)

마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금지급
재무비율유지
담보권설정제한
자산매각한도
지배구조변경 제한

내용
계약상 정하는 시기와방법에 따라 원리금지급
부채비율 500% 이하(연결 기준)
최근 보고서 상 자기자본의 300%(연결 기준)
최근 보고서 상총 자산의 70%
상호출자제한기업집단 소속 유지

주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 11월 19일 한국증권금융과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

주2) 본 사채는 2024년 11월 21일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 금 이천오백억원(\250,000,000,000) 이하의 범위 내에서 상기 원리금지급 규모가 조정될 수 있습니다.

(중략)

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 :
36-1
]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
80,000,000,000
3,000,000
-

[회 차 :
36-2
]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
70,000,000,000
3,000,000
-

(주5) 정정 후

II. 증권의 주요 권리내용

1. 주요 권리내용

가. 일반적인 사항

(단위: 원)

사채명칭
사채종류
발행가액(주1)
이자율
만기일
옵션관련사항

(주)지에스리테일

제36-1회

무기명식 이권부 무보증사채
100,000,000,000

(주
1)

2026년 11월 29일
-

(주)지에스리테일제36-2회
무기명식 이권부 무보증사채
100,000,000,000

(주
2)

2027년 11월 29일
-

주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주2) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금지급
재무비율유지
담보권설정제한
자산매각한도
지배구조변경 제한

내용
계약상 정하는 시기와방법에 따라 원리금지급
부채비율 500% 이하(연결 기준)
최근 보고서 상 자기자본의 300%(연결 기준)
최근 보고서 상총 자산의 70%
상호출자제한기업집단 소속 유지

주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 11월 19일 한국증권금융과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

(삭제)

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 :
36-1
]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
100,000,000,000
3,000,000
-

[회 차 :
36-2
]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
100,000,000,000
3,000,000
-

(주6) 정정 전

가. 자금조달금액

[제36-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
80,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
253,111,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
79,746,888,400

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.주2) 상기 모집 또는 매출총액 및 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다

[제36-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
70,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
241,211,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
69,758,788,400

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.주2) 상기 모집 또는 매출총액 및 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다

나. 발행제비용의 내역

[제36-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
48,000,000
발행금액 ×0.06%

인수수수료
160,000,000
발행금액 ×0.20%

대표주관수수료
8,000,000
발행금액 ×0.01%

사채관리수수료
3,000,000
정액

신용평가수수료
32,000,000
한기평, 한신평 (VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
191,600
상환잔존기간 1년에 10만원 (한도: 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
253,111,600
-

주1) 상기 모집 또는 매출총액 및 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.주2) 사채관리수수료는 제36-1회, 제36-2회 무보증사채에 대한 총 6,000,000원의 사채관리수수료를 임의적으로 배분한 금액입니다.

[제36-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
49,000,000
발행금액 ×0.07%

인수수수료
140,000,000
발행금액 ×0.20%

대표주관수수료
7,000,000
발행금액 ×0.01%

사채관리수수료
3,000,000
정액

신용평가수수료
40,000,000
한기평, 한신평(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
291,600
상환잔존기간 1년에 10만원 (한도: 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
241,211,600
-

주1) 상기 모집 또는 매출총액 및 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.주2) 사채관리수수료는 제36-1회, 제36-2회 무보증사채에 대한 총 6,000,000원의 사채관리수수료를 임의적으로 배분한 금액입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
36-1
(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
80,000,000,000
-
-
80,000,000,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정이며, 상기 금액은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

회차 :
36-2
(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
70,000,000,000
-
-
70,000,000,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정이며, 상기 금액은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

나. 자금의 세부 사용내역
당사는 금번 발행되는 제36회 무보증사채 조달금액 1,500억원을 채무상환자금으로 사용할 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.본 사채로 조달하는 금액은 전액 단기차입금 상환에 사용될 예정이며, 수요예측 결과에 따라 제36회 무보증사채의 발행총액이 최초 모집금액인 금 일천오백억원(\150,000,000,000)에서

금 이천오백억원(\250,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"의 합의하에 증액 변경되는 경우에도, 해당 조달 자금은 모두 하기 단기차입금을 상환하는 데 사용될 예정입니다. 상세 상환 예정 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
[채무상환자금 세부내역]

(단위 : 억원)

종목
발행일
만기일
발행총액
상환예정금액
이자율

GS리테일 기업어음증권
2024.08.12
2024.12.27
3,000
3,000
3.54%

주1) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.
주2) 부족분은 자체 자금 및 기타 조달을 통해 충당할 예정입니다

(주6) 정정 후

가. 자금조달금액

[제36-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
315,211,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
99,684,788,400

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
(삭제)

[제36-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
325,311,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
99,674,688,400

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
(삭제)

나. 발행제비용의 내역

[제36-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
60,000,000
발행금액 ×0.06%

인수수수료
200,000,000
발행금액 ×0.20%

대표주관수수료
10,000,000
발행금액 ×0.01%

사채관리수수료
3,000,000
정액

신용평가수수료
40,000,000
한기평, 한신평 (VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
191,600
상환잔존기간 1년에 10만원 (한도: 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
315,211,600
-

(삭제)주) 사채관리수수료는 제36-1회, 제36-2회 무보증사채에 대한 총 6,000,000원의 사채관리수수료를 임의적으로 배분한 금액입니다.

[제36-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
70,000,000
발행금액 ×0.07%

인수수수료
200,000,000
발행금액 ×0.20%

대표주관수수료
10,000,000
발행금액 ×0.01%

사채관리수수료
3,000,000
정액

신용평가수수료
40,000,000
한기평, 한신평(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
291,600
상환잔존기간 1년에 10만원 (한도: 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
325,311,600
-

(삭제)주)
사채관리수수료는 제36-1회, 제36-2회 무보증사채에 대한 총 6,000,000원의 사채관리수수료를 임의적으로 배분한 금액입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
36-1
(기준일 :

2024년 11월
22일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
100,000,000,000
-
-
100,000,000,000
-

(삭제)

회차 :
36-2
(기준일 :

2024년 11월
22일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
100,000,000,000
-
-
100,000,000,000
-

(삭제)

나. 자금의 세부 사용내역
당사는 금번 발행되는 제36회 무보증사채 조달금액
2,000억원
을 채무상환자금으로 사용할 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

본 사채로 조달하는 금액은 전액 단기차입금 상환에 사용될 예정이며,
(삭제)
상세 상환 예정 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
[채무상환자금 세부내역]

(단위 : 억원)

종목
발행일
만기일
발행총액
상환예정금액
이자율

GS리테일 기업어음증권
2024.08.12
2024.12.27
3,000
3,000
3.54%

주1) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.
주2) 부족분은 자체 자금 및 기타 조달을 통해 충당할 예정입니다

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서_정정신고서

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 11월 19일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2024년 11월 25일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측에 결과 반영에 따른 기재 정정

금융위원회 귀중
2024년 11월 19일

회 사 명 :
주식회사 지에스리테일

대 표 이 사 :
허 연 수

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강남구 논현로 508 GS타워

(전 화)
02-2005-1114

(홈페이지) http://
www.gsretail.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영지원본부장 (성 명) 강 윤 석

(전 화) 02-2006-2082

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

(주)지에스리테일 제36-1회 무기명식 이권부 무보증사채
(주)지에스리테일 제36-2회 무기명식 이권부 무보증사채

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200,000,000,000
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【 대표이사 등의 확인 】

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요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 국내외 경기변동에 따른 사업환경 악화 위험
당사는 편의점, 수퍼, 홈쇼핑 운영등의 소매유통업과 부동산 개발업 등의 사업을 영위하고 있습니다. 이는 전반적으로
국내외 경기 변동과 경제 성장 추세의 영향을 많이 받는 산업이므로 거시경제 환경과 국내외 정세에 대해 유의할 필요가 있습니다. 한국은행이 2024년 08월 발표한 경제전망보고서는 국내 경제성장률은 2024년과 2025년에 각각 2.4%, 2.1% 수준을 나타낼것으로 전망하였습니다.
글로벌 경제는 디스인플레이션 진전과 주요국 통화정책 기조 전환으로 완만한 성장세를 이어갈 전망이며, 상품교역을 중심으로 세계 교역 개선세가 이어지겠으나 선진국 교역의 부진한 흐름과 미중 무역분쟁 등으로 인해 회복속도는 빠르지 않을 전망입니다.
IMF(국제통화기금)이 2024년 10월 발표한 World Economic Outlook에 따르면 세계경제성장률은 2023년 3.3%, 2024년 전망치 3.2%, 2025년 전망치 3.2%로 약보합세를 보일 것
으로 전망되었습니다. IMF가 전망한 한국의 경제성장률은 2024년 7월에 전망한 2.5%와 동일하며, 2023년 경제성장률 대비 큰 폭으로 상향된 수치 입니다.
종합적으로 보았을 때, 전쟁 발발로 인한 물가 상승에 따라 경기가 급격하게 냉각된 2022년 및 2023년 대비해서는 국내외 경기가 다소 완화된 양상이지만, 이스라엘-팔레스타인 전쟁, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 등의 국제정세와 국내 PF 리스크, 신냉전체제의 가속, 트럼프 재집권 등 국내외 경기에 대해 하방리스크로 작용할 수 있는 변동성들이 지속되고 있습니다. 상기 요소들이 예기치 못한 수준으로 경기에 부정적인 영향을 미칠 경우 경기에 민감한 당사가 영위하고 있는 사업 전반의 성장성도 둔화될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 나. 경기변동에 따른 유통산업 성장 둔화 위험
한국은행이 2024년 08월 발표한 경제전망보고서에 따르면,
국내경제는 수출 호조 지속과 내수의 회복흐름 재개로 2% 초중반 수준의 양호한 성장세를 이어갈 전망입니다. 수출은 IT경기 호조와 방한객 증가 영향으로 높은 증가세를 나타낼 것으로 예상되며, 내수의 경우 기업 투자여력 증대, 디스인플레이션 진전 등에 힘입어 개선 흐름을 재개할 전망
입니다.다만 이러한 경기 회복에도 불구하고
민간소비는 코로나 팬데믹 이전 추세 대비 부진한 상황이며 소매판매업을 영위하는 유통업체의 체감 경기를 나타내는 소매유통업 경기전망지수 역시 장기간 100 미만을 기록
하고 있습니다.(100 이상일 경우, 전분기 대비 유통경기 호전 예상. 100 미만일 경우 부진 예상) 한국은행은
가계 실질소득 개선, 무역수지의 개선, 경기 회복 가능성 등에 힘입어 국내 민간소비는 점차 회복할 것이라 예상
하고 있으나, 주요국의 통화정책 기조 변화 가능성, 국제 유가 변동성, 지속되고 있는 지정학적 갈등 등에 따라 향후로도 국내 경기 회복 추이는 지속적인 모니터링이 필요한 상황입
니다.
당사가 주요 사업으로 영위하고 있는 유통산업은 경기 변동에 따른 영향을 민감하게 받습니다. 따라서 향후
소비심리가 예상과 달리 급격히 위축되거나 경기회복이 지연될 경우 당사가 취급하는 필수소비재 등 상품의 판매가 저하될 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다.
온라인 쇼핑 부상에 따른 유통시장 경쟁심화 위험온라인 쇼핑은 개인간의 대면이 어려웠던 코로나19 사태를 계기로 더욱 성장
하였습니다.
2023년 전체 소매판매액은 639.7조원을 기록하며 2020년 547.9조원과 비교해 16.8% 증가하였으며, 온라인 쇼핑 거래액은 2023년 228.9조원을 기록하며 2020년 158.2조원과 비교해 44.6% 상승
하였습니다. 이와 같은 시장 성장성에 대응하여
기존 대형 오프라인 유통업체들은 온-오프라인 통합몰을 만들어 이에 대응
하고 있습니다. 당사 역시 편의점, 수퍼 등 오프라인 플랫폼의 다양한 상품들을 모바일 어플리케이션 '우리동네GS'를 통해 고객들이 손쉽게 구매할 수 있도록 하고 있으며, 온라인 쇼핑몰 채널인 'GS SHOP'을 통해 온라인 시장을 공략하고 있습니다. 또한
온라인 쇼핑 시장에서의 차별화를 달성하기 위해 온라인 쇼핑과 회사 오프라인 쇼핑 채널의 장점을 결합한 퀵커머스(온라인에서 주문한 상품을 1시간 이내에 원하는 곳으로 배달해 주는 서비스) 서비스를 제공, 소비자의 편의성을 높여 시장 변화에 적극적으로 대응
하고 있습니다. 이처럼 당사는 온라인 쇼핑 사업에 참여하고 차별화된 서비스를 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 다만,
온라인 쇼핑을 중심으로 유통업계 내의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 환경변화에 회사가 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향
을 미칠 수 있으며,
경기 불황으로 인한 소비 축소, 온라인ㆍ모바일 환경의 변화에 따른 거래규모 감소 등으로 온라인쇼핑 시장이 현재와 같은 성장세를 이어가지 못할 경우 회사의 수익성과 성장성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
라. 「전자금융거래법」규제 강화에 따른 위험
머지포인트 사태 이후 금융위원회는 「전자금융거래법 시행령」 개정안에 대한 입법예고를 통해
전자적 방법으로 대가 정산을 매개하는 사업자의 경우 전자지급결제대행업자(PG사)로 등록하는 의무를 강화하였으며, 해당 의무가 있음에도 등록하지 않을 경우 형사처벌(3년 이하의 징역 또는 2천만원 이하의 벌금)의 대상이 됨을 발표
하였습니다. 상기
개정안의 최초 입법예고 시점 당시, 동 법은 페이사로부터 판매 대금을 받아 입점한 판매자에게 정산해 주는 온라인몰과 백화점,

가맹점에 정산해 주는 편의점, 수퍼마켓, 프랜차이즈 본사, 홈쇼핑 위탁 판매사, 판매 플랫폼 앱 등 다수의 유통업체에 적용될 것으로 예상
되었습니다. 다만 이후
2024년 11월 04일 발의된 PG업 관련 「전자금융거래법 일부개정 법률안」
에서는 전자지급결제대행업(PG업)의 정의를 아래와 같이 명확히 하고, 그 범위를 합리적으로 축소함에 따라
기존 2차 PG로 해석되던 전자상거래업체들의 PG업 등록 의무를 면제
하고 있습니다. 특히
신규 개정안에서는 대규모유통업법과 가맹사업법이 적용되는 회사의 경우 PG업 등록 대상에서 제외
됨을 명확히 하였습니다.
동 개정안의 도입 여부는 현재 논의중에 있으나, 규제기관인 금융위원회에서도 관련 개정안 제출 의지를 언론에 표명함에 따라 도입 가능성이 낮지 않다고 판단
됩니다. 다만
동 개정안 발의에도 불구하고 동 법안이 통과되지 않고, 당사의 PG업 등록의무가 확정될 경우 회사는 건전한 금융거래환경 조성을 위하여 규제 준수를 위한 최선의 노력을 진행할 예정
입니다. 투자자께서는 상기 법령의 개정과 이에 따른 경영환경 변화에 유의하시기 바랍니다.
마. 시장 성장성 둔화 가능 위험
편의점 산업은 인구학적 요인 및 소비 트렌드 변화 등 긍정적인 요인에 힘입어
타 유통업태 대비 양호한 성장률을 보이고 있으며 코로나19 영향에도 불구하고 판매액이 2021년 7.2%, 2022년 9.7%, 2024년 3분기 전년 동기대비 2.8% 성장
하였습니다. 또한 향후 1인 가구 확대로 인해, 근거리 구매 패턴 확산이 지속될 것으로 예상되며, 편의점은 이러한 소비트렌드에 가장 잘 부합하는 유통채널로서 부각될 것으로 전망됩니다. 그러나
최근 인플레이션으로 인한 물가상승과 함께 경기 침체가 지속됨에 따라 소비자의 구매력 감소 등으로 상기와 같은 높은 성장률이 향후에도 유지가 가능한지 여부에 대해서는 불확실성이 존재
하며, 향후 상기와 같은
긍정적인 요인들이 더 이상 작용하지 않게 되거나 편의점 산업이 성숙기에 진입하게 될 경우 당사의 매출 및 이익 성장성이 감소
할 수 있으니 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.
바. 가맹점주의 이탈 및 신규 가맹점주 감소 관련 위험
편의점 체인화사업은 당사와 같은 가맹본부와 가맹점주 간의 상호 계약 관계를 기반으로 이루어지는 것으로
가맹점주와의 관계 유지 및 관리가 핵심
이라고 할 수 있습니다. 당사는 상권 및 고객분석 등 점포 수익 개선활동 지원, 매출 하락 점포 대상 매출 및 객수 회복을 위한 판촉행사 지원 등 경영주와의 상생지원안을 실천 중에 있습니다. 최근에는 장기 재고의 반품 처리 한도를 연간 102만원으로 늘리고, 효율적 점포 관리를 위한 모바일 앱 배포, 우수 경영주 및 근무자 포상, 근로자의 심리상담 지원 등의 내용을 포함하는 '2023년 가맹점 상생 지원안'을 발표하여 상생 경영을 이어가고 있습니다. 한편 2022년 공정거래조정원으로부터 제출받은 국정감사 자료에 따르면,
회사의 2018년~2022년 8월 분쟁조정 건수는 총 70건으로, 이는 주요 경쟁사 대비 적은 수준
입니다. 우호적 관계 유지를 위한 노력에도 불구하고 향후 당사가
가맹점주와의 우호적 관계 유지에 실패하여 기존 가맹점주가 이탈하거나 신규 가맹점주 모집에 어려움을 겪는 상황이 발생할 가능성을 배제할 수 없으며, 이 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 끼칠 수 있습니다.
사. 대체산업의 출현, 대형유통업체의 편의점 산업 진입 위험
편의점 사업은 초기 브랜드 인지도, 영업과 운영 노하우, 시스템과 물류센터 구축 등이 선행되어야 하기 때문에 자본력을 갖춘 대형 유통업체를 중심으로 과점적 시장이 형성되어 있습니다. 다만,
향후 대형 유통업체들의 추가적인 편의점 산업 진출확대 시도, 편의점 업계 내 인수합병, 대체산업의 위협 등이 실질화될 경우 당사의 과점적 지위는 타격
을 받을 수 있습니다. 이에 따라 회사의 매출 및 영업 수익성 및 안정성에 부정적인 영향을 받을 위험이 존재하오니 이 점 유의하시기 바랍니다.
아. 편의점 포화 현상으로 인한 성장성 둔화 위험
국내 편의점 점포는 2011년 2만개를 넘어선 후
2023년말 기준으로 55,392개에 이르고 있으며 점포수 포화 현상에 대한 우려
가 나타나고 있으며, 최근 부동산 경기 침체 및 상가의 지속적인 임차료 상승으로 수도권 뿐만 아니라, 비수도권 지역에서도 우량 점포 개발이 점점 어려워지고 있습니다.
당사는 수익성 증진을 위해 비용 절감 노력
을 지속하고 있으며,
비용 절감을 통한 수익성 향상 외에도 O4O 서비스 제공 등 차별화된 서비스를 통해 경쟁심화에 대응
하고 있습니다. 회사의
이와 같은 노력에도 불구하고 편의점 점포 포화 현상이 심화되어 과다 출혈경쟁이 발생하게 되거나, 예상하지 못한 사회적 이슈가 발생할 경우 당사의 기업 브랜드 이미지가 훼손 될 뿐만 아니라, 당사의 상품 불매운동까지 이어져 점당 판매실적이 하락될
수 있습니다. 또한
향후 대형 유통업체들이 편의점 산업에 진출을 시도하여 대체산업이 확대될 경우 당사의 시장 점유율이 축소될 위험
이 있으며, 기존 편의점 경쟁사 역시 경쟁력 강화를 위해 차별화된 서비스를 제공하는 전략을 채택함으로써
경쟁이 심화될 가능성
이 있습니다.
이 경우 회사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향이 발생될 위험이 존재
하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

자.
정부규제 강화 위험 및 최저임금 인상에 따른 위험편의점업은 대규모 유통업의 일종으로 정부에 의한 규제를 받고 있습니다.
2014년 2월부터 적용된

'가맹사업거래의 공정화에 관한 법률' 개정안 및 '편의점 업종 모범거래기준'의 신설로 인하여 신규 가맹점 개설 및 가맹사업자 처우에 대하여 보다 엄격한 규제의 적용
을 받게 되었으며, 이에 따라 가맹본부의 가맹사업자에 대한 배상책임이 확대되었습니다. 이후로도 상기 법령은 법령은 가맹사업자의 권익을 제고하는 방안으로 수차례 개정되어 당사의 영업환경에 영향을 미치고 있습니다. 또한
회사는 식품을 비롯한 상품을 소비자에게 판매하고 있어 '식품위생법' 및 '제조물책임법' 등의 규제도 적용받고 있으며 상기와 같은 법령의 강화, 위반 등이 발생할 경우 이는 당사의 대내외 평판, 수익성 등에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 한편,
2025년 최저임금은 전년 대비 1.7% 증가한 10,030원으로 책정되며 회사의 인건비 부담이 가중되었습니다. 향후 최저임금이 지속적으로 상승할 경우 당사의 인건비 부담이 증가
할 수 있으며, 이에 따라
당사의 수익성에 부정적인 영향
이 발생할 수 있습니다.
차. 수퍼마켓 사업의 경쟁 심화에 따른 위험
국내 수퍼마켓시장은 수많은 시장 참여자가 존재하며, 각 시장참여자가 배타적으로 채택할 수 있는 두드러진 특화 전략이 많지 않아 경쟁의 강도가 매우 높습니다.
당사는 변화하는 소비자 트렌드에 발맞추어 퀵커머스의 도입, 1~2인 가구를 겨냥한 소용량 상품의 비중 확대, 신선 및 델리 식품의 강화 등의 전략을 취하여 회사의 수익성을 개선하기 위해 노력하고 있습니다. 이러한 시장 대응에도 불구하고
회사의 사업 전략이 성공적이지 못할 가능성이 있습니다. 최근 인플레이션으로 인한 지속적인 물가 상승에 따라, 신선식품을 포함한 상품 가격 또한 지속적으로 상승하고 있으며, 경쟁 업체간 소비자 유입을 위한 상품 가격 할인 경쟁 또한 치열한 상황입니다. 이와 같은 경쟁사와의 경쟁 강도가 심화 될 경우 GS THE FRESH의 수익성 및 성장성은 부정적인 영향
을 받을 수 있습니다.
당사의 수퍼마켓사업이 기업 간 경쟁에 효과적으로 대응하지 못할 경우 회사의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.
카. 기업형 수퍼마켓에 대한 정부 규제 관련 위험
2010년 11월
'유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'이 개정됨에 따라 기업형 수퍼마켓의 시장 진입은 규제대상
이 되었습니다. '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은 기업형 수퍼마켓의 확산을 제한함으로써
제한된 지역 내의 다수 개점으로 인한 업체간 출혈 경쟁을 촉발할 가능성
이 있습니다. 또한, 2013년 1월 '유통산업발전법' 개정안이 국회에서 통과됨에 따라
기업형 수퍼마켓 또한 대형마트와 마찬가지로 영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 등의 규제를 적용받고 있으며, 이는 동 사업을 영위하는 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 주고 있습니다. 현재
국회에는 '유통산업발전법' 개정 관련 다수의 의안이 계류하고 있으며, 해당 안의 법령 공포 시 회사의 수익성에 영향
을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
타. 홈쇼핑 사업 업황 부진 관련 위험
당사는 GS SHOP으로 대표되는 홈쇼핑사업을 영위하고 있습니다. 홈쇼핑사업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로서,
최근 OTT시장의 발달 및 TV시청 인구의 감소 등으로 매
출이 하락하고 있습니다.
최근 유통업계 내에서 백화점, 인터넷쇼핑, 홈쇼핑, 편의점, 슈퍼마켓 등 다양한 채널들 간의 경쟁으로 유통업계 내에서도 생존을 위한 경쟁은 점점 더 치열
해지고 있으며, 이러한 경쟁 심화는 홈쇼핑 사업을 영위하는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
당사의 홈쇼핑사업부문인 GS SHOP 은 탈 TV 전략을 취하여 소비자들의 참여가 활발한 라이브커머스와 온라인 몰 시장으로 진출을 가속화하며 영업실적의 개선을 유도
하고 있습니다. 다만 이러한 노력에도 불구하고
경쟁 유통 채널의 선전으로 인한 홈쇼핑 시장 전반의 영업 부진, 홈쇼핑 업체 간 경쟁 심화는 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
파. 법률규제 관련 위험홈쇼핑업체는 『방송법』, 『전기통신사업법』 및 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』 등 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적인 규제
를 받고 있는 바, 이로 인해 정부 정책 및 법률의 변경 등으로 인한
규제 환경의 변화가 매우 중요합니다. 특히 『방송법』에 따라 방송채널사용사업 변경 승인 또는 재승인을 받지 못하게 될 경우, 영업실적에 지대한 영향
을 미칠 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.
하. 송출 수수료 인상에 따른 위험
한국TV홈쇼핑협회 및 방송통신위원회에 따르면 송출수수료는 매년 증가
해 왔으며,
TV 홈쇼핑업체 간 S급 채널 확보 경쟁이 심화되는 경우 동 증가폭은 보다 증가
하는 추세를 보였습니다. 최근
업계의 출혈경쟁에 대한 자제 관행 및 신규 매체와 종편채널의 등장으로 홈쇼핑업계의 전체 송출수수료 증가세는 많이 완화
되었으나, 최근 3개년(2021년~2023년) 각각 전년대비 7.9%, 5.5%, 1.5% 인상되는 등
송출수수료 증가에 대한 불확실성은 지속
되고 있습니다. 과학기술정보통신부가 2023년 3월 발표한
'홈쇼핑 방송채널 사용계약 가이드라인' 개정안에 따라 홈쇼핑 업체가 지급하는 송출수수료 부담이 낮아질 것으로 기대되지만, 가이드라인은 법적 구속력이 없어 실제 반영될 효과는 예측할 수 없습니다.
향후 유리한 채널 확보를 위한
업체 간 경쟁 심화로 인하여 송출 수수료의 추가적 인상이 발생할 경우 당사의 홈쇼핑 사업부문을 비롯 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
거. 입국자 및 관광객 수 변동에 따른 위험
당사의 주요종속회사인 파르나스호텔(주)는 외국인 관광객 및 내국인을 대상으로 숙박 등의 서비스를 제공함으로써 매출을 발생시키고 있습니다.
코로나 19로 인한 각국의 해외방문자 입국 제한 조치 등으로 국내 입국자 수가 급격하게 감소
하였고 이에 따라
외국인 호텔 이용객 수가 크게 감소
한 바 있습니다. 2023년들어 각국의 입국제한조치가 완화, 항공사들의 운행편수 확대 및 소비심리가 본격적으로 개선되며 국내 입국자수는 빠른 회복세를 보이고 있습니다. 한국관광공사 한국관광통계에 따르면
2023년 기준 국내 입국자는 약 1,103만명으로 전년 대비 245.0% 큰 폭 증가하였으며, 이는 코로나 19 발병 이전인 2019년 대비 63.0%까지 회복한 수치
입니다. 이와 같이 입국자 및 여객수가 회복하면서
파르나스호텔의(주) 실적 또한 회복세를 보이고 있습니다. 2023년 기준 회사의 매출액은 4,822억원, 영업이익 1,032억원으로 2021년 매출액 2,161억원 대비 123.1%, 영업이익 36억원 대비 2,722.3% 상승
하였습니다. 최근 사실상의 코로나 19 종식으로 업황 회복추세에 들어섬에 따라 과거와 같은 각국의 해외방문자 입국 제한 조치는 재발될 가능성이 한정적이라 판단되나,
현재 시점에서 알 수 없는 질병의 발생, 지정학적 이슈의 발생 등으로 인해 대규모의 입국 제한 조치가 재발될 경우, 이는 호텔 사업을 영위하는 파르나스호텔(주)의 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
너. 호텔 사업 경쟁 관련 위험

호텔은 사업 초기 대규모 자본이 동원되며, 사업경쟁력을 좌우하는 객실 집객력 확보를 위해 주변 환경과 교통이 양호한 대규모의 입지를 필요로 합니다. 또한, 단기간 내 브랜드 인지도 구축이 쉽지 않은 점도 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 그러나
향후 호텔의 공급증대 및 경쟁심화로 인하여 파르나스호텔(주)의 매출 감소가능성을 배제할 수 없습니다.
국내의
호텔 객실 공급은 외국인 관광객의 증가 및 정책적인 지원의 영향으로 증가하고 있는 상황이나, 업계 일각에서는 주요 국가별 관광객 특성 등을 근거로 하여 국내 호텔의 공급 과잉 및 경쟁 심화 가능성에 대한 우려
를 제기하고 있는 상황이며, 이러한 우려가 현실화 되는 경우 파르나스호텔(주)의 수익성은 현재 수준과 비교하여 둔화될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
더. 비즈니스 호텔 공급 확대로 인한 시장 영향
해외관광객의 객실수요 증가로 서비스드 레지던스의 단기 숙박 합법화가 2012년 1월 공중위생관리법 시행령 개정을 통해 이뤄졌습니다. 이에 따라 업무시설도 숙박업으로 활용할 수 있도록 하는
'생활형 숙박업'이 신설되면서 다수의 업체들이 활발히 영업
을 하고 있습니다. 또한,
기존 특 1급 호텔사업을 위주로 영위해 온 호텔 대기업들은 고가의 호텔보다 상대적으로 저렴한 콘도, 게스트하우스 등을 선호하는 중국 관광객의 특성을 반영하여 특1급 호텔 대비 저렴한 요금에 특급 호텔 브랜드를 부분적으로 활용하는 등 가격 대비 우수한 서비스/품격을 갖춘 비즈니스 호텔의 공급을 확대
하고 있습니다. 파르나스호텔(주)는 현재 6개의 비즈니스호텔을 운영 중에 있습니다.
경쟁사 역시 비즈니스호텔 사업에 적극적으로 참여
하고 있습니다.
이처럼 비즈니스호텔의 수가 늘어나면서 외국인관광객 등에게 특1급호텔 객실의 대체재로 작용함에 따라
장기적으로 전체 객실수가 증가로 인해 경쟁이 심화될 가능성이 존재하며 비즈니스호텔의 성장이 호텔산업의 성장을 가져 오는 동시에 다른 등급의 호텔수요를 일부 잠식할 가능성
도 상존합니다. 이는 파르나스호텔의 영업환경이나 매출에도 영향을 받을 수 있는 점 투자자 여러분께서는 참고하시기 바랍니다.
러. 환율변동에 따른 위험

파르나스호텔(주)의 주요 사업인
호텔사업은 해외여행객에 대한 의존도가 높으므로 회사의 사업과 실적에 환율은 중요한 요인
으로 작용합니다. 예로
원화 가치 상승시 이는 해외여행객에 있어 한국 여행시의 비용증가를 야기하여 방한 매력도를 감소
시키며, 이는 결과적으로 해외여행객을 주요 고객으로 상대하는 파르나스 호텔(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 반면
원화 가치 약세시, 내국인의 해외여행 수요가 감소할 가능성이 있으며 이는 해외여행의 대체제로 작용할 수 있는 국내 호텔 숙박 및 체험의 수요 증가를 유도, 회사의 수익성에 긍정적인 영향
을
미칠 수 있습니다. 이처럼
환율 변동은 파르나스호텔(주)의 사업환경에 영향을 미쳐 회사의 수익성에 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 환율 변화에 따른 회사의 사업환경 변화에 유의
하시기 바랍니다.

회사위험

가. 매출 성장성 및 수익성 관련 위험

당사의 2023년 연결기준 매출액은 11조 6,125억원으로 전년 동기 11조 319억원 대비 5.3% 증가하였으며, 2024년 3분기 매출액의 경우 8조 6,928억원으로, 전년동기 8조 3,370억원 대비 4.3% 증가
하였습니다.한편 동기간
연결기준 영업이익은 2023년의 경우 2,379억원, 2024년 3분기 2,114억원으로 전년 대비 각 -0.01%, -11.1% 감소
하였습니다. 코로나19 확산 영향으로 인한
내수침체 등 소비위축과 신규 출점 제한 및 의무휴업 등 정부의 규제강화에도 불구하고, 당사는 타 유통업태에 비해 상대적으로 적은 영향을 받았으며, 결과적으로 회사는 최근 3개년간 3%대 영업이익률
을 유지하고 있습니다. 다만 향후 코로나19와 같은
글로벌 질병의 발생, 글로벌 경기 침체, 유통업계 및 호텔업계 간 과도한 경쟁으로 인한 비용 지출 증가 등 수익성에 부정적인 요인이 발생할 경우, 회사의 성장세 둔화 및 감소가 발생
할 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.
나.
사업부문별 매출 및 손익과 그 편중으로 인한 위험
당사는
편의점, 홈쇼핑, 수퍼마켓과 같은 소매유통업 중심의 사업 포트폴리오를 구축하였으며, 해당 사업부문의 우량한 수익 창출력을 바탕으로 안정적 사업을 영위
중에 있습니다. 다만
2024년 3분기 기준 회사의 매출 및 영업이익에서 편의점 사업이 차지하는 비중이 각 74.4%, 77.6%에 달하는 만큼 과반 이상의 수익을 편의점 사업에 의존
하고 있는 상황입니다. 1인 가구의 증가, HMR 시장의 성장 등에 따라 당분간 편의점 업계의 성장성은 지속될 전망이나
단일 업종에 지나치게 집중되어 있는 사업 포트폴리오는 향후 해당 업종이 침체를 겪을 경우 회사 수익성이 크게 악화될 수 있다는 단점
을 가지고 있습니다. 이에 회사는 수퍼마켓, 홈쇼핑 사업부문의 경쟁력 확보를 위한 투자, 개발 등 기타 사업 진출을 통한 사업 다각화를 진행하고 있으나, 상기와 같은 편의점 사업부문에 대한 높은 의존도는 당분간 지속될 예정입니다. 투자자께서는 현재 회사의 사업부문별 매출 비중 및 이에 따른 특성에 유의하시기 바랍니다.
다. 재무안정성 관련 위험
당사의
2024년 3분기말 연결기준 총차입금은 2조 8,722억원이며, 이는 2023년말 3조 2,717억원 대비 -12.2% 감소한 수치입니다. 또한 2024년 3분기말 회사의 차입금의존도는 29.4%로 2023년말 대비 3.2%p 감소하였으며, 부채비율 역시 2023년 126.5% 대비 5.4%p 감소한 121.4%를 기록
하였습니다. 한국은행이 발간한 2022년 기업경영분석 자료에 따르면 회사의 주요사업이 속하는 '종합소매업' 기업의 평균 차입금의존도가 2020년 25.0%, 2021년 23.8%, 2022년 25.8%를 기록하고 있으며, 동 기간 평균 부채비율이 128.0%, 124.6%, 128.3%임을 고려 시
회사의 경우 시장 평균과 유사한 수준의 재무안정성을 보유하고 있다고 판단되며, 향후로도 안정적인 현금창출력을 토대로 양호한 재무안정성을 유지할 것으로 예상
됩니다. 다만 현 시점에서 예정된 바 없으나, 과거와 같은
신사업 추진을 위한 신규 지분 취득, 시장 점유율 확대를 위한 공격적 신규 점포 출점에 따른 CAPEX 지출 증대, 사업 경쟁력 확보를 위한 대규모 투자가 발생할 경우 이에 따른 자금소요에 따라 회사의 재무 부담이 증대될 가능성은 상존
하고 있으며, 외부 차입을 통해 자금을 확보할 경우 이는 회사의 재무안정성에 단기적으로 부정적 영향을 미칠 수있습니다. 투자자께서는 이러한 가능성이 존재함에 유의하시기 바랍니다.
라. 우발채무 및 기타 제재 관련 위험본 증권신고서 제출 전일('24.11.18) 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 28건(소송금액

7,966
백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건은 29건(소송금액
34,686
백만원)입니다.
상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으나, 당사의 자산규모 및 현금흐름 규모를 고려할 때, 상기 소송으로 인한 우발채무가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단됩니다. 당사는 또한 그 밖에 금융기관과 원화지급보증 등 약정을 체결하고 있으며, 개발사업 관련 약정, 쇼핑몰 및 복합시설 관련 임대차계약 등을 체결하고 있습니다. 이와 같은
우발채무는 증권신고서 제출 전일 현재 당사의 재무 안정성에 직접적인 영향을 미치지 않고 있으나, 향후 진행상황에 변동이 발생할 경우 당사에 부담으로 작용할 가능성
이 있습니다. 투자자께서는 이와같은 우발채무의 발생 가능성에 대해 인지하시고 투자의사결정에 참고하시기 바랍니다.
마. 최대주주, 종속회사 및 계열회사의 실적, 평판 등과 관련된 위험
당사가 속한
G
S계열은 2024년 5월 공정거래위원회가 지정한 48개 상호출자제한기업집단 중 9위로, 당사를 포함하여 총 99개의 계열회사로 구성
되어 있습니다. 대
기업집단에 소속되어 있다는 점은 계열회사간 시너지 창출 가능성 등을 고려했을 때 당사의 안정성 및 채무 상환 가능성에 긍정적인 측면
으로 작용할 것으로 기대됩니다. 다만 회사의
최대주주, 종속회사 및 계열회사의 경영성과나 평판이 악화될 경우 당사에 직ㆍ간접적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 한편
GS그룹은 2024년 6월 금융감독원 발표 주채무계열 36개 계열 중 차입금순위 8위
에 해당합니다 향후 금융감독원의 주채무계열 재무구조 평가 기준을 대폭 강화할 경우, 당사가 속한 GS그룹에 어떠한 영향을 미칠지 확실치 않으며, 향후 회사의 영업환경에 부정적 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다. 상기한 바와 같이
대규모 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 이와 같은 사항을 투자의사결정 전 충분히 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.
바. 매출채권 및 재고자산 등 활동성 지표 관련 위험
당사의
연결기준 매출채권회전율은 2024년 3분기 27.7회, 2023년 30.1회 수준
을 기록하였으며, 연결기준
재고자산회전율은 동기간 37.7회, 43.7회를 기록
하였습니다.
회사의 매출채권 회전율 및 재고자산 회전율은 2022년 이래 감소하는 추세
이나, 한국은행이 발표한 2022년 기업경영분석에서 당사의 주요 사업이 속한
'종합소매업' 영위 기업들의 평균 매출채권회전율이 2020년 29.4회, 2021년 35.1회, 2022년 31.3회이며, 동기간 재고자산회전율은 11.9회, 14.2회, 15.0회 임을 고려 시, 회사의 활동성은 업계평균대비 비교적 양호
한 것으로 판단됩니다.
회사는 매출채권 및 재고자산을 효율적인 수준으로 관리
하고 있습니다. 다만
향후 사업 규모의 확대, 대내외 영업 환경 악화로 매출채권 건정성과 재고자산관리 효율성이 저하
될 수 있습니다.
이 경우 회사의 영업실적에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.
사. 타법인출자 관련 위험

(주)GS리테일은 사업 다각화, 회사 보유 자산의 투자 및 이를 통한 기업수익 신장, 부동산 개발사업 등을 목적으로 하여 활발한 타법인출자를 진행하였습니다.
2024년 반기 기준 136개사에 총 1조 7,467억원을 최초 출자한 이력이 있으며, 최초 취득 이후에도 지속적으로 추가 출자를 진행하거나 피출자회사의 실적에 따라 평가손익을 반영하여 왔습니다. 2024년 반기 기준 동 기업들의 장부가액은 2조 3,696억원으로 2023년말 대비 77억원 감소
하였습니다. 일반적으로 종속기업들의 실적은 모회사인 (주)GS리테일의 연결재무실적에 직접적 영향을 미치며, 관계기업의 경우 지분법을 적용하여 평가되고, 회사가 유의적인 지배력을 가지지 못한 단순 출자기업 지분의 경우 금융자산으로 분류되어 평가됩니다. 이에 따라,
회사의 연결기준 재무실적은 출자회사의 영업실적 및 가치에 민감한 영향
을 받습니다. 일반적으로 사업을 영위하는 피출자기업의 경우, 회사의 실적에 따라 가치가 평가되고 있으며, 회사가 출자한 부동산 개발 펀드의 경우 부동산 가격 또는 사업성의 규모에 따라 가치가 평가되고 있습니다. 회사는 정기적으로 출자지분에 대한 가치를 판단하고 있으며,
반기 보고서 제출일 기준 출자지분의 장부가가 전액 손상된 기업은 18개사
로 집계되고 있습니다. 회사가 취득한

타법인주식의 가치 하락 시 이는 (주)GS리테일의 기업가치 및 재무 실적에도 부정적 영향
을 미치게 되므로 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
아. 종속기업 관련 위험

당사는 사업 포트폴리오의 확장, 해외 시장의 개척, 부동산 개발 사업 영위의 목적으로
신규 회사를 설립 또는 타법인을 취득한 이력이 있으며, 2024년 3분기 기준 15개의 종속회사를 보유
하고 있습니다. 종속기업들의 실적은 모회사인 (주)GS리테일의 연결재무실적에 직접적 영향을 미치며,
종속기업이 영위하는 산업의 경쟁심화 등으로 불리한 환경이 이어져 수익성 및 재무지표가 악화될 경우 이는 모사회인 (주)GS리테일의 수익성 및 안정성에 부정정 영향
을 미치게 됩니다. 2024년 3분기 기준 펫사업을 영위하는 (주)어바웃펫, 간편가정식 거래 플랫폼 (주)쿠캣을 포함,
총 11개 종속회사가 분기순손실을 기록하였습
니다. 회사는 이들
기업의 실적 개선 유도, 수익성 사업 위주의 선택과 집중, 비용 효율화 등의 방식을 통해 종속회사의 사업 경쟁력을 확보하려 노력
하고 있으나, 이에도 불구하고
종속회사들의 실적이 부진하여 회사에 부정적 영향을 미칠 가능성
이 있습니다. 투자자께서는 이러한 사항에 유의하시기 바랍니다.
자. 인적분할로 인한 수익성 저하 및 재무안정성 부담 증가 관련 위험
당사는 2024년 6월 이사회 결의 및 10월 임시주주총회 승인에 따라 진행하고 있는 인적분할을 통하여 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주)와 축산품 가공및 판매업을 위하는 (주)후레쉬미트 지분을 분할신설회사로 이관할 계획입니다.
2023년 연결기준 매출의 4.2%, 총자산의 17.3%를 차지하는 호텔부문의 분할로 연결기준 당사의 사업다각화 효과 및 수익창출력이 저하되고 자산규모가 감소하면서 재무부담은 상승할 예정
이나,
잔존 사업부문의 상위권 시장지위, 이를 바탕으로하는 안정적 현금흐름 등을 고려 시, 급격한 영업환경 악화 가능성은 크지 않다고 판단
됩니다.
참고로 한국기업평가에서 2024년 3분기 연결재무제표 기준으로 분석한 회사의 분할 전후 주요 재무지표에 따르면,
분할 전 121.1%를 기록한 회사의 부채비율은 분할 효과 반영시 137.7%로 상승
할 예정이며,
차입금의존도는 29.4%에서 32.0%으로 상승
할 것으로 분석됩니다.
또한 주요사업부 분할에 따라
회사의 EBITDA 마진율은 9.0%에서 8.5% 수준으로 소폭 하락
할 것으로 예측되고 있습니다. 상기 수치를 고려 시
금번 분할에도 불구하고 회사 재무안정성 및 수익성에 급격한 변동은 없는 것으로 판단
됩니다.
다만 이에도 불구하고
당사 사업 포트폴리오의 축소, 수익성 저하 등으로 회사의 재무안정성 부담이 증가할 가능성이 존재
하오니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
차. 인적분할 진행에 따른 위험
당사는 2024년 6월 이사회 결의 및 10월 임시주주총회 승인에 따라 진행하고 있는 인적분할을 통하여 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주)와 축산품 가공및 판매업을 위하는 (주)후레쉬미트 지분을 분할신설회사로 이관하는 절차를 진행중으로, 동 분할의 기일은 2024년 12월 1일입니다.
인적분할 추진에 따라 1) 회사 발행 보통주의 매매거래정지, 2) 재상장 실패 및 일정 지연 가능성, 3) 적격분할 요건 미충족에 따른 세부담 증가 가능성, 4) 관리종목 지정 및 상장폐지 가능성, 5) 거래소 확약 위반 및 이에 따른 대외 평판 하락 가능성이 존재
합니다. 회사는 해당
위험의 발생을 미연에 방지하기 위하여 면밀한 사전 검토를 진행하였으며, 향후로도 지속적인 사후 관리를 진행
할 예정이나, 투자자께서는 상기 위험에 유의하시기 바랍니다.

카. 해외 사업 진출 관련 위험
당사는 증권신고서
제출일 현재 베트남 및 인도네시아에 현지법인을 연결대상 종속회사로 보유
하고 있으며 동 법인을 통해 베트남 현지 사업과 인도네시아 수퍼마켓 사업을 진행하고 있습니다. 회사는
동남아시아 진출 교두보 확보를 위해 2007년 베트남 빈증성에 해외 현지법인인 'GS Retail Vietnam Co., Ltd.'를 설립
하였습니다. 당사는 해당 해외 현지법인을 통해 빈증성내 미폭공단 안에 위치한 미폭부지의 토지사용권을 2006년에 취득하여 개발할 예정이었으나, 사업이 보류되었습니다. 또한 당사는
인도네시아에서 수퍼마켓 사업을 영위하기 위해 인도네시아의 수도 자카르타에 현지법인인 'PT. GS RETAIL INDONESIA'를 2014년에 설립
하였으며, 2016년 10월 1호점을 오픈하였습니다. 당사가 2024년 3분기 기준 인도네시아에서 운영중인 수퍼마켓은 8개이며, 동 분기 기준 베트남 현지에서 운영중인 회사의 편의점은 약 300개로
회사의 해외사업은 외형 성장중
에 있습니다.
다만 상기 베트남법인 및 인도네시아 법인의 순손실은 2023년말 각 5,400만원, 23억원수준으로 수익성 개선이 필요
한 상황입니다. 두 회사의
자산총액 규모는 당사의 자산규모 대비 크지 않은 수준으로 현재 회사의 재무구조에 미치는 영향이 크지않으나, 향후 투자활동이 본격적으로 전개될 경우 당사의 재무현황에 중요한 영향
을 미칠 수 있습니다.
타. 탄력적 인력 운용의 제한 관련 위험
당사는
매장 직원의 상당수를 기간제 사원 및 단시간 근로 사원으로 채용
하고 있으며, 이에따라 『기간제및단시간근로자보호등에관한법률』의 적용을 받습니다. 당사는 관련 규정을 준수하여 고용 계약을 체결하고 있으며, 그 영향으로
탄력적인 인력 운영에 제약을 받아 비용이 증가되어 수익 극대화 측면에 다소 부정적인 요인으로 작용
하고 있습니다. 이러한 제약은 직원과의 상생적 측면에서 향후에도 지속될 예정이므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
파. 물류 및 유통 관련 IT시스템 안정성 위험소매유통사업의 특성상 효율적인 물류시스템과 IT시스템 유지가 중요하며, 예기치 못한 문제가 발생할 경우, 당사의 영업활동 및 수익성에 부정적 영향
을 받을 수 있습니다. 이러한 위험성에 대하여 사전에 충분히 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 환금성 제약 위험
본 사채는 한국거래소의 상장요건을 충족하고 있는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단되나,
채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성
이 있습니다.
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약
될 수 있으므로 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
가. 환금성 제약 위험
본 사채는 한국거래소의 상장요건을 충족하고 있는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단되나,
채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성
이 있습니다.
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약
될 수 있으므로 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
다. 신고서의 효력 발생 관련 사항
본 신고서는 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

라. 공모일정 변경 및 증권신고서 정정 관련 사항본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.
이에 따라 투자자 여러분께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.
마. 원리금 지급 불이행 위험본사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다.
정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금 지급 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

바. 전자 등록 발행 관련 사항
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라
한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다
.
사. 본 사채의 신용등급
제36회 무보증사채는
한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로부터 AA0 등급을 받은 바 있습니다.

아. 전자공시 관련 사항

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 정기공시사항 및 수시공시사항이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참고하시기 바랍니다.
자. 자기주식 소각 관련 사항

회사는 현재 자기주식 소각 절자 진행중에 있으며, 동 소각 기준일은 2024년 11월 25일입니다. 이후 회사의 자본금은 104,717,922,000원에서 103,438,256,000원으로 감소될 예정입니다. 또한 2024년 12월 1일 인적분할에 따른 자본금 감소도 예정되어 있으므로, 투자자께서는 이 점 인지하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
36-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 11월 29일

원리금지급대행기관

(주)우리은행
GS타워금융센터

(사채)관리회사
한국증권금융

비고

AA0(안정적) / AA0(안정적)
한국신용평가 / 한국기업평가

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 11월 18일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2024년 11월 18일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
6,000,000
60,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한화투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
현대차증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
엘에스증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 11월 29일
2024년 11월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
100,000,000,000

발행제비용
315,211,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 11월 05일 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 11월 29일이며, 상장예정일은 2024년 12월 02일임.

주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
36-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 11월 29일

원리금지급대행기관

(주)우리은행
GS타워금융센터

(사채)관리회사
한국증권금융

비고

AA0(안정적) / AA0(안정적)
한국신용평가 / 한국기업평가

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 11월 18일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2024년 11월 18일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
7,000,000
70,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
대신증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
하나증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 11월 29일
2024년 11월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
100,000,000,000

발행제비용
325,311,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 11월 05일 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 11월 29일이며, 상장예정일은 2024년 12월 02일임.

주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
36-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
발행수익률(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2025년 02월 28일, 2025년 05월 29일, 2025년 08월 29일, 2025년 11월 29일,
2026년 02월 28일, 2026년 05월 29일, 2026년 08월 29일, 2026년 11월 29일,

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자

2024.11.18 /
2024.11.18

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)

분 석 일 자
2024년 11월 19일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기일인 2026년 11월 29일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 11월 29일

납 입 기 일
2024년 11월 29일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 GS타워금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 11월 05일 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 11월 29일이며, 상장예정일은 2024년 12월 02일임.

주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
36-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
발행수익률(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2025년 02월 28일, 2025년 05월 29일, 2025년 08월 29일, 2025년 11월 29일,2026년 02월 28일, 2026년 05월 29일, 2026년 08월 29일, 2026년 11월 29일,2027년 02월 28일, 2027년 05월 29일, 2027년 08월 29일, 2027년 11월 29일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2024.11.18 / 2024.11.18

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)

분 석 일 자
2024년 11월 19일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기일인 2027년 11월 29일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 11월 29일

납 입 기 일
2024년 11월 29일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 GS타워금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 11월 05일 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 11월 29일이며, 상장예정일은 2024년 12월 02일임.

주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, CFO, 금융팀장 등- 공동대표주관회사: 담당임원, 담당팀장 및 부장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
공동대표주관회사는 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우, 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리산정방식
공동대표주관회사는 (주)지에스리테일의 제36-1회 및 제36-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향, 동종 업계의 최근 회사채 발행금리 및 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.- 제36-1회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.- 제36-2회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.공모희망금리 밴드 산정 근거는 아래 「다. 공모희망금리 산정근거」를 참고하여 주시기 바랍니다. 참고로, 당사와 공동대표주관회사가 제시하는 공모희망금리밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

수요예측 참가신청관련사항

수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량: 100억원② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 100억원
④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준
"무보증사채 수요예측 모범규준" '5. 배정에 관한 사항' 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 공동대표주관회사가 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 5. 배정에 관한 사항가. 배정기준 운영- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 다. 배정시 가중치 적용- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소라. 납입예정 물량 배정 원칙- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정 할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다."무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자를 우대하여 배정합니다.본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 배정을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준", "공동대표주관회사 내부지침", "발행회사"와의 협의 및 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 당사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.공동대표주관회사는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」,「I. 수요예측 업무절차 - 4. 공모금리의 합리적 결정 및 유효수요의 적용」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 2024년 11월 25일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및공모희망금리 범위 밖신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

다. 공모희망금리 산정근거공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다

공모희망금리 결정 시 고려사항

① 민간채권평가회사 (주)지에스리테일 평가금리 및 스프레드 동향

② 민간채권평가회사의 AA0 등급 금리 동향

③ 동일등급(AA0) 회사채 발행 사례

④ 채권시장 동향 및 종합 결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

국고채권, 발행회사의 최근 3개월간 민간채권평가회사 4사의 평균 평가금리 및 스프레드 추이 및 AA0 무보증사채의 최근 3개월간 민간채권평가회사 4사의 평균 평가금리 및 스프레드 추이는 아래와 같습니다. 만기는 제36-1회 및 제36-2회 무보증사채의 발행만기인 2년 및 3년 만기를 기준으로 검토하였습니다.

1) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 2년 및 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하절사)(이하 '개별민평금리' 라고 한다.)

[(주)지에스리테일 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리(2024.11.18 기준)

(단위 : %)

구 분
한국자산평가(주)
KIS자산평가(주)
NICE피앤아이(주)
(주)에프앤자산평가
평균금리

(주)지에스리테일2년 만기
3.302
3.297
3.303
3.308
3.302

(주)지에스리테일3년 만기
3.331
3.311
3.334
3.346
3.330

출처 : 본드웹

[최근 3개월간(2024.08.19~2024.11.18) AA0 2년물 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이]

(단위 : %, %p)

날 짜
평가금리
Credit Spread

국고채2년
AA0등급민평 2년
지에스리테일개별민평 2년
AA0 등급민평 2년 - 국고채 2년(%p)
지에스리테일개별민평 2년- 국고채 2년(%p)

2024-08-19
3.032
3.358
3.264
0.326
0.232

2024-08-20
3.049
3.378
3.284
0.329
0.235

2024-08-21
3.045
3.38
3.286
0.335
0.241

2024-08-22
3.02
3.357
3.263
0.337
0.243

2024-08-23
3.032
3.377
3.283
0.345
0.251

2024-08-26
3.01
3.354
3.259
0.344
0.249

2024-08-27
3.041
3.398
3.304
0.357
0.263

2024-08-28
3.024
3.387
3.292
0.363
0.268

2024-08-29
3.053
3.41
3.315
0.357
0.262

2024-08-30
3.068
3.425
3.331
0.357
0.263

2024-09-02
3.091
3.459
3.366
0.368
0.275

2024-09-03
3.079
3.451
3.358
0.372
0.279

2024-09-04
3.037
3.411
3.317
0.374
0.28

2024-09-05
3.021
3.397
3.303
0.376
0.282

2024-09-06
3.003
3.371
3.278
0.368
0.275

2024-09-09
3.017
3.385
3.292
0.368
0.275

2024-09-10
2.954
3.38
3.286
0.426
0.332

2024-09-11
2.906
3.344
3.251
0.438
0.345

2024-09-12
2.935
3.382
3.289
0.447
0.354

2024-09-13
2.854
3.334
3.241
0.48
0.387

2024-09-19
2.861
3.338
3.244
0.477
0.383

2024-09-20
2.861
3.33
3.237
0.469
0.376

2024-09-23
2.875
3.35
3.257
0.475
0.382

2024-09-24
2.873
3.347
3.253
0.474
0.38

2024-09-25
2.83
3.31
3.216
0.48
0.386

2024-09-26
2.82
3.297
3.203
0.477
0.383

2024-09-27
2.835
3.308
3.214
0.473
0.379

2024-09-30
2.819
3.288
3.194
0.469
0.375

2024-10-02
2.801
3.271
3.178
0.47
0.377

2024-10-04
2.846
3.3
3.207
0.454
0.361

2024-10-07
2.975
3.411
3.318
0.436
0.343

2024-10-08
2.956
3.381
3.287
0.425
0.331

2024-10-10
2.979
3.397
3.303
0.418
0.324

2024-10-11
2.963
3.376
3.282
0.413
0.319

2024-10-14
2.953
3.364
3.271
0.411
0.318

2024-10-15
2.925
3.351
3.258
0.426
0.333

2024-10-16
2.898
3.331
3.238
0.433
0.34

2024-10-17
2.913
3.347
3.253
0.434
0.34

2024-10-18
2.927
3.361
3.268
0.434
0.341

2024-10-21
2.916
3.345
3.251
0.429
0.335

2024-10-22
2.936
3.366
3.273
0.43
0.337

2024-10-23
2.93
3.368
3.274
0.438
0.344

2024-10-24
2.892
3.327
3.233
0.435
0.341

2024-10-25
2.887
3.328
3.234
0.441
0.347

2024-10-28
2.93
3.382
3.288
0.452
0.358

2024-10-29
2.933
3.394
3.3
0.461
0.367

2024-10-30
2.962
3.4
3.306
0.438
0.344

2024-10-31
2.971
3.398
3.304
0.427
0.333

2024-11-01
2.96
3.398
3.304
0.438
0.344

2024-11-04
2.951
3.402
3.308
0.451
0.357

2024-11-05
2.936
3.389
3.296
0.453
0.36

2024-11-06
2.975
3.422
3.328
0.447
0.353

2024-11-07
2.949
3.392
3.298
0.443
0.349

2024-11-08
2.915
3.364
3.27
0.449
0.355

2024-11-11
2.93
3.378
3.285
0.448
0.355

2024-11-12
2.937
3.38
3.287
0.443
0.35

2024-11-13
2.98
3.412
3.319
0.432
0.339

2024-11-14
2.953
3.402
3.308
0.449
0.355

2024-11-15
2.975
3.413
3.32
0.438
0.345

2024-11-18
2.962
3.396
3.308
0.434
0.346

출처 : 본드웹주1) 증권신고서 제출일 전일 기준

주2) 평가금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준임

[최근 3개월간(2024.08.19~2024.11.18) AA0 3년물 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이]

(단위 : %, %p)

날 짜
평가금리
Credit Spread

국고채3년
AA0등급민평 3년
지에스리테일개별민평 3년
AA0 등급민평 3년 - 국고채 3년(%p)
지에스리테일개별민평 3년- 국고채 3년(%p)

2024-08-19
2.922
3.388
3.286
0.466
0.364

2024-08-20
2.942
3.415
3.313
0.473
0.371

2024-08-21
2.94
3.411
3.309
0.471
0.369

2024-08-22
2.905
3.377
3.275
0.472
0.37

2024-08-23
2.917
3.397
3.295
0.48
0.378

2024-08-26
2.89
3.375
3.273
0.485
0.383

2024-08-27
2.935
3.425
3.323
0.49
0.388

2024-08-28
2.915
3.412
3.31
0.497
0.395

2024-08-29
2.939
3.444
3.342
0.505
0.403

2024-08-30
2.955
3.464
3.362
0.509
0.407

2024-09-02
2.992
3.503
3.402
0.511
0.41

2024-09-03
2.98
3.496
3.395
0.516
0.415

2024-09-04
2.927
3.453
3.352
0.526
0.425

2024-09-05
2.91
3.434
3.333
0.524
0.423

2024-09-06
2.88
3.404
3.303
0.524
0.423

2024-09-09
2.895
3.419
3.318
0.524
0.423

2024-09-10
2.875
3.4
3.299
0.525
0.424

2024-09-11
2.815
3.351
3.25
0.536
0.435

2024-09-12
2.867
3.402
3.3
0.535
0.433

2024-09-13
2.82
3.356
3.255
0.536
0.435

2024-09-19
2.835
3.37
3.269
0.535
0.434

2024-09-20
2.837
3.373
3.272
0.536
0.435

2024-09-23
2.86
3.396
3.295
0.536
0.435

2024-09-24
2.86
3.391
3.29
0.531
0.43

2024-09-25
2.812
3.347
3.246
0.535
0.434

2024-09-26
2.81
3.348
3.246
0.538
0.436

2024-09-27
2.82
3.359
3.258
0.539
0.438

2024-09-30
2.805
3.347
3.246
0.542
0.441

2024-10-02
2.782
3.328
3.227
0.546
0.445

2024-10-04
2.825
3.368
3.267
0.543
0.442

2024-10-07
2.957
3.494
3.392
0.537
0.435

2024-10-08
2.935
3.465
3.363
0.53
0.428

2024-10-10
2.962
3.493
3.392
0.531
0.43

2024-10-11
2.948
3.474
3.373
0.526
0.425

2024-10-14
2.933
3.458
3.357
0.525
0.424

2024-10-15
2.905
3.431
3.33
0.526
0.425

2024-10-16
2.875
3.4
3.299
0.525
0.424

2024-10-17
2.897
3.422
3.321
0.525
0.424

2024-10-18
2.915
3.44
3.338
0.525
0.423

2024-10-21
2.905
3.429
3.328
0.524
0.423

2024-10-22
2.942
3.467
3.365
0.525
0.423

2024-10-23
2.932
3.454
3.353
0.522
0.421

2024-10-24
2.89
3.412
3.311
0.522
0.421

2024-10-25
2.88
3.403
3.302
0.523
0.422

2024-10-28
2.932
3.456
3.355
0.524
0.423

2024-10-29
2.932
3.457
3.355
0.525
0.423

2024-10-30
2.935
3.462
3.361
0.527
0.426

2024-10-31
2.93
3.456
3.355
0.526
0.425

2024-11-01
2.942
3.468
3.367
0.526
0.425

2024-11-04
2.931
3.456
3.355
0.525
0.424

2024-11-05
2.917
3.439
3.338
0.522
0.421

2024-11-06
2.956
3.474
3.373
0.518
0.417

2024-11-07
2.922
3.441
3.34
0.519
0.418

2024-11-08
2.882
3.406
3.304
0.524
0.422

2024-11-11
2.9
3.423
3.322
0.523
0.422

2024-11-12
2.9
3.42
3.319
0.52
0.419

2024-11-13
2.942
3.462
3.361
0.52
0.419

2024-11-14
2.927
3.449
3.347
0.522
0.42

2024-11-15
2.937
3.457
3.285
0.52
0.348

2024-11-18
2.915
3.431
3.346
0.516
0.431

출처: 본드웹주1) 증권신고서 제출일 전일 기준

주2) 평가금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준임

② 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 AA0 등급 대비 회사채 만기 민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하절사) (이하 '등급민평금리')2024년 11월 18일 현재 당사와 동일등급의 2년 만기 등급민평금리는 민간 채권평가사 4개사 평균 기준 3.396%입니다. 등급민평금리는 동 기준일 현재 당사의 개별민평금리 대비 0.346%p. 높은 수준을 보이고 있습니다.2024년 11월 18일 현재 당사와 동일등급의 3년 만기 등급민평금리는 민간 채권평가사 4개사 평균 기준 3.431%입니다. 등급민평금리는 동 기준일 현재 당사의 개별민평금리 대비 0.431%p. 높은 수준을 보이고 있습니다.③ 사채의 발행회사인 (주)지에스리테일과 동일 등급인 AA0 등급의 최근 2년, 3년 만기 회사채 발행사례는 아래와 같습니다.

[최근 동일등급(AA0) 2년, 3년 만기 회사채 발행 내역]

만기
종목명
회차
등급
수요예측일
금리밴드
최초발행금액
확정발행금액
결정금리
발행금리

2년
신한투자증권
2407-1
AA0
2024-07-16
개별민평2년 -0.30%p~+0.30%p
500
1,100
-0.07%
3.408%

SBS
14-1
AA0
2024-08-21
개별민평2년 -0.30%p~+0.30%p
400
400
0.06%
3.445%

롯데칠성음료
61
AA0
2024-09-23
개별민평2년 -0.30%p~+0.30%p
700
700
-0.10%
3.212%

신세계
142-1
AA0
2024-09-24
개별민평2년 -0.30%p~+0.30%p
500
500
-0.08%
3.143%

한국투자증권
27-1
AA0
2024-10-17
개별민평2년 -0.30%p~+0.30%p
800
1,400
-0.12%
3.428%

하나증권
12-1
AA0
2024-10-28
개별민평2년 -0.30%p~+0.30%p
700
1,100
-0.06%
3.499%

3년
LG유플러스
117-1
AA0
2024-06-04
개별민평3년 -0.30%p~+0.30%p
1,500
3,200
-0.04%
3.582%

신한투자증권
2407-2
AA0
2024-07-16
개별민평3년 -0.30%p~+0.30%p
1,500
1,900
-0.08%
3.472%

SBS
14-2
AA0
2024-08-21
개별민평3년 -0.30%p~+0.30%p
600
700
0.12%
3.537%

신세계
142-2
AA0
2024-09-24
개별민평3년 -0.30%p~+0.30%p
1,300
1,900
-0.04%
3.235%

한국투자증권
27-2
AA0
2024-10-17
개별민평3년 -0.30%p~+0.30%p
1,200
2,600
-0.18%
3.462%

연합자산관리
37-1
AA0
2024-10-21
개별민평3년 -0.30%p~+0.30%p
1,000
2,400
-0.08%
3.389%

하나증권
12-2
AA0
2024-10-28
개별민평3년 -0.30%p~+0.30%p
800
1,400
-0.09%
3.538%

출처 : 금융감독원 전자공시시스템주) 신종자본증권, 후순위채 제외

2년 만기 AA0등급의 무보증 회사채 수요예측 시, 공모희망금리밴드 상단은 개별민평 상단 +30bp로 설정되었으며, 발행확정 가산금리은 종목에 따라 편차를 보이며 개별민평 -12bp ~ +6bp 수준에서 결정되었습니다.3년 만기 AA0등급의 무보증 회사채 수요예측 시, 공모희망금리밴드 상단은 개별민상단 +30bp로 설정되었으며, 발행확정 가산금리은 종목에 따라 편차를 보이며 개별민평 -18bp ~ +12bp 수준에서 결정되었습니다.

④ 채권시장 동향 및 종합 결론

2019년 말 및 2020년 COVID-19 바이러스로 경기 침체에 대한 불확실성이 고조되며 글로벌 안전자산 선호 현상이 심화되었고 국내외 시장 금리 하락세가 지속되었습니다. 이에 미 연준은 예정에 없던 특별회의를 개최해 기준금리를 0.5%p 인하하여 1.00~1.25%로 발표하였고, 이후 3월 3일 정례회의를 통해 0.0~0.25%로 1%p. 금리 인하를 단행하였으며, 이로 인한 글로벌 시장금리의 하방 압력이 거세졌습니다.이에 금융통화위원회(이하 "금통위") 역시 COVID-19 사태와 국제 유가 급락 등 전세계적 경기 침체 영향을 우려하며 3월 16일 임시 금통위를 열어 1.25%였던 기준금리를 0.75%로 인하하였습니다. 이후 금통위에서는 기준금리 동결 기조를 유지해오다가, 2021년 1월 15일에 개최된 금통위에서 기준금리를 0.50%로 인하하였습니다. 한편, 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 연준의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 우려감에 일시적으로 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다.2021년 1월 파월 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, COVID-19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐가겠다는 뜻을 밝혔습니다. 하지만 2021년 상반기 백신 보급속도 향상에 따라 경제 회복세가 빨라지고, 이에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 두각되었으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단 하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.FOMC는 2021년 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 점도표 상 2023년 금리인상을 전망한 연준위원은 7명에서 13명으로 늘었고, 2022년 인상을 예고한 위원 수 역시 4명에서 7명으로 증가하였습니다. 이후 7월과 9월에 열린 FOMC에서 기준금리를 0.00~0.25%로 동결 결정하며 완화적인 통화정책 기조를 유지하였으나, 9월 FOMC에서 테이퍼링 실시 및 통화정책 정상화 관련 언급을 하며 미국 기준금리의 상승압력이 확산되었습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 사이에 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 2022년 01월 FOMC에서도 기준금리 동결을 선언하였지만 물가를 분명히 통제해야 할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 이후, FOMC는 2022년 03월 기준금리를 0.25%p.인상(0.25~0.5%)하였으며 5월 FOMC에서도 기준 금리를 0.5%p. 인상한 0.75%~1.00%로 조정하였습니다. FOMC는 6월 역시 기준 금리를 0.75%p 인상(1.50%~1.75%), 1994년 11월 이후 28년내 가장 높은 수치로 인상하였으며, 이후 7월, 9월, 11월 FOMC에서 기준 금리를 각각 0.75%p 인상하며 4차례 연속 자이언트 스텝을 단행했습니다. 12월 FOMC에서는 0.50%p를 추가로 인상하였습니다. 한편,
2023년에 높은 물가 상승에 대한 압박으로 FOMC는 2월, 3월, 5월, 7월에 각각 0.25%p 추가 인상을 단행하였습니다. 2023년 9월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 2023년 경제성장률(1.0% → 2.1%) 및 물가상승률(3.2% → 3.3%) 상향 조정하여 높은 금리 수준이 오랜 기간 유지될 수 있음을 시사하였고, 이후 11월 FOMC에서도 기준금리를 동결하였습니다. 12월 및 2024년 2월 FOMC에서는 11월에 이어 만장일치로 기준금리를 동결하였으며, 2024년 3월, 5월, 6월및 7월 FOMC 또한 여전한 인플레이션 위험에 따라 계속 동결하다가 이후 9월 FOMC에서 30개월만의 통화정책 전환으로 50bp 금리인하를 단행하며 빅 스텝 인하 사이클을 시작했고, 11월 FOMC에서도 25bp 금리인하를 단행하며
증권신고서 제출일 전일 현재 미국 기준금리는 4.75%를 기록하고 있습니다.한국은행은 기준금리를 지속 동결하였다가, 2021년 08월 금통위에서 기준금리를 0.75%로 0.25%p. 인상하였습니다. 이는 2018년 11월 이후 2년 9개월 만의 기준금리 인상으로, 한국은행은 COVID-19의 재확산 영향으로 민간 소비가 다소 둔화되었으나 수출이 호조를 지속하고, 설비투자도 견조한 흐름을 나타내고 있어 기준금리 인상을 결정하였습니다. 한국은행은 8월 인상 이후 추가적으로 2021년 11월 및 2022년 1월 각각 금리를 0.25%p. 인상하였습니다. 해당 인상은 현재 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위한 움직임으로 해석되며, 2022년 02월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 04월 14일 및 5월 26일 시행된 금통위에서 금리를 각각 0.25%p. 인상하였습니다. 7월 금통위는 미국 연준의 추가적인 기준금리 인상과 높은 물가 상승률을 고려하여 1.75%인 기준금리를 2.25%로 0.50%p. 인상했으며, 2022년 8월 25일 0.25%p, 10월 12일 0.50%p, 11월 24일 0.25%의 기준금리 인상을 단행하였으며, 2023년 1월 13일 금융통화위원회에서 추가로 25bp 인상을 단행하였습니다.
2023년 2월 23일 금통위에서는 물가와 경기를 함께 고려하여 금리 인상 1년 반만에 기준금리를 동결하였습니다. 이후 진행된 4월, 5월, 7월, 8월 금통위에서도 만장일치로 기준금리를 동결하였습니다. 또한 10월 금통위에서도 1명의 위원이 지정학적 불확실성으로 인해 기준 금리 인하와 인상 가능성을 모두 열어두는 유연성을 가져야 한다는 소수의견을 제시하였으나 6회 연속 기준 금리 동결을 이어갔습니다. 11월 금통위에서도 경기회복세가 뚜렷하지 않은 데다 부동산PF 부실 등 금융시장 불안도 여전해 금리 인상은 어려우나 미국 기준금리와의 금리차로 금리인하도 어려운 상황이라는 의견을 밝히며 만장일치로 기준금리 동결을 결정하였습니다. 2024년 1월, 2월, 4월, 5월, 7월 및 8월에도 금통위에서는 기준금리를 동결하였습니다. 그러나 2024년 10월 금통위에서는 최근 가계대출 상승세가 주춤한 가운데, 더딘 내수 회복세와 경제성장률 불확실성이 확대됨에 따라 기준금리를 기존 3.50%에서 3.25%로 0.25%p 인하하여, 증권신고서 제출일 전일 기준 한국의 기준금리는 3.25%를 기록하고 있습니다.

현재 글로벌 경기 악화는 코로나19에 의해 촉발되었지만 전세계적으로 백신 접종이 이루어지고 방역 체계가 강화되며 바이러스 종식 시 회복될 것으로 전망되었습니다. 그러나 코로나19 이후의 유가 변동성, 인플레이션 지속 등에 따른 불확실성 확대 및 러시아-우크라이나 사태로 인한 국제정세의 긴장감 고조 등으로 급격한 금리인상이 이루어졌으며, 그에 대한 반대급부로 경기침체에 대한 논의가 지속되고 있습니다. 이로 인해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 또한, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.

공동대표주관회사는 최근 동종업계의 회사채 및 동일등급의 회사채 발행사례가 개별민평금리를 하회하는 수준에서 발행금리가 결정된 점, 변동성 장세 상황 하 발행금리의 금리변동의 반영 수준, 유통시장에서의 거래금리와 민평금리의 수준, 회사채 평가금리로서의 시장 활용도 등을 종합적으로 검토하였습니다.

[ 최종 공모희망금리밴드]

구분
내용

제36-1회
민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 2년만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p ~ +0.30%p를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)지에스리테일 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p ~ +0.30%p를 가산한 이자율로 합니다.

제36-2회
민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 3년만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)지에스리테일 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주)지에스리테일과 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)
는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 유효수요와 차이가 있습니다.수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다
. 수요예측결과를 반영한 정정신고서는 2024년 11월 25일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

라. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여 내역

[제36-1회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
7
8
3
-
-
-
18

수량
900
900
400
-
-
-
2,200

경쟁율
1.13 : 1
1.13 : 1
0.50 : 1
-
-
-
2.75 : 1

주1) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[제36-2회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
11
11
3
-
-
-
25

수량
1,100
2,000
300
-
-
-
3,400

경쟁율
1.57 : 1
2.86 : 1
0.43 : 1
-
-
-
4.86 : 1

주1) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[제36-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사 (고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

-15
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.55%
100
4.55%
포함

-13
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.55%
200
9.09%
포함

-12
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.55%
300
13.64%
포함

-11
-
-
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
13.64%
600
27.27%
포함

-10
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.55%
700
31.82%
포함

-3
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-

1
200
9.09%
900
40.91%
포함

-1
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.55%
1,000
45.45%
포함

0
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.55%
1,100
50.00%
포함

2
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
9.09%
1,300
59.09%
포함

7
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
9.09%
1,500
68.18%
포함

9
2
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
400
18.18%
1,900
86.36%
포함

10
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.55%
2,000
90.91%
포함

23
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
9.09%
2,200
100.00%
포함

합계
7
900
8
900
3
400
-
-
-
-
-
-
18
2,200
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[제36-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사 (고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

-15
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
8.82%
300
8.82%
포함

-11
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
5.88%
500
14.71%
포함

-10
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
5.88%
700
20.59%
포함

-9
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
800
23.53%
포함

-6
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
900
26.47%
포함

-5
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
1,000
29.41%
포함

-3
2
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
8.82%
1,300
38.24%
포함

0
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
5.88%
1,500
44.12%
포함

1
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
1,600
47.06%
포함

5
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
5.88%
1,800
52.94%
포함

9
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
8.82%
2,100
61.76%
포함

10
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
2,200
64.71%
포함

11
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
2,300
67.65%
포함

19
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
5.88%
2,500
73.53%
포함

20
-
-
2
600
-
-
-
-
-
-
-
-
2
600
17.65%
3,100
91.18%
포함

23
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
8.82%
3,400
100.00%
포함

합계
11
1,100
11
2,000
3
300
-
-
-
-
-
-
25
3,400
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[제36-1회]

(단위: 억원, bp)

수요예측 참여자
GS리테일 2년 개별민평 대비 스프레드

-15
-13
-12
-11
-10
-3
-1
0
2
7
9
10
23
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
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100
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100

기관투자자12
-
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100
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100

기관투자자13
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-
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100
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-
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100

기관투자자14
-
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-
-
-
100
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-
-
100

기관투자자15
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-
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200
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200

기관투자자16
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-
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200
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200

기관투자자17
-
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-
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100
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100

기관투자자18
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-
-
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-
-
-
-
200
200

합계
100
100
100
300
100
200
100
100
200
200
400
100
200
2,200

누적 합계
100
200
300
600
700
900
1,000
1,100
1,300
1,500
1,900
2,000
2,200
-

[제36-2회]

(단위: 억원, bp)

수요예측 참여자
GS리테일 3년 개별민평 대비 스프레드

-15
-11
-10
-9
-6
-5
-3
0
1
5
9
10
11
19
20
23
합계

기관투자자1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
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-
-
-
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-
100
-
-
-
-
-
-
-
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-
100

기관투자자12
-
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-
-
-
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-
100
-
-
-
-
-
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-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
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100

기관투자자14
-
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-
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-
-
-
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100
-
-
-
-
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100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
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-
-
200
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자16
-
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-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
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-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-
100
-
-
-
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100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
100
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
500

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

합계
300
200
200
100
100
100
300
200
100
200
300
100
100
200
600
300
3,400

누적 합계
300
500
700
800
900
1,000
1,300
1,500
1,600
1,800
2,100
2,200
2,300
2,500
3,100
3,400
-

마. 유효수요의 범위 및 산정 근거

구분
내용

공모희망금리
[제36-1회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주),나이스피앤아이(주),(주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제36-2회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주),나이스피앤아이(주),(주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

유효수요의 정의
공모금리 결정 시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
공동대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 발행회사와 협의하여 본사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청 현황은 아래와 같습니다.[본 사채의 발행금액 결정]제36-1회 무보증사채 : 1,000억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액 : 800억원)제36-2회 무보증사채 : 1,000억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액 : 700억원)[수요예측 신청현황][제36-1회]-총 참여신청금액: 2,200억원-총 참여신청범위: -0.15%p ~ +0.23%p-총 참여신청 건수: 18건-공모희망금리 내 참여신청건수: 18건-공모희망금리 내 참여신청금액: 2,200억원[제36-2회]-총 참여신청금액: 3,400억원-총 참여신청범위: -0.15%p ~ +0.23%p-총 참여신청 건수: 25건-공모희망금리 내 참여신청건수: 25건-공모희망금리 내 참여신청금액: 3,400억원본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 공동대표주관회사의 합의를 통하여 발행조건을 결정하였습니다.

최종 발행금리 결정에 대한 수요예측결과의 반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본사채의 발행금리[제36-1회]제36-1회의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제36-2회]제36-2회의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "공동대표주관회사"는 "기관투자자" 를 대상으로 "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다. (1) 투자일임ㆍ신탁고객이 "기관투자자"일 것, 다만 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다. (2) 투자일임ㆍ신탁고객이 "인수규정" 제17조의2 제3항에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 FAX 접수방법을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"와 협의하여 수요예측 방법을 결정한다. 3. 수요예측 신청시 수요예측기간, 최저 신청수량, 수량 및 가격단위는 다음과 같다. (1) 수요예측기간 : 2024년 11월 21일 09

시부터 16시까지로
한다. (2) 최저 신청수량 :

100억원 (3) 수량단위 : 100억원

4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리 : (1) 제36-1회 무보증사채는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. (2) 제36-2회 무보증사채는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정하며, 인수단은 이에 따른 모든 권한을 "공동대표주관회사"에 위임한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"와 "공동대표주관회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, "금융위" 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자로 지정되어있는지 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니 된다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다. 12. "공동대표주관회사"는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 하여야 한다.

13. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 수요예측 실시 이후 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구 명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우 수요예측을 재실시하지 않는다.

14. "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 한다. 15. "공동대표주관회사"는 본항 제14호에 따라 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 한다. 16. "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다. 17. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.

나. 공모금리 결정 및 배정

1. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 수요예측 참여자의 금리결정 가중치를 달리할 수 있다.

2. "공동대표주관회사"는 공모금리 결정시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량에 대하여는 이를 배제하거나 낮은 가중치를 부여하여야 한다.

3. "공동대표주관회사"는 대표주관계약 체결시 기재된 수요예측 및 공모금리 결정 방법에 따라 공모금리가 결정되면 그 결과를 최대한 반영하여 발행하여야 한다.

4. 공모금리는 수요예측 결과를 감안하여 결정하게 되므로 수요예측 이전에 발행금리를 확약하는 일체의 행위를 하여서는 아니된다.

5. "인수단"은 수요예측 참여물량 중 유효수요의 범위에 해당하는 물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액을 초과하는 경우 자기계산으로 인수할 수 없다. 단, 과도하게 높거나 낮은 금리로 수요예측에 참여한 물량은 유효수요에 산입하지 아니할 수 있다. 6. 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액에 미달하여 "인수단"이 잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우 유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)중 가장 높은 금리 미만으로 인수할 수 없다.

7. "공동대표주관회사"는 수요예측 시 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 합리적 사유 없이 우대 배정하여서는 아니된다.

8. "공동대표주관회사"는 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자에 대하여 낮은 가중치를 부여하여 배정하여야 한다.

9. "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다 10. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.

다. 청약

1. 공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지

2. 청약기간 : 2024년 11월 29일 09시부터 12시까지 3. 청약방법 : (1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에서 청약한다. (2) 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 "기관투자자" 또는 "전문투자자"만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, "기관투자자" 및 "전문투자자"를 제외한 투자자를 말한다. 이하 같다)도 청약에 참여할 수 있다. (3) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확 인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다. (4) 청약단위 : 최저청약단위는

일백억원 이상으로 하며, 일백억원 이상은 일백억원
단위로 한다. (5) 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하며, 2024년 11월 29일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. (6) 청약취급처 : "공동대표주관회사"인 미래에셋증권 주식회사 및 NH투자증권 주식회사의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 사전 협의한 경우에 한하여 "인수회사"인 대신증권 주식회사, 하나증권 주식회사, 한화투자증권 주식회사, 현대차증권 주식회사 및 LS증권 주식회사의 본점에서 같은 방법으로 청약할 수 있다. (7) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부 받아야한다.가. 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점

나. 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

다. 교부일시 : 2024년 11월 29일

라. 기타사항

- "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 "투자설명서"를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부 받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 "금융위"가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 한다.

- "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 "금융위"가 정하여 고시하는 방법으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013. 5. 28.>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 전문투자자나. 삭제 <2016. 6. 28.>다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

라. 배정
(1) 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우, 청약금액의 100%를 우선배정 한다. (2) 상기 (1)의 방법에 따른 우선배정금액이 발행금액 총액에 미달 될 경우, 발행금액 총액에서 우선배정금액을 공제한 잔액을 "수요예측 참여자"의 초과청약금액을 고려하여 우선배정하되, "무보증사채 수요예측 모범규준" I. 5. 라를 준용하여 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다. (3) 상기 (1), (2)의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 방법에 따른다.① 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 백억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 최대 청약자에게 배정한다. 단, 동순위 최대 청약자가 2곳 이상인 경우에는 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.② 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.ⅰ) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.ⅱ) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다. (4) 상기 (3)의 방법으로 배정한 결과에도 불구하고 청약 종료일 15시까지 납부된 청약금이 "본 사채"의 전자등록총액에 미달하는 경우, "인수단"은 인수비율에 따라 잔여물량을 안분하여 인수하고, "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입한다.이때, 인수비율을 적용한 인수회사의 배정금액 중 '억원' 단위 미만의 단위가 발생할 경우 '천만원' 단위에서 반올림 하여 배분하며, 배분 후 발생하는 잔액은 "공동대표주관회사"가 안분하여 인수하기로 하되, 최종 인수금액은 "인수단"과 협의하여 "공동대표주관회사"가 결정할 수 있다. (5) "본 사채"의 "인수단"은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 납입일 당일 "본 사채"를 수요예측 및 청약의 결과 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.
마. 청약단위최저청약단위는 일백억원 이상으로 하며, 일백억원 이상은 백억원 단위로 한다.
바. 청약기간

2024년 11월 29일 9시부터 12시까지
사. 청약취급장소

"공동대표주관회사"인 미래에셋증권 주식회사 및 NH투자증권 주식회사의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 사전 협의한 경우에 한하여 "인수회사"인 대신증권 주식회사, 하나증권 주식회사, 한화투자증권 주식회사, 현대차증권 주식회사 및 LS증권 주식회사

의 본점에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.

아. 납입장소(주)우리은행 GS타워금융센터
자. 상장신청예정일
(1) 상장신청예정일 : 2024년 11월 29일(2) 상장예정일 : 2024년 12월 02일
차. 사채권교부예정일 및 교부장소본 사채에 대하여는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 (주)지에스리테일이 전적으로 책임을 진다.(4) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 본 사채 이율을 적용한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 36-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
60,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
한화투자증권(주)
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
10,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
현대차증권(주)
00137997
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28
20,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
LS증권(주)
00330424
서울특별시 영등포구 여의나루로 60 포스트타워
10,000,000,000
0.20%
총액인수

(삭제)

[회 차 : 36-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
70,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
대신증권(주)
00110893
서울 중구 삼일대로 343
10,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
하나증권(주)
00113465
서울 영등포구 여의도동 의사당대로 82
20,000,000,000
0.20%
총액인수

(삭제)

나. 사채의 관리

[회 차 : 36-1]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
100,000,000,000
-
수수료 : 3,000,000

(삭제)

[회 차 : 36-2]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
100,000,000,000
-
수수료 : 3,000,000

(삭제)

다. 특약사항"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제 18 조 (특약사항)

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있은 때

2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

3. "발행회사"의 중요한 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도 ("중요한 영업"이라 함은 "발행회사"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "발행회사"가 그의 주된 사업을 영위할 수 없어 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다.) 4. "발행회사"의 영업목적의 변경

5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때

7. "자산재평가법"에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때

8. "발행회사" 자기자본의 100%이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때

9. "발행회사" 자기자본의 100%이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때

10. "발행회사"가 다른 회사와 영업의 중요부분을 영업양수도하고자 하는 때

11. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 주요 권리내용

가. 일반적인 사항

(단위: 원)

사채명칭
사채종류
발행가액(주1)
이자율
만기일
옵션관련사항

(주)지에스리테일

제36-1회

무기명식 이권부 무보증사채
100,000,000,000

(주
1)

2026년 11월 29일
-

(주)지에스리테일제36-2회
무기명식 이권부 무보증사채
100,000,000,000

(주
2)

2027년 11월 29일
-

주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주2) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(1) 당사가 발행하는 제36-1회 및 제36-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.(2) 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권도 부여되어 있지 않으며, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다.
나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등)

"갑"은 발행회사인 (주)지에스리테일을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융을 지칭합니다.

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우

("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 일천억원(￦100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등당사가 발행하는 제36-1회 및 제36-2회 무보증사채에는 중도상환(Call-option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.
라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액당사가 발행하는 제36-1회 및 제36-2회 무보증사채는 선순위로서 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.
마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금지급
재무비율유지
담보권설정제한
자산매각한도
지배구조변경 제한

내용
계약상 정하는 시기와방법에 따라 원리금지급
부채비율 500% 이하(연결 기준)
최근 보고서 상 자기자본의 300%(연결 기준)
최근 보고서 상총 자산의 70%
상호출자제한기업집단 소속 유지

주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 11월 19일 한국증권금융과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

(삭제)

"사채관리계약서"상의 발행회사의 의무 및 책임에 관한 내용은 다음과 같습니다."갑"은 발행회사인 (주)지에스리테일을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융을 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)우리은행 GS타워금융센터 에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용) ① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “갑”은 부채비율을 500% 이하로 유지하여야 한다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 121.06%, 부채규모는 5,354,935,859,373원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 300%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 1,286,885,000,000원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 29.09%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 70%(자산처분후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 9,778,466,093,363원이다.

② “갑”은 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말한다. 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “갑”이 속한 상호출자제한기업집단은 “지에스”이다.

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.

1. “갑”은 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 “을”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.

가. 지배구조변경 발생에 관한 사항

나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용

다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용

라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)

마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)

2. “갑”은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ① “갑”은 금융위원회등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다.

② 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에는 “갑”의 외부감사인이 사채관리계약이행상황보고서의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ “갑”은 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ “을”은 사채관리계약이행상황보고서를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) “갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 :
36-1
]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
100,000,000,000
3,000,000
-

[회 차 :
36-2
]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
100,000,000,000
3,000,000
-

나. 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등- 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

- 사채관리회사의 사채관리실적(증권신고서 작성기준일 전영업일 기준)

(단위 : 건, 억원)

구분
실적

2024년
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

계약체결 건수
113건
111건
102건
119건
117건
131건

계약체결 위탁금액
29조 3,860억원
27조 8,570억원
24조 5,310억원
28조 1,360억원
29조 4,840억원
30조 440억원

＊ 2024년 실적은 증권신고서 제출 직전영업일(2023년 11월 18일) 기준 실적임

- 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융㈜
사채관리팀
02-3770-8556, 8646, 8605

다. 사채관리회사의 권한

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류/가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상/재판외의 행위를 할 수 있다.

③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을”이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “갑”이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

라.사채관리회사의 의무 및 책임

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “을”은 “갑”에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

마. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

바. 기타사항

사채관리회사인 한국증권금융은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 동 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

당사의 주요 사업은 소매유통업으로 편의점 GS25, 수퍼마켓 GS THE FRESH, 홈쇼핑 GS SHOP 등을 운영하고 있으며. 부동산 관련 개발 기획, 인허가, 자산관리 및 매각 등 부동산 개발과 상업시설 운영을 전문으로하는 부동산 개발업을 함께 영위하고 있습니다.

[매출 구성비]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출구성비

제 54기 3분기(2024년)
제 53기(2023년)
제 52기(2022년)

금액
비중
금액
비중
금액
비중

편의점
6,468,795
74.4%
8,245,708
74.1%
7,780,004
72.9%

수퍼마켓
1,198,527
13.8%
1,447,599
13.0%
1,322,504
12.4%

홈쇼핑
800,542
9.2%
1,131,065
10.2%
1,239,315
11.6%

개발사업
27,969
0.3%
47,758
0.4%
64,690
0.6%

공통 및기타
197,056
2.3%
262,019
2.4%
260,333
2.4%

합 계
8,692,889
100%
11,134,149
100%
10,666,846
100%

주) 기타 매출에는 용역매출 및 임대매출 등이 포함되어 있습니다.

한편 당사는 주요 종속회사 파르나스호텔(주)를 통해 호텔사업을 영위하고 있었습니다. 당기 중 회사는 2024년 6월 이사회 결의를 통해 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주)와 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 관리하는 사업부문을 인적분할 하기로 결의하였으며, 이에 따라 동 호텔사업부문은 회사의 중단영업으로 분류되었습니다.

[
중단 영업으로 인식한 매출액]

(단위 : 백만원)

항 목
제 54기 3분기(2024년)
제 53기(2023년)
제 52기(2022년)

상품
5,110
77,051
209,391

상품외
338,065
482,128
404,705

소 계
343,175
559,179
614,096

주1) 당기(제54기) 중 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트가 중단영업으로 재분류 되었습니다.주2) 전기(제53기) 중 프레시몰 사업 철수 및 (주)텐바이텐 지분 매각으로 인하여, 관련손익이 중단 영업 손익으로 재분류 되었습니다.주3) 전전기(제52기) 중 지에스파크24(주) 매각 및 H&B(헬스엔뷰티) 사업부 철수에 따라, 관련 손익은 중단영업손익으로 재분류되었습니다.

다만 동 분할의 기일이 2024년 12월 1일인 바, 금번 신고서에서는 호텔사업을 영위함에 따른 사업위험도 함께 기재하였습니다.
각 사업부문별 위험요소를 구분하여 아래의 사업위험 내 기재하오니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

1. 사업위험

■ 공통 사업위험

가. 국내외 경기변동에 따른 사업환경 악화 위험당사는 편의점, 수퍼, 홈쇼핑 운영등의 소매유통업과 부동산 개발업 등의 사업을 영위하고 있습니다. 이는 전반적으로
국내외 경기 변동과 경제 성장 추세의 영향을 많이 받는 산업이므로 거시경제 환경과 국내외 정세에 대해 유의할 필요가 있습니다. 한국은행이 2024년 08월 발표한 경제전망보고서는 국내 경제성장률은 2024년과 2025년에 각각 2.4%, 2.1% 수준을 나타낼것으로 전망하였습니다.
글로벌 경제는 디스인플레이션 진전과 주요국 통화정책 기조 전환으로 완만한 성장세를 이어갈 전망이며, 상품교역을 중심으로 세계 교역 개선세가 이어지겠으나 선진국 교역의 부진한 흐름과 미중 무역분쟁 등으로 인해 회복속도는 빠르지 않을 전망입니다.
IMF(국제통화기금)이 2024년 10월 발표한 World Economic Outlook에 따르면 세계경제성장률은 2023년 3.3%, 2024년 전망치 3.2%, 2025년 전망치 3.2%로 약보합세를 보일 것
으로 전망되었습니다. IMF가 전망한 한국의 경제성장률은 2024년 7월에 전망한 2.5%와 동일하며, 2023년 경제성장률 대비 큰 폭으로 상향된 수치 입니다.
종합적으로 보았을 때, 전쟁 발발로 인한 물가 상승에 따라 경기가 급격하게 냉각된 2022년 및 2023년 대비해서는 국내외 경기가 다소 완화된 양상이지만, 이스라엘-팔레스타인 전쟁, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 등의 국제정세와 국내 PF 리스크, 신냉전체제의 가속, 트럼프 재집권 등 국내외 경기에 대해 하방리스크로 작용할 수 있는 변동성들이 지속되고 있습니다. 상기 요소들이 예기치 못한 수준으로 경기에 부정적인 영향을 미칠 경우 경기에 민감한 당사가 영위하고 있는 사업 전반의 성장성도 둔화될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 편의점, 수퍼, 홈쇼핑 운영등의 소매유통업과 부동산 개발업 등의 사업을 영위하고 있습니다. 이는 전반적으로
국내외 경기 변동과 경제 성장 추세의 영향을 많이 받는 산업이므로 거시경제 환경과 국내외 정세에 대해 유의할 필요가 있습니다.
1) 국내 경기 동향

한국은행은 매 3개월 마다 발표하는 경제전망보고서를 통해 국내 경제성장률을 전망하고 있습니다. 한국은행이 2024년 08월 발표한 경제전망보고서는 국내 경제성장률은 2024년과 2025년에 각각 2.4%, 2.1% 수준을 나타낼것으로 전망하였습니다. 부진했던 국내경기가 2023년 하반기 들어 수출을 중심으로 개선되면서 2023년 연간 성장률은 1.4% 수준을 기록, 예상치에 부합하는 수준을 기록하였습니다. 국내경제는 수출 호조 지속과 내수의 회복흐름 재개로 2% 초중반 수준의 양호한 성장세를 이어갈 전망입니다. 수출은 IT경기 호조와 방한객 증가 영향으로 높은 증가세를 나타낼 것으로 예상되며, 내수의 경우 기업 투자여력 증대, 디스인플레이션 진전 등에 힘입어 개선 흐름을 재개할 전망입니다.글로벌 경제는 디스인플레이션 진전과 주요국 통화정책 기조 전환으로 완만한 성장세를 이어갈 전망이며, 상품교역을 중심으로 세계 교역 개선세가 이어지겠으나 선진국 교역의 부진한 흐름과 미중 무역분쟁 등으로 인해 회복속도는 빠르지 않을 전망입니다.

[국내 경제 성장률 추이]

(단위 : %)

구 분
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년(E)
2025년(E)

경제성장률
2.2
-0.7
4.1
2.6
1.4
2.4
2.1

주) 2024년 및 2025년 수치는 한국은행 전망치입니다. 출처 : 한국은행 경제전망보고서(2024.08)

세부적으로 민간소비는 가계 실질소득 개선에 힘입어 회복속도가 점차 증가할 전망이며, 건설투자는 수주 및 착공 위축의 영향으로 감소 흐름을 나타내겠으나 당초 예상치보다는 감소폭이 작은 전망입니다. 설비투자의 경우, 상반기에 글로벌 IT 경기 회복에도 불구하고 반도체 기업들의 보수적 투자 행태, 항공기 도입 지연 및 자본재 수입가격 상승으로 인해 위축되었으나 하반기에는 글로벌 금융여건이 완화되는 가운데 기업실적 개선에 따른 투자여력 확대로 반등할 전망이며 상승세는 내년에도 이어질 전망입니다. 재화수출은 글로벌 IT 경기 호조에 힘입어 견조한 증가세를 지속할 전망이며 재화수입은 1분기 감소하였으나 2분기부터 증가세로 전환하였으며 증가세를 지속할 전망입니다. 한국은행의 국내 경제성장 전망치는 하기와 같습니다.

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구 분
2023년
2024년(E)
2025년(E)

연간
상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간

GDP
1.4
2.8
2.0
2.4
1.8
2.4
2.1

민간소비
1.8
1.0
1.8
1.4
2.2
2.3
2.2

건설투자
1.5
0.8
-2.2
-0.8
-3.4
1.8
-0.7

설비투자
1.1
-2.3
2.6
0.2
6.5
2.2
4.3

지식재산생산물투자
1.7
1.7
2.0
1.9
3.2
3.4
3.3

재화수출
2.9
8.4
5.6
6.9
3.1
2.6
2.9

재화수입
-0.3
-1.4
4.6
1.6
5.2
2.1
3.6

주1) 2024년 하반기 및 연간전망, 2025년 전체 수치는 한국은행 전망치입니다.주2) 전년동기대비 수치입니다.출처: 한국은행 경제전망보고서 (2024년 08월)

2) 글로벌 경기 동향IMF(국제통화기금)이 2024년 10월 발표한 World Economic Outlook에 따르면 세계경제성장률은 2023년 3.3%, 2024년 전망치 3.2%, 2025년 전망치 3.2%로 약보합세를 보일 것으로 전망되었습니다. IMF가 전망한 한국의 경제성장률은 2024년 7월에 전망한 2.5%와 동일하며, 2023년 경제성장률 대비 큰 폭으로 상향된 수치 입니다. 한국 외에는 미국, 영국에 대한 전망치를 2024년 7월 대비 상향하였고, 유로 국가와 중국, 일본, 신흥개도국에 대한 경제 성장률 전망치는 2024년 7월 대비 하향 조정된 바 있습니다

[IMF 세계 경제성장률 전망치]

(단위 : %, %p)

구분(전년동기대비, %)
2023년
2024년(E)
2025년(E)

'24.7월전망(A)
'24.10월전망(B)
조정폭(B-A)
'24.7월전망(C)
'24.10월전망(D)
조정폭(D-C)

세계경제 성장률
3.3
3.2
3.2
0
3.2
3.2
-0.1

한국
1.4
2.5
2.5
0
2.3
2.2
0

미국
2.5
2.6
2.8
+0.2
1.9
2.2
+0.3

유로존
0.5
0.9
0.8
-0.1
1.5
1.2
-0.3

영국
0.1
0.7
1.1
+0.4
1.5
1.5
0

일본
1.9
0.7
0.3
-0.4
1.0
1.1
0.1

중국
5.2
5.0
4.8
-0.2
4.1
4.5
0

인도
8.2
7.0
7
0
6.5
6.5
0

신흥개도국
4.4
4.3
4.2
-0.1
4.2
4.2
-0.1

주) 신흥개도국 : 중국, 인도, 러시아, 브라질, 멕시코, 사우디, 남아공 등 155개국

출처: IMF (World Economic Outlook, 2024년 10월)

종합적으로 보았을 때, 전쟁 발발로 인한 물가 상승에 따라 경기가 급격하게 냉각된 2022년 및 2023년 대비해서는 국내외 경기가 다소 완화된 양상이지만, 이스라엘-팔레스타인 전쟁, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 등의 국제정세와 국내 PF 리스크, 신냉전체제의 가속, 트럼프 재집권 등 국내외 경기에 대해 하방리스크로 작용할 수 있는 변동성들이 지속되고 있습니다. 상기 요소들이 예기치 못한 수준으로 경기에 부정적인 영향을 미칠 경우 경기에 민감한 당사 및 종속회사가 영위하고 있는 사업 전반의 성장성도 둔화될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

나. 경기변동에 따른 유통산업 성장 둔화 위험한국은행이 2024년 08월 발표한 경제전망보고서에 따르면,
국내경제는 수출 호조 지속과 내수의 회복흐름 재개로 2% 초중반 수준의 양호한 성장세를 이어갈 전망입니다. 수출은 IT경기 호조와 방한객 증가 영향으로 높은 증가세를 나타낼 것으로 예상되며, 내수의 경우 기업 투자여력 증대, 디스인플레이션 진전 등에 힘입어 개선 흐름을 재개할 전망
입니다.다만 이러한 경기 회복에도 불구하고
민간소비는 코로나 팬데믹 이전 추세 대비 부진한 상황이며 소매판매업을 영위하는 유통업체의 체감 경기를 나타내는 소매유통업 경기전망지수 역시 장기간 100 미만을 기록
하고 있습니다.(100 이상일 경우, 전분기 대비 유통경기 호전 예상. 100 미만일 경우 부진 예상) 한국은행은
가계 실질소득 개선, 무역수지의 개선, 경기 회복 가능성 등에 힘입어 국내 민간소비는 점차 회복할 것이라 예상
하고 있으나, 주요국의 통화정책 기조 변화 가능성, 국제 유가 변동성, 지속되고 있는 지정학적 갈등 등에 따라 향후로도 국내 경기 회복 추이는 지속적인 모니터링이 필요한 상황입
니다. 당사가 주요 사업으로 영위하고 있는 유통산업은 경기 변동에 따른 영향을 민감하게 받습니다. 따라서 향후
소비심리가 예상과 달리 급격히 위축되거나 경기회복이 지연될 경우 당사가 취급하는 필수소비재 등 상품의 판매가 저하될 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 주된 사업은 유통산업에 속하며, 최종소비자를 대상으로 하는 주요 내수산업입니다. 따라서 국내 경제성장률 및 소비지출의 변화와 밀접한 관계를 갖고 있습니다.한국은행이 2024년 08월 발표한 경제전망보고서는 국내 경제성장률은 2024년과 2025년에 각각 2.4%, 2.1% 수준을 나타낼것으로 전망하였습니다. 부진했던 국내경기가 2023년 하반기 들어 수출을 중심으로 개선되면서 2023년 연간 성장률은 1.4% 수준을 기록, 예상치에 부합하는 수준을 기록하였습니다. 국내경제는 수출 호조 지속과 내수의 회복흐름 재개로 2% 초중반 수준의 양호한 성장세를 이어갈 전망입니다. 수출은 IT경기 호조와 방한객 증가 영향으로 높은 증가세를 나타낼 것으로 예상되며, 내수의 경우 기업 투자여력 증대, 디스인플레이션 진전 등에 힘입어 개선 흐름을 재개할 전망입니다.

[국내 GDP 성장률 전망]

(전년동기대비, %)

2023
2024
2025(e)

연간
상반기
하반기(e)
연간(e)
상반기
하반기
연간

1.4
2.8
2.0
2.4
1.8
2.4
2.1

주1) 2024년 하반기 및 연간전망, 2025년 전체 수치는 한국은행 전망치입니다.주2) 전년동기대비 수치입니다.출처: 한국은행 경제전망보고서 (2024년 08월)

팬데믹 이후 부진했던 소비 회복세는 2024년 들어 재개되는 조짐이 보이고 있으나 여전히 구조적인 제약요인으로 회복이 지연되고 있습니다. 민간소비는 1분기 중 양호한 기상여건 등에 힘입어 증가폭이 확대되었으나 가계 실질소득 개선이 다소 지연되는 가운데 일시적 요인이 소멸되며 2분기 중 상당폭 조정되었습니다. 2분기 중 승용차 등 재화소비 부진이 이어졌으며 서비스 소비도 숙박, 음식 등을 중심으로 증가세가 약화되었습니다. 하반기 이후에는 기업실적 개선에 따른 임금 상승률 확대 및 물가상승률 둔화 등으로 가계 소비여력이 개선되며 민간소비의 회복속도가 점차 빨라질 전망이나 높은 가계부채 수준 등이 민간소비 회복에 구조적인 제약요인으로 작용하고 있는 상황입니다. 상기 여건을 감안하여 한국은행은 2024년 민간소비 성장률 1.4%, 2025년 성장률 2.2%를 전망하고 있습니다.

[ GDP 민간소비 및 소비 관련 지표]

gdp 민간소비 및 소비 관련 지표.jpg
gdp 민간소비 및 소비 관련 지표

출처: 한국은행 경제전망보고서 (2024년 08월)

[국내 민간소비 전망]

(전년동기대비, %)

2023
2024
2025(e)

연간
상반기
하반기(e)
연간(e)
상반기
하반기
연간

1.8
1.0
1.8
1.4
2.2
2.3
2.2

주1) 2024년 하반기 및 연간전망, 2025년 전체 수치는 한국은행 전망치입니다.주2) 전년동기대비 수치입니다.출처: 한국은행 경제전망보고서 (2024년 08월)

경기변동에 따른 개인 소비심리 변화는 소비지출에 영향을 미치는 한편 유통업의 실적과도 연결될 가능성이 높습니다. 유통업체들이 직접적으로 체감하는 경기를 조사한 대한상공회의소의 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index) 추이를 살펴보면 2021년 2분기 및 3분기 지수 100을 기록한 것을 제외하고는 매 분기 전망치가 100 미만을 나타내고 있습니다.(기준치 100 초과시 경기 호전 전망, 미달시 악화 전망) 코로나19 확산 영향으로 2020년 2분기 66을 기록한 동 지수는 이후 80대를 기록하다 국내 백신 접종이 소매유통업 경기회복에 대한 기대감을 끌어올림에 따라 2021년 2분기 103, 3분기 106을 기록하였습니다. 다만, 이후 방역조치가 강화되고 사회적 거리두기가 지속되면서 동 수치는 지속적으로 100 이하를 기록하였으며, 이후 물가 상승세의 지속, 고금리 기조의 장기화 등에 따라 2023년 1분기에는 최근 5개년간 최저치인 64를 기록하였습니다. 이후 동 수치는 지속적으로 70 ~ 80 수준을 기록하였으며, 대한상공회의소에서 최근 발표한 '2024년 4분기 소매유통업 경기전망지수'에 따르면 2024년 4분기 경기전망지수는 3분기 82에서 하락한 80를 기록하였습니다. 이는 소비자 물가가 안정세에 접어들었으나, 그간의 누적된 물가 상승으로 높아진 가격 부담과 가계 부채 부담으로 소비심리 회복이 이루어지지 못한데 따른것으로, 이와 같은 체감경기 침체가 지속될 경우에는 회사의 사업 및 영업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[소매유통업 경기전망지수(RBSI)추이]

소매유통업 경기전망지수 추이

주) 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index): 지수가 100을 넘으면 다음 분기 소매유통업 경기가 이번 분기보다 호전될 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고,100 미만이면 그 반대를 의미합니다.

출처 : 대한상공회의소

[업태별 경기전망지수(RBSI)추이]

소매업태별 전망치

주) 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index): 지수가 100을 넘으면 다음 분기 경기가 이번 분기보다 호전될 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고,100미만이면 반대를 의미합니다.

출처 : 대한상공회의소

통계청의 소매판매액 조사 결과에 따르면 소매판매액은 2020년 547조 9,265억원을 기록하였고, 코로나19의 영향에서 점차 벗어나며 2021년에는 전년 대비 8.1% 증가한 592조 3,782억원을 기록하였으며 경기 회복 추세에 힘입어 2022년에는 전년 대비 5.6% 증가한 625조 5,518억원, 2023년에는 전년 대비 2.3% 증가한 639조 7,192억원을 기록하였습니다. 2024년 3분기의 경우 전년동기와 유사한 474조 8,858억원을 기록하고 있습니다.

[소매업태별 판매액 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2020
2021
2022
2023
2024 3Q

백화점
27,416,957
33,690,061
37,768,300
40,945,031
29,594,962

대형마트
33,777,746
34,571,098
34,773,912
36,854,950
28,235,728

면세점
15,505,934
17,833,393
17,816,386
13,758,612
10,954,538

슈퍼마켓 및 잡화점
65,359,288
63,969,151
64,738,114
68,047,452
50,069,804

편의점
26,522,549
28,423,684
31,194,661
30,924,213
23,824,322

승용차 및 연료 소매점
104,712,192
115,990,084
131,516,631
130,220,145
93,124,115

전문소매점
170,032,948
179,108,290
183,521,789
187,822,732
137,031,363

무점포 소매
104,598,882
118,792,419
124,222,054
131,146,100
102,050,996

소매판매 합계
547,926,496
592,378,180
625,551,847
639,719,235
474,885,828

전년 동기대비 성장률
-
8.1%
5.6%
2.3%
0.1%

주) 2024년 3분기말의 경우 전망치가 포함되어 있습니다. 출처: KOSIS 소매업태별 판매액

당사가 영위하는 유통산업은 경기 변동에 따른 영향을 받습니다. 그러나 회사의 주력 사업인 편의점과 수퍼마켓은 주로 담배, 음료 등 생활필수품 판매를 위주로 하는 업의 특성상 고가의 상품을 취급하는 타 소매업태 대비 상대적으로 영향을 적게 받는다고 볼 수 있습니다. 이는 경기변동에 대한 주요 취급품목들의 수요가 비교적 비탄력적이기 때문입니다. 그럼에도 불구하고 향후 소비심리가 예상과 달리 급격히 위축되거나 경기회복이 지연될 경우 당사가 취급하는 필수소비재 등 상품의 판매 또한 저하될 수 있으며, 이는 회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다.
온라인 쇼핑 부상에 따른 유통시장 경쟁심화 위험온라인 쇼핑은 개인간의 대면이 어려웠던 코로나19 사태를 계기로 더욱 성장하였습니다.
2023년 전체 소매판매액은 639.7조원을 기록하며 2020년 547.9조원과 비교해 16.8% 증가하였으며, 온라인 쇼핑 거래액은 2023년 228.9조원을 기록하며 2020년 158.2조원과 비교해 44.6% 상승하였습니다. 이와 같은 시장 성장성에 대응하여
기존 대형 오프라인 유통업체들은 온-오프라인 통합몰을 만들어 이에 대응하고 있습니다. 당사 역시 편의점, 수퍼 등 오프라인 플랫폼의 다양한 상품들을 모바일 어플리케이션 '우리동네GS'를 통해 고객들이 손쉽게 구매할 수 있도록 하고 있으며, 온라인 쇼핑몰 채널인 'GS SHOP'을 통해 온라인 시장을 공략하고 있습니다. 또한
온라인 쇼핑 시장에서의 차별화를 달성하기 위해 온라인 쇼핑과 회사 오프라인 쇼핑 채널의 장점을 결합한 퀵커머스(온라인에서 주문한 상품을 1시간 이내에 원하는 곳으로 배달해 주는 서비스) 서비스를 제공, 소비자의 편의성을 높여 시장 변화에 적극적으로 대응하고 있습니다. 이처럼 당사는 온라인 쇼핑 사업에 참여하고 차별화된 서비스를 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 다만,
온라인 쇼핑을 중심으로 유통업계 내의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 환경변화에 회사가 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으며,
경기 불황으로 인한 소비 축소, 온라인ㆍ모바일 환경의 변화에 따른 거래규모 감소 등으로 온라인쇼핑 시장이 현재와 같은 성장세를 이어가지 못할 경우 회사의 수익성과 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

IT기술의 발달과 함께 편의성을 추구하는 소비자의 욕구가 높아지면서 부상하기 시작한 온라인 쇼핑은 코로나19 사태를 계기로 더욱 성장하였습니다. 이에 따라 온라인 쇼핑 성장 이전부터 대형마트, 편의점, 홈쇼핑 등 다양한 유통 채널간 경쟁이 치열했던 유통업 내 경쟁은 가속화되고 있습니다. 최근 국내 소매시장 업태별 판매액을 살펴보면 백화점 및 대형마트, 무점포 소매업이 지속적으로 양의 성장률을 보이고 있으며, 이 중 무점포 소매점의 판매액은 전년동기대비 2021년 13.6%, 2022년 4.6%. 2023년 5.6%, 2024년 3분기 5.9% 증가하는 모습을 보이고 있습니다.

[소매업태별 판매액 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2020
2021
2022
2023
2024 3Q

백화점
27,416,957
33,690,061
37,768,300
40,945,031
29,594,962

대형마트
33,777,746
34,571,098
34,773,912
36,854,950
28,235,728

면세점
15,505,934
17,833,393
17,816,386
13,758,612
10,954,538

슈퍼마켓 및 잡화점
65,359,288
63,969,151
64,738,114
68,047,452
50,069,804

편의점
26,522,549
28,423,684
31,194,661
30,924,213
23,824,322

승용차 및 연료 소매점
104,712,192
115,990,084
131,516,631
130,220,145
93,124,115

전문소매점
170,032,948
179,108,290
183,521,789
187,822,732
137,031,363

무점포 소매
104,598,882
118,792,419
124,222,054
131,146,100
102,050,996

- 전년 동기대비 성장률
-
13.6%
4.6%
5.6%
5.9%

소매판매 합계
547,926,496
592,378,180
625,551,847
639,719,235
474,885,828

- 전년 동기대비 성장률
-
8.1%
5.6%
2.3%
0.1%

주) 2024년 3분기의 경우 전망치가 포함되어 있습니다. 출처: KOSIS 소매업태별 판매액

2023년 전체 소매판매액은 639.7조원을 기록하며 2020년 547.9조원과 비교해 16.8% 증가하였으며, 온라인 쇼핑 거래액은 2023년 228.9조원을 기록하며 전체소매판매액의 35.8%의 비중을 차지하고 있습니다. 코로나 팬데믹 이후 경제 성장률이 개선되자 소매판매액 역시 증가하는 가운데, 소매판매업 내 온라인 쇼핑의 비중 역시 지속적으로 증가하고 있습니다.

[소매판매액과 온라인쇼핑]

(단위 : 백만원)

구분
2020
2021
2022
2023

소매판매액
547,926,496
592,378,180
625,551,847
639,719,235

온라인쇼핑(C=A+B)
158,283,970
190,223,110
211,123,590
228,860,713

온라인쇼핑 비중
28.9%
32.1%
33.7%
35.8%

인터넷쇼핑(A)
48,896,323
51,514,955
53,078,749
59,828,698

모바일쇼핑(B)
109,387,646
138,708,155
158,044,843
169,032,017

모바일쇼핑 비중(B/C)
69.1%
72.9%
74.9%
73.9%

출처: KOSIS 온라인쇼핑 동향

한편 온라인쇼핑 시장의 고성장은 모바일쇼핑이 견인하고 있습니다. 스마트폰의 보급이 확대됨에 되면서 스마트폰 가입자 수는 2013년 3,752만명에서 2023년 5,513만명으로 지난 10년간 46.9% 증가하였습니다. 이에 더해 스마트폰에서 사용되는 다양한 앱의 개발, 간편결제 활성화 등으로 인하여 시간과 장소에 구애 받지 않고 편리하게 쇼핑이 가능해지자 모바일쇼핑 거래액은 2020년 109.4조원에서 2023년 169.0조원으로 크게 증가하였습니다. 이에 따라 온라인쇼핑에서 모바일쇼핑이 차지하는 비중도 2020년 69.1%에서 2023년 73.9%로 증가하였으며 향후 온라인쇼핑 중 모바일 쇼핑은 이동성(공간제약 없음), 시간성(시간제약 없음), 개인성(원하는 정보만을 선택 가능), 즉시성(간단한 화면으로 빠르게 쇼핑 가능) 등의 특징을 바탕으로 높은 성장률을 보일 것으로 전망되고 있습니다.

[스마트폰 가입자수 추이]

(단위: 만명)

구분
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년

가입자수
3,752
4,070
4,367
4,642
4,866
4,944
5,113
5,222
5,347
5,425
5,513

증감율
14.63%
8.11%
7.30%
6.30%
4.83%
1.61%
3.42%
2.13%
2.38%
1.46%
1.62%

출처 : 과학기술정보통신부

이처럼 유통채널 중 모바일 쇼핑을 중심으로한 온라인 쇼핑의 높은 성장세가 지속되자 기존 대형 오프라인 유통업체들은 온-오프라인 통합몰을 만들어 이에 대응하고 있습니다. 국내 대형 유통업체인 신세계그룹은 2019년 3월 이마트ㆍ트레이더스ㆍ신세계백화점ㆍ스타필드ㆍ스타벅스 등 계열사를 한 데 모은 온라인 쇼핑 플랫폼 'SSG닷컴'을 공식 출범해 모바일 어플을 출시하였고, 2021년 3월 16일 온라인 쇼핑 점유율 1위인 네이버와 2,500억원의 지분교환과 협력할 것을 발표해 온라인 쇼핑 영역에서의 경쟁력을 갖추려 노력하고 있습니다. 롯데그룹 역시 2020년 4월 롯데마트ㆍ롯데백화점ㆍ롯데홈쇼핑 등 7개 유통 계열사를 통합한 온라인 쇼핑 플랫폼 '롯데온'을 출범해 모바일 어플을 출시하였습니다. 이는 IT기술의 발달과 함께 시공간의 편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 점차 다분화되는 소비자 욕구를 감안한 행보입니다.한편, 대형 오프라인 유통업체 뿐만이 아니라 기존 온라인 쇼핑몰 업체 역시 시장 점유율을 높이기 위해 다양한 방식으로 변화하며 경쟁하고 있습니다. 과거 오픈마켓의 형식으로 판매자와 구매자를 단순히 연결해주었던 온라인 쇼핑몰 플랫폼은 최근 모바일 쇼핑이 활성화되자 사용자들을 유치하기 위해 경쟁하고 있습니다. 그 결과 이전에는 온라인 쇼핑몰에서 시도하지 못했던 당일 및 새벽배송과 신선식품의 빠른 배송 서비스를 제공하는 업체가 등장하기 시작했고, 쇼핑 외에도 플랫폼에서 콘텐츠를 소비할 수 있거나, 인터넷 검색과 쇼핑이 연계되는 서비스를 제공하며 시장의 점유율을 빠르게 높이는 모습을 보이고 있습니다.

[이커머스 시장 점유율]

2024년 온라인 쇼핑 점유율

출처 : KPMG "Navigating the future of seamless commerce in Asia Pacific"

이같은 유통업계 내 환경변화에 대응하기 위해 당사 역시 편의점, 수퍼 등 오프라인 플랫폼의 다양한 상품들을 모바일 어플리케이션 '우리동네GS'를 통해 고객들이 손쉽게 구매할 수 있도록 하고 있으며, 온라인 쇼핑몰 채널인 'GS SHOP'을 통해 온라인 시장을 공략하고 있습니다. 또한 온라인 쇼핑 시장에서의 차별화를 달성하기 위해 온라인 쇼핑과 회사 오프라인 쇼핑 채널의 장점을 결합한 퀵커머스(온라인에서 주문한 상품을 1시간 이내에 원하는 곳으로 배달해 주는 서비스) 서비스를 제공, 소비자의 편의성을 높여 시장 변화에 적극적으로 대응하고 있습니다. 이처럼 당사는 온라인 쇼핑 사업에 참여하고 차별화된 서비스를 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 다만 위와 같이 온라인 쇼핑을 중심으로 유통업계 내의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 환경변화에 당사가 적절히 대응하지 못할 경우 향후 회사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 경기 불황으로 인한 소비 축소, 온라인ㆍ모바일 환경의 변화에 따른 거래규모 감소 등으로 온라인쇼핑 시장이 현재와 같은 성장세를 이어가지 못할 경우, 이는 회사의 수익성과 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

라. 「전자금융거래법」규제 강화에 따른 위험 머지포인트 사태 이후 금융위원회는 「전자금융거래법 시행령」 개정안에 대한 입법예고를 통해
전자적 방법으로 대가 정산을 매개하는 사업자의 경우 전자지급결제대행업자(PG사)로 등록하는 의무를 강화하였으며, 해당 의무가 있음에도 등록하지 않을 경우 형사처벌(3년 이하의 징역 또는 2천만원 이하의 벌금)의 대상이 됨을 발표하였습니다.
상기
개정안의 최초 입법예고 시점 당시, 동 법은 페이사로부터 판매 대금을 받아 입점한 판매자에게 정산해 주는 온라인몰과 백화점,

가맹점에 정산해 주는 편의점, 수퍼마켓, 프랜차이즈 본사, 홈쇼핑 위탁 판매사, 판매 플랫폼 앱 등 다수의 유통업체에 적용될 것으로 예상
되었습니다. 다만 이후
2024년 11월 04일 발의된 PG업 관련 「전자금융거래법 일부개정 법률안」
에서는 전자지급결제대행업(PG업)의 정의를 아래와 같이 명확히 하고, 그 범위를 합리적으로 축소함에 따라
기존 2차 PG로 해석되던 전자상거래업체들의 PG업 등록 의무를 면제
하고 있습니다. 특히
신규 개정안에서는 대규모유통업법과 가맹사업법이 적용되는 회사의 경우 PG업 등록 대상에서 제외
됨을 명확히 하였습니다.
동 개정안의 도입 여부는 현재 논의중에 있으나, 규제기관인 금융위원회에서도 관련 개정안 제출 의지를 언론에 표명함에 따라 도입 가능성이 낮지 않다고 판단
됩니다. 다만
동 개정안 발의에도 불구하고 동 법안이 통과되지 않고, 당사의 PG업 등록의무가 확정될 경우 회사는 건전한 금융거래환경 조성을 위하여 규제 준수를 위한 최선의 노력을 진행할 예정
입니다. 투자자께서는 상기 법령의 개정과 이에 따른 경영환경 변화에 유의하시기 바랍니다.

2021년 대규모의 선불 전자상품권을 판매하였으나 고객에게 사전 공지 없이 사용처를 대폭 축소하고 대규모 환불 처리를 중단하여 수천억원대의 피해를 발생시켰던 머지포인트 사태 이후, 금
융위원회는 2024년 5월 24일, 개정 「전자금융거래법」의 세부 내용을 규정하기 위하여 「전자금융거래법 시행령」 개정안에 대한 입법예고를 실시하였으며 2024년 9월 3일,「전자금융거래법 시행령」 개정안을 국무회의에서 통과시켜
2024년 9월 15일부터 해당 개정안을 시행하였습니다 . 개정법은 선불전자지급수단 발행 및 관리업무와 소액후불결제업무(BNPL) 관련 내용을 강화 또는 신설하는 것을 골자로 하고 있습니다. 이는 선불업체, PG업체 등 전자금융업자 감독의 강화, 지급결제 과정의 안정성 확보를 위한 것으로, 기존 법령 위반에 대한 규제를 강화하였습니다.
「전자금융거래법 시행령」 개정안에 따르면 전자금융업자(페이사)는 PG업에 등록한 기업 등과 서비스 계약을 체결하여야 하며(시행령 개정안 제4조의 2(가맹점의 범위)), 페이사는 가맹점을 모집함에 있어 시행령 제4조의 2 각호에 해당하는지 여부를 확인하고 각 호에 해당하는 자만을 가맹점으로 모집할 것을 규정하고 있습니다. (시행령 개정안 제22조의 5(가맹점의 준수사항)) 결과적으로, 금융위원회는 전자적 방법으로 대가 정산을 매개하는 경우 전자지급결제대행업자(PG사)로 등록하여야 하며 해당 의무가 있음에도 등록하지 않을 경우 형사처벌(3년 이하의 징역 또는 2천만원 이하의 벌금)의 대상이 됨을 발표하였습니다.

[전자지급결제대행업자(PG사) 등록 의무자 정의]

pg업자 등록의무.jpg
pg업자 등록의무

출처 : 금융위원회

또한 동 법은 페이사가 가맹점을 모집함에 있어 시행령 제4조의 2 각호에 해당(PG사 등록 여부)하는지 여부를 확인하고 각 호에 해당하는 자만을 가맹점으로 모집할 것을 규정하고, 이를 위반할 경우 과태료를 물게 함으로써 전자적 방법으로 대가 정산을 대행하거나 매행하는 유통사의 PG업 등록 의무를 강화하고 있습니다.

「전자금융거래법」
제2조(정의)이 법에서 사용하는 용어의 정의는 다음과 같다(중략)
19. "전자지급결제대행"이라 함은 전자적 방법으로 재화의 구입 또는 용역의 이용에 있어서 지급결제정보를 송신하거나 수신하는 것 또는 그 대가의 정산을 대행하거나 매개하는 것을 말한다.
20. "가맹점"이란 다음 각 목의 자를 말한다. 가. 금융회사 또는 전자금융업자와의 계약에 따라 직불전자지급수단이나 선불전자지급수단 또는 전자화폐에 의한 거래에 있어서 이용자에게 재화 또는 용역을 제공하는 자 나. 금융회사 또는 전자금융업자와의 계약에 따라 이용자에게 재화 또는 용역을 제공하는 자를 위하여 직불전자지급수단이나 선불전자지급수단 또는 전자화폐에 의한 거래를 대행하는 자로서 대통령령으로 정하는 자
제28조(전자금융업의 허가와 등록)
①전자화폐의 발행 및 관리업무를 행하고자 하는 자는 금융위원회의 허가를 받아야 한다. 다만, 「은행법」에 따른 은행 그 밖에 대통령령이 정하는 금융회사는 그러하지 아니하다. ②다음 각 호의 업무를 행하고자 하는 자는 금융위원회에 등록하여야 한다. 다만, 「은행법」에 따른 은행 그 밖에 대통령령이 정하는 금융회사는 그러하지 아니하다.1. 전자자금이체업무2. 직불전자지급수단의 발행 및 관리3. 선불전자지급수단의 발행 및 관리4. 전자지급결제대행에 관한 업무5. 그 밖에 대통령령이 정하는 전자금융업무③제2항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 금융위원회에 등록하지 아니하고 같은 항 각 호의 업무를 행할 수 있다. 1. 다음 각 목의 어느 하나의 경우에 해당하는 선불전자지급수단을 발행하는 자가. 특정한 건물 안의 가맹점 등 대통령령이 정하는 기준에 해당하는 가맹점에서만 사용되는 경우나. 총발행잔액이 대통령령이 정하는 금액 이하인 경우다. 이용자가 미리 직접 대가를 지불하지 아니한 선불전자지급수단으로서 이용자에게 저장된 금전적 가치에 대한 책임을 이행하기 위하여 대통령령이 정하는 방법에 따라 상환보증보험 등에 가입한 경우2. 자금이동에 직접 관여하지 아니하고 전자지급거래의 전자적 처리를 위한 정보만을 전달하는 업무 등 대통령령이 정하는 전자지급결제대행에 관한 업무를 수행하는 자④제3항제1호 다목의 규정에 따라 등록이 면제된 선불전자지급수단을 발행하는 자에 대하여는 제4조, 제2장(제19조는 제외한다) 및 제3장(제21조제4항, 제21조의2, 제21조의3, 제23조 및 제25조는 제외한다), 제37조, 제38조, 제39조제1항ㆍ제6항, 제41조제1항, 제43조제2항ㆍ제3항, 제46조, 제46조의2 및 제47조의 전자금융업자에 관한 규정을 준용한다. 다만, 소속 임직원의 위법ㆍ부당한 행위로 지급불능 상태가 되는 등 대통령령이 정하는 금융사고가 발생하는 경우에는 제25조, 제39조제2항 내지 제5항 및 제40조제2항ㆍ제3항을 준용한다. ⑤금융위원회는 제1항의 규정에 따른 허가에 조건을 붙일 수 있다.

「전자금융거래법 시행령」 개정안
제4조의 2(가맹점의 범위)법 제 2조 제20호나목에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 1. 다음 각 목의 업무를 하기 위하여 법 제28조제2항 각 호 외의 부분 본문에 따라 등록한 자가. 법 제28조제2항제4호의 업무나. 제15조제3항제2호의 업무2. 법 제28조제2항 각 호 외의 부분 단서에 따른 자로서 제1호 각 목의 업무를 하는 자3. 직불전자지급수단이나 선불전자지급수단 또는 전자화폐에 의한 거래를 안정적으로 대행할 수 있는 자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
제 22조의 5(가맹점의 준수사항)법 제37조제5항제4호에서 “대통령령으로 정하는 사항”이란 다음 각 호의 사항을 말한다.1. 법 제2조제20호나목에 따른 대행 업무를 수행하는 가맹점을 모집하는 경우에는 제4조의2 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 모집할 것2. 그 밖에 이용자 보호 및 건전한 거래질서를 위하여 금융위원회가 정하여 고시하는 사항

출처 : 국가법령정보센터, 금융위원회

상기 개정안의 최초 입법예고 시점 당시, 동 법은 페이사로부터 판매 대금을 받아 입점한 판매자에게 정산해 주는 온라인몰과 백화점, 가맹점에 정산해 주는 편의점, 수퍼마켓, 프랜차이즈 본사, 홈쇼핑 위탁 판매사, 판매 플랫폼 앱 등 다수의 유통업체에 적용될 것으로 예상되었습니다. 특히 당사의 경우 가맹 편의점, 수퍼마켓, GS SHOP, 회사의 모바일 유통 플랫폼인 '우리동네 GS' 내 전자결제에 적용될 것으로 예상되었습니다.

[간편결제 사용 추이]

간편결제 사용 추이.jpg
간편결제 사용 추이

출처 : 한국은행, 한국경제

이에 따라 당사는
PG사로 등록하거나 외부 PG사를 선정하여 정산업무를 대행하도록 하는 방안을 검토한 바 있으며, 개정안을 준수하여 건전한 금융거래환경 조성을 위하여 노력한 바 있습니다. 다만 동 과정에서 규제 대상이 된 유통업자 등의 신규 PG업 등록 신청 폭증에 따른 등록 지연이 발생할 가능성, PG업 등록을 위한 인적, 물적 자원의 소요가 우려되었으며, 외부 PG사 대행 방안의 경우, 경영주와 위탁사간 이원화된 정산 및 대금 입금 시스템 구축으로 혼돈이 발생할 가능성도 존재하였습니다. 다만 이후 2024년 11월 04일 발의된 PG업 관련 「전자금융거래법 일부개정 법률안」에서는 전자지급결제대행업(PG업)의 정의를 아래와 같이 명확히 하고, 그 범위를 합리적으로 축소함에 따라 기존 2차 PG로 해석되던 전자상거래업체들의 PG업 등록 의무가 면제하고 있습니다.

[전자금융거래법 개정안 신구조문 대비표]

현행
개정안

제2조(정의)
이 법에서 사용하는 용어의 정의는 다음과 같다(중략)19. "전자지급결제대행"이라 함은 전자적 방법으로 재화의 구입 또는 용역의 이용에 있어서 지급결제정보를 송신하거나 수신하는 것 또는 그 대가의 정산을 대행하거나 매개하는 것을 말한다.(생략)

제2조(정의)
이 법에서 사용하는 용어의 정의는 다음과 같다(중략)19. "전자지급결제대행"이라 함은 제3자 사이에 이루어지는 재화의 공급 또는 용역의 제공에 대한 대가의 지급이 전자지급수단으로 이루어지는 경우에 있어서 그 대가를 수수하여 정산을 대행하는 것을 말한다. 다만 대가의 수수 및 정산대행이 판매중개 등 다른 업무와 결부되는 경우는 제외한다.(생략)

제3조(적용범위) ① ~ ③ (생략)<신설>

제3조(적용범위)
① ~ ③ (현행와 같음)④ 이 법은 다음 각 호의 법률에 따른 업무를 영위하는 과정에서 부수적으로 대가를 수수하여 정산을 대행하는 경우에는 적용하지 아니한다.1
.
「대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률」2.「전자상거래 등에서의 소비자의 보호에 관한 법률」3.「가맹사업거래의 공정화에 관한 법률」4.「여객자동차 운수사업법」5. 제1호부터 제4호까지의 법률과 유사한 업무를 규율하는 경우로서 대통령령으로 정하는 법률

특히 개정안에서는 대규모유통업법과 가맹사업법이 적용되는 회사의 경우 PG업 등록 대상에서 제외됨을 명확히 하였습니다. 동 개정안의 도입 여부는 현재 논의중에 있으나, 규제기관인 금융위원회에서도 관련 개정안 제출 의지를 언론에 표명함에 따라 도입 가능성이 낮지 않다고 판단됩니다. 다만 상기 동 개정안 발의에도 불구하고 동 법안이 통과되지 않고, 당사의 PG업 등록의무가 확정될 경우 회사는 건전한 금융거래환경 조성을 위하여 규제 준수를 위한 최선의 노력을 진행할 예정입니다. 투자자께서는 상기 법령의 개정과 이에 따른 경영환경 변화에 유의하시기 바랍니다.

【편의점 사업부문】

마. 시장 성장성 둔화 가능 위험편의점 산업은 인구학적 요인 및 소비 트렌드 변화 등 긍정적인 요인에 힘입어
타 유통업태 대비 양호한 성장률을 보이고 있으며 코로나19 영향에도 불구하고 판매액이 2021년 7.2%, 2022년 9.7%, 2024년 3분기 전년 동기대비 2.8% 성장하였습니다. 또한 향후 1인 가구 확대로 인해, 근거리 구매 패턴 확산이 지속될 것으로 예상되며, 편의점은 이러한 소비트렌드에 가장 잘 부합하는 유통채널로서 부각될 것으로 전망됩니다. 그러나
최근 인플레이션으로 인한 물가상승과 함께 경기 침체가 지속됨에 따라 소비자의 구매력 감소 등으로 상기와 같은 높은 성장률이 향후에도 유지가 가능한지 여부에 대해서는 불확실성이 존재하며, 향후 상기와 같은
긍정적인 요인들이 더 이상 작용하지 않게 되거나 편의점 산업이 성숙기에 진입하게 될 경우 당사의 매출 및 이익 성장성이 감소할 수 있으니 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

국내 유통시장은 성숙기로의 진입을 시작하고 있는 단계로서 현재 유통업체 과잉 및 법적 규제의 영향으로 유통 전반에 걸친 성장 둔화 현상이 일어나고 있습니다. 하지만 편의점 산업은 타 유통업태 대비 양호한 성장률을 보이고 있는 상황으로 2021년 7.2%, 2022년 9.7%를 보였으며, 2023년 그 성장이 일시적으로 정체되었으나 2024년 3분기의 경우 전년동기대비 2.8% 성장하며 동 기간 소매유통업 전체의 성장률인 0.1% 대비 양호한 모습을 보였습니다.

[소매업태별 판매액 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2020
2021
2022
2023
2024 3Q

백화점
27,416,957
33,690,061
37,768,300
40,945,031
29,594,962

대형마트
33,777,746
34,571,098
34,773,912
36,854,950
28,235,728

면세점
15,505,934
17,833,393
17,816,386
13,758,612
10,954,538

슈퍼마켓 및 잡화점
65,359,288
63,969,151
64,738,114
68,047,452
50,069,804

편의점
26,522,549
28,423,684
31,194,661
30,924,213
23,824,322

- 전년 동기대비 성장률
-
7.2%
9.7%
-0.9%
2.8%

승용차 및 연료 소매점
104,712,192
115,990,084
131,516,631
130,220,145
93,124,115

전문소매점
170,032,948
179,108,290
183,521,789
187,822,732
137,031,363

무점포 소매
104,598,882
118,792,419
124,222,054
131,146,100
102,050,996

소매판매 합계
547,926,496
592,378,180
625,551,847
639,719,235
474,885,828

- 전년 동기대비 성장률
-
8.1%
5.6%
2.3%
0.1%

주) 2024년 3분기의 경우 전망치가 포함되어 있습니다. 출처: KOSIS 소매업태별 판매액

편의점업은 향후 우리나라의 인구학적 요인 및 사회구조 변화 트렌드에 힘입어 계속적인 성장을 거둘 것으로 여겨집니다. 최근 교육수준 향상에 따른 경제 자립도 증가, 개인주의 확산, 초혼 연령 상승 등으로 젊은 층의 1인 가구가 증가하고 있으며, 고령화 및 남녀 수명차이로 인해 중장년층에서도 1인 가구 증가 현상이 나타나고 있습니다. 이러한 1인 가구는 2000년 들어 큰 폭으로 증가하기 시작하였으며, 2025년에는 약 690만가구, 2040년에는 약 824만 가구에 달할 것으로 보이고 있습니다.1인 가구의 증가 현상은 대량구매를 위한 대형마트보다 근거리 소량구매를 위한 수퍼마켓이나 편의점을 이용하는 소비패턴 확산으로 이어집니다. 편의점은 상품 판매 이외에도 택배 및 생활 서비스 제공 등을 통하여 1인 가구의 소비 활동을 지원함으로써 1인 가구의 주요 유통채널로 자리매김하고 있습니다. 향후에도 1인 가구 확대로 인해 소량, 근거리 구매 형태 확산이 지속될 것으로 예상되며, 편의점은 이러한 소비트렌드에 가장 잘 부합하는 유통채널로서 부각될 것으로 전망됩니다.

[국내 1인 가구 추이]

구분
2015년
2020 년
2025 년
2030 년
2035 년
2040 년
2045 년

1인가구
5,179,573
6,165,823
6,897,169
7,439,702
7,922,862
8,237,157
8,323,664

2인가구
4,953,724
5,696,182
6,433,362
7,021,531
7,431,545
7,693,101
7,807,306

3인가구
4,079,862
4,282,578
4,425,803
4,499,967
4,484,711
4,420,800
4,346,962

4인가구
3,579,707
3,211,972
2,805,117
2,452,295
2,147,659
1,884,873
1,647,612

5인가구
937,863
774,101
612,698
491,520
404,832
331,418
266,466

6인 이상
282,166
218,911
168,071
131,323
105,246
83,292
64,111

전체가구
19,012,895
20,349,567
21,342,220
22,036,338
22,496,855
22,650,641
22,456,121

주) 2025년 이후로는 예측치 입니다. 출처: KOSIS

편의점 산업은 위와 같이 타 유통업태 대비 높은 성장률을 유지하고 있으며, 당분간 1인 가구 증가 및 근거리 소비패턴 확산 등의 긍정적 요인에 힘입어 성장세는 유지될 것으로 예상되나, 최근 인플레이션으로 인한 물가 상승과 함께 경기 침체가 지속됨에 따라 소비자의 구매력 감소 등으로 상기와 같은 높은 성장률이 향후에도 유지가 가능한지 여부에 대해서는 불확실성이 존재합니다. 따라서 향후 상기와 같은 긍정적인 요인들이 더 이상 작용하지 않게 되거나 편의점 산업이 성숙기에 진입하게 되면 당사의 매출 및 이익 성장성이 감소할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 가맹점주의 이탈 및 신규 가맹점주 감소 관련 위험편의점 체인화사업은 당사와 같은 가맹본부와 가맹점주 간의 상호 계약 관계를 기반으로 이루어지는 것으로
가맹점주와의 관계 유지 및 관리가 핵심이라고 할 수 있습니다. 당사는 상권 및 고객분석 등 점포 수익 개선활동 지원, 매출 하락 점포 대상 매출 및 객수 회복을 위한 판촉행사 지원 등 경영주와의 상생지원안을 실천 중에 있습니다. 최근에는 장기 재고의 반품 처리 한도를 연간 102만원으로 늘리고, 효율적 점포 관리를 위한 모바일 앱 배포, 우수 경영주 및 근무자 포상, 근로자의 심리상담 지원 등의 내용을 포함하는 '2023년 가맹점 상생 지원안'을 발표하여 상생 경영을 이어가고 있습니다. 한편 2022년 공정거래조정원으로부터 제출받은 국정감사 자료에 따르면,
회사의 2018년~2022년 8월 분쟁조정 건수는 총 70건으로, 이는 주요 경쟁사 대비 적은 수준입니다. 우호적 관계 유지를 위한 노력에도 불구하고 향후 당사가
가맹점주와의 우호적 관계 유지에 실패하여 기존 가맹점주가 이탈하거나 신규 가맹점주 모집에 어려움을 겪는 상황이 발생할 가능성을 배제할 수 없으며, 이 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

편의점 체인화사업은 기본적으로 프랜차이즈형 체인사업으로 분류될 수 있습니다. 유통산업발전법에서는 프랜차이즈형 체인사업을 '체인본부의 계속적인 경영지도 및 체인본부와 가맹점 간의 협업에 의하여 가맹점의 취급품목, 영업방식 등의 표준화사업과 공동구매, 공동판매, 공동시설 활용 등 공동사업을 수행하는 형태의 체인사업'으로 정의하고 있습니다. 이처럼 편의점 체인화 사업은 가맹본부와 각 가맹점간의 상호 계약 관계를 핵심 기반으로 하여 가맹본부는 경영 노하우를 제공하고 상품 공급 및 판매와 관련된 각종 시스템 및 마케팅 활동 등을 지원하며, 각 가맹점주는 가맹본부의 지원 하에 상품 판매 및 재고관리 등을 통하여 점포를 운영하는 것으로 이루어집니다. 가맹점 개설 및 유지에 필요한 투자 역시 가맹본부와 가맹점주가 합의한 계약서에 기초하여 분담하며, 각 가맹점에서 창출되는 수익을 가맹본부와 계약서에 정해진 비율대로 안분하여 가져가는 공동사업이라고 할 수 있습니다.따라서 당사와 같은 편의점 가맹본부는 원활한 영업을 위하여 가맹점주와 우호적 관계를 유지하고 효율적으로 업무를 지원하는 것이 핵심이라고 할 수 있습니다. 그러나 최근 사회 각지에서 편의점업을 비롯한 가맹사업에 대한 이슈가 제기되고 있습니다. 편의점업을 규제하던 기존 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률이 지속적으로 개정되고 있으며, 가맹점주와의 분쟁도 일각에서 대두되고 있습니다. 편의점 가맹본부는 각 가맹점과 계약 관계로 이루어져 있기 때문에 가맹점주의 계약 해지시 가맹점주가 일부 위약금을 지불해야 하는 경우가 있으나, 위약금 만으로 가맹점주의 이탈을 방지하기에는 부족하다고 할 수 있습니다. 따라서 우호적 관계를 조성하고 가맹점주와 상호 간 득이 되는 계약 조건을 제시하여 분쟁을 사전에 방지하는 것을 최선으로 여기고 노력하고 있습니다. 당사는 이와 관련하여 상권 및 고객분석 등 점포 수익 개선활동 지원, 매출 하락 점포 대상 매출 및 객수 회복을 위한 판촉행사 지원, 점포 경쟁력 및 수익성 강화를 위한 재고처리 비용 등의 지원, 모든 브랜드 근접 출점 자제, 사회 공익활동 확대 등 경영주와의 상생지원안을 실천 중에 있습니다. 최근에는 장기 재고의 반품 처리 한도를 연간 102만원으로 늘리고, 효율적 점포 관리를 위한 모바일 앱 배포, 우수 경영주 및 근무자 포상, 근로자의 심리상담 지원 등의 내용을 포함하는 '2023년 가맹점 상생 지원안'을 발표하여 상생 경영을 이어가고 있습니다.한편 2022년 공정거래조정원으로부터 제출받은 국정감사 자료에 따르면, 회사의 2018년~2022년 8월 분쟁조정 건수는 총 70건으로, 이는 주요 경쟁사 대비 적은 수준입니다.

[편의점 가맹점의 브랜드별 분쟁조정 현황(2018년~2022.8.30)]

(단위 : 건)

구 분
접수현황
처리현황 및 유형

상호
브랜드
건수
성립
불성립
종결
계

㈜코리아세븐
세븐일레븐
129
74
6
44
124

㈜비지에프리테일
CU
123
61
6
50
117

롯데씨브이에스711(한국미니스톱)
미니스톱
116
34
20
61
115

㈜이마트24
emart24
104
62
8
31
101

㈜지에스리테일
GS25
70
41
6
20
67

㈜씨스페이시스
씨스페이스
5
3
1
1
5

계
547
275
47
207
529

출처: 공정거래조정원 국정감사 제출자료 (2022.09)

우호적 관계 유지를 위한 노력에도 불구하고, 향후 가맹점주와 견해 차이로 계약이 해지되거나 경쟁사에서 더욱 유리한 조건을 제시할 경우 기존 가맹점주의 이탈 및 신규 가맹점 유치 어려움 등의 사태가 발생할 가능성이 있으며, 가맹점주와의 분쟁이 지속적으로 발생할 경우 당사의 평판이 저하될 위험이 있습니다. 이 경우 당사의 점포수 및 매출이 감소할 위험이 존재하오니 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

사. 대체산업의 출현, 대형유통업체의 편의점 산업 진입 위험편의점 사업은 초기 브랜드 인지도, 영업과 운영 노하우, 시스템과 물류센터 구축 등이 선행되어야 하기 때문에 자본력을 갖춘 대형 유통업체를 중심으로 과점적 시장이 형성되어 있습니다. 다만,
향후 대형 유통업체들의 추가적인 편의점 산업 진출확대 시도, 편의점 업계 내 인수합병, 대체산업의 위협 등이 실질화될 경우 당사의 과점적 지위는 타격을 받을 수 있습니다. 이에 따라 회사의 매출 및 영업 수익성 및 안정성에 부정적인 영향을 받을 위험이 존재하오니 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 점포 수 및 매출액 기준으로 국내 편의점 업태 내에서 우수한 시장지위를 유지하고 있습니다. 편의점 사업은 초기 브랜드 인지도, 영업과 운영 노하우, 시스템과 물류센터 구축 등이 선행되어야 하기 때문에 자본력을 갖춘 대형 유통업체를 중심으로 과점적 시장이 형성되어 있습니다. 편의점 시장의 경우 다수의 군소업체가 존재하고 있었으나, 코리아세븐이 바이더웨이와 미니스톱을 인수하고 이마트가 위드미를 인수하는 등 M&A(인수합병)도 활발하게 일어남에 따라 현재는 GS25, CU, 세븐일레븐, 이마트24 4개 사업자가 국내 편의점 시장을 주도하고 있으며, 최근에는 당사가 보유한 GS25와 BGF 리테일이 보유한 CU 양강 구도를 구축하고 있습니다.

편의점 체인화 사업은 인프라 구축에 따른 고정비 성격의 비용이 발생하고, 구매협상력 강화로 원가율의 안정화가 가능하며, 통합관리 및 통합 마케팅을 통한 인건비, 광고비, 판촉비, 일반관리비 등의 각종 경비 절감효과를 기대할 수 있는 등 규모의 경제가 경쟁력 확보에 중요한 역할을 하고 있습니다. 이는 편의점 업계의 진입장벽으로 작용하고 있으며, 이에 따라 상위 2개 업체(GS25, CU)의 시장점유율이 지속적으로 증가하고 있습니다. 2023년말 기준 주요 2개업체의 점유율은 63.5%이며, 시장 3위 사업자인 코리아세븐이 주요 편의점 브랜드인 미니스톱을 인수함에 따라 상위 3개 업체의 점유율은 더욱 커질것으로 예상됩니다.

[편의점 체인화사업자 상위 3개 업체 점유율(점포수 기준) 추이]

(단위: 개, %)

구분
2021년
2022년
2023년

GS25
15,499
16,448
17,390

점유율
30.7
30.3
31.4

CU
15,855
16,787
17,762

점유율
31.4
31.0
32.1

세븐일레븐
11,173
14,265
13,170

점유율
22.1
26.3
23.8

계
42,527
47,500
48,322

상위 3개 업체 점유율
84.2
87.6
87.2

전국 편의점 수
50,500
54,200
55,392

출처: 산업통산자원부, 당사 추정치

신세계그룹은 편의점 산업을 신성장동력으로 선정하여 편의점 위드미를 인수하였고, 2017년 7월 브랜드를 이마트위드미에서 이마트24로 교체한 이후 공격적인 점포 확장에 나서고 있습니다. 이마트24는 브랜드 인지도가 높은 이마트를 전면에 내세워 신세계그룹이 운영하는 편의점이라는 점을 부각시키고 있습니다. 또한 리브랜딩 이후 이마트24는 높은 편의점 점포 순증수를 보이고 있습니다. 한편, 롯데그룹의 세븐일레븐은 2020년말 기준 2,603개의 점포를 가지고 있는 업계 5위의 미니스톱을 인수하며 편의점 업계 3위 자리를 공고히 하였습니다.

편의점의 대체서비스로는 드럭스토어 및 대형마트의 배달서비스 등이 있으나 드럭스토어의 경우 상품구성이 대부분 Health & Beauty 상품에 치중되어있고, 일부 번화가만을 대상으로 입점해있다는 점 등을 고려해볼 때 생활필수품을 위주로 판매하는 회사와 사업의 내용이 유사하다고 보기에는 어렵습니다. 또한 대형마트 배달서비스의 경우 편의점의 근접성 우위를 위협한다고 볼 수 있으나, 편의점의 경우 즉시구매, 소액구매 위주의 서비스를 제공하므로 계획구매, 구매금액 하한을 전제로 한 대형마트의 배달서비스와 다르다고 볼 수 있습니다. 즉, 최종소비자에게 상품을 판매한다는 점에서 근본적인 사업구조가 유사할 수 있으나 목표 고객층, 판매방식 등이 상이함에 따라 업태별 사업환경이 상당히 차이가 있습니다.상기 언급한 바와 같이 국내 편의점업은 실질적으로 진입장벽이 존재하여 신규 업체의 진입이 힘든 것으로 판단되며, 당사를 포함한 상위 3개 업체의 과점 현상은 당분간 지속될 것으로 보입니다. 그러나 향후 대형 유통업체들의 추가적인 편의점 산업 진출확대 시도, 편의점 업계 내 추가적인 인수합병, 대체산업의 위협 등이 실질화될 경우 회사의 과점적 지위는 타격을 받을 수 있습니다. 이에 따라 매출 및 영업 수익성 및 안정성에 부정적인 영향을 받을 위험이 존재하오니 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 편의점 포화 현상으로 인한 성장성 둔화 위험국내 편의점 점포는 2011년 2만개를 넘어선 후
2023년말 기준으로 55,392개에 이르고 있으며 점포수 포화 현상에 대한 우려
가 나타나고 있으며, 최근 부동산 경기 침체 및 상가의 지속적인 임차료 상승으로 수도권 뿐만 아니라, 비수도권 지역에서도 우량 점포 개발이 점점 어려워지고 있습니다.
당사는 수익성 증진을 위해 비용 절감 노력을 지속하고 있으며,
비용 절감을 통한 수익성 향상 외에도 O4O 서비스 제공 등 차별화된 서비스를 통해 경쟁심화에 대응하고 있습니다. 회사의
이와 같은 노력에도 불구하고 편의점 점포 포화 현상이 심화되어 과다 출혈경쟁이 발생하게 되거나, 예상하지 못한 사회적 이슈가 발생할 경우 당사의 기업 브랜드 이미지가 훼손 될 뿐만 아니라, 당사의 상품 불매운동까지 이어져 점당 판매실적이 하락될 수 있습니다. 또한
향후 대형 유통업체들이 편의점 산업에 진출을 시도하여 대체산업이 확대될 경우 당사의 시장 점유율이 축소될 위험이 있으며, 기존 편의점 경쟁사 역시 경쟁력 강화를 위해 차별화된 서비스를 제공하는 전략을 채택함으로써
경쟁이 심화될 가능성이 있습니다.
이 경우 회사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향이 발생될 위험이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

편의점 산업은 전국 도처의 수많은 점포로 대변되는 판매망을 보유한 것이 업의 특징이자 경쟁력이라고 할 수 있습니다. 국내 편의점 점포는 2011년 2만개를 넘어선 후 2020년말 기준으로 42,877개에 이르고 있습니다. 한국편의점산업협회가 2021년까지 발표한 '편의점산업 현황' 자료에 의하면 연도별 국내 편의점 매출액 및 점포수 추이는 다음과 같습니다.

[국내 편의점 매출액 및 점포수 추이]

연 도
매출액
점포수
점포당 매출액

금액(억원)

전년대비

성장율(%)

개수(개)

전년대비

성장율(%)

백만원/개
전년대비성장율(%)

1989
14
-
7
-
200
-

1990
111
692.9%
39
457.1%
285
42.3%

1991
792
613.5%
277
610.3%
286
0.5%

1992
2,547
221.6%
688
148.4%
370
29.5%

1993
5,118
100.9%
1,296
88.4%
395
6.7%

1994
7,071
38.2%
1,439
11.0%
491
24.4%

1995
8,684
22.8%
1,620
12.6%
536
9.1%

1996
9,779
12.6%
1,885
16.4%
519
-3.2%

1997
11,153
14.1%
2,054
9.0%
543
4.7%

1998
10,645
-4.6%
2,060
0.3%
517
-4.8%

1999
11,096
4.2%
2,339
13.5%
474
-8.2%

2000
13,638
22.9%
2,826
20.8%
483
1.7%

2001
19,887
45.8%
3,870
36.9%
514
6.5%

2002
28,066
41.1%
5,680
46.8%
494
-3.8%

2003
36,319
29.4%
7,200
26.8%
504
2.1%

2004
41,622
14.6%
8,247
14.5%
505
0.1%

2005
46,092
10.7%
9,085
10.2%
507
0.5%

2006
49,624
7.7%
9,928
9.3%
500
-1.5%

2007
55,613
12.1%
11,056
11.4%
503
0.6%

2008
64,881
16.7%
12,485
12.9%
520
3.3%

2009
73,046
12.6%
14,130
13.2%
517
-0.5%

2010
83,981
15.0%
16,937
19.9%
496
-4.1%

2011
101,368
20.7%
21,221
25.3%
478
-3.7%

2012
117,385
15.8%
24,559
15.7%
478
0.1%

2013
128,101
9.1%
24,859
1.2%
515
7.8%

2014
138,361
8.0%
26,020
4.7%
532
3.2%

2015
171,947
24.3%
28,994
11.4%
593
11.5%

2016
203,241
18.2%
32,611
12.5%
623
5.1%

2017
226,027
9.6%
36,824
12.9%
613
-1.6%

2018
240,820
8.0%
38,451
4.4%
626
2.1%

2019
248,283
3.1%
40,672
5.8%
610
-2.5%

2020
244,795
-1.4%
42,877
5.4%
571
-6.4%

출처: 한국편의점산업협회

1989년 국내에 편의점이 처음 도입된 이후 국내 편의점의 매출액 규모는 1990년 111억원에서 1997년 1조원을 돌파하여 약 7년만에 100배 규모로 성장하였으며, 이후 2007년 5조원, 2011년 10조원을 각각 돌파하여 2012년 11.7조원 규모로 증가하였습니다. 편의점 수 역시 매출액과 유사한 성장세를 기록, 2007년 1만점을 달성한 후 2011년에 2만점을 돌파하여 2012년 24,559개의 점포로 성장하였습니다. 그러나 2012년 공정거래위원회의 '모범거래기준'에 따른 출점 규제 등의 영향으로 인하여 편의점 점포수 성장률이 급감하였습니다. 2015년~2017년 연평균 12.3%의 성장률을 보였지만 최저임금 인상에 따른 영향으로 2018년말 기준 4.4%로 대폭 하락하였습니다. 2019년과 2020년은 그 와 비슷한 수준인 5.8%와 5.4%의 성장률을 기록하였습니다. 한편 점포당 매출액은 1994년까지 증가하다 이후 약 20년간 5억원 내외 수준을 유지하였으며, 2016년 이후로 점포당 매출액은 6억원 내외 수준을 유지하고 있었으나, 2020년말 기준 점포당 매출액은 약 5.7억원으로 전년말 대비 -6.4% 감소한 것으로 나타났습니다. 다만 2019년 코로나 19 이후의 소비자 소비 성향의 변화, 간편식/HMR 강화 를 통한 편의점의 food점化 등 소비트렌드 변화에 대한 국내 편의점 업계의 적절한 대응을 통해 편의점 점포수 및 매출액은 2021년 이래 지속적으로 증가하고 있습니다.

[국내 편의점 매출액 및 점포수 추이(2021년 이후)]

연도
점포수
매출액

실적(개)
성장률
실적(조원)
성장률

2021
50,500
6.3%
28.3
6.8%

2022
54,200
7.3%
31.4
10.8%

2023
55,392
2.2%
33.9
8.1%

주) 한국편의점산업협회의 '편의점산업 현황' 자료가 더 이상 발표되지 않아 산업통상자원부 및 회사 추정 자료를 기재하였습니다. 출처 : 산업통상자원부, 회사추정치

하지만, 최근 부동산 경기 침체로 핵심 상권의 상업시설 개발이 어려워지고, 지속적인 임차료의 상승으로 인해 수도권 뿐만 아니라, 비수도권 지역에서도 우량 점포 개발이 점점 어려워지고 있습니다. 당사는 수익성 증진을 위해 비용 절감 노력을 지속하고 있습니다. 회사는 수퍼마켓과 편의점 MD 통합 등을 통해 원가 절감을 추진하고 있으며, 광고판촉비와 투자 및 인건비도 줄여나가고 있습니다. 이처럼 비용 절감을 통한 수익성 향상 외에도 회사는 차별화된 서비스를 통해 경쟁심화에 대응하고 있습니다. 프레시푸드와 원두커피 카페25 등 전략 카테고리 상품을 육성하는 동시에 O4O* 서비스에 대한 투자를 지속하고 있습니다. 대표적으로 당사는 회사의 유통망을 활용한 반값택배, 온라인에서 주문 후 편의점에서 주류를 픽업할 수 있는 Wine25+ 서비스를 출시하였으며, 우리동네 GS App을 통해 온라인 서비스에 익숙해진 소비자들의 니즈와 접근성이 용이한 당사 편의점의 특장점을 활용한 서비스를 제공하며 타사와는 구별된 경쟁력을 갖추기 위해 노력하고 있습니다.

* O4O 서비스 : 오프라인을 위한 온라인의 약자로, 기업이 보유하고 있는 데이터를 기반으로 오프라인으로 사업 영역을 확대하고 매출 증대를 도모하기 위한 오프라인 중심의 비즈니스 플랫폼

그러나 회사의 이와 같은 노력에도 불구하고 편의점 점포 포화 현상이 심화되어 과다출혈경쟁이 발생하게 되거나 예상하지 못한 사회적 이슈가 발생할 경우 당사의 기업 브랜드 이미지가 훼손 될 뿐만 아니라, 당사의 상품 불매운동까지 이어져 점당 판매실적이 하락될 수 있습니다. 또한 향후 대형 유통업체들이 편의점 산업에 진출을 시도하여 대체산업이 확대될 경우 당사의 시장 점유율이 축소될 위험이 있으며, 기존 편의점 경쟁사 역시 경쟁력 강화를 위해 차별화된 서비스를 제공하는 전략을 채택함으로써 경쟁이 심화될 가능성이 있습니다. 이 경우 회사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향이 발생될 위험이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

자.
정부규제 강화 위험 및 최저임금 인상에 따른 위험편의점업은 대규모 유통업의 일종으로 정부에 의한 규제를 받고 있습니다.
2014년 2월부터 적용된

'가맹사업거래의 공정화에 관한 법률' 개정안 및 '편의점 업종 모범거래기준'의 신설로 인하여 신규 가맹점 개설 및 가맹사업자 처우에 대하여 보다 엄격한 규제의 적용
을 받게 되었으며, 이에 따라 가맹본부의 가맹사업자에 대한 배상책임이 확대되었습니다. 이후로도 상기 법령은 법령은 가맹사업자의 권익을 제고하는 방안으로 수차례 개정되어 당사의 영업환경에 영향을 미치고 있습니다. 또한
회사는 식품을 비롯한 상품을 소비자에게 판매하고 있어 '식품위생법' 및 '제조물책임법' 등의 규제도 적용받고 있으며 상기와 같은 법령의 강화, 위반 등이 발생할 경우 이는 당사의 대내외 평판, 수익성 등에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 한편,
2025년 최저임금은 전년 대비 1.7% 증가한 10,030원으로 책정되며 회사의 인건비 부담이 가중되었습니다. 향후 최저임금이 지속적으로 상승할 경우 당사의 인건비 부담이 증가
할 수 있으며, 이에 따라
당사의 수익성에 부정적인 영향
이 발생할 수 있습니다.

'가맹사업거래의 공정화에 관한 법률'은 가맹사업의 공정한 거래질서를 확립하고 가맹본부와 가맹점사업자가 대등한 지위에서 상호보완적으로 균형있게 발전하도록 함으로써 소비자 복지의 증진과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 합니다. 2012년 12월 공정거래위원회가 발표한 '편의점 업종 모범거래기준'과 2013년 8월 13일 개정된 '가맹사업거래의 공정화에 관한 법률'의 영향으로 인하여 편의점 산업은 개점단계에서의 가맹계약서에 기재된 영업지역내 신규 출점 제한, 예상매출액의 범위와 산출근거 서면제공, 운영단계에서의 24시간 영업 강제 금지, 가맹점주 단체 협상권, 폐점단계에서의 중도해지 위약금 대폭 축소 등의 규제를 받게 되었습니다. 2013년 개정된 '가맹사업거래의 공정화에 관한 법률'의 주요 개정 사항은 아래와 같습니다.

[가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 주요 개정 사항(2013.8.13 개정)]

제9조(허위ㆍ과장된 정보제공 등의 금지) (중략)

⑤ 제3항에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 가맹본부는 가맹계약을 체결할 때 가맹희망자에게 대통령령으로 정하는 예상매출액의 범위 및 그 산출 근거를 서면(이하 "예상매출액 산정서"라 한다)으로 제공하여야 한다. <신설 2013.8.13>

제12조(불공정거래행위의 금지)

① 가맹본부는 다음 각호의 1에 해당하는 행위로서 가맹사업의 공정한 거래를 저해할 우려가 있는 행위를 하거나 다른 사업자로 하여금 이를 행하도록 하여서는 아니된다. <개정 2007.8.3, 2013.8.13> (중략)

5. 계약의 목적과 내용, 발생할 손해 등 대통령령으로 정하는 기준에 비하여 과중한 위약금을 부과하는 등 가맹점사업자에게 부당하게 손해배상 의무를 부담시키는 행위

제12조의2(부당한 점포환경개선 강요 금지 등)

① 가맹본부는 대통령령으로 정하는 정당한 사유 없이 점포환경개선을 강요하여서는 아니 된다.

② 가맹본부는 가맹점사업자의 점포환경개선에 소요되는 비용으로서 대통령령으로 정하는 비용의 100분의 40 이내의 범위에서 대통령령으로 정하는 비율에 해당하는 금액을 부담하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.

(후략) [본조신설 2013.8.13]

제12조의3(부당한 영업시간 구속 금지)

① 가맹본부는 정상적인 거래관행에 비추어 부당하게 가맹점사업자의 영업시간을 구속하는 행위(이하 "부당한 영업시간 구속"이라 한다)를 하여서는 아니 된다.

② 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 가맹본부의 행위는 부당한 영업시간 구속으로 본다.

1. 가맹점사업자의 점포가 위치한 상권의 특성 등의 사유로 대통령령으로 정하는 심야 영업시간대의 매출이 그 영업에 소요되는 비용에 비하여 저조하여 대통령령으로 정하는 일정한 기간 동안 영업손실이 발생함에 따라 가맹점사업자가 영업시간 단축을 요구함에도 이를 허용하지 아니하는 행위

2. 가맹점사업자가 질병의 발병과 치료 등 불가피한 사유로 인하여 필요 최소한의 범위에서 영업시간의 단축을 요구함에도 이를 허용하지 아니하는 행위

[본조신설 2013.8.13]

제12조의4(부당한 영업지역 침해금지)

①가맹본부는 가맹계약 체결 시 가맹점사업자의 영업지역을 설정하여 가맹계약서에 이를 기재하여야 한다.(후략) [본조신설 2013.8.13]

제14조의2(가맹점사업자단체의 거래조건 변경 협의 등)

① 가맹점사업자는 권익보호 및 경제적 지위 향상을 도모하기 위하여 단체(이하 "가맹점사업자단체"라 한다)를 구성할 수 있다.

② 특정 가맹본부와 가맹계약을 체결·유지하고 있는 가맹점사업자(복수의 영업표지를 보유한 가맹본부와 계약 중인 가맹점사업자의 경우에는 동일한 영업표지를 사용하는 가맹점사업자로 한정한다)로만 구성된 가맹점사업자단체는 그 가맹본부에 대하여 가맹계약의 변경 등 거래조건(이하 이 조에서 "거래조건"이라 한다)에 대한 협의를 요청할 수 있다.

(후략) [본조신설 2013.8.13]

부칙 <법률 제12094호, 2013.8.13.>

제1조(시행일) 이 법은 공포 후 6개월이 경과한 날부터 시행한다. 다만, 제12조의4의 개정규정은 공포 후 1년이 경과한 날부터 시행한다.

제2조(정보공개서 등록에 관한 경과조치) 이 법 시행 전에 등록한 정보공개서는 제2조제10호 및 제6조의2제1항의 개정규정에 따라 등록한 것으로 본다. 다만, 가맹본부는 이 법 시행 후 최초의 변경등록 시 제2조제10호의 개정규정에 따라 추가되는 사항을 수록하여 변경등록하여야 한다.

제3조(영업지역 설정에 관한 경과조치) 이 법 시행 전에 제11조제2항제5호에 따라 영업지역의 설정에 관한 사항을 가맹계약서에 포함한 경우에는 제12조의4제1항의 개정규정에도 불구하고 종전의 규정에 따른다. 다만, 가맹본부는 이 법 시행 후 최초의 가맹계약 갱신 시 제12조의4제1항의 개정규정에 따른 영업지역을 설정하여 가맹계약서에 기재하여야 한다.

한편, 2017년 10월 19일 징벌적 손해배상 조문을 추가한 '가맹사업거래의 공정화에 관한 법률'이 시행되었습니다. 주요 개정 내용 및 개정안은 다음과 같습니다. 해당 개정안에 따르면 가맹본부가 가맹 사업자에게 허위 정보 제공 또는 영업 지원을 중단했을 때 최대 3배의 손해배상 책임을 지게됩니다.

[가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 주요 개정 사항(2017.4.18 일부개정)]

제37조의2(손해배상책임) ① 가맹본부는 이 법의 규정을 위반함으로써 가맹점사업자에게 손해를 입힌 경우에는 가맹점사업자에 대하여 손해배상의 책임을 진다. 다만, 가맹본부가 고의 또는 과실이 없음을 입증한 경우에는 그러하지 아니하다.② 제1항에도 불구하고 가맹본부가 제9조제1항, 제12조제1항제1호 및 제12조의5를 위반함으로써 가맹점사업자에게 손해를 입힌 경우에는 가맹점사업자에게 발생한 손해의 3배를 넘지 아니하는 범위에서 배상책임을 진다. 다만, 가맹본부가 고의 또는 과실이 없음을 입증한 경우에는 그러하지 아니하다. ③ 법원은 제2항의 배상액을 정할 때에는 다음 각 호의 사항을 고려하여야 한다.1. 고의 또는 손해 발생의 우려를 인식한 정도2. 위반행위로 인하여 가맹점사업자가 입은 피해 규모3. 위법행위로 인하여 가맹본부가 취득한 경제적 이익4. 위반행위에 따른 벌금 및 과징금5. 위반행위의 기간ㆍ횟수6. 가맹본부의 재산상태7. 가맹본부의 피해구제 노력의 정도④ 제1항 또는 제2항에 따라 손해배상청구의 소가 제기된 경우 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제110조 및 제115조를 준용한다.

[가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 주요 개정 법률안 및 내용요약]

구분
그 영향

부당한 영업시간 구속금지(심야영업시간 5h → 7h 확대, 공휴일 포함)
영업시간 축소로 인한 편의점의 특성(심야영업 및 근접성) 저하 가능성

가맹본부의 광고·판촉행사 실시 전 가맹점사업자의 사전동의 의무화
가맹사업의 특성(가맹점포간 동일 광고·판촉·제휴를 통한 구매협상력 확보) 저하 가능성

2018년 10월 8일 '가맹사업거래의 공정화에 관한 법률' 개정안이 국무회의를 통과하였습니다. 해당 개정안은 2018년 9월 20일 국회 본의회에서 의결되어 국무회의를 통과하였으며 이에 2019년 1월 1일부터 시행되었습니다. 그동안 일부 가맹본부 임원의 위법 및 부도덕한 행위로 인해 해당 브랜드 이미지가 실추되어 가맹점주의 매출 급감 등의 피해 사례가 발생하였으나, 가맹본부 측의 책임을 묻기 어려운 문제가 있었습니다. 이에 가맹본부나 그 임원이 사회 상규에 반하는 행위로 가맹점주에게 손해를 입히면, 가맹본부 측이 그 배상책임을 진다는 내용을 계약서에 기재토록 의무화하였습니다. 이를 위해 공정거래위원회는 표준가맹계약서를 개정하였으며, 편의점 업계는 공정거래위원회가 발표한 표준가맹계약서를 적극 수용하겠다는 입장을 밝혔습니다.

[가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 조문 대비표(2019.1.1 시행)]

현 행
개 정 안

제11조(가맹계약서의 기재사항 등) ① (생 략)② 가맹계약서는 다음 각호의 사항을 포함하여야 한다.1. ∼ 10. (생 략)<신 설>11. (생 략)③ (생 략)④ (생 략)
제11조(가맹계약서의 기재사항 등) ① (현행과 같음)② 가맹계약서는 다음 각호의 사항을 포함하여야 한다.1. ∼ 10. (현행과 같음)11. 가맹본부 또는 가맹본부 임원의 위법행위 또는 가맹사업의 명성이나 신용을 훼손하는 등 사회상규에 반하는 행위로 인하여 가맹점사업자에게 발생한 손해에 대한 배상의무에 관한 사항12. (현행 제11호와 같음)③ (현행과 같음)④ (현행과 같음)

이후 동 법령은 가맹사업자의 권익을 제고하고 표준가맹계약서의 제정 또는 개정을 요구할 수 있도록 하며, 가맹본부가 가맹점사업자에게 특정한 자와 거래할 것을 강제하는 등의 부당한 행위를 방지하는 방안으로 수차례 개정되었습니다. 회사는 이러한 법령을 준수하여 사업을 영위하고 있으나, 이와 같은 법령이 가맹본부의 사업환경에 불리하게 개정될 경우 이는 회사의 영업환경에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 관련 법령 위반 등의 사항이 발생 시 회사의 대내외 평판 및 수익성이 저하될 수 있습니다. 또한 당사와 같이 편의점 사업을 영위하는 업체들은 각종 식품을 비롯한 상품을 소비자에게 판매하고 있어 '식품위생법' 및 '제조물책임법' 등 법률의 규제를 받습니다. '식품위생법'은 식품으로 인하여 생기는 위생상의 위해를 방지하고 식품영양의 질적 향상을 통해 식품에 관한 올바른 정보를 제공하여 국민보건의 증진을 도모하고자 제정된 법률이며, '제조물책임법'은 제조물의 결함으로 인하여 발생한 손해에 대한 제조업자 등의 손해배상책임을 규정함으로써 피해자의 보호를 도모하고자 제정된 법률로서 모두 소비자의 안전을 보장하기 위한 법률입니다. 식품위생법 및 제조물책임법 등 소비자의 안전을 보장하기 위한 법률의 위반을 방지하기 위하여 회사는 다방면으로 노력을 기울이는 중입니다.

그럼에도 불구하고 당사가 판매하는 상품으로 인한 '식품위생법', '제조물책임법' 등의 법률 위반 가능성을 완전히 배제할 수는 없으며, 추후 법률 위반이 발생할 경우 당사에 대한 부정적인 이미지 각인 등의 결과가 발생할 수 있습니다. 이 경우 당사의 사업, 영업실적, 재무실적에 부정적인 영향이 있음은 물론 브랜드 가치의 손상으로 이어질 수 있는 위험이 있습니다. 또한, 공정거래위원회는 유통분야의 불공정거래 근절을 위하여 향후 추가적으로 가맹사업자에 대한 규제가 있을 수 있으며 이러한 규제는 가맹사업의 성장성 및 수익성에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한편, 최저임금제는 국가가 노ㆍ사간의 임금결정 과정에 개입하여 임금의 최저수준을 정하고, 사용자에게 이 수준 이상의 임금을 지급하도록 강제하는 제도로 회사 또한 최저임금법의 적용을 받고 있습니다. 2022년의 최저임금은 9,160원으로 2021년 대비 5.05% 증가하였으며 이후 지속적으로 증가, 2025년 최저임금은 10,030원으로 2024년 대비 1.7% 높게 책정되었습니다. 향후 최저임금이 지속적으로 상승할 경우 당사의 인건비 부담이 증가할 수 있으며, 이는 특히 유통업을 영위하여 근로자 수가 많은 회사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

연도별 최저임금 추이]

(단위 : 원, %)

최저임금

출처 : 최저임금위원회

【 수퍼마켓 사업부문】

차. 수퍼마켓 사업의 경쟁 심화에 따른 위험
국내 수퍼마켓시장은 수많은 시장 참여자가 존재하며, 각 시장참여자가 배타적으로 채택할 수 있는 두드러진 특화 전략이 많지 않아 경쟁의 강도가 매우 높습니다.
당사는 변화하는 소비자 트렌드에 발맞추어 퀵커머스의 도입, 1~2인 가구를 겨냥한 소용량 상품의 비중 확대, 신선 및 델리 식품의 강화 등의 전략을 취하여 회사의 수익성을 개선하기 위해 노력하고 있습니다. 이러한 시장 대응에도 불구하고
회사의 사업 전략이 성공적이지 못할 가능성이 있습니다. 최근 인플레이션으로 인한 지속적인 물가 상승에 따라, 신선식품을 포함한 상품 가격 또한 지속적으로 상승하고 있으며, 경쟁 업체간 소비자 유입을 위한 상품 가격 할인 경쟁 또한 치열한 상황입니다. 이와 같은 경쟁사와의 경쟁 강도가 심화 될 경우 GS THE FRESH의 수익성 및 성장성은 부정적인 영향
을 받을 수 있습니다.
당사의 수퍼마켓사업이 기업 간 경쟁에 효과적으로 대응하지 못할 경우 회사의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

수퍼마켓이란 편의점과 대형할인점의 중간규모로 주로 식료품과 생활필수품을 판매하는 유통업태의 일종입니다. 대형할인점 등과 같은 대규모 점포와는 달리, 수퍼마켓에 대한 명확한 법적 규정이 없기 때문에 동네 구멍가게부터 대형 기업형 수퍼마켓까지를 통칭하는 포괄적인 의미로 사용되고 있습니다. 최근 이슈가 되고 있는 기업형 수퍼마켓은 유통대기업 등이 체인점 방식으로 운영하는 수퍼마켓으로, SSM(Super Supermarket)으로 칭하기도 합니다. SSM은 일반적으로 대형할인점보다는 작고 자영업자가 운영하는 일반 수퍼마켓보다는 규모가 큰 수퍼마켓을 의미하나 반드시 이와 같지는 않으며, 일반 수퍼마켓의 매장면적이 대부분 660㎡이하인데 반해, SSM의매장면적은 330㎡에서 3,000㎡로 다양하게 나타나고 있습니다. 2010년 개정된 유통산업발전법에서는 SSM을 따로 정의하고 있지는 않으나 매장면적이 3,000㎡ 이하인 대기업 직영 수퍼마켓 또는 대기업 체인 및 프랜차이즈형 수퍼마켓을 준대규모 점포로 규정함으로서 간접적으로 SSM에 대한 정의를 내리고 있습니다.1970년대 국내 처음 등장한 수퍼마켓은 근거리 고객을 대상으로 합리적인 가격, 생필품 중심의 상품 구색, 쾌적한 쇼핑환경 제공 등을 강점으로 내세워 소비자들을 유인하여 왔습니다. 할인점에 비해 부지 소요면적이 작고 출점 비용이 적게 들며 소규모 상권에도 입점이 가능해 대형할인점이 수요를 흡수하지 못하는 틈새시장을 공략하고 있습니다.당사의 수퍼마켓사업부문인 GS THE FRESH는 1974년 럭키슈퍼체인(주)로 출범한 이후, 2005년 3월 GS수퍼마켓으로 명칭을 변경하였으며, 지속적인 출점을 통해 전국적인 다점포망을 구축하였습니다. 또한 2019년 GS THE FRESH로 명칭을 변경하였으며, 회사의 퀵커머스 어플리케이션인 '우리동네GS' 출범을 통한 퀵커머스 시장 공략, 네이버 장보기 카테고리 입점 등 회사는 온라인 쇼핑에 익숙한 소비자들의 서비스 접근성을 높이고 최근 확대된 1~2인 가구와 맞벌이 부부 고객의 라이프 스타일에 맞춘 서비스 제공으로 새로운 고객을 창출하려는 노력을 꾀하고 있습니다.

[전체 수퍼마켓 판매액 및 SSM판매액]

(단위 : 조원)

구 분
2020년
2021년
2022년
2023년

수퍼마켓 및 잡화점
65.4
64.0
64.7
68.0

SSM 판매액
4.2
4.0
4.0
4.2

SSM 비중
6.4%
6.3%
6.2%
6.2%

출처 : 산업통산자원부, 통계청, 회사 추정치

2023년 기준 국내 수퍼마켓 및 잡화점 시장 규모는 약 68.0조원으로 추정되고 있으며, 이는 2020년 65.4조원 대비 4.0% 가량 증가한 수치입니다. 이 중 당사의 사업이 속해있는 SSM 판매액은 큰 변동이 없는 수준으로 2023년 SSM 판매액은 4.2조원으로 수퍼마켓 전체시장 판매액 중 약 6.2%의 비중을 차지하고 있습니다.수퍼마켓 시장은 수많은 시장참여자가 존재하며, 각 시장참여자가 배타적으로 채택할 수 있는 두드러진 특화 전략 또한 많지 않아 경쟁의 강도가 매우 높습니다. 경쟁 요소는 상품의 질과 가격, 점포 입지, 고객 서비스 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 당사가 운영하는 GS THE FRESH의 경쟁 상대로는 수퍼마켓사업을 영위하는 대기업, 유통전문 중소기업 등이 있습니다. 수퍼마켓사업을 영위하는 대기업으로는 롯데쇼핑(주)의 롯데슈퍼, 홈플러스(주)의 홈플러스익스프레스, (주)이마트에브리데이 등이 있으며, 유통전문 중소기업으로는 (주)서원유통의 탑마트 등이 있습니다. 그 밖에 농협의 하나로마트, 영세개인점포, 재래시장 또한 GS THE FRESH의 경쟁상대라 할 수 있습니다.이와 같은 경쟁업체의 영업전략 및 영업활동은 GS THE FRESH의 영업전략 및 영업활동에 영향을 미쳐왔으며, 향후에도 그 영향력은 지속될 것으로 예상됩니다. 만일 GS THE FRESH가 경쟁업체와 비교하여 양질의 상품을 적정가격에 공급하지 못하게되거나, 매력적인 점포 입지 선점 및 적정 서비스 수준을 제공하지 못하게 될 경우 GS THE FRESH의 경쟁력은 약화될 수 있습니다. 이를 대비해 회사는 변화하는 소비자 트렌드에 발맞추어 퀵커머스의 도입, 1~2인 가구를 겨냥한 소용량 상품의 비중 확대, 신선 및 델리 식품의 강화 등의 전략을 취하여 회사의 수익성을 개선하기 위해 노력하고 있습니다. 이러한 시장 대응에도 불구하고 회사의 사업 전략이 성공적이지 못할 가능성이 있으며, 이 경우 GS THE FRESH의 수익성 및 성장성은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.한편 수퍼마켓시장의 경우 당사의 GS THE FRESH, 롯데쇼핑(주)의 롯데슈퍼, (주)이마트에브리데이 이상 3개사가 수퍼마켓 및 잡화점 매출액의 약 6.1%를 차지하고 있으며, 이 중 GS THE FRESH은 2020년 1.9%, 2021년 1.9%, 2022년 2.0%, 2023년 2.1%의 매출 비중을 나타내고 있습니다. 여전히 개인 운영 수퍼마켓이 큰 비중을 차지하고 있으나, 기업에서 운영하는 수퍼마켓 역시 자금력을 바탕으로 다점포화 되고 있으며, 이에 따른 가격교섭력, 우수한 브랜드, 운영 효율화 등으로 소비자들의 편의를 증진시키고있으며, 향후 대형마트 및 SSM에 대한 정부 규제 완화(의무휴업 폐지 등) 논의가 시작된만큼 향후 영업환경 개선에 따른 시장 확대가 기대되고 있습니다.

[ SSM 업체간 매출액 비교 ]

(단위 : 백만원)

구분
2020
2021
2022
2023

슈퍼마켓 및 잡화점
65,359,288
63,969,151
64,738,114
68,047,452

롯데슈퍼
1,656,537
1,452,331
1,343,176
1,306,319

이마트에브리데이
1,295,273
1,292,299
1,358,223
1,407,364

GS THE FRESH
1,273,907
1,214,500
1,322,504
1,447,599

3개사 합계
4,225,717
3,959,130
4,023,903
4,161,282

3개사 비중
6.5%
6.2%
6.2%
6.1%

GS수퍼마켓 비중
1.9%
1.9%
2.0%
2.1%

주1) 롯데슈퍼는 롯데쇼핑(주)의 슈퍼 사업부문 매출을 기재하였습니다.주2) 홈플러스(주)의 홈플러스익스프레스 매출은 미공시되어 기재하지 못했습니다.출처: KOSIS(서비스업동향조사:소매업태별 판매액) 및 각사 사업보고서

또한 부동산 경기 악화로 공실이 늘어남에 따라, 핵심 상권에 우량 점포를 출점하기 위해 좋은 입지 선점을 위한 출혈 경쟁으로 인한 임차료 상승 등 출혈 경쟁이 유발되는 사례가 발생하고 있습니다. 또한 최근 인플레이션으로 인한 지속적인 물가 상승에 따라, 수퍼 사업의 강점인 신선식품을 포함한 상품 가격 또한 지속적으로 상승하고 있으며, 경쟁 업체간 소비자 유입을 위한 상품 가격 할인 경쟁 또한 치열한 상황입니다. 이와 같은 상위 기업 간의 경쟁에 효과적으로 대응하지 못할 경우 회사의 수익성 및 성장성은 부정적인 영향을 받을 수 있는바, 투자자께서는 이와 같은 사항에 유의하시기 바랍니다.

카. 기업형 수퍼마켓에 대한 정부 규제 관련 위험2010년 11월
'유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'이 개정됨에 따라 기업형 수퍼마켓의 시장 진입은 규제대상이 되었습니다. '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은 기업형 수퍼마켓의 확산을 제한함으로써
제한된 지역 내의 다수 개점으로 인한 업체간 출혈 경쟁을 촉발할 가능성이 있습니다. 또한, 2013년 1월 '유통산업발전법' 개정안이 국회에서 통과됨에 따라
기업형 수퍼마켓 또한 대형마트와 마찬가지로 영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 등의 규제를 적용받고 있으며, 이는 동 사업을 영위하는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 주고 있습니다. 현재
국회에는 '유통산업발전법' 개정 관련 다수의 의안이 계류하고 있으며, 해당 안의 법령 공포 시 회사의 수익성에 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2000년대 중반 이후 기업형 수퍼마켓이 대도시를 비롯해서 지방 중소도시로 확대되면서 지역 중소상인들과의 갈등이 확산되었습니다. 이를 반영해 2010년 11월 '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'이 개정됨에 따라 기업형 수퍼마켓의 시장 진입은 규제대상이 되었습니다.'유통산업발전법'은 전통시장 또는 전통상점가 경계로부터 1,000m를 전통상업보전구역으로 지정하고 기업형 수퍼마켓의 등록을 제한하거나 조건을 부여하고 있습니다. '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은 대기업이 같은 업종의 여러 소매점포를 직영하거나, 같은 업종의 여러 소매점포에 대하여 계속적으로 경영을 지도하고 상품, 원재료 또는 용역을 공급하는 직영점형 체인사업, 프랜차이즈형 체인사업을 운영하는 경우 이에 속한 체인점포로서 중소벤처기업부령으로 정하는 점포가 중소기업의 경영안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정되는 경우 이를 사업조정 대상에 포함하여 기업형 수퍼마켓의 개점을 규제하고 있습니다.이러한 법률 개정으로 인하여 업계 전반에 걸쳐 기업형 수퍼마켓의 개점이 어려워졌습니다. 다만, 신도시나 택지개발지구, 또는 아파트 밀집지역 등 당해 법률이 적용되지 않는 지역에 대한 상권개발이 가능하다는 점, 가맹형태의 개발을 통한 개점의 여지가 있다는 점, 당해 법률이 신규 개점 시에만 적용되며 기존에 이미 개점하여 영업하고 있는 점포에 소급적용되지는 않는다는 점 등의 요인으로 인하여 이러한 법률 개정은 기업형 수퍼마켓의 급격한 수입 감소로 이어지지는 않고 있습니다.

그러나, '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은 기업형 슈퍼마켓의 확산을 규제함으로써 제한된 지역 내의 다수 개점으로 인한 업체간 출혈 경쟁을 촉발할 가능성이 있습니다. 또한, 2013년 1월 '유통산업발전법' 개정안이 국회에서 통과됨에 따라 기업형 슈퍼마켓 또한 대형마트와 마찬가지로 영업시간 제한(자정부터 오전 10시) 및 의무휴업일 지정(공휴일 2일 의무 지정) 등의 규제가 이뤄졌습니다. 2020년 9월 '전통상업보존구역' 입지제한 지정과 '준대규모점포'의 정의, 개설등록, 영업규제에 관한 존속기한을 2025년까지 5년 더 연장하는 유통산업발전법 개정안이 국회 본회의를 통과하였습니다. 이외 기업형 슈퍼마켓과 관련된 다양한 발의안이 개진되고 있습니다. 구체적으로 증권신고서 제출일 전일 현재 11개의 유통산업발전법 개정안이 계류중이며, 당사의 영업환경에 직, 간접적인 영향을 미칠 수있는 의안은 아래와 같습니다.

[계류중인 유통산업발전법 현황]

의안번호
제안일자
취지
주요 내용

2201014
2024-06-27
대규모점포 개설시 진행해야 하는 상권영향평가, 지역협력계획서 등의 현 제도를 정비하고 대형마트의 영업시간제한과 의무휴업일 관련 규제를 완화함으로써, 소비자를 보호하고 유통산업발전에 기여
- 대규모점포등을 개설하려는 자는 산업통상자원부장관이 지정하는 기관 또는 단체에 상권영향평가서의 작성을 위탁하도록 함- 개설등록 또는 변경등록을 받은 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장은 인접 지역의 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장으로부터 제시받은 의견에 대한 검토 결과를 20일 이내에 회신하도록 함- 시장ㆍ군수 등은 개선권고를 받은 대규모점포등이 이에 따르지 아니할때는 그 권고대상이나 내용 등을 공표할 수 있음- 통신판매업을 신고한 대형마트는 영업시간제한이나 의무휴업일 지정에도 불구하고 통신판매를 할 수 있도록 함- 산업통상자원부장관은 영업시간제한 등의 사항에 대하여 매년 그 타당성을 검토하여 유통상생발전협의회와의 협의를 거쳐 개선 등의 조치를 하여야 함

2201314
2024-07-02
대형마트ㆍ쇼핑몰 등 대규모점포가 주변상권에 미치는 영향은 행정구역에 국한되는 것이 아니라는 점에서 인접지역 지자체와의 협의 강화를 통해 건전한 상거래질서를 확립하고 소상공인들과 전통시장을 보호할 필요존재
- 대규모점포 등의 입점 지역과 산업통상자원부령으로 정하는 거리 이내에 있는 인접 특별자치시ㆍ군ㆍ구의 협의회 의견까지 청취하도록 하여 상권영향평가의 공정성 및 객관성을 확보하도록 함

2201730
2024-07-15
현재 대형점포의 온라인 영업 역시 의무휴업일에 영업을 제한받고 있으나, 이는 과도한 처사이며, 해당 규제를 통한 반사이익이 중소유통에 돌아갈 것으로 기대하기 어려움
- 대형마트와 준대규모점포가 「전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률」에 따라 통신판매업으로 신고하고 온라인쇼핑 영업을 하는 경우에 대하여는 의무휴업일 제한 등을 하지 아니하도록 하도록 함

2202546
2024-08-05
의무휴업 제도의 입법 취지를 살리고 대형마트 등의 근로자 건강권을 보장
- 대형마트 및 준대규모점포의 의무휴업일을 평일이 아닌 공휴일 중에서만 지정할 수 있도록 함

2203140
2024-08-23
프랜차이즈형태로 운영되는 준대규모점포는 사실상 자영업 및 중소유통, 소상공인에 해당함에 따라 관련 규제 제외
- 프랜차이즈형 체인사업의 형태로 운영하는 점포 중 대규모점포를 경영하는 회사 등이 점포 개업에 드는 임차료, 공사비 및 설비비 등 산업통상자원부령으로 정하는 총 비용의 100분의 50을 초과하여 부담하는 경우에 한해 준대규모점포에 해당하도록 개정함- 준대규모점포에 해당하지 않는 사업장의 경우, 관련 규제 적용 제외함

2203942
2024-09-11
대규모점포등의 등록제도를 합리적으로 개선하여 실효성을 높이고 지역상권 붕괴로부터 보호
- 특별자치시ㆍ시ㆍ군ㆍ구 인접 지역에 대규모점포등의 개설등록 또는 변경등록 하려는 경우 해당 대규모점포등의 상권영향평가서 및 지역협력계획서를 첨부하여 인접 지역에도 제출하도록 함- 지역협력계획서의 공간적 작성 범위는 상권영향평가서의 작성 범위와 동일하며 일부가 인접 특별자치시ㆍ시ㆍ군ㆍ구에 속하여 있는 경우 해당 지역을 포함하여햐 함- 상권영향평가서 작성 시 대상 업종은 해당 대규모점포등에 입점이 계획된 업종을 포함하며, 지역협력계획서는 상생협력, 고용활성화 등을 포함해야 하며 그 이행 실적을 매년 점검해 공표함- 상권영향평가서는 대통령령으로 정하는 기준을 충족하고 산업통산자원부장관이 지정한 자가 대행하도록 함- 대규모점포등개설자가 등록한 사실과 다르거나 변경등록한 사실을 신고하지 아니하였을 경우 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장의 직권으로 사실조사를 실시할 수 있도록 함- 상권영향평가서를 부실하게 작성했거나 이를 보관하지 아니했을 경우 이에 대한 과태료를 부과할 수 있도록 함

2204069
2024-09-19
대규모점포등의 업태와 상관없이 근로자의 휴식권과 건강권을 보호
- 백화점과 면세점 등을 의무휴업과 영업시간 제한 대상에 포함하는 한편, 추석과 설날, 둘째 넷째 일요일을 반드시 의무휴업일로 지정하도록 하며, 장시간 근로와 야간 교대제 근무를 축소할 수 있도록 영업 제한 시간을 강화

2204237
2024-09-24
영업시간 제한 및 의무휴업 제도의 실효성을 제고
-시장ㆍ군수ㆍ구청장으로 하여금 대규모점포 등에 대하여 반드시 영업시간 제한 또는 의무휴업일 지정을 명하도록 하고 의무휴업일은 공휴일 중에서 지정하도록 함

2204253
2024-09-25
지역 소상공인의 의견이 반영될 수 있도록 하여 유통산업의 균형적인 발전과 건전한 상거래질서에 기여
-의회의 구성 목적을 지역 소상공인과 지역의 균형적인 발전으로 그 범위를 확대하고, 협의회 위원을 해당 지역의 소상공인을 대표하는 사람 중에 위촉할 수 있도록 함

2204513
2024-10-02
대형마트를 통한 새벽배송을 가능하게 함으로써 유통산업의 균형 있는 발전과 소비자 편익 제고를 도모
- 의무휴업일 지정 시 공휴일로 정하도록 한 원칙을 없애고, 영업규제 시간에도 온라인 영업을 할 수 있도록 하여 대형마트를 통한 새벽배송을 가능하게 함-지속적인 물가 상승 및 해외 전자상거래 활성화에 따라 위축된 국내 유통업에 활력을 제고하고, 전 국민적 소비심리 부양을 통한 내수 진작 및 경제 활성화를 위해 유통행사ㆍ쇼핑주간 개최 등이 필요한 바, 이를 지원하기 위한 근거를 마련

2205090
2024-10-31
중소상인을 보호하고 대중소유통의 균형발전을 강화
- 매장면적 합계가 9백제곱미터 이상 3천제곱미터 미만인 점포를 준대규모점포에 포함함- 의무휴업일 지정을 이틀 이내의 범위에서 지방자치단체장에게 위임하여 의무휴업일의 요일을 정할 수 있도록 함

출처 : 국회의안정보시스템

상기 의안들의 경우 대형점포의 온라인 판매에 대한 의무휴업일과 영업시간 제한을 적용하지 않도록 하는 의견이 있는 한편, 기존 규제의 강화를 통해 중소유통을 추가적으로 보호하도록 하는 방안도 제안되고 있습니다. 온라인 판매에 대한 제한이 해소되는 등 회사의 사업환경에 긍정적 영향을 미치는 안건이 가결되어 '유통산업발전법'이 개정된다면 당사의 전국 지점망을 활용한 온라인 배송 활성화 등이 회사의 수익성에 긍정적으로 작용할 것으로 판단되나 의무휴업일의 공휴일 강제화 등 수퍼마켓 사업부문에 부정적 영향을 미치는 법안이 개정될 경우 이는 회사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 다만 이와 같은 개정안이 법률로 공포된 것이 아니며, 도입 시까지 시간이 소요될 수 있고, 향후 변경될 수 있다는 점에서 상기와 같은 개정안이 회시에 미칠 수 있는 영향 역시 변동될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

【홈쇼핑 사업부문】

타. 홈쇼핑 사업 업황 부진 관련 위험당사는 GS SHOP으로 대표되는 홈쇼핑사업을 영위하고 있습니다. 홈쇼핑사업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로서,
최근 OTT시장의 발달 및 TV시청 인구의 감소 등으로 매출이 하락하고 있습니다.
최근 유통업계 내에서 백화점, 인터넷쇼핑, 홈쇼핑, 편의점, 슈퍼마켓 등 다양한 채널들 간의 경쟁으로 유통업계 내에서도 생존을 위한 경쟁은 점점 더 치열해지고 있으며, 이러한 경쟁 심화는 홈쇼핑 사업을 영위하는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
당사의 홈쇼핑사업부문인 GS SHOP 은 탈 TV 전략을 취하여 소비자들의 참여가 활발한 라이브커머스와 온라인 몰 시장으로 진출을 가속화하며 영업실적의 개선을 유도하고 있습니다. 다만 이러한 노력에도 불구하고
경쟁 유통 채널의 선전으로 인한 홈쇼핑 시장 전반의 영업 부진, 홈쇼핑 업체 간 경쟁 심화는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

TV홈쇼핑 시장은 케이블TV 가입 가구수의 증가와 함께 비약적으로 성장해왔으나, 현재는 가입 가구수의 정체 등으로 인하여 정체기를 겪고 있는 상황입니다. 이와 더불어 최근 OTT 서비스 및 모바일 채널의 급속한 성장으로 인한 TV시청률 하락, 송출수수료의 지속적인 증가와 경쟁 심화는 성장을 저해하는 요인으로 작용하고 있습니다. 다만 회사는 단독ㆍPB상품 개발을 통한 콘텐츠 차별화, 배송/사후관리 강화 및 기타 수익다각화를 통해 매출을 확대하고 영업이익률을 제고하기 위한 노력을 지속하고 있습니다.현재 TV홈쇼핑은 고객에게 신뢰받는 유통 채널로 자리 잡았으며, 당사는 GS Shop으로 대표되는 홈쇼핑사업을 영위하고 있습니다. TV홈쇼핑 회사로는 당사와 CJ ENM, 현대홈쇼핑, 우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑), NS쇼핑, 홈앤쇼핑, 공영홈쇼핑의 총 7개 회사가 현재 영업 중 입니다. 최근에는 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T커머스시장이 활성화되고 있으며, 현재 T커머스 사업자로는 당사와 CJ ENM, 현대홈쇼핑,우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑),NS쇼핑 등 TV쇼핑 5개사와 SK스토아 등 데이터홈쇼핑 전용사 5개를 포함해 총 10개 사업자가 영업 중입니다.당사가 영위하는 홈쇼핑사업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로서, 내수 경기 변동에 따른 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 경기변동에 따른 개인 소비심리의 변화가 민간소비에 영향을 미치고 이는 소매유통업의 실적과 직결되기 때문입니다. 따라서 국내 경기의 악화는 소매유통업의 판매 저하로 이어질 가능성이 높습니다.당사는 T-Commerce의 활성화 및 IPTV 활용도 제고, TV와 모바일을 연동한 서비스 제공 등 신규 유통 채널의 확대를 통해 매출 정체에 대응하고 있습니다. 그러나 유통업계 내의 백화점, 인터넷쇼핑, 홈쇼핑, 편의점, 슈퍼마켓 등 다양한 유통 채널들 간의 경계를 뛰어넘는 경쟁이 더욱 치열해지고 있으며, 최근 나타나는 소비행태의 변화로 T-Commerce 및 해외직구 등의 신규 유통채널이 성장하고 있습니다. 이러한 경쟁 심화는 홈쇼핑 사업을 영위하는 당사 의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 실제 TV 홈쇼핑사의 전체 매출액 증감율은 2019년 이래 점진적으로 하락하고 있는 추세이며, 영업이익 역시 2020년 이래 지속적으로 하락하고 있는 추세입니다.

[TV 홈쇼핑사 전체 매출액 추이]

(단위 : 억원, %)

홈쇼핑 전체 매출액 추이.jpg
홈쇼핑 전체 매출액 추이

주) TV홈쇼핑 7개 법인 기준(TV홈쇼핑 7개 채널 + 겸영 데이터홈쇼핑 5개 채널)출처 : 한국TV홈쇼핑협회

[TV 홈쇼핑사 전체 영업이익 추이]

(단위 : 억원, %)

홈쇼핑 전체 영업이익 추이.jpg
홈쇼핑 전체 영업이익 추이

주) TV홈쇼핑 7개 법인 기준(TV홈쇼핑 7개 채널 + 겸영 데이터홈쇼핑 5개 채널)출처 : 한국TV홈쇼핑협회

이는 모바일 OTT의 급속한 성장 이후 TV 시청률이 하락하며, TV 쇼핑 고객들이 모바일 쇼핑으로 이전 됨에 따라 시장 규모가 축소된 등의 까닭으로, 회사는 이에 대응하여 탈 TV 전략을 취하여 소비자들의 참여가 활발한 라이브커머스(라이브 스트리밍과 전자상거래의 합성어. 온라인 상에서 실시간으로 소통하며 쇼핑하는 채널)와 온라인 몰 시장으로 진출을 가속화하며 영업실적의 개선을 유도하고 있습니다. 결과적으로 2023년 회사 홈쇼핑사업부문의 시장 점유율은 20.6% 수준으로 갈음됩니다.

[홈쇼핑 시장 점유율]

(단위 : 억원, %)

구 분
2023년
2022년
2021년

취급액
비율
취급액
비율
취급액
비율

GS리테일홈쇼핑사업
41,934
20.6%
46,479
20.3%
46,007
20.4%

롯데홈쇼핑
46,460
22.8%
55,977
24.4%
50,261
22.3%

현대홈쇼핑
38,126
18.7%
41,763
18.2%
40,255
17.9%

CJ ENM(쇼핑)
32,080
15.8%
36,145
15.8%
37,872
16.8%

홈앤쇼핑
20,339
10.0%
23,070
10.1%
25,074
11.1%

NS쇼핑
15,201
7.5%
15,687
6.8%
16,280
7.2%

공영홈쇼핑
9,500
4.7%
10,062
4.4%
9,424
4.2%

주1) 상기 자료는 각사 별도기준 취급액 실적/ 한국온라인쇼핑협회(KOLSA) 자료 및 내부추정자료입니다.주2) CJ ENM은 홈쇼핑사업 부문만 표시 하였습니다.

다만 이러한 노력에도 불구하고 경쟁 유통 채널의 선전으로 인한 홈쇼핑 시장 전반의 영업 부진, 홈쇼핑 업체 간 경쟁 심화는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 홈쇼핑 시장 내 상기와 같은 변화에 유의하시기 바랍니다.

파. 법률규제 관련 위험홈쇼핑업체는 『방송법』, 『전기통신사업법』 및 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』 등 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적인 규제를 받고 있는 바, 이로 인해 정부 정책 및 법률의 변경 등으로 인한
규제 환경의 변화가 매우 중요합니다. 특히 『방송법』에 따라 방송채널사용사업 변경 승인 또는 재승인을 받지 못하게 될 경우, 영업실적에 지대한 영향을 미칠 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

홈쇼핑업체는 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적으로 규제를 받고 있습니다. 우선 TV홈쇼핑 및 데이터방송 방송채널사용사업자는 상품소개와 판매에 관한 전문 편성을 행하는 방송채널사용사업을 영위하기 위하여 『방송법』 제9조 제5항에 의거 방송통신위원회의 승인을 얻어야 하고, 『방송법』 제86조에 의거 자체적으로 방송프로그램을 심의할 수 있는 기구를 두고 방송프로그램이 방송되기 전에 이를 심의하여야 합니다. 또한 『상품 소개 및 판매방송 심의에 관한 규정』에 의해 방송프로그램의 공정성 및 공익성, 소비자보호를 위해 노력하여야 하고 방송통신심의위원회로부터 사후 심의를 받아야 하며 데이터방송을 하기 위해 별도로 『전기통신사업법』 제22조 규정에 의한 부가통신사업 신고를 하여야 합니다.TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰 및 카탈로그 통신판매업자는 우편, 전기통신 등을 이용한 통신판매사업을 영위하기 위해 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』 제12조 제1항에 따라 공정거래위원회나 특별시장, 광역시장 또는 도지사에게 통신판매업 신고를 해야 하며, 인터넷 멀티미디어 방송 콘텐츠사업자는 인터넷 멀티미디어 방송 콘텐츠사업을 영위하기 위해서 『인터넷 멀티미디어 방송사업법』 제18조 제2항에 따라 과학기술정보통신부장관의 승인을 받아야 합니다.TV홈쇼핑업체도 상품 판매를 위해서는 품목별로 『식품위생법』, 『건강기능식품에 관한 법률』, 『의료기기법』, 『품질경영 및 공산품 안전관리법』, 『관광진흥법』, 『보험업법』, 『약사법』 등 관련 법규를 준수하여야 합니다. 또한 TV 홈쇼핑업체는 소비자 보호를 위해 『소비자기본법』, 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』, 『표시ㆍ광고의 공정화에 관한 법률』 등 관련 법규를 준수해야 하며 소비자 분쟁 등과 관련해 일정 범위 내에서 한국소비자원 등 소비자보호단체의 가이드를 적용받고 있습니다.이외에도 TV홈쇼핑업체는『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』, 『방문판매 등에 관한 법률』, 『약관의 규제에 관한 법률』, 『정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률』, 『국민건강증진법』, 『관세법』, 『대외무역법』 등 관련 법규를 준수하여야 합니다.당사는 홈쇼핑업체로서 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적으로 규제를 받고 있습니다. 특히 『방송법』에 따라 방송채널사용사업 변경 승인 또는 재승인을 받지 못하게 될 경우, 영업실적에 지대한 영향을 미칠 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

하. 송출 수수료 인상에 따른 위험
한국TV홈쇼핑협회 및 방송통신위원회에 따르면 송출수수료는 매년 증가해 왔으며,
TV 홈쇼핑업체 간 S급 채널 확보 경쟁이 심화되는 경우 동 증가폭은 보다 증가하는 추세를 보였습니다. 최근
업계의 출혈경쟁에 대한 자제 관행 및 신규 매체와 종편채널의 등장으로 홈쇼핑업계의 전체 송출수수료 증가세는 많이 완화
되었으나, 최근 3개년(2021년~2023년) 각각 전년대비 7.9%, 5.5%, 1.5% 인상되는 등
송출수수료 증가에 대한 불확실성은 지속되고 있습니다. 과학기술정보통신부가 2023년 3월 발표한
'홈쇼핑 방송채널 사용계약 가이드라인' 개정안에 따라 홈쇼핑 업체가 지급하는 송출수수료 부담이 낮아질 것으로 기대되지만, 가이드라인은 법적 구속력이 없어 실제 반영될 효과는 예측할 수 없습니다. 향후 유리한 채널 확보를 위한
업체 간 경쟁 심화로 인하여 송출 수수료의 추가적 인상이 발생할 경우 당사의 홈쇼핑 사업부문을 비롯 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

홈쇼핑 채널은 지상파방송과의 위치를 고려해 S급 채널(지상파 4개사 채널(SBS, KBS1, KBS2, MBC) 사이 채널)과 A급 채널(지상파 채널과 한 쪽 채널만 닿아있는 채널), B급 채널로 구분됩니다. 고객에 대한 채널 노출을 바탕으로 수익을 창출하는 홈쇼핑업체는 어떤 채널을 보유하느냐에 따라 소비자의 접근성에 차이를 보이므로 한정된 채널 내에서 6개의 홈쇼핑사가 채널을 차지하기 위한 경쟁이 발생하게 되며, 채널 경쟁 과정에서 종합유선방송사업자(SO. System Operator)에 채널을 부여받은 대가로 지불하는 송출수수료*가 증가하여 홈쇼핑사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

*송출수수료 : 홈쇼핑 송출 수수료란 홈쇼핑 업체들이 케이블방송, 위성방송, IPTV 등에 채널을 송출하는 대가로 지불하는 금액이며, 통상 방송채널 사용사업자(PP)는 방송 콘텐츠를 지불하는 대가를 받지만 홈쇼핑은 방송을 일종의 '광고 채널'로 간주하여 그 반대로 수수료명목의 돈을 지불합니다.

한국TV홈쇼핑협회 및 방송통신위원회에 따르면 송출수수료는 매년 증가해 왔습니다. 2011년에는 우리홈쇼핑이 채널 확보를 위해 자체적으로 송출수수료를 인상하면서 업계 전반적으로 송출수수료가 약 30% 가량 인상되었으며, 2012년에는 홈앤쇼핑이 개국함에 따라 S급, A급 채널보다 홈쇼핑업체가 더 많아지는 등 경쟁이 심화되며 송출수수료 인상 폭이 확대되었습니다. 하지만, 업계의 출혈경쟁에 대한 자제 관행 및 신규 매체와 종편채널의 등장으로 홈쇼핑업계의 전체 송출수수료 증가세는 2013년~2017년까지 많이 완화되어 한자릿수 증가율을 보였으나, 2018년 10.3% 급등하였으며 최근 3개년(2021년~2023년) 각각 전년대비 7.9%, 5.5%, 1.5% 인상되는 등 송출수수료 증가에 대한 불확실성은 지속되고 있습니다.

[국내 홈쇼핑업체 연도별 송출수수료 현황]

(단위: 억원, %)

송출수수료

출처: 한국TV홈쇼핑협회

한국TV홈쇼핑협회에 따르면 홈쇼핑 판매수수료(보수)를 100으로 가정했을 경우 송출수수료가 차지하는 비중이 업계 내 평균적으로 55.6% 수준을 차지하는 것으로 집계될 만큼 큰 비중을 차지합니다.

[홈쇼핑 판매수수료 구성비]

판매수수료 구성비.jpg
판매수수료 구성비

출처: 한국TV홈쇼핑협회

홈쇼핑 업체들간의 채널 선점 경쟁과 맞물려 방송사업자는 당사와 같은 PP(Program Provider) 간 협상에서 계속적인 송출수수료 인상을 요구하고 있습니다. 실제 IPTV 송출수수료 급등으로 인해 롯데홈쇼핑의 경우 2018년 KT가 기존보다 2배 이상 높은 송출수수료를 제시함에 따라 올레TV의 6번 채널에서 30번 채널로 변경되었으며, 현대홈쇼핑의 경우 LG유플러스와 분쟁 조정 신청 후 한달반만에 조정을 완료하였으나 소위 황금채널(10번대)인 10번에서 28번으로 채널이 변경되었습니다.채널편성 및 송출수수료를 두고 매년 갈등이 반복되자 과학기술정보통신부는 2023년 3월 '홈쇼핑 방송채널 사용계약 가이드라인' 개정안을 발표했습니다. 가이드라인 개정은 2019년 이후 4년 만입니다. 개정 가이드라인에서는 사업자 간 자율협상 원칙을 유지하면서도 송출수수료 협상 시 발생하는 갈등을 해소하기 위한 기준과 절차를 제시했습니다. 또한, 송출수수료를 유료방송사가 '통지'하던 방식에서 홈쇼핑사와 '협의'하도록 변경한 것이 가장 큰 변화입니다. 이에 홈쇼핑업계에서는 대체로 환영하는 분위기이지만, 급격한 송출료 인상 요인으로 꼽혔던 물가상승률 조정계수가 고려요소에서 제외되는 등의 우려도 남아있습니다.이와 같이 최근 과학기술정보통신부의 가이드라인 개정을 통해 홈쇼핑 업체가 지급하는 송출수수료 부담이 낮아질 것으로 기대되지만, 가이드라인은 법적 구속력이 없어 실제 반영될 효과는 예측할 수 없습니다. 향후 유리한 채널 확보를 위한 업체 간 경쟁 심화로 인하여 송출 수수료의 추가적 인상이 발생할 경우 당사의 홈쇼핑 사업부문을 비롯 당사 전반의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
【호텔 사업부문】
회사의 주요 종속회사인 파르나스호텔(주)가 영위하던 회사의 호텔사업부문은 2021년 ~ 2023년 연결기준 회사 매출의 2.3% ~ 4.2%를 차지하던 사업부입니다. 다만 회사는 2024년 6월 이사회 결의를 통하여 파르나스호텔(주)를 관리하는 사업부문을 인적분할 하기로 결의하였으며, 이에따라 회사의 호텔사업부문은 당기 중 회사의 중단영업으로 분류되었습니다. 다만, 동 분할의 기일이 2024년 12월 1일인 바, 본 신고서에서는 회사의 주요 종속회사인 파르나스호텔(주)의 호텔사업에 따른 사업위험도 기재하였습니다. 투자자께서는 이점 고려하시기 바랍니다.

거. 입국자 및 관광객 수 변동에 따른 위험당사의 주요종속회사인 파르나스호텔(주)는 외국인 관광객 및 내국인을 대상으로 숙박 등의 서비스를 제공함으로써 매출을 발생시키고 있습니다.
코로나 19로 인한 각국의 해외방문자 입국 제한 조치 등으로 국내 입국자 수가 급격하게 감소
하였고 이에 따라
외국인 호텔 이용객 수가 크게 감소
한 바 있습니다. 2023년들어 각국의 입국제한조치가 완화, 항공사들의 운행편수 확대 및 소비심리가 본격적으로 개선되며 국내 입국자수는 빠른 회복세를 보이고 있습니다. 한국관광공사 한국관광통계에 따르면
2023년 기준 국내 입국자는 약 1,103만명으로 전년 대비 245.0% 큰 폭 증가하였으며, 이는 코로나 19 발병 이전인 2019년 대비 63.0%까지 회복한 수치
입니다. 이와 같이 입국자 및 여객수가 회복하면서
파르나스호텔의(주) 실적 또한 회복세를 보이고 있습니다. 2023년 기준 회사의 매출액은 4,822억원, 영업이익 1,032억원으로 2021년 매출액 2,161억원 대비 123.1%, 영업이익 36억원 대비 2,722.3% 상승하였습니다. 최근 사실상의 코로나 19 종식으로 업황 회복추세에 들어섬에 따라 과거와 같은 각국의 해외방문자 입국 제한 조치는 재발될 가능성이 한정적이라 판단되나,
현재 시점에서 알 수 없는 질병의 발생, 지정학적 이슈의 발생 등으로 인해 대규모의 입국 제한 조치가 재발될 경우, 이는 호텔 사업을 영위하는 파르나스호텔(주)의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요종속회사인 파르나스호텔(주)의 호텔사업은 외국인 관광객 및 내국인을 대상으로 숙박 등의 서비스를 제공함으로써 매출을 발생시키고 있습니다. 그러나 코로나 19로 인한 각국의 해외방문자 입국 제한 조치 등으로 해외로부터의 입국자 수가 크게 감소하였습니다. 구체적으로 코로나 19 확전 이전인 2019년의 경우 약 1,750만명에 이르던 입국자 수는 2020년 전년동기 대비 85.6% 감소하여 252만명으로 감소하였으며, 2021년에는 그보다 더욱 적은 97만명이 입국하였습니다. 2021년 하반기부터 백신 보급이 확대되면서 2022년 입출국제한이 전년대비 완화되었고 국내 출입국자가 전년동기 대비 증가하였으나, 코로나 19의 장기화로 2019년에 비해서는 여전히 회복에 어려움을 겪었습니다.

[국내 입국자 현황]

구분
입국자

인원수(명)
전년 동기(명)
증감(%)

2019
17,502,756
15,346,879
14.0

2020
2,519,118
17,502,756
-85.6

2021
967,003
2,519,118
-61.6

2022
3,198,017
967,003
230.7

2023
11,031,665
3,198,017
245.0

2024.06 누적
7,701,407
4,430,796
73.8

출처 : 한국관광공사 데이터랩

결과적으로 2020년 외국인 호텔 이용객 수는 277만명으로 2019년 2,675만명의 10% 수준으로 감소하였으며, 2021년에도 해당 수치는 크게 개선되지 않는 모습을 보였습니다.

[호텔업 연간 총 이용객 수]

(단위 : 만명)

구분
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021

외국인
2,257
1,877
1,908
2,870
2,834
2,597
2,675
277
279

내국인
3,066
2,832
2,846
3,500
3,734
3,824
4,023
2,057
3,165

합계
5,323
4,709
4,754
6,370
6,568
6,421
6,698
2,334
3,444

출처 : KOSIS, 문화체육관광부

2023년들어 각국의 입국제한조치가 완화, 항공사들의 운행편수 확대 및 소비심리가 본격적으로 개선되며 국내 입국자수는 빠른 회복세를 보이고 있습니다. 한국관광공사 한국관광통계에 따르면 2023년 기준 국내 입국자는 약 1,103만명으로 전년 대비 245.0% 큰 폭 증가하였으며, 이는 코로나 19 발병 이전인 2019년 대비 63.0%까지 회복한 수치입니다.

코로나 19 발병 이후 국제선 항공기 운항편수 및 여객수도 2019년 대비 여전히 감소한 모습입니다. 하지만 2022년 4분기부터 본격적인 회복조짐이 나타나고 있으며, 2023년 기준 국제선 운항편수는 약 41만편으로 전년 대비 125.0% 크게 증가했으며, 코로나 19 발병 전인 2019년의 77.9%까지 회복하였습니다. 여객수 또한 2023년 기준 약 683만명으로 전년 대비 250.4% 증가하였으며, 2019년의 75.6%까지 회복하였습니다.

[전국 공항 국제선 항공기 운항편수 및 여객수 현황]

구분
운항(편수)
여객(명)
화물(톤)

운항편
전년동기
증감(%)
여객수
전년동기
증감(%)
화물운송량
전년동기
증감(%)

2019
528,243
497,091
6.3
90,385,640
85,925,288
5.2
4,015,987
4,168,808
-3.7

2020
167,214
528,243
-68.3
14,239,922
90,385,640
-84.2
3,070,993
4,015,987
-23.5

2021
131,450
167,214
-21.4
3,209,364
14,239,922
-77.5
3,420,427
3,070,993
11.4

2022
182,762
131,450
39.0
19,500,059
3,209,364
507.6
3,320,436
3,420,427
-2.9

2023
411,299
182,762
125.0
68,319,015
19,500,059
250.4
3,741,485
3,320,436
12.7

주) 국제선 출발+도착 기준출처 : 항공정보포털시스템(Air Portal)

이와 같이 2023년 들어 출입국자 및 여객수가 회복하면서 파르나스호텔의(주)의 실적 또한 회복세를 보이고 있습니다. 2023년 기준 회사의 매출액은 4,822억원, 영업이익 1,032억원으로 2021년 매출액 2,161억원 대비 123.1%, 영업이익 36억원 대비 2,722.3% 상승하였습니다. 최근 사실상의 코로나 19 종식으로 업황 회복추세에 들어섬에 따라 과거와 같은 각국의 해외방문자 입국 제한 조치는 재발될 가능성이 한정적이라 판단되나, 현재 시점에서 알 수 없는 질병의 발생, 지정학적 이슈의 발생 등으로 인해 대규모의 입국 제한 조치가 재발될 경우, 이는 호텔 사업을 영위하는 파르나스호텔(주)의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

너. 호텔 사업 경쟁 관련 위험
호텔은 사업 초기 대규모 자본이 동원되며, 사업경쟁력을 좌우하는 객실 집객력 확보를 위해 주변 환경과 교통이 양호한 대규모의 입지를 필요로 합니다. 또한, 단기간 내 브랜드 인지도 구축이 쉽지 않은 점도 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 그러나
향후 호텔의 공급증대 및 경쟁심화로 인하여 파르나스호텔(주)의 매출 감소가능성을 배제할 수 없습니다. 국내의
호텔 객실 공급은 외국인 관광객의 증가 및 정책적인 지원의 영향으로 증가하고 있는 상황이나, 업계 일각에서는 주요 국가별 관광객 특성 등을 근거로 하여 국내 호텔의 공급 과잉 및 경쟁 심화 가능성에 대한 우려를 제기하고 있는 상황이며, 이러한 우려가 현실화 되는 경우 파르나스호텔(주)의 수익성은 현재 수준과 비교하여 둔화될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

호텔이란 숙박과 식음료 등 종합적인 서비스를 제공하고 일정한 대가를 받는 서비스 업체를 가리킵니다. 현대의 호텔산업은 국제 교류가 증가함에 따라 발전하고 있으며,호텔의 영업환경은 국내외 경기 여건과 환율, 해당국가의 외국인 입국자 수, 전염병 등 대내외적 환경 변화에 민감하게 반응합니다. 일반적으로 호텔산업은 높은 고용효과를 창출하는 노동집약적 산업임과 동시에, 자본 집약적인 산업입니다. 반면 매출 규모에 비해 초기 시설투자 자금과 자본적 지출 규모가 큰 산업으로 타산업 대비 총자산회전율이 낮으며, 이에 따른 감가상각비 부담으로 다소 낮은 수준의 영업이익률을 시현합니다.호텔사업의 영업실적은 국내외 경기, 환율 및 국제적 이벤트 등 대외적인 변수와 외국관광객 수, 기후, 전염병 등 예측하기 어려운 이슈에 민감하게 변동하는 특성이 있습니다.일반적인 호텔을 지칭하는 관광호텔의 경우 한국관광호텔업협회가 심사하는 기준에 따라 최상위인 특1급호텔부터 3등급호텔까지 5가지 등급의 호텔로 분류하고 있고, 2014년 관광진흥법시행령 개정을 통해 새로이 5성급 ~ 1성급으로 등급을 구분하였습니다. 2023년말 기준 72개의 관광호텔이 5성급 호텔로 등록되어 있습니다.

[국내 5성급 호텔 등록현황]

(기준일: 2023.12.31)

지역
호텔명
객실수

서울특별시
노보텔앰배서더강남
332

서울특별시
인터컨티넨탈서울코엑스
654

서울특별시
파크하얏트서울
185

서울특별시
안다즈 서울 강남 (2019-03)
241

서울특별시
㈜조선호텔앤리조트 조선팰리스강남
254

서울특별시
메이필드호텔
238

서울특별시
SK 네트웍스 (주) 워커힐
783

서울특별시
JW메리어트호텔 서울
379

서울특별시
호텔롯데 롯데호텔월드
477

서울특별시
시그니엘 서울(SIGNIEL SEOUL)
235

서울특별시
소피텔 앰배서더 서울 호텔 앤 서비스드 레지던스(관광호텔)
403

서울특별시
콘래드 서울 호텔
434

서울특별시
페어몬트 앰배서더 서울(Fairmont Ambassador Seoul)
308

서울특별시
서울미라마(유)그랜드하얏트서울
620

서울특별시
몬드리안 서울 이태원
297

서울특별시
(주)서부티엔디 노보텔 앰배서더 서울 용산
621

서울특별시
(주) 동승 JW메리어트 동대문 스퀘어 서울
170

서울특별시
포시즌스 호텔 서울
317

서울특별시
(주)조선호텔앤리조트
462

서울특별시
노보텔 앰배서더 서울 동대문 호텔
331

서울특별시
플라자호텔
415

서울특별시
호텔롯데
1151

서울특별시
호텔신라
464

서울특별시
르메르디앙 서울 명동
200

서울특별시
호텔 나루
196

경기도
소노캄 고양
826

경기도
더블트리바이힐튼 서울판교
432

인천광역시
그랜드하얏트인천이스트타워
523

인천광역시
그랜드하얏트인천웨스트타워
501

인천광역시
네스트호텔(NEST HOTEL)
370

인천광역시
파라다이스시티
769

인천광역시
인스파이어 엔터테인먼트 리조트
1275

인천광역시
쉐라톤그랜드인천호텔
321

강원특별자치도
씨마크호텔
150

강원특별자치도
인터컨티넨탈알펜시아평창리조트
238

강원특별자치도
홀리데이인리조트
214

강원특별자치도
하이원 그랜드호텔카지노
727

대전광역시
주식회사 신세계센트럴시티 호텔 오노마
171

대구광역시
대구 메리어트 호텔
190

대구광역시
호텔인터불고
325

경상북도
㈜필코리아리미티드 경주힐튼호텔
324

경상북도
주식회사 라한호텔(경주)
430

울산광역시
롯데호텔울산
200

전라남도
소노캄 여수
311

부산광역시
아난티 앳 부산 코브
316

부산광역시
아난티 앳 부산
110

부산광역시
호텔농심
240

부산광역시
(주)부산롯데호텔
650

부산광역시
(주)파라다이스호텔
528

부산광역시
(주)조선호텔앤리조트 부산
290

부산광역시
파크하얏트부산
269

부산광역시
(주)호텔롯데 시그니엘 부산
260

부산광역시
(주)조선호텔앤리조트 그랜드조선 부산
330

제주특별자치도
글래드호텔앤리조트㈜ 메종글래드제주
513

제주특별자치도
제주썬호텔
203

제주특별자치도
제주오리엔탈호텔
321

제주특별자치도
라마다프라자제주호텔
400

제주특별자치도
그랜드하얏트 제주
750

제주특별자치도
에코랜드 호텔
200

제주특별자치도
(주)호텔신라 제주신라
429

제주특별자치도
㈜호텔롯데 롯데호텔 제주
500

제주특별자치도
파르나스호텔㈜
307

제주특별자치도
㈜교원 스위트호텔 제주
90

제주특별자치도
서귀포KAL호텔
225

제주특별자치도
해비치호텔
288

제주특별자치도
WE호텔
86

제주특별자치도
㈜조선호텔앤리조트 그랜드조선 제주
248

제주특별자치도
제주 부영호텔 & 리조트
262

제주특별자치도
히든클리프호텔&네이쳐
250

제주특별자치도
제주신화월드 호텔 앤 리조트
1720

제주특별자치도
삼매봉호텔
89

주) 5성급호텔 중 관광호텔업만 포함하였습니다.출처 : 문화체육관광부 - 관광숙박업 등록현황

호텔은 사업 초기 대규모 자본이 동원되며, 사업경쟁력을 좌우하는 객실 집객력 확보를 위해 주변 환경과 교통이 양호한 대규모의 입지를 필요로 합니다. 국내 특1급 호텔의 30% 이상이 밀집해 있는 서울 지역은 입지 요건을 충족시키는 부지 확보가 어렵고 시설투자 부담이 심하여 신규 진입이 쉽지 않습니다. 또한 단기간 내 브랜드 인지도를 구축하기 쉽지 않은 점도 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 이에 따라 국내 특1급 호텔은 해외 유명 호텔 체인과의 업무제휴 등을 통해 브랜드 인지도 향상을 도모하고 있습니다. 파르나스호텔(주)의 경우 미국 IHG와 운영관리계약을 맺고 '인터컨티넨탈' 브랜드를 사용하는 중에 있습니다. 참고로 국내 특1급 호텔의 업체수는 2023년 기준 72개 입니다.

[국내 5성급(특1급 포함) 호텔 업체수 및 객실 수 추이]

구 분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년

전국
업체수
78
65
64
60
61
68
72

객실수
28,709
25,215
22,199
23,431
25,303
26,190
28,888

서울
업체수
25
25
24
23
23
24
26

객실수
11,218
11,449
10,890
10,705
10,501
10,832
10,717

제주
업체수
12
15
14
14
15
15
18

객실수
4,997
5,357
4,068
4,620
6,116
6,116
6,881

출처 : 문화체육관광부 - 전국 관광숙박업 등록현황

중국인을 비롯한 외국인 관광객이 증가함에 따라 정부는 2012년 7월 "관광숙박시설 확충 지원 등에 관한 특별법" 등을 통해 용적률 완화 등 정책적인 지원을 하였고 국내 숙박시설 공급은 확대되었습니다. 연도별 호텔업 등록 현황에 따르면 2023년말 기준 호텔업 등록 업체의 수는 2,343개이며, 객실 수는 169,286개로 전년 대비 각각 8.52%, 0.44% 증가한 것으로 집계되고 있으며, 최근 7년간 연평균 업체 수 및 객실 수 증가율 역시 꾸준히 증가하여 각각 약 6.43% 및 4.19%를 기록하고 있습니다.

[연도별 호텔업 등록 현황]

(단위: 개)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
연평균성장률

업체수
1,617
1,883
1,983
2,064
2,130
2,159
2,343
6.43%

전년대비
6.10%
16.45%
5.31%
4.08%
3.20%
1.36%
8.52%

객실수
143,416
153,508
158,141
162,709
167,749
168,550
169,286
4.19%

전년대비
12.34%
7.04%
3.02%
2.89%
3.10%
0.48%
0.44%

주) 호텔업 등록 수는 가족호텔업, 관광호텔업, 소형호텔업, 한국전통호텔업, 호스텔업 등을 포함한 국내 총 등록 현황입니다.출처 : 문화체육관광부 - 전국 관광숙박업 등록현황

호텔업 운영 현황을 분석하는 주요 지표인 객실이용률(OCC), 객실평균요금(ADR) 등은 코로나19가 본격화된 2020년 39.1%와 108,464원으로 급격하게 하락하였으나, 2021년 이후 회복세를 보이고 있으며, 2022년말 기준 판매객실평균요금은 138,874원으로 최고치를 갱신하였으며, 객실이용률 역시 58.8%로 코로나19 이전 수준까지 회복하였습니다. 하지만 일부 언론 및 업계에서는 대형 호텔에 주로 투숙하는 일본인 관광객이 감소하고, 저가 숙박 시설에 대한 수요가 높은 동남아 및 중국 관광객이 증가함을 들어 고가 호텔에 대한 공급 과잉 우려를 제기하고 있습니다. 기존 5성급 호텔만 영위하는 호텔사업자는 비즈니스호텔 사업 확대로 기존 5성급 호텔의 고객을 일부 잠식하여 수익성이 악화될 가능성이 존재하나, 파르나스호텔(주)와 같이 비즈니스호텔 사업을 동시에 영위하는 사업자는 수익성을 확대할 수 있을것으로 기대하고 있습니다.

[연도별 호텔업 주요지표]

(단위: 원, %)

구분
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년

판매객실평균요금
126,560
124,227
115,848
113,785
116,305
117,102
108,464
123,142
138,874
148,547

객실이용률
63.5
59.8
64.2
60.7
62.4
67.1
39.1
45.4
58.8
66.0

객실당수입
80,391
74,256
74,316
69,079
72,621
78,519
42,412
55,839
81,642
98,079

주1) 판매객실평균요금(ADR, Average Daily Rate) = 객실매출액(Room Revenue) ÷ 판매객실수(Number of Rooms sold)주2) 이용률(OCC, Occupancy) = (판매실수÷판매가능실수) × 100주3) 객실평균요금(revPAR, Revenue per Available Room) = ADR × OCC출처 : 한국호텔업협회 - 호텔업운영현황

이와 같이 국내의 호텔 객실에 대한 공급 과잉 및 경쟁 심화 우려가 존재하는 상황이며, 이러한 우려가 현실화 되는 경우 고급 호텔 사업만을 영위하는 호텔사업자들의 수익성은 수익성이 악화될 가능성이 있습니다. 다만, 파르나스호텔은 자회사 피앤에쓰를 동해 비즈니스호텔 사업을 영위하고 있는 바, 관련 리스크는 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. 다만 회사의 이러한 사업 구성에도 불구하고 국내 호텔 객실에 대한 공급 과잉 및 경쟁 심화 우려가 존재하는 상황이며, 이러한 우려가 현실화 되는 경우 회사의 호텔 사업 부문 수익성은 현재 수준과 비교하여 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

더. 비즈니스 호텔 공급 확대로 인한 시장 영향해외관광객의 객실수요 증가로 서비스드 레지던스의 단기 숙박 합법화가 2012년 1월 공중위생관리법 시행령 개정을 통해 이뤄졌습니다. 이에 따라 업무시설도 숙박업으로 활용할 수 있도록 하는
'생활형 숙박업'이 신설되면서 다수의 업체들이 활발히 영업을 하고 있습니다. 또한,
기존 특 1급 호텔사업을 위주로 영위해 온 호텔 대기업들은 고가의 호텔보다 상대적으로 저렴한 콘도, 게스트하우스 등을 선호하는 중국 관광객의 특성을 반영하여 특1급 호텔 대비 저렴한 요금에 특급 호텔 브랜드를 부분적으로 활용하는 등 가격 대비 우수한 서비스/품격을 갖춘 비즈니스 호텔의 공급을 확대하고 있습니다. 파르나스호텔(주)는 현재 6개의 비즈니스호텔을 운영 중에 있습니다.
경쟁사 역시 비즈니스호텔 사업에 적극적으로 참여
하고 있습니다. 이처럼 비즈니스호텔의 수가 늘어나면서 외국인관광객 등에게 특1급호텔 객실의 대체재로 작용함에 따라
장기적으로 전체 객실수가 증가로 인해 경쟁이 심화될 가능성이 존재하며 비즈니스호텔의 성장이 호텔산업의 성장을 가져 오는 동시에 다른 등급의 호텔수요를 일부 잠식할 가능성도 상존합니다. 이는 파르나스호텔의 영업환경이나 매출에도 영향을 받을 수 있는 점 투자자 여러분께서는 참고하시기 바랍니다.

서비스드 레지던스(Serviced Residence, 청소/세탁 등 호텔식 서비스를 제공하는 단기 임대주택)는 단기임대를 통한 단기투숙객 유치로 영업범위를 확장해 왔습니다. 특 1급 호텔에 비해 상대적으로 저렴한 가격과 편리한 도심접근성을 바탕으로 특 1급 호텔 시장을 잠식해 왔으나, 2010년 4월중 8개 서비스드 레지던스 업체가 건축법 및 공중위생관리법 위반으로 벌금형이 확정된 바 있습니다. 이에 따라 상당 수의 업체들이 오피스텔 등 임대형건물로 전환하면서 대체시설에 의한 시장잠식 위험이 완화되었으나 해외관광객 객실수요 증가로 서비스드 레지던스의 단기 숙박 합법화가 2012년 1월 공중위생관리법 시행령 개정을 통해 이뤄졌습니다. 이에 따라 업무시설도 숙박업으로 활용할 수 있도록 하는 '생활형 숙박업'이 신설되었고, 현재 서머셋팰리스서울과 브라운스위트서울 등을 시작으로 다수의 업체들이 활발히 영업을 하고 있습니다.또한, 기존 특 1급 호텔사업을 위주로 영위해 온 호텔 대기업들은 고가의 호텔보다 상대적으로 저렴한 콘도, 게스트하우스 등을 선호하는 중국 관광객의 특성을 반영하여 특1급 호텔 대비 저렴한 요금에 특급 호텔 브랜드를 부분적으로 활용하는 등 가격 대비 우수한 서비스/품격을 갖춘 비즈니스 호텔의 공급을 확대하고 있습니다.파르나스호텔(주) 역시 현재 6개의 비즈니스호텔을 운영 중에 있으며, 강원 양양 소재 위탁운영 호텔인 인스케이프 양양을 2026년 개관 목표료 개발하고 있습니다. 이처럼 회사는 다양해지는 고객 니즈에 부합하기 위해 비즈니스호텔 사업을 확대하고 있습니다.한편 호텔사업을 영위하는 다른 사업자들 또한 비즈니스 호텔 사업에 활발하게 진출중입니다. 호텔롯데의 경우 롯데시티호텔 및 L7 브랜드를 운영중에 있으며 조선호텔앤리조트는 포 포인츠 바이 쉐라톤, 호텔신라의 경우 신라스테이 브랜드를 통해 비즈니스 호텔 사업을 진행중에 있습니다. 특1급호텔 주요 사업자가 운영하는 비즈니스 호텔 공급 현황은 아래와 같습니다.

[주요 특1급호텔 사업자 비즈니스호텔 공급 현황]

업체명(브랜드)
~'13년 12월
'14년
'15년
'16년
'17년
'18년
'19년
'20년
'21년
'22년
'23년

호텔신라(신라스테이)
동탄
역삼
제주, 서대문, 울산,마포, 광화문
구로, 천안
서초, 해운대
-
-
삼성
서부산
여수
-

호텔롯데(롯데시티, L7)
마포, 김포
제주, 대전,구로
울산
L7(명동)
L7(강남)
L7(홍대)
-
-
-
-
-

파르나스호텔(나인트리)
명동
-
-
-
명동II

인사동
동대문
판교
-
용산

조선호텔앤리조트(포포인츠)
-
-
남산
-

강남
구로
명동
-
수원
-

출처 : 한국신용평가, 업계 자료

이처럼 비즈니스호텔의 수가 늘어나면서 외국인관광객 등에게 특1급호텔 객실의 대체재로 작용함에 따라 장기적으로 전체 객실수가 증가로 인해 경쟁이 심화될 가능성이 존재하며 비즈니스호텔의 성장이 호텔산업의 성장을 가져 오는 동시에 다른 등급의 호텔수요를 일부 잠식할 가능성도 상존합니다. 이는 파르나스호텔의 영업환경이나 매출에도 영향을 받을 수 있는 점 투자자 여러분께서는 참고하시기 바랍니다.

러. 환율변동에 따른 위험

파르나스호텔(주)의 주요 사업인
호텔사업은 해외여행객에 대한 의존도가 높으므로 회사의 사업과 실적에 환율은 중요한 요인
으로 작용합니다. 예로
원화 가치 상승시 이는 해외여행객에 있어 한국 여행시의 비용증가를 야기하여 방한 매력도를 감소
시키며, 이는 결과적으로 해외여행객을 주요 고객으로 상대하는 파르나스 호텔(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 반면
원화 가치 약세시, 내국인의 해외여행 수요가 감소할 가능성이 있으며 이는 해외여행의 대체제로 작용할 수 있는 국내 호텔 숙박 및 체험의 수요 증가를 유도, 회사의 수익성에 긍정적인 영향
을
미칠 수 있습니다. 이처럼
환율 변동은 파르나스호텔(주)의 사업환경에 영향을 미쳐 회사의 수익성에 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 환율 변화에 따른 회사의 사업환경 변화에 유의
하시기 바랍니다.

파르나스호텔(주)의 주요 사업인 호텔사업은 해외여행객에 대한 의존도가 높으므로 회사의 사업과 실적에 환율은 중요한 요인으로 작용합니다. 원화 가치 상승시 이는 해외여행객에 있어 한국 여행시의 비용증가를 야기하여 방한 매력도를 감소시키며, 이는 결과적으로 해외여행객을 주요 고객으로 상대하는 파르나스호텔(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 반면, 원화 가치 약세시 내국인의 해외여행 수요가 감소할 가능성이 있으며 이는 해외여행의 대체제로 작용할 수 있는 국내 호텔 숙박 및 체험의 수요 증가를 유도, 회사의 수익성에 긍정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 원/달러 추이를 살펴보면 2020년 하반기부터 백신 개발 기대감에 따른 달러화 약세와 한국 증시 활성화로 인한 원화 강세가 겹치며 2020년말 원/달러 환율은 1,088원을 기록하였습니다. 2021년초 부터 코로나로 하락했던 미국 경제의 회복 기대감과 함께 기대 인플레이션 상승에 따라 원달러 환율은 다시 상승 기조로 돌아섰습니다. 이후 2022년 들어서면서 러시아-우크라이나 전쟁과 함께 미국 기준 금리 인상에 대한 우려로 불확실성이 증대로 안전자선 선호에 따른 강달러 현상이 지속되며 원/달러 환율은 2022년 10월 1,430원대까지 상승하였습니다. 이후 미국 소비자물가 상승세 둔화와 미 중앙은행의 긴축 속도 조절의 영향으로 하락세를 보이기 시작하였고, 중국의 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를 보이며 원달러 환율은 안정을 되찾기 시작하였습니다.2023년 초 미국의 긴축 종료 기대감이 증가하며 원/달러 환율은 1,300원을 하회하기도 했으나, 2월 이후 인플레이션 둔화 속도가 줄어들고, 고용지표가 안정적으로 유지되며 추가 긴축 가능성이 높아지면서 다시 증가추세를 보였으며, 2023년 5월 평균 원/달러 환율은 1,328.21원을 기록하였습니다. 2023년 6월 미국 연방준비제도의 기준금리 동결 결정으로 미국의 긴축 정책에 대한 경계감이 완화됨에 따라 2023년 6월 평균 원/달러 환율은 1,296.71원으로 하락하였으며, 2023년 7월 평균 원/달러 환율은 1,286.30원으로 소폭 하락하였습니다. 다만, 2023년 7월 28일 미국 연방준비제도가 여전히 물가상승 수준이 높다는 견해를 밝히며 기준금리 0.25%p 인상을 단행하였습니다. 또한, 2023년 9월, 11월 및 12월 FOMC에서는 기준금리를 동결하였으며, 기준금리 인하 시점을 논의하기 시작했다고 밝혔습니다. 그럼에도 미국의 소비자물가지수(CPI) 및 생산자물가지수(PPI) 하락에 따른 인플레이션 우려 둔화, Fed 위원들의 통화정책 완화 발언들에 따라 11월, 12월 환율은 1,300원 이하로 하락 추세를 보였으나 2024년 들어 다시 원/달러 환율이 1,300원을 넘어서는 모습을 보였습
니다. 2024년 9월 및 11월 FOMC에서 2차례의 금리인하를 단행하였으나 트럼프 재집권으로 인한 통화정책 불확실성에 의해 최근에는 1,400원을 초과하기도 하였습니다.

[기간별 매매기준율(2020.09.01 ~ 2024.11.18)

(단위 : 원/달러)

기간별매매기준율_1

출처 : 서울외국환중개

상기한 바와 같이 환율의 변동은 해외여행객의 방한 매력도에 영향을 미쳐 해외여행객에 대한 의존도가 높은 파르나스호텔(주)의 수익성에 영향을 미치는 한편, 내국인들의 국내 호텔 숙박 및 체험에 대한 수요를 유도하여 회사의 수익성에 긍정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 환율 변화에 따른 회사의 사업환경 변화에 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

■
당사의 경우, 2024년 6월 중 회사의 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주)와 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 관리하는 사업부문을 인적분할 하기로 결의함에 따라 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트의 관련 손익을 중단영업손익으로 재분류 하였습니다. 이에 하단 회사위험에서 사용되고 있는 2024년 3분기 및 2023년 3분기 손익정보는 상기 재분류 내역을 반영하였으며, 2021년 ~ 2023년 손익정보는 이를 반영하지 않은 내역입니다. 투자자께서는 2021년 ~ 2023년 손익정보와 2023년 3분기 및 2024년 3분기 손익정보의 작성 기준이 상이함에 유의하시기

바랍니다.

가. 매출 성장성 및 수익성 관련 위험
당사의 2023년 연결기준 매출액은 11조 6,125억원으로 전년 동기 11조 319억원 대비 5.3% 증가하였으며, 2024년 3분기 매출액의 경우 8조 6,928억원으로, 전년동기 8조 3,370억원 대비 4.3% 증가
하였습니다.한편 동기간
연결기준 영업이익은 2023년의 경우 2,379억원, 2024년 3분기 2,114억원으로 전년 대비 각 -0.01%, -11.1% 감소
하였습니다.
코로나19 확산 영향으로 인한
내수침체 등 소비위축과 신규 출점 제한 및 의무휴업 등 정부의 규제강화에도 불구하고, 당사는 타 유통업태에 비해 상대적으로 적은 영향을 받았으며, 결과적으로 회사는 최근 3개년간
3%대 영업이익률을 유지하고 있습니다. 다만 향후 코로나19와 같은
글로벌 질병의 발생, 글로벌 경기 침체, 유통업계 및 호텔업계 간 과도한 경쟁으로 인한 비용 지출 증가 등 수익성에 부정적인 요인이 발생할 경우, 회사의 성장세 둔화 및 감소가 발생할 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 2023년 연결기준 매출액은 11조 6,125억원으로 전년 동기 11조 319억원 대비 5.3% 증가하였으며,

2024년 3분기 매출액의 경우 8조 6,928억원으로, 전년동기 8조 3,370억원 대비 4.3% 증가하였습니다. 한편 동기간 연결기준 영업이익은 2023년의 경우 2,379억원, 2024년 3분기 2,114억원으로 전년 대비 각 -0.01%, -11.1% 감소하였습니다. 이는 편의점 신규점포 출점, 수퍼 사업의 기존점 일매출 신장 및 신규점포 출점 등으로 인한 매출증가 효과로 인해 영업이익이 증가하였으나, 홈쇼핑 사업부의 매출하락 및 부동산 시장 악화에 따른 개발사업부의 영업부진에 따라 영업 이익이 전년동기대비 감소한 영향입니다. 당기순이익은 2023년 221억원, 2024 3분기 395억원으로 전년 동기 대비 각각

-53.5%, -72.4% 감소하였습니다.

2023년 당기순이익 악화의 원인은 부동산 시장 악화로 인한 개발 사업부의 용역 및 자문매출 미발생과 일회성 비용 반영, 관계기업인 위대한상상(요기요)의 실적부진으로 인한 자산손상 및 회사가 출자한 해외펀드 공정가치평가손실 반영 등에 따른 결과이며, 2024년 3분기 당기순이익 악화 역시 관계기업인 위대한상상(요기요) 실적부진으로 인한 지분평가손실, 회사가 출자한 해외펀드 공정가치 평가 손실에 기인하고 있습니다. 한편 2021년 회사의 당기순이익이 전년동기대비 급증한 사유는 (주)GS홈쇼핑과의 합병으로 인한 염가매수 차익이 6,160억원 발생한 영향으로, 2022년의 경우 2021년 반영된 염가매수 차익으로 인한 기저효과, 회사가 출자한 (주)메쉬코리아((주)부릉) 및 해외 펀드 손상 등에 따라 전년동기대비 당기순이익이 하락하는 모습을 보였습니다.

최근 인플레이션 및 경기 침체로 인해 내수 소비 환경이 좋지 않은 상황입니다. 회사는 하반기에도 편의점과 수퍼의 신규 출점과 기존점 매출 회복에 노력하여 매출을 신장 시키도록 노력할 것입니다. 또한 안정적인 이익을 확보하기 위한 판관비 효율화 및 부동산 사업을 영위하는 개발 부문의 리스크 관리에 최선을 다할 것입니다. 다만 이에도 불구하고 대내외적 영업환경의 악화 및 부동산 경기부진은 계속되고 있는 상황입니다. 동 상황이 지속되거나 심화될 경우, 회사의 영업이익에 악영향을 미칠 수 있으며, 당사가 투자한 투자자산에 대한 손상 및 환율 변동에 따른 추가적 손실이 발생하여 당사의 당기순이익을 추가적으로 악화시킬 가능성이 존재합니다. 회사는 분기별 실적 집계가 완료된 후 잠정영업실적공시를 정기적으로 진행하고 있으므로, 투자자께서는 해당 공시를 참고하시어 회사의 영업실적 변화를 모니터링 해 주시기 바랍니다. 회사의 연결기준 수익성 지표 상세 추이는 다음과 같습니다. 2021년 7월 1일 (주)GS리테일이 (주)GS홈쇼핑을 흡수 합병함에 따라, 당사의 2021년 손익은 7월 1일 이후의 (주)GS홈쇼핑 손익을 포함하고 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

[주요 수익성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2021년
2022년
2023년
2023년 3분기말
2024년 3분기말

수익(매출액)
9,517,214
11,031,893
11,612,548
8,337,013
8,692,889

전년(동기)대비
8.6%
15.9%
5.3%
-0.01%
4.3%

매출원가
7,354,037
8,199,600
8,652,524
6,213,712
6,496,810

매출총이익
2,163,177
2,832,293
2,960,024
2,123,302
2,196,079

전년(동기)대비
20.7%
30.9%
4.5%
-0.2%
3.4%

매출총이익률
22.7%
25.7%
25.5%
25.5%
25.3%

영업이익(손실)
292,472
360,186
393,955
237,912
211,395

전년(동기)대비
6.3%
23.2%
9.4%
48.8%
-11.1%

영업이익률
3.1%
3.3%
3.4%
2.9%
2.4%

당기순이익(손실)
801,276
47,610
22,148
143,317
39,569

전년(동기)대비
418.6%
-94.1%
-53.5%
58.5%
-72.4%

당기순이익률
8.4%
0.4%
0.2%
1.7%
0.5%

주1) '22년 6월 지에스파크이십사(주) 지분 매각으로 지에스파크이십사(주) 관련손익이 중단영업에 해당됨에 따라, 지에스파크이십사(주) 관련 손익은 중단영업손익으로 재분류 하였습니다. 주2) '22년 9월 H&B사업부의 영업을 종료하기로 결정하여 관련손익이 중단영업에 해당됨에따라, 관련 손익은중단영업손익으로 재분류 하였습니다. 주3) '23년 반기 중 (주)텐바이텐 지분 매각 및 디지털 사업부의 영업 종료 결정으로관련 손익을 중단영업손익으로 재분류 하였습니다.
주4) '24년 3분기 및 '23년 3분기 재무정보의 경우, 2024년 상반기 중 당사의 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주)와 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의함에 따라, 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트의 관련 손익을 중단영업손익으로 재분류하여 작성된 내역입니다. 이는 2021년~2023년 재무정보와 기준이 상이함에 유의하시기 바랍니다.또한, 2023년 3분기의 전년동기 대비 성장률은 투자자 이해도 증대를 위하여 기재하였으나 2022년 3분기와 2023년 3분기 손익정보간 작성기준 차이가 있어, 신뢰성이 떨어지는 점에 유의하시기 바랍니다.

출처: 당사 정기보고서

당사의 경우 편의점, 수퍼마켓, 홈쇼핑, 호텔 등 다양한 사업을 동시에 영위해 온 바, 동일 사업 포트폴리오를 보유한 회사는 존재하지 않으나, 소매유통업 중 부분적으로 당사와 유사 업종을 영위하는 기업은 'BGF리테일'(편의점 사업 영위), '롯데쇼핑'(백화점, 할인점, 전자제품전문판매점, 수퍼, 홈쇼핑, 영화상영사업 등 영위) 등이 있습니다. 각 회사의 기업규모 및 세부 사업 내용이 상이하여 단순 비교 무리가 있으나, 기업별 실적 및 수익성 지표는 아래와 같습니다.

[주요 소매유통업체 실적 및 수익성 지표]

(단위 : 억원, %)

구분
GS리테일
BGF 리테일
롯데쇼핑
3사 평균

2023년
2024년3분기
2023년
2024년3분기
2023년
2024년3분기
2023년
2024년3분기

매출액
116,125
86,929
81,947
64,823
145,559
105,095
114,544
85,616

영업이익
3,940
2,114
2,532
2,000
5,084
3,259
3,852
2,458

영업이익률(%)
3.4%
2.4%
3.1%
3.1%
3.5%
3.1%
3.3%
2.9%

EBITDA
11,157
7,796
7,307
5,850
16,821
11,634
11,762
8,427

EBITDA 마진률(%)
9.6%
9.0%
8.9%
9.0%
11.6%
11.1%
10.0%
9.7%

당기순이익
221
744
1,958
1,518
1,692
220
1,290
827

당기순이익률(%)
0.2%
0.9%
2.4%
2.3%
1.20%
0.2%
1.2%
1.1%

자료: 금융감독원 전자공시시스템, 연결기준

당사는 2023년 및 2024년 3분기의 경우, 상기 표에 나와있는 3사 업체 평균 매출액 대비 다소 높은 11조 6,125억원, 8조 6,929억원의 매출을 시현하였습니다. 영업이익의 경우, 2023년은 상기 표에 나와있는 3사 업체 평균치 3,852억원 대비 소폭 높은 3,940억원을 기록하였으며, 2024년 3분기는 344억원 낮은 2,114억원을 기록하였습니다. 결과적으로 당사의 영업이익률은 업체평균 대비 0.5%p 낮은 수치를 기록하였으며, EBITDA 마진율 역시 9.6%, 9.0%로, 상기 표에 나와 있는 업체 평균인 10.0%, 9.7% 대비 소폭 낮은 수치를 기록하였습니다. 한편 2023년 및 2024년 3분기 회사의 당기순이익률은 타사대비 저조한 0.2% 수준을 기록하였는데, 이는 앞서 밝혔듯 부동산 시장 악화로 인한 회사 개발 사업부의 용역 및 자문매출 미발생과 일회성 비용 반영, 관계기업인 위대한상상(요기요)의 실적부진으로 인한 자산손상 및 회사가 출자한 해외펀드 공정가치평가손실 반영 등에 따른 결과에 따른 것입니다.

2023년 별도기준 매출액은 10조 8,869억원으로 전년 동기 10조 4,097억원 대비 4.6% 증가하였으며, 2024년 3분기 매출액의 경우 8조 5,065억원으로, 전년동기 8조 1,514억원 대비 4.4% 증가하였습니다. 한편 동기간 별도기준 영업이익은 2023년의 경우 3,150억원, 2024년 3분기 2,233억원으로 전년 동기 대비 각 39.0%, -12.3% 증감하였으며, 당기순이익은 2023년 -245억원, 2024 3분기 744억원으로 전년 동기 대비 -14.0%, -52.0% 증감하였습니다. 당사의 별도기준 수익성 지표 상세 추이는 아래와 같습니다.

[주요 수익성 지표(별도기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2021년
2022년
2023년
2023년 3분기
2024년 3분기

수익(매출액)
9,118,513
10,409,711
10,886,895
8,151,452
8,506,476

전년(동기)대비
7.6%
14.2%
4.6%
3.5%
4.4%

매출원가
6,983,785
7,684,961
8,092,650
6,060,254
6,346,379

매출총이익
2,134,727
2,724,750
2,794,245
2,091,198
2,160,096

전년(동기)대비
21.2%
27.6%
2.6%
2.0%
3.3%

매출총이익률
23.4%
26.2%
25.7%
25.7%
25.4%

영업이익(손실)
304,968
367,054
314,982
254,657
223,312

전년(동기)대비
8.0%
20.4%
-14.2%
39.0%
-12.3%

영업이익률
3.3%
3.5%
2.9%
3.1%
2.6%

당기순이익(손실)
849,216
61,514
(24,548)
154,880
74,367

전년(동기)대비
364.3%
-92.8%
-139.9%
-14.0%
-52.0%

당기순이익률
9.3%
0.6%
-0.2%
1.9%
0.9%

주1) '22년 중 H&B 사업부의 영업종료 결정으로 인하여 관련 손익을 중단영업손익으로 재분류 하였습니다. 주2) '23년 중 디지털 사업부의 영업 종료 결정으로 인하여 관련 손익을 중단영업손익으로 재분류 하였습니다.
주3) 2023년 3분기의 전년동기 대비 성장률은 투자자 이해도 증대를 위하여 기재하였으나 2022년 3분기와 2023년 3분기 손익정보간 작성기준 차이가 있어, 신뢰성이 떨어지는 점에 유의하시기 바랍니다. 출처: 당사 정기보고서

당사는 주력 사업부문인 편의점 업태에서 점포 수 및 매출액 기준으로 시장 수위권의 우수한 지위를 유지하고 있습니다. 또한 그 외 수퍼마켓(SSM) 사업, 홈쇼핑 사업 및 호텔 사업 등으로 사업이 다각화 되어있습니다. 코로나19 팬데믹 영향으로 인한 내수침체 등 소비위축과 신규 출점 제한 및 의무휴업 등 정부의 규제강화에도 불구하고, 당사의 주력 사업 (2024년 3분기 연결 기준, 편의점 및 수퍼마켓 사업 매출 비중 합계
88.2%)
은 매출의 대부분이 필수 소비재 취급으로부터 발생하는 특성 상 타 유통업태에 비해 상대적으로 적은 영향을 받았습니다.2020년 2월부터 본격화 된 코로나19 팬데믹 영향으로 민간소비 감소가 나타나 2020년 회사의 매출은 전년동기 대비 감소하는 추세를 보였으나, 2021년 이후 코로나19 영향이 완화되어 민간소비 심리가 개선되고, 코로나 기간 중 영업이 부진하였던 주요종속회사 파르나스호텔(주)의 실적 회복, 편의점 및 수퍼마켓 부문의 안정적 수익창출 에 따라 회사의 매출은 지속적으로 상승하는 추세를 보이고 있습니다. 구체적으로 편의점 업계의 출점경쟁으로 당사의 주력 사업부문인 편의점 사업의 점포당 매출액 성장이 제한적인 가운데, 회사는 본사 임차점 중심의 출점을 이어왔으며, 이에 임차료 등 고정비 부담에 인건비 상승까지 더해지며 수익성 저하가 나타났습니다. 다만 운영점 확대에 따른 규모의 경제 효과를 바탕으로 여전히 우수한 이익 창출력을 보이고 있습니다. 수퍼마켓 사업부의 경우, 부진점포 정리 과정에서 발생한 폐점비용과 재고손실로 2019년 적자 폭이 크게 확대된 사례가 있으나, 이후 마케팅 최소화, 인력 감축 등 효율화 작업을 통해 수익구조를 개선하였으며, 수퍼마켓 업계의 특성 상 높은 채산성 확보가 어려우나 상대적으로 수익성이 좋은 가맹점 위주의 확장전략을 통해 안정적 이익을 시현하고 있으며, 홈쇼핑 부문의 경우, 2021년 합병 이후 시장 내 상위권 시장지위를 바탕으로 안정적 실적을 영위하고 있습니다. 호텔부문의 경우 2020년 코로나19 영향과 그랜드 인터컨티넨탈 리노베이션 등으로 인해 객실 가동률이 하락하여 영업적자가 발생한 바 있으나, 엔데믹 이후 여행수요 회복에 따른 투숙율 개선, MICE 행사 증가, 리노베이션 효과 등으로 2022년 이후로는 코로나19 이전 수준의 수익성을 회복하였습니다.결과적으로 상기와 같은 안정적 수익 창출, 영업 효율화 노력에 힘입어 당사의 연결기준 영업이익률은 2021년 3.1%에서 2022년 3.3%, 2023년 3.4%로 소폭 상승하고 있는 추세입니다. 다만 향후 코로나19와 같은 글로벌 질병의 발생, 글로벌 경기 침체, 유통업계 및 호텔업계 간 과도한 경쟁으로 인한 비용 지출 증가 등 수익성에 부정적인 요인이 발생할 경우, 회사의 성장세 둔화 및 감소가 발생할 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 향후 당사의 수익성은 유통산업내 경쟁강도, 최저임금의 추가 인상 여부, 대형 유통업체에 대한 각종 규제 신설 등 다수의 요인에 의하여 영향을 받을 수 있으며, 기본적으로 내수 소비에 기반하고 있는 바, 급격한 매출액 증가 혹은 수익성의 단기간 내 개선은 어려울 수 있습니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바라며, 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있는 상세 요인들에 대하여는 본 증권신고서 "제1부 - III. 투자위험요소 - 가. 사업위험"을 참고하여 주시기 바랍니다.

나.
사업부문별 매출 및 손익과 그 편중으로 인한 위험당사는
편의점, 홈쇼핑, 수퍼마켓과 같은 소매유통업 중심의 사업 포트폴리오를 구축하였으며, 해당 사업부문의 우량한 수익 창출력을 바탕으로 안정적 사업을 영위중에 있습니다. 다만
2024년 3분기 기준 회사의 매출 및 영업이익에서 편의점 사업이 차지하는 비중이 각
74.4%, 77.6%
에 달하는 만큼 과반 이상의 수익을 편의점 사업에 의존하고 있는 상황입니다. 1인 가구의 증가, HMR 시장의 성장 등에 따라 당분간 편의점 업계의 성장성은 지속될 전망이나
단일 업종에 지나치게 집중되어 있는 사업 포트폴리오는 향후 해당 업종이 침체를 겪을 경우 회사 수익성이 크게 악화될 수 있다는 단점을 가지고 있습니다. 이에 회사는 수퍼마켓, 홈쇼핑 사업부문의 경쟁력 확보를 위한 투자, 개발 등 기타 사업 진출을 통한 사업 다각화를 진행하고 있으나, 상기와 같은 편의점 사업부문에 대한 높은 의존도는 당분간 지속될 예정입니다. 투자자께서는 현재 회사의 사업부문별 매출 비중 및 이에 따른 특성에 유의하시기 바랍니다.

2024년 3분기 당사 편의점 사업부문 매출액은 6조 4,688억원을 기록하였습니다. 이는 2024년 3분기 연결기준 매출액의 74.4%로 회사의 매출액 중 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 동 기간 수퍼마켓(SSM) 사업부문의 매출액은 1조 1,985억원으로 회사의 연결기준 매출액의 13.8%를 차지하여 편의점 사업부문 다음으로 큰 매출 비중 차지하고 있습니다. 이 외 홈쇼핑 사업 부문의 경우 9.2%를 기록하였으며, 호텔사업부문의 경우 2024년 6월 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주)와 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의함에 따라 2024년 3분기 매출현황에서 제외되었으나, 2023년 기준 호텔 사업부문의 매출액은 4,822억원 수준으로 당사의 2023년 매출총액의 4.2% 비중을 차지하였습니다.

[당사 사업부문별 매출비중]

사업부문
2024년 3분기말
2023년
2022년
2021년

편의점
74.4%
71.0%
70.5%
75.8%

수퍼마켓
13.8%
12.5%
12.0%
12.8%

홈쇼핑
9.2%
9.7%
11.2%
6.5%

호텔
-
4.2%
3.3%
2.3%

개발
0.3%
0.4%
0.6%
0.7%

기타
2.3%
2.2%
2.4%
1.9%

주) 2024년 3분기 중 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트가 중단영업으로 재분류됨에 따라 호텔사업부문의 동기간 호텔사업부문의 매출비중은 기재하지 못했습니다. 출처 : 당사 정기보고서

당사의 사업부문별 세부 매출 현황은 다음과 같습니다.

[사업부문별 매출 현황]

(단위 : 백만원)

사업부문
회사명
매출유형
2024년 3분기말
2023년
2022년

편의점
㈜GS리테일
상품
5,717,115
7,251,615
6,818,710

용역
654,652
877,878
848,120

기타
97,028
116,215
113,174

소계
6,468,795
8,245,708
7,780,004

수퍼마켓
㈜GS리테일
상품
1,091,437
1,332,420
1,231,962

용역
84,942
88,041
63,126

기타
22,148
27,138
27,416

소계
1,198,527
1,447,599
1,322,504

홈쇼핑
㈜GS리테일
상품
144,577
245,878
300,423

용역
-
-
-

기타
655,965
885,187
938,892

소계
800,542
1,131,065
1,239,315

개발사업
㈜GS리테일
상품
-
-
-

용역
4,493
15,129
33,783

기타
23,476
32,629
30,907

소계
27,969
47,758
64,690

공통 및기타

㈜GS리테일
㈜후레쉬서브
㈜지에스넷비전
GS Retail Vietnam
PT.GS Retail Indonesia
㈜지에스네트웍스 주1)㈜어바웃펫 등

상품 등
1,082,255
980,682
900,446

내부거래제거
-885,199
-718,663
-640,113

소계
197,056
262,019
260,333

합 계
상품
7,003,832
8,896,077
8,431,318

용역
803,577
1,063,252
1,024,669

기타
885,480
1,174,820
1,210,859

소계
8,692,889
11,134,149
10,666,846

주1) 2024년 3분기보고서 작성일 기준 주요종속회사입니다. 주2) 2024년 상반기 중 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트가 중단영업으로 재분류되었습니다.출처: 당사 정기보고서

[중단 영업 관련 인식한 매출액]

(단위 : 백만원)

항 목
2024년 3분기
2023년
2022년

상품
5,110
77,051
209,391

용역
-
-
24,421

기타
338,065
482,128
380,284

소 계
343,175
559,179
614,096

주1) 2024년 3분기 중 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트가 중단영업으로 재분류되었습니다.주2) 2023년 중 프레시몰사업 철수 및 (주)텐바이텐 지분 매각으로 인하여, 관련 손익이 중단 영업 손익으로 재분류 되었습니다.주3) 2022년 중 지에스파크24(주) 매각 및 H&B(헬스엔뷰티) 사업부 철수에 따라, 관련 손익은 중단영업손익으로 재분류되었습니다.출처 : 당사 정기보고서

참고로 호텔부문의 매출이 반영된 2023년 기준 당사의 사업부문별 주요 매출 현황은 다음과 같습니다.

[사업부문별 매출 현황(호텔 포함)]

(단위 : 백만원)

사업부문
회사명
매출유형
2023년
2022년
2021년

편의점
㈜GS리테일
상품
7,251,615
6,818,710
6,297,482

용역
877,878
848,120
785,040

기타
116,215
113,174
128,798

소계
8,245,708
7,780,004
7,211,320

수퍼마켓
㈜GS리테일
상품
1,332,420
1,231,962
1,134,289

용역
88,041
63,126
51,990

기타
27,138
27,416
28,221

소계
1,447,599
1,322,504
1,214,500

홈쇼핑주1)
㈜GS리테일
상품
245,878
300,423
147,382

용역
-
-
-

기타
885,187
938,892
472,276

소계
1,131,065
1,239,315
619,658

개발사업
㈜GS리테일
상품
-
-
-

용역
15,129
33,783
40,417

기타
32,629
30,907
22,492

소계
47,758
64,690
62,909

호텔주2)
파르나스호텔㈜㈜피앤에쓰
객실
193,380
129,325
49,654

식음연회
142,592
117,260
63,490

기타
146,197
122,805
102,965

소계
482,169
369,390
216,109

공통 및기타
㈜GS리테일㈜후레쉬서브㈜지에스넷비전GS Retail VietnamPT.GS Retail Indonesia㈜지에스네트웍스 주2)㈜어바웃펫 등
상품 등
987,244
904,958
750,553

내부거래제거
-728,995
-648,967
-557,834

소계
258,249
255,991
192,719

합 계
상품
8,902,639
8,435,496
7,613,030

용역
1,063,252
1,024,669
954,710

호텔
482,169
369,390
216,109

기타
1,164,488
1,202,339
733,366

소계
11,612,548
11,031,894
9,517,214

주1) 2021년 중 (주)GS홈쇼핑과의 합병에 따라, 홈쇼핑 부문의 주요 상품 매출 구성비는 합병기일(2021.07.01) 이후부터 반영되었습니다

주2) 2023년 사업보고서 작성일 기준 주요종속회사입니다.

출처 : 당사 2023년 사업보고서

당사의 사업부문은 편의점, 수퍼마켓(SSM), 홈쇼핑, 호텔, 개발 등으로 구분됩니다. 당사의 주 사업부문 중 가장 큰 매출 비중을 차지하고 있는 사업부문은 편의점 사업입니다. [편의점]

[당사 편의점사업부문 매출 및 영업이익 현황]

(단위:백만원)

편의점 사업부문
2024년 3분기말
2023년 3분기말
2023년
2022년
2021년

매출액
6,468,795
6,179,485
8,245,708
7,780,004
7,211,320

전년(동기)대비
4.7%
6.7%
6.0%
7.9%
3.4%

연결기준 매출액 중 비중
74.4%
70.6%
71.0%
69.3%
73.8%

영업이익
164,085
165,872
218,313
219,171
214,040

전년(동기)대비
-1.1%
-5.7%
-0.4%
2.4%
-6.6%

연결기준 영업이익 중 비중
77.6%
61.3%
55.4%
89.4%
102.8%

영업이익률
2.5%
2.7%
2.6%
2.8%
3.0%

출처: 당사 정기보고서

편의점 사업부문의 경우, 2021년 이래 지속적으로 매출액이 증가하고 있는 추세입니다. 이는 점포수 증가, 퀵커머스 사업 확대, 물가상승 등에 기인한 것으로 2023년의 경우 8조 2,457억원, 2024년 3분기의 경우 6조 4,688억원의 매출을 달성하였습니다. 반면 영업이익률은 2021년 3.0% 수준을 기록하였으며, 이후 조금씩 감소하여 2023년 2.6%, 2024년 3분기 2.54%를 기록하였습니다. 이는 IT 시스템 구축, 점포망 확대 과정에서 비용부담이 증가함에 따른 것으로, 편의점 사업부문의 경우 이익률 수준이 점진적으로 감소하고 있으나, 지속적으로 대규모 영업이익을 시현하여 회사의 안정적 수익을 창출하는 사업부입니다.[호텔]

[당사 호텔사업부문 매출 및 영업이익 현황]

(단위:백만원)

호텔 사업부문
2023년
2022년
2021년

매출액
482,169
369,390
216,109

전년(동기)대비
30.5%
70.9%
30.2%

연결기준 매출액 중 비중
4.2%
3.3%
2.2%

영업이익
102,839
70,610
3,326

전년(동기)대비
45.6%
2,023.0%
흑자전환

연결기준 영업이익 중 비중
26.1%
28.8%
1.6%

영업이익률
21.3%
19.1%
1.5%

주) 2024년 반기 중 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트가 중단영업으로 재분류됨에 따라 2023년 까지의 내역만 기재하였습니다. 출처: 당사 정기보고서

호텔 사업부문의 경우 코로나19로 인한 해외 여행 금지, 국가간 이동제한 등으로 관광객이 급감함에 따라 영업손실을 기록하였으나 2021년 관련 제재의 완화로 인해 흑자전환에 성공하였고, 2022년 및 2023년 여행수요 회복에 따른 투숙율 개선과 호텔 리노베이션 효과 등에 힘입어 지속적으로 대규모의 매출증대를 기록하고 있습니다. 이에 호텔사업부문은 2022년 이래 20% 내외의 영업이익률을 기록하고 있으며, 당사의 수익성을 강화하였습니다. 참고로 2024년 반기부터 중단영업 처리된 호텔사업부문의 2024년 3분기 매출액 및 영업이익률 내역은 아래와 같습니다.

[당사 호텔사업부문 매출 및 영업이익 현황]

(단위:백만원)

호텔 사업부문
2024년 3분기
2023년 3분기

매출액
340,430
342,668

전년(동기)대비
-0.7%
-1.2%

영업이익
70,764
75,771

전년(동기)대비
-6.6%
-0.5%

영업이익률
20.8
22.1

주1) 2024년 반기부터 중단영업 분류됨에 따라 연결기준 매출총액 및 영업이익 대비 비중은 기재하지 않았습니다출처 : 당사 정기보고서

[수퍼]

[당사 수퍼마켓(SSM)사업부문 매출 및 영업이익 현황]

(단위:백만원)

수퍼마켓(SSM) 사업부문
2024년 3분기말
2023년 3분기말
2023년
2022년
2021년

매출액
1,198,527
1,088,969
1,447,599
1,322,504
1,214,500

전년(동기)대비
10.1%
10.8%
9.5%
8.9%
-4.7%

연결기준 매출액 중 비중
13.8%
12.5%
12.5%
11.8%
12.4%

영업이익
30,244
21,890
27,301
21,623
22,269

전년(동기)대비
38.2%
23.9%
26.3%
-2.9%
-29.4%

연결기준 영업이익 중 비중
14.3%
8.1%
6.9%
8.8%
10.7%

영업이익률
2.5%
2.0%
1.9%
1.6%
1.8%

출처 : 당사 정기보고서

당사 수퍼마켓(SSM) 사업부문의 경우 온라인 유통 채널 확대와 영업시간 제한 규제 등에 따른 점당 경쟁력 저하로 2016년부터 2019년까지 영업손실을 기록하였습니다. 다만 구조조정에 따른 비용 절감 효과가 가시화 됨에 따라 2020년 영업수익 흑자 전환하였으며, 1~2인 소규모 가구 맞춤 서비스, 퀵 커머스의 도입 등을 통해 서비스 경쟁력 제고하는 한편, 가맹점 위주의 점포망 확대 전략을 통해 2022년 이래 실적이 개선되었습니다. 구체적으로 2023년 회사 수퍼마켓 사업부 매출액은 전년동기 대비 9.5% 신장한 1조 4,476억원을 기록하였으며,
2024년 3분기 역시 전년동기 대비 10.1% 매출 신장한 1조 1,985억원의 매출을 달성 하였습니다. 가맹점 중심 출점 확대 및 이에 따른 매출, 영업이익상승의 영향으로, 해당 사업부문의 영업이익률은 개선되어 2024년 3분기 기준 2.5%를 달성하였습니다.

[홈쇼핑]

[당사 홈쇼핑사업부문 매출 및 영업이익 현황]

(단위:백만원)

홈쇼핑 사업부문
2024년 3분기말
2023년 3분기말
2023년
2022년

매출액
800,542
836,171
1,131,065
1,239,315

전년(동기)대비
-4.3%
-9.0%
-8.7%
N.A

연결기준 매출액 중 비중
9.2%
9.6%
9.7%
11.2%

영업이익
78,623
80,214
116,909
142,570

전년(동기)대비
-1.98%
-4.76%
-18.0%
N.A

연결기준 영업이익 중 비중
37.2%
29.7%
29.7%
39.6%

영업이익률
9.8%
9.6%
10.3%
11.5%

주) 홈쇼핑사업부문의 경우 2021년 7월 합병을 통해 취득함에 따라 온기 실적이 부재하여 기재를 생략하였습니다. 출처 : 당사 정기보고서

당사 홈쇼핑사업부문의 경우 2021년 7월 1일을 합병기일로하여 (주)GS홈쇼핑을 흡수합병하여 영위하게 된 사업부문으로, 연결실체 편입이후 안정적인 실적을 유지하고 있습니다. 최근 TV 시청인구의 감소, 경쟁 유통채널들의 선전, 높은 송출수수료로 인한 비용부담 등에 따라 매출이 감소하는 추세를 보이고 있으나, 홈쇼핑 시장 내 상위권 시장지위를 바탕으로
매년 약 10%의 영업이익률을 기록하며 지속적인 수익을 창출하고 있습니다. [개발]

[당사 개발사업부문 매출 및 영업이익 현황]

(단위:백만원)

개발 사업부문
2024년 3분기말
2023년 3분기말
2023년
2022년
2021년

매출액
27,969
35,127
47,758
64,690
62,909

전년(동기)대비
-20.4%
-28.9%
-26.2%
2.8%
-35.4%

연결기준 매출액 중 비중
0.3%
0.4%
0.4%
5.7%
0.6%

영업이익
(12,333)
5,265
(13,425)
23,099
23,163

전년(동기)대비
-334.25%
-74.12%
-158.1%
-0.3%
-65.3%

연결기준 영업이익 중 비중
-5.8%
1.9%
-3.4%
6.4%
10.6%

영업이익률
-44.1%
15.0%
-0.1%
2.0%
0.2%

출처 : 당사 정기보고서

당사 개발사업부문은 부동산개발과 상업시설 운영을 전문으로 하는 개발사업을 영위하고 있으며 2020년 반기부터 공통 및 기타부문에서 개발사업을 구분하여 실적공시를 하고 있습니다. 개발 기획, 인허가, MD기획, 상업시설 운영, 자산관리 및 매각 등 부동산 全 영역에서 업무를 수행하고 있으며, 광범위한 영역의 부동산 개발ㆍ운영 경험과 상업시설 노하우 등 시장과 차별화된 핵심 역량을 보유하고 있습니다. 최근 부동산 경기의 불황으로 신규 프로젝트 미투자, 기존 개발사업장의 자문수수료 미발생, 진행 사업의 중단,
운영사업장의 임대차 손실
등의 사유로 2021년 이래 회사 동 사업부의 영업이익은 지속적으로 감소하고 있습니다. 또한 과거 부동산 펀드를 통해 출자한 일부 부동산 자산들의 가치 하락으로 인해 보유 출자 지분의 가치 상각이 발행하였거나 추가 발생 예정임에 따라 동 사업부문의 수익성 및 안정성은 하락하고 있는 추세입니다.
참고로 2024년 3분기말 기준 당사가 운영ㆍ개발 중인 사업장은 총 50개로, 최근 인플레이션으로 인한 원자재 가격 및 공사비 상승, 고금리 기조의 지속, PF 대출 심사 기준 강화, 대내외 경기 불황에 및 부동산 경기의 불황에 따라 회사의 운영사업장에서는 임대차손실, 개발사업장에서는 미착공/미분양/미매각 등의 이슈가 발생하고 있으며, 이에 따른 추가적 수익성 및 안정성 하락이 발생할 수 있습니다. 회사는 동 리스크에 대하여 면밀하게 모니터링 하여 사업부문을 관리중에 있습니다.

이외 회사는 물류사업, 축산물 제조 및 가공업, 농산물 가공 및 유통업, 냉동 PB상품 제조업 등 다양한 사업을 영위중에 있으나 그 비중은 크지않은 상황으로, 현 시점 회사의 주요 매출 및 영업이익 대부분은 4개 사업부문(편의점, 수퍼마켓, 홈쇼핑, 호텔)에서 발생하였습니다. 당사는 편의점, 홈쇼핑, 수퍼마켓과 같은 소매유통업 중심의 사업 포트폴리오를 구축하였으며, 해당 사업부문의 우량한 수익 창출력을 바탕으로 안정적 사업을 영위중에 있습니다.
다만 2024년 3분기 기준 회사의 매출 및 영업이익에서 편의점 사업이 차지하는 비중이 각 74.4%, 77.6%에
달하는 만큼 과반 이상의 수익을 편의점 사업에 의존하고 있는 상황입니다. 1인 가구의 증가, HMR 시장의 성장 등에 따라 당분간 편의점 업계의 성장성은 지속될 전망이나 단일 업종에 지나치게 집중되어 있는 사업 포트폴리오는 향후 해당 업종이 침체를 겪을 경우 회사 수익성이 크게 악화될 수 있다는 단점을 가지고 있습니다. 이에 회사는 수퍼마켓, 홈쇼핑 사업부문의 경쟁력 확보를 위한 투자, 개발 등 기타 사업 진출을 통한 사업 다각화를 진행하고 있으나, 상기와 같은 편의점 사업부문에 대한 의존도는 당분간 지속될 예정입니다. 또한, 분할에 따른 호텔사업부문의 이전에 따라 상기 매출편중도는 더욱 강화될 것으로 예상됩니다. 투자자께서는 현재 회사의 사업부문별 매출 비중 및 이에 따른 특성에 유의하시기 바랍니다.

다. 재무안정성 관련 위험

당사의
2024년 3분기말 연결기준 총차입금은 2조 8,722억원이며, 이는 2023년말 3조 2,717억원 대비 -12.2% 감소한 수치입니다. 또한 2024년 3분기말 회사의 차입금의존도는 29.4%로 2023년말 대비 3.2%p 감소하였으며, 부채비율 역시 2023년 126.5% 대비 5.4%p 감소한 121.4%를 기록
하였습니다.
한국은행이 발간한 2022년 기업경영분석 자료에 따르면 회사의 주요사업이 속하는 '종합소매업' 기업의 평균 차입금의존도가 2020년 25.0%, 2021년 23.8%, 2022년 25.8%를 기록하고 있으며, 동 기간 평균 부채비율이 128.0%, 124.6%, 128.3%임을 고려 시
회사의 경우 시장 평균과 유사한 수준의 재무안정성을 보유하고 있다고 판단되며, 향후로도 안정적인 현금창출력을 토대로 양호한 재무안정성을 유지할 것으로 예상
됩니다. 다만 현 시점에서 예정된 바 없으나, 과거와 같은
신사업 추진을 위한 신규 지분 취득, 시장 점유율 확대를 위한 공격적 신규 점포 출점에 따른 CAPEX 지출 증대, 사업 경쟁력 확보를 위한 대규모 투자가 발생할 경우 이에 따른 자금소요에 따라 회사의 재무 부담이 증대될 가능성은 상존
하고 있으며, 외부 차입을 통해 자금을 확보할 경우 이는 회사의 재무안정성에 단기적으로 부정적 영향을 미칠 수있습니다. 투자자께서는 이러한 가능성이 존재함에 유의하시기 바랍니다.

당사의 2024년 3분기말 연결기준 총차입금은 2조 8,722억원이며, 이는 2023년말 3조 2,717억원 대비 -12.2% 감소한 수치입니다. 또한 2024년 3분기말 회사의 차입금의존도는 29.4%로 2023년말 대비 3.2%p 감소하였으며, 부채비율 역시 2023년 126.5% 대비 5.4%p 감소한 121.1%를 기록하였습니다. 이와 관련하여 당사의 연결기준 부채 현황 및 재무안정성 관련지표는 다음과 같습니다.

[당사 연결기준 부채 및 재무안정성 지표 현황]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 3분기말
2023년말
2022년말
2021년말

차입금및사채(유동)
545,969
639,550
379,948
315,968

장기차입금및사채
304,249
431,367
705,840
673,887

리스부채 제외 총차입금
850,218
1,070,917
1,085,788
989,855

유동리스부채
469,057
461,045
441,564
408,807

비유동리스부채
1,552,915
1,739,784
1,709,895
1,472,011

총차입금
2,872,189
3,271,746
3,237,247
2,870,673

전기말 대비 증감
-12.2%
1.1%
12.8%
-2.8%

현금및현금성자산
76,442
431,766
390,477
91,362

순차입금
2,795,747
2,839,981
2,846,770
2,779,311

차입금의존도
29.4%
32.6%
32.9%
30.4%

부채총계
5,354,935
5,608,277
5,412,418
5,041,587

자본총계
4,423,530
4,433,739
4,420,005
4,414,386

부채비율
121.1%
126.5%
122.5%
114.2%

유동비율
119.0%
69.1%
62.8%
57.6%

순차입금/EBITDA(배)
3.8
2.6
3.0
3.1

이자보상배율(배)
2.6
4.0
2.9
3.3

EBITDA/금융비용(배)
9.2
11.1
11.2
13.9

출처 : 당사 정기보고서
주1) 당사의 경우, 2024년 3분기, 2023년, 2022년 중단사업이 존재하여 최근 5사업연도간 통일된 기준으로 작성된 포괄손익계산서가 존재하지 않습니다. 이에 따라 상기 순차입금/EBITDA(배), 이자보상배율(배), EBITDA/금융비용(배)는 해당년도 실제 공시한 분기 및 사업보고서 수치 기준으로 작성하였습니다. 투자자께서는 이 점 참고하시어 상기 수치를 검토하여 주시기 바랍니다주2) 총차입금은 차입금및사채, 유동성리스부채, 비유동리스부채의 합계입니다.주3) 순차입금 = 총차입금-현금및현금성자산주4) 2024년 3분기말의 전기말 대비 증감은 2023년말을 기준으로 계산한 값입니다.

당사의 2021년 연결기준 총차입금은 수익증대, 금융자산 평가이익 발생 등으로 인한 순이익 증가 및 (주)GS홈쇼핑 흡수 합병에 따른 유동성 유입(2021년 3월말 GS홈쇼핑 연결기준 현금및금융상품 6,824억원) 등의 영향으로 재무비율은 크게 개선되었으며 총차입금은 전년대비 2.8% 감소하였고 차입금의존도 역시 30.4%로 전년대비 10.8%p 하락하였습니다. 하지만 이후 신사업 추진을 위한 지분취득, 상품 매입 증가로 인한 운전자본부담 확대, 순금융비용확대 등으로 투자자금소요가 발생함에 따라 순차입금은 재차 증가하여 2023년말 기준 차입금의존도 32.6%, 부채비율 126.5%를 기록하였습니다. 기보유 현금을 활용한 장단기 차입금및사채 상환, 호텔사업부 분할에 따른 자산 재분류에 따라
2024년 3분기 기준 회사는 전년말 대비 3.2%p 하락한 29.4%의 차입금의존도를 기록하고 있습니다. 참고로 2019년 회사의 총차입금이 전년동기대비 급증한 사유는 리스기준서 개정(최초 인식 리스부채 약 1.9조원) 에 의한것으로, 이후로 회사의 차입금 증가율은 안정적인 수준에서 증감을 반복하고 있습니다.

한편 기업의 이자부담 능력을 판단하는 이자보상배율은 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용을 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 이자보상배율은 최근 3개년간 2.6 ~ 4.0배의 안정적 수준을 기록하고 있습니다. 2024년 3분기말 순차입금/EBITDA(배)의 경우, 3.8을 기록하며 최근 5개년 수치 대비 다소 증가한 것으로 보여지나,

이는 2024년 3분기말 순차입금을 9개월간의 EBITDA로 나눔에 따른 단순 수치적 착오로, 동기간 EBITDA를 단순 연환산하여 산정한 순차입금/EBITDA(배)는 2.8으로 전년말과 유사한 수치를 보입니다. 또한 2024년 3분기 기준 이자보상배율(배)와 EBITDA/금융비용(배)는 전년대비 다소 악화되었으나, 이는 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트 중단영업손익 분류로 인한 것으로, 해당 사업부문의 매출액 및 영업이익이 포함된 2023년 대비 2024년 영업이익이 감소한데 기인하고 있습니다.
한국은행이 발간한 2022년 기업경영분석 자료에 따르면 회사의 주요사업이 속하는 '종합소매업' 기업의 평균 차입금의존도가 2020년 25.0%, 2021년 23.8%, 2022년 25.8%를 기록하고 있으며, 동 기간 평균 부채비율이 128.0%, 124.6%, 128.3%임을 고려 시 회사의 경우 시장 평균과 유사한 수준의 재무안정성을 보유하고 있다고 판단되며, 향후로도 안정적인 현금창출력을 토대로 우수한 재무안정성을 유지할 것으로 예상됩니다. 다만 현 시점에서 예정된 바 없으나, 과거와 같은 신사업 추진을 위한 신규 지분 취득, 시장 점유율 확대를 위한 공격적 신규 점포 출점에 따른 CAPEX 지출 증대, 사업 경쟁력 확보를 위한 대규모 투자가 발생할 경우 이에 따른 자금소요에 따라 회사의 재무 부담이 증대될 가능성은 상존하고 있으며, 외부 차입을 통해 자금을 확보할 경우 이는 회사의 재무안정성에 단기적으로 부정적 영향을 미칠 수있습니다. 투자자께서는 이러한 가능성이 존재함에 유의하시기 바랍니다.

참고로 2024년 3분기말과 2023년말 당사의 연결기준 차입금 및 사채의 세부내역은 아래와 같습니다.

2024년 3분기말
(단위 : 백만원)

유동
비유동

차입금명칭
단기차입금
343,900
-

장기차입금
2,233
104,600

무보증사채
199,836
199,649

차입금명칭 합계
545,969
304,249

2023년말
(단위 : 백만원)

유동
비유동

차입금명칭
단기차입금
215,000
0

장기차입금
104,667
32,217

무보증사채
319,883
399,150

차입금명칭 합계
639,550
431,367

이 중 단기차입금에 대한 세부내역은 아래와 같습니다.

2024년 3분기말
(단위 : 백만원)

차입처, 단기차입금
이자율(%)
단기차입금

차입금명칭
단기차입금
금융기관차입금
국민은행 등
4.72
43,900

단기CP
한국투자증권 등
3.54
300,000

차입금명칭 합계
-

343,900

2023년말
(단위 : 백만원)

차입처, 단기차입금
이자율(%)
단기차입금

차입금명칭
단기차입금
금융기관차입금
한국산업은행 등
4.65
65,000

전자단기사채
한양증권 등
4.31
150,000

차입금명칭 합계

215,000

장기차입금에 대한 세부 내역은 아래와 같습니다.

2024년 3분기말
(단위 : 백만원)

차입처
이자율(%)
유동
비유동

차입금명칭
장기 차입금
금융기관차입금
범위
하위범위

5.00

상위범위

5.57

범위 합계
국민은행 등

2,200
104,600

창업기반지원차입금
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
중소벤처기업진흥공단
2.95
33
0

차입금명칭 합계

2,233
104,600

2023년말
(단위 : 백만원)

차입처
이자율(%)
유동
비유동

차입금명칭
장기 차입금
금융기관차입금
범위
하위범위

2.9

상위범위

5.89

범위 합계
국민은행 등

104,600
32,200

창업기반지원차입금
범위
하위범위

상위범

범위 합계
중소벤처기업진흥공단
2.95
67
17

차입금명칭 합계

104,667
32,217

2024년 3분기말과 2023년말 당사의 연결기준 사채 내역은 다음과 같습니다.

2024년 3분기말

(단위 : 백만원)

차입금, 만기

차입금,이자율(%)

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

비유동 사채의비유동성 부분

장부금액

총장부금액

차입금명칭

사채

제34-1회 무보증사채
2025-05-04
3.76
150,000
-

제34-2회 무보증사채
2027-05-04
3.90
-
100,000

제35-1회 무보증사채
2025-04-26
3.79
50,000
-

제35-2회 무보증사채
2026-04-26
3.88
-
100,000

차입금명칭 합계

200,000

200,000

사채할인발행차금

차입금명칭

사채

제34-1회 무보증사채

제34-2회 무보증사채

제35-1회 무보증사채

제35-2회 무보증사채

차입금명칭 합계

(165)
(351)

장부금액 합계

199,835
199,649

2023년말

(단위 : 백만원)

차입금, 만기

차입금,이자율(%)

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

비유동 사채의비유동성 부분

장부금액

총장부금액

차입금명칭

사채

제31회 무보증사채
2024-04-22
1.87
120,000
-

제32-2회 무보증사채
2024-07-30
1.57
200,000
-

제34-1회 무보증사채
2025-05-04
3.76
-
150,000

제34-2회 무보증사채
2027-05-04
3.90
-
100,000

제35-1회 무보증사채
2025-04-26
3.79
-
50,000

제35-2회 무보증사채
2026-04-26
3.88
-
100,000

차입금명칭 합계

320,000
400,000

사채할인발행차금

차입금명칭

사채

제31회 무보증사채

제32-2회 무보증사채

제35-1회 무보증사채

제34-1회 무보증사채

제35-2회 무보증사채

제34-2회 무보증사채

차입금명칭 합계

(117)

(849)

장부금액 합계

319,883

399,151

주) 증권신고서 제출일 현재 만기 도래한 31회, 32-2회 사채는 상환 완료하였습니다.

한편 당사의 별도기준 부채 현황 및 재무안정성 관련지표는 다음과 같습니다. 2024년 3분기말 기준 회사는 96.3%의 부채비율, 32.7%의 차입금의존도를 보유하고 있으며 부채비율의 경우 한국은행에서 발간한 기업경영분석 자료의 동종업계 평균대비 상당히 양호한 수준이며 차입금의존도 역시 시장 평균에서 크게 벗어나지 않는 모습을 보이고 있습니다.

[당사 별도기준 부채 및 재무안정성 지표 현황]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 3분기말
2023년말
2022년말
2021년말

차입금및사채(유동)
543,735
349,923
249,881
199,873

장기차입금및사채
201,705
399,151
449,123
349,376

리스부채 제외 총차입금
745,440
749,073
699,004
549,250

유동리스부채
424,745
404,907
379,877
368,117

비유동리스부채
1,465,509
1,359,297
1,322,882
1,286,161

총차입금
2,635,694
2,513,277
2,401,763
2,203,527

전기말 대비 증감
4.9%
4.6%
9.0%
-4.1%

현금및현금성자산
39,993
482,473
401,471
250,459

순차입금
2,595,701
2,030,804
2,000,292
1,953,068

차입금의존도
32.7%
30.6%
30.2%
28.7%

부채총계
3,959,406
4,136,191
3,841,536
3,567,658

자본총계
4,109,798
4,082,533
4,109,791
4,111,273

부채비율
96.3%
101.3%
93.5%
86.8%

유동비율
111.2%
82.6%
70.6%
60.9%

순차입금/EBITDA(배)
3.9
2.2
2.4
2.5

이자보상배율(배)
3.2
4.6
4.5
5.3

EBITDA/금융비용(배)
9.6
13.3
14.7
19.0

출처 : 당사 정기보고서
주1) 당사의 경우, 2024년 3분기, 2023년, 2022년 중단사업이 존재하여 최근 5사업연도간 통일된 기준으로 작성된 포괄손익계산서가 존재하지 않습니다. 이에 따라 상기 순차입금/EBITDA(배), 이자보상배율(배), EBITDA/이자비용(배)는 해당년도 실제 공시한 분기 및 사업보고서 수치 기준으로 작성하였습니다. 투자자께서는 이 점 참고하시어 상기 수치를 검토하여 주시기 바랍니다주2) 총차입금은 차입금및사채, 유동성리스부채, 비유동리스부채의 합계입니다.주3) 순차입금 = 총차입금-현금및현금성자산주4) 2024년 3분기말의 전기말 대비 증감은 2023년말을 기준으로 계산한 값입니다.

참고로 2024년 3분기말과 2023년말 당사의 별도기준 차입금 및 사채의 세부내역은 아래와 같습니다.

2024년 3분기말
(단위 : 백만원)

유동
비유동

차입금명칭
단기차입금
343,900
-

무보증사채
199,835
199,649

차입금명칭 합계
543,735
199,649

2023년 말
(단위 : 백만원)

유동
비유동

차입금명칭
단기차입금
150,000
0

무보증사채
199,923
399,151

차입금명칭 합계
349,923
399,151

이 중 단기차입금에 대한 세부 사항은 아래와 같습니다.

2024년 3분기말

(단위 : 백만원)

구 분
차입처
이자율(%)
금액

차입금명칭

금융기관차입금
국민은행
4.72
43,900

단기CP
한국투자증권 등
3.54
300,000

2023년말

(단위 : 백만원)

구 분
차입처
이자율(%)
금액

차입금명칭

전자단기사채
한양증권 등
4.31
150,000

당사의 2024년 3분기말 및 2023년말 별도기준 사채의 내역은 아래와 같습니다.

2024년 3분기말

(단위 : 백만원)

만기

이자율(%)
유동
비유동

장부금액

총장부금액

차입금명칭

사채

제32-2회 무보증사채
-
-
-
-

제34-1회 무보증사채
2025.05.04
3.76
150,000
-

제34-2회 무보증사채
2027.05.04
3.90
-
100,000

제35-1회 무보증사채
2025.04.26
3.79
50,000
-

제35-2회 무보증사채
2026.04.26
3.88
-
100,000

차입금명칭 합계

200,000
200,000

사채할인발행차금

차입금명칭

사채

제32-2회 무보증사채

제34-1회 무보증사채

제34-2회 무보증사채

제35-1회 무보증사채

제35-2회 무보증사채

차입금명칭 합계

(165)
(351)

장부금액 합계

199,835
199,649

주) 증권신고서 제출일 현재 만기 도래한 32-2회 사채는 상환 완료하였습니다.

2023년말
(단위 : 백만원)

만기

이자율(%)
유동
비유동

장부금액

총장부금액

차입금명칭

사채

제32-2회 무보증사채

2024.07.30

1.57

200,000

0

제34-1회 무보증사채

2025.05.04

3.76

0

150,000

제34-2회 무보증사채

2027.05.04

3.90

0

100,000

제35-1회 무보증사채

2025.04.26

3.79

0

50,000

제35-2회 무보증사채

2026.04.26

3.88

0

100,000

차입금명칭 합계

200,000

400,000

사채할인발행차금

차입금명칭

사채

제32-2회 무보증사채

제34-1회 무보증사채

제34-2회 무보증사채

제35-1회 무보증사채

제35-2회 무보증사채

차입금명칭 합계

(77)

(849)

장부금액 합계

199,923

399,151

주) 증권신고서 제출일 현재 만기 도래한 32-2회 사채는 상환 완료하였습니다.

한편 당사의 최근 3개년 요약현금흐름표는 아래와 같습니다.

[요약 현금흐름표]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

영업활동현금흐름
389,676
894,054
712,510
714,852

투자활동현금흐름
-294,332
-356,912
19,817
-277,414

기타채권의 감소
63,810
83,875
518,089
571,933

기타채권의 증가
-7,418
-2,527
-240,150
-102,900

기타유동금융자산의 감소
4,011
6,125
47,159
160,481

기타비유동금융자산의 감소
29,906
9,165
75,923
41,664

기타유동금융자산의 증가
-840
-19,714
-346
-5,049

유형자산의 처분
7,307
1,722
11,138
32,917

무형자산의 처분
299
3,831
1,614
1,693

공동기업 및 관계기업투자 지분의 회수
15,084
33,929
13,514
12,275

유형자산의 취득
-338,647
-385,808
-360,293
-379,709

무형자산의 취득
-3,459
-10,035
-7,094
-11,809

공동기업및관계기업투자의 취득
-11,002
-6,377
-16,929
-377,338

기타
-285,932
-71,098
-22,808
-221,572

재무활동현금흐름
-445,342
-495,922
-433,181
-383,069

기초현금및현금성자산
431,766
390,477
91,362
36,848

외화표시 현금의 환율변동효과
4
67
-31
144

분배예정으로 분류된 현금및현금성자산
-5,330
-
-
-

기말현금및현금성자산
76,442
431,766
390,477
91,362

자료 : 당사 정기보고서, 연결기준

회사는 안정적인 영업 활동을 바탕으로 영업활동 현금흐름을 창출하고 있습니다. 2020년 코로나19의 영향으로 인한 민간 소비 감소 영향으로 영업활동 현금흐름이 2021년과 2022년에 2019년 대비 소폭 감소했으나, 2023년 실적 개선을 토대로 개선되었습니다. 다만, 2024년 3분기 연결재무제표 기준, 영업활동현금흐름은 3,897억원으로 전년 대비 크게 축소된 모습을 보이는데, 이는 영업에서 창출된 현금이 과거 동기대비 축소된데 반해 법인세 납부 금액 및 이자 지급액은 증가한데 기인하고 있습니다.
한편, 회사는 2019년 이래 지속적으로 유무형자산 등을 신규 취득함에 따라 투자활동현금흐름이 음(-)의 흐름을 기록하고 있습니다. 유형자산의 경우에는 편의점과 수퍼의 신규 점포 출점과, 기존 점포의 리뉴얼 및 시설집기 교체 그리고 물류 인프라 구축을 위한 투자 등으로 매년 유형자산의 취득에 2천억 ~ 4천억 사이 투자비용을 지출하고 있으며, 오프라인 업태의 차별화된 플랫폼 경쟁력 강화를 위한 다양한 시스템 및 소프트웨어 투자도 병행하여 진행하고 있습니다. 회사는 향후에도 유형자산과 무형자산에 지속적으로 투자할 계획입니다.
또한 회사는 매년 공동기업 및 관계기업 투자를 진행하고 있습니다. 2021년에는 Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd.(현 위대한상상. 요기요) 지분 인수에 3,077억원을 투자하여 지분 30%를 취득하였으며, 2022년에는 해외 편의점 사업 경쟁력 강화를 위하여 베트남에 16억원 몽골에 85억원 증자를 진행하였으며, 2023년에도 해외 편의점 사업 확장 및 IT시스템 개발 등 차별화된 경쟁력 강화를 위해 베트남 법인 및 몽골 법인에 추가 증자를 진행 하였습니다. 2022년 투자활동으로 인한 현금 유출이 크게 감소한 사유는 2021년 요기요의 지분 인수에 따른 현금 유출이 크게 증가한 기저효과 때문입니다. 현 시점에서 예정된 바 없으나, 향후 사업 경쟁력 확보를 위한 대규모 투자가 발생할 경우 이에 따른 자금소요에 따라 회사의 재무 부담이 증대될 가능성은 상존하고 있습니다.
한편 회사의 재무활동현금흐름은 통상적으로 -3,800억원 ~ -5,000억원 수준을 유지하고 있으며, 주로 차입금 상환, 리스부채 감소 및 배당금 지급 등으로 구성되어 있습니다.회사는 2024년 3분기 기준 764억원의 현금을 보유하고 있는 등 안정적 영업현금흐름 창출력을 바탕으로 우수한 재무안정성을 견지하고 있습니다. 또한 회사는 2024년 3분기말 연결재무제표 기준으로 유형자산 1조 6,450억원, 투자부동산 4,205억원, 공동 및 관계기업투자주식 3,580억원을 보유하고 있습니다.
회사는 이와 같은 자산가치 및 회사의 시장지위에 기반한 재무융통성을 바탕으로 유동성리스크 발생 가능성을 최소화 하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 회사는 유동성리스크 관리를 위하여 일별, 분기별, 년도별 자금 수지 계획을 세우고 자금 조달 방안을 수립하여 운영 중에 있으며, 장기 자금이 필요한 경우 회사채 발행을 통해서 자금을 확보하고, 단기 자금 수요가 필요할 경우 CP 또는 전단채를 발행하거나 은행 한도 대출을 활용하여 자금을 조달하여 현금 유동성 확보를 통해 회사의 유동성을 관리하고 있습니다.

2024년 3분기말 기준 당사는 2023년 대비 차입금의존도의 축소, 총 차입금 규모의 감소, 유동비율 증가 등 일부 재무안정성 지표가 개선된 추이를 보이고 있습니다. 또한 2024년 3분기말 연결 기준 764억원, 별도기준 400억원의 현금성자산을 보유
하고 있으며 안정적 영업현금흐름을 창출능력, 부동산 및 투자지분, 기타금융상품에 기반한 자금조달여력 역시 보유하고 있는 바 단기간 내 재무안정성에 급격한 변동이 발생할 가능성은 높지 않을 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 투자자께서는 향후 추가 차입 또는 경영 악화에 의한 당사의 재무구조 변동 가능성에 대해 충분히 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

라. 우발채무 및 기타 제재 관련 위험본 증권신고서 제출 전일('24.11.18) 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 28건(소송금액

7,966
백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건은 29건(소송금액
34,686
백만원)입니다.
상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으나, 당사의 자산규모 및 현금흐름 규모를 고려할 때, 상기 소송으로 인한 우발채무가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단됩니다. 당사는 또한 그 밖에 금융기관과 원화지급보증 등 약정을 체결하고 있으며, 개발사업 관련 약정, 쇼핑몰 및 복합시설 관련 임대차계약 등을 체결하고 있습니다. 이와 같은
우발채무는 증권신고서 제출 전일 현재 당사의 재무 안정성에 직접적인 영향을 미치지 않고 있으나, 향후 진행상황에 변동이 발생할 경우 당사에 부담으로 작용할 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이와같은 우발채무의 발생 가능성에 대해 인지하시고 투자의사결정에 참고하시기 바랍니다.

1. 중요한 소송 사건

본 증권신고서 제출일 전일(2024.11.18) 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 28건(소송금액 7,966백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건은 29건(소송금액 34,686백만원)입니다. 당 3분기 말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. 당사의 경영진은 상기의 소송사건들이 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지아니할 것으로 판단하고 있습니다.당사(종속회사 포함)의 중요한 소송사건은 아래 2건입니다.

1) 손해배상 청구 소송 (서울중앙지방법원 2016가합527467)

구분
내용

소제기일
- 2016.5.16

소송 당사자
- 원고: 강찬호 외 403명, 피고: (주)GS리테일 외 22명

소송의 내용
- 가습기세정제 피해자들을 민변이 대리하여 정부와 기업 22개소에 대하여 손해배상을 청구

소송가액
- 112억원 (GS리테일에 대해서는 현재까지 1.5억원)

진행상황
- 가습기살균제 관련 정부 및 검찰 조사중으로 변론기일이 지정되지 않음

향후 소송일정 및 대응방안
- 변론기일 미지정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
- 본 소송사건 소송결과가 당사 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단함

2) 시정명령 및 과징금납부명령취소 (서울고등법원 2022누62774)

구분
내용

소제기일
- 2022.10.14

소송 당사자
- 원고: 주식회사 지에스리테일, 피고: 공정거래위원회

소송의 내용
- 당사 FF상품 관련하여 공정위에서 하도급법을 적용한 시정명령 및 과징금 243억원 처분을 한 것에 대하여 그 취소를 청구하는 행정소송을 제기함

소송가액
- 10.5억원

진행상황
- 2024.05.30. 변론 종결.

향후 소송일정 및 대응방안
- 2024.08.22. 판결선고기일

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
- 본 소송사건 소송결과가 당사 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단함

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

당사는 증권신고서 제출일 전일 현재 임차료납입보증과 관련하여 어음 2매(액면금액: 14,874백만원)를 (사)한국무역협회 등에 견질로 제공하고 있습니다.

(기준일 : 2024년 11월 18일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
2
14,874
-

기타(개인)
-
-
-

증권신고서 제출일 전일 현재 당사는 (주)우리은행 등으로부터 발행한 미사용수표 47매, 미사용어음 25매를 보유하고 있습니다.

※ 사용이 제한된 금융상품

2024년 3분기와 2023년말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 2024년 3분기

(단위 : 백만원)

구 분
금 액

현금및현금성자산
전대보증금 질권설정
319

매출채권및기타채권
임차보증금 질권설정
867

로또 대금 관련 질권설정
-

법인카드 질권설정
60

장기매출채권및기타채권
가맹경영주 대출 관련 질권설정
4,000

상생협력펀드
73,400

당좌개설보증금
26

임차보증금 질권설정
1,079

기타비유동금융자산
피에프브이 대출 관련 질권설정 주1)
-

합계
79,751

주) 대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 지분가치가 소멸하여 당분기말 공시 금액은 없으나, 담보의 효력은 유지중입니다. 자세한 내용은 연결재무제표 '주석 33' 참고바랍니다.

② 2023년

(단위 : 백만원)

구 분
금 액

현금및현금성자산
전대보증금 질권설정
319

매출채권및기타채권
임차보증금 질권설정
867

로또 대금 관련 질권설정
1,000

법인카드 질권설정
60

장기매출채권및기타채권
가맹경영주 대출 관련 질권설정
4,000

상생협력펀드
73,400

당좌개설보증금
34

임차보증금 질권설정
101

기타비유동금융자산
피에프브이 대출 관련 질권설정 주1)
-

합계
79,781

주1) 대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 지분가치가 소멸하여 전기말 공시 금액은 없으나, 담보의 효력은 유지중입니다 자세한 내용은 연결재무제표 주석 33 참고바랍니다.

3. 담보제공자산

2024년 3분기말 현재 유형자산 및 투자부동산 중 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

담보제공제산
관련채무(약정)
담보권자
장부금액

토지 및 건물
차입금
한국산업은행 등
1,098,334

임대보증금
(주)엘아이지 등
173,254

토지임대인의 차입금
(주)신한은행 등
231

합 계
1,271,819

4. 채무보증 현황

2024년 3분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
피제공처

가맹점주
대구엠비씨부지복합개발 피에프브이주식회사
토지임대인

실행한 지급보증의 금액
192
-
-

지급보증의 한도액
4,000
-
-

보증내역
GS THE FRESH 가맹경영주의 임대차보증금 등을 위한 대출 지급보증의 제공과 관련하여, 당사는 (주)우리은행에 질권설정예금을 제공하고 있습니다(주석 6 참조).
대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 금융기관차입금과 관련하여 당사가 출자한 수익증권을 근질권으로 제공하고 있습니다(주석 6 참조).
토지임대인의 금융기관 차입과 관련하여 임차한 토지에 건설한 당사의 건물을 (주)신한은행 등에 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조).

5. 그 밖의 우발채무 등

① 주요 약정사항

2024년 3분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내역
금융기관
한도금액
실행액

구매카드
(주)국민은행
20,000
-

(주)신한은행
3,000
250

(주)우리은행
10,000
-

중소기업은행
90,000
-

당좌차월
(주)국민은행
190,000
-

(주)우리은행
20,000
-

(주)하나은행
20,000
-

(주)한국스탠다드차타드은행
5,000
-

원화지급보증
(주)국민은행
14,312
14,312

(주)농협은행
6,270
6,270

(주)신한은행
70,541
70,214

중소기업은행
7,000
5,258

일반자금대출
(주)국민은행
90,000
80,000

(주)농협은행
40,000
-

(주)신한은행
5,100
-

(주)한국스탠다드차타드은행
10,000
-

중소벤처기업진흥공단
200
33

한국산업은행
20,000
2,020

(주)전북은행
2,200
2,200

미쓰이스미토모은행
100,000
-

수협은행
30,000
-

외화지급보증
(주)국민은행
-
-

시설자금대출
(주)국민은행
50,000
50,000

(주)농협은행
20,000
20,000

한국산업은행
30,000
15,000

② 지급보증 내역2024년 3분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제공처

서울보증보험(주)
중소기업은행, (주)신한은행

제공받은 지급보증 금액
419,709
7,350

보증내역
계약이행보증 등
전자상거래소비자보호법에 따라 소비자가 현금으로 결제한 모든 금액의 대금 지급 안정성 확보

③ 용역매출 내역당사는 개발사업의 추진을 위해 다양한 피투자회사에 출자하였으며, 이와 관련된 약정을 체결하고 있습니다. 2024년 3분기말 현재 추진 중인 프로젝트와 관련된 주요 약정사항 및 거래내용 등과 개발사업과 관련하여 2024년 3분기 중 인식한 용역매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

프로젝트명
피투자회사명
주요 약정사항 및 거래내용 등
용역매출

제 54(당)기 3분기

관훈동호텔
이지스전문투자형사모부동산 투자신탁120호
ㆍ로터스피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 10년간 책임운영 위탁 계약 체결
816

판교 아이스퀘어
이지스아이스퀘어 피에프브이(주)
ㆍ사업시설의 일부인 C2블록 상업시설에 대해 (주)휴온스글로벌 외 4사와 임대차계약 체결(10년, 합의 연장가능) ㆍ사업시설의 전부인 C1블록의 오피스텔, 상업시설 및 숙박시설에 대하여 매각자문 용역 계약 체결
-

이지스제415호일반사모부동산 투자신탁
ㆍ이지스아이스퀘어피에프브이주식회사의 자산 매각에 따라 임대차승계 및 매수인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁과 변경임대차계약 체결 ㆍC1블록의 상업시설 일부인 문화시설에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차계약 체결(20년) ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 상업시설에 대해 책임임대차계약 체결(15 년, 추가 10년씩 2회 연장가능)
-

동부산테마파크
오시리아테마파크피에프브이 주식회사
ㆍ사업시설 중 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결 (25년) ㆍ상업시설 일부에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차약정 체결 (25년, 계약 연장에 대한 우선계약권 보유) ㆍ특정기간에 상업시설 매각 시 시장가격 우선매수선택권 보유 (우선매수 선택권 미행사 시 임차계약기간 25년 연장)
234

대구MBC
대구엠비씨부지복합개발피에프브이 주식회사
ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 체결 ㆍ상업시설 컨설팅, 공모지원 업무를 수행하는 용역 계약 체결 ㆍ대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로 부터 5년간 책임운영 위탁 계약 체결
330

광주 상무지구
코크렙상무 주식회사
ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 체결 ㆍ근린생활시설 분양가 컨설팅 용역 계약 체결 ㆍ준공후 3개월까지 미분양 상업시설 전부 당사 혹은 당사가 지정 하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결
241

김해대동 물류센터
인트러스김해대동일반사모부동산 투자신탁제1호
ㆍ홍보 및 광고기획, 임차인 유치 및 매각계획, 마감자재 검토, 기타 사업 관련 자문 및 지원을 수행하는 용역 계약 체결 ㆍ당사를 포함한 투자자 전체는 투자신탁 수익증권 매각시 우선매수권 , 동반매도참여권 보유 ㆍ당사 및 메리츠증권은 투자신탁 수익증권의 동반매각청구권 보유 ㆍ사업 부지인 물류창고에 대해 우선임차권을 보유
-

남여주 물류센터
남여주로직스 주식회사
ㆍ건물의 신축을 위한 각종 영향평가, 건축허가(건축허가 안내문에 기재된 사항 포함) 및 기타 개발행위허가(허가에 부가된 조건 포함)에 따른 사항 ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원
-

월송 물류센터
더블유에스물류 주식회사
ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 공사 완료 시 하자보수 관리 ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원
-

서오산 물류센터
코레이트일반사모부동산 투자신탁11호
ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 공사 완료 시 하자보수 관리 ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원
-

공항동 청년주택
파빌리온전문투자형사모부동산 투자신탁38호
ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 시공업체와의 조율, 공사의 공정 및 품질에 대한 관리, 준공기한 내 준공을 위한 조치 ㆍ개발환경 분석, 공간기획, MD컨셉 및 플랜 수립, 브랜드 유치계획, 입점 대상업체 LOI수취를 수행하는 용역 계약 체결
17

④ 관계기업 주요 약정사항당사는 2024년 3분기말 현재 일부 관계기업과 아래와 같은 주요 약정사항이 존재합니다.

구 분
계약일
만기일
약정내용

China Home Shopping Group Limited
2012-04-09
해당사항 없음
중국 관련법 및 지분 변경으로 당사가 지분을 소유할 수 없게 되거나 당사 동의없이 계약구조가 변경 및 해지되는 등 비금융변수에 의해 사업 진행이 어려울 경우, 당사는 관계기업으로부터당사의 투자금을 회수할 수 있는 약정을 체결하였습니다.

⑤ 기타 약정사항

<2024년 3분기>

(단위 : 백만원)

구 분
호텔경영기술도입약정
임차계약
통신라인 사용 장기용역계약

거래상대방
InterContinental Hotels Group (이하, IHG)
STARWOOD ASIA PACIFIC HOTELS & RESORT PTE.LTD. (이하, STARWOOD)
(사)한국무역협회
(주)케이티

약정의 내용
그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스를 당사가 직접 운영하고, IHG는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다.
더 웨스틴 서울 파르나스를 당사가 직접 운영하고, STARWOOD는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다.
당사는 코엑스호텔을 건립할 목적으로 1997년 7월 22일자로 (사)한국무역협회와 토지임차계약을 체결하였는 바, 동 계약에 따르면 당사는 (사)한국무역협회에 매출액의 일정률에 해당하는 금액 등을 지급하도록 되어 있습니다.
당분기말 현재 당사는 2025년 12월 31일까지 (주)케이티의 통신라인을 사용하기로 하는 장기용역공급계약을 체결하고 있습니다.

약정의 만기
2030년까지(서울 파르나스) 2024년 6월 30일까지(서울 코엑스)
개관일(2025년 9월 예정)로부터10년까지
2029년 12월 31일까지 (상호합의하에 10년씩 연장)
2025년 12월 31일까지

관련한 재무제표의 영향
지원수수료
지원수수료
임차료
통신비

금 액
3,830
67
6,960
1,470

<2023년 3분기>

(단위 : 백만원)

구 분
호텔경영기술도입약정
임차계약
통신라인 사용 장기용역계약

거래상대방
InterContinental Hotels Group (이하, IHG)
(사)한국무역협회
(주)케이티

약정의 내용
그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스 및 인터컨티넨탈 서울 코엑스를 당사가 직접 운영하고, IHG는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다.
당사는 코엑스호텔을 건립할 목적으로 1997년 7월 22일자로 (사)한국무역협회와 토지임차계약을 체결하였는 바, 동 계약에 따르면 당사는 (사)한국무역협회에 매출액의 일정률에 해당하는 금액 등을 지급하도록 되어 있습니다.
전분기말 현재 당사는 2025년 12월 31일까지 (주)케이티의 통신라인을 사용하기로 하는 장기용역공급계약을 체결하고 있습니다.

약정의 만기
2030년까지
2029년 12월 31일까지 (상호합의하에 10년씩 연장)
2025년 12월 31일까지

관련한 재무제표의 영향
지원수수료
임차료
통신비

금 액
4,121
8,445
1,338

⑥ 책임임차계약 및 책임운영위탁계약

<2024년 3분기>

(단위 : 백만원)

구 분
책임임차계약
책임운영위탁계약

거래상대방
캡스톤자산운용 주식회사
로터스피에프브이 주식회사
(주)씨디엘호텔코리아
(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산 투자회사
블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
로터스피에프브이 주식회사

약정의 내용
당사는 나인트리호텔을 운영할 목적으로 2011년 12월 15일자로 캡스톤자산운용주식회사와 임차계약을 체결하였는 바, 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임차계약기간을 연장할 수 있습니다. 동 계약에 따르면 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어있으며, 매년 최소보장 임차료로 3,300백만원을 보장하여야 합니다.
당사는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 3,400백만원을 보장하여야 합니다.
당사는 (주)씨디엘호텔코리아를 거래 상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 객실 매출액의 일정률을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 6,300백만원(단, 임대차개시일로부터 최초 12개월이 경과한 월의 말일까지는 6,000백만원)을 보장하여야 합니다. 동 계약은 2023년 7월 3일자로 '신한BNPP나인트리부동산투자신탁'에서 '(주)씨디엘호텔코리아'로 소유권이 이전되었습니다.
당사는 (주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 을지로 5가 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔운영 매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 2,200백만원(단, 최초임대사업년도는 1,800백만원 2년차 임대사업년도는 2,100백만원)을 보장하여야 합니다. 동 계약은 2023년 9월 19일 임대차계약승계합의서에 의거 임대인이 '파빌리온일반사모부동산투자신탁21호'에서 '(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사'로 변경되었습니다.
당사는 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호를 거래 상대방으로 하여 제주도 서귀포시 색달동 일대에 위치한 토지 및 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 9,200백만원을 보장하여야 합니다.
당사는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면, 해당 상업시설의 매 임대사업연도 임차료가 5,700백만원에 미달할 경우 차액을 당사가 보장하여야 합니다.

약정의 만기
2032년 12월 31일까지
2029년 10월 8일까지
2037년 12월 31일까지
2040년 1월 13일까지
2039년 7월 21일까지
2029년 10월 8일까지

관련한 재무제표의 영향
임차료
임차료
임차료
임차료
임차료
기타충당부채

금 액
3,145
5,810
7,591
2,803
9,885
-

<2023년 3분기>

(단위 : 백만원)

구 분
책임임차계약
책임운영위탁계약

거래상대방
캡스톤자산운용주식회사
로터스피에프브이주식회사
신한BNPP나인트리부동산투자신탁
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁제21호
블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

약정의 내용
당사는 나인트리호텔을 운영할 목적으로 2011년 12월 15일자로 캡스톤자산운용주식회사와 임차계약을 체결하였는 바, 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년 12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임차계약기간을 연장할 수 있습니다. 동 계약에 따르면 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어있으며, 매년 최소보장 임차료로 3,300백만원을 보장하여야 합니다.
당사는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 3,400백만원을 보장하여야 합니다.
당사는 신한BNPP나인트리부동산투자신탁을 거래 상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 객실 매출액의 일정율을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 6,300백만원(단, 임대차개시일로부터 최초 12개월이 경과한 월의 말일까지는 6,000백만원)을 보장하여야 합니다.

당사
는 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁제21호를 거래 상대방으로 하여 서울시 을지로 5가 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔운영 매출액과 전대 매출액의 일정율을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 2,200백만원(단, 최초임대사업년도는 1,800백만원 2년차 임대사업년도는 2,100백만원)을 보장하여야 합니다.

당사
는 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호를 거래 상대방으로 하여 제주도 서귀포시 색달동 일대에 위치한 토지 및 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정율을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 9,200백만원을 보장하여야 합니다.

당사
는 캡스톤일반사모부동산투자신탁26호를 거래 상대방으로 하여 제주시 애월읍에 위치한 물류센터의 임차계약을 체결하였으며(이하 '임대차계약'), 제주도 서귀포시 남원읍에 위치한 물류센터를 동일 거래 상대방에게 매도하는 계약을 체결하였으며(이하 '매매계약'), 거래종결일은 애월읍 물류센터 준공일로부터 4개월 이내입니다. 단, 매매계약이 정상 체결되지 않을 경우 이를 사유로 임대차계약이 해지될 수 있습니다.

약정의 만기
2032년 12월 31일까지
2029년 10월 8일까지
2037년 12월 31일까지
2040년 1월 13일까지
2039년 7월 21일까지
물류센터 준공일로부터 4개월 이내

관련한 재무제표의 영향
임차료
임차료
임차료
임차료
임차료
-

금 액
2,475
5,267
6,484
2,422
9,118
-

⑦ 파생상품 거래 약정

구 분
총수익스왑
매도 풋옵션

거래상대방
엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사
오시리아파크제이차유한회사
Shunkhlai Holding LLC

의무의 성격
당사는 판교 아이스퀘어 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁이 발행한 수익증권을 보유하고 있는 엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.
당사는 오시리아테마파크 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 오시리아테마파크피에프브이 주식회사가 발행한 전환사채를 보유하고 있는 오시리아파크제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.
당사는 당사가 보유하고 있는 Digital Concept LLC의 지분을 Shunkhlai Holding LLC에 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

⑧ 기타 우발사항

구 분
제품보증우발부채
보증 관련 우발부채
화물운송 용역계약
보유 주식 관련
공모사채 부채비율 유지 관련

거래 상대방
소비자
이지스제415호일반사모부동산투자신탁
(주)한진
(주)비욘드아이앤씨
(주)쿠캣의 창업주 등
주식회사 위대한상상
한국증권금융 및 사채권자

의무의 성격
당사는 상품 매매약관에 의거하여 소비자들의 반품권을 30일간(일부 보석 및 의류는 15일간) 인정하고 있습니다.
당사는 이지스제415호일반사모부동산투자신탁의 차입금 채무 담보를 위하여, 투자신탁이 보유한 토지와 건물에 대한 근저당권 설정계약을 체결하였고, 투자신탁의 보험금지급계좌 및 재산종합보험 보험금 청구권에 대하여 대출약정액의 합계액의 120% 상당금액을 채권최고액으로 하는 근질권설정계약을 체결하였습니다.
당분기말 당사는 (주)한진과 화물운송에 관한 용역계약을체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 (주)한진은 도서지역을 포함한 국내 전 지역에 운송서비스를 제공하고 있습니다.
당사는 22년도에 (주)비욘드아이앤씨의 전환사채를 인수하였습니다. 동 전환사채의 만기는 4년이며, 당사가 전환사채의 전환권을 행사할 경우, 대주주는 당사에게 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사의 전환권 행사 및 대주주의 잔여주식 매수청구권이 행사될경우, 대주주 외 기타주주 및 주식매수선택권자는 대주주의 청구 조건과 동일한 조건으로 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 당사는 기타주주 및 주식매수선택권자의 보유 주식의 전부 또는 일부를 대주주의 청구조건과 동일한 조건으로 매수 할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.
당사는 당사의 연결대상 종속기업인 (주)쿠캣의 창업주 등과 일정 기간 동안, 창업주 등이 보유하고 있는 주식에 대한 우선매수권을 보유하고 있으며, 동 기간 동안 창업주의 사전 서면동의 없이 당사가 보유한 대상회사 주식 전부 또는 일부를 제3자에게 처분 등을 할 수 없습니다. 또한, 쿠캣의 주요 주주인 엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사는 당사에 일정 요건 충족 시, 동반매도참여권, 주식매수청구권 또는 동반매도요구권 등을 행사할 수 있으며, 당사에 동반매도요구권을 행사하는 경우, 당사는 엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사 보유주식에 대한 주식매도청구권을 보유합니다.
당사는 일정 기간 동안, 투자자들의 사전 서면 동의 없이 당사가 보유한 주식회사 위대한상상 지분의 전부 또는 일부를 제3자에게 처분할 수 없습니다. 또한, 당사는 보유기간 동안 우선매수권, 동반매도참여권, 동반매도요구권 등을 행사할 수 있으며, 주식회사 위대한상상 임직원에게 주식회사 위대한상상 지분의 가치에 기초한 특정 인센티브를 부여하였습니다.
당사는 공모사채 400,000백만원에 대하여 부채비율 500% 유지등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다.

6. 제재현황 등 그 밖의 상황(연결기준)(1) 제재현황

□ GS리테일(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 - 해당사항 없음.

(2) 행정기관의 제재현황

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 백만원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행 현황
재발 방지를 위한 대책

2022.01.06
개인정보 보호위원회
㈜GS리테일
과태료 부과
7
개인정보의 보호조치 위반 (舊 정보통신망법 제28조 제1항)
과태료 납부, 시정명령 사항 조치
- 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2022.01.06
개인정보 보호위원회
㈜GS리테일
과태료 부과
4
개인정보의 안전성 확보 조치 위반 (개인정보보호법 제29조)
과태료 납부, 시정명령 사항 조치
- 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2022.02.07
공정거래 위원회
㈜GS리테일
시정명령, 과징금 부과
1,027
직매입 상품의 반품 판매촉진비용의 전가 납품업자의 종업원 사용(대규모유통업법)
행정소송 진행 중
- 공정거래 교육 - MD운영 시스템 개선 및 내부 진단프로그램 운영

2022.09.15.
공정거래 위원회
㈜GS리테일
과징금 부과
24,368
부당한 경제적 이익 수취 (하도급거래 공정화에 관한 법률 제12조의 2)
공정거래 교육 관련 업무 프로세스 개선 및 내부 진단 프로그램 운영 행정 소송 진행 중
- 공정거래 교육 - MD운영 시스템 개선 및 내부 진단프로그램 운영

2023.01.19.
공정거래 위원회
㈜GS리테일
시정조치 과징금 부과
1,582
판매촉진비용의 전가 (대규모유통업법 제11조)
공정거래 교육, 관련 업무 프로세스 개선 및 내부 진단 프로그램 운영, 행정소송 진행
- 공정거래 교육 - 판촉합의서 및 시스템 개선 및 내부 진단프로그램 운영

2023.07.04
개인정보 보호위원회
㈜GS리테일
과태료 부과
6
안전조치의무 위반 (개인정보보호법 제29조)
과태료 납부
- 임직원에 대한 재발 방지 교육

2023.09.07
방송통신사무소
㈜GS리테일
과태료 부과
15
영리목적의 광고성 정보 전송 위반 (정보통신망법 제50조 제1항, 제4항)
과태료 납부
- 업무 프로세스 개선

2024.04.24
개인정보 보호위원회
㈜GS리테일
과태료 부과, 결과 공표
7
안전조치의무 위반 (개인정보보호법 제29조)
과태료 납부
- 검증로직 개선 및 재발 방지 교육

2024.07.17
공정거래 위원회
㈜GS리테일
경고
-
주식소유 현황 등 신고 규정 위반 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제13조 제1항 및 시행령 제20조 제3항)
신고 의무 이행
- 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

□ 파르나스호텔(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 - 해당사항 없음.(2) 행정기관의 제재현황- 해당사항 없음.
□ GS네트웍스(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 - 해당사항 없음.

(2) 행정기관의 제재현황

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 천원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행 현황
재발 방지를 위한 대책

2022.09.05
고용노동부중부지방 고용노동청경기지청
㈜지에스네트웍스
과태료 부과
792
고용보험 상실 지연 신고 (고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2022.12.07
고용노동부중부지방 고용노동청경기지청
㈜지에스네트웍스
과태료 부과
80
고용보험 취득/상실 지연 신고 (고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2023.02.21
고용노동부중부지방 고용노동청경기지청
㈜지에스네트웍스
과태료 부과
800
고용보험 상실 지연 신고 (고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2023.05.16
고용노동부중부지방 고용노동청경기지청
(주)지에스네트웍스
과태료 부과
400
산업안전보건위원회 심의/의결 누락 (산업안전보건법 제26조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2023.05.26
고용노동부중부지방 고용노동청경기지청
(주)지에스네트웍스
과태료 부과
96
고용보험 일용근로내용확인 미신고 (고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2023.11.20
고용노동부중부지방 고용노동청경기지청
(주)지에스네트웍스
과태료 부과
160
고용보험 상실 사유 거짓(착오) 신고 (고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2023.11.20
고용노동부중부지방 고용노동청경기지청
(주)지에스네트웍스
과태료 부과
40
고용보험 상실 사유 거짓(착오) 신고 (고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2024.04.05
고용노동부 중부지방 고용노동청경기지청
(주)지에스네트웍스
과태료 부과
144
고용보험 일용근로내용확인 미신고 (고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

마. 최대주주, 종속회사 및 계열회사의 실적, 평판 등과 관련된 위험당사가 속한
G
S계열은 2024년 5월 공정거래위원회가 지정한 48개 상호출자제한기업집단 중 9위로, 당사를 포함하여 총 99개의 계열회사로 구성되어 있습니다.
대기업집단에 소속되어 있다는 점은 계열회사간 시너지 창출 가능성 등을 고려했을 때 당사의 안정성 및 채무 상환 가능성에 긍정적인 측면으로 작용할 것으로 기대됩니다. 다만 회사의
최대주주, 종속회사 및 계열회사의 경영성과나 평판이 악화될 경우 당사에 직ㆍ간접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 한편
GS그룹은 2024년 6월 금융감독원 발표 주채무계열 36개 계열 중 차입금순위 8위에 해당합니다 향후 금융감독원의 주채무계열 재무구조 평가 기준을 대폭 강화할 경우, 당사가 속한 GS그룹에 어떠한 영향을 미칠지 확실치 않으며, 향후 회사의 영업환경에 부정적 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다. 상기한 바와 같이
대규모 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이와 같은 사항을 투자의사결정 전 충분히 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

당사가 속해 있는 기업집단의 명칭은 GS이며, 최상위 지배회사는 (주)GS로 당사 지분의 57.9%를 보유하고 있습니다. 2024년 5월 공정거래위원회는 48개의 기업집단을 2024년도 상호출자제한기업집단으로 지정했으며, GS계열은 이 중 9위로 당사를 포함하여 총 99개의 계열회사로 구성되어 있습니다. 혈연관계의 친인척이 경영권 행사 중인 삼양통상, 승산 등의 소규모 그룹도 계열에 포함되어 있으나, 자산 및 매출 비중이 GS그룹에 미치는 영향이 미미하며 GS그룹의 핵심계열사와의 사업연관성이 높지않아 이들 소계열이 그룹의 사업 및 재무위험에 미치는 영향은 제한적으로 판단됩니다.GS그룹은 지난 2004년 7월 GS칼텍스(주)(구 LG칼텍스정유), (주)GS홈쇼핑(구 LG홈쇼핑), 그리고 당사(구 LG유통, 현 GS리테일)를 중심으로 구 LG그룹에서 인적분할되어, 2005년 3월 공식출범하였습니다. 동 그룹은 과거 LG그룹을 공동으로 경영하던 구씨가와 허씨가의 대주주간 지분교환을 통해 현 LG그룹과 GS그룹으로 분할되었으며, 분할 당시 지주회사인 (주)GS를 중심으로 한 그룹 지배구조가 정착되었습니다.현재 GS그룹은 GS칼텍스(주), GS파워(주)를 주축으로 하는 에너지/화학사업과 당사(GS리테일)을 중심으로 하는 유통/물류사업 외 건설 및 기타산업을 영위하고 있습니다. 또한 에너지/화학사업의 매출 및 자산이 그룹에서 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 수익성 및 현금흐름에 큰 영향을 미치고 있습니다. 또한 (주)GS는 GS에너지(주) 지분 100%를, GS에너지(주)는 GS칼텍스(주) 지분 50%를 보유하고 있습니다. 두 회사의 수익은 GS칼텍스(주)의 배당에 크게 의존하는 구조입니다. GS칼텍스(주)는 GS에너지(주)의 주요 배당수익 원천이며, 수익성 및 현금흐름에 큰 영향을 미치고 있습니다.(주)GS, (주)GS글로벌, GS건설(주), 자이에스앤디(주), 삼양통상(주), 휴젤(주) 및 당사(GS리테일)를 포함하여 총 7개사는 유가증권시장 및 코스닥 상장법인이고 나머지 계열회사는 비상장법인입니다. 당사의 주요 주주 및 당사가 속한 대규모기업집단의 지배구조는 다음과 같습니다.

[GS그룹 지배구조도]

gs그룹 지배구조도.jpg
gs그룹 지배구조도

출처 : 당사 2024년 3분기보고서

한편 당사의 최대주주는 ㈜GS로 당사의 지분 57.90%를 보유하고 있습니다.

[최대주주 및 특수관계인 지분 현황]

(기준일 : 2024년 11월 18일)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

㈜GS
최대주주
의결권 있는 주식
60,633,923
57.9
60,633,923
57.9
-

오진석
특수관계자
의결권 있는 주식
4,160
0.0
4,160
0.0
발행회사 등기임원

계
의결권 있는 주식
60,638,083
57.9
60,638,083
57.9
-

-
-
-
-
-
-

한편 2024년 3분기기말 당사의 연결대상 종속회사는 총 15개사이며, 이중 파르나스호텔, 지에스네트웍스, 이지스제415호전문투자형사모부동산투자신탁은 주요종속회사로 분류되고 있습니다. 세부사항은 하기표와 같습니다.

(기준일 : 2024년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

㈜후레쉬서브
2007.03.27
경기도 오산시 황새로 149번길
식품제조 및 도매업
25,984
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

㈜지에스넷비전
2008.03.20
서울 강남구 테헤란로 201
광고업
45,600
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
2007.05.03
베트남 빈증성
부동산개발 및 임대업
1,738
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

PT.GS Retail Indonesia
2014.06.16
인도네시아 자카르타
수퍼마켓
17,013
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

파르나스호텔㈜ 주5)
1985.11.22
서울 강남구 테헤란로 521
관광호텔업
1,735,422
의결권의 과반수 소유
주요종속회사 주4)

㈜피앤에쓰 주5) 주6)
2012.10.04
서울 중구 명동 10길 51
위탁운영관리
5,038
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

㈜지에스네트웍스 주7)
2018.01.02
경기도 용인시 처인구 포곡읍 포곡로 100
창고위수탁업, 물류사업
473,971
의결권의 과반수 소유
주요종속회사 주4)

㈜어바웃펫 주8)
2012.11.06
서울 강남구 테헤란로 201, 8층
전자상거래
38,385
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

㈜후레쉬미트 주5) 주9)
2020.11.23
경기도 안성시 양성면 양성로 175-59
축산물 가공 판매업
1,459
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

㈜GS텔레서비스 주10)
2002.09.27
서울 강서구 양천로 366
콜센터서비스
12,491
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

GSLL, Inc. 주10)
2016.11.14
125 2nd Avenue, San Mateo, CA, 94401
교육서비스
51,714
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

㈜퍼스프 주11)
2005.03.25
충청남도 계룡시 두마면 제1산단로 26-31
제조업
27,046
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합 주12)
2017.07.07
서울특별시 영등포구 여의대로 70
금융투자업
20,278
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

이지스제415호일반사모부동산투자신탁 주12)
2021.06.17
경기도 성남시 수정구 창업로 18
부동산개발
193,191
실질 지배력 보유
주요종속회사 주4)

㈜쿠캣 주13)
2014.07.18
서울특별시 강남구 영동대로112길 36 OTC빌딩 -1층, 3층
전자상거래
11,261
실질 지배력 보유
해당사항없음

주1) 최근 사업연도 자산총액은 2023년말 연결재무제표 작성시 반영된 종속 회사의개별재무제표상 자산총액입니다.
주2) 연결대상 종속회사의 결산일은 12월 31일 입니다.
주3) 연결대상 종속회사는 모두 비상장사 입니다.
주4) 최근 사업연도 자산총액이 750억원 이상으로 주요 종속회사에 해당합니다.
주5) 당사는 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주) 및 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의하였습니다. 분할 절차는 2024년 10월 23일 임시주주총회의 결의를 거쳐 2024년 12월 01일을 분할 기일로 완료될 예정이며, 상기 일정은 관계 법령,분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주6) 파르나스호텔㈜이 지분 100%를 보유하고 있습니다.
주7) 물류의 전문성과 경쟁력 강화를 위해 2018년 1월 신규 설립 되었습니다.
주8) 2021년 3월 상호를 ㈜펫츠비에서 ㈜어바웃펫으로 변경하였으며, 작성일 기준 지분 66.15%를 보유하고 있습니다.
주9) 2020년 11월 신규 설립 되었으며, 2024년 작성일 기준 지분51.0%을 보유하고 있습니다.
주10) 2021년 GS홈쇼핑과의 합병에 따라 기존 GS홈쇼핑 연결대상 종속회사가 편입되었습니다.
주11) 2021년 지분 취득에 따라 종속회사로 편입되었으며, 작성일 기준 지분 100%를 보유하고 있습니다.
주12) 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표에 의거 회사가 투자조합/투자신탁을실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속회사로 편입하였습니다.
주13) 2021년 지분 추가 취득으로 연결대상 종속회사로 편입되었으며, 작성일 기준 지분 47.04%를 보유하고 있습니다.

이와 같은 대기업집단에 소속되어 있다는 점은 계열회사간 시너지 창출 가능성 등을 고려했을 때 당사의 안정성 및 채무 상환 가능성에 긍정적인 측면으로 작용할 것으로 기대됩니다. 다만 계열회사의 법률 위반 행위 및 이로 인한 감독당국으로부터의 제재 조치, 계열회사의 경영성과 부진이 동일 대기업집단 내 타 계열회사의 영업활동에 부정적인 영향을 줄 수 있는 가능성 또한 존재합니다.당사의 최대주주 및 그 자회사 등 계열회사는 감독당국의 처벌 및 조치에 따라 이에 상응하는 과태료 납부 또는 적절한 대응을 하고 있는 것으로 판단되며, 재발방지를 위하여 리스크관리 및 교육 실시 등 대책을 마련하고 있습니다.그러나 그룹 내에서 중대한 법률 위반 행위 및 제재조치가 발생할 가능성을 배제할 수 없으며, 이로 인해 계열사들의 경영성과나 평판이 악화될 경우 당사에 직ㆍ간접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 계열회사가 감독당국 등으로부터 제재 조치를 받거나 사회적으로 문제가 되는 이슈가 발생할 경우, 당사의 평판 및 재무 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 투자의사결정시 이러한 점을 충분히 인지하시기 바랍니다.

또한 GS그룹은 2024년 6월 금융감독원 발표 주채무계열 36개 계열 중 차입금 순위 8위에 해당하며, GS그룹의 주채권은행은 하나은행입니다. 은행업감독규정에 따라 금융감독원은 매년 금융기관 신용공여액이 일정금액 이상(전년말 현재 금융기관으로부터의 신용공여액이 전전년말 현재 금융기관 전체 신용공여 잔액 대비 0.075% 이상)인 계열기업군을 주채무계열로 선정합니다. 주채권은행은 주채무계열의 재무구조를 평가하여, 평과 결과가 미흡한 계열에 대해서는 재무구조개선 약정 등을 체결하고 자구계획 이행을 점검하는 등 신용위험을 관리합니다. 재무구조평가 결과에 따라 선제적 재무구조개선이 필요하다고 판단되는 계열은 주채권은행과 약정을 체결합니다. 주채권은행은 약정 체결 계열의 자구계획 이행상황을 정기적으로 점검하는 등 대기업그룹의 신용위험을 체계적으로 관리하게 됩니다.연도별 주채무계열 선정기준 신용공여액은 아래와 같습니다.

[연도별 주채무계열 선정결과]

구 분
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년

선정계열
28개
32개
32개
38개
36개

주채무계열 선정기준
1조 6,902억원
1조 9,190억원,은행권 신용공여 1조 1억원
1조 9,332억원은행권 신용공여1조 763억원
2조 717억원은행권 신용공여1조 2,094억원
2조 1,618억원은행권 신용공여1조 3,222억원

출처: 금융감독원

향후 금융감독원의 주채무계열 재무구조 평가 기준을 대폭 강화할 경우, 당사가 속한 GS그룹에 어떠한 영향을 미칠지 확실치 않으며, 향후 회사의 영업환경에 부정적 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다.

또한 경기침체, 유가하락 등 대외 변수가 발생할 경우 그룹 전반에 걸친 실적 저하로 이어져 당사에 대한 그룹 차원의 지원가능성이 제한될 가능성도 상존합니다. 이렇듯 대규모 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이와 같은 사항을 투자의사결정 전 충분히 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

바. 매출채권 및 재고자산 등 활동성 지표 관련 위험
당사의
연결기준 매출채권회전율은 2024년 3분기 27.7회, 2023년 30.1회 수준
을 기록하였으며, 연결기준
재고자산회전율은 동기간 37.7회, 43.7회를 기록
하였습니다.

회사의 매출채권 회전율 및 재고자산 회전율은 2022년 이래 감소하는 추세
이나, 한국은행이 발표한 2022년 기업경영분석에서 당사의 주요 사업이 속한
'종합소매업' 영위 기업들의 평균 매출채권회전율이 2020년 29.4회, 2021년 35.1회, 2022년 31.3회이며, 동기간 재고자산회전율은 11.9회, 14.2회, 15.0회 임을 고려 시, 회사의 활동성은 업계평균대비 비교적 양호
한 것으로 판단됩니다.
회사는 매출채권 및 재고자산을 효율적인 수준으로 관리하고 있습니다. 다만
향후 사업 규모의 확대, 대내외 영업 환경 악화로 매출채권 건정성과 재고자산관리 효율성이 저하
될 수 있습니다.
이 경우 회사의 영업실적에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

매출채권 회전율은 매출액을 평균 매출채권으로 나눈 회전수로서 기말의 매출채권잔액이 1년간의 영업활동을 통하여 현금인 매출액으로 회전되는 속도를 나타냅니다. 매출채권 회전율이 높다는 것은 매출채권이 순조롭게 회수되고 있음을 나타내나, 반대로 이 회전율이 낮게 되면 매출채권의 회수기간이 길어지므로, 그에 따른 대손발생의 위험이 증가하고 수익감소의 원인이 될 수 있습니다.
당사의 2024년 3분기 및 2023년 연결기준 매출채권 회전율은 각 27.7회, 30.1회이며, 이는 2022년 연결기준 매출채권 회전율 39.9회 대비 대소 하락한 수치입니다.
재고자산 회전율은 연간 매출액을 평균재고자산으로 나눈 것으로써 재고자산의 회전속도 즉 재고자산이 당좌자산으로 변화하는 속도를 나타냅니다. 재고자산 보유수준의 과부족을 판단하는데 가장 적합한 지표로서 일정한 표준 비율은 없으나 일반적으로 이 비율이 높으면 자본수익률이 높아지고, 매입채무가 감소되며, 상품의 재고손실을 막을 수 있어 기업측에 유리하게 됩니다. 그러나 과대하게 높을 경우는 원재료 및 제품 등의 부족으로 계속적인 생산 및 판매활동에 지장을 초래할 수도 있습니다. 당사의
2024년 3분기 및 2023년 연결기준 재고자산 회전율은 각 37.7회, 43.7회이며, 이는 2022년 연결기준 재고자산 회전율 52.5회 대비 하락한 수치입니다.
당사의 활동성 지표를 살펴보면 다음과 같습니다.

[활동성 지표]

(단위: 백만원, 회, 일)

연결기준
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

수익(매출액)
8,692,889
11,612,548
11,031,893
9,517,214

평균매출채권
418,071
386,315
276,671
197,297

매출채권 회전율
27.7
30.1
39.9
48.2

매출채권 회전일수
13.2
11.8
8.9
7.4

평균재고자산
307,149
265,626
210,002
190,867

재고자산 회전율
37.7
43.7
52.5
49.9

재고자산 회전일수
9.7
8.1
6.8
7.1

별도기준
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

수익(매출액)
8,506,476
10,886,895
10,409,711
9,118,513

평균매출채권
386,795
342,254
238,422
168,025

매출채권 회전율
29.3
31.8
43.7
54.3

매출채권 회전일수
12.4
11.5
8.4
6.7

평균재고자산
291,654
244,506
186,984
176,115

재고자산 회전율
38.9
44.5
55.7
51.8

재고자산 회전일수
9.4
8.2
6.6
7.1

주1) 평균매출채권 및 평균재고자산은 (기초잔액+기말잔액) / 2 로 산출주2) 매출채권 회전율 = 매출액 / 평균매출채권주3) 재고자산 회전율 = 매출액 / 평균재고자산주4) 2024년 3분기 회전율의 경우, 3분기매출액을 단순 연환산하여 산정하였습니다.
주5) 2024년 3분기 평균매출채권 및 평균재고자산의 경우, 기초잔액은 2023년을 기준으로 산정하였습니다.출처: 당사 정기보고서 기반

당사의 연결기준 매출채권회전율의 경우, 2021년 48.2회를 기록하였으나, 점진적으로 하락, 2023년 연결기준 30.1회를 기록하였으며
2024년 3분기에는 이보다 더욱 하락한 27.7회를 기록하였습니다.
이는 사업 확대로 가맹점 수 증가에 따른 매출채권 및 재고자산 규모 증가에 기인합니다. 다만 한국은행이 발표한 2022년 기업경영분석에서 당사의 주요 사업이 속한 '종합소매업' 영위 기업들의 평균 매출채권회전율이 2020년 29.4회, 2021년 35.1회, 2022년 31.3회이며, 동기간 재고자산회전율은 11.9회, 14.2회, 15.0회 임을 고려 시, 회사의 활동성은 업계평균대비 비교적 양호한 것으로 판단됩니다
한편, 당사는 재무상태표 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 2년간 가중평균 채무불이행률과 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.① 가중평균 채무불이행률 : 과거 2년간 매 분기말 사업부별, 채권별 구간별(3개월) 잔액을 기준으로 가중평균 채무불이행율을 구하고 결산시점 매출채권과 기타채권 잔액에 대해 개별 가중평균 채무불이행율을 설정하고 있습니다.② 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 0%~100%의 대손 추정액을 설정하며 이외 매출채권과 기타채권의 경우 가중평균 채무불이행율을 적용하여 0%~100%의 대손추정액을 설정하고 있습니다.
당사의 2024년 3분기말 계정과목별 채권총액은 1조 9,808억원으로 2023년 1조 9,811억원에 비교해 0.02% 감소하였습니다. 회사의 미수금 대손충당금 설정율은 2021년 이래 2.2% ~ 2.9% 수준으로 큰 변동없이 유지되고 있었으나 3분기말의 경우 회사가 보유중인 미수금 중 부동산 PFV 관련 채권의 개별 평가 및 손상 반영에 따라 6.8%로 증가했습니다. 이 외 나머지 계정들의 대손충당금 설정율은 통상 1.0% 내외 수준으로 유지되고 있습니다. 당사의 계정과목별 대손충당금 설정 추이는 다음과 같습니다.

[계정과목별 대손충당금 설정 내역]

(단위: 백만원)

구 분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손충당금설정율

제54기 3분기 (2024.9.30)
매출채권
451,995
-2,169
0.5%

미수금
171,007
-11,571
6.8%

기타수취채권
176,397
-
-

기타장기수취채권
776,128
-17
0.0%

리스채권
405,246
-
-

합계
1,980,773
-13,757
0.7%

제53기(2023.12.31)
매출채권
437,949
-1,354
0.3%

미수금
172,429
-3,788
2.2%

기타수취채권
214,589
-
-

기타장기수취채권
732,727
-17
0.0%

리스채권
423,403
-
-

합계
1,981,097
-5,159
0.3%

제52기(2022.12.31)
매출채권
340,396
-4,361
1.3%

미수금
143,265
-3,443
2.4%

기타수취채권
15,379
-
-

기타장기수취채권
937,157
-17
0.0%

리스채권
460,992
-
-

합계
1,897,189
-7,821
0.4%

제51기(2021.12.31)
매출채권
220,714
-3,408
1.5%

미수금
120,539
-3,548
2.9%

기타수취채권
215,934
-
-

기타장기수취채권
928,488
-1,429
0.2%

리스채권
496,671
-
-

합계
1,982,346
-8,385
0.4%

출처: 당사 정기보고서

당사의 계정과목별 대손충당금 설정 변동 현황은 다음과 같습니다.

[대손충당금 변동 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 3분기말
2023년말
2022년말
2021년말

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
5,159
7,821
8,385
10,458

2. 순대손처리액(①-②±③)
-61
-930
-1,688
-5,065

① 대손처리액(상각채권액)
-61
-930
-1,688
-4,980

② 상각채권회수액
-
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-
-85

3. 대손상각비 계상(환입)액
8,705
-1,716
1,124
577

4. 사업결합으로 인한 증감
-
-
-
2,415

5. 연결범위 변동
-46
-16
-
-

6. 기말 대손충당금 잔액합계
13,757
5,159
7,821
8,385

출처: 당사 정기보고서

또한 2021년 이래 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황은 다음과 같습니다. 당사는 최근 3개년 동안 6개월 이내 매출채권 및 미수금 비중을 98.9% 이상으로 유지하고 있는 상황입니다.
2024년 3분기말 기준 회사의 6개월 이내 매출채권 및 미수금 비중은 99.5%이며, 그간 이와 같은 추이가 지속된 것을 고려시 회사 매출채권 및 미수금의 정상적인 회수가 지속되고 있는 것으로 판단됩니다.

[경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 3분기말
2023년말
2022년말
2021년말

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

6개월 이내
619,901
99.5%
606,520
99.37%
478,436
98.91%
339,645
99.5%

6개월~12개월
661
0.1%
654
0.11%
1,407
0.29%
784
0.2%

12개월 초과
2,442
0.4%
3,205
0.53%
3,845
0.79%
823
0.3%

합 계
623,004
100%
610,379
100%
483,688
100%
341,252
100%

주) 상기 금액은 대손충당금 차감되지 않은 매출채권 및 미수금 잔액 현황입니다.출처 : 당사 정기보고서

한편 2024년 3분기말 기준 당사의 연결기준 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
2024년 3분기말
2023년말

총장부금액
평가충당금
장부금액합계
총장부금액
평가충당금
장부금액합계

상품
315,726
(8,114)
307,612
315,335
(15,410)
299,925

제품
210
-
210
137
0
137

원재료
811
-
811
1,966
0
1,966

저장품
716
-
716
476
0
476

미착품
660
-
660
1,785
0
1,785

합계
318,123
(8,114)
310,009
319,699
(15,410)
304,289

주)
2024년 3분기말 및 2023년말 재고자산에는 회수자산 1,511백만원 및 1,424백만원이 포함되어 있습니다. 출처: 당사 정기보고서

2024년 3분기말 기준 당사가 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
2024년 3분기말
2023년말

재고자산평가손실(환입)
(7,296)
1,433

중단영업손익
0
(58)

합계
(7,296)
1,375

출처: 당사 정기보고서

상기한 바와 같이 당사는 매출채권 및 재고자산을 효율적인 수준으로 관리하고 있으며, 회수가 지연되는 매출채권 및 미수금의 발생 혹은 진부화된 재고자산의 발생을 최소화 하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 일부 매출처들의 경영환경 악화 및 재무구조 부실이 발생할 경우, 매출채권 대손상각이 발생할 수 있으며, 경기둔화 등 예기치 못한 대내외 환경 변화로 인하여 당사 매출처들의 매출채권 회수가 제대로 이루어지지 않을 가능성이 존재합니다. 이러한 경우 당사의 매출채권 건전성이 저하될 수 있으며, 추가적인 대손충당금 적립에 따라 회사 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.또한 사업 규모 확대에 기인한 재고자산의 증가, 예측하지 못한 재고자산의 인도 지연 등의 상황이 발생할 경우 재고 보관비용의 증가와 함께 재고자산의 진부화 가능성이 존재합니다. 또한 당사의 대내외 영업환경 변화에 의해 당사의 실적이 악화되어 재고자산관리 효율성이 저하될 경우, 재고자산회전율 등 관련 지표들이 악화될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

사. 타법인출자 관련 위험
(주)GS리테일은 사업 다각화, 회사 보유 자산의 투자 및 이를 통한 기업수익 신장, 부동산 개발사업 등을 목적으로 하여 활발한 타법인출자를 진행하였습니다.
2024년 반기 기준 136개사에 총 1조 7,467억원을 최초 출자한 이력이 있으며, 최초 취득 이후에도 지속적으로 추가 출자를 진행하거나 피출자회사의 실적에 따라 평가손익을 반영하여 왔습니다. 2024년 반기 기준 동 기업들의 장부가액은 2조 3,696억원으로 2023년말 대비 77억원 감소
하였습니다. 일반적으로 종속기업들의 실적은 모회사인 (주)GS리테일의 연결재무실적에 직접적 영향을 미치며, 관계기업의 경우 지분법을 적용하여 평가되고, 회사가 유의적인 지배력을 가지지 못한 단순 출자기업 지분의 경우 금융자산으로 분류되어 평가됩니다. 이에 따라,
회사의 연결기준 재무실적은 출자회사의 영업실적 및 가치에 민감한 영향
을 받습니다. 일반적으로 사업을 영위하는 피출자기업의 경우, 회사의 실적에 따라 가치가 평가되고 있으며, 회사가 출자한 부동산 개발 펀드의 경우 부동산 가격 또는 사업성의 규모에 따라 가치가 평가되고 있습니다. 회사는 정기적으로 출자지분에 대한 가치를 판단하고 있으며,
반기 보고서 제출일 기준 출자지분의 장부가가 전액 손상된 기업은 18개사
로 집계되고 있습니다. 회사가 취득한

타법인주식의 가치 하락 시 이는 (주)GS리테일의 기업가치 및 재무 실적에도 부정적 영향
을 미치게 되므로 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(주)GS리테일은 사업 다각화, 회사 보유 자산의 투자 및 이를 통한 기업수익 신장, 부동산 개발사업 등을 목적으로 하여 활발한 타법인출자를 진행하였습니다. 2024년 반기 기준 136개사에 총 1조 7,467억원을 최초 출자한 이력이 있으며, 최초 취득 이후에도 지속적으로 추가 출자를 진행하거나 피출자회사의 실적에 따라 평가손익을 반영하여 왔습니다. 2024년 반기 기준 동 기업들의 장부가액은 2조 3,696억원으로 2023년말 대비 77억원 감소하였습니다
.일반적으로 종속기업들의 실적은 모회사인 (주)GS리테일의 연결재무실적에 직접적 영향을 미치며, 관계기업의 경우 지분법을 적용하여 평가되고 회사가 유의적인 지배력을 가지지 못한 출자기업 지분의 경우 금융자산으로 분류되어 평가됩니다. 이에 따라, 회사의 연결기준 재무실적은 출자회사의 영업 실적 및 가치에 민감한 영향을 받습니다. 일반적으로 사업을 영위하는 피출자기업의 경우, 회사의 실적에 따라 가치가 평가되고 있으며, 회사가 출자한 부동산 개발 펀드의 경우 부동산 가격 또는 사업성의 규모에 따라 가치가 평가되고 있습니다. 회사는 정기적으로 출자지분에 대한 가치를 판단하고 있습니다. ㈜얌테이블을 포함한 사업영위 기업들의 경우 실적 악화로 인해 가치가 손상되었으며, 회사가 출자한 부동산 관련 펀드의 경우, 부동산 경기 악화로 인한 부동산 가치 하락으로 인해 가치가 손상되어 반기 보고서 작성일 기준 출자지분의 장부가가 전액 손상된 기업은 18개사로 집계되고 있습니다.

[(주)GS리테일 타법인출자 세부현황]

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

㈜GS텔레서비스
비상장
2004.10.20
경영참여
3,000
6,000,000
100
4,893
-
-
-
6,000,000
100
4,893
12,491
302

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
비상장
2006.12.22
경영참여
439
-
100
3,421
-
-
-
-
100
3,421
1,738
-109

㈜후레쉬서브
비상장
2007.03.26
경영참여
1,000
2,000,000
100
9,139
-
-
-
2,000,000
100
9,139
25,984
1,090

㈜지에스넷비전
비상장
2008.06.16
경영참여
4,500
400,000
100
2,000
-
-
-
400,000
100
2,000
45,600
493

PT. GS Retail Indonesia
비상장
2014.06.16
경영참여
2,170
3,406,880
89.8
8,013
-
-
-
3,406,880
89.8
8,013
17,013
-4,399

파르나스호텔㈜ 주8)
비상장
2016.01.26
경영참여
760,000
6,654,675
67.6
776,344
-
-
-
6,654,675
67.6
776,344
1,735,422
66,823

GSLL, Inc.
비상장
2016.12.13
경영참여
585
11,000,000
100
45,709
-
-
-
11,000,000
100
45,709
51,714
2,827

㈜지에스네트웍스 주4)
비상장
2018.01.02
경영참여
3,000
41,682,551
99.2
163,906
-
-
-
41,682,551
99.2
163,906
473,971
-7,414

㈜후레쉬미트 주8)
비상장
2020.12.01
경영참여
255
255,000
51.0
1,275
-
-
-
255,000
51.0
1,275
1,459
-69

이지스제415호일반사모부동산투자신탁 주5)
비상장
2021.06.17
일반투자
500
500,000,000
0.6
500
-
-
-
500,000,000
0.6
500
193,191
1,087

레버런트-신한 비스타 신기술투자조합 주6)
비상장
2021.08.18
단순투자
17,966
18,484,919,153
86.5
18,485
173,558,557
173
-
18,658,477,710
86.5
18,658
20,278
-408

㈜퍼스프
비상장
2021.12.31
경영참여
5,580
5,340,000
100
26,680
-
-
-
5,340,000
100
26,680
27,046
-2,916

㈜어바웃펫
비상장
2018.08.13
경영참여
5,003
685,707
66.2
37,999
-
-
-
685,707
66.15
37,999
38,385
-16,741

㈜쿠캣
비상장
2019.04.11
경영참여
5,000
3,830,696
47.1
38,091
-
-
-
3,830,696
47.0
38,091
11,261
-20,595

True GS Company Limited
비상장
2011.05.25
경영참여
757
1,228,889
36.1
1,116
-
-
-
1,228,889
36.1
1,116
8,778
-1,872

CHINA HOME SHOPPING GROUP LIMITED
비상장
2012.05.31
경영참여
46,392
40,878,378
29.7
17,400
-
-
-
40,878,378
29.7
17,400
217,831
16,221

PT MNC GS Homeshopping
비상장
2012.07.17
경영참여
3,436
450
40.0
-
-
-
-
450
40.0
-
3,101
-1,622

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호 주7)
비상장
2017.03.14
일반투자
5,000
5,000,000,000
50.0
5,971
-
-
-
5,000,000,000
50.0
5,971
6,823
-3,164

파빌리온일반사모부동산투자신탁26호 주9)
비상장
2018.04.26
일반투자
3,000
3,000,000,000
37.5
-
-
-
-
3,000,000,000
37.5
-
24,857
-176

이화일반사모부동산투자신탁31호 주10)
비상장
2019.07.26
일반투자
5,000
5,000,000,000
17.4
5,840
-
-
-
5,000,000,000
17.4
5,840
100,740
370

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호 주11)
비상장
2019.09.16
일반투자
7,000
7,000,000,000
50.0
8,092
-
-
-
7,000,000,000
50.0
8,092
14,076
-3,162

블루코브일반사모투자신탁3호 주12)
비상장
2019.11.05
일반투자
7,500
7,500,000,000
10.0
6,780
-
-
-
7,500,000,000
10.0
6,780
303,568
-1,002

코크렙상무㈜ 주13)
비상장
2019.12.10
일반투자
4,875
195,000
19.5
1,766
-
-
-
195,000
19.5
1,766
110,033
-925

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호 주14) 주41)
비상장
2020.01.31
일반투자
5,000
5,000,000,000
21.1
4,562
-5,000,000,000
-4,562
-
-
-
-
64,344
-132

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호 주15)
비상장
2020.05.15
일반투자
2,600
2,600,000,000
41.9
2,502
-
-
-
2,600,000,000
41.9
2,502
13,053
4,457

케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호 주16)
비상장
2020.04.24
일반투자
2,000
2,048,580
13.0
2,009
-
-
-
2,048,580
13.0
2,009
35,558
-1,638

코레이트일반사모부동산투자신탁11호 주17)
비상장
2020.07.08
일반투자
200
4,500,000,000
34.6
4,500
-
-
-
4,500,000,000
34.6
4,500
52,188
-7,161

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호 주18)
비상장
2020.12.14
일반투자
630
3,540,209,500
35.0
3,500
-
-
-
3,540,209,500
35.0
3,500
42,635
-1,314

JB 이천물류센터 전문투자형사모부동산투자신탁49호
비상장
2021.03.19
일반투자
3,000
3,000,000,000
23.1
3,000
-1,483,730,891
-1,484
-
1,516,269,109
23.1
1,516
13,271
147

퍼시픽일반사모부동산투자신탁49-1호 주19)
비상장
2021.03.23
일반투자
3,100
3,100,000,000
8.2
3,100
-
-
-
3,100,000,000
8.2
3,100
38,101
215

퍼시픽제49호일반사모부동산투자회사 주19)
비상장
2021.03.23
일반투자
1,900
1,900,000
4.6
1,900
-
-
-
1,900,000
4.6
1,900
130,012
-1,011

파빌리온광명피에프브이㈜ 주20)
비상장
2021.06.01
일반투자
720
72,000
10.6
720
-
-
-
72,000
10.6
720
64,691
24,373

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호 주21)
비상장
2021.07.16
일반투자
3,000
3,000,000,000
46.2
3,000
-
-
-
3,000,000,000
46.2
3,000
5,709
-419

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호 주22)
비상장
2022.03.08
일반투자
2,925
4,500,000,000
18.6
-
-
-
-
4,500,000,000
18.6
-
23,255
-1,238

남여주로직스㈜ 주23)
비상장
2022.05.31
일반투자
100
1,000
5.3
-
-
-
-
1,000
5.3
-
1,838
-26

더블유에스물류㈜ 주24)
비상장
2022.05.31
일반투자
450
4,500
15.8
-
-
-
-
4,500
15.8
-
2,788
-26

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
비상장
2017.12.13
경영참여
1,960
-
30.0
10,980
-
6,694
-
-
30.0
17,674
32,048
-2,082

Digital Concept LLC
비상장
2021.01.20
경영참여
441
11,100
10.0
5,133
-
-
-
11,100
10.0
5,133
77,408
-15,966

㈜펫프렌즈
비상장
2017.06.26
경영참여
200
789,336
29.9
44,701
-
-
-
789,336
29.9
44,701
29,067
-17,696

㈜위대한상상 주25)
비상장
2021.10.27
경영참여
307,686
235,500
30.0
137,965
-
-
-
235,500
30.0
137,965
685,460
-456,532

DTNI-전남창조경제혁신펀드
비상장
2016.03.29
단순투자
2,000
240
43.5
5,962
-
-
-
240
43.5
5,962
4,165
-2,404

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합
비상장
2016.03.24
단순투자
2,000
72
33.3
32,463
-
-
-
72
33.3
32,463
129,836
-1,743

Meranti ASEAN Growth Fund, L.P.
비상장
2017.09.26
단순투자
1,718
27,869,796
26.7
33,368
316,550
379
-
28,186,346
26.7
33,747
303,167
-30,055

GS Collective Fund I LLC
비상장
2020.07.31
경영참여
599
8,250,000
9.7
9,800
-
-
-
8,250,000
9.7
9,800
107,400
8,346

㈜레페리
비상장
2019.08.16
경영참여
4,887
10,356
9.6
4,323
-
-
-
10,356
9.6
4,323
29,567
3,834

Luxstay Pte. Ltd.
비상장
2019.05.10
경영참여
1,416
16,790
7.0
117
-
-
-
16,790
7.0
117
1,082
-582

ECOMOBI CORPORATION PTE. LTD.
비상장
2019.10.31
경영참여
871
149,003
7.3
211
-
-
-
149,003
7.3
211
8,433
-3,297

㈜버즈니
비상장
2011.05.24
경영참여
1,000
70,745
15.1
1,958
-
-
-
70,745
15.1
1,958
5,597
-2,240

ODK Media
비상장
2015.10.14
경영참여
2,295
894,561
7.9
594
-
-
-
894,561
7.9
594
17,346
-4,370

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
비상장
2017.03.27
단순투자
9,000
383
45.0
68,238
-
-
54
383
45.0
68,292
151,834
-24,870

㈜코크렙광교개발전문위탁관리부동산투자회사
비상장
2013.04.25
일반투자
7,900
395,000
19.8
178
-
-
-
395,000
19.8
178
606
-409

오시리아테마파크피에프브이㈜
비상장
2017.02.24
일반투자
2,500
250,000
25.0
798
-
-
-
250,000
25.0
798
338,970
-2,687

이지스아이스퀘어피에프브이㈜ 주5)
비상장
2017.03.30
일반투자
3,800
760,000
19.0
3,800
-
-
-
760,000
19.0
3,800
12,542
312

대구엠비씨부지복합개발피에프브이㈜
비상장
2019.09.19
일반투자
1,950
195,000
19.5
-
-
-
-
195,000
19.5
-
590,285
-38,498

케이클라비스여주피에프브이제24호㈜ 주26)
비상장
2020.11.12
일반투자
1,000
1,000
16.7
1
-
-
-
1,000
16.7
1
957
-2

㈜종암피에프브이 주27)
비상장
2021.01.07
일반투자
1,990
159,200
10.5
994
-
-
-
159,200
10.5
994
55,794
-879

하나리치업제2호위탁관리부동산투자회사 주28)
비상장
2021.07.15
일반투자
1,500
150,000
6.8
1,495
-
-
-
150,000
6.8
1,495
68,826
142

김해대동스마트로지스틱스㈜ 주29)
비상장
2021.09.17
일반투자
200
200,000
19.5
2,004
-
-
-
200,000
19.5
2,004
42,958
-309

㈜케이알남천
비상장
2021.10.13
일반투자
650
650,000
19.4
-
-
-
-
650,000
19.4
-
38,515
-3,342

㈜투게더대전둔산피에프브이 주30)
비상장
2021.12.16
일반투자
2,000
400,000
15.4
-
-
-
-
400,000
15.4
-
88,800
-2,979

망포역세권개발피에프브이㈜
비상장
2022.01.10
일반투자
1,500
390,000
15.0
1,949
-
-
-
390,000
15.0
1,949
92,829
-512

㈜투게더대전문화피에프브이 주31)
비상장
2022.04.28
일반투자
2,000
80,000
6.7
1,204
-
-
-
80,000
6.7
1,204
194,268
-13,290

하남미사드림피에프브이㈜ 주32)
비상장
2022.05.05
일반투자
1,000
200,000
11.6
-
-
-
-
200,000
11.6
-
102,231
-7,007

㈜케이디엑스한국데이터거래소
비상장
2020.12.22
일반투자
685
1,601,735
11.9
1,148
-
-
-
1,601,735
11.9
1,148
8,480
-2,082

㈜카카오모빌리티
비상장
2021.12.16
일반투자
65,000
3,336,756
1.3
94,280
-
-
-9,011
3,336,756
1.3
85,269
1,546,540
-27,695

㈜뉴온
비상장
2022.10.05
일반투자
3,038
225,000
3.1
2,692
-225,000
-2,692
-
-
-
-
39,008
-4,575

AST SOL Group Holdings 주42)
비상장
2022.10.06
일반투자
2,567
363
0.2
2,567
-
-
-
363
0.2
2,567
-
-

㈜부릉 주33)
비상장
2021.04.21
일반투자
50,777
1,355,497
5.7
6,808
-
-
-
1,355,497
5.7
6,808
46,670
-10,652

㈜에이비일팔공
비상장
2017.06.23
경영참여
1,500
195,010
16.2
14,018
-
-
-
195,010
16.2
14,018
21,245
-10,436

㈜어메이저 주41)
비상장
2017.08.23
경영참여
249
13,916
6.9
-
-
-
-
13,916
6.9
-
757
-810

㈜도그메이트
비상장
2017.10.27
일반투자
300
3,363
9.3
-
-
-
-
3,363
9.3
-
138
-325

㈜바램시스템
비상장
2018.09.16
경영참여
3,000
610,813
13.7
3,331
-
-
-
610,813
13.7
3,331
10,814
158

㈜두번째
비상장
2019.01.31
경영참여
2,000
61,539
10.6
2,683
-
-
-
61,539
10.6
2,683
8,185
-1,735

㈜얌테이블
비상장
2019.04.09
경영참여
3,000
75,000
7.6
-
-
-
-
75,000
7.6
-
16,866
-5,114

㈜비욘드아이앤씨
비상장
2020.12.30
일반투자
900
4,950
19.8
1,489
-
-
-
4,950
19.8
1,489
7,024
-674

㈜구하다
비상장
2021.02.19
경영참여
2,000
10,000
9.3
3,265
-
-
-
10,000
9.3
3,265
10,104
-1,875

㈜스낵포
비상장
2021.06.14
일반투자
1,499
3,556
14.0
4,520
-
-
-4,520
3,556
14.0
-
2,365
-2,264

무신사
비상장
2021.08.26
일반투자
9,125
5,966
0.3
10,649
-
-
-
5,966
0.3
10,649
1,797,531
58,567

㈜팀프레시
비상장
2021.09.23
일반투자
1,999
3,642
0.8
5,645
-
-
-
3,642
0.8
5,645
161,149
-56,358

㈜씨메스
비상장
2021.11.25
경영참여
4,000
278,256
3.1
3,294
-
-
-
278,256
3.1
3,294
30,301
-4,894

㈜요쿠스
비상장
2021.12.03
경영참여
1,001
870
4.4
1,001
-
-
-1,001
870
4.4
-
3,414
-1,406

㈜비욘드아이앤씨
비상장
2022.02.28
일반투자
4,500
-
-
5,411
-
-
-
-
-
5,411
7,024
-674

㈜로보아르테
비상장
2022.04.12
일반투자
1,996
4,650
5.3
1,996
-
-
-1,996
4,650
5.0
-
4,538
-3,796

㈜컬쳐앤커머스
비상장
2022.04.30
일반투자
1,000
22,600
4.6
1,000
-
-
-
22,600
4.6
1,000
3,337
-439

㈜아이엠디티
비상장
2022.05.07
경영참여
2,500
2,717
4.3
2,500
-
-
-
2,717
4.3
2,500
7,109
-1,455

㈜낙산레지던스
비상장
2022.07.11
일반투자
500
-
-
739
-
-
-
-
-
739
70,408
-8,876

㈜원더윅스컴퍼니
비상장
2022.07.27
일반투자
300
926
2.3
300
-
-
-
926
2.3
300
1,595
-1,043

㈜캐비아
비상장
2022.11.29
일반투자
2,000
3,334
2.2
2,000
-
-
-
3,334
2.2
2,000
15,506
-2,420

㈜펫프렌즈
비상장
2023.02.01
경영참여
6,260
-
-
7,830
-
3,130
-
-
-
10,960
29,067
-17,134

데이오프컴퍼니㈜
비상장
2023.05.15
일반투자
200
74,076
6.7
200
-
-
-
74,076
6.7
200
268
-326

㈜더그리트
비상장
2023.05.30
일반투자
200
2,734
0.9
200
-
-
-
2,734
0.9
200
10,888
-1,900

㈜로브로스
비상장
2023.07.14
경영참여
300
6,661
4.6
300
-
-
-
6,661
4.6
300
1,966
-438

㈜슬래시비슬래시
비상장
2023.09.22
일반투자
1,001
2,655
2.6
1,001
-
-
-
2,655
2.6
1,001
18,967
-3,948

제이1농업회사법인㈜
비상장
2023.12.13
경영참여
200
20,000
14.3
200
-
-
-
20,000
14.3
200
541
-72

인트러스밸류애드전문사모부동산투자신탁2호 주34)
비상장
2019.04.23
일반투자
7,000
7,000,000,000
10.5
12,700
-
-
-
7,000,000,000
10.5
12,700
236,075
18,681

퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사 주35)
비상장
2020.10.27
일반투자
3,000
3,000,000
1.5
2,883
-
-
-
3,000,000
1.5
2,883
462,881
-5,552

코레이트리듬시티전문투자형사모부동산투자유한회사 주36)
비상장
2020.12.01
일반투자
600
120,000
5.5
-
-
-
-
120,000
5.5
-
72,586
-3,398

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁42호 주20)
비상장
2021.06.01
일반투자
5,280
5,280,000,000
18.2
5,287
-162,432,662
-162
-
5,117,567,338
18.2
5,125
29,416
2,062

파빌리온43호전문투자형사모부동산투자유한회사 주37)
비상장
2021.07.22
일반투자
3,000
3,000,000
11.5
3,943
-
-
-
3,000,000
11.5
3,943
63,045
-84

한강국내일반사모부동산투자신탁21호 주29)
비상장
2021.09.16
일반투자
3,000
3,000,000,000
18.6
3,026
-
-
-
3,000,000,000
18.6
3,026
16,410
1,017

JB하남미사일반사모부동산투자신탁제55호 주32)
비상장
2022.05.05
일반투자
4,000
4,000,000,000
9.1
1,387
-
-
-
4,000,000,000
9.1
1,387
44,413
2,374

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사 주38)
비상장
2022.06.21
일반투자
7,000
7,000,000
46.7
6,817
-
-
-2,657
7,000,000
46.7
4,160
24,727
-280

DTNI-AGRITECH 투자조합
비상장
2014.09.23
단순투자
3,000
15
25.0
1,136
-
-
-20
15
25.0
1,116
4,545
1

현대-GS리테일 Agro-Bio 펀드
비상장
2021.06.30
단순투자
300
24
14.3
2,238
6
600
-18
30
14.3
2,820
15,784
-408

아시아클린에너지사모투자전문회사
비상장
2009.10.15
단순투자
145
-
8.9
-
-
-
-
-
8.9
-
-
-

Altos Korea Opportunity Fund, L.P.
비상장
2013.07.15
단순투자
338
-
8.3
66,090
-
-
2,258
-
8.3
68,348
1,024,969
-96,250

BRV Lotus Fund 2012, L.P.
비상장
2013.10.04
단순투자
7,884
-
11.3
6,204
-
-
326
-
11.3
6,530
109,753
-4,042

BRV Aster Fund I, L.P.
비상장
2015.04.08
단순투자
5,482
-
9.9
32,263
-
-
6,862
-
9.9
39,125
478,690
-52,432

500 Durians, L.P.
비상장
2015.09.30
단순투자
4,042
-
15.8
14,930
-
-
963
-
15.8
15,893
110,356
-17,856

Altos Korea Opportunity Fund 2, L.P.
비상장
2016.02.05
단순투자
541
-
2.7
15,034
-
-
559
-
2.7
15,593
717,615
-68,720

Sinnovation Fund III L.P.
비상장
2016.09.19
단순투자
2,580
-
3.3
17,259
-
559
2,220
-
3.3
20,038
612,123
-59,782

CC WK CO-INVEST LP 주39)
비상장
2017.06.30
단순투자
28,832
-
9.2
-
-
-
-
-
9.2
-
-
-

500 Falcons L.P.
비상장
2017.07.10
단순투자
1,727
-
15.1
16,447
-
-
1,148
-
15.1
17,595
126,931
-10,364

Wavemaker Pacific 1 Pte. Ltd.
비상장
2017.11.27
단순투자
1,307
-
3.0
3,257
-
-
183
-
3.0
3,440
125,031
-22,849

Accolade Partners A, L.P.
비상장
2018.04.30
단순투자
3,453
-
99.9
14,884
-
-
882
-
99.9
15,766
15,958
-3,230

Sinnovation Fund IV L.P,
비상장
2018.05.28
단순투자
1,370
-
1.0
7,435
-
145
383
-
1.0
7,963
812,904
-71,357

Altos Korea Opportunity Fund 3, L.P.
비상장
2018.08.30
단순투자
691
-
1.1
5,826
-
-
251
-
1.1
6,077
565,884
48,155

500 Startups Vietnam L.P.
비상장
2018.11.07
단순투자
2,022
-
28.5
14,058
-
-
711
-
28.5
14,769
57,939
-19,085

Agronautic Ventures SPC 주40)
비상장
2020.10.16
단순투자
6,314
100,000
6.5
394
-
-
-23
100,000
6.5
371
-
-

Primer Sazze Fund II, LP
비상장
2021.12.07
단순투자
890
-
2.2
2,553
-
607
828
-
2.2
3,988
114,160
4,177

지에스 어쌤블 신기술투자조합
비상장
2022.07.15
일반투자
2,000
6,000,000,000
15.2
5,293
2,000,000,000
2,000
-121
8,000,000,000
15.2
7,172
34,761
-3,106

(사)한국온라인쇼핑협회
비상장
1996.04.30
단순투자
10
10,000,000
5.9
10
-
-
-
10,000,000
5.9
10
494
-31

㈜현대퓨처넷(상장)
상장
2001.03.10
단순투자
1,954
125,783
0.1
399
-125,783
-435
36
-
-
-
909,724
2,859

㈜케이티스카이라이프(상장)
상장
2001.06.11
단순투자
1,650
120,000
0.3
710
-120,000
-593
-117
-
-
-
1,215,698
-113,745

한국편의점협회
비상장
2001.12.31
단순투자
10
10,000,000
11.1
10
-
-
-
10,000,000
11.1
10
628
-15

케이뱅크㈜
비상장
2016.04.16
단순투자
28,000
5,600,000
1.5
41,580
-
-
-
5,600,000
1.5
41,580
16,631,346
83,569

BITFINDER, Inc.
비상장
2016.07.21
단순투자
570
1,011,122
3.8
282
-
-
-
1,011,122
3.8
282
3,804
-2,434

엔에이치엔페이코
비상장
2017.10.31
단순투자
50,000
625,000
4.3
21,518
-
-
-
625,000
4.3
21,518
319,576
-5,475

에브리봇(상장)
상장
2017.11.23
단순투자
950
117,612
1.0
1,418
-117,612
-2,260
842
-
-
-
86,864
6,949

㈜뉴트리(상장)
상장
2017.12.26
단순투자
5,000
555,558
6.0
3,944
-
-
2,117
555,558
6.0
6,061
146,684
4,751

Thrive market
비상장
2018.07.17
단순투자
33,849
2,251,086
4.3
84,329
-
-
-
2,251,086
4.1
84,329
179,328
-20,913

㈜프레시지
비상장
2019.03.27
단순투자
1,000
132,890
2.2
7,979
-
-
-
132,890
2.2
7,979
322,945
-69,534

Moloco Inc.
비상장
2019.09.30
단순투자
7,210
1,392,111
5.0
116,674
-
-
-
1,392,111
5.0
116,674
585,650
101,481

㈜한진(상장)
상장
2019.10.24
단순투자
25,409
989,317
6.6
24,585
-
-
-5,214
989,317
6.6
19,371
4,201,364
26,108

㈜한진칼(상장)
상장
2023.09.19
단순투자
30,000
701,001
1.0
51,033
-
-
-5,748
701,001
1.0
45,285
3,784,922
388,329

합 계
-
-
2,377,331
-
2,099
-9,823
-
-
2,369,607
-
-

주1) 기초 또는 기말 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우 또는 장부 가액이 1억원을 초과하는 건을 대상으로 작성하였습니다.

주2) 피출자회사의 기말 장부가액은 원가법을 적용하였습니다. (단, 시가 평가 및 공정가치 평가 대상회사는 제외)

주3) 각 회사의 총자산, 당기순이익은 2023년말 재무정보를 기준으로 작성하였으나, 2023년말 기준 재무정보의 확보가 어려운 경우 가장 최근의 정보로 작성하였습니다.

주4) '20년 7월 택배중개업을 영위하는 (주)CVSnet을 흡수 합병 하였습니다.

주5) 판교 아이스퀘어 개발사업관련 출자입니다.

주6) (주)당근마켓 투자를 위한 펀드입니다.

주7) 관훈동 복합시설 개발사업관련 출자입니다.

주8) 당사는 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주) 및 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의하였습니다. 분할 절차는 2024년 10월 23일 임시주주총회 결의를 거쳐 2024년 12월 01일을 분할 기일로 완료될 예정이며, 상기 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주9) 전주 노벨리나(쇼핑몰) 개발사업관련 출자입니다.

주10) 상봉 듀오트리스 주상복합 상업시설 개발사업관련 출자입니다.

주11) 충무로 제일병원 부지 복합시설 개발사업관련 출자입니다.

주12) 제주도 중문 관광단지 내 호텔 개발사업관련 출자입니다.

주13) 광주 상무지구 주상복합 개발사업관련 출자입니다.

주14) 신논현역 중앙화촌빌딩 개발사업관련 출자입니다.

주15) 공항동 역세권 청년 임대주택의 개발사업관련 출자입니다.

주16) 경기 광주시 목동에 상온물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주17) 경기 화성시 서오산 물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주18) 제주 애월읍 복합물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주19) 김해물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주20) 광명 오피스텔 개발사업관련 출자입니다.

주21) 이천마장 물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주22) 김해대동 물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주23) 남여주 물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주24) 월송 물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주25) 전기 중 Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd. (CDPI)의 100% 종속회사인 주식회사 위대한상상이 CDPI를 흡수합병하여 연결실체가 보유중이던 CDPI의 지분이 주식회사 위대한상상의 지분으로 교환되었습니다.

주26) 경기 여주시 삼교동 물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주27) 종암동 청년 임대주택 개발사업관련 출자입니다.

주28) 경산물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주29) 김해대동산단물류 개발사업관련 출자입니다.

주30) 대전 탄방동 주상복합 개발사업관련 출자입니다.

주31) 대전 문화동 주상복합 개발사업관련 출자입니다.

주32) 하남미사 오피스텔 개발사업관련 출자입니다.주33) 전기 중 (주)메쉬코리아에서 (주)부릉으로 사명이 변경되었습니다.

주34) 수서로즈데일빌딩 개발사업관련 출자입니다.

주35) 용인시 죽전동 데이터센터 개발사업관련 출자입니다.

주36) 의정부 고산동 복합물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주37) 방배빌딩 개발사업관련 출자입니다.

주38) 양주 물류센터 개발사업관련 출자입니다

주39) 파트너사의 기밀유지 요청에 의거하여, 비상장사인 CCWK 재무현황을 미기재합니다.

주40) 농업분야 바이오테크 스타트업인 미국 상장사 Benson Hill 투자목적의 SPC입니다. 재무제표 요청하였으나, 미제시로 재무현황을 미기재하며, 당사 평가액은 상장주가로 계산되었습니다.

주41) 청산절차, 파산절차가 진행 중입니다.주42) 전기 Pixlee Tunrto 지분 매각으로 취득한 회사로서, 낮은 지분율 등으로 자료의 현실적 확보가 불가능하여 재무현황을 미기재합니다.
주43) 분기보고서 작성 시, 타법인출자 세부내역을 집계하지 않으므로 부득이 2024년 반기 기준으로 작성하였습니다. 출처 : 당사 정기보고서

상기 타법인출자 내역의 전년말 대비 2024년 반기말 장부금액 변동내역은 아래와 같습니다. 단순투자 기업 중 6개사는 상장기업으로, 상장기업의 특성상 동 기업의 주가 변동에 따라 기업의 평가손익이 크게 변동되는 특성을 가집니다. 이와 같은 변동성은 회사의 재무실적에도 급격한 변동을 미치는 원인으로 작용할 수 있습니다.

[(주)GS리테일 타법인출자 요약]

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
38
38
1,390,190
9,824
-1,001
1,399,013

일반투자
-
61
61
254,146
-6,900
-18,305
228,941

단순투자
6
31
39
732,995
-825
9,483
741,653

계
6
130
136
2,377,331
2,099
-9,823
2,369,607

주1) 기초장부가액은 2023년 말 기준, 기말장부가액은 2024년 반기 말 기준입니다.주2)
분기보고서 작성 시, 타법인출자 세부내역을 집계하지 않으므로 부득이 2024년 반기 기준으로 작성하였습니다. 출처 : 당사 반기보고서

한편 회사는 향후 퀵-커머스 시장의 성장성이 클 것으로 예상되고, 퀵-커머스 사업이 회사가 운영중인 편의점 및 수퍼 사업과 연계하게 될 경우 사업적 시너지가 클 것이라 판단하여 2021년 10월 27일, 배달사업을 영위하는 요기요 인수목적 SPC인 Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd.(현 위대한상상) 지분 30%를 취득하였으며, 취득 가액은 3,077억원 입니다.다만 배달업계는 치열한 출혈경쟁 속에서 실적이 지속적으로 악화되고 있는 상황입니다. 배달음식 수요 감소, 경쟁 기업의 공격적인 마케팅 등에 따라 요기요의 시장점유율 및 월간활성이용자수(MAU)는 하락하며 요기요는 지속적 실적부진을 기록하고 있으며, 회사는 정기적으로 이에 따른 손상차손을 인식하고 있습니다. 요기요의 실적 부진이 지속될 경우, 2024년 3분기말 잔존하고 있는 장부가액 65,792백만원에 대한 추가적 손실이 발생할 수 있습니다.

[위대한상상(요기요) 장부가액 변동 추이]

(기준 : 별도기준)
(단위 : 백만원)

구분
기초가액
취득
손상차손 등
기말가액

2021년
-
307,686
-
307,686

2022년
307,686
-
-29,849
277,837

2023년
277,837
6
-140,438
137,965

2024년 3분기
137,965
-
-72,173
65,792

출
처 : 당사 제시

향후 위대한상상(요기요)의 투자금 회수 관련하여 현재 정해진 사항은 없습니다. 이러한 상황에서 회사는 요기요의 실적 개선을 통한 흑자전환 달성을 위하여 최선을 다하여 노력하고 있으며, 경쟁사의 무료배달 및 10% 할인 프로모션 등의 출혈경쟁에 대응하고 있습니다. 이를 위하여 1) 네이버/토스/신한카드와의 제휴를 통한 구독자수 확대. 2) 머천트 확보를 위한 기본중개수수료 인하 등을 하였습니다. 또한 수익성 개선을 위하여 1) 인력 구조조정, 2) 배달 대행사와의 배달 협업 등의 진행을 통해 시장점유율을 최대한 방어하고 있습니다.

상기와 같이 회사는 사업 다각화, 회사 보유 자산의 투자 및 이를 통한 기업수익 신장, 부동산 개발사업 등을 목적으로 하여 활발한 타법인출자를 진행한 이력이 있습니다.
다만 출자 회사들의 실적 악화 및 부동산 가치의 하락으로 인해 투자기업의 가치가 손상되어 당사의 실적이 악화된 사례가 있으며, 추후 국내외 경기 불황, 러시아-우크라이나 전쟁과 같은 지정학적 이슈의 발생으로 인한 국제 원자재가 상승, 인플레이션 발생, 미 대선 결과에 따른 경기 불확실성 등으로 인해 동 출자 기업들의 실적이 추가적으로 악화될 수 있습니다. 이처럼 실적이 악화된 출자기업들이 증가할 경우, 이는 당사의 수익성 및 재무 안정성에도 부정적인 영향을 미쳐 회사의 기업가치 악화의 원인이 되므로 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

아. 종속기업 관련 위험

당사는 사업 포트폴리오의 확장, 해외 시장의 개척, 부동산 개발 사업 영위의 목적으로
신규 회사를 설립 또는 타법인을 취득한 이력이 있으며, 2024년 3분기 기준 15개의 종속회사를 보유하고 있습니다. 종속기업들의 실적은 모회사인 (주)GS리테일의 연결재무실적에 직접적 영향을 미치며,
종속기업이 영위하는 산업의 경쟁심화 등으로 불리한 환경이 이어져 수익성 및 재무지표가 악화될 경우 이는 모사회인 (주)GS리테일의 수익성 및 안정성에 부정정 영향을 미치게 됩니다. 2024년 3분기 기준 펫사업을 영위하는 (주)어바웃펫, 간편가정식 거래 플랫폼 (주)쿠캣을 포함,
총 11개 종속회사가 분기순손실을 기록하였습니다. 회사는 이들
기업의 실적 개선 유도, 수익성 사업 위주의 선택과 집중, 비용 효율화 등의 방식을 통해 종속회사의 사업 경쟁력을 확보하려 노력하고 있으나, 이에도 불구하고
종속회사들의 실적이 부진하여 회사에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이러한 사항에 유의하시기 바랍니다.

당사는 사업 포트폴리오의 확장, 해외 시장의 개척, 부동산 개발 사업 영위의 목적으로 신규 회사를 설립 또는 타법인을 취득한 이력이 있으며,
2024년 3분기 기준 15개의 종속회사를 보유하고 있습니다.

[GS리테일 연결기준 종속기업 현황]

(기준일 : 2024년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말 자산총액
지배관계 근거
주요종속 회사 여부

㈜후레쉬서브
2007.03.27
경기도 오산시 황새로 149번길
식품제조 및 도매업
25,984
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

㈜지에스넷비전
2008.03.20
서울 강남구 테헤란로 201
광고업
45,600
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
2007.05.03
베트남 빈증성
부동산개발 및 임대업
1,738
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

PT.GS Retail Indonesia
2014.06.16
인도네시아 자카르타
수퍼마켓
17,013
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

파르나스호텔㈜ 주5)
1985.11.22
서울 강남구 테헤란로 521
관광호텔업
1,735,422
의결권의 과반수 소유
주요종속회사 주4)

㈜피앤에쓰 주5) 주6)
2012.10.04
서울 중구 명동 10길 51
위탁운영관리
5,038
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

㈜지에스네트웍스 주7)
2018.01.02
경기도 용인시 처인구 포곡읍 포곡로 100
창고위수탁업, 물류사업
473,971
의결권의 과반수 소유
주요종속회사 주4)

㈜어바웃펫 주8)
2012.11.06
서울 강남구 테헤란로 201, 8층
전자상거래
38,385
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

㈜후레쉬미트 주5) 주9)
2020.11.23
경기도 안성시 양성면 양성로 175-59
축산물 가공 판매업
1,459
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

㈜GS텔레서비스 주10)
2002.09.27
서울 강서구 양천로 366
콜센터서비스
12,491
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

GSLL, Inc. 주10)
2016.11.14
125 2nd Avenue, San Mateo, CA, 94401
교육서비스
51,714
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

㈜퍼스프 주11)
2005.03.25
충청남도 계룡시 두마면 제1산단로 26-31
제조업
27,046
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합 주12)
2017.07.07
서울특별시 영등포구 여의대로 70
금융투자업
20,278
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

이지스제415호일반사모부동산투자신탁 주12)
2021.06.17
경기도 성남시 수정구 창업로 18
부동산개발
193,191
실질 지배력 보유
주요종속회사 주4)

㈜쿠캣 주13)
2014.07.18
서울특별시 강남구 영동대로112길 36 OTC빌딩 -1층, 3층
전자상거래
11,261
실질 지배력 보유
해당사항없음

주1) 최근 사업연도 자산총액은 2023년말 연결재무제표 작성시 반영된 종속 회사의 개별재무제표상 자산총액입니다.주2) 연결대상 종속회사의 결산일은 12월 31일 입니다.주3) 연결대상 종속회사는 모두 비상장사 입니다.주4) 최근 사업연도 자산총액이 750억원 이상으로 주요 종속회사에 해당합니다.주5) 당사는 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주) 및 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의하였습니다. 분할 절차는 2024년 10월 23일 임시주주총회의 결의를 거쳐 2024년 12월 1일을 분할 기일로 완료될 예정이며, 상기 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주6) 파르나스호텔㈜이 지분 100%를 보유하고 있습니다.주7) 물류의 전문성과 경쟁력 강화를 위해 2018년 1월 신규 설립 되었습니다.주8) 2021년 3월 상호를 ㈜펫츠비에서 ㈜어바웃펫으로 변경하였으며, 작성일 기준 지분 66.15%를 보유하고 있습니다.주9) 2020년 11월 신규 설립 되었으며, 본 작성일 기준 지분 51.0%을 보유하고 있습니다.주10) 2021년 GS홈쇼핑과의 합병에 따라 기존 GS홈쇼핑 연결대상 종속회사가 편입되었습니다.주11) 2021년 지분 취득에 따라 종속회사로 편입되었으며, 3분기 기준 지분 100%를 보유하고 있습니다.주12) 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표에 의거 회사가 투자조합/투자신탁을 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속회사로 편입하였습니다.주13) 2021년 지분 추가 취득으로 연결대상 종속회사로 편입되었으며, 작성일 기준 지분 47.04%를 보유하고 있습니다.출처 : 당사 정기보고서

종속기업들의 실적은 모회사인 (주)GS리테일의 연결재무실적에 직접적 영향을 미치며, 종속기업이 영위하는 산업의 경쟁심화 등으로 불리한 환경이 이어져 수익성 및 재무지표가 악화될 경우 이는 모사회인 (주)GS리테일의 수익성 및 안정성에 부정정 영향을 미치게 됩니다.
2024년 3분기 기준 펫사업을 영위하는 (주)어바웃펫, 간편가정식 거래 플랫폼 (주)쿠캣을 포함, 총 11개 종속회사가 분기순손실을 기록하였습니다.

상기와 같은 상황을 개선하기 위하여 회사는 종속회사의 신사업 분야와 주력 사업부문의 시너지 창출 노력, 공동 R&D 및 마케팅 전개, 비용 효율화 등의 노력을 통하여 종속회사의 사업 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한 동시에 회사 자체적으로는 지속적 손실이 발생하는 종속회사의 매각 혹은 사업중단을 통해 수익성 사업 중심의 사업구조로 개편하고 있으며, 주력사업에의 역량 집중을 통해 회사의 경쟁력을 제고하고 있습니다.

[종속기업 요약 재무현황]

(기준일 : 2024년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
분기순손익
분기총포괄손익

(주)후레쉬서브
22,168
9,266
12,902
49,130
753
753

(주)지에스넷비전
48,849
33,542
15,307
30,662
(591)
(591)

GS Retail Vietnam Co.,Ltd
1,723
342
1,381
-
(75)
(64)

PT.GS Retail Indonesia
14,946
10,126
4,820
14,365
(4,112)
(3,876)

파르나스호텔(주)
1,675,620
860,897
814,723
344,650
33,192
32,929

(주)피앤에쓰
4,755
2,360
2,395
23,388
309
303

(주)지에스네트웍스
458,928
305,048
153,880
507,358
(4,452)
(4,452)

(주)어바웃펫
31,493
43,572
(12,079)
21,107
(7,474)
(7,474)

(주)후레쉬미트
2,167
1,371
796
5,110
(34)
(34)

(주)지에스텔레서비스
11,436
5,814
5,622
23,690
126
126

GSLL, Inc
48,864
4,427
44,437
205
(8,054)
(6,659)

(주)퍼스프
24,455
8,986
15,469
17,967
(3,852)
(3,852)

레버런트-신한 비스타 신기술투자조합
20,173
-
20,173
-
(306)
(306)

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
191,753
117,395
74,358
6,224
(477)
(477)

(주)쿠캣
7,265
65,674
(58,409)
27,758
(6,200)
(6,200)

(출처 : 당사 3분기 검토보고서)

다만 상기 노력에도 불구하고 종속회사의 실적이 개선되지 않아 지속적 영업부진 상태에 놓일 가능성이 있으며, 종속회사의 매각 시 회사가 취득한 가액 대비 낮은 가액으로 매각하게 됨으로써 대규모의 손실을 입을 가능성 또한 존재합니다. 또한, 종속회사 영업환경 개선을 위한 지속적인 자금지원이 필요할 가능성이 있으며, 이러한 지원에도 불구하고 회사의 실적이 개선되지 않아 회사의 재무구조에 악영향을 미칠 가능성이 존재하며, 종속회사의 지속적 실적 부진으로 당사 및 그룹의 평판이 하락할 가능성도 있습니다. 참고로 2024년 및 2023 3분기 중 종속회사와의 자금거래 내역은 아래와 같습니다.

[종속회사와의 자금거래내역(2024년 3분기)]

(기준일 : 2024년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자명
현금출자
대여금의지급
대여금의회수
출자 전환
리스채권의회수
리스부채의상환
전환사채의취득
출자금회수

종속기업
파르나스호텔(주)(*2)
-
-
-
-
-
343
-
-

레버런트-신한 비스타 신기술투자조합
174
-
-
-
-
-
-
-

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
-
-
-
-
-
2,514
-
-

(주)어바웃펫
-
2,000
-
-
-
-
-
-

PT. GS Retail Indonesia
-
2,699
-
-
-
-
-
-

(주)지에스네트웍스
-
-
5,000
-
2,199
14
-
-

합 계
174
4,699
5,000
-
2,199
2,871
-
-

(출처 : 당사 분기검토보고서)

[종속회사와의 자금거래내역(2023년 3분기)]

(기준일 : 2023년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자명
현금출자
대여금의지급
대여금의회수
출자 전환
리스채권의 회수
리스부채의 상환
전환사채의 취득
출자금회수

종속기업
파르나스호텔(주)
-
-
-
-
-
344
-
-

레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합
347
-
-
-
-
-
-
-

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
-
-
-
-
-
2,479
-
-

(주)어바웃펫
-
10,000
-
-
29
-
-
-

PT. GS Retail Indonesia
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)지에스네트웍스
873
25,000
5,000
-
1,995
14
-
-

(주)퍼스프
2,500
13,000
-
18,000
-
-
-
-

합 계
3,720
48,000
5,000
18,000
2,024
2,837
-
-

(출처 : 당사 분기검토보고서)

2023년말 및 2024년 3분기말 기준 종속회사와의 채권 및 채무내역은 아래와 같습니다.

[종속회사와의 채권, 채무내역(2024년 3분기)]

(기준일 : 2024년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
보증금
리스채권
대여금
기타채권(*1)
매입채무
예수보증금
리스부채
기타채무(*2)

종속기업
(주)후레쉬서브
6
-
-
-
195
1,501
500
-
5

(주)지에스넷비전
-
-
-
-
13,604
-
-
-
2,352

PT. GS Retail Indonesia
-
-
-
5,295
21
-
-
-
-

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
-
-
-
264
-
-
-
-
-

파르나스호텔(주)(*4)
-
513
-
-
2
-
-
841
50

(주)지에스네트웍스
441
5
33,561
15,000
1,902
-
4,232
-
25,241

(주)어바웃펫
39
181
-
16,000
29
110
-
-
11

(주)후레쉬미트(*4)
-
-
-
-
6
61
15
-
-

(주)지에스텔레서비스
-
-
-
-
-
-
-
-
2,848

(주)퍼스프
21
-
-
4,000
32
284
-
-
-

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
-
12,000
-
-
-
-
-
70,892
-

(주)쿠캣
76
-
-
-
30
307
-
-
3

합 계
583
12,699
33,561
40,559
15,821
2,263
4,747
71,733
30,510

주1) 기타채권은 미수금 등으로 구성되어 있습니다.주2) 기타채무는 미지급금, 선수금 등으로 구성되어 있습니다.(출처 : 당사 분기검토보고서)

[종속회사와의 채권, 채무내역(2023년말)]

(기준일 : 2023년말)
(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
보증금
리스채권
대여금
기타채권(*1)
매입채무
예수보증금
리스부채
기타채무(*2)

종속기업
(주)후레쉬서브
25
-
-
-
-
3,550
500
-
142

(주)지에스넷비전
-
-
-
-
332
1
-
-
1,023

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
-
-
-
2,451
13,066
-
-
-
-

PT. GS Retail Indonesia
-
-
-
258
60
-
-
-
-

파르나스호텔(주)(*4)
-
513
-
-
-
-
-
291
53

(주)지에스네트웍스
591
5
22,529
20,000
17
21
3,690
14
23,533

(주)어바웃펫
-
-
-
14,000
3,509
170
-
-
113

(주)후레쉬미트(*4)
-
-
-
-
26
44
15
-
44

(주)지에스텔레서비스
-
-
-
-
7
-
-
-
3,520

(주)퍼스프
24
-
-
4,000
6
201
-
-
189

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
-
12,000
-
-
26
-
-
71,991
-

(주)쿠캣
44
-
-
-
91
861
-
-
5

합 계
684
12,518
22,529
40,709
17,140
4,848
4,205
72,296
28,622

주1) 기타채권은 미수금 등으로 구성되어 있습니다.주2) 기타채무는 미지급금, 선수금 등으로 구성되어 있습니다.(출처 : 당사 분기검토보고서)

앞서 설명한 바와 같이 회사는 2024년 3분기말 기준 15개의 종속회사를 보유하고 있으며, 이들의 실적은 연결실체인 (주)GS리테일의 연결재무실적에 직접적 영향을 미쳐 회사의 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 회사는 이들 기업의 실적 개선 유도, 수익성 사업 위주의 선택과 집중, 비용 효율화 등의 방식을 통해 종속회사의 사업 경쟁력을 확보하려 노력하고 있으나, 이에도 불구하고 종속회사들의 실적이 부진하여 회사에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이러한 사항에 유의하시기 바랍니다.

자. 인적분할로 인한 수익성 저하 및 재무안정성 부담 증가 관련 위험
당사는 2024년 6월 이사회 결의 및 10월 임시주주총회 승인에 따라 진행하고 있는 인적분할을 통하여 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주)와 축산품 가공및 판매업을 위하는 (주)후레쉬미트 지분을 분할신설회사로 이관할 계획입니다.
2023년 연결기준 매출의 4.2%, 총자산의 17.3%를 차지하는 호텔부문의 분할로 연결기준 당사의 사업다각화 효과 및 수익창출력이 저하되고 자산규모가 감소하면서 재무부담은 상승할 예정
이나,
잔존 사업부문의 상위권 시장지위, 이를 바탕으로하는 안정적 현금흐름 등을 고려 시, 급격한 영업환경 악화 가능성은 크지 않다고 판단
됩니다.
참고로 한국기업평가에서 2024년 3분기 연결재무제표 기준으로 분석한 회사의 분할 전후 주요 재무지표에 따르면,
분할 전 121.1%를 기록한 회사의 부채비율은 분할 효과 반영시 137.7%로 상승
할 예정이며,
차입금의존도는 29.4%에서 32.0%으로 상승
할 것으로 분석됩니다.
또한 주요사업부 분할에 따라
회사의 EBITDA 마진율은 9.0%에서 8.5% 수준으로 소폭 하락
할 것으로 예측되고 있습니다. 상기 수치를 고려 시
금번 분할에도 불구하고 회사 재무안정성 및 수익성에 급격한 변동은 없는 것으로 판단
됩니다.
다만 이에도 불구하고
당사 사업 포트폴리오의 축소, 수익성 저하 등으로 회사의 재무안정성 부담이 증가할 가능성이 존재
하오니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 2024년 6월 이사회 결의 및 10월 임시주주총회 승인에 따라 진행하고 있는 인적분할을 통하여 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주)와 축산품 가공및 판매업을 위하는 (주)후레쉬미트 지분을 분할신설회사로 이관할 계획입니다. 호텔사업부문의 매출 규모는 2023년 기준, 당사 연결 매출의 4.2% 수준을 차지하고 있습니다. 국내 호텔시장 내 우수한 시장 지위를 토대로 높은 수익성(2023년 기준 영업이익률 21.3%)을 보유하고 있는 파르나스호텔(주)의 이관은 당사의 현금창출력 및 수익성을 약화하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 당사 사업부문별 매출 비중과 호텔사업부문의 주요 수익성 추이는 다음과 같습니다.

[당사 사업부문별 매출비중]

사업부문
2023년
2022년
2021년

편의점
71.0%
70.5%
75.8%

수퍼마켓
12.5%
12.0%
12.8%

홈쇼핑
9.7%
11.2%
6.5%

호텔
4.2%
3.3%
2.3%

개발
0.4%
0.6%
0.7%

기타
2.2%
2.4%
1.9%

출처 : 당사 정기보고서

[당사 호텔사업부문 매출 및 영업이익 현황]

(단위:백만원)

호텔 사업부문
2023년
2022년
2021년

매출액
482,169
369,390
216,109

전년(동기)대비
30.5%
70.9%
30.2%

연결기준 매출액 중 비중
4.2%
3.3%
2.2%

영업이익
102,839
70,610
3,326

전년(동기)대비
45.6%
2,023.0%
흑자전환

연결기준 영업이익 중 비중
26.1%
28.8%
1.6%

영업이익률
21.3%
19.1%
1.5%

출처: 당사 정기보고서

당사는 금번 인적분할로 인해 자산, 부채 이관을 진행할 예정입니다. 2023년 연결기준 매출의 4.2%, 총자산의 17.3%를 차지하는 호텔부문의 분할로 연결기준 당사의 사업다각화 효과 및 수익창출력이 저하되고 자산규모가 감소하면서 재무부담은 상승할 예정이나, 잔존 사업부문의 상위권 시장지위, 이를 바탕으로하는 안정적 현금흐름 등을 고려 시, 급격한 영업환경 악화 가능성은 크지 않다고 판단됩니다. 2024년 3분기 검토보고서를 통해 공시한 분할에 따른 분배예정자산 및 부채의 세부 내역은 아래와 같습니다.

[분할에 따른 분배예정자산 및 부채의 세부 내역(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
자산과 부채

소유주에 대한 분배예정으로 분류된비유동자산이나 처분자산집단

부문
부문 합계

파르나스호텔(주)
(주)후레쉬미트

유형자산
1,239,096
5
1,239,101

투자부동산
619,769
0
619,769

무형자산
9,581
36
9,617

사용권자산
264,765
0
264,765

기타자산
48,635
2,018
50,653

분배예정자산 합계
2,181,846
2,059
2,183,905

매입채무 및 기타채무
164,003
1,344
165,347

리스부채
277,015
0
277,015

차입금 및 사채
167,020
0
167,020

기타부채
346,291
8
346,299

분배예정부채 합계
954,329
1,352
955,681

소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단
1,227,517
707
1,228,224

출처: 당사 정기보고서

참고로 한국기업평가에서 2024년 3분기 연결재무제표 기준으로 분석한 회사의 분할 전후 주요 재무지표는 아래와 같습니다. 분할 전 121.1%를 기록한 회사의 부채비율은 분할 효과 반영시 137.7%로 상승할 예정이며, 차입금의존도는 29.4%에서 32.0%으로 상승할 것으로 분석됩니다. 또한 주요사업부 분할에 따라 회사의 EBITDA 마진율은 9.0%에서 8.5% 수준으로 소폭 하락할 것으로 예측되고 있습니다. 상기 수치를 고려 시 금번 분할에도 불구하고 회사 재무안정성 및 수익성에 급격한 변동은 없는 것으로 판단됩니다.

[분할 전후 주요 재무지표(예상)]

(단위: 억원,%)

구분
분할전
분할 후

GS리테일
GS리테일

자산
97,785
75,946

부채
53,549
43,993

자본
44,235
31,953

총차입금
28,722
28,722

순차입금
26,592
26,592

매출액
86,929
86,929

EBIT
2,114
2,114

EBITA
7,796
7,380

EBITA 마진
9.0%
8.5%

차입금의존도
29.4%
37.8%

부채비율
121.1%
137.7%

주1) 각 사 2024년 3분기 연결재무지표 기준입니다. 출처: 한국기업평가

상기한 바와 같이 분할로 인해 당사의 주요 사업부문인 호텔사업부문이 신설회사로의 이관은 당사의 연결기준 현금창출력 및 수익성을 약화하는 요인으로 작용할 수 있습니다.
다만 회사는 잔존 사업부문의 상위권 시장지위, 안정적인 현금흐름 등을 토대로 안정적 사업영위에는 무리가 없다고 판단하고 있으며, 향후로도 면밀한 사업 모니터링을 통해 급격한 영업실적 및 재무 안정성의 변동은 미연에 방지할 예정입니다.
다만 이에도 불구하고 당사 사업 포트폴리오의 축소, 수익성 저하 등으로 회사의 재무안정성 부담이 증가할 가능성이 존재하오니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

차. 인적분할 진행에 따른 위험
당사는 2024년 6월 이사회 결의 및 10월 임시주주총회 승인에 따라 진행하고 있는 인적분할을 통하여 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주)와 축산품 가공및 판매업을 위하는 (주)후레쉬미트 지분을 분할신설회사로 이관하는 절차를 진행중으로, 동 분할의 기일은 2024년 12월 1일입니다.
인적분할 추진에 따라 1) 회사 발행 보통주의 매매거래정지, 2) 재상장 실패 및 일정 지연 가능성, 3) 적격분할 요건 미충족에 따른 세부담 증가 가능성, 4) 관리종목 지정 및 상장폐지 가능성, 5) 거래소 확약 위반 및 이에 따른 대외 평판 하락 가능성이 존재
합니다. 회사는 해당
위험의 발생을 미연에 방지하기 위하여 면밀한 사전 검토를 진행하였으며, 향후로도 지속적인 사후 관리를 진행
할 예정이나, 투자자께서는 상기 위험에 유의하시기 바랍니다.

당사는 2024년 6월 이사회 결의 및 10월 임시주주총회 승인에 따라 진행하고 있는 인적분할을 통하여 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주)와 축산품 가공및 판매업을 위하는 (주)후레쉬미트 지분을 분할신설회사(GS피앤엘)로 이관하는 절차를 진행중으로, 동 분할의 기일은 2024년 12월 1일입니다. 동 인적분할 추진에 따라 하기와 같은 위험이 발생할 수 있으며, 당사는 이를 미연에 방지하기 위하여 면밀한 사전검토를 진행하였으며, 향후로도 지속적인 사후 관리를 진행할 예정입니다. 다만 투자자께서는 아래의 사항에 유의하시기 바랍니다. 1) 주식 매매거래정지에 따른 환금성 제약과 변경, 재상장시 주가변동성 위험

분할 후 GS리테일은 유가증권시장에 변경상장될 예정이며, 분할신설회사는 한국거래소의 재상장 심사를 거쳐 유가증권시장에 재상장될 예정입니다. GS리테일의 변경상장이 2024년 12월 23일로 예정되어 있고, GS피앤엘은 2024년 07월 26일 재상장예비심사를 통과하여 2024년 12월 23일에 재상장이 예정되어 있습니다. GS리테일의 매매거래정지 예정기간인 2024년 11월 28일부터 변경상장 및 재상장 전영업일(2024년 12월 20일)까지 GS리테일의 주주는 주식에 대한 환금성에 영향을 받습니다. 또한, 재상장일 기준가격결정 방법은 최저호가가격 및 최고호가가격의 범위 내에서 08:00~09:00까지 매도 및 매수호가를 접수하여 단일가격에 의한 매매방식으로 결정된 최초가격이 기준가격이 되며 최저호가가격은 평가가격의 50%, 최고호가가격은 평가가격의 200%입니다. 매도 및 매수호가 접수 시 최저호가가격과 최고호가가격의 차이는 최대 4배로써 큰 변동성에 노출되어 있으므로 당사 주식 투자 시 상당한 주의가 요구됩니다.
금번 발행되는 회사채와 직접적 영향은 없으나, 투자자께서는 상기 사항을 인지하시기 바랍니다. 2)
재상장 실패 및 일정지연에 따른 위험

분할신설회사인 GS피앤엘의 재상장은 한국거래소의 심사를 거쳐 이루어지는 바 심사과정에서 재상장이 되지 않을 위험성이 존재합니다. 경제환경의 급격한 변화 등 예측하지 못한 사유로 인해 재상장되지 않을 경우 비상장 상태로 남게 되어 분할신설회사의 주식의 환금성에 중대한 제약을 받을 가능성이 있습니다. 다만, 당사가 한국거래소에 제출한 분할신설회사의 주권 재상장 예비심사청구 결과 2024년 07월 26일 한국거래소로부터 재상장심사요건을 충족하고 있다는 통보를 받았으므로 해당 이슈의 가능성은 크지 않다고 판단됩니다. 한편 「유가증권시장 상장규정」제23조 제1항 제1호에 해당하는 사유가 생겨 상기 재상장예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 판단하는 경우 거래소는 재상장예비심사결과의 효력을 인정하지 않을 수 있으며, 이 경우 재상장 신청인은 상장규정 제39조의 규정에 따른 재상장예비심사신청서를 다시 제출하여 심사를 받아야 합니다. 또한 그외 유관기관과의 협의 과정에서 일정이 지연될 가능성이 존재하며 일정이 지연될 경우 변경상장 및 재상장 일자의 연기, 소송의 제기 등이 발생할 수 있으며, 이는 회사의 경영전략에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
3)
적격분할 요건 미충족에 따른 세부담 증가 위험

현재 회사가 진행하고 있는 분할이 법인세법 제46조에 따라 적격분할요건을 충족할 경우 당사는 동 규정에 따른 과세특례를 적용받으며, 당사의 주주는 소득세법 제17조 및 소득세법시행령 제27조, 법인세법 제16조 및 법인세법시행령 제14조에 에 따른 과세특례를 적용받을 수 있습니다. 또한, 분할신설회사 GS피앤엘의 경우 법인세법 제46조의3에 따라 사후관리요건을 충족할 경우 과세특례를 적용받을 수 있습니다. 당사 및 분할신설회사의 경우 법인세법에 따른 적격분할 요건을 모두 충족 가능할 것으로 판단됩니다. 단, 추후에 사후관리요건이 미충족되는 사건이 발생하거나, 세무당국으로부터 적격분할 요건 미충족으로 결정되는 경우 분할되는 자산이 공정가액(적격분할 시 장부가로 인식되어 세부담이 이연)으로 처분된 것으로 간주되어, 당사 주주에 대한 의제배당 및 분할되는 회사에 대한 자산의 양도차익에 법인세 과세(결과적으로 주주에 대한 배당재원 감소 등)로 인해 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 추후 사후관리 요건 미충족시에는 분할신설회사의 감면된 취득세가 추징되는 등 부정적인 재무적 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다
4) 관리종목 지정 및 상장폐지 위험
분할 후 GS리테일은 유가증권시장에 변경상장될 예정이며, 분할신설회사는 한국거래소의 재상장 심사를 거쳐 유가증권시장에 재상장될 예정입니다. 최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사 및 분할신설회사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사 및 분할신설회사가가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우, 이
는 회사의 평판 및 상장회사로서의 시장 지위에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 5)
거래소 확약에 관련한 사항
당사는 한국거래소 유가증권시장 분할재상장과 관련하여, 분할신설회사의 주주가치를 보호하기 위하여 분할재상장 완료 이후 5년간 분할신설회사의 주요 자회사인 파르나스호텔(주)의 상장 추진 및 지분 매각을 실행하지 않을 것임을 확약하였습니다. 당사는 주주가치 희석의 방지를 위하여 분할재상장 이후 3년간 한국거래소의 확약사항 이행점검에 성실히 협조할 계획입니다. 다만, 이를 위반한 경우 분할신설회사의 상장적격성 실질심사 절차 진행 등이 있을 수 있으며, 당사를 포함 그룹의 대외 평판에 상당한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
6) 금번 인적분할의 경우 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사(GS피앤엘)와 분할존속회사(GS리테일)는 분할 전의 분할되는 회사(GS리테일) 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할존속회사와 분할신설회사가 분할 전의 분할되는 회사 채무에 관하여 연대책임을 부담하는 것과 관련하여, 분할존속회사가 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 분할존속회사의 기타 출재로 분할신설회사가 면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 분할신설회사가 본 분할계획서에 따라 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 분할신설회사의 기타 출재로 분할존속회사가 면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 인지하시기 바랍니다.

카. 해외 사업 진출 관련 위험당사는 증권신고서
제출일 현재 베트남 및 인도네시아에 현지법인을 연결대상 종속회사로 보유하고 있으며 동 법인을 통해 베트남 현지 사업과 인도네시아 수퍼마켓 사업을 진행하고 있습니다. 회사는
동남아시아 진출 교두보 확보를 위해 2007년 베트남 빈증성에 해외 현지법인인 'GS Retail Vietnam Co., Ltd.'를 설립하였습니다. 당사는 해당 해외 현지법인을 통해 빈증성내 미폭공단 안에 위치한 미폭부지의 토지사용권을 2006년에 취득하여 개발할 예정이었으나, 사업이 보류되었습니다. 또한 당사는
인도네시아에서 수퍼마켓 사업을 영위하기 위해 인도네시아의 수도 자카르타에 현지법인인 'PT. GS RETAIL INDONESIA'를 2014년에 설립하였으며, 2016년 10월 1호점을 오픈하였습니다. 당사가 2024년 3분기 기준 인도네시아에서 운영중인 수퍼마켓은 8개이며, 동 분기 기준 베트남 현지에서 운영중인 회사의 편의점은 약 300개로
회사의 해외사업은 외형 성장중에 있습니다.
다만 상기 베트남법인 및 인도네시아 법인의 순손실은 2023년말 각 5,400만원, 23억원수준으로 수익성 개선이 필요한 상황입니다. 두 회사의
자산총액 규모는 당사의 자산규모 대비 크지 않은 수준으로 현재 회사의 재무구조에 미치는 영향이 크지않으나, 향후 투자활동이 본격적으로 전개될 경우 당사의 재무현황에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 증권신고서 제출일 현재 베트남 및 인도네시아에 현지법인을 연결대상 종속회사로 보유하고 있으며 동 법인을 통해 베트남 현지 사업과 인도네시아 수퍼마켓 사업을 진행하고 있습니다.

[당사 연결기준 종속회사 중 해외 현지법인 현황]

(단위 : 백만원)

(기준일 : 2024년 09월 30일)

상호
설립일
주소
주요사업
자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

GS Retail VietnamCo., Ltd.
2007.05.03
베트남 빈증성
베트남 내 부동산개발 및 임대업
1,723
의결권의과반수 소유
해당사항 없음

PT. GS RETAILINDONESIA
2014.06.16
인도네시아자카르타
수퍼마켓
14,946
의결권의과반수 소유
해당사항 없음

주1) 당사의 GS Retail Vietnam Co., Ltd에 대한 지분율은 100%입니다.주2) 당사의 PT. GS RETAIL INDONESIA에 대한 지분율은 89.8%입니다. 출처 : 당사 정기보고서

당사는 동남아시아 진출 교두보 확보를 위해 2007년 베트남 빈증성에 해외 현지법인인 'GS Retail Vietnam Co., Ltd.'를 설립하였습니다. 당사는 해당 해외 현지법인을 통해 빈증성내 미폭공단 안에 위치한 미폭부지의 토지사용권을 2006년에 취득하여 개발할 예정이었으나, 빈증성의 신도시 개발이 취소되어 개발이 보류되었습니다. 또한 당사는 인도네시아에서 수퍼마켓 사업을 영위하기 위해 인도네시아의 수도 자카르타에 현지법인인 'PT. GS RETAIL INDONESIA'를 2014년에 설립하였으며, 2016년 10월 1호점을 오픈하였습니다. 당사가 2024년 3분기 기준 인도네시아에서 운영중인 수퍼마켓은 8개이며, 2024년 9월말 기준 베트남 현지에서 운영중인 회사의 편의점은 약 300개로 회사의 해외사업은 외형 성장을 진행중에 있습니다. 다만 상기 베트남법인 및 인도네시아 법인의 2023년말 순손실은 5,400만원, 23억원 수준으로 수익성 개선이 필요한 상황입니다. 회사는 지속적인 손실에도 불구하고 향후 성장성이 높은 동남아시아 시장 내 적극적 진출을 통한 시장 선점이 필요하다고 판단, 2024년 8월 'PT. GS RETAIL INDONESIA'에 대한 46억원의 자금대여, 'GS Retail Vietnam Co., Ltd.'에 대한 10만 달러의 자금대여를 결정하였습니다. 두 회사의 2023년말 자산총액 규모는 GS Retail Vietnam Co., Ltd 17.4억원, PT. GS RETAIL INDONESIA 170.1억원 수준으로 당사의 자산규모 대비 크지 않은 수준이나, 향후 투자활동이 본격적으로 전개될 경우 당사의 재무현황에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다. 한편 회사는 몽골 현지법인과의 합작투자(Digital Concept LLC. 10% 출자)를 통해 2021년 몽골 현지에 편의점 1호점을 오픈하였으며, 현재 260개 이상의 점포를 운영하며 성공적으로 사업을 확장하고 있습니다. 다만 동 법인 역시 2023년말 기준 160억원 가량의 당기순손실을 기록하였습니다.

당사의 성공적인 해외시장 개척 여부는 고객의 요구사항을 얼마나 효과적으로 파악하고 이에 대응할 수 있는지 여부에 따라 결정됩니다. 또한 해외사업을 영위하는 경우 이에 수반되는 아래에 열거한 다수의 위험에 노출됩니다.

구분
내용

해외사업에 따른위험요소
- 해외 사업의 통합 및 관리 업무에 소요되는 비용 관리- 현지 고객 및 비즈니스 관행, 경쟁 역학 등에 대한 적응 실패- 수출 또는 수입 인가 혹은 기타 규제 승인 취득의 어려움- 노동, 교역(보호 조치 등), 기술 등을 포함한, 관련 법률 및 정책 등의 부정적인 변화- 관련 해외 관할권 내의 감독, 세무, 사법, 행정 기관 등이 부과하는 여러가지 기준 및 관행- 조직이 다양한 국가 내에서 운영됨으로써 발생될 수 있는 결제조건의 장기화 및 매출채권 회수의 어려움 등으로 인한 조직 관리의 어려움- 환율 변동 및 통화 이전에 대한 제한 조치- 우수한 직원의 채용 및 유지의 어려움- 경제 성장 및 고객 수요의 침체 또는 감소- 정치적 분쟁, 경제, 사회적 상황의 악화

또한 해외 시장에 진출하려면 상당한 수준의 투자비용이 필요하며, 실제 투자 규모는 현재 회사가 예상하는 규모를 초과할 수도 있습니다. 당사가 진출하는 해외 사업에서 상기와 같은 위험요인이 발생하게 되면 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 해외 사업 진출과 관련하여 추가적인 결정 사항이 발생할 경우 공시를 통해 안내할 예정이오니 투자자께서는 이점 유의하시어 지속적으로 모니터링 해 주시기 바랍니다.

타. 탄력적 인력 운용의 제한 관련 위험 당사는
매장 직원의 상당수를 기간제 사원 및 단시간 근로 사원으로 채용하고 있으며, 이에따라 『기간제및단시간근로자보호등에관한법률』의 적용을 받습니다. 당사는 관련 규정을 준수하여 고용 계약을 체결하고 있으며, 그 영향으로
탄력적인 인력 운영에 제약을 받아 비용이 증가되어 수익 극대화 측면에 다소 부정적인 요인으로 작용하고 있습니다. 이러한 제약은 직원과의 상생적 측면에서 향후에도 지속될 예정이므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 본사를 제외한 매장 직원의 상당수를 5급사원(기간제 사원 및 단시간 근로 사원)으로 채용하고 있습니다. 이와 같이 당사는 계약직 직원을 채용하고 있기 때문에 2007년 7월 발효된 『기간제및단시간근로자보호등에관한법률』의 적용을 받습니다. 『기간제및단시간근로자보호등에관한법률』의 주요 내용은 다음과 같습니다.

[기간제및단시간근로자보호등에관한법률 주요 내용]

제4조(기간제근로자의 사용) ① 사용자는 2년을 초과하지 아니하는 범위 안에서(기간제 근로계약의 반복갱신 등의 경우에는 그 계속근로한 총기간이 2년을 초과하지 아니하는 범위 안에서) 기간제근로자를 사용할 수 있다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 2년을 초과하여 기간제근로자로 사용할 수 있다.

1. 사업의 완료 또는 특정한 업무의 완성에 필요한 기간을 정한 경우

2. 휴직·파견 등으로 결원이 발생하여 당해 근로자가 복귀할 때까지 그 업무를 대신할 필요가 있는 경우

3. 근로자가 학업, 직업훈련 등을 이수함에 따라 그 이수에 필요한 기간을 정한 경우

4. 「고령자고용촉진법」 제2조제1호의 고령자와 근로계약을 체결하는 경우

5. 전문적 지식·기술의 활용이 필요한 경우와 정부의 복지정책·실업대책 등에 따라 일자리를 제공하는 경우로서 대통령령이 정하는 경우

6. 그 밖에 제1호 내지 제5호에 준하는 합리적인 사유가 있는 경우로서 대통령령이 정하는 경우

②사용자가 제1항 단서의 사유가 없거나 소멸되었음에도 불구하고 2년을 초과하여 기간제근로자로 사용하는 경우에는 그 기간제근로자는 기간의 정함이 없는 근로계약을 체결한 근로자로 본다.

제6조(단시간근로자의 초과근로 제한) ①사용자는 단시간근로자에 대하여 「근로기준법」 제2조의 소정근로시간을 초과하여 근로하게 하는 경우에는 당해 근로자의 동의를 얻어야 한다. 이 경우 1주간에 12시간을 초과하여 근로하게 할 수 없다.

②단시간근로자는 사용자가 제1항의 규정에 따른 동의를 얻지 아니하고 초과근로를 하게 하는 경우에는 이를 거부할 수 있다.

③ 사용자는 제1항에 따른 초과근로에 대하여 통상임금의 100분의 50 이상을 가산하여 지급하여야 한다.

제8조(차별적 처우의 금지)① 사용자는 기간제근로자임을 이유로 당해 사업 또는 사업장에서 동종 또는 유사한 업무에 종사하는 기간의 정함이 없는 근로계약을 체결한 근로자에 비하여 차별적 처우를 하여서는 아니 된다.

②사용자는 단시간근로자임을 이유로 당해 사업 또는 사업장의 동종 또는 유사한 업무에 종사하는 통상근로자에 비하여 차별적 처우를 하여서는 아니 된다.

제16조(불리한 처우의 금지) 사용자는 기간제근로자 또는 단시간근로자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 한 것을 이유로 해고 그 밖의 불리한 처우를 하지 못한다. 1. 제6조제2항의 규정에 따른 사용자의 부당한 초과근로 요구의 거부2. 제9조의 규정에 따른 차별적 처우의 시정신청, 제10조의 규정에 따른 노동위원회에의 참석 및 진술, 제14조의 규정에 따른 재심신청 또는 행정소송의 제기3. 제15조제2항의 규정에 따른 시정명령 불이행의 신고4. 제18조의 규정에 따른 통지

출처 : 국가법령정보센터

동법에 의거 당사는 정규직원과 동일한 또는 유사한 직무를 수행하는 기간직 계약직원을 정당한 사유 없이 차별할 수 없습니다. 『기간제및단시간근로자보호등에관한법률』의 발효일 이후에 기간제 고용 계약을 새롭게 체결했거나, 계약기간이 연장됐거나 갱신된 기간직 계약직원을 당사가 2년을 초과하는 기간 동안 채용한 경우, 당사는 이들 계약직원을 급여 및 복지 혜택 측면에서 정규직원과 동일하게 처우해야 하고 계약기간이 종료된 이후라 하더라도 이들 계약직원의 고용을 정당한 사유없이 종료시킬 수 없습니다.당사는 관련 규정을 준수하여 고용 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 탄력적인 인력 운영에 제약을 받아 비용이 증가되어 수익 극대화 측면에 다소 부정적인 요인으로 작용하고 있습니다. 이러한 제약은 직원과의 상생적 측면에서 향후에도 지속될 예정이므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

파. 물류 및 유통 관련 IT시스템 안정성 위험소매유통사업의 특성상 효율적인 물류시스템과 IT시스템 유지가 중요하며, 예기치 못한 문제가 발생할 경우, 당사의 영업활동 및 수익성에 부정적 영향을 받을 수 있습니다. 이러한 위험성에 대하여 사전에 충분히 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

소매유통사업의 특성상 전국적인 점포망 관리, 구매활동과 관련한 협력업체와의 원활한 정보교류, 효과적인 고객관리를 통한 마케팅 등은 영업활동에 있어 매우 중요한 요소로서, 당사는 수익성 분석은 물론, 재고관리, 물류시스템 관리, 그 밖의 경영시스템 관리, 고객성향 분석 등 모든 정보를 IT시스템을 기반으로 하여 관리합니다. 또한 편의점 및 수퍼마켓 사업을 영위하기 위해서는 상품 배송을 위한 물류시스템 구축이 선행되어야 하며, 상품배송 네트워크를 효율적으로 관리하여야 합니다.당사는 1990년대에 이미 자가 물류시스템을 구축한 바 있으며 규모 증가에 따른 증설, 시행착오에 따른 효율화 작업을 꾸준히 진행하여, 현재는 편의점 및 수퍼마켓 통합배송이 가능한 물류센터와 아웃소싱센터를 수도권/강원권, 중부권/전라권, 영남권/제주권 등 3개의 배송권역으로 분할하여 운영하고 있습니다. 적시정량 배송 및 상품신선도 유지를 핵심으로 하는 당사의 물류시스템은 편의점 및 수퍼마켓 사업의 중요한 요소입니다.

이러한 물류시스템의 시설 또는 장비의 고장, 화재 및 천재지변 등으로 인해 물품 배송에 차질이 발생하거나 당사의 사업규모 성장에 따른 물류시스템의 증설시 조기에 효율화 작업이 완료되지 않고 시행착오를 오랜 시간 겪게 될 경우, 물류시스템의 운영효율 저하에 따라 편의점 및 수퍼마켓의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이는 당사의 사업의 영업상 심각한 차질을 초래할 수 있습니다.당사는 IT시스템의 안전을 위해 최선을 다하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

[GS리테일 물류 및 유통 사업 관련 IT시스템 안전 조치]

1. 방화벽 운영2. 개인정보처리시스템 비인가 외부자 접근 차단 (VDI 및 VPN운영) / 외부에서 접근시 2차 인증 적용3. 개인정보처리자/취급자 권한분류(최소한의 권한부여 및 권한분류)4. DB접근제어 시스템 운영(DB safer)5. 개인정보처리시스템(택배BOS) / DB 접속기록 로그 점검 월1회 이행 등6. 모든 물류센터 및 Office 공간은 IPSec VPN으로 연결되어 있으며 외부 접근을 통제함7. 시스템 상시 장애 감지 및 조치 가능8. 모든 운영 네트워크 장비는 이중화를 통한 고가용성 보장9. 외부에서 내부 시스템 이용 시 SSL VPN을 통해 접속하며 2Factor 인증을 받음10. 사용자 인터넷관문에 SSL VA, Contents Filtering, IPS 장비를 통한 개인정보 유출 방지11. 대외 서비스를 하는 DMZ존(홈페이지, 나만의냉장고, 더팝 등의 서비스)에는 방화벽 및 IPS, Web 방화벽 운영

그럼에도 불구하고 심각한 IT장비의 손상, 화재 등의 재난, 컴퓨터 바이러스 및 해킹, 기타 예상하지 못한 사건으로 인하여 IT시스템에 혼란이 발생할 가능성이 전혀 없다고 단정할 수 없습니다. 이와 같은 사건들로 인하여 IT시스템의 혼란이 발생할 경우 당사의 영업활동에 있어서 지장이 있을 수 있으며, 소송 등으로 인한 추가적인 비용 지출 가능성 또한 배제할 수 없으니 투자에 앞서 이점을 고려하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금성 제약 위험본 사채는 한국거래소의 상장요건을 충족하고 있는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단되나,
채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있습니다.
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있으므로 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환발행총액
당해 채무증권의 미상환발행총액이 3억원 이상일 것
충족

본 사채의 상장예정일은
2024년 12월 02일
이며 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되어 환금성 위험은 미약한 것으로 판단됩니다. 그러나 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며 상장 이후 매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있으므로 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나.
기한의 이익 상실 관련 위험
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은
사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는
사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 첨부한 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다. 신고서의 효력 발생 관련 사항본 신고서는 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

라. 공모일정 변경 및 증권신고서 정정 관련 사항본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자 여러분께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

마. 원리금 지급 불이행 위험본사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금 지급 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)지에스리테일이 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용합니다.

바. 전자 등록 발행 관련 사항 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라
한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.

사. 본 사채의 신용등급제36회 무보증사채는
한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로부터 AA0 등급을 받은 바 있습니다.

당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제36-1회 및 제36-2회 무보증사채에 대하여 각각 2개 신용평가전문회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본 사채는 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 AA0등급을 받았으며, 등급의 정의 및 등급전망은 아래와 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
Stable

한국신용평가(주)
AA0

원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급AAA에 비해 다소 열위한 면이 있다.

Stable

아.
전자공시 관련 사항
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 정기공시사항 및 수시공시사항이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참고하시기 바랍니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

자.
자기주식 소각 관련 사항

회사는 현재 자기주식 소각 절자 진행중에 있으며, 동 소각 기준일은 2024년 11월 25일입니다. 이후 회사의
자본금은 104,717,922,000원에서 103,438,256,000원으로 감소될 예정입니다. 또한 2024년 12월 1일 인적분할에 따른 자본금 감소도 예정되어 있으므로, 투자자께서는 이 점 인지하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 현재 당사는 주주 환원을 위하여 회사가 보유한 자기주식 1,279,666주에 대한 소각 절차를 진행중에 있습니다. 동 자기주식의 경우 상법 341조의2의 특정한 목적에 따라 취득한 자기주식(과거 GS홈쇼핑 합병 과정에서 발생한 자기주식)으로써, 회사는 자본금 감소 절차에 의해서만 소각이 가능합니다. 이에 따라 당사는 2024년 10월 23일 임시주주총회를 통하여 동 자기주식 소각에 대한 승인을 득하였으며, 현재 채권자 이의제출기간 진행 중에 있습니다. 동 자기주식의 감자(소각)기준일은 2024년 11월 25일로, 이후 회사의 자본금은 104,717,922,000원에서 103,438,256,000원으로 감소될 예정입니다. 또한 2024년 12월 1일 인적분할에 따른 자본금 감소도 예정되어 있으므로, 투자자께서는 이 점 인지하시기 바랍니다.

상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)는(이하 "주관회사")는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 발행회사인 (주)지에스리테일은 "동사"로 기재하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 "주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)지에스리테일로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일뿐이므로, 이로 인해 "주관회사"가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는자문을 제공하는 것은 아니며, "주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률"상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, "주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 주관회사의 평가의견의 기재사항 중 중요사항에관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 "자본시장과 금융투자업에 관한법률" 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 평가의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
미래에셋증권(주)
00111722

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

2. 평가의 개요주관회사는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 동사가 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.주관회사는 인수 및 모집 또는 매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 주관회사 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권은 각 주관사단 내부 지침 상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 동사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 기업실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2024.11.06 ~ 2024.11.18

실사보고서 작성 완료
2024.11.18

증권신고서 제출
2024.11.18

4. 기업실사 참여자

[발행회사 실사참여자]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장

(주)지에스리테일
금융팀
윤형진
팀장
자금업무 총괄

(주)지에스리테일
금융팀
유혜성
매니저
자금업무 책임 및 실무

(주)지에스리테일
금융팀
신연수
매니저
자금업무 책임 및 실무

(주)지에스리테일
금융팀
김미정
매니저
자금업무 책임 및 실무

5. 기업실사 이행내역

일 자
기업 실사 내용 및 확인자료

2024.11.06
- 이사회 등 상법 절차 및 정관 등 검토- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 실사 방식 및 일정 안내

2024.11.07
- 실사 사전요청자료목록 제공- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 산업 이해- 관련 Q&A 등

2023.11.08
- 동사 사업 설명 브리핑- 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰- 사업전망 및 기타사업부 및 종속회사에 대한 질의응답- 소송 및 법적 이슈 등에 대한 질의응답- 관련 Q&A 등

2024.11.11~ 2024.11.15
- 동사 공시서류(사업보고서 및 감사보고서 등) 검토- 외부 전문기관 자료 확인- 업계관련 자료 확인- 기타 세부사항 확인- 실사 추가 내역(자금조달 내역 등) 확인- 사업부별 주요 사항 질의응답- 투자위험요소 세부사항 체크- 증권신고서 내용의 검증

2024.11.18
- 이사회의사록, 원리금지급대행계약서, 인수계약서, 사채모집위탁계약서, 특수관계여부검토서, 증권신고서, 신용평가서 등 각종 계약서류 및 신고서류 최종 확인

6. 종합의견(1) 동사는 1971년 전선/케이블 판매업 중심의 금성전공㈜ 설립 이후 1980년 럭키체인㈜를 흡수합병한 이래 편의점, 수퍼마켓, 단체급식, 빌딩임대 사업을 영위하다 1991년 ㈜LG유통으로 상호를 변경하고, 할인점, 백화점 사업을 개점 후 분리시키는 등 유통 사업 전반에 걸쳐 사업을 확장시켜 나갔습니다. 이후 단체급식 및 빌딩임대사업을분리시키고 2002년 ㈜LG수퍼센타와 ㈜LG백화점을 통합하며 선진 유통구조를 가지는 종합 유통회사로 발돋움하게 되었습니다. 2004년 ㈜LG의 분할에 따라 최대주주가 ㈜GS홀딩스로 변동되었고, 2005년 현재의 ㈜GS리테일로 상호를 변경한 이후에도 편의점, 수퍼마켓, 할인점 및 백화점 사업을 영위하며 국내 선진 유통회사로 자리매김 해왔습니다. 동사는 미래성장 및 국내 선진 유통기업으로의 재도약을 위하여 2010년 할인점, 백화점 사업을 매각하고 편의점 및 수퍼마켓 사업에 역량을 집중하고 있습니다. 또한 2015년에는 파르나스호텔(주)지분 67.56%를 취득하여 관광호텔업도 영위하게 되었습니다. 한편 2021년 07월 01일자로 동사는 계열회사였던 ㈜GS홈쇼핑을 흡수합병한 바 있습니다. 합병목적은 Digital Tech 진화, 소비형태 변화 등 급변하는 경영환경에 대응하여 고객의 라이프 스타일을 선도하는 온·오프라인 통합 커머스 플랫폼 기업으로 성장함으로써 기업가치 및 주주가치를 제고하고자 함이었습니다. 또한 동사는 2024년 06월 03일 개최된 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주) 및 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의 하였습니다. 본 분할을 통해 호텔사업이 독립적으로 고유사업에 전념토록하여 경쟁력을 강화하고, 분할 후 존속법인인 (주)GS리테일은 편의점, 수퍼마켓, 홈쇼핑 등 소매 유통업 및 부동산 개발업 중심의 기존 사업에 역량을 집중하고 시장경쟁력을 강화함으로써, 지속 성장 가능성 및 경영 효율성을 극대화하는데 그 목적이 있습니다.

(2) 동사의 수익성 및 성장성 지표는 아래와 같습니다.

[수익성 및 성장성 관련 지표]

(단위: 백만원)

구분
2024년 9월
2023년
2022년

총자산
9,778,466
10,042,015
9,832,423

총자산증가율(%)
-2.7%
2.1%
4.00%

매출액
8,692,889
11,134,149
10,666,846

영업이익
211,396
291,782
289,962

영업이익률(%)
2.4%
2.6%
2.20%

당기순이익
39,569
22,148
47,610

당기순이익률(%)
0.5%
0.2%
0.40%

(자료: 동사 3분기 보고서)(주) K-IFRS 연결 기준입니다.

동사의 주력 사업인 편의점 부문은 매출의 대부분이 필수 소비재 취급으로부터 발생하는 특성 상 타 유통업태에 비해 상대적으로 적은 외부의 영향을 받습니다. 구체적으로 편의점 업계의 출점경쟁으로 동사의 주력 사업부문인 편의점 사업의 점포당 매출액 성장이 제한적인 가운데, 동사는 본사 임차점 중심의 출점을 이어왔으며, 이에 임차료 등 고정비 부담에 인건비 상승까지 더해지며 수익성 저하가 나타났습니다. 다만 운영점 확대에 따른 규모의 경제 효과를 바탕으로 여전히 우수한 이익 창출력을 보이고 있습니다. 또한 2022년에는 신사업인 공통 및 기타 부문의 수익성 개선과 호텔 및 슈퍼 부문 등 모든 사업부문 실적 개선이 이루어지며 전년대비 매출은 15.85% 증가하였습니다. 수퍼마켓 사업부의 경우, 부진점포 정리 과정에서 발생한 폐점비용과 재고손실로 2019년 적자 폭이 크게 확대된 사례가 있으나, 이후 마케팅 최소화, 인력 감축 등 효율화 작업을 통해 수익구조를 개선하였으며, 수퍼마켓 업계의 특성 상 높은 채산성 확보가 어려우나 상대적으로 수익성이 좋은 가맹점 위주의 확장전략을 통해 안정적 이익을 시현하고 있으며, 홈쇼핑 부문의 경우, 2021년 합병 이후 시장 내 상위권 시장지위를 바탕으로 안정적 실적을 영위하고 있습니다. 호텔부문의 경우 2020년 코로나19 영향과 그랜드 인터컨티넨탈 리노베이션 등으로 인해 객실 가동률이 하락하여 영업적자가 발생한 바 있으나, 엔데믹 이후 여행수요 회복에 따른 투숙율 개선, MICE 행사 증가, 리노베이션 효과 등으로 2022년 이후로는 코로나19 이전 수준의 수익성을 회복하였습니다.결과적으로 상기와 같은 안정적 수익 창출, 영업 효율화 노력에 힘입어 동사의 연결기준 영업이익률은 2021년 3.1%에서 2022년 3.3%, 2023년 3.4%로 소폭 상승하고 있는 추세입니다. 다만 향후 코로나19와 같은 글로벌 질병의 발생, 글로벌 경기 침체, 유통업계 및 호텔업계 간 과도한 경쟁으로 인한 비용 지출 증가 등 수익성에 부정적인 요인이 발생할 경우, 회사의 성장세 둔화 및 감소가 발생할 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 향후 동사의 수익성은 유통산업내 경쟁강도, 최저임금의 추가 인상 여부, 대형 유통업체에 대한 각종 규제 신설 등 다수의 요인에 의하여 영향을 받을 수 있으며, 기본적으로 내수 소비에 기반하고 있는 바, 급격한 매출액 증가 혹은 수익성의 단기간 내 개선은 어려울 수 있습니다.

(3) 동사의 안정성 지표는 아래와 같습니다.동사의 2024년 3분기말 연결기준 총차입금은 2조 8,722억원이며, 이는 2023년말 3조 2,717억원 대비 -12.2% 감소한 수치입니다. 또한 2024년 3분기말 회사의 차입금의존도는 29.4%로 2023년말 대비 3.2%p 감소하였으며, 부채비율 역시 2023년 126.5% 대비 5.4%p 감소한 121.1%를 기록하는 등 재무안정성 지표가 개선되는 모습을 보이고 있습니다. 이와 관련하여 동사의 연결기준 부채 현황 및 재무안정성 관련지표는 다음과 같습니다.

[동사 연결기준 부채 및 재무안정성 지표 현황]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 9월말
2023년말
2022년말
2021년말
2020년말

차입금및사채(유동)
545,969
639,550
379,948
315,968
314,785

장기차입금및사채
304,249
431,367
705,840
673,887
700,035

리스부채 제외 총차입금
850,218
1,070,917
1,085,788
989,855
1,014,820

유동리스부채
469,057
461,045
441,564
408,807
420,697

비유동리스부채
1,552,915
1,739,784
1,709,895
1,472,011
1,516,766

총차입금
2,872,190
3,271,746
3,237,247
2,870,673
2,952,284

차입금의존도
29.4%
32.6%
32.9%
30.4%
41.1%

부채총계
5,354,935
5,608,276
5,412,418
5,041,587
4,510,589

자본총계
4,423,531
4,433,740
4,420,005
4,414,386
2,667,179

(자료: 동사 3분기 보고서)(주) K-IFRS 연결 기준입니다.

동사는 2022년 말 연결 기준 총차입금 3조 2,372억 원을 보유하고 있으며 이는 2021년말 2조 8,707억 원 대비 12.77% 증가한 수치입니다. 2019년 리스회계기준 개정(K-IFRS 1116호)에 따라 동사의 리스부채를 차입금으로 조정한 결과 연결 기준 부채비율은 2018년 107.41%에서 2019년 176.57%로 69.16%p 증가하였으며 2020년은 169.11%로 소폭 하락하였습니다. 2021년 연결 기준 부채비율은 114.21%, 2022년 연결 기준 부채비율은 122.45%로 2020년 대비 크게 감소하는 등 재무안정성 지표가 개선되는 모습을 보이고 있습니다. 2024년 6월말 연결기준 리스부채 제외 총차입금 중 유동성 차입금이 4,020억 원으로 56.9%를 차지해 부채 만기 도래에 따른 상환부담은 크지 않은 상황인 것으로 판단됩니다. 다만, 향후 유동성 차입금이 증가할 경우, 부채 상환 부담이 가중될 수 있다고 판단됩니다.(4) 한편 동사의 연도별 매출채권(대손충당금), 재고자산 등의 변동 사항은 다음과 같습니다.

동사의 연결기준 2024년 9월 말 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과
계

금 액
매출채권
451,188
1
806
451,995

미수금
168,713
658
1,636
171,007

합 계
619,901
661
2,442
623,004

구성비율
99.5%
0.1%
0.4%
100%

주) 대손충당금 차감 전 매출채권 및 미수금을 합한 금액입니다.(자료: 동사 3분기보고서)

2024년 9월말과 2023년 말 기준 동사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
2024년 9월말
2023년 말

총장부금액
재고자산 평가충당금
장부금액 합계
총장부금액
재고자산 평가충당금
장부금액 합계

상품
315,726
-8,114
307,612
315,335
-15,410
299,925

제품
210
0
210
137
0
137

원재료
811
0
811
1,966
0
1,966

저장품
716
0
716
476
0
476

미착품
660
0
660
1,785
0
1,785

재고자산 합계
318,123
-8,114
310,009
319,699
-15,410
304,289

(자료: 동사 3분기 보고서)

동사는 매출채권 및 재고자산을 효율적인 수준으로 관리하고 있으나, 향후 사업 규모의 확대 등에 따른 시장 환경 변동으로 매출채권이나 재고자산이 과도한 수준에 도달하게 될 경우 영업활동이 지장을 초래할 수 있을 것으로 판단됩니다.

2024년 9월말 및 2023년 9월말 기준 동사가 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
2024년 9월말
2023년 9월말

재고자산평가손실(환입)
(7,296)
(64)

중단영업손익
0
(126)

합계
(7,296)
62

(자료: 동사 정기보고서)

동사는 매출채권 및 재고자산을 효율적인 수준으로 관리하고 있으나, 향후 사업 규모의 확대 등에 따른 시장 환경 변동으로 매출채권이나 재고자산이 과도한 수준에 도달하게 될 경우 영업활동이 지장을 초래할 수 있을 것으로 판단됩니다.

(5) 동사의 최대주주는 (주)GS로, 현재 동사의 지분 57.90%를 보유하고 있어 경영권의 불안정성이 대두될 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 과거 3년간 경영권 분쟁사례도 없었습니다. 이하는 동사의 5% 이상 주식 소유 현황입니다.

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
㈜GS
60,633,923
57.90
-

국민연금공단
9,160,258
8.75
위탁운용 지분 포함주1)

우리사주조합
27,019
0.03
-

주1) 국민연금공단의 지분은 위탁운용 지분을 포함하여 작성하였습니다.주2) 상기 주식 소유 현황은 동사의 3분기보고서 작성기준일(2024년 9월 30일)의 주식 소유현황 기준이며, 본 신고서 제출일 현재 주식수와 차이가 발생할 수 있습니다.

증권신고서 제출일 전일 기준 동사의 등기 임원 현황은 다음과 같습니다.- 등기 임원

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

허연수
남
1961년 07월
부회장
사내이사
상근
­㈜GS리테일 대표이사
­고려대 전기공학 학사­SYRACUSE대 컴퓨터공학 석사­'20년 ㈜GS리테일 대표이사, 부회장­現)㈜GS리테일 대표이사, 부회장
-
-
계열회사임원
126개월
2025.03.24

오진석주1)
남
1966년 02월
부사장
사내이사
상근
­㈜GS리테일 플랫폼BU장­보상위원회 위원
­서강대 경제학 학사­ '21 년 ㈜ GS리테일 전 략부문장, 부사장­ 現 ) ㈜ GS 리테일 플 랫폼BU장, 부사장
4,160
-
계열회사임원
6개월
2027.03.20

홍순기
남
1959년 03월
사장
기타비상무이사
비상근
­㈜GS 대표이사­ESG 위원회 위원
­부산대 경제학 학사 / 연세대 경제학 석사­'19년 ㈜GS 대표이사, 사장­現)㈜GS 대표이사, 사장
-
-
계열회사임원
38개월
2027.03.20

이성락
남
1958년 10월
이사
사외이사
비상근
­이사회 의장­내부거래위원회 위원­사외이사후보추천위원회 위원­감사위원회 위원
­건국대 경제학 학사 / 건국대 행정대학원 석사­'18년 ㈜고든앤파트너스 대표이사­'20년 한화손해보험㈜ 사외이사­現)㈜GS리테일 이사회 의장
-
-
계열회사임원
30개월
2025.03.24

이인무
남
1966년 06월
이사
사외이사
비상근
­ESG위원회 위원장­사외이사후보추천위원회 위원장­감사위원회 위원­보상위원회 위원
­고려대 경영학 학사­美 일리노이대 재무학 석/박사­'21년 공적자금관리위원회 민간위원장­現)KAIST 경영대학 교수
-
-
계열회사임원
38개월
2027.03.20

윤종원
여
1972년 11월
이사
사외이사
비상근
­감사위원회 위원장­보상위원회 위원장­내부거래위원회 위원­ESG위원회 위원
­서울시립대 세무학 학사­'16년 한국공인회계사회­現)대주회계법인 회계사, ㈜에프앤에프 사외이사
-
-
계열회사임원
38개월
2027.03.20

이상규
남
1961년 01월
이사
사외이사
비상근
­내부거래위원회 위원장­사외이사후보추천위원회 위원­ESG위원회 위원

­한국외대 불어학 학사

­워싱턴대 경영학 석사 (MBA)

­'21 년 LG 전자㈜ 한국영업본부장 , 사장

­現)LG전자㈜ 고문

-
-
계열회사임원
18개월
2026.03.22

주1) 2024년 3월 21일 김호성 사내이사 겸 대표이사가 일신상의 사유로 사임함에 따라, 제 53기 정기 주주총회에서 오진석 사내이사를 신규 선임하였습니다.

최근 3년간 경영진의 변동내역이 존재하나, ㈜GS리테일과 ㈜GS홈쇼핑간 합병에 따라, 양 사 사업의 충분한 이해를 통한 이사회 운영의 정합성 제고를 위해 ㈜GS리테일과 ㈜GS홈쇼핑 등 GS그룹 출신으로 구성되어 있습니다. 대부분 오랜 기간 근무 경력을 바탕으로 동사를 경영하고 있는 전문 경영인으로, 경영진 변동 등으로 인하여 동사 경영에 불리한 영향을 미칠 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.(6) 동사의 사업안정성 및 안정적인 수익 창출력 등과 같은 경영 여건과 상기의 제반사항 및 이용 가능한 정보를 고려해 볼 때, 금번 발행되는 동사의 제36회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수의 변화에 따라 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 투자시에 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한 공동대표주관회사인 미래에셋증권(주) 및 NH투자증권(주)는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 이점 참고하시기 바랍니다.

2024. 11. 19.

(공동대표)주관회사 미래에셋증권 주식회사

대표이사 김 미 섭

(공동대표)주관회사 NH투자증권 주식회사

대표이사 윤 병 운

V. 자금의 사용목적

가. 자금조달금액

[제36-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
315,211,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
99,684,788,400

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
(삭제)

[제36-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
325,311,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
99,674,688,400

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
(삭제)

나. 발행제비용의 내역

[제36-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
60,000,000
발행금액 ×0.06%

인수수수료
200,000,000
발행금액 ×0.20%

대표주관수수료
10,000,000
발행금액 ×0.01%

사채관리수수료
3,000,000
정액

신용평가수수료
40,000,000
한기평, 한신평 (VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
191,600
상환잔존기간 1년에 10만원 (한도: 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
315,211,600
-

(삭제)주) 사채관리수수료는 제36-1회, 제36-2회 무보증사채에 대한 총 6,000,000원의 사채관리수수료를 임의적으로 배분한 금액입니다.

[제36-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
70,000,000
발행금액 ×0.07%

인수수수료
200,000,000
발행금액 ×0.20%

대표주관수수료
10,000,000
발행금액 ×0.01%

사채관리수수료
3,000,000
정액

신용평가수수료
40,000,000
한기평, 한신평(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
291,600
상환잔존기간 1년에 10만원 (한도: 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
325,311,600
-

(삭제)주)
사채관리수수료는 제36-1회, 제36-2회 무보증사채에 대한 총 6,000,000원의 사채관리수수료를 임의적으로 배분한 금액입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
36-1
(기준일 :
2024년 11월 22일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
100,000,000,000
-
-
100,000,000,000
-

(삭제)

회차 :
36-2
(기준일 :
2024년 11월 22일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
100,000,000,000
-
-
100,000,000,000
-

(삭제)

나. 자금의 세부 사용내역
당사는 금번 발행되는 제36회 무보증사채 조달금액
2,000억원
을 채무상환자금으로 사용할 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

본 사채로 조달하는 금액은 전액 단기차입금 상환에 사용될 예정이며,

(삭제)
상세 상환 예정 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
[채무상환자금 세부내역]

(단위 : 억원)

종목
발행일
만기일
발행총액
상환예정금액
이자율

GS리테일 기업어음증권
2024.08.12
2024.12.27
3,000
3,000
3.54%

주1) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.
주2) 부족분은 자체 자금 및 기타 조달을 통해 충당할 예정입니다

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항해당사항 없습니다.
2. 이자보상비율

(단위 : 백만원, 배)

구분
2024 3Q
2023
2022
2021
2020
2019
2018

영업이익
211,395
393,955
247,633
208,469
252,567
238,836
180,259

이자비용
79,900
99,301
84,562
64,029
68,641
73,022
29,522

이자보상비율
2.6
4.0
2.93
3.26
3.68
3.27
6.11

출처: 당사 사업보고서(연결기준)

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배를 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 발생한다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사는
2024년 3분기 기준 2.6배
의 이자보상비율을 나타내고 있습니다. 그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표로, 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.
3. 미상환 채무증권의 현황
가. 미상환 회사채

[기준일 : 2024년 11월 18일]
(단위 : 백만원)

종 목
발행일자
권면총액
발행방법
이자율
대표주관회사
만기일
비 고

제34-1회무보증사채
2022-05-04
150,000
공모
3.76
한국투자증권NH투자증권신한투자증권삼성증권KB증권
2025-05-04
-

제34-2회무보증사채(사회적채권)
2022-05-04
100,000
공모
3.89
한국투자증권NH투자증권신한투자증권삼성증권KB증권
2027-05-04
-

제35-1회무보증사채
2023-04-26
50,000
공모
3.79

한국투자증권NH투자증권
신한투자증 삼성증권 미래에셋증권

2025-04-26
-

제35-2회무보증사채
2023-04-26
100,000
공모
3.88
한국투자증권NH투자증권신한투자증 삼성증권 미래에셋증권
2026-04-26
-

회사채 미상환 잔액 (연결 기준)

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
200,000
100,000
100,000
-
-
-
-
400,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
200,000
100,000
100,000
-
-
-
-
400,000

회사채 미상환 잔액(별도 기준)

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
200,000
100,000
100,000
-
-
-
-
400,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
200,000
100,000
100,000
-
-
-
-
400,000

나. 미상환 기업어음의 현황

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
300,000
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
300,000
-
-
-
-
-
-

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

라. 신종자본증권 미상환 잔액(연결 기준)

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

마. 조건부자본권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항
가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가(주)
2024년 11월 18일
36-1, 36-2
AA0(안정적)

한국신용평가(주)
2024년 11월 18일
36-1, 36-2
AA0(안정적)

나. 평가의 개요

당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제36-1회 및 제36-2회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가기관으로부터 동 사채의 신용등급을 상기와 같이 득하였습니다.

평가 대상 회사채의 상환능력 및 그 안정성은 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)의 평가기준에 따라 평가한 결과이며 각 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가회사의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

상기 회사의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행 예정 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행예정 회사채에 대한 평가등급은 만기상환시까지 매년 1회 이상의 정기 사후평가와 중대한 환경변화에 따른 수시평가에 의하여 기평가등급이 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의

한국기업평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

한국신용평가(주)
AA0
원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급AAA에 비해 다소 열위한 면이 있다.

라. 정기평가 공시에 관한 사항

1) 평가시기

당사는 한국기업평가(주), 한국신용평가(주)로 하여금 본 사채 만기상환일까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료 후 정기평가를 실시하도록 합니다.

2) 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.

한국기업평가(주) : www.rating.co.kr
한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)지에스리테일이 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기(분기)보고서 및 감사보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

하기 내용은 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서 상에는 기재하고 있지 않아 2024.08.14 공시된 제54기 반기보고서 기준으로 작성되었으며, 일부 사항의 경우 공시서류 제출일 기준으로 작성되었습니다.

(1) 연결대상 종속회사 개황 (2024.09.30)
1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
15
-
-
15
3

합계
15
-
-
15
3

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

(2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 GS리테일" 혹은 "주식회사 지에스리테일"이라 표기하며,영문으로는 "GS Retail CO.,LTD."라 표기합니다.
(3) 설립일자 및 존속기간 당사는 전력 및 통신용전선과 케이블 판매를 목적으로 1971년 02월 13일 금성전공 주식회사의 사명으로 설립되었으며, 두 차례 상호변경을 거쳐 2005년 03월 02일현재의 사명인 주식회사 GS리테일로 상호를 변경하였습니다.또한, 2011년 12월 23일 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.
(4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소1) 본사의 주소: 서울특별시 강남구 논현로 508 GS타워2) 전화번호: 02-2005-11143) 홈페이지 주소: http://www.gsretail.com
(5) 회사 사업 영위 근거 법률- 홈쇼핑 사업당사는 TV쇼핑, 모바일쇼핑, 인터넷쇼핑몰 등의 매체를 이용하여 상품 및 서비스를 제공하는 통신판매사업자로 "전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률"에 따라 "통신판매업자" 신고를 하였으며, 특히 TV쇼핑 사업을 영위하기 위하여 방송법에 따라 "상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업자"로 과학기술정보통신부의 승인을 받았고, 매 5년마다 재승인을 받아야 합니다.

(6) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

(7) 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명 당사의 주요 사업은 소매유통업으로 편의점 GS25, 수퍼마켓 GS THE FRESH, 홈쇼핑 GS SHOP 등을 운영하고 있으며. 부동산 관련 개발 기획, 인허가, 자산관리 및 매각 등 부동산 개발과 상업시설 운영을 전문으로하는 부동산 개발업을 함께 영위하고 있습니다.
당사는 2017년 11월 물류의 전문성과 경쟁력 강화를 위해 "물류 전문회사 설립"을 이사회에서 결정하고 2018년 1월 물류전문회사 '㈜지에스네트웍스'를 출범하였습니다.상품 경쟁력 강화를 위해 2021년에는 농산물의 가공, 유통 및 판매를 주요 목적으로 하는 ㈜퍼스프의 지분 90%를 취득하였으며, 2023년 12월 중 추가 지분을 취득하여, 당 반기말 ㈜퍼스프에 대한 당사의 지분율은 100%입니다. 이와 함께, MZ고객의 유입 확대를 위하여, 2021년 중 냉동 PB 상품을 판매하는 ㈜쿠캣에 대한 추가 지분 투자를 진행하여, 상품 경쟁력을 강화하고 있습니다.또한, Digital Tech 진화, 소비형태 변화 등 급변하는 경영환경에 대응하기 위하여2021년 7월 1일부로 ㈜GS홈쇼핑과의 합병을 완료했으며, 이를 통해 고객의 라이프 스타일을 선도하는 온·오프라인 통합 커머스 플랫폼 기업으로 성장하고자 합니다.당사는 온오프라인의 고객에게 편리하고, 친근한 O4O(Online for Offline)서비스를 제공하기 위하여 당사의 기존 여러개의 분산되어 있던 모바일 어플들(GS25, 나만의 냉장고, GS수퍼, 와인25+ 등)의 기능을 통합한 우리동네GS라는 모바일 어플을 2022년 10월에 런칭하였고, 이 어플을 통하여 기존의 GS25, 나만의 냉장고, GS수퍼마켓, 와인25+ 등의 어플 기능뿐만아니라, 편의점, 수퍼 상품의 집까지 배달 주문이나, 주문후 점포에서 픽업서비스, 반값택배 예약 등의 기능과 GS페이 등 결제서비스까지 제공하고 있습니다.※ 당사는 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주) 및 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의 하였습니다. 본 분할을 통해 호텔사업이 독립적으로 고유사업에 전념토록하여 경쟁력을 강화하고, 분할 후 존속법인인 (주)GS리테일은 편의점, 수퍼마켓, 홈쇼핑 등 소매 유통업 및 부동산 개발업 중심의 기존 사업에 역량을 집중하고 시장경쟁력을 강화함으로써, 지속 성장 가능성 및 경영 효율성을 극대화하는데 그 목적이 있습니다.분할 절차는 2024년 10월 23일 임시주주총회의 결의를 거쳐 2024년 12월 01일을 분할 기일로 완료될 예정이며, 상기 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다. 기타 분할 관련 세부 사항은 관련 공시를 참고하시기 바랍니다. * 관련공시 : 2024년 6월 3일 주요사항보고서(회사분할결정) 2024년 8월 26일 (정정)주요사항보고서(회사분할결정) 2024년 10월 08일 (정정)주요사항보고서(회사분할결정)기타 자세한 사업의 내용은 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

(8) 신용평가에 관한 사항
신고서 제출일 현재 당사의 기업어음과 전자단기사채는 최고등급인 A1, 회사채는AA0의 신용등급을 한국기업평가社, 한국신용평가社, NICE신용평가社로부터 부여 받았습니다.

회사명
평가일
평가대상 유가증권 등
신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

㈜GS리테일(지배회사)
2022년 4월
34-1, 2회(회사채)
AA
한국기업평가(AAA ~ D)
본평가

2022년 4월
34-1, 2회(회사채)
AA
NICE신용평가(AAA ~ D)
본평가

2022년 4월
32-1 ,2회(회사채)
AA
한국기업평가(AAA ~ D)
정기평가

2022년 4월
제 33회(회사채)
AA
NICE신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2022년 6월
32-1, 2회(회사채)
AA
한국신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2022년 6월
제 33회(회사채)
AA
한국신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2022년 4월
CP
A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
본평가

2022년 4월
전단채
A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
본평가

2022년 4월
CP
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
본평가

2022년 4월
전단채
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
본평가

2022년 4월
제 34-1회, 2회(회사채, ESG 사회적채권)
AA
한국기업평가(AAA ~ D)
본평가

2022년 4월
제 34-1회, 2회(회사채, ESG 사회적채권)
AA
NICE신용평가(AAA ~ D)
본평가

2022년 6월
제 33회(회사채)
AA
한국신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2022년 12월
CP
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
정기평가

2022년 12월
전단채
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
정기평가

2022년 12월
제 34-1회, 2회(회사채, ESG 사회적채권)
AA
한국기업평가(AAA ~ D)
수시평가

2022년 12월
CP
A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2022년 12월
전단채
A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2023년 1월
CP
A1
한국기업평가(AAA ~ D)
정기평가

2023년 1월
전단채
A1
한국기업평가(AAA ~ D)
정기평가

2023년 4월
CP
A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
본평가

2023년 4월
전단채
A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
본평가

2023년 4월
CP
A1
한국기업평가(AAA ~ D)
본평가

2023년 4월
전단채
A1
한국기업평가(AAA ~ D)
본평가

2023년 4월
제 33회(회사채)
AA
NICE신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2023년 4월
제 34-1회, 2회(회사채, ESG 사회적채권)
AA
NICE신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2023년 4월
제 35-1회, 2회(회사채)
AA
NICE신용평가(A1 ~ D)
본평가

2023년 4월
제 32-2회(회사채)
AA
한국기업평가(AAA ~ D)
정기평가

2023년 4월
제 34-1회, 2회(회사채, ESG 사회적채권)
AA
한국기업평가(AAA ~ D)
정기평가

2023년 4월
제 35-1회, 2회(회사채)
AA
한국기업평가(AAA ~ D)
본평가

2023년 6월
제 32-2회(회사채)
AA
한국신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2023년 6월
제 33회(회사채)
AA
한국신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2023년 12월
CP
A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2023년 12월
전단채
A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2023년 12월
CP
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
정기평가

2023년 12월
전단채
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
정기평가

2024년 6월

제 32-2회

(회사채)

AA
한국기업평가(AAA ~ D)
정기평가

2024년 6월
제 34-1회, 2회(회사채, ESG 사회적채권)
AA
한국기업평가(AAA ~ D)
정기평가

2024년 6월
제 35-1회, 2회(회사채)
AA
한국기업평가(AAA ~ D)
정기평가

2024년 6월
제 34-1회, 2회(회사채, ESG 사회적채권)
AA
NICE신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2024년 6월
제 35-1회, 2회(회사채)
AA
NICE신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2024년 6월

제 32-2회

(회사채)

AA
한국신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2024년 6월
CP
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
본평가

2024년 6월
전단채
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
본평가

2024년 6월
CP
A1
한국신용평가(A1 ~ D)
본평가

2024년 6월
전단채
A1
한국신용평가(A1 ~ D)
본평가

2024년 11월
회사채
AA
한국신용평가(AAA ~ D)
본평가

2024년 11월
CP
A1
한국신용평가(A1 ~ D)
정기

2024년 11월
전단채
A1
한국신용평가(A1 ~ D)
정기

2024년 11월
회사채
AA
한국기업평가(AAA ~ D)
본평가

2024년 11월
CP
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
정기

2024년 11월
전단채
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
정기

파르나스호텔(주요종속회사)주1)
2022년 05월
기업어음
A2+
NICE신용평가(A1 ~ D)
본평가

2022년 05월
전자단기사채
A2+
NICE신용평가(A1 ~ D)
본평가

2022년 05월
회사채
A+
NICE신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2022년 06월
기업어음
A2+
한국신용평가(A1 ~ D)
본평가

2022년 06월
전자단기사채
A2+
한국신용평가(A1 ~ D)
본평가

2022년 06월
회사채
A+
한국신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2022년 12월
기업어음
A2+
한국신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2022년 12월
전자단기사채
A2+
한국신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2022년 12월
기업어음
A2+
NICE신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2022년 12월
전자단기사채
A2+
NICE신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2023년 05월
회사채
A+
NICE신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2023년 6월
회사채
A+
한국기업평가(A1 ~ D)
정기평가

2023년 6월
기업어음
A2+
한국기업평가(A1 ~ D)
본평가

2023년 6월
전자단기사채
A2+
한국기업평가(A1 ~ D)
본평가

2023년 6월
기업어음
A2+
한국신용평가(A1 ~ D)
본평가

2023년 6월
전자단기사채
A2+
한국신용평가(A1 ~ D)
본평가

2023년 12월
기업어음
A2+
한국신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2023년 12월
전자단기사채
A2+
한국신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2023년 12월
기업어음
A2+
한국기업평가(A1 ~ D)
정기평가

2023년 12월
전자단기사채
A2+
한국기업평가(A1 ~ D)
정기평가

2024년 05월
기업어음
A2+
한국신용평가(A1 ~ D)
본평가

2024년 05월
전자단기사채
A2+
한국신용평가(A1 ~ D)
본평가

2024년 05월
기업어음
A2+
한국기업평가(A1 ~ D)
본평가

2024년 05월
전자단기사채
A2+
한국기업평가(A1 ~ D)
본평가

주1) 당사는 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔 (주)를 인적분할 하기로 결의하였습니다. 분할 절차는 2024년 10월 23일 임시주주총회의 결의를 거쳐 2024년 12월 01일을 분할 기일로 완료될 예정이며, 상기 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.

<신용평가 회사의 신용등급체계 및 등급부여 의미>- 기업어음, 전자단기사채 신용등급

등급체계
등급 부여 의미

A1
적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임

A2
적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임

A3
적기상환능력은 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임

B
적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음

C
적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼

D
상환불능 상태임

주) 상기 등급 중 A2부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타내고 있습니다.- 회사채 신용등급

등급체계
등급 부여 의미

AAA
원리금 지급능력이 최상임

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA 의 채권보다는 다소 열위임

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기쉬운 면이 있음

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는투기적인 요소를 내포하고 있음

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음

D
상환 불능상태임

주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타내고 있습니다.

(9) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
2011년 12월 23일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

하기 내용은 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서 상에는 기재하고 있지 않아 2024.08.14 공시된 제54기 반기보고서 기준으로 작성되었으며, 일부 사항의 경우 공시서류 제출일 기준으로 작성되었습니다.

(1) 회사의 본점 소재지 및 그 변경

(기준일 :
2024년 11월 18일
)

일 시
회사명
본점소재지

2014.03
㈜GS리테일 주1)
서울시 강남구 논현로 508

주1) 2014년 3월 21일 개최된 이사회에서 본점소재지를 '서울특별시 강남구 논현로 508 GS타워(역삼동 679)'로 이전하기로 결의하였습니다. 최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경 사항은 없습니다

(2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020.03.20
정기주총
기타비상무이사 김석환사외이사 신동윤
사외이사 임춘성사외이사 최효성
기타비상무이사 정택근사외이사 신동규

2021.03.25
정기주총
-
사내이사 조윤성
-

2021.07.01
임시주총
사내이사 김호성기타비상무이사 홍순기사외이사 이인무사외이사 윤종원주1), 주2)
-
사내이사 조윤성기타비상무이사 김석환사외이사 최효성사외이사 하용득주2)

2021.07.01
-
대표이사 김호성주3)
-
-

2022.03.25
정기주총
사외이사 이성락주4)
사내이사 허연수주4)
사외이사 신동윤주4)

2022.03.25
-
-
대표이사 허연수주5)
-

2023.03.23
정기주총
사외이사 이상규주6)
-
사외이사 임춘성주6)

2024.03.21
정기주총
사내이사 오진석주7)
사외이사 이인무사외이사 윤종원기타 비상무이사 홍순기주7)
사내이사 김호성주7)

주1) 2021년 5월 28일 임시주총에서 합병이 승인됨에 따라, 기체결된 합병계약서에 의거하여 2021년 7월 1일자 신규 취임하였습니다.주2) ㈜GS리테일과 ㈜GS홈쇼핑간 합병에 따라, 양 사 사업의 충분한 이해를 통한 이사회 운영의 정합성 제고를 위하여 2021년 7월 1일자 기존 GS홈쇼핑의 이사진인 사내이사 김호성, 사외이사 이인무, 사외이사 윤종원을 선임하고, 그룹사간 시너지 강화를 위해 기타비상무이사 홍순기를 선임하였습니다. 기존 GS리테일 이사였던 사내이사 조윤성, 사외이사 하용득, 사외이사 최효성, 기타비상무이사 김석환은 동 일자로 사임 하였습니다.주3) 2021년 7월 1일 개최된 이사회에서 각자 대표이사 김호성을 신규 선임하였습니 다.주4) 2022년 3월 25일자 사외이사 신동윤이 일신상의 사유로 중도 사임함에 따라, 제51기 정기주주총회에서 감사위원회 위원이 되는 사외이사로 이성락을 선임하였습니다. 또한, 제51기 정기주주총회에서 사내이사 허연수를 재선임 하였습니다.주5) 2022년 3월 25일 개최된 이사회에서 대표이사 허연수를 재선임하였습니다.주6) 2023년 3월 23일 임춘성 사외이사가 임기 만료로 퇴임함에 따라, 제52기 정기 주주총회에서 이상규 사외이사를 신규 선임하였습니다.주7) 2024년 3월 21일 김호성 사내이사 겸 대표이사가 일신상의 사유로 사임함에 따라, 동 일 개최된 제53기 정기주주총회에서 오진석 후보자를 신규 사내 이사로 선임하였습니다. 또한, 동 정기주주총회에서 이인무, 윤종원 사외이사 및 홍순기 기타비상무이사를 재선임하였습니다.

(3) 최대주주의 변동

일 시
최대주주 변동
지분율
비 고

2003.03
㈜LG
65.56%
최대주주 변경 주1)

2004.07
㈜GS홀딩스
65.75%
최대주주 변경 주2)

2009.03
㈜GS
65.75%
최대주주 상호 변경 주3)

2021.07
㈜GS
57.90%
최대주주 지분 변동 주4)

주1) ㈜LGCI가 ㈜LGEI 및 ㈜LG MRO의 일부 사업부문을 흡수합병하면서 지주회사 인 ㈜LG로 상호변경 하였습니다.주2) ㈜LG가 ㈜LG와 ㈜GS홀딩스로 인적분할되면서, ㈜LG가 기존에 보유하던 ㈜GS리테일(당시 ㈜LG유통) 지분이 ㈜GS홀딩스로 귀속되었습니다.주3) ㈜GS홀딩스가 ㈜GS로 상호 변경 하였습니다.주4) 2021년 7월 1일 ㈜GS리테일이 ㈜GS홈쇼핑을 흡수합병함에 따라, 신주 27,717,922주가 발행되어 최대주주 ㈜GS의 지분율이 65.75%에서 57.90%로 변동되었습니다.
(4) 상호의 변경

회사명
일 자
회사명
비 고

㈜GS리테일(지배회사)
1971.02
금성전공㈜
설립

1975.02
희성산업㈜
-

1991.01
㈜LG유통
전문 유통기업으로서의 이미지 구축

2005.03
㈜GS리테일
GS그룹과 LG그룹의 계열분리에 따른 상호변경

파르나스호텔㈜ 주1)(주요종속회사)
1985.11
한무개발㈜
설립

2009.07
파르나스호텔㈜
상호변경

이지스제415호일반사모부동산투자신탁(주요종속회사)
2021.06
이지스제415호전문투자형사모부동산투자신탁
설립

2021.11
이지스제415호일반사모부동산투자신탁
펀드명 변경

주1) 당사는 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔 (주)를 인적분할 하기로 결의하였습니다. 분할 절차는 2024년 10월 23일 임시주주총회의 결의를 거쳐 2024년 12월 01일을 분할 기일로 완료될 예정이며, 상기 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.
(5) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

1) ㈜지에스네트웍스의 CVSnet㈜ 흡수 합병 당사의 물류 전문 자회사인 ㈜GS네트웍스와 택배주선업 자회사인 CVSnet㈜는2020년 4월 24일 각 사의 이사회 승인을 거쳐 합병계약을 체결하였습니다. 2020년 5월 28일 양사간 합병 승인을 위한 임시주주총회가 개최되었으며, 이후 채권자 보호절차 등 합병을 위한 제반 법정 절차가 진행되었습니다. 합병기일은 2020년 7월 1일로, 존속법인은 ㈜GS네트웍스이며 CVSnet㈜는 소멸되었습니다.가. 합병 관련 세부내역

구 분
내 역

합병 방법
㈜GS네트웍스가 CVSnet㈜를 흡수합병(일반합병)-존속법인 : ㈜GS네트웍스-소멸법인 : CVSnet㈜※합병 후 존속법인의 상호 : ㈜GS네트웍스

이사회 결의 및합병 계약 체결
2020년 4월 24일

주주총회
2020년 5월 28일

합병 기일
2020년 7월 1일

합병 목적
경영 효율성 증대 및 사업역량 강화

합병 비율
㈜GS네트웍스 : CVSnet㈜= 1.0000000 : 2.0231687

합병비율산출근거
㈜GS네트웍스와 CVSnet㈜은 모두 주권비상장법인으로서 주식가치의 평가방법에 대해서 별도로 정하고 있는 법률이나 규정은 없지만, 합병가액 및 합병비율의 공정성을 확보하기 위해 이익 접근법(DCF)에 따른 가치평가를 진행하여 합병회사 및 피합병회사의 1주당가치를 기준으로 합병가액 및 합병비율을 산출함.

나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 합병 전 GS리테일이 보유한 지분율은 ㈜GS네트웍스 100%, CVSnet㈜ 81.3% 입니다. 합병 후 GS리테일이 보유하게 된 존속법인의 지분율은 99.2%로, 합병으로 인해 GS리테일 연결재무제표에 미치는 유의미한 영향은 없습니다.본 합병 이후 ㈜GS네트웍스는 합병 시너지를 활용한 물류센터 운영체계 고도화,수익모델 다각화를 통해 온/오프라인 종합 물류 플랫폼 운영社 로써의 성장을 기대할 수 있습니다.다. 관련 공시서류 제출일자

구분
제출인
공시서류 제출일
공시 서류명

회사합병결정
㈜GS네트웍스
2020.04.27
회사합병결정(비상장사 중요사항 공시)

회사합병결정
CVSnet㈜
2020.04.27
회사합병결정(비상장사 중요사항 공시)

자세한 사항은 2020년 4월 27일 ㈜GS네트웍스 및 CVSnet㈜가 공시한 "회사합병결정"을 참고하시기 바랍니다.

2) ㈜후레쉬서브의 ㈜에피스 흡수 합병당사의 연결대상종속기업인 ㈜후레쉬서브와 ㈜에피스는 2020년 10월 27일 각 사의이사회 승인을 거쳐 ㈜후레쉬서브가 ㈜에피스를 흡수합병할 것을 결의하였습니다.합병기일은 2020년 12월 31일이며, 존속법인은 ㈜후레쉬서브이며 ㈜에피스는 소멸하였습니다.가. (소규모,간이)합병 관련 세부내역

구 분
내 역

합병 방법
㈜후레쉬서브가 ㈜에피스를 흡수합병- 존속법인 : ㈜후레쉬서브- 소멸법인 : ㈜에피스※ 합병 후 존속법인 상호 : ㈜후레쉬서브

이사회 결의일
2020년 10월 27일

주주총회 주1)
2020년 11월 23일

합병 기일
2020년 12월 31일

합병 목적
경영 효율성 증대 및 사업역량 강화

합병 비율
㈜후레쉬서브 : (주)에피스 = 1 : 0.00

합병비율산출근거
㈜지에스리테일이 각각 발행주식의 100%를 소유하고 있는 완전 자회사간의 합병으로 합병 비율에 따른 이해관계가 발생할 여지가 없으므로, 합병으로 인하여 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행

주1) ㈜후레쉬서브는 상법 제527조의3에 따른 소규모합병, ㈜에피스는 상법제527조의2에 따른 간이합병 절차로 본 합병을 진행함에 따라, 주주총회 승인은 이사회 승인으로 갈음했습니다.나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과합병전 GS리테일이 각각 발행주식의 100%를 소유하고 있는 완전 자회사 간의 합병입니다. 합병 후 GS리테일이 보유하게되는 ㈜후레쉬서브의 지분율은 100%로,합병으로 인한 GS리테일 연결재무제표에 미치는 유의미한 영향은 없습니다.본 합병 이후 ㈜후레쉬서브는 합병 시너지를 활용하여 경영효율성 증대 및 먹거리 사업 역량 강화를 통한 성장을 기대할 수 있습니다.

다. 관련 공시서류 제출일자

구분
제출인
공시서류 제출일
공시 서류명

회사합병결정
㈜후레쉬서브
2020.10.27
회사합병결정

회사합병결정
㈜에피스
2020.10.27
회사합병결정

자세한 사항은 2020.10.27일 ㈜후레쉬서브 및 ㈜에피스가 공시한 "회사합병결정"을참고하시기 바랍니다.

3) ㈜펫츠비의 ㈜여울 및 ㈜옴므 흡수 합병당사의 연결대상종속기업인 ㈜펫츠비, ㈜여울 및 ㈜옴므는 2020년 10월 23일 각 사의 이사회 및 주주총회를 통해 ㈜펫츠비가 ㈜여울 및 ㈜옴므를 흡수합병 할 것을 결의 하였습니다. 합병등기일은 2020년 12월 2일로, 존속법인은 ㈜펫츠비이며, ㈜여울과 ㈜옴므는 소멸되었습니다.

가. (소규모,간이)합병 관련 세부내역

구 분
내 역

합병 방법
㈜펫츠비가 ㈜여울 및 ㈜옴므 흡수합병- 존속법인 : ㈜펫츠비- 소멸법인 : ㈜여울, ㈜옴므※ 합병 후 존속법인 상호 : ㈜펫츠비

이사회 결의일
2020년 10월 6일

주주총회주1)
2020년 10월 23일

합병 기일
2020년 11월 30일

합병 목적
경영 효율성 증대 및 사업역량 강화

합병 비율
㈜펫츠비 : ㈜여울 : ㈜옴므 = 1 : 0.00 : 0.00

합병비율산출근거
㈜펫츠비가 각각 발행주식의 100%를 소유하고 있는 자 ·손회사들간의 합병으로 합병 비율에 따른 이해관계가 발생할 여지가 없으므로, 합병으로 인하여 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행

주1) ㈜펫츠비는 상법 제527조의3에 따른 소규모합병, ㈜여울, ㈜옴므는 일반 합병 절차로 본 합병을 진행함에 따라, ㈜펫츠비의 주주총회 승인은 이사회 승인으로 갈음하였으며, ㈜여울, ㈜옴므는 주주총회 승인을 득하였습니다.나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과본 합병은 ㈜펫츠비가 100%의 지분을 소유한 회사들과의 합병으로, 합병 전후로GS리테일이 소유한 ㈜펫츠비에 대한 지분율은 변동 없으며, 이로 인한 GS리테일 연결재무제표에 미치는 유의미한 영향은 없습니다. 본 합병 이후 ㈜펫츠비는 합병 시너지를 활용하여 경영효율성 증대 및 펫커머스사업 역량 강화를 통한 성장을 기대할 수 있습니다.

다. 기타2021년 3월 ㈜펫츠비는 ㈜어바웃펫으로 상호를 변경하였으며, 2024년 3분기말 기준 지분율은 66.15%입니다.
4) ㈜GS리테일의 ㈜GS홈쇼핑 흡수합병당사는 ㈜GS홈쇼핑과 2020년 11월 10일 각 사의 이사회 승인을 거쳐 합병계약을 체결하였습니다. 합병 존속법인은 ㈜GS리테일이며, 피합병법인은 ㈜GS홈쇼핑입니다. 합병 기일은 7월 1일이며, 합병비율은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 산정된 합병가액을 기초로 산출하였습니다.가. 합병 관련 세부내역

구 분
내 역

합병 방법
㈜GS리테일이 ㈜GS홈쇼핑을 흡수합병(일반합병)-존속법인 : ㈜GS리테일-소멸법인 : ㈜GS홈쇼핑※합병 후 존속법인의 상호 : ㈜GS리테일

이사회 결의 및합병 계약 체결
2020년 11월 10일

주주총회
2021년 5월 28일

합병 기일
2021년 7월 1일

합병 목적
경영 효율성 증대 및 사업역량 강화

합병 비율
㈜GS리테일 : ㈜GS홈쇼핑= 1.0000000 : 4.2236834

합병비율산출근거
㈜GS리테일과 ㈜GS홈쇼핑은 모두 주권상장법인으로서 합병비율은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 산정된 합병 가액을 기초로 산출되었습니다.

나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과

① 회사의 경영에 미치는 효과

합병회사인 ㈜GS리테일과 피합병회사인 ㈜GS홈쇼핑은 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 상 기업집단 GS에 속한 계열회사에 해당하며 ㈜GS리테일의 최대주주는 ㈜GS로 65.75% 지분을 보유하고 있습니다. 피합병회사인 ㈜GS홈쇼핑의 최대주주는 ㈜GS로 36.10%지분을 보유하고 있습니다. 2021년 7월 1일 ㈜GS리테일이 ㈜GS홈쇼핑을 흡수합병함에 따라, ㈜GS홈쇼핑은 소멸 되었으며, 신주 27,717,922주가 발행되어 합병회사의 최대주주인 ㈜GS의 지분율이 65.75%에서 57.90%로 변동되었습니다.② 회사의 재무에 미치는 영향 본 합병으로 인한 재무효과는 ㈜GS리테일의 2020년 상반기 별도 손익계산서 기준으로, 매출액은 42,127억원에서 48,148억원 (합병 당사 회사 단순합산금액 기준), 영업이익은 1,601억원에서 2,335억원(합병 당사회사 단순합산금액 기준)으로 증가합니다.또한 ㈜GS리테일의 2020년 6월말 별도 재무상태표 기준으로 자산 총계는 57,260억원에서 72,172억원(합병 당사회사 단순합산금액 기준)으로 증가하고, 부채는 34,899억원에서 37,985억원(합병 당사회사 단순합산금액 기준)으로 증가하고, 자본은 22,361억원에서 34,187억원(합병 당사회사 단순합산금액 기준)으로 증가합니다.또한 당사의 주식매수청구 주식수는 250주이며, 주식매수청구 금액은 8.5백만원입니다. 당사는 자체 보유자금을 사용하여 주식매수 대금을 납부 하였습니다.③ 회사의 영업에 미치는 영향합병회사인 ㈜GS리테일은 편의점GS25, 슈퍼마켓 GS수퍼(GS THE FRESH) 등을 주력으로 하는 유통소매업 전문회사로서 호텔사업을 함께 영위하고 있습니다. 피합병회사인 ㈜GS홈쇼핑은 TV쇼핑, 모바일쇼핑, 인터넷 쇼핑몰 등의 매체를 이용한 온라인 유통 전문회사입니다. 본 합병을 통해 고객에 대한 심층적 이해를 기반으로 한 통합 고객 데이터베이스를 구축하고 온·오프라인 채널 및 물류 인프라를 통합함으로써 발생하는 시너지 효과를 바탕으로 고객에게 최고의 상품 및 서비스를 제공할 수 있을 것으로 예상합니다. 또한 합병회사와 피합병회사의 핵심 상품 카테고리 및 역량을 결합하여 지속 가능한 성장기반을 마련할 것으로 전망됩니다.④ 합병시 ㈜GS리테일 및 ㈜GS홈쇼핑 주주가치에 미치는 영향

합병신주 배정기준일 현재 ㈜GS홈쇼핑 주주명부에 등재되어 있는 보통주 주주들이보유한 보통주식 1주당 ㈜GS리테일 보통주식 4.2236834주를 발행하였습니다.또한, 피합병회사인 ㈜GS홈쇼핑이 현재 보유하고 있는 자기주식 600,000주(㈜GS홈쇼핑 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 ㈜GS홈쇼핑이 자기주식으로 보유하게 되는 소멸회사 주식을 포함)에 대해서 합병신주를 배정하였습니다.합병회사는 상기 명시한 합병 시너지를 통해 미래 지속 성장 기반 마련 및 운영 효율화로 합병회사의 수익성을 개선할 수 있을 것이라 판단하고 있습니다. 또한, 온·오프라인 채널, 물류 인프라, 핵심 상품 카테고리 등의 통합을 통해 기업가치가 제고될 것으로 기대하고 있습니다.2021년 7월 1일 합병이 완료됨에 따라, ㈜GS홈쇼핑 주주들이 보유한 보통주식1주는 ㈜GS리테일 보통주식 4.2236834주로 전환 되었습니다. 또한 (주)GS홈쇼핑이 보유한 자기주식 600,084주(자사주 600,000주, 주식매수청구 행사 주식 84주)에대한 신주도 ㈜GS리테일 주식으로 전환 되었습니다.

다. 관련 공시서류 제출일자

구분
제출인
공시서류 제출일주1)
공시 서류명

회사합병결정
㈜GS리테일
2020.11.10
주요사항보고서(회사합병결정)

회사합병결정
㈜GS리테일
2020.11.10
장래사업·경영계획(공정공시)

증권신고서
㈜GS리테일
2021.03.29
증권신고서(합병)

투자설명서
㈜GS리테일
2021.04.19
투자설명서

임시 주주총회
㈜GS리테일
2021.05.10
의결권대리행사권유참고서류

임시 주주총회
㈜GS리테일
2021.05.13
주주총회소집공고

증권발행실적보고서
㈜GS리테일
2021.07.01
증권발행실적보고서(합병등)

주1) 공시서류 제출일은 최초 제출일 입니다.자세한 사항은 2020년 11월 10일 ㈜GS리테일 및 ㈜GS홈쇼핑이 공시한 "주요사항보고서(회사합병결정)"을 참고하시기 바랍니다.

5) ㈜어바웃펫의 ㈜더식스데이 합병당사의 연결대상종속기업인 ㈜어바웃펫은 2021년 11월 23일, 각 사의 주주총회를 통해 ㈜어바웃펫이 ㈜더식스데이를 흡수합병 할 것을 결의하였습니다. 합병등기일은 2021년 12월 29일로, ㈜더식스데이는 소멸되었습니다.

가. 합병 관련 세부내역

구 분
내 역

합병 방법
㈜어바웃펫이 ㈜더식스데이 흡수합병- 존속법인 : ㈜어바웃펫- 소멸법인 : ㈜더식스데이※ 합병 후 존속법인 상호 : ㈜어바웃펫

이사회 결의일
2021년 11월 8일

주주총회주1)
2021년 11월 23일

합병 기일
2021년 12월 28일

합병 목적
㈜어바웃펫의 반려동물 통합플랫폼에서 커머스 영역의 경쟁력 강화

합병 비율
㈜어바웃펫 : ㈜더식스데이 = 1:12.1705829합병으로 인하여 발행하는 신주는 97,340주

합병비율산출근거
양사 모두 비상장회사로서 주권비상장법인간 합병비율을 위한 평가방법에 대해서는 별도로 정하고 있는 법률이나 규정이 없습니다.이에 따라, 합병 대상회사에 대한 평가기준일(2021년9월30일) 기준의 현금흐름할인법에 따른 공정가치 평가를 기초로 합병당사자간의 합의에 의하여 산정하였습니다.

주1) ㈜어바웃펫 및 ㈜더식스데이 모두 일반 합병 절차로 본 합병을 진행함에 따라, 주주총회 승인을 득하였습니다.나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과본 합병으로 GS리테일이 소유한 ㈜어바웃펫에 대한 지분율은 합병전 59.27 %에서 합병 후 51.80%로 변동되었으며, 이로 인한 GS리테일 연결재무제표에 미치는 유의미한 영향은 없습니다. 2024년 반기말 기준 GS리테일이 소유한 ㈜어바웃펫에 대한 지분율은 66.15% 입니다.본 합병 이후 ㈜어바웃펫의 반려동물 통합플랫폼에서 커머스 영역의 경쟁력 강화를 기대할 수 있습니다.
(6) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 편의점 GS25, 수퍼마켓 GS수퍼(GS THE FRESH) 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2020년 11월 Digital Tech 진화, 소비형태 변화 등 급변하는 경영환경에 대응하여 고객의 라이프 스타일을 선도하는 온·오프라인 통합 커머스 플랫폼 기업으로 성장하기 위해 ㈜GS홈쇼핑과 합병 계약을 체결하였습니다. 그리고 2021년 5월 28일 임시주주총회에서 ㈜GS리테일과 ㈜GS홈쇼핑 합병에 대한 승인을 득하였습니다. 2021년 7월 1일자로 ㈜GS홈쇼핑은 ㈜GS리테일에 흡수합병되어 소멸 되었습니다.또한, 2015년 7월 이사회 결의를 통해, 파르나스호텔㈜ 주식 67.56%를 취득하여 관광호텔업 사업을 진행하게 되었으며, 물류의 전문성과 경쟁력 강화를 위해, 2017년 11월 이사회 승인을 거쳐 2018년 1월 물류전문자회사 ㈜지에스네트웍스를 출범 하였습니다. 또한 당사는 축산물의 제조, 가공 및 유통 경쟁력 강화를 위해, 2020년 11월 ㈜하림의 계열사인 ㈜선진과 합작하여, 종합 축산 제조 가공 전문 회사인 ㈜후레쉬미트를 설립하였습니다.정관상 사업목적 변경 사항으로는 2021년3월 정기주주총회에서 주류수출입업, 배송대행업/화물 운송 관련 서비스업/화물 운송 주선업 등, 보험대리점업, 통신판매중개업을 추가하였습니다. 또한, 2021년 5월 임시주주총회에서 ㈜GS홈쇼핑과의 합병 이후 ㈜GS홈쇼핑의 기존 사업 목적 흡수를 위해 종합유선방송사업, 홈쇼핑 프로그램 공급업, 기타 프로그램 제작/공급업, 이벤트/연출대행/기타 오락문화사업, 광고제작 및 대행업, 여행알선업 등 관광사업, 보석감정업, 이통통신기기 대리점업, 인터넷 복권 판매 대행업, 이사서비스 알선업, 택배/배달 운송업, 결혼/웨딩 알선업, 온라인 게임서비스 제공업, 인터넷 경매 사업, 인터넷 거래 중개업, 무형재산권의 중개/알선 및 임대업, 데이터베이스 및 정보 제공업, 경영상담업, 국제물류주선업, 온라인음악서비스제공업, 기타 개인 및 가정용품 임대업, 컴퓨터 프로그래밍/시스템 통합 및 관리업, 소프트웨어 개발 및 공급업, 자동차판매업, 상기 제품 등과 관련된 수출입업 및 동 대행업/무역중개업, 각 사업목적에 직접 또는 간접적으로 관련된 일체의 부대사업 및 투자 등을 정관 사업목적에 추가하였습니다.

당사는 온라인 및 오프라인 유통 플랫폼에 새로운 모빌리티 플랫폼을 더해 기존 사업과 시너지를 창출하고, 새로운 미래 성장 동력을 확보하기 위하여 2019년 1월 주차장 업체인 지에스파크이십사㈜ 지분 50.0%를 취득하였으며, 2021년 9월 추가 지분 50%를 취득하였으나, 당사가 영위하는 사업과 시너지 효과가 미진하여 선택과 집중차원에서 2022년 6월 당사 보유 지분 전량을 매도하였습니다.2023년 12월 온라인 장보기 서비스인 프레시몰 사업을 산업내 격화되는 경쟁과 당사의 경쟁력 확보의 어려움 등으로 인하여 사업을 철수 하였으며, 온라인 사업과의 시너지 효과가 미미했던 자회사 ㈜텐바이텐의 보유 지분 전량을 매도하였습니다.당사는 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주) 및 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의하였습니다. 본 분할을 통해 호텔사업이 독립적으로 고유사업에 전념토록하여 경쟁력을 강화하고, 분할 후 존속법인인 (주)GS리테일은 편의점, 수퍼마켓, 홈쇼핑 등 소매 유통업 및 부동산 개발업 중심의 기존 사업에 역량을 집중하고 시장경쟁력을 강화함으로써, 지속 성장 가능성 및 경영 효율성을 극대화하는데 그 목적이 있습니다.파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트 인적분할 절차는 2024년 12월 01일을 분할 기일로 완료될 예정이며, 상기 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다. 기타 분할 관련 세부 사항은 관련 공시를 참고하시기 바랍니다. * 관련공시 : 2024년 6월 3일 주요사항보고서(회사분할결정) 2024년 8월 26일 (정정)주요사항보고서(회사분할결정) 2024년 10월 08일 (정정)주요사항보고서(회사분할결정)
(7) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용

일 시
세부내역

2020.01

GS25 출범 30주년

2020.01 미래형 편의점 GS25 을지스마트점 오픈

2020.01 한국에너지공단 MOU

2020.03
GS25, 업계 최초 냉장택배보관함 BOX25 론칭

2020.05
GS리테일 통합멤버십 서비스 THE POP(더팝) 출범

2020.07
GS25, 업계 최초 주류 스마트오더 시스템 '와인25플러스' 론칭GS25, LG전자 손잡고 AI 로봇배송 실시GS25, 한국서비스 품질지수(KS-SQI) (총 17회 수상)GS수퍼 한국서비스 품질지수(KS-SQI) (총 6회 수상)

2020.08
2020 프리미엄브랜드지수(KS-PBI)2020 레드닷 디자인 어워드 브랜드&커뮤니케이션 부문 본상(winner) 수상친환경 착한 도보배달플랫폼 '우리동네 딜리버리(우딜)' 론칭

2020.09
GS25 2019년 동반성장지수 최우수 등급 획득2020 국가서비스대상 신선식품 쇼핑몰 부문 대상(2년 연속)

2020.10
한국산업의 고객만족도 편의점, 대형슈퍼 부문 1위(KCSI GS25 편의점부문 18년 연속 1위(총 21회 1위))GS더프레시 대형슈퍼부문 1위(총 9회 1위)

2020.11
㈜GS홈쇼핑과의 합병계약 체결

2020.12
2020 보훈문화상 보훈문화상(단체) 수상

2021.03
GS25, 몽골 진출

2021.07
㈜GS리테일과 ㈜GS홈쇼핑 합병

2021.08
요기요 지분 투자

2021.09
GS25 2020년 동반성장지수 최우수 등급 획득 (2년 연속)

2021.11
한국표준협회 KCSI GS25 편의점부문 18년 연속 1위(총 22회 1위)

2021.12
2021 대한민국 일자리 유공 표창

2022.01
2022 대한민국을 빛낼 인물 브랜드 대상 사회공헌부문 대상 수상쿠캣 지분 인수

2022.02
편의점 최초 치킨 조리 로봇 도입(GS25, 로보아르테 협업)

2022.04
슈퍼마켓 최초 금융혁신점포 오픈(GS THE FRESH 광진화양점)

2022.06
편의점 최초 서울시 아동급식카드 온라인 결제 시스템 론칭(GS25)2022 대한민국 현식인물(기업/기관) ㆍ브랜드 대상2022 한국서비스 품질지수(KS-SQI) (GS25 연속 10년 총 19회 수상)2022 한국서비스 품질지수(KS-SQI) (GS더프레시 연속 7년 총 8회)2022 한국서비스 품질지수(KS-SQI) (GS샵 총 8회)GS파크24 지분 매각

2022.09
제14회 '자원순환의 날' 기념식 환경부장관상 수상

2022.10
GS리테일 극지연구소와 기후 위기 대응 업무협약 체결

2022.11
KCSI GS25 편의점부문 19년 연속 1위(총 23회 1위))

2022.12
2022 무역의날 700만불 수출의 탑 수상캐비아와 전략적 제휴 체결

2023.02
2023 대한민국 일자리 대상 행정안전위원장상 수상'2023 대한민국 일하기 좋은 기업' 선정

2023.03
2023 대한민국을 빛낼 인물, 브랜드 대상(GS SHOP)2023 한국에서 가장 존경받는 기업 편의점 부문 1위(20년 연속)GS리테일 통합 멤버십 출범

2023.05
GS리테일 통합 멤버십 회원 1천만 명 돌파GS25, 업계 최초 아동급식카드 온라인 결제 시스템 전국 확대2023 소비자가 선호하는 유아아동 브랜드 & 시니어 브랜드 대상

2023.07
2023 한국서비스 품질지수(KS-SQI) (GS25 연속 11년 총 20회)2023 한국서비스 품질지수(KS-SQI) (GS더프레시 연속 8년 총 9회)2023 한국서비스 품질지수(KS-SQI) (GS샵 총 9회)20대 경영주 GS25 창업 지원 프로그램 신설GS더프레시, 네이버와 제휴 1시간 퀵커머스 서비스 구축

2023.09
KCSI GS25 편의점부문 20년 연속 1위(총 24회 1위)KCSI GS더프레시 대형슈퍼마켓 부문 1위(총 10회 1위)GS리테일 전용 앱 '우리동네GS' 오프라인 유통사 앱 1위 등극

2023.11
GS리테일 PB 리얼프라이스 2023 레드닷 디자인 어워드 패키지 디자인 본상GS리테일 PB 리얼프라이스 2023 펜타워즈(Pentawards) 식품 부문 동상GS25, 편의점 업계 최초로 ESG 환경분야 평가A+(매우 우수) 획득

2023.12
GS리테일, 환경부 장관상 수상(2년 연속)GS리테일, 국방부 선정 국군장병 채용 우수기업 선정글로벌GS25, GS더프레시 500호점 돌파

2024.01
글로벌 GS25 500호점 돌파

2024.02
대한민국 일하기 좋은 기업 선정

2024.03

한국에서 가장 존경받는 기업 편의점 부문, 슈퍼마켓 부문 1위

GS25, 업계 최초 '울릉도ㆍ연평도ㆍ백령도' 반값택배 서비스 확대 론칭

2024.05

GS더프레시 출범 50주년

베트남GS25 300호점 오픈

2024.06
'서스틴베스트' ESG 평가 'AA' 획득, 'ESG 베스트 컴퍼니' 선정

(8) 주요 종속회사의 연혁- 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용

회사의 법적·상업적명칭
설립일
주소
주요사업내역
회사의 연혁

파르나스호텔㈜주1)
1985.11.22
서울시 강남구테헤란로 521
관광호텔업 및부동산 임대
2020.01 나인트리호텔 동대문 개관2020.01 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스호텔 객실 레노베이션 공사2020.12 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스 호텔 리뉴얼 오픈2021.07 나인트리호텔 판교 개관2022.07 파르나스 호텔 제주 개관2023.04 나인트리 프리미어 로카우스 호텔 서울 용산 개관2024.07 인터컨티넨탈 서울 코엑스 레노베이션 공사 (레노베이션 후 웨스틴 서울 파르나스 오픈 예정)

㈜지에스네트웍스
2018.01.02
경기도 용인시처인구 포곡읍포곡로 100
창고위수탁업,물류사업
2018.01 법인 설립2019.01 유상증자2019.02 유상증자2019.12 유상증자2020.07 CVSnet㈜ 흡수합병2021.08 유상증자

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
2021.06.17
서울시 영등포구 여의공원로 115 세우빌딩 14층
부동산투자신탁업
2021.06 이지스제415호전문투자형사모부동산투자 신탁 설립2021.11 펀드명 변경 "이지스제415호일반사모부동산 투자신탁"

주1) 당사는 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주) 및 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의하였습니다. 본 분할을 통해 호텔사업이 독립적으로 고유사업에 전념토록하여 경쟁력을 강화하고, 분할 후 존속법인인 (주)GS리테일은 편의점, 수퍼마켓, 홈쇼핑 등 소매 유통업 및 부동산 개발업 중심의 기존 사업에 역량을 집중하고 시장경쟁력을 강화함으로써, 지속 성장 가능성 및 경영 효율성을 극대화하는데 그 목적이 있습니다.분할은 2024년 12월 01일을 분할 기일로 완료될 예정이며, 상기 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.

3. 자본금 변동사항

(1) 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
54기(2024년 3분기말)
53기(2023년말)
52기(2022년말)
제51기(2021년말)
제50기(2020년말)

보통주
발행주식총수
104,717,922
104,717,922
104,717,922
104,717,922
77,000,000

액면금액
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000

자본금
104,717,922,000
104,717,922,000
104,717,922,000
104,717,922,000
77,000,000,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
104,717,922,000
104,717,922,000
104,717,922,000
104,717,922,000
77,000,000,000

주) 2021년 7월 1일 ㈜GS리테일이 ㈜GS홈쇼핑을 흡수합병함에 따라 ㈜GS홈쇼핑 은 소멸 되었습니다. 당사와 ㈜GS홈쇼핑과의 합병으로 인해 추가로 발행된 주식수는 27,717,922주이며, 자본금은 27,717,922,000원이 증가하였습니다.

※ 당사는 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 주주가치 제고를 목적으로 당사가 보유한 자기주식(보통주 1,279,666주, 1.22%) 전량을 소각하기로 결정하였습니다. 소각 전 당사의 발행주식총수는 104,717,922주이며, 소각 후 103,438,256주로 변동될 예정입니다. 또한, 자기주식 소각 시 당사의 자본금은 103,438,256,000원으로 변동될 예정입니다.단, 소각 대상 주식은 2021년 7월 1일을 합병기일로하여 진행된 (주)GS홈쇼핑 흡수합병 시 취득한 것으로 관련 법령에 의거, 자기주식 소각을 위한 주주총회 특별결의 승인을 받았으며, 채권자 보호절차를 진행중에 있습니다. 동 자기주식은 2024년 11월 25일자로 소각될 예정입니다. 관련 내용 및 일정은 관계기관 등과의 협의 과정 및 주주총회 결의 결과 등에 따라 변경될 수 있으며, 기타 세부사항은 2024년 6월 3일 최초 공시한 주요사항보고서(감자결정)을 참고하시기 바랍니다.

4. 주식의 총수 등

(1) 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
200,000,000
-
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
109,949,227
-
109,949,227
주1)

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
5,231,305
-
5,231,305
-

1. 감자
231,305
-
231,305
주2)

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
5,000,000
-
5,000,000
주3)

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
104,717,922
-
104,717,922
-

Ⅴ. 자기주식수
1,279,666
-
1,279,666
주4)

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
103,438,256
-
103,438,256
-

주1) 2021년 7월 1일 ㈜GS리테일이 ㈜GS홈쇼핑을 흡수합병함에 따라, ㈜GS홈쇼핑 은 소멸 되었습니다. ㈜GS홈쇼핑과의 합병으로 추가 신주가 발행 되었으며, 발행된 신주는 보통주 27,717,922주 입니다.주2) 지주회사의 행위제한 등 관련 법령(독점규제 및 공정거래에 관한 법률)에 의거, 당시 주주였던 ㈜LG이노텍 보유 주식을 처분하여야 함에 따라, 2003년 6월 23일 당사가 유상취득하여 소각하였습니다.주3) 2002년 1월 1일 당사 ㈜LG엠알오 및 ㈜곤지암레저로 인적 분할에 따른 주식이 감소하였습니다.주4) 2023년 11월 7일 당사는 전략적 협업 강화를 고려하여 ㈜대한항공에 자기주식 1,258,231주를 매도하였습니다.주5) 발행할 주식의 총수를 제외한 상기 주식수는 모두 액면가 1,000원 단위 주식 으로 환산한 수량 기준입니다.※ 당사는 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 주주가치 제고를 목적으로 당사가 보유한 자기주식(보통주 1,279,666주, 1.22%) 전량을 소각하기로 결정하였습니다. 소각 전 당사의 발행주식총수는 104,717,922주이며, 소각 후 103,438,256주로 변동될 예정입니다. 단, 소각 대상 주식은 2021년 7월 1일을 합병기일로하여 진행된 (주)GS홈쇼핑 흡수합병 시 취득한 것으로 관련 법령에 의거,
자기주식 소각을 위한 주주총회 특별결의 승인을 받았으며, 채권자 보호절차를 진행중에 있습니다. 동 자기주식은 2024년 11월 25일자로 소각될 예정입니다. 상기 내용 및 일정은 관계기관 등과의 협의 과정 및 주주총회 결의 결과 등에 따라 변경될 수 있으며, 기타 세부사항은 2024년 6월 3일 최초 공시한 주요사항보고서(감자결정)을 참고하시기 바랍니다.

(2) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주식
1,279,666
-
-
-
1,279,666
(기초/반기말 1,279,666주)- 2021년 7월 ㈜GS홈쇼핑 합병으로 인한 피흡수 합병 법인의 자기주식 인수분 2,424,395주 중 2023년 11월 ㈜대한항공에 매도한 1,148,416주 를 제외한 잔여주식 1,279,666주

기타주식
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주식
1,279,666
-
-
-
1,279,666
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

※ 당사는 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 주주가치 제고를 목적으로 당사가 보유한 자기주식(보통주 1,279,666주, 1.22%) 전량을 소각하기로 결정하였습니다. 단, 소각 대상 주식은 2021년 7월 1일을 합병기일로하여 진행된 (주)GS홈쇼핑 흡수합병 시 취득한 것으로 관련 법령에 의거,
자기주식 소각을 위한 주주총회 특별결의 승인을 받았으며, 채권자 보호절차를 진행중에 있습니다. 동 자기주식은 2024년 11월 25일자로 소각될 예정입니다. 상기 내용 및 일정은 관계기관 등과의 협의 과정 및 주주총회 결의 결과 등에 따라 변경될 수 있으며, 기타 세부사항은 2024년 6월 3일 최초 공시한 주요사항보고서(감자결정)을 참고하시기 바랍니다.

(3) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량(A)
이행수량(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 처분
2023년 11월 03일
2023년 11월 03일
1,258,231
1,258,231
100
2023년 11월 07일

※ 당사는 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 주주가치 제고를 목적으로 당사가 보유한 자기주식(보통주 1,279,666주, 1.22%) 전량을 소각하기로 결정하였습니다. 단, 소각 대상 주식은 2021년 7월 1일을 합병기일로하여 진행된 (주)GS홈쇼핑 흡수합병 시 취득한 것으로 관련 법령에 의거,
자기주식 소각을 위한 주주총회 특별결의 승인을 받았으며, 채권자 보호절차를 진행중에 있습니다. 동 자기주식은 2024년 11월 25일자로 소각될 예정입니다. 상기 내용 및 일정은 관계기관 등과의 협의 과정 및 주주총회 결의 결과 등에 따라 변경될 수 있으며, 기타 세부사항은 2024년 6월 3일 최초 공시한 주요사항보고서(감자결정)을 참고하시기 바랍니다.

(4) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 백만원, %, 회)

구 분
계약기간
계약금액(A)
취득금액(B)
이행률(B/A)
매매방향 변경
결과보고일

시작일
종료일
횟수
일자

신탁 해지
2020년 09월 01일
2021년 08월 31일
15,000
4,126
27.5
0
-
2021년 09월 03일

주) 계약금액대비 이행률 50% 미만 사유 : 해당 자기주식신탁계약은 기존 구 ㈜GS홈쇼핑에서 체결한 계약으로, 2020년 11월 10일~2021년 7월 1일 합병진행으로 인하여, 인위적인 주가 영향 배제 하기 위하여 주식을 추가 매입 하지 않았습니다.

5. 정관에 관한 사항

당사 정관의 최근 개정일은 2024년 3월 21일이며, 제53기 정기주주총회(2024년 3월 21일 개최)에서 정관 변경 안건이 승인되었습니다.

(1) 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2024년 03월 21일
제53기정기주주총회
- 기타 조문 제목 정비(제11조의3)- 배당 기준일 변경(제48조)
- 現 정관 내용과 조문 제목 간 일치를 위한 정비- 배당 절차 개선 관련, 배당기준일을 이사회 결의로 결정할 수 있도록 관련 조문 정비

2022년 03월 25일
제51기정기주주총회
- 이사회 내 위원회 추가(제38조)
- 이사회(위원회) 중심의 경영을 통한 지배구조 건전성 제고 및 운영 효율화를 위해 이사회 내 위원회 설치에 대한 정관상 근거 마련

(2) 사업목적 현황

(기준일 :
2024년 11월 18일
)

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
인쇄 및 출판업
영위

2
부동산 개발업, 임대업, 매매업, 중개업, 컨설팅업, 공급 및 분양 대행업
영위

3
빌딩 및 각종 시설 관리 용역업
영위

4
조림업 및 육림업
영위

5
관광숙박업, 전문휴양업, 종합휴양업, 회원제 및 대중골프장 등 관광객 이용 시설업
영위

6
음식점업(휴게음식점 포함)
영위

7
주차장업
영위

8
창고업
영위

9
회원제 숙박 설비운영업 주)
영위

10
사업경영용역업
영위

11
신용카드업
영위

12
슈퍼마켓, 백화점, 대중양판점, 쇼핑센타, 편의점, 대형할인점사업 등 종합 유통업
영위

13
가맹점사업 및 체인사업과 주류중개업, 주류판매업
영위

14
공연장, 전시장, 교양강좌센타 설치 및 운영 등 문화사업
영위

15
헬스클럽, 수영장, 볼링장 등 각종 스포츠 경기장 설치 및 운영사업
영위

16
의료용구, 기기 및 위생용품 판매사업
영위

17
음반, 비디오물의 제작, 판매 및 대여업
영위

18
자동판매기 운영업
영위

19
외식사업, 단체급식사업, 식당 위수탁 운영 및 식자재의 매매 대리업
영위

20
각종 접객 서비스업
영위

21
의류, 피혁류, 완구류, 식품류 및 기타 일용품의 제조, 임가공 및 도산매업
영위

22
예식장 운영업 주)
영위

23
농수축산물, 음식료품, 의복, 가구, 잡화, 기타 각종 상품의 제조, 가공, 유통, 도소매, 중개 및 위탁판매업
영위

24
각종 판매장비 및 인테리어 설계제작 및 시공업
영위

25
시장조사, 판로개척, 판매전략, 판매촉진에 관한 서비스업 및 경영위수탁업
영위

26
즉석식품류의 제조,가공,판매업
영위

27
교육, 연구시설 등의 설치 및 운영과 교육서비스업
영위

28
건축, 엔지니어링 및 기술 서비스업
영위

29
상품권의 발행 및 유통업
영위

30
담배 도소매업
영위

31
시설물 유지관리업
영위

32
소방시설 설계, 소방설비공사, 소방공사 감리, 소방시설 점검업
영위

33
용역경비업(시설경비업무)
영위

34
위생관리용역업
영위

35
건설업(설비공사업)
영위

36
전기통신사업, 통신정보 제공 및 용역업
영위

37
카탈로그, 컴퓨터 등을 이용한 통신판매업
영위

38
과학 및 기술서비스업 구축 및 제품검사업 주)
영위

39
전자상거래업
영위

40
빵, 과자류의 제조, 가공 판매업
영위

41
도시락 및 식사용 조리식품 제조업, 판매업
영위

42
식품, 식음료, 식자재의 제조, 가공, 운반, 소분, 판매업
영위

43
옥외광고업
영위

44
평생교육시설 설치 및 운영업 주)
영위

45
건설공사 설계 감리 및 시행업
영위

46
제작 시설 및 기자재 등 렌탈임대업
영위

47
가상현실(VR) 기기 체험관 등 운영업, 가상현실(VR) 시스템/소프트웨어 (S/W) 개발 및 공급업 주)
영위

48
주류수출입업
영위

49
배송대행업, 화물 운송 관련 서비스업, 화물 운송 주선업 등
영위

50
통신판매중개업 주)
영위

51
보험대리점업
영위

52
종합유선방송사업
영위

53
홈쇼핑 프로그램 공급업, 기타 프로그램 제작, 공급업
영위

54
이벤트, 연출대행, 기타 오락문화사업
미영위

55
광고제작 및 대행업
영위

56
여행알선업 등 관광사업
영위

57
보석감정업
미영위

58
이동통신기기 대리점업
영위

59
인터넷 복권 판매 대행업
미영위

60
이사서비스 알선업
영위

61
택배, 배달 운송업
미영위

62
결혼, 웨딩 알선업
미영위

63
온라인 게임서비스 제공업
미영위

64
인터넷 경매 사업
미영위

65
인터넷 거래 중개업 주)
영위

66
무형재산권의 중개, 알선 및 임대업
미영위

67
데이터베이스 및 정보 제공업
미영위

68
경영상담업
미영위

69
국제물류주선업 주)
영위

70
온라인음악서비스제공업
미영위

71
기타 개인 및 가정용품 임대업
미영위

72
컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업
미영위

73
소프트웨어 개발 및 공급업
미영위

74
자동차판매업
미영위

75
상기 제품 등과 관련된 수출입업 및 동 대행업, 무역 중개
영위

76
전 각호의 사업목적에 직접 또는 간접적으로 관련된 일체의 부대사업 및 투자
영위

주) 과거 당사가 영위하던 사업이었으나, 현재 당사에서 영업이 중단된 사업입니다.※ 당사는 공시대상기간(최근 3사업년도) 중 정관의 사업목적과 관련하여 추가되거나 변경된 사항이 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 주요 사업은 소매유통업으로 편의점 GS25, 수퍼마켓 GS THE FRESH, 홈쇼핑 GS SHOP 등을 운영하고 있으며. 부동산 관련 개발 기획, 인허가, 자산관리 및 매각 등 부동산 개발과 상업시설 운영을 전문으로하는 부동산 개발업을 함께 영위하고 있습니다.당사의 주요 종속회사인 파르나스호텔㈜는 우수한 입지 및 높은 대외 인지도를 바탕으로 그랜드 인터컨티넨탈, 코엑스 인터컨티넨탈 및 프라임 오피스 파르나스 타워 등을 운영하고 있으며, 2017년 11월 물류의 전문성과 경쟁력 강화를 위해 "물류 전문회사 설립"을 이사회에서 승인하였으며, 2018년 1월 물류전문회사 '㈜지에스네트웍스'를 출범하였습니다.상품 경쟁력 강화를 위해 2020년에는 축산물의 제조, 가공 및 유통을 전문으로 하는 ㈜후레쉬미트를 설립하였습니다. 2021년에는 농산물의 가공, 유통 및 판매를 주요 목적으로 하는 ㈜퍼스프의 지분 90%를 취득하였으며, 2023년 12월 중 추가 지분을 취득하여, 당 3분기말 ㈜퍼스프에 대한 당사의 지분율은 100%입니다. 이와 함께, MZ고객의 유입 확대를 위하여, 2021년 중 냉동 PB 상품을 판매하는 ㈜쿠캣에 대한 추가 지분 투자를 진행하여, 상품 경쟁력을 강화하고 있습니다.
또한, Digital Tech 진화, 소비형태 변화 등 급변하는 경영환경에 대응하기 위하여 2021년 7월 1일부로 ㈜GS홈쇼핑과의 합병을 완료했으며, 이를 통해 고객의 라이프 스타일을 선도하는 온·오프라인 통합 커머스 플랫폼 기업으로 성장하고자 합니다.
당사는 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주) 및 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의하였습니다. 본 분할을 통해 호텔사업이 독립적으로 고유사업에 전념토록하여 경쟁력을 강화하고, 분할 후 존속법인인 (주)GS리테일은 편의점, 수퍼마켓, 홈쇼핑 등 소매 유통업 및 부동산 개발업 중심의 기존 사업에 역량을 집중하고 시장경쟁력을 강화함으로써, 지속 성장 가능성 및 경영 효율성을 극대화하는데 그 목적이 있습니다. 2024년 10월 23일 개최된 임시주주총회에서 본 건 관련 분할계획서 승인이 가결되었으며, 예정 분할 기일은 12월 1일입니다. 상기 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.
2024년 3분기 누계 매출은 8조 6,929억원으로 전년 동기 대비 4.27% 증가하였습니다. 부문별로 보면 편의점 부문은 6조 4,688억원으로 4.68% 증가, 수퍼 부문은 1조 1,985억원으로 10.06% 증가, 홈쇼핑 부문은 8,005억원으로 -4.26% 감소, 개발사업은 280억원으로 -20.38% 감소, 그 밖에 공통 및 기타는 1,971억원으로 -0.10% 감소하였습니다. 그리고 당사의 매출은 국내 사업장에서 대부분 발생하고 있으며, 2024년 3분기 인도네시아 수퍼마켓 등 해외매출액은 146억원 발생하였습니다.

(1) 편의점(GS25) 편의점이란 그 명칭 그대로 "고객에게 편의(convenience)를 제공함을 목적으로 하는 소형 소매점"으로 정의되는데, 여기에서 편의란 수퍼마켓이나 대규모소매점, 전문점 등 기존의 소매업태에서는 제공할 수 없는 4가지 편리함, 즉 ① 쇼핑시간의 편리함(24시간 연중무휴), ② 쇼핑장소의 편리함(근거리 위치), ③ 쇼핑의 상품적 편리함(간편식품, 일용 잡화류 등 다품종 소량판매), ④ 각종 생활서비스 제공의 편리함(공공요금 수납, ATM기 등)을 일컫습니다. 편의점은 이와 같은 각종 편의를 제공하기 위하여 주로 역 주변, 도로변 등 이용하기 편리한 곳에 입점하여 연중무휴 24시간 영업체제로 생필품을 판매하기 때문에 맞벌이 부부, 1인가구 등 목적구매의 성향이 두드러진 고객을 겨냥하여 운영되는 소매업태입니다.

편의점은 기존 시장기능의 불충분성을 보완하고자 태동한 소매업태로서, 다양한상품구색을 갖추나 잘 팔리는 상품위주로 압축 판매하고, 프레쉬푸드와 생활서비스상품(공공요금수납 등) 또한 취급하며, 보통 프랜차이즈 체인 방식으로 운영되는 등 기존 대규모 소매점이나 전문점, 수퍼마켓 등과는 다른 특징을 지니고 있습니다.

(2) 수퍼마켓(GS THE FRESH)

수퍼마켓이란 편의점과 대형할인점의 중간규모로 주로 식료품과 생활필수품을 판매하는 유통업태의 일종입니다. 대형할인점 등과 같은 대규모 점포와는 달리, 수퍼마켓에 대한 명확한 법적 규정이 없기 때문에 동네 구멍가게부터 대형 기업형 수퍼마켓까지를 통칭하는 포괄적인 의미로 사용되고 있습니다. SSM(Super Supermarket)은 기업형 수퍼마켓은 유통대기업 등이 체인점 방식으로 운영하는 수퍼마켓입니다. SSM은 일반적으로 대형할인점보다는 작고 자영업자가 운영하는 일반 수퍼마켓보다는 규모가 큰 수퍼마켓을 의미하나 반드시 이와 같지는 않으며, 일반 수퍼마켓의 매장면적이 대부분 660㎡이하인데 반해, SSM의매장면적은 330㎡에서 3,000㎡로 다양하게 나타나고 있습니다.2010년 개정된 유통산업발전법에서는 SSM을 따로 정의하고 있지는 않으나 매장면적이 3,000㎡ 이하인 대기업 직영 수퍼마켓 또는 대기업 체인 및 프랜차이즈형 수퍼마켓을 준대규모 점포로 규정함으로서 간접적으로 SSM에 대한 정의를 내리고 있습니다.

1970년대 국내 처음 등장한 수퍼마켓은 근거리 고객을 대상으로 합리적인 가격,생필품 중심의 상품 구색, 쾌적한 쇼핑환경 제공 등을 강점으로 내세워 소비자들을 유인하여 왔습니다. 할인점에 비해 부지 소요면적이 작고 출점 비용이 적게 들며 소규모 상권에도 입점이 가능해 대형할인점이 수요를 흡수하지 못하는 틈새시장을 공략하고 있습니다.수퍼마켓은 효율적인 상품 공급망을 통해 안전하고 안정적인 상품 가격을 유지하여 국가 소비 경제의 선순환 역할을 담당하고 있습니다. 또한 중소제조업체와 지방의 특산물을 전국적으로 제공할 수 있는 유통경로를 제공하고 있어 지역경제 발전에도 이바지하고 있습니다.
(3) 홈쇼핑(GS SHOP)① TV쇼핑 TV쇼핑은 TV 영상 매체를 이용하여 상품정보를 시청자에게 제공하고 이를 통해 상품을 판매하는 유통 산업입니다. 상품의 특성과 용도에 대한 자세한 설명을 통해 시청자로부터 모바일, 인터넷, 전화로 주문을 받고 엄격한 품질관리를 통과한 상품을고객이 희망하는 장소까지 배송해줍니다. TV쇼핑 사업을 영위하기 위해서는 전략적인 상품 소싱, 체계적인 물류시스템, 효율적인 고객 데이터 관리와 다양한 서비스 제공이 필수적입니다. 현재, 개별 TV쇼핑 업체들 간의 경쟁은 심화되고 있고, 모바일OTT(Over The Top; 유튜브, 넷플릭스 등)의 급속한 성장 이후 TV 시청률이 하락하며, TV쇼핑 고객들이 모바일 쇼핑으로 이전 됨에 따라 시장 규모는 축소되고 있어, 이는 TV쇼핑 산업계에게 어려운 도전이 지속 되고 있습니다.
1995년 시작된 케이블TV산업은 현재 약 385여개의 프로그램을 공급하는 248개 프로그램 공급자(PP; Program Provider), 90개의 케이블TV방송국(SO; System Operator), 전송망사업자(NO; Network Operator)로 구성되어 있으며, 현재 케이블TV 시청 가입자는 약 1,248만입니다. 여기에 위성방송 가입자 345만과 IPTV 가입자 2,102만을 포함하면 TV쇼핑 프로그램을 시청 가능한 가입자는 총 3,695만에 달합니다. TV쇼핑 회사로는 당사와 CJ ENM, 현대홈쇼핑, 우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑), NS쇼핑, 홈앤쇼핑, 공영쇼핑의 총 7개 회사가 현재 영업 중 입니다.최근에는 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T커머스 시장이 활성화되고 있으며,현재 T커머스 사업자로는 당사와 CJ ENM, 현대홈쇼핑,우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑),NS쇼핑 등 TV쇼핑 5개사와 SK스토아 등 데이터홈쇼핑 전용사 5개를 포함해 총 10개 사업자가 영업 중입니다.또한, 주요 TV쇼핑 업체들은 생활방식의 모바일화 추세에 맞춰 그간의 영업 노하우와 경험을 바탕으로 라이브커머스 시장에 적극적으로 뛰어드는 등 사업 영역 확대와 수익 다각화를 시도하고 있습니다.② 온라인 쇼핑온라인 쇼핑이란 모바일, 컴퓨터 등 정보통신기기를 통하여 재화나 용역을 판매하고 구매하는 활동을 말합니다. 고객의 입장에서는, 시공의 제약 없이 언제 어디서나 다양한 상품정보를 얻을 수 있을 뿐만 아니라 가격 비교까지 손쉽게 할 수 있으며, 주문부터 배송까지 원스톱으로 진행되어 쇼핑의 편리함을 누릴 수 있습니다. 또한 오프라인 매장과 비교하여 저렴한 가격은 가장 큰 매력입니다. 이런 장점들로 인해 1990년대 중반 인터넷 쇼핑, 2000년대 중반 모바일 쇼핑이 처음 등장한 이후 시장규모는 꾸준히 증가하고 있습니다.온라인 쇼핑 시장은 다수의 온라인 쇼핑 전문기업은 물론, 백화점과 할인점 등 오프라인 유통업체, GS SHOP을 필두로 한 홈쇼핑 회사 등이 함께 경쟁하고 있습니다. 이와 함께 2000년대 초반 가격경쟁력을 앞세운 옥션, G마켓, 11번가와 같은 오픈마켓 회사들의 성장세가 지속되었습니다. 2010년 이후에는 쿠팡, 위메프, 티몬 등의 회사 성장세가 두드러졌고, 쿠팡이 2018년 투자유치에 성공하여 공격적인 마케팅을 유지하고 있습니다. 또한, 네이버 및 카카오와 같은 IT 플랫폼사가 시장 영향력을 바탕으로 네이버페이와 카카오페이 등 간편결제 수단을 앞세워 상품중개를 활발히 하며 그 영향력을 키워가고 있습니다.
최근에는 중국 업체인 알리익스프레스와 테무와 같은 모바일 사업자들이 저가상품을 무기로 국내 온라인쇼핑 시장에 큰 위협이 되고 있습니다.
(4) 부동산 개발사업부동산 산업은 토지 확보 후 개발을 기획하여 실물자산 건축 후 영업 또는 매각을 하는 산업입니다. 오피스, 리테일, 물류센터, 호텔 등의 수익형 부동산과 주거시설 등을 개발할 수 있으며, 개발 단계에서는 펀드, 리츠, PFV 등 특수목적회사를 설립하여 개발하기도 합니다. 당사는 부동산개발과 상업시설 운영을 전문으로 하는 개발사업을 영위하고 있습니다. 개발 기획, 인허가, MD기획, 상업시설 운영, 자산관리 및 매각 등 다양한 영역에서 업무를 수행하고 있으며, 부동산 개발ㆍ운영 경험과 상업시설 운영 노하우 등 시장과 차별화된 핵심 역량을 보유하고 있습니다.
(5) 호텔업(파르나스호텔, 나인트리 바이 파르나스)
호텔산업은 경제성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서, 고부가가치 산업이며 고용효과가 큰 자본집약적 산업입니다. 주요 종속회사인 파르나스호텔㈜은 서울 삼성역 인근에 5성급 호텔(그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스) 및 비즈니스 호텔(나인트리 바이 파르나스)을 운영하고 있습니다. 또한, 2016년 8월에는 파르나스 타워를 준공하였습니다. 파르나스 타워는 글로벌 규격의 프라임 오피스 및 현대적인 쇼핑몰 아케이드가 결합된 복합타워로서 강남 업무지구의 새로운 랜드마크 빌딩이 되는 동시에 대표적인 호텔전문기업으로서 회사의 기업가치를 높이고 있습니다. 파르나스호텔은 2024년 7월 서울 봉은사역 인근에 위치한 5성급 호텔(인터컨티넨탈 서울 코엑스)영업 종료 후 2025년 9월 웨스틴 서울 파르나스 개관을 위해 레노베이션을 진행하고 있습니다.또한, 파르나스호텔은 40년 이상 운영해온 호텔 전문기업으로서 축적된 노하우를 바탕으로 5성급 독자 브랜드인 파르나스호텔 제주를 2022년 7월 22일에 개관하였으며, 2023년 4월 나인트리 프리미어 로카우스 호텔 서울 용산을 개관하였습니다. 향후 파르나스호텔 제주를 통해 서울과 경기 지역 위주의 호텔 기업으로서의 이미지를 탈피할 뿐만 아니라, 내국인의 국내여행 수요에 대한 대응이 가능할 것으로 전망하고 있습니다.당사는 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주) 를 인적분할 하기로 결의하였습니다. 본 분할을 통해 호텔사업이 독립적으로 고유사업에 전념토록하여 경쟁력을 강화하고, 분할 후 존속법인인 (주)GS리테일은 편의점, 수퍼마켓, 홈쇼핑 등 소매 유통업 및 부동산 개발업 중심의 기존 사업에 역량을 집중하고 시장경쟁력을 강화함으로써, 지속 성장 가능성 및 경영 효율성을 극대화하는데 그 목적이 있습니다. 2024년 10월 23일 개최된 임시주주총회에서 본 건 관련 분할계획서 승인이 가결되었으며, 예정 분할 기일은 12월 1일입니다. 상기 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.
(6) 물류업(지에스네트웍스)당사는 물류산업의 전략적 중요성 증가에 따라, 기업의 핵심 경쟁력을 확보하고 최상의 서비스를 제공하기 위하여 2018년 1월 물류 전문 자회사인 ㈜지에스네트웍스를 설립하였습니다. ㈜지에스네트웍스는 기존 2자 물류 영업을 통해 축적한 노하우를 바탕으로 기존 Cost Center에서 Profit Center로의 전환, 본격적인 3PL 확대 및 채널다각화 등을 통한 물류 전문 기업 달성을 목표로 하고 있습니다. 구체적으로 기존 수익 활동인 보관/회송 물류, 연계/통합 배송 등 효율화를 통한 수익개선을 실현하고 있으며, 택배, 온라인, 수ㆍ출입업, 신사업 등 진출을 통한 시너지 강화 및 수익 창출을 위해 노력하고 있습니다.
(7) 부동산투자신탁업(이지스제415호일반사모부동산투자신탁)이지스제415호일반사모부동산투자신탁(이하 "투자신탁")은 자산을 부동산에 주로 투자하고 운용하여 그 수익을 수익자에게 분배하는 것을 목적으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법")에 의거 2021년 06월 17일에 설정되었습니다. 투자신탁의 계약기간은 최초설정일로부터 7년이 되는 날까지이며, 부동산에 주로 투자하는 부동산투자신탁입니다.
(8) 공통 및 기타① ㈜후레쉬서브당사는 2007년 3월 경쟁이 심화되고 있는 사업부인 편의점 GS25의 경쟁력을 확보하고자 F/F상품 제조업체인 ㈜후레쉬서브를 설립하였습니다. 이를 통하여 최근 부각되고 있는 식품의 안정성 보장 및 차별화된 고품질의 F/F를 제공하고자 합니다. 또한2020년 12월 양념 소스류 개발 전문 회사인 ㈜에피스 ㈜후레쉬서브와 합병하여양념 소스류 개발력 확보 및 안정적 공급으로 차별화된 F/F 상품을 제공하여 경쟁력을 강화하고자 합니다.② ㈜지에스넷비전당사는 2008년 3월 편의점 경쟁력 확보 및 급성장이 예상되는 옥외 디지털 광고시장에 적극적으로 진출하고자 LCD TV광고 운영사업에 진출하였습니다. 전국의 GS25를 거점으로 차별화된 광고 비즈니스에 집중하고, 점진적으로 부가가치가 높은 새로운 수익 사업으로의 확대를 목표로 하고 있습니다.③ PT. GS Retail Indonesia당사는 인도네시아에 2016년 10월 수퍼마켓 1호점 오픈을 시작하였으며, 당 3분기말 기준 8개 점포를 운영중에 있습니다.④ ㈜어바웃펫당사는 반려용품 상품력 강화 및 온라인 플랫폼 구축을 위해 ㈜어바웃펫(舊펫츠비)의 지분을 취득하였으며, 당 3분기말 기준 ㈜어바웃펫에 대한 지분율은 66.15%입니다. 2020년 11월 당해 종속회사는 ㈜여울 및 ㈜옴므를 흡수합병 하였으며, 이를 통해 반려 용품 사업 강화를 추진하고 있습니다.⑤ ㈜후레쉬미트당사는 축산물의 제조, 가공 및 유통 경쟁력 강화를 위해, 2020년 11월 ㈜하림의 계열사인 ㈜선진과 합작하여 종합 축산 제조 가공 전문 회사인 ㈜후레쉬미트를 설립하였으며, 당 3분기 말 기준 ㈜후레쉬미트에 대한 지분율은 51% 입니다. ㈜후레쉬미트는 신선하고 안전한 축산제품을 합리적인 가격으로 고객에게 제공함으로써 경쟁사와 차별화된 고객가치를 전달할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.당사는 전문화된 사업영역에 역량을 집중하고, 시장경쟁력 강화를 통한 지속 성장가능성 및 경영효율성 극대화를 위해,
2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주)와 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의하였습니다. 2024년 10월 23일 개최된 임시주주총회에서 분할계획서 승인 안건이 가결되었으며, 예정 분할 기일은 12월 1일입니다. 상기 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.⑥ ㈜지에스텔레서비스국내 대표 홈쇼핑업체인 구 ㈜GS홈쇼핑에서 2002년 10월 콜센터 아웃소싱 및 텔레마케팅 시장에 진출하기 위하여 ㈜지에스텔레서비스를 설립하였습니다. TV, 모바일 등 다양한 채널의 주문 및 고객상담응대에 있어 국내 최고 수준의 서비스와 운영스킬을 보유하고 있으며, ALL-IP 기반 차세대 콜 인프라를 구축하며 콜센터 전문 업체로서의 핵심 역량 강화를 지속하고 있습니다.⑦ GSL Labs당사는 기존 사업 및 신사업을 위한 Insight 제공 및 Sensing, Design Thinking 기반의 임직원 교육, 미국 현지 투자 자문 및 직접 투자를 위해 2016년 11월 GSL Labs를 설립 하였습니다.⑧ ㈜퍼스프㈜퍼스프는 농산물 가공, 유통 및 판매를 주요 사업목적으로 2005년 3월에 설립되었습니다. ㈜GS리테일은 2021년 11월에 지분율 90%를 신규 취득하여 최대주주가 되었으며, 2023년 12월 중 추가 지분을 취득하여, 당 3분기 말 ㈜퍼스프에 대한 당사의 지분율은 100%입니다. ㈜퍼스프는 산지구매에 대한 경험과 네트워크를 보유하고 있어 농산물을 조달, 가공측면에서 경쟁력이 있으며, 이를 통하여 ㈜GS리테일에 공급하는 상품에 대한 원가 및 품질개선을 적극 추진하고자 합니다.⑨ 레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합은 중고거래 플랫폼인 당근마켓에 출자를 위하여 설립된 투자조합으로 2021년에 설립되었습니다.⑩ ㈜쿠캣㈜쿠캣은 2013년에 설립되었으며, 식품기반 미디어채널을 운영하며, MZ고객을 타켓으로 하는 냉동 PB상품 220여종을 판매하는 쿠켓마켓을 통한 e-커머스 사업을 운영하고 있습니다. 당사는 MZ고객의 유입을 위해 2021년 중 ㈜쿠캣에 대한 기존 보유 지분에 추가지분 투자를 진행하였으며, 2024년 3분기말 기준 당사가 보유한 ㈜쿠캣의 지분은 47.04%입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

(1) 주요 상품 등의 내용 당사는 편의점 사업(GS25), 수퍼마켓 사업(GS THE FRESH), 홈쇼핑 사업(GS SHOP, GS MY GS SHOP, Shoppy) 등 기업형 소매유통업을 전문으로 영위하면서, 소비자가 필요로 하는 각종 상품을 판매하고 있습니다. 당사가 주로 판매하고 있는 상품은 다음과 같습니다.

상품군
대표 상품

농산/정육/수산
채소, 쌀/잡곡류, 과일/건(견)과류, 축산/계란, 생선/해물류,건어물, 두부/콩나물

유제품/냉장/냉동
우유/요구르트, 치즈/버터/생크림, 햄/소시지/베이컨,어묵/맛살/단무지, 포장김치/젓갈류/반찬,냉장장류/육수/드레싱/면/떡/수프, 냉동만두/간식류

가공식품
조미료/참기름/식용유, 장류/드레싱/밀가루, 즉석식품/가정간편식품, 면류/통조림, 쥬스/음료/생수, 커피/차/건강식품,과자/씨리얼/안주류, 일반빵/베이커리

유아/미용/세제
분유/이유식, 기저귀/유아용품, 헤어/구강/세안용품,미용/면도/의료용품, 화장지/물티슈/생리대,세탁세제/주방욕실세정제, 제습/방향/방충제이미용(트렌드)/헤어(트렌드)/이미용(브랜드)/헤어(브랜드)헤어/미용기구

의류
레포츠의류/ 아동의류/ 속옷/ 의류/ 트렌드의류/기초 의류

가전
디지털기기/ 일반가전/ 컴퓨터

생활주거
일회용품/나들이소품, 욕실/청소/세탁용품, 조리/주방용품,인테리어/생활잡화, 건전지/전기/공구용품, 자동차/운전,애완용품, 소형가전, 문구/완구/ 가구/카펫/ 생활용품생활가전/ 생활주방가전/ 침구/ 레포츠용품

기타
담배, 공공요금수납, 택배/ATM/교통카드 충전, 금,영화/스포츠 티켓발권, 사이버머니 판매 등교육/문화 /아동/렌탈/ 서비스 / 여행 /보석

당사는 관광호텔업을 영위하는 파르나스호텔㈜을 2015년 9월 1일부터 시작하였으며, 물류사업의 경쟁력을 확보하기 위하여 2018년 1월 물류 전문 자회사인 ㈜지에스네트웍스를 설립하였습니다.

(2) 주요 상품 등의 매출 구성비

(단위 : 백만원)

사업부문
회사명
매출구분
매출구성비

제 54기 3분기(2024년)
제 53기(2023년)
제 52기(2022년)
비고

금액
비중
금액
비중
금액
비중

편의점
㈜GS리테일
상품
5,717,115
65.8%
7,251,615
65.1%
6,818,710
63.9%
-

상품외
751,680
8.6%
994,093
8.9%
961,294
9.0%

소계
6,468,795
74.4%
8,245,708
74.1%
7,780,004
72.9%

수퍼마켓
㈜GS리테일
상품
1,091,437
12.6%
1,332,420
12.0%
1,231,962
11.5%

상품외
107,090
1.2%
115,179
1.0%
90,542
0.8%

소계
1,198,527
13.8%
1,447,599
13.0%
1,322,504
12.4%

홈쇼핑
㈜GS리테일
상품
144,577
1.7%
245,878
2.2%
300,423
2.8%

상품외
655,965
7.5%
885,187
8.0%
938,892
8.8%

소계
800,542
9.2%
1,131,065
10.2%
1,239,315
11.6%

개발사업
㈜GS리테일
상품
-
-
-
-
-
-

상품외
27,969
0.3%
47,758
0.4%
64,690
0.6%

소계
27,969
0.3%
47,758
0.4%
64,690
0.6%

공통 및기타
㈜GS리테일㈜후레쉬서브㈜지에스넷비전GS Retail VietnamPT.GS Retail Indonesia㈜지에스네트웍스 주2)㈜어바웃펫 등
상품 등
1,082,255
12.4%
980,682
8.8%
900,446
8.4%
-

내부거래제거
-885,199
-10.2%
-718,663
-6.5%
-640,113
-6.0%

소계
197,056
2.3%
262,019
2.4%
260,333
2.4%

합 계
상품
7,003,832
80.6%
8,896,077
79.9%
8,431,318
79.0%
-

기타주1)
1,689,057
19.4%
2,238,072
20.1%
2,235,528
21.0%

소계
8,692,889
100%
11,134,149
100%
10,666,846
100%

주1) 기타 매출에는 용역매출 및 임대매출 등이 포함되어 있습니다.주2) 본 3분기보고서 작성일 기준 주요종속회사 입니다.<중단 영업으로 인식한 매출액>

(단위 : 백만원)

항 목
제 54기 3분기(2024년)
제 53기(2023년)
제 52기(2022년)

상품
5,110
77,051
209,391

상품외
338,065
482,128
404,705

소 계
343,175
559,179
614,096

주1) 당기(제54기) 중 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트가 중단영업으로 재분류 되었습니다.주2) 전기(제53기) 중 프레시몰 사업 철수 및 (주)텐바이텐 지분 매각으로 인하여, 관련손익이 중단 영업 손익으로 재분류 되었습니다.주3) 전전기(제52기) 중 지에스파크24(주) 매각 및 H&B(헬스엔뷰티) 사업부 철수에 따라, 관련 손익은 중단영업손익으로 재분류되었습니다.
(3) 주요 상품 등의 가격변동 추이당사는 도소매업의 특성상 취급 Item이 방대하고, Item의 교체(In-out)가 수시로 발생되며, 판매 형태가 다양하여 합리적인 가격 변동추이를 산출하기 어렵고 그 효용성도 기대하기 어렵다고 판단되어 표시하지 아니합니다.

3. 원재료 및 생산설비

(1) 주요 원재료1) 주요 원재료 내역

(2024.01.01 ~ 2024.09.30)
(단위 : 백만원)

사업부문
회사명
매입유형
품목
용도
매입액
비율
매입처
특수관계여부

공통 및기타
㈜후레쉬서브
원재료
쌀
삼각김밥제조 外
2,834
8.9%
농업회사법인(유)나주평야동강알피씨
X

참치
김밥제조 外
1,195
3.8%

㈜엔에스유통

X

삼각김밥김
삼각김밥제조
805
2.5%

㈜지에스네트웍스

O

스팸
삼각김밥제조 外
546
1.7%
씨제이제일제당㈜
X

롤김
김밥제조 外
539
1.7%

㈜지에스네트웍스

O

가라아게
도시락제조 外
494
1.6%
㈜아워홈
X

볶음김치
도시락제조 外
468
1.5%

㈜한울

X

단무지
김밥제조 外
370
1.2%

㈜지에스네트웍스 외

O

비엔나
도시락제조 外
303
1.0%

씨제이제일제당㈜
㈜엔에스유통 외

X

무지소프트김
김밥제조 外
300
0.9%

㈜지에스네트웍스

O

대두유
도시락제조 外
167
0.5%
씨제이제일제당㈜
X

참기름
김밥제조 外
130
0.4%
정성식품㈜
X

깐양파
도시락제조 外
129
0.4%

㈜퍼스프

O

깻잎
김밥제조
111
0.3%

㈜퍼스프

O

기타
-
23,326
73.6%
-
-

합계
31,717
100%
-
-

2) 주요 원재료 가격변동

(단위 : 원)

사업부문
회사명
품목
제54기 3분기(2024년)
제53기(2023년)
제52기(2022년)

공통 및기타
㈜후레쉬서브
쌀(kg)
2,224
2,173
2,269

참치(kg)
7,142
7,585
6,366

삼각김밥김(장)
96
94
92

스팸(kg)
9,206
9,223
8,720

비엔나(kg)
5,380
5,572
4,977

가라아게(kg)
5,591
5,633
5,739

단무지(kg)
1,899
1,864
1,535

롤김(장)
123
84
81

대두유(kg)
2,113
2,518
2,491

깐양파(kg)
1,824
1,887
1,460

볶음김치(kg)
3,682
3,500
3,432

깻잎(kg)
18,081
14,351
13,655

무지소프트김(장)
75
62
60

참기름(kg)
7,692
7,419
6,712

(2) 생산 및 설비

1) 생산능력

(단위 : 식, ton)

사업부문
회사명
품목
제54기 3분기(2024년)
제53기(2023년)
제52기(2022년)

공통 및기타
㈜후레쉬서브오산공장주1),주2)
삼각김밥
18,563,819
18,557,320
18,557,320

샌드위치
6,751,263
6,748,950
5,936,376

도시락
6,742,812
6,730,308
6,730,308

햄버거
7,525,176
7,524,030
6,618,137

김밥
11,915,190
11,907,805
11,907,805

간편조리식
3,376,285
3,372,600
3,372,600

심플리쿡
-
33,532
1,752,000

㈜후레쉬서브천안공장
소스(ton)
4,410
4,410
4,410

주1) 제54기 3분기, 제53기 생산능력은 日 생산량을 연간으로 환산한 수치입니다. 2023년 3월 9일자로 심플리쿡 제품군을 생산 중단함에 따라 4,708식/日 감소하 였으나, 샌드위치 및 햄버거 생산라인 확대 등으로 4,708식/日 증가하여 총 생산능력은 150,341식/日으로 동일합니다.주2) 제52기 생산능력은 日 생산량을 연간으로 환산한 수치입니다. 2022년 1월 17일자로 샌드위치, 햄버거 제품군을 우리델리카 및 한국델리카로 이관하여 생산 중단함에 따라 41,195식/日 감소하였으나, 심플리쿡 생산라인 추가 등으로 7,650식/日 증가하여 日 183,886식에서 150,341식으로 감소하 였습니다. 2022년 9월 샌드위치 및 2022년 12월 햄버거 생산 재개로 33,520식/日 증가 하고, 삼각김밥 및 도시락, 김밥, 간편조리식 33,520식/日 감소하여, 총 생산 능력은 150,341식/日으로 동일합니다.

2) 생산실적

(단위 : 식, ton)

사업부문
회사명
품목
제54기 3분기(2024년)
제53기(2023년)
제52기(2022년)

공통 및기타
㈜후레쉬서브오산공장
삼각김밥
9,629,935
12,930,095
13,284,636

샌드위치
2,229,947
2,344,340
570,999

도시락
5,216,120
5,894,268
4,720,537

햄버거
1,181,382
989,357
175,918

김밥
5,257,516
8,439,445
8,002,241

간편조리식
2,010,516
2,690,505
2,924,973

심플리쿡
-
6,092
318,294

㈜후레쉬서브천안공장
소스(ton)
2,734
3,567
3,021

3) 가동율

(단위 : %)

사업부문
회사명
품목
제54기 3분기(2024년)
제53기(2023년)
제52기(2022년)

공통 및기타
㈜후레쉬서브오산공장
삼각김밥
69.2
69.7
71.6

샌드위치
44.0
34.7
19.2

도시락
103.1
87.6
70.1

햄버거
20.9
13.1
15.9

김밥
58.8
70.9
67.2

간편조리식
79.4
79.8
86.7

심플리쿡
-
18.2
18.2

㈜후레쉬서브천안공장
소스
82.6
80.9
68.5

4) 영업용 설비 현황2024년 3분기말 기준 당사(연결 기준) 소유의 점포 및 물류센타의 현황(요약)

※상세 현황은 '상세표-4. 영업용 설비 현황(상세)' 참조

(기준일 :
2024년 9월 30일
)
(단위 : 백만원)

회사명
사업구분
토지
건물
비고

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

㈜GS리테일
편의점
4,257
3,217
10,379
2,647
-

㈜GS리테일
수퍼마켓
257,577
261,813
71,000
76,179
-

㈜GS리테일
홈쇼핑
248,045
128,398
123,057
90,509
-

파르나스호텔㈜ 주1)주4)
호텔
774,783
1,243,518
443,119
212,050
주요종속회사

㈜지에스네트웍스
공통 및 기타
100,400
77,410
39,012
22,969
주요종속회사

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
공통 및 기타
102,127
-주3)
90,502
-
주요종속회사

PT.GS Retail Indonesia주2)
공통 및 기타
-
-
64
-
-

주1) 파르나스호텔㈜의 장부가액은 회계상 장부가액 입니다.

주2) PT.GS Retail Indonesia 는 손상차손 반영으로 토지 장부가가 없습니다.주3) 본 3분기보고서 제출일 기준(2024년 9월 30일) 기준 판교아이스퀘어 사업지 토지 및 건물 준공이 미완료됨에 따라 공시지가 작성이 불가합니다.주4) 당사는 당기 중 개최된 이사회에서 전문화된 사업영역에 역량을 집중하고, 시장경쟁력 강화를 통한 지속 성장가능성 및 경영효율성 극대화를 위해, 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주) 및 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의하였습니다.
2024년 10월 23일 개최된 임시주주총회에서 본 건 관련 분할계획서 승인 안건이 가결되었으며, 예정 분할 기일은 12월 1일입니다. 상기 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계 기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.당사의 영업용 설비에는 토지, 건물, 임차자산 설비 등이 있으며, 종속회사를 포함한 2024년 3분기말 현재 유형자산의 장부가액은 1조 6,496억원입니다. 2024년 3분기말 유형자산의 감가상각비는 2,011억원입니다. 또한, 투자부동산의 장부가액은 4,205억원이며 감가상각비는 206억원입니다.

5) 향후 투자계획

(단위 : 백만원)

사업부문
회사명
투자내용
투자대상자산
투자계획(2024년)
투자액(2024년 3분기)
기대효과

편의점
㈜GS리테일
신규및경상
보증금
55,158
29,757
매출증대

유형자산 등
335,975
251,199

소계
391,133
280,956

수퍼마켓
㈜GS리테일
신규및경상
보증금
35,070
18,669

유형자산 등
66,095
46,640

소계
101,165
65,309

홈쇼핑
㈜GS리테일
신규및경상
보증금
-
50

유형자산 등
19,103
8,642

소계
19,103
8,692

개발사업
㈜GS리테일
신규및경상
보증금
7,000
-

유형자산 등
23,149
4,995

소계
30,149
4,995

호텔

파르나스호텔
㈜주1) 주2)

신규및경상
보증금
-
-

유형자산 등
124,814
21,264

소계
124,814
21,264

공통 및기타
㈜GS리테일피엔에스㈜후레쉬서브㈜지에스넷비전GS Retail VietnamPT.GS Retail Indonesia㈜지에스네트웍스 주1)㈜어바웃펫 등
신규및경상
보증금
-
8,399
기존사업과의시너지 및효율성향상

유형자산 등
117,905
66,109

소계
117,905
74,508

계*
784,269
455,724
-

주1) 본 3분기보고서 작성일 기준 주요종속회사 입니다.주2)
당사는 당기 중 개최된 이사회에서 전문화된 사업영역에 역량을 집중하고, 시장경쟁력 강화를 통한 지속 성장가능성 및 경영효율성 극대화를 위해, 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주) 및 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의하였습니다. 2024년 10월 23일 개최된 임시주주총회에서 본 건 관련 분할계획서 승인 안건이 가결되었으며, 예정 분할 기일은 12월 1일입니다. 상기 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

(1) 매출실적
2024년 3분기 누계 매출은 8조 6,929억원으로 전년 동기 대비 4.27% 증가하였습니다. 부문별로 보면 편의점 부문은 6조 4,688억원으로 4.68% 증가, 수퍼 부문은 1조 1,985억원으로 10.06% 증가, 홈쇼핑 부문은 8,005억원으로 -4.26% 감소, 개발사업은 280억원으로 -20.38% 감소, 그 밖에 공통 및 기타는 1,971억원으로 -0.10% 감소하였습니다. 그리고 당사의 매출은 국내 사업장에서 대부분 발생하고 있으며, 2024년 3분기 인도네시아 수퍼마켓 등 해외매출액은 146억원 발생하였습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문
회사명
매출유형
제54기 3분기(2024년)
제53기(2023년)
제52기(2022년)

편의점
㈜GS리테일
상품
5,717,115
7,251,615
6,818,710

용역
654,652
877,878
848,120

기타
97,028
116,215
113,174

소계
6,468,795
8,245,708
7,780,004

수퍼마켓
㈜GS리테일
상품
1,091,437
1,332,420
1,231,962

용역
84,942
88,041
63,126

기타
22,148
27,138
27,416

소계
1,198,527
1,447,599
1,322,504

홈쇼핑
㈜GS리테일
상품
144,577
245,878
300,423

용역
-
-
-

기타
655,965
885,187
938,892

소계
800,542
1,131,065
1,239,315

개발사업
㈜GS리테일
상품
-
-
-

용역
4,493
15,129
33,783

기타
23,476
32,629
30,907

소계
27,969
47,758
64,690

공통 및기타
㈜GS리테일㈜후레쉬서브㈜지에스넷비전GS Retail VietnamPT.GS Retail Indonesia㈜지에스네트웍스 주1)㈜어바웃펫 등
상품 등
1,082,255
980,682
900,446

내부거래제거
-885,199
-718,663
-640,113

소계
197,056
262,019
260,333

합 계
상품
7,003,832
8,896,077
8,431,318

용역
803,577
1,063,252
1,024,669

기타
885,480
1,174,820
1,210,859

소계
8,692,889
11,134,149
10,666,846

주1) 본 3분기보고서 작성일 기준 주요종속회사 입니다.<중단 영업 관련 인식한 매출액>

(단위 : 백만원)

항 목
제 54기 3분기(2024년)
제 53기(2023년)
제 52기(2022년)

상품
5,110
77,051
209,391

용역
-
-
24,421

기타
338,065
482,128
380,284

소 계
343,175
559,179
614,096

주1) 당기(제54기) 중 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트가 중단영업으로 재분류 되었습니다.주2) 전기(제53기) 중 프레시몰사업 철수 및 (주)텐바이텐 지분 매각으로 인하여, 관련 손익이 중단 영업 손익으로 재분류 되었습니다.주3) 전전기(제52기) 중 지에스파크24(주) 매각 및 H&B(헬스엔뷰티) 사업부 철수에 따라, 관련 손익은 중단영업손익으로 재분류되었습니다.

(2) 판매경로와 방법, 전략 등
1) 판매경로 편의점 및 수퍼마켓 등의 판매경로는 직영점과 가맹점으로 구분할 수 있습니다. 그러나 직영점과 가맹점의 구분은 점포의 소유에 관련한 것일 뿐이며 실질적인 판매의 방법은 각 경로 모두 대면 판매 및 비대면 판매로 동일합니다. 홈쇼핑은 상품구매담당자가 업체와 물품공급계약을 체결하고, TV, 모바일 등의 매체를 통하 여 고객에게 상품정보를 제공하고, 고객으로부터 전화, 모바일어플, 또는 인터넷으로 주문을 접수한후 결제가 완료되면 택배회사를 통하여 상품을 배송합니다.주요 종속회사인 파르나스호텔㈜은 특1급호텔/비즈니스호텔 운영 및 MALL 운영/임대를 하고 있으며, ㈜지에스네트웍스는 당사의 편의점, 수퍼 등 오프라인 점포의 상품을 공급하는 물류 서비스를 대행하고 있으며, CVSnet 합병으로 인해 택배 중개업 사업도 영위하고 있습니다. 또한, ㈜후레쉬서브와 ㈜지에스넷비전은 편의점사업부문에 각각 F/F상품 및 광고 컨텐츠를 제작하여 납품하고 있습니다.
2) 판매방법 및 조건 편의점, 수퍼마켓 등의 판매 방법은 소비자 대면 및 비대면 판매 등이며 현금, 신용카드, 상품권, 모바일 쿠폰 등의 결제수단을 사용하고있습니다. 홈쇼핑은 TV, 모바일, 컴퓨터 등을 통하여 상품정보를 제공하고 고객이 상품구매를 신청하는 경우 신용카드, 무통장입금 또는 간편결제를 통하여 대금을 결제한 후 택배회사를 통하여 고객이 원하는 곳으로 상품을 배송합니다. 국내 택배회사가 일반적으로 취급할 수 없는 대형제품, 신선도 유지가 필요한 식품, 전문업체의 설치가 필요한 상품 등은 공급업체에서 직접 배송을 담당합니다.
3) 판매전략 당사의 편의점, 수퍼마켓 등은 다음과 같은 판매전략으로서 시장여건 변화에 대응하고 있습니다. 또한 오프라인 플랫폼의 다양한 상품들을 모바일 어플리케이션 '우리동네GS'를 통해 고객들이 손쉽게 구매할 수 있도록 제공하고 있습니다.① 소비자의 니즈에 적극 대응② 차별화된 특화매장 강화③ 선도/서비스의 차별적 우위 확보④ 온라인 채널 강화

홈쇼핑에서는 모바일 앱을 중심으로 샵라이브, 마이샵, 샤피라이브 채널을 연결시켜

고객에는 심리스한 경험을, 파트너사에는 다채널을 활용하여 적은 리소스로 판매를 극대화 할 수 있도록 하고 있습니다

TV 매장은 고객과 함께하는 간판 브랜드 프로그램 강화, 새로운 포맷 매장 육성을 통해 고객 경험을 확대해 나가고자 하며, 직접 방송시간에 맞춰 시청하지 않더라도 고객들이 모바일 앱으로 연결되어 언제/어디서든 차별화된 상품과 서비스를 느낄 수있도록 하고 있습니다.

또한 파르나스호텔㈜는, 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스를 운영 및 영업 총괄하는 호텔운영본부를 세일즈 부문, 객실부문, 식음부문으로 구분하고 사업별로 판매전략를 수립하여 판매촉진활동을 전개하고 있습니다. 또한 Revenue팀과 식음운영팀이 각 사업의 전략을 조율하고 실적을 관리하며 호텔운영본부 전반을 지원하고, 마케팅&커뮤니케이션팀은 전사 상품개발, 프로모션 및 제휴기획, 조리운영팀은 식, 음료에 대한 R&D를 총괄하고 있습니다.사업별로는 객실세일즈팀에서 IHG의 Global Network 및 Reward Program(One Reward)을 적극 활용하는 등 객실사업의 매출 극대화를 위해 노력하고 있으며, 식음 및 연회사업은 식음운영팀 및 연회S&M팀이 마케팅&커뮤니케이션팀과 함께 각종 프로모션의 기획, 지원, 분석을 하며 판촉업무를 담당하고 있습니다. 다양해지는 고객 Needs에 부합하기 위해 파르나스호텔㈜는 지난 2012년 10월 ㈜피앤에쓰를100% 출자하여 설립하고, 서울 도심 내 다양한 지역에서 나인트리 바이 파르나스 호텔을 개장하여 운영하며, 파르나스호텔의 40년 노하우를 바탕으로 차별화된 서비스를 제공함으로써 새로운 럭셔리&비즈니스호텔 문화를 선도하고자 노력하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 시장위험과 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

① 매출채권

당사의 매출채권은 대부분 가맹점에 대한 채권 및 카드매출로 인한 카드매출채권입니다. 채권의 특성상 신용위험이 낮다고 판단하고 있으며 재무상태 및 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있습니다.

② 채무증권당사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품은 신용평가기관 나이스신용평가(주)의 최소AAA등급 이상인 거래상대방과 비유동성 채무증권에 투자함으로서 신용위험의 익스포저를 제한하고 있습니다. 당사는 공표된 외부신용등급을 검토하여 신용위험의 변동을 확인하고 있습니다. 당사는 공표된 신용등급이 최신정보인지 확인하고 보고일 현재 공표된 신용등급에 반영되지 않은 신용위험이 유의적으로 증가했는지 여부를 평가하기 위해 채권수익률의 변동과 신용부도스왑(CDS)가격, 발행자에 대한 언론 또는 규제기관의 정보를 검토하여 보완하고 있습니다.
③ 현금및현금성자산 및 장단기금융기관 예치금당사는 당 3분기말 현재 보유현금을 제외한 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 보유하고 있습니다. 현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다.
④ 보증연결재무제표 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 당 3분기말 현재 당사는 가맹점주에게 은행차입금 관련 지급보증을 제공하고 있습니다.

2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.또한, 당사는 연결재무제표 주석33에서 설명하는 것과 같이 다수의 금융기관에 대해 일반자금대출, 구매카드, 당좌차월등에대한 여신한도를 가지고있습니다.

3) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

환위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

② 이자율위험

변동 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 고정 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

4) 자본위험 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 순차입금비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산과 단기금융기관예치금을 차감한 금액이며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당 3분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 54(당) 3분기
제 53(전) 기

차입금총계(A)
2,872,189
3,271,746

차감: 현금및현금성자산(B)
-76,442
-431,766

단기금융기관예치금(B)
-7,927
-4,427

순차입금(C = A + B)
2,787,820
2,835,553

부채총계(D)
5,354,936
5,608,277

자본총계(E)
4,423,530
4,433,739

순차입금비율(C / E)
63.02%
63.95%

부채비율(D / E)
121.06%
126.49%

(2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

1) 신용파생상품① 판교아이스퀘어

당사는 2021년 6월 11일 판교 창조경제밸리 도시첨단산업단지 내 특별계획구역(i-Square) 내 복합시설을 운용 중인 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제415호의 수익증권을 보유하고 있는 엔에이치판교아이스퀘어제이차 유한회사와 수익증권에 대한 총수익스왑 계약(TRS)을 체결하였습니다.상기 약정과 관련 2023년 12월 31일 기준 TRS계약 관련 정산계약의 공정가치 평가를 진행하였으며 평가금액은 제53기 재무제표에 반영하였습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제54기 3분기(당기)
제53기(전기)

파생상품부채
1,734
1,734

파생상품자산
-
-

파생상품평가이익
-
-

파생상품평가손실
-
-717

[신용파생상품 계약 명세 - 판교아이스퀘어(TRS)]

구분
내용

신용파생상품의 명칭
총수익스왑(TRS)

보장매수자
엔에이치판교아이스퀘어제이차 유한회사

보장매도자
GS리테일

계약일
2021.06.11 주1)

만기일
2026.06.17

계약금액
84,000,000,000원

기초자산(준거자산)
이지스일반사모부동산투자신탁제415호 수익증권 840억좌

계약체결목적
기초자산 처분대금 정산

계약내용
기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산, 기초자산으로부터수령한 금원과 이익정산금을 정산(3개월 단위 정산, 1~2회차 보장수익률 5.155%,이후 만기일까지의 보장수익률 4.465%)(조기정산 사유: 당사의 부도,유효신용등급 A0 이하로 하락,채무불이행사유 발생/ 투자신탁의 해지 또는 투자대상자산 매각)

수수료
없음

정산(결제)방법
상호 교환하여야 하는 현금의 차액을 지급

계약당사자 또는 기초자산발행회사와의 특수 관계 여부
없음

담보 제공여부
없음

중개금융회사
신한투자증권㈜

기타 투자자에게 알릴중요한 특약사항
-

주1) 최초 계약일이며, 2024년 6월 13일에 변경계약서를 체결하였습니다.

② 오시리아테마파크당사는 2021년 6월 29일 오시리아 관광단지 내 테마파크 개발사업을 시행중인 오시리아테마파크피에프브이㈜의 전환사채를 보유하고 있는 오시리아파크제이차 유한회사와 전환사채에 대한 총수익스왑 계약(TRS)을 체결하였습니다.상기 약정과 관련 2023년 12월 31일 기준 TRS계약 관련 정산계약의 공정가치 평가를 진행하였으며 평가금액은 제53기 재무제표에 반영하였습니다.

당 3분기말 상기 스왑계약과 관련된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제54기 3분기(당기)
제53기(전기)

파생상품부채
-
-

파생상품자산
4,125
4,125

파생상품평가이익
-
2,333

파생상품평가손실
-
-

[신용파생상품 계약 명세 - 오시리아테마파크(TRS)]

구분
내용

신용파생상품의 명칭
총수익스왑(TRS)

보장매수자
오시리아파크제이차 유한회사

보장매도자
GS리테일

계약일
2021.06.29 주1)

만기일
2025.07.01

계약금액
45,000,000,000원

기초자산(준거자산)
오시리아테마파크피에프브이㈜ 사모전환사채 450억원(권면총액 450억원, 무기명, 무보증, 이자율 CD(91일)금리+ 1.73% & 3개월 단위 선급, 전환청구기간(사채발행일로부터3년6개월이 경과한 날의 익일로부터 만기일3개월 전의 날)내 보통주로 전환 가능

계약체결목적
기초자산 처분대금 정산

계약내용
기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산(조기정산 사유: 당사의 부도,유효신용등급 A0 이하로 하락,채무불이행사유 발생/ 전환사채 인수계약 기한이익 상실사유 발생/발행회사 부도)

수수료
없음

정산(결제)방법
상호 교환하여야 하는 현금의 차액을 지급

계약당사자 또는 기초자산발행회사와의 특수 관계 여부
없음

담보 제공여부
없음

중개금융회사
아이비케이투자증권㈜

기타 투자자에게 알릴중요한 특약사항
기초자산 만기일: 2026-07-01

주1)
최초 계약체결일이며, 2022년 6월 29일에 연장계약을 체결하였습니다.
2) 풋옵션(Put Option)계약

① (주)스낵포

구분
내용

계약의 명칭
㈜스낵포 등과 체결한 주주간계약서

거래상대방
주식회사 스낵포, 이웅희

계약일
2021.06.14

만기일
해당사항 없음

계약 체결 목적
계약 위반시 투자금 회수

계약내용(조건)
주주간계약서 제21조1) 법령을 중대하게 위반하여 투자자에게 손해가 발생한 경우2) 진술과 보장이 중대하게 허위 또는 부정확하였다는 것이 확인될 경우3) 본 계약에서 정한 의무를 중대하게 위반한 경우

계약금액
주식매수에 있어서 매매가격은 투자금과 이에 대한 거래종결일로부터 매매 이행일까지 연복리 15%의 비율에 의한 금액을 합산한 금액으로 하되, 이미 지급된 배당금은 차감하여 계신하기로 한다

기타
- 결제 방법: 해당사항 없음- 중도상환 가능여부 및 상환조건: 해당사항 없음

② ㈜아이엠디티

구분
내용

계약의 명칭
주식회사 아이엠디티 신주인수계약서

거래상대방
발행회사(주식회사 아이엠디티), 이해관계인(서상혁, 조광민, 진주용, 최이돈)

계약일
2022.05.06

만기일
해당사항 없음

계약 체결 목적
계약 위반등 사유 발생시 투자금 회수

계약내용(조건)
다음 각 호의 사유가 발견되거나 발생하는 경우 인수인들은 발행회사 및/또는 이해관계인들에 대하여 인수인들이 소유하는 발행회사의 주식의 전부 또는 일부를 매도할 수 있음

발행회사등이 계약을 위반, 법령을 위반, 중요자산을 사업목적 외의 용도에 유출하거나, 기타 발행회사의 정상적 사업추진이 불가능해진 경우

계약금액
매매대금(주식매수청구권 행사가격) = (x) x (y)(x) = 주당 투자원금 및 이에 대하여 거래종결일로부터 주식매수청구권 행사에 따른 주식매매거래의 종결일까지의 기간에 대해 연 복리 15%로 계산한 금원을 합산한 가격(y) = 주식매수청구권 대상주식수(단, 기지급된 배당금은 매매대금에서 차감)

기타
- 결제 방법: 해당사항 없음

- 중도상환 가능여부 및 상환조건: 해당사항 없음

③ 중국홈쇼핑

구분
내용

계약의 명칭
중국홈쇼핑 투자관련 주주간 약정서

거래상대방
CHINA HOMESHOPPING GROUP COMPANY LIMITED

계약일
2012.04.09

만기일
해당사항 없음

계약 체결 목적
중국정부의 정책 또는 지배구조 변경이 있을 경우, 당사 투자금 회수

계약내용(조건)
1) 최대주주가 그 지위를 상실하는 경우2) 설립자 합산 15% 이상 지분 매각하는 경우3) 관련법 및 지분 변경으로 당사가 지분을 소유할 수 없게 된 경우4) 당사 동의없이 계약 구조가 변경, 해지되는 경우 등

계약금액
행사가격 = 주식수 ＊ 당사 투자시 주당인수가격

기타
- 결제 방법: 해당사항 없음- 중도상환 가능여부 및 상환조건: 해당사항 없음

④ 비욘드아이앤씨

구분
내용

계약의 명칭
비욘드아이앤씨 전환사채인수계약

거래상대방
주식회사 비욘드아이앤씨

계약일
2022.02.22

만기일
사채발행일로부터 4년이 되는 날, 당사 전환권 행사 시

계약 체결 목적
퀵커머스 사업 지원을 위한 전략적 투자

계약내용(조건)

- 당사가 전환권 행사 시 대주주는 당사에게 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 가지고 있으며, 기타주주 및 주식매수선택권자는 대주주의 청구 조건과 동일한 조건으로 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 가짐

- 당사 또한 대주주, 기타주주 및 주식매수선택권자의 잔여주식 전부의 매도를 청구할수 있는 권리를 가짐

계약금액
- 대주주 매수청구권 행사 시 산정한 주식 가치

기타
-

⑤ Digital Concept LLC

당사는 관계기업인 Digital Concept LLC의 주주인 Shunkhlai Holding LLC에게 당사가 보유한 Digital Concept LLC의 지분을 매도할 수 있는 Put옵션을 보유하고 있습니다.

당 3분기말 상기 Put옵션과 관련된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제54기 3분기(당기)
제53기(전기)

파생상품부채
-
-

파생상품자산
2,252
2,252

파생상품평가이익
-
2,252

파생상품평가손실
-
-

[풋옵션 상세]

구분
내용

계약의 명칭
풋옵션

거래상대방
Shunkhlai Holding LLC

계약일
2020.08.08 주1)

만기일
1~4차 : 2028.02.065차 : 2031.02.06

계약 체결 목적
합작법인 설립 및 운영에 따른 GSR 출자금 및 이자 정산

계약내용(조건)
당사가 보유 중인 Digital Concept LLC의 지분을 풋옵션 행사가능 시점 도래 시, 출자금액에 출연일부터 연복리 이자를 가산한 금액으로 매도 할 수 있음 - 행사기간 1~4차: 2025. 02. 06 ~ 2028. 02. 06 5차: 2028. 02. 06 ~ 2031. 02. 06

계약금액
1주당 출자금액에 출연일로부터 매입일까지 발생한 연복리 5.5%이자 가산한 금액

기타
-

주1) 최초 계약일이며, 2023년 3월 30일에 변경계약서를 체결하였습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

(1) 경영상의 중요계약 등2024년 3분기말 기준 경영상의 주요계약 현황(요약)

(기준일 :
2024년 9월 30일
)
(단위 : 개)

회사명
사업구분
주요 계약수
비고

㈜GS리테일
편의점
3
-

㈜GS리테일
홈쇼핑
15
-

㈜GS리테일
부동산개발
23
-

㈜GS리테일
공통 및 기타
16
-

파르나스호텔㈜
호텔
11
주요종속회사

㈜지에스네트웍스
공통 및 기타
2
주요종속회사

(2) 연구개발활동

1) 연구개발 담당조직

조직 명
주요업무

MD본부 식품개발팀
간편식품 개발 및 연구

DX본부
DX 관련 주요 IT 기술 개발 및 연구(우리동네GS, GS SHOP 등)

2) 연구개발비용

(단위 : 백만원,%)

과 목
제54기 3분기(2024년)
제53기(2023년)
제52기(2022년)

연구개발비용 계
29,416
42,007
38,412

(정부보조금)
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 계÷당기매출액×100]
0.35%
0.39%
0.37%

주1) 연구개발비용은 판매비와 관리비 등으로 회계처리 하고 있습니다.

7. 기타 참고사항

(1) 지적재산권 보유현황 2024년 3분기말 현재 회사가 체결한 지적재산권에 대한 주요 사용계약은 다음과 같습니다.
1) 상표권 및 디자인권 현재 국내외에 약 839여건의 등록 상표 및 17건의 등록 디자인을 보유 중입니다.

2) 특허권

발명의 명칭
특허권자
등록번호

홈쇼핑 데이터 방송의 카테고리별 상품 분류 방법(A method for classifing goods by category of the homeshopping data broadcasting)
주식회사 지에스리테일
1012328180000

홈쇼핑 방송을 송신하고 수신하는 방법 및 장치
주식회사 지에스리테일
1022514140000

과열방지 온도조절 회로 및 그 방법(OVERHEATING PREVENTIVE TEMPERATURE CONTROL CIRCUIT AND THE METHOD)
주식회사 지에스리테일| 장영숙 | (주)일월
1009206470000

쇼핑몰 서버, 배송업체 서버 및 그 제어 방법(A shopping mall server, a delivery enterprise server and controlling method thereof)
주식회사 지에스리테일
1016697600000

상품체적정보를 활용한 피킹 방법 및 차량 적재율의 관리시스템
주식회사 지에스리테일
10-1136235

하이브리드 카드와 하이브리드 카드 결제 시스템 및 이의 동작 방법
주식회사 지에스리테일
10-1030896

휴대 단말을 이용한 온라인 상품 관리 방법 및 시스템
주식회사 지에스리테일
10-1056290

과자류 입체 형상 포장 용기 및 이를 이용한 과자류 번들 제품
주식회사 지에스리테일
10-1018133

롤 케이지용 상온 유지 보온 팩
주식회사 지에스리테일
10-1272363

냉장 유통 차량에 사용되는 상온 유지 팩
주식회사 지에스리테일
10-1282512

일회용 도시락 용기
주식회사 지에스리테일
10-1636752

NFC태그를 이용한 편의점용 인쇄 광고 시스템
주식회사 지에스리테일
10-1657756

실시간 가변바코드 및 임시성로그인정보를 이용한 온오프라인 결제시스템
주식회사 지에스리테일/주식회사 해피머니아이엔씨
10-1675293

충전권 서비스 시스템
주식회사 지에스리테일/주식회사 해피머니아이엔씨
10-1762392

배송박스 적재 자동화 장치
주식회사 지에스리테일
10-1772294

냉온 전환을 위한 로터리식 캠스위치를 구비한 냉장 및온장 겸용 개방형 쇼케이스
주식회사 지에스리테일/주식회사 크리콤
10-1892600

카드 픽업 서비스 제공 방법
주식회사 지에스리테일
10-1877175

편의점 신선식품 예약판매 시스템 및 편의점 신선식품 예약판매 방법
주식회사 지에스리테일
10-2083634

주거래 카드 정보를 이용하여 결제하는 서버 및 클라이언트
주식회사 지에스리테일
10-2074443

덕트 차단판의 중앙 핸들링 앤 슬라이딩 구조를 구비한 냉장 및온장 겸용 개방형 쇼케이스
주식회사 지에스리테일/주식회사 크리콤
10-1935425

모바일 어플리케이션을 이용한 도시락 상품 판매 시스템 및 그 방법
주식회사 지에스리테일
10-2173368

도시락 케이스
주식회사 지에스리테일
10-2159063

데이터베이스의 보안 접근 및 쿼리 수행 방법과 이를 구현하는 서버
주식회사 지에스리테일
10-2185555

배송자 선택 방법 및 그 시스템
주식회사 지에스리테일
10-2508068

내유성 및 내수성이 우수한 전자레인지용 포장지 및이를 포함하는 전자레인지용 도시락 용기
주식회사 지에스리테일/(주)네이쳐앤휴먼지피
10-2534287

3) "GS심볼" 및 "GS" 상표 사용 계약① 계약상대방(상표권자): 주식회사 지에스 (서울시 강남구 역삼동 679)② 계약기간: 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 1년간 (자동연장)③ 계약의 목적물: "GS심볼" 및 "GS"에 대한 상표권

④ 계약의 내용: 위 상표권의 사용권 및 재사용권 부여⑤ 계약금액: 사용료 = (매출액-광고선전비) × 0.2%⑥ 대금수수 방법: 매년 6월말과 12월말에 현금으로 지급

(2) 규제사항

관련 법규
규제사항의 주요내용
회사에 미치는 영향
적용 사업

독점규제 및 공정거래에관한 법률(공정거래법)
사업자의 시장지배적지위의 남용과 과도한 경제력의집중을 방지하고, 부당한 공동행위 및 불공정거래행위를규제하여 공정하고 자유로운 경쟁을 촉진함으로써 창의적인 기업활동을 조성하고 소비자를 보호
- 상호출자제한기업집단 관련 법령 준수- 부당한 공동행위 금지- 시장지배적 지위남용 행위 금지- 납품업체 대상 불공정행위 금지
전 사업공통

대규모유통업에서의거래 공정화에 관한 법률(대규모유통법)
대규모유통업에서의 공정한 거래질서를 확립하고 대규모유통업자와 납품업자가 대등한 지위에서 상호 보완적으로발전할 수 있도록 기준을 제시
- 서면계약 체결/보관 의무- 판촉비용 전가 금지, 직매입상품 부당 반품 금지- 경영정보 요구 금지, 배타적 거래 강요 금지- 불이익 제공 금지 등
전 사업공통

표시광고의 공정화에관한 법률(표시광고법)
상품 또는 용역에 관한 표시ㆍ광고를 할 때 소비자를 속이거나 소비자로 하여금 잘못 알게 하는 부당한 표시ㆍ광고를금지하는 구체적인 기준을 제시
- 거짓ㆍ과장의 표시ㆍ광고 금지- 기만적인 표시ㆍ광고 금지 - 부당하게 비교하는 표시ㆍ광고 금지- 비방적인 표시ㆍ광고의 금지
전 사업공통

소비자기본법
소비자의 권익을 증진하기 위하여 소비자의 권리와 책무등을 규정하고 소비자정책의 종합적 추진을 위한 기본적인사항을 규정
- 소비자의 이익을 침해하는 거래조건 / 방법 사용 금지- 물품 등에 대한 정보를 성실/정확하게 제공- 소비자의 개인정보를 성실하게 취급- 물품하자 등으로 인한 소비자의 불만/피해를 보상 및 손해를 배상
전 사업공통

식품위생법
식품으로 인하여 생기는 위생상의 위해를 방지하고 식품영양의 질적 향상을 도모하며 식품에 관한 올바른 정보를제공
- 식품위생교육 이수 및 관련 인허가 취득- 식품의 제품명, 제조연원일, 유통기한 등 필수 표시사항 기재- 그 밖의 식품 관련 소비자의 안전을 위하여 노력
전 사업공통

개인정보보호법
개인정보의 처리 및 보호에 관한 사항에 대한 기준을 제시
- 개인정보 수집 및 활용에대한 동의- 개인정보 처리과정에서의 외부 유출 등에 대한 유의- 개인정보보호교육 이수
전 사업공통

정보통신망 이용촉진 및정보보호 등에 관한 법률(정보통신망법)
전기통신설비와 컴퓨터 및 컴퓨터의 이용기술을 활용하여정보를 수집ㆍ가공ㆍ저장ㆍ검색ㆍ송신 또는 수신하는정보에 관한 법률.
- 정보통신망을 통하여 부호ㆍ문자ㆍ음성ㆍ화상 또는 영상 등을 수신자에게 전자문서 등의 전자적 형태로 전송 시 관련 기준 준수
전 사업공통

가맹사업거래의공정화에 관한 법률(가맹사업법)
가맹사업의 공정한 거래질서를 확립하고 본사와 가맹점사업자가 대등한 지위에서 상호보완적으로 균형있게 발전하도록 기준을 제시
- 가맹희망자에게 제공할 정보공개서를 공정거래위원회에 등록/ 공개- 가맹점사업자의 영업시간의 부당한 구속 금지
편의점,수퍼

대/중소기업 상생협력촉진에 관한 법률(상생협력법)
대기업과 중소기업 간 상생협력 관계를 공고히 하여 대기업과 중소기업의 경쟁력을 높이고, 대기업과 중소기업의 양극화를 해소하여 동반성장 달성하고자 하는 법률
- 중소기업의 사업영역 보호를 위한 사업조정 신청제도 등에 대한 성실한 준수
편의점수퍼

유통산업발전법
유통산업의 효율적인 진흥과 균형 있는 발전을 꾀하고,건전한 상거래질서를 세움으로써 소비자를 보호하고자하는 법률
- 전통상업 보존구역에 준대규모점포(SSM)를 개설 시 지방자치 단체장에게 사전 등록- 기업형 준대규모점포는 영업시간 및 의무휴업일을 지방자치 단체의 조례로 의무휴업일 및 영업시간 지정
수퍼

방송법
방송의 자유와 독립을 보장하고 방송의 공적 책임을 높임으로써 시청자의 권익보호하고 방송의 발전과 공공복리에증진하고자 하는 법률
- 상품판매형 방송채널사용사업자 사업권 획득- 재승인 조건의 성실한 이행- 방송 심의제반 규정의 준수- 방송사업자의 불공정행위 금지
홈쇼핑

전자상거래 등에서의소비자 보호에 관한 법률(전자상거래법)
전자상거래 및 통신판매 등에 의한 재화 또는 용역의 공정한 거래에 관한 사항을 규정함으로써 소비자의 권익을보호하기 위한 법률
- 통신판매업자의 신원 및 거래조건을 정확하게 제공- 청약철회와 관련된 기준의 성실한 준수- 기타 소비자 보호를 위한 제반 기준 준수
홈쇼핑

부동산개발업의 관리 및육성에 관한 법률(부동산업법)
부동산 개발업의 등록 및 부동산 개발업자의 의무 등에필요한 사항을 규정하는 법률
- 건축물이나 토지의 면적이 일정규모 이상의 부동산개발을 업으로 영위하려는 자는 국토교통부장관에게 등록을 하여야 함
개발

도시교통정비 촉진법(도시교통정비법)
교통혼잡을 완화하기 위하여 원인자 부담의 원칙에 따라혼잡을 유발하는 시설물에 경제적 부담을 부과하는내용의 법률
- 인구 10만 명 이상 도시에서 각층 바닥 면적의 총합이 1천㎡ 이상인 시설물 연면적에 단위 부담금, 교통유발계수 등을 반영해 교통유발 부담금을 산정 및 부과됨
개발

여객자동차터미널구조 및설비기준에 관한 규칙(여객자동차터미널규칙)
개발사업 추진 시 여객 자동차 터미널이 위치하는 경우공사계획과 구조 및 설비에 관한 기술 기준을 규정함.
- 구조의설계, 설비배치, 정류 장소 및 여객용장소, 승강장, 대기실, 화장실, 매점 등을 기준에 따라 설치 하도록 함
개발

(3) 사업의 개황

□ 편의점(Convenience Store)1) 산업의 특성편의점이란 그 명칭 그대로 "고객에게 편의(convenience)를 제공함을 목적으로 하는 소형 소매점"으로 정의되는데, 여기에서 편의란 수퍼마켓이나 대규모소매점, 전문점 등 기존의 소매업태에서는 제공할 수 없는 4가지 편리함, 즉 ① 쇼핑시간의 편리함(24시간 연중무휴), ② 쇼핑장소의 편리함(근거리 위치), ③ 쇼핑의 상품적 편리함(간편식품, 일용 잡화류 등 다품종 소량판매), ④ 각종 생활서비스 제공의 편리함(공공요금 수납, ATM기 등)을 일컫습니다. 편의점은 이와 같은 각종 편의를 제공하기 위하여 주로 역 주변, 도로변 등 이용하기 편리한 곳에 입점하여 연중무휴 24시간 영업체제로 생필품을 판매하기 때문에 맞벌이 부부, 1인가구 등 목적구매의 성향이 두드러진 고객을 겨냥하여 운영되는 소매업태입니다.

편의점은 기존 시장기능의 불충분성을 보완하고자 태동한 소매업태로서, 다양한상품구색을 갖추나 잘 팔리는 상품위주로 압축 판매하고, 프레쉬푸드와 생활서비스상품(공공요금수납 등) 또한 취급하며, 보통 프랜차이즈 체인 방식으로 운영되는 등 기존 대규모 소매점이나 전문점, 수퍼마켓 등과는 다른 특징을 지니고 있습니다.

2) 산업의 성장성

전기말 편의점 시장의 총 매출 규모는 전년대비 8.1% 성장한 약 33.9조원으로 추정됩니다.

연도
점포수
매출액

실적(개)
성장률
실적(조원)
성장률

2020
47,500
6.7%
26.5
1.5%

2021
50,500
6.3%
28.3
6.8%

2022
54,200
7.3%
31.4
10.8%

2023
55,392
2.2%
33.9
8.1%

(출처: 산업통산자원부, 회사추정치)

이처럼 편의점 업계의 성장 요인은 다양한 포맷의 특화 점포 개발, 간편식/HMR 강화 를 통한 편의점의 food점化 등 소비트렌드 변화에 대한 적절한 대응 때문입니다.또한, 다른 자영업종에 비해 적은 투자비로 사업 안정성을 보장 받을 수 있다는 점에서 창업시장에서 인기를 끌고 있으며, 편의점을 생계형이 아니라 사업 확장의 수단으로 활용하는 사례도 늘어나고 있습니다. 한편, 다른 자영업을 운영하다 도산 위험을 직면한 가맹점주들도 상대적으로 사업의 안정성이 보장되는 편의점으로 업종을 바꾸는 사례가 점차 늘고 있습니다.향후 국내 편의점 시장은 외형 성장이 아니라 기존 가맹점 수익확대에 역량을 집중할 것으로 예상됩니다. 또한, 한국형 모델을 토대로 비대면 일상화 시대에 맞는 다양한 포맷의 편의점을 개발함과 동시에 편의점의 서비스 플랫폼化 및 food점化에도 한층 다가설 것으로 전망됩니다.

3) 경기변동의 특성 통상 유통업은 경기변동 및 소비심리에 매우 민감하게 반응하나, 편의점 산업은 주로소용량 식품 및 생활필수품 등을 판매함으로써 고가의 상품을 취급하는 타 유통업태보다 상대적으로 경기에 둔감한 편입니다.
4) 시장여건

최근 인플레이션으로 인한 물가상승과 함께 경기 침체가 지속됨에 따라 소비자의 구매력 감소 등으로 성장률이 향후에도 지속 가능한지 여부에 대해서는 불확실성이 존재하며, 향후 양호한 성장률을 유지할 수 있는 긍정적인 요인들이 더 이상 작용하지 않게 되거나 편의점 산업이 성숙기에 진입하게 될 경우 당사의 매출 및 이익 성장성이 감소할 수 있습니다.

□ 수퍼마켓(Supermarket)

1) 산업의 특성

수퍼마켓이란 편의점과 대형할인점의 중간규모로 주로 식료품과 생활필수품을 판매하는 유통업태의 일종입니다. 대형할인점 등과 같은 대규모 점포와는 달리, 수퍼마켓에 대한 명확한 법적 규정이 없기 때문에 동네 구멍가게부터 대형 기업형 수퍼마켓까지를 통칭하는 포괄적인 의미로 사용되고 있습니다. SSM(Super Supermarket)은 기업형 수퍼마켓은 유통대기업 등이 체인점 방식으로 운영하는 수퍼마켓 입니다. SSM은 일반적으로 대형할인점보다는 작고 자영업자가 운영하는 일반 수퍼마켓보다는 규모가 큰 수퍼마켓을 의미하나 반드시 이와 같지는 않으며, 일반 수퍼마켓의 매장면적이 대부분 660㎡이하인데 반해, SSM의매장면적은 330㎡에서 3,000㎡로 다양하게 나타나고 있습니다.2010년 개정된 유통산업발전법에서는 SSM을 따로 정의하고 있지는 않으나 매장면적이 3,000㎡ 이하인 대기업 직영 수퍼마켓 또는 대기업 체인 및 프랜차이즈형 수퍼마켓을 준대규모 점포로 규정함으로서 간접적으로 SSM에 대한 정의를 내리고 있습니다.

1970년대 국내 처음 등장한 수퍼마켓은 근거리 고객을 대상으로 합리적인 가격,생필품 중심의 상품 구색, 쾌적한 쇼핑환경 제공 등을 강점으로 내세워 소비자들을 유인하여 왔습니다. 할인점에 비해 부지 소요면적이 작고 출점 비용이 적게 들며 소규모 상권에도 입점이 가능해 대형할인점이 수요를 흡수하지 못하는 틈새시장을 공략하고 있습니다.수퍼마켓은 효율적인 상품 공급망을 통해 안전하고 안정적인 상품 가격을 유지하여 국가 소비 경제의 선순환 역할을 담당하고 있습니다. 또한 중소제조업체와 지방의 특산물을 전국적으로 제공할 수 있는 유통경로를 제공하고 있어 지역경제 발전에도이바지하고 있습니다.
2) 산업의 성장성

전기말 전체 수퍼마켓 및 잡화점의 시장규모는 약 66.5조원으로 추정되며, SSM판매액은 4.2조원으로 최근 신장하는 추세입니다.

(단위 : 조원, %)

구 분
2020년
2021년
2022년
2023년

수퍼마켓 및 잡화점
65.4
64.0
64.7
66.5

SSM 판매액
4.2
4.0
4.0
4.2

SSM 비중
6.4%
6.3%
6.2%
6.3%

(출처: 산업통산자원부, 통계청, 회사 추정치)

3) 경기변동의 특성 수퍼마켓의 판매 상품 비중은 식품류가 높은 비중을 차지하고 있습니다. 식품류는경기변동의 영향을 상대적으로 적게 받으나, 비식품류는 소비자 소득 변화, 소비 심리 등에 따라 매출에 영향을 받습니다. 뿐만 아니라, 최근 대체 채널 (온라인 플랫폼 등)의 다양화 추세 역시 매출에 영향을 미치고 있습니다.최근 고물가 영향으로 근거리/소량 쇼핑하려는 수요 증가로 매출에 긍정적인 영향을 미칠것으로 예상하고 있습니다.
4) 시장여건
2013년 1월 '유통산업발전법' 개정안이 국회에서 통과됨에 따라 기업형 수퍼마켓(SSM) 또한 대형마트와 같이 영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 등의 규제를 적용받고 있습니다. 이는 수퍼 사업을 영위하는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 주고 있습니다. 현재 국회에는 '유통산업발전법' 개정 관련 다수의 의안이 계류하고 있으며, 해당 안의 법령 공포 시 수퍼 사업의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.
□ 홈쇼핑 - TV쇼핑

1) 산업의 특성

1995년 시작된 케이블TV산업은 현재 약 389여개의 프로그램을 공급하는 249개 프로그램 공급자(PP; Program Provider), 90개의 케이블TV방송국(SO; System Operator), 전송망사업자(NO; Network Operator)로 구성되어 있으며, 현재 케이블TV 시청 가입자는 약 1,259만입니다. 여기에 위성방송 가입자 348만과 IPTV 가입자 2,081만을 포함하면 TV쇼핑 프로그램을 시청 가능한 가입자는 총 3,688만에 달합니다. TV쇼핑 회사로는 당사와 CJ ENM, 현대홈쇼핑, 우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑), NS쇼핑, 홈앤쇼핑, 공영쇼핑의 총 7개 회사가 현재 영업 중 입니다.최근에는 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T커머스 시장이 활성화되고 있으며,현재 T커머스 사업자로는 당사와 CJ ENM, 현대홈쇼핑,우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑),NS쇼핑 등 TV쇼핑 5개사와 SK스토아 등 데이터홈쇼핑 전용사 5개를 포함해 총 10개 사업자가 영업 중입니다.

2) 산업의 성장성TV쇼핑 초기 시장은 비대면 거래라는 한계에도 불구하고 케이블TV 가시청 가구 증가에 힘입어 비약적인 성장을 이루었습니다. 2000년대 중반부터 케이블TV 가입자수가 한계에 이르고 전반적으로 소비심리가 위축되는 환경 속에서도, 홈쇼핑 업체들은 상품과 서비스의 질을 끌어올리는 혁신활동을 통해 지속적인 성장을 이끌어냈습니다. 그러나, 현재는 모바일 OTT(Over The Top; 유튜브, 넷플릭스 등)의 급속한 성장 이후 TV 시청률이 하락하며, TV쇼핑 고객들이 모바일 쇼핑으로이전 됨에 따라 시장 규모가 축소되는 상황이며, 이는 TV쇼핑 산업계에게 어려운 도전이 되고 있습니다.

3) 경기변동의 특성

TV쇼핑 사업의 계절적 특징은, 일반적으로 1년중 연말효과로 인해 4분기가 분기 중 가장 실적이 좋고, 여름휴가 등으로 인해 3분기가 가장 약세입니다. 다른 유통업과 마찬가지로, TV쇼핑 사업은 경기상황에 따른 소비자의 구매력에 영향을 받을 수도 있으나, 소비심리 변화에 따라 적절한 상품을 선정할 수 있어 그 영향을 최소화 할 수 있습니다. 또한 특수한 계절적, 사업 환경적 이슈에 따라 매출폭이 변동될 수 있습니다.
4) 시장여건

최근 3고(고유가, 고환율, 고물가) 현상에 기인한 소비심리 위축이 지속되는 가운데, TV쇼핑 산업은 OTT시장의 발달로 인한 경쟁 심화 및 TV시청 인구의 감소 등으로 TV홈쇼핑의 매출이 하락하고 있습니다. 다만, 홈쇼핑 업체간 S급 채널 확보 경쟁 심화로 송출수수료는 매년 증가세를 보이고 있습니다. 홈쇼핑 업체 간 유리한 채널 확보를 위한 경쟁 심화 및 방송사업자에 대한 협상력 약화로 인해 홈쇼핑업체가 지급하는 송출수수료가 추가적으로 인상될 가능성은 매년 상존하며, 송출수수료 인상은 홈쇼핑업체의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

□ 홈쇼핑 - 온라인 쇼핑
1) 산업의 특성

온라인 쇼핑 시장은 다수의 온라인 쇼핑 전문기업은 물론, 백화점과 할인점 등 오프라인 유통업체, GS SHOP을 필두로 한 홈쇼핑 회사 등이 함께 경쟁하고 있습니다. 이와 함께 2000년대 초반 가격경쟁력을 앞세운 옥션, G마켓, 11번가와 같은 오픈마켓 회사들의 성장세가 지속되었습니다. 2010년 이후에는 쿠팡, 위메프, 티몬 등의 회사 성장세가 두드러졌고, 쿠팡이 2018년 투자유치에 성공하여 공격적인 마케팅을 유지하고 있습니다. 또한, 네이버 및 카카오와 같은 IT 플랫폼사가 시장 영향력을 바탕으로 네이버페이와 카카오페이 등 간편결제 수단을 앞세워 상품중개를 활발히 하며 그 영향력을 키워가고 있습니다. 최근에는 중국업체인 알리익스프레스와 테무와 같은 모바일 사업자들이 저가상품을 무기로 국내 온라인쇼핑 시장에 큰 위협이 되고 있습니다.

2) 산업의 성장성

1990년대 중반 형성되기 시작한 온라인쇼핑 시장은 그간 꾸준한 성장세를 보여왔습니다. 통계청 자료(온라인 쇼핑 동향)에 의하면, 온라인 쇼핑을 통한 연간 거래액은 2002년 6.0조원에서, 2006년 13.5조원, 2010년 25.2조원, 2015년 54조원, 2020년 159.4조원,2021년 190.2조원, 2022년 209.9조원 2023년 227.3조원으로 매년 큰 폭의 성장을 하고 있습니다. 2000년대 후반부터 스마트폰의 확산에 따라 시작된 모바일쇼핑은 소셜커머스와 오픈마켓을 중심으로 급격한 성장세를 보이고 있습니다. 통계청의 온라인 쇼핑동향 자료에 의하면, 2019년 87.3조원, 2020년 108.2조원, 2021년 138.7조원, 2022년 156.9조원, 2023년 167.8조원으로 시장규모가 대폭 성장하고 있습니다.

3) 경기변동의 특성

온라인 쇼핑 시장은 경기 상황에 따른 소비자의 소비 심리에 따라 영향을 받을 수 있으나 타 오프라인 유통채널 대비 가격경쟁력으로 경기변동에 대처가 가능합니다.

4) 시장여건

국내 온라인 쇼핑시장은 쿠팡과 같은 온라인 회사들의 공격적인 외형 성장과 더불어 최근에는 중국업체인 알리익스프레스, 테무와 같은 모바일 사업자들이 저가상품을 무기로 국내 온라인쇼핑 시장에 큰 위협이 되고 있습니다.

□ 부동산 개발사업

1) 산업의 특징 부동산 산업은 토지 확보 후 개발을 기획하여 실물자산 건축 후 영업 또는 매각을 하는 산업입니다. 오피스, 리테일, 물류센터, 호텔 등의 수익형 부동산과 주거시설 등을 개발할 수 있으며, 개발 단계에서는 펀드, 리츠, PFV 등 특수목적회사를 설립하여 개발하기도 합니다.
2) 산업의 성장성 부동산 산업은 최근 인플레이션으로 인한 원자재 가격 및 공사비 상승, 기준금리 인상, PF대출 심사 기준 강화 등의 영향으로 안정적 투자에 대한 의사결정이 필요한 시기입니다. 아파트 등 주거시설은 대출금리 인상으로 매수 심리가 대체적으로 위축 추세이긴 하나, 초우량 입지의 경우 기존 매수세를 유지하고 있습니다. 호텔은 코로나 기간 동안 공급이 감소한 반면, 최근 포스트 코로나에 대한 기대로 시장에서의 관심이 점차 높아지고 있습니다. 상업시설은 사회적 거리두기 완화로 조금씩 회복되고 있으며, 온라인 시장의 성장으로 고객 체험이 가능한 MD구성, 차별화된 인테리어 등을 갖춘 특색 있는 대형 상업시설이 시장을 주도하고 있습니다.
3) 경기변동의 특성 및 시장 여건

최근 고금리ㆍ고물가로 인한 부동산 경기가 위축됨에 따라 부동산PF 대출 리스크, 미분양 물량 증가, 높은 인플레이션에 따른 금리인상, 원자재 가격 상승 및 공사비 증가 등이 겹치며 부동산 개발 산업 전반에 대한 투자가 위축되어 있습니다. 이는 당사의 개발사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

□ 호텔업
1) 산업의 특성 호텔산업은 경제성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서, 고부가가치 산업이며 고용효과가 큰 자본집약적 산업입니다. 반면 매출 규모에 비해 초기 시설투자 자금과 자본적 지출 규모가 큰 산업으로 타산업 대비 총자산회전율이 낮으며, 이에 따른 감가상각비 부담으로 다소 낮은 수준의영업이익률을 실현합니다.
2) 산업의 성장성 2010년대 이후 한류 열풍으로 외래 방문객이 증가하였으며, 호텔산업에 우호적인 정부 정책 등 긍정적인 영업환경이 지속되었습니다. 하지만, 2020년 신종코로나바이러스감염증(코로나19)의 세계적인 확산으로 인해 외국인 입국 제한, 여행 수요 감소, 컨벤션 및 연회 행사 취소 등으로 호텔 실적에 심각한 영향을 미쳤고, 이러한 상황은 2022년 1분기까지 지속되었습니다. 2022년 1분기 이후 코로나19가 진정됨에 따라 전세계적으로 리오프닝이 본격화되며 여행수요가 늘어나고 호텔 투숙율은 개선되는 모습을 보이고 있으며, 이러한 안정적인 상황이 지속된다면 호텔 산업은 지속적으로 성장이 가능한 고부가가치 산업입니다.
3) 경기변동의 특성 및 시장 여건

호텔사업은 해외여행객에 대한 의존도가 높으므로 호텔 투숙 수요에 직접적인 영향을 미치는 환율, 국제경제상황은 중요한 요인으로 작용합니다. 국내외 환경변화에 따라 수요의 변화가 발생할 수 있으며, 국가간 이동제한 등 글로벌 이슈에 민감하게 반응할 수 있습니다. 2020년 코로나 19로 인한 각국의 해외방문자 입국 제한 조치 등으로 국내 입국자 수가 급격하게 감소하였고, 이에 따라 외국인 호텔 이용객 수가 크게 감소세를 보였습니다. 2023년 들어 각국의 입국제한조치가 완화, 항공사들의 운행편수 확대 및 소비심리가 본격적으로 개선되며 국내 입국자수는 최근 빠른 회복세를 보였습니다. 향후 호텔사업은 질병의 발생, 지정학적 이슈의 발생 등으로 인해 대규모의 입국 제한 조치가 재발될 경우, 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

(4) 각 사업부문의 시장여건과 영업의 개황

당사는 1971년 전선/케이블 판매업 중심의 금성전공㈜ 설립 이후 1980년 럭키체인㈜를 흡수합병한 이래 편의점, 수퍼마켓, 단체급식, 빌딩임대 사업을 영위하다 1991년 ㈜LG유통으로 상호를 변경하고, 할인점, 백화점 사업을 개점 후 분리시키는 등 유통 사업 전반에 걸쳐 사업을 확장시켜 나갔습니다. 이후 단체급식 및 빌딩임대사업을분리시키고 2002년 ㈜LG수퍼센타와 ㈜LG백화점을 통합하며 선진 유통구조를 가지는 종합 유통회사로 발돋움하게 되었습니다.2004년 ㈜LG의 분할에 따라 최대주주가 ㈜GS홀딩스로 변동되었고, 2005년 현재의 ㈜GS리테일로 상호를 변경한 이후에도 편의점, 수퍼마켓, 할인점 및 백화점 사업을 영위하며 국내 선진 유통회사로 자리매김 해왔습니다. 당사는 미래성장 및 국내 선진 유통기업으로의 재도약을 위하여 2010년 할인점, 백화점 사업을 매각하고 편의점 및 수퍼마켓 사업에 역량을 집중하고 있습니다.당사는 부동산 관련 개발 기획, 인허가, MD기획, 상업시설 운영, 자산관리 및 매각 등 부동산 개발과 상업시설 운영을 전문으로 하는 부동산 개발업을 영위하고 있습니다. 또한, 2015년에는 파르나스호텔㈜ 지분 67.56%를 취득하여 관광 호텔업을 영위하고 있으며, 2018년에는 물류 자회사인 ㈜지에스네트웍스를 출범하여 물류 경쟁력을 갖추고 있습니다.2021년에는 온오프라인 사업의 시너지 극대화를 위하여 계열회사인 ㈜GS홈쇼핑을 흡수 합병하여, TV쇼핑 사업 및 모바일 사업을 영위하게 되었으며, 당사는 고객의 온오프라인 니즈를 충족시키고, 채널 간 시너지 효과를 극대화하기 위해 노력하고 있습니다.또한, 상품 경쟁력 강화를 위해 2020년에는 축산물의 제조, 가공 및 유통을 전문으로 하는 ㈜후레쉬미트를 설립하였으며, 2021년에는 농산물의 가공, 유통 및 판매를 주요 목적으로 하는 ㈜퍼스프의 지분 90%를 취득하였습니다. 이와 함께, MZ고객의 유입 확대를 위하여, 2021년 중 냉동 PB 상품을 판매하는 ㈜쿠캣에 대한 추가 지분 투자를 진행하여, 상품 경쟁력을 강화하고 있습니다.

당사의 공시대상 사업부문은 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 다음과같이 구분합니다.

사업부문
주요 재화 및 용역
주요 상표

편의점
일반소매용품, 프랜차이즈
GS25

수퍼마켓
가공 및 신선식품
GS수퍼(GS THE FRESH)

홈쇼핑
생활용품, 가전, 이미용, 의류, 식품, 무형상품
GS SHOP, GS MY SHOP, Shoppy

개발
부동산 개발
-

공통 및 기타
LCD TV 광고, 택배주선, 전자상거래업 등
지에스텔레서비스 등

주1) 호텔 부문과 공통 및 기타 부문의 (주)후레쉬미트가 당기 중 이사회의 인적 분할 승인으로, 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 에 의거 중단영업으로 분류되었으며, 비교표시되는 전기 재무정보를 재작성 하였습니다.

□ 편의점(Convenience Store,브랜드명 : GS25)

1) 영업개황

편의점사업부는 1990년 LG25라는 독자개발 브랜드로 출범한 이래 현재까지 편의점시장의 선두자리를 지속적으로 유지해 오고 있으며, 학교, 병원, 군입지 등 특수 상권에서도 점포를 운영하고 있습니다. 향후 편의점 사업부는 고매출점 중심의 출점과 더불어 Fresh Food, HMR (Home Meal Replacement) 및 차별화 상품 강화 등 소비트렌드 및 인구구조 변화에 적극적 대응을 통한 기존점 매출 활성화, 그리고 가맹점과의 상생경영 확대를 실행해 나갈 예정입니다.또한, 차별화 경쟁력 및 미래 성장 동력 확보를 위한 O4O 서비스 제공, 전용 어플리케이션인 우리동네GS 출시 등의 노력을 통하여 소비자들에게는 새로운 구매 경험을 선사하고 있습니다.
2) 경쟁요소 국내 프랜차이즈 체인 편의점社는 GS25, CU, 세븐일레븐, 이마트24 등이있습니다. 편의점은 대부분 프랜차이즈 체인으로 운영되는 바, 브랜드의 인지도는 중요 경쟁력 요소 중 하나입니다. 따라서 신규 사업자의 진출이 쉽지 않습니다. 한편, 현재 편의점 시장은 상위 2개사의 (GS25, CU) 시장점유율이 지속적으로 높아지고 있습니다.프랜차이즈 산업 특성상 다수의 점포를 운영해야만 수익을 낼 수 있는 구조입니다. 이를 위해서 물류센터, 점포 운영 정보시스템 구축이 필수적으로 선행되어야 하며, 이에 따른 대규모 투자에 따라 소규모 자본으로는 시장 진입이 어렵고, 대형유통업체들이 수십 년 간의 영업 노하우로 시장을 선점하고 있기 때문에 기존 업체의 인수합병을 제외한 신규진입은 어려운 산업입니다.편의점 산업에서 타사 및 타업태 대비 차별성을 부각시키는 주요 경쟁력은 Merchandising(MD) 역량 확보, 다양한 컨셉의 점포 출점, 서비스 역량 확보, 신규 서비스 상품의 지속적인 개발/도입 등이 있습니다.
3) 시장점유율 GS25의 운영점포 수는 편의점 전체 운영점의 약 31% 수준(2023년말 기준)으로, 최근 4년간 비슷한 수준을 유지하고 있습니다. 현재 편의점 시장에서는 CU와 당사가 업계 1위를 차지하기 위하여 경쟁하고 있으며, 세븐일레븐, 이마트24와도 경쟁구도에 있습니다.

4) 시장의 특성 과거 편의점의 소비자층은 가격에 대한 민감도는 상대적으로 덜하면서 서비스, 깨끗한 매장 환경, 다양한 간편식, 24시간 영업 등에 대한 니즈와 소비 욕구를 지닌 20~ 30대였으나 최근 수년간 40대 이상 고객의 비중이 꾸준히 증가하였습니다. 향후에도 고령화의 가속화 및 근거리 소액 쇼핑 추세로 중장년층 소비자 구성비는 더욱 증가할 것으로 기대됩니다.최근 편의점은 다각화된 소비계층 및 소비트렌드에 맞추어 다양하게 변신하고 있습니다. 주택가에서는 생활밀착형 점포로서 1차 상품(농ㆍ축수산물)의 구색을 강화한 편의점을 출점하고, 도심지에서는 커피 및 카운터 F/F 등을 취급하는 새로운 컨셉의 편의점을 출점하는 것이 그 사례입니다. 최근에는 MZ세대의 주소비 계층 급부상에 대응하여, 플랫폼 서비스 강화 및 스마트 스토어 개발 등을 추진하고 있습니다.

편의점 사업부의 매출구성비가 가장 높은 상품은 담배로 전체 매출의 30% 중후반대를 차지하고 있습니다. 그 다음으로 음료제품, 과자류, 주류, 즉석먹거리 상품순으로매출 구성비가 높습니다. 담배의 경우 저마진 상품으로 이익이 많지 않기 때문에담배를 제외한 여타 상품군의 판매 비중을 늘리는 것이 본사와 가맹점 모두에게유리합니다.수요변동의 내적요인으로는 매장 출점수와 상관관계가 가장 크며, 상품의 종류와 수량, 구색 등의 정량적 요인과 상품의 품질, 판매사원의 노하우, 매장서비스 등의 질적요인도 있습니다. 외적요인으로는 유행 및 계층의 변화, 경기적 상황, 소비심리의고저, 소비트렌드 변화, 기업이미지 등이 주요한 수요의 변동요인입니다.

향후, 편의점 산업의 높은 성장률로 인하여 산업이 성숙기에 진입하게 될 경우, 당사의 매출 및 이익 성장성이 감소 될 가능성도 배재할 수 없습니다.
□ 수퍼마켓(Supermarket, 브랜드명 : GS THE FRESH)
1) 영업개황 수퍼사업부는 1974년 1호점 개점 이래, 2005년 코오롱마트 인수 및 적극적이고 지속적인 우량 점포 출점 전개 가속화로 업계를 리딩하고 있습니다.수퍼사업부는 일상생활에 필수불가결한 생필품 및 식료품 소매유통업을 영위하고 있고, 중소유통업체와 경쟁관계에 있는 사업부 특성상 영업활동이 정부의 유통산업정책 및 정책방향에 큰 영향을 받습니다. 신규매장 개점 및 주말의무휴업, 영업시간제한 등의 규제가 주요 이슈가 되었습니다. 유통법에 따라 회사는 준대규모 점포의 개설 및 영업에 있어서 전통시장 1,000m 범위 내에 수퍼 점포를 개점하는 데에 제한이있으며, 상생법에 의거하여 회사의 사업 개시ㆍ확장 등이 중소기업의 경영안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정될 경우 사업 조정 권고를 받을 수 있습니다.향후 수퍼사업부는 경기침체와 신규출점이 제한적인 상황에서 기존점의 수익성증대를 위한 소용량, 편의성, 식품 전문성 등 MD 역량을 차별화해 나갈 것이며, 신선식품의 선도 강화, 조리식품 및 PB상품을 확대해 나갈 것입니다.또한, 수퍼사업부는 2019년 말부터 부진점 정리, 본부 집중화, 포장상품 전환 등 체인오퍼레이션 체제를 구축하여 수익성 개선 활동을 진행하고 있었으며, '20년부터 가맹점포 위주로 적극적으로 점포 출점을 시작하였습니다. 이와 함께, 당사는 전국의 오프라인 점포를 활용하여, 당사와 전략적 협업을 맺고 있는 '요기요'와 '우리동네GS(당사 전용 APP)' 를 활용한 퀵커머스 사업을 진행하고 있습니다.2024년 6월부터는 배달서비스 플랫폼인 '배달의 민족'과의 전략적인 제휴를 통해, 퀵커머스 사업을 확장함으로써, 당사만의 차별화 전략을 갖추기 위한 노력을 지속하고 있습니다.
2) 경쟁요소

수퍼마켓은 대기업 운영, 중소기업 운영, 개인 운영으로 크게 구분됩니다. 여전히개인 운영 수퍼마켓이 큰 비중을 차지하나, 기업에서 운영하는 수퍼마켓의 비중도증가하였습니다. 현재 SSM시장은 GS수퍼(GS THE FRESH), 롯데슈퍼, 홈플러스익스프레스, 이마트에브리데이 등 4개 업체와 기타 중소유통업체가 운영하는 다수의 시장 참여자로 구성되고 있습니다.

수퍼마켓 산업이 타 업태 대비 차별성을 부각시키는 주요 경쟁수단은 입지, 가격정책, 규모의 경제, 비용구조의 효율화, Merchandising(MD), 편의시설, 고객서비스 등이 있습니다.

3) 시장점유율 2023년 GS THE FRESH 운영점포 수는 전체 SSM 운영점의 약 32% 수준으로, 당사의 적극적인 점포출점으로 2022년말 대비 약 3%p 증가하였습니다. 당사의 GS THE FRESH 이외에도 롯데슈퍼, 홈플러스익스프레스, 이마트에브리데이 등 대형 유통업체들이 SSM 사업을 운영하고 있습니다.
4) 시장의 특성 수퍼마켓 사업은 불특정 다수의 최종소비자를 대상으로 하는 소매유통업입니다.식료품등 생활필수품을 판매하는 업종의 특성상 전국 모든 소비자가 당사의 잠재 고객입니다. 당사의 영업망은 전국에 분포하고 있으며 수도권에 약 61%가 있습니다.수퍼사업부의 주요 고객층은 지역별, 연령별로 집중되는 특성을 보이는데 특히수도권 중장년 여성이 주요 고객층을 형성하고 있습니다.수퍼사업부에서 판매비중이 가장 큰 식품류는 생활유지에 필수적이고 종류가 다양하기 때문에 외부 요인에 의해 수요가 민감하게 반응하지 않았으나, 최근에는 대체채널(온라인 플랫폼 등) 다양화 및 일반 소비자의 체감경기 악화 등 외부 요인에 영향을 받고 있습니다.최근
국내 수퍼마켓시장은 수많은 시장 참여자로 인해 경쟁의 강도가 매우 높은 상황입니다. 이와 같은 추세에 따라 상위기업 간의 출점 경쟁이 심화될 것으로 예상되며, 이는 주요 입지의 임차료 상승 및 출혈 경쟁 등이 유발될 가능성 또한 배제할 수 없습니다.
□ 홈쇼핑(브랜드명 : GS SHOP, GS MY SHOP, Shoppy)

1) 영업개황당사는 고객에게 차별화된 브랜드 상품을 제공하고, 진정성 있는 설명과 상품 정보를 전달, 편안한 서비스 제공 등 고객 경험 개선에 집중하고 있습니다. 그러나 TV쇼핑, T커머스 사업자, 모바일커머스 업체들과의 치열한 경쟁환경에 있습니다.이를 극복하기 위해 신상품 발굴 및 PB 개발 등을 통해 상품 및 브랜드 차별화에 주력하고 있습니다. 또한 각 채널에서의 일관된 쇼핑 경험을 제공하고 고객과 상호소통을 강화한 브랜드 프로그램을 제공하고 있습니다. 또한 시장 트렌드에 맞춰 라이브커머스인 Shoppy LIVE를 통해 모바일에서도 TV쇼핑 경험을 제공하며 새로운 채널로 성장시키고 있습니다.이에 더하여 고객 데이터 분석을 통해 상품을 소싱하고 고객의 실제 라이프 스타일과니즈 기반 차별화된 쇼핑 경험 제공을 위해 디지털화를 추진 중입니다.
2) 회사의 경쟁우위요소TV쇼핑은 당사만의 유니크 브랜드/상품 개발, 컨텐츠 제작 및 마케팅/서비스를 통해 차별화된 고객 경험을 제공하고 있습니다. PB개발 및 직매입 고도화, 베스트 파트너사와의 협력 프로그램 등을 통해 브랜드/상품/파트너사를 지속 육성/발전시켜 나가고 있습니다. 매장은 기존의 브랜드 프로그램을 고도화 하는 컨텐츠의 브랜딩화를 진행하는 한편, 새로운 포맷의 고객向 컨텐츠를 지속 개발하고 있습니다. 마케팅/서비스 측면에서는 기존 고객들의 만족도를 높일 수 있는 프로그램을 운영중이며, 라이브커머스 등을 활용하여 고객 경험을 확대하고 있습니다.

<모바일쇼핑/ 인터넷 쇼핑>

당사의 강점인 방송상품과 Brand 상품을 중심으로 한 상품 차별화를 바탕으로 모바일커머스 성장 전략을 수행하고 있습니다.

당사는 매출 확대 및 고객 활성화를 위하여 다음과 같은 활동을 하고 있습니다.

-. 고객 Lock-in을 위한 Retention 중심의 프로모션 진행

-. 고객 Engagement 향상을 위한 멤버십 서비스 등 마케팅 활동 진행

-. 고객 Context에 맞는 상품 큐레이션과 사용성 개선을 통한 고객 활동성 증대

-. 데이터에 기반한 영업 활동 분석 및 판매 활동 전개 앞으로도 모바일 쇼핑에 적합한 판매방식 및 상품 차별화를 강화하고, 고객의 쇼핑 경험의 개선 및 관계지향 마케팅 활동을 확대할 예정입니다.

3) 시장점유율

(단위 : 억원, %)

구 분
2023년
2022년
2021년

취급액
비율
취급액
비율
취급액
비율

GS리테일홈쇼핑사업
41,934
20.6%
46,479
20.3%
46,007
20.4%

롯데홈쇼핑
46,460
22.8%
55,977
24.4%
50,261
22.3%

현대홈쇼핑
38,126
18.7%
41,763
18.2%
40,255
17.9%

CJ ENM(쇼핑)
32,080
15.8%
36,145
15.8%
37,872
16.8%

홈앤쇼핑
20,339
10.0%
23,070
10.1%
25,074
11.1%

NS쇼핑
15,201
7.5%
15,687
6.8%
16,280
7.2%

공영홈쇼핑
9,500
4.7%
10,062
4.4%
9,424
4.2%

주1) 상기 자료는 각사 별도기준 취급액 실적/ 한국온라인쇼핑협회(KOLSA) 자료 및 내부추정자료 입니다.주2) CJ ENM은 홈쇼핑사업 부문만 표시 하였습니다.

4) 시장의 특성 최근 3고(고유가, 고환율, 고물가) 현상에 기인한 소비심리 위축이 지속되는 가운데, TV쇼핑 산업은 경쟁 심화 및 TV시청률 하락 등으로 매출 성장이 감소할 것으로 예상됩니다. 또한, 국내 온라인 쇼핑시장은 쿠팡과 같은 온라인 회사들의 공격적인 외형 성장과 더불어 최근에는 중국업체인 알리익스프레스, 테무와 같은 모바일 사업자들이 저가상품을 무기로 국내 온라인쇼핑 시장에 큰 위협이 되고 있습니다.
모바일 쇼핑 시장은 스마트폰 등 모바일 기기의 발전 및 보급화에 힘입어 모바일에 적합한 쇼핑 환경을 구축한 쿠팡, 네이버 등의 회사들이 급격하게 성장하고 있습니다. 당사는 TV쇼핑과 인터넷 및 모바일 채널 간 시너지 강화 활동, 차별화된 상품 소싱, 합리적 가격 및 고객 중심적인 쇼핑 환경 구축 등을 바탕으로 고객만족을 위한 고급화, 차별화된 고객 서비스를 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다.

□ 부동산 개발사업
1) 영업 개황 당사는 부동산개발과 상업시설 운영을 전문으로 하는 개발사업을 영위하고 있습니다. 개발 기획, 인허가, MD기획, 상업시설 운영, 자산관리 및 매각 등 부동산 全 영역에서 업무를 수행하고 있으며, 광범위한 영역의 부동산 개발ㆍ운영 경험과 상업시설 노하우 등 시장과 차별화된 핵심 역량을 보유하고 있습니다. 또한 높은 신용도를 기반으로 수도권 및 주요 대도시 핵심상권을 주요 시장으로 선점하여 개발을 수행하고 있으며, 당 3분기 말 작성일 기준 당사가 운영ㆍ개발 중인 사업장은 총 50개입니다.

2) 경쟁우위요소

당사는 개발 기획, Project Management/인허가, MD기획, 상업시설 운영, 자산관리 및 매각 등 부동산 개발 전 영역 업무를 수행합니다. 복합상업, 주거, 물류, 호텔 등 다양한 용도의 부동산 개발 경험을 바탕으로 재무적, 전략적 파트너들과의 네트워크 및 높은 신용도의 경쟁력을 보유하고 있습니다. 또한 당사의 유통 플랫폼 운영 경험과 지하철 역사, 병원 부속, 종합 쇼핑몰 등의 다양한 상업시설 운영 Know-how를 통해 부동산 산업에서 성장하고 있습니다.
3) 사업의 전망 당사는 편의점 및 수퍼 등 소매업 점포 개발 및 운영에 대한 경험이 풍부합니다. 당사의 점포 개발 및 운영에 대한 축적된 노하우가 부동산 개발사업에 강점으로 작용할 수 있다는 판단 하에 개발사업의 추진이 시작되었으며, 내부 자산에 대한 개발경험을 토대로 현재는 다양한 형태의 신규입지를 확보하여 사업기반을 구축하였습니다. 최근 인플레이션으로 인한 원자재 가격 및 공사비 상승, 기준금리 인상, PF대출 심사 기준 강화 등의 영향으로 신중한 의사결정을 통해 개발 사업을 진행 중에 있습니다.
부동산 산업은 경제상황, 정부의 정책, 금융 환경 등에 직접적인 영향을 받는 산업으서, 최근 한국 부동산 시장의 리스크 확대에 따라 당사의 개발사업에 영향을 미칠 수 있습니다.
4) 위험 요소
최근 부동산PF 대출 리스크 및 원자재 가격 인플레이션으로 인한 공사비 부담 등의 영향으로 부동산 개발 산업 전반에 대한 투자가 위축되어 있는 상황으로, 향후 기준금리 변동, 국내 경기침체 및 부동산 시장 악화 지속 여부에 따라, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
□ 파르나스호텔㈜ - 주요종속회사(브랜드명: 파르나스, 나인트리 바이 파르나스)
1) 영업 개황 호텔은 일반적으로 일정한 지불 능력이 있는 여행자에게 객실, 식음료 및 기타 서비스상품을 제공하고 그에 대한 대가를 받는 상업시설을 가르킵니다. 우리나라 관광진흥법에서는 '관광객의 숙박에 적합한 시설을 갖추어 이를 관광객에게 제공하거나 숙박에 딸리는 음식.운동.오락.휴양.공연 또는 연수에 적합한 시설 등을 함께 갖추어 이를 이용하게 하는 업'으로 정의하고 있습니다.
주요 종속회사인 파르나스호텔㈜은 서울 삼성역 인근에 5성급 호텔(그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스), 제주도 서귀포 중문관광단지 인근에 5성급 호텔(파르나스호텔 제주) 및 비즈니스 호텔(나인트리 바이 파르나스) 를 운영하고 있습니다. 파르나스호텔은 2023년 4월 나인트리 프리미어 로카우스 호텔 서울 용산을 신규 개관하였으며, 2026년 개관을 목표로 강원 양양 소재 위탁운영 호텔인 인스케이프 양양의 개발을 진행하고 있습니다. 또한, 파르나스호텔㈜는 2024년 7월 중 인터컨티넨탈 서울 코엑스호텔을 영업 종료 후 2025년 9월 웨스틴 서울 파르나스 호텔 개관을 위해 레노베이션을 진행하고 있습니다. 이와 같이 사업 확장을 통한 외연확장과 더불어 기존 호텔 사업의 경쟁우위 확보와 영업력 강화, 안정적 수익 기반인 오피스 임대 사업과의 시너지 창출을 모색하고자 합니다.당사는 전문화된 사업영역에 역량을 집중하고, 시장경쟁력 강화를 통한 지속 성장가능성 및 경영효율성 극대화를 위해,
2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주)를 인적분할 하기로 결의하였습니다. 2024년 10월 23일 개최된 임시주주총회에서 본 건 관련 분할계획서 승인이 가결되었으며, 예정 분할 기일은 12월 1일입니다. 상기 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.

2) 경쟁우위요소 호텔산업의 경쟁요인은 서비스, 시설, 위치라고 할 수 있습니다. 입지상의 강점과 차별적인 영업전략 및 우수한 대외인지도를 바탕으로 확고한 수요기반을 확보하고, 지속적인 개보수 추진, 서비스 품질 향상 노력, 경영효율화 등을 통해 경쟁력을 키워나가고 있습니다. 또한 다양해지는 고객 Needs에 부합하기 위해 명동 관광특구 내 나인트리 비즈니스 호텔을 운영하고 있습니다. 뿐만 아니라, 2016년 8월 완공된 파르나스타워는 글로벌 규격의 프라임 오피스 및 현대적인 쇼핑몰 아케이드가 결합된 복합타워로써 강남 업무 지구의 새로운 랜드마크 빌딩으로 위상을 높이고 있습니다.2020년 1월부터 약 11개월 간 진행한 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스호텔은 객실 레노베이션을 완료하고 2020년 12월 재개관하였습니다. 또한, 제주 지역을 포함한 럭셔리 호캉스에 대한 수요 증가에 따라 2022년 7월 22일 제주 서귀포 중문관광단지에 5성급 호텔인 파르나스 제주를 오픈하였습니다. 이와같은 레노베이션과 추가적인 제주호텔 오픈을 통해 호텔 경쟁력을 강화하고, 럭셔리 호텔의 독자적인 브랜드 이미지 구축을 통해 한 단계 더 성장하는 파르나스 호텔을 기대할 수 있습니다.
3) 사업의 전망

88서울올림픽, 제3차 ASEM 서울 회의, 2002년 한일월드컵, G20 Seoul Summit 2010, 2012서울 핵안보정상회의 등 국제행사 본부호텔로서 뿐 아니라 대규모 국제행사를 성공적으로 치러 내면서 월드트래블 어워드에서 '한국을 대표하는 호텔', '한국CEO가 가장 선호하는 호텔'로 선정되었으며, 브랜드 어워드에서 '럭셔리 호텔' 부문을 수상하며 그 위상을 인정받고 있습니다.

또한 품질경영에도 앞장서 아태지역 특급 호텔 최초로 TQCSI(Total Quality Certification Services International Pty. Ltd)로부터 위해요소중점관리기준(HACCP) 인증을 받아 유지하고 있으며, 한국서비스품질지수(KS-SQI) 호텔 부문 5년 연속 1위, 세계적인 환경벤치마킹시스템'EarthCheck'에서 2019년 국내 최초로 Platinum 최고 단계를 획득하였으며, 이후 3년 연속 유지하며 글로벌 환경 기업의 리더로 모범을 보이고 있습니다.

강남의 호텔 랜드마크로서 CEO가 가장 선호하는 호텔이라는 명성을 얻고 있는 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스는 40년간 축적한 노하우를 토대로 책임경영체제를 구축하여 시너지를 창출하고 있습니다. 또한 2016년 8월에는 파르나스타워 준공, 2023년 4월에는 나인트리호텔 6호점 나인트리 프리미어 로카우스 호텔을 서울 용산을 신규 개관하였습니다. 또한, 2024년 7월 봉은사역 인근에 위치한 5성급 호텔 인터컨티넨탈 서울 코엑스 영업 종료 후 2025년 9월 웨스틴 서울 파르나스 호텔 개관을 위해 레노베이션을 진행하고 있습니다.2020년 1월부터 약 11개월 간의 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스호텔의 객실 레노베이션 공사를 마무리하고 2020년 12월 재개관하였으며, 이를 통해 럭셔리 호텔의 고급화 이미지를 구축하고, 호텔 경쟁력을 높여 한 단계 더 성장하는 호텔이 될 것으로 기대되고 있습니다. 파르나스타워는 글로벌 규격의 프라임 오피스 및 현대적인 쇼핑몰 아케이드가 결합된 복합타워로서 강남 업무지구의 새로운 랜드마크 빌딩이 되는 동시에 대표적인 호텔전문기업으로서 회사의 기업가치를 높이고 있습니다.파르나스호텔은 40년 이상 운영해온 호텔 전문기업으로서 축적된 노하우를 바탕으로 2022년 7월 22일 5성급 독자 브랜드인 파르나스호텔 제주를 개관하였으며, 향후 파르나스호텔 제주를 통해 서울과 경기 지역 위주의 호텔 기업으로서의 이미지를 탈피할 뿐만 아니라, 내국인의 국내여행 수요에 대한 대응이 가능할 것으로 전망하고 있습니다.하지만, 호텔산업은 소득수준의 변화, 환율, 경제상황 등 여행수요에 영향을 미치는 국내외 경기변동에 직간접적으로 영향을 받고 있습니다. 국내외 환경변화에 따라 수요의 변화가 발생할 수 있으며, 국가간 이동제한 등 글로벌 이슈에 민감하게 반응할 수 있습니다. 최근 엔데믹이후 방역 규제완화로 투숙율은 회복하는 모습을 보이고 있으며, 또한 평균 객실료도 상승하고 있습니다.

□ ㈜지에스네트웍스 - 주요종속회사
1) 영업 개황 물류 시장은 1-2인 가구 증가, 온라인 쇼핑의 생활화 등으로 지난 10년간 지속 성장을 거듭해 왔습니다. 국내 육상운송업 및 창고ㆍ운송 관련 서비스업 시장은 '30년기준 약 140조원 규모로 향후에도 고성장할 것으로 예상됩니다.당사는 물류산업의 전략적 중요성 증가에 따라, 기업의 핵심 경쟁력을 확보하고 최상의 서비스를 제공하기 위하여 '18년 1월 물류 전문 자회사인 ㈜지에스네트웍스를 설립하였습니다.또한 2020년 7월 1일 당사의 물류 전문 자회사인 ㈜지에스네트웍스는 택배주선업 자회사인 CVSnet㈜를 흡수합병하였습니다. 합병 이후 당사의 지분율은 99.2% 입니다. 본 합병 이후 ㈜GS네트웍스는 합병 시너지를 활용한 물류센터 운영체계 고도화, 수익모델 다각화를 통해 온/오프라인 종합 물류 플랫폼 운영社 로써의 성장을 기대할 수 있습니다. 합병에 대한 자세한 사항은 2020년 4월 27일 ㈜GS네트웍스와 CVSnet㈜가 공시한 "회사합병결정"을 참고하시기 바랍니다.
2) 사업의 전망 물류산업은 차량 수급, 인력 등의 확보가 사업의 안정적 운영에 중요한 요소입니다. 이러한 확보를 근간으로 시설ㆍ장비ㆍ인력ㆍ조직ㆍ정보망 등을 연계하여 물류공동화를 확립하는 등 물류체계의 혁신을 통해 효율성 및 안정성을 지속 발전시켜 나아가는 것이 물류 사업의 주된 과제입니다.㈜지에스네트웍스는 기존 2자 물류 영업을 통해 축적한 노하우를 바탕으로 기존Cost Center에서 Profit Center로의 전환, 본격적인 3PL 확대 및 채널다각화 등을 통한 물류 전문 기업 달성을 목표로 하고 있습니다. 구체적으로 기존 수익 활동인 보관/회송 물류, 연계/통합 배송 등 효율화를 통한 수익개선을 실현하고 있으며, 택배, 온라인, 수ㆍ출입업, 신사업 등 진출을 통한 시너지 강화 및 수익 창출을 위해 노력하고 있습니다.특히 1~2인 가구의 증가, MZ세대의 주소비계층으로의 부상 등 다양한 사회적 변화로 온라인 유통시장의 중요성이 증가하고 있습니다. ㈜지에스네트웍스는 물류전문기업으로써 시장 변화에 능동적으로 대응하고, 지속적인 물류의 혁신 및 최상의 서비스를 제공할 것입니다.
그러나, 최근 국내의 제3자 물류사업은 낮은 진입장벽으로 인하여 경쟁강도가 높아지고 있습니다. 이에 따라 화주사에 대한 열위한 운임교섭력으로 인해 영업 수익성이 낮은 수준을 지속할 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

□이지스제415호일반사모부동산투자신탁 - 주요종속회사 이지스제415호일반사모부동산투자신탁(이하 "투자신탁")는 자산을 부동산에주로 투자하고 운용하여 그 수익을 수익자에게 분배하는 것을 목적으로 자본시장과금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법")에 의거 2021년 6월 17일에 설정되었습니다. 투자신탁의 계약기간은 최초설정일로부터 7년이 되는 날까지이며, 부동산에 주로 투자하는 부동산투자신탁입니다.
□ 공통 및 기타(기타 종속회사)① ㈜후레쉬서브당사는 2007년 3월 편의점(GS25)의 경쟁력 확보를 위해, F/F 상품 제조업체인 ㈜후레쉬서브를 설립하였습니다. 이를 통하여 식품의 안정성을 보장하고 차별화된 고품질의 F/F 상품을 제공하고자 합니다. 또한, 2020년 12월 양념 소스류 개발 전문 회사인 (주)에피스와의 합병을 통해, 양념 소스류 개발 기술 확보 및 안정적 소스 공급을 통해 차별화된 F/F의 생산 및 공급이 가능하였으며, 이를 통하여 상품 경쟁력을 강화해 나가고자 합니다.② ㈜지에스넷비전당사는 2008년 3월 편의점 경쟁력 확보 및 급성장이 예상되는 옥외 디지털 광고시장에 적극적으로 진출하고자 LCD TV광고 운영사업에 진출하였습니다. 전국의 GS25를 거점으로 차별화된 광고 비즈니스에 집중하고, 점진적으로 부가가치가 높은 새로운 수익 사업으로의 확대를 목표로 하고 있습니다.③ PT. GS Retail Indonesia당사는 인도네시아에 2016년 10월 수퍼마켓 1호점 오픈을 시작으로 당 3분기말 기준, 8개 점포를 운영중에 있습니다.④ ㈜어바웃펫당사는 반려용품 상품력 강화 및 온라인 플랫폼 구축을 위해 ㈜어바웃펫(舊펫츠비)의 지분을 취득하였으며, 당 3분기 말 기준 ㈜어바웃펫에 대한 지분율은 66.2%입니다. 2020년 11월 당해 종속회사는 ㈜여울 및 ㈜옴므를 흡수합병 하였으며, 이를 통해 반려 용품 사업 강화를 추진하고 있습니다.⑤ ㈜후레쉬미트당사는 축산물의 제조, 가공 및 유통 경쟁력 강화를 위해, 2020년 11월 ㈜하림의 계열사인 ㈜선진과 합작하여 종합 축산 제조 가공 전문 회사인 ㈜후레쉬미트를 설립하였으며, 당 3분기 말 기준 ㈜후레쉬미트에 대한 지분율은 51% 입니다. ㈜후레쉬미트는 신선하고 안전한 축산제품을 합리적인 가격으로 고객에게 제공함으로써 경쟁사와 차별화된 고객가치를 전달할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.당사는 전문화된 사업영역에 역량을 집중하고, 시장경쟁력 강화를 통한 지속 성장가능성 및 경영효율성 극대화를 위해, 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의하였습니다. 2
024년 10월 23일 개최된 임시주주총회에서 분할계획서 승인이 가결되었으며, 예정 분할 기일은 12월 1일입니다. 상기 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다. ⑥ ㈜지에스텔레서비스국내 대표 홈쇼핑업체인 구 ㈜GS홈쇼핑에서 2002년 10월 콜센터 아웃소싱 및 텔레마케팅 시장에 진출하기 위하여 ㈜지에스텔레서비스를 설립하였습니다. TV, 모바일 등 다양한 채널의 주문 및 고객상담응대에 있어 국내 최고 수준의 서비스와 운영스킬을 보유하고 있으며, ALL-IP 기반 차세대 콜 인프라를 구축하며 콜센터 전문 업체로서의 핵심 역량 강화를 지속하고 있습니다. ⑦ GSL Labs 기존 사업 및 신사업을 위한 Insight 제공 및 Sensing, Design Thinking 기반의 임직원 교육, 미국 현지 투자 자문 및 직접 투자를 위해 2016년 11월 GSL Labs를 설립 하였습니다.⑧ ㈜퍼스프㈜퍼스프는 농산물 가공, 유통 및 판매를 주요 사업목적으로 2005년 3월에 설립되었습니다. 당사는 2021년 11월에 지분율 90%를 신규취득하여 최대주주가 되었으며, 2023년 12월 중 추가 지분을 취득하여, 당 3분기 말 현재 ㈜퍼스프에 대한 당사의 지분율은 100% 입니다. ㈜퍼스프는 산지구매에 대한 경험과 네트워크를 보유하고 있어 농산물을 조달, 가공측면에서 경쟁력이 있으며, 이를 통하여 당사에 공급하는 상품에 대한 원가 및 품질개선을 적극 추진하고자 합니다.⑨ 레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합은 당근마켓에 출자를 위하여 설립된 투자조합으로 2021년에 설립되었습니다.⑩ ㈜쿠캣㈜쿠캣은 2013년에 설립되었으며, 식품기반 미디어채널을 운영하며, MZ고객을 타켓으로 하는 냉동 PB상품 220여종을 판매하는 쿠켓마켓을 통한 e-커머스 사업을 운영하고 있습니다. 당사는 MZ고객의 유입을 위해 2021년 중 ㈜쿠캣에 대한 기존 보유 지분에 추가지분 투자를 진행하였으며, 2024년 3분기 말 기준 당사가 보유한 ㈜쿠캣의 지분은 47.0%입니다.

(5) 주요 재무정보

(단위: 백만원)

사업부문
회사명
구분
제54기 3분기(2024년)
제53기(2023년)
제52기(2022년)
비고

금액
비중
금액
비중
금액
비중

편의점
㈜GS리테일
총자산
2,522,914
33.2%
2,266,251
22.6%
1,942,119
19.8%
-

매출액
6,468,795
74.4%
8,245,708
74.1%
7,780,004
72.9%

영업이익
164,085
77.6%
218,313
74.8%
219,171
75.6%

수퍼마켓
㈜GS리테일
총자산
1,150,428
15.1%
1,099,091
10.9%
1,077,553
11.0%

매출액
1,198,527
13.8%
1,447,599
13.0%
1,322,504
12.4%

영업이익
30,244
14.3%
27,301
9.4%
21,623
7.5%

홈쇼핑
㈜GS리테일
총자산
618,558
8.1%
622,809
6.2%
629,286
6.4%

매출액
800,542
9.2%
1,131,065
10.2%
1,239,315
11.6%

영업이익
78,623
37.2%
116,909
40.1%
142,570
49.2%

개발사업
㈜GS리테일
총자산
940,856
12.4%
1,026,651
10.2%
1,115,213
11.3%

매출액
27,969
0.3%
47,758
0.4%
64,690
0.6%

영업이익
-12,333
-5.8%
-13,425
-4.6%
23,099
8.0%

공통 및 기타
㈜GS리테일㈜후레쉬서브㈜지에스넷비전GS Retail VietnamPT.GS Retail Indonesia㈜지에스네트웍스 주1)㈜어바웃펫 등
총자산
2,361,805
31.1%
5,027,214
50.1%
5,068,252
51.5%
-

매출액
197,056
2.3%
262,019
2.4%
260,333
2.4%

영업이익
-49,223
-23.3%
-57,316
-19.6%
-116,501
-40.2%

계
총자산
7,594,561
100%
10,042,016
100%
9,832,423
100%
-

매출액
8,692,889
100%
11,134,149
100%
10,666,846
100%

영업이익
211,396
100%
291,782
100%
289,962
100%

주1) 본 3분기보고서 작성일 기준 주요종속회사 입니다.<중단 영업으로 인식한 매출액>

(단위 : 백만원)

항 목
제 54기 3분기(2024년)
제 53기(2023년)
제 52기(2022년)

중단영업 매출액
343,175
559,179
614,096

주1) 당기(제54기) 중 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트가 중단영업으로 재분류 되었습니다.주2) 전기(제53기) 중 프레시몰사업 철수 및 (주)텐바이텐 지분 매각으로 인하여, 관련손익이 중단 영업 손익으로 재분류 되었습니다.주3) 전전기(제52기) 중 지에스파크24(주) 매각 및 H&B(헬스엔뷰티) 사업부 철수에 따라, 관련 손익은 중단영업손익으로 재분류되었습니다.

(6) 신규사업 진행상황

당사는 매년 사업계획에 따라 내부 유보자금 및 영업에서 창출된 현금의 대부분을기존사업 신규점 확장, 기존점 보완 및 미래성장 동력 사업에 사용하고 있습니다.당사는 주력분야인 食문화를 선도하는 플랫폼 사업을 강화하기 위해 2018년 셰프의 레시피를 쉽게 따라할 수 있도록 조리방법과 손질된 식재료를 제공하는 "심플리쿡 사업"을 런칭하였습니다. 이와 함께 국내 오가닉 시장 경쟁력 확보를 위해 2018년 7월 미국 온라인 유기농 업체인 'Thrive market' 에 지분투자 339억원 및 전략적 제휴를 추진 하였습니다.

또한, 반려용품 상품력 강화 및 온라인 플랫폼 구축을 위해 2018년 8월부터 (주)펫츠비에 지분 투자를 진행하였습니다. 2021년 3월 ㈜펫츠비는 ㈜어바웃펫으로 상호를 변경하였습니다.그리고 2018년 1월 베트남에 Master Franchise 형태의 편의점을 출점하였습니다. 베트남의 소비시장은 급격히 성장하고 있으며 편의점 채널에 우호적인 환경이 조성되어 있습니다. 이에 따라 당사는 차별화된 서비스와 상품개발 노하우를 활용하여 경쟁력을 강화해 나갈 계획입니다.당사는 Digital Tech 진화, 소비형태 변화 등 급변하는 경영환경에 대응하여 고객의 라이프 스타일을 선도하는 온·오프라인 통합 커머스 플랫폼 기업으로 성장함으로써기업가치 및 주주가치를 제고하고, 급격히 성장하는 온라인 시장의 경쟁력을 강화해 나가기 위하여 2021년 7월 1일 ㈜GS홈쇼핑과의 합병을 완료하였습니다. 합병 후 존속회사는 ㈜GS리테일이며, ㈜GS홈쇼핑은 합병으로 소멸하였습니다.2021년 1월 GS25 편의점의 몽골 진출을 위해, 현지 법인인 숀콜라이 그룹 및 그 자회사 APU와 체결한 Joint Venture Agreement에 따라, 합작법인 Digital Concept LLC에 대한 출자를 진행하였습니다. 합작법인에 대한 당사의 지분율은 10% 입니다.몽골 시장 환경의 특성은 10대 자원 부국으로서, 자원 개발을 통한 경제 성장이 활발하며, 특히 편의점에 적합한 40대 이하 젊은 층의 인구 구성비가 높고, 소매 유통 시장이 지속 성장 중에 있습니다. 당사의 차별화된 역량을 바탕으로 Master Franchise 사업을 추진하여, 로열티 수익을 확보함과 동시에 해외 사업 경쟁력을 지속 강화해 나갈 계획입니다.2021년 10월 당사의 최적화된 생산 인프라 확보 및 원물조달 역량 강화를 통한食문화 플랫폼 구축 관련, 食사업 수직계열화 달성을 위한 신선가공센터확보를위하여 ㈜퍼스프 지분을 90% 인수하였습니다. 또한, 당사는 2023년 12월 중 추가 지분을 취득하여, 당 3분기말 ㈜퍼스프에 대한 당사의 지분율은 100%입니다.2021년 12월 물류 인텔리전스 기술 접목을 통한 물류 시스템 고도화 및 차세대 물류 기술 상용화 등 미래 신기술 분야에서 장기적 협력 체계를 구축하기 위하여 ㈜카카오모빌리티에 1.3% 지분투자 하였습니다.또한, 당사 유통 채널에 MZ 세대 선호 상품을 공급하여 MZ고객을 유입하기 위하여 ㈜쿠캣에 대한 기존 보유지분에 추가 지분 투자를 진행하여, 2024년 3분기말 기준 당사가 보유한 ㈜쿠캣의 지분은 47.04%입니다.

2021년 10월 편의점 및 수퍼의 오프라인 점포 및 상품을 활용한 퀵커머스 사업을 진행하기 위하여, 고객 트래픽을 확보할 목적으로 음식 배달서비스 플랫폼인 요기요를 운영하고 있는 유한책임회사 위대한상상의 지분 100%를 보유하고 있는 컴바인드딜리버리플랫폼인베스트먼트 주식회사에 30% 지분 투자하였습니다.

2022년 4월 편의점 독점 상품 확보를 위하여 유명 연예인 연계 상품을 개발하는 C&C와 전략적 협업을 목적으로 6.9%의 지분투자를 진행하였으며, 2022년 10월 편의점 독점 상품 확보를 위하여 유명 레스토랑 연계 상품을 개발하는 캐비아와 전략적 협업을 목적으로 2.2% 지분투자를 진행하였습니다.

(7) 벤처투자 현황

국, 내외 외부환경 및 트렌드의 변화는 당사의 주요사업 영역에 지대한 영향을 미치고 있으며, 시장환경 변화에 따른 기민한 대응과 기존사업 고도화의 필요성이 더욱 강조되고 있습니다.

이에 당사는 그간 다양한 벤처생태계 파트너사와 직, 간접 투자사로 구성된 투자 플랫폼을 구축/강화해 왔으며, 이를 기반으로 Core 사업과의 시너지, 신사업 개발을 적극적 추진하고 있습니다. 또한 투자사 지원과 GWG (Grow with GS) 행사를 통한 네트워크 강화 활동을 지속적으로 전개하고 있습니다. 당사의 단계별 주요 투자 및 사업개발 활동은 다음과 같습니다.

[ 단계별 주요 투자 및 사업개발 내용 ]

투자활동 단계
주요 활동

시장 진입 및 탐색
- 지역 내 대표적인 VC펀드를 통한 지역 거점확보- 주요 VC투자자 간 네트워크 확보 및 시장 이해도 제고

Eco-System 구축
- 선별적 직접투자를 통한 자체 네트워크 구축- 사업개발 영역 발굴 및 가능성 검증- 투자회사 및 당사 간 협업/시너지 강화- 'GWG (Grow with GS)' 행사를 통해 투자회사에 대한 역량 및 네트워킹 강화

사업개발
- 신사업 방향성 수립 및 연계투자 확대- 지역별 사업파트너 발굴 및 사업개발 본격화- 유망 기업에 대한 지분확대

[ 당사의 벤처투자 목적 ]

벤처투자 목적

국내는 물론 미국, 중국, 동남아시아, MENA 지역의 약 700여개 초기 스타트업 회사에 대한 직/간접 투자를 하였으며 누적 투자금액으로는 약 9,900억원을 집행하였습니다. 주요 투자 카테고리를 보면, 버티컬 커머스, 마케팅 등 당사의 주요사업과 직, 간접적인 영향이 있는 산업은 물론 블록체인, 소셜커머스, 인공지능(AI) 등 다양한 영역에 대하여 유망 기업에 대한 탐색 및 투자활동을 전개하고 있습니다.당사의 주요 투자회사는 다음과 같습니다.

[ 주요 투자회사 ]

투자회사명
주요 사업

(주)버즈니
홈쇼핑 메타서비스 제공업, '홈쇼핑모아' 앱 운영

(주)에이비일팔공
디지털마케팅 성과분석서비스, 'AirBridge' B2B제공

(주)펫프렌즈
반려동물 용품 배달 서비스

(주)바램시스템
반려동물 관련 로봇/CCTV 개발

(주)두번째
인테리어 (도배,장판,필름 시공)

(주)쿠캣
식품 비디오커머스

(주)레페리
뷰티 콘텐츠 인플루언서 매니지먼트

(주)프레시지
밀키트 제작 및 판매

비욘드아이앤씨(주)
배달대행 시스템 개발, 운영

구하다
블록체인 기반 품질이력관리 솔루션 및 명품구매 플랫폼

부릉
스트마일 2륜 배송물류

스낵포
사무실 간식 서비스

무신사
온라인 패션 전문몰

팀프레시
신선/새벽배송 물류

CMES
AI 기반 제조 및 물류 로봇 제어 솔루션

카카오모빌리티
택시/대리 호출 등 실시간 위치 기반 모빌리티 서비스

로보아르떼
푸드로봇솔루션, 로봇조리치킨브랜드 "롸버트치킨" 운영

컬쳐앤커머스
MZ세대 타깃 셀럽과 합작브랜드 제품 기획/판매

IADMDT
동물병원 MSO기반의 EMR DATA 사업

뉴온
개별인정형원료 개발(R&D) 역량을 보유 건기식 업체

캐비아
셰프/레스토랑 IP 기반 RMR, 식자재 공급 프랜차이즈

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제54기 3분기말(2024.9.30)
제53기 기말(2023.12.31)
제52기 기말(2022.12.31)

[유동자산]
3,667,958
1,857,062
1,366,113

ㆍ현금및현금성자산
76,442
431,766
390,477

ㆍ매출채권및기타채권
865,100
896,914
566,159

ㆍ기타유동금융자산
132,759
129,395
83,072

ㆍ재고자산
310,009
304,289
226,962

ㆍ기타
99,743
94,698
99,443

ㆍ분배예정자산 주1)
2,183,905
-
-

[비유동자산]
6,110,508
8,184,954
8,466,310

ㆍ장기매출채권및기타채권
1,101,916
1,079,024
1,323,209

ㆍ기타비유동금융자산
737,743
765,671
783,985

ㆍ공동기업및관계기업투자
357,934
451,173
630,374

ㆍ유형자산
1,649,579
2,831,191
2,767,448

ㆍ투자부동산
420,499
1,067,280
1,076,320

ㆍ무형자산
217,149
244,146
255,085

ㆍ사용권자산
1,483,366
1,588,054
1,470,667

ㆍ기타
142,322
158,415
159,222

자산총계
9,778,466
10,042,016
9,832,423

[유동부채]
3,082,685
2,688,039
2,173,618

ㆍ매입채무및기타채무
872,444
1,335,885
1,155,332

ㆍ차입금및사채
545,969
639,550
379,948

ㆍ유동리스부채
469,057
461,045
441,564

ㆍ기타
239,534
251,559
196,774

ㆍ분배예정부채 주1)
955,681
-
-

[비유동부채]
2,272,251
2,920,238
3,238,800

ㆍ장기매입채무및기타채무
209,974
227,840
236,775

ㆍ장기차입금및사채
304,249
431,367
705,840

ㆍ비유동리스부채
1,552,915
1,739,784
1,709,895

ㆍ기타
205,113
521,247
586,290

부채총계
5,354,935
5,608,276
5,412,418

[지배기업소유주지분]
4,050,449
4,058,375
4,049,138

ㆍ자본금
104,718
104,718
104,718

ㆍ자본잉여금
1,209,098
1,209,098
1,208,991

ㆍ기타자본항목
-100,778
-100,778
-126,578

ㆍ기타포괄손익누계액
102,392
72,238
52,903

ㆍ이익잉여금
2,735,018
2,773,099
2,809,104

[비지배지분]
373,083
375,365
370,867

자본총계
4,423,531
4,433,740
4,420,005

연결에 포함된 회사수
15개
15개
16개

주1) 당기(제54기)중 당사의 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주)와 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의 함에 따라, 해당 사업이 보유하고 있는 자산과 부채를 분배예정자산 및 부채로 분류하였습니다.(연결재무제표 '주석11' 참고) 2
024년 10월 23일 개최된 임시주주총회에서 본 건 관련 분할계획서 승인이 가결되었으며, 예정 분할 기일은 12월 1일입니다. 상기 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제54기 3분기(2024.1.1~2024.9.30)
제53기(2023.1.1~2023.12.31)
제52기(2022.1.1~2022.12.31)

매출액
8,692,889
11,134,149
10,666,846

영업이익
211,396
291,782
289,962

계속영업당기순이익
6,189
14,175
103,087

중단영업당기순이익 주1~3)
33,381
7,973
-55,477

당기순이익
39,570
22,148
47,610

지배기업의 소유주지분
34,435
17,678
40,438

계속영업당기순이익
11,819
30,939
106,263

중단영업당기순이익 주1~3)
22,616
-13,260
-65,825

비지배지분
5,134
4,469
7,171

주당손익

계속영업 기본주당이익 주4)
114원
302원
1,040원

중단영업 기본주당이익 주4)
219원
-130원
-644원

연결에 포함된 회사수
15개
15개
16개

주1) 제52기 중 지에스파크24(주) 지분 매각 및 H&B 사업부의 영업종료 결정으로 관련 손익을 중단영업손익으로 재분류 하였습니다.주2) 제53기 중 (주)텐바이텐 지분 매각 및 디지털 사업부의 영업 종료 결정으로 관련 손익을 중단영업손익으로 재분류 하였습니다.주3) 당기(제54기) 중 당사의 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주) 와 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의함에 따라, 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트의 관련 손익을 중단영업손익으로 재분류 하였습니다.(연결재무제표 '주석38' 참조)주4) 공시대상기간 중 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석계속영업주당 이익, 희석중단영업주당이익 및 희석주당이익은 기본계속영업주당이익, 기본 중단영업주당이익 및 기본주당이익과 일치합니다.

(2) 요약재무정보(별도)

(단위 : 백만원)

구 분
제54기 3분기말(2024.9.30)
제53기 기말(2023.12.31)
제52기 기말(2022.12.31)

[유동자산]
2,191,616
1,716,842
1,219,865

ㆍ현금및현금성자산
39,993
374,834
321,055

ㆍ매출채권및기타채권
871,243
861,021
524,799

ㆍ기타유동금융자산
111,812
105,772
79,428

ㆍ재고자산
295,824
287,483
201,528

ㆍ기타유동자산
95,125
87,732
93,055

ㆍ분배예정자산 주1)
777,619
-
-

[비유동자산]
5,877,589
6,501,882
6,731,462

ㆍ장기매출채권및기타채권
1,135,050
1,103,960
1,328,982

ㆍ기타비유동금융자산
724,355
746,528
765,889

ㆍ종속,공동기업 및 관계기업투자 주2)
677,635
1,528,900
1,703,751

ㆍ유형자산
1,401,661
1,319,169
1,256,347

ㆍ투자부동산
401,670
425,696
435,176

ㆍ무형자산
137,905
152,942
158,210

ㆍ사용권자산
1,257,716
1,073,876
934,906

ㆍ기타
141,597
150,811
148,201

자산총계
8,069,205
8,218,723
7,951,327

[유동부채]
1,970,995
2,077,671
1,726,933

ㆍ매입채무및기타채무
825,579
1,163,438
944,058

ㆍ차입금및사채
543,735
349,923
249,881

ㆍ유동리스부채
424,745
404,907
379,877

ㆍ기타
176,936
159,403
153,117

[비유동부채]
1,988,411
2,058,520
2,114,603

ㆍ장기매입채무및기타채무
212,481
188,896
197,699

ㆍ장기차입금및사채
199,649
399,151
449,123

ㆍ비유동리스부채
1,465,509
1,359,297
1,322,882

ㆍ기타
110,772
111,176
144,899

부채총계
3,959,407
4,136,191
3,841,536

ㆍ자본금
104,718
104,718
104,718

ㆍ자본잉여금
1,195,692
1,195,692
1,195,692

ㆍ기타자본구성요소
-68,184
-68,184
-98,184

ㆍ기타포괄손익누계액
86,564
61,374
44,542

ㆍ이익잉여금
2,791,008
2,788,933
2,863,023

자본총계
4,109,798
4,082,533
4,109,791

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의평가방법
주2)
주2)
주2)

주1) 당기(제54기) 중 당사의 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주)와 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의함에 따라, 관련 자산을 분배예정자산으로 분류하였습니다.(재무제표 '주석11' 참고)
2024년 10월 23일 개최된 임시주주총회에서 본 건 관련 분할계획서 승인이 가결되었으며, 예정 분할 기일은 12월 1일입니다. 상기 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다. 주2) 종속ㆍ관계기업 투자 자산에 대한 평가방법은 기업회계기준서 제 1027호에 따라 원가법을 선택하여 회계처리하고 있으며, 공동기업 투자 자산에 대한 평가 방법은 기업회계기준서 제 1028호에 따라 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제54기 3분기(2024.1.1~2024.9.30)
제53기(2023.1.1~2023.12.31)
제52기(2022.1.1~2022.12.31)

매출액
8,506,476
10,886,895
10,409,711

영업이익
223,313
314,982
367,054

계속영업당기순이익
74,368
35,030
169,909

중단영업당기순이익 주1, 주2)
-
-59,579
-108,394

당기순이익
74,368
-24,548
61,515

주당이익

계속영업 기본주당이익 주3)
719원
342원
1,663원

중단영업 기본주당이익 주3)
-
-582원
-1,061원

주1) 제52기 중 H&B 사업부의 영업종료 결정으로 관련 손익을 중단영업 손익으로 재분류하였습니다.주2) 제53기 중 디지털 사업부의 영업 종료 결정으로 관련 손익을 중단영업 손익으로 재분류하였습니다.주3) 공시대상기간 중 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석계속영업주당 이익, 희석중단영업주당이익 및 희석주당이익은 기본계속영업주당이익, 기본중단영업주당이익 및 기본주당이익과 일치합니다.※ 주1), 주2)의 중단영업손익 관련 내용은 재무제표 '주석38' 등을 참조하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 54 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 53 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 54 기 3분기말
제 53 기말

자산

유동자산
3,667,958,498,636
1,857,061,602,047

현금및현금성자산
76,442,184,706
431,765,530,031

매출채권및기타채권
865,099,806,631
896,913,502,528

기타유동금융자산
132,759,159,640
129,394,910,585

기타유동자산
99,553,449,056
94,551,656,357

재고자산
310,008,554,688
304,289,486,946

당기법인세자산
190,303,774
146,515,600

분배예정자산
2,183,905,040,141
0

비유동자산
6,110,507,594,727
8,184,954,340,567

장기매출채권및기타채권
1,101,915,811,670
1,079,023,655,817

기타비유동금융자산
737,743,220,578
765,670,547,819

공동기업 및 관계기업투자
357,934,132,162
451,172,507,906

유형자산
1,649,579,473,118
2,831,190,603,198

투자부동산
420,499,388,477
1,067,279,553,833

무형자산
217,148,854,520
244,146,387,738

사용권자산
1,483,365,930,599
1,588,054,316,110

기타비유동자산
104,268,391,993
91,301,356,228

순확정급여자산
37,850,993,503
66,910,604,676

이연법인세자산
201,398,107
204,807,242

자산총계
9,778,466,093,363
10,042,015,942,614

부채

유동부채
3,082,684,706,477
2,688,038,587,238

매입채무및기타채무
872,444,400,412
1,335,885,368,857

차입금및사채
545,968,711,620
639,550,006,005

기타유동금융부채
45,805,934,697
45,459,928,757

유동성리스부채
469,057,097,203
461,045,006,182

기타유동부채
149,082,277,994
152,513,748,736

유동충당부채
8,304,830,918
8,181,269,406

당기법인세부채
36,340,158,032
45,403,259,295

분배예정부채
955,681,295,601
0

비유동부채
2,272,251,152,896
2,920,238,247,645

장기매입채무및기타채무
209,974,450,022
227,839,507,201

장기차입금및사채
304,249,078,487
431,367,231,270

기타비유동금융부채
78,366,833,872
78,516,376,685

비유동리스부채
1,552,914,515,546
1,739,784,244,059

기타비유동부채
16,025,993,228
18,399,313,993

순확정급여부채
2,545,896,531
1,634,946,952

비유동충당부채
18,818,392,700
14,002,510,865

이연법인세부채
89,355,992,510
408,694,116,620

부채총계
5,354,935,859,373
5,608,276,834,883

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
4,050,447,530,857
4,058,374,418,074

자본금
104,717,922,000
104,717,922,000

자본잉여금
1,209,097,777,648
1,209,097,777,648

기타자본항목
(100,778,207,242)
(100,778,207,242)

기타포괄손익누계액
102,392,163,758
72,238,162,734

이익잉여금
2,735,017,874,693
2,773,098,762,934

비지배지분
373,082,703,133
375,364,689,657

자본총계
4,423,530,233,990
4,433,739,107,731

자본과부채총계
9,778,466,093,363
10,042,015,942,614

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 54 기 3분기
제 53 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

매출액
3,054,711,033,750
8,692,889,072,154
2,946,612,842,107
8,337,013,891,689

매출원가
(2,292,393,132,194)
(6,496,809,743,638)
(2,201,142,681,684)
(6,213,711,641,329)

매출총이익
762,317,901,556
2,196,079,328,516
745,470,160,423
2,123,302,250,360

판매비와관리비
(672,857,636,743)
(1,973,289,253,187)
(639,470,149,656)
(1,887,709,833,064)

매출채권및기타채권 등 손상차손
(8,820,741,451)
(11,394,276,020)
214,396,713
2,319,824,571

영업이익(손실)
80,639,523,362
211,395,799,309
106,214,407,480
237,912,241,867

기타수익
17,695,355,449
41,808,513,397
9,094,958,592
35,707,334,669

기타손실
(25,283,949,809)
(45,082,872,053)
(8,649,650,822)
(27,803,888,248)

금융수익
(8,467,327,734)
47,056,244,900
17,109,436,378
55,348,822,471

금융비용
(40,913,712,660)
(110,144,504,853)
(25,659,596,078)
(81,229,569,803)

지분법손익
(69,062,742,638)
(89,490,948,604)
(10,857,627,523)
(28,212,517,897)

법인세비용차감전순이익(손실)
(45,392,854,030)
55,542,232,096
87,251,928,027
191,722,423,059

법인세비용
(16,567,569,399)
(49,353,344,658)
(24,305,730,510)
(53,462,545,749)

계속영업분기순이익
(61,960,423,429)
6,188,887,438
62,946,197,517
138,259,877,310

중단영업분기순이익
(1,122,055,203)
33,380,523,831
8,971,878,221
5,057,225,354

분기순이익
(63,082,478,632)
39,569,411,269
71,918,075,738
143,317,102,664

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분
(60,875,564,077)
34,435,143,178
68,301,448,846
137,161,535,618

계속영업분기순이익
(60,026,834,065)
11,819,336,616
65,803,903,195
147,418,948,645

중단영업분기순이익
(848,730,012)
22,615,806,562
2,497,545,651
(10,257,413,027)

비지배지분순이익
(2,206,914,555)
5,134,268,091
3,616,626,892
6,155,567,046

기타포괄손익
5,514,071,067
9,323,464,723
1,629,848,012
2,828,163,827

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
(489,086,826)
(1,696,978,129)
(141,184,827)
(1,671,542,449)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가
12,215,367,105
5,998,726,398
(1,508,995,518)
(3,366,568,864)

자본변동지분
0
200,380,984
0
28,026,859

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업환산손익
(2,654,030,861)
1,732,526,906
856,518,037
3,824,351,385

지분법자본변동
(3,558,178,351)
3,088,808,564
2,423,510,320
4,013,896,896

분기총포괄이익
(57,568,407,565)
48,892,875,992
73,547,923,750
146,145,266,491

분기총포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(55,345,006,025)
43,792,240,783
69,974,347,497
140,186,440,900

포괄손익, 비지배지분
(2,223,401,540)
5,100,635,209
3,573,576,253
5,958,825,591

주당이익

계속영업 기본 및 희석 주당이익 (단위 : 원)
(580)
114
644
1,443

중단영업 기본 및 희석 주당이익 (단위 : 원)
(8)
219
24
(100)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)
104,717,922,000
1,208,990,756,585
(126,577,761,127)
52,902,806,647
2,809,103,996,985
4,049,137,721,090
370,867,659,072
4,420,005,380,162

분기순이익
0
0
0
0
137,161,535,618
137,161,535,618
6,155,567,046
143,317,102,664

해외사업환산손익
0
0
0
3,733,391,399
0
3,733,391,399
90,959,986
3,824,351,385

지분법자본변동
0
0
0
3,988,630,670
0
3,988,630,670
53,293,085
4,041,923,755

확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
0
(1,330,547,923)
(1,330,547,923)
(340,994,526)
(1,671,542,449)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가
0
0
0
(11,800,700,426)
8,434,131,562
(3,366,568,864)
0
(3,366,568,864)

연차배당
0
0
0
0
(43,937,410,750)
(43,937,410,750)
(4,630,587,031)
(48,567,997,781)

종속기업의 유상증자
0
34,824,073
(389,728,306)
0
0
354,904,233
398,329,233
43,425,000

비지배지분의 취득
0
0
(257,838,395)
0
0
257,838,395
592,594,103
334,755,708

비지배지분의 처분
0
0
0
0
0
0
(33,832,500)
(33,832,500)

2023.09.30 (기말자본)
104,717,922,000
1,209,025,580,658
(127,225,327,828)
48,824,128,290
2,909,431,705,492
4,144,774,008,612
373,152,988,468
4,517,926,997,080

2024.01.01 (기초자본)
104,717,922,000
1,209,097,777,648
(100,778,207,242)
72,238,162,734
2,773,098,762,934
4,058,374,418,074
375,364,689,657
4,433,739,107,731

분기순이익
0
0
0
0
34,435,143,178
34,435,143,178
5,134,268,091
39,569,411,269

해외사업환산손익
0
0
0
1,699,264,382
0
1,699,264,382
33,262,524
1,732,526,906

지분법자본변동
0
0
0
3,263,823,261
0
3,263,823,261
25,366,287
3,289,189,548

확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
0
(1,604,716,436)
(1,604,716,436)
(92,261,693)
(1,696,978,129)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가
0
0
0
25,190,913,381
(19,192,186,983)
5,998,726,398
0
5,998,726,398

연차배당
0
0
0
0
(51,719,128,000)
(51,719,128,000)
(7,587,044,958)
(59,306,172,958)

종속기업의 유상증자

비지배지분의 취득
0
0
0
0
0
0
204,423,225
204,423,225

비지배지분의 처분

2024.09.30 (기말자본)
104,717,922,000
1,209,097,777,648
(100,778,207,242)
102,392,163,758
2,735,017,874,693
4,050,447,530,857
373,082,703,133
4,423,530,233,990

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 54 기 3분기
제 53 기 3분기

영업활동현금흐름
389,675,834,166
750,894,014,210

영업에서 창출된 현금
527,047,384,268
846,332,500,707

이자의 수취
19,996,411,556
25,696,296,568

이자의 지급
(86,320,116,199)
(73,872,072,480)

법인세의 납부
(71,047,845,459)
(47,262,710,585)

투자활동현금흐름
(294,331,951,463)
(287,599,549,327)

기타채권의 감소
63,809,948,093
62,780,604,447

기타유동금융자산의 감소
4,010,603,139
5,205,405,021

기타장기채권의 감소
34,045,768,881
46,394,910,005

기타비유동금융자산의 감소
29,905,757,376
8,019,794,281

유형자산의 처분
7,306,818,472
830,586,775

무형자산의 처분
299,422,628
3,778,047,008

배당금의 수취
1,538,716,082
4,270,938,189

관계기업투자 지분의 회수
15,083,520,789
30,691,673,832

기타채권의 증가
(7,418,172,569)
(1,000,000,000)

기타유동금융자산의 증가
(840,000,000)
(26,236,107,917)

장기대여금및수취채권의 취득
(42,325,794,357)
(34,592,109,813)

기타비유동금융자산의 증가
(7,606,796,206)
(41,726,842,826)

유형자산의 취득
(338,646,560,174)
(293,240,314,225)

무형자산의 취득
(3,458,877,736)
(9,189,329,145)

사용권자산의 취득
(39,033,951,736)
(38,457,219,305)

공동기업 및 관계기업투자의 취득
(11,002,354,145)
(5,129,585,654)

재무활동현금흐름
(445,341,924,885)
(555,906,955,851)

단기차입금의 증가
462,804,999,930
545,345,000,000

기타장기채무의 증가
52,007,973,038
27,711,588,185

장기차입금의 증가
120,000,000,000
10,000,000,000

사채의 발행
0
149,454,560,000

종속기업의 유상증자
0
9,592,500

기타금융부채의 증가
26,988,356
26,988,355

기타채무의 감소
(44,173,749,895)
(49,916,578,320)

단기차입금의 감소
(316,885,000,000)
(602,565,000,000)

유동성장기차입금의 감소
(49,950,000)
(100,049,950,000)

유동성사채의 상환
(320,000,000,000)
(150,000,000,000)

배당금의 지급
(59,306,172,958)
(48,568,620,222)

유동성리스부채의 감소
(336,656,005,789)
(318,942,662,627)

장기차입금의 상환
0
(10,000,000,000)

비지배지분의 취득
(600,000,000)
(6,732,000,000)

비유동파생상품부채의 감소
(1,115,174,794)
0

금융부채의 상환
(1,395,832,773)
(1,679,873,722)

현금의 증가(감소)
(349,998,042,182)
(92,612,490,968)

기초의 현금
431,765,530,031
390,477,299,341

외화표시 현금의 환율변동효과
4,428,072
32,152,909

분배예정으로 분류된 현금및현금성자산
(5,329,731,215)
0

기말의 현금
76,442,184,706
297,896,961,282

3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상기업의 개요 (연결)

(1) 지배기업의 개요

주식회사 GS리테일("지배기업" 또는 "당사")은 서울특별시 강남구 논현로에 본사를 두고 편의점 및 수퍼마켓 사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2011년 12월 23일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.

지배기업은 2021년 7월 1일을 기준일로 하여 (주)GS홈쇼핑을 흡수합병하였으며, 홈쇼핑 프로그램의 공급, 기획, 제작 및 이에 따른 상품의 유통과 컴퓨터를 이용한 인터넷 쇼핑 사업이 추가되었습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 104,718백만원이며, 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)GS
60,633,923
57.90

자기주식
1,279,666
1.22

기타
42,804,333
40.88

합 계
104,717,922
100.00

(2) 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 3분기

종속기업명
소재지
주요 영업활동
사용 재무제표일
소유지분율(%)(*1)

(주)후레쉬서브
대한민국
식품제조 및 도매업
2024년 9월
100.00

(주)지에스넷비전
대한민국
광고업
2024년 9월
100.00

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
베트남
부동산개발 및 임대업
2024년 9월
100.00

PT. GS Retail Indonesia
인도네시아
슈퍼마켓
2024년 9월
89.80

파르나스호텔(주)(*5)
대한민국
관광호텔업
2024년 9월
67.56

(주)피앤에쓰(*5)
대한민국
위탁운영관리
2024년 9월
100.00

(주)지에스네트웍스
대한민국
창고위수탁업
2024년 9월
99.23

(주)어바웃펫(*2)
대한민국
전자상거래
2024년 9월
66.15

(주)후레쉬미트(*5)
대한민국
축산물 가공업
2024년 9월
51.00

(주)지에스텔레서비스
대한민국
콜센터서비스
2024년 9월
100.00

GSLL, Inc
미국
교육서비스
2024년 9월
100.00

(주)퍼스프
대한민국
제조업
2024년 9월
100.00

레버런트-신한 비스타 신기술투자조합(*6)
대한민국
국내 신기술 사업 투자
2024년 9월
86.54

이지스제415호일반사모부동산투자신탁(*3)
대한민국
부동산개발
2024년 9월
0.59

(주)쿠캣(*4)
대한민국
전자상거래
2024년 9월
47.04

(*1) 소유지분율은 지배기업 및 중간지배기업의 투자비율입니다.

(*2) 의결권이 있는 종류주식을 포함한 지분율이며, 종속기업이 발행한 상환전환우선주 등이 존재함에 따라 종속기업의 당분기순손익과 자본변동을 지배지분에 배분하는 비율은 64.64%입니다.

(*3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익에 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여, 사실상 지배를 하고 있다고 판단하였습니다.

(*4) 의결권이 있는 종류주식을 포함한 지분율이며, 종속기업이 발행한 상환전환우선주 등이 존재함에 따라 종속기업의 당분기순손익과 자본변동을 지배지분에 배분하는 비율은 53.12%입니다.

(*5) 당분기 중 경영진의 인적분할 승인에 따라 관련 자산 및 부채를 분배예정자산 및부채로 계정 재분류하였고, 관련 손익은 중단영업손익으로 표시하였습니다. 분할절차는 임시주주총회 결의를 거쳐 완료될 예정입니다(주석11, 38 참조).

(*6) 당분기 중 지분을 추가 취득하였습니다.

② 제 53(전) 기

종속기업명
소재지
주요 영업활동
사용 재무제표일
소유지분율(%)(*1)

(주)후레쉬서브
대한민국
식품제조 및 도매업
2023년 12월
100.00

(주)지에스넷비전
대한민국
광고업
2023년 12월
100.00

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
베트남
부동산개발 및 임대업
2023년 12월
100.00

PT. GS Retail Indonesia
인도네시아
슈퍼마켓
2023년 12월
89.80

파르나스호텔(주)
대한민국
관광호텔업
2023년 12월
67.56

(주)피앤에쓰
대한민국
위탁운영관리
2023년 12월
100.00

(주)지에스네트웍스
대한민국
창고위수탁업
2023년 12월
99.23

(주)어바웃펫(*2)
대한민국
전자상거래
2023년 12월
66.15

(주)후레쉬미트
대한민국
축산물 가공업
2023년 12월
51.00

(주)지에스텔레서비스
대한민국
콜센터서비스
2023년 12월
100.00

(주)텐바이텐(*5)
대한민국
도소매
매각
-

GSLL, Inc.
미국
교육서비스
2023년 12월
100.00

(주)퍼스프(*6)
대한민국
제조업
2023년 12월
100.00

레버런트-신한 비스타 신기술투자조합
대한민국
국내 신기술사업 투자
2023년 12월
86.54

이지스제415호일반사모부동산투자신탁(*3)
대한민국
부동산개발
2023년 12월
0.59

(주)쿠캣(*4)
대한민국
전자상거래
2023년 12월
47.04

(*1) 소유지분율은 지배기업 및 중간지배기업의 투자비율입니다.(*2) 의결권이 있는 종류주식을 포함한 지분율이며, 종속기업이 발행한 상환전환우선주 등이 존재함에 따라 종속기업의 당분기순손익과 자본변동을 지배지분에 배분하는 비율은 64.64%입니다.(*3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익에 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여, 사실상 지배를 하고 있다고 판단하였습니다.(*4) 의결권이 있는 종류주식을 포함한 지분율이며, 종속기업이 발행한 상환전환우선주 등이 존재함에 따라 종속기업의 당분기순손익과 자본변동을 지배지분에 배분하는 비율은 53.12%입니다.(*5) 전기 중 지분 매각이 완료되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

(*6) 전기 중 지분을 추가 취득하였습니다.

(3) 종속기업의 당분기와 전기의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

① 제 54(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
분기순손익
분기총포괄손익

(주)후레쉬서브
22,168
9,266
12,902
49,130
753
753

(주)지에스넷비전
48,849
33,542
15,307
30,662
(591)
(591)

GS Retail Vietnam Co.,Ltd
1,723
342
1,381
-
(75)
(64)

PT.GS Retail Indonesia
14,946
10,126
4,820
14,365
(4,112)
(3,876)

파르나스호텔(주)
1,675,620
860,897
814,723
344,650
33,192
32,929

(주)피앤에쓰
4,755
2,360
2,395
23,388
309
303

(주)지에스네트웍스
458,928
305,048
153,880
507,358
(4,452)
(4,452)

(주)어바웃펫
31,493
43,572
(12,079)
21,107
(7,474)
(7,474)

(주)후레쉬미트
2,167
1,371
796
5,110
(34)
(34)

(주)지에스텔레서비스
11,436
5,814
5,622
23,690
126
126

GSLL, Inc
48,864
4,427
44,437
205
(8,054)
(6,659)

(주)퍼스프
24,455
8,986
15,469
17,967
(3,852)
(3,852)

레버런트-신한 비스타 신기술투자조합
20,173
-
20,173
-
(306)
(306)

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
191,753
117,395
74,358
6,224
(477)
(477)

(주)쿠캣
7,265
65,674
(58,409)
27,758
(6,200)
(6,200)

② 제 53(전) 기

(단위: 백만원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)후레쉬서브
25,984
13,835
12,149
62,547
1,090
1,001

(주)지에스넷비전
45,600
29,702
15,898
31,668
493
340

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
1,738
293
1,445
-
(109)
(121)

PT. GS Retail Indonesia
17,013
8,362
8,651
20,219
(4,399)
(3,870)

파르나스호텔(주)
1,735,422
930,240
805,182
482,169
66,823
64,179

(주)피앤에쓰
5,038
2,945
2,093
29,364
701
370

(주)지에스네트웍스
473,971
315,639
158,332
665,428
(7,414)
(8,453)

(주)어바웃펫
38,385
42,947
(4,562)
35,816
(16,741)
(16,918)

(주)후레쉬미트
1,459
629
830
6,562
(69)
(69)

(주)지에스텔레서비스
12,491
5,995
6,496
32,040
302
(202)

(주)텐바이텐(*)
-
-
-
32,443
(7,125)
(7,230)

GSLL, Inc.
51,714
618
51,096
275
2,827
3,620

(주)퍼스프
27,046
7,726
19,320
12,803
(2,916)
(3,035)

레버런트-신한 비스타 신기술투자조합
20,278
-
20,278
-
(408)
(408)

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
193,191
116,952
76,239
8,135
1,087
1,087

(주)쿠캣
11,261
63,717
(52,456)
35,179
(20,595)
(20,674)

(*) 전기 중 연결대상 종속기업에 제외 되었으며, 매출액, 당기순손익 및 당기총포괄손익의 재무정보는 종속기업 제외 전까지의 손익을 포함하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

① 제 54(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

구 분
파르나스호텔(주)

비지배지분 지분율
32.44%

유동자산
25,576

비유동자산
2,204,038

유동부채
210,309

비유동부채
796,297

순자산
1,223,008

비지배지분의 장부금액
396,744

비지배지분에 지급한 배당금
7,587

매출
344,650

분기순손익
32,925

분기총포괄손익
32,661

비지배지분에 배분된 당분기순손익
10,681

비지배지분에 배분된 당분기총포괄손익
10,595

영업활동현금흐름
93,146

투자활동현금흐름
(23,984)

재무활동현금흐름
(78,746)

현금및현금성자산의 순증감
(9,584)

② 제 53(전) 기

(단위: 백만원)

구 분
파르나스호텔(주)

비지배지분 지분율
32.44%

유동자산
42,973

비유동자산
2,246,673

유동부채
362,695

비유동부채
713,572

순자산
1,213,379

비지배지분의 장부금액
393,620

비지배지분에 지급한 배당금
4,631

매출
482,169

당기순손익
67,490

당기총포괄손익
64,768

비지배지분에 배분된 당기순손익
21,894

비지배지분에 배분된 당기총포괄손익
21,011

영업활동현금흐름
139,934

투자활동현금흐름
(15,293)

재무활동현금흐름
(130,370)

현금및현금성자산의 순증감
(5,729)

(5) 종속기업의 개별재무제표 수정

주식회사 GS리테일과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 연결대상 종속기업의 회계정책을 지배기업의 회계정책과 일치하도록 조정한 재무제표를 이용하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

3. 회계정책의 변경 (연결)

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

연결실체는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 "기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채"를 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 개정사항에 따라 연결실체는 자신의 지분상품으로 결제되는 금융부채(예: 부채로 분류되는 상환전환우선주)의 분류에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 이전에 연결실체는 거래상대방의 전환권을 부채의 유동성 분류에 고려하지 않았습니다. 변경된 회계정책에 따라 연결실체의 자기지분상품으로 결제될 수 있는 거래상대방의 전환권이 부채에 해당하는 경우, 연결실체는 주계약 부채의 유동성 분류 판단 시 해당 전환권을 고려합니다. 개정 기준이 연결실체의 다른 부채에 미치는 영향은 없습니다.회계정책의 변경으로, 2023년 12월 31일 기준 연결실체가 발행한 부채로 분류된 전환권을 포함한 상환전환우선주의 유동성 분류를 소급하여 수정하였습니다. 주계약 부채는 상환전환우선주 보유자가 보고기간 후 12개월 이내에 언제든지 전환권을 행사할 수 있기 때문에 유동부채로 분류되었습니다.상기 회계정책의 변경이 연결실체의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 아래와 같으며, 연결실체는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시 되는 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다.

상기 기준서 재개정효과가 전기말과 전기초 연결재무상태표에 미치는 효과는 아래와같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 53(전) 기말
제 53(전) 기초

변경전
변경금액
변경후
변경전
변경금액
변경후

1. 각 항목별 조정내역

기타유동금융부채
21,511
23,950
45,461
8,510
30,798
39,308

기타비유동금융부채
102,466
(23,950)
78,516
112,456
(30,798)
81,658

2. 총자산의 영향
10,042,016
-
10,042,016
9,832,423
-
9,832,423

3. 총부채의 영향
5,608,277
-
5,608,277
5,412,418
-
5,412,418

4. 총자본의 영향
4,433,739
-
4,433,739
4,420,005
-
4,420,005

한편, 기준서 재개정으로 인해 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

4. 영업부문 (연결)

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술
보고부문에 대한 추가 설명

부문
편의점
일반소매용품, 프랜차이즈

수퍼마켓
가공 및 신선식품

개발
부동산 개발

홈쇼핑
홈쇼핑 및 인터넷 쇼핑

공통 및 기타
LCD TV 광고, 택배주선, 전자상거래업 등

부문 합계

별도의 보고부문으로 공시되었던 호텔부문과 기타 부문의 (주)후레쉬미트가 당분기에 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 중단영업으로 분류되었으며, 비교표시되는 전기 재무정보를 재작성하였습니다.

계속영업부문 부문당기손익

계속영업부문 부문당기손익

당분기
(단위 : 백만원)

기업 전체 총계
기업 전체 총계 합계

영업부문

계속영업

편의점
수퍼마켓
개발
홈쇼핑
공통및기타

외부고객으로부터의 수익
6,468,795
1,198,527
27,969
800,542
197,056
8,692,889

보고부문 영업이익(손실)
164,085
30,244
(12,333)
78,623
(49,223)
211,396

부문간수익
0
0
0
0
885,199
885,199

이자수익
16,113
6,550
8,527
295
5,390
36,875

이자비용
27,064
8,559
14,570
51
29,656
79,900

감가상각비와 상각비
342,971
70,580
18,325
11,303
83,423
526,602

지분법손익
(3,023)
0
(1,512)
2,818
(87,774)
(89,491)

법인세비용(수익)
35,603
3,222
(2,268)
21,763
(8,967)
49,353

분기순이익(손실)
115,666
10,727
(7,997)
75,266
(187,473)
6,189

전분기
(단위 : 백만원)

기업 전체 총계
기업 전체 총계 합계

영업부문

계속영업

편의점
수퍼마켓
개발
홈쇼핑
공통및기타

외부고객으로부터의 수익
6,179,485
1,088,969
35,127
836,171
197,262
8,337,014

보고부문 영업이익(손실)
165,872
21,890
5,265
80,214
(35,329)
237,912

부문간수익
0
0
0
0
518,639
518,639

이자수익
13,343
6,141
9,095
5
10,969
39,553

이자비용
18,090
6,468
15,295
21
20,453
60,327

감가상각비와 상각비
319,529
63,006
26,550
18,242
57,746
485,073

지분법손익
(1,540)
0
(2,002)
3,821
(28,492)
(28,213)

법인세비용(수익)
39,939
2,088
620
21,965
(11,149)
53,463

분기순이익(손실)
131,419
6,952
6,627
81,586
(88,324)
138,260

중단영업부문 부문당기손익

중단영업부문 부문당기손익

당분기
(단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

부문
부문 합계

호텔
디지털
기타(텐바이텐)
기타(후레쉬미트)
기타(헬스 앤 뷰티)

외부고객으로부터의 수익
340,430

2,745

343,175

보고부문 영업이익(손실)
70,764

(34)

70,730

부문간수익
0

0

0

이자수익
386

0

386

이자비용
12,114

0

12,114

감가상각비와 상각비
41,629

16

41,645

지분법손익
(17)

0

(17)

법인세비용(수익)
9,159

0

9,159

분기순이익(손실)
33,415

(34)

33,381

전분기
(단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

부문
부문 합계

호텔
디지털
기타(텐바이텐)
기타(후레쉬미트)
기타(헬스 앤 뷰티)

외부고객으로부터의 수익
342,668
47,514
19,845
1,189
173
411,389

보고부문 영업이익(손실)
75,771
(37,626)
(5,435)
(85)
124
32,749

부문간수익
0
0
0
0
0
0

이자수익
240
22
191
0
12
465

이자비용
13,648
10,971
201
0
2
24,822

감가상각비와 상각비
41,425
8,643
1,396
16
0
51,480

지분법손익
200
0
0
0
0
200

법인세비용(수익)
12,115
(12,527)
0
0
45
(367)

분기순이익(손실)
51,897
(41,702)
(5,203)
(85)
150
5,058

영업부문의 자산과 부채

영업부문의 자산과 부채

당분기말
(단위 : 백만원)

편의점
수퍼마켓
개발
홈쇼핑
호텔
공통 및 기타
부문 합계

보고부문 자산
2,522,914
1,150,428
940,856
618,558
2,181,846
2,363,864
9,778,466

공동기업 및 관계기업투자
11,739
0
36,371
22,999
6,901
279,924
357,934

비유동자산 취득액
619,749
142,636
26,775
9,237
21,859
135,908
956,164

비유동자산 취득액
비유동자산 취득액에 대한 설명

비유동자산의 취득액에는 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외되었습니다.

부문간 차입(대여)
(912,734)
450,029
(43,016)
(1,378,856)
0
1,884,577
0

보고부문 부채
1,578,454
453,986
763,998
334,365
954,329
1,269,804
5,354,936

보고부문 부채
보고부문 사이의 거래에 대한 회계처리 방법에 대한 기술

보고부문 부채에서 부문간 자금 거래는 제외되었습니다.

보고부문 자산과 부채에 대한 설명

최고영업의사결정자에게 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 연결재무제표 상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

호텔 부문 및 기타 부문의 (주)후레쉬미트에 대한 추가 설명

호텔 부문 및 기타 부문의 (주)후레쉬미트가 당분기 중 경영진의 인적분할 승인에 따라 관련 자산 및 부채를 분배예정자산 및 부채로 재분류 하였습니다(주석 11참조).

전기말
(단위 : 백만원)

편의점
수퍼마켓
개발
홈쇼핑
호텔
공통 및 기타
부문 합계

보고부문 자산
2,266,251
1,099,091
1,026,651
622,809
2,290,359
2,736,855
10,042,016

공동기업 및 관계기업투자
6,330
0
48,499
18,981
6,884
370,479
451,173

비유동자산 취득액
706,718
132,197
19,390
10,281
27,401
174,520
1,070,507

비유동자산 취득액
비유동자산 취득액에 대한 설명

비유동자산의 취득액에는 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외되었습니다.

부문간 차입(대여)
(1,140,982)
456,321
(28,562)
(1,339,498)
0
2,052,721
0

보고부문 부채
1,634,314
406,147
827,193
354,779
1,075,274
1,310,570
5,608,277

보고부문 부채
보고부문 사이의 거래에 대한 회계처리 방법에 대한 기술

보고부문 부채에서 부문간 자금 거래는 제외되었습니다.

보고부문 자산과 부채에 대한 설명

최고영업의사결정자에게 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 연결재무제표 상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

호텔 부문 및 기타 부문의 (주)후레쉬미트에 대한 추가 설명

매출액의 상세내역

매출액의 상세내역

당분기
(단위 : 백만원)

국내
외국

상품매출
6,989,558
14,274

용역매출
803,372
205

임대매출
92,547
91

수수료매출
474,260
0

기타매출
318,582
0

매출액 합계
8,678,319
14,570

전분기
(단위 : 백만원)

국내
외국

상품매출
6,651,011
15,473

용역매출
797,373
210

임대매출
84,880
102

수수료매출
497,335
0

기타매출
290,630
0

매출액 합계
8,321,229
15,785

주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

보유현금
1,224

은행예금
64,708

기타금융상품
10,510

현금및현금성자산 합계
76,442

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

보유현금
1,384

은행예금
68,966

기타금융상품
361,416

현금및현금성자산 합계
431,766

6. 사용이 제한된 금융상품 (연결)

사용이 제한된 금융상품

당분기말
(단위 : 백만원)

사용이 제한된 금융자산
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

장부금액
공시금액
금융자산, 범주
현금및현금성자산
약정의 유형
전대보증금 질권설정
319

임차보증금 질권설정

로또 대금 관련 질권설정

법인카드 질권설정

가맹경영주 대출 관련 질권설정

상생협력펀드

당좌개설보증금

피에프브이 대출 관련 질권설정

매출채권및기타채권
전대보증금 질권설정

임차보증금 질권설정
867

로또 대금 관련 질권설정
0

법인카드 질권설정
60

가맹경영주 대출 관련 질권설정

상생협력펀드

당좌개설보증금

피에프브이 대출 관련 질권설정

장기매출채권및기타채권
전대보증금 질권설정

임차보증금 질권설정
1,079

로또 대금 관련 질권설정

법인카드 질권설정

가맹경영주 대출 관련 질권설정
4,000

상생협력펀드
73,400

당좌개설보증금
26

피에프브이 대출 관련 질권설정

기타비유동금융자산
전대보증금 질권설정

임차보증금 질권설정

로또 대금 관련 질권설정

법인카드 질권설정

가맹경영주 대출 관련 질권설정

상생협력펀드

당좌개설보증금

피에프브이 대출 관련 질권설정
0
대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 지분가치가 소멸하여 당분기말 공시 금액은 없으나, 담보의 효력은 유지중입니다(주석 33 참조).

금융자산, 범주 합계
79,751

전기말
(단위 : 백만원)

사용이 제한된 금융자산
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

장부금액
공시금액
금융자산, 범주
현금및현금성자산
약정의 유형
전대보증금 질권설정
319

임차보증금 질권설정

로또 대금 관련 질권설정

법인카드 질권설정

가맹경영주 대출 관련 질권설정

상생협력펀드

당좌개설보증금

피에프브이 대출 관련 질권설정

매출채권및기타채권
전대보증금 질권설정

임차보증금 질권설정
867

로또 대금 관련 질권설정
1,000

법인카드 질권설정
60

가맹경영주 대출 관련 질권설정

상생협력펀드

당좌개설보증금

피에프브이 대출 관련 질권설정

장기매출채권및기타채권
전대보증금 질권설정

임차보증금 질권설정
101

로또 대금 관련 질권설정

법인카드 질권설정

가맹경영주 대출 관련 질권설정
4,000

상생협력펀드
73,400

당좌개설보증금
34

피에프브이 대출 관련 질권설정

기타비유동금융자산
전대보증금 질권설정

임차보증금 질권설정

로또 대금 관련 질권설정

법인카드 질권설정

가맹경영주 대출 관련 질권설정

상생협력펀드

당좌개설보증금

피에프브이 대출 관련 질권설정
0
대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 지분가치가 소멸하여 전기말 공시 금액은 없으나, 담보의 효력은 유지중입니다(주석 33 참조).

금융자산, 범주 합계
79,781

7. 매출채권및기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
현재가치할인차금
대손충당금
장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권

865,100

매출채권 및 기타유동채권
유동매출채권
449,772
0
(1,361)

단기미수금
169,253

(11,563)

단기 금융기관예치금

7,927

단기미수수익

3,241

단기보증금
167,619
(2,390)
0

단기대여금

0

단기금융리스채권

82,602

매출채권 및 기타비유동채권

1,101,916

매출채권 및 기타비유동채권
비유동매출채권
2,223
0
(808)

장기미수금
1,754

(8)

장기 금융기관예치금

78,827

장기미수수익

14

장기보증금
809,468
(112,211)
(17)

장기대여금

30

장기금융리스채권

322,644

전기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
현재가치할인차금
대손충당금
장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권

896,914

매출채권 및 기타유동채권
유동매출채권
433,784
0
(742)

단기미수금
172,423

(3,782)

단기 금융기관예치금

4,427

단기미수수익

1,756

단기보증금
211,459
(3,053)
0

단기대여금

0

단기금융리스채권

80,642

매출채권 및 기타비유동채권

1,079,024

매출채권 및 기타비유동채권
비유동매출채권
4,167
(2)
(612)

장기미수금
6

(6)

장기 금융기관예치금

77,537

장기미수수익

13

장기보증금
763,390
(108,243)
(17)

장기대여금

30

장기금융리스채권

342,761

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명

당분기
(단위 : 백만원)

매출채권
미수금
보증금

금융자산의 기초 손실충당금
1,354
3,788
17

손익으로 인식된 추가적인 충당금
861
7,844
0

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 금융자산의 손실충당금

제각, 금융자산의 손실충당금
0
(61)
0

분배예정재분류를 통한 감소, 금융자산의 손실충당금
(46)
0
0

금융자산의 기말 손실충당금
2,169
11,571
17

전분기
(단위 : 백만원)

매출채권
미수금
보증금

금융자산의 기초 손실충당금
4,361
3,443
17

손익으로 인식된 추가적인 충당금
(2,385)
669
0

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 금융자산의 손실충당금
(13)
(3)
0

제각, 금융자산의 손실충당금
(609)
(321)
0

분배예정재분류를 통한 감소, 금융자산의 손실충당금
0
0
0

금융자산의 기말 손실충당금
1,354
3,788
17

유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권에 대한 공시

유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

보증금
금융리스채권

장부금액
총장부금액
977,087
457,284

현재가치할인차금
(114,601)
(52,038)

손실충당금
(17)
0

장부금액 합계
862,469
405,246

전기말
(단위 : 백만원)

보증금
금융리스채권

장부금액
총장부금액
974,849
471,258

현재가치할인차금
(111,296)
(47,855)

손실충당금
(17)
0

장부금액 합계
863,536
423,403

유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 유효이자율에 대한 공시

유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 유효이자율에 대한 공시

당분기말

유효이자율

금융자산, 분류
보증금
범위
상위범위
0.1913

하위범위
0.0070

리스채권
상위범위
0.0463

하위범위
0.0071

전기말

유효이자율

금융자산, 분류
보증금
범위
상위범위
0.1664

하위범위
0.0084

리스채권
상위범위
0.0444

하위범위
0.0059

8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역

당분기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
재고자산 평가충당금
장부금액 합계

상품
315,726
(8,114)
307,612

제품
210
0
210

원재료
811
0
811

저장품
716
0
716

미착품
660
0
660

재고자산 합계
318,123
(8,114)
310,009

전기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
재고자산 평가충당금
장부금액 합계

상품
315,335
(15,410)
299,925

제품
137
0
137

원재료
1,966
0
1,966

저장품
476
0
476

미착품
1,785
0
1,785

재고자산 합계
319,699
(15,410)
304,289

재고자산에 포함된 회수자산의 내역

재고자산에 포함된 회수자산의 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동재고자산

유동재고자산
회수자산
1,511

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동재고자산

유동재고자산
회수자산
1,424

재고자산 감액(환입)

재고자산 감액(환입)

당분기
(단위 : 백만원)

매출원가
중단영업손익
기능별 항목 합계

재고자산평가손실(환입)
(7,296)
0
(7,296)

전분기
(단위 : 백만원)

매출원가
중단영업손익
기능별 항목 합계

재고자산평가손실(환입)
(64)
126
62

9. 기타비금융자산 (연결)

기타자산에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산 합계
99,553

기타유동자산 합계
유동선급금
12,223

유동선급비용
58,024

그 밖의 기타 유동자산
29,306

기타비유동자산 합계
104,268

기타비유동자산 합계
장기선급금
2

장기선급비용
103,475

그 밖의 기타 비유동자산
791

그 밖의 기타자산의 구성내역에 대한 설명
증정행사 등으로 무상제공될 상품에 대하여 구매처에 재청구할 금액이 포함되어 있습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산 합계
94,552

기타유동자산 합계
유동선급금
18,118

유동선급비용
48,126

그 밖의 기타 유동자산
28,308

기타비유동자산 합계
91,301

기타비유동자산 합계
장기선급금
18

장기선급비용
88,229

그 밖의 기타 비유동자산
3,054

그 밖의 기타자산의 구성내역에 대한 설명
증정행사 등으로 무상제공될 상품에 대하여 구매처에 재청구할 금액이 포함되어 있습니다.

10. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산의 내역

기타금융자산의 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

지분증권
채무증권
금융상품
파생상품
금융자산, 분류 합계

기타유동금융자산

132,759

기타유동금융자산
당기손익-공정가치측정 유동금융자산
0
0
128,568
4,125

기타포괄손익-공정가치 유동금융자산
0
66

기타비유동금융자산

737,743

기타비유동금융자산
당기손익-공정가치측정 비유동금융자산
108,216
91,677
175,228
2,252

기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산
360,370
0

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

지분증권
채무증권
금융상품
파생상품
금융자산, 분류 합계

기타유동금융자산

129,395

기타유동금융자산
당기손익-공정가치측정 유동금융자산
0
0
129,316
0

기타포괄손익-공정가치 유동금융자산
0
79

기타비유동금융자산

765,671

기타비유동금융자산
당기손익-공정가치측정 비유동금융자산
119,919
95,564
187,983
6,377

기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산
355,828
0

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다.

파생상품자산 내역

파생상품자산 내역

(단위 : 백만원)

총수익스왑(TRS)
풋옵션

보장 매도자, 파생상품자산
GS리테일
Shunkhlai Holding LLC

자산보유자, 파생상품자산
오시리아파크제이차 유한회사
GS리테일

계약체결일, 파생상품자산
2021-06-29 (최초 계약체결일이며, 2022년 6월 29일에 연장계약을 체결하였습니다.)
2020-08-08(최초 계약체결일이며, 2023년 3월 30일에 변경계약을 체결하였습니다.)

만기일, 파생상품자산
2025-07-01
1~4차: 2028년 2월 6일5차: 2031년 2월 6일

계약금액, 파생상품자산
45,000백만원
1주당 출자금액에 출연일로부터 매입일까지 발생한 연복리 5.5% 이자를 가산한 금액

기초자산, 파생상품자산
오시리아테마파크 PFV가 발행한 전환사채
Digital Concept LLC에 대한 출자금액

계약 체결목적, 파생상품자산
기초자산 처분대금 정산
합작법인 설립 및 운영에 따른 GSR 출자금 및 이자 정산

계약내용 및 정산방법. 파생상품자산
기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산
행사가능 시점에 약정된 계약금액으로 출자금을 매매함

파생상품자산
4,125
2,252

기타금융자산 변동내역

기타금융자산 변동내역에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

기타금융자산

기초 기타금융자산
895,066

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산
26,895

제거에 따른 감소, 금융자산
(38,395)

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손익
(21,862)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
7,800

당기손익-공정가치측정 파생상품 평가손익
0

환율변동으로 인한 증가(감소), 기타금융자산
998

대체에 따른 증가(감소), 금융자산
0

기말 기타금융자산
870,502

전분기
(단위 : 백만원)

기타금융자산

기초 기타금융자산
867,057

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산
67,877

제거에 따른 감소, 금융자산
(31,841)

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손익
(40,985)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
34,321

당기손익-공정가치측정 파생상품 평가손익
3,706

환율변동으로 인한 증가(감소), 기타금융자산
621

대체에 따른 증가(감소), 금융자산
(5,690)

기말 기타금융자산
895,066

11. 분배예정자산 및 부채 (연결)

소유주에 대한 분배예정으로 분류된 처분자산집단에 대한 설명

2024년 6월 3일 연결실체는 이사회를 통해 종속회사인 파르나스호텔(주)와 (주)후레쉬미트를 관리하는 사업부문을 인적분할하여 주식회사 지에스피앤엘을 설립하기로 하였으며, 해당 부문이 보유하고 있는 자산과 부채를 분배예정자산 및 부채로 분류하였습니다. 동 거래는 2024년 10월 23일 주주총회 결의를 거쳐, 12월 1일을 분할기일로 하여 절차가 완료될 예정입니다.

소유주에 대한 분배예정으로 분류된 처분자산집단 중 파르나스호텔에 대한 세부내역

소유주에 대한 분배예정으로 분류된 처분자산집단 중 파르나스호텔에 대한 세부내역

(단위 : 백만원)

분배예정자산
분배예정부채
소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

부문
분배예정사업부문
파르나스호텔(주)
자산과 부채
유형자산
1,239,096

투자부동산
619,769

무형자산
9,581

사용권자산
264,765

기타자산
48,635

매입채무 및 기타채무

164,003

리스 부채

277,015

차입부채

167,020

기타부채

346,291

자산과 부채 합계
2,181,846
954,329
1,227,517

소유주에 대한 분배예정으로 분류된 처분자산집단 중 후레쉬미트에 대한 세부내역

소유주에 대한 분배예정으로 분류된 처분자산집단 중 후레쉬미트에 대한 세부내역

(단위 : 백만원)

분배예정자산
분배예정부채
소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

부문
분배예정사업부문
(주)후레쉬미트
자산과 부채
유형자산
5

투자부동산
0

무형자산
36

사용권자산
0

기타자산
2,018

매입채무 및 기타채무

1,344

리스 부채

0

차입부채

0

기타부채

8

자산과 부채 합계
2,059
1,352
707

소유주에 대한 분배예정으로 분류된 처분자산집단 대한 세부내역

소유주에 대한 분배예정으로 분류된 처분자산집단 대한 세부내역

(단위 : 백만원)

분배예정자산
분배예정부채
소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

부문
분배예정사업부문
자산과 부채
유형자산
1,239,101

투자부동산
619,769

무형자산
9,617

사용권자산
264,765

기타자산
50,653

매입채무 및 기타채무

165,347

리스 부채

277,015

차입부채

167,020

기타부채

346,299

부문 합계
2,183,905
955,681
1,228,224

12. 공동기업 및 관계기업투자 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

공동기업 및 관계기업명
소재지
주요 영업활동
사용재무제표일
제 54(당)기 3분기
제 53(전) 기

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
대한민국
신성장 산업투자
2024년 9월
45.00%
67,312
45.00%
68,238

관계기업투자:

GS RETAIL VIETNAM JV LLC(*3)
베트남
편의점
2024년 9월
30.00%
9,813
30.00%
4,719

Digital Concept LLC(*1)(*3)
몽골
편의점
2024년 9월
10.00%
1,928
10.00%
1,612

(주)펫프렌즈
대한민국
도소매
2024년 9월
29.86%
33,554
29.86%
34,355

주식회사 위대한상상
대한민국
신사업 투자
2024년 9월
30.00%
49,490
30.00%
134,165

DTNI-전남창조경제혁신펀드
대한민국
국내 벤처 투자
2024년 9월
43.48%
1,522
43.48%
1,741

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합
대한민국
국내 중소기업투자
2024년 9월
33.33%
42,391
33.33%
43,279

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.(*3)(*8)
케이만제도
동남아 벤처 투자
2024년 6월
26.74%
74,859
26.74%
73,019

GS Collective Fund I LLC(*1)(*3)(*8)
미국
미국 벤처 투자
2024년 6월
9.68%
12,374
9.68%
10,390

(주)레페리(*1)(*8)
대한민국
전자상거래
2024년 6월
6.22%
1,183
6.22%
875

Luxstay Pte. Ltd.(*1)(*8)
싱가포르
임대사업
2024년 6월
7.03%
73
7.03%
80

Ecomobi Corporation Pte. Ltd.(*1)(*8)
싱가포르
소프트웨어 개발 및 공급
2024년 8월
7.32%
146
7.32%
134

(주)버즈니(*1)
대한민국
소프트웨어 개발
2024년 9월
16.89%
723
16.89%
839

ODK Media Inc.(*1)(*7)(*8)
미국
방송 웹 서비스
2024년 6월
7.85%
164
7.89%
69

(주)씨메스(*1)(*7)
대한민국
물류 로봇 솔루션 개발
2024년 9월
3.06%
3,031
3.11%
3,294

PT MNC GSHS(*4)
인도네시아
홈쇼핑
-
40.00%
-
40.00%
-

True GS
태국
홈쇼핑
2024년 9월
36.14%
-
36.14%
41

China Home Shopping Group Limited
케이만제도
홈쇼핑
2024년 9월
29.73%
22,999
29.73%
18,940

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호(*6)
대한민국
부동산개발
-
-
-
23.08%
2,620

코크렙상무 주식회사(*2)
대한민국
부동산개발
2024년 9월
19.50%
-
19.50%
-

파빌리온광명피에프브이 주식회사(*2)
대한민국
부동산개발
2024년 9월
10.56%
1,153
10.56%
1,820

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호
대한민국
부동산개발
2024년 9월
50.00%
3,396
50.00%
3,397

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호(*5)
대한민국
부동산개발
-
37.50%
-
37.50%
-

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(*2)
대한민국
부동산개발
2024년 9월
17.36%
4,934
17.36%
4,982

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호
대한민국
부동산개발
2024년 9월
50.00%
6,858
50.00%
6,898

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호(*2)
대한민국
부동산개발
2024년 9월
10.00%
7,843
10.00%
7,519

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호(*6)
대한민국
부동산개발
-
-
-
21.10%
3,636

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
대한민국
부동산개발
2024년 9월
41.94%
4,743
41.94%
4,759

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
대한민국
부동산개발
2024년 9월
34.62%
-
34.62%
-

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
대한민국
부동산개발
2024년 9월
34.96%
909
34.96%
2,123

퍼시픽일반사모부동산투자신탁제49-1호(*2)
대한민국
부동산개발
2024년 9월
8.24%
3,108
8.24%
3,111

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사(*2)
대한민국
부동산개발
2024년 9월
4.63%
1,711
4.63%
1,633

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
대한민국
부동산개발
2024년 9월
46.15%
1,717
46.15%
1,842

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호(*2)(*5)
대한민국
부동산개발
-
18.60%
-
18.60%
-

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사(*10)
대한민국
부동산개발
-
46.67%
-
46.67%
4,160

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION(*9)
베트남
호텔운영
-
30.00%
-
30.00%
6,883

소 계

290,622

382,935

합 계

357,934

451,173

(*1) 상기 주식에 대한 지분율은 20% 미만이지만, 연결실체가 피투자회사의 이사회에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 집합투자업자의 해임권에 대한 영향력보유 등 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단되어, 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 지분을 추가 취득하였습니다.(*4) 당분기말 현재 재무 정보 미수취로 인하여 지분법 손익으로 반영된 금액은 없습니다.(*5) 전기말 전액 손상처리 하여 당분기말 지분법 손익으로 반영된 금액은 없습니다.

(*6) 당분기 중 청산절차가 완료되어, 당분기말 보유지분은 없습니다.(*7) 당분기 중 제3자의 불균등 유상증자 참여 등으로 지분율이 변동하였습니다.(*8) 결산일 시점 수취가능한 가장 최신의 재무정보를 이용하였습니다.(*9) 인적분할이 예정되어 있어 소유주에 대한 분배예정자산으로 재분류하였습니다

(*10) 당분기 중 전액 손상처리하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 재무정보 금액을 공동기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 54(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분
순자산금액
연결실체지분율
순자산지분액
투자차액 등
장부금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
149,583
45.00%
67,312
-
67,312

관계기업투자:

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
32,708
30.00%
9,813
-
9,813

Digital Concept LLC
19,268
10.00%
1,928
-
1,928

(주)펫프렌즈
(291)
29.86%
(87)
33,641
33,554

주식회사 위대한상상
164,966
30.00%
49,490
-
49,490

DTNI-전남창조경제혁신펀드
3,501
43.48%
1,522
-
1,522

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합
127,174
33.33%
42,387
4
42,391

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.
276,890
26.74%
74,040
819
74,859

GS Collective Fund I LLC
127,869
9.68%
12,374
-
12,374

(주)레페리
18,200
6.22%
1,132
51
1,183

Luxstay Pte. Ltd.
1,041
7.03%
73
-
73

Ecomobi Corporation Pte. Ltd.
2,011
7.32%
147
(1)
146

(주)버즈니
4,282
16.89%
723
-
723

ODK Media Inc.
2,092
7.85%
164
-
164

(주)씨메스
13,067
3.06%
399
2,632
3,031

PT MNC GSHS
(2,713)
40.00%
-
-
-

True GS
(926)
36.14%
-
-
-

China Home Shopping Group Limited
112,106
29.73%
33,328
(10,329)
22,999

코크렙상무 주식회사
2,293
19.50%
-
-
-

파빌리온광명피에프브이 주식회사
16,084
10.56%
1,698
(545)
1,153

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호
6,792
50.00%
3,396
-
3,396

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호
10,844
37.50%
4,066
(4,066)
-

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호
28,518
17.36%
4,951
(17)
4,934

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호
13,715
50.00%
6,858
-
6,858

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
82,927
10.00%
8,293
(450)
7,843

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
11,310
41.94%
4,743
-
4,743

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
1,786
34.62%
-
-
-

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
4,001
34.96%
1,398
(489)
909

퍼시픽일반사모부동산투자신탁제49-1호
37,698
8.24%
3,108
-
3,108

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사
40,910
4.63%
1,896
(185)
1,711

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
5,221
46.15%
2,409
(692)
1,717

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
22,997
18.60%
4,276
(4,276)
-

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사
14,432
46.67%
6,735
(6,735)
-

② 제 53(전) 기

(단위: 백만원)

구 분
순자산금액
연결실체지분율
순자산지분액
투자차액 등
장부금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
151,639
45.00%
68,238
-
68,238

관계기업투자:

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
15,728
30.00%
4,719
-
4,719

Digital Concept LLC
16,117
10.00%
1,612
-
1,612

(주)펫프렌즈
2,195
29.86%
656
33,700
34,355

주식회사 위대한상상
447,216
30.00%
134,165
-
134,165

DTNI-전남창조경제혁신펀드
4,005
43.48%
1,741
-
1,741

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합
129,836
33.33%
43,274
4
43,279

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.
270,009
26.74%
72,200
819
73,019

GS Collective Fund I LLC
107,366
9.68%
10,390
-
10,390

(주)레페리
13,245
6.22%
824
51
875

Luxstay Pte. Ltd.
1,145
7.03%
80
-
80

Ecomobi Corporation Pte. Ltd.
1,836
7.32%
135
(1)
134

(주)버즈니
4,966
16.89%
839
-
839

ODK Media Inc.
872
7.89%
69
-
69

PT MNC GSHS
(2,713)
40.00%
-
-
-

True GS
115
36.14%
41
-
41

China Home Shopping Group Limited
98,450
29.73%
29,269
(10,329)
18,940

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호
13,153
23.08%
3,035
(415)
2,620

코크렙상무 주식회사
3,605
19.50%
-
-
-

파빌리온광명피에프브이 주식회사
22,120
10.56%
2,335
(515)
1,820

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호
6,795
50.00%
3,397
-
3,397

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호
10,844
37.50%
4,066
(4,066)
-

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호
28,795
17.36%
4,999
(17)
4,982

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호
13,796
50.00%
6,898
-
6,898

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
79,692
10.00%
7,969
(450)
7,519

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호
18,733
21.10%
3,952
(316)
3,636

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
11,349
41.94%
4,759
-
4,759

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
2,703
34.62%
-
-
-

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
7,474
34.96%
2,613
(489)
2,123

퍼시픽일반사모부동산투자신탁제49-1호
37,732
8.24%
3,111
-
3,111

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사
39,316
4.63%
1,822
(189)
1,633

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
5,484
46.15%
2,531
(690)
1,842

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
22,997
18.60%
4,276
(4,276)
-

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION
19,210
30.00%
5,763
1,120
6,883

(3) 당분기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동 누적액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 54(당)기 3분기
제 53(전)기

PT MNC GSHS
920
920

코크렙상무 주식회사
306
3

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
593
276

True GS
335
-

합 계
2,154
1,199

(4) 당분기와 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 54(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

구 분
기초금액
취득액
지분법손익
배당금수령
출자금회수
손상차손
기타증감
계정재분류
기말금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
68,238
-
200
-
(1,126)
-
-
-
67,312

관계기업투자:

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호
2,620
-
20
(11)
(2,609)
-
(20)
-
-

코크렙상무 주식회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파빌리온광명피에프브이 주식회사
1,820
-
(667)
-
-
-
-
-
1,153

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호
3,397
-
(1)
-
-
-
-
-
3,396

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호
4,982
-
64
-
-
-
(112)
-
4,934

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호
6,898
-
(40)
-
-
-
-
-
6,858

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
7,519
-
487
-
-
-
(163)
-
7,843

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호
3,636
-
(39)
-
(3,557)
-
(40)
-
-

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
4,759
-
(16)
-
-
-
-
-
4,743

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
-
-
-
-
-
-
-
-
-

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
2,123
-
(1,214)
-
-
-
-
-
909

퍼시픽일반사모부동산투자신탁제49-1호
3,111
-
(3)
-
-
-
-
-
3,108

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사
1,633
-
78
-
-
-
-
-
1,711

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
1,842
-
(125)
-
-
-
-
-
1,717

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
-
-
-
-
-
-
-
-
-

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사
4,160
-
(55)
-
-
(4,105)
-
-
-

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
4,719
6,694
(1,502)
-
-
-
(98)
-
9,813

Digital Concept LLC
1,612
1,846
(1,521)
-
-
-
(9)
-
1,928

(주)펫프렌즈
34,355
-
(1,470)
-
-
-
669
-
33,554

주식회사 위대한상상
134,165
-
(84,875)
-
-
-
200
-
49,490

DTNI-전남창조경제혁신펀드
1,741
-
(219)
-
-
-
-
-
1,522

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합
43,279
-
(888)
-
-
-
-
-
42,391

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.
73,019
379
(216)
-
-
-
1,677
-
74,859

GS Collective Fund I LLC
10,390
2,083
(245)
-
-
-
146
-
12,374

(주)레페리
875
-
308
-
-
-
-
-
1,183

Luxstay Pte. Ltd.
80
-
(9)
-
-
-
2
-
73

Ecomobi Corporation Pte. Ltd.
134
-
20
-
-
-
(8)
-
146

(주)버즈니
839
-
(116)
-
-
-
-
-
723

ODK Media Inc.
69
-
14
-
-
-
81
-
164

(주)씨메스
3,294
-
(279)
-
-
-
16
-
3,031

PT MNC GSHS
-
-
-
-
-
-
-
-
-

True GS
41
-
(41)
-
-
-
-
-
-

China Home Shopping Group Limited
18,940
-
2,859
-
-
-
1,200
-
22,999

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION
6,883
-
(1)
(69)
-
-
231
(7,044)
-

합 계
451,173
11,002
(89,492)
(80)
(7,292)
(4,105)
3,772
(7,044)
357,934

② 제 53(전) 기 3분기

(단위: 백만원)

구분
기초금액
취득액
지분법손익
배당금수령
출자금회수
손상차손
기타증감
계정재분류
기말금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
83,029
-
(9,248)
-
(3,600)
-
-
-
70,181

관계기업투자:

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사
4,244
-
-
-
(4,244)
-
-
-
-

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호
2,586
-
26
-
-
-
-
-
2,612

코크렙상무 주식회사
266
-
(204)
-
-
-
-
-
62

파빌리온광명피에프브이 주식회사
-
-
1,224
-
-
-
-
-
1,224

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호
4,979
-
8
-
-
-
-
-
4,987

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호
4,054
-
76
(806)
(3,404)
-
80
-
-

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호
210
-
(66)
-
-
-
-
-
144

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호
5,029
-
38
-
-
-
(74)
-
4,993

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호
8,479
-
(29)
-
-
-
-
-
8,450

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
7,729
-
(69)
-
-
-
-
-
7,660

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호
3,805
-
3
-
-
-
(225)
-
3,583

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
2,890
-
(16)
-
-
-
-
-
2,874

케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호
1,983
-
(21)
-
-
-
1
-
1,963

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
2,209
-
(1,999)
-
-
-
-
-
210

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
2,606
-
(412)
-
-
-
-
-
2,194

퍼시픽일반사모부동산투자신탁제49-1호
3,093
-
4
-
-
-
-
-
3,097

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사
1,741
-
(75)
-
-
-
-
-
1,666

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
2,207
-
(304)
-
-
-
-
-
1,903

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
4,013
-
(134)
-
-
-
-
-
3,879

남여주로직스 주식회사
49
-
(12)
-
-
-
-
-
37

더블유에스물류 주식회사
297
-
(36)
-
-
-
-
-
261

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
2,959
2,523
(401)
-
-
-
34
-
5,115

Digital Concept LLC
1,829
1,226
(1,141)
-
-
-
175
-
2,089

(주)펫프렌즈
38,131
-
(3,934)
-
-
-
(23)
-
34,174

Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd.
271,267
778
(3,585)
-
-
-
(268,460)
-
-

주식회사 위대한상상
-
-
(12,226)
-
-
-
268,489
-
256,263

DTNI-전남창조경제혁신펀드
4,743
-
(546)
-
-
-
-
-
4,197

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합
46,626
-
247
-
(2,767)
-
-
-
44,106

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.
69,620
1,380
715
-
-
-
4,379
-
76,094

GS Collective Fund I LLC
9,428
-
946
-
-
-
609
-
10,983

(주)제로웹
73
-
(10)
-
-
-
-
-
63

주식회사 부릉
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)레페리
636
-
69
-
-
-
-
-
705

Luxstay Pte. Ltd.
120
-
(42)
-
-
-
7
-
85

Ecomobi Corporation Pte. Ltd.
100
-
(217)
-
-
-
283
-
166

(주)버즈니
1,217
-
(306)
-
-
-
-
-
911

ODK Media Inc.
386
-
(356)
-
-
-
23
-
53

PT MNC GSHS
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Astro GS SHOP
-
-
-
-
-
-
-
-
-

True GS
701
-
(573)
-
-
-
17
-
145

China Home Shopping Group Limited
19,592
-
4,433
-
-
-
(269)
-
23,756

VIVI TRADING CORPORATION
41
-
(40)
-
-
-
(1)
-
-

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION
6,891
-
225
(141)
-
-
214
-
7,189

신한BNPP나인트리부동산투자신탁
10,516
-
(25)
(310)
(8,636)
-
-
-
1,545

합 계
630,374
5,907
(28,013)
(1,257)
(22,651)
-
5,259
-
589,619

(5) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 54(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
당기순손익
총포괄손익

공동기업:

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
2,845
146,937
199
-
630
444
444

관계기업:

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
27,898
20,175
14,567
797
78,386
(5,008)
(5,334)

Digital Concept LLC
37,748
43,039
22,646
38,873
76,157
(15,210)
(15,311)

(주)펫프렌즈
30,609
4,008
8,903
25,444
86,212
(5,737)
(5,737)

주식회사 위대한상상
172,667
289,325
93,195
203,832
215,264
(282,918)
(282,250)

DTNI-전남창조경제혁신펀드
1,286
2,214
-
-
11
(504)
(504)

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합
12,552
114,622
-
-
6,991
(2,662)
(2,662)

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.
2,925
307,629
5
33,658
395
(808)
5,461

GS Collective Fund I LLC
19,721
108,207
59
-
915
(2,528)
(1,018)

(주)레페리
21,531
11,070
6,702
4,921
22,457
4,955
4,955

Luxstay Pte. Ltd.
651
298
23
-
7
(134)
(104)

Ecomobi Corporation Pte. Ltd.
7,123
2,671
7,465
325
13,241
277
175

(주)버즈니
4,250
730
698
-
5,767
(683)
(683)

ODK Media Inc.
7,364
11,624
13,993
4,007
15,615
181
928

(주)씨메스
8,821
11,085
3,989
2,850
3,318
(9,094)
(9,094)

PT MNC GSHS(*)
461
2,640
5,272
542
5,286
(1,622)
(1,434)

True GS
5,653
1,256
7,646
189
31,949
(976)
(1,040)

China Home Shopping Group Limited
60,342
153,735
97,268
4,375
101,900
9,465
13,503

코크렙상무 주식회사
121,261
140
1,609
117,500
-
(1,312)
(1,312)

파빌리온광명피에프브이 주식회사
32,050
3,947
19,914
-
38,079
(6,036)
(6,036)

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호
-
6,823
31
-
-
(3)
(3)

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호
59
24,798
159
13,854
337
(176)
(176)

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호
1,289
99,206
1,181
70,796
5,381
366
366

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호
40
14,065
374
15
-
(81)
(81)

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
3,407
303,295
8,373
215,401
10,778
4,865
4,865

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
1
13,052
137
1,606
322
(39)
(39)

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
1,288
52,857
858
51,500
2,252
(892)
(892)

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
1,982
42,803
3,785
37,000
1,388
(3,473)
(3,473)

퍼시픽일반사모부동산투자신탁제49-1호
-
38,101
126
276
1,109
(34)
(34)

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사
1,306
180,969
1,094
140,271
1,863
1,594
1,594

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
4,162
1,487
428
-
1
(263)
(263)

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
346
22,908
258
-
134
(1,238)
(1,238)

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사
-
25,216
-
10,784
-
(118)
(118)

(*) 당분기말 현재 재무 정보 미수취로 인하여 지분법 손익으로 반영된 금액은 없습니다.

② 제 53(전) 기

(단위: 백만원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
당기순손익
총포괄손익

공동기업:

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
3,867
147,967
194
-
22,016
(24,870)
(24,870)

관계기업:

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
12,459
19,588
15,698
621
85,533
(2,082)
(2,543)

Digital Concept LLC
36,243
41,164
44,104
17,186
72,145
(15,966)
(14,439)

(주)펫프렌즈
24,807
4,260
10,508
15,802
103,022
(17,696)
(17,696)

주식회사 위대한상상
169,758
515,702
161,000
77,244
285,734
(456,532)
(458,895)

DTNI-전남창조경제혁신펀드
1,313
2,851
160
-
605
(2,404)
(2,404)

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합
199
129,637
-
-
911
(1,743)
(1,743)

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.
2,578
300,589
81
33,076
677
(30,055)
(25,265)

GS Collective Fund I LLC
14,918
92,482
34
-
12,779
8,346
9,942

(주)레페리
18,361
11,207
12,873
645
35,950
3,834
3,836

Luxstay Pte. Ltd.
762
320
46
-
22
(582)
(567)

Ecomobi Corporation Pte. Ltd.
6,337
2,097
6,295
309
11,040
(3,297)
(3,373)

(주)버즈니
4,814
782
630
-
6,214
(2,240)
(2,240)

ODK Media Inc.
7,036
10,310
14,014
3,563
29,561
(4,370)
(3,888)

PT MNC GSHS
461
2,640
5,272
542
5,286
(1,622)
(1,434)

True GS
7,164
1,614
8,359
304
48,228
(1,872)
(1,825)

China Home Shopping Group Limited
68,031
149,800
114,622
4,430
166,712
16,221
15,177

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호
13,271
-
118
-
926
147
147

코크렙상무 주식회사
110,033
-
1,728
104,700
-
(925)
(925)

파빌리온광명피에프브이 주식회사
60,744
3,947
4,971
37,600
84,813
24,373
24,373

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호
-
6,823
28
-
-
(3,164)
(3,164)

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호
59
24,798
159
13,854
337
(176)
(176)

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호
1,541
99,199
1,213
70,732
7,301
370
370

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호
11
14,065
265
15
1
(3,162)
(3,162)

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
1,807
301,761
8,500
215,376
29,577
(1,002)
(1,002)

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호
1,866
62,477
457
45,153
4,603
(132)
(132)

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
1
13,052
98
1,606
426
4,457
4,457

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
711
51,477
985
48,500
27,013
(7,161)
(7,161)

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
846
41,790
7,277
27,885
8,915
(1,314)
(1,314)

퍼시픽일반사모부동산투자신탁제49-1호
-
38,101
93
276
-
215
215

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사
29
129,983
1,252
89,444
1
(1,011)
(1,011)

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
4,222
1,487
225
-
6
(419)
(419)

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
346
22,908
257
-
134
(1,238)
(1,238)

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION
721
21,035
2,431
115
7,632
782
782

(6) 공동영업

당분기말 현재 연결실체는 지에스칼텍스(주)와 공동영업을 수행하고 있으며, 상세내역은다음과 같습니다.

공동영업 명
소유지분율
영업지역
공동약정 활동의 성격

역전Flagship 공동개발
59.10%
대한민국
주유소복합시설 건설 및 임대

13. 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산 (연결)

유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산의 상세내역

유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산의 상세내역

당분기
(단위 : 백만원)

유형자산
무형자산
투자부동산
사용권자산
자산 합계

기초 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
2,831,191
244,146
1,067,280
1,588,054

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
332,279
1,833
21,780
559,013

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산

처분, 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
(45,705)
(417)
(37,446)
(90,324)

처분, 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
처분, 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산에 대한 설명

사용권자산 처분에는 리스계약의 해지, 재측정, 전대리스 제공으로 인한 감소액을 포함하고 있습니다.

감가상각비와 상각비
(201,074)
(27,461)
(20,646)
(319,067)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
(28,154)
8,663
9,300
10,191

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산에 대한 설명

유형자산에서 무형자산, 사용권자산 및 투자부동산으로 대체, 투자부동산과 사용권자산 간의 대체 및 유형자산, 무형자산으로부터 사용권자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

당기손익으로 인식된 손상차손

분배예정으로 분류된 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
(1,239,102)
(9,617)
(619,769)
(264,764)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
144
2
0
263

기말 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
1,649,579
217,149
420,499
1,483,366

전분기
(단위 : 백만원)

유형자산
무형자산
투자부동산
사용권자산
자산 합계

기초 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
2,767,448
255,085
1,076,320
1,470,667

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
411,080
10,833
12,983
570,150

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
(796)
(158)
0
(1,566)

처분, 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
(14,795)
(13,393)
(12,896)
(67,740)

처분, 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
처분, 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산에 대한 설명

사용권자산 처분에는 리스계약의 해지, 재측정, 전대리스 제공으로 인한 감소액을 포함하고 있습니다.

감가상각비와 상각비
(252,576)
(42,890)
(28,499)
(397,756)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
(73,680)
39,771
19,372
14,537

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산에 대한 설명

유형자산에서 무형자산, 사용권자산 및 투자부동산으로 대체, 투자부동산과 사용권자산 간의 대체 및 유형자산, 무형자산으로부터 사용권자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

당기손익으로 인식된 손상차손
(5,625)
(5,100)
0
(464)

분배예정으로 분류된 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
135
(2)
0
226

기말 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
2,831,191
244,146
1,067,280
1,588,054

담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 상세내역

담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 상세내역

(단위 : 백만원)

담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산

자산
토지와 건물
금융부채, 유형
차입금
담보제공처
한국산업은행 등
1,098,334

(주)씨이오스위트 등

(주)신한은행 등

임대보증금
한국산업은행 등

(주)씨이오스위트 등
173,254

(주)신한은행 등

토지임대인의 차입금
한국산업은행 등

(주)씨이오스위트 등

(주)신한은행 등
231

자산 합계
1,271,819

14. 매입채무및기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계
872,444

매입채무 및 기타유동채무 합계
유동매입채무
424,498

단기미지급금
223,568

유동가맹정산금
13,496

단기미지급비용
98,969

단기예수보증금
111,913

장기매입채무 및 기타비유동채무 합계
209,974

장기매입채무 및 기타비유동채무 합계
비유동매입채무
0

장기미지급금
391

장기가맹정산금
0

장기미지급비용
12,212

장기예수보증금
197,371

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계
1,335,885

매입채무 및 기타유동채무 합계
유동매입채무
652,945

단기미지급금
354,872

유동가맹정산금
13,964

단기미지급비용
109,801

단기예수보증금
204,303

장기매입채무 및 기타비유동채무 합계
227,840

장기매입채무 및 기타비유동채무 합계
비유동매입채무
0

장기미지급금
604

장기가맹정산금
0

장기미지급비용
8,643

장기예수보증금
218,593

15. 기타금융부채 (연결)

기타금융부채의 내역

기타금융부채의 상세내역

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액
장부금액 합계

기타유동금융부채

45,806

기타유동금융부채
당기손익 - 공정가치 측정 유동파생상품부채
26,388

유동상환전환우선주부채
19,418

유동비지배지분부채
0

기타비유동금융부채

78,367

기타비유동금융부채
당기손익 - 공정가치 측정 비유동파생상품부채
1,735

비유동상환전환우선주부채
0

비유동비지배지분부채
76,632

당기손익-공정가치측정 파생상품와 상환전환우선주부채에 대한 설명

연결대상 종속기업인 (주)쿠캣 및 (주)어바웃펫이 발행한 상환전환우선주는 내재파생상품을 분리하여 당기손익-공정가치측정 파생상품부채로, 주계약은 상환전환우선주부채로 반영하고 있습니다.

회계적인 판단 및 추정에 대한 공시

연결실체는 레버런트신한비스타신기술투자조합 및 이지스제415호일반사모부동산투자신탁에 대해 사실상 지배력이 있다고 판단하여 연결재무제표에 포함하고 있으며, 해당 종속기업은 정관상 존속기간이 정해져 있어 청산시 연결실체가 대상회사의 주주에게 금융자산을 이전해야 할 의무가 있으므로 동 비지배지분은 연결재무제표에서 부채로 분류하고 있습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액
장부금액 합계

기타유동금융부채

45,460

기타유동금융부채
당기손익 - 공정가치 측정 유동파생상품부채
28,123

유동상환전환우선주부채
17,337

유동비지배지분부채
0

기타비유동금융부채

78,516

기타비유동금융부채
당기손익 - 공정가치 측정 비유동파생상품부채
0

비유동상환전환우선주부채
0

비유동비지배지분부채
78,516

당기손익-공정가치측정 파생상품와 상환전환우선주부채에 대한 설명

연결대상 종속기업인 (주)쿠캣 및 (주)어바웃펫이 발행한 상환전환우선주는 내재파생상품을 분리하여 당기손익-공정가치측정 파생상품부채로, 주계약은 상환전환우선주부채로 반영하고 있습니다.

회계적인 판단 및 추정에 대한 공시

연결실체는 레버런트신한비스타신기술투자조합 및 이지스제415호일반사모부동산투자신탁에 대해 사실상 지배력이 있다고 판단하여 연결재무제표에 포함하고 있으며, 해당 종속기업은 정관상 존속기간이 정해져 있어 청산시 연결실체가 대상회사의 주주에게 금융자산을 이전해야 할 의무가 있으므로 동 비지배지분은 연결재무제표에서 부채로 분류하고 있습니다.

16. 리스부채 (연결)

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분

당분기말
(단위 : 백만원)

유동 리스부채
비유동 리스부채

장부금액
공시금액
469,057
1,552,915

전기말
(단위 : 백만원)

유동 리스부채
비유동 리스부채

장부금액
공시금액
461,045
1,739,784

17. 기타비금융부채 (연결)

기타부채에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채 합계
149,082

기타 유동부채 합계
유동선수금
48,893

단기선수수익
27,588

단기 선수상품권
174

단기 예수금 및 예수부가세
44,081

그 밖의 기타 유동부채
28,346

기타 비유동 부채 합계
16,026

기타 비유동 부채 합계
비유동 선수금
0

장기선수수익
16,026

장기 선수상품권
0

장기 예수금 및 예수부가세
0

그 밖의 기타 비유동부채
0

그 밖의 기타 유동부채의 구성내역에 대한 설명
증정행사 등으로 무상제공될 상품과 관련된 판매 추정 금액 및 환불부채 금액 등이 포함되어 있습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채 합계
152,514

기타 유동부채 합계
유동선수금
55,249

단기선수수익
30,905

단기 선수상품권
2,055

단기 예수금 및 예수부가세
42,226

그 밖의 기타 유동부채
22,079

기타 비유동 부채 합계
18,399

기타 비유동 부채 합계
비유동 선수금
0

장기선수수익
18,399

장기 선수상품권
0

장기 예수금 및 예수부가세
0

그 밖의 기타 비유동부채
0

그 밖의 기타 유동부채의 구성내역에 대한 설명
증정행사 등으로 무상제공될 상품과 관련된 판매 추정 금액 및 환불부채 금액 등이 포함되어 있습니다.

고객충성제도에 대한 공시

고객충성제도에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

선수수익

선수수익
고객충성제도
25,978

고객충성제도의 회계정책에 대한 기술
연결실체는 구매액의 일정액 또는 일정비율을 상품의 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

선수수익

선수수익
고객충성제도
26,119

고객충성제도의 회계정책에 대한 기술
연결실체는 구매액의 일정액 또는 일정비율을 상품의 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있습니다.

18. 차입금 및 사채 (연결)

차입금 및 사채의 세부내역

차입금 및 사채의 세부내역

당분기말
(단위 : 백만원)

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분
비유동차입금의 비유동성 부분

차입금명칭
단기차입금
343,900
0

장기차입금
2,233
104,600

무보증사채
199,836
199,649

차입금명칭 합계
545,969
304,249

전기말
(단위 : 백만원)

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분
비유동차입금의 비유동성 부분

차입금명칭
단기차입금
215,000
0

장기차입금
104,667
32,217

무보증사채
319,883
399,150

차입금명칭 합계
639,550
431,367

단기차입금에 대한 세부내역

단기차입금에 대한 세부내역

당분기말
(단위 : 백만원)

차입처, 단기차입금
차입금, 이자율
유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

차입금명칭
단기차입금
금융기관차입금
국민은행 등
0.0472
43,900

단기CP
한국투자증권 등
0.0354
300,000

전자단기사채

차입금명칭 합계

343,900

전기말
(단위 : 백만원)

차입처, 단기차입금
차입금, 이자율
유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

차입금명칭
단기차입금
금융기관차입금
한국산업은행 등
0.0465
65,000

단기CP

전자단기사채
한양증권 등
0.0431
150,000

차입금명칭 합계

215,000

장기차입금에 대한 세부내역

장기차입금에 대한 세부내역

당분기말
(단위 : 백만원)

차입처, 장기차입금
차입금, 이자율
비유동 차입금의 유동성 대체 부분
비유동 차입금의 비유동성 대체 부분

차입금명칭
장기 차입금
금융기관차입금
범위
하위범위

0.0500

상위범위

0.0557

범위 합계
국민은행 등

2,200
104,600

창업기반지원차입금
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
중소벤처기업진흥공단
0.0295
33
0

차입금명칭 합계

2,233
104,600

전기말
(단위 : 백만원)

차입처, 장기차입금
차입금, 이자율
비유동 차입금의 유동성 대체 부분
비유동 차입금의 비유동성 대체 부분

차입금명칭
장기 차입금
금융기관차입금
범위
하위범위

0.0290

상위범위

0.0589

범위 합계
국민은행 등

104,600
32,200

창업기반지원차입금
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
중소벤처기업진흥공단
0.0295
67
17

차입금명칭 합계

104,667
32,217

사채에 대한 세부정보

사채에 대한 세부정보

당분기말
(단위 : 백만원)

차입금, 만기
차입금, 이자율
유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분
비유동 사채의 비유동성 부분

장부금액
총장부금액
차입금명칭
사채
제31회 무보증사채

제32-2회 무보증사채

제34-1회 무보증사채
2025-05-04
0.0376
150,000
0

제34-2회 무보증사채
2027-05-04
0.0390
0
100,000

제35-1회 무보증사채
2025-04-26
0.0379
50,000
0

제35-2회 무보증사채
2026-04-26
0.0388
0
100,000

차입금명칭 합계

200,000
200,000

사채할인발행차금
차입금명칭
사채
제31회 무보증사채

제32-2회 무보증사채

제34-1회 무보증사채

제34-2회 무보증사채

제35-1회 무보증사채

제35-2회 무보증사채

차입금명칭 합계

(165)
(351)

장부금액 합계

199,835
199,649

전기말
(단위 : 백만원)

차입금, 만기
차입금, 이자율
유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분
비유동 사채의 비유동성 부분

장부금액
총장부금액
차입금명칭
사채
제31회 무보증사채
2024-04-22
0.0187
120,000
0

제32-2회 무보증사채
2024-07-30
0.0157
200,000
0

제34-1회 무보증사채
2025-05-04
0.0376
0
150,000

제34-2회 무보증사채
2027-05-04
0.0390
0
100,000

제35-1회 무보증사채
2025-04-26
0.0379
0
50,000

제35-2회 무보증사채
2026-04-26
0.0388
0
100,000

차입금명칭 합계

320,000
400,000

사채할인발행차금
차입금명칭
사채
제31회 무보증사채

제32-2회 무보증사채

제34-1회 무보증사채

제34-2회 무보증사채

제35-1회 무보증사채

제35-2회 무보증사채

차입금명칭 합계

(117)
(849)

장부금액 합계

319,883
399,151

19. 종업원급여 (연결)

종업원급여비용의 분류

종업원급여비용의 분류

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

단기종업원급여
440,163

기타장기종업원급여
3,555

사회보장비용
40,645

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
30,190

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용
1,325

종업원급여비용 합계
515,878

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

단기종업원급여
435,258

기타장기종업원급여
855

사회보장비용
40,431

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
29,267

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용
1,114

종업원급여비용 합계
506,925

순확정급여부채(자산)의 세부내역

순확정급여부채(자산)의 세부내역

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치
332,862

사외적립자산, 공정가치
(368,167)

순확정급여부채(자산)
(35,305)

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치
362,468

사외적립자산, 공정가치
(427,744)

순확정급여부채(자산)
(65,276)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치
사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)
362,468
427,743

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)
37,038
0

이자비용, 확정급여제도
12,757
0

이자수익, 확정급여제도
0
15,259

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)
(29,962)
(35,298)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)
0
10,016

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)
182
(1,966)

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)
인구통계적 가정의 변동에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도
0
0

재무적 가정의 변동에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도
429
0

경험조정에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도
(247)
0

이자수익과 이자비용 외의 사외적립자산 세전 수익, 확정급여제도
0
(1,966)

사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)
0
0

분배예정으로 분류에 따른 감소, 순확정급여부채(자산)
(49,655)
(47,943)

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)
34
356

기말 순확정급여부채(자산)
332,862
368,167

퇴직급여에 포함된 당기근무원가, 이자비용 및 이자수익에 대한 부연설명
건설중인자산으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.
건설중인자산으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.

전분기
(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치
사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)
325,276
403,869

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)
46,755
0

이자비용, 확정급여제도
17,890
0

이자수익, 확정급여제도
0
22,384

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)
(50,620)
(57,082)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)
0
61,388

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)
24,969
(1,049)

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)
인구통계적 가정의 변동에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도
(558)
0

재무적 가정의 변동에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도
21,678
0

경험조정에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도
3,849
0

이자수익과 이자비용 외의 사외적립자산 세전 수익, 확정급여제도
0
(1,049)

사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)
(2,221)
(2,156)

분배예정으로 분류에 따른 감소, 순확정급여부채(자산)
0
0

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)
419
389

기말 순확정급여부채(자산)
362,468
427,743

퇴직급여에 포함된 당기근무원가, 이자비용 및 이자수익에 대한 부연설명
건설중인자산으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.
건설중인자산으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.

20. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

자산부채변동의 유동비유동 분류
자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채
비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채

복구충당부채
그 밖의 기타충당부채
복구충당부채
그 밖의 기타충당부채

기초 충당부채
4,565
3,616
13,157
846

충당부채의 증가(감소)
(1,287)
(497)
7,567
(230)

분배예정으로 분류에 따른 감소, 충당부채
0
0
2
(616)

종속기업에 대한 지배력 상실을 통한 감소, 충당부채

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 충당부채
1,908
0
(1,908)
0

기말 충당부채
5,186
3,119
18,818
0

충당부채의 성격에 대한 기술

연결실체는 원상복구의무가 있는 임차점포의 폐점 등에서 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 연결실체는 로터스피에프브이주식회사와 체결한 책임운영위탁 약정의 최소 임차료 보장 의무에 따라 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다(주석 33 참조). 연결실체는 이벤트성으로 불특정 고객에게 적립금을 부여하고 있으며, 동 적립금의 향후 지출예상액을 회원적립 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 판매한 상품의 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거의 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

전분기
(단위 : 백만원)

자산부채변동의 유동비유동 분류
자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채
비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채

복구충당부채
그 밖의 기타충당부채
복구충당부채
그 밖의 기타충당부채

기초 충당부채
3,107
5,638
11,794
879

충당부채의 증가(감소)
(937)
(1,810)
3,778
(33)

분배예정으로 분류에 따른 감소, 충당부채

종속기업에 대한 지배력 상실을 통한 감소, 충당부채
0
(212)
(20)
0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 충당부채
2,395
0
(2,395)
0

기말 충당부채
4,565
3,616
13,157
846

충당부채의 성격에 대한 기술

연결실체는 원상복구의무가 있는 임차점포의 폐점 등에서 발생할 수 있는 복구비용과관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 연결실체는 로터스피에프브이주식회사와 책임운영위탁 약정의 최소 임차료 보장 의무에 따라 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다(주석 33 참조). 연결실체는 이벤트성으로 불특정 고객에게 적립금을 부여하고 있으며, 동 적립금의 향후 지출예상액을 회원적립 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 판매한 상품의 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거의 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

21. 자본금과 자본잉여금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시

당분기말
(단위 : 원)

보통주

수권주식수
200,000,000

주당액면금액
1,000

발행주식수
104,717,922

자본금
104,717,922,000

전기말
(단위 : 원)

보통주

수권주식수
200,000,000

주당액면금액
1,000

발행주식수
104,717,922

자본금
104,717,922,000

자본잉여금 세부내역

자본잉여금 세부내역

당분기말
(단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금
1,195,692

합병차익
3,334

기타자본잉여금
10,072

자본잉여금 합계
1,209,098

전기말
(단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금
1,195,692

합병차익
3,334

기타자본잉여금
10,072

자본잉여금 합계
1,209,098

22. 기타자본항목 (연결)

기타자본구성요소

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

자기주식
(68,115)

기타자본조정
(32,663)

기타자본구성요소 합계
(100,778)

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

자기주식
(68,115)

기타자본조정
(32,663)

기타자본구성요소 합계
(100,778)

23. 기타포괄손익누계액 (연결)

기타포괄손익누계액의 공시

기타포괄손익누계액의 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

해외사업환산손익
6,185

(부의)지분법자본변동
9,643

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익
86,564

기타포괄손익누계액 합계
102,392

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

해외사업환산손익
4,486

(부의)지분법자본변동
6,379

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익
61,373

기타포괄손익누계액 합계
72,238

24. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금 세부 내역

이익잉여금 세부 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금 합계
2,735,018

이익잉여금 합계
법정적립금
59,471

법정적립금
이익준비금
55,121

기업발전적립금
4,350

임의적립금
279,978

임의적립금
기업합리화적립금
4,978

사업확장적립금
275,000

미처분이익잉여금
2,395,569

이익준비금에 대한 설명
상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

기업발전적립금에 대한 설명
연결실체는 종전 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

기업합리화적립금에 대한 설명
연결실체는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금 합계
2,773,099

이익잉여금 합계
법정적립금
59,471

법정적립금
이익준비금
55,121

기업발전적립금
4,350

임의적립금
279,978

임의적립금
기업합리화적립금
4,978

사업확장적립금
275,000

미처분이익잉여금
2,433,650

이익준비금에 대한 설명
상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

기업발전적립금에 대한 설명
연결실체는 종전 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

기업합리화적립금에 대한 설명
연결실체는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

25. 수익 (연결)

수익원천

수익원천

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

고객과의 계약에서 생기는 수익
3,023,709
8,600,251

기타수익
31,002
92,638

매출액 합계
3,054,711
8,692,889

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술
연결실체의 주요 수익은 일반소매용품, 가공 및 신선식품, 프랜차이즈 및 개발사업 등 입니다(주석 4 참조).
연결실체의 주요 수익은 일반소매용품, 가공 및 신선식품, 프랜차이즈 및 개발사업 등 입니다(주석 4 참조).

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

고객과의 계약에서 생기는 수익
2,917,172
8,252,032

기타수익
29,441
84,982

매출액 합계
2,946,613
8,337,014

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술
연결실체의 주요 수익은 일반소매용품, 가공 및 신선식품, 프랜차이즈 및 개발사업 등 입니다(주석 4 참조).
연결실체의 주요 수익은 일반소매용품, 가공 및 신선식품, 프랜차이즈 및 개발사업 등 입니다(주석 4 참조).

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

재화나 용역의 이전 시기
재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스
기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

고객과의 계약에서 생기는 수익
2,711,226
7,720,835
312,483
879,416
3,023,709
8,600,251

전분기
(단위 : 백만원)

재화나 용역의 이전 시기
재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스
기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

고객과의 계약에서 생기는 수익
2,607,494
7,384,105
309,678
867,927
2,917,172
8,252,032

계약자산 및 계약부채에 대한 공시

계약자산 및 계약부채에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권
449,826

계약자산
31,847

계약자산
계약자산의 구성내역에 대한 설명
계약자산은 기타비금융자산 및 재고자산의 일부에 해당합니다.

계약부채
57,218

계약부채
계약부채의 구성내역에 대한 설명
계약부채는 고객적립금 등으로 구성되어 있으며, 기타비금융부채의 일부에 해당합니다.

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권
436,594

계약자산
32,912

계약자산
계약자산의 구성내역에 대한 설명
계약자산은 기타비금융자산 및 재고자산의 일부에 해당합니다.

계약부채
69,437

계약부채
계약부채의 구성내역에 대한 설명
계약부채는 고객적립금 등으로 구성되어 있으며, 기타비금융부채의 일부에 해당합니다.

26. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

급여및상여, 판관비
127,232
381,257

퇴직급여, 판관비
10,184
30,437

복리후생비, 판관비
23,645
70,526

교육훈련비, 판관비
1,594
4,411

회의비, 판관비
166
2,383

여비교통비, 판관비
3,381
10,443

통신비, 판관비
1,335
3,764

수도광열비, 판관비
8,552
21,220

보험료, 판관비
1,744
5,350

세금과공과, 판관비
14,036
38,764

지급임차료, 판관비
8,471
25,335

광고선전비, 판관비
22,875
66,587

판매촉진비, 판관비
20,412
50,731

장치장식비, 판관비
2,038
6,198

유형자산감가상각비, 판관비
61,675
180,048

투자부동산감가상각비, 판관비
76
228

사용권자산감가상각비, 판관비
82,070
242,634

무형자산상각비, 판관비
8,505
26,513

수선비, 판관비
6,426
18,429

포장비, 판관비
123
427

소모품비, 판관비
2,816
8,587

접대비, 판관비
1,196
2,581

전산수수료, 판관비
16,163
48,497

인건비성수수료, 판관비
10,874
32,515

지급수수료 등, 판관비
237,268
695,424

판매비및일반관리비 합계
672,857
1,973,289

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

급여및상여, 판관비
125,282
379,991

퇴직급여, 판관비
9,767
29,366

복리후생비, 판관비
21,526
65,868

교육훈련비, 판관비
1,431
4,152

회의비, 판관비
84
2,138

여비교통비, 판관비
3,157
10,004

통신비, 판관비
1,138
3,370

수도광열비, 판관비
9,033
22,132

보험료, 판관비
1,753
5,451

세금과공과, 판관비
10,781
34,627

지급임차료, 판관비
13,879
28,040

광고선전비, 판관비
21,086
63,570

판매촉진비, 판관비
19,722
50,787

장치장식비, 판관비
1,932
5,857

유형자산감가상각비, 판관비
55,769
163,735

투자부동산감가상각비, 판관비
36
152

사용권자산감가상각비, 판관비
75,042
220,217

무형자산상각비, 판관비
9,297
28,968

수선비, 판관비
6,412
16,606

포장비, 판관비
455
1,469

소모품비, 판관비
3,654
11,303

접대비, 판관비
1,037
2,245

전산수수료, 판관비
21,135
32,045

인건비성수수료, 판관비
11,268
31,575

지급수수료 등, 판관비
214,794
674,042

판매비및일반관리비 합계
639,470
1,887,710

27. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시

당분기
(단위 : 백만원)

기능별 항목

공시금액

3개월
누적

재고자산의 감소(증가)
(28,858)
(7,336)

상품 및 원부재료 구입
2,243,434
6,267,953

종업원급여비용
172,234
515,878

외주용역비
23,578
72,735

감가상각비와 상각비
178,033
526,602

매출채권및기타채권 등 손상차손(환입)
8,820
11,394

광고선전비
48,997
134,368

지급임차료
8,451
25,028

지급수수료
267,273
785,729

세금과공과
9,543
25,335

기타비용
42,566
123,807

성격별 비용 합계
2,974,071
8,481,493

광고선전비의 구성내역에 대한 설명
연결포괄손익계산서의 광고선전비, 판매촉진비와 장치장식비를 포함한 금액입니다.
연결포괄손익계산서의 광고선전비, 판매촉진비와 장치장식비를 포함한 금액입니다.

성격별 비용 합계에 대한 설명
연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비와 매출채권및기타채권 등 손상차손을 합한 금액입니다.
연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비와 매출채권및기타채권 등 손상차손을 합한 금액입니다.

전분기
(단위 : 백만원)

기능별 항목

공시금액

3개월
누적

재고자산의 감소(증가)
(9,463)
(34,337)

상품 및 원부재료 구입
2,136,902
6,015,221

종업원급여비용
168,663
506,914

외주용역비
24,477
76,575

감가상각비와 상각비
164,734
485,073

매출채권및기타채권 등 손상차손(환입)
(215)
(2,320)

광고선전비
46,580
131,663

지급임차료
14,268
28,748

지급수수료
248,681
746,861

세금과공과
5,115
21,267

기타비용
40,656
123,436

성격별 비용 합계
2,840,399
8,099,102

광고선전비의 구성내역에 대한 설명
연결포괄손익계산서의 광고선전비, 판매촉진비와 장치장식비를 포함한 금액입니다.
연결포괄손익계산서의 광고선전비, 판매촉진비와 장치장식비를 포함한 금액입니다.

성격별 비용 합계에 대한 설명
연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비와 매출채권및기타채권 등 손상차손을 합한 금액입니다.
연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비와 매출채권및기타채권 등 손상차손을 합한 금액입니다.

28. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기타수입 합계
17,696
41,809

기타수입 합계
유형자산처분이익
1,584
2,229

무형자산처분이익
121
265

전대리스처분이익
7,362
15,853

리스해지이익
4,569
5,784

리스부채재측정이익

관계기업투자자산처분이익 조정
47
7,542

잡이익
3,889
9,574

충당부채환입액
0
47

채무면제이익

그밖의 기타영업외이익
124
515

기타비용 합계
25,284
45,083

기타비용 합계
유형자산처분손실
14,181
22,429

무형자산처분손실
294
382

전대리스처분손실
5,300
12,582

투자부동산처분손실
41
41

리스해지손실
86
685

기부금
804
2,484

관계기업투자자산처분손실
0
1

관계기업투자자산손상차손
4,105
4,105

그밖의 기타영업외비용

잡손실
473
2,374

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기타수입 합계
9,095
35,707

기타수입 합계
유형자산처분이익
539
1,123

무형자산처분이익
105
1,972

전대리스처분이익
2,954
8,705

리스해지이익
789
1,878

리스부채재측정이익
4
4

관계기업투자자산처분이익 조정
410
10,733

잡이익
3,410
10,321

충당부채환입액

채무면제이익
872
872

그밖의 기타영업외이익
12
99

기타비용 합계
8,650
27,804

기타비용 합계
유형자산처분손실
2,760
7,844

무형자산처분손실
23
59

전대리스처분손실
3,742
12,656

투자부동산처분손실

리스해지손실
97
425

기부금
940
2,965

관계기업투자자산처분손실
14
37

관계기업투자자산손상차손

그밖의 기타영업외비용
413
573

잡손실
661
3,245

29. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

금융수익의 합계
(8,467)
47,056

금융수익의 합계
이자수익
12,348
36,875

배당금수익
191
1,458

외환차익
(23)
528

외화환산이익
200
457

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
(21,641)
6,976

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
168
471

파생상품거래이익
290
290

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
0
1

금융비용의 합계
40,914
110,145

금융비용의 합계
이자비용
27,478
79,900

외환차손
25
74

외화환산손실
198
210

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실
7
7

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
12,091
28,839

파생상품평가손실(금융원가)
1,115
1,115

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

금융수익의 합계
17,111
55,349

금융수익의 합계
이자수익
12,713
39,552

배당금수익
153
3,014

외환차익
104
141

외화환산이익
325
447

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
2,327
10,668

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
1,488
1,522

파생상품거래이익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
1
5

금융비용의 합계
25,660
81,230

금융비용의 합계
이자비용
20,256
60,327

외환차손
29
183

외화환산손실
7
7

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
5,368
20,713

파생상품평가손실(금융원가)

금융상품의 범주별 손익의 공시

금융상품의 범주별 손익의 공시

당분기
(단위 : 백만원)

금융상품

상각후원가로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 파생상품
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융부채

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

이자수익
12,348
36,808
0
67
0
0
0
0
0
0

이자비용
0
0
0
0
0
0
0
0
(27,478)
(79,900)

외환차익
(32)
455
9
72
0
0
0
0
0
1

외환차손
(18)
(40)
(5)
(31)
0
0
0
0
(2)
(3)

외화환산이익
200
457
0
0
0
0
0
0
0
0

외화환산손실
(198)
(210)
0
0
0
0
0
0
0
0

배당금수익
0
0
191
599
0
0
0
859
0
0

처분이익
0
0
168
471
0
0
0
1
0
0

처분손실
0
0
(7)
(7)
0
0
0
0
0
0

평가이익
0
0
(21,641)
6,976
0
0
0
0
0
0

평가손실
0
0
(12,091)
(28,839)
(1,115)
(1,115)
0
0
0
0

거래이익
0
0
0
0
290
290
0
0
0
0

당기손익으로 인식된 순 금융손익
12,300
37,470
(33,376)
(20,692)
(825)
(825)
0
860
(27,480)
(79,902)

전분기
(단위 : 백만원)

금융상품

상각후원가로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 파생상품
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융부채

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

이자수익
12,586
38,569
127
982

0
0
0
0

이자비용
0
0
0
0

0
0
(20,256)
(60,327)

외환차익
10
29
89
89

0
0
5
23

외환차손
4
(150)
0
0

0
0
(33)
(33)

외화환산이익
325
447
0
0

0
0
0
0

외화환산손실
(7)
(7)
0
0

0
0
0
0

배당금수익
0
0
(773)
2,089

926
926
0
0

처분이익
0
0
1,488
1,522

1
5
0
0

처분손실
0
0
0
0

0
0
0
0

평가이익
0
0
2,327
10,668

0
0
0
0

평가손실
0
0
(5,368)
(20,713)

0
0
0
0

거래이익

당기손익으로 인식된 순 금융손익
12,918
38,888
(2,110)
(5,363)

927
931
(20,284)
(60,337)

30. 법인세비용 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

계속영업에 대한 평균유효세율

계속영업에 대한 평균유효세율

당분기

계속영업

평균유효세율
0.889

전분기

계속영업

평균유효세율
0.279

31. 주당이익 (연결)

주당이익

주당이익

당분기
(단위 : 원)

보통주

공시금액

3개월
누적

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식
가중평균유통보통주식수
103,438,256
103,438,256

당기순이익(손실)의 귀속

당기순이익(손실)의 귀속
계속영업당기순이익(손실)
(60,026,834,065)
11,819,336,616

중단영업당기순이익(손실)
(848,730,012)
22,615,806,562

기본주당이익

기본주당이익
계속영업기본주당이익(손실)
(580)
114

중단영업기본주당이익(손실)
(8)
219

희석주당순이익

희석주당순이익
희석주당순이익에 대한 설명
당분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
당분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

전분기
(단위 : 원)

보통주

공시금액

3개월
누적

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식
가중평균유통보통주식수
102,180,025
102,180,025

당기순이익(손실)의 귀속

당기순이익(손실)의 귀속
계속영업당기순이익(손실)
65,803,903,195
147,418,948,645

중단영업당기순이익(손실)
2,497,545,651
(10,257,413,027)

기본주당이익

기본주당이익
계속영업기본주당이익(손실)
644
1,443

중단영업기본주당이익(손실)
24
(100)

희석주당순이익

희석주당순이익
희석주당순이익에 대한 설명
전분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
전분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 배당금 (연결)

배당금에 대한 공시

당분기말
(단위 : 원)

공시금액

보통주에 지급된 주당배당금
500

보통주에 지급된 배당금
51,719,128,000

전기말
(단위 : 원)

공시금액

보통주에 지급된 주당배당금
430

보통주에 지급된 배당금
43,937,410,750

배당금에 대한 부연설명

2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 2024년 4월에 지급되었습니다.

33.우발상황 및 약정사항 (연결)

금융기관약정사항에 대한 공시

금융기관약정사항에 대한 공시

(단위 : 백만원)

총 대출약정금액
총 대출실행금액

금융상품
구매카드
거래상대방
(주)국민은행
20,000
0

(주)신한은행
3,000
250

(주)우리은행
10,000
0

중소기업은행
90,000
0

(주)하나은행

(주)한국스탠다드차타드은행

(주)농협은행

중소벤처기업진흥공단

한국산업은행

(주)전북은행

미쓰이스미토모은행

수협은행

당좌차월
(주)국민은행
190,000
0

(주)신한은행

(주)우리은행
20,000
0

중소기업은행

(주)하나은행
20,000
0

(주)한국스탠다드차타드은행
5,000
0

(주)농협은행

중소벤처기업진흥공단

한국산업은행

(주)전북은행

미쓰이스미토모은행

수협은행

원화지급보증
(주)국민은행
14,312
14,312

(주)신한은행
70,541
70,214

(주)우리은행

중소기업은행
7,000
5,258

(주)하나은행

(주)한국스탠다드차타드은행

(주)농협은행
6,270
6,270

중소벤처기업진흥공단

한국산업은행

(주)전북은행

미쓰이스미토모은행

수협은행

일반자금대출
(주)국민은행
90,000
80,000

(주)신한은행
69,700
64,600

(주)우리은행

중소기업은행

(주)하나은행

(주)한국스탠다드차타드은행
10,000
0

(주)농협은행
40,000
0

중소벤처기업진흥공단
200
33

한국산업은행
20,000
2,020

(주)전북은행
2,200
2,200

미쓰이스미토모은행
100,000
0

수협은행
70,000
40,000

외화지급보증
(주)국민은행
0
0

(주)신한은행

(주)우리은행

중소기업은행

(주)하나은행

(주)한국스탠다드차타드은행

(주)농협은행

중소벤처기업진흥공단

한국산업은행

(주)전북은행

미쓰이스미토모은행

수협은행

시설자금대출
(주)국민은행
50,000
50,000

(주)신한은행

(주)우리은행

중소기업은행

(주)하나은행

(주)한국스탠다드차타드은행

(주)농협은행
20,000
20,000

중소벤처기업진흥공단

한국산업은행
30,000
15,000

(주)전북은행

미쓰이스미토모은행

수협은행

제공받은 지급보증에 대한 공시

제공받은 지급보증에 대한 공시

(단위 : 백만원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

거래상대방

서울보증보험(주)
중소기업은행, (주)신한은행

보증제공처
서울보증보험(주)
중소기업은행, (주)신한은행

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)
419,709
7,350

지급보증에 대한 비고(설명)
계약이행보증 등
전자상거래소비자보호법에 따라 소비자가 현금으로 결제한 모든 금액의 대금지급 안정성 확보

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

제공한 지급보증에 대한 공시

(단위 : 백만원)

지급보증의 구분

제공한 지급보증

거래상대방

가맹점주
대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사
토지임대인

피보증처명
가맹점주
대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사
토지임대인

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)
192
0
0

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)
4,000
0
0

지급보증에 대한 비고(설명)
GS THE FRESH 가맹경영주의 임대차보증금 등을 위한 대출 지급보증의 제공과 관련하여, 연결실체는 (주)우리은행에 질권설정예금을 제공하고 있습니다(주석 6 참조).
대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 금융기관차입금과 관련하여 연결실체가 출자한 수익증권을 근질권으로 제공하고 있습니다(주석 6 참조).
토지임대인의 금융기관 차입과 관련하여 임차한 토지에 건설한 연결실체의 건물을 (주)신한은행 등에 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조).

법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시

(단위 : 백만원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류
법적소송우발부채의 분류 합계

제소(원고)
피소(피고)

소송 건수
24
30

소송 금액
9,216
34,970

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

보고기간 종료일 현재 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 아래의 소송사건들이 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

기타 약정에 대한 공시

기타 약정에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

약정의 유형

호텔경영기술도입약정
임차계약
통신라인 사용 장기용역계약

거래상대방

Inter continental hotels group
STARWOOD ASIA PACIFIC HOTELS & RESORT PTE.LTD.
(사)한국무역협회
(주)케이티
Inter continental hotels group
STARWOOD ASIA PACIFIC HOTELS & RESORT PTE.LTD.
(사)한국무역협회
(주)케이티
Inter continental hotels group
STARWOOD ASIA PACIFIC HOTELS & RESORT PTE.LTD.
(사)한국무역협회
(주)케이티

약정처
InterContinental Hotels Group
STARWOOD ASIA PACIFIC HOTELS & RESORT PTE.LTD.

(사)한국무역협회

(주)케이티

약정에 대한 설명
그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스를 연결실체가 직접 운영하고, IHG는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다.
더 웨스틴 서울 파르나스를 연결실체가 직접 운영하고, STARWOOD는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다.

연결실체는 코엑스호텔을 건립할 목적으로 1997년 7월 22일자로 (사)한국무역협회와 토지임차계약을 체결하였는 바, 동 계약에 따르면 연결실체는 (사)한국무역협회에 매출액의 일정률에 해당하는 금액 등을 지급하도록 되어 있습니다.

당분기말 현재 연결실체는 2025년 12월 31일까지 (주)케이티의 통신라인을 사용하기로 하는 장기용역공급계약을 체결하고 있습니다.

약정 만기일
2030년까지(서울 파르나스)
개관일(2025년 9월 예정)로부터 10년까지

2029년 12월 31일까지 (상호합의하에 10년씩 연장)

2025년 12월 31일까지

지원수수료
3,830
67

임차료

6,960

통신비

1,470

전분기
(단위 : 백만원)

약정의 유형

호텔경영기술도입약정
임차계약
통신라인 사용 장기용역계약

거래상대방

Inter continental hotels group
STARWOOD ASIA PACIFIC HOTELS & RESORT PTE.LTD.
(사)한국무역협회
(주)케이티
Inter continental hotels group
STARWOOD ASIA PACIFIC HOTELS & RESORT PTE.LTD.
(사)한국무역협회
(주)케이티
Inter continental hotels group
STARWOOD ASIA PACIFIC HOTELS & RESORT PTE.LTD.
(사)한국무역협회
(주)케이티

약정처
InterContinental Hotels Group

(사)한국무역협회

(주)케이티

약정에 대한 설명
그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스 및 인터컨티넨탈 서울 코엑스를 연결실체가 직접 운영하고, IHG는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다.

연결실체는 코엑스호텔을 건립할 목적으로 1997년 7월 22일자로 (사)한국무역협회와 토지임차계약을 체결하였는 바, 동 계약에 따르면 연결실체는 (사)한국무역협회에 매출액의 일정률에 해당하는 금액 등을 지급하도록 되어 있습니다.

전분기말 현재 연결실체는 2025년 12월 31일까지 (주)케이티의 통신라인을 사용하기로 하는 장기용역공급계약을 체결하고 있습니다.

약정 만기일
2030년까지

2029년 12월 31일까지(상호합의하에 10년씩 연장)

2025년 12월 31일까지

지원수수료
4,121

임차료

8,445

통신비

1,338

피투자회사와 체결한 약정사항 및 관련 용역수익에 대한 공시

피투자회사와 체결한 약정사항 및 관련 용역수익에 대한 공시

(단위 : 백만원)

프로젝트명
약정에 대한 설명
용역매출

거래상대방
피투자회사
이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호
관훈동호텔
ㆍ로터스피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 10년간 책임운영 위탁 계약 체결
816

이지스아이스퀘어피에프브이주식회사
판교 아이스퀘어
ㆍ사업시설의 일부인 C2블록 상업시설에 대해 (주)휴온스글로벌 외 4사와 임대차계약 체결(10년, 합의 연장가능)ㆍ사업시설의 전부인 C1블록의 오피스텔, 상업시설 및 숙박시설에 대하여 매각자문 용역 계약 체결
0

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
판교 아이스퀘어
ㆍ이지스아이스퀘어피에프브이주식회사의 자산 매각에 따라 임대차승계 및 매수인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁과 변경임대차계약 체결ㆍC1블록의 상업시설 일부인 문화시설에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차계약 체결(20년)ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 상업시설에 대해 책임임대차계약 체결 (15년, 추가 10년씩 2회 연장가능)
0

오시리아테마파크피에프브이주식회사
동부산테마파크
ㆍ사업시설 중 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결 (25년)ㆍ상업시설 일부에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차약정 체결 (25년, 계약 연장에 대한 우선계약권 보유) ㆍ특정기간에 상업시설 매각 시 시장가격 우선매수선택권 보유 (우선매수선택권 미행사 시 임차계약기간 25년 연장)
234

대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사
대구MBC
ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 체결ㆍ상업시설 컨설팅, 공모지원 업무를 수행하는 용역 계약 체결ㆍ대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 5년간 책임운영 위탁 계약 체결
330

코크렙상무 주식회사
광주 상무지구
ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 체결ㆍ근린생활시설 분양가 컨설팅 용역 계약 체결ㆍ준공후 3개월까지 미분양 상업시설 전부 연결실체 혹은 연결실체가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결
241

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
김해대동 물류센터
ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원 등을 수행하는 용역 계약 체결ㆍ연결실체를 포함한 투자자 전체는 투자신탁 수익증권 매각시 우선매수권, 동반매도참여권 보유ㆍ연결실체 및 메리츠증권은 투자신탁 수익증권의 동반매각청구권 보유ㆍ사업 부지인 물류창고에 대해 우선임차권을 보유
0

남여주로직스 주식회사
남여주 물류센터
ㆍ건물의 신축을 위한 각종 영향평가, 건축허가(건축허가 안내문에 기재된 사항 포함) 및 기타 개발행위허가(허가에 부가된 조건 포함)에 따른 사항ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원
0

더블유에스물류 주식회사
월송 물류센터
ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 공사 완료 시 하자보수 관리ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원
0

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
서오산 물류센터
ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 공사 완료 시 하자보수 관리ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원
0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
공항동 청년주택
ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 시공업체와의 조율, 공사의 공정 및 품질에 대한 관리, 준공기한 내 준공을 위한 조치ㆍ개발환경 분석, 공간기획, MD컨셉 및 플랜 수립, 브랜드 유치계획, 입점 대상업체 LOI수취를 수행하는 용역 계약 체결
17

관계기업과 관련된 주요 약정사항에 대한 내역

관계기업과 관련된 주요 약정사항에 대한 내역

약정 계약일
약정 만기일
약정에 대한 설명

전체 관계기업 투자금액
China Home Shopping Group Limited
2012-04-09
해당사항 없음
중국 관련법 및 지분 변경으로 연결실체가 지분을 소유할 수 없게 되거나 연결실체 동의없이 계약구조가 변경 및 해지되는 등 비금융변수에 의해 사업 진행이 어려울 경우, 연결실체는 관계기업으로부터연결실체의 투자금을 회수할 수 있는 약정을 체결하였습니다.

담보로 제공한 어음에 대한 공시

담보로 제공한 어음에 대한 공시

(단위 : 백만원)

금융상품

어음

거래상대방

(사)한국무역협회

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 수량
2

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산
14,874

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건
임차료납입보증

미사용어음 및 미사용수표에 대한 공시

미사용어음 및 미사용수표에 대한 공시

(주)우리은행 등

보유중인 미사용 수표의 수
47

보유중인 미사용 어음의 수
25

책임임차계약 및 책임운영위탁계약 에 대한 공시

책임임차계약 및 책임운영위탁계약 에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

약정의 유형

책임임차계약
책임운영위탁계약

거래상대방

캡스톤자산운용주식회사
로터스피에프브이주식회사
(주)씨디엘호텔코리아
신한BNPP나인트리부동산투자신탁
(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호
블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
캡스톤자산운용주식회사
로터스피에프브이주식회사
(주)씨디엘호텔코리아
신한BNPP나인트리부동산투자신탁
(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호
블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

약정에 대한 설명
연결실체는 나인트리호텔을 운영할 목적으로 2011년 12월 15일자로 캡스톤자산운용주식회사와 임차계약을 체결하였는 바, 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임차계약기간을 연장할 수 있습니다. 동 계약에 따르면 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어있으며, 매년 최소보장 임차료로 3,300백만원을 보장하여야 합니다.
연결실체는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 3,400백만원을 보장하여야 합니다.
연결실체는 (주)씨디엘호텔코리아를 거래 상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 객실 매출액의 일정률을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 6,300백만원(단, 임대차개시일로부터 최초 12개월이 경과한 월의 말일까지는 6,000백만원)을 보장하여야 합니다. 동 계약은 2023년 7월 3일자로 '신한BNPP나인트리부동산투자신탁'에서 '(주)씨디엘호텔코리아'로 소유권이 이전되었습니다.

연결실체는 (주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 을지로 5가 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔운영 매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 2,200백만원(단, 최초임대사업년도는 1,800백만원 2년차 임대사업년도는 2,100백만원)을 보장하여야 합니다. 동 계약은 2023년 9월 19일 임대차계약승계합의서에 의거 임대인이 '파빌리온일반사모부동산투자신탁21호'에서 '(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사'로 변경되었습니다.

연결실체는 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호를 거래 상대방으로 하여 제주도 서귀포시 색달동 일대에 위치한 토지 및 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 9,200백만원을 보장하여야 합니다.

연결실체는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면, 해당 상업시설의 매 임대사업연도 임차료가 5,700백만원에 미달할 경우 차액을 연결실체가 보장하여야 합니다.

약정 만기일
2032년 12월 31일까지
2029년 10월 8일까지
2037년 12월 31일까지

2040년 1월 13일까지

2039년 7월 21일까지

2029년 10월 8일까지

임차료
3,145
5,810
7,591

2,803

9,885

기타충당부채

0

전분기
(단위 : 백만원)

약정의 유형

책임임차계약
책임운영위탁계약

거래상대방

캡스톤자산운용주식회사
로터스피에프브이주식회사
(주)씨디엘호텔코리아
신한BNPP나인트리부동산투자신탁
(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호
블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
캡스톤자산운용주식회사
로터스피에프브이주식회사
(주)씨디엘호텔코리아
신한BNPP나인트리부동산투자신탁
(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호
블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

약정에 대한 설명
연결실체는 나인트리호텔을 운영할 목적으로 2011년 12월 15일자로 캡스톤자산운용주식회사와 임차계약을 체결하였는 바, 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년 12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임차계약기간을 연장할 수 있습니다. 동 계약에 따르면 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어있으며, 매년 최소보장 임차료로 3,300백만원을 보장하여야 합니다.
연결실체는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 3,400백만원을 보장하여야 합니다.

연결실체는 신한BNPP나인트리부동산투자신탁을 거래 상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 객실 매출액의 일정률을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 6,300백만원(단, 임대차개시일로부터 최초 12개월이 경과한 월의 말일까지는 6,000백만원)을 보장하여야 합니다.

연결실체는 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁제21호를 거래 상대방으로 하여 서울시 을지로 5가 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔운영 매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 2,200백만원(단, 최초임대사업년도는 1,800백만원 2년차 임대사업년도는 2,100백만원)을 보장하여야 합니다.
연결실체는 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호를 거래 상대방으로 하여 제주도 서귀포시 색달동 일대에 위치한 토지 및 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 9,200백만원을 보장하여야 합니다.
연결실체는 캡스톤일반사모부동산투자신탁26호를 거래 상대방으로 하여 제주시 애월읍에 위치한 물류센터의 임차계약을 체결하였으며(이하 '임대차계약'), 제주도 서귀포시 남원읍에 위치한 물류센터를 동일 거래 상대방에게 매도하는 계약을 체결하였으며(이하 '매매계약'), 거래종결일은 애월읍 물류센터 준공일로부터 4개월 이내입니다. 단, 매매계약이 정상 체결되지 않을 경우 이를 사유로 임대차계약이 해지될 수 있습니다.

연결실체는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면, 해당 상업시설의 매 임대사업연도 임차료가 5,700백만원에 미달할 경우 차액을 연결실체가 보장하여야 합니다. 전분기에 책임운영위탁계약과 관련하여 용역매출원가로 인식한 금액은 없습니다.

약정 만기일
2032년 12월 31일까지
2029년 10월 8일까지

2037년 12월 31일까지

2040년 1월 13일까지
2039년 7월 21일까지
물류센터 준공일로부터 4개월 이내

2029년 10월 8일까지

임차료
2,475
5,267

6,484

2,422
9,118

기타충당부채

579

파생상품약정에 대한 공시

파생상품약정에 대한 공시

파생상품 유형

총수익스왑
풋옵션

거래상대방

엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사
오시리아파크제이차유한회사
Shunkhlai Holding LLC
엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사
오시리아파크제이차유한회사
Shunkhlai Holding LLC

약정에 대한 설명
연결실체는 판교 아이스퀘어 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁이 발행한 수익증권을 보유하고 있는 엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.
연결실체는 오시리아테마파크 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 오시리아테마파크피에프브이 주식회사가 발행한 전환사채를 보유하고 있는 오시리아파크제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.

연결실체는 연결실체가 보유하고 있는 Digital Concept LLC의 지분을 Shunkhlai Holding LLC에 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

기타 우발상황에 대한 공시

기타 우발상황에 대한 공시

약정의 유형

제품보증관련
보증 관련 우발부채
화물운송에 관한 용역계약
보유 주식 관련
공모사채 부채비율 유지 관련

거래상대방

소비자
이지스제415호일반사모부동산투자신탁
(주)한진
(주)비욘드아이앤씨
(주)쿠캣의 창업주 등
주식회사 위대한상상
한국증권금융 및 사채권자
소비자
이지스제415호일반사모부동산투자신탁
(주)한진
(주)비욘드아이앤씨
(주)쿠캣의 창업주 등
주식회사 위대한상상
한국증권금융 및 사채권자
소비자
이지스제415호일반사모부동산투자신탁
(주)한진
(주)비욘드아이앤씨
(주)쿠캣의 창업주 등
주식회사 위대한상상
한국증권금융 및 사채권자
소비자
이지스제415호일반사모부동산투자신탁
(주)한진
(주)비욘드아이앤씨
(주)쿠캣의 창업주 등
주식회사 위대한상상
한국증권금융 및 사채권자
소비자
이지스제415호일반사모부동산투자신탁
(주)한진
(주)비욘드아이앤씨
(주)쿠캣의 창업주 등
주식회사 위대한상상
한국증권금융 및 사채권자

약정에 대한 설명
연결실체는 상품 매매약관에 의거하여 소비자들의 반품권을 30일간(일부 보석 및 의류는 15일간) 인정하고 있습니다.

연결실체는 이지스제415호일반사모부동산투자신탁의 차입금 채무 담보를 위하여, 투자신탁이 보유한 토지와 건물에 대한 근저당권 설정계약을 체결하였고, 투자신탁의 보험금지급계좌 및 재산종합보험 보험금 청구권에 대하여 대출약정액의 합계액의 120% 상당금액을 채권최고액으로 하는 근질권설정계약을 체결하였습니다.

당분기말 연결실체는 (주)한진과 화물운송에 관한 용역계약을체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 (주)한진은 도서지역을 포함한 국내 전 지역에 운송서비스를 제공하고 있습니다.

연결실체는 22년도에 (주)비욘드아이앤씨의 전환사채를 인수하였습니다. 동 전환사채의 만기는 4년이며, 연결실체가 전환사채의 전환권을 행사할 경우, 대주주는 연결실체에게 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 연결실체의 전환권 행사 및 대주주의 잔여주식 매수청구권이 행사될경우, 대주주 외 기타주주 및 주식매수선택권자는 대주주의 청구 조건과 동일한 조건으로 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 연결실체는 기타주주 및 주식매수선택권자의 보유 주식의 전부 또는 일부를 대주주의 청구조건과 동일한 조건으로 매수 할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.
연결실체는 연결실체의 연결대상 종속기업인 (주)쿠캣의 창업주 등과 일정 기간 동안, 창업주 등이 보유하고 있는 주식에 대한 우선매수권을 보유하고 있으며, 동 기간 동안 창업주의 사전 서면동의 없이 연결실체가 보유한 대상회사 주식 전부 또는 일부를 제3자에게 처분 등을 할 수 없습니다. 또한, 쿠캣의 주요 주주인 엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사는 연결실체에 일정 요건 충족 시, 동반매도참여권, 주식매수청구권 또는 동반매도요구권 등을 행사할 수 있으며, 연결실체에 동반매도요구권을 행사하는 경우, 연결실체는 엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사 보유주식에 대한 주식매도청구권을 보유합니다.
연결실체는 일정 기간 동안, 투자자들의 사전 서면 동의 없이 연결실체가 보유한 주식회사 위대한상상 지분의 전부 또는 일부를 제3자에게 처분할 수 없습니다. 또한, 연결실체는 보유기간 동안 우선매수권, 동반매도참여권, 동반매도요구권 등을 행사할 수 있으며, 주식회사 위대한상상 임직원에게 주식회사 위대한상상 지분의 가치에 기초한 특정 인센티브를 부여하였습니다.

연결실체는 공모사채 400,000백만원에 대하여 부채비율 500% 유지등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다.

34. 특수관계자 (연결)

지배ㆍ종속기업 등 현황

지배ㆍ종속기업 등 현황

특수관계자

지배기업의 명칭
(주)GS

공동기업의 명칭
미래에셋GS리테일신성장투자조합1호

관계기업의 명칭
GS RETAIL VIETNAM JV LLC, GS 25 VIETNAM LLC, GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION, Digital Concept LLC, True GS, China Home Shopping Group Limited, PT MNC GSHS, (주)버즈니, DTNI-전남창조경제혁신펀드, 2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합, ODK Media Inc., MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P., (주)펫프렌즈, Luxstay Pte. Ltd., (주)레페리, Ecomobi Corporation Pte. Ltd., 주식회사 위대한상상, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호, 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호, 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호, 파빌리온광명피에프브이 주식회사, 코레이트일반사모부동산투자신탁11호, 퍼시픽일반사모부동산투자신탁제49-1호, 퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호, 코크렙상무 주식회사, 캡스톤일반사모부동산투자신탁26호, 인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호, GS Collective Fund I LLC, (주)씨메스, 로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

특수관계자거래
특수관계의 성격에 대한 기술, 거래내역
특수관계자거래에 대한 기술, 거래내역

수익, 특수관계자거래
자산처분, 특수관계자거래
리스부채 감소조정, 특수관계자거래
기타수익 등, 특수관계자거래
재화의 매입, 특수관계자거래
부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래
광고선전비, 특수관계자
사용권자산의 추가, 특수관계자거래
임차료, 특수관계자거래
수수료 등

기타수익 등, 특수관계자거래
기타수익 등, 특수관계자거래에 대한 부연설명

전체 특수관계자
지배기업
(주)GS
44

353
193

0
0
17,769
1,498
2,947
321

관계기업
GS RETAIL VIETNAM JV LLC
350

0
0

0
0
0
0
0
0

Digital Concept LLC
2,191

0
0

0
0
0
0
0
0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
128

0
1

0
0
0
0
1,231
2,116

주식회사 위대한상상
123

0
0

0
0
0
0
0
2,947

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호
463

0
0

0
0
0
0
0
0

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

코크렙상무 주식회사
241

0
0

0
0
0
0
0
0

파빌리온광명피에프브이 주식회사
286

0
0

0
0
0
0
0
0

(주)버즈니
0

0
0

0
0
302
0
0
335

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
0

0
14

0
0
0
27,452
0
513

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호
27

0
0

0
0
0
0
0
0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호
816

0
0

0
0
0
0
0
0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
6

0
0

0
0
0
0
0
0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
17

0
0

0
0
0
0
0
0

(주)레페리
0

0
0

0
0
0
0
0
10

VIVI TRADING CORPORATION

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호

코레이트일반사모부동산투자신탁11호

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

남여주로직스 주식회사

더블유에스물류 주식회사

주식회사 부릉

신한BNPP나인트리부동산투자신탁

그 밖의 특수관계자
지에스칼텍스(주)
823

236
0

0
0
0
126
39
370

(주)삼양인터내셔날
76

0
0

0
143
0
0
0
4,166

지에스엠비즈(주)
130

0
0

0
0
0
0
0
129

지에스건설(주)
284

26
86

0
0
34
318
37
1,091

지에스네오텍(주)
28

0
0

0
1,017
0
0
0
8,634

자이에스앤디(주)
391

0
31

0
0
0
0
1
4,452

(주)스낵포
1,044

0
0

0
0
0
0
0
0

(주)에이비일팔공
0

0
0

0
0
0
0
0
206

(주)지에스스포츠
0

0
0

0
0
4,068
0
0
2

(주)비욘드아이앤씨
0

0
0

0
0
0
0
0
1,531

(주)승산
0

0
1

0
0
85
0
118
0

휴젤(주)
4,239

0
0

0
0
0
0
0
6

(주)지씨에스
1,323

0
0

0
0
0
0
0
672

(주)구하다

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

기타특수관계자
389

0
0

6
0
0
0
0
0

그 밖의 특수관계자에 대한 설명

공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

전체 특수관계자 합계
13,419

615
326
비용차감 항목 등을 포함하고 있습니다.
6
1,160
22,258
29,394
4,373
27,501

전분기
(단위 : 백만원)

특수관계자거래
특수관계의 성격에 대한 기술, 거래내역
특수관계자거래에 대한 기술, 거래내역

수익, 특수관계자거래
자산처분, 특수관계자거래
리스부채 감소조정, 특수관계자거래
기타수익 등, 특수관계자거래
재화의 매입, 특수관계자거래
부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래
광고선전비, 특수관계자
사용권자산의 추가, 특수관계자거래
임차료, 특수관계자거래
수수료 등

기타수익 등, 특수관계자거래
기타수익 등, 특수관계자거래에 대한 부연설명

전체 특수관계자
지배기업
(주)GS
41
0
3
184

0
0
17,157
952
2,839
494

관계기업
GS RETAIL VIETNAM JV LLC
74
0
0
0

0
0
0
0
0
0

Digital Concept LLC
1,801
0
0
0

0
0
0
0
0
0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
129
0
0
1

0
0
0
271
842
2,217

주식회사 위대한상상
0
0
0
0

0
0
0
0
0
3,934

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호

코크렙상무 주식회사
339
0
0
0

0
0
0
0
0
0

파빌리온광명피에프브이 주식회사
646
0
0
0

0
0
0
0
0
0

(주)버즈니
0
0
0
0

0
0
268
0
0
260

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
62
0
0
0

0
0
0
0
0
0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호
1,085
0
0
0

0
0
0
0
0
0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호
705
0
0
0

0
0
0
0
0
0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
343
0
0
0

0
0
0
0
0
0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
45
0
0
0

0
0
0
0
0
0

(주)레페리
63
0
0
0

0
0
0
0
0
2

VIVI TRADING CORPORATION
0
0
0
25

0
0
0
0
0
0

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호
7
0
0
0

0
0
0
0
0
0

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
19
0
0
0

0
0
0
0
0
0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호
0
0
0
0

0
0
0
0
676
540

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사
1,023
0
0
0

0
0
0
0
0
0

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사
15
0
0
0

0
0
0
0
0
0

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
772
0
0
0

0
0
0
0
0
0

남여주로직스 주식회사
231
0
0
0

0
0
0
0
0
0

더블유에스물류 주식회사
231
0
0
0

0
0
0
0
0
0

주식회사 부릉
0
0
0
0

0
0
0
0
0
3,595
전분기 중 관계기업에서 제외 되었으며, 회사명이 (주)메쉬코리아에서 주식회사 부릉으로 변경되었습니다.
관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

신한BNPP나인트리부동산투자신탁
0
0
0
0

0
0
0
0
265
1,219

그 밖의 특수관계자
지에스칼텍스(주)
686
0
1
3

0
0
0
153
51
378

(주)삼양인터내셔날
0
0
0
0

0
20
0
0
0
3,556

지에스엠비즈(주)
32
0
0
2

0
0
0
0
0
130

지에스건설(주)
194
0
21
46

0
0
33
446
31
17

지에스네오텍(주)
7
0
0
0

0
770
0
0
0
5,624

자이에스앤디(주)
364
0
0
33

0
0
0
0
0
4,433

(주)스낵포
2,264
0
0
10

0
0
0
0
0
6

(주)에이비일팔공
0
0
0
0

0
0
0
0
0
409

(주)지에스스포츠
7
0
0
0

0
0
3,744
0
0
2

(주)비욘드아이앤씨
0
0
0
0

0
0
0
0
0
1,276

(주)승산
0
0
0
1

0
0
35
8
99
36

휴젤(주)
5,499
0
0
0

0
0
0
0
0
21

(주)지씨에스
1,351
0
0
1

0
0
0
0
0
678

(주)구하다
92
0
0
2

0
0
0
0
0
31

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사
502
0
0
0

0
0
0
0
0
0

기타특수관계자
271
11
0
0

65
6
0
1
0
0

그 밖의 특수관계자에 대한 설명

공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

전체 특수관계자 합계
18,900
11
25
308
비용차감 항목 등을 포함하고 있습니다.
65
796
21,237
1,831
4,803
28,858

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

현금출자, 출자금 납입
대여거래, 대여
대여거래, 회수
금융리스부채의 지급, 재무활동으로 분류된
전환사채의 증가
현금출자, 출자금 회수
특수관계자와 자금거래에 대한 추가설명

특수관계의 성격에 대한 기술
특수관계의 성격에 대한 기술, 자금거래

전체 특수관계자
지배기업
(주)GS
0
0
0
7,308
0
0

공동기업
미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
0
0
0
0
0
1,125

관계기업
JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호
0
0
0
0
0
3,000

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

Digital Concept LLC
1,846
0
0
0
0
0

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호
0
0
0
0
0
4,563

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
6,694
0
0
0
0
0

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.
379
0
0
0
0
0

GS Collective Fund I LLC
2,083
0
0
0
0
0

(주)펫프렌즈
0
0
0
0
3,130
0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
0
0
0
6,915
0
0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
0
0
0
1,243
0
0

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호

0

Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd

0

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합

0

신한BNPP나인트리부동산투자신탁

0

그 밖의 특수관계자
피치에이아이
500
0
0
0
0
0

지에스칼텍스(주)
0
0
0
105
0
0

지에스건설(주)
0
0
0
215
0
0

더그리트

0

로브로스

0

GS어쌤블 신기술투자조합

0

(주)텐바이텐 대표이사

0

그 밖의 특수관계자에 대한 설명

0
공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

전체 특수관계자 합계
11,502
0
0
15,786
3,130
8,688

전분기
(단위 : 백만원)

현금출자, 출자금 납입
대여거래, 대여
대여거래, 회수
금융리스부채의 지급, 재무활동으로 분류된
전환사채의 증가
현금출자, 출자금 회수
특수관계자와 자금거래에 대한 추가설명

특수관계의 성격에 대한 기술
특수관계의 성격에 대한 기술, 자금거래

전체 특수관계자
지배기업
(주)GS
0
0
0
7,032
0
0

공동기업
미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
0
0
0
0
0
3,600

관계기업
JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호

Digital Concept LLC
1,226
0
0
0
0
0

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
2,523
0
0
0
0
0

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.
1,380
0
0
0
0
0

GS Collective Fund I LLC

(주)펫프렌즈
0
0
0
0
6,260
0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
0
0
0
6,915
0
0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사
0
0
0
0
0
3,000

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호
0
0
0
1,465
0
3,575

Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd
778
0
0
0
0
0

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합
0
0
0
0
0
2,767

신한BNPP나인트리부동산투자신탁
0
0
0
3,124
0
8,636

그 밖의 특수관계자
피치에이아이

지에스칼텍스(주)
0
0
0
132
0
0

지에스건설(주)
0
0
0
222
0
0

더그리트
200
0
0
0
0
0

로브로스
300
0
0
0
0
0

GS어쌤블 신기술투자조합
2,000
0
0
0
0
0

(주)텐바이텐 대표이사
0
0
350
0
0
0

그 밖의 특수관계자에 대한 설명

공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

전체 특수관계자 합계
8,407
0
350
18,890
6,260
21,578

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

매출채권, 특수관계자거래
보증금, 특수관계자거래
대여금, 특수관계자거래
기타채권 등, 특수관계자거래
매입채무, 특수관계자거래
예수보증금, 특수관계자
리스부채, 특수관계자
기타채무 등, 특수관계자거래
특수관계의 성격에 대한 기술, 거래잔액

기타채권 등, 특수관계자거래
기타채권 등, 특수관계자거래에 대한 부연설명
기타채무 등, 특수관계자거래
기타채무 등, 특수관계자거래에 대한 부연설명

전체 특수관계자
지배기업
(주)GS
0
8,353
0
1

0
0
3,659
6,020

관계기업
Digital Concept LLC
650
0
0
0

0
0
0
0

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
48
0
0
0

0
0
0
0

PT MNC GSHS
142
0
0
0

0
0
0
0

(주)버즈니
0
0
0
0

0
0
0
72

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호
0
0
0
225

0
0
0
0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
0
9,238
0
18

0
0
114,952
0

파빌리온광명피에프브이 주식회사
0
0
0
2,172

0
0
0
0

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사
0
0
0
2,685

0
0
0
0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
0
0
0
750

0
0
0
0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
0
0
0
668

0
0
0
0

코크렙상무 주식회사
0
0
0
162

0
0
0
0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
0
1,143
0
0

0
0
25,993
209

주식회사 위대한상상
2,134
0
0
1,015

0
0
0
735

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
0
0
0
3,086

0
0
0
0

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사
0
0
0
2,330

0
0
0
0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호

코레이트일반사모부동산투자신탁11호

그 밖의 특수관계자
(주)비욘드아이앤씨
0
0
0
0

0
0
0
544

(주)승산
0
4,723
0
0

0
0
0
12

휴젤(주)
0
0
0
0

155
0
0
69

(주)지씨에스
347
0
0
0

0
0
0
68

지에스칼텍스(주)
57
0
0
9

0
0
121
171

지에스건설(주)
12
7,402
0
157

0
0
298
1,238

(주)삼양인터내셔날
0
0
0
0

13
0
0
584

(주)지에스스포츠
0
0
0
0

0
0
0
220

지에스네오텍(주)
4
0
0
0

75
0
0
1,631

(주)구하다

자이에스앤디(주)
0
0
0
4

0
0
0
571

(주)스낵포

기타특수관계자
13
0
0
77

14
20
0
35

그 밖의 특수관계자에 대한 설명

공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

전체 특수관계자 합계
3,407
30,859
0
13,359
기타채권은 미수금 등으로 구성되어 있습니다.
257
20
145,023
12,179
기타채무는 미지급금, 선수금 등으로 구성되어 있습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

매출채권, 특수관계자거래
보증금, 특수관계자거래
대여금, 특수관계자거래
기타채권 등, 특수관계자거래
매입채무, 특수관계자거래
예수보증금, 특수관계자
리스부채, 특수관계자
기타채무 등, 특수관계자거래
특수관계의 성격에 대한 기술, 거래잔액

기타채권 등, 특수관계자거래
기타채권 등, 특수관계자거래에 대한 부연설명
기타채무 등, 특수관계자거래
기타채무 등, 특수관계자거래에 대한 부연설명

전체 특수관계자
지배기업
(주)GS
0
8,088
0
0

0
0
9,664
12

관계기업
Digital Concept LLC
0
0
0
416

0
0
0
0

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
0
0
0
38

0
0
0
0

PT MNC GSHS
129
0
0
0

0
0
0
0

(주)버즈니
0
0
0
0

0
0
0
73

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호
0
0
0
225

0
0
0
0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
0
9,238
0
18

0
0
119,770
2,146

파빌리온광명피에프브이 주식회사
0
0
0
2,089

0
0
0
0

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사
0
0
0
2,685

0
0
0
0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
0
0
0
744

0
0
0
0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
0
0
0
651

0
0
0
0

코크렙상무 주식회사
0
0
0
371

0
0
0
0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
0
0
0
0

0
0
0
0

주식회사 위대한상상
3,689
0
0
1,845

0
0
0
1,121

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
0
0
0
3,086

0
0
0
0

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사
0
0
0
2,330

0
0
0
0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호
0
0
0
1,973

0
0
0
0

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호
0
0
0
0

0
0
0
0

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
0
0
0
0

0
0
0
0

그 밖의 특수관계자
(주)비욘드아이앤씨
0
0
0
0

0
0
0
346

(주)승산
0
4,723
0
0

0
0
0
53

휴젤(주)
0
0
0
0

372
0
0
141

(주)지씨에스
335
0
0
0

0
0
0
72

지에스칼텍스(주)
105
0
0
18

0
0
328
480

지에스건설(주)
8
7,454
0
2

0
0
222
76

(주)삼양인터내셔날
0
0
0
0

6
0
0
485

(주)지에스스포츠
0
0
0
0

0
0
0
220

지에스네오텍(주)
0
0
0
0

67
0
0
697

(주)구하다

자이에스앤디(주)
4
0
0
0

0
0
0
573

(주)스낵포
189
0
0
0

0
0
0
0

기타특수관계자
21
0
0
3

24
20
0
48

그 밖의 특수관계자에 대한 설명

공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

전체 특수관계자 합계
4,480
29,503
0
16,494
기타채권 등은 미수금, 선급금 등으로 구성되어 있습니다.
469
20
129,984
6,543
기타채무 등은 미지급금, 선수금으로 구성되어 있습니다.

특수관계자와 체결한 약정사항

특수관계자와 체결한 약정사항

GS Collective Fund I LLC
GS어쌤블 신기술투자조합
지에스칼텍스(주)

기업이 체결한 약정, 특수관계자거래

기업이 체결한 약정, 특수관계자거래
기업이 체결한 약정, 특수관계자거래에 대한 설명
주식회사 GS와 주식회사 GS의 종속기업은 미국에 해외 신기술 기반 스타트업 회사들의 지분 및 지분연계증권 투자를 목적으로 GS Collective Fund I LLC를 설립하였으며, 연결실체는 9.68%의 지분을 보유하고 있습니다. 향후 GS Collective Fund I LLC의요청에 따라 추가 출자금 5,250천 USD가 집행될 수 있습니다.
연결실체는 계열회사인 (주)지에스벤처스가 업무집행조합원으로서 결성한 GS어쌤블신기술투자조합에 당분기말 기준 80억원을 납입하였습니다. 향후 GS어쌤블신기술투자조합의 요청에 따라 추가 출자금 120억원이 집행될 수 있습니다.
당분기말 현재 연결실체는 지에스칼텍스(주)와 주유소복합시설 건설 및 임대를 위한 공동영업을 수행하고 있습니다(주석 12 참조).

주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여
3,514

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여
414

주요 경영진에 대한 보상 합계
3,928

주요경영진의 구성내역
상기의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여
4,550

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여
442

주요 경영진에 대한 보상 합계
4,992

주요경영진의 구성내역
상기의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

35. 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 분류

금융자산의 범주별 분류

당분기말
(단위 : 백만원)

공정가치로 측정되는 금융자산
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
총 금융자산

금융자산, 범주
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
금융자산, 분류
채무증권
66
0
66

지분투자
360,370
0
360,370

수익증권
0
0
0

파생상품
0
0
0

현금및현금성자산
0
0
0

매출채권및기타채권
0
0
0

장기매출채권및기타채권
0
0
0

금융자산, 분류 합계
360,436
0
360,436

당기손익-공정가치측정 금융자산
금융자산, 분류
채무증권
91,677
0
91,677

지분투자
108,216
0
108,216

수익증권
303,797
0
303,797

파생상품
6,377
0
6,377

현금및현금성자산
0
0
0

매출채권및기타채권
0
0
0

장기매출채권및기타채권
0
0
0

금융자산, 분류 합계
510,067
0
510,067

상각후원가로 측정하는 금융자산
금융자산, 분류
채무증권
0
0
0

지분투자
0
0
0

수익증권
0
0
0

파생상품
0
0
0

현금및현금성자산
0
76,442
76,442

매출채권및기타채권
0
865,100
865,100

장기매출채권및기타채권
0
1,101,916
1,101,916

금융자산, 분류 합계
0
2,043,458
2,043,458

전기말
(단위 : 백만원)

공정가치로 측정되는 금융자산
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
총 금융자산

금융자산, 범주
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
금융자산, 분류
채무증권
79
0
79

지분투자
355,828
0
355,828

수익증권
0
0
0

파생상품
0
0
0

현금및현금성자산
0
0
0

매출채권및기타채권
0
0
0

장기매출채권및기타채권
0
0
0

금융자산, 분류 합계
355,907
0
355,907

당기손익-공정가치측정 금융자산
금융자산, 분류
채무증권
95,564
0
95,564

지분투자
119,919
0
119,919

수익증권
317,300
0
317,300

파생상품
6,377
0
6,377

현금및현금성자산
0
0
0

매출채권및기타채권
0
0
0

장기매출채권및기타채권
0
0
0

금융자산, 분류 합계
539,160
0
539,160

상각후원가로 측정하는 금융자산
금융자산, 분류
채무증권
0
0
0

지분투자
0
0
0

수익증권
0
0
0

파생상품
0
0
0

현금및현금성자산
0
431,766
431,766

매출채권및기타채권
0
896,914
896,914

장기매출채권및기타채권
0
1,079,024
1,079,024

금융자산, 분류 합계
0
2,407,704
2,407,704

금융부채의 범주별 구분

금융부채의 범주별 구분

당분기말
(단위 : 백만원)

공정가치로 측정되는 금융부채
공정가치로 측정되지않는 금융부채
총 금융부채

금융부채, 범주
당기손익인식금융부채
금융부채, 분류
파생상품
28,123
0
28,123

상환전환우선주
0
0
0

매입채무및기타채무
0
0
0

차입금 및 사채
0
0
0

유동리스부채
0
0
0

장기매입채무및기타채무
0
0
0

장기차입금및사채
0
0
0

비유동리스부채
0
0
0

기타비유동금융부채
0
0
0

금융부채, 분류 합계
28,123
0
28,123

상각후원가로 측정하는 금융부채
금융부채, 분류
파생상품
0
0
0

상환전환우선주
0
19,418
19,418

매입채무및기타채무
0
809,144
809,144

차입금 및 사채
0
545,969
545,969

유동리스부채
0
469,057
469,057

장기매입채무및기타채무
0
198,774
198,774

장기차입금및사채
0
304,249
304,249

비유동리스부채
0
1,552,915
1,552,915

기타비유동금융부채
0
76,632
76,632

금융부채, 분류 합계
0
3,976,158
3,976,158

전기말
(단위 : 백만원)

공정가치로 측정되는 금융부채
공정가치로 측정되지않는 금융부채
총 금융부채

금융부채, 범주
당기손익인식금융부채
금융부채, 분류
파생상품
28,123
0
28,123

상환전환우선주
17,337
0
17,337

매입채무및기타채무
0
0
0

차입금 및 사채
0
0
0

유동리스부채
0
0
0

장기매입채무및기타채무
0
0
0

장기차입금및사채
0
0
0

비유동리스부채
0
0
0

기타비유동금융부채
0
0
0

금융부채, 분류 합계
45,460
0
45,460

상각후원가로 측정하는 금융부채
금융부채, 분류
파생상품
0
0
0

상환전환우선주
0
0
0

매입채무및기타채무
0
1,335,885
1,335,885

차입금 및 사채
0
639,550
639,550

유동리스부채
0
461,045
461,045

장기매입채무및기타채무
0
227,840
227,840

장기차입금및사채
0
431,367
431,367

비유동리스부채
0
1,739,784
1,739,784

기타비유동금융부채
0
78,517
78,517

금융부채, 분류 합계
0
4,913,988
4,913,988

금융자산과 부채의 공정가치 서열체계에 대한 공시

금융자산과 부채의 공정가치 서열체계에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

금융자산, 공정가치
금융부채, 공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
금융상품
채무증권
0
0

지분투자
86,601
0

수익증권
588
0

파생상품
0
0

전환상환우선주부채
0
0

금융상품 합계
87,189
0

공정가치 서열체계 수준 2
금융상품
채무증권
0
0

지분투자
0
0

수익증권
20,947
0

파생상품
0
0

전환상환우선주부채
0
0

금융상품 합계
20,947
0

공정가치 서열체계 수준 3
금융상품
채무증권
91,744
0

지분투자
381,984
0

수익증권
282,262
0

파생상품
6,377
28,123

전환상환우선주부채
0
0

금융상품 합계
762,367
28,123

전기말
(단위 : 백만원)

금융자산, 공정가치
금융부채, 공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
금융상품
채무증권
0
0

지분투자
82,090
0

수익증권
394
0

파생상품
0
0

전환상환우선주부채
0
0

금융상품 합계
82,484
0

공정가치 서열체계 수준 2
금융상품
채무증권
0
0

지분투자
0
0

수익증권
23,623
0

파생상품
0
0

전환상환우선주부채
0
0

금융상품 합계
23,623
0

공정가치 서열체계 수준 3
금융상품
채무증권
95,643
0

지분투자
393,657
0

수익증권
293,282
0

파생상품
6,377
28,123

전환상환우선주부채
0
17,337

금융상품 합계
788,959
45,460

36. 위험관리 (연결)

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

37. 현금흐름표 (연결)

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

분기순이익
39,569

현금유출 없는 비용의 가산 등
943,292

현금유출 없는 비용의 가산 등
퇴직급여 조정
34,389

기타장기종업원급여 조정
3,555

지급임차료 조정
49

당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) , 재고자산
(7,296)

감가상각비에 대한 조정
201,074

무형자산상각비에 대한 조정
27,461

투자부동산감가상각비 조정
20,645

사용권자산감가상각비 조정
319,067

당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) , 매출채권 및 기타채권
11,391

유형자산처분손실의 조정
40,632

무형자산처분손실 조정
382

투자부동산처분손실 조정
41

전대리스처분손실 조정
12,582

외화환산손실 조정
210

리스해지손실 조정
685

이자비용에 대한 조정
92,014

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)
7

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실
87

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
28,839

파생상품평가손실(금융원가)
1,115

지분법손실 조정
93,541

관계기업투자자산처분손실
1

법인세비용 조정
58,512

주식기준보상에 대한 조정
204

관계기업투자자산손상차손
4,105

기타영업외비용
0

현금유입 없는 수익의 차감 등
(85,805)

현금유입 없는 수익의 차감 등
임대료수입의 조정
(2,951)

유형자산처분이익 조정
(2,234)

무형자산처분이익의 조정
(265)

전대리스처분이익의 조정
(15,853)

외화환산이익의 조정
(457)

이자수익에 대한 조정
(37,262)

리스해지이익의 조정
(5,785)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
(471)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
(1)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
(6,976)

관계기업투자자산처분이익 조정
(7,542)

지분법이익
(4,034)

배당금수익
(1,458)

기타영업외이익
(515)

리스부채재측정이익 조정
0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(370,011)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
단기매출채권의 감소(증가)
(7,937)

기타 단기 영업활동 관련 채권의 감소(증가)
889

기타유동자산의 감소(증가) 조정
7,528

재고자산의 감소(증가), 현금흐름표
(6)

기타비유동자산의 감소(증가)
(21,138)

단기매입채무의 증가(감소)
(224,008)

기타 단기 영업활동 관련 채무의 증가(감소)
(117,875)

기타유동부채의 증가(감소)
(3,297)

기타 장기 영업활동 관련 채무의 증가(감소)
612

기타비유동부채의 증가(감소)
(124)

퇴직금의지급
(29,962)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)
25,282

관계회사 전출입, 현금흐름표
25

영업에서 창출된 현금흐름
527,045

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

분기순이익
143,317

현금유출 없는 비용의 가산 등
789,537

현금유출 없는 비용의 가산 등
퇴직급여 조정
33,460

기타장기종업원급여 조정
859

지급임차료 조정
89

당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) , 재고자산
63

감가상각비에 대한 조정
187,838

무형자산상각비에 대한 조정
32,402

투자부동산감가상각비 조정
21,418

사용권자산감가상각비 조정
294,895

당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) , 매출채권 및 기타채권
(2,321)

유형자산처분손실의 조정
11,508

무형자산처분손실 조정
65

투자부동산처분손실 조정
0

전대리스처분손실 조정
12,656

외화환산손실 조정
9

리스해지손실 조정
425

이자비용에 대한 조정
85,150

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실
15

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
20,713

파생상품평가손실(금융원가)

지분법손실 조정
36,000

관계기업투자자산처분손실
37

법인세비용 조정
53,096

주식기준보상에 대한 조정
586

관계기업투자자산손상차손

기타영업외비용
574

현금유입 없는 수익의 차감 등
(90,977)

현금유입 없는 수익의 차감 등
임대료수입의 조정
(2,424)

유형자산처분이익 조정
(1,186)

무형자산처분이익의 조정
(1,972)

전대리스처분이익의 조정
(8,705)

외화환산이익의 조정
(447)

이자수익에 대한 조정
(40,019)

리스해지이익의 조정
(2,165)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
(1,522)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
(5)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
(10,668)

관계기업투자자산처분이익 조정
(10,733)

지분법이익
(7,987)

배당금수익
(3,014)

기타영업외이익
(126)

리스부채재측정이익 조정
(4)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
4,458

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
단기매출채권의 감소(증가)
(9,488)

기타 단기 영업활동 관련 채권의 감소(증가)
(22,959)

기타유동자산의 감소(증가) 조정
(5,228)

재고자산의 감소(증가), 현금흐름표
(30,788)

기타비유동자산의 감소(증가)
(21,305)

단기매입채무의 증가(감소)
190,835

기타 단기 영업활동 관련 채무의 증가(감소)
(124,281)

기타유동부채의 증가(감소)
23,703

기타 장기 영업활동 관련 채무의 증가(감소)
779

기타비유동부채의 증가(감소)
(459)

퇴직금의지급
(35,591)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)
39,209

관계회사 전출입, 현금흐름표
31

영업에서 창출된 현금흐름
846,335

현금유출입이 없는 중요한 거래에 대한 공시

현금유출입이 없는 중요한 거래에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산 본계정대체
57,454

장기선급비용 유동성대체
5,965

예수보증금의 유동성대체
25,203

유형자산 취득 미지급금의 감소(증가)
6,557

유형자산 처분관련 미수금의 증가(감소)
0

무형자산 취득 미지급금의 감소(증가)
1,627

사채 유동성대체
200,000

차입금 유동성대체
(72,383)

리스로 취득한 사용권자산
519,980

리스로 취득한 투자부동산
21,780

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산 본계정대체
73,628

장기선급비용 유동성대체
6,808

예수보증금의 유동성대체
(19,481)

유형자산 취득 미지급금의 감소(증가)
(9,658)

유형자산 처분관련 미수금의 증가(감소)
4

무형자산 취득 미지급금의 감소(증가)
840

사채 유동성대체
320,000

차입금 유동성대체
104,633

리스로 취득한 사용권자산
384,279

리스로 취득한 투자부동산
12,951

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 기초 부채
재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)
그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)
재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채
차입부채
1,070,917
(54,130)
(166,569)
850,218

리스 부채
2,200,829
(336,656)
157,799
2,021,972

예수보증금
324,509
7,834
(122,109)
210,234

기타금융부채
123,976
(1,396)
1,593
124,173

재무활동에서 생기는 부채 합계
3,720,231
(384,348)
(129,286)
3,206,597

전분기
(단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 기초 부채
재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)
그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)
재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채
차입부채
1,085,788
(157,815)
567
928,540

리스 부채
2,151,459
(318,943)
356,814
2,189,330

예수보증금
341,012
(22,205)
54,027
372,834

기타금융부채
120,966
(1,680)
2,256
121,542

재무활동에서 생기는 부채 합계
3,699,225
(500,643)
413,664
3,612,246

38. 중단영업 (연결)

중단영업 단일금액의 분석 공시

중단영업 단일금액의 분석 공시

당분기
(단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

부문
부문 합계

파르나스호텔(주)
(주)후레쉬미트
(주)지에스리테일의 H&B사업
(주)지에스리테일의 디지털사업
(주)텐바이텐

매출액
340,430
2,745

343,175

매출원가
(253,809)
(2,412)

(256,221)

매출총이익(손실)
86,621
333

86,954

판매비와관리비
(15,860)
(367)

(16,227)

매출채권및기타채권 손상차손환입(손상차손)
3
0

3

영업이익(손실)
70,764
(34)

70,730

영업외손익
(28,190)
0

(28,190)

법인세비용차감전순이익(손실)
42,574
(34)

42,540

법인세수익(비용)
(9,159)
0

(9,159)

분기순이익(손실)
33,415
(34)

33,381

중단영업손익 반영 기간에 대한 설명
~2024년 12월
~2024년 12월

중단영업에 대한 공시
연결실체는 대상사업부문이 독립적으로 고유사업에 전념토록 하여 경쟁쟁력을 강화하기 위해, 당기 중 이사회를 통해 호텔부문 및 후레쉬미트를 분할결정 하였습니다. 분할절차는 2024년 10월 23일 임시주주총회 결의를 거쳐, 2024년 12월1일을 분할기일로 하여 완료될 예정입니다.
연결실체는 대상사업부문이 독립적으로 고유사업에 전념토록 하여 경쟁쟁력을 강화하기 위해, 당기 중 이사회를 통해 호텔부문 및 후레쉬미트를 분할결정 하였습니다. 분할절차는 2024년 10월 23일 임시주주총회 결의를 거쳐, 2024년 12월1일을 분할기일로 하여 완료될 예정입니다.

전분기
(단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

부문
부문 합계

파르나스호텔(주)
(주)후레쉬미트
(주)지에스리테일의 H&B사업
(주)지에스리테일의 디지털사업
(주)텐바이텐

매출액
342,668
1,189
173
47,514
19,845
411,389

매출원가
(253,606)
(867)
0
(35,319)
(9,170)
(298,962)

매출총이익(손실)
89,062
322
173
12,195
10,675
112,427

판매비와관리비
(13,292)
(407)
(49)
(49,821)
(16,110)
(79,679)

매출채권및기타채권 손상차손환입(손상차손)
1
0
0
0
0
1

영업이익(손실)
75,771
(85)
124
(37,626)
(5,435)
32,749

영업외손익
(11,758)
0
70
(16,603)
232
(28,059)

법인세비용차감전순이익(손실)
64,013
(85)
194
(54,229)
(5,203)
4,690

법인세수익(비용)
(12,115)
0
(44)
12,527
0
368

분기순이익(손실)
51,898
(85)
150
(41,702)
(5,203)
5,058

중단영업손익 반영 기간에 대한 설명
~2024년 12월
~2024년 12월
~2023년 3월
~2023년 12월
~2023년 12월

중단영업에 대한 공시
연결실체는 대상사업부문이 독립적으로 고유사업에 전념토록 하여 경쟁쟁력을 강화하기 위해, 당기 중 이사회를 통해 호텔부문 및 후레쉬미트를 분할결정 하였습니다. 분할절차는 2024년 10월 23일 임시주주총회 결의를 거쳐, 2024년 12월1일을 분할기일로 하여 완료될 예정입니다.
연결실체는 대상사업부문이 독립적으로 고유사업에 전념토록 하여 경쟁쟁력을 강화하기 위해, 당기 중 이사회를 통해 호텔부문 및 후레쉬미트를 분할결정 하였습니다. 분할절차는 2024년 10월 23일 임시주주총회 결의를 거쳐, 2024년 12월1일을 분할기일로 하여 완료될 예정입니다.
연결실체는 경영상 효율성 증대를 위해 보고기간말 현재 헬스 앤 뷰티(H&B) 사업부문 영업을 중단하였습니다.
연결실체는 경영상 효율성 증대를 위해 보고기간말 현재 디지털(Fresh Mall) 사업부문 영업을 중단하였습니다.
연결실체는 전기 중 종속회사 (주)텐바이텐의 지분 매각을 완료하였습니다.

중단영업에서 발생한 현금흐름

중단영업에서 발생한 현금흐름

당분기
(단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

부문
부문 합계

파르나스호텔(주)
(주)후레쉬미트
(주)지에스리테일의 H&B사업
(주)지에스리테일의 디지털사업
(주)텐바이텐

중단영업영업활동현금흐름
95,206
38

95,244

중단영업투자활동현금흐름
(23,984)
(7)

(23,991)

중단영업재무활동현금흐름
(78,746)
0

(78,746)

현금 및 현금성자산의 증가(감소), 중단영업
(7,524)
31

(7,493)

전분기
(단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

부문
부문 합계

파르나스호텔(주)
(주)후레쉬미트
(주)지에스리테일의 H&B사업
(주)지에스리테일의 디지털사업
(주)텐바이텐

중단영업영업활동현금흐름
113,208
109
868
(37,779)
1,989
78,395

중단영업투자활동현금흐름
(10,161)
0
1,520
(2,661)
330
(10,972)

중단영업재무활동현금흐름
(117,448)
0
(2,393)
40,366
(10,789)
(90,264)

현금 및 현금성자산의 증가(감소), 중단영업
(14,401)
109
(5)
(74)
(8,470)
(22,841)

39. 보고기간 후 사건 (연결)

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건

종속회사 대여
인적분할

거래상대방
거래상대방 합계
거래상대방
거래상대방 합계

(주)퍼스프
(주)퍼스프

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 재무적 영향에 대한 설명
연결실체는 2024년 11월5일 이사회 승인에 의거, 종속기업인 (주)퍼스프에 대한자금 대여(30억원, 2024년 12월 11일 ~ 2026년 12월 10일, 한도 승인 후 필요시 대여)를 실행할 예정입니다.

10월23일 임시주주총회를 통해 종속회사인 파르나스호텔(주)와 (주)후레쉬미트를 관리하는 사업부문의 분할계획서 및 연결실체의 자기주식 소각이 승인되었습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 54 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 53 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 54 기 3분기말
제 53 기말

자산

유동자산
2,191,616,223,528
1,716,841,596,021

현금및현금성자산
39,993,375,855
374,834,485,112

매출채권및기타채권
871,243,375,822
861,020,530,416

기타유동금융자산
111,811,995,724
105,771,597,583

기타유동자산
95,124,706,349
87,731,542,031

재고자산
295,823,661,528
287,483,440,879

분배예정자산
777,619,108,250
0

비유동자산
5,877,588,843,401
6,501,881,640,439

장기매출채권및기타채권
1,135,050,377,003
1,103,960,425,806

기타비유동금융자산
724,354,728,236
746,528,411,062

종속기업, 공동기업 및 관계기업투자
677,635,395,658
1,528,899,674,430

순확정급여자산
37,756,139,073
59,925,905,938

유형자산
1,401,660,924,941
1,319,169,129,487

투자부동산
401,669,774,612
425,696,029,048

무형자산
137,904,834,561
152,942,316,842

사용권자산
1,257,715,752,697
1,073,876,033,221

기타비유동자산
103,840,916,620
90,883,714,605

자산총계
8,069,205,066,929
8,218,723,236,460

부채

유동부채
1,970,995,343,452
2,077,670,994,040

매입채무및기타채무
825,578,789,233
1,163,438,042,831

차입금및사채
543,735,411,690
349,922,735,834

기타유동금융부채
0
1,734,435,383

유동성리스부채
424,744,670,917
404,906,546,844

기타유동부채
134,046,565,043
118,526,395,255

유동충당부채
7,674,512,611
7,246,462,501

당기법인세부채
35,215,393,958
31,896,375,392

비유동부채
1,988,411,251,303
2,058,519,566,613

장기매입채무및기타채무
212,481,091,094
188,896,389,636

장기차입금및사채
199,649,078,487
399,150,581,270

기타비유동금융부채
1,734,435,383
0

비유동리스부채
1,465,508,741,869
1,359,297,434,850

기타비유동부채
16,025,993,228
14,756,105,758

비유동충당부채
15,107,300,507
10,471,944,395

이연법인세부채
77,904,610,735
85,947,110,704

부채총계
3,959,406,594,755
4,136,190,560,653

자본

자본금
104,717,922,000
104,717,922,000

자본잉여금
1,195,692,464,341
1,195,692,464,341

기타자본항목
(68,183,615,271)
(68,183,615,271)

기타포괄손익누계액
86,563,679,770
61,372,766,389

이익잉여금
2,791,008,021,334
2,788,933,138,348

자본총계
4,109,798,472,174
4,082,532,675,807

자본과부채총계
8,069,205,066,929
8,218,723,236,460

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 54 기 3분기
제 53 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

매출액
2,992,724,672,251
8,506,476,125,869
2,884,898,387,432
8,151,452,514,870

매출원가
(2,241,960,609,578)
(6,346,379,328,814)
(2,153,140,857,954)
(6,060,254,368,680)

매출총이익
750,764,062,673
2,160,096,797,055
731,757,529,478
2,091,198,146,190

판매비와관리비
(661,500,307,715)
(1,925,456,317,699)
(625,302,369,041)
(1,838,865,701,414)

매출채권및기타채권 등 손상차손
(8,768,449,692)
(11,327,969,962)
226,824,007
2,324,795,188

영업이익(손실)
80,495,305,266
223,312,509,394
106,681,984,444
254,657,239,964

기타수익
18,803,424,119
34,743,272,285
7,616,382,206
26,066,875,961

기타손실
(95,961,226,823)
(114,958,210,461)
(7,404,156,144)
(25,128,547,036)

금융수익
1,068,796,600
70,034,783,670
18,589,767,610
76,742,269,621

금융비용
(32,087,752,710)
(94,123,255,044)
(21,922,811,686)
(71,077,760,219)

지분법손익
145,641,800
199,577,475
(3,486,608,144)
(9,248,053,617)

법인세비용차감전순이익(손실)
(27,535,811,748)
119,208,677,319
100,074,558,286
252,012,024,674

법인세비용
(13,526,054,730)
(44,840,929,762)
(24,772,534,807)
(55,579,598,278)

계속영업분기순이익
(41,061,866,478)
74,367,747,557
75,302,023,479
196,432,426,396

중단영업분기순이익
0
0
(10,529,751,822)
(41,552,223,854)

분기순이익
(41,061,866,478)
74,367,747,557
64,772,271,657
154,880,202,542

기타포괄손익
11,774,077,565
4,617,176,810
(1,728,986,624)
(3,986,956,801)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
(441,289,540)
(1,381,549,588)
(219,991,106)
(620,387,937)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가
12,215,367,105
5,998,726,398
(1,508,995,518)
(3,366,568,864)

분기총포괄이익
(29,287,788,913)
78,984,924,367
63,043,285,033
150,893,245,741

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업 기본 및 희석 주당이익 (단위 : 원)
(397)
719
737
1,922

중단영업 기본 및 희석 주당이익 (단위 : 원)
0
0
(103)
(407)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
자본 합계

2023.01.01 (기초자본)
104,717,922,000
1,195,692,464,341
(98,183,617,004)
44,541,119,291
2,863,022,166,155
4,109,790,054,783

분기순이익
0
0
0
0
154,880,202,542
154,880,202,542

확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
0
(620,387,937)
(620,387,937)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가
0
0
0
(11,800,700,426)
8,434,131,562
(3,366,568,864)

연차배당
0
0
0
0
(43,937,410,750)
(43,937,410,750)

2023.09.30 (기말자본)
104,717,922,000
1,195,692,464,341
(98,183,617,004)
32,740,418,865
2,981,778,701,572
4,216,745,889,774

2024.01.01 (기초자본)
104,717,922,000
1,195,692,464,341
(68,183,615,271)
61,372,766,389
2,788,933,138,348
4,082,532,675,807

분기순이익
0
0
0
0
74,367,747,557
74,367,747,557

확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
0
(1,381,549,588)
(1,381,549,588)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가
0
0
0
25,190,913,381
(19,192,186,983)
5,998,726,398

연차배당
0
0
0
0
(51,719,128,000)
(51,719,128,000)

2024.09.30 (기말자본)
104,717,922,000
1,195,692,464,341
(68,183,615,271)
86,563,679,770
2,791,008,021,334
4,109,798,472,174

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 54 기 3분기
제 53 기 3분기

영업활동현금흐름
262,641,557,567
603,240,971,250

영업에서 창출된 현금
358,106,926,392
671,488,676,121

이자의 수취
20,935,849,406
26,472,290,772

이자의 지급
(65,449,852,783)
(53,285,856,285)

법인세의 납부
(50,951,365,448)
(41,434,139,358)

투자활동현금흐름
(244,031,965,543)
(265,709,181,064)

기타채권의 감소
63,877,346,472
62,460,521,238

기타장기채권의 감소
35,913,235,542
49,682,627,053

기타유동금융자산의 감소
14,275,954
5,100,564,481

기타비유동금융자산의 감소
26,099,872,285
5,928,548,855

종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 회수
7,704,852,306
13,120,196,519

유형자산의 처분
7,120,432,225
1,426,297,416

무형자산의 처분
268,872,629
3,462,246,075

배당금의 수취
25,656,982,821
22,408,519,042

기타채권의 증가
(3,380,500,000)
(10,000,000,000)

기타장기채권의 증가
(43,198,977,833)
(72,014,424,209)

기타비유동금융자산의 증가
(7,606,796,206)
(41,726,842,826)

종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 취득
(11,775,912,702)
(14,708,228,564)

유형자산의 취득
(301,760,845,082)
(245,488,925,559)

무형자산의 취득
(3,218,371,027)
(7,286,593,185)

사용권자산의 취득
(38,631,258,133)
(38,073,687,400)

파생상품부채의 감소
(1,115,174,794)
0

재무활동현금흐름
(353,450,701,281)
(412,239,142,718)

기타채무의 증가
31,270,758,710
22,961,063,540

단기차입금의 증가
343,900,000,000
250,000,000,000

사채의 발행
0
149,454,560,000

기타채무의 감소
(32,159,783,325)
(15,368,339,020)

단기차입금의 감소
(150,000,000,000)
(350,000,000,000)

유동성사채의 상환
(200,000,000,000)
(150,000,000,000)

유동성리스부채의 감소
(294,742,548,666)
(275,349,016,488)

배당금의 지급
(51,719,128,000)
(43,937,410,750)

현금및현금성자산의순증가(감소)
(334,841,109,257)
(74,707,352,532)

기초현금및현금성자산
374,834,485,112
321,054,919,749

기말현금및현금성자산
39,993,375,855
246,347,567,217

4-5. 이익잉여금 처분계산서

(단위 : 원)

구분
제 53(전) 기
제 52(전전) 기

I. 미처분이익잉여금
2,452,246,567,348
2,527,932,953,155

전기이월미처분이익잉여금
2,482,398,184,405
2,436,089,978,644

순확정급여부채(자산)의 재측정요소
(15,291,891,538)
30,328,716,187

당기순이익
(24,548,412,726)
61,514,258,324

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 주1)
9,688,687,207
-

II. 임의적립금 등의 이입액
-
-

III. 이익잉여금 처분액
(51,719,128,000)
(45,534,768,750)

이익준비금
-
1,597,358,000

배당금 주당현금배당액(액면배당률) 보통주: 전기 500원(50%) 전전기 430원(43%)
51,719,128,000
43,937,410,750

IV. 차기이월미처분이익잉여금
2,400,527,439,348
2,482,398,184,405

주1) 전기 이익잉여금 등의 이입액 : 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 의 부분매각으로 과거에 인식한 평가손익누계액을 이익잉여금으로 대체하였습 니다

5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 GS리테일("당사")은 서울특별시 강남구 논현로에 본사를 두고 편의점 및 수퍼마켓 사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 2011년 12월 23일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.

당사는 2021년 7월 1일을 합병기일로 하여 (주)GS홈쇼핑을 흡수합병하였으며, 홈쇼핑 프로그램의 공급, 기획, 제작 및 이에 따른 상품의 유통과 컴퓨터를 이용한 인터넷쇼핑 사업이 추가되었습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 104,718백만원이며, 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)GS
60,633,923
57.90

자기주식
1,279,666
1.22

기타
42,804,333
40.88

합계
104,717,922
100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자로서는 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 표시하였고, 공동기업의 참여자로서는 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

3. 중요한 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.당사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 "기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채"를 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 개정사항이 당사 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문

영업부문에 대한 공시

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

보유현금
1,099

은행예금
38,894

금융상품
0

현금및현금성자산 합계
39,993

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

보유현금
960

은행예금
40,222

금융상품
333,652

현금및현금성자산 합계
374,834

6. 사용이 제한된 금융상품

사용이 제한된 금융상품

당분기말
(단위 : 백만원)

사용이 제한된 금융자산
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

장부금액
공시금액
금융자산, 범주
매출채권및기타채권
약정의 유형
임차보증금 질권설정
867

로또 대금 관련 질권설정
0

가맹경영주 대출 관련 질권설정

상생협력펀드

당좌개설보증금

피에프브이 대출 관련 질권설정

장기매출채권및기타채권
임차보증금 질권설정
894

로또 대금 관련 질권설정

가맹경영주 대출 관련 질권설정
4,000

상생협력펀드
73,400

당좌개설보증금
10

피에프브이 대출 관련 질권설정

기타비유동금융자산
임차보증금 질권설정

로또 대금 관련 질권설정

가맹경영주 대출 관련 질권설정

상생협력펀드

당좌개설보증금

피에프브이 대출 관련 질권설정
0

금융자산, 범주 합계
79,171
대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 지분가치가 소멸하여 당분기말 공시 금액은 없으나, 담보의 효력은 유지중입니다(주석 33 참조).

전기말
(단위 : 백만원)

사용이 제한된 금융자산
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

장부금액
공시금액
금융자산, 범주
매출채권및기타채권
약정의 유형
임차보증금 질권설정
867

로또 대금 관련 질권설정
1,000

가맹경영주 대출 관련 질권설정

상생협력펀드

당좌개설보증금

피에프브이 대출 관련 질권설정

장기매출채권및기타채권
임차보증금 질권설정
101

로또 대금 관련 질권설정

가맹경영주 대출 관련 질권설정
4,000

상생협력펀드
73,400

당좌개설보증금
10

피에프브이 대출 관련 질권설정

기타비유동금융자산
임차보증금 질권설정

로또 대금 관련 질권설정

가맹경영주 대출 관련 질권설정

상생협력펀드

당좌개설보증금

피에프브이 대출 관련 질권설정
0

금융자산, 범주 합계
79,378
대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 지분가치가 소멸하여 전기 공시 금액은 없으나, 담보의 효력은 유지중입니다(주석 33 참조).

7. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
현재가치할인차금
대손충당금
장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권

871,243

매출채권 및 기타유동채권
유동매출채권
430,861
0
(940)

단기미수금
168,736

(11,481)

단기 금융기관예치금

867

단기미수수익

3,236

단기보증금
166,520
(2,371)
0

단기대여금
31,000
(187)

단기금융리스채권

85,002

매출채권 및 기타비유동채권

1,135,050

매출채권 및 기타비유동채권
비유동매출채권
2,221
0
(806)

장기미수금
1,754

(8)

장기 금융기관예치금

78,304

장기미수수익

43

장기보증금
804,921
(114,347)
(17)

장기대여금
9,589
0
(1)

장기금융리스채권

353,397

전기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
현재가치할인차금
대손충당금
장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권

861,021

매출채권 및 기타유동채권
유동매출채권
388,321
0
(257)

단기미수금
170,519

(3,781)

단기 금융기관예치금

1,867

단기미수수익

1,740

단기보증금
208,633
(3,039)
0

단기대여금
14,000
0
0

단기금융리스채권

83,018

매출채권 및 기타비유동채권

1,103,960

매출채권 및 기타비유동채권
비유동매출채권
4,164
(2)
(609)

장기미수금
6

(6)

장기 금융기관예치금

77,511

장기미수수익

34

장기보증금
741,073
(106,815)
(17)

장기대여금
26,739
(442)
(1)

장기금융리스채권

362,326

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명

당분기
(단위 : 백만원)

매출채권
미수금
보증금
대여금
미수수익

금융자산의 기초 손실충당금
866
3,787
17
1
0

손익으로 인식된 추가적인 충당금
880
7,763
0
0

제각, 금융자산의 손실충당금
0
(61)
0
0

금융자산의 기말 손실충당금
1,746
11,489
17
1

전분기
(단위 : 백만원)

매출채권
미수금
보증금
대여금
미수수익

금융자산의 기초 손실충당금
3,608
3,429
17
36
0

손익으로 인식된 추가적인 충당금
(2,725)
565
0
9,965
348

제각, 금융자산의 손실충당금
(17)
(207)
0
(10,000)
(348)

금융자산의 기말 손실충당금
866
3,787
17
1
0

유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권에 대한 공시

유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

보증금
금융리스채권

장부금액
총장부금액
971,441
488,236

현재가치할인차금
(116,718)
(49,837)

손실충당금
(17)
0

장부금액 합계
854,706
438,399

전기말
(단위 : 백만원)

보증금
금융리스채권

장부금액
총장부금액
949,706
496,956

현재가치할인차금
(109,854)
(51,612)

손실충당금
(17)
0

장부금액 합계
839,835
445,344

유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 유효이자율에 대한 공시

유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 유효이자율에 대한 공시

당분기말

유효이자율

금융자산, 분류
보증금
범위
상위범위
0.1056

하위범위
0.0084

리스채권
상위범위
0.0463

하위범위
0.0071

전기말

유효이자율

금융자산, 분류
보증금
범위
상위범위
0.1056

하위범위
0.0084

리스채권
상위범위
0.0450

하위범위
0.0060

8. 재고자산

재고자산 세부내역

당분기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
재고자산 평가충당금
장부금액 합계

상품
303,027
(7,915)
295,112

저장품
712
0
712

재고자산 합계
303,739
(7,915)
295,824

전기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
재고자산 평가충당금
장부금액 합계

상품
302,179
(15,122)
287,057

저장품
426
0
426

재고자산 합계
302,605
(15,122)
287,483

재고자산에 포함된 회수자산의 내역

재고자산에 포함된 회수자산의 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동재고자산

유동재고자산
회수자산
1,511

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동재고자산

유동재고자산
회수자산
1,424

재고자산 감액(환입)

재고자산 감액(환입)

당분기
(단위 : 백만원)

매출원가
중단영업손익
기능별 항목 합계

재고자산평가손실(환입)
(7,207)
0
(7,207)

전분기
(단위 : 백만원)

매출원가
중단영업손익
기능별 항목 합계

재고자산평가손실(환입)
(66)
(41)
(107)

9. 기타비금융자산

기타자산에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산 합계
95,125

기타유동자산 합계
유동선급금
11,925

유동선급비용
54,416

그 밖의 기타 유동자산
28,784

기타비유동자산 합계
103,841

기타비유동자산 합계
장기선급금
0

장기선급비용
103,049

그 밖의 기타 비유동자산
792

그 밖의 기타자산의 구성내역에 대한 설명
증정행사 등으로 무상제공될 상품에 대하여 구매처에 재청구할 금액이 포함되어 있습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산 합계
87,732

기타유동자산 합계
유동선급금
14,785

유동선급비용
45,707

그 밖의 기타 유동자산
27,240

기타비유동자산 합계
90,884

기타비유동자산 합계
장기선급금
0

장기선급비용
87,829

그 밖의 기타 비유동자산
3,055

그 밖의 기타자산의 구성내역에 대한 설명
증정행사 등으로 무상제공될 상품에 대하여 구매처에 재청구할 금액이 포함되어 있습니다.

10. 기타금융자산

기타금융자산의 내역

기타금융자산의 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

지분증권
채무증권
금융상품
파생상품
금융자산, 분류 합계

기타유동금융자산

111,812

기타유동금융자산
당기손익-공정가치측정 유동금융자산
0
0
107,621
4,125

기타포괄손익-공정가치 유동금융자산
0
66

기타비유동금융자산

724,355

기타비유동금융자산
당기손익-공정가치측정 비유동금융자산
108,216
110,966
143,871
2,252
724,355

기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산
359,050
0

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

지분증권
채무증권
금융상품
파생상품
금융자산, 분류 합계

기타유동금융자산

105,772

기타유동금융자산
당기손익-공정가치측정 유동금융자산
0
0
105,693
0

기타포괄손익-공정가치 유동금융자산
0
79

기타비유동금융자산

746,528

기타비유동금융자산
당기손익-공정가치측정 비유동금융자산
119,919
114,851
150,842
6,377

기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산
354,539
0

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다.

파생상품자산 내역

파생상품자산 내역

(단위 : 백만원)

총수익스왑(TRS)
풋옵션

보장 매도자, 파생상품자산
GS리테일
Shunkhlai Holding LLC

자산보유자, 파생상품자산
오시리아파크제이차 유한회사
GS리테일

계약체결일, 파생상품자산
2021-06-29(최초 계약체결일이며, 2022년 6월 29일에 연장계약을 체결하였습니다.)
2020-08-08(최초 계약체결일이며, 2023년 3월 30일에 변경계약을 체결하였습니다.)

만기일, 파생상품자산
2025-07-01
1~4차: 2028년 2월 6일 5차: 2031년 2월 6일

계약금액, 파생상품자산
45000백만원
1주당 출자금액에 출연일로부터 매입일까지 발생한 연복리 5.5% 이자를 가산한 금액

기초자산, 파생상품자산
오시리아테마파크 PFV가 발행한 전환사채
Digital Concept LLC에 대한 출자금액

계약체결 목적, 파생상품자산
기초자산 처분대금 정산
합작법인 설립 및 운영에 따른 GSR 출자금 및 이자 정산

계약내용 및 정산방법. 파생상품자산
기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산
행사가능 시점에 약정된 계약금액으로 출자금을 매매함

파생상품자산
4,125
2,252

기타금융자산 변동내역

기타금융자산 변동내역에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

기타금융자산

기초 기타금융자산
852,300

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산
26,055

제거에 따른 감소, 금융자산
(31,045)

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손익
(18,944)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
7,801

당기손익-공정가치측정 파생상품 평가손익
0

대체에 따른 증가(감소), 금융자산
0

기말 기타금융자산
836,167

전분기
(단위 : 백만원)

기타금융자산

기초 기타금융자산
845,317

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산
42,549

제거에 따른 감소, 금융자산
(24,169)

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손익
(43,772)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
34,321

당기손익-공정가치측정 파생상품 평가손익
3,706

대체에 따른 증가(감소), 금융자산
(5,652)

기말 기타금융자산
852,300

11. 분배예정자산

분배예정자산의 세부내역

분배예정자산의 세부내역

(단위 : 백만원)

자산
자산 합계

종속기업투자주식

파르나스호텔(주)
(주)후레쉬미트

분배예정자산
776,344
1,275
777,619

분배예정자산에 대한 설명

2024년 6월 3일 당사는 이사회를 통해 종속회사인 파르나스호텔(주)와 (주)후레쉬미트를 관리하는 사업부문을 인적분할하여 주식회사 지에스피앤엘을 설립하기로 하였으며,관련 자산을 분배예정자산으로 분류하였습니다. 동 거래는 2024년 10월 23일 주주총회 결의를 거쳐, 12월 1일을 분할기일로 하여 절차가 완료될 예정입니다.

12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업, 공동기업 및 관계기업명
소재지
주요 영업활동
사용재무제표일
제 54(당) 기 3분기
제 53(전) 기

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

종속기업투자:

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
베트남
부동산개발 및 임대업
2024년 9월
100.00%
3,421
100.00%
3,421

(주)후레쉬서브
대한민국
식품제조 및 도매업
2024년 9월
100.00%
9,140
100.00%
9,140

(주)지에스넷비전
대한민국
광고업
2024년 9월
100.00%
2,000
100.00%
2,000

파르나스호텔(주) (*8)
대한민국
관광호텔업
2024년 9월
67.56%
-
67.56%
776,344

(주)지에스네트웍스
대한민국
창고위수탁업
2024년 9월
99.23%
163,906
99.23%
163,906

(주)후레쉬미트 (*8)
대한민국
유통(축산업)
2024년 9월
51.00%
-
51.00%
1,275

(주)퍼스프
대한민국
과실 채소 가공 및 저장
2024년 9월
100.00%
26,680
100.00%
26,680

PT. GS Retail Indonesia
인도네시아
슈퍼마켓
2024년 9월
89.80%
8,012
89.80%
8,012

(주)어바웃펫 (*5)
대한민국
전자상거래
2024년 9월
66.15%
23,097
66.15%
23,097

(주)쿠캣 (*1)
대한민국
전자상거래
2024년 9월
47.04%
12,065
47.04%
12,065

레버런트-신한 비스타 신기술투자조합 (*4)
대한민국
국내 신기술사업투자
2024년 9월
86.54%
18,659
86.54%
18,486

GSLL, Inc.
미국
교육 및 컨설팅
2024년 9월
100.00%
45,709
100.00%
45,709

이지스제415호일반사모부동산투자신탁 (*6)
대한민국
부동산개발
2024년 9월
0.59%
500
0.59%
500

(주)지에스텔레서비스
대한민국
콜센터서비스
2024년 9월
100.00%
4,893
100.00%
4,893

소 계

318,082

1,095,528

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
대한민국
신성장 산업투자
2024년 9월
45.00%
67,312
45.00%
68,238

관계기업투자:

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호 (*9)
대한민국
부동산개발
-
-
-
23.08%
3,000

코크렙상무 주식회사 (*3)
대한민국
부동산개발
2024년 9월
19.50%
1,766
19.50%
1,766

파빌리온광명피에프브이 주식회사 (*3)
대한민국
부동산개발
2024년 9월
10.56%
720
10.56%
720

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호
대한민국
부동산개발
2024년 9월
50.00%
5,971
50.00%
5,971

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호
대한민국
부동산개발
-
37.50%
-
37.50%
-

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 (*3)
대한민국
부동산개발
2024년 9월
17.36%
5,839
17.36%
5,839

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호
대한민국
부동산개발
2024년 9월
50.00%
8,092
50.00%
8,092

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호 (*3)
대한민국
부동산개발
2024년 9월
10.00%
6,780
10.00%
6,780

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호 (*9)
대한민국
부동산개발
-
-
-
21.10%
4,563

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
대한민국
부동산개발
2024년 9월
41.94%
2,502
41.94%
2,502

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
대한민국
부동산개발
2024년 9월
34.62%
4,500
34.62%
4,500

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
대한민국
부동산개발
2024년 9월
34.96%
3,500
34.96%
3,500

퍼시픽일반사모부동산투자신탁제49-1호 (*3)
대한민국
부동산개발
2024년 9월
8.24%
3,100
8.24%
3,100

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사 (*3)
대한민국
부동산개발
2024년 9월
4.63%
1,900
4.63%
1,900

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
대한민국
부동산개발
2024년 9월
46.15%
3,000
46.15%
3,000

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호 (*3)
대한민국
부동산개발
-
18.60%
-
18.60%
-

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사
(*10)

대한민국
부동산개발
-
46.67%
-
46.67%
4,160

GS RETAIL VIETNAM JV LLC (*4)
베트남
편의점
2024년 9월
30.00%
17,674
30.00%
10,980

Digital Concept LLC (*2)(*4)
몽골
편의점
2024년 9월
10.00%
6,979
10.00%
5,133

(주)펫프렌즈
대한민국
도소매
2024년 9월
29.86%
44,700
29.86%
44,700

주식회사 위대한상상 (*10)
대한민국
신사업투자
2024년 9월
30.00%
65,793
30.00%
137,965

DTNI-전남창조경제혁신펀드
대한민국
국내 벤처 투자
2024년 9월
43.48%
5,962
43.48%
5,962

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합
대한민국
국내 중소기업투자
2024년 9월
33.33%
32,464
33.33%
32,464

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P. (*4)
케이만제도
동남아 벤처 투자
2024년 6월
26.74%
33,747
26.74%
33,367

GS Collective Fund I LLC (*2)(*4)
미국
미국 벤처 투자
2024년 6월
9.68%
11,882
9.68%
9,800

(주)레페리 (*2)
대한민국
전자상거래
2024년 6월
6.22%
680
6.22%
680

Luxstay Pte. Ltd. (*2)
싱가포르
임대사업
2024년 6월
7.03%
117
7.03%
117

Ecomobi Corporation Pte. Ltd. (*2)
싱가포르
소프트웨어 개발 및 공급
2024년 8월
7.32%
211
7.32%
211

(주)버즈니 (*2)
대한민국
소프트웨어 개발
2024년 9월
16.89%
1,958
16.89%
1,958

ODK Media Inc. (*2)(*7)
미국
방송 웹 서비스
2024년 6월
7.85%
594
7.89%
594

(주)씨메스 (*2)(*7)
대한민국
물류 로봇 솔루션 개발
2024년 9월
3.06%
3,294
3.11%
3,294

PT MNC GSHS
인도네시아
홈쇼핑
-
40.00%
-
40.00%
-

True GS
태국
홈쇼핑
2024년 9월
36.14%
1,116
36.14%
1,116

China Home Shopping Group Limited
케이만제도
홈쇼핑
2024년 9월
29.73%
17,400
29.73%
17,400

소 계

292,241

365,134

합 계

677,635

1,528,900

(*1) 의결권이 있는 전환우선주 및 상환전환우선주를 포함한 지분율이고, 지배주주 귀속 지분율은 53.12%입니다.

(*2) 상기 주식에 대한 지분율은 20% 미만이지만, 당사가 피투자회사의 이사회에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 집합투자업자의 해임권에 대한 영향력보유 등 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단되어, 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 지분을 추가 취득하였습니다.(*5) 의결권이 있는 전환우선주 및 상환전환우선주를 포함한 지분율이고, 지배주주 귀속 지분율은 64.64%입니다.(*6) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익에 노출 , 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여, 사실상 지배를 하고 있다고 판단하였습니다.(*7) 당분기 중 제3자의 불균등 유상증자 참여 등으로 지분율이 변동하였습니다.(*8) 인적분할이 예정되어 있어 소유주에 대한 분배예정자산으로 재분류하였습니다.(*9) 당분기 중 청산절차가 완료되어, 당분기말 보유지분은 없습니다.(*10) 당분기 중 손상징후가 식별되어 손상차손을 반영하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 재무정보 금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 54(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

구 분
순자산금액
지분율 (%)
순자산지분액
투자차액
장부금액

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
149,583
45.00
67,312
-
67,312

② 제 53(전) 기

(단위: 백만원)

구 분
순자산금액
지분율 (%)
순자산지분액
투자차액
장부금액

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
151,640
45.00
68,238
-
68,238

(3) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 54(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

구 분
기초금액
신규취득
출자금회수
지분법손익
기말금액

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
68,238
-
(1,126)
200
67,312

② 제 53(전) 기 3분기

(단위: 백만원)

구 분
기초금액
신규취득
출자금회수
지분법손익
기말금액

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
83,029
-
(3,600)
(9,248)
70,181

(4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 54(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
분기순손익
분기총포괄손익

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
2,845
146,937
199
-
630
444
444

② 제 53(전) 기

(단위: 백만원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
당기순이익
총포괄이익

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
3,867
147,967
194
-
22,016
(24,870)
(24,870)

(5) 공동영업

당분기말 현재 당사는 지에스칼텍스(주)와 공동영업을 수행하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

공동영업 명
소유지분율
영업지역
공동약정 활동의 성격

역전Flagship 공동개발
59.10%
대한민국
주유소복합시설 건설 및 임대

13. 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산

유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산의 상세내역

유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산의 상세내역

당분기
(단위 : 백만원)

유형자산
무형자산
투자부동산
사용권자산
자산 합계

기초 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
1,319,169
152,942
425,696
1,073,876

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
299,804
1,515
21,780
512,540

처분, 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
(24,820)
(73)
(37,446)
(69,083)

처분, 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
처분, 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산에 대한 설명

사용권자산 처분에는 리스계약의 해지, 재측정, 전대리스 제공으로 인한 감소액을 포함하고 있습니다.

감가상각비와 상각비
(166,706)
(22,776)
(17,658)
(269,808)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
(25,786)
6,297
9,298
10,191

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산에 대한 설명

유형자산에서 무형자산, 사용권자산 및 투자부동산으로 대체, 투자부동산과 사용권자산 간의 대체 및 유형자산, 무형자산으로부터 사용권자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

당기손익으로 인식된 손상차손

기말 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
1,401,661
137,905
401,670
1,257,716

전분기
(단위 : 백만원)

유형자산
무형자산
투자부동산
사용권자산
자산 합계

기초 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
1,256,347
158,209
435,176
934,906

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
353,177
9,351
12,983
518,471

처분, 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
(12,782)
(12,807)
(12,896)
(64,563)

처분, 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
처분, 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산에 대한 설명

사용권자산 처분에는 리스계약의 해지, 재측정, 전대리스 제공으로 인한 감소액을 포함하고 있습니다.

감가상각비와 상각비
(205,720)
(36,566)
(24,510)
(328,987)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
(66,228)
36,772
14,943
14,513

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산에 대한 설명

유형자산에서 무형자산, 사용권자산 및 투자부동산으로 대체, 투자부동산과 사용권자산 간의 대체 및 유형자산, 무형자산으로부터 사용권자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

당기손익으로 인식된 손상차손
(5,625)
(2,017)
0
(464)

기말 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산
1,319,169
152,942
425,696
1,073,876

담보로 제공된 유형자산의 상세내역

담보로 제공된 유형자산의 상세내역

(단위 : 백만원)

담보로 제공된 유형자산

자산
건물
금융부채, 유형
토지임대인의 금융기관 차입
담보제공처
(주)신한은행 등
231

14. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계
825,579

매입채무 및 기타유동채무 합계
유동매입채무
415,681

단기미지급금
196,682

유동가맹정산금
13,512

단기미지급비용
87,428

단기예수보증금
112,276

장기매입채무 및 기타비유동채무 합계
212,481

장기매입채무 및 기타비유동채무 합계
비유동매입채무
0

장기미지급금
391

장기가맹정산금
0

장기미지급비용
11,343

장기예수보증금
200,747

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계
1,163,438

매입채무 및 기타유동채무 합계
유동매입채무
636,486

단기미지급금
304,338

유동가맹정산금
14,024

단기미지급비용
75,044

단기예수보증금
133,546

장기매입채무 및 기타비유동채무 합계
188,896

장기매입채무 및 기타비유동채무 합계
비유동매입채무
0

장기미지급금
604

장기가맹정산금
0

장기미지급비용
7,813

장기예수보증금
180,479

15. 기타금융부채

기타금융부채의 내역

기타금융부채의 상세내역

당분기말
(단위 : 백만원)

당기손익 - 공정가치 측정 유동파생상품부채
당기손익 - 공정가치 측정 비유동파생상품부채

장부금액
공시금액
0
1,734

전기말
(단위 : 백만원)

당기손익 - 공정가치 측정 유동파생상품부채
당기손익 - 공정가치 측정 비유동파생상품부채

장부금액
공시금액
1,734
0

16. 리스부채

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분

당분기
(단위 : 백만원)

유동 리스부채
비유동 리스부채

장부금액
공시금액
424,745
1,465,509

전분기
(단위 : 백만원)

유동 리스부채
비유동 리스부채

장부금액
공시금액
404,907
1,359,297

17. 기타비금융부채

기타부채에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채 합계
134,046

기타 유동부채 합계
유동선수금
42,562

단기선수수익
26,705

단기 선수상품권
175

단기 예수금 및 예수부가세
36,259

그 밖의 기타 유동부채
28,345

기타 비유동 부채 합계
16,025

기타 비유동 부채 합계
비유동 선수금
0

장기선수수익
16,025

장기 선수상품권
0

장기 예수금 및 예수부가세
0

그 밖의 기타 비유동부채
0

그 밖의 기타 유동부채의 구성내역에 대한 설명
증정행사 등으로 무상제공될 상품과 관련된 판매 추정 금액 및 환불부채 금액 등이 포함되어 있습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채 합계
118,526

기타 유동부채 합계
유동선수금
41,197

단기선수수익
26,905

단기 선수상품권
151

단기 예수금 및 예수부가세
28,194

그 밖의 기타 유동부채
22,079

기타 비유동 부채 합계
14,756

기타 비유동 부채 합계
비유동 선수금
0

장기선수수익
14,756

장기 선수상품권
0

장기 예수금 및 예수부가세
0

그 밖의 기타 비유동부채
0

그 밖의 기타 유동부채의 구성내역에 대한 설명
증정행사 등으로 무상제공될 상품과 관련된 판매 추정 금액 및 환불부채 금액 등이 포함되어 있습니다.

고객충성제도에 대한 공시

고객충성제도에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

선수수익

선수수익
고객충성제도
25,639

고객충성제도의 회계정책에 대한 기술
당사는 구매액의 일정액 또는 일정비율을 상품의 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

선수수익

선수수익
고객충성제도
25,712

고객충성제도의 회계정책에 대한 기술
당사는 구매액의 일정액 또는 일정비율을 상품의 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있습니다.

18. 차입금 및 사채

차입금에 대한 세부 정보 공시

차입금에 대한 세부 정보 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분
비유동차입금의 비유동성 부분

차입금명칭
단기차입금
343,900
0

무보증사채
199,835
199,649

차입금명칭 합계
543,735
199,649

전기말
(단위 : 백만원)

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분
비유동차입금의 비유동성 부분

차입금명칭
단기차입금
150,000
0

무보증사채
199,923
399,151

차입금명칭 합계
349,923
399,151

단기차입금에 대한 세부내역

단기차입금에 대한 세부내역

당분기말
(단위 : 백만원)

차입처, 단기차입금
차입금, 이자율
유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

차입금명칭
단기차입금
금융기관차입금
국민은행
0.0472
43,900

단기CP
한국투자증권 등
0.0354
300,000

전자단기사채

전기말
(단위 : 백만원)

차입처, 단기차입금
차입금, 이자율
유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

차입금명칭
단기차입금
금융기관차입금

단기CP

전자단기사채
한양증권 등
0.0431
150,000

사채에 대한 세부정보

사채에 대한 세부정보

당분기말
(단위 : 백만원)

차입금, 만기
차입금, 이자율
유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분
비유동 사채의 비유동성 부분

장부금액
총장부금액
차입금명칭
사채
제32-2회 무보증사채
-
0.0000
0
0

제34-1회 무보증사채
2025.05.04
0.0376
150,000
0

제34-2회 무보증사채
2027.05.04
0.0390
0
100,000

제35-1회 무보증사채
2025.04.26
0.0379
50,000
0

제35-2회 무보증사채
2026.04.26
0.0388
0
100,000

차입금명칭 합계

200,000
200,000

사채할인발행차금
차입금명칭
사채
제32-2회 무보증사채

제34-1회 무보증사채

제34-2회 무보증사채

제35-1회 무보증사채

제35-2회 무보증사채

차입금명칭 합계

(165)
(351)

장부금액 합계

199,835
199,649

전기말
(단위 : 백만원)

차입금, 만기
차입금, 이자율
유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분
비유동 사채의 비유동성 부분

장부금액
총장부금액
차입금명칭
사채
제32-2회 무보증사채
2024.07.30
0.0157
200,000
0

제34-1회 무보증사채
2025.05.04
0.0376
0
150,000

제34-2회 무보증사채
2027.05.04
0.0390
0
100,000

제35-1회 무보증사채
2025.04.26
0.0379
0
50,000

제35-2회 무보증사채
2026.04.26
0.0388
0
100,000

차입금명칭 합계

200,000
400,000

사채할인발행차금
차입금명칭
사채
제32-2회 무보증사채

제34-1회 무보증사채

제34-2회 무보증사채

제35-1회 무보증사채

제35-2회 무보증사채

차입금명칭 합계

(77)
(849)

장부금액 합계

199,923
399,151

19. 종업원급여

종업원급여비용의 분류

종업원급여비용의 분류

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

단기종업원급여
333,386

기타장기종업원급여
3,516

사회보장비용
31,153

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
23,628

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용
883

종업원급여비용 합계
392,566

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

단기종업원급여
331,835

기타장기종업원급여
590

사회보장비용
31,188

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
22,138

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용
666

종업원급여비용 합계
386,417

순확정급여부채(자산)의 세부내역

순확정급여부채(자산)의 세부내역

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치
294,571

사외적립자산, 공정가치
(332,327)

순확정급여부채(자산)
(37,756)

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치
278,920

사외적립자산, 공정가치
(338,845)

순확정급여부채(자산)
(59,925)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치
사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)
278,920
338,845

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)
26,048
0

이자비용, 확정급여제도
10,264
0

이자수익, 확정급여제도
0
12,540

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)
(20,682)
(27,260)

관계회사 전출입
21
0

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)
0
10,000

국민연금전환금의 변동
0
(1)

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)
0
(1,797)

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)
인구통계적 가정의 변동에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도
0
0

재무적 가정의 변동에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도
0
0

경험조정에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도
0
0

이자수익과 이자비용 외의 사외적립자산 세전 수익, 확정급여제도
0
(1,797)

기말 순확정급여부채(자산)
294,571
332,327

퇴직급여에 포함된 당기근무원가, 이자비용 및 이자수익에 대한 부연설명
건설중인 자산으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.
건설중인 자산으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.

전분기
(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치
사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)
250,439
320,119

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)
32,884
0

이자비용, 확정급여제도
14,119
0

이자수익, 확정급여제도
0
18,198

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)
(37,170)
(45,230)

관계회사 전출입
0
0

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)
0
47,000

국민연금전환금의 변동
0
(5)

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)
18,648
(1,237)

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)
인구통계적 가정의 변동에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도
(363)
0

재무적 가정의 변동에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도
17,507
0

경험조정에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도
1,504
0

이자수익과 이자비용 외의 사외적립자산 세전 수익, 확정급여제도
0
(1,237)

기말 순확정급여부채(자산)
278,920
338,845

퇴직급여에 포함된 당기근무원가, 이자비용 및 이자수익에 대한 부연설명
건설중인 자산으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.
건설중인 자산으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.

20. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

자산부채변동의 유동비유동 분류
자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채
비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채

복구충당부채
그 밖의 기타충당부채
복구충당부채
그 밖의 기타충당부채

기초 충당부채
4,115
3,131
10,242
230

충당부채의 증가(감소)
(1,255)
(365)
6,913
(230)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 충당부채
2,048
0
(2,048)
0

기말 충당부채
4,908
2,766
15,107
0

충당부채의 성격에 대한 기술

당사는 원상복구의무가 있는 임차점포의 폐점 시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 당사는 로터스피에프브이주식회사와 체결한 책임운영위탁 약정의 최소 임차료 보장 의무에 따라 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다(주석 33 참조). 당사는 이벤트성으로 불특정 고객에게 적립금을 부여하고 있으며, 동 적립금의 향후 지출예상액을 회원적립 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 판매한 상품의 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거의 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

전분기
(단위 : 백만원)

자산부채변동의 유동비유동 분류
자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채
비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채

복구충당부채
그 밖의 기타충당부채
복구충당부채
그 밖의 기타충당부채

기초 충당부채
2,530
4,627
8,916
263

충당부채의 증가(감소)
(819)
(1,496)
3,730
(33)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 충당부채
2,404
0
(2,404)
0

기말 충당부채
4,115
3,131
10,242
230

충당부채의 성격에 대한 기술

당사는 원상복구의무가 있는 임차점포의 폐점 시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.당사는 로터스피에프브이주식회사와 책임운영위탁 약정의 최소 임차료 보장 의무에 따라 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다(주석 33 참조).당사는 이벤트성으로 불특정 고객에게 적립금을 부여하고 있으며, 동 적립금의 향후 지출예상액을 회원적립 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 판매한 상품의 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거의 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

21. 자본금과 자본잉여금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시

당분기말
(단위 : 원)

보통주

수권주식수
200,000,000

주당액면금액
1,000

발행주식수
104,717,922

자본금
104,717,922,000

전기말
(단위 : 원)

보통주

수권주식수
200,000,000

주당액면금액
1,000

발행주식수
104,717,922

자본금
104,717,922,000

자본잉여금 세부내역

자본잉여금 세부내역

당분기말
(단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금
1,195,692

전기말
(단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금
1,195,692

자본금과 자본잉여금의 변동 공시

당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 없습니다.

22. 기타자본항목

기타자본구성요소

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

자기주식
(68,115)

합병차손
(69)

기타자본구성요소 합계
(68,184)

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

자기주식
(68,115)

합병차손
(69)

기타자본구성요소 합계
(68,184)

23. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익누계액의 공시

기타포괄손익누계액의 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익
86,564

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익
61,373

24. 이익잉여금

이익잉여금 세부 내역

이익잉여금 세부 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금 합계
2,791,008

이익잉여금 합계
법정적립금
56,709

법정적립금
이익준비금
52,359

기업발전적립금
4,350

임의적립금
279,978

임의적립금
기업합리화적립금
4,978

사업확장적립금
275,000

미처분이익잉여금
2,454,321

이익준비금에 대한 설명
상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

기업발전적립금에 대한 설명
당사는 종전 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

기업합리화적립금에 대한 설명
당사는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금 합계
2,788,933

이익잉여금 합계
법정적립금
56,709

법정적립금
이익준비금
52,359

기업발전적립금
4,350

임의적립금
279,977

임의적립금
기업합리화적립금
4,977

사업확장적립금
275,000

미처분이익잉여금
2,452,247

이익준비금에 대한 설명
상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

기업발전적립금에 대한 설명
당사는 종전 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

기업합리화적립금에 대한 설명
당사는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

25. 수익

수익원천

수익원천

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

고객과의 계약에서 생기는 수익
2,962,736
8,416,335

기타수익
29,989
90,141

매출액 합계
2,992,725
8,506,476

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술
당사의 주요 수익은 일반소매용품, 가공 및 신선식품, 프렌차이즈 및 개발사업 등 입니다.
당사의 주요 수익은 일반소매용품, 가공 및 신선식품, 프렌차이즈 및 개발사업 등 입니다.

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

고객과의 계약에서 생기는 수익
2,856,482
8,068,745

기타수익
28,417
82,708

매출액 합계
2,884,899
8,151,453

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술
당사의 주요 수익은 일반소매용품, 가공 및 신선식품, 프렌차이즈 및 개발사업 등 입니다.
당사의 주요 수익은 일반소매용품, 가공 및 신선식품, 프렌차이즈 및 개발사업 등 입니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

재화나 용역의 이전 시기
재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스
기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

고객과의 계약에서 생기는 수익
2,673,992
7,609,273
288,744
807,062
2,962,736
8,416,335

전분기
(단위 : 백만원)

재화나 용역의 이전 시기
재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스
기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

고객과의 계약에서 생기는 수익
2,570,248
7,271,232
286,234
797,513
2,856,482
8,068,745

계약자산 및 계약부채에 대한 공시

계약자산 및 계약부채에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권
431,336

계약자산
31,847

계약자산
계약자산의 구성내역에 대한 설명
계약자산은 기타비금융자산 및 재고자산의 일부에 해당합니다.

계약부채
56,972

계약부채
계약부채의 구성내역에 대한 설명
계약부채는 고객 적립금 등으로 구성되어 있으며 기타비금융부채의 일부에 해당합니다.

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권
391,617

계약자산
36,441

계약자산
계약자산의 구성내역에 대한 설명
계약자산은 기타비금융자산 및 재고자산의 일부에 해당합니다.

계약부채
57,224

계약부채
계약부채의 구성내역에 대한 설명
계약부채는 고객 적립금 등으로 구성되어 있으며 기타비금융부채의 일부에 해당합니다.

26. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

급여및상여, 판관비
100,131
300,781

퇴직급여, 판관비
8,197
24,511

복리후생비, 판관비
18,876
56,473

교육훈련비, 판관비
1,494
3,995

회의비, 판관비
134
2,380

여비교통비, 판관비
3,190
9,905

통신비, 판관비
985
2,794

수도광열비, 판관비
5,405
13,546

보험료, 판관비
1,110
3,380

세금과공과, 판관비
12,563
33,906

지급임차료, 판관비
8,277
23,955

광고선전비, 판관비
25,597
74,074

판매촉진비, 판관비
21,435
52,546

장치장식비, 판관비
2,040
6,331

유형자산감가상각비, 판관비
57,417
166,707

투자부동산감가상각비, 판관비
119
358

사용권자산감가상각비, 판관비
71,099
210,232

무형자산상각비, 판관비
7,307
22,777

수선비, 판관비
5,937
16,828

포장비, 판관비
76
271

소모품비, 판관비
2,220
6,702

접대비, 판관비
1,048
2,124

전산수수료, 판관비
15,320
46,347

인건비성수수료, 판관비
9,729
29,134

지급수수료 등, 판관비
281,794
815,399

판매비및일반관리비 합계
661,500
1,925,456

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

급여및상여, 판관비
98,122
300,768

퇴직급여, 판관비
7,544
22,804

복리후생비, 판관비
16,790
52,186

교육훈련비, 판관비
1,307
3,806

회의비, 판관비
90
2,235

여비교통비, 판관비
2,958
9,443

통신비, 판관비
902
2,700

수도광열비, 판관비
6,207
15,212

보험료, 판관비
1,037
3,176

세금과공과, 판관비
9,409
30,060

지급임차료, 판관비
13,325
25,756

광고선전비, 판관비
24,170
72,551

판매촉진비, 판관비
18,604
50,650

장치장식비, 판관비
1,940
6,014

유형자산감가상각비, 판관비
51,246
149,720

투자부동산감가상각비, 판관비
80
273

사용권자산감가상각비, 판관비
63,715
186,810

무형자산상각비, 판관비
7,987
25,028

수선비, 판관비
5,957
15,506

포장비, 판관비
357
1,182

소모품비, 판관비
2,641
8,547

접대비, 판관비
896
1,774

전산수수료, 판관비
20,291
29,854

인건비성수수료, 판관비
9,938
30,085

지급수수료 등, 판관비
259,790
792,726

판매비및일반관리비 합계
625,303
1,838,866

27. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시

당분기
(단위 : 백만원)

기능별 항목

공시금액

3개월
누적

재고자산변동
(28,343)
(8,340)

상품 및 원부재료 구입
2,221,494
6,206,333

종업원급여비용
130,889
392,566

외주용역비
9,730
29,135

감가상각비와 상각비
161,710
476,950

매출채권및기타채권 등 손상차손(환입)
8,768
11,328

광고선전비
49,072
132,950

지급임차료
8,833
25,375

지급수수료
316,204
919,230

세금과공과
8,877
23,104

기타비용
24,996
74,533

성격별 비용 합계
2,912,230
8,283,164

광고선전비의 구성내역에 대한 설명
포괄손익계산서의 광고선전비, 판매촉진비와 장치장식비를 합한 금액입니다.
포괄손익계산서의 광고선전비, 판매촉진비와 장치장식비를 합한 금액입니다.

성격별 비용 합계에 대한 설명
포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비와 매출채권및기타채권 등 손상차손을 합한 금액입니다.
포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비와 매출채권및기타채권 등 손상차손을 합한 금액입니다.

전분기
(단위 : 백만원)

기능별 항목

공시금액

3개월
누적

재고자산변동
(9,720)
(37,777)

상품 및 원부재료 구입
2,115,793
5,950,810

종업원급여비용
127,175
386,417

외주용역비
9,938
30,085

감가상각비와 상각비
147,612
433,854

매출채권및기타채권 등 손상차손(환입)
(227)
(2,325)

광고선전비
44,714
129,216

지급임차료
13,886
27,311

지급수수료
298,175
880,707

세금과공과
4,690
19,401

기타비용
26,180
79,096

성격별 비용 합계
2,778,216
7,896,795

광고선전비의 구성내역에 대한 설명
포괄손익계산서의 광고선전비, 판매촉진비와 장치장식비를 합한 금액입니다.
포괄손익계산서의 광고선전비, 판매촉진비와 장치장식비를 합한 금액입니다.

성격별 비용 합계에 대한 설명
포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비와 매출채권및기타채권 손상차손을 합한 금액입니다.
포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비와 매출채권및기타채권 손상차손을 합한 금액입니다.

28. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기타수입 합계
18,803
34,743

기타수입 합계
유형자산처분이익
1,560
2,082

무형자산처분이익
120
265

전대리스처분이익
8,685
17,175

리스해지이익
4,562
5,479

리스부채재측정이익
0
0

관계기업투자주식처분이익
0
438

잡이익
3,876
9,305

기타비용 합계
95,961
114,958

기타비용 합계
유형자산처분손실
11,647
19,782

무형자산처분손실
5
68

투자부동산처분손실
41
41

전대리스처분손실
5,300
12,582

리스해지손실 조정
86
406

기부금
802
2,451

관계기업투자자산처분손실
1,491
1,491

관계기업투자자산손상차손
76,333
76,333

잡손실
256
1,804

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기타수입 합계
7,616
26,067

기타수입 합계
유형자산처분이익
515
1,053

무형자산처분이익
105
1,972

전대리스처분이익
2,711
8,401

리스해지이익
788
1,869

리스부채재측정이익
4
4

관계기업투자주식처분이익
178
2,636

잡이익
3,315
10,132

기타비용 합계
7,404
25,128

기타비용 합계
유형자산처분손실
2,071
6,668

무형자산처분손실
23
40

투자부동산처분손실
0
0

전대리스처분손실
3,742
12,558

리스해지손실 조정
97
379

기부금
940
2,857

관계기업투자자산처분손실
0
0

관계기업투자자산손상차손
0
0

잡손실
531
2,626

29. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

금융수익의 합계
1,069
70,035

금융수익의 합계
이자수익
12,823
38,006

배당금수익
191
25,657

외환차익
(32)
454

외화환산이익
200
457

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
(12,403)
5,170

당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 처분이익
0
1

파생상품거래이익 조정
290
290

금융비용의 합계
32,088
94,123

금융비용의 합계
이자비용
23,483
68,787

외환차손
12
29

외화환산손실
66
71

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
7,405
24,114

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실
7
7

파생상품평가손실
1,115
1,115

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

금융수익의 합계
18,590
76,742

금융수익의 합계
이자수익
13,543
41,732

배당금수익
762
22,409

외환차익
98
118

외화환산이익
324
446

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
2,375
10,545

당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익
1,487
1,487

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 처분이익
1
5

파생상품거래이익 조정
0
0

금융비용의 합계
21,923
71,077

금융비용의 합계
이자비용
16,891
50,578

외환차손
28
150

외화환산손실
0
0

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
5,004
20,349

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실
0
0

파생상품평가손실
0
0

금융상품의 범주별 손익의 공시

금융상품의 범주별 손익의 공시

당분기
(단위 : 백만원)

금융상품

상각후원가로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 파생상품
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융부채

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

이자수익
12,823
38,006
0
0
0
0
0
0
0
0

이자비용
0
0
0
0
0
0
0
0
(23,483)
(68,787)

외환차익
(32)
454
0
0
0
0
0
0
0
0

외화환산이익
200
457
0
0
0
0
0
0
0
0

외환차손
(12)
(29)
0
0
0
0
0
0
0
0

외화환산손실
(65)
(71)
0
0
0
0
0
0
0
0

배당금수익
0
0
191
601
0
0
0
858
0
0

평가이익
0
0
(12,403)
5,170
0
0
0
0
0
0

평가손실
0
0
(7,405)
(24,114)
(1,115)
(1,115)
0
0
0
0

처분이익
0
0
0
0
0
0
0
1
0
0

처분손실
0
0
(7)
(7)
0
0
0
0
0
0

거래이익
0
0
0
0
290
290
0
0
0
0

당기손익으로 인식된 순 금융손익
12,914
38,817
(19,624)
(18,350)
(825)
(825)
0
859
(23,483)
(68,787)

전분기
(단위 : 백만원)

금융상품

상각후원가로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 파생상품
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융부채

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

이자수익
13,564
41,180
(22)
552
0
0
0
0
0
0

이자비용
0
0
0
0
0
0
0
0
(16,891)
(50,578)

외환차익
99
118
0
0
0
0
0
0
0
0

외화환산이익
324
446
0
0
0
0
0
0
0
0

외환차손
(28)
(150)
0
0
0
0
0
0
0
0

외화환산손실
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

배당금수익
0
0
(16,695)
2,089
0
0
926
926
0
0

평가이익
0
0
2,375
10,545
0
0
0
0
0
0

평가손실
0
0
(5,004)
(20,349)
0
0
0
0
0
0

처분이익
0
0
1,487
1,487
0
0
1
5
0
0

처분손실
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

거래이익
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

당기손익으로 인식된 순 금융손익
13,959
41,594
(17,859)
(5,676)
0
0
927
931
(16,891)
(50,578)

30. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

계속영업에 대한 평균유효세율

계속영업에 대한 평균유효세율

당분기

계속영업

평균유효세율
0.3762

전분기

계속영업

평균유효세율
0.2205

31. 주당이익

주당이익

주당이익

당분기
(단위 : 원)

보통주

공시금액

3개월
누적

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식
가중평균유통보통주식수
103,438,256
103,438,256

당기순이익(손실)의 귀속

당기순이익(손실)의 귀속
계속영업당기순이익(손실)
(41,061,866,478)
74,367,747,557

중단영업당기순이익(손실)
0
0

기본주당이익

기본주당이익
계속영업기본주당이익(손실)
(397)
719

중단영업기본주당이익(손실)
0
0

희석주당순이익

희석주당순이익
희석주당순이익에 대한 설명
당분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
당분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

전분기
(단위 : 원)

보통주

공시금액

3개월
누적

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식
가중평균유통보통주식수
102,180,025
102,180,025

당기순이익(손실)의 귀속

당기순이익(손실)의 귀속
계속영업당기순이익(손실)
75,302,023,479
196,432,426,396

중단영업당기순이익(손실)
(10,529,751,822)
(41,552,223,854)

기본주당이익

기본주당이익
계속영업기본주당이익(손실)
737
1,922

중단영업기본주당이익(손실)
(103)
(407)

희석주당순이익

희석주당순이익
희석주당순이익에 대한 설명
전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 배당금

배당금에 대한 공시

당분기
(단위 : 원)

공시금액

보통주에 지급된 주당배당금
500

보통주에 지급된 배당금
51,719,128,000

전분기
(단위 : 원)

공시금액

보통주에 지급된 주당배당금
430

보통주에 지급된 배당금
43,937,410,750

배당금에 대한 부연설명

2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 2024년 4월에 지급되었습니다.

33. 우발상황 및 약정사항

금융기관약정사항에 대한 공시

금융기관약정사항에 대한 공시

(단위 : 백만원)

총 대출약정금액
총 대출실행금액

금융상품
구매카드
거래상대방
(주)국민은행
20,000
0

(주)신한은행

(주)우리은행
10,000
0

중소기업은행
90,000
0

(주)하나은행

(주)한국스탠다드차타드은행

(주)농협은행

미쓰이스미토모은행

수협은행

당좌차월
(주)국민은행
190,000
0

(주)신한은행

(주)우리은행
20,000
0

중소기업은행

(주)하나은행
20,000
0

(주)한국스탠다드차타드은행
5,000
0

(주)농협은행

미쓰이스미토모은행

수협은행

원화지급보증
(주)국민은행
10,462
10,462

(주)신한은행
67,116
66,789

(주)우리은행

중소기업은행
7,000
5,258

(주)하나은행

(주)한국스탠다드차타드은행

(주)농협은행
6,270
6,270

미쓰이스미토모은행

수협은행

일반자금대출
(주)국민은행

(주)신한은행
100
0

(주)우리은행

중소기업은행

(주)하나은행

(주)한국스탠다드차타드은행
10,000
0

(주)농협은행
30,000
0

미쓰이스미토모은행
100,000
0

수협은행
30,000
0

제공받은 지급보증에 대한 공시

제공받은 지급보증에 대한 공시

(단위 : 백만원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

거래상대방

서울보증보험(주)
중소기업은행, (주)신한은행

보증제공처
서울보증보험(주)
중소기업은행, (주)신한은행

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)
409,336
7,350

지급보증에 대한 비고(설명)
계약이행보증 등
전자상거래소비자보호법에 따라 소비자가 현금으로 결제한 모든 금액의 대금지급 안정성 확보

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

제공한 지급보증에 대한 공시

(단위 : 백만원)

지급보증의 구분

제공한 지급보증

거래상대방

가맹점주
대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사
토지임대인

피보증처명
가맹점주
대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사
토지임대인

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)
192
0
0

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)
4,000
0
0

지급보증에 대한 비고(설명)
GS THE FRESH 가맹경영주의 임대차보증금 등을 위한 대출 지급보증의 제공과 관련하여, 당사는 (주)우리은행에 질권설정예금을 제공하고 있습니다(주석 6 참조).
대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 금융기관차입금과 관련하여 당사가 출자한 수익증권을 근질권으로 제공하고 있습니다(주석 6 참조).
토지임대인의 금융기관 차입과 관련하여 임차한 토지에 건설한 당사의 건물을 (주)신한은행 등에 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조).

법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시

(단위 : 백만원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류
법적소송우발부채의 분류 합계

제소(원고)
피소(피고)

소송 건수
23
30

소송 금액
9,181
34,970

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

보고기간 종료일 현재 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 아래의 소송사건들이 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

피투자회사와 체결한 약정사항 및 관련 용역수익에 대한 공시

피투자회사와 체결한 약정사항 및 관련 용역수익에 대한 공시

(단위 : 백만원)

프로젝트명
약정에 대한 설명
용역매출

거래상대방
피투자회사
이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호
관훈동호텔
ㆍ로터스피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 10년간 책임운영 위탁 계약 체결
816

이지스아이스퀘어피에프브이주식회사
판교 아이스퀘어
ㆍ사업시설의 일부인 C2블록 상업시설에 대해 (주)휴온스글로벌 외 4사와 임대차계약 체결(10년, 합의 연장가능)ㆍ사업시설의 전부인 C1블록의 오피스텔, 상업시설 및 숙박시설에 대하여 매각자문 용역 계약 체결
0

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
판교 아이스퀘어
ㆍ이지스아이스퀘어피에프브이주식회사의 자산 매각에 따라 임대차승계 및 매수인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁과 변경임대차계약 체결ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 상업시설에 대해 책임임대차계약 체결 (15년, 추가 10년씩 2회 연장가능)ㆍC1블록의 상업시설 일부인 문화시설에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차계약 체결(20년)
0

오시리아테마파크피에프브이주식회사
동부산테마파크
ㆍ사업시설 중 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결 (25년)ㆍ특정기간에 상업시설 매각 시 시장가격 우선매수선택권 보유 (우선매수선택권 미행사 시 임차계약기간 25년 연장)ㆍ상업시설 일부에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차약정 체결 (25년, 계약 연장에 대한 우선계약권 보유)
234

대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사
대구MBC
ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약ㆍ대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 5년간 책임운영 위탁 계약 체결ㆍ상업시설 컨설팅, 공모지원 업무를 수행하는 용역 계약 체결
330

코크렙상무 주식회사
광주 상무지구
ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약ㆍ준공후 3개월까지 미분양 상업시설 전부 당사 혹은 당사가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결ㆍ근린생활시설 분양가 컨설팅 용역 계약 체결
241

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
김해대동 물류센터
ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원 등을 수행하는 용역 계약 체결ㆍ당사를 포함한 투자자 전체는 투자신탁 수익증권 매각시 우선매수권, 동반매도참여권 보유ㆍ당사 및 메리츠증권은 투자신탁 수익증권의 동반매각청구권 보유ㆍ사업 부지인 물류창고에 대해 우선임차권을 보유
0

남여주로직스 주식회사
남여주 물류센터
ㆍ건물의 신축을 위한 각종 영향평가, 건축허가(건축허가 안내문에 기재된 사항 포함) 및 기타 개발행위허가(허가에 부가된 조건 포함)에 따른 사항ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원
0

더블유에스물류 주식회사
월송 물류센터
ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 공사 완료 시 하자보수 관리ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원
0

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
서오산 물류센터
ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 공사 완료 시 하자보수 관리ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원
0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
공항동 청년주택
ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 시공업체와의 조율, 공사의 공정 및 품질에 대한 관리, 준공기한 내 준공을 위한 조치ㆍ개발환경 분석, 공간기획, MD컨셉 및 플랜 수립, 브랜드 유치계획, 입점 대상업체 LOI수취를 수행하는 용역 계약 체결
17

관계기업과 관련된 주요 약정사항에 대한 내역

관계기업과 관련된 주요 약정사항에 대한 내역

약정 계약일
약정 만기일
약정에 대한 설명

전체 관계기업 투자금액
China Home Shopping Group Limited
2012-04-09
해당사항 없음
중국 관련법 및 지분 변경으로 당사가 지분을 소유할 수 없게 되거나 당사 동의없이 계약구조가 변경 및 해지되는 등 비금융변수에 의해 사업 진행이 어려울 경우, 당사는 관계기업으로부터 당사의 투자금을 회수할 수 있는 약정을 체결하였습니다.

파생상품약정에 대한 공시

파생상품약정에 대한 공시

파생상품 유형

총수익스왑
풋옵션

거래상대방

엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사
오시리아파크제이차유한회사
Shunkhlai Holding LLC
엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사
오시리아파크제이차유한회사
Shunkhlai Holding LLC

약정에 대한 설명
당사는 판교 아이스퀘어 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁이 발행한 수익증권을 보유하고 있는 엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.
당사는 오시리아테마파크 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 오시리아테마파크피에프브이(주)가 발행한 전환사채를 보유하고 있는 오시리아파크제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.

당사는 당사가 보유하고 있는 Digital Concept LLC의 지분을 Shunkhlai Holding LLC에 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

미사용어음 및 미사용수표에 대한 공시

미사용어음 및 미사용수표에 대한 공시

(주)우리은행 등

보유중인 미사용 수표의 수
47

보유중인 미사용 어음의 수
25

책임임차계약에 대한 공시

책임임차계약에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

약정의 유형

책임운영위탁계약

거래상대방

로터스피에프브이주식회사

약정에 대한 설명
당사는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 5,700백만원을 보장하여야 합니다.

약정 만기일
2029-10-08

기타충당부채
0

전기말
(단위 : 백만원)

약정의 유형

책임운영위탁계약

거래상대방

로터스피에프브이주식회사

약정에 대한 설명
당사는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 5,700백만원을 보장하여야 합니다.

약정 만기일
2029-10-08

기타충당부채
579

기타 우발상황에 대한 공시

기타 우발상황에 대한 공시

약정의 유형

제품보증우발부채
화물운송에 관한 용역계약
보유 주식 관련
공모사채 부채비율 유지 관련

거래상대방

소비자
(주)한진
(주)지에스네트웍스
(주)어바웃펫
(주)퍼스프
(주)쿠캣의 창업주 등
(주)비욘드아이앤씨
주식회사 위대한상상
PT.GS Retail Indonesia
한국증권금융 및 사채권자
소비자
(주)한진
(주)지에스네트웍스
(주)어바웃펫
(주)퍼스프
(주)쿠캣의 창업주 등
(주)비욘드아이앤씨
주식회사 위대한상상
PT.GS Retail Indonesia
한국증권금융 및 사채권자
소비자
(주)한진
(주)지에스네트웍스
(주)어바웃펫
(주)퍼스프
(주)쿠캣의 창업주 등
(주)비욘드아이앤씨
주식회사 위대한상상
PT.GS Retail Indonesia
한국증권금융 및 사채권자
소비자
(주)한진
(주)지에스네트웍스
(주)어바웃펫
(주)퍼스프
(주)쿠캣의 창업주 등
(주)비욘드아이앤씨
주식회사 위대한상상
PT.GS Retail Indonesia
한국증권금융 및 사채권자

약정에 대한 설명
당사는 상품 매매약관에 의거하여 소비자들의 반품권 30일간(일부보석 및 의류는 15일간) 인정하고있습니다.

당사는 (주)한진과 화물운송에 관한 용역계약을 체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 (주)한진은 도서지역을 포함한 국내 전 지역에 운송서비스를 제공하고 있습니다.

당사는 연결대상 종속기업인 (주)지에스네트웍스와 40,000백만원을 한도로 금전소비대차계약을 체결하였습니다. 해당 대여약정은 (주)지에스네트윅스의 요청 시 실행되며, 당분기말 미실행금액 15,000백만원의 실행예정일은 미정입니다.
당사는 연결대상 종속기업인 (주)어바웃펫과 17,000백만원을 한도로 금전소비대차계약을 체결하였습니다. 해당 대여약정은 (주)어바웃펫의 요청시 실행되며 현재 실행중인 금액은 16,000백만원입니다.
당사는 연결대상 종속기업인 (주)퍼스프와 4,000백만원을 한도로 금전소비대차계약을 체결하였습니다. 해당 대여약정은 (주)퍼스프의 요청시 실행되며 현재 실행중인 금액은 4,000백만원입니다.
당사는 당사의 연결대상 종속기업인 쿠캣의 창업주 등과 일정 기간 동안, 창업주 등이 보유하고 있는 주식에 대한 우선매수권을 보유하고 있으며, 동 기간 동안 창업주의 사전 서면동의 없이 당사가 보유한 대상회사 주식 전부 또는 일부를 제3자에게 처분 등을 할 수 없습니다. 또한, 쿠캣의 주요 주주인 엔에이치 공동투자 사모투자 합작회사는 당사에 일정 요건 충족 시, 동반매도참여권, 주식매수청구권 또는 동반매도요구권등을 행사할 수 있으며, 당사에 동반매도요구권을 행사하는 경우, 당사는 엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사 보유주식에 대한 주식매도청구권을 보유합니다
당사는 전기 이전에 (주)비욘드아이앤씨의 전환사채를 인수하였습니다. 동 전환사채의 만기는 4년이며, 당사가 전환사채의 전환권을 행사할 경우, 대주주는 당사에게 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사의 전환권 행사 및 대주주의 잔여주식 매수청구권이행사될 경우, 대주주 외 기타주주 및 주식매수선택권자는 대주주의 청구 조건과 동일한 조건으로 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 당사는 기타주주 및 주식매수선택권자의 보유 주식의 전부 또는 일부를 대주주의 청구조건과 동일한 조건으로 매수 할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.
당사는 일정 기간 동안, 투자자들의 사전 서면 동의 없이 당사가 보유한 주식회사 위대한상상 지분의 전부 또는 일부를 제3자에게 처분할 수 없습니다. 또한, 당사는 보유기간 동안 우선매수권, 동반매도참여권, 동반매도요구권 등을 행사할 수 있으며, 주식회사 위대한상상 임직원에게 주식회사 위대한상상 지분의 가치에 기초한 특정 인센티브를 부여하였습니다.
당사는 당사의 종속기업인 PT.GSRETAIL INDONESIA와 7,100백만원을 한도로 금전소비대차계약을 체결하였습니다. 해당 대여약정에 의하여 현재 실행중인 금액은 5,200백만원이며, 당분기말 미실행된 금액 1,900백만원의 실행예정일은 '25년 2분기입니다.

당사는 공모사채 400,000백만원에 대하여 부채비율 500%유지등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다.

34. 특수관계자

지배ㆍ종속기업 등 현황

지배ㆍ종속기업 등 현황

특수관계자

지배기업의 명칭
(주)GS

종속기업의 명칭
(주)후레쉬서브, (주)지에스넷비전, GS Retail Vietnam Co., Ltd., PT. GS Retail Indonesia, 파르나스호텔(주), (주)피앤에쓰, (주)지에스네트웍스, (주)어바웃펫, (주)후레쉬미트, (주)지에스텔레서비스, GSLL, Inc., (주)퍼스프, 레버런트-신한 비스타 신기술투자조합, 이지스제415호일반사모부동산투자신탁, (주)쿠캣

공동기업의 명칭
미래에셋GS리테일신성장투자조합1호

관계기업의 명칭
GS RETAIL VIETNAM JV LLC, GS 25 VIETNAM LLC, GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION, Digital Concept LLC, True GS, China Home Shopping Group Limited, PT MNC GSHS, (주)버즈니, DTNI-전남창조경제혁신펀드, 2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합, ODK Media Inc., MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P., (주)펫프렌즈, Luxstay Pte. Ltd., (주)레페리, Ecomobi Corporation Pte. Ltd., 주식회사 위대한상상, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호, 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호, 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호, 파빌리온광명피에프브이 주식회사, 코레이트일반사모부동산투자신탁11호, 퍼시픽일반사모부동산투자신탁제49-1호, 퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호, 코크렙상무 주식회사, 캡스톤일반사모부동산투자신탁26호, 인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호, GS Collective Fund I LLC, (주)씨메스, 로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

특수관계자거래
특수관계의 성격에 대한 기술, 거래내역
특수관계자거래에 대한 기술, 거래내역

수익, 특수관계자거래
배당금수익, 특수관계자거래
리스부채 감소조정, 특수관계자거래
기타수익 등, 특수관계자거래
재화의 매입, 특수관계자거래
부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래
광고선전비, 특수관계자
임차료, 특수관계자거래
사용권자산의 추가, 특수관계자거래
수수료 등

기타수익 등, 특수관계자거래
기타수익 등, 특수관계자거래에 대한 부연설명

전체 특수관계자
지배기업
(주)GS
38
0
353
193

0
0
16,734
2,854
788
258

종속기업
(주)후레쉬서브
689
0
0
9

40,267
0
0
0
0
18

(주)지에스넷비전
2,295
0
0
104

0
857
1,334
0
0
7,717

파르나스호텔(주)
0
15,800
0
67

0
0
0
83
901
145
당분기 중 분배예정자산으로 분류되었습니다.

(주)어바웃펫
56
0
0
564

1,704
0
0
120
0
0

(주)후레쉬미트
5
0
0
1

2,082
0
0
0
0
0
당분기 중 분배예정자산으로 분류되었습니다.

(주)지에스네트웍스
23,574
0
0
4,303

70
0
73
1,374
0
387,576

(주)지에스텔레서비스
0
1,000
0
62

0
0
0
0
0
23,674

(주)텐바이텐

(주)퍼스프
18
0
0
139

8,933
0
0
0
0
2

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
0
8
0
117

0
0
0
0
0
1,415

(주)쿠캣
46
0
0
0

4,573
0
0
0
0
38

PT. GS Retail Indonesia
0
0
0
123

0
0
0
0
0
0

관계기업
Digital Concept LLC
2,191
0
0
0

0
0
0
0
0
0

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호
0
1,527
0
0

0
0
0
0
0
0

당분기 중 청산절차가 완료되어 관계기업에서 제외되었으며, 관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
350
0
0
0

0
0
0
0
0
0

(주)버즈니
0
0
0
0

0
0
302
0
0
335

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호
27
0
0
0

0
0
0
0
0
0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호
816
0
0
0

0
0
0
0
0
0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
0
0
0
1

0
0
0
23
0
25

파빌리온광명피에프브이 주식회사
286
0
0
0

0
0
0
0
0
0

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호
463
5,862
0
0

0
0
0
0
0
0

당분기 중 청산절차가 완료되어 관계기업에서 제외되었으며, 관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
6
0
0
0

0
0
0
0
0
0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
17
0
0
0

0
0
0
0
0
0

코크렙상무 주식회사
241
0
0
0

0
0
0
0
0
0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
0
0
0
14

0
0
0
0
27,452
513

주식회사 위대한상상
123
0
0
0

0
0
0
0
0
2,947

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사

남여주로직스 주식회사

더블유에스물류 주식회사

VIVI TRADING CORPORATION

(주)레페리

주식회사 부릉

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호

코레이트일반사모부동산투자신탁11호

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

그 밖의 특수관계자
(주)지에스스포츠
0
0
0
0

0
0
4,068
0
0
0

지에스칼텍스(주)
477
0
236
0

0
0
0
39
126
369

지에스건설(주)
278
0
26
86

0
0
34
37
318
15

자이에스앤디(주)
391
0
0
0

0
0
0
1
0
4

(주)지씨에스
1,323
0
0
0

0
0
0
0
0
672

지에스네오텍(주)
0
0
0
0

0
1,017
0
0
0
8,037

(주)삼양인터내셔날
0
0
0
0

0
143
0
0
0
3,925

(주)승산
0
0
0
1

0
0
85
118
0
0

(주)비욘드아이앤씨
0
0
0
0

0
0
0
0
0
1,531

휴젤(주)
4,239
0
0
0

0
0
0
0
0
6

(주)에이비일팔공

(주)구하다

(주)스낵포

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

기타특수관계자
364
0
0
0

0
0
0
0
0
98

그 밖의 특수관계자에 대한 설명

공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

전체 특수관계자 합계
38,313
24,197
615
5,784
비용차감 항목 등을 포함하고 있습니다.
57,629
2,017
22,630
4,649
29,585
439,320

전분기
(단위 : 백만원)

특수관계자거래
특수관계의 성격에 대한 기술, 거래내역
특수관계자거래에 대한 기술, 거래내역

수익, 특수관계자거래
배당금수익, 특수관계자거래
리스부채 감소조정, 특수관계자거래
기타수익 등, 특수관계자거래
재화의 매입, 특수관계자거래
부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래
광고선전비, 특수관계자
임차료, 특수관계자거래
사용권자산의 추가, 특수관계자거래
수수료 등

기타수익 등, 특수관계자거래
기타수익 등, 특수관계자거래에 대한 부연설명

전체 특수관계자
지배기업
(주)GS
41
0
3
184

0
0
16,144
2,839
952
494

종속기업
(주)후레쉬서브
531
0
0
32

36,752
0
0
0
0
45

(주)지에스넷비전
1,811
0
0
127

0
836
1,484
0
0
7,627

파르나스호텔(주)
0
9,643
0
84

0
0
0
69
318
56

(주)어바웃펫
159
0
0
957

4,665
0
245
0
0
1

(주)후레쉬미트
5
0
0
1

1,361
0
0
0
0
0

(주)지에스네트웍스
21,186
0
0
4,926

283
0
71
1,248
34
375,171

(주)지에스텔레서비스
0
0
0
107

0
0
0
0
0
24,016

(주)텐바이텐
94
0
0
365

1,698
0
0
0
0
254

(주)퍼스프
16
0
0
365

3,706
0
0
0
0
0
전기 중 회사명이 농업회사법인(주)퍼스프에서 (주)퍼스프로 변경되었습니다.

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
0
10
0
115

0
0
0
0
0
1,438

(주)쿠캣
166
0
0
349

7,162
0
0
0
0
51

PT. GS Retail Indonesia

관계기업
Digital Concept LLC
1,801
0
0
0

0
0
0
0
0
0

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
74
0
0
0

0
0
0
0
0
0

(주)버즈니
0
0
0
0

0
0
268
0
0
260

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호
1,085
0
0
0

0
0
0
0
0
0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호
705
0
0
0

0
0
0
0
0
0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
0
0
0
1

0
0
0
15
271
21

파빌리온광명피에프브이 주식회사
646
0
0
0

0
0
0
0
0
0

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
343
0
0
0

0
0
0
0
0
0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
45
0
0
0

0
0
0
0
0
0

코크렙상무 주식회사
339
0
0
0

0
0
0
0
0
0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
62
0
0
0

0
0
0
0
0
0

주식회사 위대한상상
0
0
0
0

0
0
0
0
0
3,934

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사
15
8,936
0
0

0
0
0
0
0
0

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

남여주로직스 주식회사
231
0
0
0

0
0
0
0
0
0

더블유에스물류 주식회사
231
0
0
0

0
0
0
0
0
0

VIVI TRADING CORPORATION
0
0
0
25

0
0
0
0
0
0

(주)레페리
2
0
0
0

0
0
0
0
0
2

주식회사 부릉
0
0
0
0

0
0
0
0
0
3,595
전기 중 관계기업에서 제외되었으며, 회사명이 (주)메쉬코리아에서 주식회사 부릉으로 변경되었습니다.

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호
7
0
0
0

0
0
0
0
0
0

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
19
0
0
0

0
0
0
0
0
0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호
0
805
0
0

0
0
0
0
0
0

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사
1,023
0
0
0

0
0
0
0
0
0

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
772
0
0
0

0
0
0
0
0
0

그 밖의 특수관계자
(주)지에스스포츠
0
0
0
0

0
0
3,744
0
0
0

지에스칼텍스(주)
256
0
1
3

0
0
0
51
153
376

지에스건설(주)
192
0
21
46

0
0
34
31
446
17

자이에스앤디(주)
364
0
0
4

0
0
0
0
0
9

(주)지씨에스
1,351
0
0
1

0
0
0
0
0
678

지에스네오텍(주)
0
0
0
0

0
770
0
0
0
5,093

(주)삼양인터내셔날
0
0
0
0

0
20
0
0
0
3,329

(주)승산
0
0
0
1

0
0
36
99
9
36

(주)비욘드아이앤씨
0
0
0
0

0
0
0
0
0
1,276

휴젤(주)
5,499
0
0
0

0
0
0
0
0
21

(주)에이비일팔공
0
0
0
0

0
0
0
0
0
329

(주)구하다
92
0
0
2

0
0
0
0
0
31

(주)스낵포
450
0
0
10

0
0
0
0
0
6

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사
502
0
0
0

0
0
0
0
0
0

기타특수관계자
251
0
0
0

9
6
0
0
1
24

그 밖의 특수관계자에 대한 설명

공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

전체 특수관계자 합계
40,366
19,394
25
7,705

55,636
1,632
22,026
4,352
2,184
428,190

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

현금출자, 출자금 납입
대여거래, 대여
대여거래, 회수
출자전환
리스채권의 회수
리스부채의 상환
전환사채의 증가
현금출자, 출자금 회수
특수관계자와 자금거래에 대한 추가설명

특수관계의 성격에 대한 기술
특수관계의 성격에 대한 기술, 자금거래

전체 특수관계자
지배기업
(주)GS
0
0
0
0
0
7,056
0
0

종속기업
파르나스호텔(주)
0
0
0
0
0
343
0
0
당분기 중 분배예정자산으로 분류되었습니다.

레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합
174
0
0
0
0
0
0
0

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
0
0
0
0
0
2,514
0
0

(주)어바웃펫
0
2,000
0
0
0
0
0
0

PT. GS Retail Indonesia
0
2,699
0
0
0
0
0
0

(주)지에스네트웍스
0
0
5,000
0
2,199
14
0
0

(주)퍼스프

공동기업
미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
0
0
0
0
0
0
0
1,125

관계기업
JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호
0
0
0
0
0
0
0
3,000

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

Digital Concept LLC
1,846
0
0
0
0
0
0
0

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호
0
0
0
0
0
0
0
4,563

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
6,694
0
0
0
0
0
0
0

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.
379
0
0
0
0
0
0
0

GS Collective Fund I LLC
2,083
0
0
0
0
0
0
0

(주)펫프렌즈
0
0
0
0
0
0
3,130
0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
0
0
0
0
0
34
0
0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
0
0
0
0
0
1,243
0
0

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호

Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합

그 밖의 특수관계자
피치에이아이
500
0
0
0
0
0
0
0

지에스건설(주)
0
0
0
0
0
215
0
0

지에스칼텍스(주)
0
0
0
0
0
105
0
0

더그리트

로브로스

GS어쌤블 신기술투자조합

그 밖의 특수관계자에 대한 설명

공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

전체 특수관계자 합계
11,676
4,699
5,000
0
2,199
11,524
3,130
8,688

전분기
(단위 : 백만원)

현금출자, 출자금 납입
대여거래, 대여
대여거래, 회수
출자전환
리스채권의 회수
리스부채의 상환
전환사채의 증가
현금출자, 출자금 회수
특수관계자와 자금거래에 대한 추가설명

특수관계의 성격에 대한 기술
특수관계의 성격에 대한 기술, 자금거래

전체 특수관계자
지배기업
(주)GS
0
0
0
0
0
7,032
0
0

종속기업
파르나스호텔(주)
0
0
0
0
0
344
0
0

레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합
347
0
0
0
0
0
0
0

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
0
0
0
0
0
2,479
0
0

(주)어바웃펫
0
10,000
0
0
29
0
0
0

PT. GS Retail Indonesia

(주)지에스네트웍스
873
25,000
5,000
0
1,995
14
0
0

(주)퍼스프
2,500
13,000
0
18,000
0
0
0
0

전분기 중 대여금을 출자로 전환하였습니다.

공동기업
미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
0
0
0
0
0
0
0
3,600

관계기업
JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호

Digital Concept LLC
1,226
0
0
0
0
0
0
0

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
2,523
0
0
0
0
0
0
0

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.
1,380
0
0
0
0
0
0
0

GS Collective Fund I LLC

(주)펫프렌즈
0
0
0
0
0
0
6,260
0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
0
0
0
0
0
34
0
0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사
0
0
0
0
0
0
0
3,000

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호
0
0
0
0
0
0
0
3,575

Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd
778
0
0
0
0
0
0
0

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합
0
0
0
0
0
0
0
2,767

그 밖의 특수관계자
피치에이아이

지에스건설(주)
0
0
0
0
0
222
0
0

지에스칼텍스(주)
0
0
0
0
0
132
0
0

더그리트
200
0
0
0
0
0
0
0

로브로스
300
0
0
0
0
0
0
0

GS어쌤블 신기술투자조합
2,000
0
0
0
0
0
0
0

그 밖의 특수관계자에 대한 설명

공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

전체 특수관계자 합계
12,127
48,000
5,000
18,000
2,024
10,257
6,260
12,942

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

매출채권, 특수관계자거래
보증금, 특수관계자거래
리스채권, 특수관계자거래
대여금, 특수관계자거래
기타채권 등, 특수관계자거래
매입채무, 특수관계자거래
예수보증금, 특수관계자
리스부채, 특수관계자
기타채무 등, 특수관계자거래
특수관계의 성격에 대한 기술, 거래잔액

기타채권 등, 특수관계자거래
기타채권 등, 특수관계자거래에 대한 부연설명
기타채무 등, 특수관계자거래
기타채무 등, 특수관계자거래에 대한 부연설명

전체 특수관계자
지배기업
(주)GS
0
8,038
0
0
1

0
0
3,200
5,973

종속기업
(주)후레쉬서브
6
0
0
0
195

1,501
500
0
5

(주)지에스넷비전
0
0
0
0
13,604

0
0
0
2,352

PT. GS Retail Indonesia
0
0
0
5,295
21

0
0
0
0

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
0
0
0
264
0

0
0
0
0

파르나스호텔(주)
0
513
0
0
2

0
0
841
50

당분기 중 분배예정자산으로 분류되었습니다.

(주)지에스네트웍스
441
5
33,561
15,000
1,902

0
4,232
0
25,241

(주)어바웃펫
39
181
0
16,000
29

110
0
0
11

(주)후레쉬미트
0
0
0
0
6

61
15
0
0

당분기 중 분배예정자산으로 분류되었습니다.

(주)지에스텔레서비스
0
0
0
0
0

0
0
0
2,848

(주)퍼스프
21
0
0
4,000
32

284
0
0
0

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
0
12,000
0
0
0

0
0
70,892
0

(주)쿠캣
76
0
0
0
30

307
0
0
3

관계기업
Digital Concept LLC
650
0
0
0
0

0
0
0
0

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
48
0
0
0
0

0
0
0
0

PT MNC GSHS
142
0
0
0
0

0
0
0
0

(주)버즈니
0
0
0
0
0

0
0
0
72

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호
0
0
0
0
225

0
0
0
0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
0
38
0
0
0

0
0
200
0

파빌리온광명피에프브이 주식회사
0
0
0
0
2,172

0
0
0
0

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사
0
0
0
0
2,685

0
0
0
0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
0
0
0
0
750

0
0
0
0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
0
0
0
0
668

0
0
0
0

코크렙상무 주식회사
0
0
0
0
162

0
0
0
0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
0
1,143
0
0
0

0
0
25,993
209

주식회사 위대한상상
2,134
0
0
0
1,015

0
0
0
735

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
0
0
0
0
3,086

0
0
0
0

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사
0
0
0
0
2,330

0
0
0
0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

그 밖의 특수관계자
(주)비욘드아이앤씨
0
0
0
0
0

0
0
0
544

(주)승산
0
3,974
0
0
0

0
0
0
12

휴젤(주)
0
0
0
0
0

155
0
0
69

(주)지씨에스
347
0
0
0
0

0
0
0
68

지에스칼텍스(주)
12
0
0
0
9

0
0
121
171

지에스건설(주)
12
5,802
0
0
157

0
0
298
54

(주)삼양인터내셔날
0
0
0
0
0

0
0
0
574

(주)지에스스포츠
0
0
0
0
0

0
0
0
220

지에스네오텍(주)
0
0
0
0
0

0
0
0
1,631

(주)구하다
0
0
0
0
0

14
0
0
11

자이에스앤디(주)
0
0
0
0
0

0
0
0
49

기타특수관계자
13
0
0
0
77

0
20
0
25

그 밖의 특수관계자에 대한 설명

공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

전체 특수관계자 합계
3,941
31,694
33,561
40,559
29,158
기타채권은 미수금 등으로 구성되어 있습니다.
2,432
4,767
101,545
40,927
기타채무는 미지급금, 선수금 등으로 구성되어 있습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

매출채권, 특수관계자거래
보증금, 특수관계자거래
리스채권, 특수관계자거래
대여금, 특수관계자거래
기타채권 등, 특수관계자거래
매입채무, 특수관계자거래
예수보증금, 특수관계자
리스부채, 특수관계자
기타채무 등, 특수관계자거래
특수관계의 성격에 대한 기술, 거래잔액

기타채권 등, 특수관계자거래
기타채권 등, 특수관계자거래에 대한 부연설명
기타채무 등, 특수관계자거래
기타채무 등, 특수관계자거래에 대한 부연설명

전체 특수관계자
지배기업
(주)GS
0
8,088
0
0
0

0
0
9,664
12

종속기업
(주)후레쉬서브
25
0
0
0
332

3,550
500
0
142

(주)지에스넷비전
0
0
0
0
13,066

1
0
0
1,023

PT. GS Retail Indonesia
0
0
0
2,451
60

0
0
0
0

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
0
0
0
258
0

0
0
0
0

파르나스호텔(주)
0
513
0
0
17

0
0
291
53

(주)지에스네트웍스
591
5
22,529
20,000
3,509

21
3,690
14
23,533

(주)어바웃펫
0
0
0
14,000
26

170
0
0
113

(주)후레쉬미트
0
0
0
0
7

44
15
0
44

(주)지에스텔레서비스
0
0
0
0
6

0
0
0
3,520

(주)퍼스프
24
0
0
4,000
26

201
0
0
189

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
0
12,000
0
0
0

0
0
71,991
0

(주)쿠캣
44
0
0
0
91

861
0
0
5

관계기업
Digital Concept LLC
0
0
0
0
416

0
0
0
0

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
0
0
0
0
38

0
0
0
0

PT MNC GSHS
129
0
0
0
0

0
0
0
0

(주)버즈니
0
0
0
0
0

0
0
0
73

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호
0
0
0
0
225

0
0
0
0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
0
38
0
0
0

0
0
229
9

파빌리온광명피에프브이 주식회사
0
0
0
0
2,089

0
0
0
0

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사
0
0
0
0
2,685

0
0
0
0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
0
0
0
0
744

0
0
0
0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
0
0
0
0
651

0
0
0
0

코크렙상무 주식회사
0
0
0
0
371

0
0
0
0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

주식회사 위대한상상
3,689
0
0
0
1,845

0
0
0
1,121

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
0
0
0
0
3,086

0
0
0
0

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사
0
0
0
0
2,330

0
0
0
0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호
0
0
0
0
1,973

0
0
0
0

그 밖의 특수관계자
(주)비욘드아이앤씨
0
0
0
0
0

0
0
0
346

(주)승산
0
3,973
0
0
0

0
0
0
53

휴젤(주)
0
0
0
0
0

372
0
0
141

(주)지씨에스
335
0
0
0
0

0
0
0
72

지에스칼텍스(주)
21
0
0
0
8

0
0
328
480

지에스건설(주)
7
5,854
0
0
0

0
0
221
76

(주)삼양인터내셔날
0
0
0
0
0

0
0
0
455

(주)지에스스포츠
0
0
0
0
0

0
0
0
220

지에스네오텍(주)
0
0
0
0
0

0
0
0
697

(주)구하다

자이에스앤디(주)

기타특수관계자
23
0
0
0
2

22
20
0
81

그 밖의 특수관계자에 대한 설명

공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

전체 특수관계자 합계
4,888
30,471
22,529
40,709
33,603
기타채권 등은 미수금, 선급금 등으로 구성되어 있습니다.
5,242
4,225
82,738
32,458
기타채무는 미지급금, 선수금으로 구성되어 있습니다.

특수관계자와 체결한 약정사항

특수관계자와 체결한 약정사항

GS Collective Fund I LLC
GS어쌤블 신기술투자조합
지에스칼텍스(주)

기업이 체결한 약정, 특수관계자거래

기업이 체결한 약정, 특수관계자거래
기업이 체결한 약정, 특수관계자거래에 대한 설명
주식회사 GS와 주식회사 GS의 종속기업은 미국에 해외 신기술 기반 스타트업 회사들의 지분 및 지분연계증권 투자를 목적으로 GS Collective Fund I LLC를 설립하였으며, 당사는 9.68%의 지분을 보유하고 있습니다. 향후 GS Collective Fund I LLC의요청에 따라 추가 출자금 5,250천 USD가 집행될 수 있습니다.
당사는 계열회사인 (주)지에스벤처스가 업무집행조합원으로서 결성한 GS어쌤블신기술투자조합에 당분기말 기준 80억원을 납입하였습니다. 향후 GS어쌤블신기술투자조합의 요청에 따라 추가 출자금 120억원이 집행될 수 있습니다.
당분기말 현재 당사는 지에스칼텍스(주)와 주유소복합시설 건설 및 임대를 위한 공동영업을 수행하고 있습니다(주석 12 참조).

주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여
2,533

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여
319

주요 경영진에 대한 보상 합계
2,852

주요경영진의 구성내역
상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여
3,680

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여
373

주요 경영진에 대한 보상 합계
4,053

주요경영진의 구성내역
상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

35. 금융상품

금융자산의 범주별 분류

금융자산의 범주별 분류

당분기말
(단위 : 백만원)

공정가치로 측정되는 금융자산
공정가치로 측정되지않는 금융자산
총 금융자산

금융자산, 범주
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
금융자산, 분류
채무증권
66
0
66

지분증권
359,050
0
359,050

수익증권
0
0
0

파생상품
0
0
0

현금및현금성자산
0
0
0

매출채권및기타채권
0
0
0

장기매출채권및기타채권
0
0
0

금융자산, 분류 합계
359,116
0
359,116

당기손익인식금융자산
금융자산, 분류
채무증권
110,965
0
110,965

지분증권
108,216
0
108,216

수익증권
251,493
0
251,493

파생상품
6,377
0
6,377

현금및현금성자산
0
0
0

매출채권및기타채권
0
0
0

장기매출채권및기타채권
0
0
0

금융자산, 분류 합계
477,051
0
477,051

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
금융자산, 분류
채무증권
0
0
0

지분증권
0
0
0

수익증권
0
0
0

파생상품
0
0
0

현금및현금성자산
0
39,993
39,993

매출채권및기타채권
0
871,244
871,244

장기매출채권및기타채권
0
1,135,050
1,135,050

금융자산, 분류 합계
0
2,046,287
2,046,287

전기말
(단위 : 백만원)

공정가치로 측정되는 금융자산
공정가치로 측정되지않는 금융자산
총 금융자산

금융자산, 범주
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
금융자산, 분류
채무증권
79
0
79

지분증권
354,538
0
354,538

수익증권
0
0
0

파생상품
0
0
0

현금및현금성자산
0
0
0

매출채권및기타채권
0
0
0

장기매출채권및기타채권
0
0
0

금융자산, 분류 합계
354,617
0
354,617

당기손익인식금융자산
금융자산, 분류
채무증권
114,852
0
114,852

지분증권
119,919
0
119,919

수익증권
256,535
0
256,535

파생상품
6,377
0
6,377

현금및현금성자산
0
0
0

매출채권및기타채권
0
0
0

장기매출채권및기타채권
0
0
0

금융자산, 분류 합계
497,683
0
497,683

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
금융자산, 분류
채무증권
0
0
0

지분증권
0
0
0

수익증권
0
0
0

파생상품
0
0
0

현금및현금성자산
0
374,834
374,834

매출채권및기타채권
0
861,021
861,021

장기매출채권및기타채권
0
1,103,960
1,103,960

금융자산, 분류 합계
0
2,339,815
2,339,815

금융부채의 범주별 구분

금융부채의 범주별 구분

당분기말
(단위 : 백만원)

공정가치로 측정되는 금융부채
공정가치로 측정되지않는 금융부채
총 금융부채

금융부채, 범주
당기손익인식금융부채
금융부채, 분류
파생상품
1,734
0
1,734

매입채무및기타채무
0
0
0

차입금및사채
0
0
0

유동리스부채
0
0
0

장기매입채무및기타채무
0
0
0

장기차입금및사채
0
0
0

비유동리스부채
0
0
0

금융부채, 분류 합계
1,734
0
1,734

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주
금융부채, 분류
파생상품
0
0
0

매입채무및기타채무
0
771,751
771,751

차입금및사채
0
543,735
543,735

유동리스부채
0
424,745
424,745

장기매입채무및기타채무
0
201,705
201,705

장기차입금및사채
0
199,649
199,649

비유동리스부채
0
1,465,509
1,465,509

금융부채, 분류 합계
0
3,607,094
3,607,094

전기말
(단위 : 백만원)

공정가치로 측정되는 금융부채
공정가치로 측정되지않는 금융부채
총 금융부채

금융부채, 범주
당기손익인식금융부채
금융부채, 분류
파생상품
1,734
0
1,734

매입채무및기타채무
0
0
0

차입금및사채
0
0
0

유동리스부채
0
0
0

장기매입채무및기타채무
0
0
0

장기차입금및사채
0
0
0

비유동리스부채
0
0
0

금융부채, 분류 합계
1,734
0
1,734

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주
금융부채, 분류
파생상품
0
0
0

매입채무및기타채무
0
1,163,438
1,163,438

차입금및사채
0
349,923
349,923

유동리스부채
0
404,907
404,907

장기매입채무및기타채무
0
188,896
188,896

장기차입금및사채
0
399,151
399,151

비유동리스부채
0
1,359,297
1,359,297

금융부채, 분류 합계
0
3,865,612
3,865,612

금융자산과 부채의 공정가치 서열체계에 대한 공시

금융자산과 부채의 공정가치 서열체계에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

금융자산, 공정가치
금융부채, 공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
금융상품
채무증권
0
0

지분증권
86,601
0

수익증권
588
0

파생상품
0
0

금융상품 합계
87,189
0

공정가치 서열체계 수준 2
금융상품
채무증권
0
0

지분증권
0
0

수익증권
0
0

파생상품
0
0

금융상품 합계
0
0

공정가치 서열체계 수준 3
금융상품
채무증권
111,031
0

지분증권
380,665
0

수익증권
250,905
0

파생상품
6,377
1,734

금융상품 합계
748,978
1,734

전기말
(단위 : 백만원)

금융자산, 공정가치
금융부채, 공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
금융상품
채무증권
0
0

지분증권
82,090
0

수익증권
394
0

파생상품
0
0

금융상품 합계
82,484
0

공정가치 서열체계 수준 2
금융상품
채무증권
0
0

지분증권
0
0

수익증권
0
0

파생상품
0
0

금융상품 합계
0
0

공정가치 서열체계 수준 3
금융상품
채무증권
114,931
0

지분증권
392,367
0

수익증권
256,141
0

파생상품
6,377
1,734

금융상품 합계
769,816
1,734

36. 위험관리

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

37. 현금흐름표

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

분기순이익
74,368

현금유출 없는 비용의 가산 등
757,853

현금유출 없는 비용의 가산 등
당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) , 재고자산
(7,207)

퇴직급여 조정
23,628

감가상각비에 대한 조정
166,707

무형자산상각비에 대한 조정
22,777

투자부동산감가상각비 조정
17,658

사용권자산감가상각비 조정
269,808

당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) , 매출채권 및 기타채권
11,328

유형자산처분손실의 조정
19,782

무형자산처분손실 조정
68

투자부동산처분손실 조정
41

전대리스처분손실 조정
12,582

이자비용에 대한 조정
68,787

외화환산손실 조정
71

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실
7

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
24,114

당기손익-공정가치측정 파생상품 평가손실
1,115

지분법손실 조정
0

법인세비용 조정
44,841

리스해지손실 조정
406

기타장기종업원급여 조정
3,516

관계기업투자자산처분손실
1,491

관계기업투자자산손상차손
76,333

현금유입 없는 수익의 차감 등
(96,912)

현금유입 없는 수익의 차감 등
임대료수입의 조정
(1,982)

유형자산처분이익 조정
(2,082)

무형자산처분이익 조정
(265)

전대리스처분이익의 조정
(17,175)

리스해지이익의 조정
(5,479)

리스부채재측정이익 조정
0

이자수익에 대한 조정
(38,006)

외화환산이익 조정
(457)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
(5,170)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
(1)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
0

배당금수익
(25,657)

지분법이익
(200)

관계기업투자자산처분이익 조정
(438)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(377,202)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
단기매출채권의 감소(증가)
(15,100)

기타 단기 영업활동 관련 채권의 감소(증가)
(11,481)

기타유동자산의 감소(증가) 조정
6,750

재고자산의 감소(증가)
(1,133)

기타비유동자산의 감소(증가)
(21,179)

단기매입채무의 증가(감소)
(220,805)

기타 단기 영업활동 관련 채무의 증가(감소)
(117,456)

기타유동부채의 증가(감소)
6,011

기타 장기 영업활동 관련 채무의 증가(감소)
611

퇴직금의지급
(20,682)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)
17,262

장기미지급금의 증가(감소)
0

영업에서 창출된 현금흐름
358,107

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

분기순이익
154,880

현금유출 없는 비용의 가산 등
620,419

현금유출 없는 비용의 가산 등
당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) , 재고자산
(107)

퇴직급여 조정
22,515

감가상각비에 대한 조정
152,751

무형자산상각비에 대한 조정
27,652

투자부동산감가상각비 조정
18,424

사용권자산감가상각비 조정
243,671

당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) , 매출채권 및 기타채권
(2,325)

유형자산처분손실의 조정
10,018

무형자산처분손실 조정
40

투자부동산처분손실 조정
0

전대리스처분손실 조정
12,558

이자비용에 대한 조정
61,552

외화환산손실 조정
0

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실
0

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
20,349

당기손익-공정가치측정 파생상품 평가손실
0

지분법손실 조정
9,248

법인세비용 조정
43,098

리스해지손실 조정
379

기타장기종업원급여 조정
596

관계기업투자자산처분손실
0

관계기업투자자산손상차손
0

현금유입 없는 수익의 차감 등
(94,506)

현금유입 없는 수익의 차감 등
임대료수입의 조정
(1,599)

유형자산처분이익 조정
(1,079)

무형자산처분이익 조정
(1,972)

전대리스처분이익의 조정
(8,401)

리스해지이익의 조정
(2,156)

리스부채재측정이익 조정
(4)

이자수익에 대한 조정
(41,766)

외화환산이익 조정
(446)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
(10,545)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
(5)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
(1,488)

배당금수익
(22,409)

지분법이익
0

관계기업투자자산처분이익 조정
(2,636)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(9,305)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
단기매출채권의 감소(증가)
(10,956)

기타 단기 영업활동 관련 채권의 감소(증가)
(21,424)

기타유동자산의 감소(증가) 조정
(4,606)

재고자산의 감소(증가)
(36,050)

기타비유동자산의 감소(증가)
(21,289)

단기매입채무의 증가(감소)
190,865

기타 단기 영업활동 관련 채무의 증가(감소)
(127,791)

기타유동부채의 증가(감소)
15,911

기타 장기 영업활동 관련 채무의 증가(감소)
779

퇴직금의지급
(24,946)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)
30,202

장기미지급금의 증가(감소)
0

영업에서 창출된 현금흐름
671,488

현금유출입이 없는 중요한 거래에 대한 공시

현금유출입이 없는 중요한 거래에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산 본계정대체
34,092

장기선급비용 유동성대체
5,965

예수보증금의 유동성대체
(21,238)

유형자산 취득 미지급금의 감소(증가)
2,095

무형자산 취득 미지급금의 감소(증가)
1,703

종속기업투자주식 취득 미지급금의 감소(증가)
600

관계기업투자주식 취득관련 장기미지급비용의 감소(증가)

기타비유동금융자산 처분관련 미수금의 증가(감소)
(13,522)

리스로 취득한 사용권자산
473,909

리스로 취득한 투자부동산
21,780

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산 본계정대체
44,710

장기선급비용 유동성대체
(6,804)

예수보증금의 유동성대체
15,530

유형자산 취득 미지급금의 감소(증가)
(16,045)

무형자산 취득 미지급금의 감소(증가)
331

종속기업투자주식 취득 미지급금의 감소(증가)
6,481

관계기업투자주식 취득관련 장기미지급비용의 감소(증가)
(778)

기타비유동금융자산 처분관련 미수금의 증가(감소)

리스로 취득한 사용권자산
356,215

리스로 취득한 투자부동산
12,951

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 기초 부채
재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)
그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)
재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채
임대보증금
248,777
(889)
118
248,006

차입금및사채
749,073
(6,100)
411
743,384

리스 부채
1,764,204
(294,743)
420,792
1,890,253

재무활동에서 생기는 부채 합계
2,762,054
(301,732)
421,321
2,881,643

전분기
(단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 기초 부채
재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)
그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)
재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채
임대보증금
303,304
7,593
1,888
312,785

차입금및사채
699,004
(100,545)
472
598,931

리스 부채
1,702,759
(275,349)
329,170
1,756,580

재무활동에서 생기는 부채 합계
2,705,067
(368,301)
331,530
2,668,296

38. 중단영업

중단영업 단일금액의 분석 공시

중단영업 단일금액의 분석 공시

전분기
(단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

헬스 앤 뷰티(H&B)
디지털(GS Fresh Mall)

매출액
173
47,514

매출원가
0
(35,318)

매출총이익
173
12,196

판매비와관리비
(49)
(49,822)

매출채권및기타채권 손상차손
0
0

영업이익(손실)
124
(37,626)

기타수익
206
168

기타비용
(145)
(5,822)

금융수익
12
22

금융비용
(2)
(10,971)

법인세차감전순이익
195
(54,229)

법인세수익(비용)
(45)
12,527

당기순이익
150
(41,702)

중단영업에 대한 공시
당사는 경영상 효율성 증대를 위해 전기 보고기간말 현재 헬스 앤 뷰티(H&B) 사업부문 영업을 중단하였습니다. 중단영업 손익만 구분하여 전분기 포괄손익계산서를 재작성하였습니다.
당사는 경영상 효율성 증대를 위해 전기 보고기간말 현재 디지털(GS Fresh Mall) 사업부문 영업을 중단하였습니다. 중단영업 손익만 구분하여 전분기 포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

중단영업에서 발생한 현금흐름

중단영업에서 발생한 현금흐름

전분기
(단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

헬스 앤 뷰티(H&B)
디지털(GS Fresh Mall)

중단영업영업활동현금흐름
868
(37,779)

중단영업투자활동현금흐름
1,520
(2,661)

중단영업재무활동현금흐름
(2,393)
40,366

현금 및 현금성자산의 증가(감소), 중단영업
(5)
(74)

39. 보고기간 후 사건

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건

종속회사 대여
인적분할

거래상대방
거래상대방 합계
거래상대방
거래상대방 합계

(주)퍼스프
(주)퍼스프

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 재무적 영향에 대한 설명
당사는 2024년 11월5일 이사회 승인에 의거, 종속기업인 (주)퍼스프에 대한자금 대여(30억원, 2024년 12월 11일 ~ 2026년 12월 10일, 한도 승인 후 필요시 대여)를 실행할 예정입니다.

10월23일 임시주주총회를 통해 종속회사인 파르나스호텔(주)와 (주)후레쉬미트를 관리하는 사업부문의 분할계획서 및 당사의 자기주식 소각이 승인되었습니다.

6. 배당에 관한 사항

당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 실시해 오고 있으며, 배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash-flow 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 비경상 손익을 제외한 (지배지분)연결당기순이익 중 40% 수준에서 배당금 산정이 적정하다고 판단하여, 향후에도 40%수준의 배당성향을 유지할 계획입니다.

당사는 배당 관련 정보를 주총 6주전 '현금ㆍ현물 배당 결정 공시'를 통해 전자공시시스템(DART)에 안내하고 있으며, 주총 승인 당일 '현금ㆍ현물 배당 결정'정정공시를 통해 주주에게 배당금 지급일자 등을 확정하여 안내하고 있습니다. 또한주기적으로 IR미팅 및 컨퍼런스 등을 통해서도 안내하고 있습니다.

당사 배당에 관한 규정은 기 공시된 2023 사업연도에 대한 사업보고서 첨부서류인 당사의 정관 "제11조의3(신주의 배당 기산일, 2024년 3월 21일 조문 변경-"동등배당"), 제48조(이익배당), 제49조(중간배당), 제50조(배당금 지급청구권의 소멸시효)"를 참조하시기 바랍니다.또한, 2024년 3월 21일 개최된 제53기 정기주주총회에서 정관 "제48조(이익배당)"을 일부 변경하는 안이 승인되었으며, 이를 통해 배당 기준일을 이사회의 결의를 통하여 정할 수 있도록 하였습니다.당 3분기에 배당에 관한 변동사항은 없으며 관련 내용은 2024년 4월 1일에 제출된 사업보고서(최초 제출일 : 2024년 3월 13일)를 참고하시기 바랍니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2011년 05월 26일
주식분할
보통주
61,600,000
1,000
-
주1)

2021년 07월 01일
-
보통주
27,717,922
1,000
-
주2)

주1) 액면가 5천원에서 1천원으로 액면분할 하였으며, 액면분할 전 주식의 총수는 15,400,000주이며, 액면분할 후 주식의 총수는 77,000,000주 입니다.주2) 2021년 7월 1일 당사와 (주)GS홈쇼핑이 합병됨에 따라, 2021년 7월 16일부로 기존 (주)GS홈쇼핑이 보유하고 있던 주식은 소멸되고, (주)GS리테일 신주가 발행 되었습니다. 발행된 신주 주식수는 27,717,922주이며, 액면가는 1,000원 입니다.※ 당사는 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 주주가치 제고를 목적으로 당사가 보유한 자기주식(보통주 1,279,666주, 1.22%) 전량을 소각하기로 결의하였으며, 2024년 10월 23일 개최된 임시주주총회에서 자기주식 소각이 최종 확정되었습니다. 소각 전 당사의 발행주식총수는 104,717,922주이며, 감자기준일(11월 25일) 자기주식 소각 후 발행주식 총수는 103,438,256주로 변동될 예정입니다. 소각 대상 주식은 2021년 7월 1일을 합병기일로하여 진행된 (주)GS홈쇼핑 흡수합병 시 취득한 주식으로 관련 법령에 의거, 자기주식 소각을 위한 주주총회 특별결의 및 채권자 보호절차 등을 거쳐 소각이 진행 될 예정입니다. 상기 내용 및 일정은 관계기관 등과의 협의 과정 등에 따라 변경될 수 있으며, 기타 세부사항은 2024년 10월 8일 공시(정정)된 주요사항보고서(감자결정)를 참고하시기 바랍니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

(주)지에스리테일
회사채
공모
2022년 05월 04일
150,000
3.76
AA (한국기업평가, NICE신용평가)
2025년 05월 04일
미상환
한국투자증권(주), NH투자증권(주),신한금융투자(주), 삼성증권(주), KB증권(주)-

(주)지에스리테일주1)
회사채(사회적채권)
공모
2022년 05월 04일
100,000
3.89
AA (한국기업평가, NICE신용평가)
2027년 05월 04일
미상환
한국투자증권(주), NH투자증권(주),신한금융투자(주), 삼성증권(주), KB증권(주)

(주)지에스리테일
회사채
공모
2023년 04월 26일
50,000
3.79
AA (한국기업평가, NICE신용평가)
2025년 04월 26일
미상환
한국투자증권(주), NH투자증권(주),신한투자증권(주), 삼성증권(주), 미래에셋증권(주)

(주)지에스리테일
회사채
공모
2023년 04월 26일
100,000
3.88
AA (한국기업평가, NICE신용평가)
2026년 04월 26일
미상환
한국투자증권(주), NH투자증권(주),신한투자증권(주), 삼성증권(주), 미래에셋증권(주)

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
10,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
10,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
10,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
10,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
10,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
10,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
10,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
10,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
10,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
10,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
10,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
미상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2023년 12월 28일
20,000
4.31
A1 (한국기업평가, NICE신용평가)
2024년 01월 23일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2023년 12월 28일
10,000
4.31
A1 (한국기업평가, NICE신용평가)
2024년 01월 23일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2023년 12월 28일
50,000
4.31
A1 (한국기업평가, NICE신용평가)
2024년 01월 23일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2023년 12월 29일
70,000
4.31
A1 (한국기업평가, NICE신용평가)
2024년 01월 23일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2024년 01월 19일
150,000
3.85
A1 (한국기업평가, NICE신용평가)
2024년 02월 23일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2024년 02월 05일
150,000
3.75
A1 (한국기업평가, NICE신용평가)
2024년 03월 05일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2024년 03월 11일
50,000
3.70
A1 (한국기업평가, NICE신용평가)
2024년 03월 14일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2024년 04월 11일
50,000
3.67
A1 (한국기업평가, NICE신용평가)
2024년 05월 03일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2024년 05월 10일
150,000
3.61
A1 (한국기업평가, NICE신용평가)
2024년 05월 14일
상환
-

(주)지에스리테일
회사채
공모
2019년 07월 30일
200,000
1.57
AA (한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 07월 30일
상환
한국투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋대우(주)삼성증권(주)

파르나스호텔(주)
회사채
공모
2021년 04월 22일
120,000
1.88
A+ (한국기업평가,NICE신용평가)
2024년 04월 22일
상환
KB증권, NH투자증권

합 계
-
-
-
1,720,000
-
-
-
-
-

주1) 당사가 발행한 제34-2회 무보증사채는 ESG 채권(ESG Bond)입니다. ESG 채권은 국제자본시장협회(International Capital Markets Association)에서 제정 한 '녹색채권 원칙'(Green Bond Principles), '사회적 채권 원칙'(Social Bond Principles) 및 지속가능채권 가이드라인(Sustainability Bond Guidelines)에 부합하도록 4가지 핵심 요소를 준수하여 발행되는 채권입니다. 당사가 발행한 제34-2회 무보증사채는 사회적 채권(Social Bond)으로 사회적으로 긍정적인 효과가 예상되는 적격 프로젝트에 자금을 사용하였습니다. 자세한 내용은 2022년 05월 04일 금융감독원에 제출한 증권발행실적보고서, 투자설명서와 2022년 05월 03일에 제출한 증권신고서(채무증권), 2023년 5월 3일 한국 거래소에 제출한 조달자금사용보고서와 영향보고서를 참고하시기 바랍니다.
(2) 기업어음증권, 단기사채 및 회사채 등 만기별 미상환 잔액1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
300,000
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
300,000
-
-
-
-
-
-

주) 상기 기업어음증권 미상환 잔액은 전액 ㈜지에스리테일이 발행한 내역으로, 연결 회사 전체 기준과 동일합니다.
2-1) 단기사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

2-2) 단기사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

3-1) 회사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
200,000
100,000
100,000
-
-
-
-
400,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
200,000
100,000
100,000
-
-
-
-
400,000

3-2) 회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
200,000
100,000
100,000
-
-
-
-
400,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
200,000
100,000
100,000
-
-
-
-
400,000

4) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

5) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(3-1) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제34-1회무보증 사채
2022.05.04
2025.05.04
150,000
2022.04.22
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2024년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하

이행현황
준수하여 이행함(부채비율 122.38%)

담보권설정 제한현황
계약내용
지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이하

이행현황
준수하여 이행함(자기자본의 28.49%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산 처분제한 자산총계의 70% 이하

이행현황
준수하여 이행함(자산총계의 0.45%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상환 완료까지 지배구조변경사유 미발생(지에스)

이행현황
준수하여 이행함(지배구조 변경 없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024년 08월 30일(2024년 06월 30일 기준)

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의 견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한 현황은 공시서류작성기준일입니다.

(작성기준일 :
2024년 9월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제34-2회무보증 사채(사회적채권)
2022.05.04
2027.05.04
100,000
2022.04.22
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2024년 6월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하

이행현황
준수하여 이행함(부채비율 122.38%)

담보권설정 제한현황
계약내용
지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이하

이행현황
준수하여 이행함(자기자본의 28.49%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산 처분제한 자산총계의 70% 이하

이행현황
준수하여 이행함(자산총계의 0.45%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상환 완료까지 지배구조변경사유 미발생(지에스)

이행현황
준수하여 이행함(지배구조 변경 없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024년 08월 30일(2024년 06월 30일 기준)

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의 견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한 현황은 공시서류작성기준일입니다.

(작성기준일 :
2024년 9월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제35-1회무보증 사채
2023.04.26
2025.04.26
50,000
2023.04.14
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2024년 6월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하

이행현황
준수하여 이행함(부채비율 122.38%)

담보권설정 제한현황
계약내용
지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이하

이행현황
준수하여 이행함(자기자본의 28.49%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산 처분제한 자산총계의 70% 이하

이행현황
준수하여 이행함(자산총계의 0.45%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상환 완료까지 지배구조변경사유 미발생(지에스)

이행현황
준수하여 이행함(지배구조 변경 없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024년 08월 30일(2024년 06월 30일 기준)

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의 견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한 현황은 공시서류작성기준일입니다.

(작성기준일 :
2024년 9월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제35-2회무보증 사채
2023.04.26
2026.04.26
100,000
2023.04.14
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2024년 6월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하

이행현황
준수하여 이행함(부채비율 122.38%)

담보권설정 제한현황
계약내용
지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이하

이행현황
준수하여 이행함(자기자본의 28.49%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산 처분제한 자산총계의 70% 이하

이행현황
준수하여 이행함(자산총계의 0.45%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상환 완료까지 지배구조변경사유 미발생(지에스)

이행현황
준수하여 이행함(지배구조 변경 없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024년 08월 30일(2024년 06월 30일 기준)

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의 견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한 현황은 공시서류작성기준일입니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1) 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
제34-1회무보증사채
2022년 05월 04일
채무상환자금(차입금 상환)
150,000
채무상환자금(차입금 상환)
150,000
-

회사채주1)
제34-2회무보증사채(사회적채권)
2022년 05월 04일
운영자금
100,000
중소협력사 및 가맹점주 지원용상생펀드 조성 및 대출이자 지원
100,000
-

회사채
제35-1회무보증사채
2023년 04월 26일
채무상환자금(차입금 상환)
50,000
채무상환자금(단기차입금 상환)
50,000
-

회사채
제35-2회무보증사채
2023년 04월 26일
채무상환자금(차입금 상환)
100,000
채무상환자금(단기차입금 상환)
100,000
-

주1) 당사가 발행한 제34-2회 무보증사채는 ESG 채권(ESG Bond)입니다. ESG 채권은 국제자본시장협회(International Capital Markets Association)에서 제정한 '녹색채권 원칙'(Green Bond Principles),'사회적 채권 원칙'(Social Bond Principles) 및 지속가능채권 가이드라인(Sustainability Bond Guidelines)에 부합 하도록 4가지 핵심 요소를 준수하여 발행되는 채권입니다. 당사가 발행 한 제34-2회 무보증사채는 사회적 채권(Social Bond)으로 사회적으로 긍정적 인 효과가 예상되는 적격 프로젝트에 자금을 사용되었습니다. 자세한 내용은 2022년 05월 04일 금융감독원에 제출한 증권발행실적보고서, 투자설명서과 2022년 05월 03일에 제출한 증권신고서(채무증권), 2023년 5월 3일 한국거래소에 제출한 조달자금사용보고서와 영향보고서를 참고하시기 바랍니다.
(1-2) 주요종속회사의 공모자금의 사용내역 -해당사항 없음

(2) 사모자금의 사용내역

-해당사항 없음

(3) 미사용자금의 운용내역

- 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항
1) 분할 당사는 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주) 및 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의하였습니다.본 분할을 통해 호텔 등 관련 사업부문이 독립적으로 고유사업에 전념토록하여 경쟁력을 강화하고, 분할 후 존속법인인 (주)GS리테일은 편의점, 수퍼마켓, 홈쇼핑 등 소매 유통업 및 부동산 개발업 중심의 기존 사업에 역량을 집중하고 시장경쟁력을 강화함으로써, 지속 성장 가능성 및 경영 효율성을 극대화하는데 그 목적이 있습니다.
2024년 10월 23일 개최된 임시주주총회에서 분할계획서 승인 안건이 가결되었으며, 예정 분할 기일은 12월 1일입니다. 상기 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다. 기타 분할 관련 세부 사항은 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.※ 회사분할 결정 관련 공시

제목
관련 공시

주요사항보고서(회사분할결정)
- 2024.06.03 주요사항보고서(회사분할결정) 제출- 2024.08.26 주요사항보고서(회사분할결정) 정정- 2024.08.30 증권신고서(분할) 제출- 2024.09.10 증권신고서(분할) 정정- 2024.09.23 증권신고서(분할) 정정- 2024.09.25 투자설명서(분할) 제출- 2024.10.08 주요사항보고서(회사분할결정) 첨부정정- 2024.10.08 증권신고서(분할) 정정- 2024.10.08 투자설명서(분할) 정정

본 분할에 따라 당 3분기 및 전 3분기 연결 포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 아래와 같습니다.

① 제 54(당) 기 3분기

(단위 : 백만원)

구 분
파르나스호텔(주)
(주)후레쉬미트
합 계

매출액
340,430
2,745
343,175

매출원가
-253,809
-2,412
-256,221

매출총이익(손실)
86,621
333
86,954

판매비와관리비
-15,860
-367
-16,227

매출채권및기타채권 손상차손환입(손상차손)
3
-
3

영업이익(손실)
70,764
-34
70,730

영업외손익
-28,190
-
-28,190

법인세차감전순이익
42,574
-34
42,540

법인세수익(비용)
-9,159
-
-9,159

당기순이익
33,415
-34
33,381

② 제 53(전) 기 3분기

(단위 : 백만원)

구 분
파르나스호텔(주)
(주)후레쉬미트
합 계

매출액
342,668
1,189
343,857

매출원가
-253,606
-867
-254,473

매출총이익(손실)
89,062
322
89,384

판매비와관리비
-13,292
-407
-13,699

매출채권및기타채권 손상차손환입(손상차손)
1
-
1

영업이익(손실)
75,771
-85
75,686

영업외손익
-11,758
-
-11,758

법인세차감전순이익
64,013
-85
63,928

법인세수익(비용)
-12,115
-
-12,115

당기순이익
51,898
-85
51,813

본 분할을 통하여 당3분기 및 전3분기 현금흐름표에 포함된 중단영업에서 발생한 현금흐름은 아래와 같습니다.

① 제 54(당) 기 3분기

(단위 : 백만원)

구 분
파르나스호텔(주)
(주)후레쉬미트
합 계

영업활동 현금흐름
95,206
38
95,244

투자활동 현금흐름
-23,984
-7
-23,991

재무활동 현금흐름
-78,746
-
-78,746

중단사업으로 인한 현금흐름
-7,524
31
-7,493

② 제 53(전) 기 3분기

(단위 : 백만원)

구 분
파르나스호텔(주)
(주)후레쉬미트
합 계

영업활동 현금흐름
113,208
109
113,317

투자활동 현금흐름
-10,161
-
-10,161

재무활동 현금흐름
-117,448
-
-117,448

중단사업으로 인한 현금흐름
-14,401
109
-14,292

2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 승인한 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트의 인적분할 관련하여 해당 부문이 보유하고 있는 자산과 부채를 분배예정자산 및 부채로 분류하였습니다.당 3분기말 현재 분배예정자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
파르나스호텔(주)
(주)후레쉬미트
합 계

유형자산
1,239,096
5
1,239,101

투자부동산
619,769
-
619,769

무형자산
9,581
36
9,617

사용권자산
264,765
-
264,765

기타자산
48,635
2,018
50,653

분배예정자산
2,181,846
2,059
2,183,905

매입채무 및 기타채무
164,003
1,344
165,347

리스부채
277,015
-
277,015

차입금 및 사채
167,020
-
167,020

기타부채
346,291
8
346,299

분배예정부채
954,329
1,352
955,681

분배예정순자산
1,227,517
707
1,228,224

2) 회계정책의 변경

당사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 "기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채"를 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다.개정사항에 따라 당사는 자신의 지분상품으로 결제되는 금융부채(예: 부채로 분류되는 상환전환우선주)의 분류에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 이전에 당사는 거래상대방의 전환권을 부채의 유동성 분류에 고려하지 않았습니다. 변경된 회계정책에 따라 당사의 자기지분상품으로 결제될 수 있는 거래상대방의 전환권이 부채에 해당하는 경우, 당사는 주계약 부채의 유동성 분류 판단 시 해당 전환권을 고려합니다. 개정 기준이 당사의 다른 부채에 미치는 영향은 없습니다. 회계정책의 변경으로, 2023년 12월 31일 기준 당사가 발행한 부채로 분류된 전환권을 포함한 상환전환우선주의 유동성 분류를 소급하여 수정하였습니다. 주계약 부채는 상환전환우선주 보유자가 보고기간 후 12개월 이내에 언제든지 전환권을 행사할 수 있기 때문에 유동부채로 분류되었습니다.상기 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 아래와 같으며, 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시 되는 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다.

상기 기준서 재개정효과가 전기말과 전기초 연결재무상태표에 미치는 효과는 아래와같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 53(전) 기말
제 53(전) 기초

변경전
변경금액
변경후
변경전
변경금액
변경후

1. 각 항목별 조정내역

기타유동금융부채
21,511
23,950
45,461
8,510
30,798
39,308

기타비유동금융부채
102,466
-23,950
78,516
112,456
-30,798
81,658

2. 총자산의 영향
10,042,016
-
10,042,016
9,832,423
-
9,832,423

3. 총부채의 영향
5,608,277
-
5,608,277
5,412,418
-
5,412,418

4. 총자본의 영향
4,433,739
-
4,433,739
4,420,005
-
4,420,005

한편, 기준서 재개정으로 인해 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.회계정책의 변경은 당사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 예정입니다.

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 본 3분기보고서 "Ⅲ.재무에 관한 사항 > 3.연결재무제표 주석 > 33. 우발상황 및약정사항"을 참고하시기 바랍니다.

(2) 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위: 백만원)

구 분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손충당금설정율

제54기 3분기(2024.9.30)
매출채권
451,995
-2,169
0.5%

미수금
171,007
-11,571
6.8%

기타수취채권
176,397
-
-

기타장기수취채권
776,128
-17
0.0%

리스채권
405,246
-
-

합계
1,980,773
-13,757
0.7%

제53기(2023.12.31)
매출채권
437,949
-1,354
0.3%

미수금
172,429
-3,788
2.2%

기타수취채권
214,589
-
-

기타장기수취채권
732,727
-17
0.0%

리스채권
423,403
-
-

합계
1,981,097
-5,159
0.3%

제52기(2022.12.31)
매출채권
340,396
-4,361
1.3%

미수금
143,265
-3,443
2.4%

기타수취채권
15,379
-
-

기타장기수취채권
937,157
-17
0.0%

리스채권
460,992
-
-

합계
1,897,189
-7,821
0.4%

2) 대손충당금 변동 현황

(단위: 백만원)

구 분
제54기 3분기말(2024년 9월 30일)
제53기(2023년)
제52기(2022년)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
5,159
7,821
8,385

2. 순대손처리액(①-②±③)
-61
-930
-1,688

① 대손처리액(상각채권액)
-61
-930
-1,688

② 상각채권회수액
-

③ 기타증감액
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
8,705
-1,716
1,124

4. 사업결합으로 인한 증감
-
-
-

5. 연결범위 변동
-46
-16
-

6. 기말 대손충당금 잔액합계
13,757
5,159
7,821

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 재무상태표 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 2년간 가중평균 채무불이행률과 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정합니다.① 가중평균 채무불이행률 : 과거 2년간 매 분기말 사업부별, 채권별 구간별(3개월) 잔액을 기준으로 가중평균 채무불이행율을 구하고 결산시점 매출채권과 기타채권 잔액에 대해 개별 가중평균 채무불이행율을 설정하고 있습니다.② 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 0%~100%의 대손 추정액을 설정하며 이외 매출채권과 기타채권의 경우 가중평균 채무불이행율을 적용하여 0%~100%의 대손추정액을 설정하고 있습니다.

4) 2024년 3분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과
계

금 액
매출채권
451,188
1
806
451,995

미수금
168,713
658
1,636
171,007

합 계
619,901
661
2,442
623,004

구성비율
99.5%
0.1%
0.4%
100%

주1)
대손충당금 차감전 매출채권 및 미수금을 합한 금액입니다.

(3) 재고자산 현황 등

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문
회사명
계정과목
제54기 3분기(2024.9.30)
제53기(2023.12.31)
제52기(2022.12.31)

편의점
㈜GS리테일
상 품
10,585
7,914
6,663

저장품
-
-
-

원재료
-
-
-

소 계
10,585
7,914
6,663

수퍼
㈜GS리테일
상 품
19,053
20,135
25,788

저장품
480
263
-

원재료
-
-
-

소 계
19,533
20,398
25,788

홈쇼핑
㈜GS리테일
상 품
33,958
26,766
29,442

저장품
231
163
95

원재료
-
-
-

소 계
34,189
26,929
29,537

공통 및 기타
㈜GS리테일㈜후레쉬서브PT.GS Retail IndonesiaGS네트웍스 등
상 품
244,016
245,110
162,342

저장품
5
50
137

원재료
1,681
3,888
2,495

소 계
245,702
249,048
164,974

합 계
상 품
307,612
299,925
224,235

저장품
716
476
232

원재료
1,681
3,888
2,495

합 계
310,009
304,289
226,962

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
3.17%
3.03%
2.3%

재고자산회전율(회수)

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

28회
33회주1)
40회주1)

주1) 중단영업 분류 전 매출원가를 기준으로 산출된 회전율입니다.

2) 재고자산의 실사내역 등

(가) 재고실사매월 자체 재고조사가 실시되고 있으며, 독립적인 외부회계감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함.

(나) 조사방법전수조사를 기본으로 재고조사를 실시함.(다) 장기체화재고 등 현황 당사는 재고자산 관리규정에 따라 장기체화재고, 손상재고 등에 대하여 평가를 하고 있으며 당 3분기말 평가손실누계액은
8,114백만원 입니다.

(기준일 : 2024년 9월 30일)
(단위: 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가손실누계액
기말잔액

재고자산
318,123
318,123
-8,114
310,009

주1) 취득원가와 보유금액은 재고자산의 총금액입니다.

(4) 사업결합

1) (주)퍼스프에 대한 지배력 획득① 2021년 11월 당사는 농산물의 가공, 유통 및 판매를 주요 목적으로 하는 ㈜퍼스프(舊 농업회사법인 ㈜퍼스프)의 보통주 1,116,000주(지분율 90.0%)를 신규 취득하여 (주)퍼스프에 대한 지배력을 획득하였습니다. 또한, 당사는 2023년 12월 중 추가 지분을 취득하여, 당 3분기말 ㈜퍼스프에 대한 당사의 지분율은 100%입니다.
(5) 중단영업

1) 중단영업의 내용① ㈜케이엠파크(舊 지에스파크24(주))

당사는 전전기 중 종속회사 (주)케이엠파크(舊 지에스파크24(주))의 지분 매각을 완료하였습니다. 전전기의 중단영업손익에는 2022년 6월 매각 시점까지의 손익이 포함되어 있습니다.

② 헬스 앤 뷰티(H&B) 사업부문

당사는 경영상 효율성 증대를 위해 2022년 12월 헬스 앤 뷰티(H&B) 사업부문 영업을 중단하였습니다. 중단영업손익만 구분하여 전기 및 전전기 포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

③ ㈜텐바이텐

당사는 전기 중 종속회사 ㈜텐바이텐의 지분 매각을 완료하였습니다. 전기 및 전전기의 중단영업손익에는 2023년 12월 매각 시점까지의 손익이 포함되어 있습니다.

④ 디지털(Fresh Mall) 사업부문

당사는 경영상 효율성 증대를 위해 전기 중 디지털(Fresh Mall) 사업부문 영업을 중단하였습니다. 중단영업 손익만 구분하여 전기 및 전전기 포괄손익계산서를 재작성하였습니다.⑤ 파르나스호텔㈜ 및 ㈜후레쉬미트당사는 전문화된 사업영역에 역량을 집중하고, 시장경쟁력 강화를 통한 지속 성장가능성 및 경영효율성 극대화를 위해, 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔㈜ 및 축산물 가공업을 영위하는 ㈜후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의하였습니다. 인적분할 승인에 따라, 관련 자산 및 부채를 분배예정자산 및 부채로 계정 재분류하였고, 관련 손익은 중단영업손익으로 표시하였습니다.
2024년 10월 23일 개최된 임시주주총회에서 분할계획서 승인 안건이 가결되었으며, 예정 분할 기일은 12월 1일입니다. 상기 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.
2) 중단영업손익당 3분기와 전 3분기 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 아래와 같습니다.① 제 54(당) 기 3분기

(단위 : 백만원)

구 분
파르나스호텔(주)
(주)후레쉬미트
합 계

매출액
340,430
2,745
343,175

매출원가
-253,809
-2,412
-256,221

매출총이익(손실)
86,621
333
86,954

판매비와관리비
-15,860
-367
-16,227

매출채권및기타채권 손상차손환입(손상차손)
3
-
3

영업이익(손실)
70,764
-34
70,730

영업외손익
-28,190
-
-28,190

법인세차감전순이익
42,574
-34
42,540

법인세수익(비용)
-9,159
-
-9,159

당기순이익
33,415
-34
33,381

② 제 53(전) 기 3분기

(단위 : 백만원)

구 분
(주)지에스리테일의 H&B 사업
(주)지에스리테일의 디지털사업
(주)텐바이텐
파르나스호텔(주)
(주)후레쉬미트
합 계

매출액
173
47,514
19,845
342,668
1,189
411,389

매출원가
-
-35,319
-9,170
-253,606
-867
-298,962

매출총이익(손실)
173
12,195
10,675
89,062
322
112,427

판매비와관리비
-49
-49,821
-16,110
-13,292
-407
-79,679

매출채권및기타채권 손상차손환입(손상차손)
-
-
-
1
-
1

영업이익(손실)
124
-37,626
-5,435
75,771
-85
32,749

영업외손익
70
-16,603
232
-11,758
-
-28,059

법인세차감전순이익
194
-54,229
-5,203
64,013
-85
4,690

법인세수익(비용)
-44
12,527
-
-12,115
-
368

당기순이익
150
-41,702
-5,203
51,898
-85
5,058

3) 중단영업에서 발생한 현금흐름① 제 54(당) 기 3분기

(단위 : 백만원)

구 분
파르나스호텔(주)
(주)후레쉬미트
합 계

영업활동 현금흐름
95,206
38
95,244

투자활동 현금흐름
-23,984
-7
-23,991

재무활동 현금흐름
-78,746
-
-78,746

중단사업으로 인한 현금흐름
-7,524
31
-7,493

② 제 53(전) 기 3분기

(단위 : 백만원)

구 분
(주)지에스리테일의 H&B 사업
(주)지에스리테일의 디지털사업
(주)텐바이텐
파르나스호텔(주)
(주)후레쉬미트
합 계

영업활동 현금흐름
868
-37,779
1,989
113,208
109
78,395

투자활동 현금흐름
1,520
-2,661
330
-10,161
-
-10,972

재무활동 현금흐름
-2,393
40,366
-10,789
-117,448
-
-90,264

중단사업으로 인한 현금흐름
-5
-74
-8,470
-14,401
109
-22,841

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

(1) 회계감사인의 감사의견 등

1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견<연결재무제표>당사의 종속회사는 본 3분기보고서 작성기준일(2024년 9월 30일) 현재 15개사이며, 감사의무가 없는 해외 종속회사 1개(GSLL, Inc.)를 제외하고, 공시대상기간에 대한 회계 감사 결과 회계감사인으로부터 모두 적정의견을 받았습니다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제54기(당기)3분기
안진회계법인
중요성의 관점에서 공정하게 표시하지않은 사항이 발견되지 아니함
해당사항 없음
해당사항 없음

제53기(전기)
안진회계법인
적정
해당사항 없음
관계기업투자의 회수가능액 검토

제52기(전전기)
안진회계법인
적정
전기 삼정회계법인 감사의견 적정
관계기업투자의 회수가능액 검토

<별도재무제표>

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제54기(당기)3분기
안진회계법인
중요성의 관점에서 공정하게 표시하지않은 사항이 발견되지 아니함
해당사항 없음
해당사항 없음

제53기(전기)
안진회계법인
적정
해당사항 없음
관계기업투자의 회수가능액 검토

제52기(전전기)
안진회계법인
적정
전기 삼정회계법인 감사의견 적정
관계기업투자의 회수가능액 검토

2) 감사용역 체결현황

(기준일 :
2024년 9월 30일
)
(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제54기(당기)3분기
안진회계법인

- 별도재무제표 검토- 연결재무제표 검토주1) (현장감사기간)별도재무제표(3분기) :
2024.10.15~2024.11.12 연결재무제표(3분기) :
2024.10.23~2024.11.12

1,850
16,820
1,020
9,403

제53기(전기)
안진회계법인
- 별도재무제표 검토- 연결재무제표 검토주1) (현장감사기간)별도재무제표(기말) : 2024.01.22~2024.02.05연결재무제표(기말) : 2024.02.06~2024.03.13내부회계 설계평가 : 2023.05.22~2023.10.06내부회계 운영평가 : 2023.11.27~2024.03.13
1,800
16,364
1,800
15,997

제52기(전전기)
안진회계법인
- 별도재무제표 검토- 연결재무제표 검토주1) (현장감사기간)별도재무제표(기말) : 2023.01.19~2023.02.04연결재무제표(기말) : 2023.02.07~2023.03.15내부회계 설계평가 : 2022.05.23~2022.10.07내부회계 운영평가 : 2022.11.21~2023.01.18
1,694
15,400
1,744
16,935

주1) 회계감사인이 현장에서 수행한 감사기간으로 실제 감사기간과 차이가 발생할 수 있습니다.

3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제54기(당기) 3분기
2024.04.08
해외파견주재원 종합소득세 신고대리 및 세금정산 업무 대행
2024.04.08~2024.12.31
4.8
-

제53기(전기)
2023.07.01
해외파견주재원 종합소득세 신고대리 및 세금정산 업무 대행
2023.05.28~2023.12.31
4.8
-

-
사채관리계약 이행상황 보고서에 대한 외부감사인의 확인서
2023.07.01~2025.04.30
4
주1)

제52기(전전기)
2022.08.12
개정세법 교육과 종합소득세 신고지원 및 후속 대응
2022.08.12~2022.12.31
5.7
-

주1) 사채관리 계약 이행상황 보고서에 대한 확인서 작성 업무를 당사의 외부감사인 (안진회계법인)에게 위탁하기로 결정하여 감사위원회 심의를 진행(2023년 4월 26일)하였으나, 이후 검토결과 별도의 확인서 작성이 필요하지 않아 계약을 체결하지 않았습니다. 이에 따라, 본 용역 내용에 대한 용역보수는 지급 되지 않았습니다.

4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 03월 05일
ㆍ감사위원회: 위원 3명ㆍ감사인: 안진회계법인 업무수행이사 외 1명
대면회의
1. 기말감사 결과보고 1) 내부회계감사 2) 재무제표감사 3) 핵심감사사항 4) 미반영 왜곡표시사항 5) 향후 일정 6) 회사의 투자자산 관리현황2. 기타 지배기구와 커뮤니케이션할 사항 (감사수행) 1) 감사에서의 유의적 발견사항 2) 경영진이 연루된 부정 등 부정관령 사항 3) 식별되었거나 의심되는 법규 위반 4) 기타 유의적 사항3. 기타 지배기구와 커뮤니케이션할 사항 (감사결론) 1) 감사종료에 관한 사항

2
2024년 05월 03일
ㆍ감사위원회: 위원 3명ㆍ감사인: 안진회계법인 업무수행이사 외 1명
대면회의
1. 업무팀 구성 및 감사계획 1) 업무팀 구성 2) 연간감사 및 검토계획2. 기타 지배기구와 커뮤니케이션할 사항 1) 감사계약에 관한 사랑 2) 독립성 3) 회계정책의 변경 4) 경영진이 연루된 부정 등 부정 관련 사항 5) 식별되었거나 의심되는 법규 위반 6) 기타 유의적인 사항

3
2024년 08월 08일
ㆍ감사위원회: 위원 3명ㆍ감사인: 안진회계법인 업무수행이사 외 1명
대면회의
1. 2024 반기 검토결과 보고 1) 업무팀 구성 2) 반기 검토 주요 이슈사항2. 감사계획 및 진행상황 1) 연간감사 및 검토계획 2) 재무제표감사 3) 내부회계관리제도감사3. 지배기구와 커뮤니케이션 할 일반사항 1) 독립성 2) 경영진이 연루된 부정 등 부정관련 사항 3) 회계정책의 변경 4) 식별되었거나 의심되는 법규 위반 5) 기타 유의적인 사항4. 독립성 관련

(2) 회계감사인의 변경

1) 연결대상 종속회사 회계감사인 변경사항

종속회사명
사업연도
감사의견
회계감사인
변경사유

㈜후레쉬서브
2024
-
한영회계법인
신규 선임(회사의 결정)

2023
적정
삼정회계법인
-

2022
적정
삼정회계법인
-

㈜지에스넷비전
2024
-
한영회계법인
신규 선임(회사의 결정)

2023
적정
삼정회계법인
-

2022
적정
삼정회계법인
-

GS Retail VietnamCo., Ltd.
2024
-
BHP AUDITING
-

2023
적정
BHP AUDITING
-

2022
적정
BHP AUDITING
신규 선임(회사의 결정)

파르나스호텔㈜주1)
2024
-
안진회계법인
-

2023
적정
안진회계법인
-

2022
적정
안진회계법인
신규 선임(회사의 결정)

㈜피앤에쓰주1)
2024
-
도원회계법인
-

2023
적정
도원회계법인
-

2022
적정
도원회계법인
신규 선임(회사의 결정)

PT.GS RetailIndonesia
2024
-
SW Indonesia
-

2023
적정
SW Indonesia
-

2022
적정
SW Indonesia
-

㈜지에스네트웍스
2024
-
안진회계법인
-

2023
적정
안진회계법인
-

2022
적정
안진회계법인
신규 선임(회사의 결정)

㈜어바웃펫
2024
-
삼정회계법인
-

2023
적정
삼정회계법인
-

2022
적정
삼정회계법인
신규 선임(회사의 결정)

㈜후레쉬미트주1)
2024
-
도원회계법인
-

2023
적정
도원회계법인
-

2022
적정
도원회계법인
-

㈜GS텔레서비스
2024
-
안진회계법인
신규 선임 (회사의 결정)

2023
적정
한영회계법인

2022
적정
한영회계법인
-

GSLL, Inc
2024
-
-
-

2023
-
-
-

2022
-
-
-

레버런트-신한 비스타 신기술투자조합
2024
-
안세회계법인
-

2023
적정
안세회계법인
-

2022
적정
안세회계법인
신규 선임 (회사의 결정)

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
2024
-
이정회계법인
-

2023
적정
이정회계법인
-

2022
적정
이정회계법인
-

㈜퍼스프
2024
-
안진회계법인
신규 선임(회사의 결정)

2023
적정
도원회계법인
-

2022
적정
도원회계법인
신규 선임(회사의 결정)

㈜쿠캣
2024
-
삼정회계법인
-

2023
적정
삼정회계법인
-

2022
적정
삼정회계법인
신규 선임(회사의 결정)

주1) 당사는 전문화된 사업영역에 역량을 집중하고, 시장경쟁력 강화를 통한 지속 성장가능성 및 경영효율성 극대화를 위해, 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주) 및 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의하였습니다.
2024년 10월 23일 개최된 임시주주총회에서 분할계획서 승인이 가결되었으며, 예정 분할 기일은 12월 1일입니다. 상기 일정은 관계법령, 분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.
2) 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

하기 내용은 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서 상에는 기재하고 있지 않아 2024.08.14 공시된 제54기 반기보고서 기준으로 작성되었습니다.

(1) 내부회계관리자가 내부회계 관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속대책- 제53기 사업연도 (2023년)에 대해 내부회계 관리 규정 절차를 모두 준수 하였음. (제52기, 제51기 내부회계 관리 규정 절차 모두 준수)
(2) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계 관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책

사업연도
감사인
감사(검토)의견

제53기(2023년)
안진회계법인
(별도)외부회계감사인은 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 GS리테일의 내부회계관리제도를 감사하였으며."회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다." 라는 의견을 표명하였습니다.

안진회계법인
(연결)외부회계감사인은 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 GS리테일 및 종속기업(이하 "연결회사")의 연결내부회계관리제도를 감사하였으며. "연결회사의 연결내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. "라는 의견을 표명하였습니다.

제52기(2022년)
안진회계법인
(별도)외부회계감사인은 2022년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 GS리테일의 내부회계관리제도를 감사하였으며, "회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다."라는 의견을 표명하였습니다.

제51기(2021년)
삼정회계법인
(별도)외부회계감사인은 2021년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 GS리테일의 내부회계관리제도를 감사하였으며, "회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다."라는 의견을 표명하였습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회의 구성 개요 본 증권신고서 작성기준일 현재, 당사의 이사회는 7인의 이사(사내이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 4인)로 구성되어 있으며, 이사회의 독립성 강화 및 지배구조 건전성 제고를 위해 2020년 11월 부터 대표이사와 이사회 의장을 분리하여 운영하고 있습니다.이사회 내 위원회로 '사외이사후보추천위원회'(사외이사 3인), '내부거래위원회'(사외이사 3인), '감사위원회'(사외이사 3인), 'ESG위원회'(사외이사 3인, 기타비상무이사 1인),'보상위원회'(사외이사 2인, 사내이사 1인) 등 5개의 위원회를 설치하여 운영 중에 있습니다.

- 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
2
-
-

주1) 2024년 3월 21일 개최된 제 53기 정기 주주총회에서 이인무, 윤종원 사외이사를 재선임하였습니다.

(2) 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

사외이사
사내이사
기타비상무이사

이성락(출석률: 100%)
이인무(출석률: 100%)
윤종원(출석률:100%)
이상규(출석률:100%)
허연수(출석률:100%)
김호성(출석률:100%)
오진석(출석률:100%)
홍순기(출석률:100%)

1
2024.02.06
1. 제53기 재무제표 및 영업보고서 승인2. 이사 등과의 내부거래 승인[보고 사항]- 2023년도 내부회계관리제도 운영 실태 보고- 2023년도 이사회 평가 결과 보고- 2023년도 하반기 보험내부통제 활동 보고
가결가결---
찬성찬성---
찬성찬성---
찬성찬성---
찬성찬성---
찬성찬성---
찬성찬성---
해당 없음(선임 前)
찬성찬성---

2
2024.03.05
1. 제53기 재무제표 및 영업보고서 변경 승인2. 집행임원 인사관리규정 개정 승인3. 제53기 정기주주총회 소집 및 상정 의안 승인4. 2024년도 회사채 발행한도 승인5. 2024년도 산업 안전ㆍ보건 계획 수립 승인6. 이사 등과의 내부거래 승인7. 고문 위촉 승인[보고 사항]- 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고- 2023년 하반기 준법 점검 결과 및 2024년 계획 보고- 2023년 하반기 자율준수프로그램 운영실적 보고- 2024년 ESG 전략 및 실행 계획안 보고- 2023년 환경경영평가위원회 실적 및 2024년 계획 보고- 사회공헌사업 보고- 2023년 사회공헌사업 결과 및 2024년 계획 보고- 2024년 리스크 관리 협의체 운영기준 변경 보고- 2024년 전사 리스크 관리 업무 계획 보고
가결가결가결가결가결가결가결---------
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성---------
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성---------
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성---------
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성---------
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성---------
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성---------
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성---------

3
2024.03.21
1. 이사 보수 집행 위임 승인2. 이사회 내 위원회 위원 선임 승인3. 자문 위촉 승인[보고 사항]- 별정직 임원 선임 보고- 프로젝트 보고
가결가결가결--
찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성--
해당 없음(사임)
찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성--

4
2024.05.08
1. 특수관계인과의 대규모내부거래 승인1-1호) (주)어바웃펫에 대한 자금 대여 기간 연장 승인2. 이사 등과의 내부거래 승인2-1호) (주)GS네트웍스와의 전대차 계약 체결 승인2-2호) (주)어바웃펫과의 전대차 계약 체결 승인[보고 사항]- 2024년 1/4분기 경영실적 보고- 위원회 위원장 선임 보고
-가결-가결가결--
-찬성-찬성찬성--
-찬성-찬성찬성--
-찬성-찬성찬성--
-찬성-찬성찬성--
-찬성-찬성찬성--
-찬성-찬성찬성--
-찬성-찬성찬성--

5
2024.06.03
1. 분할계획서 승인2. 자기주식 소각 승인
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

주1) 2024년 3월 21일 김호성 사내이사 겸 대표이사가 일신상의 사유로 사임함에 따라, 동 일 개최된 제53기 정기 주주총회에서 오진석 후보자를 신규 사내이사로 선임하였습니다.※ 반기보고서 작성 기준일 이후 사항(2024년 6월 30일 이후)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

사외이사
사내이사
기타비상무이사

이성락(출석률: 100%)
이인무(출석률: 100%)
윤종원(출석률:100%)
이상규(출석률:100%)
허연수(출석률:89%)
오진석(출석률:100%)
홍순기(출석률:100%)

6
2024.08.08

1. 집행임원 인사관리 규정 개정 승인2. 이사 등과의 내부거래 승인 2-1호) (주)어바웃펫에 대한 자금 대여 기간 연장 승인 2-2호) PT.GSRETAIL INDONESIA에 대한 자금 대여 승인 2-3호) GS Retail Vietnam Co.,LTD에 대한 자금 대여 승인 2-4호) ㈜GS와의 GS타워 임대차 계약 체결 승인
2-5호) 파르나스호텔㈜와의 임대차 계약 체결 승인
[보고 사항]- 2024년 상반기 경영실적 보고- 별정직 임원 선임 보고- 2024년 상반기 보험내부통제 활동 보고- 2024년 환경경영평가위원회 상반기 실적 및 하반기 계획 보고- 2024년 ESG 상반기 실적 및 하반기 계획 보고- 2024년 상반기 전사 리스크 관리 현황 보고- 2024년 상반기 준법 점검 결과 보고- 2024년 상반기 자율준수프로그램 운영실적 보고- 2024년 집행임원 기본연봉 조정(안) 보고

가결-가결가결가결가결가결---------
찬성-찬성찬성찬성찬성찬성---------
찬성-찬성찬성찬성찬성찬성---------
찬성-찬성찬성찬성찬성찬성---------
찬성-찬성찬성찬성찬성찬성---------
불참-불참불참불참불참불참---------
찬성-찬성찬성찬성찬성찬성---------
찬성-찬성찬성찬성찬성찬성---------

7
2024.08.26
1. 분할계획서 변경 승인2. 임시주주총회 주주확정 기준일 설정 승인3. 자기주식 소각 변경 승인
가결가결가결
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성

8
2024.10.08
1. 분할계획서 변경 승인2. 임시주주총회 소집 및 상정 의안 승인
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

9
2024.11.05
1. 이사 등과의 내부거래 승인1-1호) (주)퍼스프에 대한 자금대여 승인[보고 사항]- 2024년 3/4분기 경영실적 보고
-가결-
-찬성-
-찬성-
-찬성-
-찬성-
-찬성-
-찬성-
-찬성-

주2) 출석률은 해당 이사의 활동 기간 동안 개최된 이사회 수 대비 출석한 횟수의비율로 산정하였습니다.

(3) 이사회내 위원회본 증권신고서 작성기준일 현재, 감사위원회 및 사외이사후보추천위원회를 제외한 당사의 이사회 내 위원회의 현황은 다음과 같습니다.
1) 내부거래위원회

위원회명
구성
위원장
소속 이사명
설치목적 및 권한사항

내부거래위원회
사외이사 3명
이상규(사외이사)
이상규(사외이사)이성락(사외이사)윤종원(사외이사)
- 설치목적 : 계열사간 내부거래 안건 사전 심의 등- 권한사항 : 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 상법 등 관련 법령이 정하는 특수관계인과의 일정 규모 이상 거래 또는 특수관계인 을 위한 일정 규모 이상 거래 행위, 회사와 이사 등과의 거래 등에 대한 내부거래 안건에 대한 사전 심의

주1) 2024년 3월 21일 개최된 이사회에서 윤종원 사외이사를 내부거래위원회 위원으로 재선임하였습니다.- 중요의결사항 등

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

사외이사

이상규(출석률 : 100%)
이성락(출석률: 100%)
윤종원(출석률: 100%)

찬반여부

내부거래위원회
2024.02.06
1. 이사 등과의 내부거래 사전 심의
가결
찬성
찬성
찬성

2024.03.05
1. 이사 등과의 내부거래 사전 심의
가결
찬성
찬성
찬성

2024.05.03
1. 특수관계인과의 대규모내부거래 사전 심의 1-1호) (주)어바웃펫에 대한 자금 대여 기간 연장2. 이사 등과의 내부거래 사전 심의 2-1호) (주)GS네트웍스와의 전대차 계약 체결 2-2호) (주)어바웃펫과의 전대차 계약 체결
-가결-가결가결
-찬성-찬성찬성
-찬성-찬성찬성
-찬성-찬성찬성

※ 반기보고서 작성 기준일 이후 사항(2024년 6월 30일 이후)

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

사외이사

이상규(출석률 : 100%)
이성락(출석률: 100%)
윤종원(출석률: 100%)

찬반여부

내부거래위원회
2024.08.08

1. 이사 등과의 내부거래 사전 심의 1-1호) (주)어바웃펫에 대한 자금 대여 기간 연장 1-2호) PT.GSRETAIL INDONESIA에 대한 자금 대여 1-3호) GS Retail Vietnam Co.,LTD에 대한 자금 대여 1-4호) ㈜GS와의 GS타워 임대차 계약 체결
1-5호) 파르나스호텔㈜와의 임대차 계약 체결

-가결가결가결가결가결
-찬성찬성찬성찬성찬성
-찬성찬성찬성찬성찬성
-찬성찬성찬성찬성찬성

2024.11.04
1. 이사 등과의 내부거래 사전 심의 1-1호) (주)퍼스프에 대한 자금 대여
-가결
-찬성
-찬성
-찬성

2) ESG위원회

위원회명
구성
위원장
소속 이사명
설치목적 및 권한사항

ESG위원회
사외이사 3명,기타비상무이사 1명
이인무(사외이사)
이인무(사외이사)이상규(사외이사)윤종원(사외이사)홍순기(기타비상무이사)
- 설치목적 : 환경(Environmental), 사회(Social), 지배구조(Governance) 관련 제반 활동 관리 및 의사결정, 회사의 위험 발생 가능성 최소화를 통한 기업가치 제고- 권한사항 : 회사의 ESG 관련 업무 계획의 결정 및 승인, ESG 활동에 대한 관리, 감독, 평가, 검토 등

주1) 2024년 3월 21일 개최된 이사회에서 이인무, 윤종원 사외이사 및 홍순기 기타비상무이사를 ESG위원회 위원으로 재선임하였으며, 동 일 개최된 ESG위원회에서 이인무 사외이사가 ESG위원회 위원장으로 재선임되었습니다.

- 중요의결사항 기재

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

사외이사
기타비상무이사

이인무(출석률: 100%)
이상규(출석률: 100%)
윤종원(출석률: 100%)
홍순기(출석률: 100%)

찬반여부

ESG위원회
2024.03.05
1. 2024년 ESG 전략 및 실행 계획안 승인2. 2023년 환경경영평가위원회 실적 및 2024년 계획 승인3. 사회공헌사업 승인4. 2024년 리스크 관리 협의체 운영기준 변경 승인[보고사항]- 2023년 하반기 준법 점검 결과 및 2024년 계획 보고- 2023년 하반기 자율준수프로그램 운영실적 보고- 2023년 사회공헌사업 결과 및 2024년 계획 보고- 2024년 전사 리스크 관리 업무 계획 보고
가결가결가결가결----
찬성찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성찬성----

2024.03.21
1. ESG위원회 위원장 선임 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

※ 반기보고서 작성 기준일 이후 사항(2024년 6월 30일 이후)

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

사외이사
기타비상무이사

이인무(출석률: 100%)
이상규(출석률: 100%)
윤종원(출석률: 100%)
홍순기(출석률: 100%)

찬반여부

ESG위원회
2024.08.08
1. 2024년 환경경영평가위원회 상반기 실적 및 하반기 계획 승인[보고사항]- 2024년 ESG 상반기 실적 및 하반기 계획 보고- 2024년 상반기 전사 리스크 관리 현황 보고- 2024년 상반기 준법 점검 결과 보고- 2024년 상반기 자율준수프로그램 운영실적 보고
가결----
찬성----
찬성----
찬성----
찬성----

3) 보상위원회

위원회명
구성
위원장
소속 이사명
설치목적 및 권한사항

보상위원회
사외이사 2명,사내이사 1명
윤종원(사외이사)
윤종원(사외이사)이인무(사외이사)오진석(사내이사)
- 설치목적 : 이사의 보수한도 등 보상 관련 의사결정의 객관성 및 투명성 제고- 권한사항 : 등기이사 보수 한도, 집행임원 인사관리 규정 內 기본 연봉 산정, 기타 보상 관련 필요사항 심의 등

주1) 2024년 3월 21일 김호성 보상위원회 위원(사내이사 겸 대표이사)가 일신상의 사유로 사임함에 따라, 동 일 개최된 이사회에서 오진석 사내이사가 보상위원회 위원으로 신규 선임되었습니다.주2) 2024년 3월 21일 개최된 이사회에서 이인무, 윤종원 사외이사를 보상위원회 위원으로 재선임하였으며, 동일 개최된 보상위원회에서 윤종원 사외이사가 보상위원회 위원장으로 재선임되었습니다.

- 중요의결사항 등

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

사외이사
사내이사

윤종원(출석률: 100%)
이인무(출석률: 100%)
김호성(출석률: 100%)
오진석(출석률: 100%)

찬반여부

보상위원회
2024.03.05
1. 이사 보수 한도 승인
가결
찬성
찬성
찬성
해당 없음(선임 前)

2024.03.21
1. 보상위원회 위원장 선임 승인
가결
찬성
찬성
해당없음(사임)
찬성

※ 반기보고서 작성 기준일 이후 사항(2024년 6월 30일 이후)

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

사외이사
사내이사

윤종원(출석률: 100%)
이인무(출석률: 100%)
김호성(출석률: 100%)
오진석(출석률: 100%)

찬반여부

보상위원회
2024.08.08
1. 집행임원 기본연봉 조정(안) 승인
가결
찬성
찬성
해당없음(사임)
찬성

4) 감사위원회감사위원회 관련 자료는 "2. 감사제도에 관한 사항" 을 참고해 주시기 바랍니다.
(4) 이사의 독립성
1) 이사회 구성원의 독립성 당사의 이사는 주주총회에서 선임되며, 이사회(사내이사 및 기타비상무이사) 및 사외이사후보추천회(사외이사)에서 주주총회에 상정할 이사 후보자를 심의하고 추천하고 있습니다. 이사를 선임하는 과정에서 관련 법령과 정관이 요구하는 자격 요건의 충족여부를 바탕으로 사내이사(기타비상무이사 포함) 및 사외이사 후보자를 선정하고 있습니다. 특히, 사내이사는 당사 영위 산업에 대한 이해도 및 경영에 관한 전문성, 리더십 등에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고 있으며, 사외이사는 재무 및 회계, ESG, 경영, 법률 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와의 이해관계가 없는 인물을 후보로 선정하여 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있도록 하고 있습니다. 다만, 법률 및 정관이 정하는 준수 요건 외 이사 선출에 대한 별도의 독립성 기준은 운영하고 있지 않습니다.
2) 이사회 구성 현황

(기준일 : 2024년 11월 18일)

직 명
성 명
추천인
활동분야(담당업무)
회사와의거래
최대주주 또는주요주주와의 관계
임기
연임여부(연임횟수)
선임배경

사내이사(대표이사)
허연수
이사회
전사 경영전반 총괄
없음
계열사 임원
2022.03.25 ~2025.03.24
O(3)
㈜GS리테일에서 다양한 직무를 수행해온 유통 및 기업 경영 분야 전문가로, 당사의 다양한사업영역에 대한 깊은 이해와 다년간 대표이사직을 수행하며 쌓은 기업 경영에 대한 전문성을 바탕으로 회사의 합리적인 의사 결정에 중요한 역할을 할 수 있는 적임자로 판단됨.

사내이사
오진석주1)
이사회
플랫폼BU 경영 전반
없음
계열사 임원
2024.03.21 ~2027.03.20
X
㈜GS리테일에서 편의점 및 수퍼 사업을 총괄하는 現 플랫폼B/U장의 업무를 수행하고 있으며, 과거 경영지원부문장, 전략부문장, MD본부장 등 다양한 직무를 수행해 온 유통 전문가로, 사업에 대한 폭 넓은 식견과 경험을 통해 쌓은 전문성을 바탕으로 회사의 합리적인 의사결정에 중요한 역할을 할 수 있는 적임자로 판단됨.

기타 비상무이사
홍순기
이사회
㈜GS 대표이사(그룹사와의 연계 업무)
없음
계열사 임원
2024.03.21 ~2027.03.20
O(1)
㈜GS 및 GS그룹의 계열사에서 재무 분야 직무를 수행해온 재무 전문가로, ㈜GS대표이사를 역임하고 있으며, ㈜GS리테일과 그룹사와의 유기적인 연계를 통해 계열사간 소통을 강화하고, 회사에 재무적 조언이 가능한 적임자로 판단됨.

사외이사
이성락
사외이사후보추천위원회
전사 경영전반에 대한 업무
없음
없음
2022.03.25 ~2025.03.24
X
전문 경영인으로서 다양한 기업에서 다년간 대표이사로 재직하며 쌓은 기업 경영에 대한전문성과 20년 이상의 금융권 재직 경력을 통해 축적한 금융에 대한 깊은 이해를 바탕으로,회사의 성장 방향에 대한 청사진을 수립하는데 중요한 역할을 할 수 있는 적임자로 판단됨.

사외이사
이인무
사외이사후보추천위원회
전사 경영전반에 대한 업무
없음
없음
2024.03.21 ~2027.03.20
O(1)
카이스트 경영대학 재무학 교수로서 재무, 투자 등 관련 분야에 대한 충분한 전문성을 갖고있으며, 전문적인 식견을 바탕으로 회사의 미래 성장을 위한 조언, 투자 의사 결정 및재무 관리 등 회사의 성장에 큰 기여를 할 수 있는 적임자로 판단됨.

사외이사
윤종원
사외이사후보추천위원회
전사 경영전반에 대한 업무
없음
없음
2024.03.21 ~2027.03.20
O(1)
25년 이상 회계 법인, 글로벌 컨설팅 기업, 한국공인 회계기준원 등에서 직무를 수행해온전문가로서 회계 및 재무에 대한 이해도가 높으며, 관련 전문성을 바탕으로 재무적, 회계적 조언을 통해 회사의 성장에 기여할 수 있는 적임자로 판단됨.

사외이사
이상규
사외이사후보추천위원회
전사 경영전반에 대한 업무
없음
없음
2023.03.23 ~2026.03.22
X
다년간 국내 글로벌 기업에서 영업, 전략, 유통, 마케팅 등 다양한 직무 경험을 보유한 기업 경영 전문가로 폭넓은 식견과 경험을 보유하고 있으며, 관련 경험 등을 바탕으로 회사의성장 및 경영 활동에 큰 기여할 수 있는 적임자로 판단됨.

주1) 2024년 3월 21일 김호성 사내이사 겸 대표 이사가 일신상의 사유로 사임함에 따라, 동 일 개최된 제53기 정기 주주총회에서 오진석 후보자를 신규 사내이사로 선임하였습니다.

3) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 사외이사 후보추천위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 본 증권신고서 작성 기준일 현재 구성 현황은 다음과 같습니다.

성 명
사외이사 여부
비 고

이인무
○
<사외이사 과반수 충족>사외이사 3명(상법 제542조의8)

이성락
○

이상규
○

- 중요의결사항 등

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

사외이사

이인무(출석률: 100%)
이성락(출석률: 100%)
이상규(출석률 : 100%)

찬반여부

사외이사후보추천위원회
2024.03.05
1. 사외이사 후보 추천 승인
가결
찬성
찬성
찬성

2024.03.21
1. 사외이사후보추천위원회 위원장 선임 승인
가결
찬성
찬성
찬성

주1) 2024년 3월 21일 개최된 이사회에서 이인무 사외이사를 사외이사후보추천위원회 위원으로 재선임하였으며, 동 일 개최된 사외이사후보추천위원회에서 이인무 사외이사가 사외이사후보추천위원회 위원장으로 재선임되었습니다.

(5) 사외이사의 전문성
1) 사외이사 직무수행 보조 지원조직

(기준일 : 2024년 11월 18일)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
지원업무 담당 기간
주요 업무수행내역

IR팀
5명
직위: 팀장 1명, 매니저 4명(평균 근속연수 : 약 10.2년)
주1)
이사회 및 위원회 운영 지원,이사회 안건 사전 검토 및 설명,회사 주요현황 설명 등

주1) 2020년부터 사외이사 직무수행 보조 지원조직을 운영 중에 있으며, 과거에는 법제팀 및 경영기획팀에서 사외이사 직무 수행을 지원하였습니다.

2) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2022.02.04
관련 경영진(내부)
임춘성, 신동윤, 이인무, 윤종원
-
㈜GS리테일 식문화 플랫폼 사업 현황

2022.02.04
관련 경영진(내부)
임춘성, 신동윤, 이인무, 윤종원
-
㈜텐바이텐 사업 현황

2022.04.27
관련 경영진(내부)
이성락
-
㈜GS리테일 사업 현황 주1)

2022.06.21
관련 경영진(내부)
임춘성, 이성락, 이인무, 윤종원
-
GS벤처스 사업계획 소개

2022.12.21
관련 경영진(내부)
임춘성, 이성락, 이인무, 윤종원
-
㈜GS리테일 Pet 사업 현황

2023.02.07
관련 경영진(내부)
임춘성, 이성락, 이인무, 윤종원
-
퀵커머스 사업 현황 및 계획

2023.04.10
관련 경영진(내부)
이상규
-
㈜GS리테일 사업 현황 주1)

2023.10.26
관련 경영진(내부)
이성락, 이인무, 윤종원, 이상규
-
㈜GS리테일 Pet 사업 운영전략

2023.10.26
관련 경영진(내부)
이성락, 이인무, 윤종원, 이상규
-
㈜GS리테일 해외사업 현황

2024.05.03
관련 경영진(내부)
이성락, 이인무,윤종원,이상규
-
㈜GS리테일 IT 보안 현황

주1) 새로이 취임한 사외이사를 대상으로 ㈜GS리테일 사업현황에 대한 교육을 진행하였습니다.

(6) 주주 소통 담당 이사 선임2021년 12월 16일 개최된 정기 이사회에서 주주 및 이해관계자와의 건설적인 소통 활성화를 통한 지배 구조 건전성 제고를 위해, 주주 소통 담당 이사를 선임하는 안을결의 하였습니다. 2023년 8월 10일 개최된 이사회에서 이성락 사외이사(現 이사회 의장)가 주주소통 담당이사로 신규 선임되었습니다.<주주 소통 담당 이사>

성명
임기
비고

이성락 사외이사
2023.08.10. ~ 의장 임기 종료시 까지
現 ㈜GS리테일 이사회 의장

(7) 이사회 평가제도 수립

㈜GS리테일은 이사회 운영 개선 및 지배구조 신뢰성 제고를 위하여, 2021년 12월 개최된 정기 이사회에서 이사회 평가제도를 도입하였습니다. 평가는 매 사업년도 1회 진행되며, 이사회 운영 효율성, 위원회 활동, 이사회 성과 등 항목으로 구분하여, 관련 제도 및 운영 수준을 이사회 구성원 전원이 자체적으로 평가하고 있습니다. 또한, 사외이사 중심의 투명한 이사회 운영, 전문성 제고 등을 위하여 사외이사만을 대상으로 하는 자가 평가를 별도로 실시하고 있습니다.

이사회 및 사외이사 평가 결과는 이사회에 보고 후, 본 보고서 및 홈페이지 등을 통하여 공개됩니다. 평가 결과에 대한 활용 및 사후 대처 강화를 위하여, 이사회 의장 및 사외이사를 중심으로 한 평가 결과 리뷰를 별도 대면 면담 방식으로 개최하고 있으며, 리뷰 결과 도출된 개선점은 향후 이사회 운영에 반영됩니다.

<2023년 이사회 평가 결과>

구분
평가 결과
참여자

이사회 성과
4.6점/5.0점
이사 전원(7명)

이사회 운영 효율성
4.6점/5.0점

위원회 활동
4.4점/5.0점

사외이사 자가 평가
3.8점/4.0점
사외이사 전원(4명)

주) 상기 이사회 평가는 2024년 1월에 실시하였습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

증권신고서 작성기준일 현재 감사위원회 위원 3명(이성락, 이인무, 윤종원)이 감사위원회 업무를 수행하고 있으며, 감사위원회 위원장은 윤종원 사외이사입니다. 당사의 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있으며 회계 및 재무전문가 2인은 관련 법령의 경력요건을 충족하고 있습니다.

<감사위원 현황>

(기준일 :
2024년 11월 18일
)

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

이성락
예
- (주) 라이프시맨틱스 감사- (주) 고든앤파트너스 대표이사- (주) 제너시스 사장- 신한생명보험(주) 대표이사- 신한아이타스(주) 대표이사- (주) 신한은행 부행장
-
-
-

이인무
예
- KAIST 경영대학장 겸 테크노경영연구소장- 한국기업지배구조원 기업지배구조위원회 위원- 국민연금 위험관리위원회 위원- 한국은행 외화자산운용원 자문위원회 위원- 삼성자산운용 자문역- Dimensional Fund Advisors 연구부문 부사장
예
회계ㆍ재무분야학위보유자
Univ. of Illinois at Urbana-Champaign재무학 석/박사 학위 취득KAIST 경영공학부 재무학 교수(5년이상 근무, '10~현재)

윤종원
예
- 대주회계법인 품질관리실- 한국회계기준원 자문위원- 금융감독원 연석회의 위원- 한국공인회계사회 연구위원 및 심리위원- 삼일회계법인 감사지원센터- PwC US, Risk Management Dept.- 삼일회계법인 감사본부, 품질관리실
예
회계사
대주회계법인 품질관리실('19 ~ 現)삼일회계법인 감사지원센터('14~'16)삼일회계법인 감사본부, 품질관리실('95 ~ '12)

(2) 감사위원회 위원의 독립성
증권신고서 작성기준일 현재 당사의 감사위원회 위원은 모두 회사 및 최대주주등과 이해관계가 존재하지 않으며, 제반 법령이 요구하는 감사위원의 적격요건을 충족하고 있습니다. 감사위원회 위원은 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있으며, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 이를 바탕으로 감사위원회 위원들은 회사의 회계와 업무를 감사하며 최대주주 및 주요 경영진으로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다.

선출기준의 주요 내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족 (3명)
상법 제415조의 2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족 (전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족 (2명)
상법 제542조의 11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족

- 그밖의 결격요건
해당사항 없음
상법 제542조의 11 제3항

(3) 감사위원회의 활동 내용

개최일자
의안내용
가결여부
감사위원회 위원의 성명

이인무(출석률: 100%)
윤종원(출석률: 100%)
이성락(출석률: 100%)

찬반여부

2024.02.06
[보고사항]1. 2023년 결산 재무제표 보고2. 2023년 내부회계관리제도 운영 실태 보고3. 2024년 내부감사계획 및 경영진단실 운영방향 보고
---
---
---
---

2024.03.05
1. 2023년 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건2. 2023년 감사보고서 제출 승인의 건3. 2023년 내부감시장치에 대한 감사의 평가의견서 승인의 건4. 외부감사인의 비감사업무에 대한 감사위원회 승인의 건[보고사항]1. 2024년 감사위원회 보수교육 진행 보고2. 2023년 결산 재무제표 및 영업보고서 변경 보고
가결가결가결가결--
찬성찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성찬성--

2024.03.21
1. 감사위원회 위원장 재선임 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2024.05.03
1. 내부감사부서 운영규정 재승인의 건[보고사항]1. 2024년 1/4분기 경영실적 보고2. 2024년 내부회계관리제도 운영계획 보고
가결--
찬성--
찬성--
찬성--

※ 반기보고서 작성 기준일(2024년 6월 30일) 이후 사항

개최일자
의안내용
가결여부
감사위원회 위원의 성명

이인무(출석률: 100%)
윤종원(출석률: 100%)
이성락(출석률: 100%)

찬반여부

2024.08.08
[보고사항]1. 2024년 상반기 경영실적 보고2. 2024년 내부회계관리제도 설계평가 경과보고3. 2024년 상반기 내부감사 결과보고
---
---
---
---

2024.10.08
1. 임시 주주총회 상정 의안에 대한 감사 보고 승인의 건[보고사항]1. 외부감사인 선임 일정(안) 보고
가결-
찬성-
찬성-
찬성-

2024.11.04
1. '25~'27년 외부감사인 선임 의결의 건[보고사항]1. 2024년 3분기 경영실적 보고2. 2024년 내부회계관리제도 중간평가 경과 보고
가결--
찬성--
찬성--
찬성--

(4) 감사위원회 교육 실시 계획 감사위원회의 강화된 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 당사는 내부회계관리규정 제14조에 의거 감사위원회 위원, 대표이사, 내부회계관리자 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 내부회계관리규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고, 필요한 교육을 실시하고 있습니다.

<2024년 감사위원회 교육실시 계획>

교육방식
일정
주요 교육 내용
주관

온/오프라인 교육
연중 온/오프라인 교육 진행 예정
감사위원회 포럼 연중 교육 프로그램삼일 PWC 감사위원회 스쿨(Audit Committee School)삼정 KPMG 아카데미 감사위원회 교육과정
사단법인 감사위원회 포럼삼일 PWC삼정 KPMG

(5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2022년 06월 01일
삼정 KPMG아카데미
이성락
희망자 참석 교육
- 감사위원회 입문과정

2022년 07월 14일
사단법인감사위원회 포럼
이인무
희망자 참석 교육
- 감사 및 감사위원을 위한 2022년 제2회 정기포럼

2022년 08월 02일
삼정 KPMG아카데미
이성락
희망자 참석 교육
- 감사위원회 심화과정

2022년 09월 14일
사단법인감사위원회 포럼
윤종원
희망자 참석 교육
- 감사 및 감사위원을 위한 2022년 제3회 정기포럼

2022년 09월 22일
삼정 KPMG
윤종원이인무이성락
희망자 참석 교육
- 제8회 ACI세미나: 감사위원회의 자회사 감독과 연결내부회계관리제도 평가

2022년 11월 23일
한국 딜로이트그룹기업지배기구발전센터
이인무
희망자 참석 교육
- 기업지배기구 발전센터 2022 웨비나

2023년 05월 31일
사단법인한국감사협회
윤종원이인무
희망자 참석교육
- 2023 온라인 감사위원 핵심과정

2023년 07월 03일
삼정 KPMG
이인무
희망자 참석교육
- 제9회 ACI세미나: 주주행동주의와 이사회 패러다임

2023년 11월 09일
한국 딜로이트그룹기업지배기구발전센터
이성락
희망자 참석교육
- 2023년 기업지배기구발전센터 웨비나

2024년 06월 12일
사단법인감사위원회 포럼
이인무
희망자 참석교육
- 감사 및 감사위원을 위한 2024년 제1회 정기포럼

2024년 07월 04일
삼정 KPMG
윤종원
희망자 참석교육
- 제10회 ACI세미나: 사이버보안, IT통제, 디지털감사 이사와 감사의 준법감독

(6) 감사위원회 지원조직 현황

(기준일 :
2024년 11월 18일
)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영진단실
16

직위: 실장1명, 팀장 2명,
매니저 13명평균 근속연수 :
약 15.2년

감사위원회 실무 보좌,업무 진단 및 부정 조사 담당,내부회계관리제도 담당

(7) 준법지원인

직 명
성 명
성별
출생년월
주요경력
최대주주등과의 관계
비고

준법지원인
권정섭
남
1977.6
- 경희대학교 법학학사- GS홈쇼핑 법무/컴플라이언스팀(2005년~2018년)- GS리테일 컴플라이언스팀장(2022년~ 현재)
-
-

(8) 2024년 준법지원인 주요활동 점검 및 실행사항

구 분
일시
점검 및 실행사항
실행결과

Risk 식별
Risk Universe
'24.3월
컴플라이언스 시스템 오픈 / Risk 전사 공유
전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요사항은 사내 정책 등에 따라 보완함

Risk 평가(모니터링)
식별 Risk평가
'24.3월
Risk 식별항목 추가 및 Risk 등급 부여

주요활동 Risk 모니터링
분기별
컴플라이언스 운영협의회 개최

매월
컴플라이언스 분과별협의체 개최

매월
MD 대상 대규모유통업법 준수 점검

상시
계열사 거래활동 점검

'24.2월
표시광고법 점검

'24. 10월
MD 대상 리스크 자가점검

취약점 개선(기준수립)
취약점 제도개선
'24.1월
홈쇼핑 적립금 프로세스 개선

'24.3월
파견사원 약정 제도개선

'24.5월
홈쇼핑 방송 게스트 약정 프로세스 및 시스템 개선

'24.6월
편의점 구독서비스 제도개선

'24.8월
OFC 대상 상황별 대응가이드 수립

'24.8월
편의점 미송금 프로세스 개선

'24.10월
수퍼 단위가격 및 할인판매 표시 개선

준법기준 수립
상시
표준계약서 제·개정

'24.1월
자율준수편람 개정

'24.4월
컴플라이언스 교육지침 개정

'24.8월
준법경영방침 제정

'24.8월
컴플라이언스 운영기준 제정

'24.8월
공정거래 업무기준 개정

준법 내재화
컴플라이언스 교육
매월
주제별 온라인 컴플라이언스 교육

상시
신입사원 대상 준법교육

'24.3월
MD 대상 대규모유통업법 교육

'24.4월
MD 대상 공정거래법 교육

'24.5월
리더 대상 대규모유통업법 교육

'24.5월
리더 대상 가맹사업법 교육

'24.6월
중대재해처벌법 특별 교육

'24.8월
쇼핑호스트 대상 컴플라이언스 교육

'24.8월
홈쇼핑 MD 대상 판매촉진행사 특별교육

'24.10월
주류광고 표시 가이드 교육

컴플라이언스 확산
활동

매월
컴플라이언스 준법 뉴스레터

'24.1월
자율준수편람 배포

반기별
CEO 레터

상시
컴플라이언스 뉴스 공유

(9) 준법지원인 등 지원조직 현황

(기준일 :
2024년 11월 18일
)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

컴플라이언스팀
8

직위: 팀장 1명,
매니저 7명(평균 근속연수 :
약 6.2년)

- 준법환경조성/점검- 제도/프로세스개선

3. 주주총회 등에 관한 사항

당사는 집중투표제, 서면투표제 등은 채택하고 있지 않으나, 전자투표 및 전자위임장 제도를 채택하고 있습니다.

(1) 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 11월 18일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-

- 제50기(2020년도) 정기주주총회- 제51기(2021년도) 정기주주총회- 2021년 임시주주총회- 제52기(2022년도) 정기주주총회- 제53기(2023년도) 정기주주총회
- 2024년 임시주주총회

(2) 의결권대리행사권유제도 도입 여부
당사는 증권신고서 작성기준일(2024년 11월 18일) 현재 원활한 주주총회 진행을 위하여 의결권 대리행사 권유제도를 도입하고 있으며, 그 방법으로는 피권유자에게 직접교부, 한국예탁결제원을 통한 전자위임장 교부 등이 있습니다.
(3) 소수주주권 행사 여부 본 증권신고서의 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우는 없습니다.
(4) 경영권 경쟁 발생 여부본 증권신고서의 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관한 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

(5) 의결권 현황

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
104,717,922
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
1,279,666
주1)

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
103,438,256
-

-
-
-

주1) 당사가 소유한 자기주식입니다.

(6) 주식의 사무

구분
내용

정관상 신주인수권의 내용
제11조 (신주인수권)① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 단, 2호 내지6호 및 9호에 대한 신주배정은 각호의 배정비율을 합하여발행주식 총수의 30%를 초과하지 못한다.1. 관계법령 및 이 정관에 따로 정하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 의하여일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 의하여주식예탁증서의 발행을 위하여 신주를 발행하는 경우4. 경영상 필요로 합작투자선에게 또는 외국인투자촉진법에의한 외국인투자를 위하여 신주를 배정하는 경우5. 자금의 조달을 위하여 국내ㆍ외 금융기관 또는전문투자자 등에게 신주를 발행하는 경우6. 기술도입을 위해 그 제휴회사에 신주를 발행하는 경우7. 상법 등 관련 법령에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여신주를 발행하는 경우8. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 따라우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우9. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로정한다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서단수주가 발생하는 경우, 그 처리방법은 이사회의 결의에 의한다.

결 산 일
12월 31일

정기주주총회
결산일 후 3월 이내

주주명부폐쇄 및 기준일
① 본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주식의 명의개서,질권의 등록 또는 말소와 신탁재산의 표시 또는 말소를 정지한다.② 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 본 회사는 임시주주총회의 소집 또는 기타 필요한 때에는이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정기간을 정하여권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

주권의 종류
본 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. (전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 구분하지 않음)

명의개서대리인
명칭 : 한국예탁결제원 (051-519-1500)

주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40

공고게재신문
조선일보, 중앙일보

주주의 특전
-

주) 주주소집통지 : 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1 미만의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 금융감독원 또는 한국거래소가 운영하는 전자공시 시스템을 통한 전자공시로 갈음 가능합니다.

(7) 주주총회 의사록 요약

1) 정기주주총회

주총일자
안 건
결의내용

제51기 정기주주총회(2022.3.25)
제1호 의안: 제51기 재무제표 등 승인제2호 의안: 이사 선임 승인제3호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 승인제4호 의안: 정관 일부 변경 승인제5호 의안: 이사 보수 한도 승인[보고사항] - 제51기 감사보고 - 제51기 영업보고 - 제51기 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 최대주주등과의 거래내역 보고
∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과

제52기 정기주주총회(2023.3.23)
제1호 의안: 제52기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 등 승인제2호 의안: 이사 선임 승인제3호 의안: 이사 보수 한도 승인[보고사항] - 제52기(2022.01.01~2022.12.31) 감사보고 - 제52기(2022.01.01~2022.12.31) 영업보고 - 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 최대주주등과의 거래내역 보고
∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과

제53기 정기주주총회(2024.3.21)
제1호 의안: 제53기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 등 승인제2호 의안: 이사 선임 승인제3호 의안: 감사위원회 위원 선임 승인제4호 의안: 정관 일부 변경 승인제5호 의안: 임원 퇴직금 지급규정 승인제6호 의안: 이사 보수 한도 승인[보고사항] - 제53기(2023.01.01~2023.12.31) 감사보고 - 제53기(2023.01.01~2023.12.31) 영업보고 - 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 최대주주등과의 거래내역 보고
∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과

2) 임시주주총회

주총일자
안 건
결의내용

제54기 임시주주총회(2024.10.23)

제1호 의안:
분할계획서 승인
제2호 의안:
자기주식 소각 승인[보고사항] - 감사보고

∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

㈜GS
최대주주
의결권 있는 주식
60,633,923
57.9
60,633,923
57.9
-

오진석
특수관계자
의결권 있는 주식
4,160
0.0
4,160
0.0
발행회사 등기임원

계
의결권 있는 주식
60,638,083
57.9
60,638,083
57.9
-

-
-
-
-
-
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 명, %)

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

㈜GS
46,828
허태수
2.12
-
-
허창수
4.68

홍순기
-
-
-
-
-

주1) 상기 출자자수 및 지분율은 보통주 기준입니다.주2) 최근 사업연도(2023년) 기말 기준 출자자수입니다.
(2) 최대주주 ㈜GS의 지분 변동 내역 공시대상기간 중 ㈜GS 최대주주의 성명 또는 지분율 변동은 없으며, 특수관계인을 포함한 최대주주의 지분율은 본 증권신고서 작성기준일 (보통주 기준) 현재 53.23%이며, 2023년말 53.07%, 2022년말 51.92% 입니다.

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)지에스

자산총계
6,934,380

부채총계
737,319

자본총계
6,197,061

매출액
1,004,792

영업이익
918,375

당기순이익
877,329

주1) 최대주주 ㈜GS의 '23년 별도 재무제표 기준 재무현황입니다.

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당 사항 없음.

(5) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

㈜GS는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 2004년 7월 1일 ㈜LG를 인적분할하여 설립된 회사이며, GS에너지㈜,㈜GS리테일, ㈜GS스포츠, GS이피에스㈜, ㈜GS글로벌, ㈜GS이앤알 등을 자회사로 두고 있습니다. ㈜GS는 주권상장법인으로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조에 의하여 주요경영사항을 신고하여야 하며, 동시에 지주회사로서 유가증권시장 공시규정제8조에 따라 자회사의 주요경영사항에 대하여도 신고하여야 합니다. ㈜GS 보고부문은 연결회사의 보고부문 구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되며주요 내용은 다음과 같습니다.

사업부문
주요 재화 및 용역
주요 고객정보

유통
일반소비용품
소매 고객

무역
수출입업 및 동 대행업, 국내외 상사 대리점업,수출입품의 판매업 및 위탁업
Jindal, PT.PABRIK BESI BETON 등

가스전력사업
전력, 도시가스 및 가스용품, 집단에너지,자원개발, 신재생에너지
한국전력거래소, 한국전력공사,수용가, 소매고객 등

투자 및 기타
관계기업 투자, 호텔관광업, 프로축구,정유ㆍ가스ㆍ석유화학산업의 설비 제작 등
VPI, Plains Midstream 등

3. 최대주주 변동 현황

- 해당 사항 없음.
4. 주식의 분포

(1) 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
㈜GS
60,633,923
57.90
-

국민연금
9,160,258
8.75
위탁운용 지분 포함주1)

우리사주조합
27,019
0.03
-

주1) 국민연금공단의 지분은 위탁운용 지분을 포함하여 작성하였습니다.주2) 상기 주식 소유 현황은 본 3분기보고서 작성기준일(2024년 9월 30일)의 주식 소유현황 기준이며, 본 3분기보고서 제출일 현재 주식수와 차이가 발생할 수 있습니다.

(2) 소액주주 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
92,170
92,176
99.99
36,299,889
104,717,922
34.68
-

주) 소액주주는 최대주주 등(㈜GS, 사내이사 오진석), ㈜대한항공, 국민연금(고유), ㈜GS리테일, KSD(실기주)를 제외한 발행주식총수 (104,717,922주)의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최근 기준일인 2024년 9월 30일 기준으로 작성하였습니다.

5. 주가 및 주식거래실적

[국내유가증권시장]
(단위 : 원, 주)

종 류
'24년 5월
'24년 6월
'24년 7월
'24년 8월
'24년 9월
'24년 10월

보통주
주 가
최 고
21,050
22,750
21,550
22,450
22,600
21,650

최 저
19,500
20,750
20,150
20,250
21,350
20,050

평 균
20,183
21,679
20,870
21,262
22,053
20,899

거래량
최고(일)
444,654
1,955,148
297,860
1,068,621
456,012
420,488

최저(일)
86,303
102,183
73,198
78,171
47,162
41,858

월 간
3,410,164
6,328,393
3,541,394
6,140,250
2,896,488
2,344,723

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

(1) 등기임원 현황

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

허연수
남
1961년 07월
부회장
사내이사
상근
­㈜GS리테일 대표이사
­고려대 전기공학 학사­SYRACUSE대 컴퓨터공학 석사­'20년 ㈜GS리테일 대표이사, 부회장­現)㈜GS리테일 대표이사, 부회장
-
-
계열회사 임원
128개월
2025.03.24

오진석주2)
남
1966년 02월
부사장
사내이사
상근
­㈜GS리테일 플랫폼BU장­보상위원회 위원
­서강대 경제학 학사­'21년 ㈜GS리테일 전략부문장, 부사장­現)㈜GS리테일 플랫폼BU장, 부사장
4,160
-
계열회사 임원
8개월
2027.03.20

홍순기
남
1959년 03월
사장
기타비상무이사
비상근
­㈜GS 대표이사­ESG 위원회 위원
­부산대 경제학 학사 / 연세대 경제학 석사­'19년 ㈜GS 대표이사, 사장­現)㈜GS 대표이사, 사장
-
-
계열회사 임원
40개월
2027.03.20

이성락
남
1958년 10월
이사
사외이사
비상근
­이사회 의장­내부거래위원회 위원­사외이사후보추천위원회 위원­감사위원회 위원
­건국대 경제학 학사 / 건국대 행정대학원 석사­'18년 ㈜고든앤파트너스 대표이사­'20년 한화손해보험㈜ 사외이사­現)㈜GS리테일 이사회 의장
-
-
계열회사 임원
32개월
2025.03.24

이인무
남
1966년 06월
이사
사외이사
비상근
­ESG위원회 위원장­사외이사후보추천위원회 위원장­감사위원회 위원­보상위원회 위원
­고려대 경영학 학사­美 일리노이대 재무학 석/박사­'21년 공적자금관리위원회 민간위원장­現)KAIST 경영대학 교수
-
-
계열회사 임원
40개월
2027.03.20

윤종원
여
1972년 11월
이사
사외이사
비상근
­감사위원회 위원장­보상위원회 위원장­내부거래위원회 위원­ESG위원회 위원
­서울시립대 세무학 학사­'16년 한국공인회계사회­現)대주회계법인 회계사, ㈜에프앤에프 사외이사
-
-
계열회사 임원
40개월
2027.03.20

이상규
남
1961년 01월
이사
사외이사
비상근
­내부거래위원회 위원장­사외이사후보추천위원회 위원­ESG위원회 위원

­한국외대 불어학 학사

­워싱턴대 경영학 석사(MBA)

­'21년 LG전자㈜ 한국영업본부장, 사장

­現)LG전자㈜ 고문

-
-
계열회사 임원
20개월
2026.03.22

주1) 상기 최대주주와의 관계는 본 3분기보고서 기업공시서식 작성기준에 따라, '금 융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령'에 의거하여 기재하였습니다.주2) 2024년 3월 21일 김호성 대표이사 겸 사내이사가 일신상의 사유로 사임함에 따라, 제 53기 정기 주주총회에서 오진석 사내이사를 신규 선임하였습니다.

(2) 미등기임원 현황

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원 여부
상근 여부
담당 업무
주요경력
소유주식수주1)
최대주주와의관계
재직기간주2)
임기만료일

의결권 있는주식
의결권 없는주식

허서홍
남
1977년 06월
부사장
미등기임원
상근
경영전략SU장
­Stanford University 경영학 석사­㈜GS 부사장­現 ㈜GS리테일 경영전략SU장 부사장
-
-
계열회사임원
10개월
-

박솔잎
여
1971년 03월
전무
미등기임원
상근
홈쇼핑BU장
­Univ. of Pennsylvania MBA­삼성물산 상무­㈜GS홈쇼핑 경영전략본부장 전무­㈜GS리테일 전략본부장 전무- 現 ㈜GS리테일 홈쇼핑BU장 전무
1,500
-
계열회사임원
49개월
-

정춘호
남
1966년 12월
전무
미등기임원
상근
수퍼사업부 대표
­부산대 법학 학사­㈜GS리테일 전략부문장 상무­現 ㈜GS리테일 수퍼사업부 대표 전무
500
-
계열회사임원
-
-

정재형
남
1967년 09월
전무
미등기임원
상근
편의점사업부 대표
­한양대 경영학 학사­㈜GS리테일 편의점지원부문장 상무­現 ㈜GS리테일 편의점사업부 대표 전무
-
-
계열회사임원
-
-

주운석
남
1967년 02월
전무
미등기임원
상근
홈쇼핑BU) MD본부장
­고려대 경영학 학사­㈜GS홈쇼핑 커뮤니케이션본부장 상무­㈜GS리테일 사업지원본부장 상무­現 ㈜GS리테일 MD본부장 전무
1,055
-
계열회사임원
-
-

김진석
남
1972년 04월
전무
미등기임원
상근
홈쇼핑BU) 홈쇼핑사업부장
­연세대 마케팅 석사­㈜GS홈쇼핑 유레카사업부장 상무­㈜GS리테일 라이브커머스사업부장 상무­現 ㈜GS리테일 홈쇼핑사업부장 전무
-
-
계열회사임원
-
-

정영태
남
1973년 09월
전무
미등기임원
상근
인사총무본부장
­KAIST대학원 경영학 석사­Anheuser Busch InBev 부사장­㈜GS리테일 인사총무본부장 상무­現 ㈜GS리테일 인사총무본부장 전무
500
-
계열회사임원
34개월
-

강윤석
남
1969년 09월
전무
미등기임원
상근
경영전략SU) 경영지원본부장
­고려대 경영학 학사­㈜GS EPS(주) 경영지원부문장 상무­現 ㈜GS리테일 경영지원본부장 전무
-
-
계열회사임원
10개월
-

이종혁
남
1971년 08월
전무
미등기임원
상근
DX본부장
­포항공과대 기계공학 석사­한국IBM 상무­㈜GS홈쇼핑 뉴테크본부장 상무­㈜GS리테일 디지털서비스본부장 상무­現 ㈜GS리테일 DX본부장 전무
-
-
계열회사임원
-
-

허치홍
남
1983년 03월
전무
미등기임원
상근
플랫폼BU) MD본부장
­Boston University 관광학 학사­㈜GS리테일 편의점MD부문장 상무­現 ㈜GS리테일 MD본부장 전무
-
-
계열회사임원
46개월
-

장준수
남
1969년 02월
상무
미등기임원
상근
편의점1부문장
­동국대 임산학 학사­㈜GS리테일 개발사업부문장 상무­現 ㈜GS리테일 편의점1부문장 상무
1,040
-
계열회사임원
-
-

곽용구
남
1973년 05월
상무
미등기임원
상근
수퍼 영업부문장
­부산대 행정학 학사­現 ㈜GS리테일 수퍼 영업부문장 상무
-
-
계열회사임원
58개월
-

차은철
남
1968년 11월
상무
미등기임원
상근
편의점3부문장
­한국외국어대학원 경영정보학 석사­現 ㈜GS리테일 편의점3부문장 상무
-
-
계열회사임원
46개월
-

전철민
남
1973년 07월
상무
미등기임원
상근
홈쇼핑BU) H&B사업부문장
­영남대 축산학 학사­㈜GS홈쇼핑 푸드사업부장 상무­現 ㈜GS리테일 H&B사업부문장 상무
-
-
계열회사임원
45개월
-

이한나
여
1976년 01월
상무
미등기임원
상근
경영전략SU) 전략부문장
­칭화대학 MBA­AK플라자 상무­現 ㈜GS리테일 전략부문장 상무
-
-
계열회사임원
39개월
-

이창훈
남
1971년 11월
상무
미등기임원
상근
경영전략SU) 경영지원부문장
­국민대 경영학 학사­現 ㈜GS리테일 경영지원부문장 상무
-
-
계열회사임원
34개월
-

이기철
남
1972년 03월
상무
미등기임원
상근
가공MD부문장
­단국대 경영학 학사­㈜GS리테일 기획MD부문장 상무­現 ㈜GS리테일 가공MD부문장 상무
-
-
계열회사임원
34개월
-

강남일
남
1972년 09월
상무
미등기임원
상근
홈쇼핑BU) TV홈쇼핑사업부문장
­연세대 사학 학사­㈜GS홈쇼핑 데이터홈쇼핑사업부문장 상무보­現 ㈜GS리테일 TV홈쇼핑사업부문장 상무
-
-
계열회사임원
34개월
-

장규훈
남
1975년 05월
상무
미등기임원
상근
홈쇼핑BU) 디지털상품사업부문장
­서울대 경영학 학사­㈜GS홈쇼핑 경영전략부문장 상무보­現 ㈜GS리테일 디지털상품사업부문장 상무
2,002
-
계열회사임원
34개월
-

이성화
남
1978년 04월
상무
미등기임원
상근
경영전략SU) 신사업부문장
­INSEAD 대학원 MBA­㈜GS홈쇼핑 CVC사업부장 상무보­現 ㈜GS리테일 신사업부문장 상무
-
-
계열회사임원
34개월
-

김종서
남
1976년 01월
상무
미등기임원
상근
플랫폼BU) 전략부문장
­포항공과대 산업경영공학 박사­現 ㈜GS리테일 전략부문장 상무
2,744
-
계열회사임원
34개월
-

곽창헌
남
1974년 09월
상무
미등기임원
상근
경영전략SU) 대외협력부문장(공정거래 자율준수관리자)
­Univ. of Illinois 법학 박사­옥시레빗벤키저 전무­現 ㈜GS리테일 대외협력부문장 상무
-
-
계열회사임원
34개월
-

신단비
남
1971년 06월
상무
미등기임원
상근
편의점6부문장
­영남대 무역학 학사­現 ㈜GS리테일 편의점6부문장 상무
-
-
계열회사임원
22개월
-

홍성준
남
1974년 06월
상무
미등기임원
상근
간편MD부문장
­한국외대 경영학 학사­㈜GS리테일 HMR부문장 상무­現 ㈜GS리테일 간편MD부문장 상무
-
-
계열회사임원
22개월
-

김은정
여
1975년 03월
상무
미등기임원
상근
홈쇼핑BU)모바일마케팅부문장
­연세대 영어영문학 학사­㈜GS홈쇼핑 TV홈쇼핑사업부문장 상무보­現 ㈜GS리테일 모바일마케팅부문장 상무
-
-
계열회사임원
22개월
-

김경진
남
1974년 02월
상무
미등기임원
상근
수퍼 신선MD부문장
­동아대 무역학 학사­㈜GS리테일 퀵커머스부문장 상무보­現 ㈜GS리테일 수퍼 신선MD부문장 상무
1,974
-
계열회사임원
10개월
-

전승호
남
1974년 11월
상무
미등기임원
상근
편의점2부문장
­서강대 경제학 학사­現 ㈜GS리테일 편의점2부문장 상무
-
-
계열회사임원
10개월
-

김창용
남
1971년 05월
상무
미등기임원
상근
수퍼 가맹영업부문장
­연세대 생명공학 학사­現 ㈜GS리테일 수퍼 가맹영업부문장 상무
-
-
계열회사임원
10개월
-

김천주
남
1972년 09월
상무
미등기임원
상근
편의점지원부문장
­연세대 행정학 학사­現 ㈜GS리테일 편의점지원부문장 상무
1,000
-
계열회사임원
10개월
-

박태열
남
1974년 06월
상무
미등기임원
상근
개발사업부문장
­건국대 정치외교학 학사­現 ㈜GS리테일 개발사업부문장 상무
680
-
계열회사임원
10개월
-

이운희
여
1972년 02월
상무
미등기임원
상근
홈쇼핑BU)패션사업부문장
­F.I.T Fashion Buying&Merchandising­쌤소나이트코리아 상무­現 GS리테일 패션사업부문장 상무
-
-
계열회사임원
3개월
-

윤선미
여
1972년 04월
상무
미등기임원
상근
경영관리
­이화여대 법학 학사­GS홈쇼핑 컨텐츠사업본부장 상무­現 GS리테일 상무
-
-
계열회사임원
58개월

주1) 의결권 있는 주식은 보통주 입니다.주2) 5년 이상 회사에 재직해온 미등기임원의 재직기간 기재를 생략 하였습니다.

(3) 직원 등 현황
당사는 총 7,432명의 직원을 고용하고 있으며, 평균 근속년수는 7.1년입니다. 2024년 3분기까지 1인당 평균 급여는 50백만원이며, 전 직원에 대해 2024년 3분기 말까지 지급된 급여 총액은 242,120백만원입니다. (퇴직충당금 제외)

사업부문별 직원현황은 아래와 같습니다.

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

편의점
남
1,802
46
182
137
1,984
8.2
83,837
49
95
147
242
-

편의점
여
593
37
127
91
720
4.7
19,871
38
-

수퍼
남
749
104
312
294
1,061
7.3
27,950
47
-

수퍼
여
1,106
837
647
548
1,753
5.5
2,396
30
-

홈쇼핑
남
422
-
4
-
426
13.6
26,558
62
-

홈쇼핑
여
351
-
35
14
386
8.5
18,299
49
-

개발사업
남
41
-
-
-
41
8.9
2,653
59
-

개발사업
여
20
-
-
-
20
6.7
853
43
-

공통 및 기타
남
665
-
6
-
671
6.9
43,900
65
-

공통 및 기타
여
345
-
25
-
370
4.1
15,803
44
-

합 계
6,094
1,024
1,338
1,084
7,432
7.1
242,120
50
-

주1) 직원 현황은 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다.주2) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급 명세서의 근로소득 기준입니다. (근로소득공제 반영전)주3) 단시간근로자 및 시급제근로자는 변동성이 큰 관계로, 급여총액 및 1인 평균 급여액 산출에서 제외하였습니다.

(4) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
32
11,782
378
-

주1) 인원수 및 연간급여 총액은 작성지침에 따라 공시서류 작성 기준일(2024년 9월 30일) 현재 재임 중인 임원(미등기)으로 작성하였습니다.주2) 연간급여 총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득 지급명세서의 근로소득 기준입니다. (근로소득공제 반영 전)

주3) 1인평균 급여액은 작성지침에 따라 사업연도 개시일로부터 공시서류 작성 기준 일(2024년 9월 30일)까지의 월별 평균 급여액의 합으로 작성하였습니다.

2. 임원의 보수 등

하기 내용은 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서 상에는 기재하고 있지 않아 2024.08.14 공시된 제54기 반기보고서 기준으로 작성되었습니다.

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

사내이사 / 기타비상무이사/사외이사(감사위원회 위원 포함)
7 명
6,000
주1)

주1) 2024년 3월 21일 정기주주총회에서 2024년 이사보수한도를 60억원으로 승인 받았습니다.

(2-1) 보수지급금액(이사ㆍ감사 전체)

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
4,477
640
주1)

주1) 당사는 상법 제388조 및 정관 제39조에 의거하여, 제53기 정기주주총회에서 임원 퇴직금 지급규정을 승인받아 이사의 퇴직소득을 지급하며, 주주총회에서 승인받은 이사 보수 한도에는 퇴직소득이 포함되지 않았습니다. 상기 보수 총액 에는 2024년 3월 21일 사임한 김호성 사내이사의 퇴직소득 2,725백만원을 포함 한 금액이며, 이를 제외한 보수 총액은 1,752백만원, 1인당 평균보수액은 250백 만원입니다.

(2-2) 보수지급금액(유형별)

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
4,333
1,444
주1)

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
36
36
-

감사위원회 위원
3
108
36
-

감사
-
-
-
-

주1) 등기이사 보수총액 및 평균보수액에는 2024년 3월 21일 사임한 김호성 사내 이사의 퇴직소득이 포함되어있습니다.

(3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준당사는 상법 제388조에 의거하여 이사 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수한도 범위 내에서 각 이사의 담당 업무 등을 감안하여 집행하고 있습니다.

구 분
보수 지급 기준

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
'24년 이사보수한도 범위 내에서 집행임원인사관리규정과 임원의 역할, 기여도 및 전문성 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음. 또한 회사의 매출액, 영업이익과 같은 정량 평가 결과와 전략과제 목표 달성도, 리더십과 같은 정성 평가 결과, 회사의 경영환경 등에 대해 종합적으로 고려하여 성과급을 지급 할 수 있음.

사외이사(감사위원회 위원 제외)
'24년 이사보수한도 범위 내에서 업무영역, 전문성, 대내외경영환경 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음.

감사위원회 위원
'24년 이사보수한도 범위 내에서 업무영역, 전문성, 대내외경영환경 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

허연수
부회장
627
-

김호성
고문
3,262
-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

허연수
근로소득
급여
627
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 다음과같이 지급하였음. - 기본급 : 직위별 임원연봉 Table에 의거하여 405백만원 지급 - 직책수당 : 담당 직무와 역할을 감안하여 222백만원 지급

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

김호성
근로소득
급여
154
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 다음과 같이 지급하였음. - 기본급 : 직위별 임원연봉 Table에 의거하여 154백만원 지급

상여
378
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 매출, 이익 등의 계량지표와국내외 경제 상황, 중장기 전략 실행도, 리더십 등의 비계량지표를 종합적으로고려하여 연간 급여의 0~150% 내에서 지급할 수 있음.홈쇼핑 비즈니스를 이끄는 홈쇼핑BU장으로서 대/내외적으로 어려운경영환경 하에서도 전사 수익 창출에 기여함.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
5
복리후생 지원

퇴직소득
2,725
개인 근속년수 및 통상임금에 의거하여 지급

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

허연수
부회장
627
-

정춘호
전무
564
-

김호성
고문
3,262
-

김원식
자문
1,015
-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

허연수
근로소득
급여
627
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 다음과같이 지급하였음. - 기본급 : 직위별 임원연봉 Table에 의거하여 405백만원 지급 - 직책수당 : 담당 직무와 역할을 감안하여 222백만원 지급

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

정춘호
근로소득
급여
226
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 다음과같이 지급하였음. - 기본급 : 직위별 임원연봉 Table에 의거하여 174백만원 지급 - 직책수당 : 담당 직무와 역할을 감안하여 52백만원 지급

상여
333
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 매출, 이익 등의 계량지표와 국내외 경제 상황, 중장기 전략 실행도, 리더십 등의 비계량지표를종합적으로 고려하여 연간 급여의 0~150% 내에서 지급할 수 있음.수퍼 비즈니스를 이끄는 수퍼사업부 대표로서 대/내외적으로 어려운경영환경 하에서도 전사 수익 창출에 기여함.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
5
복리후생 지원

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

김호성
근로소득
급여
154
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 다음과 같이 지급하였음.- 기본급 : 직위별 임원연봉 Table에 의거하여 154백만원 지급

상여
378
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 매출, 이익 등의 계량지표와국내외 경제 상황, 중장기 전략 실행도, 리더십 등의 비계량지표를 종합적으로고려하여 연간 급여의 0~150% 내에서 지급할 수 있음.홈쇼핑 비즈니스를 이끄는 홈쇼핑BU장으로서 대/내외적으로 어려운경영환경 하에서도 전사 수익 창출에 기여함.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
5
복리후생 지원

퇴직소득
2,725
개인 근속년수 및 통상임금에 의거하여 지급

기타소득
-
-

김원식
근로소득
급여
130
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 다음과같이 지급하였음. - 기본급 : 직위별 임원연봉 Table에 의거하여 130백만원 지급

상여
80
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 매출, 이익 등의 계량지표와 국내외 경제 상황, 중장기 전략 실행도, 리더십 등의 비계량지표를종합적으로 고려하여 연간 급여의 0~150% 내에서 지급할 수 있음.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
805
개인 근속년수 및 통상임금에 의거하여 지급

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

하기 내용은 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서 상에는 기재하고 있지 않아 2024.08.14 공시된 제54기 반기보고서 기준으로 작성되었으며, 일부 사항의 경우 공시서류 제출일 기준으로 작성되었습니다.

(1) 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수 - 기업집단의 명칭 : 지에스 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 기업집단 지에스 계열에 속한 계열회사로서, 2024년 11월 18일 현재 지에스 계열에는 99개의 국내 계열회사(상장사 총 7개, 비상장사 92개) 와
169개의 해외 법인 회사가 있습니다.

(1-1) 국내 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

지에스
7
92
99

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

(1-2) 해외 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

해외법인수
비고

지에스
169
-

주) 상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 를 참고하시기 바랍니다.
(2) 계열회사간의 상호 투자지분 현황(계통도)

gs그룹 지배구조도.jpg
gs그룹 지배구조도_2

(3) 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향을 미치는 회사- 계열회사 중 ㈜GS는 지주회사로, 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사입니다.
(4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 :
2024년 11월 18일
)

겸직임원
겸직회사

성 명
직 위
직장명
직위

허연수
대표이사(등기/상근)
파르나스호텔㈜
이사(등기/비상근)

㈜GS
이사(등기/비상근)

오진석
부사장(등기/상근)
파르나스호텔㈜
이사(등기/비상근)

㈜지에스네트웍스
이사(등기/비상근)

홍순기
기타비상무이사(등기/비상근)
㈜GS
이사(등기/상근)

파르나스호텔㈜
이사(등기/비상근)

㈜지에스에너지
이사(등기/비상근)

지에스칼텍스㈜
이사(등기/비상근)

㈜지에스이엔알
이사(등기/비상근)

㈜지에스스포츠
이사(등기/비상근)

허서홍
부사장(미등기/상근)
㈜보헌개발
이사(등기/비상근)

㈜켐텍인터내셔날
이사(등기/비상근)

휴젤㈜
이사(등기/비상근)

㈜쿠캣
이사(등기/비상근)

박솔잎
전무 (미등기/상근)
㈜어바웃펫
이사(등기/비상근)

㈜지에스벤처스
이사(등기/비상근)

강윤석
전무 (미등기/상근)
㈜지에스네트웍스
감사(등기/비상근)

곽용구
상무(미등기/상근)
㈜후레쉬서브
이사(등기/비상근)

이한나
상무(미등기/상근)
㈜지에스네트웍스
이사(등기/비상근)

㈜GS넷비전
이사(등기/비상근)

이창훈
상무 (미등기/상근)
㈜퍼스프
감사(등기/비상근)

㈜어바웃펫
감사(등기/비상근)

㈜지에스텔레서비스
감사(등기/비상근)

㈜쿠캣
이사(등기/비상근)

이기철
상무 (미등기/상근)
㈜GS넷비전
이사(등기/비상근)

㈜어바웃펫
이사(등기/비상근)

이성화
상무(미등기/상근)
㈜쿠캣
이사(등기/비상근)

김종서
상무(미등기/상근)
㈜퍼스프
이사(등기/비상근)

홍성준
상무(미등기/상근)
㈜쿠캣
이사(등기/비상근)

㈜후레쉬서브
이사(등기/비상근)

김경진
상무(미등기/상근)
㈜후레쉬미트
이사(등기/비상근)

㈜퍼스프
이사(등기/비상근)

주1) (주)어바웃펫 및 (주)쿠캣은 공정거래법 시행령 제5조에 따른 계열편입 유예 대상 회사로, 본 증권신고서 제출일 현재 기업집단 '지에스'의 소속회사에서 제외되어 있습니다.

(5) 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
38
38
1,390,190
9,824
-1,001
1,399,013

일반투자
-
61
61
254,146
-6,900
-18,305
228,941

단순투자
6
31
39
732,995
-825
9,483
741,653

계
6
130
136
2,377,331
2,099
-9,823
2,369,607

또한 당사는 2020년 2월 GS칼텍스㈜가 보유하고 있는 서울역 인근 역전주유소를 복합시설로 개발하기 위한 투자 약정을 GS칼텍스㈜와 체결하였습니다. 2024년 반기말 현재 당사가 참여중인 공동영업 지분현황은 다음과 같습니다.

공동영업 명
소유지분율
영업지역
공동약정 활동의 성격

역전Flagship 공동개발
59.10%
대한민국
주유소복합시설 건설 및 임대

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

(1) 가지급금 및 대여금 내역

(기준일 : 2024년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

대상자의 이름
회사와의 관계
종류
일자
목적
금액
잔액
조건
비고

㈜퍼스프

종속회사
대여
2023년 12월 22일
24년 농산물 산지구매비축자금 등 안정적 운영
4,000
4,000
이자율: 당좌대출이자율
- 2023.12.21 이사회 승인

㈜GS네트웍스

종속회사
대여 주1)
2023년 01월 02일
신규센터 개발 및단기운영자금
5,000
-
이자율 : 당좌대출이자율
- 2022.08.11 이사회 승인

2023년 01월 10일
20,000
15,000
이자율 : 당좌대출이자율
- 2022.08.11 이사회 승인

㈜어바웃펫
종속회사
대여주2)
2024년 04월 24일
운영자금 대여
2,000
16,000
이자율 : 당좌대출이자율
- 2023.11.02 이사회 승인

PT. GS Retail Indonesia
종속회사
대여
2024년 08월 12일
운영자금 대여
2,699
5,199
이자율 : 당좌대출이자율
- 2024.08.08 이사회 승인

주1) 2022년 8월 11일 이사회 승인 한도 금액은 400억원이며, 본 분기보고서 작성기 준일(2024년 9월 30일) 현재 미실행된 금액 150억원의 실행 예정일은 미정입니 다. 2023년 1월 2일 50억원, 2023년 1월 10일 200억원의 대여금이 실행되었으 며, 기업회계기준서에 의거 관계기업주식 873백만원과 대여금 24,127백만원으 로 인식하였습니다. 2023년 8월 21일 실행된 금액 중 50억원, 2024년 5월 9일 실행된 금액 중 50억원을 회수하였습니다.주2) 2022년 12월 21일 개최된 이사회에서, 당사가 (주)어바웃펫에 100억원을 한도로 자금을 대여하는 안건이 최초로 승인되어 대여가 집행되었으며, 이후 20 23년 11월 2일 개최된 이사회에서 (주)어바웃펫에 70억원을 한도로 추가 자금을 대여하는 안건을 승인하였습니다. 본 3분기보고서 제출일 현재, 추가 대여한도 70억원 중 총 60억원 대여금이 실행되었으며, (주)어바웃펫에 대해 실 집행된 대여금 잔액은 160억입니다.(※) 공시서류작성기준일(2024년 9월 30일) 이후 발생한 사항
- 당사는 2024년 11월5일 이사회 승인에 의거, 종속기업인 (주)퍼스프에 대한 자금 대여(30억원, 2024년 12월 11일 ~ 2026년 12월 10일, 한도 승인 후 필요시 대여)를 실행할 예정입니다.
(2) 현금출자

(기준일 : 2024년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

거래종류
거래상대방
회사와의 관계
거래일
거래금액
비고

현금출자
레버런트-신한 비스타 신기술
종속회사
2024-04-01
174
-

(3) 담보 제공㈜GS리테일이 대주주 등을 상대방으로 하거나, 대주주 등을 위하여 담보를 제공한 내역은 없습니다.
(4) 이해관계자와의 채무보증 현황

이해관계자와의 채무보증 현황은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항중 '2.우발부채 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
2024년 3분기(누적) 중 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근사업연도 매출액 (2023년 별도기준 : 10,886,895백만원)의 5/100 이상(544,345백만원)에해당하는 영업거래는 없습니다.※ 기타 특수관계자와의 주요거래내역, 채권/채무내역 및 주요 경영진 보상내역 등은 공시첨부파일의 '연결감사보고서 주석 34. 특수관계자' 및 '별도감사보고서 주석34. 특수관계자' 등을 참조하시기 바랍니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
(1) 대여 및 선급비용

2024년 3분기(누적) 중 대주주 이외의 이해관계자에게 대여한 대여금은 없습니다.
(2) 지급보증 제공 내역본 3분기보고서 작성 기준일(2024년 9월 30일) 현재, 지급보증 제공 내역은 없습니다.
(3) 전환사채

(기준일 : 2024년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

성명 (법인명)
관 계
거래내용
비고

목적
기간
이자율
금액

㈜펫프렌즈
관계회사
성장자금 및 신사업 추진
2023.02.01 ~ 2028.01.31
표면이자율 : 0% 만기보장수익률 : 연복리 9.0%
6,260
-

2024.01.15 ~ 2029.01.15
표면이자율 : 0% 만기보장수익률 : 연복리 9.0%
3,130
-

㈜비욘드아이앤씨
기타이해관계자
퀵커머스 플랫폼 운영관련 추가 투자
2022.02.22 ~ 2026.02.21
표면이자율 : 2.0% 만기보장수익률 : 연복리 4.0%
4,500
-

(4) 현금 출자

(기준일 : 2024년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

거래종류
회사와의 관계
거래상대방
거래일
거래금액
비고

현금출자
관계기업
GS RETAIL VIETNAM JV LLC
2024-02-05
4,922
-

현금출자
관계기업
GS RETAIL VIETNAM JV LLC
2024-06-26
1,772
-

현금출자
관계기업
MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.
2024-06-28
379
-

현금출자
관계기업
GS Collective Fund I LLC
2024-07-22
2,083
-

현금출자
관계기업
Digital Concept LLC
2024-07-23
1,846
-

현금출자
기타이해관계자
피치에이아이
2024-07-31
500
-

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

(1) 주요사항보고서 진행 내용

신고일자
제목
신고내용
신고사항의 진행사항

2024.06.03(최초 공시)
주요사항보고서(감자 결정)
당사가 보유중인 자기주식(보통주 1,279,666주)전부를 소각하여 주주가치 제고하고자 합니다.
- 2024.06.03 주요사항보고서(감자결정) 제출- 2024.08.26 주요사항보고서(감자결정) 정정- 2024.10.08 주요사항보고서(감자결정) 첨부정정- 2024.10.23 임시주주총회 의안 가결

2024.06.03
(최초 공시)

주요사항보고서(회사분할결정)
당사가 영위하는 분할대상사업부문(호텔사업)의 분할을 통한 분할신설회사 설립을 통해 독립적으로 고유사업에 전념토록 하여 경쟁력을 강화하고, 전문화된 각 사업영역에 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산사업경쟁력 강화와 지속성장을 위한 고도화를 추구하고자 합니다.
- 2024.06.03 주요사항보고서(회사분할결정) 제출- 2024.08.26 주요사항보고서(회사분할결정) 정정- 2024.08.30 증권신고서(분할) 제출- 2024.09.10 증권신고서(분할) 정정- 2024.09.23 증권신고서(분할) 정정- 2024.09.25 투자설명서(분할) 제출- 2024.10.08 주요사항보고서(회사분할결정) 첨부정정- 2024.10.08 증권신고서(분할) 정정- 2024.10.08 투자설명서(분할) 정정- 2024.10.23 임시주주총회 의안 가결

1) 주요사항보고서(감자결정)

(공시일 : 2024년 8월 26일)

1. 감자주식의 종류와 수
보통주식 (주)
1,279,666

기타주식 (주)
-

2. 1주당 액면가액 (원)
1,000

3. 감자전후 자본금
감자전 (원)
감자후 (원)

104,717,922,000
103,438,256,000

4. 감자전후 발행주식수
구 분
감자전 (주)
감자후 (주)

보통주식(주)
104,717,922
103,438,256

기타주식(주)
-
-

5. 감자비율
보통주식 (%)
1.22

기타주식 (%)
-

6. 감자기준일
2024년 11월 25일

7. 감자방법
자기주식 소각

8. 감자사유
(주)GS홈쇼핑 합병 과정에서 발생한 자기주식을 소각하여 주주가치 제고

9. 감자일정
주주총회 예정일
2024년 10월 23일

명의개서정지기간
-

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래정지예정기간
시작일
-

종료일
-

신주권교부예정일
-

신주상장예정일
2024년 12월 23일

10. 채권자 이의제출기간
시작일
2024년 10월 23일

종료일
2024년 11월 23일

11. 구주권제출 및 신주권교부장소
-

12. 이사회결의일(결정일)
2024년 06월 03일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

13. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

14. 기타 투자판단에 참고할 사항

① 감자 대상 주식 내역 :- 당사는 현재 보유 중인 자기주식(보통주 1,279,666주) 전부를 소각합니다.

- 위 자기주식 1,279,666주는 2021년 7월 1일을 합병기일로하여 진행된 (주)GS홈쇼핑 흡수합병 시 취득한 것으로, 피합병 법인 (주)GS홈쇼핑의 자기주식(자기주식을 대상으로 한 합병신주배정 분) 인수분입니다.

② 감자 방법 : 당사가 보유한 자기주식(1,279,666주)에 대해서만 임의/무상 소각할 예정임에 따라, 일반 주주의 소유주식에는 변동이 없으므로 구주권제출 및 신주권 교부 절차가 없습니다.③ 상기 9. 감자일정 중 '신주상장예정일'은 변경상장 예정일입니다.

④ 상기 내용 및 일정은 관계기관 등과의 협의 과정 및 주주총회 결의 결과에 따라서 변경될 수 있으며, 기타 세부사항의 결정(일정 포함) 및 자본감소와 관련된 구체적인 업무수행에 관하여는 대표이사에게 권한을 위임합니다

※ 기타주식에 관한 사항

정관의 근거
-

주식의 내용
-

기타
-

2) 주요사항보고서(회사분할 결정)

(공시일 : 2024년 8월 26일)

1. 분할방법

(1) 상법 제 530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사인 주식회사 지에스리테일이 영위하는 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할되는 회사의 주주가 분할신주배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할 방식이며, 분할 후 기존의 분할되는 회사는 존속하여 분할대상부문을 제외한 나머지 사업을 영위하게 된다. 분할 후 분할존속회사는 유가증권시장상장규정 제46조에 따라 변경상장할 예정이며, 분할신설회사는 유가증권시장상장규정 제38조 제1항 제2호, 제39조 및 제41조에 따라 재상장 심사를 거쳐 유가증권시장에 재상장할 예정이다.
[분할대상 사업부문]
파르나스호텔 주식회사 및 주식회사 후레쉬미트 지분의 관리를 목적으로 하는 사업부문
(2) 분할기일은 2024년 12월 1일로 한다. 다만, 분할되는 회사의 이사회 결의로 분할기일을 변경할 수 있다.(3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사와 분할존속회사는 분할 전의 분할되는 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있다.
(4) 제(3)항에 따라 분할존속회사와 분할신설회사가 분할 전의 분할되는 회사 채무에 관하여 연대책임을 부담하는 것과 관련하여, 분할존속회사가 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 분할존속회사의 기타 출재로 분할신설회사가 면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 분할신설회사가 본 분할계획서에 따라 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 분할신설회사의 기타 출재로 분할존속회사가 면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다.
(5) 본건 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 제4조(분할신설회사에 관한 사항) 제(7)항(분할신설회사에 이전될 분할되는 회사의 재산과 그 가액)의 규정 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 제(6)항 내지 제(10)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다.
(6) 그 성질 또는 법령에 따라 승계되지 아니하여 분할존속회사에 귀속되는 경우를 제외하고, 분할되는 회사에 속한 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리ㆍ의무 및 재산적 가치가 있는 사실 관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할계획서 기재 승계목록(이하 “본건 승계대상목록”이라 한다)에 기재된 사항은 그 기재를 따르고, 본건 승계대상목록에 기재되지 아니한 사항에 대해서는 분할되는 회사의 이사회가 달리 규정하지 않는 한, 분할대상사업부문에 대한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 대한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 분할신설회사는 분할기일 현재 분할대상사업부문에서 근무하는 모든 종업원의 고용 및 법률관계(근로계약 등)를 승계한다.
(7) 위 제(6)항에 따라 귀속되는 것들을 제외하고, 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생ㆍ확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생ㆍ확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 본 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법 상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함)에 대하여는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 주로 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 주로 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속된다. 만약 분할대상사업부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 분할비율(이하 정의됨)로 분할신설회사와 분할존속회사에 각각 귀속된다. 이러한 채무의 귀속에 대해 위 원칙에 명백히 반하는 경우를 제외하고, 분할되는 회사의 이사회가 그 귀속여부를 결정하는 경우 그 결정에 따른다.
(8) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권, 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 본 분할계획서에 반영되지 못한 채권, 기타 권리(공ㆍ사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 제(7)항과 같이 처리한다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 권리의 귀속규정과 달리 분할존속회사 또는 분할신설회사에 해당 권리가 귀속되는 경우, 해당 권리를 보유하게 된 회사가 본 항에 따라 원래 해당 권리를 보유해야 할 상대 회사에게 자신이 보유한 권리를 이전해 주어야 한다.
(9) 분할기일 이전의 분할되는 회사를 당사자로 하는 모든 계약 및 소송은 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각 귀속되는 것으로 한다. 다만, 해당 계약이 특정 자산(주식 포함)에 직접 관련된 경우에는 그 특정자산의 귀속에 따른다.
(10) 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할되는 회사의 분할대상사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 분할신설회사에, 분할대상사업부문에 속하지 않는 것은 분할존속회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 분할신설회사가 유가증권시장상장규정 소정의 재상장 요건을 충족할 수 있는 요소, 본건 분할이 관련 법령상 적격분할 요건을 충족할 수 있는 요소 등 본건 분할에 따른 조세부담과 관련한 요소, 분할존속회사 및 분할신설회사의 향후 운영 및 투자계획, 각 회사에 적용되는 관련 법령상의 요건 등을 복합적으로 고려하여, 분할존속회사와 분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정한다.

2. 분할목적

(1) 분할대상사업부문의 분리를 통해 분할대상사업부문이 독립적으로 고유사업에 전념토록 하여 경쟁력을 강화하고, 전문화된 각 사업영역에 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산사업경쟁력 강화와 지속성장을 위한 고도화를 추구하고자 한다.(2) 분할 이후 분할존속회사는 편의점, 수퍼마켓, 홈쇼핑 등 소매유통업 및 부동산 개발업 중심의 기존 사업에 역량을 집중하고 시장경쟁력 강화를 통해 지속 성장 가능성 및 경영효율성을 극대화 한다. 또한, 분할신설회사는 우수한 현금창출 능력을 보유한 호텔운영업, 육가공업 및 유관사업에 대한 전문성을 강화하고 호텔운영업 및 육가공업 등 주요 자회사의 영업실적 및 재무 건전성을 반영한 효율적이고 유연한 자본조달을 가능하게 하고, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법"이라 한다)에 따른 지주회사로서 자회사 지분관리 및 신규 사업 투자 등을 통해 새로운 성장동력 발굴을 추진하고, 지주회사 체제 내에서 사업 특성에 맞는 신속하고 전문적인 경영 의사결정이 가능한 지배구조를 확립하고자 한다.

(3) 본건 분할에 따라, 사업부문별 전문화를 통하여 핵심사업에의 집중투자를 용이하게 하고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임경영체제를 확립하고자 한다.(4) 사업부문별로 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 효율적인 지배구조 체제를 확립하고, 이를 통해 문제 상황에 대한 대응 능력 및 의사결정 사항에 대한 실행 능력을 제고하여 경영효율화를 추구한다.(5) 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 기업경영의 투명성을 증대시키고 경영자원을 효율적으로 배분하여 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고한다.

3. 분할의 중요영향 및 효과

(1) 분할회사는 분할대상사업부문의 분리를 통해 분할대상사업부문이 독립적으로 고유사업에 전념토록 하여 경쟁력을 강화하고, 전문화된 각 사업영역에 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산, 사업경쟁력 강화와 지속성장을 위한 고도화를 추구한다.
(2) 분할존속회사는 편의점, 수퍼마켓, 홈쇼핑 등 소매유통업 및 부동산 개발업 중심의 기존 사업에 역량을 집중하고, 시장경쟁력 강화를 통해 지속 성장 가능성 및 경영효율성을 극대화 한다. 또한, 분할신설회사는 우수한 현금창출 능력을 보유한 호텔운영업에 대한 전문성을 강화하고, 호텔운영업 등 주요 자회사의 영업실적 및 재무 건전성을 반영한 효율적이고 유연한 자본조달을 가능하게 하고, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로서 자회사 지분관리 및 신규 사업 투자 등을 통해 새로운 성장동력 발굴을 추진하고, 지주회사 체제 내에서 사업 특성에 맞는 신속하고 전문적인 경영 의사결정이 가능한 지배구조를 확립한다.

4. 분할비율

2023년 12월 31일 현재의 재무상태표를 기준으로 분할대상사업부문의 순자산 장부가액을 분할전 순자산 장부가액으로 나누어 아래와 같이 산정함.
[분할비율]
- 분할존속회사 : 0.8105782
- 분할신설회사 : 0.1894218
분할비율 산정근거 :
{분할신설회사 순자산 (782,689,502,177원) + 분할신설회사 자기주식 (0원)} /
{분할 전 순자산 (4,082,532,675,807원) + 분할 전 자기주식 (49,459,090,900원)} = 0.1894218
* 상기 분할비율은 회사의 이사회가 2024년 6월 3일 결의하고 2024년 10월 23일 주주총회에 상정될 회사의 자기주식 소각 안건 승인 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용

(1) 분할되는 회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상사업부문에 속하는 일체의 적극적ㆍ소극적 재산 및 공법ㆍ사법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리ㆍ의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함, 이하 "이전대상재산"이라 함)를 분할신설회사에 이전한다. 다만, 분할대상사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할존속회사에 잔류하는 것으로 보고(분할에 의한 이전을 위해 정부기관의 승인, 인허가, 신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우를 포함), 추후 분할신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할존속회사와 분할신설회사의 협의에 따라 처리한다. 분할존속회사는 분할신설회사가 설립됨과 동시에 분할신설회사가 분할 이전에 분할대상부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공한다.(2) 분할로 인한 이전대상재산의 목록과 가액은 원칙적으로 분할되는 회사의 2023년 12월 31일 현재 재무상태표 및 재산목록을 기초로 하여 작성된 분할계획서의 [첨부1] 분할재무상태표와 [첨부2] 승계대상재산목록에 기재된 바에 의하되, 분할기일 전까지 발생한 재산의 증감사항을 분할계획서상의 분할재무상태표와 승계대상재산목록에서 가감하는 것으로 한다.(3) 전항에 의한 이전대상재산의 세부항목별 최종가액은 이전대상재산이 확정되는 바에 따라 변동될 수 있다. 이전대상재산의 가액은 이전대상재산이 확정된 후 공인회계사의 검토를 받아 확정한다.(4) 분할기일 전까지 분할대상사업부문의 영업, 재무적 활동, 분할 거래의 이행, 관련법령 또는 회계기준의 변경 등으로 인하여 분할대상 사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 또는 분할대상사업부문과 관련하여 승계대상 재산 목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있다. 이에 따른 변경사항은 분할계획서의 [첨부1] 분할재무상태표와 [첨부2] 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 한다.(5) 이전대상재산 중 분할되는 회사가 보유하고 있는 투자주식 중 분할신설회사에 귀속되는 투자주식은 분할계획서 [첨부5] 승계대상 투자주식 목록에 기재하되, 분할대상사업부문에 속하는 투자주식임에도 위 목록에서 누락되거나 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 투자주식임에도 위 목록에 잘못 기재된 사항이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속된다.(6) 분할기일 이전에 국내외에서 분할되는 회사가 보유하고 있는 특허, 실용신안, 상표, 디자인, 저작권 및 영업비밀 등 일체의 지식재산권(등록 여부를 불문하며, 해당 지식재산권에 대한 권리와 의무, 특허, 실용신안 및 디자인을 출원할 수 있는 권리 포함)은 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속된다.(7) 분할 전 분할되는 회사를 당사자로 하는 소송은 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되고, 분할되는 회사가 보유하고 있는 부동산은 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속된다.

(8) 분할대상사업부문으로 인하여 발생한 계약관계(이전대상재산과 관련하여 발생한 계약 관계 포함)와 그에 따른 권리ㆍ의무관계를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등은 분할신설회사에 귀속된다.

6. 분할 후 존속회사
회사명
주식회사 지에스리테일(GS Retail Co.,Ltd)

분할후 재무내용(원)
자산총계
7,435,601,689,245
부채총계
4,135,758,515,615

자본총계
3,299,843,173,630
자본금
84,882,065,000

2023년 12월 31일
현재기준

존속사업부문최근 사업연도매출액(원)
10,886,894,680,059

주요사업
소매유통업(편의점 GS25, 수퍼마켓 GS THE FRESH, 홈쇼핑 GS SHOP 등), 부동산 개발업, 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 신규투자 등을 목적으로 하는 사업부문

분할 후 상장유지 여부
예

7. 분할설립회사
회사명

주식회사 지에스피앤엘
(GS P&L Co.,Ltd.)

설립시 재무내용(원)
자산총계
783,121,547,215
부채총계
432,045,038

자본총계
782,689,502,177
자본금
19,835,857,000

2023년 12월 31일
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
-

주요사업
파르나스호텔 주식회사 및 주식회사 후레쉬미트 지분 관리를 목적으로 하는 사업부문 (분할대상사업부문)

재상장신청 여부
예

8. 감자에 관한 사항
감자비율(%)
18.94218

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래정지 예정기간
시작일
2024년 11월 28일

종료일
2024년 12월 20일

신주배정조건
(1) 배정대상 : 분할되는 회사의 분할신주 배정기준일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주(2) 배정비율 : 분할되는 회사 보통주식 1주당 아래와 같은 비율로 배정한다.[배정비율 산정근거] : (a) x (b)로 산정함(a) 분할비율 : 0.1894218(b) 1주의 금액비율 : 분할되는 회사 1주의 금액 1,000원을 분할신설회사의 1주의 금액 1,000원으로 나누어 산정함.* 상기 분할비율은 회사의 이사회가 2024년 6월 3일 결의하고 2024년 10월 23일 주주총회에 상정될 회사의 자기주식소각 안건 승인 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

- 주주 주식수 비례 여부 및 사유
신주 배정기준일 현재의 분할회사의 주주(예탁기관 포함)가 가진 주식수에 비례하여 배정비율에 따라 동일한 종류 및 내용의 분할신설회사의 주식을 배정한다.단 , 1주 미만의 단주에 대해서는 분할신설회사 신주의 재상장 초일의 종가를 기준으로 계산된 금액을 재상장일로부터 1개월 이내에 현금으로 지급하며, 단주는 분할신설회사가 자기주식으로 취득할 예정이다.

신주배정기준일
2024년 11월 29일

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
2024년 12월 23일

9. 분할일정
이사회결의일
2024년 06월 03일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

주주확정기준일
2024년 09월 10일

주주명부폐쇄기간
시작일
-

종료일
-

분할반대의사통지접수기간
시작일
-

종료일
-

주주총회예정일자
2024년 10월 23일

주식매수청구권 행사기간
시작일
-

종료일
-

채권자 이의제출기간
시작일
-

종료일
-

분할기일
2024년 12월 01일

종료보고 총회일
2024년 12월 02일

분할등기예정일자
2024년 12월 02일

10.주식매수청구권에 관한 사항
행사요건
-

매수예정가격
-

행사절차, 방법, 기간, 장소
-

지급예정시기, 지급방법
-

주식매수청구권 제한 관련 내용
-

계약에 미치는 효력
-

11. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

12. 증권신고서 제출대상 여부
예

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
-

주1) 전자증권제도의 시행으로 상기 '8. 감자에 관한 사항' 중 구주권제출기간은 해당사항이 없습니다.주2) 회사는 2024년 6월 3일 자기주식 소각(감자) 이사회 결의를 진행하였습니다. 동 내역에 대한 세부 사항은 회사가 2024년 6월 3일 공시한 주요사항보고서(감자결정) 공시를 참고하시기 바랍니다.주3) 상기 '6. 분할 후 존속회사' 자본금, '7. 분할설립회사' 자본금은 2023년 12월 31일 현재 별도재무상태표를 기준으로 2024년 6월 3일 이사회에서 결의한 소각 예정 자기주식수 1,279,666주를 포함하여 산정된 금액이고, 2024년 10월 23일 예정된 임시주주총회에서 자기주식 소각이 승인되면 자본금은 변동될 수 있습니다.
13. 향후 회사구조개편에 관한 계획

분할신설회사는 본건 분할 절차 및 재상장 완료 후 실무적으로 필요한 준비기간을 거친 후 지체없이 자회사인 (주)후레쉬미트와 합병을 진행하고자 합니다.

14. 물적분할의 경우 물적분할 추진에 대한 검토내용

본건은 단순ㆍ인적분할로 해당사항 없습니다

15. 물적분할의 경우 주주보호방안

본건은 단순ㆍ인적분할로 해당사항 없습니다

16. 기타 투자판단과 관련한 중요사항① 분할계획서의 수정 및 변경분할계획서는 분할기일 전까지 분할대상사업부문의 영업 또는 재무적 변동, 본건 분할 거래의 이행분할되는 회사의 계획 및 사정, 관련 법령, 관계기관과의 협의, 회계기준의 변경 및 중대한 외부 영향 등으로 인하여 분할대상사업부문의 자산 및 부채(또는 계약관계)에 변동이 발생하거나 본건 승계대상목록에서 누락되거나 잘못 기재된 자산 및 부채(또는 계약관계)가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우 또는 적격분할 요건의 충족을 위해 자산 및 부채의 귀속을 변경할 필요가 있는 경우에는 분할계획서의 승인을 위한 주주총회 전에 이사회 또는 이사회의 위임을 받은 대표이사에 의해 일부 수정 또는 변경될 수 있고, 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

또한 분할계획서는 본건 분할을 위한 임시주주총회에서 특별결의에 의한 주주승인을 득할 경우 분할등기일 전일까지 주주총회의 추가승인 없이도 아래 항목(다만, 이에 한정하지는 않음)에 대해 i) 분할대상사업부문의 영업 또는 재무적 활동 또는 본건 분할 거래의 이행, 관련 법령 및 회계기준의 변경 등으로 인하여 분할대상사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 또는 승계대상재산목록에서 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견된 경우, ii) 그 수정 또는 변경이 합리적으로 필요한 경우로서 그 수정 또는 변경으로 인해 분할존속회사 또는 분할신설회사의 주주에게 불이익이 없는 경우, iii) 그 동질성을 해하지 않는 범위 내의 수정 또는 변경인 경우, iv) 분할기일까지 통상적인 사업과정에서 발생할 수 있는 자산 및 부채의 증감 등으로 인한 경우, v) 분할계획서 자체에서 변경이 가능한 것으로 예정하고 있는 경우, vi) 법인세법 상 적격분할 요건 충족을 위해 필요한 경우에는 분할되는 회사의 이사회 결의 또는 사안에 따라 이사회의 위임을 받은 대표이사의 권한으로 수정 또는 변경이 가능하고, 동 수정 또는 변경사항은 관련법령에 따라 공고 또는 공시하기로 합니다.(가) 분할존속회사 및 분할신설회사의 상호, 본점 주소 및 공고방법 등(나) 분할일정(다) 분할비율(라) 분할되는 회사의 감소할 자본금과 준비금의 총액(마) 분할로 인하여 잔존 또는 이전할 재산과 그 가액(분할존속회사에 잔존하거나 분할신설회사에 이전될 재산과 그 가액)(바) 분할 전후의 재무구조(사) 분할 당시 분할신설회사가 발행하는 주식의 총수(아) 분할신설회사의 이사 및 감사위원회 위원(감사위원회 설치시)에 관한 사항(자) 분할존속회사 및 분할신설회사의 정관(차) 각 첨부 기재사항(본건 승계대상목록 포함)② 분할계획서에서 정하지 아니한 사항으로서 본건 분할에 관하여 필요한 사항이 있는 때에는 분할계획서의 취지에 반하지 않는 범위 내에서 분할되는 회사의 이사회 결의에 따라 집행, 수정 내지 변경하거나 사안에 따라 이사회의 위임에 따라 대표이사가 결정하여 집행, 수정 내지 변경하도록 합니다.③ 반대주주의 주식매수청구권상법 제530조의2 내지 제530조의11에 따른 단순ㆍ인적분할의 경우이고, 분할신설회사의 경우 그 주권이 증권시장에 재상장되는 것을 예정하고 있으므로 해당사항이 없습니다.④ 채권자보호절차분할존속회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할되는 회사 채무에 관하여 연대책임을 부담하므로 채권자 보호절차를 거치지 않습니다.⑤ 회사간에 인수ㆍ인계가 필요한 사항분할계획서의 이행과 관련하여 분할존속회사와 분할신설회사 간에 인수ㆍ인계가 필요한 사항(문서, 데이터 등 분할대상사업부문과 관련된 각종 자료 및 사실관계 포함)은 필요시 분할되는 회사와 분할신설회사간의 별도 합의에 따릅니다.⑥ 개인정보의 이전분할신설회사는 분할기일 현재 분할대상사업부문과 관련한 개인정보보호법 등 개인정보관련 법령상 모든 개인정보를 이전받고 분할되는 회사는 분할로 인한 개인정보의 이전에 관한 통지 등 법령의 기한 내에 요구되는 절차를 취합니다.⑦ 분할보고총회 및 창립총회는 분할신설회사의 이사회결의 및 공고로 갈음합니다.⑧ 분할에 관하여 분할계획서에 정하지 않은 절차 등 제반 사항에 대한 권한은 대표이사가 결정하여 집행하도록 합니다.⑨ 분할신설회사 신주권의 상장계획분할회사는 유가증권시장 상장규정 제39조 제1항에 따라 거래소에 재상장예비심사신청서를 제출하고, 예비심사가 통과되면 분할 후 분할신설회사는 유가증권시장 상장규정 제41조 제1항의 규정에 따라 유가증권시장에 재상장을 신청합니다. 한국거래소는 유가증권시장 상장규정에 따라 심사를 하며, 요건이 충족될 경우 재상장이 허용됩니다.- 재상장 예정일 :
2024년 12월 23일 (관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.)⑩ 자기주식 소각에 관한 내용
회사는 2024년 6월 3일 자기주식 1,279,666주를 소각(감자)하는 이사회 결의를 진행하였습니다. 동 내역에 대한 세부 사항은 회사가 2024년 8월 26일 정정공시 예정인 주요사항보고서(감자결정) 공시를 참고하시기 바랍니다.(최초 공시일 : 2024년 6월 3일) 또한, 2024년 10월 23일 주주총회에 상정될 회사의 자기주식 소각 안건 승인 여부에 따라 분할회사 및 분할존속회사, 분할신설회사의 자본금 등 회계상 자본의 구성, 분할비율이 변동될 수 있습니다.※ 상기 '6. 분할 후 존속회사' 중 분할 후 재무내용 및 '7. 분할설립회사' 중 설립 시 재무내용은 실제 분할기일에 변동될 수 있습니다.※ 분할 관련 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.※ 기타 본건 분할과 관련한 사항은 첨부된 분할계획서를 참고해 주시기 바랍니다.

※ 관련공시

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 중요한 소송 사건

본 증권신고서 제출일 전일(2024년 11월 18일) 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은
28건(소송금액 7,966백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건은
29건(소송금액 34,686백만원)입니다. 당 3분기 말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. 당사의 경영진은 상기의 소송사건들이 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지아니할 것으로 판단하고 있습니다. 당사 (종속회사 포함)의 중요한 소송사건은 아래 2건입니다.

1) 손해배상 청구 소송 (서울중앙지방법원 2016가합527467)

구분
내용

소제기일
- 2016.5.16

소송 당사자
- 원고: 강찬호 외 403명, 피고: (주)GS리테일 외 22명

소송의 내용
- 가습기세정제 피해자들을 민변이 대리하여 정부와 기업 22개소에 대하여 손해배상을 청구

소송가액
- 112억원 (GS리테일에 대해서는 현재까지 1.5억원)

진행상황
- 가습기살균제 관련 정부 및 검찰 조사중으로 변론기일이 지정되지 않음

향후 소송일정 및 대응방안
- 변론기일 미지정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
- 본 소송사건 소송결과가 당사 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단함

2) 시정명령 및 과징금납부명령취소 (서울고등법원 2022누62774)

구분
내용

소제기일
- 2022.10.14

소송 당사자
- 원고: 주식회사 지에스리테일, 피고: 공정거래위원회

소송의 내용
- 당사 FF상품 관련하여 공정위에서 하도급법을 적용한 시정명령 및 과징금 243억원 처분을 한 것에 대하여 그 취소를 청구하는 행정소송을 제기함

소송가액
- 10.5억원

진행상황
- 2024.10.24. 변론 종결.

향후 소송일정 및 대응방안
- 2024.12.19. 판결선고기일

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
- 본 소송사건 소송결과가 당사 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단함

(2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

당사는
본 증권신고서 제출일 전일 현재 임차료납입보증과 관련하여 어음 2매(액면금액: 14,874백만원)를 (사)한국무역협회 등에 견질로 제공하고 있습니다.

(기준일 : 2024년 11월 18일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
2
14,874
-

기타(개인)
-
-
-

본 증권신고서 제출일 전일 현재 당사는 (주)우리은행 등으로부터 발행한 미사용수표 47매, 미사용어음 25매를 보유하고 있습니다.

※ 사용이 제한된 금융상품

당 3분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 3분기

(단위 : 백만원)

구 분
금 액

현금및현금성자산
전대보증금 질권설정
319

매출채권및기타채권
임차보증금 질권설정
867

로또 대금 관련 질권설정
-

법인카드 질권설정
60

장기매출채권및기타채권
가맹경영주 대출 관련 질권설정
4,000

상생협력펀드
73,400

당좌개설보증금
26

임차보증금 질권설정
1,079

기타비유동금융자산
피에프브이 대출 관련 질권설정 주1)
-

합계
79,751

주1) 대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 지분가치가 소멸하여 당 분기말 공시 금액은 없으나, 담보의 효력은 유지중입니다. 자세한 내용은 연결재무제표 '주석 33' 참고바랍니다.

② 제 53(전) 기

(단위 : 백만원)

구 분
금 액

현금및현금성자산
전대보증금 질권설정
319

매출채권및기타채권
임차보증금 질권설정
867

로또 대금 관련 질권설정
1,000

법인카드 질권설정
60

장기매출채권및기타채권
가맹경영주 대출 관련 질권설정
4,000

상생협력펀드
73,400

당좌개설보증금
34

임차보증금 질권설정
101

기타비유동금융자산
피에프브이 대출 관련 질권설정 주1)
-

합계
79,781

주1) 대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 지분가치가 소멸하여 전기말 공시 금액은 없으나, 담보의 효력은 유지중입니다 자세한 내용은 연결재무제표 주석 33 참고바랍니다.

(3) 담보제공자산

당 3분기말 현재 유형자산 및 투자부동산 중 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

담보제공제산
관련채무(약정)
담보권자
장부금액

토지 및 건물
차입금
한국산업은행 등
1,098,334

임대보증금
(주)엘아이지 등
173,254

토지임대인의 차입금
(주)신한은행 등
231

합 계
1,271,819

(4) 채무보증 현황 당 3분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
피제공처

가맹점주
대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사
토지임대인

실행한 지급보증의 금액
192
-
-

지급보증의 한도액
4,000
-
-

보증내역
GS THE FRESH 가맹경영주의 임대차보증금 등을 위한 대출 지급보증의 제공과 관련하여, 당사는 (주)우리은행에 질권설정예금을 제공하고 있습니다(주석 6 참조).
대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 금융기관차입금과 관련하여 당사가 출자한 수익증권을 근질권으로 제공하고 있습니다(주석 6 참조).
토지임대인의 금융기관 차입과 관련하여 임차한 토지에 건설한 당사의 건물을 (주)신한은행 등에 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조).

(5) 채무인수 약정 현황- 해당사항 없음
(6) 그 밖의 우발채무 등① 주요 약정사항

당 3분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내역
금융기관
한도금액
실행액

구매카드
(주)국민은행
20,000
-

(주)신한은행
3,000
250

(주)우리은행
10,000
-

중소기업은행
90,000
-

당좌차월
(주)국민은행
190,000
-

(주)우리은행
20,000
-

(주)하나은행
20,000
-

(주)한국스탠다드차타드은행
5,000
-

원화지급보증
(주)국민은행
14,312
14,312

(주)농협은행
6,270
6,270

(주)신한은행
70,541
70,214

중소기업은행
7,000
5,258

일반자금대출
(주)국민은행
90,000
80,000

(주)농협은행
40,000
-

(주)신한은행
69,700
64,600

(주)한국스탠다드차타드은행
10,000
-

중소벤처기업진흥공단
200
33

한국산업은행
20,000
2,020

(주)전북은행
2,200
2,200

미쓰이스미토모은행
100,000
-

수협은행
70,000
40,000

외화지급보증
(주)국민은행
-
-

시설자금대출
(주)국민은행
50,000
50,000

(주)농협은행
20,000
20,000

한국산업은행
30,000
15,000

② 지급보증 내역당 3분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제공처

서울보증보험(주)
중소기업은행, (주)신한은행

제공받은 지급보증 금액
419,709
7,350

보증내역
계약이행보증 등
전자상거래소비자보호법에 따라 소비자가 현금으로결제한 모든 금액의 대금지급 안정성 확보

③ 용역매출 내역당사는 개발사업의 추진을 위해 다양한 피투자회사에 출자하였으며, 이와 관련된 약정을 체결하고 있습니다. 당 3분기말 현재 추진 중인 프로젝트와 관련된 주요 약정사항 및 거래내용 등과 개발사업과 관련하여 당 3분기 중 인식한 용역매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

프로젝트명
피투자회사명
주요 약정사항 및 거래내용 등
용역매출

제 54(당)기3분기

관훈동호텔
이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호
ㆍ로터스피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 10년간 책임운영 위탁 계약 체결
816

판교 아이스퀘어
이지스아이스퀘어 피에프브이(주)
ㆍ사업시설의 일부인 C2블록 상업시설에 대해 (주)휴온스글로벌 외 4사와 임대차계약 체결(10년, 합의 연장가능)ㆍ사업시설의 전부인 C1블록의 오피스텔, 상업시설 및 숙박시설에 대하여 매각자문 용역 계약 체결
-

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
ㆍ이지스아이스퀘어피에프브이주식회사의 자산 매각에 따라 임대차승계 및 매수인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁과 변경임대차계약 체결ㆍC1블록의 상업시설 일부인 문화시설에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차계약 체결(20년)ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 상업시설에 대해 책임임대차계약 체결(15 년, 추가 10년씩 2회 연장가능)
-

동부산테마파크
오시리아테마파크피에프브이주식회사
ㆍ사업시설 중 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결 (25년)ㆍ상업시설 일부에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차약정 체결 (25년, 계약 연장에 대한 우선계약권 보유)ㆍ특정기간에 상업시설 매각 시 시장가격 우선매수선택권 보유 (우선매수 선택권 미행사 시 임차계약기간 25년 연장)
234

대구MBC
대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사
ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 체결ㆍ상업시설 컨설팅, 공모지원 업무를 수행하는 용역 계약 체결ㆍ대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로 부터 5년간 책임운영 위탁 계약 체결
330

광주 상무지구
코크렙상무 주식회사
ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 체결ㆍ근린생활시설 분양가 컨설팅 용역 계약 체결ㆍ준공후 3개월까지 미분양 상업시설 전부 당사 혹은 당사가 지정 하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결
241

김해대동 물류센터
인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
ㆍ홍보 및 광고기획, 임차인 유치 및 매각계획, 마감자재 검토, 기타 사업 관련 자문 및 지원을 수행하는 용역 계약 체결ㆍ당사를 포함한 투자자 전체는 투자신탁 수익증권 매각시 우선매수권 , 동반매도참여권 보유ㆍ당사 및 메리츠증권은 투자신탁 수익증권의 동반매각청구권 보유ㆍ사업 부지인 물류창고에 대해 우선임차권을 보유
-

남여주 물류센터
남여주로직스 주식회사
ㆍ건물의 신축을 위한 각종 영향평가, 건축허가(건축허가 안내문에 기재된 사항 포함) 및 기타 개발행위허가(허가에 부가된 조건 포함)에 따른 사항ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원
-

월송 물류센터
더블유에스물류 주식회사
ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 공사 완료 시 하자보수 관리ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원
-

서오산 물류센터
코레이트일반사모부동산투자신탁11호
ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 공사 완료 시 하자보수 관리ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원
-

공항동 청년주택
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 시공업체와의 조율, 공사의 공정 및 품질에 대한 관리, 준공기한 내 준공을 위한 조치ㆍ개발환경 분석, 공간기획, MD컨셉 및 플랜 수립, 브랜드 유치계획, 입점 대상업체 LOI수취를 수행하는 용역 계약 체결
17

④ 관계기업 주요 약정사항당사는 당 3분기말 현재 일부 관계기업과 아래와 같은 주요 약정사항이 존재합니다.

구 분
계약일
만기일
약정내용

China Home Shopping Group Limited
2012-04-09
해당사항 없음
중국 관련법 및 지분 변경으로 당사가 지분을 소유할 수 없게 되거나 당사 동의없이 계약구조가 변경 및 해지되는 등 비금융변수에 의해 사업 진행이 어려울 경우, 당사는 관계기업으로부터당사의 투자금을 회수할 수 있는 약정을 체결하였습니다.

⑤ 기타 약정사항

<제 54(당) 기 3분기>

(단위 : 백만원)

구 분
호텔경영기술도입약정
임차계약
통신라인 사용 장기용역계약

거래상대방
InterContinental Hotels Group(이하, IHG)
STARWOOD ASIA PACIFIC HOTELS & RESORT PTE.LTD. (이하, STARWOOD)
(사)한국무역협회
(주)케이티

약정의 내용
그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스를 당사가 직접 운영하고, IHG는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다.
더 웨스틴 서울 파르나스를 당사가 직접 운영하고, STARWOOD는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다.
당사는 코엑스호텔을 건립할 목적으로 1997년 7월 22일자로 (사)한국무역협회와 토지임차계약을 체결하였는 바, 동 계약에 따르면 당사는 (사)한국무역협회에 매출액의 일정률에 해당하는 금액 등을 지급하도록 되어 있습니다.
당분기말 현재 당사는 2025년 12월 31일까지 (주)케이티의 통신라인을 사용하기로 하는 장기용역공급계약을 체결하고 있습니다.

약정의 만기
2030년까지(서울 파르나스)2024년 6월 30일까지(서울 코엑스)
개관일(2025년 9월 예정)로부터10년까지
2029년 12월 31일까지(상호합의하에 10년씩 연장)
2025년 12월 31일까지

관련한 재무제표의 영향
지원수수료
지원수수료
임차료
통신비

금 액
3,830
67
6,960
1,470

<제 53(전) 기 3분기>

(단위 : 백만원)

구 분
호텔경영기술도입약정
임차계약
통신라인 사용 장기용역계약

거래상대방
InterContinental Hotels Group(이하, IHG)
(사)한국무역협회
(주)케이티

약정의 내용
그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스 및 인터컨티넨탈 서울 코엑스를 당사가 직접 운영하고, IHG는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다.
당사는 코엑스호텔을 건립할 목적으로 1997년 7월 22일자로 (사)한국무역협회와 토지임차계약을 체결하였는 바, 동 계약에 따르면 당사는 (사)한국무역협회에 매출액의 일정률에 해당하는 금액 등을 지급하도록 되어 있습니다.
전분기말 현재 당사는 2025년 12월 31일까지 (주)케이티의 통신라인을 사용하기로 하는 장기용역공급계약을 체결하고 있습니다.

약정의 만기
2030년까지
2029년 12월 31일까지(상호합의하에 10년씩 연장)
2025년 12월 31일까지

관련한 재무제표의 영향
지원수수료
임차료
통신비

금 액
4,121
8,445
1,338

⑥ 책임임차계약 및 책임운영위탁계약

<제 54(당) 기 3분기>

(단위 : 백만원)

구 분
책임임차계약
책임운영위탁계약

거래상대방
캡스톤자산운용주식회사
로터스피에프브이주식회사
(주)씨디엘호텔코리아
(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사
블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
로터스피에프브이주식회사

약정의 내용
당사는 나인트리호텔을 운영할 목적으로 2011년 12월 15일자로 캡스톤자산운용주식회사와 임차계약을 체결하였는 바, 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임차계약기간을 연장할 수 있습니다. 동 계약에 따르면 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어있으며, 매년 최소보장 임차료로 3,300백만원을 보장하여야 합니다.
당사는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 3,400백만원을 보장하여야 합니다.
당사는 (주)씨디엘호텔코리아를 거래 상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 객실 매출액의 일정률을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 6,300백만원(단, 임대차개시일로부터 최초 12개월이 경과한 월의 말일까지는 6,000백만원)을 보장하여야 합니다. 동 계약은 2023년 7월 3일자로 '신한BNPP나인트리부동산투자신탁'에서 '(주)씨디엘호텔코리아'로 소유권이 이전되었습니다.
당사는 (주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 을지로 5가 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔운영 매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 2,200백만원(단, 최초임대사업년도는 1,800백만원 2년차 임대사업년도는 2,100백만원)을 보장하여야 합니다. 동 계약은 2023년 9월 19일 임대차계약승계합의서에 의거 임대인이 '파빌리온일반사모부동산투자신탁21호'에서 '(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사'로 변경되었습니다.
당사는 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호를 거래 상대방으로 하여 제주도 서귀포시 색달동 일대에 위치한 토지 및 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 9,200백만원을 보장하여야 합니다.
당사는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면, 해당 상업시설의 매 임대사업연도 임차료가 5,700백만원에 미달할 경우 차액을 당사가 보장하여야 합니다.

약정의 만기
2032년 12월 31일까지
2029년 10월 8일까지
2037년 12월 31일까지
2040년 1월 13일까지
2039년 7월 21일까지
2029년 10월 8일까지

관련한 재무제표의 영향
임차료
임차료
임차료
임차료
임차료
기타충당부채

금 액
3,145
5,810
7,591
2,803
9,885
-

<제 53(전) 기 3분기>

(단위 : 백만원)

구 분
책임임차계약
책임운영위탁계약

거래상대방
캡스톤자산운용주식회사
로터스피에프브이주식회사
신한BNPP나인트리부동산투자신탁
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁제21호
블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
로터스피에프브이주식회사

약정의 내용
당사는 나인트리호텔을 운영할 목적으로 2011년 12월 15일자로 캡스톤자산운용주식회사와 임차계약을 체결하였는 바, 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년 12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임차계약기간을 연장할 수 있습니다. 동 계약에 따르면 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어있으며, 매년 최소보장 임차료로 3,300백만원을 보장하여야 합니다.
당사는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 3,400백만원을 보장하여야 합니다.
당사는 신한BNPP나인트리부동산투자신탁을 거래 상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 객실 매출액의 일정율을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 6,300백만원(단, 임대차개시일로부터 최초 12개월이 경과한 월의 말일까지는 6,000백만원)을 보장하여야 합니다.

당사는 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁제21호를 거래 상대방으로 하여 서울시 을지로 5가 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔운영 매출액과 전대 매출액의 일정율을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 2,200백만원(단, 최초임대사업년도는 1,800백만원 2년차 임대사업년도는 2,100백만원)을 보장하여야 합니다.

당사는 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호를 거래 상대방으로 하여 제주도 서귀포시 색달동 일대에 위치한 토지 및 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정율을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 9,200백만원을 보장하여야 합니다.

당사는 캡스톤일반사모부동산투자신탁26호를 거래 상대방으로 하여 제주시 애월읍에 위치한 물류센터의 임차계약을 체결하였으며(이하 '임대차계약'), 제주도 서귀포시 남원읍에 위치한 물류센터를 동일 거래 상대방에게 매도하는 계약을 체결하였으며(이하 '매매계약'), 거래종결일은 애월읍 물류센터 준공일로부터 4개월 이내입니다. 단, 매매계약이 정상 체결되지 않을 경우 이를 사유로 임대차계약이 해지될 수 있습니다.

당사는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면, 해당 상업시설의 매 임대사업연도 임차료가 5,700백만원에 미달할 경우 차액을 당사가 보장하여야 합니다. 전분기에 책임운영위탁계약과 관련하여 용역매출원가로 인식한 금액은 없습니다.

약정의 만기
2032년 12월 31일까지
2029년 10월 8일까지
2037년 12월 31일까지
2040년 1월 13일까지
2039년 7월 21일까지
물류센터 준공일로부터 4개월 이내
2029년 10월 8일까지

관련한 재무제표의 영향
임차료
임차료
임차료
임차료
임차료
-
기타충당부채

금 액
2,475
5,267
6,484
2,422
9,118
-
579

⑦ 파생상품 거래 약정

구 분
총수익스왑
매도 풋옵션

거래상대방
엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사
오시리아파크제이차유한회사
Shunkhlai Holding LLC

의무의 성격
당사는 판교 아이스퀘어 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁이 발행한 수익증권을 보유하고 있는 엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.
당사는 오시리아테마파크 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 오시리아테마파크피에프브이 주식회사가 발행한 전환사채를 보유하고 있는 오시리아파크제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.
당사는 당사가 보유하고 있는 Digital Concept LLC의 지분을 Shunkhlai Holding LLC에 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

⑧ 기타 우발사항

구 분
제품보증우발부채
보증 관련 우발부채
화물운송 용역계약
보유 주식 관련
공모사채 부채비율 유지 관련

거래상대방
소비자
이지스제415호일반사모부동산투자신탁
(주)한진
(주)비욘드아이앤씨
(주)쿠캣의창업주 등
주식회사 위대한상상
한국증권금융 및사채권자

의무의성격
당사는 상품 매매약관에 의거하여 소비자들의 반품권을 30일간(일부 보석 및 의류는 15일간) 인정하고 있습니다.
당사는 이지스제415호일반사모부동산투자신탁의 차입금 채무 담보를 위하여, 투자신탁이 보유한 토지와 건물에 대한 근저당권 설정계약을 체결하였고, 투자신탁의 보험금지급계좌 및 재산종합보험 보험금 청구권에 대하여 대출약정액의 합계액의 120% 상당금액을 채권최고액으로 하는 근질권설정계약을 체결하였습니다.
당분기말 당사는 (주)한진과 화물운송에 관한 용역계약을체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 (주)한진은 도서지역을 포함한 국내 전 지역에 운송서비스를 제공하고 있습니다.
당사는 22년도에 (주)비욘드아이앤씨의 전환사채를 인수하였습니다. 동 전환사채의 만기는 4년이며, 당사가 전환사채의 전환권을 행사할 경우, 대주주는 당사에게 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사의 전환권 행사 및 대주주의 잔여주식 매수청구권이 행사될경우, 대주주 외 기타주주 및 주식매수선택권자는 대주주의 청구 조건과 동일한 조건으로 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 당사는 기타주주 및 주식매수선택권자의 보유 주식의 전부 또는 일부를 대주주의 청구조건과 동일한 조건으로 매수 할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.
당사는 당사의 연결대상 종속기업인 (주)쿠캣의 창업주 등과 일정 기간 동안, 창업주 등이 보유하고 있는 주식에 대한 우선매수권을 보유하고 있으며, 동 기간 동안 창업주의 사전 서면동의 없이 당사가 보유한 대상회사 주식 전부 또는 일부를 제3자에게 처분 등을 할 수 없습니다. 또한, 쿠캣의 주요 주주인 엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사는 당사에 일정 요건 충족 시, 동반매도참여권, 주식매수청구권 또는 동반매도요구권 등을 행사할 수 있으며, 당사에 동반매도요구권을 행사하는 경우, 당사는 엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사 보유주식에 대한 주식매도청구권을 보유합니다.
당사는 일정 기간 동안, 투자자들의 사전 서면 동의 없이 당사가 보유한 주식회사 위대한상상 지분의 전부 또는 일부를 제3자에게 처분할 수 없습니다. 또한, 당사는 보유기간 동안 우선매수권, 동반매도참여권, 동반매도요구권 등을 행사할 수 있으며, 주식회사 위대한상상 임직원에게 주식회사 위대한상상 지분의 가치에 기초한 특정 인센티브를 부여하였습니다.
당사는 공모사채 400,000백만원에 대하여 부채비율 500% 유지등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 해당사항 없음.
(2) 행정기관의 제재현황

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 백만원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행 현황
재발 방지를 위한 대책

2022.01.06
개인정보 보호위원회
㈜GS리테일
과태료 부과
7
개인정보의 보호조치 위반 (舊 정보통신망법 제28조 제1항)
과태료 납부, 시정명령 사항 조치
- 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2022.01.06
개인정보 보호위원회
㈜GS리테일
과태료 부과
4
개인정보의 안전성 확보 조치 위반 (개인정보보호법 제29조)
과태료 납부, 시정명령 사항 조치
- 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2022.02.07
공정거래 위원회
㈜GS리테일
시정명령, 과징금 부과
1,027
직매입 상품의 반품 판매촉진비용의 전가 납품업자의 종업원 사용(대규모유통업법)
행정소송 진행 중
- 공정거래 교육- MD운영 시스템 개선 및 내부 진단프로그램 운영

2022.09.15.
공정거래 위원회
㈜GS리테일
과징금 부과
24,368
부당한 경제적 이익 수취 (하도급거래 공정화에 관한 법률 제12조의 2)
공정거래 교육 관련 업무 프로세스 개선 및 내부 진단 프로그램 운영 행정 소송 진행 중
- 공정거래 교육- MD운영 시스템 개선 및 내부 진단프로그램 운영

2023.01.19.
공정거래 위원회
㈜GS리테일
시정조치 과징금 부과
1,582
판매촉진비용의 전가 (대규모유통업법 제11조)
공정거래 교육, 관련 업무 프로세스 개선 및내부 진단 프로그램 운영,행정소송 진행
- 공정거래 교육- 판촉합의서 및 시스템 개선 및 내부 진단프로그램 운영

2023.07.04
개인정보 보호위원회
㈜GS리테일
과태료 부과
6
안전조치의무 위반 (개인정보보호법 제29조)
과태료 납부
- 임직원에 대한 재발 방지 교육

2023.09.07
방송통신사무소
㈜GS리테일
과태료 부과
15
영리목적의 광고성 정보 전송 위반 (정보통신망법 제50조 제1항, 제4항)
과태료 납부
- 업무 프로세스 개선

2024.04.24
개인정보 보호위원회
㈜GS리테일
과태료 부과, 결과 공표
7
안전조치의무 위반 (개인정보보호법 제29조)
과태료 납부
- 검증로직 개선 및 재발 방지 교육

2024.07.17
공정거래 위원회
㈜GS리테일
경고
-
주식소유 현황 등 신고 규정 위반(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제13조 제1항및 시행령 제20조 제3항)
신고 의무 이행
- 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

□ 파르나스호텔(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 해당사항 없음.
(2) 행정기관의 제재현황- 해당사항 없음.

□ 지에스네트웍스

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

- 해당사항 없음
(2) 행정기관의 제재현황

(기준일 :
2024년 11월 18일
)
(단위 : 천원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는조치 내용
금전적제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한이행 현황
재발 방지를위한 대책

2022.09.05
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
㈜지에스네트웍스
과태료 부과
792
고용보험 상실 지연 신고(고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2022.12.07
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
㈜지에스네트웍스
과태료 부과
80
고용보험 취득/상실 지연 신고 (고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2023.02.21
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
㈜지에스네트웍스
과태료 부과
800
고용보험 상실 지연 신고(고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2023.05.16
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
(주)지에스네트웍스
과태료 부과
400
산업안전보건위원회 심의/의결 누락(산업안전보건법 제26조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2023.05.26
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
(주)지에스네트웍스
과태료 부과
96
고용보험 일용근로내용확인 미신고(고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2023.11.20
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
(주)지에스네트웍스
과태료 부과
160
고용보험 상실 사유 거짓(착오) 신고(고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2023.11.20
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
(주)지에스네트웍스
과태료 부과
40
고용보험 상실 사유 거짓(착오) 신고(고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2024.04.05
고용노동부 중부지방고용노동청경기지청
(주)지에스네트웍스
과태료 부과
144
고용보험 일용근로내용확인 미신고(고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(1) 외국지주회사의 자회사 현황

- 해당사항 없음.

(2) 작성기준일 이후 발생한 사건

구분
종속회사 대여
인적분할

거래상대
(주)퍼스프
-

내용
당사는 2024년 11월5일 이사회 승인에 의거, 종속기업인 (주)퍼스프에 대한자금 대여(30억원, 2024년 12월 11일 ~ 2026년 12월 10일, 한도 승인 후 필요시 대여)를 실행할 예정입니다.
10월23일 임시주주총회를 통해 종속회사인 파르나스호텔(주)와 (주)후레쉬미트를 관리하는 사업부문의 분할계획서 및 당사의 자기주식 소각이 승인되었습니다.

XI. 상세표

(기준일 : 2024년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

㈜후레쉬서브
2007.03.27
경기도 오산시 황새로 149번길
식품제조 및 도매업
25,984
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

㈜지에스넷비전
2008.03.20
서울 강남구 테헤란로 201
광고업
45,600
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
2007.05.03
베트남 빈증성
부동산개발 및 임대업
1,738
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

PT.GS Retail Indonesia
2014.06.16
인도네시아 자카르타
수퍼마켓
17,013
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

파르나스호텔㈜ 주5)
1985.11.22
서울 강남구 테헤란로 521
관광호텔업
1,735,422
의결권의 과반수 소유
주요종속회사 주4)

㈜피앤에쓰 주5) 주6)
2012.10.04
서울 중구 명동 10길 51
위탁운영관리
5,038
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

㈜지에스네트웍스 주7)
2018.01.02
경기도 용인시 처인구 포곡읍 포곡로 100
창고위수탁업, 물류사업
473,971
의결권의 과반수 소유
주요종속회사 주4)

㈜어바웃펫 주8)
2012.11.06
서울 강남구 테헤란로 201, 8층
전자상거래
38,385
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

㈜후레쉬미트 주5) 주9)
2020.11.23
경기도 안성시 양성면 양성로 175-59
축산물 가공 판매업
1,459
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

㈜GS텔레서비스 주10)
2002.09.27
서울 강서구 양천로 366
콜센터서비스
12,491
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

GSLL, Inc. 주10)
2016.11.14
125 2nd Avenue, San Mateo, CA, 94401
교육서비스
51,714
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

㈜퍼스프 주11)
2005.03.25
충청남도 계룡시 두마면 제1산단로 26-31
제조업
27,046
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합 주12)
2017.07.07
서울특별시 영등포구 여의대로 70
금융투자업
20,278
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

이지스제415호일반사모부동산투자신탁 주12)
2021.06.17
경기도 성남시 수정구 창업로 18
부동산개발
193,191
실질 지배력 보유
주요종속회사 주4)

㈜쿠캣 주13)
2014.07.18
서울특별시 강남구 영동대로112길 36 OTC빌딩 -1층, 3층
전자상거래
11,261
실질 지배력 보유
해당사항없음

주1) 최근 사업연도 자산총액은 2023년말 연결재무제표 작성시 반영된 종속 회사의 개별재무제표상 자산총액입니다.주2) 연결대상 종속회사의 결산일은 12월 31일 입니다.주3) 연결대상 종속회사는 모두 비상장사 입니다.주4) 최근 사업연도 자산총액이 750억원 이상으로 주요 종속회사에 해당합니다.주5) 당사는 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔 (주) 및 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의하였 습니다. 분할 절차는 2024년 10월 23일 임시주주총회의 결의를 거쳐 2024년 12월 01일을 분할 기일로 완료될 예정이며, 상기 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.
주6) 파르나스호텔㈜이 지분 100%를 보유하고 있습니다.주7) 물류의 전문성과 경쟁력 강화를 위해 2018년 1월 신규 설립 되었습니다.주8) 2021년 3월 상호를 ㈜펫츠비에서 ㈜어바웃펫으로 변경하였으며, 9월말 기준 지분 66.15%를 보유하고 있습니다.주9) 2020년 11월 신규 설립 되었으며, 9월말 기준 지분51.0%을 보유하고 있습니다.주10) 2021년 GS홈쇼핑과의 합병에 따라 기존 GS홈쇼핑 연결대상 종속회사가 편입 되었습니다.주11) 2021년 지분 취득에 따라 종속회사로 편입되었으며, 2024년 9월말 기준 지분 100%를 보유하고 있습니다.주12) 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표에 의거 회사가 투자조합/투자신탁을 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속회사로 편입하였습니다.주13) 2021년 지분 추가 취득으로 연결대상 종속회사로 편입되었으며, 9월말 기준 지분 47.04%를 보유하고 있습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
7
(주)지에스
110111-3045112

(주)지에스리테일
110111-0090037

(주)지에스글로벌
110111-0031479

지에스건설(주)
110111-0002694

자이에스앤디(주)
110111-1934557

삼양통상(주)
110111-0033433

휴젤(주)
110111-2380890

비상장
92
지에스에너지(주)
110111-4765412

지에스파워(주)
134111-0074744

보령엘엔지터미널(주)
164511-0021527

인천종합에너지(주)
120111-0348096

지에스당진솔라팜(주)
165011-0074814

위드인천에너지(주)
120111-0577124

넥스트리뉴어블스솔루션(주)
110111-8749694

넥스트카본솔루션(주)
110111-8848397

지에스차지비(주)
131111-0567164

지에스칼텍스(주)
110111-0078819

이노폴리텍(주)
154311-0009826

지에스엠비즈(주)
110111-1007023

상지해운(주)
110111-1004243

지에스바이오(주)
110111-4303030

지에스에코메탈(주)
230111-0168657

팬코텍(유)
206214-0018226

한울사랑(유)
206214-0018367

(주)후레쉬서브
110111-3646738

(주)지에스넷비전
110111-3862897

파르나스호텔(주)
110111-0411142

(주)피앤에쓰
110111-4973164

(주)지에스네트웍스
134511-0344826

(주)후레쉬미트
134611-0110548

(주)지에스텔레서비스
110111-2618192

(주)퍼스프
160111-0187777

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사
110111-8315437

(주)프로케어
110111-5558220

지에스이피에스(주)
165011-0004621

(주)피엘에스
131311-0093131

(주)지에스엔텍
181211-0008699

(주)경기평택글로벌
131311-0232193

지에너지(주)
110111-7788750

(주)지에스이앤알
135011-0121570

(주)지에스동해전력
144711-0019225

(주)동해그린에너지
110111-3788671

(주)지에스풍력발전
174511-0004266

(주)지에스포천그린에너지
284411-0079755

(주)영양제2풍력발전
174511-0003333

(주)구미그린에너지
176011-0113627

(주)영덕제1풍력발전
171611-0023655

(주)영덕제2풍력발전
171111-0033133

(주)삼척그린에너지파크
144611-0024143

(주)포항윈드파워
171711-0167261

(주)지에스구미열병합발전
176011-0170122

(주)지에스반월열병합발전
131411-0572191

(주)지에스스포츠
110111-3024330

(주)지에스벤처스
110111-8156740

자이에스텍(주)
110111-3253583

(주)지씨에스
140111-0033487

비에스엠(주)
135511-0187118

자이에너지운영(주)
110111-3945338

옥산오창고속도로(주)
110111-4120971

은평새길(주)
110111-4155390

지앤엠에스테이트(주)
110111-5206093

구미맑은물(주)
110111-6201901

지베스코(주)
110111-7210860

지베스코자산운용(주)
110111-7344403

지피씨(주)
154511-0088082

지에스엘리베이터(주)
110111-7559846

어업회사법인 에코아쿠아팜(주) (구 (주)케이에코새먼어업회사)
180111-1291185

자이가이스트(주)
110111-7585958

에너지머티리얼즈(주)
171711-0158583

강남메트로(주)
110111-7665445

글로벌워터솔루션(주)
110111-7799525

자이가이스트건축사사무소(주)
110111-7846508

디씨브릿지(주)
110111-7896082

부천영상단지관리(주)
121111-0411214

자이씨앤에이(주)
110111-8041529

태안햇들원태양광(주)
165111-0023603

하임랩(주)
110111-8248092

햇들원지붕형태양광1호(주)
134511-0578996

햇들원지붕형태양광2호(주)
134511-0671815

엑스플로인베스트먼트(주)
110111-8307369

마그나피에프브이(주)
110111-8448600

인천신항스마트물류단지(주)
110111-8456075

성남그린에너지(주)
110111-7723631

사상해운대고속도로(주)
110111-8639712

지베스코일반사모부동산투자회사1호
110111-8987575

(주)아크로스
134111-0177134

(주)제이월드
154211-0015560

지에스네오텍(주)
110111-0166953

(주)삼양인터내셔날
110111-0424848

(주)보헌개발
110111-1557573

(주)켐텍인터내셔날
110111-1967730

(주)옥산유통
110111-1426108

(주)승산
110111-0110653

(유)가승개발
134514-0003989

(주)인아츠프로덕션
110111-7001665

센트럴모터스(주)
131111-0101912

(주)위너셋
110111-0720832

(주)삼정건업
110111-5005809

경원건설(주)
131111-0000164

(2) 해외 계열사

(기준일 :
2024년 9월 30일
)
(단위 : 사)

회사수
회사명
소재국

165
APHRODITE ACQUISITION HOLDINGS LLC
케이만

Dione Limited
몰타

GS Collective Fund I LLC
미국

GS Futures LLC
미국

GS Beyond Corp.
미국

GS Infinity Corp.
미국

GS Energy NA Investments, Inc.
미국

GS Energy Asia Investment Pte. Ltd.
싱가포르

GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd.
싱가포르

BMV SHIPPING INC.
파나마

EMV SHIPPING INC.
파나마

GMV SHIPPING INC.
파나마

Korea GS E&P Pte. Ltd.
싱가포르

Nabou Green Energy Pte Limited
피지

GS Caltex China Co., Ltd.
중국

GS Caltex Czech, s.r.o.
체코

GS Caltex India Pte., Ltd.
인도

Suzhou GS Caltex Trading Co., Ltd.
중국

GS Caltex (Suzhou) Plastics Co., Ltd.
중국

GS Caltex Mexico S.de R.L.de C.V.
멕시코

GS Caltex Singapore Pte. Ltd.
싱가포르

GS Caltex (Langfang) Plastics Co., Ltd.
중국

Global Sensing and Learning Labs, INC
미국

GS Retail Vietnam Co.,Ltd
베트남

PT.GS Retail Indonesia
인도네시아

GS EPS Americas, LLC
미국

Ssangyong Resources Pty Ltd.
호주

PT GS Global Resources
인도네시아

GS Global Austrailia Pty. Ltd.
호주

GS Global Japan Co., Ltd.
일본

GS Global Europe GMBH
독일

GS Global USA, Inc.
미국

GS Global Singapore Pte. Ltd.
싱가포르

Zeit Homes, Inc.
미국

ZEIT DEVELOPMENT POLAND LLC
폴란드

Vietnam GS Industry One-Member LLC
베트남

Vietnam GS Enterprise One Member LLC
베트남

PT. GSENC Development Indonesia
인도네시아

PALA-POWER GENERAL CONSTRUCTION SERVICE(PROPRIETARY) LIMITED
보츠와나

Mountain View Owner, LLC
미국

Mountain View Mezz, LLC
미국

Lignana LLP
폴란드

Lignana LLC
폴란드

GSFC FUND 1 LLC
미국

GS Village Lake LLC
미국

GS SPV PTY LTD
오스트레일리아

GS Redlands, LLC
미국

GS Real Estate Development Company London Ltd.
영국

GS Real Estate Development Company
사우디

Oasis Residences Real Estate, LLC
사우디

Argan Oasis Real Estate Company
사우디

GS Property Mountain View LLC
미국

GS Miramar Village Lakes Manager, LLC
미국

GS Miramar 700 EC, LLC
미국

GS MINH HUNG SIKICO CO.,LTD.
베트남

GS Engineering & Construction Spain, S.L.
스페인

GS Engineering & Construction Mumbai Pvt. Ltd.
인도

GS Engineering & Construction Australia Pty Ltd
오스트레일리아

GS E&C POLAND SP.ZO.O
폴란드

GS E&C Nanjing Co.,Ltd.
중국

GS E&C Development (Thailand) Co., Ltd
태국

GS CONSTRUCTION MIDDLE EAST - SOLE PROPRIETORSHIP L.L.C.
아랍에미리트

GS Construction Arabia Co.,Ltd.
사우디

Elements (Europe) Limited
영국

Danwood S.A.
폴란드

Danwood GmbH
스위스

CHERVONA GORA EKO
우크라이나

CDCF III FORTBAY MV, LLC
미국

777 WMF, LLC
미국

700 EC Property, LLC
미국

400 LOGUE OWNER, LLC
미국

400 Logue Master GP, LLC
미국

400 Logue LP, LLC
미국

400 Logue JVC, LLC
미국

400 Logue GP, LLC
미국

ZEIT GREEN DEVELOPMENT INDIA Pvt. Ltd.
인도

GSENC SOLAR 1 PRIVATE LIMITED
인도

GAYA STRATEGIC ENTERPRISE CORPORATION PTE. LTD.
싱가포르

GS E&C do Brazil Ltda.
브라질

ZEITGEIST EDUCATION CO., LTD
베트남

ZEIT O&M SDN. BHD
말레이시아

Sociedad Boco Solar SpA
칠레

Barka Operations and Maintenance Company S.P.C.
오만

Palmeiras Saneamento, S.A.
브라질

GS Inima Energia, S.L.
스페인

GS Inima Desalination sole proprietorship LLC
아랍에미리트

GS Inima Investment - Sole Proprietorship LLC
아랍에미리트

Ghubrah Operations and Maintenance Company LLC
오만

GS Inima (Al Ghubra), LLC
오만

GS Inima Environment S.A.U.
스페인

Phu My Vinh Construction and Investment Corporation
베트남

Aguas de Ensenada, S.A. de C.V.
멕시코

SOCIEDAD DE ECONOMIA MIXTA AGUAS DE SORIA S.L.
스페인

Inima Water Services, S.L.
스페인

GS Inima Water Management S.L.
스페인

GS Inima Gestion S.L.U.
스페인

GS Inima Inversiones S.L.U.
스페인

VALORINIMA S.L.
스페인

Ambient Servicos Ambientais de Ribeirao Preto, S.A.
브라질

Aquaria, LLC
미국

Araucaria Saneamento, S.A.
브라질

CAEPA COMPANHIA DE AGUA E EGOSTO DE PARIBUNA S.A.
브라질

COMASA COMPANHIA AGUAS DE SANTA RITA S.A
브라질

GS Inima Chile S.A.
칠레

INIMA-CVV S.A.
칠레

GS Inima Mexico, S.A. de C.V.
멕시코

Hialeah Water, LLP
미국

GS Inima USA Construction Corporation
미국

GS Inima USA Corporation
미국

Sanel, Saneamento de Luis Antonio, S.A
브라질

Promoaqua Desalacion de los Cabos, S.A. de C.V.
멕시코

Sanama Saneamento Alta Maceio S.A.
브라질

SAMAR SOLUCOES AMBIENTAIS DE ARACATUBA S.A.
브라질

GS Inima Brasil Ltda.
브라질

GS Inima Industrial S.A.
브라질

GS Inima Solucoes em Saneamento, Ltda
브라질

Aquapolo Ambiental S.A.
브라질

GS Inima Industrial Jeceaba, S.A.
브라질

GS Inima Industrial Triunfo, S.A.
브라질

Ouro Preto Servicos de Saneamento S.A. - Saneouro
브라질

GS Inima Servicios Corporativos, S.A. de C.V.
멕시코

Saneamento do Vale do Paraiba, S.A.
브라질

Servicos de Saneamento de Mogi Mirim, S.A.
브라질

Shariket Miyeh Ras Djinet, Spa
알제리

Tecnicas y Gestion Medioambiental, S.A.
스페인

GS Inima Middle East LLC
오만

GS Inima Barka 5 Desalination Company, S.A.O.C.
오만

Capital Desalination Company, S.A.O.C.
오만

GS Inima (Barka), LLC
오만

Shuweihat RO Operation and Maintenance Company L.L.C.
아랍에미리트

ZEIT C&A AMERICA, INC.
미국

ZEIT C&A VIETNAM COMPANY LIMITED
베트남

ZEIT C&A POLAND SP. Z O. O.
폴란드

ZEIT C&A Nanjing Co., Ltd.
중국

GSNEOTEK(CAMBODIA) CO.,LTD
캄보디아

GS NEOTEK L.L.C
오만

GSNEOTEK VIETNAM CO.,LTD
베트남

청도삼양피혁유한공사
중국

BAOXUANLUBO(BEIJING)Trading Co.,Ltd
중국

SY ENERGY PTE.LTD.
싱가포르

SYI INDIA PVT.LTD.
인도

Farwest Steel Wyoming, Inc
미국

Farwest Steel Alaska, Inc.
미국

Farwest Steel Properties, Inc.
미국

Farwest Steel Reinforcing Co.
미국

Farwest Steel Co.
미국

Western Coating, Inc.
미국

Farwest Steel Arizona, Inc.
미국

Grunau&Paulus Music Management GmbH
독일

GS Aromatics (Qingdao) Chemical. Co.,Ltd.
중국

Qingdao Lixing Tank Terminal Co., Ltd.
중국

Qingdao Lixing Logistics Co., Ltd.
중국

Qingdao Lidong Chemical Co., Ltd.
중국

AcenOcean Pte. Ltd.
싱가포르

GS Aromatics Pte. Ltd.
싱가포르

GS E&R America Offshore, LLC.
미국

GS E&R America Oldhome, LLC.
미국

GS E&R America Inc.
미국

Hugel Shanghai Aesthetics Co., Ltd.
중국

Hugel Aesthetics Taiwan, Inc.
대만

HUGEL CANADA, INC.
캐나다

HUGEL AUSTRALIA PTY. LTD.
호주

HUGEL AMERICA, INC.
미국

Hugel (Zhejiang) Cosmetics Co., Ltd
중국

Hugel Hong Kong Limited
홍콩

Hugel Cosme Singapore Holding Pte. Ltd.
싱가포르

GSEC(THA)PTE. LTD.
싱가포르

Aguas de Reuso de Vitoria S.A.
브라질

Ourinhos Saneamento S.A.
브라질

3. 타법인출자 현황(상세)

하기 내용은 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서 상에는 기재하고 있지 않아 2024.08.14 공시된 제54기 반기보고서 기준으로 작성되었습니다.

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

㈜GS텔레서비스
비상장
2004.10.20
경영참여
3,000
6,000,000
100
4,893
-
-
-
6,000,000
100
4,893
12,491
302

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
비상장
2006.12.22
경영참여
439
-
100
3,421
-
-
-
-
100
3,421
1,738
-109

㈜후레쉬서브
비상장
2007.03.26
경영참여
1,000
2,000,000
100
9,139
-
-
-
2,000,000
100
9,139
25,984
1,090

㈜지에스넷비전
비상장
2008.06.16
경영참여
4,500
400,000
100
2,000
-
-
-
400,000
100
2,000
45,600
493

PT. GS Retail Indonesia
비상장
2014.06.16
경영참여
2,170
3,406,880
89.8
8,013
-
-
-
3,406,880
89.8
8,013
17,013
-4,399

파르나스호텔㈜ 주8)
비상장
2016.01.26
경영참여
760,000
6,654,675
67.6
776,344
-
-
-
6,654,675
67.6
776,344
1,735,422
66,823

GSLL, Inc.
비상장
2016.12.13
경영참여
585
11,000,000
100
45,709
-
-
-
11,000,000
100
45,709
51,714
2,827

㈜지에스네트웍스 주4)
비상장
2018.01.02
경영참여
3,000
41,682,551
99.2
163,906
-
-
-
41,682,551
99.2
163,906
473,971
-7,414

㈜후레쉬미트 주8)
비상장
2020.12.01
경영참여
255
255,000
51.0
1,275
-
-
-
255,000
51.0
1,275
1,459
-69

이지스제415호일반사모부동산투자신탁 주5)
비상장
2021.06.17
일반투자
500
500,000,000
0.6
500
-
-
-
500,000,000
0.6
500
193,191
1,087

레버런트-신한 비스타 신기술투자조합 주6)
비상장
2021.08.18
단순투자
17,966
18,484,919,153
86.5
18,485
173,558,557
173
-
18,658,477,710
86.5
18,658
20,278
-408

㈜퍼스프
비상장
2021.12.31
경영참여
5,580
5,340,000
100
26,680
-
-
-
5,340,000
100
26,680
27,046
-2,916

㈜어바웃펫
비상장
2018.08.13
경영참여
5,003
685,707
66.2
37,999
-
-
-
685,707
66.15
37,999
38,385
-16,741

㈜쿠캣
비상장
2019.04.11
경영참여
5,000
3,830,696
47.1
38,091
-
-
-
3,830,696
47.0
38,091
11,261
-20,595

True GS Company Limited
비상장
2011.05.25
경영참여
757
1,228,889
36.1
1,116
-
-
-
1,228,889
36.1
1,116
8,778
-1,872

CHINA HOME SHOPPING GROUP LIMITED
비상장
2012.05.31
경영참여
46,392
40,878,378
29.7
17,400
-
-
-
40,878,378
29.7
17,400
217,831
16,221

PT MNC GS Homeshopping
비상장
2012.07.17
경영참여
3,436
450
40.0
-
-
-
-
450
40.0
-
3,101
-1,622

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호 주7)
비상장
2017.03.14
일반투자
5,000
5,000,000,000
50.0
5,971
-
-
-
5,000,000,000
50.0
5,971
6,823
-3,164

파빌리온일반사모부동산투자신탁26호 주9)
비상장
2018.04.26
일반투자
3,000
3,000,000,000
37.5
-
-
-
-
3,000,000,000
37.5
-
24,857
-176

이화일반사모부동산투자신탁31호 주10)
비상장
2019.07.26
일반투자
5,000
5,000,000,000
17.4
5,840
-
-
-
5,000,000,000
17.4
5,840
100,740
370

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호 주11)
비상장
2019.09.16
일반투자
7,000
7,000,000,000
50.0
8,092
-
-
-
7,000,000,000
50.0
8,092
14,076
-3,162

블루코브일반사모투자신탁3호 주12)
비상장
2019.11.05
일반투자
7,500
7,500,000,000
10.0
6,780
-
-
-
7,500,000,000
10.0
6,780
303,568
-1,002

코크렙상무㈜ 주13)
비상장
2019.12.10
일반투자
4,875
195,000
19.5
1,766
-
-
-
195,000
19.5
1,766
110,033
-925

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호주14) 주41)
비상장
2020.01.31
일반투자
5,000
5,000,000,000
21.1
4,562
-5,000,000,000
-4,562
-
-
-
-
64,344
-132

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호 주15)
비상장
2020.05.15
일반투자
2,600
2,600,000,000
41.9
2,502
-
-
-
2,600,000,000
41.9
2,502
13,053
4,457

케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호 주16)
비상장
2020.04.24
일반투자
2,000
2,048,580
13.0
2,009
-
-
-
2,048,580
13.0
2,009
35,558
-1,638

코레이트일반사모부동산투자신탁11호 주17)
비상장
2020.07.08
일반투자
200
4,500,000,000
34.6
4,500
-
-
-
4,500,000,000
34.6
4,500
52,188
-7,161

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호 주18)
비상장
2020.12.14
일반투자
630
3,540,209,500
35.0
3,500
-
-
-
3,540,209,500
35.0
3,500
42,635
-1,314

JB 이천물류센터 전문투자형사모부동산투자신탁49호
비상장
2021.03.19
일반투자
3,000
3,000,000,000
23.1
3,000
-1,483,730,891
-1,484
-
1,516,269,109
23.1
1,516
13,271
147

퍼시픽일반사모부동산투자신탁49-1호 주19)
비상장
2021.03.23
일반투자
3,100
3,100,000,000
8.2
3,100
-
-
-
3,100,000,000
8.2
3,100
38,101
215

퍼시픽제49호일반사모부동산투자회사 주19)
비상장
2021.03.23
일반투자
1,900
1,900,000
4.6
1,900
-
-
-
1,900,000
4.6
1,900
130,012
-1,011

파빌리온광명피에프브이㈜ 주20)
비상장
2021.06.01
일반투자
720
72,000
10.6
720
-
-
-
72,000
10.6
720
64,691
24,373

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호 주21)
비상장
2021.07.16
일반투자
3,000
3,000,000,000
46.2
3,000
-
-
-
3,000,000,000
46.2
3,000
5,709
-419

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호 주22)
비상장
2022.03.08
일반투자
2,925
4,500,000,000
18.6
-
-
-
-
4,500,000,000
18.6
-
23,255
-1,238

남여주로직스㈜ 주23)
비상장
2022.05.31
일반투자
100
1,000
5.3
-
-
-
-
1,000
5.3
-
1,838
-26

더블유에스물류㈜ 주24)
비상장
2022.05.31
일반투자
450
4,500
15.8
-
-
-
-
4,500
15.8
-
2,788
-26

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
비상장
2017.12.13
경영참여
1,960
-
30.0
10,980
-
6,694
-
-
30.0
17,674
32,048
-2,082

Digital Concept LLC
비상장
2021.01.20
경영참여
441
11,100
10.0
5,133
-
-
-
11,100
10.0
5,133
77,408
-15,966

㈜펫프렌즈
비상장
2017.06.26
경영참여
200
789,336
29.9
44,701
-
-
-
789,336
29.9
44,701
29,067
-17,696

㈜위대한상상 주25)
비상장
2021.10.27
경영참여
307,686
235,500
30.0
137,965
-
-
-
235,500
30.0
137,965
685,460
-456,532

DTNI-전남창조경제혁신펀드
비상장
2016.03.29
단순투자
2,000
240
43.5
5,962
-
-
-
240
43.5
5,962
4,165
-2,404

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합
비상장
2016.03.24
단순투자
2,000
72
33.3
32,463
-
-
-
72
33.3
32,463
129,836
-1,743

Meranti ASEAN Growth Fund, L.P.
비상장
2017.09.26
단순투자
1,718
27,869,796
26.7
33,368
316,550
379
-
28,186,346
26.7
33,747
303,167
-30,055

GS Collective Fund I LLC
비상장
2020.07.31
경영참여
599
8,250,000
9.7
9,800
-
-
-
8,250,000
9.7
9,800
107,400
8,346

㈜레페리
비상장
2019.08.16
경영참여
4,887
10,356
9.6
4,323
-
-
-
10,356
9.6
4,323
29,567
3,834

Luxstay Pte. Ltd.
비상장
2019.05.10
경영참여
1,416
16,790
7.0
117
-
-
-
16,790
7.0
117
1,082
-582

ECOMOBI CORPORATION PTE. LTD.
비상장
2019.10.31
경영참여
871
149,003
7.3
211
-
-
-
149,003
7.3
211
8,433
-3,297

㈜버즈니
비상장
2011.05.24
경영참여
1,000
70,745
15.1
1,958
-
-
-
70,745
15.1
1,958
5,597
-2,240

ODK Media
비상장
2015.10.14
경영참여
2,295
894,561
7.9
594
-
-
-
894,561
7.9
594
17,346
-4,370

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
비상장
2017.03.27
단순투자
9,000
383
45.0
68,238
-
-
54
383
45.0
68,292
151,834
-24,870

㈜코크렙광교개발전문위탁관리부동산투자회사
비상장
2013.04.25
일반투자
7,900
395,000
19.8
178
-
-
-
395,000
19.8
178
606
-409

오시리아테마파크피에프브이㈜
비상장
2017.02.24
일반투자
2,500
250,000
25.0
798
-
-
-
250,000
25.0
798
338,970
-2,687

이지스아이스퀘어피에프브이㈜ 주5)
비상장
2017.03.30
일반투자
3,800
760,000
19.0
3,800
-
-
-
760,000
19.0
3,800
12,542
312

대구엠비씨부지복합개발피에프브이㈜
비상장
2019.09.19
일반투자
1,950
195,000
19.5
-
-
-
-
195,000
19.5
-
590,285
-38,498

케이클라비스여주피에프브이제24호㈜ 주26)
비상장
2020.11.12
일반투자
1,000
1,000
16.7
1
-
-
-
1,000
16.7
1
957
-2

㈜종암피에프브이 주27)
비상장
2021.01.07
일반투자
1,990
159,200
10.5
994
-
-
-
159,200
10.5
994
55,794
-879

하나리치업제2호위탁관리부동산투자회사 주28)
비상장
2021.07.15
일반투자
1,500
150,000
6.8
1,495
-
-
-
150,000
6.8
1,495
68,826
142

김해대동스마트로지스틱스㈜ 주29)
비상장
2021.09.17
일반투자
200
200,000
19.5
2,004
-
-
-
200,000
19.5
2,004
42,958
-309

㈜케이알남천
비상장
2021.10.13
일반투자
650
650,000
19.4
-
-
-
-
650,000
19.4
-
38,515
-3,342

㈜투게더대전둔산피에프브이 주30)
비상장
2021.12.16
일반투자
2,000
400,000
15.4
-
-
-
-
400,000
15.4
-
88,800
-2,979

망포역세권개발피에프브이㈜
비상장
2022.01.10
일반투자
1,500
390,000
15.0
1,949
-
-
-
390,000
15.0
1,949
92,829
-512

㈜투게더대전문화피에프브이 주31)
비상장
2022.04.28
일반투자
2,000
80,000
6.7
1,204
-
-
-
80,000
6.7
1,204
194,268
-13,290

하남미사드림피에프브이㈜ 주32)
비상장
2022.05.05
일반투자
1,000
200,000
11.6
-
-
-
-
200,000
11.6
-
102,231
-7,007

㈜케이디엑스한국데이터거래소
비상장
2020.12.22
일반투자
685
1,601,735
11.9
1,148
-
-
-
1,601,735
11.9
1,148
8,480
-2,082

㈜카카오모빌리티
비상장
2021.12.16
일반투자
65,000
3,336,756
1.3
94,280
-
-
-9,011
3,336,756
1.3
85,269
1,546,540
-27,695

㈜뉴온
비상장
2022.10.05
일반투자
3,038
225,000
3.1
2,692
-225,000
-2,692
-
-
-
-
39,008
-4,575

AST SOL Group Holdings 주42)
비상장
2022.10.06
일반투자
2,567
363
0.2
2,567
-
-
-
363
0.2
2,567
-
-

㈜부릉 주33)
비상장
2021.04.21
일반투자
50,777
1,355,497
5.7
6,808
-
-
-
1,355,497
5.7
6,808
46,670
-10,652

㈜에이비일팔공
비상장
2017.06.23
경영참여
1,500
195,010
16.2
14,018
-
-
-
195,010
16.2
14,018
21,245
-10,436

㈜어메이저 주41)
비상장
2017.08.23
경영참여
249
13,916
6.9
-
-
-
-
13,916
6.9
-
757
-810

㈜도그메이트
비상장
2017.10.27
일반투자
300
3,363
9.3
-
-
-
-
3,363
9.3
-
138
-325

㈜바램시스템
비상장
2018.09.16
경영참여
3,000
610,813
13.7
3,331
-
-
-
610,813
13.7
3,331
10,814
158

㈜두번째
비상장
2019.01.31
경영참여
2,000
61,539
10.6
2,683
-
-
-
61,539
10.6
2,683
8,185
-1,735

㈜얌테이블
비상장
2019.04.09
경영참여
3,000
75,000
7.6
-
-
-
-
75,000
7.6
-
16,866
-5,114

㈜비욘드아이앤씨
비상장
2020.12.30
일반투자
900
4,950
19.8
1,489
-
-
-
4,950
19.8
1,489
7,024
-674

㈜구하다
비상장
2021.02.19
경영참여
2,000
10,000
9.3
3,265
-
-
-
10,000
9.3
3,265
10,104
-1,875

㈜스낵포
비상장
2021.06.14
일반투자
1,499
3,556
14.0
4,520
-
-
-4,520
3,556
14.0
-
2,365
-2,264

무신사
비상장
2021.08.26
일반투자
9,125
5,966
0.3
10,649
-
-
-
5,966
0.3
10,649
1,797,531
58,567

㈜팀프레시
비상장
2021.09.23
일반투자
1,999
3,642
0.8
5,645
-
-
-
3,642
0.8
5,645
161,149
-56,358

㈜씨메스
비상장
2021.11.25
경영참여
4,000
278,256
3.1
3,294
-
-
-
278,256
3.1
3,294
30,301
-4,894

㈜요쿠스
비상장
2021.12.03
경영참여
1,001
870
4.4
1,001
-
-
-1,001
870
4.4
-
3,414
-1,406

㈜비욘드아이앤씨
비상장
2022.02.28
일반투자
4,500
-
-
5,411
-
-
-
-
-
5,411
7,024
-674

㈜로보아르테
비상장
2022.04.12
일반투자
1,996
4,650
5.3
1,996
-
-
-1,996
4,650
5.0
-
4,538
-3,796

㈜컬쳐앤커머스
비상장
2022.04.30
일반투자
1,000
22,600
4.6
1,000
-
-
-
22,600
4.6
1,000
3,337
-439

㈜아이엠디티
비상장
2022.05.07
경영참여
2,500
2,717
4.3
2,500
-
-
-
2,717
4.3
2,500
7,109
-1,455

㈜낙산레지던스
비상장
2022.07.11
일반투자
500
-
-
739
-
-
-
-
-
739
70,408
-8,876

㈜원더윅스컴퍼니
비상장
2022.07.27
일반투자
300
926
2.3
300
-
-
-
926
2.3
300
1,595
-1,043

㈜캐비아
비상장
2022.11.29
일반투자
2,000
3,334
2.2
2,000
-
-
-
3,334
2.2
2,000
15,506
-2,420

㈜펫프렌즈
비상장
2023.02.01
경영참여
6,260
-
-
7,830
-
3,130
-
-
-
10,960
29,067
-17,134

데이오프컴퍼니㈜
비상장
2023.05.15
일반투자
200
74,076
6.7
200
-
-
-
74,076
6.7
200
268
-326

㈜더그리트
비상장
2023.05.30
일반투자
200
2,734
0.9
200
-
-
-
2,734
0.9
200
10,888
-1,900

㈜로브로스
비상장
2023.07.14
경영참여
300
6,661
4.6
300
-
-
-
6,661
4.6
300
1,966
-438

㈜슬래시비슬래시
비상장
2023.09.22
일반투자
1,001
2,655
2.6
1,001
-
-
-
2,655
2.6
1,001
18,967
-3,948

제이1농업회사법인㈜
비상장
2023.12.13
경영참여
200
20,000
14.3
200
-
-
-
20,000
14.3
200
541
-72

인트러스밸류애드전문사모부동산투자신탁2호 주34)
비상장
2019.04.23
일반투자
7,000
7,000,000,000
10.5
12,700
-
-
-
7,000,000,000
10.5
12,700
236,075
18,681

퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사 주35)
비상장
2020.10.27
일반투자
3,000
3,000,000
1.5
2,883
-
-
-
3,000,000
1.5
2,883
462,881
-5,552

코레이트리듬시티전문투자형사모부동산투자유한회사 주36)
비상장
2020.12.01
일반투자
600
120,000
5.5
-
-
-
-
120,000
5.5
-
72,586
-3,398

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁42호 주20)
비상장
2021.06.01
일반투자
5,280
5,280,000,000
18.2
5,287
-162,432,662
-162
-
5,117,567,338
18.2
5,125
29,416
2,062

파빌리온43호전문투자형사모부동산투자유한회사 주37)
비상장
2021.07.22
일반투자
3,000
3,000,000
11.5
3,943
-
-
-
3,000,000
11.5
3,943
63,045
-84

한강국내일반사모부동산투자신탁21호 주29)
비상장
2021.09.16
일반투자
3,000
3,000,000,000
18.6
3,026
-
-
-
3,000,000,000
18.6
3,026
16,410
1,017

JB하남미사일반사모부동산투자신탁제55호 주32)
비상장
2022.05.05
일반투자
4,000
4,000,000,000
9.1
1,387
-
-
-
4,000,000,000
9.1
1,387
44,413
2,374

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사 주38)
비상장
2022.06.21
일반투자
7,000
7,000,000
46.7
6,817
-
-
-2,657
7,000,000
46.7
4,160
24,727
-280

DTNI-AGRITECH 투자조합
비상장
2014.09.23
단순투자
3,000
15
25.0
1,136
-
-
-20
15
25.0
1,116
4,545
1

현대-GS리테일 Agro-Bio 펀드
비상장
2021.06.30
단순투자
300
24
14.3
2,238
6
600
-18
30
14.3
2,820
15,784
-408

아시아클린에너지사모투자전문회사
비상장
2009.10.15
단순투자
145
-
8.9
-
-
-
-
-
8.9
-
-
-

Altos Korea Opportunity Fund, L.P.
비상장
2013.07.15
단순투자
338
-
8.3
66,090
-
-
2,258
-
8.3
68,348
1,024,969
-96,250

BRV Lotus Fund 2012, L.P.
비상장
2013.10.04
단순투자
7,884
-
11.3
6,204
-
-
326
-
11.3
6,530
109,753
-4,042

BRV Aster Fund I, L.P.
비상장
2015.04.08
단순투자
5,482
-
9.9
32,263
-
-
6,862
-
9.9
39,125
478,690
-52,432

500 Durians, L.P.
비상장
2015.09.30
단순투자
4,042
-
15.8
14,930
-
-
963
-
15.8
15,893
110,356
-17,856

Altos Korea Opportunity Fund 2, L.P.
비상장
2016.02.05
단순투자
541
-
2.7
15,034
-
-
559
-
2.7
15,593
717,615
-68,720

Sinnovation Fund III L.P.
비상장
2016.09.19
단순투자
2,580
-
3.3
17,259
-
559
2,220
-
3.3
20,038
612,123
-59,782

CC WK CO-INVEST LP 주39)
비상장
2017.06.30
단순투자
28,832
-
9.2
-
-
-
-
-
9.2
-
-
-

500 Falcons L.P.
비상장
2017.07.10
단순투자
1,727
-
15.1
16,447
-
-
1,148
-
15.1
17,595
126,931
-10,364

Wavemaker Pacific 1 Pte. Ltd.
비상장
2017.11.27
단순투자
1,307
-
3.0
3,257
-
-
183
-
3.0
3,440
125,031
-22,849

Accolade Partners A, L.P.
비상장
2018.04.30
단순투자
3,453
-
99.9
14,884
-
-
882
-
99.9
15,766
15,958
-3,230

Sinnovation Fund IV L.P,
비상장
2018.05.28
단순투자
1,370
-
1.0
7,435
-
145
383
-
1.0
7,963
812,904
-71,357

Altos Korea Opportunity Fund 3, L.P.
비상장
2018.08.30
단순투자
691
-
1.1
5,826
-
-
251
-
1.1
6,077
565,884
48,155

500 Startups Vietnam L.P.
비상장
2018.11.07
단순투자
2,022
-
28.5
14,058
-
-
711
-
28.5
14,769
57,939
-19,085

Agronautic Ventures SPC 주40)
비상장
2020.10.16
단순투자
6,314
100,000
6.5
394
-
-
-23
100,000
6.5
371
-
-

Primer Sazze Fund II, LP
비상장
2021.12.07
단순투자
890
-
2.2
2,553
-
607
828
-
2.2
3,988
114,160
4,177

지에스 어쌤블 신기술투자조합
비상장
2022.07.15
일반투자
2,000
6,000,000,000
15.2
5,293
2,000,000,000
2,000
-121
8,000,000,000
15.2
7,172
34,761
-3,106

(사)한국온라인쇼핑협회
비상장
1996.04.30
단순투자
10
10,000,000
5.9
10
-
-
-
10,000,000
5.9
10
494
-31

㈜현대퓨처넷(상장)
상장
2001.03.10
단순투자
1,954
125,783
0.1
399
-125,783
-435
36
-
-
-
909,724
2,859

㈜케이티스카이라이프(상장)
상장
2001.06.11
단순투자
1,650
120,000
0.3
710
-120,000
-593
-117
-
-
-
1,215,698
-113,745

한국편의점협회
비상장
2001.12.31
단순투자
10
10,000,000
11.1
10
-
-
-
10,000,000
11.1
10
628
-15

케이뱅크㈜
비상장
2016.04.16
단순투자
28,000
5,600,000
1.5
41,580
-
-
-
5,600,000
1.5
41,580
16,631,346
83,569

BITFINDER, Inc.
비상장
2016.07.21
단순투자
570
1,011,122
3.8
282
-
-
-
1,011,122
3.8
282
3,804
-2,434

엔에이치엔페이코
비상장
2017.10.31
단순투자
50,000
625,000
4.3
21,518
-
-
-
625,000
4.3
21,518
319,576
-5,475

에브리봇(상장)
상장
2017.11.23
단순투자
950
117,612
1.0
1,418
-117,612
-2,260
842
-
-
-
86,864
6,949

㈜뉴트리(상장)
상장
2017.12.26
단순투자
5,000
555,558
6.0
3,944
-
-
2,117
555,558
6.0
6,061
146,684
4,751

Thrive market
비상장
2018.07.17
단순투자
33,849
2,251,086
4.3
84,329
-
-
-
2,251,086
4.1
84,329
179,328
-20,913

㈜프레시지
비상장
2019.03.27
단순투자
1,000
132,890
2.2
7,979
-
-
-
132,890
2.2
7,979
322,945
-69,534

Moloco Inc.
비상장
2019.09.30
단순투자
7,210
1,392,111
5.0
116,674
-
-
-
1,392,111
5.0
116,674
585,650
101,481

㈜한진(상장)
상장
2019.10.24
단순투자
25,409
989,317
6.6
24,585
-
-
-5,214
989,317
6.6
19,371
4,201,364
26,108

㈜한진칼(상장)
상장
2023.09.19
단순투자
30,000
701,001
1.0
51,033
-
-
-5,748
701,001
1.0
45,285
3,784,922
388,329

합 계
-
-
2,377,331
-
2,099
-9,823
-
-
2,369,607
-
-

주1) 기초 또는 기말 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우 또는 장부 가액이 1억원을 초과하는 건을 대상으로 작성하였습니다.

주2) 피출자회사의 기말 장부가액은 원가법을 적용하였습니다. (단, 시가 평가 및 공정가치 평가 대상회사는 제외)

주3) 각 회사의 총자산, 당기순이익은 2023년말 재무정보를 기준으로 작성하였으나, 2023년말 기준 재무정보의 확보가 어려운 경우 가장 최근의 정보로 작성하였 습니다.

주4) '20년 7월 택배중개업을 영위하는 (주)CVSnet을 흡수 합병 하였습니다.

주5) 판교 아이스퀘어 개발사업관련 출자입니다.

주6) (주)당근마켓 투자를 위한 펀드입니다.

주7) 관훈동 복합시설 개발사업관련 출자입니다.

주8) 당사는 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔 (주) 및 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의하였 습니다. 분할 절차는 2024년 10월 23일 임시주주총회의 결의를 거쳐 2024년 12월 01일을 분할 기일로 완료될 예정이며, 상기 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주9) 전주 노벨리나(쇼핑몰) 개발사업관련 출자입니다.

주10) 상봉 듀오트리스 주상복합 상업시설 개발사업관련 출자입니다.

주11) 충무로 제일병원 부지 복합시설 개발사업관련 출자입니다.

주12) 제주도 중문 관광단지 내 호텔 개발사업관련 출자입니다.

주13) 광주 상무지구 주상복합 개발사업관련 출자입니다.

주14) 신논현역 중앙화촌빌딩 개발사업관련 출자입니다.

주15) 공항동 역세권 청년 임대주택의 개발사업관련 출자입니다.

주16) 경기 광주시 목동에 상온물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주17) 경기 화성시 서오산 물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주18) 제주 애월읍 복합물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주19) 김해물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주20) 광명 오피스텔 개발사업관련 출자입니다.

주21) 이천마장 물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주22) 김해대동 물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주23) 남여주 물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주24) 월송 물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주25) 전기 중 Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd. (CDPI)의 100% 종속회사인 주식회사 위대한상상이 CDPI를 흡수합병하여 연결실체가 보유중 이던 CDPI의 지분이 주식회사 위대한상상의 지분으로 교환되었습니다.

주26) 경기 여주시 삼교동 물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주27) 종암동 청년 임대주택 개발사업관련 출자입니다.

주28) 경산물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주29) 김해대동산단물류 개발사업관련 출자입니다.

주30) 대전 탄방동 주상복합 개발사업관련 출자입니다.

주31) 대전 문화동 주상복합 개발사업관련 출자입니다.

주32) 하남미사 오피스텔 개발사업관련 출자입니다.주33) 전기 중 (주)메쉬코리아에서 (주)부릉으로 사명이 변경되었습니다.

주34) 수서로즈데일빌딩 개발사업관련 출자입니다.

주35) 용인시 죽전동 데이터센터 개발사업관련 출자입니다.

주36) 의정부 고산동 복합물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주37) 방배빌딩 개발사업관련 출자입니다.

주38) 양주 물류센터 개발사업관련 출자입니다

주39) 파트너사의 기밀유지 요청에 의거하여, 비상장사인 CCWK 재무현황을 미기재 합니다.

주40) 농업분야 바이오테크 스타트업인 미국 상장사 Benson Hill 투자목적의 SPC입 니다. 재무제표 요청하였으나, 미제시로 재무현황을 미기재하며, 당사 평가액 은 상장주가로 계산되었습니다.

주41) 청산절차, 파산절차가 진행 중입니다.주42) 전기 Pixlee Tunrto 지분 매각으로 취득한 회사로서, 낮은 지분율 등으로 자료 의 현실적 확보가 불가능하여 재무현황을 미기재합니다.

4. 영업용 설비 현황(상세)

2024년 3분기말 기준 당사(연결 기준) 소유의 점포 및 물류센타의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명
사업부문
구분
소재지
토지
건물

장부가액
공시지가
장부가액
시가표준

㈜GS리테일
편의점
안산본점
경기도 안산시 상록구 본오동
225
109
0
48

군산메트로점
전라북도 군산시 대명동
176
123
563
187

전주리조트점
전라북도 전주시 덕진구 우아동
-
-
0
43

후레쉬서브 오산공장
경기도 오산시 누읍동
3,605
2,942
9,344
2,268

정왕유호점
경기도 시흥시 정왕동
251
43
472
101

수퍼마켓
원주점
강원도 원주시 단구동
12,979
14,320
11,135
5,058

원주혁신점
강원도 원주시 반곡동
3,969
5,252
704
661

홍천점
강원도 홍천군 홍천읍
3,813
1,916
363
1,331

고양벽제점
경기도 고양시 덕양구 벽제동
1,443
1,451
0
1,449

능곡점
경기도 고양시 덕양구 토당동
-
-
227
1,029

행신점
경기도 고양시 덕양구 행신동
536
1,451
0
283

과천자이점
경기도 과천시 별양동
6,579
1,421
1,740
991

과천8점
경기도 과천시 부림동
494
4,253
2
104

광명데시앙점
경기도 광명시 일직동
587
1,240
3,279
1,092

하안8점
경기도 광명시 하안동
287
3,946
204
128

구리갈매점
경기도 구리시 갈매동
1,827
705
21
485

김포한강자이점
경기도 김포시 장기동
4,569
887
1,944
485

창현점
경기도 남양주 화도동
5,805
6,351
0
1,014

위례중앙점
경기도 성남시 수정구 창곡동
3,371
2,480
2,839
3,091

수원매탄점
경기도 수원시 영통구 매탄동
942
1,414
311
427

시흥은계점
경기도 시흥시 은행동
1,276
1,038
1,363
388

배곧신도시점
경기도 시흥시 정왕동
1,113
511
1,557
721

안성점
경기도 안성시 영동
13,522
2,204
65
613

안양석수점
경기도 안양시 만안구 석수동
2,248
582
1,143
581

안양메가트리아점
경기도 안양시 만안구 안양동
2,524
1,853
1,396
1,195

오산시티자이점
경기도 오산시 부산동
1,712
414
738
319

구갈점
경기도 용인시 기흥읍 구갈동
3,201
1,156
4,618
1,990

용인포곡점
경기도 용인시 처인구 포곡읍
5,667
2,184
1,978
1,329

의왕점
경기도 의왕시 왕곡동
10,023
8,811
878
1,149

파주파크타운점
경기도 파주시 야당동
1,959
323
1,494
232

평택동삭점
경기도 평택시 동삭동
215
115
2,360
257

포천점
경기도 포천시 신읍동
8,400
6,112
49
511

하남미사점
경기도 하남시 선동
1,522
1,364
962
580

하남점
경기도 하남시 신장동
-
-
2
740

미사강변2점
경기도 하남시 풍산동
2,246
743
1,031
316

동탄반도유보라점
경기도 화성시 오산동
1,937
509
1,435
434

거제신현점
경상남도 거제시 고현동
7,772
7,373
603
995

김해진영점
경상남도 김해시 진영읍
429
360
33
612

양산물금점
경상남도 양산시 물금읍
986
690
873
638

진주평거점
경상남도 진주시 평거동
-
-
21
532

진해여좌점
경상남도 진해시 여좌읍
-
-
0
54

대방점
경상남도 창원시 성산구 대방동
-
-
0
1,732

토월점
경상남도 창원시 성산구 상남동
4,320
1,361
3,171
592

창원팔용점
경상남도 창원시 의창구 팔용동
919
577
0
608

구미구평점
경상북도 구미시 구평동
2,628
1,902
696
652

포항두호점
경상북도 포항시 북구 두호동
3,290
2,981
2
586

포항죽도점
경상북도 포항시 북구 죽도동
-
-
0
2,256

포항창포점
경상북도 포항시 북구 두호동
8,290
10,784
110
772

본리점
대구광역시 달서구 성당동
910
572
307
316

죽곡점
대구광역시 달성군 다사읍
1,384
1,583
1,381
1,335

신탄진점
대전광역시 대덕구 석봉동
2,856
3,683
163
694

대전송강점
대전광역시 유성구 송강동
4,982
4,028
551
430

명장점
부산광역시 동래구 명장동
-
-
0
2,103

개금점
부산광역시 부산진구 개금동
572
1,548
101
116

부암점
부산광역시 부산진구 부암동
592
952
271
408

초읍점
부산광역시 부산진구 초읍동
-
-
367
1,500

구포점
부산광역시 북구 구포동
6,494
5,469
158
822

만덕점
부산광역시 북구 만덕동
1,044
672
1,279
1,242

화명점
부산광역시 북구 화명동
2,778
4,684
315
398

주례점
부산광역시 사상구 주례동
558
648
185
173

신주례점
부산광역시 사상구 주례동
450
901
123
200

대동점
부산광역시 해운대 좌동
484
1,382
60
302

강동고덕점
서울특별시 강동구 상일동
6,850
2,976
4,277
1,520

강동캐슬점
서울특별시 강동구 암사동
204
158
0
48

관악점
서울특별시 관악구 봉천동
-
-
83
1,253

상계점
서울특별시 노원구 상계동
-
-
0
635

서초점
서울특별시 서초구 반포동
10,502
10,953
1,061
212

잠원점
서울특별시 서초구 잠원동
1,653
7,541
0
-

동소문점
서울특별시 성북구 돈암동
1,607
2,318
183
959

송파점
서울특별시 송파구 가락동
1,927
3,085
159
999

방이점
서울특별시 송파구 방이동
846
3,493
25
78

잠실점
서울특별시 송파구 잠실동
7,238
33,489
0
278

목동7점
서울특별시 양천구 목동
2,992
5,496
67
209

목동13점
서울특별시 양천구 신정동
2,364
3,142
66
142

양천신은점
서울특별시 양천구 신정동
3,629
3,278
886
1,339

여의도점
서울특별시 영등포구 여의도동
3,511
8,693
383
96

종로평창점
서울특별시 종로구 평창동
3,214
3,729
926
1,277

명일점
서울특별시 강동구 명일동
-
-
214
922

울산구영점
울산광역시 울주군 범서읍
3,714
4,640
1,362
2,938

울산태화점
울산광역시 중구 태화동
3,129
7,171
389
1,058

학익점
인천광역시 미추홀구 학익동
-
-
0
708

서인천점
인천광역시 서구 심곡동
-
-
177
659

송도그린워크점
인천광역시 연수구 송도동
1,060
1,249
465
572

송도마스터뷰점
인천광역시 연수구 송도동
1,137
704
381
550

구월점
인천광역시 남동구 구월동
1,564
810
243
625

만수점
인천광역시 남동구 만수동
764
1,905
106
93

인천부개점
인천광역시 부평구 부개동
4,425
3,859
549
703

연수점
인천광역시 연수구 동춘동
510
2,141
68
410

공주점
충청남도 공주시 옥룡동
-
-
37
653

당진점
충청남도 당진군 당진읍
12,452
7,709
504
749

예산점
충청남도 예산군 예산읍
4,813
1,365
33
734

천안점
충청남도 천안시 원성동
-
-
0
455

태안점
충청남도 태안군 태안읍
5,440
2,730
21
878

증평점
충청북도 괴산군 증평읍
2,862
2,659
139
1,415

진천점
충청북도 진천군 진천읍
3,368
2,252
205
690

청주센트럴자이점
충청북도 청주시 상당구 방서동
1,411
115
2,420
447

청주점
충청북도 청주시 서원구 수곡동
3,128
3,802
254
1,118

청주봉명점
충청북도 청주시 흥덕구 봉명동
-
-
0
465

충주연수점
충청북도 충주시 연수동
2,791
1,706
482
644

충주용산점
충청북도 충주시 용산동
1,968
1,489
227
597

홈쇼핑
강서타워
서울특별시 영등포구 문래동
65,008
33,503
33,266
24,826

강서N타워
서울특별시 영등포구 양평동
43,431
25,203
33,903
25,187

군포 물류센터
경기도 군포시 당정동
87,371
54,508
36,758
29,178

이천 물류센터
경기도 이천시 마장면 장암리
52,235
15,184
19,130
11,318

㈜파르나스호텔
호텔
그랜드 IC (파르나스타워포함)
서울특별시 강남구 테헤란로
774,783
1,243,518
408,632
160,555

코엑스 IC
서울특별시 강남구 봉은사로
-
-
34,487
51,495

㈜지에스네트웍스
공통 및기타
양산1센터
경상남도 양산시 양산읍
31,934
19,468
10,250
6,694

양산2센터

경상남도 양산시 양산읍

용인센터
경기도 용인 포곡
39,831
37,352
3,718
2,933

공주센터
충청남도 공주시 월미동
5,870
4,213
10,585
5,151

서귀포센터
제주특별자치도 서귀포시 남원읍
2,272
708
1,499
734

청주센터
충청북도 청주시 서원구
9,109
7,367
3,065
1,030

진주센터
경상남도 진주시 정촌면
6,847
5,223
8,245
4,735

칠곡센터
경상북도 칠곡 가산
4,453
2,899
1,515
1,569

구로사무소
서울특별시 구로구
84
180
135
123

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
공통 및기타
판교아이스퀘어
경기도 성남시 수정구
102,127
-주3)
90,502
-

PT.GS RetailIndonesia
공통 및기타
인도네시아
인도네시아 자카르타
-
-
64
-

주1) 토지는 국토해양부가 고시한 공시지가, 건물은 지방세 과세시가표준액 기준 입니다.주2) 파르나스 호텔(주)의 장부가액은 회계상 장부가액 입니다.주3) 본 3분기보고서 제출일 기준(2024년 9월 30일) 기준 판교아이스퀘어 사업지 토지 및 건물 준공이 미완료됨에 따라 공시지가 작성이 불가합니다.주4) 본 3분기보고서 작성일 기준 주요종속회사 입니다.

5. 경영상의 주요계약 현황(상세)

회사명
사업부문
거래상대방
목적 및 내용
계약체결시기및 계약기간

㈜GS리테일
편의점
해군 복지단
해군 PX위탁 운영
'20년 ~'25년

SonKim Group
조인트벤처 설립 계약 (베트남 편의점 가맹사업)
'17년

Shunkhlai Group LLC, APU JSCDIGITAL CONCEPT LLC
조인트벤처 설립 및 마스터프렌차이즈 계약(몽골 편의점 가맹사업)
'20년

홈쇼핑
China Homeshopping Group Company
중국시장 진출을 위해 China Homeshopping Group Company에 지분 투자
'12년

'14년

Vivi Media Trading
베트남시장 진출을 위해 Vivi Media Trading에 지분투자
'12년

ALTOS Korea Opportunity Fund Ⅰ,LP,BRV Lotus Partners 2012, LP
사업관련 기술습득 등을 위한 장기적인 전략투자를 위한 투자
'13년

BRV Aster Fund I, LP.,500 Durians, LP.
사업관련 기술습득 등을 위한 장기적인 전략투자를 위한 투자
'15년

ALTOS Korea Opportunity Fund Ⅱ, LP,KIF 스톤브릿지 IT 전문투자조합,DTNI 전남창조경제혁신펀드,Sinovation Fund III
사업관련 기술습득 등을 위한 장기적인 전략투자를 위한 투자
'16년

500 Falcons, LP,Meranti ASEAN Growth Fund, LP,Wavemaker Pacific 1 Pte.Ltd,
사업관련 기술습득 등을 위한 장기적인전략투자를 위한 투자
'17년

CC WK Co-Invest LP
CC WK Co-Invest LP의 지분 인수를 통해 글로벌주방용품 업체인 '월드키친'에 전략적 투자
'17년

엔에이치앤페이코(주)
간편 결제 및 디지털 광고업체인'엔에이치앤페이코 (주)'에 전략적 투자
'17년

(주)뉴트리
건강기능식품 카테고리 내 우수 협력사인(주)뉴트리와의 관계 강화, 시너지 창출을 위한 투자
'17년

Accolade Partners A, LP,Sinovation Fund IV, LP,,ALTOS Korea Opportunity Fund Ⅲ, LP,500 Startups Vietnam, LP
사업관련 기술습득 등을 위한 장기적인 전략투자를 위한 투자
'18년

(주)프레시지
당사 육성카테고리 내 신선식품 업체와의파트너쉽 강화를 위해 (주)프레시지에 투자
'19년

이천 물류센터
영업전략 변화에 따른 물류 증가에 대처하기 위하여기존 임차하여 사용하던 이천 물류센터를 450억원에 매입
'19년

GS Collective Fund I
사업관련 기술습득 등을 위한 장기적인 전략투자를 위한 투자
'20년

㈜부릉
급변하는 커머스와 물류시장에서 차별화된 배송서비스를 제공하기 위한전략적투자 필요성에 따라 ㈜부릉 일부지분을 매입
'21년

공통및기타
BECAMEX IDC CO.
베트남토지사용권 계약
'06년 ~ '55년

지에스건설㈜
파르나스호텔㈜ 주식매매 계약
'15년

BGF리테일
씨브이에스넷㈜ 주식 추가 취득
'16년

Thrive Market
미국 오가닉 업체 Thrive market 지분 취득
'18년

㈜어바웃펫
㈜어바웃펫의 지분 취득
'18년 ~ '20년

㈜GS홈쇼핑
㈜GS리테일을 존속법인으로 하고, ㈜GS홈쇼핑을소멸법인으로 하는 흡수합병 계약
'20년

(주)에피스
(주)후레쉬서브를 존속법인으로하고, (주)에피스를소멸법인으로 하는 흡수합병 계약
'20년

㈜어바웃펫
(주)어바웃펫을 존속법인으로하고, (주)여울과(주)옴므는 소멸법인으로 하는 흡수합병 계약
'20년

㈜후레쉬미트 주11)
㈜선진과 합작하여, 종합 축산 제조 가공 전문 회사인 ㈜후레쉬미트를 설립
'20년

(주)펫프렌즈
(주)펫프렌즈의 지분 30% 취득
'21년

(주)어바웃펫
(주)어바웃펫 유상증자(보통주/주주배정)에 참여하여, 신주인수계약체결(일부 금액은 기존대여금에 대한 출자전환)
'22년

(주)로보아르테
(주)로보아르테 신주 투자 계약(지분 5.4%취득)
'22년

(주)씨메스
(주)씨메스(CMES) 신주 인수 계약(지분 1.3%취득)
'22년

GS벤처스
GS벤처스 펀드출자(지분 15.23%취득)
'22년

(주)스낵포
(주)스낵포 신주인수계약(지분 11.9%취득)
'22년

(주)뉴온
(주)뉴온 구주매매계약(지분 3.08%취득)
'22년

부동산

개발

신분당선㈜
신분당선 상업시설 임대차 계약
'22년 ~ '26년

이지스자산운용㈜
구로 G밸리 상업시설에 대한 책임 임대차 계약
'14년 ~ '29년

경희의료원
경희의료원 전면플라자 문화복지시설 운영사업 임대차 계약
15년 ~ '30년

서울대메디컬허브㈜
서울대병원 첨단외래센터 부속시설 임대차 계약
'18년 ~ '38년

로터스PFV㈜
안녕인사동 상업시설 책임운영 위탁계약
'19년 ~ '29년

이지스제103호전문투자형사모부동산투자유한회사
평촌몰 상업시설에 대한 책임임대차 계약
'16년 ~ '32년

롯데쇼핑㈜
평촌몰 상업시설에 대한 전대차 계약
'12년 ~ '32년

NH리테일일반사모부동산투자신탁1호 주2)
남악 상업시설에 대한 임대차 계약
'16년 ~ '36년

롯데쇼핑㈜
남악 상업시설에 대한 전대차 계약
'16년 ~ '36년

미래에셋맵스제1호위탁관리부동산투자회사 주3)
광교 상업시설에 대한 임대차계약
'20년 ~ '35년

롯데쇼핑㈜
광교 상업시설에 대한 전대차 계약
'15년 ~ '35년

이지스제415호전문사모부동산투자신탁
판교 창조경제밸리 특별계획구역(I-Square) C1 상업시설 임대차계약 등
'21년 ~ '36년

휴온스 등
판교 창조경제밸리 특별계획구역(I-Square) C2 상업시설 임대차계약 등
'21년 ~ '31년

오시리아테마파크피에프브이㈜
오시리아 관광단지 테마파크 개발사업 사업법인설립을 위한 주주간협약서 등
'16년

인트러스밸류애드전문투자형사모부동산투자신탁 제2호
수서로즈데일 상업시설 신탁계약(PM용역계약 등)
'19년

대구MBC부지복합개팔피에프브이 주식회사
대구 MBC 사옥부지 개발사업 주주간협약
'19년

파빌리온충무로 피에프브이주식회사
충무로제일병원부지 개발사업협약(자문용역계약, PM용역계약서 등)
'19년

파인스트리트전문투자형사모부동산투자신탁3호
제주도호텔 개발사업협약(자문용역계약,PM용역계약 등)
'19년

코크렙상무㈜
광주회관 재개발사업 사업협약서
'19년

오시리아테마파크피에프브이㈜
오시리아 테마파크 상업시설 임대차계약
'21년 ~ '46년

롯데쇼핑㈜
오시리아 테마파크 상업시설 전대차계약
'21년 ~ '46년

케이클라비스자산운용
케이클라비스전문투자형사모부동산투자유한회사제19호 출자지분 양수도 계약서
'20년

로지스프로와이일반사모부동산투자회사
양주 물류센터 개발사업협약 등
'22년

파르나스호텔㈜주4) 주11)
호텔
IHG (Intercontinental Hotels Group) 주5)
호텔운영지원계약
'21년~'30년

(사)한국무역협회 주6)
토지임차계약(코엑스 호텔)
'20년~'29년

캡스톤자산운용주식회사 주7)
나인트리호텔 명동 건물 임대차 계약
'12년~'32년

주식회사 씨디엘코리아주8)
나인트리 프리미어 호텔 명동Ⅱ 건물 임대차 계약
'17년~'37년

로터스피에프브이 주식회사
나인트리호텔 인사동 건물 임대차 계약
'19년~'39년

주식회사 신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사 주9)
나인트리호텔 동대문 건물 임대차 계약
'20년~'40년

이지스제415호일반사모부동산투자신탁 주4) 주10)
나인트리호텔 판교 건물 임대차 계약
'21년~'41년

지에스건설㈜
그랜드호텔 레노베이션 공사 계약
'20년

블루코브일반사모부동산투자신탁 3호
제주도 호텔 건물 임대차 계약
'22년~'39년

육군 인사사령부
나인트리 프리미어 로카우스 호텔 위탁운영 표준계약
'23년~'27년

주식회사 낙산레지던스, 주식회사 낙산에이엠씨
인스케이프 양양 바이 파르나스 재위탁운영 계약

('22년 8월 계약 체결)

'26년~'30년

㈜지에스네트웍스주4)
물류업
씨브이에스넷㈜
㈜지에스네트웍스가 씨브이에스넷㈜를 흡수합병
'20년

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
제주센터 임대차 계약 및 부동산 매매계약
'21년

주1) 기타계약 및 계약금액, 세부 거래조건 등은 영업기밀에 해당되어 기재를 생략 합니다.주2) 남악 엔스퀘어의 소유권이 기존 이지스사모부동산투자신탁48호에서 NH리테일 일반사모부동산투자신탁1호로 이전됨에 따라, 임대차계약 상 임대인 지위도 매수인에게 승계되었습니다.주3) 광교센트럴푸르지오시티 상업시설의 소유권이 기존 코크렙광교위탁관리부동산 투자회사에서 미래에셋맵스제1호위탁관리부동산투자회사로 이전됨에 따라, 신규 매수인과 新임대차계약을 체결하였습니다.주4) 본 3분기보고서 작성일 기준 주요종속회사 입니다.주5) 2021년 1월 1일자로 호텔운영지원계약이 갱신되었습니다.주6) 2020년 4월 9일 상호 합의하에 토지임대차 계약을 갱신 하였습니다.주7) 생보제일호위탁관리부동산투자주식회사'에서 '캡스톤자산운용주식회로 거래 상대방명변경되었습니다.주8) '신한나인트리부동산투자신탁'에서 '주식회사 씨디엘코리아'로 거래 상대방명 이 변경되었습니다.주9) '파빌리온전문투형사모부동산투자신탁제21호'에서 '주식회사 신한서부티엔디 제2호위탁관리부동산투자회사'로 상대방명이 변경되었습니다.주10) 이지스아이스퀘어피에프브이 주식회사'에서 '이지스제415호일반사모부동산 투자신탁'으로 거래 상대방명이 변경 되었습니다.주11)
당사는 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스 호텔(주)를 인적분할 하기로 결의하였습니다. 2024년 10월 23일 개최된 임시 주주총회에서 파르나스호텔(주)의 분할계획서 승인이 가결되었으며, 분할 기일은 12월 1일입니다. 또한, 재상장은 12월 23일로 예정되어있으며, 상기 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당 사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

해당 사항 없음.