HS효성첨단소재 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20241121)
제출인: HS효성첨단소재

증권신고서(채무증권)
4.2
에이치에스효성첨단소재(주)

정 정 신 고 (보고)

2024년 11월 21일

1. 정정대상 공시서류 :
증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 11월 15일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 11월 15일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2024년 11월 21일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
기재정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정에 따른 것으로, 정정 및 추가된 사항은
굵은 파란색
으로 표시하였습니다.

표지
아니오

수요예측 결과에
따른 발행조건 확정

모집 또는 매출총액 : 60,000,000,000원

모집 또는 매출총액 :
91,000,000,000원

요약정보
2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

아니오
수요예측 결과에따른 발행조건 확정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항
I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
1. 공모개요

아니오
수요예측 결과에따른 발행조건 확정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항
I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
3. 공모가격 결정방법

아니오

수요예측 결과에
따른 발행조건 확정

-
(주3) 추가 기재

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항
I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
5. 인수 등에 관한 사항

아니오

수요예측 결과에
따른 발행조건 확정

(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항
II. 증권의 주요 권리내용

아니오
수요예측 결과에따른 발행조건 확정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항
I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

Ⅲ. 투자위험요소

2. 회사위험 가. 수익성 관련 위험

아니오
단순 기재정정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항
V. 자금의 사용목적

아니오
수요예측 결과에따른 발행조건 확정
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
5-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 11월 27일

원리금지급대행기관
(주)우리은행공덕동효성기업영업지원팀
(사채)관리회사
키움증권(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 11월 13일
한국신용평가
회사채 (A0)

2024년 11월 15일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
대신증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
유진증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한양증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 11월 27일
2024년 11월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
108,870,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 11월 01일 케이비증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 11월 27일이며, 상장예정일은 2024년 11월 28일임

주1) 본 사채는 2024년 11월 19일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법 등을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제5-1회 및 제5-2회 무보증 사채의 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. 단, 제5-1회 및 제5-2회 무보증 사채의 총액 합계는 금 일천이백억원(\120,000,000,000)을 초과하지 않습니다.

주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치에스효성첨단소재(주) 2년 만기 무보증사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에이치에스효성첨단소재(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
5-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 11월 27일

원리금지급대행기관
(주)우리은행공덕동효성기업영업지원팀
(사채)관리회사
키움증권(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 11월 13일
한국신용평가
회사채 (A0)

2024년 11월 15일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한국투자증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한양증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 11월 27일
2024년 11월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
111,970,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 11월 01일 케이비증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 11월 27일이며, 상장예정일은 2024년 11월 28일임

주1) 본 사채는 2024년 11월 19일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법 등을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제5-1회 및 제5-2회 무보증 사채의 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. 단, 제5-1회 및 제5-2회 무보증 사채의 총액 합계는 금 일천이백억원(\120,000,000,000)을 초과하지 않습니다.

주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치에스효성첨단소재(주) 3년 만기 무보증사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에이치에스효성첨단소재(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주1) 정정 후

회차 :
5-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
48,000,000,000
모집(매출)총액
48,000,000,000

발행가액
48,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 11월 27일

원리금지급대행기관
(주)우리은행공덕동효성기업영업지원팀
(사채)관리회사
키움증권(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 11월 13일
한국신용평가
회사채 (A0)

2024년 11월 15일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
1,300,000
13,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
대신증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
유진증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한양증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 11월 27일
2024년 11월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
48,000,000,000

발행제비용
165,150,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 11월 01일 케이비증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 11월 27일이며, 상장예정일은 2024년 11월 28일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에이치에스효성첨단소재㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에서 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에이치에스효성첨단소재(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
5-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
43,000,000,000
모집(매출)총액
43,000,000,000

발행가액
43,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 11월 27일

원리금지급대행기관
(주)우리은행공덕동효성기업영업지원팀
(사채)관리회사
키움증권(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 11월 13일
한국신용평가
회사채 (A0)

2024년 11월 15일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
1,300,000
13,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한국투자증권
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한양증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 11월 27일
2024년 11월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
43,000,000,000

발행제비용
147,200,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 11월 01일 케이비증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 11월 27일이며, 상장예정일은 2024년 11월 28일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에이치에스효성첨단소재㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에서 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에이치에스효성첨단소재(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

[회 차 :
5-1
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면(전자등록)금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채" 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.이자지급기일에 발행회사가 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 지급일 전일 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2025년 02월 27일, 2025년 05월 27일, 2025년 08월 27일, 2025년 11월 27일,2026년 02월 27일, 2026년 05월 27일, 2026년 08월 27일, 2026년 11월 27일.

신용평가등급
평가회사명
한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024년 11월 13일 / 2024년 11월 15일

평가결과등급
A0 / A0

주관회사의분석
주관회사명
케이비증권(주)

분석일자
2024년 11월 15일

상환방법및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2026년 11월 27일 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 지급일 전일 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2026년 11월 27일

납 입 기 일
2024년 11월 27일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 공덕동효성기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 11월 01일 케이비증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 11월 27일이며, 상장예정일은 2024년 11월 28일임.

주1) 본 사채는 2024년 11월 19일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법 등을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제5-1회 및 제5-2회 무보증 사채의 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. 단, 제5-1회 및 제5-2회 무보증 사채의 총액 합계는 금 일천이백억원(\120,000,000,000)을 초과하지 않습니다.

주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치에스효성첨단소재(주) 2년 만기 무보증사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에이치에스효성첨단소재(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
5-2
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면(전자등록)금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채" 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 이자지급기일 이후의 아지는 계산하지 아니한다. 이자지급기일에 발행회사가 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 지급일 전일 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2025년 02월 27일, 2025년 05월 27일, 2025년 08월 27일, 2025년 11월 27일,2026년 02월 27일, 2026년 05월 27일, 2026년 08월 27일, 2026년 11월 27일,2027년 02월 27일, 2027년 05월 27일, 2027년 08월 27일, 2027년 11월 27일.

신용평가등급
평가회사명
한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024년 11월 13일 / 2024년 11월 15일

평가결과등급
A0 / A0

주관회사의분석
주관회사명
케이비증권(주)

분석일자
2024년 11월 15일

상환방법및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2027년 11월 27일 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 지급일 전일 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2027년 11월 27일

납 입 기 일
2024년 11월 27일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 공덕동효성기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 11월 01일 케이비증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 11월 27일이며, 상장예정일은 2024년 11월 28일임.

주1) 본 사채는 2024년 11월 19일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법 등을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제5-1회 및 제5-2회 무보증 사채의 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. 단, 제5-1회 및 제5-2회 무보증 사채의 총액 합계는 금 일천이백억원(\120,000,000,000)을 초과하지 않습니다.

주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치에스효성첨단소재(주) 3년 만기 무보증사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에이치에스효성첨단소재(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 후

[회 차 :
5-1
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
48,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면(전자등록)금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
48,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채" 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.이자지급기일에 발행회사가 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 지급일 전일 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2025년 02월 27일, 2025년 05월 27일, 2025년 08월 27일, 2025년 11월 27일,2026년 02월 27일, 2026년 05월 27일, 2026년 08월 27일, 2026년 11월 27일.

신용평가등급
평가회사명
한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024년 11월 13일 / 2024년 11월 15일

평가결과등급
A0 / A0

주관회사의분석
주관회사명
케이비증권(주)

분석일자
2024년 11월 15일

상환방법및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2026년 11월 27일 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 지급일 전일 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2026년 11월 27일

납 입 기 일
2024년 11월 27일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 공덕동효성기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 11월 01일 케이비증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 11월 27일이며, 상장예정일은 2024년 11월 28일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에이치에스효성첨단소재㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에서 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에이치에스효성첨단소재(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
5-2
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
43,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면(전자등록)금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
43,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채" 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 이자지급기일 이후의 아지는 계산하지 아니한다. 이자지급기일에 발행회사가 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 지급일 전일 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2025년 02월 27일, 2025년 05월 27일, 2025년 08월 27일, 2025년 11월 27일,2026년 02월 27일, 2026년 05월 27일, 2026년 08월 27일, 2026년 11월 27일,2027년 02월 27일, 2027년 05월 27일, 2027년 08월 27일, 2027년 11월 27일.

신용평가등급
평가회사명
한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024년 11월 13일 / 2024년 11월 15일

평가결과등급
A0 / A0

주관회사의분석
주관회사명
케이비증권(주)

분석일자
2024년 11월 15일

상환방법및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2027년 11월 27일 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 지급일 전일 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2027년 11월 27일

납 입 기 일
2024년 11월 27일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 공덕동효성기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 11월 01일 케이비증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 11월 27일이며, 상장예정일은 2024년 11월 28일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에이치에스효성첨단소재㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에서 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에이치에스효성첨단소재(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가 기재
다. 수요예측 결과1. 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제5-1회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수
5
7
-
-
-
-
12

수량
500
930
-
-
-
-
1,430

경쟁율
1.67 : 1
3.1 :1
-
-
-
-
4.77 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제5-2회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수
1
28
-
-
-
-
29

수량
100
530
-
-
-
-
630

경쟁율
0.33 : 1
1.77 : 1
-
-
-
-
2.1 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

2. 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제5-1회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-22
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
2.10%
30
2.10%
포함

-13
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
3.50%
80
5.59%
포함

-11
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.99%
180
12.59%
포함

-10
1
100
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
20.98%
480
33.57%
포함

-5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.99%
580
40.56%
포함

0
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
3.50%
630
44.06%
포함

3
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.99%
730
51.05%
포함

4
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.99%
830
58.04%
포함

15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.99%
930
65.03%
포함

30
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
34.97%
1,430
100.00%
포함

합계
5
500
7
930
-
-
-
-
-
-
-
-
12
1,430
100.00%
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제5-2회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-53
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.59%
10
1.59%
포함

-48
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.59%
20
3.17%
포함

-47
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.59%
30
4.76%
포함

-43
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
7.94%
80
12.70%
포함

-42
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
3.17%
100
15.87%
포함

-41
-
-
2
30
-
-
-
-
-
-
-
-
2
30
4.76%
130
20.63%
포함

-36
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.59%
140
22.22%
포함

-32
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
4.76%
170
26.98%
포함

-31
-
-
2
30
-
-
-
-
-
-
-
-
2
30
4.76%
200
31.75%
포함

-30
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
3.17%
220
34.92%
포함

-28
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.59%
230
36.51%
포함

-27
-
-
2
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
20
3.17%
250
39.68%
포함

-26
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.59%
260
41.27%
포함

-25
-
-
2
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
50
7.94%
310
49.21%
포함

-23
-
-
2
110
-
-
-
-
-
-
-
-
2
110
17.46%
420
66.67%
포함

-22
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.59%
430
68.25%
포함

-21
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.59%
440
69.84%
포함

-20
-
-
2
60
-
-
-
-
-
-
-
-
2
60
9.52%
500
79.37%
포함

-12
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.59%
510
80.95%
포함

-6
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
3.17%
530
84.13%
포함

7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
15.87%
630
100.00%
포함

합계
1
100
26
530
-
-
-
-
-
-
-
-
27
630
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

3. 수요예측 상세 분포 현황[제5-1회]

(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
에이치에스효성첨단소재(주) 2년 만기 개별민평 대비 스프레드
합계

-22
-13
-11
-10
-5
0
3
4
15
30

기관투자자 1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자 2
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자 3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 6
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자 8
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
50

기관투자자 9
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자 10
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자 11
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자 12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

합계
30
50
100
300
100
50
100
100
100
500
1,430

누적합계
30
80
180
480
580
630
730
830
930
1,430
-

[제5-2회]

(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
에이치에스효성첨단소재(주) 3년 만기 개별민평 대비 스프레드
합계

-53
-48
-47
-43
-42
-41
-36
-32
-31
-30
-28
-27
-26
-25
-23
-22
-21
-20
-12
-6
7

기관투자자 1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자 2
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자 3
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자 4
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자 5
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20

기관투자자 6
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20

기관투자자 7
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자 8
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자 9
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자 10
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20

기관투자자 11
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자 12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20

기관투자자 13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자 14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자 15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자 16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자 17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자 18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
20

기관투자자 19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자 21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
10

기관투자자 22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
10

기관투자자 23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
50

기관투자자 24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
10

기관투자자 25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
10

기관투자자 26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
20

기관투자자 27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
10
10
10
50
20
30
10
30
30
20
10
20
10
50
110
10
10
60
10
20
100
630

누적합계
10
20
30
80
100
130
140
170
200
220
230
250
260
310
420
430
440
500
510
530
630
-

라. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
[수요예측 신청현황]제5-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 1,430억원- 총 참여신청범위: -0.22%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 12건제5-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 630억원- 총 참여신청범위: -0.53%p. ~ +0.07%p.- 총 참여신청건수: 27건'본 채권'의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 대표주관회사가 협의하여 결정함① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 에이치에스효성첨단소재(주)와 대표주관회사인 케이비증권(주)는 공모희망금리 산정시 민간채권평가사의 평가금리, 동일등급(A0) 최근 발행 내역, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정함.보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - 나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법의 공모희망금리 산정방식]을 참고하시기 바랍니다.② 2024년 11월 19일 진행한 당사의 수요예측에서 제5-1회 무보증사채의 경우 공모희망금액인 300억원의 477%에 해당하는 1,430억원이, 제5-2회 무보증사채의 경우 공모희망금액인 300억원의 210%에 달하는 630억원이 모두 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였습니다.수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였고, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, 수요예측에 참여한 물량 중 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행수익률 확정을 위한 수요예측 결과 반영

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.[제5-1회]
본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에이치에스효성첨단소재㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에서 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에이치에스효성첨단소재(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제5-2회]
본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에이치에스효성첨단소재㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에서 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에이치에스효성첨단소재(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전
가. 사채의 인수

[제5-1회]
(단위:원)

구분
인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
케이비증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
5,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
대신증권(주)
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
10,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
유진투자증권(주)
00131054
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
10,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
한양증권(주)
00162416
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 7
5,000,000,000
0.20%
총액인수

주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 2024년 11월 19일 09시부터 16시 30분까지 진행되는 수요예측 결과에 따라 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 금 일천이백억원(\120,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변동될 수 있습니다. 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[제5-2회]
(단위:원)

구분
인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
케이비증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
10,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
10,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
5,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
한양증권(주)
00162416
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 7
5,000,000,000
0.20%
총액인수

주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 2024년 11월 19일 09시부터 16시 30분까지 진행되는 수요예측 결과에 따라 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 금 일천이백억원(\120,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변동될 수 있습니다. 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리계약

[제5-1회]
(단위:원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

키움증권㈜
00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
30,000,000,000
2,500,000
-

주) 상기 기재된 위탁금액은 예정금액이며, 2024년 11월 19일 09시부터 16시 30분까지 진행되는 수요예측 결과에 따라 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 금 일천이백억원(\120,000,000,000) 이하의 범위 내에서 본 사채 발행총액이 변동될 수 있으며, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[제5-2회]
(단위:원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

키움증권㈜
00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
30,000,000,000
2,500,000
-

주) 상기 기재된 위탁금액은 예정금액이며, 2024년 11월 19일 09시부터 16시 30분까지 진행되는 수요예측 결과에 따라 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 금 일천이백억원(\120,000,000,000) 이하의 범위 내에서 본 사채 발행총액이 변동될 수 있으며, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주4) 정정 후가. 사채의 인수

[제5-1회]
(단위:원)

구분
인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
케이비증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
13,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
대신증권(주)
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
20,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
유진투자증권(주)
00131054
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
10,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
한양증권(주)
00162416
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 7
5,000,000,000
0.20%
총액인수

(삭제)

[제5-2회]
(단위:원)

구분
인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
케이비증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
13,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
10,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
15,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
한양증권(주)
00162416
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 7
5,000,000,000
0.20%
총액인수

(삭제)

나. 사채의 관리계약

[제5-1회]
(단위:원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

키움증권㈜
00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
48,000,000,000
2,500,000
-

(삭제)

[제5-2회]
(단위:원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

키움증권㈜
00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
43,000,000,000
2,500,000
-

(삭제)

(주5) 정정 전1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등

가. 일반적인 사항

(단위: 원)

회 차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제5-1회
30,000,000,000
주3)
2026년 11월 27일
-

제5-2회
30,000,000,000
주3)
2027년 11월 27일
-

합 계
60,000,000,000
-
-
-

주1) 본 사채는 2024년 11월 19일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법 등을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 발행금액은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제5-1회 및 제5-2회 무보증 사채의 발행총액은 변경될 수 있습니다. 단, 제5-1회 및 제5-2회 무보증 사채의 총액 합계는 금 일천이백억원(\120,000,000,000)을 초과하지 않습니다.

주3)[제5-1회]
수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치에스효성첨단소재(주) 2년 만기 무보증사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에이치에스효성첨단소재(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제5-2회]
수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치에스효성첨단소재(주) 3년 만기 무보증사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에이치에스효성첨단소재(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)
2. 사채관리계약에 관한 사항

가. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 11월 15일 키움증권(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.(1) 사채관리회사에 관한 사항

- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제5-1회]
(단위:원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

키움증권㈜
00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
30,000,000,000
2,500,000
-

주) 상기 기재된 위탁금액은 예정금액이며, 2024년 11월 19일 09시부터 16시 30분까지 진행되는 수요예측 결과에 따라 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 금 일천이백억원(\120,000,000,000) 이하의 범위 내에서 본 사채 발행총액이 변동될 수 있으며, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[제5-2회]
(단위:원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

키움증권㈜
00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
30,000,000,000
2,500,000
-

주) 상기 기재된 위탁금액은 예정금액이며, 2024년 11월 19일 09시부터 16시 30분까지 진행되는 수요예측 결과에 따라 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 금 일천이백억원(\120,000,000,000) 이하의 범위 내에서 본 사채 발행총액이 변동될 수 있으며, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주5) 정정 후1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등

가. 일반적인 사항

(단위: 원)

회 차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제5-1회
48,000,000,000
주)
2026년 11월 27일
-

제5-2회
43,000,000,000
주)
2027년 11월 27일
-

합 계
91,000,000,000
-
-
-

주)[제5-1회]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에이치에스효성첨단소재㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에서 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에이치에스효성첨단소재(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제5-2회]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에이치에스효성첨단소재㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에서 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에이치에스효성첨단소재(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)
2. 사채관리계약에 관한 사항

가. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 11월 15일 키움증권(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.(1) 사채관리회사에 관한 사항

- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제5-1회]
(단위:원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

키움증권㈜
00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
48,000,000,000
2,500,000
-

(삭제)

[제5-2회]
(단위:원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

키움증권㈜
00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
43,000,000,000
2,500,000
-

(삭제)

(주6) 정정 전

한편, 당사는 2024년 11월 7일 경영회의 결의를 통해 배터리 소재 및 촉매 제조 판매 업체인 Umicore NV(벨기에)의 사채 약 448억원(EUR 30,000,000) 취득을 결정하였습니다. 이는 당사의 실리콘 음극재 사업을 검토하기 위한 목적이며, 취득금액은 당사의 2024년 3분기말 자기자본의 약 5.71%입니다. 관련 공시는 다음과 같습니다.

[주권 관련 사채권의 취득결정(2024.11.07)]

1. 주권 관련 사채권의 종류
기타

회차
1
종류
사채

2. 사채권 발행회사
회사명(국적)
Umicore NV(벨기에)
대표이사
Bart Sap

자본금(원)
821,386,500,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
246,400,000
주요사업
배터리 소재 및 촉매 제조 판매

3. 취득내역
사채의 권면(전자등록)총액(원)
44,802,900,000

취득금액(원)
44,802,900,000

자기자본(원)
750,094,583,607

자기자본대비(%)
5.97

대규모규모 여부
해당

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
실리콘 음극재 사업 검토

6. 취득예정일자
2024-11-20

7. 이사회결의일(결정일)
2024-11-07

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

8. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

9. 풋옵션계약 등의 체결여부
아니오

- 계약내용
-

10. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 해당 사채는 발행회사(Umicore社)의 자회사 보통주로 전환하거나 만기일 이후 원금을 상환 받을 수 있는 건임.- 사채의 만기일은 2025년 3월 31일이며, 사채의 이율은 0%로 발행하는 건임.- 상기 2. 사채권 발행회사의 자본금 및 발행주식총수는 2023년말 기준임.- 상기 3. 취득내역의 사채의 권면(전자등록) 총액 및 취득금액은 EUR 30,000,000을 경영회의 결의일 2024년 11/7일자 기준환율(1EUR = 1,493.43원)을 적용하여 환산한 금액임.- 상기 3. 취득내역의 자기자본은 2023년말 기준임.- 상기 6. 취득예정일자는 당사의 최종 대금 지급 예정일로 기재하였으며, 진행상황에 따라 변동될 수 있음.- 상기 7. 이사회결의일은 경영회의 결의일임.- 하기 '발행회사의 요약 재무상황'은 당해년도(2023년도), 전년도(2022년도), 전전년도(2021년도) 연결 재무제표임.- 향후 전환을 통해 주식을 취득할 경우, 수시공시 해당 여부에 따라 추가 공시예정임.

※ 관련공시
-

【 발행회사의 요약 재무상황 】

(단위 : 원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익
감사의견
외부감사인

당해년도
14,883,030,548,100
9,361,177,663,200
5,521,852,884,900
821,386,500,000
27,278,828,102,700
563,176,933,290
-
-

전년도
14,848,236,615,960
9,522,590,564,460
5,325,646,051,500
821,386,500,000
37,986,173,113,890
854,840,825,430
-
-

전전년도
13,508,434,266,630
8,778,332,256,810
4,730,102,009,820
821,386,500,000
35,923,620,835,770
936,304,445,070
-
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템(2024.11.07)

(주6) 정정 후

한편, 당사는 2024년 11월 7일 경영회의 결의를 통해 배터리 소재 및 촉매 제조 판매 업체인 Umicore NV(벨기에)의 사채 약 448억원(EUR 30,000,000) 취득을 결정하였습니다. 이는 당사의 실리콘 음극재 사업을 검토하기 위한 목적이며, 취득금액은 당사의 2024년 3분기말 자기자본의 약 5.71%입니다.
또한, 2024년 11월 20일 당사는 정정공시를 통해 Umicore NV(벨기에)의 사채 취득예정일자를 2024년 12월 31일로 변경하였습니다. 이는 발행사(Umicore NV, 벨기에)와의 대금 수취 방법 변경 협의를 진행함에 따라 변경된 내역이며, 동기간내 발행사와의 대금 수취 관련 변경계약 완료시 관련 내용을 재공시 예정입니다. 정정된 공시내용은 다음과 같습니다.

[주권 관련 사채권의 취득결정(2024.11.
20)]

1. 주권 관련 사채권의 종류
기타

회차
1
종류
사채

2. 사채권 발행회사
회사명(국적)
Umicore NV(벨기에)
대표이사
Bart Sap

자본금(원)
821,386,500,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
246,400,000
주요사업
배터리 소재 및 촉매 제조 판매

3. 취득내역
사채의 권면(전자등록)총액(원)
44,802,900,000

취득금액(원)
44,802,900,000

자기자본(원)
750,094,583,607

자기자본대비(%)
5.97

대규모규모 여부
해당

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
실리콘 음극재 사업 검토

6. 취득예정일자
2024-12-31

7. 이사회결의일(결정일)
2024-11-07

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

8. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

9. 풋옵션계약 등의 체결여부
아니오

- 계약내용
-

10. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 해당 사채는 발행회사(Umicore社)의 자회사 보통주로 전환하거나 만기일 이후 원금을 상환 받을 수 있는 건임.- 사채의 만기일은 2025년 3월 31일이며, 사채의 이율은 0%로 발행하는 건임.- 상기 2. 사채권 발행회사의 자본금 및 발행주식총수는 2023년말 기준임.- 상기 3. 취득내역의 사채의 권면(전자등록) 총액 및 취득금액은 EUR 30,000,000을 경영회의 결의일 2024년 11/7일자 기준환율(1EUR = 1,493.43원)을 적용하여 환산한 금액임.- 상기 3. 취득내역의 자기자본은 2023년말 기준임.- 상기 6. 취득예정일자는 당사의 최종 대금 지급 예정일로 기재하였으며, 진행상황에 따라 변동될 수 있음.- 상기 7. 이사회결의일은 경영회의 결의일임.- 하기 '발행회사의 요약 재무상황'은 당해년도(2023년도), 전년도(2022년도), 전전년도(2021년도) 연결 재무제표임.- 향후 전환을 통해 주식을 취득할 경우, 수시공시 해당 여부에 따라 추가 공시예정임.

※ 관련공시
-

【 발행회사의 요약 재무상황 】

(단위 : 원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익
감사의견
외부감사인

당해년도
14,883,030,548,100
9,361,177,663,200
5,521,852,884,900
821,386,500,000
27,278,828,102,700
563,176,933,290
-
-

전년도
14,848,236,615,960
9,522,590,564,460
5,325,646,051,500
821,386,500,000
37,986,173,113,890
854,840,825,430
-
-

전전년도
13,508,434,266,630
8,778,332,256,810
4,730,102,009,820
821,386,500,000
35,923,620,835,770
936,304,445,070
-
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템(2024.11.
20)

(주7) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제5-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
108,870,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
29,891,130,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[제5-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
111,970,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
29,888,030,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[제5-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
18,000,000
총 발행가액의 0.06%

인수수수료
60,000,000
전자등록총액의 0.20%

대표주관수수료
3,000,000
전자등록총액의 0.01%

사채관리수수료
2,500,000
정액

신용평가수수료
23,550,000
NICE신평, 한신평(VAT 별도)

상장수수료
1,300,000
발행금액 250억 이상 ~ 500억 미만

상장연부과금
200,000
1년당 100,000

등록수수료
300,000
발행금액의 0.001% (50만원 한도)

표준코드부여수수료
20,000
표준코드당 20,000원

합 계
108,870,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[제5-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
21,000,000
총 발행가액의 0.07%

인수수수료
60,000,000
전자등록총액의 0.20%

대표주관수수료
3,000,000
전자등록총액의 0.01%

사채관리수수료
2,500,000
정액

신용평가수수료
23,550,000
NICE신평, 한신평(VAT 별도)

상장수수료
1,300,000
발행금액 250억 이상 ~ 500억 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000

등록수수료
300,000
발행금액의 0.001% (50만원 한도)

표준코드부여수수료
20,000
표준코드당 20,000원

합 계
111,970,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적금번 당사가 발행하는 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채의 발행자금은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

회차 :
5-1
(기준일 :
2024년 11월 14일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000
-
-
30,000
-

회차 :
5-2
(기준일 :
2024년 11월 14일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000
-
-
30,000
-

나. 자금의 세부 사용내역

■ 채무상환자금 세부 사용내역금번 당사가 발행하는 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채 발행 예정 금액 총 600억원 은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

[자금의 세부사용 내역(채무상환자금)]

(단위: 억원)

구분
금액
발행일
만기
금리

신한은행 한도자금대출
100
2024.11.08
2024.12.06
4.59%

수협은행 한도자금대출
100
2024.11.08
2024.12.06
4.60%

농협은행 한도자금대출
100
2024.11.08
2024.12.06
4.50%

MUFG 한도자금대출
200
2024.11.08
2024.12.06
4.33%

iM뱅크 한도자금대출
100
2024.11.06
2024.12.06
4.56%

합계
600
-
-
-

주1) 상기 한도자금대출은 만기 전 중도상환 수수료 없이 상환이 가능한 상품입니다.
주2) 금번 회사채 발행을 통한 자금조달 금액은 상기자금 사용 예정 시기까지 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

(주7) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제5-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
48,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
165,150,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
47,834,850,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[제5-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
43,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
147,200,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
42,852,800,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[제5-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
28,800,000
총 발행가액의 0.06%

인수수수료
96,000,000
전자등록총액의 0.20%

대표주관수수료
4,800,000
전자등록총액의 0.01%

사채관리수수료
2,500,000
정액

신용평가수수료
31,050,000
NICE신평, 한신평(VAT 별도)

상장수수료
1,300,000
발행금액 250억 이상 ~ 500억 미만

상장연부과금
200,000
1년당 100,000

등록수수료
480,000
발행금액의 0.001% (50만원 한도)

표준코드부여수수료
20,000
표준코드당 20,000원

합 계
165,150,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[제5-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
30,100,000
총 발행가액의 0.07%

인수수수료
86,000,000
전자등록총액의 0.20%

대표주관수수료
4,300,000
전자등록총액의 0.01%

사채관리수수료
2,500,000
정액

신용평가수수료
22,250,000
NICE신평, 한신평(VAT 별도)

상장수수료
1,300,000
발행금액 250억 이상 ~ 500억 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000

등록수수료
430,000
발행금액의 0.001% (50만원 한도)

표준코드부여수수료
20,000
표준코드당 20,000원

합 계
147,200,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적금번 당사가 발행하는 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채의 발행자금은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

회차 :
5-1
(기준일 :

2024년 11월
20일

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
-
48,000
-
-
48,000

회차 :
5-2
(기준일 :

2024년 11월
20일

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
-
43,000
-
-
43,000

나. 자금의 세부 사용내역

■ 채무상환자금 세부 사용내역

금번 당사가 발행하는 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채 발행 예정 금액 총
910억원 은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

[자금의 세부사용 내역(채무상환자금)]

(단위: 억원)

구분
금액
발행일
만기
금리

신한은행 한도자금대출
100
2024.11.08
2024.12.06
4.59%

수협은행 한도자금대출
100
2024.11.08
2024.12.06
4.60%

농협은행 한도자금대출
100
2024.11.08
2024.12.06
4.50%

MUFG 한도자금대출
200
2024.11.08
2024.12.06
4.33%

iM뱅크 한도자금대출
100
2024.11.06
2024.12.06
4.56%

신한은행 한도자금대출
150
2024.11.15
2024.12.13
4.59%

iM뱅크 한도자금대출
100
2024.11.15
2024.12.13
4.61%

산업은행 한도자금대출
60
2024.11.20
2024.12.20
4.64%

합계
910
-
-
-

주1) 상기 한도자금대출은 만기 전 중도상환 수수료 없이 상환이 가능한 상품입니다.
주2) 금번 회사채 발행을 통한 자금조달 금액은 상기자금 사용 예정 시기까지 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서명_HS효청첨단소재5(정정)

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 11월 15일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2024년 11월 21일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
기재정정

금융위원회 귀중
2024년 11월 15일

회 사 명 :
에이치에스효성첨단소재 주식회사

대 표 이 사 :
조 용 수

본 점 소 재 지 :
서울특별시 마포구 마포대로 119(공덕동)

(전 화) 02-707-7000

(홈페이지) http://www.hyosungadvancedmaterials.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 담당임원 (성 명) 임 석 주

(전 화) 02-707-7413

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
에이치에스효성첨단소재 주식회사 제5-1회 무기명식 이권부 무보증 공모사채에이치에스효성첨단소재 주식회사 제5-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

모집 또는 매출총액 :
91,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 에이치에스효성첨단소재(주) - 서울특별시 마포구 마포대로 119(공덕동) 케이비증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의나루로 50
대신증권(주) -
서울특별시 중구 삼일대로 343
유진투자증권(주) -
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
한양증권(주) -
서울특별시 영등포구 여의도동 34-11 신한투자증권(주) -
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
한국투자증권(주) -
서울특별시 영등포구 의사당대로 88

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서명_HS효성첨단소재5

요약정보

1. 핵심투자위험

[핵심투자위험 이용 시 유의사항 안내문]

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[가. 국내외 경기변동 관련 위험]
당사가 영위하는 산업자재 사업은 국내 경기 상황에 영향을 미치는 국내외 정세, 경제 상황 등에 따른 영향을 많이 받이 받는 편이라 할 수 있습니다.
증권신고서 작성일 기준 현재 세계적인 인플레이션 현상은 다소 누그러진 상황이지만 인플레이션이 야기한 높은 금리와 이에 따른 투자 위축 기조는 지속되고 있습니다.
국외에서는 중국과 미국간 갈등이 해소될 여지가 보이지 않는 상황, 우크라이나 러시아 전쟁의 장기화, 중국과 대만과의 갈등 고조 등이 리스크요인으로 작용하여 공급망 악화 등 세계적인 경기침체의 가능성을 높이고 있는 상황이며, 국내에서는 실물경기의 둔화 및 부동산 PF에 기인한 금융경제 둔화 등의 리스크 요인이 상존하여 국내 경기 침체역시 쉽게는 해소되지 않을 것으로 보이는 상황입니다. 이
처럼 상기 부정적인 요인들이 국제 및 국내 경기 변동에 미치는 영향에 따라 당사 영위 사업의 영업 실적과 수익성에 직간접적인 영향을 미칠 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[나. 산업자재 전방산업과 관련한 위험]

당사의 주력제품인 타이어 보강재, 테크니칼얀 부문은 자동차OEM 업체의 2차 부품업체로
각 사업부문 성장성은 결국 자동차 산업의 성장성과 직접적으로 연관된다는 특징
이 있습니다. 한편,
2
012년부터 완성차 시장의 성장률 둔화가 지속되고 있는 가운데 전세계적 경기 불확실성 확대와 전세계 경제 성장률 위축은 하방 요인으로 작용
할 수 있습니다.
글로벌 경기 침체는 경기변동에 영향을 많이 받는 산업인 자동차산업에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으며, 이는 당사의 수익성에도 악영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[다. 친환경차 시장 둔화 관련 위험]

전 세계적으로 자동차연비 및 배출가스 규제가 강화됨에 따라 점차 친환경차량(BEV, FCEV, PHEV, HEV)로의 전환율이 상승할 것으로 전망되고 있습니다. EV 시장은 2022년 금리 인상과 유동성 축소로 경기 침체 우려에도 전기차 시장은 전년 대비 높은 성장을 이어갔습니다.
2023년 글로벌 전기차 판매량은 총 1,374만대로 2022년 판매량인 1,054만대 대비 30.0% 증가하였습니다. EV 시장의 급속한 성장 및 향후 긍정적 전망에도 불구하고, 정책적ㆍ기술적 요인 등 다양한 요인으로 인해 EV 시장의 성장이 예상보다 지연될 가능성이 존재
합니다. 전기차 이외에도 내연기관차의 대체재로서, 수소연료전지 자동차 시장이 본격적으로 개화하고 있습니다. 2022년 연간 세계 각국에 등록된 수소연료전지차의 총 판매량은 전년 대비 18.4% 증가해 2만 대를 넘어섰으며, 현대의 넥쏘와 중국의 수소 상용차의 판매 증가가 전체 성장을 견인하였습니다. 다만, 2023년에는 2022년 대비 수소차 판매량이 6,000대 이상 감소하며 약 -30.2%의 역성장을 기록하였습니다.
향후에도 전기차, 수소연료전지차 등 친환경차 시장은 주요국의 탄소중립 정책 추진과 맞물려 성장세를 지속할 전망
입니다. 이러한 친환경차량 보급 확산으로 인한 전방시장인 자동차 시장의 재편이 예상되며,
당사는 전기차에 소요되는 전용 타이어코드와 수소차의 수소 탱크에 사용되는 탄소섬유를 생산
하며 2011년 세계에서 4번째, 국내 최초로 자체 고성능 탄소섬유 브랜드인 ‘탄섬(TANSOME®)’을 자체 개발하였습니다. 이런 개발에 힘입어 당사의 탄소섬유는 급변하고 있는 친환경차량 시장에서 차별화된 기술력과 인프라 경쟁력을 확보해 나가기 위해 노력하고 있습니다. 그러나,
친환경차 시장의 성장이 예상보다 지연되거나 성장 규모가 축소되어 향후 예상과 다르게 성장세가 둔화될 경우 당초 예상했던 투자 대비 실적이 저조하여 당사의 사업 및 재무에 부정적인 영향
을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다.
[라. 원자재 가격 변동에 따르는 위험]

당사에서
제조하여 판매하는 섬유 base 제품들은 그 원재료가 석유화학 부문에서 생산되므로, 유가의 변동에 민감
하게 움직이고 있습니다. 국제 유가는 OPEC(석유수출기구) 및 산유국의 감산 합의 및 중동 정치 상황, 우크라이나 - 러시아 전쟁 사태 등에 따라 가격변동이 나타나고 있습니다. 한편, 미국에너지관리청(EIA)은 2024년 6월 발간한 자료에서 2024년 평균 유가(WTI유)를 약 80달러로 제시하였으며, 2025년 유가 전망치는 2024년보다 소폭 상승한 81달러로 전망했습니다. 2024년과 2025년 원유시장 수급이 균형을 이룰 것이라 전망하며, 2025년까지 유가 예측에 대한 불확실성은 높다고 평가하였습니다. 이처럼,
유가 예측의 불확실성은 큰 편이며, 향후 국제유가가 중동지역 전쟁 불확실성 및 국제정세 불안 등의 요인으로 급등할 경우 주요 원재료 가격 상승으로 인하여 당사의 수익성이 악화
될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[마. 환율 변동에 따르는 위험]

당사는 2024년 3분기말 연결기준 매출액 발생법인의 소재국 기준 지역 84.8%가 국외에서 발생하고 있으며, 당사가 영위하고 있는
산업자재 사업 및 그 전방산업이 되는 자동차산업의 경우 환율의 변동에 따라 실적에 영향
을 받습니다. 일반적으로 원화가 강세를 나타낼 경우 단기적으로 수출채산성 악화와 해외법인의 원화표시 이익의 감소하고, 장기적으로는 자동차 및 자동차 부품의 달러화 기준 가격 경쟁력이 자국 통화 약세국 대비 낮아져 수출 물량 감소로 이어질 우려도 있습니다.
2022년 들어서면서 러시아-우크라이나 전쟁과 함께 미국 기준 금리 인상에 대한 우려로 불확실성이 증대로 안전자산 선호에 따른 강달러 현상이 지속되며 원/달러 환율은 2022년 10월 1,430원대까지 상승하였고 증권신고서 제출일 전일 기준 1,407원으로 여전히 높은 환율이 유지
되는 상황입니다. 향후
환율의 변동성 및 방향성 등은 당사의 사업 및 실적에 큰 영향
을 줄 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[바. 주요 제품 등에 대한 글로벌 경쟁 심화 위험]

당사는 자동차부품 소재 및 기타 산업용 섬유를 제조하는 글로벌 기업으로서 다양한 제품군에서 해외 경쟁사와 경쟁하고 있으며,
2024년 3분기말 시장점유율 기준 PET 타이어코드(46%), SeatBelt용 PET 원사(33%)가 글로벌 시장점유율 1위를 유지
하고 있습니다. 하지만
코로나19때부터 이어진 전방업체들의 재고누적으로 인해 PET 타이어코드 글로벌 수요량 대비 초과공급 상태가 지속
되었습니다. 올해는 Michelin, Goodyear, Continental 등 주요 고객들의 재고조정 마무리 및 전기차 타이어 교체 시기 도래 등으로 올해 타이어코드 계약 물량이 작년 대비 증가할 것으로 전망되나 여전히
중국 업체들과의 가격 경쟁이 존재
합니다. 당사는 사업 포트폴리오 다각화 및 주력 제품 이외 부문의 수익성 개선 등을 위하여 지속적인 투자를 진행하고 있지만
일부 제품의 경우 글로벌 경쟁 심화에 따라 수익성 악화 위험이 존재
하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

[가. 수익성 관련 위험]

당사는
2024년 3분기말 기준 PET 타이어코드 및 Seatbelt용 PET 원사 시장에서 각각 글로벌 점유율 46%, 33%로 세계 1위
의 시장 지위를 보유하고 있습니다.
2024년 3분기 당사는 매출액 2조 5,067억원 및 영업이익 1,737억원을 기록하여 전년 동기 매출액 2조 4,342억원 및 영업이익 1,516억원 대비 각각 2.98%, 14.59% 증가
하였습니다. 세부적으로 살펴보면 2024년 3분기 산업자재 부문에서 매출액 2조 5,400억원(매출 비중 87.33%, 연결조정 전), 섬유부문에서 2,745억원(매출 비중 9.45%, 연결조정 전), 기타 부문(나일론필름)에서 매출액 940억원(매출 비중 3.23%, 연결조정 전)을 기록하였습니다.
당사의 매출액은 전년 동기 대비 2.98% 증가하였으나, 재고축적으로 인한 전방산업 수요 감소 및 중국 업체들과의 가격경쟁 심화로 인하여 수익성 회복세는 다소 둔화되고 있는 상황입니다.

당사의 수익성은 전반적으로 우수한 시장 지위, 주력 제품 생산 공장 증설에 따른 생산능력 확대 등으로 인하여 점차 회복세를 보일 것으로 예상
됩니다. 그러나, 향후
우크라이나-러시아 전쟁, 지정학적 리스크 등으로 인한 글로벌 경기 불황의 지속에 따른 수요 감소 및 유가 변동성 확대 등은 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[나. 재무안정성 관련 위험]

당사의
2024년 3분기말 연결기준 사채를 포함한 동사의 총차입금 규모는 1조 8,613억원
이며,
부채비율과 총차입금의존도는 각각 313.01%, 57.40%로 비교적 높은 수준
입니다. 또한,
단기성 차입금은 1조 3,996억원(75.2%), 장기성차입금은 4,616억원(24.8%)으로 구성되어 있어 단기성차입금 비중이 높은 수준
입니다. 동사는 2024년 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,221억원을 통해 만기도래 차입금을 원활히 상환할 것으로 예상되나, 향후
공장 증설 등으로 인한 투자자금의 소요가 지속될 수 있으며 신규 설비 가동 과정에서 초기 운전자금 부담 증가
가 나타날 수 있습니다. 또한, 글로벌 경기 변동성 심화 및 수요 감소 등으로
예상치 못한 수익 변동성이 증가되거나 자금 조달 시장의 경색이 발생할 경우 동사의 재무안정성이 저하될 가능성
이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[다. 제품 편중에 따른 위험]

당사의
주요 제품은 전체 매출의 약 60% 비중을 차지하는 타이어 보강재 및 약 20% 비중을 차지하는 산업용 원사
입니다. 2020년초 발생한 코로나19의 확산으로 타이어코드 수요가 20% 가량 감소하면서 초과 공급이 심화되었고, 자동차 판매 수요가 감소하여 타이어 제조업체들의 공장 가동률도 하락하였습니다. 하지만 2023년 이후로 타이어코드 수요가 회복되는 과정에서 당사는 경쟁사 대비 빠르게 가동률을 정상화하여 시장점유율을 확대하였으며 2024년에는 주요 고객들의 재고조정 마무리 및 전기차 타이어 교체 주기 도래로 수익성이 개선될 것으로 예상됩니다. 탄소섬유의 경우 공장 증설을 통한 생산능력을 확대하면서
아라미드 및 탄소섬유 등 기타 부문의 영업수익성 개선 및 수요 증가에 따른 대응
을 하고 있으나,
아직 주력 제품 대비 미미한 규모이며 높은 수익 변동성
을 보이고 있습니다. 따라서
타이어 보강재의 매출액 및 수익성이 하락할 경우 당사의 영업안정성 및 수익성이 훼손될 가능성
이 상존하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[라. 주요 해외 종속회사 실적위험]

당사는 주요 해외 종속회사를 통하여 타이어 보강재, 스틸코드, 에어백 쿠션 및 원단 등 다양한 제품을 제조 및 판매하고 있으며
2024년 3분기 기준 GST Global GmbH, Hyosung Quang Nam Co., Ltd 등의 일부 해외법인들이 당기순손실을 기록했습니다. 당사는 안정적인 현금창출능력을 바탕으로 재무안정성을 유지해 나갈 예정이나, 당사의 매출액이 대부분 해외에서 발생하는 만큼 향후 주요 해외 종속회사의 실적이 당사의 손익에 영향
을 줄 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[마. 우발부채 및 특수관계자 채무보증 관련 위험]

증권신고서 제출일 현재
당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 약 46,186백만원 규모입니다.
피소된 1건은 피신청인으로 분류되는 ICC 중재 신청 건이며, 다른 1건은 하이브리드 타이어코드 관련 특허 침해 소송으로 소송가액이 확정되지 않아 합산 소송가액에 반영하지 않았습니다 한편, 2024년 3분기말 현재 당사는
종속회사에 총 1,540,257백만원의 채무보증 및 담보를 제공
하고 있습니다.
당사는 종속법인을 통하여 해외생산 및 판매를 진행하기 위하여 채무보증을 제공하고 있으나 지급보증 또는 담보를 제공하는 법인의 사업이 부진하고 부실화 할 경우 보증 및 담보제공액을 한도로 우발채무가 현실화될 가능성이 존재
하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[바. 해외 소송 관련 위험]

Ascend Performance Materials, Inc는 당사를 상대로 타이어코드 및 에어백용 원료인 N66칩 공급에 대해 계약을 위반하였다며 ICC에 중재를 신청
하였으며, 당사는 중재대리인을 통해 이를 적극 대응 중에 있습니다. 또한,
코오롱인더스트리는 당사를 상대로 하이브리드 타이어코드(HTC)관련 미국 특허 3건에 대해 미국 캘리포니아 연방 지방법원에 특허 침해 금지 및 손해배상청구 소송을 제기하였으나 소가 등은 아직 정해지지 않은 상태입니다.
현재 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없으며, 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기 또한 불확실하여 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측하기 어려운 상황으로, 향후 소송 결과에 따라 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

[사. 특수관계자와의 거래에 관한 위험]

2024년 3분기말 별도기준 당사와 특수관계자들과의 매출 등 수익 거래금액은 약 3,020억원으로, 당사의 2024년 3분기 별도기준 매출액 대비 약 65.2%를 차지
합니다. 향후 매출, 매입, 채권 및 채무 등 특수관계자와의 거래 내역 변동 시 당사에 영향을 미칠 수 있습니다.
또한 관련 법령의 변경 등에 의해 특수관계자간 거래에 제한사항이 발생할 수 있으며 이로 인해 당사의 실적에 영향
이 있을 수 있으니 투자자께서는 이점 유의해주시기 바랍니다.

[아. 연대변제 책임 등 분할 관련 위험]
분할존속회사 (주)효성은 2018년 1월 3일 개최한 이사회에서 (주)효성이 영위하는 사업 중 섬유/무역 사업부문, 중공업/건설 사업부문, 산업자재 사업부문(안양사업장 관련 사업부문 제외), 화학 사업부문(이하 각 "분할대상부문"이라고 함)을 분할하여 분할신설회사를 설립(설립 기일 2018년 6월 1일)하기로 결의하였습니다. 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 (주)효성은 당사로 이관된 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당사 또한
(주)효성의 채무 가운데 분할 전 발생한 부분에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 해당 내역은 감사보고서 상 주석에 우발채무로 기재되어 있으나 재무상태표에는 포함되어 있지 않으니
투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
[자. 효성그룹 지주회사 전환 관련 사항]

2018년 효성그룹은 섬유/무역 사업부문, 중공업/건설 사업부문, 산업자재 사업부문, 화학 사업부문을 인적분할 하여 각각 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜을 설립함으로서 분할
되었습니다. 해당 인적분할은 당사 및 연결대상 종속회사의 사업 영위에 직접적인 영향은 적으나,
그룹 지배구조 개선 및 경영 투명성이 강화될 경우 효성그룹의 평판에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상
됩니다. 당사를 포함한 해당 회사들은 2018년 6월 1일을 분할기일로 동년 6월 4일 분할등기하였으며, 동년 7월 13일 재상장 완료하였습니다. 이후 동년 12월 (주)효성이 분할한 4개 회사의 주주를 대상으로 해당 주식을 받고 자사 신주를 발행해 주는 현물출자 방식의 유상증자를 진행하여,
(주)효성의 지주사 인정을 위한 자회사 지분율 최소 요건 20%를 넘기며 지주사 전환을 마무리
하였습니다.
[차. 분할로 인한 지배구조 변화에 따른 위험]

주식회사 효성(이하 "분할회사" 또는 "분할되는 회사")는 2024년 07월 01일을 분할기일로 하여 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 단순 인적분할의 방식으로 분할하여 주식회사 에이치에스효성(이하 "분할신설회사")를 설립하고 분할되는 회사는 주식회사 효성(분할 후 존속하는 회사를 말하며 이하 "분할존속회사")로 상호를 유지하여 존속하였습니다.
분할신설회사인 (주)에이치에스효성은 2024년 7월 1일 인적분할 이후 대주주 상호간 지분 스왑을 통해 시장의 불확실성을 해소하고 독립경영체제를 구축하였습니다.
향후 (주)에이치에스효성 산하 계열(에이치에스효성 및 승계대상 자회사들)과 (주)효성 산하 계열이 독자적으로 사업을 영위하고 각 지주회사의 자산 규모 축소에 따라 당사를 포함한 계열사들에 대한 지원가능성이 축소될 위험
이 있으니 투자자께서는 이러한 점을 충분히 고려하여 투자에 임하시기 바랍니다.
[카. 상속 및 분할절차에 따른 지분율 변동 사항]

조석래 명예회장이 2024년 3월 29일 별세함에 따라 조석래 명예회장이 보유중인 (주)효성 보통주 2,135,823주 및 주요 자회사들의 지분에 대해

상속절차를 진행하였습니다.
당사는 2024년 5월 30일부터 2024년 07월 01일까지 '최대주주등소유주식변동신고서' 및 '최대주주변경' 공시를 통해 상속 및 분할에 따른 지분변동내역을 안내드린 바 있습니다.
최대주주 등의 당사 보유지분에 대한 변동 공시 내역은 아래와 같으며,
향후 추가적인 지분변동이 발생할 경우 동사의 경영활동에 유의미한 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[타. 기업집단 선정 및 계열 위험]

당사의
최대주주는 2023년말 기준 (주)효성에서 2024년 7월 분할 이후 (주)에이치에스효성으로 변동되었습니다.
또한 당사는 2024년 05월 14일 기준 공정거래위원회 지정 상호출자제한기업집단 순위 33위 효성그룹의 계열사로, 당사를 포함하여 총 57개의 국내 계열회사로 구성되어 있습니다. 2024년 7월 분할 이후 공정거래위원회로부터 상호출자제한기업집단 지정 관련한 변동사항은 아직 없으나, 향후 관련 법령의 변경 등으로 인해 규제사항이 발생할 수 있습니다. 증권신고서 제출일 기준 당사의 최대주주인
(주)에이치에스효성(지분율 23.33%)를 비롯하여 특수관계인의 지분율이 총 46.82%를 나타내고 있어 경영권의 안정성은 높은 수준
으로 판단됩니다. 그러나 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판이 악화될 수 있으며, 당사의 영업실적 등에 직·간접적인 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

[환금성 제약 위험]가. 본 사채는 아래와 같은 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으며, 본 사채의 상장 이후에 매매가 가능합니다. 그러나 본 사채의 투자로
불안정한 채권시장 상황하에서 평가손실 등을 입거나 또는 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성이 제약될 위험이 있습니다.
[사채관리계약에 따른 기한의 이익 상실 선언]나.
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가
본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
[본 사채의 신용등급]
다.
당사는 NICE신용평가(주)와 한국신용평가(주)로부터 'A0(안정적)'의 신용등급을 평정받았습니다. 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고,
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제362조제8항 각호에 따른 금융기관 등이 보증한 것이 아니며,
정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.
또한 본 사채는 무보증 공모사채이며, 본 채권의 원리금 상환을 에이치에스효성첨단소재(주)가 전적으로 책임집니다.

[공모일정 변경 및 증권신고서 정정 관련]
라.
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며
금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 사채의 증권신고서 제출 이후
관계기관과의 협의에 따라 신고서의 내용이 수정될 수 있음
을 투자자 여러분께서는 유의 하시기 바랍니다.
[사채권 전자등록에 관한 사항]
마. 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라
한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.
[신고서의 효력 발생 관련 사항]
바. 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.
[전자공시 관련 사항]
사. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의
분기보고서, 반기보고서 및 반기검토보고서, 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어
있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
5-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
48,000,000,000
모집(매출)총액
48,000,000,000

발행가액
48,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 11월 27일

원리금지급대행기관
(주)우리은행공덕동효성기업영업지원팀
(사채)관리회사
키움증권(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 11월 13일
한국신용평가
회사채 (A0)

2024년 11월 15일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
1,300,000
13,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
대신증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
유진증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한양증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 11월 27일
2024년 11월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
48,000,000,000

발행제비용
165,150,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 11월 01일 케이비증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 11월 27일이며, 상장예정일은 2024년 11월 28일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에이치에스효성첨단소재㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에서 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에이치에스효성첨단소재(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
5-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
43,000,000,000
모집(매출)총액
43,000,000,000

발행가액
43,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 11월 27일

원리금지급대행기관
(주)우리은행공덕동효성기업영업지원팀
(사채)관리회사
키움증권(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 11월 13일
한국신용평가
회사채 (A0)

2024년 11월 15일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
1,300,000
13,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한국투자증권
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한양증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 11월 27일
2024년 11월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
43,000,000,000

발행제비용
147,200,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 11월 01일 케이비증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 11월 27일이며, 상장예정일은 2024년 11월 28일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에이치에스효성첨단소재㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에서 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에이치에스효성첨단소재(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
5-1
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
48,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면(전자등록)금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
48,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채" 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.이자지급기일에 발행회사가 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 지급일 전일 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2025년 02월 27일, 2025년 05월 27일, 2025년 08월 27일, 2025년 11월 27일,2026년 02월 27일, 2026년 05월 27일, 2026년 08월 27일, 2026년 11월 27일.

신용평가등급
평가회사명
한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024년 11월 13일 / 2024년 11월 15일

평가결과등급
A0 / A0

주관회사의분석
주관회사명
케이비증권(주)

분석일자
2024년 11월 15일

상환방법및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2026년 11월 27일 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 지급일 전일 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2026년 11월 27일

납 입 기 일
2024년 11월 27일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 공덕동효성기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 11월 01일 케이비증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 11월 27일이며, 상장예정일은 2024년 11월 28일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에이치에스효성첨단소재㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에서 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에이치에스효성첨단소재(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
5-2
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
43,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면(전자등록)금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
43,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채" 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 이자지급기일 이후의 아지는 계산하지 아니한다.이자지급기일에 발행회사가 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 지급일 전일 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2025년 02월 27일, 2025년 05월 27일, 2025년 08월 27일, 2025년 11월 27일,2026년 02월 27일, 2026년 05월 27일, 2026년 08월 27일, 2026년 11월 27일,2027년 02월 27일, 2027년 05월 27일, 2027년 08월 27일, 2027년 11월 27일.

신용평가등급
평가회사명
한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024년 11월 13일 / 2024년 11월 15일

평가결과등급
A0 / A0

주관회사의분석
주관회사명
케이비증권(주)

분석일자
2024년 11월 15일

상환방법및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2027년 11월 27일 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 지급일 전일 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2027년 11월 27일

납 입 기 일
2024년 11월 27일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 공덕동효성기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 11월 01일 케이비증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 11월 27일이며, 상장예정일은 2024년 11월 28일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에이치에스효성첨단소재㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에서 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에이치에스효성첨단소재(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, 재무실장, 자금팀장 등- 대표주관회사: 담당 임원, 팀장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경 등의 사유가 발생하더라도 수요예측을 재실시하지 않습니다.

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방식

대표주관회사는 에이치에스효성첨단소재(주)의 제5-1회 무보증사채 및 제5-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 동일등급(A0) 최근 발행 내역, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.- 제5-1회 무보증사채:
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치에스효성첨단소재(주) 2년 만기 무보증사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에이치에스효성첨단소재(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.- 제5-2회 무보증사채:
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치에스효성첨단소재(주) 3년 만기 무보증사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에이치에스효성첨단소재(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "당사"와 "대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측기간은 2024년 11월 19일 09시부터 16시 30분까지로 합니다.[제5-1회]① 최저 신청수량: 10억원② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 0.01%p[제5-2회]① 최저 신청수량: 10억원② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 0.01%p

배정대상 및 기준

수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 대표주관회사의 수요예측지침에 근거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의하여 결정합니다.※「무보증사채 수요예측 모범규준」제6조 배정에 관한 사항가. 배정기준 운영 - 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항

- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것다. 배정시 가중치 적용

- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소라. 납입 예정 물량 배정 원칙

- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입 예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다

본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항- Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 3.배정'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 한국금융투자협회의「무보증사채 수요예측 모범규준」및 대표주관회사 내부지침과 수요예측결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 유효수요 결정 이후 최종 발행금리 결정 시 당사와 대표주관회사가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. 대표주관회사는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 유효수요의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

(주1) 공모희망금리 산정근거

당사와 대표주관회사는 민간채권평가사의 평가금리, 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향, 동종 업계의 최근 회사채 발행금리 및 채권시장 동향 등을 고려하여 본 사채의 공모희망금리를 아래와 같은 근거로 산정하였습니다.① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향-
국고채권, 발행회사가 속한 신용등급인 A0 무보증회사채, 발행회사인 에이치에스효성첨단소재(주)의 최근 3개월간의 민간채권평가회사 4사의 평균 평가금리 및 스프레드 추이는 아래와 같습니다. 한편 만기는 본 사채의 발행 만기인 2년 및 3년을 기준으로 검토하였습니다.

[
에이치에스효성첨단소재(주)
민간채권평가회사 4사평균 평가금리]

[기준일 : 2024년 11월 14일]
(단위: %)

구 분
한국자산평가(주)
키스자산평가(주)
나이스피앤아이(주)
(주)에프앤자산평가
평균금리

에이치에스효성첨단소재(주)2년 만기 회사채 수익률

4.081
4.130
4.158
4.117
4.121

에이치에스효성첨단소재(주)3년 만기 회사채 수익률

4.217
4.199
4.286
4.211
4.228

자료 : 연합인포맥스

[ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월) ]

2년 만기 채권
(단위: %, %p)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채권
A0 무보증 회사채
에이치에스효성첨단소재(주)

국고채권/
에이치에스효성첨단소재(주)

국고채권/A0 무보증회사채

2024-11-14
2.953
3.856
4.121
1.168
0.903

2024-11-13
2.98
3.869
4.134
1.154
0.889

2024-11-12
2.937
3.837
4.102
1.165
0.900

2024-11-11
2.93
3.834
4.099
1.169
0.904

2024-11-08
2.915
3.818
4.083
1.168
0.903

2024-11-07
2.949
3.842
4.107
1.158
0.893

2024-11-06
2.975
3.868
4.134
1.159
0.893

2024-11-05
2.936
3.83
4.095
1.159
0.894

2024-11-04
2.951
3.843
4.108
1.157
0.892

2024-11-01
2.96
3.838
4.103
1.143
0.878

2024-10-31
2.971
3.837
4.102
1.131
0.866

2024-10-30
2.962
3.837
4.103
1.141
0.875

2024-10-29
2.933
3.834
4.099
1.166
0.901

2024-10-28
2.93
3.824
4.09
1.160
0.894

2024-10-25
2.887
3.771
4.036
1.149
0.884

2024-10-24
2.892
3.777
4.04
1.148
0.885

2024-10-23
2.93
3.827
4.09
1.160
0.897

2024-10-22
2.936
3.826
4.089
1.153
0.890

2024-10-21
2.916
3.808
4.07
1.154
0.892

2024-10-18
2.927
3.826
4.089
1.162
0.899

2024-10-17
2.913
3.813
4.076
1.163
0.900

2024-10-16
2.898
3.797
4.059
1.161
0.899

2024-10-15
2.925
3.819
4.082
1.157
0.894

2024-10-14
2.953
3.836
4.099
1.146
0.883

2024-10-11
2.963
3.849
4.112
1.149
0.886

2024-10-10
2.979
3.869
4.132
1.153
0.890

2024-10-08
2.956
3.852
4.115
1.159
0.896

2024-10-07
2.975
3.88
4.143
1.168
0.905

2024-10-04
2.846
3.764
4.027
1.181
0.918

2024-10-02
2.801
3.733
3.996
1.195
0.932

2024-09-30
2.819
3.749
4.012
1.193
0.930

2024-09-27
2.835
3.772
4.035
1.200
0.937

2024-09-26
2.82
3.759
4.022
1.202
0.939

2024-09-25
2.83
3.768
4.031
1.201
0.938

2024-09-24
2.873
3.807
4.069
1.196
0.934

2024-09-23
2.875
3.812
4.074
1.199
0.937

2024-09-20
2.861
3.792
4.054
1.193
0.931

2024-09-19
2.861
3.802
4.064
1.203
0.941

2024-09-13
2.854
3.802
4.064
1.210
0.948

2024-09-12
2.935
3.847
4.11
1.175
0.912

2024-09-11
2.906
3.812
4.074
1.168
0.906

2024-09-10
2.954
3.85
4.113
1.159
0.896

2024-09-09
3.017
3.852
4.114
1.097
0.835

2024-09-06
3.003
3.841
4.104
1.101
0.838

2024-09-05
3.021
3.864
4.127
1.106
0.843

2024-09-04
3.037
3.881
4.144
1.107
0.844

2024-09-03
3.079
3.934
4.197
1.118
0.855

2024-09-02
3.091
3.939
4.201
1.110
0.848

2024-08-30
3.068
3.912
4.175
1.107
0.844

2024-08-29
3.053
3.896
4.159
1.106
0.843

2024-08-28
3.024
3.878
4.14
1.116
0.854

2024-08-27
3.041
3.89
4.152
1.111
0.849

2024-08-26
3.01
3.852
4.114
1.104
0.842

2024-08-23
3.032
3.877
4.139
1.107
0.845

2024-08-22
3.02
3.862
4.125
1.105
0.842

2024-08-21
3.045
3.888
4.151
1.106
0.843

2024-08-20
3.049
3.889
4.151
1.102
0.840

2024-08-19
3.032
3.875
4.137
1.105
0.843

2024-08-16
3.03
3.872
4.134
1.104
0.842

2024-08-14
3.001
3.837
4.1
1.099
0.836

자료: 연합인포맥스주1) 등급민평은 A0 무보증 회사채 등급의 민평금리를 의미합니다.주2) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다.주3) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 A0 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다.

[ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월) ]

3년 만기 채권
(단위: %, %p)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채권
A0 무보증 회사채
에이치에스효성첨단소재(주)

국고채권/
에이치에스효성첨단소재(주)

국고채권/A0 무보증회사채

2024-11-14
2.927
4.08
4.228
1.301
1.153

2024-11-13
2.942
4.095
4.24
1.298
1.153

2024-11-12
2.9
4.053
4.198
1.298
1.153

2024-11-11
2.9
4.053
4.198
1.298
1.153

2024-11-08
2.882
4.036
4.181
1.299
1.154

2024-11-07
2.922
4.073
4.218
1.296
1.151

2024-11-06
2.956
4.106
4.251
1.295
1.15

2024-11-05
2.917
4.065
4.21
1.293
1.148

2024-11-04
2.931
4.078
4.223
1.292
1.147

2024-11-01
2.942
4.09
4.235
1.293
1.148

2024-10-31
2.93
4.079
4.224
1.294
1.149

2024-10-30
2.935
4.086
4.231
1.296
1.151

2024-10-29
2.932
4.083
4.228
1.296
1.151

2024-10-28
2.932
4.085
4.23
1.298
1.153

2024-10-25
2.88
4.031
4.176
1.296
1.151

2024-10-24
2.89
4.051
4.196
1.306
1.161

2024-10-23
2.932
4.106
4.251
1.319
1.174

2024-10-22
2.942
4.118
4.263
1.321
1.176

2024-10-21
2.905
4.082
4.227
1.322
1.177

2024-10-18
2.915
4.093
4.238
1.323
1.178

2024-10-17
2.897
4.075
4.22
1.323
1.178

2024-10-16
2.875
4.052
4.197
1.322
1.177

2024-10-15
2.905
4.084
4.229
1.324
1.179

2024-10-14
2.933
4.113
4.258
1.325
1.18

2024-10-11
2.948
4.128
4.273
1.325
1.18

2024-10-10
2.962
4.143
4.288
1.326
1.181

2024-10-08
2.935
4.12
4.265
1.33
1.185

2024-10-07
2.957
4.147
4.292
1.335
1.19

2024-10-04
2.825
4.016
4.161
1.336
1.191

2024-10-02
2.782
3.974
4.119
1.337
1.192

2024-09-30
2.805
3.995
4.14
1.335
1.19

2024-09-27
2.82
4.007
4.152
1.332
1.187

2024-09-26
2.81
3.996
4.141
1.331
1.186

2024-09-25
2.812
3.998
4.143
1.331
1.186

2024-09-24
2.86
4.045
4.19
1.33
1.185

2024-09-23
2.86
4.046
4.191
1.331
1.186

2024-09-20
2.837
4.023
4.168
1.331
1.186

2024-09-19
2.835
4.021
4.166
1.331
1.186

2024-09-13
2.82
4.006
4.151
1.331
1.186

2024-09-12
2.867
4.05
4.195
1.328
1.183

2024-09-11
2.815
4
4.14
1.325
1.185

2024-09-10
2.875
4.054
4.194
1.319
1.179

2024-09-09
2.895
4.071
4.212
1.317
1.176

2024-09-06
2.88
4.056
4.197
1.317
1.176

2024-09-05
2.91
4.088
4.228
1.318
1.178

2024-09-04
2.927
4.105
4.245
1.318
1.178

2024-09-03
2.98
4.158
4.298
1.318
1.178

2024-09-02
2.992
4.167
4.307
1.315
1.175

2024-08-30
2.955
4.128
4.268
1.313
1.173

2024-08-29
2.939
4.112
4.252
1.313
1.173

2024-08-28
2.915
4.087
4.228
1.313
1.172

2024-08-27
2.935
4.103
4.243
1.308
1.168

2024-08-26
2.89
4.058
4.198
1.308
1.168

2024-08-23
2.917
4.085
4.225
1.308
1.168

2024-08-22
2.905
4.071
4.211
1.306
1.166

2024-08-21
2.94
4.106
4.246
1.306
1.166

2024-08-20
2.942
4.109
4.249
1.307
1.167

2024-08-19
2.922
4.086
4.226
1.304
1.164

2024-08-16
2.922
4.083
4.223
1.301
1.161

2024-08-14
2.887
4.044
4.184
1.297
1.157

자료: 연합인포맥스주1) 등급민평은 A0 무보증 회사채 등급의 민평금리를 의미합니다.주2) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다.주3) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 A0 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다.

② 최근 3개월간(2024.08.14~2024.11.14) 동일등급(A0) 및 동일 만기(2년 및 3년) 회사채 발행사례 검토

[ 최근 3개월 동일등급(A0) 동일만기(2년 및 3년) 회사채 발행 사례 ]

만기
구분
발행
발행금액
수요예측 기준
발행확정
발행금리

기준금리
하단
상단

2년
에스케이렌터카58-1
11/8
3,000억원
개별민평
-30bp
+30bp
+30bp
3.960%

코리아세븐30-2
11/8
200억원
개별민평
-30bp
+30bp
+30bp
4.327%

에이치케이이노엔5-1
10/24
510억원
개별민평
-30bp
+30bp
-35bp
3.593%

여천NCC84-1
10/17
700억원
절대금리
5.20%
5.50%
5.50%
5.500%

대신에프앤아이41-1
10/16
800억원
개별민평
-30bp
+30bp
-10bp
4.094%

지에스엔텍13-1
10/8
600억원

개별민평(
GS글로벌)

-30bp
+30bp
-3bp
3.900%

CJ프레시웨이13-2
10/8
280억원
개별민평
-30bp
+30bp
-19bp
3.616%

하이트진로홀딩스175-1
9/12
580억원
등급민평
-30bp
+30bp
-25bp
3.562%

에이치엘홀딩스15-2
9/4
520억원
개별민평
-30bp
+30bp
-24bp
3.794%

3년
에스케이렌터카58-2
11/8
1,000억원
개별민평
-30bp
+30bp
+30bp
4.084%

에이치케이이노엔5-2
10/24
990억원
개별민평
-30bp
+30bp
-53bp
3.753%

여천NCC84-2
10/17
300억원
절대금리
5.50%
5.80%
5.80%
5.800%

대신에프앤아이41-2
10/16
400억원
개별민평
-30bp
+30bp
-21bp
4.238%

지에스엔텍13-2
10/8
300억원
개별민평(GS글로벌)
-30bp
+30bp
-3bp
4.071%

하이트진로홀딩스175-2
9/12
840억원
등급민평
-30bp
+30bp
-33bp
3.670%

자료: 금융감독원 전자공시시스템

최근 3개월 간 발행된 A0급 만기 2년 회사채 발행 내역은 9건, 3년 회사채 발행 내역은 6건입니다. 이 중 11건은 공모희망금리의 기준금리를 개별민평으로 설정하였습니다. 개별민평을 기준금리로 설정한 경우 희망 밴드상단은 개별민평 대비 +30bp 수준으로 설정되었습니다. 15건 중 2건은 공모희망금리의 기준금리를 등급민평으로 설정하였으며, 희망 밴드상단은 등급민평 대비 +30bp로 설정되었습니다. 15건 중 2건은 절대금리를 공모희망금리 밴드로 설정하였습니다. 절대금리로 설정된 2건은 금리밴드 최상단에서 발행금리가 결정되었으며, 다른 13건은 금리밴드 상단 내에서 발행금리가 결정되었습니다.

③ 채권시장 동향

2020년 코로나19 바이러스의 창궐로 인하여 경기 침체에 대한 불확실성이 고조되며 글로벌 안전자산 선호 현상이 심화되었고, 국내외 시장 금리 하락세가 지속되었습니다. 이에 코로나19 사태와 국제 유가 급락 등 전세계적 경기 침체 영향을 우려하며 미 연준은 0.00~0.25%로, 한국은행은 0.50%로 기준금리를 인하하였습니다.

이후 2021년 상반기 백신이 원활히 보급되었고 예상보다 빠르게 경제가 회복세를 보임에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 부각되었습니다. 6월 미 연준은 회사채 발행·유통시장 매입분의 매각 계획을 발표하면서 유동성 지원의 출구전략 시그널을 시사하였고, 9월부터는 미국, 노르웨이, 영국 등 주요국들이 통화정책의 전환을 시사하기 시작하였습니다.

2022년 3월 FOMC에서 미 연준은 2018년 12월 이후로 3년 3개월만에 기준금리를 0.25%p. 인상하여 0.25%~0.50%로, 2022년 5월 FOMC에서는 0.50%p. 인상하여 0.75%~1.00%로 조정하였습니다. 또한, 2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p. 인상하는 자이언트스텝을 단행하였고, 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 이후에도 파월 연준 의장은 지속적 금리 인상을 시사하며, 적극적 통화긴축 의지를 드러냈으며, 2022년 7월 FOMC 0.75%p. 인상, 9월 FOMC 0.75%p. 인상, 11월 FOMC에서도 기준금리를 0.75%p. 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였으며, 2022년 12월 0.50%p를 추가로 인상하였습니다.2023년에도 여전히 높은 물가 상승에 대한 압박으로 미국 FOMC는 2023년 2월 1일 기준금리 0.25%p 인상을 결정했습니다. 또한 2023년 3월 23일 FOMC는 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p 추가 인상을 결정하였고, 5월 4일 FOMC에서도 기준금리를 0.25%p를 인상하였습니다. 이후 7월 실시된 미국 FOMC에서 인플레이션에 대한 경계로 0.25%p를 추가 인상하며, 미국의 인플레이션이 목표 수준인 2%를 도달할 때까지 통화 긴축정책을 유지할 것으로 피력하였습니다. 2023년 9월 FOMC에서는 연내 한차례 소폭 추가 인상을 사실상 예고하면서 긴축 기조를 당분간 유지할 것을 분명히 하면서도 금리동결을 결정하였고, 11월 FOMC에서도 기준금리를 동결하였으나 9월과 달리 금융환경 긴축에 대해 인정하고 "과소 긴축 리스크와 과잉 긴축 리스크가 점차 균형을 향해가고 있다"고 평가하며 금리 인상 사이클 종료를 시사하였습니다. 12월 FOMC에서 만장일치 기준금리 동결과 함께 점도표 상 2024년말 기준금리 전망치를 현 수준보다 낮은 4.6%로 제시하며 사실상 2024년부터 기준금리 인하가 시작될 것을 시사하였으나, 2024년에 진행한 1월, 3월, 5월, 6월 및 7월 연준 FOMC에서도 기준금리 동결은 이어졌습니다. 6월 FOMC에서는 금리를 동결하면서 경제 지표가 견조한 속도로 확장을 이어가고 있다는 경기 평가와 함께 점도표 상 연말까지 기준금리 1회 인하를 시사하였습니다. 7월 FOMC 또한 금리를 동결하였으나 조건이 만족되면 9월 인하가 논의될 수 있다고 파월 연준의장이 언급함에 따라 연내 기준금리 인하에 대한 시장의 기대가 높아졌습니다. 9월 FOMC에서 연준은 성명문에서 고용 증가세를 "완화"에서 "둔화"로 고용에 대한 평가를 다소 부정적으로 수정하였으며, 인플레이션에 대하여 긍정적으로 평가하며 기준금리를 0.50%p. 인하하는 빅컷을 결정였으며, 11월에도 0.25%p.를 추가 인하하였습니다. 이에 따라 증권신고서 제출 전일 현재 미국 기준금리는 4.50 ~ 4.75%를 기록하고 있으며, 향후 금리변동에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p. 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월과 2022년 1월에 각각 0.25%p.씩 추가 인상 하였으며, 2022년 4월과 5월 금통위에서도 0.25%p.를 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다. 또한, 2022년 7월 금통위에서 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는 점 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다.2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조는 2023년도에도 지속되어 1월 0.25%p 인상을 결정하여 한국은행 기준금리는 3.50% 수준이 되었습니다. 2023년 2월 금통위에서는 물가와 경기를 함께 고려하여 금리 인상 1년 반만에 기준금리를 동결한 이후 11월 금통위까지 기준금리를 동결하게 되었습니다. 11월 30일 시행된 11월 금통위에서 한은은 물가상승률이 당초 예상보다 높아졌지만, 기조적인 둔화 흐름이 이어질 것으로 전망되고 가계부채 증가 추이와 대외여건의 불확실성도 높은 만큼, 현재의 긴축 기조를 유지하는 방향으로 기준금리 동결을 유지하였습니다. 한편, 2024년 1월 금통위에서는 금리 인상 국면이 마무리되었음을 시사하였으나, 물가 상승률 재상승 위험과 부동산 가격 상승 기대를 자극하는 부작용이 클 수 있다는 점을 우려하며 금리인하 논의는 아직 시기상조라고 언급하였습니다. 2월 금통위에서 한은은 최근 물가 상승률이 둔화되고 있지만 앞으로 목표 수준으로 안정되기까지 불확실성이 커 긴축 기조를 유지해야 한다는 점을 들어 동결을 단행하였습니다. 4월 및 5월 금통위에서도 물가 상승률이 목표 수준으로 수렴할 것이라는 확신이 들 때까지 통화긴축 기조를 충분히 유지할 것이라며 기준금리 동결을 결정하였습니다. 7월 및 8월 금통위 역시 기준금리 동결을 결정하며, 향후 통화정책 방향 관련하여 긴축 기조를 충분히 유지하는 가운데 물가 상승률 둔화 추세와 함께 성장, 금융안정 등 정책 변수들 간 상충 관계를 면밀히 점검하면서 기준금리 인하 시기 등을 검토할 것이라고 발표하였습니다. 2024년 10월 금통위에서 한국은행은 2021년 8월 0.25%p. 인상 이후 3년 2개월 만에 기준금리 인하를 결정하였습니다. 이에 따라, 증권신고서 제출일 현재 기존 3.50%에서 0.25%p. 인하된 3.25%를 기록하고 있으며, 향후 금리변동에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

향후 인플레이션의 확장세 여부, 중동 지정학적 리스크, 러-우 전쟁, 공급망 완화 등 주요국들의 통화정책에 영향을 미칠 수 있는 다양한 리스크 요인으로 발생하는 경기 침체의 불확실성의 확대, 부진한 실물경제 지표 지속 등으로 인해, 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 또한, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리가 위축될 수 있으나, 우량 등급 회사채의 경우 상대적으로 양호한 투자매력도를 바탕으로 안정적인 수요 확보는 가능할 것으로 전망됩니다.

④ 결론
발행회사와 대표주관회사는 상기와 같이 에이치에스효성첨단소재(주)의 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채의 발행에 있어 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 동일등급, 동일만기 회사채 발행 사례', '③ 채권시장 동향'을 종합적으로 검토하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[ 최종 공모희망금리밴드 ]

구 분
내 용

제5-1회

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치에스효성첨단소재(주) 2년 만기 무보증사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에이치에스효성첨단소재(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.

제5-2회

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치에스효성첨단소재(주) 3년 만기 무보증사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에이치에스효성첨단소재(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.

당사와 대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증 사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측 지침에 의거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요 시 당사와 협의합니다.
다. 수요예측 결과1. 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제5-1회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수
5
7
-
-
-
-
12

수량
500
930
-
-
-
-
1,430

경쟁율
1.67 : 1
3.1 :1
-
-
-
-
4.77 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제5-2회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수
1
28
-
-
-
-
29

수량
100
530
-
-
-
-
630

경쟁율
0.33 : 1
1.77 : 1
-
-
-
-
2.1 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

2. 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제5-1회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-22
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
2.10%
30
2.10%
포함

-13
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
3.50%
80
5.59%
포함

-11
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.99%
180
12.59%
포함

-10
1
100
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
20.98%
480
33.57%
포함

-5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.99%
580
40.56%
포함

0
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
3.50%
630
44.06%
포함

3
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.99%
730
51.05%
포함

4
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.99%
830
58.04%
포함

15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.99%
930
65.03%
포함

30
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
34.97%
1,430
100.00%
포함

합계
5
500
7
930
-
-
-
-
-
-
-
-
12
1,430
100.00%
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제5-2회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-53
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.59%
10
1.59%
포함

-48
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.59%
20
3.17%
포함

-47
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.59%
30
4.76%
포함

-43
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
7.94%
80
12.70%
포함

-42
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
3.17%
100
15.87%
포함

-41
-
-
2
30
-
-
-
-
-
-
-
-
2
30
4.76%
130
20.63%
포함

-36
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.59%
140
22.22%
포함

-32
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
4.76%
170
26.98%
포함

-31
-
-
2
30
-
-
-
-
-
-
-
-
2
30
4.76%
200
31.75%
포함

-30
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
3.17%
220
34.92%
포함

-28
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.59%
230
36.51%
포함

-27
-
-
2
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
20
3.17%
250
39.68%
포함

-26
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.59%
260
41.27%
포함

-25
-
-
2
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
50
7.94%
310
49.21%
포함

-23
-
-
2
110
-
-
-
-
-
-
-
-
2
110
17.46%
420
66.67%
포함

-22
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.59%
430
68.25%
포함

-21
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.59%
440
69.84%
포함

-20
-
-
2
60
-
-
-
-
-
-
-
-
2
60
9.52%
500
79.37%
포함

-12
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.59%
510
80.95%
포함

-6
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
3.17%
530
84.13%
포함

7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
15.87%
630
100.00%
포함

합계
1
100
26
530
-
-
-
-
-
-
-
-
27
630
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

3. 수요예측 상세 분포 현황[제5-1회]

(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
에이치에스효성첨단소재(주) 2년 만기 개별민평 대비 스프레드
합계

-22
-13
-11
-10
-5
0
3
4
15
30

기관투자자 1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자 2
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자 3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 6
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자 8
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
50

기관투자자 9
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자 10
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자 11
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자 12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

합계
30
50
100
300
100
50
100
100
100
500
1,430

누적합계
30
80
180
480
580
630
730
830
930
1,430
-

[제5-2회]

(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
에이치에스효성첨단소재(주) 3년 만기 개별민평 대비 스프레드
합계

-53
-48
-47
-43
-42
-41
-36
-32
-31
-30
-28
-27
-26
-25
-23
-22
-21
-20
-12
-6
7

기관투자자 1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자 2
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자 3
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자 4
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자 5
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20

기관투자자 6
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20

기관투자자 7
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자 8
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자 9
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자 10
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20

기관투자자 11
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자 12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20

기관투자자 13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자 14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자 15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자 16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자 17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자 18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
20

기관투자자 19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자 21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
10

기관투자자 22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
10

기관투자자 23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
50

기관투자자 24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
10

기관투자자 25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
10

기관투자자 26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
20

기관투자자 27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
10
10
10
50
20
30
10
30
30
20
10
20
10
50
110
10
10
60
10
20
100
630

누적합계
10
20
30
80
100
130
140
170
200
220
230
250
260
310
420
430
440
500
510
530
630
-

라. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
[수요예측 신청현황]제5-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 1,430억원- 총 참여신청범위: -0.22%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 12건제5-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 630억원- 총 참여신청범위: -0.53%p. ~ +0.07%p.- 총 참여신청건수: 27건'본 채권'의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 대표주관회사가 협의하여 결정함① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 에이치에스효성첨단소재(주)와 대표주관회사인 케이비증권(주)는 공모희망금리 산정시 민간채권평가사의 평가금리, 동일등급(A0) 최근 발행 내역, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정함.보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - 나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법의 공모희망금리 산정방식]을 참고하시기 바랍니다.② 2024년 11월 19일 진행한 당사의 수요예측에서 제5-1회 무보증사채의 경우 공모희망금액인 300억원의 477%에 해당하는 1,430억원이, 제5-2회 무보증사채의 경우 공모희망금액인 300억원의 210%에 달하는 630억원이 모두 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였습니다.수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였고, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, 수요예측에 참여한 물량 중 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행수익률 확정을 위한 수요예측 결과 반영

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.[제5-1회]
본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에이치에스효성첨단소재㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에서 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에이치에스효성첨단소재(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제5-2회]
본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에이치에스효성첨단소재㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에서 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에이치에스효성첨단소재(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측
1. "대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.(1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 "인수규정” 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 "인수규정" 제17조의2 제3항에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것2. 수요예측은 한국금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 증권인수업무에 관한 내부지침에 의거하여 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 FAX 접수방법을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.3. 수요예측신청 시 수요예측기간, 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 다음과 같다.(1) 수요예측 기간 : 2024년 11월 19일 09시부터 16시 30분까지로 한다.(2) 최저 신청수량 : 10억원(3) 수량단위 : 10억원(4) 가격단위 : 1bp
4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리 : [제5-1회]"본 사채"의 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에이치에스효성첨단소재㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에서 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에이치에스효성첨단소재(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.[제5-2회]"본 사채"의 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에이치에스효성첨단소재㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에서 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에이치에스효성첨단소재(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.

5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "대표주관회사"가 결정한다.6. "수요예측"에 따른 배정 후, "대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.7. "대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.8. "대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자로 지정되어있는지 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니 된다.9. "대표주관회사"는 수요예측 참여자가 참여금액 및 금리를 기재할 때에 착오로 잘못 입력하지 않도록 적절한 대책을 마련하여야 한다.10. "대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 서로 다른 금리로 참여금액을 신청할 수 있도록 하여야 한다.11. "대표주관회사"는 수요예측 참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.12. "대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 되며, 수요예측 실시 이후 발행일정 변경 등으로 인해 수요예측 재실시 사유가 발생하는 경우에도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.13. "대표주관회사"는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 하여야 한다.14. "대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 한다.15. "대표주관회사"는 본조 제14항에 따라 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 한다.16. "대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다.17. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.

나. 청약 및 배정방법
(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 팩스 또는 전자우편 등의 형태로 제출하는 방법으로 청약한다.(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.① 교부장소 : "인수단"의 본점② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다. ③ 교부일시 : 2024년 11월 27일④ 기타사항(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.(4) 배정방법① 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다.② 상기 ①의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따른다. (i) "수요예측 참여자"인 전문투자자 및 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 제6조에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다. (ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자 : 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다. (iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다. a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다. b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다. c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 "인수단"이 협의하여 인수하고 "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입한다

※ 관련법규「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 “전문투자자”란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다.<개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013. 5. 28.>

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 “전자문서수신자”라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」

제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016. 6. 28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 “금융회사”는 “법인”으로 보고, “발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)”은 “발행주식”으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.<개정 2009.7.1>1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 일정(1) 납입기일: 2024년 11월 27일(2) 발행일: 2024년 11월 27일

라. 청약기간

청약기간
시 작 일 시
2024년 11월 27일 09시

종 료 일 시
2024년 11월 27일 12시

마. 납입장소(주)우리은행 공덕동효성기업영업지원팀
바. 상장일정(1) 상장신청예정일: 2024년 11월 27일(2) 상장예정일: 2024년 11월 28일
사. 사채권교부예정일전자등록기관인 한국예탁결제원에 사채의 권리내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 않습니다.
아. 사채권 교부장소사채권을 발행하지 않으므로 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음합니다.
자. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 에이치에스효성첨단소재(주)가 전적으로 책임을 진다.(4) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제5-1회]
(단위:원)

구분
인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
케이비증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
13,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
대신증권(주)
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
20,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
유진투자증권(주)
00131054
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
10,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
한양증권(주)
00162416
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 7
5,000,000,000
0.20%
총액인수

[제5-2회]
(단위:원)

구분
인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
케이비증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
13,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
10,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
15,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
한양증권(주)
00162416
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 7
5,000,000,000
0.20%
총액인수

나. 사채의 관리계약

[제5-1회]
(단위:원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

키움증권㈜
00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
48,000,000,000
2,500,000
-

[제5-2회]
(단위:원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

키움증권㈜
00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
43,000,000,000
2,500,000
-

다. 특약사항"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제 19 조 (특약사항)

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우 지체없이 "대표주관회사"에게 통보하여야 한다. 단, 공시되어 있는 경우 공시로 갈음할 수 있다.1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나, 발행요구권을 행사 할 수 있는 어떠한 증권을 발행하는 이사회의 결의가 있은 때

2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

3. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경 또는 정지

4. "발행회사"의 영업목적의 변경

5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때7. "발행회사" 자본총액의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때

8. "발행회사" 자본총액의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때

9. 기타"발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발행한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등가. 일반적인 사항

(단위: 원)

회 차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제5-1회
48,000,000,000
주)
2026년 11월 27일
-

제5-2회
43,000,000,000
주)
2027년 11월 27일
-

합 계
91,000,000,000
-
-
-

주)[제5-1회]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에이치에스효성첨단소재㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에서 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에이치에스효성첨단소재(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제5-2회]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에이치에스효성첨단소재㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에서 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 에이치에스효성첨단소재(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채모집위탁계약서 제1-2조 14항")"발행회사"는 에이치에스효성첨단소재(주)를 지칭합니다.

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우

("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 육백억원(￦ 60,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 본 사채의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 '기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ '기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등당사가 발행하는 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위채권자의 권리잔액당사가 발행하는 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채는 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.마. 발행회사의 의무 및 책임 ("사채모집위탁계약서 제2-1조 ~ 제2-8조")

구분

원리금지급

조달자금의 사용

재무비율 유지

담보권 설정제한

자산의 처분 제한

내용

계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금지급

사채관리계약서 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용(최종 인수계약서에 따름)

부채비율500%이하 (별도재무제표 기준)
지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 자기자본의 500% 이하 (별도재무제표 기준)
하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50% 이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분 금지

구분

지배구조변경 제한
사채관리계약 이행상황보고서
사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무
발행회사의 책임

내용

원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경 발생에 관한 사항
사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 제출
사업보고서, 분/반기보고서, 주요사항보고서 제출시 통지, 기한이익상실사유ㆍ 원인사유 발생시 통지
허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬시 배상책임

주)
단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 "갑"이 속한 상호출자제한기업집단은 효성이다.

"갑"은 발행회사인 에이치에스효성첨단소재(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 키움증권(주)를 지칭합니다.

제 2-1 조 (발행회사의 원리금지급의무)

① "갑"은 사채권자에게 "본 사채"의 발행조건 및 "본 계약"에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② "갑"은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 "본 사채에 관한 지급대행계약"에 따라 지급대행자인 우리은행 공덕동효성기업영업지원팀에 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, "갑"은 이를 "을"에게 통지하여야 한다.

③ "갑"이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일까지 계산한다.

제 2-2 조 (조달자금의 사용)

① "갑"은 "본 사채"의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② "갑"은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다.제 2-3 조 (재무비율 등의 유지)
"갑"은 "본 사채"의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 500%이하로 유지하여야 한다. (동 재무비율은 "갑"이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조 또는 제160조에 따라 제출한 최근 보고서의 별도 재무제표를 기준으로 한다.) 단, "갑"의 최근 보고서상 부채비율은 83.35%, 부채규모는 694,051백만원이다.
제 2-4 조 (담보권 설정 등의 제한)

① "갑"은 "본 사채"의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산 전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니 된다. 다만, "본 사채"의 미지급된 원리금 전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 "을"이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금 채무를 담보하는 당해 자산 상의 "담보권"

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 "담보권"

4. "본 사채" 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 "자기자본"의 500%를 넘지 않는 경우(별도 재무제표 기준). 단, "갑"의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 1,540,257백만원이며 이는 "갑"의 최근 보고서상 '자기자본'의 184.98%이다. 5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 "담보권" 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급 보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증 9. 회사 경영상 부득이한 경우 담보권설정 7일전에 상호 협의한 경우

③ 제1항에 따라 "본 사채"를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 "을"또는 "을"이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. "을" 또는 "을"이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 "갑"이 부담하며 "을"의 요청이 있는 경우 "갑"은 이를 선지급하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 "을"은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제 2-5 조 (자산의 처분제한)

① "갑"은 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다)이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분할 수 없다. 단, 구조조정 목적으로 처분하는 자산 및 기타 자산유동화증권 발행을 위한 매출채권의 양도는 제외한다(별도 재무제표 기준). 단, "갑" 의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 1,526,696백만원이다.

② "갑"은 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 "본 사채"보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다. 1. "갑"의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분 제 2-5조의2 (지배구조변경 제한) ① "갑"은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "갑"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 각 호의 상황을 말한다. 1. "갑"이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우. 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 "갑"이 속한 상호출자제한기업집단은 효성이다. 2. "갑"의 최대주주가 변경되는 경우. 단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배 목적이 아닌 경우 나. 「기업구조조정 촉진법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자 전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우 다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금 관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우 라. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우 "갑"이 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주는 (주)에이치에스효성이며 보통주식 지분율은

23.33%이다.

제 2-6 조 (사채관리계약이행상황보고서)

① "갑"은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 "본 사채"와 관련하여 <별첨>양식의『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 "을"에게 제출하여야 한다.

② 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 "갑"의 외부감사인이 『사채관리계약이행 상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련 증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 "갑”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ "갑"은 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에 "갑"의 대표이사와 재무담당책임자[재무담당책임자의 직책명 기재]가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ "을"은 사채관리계약이행상황보고서를 "을"의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제 2-7 조 (발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)

① "갑"은 법 제159조 및 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다. 단, 상장법인의 경우 공시로 갈음할 수 있다.

② "갑"은 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 "을"에게 통지하여야 한다.

③ "갑"은 "기한이익상실사유"의 발생 또는 "기한이익상실 원인사유"가 발생한 경우에는 지체없이 이를 "을"에게 통지하여야 한다.

④ "갑"은 "본 사채" 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 "을"에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ "을"은 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환액"의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 "갑"으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제 2-8 조 (발행회사의 책임)
"갑"이 "본 계약"과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 "을" 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 "갑"은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항가. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 11월 15일 키움증권(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.(1) 사채관리회사에 관한 사항

- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제5-1회]
(단위:원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

키움증권㈜
00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
48,000,000,000
2,500,000
-

[제5-2회]
(단위:원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

키움증권㈜
00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
43,000,000,000
2,500,000
-

- 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

- 사채관리회사의 사채관리실적(2024년 11월 14일 기준)

구분
실적

2020년
2021년
2022년
2023년
2024년
합계

계약체결 건수

4건

7건
2건
-
1건
14건

계약체결 위탁금액

6,710억원

6,680억원
400억원
-
470억원
1조 4,260억원

- 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

키움증권㈜
커버리지1팀

02-3787-4779

나. 사채관리회사의 권한 및 의무("사채모집위탁계약서 제4-1조~제4-4조")"갑"은 발행회사인 에이치에스효성첨단소재(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 키움증권(주)를 지칭합니다.

제 4-1 조 (사채관리회사의 권한)

① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로써 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소 제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소 제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소 제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 이외에도 "을"은 "본 사채"의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상ㆍ재판외의 행위를 할 수 있다.

③ "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판 외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : "본 사채" 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : "갑"의 "본 계약" 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를 "갑"의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 "을"은 "갑"으로 부터 "본 사채"의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로부터 "본 사채"에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "을"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 "갑"으로 부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ "을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한즉시 "을"은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채권면이나 전자증권법 제 39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절전에 의해 배당받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첩부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첩부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자는 발생하지 아니하며 "을"은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제 4-2 조 (사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)

① "을"은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 "갑"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고 "갑"은 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. "갑"이 "본 계약"을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 "본 사채"의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 과반수 이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 "을"에게 서면으로 요구하는 경우 "을"은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, "을"이 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 "을"은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 "을"이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2 이상을보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 "을"의 자료제공요구 등에 따른 비용은 "갑"이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 "갑"이 이를 부담하지 아니한다. ⑤ "갑"의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 "을"은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 "갑"이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 "갑"의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

제 4-3 조 (사채관리회사의 공고의무)

① "갑"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 "갑"에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 "을"은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 "갑"의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 "을"이 이를 알게 된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 "기한이익상실 원인사유"가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ "을"은 "갑"에게 "본 계약" 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 "을"이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제 4-4 조 (사채관리회사의 의무 및 책임)

① "갑"이 "을"에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 "을"에게 과실이 있지 아니하다. 다만,"을"이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, "본 계약"에 따라 "갑"이 "을"에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서'기한이익상실사유' 또는'기한이익상실 원인사유'의 발생이나 기타 "갑"의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 "을"이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② "을"은 선량한 관리자의 주의로써 "본 계약"상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ "을"이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

다. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항("사채모집위탁계약서 제4-6조") "갑"은 발행회사인 에이치에스효성첨단소재(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 키움증권(주)를 지칭합니다.

제 4-6 조 (사채관리회사의 사임)

① "을"은 "본 계약"의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "을"이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "을"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "을"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "을"은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "을"은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반 시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 "을"의 부담으로 한다. ② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "갑"과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ "을"이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ "을"은 "갑"과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ "을"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 "본 계약"상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

라. 사채관리회사인 키움증권㈜는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.마. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 에이치에스효성첨단소재(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다

III. 투자위험요소

1. 사업위험

[가. 국내외 경기변동 관련 위험]

당사가 영위하는 산업자재 사업은 국내 경기 상황에 영향을 미치는 국내외 정세, 경제 상황 등에 따른 영향을 많이 받이 받는 편이라 할 수 있습니다.
증권신고서 작성일 기준 현재 세계적인 인플레이션 현상은 다소 누그러진 상황이지만 인플레이션이 야기한 높은 금리와 이에 따른 투자 위축 기조는 지속되고 있습니다.
국외에서는 중국과 미국간 갈등이 해소될 여지가 보이지 않는 상황, 우크라이나 러시아 전쟁의 장기화, 중국과 대만과의 갈등 고조 등이 리스크요인으로 작용하여 공급망 악화 등 세계적인 경기침체의 가능성을 높이고 있는 상황이며, 국내에서는 실물경기의 둔화 및 부동산 PF에 기인한 금융경제 둔화 등의 리스크 요인이 상존하여 국내 경기 침체역시 쉽게는 해소되지 않을 것으로 보이는 상황입니다. 이
처럼 상기 부정적인 요인들이 국제 및 국내 경기 변동에 미치는 영향에 따라 당사 영위 사업의 영업 실적과 수익성에 직간접적인 영향을 미칠 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 산업자재 사업은 전방산업 및 시장 경기변동에 영향을 많이 받는 산업으로 국내 경기 상황에 영향을 미치는 국내외 정세, 경제 상황 등에 따른 영향을 많이 받이 받는 편이라 할 수 있습니다. 증권신고서 작성일 기준 현재 세계적인 인플레이션 현상은 다소 누그러진 상황이지만 인플레이션이 야기한 높은 금리와 이에 따른 투자 위축 기조는 지속되고 있으며, 실물, 금융 경제의 악화 역시 장기화될 조짐을 보이고 있습니다. 국외에서는 중국과 미국간 갈등이 해소될 여지가 보이지 않는 상황, 우크라이나 러시아 전쟁의 장기화, 중국과 대만과의 갈등 고조 등이 리스크요인으로 작용하여 공급망 악화 등 세계적인 경기침체의 가능성을 높이고 있는 상황이며, 국내에서는 실물경기의 둔화 및 부동산 PF에 기인한 금융경제 둔화 등의 리스크 요인이 상존하여 국내 경기 침체역시 쉽게는 해소되지 않을 것으로 보이는 상황입니다. 과거 코로나-19 사태의 직접적인 영향에서는 벗어났다고 할 수 있으나 그 여파로 인한 생산성 둔화, 불평등 심화, 인적자원 축적 부진 등과 같은 부정적 요인이 잔존하고 있고, 상기 서술한 국내외 리스크요인으로 인해 전세계 및 국내시장 경기의 저성장 기조가 우려보다도 더 길게 이어질 가능성이 존재합니다. 이는 국내 경기에 민감한 당사 영위사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 향후 이에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

국제통화기금(IMF)이 2024년 10월 발표한 World Economic Outlook에 따르면, 2024년 세계경제성장률 추정치는 3.2%로 발표되었습니다. 2025년 세계 경제성장률은 3.2%로 추정하였으며 이는 2024년 7월 World Economic Outlook Update 추정치 대비 0.1%p 하향 조정된 수치입니다.

IMF가 전망한 한국의 경제성장률은 2.5%로 2023년 경제성장률 대비 큰 폭으로 상향된 수치 입니다. IMF는 선진국, 미국에 대한 2024년 경제성장률 전망치를 2024년 7월 전망 대비 상향하였고, 유로존, 일본, 신흥개도국, 중국에 대한 2024년 경제 성장률 전망치는 2024년 7월 전망 대비 하향하였습니다.IMF는 성공적인 구조 개혁을 통한 생산성 증가와 다자 간 협력 강화를 통한 무역 확대 등을 긍정적인 요인으로 언급하였고 지정학적 갈등에 따른 물가 상승과 그에 따른고금리 상황 지속 및 미국 선거 결과에 따른 정책 급변, 재정적자 및 부채 확대 가능성 등을 부정적인 요인으로 언급하였습니다.

2024년 10월 IMF의 세계 및 주요 경제 성장률 전망은 아래와 같습니다.

[세계 경제 성장률 전망]

(단위 : %, %p)

구분
2023년
2024년(E)
2025년(E)

'24년 07월(A)
'24년 10월(B)
조정폭(B-A)
'24년 07월(A)
'24년 10월(B)
조정폭(B-A)

세 계
3.3
3.2
3.2
0.0
3.3
3.2
-0.1

선진국
1.7
1.7
1.8
0.1
1.8
1.8
0.0

미국
2.9
2.6
2.8
0.2
1.9
2.2
0.3

유로존
0.4
0.9
0.8
-0.1
1.5
1.2
-0.3

일본
1.7
0.7
0.3
-0.4
1.0
1.1
0.1

신흥개도국
4.4
4.3
4.2
-0.1
4.3
4.2
-0.1

중국
5.2
5.0
4.8
-0.2
4.5
4.5
0.0

한국
1.4
2.5
2.5
0.0
2.2
2.2
0.0

자료: IMF World Economic Outlook
(2024.10)

한편, 한국은행이 2024년 8월 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 경제성장률은 2023년 1.4%, 2024년 2.4% 수준을 나타낼 것으로 전망하였습니다. 한국은행은 수출 증가세가 이어지는 가운데 내수도 나아짐에 따라 전체적으로 양호한 성장세를 이어나갈 것이라 전망했습니다. 수출은 IT경기 호조 및 방한 관광객 증대 등에 힘업어 지난 전망보다 높은 증가세를 나타낼 것이며 내수의 경우 기업 투자 여력 증대, 디스인플레이션 진전 등에 힘업어 개선 흐름을 재개하겠지만 당초 예상보다 부진할 것으로 전망했습니다. 이에 따라 2024년 국내성장률을 지난 5월에 발표한 전망치인 2.5% 대비 소폭 하향한 2.4%로 전망하였으나, 2025년 국내경제 성장률을 지난 5월 전망치와 동일하게 2.1%로 전망하였습니다. 또한 소비자물가 상승률은 농산물가격 상승률이 상당폭 둔화되면서 지난 5월에 발표한 전망치인 2.6% 대비 소폭 하향해 2.5%로 전망했습니다. 또한 국내경제의 성장 경로 상에는 주요국 성장 및 물가흐름, IT경기 확장 속도, 글로벌 정치 상황 등과 관련한 불확실성이 여전히 높은 상태이며, 물가의 경우 기상여건, 공공요금 조정 시기 등과 같은 리스크가 잠재해 있다고 설명했습니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

(단위: %)

구분
2023년
2024년
2025년(E)

상반기
하반기(E)
연간(E)
상반(E)
하반(E)
연간(E)

GDP
1.4
2.8
2.0
2.4
1.8
2.4
2.1

민간소비
1.8
1.0
1.8
1.4
2.2
2.3
2.2

건설투자
1.5
0.8
-2.2
-0.8
-3.4
1.8
-0.7

설비투자
1.1
-2.3
2.6
0.2
6.5
2.2
4.3

지식재산생산물투자
1.7
1.7
2.0
1.9
3.2
3.4
3.3

재화수출
2.9
8.4
5.6
6.9
3.1
2.6
2.9

재화수입
-0.3
-1.4
4.6
1.6
5.2
2.1
3.6

자료: 한국은행 경제전망보고서(2024.08)

부문별로 보면 민간소비는 가계 실질소득 개선에 힘입어 회복속도가 점차 빨라질 것으로 보았습니다. 건설투자는 수주 및 착공 위축의 영향으로 감소 흐름을 나타내겠으나, 당초 예상보다는 감소폭이 작을 것으로 전망하였습니다. 설비투자는 하반기중 반등하겠으며, 내년에도 양호한 흐름을 이어갈 것으로 전망하였습니다. 지식재산생산물투자는 금년 중 완만하게 증가하겠으나, 내년에는 증가세가 확대될 것으로 전망하였습니다. 재화수출은 글로벌 IT경기 호조에 힘입어 견조한 증가세를 지속할 것으로 보았습니다. 재화수입은 수출 호조, 설비투자 회복 등에 따라 원자재와 자본재를 중심으로 늘어날 것이라 전망하였습니다.
이처럼 우크라이나-러시아 전쟁, 중동 지역의 무력 충돌 사태, 글로벌 통화 긴축 정책 지속, 중국의 부동산 경기 침체 등 여전히 글로벌 경기 불확실성이 높은 상황이며,국내 경제도 추세적으로는 둔화 흐름이 이어질 것으로 예상되므로 당사가 영위하고 있는 사업 역시 그 영향력 하에 있어 향후 이에 따른 영향을 받을 수 있습니다. 경기 회복세가 예상보다 둔화된다면 민간 소비 위축, 설비투자 지연, 수출 감소 등으로 인해 당사 및 주요 자회사들의 수익성 및 영업활동에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 이러한 경기 불확실성에 대한 리스크 요인에 대해 유의해주시기 바랍니다.

[나. 산업자재 전방산업과 관련한 위험]
당사의 주력제품인 타이어 보강재, 테크니칼얀 부문은 자동차OEM 업체의 2차 부품업체로
각 사업부문 성장성은 결국 자동차 산업의 성장성과 직접적으로 연관된다는 특징이 있습니다. 한편,
2
012년부터 완성차 시장의 성장률 둔화가 지속되고 있는 가운데 전세계적 경기 불확실성 확대와 전세계 경제 성장률 위축은 하방 요인으로 작용
할 수 있습니다.
글로벌 경기 침체는 경기변동에 영향을 많이 받는 산업인 자동차산업에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으며, 이는 당사의 수익성에도 악영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의
산업자재 부문은 타이어보강재, 에어백 및 안전벨트 보강재 등에 사용되는 산업용원사, 자동차용 카매트 및 카페트 등을 생산하고 있습니다. 대표적 제품인 타이어보강재의 세계 1위의 확고한 시장지배력과 함께 당사의 사업안정성은 우수한 수준을 유지하고 있으며, 2013년 탄소섬유 상업화를 시작했습니다.

자동차 산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 기반으로 단순부품에서 정밀가공부품에 이르기까지 각기 다른 생산공정을 거쳐 만들어진2~3만여개의 부품을 조립하여 완성품을 생산하는 복합 기술집약적 산업입니다. 특히 소재와 부품생산에 관련된 철강금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 타산업으로부터 중간재를 구매하여 최종 수요재인 자동차를 완성하는 사업 특성상 후방연쇄효과(Background Linkage Effects)가 매우 높습니다. 따라서 관련 산업의 뒷받침이 없으면 자동차 산업의 육성과 균형 있는 발전을 기할 수가 없게 됩니다. 또한, 자동차의 생산에는 높은 수준의 기술력과 막대한 설비투자 그리고 지속적인 R&D 투자가 필수적이며, 이에 따라 규모의 경제 효과가 뚜렷한 산업입니다.이와 같은 특성상, 당사가 영위하고 있는 자동차부품 산업은 전방산업인 자동차 산업의 경기흐름에 연동되어 있으며, 주 납품처인 완성차 업체의 실적과 이들에 대한 수주물량이 개별 부품업체의 영업변동성에 영향을 미치고 있습니다. 대표적인 내구 소비재인 자동차의 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 특히, 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달한 이후 자동차 수요와 경기와의 상관 관계는 더욱 뚜렷해지고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미치며, 대표적인 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재 대비 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.

이러한 특성에 기인하여 국내 완성차 업체의 생산, 판매 추이를 보면 리먼 사태로 인한 자동차 수요가 위축된 2008년, 글로벌 금융위기로 인한 세계 경기 침체가 나타난 2009년, 유럽국가들의 재정위기 이후인 2012~2013년의 경우 역성장 하였습니다. 2012년을 정점으로 위축되기 시작한 국내 자동차 생산량은 2013년에 452.1만대를 기록, 2014년부터 2015년까지 정체된 모습을 보인 이후 2016년 7.2% 감소한 422.9만대를 기록하였습니다. 2016년 이후 성장이 둔화되는 모습을 보이며, 2018년 생산량은 2017년 대비 2.1% 감소한 402.8만대를 기록하였고 2019년 생산량은 일부 업체의 부분파업 등으로 전년 대비 1.9% 감소한 395.1만대를 기록하며 소폭의 하락세를 보이고 있습니다. 또한, 2020년에는 신종 전염 바이러스인 COVID-19의 영향으로 인한 완성차의 글로벌 수급 차질로 수출에 큰 타격을 입어, 2019년 대비 국내 자동차 생산은 11.2% 감소한 350.7만대에 그쳤습니다. 또한 수출은 약 21.4% 감소하였습니다. 2021년에는 장기화된 COVID-19 영향과 차량용 반도체 수급난이 겹쳐 작년 국내 자동차 생산은 전년 대비 1.3% 감소한 346.2만대를 기록하였습니다. 2022년에는 반도체 등 부품 수급이 하반기에 완화됨에 따라 자동차 생산량이 전년 대비 8.5% 증가한 3,757천대를 기록하였습니다.
2023년 내수 시장의 경우 반도체등 부품 수급 상황이 개선되고 생산과 공급이 원활해짐에 따라 5.9% 증가한 1,452천대의 생산을 기록하였으며, 수출은 미국 및 유럽 등 주요 시장의 경기침체 우려에도 견조한 수요가 지속되면서 전년 대비 20.3% 증가한 2,766천대를 기록하였습니다. 2024년 상반기에는 일부 생산시설의 전동화 설비전환에 따른 가동중단, 내수시장 침체로 인해 내수 판매량은 전년 동기대비 11.5% 감소한 672천대를 기록하였으며, 수출의 경우 2.7% 상승한 1,459천대를 기록하엿습니다. 2024년 하반기의 경우 4분기부터 미국 전기차전용공장이 가동되면서 미국 내 생산 및 판매량이 확대될 것으로 예상되어 2024년 연간 내수 판매의 경우 전년보다 5.6% 감소한 1,370천대로 전망되며, 수출의 경우 3.4% 증가한 2,860천대로 전망되고 있습니다.

[국내 자동차 생산, 내수판매, 수출 추이]

(단위: 천대, %)

구분
생산
내수
수출

대수
증감율
대수
증감율
대수
증감율

2024(F)
4,240
-0.1%
1,370
-5.6%
2,860
3.4%

1H 2024(E)
2,162
-1.6%
672
-11.5%
1,459
2.7%

2023
4,244
13.0%
1,452
5.9%
2,766
20.3%

2022
3,757
8.5%
1,395
-3.2%
2,312
13.3%

2021
3,463
-1.3%
1,441
-10.6%
2,041
8.0%

2020
3,507
-11.2%
1,611
4.7%
1,889
-21.4%

2019
3,949
-2.0%
1,539
-0.8%
2,403
-1.9%

2018
4,029
-2.1%
1,552
-0.5%
2,450
-3.2%

2017
4,115
-2.7%
1,560
-2.5%
2,530
-3.5%

2016
4,229
-7.2%
1,600
0.7%
2,622
-11.8%

2015
4,556
0.7%
1,589
8.5%
2,974
-2.9%

2014
4,525
0.1%
1,464
5.8%
3,063
-0.8%

2013
4,521
-0.8%
1,384
-1.9%
3,089
-2.6%

2012
4,558
-2.1%
1,411
-4.3%
3,171
0.6%

2011
4,657
9.0%
1,475
0.6%
3,152
13.7%

자료: 한국자동차산업협회(KAMA)주) 중대형상용차 포함

한편, 최근 들어 자동차 최대 수요처인 미국과 중국의 경제 성장률이 둔화되면서 자동차 산업의 성장 또한 정체되고 있으나, 공급망 회복과 더불어 전기차향 수요가 증가하면서 세계적으로 완성차 수요가 증가할 전망입니다.전세계 자동차 수요의 약 20%를 차지하고 있는 미국의 경우, 자동차 교체 수요가 판매량의 대부분을 차지하고 신차 구매가 저조한 저성장 국면에 들어섰지만, IRA 법안으로 전기차 구매 시 세액공제가 예상됨에 따라 완성차 수요가 증가할 것으로 전망됩니다. 전세계 자동차시장의 약 25%를 차지하고 있는 중국은 2020년 완성차 수요량이 전년 대비 6% 감소하는 등 자동차 대중화가 상당 부분 진전된 것으로 판단됩니다. 2022년 완성차 수요가 6.2% 성장하였으며, 2023년 완성차 수요는 0.7% 성장에 그쳤습니다. 향후에는 3%대의 저성장 기조를 보일 것으로 전망됩니다. 인도 지역의 경우 자동차 판매량이 가장 큰 국가중에 하나로, 코로나의 영향이 완화됨에 따라 2021년 27.3%, 2022년 22.8%, 2023년 8.1%의 높은 성장률을 시현하였습니다. 완성차 수요는 자동차 시장을 둘러싼 각종 매크로 이슈가 해결되면서 2023년 9.1%, 2024년 1.6%, 2025년 3.3%로 향후 꾸준히 성장할 것으로 예상되며, 절대적인 수요량은 2024년 약 8,412만대 수준을 기록할 것으로 판단됩니다.

[주요지역별 완성차 수요 전망]

(단위: 만대, %)

구분
2021년
2022년
2023년
2024년(E)
2025년(E)

수요량
증가율
수요량
증가율
수요량
증가율
수요량
증가율
수요량
증가율

세계
7,640
4.1%
7,589
-0.7%
8,280
9.1%
8,412
1.6%
8,688
3.3%

미국
1,508
3.4%
1,390
-7.8%
1,561
12.3%
1,592
2.0%
1,656
4.0%

유럽
1,373
-0.2%
1,280
-6.8%
1,459
14.0%
1,498
2.7%
1,561
4.2%

중국
2,000
2.9%
2,124
6.2%
2,139
0.7%
2,209
3.3%
2,242
1.5%

인도
311
27.3%
382
22.8%
413
8.1%
428
3.6%
450
5.1%

국내
169
-8.9%
165
-2.4%
170
3.0%
167
-1.8%
166
-0.6%

자료 : 현대자동차 경제산업연구센터주) 상용차 제외

글로벌 완성차 시장은 주요 선진시장인 미국과 유럽의 성장 정체, 중국의 성장 둔화 등으로 저성장 국면을 지나고 있으나, 최근 차량용 반도체 이슈가 완화되고 친환경 자동차에 대한 수요가 급증함에 따라 자동차 산업에 대한 긍정적인 전망이 예측되고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 현재 글로벌 금융 시장의 불안정, 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘·팔레스타인 분쟁 등의 문제는 완벽하게 해결되지 않아 불확실성이 상존하는 상황입니다. 해당 사태가 장기화 혹은 악화될 경우 국내외 경제의 불확실성 확대 및 회복지연으로 이어질 수 있으며, 이는 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

당사의 주력제품인 타이어 보강재 부문은 자동차OEM 업체의 2차 부품업체로 각 사업부문 성장성은 결국 자동차 산업의 성장성과 직접적으로 연관된다는 특징이 있습니다. 타이어코드 등은 2014년 이후 글로벌 경기의 점진적 회복등으로 인해 지속적/안정적으로 수요확대가 이뤄지고 있으나, 과거에 비해 그 성장성은 제한적일 것으로 예상됩니다. 또한, 현재 코로나19 사태는 완성차 시장에 큰 악재로 작용하고 있습니다. 코로나19의 향후 진정세를 예상하기 어렵지만 사태가 장기화 혹은 악화될 경우 국내외 경제의 불확실성 확대 및 회복지연으로 이어질 수 있습니다. 이에 따른 자동차 산업의 수요 부진에 따라 영업수익성이 부정적인 영향을 받을 수 있으며, Indorama, Hailide등 경쟁기업들의 증설과 저가 공세 또한 타이어코드 시황에 있어 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[다. 친환경차 시장 둔화 관련 위험]

전 세계적으로 자동차연비 및 배출가스 규제가 강화됨에 따라 점차 친환경차량(BEV, FCEV, PHEV, HEV)로의 전환율이 상승할 것으로 전망되고 있습니다. EV 시장은 2022년 금리 인상과 유동성 축소로 경기 침체 우려에도 전기차 시장은 전년 대비 높은 성장을 이어갔습니다.
2023년 글로벌 전기차 판매량은 총 1,374만대로 2022년 판매량인 1,054만대 대비 30.0% 증가하였습니다. EV 시장의 급속한 성장 및 향후 긍정적 전망에도 불구하고, 정책적ㆍ기술적 요인 등 다양한 요인으로 인해 EV 시장의 성장이 예상보다 지연될 가능성이 존재
합니다. 전기차 이외에도 내연기관차의 대체재로서, 수소연료전지 자동차 시장이 본격적으로 개화하고 있습니다. 2022년 연간 세계 각국에 등록된 수소연료전지차의 총 판매량은 전년 대비 18.4% 증가해 2만 대를 넘어섰으며, 현대의 넥쏘와 중국의 수소 상용차의 판매 증가가 전체 성장을 견인하였습니다. 다만, 2023년에는 2022년 대비 수소차 판매량이 6,000대 이상 감소하며 약 -30.2%의 역성장을 기록하였습니다.
향후에도 전기차, 수소연료전지차 등 친환경차 시장은 주요국의 탄소중립 정책 추진과 맞물려 성장세를 지속할 전망
입니다. 이러한 친환경차량 보급 확산으로 인한 전방시장인 자동차 시장의 재편이 예상되며,
당사는 전기차에 소요되는 전용 타이어코드와 수소차의 수소 탱크에 사용되는 탄소섬유를 생산
하며 2011년 세계에서 4번째, 국내 최초로 자체 고성능 탄소섬유 브랜드인 ‘탄섬(TANSOME®)’을 자체 개발하였습니다. 이런 개발에 힘입어 당사의 탄소섬유는 급변하고 있는 친환경차량 시장에서 차별화된 기술력과 인프라 경쟁력을 확보해 나가기 위해 노력하고 있습니다. 그러나,
친환경차 시장의 성장이 예상보다 지연되거나 성장 규모가 축소되어 향후 예상과 다르게 성장세가 둔화될 경우 당초 예상했던 투자 대비 실적이 저조하여 당사의 사업 및 재무에 부정적인 영향
을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다.

전 세계적으로 자동차연비 및 배출가스 규제가 강화됨에 따라 점차 친환경차량(BEV, FCEV, PHEV, HEV)로의 전환율이 상승할 것으로 전망되고 있습니다. 당사는 이러한 흐름에 발맞춰 전기차 및 수소차 관련 타이어소재 등의 시장의 신규 제품의 개발을 지속하고 있습니다.① 전기차 시장(EV시장)

EV 시장은 2022년 금리 인상과 유동성 축소로 경기 침체 우려에도 전기차 시장은 전년 대비 높은 성장을 이어갔습니다. 2023년 글로벌 전기차 판매량은 총 1,374만대로 2022년 판매량인 1,054만대 대비 30.0% 증가하였습니다.

[글로벌 전기차 판매 추이(2020~2023)]

구 분
2020
2021
2022
2023

수치
전년비
수치
전년비
수치
전년비

북미
EV(만대)
37
74
100%
111
50%
160
43%

Battery(GWh)
23
45
99%
72
60%
105
45%

유럽
EV(만대)
141
237
69%
264
11%
301
14%

Battery(GWh)
52
91
74%
120
32%
151
26%

중국
EV(만대)
130
333
156%
625
88%
833
33%

Battery(GWh)
64
150
134%
286
91%
382
34%

기타
EV(만대)
14
27
93%
53
95%
80
51%

Battery(GWh)
8
15
88%
29
94%
44
52%

계
EV(만대)
321
672
109%
1,054
57%
1,374
30%

Battery(GWh)
147
302
106%
508
68%
683
34%

출처 : SNE리서치 (2023.12)

2023년까지의 글로벌 전기차 판매 추이 및 성장세를 살펴보면, 북미 및 기타지역은 고성장세를 유지하는 가운데, 유럽지역은 타 지역 대비 상대적으로 저성장 중인 상황입니다. 중국 전기차 시장은 2021년 전세계 전기차 판매량의 약 49.6% 수준에서 2022년 59.3%까지 비중이 확대되었고, 2023년에는 60.6%까지 확대되며 글로벌 EV 시장의 성장을 견인하고 있습니다. 중국 전기차의 급성장은 중국 정부의 전기차 보조금이 2022년까지 지급되는 것으로 계획되어, 구매 수요가 집중된 것으로 추정되고 있습니다. 이후 2023년도부터는 보조금 없이 상업화중인 단계를 감안 시 전년비 33% 성장은 견조한 수준으로 판단하고 있습니다. 이러한 지속적인 전기차 시장의 성장은 소비자의 인식이 전기차를 경차 등 Second Vehicle 개념에서 Main Vehicle로 전환되고 있음을 방증하고 있는 것으로 판단됩니다.

[글로벌 전기차 시장 전망(~2035)]

글로벌 전기사 시장 전망(~2035).jpg
글로벌 전기사 시장 전망(~2035)

출처 : SNE리서치 (2023.12)

전기차 전용 타이어의 가장 큰 특징은 강한 내구성으로, 전기차는 무거운 배터리를 탑재하고 있어서 동급의 출력을 지닌 내연기관 차량보다 수백 kg가량 무겁습니다. 타이어의 하중 부담이 높아지는 만큼 강도 높은 소재와 전기차 전용 보강 구조 등으로 내구성을 높여야 하며 전기모터의 고출력과 강력한 초기 가속력을 손실 없이 전달할 수 있도록 빠른 응답성과 높은 토크 대응 특성 역시 필요로 합니다. 이에 따라 타이어 미끄러짐이나 마모를 최소화해 타이어 수명을 높이는 기술, 무게나 회전저항을 낮춰 전비를 높이는 기술, 안전을 위해 차량에 흐르는 정전기를 지면으로 배출시키는 기능 등이 요구됩니다. 또한 전기차는 내연기관 차량과 달리 엔진 소음이 없는 대신 노면 소음이 더 크게 들리기 때문에 노면 소음을 최소화하는 설계와 기술이 적용되어야 합니다. 이에 따라 전기차는 전용 타이어코드를 사용하며 더 많은 타이어코드를 사용하게 됩니다.

SNE 리서치에서 발표한 자료에 따르면, 글로벌 전기차 판매는 2023년 1,374만대에서 2030년 4,204만대, 2035년에는 7,412만대까지 판매될 것으로 전망하고 있습니다. EV 시장의 급속한 성장 및 향후 긍정적 전망에도 불구하고, 정책적ㆍ기술적 요인 등 다양한 요인으로 인해 EV 시장의 성장이 예상보다 지연될 가능성이 존재합니다. 정책적 측면에서 전기차에 대한 보조금 지급 규모의 축소, 연비 및 환경 규제의 완화 등 전기차 관련 규제가 현재보다 비우호적으로 바뀌게 될 가능성을 배제할 수 없으며, 내연기관을 대체할 수 있는 수준의 최대주행거리, 배터리 충전에 소요되는 시간 등 주요 기술의 개발, 충전을 위한 제반 시설(인프라)의 구축 등 최종 소비자의 니즈에 부합해야 하는 등 각 요인들의 달성이 예상보다 지연될 가능성도 존재합니다.

최근 유럽 국가들과 중국을 중심으로 전기차 보조금을 축소하거나 폐지하는 움직임이 확대되고 있습니다. 대표적으로 영국은 전기차 보조금 정책을 폐기했으며, 독일은 2024년부터 전기차 보조금 지급을 축소할 계획을 발표했습니다.

[주요국 전기차 보조금 및 관련 정책 변화 현황]

국가
내용

유럽
배기가스 배출규제 유로7 도입 연기(기존 2025년 시행->2030년 시행으로 수정) 및 유로6(2014년 이후 현재 적용 중) 유지 검토

독일
PHEV 보조금은 2023년부터 폐지, BEV는 2023년 4,500~6,750유로에서 2024년 4,500유로로 보조금 규모 축소

영국
2022년 6월부터 보조금 지급 종료, 2025년부터 세제 혜택 폐지

프랑스
PHEV는 2023년부터 보조금 폐지, BEV는 5,000~7,000유로 보조금 지급

스웨덴
2022년 11월부터 EV 보조금 폐지

네덜란드
2023년 3,000유로에서 2024년 2,500유로로 보조금 규모 축소, 2025년부터는 폐지

노르웨이
2023년부터 EV 중량세(차량무게기준 부과) 및 부가가치세(25%) 면제 혜택 종료

출처: 언론 보도자료 취합

친환경 차량에 대한 보조금 등 경제적 인센티브와 내연기관차에 대한 환경규제는 전방산업인 EV 시장의 성장을 이끄는 중요한 요소 중 하나입니다. 하지만 최근 유럽, 중국을 중심으로 한 주요국가의 지원 축소 사례에서 확인할 수 있듯이, 세계 각국 정부가 재정적인 부담과 정책 방향성으로 인해 정책적 지원을 축소하거나 폐지할 가능성을 배제할 수 없습니다.

② 수소차 시장

전기차 이외에도 내연기관차의 대체재로서, 수소연료전지 자동차 시장이 본격적으로 개화하고 있습니다. 수소연료전지차는 경제적 효과, 에너지 수급, 친환경 측면 등에서 많은 장점을 가지고 있습니다. 매우 적은 양의 질소산화물만을 배출할 뿐 다른 공해물질이 전혀 생성되지 않는다는 점에서 친환경 트렌드에 부합할 뿐 아니라 물을 에너지원으로 하므로 자원 고갈의 걱정이 전혀 없다는 장점이 있습니다.또한 중국 정부는 2020년 9월, 총 340억 위안 규모의 지원안을 포함한 수소차 지원 정책을 발표하였습니다. 2025년까지 수소충전소를 1000개로 확대하겠다고 계획하였으며, 동시에 Beijing Sinohytec 은 토요타와 연료전지 생산을 위한 JV 를 설립한다고 발표하였습니다. 이를 계기로 글로벌 전기차 시장이 중국 수요 증가에 따라 본격적으로 개화한 바와 같이, 수소차 산업도 지속 성장 가능한 산업으로 발전할 수 있다는 가능성이 제기되었습니다.수소차 시장선점을 위한 업체 간 경쟁은 한국과 일본 양 국가 간의 양자구도로 이루어지다 최근에는 중국까지 가세하여 삼자구도를 보이고 있는 상황입니다. 현대차는 글로벌 업계에서 수소차 개발에 가장 앞장 선 회사로서 수소연료자동차인 넥쏘(NEXO) 모델 판매로 2021년 전세계 판매량 점유율 52.8%를 차지하였으며, 2022년에도 절반을 상회하는 54.0%를 기록하며 연속 1위 자리를 차지하였습니다. 이에 비해 토요타는 미라이 2세대 모델을 통해 수소차 시장에서의 반전을 노렸지만 일본에서 반도체 수요와 부품과 관련된 공급망 중단 문제로 물량 샌산에 계속적인 타격을 받아 점유율은 2021년 대비 16.2%p 감소한 17.8%를 기록하였습니다. 2022년 연간 세계 각국에 등록된 수소연료전지차의 총 판매량은 전년 대비 18.4% 증가해 2만 대를 넘어섰으며, 현대의 넥쏘와 중국의 수소 상용차의 판매 증가가 전체 성장을 견인하였습니다.

[2023년 연간 글로벌 수소차 시장 현황]

(단위 : 대)

수소연료전지차 판매대수(국가별).jpg
수소연료전지차 판매대수(국가별)

수쇼연료전지차 판매대수(상용차 포함).jpg
수쇼연료전지차 판매대수(상용차 포함)

출처 : SNE리서치

다만, 2023년에는 2022년대비 수소차 판매량이 6,000대 이상 감소하며 약 -30.2%의 역성장을 기록하였습니다. 특히 현대의 경우 국내 인프라 설비 이슈 및 수소 충전비용 인상 등의 요인에 기인하여 -55.9%의 역성장을 기록하였습니다. 중국의 수소 상용차 및 도요타 미라이를 위시로한 일본의 수소차 판매량은 2022년 대비 크게 증가하였으나 글로벌 전반의 수소차 생산 및 판매량은 전년대비 큰 폭으로 감소한 모습입니다.

수소 충전소 인프라는 지속적으로 부족한 상황이며 인프라 구축비용이 높다는 단점이 있습니다. 2023년 9월 말 기준 전국에 수소 충전소는 156여곳에 불과하며, 충전소 구축 시 폭발 위험을 고려한 안전거리 확보 및 자동화된 감시 장치가 필수적으로 요구되며 충전도 아무나 할 수 없고 교육을 받은 전문 인력이 해야 합니다. 이 때문에 도심지와 인구 밀집지역에 설치하는 것이 어렵고 설치 및 운영비용이 상당히 높습니다. 이러한 특성으로 인해 다른 에너지보다 충전시설의 규모당 초기비용이 훨씬 커지는 문제가 있습니다. 전기자동차의 경우도 인프라 구축이 필요한 것은 마찬가지지만 그 난이도가 수소 에너지에 비해 많이 낮습니다.하지만 수소 충전 인프라의 확보가 빠른 속도로 개선되고 있습니다. 미국은 2021년 통과된 인프라 부양안에 25억 달러의 예산이 수소충전소 설치에 사용할 수 있도록 배정되었습니다. 또한 미국 전역에 4개의 수소 육성 구역을 설정할 예정이어서 인프라 확충이 캘리포니아 중심에서 확대될 것입니다. 대한민국, 일본 중심의 수소 인프라 확충계획에 중국까지 가세한 상황입니다. 중국의 시노펙은 2025년까지 1,000개의 수소차 충전소를 설치하겠다고 발표했습니다. 대한민국과 일본 전체의 목표는 각각 1,200개(2040 년), 일본의 900개(2030년)입니다.

한편, 수소 연료전지의 촉매제로 작용하는 팔라듐, 백금, 세륨 등은 희귀 귀금속으로 연료전지의 가격이 매우 높아, 일반적으로 수소차는 EV 대비 가격이 높게 형성되어 있습니다. 또한, 수소는 밀도가 낮아 동일 중량 대비 열량이 3배나 높지만 밀도가 무려 800배가 작기 때문에 많은 수소를 탑재하고 다니기 어려울 뿐 아니라 무겁고 큰 연료전지, 큰 용량의 수소 탱크가 탑재되어야 해 소형화가 어렵고 차량 디자인에 심각한 제약이 따릅니다. 당사는 수소 탱크에 사용되는 탄소섬유를 생산하며 2011년 세계에서 4번째, 국내 최초로 자체 고성능 탄소섬유 브랜드인 ‘탄섬(TANSOME®)’을 자체 개발하였습니다.

향후에도 전기차, 수소연료전지차 등 친환경차 시장은 주요국의 탄소중립 정책 추진과 맞물려 성장세를 지속할 전망입니다. 이러한 친환경차량 보급 확산으로 인한 전방시장인 자동차 시장의 재편이 예상되며, 당사는 지속적인 연구개발 및 설비투자를 진행하여 급변하고 있는 친환경차량 시장에서 차별화된 기술력과 인프라 경쟁력을 확보해 나가기 위해 노력하고 있습니다. 그러나, 친환경차 시장의 성장이 예상보다 지연되거나 성장 규모가 축소되어 향후 예상과 다르게 성장세가 둔화될 경우 당초 예상했던 투자 대비 실적이 저조하여 당사의 사업 및 재무에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다.

[라. 원자재 가격 변동에 따르는 위험]

당사에서
제조하여 판매하는 섬유 base 제품들은 그 원재료가 석유화학 부문에서 생산되므로, 유가의 변동에 민감
하게 움직이고 있습니다. 국제 유가는 OPEC(석유수출기구) 및 산유국의 감산 합의 및 중동 정치 상황, 우크라이나 - 러시아 전쟁 사태 등에 따라 가격변동이 나타나고 있습니다. 한편, 미국에너지관리청(EIA)은 2024년 6월 발간한 자료에서 2024년 평균 유가(WTI유)를 약 80달러로 제시하였으며, 2025년 유가 전망치는 2024년보다 소폭 상승한 81달러로 전망했습니다. 2024년과 2025년 원유시장 수급이 균형을 이룰 것이라 전망하며, 2025년까지 유가 예측에 대한 불확실성은 높다고 평가하였습니다. 이처럼,
유가 예측의 불확실성은 큰 편이며, 향후 국제유가가 중동지역 전쟁 불확실성 및 국제정세 불안 등의 요인으로 급등할 경우 주요 원재료 가격 상승으로 인하여 당사의 수익성이 악화
될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[주요 원재료 등의 현황]

(2024년 1월~9월) (단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
주요 원재료
매입액
구체적용도
주요 매입처
비고

산업자재
원재료
PET-Chip
237,516
타이어코드지 생산스틸코드 생산Car Seat-Belt 원사에어백 원단/쿠션
효성티앤씨, 청도강철,PHP 등
-

Nylon Yarn
84,036

Wire Rod
231,083

섬유
원재료
PTMG
85,984
스판덱스원사 생산 폴리에스터원사 생산
Hyosung DongNai 등
-

MDI
21,797

기타
원재료
Nylon Chip
70,476
나일론필름 생산
강소항력화섬 주식회사, 항저우일천화학 섬유유한공사 등
-

※ 주요 매입처 중 효성티앤씨, Hyosung DongNai는 계열회사 입니다.

당사에서 제조하여 판매하는 섬유 base 제품들은 그 원재료가 석유화학 부문에서 생산되므로, 유가의 변동에 민감하게 움직이고 있습니다. 유가는 원재료 가격의 결정에 공통적이고 직접적인 영향을 미치며 특히, PET 타이어코드, PET 원사의 PET Chip 가격의 등락이 당사의 수익성에 주요 변동요인으로 자리잡고 있으며, PET Chip 가격은 유가 추이와 유사하게 움직이고 있습니다.

[최근 국제유가 추이]

(단위: $/bbl)

국제 유가 추이.jpg
국제 유가 추이

자료: 페트로넷

[PET Chip 가격 및 유가 추이]

(단위: $/Bbl, $/톤)

pet chip 가격 및 유가 추이.jpg
pet chip 가격 및 유가 추이

자료 : 당사 제시

한편 2024년 6월 미국에너지관리청 발표에 따르면 2024년 WTI유가는 $79.70/배럴 수준을 기록할 것으로 전망하였으며 브렌트유는 $84.15/배럴 수준으로 전망하였습니다. 미국에너지관리청은 OPEC+가 원유 생산량을 삭감한 결과 2025년 1분기까지 글로벌 석유 재고가 감소할 것으로 보았고 이로 인해 2024년 국제유가는 2023년 대비 상승할 것으로 보았습니다.

[미국에너지관리청(US. Energy Information Administration) 국제유가 전망]

(단위: 달러/Bbl)

구분
2022년
2023년
2024년(E)
2025년(E)

브렌트유
100.94
82.41
84.15
85.38

WTI유
94.79
77.58
79.70
80.88

자료: 미국에너지관리청(EIA) Short-Term Energy Outlook(2024.06)주) 2024년 WTI 유가 전망의 경우 6월부터 12월까지의 월간 예측치 평균

또한, 당사의 주요 원재료 중 강선 제품들의 원재료인 Wire Rod는 철광석, 원료탄 가격의 변화에 민감한 가운데, 자동차, 건설 경기에 따라 철광석과 원료탄의 가격이 움직이고 있으며, 공급 초과 상태인 중국 철강산업의 움직임에 따라 가격 변동이 나타나고 있습니다.

철광석 가격은 소비의 70% 이상을 차지하는 중국 시황에 따라 변동을 나타내는 편입니다. 철광석 가격은 2020년 COVID-19 확산으로 인한 공급 차질과 이후의 수급 불균형이 가격 상승 압력으로 작용하여 연말 기준 톤당 약 150달러를 상회하는 수치를 보였습니다. 2021년 철광석 가격은 COVID-19로 억눌렸던 철광석 수요와 중국의 탄소 절감 정책에 따른 공급 감소에 따른 수급불균형으로 인해 톤당 220달러까지 상승하였으나, 2021년 11월 톤당 92달러까지 떨어지는 등 가격 변동성이 매우 심한 모습을 보였습니다.2022년에도 철광석 가격 변동성은 높은 모습을 보였습니다. 미ㆍ일 간 철광 관세 일부 완화 합의 및 중국 정부의 철강산업 온실가스 배출 도달시점 목표(2025년 → 2030년) 연기에 따른 경기 부양 기대감으로 철광석 가격은 2022년 4월 톤당 161달러 수준까지 반등하였습니다. 하지만, 2022년 하반기부터 불거진 미ㆍ중 관계 악화와 중국의 제로코로나 정책 지속은 건설업과 제조업 등 정상적 산업활동을 저해하였습니다. 이에 철강재 수요 감소 및 공급 과잉 현상이 지속되며, 철광석 가격은 2022년 11월 톤당 80달러까지 떨어지게 되었습니다.2023년에는 연초 중국 춘절을 기점으로 리오프닝 기대감에 따라 철광석 가격이 2023년 3월 131달러/톤까지 상승하였으나, 리오프닝 효과가 기대에 미치지 못하는 등의 요인으로 100~120달러/톤 수준을 유지하였습니다. 그러나, 지속적인 공급 제한과 중국 정부의 2024년 경제 계획 발표 관련 긍정적 이슈가 시장에 영향을 주며 12월 140달러까지 상승하였습니다. 2024년 9월에는 중국의 수요 부진과 글로벌 성장 둔화 우려로 인하여 2022년 이후 철광석 가격이 처음으로 90달러/톤까지 하락하였습니다. 중국의 장기적인 부동산 경기침체로 철강 소비가 약화하였으며, 이에 따른 철강 생산 감소에도 공급 과잉을 이유로 철광석 가격은 약세를 보였습니다. 그러나 중국의 가을 건설 시즌이 돌아오는 등 계절적인 재입고 등에 힘입어 철광석 가격은 반등세를 보이고 있으며, 10월 추가 경기 부양책 발표 기대감으로 추가 상승세를 이어갈 것으로 전망됩니다.향후 중국 경제의 빠른 정상화로 철광석 수요가 지속적으로 늘어나거나, 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 인한 전세계적 인플레이션의 영향으로 주요 원재료인 철광석 가격이 지속적으로 상승할 가능성이 있는 점 유의하시기 바랍니다.

[철광석 가격 동향]

(단위: USD/ton)

철광석 가격(유진 24.10).jpg
철광석 가격 동향

자료 : Bloomberg,유진투자증권(24.10)

원료탄은 기본적으로 공급에 비해 수요가 많은 원료로 그 가격은 소폭의 급락이 있었으나 2021년까지는 꾸준히 우상향을 하는 추세를 보였습니다. 2019년에는 중국의 석탄 수입 규제와 호주 사이클론의 영향으로 등락을 오가다가 연말 기준 톤당 138달러 수준을 유지하였고, 2020년에는 COVID-19 확산으로 주요 생산국들의 안정적인 공급에도 불구하고 글로벌 수요가 감소하면서 연말 기준 톤당 약 124달러 수준으로 하락하게 되었습니다.2021년 들어 원료탄의 가격은 급등하게 되었습니다. 세계 최대 석탄 소비국인 중국이 호주와의 무역갈등으로 호주산 석탄 수입을 배제했던 상황에서 중국 내 화력발전소들이 전력부족사태를 겪게 되면서 석탄 가격이 가파르게 상승한 것입니다. 이러한 석탄 가격의 강세는 증가하는 수요를 따라잡기 힘든 세계적인 석탄 수급 불균형과 동절기 난방 수요까지 겹치게 되면서 급등하였습니다. 다만 2021년 하반기 중국 정부의 석탄가격에 대한 정책 개입이 발표되면서 원료탄 가격은 톤당 400 달러에서 310 달러대까지 조정을 받았습니다. 2021년 연말을 지나면서 원료탄 가격은 호주 동부 기상 악화 및 중국 선물 가격 반등의 영향으로 소폭 반등하는 모습을 보였습니다.2022년 원료탄 가격은 2021년 대비 하락하였으나, 높은 변동성을 보였습니다. 국내 철강업계의 원료탄 수입 중 러시아산의 비중은 약 16%로, 호주에 이은 두번째 수입국입니다. 러시아-우크라이나 전쟁 발발에 따른 러시아 제재로 러시아산 원료탄을 공급받지 못하게 됨에 따라, 원료탄 가격은 2022년 상반기 톤당 500달러를 넘어서는 등 높은 가격대를 유지하였습니다. 하지만, 중국의 제로코로나 정책이 지속되며 경제활동 둔화에 따른 재고 증가로 원료탄의 가격은 2022년 하반기 톤당 200달러까지 하락하며 변동성이 높은 모습을 보였습니다. 2023년 상반기에는 호주 호우 및 철송 피해 정상화로 인한 공급개선으로 약세를 보이다가, 하반기부터는 주요 생산국인 호주, 중국의 공급차질과 인도 조강생산 증가에 따른 수요증가로 가격이 상승하였습니다. 러시아-우크라이나 전쟁 지속 및 중국의 건설경기 침체와 글로벌 성장 둔화 우려로 인하여 2024년 원료탄 가격은 지속적은 하락세를 보였으며, 8월말 198달러를 기록하였습니다. 이는 올해 최초로 200달러 밑으로 내려간 수치입니다. 그러나 향후 중국의 정상적 산업활동 회복에 따른 수요 회복과 러시아-우크라이나 전쟁 등 지정학적 요인에 의한 특정 원료탄 생산지의 공급 감소가 발생할 경우, 이는 원료탄 가격의 강세 요인이 될 수 있습니다.

[원료탄 가격 동향]

(단위: USD/ton)

원료탄 가격(유진.24.11).jpg
원료탄 가격 동향

자료 : Bloomberg,유진투자증권(24.11)

당사가 영위하고 있는 자동차 부품 산업의 경우, 한 번 setting한 완성차 가격을 쉽게 바꿀 수 없기 때문에 각종 자재의 가격 변동이 작은 것을 선호하고 있습니다. 이는 사업 전략을 수립함에 있어 변수를 줄이기 위함으로 이를 위해 원재료 변동 폭에 따른 가격 변동을 일정한 수식에 의해 정해지도록 설정하여 당사와 고객이 서로 예측할 수 있는 범위 안에서 협의를 진행하고 있습니다. 그러나 유가 상승 시 제품수급이 원활한 상황에서는 가격전가에 의한 제품가격 상승이 가능하나(원재료 투입과 제품매출 간 보통 1~2개월의 차이가 발생하므로 저가재고 투입), 전방산업의 침체나 제품수급이 원활하지 않을 경우 원가 상승요인으로 작용하여 당사의 수익성에 직접적인 영향을 미치게 됩니다.향후 국제유가가 중동지역의 전쟁 불확실성 및 국제정세 불안 등의 요인으로 급등할 경우 주요 원재료 가격 상승으로 인하여 당사의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[마. 환율 변동에 따르는 위험]

당사는 2024년 3분기말 연결기준 매출액 발생법인의 소재국 기준 지역 84.8%가 국외에서 발생하고 있으며, 당사가 영위하고 있는
산업자재 사업 및 그 전방산업이 되는 자동차산업의 경우 환율의 변동에 따라 실적에 영향
을 받습니다. 일반적으로 원화가 강세를 나타낼 경우 단기적으로 수출채산성 악화와 해외법인의 원화표시 이익의 감소하고, 장기적으로는 자동차 및 자동차 부품의 달러화 기준 가격 경쟁력이 자국 통화 약세국 대비 낮아져 수출 물량 감소로 이어질 우려도 있습니다.
2022년 들어서면서 러시아-우크라이나 전쟁과 함께 미국 기준 금리 인상에 대한 우려로 불확실성이 증대로 안전자산 선호에 따른 강달러 현상이 지속되며 원/달러 환율은 2022년 10월 1,430원대까지 상승하였고 증권신고서 제출일 전일 기준 1,407원으로 여전히 높은 환율이 유지
되는 상황입니다. 향후
환율의 변동성 및 방향성 등은 당사의 사업 및 실적에 큰 영향
을 줄 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2024년 3분기말 연결기준 매출액 발생법인의 소재국 기준 지역 84.8%가 국외에서 발생하고 있으며, 별도기준 매출액의 86.0%가 수출을 통하여 발생하고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 산업자재 사업 및 그 전방산업이 되는 자동차산업의 경우 환율의 변동에 따라 실적에 영향을 받습니다. 당사는 수출로 인한 외화수금이 원자재수입에 의한 외화 지출보다 많은 외화현금흐름을 가지고 있으며 환율하락에 따른 환차손 위험을 가지고 있습니다. 당사의 글로벌 수출입 활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다.

[별도기준 매출실적]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
2024년 3분기
2023년
2022년

산업자재
제품상품기타
타이어코드, 스틸코드,산업용 원사, 카페트, 탄소섬유, 아라미드 등
수 출
398,249
574,442
746,116

내 수
64,659
87,586
111,965

합 계
462,908
662,028
858,081

자료 : 당사 2024년 3분기 보고서주) 수출은 직수출 및 로컬수출을 포함한 금액입니다.

[매출액 발생법인의 소재국 기준 지역별 매출내역]

(단위: 백만원)

지 역
2024년 3분기
2023년 3분기

대한민국
305,580
369,847

아 시 아
1,618,976
1,458,923

유 럽
582,207
605,407

합 계
2,506,763
2,434,177

자료 : 당사 2024년 3분기 보고서

일반적으로 원화가 강세를 나타낼 경우 단기적으로 수출채산성 악화와 해외법인의 원화표시 이익의 감소로 인해 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 또한, 장기적으로는 자동차 및 자동차 부품의 달러화 기준 가격 경쟁력이 자국 통화 약세국 대비 낮아져 수출 물량 감소로 이어질 우려도 있습니다.
원/달러 환율 상승은 원화기준 수입 원재료 가격을 상승시키는 요인입니다. 원/달러 추이를 살펴보면, 2020년 01월 원/달러 환율은 1달러당 1,150원대로 안정화된 모습을 보였으나, 신종 바이러스 감염증인 COVID-19의 확산 이슈가 세계 금융시장에까지 큰 영향을 미치고, 특히 초반에 한국이 COVID-19의 큰 영향을 받는 국가로 지목되며 3월 중순 환율이 1,285원 수준으로 급등하였습니다. 이후 3월 19일 한국과 미국간의 600억달러 규모의 통화스와프 체결로 인해 환율은 일시적으로 하락하는 모습을 보였으나, 이후 COVID-19에 대한 우려로 인해 환율은 재차 상승하는 모습을 보였습니다. 하지만 미연준의 완화적인 통화정책과 최대 600억 달러 규모의 한미 통화스와프를 체결로 인해 외화 유동성에 대한 우려가 진정되었고 주요국들의 정책대응으로 COVID-19에 대한 공포감이 다소 진정됨에 따라 환율급등이 제한되며 하락 추세를 보이기 시작하였습니다. 그리고 2020년 하반기부터 미국 대선 이후 민주당 집권 및 백신개발 기대감에 따른 달러화 약세와 한국 증시 활성화로 인한 원화 강세가 겹치며 2020년말 1달러당 1,088원을 기록하였습니다.
2022년에는 러시아-우크라이나 전쟁으로 인해 원자재 인플레이션 우려가 더욱 부각되었으며, 이에 따른 미 연준의 연이은 자이언트 스텝으로 금리 인상 속도가 가속화되어 2022년 9월 환율은 2009년 7월 이후 13여년만에 가장 높은 수준인 1,400원/달러 대를 돌파했습니다. 2022년 10월 이후부터는 미국의 금리인상 속도 조절 가능성에 달러인덱스 핵심 통화 중 하나인 유로화와 일본 엔화가 강세를 보이면서 달러인덱스는 안정을 찾기 시작했고 동시에 주식시장으로 외국인 매수세가 몰려 원/달러 수급 상황이 개선되었습니다. 이와 함께 중국발 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를보이는 것도 원/달러 환율 안정에 기여하며, 2022년 12월 평균 환율은 1,294원/달러를 기록하였습니다.
2023년 초에도 미국의 경기침체 우려가 심화되어 연준의 긴축기조가 보다 완화적으로 변화하고, 통화약세국의 외환시장 개입에 따라 달러의 약세국면이 지속된 결과 2023년 2월 2일에는 원/달러 환율이 1,216원까지 내려가며 변동성이 큰 모습을 보였습니다. 다만, 이후 미국의 인플레이션율이 예상보다 높게 측정됨과 동시에 고용지표가 탄탄하게 유지되어 연준 기준금리 Terminal Rate의 인상 가능성이 높아진 가운데, 2023년 2월 금통위에서 한국은행이 금리인상을 멈추고 기준금리를 3.5%로 동결함에 따라 다시 원/달러 환율이 꾸준한 상승세를 보이며 6월 초까지 1,300원을 상회하는 수치를 기록하였습니다. 2023년 하반기에도 중국 부동산 리스크, 이스라엘 - 하마스 전쟁 격화 등의 요소로 인한 긴축 장기화 우려가 확산되었고, 10월 말 기준 1,360원대까지 상승하며 연고점을 경신하였습니다. 그러나, 11월, 12월 FOMC를 통해 시장 참여자들이 긴축 사이클 종료를 판단하며 내년 조기 금리인하에 대한 기대감이 커졌고, 원/달러 환율 역시 하락세를 보이며 1,200원대에 재진입하는 완만한 내림세를 보였습니다.
2024년에는 연준의 금리 인하 기대감이 확대되었음에도 금리인하 시기가 지연되고,미국 경제지표가 견조한 수준을 지속하며 중동 지정학적 리스크 발생에 따른 안전자산 선호현상 등으로 인해 원달러 환율 상승세가 지속되었고 2024년 4월에는 1,400원까지 상승하는 등 달러화가 강세를 보였습니다. 이후 미국의 물가지표, 고용지표 등 주요 경제 지표가 주춤하기 시작하였고, 글로벌 통화정책 전환 등으로 인해 원달러 환율 하방압력이 작용하며 2024년 9월말 1,300원 초반대까지 하락하였으나, 10월 미국 경제지표가 타 국가 대비 견고한 수치를 기록한 가운데 향후 연준 통화정책 불확실성 및 중동 지정학적 리스크로 안전자산 선호 심리가 강화된 결과 원달러 환율은재차 상승세를 기록하였습니다. 또한 2024년 11월 05일 진행된 제60회 미국 대통령 선거에서 공화당의 도널드
트럼프
가 당선되며,
트럼프
2기 행정부의 구체적인 정책에 따라 외환 및 금융시장의 불확실성이 확대될 것으로 전망됩니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 원/달러는 1,407.30원 수준에서 등락을 반복하고 있습니다.

[최근 5개년 원/달러 환율 추이]

(단위 : 원/달러)

기간별 매매기준율.jpg
기간별 매매기준율

자료 : 서울외국환중개

한편, 당사는 이러한 환율 위험에 대응하기 위하여 환율변동 흐름 및 예측에 따라 결제통화를 조정하는 결제통화조정 전략, 환율변동에 따른 수출입 가격조정 등의 대내적 관리 기법을 주로 이용하고 있으며 그외 선물환과 환변동 보험 등의 파생상품 거래를 이용한 대외적인 전략 등을 사용하고 있습니다. 또한, 영업활동에서 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 장부 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. 그러나, 당사가 영위하고 있는 산업자재 사업 및 전방산업인 자동차 산업은 환율의 변동에 따라 실적에 영향을 받는 바, 향후 환율의 변동성 및 방향성 등은 당사의 사업 및 실적에 큰 영향을 줄 수 있습니다.

[바. 주요 제품 등에 대한 글로벌 경쟁 심화 위험]

당사는 자동차부품 소재 및 기타 산업용 섬유를 제조하는 글로벌 기업으로서 다양한 제품군에서 해외 경쟁사와 경쟁하고 있으며,
2024년 3분기말 시장점유율 기준 PET 타이어코드(46%), SeatBelt용 PET 원사(33%)가 글로벌 시장점유율 1위를 유지
하고 있습니다. 하지만
코로나19 때부터 이어진 전방업체들의 재고누적으로 인해 PET 타이어코드 글로벌 수요량 대비 초과공급 상태가 지속
되었습니다. 올해는
Michelin, Goodyear, Continental 등 주요 고객들의 재고조정 마무리 및 전기차 타이어 교체 시기 도래 등으로 올해 타이어코드 계약 물량이 작년 대비 증가할 것으로 전망되나 여전히
중국 업체들과의 가격 경쟁이 존재
합니다. 당사는 사업 포트폴리오 다각화 및 주력 제품 이외 부문의 수익성 개선 등을 위하여 지속적인 투자를 진행하고 있지만
일부 제품의 경우 글로벌 경쟁 심화에 따라 수익성 악화 위험이 존재
하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 자동차부품 소재 및 기타 산업용 섬유를 제조하는 글로벌 기업으로서 다양한 제품군에서 해외 경쟁사와 경쟁하고 있으며, 2024년 3분기말 시장점유율 기준 PET 타이어코드(46%), SeatBelt용 PET 원사(33%)가 글로벌 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다. 하지만 코로나19 때부터 이어진 전방업체들의 재고누적으로 인해 PET 타이어코드 글로벌 수요량 대비 초과공급 상태가 지속되었습니다. 올해는 Michelin, Goodyear, Continental 등 주요 고객들의 재고조정 마무리 및 전기차 타이어 교체 시기 도래 등으로 올해 타이어코드 계약 물량이 작년 대비 증가할 것으로 전망되나 여전히 중국 업체들과의 가격 경쟁이 존재합니다. 반면, 정부의 수소경제 활성화 정책으로 인하여 수소연료 탱크 소재로 사용되는 탄소섬유 수요가 증가하고 있으며, 전기차 생산 및 5G 이동통신 등 통신용 광케이블 보강재, 자동차용 냉각 호스, 산업용 벨트 등에 적용되는 아라미드 보강재 수요 증가가 나타나고 있어 신소재 사업 경쟁력이 중요해질 전망입니다.
이에 당사는 사업 포트폴리오 다각화 및 주력 제품 이외 부문의 수익성 개선 등을 위하여 지속적인 투자를 진행하고 있지만 글로벌 경쟁 심화 등으로 인하여 일부 제품의 경우 시장점유율이 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 당사의 주력 제품인 PET 타이어코드는 압도적인 글로벌 시장점유율을 기록하고 있지만, 일부 제품의 경우 글로벌 경쟁 심화에 따라 수익성 악화 위험이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

계열명
2024년 3분기말
2023년
2022년
2021년
2020년

회사명
점유율
회사명
점유율
회사명
점유율
회사명
점유율
회사명
점유율

PET타이어코드
HS효성첨단소재
46%
HS효성첨단소재
48%
HS효성첨단소재
47%
HS효성첨단소재
48%
HS효성첨단소재
51%

Kolon
8%
Kolon
9%
Kolon
11%
Kolon
13%
Kolon
12%

Kordsa
6%
Kordsa
7%
Kordsa
9%
Kordsa
9%
Kordsa
9%

Indorama
11%
Indorama
12%
Indorama
11%
Indorama
13%
Indorama
8%

Hailide
10%
Hailide
10%
Hailide
8%
Hailide
10%
Hailide
7%

Far-Eastern
1%
Far-Eastern
2%
Far-Eastern
3%
Far-Eastern
3%
Far-Eastern
3%

Taiji
3%
Taiji
3%
Taiji
3%
Taiji
3%
Taiji
10%

기타
15%
기타
9%
기타
8%
기타
1%
기타
0%

Nylon66타이어코드
HS효성첨단소재
14%
HS효성첨단소재
13%
HS효성첨단소재
13%
HS효성첨단소재
11%
HS효성첨단소재
12%

Shenma
32%
Shenma
39%
Shenma
38%
Shenma
40%
Shenma
39%

Kordsa
26%
Kordsa
32%
Kordsa
30%
Kordsa
34%
Kordsa
33%

FTC
3%
FTC
3%
FTC
6%
FTC
3%
FTC
4%

Asahi
2%
Asahi
2%
Asahi
2%
Asahi
3%
Asahi
3%

Nexis
1%
Nexis
3%
Nexis
3%
Nexis
3%
Nexis
3%

PHP
1%
PHP
3%
PHP
3%
PHP
3%
PHP
3%

SteelCord
HS효성첨단소재
7%
HS효성첨단소재
7%
HS효성첨단소재
7%
HS효성첨단소재
7%
HS효성첨단소재
8%

Bekaert
24%
Bekaert
24%
Bekaert
26%
Bekaert
28%
Bekaert
26%

Xingda
24%
Xingda
23%
Xingda
19%
Xingda
18%
Xingda
18%

Kiswire
6%
Kiswire
6%
Kiswire
7%
Kiswire
8%
Kiswire
9%

BeadWire
HS효성첨단소재
5%
HS효성첨단소재
5%
HS효성첨단소재
5%
HS효성첨단소재
5%
HS효성첨단소재
5%

Kiswire
20%
Kiswire
20%
Kiswire
21%
Kiswire
23%
Kiswire
24%

Bekaert
12%
Bekaert
12%
Bekaert
13%
Bekaert
12%
Bekaert
11%

Daye
20%
Daye
20%
Daye
16%
Daye
12%
Daye
13%

SeatBelt용원사
HS효성첨단소재
33%
HS효성첨단소재
31%
HS효성첨단소재
30%
HS효성첨단소재
30%
HS효성첨단소재
29%

HAILIDE
29%
HAILIDE
29%
HAILIDE
22%
HAILIDE
22%
HAILIDE
23%

KOLON
3%
KOLON
6%
KOLON
8%
KOLON
9%
KOLON
8%

Far Eastern
15%
Far Eastern
11%
Far Eastern
11%
Far Eastern
16%
Far Eastern
15%

Hengli
13%
Hengli
13%
Hengli
9%
Hengli
8%
Hengli
8%

TORAY
1%
TORAY
1%
TORAY
2%
TORAY
3%
TORAY
4%

자료 : 당사 제시

2. 회사위험

[가. 수익성 관련 위험]

당사는
2024년 3분기말 기준 PET 타이어코드 및 Seatbelt용 PET 원사 시장에서 각각 글로벌 점유율 46%, 33%로 세계 1위
의 시장 지위를 보유하고 있습니다.
2024년 3분기 당사는 매출액 2조 5,067억원 및 영업이익 1,737억원을 기록하여 전년 동기 매출액 2조 4,342억원 및 영업이익 1,516억원 대비 각각 2.98%, 14.59% 증가
하였습니다. 세부적으로 살펴보면 2024년 3분기 산업자재 부문에서 매출액 2조 5,400억원(매출 비중 87.33%, 연결조정 전), 섬유부문에서 2,745억원(매출 비중 9.45%, 연결조정 전), 기타 부문(나일론필름)에서 매출액 940억원(매출 비중 3.23%, 연결조정 전)을 기록하였습니다.
당사의 매출액은 전년 동기 대비 2.98% 증가하였으나, 재고축적으로 인한 전방산업 수요 감소 및 중국 업체들과의 가격경쟁 심화로 인하여 수익성 회복세는 다소 둔화되고 있는 상황입니다.

당사의 수익성은 전반적으로 우수한 시장 지위, 주력 제품 생산 공장 증설에 따른 생산능력 확대 등으로 인하여 점차 회복세를 보일 것으로 예상
됩니다. 그러나, 향후
우크라이나-러시아 전쟁, 지정학적 리스크 등으로 인한 글로벌 경기 불황의 지속에 따른 수요 감소 및 유가 변동성 확대 등은 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 분할이후 ㈜에이치에스효성의 산업자재 제조 사업부문을 영위하고 있습니다. 당사의 주요 제품으로는 PET 타이어코드, Seatblet용 원사, 에어백 원단, 아라미드 및 탄소섬유 등이 있습니다.

[주요 재무지표 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

매출액
2,506,763
2,434,177
3,202,331
3,841,373
3,597,777

영업이익
173,728
151,614
172,374
315,070
437,310

영업이익률
6.93%
6.23%
5.38%
8.20%
12.16%

EBITDA
323,784
281,705
345,885
500,601
617,813

EBITDA 마진률
12.92%
11.57%
10.80%
13.03%
17.17%

당기순이익
54,350
56,653
47,255
160,238
330,023

당기순이익률
2.17%
2.33%
1.48%
4.17%
9.17%

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서주) EBITDA = 영업이익 + 유형자산상각비 + 무형자산상각비

당사의 주요 제품인 PET 타이어코드 및 Seatbelt용 PET 원사는 우수한 사업경쟁력을 보유하고 있으며, 2024년 3분기말 기준 PET 타이어코드 및 Seatbelt용 PET 원사 시장에서 각각 글로벌 점유율 46%, 33%로 1위의 시장 지위를 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 당사는 2024년 3분기 매출액 2조 5,067억원 및 영업이익 1,737억원을 기록하여 전년 동기 매출액 2조 4,342억원 및 영업이익 1,516억원 대비 각각 2.98%, 14.59% 증가하였습니다. 세부적으로 살펴보면 2024년 3분기 산업자재 부문에서 매출액 2조 5,400억원(매출 비중 87.33%, 연결조정 전), 섬유부문에서 2,745억원(매출 비중 9.45%, 연결조정 전), 기타 부문(나일론필름)에서 매출액 940억원(매출 비중 3.23%, 연결조정 전)을 기록하였습니다.

[사업부문별 요약 재무현황]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년 3분기

산업자재
섬유
기타
연결조정
합계
산업자재
섬유
기타
연결조정
합계

매출액
2,539,959
274,494
93,954
(401,644)
2,506,763
2,432,864
271,208
100,839
(370,734)
2,434,177

영업손익
167,653
13,626
(12,679)
5,128
173,728
147,223
(334)
(2,309)
7,034
151,614

감가상각비및무형자산상각비
138,840
4,365
7,957
(1,106)
150,056
118,052
4,151
8,692
(803)
130,091

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서

2024년 3분기 당사는 산업자재 부문에서 매출액 2조 5,400억원(연결조정 전 87.33%) 및 영업이익 1,677억원, 섬유 등 기타 부문에서 매출액 3,684억원(연결조정 전 12.68%) 및 영업이익 약 9억원을 기록하며 총 2조 5,067억원의 매출액과 1,737억원의 영업이익(연결조정 후)을 시현하였습니다. 당사의 매출액은 전년 동기 대비 2.98% 증가하였으나, 재고축적 등으로 인한 전방 산업 수요 감소 및 중국 업체들과의 가격경쟁 심화로 인하여 수익성 회복세는 다소 둔화되고 있는 상황입니다.

전 세계적으로 글로벌 PET 타이어코드 시장은 초과 공급이 지속되고 있는 가운데 당사는 평균 이상의 가동률을 유지하며 생산량을 모두 판매하여 생산 설비를 효율적으로 운영하고 있으며, 당사는 타이어 보강재 판매물량의 50% 비중에 대하여 주요 글로벌 타이어 회사들과 장기 계약 시 당분기의 원재료 가격 변동분을 다음 분기 판매가격에 반영하여 원재료 가격 변동에 따른 영업수익성 변동 위험을 완화시키고 있습니다. 또한, 당사의 수익성은 2024년 탄소섬유 공장 증설에 따른 생산능력 확대 등으로 인하여 안정적인 수준을 유지할 것으로 예상됩니다.

[당사 가동률 추이]

(단위 : %)

사업부문
지배회사 및 주요종속회사
주요 제품
사업장
2024년 1~9월
2023년 1~12월
2022년 1~12월
비고

산업자재

에이치에스효성첨단소재㈜

Hyosung Vietnam Co., Ltd.Hyosung Quang Nam Co., LtdHyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.

Hyosung Luxembourg S.A.Global Safety Textiles GmbHGST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd.GST Safety Textiles RO S.R.LHyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.

타이어코드지스틸코드산업용원사Bead Wire카페트, 카매트에어백원단 및쿠션, 탄소섬유 등
울산, 대전, 전주Dong-Nai Province,Qingdao, Jiaxing 등
86.79%
81.98%
85.82%
지배회사 및주요종속회사합산

섬유
Hyosung Vietnam Co., Ltd.Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
스판덱스 원사,폴리에스터 원사
Dong-Nai Province,Jiaxing
99.22%
97.32%
85.37%
주요종속회사합산

기타
Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
나일론필름
Jiaxing
95.42%
99.87%
91.91%
주요종속회사합산

자료 : 당사 2024년 3분기 보고서※ 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 법인별, 제품별 가동률과는 차이가 발생합니다.

당사는 PET 타이어코드 시장에서 확고한 글로벌 1위를 확보하고 있으며 수익 변동성을 완화할 수 있는 안정적인 계약 구조로 양호한 수익성을 유지하고 있습니다. 당사의 매출액 및 영업이익은 대부분 타이어 보강재 제품에서 발생하고 있으며 기타 부문의 수익성은 저조한 수준이지만 최근 수급상황의 변화, 가동률 및 수율 향상, 생산효율성 증대 및 판매망 확보 등으로 인하여 추후 적자폭이 감소할 것으로 기대하고 있습니다. 그러나, 향후 우크라이나-러시아 전쟁, 지정학적 리스크, 미중 무역분쟁 등으로 인한 글로벌 경기 불황의 지속에 따른 수요 감소 및 유가 변동성 확대 등은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한편, 당사는 2024년 11월 7일 경영회의 결의를 통해 배터리 소재 및 촉매 제조 판매 업체인 Umicore NV(벨기에)의 사채 약 448억원(EUR 30,000,000) 취득을 결정하였습니다. 이는 당사의 실리콘 음극재 사업을 검토하기 위한 목적이며, 취득금액은 당사의 2024년 3분기말 자기자본의 약 5.71%입니다.
또한, 2024년 11월 20일 당사는 정정공시를 통해 Umicore NV(벨기에)의 사채 취득예정일자를 2024년 12월 31일로 변경하였습니다. 이는 발행사(Umicore NV, 벨기에)와의 대금 수취 방법 변경 협의를 진행함에 따라 변경된 내역이며, 동기간내 발행사와의 대금 수취 관련 변경계약 완료시 관련 내용을 재공시 예정입니다. 정정된 공시내용은 다음과 같습니다.

[주권 관련 사채권의 취득결정(2024.11.
20)]

1. 주권 관련 사채권의 종류
기타

회차
1
종류
사채

2. 사채권 발행회사
회사명(국적)
Umicore NV(벨기에)
대표이사
Bart Sap

자본금(원)
821,386,500,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
246,400,000
주요사업
배터리 소재 및 촉매 제조 판매

3. 취득내역
사채의 권면(전자등록)총액(원)
44,802,900,000

취득금액(원)
44,802,900,000

자기자본(원)
750,094,583,607

자기자본대비(%)
5.97

대규모규모 여부
해당

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
실리콘 음극재 사업 검토

6. 취득예정일자
2024-12-31

7. 이사회결의일(결정일)
2024-11-07

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

8. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

9. 풋옵션계약 등의 체결여부
아니오

- 계약내용
-

10. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 해당 사채는 발행회사(Umicore社)의 자회사 보통주로 전환하거나 만기일 이후 원금을 상환 받을 수 있는 건임.- 사채의 만기일은 2025년 3월 31일이며, 사채의 이율은 0%로 발행하는 건임.- 상기 2. 사채권 발행회사의 자본금 및 발행주식총수는 2023년말 기준임.- 상기 3. 취득내역의 사채의 권면(전자등록) 총액 및 취득금액은 EUR 30,000,000을 경영회의 결의일 2024년 11/7일자 기준환율(1EUR = 1,493.43원)을 적용하여 환산한 금액임.- 상기 3. 취득내역의 자기자본은 2023년말 기준임.- 상기 6. 취득예정일자는 당사의 최종 대금 지급 예정일로 기재하였으며, 진행상황에 따라 변동될 수 있음.- 상기 7. 이사회결의일은 경영회의 결의일임.- 하기 '발행회사의 요약 재무상황'은 당해년도(2023년도), 전년도(2022년도), 전전년도(2021년도) 연결 재무제표임.- 향후 전환을 통해 주식을 취득할 경우, 수시공시 해당 여부에 따라 추가 공시예정임.

※ 관련공시
-

【 발행회사의 요약 재무상황 】

(단위 : 원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익
감사의견
외부감사인

당해년도
14,883,030,548,100
9,361,177,663,200
5,521,852,884,900
821,386,500,000
27,278,828,102,700
563,176,933,290
-
-

전년도
14,848,236,615,960
9,522,590,564,460
5,325,646,051,500
821,386,500,000
37,986,173,113,890
854,840,825,430
-
-

전전년도
13,508,434,266,630
8,778,332,256,810
4,730,102,009,820
821,386,500,000
35,923,620,835,770
936,304,445,070
-
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템(2024.11.
20)

당사가 주력 및 기타 사업을 확장하는 과정에서 산업의 경쟁심화 등으로 불리한 환경이 이어질 경우 당사의 수익성 및 재무지표가 저하될 수 있으며, 이 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미치게 됨을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[나. 재무안정성 관련 위험]

당사의
2024년 3분기말 연결기준 사채를 포함한 동사의 총차입금 규모는 1조 8,613억원
이며,
부채비율과 총차입금의존도는 각각 313.01%, 57.40%로 비교적 높은 수준
입니다. 또한,
단기성 차입금은 1조 3,996억원(75.2%), 장기성차입금은 4,616억원(24.8%)으로 구성되어 있어 단기성차입금 비중이 높은 수준
입니다. 동사는 2024년 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,221억원을 통해 만기도래 차입금을 원활히 상환할 것으로 예상되나, 향후
공장 증설 등으로 인한 투자자금의 소요가 지속될 수 있으며 신규 설비 가동 과정에서 초기 운전자금 부담 증가
가 나타날 수 있습니다. 또한, 글로벌 경기 변동성 심화 및 수요 감소 등으로
예상치 못한 수익 변동성이 증가되거나 자금 조달 시장의 경색이 발생할 경우 동사의 재무안정성이 저하될 가능성
이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2018년 6월 1일 (주)효성으로부터 분할하면서 (주)효성의 자산과 부채 일부를 승계 받았습니다. 2024년 3분기말 연결기준 사채를 포함한 당사의 총차입금 규모는 1조 8,613억원이며, 부채비율과 총차입금의존도는 각각 313.01%, 57.40%로 비교적 높은 수준입니다. 당사의 연결기준 및 별도기준 주요 재무지표 추이는 아래와 같습니다.

[주요 재무지표 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

자산총계
3,242,383
3,034,403
2,934,713
2,908,682

부채총계
2,457,317
2,284,308
2,135,156
2,187,093

자본총계
785,066
750,095
799,558
721,589

단기성차입금
1,399,652
1,225,895
1,143,825
1,160,771

장기성차입금
461,619
513,298
487,012
380,039

총차입금
1,861,271
1,739,192
1,630,837
1,540,810

현금및현금성자산
20,809
20,339
23,869
33,590

순차입금
1,840,462
1,718,853
1,606,968
1,507,220

부채비율
313.01%
304.54%
267.04%
303.09%

총차입금의존도
57.40%
57.32%
55.57%
52.97%

순차입금의존도
56.76%
56.65%
54.76%
51.82%

자료 : 당사 2024년 3분기 및 사업보고서

[주요 재무지표 추이(별도기준)]

(단위: 백만원, %)

구 분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

자산총계
1,526,695
1,442,325
1,354,652
1,283,180

부채총계
694,051
614,007
616,822
721,283

자본총계
832,645
828,318
737,830
561,897

단기성차입금
299,884
228,861
173,099
213,454

장기성차입금
206,274
165,625
270,521
277,729

총차입금
506,158
394,485
443,619
491,183

현금및현금성자산
1,592
1,447
3,511
4,091

순차입금
504,566
393,038
440,109
487,092

부채비율
83.35%
74.13%
83.60%
128.37%

총차입금의존도
33.15%
27.35%
32.75%
38.28%

순차입금의존도
33.05%
27.25%
32.49%
37.96%

자료 : 당사 2024년 3분기 및 사업보고서

당사는 2018년 6월 (주)효성으로부터 분할 당시 (주)효성이 발행한 회사채 일부가 당사로 이관되었으며, 분할 이후 베트남 광남 법인 설립, 탄소섬유 생산라인 증설 등의 투자자금 소요가 지속된 영향으로 재무부담이 증가하였습니다. 당사의 부채비율 추이를 살펴보면 연결기준 2021년 303.09%에서 2022년 267.04%로 감소하였는데 이는 영업이익 증가에 따른 자본규모가 증가한 것에 기인합니다. 2023년에는 304.54%로 2021년 수준과 비슷하게 유지하였으나, 2024년 3분기 부채비율은 313.01%으로 전년대비 소폭 상승하였습니다. 이는 성장을 위한 설비 투자와 공장 증설로 인한 차입금 증가에 기인합니다.2024년 3분기말 당사의 연결기준 총차입금은 1조 8,613억원으로 2023년말 연결기준 총 차입금 1조 7,392억원 대비 약 1,221억원 증가하였으며 이에 따라 총 차입금 의존도 역시 57.32%에서 57.40%으로 증가하였습니다. 2024년 3분기말 기준 유동성 장기차입금 등을 포함하여 단기성 차입금은 1조 3,996억원(75.2%), 장기성차입금은 4,616억원(24.8%)으로 구성되어 있어 단기성차입금 비중이 높은 수준입니다. 당사의 장·단기 차입금 내역은 아래와 같습니다.

[당사 차입금 내역]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 3분기말
2023년말

단기차입금
812,120
661,410

매출채권 매각차입(주1)
316,128
338,853

장기차입금
634,106
551,434

사채
98,917
187,496

합
계

1,861,271
1,739,193

차감: 유동성
(1,399,652)
(1,225,895)

차감 후 잔액
461,619
513,298

자료 : 당사 2024년 3분기 보고서주1) 연결기준주2)
당사는 외화매출채권 등을 금융기관에 매각하였으며, 이중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 대해서는 담보부차입으로 회계처리하였습니다

[단기차입금 내역]

(단위 : 백만원)

차입금 종류
차입처
최장 만기일
2024년 3분기말 연이자율(%)
2024년 3분기말
2023년말

원화단기차입금

일반대출
우리은행 외
2025-04-08
4.43~4.95
89,000
51,500

CP
KB증권 외
2024-10-25
3.75~3.90
80,000
-

소 계
169,000
51,500

외화단기차입금

일반대출
국민은행 외
2025-09-27
2.25~6.59
636,629
597,247

기타(주1)
우리은행 외
-
-
322,619
351,516

소 계
959,248
948,763

합 계
1,128,248
1,000,263

자료 : 당사 2024년 3분기 보고서(주1) 기타는 매출채권 매각차입과 유산스 관련 차입 등으로 구성되어 있습니다.

[장기차입금 내역]

(단위 : 백만원)

차입금 종류
차입처
최장 만기일
2024년 3분기말 연이자율(%)
2024년 3분기말
2023년말

원화장기차입금

시설대
산업은행 외
2027-03-22
1.95~4.93
219,000
127,500

외화장기차입금

시설대
산업은행 외
2028-06-16
3.00~7.17
404,460
287,536

일반대출
중국건설은행
2025-01-04
3.30
11,324
137,171

합 계
634,784
552,207

차감: 유동성장기차입금
(220,434)
(136,997)

차감: 시설대 주선수수료 등
(678)
(775)

차 감 계
413,672
414,435

자료 : 당사 2024년 3분기 보고서

[사채 내역]

(단위 : 백만원)

종 류
발행회차
최장 만기일
2024년 3분기말 연이자율(%)
2024년 3분기말
2023년말

확정금리 원화사채
2-2회 공모사채
2025-07-07
3.17
51,000
51,000

확정금리 원화사채
3-1회 공모사채
2024-03-04
-
-
50,000

확정금리 원화사채
3-2회 공모사채
2026-03-04
2.33
48,000
48,000

변동금리 외화사채
4회 사모사채
2024-05-28
-
-
38,682

합 계
99,000
187,682

차감: 유동성
(50,970)
(88,635)

사채할인발행차금
(83)
(186)

차감 후 잔액
47,947
98,861

자료 : 당사 2024년 3분기 보고서

2024년 3분기말 연결기준 당사의 단기성 차입금은 총 차입금의 75.20%로 높은 수준이나, 당사 주력 제품의 우수한 시장지위를 바탕으로한 영업 현금흐름 창출능력으로 만기도래 차입금을 원활하게 차환하고 있습니다. 2024년 3분기말 기준 당사의 현금및 현금성자산은 208억원으로 순차입금은 1조 8,404억원입니다. 당사는 2024년 3분기 2,221억원의 영업현금흐름을 창출하였으며 만기도래 차입금 상환, 신증설 투자 및 운전자금 변동에 안정적인 대응이 가능할 것으로 판단됩니다. 또한, 미사용 여신한도, 당사 보유 유형자산의 담보여력, 상장로서의 우수한 시장접근성 및 유사시 계열 지원 가능성 등을 고려할 때 전반적으로 단기 유동성 위험은 제한적일 것으로 예상됩니다.

[현금흐름 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

영업활동현금흐름
222,085
352,903
350,446
234,660

영업으로부터 창출된 현금흐름
305,780
503,421
453,284
318,658

투자활동현금흐름
(271,123)
(350,037)
(251,563)
(89,144)

재무활동현금흐름
49,305
(12,829)
(102,671)
(163,668)

단기차입금의 차입
3,650,607
4,960,704
5,209,258
4,102,670

장기차입금 차입 및 사채의 발행
151,099
328,055
202,332
196,277

단기차입금의 상환

(
3,628,735)

(5,045,223)
(5,120,932)
(4,116,676)

장기차입금 및 사채의 상환

(
90,508)

(149,746)
(252,915)
(322,084)

배당금지급

(
29,232)

(97,687)
(135,357)
(17,275)

리스부채의 지급

(
3,227)

(5,196)
(5,473)
(5,047)

예수보증금의 수령
498
82
1,145
388

예수보증금의 상환
(1,198)
(3,818)
(730)
(1,922)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
205
6,433
(5,934)
4,614

현금및현금성자산의순증가(감소)
470
(3,530)
(9,721)
(13,537)

기초현금및현금성자산
20,339
23,869
33,590
47,128

기말현금및현금성자산
20,809
20,339
23,869
33,590

자료 : 당사 2024년 3분기 보고서

한편, 당사는 금번 제5-1회 및 제5-2회 무보증 공모사채 발행을 통해 만기도래하는 한도자금대출을 상환할 예정입니다. 이를 통해, 금번 제5-1회 및 제5-2회 무보증 공모사채는 장기성차입금으로 분류되어 자금 운용상 안정성이 증가할 것으로 기대하고 있습니다(자세한 내용은 본 증권신고서 내 'V. 자금의 사용목적'을 참고하여 주시기 바랍니다).당사의 2024년 3분기말 기준 부채비율은 313.01%로 다소 높은 수준이나 주력 제품의 우수한 시장지위를 기반으로한 안정적인 영업현금흐름 창출능력으로 차입금 상환에 원활히 대응하고 있습니다. 다만, 사업포트폴리오 다각화 및 생산능력 증대를 위하여 공장 증설 등으로 인한 투자자금의 소요가 지속될 수 있으며 신규 설비 가동 과정에서 초기 운전자금 부담 증가가 나타날 수 있습니다. 또한, 글로벌 경기 침체 및 수요 감소 등으로 예상치 못한 수익 변동성이 증가되거나 자금 조달 시장의 경색이 발생할 경우 당사의 재무안정성이 저하될 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[다. 제품 편중에 따른 위험]

당사의
주요 제품은 전체 매출의 약 60% 비중을 차지하는 타이어 보강재 및 약 20% 비중을 차지하는 산업용 원사
입니다. 2020년초 발생한 코로나19의 확산으로 타이어코드 수요가 20% 가량 감소하면서 초과 공급이 심화되었고, 자동차 판매 수요가 감소하여 타이어 제조업체들의 공장 가동률도 하락하였습니다. 하지만 2023년 이후로 타이어코드 수요가 회복되는 과정에서 당사는 경쟁사 대비 빠르게 가동률을 정상화하여 시장점유율을 확대하였으며 2024년에는 주요 고객들의 재고조정 마무리 및 전기차 타이어 교체 주기 도래로 수익성이 개선될 것으로 예상됩니다. 탄소섬유의 경우 공장 증설을 통한 생산능력을 확대하면서
아라미드 및 탄소섬유 등 기타 부문의 영업수익성 개선 및 수요 증가에 따른 대응
을 하고 있으나,
아직 주력 제품 대비 미미한 규모이며 높은 수익 변동성
을 보이고 있습니다. 따라서
타이어 보강재의 매출액 및 수익성이 하락할 경우 당사의 영업안정성 및 수익성이 훼손될 가능성
이 상존하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 분할이후 ㈜에이치에스효성의 산업자재 부문 사업을 영위하고 있으며, 주요 제품은 전체 매출의 약 60% 비중을 차지하는 타이어 보강재 및 약 20% 비중을 차지하는 산업용 원사입니다. 당사의 주요 제품군별 매출액은 아래와 같습니다.

[주요 제품군별 매출액]

(단위: 억원)

주요 제품군별 매출액.jpg
주요 제품군별 매출액

자료 : 당사 제시, 한국신용평가주) 2016~2017년은 분할 전 산업소재 부문, 2018년부터는 분할 후 당사 손익에 귀속되는 사업 기준

당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조 공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 사업부문을 산업자재 부문, 섬유 부문 및 기타 부문으로 구분하고 있으며
2024년 3분기말 매출액 기준 산업자재 부문이 87.33%(연결조정 제거 전), 섬유 부문이 0.95%(연결조정 제거 전) 및 기타 부문이 3.23%(연결조정 제거 전)을 차지하고 있습니다.

[주요 제품 등의 매출 현황]

(단위 : 백만원, %)

사업부문
용도
주요상표 등
생산 제품
제7기 3분기(2024년 1~9월)
제6기(2023년 1~12월)
제5기(2022년 1~12월)

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

산업자재
산업용
ALKEX®,TANSOME®
타이어코드, 스틸코드,산업용원사, 카페트, 카매트, 에어백원단 및 쿠션, 탄소섬유, 아라미드 등
2,539,959
101.3%
3,166,450
98.9%
3,794,214
98.8%

섬유
의류용
CREORA,Aerocool
스판덱스 원사,폴리에스터 원사
274,494
11.0%
360,305
11.3%
519,759
13.5%

기타
산업용
Filmore
나일론필름
93,954
3.7%
133,965
4.2%
163,738
4.3%

연결조정
-
-
-
(401,644)
(16.0%)
(458,389)
(14.4%)
(636,338)
(16.6%)

합계
2,506,763
100.0%
3,202,331
100.0%
3,841,373
100.0%

자료: 당사 분기보고서(2024.09)

한편, 글로벌 PET 타이어코드 시장은 경쟁사들의 생산라인 증설 등으로 인하여 초과 공급 상태가 지속되고 있습니다. 또한, 2020년초 발생한 코로나19의 확산으로 타이어코드 수요가 20% 가량 감소하면서 초과 공급이 심화되었고, 자동차 판매 수요가 감소하여 타이어 제조업체들의 공장 가동률도 하락하였습니다. 이에 따라 타이어코드 가격 역시 하락하고 있습니다. 타이어코드의 주요 원재료인 PET Chip 등의 초과 공급 및 원재료 가격 하락 등도 타이어코드의 가격의 하락을 부추기고 있습니다. 일반적으로 원가 하락은 수익성 개선으로 이어질 수 있으나, 전방산업 둔화에 따른 수요 감소가 지속될 경우 판매가가 하락할 가능성이 있습니다. 그러나, 당사는 매출의 약 50% 이상이 주요 타이어 회사들과의 장기 납품 계약에서 발생하고 있으며 장기 계약 시 계약 조건을 통해 당분기의 원재료 가격 변동분을 다음 분기 판매가격에 반영하여 원재료 가격 변동에 따른 영업수익성 변동 위험을 완화시키고 있어 상대적으로 안정적인 매출 기반을 확보하고 있습니다. 또한 2023년 이후로 타이어코드 수요가 회복되는 과정에서 당사는 경쟁사 대비 빠르게 가동률을 정상화하여 전년대비 시장점유율을 확대하였습니다.

[주요 제품 등의 가격변동 추이]

(단위 : $/톤, $/kg, \/kg)

사업부문
생산제품
주요제품
제7기 3분기(2024년 1~9월)
제6기(2023년 1~12월)
제5기(2022년 1~12월)

산업자재
타이어코드, 스틸코드,산업용원사, 카페트, 카매트, 에어백원단 및 쿠션, 탄소섬유, 아라미드 등
타이어코드 및 산업용원사 등
1,790~3,654$/톤
1,820~3,875$/톤
2,570~4,196$/톤

스틸코드
1,200~2,000$/톤
1,500~2,200$/톤
2,000~2,500$/톤

섬유
스판덱스원사,폴리에스터원사
스판덱스원사
4.1~4.5$/kg
4.3~5.1$/kg
5.2~10.2$/kg

폴리에스터원사
2.0~2.2$/kg
2.0~2.2$/kg
2.0~2.4 $/kg

기타
필름
나일론필름
2,184~2,672$/톤
2,244~3,068$/톤
2,740~3,335$/톤

자료: 당사 분기보고서(2024.09)
※ 상기 제품가격은 대표품목의 단순평균 Range 가격으로서 개별 제품들의 가격 및 변동추이와는 다를 수 있으며, 환율 변동 효과가 포함되어 있습니다.

[주요 원재료 등의 가격 변동 추이]

(단위 : $/kg, $/톤)

품목
제7기 3분기(2024년 1~9월)
제6기(2023년 1~12월)
제5기(2022년 1~12월)
비고

PET Chip
0.93$/kg ~ 1.04$/kg
0.98$/kg ~ 1.09$/kg
0.98$/kg ~ 1.29$/kg
-

Wire Rod
615$/톤 ~ 780$/톤
600$/톤 ~ 840$/톤
750$/톤 ~ 1,150$/톤
-

PTMG
1,800$/톤 ~ 2,300$/톤
2,300$/톤 ~ 2,800$/톤
2,250$/톤 ~ 6,600$/톤
-

MDI
1,899$/톤 ~ 2,210$/톤
1,830$/톤 ~ 2,300$/톤
2,100$/톤 ~ 3,100$/톤
-

Nylon Chip
1,669$/톤 ~ 1,825$/톤
1,582$/톤 ~ 1,828$/톤
1,767$/톤 ~ 2,123$/톤
-

자료: 당사 분기보고서(2024.09)
※ 상기 원재료가격은 환율 변동 효과가 포함되어 있습니다.

당사는 타이어 보강재 이외에 산업용 원사, 아라미드 및 탄소섬유 등 기타 부문의 영업수익성 개선 및 수요 증가에 따른 대응을 하고 있습니다. 최근 정부의 수소경제 활성화 정책으로 인하여 수소연료 탱크 소재로 사용되는 탄소섬유 수요의 증가가 예상되며 전기차 시장 및 전자상거래 산업 성장 등으로 인하여 아라미드 적용이 확대됨에 따라 수요가 지속될 것으로 예상됩니다. 이에 당사는 2023년 4월 전주에 공장에 2,500톤 규모의 생산라인을 추가하여 연 9,000톤 규모의 탄소섬유 연간 생산능력을 확보하였으며 향후 지속적으로 증설하여 2025년 2만 1,500톤을 확보할 예정이며, 2028년까지 탄소섬유 생산능력을 2만 4,000톤까지 확대할 계획입니다.
당사의 주요 제품군 중 타이어코드 및 에어백용 원사 등 산업자재 부문 매출 비중이 약 80% 이상으로 절대적인 부분을 차지하고 있으나 탄소섬유, 아라미드 등 기타 부문의 수익성 또한 개선되고 있습니다. 그러나, 아직 주력 제품 대비 미미한 규모이며 높은 수익 변동성을 보이고 있습니다. 따라서 타이어 보강재의 매출액 및 수익성이 하락할 경우 당사의 영업안정성 및 수익성이 훼손될 가능성이 상존하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[라. 주요 해외 종속회사 실적위험]

당사는 주요 해외 종속회사를 통하여 타이어 보강재, 스틸코드, 에어백 쿠션 및 원단 등 다양한 제품을 제조 및 판매하고 있으며
2024년 3분기 기준 GST Global GmbH, Hyosung Quang Nam Co., Ltd 등의 일부 해외법인들이 당기순손실을 기록했습니다. 당사는 안정적인 현금창출능력을 바탕으로 재무안정성을 유지해 나갈 예정이나, 당사의 매출액이 대부분 해외에서 발생하는 만큼 향후 주요 해외 종속회사의 실적이 당사의 손익에 영향
을 줄 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 중국, 베트남, 유럽 등에서 해외 생산법인을 운영하고 있으며, 2024년 3분기말 기준 GST Global Gmbh(독일, 100%), Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing)(중국, 90.83%), Hyosung Luxembourg(룩셈부르크, 100%), Hyosung Steel Cord (Qingdao)(중국, 100%), Hyosung Vietnam(베트남, 71.43%), Hyosung Quang Nam(베트남, 100%), Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co.,Ltd(중국, 100%), Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.(베트남, 100%)의 지분을 보유하고 있습니다. 당사의 종속기업 현황은 아래와 같습니다.

[종속기업 및 장부금액 현황]

(단위: 백만원)

종 목
설립국가
2024년 3분기말
2023년말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

GST Global Gmbh
독일
100.00
164,256
100.00
164,256

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
중국
90.83
168,604
90.83
168,604

Hyosung Luxembourg S.A
룩셈부르크
100.00
19,976
100.00
19,976

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.
중국
100.00
35,941
100.00
35,941

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
베트남
71.43
49,192
71.43
49,192

Hyosung Quang Nam Co., Ltd
베트남
100.00
46,004
100.00
46,004

Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co.,Ltd
중국
100.00
37,904
100.00
37,904

Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.(주1)
베트남
100.00
52,415
100.00
22,857

합 계

574,292

544,734

자료 : 당사 2024년 3분기 보고서주1) 전기 중 설립 출자하였으며, 1분기 중 USD 22,500천 추가 출자하였습니다.

당사의 주요 해외 종속회사 중 GST Global GmbH는 에어백 직물 및 쿠션 생산기업으로 독일, 루마니아, 미국, 중국 등에 공장을 보유하고 있습니다. Hyosung Steel Cord (Qingdao)는 중국내 스틸코드(타이어 보강재 제품) 및 카매트를 생산하는 법인으로, 중국 내 스틸코드 경쟁심화에 따른 판매 부진과 자동차용 카매트 판매 급감 등으로 실적이 부진합니다. Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing)은 폴리에스터 원사 및 T/C 등 제조 회사이며, Hyosung Quang Nam은 타이어코드 생산 및 판매기업으로 2018년 11월 신설되었습니다. Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.는 탄소섬유 생산을 위해 2023년 9월 신설되었습니다. Hyosung Vietnam은 타이어코드 생산법인으로 2024년 3분기 매출액 1조 2,922억원 당기순이익 677억원을 시현하며 매출규모 및 수익기여 면에서 핵심적인 종속회사입니다.

[주요 종속기업 관련 재무정보 요약]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 3분기말
2024년 3분기

자산
부채
자본
매출
당분기손익
총포괄손익

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
314,788
127,003
187,785
282,232
1,843
9,659

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.
87,190
128,760
(41,570)
63,241
(8,881)
(10,262)

Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.
135,004
118,482
16,522
15,831
(21,838)
(20,255)

GST Global GmbH(주1)
354,672
382,564
(27,892)
356,161
(16,154)
(16,986)

Hyosung Luxembourg S.A
148,227
113,159
35,068
226,756
740
1,838

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
816,326
545,544
270,782
1,292,162
67,705
70,519

Hyosung Quang Nam Co., Ltd
439,039
381,646
57,393
209,117
(4,007)
(2,512)

Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.
108,763
55,908
52,855
-
24
686

자료 : 당사 2024년 3분기 보고서주1) GST Global GmbH의 요약재무현황은 연결재무제표상 내역입니다

(단위 : 백만원)

구분
2023년말
2023년 3분기

자산
부채
자본
매출
전분기손익
총포괄손익

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
290,894
110,721
180,173
267,097
957
3,924

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.
87,393
118,701
(31,308)
71,487
(5,306)
(5,650)

Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.
105,599
68,821
36,778
-
-
(16)

GST Global GmbH(주1)
340,449
350,396
(9,947)
328,187
(11,692)
(13,355)

Hyosung Luxembourg S.A
132,346
99,116
33,230
278,021
(4,743)
(2,880)

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
822,798
622,535
200,263
1,206,071
25,261
37,513

Hyosung Quang Nam Co., Ltd
422,268
362,363
59,905
130,917
(9,649)
(5,512)

Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.
22,644
33
22,611
-
-
-

자료 : 당사 2024년 3분기 보고서주1) GST Global GmbH의 요약재무현황은 연결재무제표상 내역입니다

당사는 주요 해외 종속회사를 통하여 타이어 보강재, 스틸코드, 에어백 쿠션 및 원단 등 다양한 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 2024년 3분기말 기준 GST Global GmbH, Hyosung Quang Nam Co., Ltd 등의 일부 해외법인들이 당기순손실을 기록했습니다. 당사는 안정적인 현금창출능력을 바탕으로 재무안정성을 유지해 나갈 예정이나, 당사의 매출액이 대부분 해외에서 발생하는 만큼 향후 주요 해외 종속회사의 실적이 당사의 손익에 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[마. 우발부채 및 특수관계자 채무보증 관련 위험]

증권신고서 제출일 현재
당사가
피고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 약 46,186백만원 규모입니다.
피소된 1건은 피신청인으로 분류되는 ICC 중재 신청 건이며, 다른 1건은 하이브리드 타이어코드 관련 특허 침해 소송으로 소송가액이 확정되지 않아 합산 소송가액에 반영하지 않았습니다 한편, 2024년 3분기말 현재 당사는
종속회사에 총 1,540,257백만원의 채무보증 및 담보를 제공
하고 있습니다.
당사는 종속법인을 통하여 해외생산 및 판매를 진행하기 위하여 채무보증을 제공하고 있으나 지급보증 또는 담보를 제공하는 법인의 사업이 부진하고 부실화 할 경우 보증 및 담보제공액을 한도로 우발채무가 현실화될 가능성이 존재
하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건(원재료 구매 계약 관련 ICC 중재 신청 및 하이브리드 타이어코드 특허 관련)으로, 소송가액은 약 46,186백만원 규모입니다. 하기의 소송사건의 최종결과는 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 당사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 2024년 3분기말 기준 당사 및 연결 대상 주요종속회사의 중요한 소송사건, 기타 우발채무 및 약정사항 등은 아래와 같습니다.

가. 견질로 제공된 어음 등 2024년 3분기말 현재 당사는 견질로 제공한 어음이 없습니다.

나. 차입약정 등
2024년 3분기말 현재 회사는 금융기관과 당좌대출 및 무역어음할인과 수입신용장지급보증 및 일반대출 등의 약정(한도: 492,063백만원)을 체결하고 있습니다. 또한 매출채권 할인약정(한도: 114,145백만원)을 체결하고 있습니다. 또한 원천세 등 결제의 목적으로 신용카드 약정(한도: 6,000백만원)을 체결하고 있습니다. 이 외 회사채 발행 등의 한도 외 차입금(458,000백만원)이 있습니다.

다. 타인을 위한 지급보증 등
2024년 3분기말 현재 당사는 특수관계자인 관계기업 등을 위하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할로 인하여 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임을 부담합니다.

라. 타인으로부터 제공받은 지급보증 2024년 3분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지급보증 제공자
보증내역
보증금액

국민은행 외
계약이행보증 등
231,668

마. 담보제공자산

(1) 2024년 3분기말 현재 당사 소유의 자산이 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산
담보설정액
관련 약정실행액(차입금 포함)
담보권자

유형자산(주1)
286,000
163,993
산업은행 외

투자부동산(주2)
3,200
-
한국토요타자동차㈜

매출채권
13,426
13,426
우리은행 외

합계
302,626
177,419

(주1) 회사의 차입금에 담보로 제공한 유형자산의 종합재산보험 수익증권은 해당 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.
(주2) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 투자부동산을 에이치에스효성토요타㈜(구, 효성토요타㈜)의 재고금융과 관련하여 한국토요타자동차㈜에게 담보로 제공하고 있습니다

바. 계류중인 소송사건증권신고서 제출일 현재 당사를

대상으로 제기된 소송 및 당사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
건수
소송가액
내역

피신청인
1
46,186
원재료 구매 계약 위반 주장 ICC 중재 신청

피고사건(주1)
1
-
하이브리드 타이어코드 특허 침해 소송

원고
1
100
하이브리드 타이어코드 국내 특허 무효 소송

자료 : 당사 제시(주1) 보고기간 기준으로 해당 사건에 대한 소송가액이 확정되지 않아 소송가액을 기재하지 않았습니다.

증권신고서 제출일 현재 상기 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없으며, 이에 따라 당사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지않습니다.

사. 당사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

한편, 2024년 3분기말 현재 당사는 종속회사에 총 1,540,257백만원의 채무보증 및 담보를 제공하고 있습니다. 당사는 종속법인을 통하여 해외생산 및 판매를 진행하기 위하여 채무보증을 제공하고 있으나 지급보증 또는 담보를 제공하는 법인의 사업이 부진하고 부실화 할 경우 보증 및 담보제공액을 한도로 우발채무가 현실화될 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(2024년 9월 30일 현재) (단위 : 백만원)

대상자
관계
채권자
채무내용
채무보증 및 담보
거 래 내 역

기초
증가
감소
기말

GST Automotive Safety(Changshu) Co., Ltd
계열 회사
국민은행외
운영자금
채무보증
33,076
898
472
33,502

GST Global Gmbh.
우리은행외
운영자금
채무보증
165,884
3,063
15,232
153,715

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
산업은행
운영자금
채무보증
9,042
480
85
9,437

Hyosung Luxembourg S.A.
신한은행외
운영자금
채무보증
47,220
2,002
431
48,791

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd
국민은행외
운영자금
채무보증
115,912
8,957
1,108
123,761

Hyosung Vietnam Co.,Ltd
우리은행외
운영자금
채무보증
421,247
12,368
48,688
384,927

Hyosung QuangNam Co., Ltd
Syndi Loan외
시설자금외
채무보증
530,717
54,970
29,344
556,343

GST Automotive Safety Components International LLC
우리은행외
운영자금
채무보증
12,894
7,944
1,044
19,794

GST Safety Textile RO S.R.L
신한은행외
운영자금
채무보증
102,429
4,342
6,535
100,236

Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.
산업은행외
운영자금
채무보증
-
33,973
-
33,973

Hyosung Vina Core Materials Co., LTD.
국민은행외
운영자금
채무보증
-
76,406
3,828
72,578

에이치에스효성토요타㈜
(구, 효성토요타㈜)

한국토요타자동차
㈜

투자부동산
담보
3,200
-
-
3,200

합 계
1,441,621
205,403
106,767
1,540,257

자료 : 당사 2024년 3분기 보고서
※ 당사는 에이치에스효성토요타(주)
(구, 효성토요타㈜)
의 재고금융과 관련하여 회사가 보유하고 있는 투자부동산의 일부를 한국토요타자동차(주)에 담보로 제공하고 있습니다.

[바. 해외 소송 관련 위험]

Ascend Performance Materials, Inc는 당사를 상대로 타이어코드 및 에어백용 원료인 N66칩 공급에 대해 계약을 위반하였다며 ICC에 중재를 신청
하였으며, 당사는 중재대리인을 통해 이를 적극 대응 중에 있습니다. 또한,
코오롱인더스트리는 당사를 상대로 하이브리드 타이어코드(HTC)관련 미국 특허 3건에 대해 미국 캘리포니아 연방 지방법원에 특허 침해 금지 및 손해배상청구 소송을 제기하였으나 소가 등은 아직 정해지지 않은 상태입니다.
현재 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없으며, 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기 또한 불확실하여 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측하기 어려운 상황으로, 향후 소송 결과에 따라 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

Ascend Performance Materials, Inc는 동사를 상대로 타이어코드 및 에어백용 원료인 N66칩 공급에 대해 계약을 위반하였다며 ICC에 중재를 신청하였으며, 동사는 중재대리인을 통해 이를 적극 대응 중에 있습니다. 또한, 코오롱인더스트리는 동사를 상대로 하이브리드 타이어코드(HTC)관련 미국 특허 3건에 대해 미국 캘리포니아 연방 지방법원에 특허 침해 금지 및 손해배상청구 소송을 제기하였으나 소가 등은 아직 정해지지 않은 상태입니다. 현재 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없으며, 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기 또한 불확실하여 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측하기 어려운 상황으로, 향후 소송 결과에 따라 동사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

소송등의제기ㆍ신청(일정금액이상의청구)

1. 사건의 명칭
ICC 국제중재사건
사건번호
28170/PDP

2. 원고(신청인)
Ascend Performance Materials, Inc.

3. 청구내용
신청인은 당사의 계약 위반을 주장하고 이에 대해 보상해줄 것을 ICC에 중재 신청함

4. 청구금액
청구금액(원)
45,713,500,000

자기자본(원)
799,557,509,705

자기자본대비(%)
5.72

대규모법인여부
해당

5. 관할법원
중재기관 ICC(International Chamber of Commerce)

6. 향후대책
당사는 본 건과 관련하여 중재대리인을 통해 적극적으로 대응 예정임.

7. 제기ㆍ신청일자
2023-10-18

8. 확인일자
2023-10-28

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본건은 당사 원재료 구매와 관련하여 Ascend社(신청인) 가 당사의 계약위반을 주장하고, 신청인이 산정한 추정 손해액의 보상을 청구한 건임.- 상기 청구금액은 USD 35,000,000을 11/8일자 기준환율 (1USD = 1,306.10원)을 적용하여 환산한 금액임.- 상기 자기자본은 22년말 연결재무제표 기준임.- 제기ㆍ신청일자는 현지시간 기준이며, 확인일자는 ICC 로부터 통보받은 날임.

※관련공시
-

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템, HS효성첨단소재(주), 2023.11.08)

소송등의제기ㆍ신청(일정금액이상의청구)

1. 사건의 명칭
특허권침해 소송
사건번호
8:24-cv-00415

2. 원고(신청인)
코오롱인더스트리(주)

3. 청구내용
코오롱인더스트리는 미국 캘리포니아 중부지구 지방법원에 당사를 상대로 아라미드-나일론 하이브리드 타이어코드 관련 미국 특허 3건에 대한 침해를 이유로 아래와 같이 소송을 제기함[코오롱인더스트리의 청구 내용]① 효성과 그 임직원 등 관련자에 대해 영구적인 특허 침해금지 명령② 특허침해에 따른 코오롱에 대한 손해배상 (평가액의 3배) 명령③ 코오롱의 소송비용 및 변호사 비용 지급 명령④ 법원이 적절하다고 판단하는 기타 구제 명령

4. 청구금액
청구금액(원)
-

자기자본(원)
750,094,583,607

자기자본대비(%)
-

대규모법인여부
해당

5. 관할법원
미국 캘리포니아 중부지구 지방법원(United States District Court, Central Districtof California)

6. 향후대책
당사는 본 건과 관련하여 법률대리인을 통하여 법적인절차에 따라 적극 대응 예정임

7. 제기ㆍ신청일자
2024-02-28

8. 확인일자
2024-04-02

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본건은 3/5日 공시한 풍문 또는 보도에 대한 해명 (미확정) 공시의 확정공시 건임.- 소장 상 소송금액이 특정되지 않았기 때문에 상기 청구금액(원) 및 자기자본 대비(%) 는 기재하지 않으며, 향후 금액이 확정 시 정정공시 예정임.- 상기 자기자본은 23년말 연결재무제표 기준임.- 제기ㆍ신청일자는 현지시간 기준이며, 확인일자는 소장 확인일임.

※관련공시
2024-03-05 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템,
HS효성첨단소재(주), 2024.04.02)

[사. 특수관계자와의 거래에 관한 위험]

2024년 3분기말 별도기준 당사와 특수관계자들과의 매출 등 수익 거래금액은 약 3,020억원으로, 당사의 2024년 3분기 별도기준 매출액 대비 약 65.2%를 차지
합니다. 향후 매출, 매입, 채권 및 채무 등 특수관계자와의 거래 내역 변동 시 당사에 영향을 미칠 수 있습니다.
또한 관련 법령의 변경 등에 의해 특수관계자간 거래에 제한사항이 발생할 수 있으며 이로 인해 당사의 실적에 영향
이 있을 수 있으니 투자자께서는 이점 유의해주시기 바랍니다.

당사는 타이어 보강재 및 산업용 원사 등을 주력 제품으로 제조 및 판매하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다. 2024년 3분기말 별도기준 당사의 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.

(1) 회사에 중대한 영향력을 행사하는 기업

지 역
회사명

국내
㈜에이치에스효성(주1)

(주1) 2024년 7월 1일 ㈜효성의 분할에 따라 ㈜효성의 보유지분 전부가 분할신설회사인 ㈜에이치에스효성에 이관되어 해당일을 기준으로 회사에 중대한 영향력을 행사하는 기업이 변경되었습니다.

(2) 종속기업

지역
회사명

아시아지역(주1)
GST China Investment Limited, Hyosung Vietnam Co., Ltd., Hyosung Quang Nam Co., Ltd, Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.

중국지역
GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd, Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd., Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd., Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.

미주지역
GST Automotive Safety Components International LLC S.A.de C.V,GST Automotive Safety Components International LLC

유럽지역
Global Safety Textiles GmbH, GST Global GmbH, GST Safety Textiles RO S.R.L., Hyosung Luxembourg S.A

기타
GST Automotive Safety South Africa(Proprietary) Limited

(주1) 전기 중 Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.가 신규 설립되었습니다.

(3) 관계기업

지역
회사명

미주지역

Trillium Renewable Chemicals, Inc.(주1)

(주1) 계약상 이사선임권한이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.

(4) 기타특수관계자

지 역
회사명

국내

㈜효성, 신동진㈜, 공덕개발㈜, 트리니티에셋메니지먼트㈜, 갤럭시아일렉트로닉스㈜, 갤럭시아디바이스㈜, 에이치에스효성프리미어모터스㈜, 에이치에스효성더클래스㈜ 등

중국지역
Huizhou Galaxia Trading Co.,LTD, Huizhou Galaxia Device Electronics., Co.Ltd, Qingdao Galaxia Device Electronics., Co.Ltd 등

아시아지역
VINA ASC AUTOMOTIVE COMPANY LIMITED, MEGA TECHNOLOGY & SOLUTION VIETNAM COMPANY LIMITED, HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA COMPANY LIMITED 등

미주지역
Hyosung Holdings USA, Inc., Hyosung Mexico S. de R.L. de C.V, Hyosung Participacoes Brasil LTDA, Hyosung USA Inc. 등

유럽지역
Hyosung RUS., Hyosung TNS RUS L.L.C

기타
Hyosung Resource (Australia) PTY Ltd.

(5) 기타(주1)

지역
회사명

국내
효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성화학㈜, 효성아이티엑스㈜, ㈜갤럭시아머니트리, 진흥기업㈜, ㈜갤럭시아에스엠, 신화인터텍㈜, 신성자동차㈜, 에이치에스효성인포메이션시스템㈜, 갤럭시아메타버스㈜ 등

중국지역
Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd., Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd., Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd., Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd., Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd., Hyosung Spandex(Quzhou), Hyosung NEW Material & High Technology(Quzhou), Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd. 등

아시아지역
Hyosung DongNai Co,LTD, Hyosung International(HK) Ltd., Hyosung Japan Co., Ltd., Hyosung Singapore PTE Ltd., Hyosung Corporation India Private Limited, Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. 등

미주지역
HYOSUNG BRASIL INDUSTRIA E COMERCIO DE FIBRAS LTDA., Hyosung Mexico City S.A. de C.V., Hyosung HICO, LTD. 등

유럽지역
Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI, Hyosung Europe SRL. 등

기타

Hyosung South Africa (PTY) LTD..

(주1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

한편, 2024년 3분기 별도기준 당사의 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액 현황은 아래와 같습니다.

[특수관계자와의 주요 거래 내역]

(단위: 백만원)

구 분
회 사 명
2024년 3분기

매출 등(주1)
배당수익

유ㆍ무형

자산 매각

매입 등(주1)

유ㆍ무형

자산 취득

사용권자산취득
이자비용

회사에 중대한 영향력을 행사하는 기업
㈜에이치에스효성
-
-
6
1,835
-
-
-

소 계
-
-
6
1,835
-
-
-

종속기업
Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
7,893
1,859
1,374
2,168
-
-
-

GST Global GmbH 등
1,779
959
-
-
-
-
-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
81,739
-
1,267
19,448
-
-
-

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.
536
-
-
3,608
-
-
-

Hyosung Luxembourg S.A
29,963
-
-
-
-
-
-

Hyosung Quang Nam Co., Ltd
10,785
-
238
28,882
-
-
-

Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.
27,103
-
-
40
-
-
-

Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.
27
-
-
-
-
-
-

소 계
159,825
2,818
2,879
54,146
-
-
-

기타특수관계자
에이치에스효성더클래스㈜(구, 더클래스효성㈜)
3,577
-
-
-
-
-
-

공덕개발㈜
-
-
-
1,643
-
(354)
60

Hyosung USA Inc.
96,053
-
-
-
-
-
-

Hyosung Holdings USA, Inc.
3
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
337
-
103
11

소 계
99,633
-
-
1,980
-
(251)
71

기 타
㈜효성(주2)
8,414
-
-
24,880
-
-
-

효성티앤씨㈜
89
-
-
7,011
-
-
24

효성중공업㈜
-
-
-
184
1,265
-
-

효성화학㈜
365
-
-
-
-
-
-

마이스터모터스㈜
1,043
-
-
-
-
-
-

Hyosung DongNai Co,LTD
19,946
-
1,709
29,877
-
-
-

Hyosung Japan Co., Ltd.
1,293
-
-
-
-
-
-

Hyosung Corporation India Private Limited
10,980
-
-
208
-
-
-

기타
459
-
-
662
44
(96)
4

소 계
42,589
-
1,709
62,822
1,309
(96)
28

합 계
302,047
2,818
4,594
120,783
1,309
(347)
99

자료 : 당사 2024년 3분기 보고서(주1) 매출 등에는 매출, 기타수익, 이자수익 등이, 매입 등에는 원재료 매입, 판관비, 기타비용 등이 포함되어 있습니다.(주2) 회사에 중대한 영향력을 행사한 기간의 거래내역을 포함합니다.

[특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액]

(단위: 백만원)

구 분
회 사 명
2024년 3분기말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주1)
리스부채

회사에 중대한 영향력을 행사하는 기업
㈜에이치에스효성
-
-
410
737
-

소 계
-
-
410
737
-

종속기업
Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
938
2
618
-
-

GST Global GmbH 등
572
67
-
28
-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
6,364
75
3,825
-
-

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.
24
25
272
-
-

Hyosung Luxembourg S.A
785
9
-
-
-

Hyosung Quang Nam Co., Ltd
1,001
100
5,862
-
-

Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.
8,185
5
-
40
-

Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.
-
9
-
-
-

소 계
17,869
292
10,577
68
-

관계기업
Trillium Renewable Chemicals, Inc.(주2)
-
13,989
-
-
-

소 계
-
13,989
-
-
-

기타특수관계자
에이치에스효성더클래스㈜(구, 더클래스효성㈜)
-
-
-
3,434
-

공덕개발㈜
-
1,012
-
184
972

Hyosung USA Inc.
250
-
1,002
-
-

Hyosung Holdings USA, Inc.
-
-
-
-
-

기타
-
276
-
43
155

소 계
250
1,288
1,002
3,661
1,127

기 타
㈜효성
911
5,202
76
3,392
-

효성티앤씨㈜
-
887
685
1,793
730

효성중공업㈜(주3)
-
-
-
122
-

효성화학㈜
-
46
-
366
-

마이스터모터스㈜
1,501
-
-
1,000
-

Hyosung DongNai Co,LTD
2,078
140
3,460
-
-

Hyosung Japan Co., Ltd.
72
-
-
-
-

Hyosung Corporation India Private Limited
6,313
-
-
23
-

기타
-
11
-
66
27

소 계
10,875
6,286
4,221
6,762
757

합 계
28,994
21,855
16,210
11,228
1,884

자료 : 당사 2024년 3분기 보고서(주1) 기타채권에는 미수금, 대여금, 미수수익, 선급금 등이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 예수보증금 등이 포함되어 있습니다.(주2) Trillium Renewable Chemicals, Inc.이 발행하여 회사가 인수한 전환사채 및 전환우선주 금액으로 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 후속측정하고 있습니다.
(주3) 회사는 효성중공업㈜에 대한 회원권 10,200백만원을 무형자산으로 인식하고 있습니다.

2024년 3분기말 별도기준 당사와 특수관계자들과의 매출 등 수익 거래금액은 약 3,020억원으로, 당사의 2024년 3분기 별도기준 매출액 대비 약 65.2%를 차지합니다. 향후 매출, 매입, 채권 및 채무 등 특수관계자와의 거래 내역 변동 시 당사에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 관련 법령의 변경 등에 의해 특수관계자간 거래에 제한사항이 발생할 수 있으며 이로 인해 당사의 실적에 영향이 있을 수 있으니 투자자께서는 이점 유의해주시기 바랍니다.

[아. 연대변제 책임 등 분할 관련 위험]
분할존속회사 (주)효성은 2018년 1월 3일 개최한 이사회에서 (주)효성이 영위하는 사업 중 섬유/무역 사업부문, 중공업/건설 사업부문, 산업자재 사업부문(안양사업장 관련 사업부문 제외), 화학 사업부문(이하 각 "분할대상부문"이라고 함)을 분할하여 분할신설회사를 설립(설립 기일 2018년 6월 1일)하기로 결의하였습니다. 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 (주)효성은 당사로 이관된 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당사 또한
(주)효성의 채무 가운데 분할 전 발생한 부분에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 해당 내역은 감사보고서 상 주석에 우발채무로 기재되어 있으나 재무상태표에는 포함되어 있지 않으니
투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

분할존속회사 (주)효성은 2018년 1월 3일 개최한 이사회에서 (주)효성이 영위하는 사업 중 섬유/무역 사업부문, 중공업/건설 사업부문, 산업자재 사업부문(안양사업장 관련 사업부문 제외), 화학 사업부문(이하 각 "분할대상부문"이라고 함)을 분할하여 분할신설회사를 설립(설립 기일 2018년 6월 1일)하기로 결의하였습니다. 분할과 관련하여 (주)효성은 2018년 4월 27일자로 임시주주총회를 개회 및 원안 승인을 받았으며, 이에 2018년 6월 1일자로 분할신설회사인 당사(효성첨단소재(주))가 설립되었습니다. 분할의 개요 및 주요 일정은 아래와 같습니다.

[회사분할 결정]

1. 분할방법

(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사인 주식회사 효성이 영위하는 사업 중 섬유/무역 사업부문, 중공업/건설 사업부문, 산업자재 사업부문(안양사업장 관련 사업부문 제외), 화학 사업부문(이하 각 “분할대상부문”이라고 함)을 분할하여 각각 분할신설회사로 설립하고, 분할회사의 주주가 분할신주배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 각 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할 방식이며, 분할존속회사는 자회사의 지분 관리 및 투자 등 목적으로 하는 사업부문을 영위하게 된다. 분할존속회사는 “유가증권시장상장규정” 제46조에 따라 변경상장할 예정이며, 각 분할신설회사는 “유가증권시장상장규정” 제38조 제1항 제2호, 제39조 및 제41조에 따라 재상장 심사를 거쳐 유가증권시장에 각 재상장할 예정이다.

(2) 분할기일은 2018년 6월 1일로 한다.

(3) 상법 제530조의3 제1항, 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할회사 및 각 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있다.

(4) 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 제5조 (분할신설회사에 관한 사항) 제(7)항(분할신설회사에 이전될 재산과 그 가액)의 규정 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 아래 제(5)항 내지 제(10)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다.

(5) 그 성질 또는 법령에 따라 승계되지 아니하여 분할존속회사에 귀속되는 경우를 제외하고, 분할회사에 속한 일체의 적극·소극재산과 공법상의 권리·의무를 포함한 기타의 권리·의무 및 재산적 가치가 있는 사실 관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할계획서 기재 승계목록(이하 “본건 승계대상목록”이라 한다)에 기재된 사항은 그 기재를 따르고, 본건 승계대상목록에 기재되지 아니한 사항에 대해서는 분할회사의 이사회가 달리 규정하지 않는 한, 각 분할대상 부문에 대한 것이면 그 사업부문이 귀속되는 분할신설회사에게, 각 분할대상부문 이외의 부문에 대한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다.

(6) 위 제(5)항에 따라 귀속되는 것들을 제외하고, 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생·확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생·확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공·사법 상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함)에 대하여는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 주로 각 분할대상부문에 관한 것이면 그 사업부문이 귀속되는 분할신설회사에게, 주로 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속된다. 만약 어느 분할대상부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 각 분할존속회사와 각 분할신설회사에 각각 귀속된다. 이러한 채무의 귀속에 대해 위 원칙에 명백히 반하는 경우를 제외하고, 분할회사의 이사회가 그 귀속여부를 결정하는 경우 그 결정에 따른다.

(7) 분할존속회사와 각 분할신설회사가 분할 전의 분할회사 채무에 대해 연대채무를 부담하는 것과 관련하여, 분할존속회사가 분할계획서에 따라 어느 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 분할존속회사의 기타 출재로 어느 분할신설회사가 면책이 된 때에는 분할존속회사가 그 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 어느 분할신설회사가 분할계획서에 따라 분할존속회사 혹은 다른 분할신설회사에 귀속된 채무를 변제하거나 그 분할신설회사의 기타 출재로 분할존속회사 혹은 다른 분할신설회사가 면책이 된 때에는 그 분할신설회사가 분할존속회사 혹은 해당 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다.

(8) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권, 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권, 기타 권리(공·사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 제 (6)항과 같이 처리한다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 권리의 귀속규정과 달리 분할존속회사 또는 각 분할신설회사에 해당 권리가 귀속되는 경우, 해당 권리를 보유하게 된 회사가 본 항에 따라 원래 해당 권리를 보유해야 할 상대 회사에게 자신이 보유한 권리를 이전해 주어야 한다.

(9) 분할기일 이전의 분할회사를 당사자로 하는 계약은 각 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각 귀속되는 것으로 한다. 다만, 해당 계약이 특정 자산(주식 포함)에 직접 관련된 경우에는 그 특정자산의 귀속에 따른다.

(10) 각 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할회사의 분할대상 부문에 관한 모든 자산, 부채를 그 사업부문이 귀속되는 해당 분할신설회사에, 어느 분할대상부문에도 속하지 않는 것은 분할존속회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 각 분할신설회사가 유가증권시장상장규정 소정의 재상장 요건을 충족할 수 있는 요소, 본건 분할이 관련 법령상 적격분할 요건을 충족할 수 있는 요소, 분할존속회사 및 각 분할신설회사의 향후 운영 및 투자계획, 분할존속회사 및 각 분할신설회사에 적용되는 관련 법령상의 요건 등을 복합적으로 고려하여, 분할존속회사와 각 분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정한다.

2. 분할목적

(1) 자회사의 지분 관리 및 투자 등을 목적으로 하는 사업부문과 섬유/무역 사업부문, 중공업/건설 사업부문, 산업자재 사업부문(안양사업장 관련 사업부문 제외), 화학 사업부문의 분리를 통해 각 사업부문이 독립적으로 고유사업에 전념토록 하여, 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 사업부문의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산, 각 부문별 지속성장을 위한 전문성 및 각 사업의 고도화를 추구하고자 한다.

(2) 분할존속회사는 지주회사의 역할을 수행함으로써 지배구조의 투명성을 제고하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화한다

(3) 각 사업부문별 독립적인 경영 및 객관적인 평가를 가능케 함으로써 책임경영체제를 확립하고자 한다.

(4) 각 사업부문별로 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정을 통해 실행력을 제고하고, 현안 발생 시 대응력을 제고하여 경영효율화를 추구한다.

(5) 상기와 같은 체계 변경을 통하여 기업경영의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고한다.

3. 분할의 중요영향 및 효과
(1) 분할을 통하여 각 사업부문별 전문성과 목적에 맞는 의사결정 체계 확립, 경영자원의 효율적 배분을 통한 사업의 경쟁력 강화를 통하여 경영효율화를 추구한다.(2) 기업경영의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고한다.

4. 분할비율

2017년 9월 30일 현재의 재무상태표를 기준으로 "각 분할대상부문 순자산가액"을 "분할 전 주식회사 효성의 순자산가액과 분할 전 자기주식장부가액을 합산한 금액"을 나누어 산정함.(1) 분할 존속회사[㈜효성]: 0.3928289(2) 분할 신설회사[효성티앤씨㈜(가칭)]: 0.1232345

(3) 분할 신설회사[효성중공업㈜(가칭)]: 0.2655246

(4) 분할 신설회사[효성첨단소재㈜(가칭)]: 0.1275704

(5) 분할 신설회사[효성화학㈜(가칭)]: 0.0908416

5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용

(1) 그 성질 또는 법령에 따라 승계되지 아니하여 분할존속회사에 귀속되는 경우를 제외하고 분할회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상부문에 속하는 일체의 적극ㆍ소극적 재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리ㆍ의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함)(이하 "이전대상재산"이라 함)를 각 분할신설회사에 이전한다. 분할존속회사는 각 분할신설회사가 설립됨과 동시에 해당 분할신설회사가 분할 이전에 분할대상부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공한다.

(2) 이전대상재산의 목록과 가액은 분할회사의 2017년 9월 30일 현재 재무상태표 및 재산목록을 기초로 작성된 분할계획서의 【별첨1】분할재무상태표와 【별첨2】승계대상재산목록에 기재된 바에 의하되, 2017년 10월 1일부터 분할기일 전까지 분할대상부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 분할대상부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 또는 승계대상재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되는 경우, 금융기관의 요구로 인해 차입금 배부 내역이 변경되는 경우, 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있다. 이에 따른 변경사항은 분할계획서의 【별첨1】분할재무상태표와 【별첨2】승계대상재산목록에서 가감하는 것으로 한다. 이전대상재산의 가액은 이전대상재산이 확정된 후, 공인회계사의 검토를 받아 확정한다.

(3) 이전대상재산에 속하는 권리나 의무 중 그 성질 또는 법령상 분할에 의하여 승계되지 아니하는 것은 분할존속회사에 잔류하는 것으로 본다. 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인, 인가, 신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우에도 같다.

(4) 분할기일 이전에 국내외에서 분할회사가 보유하고 있는 특허, 실용신안, 디자인, 저작권 등 일체의 지식재산권(출원 또는 등록된 지식재산권, 특허, 실용신안, 디자인을 받을 수 있는 권리, 해당 특허, 실용신안, 디자인, 저작권 등에 대한 권리와 의무 포함. 저작권은 등록 또는 등록신청 여부를 불문함)은 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속한다. 특히 각 분할신설회사에 귀속되는 지식재산권은 분할계획서의 승계대상 지식재산권목록에 각 기재하되, 목록에 누락되거나 잘못 기재된 지식재산권이 발견된 경우에는 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속한다.

(5) 분할 전 분할회사를 당사자로 하는 소송 중 각 분할신설회사에 귀속되는 소송은 분할계획서의 승계대상 소송 목록에 기재하고, 분할회사가 보유하고 있는 부동산 중 각 분할신설회사에 귀속되는 부동산은 분할계획서의 승계대상 부동산 목록에 기재한다. 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 소송, 부동산이 발견된 경우에는 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속된다.

(6) 분할대상부문으로 인하여 발생한 계약관계(이전대상재산과 관련하여 발생한 계약관계 포함)와 그에 따른 권리ㆍ의무를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등은 해당 분할신설회사에 귀속된다.

(7) 해외계열회사는 분할계획서의【별첨2】승계대상재산목록에 따라 해당 해외계열회사 주식이 귀속되는 분할신설회사에 귀속되는 것으로 하며, 해외지사는 광주(광저우)지사, 두바이지사, 마닐라지사, 멕시코지사, 모스크바지사, 미얀마지사, 바르셀로나지사, 방콕지사, 북경(베이징)지사, 상파울로지사, 상해(상하이)지사, 쿠알라룸푸르지사, 테헤란지사, 파나마지산, 프랑크푸르트지사, 호치민지사는 효성티앤씨㈜(가칭)에, 사우디아라비아지사, 아부다비지사, 카타르지사, 영국지사는 효성중공업㈜(가칭)에 각 귀속된다. 그 외 해외계열회사 및 해외지사는 분할존속회사에 귀속된다.

6. 분할 후 존속회사
회사명
주식회사 효성(HYOSUNG CORPORATION)

분할후 재무내용(원)
자산총계
1,618,021,847,701
부채총계
193,726,036,686

자본총계
1,424,295,811,015
자본금
68,975,755,000

2017년 09월 30일
현재기준

존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)
149,698,880,357

주요사업
지주사업, 지적재산권 관리 및 라이센스업, 연구개발 등

분할 후 상장유지 여부
예

7. 분할설립회사
회사명
아래 16. 기타 투자판단에 참고할 사항을 참고하시기 바랍니다.

자료 : 금융감독원 전자공시시스템(2018.01.03), (주)효성 주요사항보고서(회사분할결정)

(주)효성의 분할과 관련한 세부 일정은 아래와 같습니다.

[분할 일정]

구 분

일 자

이사회결의일

2018년 01월 03일

분할계획서 작성일

2018년 01월 03일

주요사항보고서 제출일

2018년 01월 03일

분할 주주총회를 위한 주주확정일

2018년 02월 28일

증권신고서 제출일(예정)

2018년 03월 12일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

2018년 04월 27일

분할기일

2018년 06월 01일

분할보고총회일 또는 창립총회일

2018년 06월 01일

분할등기일 (예정일)

2018년 06월 01일

기타일정 주주확정 기준일 및 주주명부폐쇄 공고 주주명부폐쇄 기간 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 구주권 제출 공고일 구주권 제출 기간 매매거래정지기간 변경상장 재상장

2018년 02월 13일2018년 03월 02일~2018년 03월 08일2018년 04월 11일2018년 04월 27일2018년 04월 30일~2018년 05월 31일2018년 05월 30일~변경상장 전일2018년 07월 13일2018년 07월 13일

주) "주주확정일"은 본 분할계획서 승인에 관한 분할회사의 임시주주총회에서 의결권을 행사하거나 또는 이 과정에서 반대의사를 표시하고자 하는 주주를 확정하기 위한 기일이며, '분할계획서 승인을 위한 주주총회일'은 본 분할계획서 승인을 위한 임시주주총회일임.

주2) 상기 일정은 관계법령, 분할회사의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있음.

주3) 상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 이사회의 결의ㆍ공고로 갈음할 예정임.

주4) 분할대상부문의 재무상태표 등의 서류를 분할회사의 본점에 비치할 예정임.

주 5) 분할계획서 승인을 위한 주주총회는 상법 제530조의3(분할계획서·분할합병계약서의 승인) 제2항에 따라 출석한 주주의 의결권의 3분의2이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로써 특별결의를 하여야 함.

주 6) 분할회사는 본 분할계획서의 주요 내용이 변경되는 경우 변경사항에 대한 승인을 위한 별도의 이사회를 개최할 수 있음.

해당 분할은 인적분할로써, 분할신설회사인 당사(효성첨단소재(주))에 대한 (주)효성의 분할개시일(2018.06.01) 기준 지분율은 5.26% 수준으로, 이는 공정거래법 상 지주회사 행위제한요건을 미충족하는 수치였습니다. 이에, 분할 존속회사인 (주)효성은 공개매수 직후 당사에 대한 지분율을 21.20%까지 확보하였습니다.

한편, 인적분할에 따라 일부 자산과 부채가 존속법인인 (주)효성으로부터 당사에 승계되었습니다. 분할개시일인 2018년 6월 1일 기준 재무제표를 살펴보면, (주)효성의 기발행 회사채 중 제260-2회 300억원, 제261-1회 총 1,000억원, 제261-2회 총 400억원, 제262-1회 총 1,000억원 및 262-2회 총 300억원을 비롯하여 약 9,238억원의 부채가 분할신설회사인 당사로 승계되었으며, 분할존속회사의 부채총계는 약 3,208억원 수준입니다.

참고로, 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 (주)효성은 당사로 이관된 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당사 또한 (주)효성의 채무 가운데 분할 전 발생한 부분에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할존속회사와 각 분할신설회사가 분할 전의 분할회사 채무에 대해 연대채무를 부담하는 것과 관련하여, 분할존속회사가 분할계획서에 따라 어느 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 분할존속회사의 기타 출재로 어느 분할신설회사가 면책이 된 때에는 분할존속회사가 그 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 어느 분할신설회사가 분할계획서에 따라 분할존속회사 혹은 다른 분할신설회사에 귀속된 채무를 변제하거나 그 분할신설회사의 기타 출재로 분할존속회사 혹은 다른 분할신설회사가 면책이 된 때에는 그 분할신설회사가 분할존속회사 혹은 해당 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. 이에, 2018년 6월 1일 기준 분할존속법인의 부채에 대하여 당사에 연대 변제 책임이 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

이와 같이, 당사는 (주)효성의 섬유/무역 사업부문, 중공업/건설 사업부문, 산업자재 사업부문(안양사업장 관련 사업부문 제외), 화학 사업부문 중 산업자재 사업부문을 분할하여 2018년 6월 1일자로 설립되었습니다. 인적분할 및 공개매수를 통하여 (주)효성은 당사 지분의 21.20%를 보유하게 되었으며, 증권신고서 제출 직전영업일 기준으로 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 약 46.82%로 당사의 지배구조는 안정적인 것으로 판단됩니다.한편, 당사에 (주)효성의 분할 전 채무 중 일부 승계되었으며, 이외의 분할 전 채무에 대하여 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 해당 내역은 감사보고서 상 주석에 우발채무로 기재되어 있으나 재무상태표에는 포함되어 있지 않으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[자. 효성그룹 지주회사 전환 관련 사항]

2018년 효성그룹은 섬유/무역 사업부문, 중공업/건설 사업부문, 산업자재 사업부문, 화학 사업부문을 인적분할 하여 각각 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜을 설립함으로서 분할
되었습니다. 해당 인적분할은 당사 및 연결대상 종속회사의 사업 영위에 직접적인 영향은 적으나,
그룹 지배구조 개선 및 경영 투명성이 강화될 경우 효성그룹의 평판에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상
됩니다. 당사를 포함한 해당 회사들은 2018년 6월 1일을 분할기일로 동년 6월 4일 분할등기하였으며, 동년 7월 13일 재상장 완료하였습니다. 이후 동년 12월 (주)효성이 분할한 4개 회사의 주주를 대상으로 해당 주식을 받고 자사 신주를 발행해 주는 현물출자 방식의 유상증자를 진행하여,
(주)효성의 지주사 인정을 위한 자회사 지분율 최소 요건 20%를 넘기며 지주사 전환을 마무리
하였습니다.

2018년 효성그룹은 섬유/무역 사업부문, 중공업/건설 사업부문, 산업자재 사업부문, 화학 사업부문을 인적분할 하여 각각 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜을 설립함으로서 분할되었습니다. 지난 2018년 1월 3일 인적분할을 통한 지주회사 전환 계획을 이사회에서 결의하였으며, 2018년 6월 1일을 분할기일으로 동년 6월 4일 분할등기하였습니다. 이후 7월 13일 재상장을 완료하였습니다. 본 인적분할은 지주회사 체제로의 전환과 더불어 계열사간 순환출자구조 해소, 수직출자구조 형성을 통한 투명성 제고, 경영 효율성 증대 및 주주가치 증진을 함께 달성할 목적으로 이루어졌습니다. 본 인적분할 이후 2018년 12월 (주)효성이 분할한 4개 회사의 주주를 대상으로 해당 주식을 받고 자사 신주를 발행해 주는 현물출자 방식의 유상증자를 진행하여, (주)효성의 지주사 인정을 위한 자회사 지분율 최소 요건 20%를 넘기며 지주사 전환을 마무리하였습니다. 이를 통해 지주회사 체제 안정화를 통한 지배구조 투명성을 제고를 기대하고 있으며, 투자역량 강화 및 관리 효율화를 달성할 것으로 예상하고 있습니다. 참고로, (주)효성은 2019년 4월 11일 공정거래위원회로부터 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 지주회사 기준요건을 2019년 1월 1일 현재 충족하고 있음을 통보받았다고 2019년 4월 12일 공시하였습니다.

[차. 분할로 인한 지배구조 변화에 따른 위험]

주식회사 효성(이하 "분할회사" 또는 "분할되는 회사")는 2024년 07월 01일을 분할기일로 하여 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 단순 인적분할의 방식으로 분할하여 주식회사 에이치에스효성(이하 "분할신설회사")를 설립하고 분할되는 회사는 주식회사 효성(분할 후 존속하는 회사를 말하며 이하 "분할존속회사")로 상호를 유지하여 존속하였습니다.
분할신설회사인 (주)에이치에스효성은 2024년 7월 1일 인적분할 이후 대주주 상호간 지분 스왑을 통해 시장의 불확실성을 해소하고 독립경영체제를 구축하였습니다.
향후 (주)에이치에스효성 산하 계열(에이치에스효성 및 승계대상 자회사들)과 (주)효성 산하 계열이 독자적으로 사업을 영위하고 각 지주회사의 자산 규모 축소에 따라 당사를 포함한 계열사들에 대한 지원가능성이 축소될 위험
이 있으니 투자자께서는 이러한 점을 충분히 고려하여 투자에 임하시기 바랍니다.

주식회사 효성(이하 "분할회사" 또는 "분할되는 회사")는 2024년 07월 01일을 분할기일로 하여 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 단순 인적분할의 방식으로 분할하여 주식회사 에이치에스효성(이하 "분할신설회사")를 설립하고 분할되는 회사는 주식회사 효성(분할 후 존속하는 회사를 말하며 이하 "분할존속회사")로 상호를 유지하여 존속하였습니다.
분할 후 분할신설회사인 주식회사 에이치에스효성은 한국거래소의 유가증권시장 상장규정 제38조 제1항 2호, 제 39조, 제41조 및 제42조에 따라 재상장심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장하고, 분할존속회사는 유가증권시장 상장규정 제46조에 따라 변경상장하였습니다. 분할의 방법 및 상세 내용은 아래와 같습니다.

[회사 분할 방법 및 내용]

구분
회사명
사업부문

분할존속회사
주식회사 효성
분할대상 사업부문을 제외한 나머지 사업부문

분할신설회사

주식회사
에이치에스효성

분할대상 자회사들의 주식 소유를 통해 분할대상 자회사들을 관리하는 사업부문 및 국제물류주선업을 주된 영업목적으로 하는 물류사업부문

주) 분할신설회사의 상호는 별도 이사회 승인 등 관련 법령 등에 따라 필요한 절차를 거친 후 본 분할계획서 승인을 위한 주주총회에서 변경될 수 있습니다.

[회사분할 결정]

1. 분할방법

[회사 분할 내용]- 분할신설회사:
주식회사 에이치에스효성
- 분할신설회사 사업부문: (i) 효성첨단소재 주식회사(해당 회사가 지분을 소유하고 있는 회사 포함, 이하 같음), 효성인포메이션시스템 주식회사, 효성토요타 주식회사, 주식회사 광주일보사, Hyosung Holdings USA, Inc., Hyosung Global Logistics Vina Co., Ltd(이하 효성첨단소재 주식회사, 효성인포메이션시스템 주식회사, 효성토요타 주식회사, 주식회사 광주일보사, Hyosung Holdings USA, Inc. 및 Hyosung Global Logistics Vina Co., Ltd를 총칭하여 "분할대상 자회사들")의 주식 소유를 통해 분할대상 자회사들을 관리하는 사업부문 및 (ii) 국제물류주선업을 주된 영업목적으로 하는 물류사업부문(이하 분할대상 자회사들을 관리하는 사업부문 및 물류사업부문을 총칭하여 "분할대상 사업부문")- 분할존속회사: 주식회사 효성- 분할존속회사 사업부문: 분할대상 사업부문을 제외한 나머지 사업부문* 분할신설회사의 상호는 별도 이사회 승인 등 관련 법령 등에 따라 필요한 절차를 거친 후 분할계획서 승인을 위한 주주총회에서 변경될 수 있음.(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정 및 분할계획서에서 정하는 바에 따라 분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방법으로 분할하되, 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사는 존속하여 분할대상 사업부문을 제외한 나머지 사업부문을 영위하게 된다. 분할 후 분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 유가증권시장 상장규정에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장할 예정이며, 분할존속회사의 발행주식은 변경상장할 예정이다.(2) 분할을 할 날(이하 "분할기일")은 2024년 7월 1일로 한다. 다만, 분할회사의 이사회 결의로 분할기일을 변경할 수 있다.(3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정이 정하는 바에 따라 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정이 정하는 바에 따라 분할존속회사 및 분할신설회사는 분할회사의 본건 분할 전 채무(책임을 포함함)에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있다.(4) 위 제(3)항에 따라 분할존속회사와 분할신설회사가 분할회사의 본건 분할 전의 채무에 관하여 연대채무를 부담함으로 인하여, 분할존속회사가 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 분할존속회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 분할신설회사가 분할계획서에 따라 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 그 밖에 분할신설회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다.(5) 본건 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 제4조(분할신설회사에 관한 사항) 제(7)항(분할신설회사에 이전될 분할회사의 재산과 그 가액)의 규정 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할로 인하여 이전하는 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 아래 제(6)항 내지 제(13)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다.(6) 분할계획서에서 달리 정하지 않는 한, 분할회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리ㆍ의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송, 지식재산권 등을 모두 포함함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다.(7) 분할계획서에서 달리 정하지 않는 한, 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할회사의 분할대상 사업부문에 속하거나 이와 직ㆍ간접적으로 관련된 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 분할신설회사에, 이를 제외한 것으로 분할대상 사업부문에 속하지 않거나 이와 직ㆍ간접적으로 관련되지 않는 것은 분할존속회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 분할신설회사가 유가증권시장 상장규정 소정의 재상장 요건을 충족할 수 있는 요소, 본건 분할이 관련 법령상 적격분할 요건을 충족할 수 있는 요소, 분할신설회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 및 제18조 소정의 지주회사의 요건 등을 충족할 수 있는 요소, 분할존속회사 및 분할신설회사의 향후 운영 및 투자계획, 각 회사에 적용되는 관련 법령 상의 요건 등을 복합적으로 고려하여 분할존속회사와 분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정한다. 관련 세부사항은 분할계획서 본문, 분할계획서 [첨부1] 분할재무상태표, [첨부2] 승계대상 재산목록 및 [첨부5] 내지 [첨부6] 각 목록에서 정한 바에 따른다.(8) 분할존속회사와 분할신설회사가 달리 합의하지 않는 한, 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생ㆍ확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생ㆍ확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채무{공ㆍ사법상의 우발채무(소송, 과징금, 과태료, 벌금, 조세추징금, 가산세, 가산금 등을 포함하나 이에 한하지 않음. 이하 동일함) 기타 일체의 채무를 포함함}에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 이 경우 분할대상 사업부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 분할신설회사와 분할존속회사에 각각 귀속된다(단, 채무의 내용상 분할대상 사업부문의 채무 분담비율이 산정되는 경우에는 그 비율에 따라 귀속된다). 이러한 채무의 귀속에 대해 위 원칙에 명백히 반하는 경우를 제외하고, 분할회사의 이사회가 그 귀속 여부를 결정하는 경우 그 결정에 따른다. 또한, 본 항에 따른 채무의 귀속규정과 달리 분할존속회사 또는 분할신설회사가 채무를 이행하게 되는 경우, 본 항에 따라 원래 채무를 부담하여야 할 해당 회사가 상대 회사에게 상대 회사가 위와 같이 부담한 채무 이행액 및 관련 비용을 지급하는 방식으로 상대 회사를 면책해야 한다.(9) 분할존속회사와 분할신설회사가 달리 합의하지 않는 한, 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공ㆍ사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함함)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리한다. 또한, 본 항에 따른 권리의 귀속 규정과 달리 분할존속회사 또는 분할신설회사에 해당 권리가 귀속되는 경우, 해당 권리를 보유하게 된 회사가 본 항에 따라 원래 해당 권리를 보유해야 할 상대 회사에게 자신이 보유한 권리를 이전해 주어야 한다.(10) 분할존속회사와 분할신설회사가 달리 합의하지 않는 한, 분할기일 이전의 분할회사를 당사자로 하여 체결된 계약은 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것으로 한다.(11) 분할존속회사와 분할신설회사가 달리 합의하지 않는 한, 분할기일 이전의 분할회사를 당사자로 하여 제기된 소송은 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것으로 한다.(12) 위 제(5)항 내지 제(11)항에도 불구하고 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 거나 또는 제한되는 것은 분할존속회사에 잔류하는 것을 원칙으로 하되, 사업목적상 분할신설회사에 이전ㆍ귀속이 필요한 경우에는 분할계획서에 별도 기재한 바에 따르거나 분할존속회사와 분할신설회사 간의 협의에 따라 처리한다. 또한, (i) 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인ㆍ인허가ㆍ신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우이거나 (ii) 분할존속회사를 당사자로 하는 계약이 분할대상 사업부문과 분할대상 사업부문 이외의 부문에 모두 관련됨에도 해당 계약 중 분할대상 사업부문에 관한 부분과 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 부분을 분리하는 것이 불가능한 경우에도 그와 같다.(13) 분할존속회사에 대하여는 상법 제41조의 적용이 배제된다.

2. 분할목적
(1) 분할회사가 영위하는 사업 중 (i) 분할대상 자회사들의 주식 소유를 통해 분할대상 자회사들을 관리하는 사업부문 및 (ii) 국제물류주선업을 주된 영업목적으로 하는 물류사업부문을 단순ㆍ인적분할 방식으로 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할대상 사업부문을 제외한 나머지 사업부문을 분할회사에 존속ㆍ유지시킴으로써, 독립경영 및 책임경영 체제 구축을 통해, 자회사 성과관리, 사업포트폴리오 관리, 소유지배구조 투명성 제고 등 지주회사 본연의 역할을 강화하고, 경영안정성을 확보하며, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립한다.(2) 각 사업부문의 특성에 적합한 전문화된 집중 관리 및 최적의 사업전략 추진이 가능한 지배구조 체제 구축을 통해 각 사업부문의 성장잠재력을 극대화하고 사업구조를 고도화하여 미래 지속성장을 위한 기반을 확립한다.

3. 분할의 중요영향 및 효과
(1) 각 사업부문별 사업 특성에 특화된 신속하고 전문적인 의사결정 체계와 사업구조를 구축하고 경영환경 변화에 신속하고 유연한 대응이 가능하도록 하여 경영 효율성과 사업 경쟁력을 제고한다.(2) 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통해 수익성은 강화하고 경영위험은 분산하여 성장성과 안정성을 갖춘 사업포트폴리오를 구축하며, 기업경영의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고한다.

4. 분할비율
2023년 12월 31일 현재의 별도 재무상태표를 기준으로 "분할대상 사업부문의 순자산 장부가액"을 "분할 전 순자산장부가액과 분할 전 자기주식 장부가액을 합산한 금액"으로 나누어 아래와 같이 산정함.[분할비율]- 분할존속회사: 0.8179485- 분할신설회사: 0.1820515

5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용
(1) 본건 분할에 의하여 분할회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상 사업부문에 속하는 일체의 적극, 소극적 재산 및 기타의 권리ㆍ의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송, 지식재산권 등을 모두 포함함)(이하 “이전대상재산”)를 분할신설회사에 이전한다. 다만, 분할대상 사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할회사에 잔류하는 것으로 보고(분할에 의한 이전에 정부기관의 승인, 인허가, 신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우 및 분할회사를 당사자로 하는 계약이 분할대상 사업부문과 존속 사업부문에 모두 관련됨에도 해당 계약 중 분할대상 사업부문에 관한 부분과 분할대상 사업부문 외의 부문에 관한 부분을 분리하는 것이 불가능한 경우를 포함함), 분할신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할존속회사와 분할신설회사의 협의에 따라 처리한다. 분할존속회사는 분할신설회사가 설립됨과 동시에 분할신설회사가 분할 이전에 분할대상 사업부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공한다.(2) 분할로 인한 이전대상재산은 2023년 12월 31일 현재를 기준으로 작성된 분할계획서 [첨부1] 분할재무상태표와 [첨부2] 승계대상 재산목록에 기재된 바에 의하되, 분할기일 전까지 분할대상 사업부문의 영업, 투자 또는 재무적 활동 등으로 인한 재산(적극재산 및 상거래 채무와 같은 소극재산을 포함함)의 증감사항을 분할계획서 [첨부1] 분할재무상태표와 [첨부2] 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 한다.(3) 분할기일 이전에 분할대상 사업부문의 영업 또는 재무적 활동 또는 계획의 이행, 관련 법령 또는 회계기준의 변경 등으로 인하여 분할대상 사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 분할계획서 [첨부2] 승계대상 재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동되거나 실제 일부 자산 또는 부채의 이전이 가능하지 않게 된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있고, 이에 따른 변경사항은 분할계획서 [첨부1] 분할재무상태표와 [첨부2] 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 한다.(4) 이전대상재산의 세부항목별 최종가액은 이전대상재산이 확정된 후 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정한다.(5) 분할기일 이전에 분할회사를 당사자로 하는 소송 중 분할신설회사에 귀속되는 소송에 관한 권리ㆍ의무는 분할계획서 [첨부5] 승계대상 소송사건 목록에 기재하고, 분할회사가 보유하고 있는 타회사의 주식(지분) 중 분할신설회사에 귀속되는 주식(지분)은 분할계획서 [첨부6] 승계대상 주식(지분) 목록에 기재하되, 분할기일 전까지 분할대상 사업부문의 영업, 투자 또는 재무적 활동 등으로 인한 소송 또는 주식(지분)의 변동이 있거나, 위 각 목록에 누락되거나 잘못 기재된 소송 또는 주식(지분)이 발견된 경우에는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속된다.(6) 분할기일 이전에 분할회사가 국내외에서 보유하고 있는 (i) 특허권, 실용신안권, 상표권 및 디자인권(등록 여부를 불문하며, 출원된 특허, 실용신안, 상표 및 디자인을 포함하고, 해당 특허, 실용신안, 상표 및 디자인에 대한 일체의 권리와 의무를 포함함) 등 일체의 지식재산권 및 (ii) 인허가는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속된다. 분할회사 및 분할신설회사는 상기 인허가사항의 분할신설회사로의 승계가 이루어질 수 있도록 관련 법령상 필요한 조치를 취하기로 한다.(7) 분할대상 사업부문으로 인하여 발생한 계약관계(이전대상재산과 관련하여 발생한 계약관계 포함)와 그에 따른 권리ㆍ의무관계를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 또는 관련 계약관계에 따른 매출채권, 미수금, 매입채무, 미지급금 등의 채권, 채무 등은 분할신설회사에 귀속되는 것으로 한다.

6. 분할 후 존속회사
회사명
주식회사 효성(HYOSUNG CORPORATION)

분할후 재무내용(원)
자산총계
2,400,416,172,582
부채총계
359,142,272,332

자본총계
2,041,273,900,250
자본금
86,725,490,000

2023년 12월 31일
현재기준

존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)
237,890,805,665

주요사업
지주회사

분할 후 상장유지 여부
예

7. 분할설립회사
회사명
주식회사 에이치에스효성(HS HYOSUNG Corporation)

설립시 재무내용(원)
자산총계
503,958,428,734
부채총계
41,962,547,452

자본총계
461,995,881,282
자본금
18,629,635,000

2023년 12월 31일
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
295,328,772,041

주요사업
지주회사

재상장신청 여부
예

8. 감자에 관한 사항
감자비율(%)
18.20515

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래정지 예정기간
시작일
2024년 06월 27일

종료일
2024년 07월 28일

신주배정조건
(1) 배정대상: 분할회사의 분할신주 배정기준일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주(2) 배정방법: 분할회사의 주주 소유주식 1주당 아래와 같은 비율로 배정한다. [배정비율 산정근거]: (a) × (b)로 산정함. (a) 분할비율: 0.1820515 (b) 1주의 금액비율 : 분할회사의 1주의 금액(5,000원) / 분할신설회사의 1주의 금액(5,000원) = 1

- 주주 주식수 비례여부 및 사유
분할회사의 주주가 가진 주식수에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정한다. 1주 미만의 단주에 대해서는 분할신설회사 신주의 재상장 초일의 종가로 환산하여 현금으로 지급하며, 단주는 분할신설회사가 자기주식으로 취득한다.

신주배정기준일
2024년 06월 28일

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
2024년 07월 29일

9. 분할일정
이사회결의일
2024년 02월 23일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
6

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

주주확정기준일
2024년 04월 30일

주주명부폐쇄기간
시작일
-

종료일
-

분할반대의사통지 접수기간
시작일
-

종료일
-

주주총회예정일자
2024년 06월 14일

주식매수청구권 행사기간
시작일
-

종료일
-

채권자 이의제출기간
시작일
-

종료일
-

분할기일
2024년 07월 01일

종료보고 총회일
2024년 07월 01일

분할등기예정일자
2024년 07월 01일

10.주식매수청구권에 관한 사항
행사요건
-

매수예정가격
-

행사절차, 방법, 기간, 장소
-

지급예정시기, 지급방법
-

주식매수청구권 제한 관련 내용
-

계약에 미치는 효력
-

11. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

12. 증권신고서 제출대상 여부
예

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템(2024.05.10), (주)효성 주요사항보고서(회사분할결정)

분할과 관련한 세부 일정은 아래와 같습니다.

구 분
일 자

분할계획서 승인을 위한 이사회결의일
2024년 2월 23일

분할계획서 작성일
2024년 2월 23일

주요사항보고서 제출일
2024년 2월 23일

증권신고서 제출일
2024년 4월 30일

분할 주주총회를 위한 주주확정 기준일
2024년 4월 30일

주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고일(예정)
2024년 5월 30일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일(예정)
2024년 6월 14일

분할기일(예정)
2024년 7월 1일

분할보고총회 및 창립총회일(예정)
2024년 7월 1일

분할등기 신청일(예정)
2024년 7월 1일

기타 일정

매매거래정지기간(예정)

변경상장(예정)

재상장 및 신규상장(예정)

2024년 6월 27일 ~ 2024년 7월 28일

2024년 7월 29일

2024년 7월 29일

자료 : (주)효성 증권신고서 분할(2024.05.31)

분할신설회사인 (주)에이치에스효성은 2024년 7월 1일 인적분할 이후 대주주 상호간 지분 스왑을 통해 시장의 불확실성을 해소하고 독립경영체제를 구축하였습니다. 향후 (주)에이치에스효성 산하 계열(에이치에스효성 및 승계대상 자회사들)과 (주)효성 산하 계열이 독자적으로 사업을 영위하고 각 지주회사의 자산 규모 축소에 따라 당사를 포함한 계열사들에 대한 지원가능성이 축소될 위험이 있으니 투자자께서는 이러한 점을 충분히 고려하여 투자에 임하시기 바랍니다.

독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령제5조(기업집단으로부터의 제외)

① 공정거래위원회는 제4조제1항에도 불구하고 다음 각 호의 회사로서 동일인이 그 사업내용을 지배하지 않는다고 인정되는 회사를 이해관계자의 요청에 따라 동일인이 지배하는 기업집단의 범위에서 제외할 수 있다. <개정 2022. 12. 27.>

1. 출자자 간의 합의ㆍ계약 등에 따라 다음 각 목의 자 외의 자가 사실상 경영을 하고 있다고 인정되는 회사

가. 동일인이 임명한 자

나. 동일인과 제4조제1항제1호가목 또는 마목의 관계에 있는 자

2. 다음 각 목의 요건을 모두 갖춘 회사로서 동일인의 친족이 해당 회사를 독립적으로 경영하고 있다고 인정되는 회사

가. 동일인의 친족이 사실상 사업내용을 지배하고 있는 회사 중 기업집단으로부터의 제외를 요청한 각 회사(이하 “친족측계열회사”라 한다)에 대해 동일인 및 동일인관련자 중 다음의 자를 제외한 자가 소유하고 있는 주식의 합계가 각 회사의 발행주식총수의 100분의 3[「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제15항제3호에 따른 주권상장법인(이하 “상장법인”이라 한다)이 아닌 회사의 경우에는 100분의 10] 미만일 것

1) 친족측계열회사를 독립적으로 경영하는 자(이하 “독립경영친족”이라 한다)

2) 독립경영친족과 제4조제1항제1호 각 목의 어느 하나에 해당하는 관계에 있는 자 중 독립경영친족의 요청에 따라 공정거래위원회가 동일인관련자의 범위로부터 분리를 인정하는 자(이하 “독립경영친족관련자”라 한다)

나. 기업집단에서 친족측계열회사를 제외한 각 회사(이하 “비친족측계열회사”라 한다)에 대해 독립경영친족 및 독립경영친족관련자가 소유하고 있는 주식의 합계가 각 회사의 발행주식총수의 100분의 3(상장법인이 아닌 회사의 경우에는 100분의 15) 미만일 것

다. 비친족측계열회사와 친족측계열회사 간에 임원의 상호 겸임이 없을 것

라. 비친족측계열회사와 친족측계열회사 간에 채무보증이나 자금대차가 없을 것. 다만, 다음의 채무보증이나 자금대차는 제외한다.

1) 법 제24조제1호에 따른 채무보증

2) 거래에 수반하여 정상적으로 발생한 것으로 인정되는 채무보증이나 자금대차

마. 다음의 어느 하나에 해당하는 거래(기업집단의 범위에서 제외된 날의 직전 3년 및 직후 3년간의 거래로 한정한다)와 관련하여 법 제45조제1항제9호, 같은 조 제2항 또는 법 제47조 위반으로 비친족측계열회사, 친족측계열회사, 동일인 또는 친족이 공정거래위원회로부터 시정조치(시정권고 또는 경고를 포함한다)를 받거나 과징금을 부과받은 사실이 없을 것

1) 비친족측계열회사와 친족측계열회사 간의 거래

2) 비친족측계열회사와 독립경영친족(독립경영친족관련자를 포함한다) 간의 거래

3) 친족측계열회사와 동일인(동일인의 친족 중 독립경영친족관련자를 제외한 나머지 자를 포함한다) 간의 거래

3. 다음 각 목의 요건을 모두 갖춘 회사로서 동일인과 제4조제1항제1호마목의 관계에 있는 자가 해당 회사를 독립적으로 경영하고 있다고 인정되는 회사

가. 동일인과 제4조제1항제1호마목의 관계에 있는 자가 사실상 사업내용을 지배하고 있는 회사 중 기업집단으로부터의 제외를 요청한 각 회사(이하 “임원측계열회사”라 한다)를 독립적으로 경영하는 자(이하 “독립경영임원”이라 한다)가 동일인과 같은 목의 관계에 있기 전부터 사실상 사업내용을 지배하는 회사(해당 회사가 사업내용을 지배하는 회사를 포함한다)일 것

나. 임원측계열회사에 대해 동일인 및 동일인관련자 중 다음의 자를 제외한 자가 출자하고 있지 않을 것

1) 독립경영임원

2) 독립경영임원과 제4조제1항제1호 각 목의 어느 하나에 해당하는 관계에 있는 자 중 독립경영임원의 요청에 따라 공정거래위원회가 동일인관련자의 범위로부터 분리를 인정하는 자(이하 “독립경영임원관련자”라 한다)

다. 기업집단에서 임원측계열회사를 제외한 각 회사(동일인이 법인인 경우에는 동일인을 포함한다. 이하 “비임원측계열회사”라 한다)에 대해 독립경영임원 및 독립경영임원관련자가 출자하고 있지 않을 것. 다만, 독립경영임원 및 독립경영임원관련자가 다음 요건을 모두 충족하여 출자하고 있는 경우는 제외한다.

1) 독립경영임원이 「상법」 제382조제3항에 따른 사외이사나 그 밖의 상시적인 업무에 종사하지 않는 이사에 해당할 것

2) 독립경영임원이 동일인과 제4조제1항제1호마목의 관계에 있기 전부터 독립경영임원 및 독립경영임원관련자가 비임원측계열회사에 대해 소유하고 있는 주식의 합계가 각 회사의 발행주식총수의 100분의 3(상장법인이 아닌 회사의 경우에는 100분의 15) 미만일 것

라. 비임원측계열회사와 임원측계열회사 간에 독립경영임원 외에 임원의 상호 겸임이 없을 것

마. 비임원측계열회사와 임원측계열회사 간에 채무보증이나 자금대차가 없을 것

바. 기업집단으로부터의 제외를 요청한 날이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 동안 다음의 비율이 모두 100분의 50 미만일 것

1) 각 비임원측계열회사의 총매출 및 총매입 거래액 중에서 전체 임원측계열회사에 대한 매출 및 매입 거래액이 차지하는 비율

2) 각 임원측계열회사의 총매출 및 총매입 거래액 중에서 전체 비임원측계열회사에 대한 매출 및 매입 거래액이 차지하는 비율

4. 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 파산선고를 받아 파산절차가 진행 중인 회사

5. 「기업구조조정투자회사법」에 따른 약정체결기업에 해당하는 회사로서 다음 각 목의 요건을 모두 갖춘 회사

가. 동일인 및 동일인관련자가 소유하고 있는 주식 중 해당 회사 발행주식총수의 100분의 3(상장법인이 아닌 회사의 경우에는 100분의 10)을 초과하여 소유하고 있는 주식에 대한 처분 및 의결권행사에 관한 권한을 「기업구조조정투자회사법」에 따른 채권금융기관에 위임할 것

나. 동일인 및 동일인관련자가 가목에 따른 위임계약의 해지권을 포기하는 내용의 특약을 할 것

6. 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 회생절차개시결정을 받아 회생절차가 진행 중인 회사로서 다음 각 목의 요건을 모두 갖춘 회사

가. 동일인 및 동일인관련자가 소유하고 있는 주식 중 해당 회사 발행주식총수의 100분의 3(상장법인이 아닌 회사의 경우에는 100분의 10)을 초과하여 소유하고 있는 주식에 대한 처분 및 의결권행사에 관한 권한을 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」 제74조에 따른 관리인에게 위임하되, 정리절차가 종료된 후에는 해당 권한을 회사가 승계하게 할 것

나. 동일인 및 동일인관련자가 가목에 따른 위임계약의 해지권을 포기하는 내용의 특약을 할 것(중략)

[카. 상속 및 분할절차에 따른 지분율 변동 사항]

조석래 명예회장이 2024년 3월 29일 별세함에 따라 조석래 명예회장이 보유중인 (주)효성 보통주 2,135,823주 및 주요 자회사들의 지분에 대해

상속절차를 진행하였습니다.
당사는 2024년 5월 30일부터 2024년 07월 01일까지 '최대주주등소유주식변동신고서' 및 '최대주주변경' 공시를 통해 상속 및 분할에 따른 지분변동내역을 안내드린 바 있습니다.
최대주주 등의 당사 보유지분에 대한 변동 공시 내역은 아래와 같으며,
향후 추가적인 지분변동이 발생할 경우 동사의 경영활동에 유의미한 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

조석래 명예회장이 2024년 3월 29일 별세함에 따라 조석래 명예회장이 보유중인 (주)효성 보통주 2,135,823주 및 주요 자회사들의 지분에 대해 상속절차를 진행하였습니다. 이에 당사는 2024년 5월 30일부터 2024년 07월 01일까지 '최대주주등소유주식변동신고서' 및 '최대주주변경' 공시를 통해 상속 및 분할에 따른 지분변동내역을 안내드린 바 있습니다. 최대주주 등의 당사 보유지분에 대한 변동 공시 내역은 아래와 같으며, 향후 추가적인 지분변동이 발생할 경우 동사의 경영활동에 유의미한 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[상속 및 분할에 따른 에이치에스효성첨단소재(주) 특수관계자 지분변동 내역]

성명
변동전
변동내역(상속)
변동후(상속)
변동후(분할)

주식수
비율
주식수
변동비율
주식수
비율
주식수
비율

㈜효성
1,009,124
22.53%
-
-
1,009,124
22.53%
-
-

에이치에스효성
㈜

-
-
-
-
-
-
1,045,184
23.33%

조석래
462,229
10.32%
-462,229
-10.32%
-
-
-
-

조현상
546,895
12.21%
+462,229
+10.32%
1,009,124
22.53%
1,009,124
22.53%

송광자
32,925
0.73%
-
-
32,925
0.73%
32,925
0.73%

조양래
471
0.01%
-
-
471
0.01%
471
0.01%

Tina Mikyung Lee
900
0.02%
-
-
900
0.02%
900
0.02%

이상운
460
0.01%

460
0.01%
460
0.01%

조인영
2,262
0.05%
-
-
2,262
0.05%
2,262
0.05%

조인서
2,262
0.05%
-
-
2,262
0.05%
2,262
0.05%

조재현
991
0.02%
-
-
991
0.02%
991
0.02%

조인희
991
0.02%
-
-
991
0.02%
991
0.02%

조수인
991
0.02%
-
-
991
0.02%
991
0.02%

조재하
991
0.02%
-
-
991
0.02%
991
0.02%

합계
2,061,492
46.02%
-
-
2,061,492
46.02%
2,097,552
46.82%

자료: 금융감독원 전자공시시스템(2024.05.30), 에이치에스효성첨단소재(주) 최대주주등소유주식변동신고서 금융감독원 전자공시시스템(2024.07.01), 에이치에스효성첨단소재(주) 최대주주변경

[타. 기업집단 선정 및 계열 위험]

당사의
최대주주는 2023년말 기준 (주)효성에서 2024년 7월 분할 이후 (주)에이치에스효성으로 변동되었습니다.
또한 당사는 2024년 05월 14일 기준 공정거래위원회 지정 상호출자제한기업집단 순위 33위 효성그룹의 계열사로, 당사를 포함하여 총 57개의 국내 계열회사로 구성되어 있습니다. 2024년 7월 분할 이후 공정거래위원회로부터 상호출자제한기업집단 지정 관련한 변동사항은 아직 없으나, 향후 관련 법령의 변경 등으로 인해 규제사항이 발생할 수 있습니다. 증권신고서 제출일 기준 당사의 최대주주인
(주)에이치에스효성(지분율 23.33%)를 비롯하여 특수관계인의 지분율이 총 46.82%를 나타내고 있어 경영권의 안정성은 높은 수준
으로 판단됩니다. 그러나 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판이 악화될 수 있으며, 당사의 영업실적 등에 직·간접적인 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

당사의 최대주주는 2023년말 기준 (주)효성에서 2024년 7월 분할 이후 (주)에이치에스효성으로 변동되었습니다.

[ 당사 최대주주 변동내역 ]

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2018.12.21
㈜효성
1,989,773
44.42
공개매수
변경 전 최대주주

2024.07.01
㈜에이치에스효성
2,097,552
46.82
인적분할
변경 후 최대주주

자료: 당사 2024년 3분기보고서주1)
상기 소유주식수 및 지분율은 변동일 기준 최대주주와 특수관계인의 소유주식 및지분율의 합계입니다.주2) 당사의 최대주주는 2024년 7월 1일 (주)효성의 인적분할로, (주)효성 보유지분 전부(1,045,184주)가 분할신설회사인 (주)에이치에스효성에 이관됨에 따라, (주)에이치에스효성으로 변경되었습니다. 분할 및 분할신설회사에 관한 자세한 사항은 (주)효성에서 2024.05.31에 공시한 "증권신고서(분할)"을 참고해 주시기 바랍니다.

또한 당사는 2024년 05월 14일 기준 공정거래위원회 지정 상호출자제한기업집단 순위 33위 효성그룹의 계열사로, 당사를 포함하여 총 57개의 국내 계열회사로 구성되어 있습니다. 2024년 7월 분할 이후 공정거래위원회로부터 상호출자제한기업집단 지정 관련한 변동사항은 아직 없으나, 향후 관련 법령의 변경 등으로 인해 규제사항이 발생할 수 있습니다.

공정거래위원회는 대규모 기업집단에 대한 정책을 통해 일부 활동을 규제하고 있으며, 주된 내용은 아래와 같습니다.

[대규모기업집단 정책]

구분
내용

계열회사간 채무보증 제한
채무보증제한기업집단에 속하는 회사는 계열회사에 대하여 국내 금융기관으로부터 여신(대출, 지급보증 및 채무인수)과 관련한 채무보증을 할 수 없으며 기존 채무보증은 지정후 2년이내 해소하여야함

계열회사간의 상호출자 금지
상호출자제한기업집단 소속회사(금융·보험회사 포함)는 자기의 주식을 소유하고 있는 동일 기업집단 계열회사의 주식을 취득 또는 소유하는 것이 금지됨

중소기업창업투자회사의 계열회사주식취득 금지
상호출자제한기업집단 소속회사로서 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사는 국내 계열회사 주식의 취득 또는 소유가 금지됨

금융·보험회사의 의결권 제한
상호출자제한기업집단 소속회사로서 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사는 취득 또는 소유하고 있는 국내계열회사 주식에 대하여 의결권을 행사할 수 없음

대규모내부거래의 이사회 의결 및 공시
상호출자제한기업집단 소속회사는 거래금액이 당해 회사 자본총계 또는 자본금중 큰 금액의 10/100 이상 이거나 100억원 이상인 다음의 대규모내부거래행위시에 이사회의 의결을 거친 후 이를 공시하여야 함(주요내용을 변경하고자하는 때도 동일)

비상장회사등의 중요사항 공시
- 소유지배구조와 관련된 중요사항 - 경영활동과 관련된 중요한 사항

기업집단현황공시
상호출자제한기업집단 소속회사*는 기업집단의 일반현황, 임원ㆍ이사회현황, 주식소유현황, 특수관계인과의 거래현황 등을 공시 * 직전 사업연도말 자산총액이 100억원 미만인 회사로서 청산 중에 있거나 1년 이상 휴업중인 회사는 제외

자료 : 공정거래위원회

증권신고서 제출일 기준 당사의 최대주주인 (주)에이치에스효성(지분율 23.33%)를 비롯하여 특수관계인의 지분율이 총 46.82%를 나타내고 있어 경영권의 안정성은 높은 수준으로 판단됩니다.

(기준일 : 2024년 11월 14일)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

㈜에이치에스효성
최대주주 본인
보통주
0
0
1,045,184
23.33
인적분할

㈜효성
기타
보통주
996,938
22.25
0
0
인적분할

조석래
기타
보통주
462,229
10.32
0
0
상속

조현상
임원
보통주
546,895
12.21
1,009,124
22.53
상속

송광자
기타
보통주
32,925
0.73
32,925
0.73
-

Tina Mikyung Lee
기타
보통주
900
0.02
900
0.02
-

조양래
기타
보통주
471
0.01
471
0.01
-

이상운
계열회사 임원
보통주
460
0.01
460
0.01
-

조인영
기타
보통주
2,262
0.05
2,262
0.05
-

조인서
기타
보통주
2,262
0.05
2,262
0.05
-

조재현
기타
보통주
991
0.02
991
0.02
-

조인희
기타
보통주
991
0.02
991
0.02
-

조수인
기타
보통주
991
0.02
991
0.02
-

조재하
기타
보통주
991
0.02
991
0.02
-

계
보통주
2,049,306
45.74
2,097,552
46.82
-

우선주
-
-
-
-
-

자료 : 당사 제시

당사에 대한 지주회사 및 특수관계자의 높은 지분율로 인하여 향후 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황이나, 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판이 악화될 수 있으며, 이 경우 당사의 영업실적 등에 직·간접적인 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

[환금성 제약 위험]

가. 본 사채는 아래와 같은 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으며, 본 사채의 상장 이후에 매매가 가능합니다. 그러나 본 사채의 투자로
불안정한 채권시장 상황하에서 평가손실 등을 입거나 또는 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성이 제약될 위험이 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

본 사채의 상장신청예정일은 2024년 11월 27일이며, 상장예정일은 2024년 11월 28일입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 급변하고 있는 채권시장 상황에 의해 영향을 받을 가능성은 배제할 수 없으며 또한 상장 이후 채권 수급에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있음을 유의하시기 바랍니다.
[사채관리계약에 따른 기한의 이익 상실 선언]

나.
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가
본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
[본 사채의 신용등급]

다.
당사는 NICE신용평가(주)와 한국신용평가(주)로부터 'A0(안정적)'의 신용등급을 평정받았습니다. 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고,
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제362조제8항 각호에 따른 금융기관 등이 보증한 것이 아니며,
정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.
또한 본 사채는 무보증 공모사채이며, 본 채권의 원리금 상환을 에이치에스효성첨단소재(주)가 전적으로 책임집니다.

[공모일정 변경 및 증권신고서 정정 관련]

라.
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며
금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 사채의 증권신고서 제출 이후
관계기관과의 협의에 따라 신고서의 내용이 수정될 수 있음
을 투자자 여러분께서는 유의 하시기 바랍니다.

[사채권 전자등록에 관한 사항]

마. 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라
한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.

[신고서의 효력 발생 관련 사항]

바. 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조제3항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

[전자공시 관련 사항]

사. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의
분기보고서, 반기보고서 및 반기검토보고서, 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어
있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 에이치에스효성첨단소재(주) 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채의 인수인이자 대표주관회사인 케이비증권(주)는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조 제1항 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 케이비증권(주)가 기업실사과정을 통해 발행회사인 에이치에스효성첨단소재(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일뿐이므로, 이로 인해 케이비증권(주)가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 케이비증권(주)는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, 대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 대표주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구분
증권회사

회사명
고유번호

대표주관회사
케이비증권(주)
00164876

2. 분석의 개요대표주관회사인 케이비증권(주)는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제71조 및 동법 시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

대표주관회사인 케이비증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 대표주관회사인 케이비증권(주)는 채무증권의 인수또는 모집 매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 채무증권은 대표주관회사인 케이비증권(주)의 '기업실사(Due Diligence) 업무규정' 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 내부 규정상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 양호한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.(가) 실사일정

구분
일시

기업실사 기간
2024.11.01 ~ 2024.11.15

방문실사
2024.11.08

실사보고서 작성 완료
2024.11.14

증권신고서 제출
2024.11.15

(나) 실사참여자[대표주관사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

케이비증권
㈜

기업금융2부
이기우
이사
기업실사 총괄
2024년 11월 01일 ~ 2024년 11월 15일
기업금융업무 업무 등 21년

케이비증권
㈜

기업금융2부
이종훈
부장
기업실사 책임
2024년 11월 01일 ~ 2024년 11월 15일
기업금융업무 업무 등 14년

케이비증권
㈜

기업금융2부
신지환
대리
기업실사 실무
2024년 11월 01일 ~ 2024년 11월 15일
기업금융업무 업무 등 7년

케이비증권
㈜

기업금융2부
전영진
주임
기업실사 실무
2024년 11월 01일 ~ 2024년 11월 15일
기업금융업무 업무 등 4년

케이비증권
㈜

기업금융2부
이선영
주임
기업실사 실무
2024년 11월 01일 ~ 2024년 11월 15일
기업금융업무 업무 등 2년

[발행회사]

소속기관

부서

성명

직책

담당업무

에이치에스효성첨단소재
(
주
)

자금팀
박재규
팀장
자금조달 및 관리업무

에이치에스효성첨단소재
(
주
)

자금팀
안철무
PM
자금조달 및 관리업무

에이치에스효성첨단소재
(
주
)

자금팀
장승원
프로
자금조달 및 관리업무

에이치에스효성첨단소재
(
주
)

자금팀
강상훈
프로
자금조달 및 관리업무

(다) 기업실사 이행내역

일자
기업 실사 내용

2024년 11월 01일
발행회사 초도 인터뷰- 실사 실무자 소개- 실사 일정 논의 및 기업실사 체크리스트 송부- 필요 자료 요청 및 회사 전반적 상황 소개- 업계 및 산업동향 조사 등

2024년 11월 08일~2024년 11월 12일
발행회사 방문 Due-diligence Check-List에 따라 투자위험요소 실사 - 회사의 사업내용 이해 - 사업의 내용, 영업현황, 인터뷰 및 실사 - 경쟁 현황 인터뷰 및 실사 - 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰 - 사업계획 검토 및 인터뷰

2024년 11월 13일~2024년 11월 14일
자료 검증 및 실사- 동사로 부터 수령한 자료 검증 (IR자료, 정관, 내부자료 등)- 사업 관련 분석(진행 및 신규사업, 거래처 등)- 추가 필요자료 요청

2024년 11월 14일~2024년 11월 15일
- 증권신고서 작성 및 조언, 증권신고서 내용 검증- 투자위험요소 세부사항 체크- 실사 추가 내역 확인- 최종보고서 작성 완료

(라) 실사내용* 실사 세부내용 및 검토자료 내역 - 동 증권신고서의 첨부되어 있는 "기업실사보고서"를 참조하시기 바랍니다.
3. 종합평가의견

동사는 2024년 07월 01일을 분할기일로 하여 설립된 주식회사 에이치에스효성(이하 "분할신설회사")의 주요 자회사로, 산업자재 사업부문을 영위하고 있습니다.

PET 타이어코드를 중심으로 Seatbelt용 원사 등 다각화된 사업구조 및 효율성, 주력 제품 들의 글로벌 시장점유율 1위등을 바탕으로 시장 내 경쟁지위를 감안할 때, 사업기반 안정성은 우수한 수준으로 판단됩니다.동사의 최근 재무현황은 다음과 같습니다.

<재무현황>

(단위 : 백만원)

구 분

2024년 3분기말
2023년말
2022년말
2021년말

자산총계
3,242,383
3,034,403
2,934,713
2,908,682

부채총계
2,457,317
2,284,308
2,135,156
2,187,093

자본총계
785,066
750,095
799,558
721,589

부채비율
313.01%
304.54%
267.04%
303.09%

자료 : 동사 분기보고서 및 사업보고서

2018년 6월 (주)효성으로부터 분할 당시 (주)효성이 발행한 회사채 일부가 동사로 이관되었으며, 분할 이후 베트남 광남 법인 설립, 탄소섬유 생산라인 증설 등의 투자자금 소요가 지속된 영향으로 재무부담이 증가하였습니다. 동사의 부채비율 추이를 살펴보면 연결기준 2021년 303.09%에서 2022년 267.04%로 감소하였는데 이는 영업이익 증가에 따른 자본규모가 증가한 것에 기인합니다. 2023년에는 304.54%로 2021년 수준과 비슷하게 유지하였으나, 2024년 3분기 부채비율은 313.01%으로 전년대비 소폭 상승하였습니다. 이는 성장을 위한 설비 투자와 공장 증설로 인한 차입금 증가에 기인합니다.

<손익현황>

[주요 재무지표 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

매출액
2,506,763
2,434,177
3,202,331
3,841,373
3,597,777

영업이익
173,728
151,614
172,374
315,070
437,310

영업이익률
6.93%
6.23%
5.38%
8.20%
12.16%

EBITDA
323,784
281,705
345,885
500,601
617,813

EBITDA 마진률
12.92%
11.57%
10.80%
13.03%
17.17%

당기순이익
54,350
56,653
47,255
160,238
330,023

당기순이익률
2.17%
2.33%
1.48%
4.17%
9.17%

자료 : 동사 각 사업연도 사업보고서 주) EBITDA = 영업이익 + 유형자산상각비 + 무형자산상각비

동사는 주요 제품의 우수한 사업경쟁력으로 안정적인 매출 기반을 확보하고 있으며 안정적인 계약 구조에 기반하여 전반적으로 양호한 수익성을 유지하고 있습니다. 동사의 주요 제품인 PET타이어코드와 Seatblet용 원사 시장에서 글로벌 점유율 1위를 유지하고 있으며,
2024년 3분기 매출액 2조 5,067억원 및 영업이익 1,737억원을 기록하여 전년 동기 매출액 2조 4,342억원 및 영업이익 1,516억원 대비 각각 2.98%, 14.59% 증가하였습니다. 동사의 경우 2020년 3분기에는 코로나19로 인한 가동률 하락으로 일시적인 영업손실을 기록하였으나, 동사가 2021년 01월 29일 공시한 "연결재무제표 기준 영업(잠정)실적(공정공시)"에 따르면 2020년말 기준으로는 342억원의 영업이익을 기록하며 코로나19의 영향에도 흑자전환에 성공하였습니다. 동사는 수직계열화된 생산공정을 통해 원재료를 계열사(효성화학, 효성티앤씨 등)로부터 안정적으로 확보하고 있으며, 장기 계약 진행 시 당분기의 원재료의 가격 변동을 다음 분기 판매가격에 반영하여 원재료 가격 변동에 따른 수익 변동 위험을 완화하고 있습니다.

<재무안정성 지표>

[주요 재무지표 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

자산총계
3,242,383
3,034,403
2,934,713
2,908,682

부채총계
2,457,317
2,284,308
2,135,156
2,187,093

자본총계
785,066
750,095
799,558
721,589

단기성차입금
1,399,652
1,225,895
1,143,825
1,160,771

장기성차입금
461,619
513,298
487,012
380,039

총차입금
1,861,271
1,739,192
1,630,837
1,540,810

현금및현금성자산
20,809
20,339
23,869
33,590

순차입금
1,840,462
1,718,853
1,606,968
1,507,220

부채비율
313.01%
304.54%
267.04%
303.09%

총차입금의존도
57.40%
57.32%
55.57%
52.97%

순차입금의존도
56.76%
56.65%
54.76%
51.82%

자료 : 당사 2024년 3분기 보고서 및 사업보고서

2024년 3분기말 연결재무제표 기준 동사의 총차입금은 1조 8,613억원이며, 부채비율과 총차입금의존도는 각각 313.01%와 57.40%로 차입금 부담이 다소 높은 수준이나, 우수한 수익창출력 유지를 바탕으로 총차입금/EBITDA는 5.7배 수준이며, 이는 차입금의존도 대비 향호한 수준으로 판단됩니다. 2024년 3분기말 기준 단기성차입금은 1조 3,996억원(75.2%), 장기성차입금은 4,616억원(24.8%)으로 구성되어 있어 단기성차입금 비중이 높은 수준입니다. 또한, 동사는 2028년까지 탄소섬유 생산능력 확대를 위한 설비투자 등의 투자자금 소요로 연결기준 회사의 차입금 규모는 확대될 것으로 예상되며 중단기적으로 재무안정성이 개선될 여력은 제한적인 것으로 판단됩니다. 그러나, 동사는 연간 2,500억원을 상회하는 EBITDA를 창출할 것으로 예상되고 있어 만기도래 차입금 상환, 신증설 투자 및 운전자금 변동에 안정적인 대응이 가능할 것으로 판단됩니다. 또한, 미사용 여신한도, 동사 보유 유형자산의 담보여력, 상장로서의 우수한 시장접근성 및 유사시 계열 지원 가능성 등을 고려할 때 전반적으로 단기 유동성 위험은 제한적일 것으로 예상됩니다.한편 동사는 2018년 6월 1일을 분할기일로 하여 舊(주)효성이 영위하는 사업 중 산업자재 사업부문을 분리하여 신설 법인으로 설립되었으며, 2024년 07월 01일
분할기일로 하여 설립된 주식회사 에이치에스효성(이하 "분할신설회사")의 주요 자회사로, 산업자재 사업부문을 영위하고 있습니다.상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 회사분할 전 분할회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 또한, 2018년 03월 26일 공시한 분할 관련 증권신고서에 따라 분할존속회사와 각 분할신설회사가 분할 전의 분할회사 채무에 대해 연대채무를 부담하는 것과 관련하여, 분할존속회사가 분할계획서에 따라 어느 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 분할존속회사의 기타 출재로 어느 분할신설회사가 면책이 된 때에는 분할존속회사가 그 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 어느 분할신설회사가 분할계획서에 따라 분할존속회사 혹은 다른 분할신설회사에 귀속된 채무를 변제하거나 그 분할신설회사의 기타 출재로 분할존속회사 혹은 다른 분할신설회사가 면책이 된 때에는 그 분할신설회사가 분할존속회사 혹은 해당 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다.

한국신용평가㈜ 및 NICE신용평가㈜에서 평정한 동사의 제5-1회 및 제5-2회 회사채 신용등급은 A0(안정적)입니다. 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 원리금의 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수 변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 가능성은 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 대표주관회사는 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다.

본 인수인의 의견은 기업실사보고서를 요약 정리한 내용이니 동사의 세부사항에 대한 파악은 본 신고서의 투자위험요소 등과 첨부서류인 기업실사보고서를 참조하시어투자에 유의하시기 바랍니다.

2024. 11. 15

대표주관회사 케이비증권 주식회사

대표이사 김 성 현

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제5-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
48,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
165,150,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
47,834,850,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[제5-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
43,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
147,200,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
42,852,800,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[제5-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
28,800,000
총 발행가액의 0.06%

인수수수료
96,000,000
전자등록총액의 0.20%

대표주관수수료
4,800,000
전자등록총액의 0.01%

사채관리수수료
2,500,000
정액

신용평가수수료
31,050,000
NICE신평, 한신평(VAT 별도)

상장수수료
1,300,000
발행금액 250억 이상 ~ 500억 미만

상장연부과금
200,000
1년당 100,000

등록수수료
480,000
발행금액의 0.001% (50만원 한도)

표준코드부여수수료
20,000
표준코드당 20,000원

합 계
165,150,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[제5-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
30,100,000
총 발행가액의 0.07%

인수수수료
86,000,000
전자등록총액의 0.20%

대표주관수수료
4,300,000
전자등록총액의 0.01%

사채관리수수료
2,500,000
정액

신용평가수수료
22,250,000
NICE신평, 한신평(VAT 별도)

상장수수료
1,300,000
발행금액 250억 이상 ~ 500억 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000

등록수수료
430,000
발행금액의 0.001% (50만원 한도)

표준코드부여수수료
20,000
표준코드당 20,000원

합 계
147,200,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적
금번 당사가 발행하는 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채의 발행자금은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

회차 :
5-1
(기준일 :
2024년 11월 20일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
48,000
-
-
48,000
-

회차 :
5-2
(기준일 :
2024년 11월 20일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
43,000
-
-
43,000
-

나. 자금의 세부 사용내역

■ 채무상환자금 세부 사용내역

금번 당사가 발행하는 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채 발행 예정 금액 총
910억원 은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

[자금의 세부사용 내역(채무상환자금)]

(단위: 억원)

구분
금액
발행일
만기
금리

신한은행 한도자금대출
100
2024.11.08
2024.12.06
4.59%

수협은행 한도자금대출
100
2024.11.08
2024.12.06
4.60%

농협은행 한도자금대출
100
2024.11.08
2024.12.06
4.50%

MUFG 한도자금대출
200
2024.11.08
2024.12.06
4.33%

iM뱅크 한도자금대출
100
2024.11.06
2024.12.06
4.56%

신한은행 한도자금대출
150
2024.11.15
2024.12.13
4.59%

iM뱅크 한도자금대출
100
2024.11.15
2024.12.13
4.61%

산업은행 한도자금대출
60
2024.11.20
2024.12.20
4.64%

합계
910
-
-
-

주1) 상기 한도자금대출은 만기 전 중도상환 수수료 없이 상환이 가능한 상품입니다.
주2) 금번 회사채 발행을 통한 자금조달 금액은 상기자금 사용 예정 시기까지 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 이자보상배율

(단위 : 백만원, 배)

항 목
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년

영업이익(A)
173,728
151,614
172,374
315,070

이자비용(B)
68,402
61,427
82,650
49,363

이자보상비율(A/B)
2.54
2.47
2.09
6.38

주1) K-IFRS 기준 연결 재무재표에 의한 값

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.
2. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채

[2024년 11월 14일 기준]
(단위 : 백만원)

회차
발행일자
권면(전자등록)총액
발행방법
이자율
만기일
비 고

2-2
2020.07.07
51,000
공모
2.53%
2025.07.07
-

3-2
2021.03.04
48,000
공모
2.40%
2026.03.04
-

총 계
99,000
-
-
-
-

나. 미상환 기업어음

[2024년 11월 14일 기준]
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)

-
90,000
90,000

주) 기초잔액은 2024년 9월 30일 기준이며, 기말잔액은 증권신고서 제출일 전 영업일(2024년 11월 14일) 기준입니다.

다. 단기사채 등

해당사항 없음

3. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항
가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

NICE신용평가(주)
00158316
2024년 11월 15일
제5-1회 및 제5-2회
A0(안정적)

한국신용평가(주)
00299631
2024년 11월 13일
제5-1회 및 제5-2회
A0(안정적)

나. 평가의 개요(1) 당사는 「증권 인수업무등에 관한 규정」 제11조에 의거 당사가 발행할 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. NICE신용평가(주) 및 한국신용평가(주) 2개 신용평가전문회사의 회사채 등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자 정보를 제공하는 업무입니다.(2) 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로, 특정 회사채에대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기 전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다
다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

NICE신용평가(주)
A0
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
안정적(Stable)

한국신용평가(주)
A0
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.
안정적(Stable)

4. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기에이치에스효성첨단소재 주식회사는 신용평가회사로 하여금 만기상환일까지 동사의 매 사업년도 결산후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

나. 공시방법
상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시할 수 있습니다.NICE신용평가(주) : www.nicerating.co.kr한국신용평가(주) : www.kisrating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국 예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조제3항에 의거 이 신고서의 효력의발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 에이치에스효성첨단소재(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화사실이나 재고자산 급증 등의안정성 악화사실, 부도/연체/대지급등 신용상태 악화사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황에이치에스효성첨단소재 주식회사의 연결대상 종속회사는 증권신고서 제출 전일 현재 에이치에스효성첨단소재(주)를 제외하고 15개사이며, 주요종속회사는 10개사입니다. 연결대상 종속회사의 현황 및 변동내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
15
-
-
15
10

합계
15
-
-
15
10

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭지배회사의 명칭은 '에이치에스효성첨단소재 주식회사'이며, 영문명은 '
HS HYOSUNG ADVANCED MATERIALS
'입니다.
다. 설립일자 및 존속기간지배회사는 2018년 6월 4일에 설립되었고, 2018년 7월 13일에 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주 소 : 서울시 마포구 마포대로 119(공덕동)- 전화번호 : 02-707-7000- 홈페이지 : http://www.hshyosungadvancedmaterials.com

마. 중소기업 해당 여부
지배회사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요 사업의 내용당사 및 해외종속회사의 주요 사업은 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등에 따라 산업자재 및 섬유 그리고 기타부문으로 구분할 수 있습니다. 산업자재의 주요 제품으로는 타이어 제조에 필수적인 타이어보강재, 자동차 안전벨트용 원사, 에어백용 원사 및 직물, 자동차용 카페트와 상업용 카페트가 있으며, 또한 기술집약적 고부가가치 신소재인 아라미드 섬유와 탄소섬유가 있습니다. 주요 고객은 한국타이어, 금호타이어, 굿이어 등이 있습니다. 섬유부문에는 고부가가치, 고기능성 섬유소재인 스판덱스와 폴리에스터 원사 제품이 있습니다. 기타부문에는 나일론필름 제품이 있습니다. 당분기말 기준 산업자재는 전체 매출액의 87%를, 섬유부문은 9%, 기타부문은 3%를 구성하고 있습니다.※ 사업부문에 대한 보다 상세한 내용은 동 공시서류의 '가.연결대상 종속회사 개황'과 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

평가일
평가대상(유가증권 등)
평가대상(유가증권의 신용등급)
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2022-05-30
회사채
A
한국신용평가
정기평가

2022-05-30
기업어음
A2
한국신용평가
본평가

2022-06-13
회사채
A+
NICE신용평가
정기평가

2022-06-13
회사채
A
NICE신용평가
정기평가

2022-06-13
기업어음
A2
NICE신용평가
본평가

2022-06-28
회사채
A+
한국신용평가
정기평가

2022-12-16
기업어음
A2
한국신용평가
정기평가

2022-12-21
기업어음
A2
NICE신용평가
정기평가

2023-06-22
회사채
A
NICE신용평가
정기평가

2023-06-22
기업어음
A2
NICE신용평가
본평가

2023-06-29
회사채
A
한국신용평가
정기평가

2023-06-29
기업어음
A2
한국신용평가
본평가

2023-12-11
회사채
A
NICE신용평가
수시평가

2023-12-11
기업어음
A2
NICE신용평가
정기평가

2023-12-11
회사채
A
한국신용평가
수시평가

2023-12-11
기업어음
A2
한국신용평가
정기평가

2024-06-12
회사채
A
NICE신용평가
정기평가

2024-06-12
기업어음
A2
NICE신용평가
본평가

2024-06-17
회사채
A
NICE신용평가
정기평가

2024-06-17
기업어음
A2
NICE신용평가
본평가

※ 상기 회사채 신용평가(A+)는 인적분할 시 (주)효성으로부터 당사로 이관된 무보증사채의 신용등급으로서, 존속 및 신설법인의 상호 연대보증부 회사채 신용등급입니다.※ 상기 회사채 신용평가(A)는 당사 무보증사채에 대한 한국신용평가 및 NICE신용평가의 등급입니다.※ 당사가 과거 3년간 신용평가를 받은 평가사의 평가 범위는 각사 회사채의 경우 AAA,AA,A,BBB,BB,B,CCC,CC,C,D의 10단계이며(AA에서 B까지는 등급 내 상대적 위치에 따라 +, - 를 부여할 수 있음), 기업어음은 A1,A2,A3,B,C,D의 6단계(A2에서 B까지는 상대적 우열정도에 따라 +, - 를 부여할 수 있음) 입니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
2018년 07월 13일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

지배회사 및 주요종속회사의 연혁은 다음과 같습니다.
가. 본점소재지 및 그 변경[지배회사의 내용]서울특별시 마포구 마포대로 119(공덕동) (변경사항 없음)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
[지배회사의 내용]

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020년 03월 19일
정기주총
-
사내이사(대표이사) 황정모사내이사 김승한사외이사(감사위원) 김동건사외이사(감사위원) 한인구사외이사(감사위원) 이상엽
-

2022년 03월 17일
정기주총
사내이사(대표이사) 이건종사내이사 조현상
사내이사 김승한사외이사(감사위원) 김동건사외이사(감사위원) 한인구사외이사(감사위원) 이상엽
사내이사(대표이사) 황정모

2023년 03월 16일
정기주총
사내이사(대표이사) 조용수사내이사 최송주
-
-

2024년 03월 14일
정기주총
사외이사(감사위원) 김희철사외이사(감사위원) 정만기사외이사(감사위원) 강호성
사내이사 조현상
사외이사(감사위원) 김동건사외이사(감사위원) 한인구사외이사(감사위원) 이상엽

2024년 09월 06일
임시주총
사내이사 성낙양
-
-

- 2020년 3월 19일 개최된 제2기 정기주주총회에서 황정모, 김승한 사내이사와 김동건, 한인구, 이상엽 사외이사(감사위원)가 재선임되었습니다.- 2022년 3월 17일 개최된 제4기 정기주주총회에서 이건종, 조현상 사내이사가 선임되었으며, 김승한 사내이사, 한인구, 김동건, 이상엽 사외이사(감사위원)가 재선임 되었습니다.- 2022년 3월 18일 황정모 사내이사가 임기만료로 퇴임하였습니다.- 2022년 3월 19일 이사회에서 이건종 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.- 2023년 3월 16일 개최된 제5기 정기주주총회에서 조용수, 최송주 사내이사가 선임되었습니다.- 2023년 3월 16일 이건종 사내이사(대표이사)와 김승한 사내이사가 일신상의 사유로 임기만료 전 사임하였습니다.- 2023년 3월 18일 이사회에서 조용수 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.- 2024년 3월 14일 김동건, 한인구, 이상엽 사외이사가 임기만료로 퇴임하였습니다.- 2024년 3월 14일 개최된 제6기 정기주주총회에서 조현상 사내이사가 재선임되었으며, 정만기, 강호성, 김희철 사외이사가 선임되었습니다.- 2024년 6월 30일 조현상 사내이사가 일신상의 사유로 임기만료 전 등기이사직을 사임하였습니다.- 2024년 9월 6일 개최되는 임시주주총회에서 사내이사 선임안건이 상정될 예정이며, 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다- 2024년 9월 9일 대표이사 선임 호선이사회가 개최될 예정입니다.
2024년 9월 30일 현재 주요 경영진 현황은 아래와 같습니다.

구 분
성 명
비 고

사내이사(대표이사)
조용수
-

성낙양
-

사내이사
최송주
-

사외이사
정만기
감사위원

강호성
감사위원

김희철
감사위원

다. 최대주주의 변동당사는 2018년 7월 13일 유가증권시장에 신규 상장되었으며, 지주회사 전환을 위한공개매수에 따라 2018년 12월 21일자로 최대주주가 종전 조현준에서 (주)효성으로변경되었습니다.※ 공시기준일(2024.06.30)이후 변동 사항2024년 7월 1일 (주)효성의 분할에 따라 (주)효성의 보유지분 전부(1,045,184주)가 분할신설회사인 (주)에이치에스효성에 이관됨에 따라, 2024년 7월 1일자로 최대주주는 (주)에이치에스효성으로 변경되었습니다.

라. 상호의 변경 및 회사가 합병등을 한 경우 그 내용[지배회사 및 주요종속회사의 내용]당사는 2018년 6월 1일을 분할기일로 주식회사 효성의 산업자재 사업부문이 인적분할하여 신설되었으며, 설립 이후 상호의 변경은 없습니다.※ 2024년 임시주주총회 (2024.9.6 개최) 안건 중 회사의 상호 변경 건이 포함될 예정이고, 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
마. 화의, 회사정리절차 및 그 밖의 내용[지배회사 및 주요종속회사의 내용]공시대상기간 중 지배회사 및 주요종속회사는 화의, 회사정리절차 등의 절차를 밟거나 현재 진행중인 사항이 없습니다.

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화[지배회사 및 주요종속회사의 내용]당사는 2018년 6월 1일을 분할기일로 주식회사 효성이 영위하는 사업 중 산업자재 사업부문이 인적분할하여 신설되었으며,설립 이후 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화는 없습니다
.

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
[지배회사의 내용]

사업연도
회사의 연혁
비고

2024년
- 전주공장 탄소섬유 증설 라인 가동 (4월)
-

2023년
- 전주공장 탄소섬유 증설 라인 가동 (4월/12월)
-

2022년
- 전주공장 탄소섬유 생산라인 3차 증설 투자 결정 (3월)- 전주공장 탄소섬유 5,6 생산라인 증설 투자 결정 (11월)- 중국 장쑤성(강소성)에 탄소섬유 생산법인 설립 결정 (11월) - 언양공장 토지, 건물 및 구축물 매각 계약 해제 (12월)
-

2021년
- 울산공장 아라미드 증설 라인 가동(10월)- 언양공장 토지, 건물 및 구축물 일체 매각 계약 체결(9월)- 전주공장 탄소섬유 생산라인 증설 투자 결정 (5월)- 한화솔루션과 탄소섬유 장기공급계약 체결 (4월)
-

2020년
- 대전공장 ISO 14001 인증 획득(11월)- 울산공장 아라미드 생산라인 증설 투자(5월)- 전주공장 탄소섬유 생산라인 증설 공장 가동 (3월)
-

[주요종속회사의 내용]

주요종속회사
회사의 연혁
비고

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
2017년 베트남법인 섬유타이어코드 부문 히타치 社 2017 Pentaho Excellence Award IoT 부문 수상2015년 스판덱스 생산설비 증설2014년 스판덱스 생산설비 증설2014년 Hungyen Knitting & Dteing사와 3년 장기 계약 체결2013년 스판덱스 생산설비 증설
-

Hyosung Quang Nam Co., Ltd
2024년 1월 타이어코드 증설라인 가동2021년 Airbag 공장 가동2019년 타이어코드 공장 건립2018년 광남법인 설립
-

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
2023년 PET 재봉사 증설라인 가동2016년 11월 나일론필름 2line 증설
-

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.
2017년 12월 SAW WIRE사업 중단2015년 9월 카매트생산 투자
-

GST Global GmbH
2014년 Airbag 생산설비 증설2011년 효성그룹과 합병
-

Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.
2024년 3월 탄소섬유 증설라인 가동2022년 강소법인 설립
-

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 천원, 주)

종류
구분
신고서 제출 전일(2024.11.14)
제6기(2023년말)
제5기(2022년말)
제4기(2021년말)
제3기(2020년말)
제2기(2019년말)

보통주
발행주식총수
4,479,948
4,479,948
4,479,948
4,479,948
4,479,948
4,479,948

액면금액
5,000원
5,000원
5,000원
5,000원
5,000원
5,000원

자본금
22,399,740
22,399,740
22,399,740
22,399,740
22,399,740
22,399,740

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

합계
자본금
22,399,740
22,399,740
22,399,740
22,399,740
22,399,740
22,399,740

※ 당사는 2018년 6월 1일을 분할기일로 주식회사 효성에서 인적분할하여 설립되었 고, 설립 후 자본금의 변동사항은 없습니다. 인적분할시 회사별 자본금 변동사항 은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분
(주)효성
효성중공업(주)
효성티앤씨(주)
효성첨단소재(주)
효성화학(주)

분할전 자본금
175,587,275
-
-
-
-

분할후 자본금
68,975,755
46,622,740
21,638,410
22,399,740
15,950,630

분할전 발행주식수
35,117,455
-
-
-
-

분할후 발행주식수
13,795,151
9,324,548
4,327,682
4,479,948
3,190,126

분할전 액면가액
5,000원
-
-
-
-

분할후 액면가액
5,000원
5,000원
5,000원
5,000원
5,000원

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 11월 14일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
종류주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
150,000,000
50,000,000
200,000,000
정관 제5조 및 제7조의 2

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
4,479,948
-
4,479,948
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
4,479,948
-
4,479,948
-

Ⅴ. 자기주식수
11,926
-
11,926
㈜효성으로부터 인적분할로 인한 단주취득

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
4,468,022
-
4,468,022
-

※ 자기주식수 11,926주는 분할존속법인인 ㈜효성에서 인적분할하여 2018년 7월 13일 유가증권시장에 재상장 시 발생한 단주를 자기주식으로 취득한 것임.
※ 취득근거: 상법 제341조의2(특정목적에 의한 자기주식의 취득) 회사는 단주의 처리를 위하여 필요한 경우 자기주식을 취득할 수 있다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 11월 14일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
11,926
-
-
-
11,926
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
11,926
-
-
-
11,926
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

- 공시대상기간 중 자기주식 취득 및 처분 결정은 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2023년 03월 16일
제5기 정기주주총회
제25조 이사의 임기
임기 명확화

2024년 09월 06일
2024년 임시주주총회
제1조 (상호)제4조 (공고의 방법)
사명 변경에 따른 상호 및 홈페이지 주소 변경

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
화학섬유 제조, 염색, 가공 및 판매업
영위

2
화학섬유 직물 제조 및 판매업
영위

3
타이어코드 및 어망사의 제조, 가공 및 판매업
영위

4
각종 섬유물, 각종 피혁물 및 이에 수반되는 각종물의 제조, 가공 및 봉제업
영위

5
플라스틱제품의 제조, 가공 및 판매업
영위

6
섬유기계 등 각종 기계 제작 및 판매업
영위

7
금속제품의 제작 및 판매업
영위

8
공작기계, 정밀기계, 동력기계, 차량, 산업기계, 계측제어기기 및 동 부분품의 제작 및 판매업
영위

9
에너지절약사업(ESCO)
미영위

10
주택건설사업, 부동산 매매업 및 임대업
영위

11
토지개발업 및 택지조성업
영위

12
도금·가공업
미영위

13
상품 종합 도매업 및 상품 종합 소매업
영위

14
목재 및 동 제품 판매업
영위

15
벤처사업 (벤처기업 발굴, 운영 및 투자육성)
영위

16
공학 연구개발 및 용역업
영위

17
액체화물 및 일반화물의 보관 및 하역업
영위

18
군납업
영위

19
신·재생 에너지 관련 사업
미영위

20
반도체 및 정보통신부품 제조, 판매업
영위

21
국내외 산림자원 개발사업, 국내외 농산물자원 개발사업 및 국내외 광물자원 개발사업
미영위

22
위 각호의 사업을 영위하기 위한 수출입업 및 부대사업 일체
영위

※사업목적 현황은 지배회사를 기준으로 작성하였습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사 및 해외종속회사의 사업은 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등에 따라 산업자재, 섬유 및 기타 부문으로 구분할 수 있습니다. 당사의 연결기준 2024년 3분기 매출액은 2,506,763백만원이며, 그 중 산업자재부문 매출액은 2,539,959백만원입니다. 산업자재 부문에는 타이어보강재, 산업용 원사, 카페트, 아라미드, 탄소섬유 등이 있습니다. 타이어보강재는 타이어제조에 필수적으로 사용되며, 대표제품으로 타이어코드와 스틸코드가 있습니다. 산업용 원사는 자동차용 Seat belt, 에어백,건축, 토목 및 일반 산업현장 등에서 광범위하게 사용되고 있습니다. 카페트는 자동차 차체 바닥에 장착되는 제품으로 내구성이 우수하고 흡음성과 차음성이 뛰어나 주행 시 소음 개선효과가 있습니다. 이외에 아라미드는 방탄소재, 자동차 고무 보강용, 산업용 등에 사용되며, 탄소섬유는 고압용기, 전선심재, 건축보강 용도로 사용되는 고부가가치 신소재 제품입니다. 섬유부문 매출액은 274,494백만원이며, 고부가가치, 고기능성 섬유소재로써 주로 의류용으로 사용되는 스판덱스, 폴리에스터 원사가 있습니다. 기타부문 매출액은 93,954백만원이며, 나일론필름 및 임대부문 등이 있습니다. 나일론필름은 산소투과도가 낮고 우수한 내열성, 내한성, 내핀홀성의 특징을 지니고 있어 식품 및 의약품을 장기 보관하기에 적합합니다. 연결조정은 ▲401,644백만원입니다.

주요 원재료에는 산업자재 부문의 PET Chip, Wire rod와 섬유부문의 PTMG, MDI 그리고 기타 부문의 Nylon Chip이 있습니다. PET Chip, Wire rod의 주요 매입처에는 효성티앤씨, 청도강철, PHP가 있으며, PTMG, MDI의 주요 매입처에는 Hyosung DongNai 등이 있습니다. Nylon Chip의 주요 매입처에는 강소항력화섬 주식회사, 항저우일천화학 섬유유한공사 등이 있습니다. 주요 원재료별 2024년 3분기 가격은 다음과 같습니다. PET Chip은 $0.93~1.04/kg로 유가 변동 및 시장 수급 상황 등이 가격 변동 원인입니다. Wire rod는 $615~780/톤이며,

경기 둔화로 인한 수요 부진으로가격 약보합세를 나타내었습니다. PTMG는 $1,800~2,300/톤으로 중국 Maker의 신·증설로 인한 공급과잉 및 저가 판매 정책 영향으로 가격이 하락하였으며, MDI는 $1,899~2,210/톤으로 다운스트림 수요 부진 등으로 가격 약보합세가 지속되고 있습니다. Nylon Chip은 $1,669~1,825/톤이며, 원재료에 연동되어 가격이 결정됩니다.
산업자재 제품은 당사를 비롯하여 해외종속회사 Hyosung Vietnam Co., Ltd. Hyosung Quang Nam Co., Ltd, Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd, Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd, Hyosung Luxembourg S.A, Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd, Global Safety Textiles GmbH, GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd, GST Safety Textiles RO S.R.L 등에서 생산하고 있습니다.

주요 사업장의 위치는 울산, 전주, 대전과 베트남 Dong-Nai Province, 중국 Qingdao, Jiaxing 등 입니다. 2024년 3분기 기준 생산 능력은 2,015,191백만원, 생산 실적은 1,748,995백만원으로 가동률은 86.79%입니다. 섬유부문 제품은 Hyosung Vietnam Co., Ltd, Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 에서 생산하고 있습니다. 사업장의 위치는 베트남 Dong-Nai Province와 중국 Jiaxing이고, 2024년 3분기 기준 생산 능력은 249,336백만원, 생산 실적은 247,386백만원으로 가동률은 99.22%입니다. 기타부문 제품은 Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing)Co., Ltd에서 생산하고, 사업장의 위치는 중국 Jiaxing입니다. 2024년 3분기 기준 생산능력은 94,567백만원, 생산 실적은90,238백만원으로 가동률은 95.42%입니다.

2024년 3분기 연결 기준 매출액은 산업자재 2,539,959백만원, 섬유부문 274,494백만원, 기타부문 93,954백만원, 연결조정 ▲401,644백만원입니다. 당사 및 해외종속회사별로 구분하면, 당사의 별도 기준 매출액은 총 462,908백만원이고, 그 중 수출은398,249백만원(86.03%), 내수는 64,659백만원(13.97%)입니다. 주요 매출처로는 HYOSUNG USA INC.(20.76%), HYOSUNG VIETNAM CO., LTD.(17.49%)이 있습니다. 주요 종속회사 중 Hyosung Vietnam Co., Ltd.의 매출은 수출 81%, 내수 19%이며 주요 매출처는 산업자재 부문에서 HYOSUNG USA (35%), Hyosung Luxembourg SA (13%)가 있으며, 섬유부문에서 Hyosung DongNai(18%)가 있습니다. Hyosung Quang Nam Co., Ltd은 수출 57%, 내수 43%이며, 주요 매출처는 HYOSUNG VIETNAM (23%), Hyosung DongNai(17%) 가 있습니다. Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.는 수출 44%, 내수 56%이며, 주요 매출처는 한국타이어(중국) (24%), 넥센타이어(21%)가 있습니다. 이외에도 Hyosung Chemical Fiber(Jiaxing) Co., Ltd., Hyosung Luxembourg S.A, Hyosung Carbon Materials

(Jiangsu) Co., Ltd, GST Automotive Safety (Changshu) Co., Ltd. 등에서 수출 및 내수로 판매하고 있으며, 이들의 주요 매출처에는 굿이어, 컨티넨털, 미쉐린, ZF, Autoliv 등이 있습니다.
이외에 당사와 해외종속회사는 영업활동과 관련된 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 자본위험 등을 최소화하기 위한 재무관리 정책을 실시하고 있습니다. 재무 Risk관리는 본사 재무실에서 주관하며 본사 내 사업부 및 해외종속회사와 유기적인 협력을 통해 실시합니다. 재무 Risk 관리의 일환으로 당사는 외화차입금의 환율변동 위험을 회피하기 위해 선물환, 통화스왑 계약을 체결하고 있습니다. 그리고 당사는 전문 연구개발 조직을 통해 꾸준한 연구개발 활동을 하고 있으며 생산 기술 및 제품 개발에 힘쓰고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

에이치에스효성첨단소재㈜의 종속회사는 15개사(지배회사 제외)이며, 주요종속회사 10개사를 중심으로 '주요 제품 등의 매출', '주요 제품 등의 가격변동 추이', '가격변동 산출기준 및 가격변동 원인'을 작성하였습니다.

가. 주요 제품 등의 매출

(단위 : 백만원, %)

사업부문
용도
주요상표 등
생산 제품
제7기 3분기(2024년 1~9월)
제6기(2023년 1~12월)
제5기(2022년 1~12월)

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

산업자재
산업용
ALKEX®,TANSOME®
타이어코드, 스틸코드,산업용원사, 카페트,카매트, 에어백원단 및쿠션, 탄소섬유, 아라미드 등
2,539,959
101.3%
3,166,450
98.9%
3,794,214
98.8%

섬유
의류용
CREORA,Aerocool
스판덱스 원사,폴리에스터 원사
274,494
11.0%
360,305
11.3%
519,759
13.5%

기타
산업용
Filmore
나일론필름
93,954
3.7%
133,965
4.2%
163,738
4.3%

연결조정
-
-
-
(401,644)
(16.0%)
(458,389)
(14.4%)
(636,338)
(16.6%)

합계
2,506,763
100.0%
3,202,331
100.0%
3,841,373
100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이

(단위 : $/톤, $/kg, \/kg)

사업부문
생산제품
주요제품
제7기 3분기(2024년 1~9월)
제6기(2023년 1~12월)
제5기(2022년 1~12월)

산업자재
타이어코드, 스틸코드,산업용원사, 카페트,카매트, 에어백원단 및쿠션, 탄소섬유,아라미드 등
타이어코드 및산업용원사 등
1,790~3,654$/톤
1,820~3,875$/톤
2,570~4,196$/톤

스틸코드
1,200~2,000$/톤
1,500~2,200$/톤
2,000~2,500$/톤

섬유
스판덱스원사,폴리에스터원사
스판덱스원사
4.1~4.5$/kg
4.3~5.1$/kg
5.2~10.2$/kg

폴리에스터원사
2.0~2.2$/kg
2.0~2.2$/kg
2.0~2.4 $/kg

기타
필름
나일론필름
2,184~2,672$/톤
2,244~3,068$/톤
2,740~3,335$/톤

※ 상기 제품가격은 대표품목의 단순평균 Range 가격으로서 개별 제품들의 가격 및 변동추이와는 다를 수 있으며, 환율 변동 효과가 포함되어 있습니다.

다. 가격변동 산출기준1) 타이어코드 및 산업용 원사 등/스틸코드- 타이어코드 및 산업용원사 등 : 판매품목의 전체적인 판가 Range를 기재함- 스틸코드 : 판매품목의 전체적인 판가 Range를 기재함(2) 폴리에스터원사/스판덱스- 폴리에스터원사 : 규격별 생산품목이 다양하여 전체 평균단가의 Range를 기재함- 스판덱스 : 규격별 생산품목이 다양하여 전체 평균단가의 Range를 기재함(3) 나일론필름- 나일론필름 : 판매품목의 전체적인 판가 Range를 기재함

라. 가격변동 원인

(1) 산업자재 부문- 환율, 원료가 변동, 시장 상황 등 다양한 외부요인에 의해 가격이 변동하였음(2) 섬유 부문- 시황에 따른 시장 가격 변동 및 원료가 변동분을 판가에 반영하여 가격이 변동하 였음

(3) 기타 부문- 환율, 원료가 변동, 시장 상황 등 다양한 외부요인에 의해 가격이 변동하였음

3. 원재료 및 생산설비

지배회사 및 주요종속회사의 원재료 및 생산설비에 관한 사항은 다음과 같습니다.

가. 주요 원재료 등의 현황

(2024년 1월~9월) (단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
주요 원재료
매입액
구체적용도
주요 매입처
비고

산업자재
원재료
PET-Chip
237,516
타이어코드지 생산스틸코드 생산Car Seat-Belt 원사에어백 원단/쿠션
효성티앤씨, 청도강철,PHP 등
-

Nylon Yarn
84,036

Wire Rod
231,083

섬유
원재료
PTMG
85,984
스판덱스원사 생산 폴리에스터원사 생산
Hyosung DongNai 등
-

MDI
21,797

기타
원재료
Nylon Chip
70,476
나일론필름 생산
강소항력화섬 주식회사,항저우일천화학섬유유한공사 등
-

※ 주요 매입처 중 효성티앤씨, Hyosung DongNai는 계열회사 입니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이

(단위 : $/kg, $/톤)

품목
제7기 3분기(2024년 1~9월)
제6기(2023년 1~12월)
제5기(2022년 1~12월)
비고

PET Chip
0.93$/kg ~ 1.04$/kg
0.98$/kg ~ 1.09$/kg
0.98$/kg ~ 1.29$/kg
-

Wire Rod
615$/톤 ~ 780$/톤
600$/톤 ~ 840$/톤
750$/톤 ~ 1,150$/톤
-

PTMG
1,800$/톤 ~ 2,300$/톤
2,300$/톤 ~ 2,800$/톤
2,250$/톤 ~ 6,600$/톤
-

MDI
1,899$/톤 ~ 2,210$/톤
1,830$/톤 ~ 2,300$/톤
2,100$/톤 ~ 3,100$/톤
-

Nylon Chip
1,669$/톤 ~ 1,825$/톤
1,582$/톤 ~ 1,828$/톤
1,767$/톤 ~ 2,123$/톤
-

※ 상기 원재료가격은 환율 변동 효과가 포함되어 있습니다.

다. 주요 원재료 산출기준 및 가격변동 원인

(1) PET Chip : 구입실적 기준 유가 변동 및 시장 수급상황 등 복합적 요인으로 인한 변동 발생

(2) Wire Rod : B/W용 및 S/C용 구입단가 경기 둔화로 인한 수요 부진으로 가격 약보합세 나타냄
(3) PTMG : 평균 구입가 기준 중국 Maker의 신·증설로 인한 공급과잉 및 저가 판매 정책 영향으로 PTMG 가격 하락함(4) MDI : 평균 구입가 기준 다운스트림 수요 부진으로 가격은 약보합세가 지속됨(5) Nylon Chip : 평균 구입가 기준 원재료인 CPL 가격에 Nylon Chip 가격 연동됨.

라. 주요 제품 생산능력

(단위 : 백만원)

사업부문
지배회사 및 주요종속회사
주요 제품
사업장
제7기 3분기(2024년1~9월)
제6기(2023년1~12월)
제5기(2022년1~12월)
비고

산업자재

에이치에스효성첨단소재㈜

Hyosung Vietnam Co., Ltd.Hyosung Quang Nam Co., LtdHyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.

Hyosung Luxembourg S.A.Global Safety Textiles GmbHGST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd.GST Safety Textiles RO S.R.LHyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.

타이어코드지스틸코드산업용원사Bead Wire카페트, 카매트에어백원단 및쿠션, 탄소섬유 등
울산, 대전, 전주Dong-Nai Province,Qingdao, Jiaxing 등
2,015,191
2,538,968
3,005,342
지배회사 및주요종속회사 합산

섬유
Hyosung Vietnam Co., Ltd.Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
스판덱스 원사,폴리에스터 원사
Dong-Nai Province,Jiaxing
249,336
330,406
586,677
주요종속회사 합산

기타
Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
나일론필름
Jiaxing
94,567
120,440
146,444
주요종속회사 합산

※ 생산능력의 산출근거

1) 산출기준① 각 제품별 완제품 생산가능수량*각 제품별 평균출고가격② 연속공정을 기준으로 함(기계운영시 필요한 Loss는 제외함)2) 산출방법① (각 사업장별 생산기계수*시간당 생산량*1일 평균가동시간*가동일수) - 기계 운영시 필요한 Loss② 평균가동시간 : 연속공정 생산이므로 평균가동시간은 기계 정기수리 및 정전만 제외함※ 기타 생산능력 산출이 어려운 사업장의 경우 내부 산출근거를 기준으로 작성하였 습니다.

마. 주요 제품 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문
지배회사 및 주요종속회사
주요 제품
사업장
제7기 3분기(2024년1~9월)
제6기(2023년1~12월)
제5기(2022년1~12월)
비고

산업자재

에이치에스효성첨단소재㈜

Hyosung Vietnam Co., Ltd.Hyosung Quang Nam Co., LtdHyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.

Hyosung Luxembourg S.A.Global Safety Textiles GmbHGST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd.GST Safety Textiles RO S.R.LHyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd

타이어코드지스틸코드산업용원사Bead Wire카페트, 카매트에어백원단 및쿠션, 탄소섬유 등
울산, 대전, 전주Dong-Nai Province,Qingdao, Jiaxing 등
1,748,995
2,081,525
2,579,102
지배회사 및주요종속회사 합산

섬유
Hyosung Vietnam Co., Ltd.Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
스판덱스 원사,폴리에스터 원사
Dong-Nai Province,Jiaxing
247,386
321,539
500,850
주요종속회사 합산

기타
Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
나일론필름
Jiaxing
90,238
120,281
134,602
주요종속회사 합산

바. 가동률

(단위 : %)

사업부문
지배회사 및 주요종속회사
주요 제품
사업장
제7기 3분기(2024년1~9월)
제6기(2023년1~12월)
제5기(2022년1~12월)
비고

산업자재

에이치에스효성첨단소재㈜

Hyosung Vietnam Co., Ltd.Hyosung Quang Nam Co., LtdHyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.

Hyosung Luxembourg S.A.Global Safety Textiles GmbHGST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd.GST Safety Textiles RO S.R.LHyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.

타이어코드지스틸코드산업용원사Bead Wire카페트, 카매트에어백원단 및쿠션, 탄소섬유 등
울산, 대전, 전주Dong-Nai Province,Qingdao, Jiaxing 등
86.79%
81.98%
85.82%
지배회사 및주요종속회사합산

섬유
Hyosung Vietnam Co., Ltd.Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
스판덱스 원사,폴리에스터 원사
Dong-Nai Province,Jiaxing
99.22%
97.32%
85.37%
주요종속회사합산

기타
Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
나일론필름
Jiaxing
95.42%
99.87%
91.91%
주요종속회사합산

※ 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 법인별, 제품별 가동 률과는 차이가 발생합니다.

사. 생산설비의 현황
※ 당분기말 생산설비 현황은 국제회계기준(IFRS)도입으로 사업부문별로 구분이 어려워 지배회사와 주요종속회사를 구분하여 기재하였습니다.

[지배회사의 내용]

(단위 : 백만원)

항목
기초장부가액
당기 증감
당기상각
당분기말장부가액
비고

증가
감소

토지
154,232
-
-
-
154,232
-

건물
111,976
25,012
294
3,188
133,506
-

구축물
13,973
6,331
-
373
19,931
-

기계장치
227,403
29,528
1,047
31,590
224,294
-

차량운반구
83
36
-
21
98
-

공기구비품
3,307
1,712
14
871
4,134
-

사용권자산
5,114
(13)
52
2,796
2,253
-

건설중인자산
29,487
49,589
56,345
-
22,731
-

미착고정자산
35
14,609
2,390
-
12,254
-

※ 당분기말 장부가액 등은 단수 차이가 발생할 수 있습니다.

[주요종속회사의 내용]

(단위 : 백만원)

항목
기초장부가액
당기 증감
당기상각
외화환산으로인한변동
당분기말장부가액
비고

증가
감소

토지
9,383
-
-
-
690
10,073
-

건물
315,343
26,824
-
12,162
9,067
339,072
-

구축물
14,703
2,412
-
432
632
17,315
-

기계장치
439,293
165,624
228
86,220
13,175
531,644
-

차량운반구
2,782
1,879
-
893
54
3,822
-

공기구비품
24,719
12,789
9
6,590
511
31,420
-

사용권자산
48,195
1,196
172
2,210
1,386
48,395
-

건설중인자산
178,745
65,284
194,895
-
6,731
55,865
-

미착고정자산
213
7,022
4,705
-
(52)
2,478
-

※ 당분기말 장부가액 등은 단수 차이가 발생할 수 있습니다.

※상세 현황은 '상세표-4. 생산설비의 현황(상세)' 참조

아. 설비투자 계획 및 현황

[지배회사의 내용]
(1) 연간 투자실적

(단위 : 억원)

구분
투자금액
투자효과
비고

2024년 1~9월(실적)
2024년 1~12월(계획)
2023년 1~12월(실적)
2022년 1~12월(실적)

신설 및 증설
538
444
994
921
매출 및 수익증대
-

합 리 화
25
33
15
0
설비개선

보완투자
130
215
243
148
유지보수

합계
693
692
1,252
1,069
-

(2) 투자계획지배회사의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다.

[주요종속회사의 내용]

(1) 진행중인 투자

(단위 : USD)

주요종속회사
투자목적
투자기간
투자대상자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액

Hyosung Quang Nam Co., Ltd
생산능력 증대
2022년 8월~2025년 4월
타이어코드생산설비 증설
매출 및 수익 증대, 시장지배력 확대
$128백만
$102백만
$26백만

Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd
탄소섬유 제조 및 판매
2022년 9월~2024년 12월
건물,생산설비 등
매출, 수익 발생
$86백만
$80백만
$6백만

(2) 투자계획주요종속회사의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적
(1) 연결기준 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출품목
제7기 3분기(2024년 1~9월)
제6기(2023년 1~12월)
제5기(2022년 1~12월)

산업자재
타이어코드, 스틸코드,산업용원사, 카페트, 카매트,에어백원단 및 쿠션, 탄소섬유, 아라미드 등
2,539,959
3,166,450
3,794,214

섬유
폴리에스터 원사,스판덱스
274,494
360,305
519,759

기타
나일론필름 등
93,954
133,965
163,738

연결조정
-
(401,644)
(458,389)
(636,338)

합계
2,506,763
3,202,331
3,841,373

(2) 별도기준 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
제7기 3분기(2024년 1~9월)
제6기(2023년 1~12월)
제5기(2022년 1~12월)

산업자재
제품상품기타
타이어코드, 스틸코드,산업용 원사, 카페트,탄소섬유, 아라미드 등
수 출
398,249
574,442
746,116

내 수
64,659
87,586
111,965

합 계
462,908
662,028
858,081

※ 수출은 직수출 및 로컬수출을 포함한 금액입니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등판매경로 및 판매방법 등의 경우 IFRS기준 사업부문별 구분이 어려워 지배회사와 주요종속회사를 구분하여 기재하였습니다.[지배회사의 내용](1) 지배회사의 판매경로는 Local 및 직수출, 내수직판으로 구분되어 있습니다.(2) 대금회수 조건- 수출 : 신용장 또는 무신용장 거래- 내수 : 현금 및 어음 결제(3) 부대비용의 부담방법 : 수출가격조건(FOB, CIF, CFR 등)(4) 판매전략지배회사는 영업사원들의 Sales 능력을 배양하여 직판 위주의 영업을 전개함과 동시 에 기존의 영업소나 대리점 및 특약점도 적극 활용하고 있습니다. 심도있는 시장조사를 통해 신규거래선을 개발, 관리하고 적극적인 신시장 개척을 통해 당사의 상권을 강화하고 있습니다.(5) 주요매출처 및 비중
2024년 1~9월 지배회사의 주요 매출처는 HYOSUNG USA INC.(20.76%), HYOSUNG VIETNAM CO., LTD.(17.49%), HYOSUNG LUXEMBOURG S.A.(6.33%), 금호타이어(주)(5.96%), HYOSUNG CARBON MATERIALS (JIANGSU) CO., LTD.(5.85%), 한국타이어앤테크놀로지㈜(5.44%), HYOSUNG DONG NAI COMPANY LIMITED(4.30%) 등 입니다.

[주요종속회사의 내용]

주요종속회사
판매경로
판매전략
주요매출처 및 비중
비고

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
회사의 판매경로는직수출 (81%) 및내수직판 (19%)으로 구분되어 있습니다.
타이어보강재는 미쉐린, 굿이어, 쿠퍼 등 유수한타이어제조업체에 제품을 공급하고 있으며, 글로벌네트워크와의 긴밀한 공조로 베트남 생산제품의수출 증대를 추진하고 있습니다.스판덱스는 유럽, 중남미등으로도 판매를 다변화 하는 전략을 추진하여 질적, 양적 성장을 추구하고 있습니다.
타이어보강재는 HYOSUNG USA (35%),Hyosung Lux SA (13%), Hyosung DongNai(9%) 등스판덱스는 Hyosung DongNai(18%), Hyosung International Trade Jiaxing (30%) 등
-

Hyosung Quang Nam Co., Ltd
회사의 판매경로는직수출 (57%) 및내수직판 (43%)으로구분되어 있습니다.
타이어보강재는 직판으로 한국타이어, Toyoda Gosei 등 유수한 타이어제조업체에 제품을 공급하고 있으며, 글로벌 네트워크와의 긴밀한 공조로 생산제품의 수출 증대를추진하고 있습니다.

HYOSUNG VIETNAM(23%), Hyosung DongNai(17%),
에이치에스효성첨단소재(14%), HANKOOK TIRE MAGYARORSZAG(9%) 등

-

Hyosung Chemical Fiber(Jiaxing) Co., Ltd.
내수 직판 및 직수출,LOCAL 수출로 구분되어있습니다.
절강성,강소성 등 중국 섬유 업계 주요 밀착지인 화동,화북 지역에서 지리적인 우세 및 제품 품질 우월성을 이용해 직판 업체를 공고히 하고 있으며, 주요 생산품목인 타이어코드를 현재 중국에 진출한 세계 유명브랜드인 한국타이어, 금호타이어, 미세린등에 안정적으로 공급함과 동시에 중국 LOCAL 타이어 업체의 65%에 안정적으로 공급하고 있습니다. 향후 모든 중국 LOCAL 업체에 공급 및판매량 확대를 추진하고 있습니다.
효성 화학(13%), 한국타이어(4%) 등
-

Hyosung Steel Cord (Qingdao)Co., Ltd.
S/C는 직수출(44%),내수판매(56%)로구분되어 있습니다.
효성 청도는 지금까지 한국타이어,금호타이어 등 중국에진출해 있는 한국계 외자기업 및 산동성 인근의 LOCAL 기업위주의 판매를 진행해왔으며, 향후 판매량 확대를 위하여 중국내에서도 한국타이어, 금호타이어 등 한국계 외자기업 외에 수익성이 상대적으로 양호한 중국 진출 외자기업 고객을 신규 발굴하고, LOCAL기업에게는 수익성이 양호한 특화규격 판매 확대를 도모하고 있습니다.
한국타이어(중국) (24%), 넥센타이어(21%), 한국타이어(헝가리) (1%) 등
-

Hyosung Luxembourg S.A
유럽의 고객들에게 직접 판매를 하고 있음
당사에서 제조 공급하는 섬유 타이어코드지는 로컬 제조공급으로의 빠른 대응 능력을 바탕으로 주 고객인 굿이어에 안정적 물량을 공급하고 있으며, 추가로 콘티넨탈 등 로컬 제조 공급을 필요로하는 타 고객들에게 물량을 확대하고 있음.본사 및 베트남법인으로부터 완제품을 수입하여 판매하는 섬유 타이어코드지, 스틸코드, 탄소섬유 및 아라미드 원사는 현지에서 안정적인 물류 공급 및 문제 발생시 빠른 현지 대응 및 본사와 협력을 통한 고객 만족으로 판매량을 확대해가고 있음.
굿이어(40%), 미쉐린(14%), 컨티넨털(15%) 등
-

Global Safety Textiles GmbH
고객사에직접 납품(100%)
유럽의 Major 에어백 원단, 쿠션 메이커로서 주요 에어백모듈업체의 유럽 지역의 공장에 원단, 쿠션 제품을 공급하고 있습니다. 오랜 업력을 바탕으로 주요 모듈업체인 Autoliv, ZF, JSS 등과 긴밀한 관계를 맺고 있으며, 특히 ZF향 매출 비중이 높습니다. 주요 모듈업체는 글로벌 구매 조직을 보유하고 있기 때문에 회사도 글로벌네트워크와의 긴밀한 공조체제를 갖추고 있습니다.
ZF (63%) 등
-

GST Global GmbH
Holding Company
-
-
-

GST Automotive Safety(Changshu) Co., Ltd.
고객사에직접 납품 (100%)
에어백 원단, 쿠션 메이커로서 에어백 모듈업체에 제품을 공급하고 있습니다. 고객의 수가 한정되어 있기 때문에 OEM방식을 통해 판매하고 있습니다.
ZF (41%), Autoliv (23%) 등
-

GST Safety Textile RO S.R.L
고객사에직접 납품 (100%)
유럽의 Major 에어백 원단, 쿠션 메이커로서 주요 에어백모듈업체의 유럽 지역의 공장에 원단, 쿠션 제품을 공급하고 있습니다. 오랜 업력을 바탕으로 주요 모듈업체인 Autoliv, ZF, JSS 등과 긴밀한 관계를 맺고 있으며, 특히 ZF향 매출 비중이 높습니다. 주요 모듈업체는 글로벌 구매 조직을 보유하고 있기 때문에 회사도 글로벌네트워크와의 긴밀한 공조체제를 갖추고 있습니다.
ZF (62%), JSS (17%) 등
-

Hyosung Carbon Materials(Jiangsu) Co., Ltd.
중국내수 판매
중국내 고압용기, 스포츠, 일반산업용 등 수요처를 중심으로 기존 고객과 신규 고객 발굴을 통해 판매확대 도모
다카모토 탄소섬유(44%), 광저우 카본(29%) 등
-

다. 수주상황보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

[지배회사의 내용]

지배회사는 영업활동과 관련된 시장위험, 신용위험, 유동성 위험, 자본위험 등을 최소화하기 위한 재무관리정책을 실시하고 있습니다. 지배회사는 각각의 위험 요인에 대해 관리/감독하기 위한 재무위험 관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무적 Risk관리는 재무실이 주관하고 있으며 본사 내 사업부 및 해외 종속회사와의 유기적인 협력을 통해 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 재무실에서 수출입 및 외환관리 업무를 담당하고 있고, 시장위험의 예측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적분석을 통하여 위험관리를 하고 있습니다. 또한, 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장정보를 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다.지배회사는 수출로 인한 외화수금이 원자재수입에 의한 외화 지출보다 많은 외화현금흐름을 가지고 있으며 환율하락에 따른 환차손 위험을 가지고 있습니다. 지배회사는 외환포지션에 따른 환위험을 최소화 하기 위하여 수출대금과 수입결제 자금을 통화별, 만기별로 일치시키는 매칭(Matching), 급격한 환율변동이 있을 경우 자금결제시기를 당기거나 늦추는 리딩(Leading) 및 래깅(Lagging), 동일 거래가 반복되는 업체에는 차액만 결제하여 정리하는 상계(Netting), 환율변동 흐름 및 예측에 따라 결제통화를 조정하는 결제통화조정 전략, 환율변동에 따른 수출입 가격조정 등의 대내적 관리 기법을 주로 이용하고 있으며 그외 선물환과 환변동 보험 등의 파생상품 거래를이용한 대외적인 전략 등을 사용하고 있습니다.지배회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험

(1) 환율변동위험지배회사는 글로벌 수출입활동으로 인하여 장부통화와 다른 외화의 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인한 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다. 영업활동에서 발생하는 환위험을 최소화하기위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 장부 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. 지배회사의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의,측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 포함하고 있습니다.

(2) 주가변동위험

지배회사는 경영참여, 단순투자 목적으로 타법인의 상장 및 비상장주식에 투자하고 있는 바, 증권시장 및 주가등락에 따라 순자산이 변동될 수 있습니다. 보다 자세한 사항은 'Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항 2.타법인출자 현황'을 참조하시기 바랍니다.(3) 이자율변동위험

이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 지배회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부차입금에서 비롯되며, 지배회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

다. 유동성위험

대규모 투자가 많은 지배회사의 사업 특성상 적절한 유동성 확보는 매우 중요한 재무관리 정책 중의 하나입니다. 지배회사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 실시하고 있습니다. 지배 회사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있고 적정한 예금 확보를 통하여 긴급한 자금을 보충하고 있습니다. 또한, 유동성위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보 하고 있으며, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

[주요종속회사의 내용]

주요종속회사
주요시장위험
위험관리정책
위험관리조직
비고

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
당사의 원재료 비중이 높음에 따라 원재료가격 변동시 원가에 미치는 영향이 큽니다.
원재료 가격 변화에 대한 정보를 수시로 수집하며,공급처의 다변화를 통해 가격변동 risk를 완화시키고자 하며, 회계통화를 기존 베트남동에서 달러로 전환함으로써 베트남동 절하에 따른 환차 risk를 최소화하고 있습니다.
본사 재무실과 당 법인 관리본부 내에서 구매 및 외화관리를 하고 있으며, 현지 관련기관들에서 제공하는 시장정보를 통해 시장위험에 대한 예측,관리,분석,보고 등의업무를 수행하고 있습니다.
-

Hyosung Quang Nam Co.,Ltd
당사의 원재료 비중이 높음에 따라 원재료가격 변동시 원가에 미치는 영향이 큽니다
원재료 가격 변화에 대한 정보를 수시로 수집하며,공급처의 다변화를 통해 가격변동 risk를 완화시키고자 하며, 회계통화를 기존 베트남동에서 달러로 전환함으로써 베트남동 절하에 따른 환차 risk를 최소화하고 있습니다.
본사 재무실과 당 법인 관리본부 내에서 구매 및 외화관리를 하고 있으며, 현지 관련기관들에서 제공하는 시장정보를 통해 시장위험에 대한 예측,관리,분석,보고 등의 업무를 수행하고 있습니다.
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Hyosung Chemical Fiber(Jiaxing) Co., Ltd.
당사는 외화수금이 외화지출대비 많은 외화 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손 위험을 가지고있으며, 시장금리의 급격한 변동으로인한 지급이자의 불확실성 위험에 노출되어 있습니다.
당사는 환율의 급격한 변동이 있을 경우를 대비하여자금 결제시기를 탄력적으로 운영하여 환변동 위험에 대처하고 있으며, 환율변동 흐름 및 예측에따라 결제 통화를 조정하는 이중전략을 사용하고 있습니다.
외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고있습니다.
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Hyosung Steel Cord(Qingdao) Co., Ltd.
내수 판매분중 한국타이어와 같은 외자기업이외의 중국 LOCAL 기업으로의 판매분에 대한 여신기일이 길며, 여신기일에 대한 약정이 엄수되지 않는 위험에 노출되어 있습니다.
매분기 주요 거래기업의 손익실적을 입수하여 판매여부 및 여신 축소 여부를 결정하고 있습니다.
현재 영업팀에서 고객의 신용상태에 대한정기적인 점검 및 동향파악을 통하여Risk 감소를 도모하고 있습니다.
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Hyosung Luxembourg S.A.
전체 매입, 매출이 유로화 거래로환율 등락에 따른 환차 risk는 없으며, 총 차입금 역시 전액 유로화 기준으로 환차 위험은 없으나 시장금리 변화에 따른 지급이자의 불확실성은 내재하고 있습니다.
복수의 차입 및 팩토링(매출채권매각) 공급 업체를 선정, 운영하여 시장금리 등 변화 시 선택적으로 유리한 조건으로 자금 운용하고 있으며, 금리 등 조건 경쟁을 통해 재계약시 지속 개선하고 있습니다.
법인장 및 Accounting Team에서 자금운용처 비교 및 자금 필요현황을 수시 점검하여 최적의 조건으로 관리하고 있습니다
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Global Safety TextilesGmbH
당사는 제조업체로 대부분의 현금흐름이 Euro로 이뤄지고 있습니다. 따라서 가장 주요한 시장위험은 원재료매입가격의 변동입니다.
통상적으로 원재료 매입액의 변동분을 고객에게 이전하는 방식을 통해 risk를 최소화해 왔습니다. 역사적으로 볼때 이러한 위험관리정책을 통해 큰 어려움을 겪지는 않았지만, 가끔 시장상황에 따라 일시적으로 어려운 경우는 있었습니다.
외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다.
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GST Global GmbH
Holding Company로서 특별한 시장 위험은 없습니다.
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GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd.
당사는 제조업체로 대부분의 현금흐름이 CNY로 이뤄지고 있습니다. 따라서 가장 주요한 시장위험은 원재료매입가격의 변동입니다.
통상적으로 원재료 매입액의 변동분을 고객에게 이전하는 방식을 통해 risk를 최소화해 왔습니다. 역사적으로 볼때 이러한 위험관리정책을 통해 큰 어려움을 겪지는 않았지만, 가끔 시장상황에 따라 일시적으로 어려운 경우는 있었습니다.
외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다.
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GST Safety TextileRO S.R.L
당사는 제조업체로 대부분의 현금흐름이 RON으로 이뤄지고 있습니다. 따라서 가장 주요한 시장위험은 원재료매입가격의 변동입니다..
통상적으로 원재료 매입액의 변동분을 고객에게 이전하는 방식을 통해 risk를 최소화해 왔습니다. 역사적으로 볼때 이러한 위험관리정책을 통해 큰 어려움을 겪지는 않았지만, 가끔 시장상황에 따라 일시적으로 어려운 경우는 있었습니다.
외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다.
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Hyosung Carbon Materials(Jiangsu) Co., Ltd.
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라. 파생상품 계약 현황

[지배회사의 내용]
가. 파생상품 계약 현황

지배회사는 2024년 9월말 현재 외화차입금 등의 환율변동위험을 회피하기 위한 34건의 선물환계약을 체결하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 파생상품 평가손익을 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다. 당분기말 지배회사가 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다.

(1) 선물환

(단위:천USD)

파생상품 종류
계약조건
가중평균 약정환율(원)
가중평균 만기일
미결제약정 계약금액(천 현지통화)

선물환(USD)
매입
1,321.78
2024-12-18
13,102

나. 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황

당분기중(24.1~9월) 지배회사의 파생상품계약으로 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

파생상품 종류
파생상품 거래손익
파생상품 평가손익

거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

선물환
1,301
691
20
119

통화스왑
2,766
-
-
-

합계
4,067
691
20
119

[주요종속회사의 내용]
가. 파생상품 계약 현황
주요종속회사 중
Hyosung Quang Nam Co., Ltd
는 2024년 9월말 현재 외화 미지급금의환율변동위험을 회피하기 위한 1건의 선물환계약을 체결하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 파생상품 평가손익을 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다. 당분기말 주요종속사가 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다.

(1) 선물환

(단위:천JPY

파생상품 종류
계약조건
가중평균 약정환율(달러)
가중평균 만기일
미결제약정 계약금액(천 현지통화)

선물환(JPY)
매입
139.55
2025-03-14
194,400

Hyosung Quang Nam Co., Ltd
의 기능통화는 USD입니다.

나. 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황
당분기중(24.1~9월) 지배회사의 파생상품계약으로 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

파생상품 종류
파생상품 거래손익
파생상품 평가손익

거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

선물환
-
-
-
6

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약 현황[지배회사의 내용]지배회사의 경영상의 주요계약은 'Ⅰ.회사의 개요 2.회사의 연혁 사. 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용', 'Ⅵ.이사회등 회사의 기관에 관한 사항 1.이사회에 관한 사항 나.이사회 중요의결사항 및 사외이사 참석현황' 및 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.
[주요종속회사의 내용]해당사항 없습니다.
나. 연구개발활동

[지배회사의 내용]

(1) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

구분
제7기 3분기(2024년 1월~9월)
제6기(2023년 1월~12월)
제5기(2022년 1월~12월)
비고

연구개발비용
23,767
32,566
34,019
-

(정부보조금)
(29)
(60)
(88)
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.95%
1.02%
0.89%
-

※ 연구개발비용은 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.※ 연구개발비용은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다.

(2) 연구개발 담당조직당사의 연구개발활동은 (주)효성의 효성기술원에 위탁하여 연구용역을 제공받고 있는 부분과 타이어보강재 생산 기술 및 제품 개발을 위해 자체 설립된 강선연구소 부분을 통해 이루어지고 있습니다.

효성기술원((주)효성)
섬유연구 Group

기능성재료연구 Group

강선연구소(에이치에스효성첨단소재(주))
강선연구 1팀, 2팀

(3) 연구개발실적

연구조직
연구과제
연구성과
제품명

섬유연구Group
산업용사차별화 원사
- 고강도 및 고모듈러스 Tire Cord 차별화 제품 개발- 내열접착력 향상 타이어코드 열처리 Dip Recipe 개발- Seat belt용 원착사 개발- Seat belt 원사 강력 이용률 및 multi-end 품질 개선- Geo Textile용 High Modulus 원사 개발- Geo Textile용 형태안정성 개선 원사 개발- PET airbag용 원사 개발- 재봉사 차별화 기술 개발- PET 발수사 개발- DWML(Deep Water Mooring Line) 원사 개발- NY66 ATY 원사 개발- PET 고강력 중공사 개발- Aramid 細 denier 원사 제조 기술 개발- Aramid 원착사 개발- Aramid 방탄 Solution 개발- Mechanical Recycle PET 재봉사 개발- Recycle PET 적용 친환경 타이어코드 개발- 심해 Cable/Hose용 Aramid 원사 개발- 친환경 Airbag 및 Seat belt 원사 개발
HSPHiTenALKEX

기능성재료연구Group
탄소섬유
- 고강도 중탄성 탄소섬유 개발- 탄소섬유 범용 Prepreg 개발- 탄소섬유 S-grade 개발- 탄소섬유용 Epoxy계 Sizing제 개발- 압력용기용 CF 개발- 48K 라지토우 개발- 해양레저용 프리프레그 개발- 고내열 프리프레그 개발- 탄소섬유 고인성 프리프레그 개발- 세섬도 중탄성 탄소섬유- 초고강도 탄소섬유- Towpreg개발- 430GPa급 고탄성 탄소섬유 개발
Tansome

강선연구소
타이어보강재
- Brassing 열처리 기술 최적화 및 고강도 규격 신선가공 기술 개발- 친환경 Steel Cord 개발- 고강도 Steel Cord 신규격 개발- 전기자동차용 UT강도 Steel Cord 신규격 개발- 트럭버스 타이어 경량화&내구 향상용 1+5 UT 차별화 독자규격 개발
-

[주요종속회사의 내용]
해당사항 없습니다.

7. 기타 참고사항

가. 회사의 상표 및 고객관리 정책
당사는 오랜 역사를 통해 취득한 사업 노하우와 업계 선두의 기술력을 바탕으로 산업자재 부문의 탄섬, ALKEX등 다수의 브랜드를 보유하고 있으며, 이러한 브랜드를 사용함으로써 기업 이미지 제고 뿐만 아니라 글로벌 기업으로의 입지를 굳건히 해나가고 있습니다
.
나. 지적재산권 보유 현황

[지배회사의 내용]작성기준일(2024.9.30) 현재 당사가 보유하고 있는 지적재산권은 총 386개이며,최근 3사업연도(2022년~2024년)에 취득한 지적재산권은 아래와 같습니다.

사업부문
종류
근거법령
상용화여부
계

상용화
개발완료

산업자재
산업용 원사 등
특허법
12
0
12

사업부문
종류
취득일
내용
근거법령
소요인력
상용화여부

산업자재
섬유 T/C
2024-07-09
내피로도가 우수한 하이브리드 딥코드 및 이를 적용한 래디얼 공기입 타이어
특허법
3명
상용화

섬유 T/C
2024-06-03
내열성이 우수한 폴리에스터 타이어 코드 및 그를 포함하는 타이어
특허법
3명
상용화

섬유 T/C
2024-06-03
내열성이 우수한 폴리에스터 타이어 코드 및 그를 포함하는 타이어
특허법
3명
상용화

탄소섬유
2024-05-09
폴리아크릴로니트릴계 내염화 섬유, 탄소섬유 및 그의 제조방법
특허법
3명
상용화

인테리어
2023-12-27
폴리에틸렌테레프탈레이트 벌키 연속 필라멘트를 포함하는 자동차용 터프티드 카페트
특허법
2명
상용화

인테리어
2023-12-05
폴리에틸렌테레프탈레이트 벌키 연속 필라멘트를 포함하는 자동차용 터프티드 카페트
특허법
1명
상용화

섬유 T/C
2023-11-13
공기압 타이어용 코드지
특허법
3명
상용화

섬유 T/C
2023-11-07
폴리에스터 타이어코드와 이를 이용한 레이디얼 타이어
특허법
3명
상용화

섬유 T/C
2023-08-30
고탄성 나일론 코드 및 이의 제조방법
특허법
3명
상용화

섬유 T/C
2022-04-12
캡플라이 코드 직물 및 이의 제조방법
특허법
3명
상용화

섬유 T/C
2022-03-03
내열성이 우수한 폴리에틸렌테레프탈레이트 타이어 코드
특허법
4명
상용화

섬유 T/C
2022-02-07
나일론 66 고강력 섬유 제조방법
특허법
2명
상용화

[주요종속회사의 내용]

주요종속회사
회사의 상표 및 고객관리 정책
지적재산권 보유현황
비고

Global SafetyTextiles GmbH
GST Safety Textiles GmbH는 오랜 기간 동안 축적된 사업의 경험과 제품력을기반으로 에어백용 원단에 관한 우수한 품질을 인정받고 있습니다. 특히 전방사업자에 대한 Captive 판매없이 탁월한 Quality와 고객관리를 통해 유럽 내부는물론 global 기업이미지 제고에 큰 역할을 하고 있습니다.

GST Safety Textiles GmbH은 69건의 지적재산권(
등록 특허 54건, 출원중인 특허 15건)을 보유하고 있습니다.

-

다. 사업부문별 현황당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조 공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 3개의 사업부문(산업자재, 섬유, 기타)을 중심으로 사업의 개요를 작성하였습니다.(1) 산업자재 부문[산업의 특성]산업용 섬유는 자동차용, 토목건축용, 농업용, 공업용, 운송용, 포장용, 스포츠용 등 의류산업을 제외한 전 산업에서 다양한 용도로 사용되고 있으며, 고객들의 경량화, 고기능화, 고급화 요구에 따라 소재 및 신제품 개발을 통해 사업 영역이 지속 확대되고 있습니다. 이에 따라 제품 개발을 위한 지속적인 R&D 투자가 필요하며, 제품을 납품하기 위해 고객에게 Approval을 받아야 하는 과정이 있어 진입장벽이 높은 산업입니다.
[산업의 성장성]당사의 주요 제품이자 뛰어난 품질을 바탕으로 세계 시장을 이끌고 있는 폴리에스터 타이어코드 및 Seatbelt용 원사, Airbag용 원단과 자동차용 카페트 사업은 자동차 시장의 성장과 더불어 동반 성장이 예상됩니다. 이외에도 아라미드, 탄소섬유와 같은 High tech. 신소재 제품의 개발 및 사업화를 통해 지속 성장이 예상됩니다.

[경기변동의 특성]당사는 자동차와 연관된 제품을 다수 생산하고 있어, 경제 상황에 따른 자동차 수요의 변화가 사업에 영향을 줄 수 있습니다. 하지만 전 세계적으로 고루 분포된 매출 비중과 장기공급계약으로 진행되고 있는 사업의 특성상, 자동차 수요 변화로 인한 단기적인 영향은 크지 않습니다.[시장여건]주요 목표시장은 자동차 산업으로 타이어보강재의 경우 Global 타이어 제조업체가, Seatbelt용 원사와 Airbag용 원사 및 원단의 경우 주요 Global tier 1 부품업체가, 자동차용 카페트 사업은 Global tier 1 성형업체 및 Global 자동차 제조업체가 주요 고객입니다. 각 부품의 품질이 탑승자의 생명과 직결되는 자동차 산업의 특성상 제품 개발 단계에서부터 고객사와 공동개발 등 협력관계를 유지하고 있으며, 이후에도 긴밀한 협조체제 하에 제조, 판매하고 있으므로 상대적으로 안정적인 판매가 이루어져 수요에 대한 변동요인은 많지 않습니다.[경쟁우위요소]당사는 타이어보강재, 각종 산업용 원사, 상업용/자동차용 카페트 등을 종합 제조할 수 있는 생산규모와 기술력을 갖추었으며, 지속적인 해외생산 거점의 확대로 해외의 고객들에게 안정적인 납품 및 경쟁력 있는 가격의 제품을 제공할 수 있습니다. 당사는 업계의 선두주자로서 산업용 원사의 경량화, 고기능화, 다양화에 앞장 서고 있을 뿐 아니라, 탄소섬유 등 신규제품 개발을 적극적으로 추진하여 변화하는 산업용 원사시장을 이끌어나가고 있습니다.(2) 섬유 부문섬유 부문은 스판덱스, 폴리에스터원사 등으로 구성되어 있습니다.

[산업의 특성]스판덱스는 섬유 산업의 반도체로 불릴 정도로 화학섬유 업계에서 높은 부가가치를 자랑하는 품목입니다. 수영복, 스타킹, 여성 속옷 등 신축을 요구하는 의류에 사용되며 지속적인 탄력의 유지 등을 위해 높은 기술을 요구하는 진입장벽이 높은 산업입니다. 폴리에스터 산업은 다른 산업에 비해 신규 진입이 용이하여 경쟁이 심한 특징이 있으나, 당사는 지속적인 고부가가치 차별화제품 개발을 통해 경쟁우위를 확보하고 있습니다.[산업의 성장성]의류산업의 성장과 함께 폴리에스터 수요는 지속적으로 증가하고 있으며, 신축성 원단 수요의 증가 추세에 따라 향후 스판덱스의 수요 역시 꾸준한 증가가 예상되고 있습니다.[경기변동의 특성]시황 변화에 따른 수요의 변화는 있으나 섬유 산업은 장기적으로 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다.[시장여건]섬유 산업은 중간재를 생산/공급하는 산업으로서 공급 안정성, 품질, 고객과의 관계가 매우 중요한 시장 특성을 가지고 있습니다.[경쟁우위요소]경쟁력을 좌우하는 요인은 공급 안정성, 품질, 서비스(A/S, T/S 등)이며, 특히 스판덱스의 Creora는 시장을 Leading하는 Global M/S 1위 브랜드로서의 지위를 유지하고 있으며, 해외 Site의 지속적인 증설, R&D활동, Sales Channel 구축을 통하여 이를 확고히 하고자 노력하고 있습니다. 또한 폴리에스터 부분은 고객의 요구에 맞는 고부가 가치 차별화 제품을 지속 개발, 판매함으로써 경쟁 우위를 확보하고 있습니다.

(3) 기타 부문기타 부문은 나일론필름 등으로 구성되어 있습니다.[산업의 특성]나일론 필름은 산소투과도가 낮고 우수한 내열성, 내한성, 내핀홀성의 특징을 지니고있어 식품 및 의약품을 장기 보관하기에 적합한 필름이며, 전방산업의 시장 상황 및 기술발전의 영향을 받고 있습니다.[산업의 성장성]중국내 1인 가구의 증가에 따라 가정간편식(HMR) 수요가 증가하고, 고령화에 따른 의약품 포장 솔루션에 대한 요구가 높아지고 있으며, 전기자동차 등 모빌리티 및 가전IT용 등 2차전지 셀파우치 시장 성장 등으로 향후 지속 성장이 예상되는 산업입니다.[경기변동의 특성]중간재로 사용되는 제품의 특성상 식음료, 의약품, 2차전지 등 전방산업의 경기변동에 영향을 받습니다.[시장여건]당사는 중국 내 주요 나일론 필름 생산자로써, 품질/기술력 향상을 통해 원가 경쟁력을 확보하고 소비자 요구에 맞는 제품 개발을 진행하여 중국 내 판매를 지속 확대하고 있습니다.[경쟁우위요소]중국 시장의 오랜 경험을 통한 영업력 및 생산 기술 축적을 바탕으로 안정적인 품질을 유지하고 있으며, 지속적인 연구 개발을 통한 다양한 제품군 공급으로 소비자 요구를 만족시키고 있습니다.지배회사 및 주요종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

사업부문
법인명
주요 재화 및 용역
주요 고객
사업의 내용
비고

산업자재
에이치에스효성첨단소재㈜
타이어코드, 산업용원사, 카페트, 탄소섬유, 아라미드 등
한국타이어금호타이어 등
타이어코드 및 산업용 원사, 탄소섬유, 아라미드 등 제조 및 판매
-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
타이어코드, 스틸코드 등
굿이어, 미쉐린 등
타이어코드, 스틸코드 제조 및 판매,
-

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.
스틸코드, 카매트
한국타이어(중국),금호타이어(중국) 등
스틸코드, 카매트 제조 및 판매
-

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
타이어코드,산업용원사 등
한국타이어(중국),금호타이어(중국),jinda, shenda 등
타이어코드, 산업용원사 제조 및 판매
-

Global Safety Textiles GmbH
에어백 원단 및 쿠션
TRW, Autoliv, KSS 등
에어백 원단 제조 및 판매,에어백 쿠션 판매
-

GST Global GmbH
지주회사
-
에어백 원단/쿠션 제조 및판매 회사 지분 Holding Company
-

GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd
에어백 원단 및 쿠션
TRW, Autoliv, KSS 등
에어백 원단 제조 및 판매,에어백 쿠션 판매
-

GST Safety Textiles RO S.R.L.
에어백 원단 및 쿠션
TRW, Autoliv, KSS 등
에어백 원단 제조 및 판매,에어백 쿠션 판매
-

Hyosung Luxembourg S.A
타이어코드
굿이어, 미쉐린 등
타이어코드 제조 및 판매
-

Hyosung Quang Nam Co., Ltd
타이어코드, 에어백 등
Hyundai, Toyoda Gosei
타이어코드, 에어백 제조 및 판매,
-

Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.
탄소섬유
광저우 카본 등
탄소섬유 제조 및 판매
-

섬유
Hyosung Vietnam Co., Ltd
스판덱스
Sunray macao 등
스판덱스 제조 및 판매
-

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
폴리에스터원사
huachun, shuhua 등
폴리에스터 원사 제조 및 판매
-

기타
Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
나일론필름
yongshen yongxin 등
필름 제조 및 판매
-

라. 사업부문별 요약 재무현황

(제7기 3분기 2024년 1월~9월)
(단위 : 백만원)

구분
산업자재
섬유
기타
연결조정
합계

매출액
2,539,959
274,494
93,954
(401,644)
2,506,763

영업손익
167,653
13,626
(12,679)
5,128
173,728

자산
3,544,956
245,573
141,631
(689,777)
3,242,383

부채
2,332,187
151,181
60,577
(86,628)
2,457,317

(제6기 2023년 1월~12월)
(단위 : 백만원)

구분
산업자재
섬유
기타
연결조정
합계

매출액
3,166,450
360,305
133,965
(458,389)
3,202,331

영업손익
162,861
113
(3,934)
13,334
172,374

자산
3,284,540
265,973
113,753
(629,864)
3,034,402

부채
2,108,162
194,884
40,883
(59,621)
2,284,308

(제5기 2022년 1월~12월)
(단위 : 백만원)

구분
산업자재
섬유
기타
연결조정
합계

매출액
3,794,214
519,759
163,738
(636,338)
3,841,373

영업손익
310,494
2,390
11,258
(9,072)
315,070

자산
3,168,552
264,335
122,371
(620,545)
2,934,713

부채
2,101,188
134,109
39,921
(140,062)
2,135,156

※ 공통 판매비/관리비 및 자산의 합리적 배부기준1) 공통 판매비와 관리비의 경우 지배회사는 내부적인 배부기준(매출액비, 인원비 등)에 의거 적절히 배부하고 있고, 종속회사의 경우 각 법인별 배부 기준에 따라 나누고 있습니다.2) 공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산 등)은 해 당부서에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 내부적인 기준에 따라 사업부문별로 배부하고 있습니다.

마. 신규사업의 내용과 전망최근 3사업연도의 지배회사 및 종속회사의 신규사업의 내용과 전망은 다음과 같습니다.[지배회사의 내용]'Ⅰ.회사의개요 2.회사의연혁 사.그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용, 'Ⅵ.이사회등 회사의 기관에 관한 사항 1.이사회에 관한 사항 나.이사회 중요의결사항 및 사외이사 참석현황'을 참고하시기 바랍니다.[주요종속회사의 내용]최근 3사업연도 중 주요종속회사의 신규사업 내용은 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 원)

구분
제7기 3분기(2024년 9월말)
제6기(2023년 12월말)
제5기(2022년 12월말)

[유동자산]
1,279,050,794,724
1,185,155,418,778
1,331,264,107,697

현금 및 현금성자산
20,809,380,134
20,339,105,501
23,868,859,988

매출채권 및 기타채권
635,407,596,974
590,092,060,846
592,665,169,163

재고자산
569,593,825,952
506,522,833,529
652,295,276,793

기타
53,239,991,664
68,201,418,902
62,434,801,753

[매각예정비유동자산]
7,210,318,754
7,056,002,297
11,000,000

[비유동자산]
1,956,122,144,574
1,842,191,170,503
1,603,438,370,297

장기매출채권 및 기타채권
1,968,084,480
5,924,462,665
4,905,400,246

유형자산
1,674,158,343,796
1,572,396,441,638
1,344,551,183,493

투자부동산
150,503,486,432
151,722,440,645
153,517,468,155

무형자산
30,823,856,810
30,538,560,830
32,738,347,245

기타
98,668,373,056
81,609,264,725
67,725,971,158

자산총계
3,242,383,258,052
3,034,402,591,578
2,934,713,477,994

[유동부채]
1,977,203,684,491
1,751,303,370,700
1,624,968,272,446

매입채무 및 기타채무
546,026,810,884
502,031,099,448
417,067,810,077

차입금
1,399,651,845,913
1,225,894,716,595
1,143,824,632,225

기타
31,525,027,694
23,377,554,657
64,075,830,144

[비유동부채]
480,113,191,002
533,004,637,271
510,187,695,843

장기매입채무 및 기타채무
6,056,466,822
6,767,397,178
6,430,951,272

장기차입금
461,618,675,235
513,297,534,615
487,012,327,353

기타
12,438,048,945
12,939,705,478
16,744,417,218

부채총계
2,457,316,875,493
2,284,308,007,971
2,135,155,968,289

[자본금]
22,399,740,000
22,399,740,000
22,399,740,000

[주식발행초과금]
428,409,839,784
428,409,839,784
428,409,839,784

[이익잉여금(결손금)]
206,480,589,747
204,403,270,328
236,053,869,558

[기타자본구성요소]
34,416,959,357
22,450,593,273
20,608,344,510

[비지배지분(소수주주지분)]
93,359,253,671
72,431,140,222
92,085,715,853

자본총계
785,066,382,559
750,094,583,607
799,557,509,705

2024년 1~9월
2023년 1~12월
2022년 1~12월

매출액
2,506,762,899,550
3,202,331,179,495
3,841,372,825,700

매출총이익
308,052,024,838
360,592,295,654
522,012,226,328

영업이익
173,727,682,179
172,374,384,077
315,070,313,327

법인세비용차감전이익(손실)
93,139,268,253
73,339,816,508
213,162,004,331

계속영업이익(손실)
54,349,505,007
47,255,354,037
160,238,371,318

중단영업이익(손실)
-
-
-

총당기순이익(손실)
54,349,505,007
47,255,354,037
160,238,371,318

지배기업의 소유주에 귀속될당기순이익(손실)
34,750,790,001
35,551,933,087
125,340,084,777

기본주당순이익(손실)
7,778
7,957
28,053

연결에 포함된 회사수
16사
16사
15사

※ 연결에 포함된 회사수는 에이치에스효성첨단소재(주)가 포함된 숫자입니다.※ 요약연결재무정보는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.※ 상기 기본주당순이익은 연결재무제표상 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 연결그룹이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가 중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

나. 요약재무정보(별도재무제표 기준)

(단위 : 원)

구 분
제7기 3분기(2024년 9월말)
제6기(2023년 12월말)
제5기(2022년 12월말)

[유동자산]
179,801,709,732
152,497,893,515
249,737,817,116

현금 및 현금성자산
1,592,276,721
1,446,701,272
3,510,700,990

매출채권 및 기타채권
61,530,150,560
55,691,153,835
123,141,158,210

재고자산
108,074,605,186
80,010,647,744
104,259,246,568

기타
8,604,677,265
15,349,390,664
18,826,711,348

[매각예정비유동자산]
1,988,661,554
2,714,078,226
11,000,000

[비유동자산]
1,344,905,305,586
1,287,112,761,642
1,104,902,968,823

장기매출채권 및 기타채권
1,199,814,693
3,707,472,599
3,159,763,272

유형자산
573,432,643,874
545,609,659,290
477,113,997,211

투자부동산
147,633,649,551
148,911,985,088
150,616,432,468

무형자산
13,647,743,765
12,400,061,822
12,190,595,671

종속기업 및 관계기업투자
574,291,924,071
544,733,674,071
447,677,424,071

기타
34,699,529,632
31,749,908,772
14,144,756,130

자산총계
1,526,695,676,872
1,442,324,733,383
1,354,651,785,939

[유동부채]
473,144,886,836
430,343,822,101
322,742,847,945

매입채무 및 기타채무
167,224,198,164
187,616,801,832
106,702,324,355

차입금
299,884,202,655
228,860,620,561
173,098,641,591

기타유동부채
6,036,486,017
13,866,399,708
42,941,881,999

[비유동부채]
220,905,935,764
183,662,831,245
294,078,724,849

장기매입채무 및 기타채무
5,016,929,327
6,050,837,132
5,967,385,868

장기차입금
206,274,283,961
165,624,510,152
270,520,735,653

기타비유동부채
9,614,722,476
11,987,483,961
17,590,603,328

부채총계
694,050,822,600
614,006,653,346
616,821,572,794

[자본금]
22,399,740,000
22,399,740,000
22,399,740,000

[주식발행초과금]
428,409,839,784
428,409,839,784
428,409,839,784

[이익잉여금(결손금)]
384,292,116,912
380,809,070,790
288,937,077,977

[기타자본구성요소]
(2,456,842,424)
(3,300,570,537)
(1,916,444,616)

자본총계
832,644,854,272
828,318,080,037
737,830,213,145

종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

2024년 1~9월
2023년 1~12월
2022년 1~12월

매출액
462,907,465,480
662,027,641,519
858,081,180,640

매출총이익
110,480,630,882
159,893,108,408
166,309,219,267

영업이익
61,880,731,719
104,176,222,422
96,465,703,165

법인세비용차감전이익(손실)
45,517,582,641
173,161,901,097
259,022,901,270

당기순이익(손실)
36,156,516,704
159,074,525,131
212,549,125,547

총포괄이익(손실)
33,368,917,235
157,508,196,892
220,613,451,218

주당순이익(손실)
8,092
35,603
47,571

※ 요약재무정보는 K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.※ 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있 으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거 회 계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당 기손익으로 인식하고 있습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 7 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 6 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 7 기 3분기말
제 6 기말

자산

유동자산
1,279,050,794,724
1,185,155,418,778

현금및현금성자산
20,809,380,134
20,339,105,501

매출채권 및 기타채권
635,407,596,974
590,092,060,846

기타금융자산
14,073,115,053
15,837,982,156

당기법인세자산
3,822,478,406
6,382,798,537

기타유동자산
35,344,398,205
45,980,638,209

재고자산
569,593,825,952
506,522,833,529

매각예정비유동자산
7,210,318,754
7,056,002,297

비유동자산
1,956,122,144,574
1,842,191,170,503

장기매출채권 및 기타채권
1,968,084,480
5,924,462,665

유형자산
1,674,158,343,796
1,572,396,441,638

투자부동산
150,503,486,432
151,722,440,645

무형자산
30,823,856,810
30,538,560,830

기타비유동금융자산
35,178,680,213
21,437,633,438

순확정급여자산
1,699,481,732
10,844,024,107

기타비유동자산
32,227,944,979
15,704,804,472

이연법인세자산
29,562,266,132
33,622,802,708

자산총계
3,242,383,258,052
3,034,402,591,578

부채

유동부채
1,977,203,684,491
1,751,303,370,700

매입채무 및 기타채무
546,026,810,884
502,031,099,448

차입금
1,399,651,845,913
1,225,894,716,595

기타금융부채
3,488,744,558
5,423,779,964

당기법인세부채
13,769,387,740
6,181,079,117

기타 유동부채
8,484,510,116
4,571,706,459

충당부채
5,782,385,280
7,200,989,117

비유동부채
480,113,191,002
533,004,637,271

장기매입채무 및 기타채무
6,056,466,822
6,767,397,178

장기차입금
461,618,675,235
513,297,534,615

기타비유동금융부채
1,857,731,180
2,916,561,166

순확정급여부채
1,675,822,154
1,775,982,528

이연법인세부채
8,328,263,515
7,675,355,864

기타 비유동 부채
146,100,118
153,829,246

충당부채
430,131,978
417,976,674

부채총계
2,457,316,875,493
2,284,308,007,971

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
691,707,128,888
677,663,443,385

자본금
22,399,740,000
22,399,740,000

주식발행초과금
428,409,839,784
428,409,839,784

이익잉여금
206,480,589,747
204,403,270,328

기타자본구성요소
34,416,959,357
22,450,593,273

비지배지분
93,359,253,671
72,431,140,222

자본총계
785,066,382,559
750,094,583,607

자본과부채총계
3,242,383,258,052
3,034,402,591,578

2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서

제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 7 기 3분기
제 6 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

매출액
829,449,765,763
2,506,762,899,550
783,313,390,366
2,434,176,647,995

매출원가
737,577,330,105
2,198,710,874,712
709,361,901,633
2,164,087,198,102

매출총이익
91,872,435,658
308,052,024,838
73,951,488,733
270,089,449,893

판매비와관리비
39,345,112,409
110,586,708,079
30,339,723,958
94,072,418,074

연구개발비
8,295,631,548
23,737,634,580
7,957,142,276
24,402,745,771

영업이익
44,231,691,701
173,727,682,179
35,654,622,499
151,614,286,048

기타수익
2,634,187,487
7,906,630,688
1,993,792,474
6,847,029,622

기타비용
5,893,712,018
9,692,708,522
5,745,511,092
14,003,876,192

금융수익
7,998,383,127
23,314,428,859
8,976,732,465
31,701,062,936

금융비용
33,644,079,297
102,116,764,951
34,241,340,923
101,190,838,294

법인세차감전순이익
15,326,471,000
93,139,268,253
6,638,295,423
74,967,664,120

법인세비용
13,041,391,352
38,789,763,246
3,866,084,927
18,314,773,269

당기순이익
2,285,079,648
54,349,505,007
2,772,210,496
56,652,890,851

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(4,954,543,671)
34,750,790,001
2,929,679,289
48,041,151,753

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
7,239,623,319
19,598,715,006
(157,468,793)
8,611,739,098

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(1,109)
7,778
655
10,752

2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 7 기 3분기
제 6 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

당기순이익
2,285,079,648
54,349,505,007
2,772,210,496
56,652,890,851

기타포괄손익
(21,489,650,393)
9,852,095,997
10,474,974,573
18,465,371,517

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
875,030,245
(2,904,839,193)
(1,057,645,947)
(1,006,945,500)

순확정급여부채의재측정요소
(195,284,947)
(3,631,327,582)
(27,725,421)
(237,503,762)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
1,070,315,192
726,488,389
(1,029,920,526)
(769,441,738)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
(22,364,680,638)
12,756,935,190
11,532,620,520
19,472,317,017

해외사업환산손익
(22,364,680,638)
12,756,935,190
11,532,620,520
19,472,317,017

총포괄손익
(19,204,570,745)
64,201,601,004
13,247,185,069
75,118,262,368

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(22,350,285,169)
43,085,828,503
12,034,141,517
64,642,633,640

포괄손익, 비지배지분
3,145,714,424
21,115,772,501
1,213,043,552
10,475,628,728

2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
주식발행초과금
이익잉여금
기타자본구성요소
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)
22,399,740,000
428,409,839,784
236,053,869,558
20,608,344,510
707,471,793,852
92,085,715,853
799,557,509,705

당기순이익

48,041,151,753

48,041,151,753
8,611,739,098
56,652,890,851

순확정급여부채의 재측정요소

(237,503,762)

(237,503,762)

(237,503,762)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(547,928,212)
(547,928,212)
(221,513,526)
(769,441,738)

해외사업환산손익

17,386,913,861
17,386,913,861
2,085,403,156
19,472,317,017

배당

(67,020,329,999)

(67,020,329,999)
(30,404,819,499)
(97,425,149,498)

2023.09.30 (기말자본)
22,399,740,000
428,409,839,784
216,837,187,550
37,447,330,159
705,094,097,493
72,156,525,082
777,250,622,575

2024.01.01 (기초자본)
22,399,740,000
428,409,839,784
204,403,270,328
22,450,593,273
677,663,443,385
72,431,140,222
750,094,583,607

당기순이익

34,750,790,001

34,750,790,001
19,598,715,006
54,349,505,007

순확정급여부채의 재측정요소

(3,631,327,582)

(3,631,327,582)

(3,631,327,582)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

760,263,127
760,263,127
(33,774,738)
726,488,389

해외사업환산손익

11,206,102,957
11,206,102,957
1,550,832,233
12,756,935,190

배당

(29,042,143,000)

(29,042,143,000)
(187,659,052)
(29,229,802,052)

2024.09.30 (기말자본)
22,399,740,000
428,409,839,784
206,480,589,747
34,416,959,357
691,707,128,888
93,359,253,671
785,066,382,559

2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 7 기 3분기
제 6 기 3분기

영업활동현금흐름
222,084,657,377
227,589,769,969

영업으로부터 창출된 현금흐름
305,780,694,059
348,243,368,091

법인세납부
(21,613,948,698)
(63,535,449,701)

이자납부
(63,002,811,318)
(57,438,436,451)

이자수취
247,323,334
320,288,030

배당금수취
673,400,000

투자활동현금흐름
(271,123,530,856)
(244,477,497,388)

기타채권의 처분
143,012,995
120,320,190

장기기타채권의 처분
607,936,201
290,809,761

기타금융자산의 처분
690,505,666
858,833,626

장기기타금융자산의 처분

870,904,760

유형자산의 처분
3,408,200,603
12,889,807,344

무형자산의 처분

2,055,036

정부보조금의 수령

3,198,948,196

매각예정비유동자산의 처분
2,142,424,759

기타채권의 취득
(20,041,659,101)
(9,909,005)

기타금융자산의 취득
(4,303,501,324)
(356,400,924)

기타비유동금융자산의 취득
(8,640,940)
(1,000,000,000)

장기기타채권의 취득
(574,983,930)
(739,901,470)

유형자산의 취득
(248,332,818,070)
(254,781,791,753)

사용권자산의 취득

(5,496,421,068)

무형자산의 취득
(1,167,775,071)
(770,866,744)

파생상품의 감소
9,271,466,467
7,824,682,257

파생상품의 증가
(233,538,487)
(6,178,560,594)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(2,000,010,624)
(400,007,000)

당기손익-공정가치금융자산의취득
(10,724,150,000)
(800,000,000)

재무활동현금흐름
49,304,509,476
11,486,134,051

단기차입금의 차입
3,650,607,092,257
4,027,397,583,107

장기차입금의 차입
151,099,037,598
265,739,406,409

단기차입금의 상환
(3,628,735,234,120)
(4,047,449,991,893)

장기차입금 및 사채의 상환
(90,508,340,000)
(130,000,000,000)

배당금의 지급
(29,231,851,280)
(96,513,035,573)

예수보증금의 수령
498,270,500
46,700,700

예수보증금의 상환
(1,197,962,600)
(3,818,187,600)

리스부채의 지급
(3,226,502,879)
(3,916,341,099)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
204,638,637
4,742,375,427

현금및현금성자산의순증가(감소)
470,274,634
(659,217,941)

기초현금및현금성자산
20,339,105,500
23,868,859,988

기말현금및현금성자산
20,809,380,134
23,209,642,047

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

에이치에스효성첨단소재 주식회사
(구, 효성첨단소재 주식회사)(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결그룹")은 2018년 6월 1일을 분할기일로 주식회사 효성에서 인적분할되어 산업자재 사업을 목적으로 신규 설립되었습니다.당분기말 현재 연결그룹은 울산, 대전, 전주 등에 공장을 두고 있으며, 상기 공장 외에 베트남, 중국, 유럽등에 해외 현지법인을 두고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주 주 명
주 식 수
지 분 율(%)

(주)에이치에스효성(주1)
1,045,184
23.33%

조 현 상
1,009,124
22.53%

송 광 자
32,925
0.73%

자기주식
11,926
0.27%

조 양 래 등
10,319
0.23%

기 타
2,370,470
52.91%

총 계
4,479,948
100.00%

(주1) 2024년 7월 1일 (주)효성의 분할에 따라 (주)효성의 보유지분 전부(1,045,184주)는 분할신설회사인 (주)에이치에스효성에 이관되었습니다.

가. 종속기업 현황

당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지배지분율
설립국가
결산월
업종

당분기말
전기말

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
90.83%
90.83%
중국
12월
폴리에스터원사 및 T/C제조, 판매

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.
100%
100%
중국
12월
스틸코드 제조, 판매

Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.
100%
100%
중국
12월
탄소섬유 및 탄소복합재료 제조, 판매

GST Global GmbH
100%
100%
독일
12월
독일지주회사

Global Safety Textiles GmbH(주1)
100%
100%
독일
12월
에어백 쿠션 및 원단 제조, 판매

GST Safety Textiles RO S.R.L.(주1)
100%
100%
루마니아
12월
에어백 쿠션 및 원단 제조, 판매

GST Automotive Safety Components International LLC(주1)
100%
100%
미국
12월
에어백 쿠션 및 원단 판매

GST Automotive Safety Components International LLC S.A.de C.V(주1)
100%
100%
멕시코
12월
에어백 쿠션 및 원단 제조, 판매

GST China Investment Limited(주1)
100%
100%
홍콩
12월
홍콩지주회사

GST Automotive Safety South Africa(Proprietary) Limited(주1)
100%
100%
남아공
12월
에어백 쿠션 및 원단 제조, 판매

GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd(주1)
100%
100%
중국
12월
에어백 쿠션 및 원단 제조, 판매

Hyosung Luxembourg S.A
100%
100%
룩셈부르크
12월
타이어보강재 제조, 판매

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
71.43%
71.43%
베트남
12월
타이어보강재 및 스판덱스 제조, 판매

Hyosung Quang Nam Co., Ltd
100%
100%
베트남
12월
타이어보강재 제조, 판매

Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.
100%
100%
베트남
12월
탄소섬유 및 탄소복합재료 제조, 판매

(주1) GST Global GmbH의 종속기업입니다.

나. 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동내역은 없습니다.

다. 종속기업 관련 재무정보 요약주요 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기와 전분기 중 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구분
당분기말
당분기

자산
부채
자본
매출
당분기손익
총포괄손익

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
314,788
127,003
187,785
282,232
1,843
9,659

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.
87,190
128,760
(41,570)
63,241
(8,881)
(10,262)

Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.
135,004
118,482
16,522
15,831
(21,838)
(20,255)

GST Global GmbH(주1)
354,672
382,564
(27,892)
356,161
(16,154)
(16,986)

Hyosung Luxembourg S.A
148,227
113,159
35,068
226,756
740
1,838

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
816,326
545,544
270,782
1,292,162
67,705
70,519

Hyosung Quang Nam Co., Ltd
439,039
381,646
57,393
209,117
(4,007)
(2,512)

Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.
108,763
55,908
52,855
-
24
686

구분
전기말
전분기

자산
부채
자본
매출
전분기손익
총포괄손익

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
290,894
110,721
180,173
267,097
957
3,924

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.
87,393
118,701
(31,308)
71,487
(5,306)
(5,650)

Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.
105,599
68,821
36,778
-
-
(16)

GST Global GmbH(주1)
340,449
350,396
(9,947)
328,187
(11,692)
(13,355)

Hyosung Luxembourg S.A
132,346
99,116
33,230
278,021
(4,743)
(2,880)

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
822,798
622,535
200,263
1,206,071
25,261
37,513

Hyosung Quang Nam Co., Ltd
422,268
362,363
59,905
130,917
(9,649)
(5,512)

Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.
22,644
33
22,611
-
-
-

(주1) GST Global GmbH의 요약재무현황은 연결재무제표상 내역입니다

2. 중요한 회계정책

2.1. 재무제표 작성기준

연결그룹의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결그룹이 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결그룹은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터
다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 연결재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결그룹이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기연결재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용
연결그룹은 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세 영향을 검토중에 있으며 중간기간에 적용되는 법인세율에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결그룹은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결그룹의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.가. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

수준1
수준2
수준3
합 계
수준1
수준2
수준3
합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)
15,396
-
-
15,396
14,379
-
-
14,379

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)
-
-
4,300
4,300
-
-
2,300
2,300

당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품)
-
-
13,989
13,989
-
-
3,945
3,945

당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)
-
-
1,480
1,480
-
-
800
800

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산)
-
20
-
20
-
5,915
-
5,915

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채)
-
125
-
125
-
253
-
253

나. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

다. 가치평가기법 및 투입변수

연결그룹은 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:백만원).

구분
당분기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)

베르티스㈜
1,750
수준3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

주식회사 레드진
150
수준3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

주식회사 그린진
400
수준3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

주식회사 엣진
2,000
수준3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품)

Trillium Renewable Chemicals, Inc.
13,989
수준3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)

효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제1호
1,480
수준3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

파생상품

파생상품자산-선물환
20
수준2
시장접근법
환율, 할인율 등
해당사항 없음

파생상품부채-선물환
125

구분
전기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)

베르티스㈜
1,750
수준3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

주식회사 레드진
150
수준3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

주식회사 그린진
400
수준3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품)

Trillium Renewable Chemicals, Inc.
3,945
수준3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)

효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제1호
800
수준3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

파생상품

파생상품자산-스왑
5,747
수준2
시장접근법
환율, 할인율 등
해당사항 없음

파생상품자산-선물환
168

파생상품부채-선물환
253

5. 영업부문별 정보

가. 영업부문별 정보

당분기와 전분기 중 영업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기

산업자재부문
섬유부문
기타부문
연결조정
합계

매출액
2,539,959
274,494
93,954
(401,644)
2,506,763

영업손익
167,653
13,626
(12,679)
5,128
173,728

감가상각비및무형자산상각비
138,840
4,365
7,957
(1,106)
150,056

구 분
전분기

산업자재부문
섬유부문
기타부문
연결조정
합계

매출액
2,432,864
271,208
100,839
(370,734)
2,434,177

영업손익
147,223
(334)
(2,309)
7,034
151,614

감가상각비및무형자산상각비
118,052
4,151
8,692
(803)
130,091

나. 지역별 정보

당분기와 전분기 중 매출액 발생법인의 소재국 기준 지역별 매출내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

대한민국
89,845
305,580
114,932
369,847

아시아
548,737
1,618,976
479,384
1,458,923

유럽
190,868
582,207
188,997
605,407

합 계
829,450
2,506,763
783,313
2,434,177

다. 주요 고객에 대한 정보

당분기 중 연결그룹 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 HYOSUNG USA INC.(19.25%) 입니다.

6. 매출채권 및 기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

채권액
손실충당금
장부금액
채권액
손실충당금
장부금액

매출채권
550,345
(14,437)
535,908
553,658
(13,894)
539,764

미수금
74,437
(4,893)
69,544
48,636
-
48,636

보증금
29,635
-
29,635
1,689
-
1,689

장기보증금
927
-
927
4,604
-
4,604

대여금
321
-
321
-
-
-

장기대여금
1,041
-
1,041
1,320
-
1,320

미수수익
-
-
-
3
-
3

합 계
656,706
(19,330)
637,376
609,910
(13,894)
596,016

당분기말과 전기말 현재 연결그룹이 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 미결제된 금액은 284,981백만원(전기말 : 316,481백만원)입니다. 미결제금액에 대해서는 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결그룹이 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있으므로 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다(주석15 참조).

7. 기타금융자산 및 기타금융부채

가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

기타금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산
14,067
9,937

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)
19,696
16,679

당기손익-공정가치측정금융자산(주2)
15,469
4,745

파생상품자산
20
5,915

소 계
49,252
37,276

차감: 유동항목
(14,073)
(15,838)

차감계
35,179
21,438

기타금융부채

리스부채
5,221
8,087

파생상품부채
125
253

소 계
5,346
8,340

차감: 유동항목
(3,489)
(5,424)

차감계
1,857
2,916

(주1) 연결그룹은 전기 신규 취득한 한국앤컴퍼니 주식에 대하여 최대주주와 상호 협의 하에 의결권을 행사하기로 약정했습니다.(주2) 연결그룹이 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산에는 Trillium Renewable Chemicals, Inc.의 전환우선주가 포함되어 있습니다. Trillium Renewable Chemicals, Inc.에 대한 연결그룹의 당분기말 현재 지분율은 16.88%입니다. 피투자회사에 대한 이사선임권이 존재하여 당분기말 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 이익이 보통주와 유사한 위험에 노출되어 있지 않아 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 후속측정하고있습니다.

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

평가전금액
평가충당금
재무상태표가액
평가전금액
평가충당금
재무상태표가액

상품
51,576
(690)
50,886
52,512
(477)
52,035

제품
243,113
(13,539)
229,574
209,252
(8,314)
200,938

반제품
61,749
(1,325)
60,424
50,846
(1,762)
49,084

재공품
18,292
(1,028)
17,264
19,702
(1,069)
18,633

원재료
115,808
(1,914)
113,894
107,343
(1,794)
105,549

부재료
32,969
(690)
32,279
31,584
(1,211)
30,373

저장품
4,376
(675)
3,701
5,658
(737)
4,921

포장재
2,346
(162)
2,184
2,514
(389)
2,125

미착품
55,279
-
55,279
38,249
-
38,249

계약자산(주1)
4,109
-
4,109
4,616
-
4,616

합 계
589,617
(20,023)
569,594
522,276
(15,753)
506,523

(주1) 당분기말 계약자산은 환불부채에 대한 반품 예상 재고 금액입니다.

9. 유형자산 및 투자부동산

가. 당분기와 전분기 유형자산 및 투자부동산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원).

구 분
당분기

유형자산
투자부동산
사용권자산

기초
1,519,087
151,722
53,310

취득
219,425
-
1,183

처분
(798)
-
(224)

감가상각 등
(141,326)
(1,341)
(5,008)

계정대체 등(주1)
(1,643)
-
-

기타(환율변동 등)
28,765
122
1,387

분기말
1,623,510
150,503
50,648

구 분
전분기

유형자산
투자부동산
사용권자산

기초
1,289,927
153,517
54,625

취득
259,617
-
7,627

처분
(3,686)
-
(154)

감가상각 등
(120,717)
(1,340)
(4,992)

계정대체 등(주1)
(6,887)
-
-

기타(환율변동 등)
42,740
45
(848)

분기말
1,460,994
152,222
56,258

(주1) 계정대체에는 건설중인 자산의 본계정대체, 미착고정자산의 본계정 대체, 유형자산과 무형자산 간 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

나. 유형자산 중 일부는 연결그룹의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 및 20 참조).

10. 리스
(1) 당분기말 및 전기말 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기말
전기말

건물
2,158
5,302

토지사용권
45,577
45,426

기계장치
155
107

차량운반구
2,750
2,458

기타
8
17

합계
50,648
53,310

당분기 중 증가된 사용권자산은 1,182백만원(전분기 : 7,627백만원)입니다.(2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비

건물
2,813
2,848

토지사용권
1,129
1,088

기계장치
75
49

차량운반구
974
984

기타
17
23

합계
5,008
4,992

사용권자산 처분이익
(7)
-

리스부채에 대한 이자비용
170
245

단기리스료
5,633
4,854

단기리스료가 아닌 소액자산리스료
1,269
1,105

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
1,873
1,643

당분기 리스 총 현금유출은 12,172백만원(전분기 : 11,763백만원)입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기말
전기말

유동
3,364
5,171

비유동
1,858
2,917

합계
5,222
8,088

11. 무형자산
당분기와 전분기 무형자산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기

영업권
회원권
기타의 무형자산

기초
8,455
11,743
10,341

취득
-
901
199

감가상각 등
-
(9)
(2,371)

계정대체 등(주1)
-
-
938

기타(환율변동 등)
292
7
328

분기말
8,747
12,642
9,435

구 분
전분기

영업권
회원권
기타의 무형자산

기초
8,325
11,172
13,241

취득
-
273
498

처분
-
-
(5)

감가상각 등
-
(3)
(3,038)

계정대체 등(주1)
-
309
(28)

기타(환율변동 등)
293
8
455

분기말
8,618
11,759
11,123

(주1) 계정대체에는 유형자산과 무형자산 간 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

12. 매각예정비유동자산
당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구분
당분기말
전기말

유형자산
7,210
7,056

당분기말 현재 매각예정으로 분류된 유형자산은 7,210백만원입니다.

13. 특수관계자

가. 당분기말 현재 연결그룹의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.(1) 회사에 중대한 영향력을 행사하는 기업

지 역
회사명

국내

㈜에이치에스효성
(주1)

(주1) 2024년 7월 1일 ㈜효성의 분할에 따라 ㈜효성의 보유지분 전부가 분할신설회사인 ㈜에이치에스효성에 이관되어 해당일을 기준으로 회사에 중대한 영향력을 행사하는 기업이 변경되었습니다.

(2) 관계기업

지 역
회사명

미주지역
Trillium Renewable Chemicals, Inc.(주1)

(주1) 계약상 이사선임권한이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 기타특수관계자

지 역
회사명

국내
신동진㈜, 공덕개발㈜, 트리니티에셋메니지먼트㈜, 갤럭시아일렉트로닉스㈜, 갤럭시아디바이스㈜, 에이치에스효성프리미어모터스㈜, 에이치에스효성더클래스㈜ 등

중국지역
Huizhou Galaxia Trading Co.,LTD, Huizhou Galaxia Device Electronics., Co.Ltd, Qingdao Galaxia Device Electronics., Co.Ltd 등

아시아지역
VINA ASC AUTOMOTIVE COMPANY LIMITED, MEGA TECHNOLOGY & SOLUTION VIETNAM COMPANY LIMITED, HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA COMPANY LIMITED 등

미주지역
Hyosung Holdings USA, Inc., Hyosung Mexico S. de R.L. de C.V, Hyosung USA Inc. 등

(4) 기타(주1)

지역
회사명

국내

㈜효성, 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성화학㈜, 효성아이티엑스㈜, ㈜갤럭시아머니트리, 진흥기업㈜, ㈜갤럭시아에스엠, 신화인터텍㈜, 신성자동차㈜, 갤럭시아메타버스㈜ 등

중국지역

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd., Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd., Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd., Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd., Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd., Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.,
Hyosung NEW Material & Hitech (Quzhou) Co., Ltd., Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd. 등

아시아지역
Hyosung DongNai Co,LTD, Hyosung International(HK) Ltd., Hyosung Japan Co., Ltd., Hyosung Singapore PTE Ltd., Hyosung Corporation India Private Limited, Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. 등

미주지역
HYOSUNG BRASIL INDUSTRIA E COMERCIO DE FIBRAS LTDA., Hyosung Mexico City S.A. de C.V., Hyosung HICO, LTD. 등

유럽지역
Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI, Hyosung Europe SRL. 등

기타

Hyosung South Africa (PTY) LTD.,
Hyosung Resource (Australia) PTY Ltd.

(주1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

나. 연결그룹과 특수관계자와의 주요 거래 내역(1) 당분기와 전분기 중 연결그룹과 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).① 당분기

구분
업체명
당분기

매출 등(주1)
유ㆍ무형자산매각
매입 등(주1)
유ㆍ무형자산취득
사용권자산취득
이자비용

회사에 중대한 영향력을 행사하는 기업
㈜에이치에스효성
-
6
1,835
-
-
-

소계
-
6
1,835
-
-
-

기타특수관계자

에이치에스효성더클래스㈜
(구, 더클래스효성㈜)

3,577
-
-
-
-
-

공덕개발㈜
-
-
1,643
-
(354)
60

Hyosung USA Inc.
482,617
-
-
-
-
-

Hyosung Holdings USA, Inc.
7,509
-
85,111
-
-
-

HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA COMPANY LIMITED
-
-
35,997
-
-
-

GST Safety Textiles Mexico S. de R.L. de
1,476
-
81
-
-
-

기타
266
-
337
-
103
11

소계
495,445
-
123,169
-
(251)
71

기타
㈜효성(주2)
9,280
-
30,119
-
-
-

효성티앤씨㈜
11,435
-
249,377
-
-
24

효성중공업㈜
-
-
204
4,730
-
-

효성화학㈜
36,991
-
1
-
-
-

마이스터모터스㈜
1,043
-
-
-
-
-

Hyosung DongNai Co,LTD
192,210
1,709
381,403
-
-
-

Hyosung Japan Co., Ltd.
69,683
-
41,289
-
-
-

Hyosung Corporation India Private Limited.
33,159
-
794
-
-
-

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI
2,116
-
42
-
-
-

HYOSUNG BRASIL INDUSTRIA E COMERCIODE FIBRAS LTDA.
1,370
-
79
-
-
-

Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd
75,834
-
212
-
-
-

Hyosung Europe SRL
7,909
-
298
-
-
-

Hyosung India Private Limited
314
-
1,445
-
-
-

PT. HYOSUNG JAKARTA
13,016
-
86
-
-
-

Hyosung Film(Quzhou) Co., Ltd.
688
-
304
-
-
-

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.
336
-
514
-
-
-

기타
573
-
1,121
529
(96)
4

소계
455,957
1,709
707,288
5,259
(96)
28

합계
951,402
1,715
832,292
5,259
(347)
99

(주1) 매출 등에는 매출, 기타수익, 이자수익 등이, 매입 등에는 원재료 매입, 수출비, 지급수수료, 기타비용, 리스대가 지급액 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 연결그룹에 중대한 영향력을 행사한 기간의 거래내역을 포함합니다.

② 전분기

구 분
회 사 명
전분기

매출 등(주1)
유ㆍ무형자산매각
매입 등(주1)

유ㆍ무형

자산 취득

사용권자산취득
이자비용

회사에 중대한 영향력을 행사하는 기업
(주)효성
12,067
6
29,840
-
-
-

소계
12,067
6
29,840
-
-
-

기타특수관계자
에이치에스효성더클래스㈜(구, 더클래스효성㈜)
3,566
-
-
-
-
-

공덕개발㈜
-
-
1,634
-
38
114

Hyosung USA Inc.
394,347
-
1,515
-
-
-

Hyosung Holdings USA, Inc.
9,731
-
45,145
-
-
-

기타
1,749
-
859
454
43
18

소계
409,393
-
49,153
454
81
132

기타
효성티앤씨㈜
11,646
-
263,749
-
109
42

효성중공업㈜
-
-
109
2,900
-
-

효성화학㈜
30,099
-
590
-
-
-

Hyosung DongNai Co,LTD
195,204
84
407,424
-
-
-

Hyosung Japan Co., Ltd.
66,012
-
39,104
-
-
-

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI
9,375
-
152
-
-
-

HYOSUNG BRASIL INDUSTRIA E COMERCIO DE FIBRAS LTDA.
669
-
4
-
-
-

Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd.
87,457
-
570
-
-
-

Hyosung Europe SRL
9,074
-
273
-
-
-

Hyosung India Private Limited
333
-
1,312
-
-
-

Hyosung Corporation India Private Limited.
18,950
-
745
-
-
-

PT. HYOSUNG JAKARTA
15,066
-
112
-
-
-

기타
303
-
1,173
23
178
1

소계
444,188
84
715,317
2,923
287
43

합계
865,648
90
794,310
3,377
368
175

(주1) 매출 등에는 매출, 기타수익, 이자수익 등이, 매입 등에는 원재료 매입, 판관비, 기타비용 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).① 당분기말

구분
업체명
당분기말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주1)
리스부채

회사에 중대한 영향력을 행사하는 기업
㈜에이치에스효성
-
-
410
737
-

소계
-
-
410
737
-

관계기업
Trillium Renewable Chemicals, Inc.(주2)
-
13,989
-
-
-

소계
-
13,989
-
-
-

기타특수관계자

에이치에스효성더클래스㈜
(구, 더클래스효성㈜)

-
-
-
3,434
-

공덕개발㈜
-
1,012
-
184
972

Hyosung USA Inc.
25,924
-
997
-
-

Hyosung Holdings USA, Inc.
5,302
-
11,977
-
-

HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA COMPANY LIMITED
-
-
55
7,220
-

GST Safety Textiles Mexico S. de R.L. de
3,441
68
11
-
-

Qingdao Galaxia Device Electronics., Co.Ltd
-
389
-
-
-

기타
-
276
-
44
155

소계
34,667
1,745
13,040
10,882
1,127

기타
㈜효성(주3)
1,045
5,203
2,040
3,677
-

효성티앤씨㈜
3,126
889
19,631
3,549
730

효성중공업㈜(주4)
-
14
3,206
147
-

효성화학㈜
7,027
45
-
366
-

마이스터모터스㈜
1,501
-
-
1,000
-

Hyosung DongNai Co,LTD
3,123
296
39,308
14
-

Hyosung Japan Co., Ltd.
9,758
-
2,781
1
-

Hyosung Corporation India Private Limited.
21,040
-
-
126
-

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI
182
-
-
5
-

HYOSUNG BRASIL INDUSTRIA E COMERCIODE FIBRAS LTDA.
953
-
-
-
-

Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd
74,076
9
-
12
-

Hyosung Europe SRL
6,833
-
-
57
-

Hyosung India Private Limited
-
-
355
-
-

PT. HYOSUNG JAKARTA
5,311
-
-
33
-

Hyosung Film(Quzhou) Co., Ltd.
193
141
-
-
-

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.
76
-
137
-
-

기타
-
319
47
297
27

소계
134,244
6,916
67,505
9,284
757

합계
168,911
22,650
80,955
20,903
1,884

(주1) 기타채권에는 미수금, 대여금, 미수수익 등이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 예수보증금 등이 포함되어 있습니다.
(주2) Trillium Renewable Chemicals, Inc.이 발행하여 연결그룹이 인수한 전환사채 및 전환우선주 금액으로 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 후속측정하고 있습니다.(주3) 연결그룹에 중대한 영향력을 행사한 기간의 거래내역을 포함합니다.(주4) 연결그룹은 효성중공업㈜에 대한 회원권 10,200백만원을 무형자산으로 인식하고 있습니다.

② 전기말

구분
업체명
전기말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주1)
리스부채

회사에 중대한 영향력을 행사하는 기업
㈜효성
1,351
4,771
1,203
3,994
-

소계
1,351
4,771
1,203
3,994
-

관계기업
Trillium Renewable Chemicals, Inc.(주2)
-
3,945
-
-
-

소계
-
3,945
-
-
-

기타특수관계자
에이치에스효성더클래스㈜(구, 더클래스효성㈜)
-
-
-
3,434
-

공덕개발㈜
-
1,206
-
-
2,927

Hyosung USA Inc.
53,459
-
661
3,821
-

Hyosung Holdings USA, Inc.
7,262
4
17,056
1
-

HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA COMPANY LIMITED
-
-
65
1,876
-

Qingdao Galaxia Device Electronics., Co.Ltd
-
905
-
-
-

기타
1,269
495
-
457
383

소계
61,990
2,610
17,782
9,589
3,310

기타
효성티앤씨㈜
2,948
892
3,198
3,582
1,495

효성중공업㈜(주3)
-
14
-
124
-

효성화학㈜
1,471
43
265
366
-

Hyosung DongNai Co,LTD
5,470
394
36,490
36
-

Hyosung Japan Co., Ltd.
7,577
-
199
2
-

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI
236
-
-
2
-

HYOSUNG BRASIL INDUSTRIA E COMERCIODE FIBRAS LTDA.
138
-
-
-
-

Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd
92,170
10
1
55
-

Hyosung Europe SRL
6,187
-
-
35
-

Hyosung India Private Limited
161
429
2,216
-
-

Hyosung Corporation India Private Limited.
15,609
-
-
530
-

PT. HYOSUNG JAKARTA
9,386
-
-
11
-

Hyosung Film(Quzhou) Co., Ltd.
-
326
-
-
-

Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd.
-
-
-
127
-

기타
11
230
264
260
152

소계
141,364
2,338
42,633
5,130
1,647

합계
204,705
13,664
61,618
18,713
4,957

(주1) 기타채권에는 미수금, 대여금, 미수수익 등이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 예수보증금 등이 포함되어 있습니다.
(주2) Trillium Renewable Chemicals, Inc.이 발행하여 연결그룹이 인수한 전환우선주 금액으로 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 후속측정하고 있습니다.(주3) 연결그룹은 효성중공업㈜에 대한 회원권 10,200백만원을 무형자산으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:백만원).

① 당분기

구 분
특 수 관 계 자
자금대여거래
자금차입거래
배당 지급(주7)

대여
회수
차입
상환

관계기업
Trillium Renewable Chemicals, Inc.(주1)
10,044
-
-
-
-

기타특수관계자
신동진㈜(주2)
-
-
103
331
-

공덕개발㈜(주3)
-
-
(339)
1,616
-

기 타
㈜효성(주4)
-
-
-
-
6,480

효성티앤씨㈜(주5)
-
-
-
765
-

케이비와이즈스타일반사모부동산투자신탁 제11호(전문)(주6)
-
-
(94)
31
-

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.
-
-
-
-
190

(주1) Trillium Renewable Chemicals, Inc.이 발행하여 연결그룹이 인수한 전환사채 금액입니다.(주2) 신동진㈜과 체결한 리스계약 중 당분기 추가로 인식한 사용권자산은 103백만원, 리스부채는 103백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당분기 331백만원, 이자비용은 당분기 11백만원입니다.(주3) 공덕개발㈜과 체결한 리스계약 중 당분기 추가로 인식한 사용권자산은 -354백만원, 리스부채는 -339백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당분기 1,616백만원, 이자비용은 당분기 60백만원입니다.
(주4) 연결그룹에 중대한 영향력을 행사한 기간의 거래내역을 포함합니다.(주5) 효성티앤씨㈜와 체결한 리스계약에 따른 리스부채의 상환금액은 당분기 765백만원, 이자비용은 당분기 24백만원입니다.(주6) 케이비와이즈스타일반사모부동산투자신탁 제11호(전문)과 체결한 리스계약
중 당분기 추가로 인식한 사용권자산은 -96백만원, 리스부채는 -94백만원이며,
리스부채의 상환금액은 당분기 31백만원, 이자비용은 당분기 4백만원입니다.(주7) (주)효성에 지급 결의한 배당금은 회사의 배당금이며, 당분기말 현재 미지급금은 없습니다. Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.에 지급 결의한 배당금은 연결그룹내 Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.의 배당금이며, 당분기말 현재 미지급금은 없습니다.

구 분
당분기

특 수 관 계 자
출자전환
출자

기타
효성 씨브이씨 스케일업 신기술사업투자조합 제1호
-
680

② 전분기

구 분
특 수 관 계 자
자금대여거래
자금차입거래
배당 지급(주5)

대여
회수
차입
상환

회사에 중대한 영향력을 행사하는 기업
㈜효성
-
-
-
-
14,248

기타특수관계자
신동진㈜(주1)
-
-
42
229
-

공덕개발㈜(주2)
-
-
36
1,607
-

효성투자개발㈜
-
-
-
-
29,155

기 타
효성티앤씨㈜(주3)
-
-
106
747
-

케이비와이즈스타일반사모부동산투자신탁 제11호(전문)(주4)
-
-
174
38
-

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.
-
-
-
-
993

(주1) 신동진㈜과 체결한 리스계약 중 전분기 추가로 인식한 사용권자산은 43백만원, 리스부채는 42백만원이며, 리스부채의 상환금액은 전분기 229백만원, 이자비용은 전분기 18백만원입니다.(주2) 공덕개발㈜과 체결한 리스계약 중 전분기 추가로 인식한 사용권자산은 38백만원, 리스부채는 36백만원이며, 리스부채의 상환금액은 전분기 1,607백만원, 이자비용은 전분기 114백만원입니다.(주3) 효성티앤씨㈜와 체결한 리스계약 중 전분기 추가로 인식한 사용권자산은 109백만원, 리스부채는 106백만원이며, 리스부채의 상환금액은 전분기 747백만원, 이자비용은 전분기 42백만원입니다.(주4) 케이비와이즈스타일반사모부동산투자신탁 제11호(전문)와 체결한 리스계약 중 전분기 추가로 인식한 사용권자산은 178백만원, 리스부채는 174백만원이며, 리스부채의 상환금액은 전분기 38백만원, 이자비용은 전분기 1백만원입니다.
(주5) (주)효성에 지급 결의한 배당금은 회사의 배당금이며 전분기말 현재 미지급금은 없습니다. 효성투자개발(주)에 지급 결의한 배당금은 연결그룹내 Hyosung Vietnam Co., Ltd.의 배당금이며 전분기말 현재 미지급금은 없습니다. Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.에 지급 결의한 배당금은 연결그룹내 Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.의 배당금이며 전분기말 현재 미지급금은 632백만원입니다.

구 분
전분기

특 수 관 계 자
출자전환
출자

기타
효성 씨브이씨 스케일업 신기술사업투자조합 제1호
-
800

(4) 당분기와 전분기 중 연결그룹이 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

단기급여
240
618
200
587

퇴직급여
13
40
12
46

합 계
253
658
212
633

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결그룹이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).① 당분기말

구분
제공받은 회사
지급보증액
지급보증내역
제공받은 회사의 사용내역

여신금액
여신금융기관 등

기타
Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.
76,157
운영자금
24,987
중국은행 외

기타
Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.
35,106
운영자금
13,287
중국은행 외

합 계
111,263

38,274

② 전기말

구분
제공받은 회사
지급보증액
지급보증내역
제공받은 회사의 사용내역

여신금액
여신금융기관 등

기타
Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.
72,969
운영자금
20,633
중국은행 외

기타
Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.
42,678
운영자금
12,297
중국은행 외

합 계
115,647

32,930

(6) 당분기말 현재 연결그룹이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

특수관계자구분
제공받은 회사
장부금액
담보설정액
담보제공자산
여신종류
제공받은회사의 사용내역

여신금액
여신금융기관 등

기타특수관계자
에이치에스효성토요타㈜(구, 효성토요타㈜)(주1)
31,082
3,200
투자부동산
운영자금 외
-
한국토요타자동차㈜

(주1) 연결그룹은 에이치에스효성토요타㈜
(구, 효성토요타㈜)의 재고금융과 관련하여 회사가 보유하고 있는 투자부동산의 일부를 한국토요타자동차㈜에 담보로 제공하고 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

매입채무(주1)
305,152
247,098

기타채무

미지급금(주1)
191,516
208,120

미지급비용
42,113
39,918

예수금
3,311
3,121

예수보증금
3,935
3,774

소계
240,875
254,933

장기기타채무

미지급금
1,858
1,750

미지급비용
644
618

예수보증금
3,555
4,399

소계
6,057
6,767

합 계
552,084
508,798

(주1) 구매전용 신용카드를 이용하여 전력비 등 결제 및 법인카드를 이용하여 4대보험 및 원천세 등을 결제한 금액이 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 해당 매입채무 금액은22,462백만원(전기말: 14,146백만원), 기타채무 금액은 59,682백만원(전기말: 45,794백만원)입니다.연결그룹은 공급자와 합의하여 구매전용 신용카드를 이용하고 있으며, 카드사에 지급하는 금액은 본래의 성격인 정상적인 영업과정에서 발생한 재화나 용역의 구매대가로써 목적 자체의 변경이 없고, 카드사에 대한 결제 기한이 1년 이내의 정상영업주기 내에 있으며, 동 약정과 관련하여 담보를 제공하지 아니하므로, 매입채무 및 기타채무로 분류하고 현금흐름표에서 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다.

15. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

단기차입금
812,120
661,410

매출채권 매각차입(주1)
316,128
338,853

장기차입금
634,106
551,434

사채
98,917
187,496

합
계

1,861,271
1,739,193

차감: 유동성
(1,399,652)
(1,225,895)

차감 후 잔액
461,619
513,298

(주1) 연결그룹은 외화매출채권 등을 금융기관에 매각하였으며, 이중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 대해서는 담보부차입으로 회계처리하였습니다(주석6, 20 참조).

연결그룹은 상기 차입금과 관련하여 연결그룹의 유형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석9와 20 참조).

나. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

차입금 종류
차입처
최장 만기일
당분기말연이자율(%)
당분기말
전기말

원화단기차입금

일반대출
우리은행 외
2025-04-08
4.43~4.95
89,000
51,500

CP
KB증권 외
2024-10-25
3.75~3.90
80,000
-

소 계
169,000
51,500

외화단기차입금

일반대출
국민은행 외
2025-09-27
2.25~6.59
636,629
597,247

기타(주1)
우리은행 외
-
-
322,619
351,516

소 계
959,248
948,763

합 계
1,128,248
1,000,263

(주1) 기타는 매출채권 매각차입과 유산스 관련 차입 등으로 구성되어 있습니다.
다. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

차입금 종류
차입처
최장 만기일
당분기말연이자율(%)
당분기말
전기말

원화장기차입금

시설대
산업은행 외
2027-03-22
1.95~4.93
219,000
127,500

외화장기차입금

시설대
산업은행 외
2028-06-16
3.00~7.17
404,460
287,536

일반대출
중국건설은행
2025-01-04
3.30
11,324
137,171

합 계
634,784
552,207

차감: 유동성장기차입금
(220,434)
(136,997)

차감: 시설대 주선수수료 등
(678)
(775)

차 감 계
413,672
414,435

라. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

종 류
발행회차
최장 만기일
당분기말연이자율(%)
당분기말
전기말

확정금리 원화사채
2-2회 공모사채
2025-07-07
3.17
51,000
51,000

확정금리 원화사채
3-1회 공모사채
2024-03-04
-
-
50,000

확정금리 원화사채
3-2회 공모사채
2026-03-04
2.33
48,000
48,000

변동금리 외화사채
4회 사모사채
2024-05-28
-
-
38,682

합 계
99,000
187,682

차감: 유동성
(50,970)
(88,635)

사채할인발행차금
(83)
(186)

차감 후 잔액
47,947
98,861

16. 퇴직급여

가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
61,750
56,569

사외적립자산의 공정가치(주1)
(61,774)
(65,637)

재무제표상 순확정급여부채
1,675
1,776

재무제표상 순확정급여자산
(1,699)
(10,844)

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 25백만원(전기말:27백만원)이 포함된 금액입니다.

나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
1,574
4,638
(2,991)
(42)

이자비용
555
1,666
690
2,069

이자수익
(709)
(2,129)
(837)
(2,511)

종업원급여에 포함된 총 비용
1,420
4,175
(3,138)
(484)

다. 당분기와 전분기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

매출원가
622
1,759
556
1,657

판매비와관리비 등
798
2,416
(3,694)
(2,141)

계
1,420
4,175
(3,138)
(484)

17. 금융수익 및 금융비용
가. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익

이자수익
109
321
87
337

외환차익
5,488
15,112
5,477
20,026

외화환산이익
2,299
3,794
1,462
5,372

금융자산처분이익 :

파생상품거래이익
162
4,067
611
2,422

파생상품평가이익
(60)
20
1,339
3,544

금융수익 계
7,998
23,314
8,976
31,701

금융비용

이자비용
22,561
68,402
21,073
61,427

외환차손
6,095
15,238
5,358
18,360

외화환산손실
413
5,863
3,998
8,887

금융자산처분손실 :

파생상품거래손실
211
691
410
2,346

파생상품평가손실
125
125
(43)
190

Nego수수료 등
4,239
11,788
3,445
9,981

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실
-
9
-
-

금융비용 계
33,644
102,116
34,241
101,191

순금융수익(비용)
(25,646)
(78,802)
(25,265)
(69,490)

18. 기타수익 및 기타비용
가. 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익

임대료수익
436
1,316
457
1,418

유형자산처분이익
95
1,116
(79)
757

유형자산손상차손환입
-
-
255
255

사용권자산처분이익
-
4
-
4

잡이익
1,211
3,395
1,161
3,810

정부보조금수익
737
1,402
200
603

배당금수익
155
673
-
-

기타수익 계
2,634
7,906
1,994
6,847

기타비용

유형자산처분손실
1
125
50
1,776

무형자산처분손실
-
-
-
3

사용권자산처분손실
2
12
2
4

잡손실
958
4,423
5,574
11,712

기부금
39
239
120
509

기타의 대손상각비
4,893
4,893
-
-

기타비용 계
5,893
9,692
5,746
14,004

순기타수익(비용)
(3,259)
(1,786)
(3,752)
(7,157)

19. 영업으로부터 창출된 현금
당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

법인세비용차감전순이익
93,139
74,968

조정:

이자손익
68,084
61,090

외화차이
2,785
794

파생상품손익
(3,271)
(3,430)

감가상각비 및 무형자산 상각비
150,055
130,091

유ㆍ무형자산 및 투자부동산 처분손익
(983)
1,023

유ㆍ무형자산 및 투자부동산 손상차손/환입
-
(255)

대손상각비 및 기타의 대손상각비
4,857
(481)

금융자산처분손익
9
137

배당수익
(673)
-

퇴직급여
7,291
(411)

충당부채전입액
(120)
(274)

재고자산평가손실(환입)
(2,551)
2,318

영업활동으로인한자산부채의변동

매출채권의 증감
19,608
(5,582)

재고자산의 증감
(48,412)
131,863

기타채권의 증감
(22,550)
(25,998)

기타자산의 증감
(8,217)
(23,532)

매입채무의 증감
50,539
(23,938)

기타채무의 증감
649
41,630

기타부채의 증감
(84)
(2,276)

순확정급여부채(자산)의 증감
(3,025)
(9,879)

판매보증충당부채의 증감
(1,349)
385

영업으로부터 창출된 현금
305,781
348,243

20. 우발부채와 약정사항
가. 견질로 제공된 어음 등 당분기말 현재 연결그룹은 견질로 제공한 어음이 없습니다.나. 차입약정 등

당분기말 현재 연결그룹은 금융기관과 당좌대출, 무역어음할인, 수입신용장지급보증 및 일반대출 등의 약정(한도: 1,527,564백만원)을 체결하고 있으며, 매출채권 할인약정(한도: 883,525백만원)을 체결하고 있습니다. 또한 원천세 등 결제의 목적으로 신용카드 약정(한도: 6,000백만원)을 체결하고 있습니다이 외 회사채 발행 등의 한도 외 차입금(867,355백만원)이 있습니다.
다. 타인을 위한 지급보증 등당분기말 현재 연결그룹은 특수관계자인 등을 위하여 111,262백만원(전기말: 115,647백만원)의 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 13 참조).
한편, 연결그룹은 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할로 인하여 분할되는 회사 또는 분할존속회사는 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임을 부담합니다.

라. 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결그룹이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

지급보증제공자
보증금액
보증내역

국민은행 외
231,668
계약이행보증 등

Hyosung Spandex(Jiaxing) Co., Ltd.
139,479
운영자금 외

마. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결그룹 소유의 자산이 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산
담보설정액

관련약정

실행액(차입금포함)

담보권자

유형자산(주1)
286,000
163,993
한국산업은행 외

투자부동산(주2)
3,200
-
한국토요타자동차㈜

매출채권
316,128
316,128
우리은행 외

합 계
605,328
480,121

(주1) 연결그룹의 차입금에 담보로 제공한 유형자산의 종합재산보험 수익증권은 해당 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.(주2) 당분기말 현재 연결그룹이 보유하고 있는 유형자산을 에이치에스효성토요타㈜(구, 효성토요타
㈜)의 재고금융과 관련하여 한국토요타자동차㈜에게 담보로 제공하고 있습니다. (주석 9, 13 참조).

바. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결그룹을 대상으로 제기된 소송 및 연결그룹이 제소한 소송 및 중재사건의 내역은 다음과 같습니다.(단위:백만원).

구분
건수
소송가액
내역

피신청인
1
46,186
원재료 구매 계약 위반 주장 ICC 중재 신청

피고사건(주1)
1
-
하이브리드 타이어코드 특허 침해 소송

원고
1
100
하이브리드 타이어코드 국내 특허 무효 소송

(주1) 보고기간 기준으로 해당 사건에 대한 소송가액이 확정되지 않아 소송가액을 기재하지 않았습니다.

상기의 소송사건의 최종결과는 당분기말 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 연결그룹의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.

사. 브랜드사용료 관련 약정사항연결그룹은 (주)효성과 브랜드사용료에 대하여 연결대상 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드사용료를 책정하여 지급하고 있고 당분기 중 발생한 브랜드사용료는 7,146백만원(전분기 6,701백만) 입니다. 또한 효성티앤씨(주)에 기술 및 상표 사용 대가 15,684백만원(전분기 15,514백만) 지급하고 있습니다.
아. 유형자산 취득 약정

연결그룹은 2022년 11월 16일, 2023년 9월 11일 경영회의 결의를 통하여 국내 전주공장 탄소섬유 생산라인 증설, 2021년 12월 13일, 2022년 6월 27일 경영회의 결의를 통하여 베트남 광남공장 섬유 타이어코드 생산라인 증설, 2022년 11월 16일 경영회의 결의를 통하여 중국 강소공장 탄소섬유 생산라인 증설, 2023년 9월 11일 경영회의 결의를 통하여 베트남 비나탄소공장 탄소섬유 생산라인 증설을 결정하였습니다. 당분기말 현재 증설과 관련된 유형자산 취득 약정액 등은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기말

취득 약정액
628,116

기 지급액
385,556

미지급금 인식액
68,019

자. 기타약정연결그룹은 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제1호에 대하여 약정에 따른 추가출자 의무가 존재합니다. 당분기말 현재 연결그룹은 추후 캐피탈콜(Capital call) 방식으로 추가 잔여 약정금액 3,520백만원을 납입할 예정입니다.

21. 보고기간 후 사건가. 신규출자
연결그룹은 스타트업 코리아 효성 딥테크벤처 투자조합(가칭)에 대해 2024년 10월31일 15,000백만원 출자를 결정하였으며, 출자조합 존속기간 10년 내 투자 건 발생 시 출자약정액 이내에서 수시납입 예정입니다.나. 전환사채 인수연결그룹은 2024년 11월 7일 Umicore NV의 전환사채 44,803백만원(EUR 30,000천) 취득을 결정하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 7 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 6 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 7 기 3분기말
제 6 기말

자산

유동자산
179,801,709,732
152,497,893,515

현금및현금성자산
1,592,276,721
1,446,701,272

매출채권 및 기타채권
61,530,150,560
55,691,153,835

기타금융자산
19,625,458
5,953,448,041

기타유동자산
8,585,051,807
9,395,942,623

재고자산
108,074,605,186
80,010,647,744

매각예정비유동자산
1,988,661,554
2,714,078,226

비유동자산
1,344,905,305,586
1,287,112,761,642

장기매출채권 및 기타채권
1,199,814,693
3,707,472,599

유형자산
573,432,643,874
545,609,659,290

투자부동산
147,633,649,551
148,911,985,088

무형자산
13,647,743,765
12,400,061,822

종속기업 및 관계기업투자
574,291,924,071
544,733,674,071

기타비유동금융자산
32,444,786,324
18,623,450,000

순확정급여자산
1,699,481,732
10,844,024,107

기타비유동자산
555,261,576
2,282,434,665

자산총계
1,526,695,676,872
1,442,324,733,383

부채

유동부채
473,144,886,836
430,343,822,101

매입채무 및 기타채무
167,224,198,164
187,616,801,832

차입금
299,884,202,655
228,860,620,561

기타금융부채
2,160,179,883
4,203,008,192

당기법인세부채
567,102,512
5,050,761,411

기타 유동부채
878,838,526
787,594,175

충당부채
2,430,365,096
3,825,035,930

비유동부채
220,905,935,764
183,662,831,245

장기매입채무 및 기타채무
5,016,929,327
6,050,837,132

장기차입금
206,274,283,961
165,624,510,152

기타비유동금융부채
305,615,242
1,323,016,090

이연법인세부채
9,023,279,190
10,370,910,699

기타 비유동 부채
146,100,118
153,829,246

기타충당부채
139,727,926
139,727,926

부채총계
694,050,822,600
614,006,653,346

자본

자본금
22,399,740,000
22,399,740,000

주식발행초과금
428,409,839,784
428,409,839,784

이익잉여금
384,292,116,912
380,809,070,790

기타자본구성요소
(2,456,842,424)
(3,300,570,537)

자본총계
832,644,854,272
828,318,080,037

자본과부채총계
1,526,695,676,872
1,442,324,733,383

4-2. 손익계산서

손익계산서

제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 7 기 3분기
제 6 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

매출액
135,939,830,792
462,907,465,480
157,906,245,366
523,129,854,412

매출원가
107,833,963,331
352,426,834,598
116,542,242,681
399,184,097,049

매출총이익
28,105,867,461
110,480,630,882
41,364,002,685
123,945,757,363

판매비와관리비
11,005,144,132
33,345,838,047
4,777,355,410
21,504,206,019

연구개발비
5,194,064,882
15,254,061,116
4,971,021,769
15,475,464,095

영업이익
11,906,658,447
61,880,731,719
31,615,625,506
86,966,087,249

기타수익
1,553,921,755
9,255,169,692
1,395,267,689
94,293,073,632

기타비용
4,918,378,764
6,161,730,757
4,507,852,298
9,031,662,682

금융수익
2,135,203,430
9,077,988,235
4,013,842,514
15,765,798,975

금융비용
8,647,851,087
28,534,576,248
8,669,307,787
29,410,685,079

법인세차감전순이익
2,029,553,781
45,517,582,641
23,847,575,624
158,582,612,095

법인세비용
(134,798,996)
9,361,065,937
3,891,501,348
12,424,897,666

당기순이익
2,164,352,777
36,156,516,704
19,956,074,276
146,157,714,429

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
484
8,092
4,466
32,712

4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 7 기 3분기
제 6 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

당기순이익(손실)
2,164,352,777
36,156,516,704
19,956,074,276
146,157,714,429

기타포괄손익
875,030,246
(2,787,599,469)
(27,952,430)
(238,053,757)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
875,030,246
(2,787,599,469)
(27,952,430)
(238,053,757)

순확정급여부채의재측정요소
(195,284,947)
(3,631,327,582)
(27,725,421)
(237,503,762)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
1,070,315,193
843,728,113
(227,009)
(549,995)

총포괄손익
3,039,383,023
33,368,917,235
19,928,121,846
145,919,660,672

4-4. 자본변동표

자본변동표

제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
주식발행초과금
이익잉여금
기타자본구성요소
자본 합계

2023.01.01 (기초자본)
22,399,740,000
428,409,839,784
288,937,077,977
(1,916,444,616)
737,830,213,145

당기순이익

146,157,714,429

146,157,714,429

순확정급여부채의 재측정요소

(237,503,762)

(237,503,762)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(549,995)
(549,995)

배당

(67,020,330,000)

(67,020,330,000)

2023.09.30 (기말자본)
22,399,740,000
428,409,839,784
367,836,958,644
(1,916,994,611)
816,729,543,817

2024.01.01 (기초자본)
22,399,740,000
428,409,839,784
380,809,070,790
(3,300,570,537)
828,318,080,037

당기순이익

36,156,516,704

36,156,516,704

순확정급여부채의 재측정요소

(3,631,327,582)

(3,631,327,582)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

843,728,113
843,728,113

배당

(29,042,143,000)

(29,042,143,000)

2024.09.30 (기말자본)
22,399,740,000
428,409,839,784
384,292,116,912
(2,456,842,424)
832,644,854,272

4-5. 현금흐름표

현금흐름표

제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 7 기 3분기
제 6 기 3분기

영업활동현금흐름
47,582,359,469
234,330,226,378

영업으로부터 창출된 현금흐름
74,944,262,879
176,493,221,016

법인세납부
(14,354,448,064)
(44,356,401,072)

이자납부
(16,447,026,120)
(10,928,751,587)

이자수취
7,706,637
59,613,701

배당금수취
3,431,864,137
113,062,544,320

투자활동현금흐름
(127,520,117,642)
(87,786,659,116)

장기대여금의 감소
317,817,201
290,809,761

장기보증금의 감소
290,119,000

유형자산의 처분
1,427,844,165
9,641,498,647

무형자산의 처분

2,055,036

매각예정비유동자산의 처분
2,142,424,759

비유동국공채의 처분

870,904,760

유동성국공채의 처분
41,440,174
741,838,970

비유동국공채의 취득
(8,640,940)
(1,000,000,000)

장기대여금의 증가
(350,648,000)
(560,000,000)

장기보증금의 증가
(224,335,930)
(179,901,470)

유형자산의 취득
(96,920,533,012)
(71,614,072,522)

무형자산의 취득
(991,122,415)
(576,206,961)

종속기업 및 관계기업투자의 취득
(29,558,250,000)
(25,849,700,000)

파생상품의 감소
9,271,466,467
7,824,682,257

파생상품의 증가
(233,538,487)
(6,178,560,594)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(2,000,010,624)
(400,007,000)

당기손익-공정가치금융자산의취득
(10,724,150,000)
(800,000,000)

재무활동현금흐름
80,083,333,622
(148,709,389,548)

단기차입금의 차입
1,966,319,253,926
2,193,132,765,570

장기차입금의 차입
91,401,948,600
74,579,240,363

단기차입금의 상환
(1,854,513,908,979)
(2,212,919,737,526)

장기차입금 및 사채의 상환
(90,508,340,000)
(130,000,000,000)

리스부채의 지급
(2,873,784,825)
(2,709,841,055)

배당금의 지급
(29,042,143,000)
(67,020,330,000)

예수보증금의 수령
498,270,500
46,700,700

예수보증금의 상환
(1,197,962,600)
(3,818,187,600)

현금및현금성자산의순증가(감소)
145,575,449
(2,165,822,286)

기초현금및현금성자산
1,446,701,272
3,510,700,990

기말현금및현금성자산
1,592,276,721
1,344,878,704

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

에이치에스효성첨단소재 주식회사(구, 효성첨단소재 주식회사)(이하 "회사")는 2018년6월 1일을 분할기일로 주식회사 효성에서 인적분할 되어 산업자재 사업을 목적으로 신규 설립 되었습니다. 당분기말 현재 회사는 울산, 전주, 대전 등에 공장을 두고 있으며, 상기 공장 외에 베트남, 중국, 유럽 등에 해외 현지법인을 두고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주 주 명
주 식 수
지 분 율(%)

(주)에이치에스효성(주1)
1,045,184
23.33%

조 현 상
1,009,124
22.53%

송 광 자
32,925
0.73%

자기주식
11,926
0.27%

조 양 래 등
10,319
0.23%

기 타
2,370,470
52.91%

총 계
4,479,948
100.00%

(주1) 2024년 7월 1일 (주)효성의 분할에 따라 (주)효성의 보유지분 전부(1,045,184주)는 분할신설회사인 (주)에이치에스효성에 이관되었습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용
회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세 영향을 검토 중에 있으며 중간기간에 적용되는 법인세율에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

가. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

수준1
수준2
수준3
합 계
수준1
수준2
수준3
합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)
12,662
-
-
12,662
11,565
-
-
11,565

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)
-
-
4,300
4,300
-
-
2,300
2,300

당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품)
-
-
13,989
13,989
-
-
3,945
3,945

당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)
-
-
1,480
1,480
-
-
800
800

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산)
-
20
-
20
-
5,915
-
5,915

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채)
-
119
-
119
-
253
-
253

나. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

다. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:백만원).

구분
당분기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)

베르티스㈜
1,750
수준3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

주식회사 레드진
150
수준3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

주식회사 그린진
400
수준3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

주식회사 엣진
2,000
수준3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품)

Trillium Renewable Chemicals, Inc.
13,989
수준3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)

효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제1호
1,480
수준3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

파생상품

파생상품자산-선물환
20
수준2
시장접근법
환율, 할인율 등
해당사항 없음

파생상품부채-선물환
119

구분
전기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)

베르티스㈜
1,750
수준3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

주식회사 레드진
150
수준3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

주식회사 그린진
400
수준3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품)

Trillium Renewable Chemicals, Inc.
3,945
수준3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)

효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제1호
800
수준3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

파생상품

파생상품자산-스왑
5,747
수준2
시장접근법
환율, 할인율 등
해당사항 없음

파생상품자산-선물환
168

파생상품부채-선물환
253

5. 부문별보고

가. 회사는 2018년 6월 1일(분할기일) 분할존속회사인 (주)효성으로부터 인적분할 하여 설립된 단일 사업부문(구 산업자재)으로서 사업부문별 기재를 생략합니다.

나. 주요 고객에 대한 정보

당분기 중 회사매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 HYOSUNG USA INC.(20.76%), HYOSUNG VIETNAM CO., LTD.(17.49%) 입니다.

다. 매출액

당분기와 전분기 중 고객과의 계약으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

고객과의 계약에서 생기는 의무
133,035
453,727
154,741
514,159

- 한 시점에 이행하는 수행의무
103,277
366,825
130,122
436,826

- 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
29,758
86,902
24,619
77,333

기타원천으로부터의 수익 : 임대수익 등
2,905
9,181
3,165
8,971

합계
135,940
462,908
157,906
523,130

6. 매출채권 및 기타채권

가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

채권액
손실충당금
장부금액
채권액
손실충당금
장부금액

매출채권
52,927
(427)
52,500
48,803
(430)
48,373

미수금
11,346
(4,893)
6,453
7,245
-
7,245

대여금
321
-
321
-
-
-

미수수익
-
-
-
3
-
3

보증금
2,257
-
2,257
70
-
70

장기보증금
158
-
158
2,387
-
2,387

장기대여금
1,041
-
1,041
1,320
-
1,320

합 계
68,050
(5,320)
62,730
59,828
(430)
59,398

당분기말 현재 회사가 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였으나 미결제된 금액은 12,735백만원(전기말: 16,101백만원)입니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지고 있으므로 동거래는 담보부차입으로 회계처리하였습니다(주석 16 참조).

7. 기타금융자산 및 기타금융부채

가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

기타금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산
14
52

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)
16,962
13,865

당기손익-공정가치측정금융자산(주2)
15,469
4,745

파생상품자산
20
5,915

소 계
32,465
24,577

차감: 유동항목
(20)
(5,953)

차감계
32,445
18,624

기타금융부채

리스부채
2,346
5,273

파생상품부채
119
253

소 계
2,465
5,526

차감: 유동항목
(2,160)
(4,203)

차감계
305
1,323

(주1) 당사는 전기 신규 취득한 한국앤컴퍼니 주식에 대하여 최대주주와 상호 협의 하에 의결권을 행사하기로 약정했습니다.(주2) 당사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정 금융자산에는 Trillium Renewable Chemicals, Inc.의 전환우선주가 포함되어 있습니다. Trillium Renewable Chemicals, Inc.에 대한 당사의 당분기말 현재 지분율은 16.88%입니다. 피투자회사에 대한 이사선임권이 존재하여 당분기말 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 이익이 보통주와 유사한 위험에 노출되어 있지 않아 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 후속측정하고 있습니다.

8. 재고자산

당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부가액
평가전금액
평가충당금
장부가액

상품
12,878
(218)
12,660
10,002
(235)
9,767

제품
56,934
(2,045)
54,889
42,940
(2,906)
40,034

반제품
20,473
(315)
20,158
9,433
(172)
9,261

원재료
2,823
(29)
2,794
2,919
(229)
2,690

부재료
10,424
(315)
10,109
10,864
(402)
10,462

저장품
1,612
(36)
1,576
1,944
(31)
1,913

포장재
271
(68)
203
317
(122)
195

미착품
3,788
-
3,788
3,132
-
3,132

계약자산(주1)
1,898
-
1,898
2,557
-
2,557

합 계
111,101
(3,026)
108,075
84,108
(4,097)
80,011

(주1) 당분기말 및 전기말 계약자산은 환불부채에 대한 반품 예상 재고 금액입니다.

9. 유형자산 및 투자부동산

가. 당분기와 전분기 유형자산 및 투자부동산 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기

유형자산
투자부동산
사용권자산

기초
540,496
148,912
5,114

취득
68,353
-
(13)

처분
(1,015)
-
(52)

감가상각 등
(36,043)
(1,278)
(2,796)

계정대체 등(주1)
(612)
-
-

당분기말
571,179
147,634
2,253

(주1) 계정대체에는 건설중인자산의 본계정 대체가 포함되어 있습니다.

구분
전분기

유형자산
투자부동산
사용권자산

기초
468,876
150,616
8,238

취득
88,063
-
528

처분
(11,486)
-
(1)

감가상각 등
(28,385)
(1,278)
(2,801)

계정대체 등(주1)
(2,731)
-
-

전분기말
514,337
149,338
5,964

(주1) 전분기 유형자산 중 2,731백만원을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.

나. 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물, 기계장치 등은 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 21 참조).

10. 리스
가. 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

부동산
1,795
4,816

차량운반구
451
281

기타
7
17

합계
2,253
5,114

당분기 중 증가한 사용권자산은 (-)13백만원(전분기: 528백만원)입니다.나. 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산
2,674
2,695

차량운반구
104
83

기타
17
23

합계
2,795
2,801

사용권자산 처분이익
1
-

리스부채에 대한 이자비용
110
182

단기리스료
223
202

단기리스료가 아닌 소액자산리스료
21
28

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
1,740
1,643

당분기 리스 총현금유출은 4,997백만원(전분기: 4,807백만원)입니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
2,041
3,950

비유동
305
1,323

합계
2,346
5,273

11. 무형자산
가. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기

산업재산권
기타의무형자산
회원권

기초금액
520
435
11,445

취득
19
4
901

상각 등
(154)
(134)
-

계정대체 등(주1)
-
612
-

기말금액
385
917
12,346

(주1) 계정대체에는 건설중인자산의 본계정 대체가 포함되어 있습니다.

구분
전분기

산업재산권
기타의무형자산
회원권

기초금액
680
338
11,173

취득
35
269
272

처분
-
(6)
-

상각 등
(151)
(163)
-

기말금액
564
438
11,445

12. 매각예정비유동자산

당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기말
전기말

유형자산
1,989
2,714

당분기말 현재 매각예정으로 분류된 유형자산은 1,989백만원입니다.

13. 종속기업 및 관계기업투자

가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

종 목
설립국가
당분기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

GST Global Gmbh
독일
100.00
164,256
100.00
164,256

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
중국
90.83
168,604
90.83
168,604

Hyosung Luxembourg S.A
룩셈부르크
100.00
19,976
100.00
19,976

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.
중국
100.00
35,941
100.00
35,941

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
베트남
71.43
49,192
71.43
49,192

Hyosung Quang Nam Co., Ltd
베트남
100.00
46,004
100.00
46,004

Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co.,Ltd
중국
100.00
37,904
100.00
37,904

Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.(주1)
베트남
100.00
52,415
100.00
22,857

합 계

574,292

544,734

(주1) 전기 중 설립 출자하였으며, 1분기 중 USD 22,500천 추가 출자하였습니다.

나. 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
장부금액

당분기
전분기

기초
544,734
447,677

취득
29,558
25,850

기말
574,292
473,527

14. 특수관계자

가. 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(1) 회사에 중대한 영향력을 행사하는 기업

지 역
회사명

국내
㈜에이치에스효성(주1)

(주1) 2024년 7월 1일 ㈜효성의 분할에 따라 ㈜효성의 보유지분 전부가 분할신설회사인 ㈜에이치에스효성에 이관되어 해당일을 기준으로 회사에 중대한 영향력을 행사하는 기업이 변경되었습니다.

(2) 종속기업

지역
회사명

아시아지역(주1)
GST China Investment Limited, Hyosung Vietnam Co., Ltd., Hyosung Quang Nam Co., Ltd, Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.

중국지역
GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd, Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd., Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd., Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.

미주지역
GST Automotive Safety Components International LLC S.A.de C.V,GST Automotive Safety Components International LLC

유럽지역
Global Safety Textiles GmbH, GST Global GmbH, GST Safety Textiles RO S.R.L., Hyosung Luxembourg S.A

기타
GST Automotive Safety South Africa(Proprietary) Limited

(주1) 전기 중 Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.가 신규 설립되었습니다.

(3) 관계기업

지역
회사명

미주지역
Trillium Renewable Chemicals, Inc.(주1)

(주1) 계약상 이사선임권한이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.

(4) 기타특수관계자

지 역
회사명

국내
신동진㈜, 공덕개발㈜, 트리니티에셋메니지먼트㈜, 갤럭시아일렉트로닉스㈜, 갤럭시아디바이스㈜, 에이치에스효성프리미어모터스㈜, 에이치에스효성더클래스㈜ 등

중국지역
Huizhou Galaxia Trading Co.,LTD, Huizhou Galaxia Device Electronics., Co.Ltd, Qingdao Galaxia Device Electronics., Co.Ltd 등

아시아지역
VINA ASC AUTOMOTIVE COMPANY LIMITED, MEGA TECHNOLOGY & SOLUTION VIETNAM COMPANY LIMITED, HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA COMPANY LIMITED 등

미주지역
Hyosung Holdings USA, Inc., Hyosung Mexico S. de R.L. de C.V, Hyosung USA Inc. 등

(5) 기타(주1)

지역
회사명

국내

㈜효성, 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성화학㈜, 효성아이티엑스㈜, ㈜갤럭시아머니트리, 진흥기업㈜, ㈜갤럭시아에스엠, 신화인터텍㈜, 신성자동차㈜, 갤럭시아메타버스㈜ 등

중국지역
Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd., Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd., Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd., Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd., Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd., Hyosung Spandex(Quzhou), Hyosung NEW Material & High Technology(Quzhou), Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd. 등

아시아지역
Hyosung DongNai Co,LTD, Hyosung International(HK) Ltd., Hyosung Japan Co., Ltd., Hyosung Singapore PTE Ltd., Hyosung Corporation India Private Limited, Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. 등

미주지역
HYOSUNG BRASIL INDUSTRIA E COMERCIO DE FIBRAS LTDA., Hyosung Mexico City S.A. de C.V., Hyosung HICO, LTD. 등

유럽지역
Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI, Hyosung Europe SRL. 등

기타

Hyosung South Africa (PTY) LTD., Hyosung Resource (Australia) PTY Ltd.

(주1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

나. 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역(1) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당분기

구 분
회 사 명
당분기

매출 등(주1)
배당수익

유ㆍ무형

자산 매각

매입 등(주1)

유ㆍ무형

자산 취득

사용권자산취득
이자비용

회사에 중대한 영향력을 행사하는 기업
㈜에이치에스효성
-
-
6
1,835
-
-
-

소 계
-
-
6
1,835
-
-
-

종속기업
Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
7,893
1,859
1,374
2,168
-
-
-

GST Global GmbH 등
1,779
959
-
-
-
-
-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
81,739
-
1,267
19,448
-
-
-

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.
536
-
-
3,608
-
-
-

Hyosung Luxembourg S.A
29,963
-
-
-
-
-
-

Hyosung Quang Nam Co., Ltd
10,785
-
238
28,882
-
-
-

Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.
27,103
-
-
40
-
-
-

Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.
27
-
-
-
-
-
-

소 계
159,825
2,818
2,879
54,146
-
-
-

기타특수관계자
에이치에스효성더클래스㈜(구, 더클래스효성㈜)
3,577
-
-
-
-
-
-

공덕개발㈜
-
-
-
1,643
-
(354)
60

Hyosung USA Inc.
96,053
-
-
-
-
-
-

Hyosung Holdings USA, Inc.
3
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
337
-
103
11

소 계
99,633
-
-
1,980
-
(251)
71

기 타
㈜효성(주2)
8,414
-
-
24,880
-
-
-

효성티앤씨㈜
89
-
-
7,011
-
-
24

효성중공업㈜
-
-
-
184
1,265
-
-

효성화학㈜
365
-
-
-
-
-
-

마이스터모터스㈜
1,043
-
-
-
-
-
-

Hyosung DongNai Co,LTD
19,946
-
1,709
29,877
-
-
-

Hyosung Japan Co., Ltd.
1,293
-
-
-
-
-
-

Hyosung Corporation India Private Limited
10,980
-
-
208
-
-
-

기타
459
-
-
662
44
(96)
4

소 계
42,589
-
1,709
62,822
1,309
(96)
28

합 계
302,047
2,818
4,594
120,783
1,309
(347)
99

(주1) 매출 등에는 매출, 기타수익, 이자수익 등이, 매입 등에는 원재료 매입, 판관비, 기타비용 등이 포함되어 있습니다.(주2) 회사에 중대한 영향력을 행사한 기간의 거래내역을 포함합니다.

2) 전분기

구 분
회 사 명
전분기

매출 등(주1)
배당수익

유ㆍ무형

자산 매각

매입 등(주1)

유ㆍ무형

자산 취득

사용권자산취득
이자비용

회사에 중대한 영향력을 행사하는 기업
㈜효성
9,831
-
6
25,714
-
-
-

소 계
9,831
-
6
25,714
-
-
-

종속기업
Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
7,609
9,752
-
4,008
-
-
-

GST Global GmbH 등
3,183
-
-
259
-
-
-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
77,699
73,556
43
20,579
-
-
-

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.
688
-
-
7,029
-
-
-

Hyosung Luxembourg S.A
59,104
5,444
492
-
-
-
-

Hyosung Quang Nam Co., Ltd
7,550
-
11,103
24,267
-
-
-

Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-
-

소 계
155,833
88,752
11,638
56,142
-
-
-

기타특수관계자
에이치에스효성더클래스㈜(구, 더클래스효성㈜)
3,566
-
-
-
-
-
-

공덕개발㈜
-
-
-
1,634
-
38
114

Hyosung USA Inc.
109,788
-
-
336
-
-
-

Hyosung Holdings USA, Inc.
1,692
-
-
-
-
-
-

기타
447
-
-
295
142
43
18

소 계
115,493
-
-
2,265
142
81
132

기 타
효성티앤씨㈜
630
-
-
8,362
-
109
42

효성중공업㈜
-
-
-
109
664
-
-

효성화학㈜
314
-
-
-
-
-
-

Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-
-

Hyosung DongNai Co,LTD
19,361
-
84
31,538
-
-
-

Hyosung Japan Co., Ltd.
1,465
-
-
42
-
-
-

기타
2,534
-
-
1,160
23
178
1

소 계
24,304
-
84
41,211
687
287
43

합 계
305,461
88,752
11,728
125,332
829
368
175

(주1) 매출 등에는 매출, 기타수익, 이자수익 등이, 매입 등에는 원재료 매입, 판관비, 기타비용 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당분기말

구 분
회 사 명
당분기말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주1)
리스부채

회사에 중대한 영향력을 행사하는 기업
㈜에이치에스효성
-
-
410
737
-

소 계
-
-
410
737
-

종속기업
Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
938
2
618
-
-

GST Global GmbH 등
572
67
-
28
-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
6,364
75
3,825
-
-

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.
24
25
272
-
-

Hyosung Luxembourg S.A
785
9
-
-
-

Hyosung Quang Nam Co., Ltd
1,001
100
5,862
-
-

Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.
8,185
5
-
40
-

Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.
-
9
-
-
-

소 계
17,869
292
10,577
68
-

관계기업
Trillium Renewable Chemicals, Inc.(주2)
-
13,989
-
-
-

소 계
-
13,989
-
-
-

기타특수관계자
에이치에스효성더클래스㈜(구, 더클래스효성㈜)
-
-
-
3,434
-

공덕개발㈜
-
1,012
-
184
972

Hyosung USA Inc.
250
-
1,002
-
-

Hyosung Holdings USA, Inc.
-
-
-
-
-

기타
-
276
-
43
155

소 계
250
1,288
1,002
3,661
1,127

기 타
㈜효성
911
5,202
76
3,392
-

효성티앤씨㈜
-
887
685
1,793
730

효성중공업㈜(주3)
-
-
-
122
-

효성화학㈜
-
46
-
366
-

마이스터모터스㈜
1,501
-
-
1,000
-

Hyosung DongNai Co,LTD
2,078
140
3,460
-
-

Hyosung Japan Co., Ltd.
72
-
-
-
-

Hyosung Corporation India Private Limited
6,313
-
-
23
-

기타
-
11
-
66
27

소 계
10,875
6,286
4,221
6,762
757

합 계
28,994
21,855
16,210
11,228
1,884

(주1) 기타채권에는 미수금, 대여금, 미수수익, 선급금 등이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 예수보증금 등이 포함되어 있습니다.(주2) Trillium Renewable Chemicals, Inc.이 발행하여 회사가 인수한 전환사채 및 전환우선주 금액으로 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 후속측정하고 있습니다.
(주3) 회사는 효성중공업㈜에 대한 회원권 10,200백만원을 무형자산으로 인식하고 있습니다.

2) 전기말

구 분
회 사 명
전기말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주1)
리스부채

회사에 중대한 영향력을 행사하는 기업
㈜효성
1,140
4,771
529
3,828
-

소 계
1,140
4,771
529
3,828
-

종속기업
Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
856
2
86
-
-

GST Global GmbH 등
637
90
-
-
-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
4,779
96
4,078
-
-

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.
25
34
122
-
-

Hyosung Luxembourg S.A
791
21
-
-
-

Hyosung Quang Nam Co., Ltd
790
87
2,815
-
-

Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd
3,696
-
-
-
-

소 계
11,574
330
7,101
-
-

관계기업
Trillium Renewable Chemicals, Inc.(주2)
-
3,945
-
-
-

소 계
-
3,945
-
-
-

기타특수관계자
에이치에스효성더클래스㈜(구, 더클래스효성㈜)
-
-
-
3,434
-

공덕개발㈜
-
1,206
-
-
2,927

Hyosung USA Inc.
5,224
-
-
3,821
-

Hyosung Holdings USA Inc.
-
4
-
1
-

기 타
-
494
-
22
382

소 계
5,224
1,704
-
7,278
3,309

기 타
효성티앤씨㈜
-
889
940
1,985
1,495

효성중공업㈜(주3)
-
-
-
100
-

효성화학㈜
-
43
-
366
-

Hyosung DongNai Co,LTD
2,214
37
3,784
4
-

Hyosung Japan Co., Ltd.
63
-
-
-
-

Hyosung Corporation India Private Limited
4,766
-
-
29
-

기타
-
47
-
90
152

소 계
7,043
1,016
4,724
2,574
1,647

합 계
24,981
11,766
12,354
13,680
4,956

(주1) 기타채권에는 미수금, 대여금, 미수수익, 선급금 등이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 예수보증금 등이 포함되어 있습니다.(주2) Trillium Renewable Chemicals, Inc.이 발행하여 회사가 인수한 전환우선주 금액으로 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 후속측정하고 있습니다.
(주3) 회사는 효성중공업㈜에 대한 회원권 10,200백만원을 무형자산으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당분기

구 분
특 수 관 계 자
자금대여거래
자금차입거래
배당 지급(주7)

대여
회수
차입
상환

관계기업
Trillium Renewable Chemicals, Inc.(주1)
10,044
-
-
-
-

기타특수관계자
신동진㈜(주2)
-
-
103
331
-

공덕개발㈜(주3)
-
-
(339)
1,616
-

기 타
㈜효성(주4)
-
-
-
-
6,480

효성티앤씨㈜(주5)
-
-
-
765
-

케이비와이즈스타일반사모부동산투자신탁 제11호(전문)(주6)
-
-
(94)
31
-

(주1) Trillium Renewable Chemicals, Inc.이 발행하여 회사가 인수한 전환사채 금액입니다.(주2) 신동진㈜과 체결한 리스계약 중 당분기 추가로 인식한 사용권자산은 103백만원, 리스부채는 103백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당분기 331백만원, 이자비용은 당분기 11백만원입니다.(주3) 공덕개발㈜과 체결한 리스계약 중 당분기 추가로 인식한 사용권자산은 -354백만원, 리스부채는 -339백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당분기 1,616백만원, 이자비용은 당분기 60백만원입니다.
(주4) 회사에 중대한 영향력을 행사한 기간의 거래내역을 포함합니다. (주5) 효성티앤씨㈜와 체결한 리스계약에 따른 리스부채의 상환금액은 당분기 765백만원, 이자비용은 당분기 24백만원입니다.(주6) 케이비와이즈스타일반사모부동산투자신탁 제11호(전문)와 체결한 리스계약 중 당분기 추가로 인식한 사용권자산은 -96백만원, 리스부채는 -94백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당분기 31백만원, 이자비용은 당분기 4백만원입니다.
(주7) 당분기 배당금 지급액은 6,480백만원입니다.

구 분
당분기

특 수 관 계 자
출자전환
출자

종속기업
Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.
-
29,558

기타
효성 씨브이씨 스케일업 신기술사업투자조합 제1호
-
680

2) 전분기

구 분
특 수 관 계 자
자금대여거래
자금차입거래
배당 지급(주5)

대여
회수
차입
상환

회사에 중대한 영향력을 행사하는 기업
㈜효성
-
-
-
-
14,248

기타특수관계자
신동진㈜(주1)
-
-
42
229
-

공덕개발㈜(주2)
-
-
36
1,607
-

기 타
효성티앤씨㈜(주3)
-
-
106
747
-

케이비와이즈스타일반사모부동산투자신탁 제11호(전문)(주4)
-
-
174
38
-

(주1) 신동진㈜과 체결한 리스계약 중 전분기 추가로 인식한 사용권자산은 43백만원, 리스부채는 42백만원이며, 리스부채의 상환금액은 전분기 229백만원, 이자비용은 전분기 18백만원입니다.(주2) 공덕개발㈜과 체결한 리스계약 중 전분기 추가로 인식한 사용권자산은 38백만원, 리스부채는 36백만원이며, 리스부채의 상환금액은 전분기 1,607백만원, 이자비용은 전분기 114백만원입니다.(주3) 효성티앤씨㈜와 체결한 리스계약 중 전분기 추가로 인식한 사용권자산은 109백만원, 리스부채는 106백만원이며, 리스부채의 상환금액은 전분기 747백만원, 이자비용은 전분기 42백만원입니다.(주4) 케이비와이즈스타일반사모부동산투자신탁 제11호(전문)와 체결한 리스계약 중 전분기 추가로 인식한 사용권자산은 178백만원, 리스부채는 174백만원이며, 리스부채의 상환금액은 전분기 38백만원, 이자비용은 전분기 1백만원입니다.
(주5) 전분기 배당금 지급액은 14,248백만원입니다.

구 분
전분기

특 수 관 계 자
출자전환
출자

종속기업
Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.
-
25,850

기타
효성 씨브이씨 스케일업 신기술사업투자조합 제1호
-
800

(4) 당분기와 전분기 중 회사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

단기급여
241
619
200
587

퇴직급여
13
40
12
46

합 계
254
659
212
633

(5) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

1) 당분기말

구분
제공받은 회사
지급보증액
지급보증내역
제공받은회사의 사용내역

여신금액
여신금융기관 등

종속기업
GST Global GmbH.
153,715
운영자금
137,972
우리은행외

GST Automotive Safety(Changshu) Co., Ltd
33,502
운영자금
19,974
국민은행외

GST Safety Textiles RO S.R.L
100,236
운영자금
97,288
신한은행외

GST Automotive Safety Components International LLC
19,794
운영자금
11,612
우리은행외

Hyosung Luxembourg S.A.
48,791
운영자금
39,800
신한은행외

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
9,437
운영자금
9,437
산업은행

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.
123,761
운영자금
103,772
국민은행외

Hyosung Vietnam Co.,Ltd.
384,927
운영자금
163,318
우리은행외

Hyosung Carbon Materials(Jiangsu) Co., Ltd.
33,973
운영자금
20,767
산업은행외

Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.
72,578
운영자금
39,588
국민은행외

Hyosung Quang Nam Co.,Ltd
556,343
시설자금외
348,532
Syndi Loan외

합 계
1,537,057

992,060

2) 전기말

구분
제공받은 회사
지급보증액
지급보증내역
제공받은회사의 사용내역

여신금액
여신금융기관 등

종속기업
GST Global GmbH.
165,884
운영자금
132,102
Syndi Loan외

GST Automotive Safety(Changshu) Co., Ltd
33,076
운영자금
25,679
국민은행외

GST Safety Textiles RO S.R.L
102,429
운영자금
94,155
신한은행외

GST Automotive Safety Components International LLC
12,894
운영자금
6,447
우리은행

Hyosung Luxembourg S.A.
47,220
운영자금
38,515
신한은행외

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
9,042
운영자금
9,042
산업은행

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.
115,912
운영자금
94,108
국민은행외

Hyosung Vietnam Co.,Ltd.
421,247
운영자금
321,361
우리은행외

Hyosung Quang Nam Co.,Ltd
530,717
시설자금외
330,318
Syndi Loan외

합 계
1,438,421

1,051,727

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

특수관계자구분
제공받은 회사
장부금액
담보설정액
담보제공자산
여신종류
제공받은회사의 사용내역

여신금액
여신금융기관 등

기타특수관계자
에이치에스효성토요타㈜(구, 효성토요타㈜)(주1)
31,082
3,200
투자부동산
운영자금 외
-
한국토요타자동차㈜

(주1) 회사는 에이치에스효성토요타㈜의 재고금융과 관련하여 회사가 보유하고 있는 투자부동산의 일부를 한국토요타자동차㈜에 담보로 제공하고 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

매입채무(주1)
51,008
46,487

기타채무

미지급금(주1)
98,206
124,141

미지급비용
13,387
12,451

예수금
831
900

예수보증금
3,792
3,638

소계
116,216
141,130

장기기타채무

장기미지급금
523
364

장기미지급비용
939
1,288

장기예수보증금
3,555
4,399

소계
5,017
6,051

합 계
172,241
193,668

(주1) 구매전용 신용카드를 이용하여 전력비 등 결제 및 법인카드를 이용하여 4대보험 및 원천세 등을 결제한 금액이 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 해당 매입채무 금액은 22,462백만원(전기말: 14,146백만원), 기타채무 금액은 59,682백만원(전기말: 45,794백만원)입니다. 회사는 공급자와 합의하여 구매전용 신용카드를 이용하고 있으며, 카드사에 지급하는 금액은 본래의 성격인 정상적인 영업과정에서 발생한 재화나 용역의 구매대가로써 목적 자체의 변경이 없고, 카드사에 대한 결제 기한이 1년 이내의 정상영업주기 내에 있으며, 동 약정과 관련하여 담보를 제공하지 아니하므로, 매입채무 및 기타채무로 분류하고 현금흐름표에서 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다.

16. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기말
전기말

단기차입금
175,493
64,163

매출채권 매각차입(주1)
13,426
16,101

장기차입금
218,322
126,725

사채
98,917
187,496

합계
506,158
394,485

차감: 유동성
(299,884)
(228,861)

차감 후 잔액
206,274
165,624

(주1) 회사는 외화매출채권 등을 금융기관에 매각하였으며, 이중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 대해서는 담보부차입으로 회계처리하였습니다(주석 6과 21 참조).

회사는 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 9와 21 참조).

나. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

차입금 종류
차입처
최장 만기일
당분기말연이자율(%)
당분기말
전기말

원화단기차입금

일반대출
우리은행 외
2025-04-08
4.43~4.95
89,000
51,500

CP
KB증권 외
2024-10-25
3.75~3.90
80,000
-

소 계
169,000
51,500

외화단기차입금

기타(주1)
우리은행 외
-
-
19,920
28,764

소 계
19,920
28,764

합 계
188,920
80,264

(주1) 기타는 매출채권 매각차입과 유산스 관련 차입 등으로 구성되어 있습니다.다. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

차입금 종류
차입처
최장 만기일
당분기말연이자율(%)
당분기말
전기말

원화장기차입금

시설대
산업은행 외
2027-03-22
1.95~4.93
219,000
127,500

합계
219,000
127,500

차감: 유동성
(59,995)
(59,961)

차감: 시설대 주선수수료 등
(678)
(775)

차감 계
158,327
66,764

라. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

종류
발행회차
최장 만기일
당분기말연이자율(%)
당분기말
전기말

확정금리 원화사채
2-2회 공모사채
2025-07-07
3.17
51,000
51,000

확정금리 원화사채
3-1회 공모사채
2024-03-04
-
-
50,000

확정금리 원화사채
3-2회 공모사채
2026-03-04
2.33
48,000
48,000

변동금리 외화사채
4회 사모사채
2024-05-28
-
-
38,682

합계
99,000
187,682

차감: 유동성
(50,970)
(88,635)

사채할인발행차금
(83)
(186)

차감 후 잔액
47,947
98,861

17. 순확정급여부채

가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)과 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
60,075
54,793

사외적립자산의 공정가치(주1)
(61,774)
(65,637)

합 계
(1,699)
(10,844)

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 25백만원(전기말: 27백만원)이 포함된 금액입니다.

나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
1,571
4,635
(2,996)
(49)

순이자원가
(154)
(463)
(148)
(443)

종업원급여에 포함된 총 비용
1,417
4,172
(3,144)
(492)

다. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

매출원가
619
1,756
550
1,649

판매비와관리비 등
798
2,416
(3,694)
(2,141)

계
1,417
4,172
(3,144)
(492)

18. 금융수익 및 금융비용
가. 당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익 :

이자수익

- 상각후원가로 측정하는 금융자산
13
40
14
44

외환차익
1,240
3,466
1,525
7,321

외화환산이익
781
1,485
524
2,435

파생상품거래이익
162
4,067
611
2,422

파생상품평가이익
(60)
20
1,339
3,544

계
2,136
9,078
4,013
15,766

금융비용:

이자비용

- 상각후원가로 측정하는 금융부채
5,345
15,969
3,710
11,648

- 기타금융부채
135
350
9
67

외환차손
1,553
4,802
1,631
6,653

외화환산손실
436
3,490
1,499
4,172

파생상품거래손실
211
691
410
2,346

파생상품평가손실
119
119
(43)
190

NEGO 수수료 등
848
3,113
1,453
4,335

계
8,647
28,534
8,669
29,411

순금융수익(비용)
(6,511)
(19,456)
(4,656)
(13,645)

나. 회사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

19. 기타수익 및 기타비용
당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익:

임대료수익
187
578
219
712

유형자산처분이익
189
1,856
160
1,526

배당금수익
155
3,491
-
88,752

잡이익 등
1,022
3,329
1,017
3,303

기타수익 계
1,553
9,254
1,396
94,293

기타비용 :

유형자산처분손실
26
26
-
1,690

무형자산처분손실
-
-
-
3

기타의 대손상각비
4,893
4,893
-
-

기부금
30
217
91
462

잡손실
(31)
1,025
4,417
6,877

기타비용 계
4,918
6,161
4,508
9,032

순기타수익(비용)
(3,365)
3,093
(3,112)
85,261

20. 영업으로부터 창출된 현금
당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

법인세비용 차감 전 순이익
45,518
158,583

조정

이자수익 및 이자비용
16,279
11,671

외화차이
2,747
(984)

파생상품손익
(3,276)
(3,430)

감가상각비 및 무형자산상각비
40,405
32,778

유무형자산 및 투자부동산 처분손익
(1,831)
167

대손상각비 및 기타의 대손상각비
4,889
(4)

금융자산처분손실
8
137

배당금수익
(3,491)
(88,752)

퇴직급여
4,171
(492)

판매보증비
(45)
(31)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 증감
(7,538)
14,976

재고자산의 증감
(28,064)
34,350

기타채권의 증감
(3,984)
4,637

기타자산의 증감
1,332
5,417

매입채무의 증감
6,220
(10,429)

기타채무 및 기타유동부채의 증감
2,703
27,254

충당부채의 증감
(1,350)
385

확정급여부채의 증감
(5,279)
(16,350)

사외적립자산의 증감
5,530
6,610

영업으로부터 창출된 현금
74,944
176,493

21. 우발부채와 약정사항

가. 견질로 제공된 어음 등

당분기말 현재 회사는 견질로 제공한 어음이 없습니다.나. 차입약정 등
당분기말 현재 회사는 금융기관과 당좌대출 및 무역어음할인과 수입신용장지급보증 및 일반대출 등의 약정(한도: 492,063백만원)을 체결하고 있습니다. 또한 매출채권 할인약정(한도: 114,145백만원)을 체결하고 있습니다. 또한 원천세 등 결제의 목적으로 신용카드 약정(한도: 6,000백만원)을 체결하고 있습니다.이 외 회사채 발행 등의 한도 외 차입금(458,000백만원)이 있습니다.

다. 타인을 위한 지급보증 등당분기말 현재 회사는 특수관계자인 종속기업 등을 위하여 지급보증 1,537,057백만원(전기말: 1,438,421백만원)을 제공하고 있습니다(주석 14 참조).

한편, 회사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전의 채무에 관하여 분할존속회사와 연대하여 변제할 책임을 부담합니다.

라. 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

지급보증제공자
보증금액
보증내역

국민은행 외
231,668
계약이행보증 등

마. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

담보제공자산
담보설정액
관련 약정실행액(차입금 포함)
담보권자

유형자산(주1)
286,000
163,993
산업은행 외

투자부동산(주2)
3,200
-
한국토요타자동차㈜

매출채권
13,426
13,426
우리은행 외

합 계
302,626
177,419

(주1) 회사의 차입금에 담보로 제공한 유형자산의 종합재산보험 수익증권은 해당 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.(주2) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 투자부동산을 에이치에스효성토요타㈜(구, 효성토요타
㈜)의 재고금융과 관련하여 한국토요타자동차㈜에게 담보로 제공하고 있습니다(주석 9,14 참조).

바. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 회사를 대상으로 제기된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과같습니다(단위:백만원).

구분
건수
소송가액
내역

피신청인
1
46,186
원재료 구매 계약 위반 주장 ICC 중재 신청

피고사건(주1)
1
-
하이브리드 타이어코드 특허 침해 소송

원고
1
100
하이브리드 타이어코드 국내 특허 무효 소송

(주1) 보고기간 기준으로 해당 사건에 대한 소송가액이 확정되지 않아 소송가액을 기재하지 않았습니다.
상기의 소송사건의 최종결과는 당분기말 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 회사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.

사. 브랜드사용료 관련 약정사항회사는 (주)효성과 브랜드사용료에 대하여 연결대상 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드사용료를 책정하여 지급하고 있고 당분기 중 발생한 브랜드사용료는 7,146백만원(전분기: 6,701백만원) 입니다.

아. 유형자산 취득 약정회사는 2022년 11월 16일과 2023년 9월 11일 경영회의 결의를 통하여 전주공장 탄소섬유 생산라인 증설을 결정하였습니다. 당분기말 현재 증설과 관련된 유형자산 취득 약정액 등은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기말

취득 약정액
130,600

기 지급액
84,197

미지급금 인식액
35,899

자. 기타약정회사는 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제1호에 대하여 약정에 따른 추가출자 의무가 존재합니다. 당분기말 현재 회사는 추후 캐피탈콜(Capital call) 방식으로 추가 잔여 약정금액 3,520백만원을 납입할 예정입니다.

22. 보고기간 후 사건
가. 자회사 출자2018년 9월 13일 설립된 100% 자회사 Hyosung Quang Nam Co., Ltd.에 대하여 회사는 당분기말까지 46,004백만원($40,000천)의 자본금을 출자하였으며, 2024년 10월 29일 41,610백만원($30,000천)의 자본금 출자를 결정하였습니다.

나. 자회사 지급보증 약정(1) 회사의 100% 자회사인
Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd에 대해 2024년 10월 2일 78,414백만원(＄60,000천)의 채무보증을 결정하였습니다.

(2) 회사의 100% 자회사인 Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co.,Ltd에 대해 2024년 10월 10일 5,727백만원(CNY 30,000천)의 채무보증을 결정하였습니다.(3) 회사의 100% 자회사인 GST Automotive Safety (Changshu) Co.,Ltd에 대해 2024년 10월 17일 8,414백만원(CNY 44,000천)의 채무보증을 결정하였습니다.
다. 신규출자회사는 스타트업 코리아 효성 딥테크벤처 투자조합(가칭)에 대해 2024년 10월 31일 15,000백만원 출자를 결정하였으며, 출자조합 존속기간 10년 내 투자 건 발생 시 출자약정액 이내에서 수시납입 예정입니다.라. 전환사채 인수회사는 2024년 11월 7일 Umicore NV의 전환사채 44,803백만원(EUR 30,000천) 취득을 결정하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

당사는 적극적인 주주환원을 통해 주주가치 제고를 추구한다는 기본 원칙을 가지고 있습니다. 배당과 관련하여 당사는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적, Cash Flow 상황, 재무구조, 상법상 배당가능이익 등을 종합적으로 고려하여 배당실시 여부 및 배당규모를 결정하고 있습니다. 해당 연도의 배당규모 결정시 시가배당률, 동종업계 타 회사들과의 비교, 당사 투자규모 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다.당사는 '현금ㆍ현물 배당 결정 공시'등을 통해 배당 실시 계획 등 배당 관련 정보를 주주에게 안내하고 있습니다. 당사는 2018년 6월 분할 이후 2020년까지 배당가능이익이 없어 배당을 실시하지 못하였으나 2021년 이후에는 배당가능이익 범위 내에서 적절한 수준의 배당을 실시하였으며, 2023년에는 주당 6,500원의 배당을 실시하였습니다. 향후에도 핵심사업에서의 경쟁력 강화를 통해 안정적인 수익을 창출하여 주주의 배당 기대를 충족시킬 수 있도록 노력할 것입니다.

당사는 2018년 7월 13일 재상장 후 회사분할로 발생한 단주 11,926주를 자기주식으로 취득하여 보유하고 있으며, 자사주 매입 및 소각과 관련하여 현재 시점에서 구체적으로 정해진 바는 없습니다.

가. 배당에 관한 사항
당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제11조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다.

제42조 (이익금의 처분) 본 회사는 매사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금 (상법상의 이익준비금)

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

6. 차기이월이익잉여금

제43조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매결산기 말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급 한다. 단, 질권자의 동의가 있을 때에는 질권설정자인 주주에게 배당금을 지급할 수 있다.

③ 배당금 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

④ 미지급배당금에는 이자를 부하지 아니한다.

제43조의 2 (중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.

나. 주요배당지표(최근 3사업연도 배당에 관한 사항)

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제7기 3분기
제6기
제5기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
34,751
35,552
125,340

(별도)당기순이익(백만원)
36,157
159,075
212,549

(연결)주당순이익(원)
7,778
7,957
28,053

현금배당금총액(백만원)
-
29,042
67,020

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
81.69
53.47

현금배당수익률(%)
-
-
1.6
4.2

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
6,500
15,000

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

※ 상기 (연결)당기순이익은 연결재무제표상 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익 입니다.※ 상기 현금배당수익률은 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간의 거래소 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율입니다.※ 상기 주당순이익은 연결재무제표상 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 연결그룹이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.※ 지배회사는 최근 3사업연도 중 중간배당을 실시하지 않았습니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
3
2.47
1.48

※ 최근 3년간, 최근 5년간 평균 배당수익률은 제4기(2021년) 배당수익률 1.6%, 제5기(2022년) 배당수익률 4.2%, 제6기(2023년) 1.6% 배당수익률의 단순평균입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 11월 14일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

※ 당사는 2018년 6월 1일을 분할기일로 주식회사 효성에서 인적분할하여 설립되었고, 설립 후 자본금의 변동사항은 없습니다.

나. 전환사채 등 발행현황
작성기준일(2024.11.14) 현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부자본증권 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 발행 내역은 없습니다.

다. 채무증권 발행등에 관한 사항

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 11월 14일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

효성첨단소재㈜
회사채
공모
2020.07.07
51,000
3.17%
A (한신평, NICE)
2025.07.07
미상환
KB증권

효성첨단소재㈜
회사채
공모
2021.03.04
48,000
2.33%
A (한신평, NICE)
2026.03.04
미상환
KB증권

GST Global GmbH
신종자본증권
사모
2023.12.27
44,222
4.60%
-
2053.12.27
미상환
-

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.01.03
30,000
4.40%
A2 (한신평, NICE)
2024.02.02
상환
KB증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.01.23
20,000
4.40%
A2 (한신평, NICE)
2024.02.23
상환
KB증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.02.02
30,000
4.32%
A2 (한신평, NICE)
2024.03.04
상환
KB증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.02.15
20,000
4.32%
A2 (한신평, NICE)
2024.03.14
상환
KB증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.03.04
30,000
4.30%
A2 (한신평, NICE)
2024.04.04
상환
KB증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.04.04
20,000
4.20%
A2 (한신평, NICE)
2024.04.18
상환
KB증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.04.18
20,000
4.20%
A2 (한신평, NICE)
2024.05.02
상환
KB증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.05.16
20,000
4.12%
A2 (한신평, NICE)
2024.05.30
상환
KB증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.05.21
20,000
4.07%
A2 (한신평, NICE)
2024.05.31
상환
KB증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.05.30
20,000
4.02%
A2 (한신평, NICE)
2024.06.13
상환
KB증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.08.02
10,000
3.80%
A2 (한신평, NICE)
2024.09.02
상환
KB증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.08.20
20,000
3.68%
A2 (한신평, NICE)
2024.08.27
상환
KB증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.08.22
20,000
3.68%
A2 (한신평, NICE)
2024.08.29
상환
KB증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.08.27
20,000
3.69%
A2 (한신평, NICE)
2024.09.03
상환
KB증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.08.30
20,000
3.75%
A2 (한신평, NICE)
2024.09.27
상환
KB증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.09.02
10,000
3.80%
A2 (한신평, NICE)
2024.09.09
상환
KB증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.09.26
30,000
3.75%
A2 (한신평, NICE)
2024.10.25
상환
KB증권

에이치에스효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.10.08
10,000
3.84%
A2 (한신평, NICE)
2024.10.22
상환
KB증권

에이치에스효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.10.22
10,000
3.80%
A2 (한신평, NICE)
2024.11.04
상환
KB증권

에이치에스효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.10.25
30,000
3.88%
A2 (한신평, NICE)
2024.11.08
상환
KB증권

에이치에스효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.11.05
10,000
3.82%
A2 (한신평, NICE)
2024.11.19
미상환
KB증권

에이치에스효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.11.08
30,000
3.87%
A2 (한신평, NICE)
2024.11.22
미상환
KB증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.02.15
20,000
4.30%
A2 (한신평, NICE)
2024.02.29
상환
우리종합금융

에이치에스효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.10.02
10,000
3.85%
A2 (한신평, NICE)
2024.11.01
상환
우리투자증권

에이치에스효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.10.11
10,000
3.85%
A2 (한신평, NICE)
2024.11.11
상환
우리투자증권

에이치에스효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.11.01
10,000
3.85%
A2 (한신평, NICE)
2024.12.02
미상환
우리투자증권

에이치에스효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.11.11
10,000
3.85%
A2 (한신평, NICE)
2024.12.11
미상환
우리투자증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.01.02
30,000
4.40%
A2 (한신평, NICE)
2024.01.16
상환
대신증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.01.16
20,000
4.40%
A2 (한신평, NICE)
2024.01.30
상환
대신증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.01.29
20,000
4.35%
A2 (한신평, NICE)
2024.02.14
상환
대신증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.01.30
20,000
4.35%
A2 (한신평, NICE)
2024.02.14
상환
대신증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.05.02
20,000
4.20%
A2 (한신평, NICE)
2024.05.16
상환
대신증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.07.01
30,000
3.92%
A2 (한신평, NICE)
2024.07.15
상환
대신증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.07.15
30,000
3.91%
A2 (한신평, NICE)
2024.07.22
상환
대신증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.07.22
20,000
3.91%
A2 (한신평, NICE)
2024.07.29
상환
대신증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.09.24
20,000
3.90%
A2 (한신평, NICE)
2024.10.08
상환
대신증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.01.16
10,000
4.40%
A2 (한신평, NICE)
2024.01.30
상환
한화투자증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.01.30
20,000
4.35%
A2 (한신평, NICE)
2024.02.14
상환
한화투자증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.02.14
20,000
4.25%
A2 (한신평, NICE)
2024.02.28
상환
한화투자증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.02.02
30,000
4.60%
A2 (한신평, NICE)
2024.08.02
상환
부국증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.03.14
30,000
4.53%
A2 (한신평, NICE)
2024.09.23
상환
부국증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.08.02
10,000
3.80%
A2 (한신평, NICE)
2024.09.02
상환
신한투자증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.09.02
10,000
3.80%
A2 (한신평, NICE)
2024.09.09
상환
신한투자증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.09.03
20,000
3.83%
A2 (한신평, NICE)
2024.09.24
상환
신한투자증권

효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.09.23
30,000
3.88%
A2 (한신평, NICE)
2024.10.23
상환
신한투자증권

에이치에스효성첨단소재㈜
기업어음증권
사모
2024.10.23
30,000
3.88%
A2 (한신평, NICE)
2024.11.22
미상환
신한투자증권

합 계
-
-
-
1,073,222
-
-
-
-
-

[연결기준]

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 11월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
70,000
20,000
-
-
-
-
-
-
90,000

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
90,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 11월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 11월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
99,000
-
-
-
-
-
99,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
99,000
-
-
-
-
-
99,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 11월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
44,222
-
44,222

합계
-
-
-
-
-
44,222
-
44,222

※ GST Global GmbH가 발행한 신종자본증권은 USD 30,000,000이며, 2024.9.30 환율이 적용되었습니다.※ 해당 신종자본증권의 인수자는 지배회사(에이치에스효성첨단소재)이며, 연결 내 내부거래 상계대상입니다. ※ 신종자본증권에 관한 사항

발행일
2023년 12월 27일

발행금액
40,344백만원(USD 30,000,000)

발행목적
자본확충 및 차입금 상환

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
40,344백만원(USD 30,000,000)

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

미지급 누적이자
-

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2053년 12월 27일

① 발행일로부터 5년이 경과된 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일에 조기상환 가능② 본 사채의 발행 이후 한국채택국제회계기준의개정 또는 해석의 변경 등으로 인하여 본 사채의 전부 또는 일부가 발행회사의 자본으로 분류되지않게 되는 경우 조기상환 가능

발행금리
발행시점 : 4.6%, 발행 후 5년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 5년 이후 6.1%, 10년 이후 7.1%, 20년 이후 8.1% 적용

우선순위
①후순위(일반채권, 비후순위채권보다 후순위)②후순위(본 사채보다 우선하는 후순위 특약이 부가된 기한부 후순위채권보다 후순위)③선순위(발행회사의 주주의 권리보다 선순위)

부채분류 시 재무구조에미치는 영향
연결재무제표 기준 : 영향 없음(내부거래 상계)

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 11월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

[별도기준]

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 11월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
70,000
20,000
-
-
-
-
-
-
90,000

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
90,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 11월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 11월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
99,000
-
-
-
-
-
99,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
99,000
-
-
-
-
-
99,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 11월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 11월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2024년 9월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

에이치에스효성첨단소재 제2-2회

무기명식 무보증 이권부 공모사채

2020.7.7
2025.7.7
51,000
2020.6.25
신영증권

(이행현황기준일 :
2024년 9월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(별도기준) 500% 이하

이행현황
이행(83.35%)

담보권설정 제한현황
계약내용
본 사채 발행이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액 비율이 최근보고서상 자기자본의 500%이하(별도기준)

이행현황
이행(38.07%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 50% 미만 (별도기준)

이행현황
이행 (1,831 백만원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 미발생

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024.9.10 제출(24년 6월말 기준)

※ 사채관리회사(신영증권)관리부서: 기업금융부(02-2004-9443)※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견 표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현 황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2024년 9월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

에이치에스효성첨단소재 제3-2회

무기명식 무보증 이권부 공모사채

2021.3.4
2026.3.4
48,000
2021.2.19
키움증권

(이행현황기준일 :
2024년 9월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(별도기준) 500% 이하

이행현황
이행(83.35%)

담보권설정 제한현황
계약내용
본 사채 발행이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액 비율이 최근보고서상 자기자본의 500%이하(별도기준)

이행현황
이행(41.54%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 50% 미만 (별도기준)

이행현황
이행 (1,831백만원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 미발생

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024.9.10 제출(24년 6월말 기준)

※ 사채관리회사(키움증권)관리부서: 커버리지본부 커버리지 1팀(02-3787-9707)※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견 표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현 황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 11월 14일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채

2-2

2020.07.07
채무상환자금(단기차입금 상환)

51,000

채무상환자금(단기차입금 상환)

51,000

-

회사채

3-2

2021.03.04
채무상환자금(기 발행사채 상환)

48,000

채무상환자금(기 발행사채 상환)

48,000

-

나. 사모자금의 사용내역
해당사항 없습니다.(증권신고서 등을 통해 공시된 경우 없음)
다. 미사용자금의 운용내역
해당사항 없습니다

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.
2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다.

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)

사업연도
강조사항 등
핵심감사사항

제7기 3분기(2024년 1~9월)
해당사항 없음
해당사항 없음

제6기 (전기)(2023년 1~12월)
해당사항 없음
- 종속기업투자에 대한 손상평가- 현금창출단위에 대한 손상평가

제5기 (전전기)(2022년 1~12월)
해당사항 없음
- 종속기업투자에 대한 손상평가- 현금창출단위에 대한 손상평가

자세한 사항은 'Ⅴ.회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견'의 '강조사항 등' 및 '핵심감사사항'을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결 기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손충당금설정비율

제7기 3분기(2024년 9월말)
매출채권
550,345
14,437
2.6%

기타채권
104,393
4,893
4.7%

장기매출채권
-
-
-

장기기타채권
1,968
-
-

합계
656,706
19,330
2.9%

제6기(2023년 12월말)
매출채권
553,658
13,894
2.5%

기타채권
50,328
-
-

장기매출채권
-
-
-

장기기타채권
5,924
-
-

합계
609,910
13,894
2.3%

제5기(2022년 12월말)
매출채권
567,102
18,488
3.3%

기타채권
44,051
-
-

장기매출채권
-
-
-

장기기타채권
4,905
-
-

합계
616,058
18,488
3.0%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구분
제7기 3분기(2024년 1~9월)
제6기(2023년 1~12월)
제5기(2022년 1~12월)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
13,894
18,488
17,701

2. 순대손처리액(①-②)
(579)
4,029
1,153

① 대손처리액(상각채권액) 등
(579)
4,029
1,153

② 상각채권회수액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
4,857
(565)
1,940

4. 기말 대손충당금 잔액 합계
19,330
13,894
18,488

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토 결과 손상차손을인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다. 당사는 손상차손을 인식하지 않은 매출채권에 대해 각 구간별 전이율을 계산하여 기대손실률을 산정하는 집합손상평가방식을 채택하여 적용하고 있습니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고,기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률 : 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 채권의 구간별 전이율을

구하고, 해당 전이율의 평균치를 곱한 잔존율을 기대손실률로 산정

하여 설정

- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1 % 초과~100%범위에서 합리적인 대손추산액 설정③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(2024년 9월 30일 현재) (단위 : 백만원)

구분
만기미경과채권
만기가 경과된 채권
손상채권
합계

3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과

금액
일반
572,686
55,961
3,632
3,524
1,708
19,314
656,825

구성비율
87.2%
8.5%
0.6%
0.5%
0.3%
2.9%
100.0%

※ 매출채권 및 기타채권의 연령별 금액에는 현재가치할인차금이 미반영되었습니다.

다. 재고자산 현황(연결 기준)

(1) 사업부문별 재고자산 보유현황

(2024년 9월 30일 현재) (단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제7기 3분기(2024년 9월말)
제6기(2023년 12월말)
제5기(2022년 12월말)

산업자재
상품
49,454
49,429
61,012

제품
206,186
174,913
191,295

반제품
60,033
48,643
57,969

재공품
17,120
18,543
19,456

원재료
106,290
98,366
127,303

기타
86,833
70,240
135,530

소계
525,916
460,134
592,565

섬유
상품
1,396
2,492
458

제품
16,877
20,272
28,861

재공품
144
90
112

원재료
6,082
5,124
6,065

기타
10,294
9,438
14,226

소계
34,793
37,416
49,722

기타
상품
36
114
292

제품
6,511
5,753
5,525

반제품
391
441
74

원재료
1,522
2,059
3,474

기타
425
606
643

소계
8,885
8,973
10,008

합계
569,594
506,523
652,295

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
17.6%
16.7%
22.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
5.45
4.90
5.46

※ 제5기(2022년 12월말)~제7기 3분기(2024년 9월말) 사업부문별 재고자산은 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 재고자산 실사내용

① 실사일자 내부정책에 의해 주요 품목에 대한 재고자산 실사를 매월 실시하고 있습니다.

※ 가장 최근 재고자산 실사는 2024년 7월 2일(울산공장, 전주공장) 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 진행하였습니다.② 실사방법- 연중 계속기록법에 의해 수량 및 금액을 계산하고 있으며 재무상태표일과의 차이 는 재고자산 입출고를 통하여 확인하였습니다.- 외부감사인은 주요 자산에 대한 표본 추출을 통해 그 실재성 및 완전성을 확인하 였습니다.

- 재고자산 중 일부는 타처에 보관되어 있으며, 외부감사인은 타처보관재고자산조 회를 통해 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.③ 장기체화 재고 등의 내역재고자산의 시가가 장부가액 보다 하락하여 발생한 평가손실은 해당 재고자산에 차감하여 재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(2024년 9월 30일 현재) (단위 : 백만원)

계정과목
평가전금액
평가충당금
재무상태표 가액
비고

상품
51,576
(690)
50,886
-

제품
243,113
(13,539)
229,574
-

반제품
61,749
(1,325)
60,424
-

재공품
18,292
(1,028)
17,264
-

원재료
115,808
(1,914)
113,894
-

부재료
32,969
(690)
32,279
-

저장품
4,376
(675)
3,701
-

포장재
2,346
(162)
2,184
-

미착품
55,279
-
55,279
-

계약자산(주1)
4,109
-
4,109
-

합 계
589,617
(20,023)
569,594
-

(주1) 계약자산은 환불부채에 대한 반품 예상 재고 금액입니다.
라. 진행률적용 수주계약 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 공정가치평가 내역

(1) 공정가치평가 절차요약① 금융자산

(1) 분류연결그룹은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결그룹은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결그룹은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결그룹은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결그룹은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결그룹은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결그룹이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
② 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

③ 금융부채
(1) 분류 및 측정

연결그룹의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 연결그룹이 보유중인 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산① 당분기말

(단위 : 백만원)

구 분
당분기말

상각후원가로측정하는 금융자산
당기손익- 공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산
파생상품자산
합계

재무상태표 상 자산

현금및현금성자산
20,809
-
-
-
20,809

매출채권및기타채권
626,865
8,543
-
-
635,408

기타금융자산
14,053
-
-
20
14,073

장기매출채권및기타채권
1,968
-
-
-
1,968

기타비유동금융자산
14
15,469
19,696
-
35,179

합 계
663,709
24,012
19,696
20
707,437

② 전기말

(단위 : 백만원)

구 분
전기말

상각후원가로측정하는 금융자산
당기손익- 공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산
파생상품자산
합계

재무상태표 상 자산

현금및현금성자산
20,339
-
-
-
20,339

매출채권및기타채권
582,234
7,858
-
-
590,092

기타금융자산
9,923
-
-
5,915
15,838

장기매출채권및기타채권
5,924
-
-
-
5,924

기타비유동금융자산
14
4,745
16,679
-
21,438

합 계
618,434
12,603
16,679
5,915
653,631

2) 금융부채① 당분기말

(단위 : 백만원)

구 분
당분기말

상각후원가로측정하는 금융부채
기타금융부채
파생상품부채
합계

재무상태표 상 부채

매입채무및기타채무
506,907
52
-
506,959

차입금
1,114,671
284,981
-
1,399,652

리스부채
-
5,221

5,221

기타금융부채
-
-
125
125

장기매입채무 및 기타채무
5,439
-
-
5,439

장기차입금
461,619
-
-
461,619

합 계
2,088,636
290,254
125
2,379,015

② 전기말

(단위 : 백만원)

구 분
전기말

상각후원가로측정하는 금융부채
기타금융부채
파생상품부채
합계

재무상태표 상 부채

매입채무및기타채무
462,911
52
-
462,963

차입금
909,414
316,481
-
1,225,895

리스부채
-
8,087
-
8,087

기타금융부채
-
-
253
253

장기매입채무 및 기타채무
6,149
-
-
6,149

장기차입금
513,298
-
-
513,298

합 계
1,891,772
324,620
253
2,216,645

(3) 수준별 금융상품보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당분기말
전기말

수준1
수준2(주1)
수준3
합 계
수준1
수준2(주1)
수준3
합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)
15,396
-
-
15,396
14,379
-
-
14,379

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)
-
-
4,300
4,300
-
-
2,300
2,300

당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품)
-
-
13,989
13,989
-
-
3,945
3,945

당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)
-
-
1,480
1,480
-
-
800
800

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산)
-
20
-
20
-
5,915
-
5,915

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채)
-
125
-
125
-
253
-
253

(주1) 연결그룹은 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 파생상품자산 및 부채에 대하여 시장접근법을 평가기법으로 사용하고 있으며, 투입변수는 환율 등을 사용하고 있습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결그룹이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함하고 있습니다. '수준 1'에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하 여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결그룹은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유 정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 매기말 공정가치를 측정하고있으며, 연결그룹의 재무담당이사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의합니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견)

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제7기 3분기(2024년 1~9월)
삼일회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

제6기 (전기)(2023년 1~12월)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
- 종속기업투자에 대한 손상평가- 현금창출단위에 대한 손상평가

제5기 (전전기)(2022년 1~12월)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
- 종속기업투자에 대한 손상평가- 현금창출단위에 대한 손상평가

※ 제7기 3분기 재무제표에 대한 검토가 수행되었으며, 중요성의 관점에서 한국채택 국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 않았습니다.※ 상기 감사(검토)의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사(검토)의견입니다.※ 공시서류제출일 기준 종속회사 중 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다.

나. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제7기 3분기(2024년 1~9월)
삼일회계법인
1분기검토 9일2분기검토 10일3분기검토 10일
524
4,800
524
1,980

제6기(전기)(2023년 1~12월)
삼일회계법인
1분기검토 9일2분기검토 10일3분기검토 9일중간감사 8일기말감사 14일
500
4,800
500
4,626

제5기(전전기)(2022년 1~12월)
삼일회계법인
1분기검토 8일2분기검토 13일3분기검토 10일중간감사 13일기말감사 17일
500
4,800
500
4,632

※ 상기 감사일정은 별도ㆍ연결 재무제표 검토 및 감사에 대한 일정입니다.※ 감사일정: 1분기 2024년 4월 22일 ~ 2024년 5월 3일(총 9일) 2분기 2024년 7월 22일 ~ 2024년 8월 2일(총 10일) 3분기 2024년 10월 21일 ~ 2024년 11월 1일(총 10일)※ 상기 보수는 연간 계약 금액이며, 영문보고서 작성 금액이 포함되어 있습니다.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제7기 3분기(2024년 1~9월)
①2020년 6월②2023년 11월③2023년 12월
①이전가격 상호합의 자문②이전가격 상호합의 자문③국세청에 대한 심사청구, 감사원 심사청구 또는 조세심판원에 대한 심판청구 관련 일체의 업무(경정청구 포함)
①2020.06월 ~ 용역 완료시까지②2023.11월 ~ 용역 완료시까지③계약체결일로부터 23년, 24년 재산세 및 종합부동산세 환급시까지
①130백만원②46.2백만원③재산세 및 종합부동산세 환급효과세액의 13%
-

제6기(전기)(2023년 1~12월)
①2020년 6월②2023년 11월③2023년 12월
①이전가격 상호합의 자문②이전가격 상호합의 자문③국세청에 대한 심사청구, 감사원 심사청구 또는 조세심판원에 대한 심판청구 관련 일체의 업무(경정청구 포함)
①2020.06월 ~ 용역 완료시까지②2023.11월 ~ 용역 완료시까지③계약체결일로부터 23년, 24년 재산세 및 종합부동산세 환급시까지
①130백만원②46.2백만원③재산세 및 종합부동산세 환급효과세액의 13%
-

제5기(전전기)(2022년 1~12월)
①2021년 3월②2020년 6월
①베트남법인 해외원천세 및 부가가치세 관련 자문②이전가격 상호합의 자문
①2021.03월 ~ 2022.04월②2020.06월 ~ 용역 완료시까지
①25천USD②130백만원
-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 01월 31일
- 회사 : 감사위원 (총3명)- 감사인 : 업무수행이사 외 1인 (총2명)
대면회의
통합감사 계획/수행단계 커뮤니케이션2024년 표준감사시간 및 감사보수 논의

2
2024년 03월 05일
- 회사 : 감사위원 (총3명)- 감사인 : 업무수행이사 외 1인 (총2명)
서면
통합감사 수행/종결단계 커뮤니케이션

3
2024년 04월 26일
- 회사 : 감사위원 (총3명)- 감사인 : 업무수행이사 외 1인 (총2명)
대면회의
통합감사 계획단계 커뮤니케이션

4
2024년 07월 26일
- 회사 : 감사위원 (총3명)- 감사인 : 업무수행매니저 1인 (총1명)
대면회의
통합감사 계획단계 커뮤니케이션

5
2024년 10월 31일
- 회사 : 감사위원 (총3명)- 감사인 : 업무수행이사 외 1인 (총2명)
대면회의
통합감사 계획단계 커뮤니케이션

마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보해당사항 없습니다

바. 회계감사인의 변경[지배회사]2019년부로 지정감사인 선임기간이 종료됨에 따라 2019년 12월 12일 감사위원회에서 삼일회계법인을 외부감사인으로 선정하였습니다. 2020년 2월 14일 동 감사인과 감사계약을 체결(계약기간 2020년~2022년 3개 사업연도)하였고, 2023년 1월 31일 동감사인과 감사계약을 체결(계약기간 2023년~2025년 3개 사업연도)하였습니다.

사업연도
감사인
변경 사유
비고

제7기 3분기(2024년 1~9월)
삼일회계법인
-
(계약기간 23.1.1~25.12.31)

제6기(전기)(2023년 1~12월)
삼일회계법인
-
(계약기간 23.1.1~25.12.31)

제5기(전전기)(2022년 1~12월)
삼일회계법인
-
(계약기간 20.1.1~22.12.31)

[종속회사]Hyosung Vietnam Co., Ltd.과 Hyosung Quang Nam Co., Ltd의 감사인 변경 내용은 아래와 같습니다.

사업연도
감사인
변경 사유
비고

제7기 3분기(2024년 1~9월)
PWC
-
(계약기간 24.1.1~24.12.31)

제6기(전기)(2023년 1~12월)
PWC
-
(계약기간 23.1.1~23.12.31)

제5기(전전기)(2022년 1~12월)
PWC
지배회사 감사인인 삼일회계법인과 Membership 관계로 그룹 연결 감사 등에 효율성 제고
(계약기간 22.1.1~22.12.31)

2. 내부통제에 관한 사항

가. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토의견 포함)

사업연도
감사인
감사의견 및 검토의견
지적사항

제7기 반기(2024년 1~6월)
삼일회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음

제6기(전기)(2023년 1~12월)
삼일회계법인(감사의견)
회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제5기(전전기)(2022년 1~12월)
삼일회계법인(감사의견)
회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

작성기준일 현재(2024년 11월 14일) 당사 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 3인, 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회에서 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였으며, 이사회 의장과 대표이사를 분리하지 않더라도 이사회 내 사외이사의 비중(50%)이 높기 때문에 독립적인 의사결정이 가능합니다. 또한, 이사회 내에는 감사위원회,사외이사후보추천위원회, 경영위원회 등 3개의 소위원회가 운영되고 있습니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

6
3
3
-
-

※제6기 정기주주총회(2024년 3월 14일)에서 정만기, 강호성, 김희철 사외이사가 선임 되었습니다.

나. 이사회 중요의결사항 및 사외이사 참석현황

회차
개최일자
구분
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

조용수 (출석률: 100.0%)
성낙양 (출석률: 100.0%)
조현상 (출석률: 100.0%)
최송주 (출석률: 100.0%)
김동건 (출석률: 100.0%)
한인구 (출석률: 100.0%)
이상엽 (출석률: 100.0%)
정만기 (출석률: 100.0%)
김희철 (출석률: 100.0%)
강호성 (출석률: 100.0%)

1회차
2024.01.31
승인
1. 제6기(2023년) 재무제표 및 영업보고서 승인
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

2. 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 2024년 안전 및 보건계획 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고
1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

2. 2023년 준법지원활동 결과 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

3. 2023년 하반기 주요 ESG 경영활동 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

4. 2023년 4분기 경영위원회 의결사항 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

2회차
2024.02.24
승인
1. 제6기(2023년) 별도 재무제표 변경 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 제6기(2023년) 정기주주총회 소집 일시, 장소 및 회의목적사항 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고
1. 2023년 최대주주등과의 거래실적 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

2. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

3회차
2024.03.16
승인
1. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성

4회차
2024.04.26
보고
1. 2024년 1분기 주요 경영활동 및 재무제표 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

2. 2024년 1분기 주요 ESG 경영활동 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

3. 2024년 1분기 경영위원회 의결사항 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

5회차
2024.07.26
승인
1. 임시주주총회 기준일 설정 및 소집일시, 장소 및 회의목적사항 결정의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

보고
1. 2024년 2분기 주요 경영활동 및 재무제표 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

2. 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

3. 첨단소재 신성장 동력 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

4. 2024년 상반기 주요 ESG 경영활동 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

5. 2024년 2분기 경영위원회 의결사항 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

6회차
2024.09.07
승인
1. 대표이사 선임의 건(각자대표이사 선임 → 성낙양)
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

7회차
2024.10.31
승인
1. 대규모 내부거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고
1. 2024년 3분기 주요 경영활동 및 재무제표 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

2. 2024년 3분기 주요 ESG 경영활동 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

3. 2024년 3분기 경영위원회 의결사항 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

다. 이사회내 위원회(감사위원회, 사외이사후보추천위원회 제외)

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적
권한
비고

경영위원회
사외이사 0명상근이사 2명
조용수 대표이사(대표위원)최송주 이사
정기(주례)회의 개최를통해 주요경영사항 결정
이사회의위임사항
대표위원: 조용수 대표이사

라. 경영위원회 활동내용

위원회명
회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사

조용수
최송주

(출석률:100.0%)
(출석률:100.0%)

찬반여부
찬반여부

경영위원회
1회차
01월 02일
1. 은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2회차
01월 18일
1. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

3회차
01월 30일
1. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

4회차
01월 31일
1. 은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

5회차
03월 04일
1. 2024년 최대주주등과의 예상거래 승인의 건
가결
찬성
찬성

6회차
03월 08일
1. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

7회차
03월 14일
1. 은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2. 은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

8회차
03월 15일
1. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

9회차
03월 18일
1. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

10회차
03월 20일
1. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

11회차
03월 25일
1. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

12회차
03월 29일
1. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

3. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

4. 은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

13회차
04월 04일
1. 은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

14회차
04월 05일
1. 은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

15회차
04월 19일
1. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

3. 은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

16회차
04월 24일
1. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

3. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

4. 은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

17회차
04월 26일
1. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

18회차
05월 03일
1. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

19회차
05월 14일
1. 은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

3. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

4. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

5. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

6. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

20회차
05월 29일
1. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

21회차
06월 03일
1. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2. 은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

3. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

22회차
06월 05일
1. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

3. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

4. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

23회차
06월 11일
1. 은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

24회차
06월 12일
1. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

3. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

25회차
06월 14일
1. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

26회차
06월 18일
1. 은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

27회차
06월 24일
1. 은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

28회차
06월 25일
1. 은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

29회차
07월 03일
1. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

30회차
07월 16일
1. 은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

31회차
07월 22일
1. 은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

32회차
07월 25일
1. 은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

33회차
07월 31일
1. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

34회차
08월 02일
1. 은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

35회차
08월 12일
1. 은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2. 은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

36회차
08월 14일
1. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

37회차
08월 23일
1. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

38회차
08월 23일
1. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

39회차
08월 30일
1. 은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

40회차
09월 09일
1. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

41회차
09월 13일
1. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

3. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

4. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

5. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

6. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

42회차
09월 27일
1. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2. 은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

3. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

4. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

43회차
10월 11일
1. 은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

44회차
10월 15일
1. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

3. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

45회차
10월 30일
1. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

3. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

46회차
11월 05일
1. 은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2. 무보증 공모 회사채 발행의 건
가결
찬성
찬성

47회차
11월 14일
1. 해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

마. 이사의 독립성
(1) 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)에서 추천하여 주주총회에서 선임합니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출할 수 있습니다. 이러한 절차에 따라선임된 이사는 아래와 같습니다.

구분
성명
추천인
담당업무
회사와의거래
최대주주와의관계
임기
연임횟수

사내이사(대표이사)
조용수
이사회
전사 경영전반 총괄
해당없음
계열회사의 임원
23.3월~25.3월
-

사내이사(대표이사)
성낙양
이사회
전사 경영전반 총괄
해당없음
계열회사의 임원
24.9월~26.3월
-

사내이사
최송주
이사회
탄소아라미드PUCTO, CPO 및 국내외 증설총괄
해당없음
계열회사의 임원
23.3월~25.3월
-

사외이사
정만기
사외이사후보추천위원회
전사 경영전반에 대한 업무
해당없음
계열회사의 임원
24.3월~26.3월
-

사외이사
김희철
사외이사후보추천위원회
전사 경영전반에 대한 업무
해당없음
계열회사의 임원
24.3월~26.3월
-

사외이사
강호성
사외이사후보추천위원회
전사 경영전반에 대한 업무
해당없음
계열회사의 임원
24.3월~26.3월
-

※2024년 3월 14일 개최된 제6기 정기주주총회에서 정만기, 강호성, 김희철 사외이사가 선임되었습니다.※2024년 6월 30일 조현상 사내이사가 일신상의 사유로 임기만료 전 등기이사직을 사임하였습니다.※2024년 9월 6일 임시주주총회에서 성낙양 사내이사가선임되었습니다.
(2) 각 이사의 선임배경

구분
성명
선임배경

사내이사
조용수
㈜효성 타이어보강재PU 강선사업부 총괄 및 산업자재PG 기획관리 총괄 임원을 역임하였고, 현재 효성첨단소재㈜ 경영전략실장으로서 회사가 통합적인 전략을 수립하고 실행하는 데 기여하고 있음. 자동차 및 타이어 관련 산업에 대한 전문 지식과 경영관리능력 및 폭넓은 경험을 갖추고 있어 효성첨단소재의 지속적인 발전에 큰 역할을 해 줄 것으로 기대되는 바, 사내이사적임자로 판단되어 선임함

성낙양
두산동아 대표이사 및 ㈜효성 경영혁신실장을 역임하였고, 현재 효성첨단소재㈜ 타이어보강재 PU장 및 미래전략 부문 총괄을 담당하고 있음. 또한, 경영에 대한 폭넓은 경험을 바탕으로 회사가 통합적인 전략을 수립하고 실행하는데 기여하고 있으며, 향후에도회사의 지속적인 발전에 큰 역할을 해 줄 것으로 기대되는 바, 사내이사 적임자로 판단되어 선임함

최송주
㈜효성 테크니컬얀 PU 울산공장장 및 탄소재료 사업단장을 역임하였고, 현재 효성첨단소재㈜ 탄소아라미드 PU장으로서 회사의 성장과 발전에 기여하고 있음. 탄소섬유 및 아라미드 소재 관련 전문가로서, 해당 분야의 지식과 기술 역량을 갖추고 있어 효성첨단소재의 지속적인 발전에 큰 역할을 해 줄 것으로 기대되는 바, 사내이사 적임자로 판단되어 선임함

사외이사
정만기
한국무역협회 상근 부회장으로 재직 중이며, 대통령 산업통상자원비서관, 산업통상자원부 제 1 차관 및 글로벌산업경쟁력 포럼 초대 회장, 한국자동차산업협회 회장 등을 역임한 산업/무역 분야 전문가로서, 해당 분야의 전문적인 식견을 바탕으로 회사의 글로벌 네트워크 구축과 해외사업 역량 강화에 크게 기여해 주실 것으로 기대되는 바, 당사의 사외이사 적임자로 생각되어 선임함

김희철
김앤장 법률사무소 조세 분야 고문으로 재직중이며, 서울지방국세청 조사 1국장, 서울지방국세청장 및 세무법인 더택스 회장 등을 역임한 세무/회계 분야 전문가로서, 당사의 세무 및 회계관리 투명성 확보와 재무 건전성 제고에 기여하고, 전문적 식견을 토대로 내부회계관리 및 결산 등 경영전반에 대한 감독자의 역할을 충실히 수행해 주실 것으로 기대되는 바, 당사의 사외이사 적임자로 생각되어 선임함

강호성
서울지방검찰청 검사, 법무법인 광장 변호사, CJ㈜ 법무실장 및 CJ ENM 대표이사 및 CJ㈜ 경영지원총괄 대표 등을 역임한 법률/경영 분야 전문가로서, 회사의 윤리경영에 기여하고 직무공정성, 윤리책임성, 독립성을 바탕으로 전문적 견해를 적극적으로 제시해 주실 것으로 기대되는 바, 당사의 사외이사 적임자로 생각되어 선임함

(3) 사외이사후보추천위원회의 설치 및 구성현황가) 사외이사후보추천위원회 구성현황

성명
사외이사 여부
비고

조용수
X
상법 제542조의8 제4항사외이사 과반수 요건 충족

정만기
○

강호성
○

나) 사외이사후보추천위원회 활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

조현상(출석률:100.0%)
김동건(출석률:100.0%)
이상엽(출석률:100.0%)
정만기(출석률:100.0%)
강호성(출석률:100.0%)

1회차
2024.02.24
사외이사 후보 추천의 건: 사외이사 후보 정만기, 김희철, 강호성
가결
찬성
찬성
찬성
-
-

2회차
2024.03.16
대표위원 선임의 건 : 정만기 이사
가결
찬성
-
-
찬성
찬성

※ 2024년 7월 26일부 조용수 대표이사가 위원으로 선임되었으며, 선임 후 사외이사후보추천위원회가 개최되지 않아 출석률은 기재하지 않았습니다.

바. 사외이사의 전문성
회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 국내외 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 받도록 하고 있습니다.

(1) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

-
-
-
-
-

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 2024년 6월말 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회(전원 사외이사)를 운영하고 있습니다. 동위원회 위원 중 회계 재무전문가는 김희철 이사이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. 김희철 이사는 김앤장 법률사무소 고문(2021~현재)으로 재직하고 있습니다.

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

정만기
예
2014~2016년 대통령 산업통상자원비서관2016~2017년 산업통상자원부 제1차관2017~2018년 글로벌산업경쟁력 포럼 초대 회장2018~2022년 한국자동차산업협회회장2022~2024년 한국무역협회(KITA) 상근 부회장2020~현재 한국산업연합포럼(KIAF) 회장
-
-
-

김희철
예
2014~2015년 서울지방국세청 조사 1국장2015~2016년 국세청 기획조정관2016~2017년 광주지방국세청장2017~2018년 서울지방국세청장2019~2021년 세무법인 더택스 회장2021~현재 김앤장 법률사무소 고문
예
회계 재무분야감독 업무(4호 유형)
국세청 근무(1994~2018년)

강호성
예
1993~1995년 서울지방검찰청 검사1999~2011년 법무법인 두우 파트너변호사2012~2013년 법무법인 광장 파트너변호사2013~2018년 CJ그룹 법무실장2018~2020년 CJ그룹 법무실장, 경영지원총괄2020~2022년 CJ ENM 대표이사2022~2023년 CJ(주) 경영지원대표2023~현재 CJ(주) 고문
-
-
-

나. 감사위원회 위원의 독립성

(1) 당사의 감사위원회는 관계 법령(상법 415조의2 등) 및 정관에 따라 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 감사위원회 규정에 의거하여 회사의 업무 및 회계감사를 수행하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(김희철 1인)
상법 제542조의 11 제2항

- 감사위원회 대표는 사외이사
충족(대표감사위원 김희철)

- 그 밖의 결격요건
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의 11 제3항

구분
성명
추천인
담당업무
회사와의거래 및 관계
최대주주와의관계
임기
연임횟수

사외이사
정만기
이사회
전사 경영전반에 대한 업무
해당없음
계열회사의 임원
24.3월~26.3월
-

사외이사
김희철
이사회
전사 경영전반에 대한 업무
해당없음
계열회사의 임원
24.3월~26.3월
-

사외이사
강호성
이사회
전사 경영전반에 대한 업무
해당없음
계열회사의 임원
24.3월~26.3월
-

(2) 감사위원의 선임배경

구분
성명
선임배경

사외이사
정만기
한국무역협회 상근 부회장으로 재직 중이며, 대통령 산업통상자원비서관, 산업통상자원부 제 1 차관 및 글로벌산업경쟁력 포럼 초대 회장, 한국자동차산업협회 회장 등을 역임한 산업/무역 분야 전문가로서, 해당 분야의 전문적인 식견을 바탕으로 회사의 글로벌 네트워크 구축과 해외사업 역량 강화에 크게 기여해 주실 것으로 기대되는 바, 당사의 감사위원회 위원 적임자로 생각되어 추천합니다.

김희철
김앤장 법률사무소 조세 분야 고문으로 재직중이며, 서울지방국세청 조사 1국장, 서울지방국세청장 및 세무법인 더택스 회장 등을역임한 세무/회계 분야 전문가로서, 당사의 세무 및 회계관리 투명성 확보와 재무 건전성 제고에 기여하고, 전문적 식견을 토대로 내부회계관리 및 결산 등 경영전반에 대한 감독자의 역할을 충실히 수행해 주실 것으로 기대되는 바, 당사의 감사위원회 위원 적임자로 생각되어 추천합니다.

강호성
서울지방검찰청 검사, 법무법인 광장 변호사, CJ㈜ 법무실장 및 CJ ENM 대표이사 및 CJ㈜ 경영지원총괄 대표 등을 역임한 법률/경영 분야 전문가로서, 회사의 윤리경영에 기여하고 직무공정성, 윤리책임성, 독립성을 바탕으로 전문적 견해를 적극적으로 제시해 주실 것으로 기대되는 바, 당사의 감사위원회 위원 적임자로 생각되어 추천합니다.

※2024년 3월 14일 개최된 제6기 정기주주총회에서 정만기, 강호성, 김희철 사외이사가 선임되었습니다.

다. 감사위원회의 활동

회차
개최일자
구분
의안내용
가결 여부
사외이사

한인구
김동건
이상엽
정만기
김희철
강호성

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

1회차
2024.01.31
보고
1. 2023년 4분기 재무제표 보고의 건
-
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-
-
-
-
-

2. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

2회차
2024.02.24
결의
1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-

2. 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 제출의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-

보고
1. 별도 재무제표 변경 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

2. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건(추가)
-
-
-
-
-
-
-

3회차
2024.03.16
결의
1. 대표감사위원 선임의 건 : 김희철 이사
가결
-
-
-
찬성
찬성
찬성

4회차
2024.04.26
결의
1. 감사위원회 부설기구 책임자 임면의 건
가결
-
-
-
찬성
찬성
찬성

보고
1. 2024년 1분기 재무제표 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

2. 2024년 감사위원회 운영계획 보고의 건
-
-
-
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-
-

5회차
2024.07.26
결의
1. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
가결
-
-
-
찬성
찬성
찬성

보고
1. 2024년 2분기 재무제표 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

2. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건(추가)
-
-
-
-
-
-
-

6회차
2024.10.31
보고
1. 2024년 3분기 재무제표 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

라. 교육 실시 계획감사위원의 요청 및 필요 시 교육을 실시할 계획입니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

-
-
-
-
-

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사지원팀
1
PM 1명(1년)
감사위원회 지원

사. 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

준법지원인
성명
김성이

나이
33세

최종학력
중앙대 로스쿨

현직
효성첨단소재㈜ 지원실 ('21.8~)

주요경력
'18.04 : 제7회 변호사시험 합격'18.06 : 문앤김법률 사무소'19.02 : 포스코케미칼 법무실'20.07 : 삼양식품 그룹 법무팀'21.08 : 효성첨단소재㈜ 지원실 준법지원팀

이사회 결의일
2021.10.29

결격요건
해당사항 없음

기타
해당사항 없음

아. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과준법통제기준에 따라 2024년도 1~9월 준법지원활동을 수행한 결과, 특별한 위법사항은 없습니다.그 밖에 일상적인 준법지원을 위해 상시적인 법률 자문업무와 계약서 사전심사 및 소송업무를 수행하고, 영업활동과 관련된 주요 법률 제·개정 내용을 공유하였습니다.향후에도 법적 Risk를 사전에 파악하고 철저하게 대처하기 위하여 지속적으로 준법감시활동을 강화하도록 하겠습니다.

자. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법지원팀
3
PL 2명(평균 3년)PM 1명(3년)
준법 교육 및 법률 자문 실시

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024.09.30
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
-

※ 당사는 공시서류제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 실시하고 있으며, 의결권위임 방법은 ① 위임장 직접 교부 ② 인터넷 홈페이지에 직접 게시 ③ 전자우편으로 송부 등을 실시하고 있습니다.

나. 소수주주권공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.
다. 경영권 경쟁공시대상기간 중 경영권 경쟁 사실이 없습니다.
라. 의결권 현황
당사가 발행한 보통주는 4,479,948주이며, 이 가운데 의결권 있는 주식 수는 자기주식 11,926주를 제외한 4,468,022주입니다.

(기준일 :
2024.09.30
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
4,479,948
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
11,926
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
4,468,022
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정관상신주인수권의 내용
제9조 (주식의 발행 및 배정) ① 본 회사가 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수, 발행가격 등은 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 정한다⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매결산기 종료후 3개월 이내

주권의 종류
주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야할권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류’를 기재하지않음.

명의개서대리인
㈜하나은행 증권대행부 (서울시 영등포구 국제금융로 72(여의도동), 368-5863)

주주의 특전
없음

공고게재신문
당사 인터넷 홈페이지(www.hyosungadvancedmaterials.com) 단, 전산장애 또는 그 밖의 사유로 인터넷 홈페이지에 게재하지 못할 경우, 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안건
결의내용

2024년 임시주주총회(2024.9.6)
1. 정관 일부 변경의 건
1. 원안대로 승인함

2. 사내이사 성낙양 선임의 건
2. 원안대로 승인함

제 6기 정기주주총회(2024.3.14)
1. 제6기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표 승인의 건
1. 원안대로 승인함

2. 이사 선임의 건 2-1호 : 사내이사 조현상 선임의 건 2-2호 : 사외이사 선임의 건 2-2-1호 : 사외이사 정만기 선임의 건 2-2-2호 : 사외이사 강호성 선임의 건
2. 이사 선임의 건 2-1호 원안대로 승인함 2-2호 : 사외이사 선임의 건 2-2-1호 원안대로 승인함 2-2-2호 원안대로 승인함

3. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 김희철 선임의 건
3. 원안대로 승인함

4. 감사위원회 위원 선임의 건 4-1호 : 감사위원 정만기 선임의 건 4-2호 : 감사위원 강호성 선임의 건
4. 감사위원회 위원 선임의 건4-1호 원안대로 승인함4-2호 원안대로 승인함

5. 이사보수 한도 승인의 건
5. 원안대로 승인함(100억)

제 5기 정기주주총회(2023.3.16)
1. 제5기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 승인의 건
1. 원안대로 승인함

2. 정관 일부 변경의 건
2. 원안대로 승인함

3. 이사 선임의 건 3-1호 : 사내이사 조용수 선임의 건 3-2호 : 사내이사 최송주 선임의 건
3. 이사 선임의 건3-1호 원안대로 승인함3-2호 원안대로 승인함

4. 이사보수 한도 승인의 건
4. 원안대로 승인함(100억)

제 4기 정기주주총회(2022.3.17)
1. 제4기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 승인의 건
1. 원안대로 승인함

2. 이사 선임의 건2-1호 : 사내이사 선임의 건 2-1-1호 : 사내이사 조현상 선임의 건 2-1-2호 : 사내이사 이건종 선임의 건 2-1-3호 : 사내이사 김승한 선임의 건2-2호 : 사외이사 선임의 건 2-2-1호 : 사외이사 김동건 선임의 건 2-2-2호 : 사외이사 이상엽 선임의 건

2. 이사 선임의 건

2-1호 : 사내이사 선임의 건

2-1-1호 원안대로 승인함

2-1-2호 원안대로 승인함

2-1-3호 원안대로 승인함

2-2호 : 사외이사 선임의 건

2-2-1호 원안대로 승인함

2-2-2호 원안대로 승인함

3. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 한인구 선임의 건
3. 원안대로 승인함

4. 감사위원회 위원 선임의 건 4-1호 : 감사위원 김동건 선임의 건 4-2호 : 감사위원 이상엽 선임의 건
4. 감사위원회 위원 선임의 건4-1호 원안대로 승인함4-2호 원안대로 승인함

5. 이사보수 한도 승인의 건
5. 원안대로 승인함(100억)

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 11월 14일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

㈜에이치에스효성
최대주주 본인
보통주
0
0
1,045,184
23.33
인적분할

㈜효성
기타
보통주
996,938
22.25
0
0
인적분할

조석래
기타
보통주
462,229
10.32
0
0
상속

조현상
임원
보통주
546,895
12.21
1,009,124
22.53
상속

송광자
기타
보통주
32,925
0.73
32,925
0.73
-

Tina Mikyung Lee
기타
보통주
900
0.02
900
0.02
-

조양래
기타
보통주
471
0.01
471
0.01
-

이상운
계열회사 임원
보통주
460
0.01
460
0.01
-

조인영
기타
보통주
2,262
0.05
2,262
0.05
-

조인서
기타
보통주
2,262
0.05
2,262
0.05
-

조재현
기타
보통주
991
0.02
991
0.02
-

조인희
기타
보통주
991
0.02
991
0.02
-

조수인
기타
보통주
991
0.02
991
0.02
-

조재하
기타
보통주
991
0.02
991
0.02
-

계
보통주
2,049,306
45.74
2,097,552
46.82
-

우선주
-
-
-
-
-

※ 기초주식수 및 지분율은 2023년 12월말 기준입니다.※ 당사의 총 발행주식수는 4,479,948주입니다.
※ 2024년 7월 1일 (주)효성의 인적분할에 따라 (주)효성의 보유지분 전부(1,045,184주)는 분할신설회사인 (주)에이치에스효성에 이관되었습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

㈜에이치에스효성
30,964
조현상
55.08
-
-
조현상
55.08

안성훈
-
-
-
-
-

※ 상기 출자자수는 ㈜에이치에스효성의 설립일(2024년 7월 1일) 당시 주주명부 기준입니다. ※ 상기 대표이사, 최대주주의 지분율은 2024년 9월 30일자 공시서류작성 기준일입니다.

(2) 최대주주((주)에이치에스효성)의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2024.07.01
조현상
22.05
-
-
조현준
33.03

안성훈
-
-
-
-
-

2024.08.16
조현상
31.96
-
-
조현상
31.96

안성훈
-
-
-
-
-

2024.08.21
조현상
55.08
-
-
조현상
55.08

안성훈
-
-
-
-
-

※ 상기 최초 대표이사 지분율은 2024년 7월 1일 ㈜에이치에스효성 창립총회 갈음 이사회에서 대표이사 선임 당시 지분율 기준입니다. 공시서류제출일 현재 ㈜에이치에스효성 대표이사 조현상의 지분율은 55.08%입니다※
상기 변동일은 ㈜에이치에스효성의 최대주주등 소유주식변동신고서상 기재된 변경일 기준입니다. 자세한 내용은 ㈜에이치에스효성에서 공시한 “최대주주 변경(2024.08.19)” 및 “최대주주등소유주식변동신고서(2024.08.19, 2024.08.21)”를 참조하시기 바랍니다.

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
㈜에이치에스효성

자산총계
1,047,704

부채총계
555,251

자본총계
492,453

매출액
-

영업이익
-

당기순이익
-

※ (주)에이치에스효성은 당기 중 인적분할로 신설된 법인으로 최근 결산기가 도래하지 않아, (주)에이치에스효성에서 산정한 분할시점(2024.07.01) 개시재무제표(감사받지 아니함)금액으로 기재하였습니다. ※ 인적분할 전 최대주주인 (주)효성의 재무현황은 2024.08.13에 제출된
2024년도 반기보고서
를 참고하시기 바랍니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 ㈜에이치에스효성은 2024년 7월 1일을 분할기일로 하여 ㈜효성으로부터 인적분할되어 설립되었습니다. ㈜에이치에스효성은 지주회사로서 자회사의 지분관리와 투자등을 주요사업으로 함과 동시에 물류주선사업을 영위하고 있습니다.

※
당사의 최대주주는 2024년 7월 1일 (주)효성의 인적분할로, (주)효성 보유지분 전부(1,045,184주)가 분할신설회사인 (주)에이치에스효성에 이관됨에 따라, (주)에이치에스효성으로 변경되었습니다. 분할 및 분할신설회사에 관한 자세한 사항은 (주)효성에서 2024.05.31에 공시한 "증권신고서(분할)"을 참고해 주시기 바랍니다.
2. 최대주주 변동현황

최대주주 변동내역

(기준일 :
2024년 11월 14일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2018.12.21
㈜효성
1,989,773
44.42
공개매수
변경 전 최대주주

2024.07.01
㈜에이치에스효성
2,097,552
46.82
인적분할
변경 후 최대주주

※ 상기 소유주식수 및 지분율은 변동일 기준 최대주주와 특수관계인의 소유주식 및지분율의 합계입니다.

※ 당사의 최대주주는 2024년 7월 1일 (주)효성의 인적분할로, (주)효성 보유지분 전부(1,045,184주)가 분할신설회사인 (주)에이치에스효성에 이관됨에 따라, (주)에이치에스효성으로 변경되었습니다. 분할 및 분할신설회사에 관한 자세한 사항은 (주)효성에서 2024.05.31에 공시한 "증권신고서(분할)"을 참고해 주시기 바랍니다.
3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 11월 14일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
㈜에이치에스효성
1,045,184
23.33
-

조현상
1,009,124
22.53
-

국민연금
352,963
7.88
-

우리사주조합
-
-
-

※ 국민연금의 주식 소유 현황은 국민연금이 2024년 3월 5일 공시한 주식등의 대량보유상황보고서 기준입니다.※ 2024년 7월 1일 (주)효성의 분할에 따라 (주)효성의 보유지분 전부(1,045,184주)가 분할신설회사인 (주)에이치에스효성에 이관됨에 따라, 2024년 7월 1일자로 최대주주는 (주)에이치에스효성으로 변경되었습니다.

나. 소액주주 현황

소액주주현황

(기준일 :
2024년 11월 14일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
60,058
60,061
99.99
2,055,634
4,479,948
45.89
-

※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.

※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2024년 08월 12일자 주주명부 기준입니다.
4. 주가 및 주식거래실적

(기준일 :
2024년 6월 30일
)
(단위 : 원, 주)

구분
24.1월
24.2월
24.3월
24.4월
24.5월
24.6월

기명식보통주
주가
최고
396,500
341,500
353,500
372,000
388,500
378,000

최저
236,500
322,000
325,000
312,000
356,000
333,500

평균
356,226
333,621
339,070
345,182
372,798
354,106

거래량
최고
26,354
95,651
71,866
102,610
74,126
35,141

최저
7,736
11,583
9,191
8,654
13,954
10,668

월간
345,102
412,449
486,014
531,968
546,560
396,251

※주가 최고/최저가격은 종가를 의미하고,주가평균가격은 가중산술평균가격입니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2024년 11월 14일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

조현상
남
1971년 11월
부회장
미등기
상근
부회장
브라운대 경제 학사
1,009,124
-
임원
22.03.17~
-

㈜에이치에스효성 대표이사

조용수
남
1960년 01월
부사장
사내이사
상근
대표이사
연세대 행정 학사
-
-
-
18.06.01~
2025년 03월 15일

겸) 경영전략실장
경영전략실장

겸) GST Global CEO

겸) ESG 경영 담당

성낙양
남
1964년 10월
부사장
사내이사
상근
대표이사
연세대 화공 학사
-
-
-
24.07.01~
2025년 09월 05일

겸) 타이어보강재 PU장
Univ. of California Berkeley MBA

겸) 미래전략 부문 총괄
㈜효성 경영전략실장

최송주
남
1963년 04월
전무
사내이사
상근
탄소아라미드PU
부산대 화학고분자 학사
-
-
-
18.06.01~
2025년 03월 15일

CTO, CPO 및 국내외 증설총괄
탄소재료사업단장

정만기
남
1959년 01월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
서울대 국민윤리교육학 학사
-
-
-
24.03.14~
2026년 03월 13일

서울대 행정학 석사

파리 낭테르대학 경제학 박사

산업통상자원부 제1차관

김희철
남
1960년 02월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
서울대 경제학 학사
-
-
-
24.03.14~
2026년 03월 13일

서울지방국세청장

강호성
남
1964년 10월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
서울대 법학 학사
-
-
-
24.03.14~
2026년 03월 13일

단국대 법학 석사

CJ㈜ 경영지원총괄 대표

조홍
남
1957년 02월
부사장
미등기
상근
베트남 사업총괄 겸) 가흥화섬, 청도법인 동사장 겸) 구매 담당
동국대 경제 학사
-
-
-
21.01.12~
-

㈜효성 지원본부장

안홍상
남
1967년 03월
부사장
미등기
상근
탄소아라미드PU장
서울대 화학 학사
-
-
-
23.07.13~
-

KAIST 무기재료화학 석사

Northwestern Univ. 화학재료공학 박사

일진하이솔루스

김경환
남
1960년 08월
전무
미등기
상근
베트남 법인장
부산대 고분자 학사
-
-
-
18.06.01~
-

타이어보강재PU 울산공장장

여예근
남
1962년 06월
전무
미등기
상근
베트남법인 강선타이어코드부문 담당
경북대 금속 학사
-
-
-
18.06.01~
-

타이어보강재PU 언양공장장

배인한
남
1964년 07월
전무
미등기
상근
베트남법인 스판덱스부문 생산담당
서울대 화학 학사/석사
-
-
-
23.05.01~
-

동나이법인장 겸)동나이나이론법인장

전유숙
여
1969년 02월
상무
미등기
상근
타이어보강재PU 섬유 기술기획 담당
숙명여대 영문 학사
-
-
-
18.06.01~
-

지원실장

박전진
남
1967년 02월
상무
미등기
상근
강소탄소섬유법인장
고려대 공업화학 학사
-
-
-
18.06.01~
-

중국 가흥, 광동법인 생산부

임성철
남
1967년 09월
상무
미등기
상근
GST Global GmbH 영업 담당
서울대 농화학 학사
-
-
-
18.06.01~
-

인테리어PU 기획팀장

주영권
남
1969년 02월
상무
미등기
상근
GST Global COO
부산대 섬유 학사
-
-
-
18.06.01~
-

타이어보강재PU 섬유 기술기획 담당

임석주
남
1968년 11월
상무
미등기
상근
재무실장
건국대 무역 학사
63
-
-
18.06.01~
-

재무본부 자금팀장

최학철
남
1967년 09월
상무
미등기
상근
울산공장 관리 담당
서울대 사회학 학사
-
-
-
18.06.01~
-

울산공장관리본부 인력운영팀장

이시순
남
1966년 05월
상무
미등기
상근
가흥화섬법인 Film부문 총경리
충남대 화학 학사
-
-
-
18.06.01~
-

서강대 화학 석사

가흥화섬법인 Film부문 총경리

박병권
남
1970년 02월
상무
미등기
상근
청도법인 생산 총경리
한양대 금속 학사
-
-
-
18.06.01~
-

타이어보강재PU 언양 S/C생산팀장

박형민
남
1971년 09월
상무
미등기
상근
지원실 임원
한국외대 태국어 학사
-
-
-
18.06.01~
-

미국 타이어보강재법인

전략본부 경영전략팀

박찬
남
1968년 03월
상무
미등기
상근
베트남 광남 법인장
건국대 공업화학 학사
-
-
-
18.06.01~
-

타이어보강재PU 울산공장 기술혁신팀장

이태정
남
1974년 05월
상무
미등기
상근
타이어보강재PU 섬유영업 담당
부산대 섬유 학사/섬유공학 석사
-
-
-
18.06.01~
-

생산기술연구소 타이어보강재연구팀

이영준
남
1968년 02월
전무
미등기
상근
미래전략실장
서울대 공업화학 학사
-
-
-
19.08.05~
-

애크론대 고분자 박사

스미토모화학

이정훈
남
1970년 11월
상무
미등기
상근
베트남법인 재무 담당
부산대 경영 학사/석사
-
-
-
20.03.01~
-

재무본부 재무회계 담당

한인식
남
1962년 06월
상무
미등기
상근
탄소아라미드PU 울산공장장
서울대 화공 학사/포항공대 화공 석사
-
-
-
21.07.05~
-

산업자재PG 기술 담당

이승열
남
1970년 06월
상무
미등기
상근
탄소아라미드PU 영업 담당
인하대 고분자 학사/석사
-
-
-
23.12.11~
-

DL케미칼

최형식
남
1967년 02월
상무
미등기
상근
홍보 담당
한국외대 경영 학사
-
-
-
24.07.01~
-

한국외대 국제관계학 석사

효성화학㈜ 홍보 담당

곽경훈
남
1974년 11월
상무
미등기
상근
타이어보강재PU 강선영업 담당
성균관대 섬유 학사
-
-
-
18.06.01~
-

상해지사

윤석현
남
1967년 04월
상무보
미등기
상근
GST Global GmbH CFO
서강대 경영학 학사
-
-
-
19.01.01~
-

대성셀틱에너시스, 대성산업㈜

천병호
남
1968년 10월
상무보
미등기
상근
가흥법인 TC 영업 총경리
한국외대 중어중문 학사
-
-
-
19.01.01~
-

가흥화섬법인 TY, TC부문 판공실

주정권
남
1972년 12월
상무보
미등기
상근
Technical Yarn PU장
아주대 기계 학사
-
-
-
21.07.01~
-

인테리어PU 안양공장장

정영환
남
1977년 02월
상무보
미등기
상근
베트남법인 스판덱스부문 영업 담당
한양대 섬유 학사
-
-
-
22.01.10~
-

스판덱스PU 해외영업팀

서유석
남
1972년 03월
상무보
미등기
상근
비나탄소섬유법인장
서강대 화공 학사
-
-
-
22.01.10~
-

전략본부 경영전략팀

이병진
남
1968년 12월
상무보
미등기
상근
GST Europe President
홍익대 금속 학사
-
-
-
22.01.10~
-

룩셈부르크 법인장

홍경선
남
1967년 04월
상무보
미등기
상근
가흥 화섬법인 Film영업 총경리
한국외대 무역 학사
-
-
-
22.01.10~
-

필름PU 포장영업팀

강영호
남
1970년 01월
상무보
미등기
상근
GST 중국 상숙 법인장
부산외대 경제 학사
-
-
-
22.10.01~
-

GST 멕시코 토레온 법인장

김준일
남
1973년 07월
상무보
미등기
상근
인테리어PU장
한양대 기계 학사
-
-
-
23.01.01~
-

인테리어PU 카매트영업팀장

박중곤
남
1974년 06월
상무보
미등기
상근
베트남법인 섬유타이어코드공장장
영남대 화학 학사/석사
-
-
-
24.01.01~
-

타이어보강재PU 울산 품질보증팀

손판규
남
1975년 09월
상무보
미등기
상근
베트남법인 관리본부 담당임원
고려대 사회 학사
-
-
-
24.01.22~
-

전략본부 경영전략팀

김태원
남
1970년 06월
상무보
미등기
상근
미래전략실 미래전략 담당
서울대 경영 학사
-
-
-
24.07.01~
-

Northwestern Univ MBA

㈜효성 미래전략팀

※ 2023년 3월 16일 개최된 제5기 정기주주총회에서 이사의 임기를 2년에서 취임 후2년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 변경하는 안건이 가결되었습니다. 이에 따라 상기표에 표기된 등기임원(사내, 사외이사)의 임기 만료일은 변경될 수 있습니다.

※ 공시서류작성기준일 (2024.9.30) 이후 변경 사항1) 업무 분장 변경- 2024년 10월 15일 상기 임원의 업무분장 변경은 다음과 같습니다.

성명
직위
변경 전
변경 후

조홍
부사장
가흥화섬, 청도법인 동사장
베트남 사업총괄겸) 가흥화섬, 청도법인 동사장겸) 구매 담당

나. 등기임원의 타회사 임원 겸직 현황

겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위
재임기간
보유 지분
주된 사업목적

정만기
사외이사
수소에너지네트워크주식회사
사외이사
2023년~현재
-
운송장비용 가스 충전업

김희철
사외이사
현대오토에버주식회사
사외이사
2024년~현재
-
소프트웨어 개발 및 공급업

다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황- 해당사항 없습니다.

라. 직원 등 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

산업자재
남
786
-
129
-
915
12.3
33,484
37
97
6
103
-

산업자재
여
90
-
13
-
103
8.7
3,293
32
-

합 계
876
-
142
-
1,018
11.9
36,777
36
-

※ 기간의 정함이 없는 근로자 : 정규직 및 종전에 기간제 근로자 등이 기간의 정함이없는 근로자로 전환된 근로자※ 기간제 근로자 :「기간제 및 단시간 근로자 보호 등에 관한 법률」제2조 제1호의기간제 근로자※ 단시간 근로자 : 사용자가 고용한 근로자로서 기간의 정함이 없는 근로자 및 기간제 근로자 중「근로기준법」제2조 제1항 제9호의 근로자※ 소속 외 근로자 : 다른 사업주에게 고용된 근로자로서 공시를 하는 사업주가 해당 사업체(법인)에서 사용(파견, 하도급, 용역 등)하는 근로자(「고용정책 기본법 시행규칙」제4조 제1항 제4호)※ 연간급여 총액 및 1인 평균 급여액은 2024년 1~6월 실급여 지급 기준이며,「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 기재함※ 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성함

마. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
35
2,910
83
-

※ 상기 인원수는 보수 지급 대상인 미등기임원 기준입니다.※ 연간급여 총액 및 1인 평균 급여액은 2024년 1~6월 실급여 지급 기준입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사(사외이사 제외)
2
-
-

사외이사(감사위원회위원 3명 포함)
3
-
-

합계
5
10,000
-

※ 이사의 보수한도는 총 100억원으로 등기이사와 사외이사를 구분하여 한도를 설정하지는 않았습니다.※ 인원수는 2024년 6월 30일 현재 재직중인 이사(감사위원) 수 입니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
332
55
-

※ 인원수는 2024년 6월 30일 현재 재직중인 이사(감사위원) 수 입니다.※ 보수총액은 2024년 6월 30일 현재 재직중인 사내이사 및 감사위원 외 2024년 퇴임한 김동건, 한인구, 이상엽 사외이사와 등기이사직을 사임한 조현상 사내이사의 보수액이 포함되어 있습니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균인원수(6명)로 나누어 계산하였습니다

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
251
84
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
3
81
27
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
-
-
-
-

※ 인원수는 2024년 6월 30일 현재 재직중인 이사(감사위원) 수 입니다.※ 보수총액은 2024년 6월 30일 현재 재직중인 사내이사 및 감사위원 외 2024년 퇴임한 김동건, 한인구, 이상엽 사외이사와 등기이사직을 사임한 조현상 사내이사의 보수액이 포함되어 있습니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균인원수로 나누어 계산하였습니다

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구분
보수의종류
보수지급기준

등기이사(사외이사 제외)
급여
임원보수규정에 따라 주주총회에서 결의한 지급한도 범위 내에서 지급

성과급
임원보수규정에 따라 매출액, 영업이익, 당기순이익으로 구성된 계량지표와 글로벌 경영, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가해 주주총회에서 결의한 임원보수 한도 범위 내에서 월급여의 0%~800%까지 지급할 수 있음

기타소득
사내 규정에 따라 학자금, 의료비 등 복리후생 지원

퇴직소득
임원퇴직금지급규정에 따라 평균임금, 근속연수에 임원퇴직금지급률을 적용하여 산정

사외이사(감사위원회 위원 3명 포함)
급여
임원보수규정에 따라 매월 정액 활동비 지급

성과급
해당 없음

기타소득
해당 없음

퇴직소득
해당 없음

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

※ 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 및 감사위원회 위원은 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

※ 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 및 감사위원회 위원은 없습니다.

4. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
- 해당사항 없습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭

당사는 2018년 7월 1일 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따라 효성 기업집단에계열편입되었습니다. 당사를 포함하여 (주)효성의 인적분할(분할기일 2018.6.1)에 따라 설립(등기일 2018.6.4)된 분할신설회사(효성티앤씨(주), 효성중공업(주), 효성첨단소재(주), 효성화학(주))의 효성 기업집단에 계열편입되었습니다.2018년 7월 1일 당사가 계열편입된 기업집단의 명칭은 효성이며, ㈜효성 포함 총 57개의 국내 계열사가 있으며, 해외에도 75개의 계열사를 보유하고 있습니다.계열사에 대한 보다 자세한 사항은 'XII. 상세표 / 2. 계열회사 현황(상세)'을 참조하시기 바랍니다.
※ 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사

- (주)효성 : 지주회사계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

효성
10
122
132

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 관
계회사 지분현황

(기준일 :
2024년 09월 06일
)

hs효성 관계회사 지분현황.jpg
HS효성 관계회사 지분현황

다. 임원 겸직 현황

(기준일 :
2024년 6월 30일
)

등기이사
겸직회사
직위
상근여부
비고

성명
직위

조용수
부사장
㈜에이에스씨㈜에프엠케이㈜아승오토모티브그룹효성프리미어모터스㈜
이사이사이사이사
비상근비상근비상근비상근

※ 상기 임원 겸직 현황은 공시서류 작성기준일(2024년 6월 30일) 기준이며, 등기임원을 대상으로 작성하였습니다. ※ 상기 겸직 현황은 공정거래법 상 국내계열사 기준으로 기재하였습니다.

2. 타법인 출자 현황타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
1
8
9
556,278
29,558
-289
585,547

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
5
5
7,045
680
-
7,725

계
1
13
14
563,323
30,238
-289
593,272

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등

가. 대여금 등 - 해당사항 없습니다.
나. 채무보증 및 담보 내역

(2024년 9월 30일 현재) (단위 : 백만원)

대상자
관계
채권자
채무내용
채무보증및 담보
거 래 내 역

기초
증가
감소
기말

GST Automotive Safety(Changshu) Co., Ltd
계열회사
국민은행외
운영자금
채무보증
33,076
898
472
33,502

GST Global Gmbh.
우리은행외
운영자금
채무보증
165,884
3,063
15,232
153,715

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
산업은행
운영자금
채무보증
9,042
480
85
9,437

Hyosung Luxembourg S.A.
신한은행외
운영자금
채무보증
47,220
2,002
431
48,791

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd
국민은행외
운영자금
채무보증
115,912
8,957
1,108
123,761

Hyosung Vietnam Co.,Ltd
우리은행외
운영자금
채무보증
421,247
12,368
48,688
384,927

Hyosung QuangNam Co., Ltd
Syndi Loan외
시설자금외
채무보증
530,717
54,970
29,344
556,343

GST Automotive Safety Components International LLC
우리은행외
운영자금
채무보증
12,894
7,944
1,044
19,794

GST Safety Textile RO S.R.L
신한은행외
운영자금
채무보증
102,429
4,342
6,535
100,236

Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.
산업은행외
운영자금
채무보증
-
33,973
-
33,973

Hyosung Vina Core Materials Co., LTD.
국민은행외
운영자금
채무보증
-
76,406
3,828
72,578

에이치에스효성토요타㈜
(구, 효성토요타㈜)

한국토요타자동차
㈜

투자부동산
담보
3,200
-
-
3,200

합 계
1,441,621
205,403
106,767
1,540,257

※ 당사는 에이치에스효성토요타(주)
(구, 효성토요타㈜)
의 재고금융과 관련하여 회사가 보유하고 있는 투자부동산의 일부를 한국토요타자동차(주)에 담보로 제공하고 있습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등
가. 출자 및 출자지분 처분
- 해당사항 없습니다.

나. 자산양수도 - 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래'Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 14.특수관계자' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 13.특수관계자'를 참조하시기 바랍니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 출자 및 출자지분 처분
1) 출자

거래상대방
회사와의 관계
출자일자
출자금액
출자목적
비고

효성 씨브이씨 스케일업신기술사업투자조합 제1호
출자조합
2023.03.29
100백만원
유망 벤처기업 발굴 및 투자
(주)효성의 자회사인 효성벤처스(주)가 운용하는 펀드에 대한 출자임

2023.06.07
400백만원

2023.09.20
300백만원

2024.03.07
305백만원

2024.04.29
375백만원

※ 상기 출자의 건은 2023년 2월 23일 당사의 이사회 결의로 결정되었습니다.※ 지배회사는 효성 씨브이씨 스케일업 신기술사업투자조합 제1호에 대하여 출자약정에 따라 추가출자 의무가 있으며, 추후 캐피탈콜(Capital Call) 방식으로 잔여 약정금액 추가 3,520백만원을 납입할 예정입니다.
※ (주)효성은 2024.6.30까지 당사의 최대주주였으며, 2024년 7월 1일 (주)효성의 인적분할에 따라 (주)효성의 보유지분 전부(1,045,184주)는 분할신설회사인 (주)에이치에스효성에 이관됨에 따라 최대주주가 변경되었습니다.

※ 이해관계자와의 영업거래는 Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 14.특수관계자' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 13.특수관계자'를 참조하시기 바랍니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황
- 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

[지배회사의 내용] 가. 중요한 소송사건

소 제기일
소송 당사자
소송의 내용
진행 상황

2023년 10월 18일
Ascend Performance Materials, Inc. (신청인)
효성첨단소재 (피신청인)
- 회사의 원재료 공급처인 Ascend Performance Materials, Inc.가 회사의 원재료 구매 계약 위반을 주장하며, 추정손해액 $35,000천을 보상해줄 것을 ICC(International Chamber of Commerce)에 중재 신청

- Ascend ICC 중재신청('23 10/18) → 당사 중재신청서 수령('23 10/28) → 당사 답변서 제출('23 12/18) →
Ascend 반박서 제출('24 1/24) →
Ascend 주장서면 제출('24.8/3) → 당사 반박서면 및 반소 제출('24.10/12), 반소금액(당사 청구금액) $10.3백만

2024년 2월 28일
코오롱인더스트리 (원고)
효성첨단소재 (피고)
- 당사 타이어보강재PU 하이브리드 타이어코드 제품이 코오롱의 하이브리드 타이어코드 미국 특허 침해를 주장하며, 미국 캘리포니아 CENTRAL DISTRICT COURT에 특허침해금지명령 및 손해배상을 청구하는 특허침해소송 제기함.

- 코오롱 소송 제기('24. 2/28) → 코오롱 수정 소장 제출(6/3) → 당사 소각하 신청 (6/17) → 법원 1차 소 기각 결정(7/26)
→ 코오롱 2차 변경소장 제출 및 당사 2차 소 각하신청(8월) → 법원 2차 소 기각 결정(9/27) → 코오롱 3차 변경소장 제출 (10/11)→ 당사 3차 소 각하신청(10/25)

위 소송사건 외 소송가액이 중요하지 않은 사건이 있습니다. 'Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 21.우발부채와 약정사항' 및 22. 보고기간 후 사건에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 현황
'Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 21.우발부채와 약정사항' 및 22. 보고기간 후 사건에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다.

라. 채무인수약정 현황
'Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 21.우발부채와 약정사항' 및 22. 보고기간 후 사건에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다.

마. 그 밖의 우발채무 등
'Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 21.우발부채와 약정사항' 및 22. 보고기간 후 사건에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다.

[주요종속회사의 내용]

가. 중요한 소송사건
'Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 20.우발부채와 약정사항' 및 21. 보고기간 후 사건에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 -
해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황

(2024년 9월 30일 현재)
(단위: 백만원)

주요종속회사(보증회사)
피보증회사
회사와의 관계
채권자
채무금액
채무 보증금액
채무보증기간
비고

개시일
종료일

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.
관계사
농업은행
10,562
16,987
24년 3월
25년 3월
-

관계사
중국은행
5,825
19,912
24년 9월
25년 9월
-

관계사
건설은행
8,267
14,722
24년 7월
25년 5월
-

관계사
공상은행
333
15,099
23년 12월
24년 12월
-

관계사
닝보은행
-
9,437
24년 5월
25년 5월
-

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.
관계사
농업은행
3,020
3,020
24년 3월
25년 3월
-

관계사
닝보은행
1,585
9,437
24년 5월
25년 5월
-

관계사
중국은행
8,682
22,649
23년 12월
24년 11월
-

Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.
관계사
중국은행
73,240
75,496
23년 6월
28년 6월
-

관계사
초상은행
1,887
9,437
24년 1월
25년 1월
-

관계사
장수은행
8,213
8,493
23년 12월
24년 12월
-

합계
128,409
223,563
-
-
-

※ 채무금액 및 채무보증금액은 서울외국환중개㈜가 고시하는 2024년 9월말 기준 매매기준율로 환산한 금액으로 단수 차이가 발생할 수 있습니다.

라. 채무인수약정 현황

'Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 20.우발부채와 약정사항' 및 21. 보고기간 후 사건에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다.
마. 그 밖의 우발채무 등
'Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 20.우발부채와 약정사항' 및 21. 보고기간 후 사건에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황[지배회사의 내용]
(1) 기관에 대한 제재

제재조치일
조치기관
조치대상자
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한이행현황
재발방지를위한 대책

2022.12.26
환경부
㈜효성첨단소재
0.8백만원(주1)
「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제17조2항에 따른 할당 취소사유 통보서를 기한 내 제출하지 않음
납부 완료
사업장 폐쇄,양도 통보 관련R&R 명확화 및 담당자숙지를 위한 교육 진행

2023.9.6
고용노동부 광주지방고용노동청 전북권 중대산업사고 예방센터
㈜효성첨단소재
2.4백만원(주2)
산업안전보건법 제44조 제1항, 시행령 제45조, 시행규칙 제51조에 따라 유해하거나 위험한 설비의 설치ㆍ이전 또는 주요 구조부분의 변경공사의 착공일 30일 전까지 공정안전보고서를 작성 및 제출하지 않음
납부 완료
업무 매뉴얼화 및담당자 교육

2023.10.10
전주시청
㈜효성첨단소재
2.5백만원
고압가스 안전관리법 제4조1항 후단 및 동법 시행규칙 제4조5항에 따라 대표자 변경에 따른 고압가스 제조 변경허가 신청서를 대표이사 변경일로부터 30일이내 미제출
납부 완료
업무 매뉴얼화 및담당자 교육

2023.12.7
환경부
㈜효성첨단소재
4.8백만원(주3)
화학물질관리법 제32조에 따른 유해화학물질 관리자 퇴직 및 선임신고 미이행
납부 완료
업무 매뉴얼화 및담당자 교육

※ (주1) 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제17조2항에 따른 할당 취소사유(전체 또는 일부 사업장 폐쇄) 통보서를 기한 내 제출하지 않아 과태료 100만원 부과되었으며, 기간 내(2022.12.27) 납부하여 20% 감면받았음.※ (주2) 산업안전보건법 제44조 제1항, 시행령 제45조, 시행규칙 제51조에 따라 공정안전보고서를 제출하지 않아 과태료 3백만원 부과되었으며, 기간 내(2023.9.26) 납부하여 20% 감면받았음.※ (주3) 화학물질관리법 제32조에 따른 유해화학물질 관리자 퇴직 및 선임신고 미이행으로 과태료 6백만원 부과되었으며, 기간 내(2024.1.3) 납부하여 20% 감면받았음.

(2) 임원에 대한 제재

보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

[종속회사의 내용](1) 기관에 대한 제재 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(2) 임원에 대한 제재

보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

일자
제재기관
대상자
조치내용
금전적 제재금액
사유
근거법령
이행현황

2023.11.29
한국거래소
㈜효성첨단소재
공시위반제재금
8백만원
지연공시
유가증권시장 공시규정 제35조의2 및동규정 시행세칙 제13조의3
공시위반제재금 납부

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항작성기준일 이후 발생한 주요사항은 없습니다
나. 합병등의 사후정보
공시대상기간 중 해당사항 없습니다

다. 녹색경영에이치에스효성첨단소재㈜는「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」및 『온실가스 배출권의 할당, 조정 및 취소에 관한 지침』 제36조에 따라 ㈜효성 배출권거래제 할당대상업체의 권리와 의무를 승계하여 2019년 11월 11일 할당업체로 지정되었으며, 관련 현황은 아래와 같습니다.

(1) 그린경영 관련 연혁

연 도
주 요 내 용

2024년
- 국내 전사업장 2023년 온실가스 배출량에 대한 환경부 인증량 통보- 배출권거래제 2023년도 할당량 이내 배출 → 남는 배출권 중 14,810톤 판매, 나머지 이월

2023년
- 국내 전사업장 2022년 온실가스 배출량에 대한 환경부 인증량 통보- 배출권거래제 2022년도 할당량 이내 배출 → 남는 배출권 중 31,100톤 판매, 나머지 이월

2022년
- 국내 전사업장 2021년 온실가스 배출량에 대한 환경부 인증량 통보- 배출권거래제 2021년도 할당량 이내 배출 → 남는 배출권 중 17,200톤 판매, 나머지 이월- 한국에너지공단 2022년 기업협력군 에너지 동행 사업 참여 협약- 2022년도 CDP(탄소정보공개제도) 참여하여 효성첨단소재㈜는 B등급으로 선정됨- 효성첨단소재㈜ TCFD(기후변화 관련 재무정보 공개협의체) 지지를 선언함

(2) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량

연 도

온실가스 배출량

(tCO2eq)

에너지

사용량 (TJ)

비고

2023년
168,272
3,759
정부 할당량 이하 배출

2022년
178,541
3,994
정부 할당량 이하 배출

2021년
202,512
4,210
정부 할당량 이하 배출

※ 권리의무 승계가 완료되어 효성첨단소재㈜ 단독 기준입니다.

(3) 녹색제품 인증 현황- 환경표지 인증제품

사업장명
인증번호
제품명(모델명)
인증일자
유효기간

에이치에스효성첨단소재(주) 대전공장
25518
MAJOR(두께:6.5mm)
21/11/08
24/11/07

25519
TRENDY(두께:7.0mm)
21/11/08
24/11/07

27503
Gallery(두께:7.5mm)
22/08/23
25/08/22

(4) GRS(Global Recycled Standard, 국제재생섬유친환경인증마크)인증 현황

회사명
사업장명
인증번호
인증내역
취득일
만료일

에이치에스효성첨단소재㈜
본사/울산공장
CU1044501GRS-2023-00045090
Yarns: Polyester post
2020.05.21
2025.05.20

(5) Oeko-Tex 인증 현황

회사명
사업장명
인증번호
인증내역
인증일자
유효기간

에이치에스효성첨단소재㈜
울산공장
SE004 159647
Fiber and filament yarn made of 100% Aramid(ALKEX), raw yellow
2019.10.22
2024.10.31

에이치에스효성첨단소재㈜
울산공장
SE015 159648
Woven fabric made of 100% aramid(ALKEX) filament yarn, raw yellow
2020.10.28
2024.10.31

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

GST Global GmbH
2011.09
Maulburg, Germany
독일지주회사
340,449
기업의결권의과반수 소유(기업회계기준서제1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

GST Automotive Safety Components International LLC
2010.01
Delaware, U.S.A
에어백 쿠션 및 원단 판매
16,388
상동
해당없음

GST Automotive Safety Components International LLC S.A.de C.V
1993.03
Ensenada, Mexico
에어백 쿠션 및 원단 제조,판매
12,791
상동
해당없음

GST China Investment Limited
2004.06
Hong Kong
홍콩지주회사
25,810
상동
해당없음

GST Automotive Safety South Africa(Proprietary) Limited
2004.04
Durban, South Africa
에어백 쿠션 및 원단 제조,판매
2,467
상동
해당없음

GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd
2004.12
Jiangsu, China
에어백 쿠션 및 원단 제조,판매
135,504
상동
해당(자산총액 750억원 이상)

Global Safety Textiles GmbH
2005.03
Maulburg, Germany
에어백 쿠션 및 원단 제조,판매
210,028
상동
해당(자산총액 750억원 이상)

GST Safety Textiles RO S.R.L.
2013.07
Mures county, Romania
에어백 쿠션 및 원단 제조,판매
141,543
상동
해당(자산총액 750억원 이상)

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
2001.09
Jiaxing, China
폴리에스터원사 및 T/C제조, 판매
290,894
상동
해당(자산총액 750억원 이상)

Hyosung Luxembourg S.A
2006.01
Colmar-Berg
타이어보강재 제조, 판매
132,346
상동
해당(자산총액 750억원 이상)

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.
2003.11
Qingdao, China
스틸코드 제조 및 판매
87,393
상동
해당(자산총액 750억원 이상)

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
2007.05
Dong Nai Province,Vietnam
타이어보강재 및 스판덱스 제조, 판매
822,798
상동
해당(자산총액 750억원 이상)

Hyosung Quang Nam Co., Ltd
2018.11

Quang Nam province,

Vietnam

타이어보강재 및 에어백 제조,판매
422,268
상동
해당(자산총액 750억원 이상)

Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.
2022.11
Jiangsu, China
탄소섬유 및 탄소복합재료 제조, 판매
105,599
상동
해당(자산총액 750억원 이상)

Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.
2023.10
Vung Tau province, Vietnam
탄소섬유 및 탄소복합재료 제조, 판매
22,644
상동
해당없음

※ 주요종속회사는 최근사업연도(2023년)말 재무제표상(IFRS) 자산총액이 지배회사 재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나, 750억원 이상인 종속회사를 의미합니다.※ 최근 사업연도말 자산총액은 2023년말 종속회사의 개별 또는 별도 재무제표상 자산 총액입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
10
㈜효성
110111-0030497

효성티앤씨㈜
110111-6770138

효성중공업㈜
110111-6770154

효성첨단소재㈜
110111-6770170

효성화학㈜
110111-6770188

㈜갤럭시아에스엠
130111-0008771

진흥기업㈜
110111-0006349

효성아이티엑스㈜
110111-1412256

갤럭시아머니트리㈜
110111-1081928

신화인터텍㈜
134811-0011677

비상장
122
㈜광주일보
201111-0044612

㈜세빛섬
110111-3966178

㈜신동진
110111-0160533

㈜아승오토모티브그룹
131111-0341849

㈜에이에스씨
110111-1907538

㈜에이티엠플러스
110111-1920506

㈜에프엠케이
110111-3690032

㈜엔에이치테크
110111-2744327

갤럭시아디바이스㈜
134811-0005274

갤럭시아일렉트로닉스㈜
110111-3537672

공덕개발㈜
110111-0398192

공덕경우개발㈜
110111-4441955

그랜드제오차㈜
110114-0241030

그랜드제육차㈜
110114-0241064

그랜드제칠차㈜
110114-0241022

그린파워제오차(유)
110114-0110582

그린파워제팔차(유)
110114-0126274

더클래스효성㈜
110111-2875479

더프리미엄효성㈜
200111-0166293

동륭실업㈜
110111-0117435

베스트레드(유)
110114-0127941

베스트블루(유)
110114-0127892

베스트퍼플(유)
110114-0127983

신성자동차㈜
200111-0114797

엔에이치씨엠에스㈜
110111-4611897

태안솔라팜㈜
165111-0007293

트리니티에셋매니지먼트㈜
110111-0196281

프로베스트킹덤제일차㈜
110114-0241056

행복두드리미㈜
110111-5205574

효성굿스프링스㈜
110111-0653653

효성에프엠에스㈜
110111-3694349

효성인포메이션시스템㈜
110111-0405806

효성토요타㈜
110111-4192607

효성투자개발㈜
110111-0216451

효성티앤에스㈜
110111-0511546

효성프리미어모터스㈜
110111-6175510

㈜퍼플네스트
110111-6115798

대산앤컴퍼니㈜
110111-0117716

(유)로터스원
110115-0003008

갤럭시아메타버스㈜
110111-7894010

효성하이드로젠㈜
110111-7931234

㈜우전지앤에프
171711-0084548

효성벤처스㈜
110111-8356952

마이스터모터스㈜
110111-3589095

중앙모터스㈜
170111-0222448

바로쿠브에너지코리아(유)
110114-0159580

㈜우전
110111-1128639

Global Safety Textiles GmbH
-

GST Automotive Safety Components International LLC S.A.de C.V.
-

GST Automotive Safety Components International LLC.
-

GST Automotive Safety South Africa(Proprietary) Limited.
-

GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd.
-

GST China Investment Limited.
-

GST Global Gmbh
-

GST Safety Textiles Mexico S. de R.L. de C.V
-

GST Safety Textiles RO S.R.L.
-

HICO America Sales & Tech.
-

Hyosung (Taiwan) Coporation.
-

Hyosung Brasil Industria E Comercio De Fibras Ltda.
-

Hyosung Brasil Participacoes LTDA
-

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
-

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.
-

Hyosung Corporation India Private Limited.
-

Hyosung DongNai Co,LTD
-

Hyosung Europe SRL.
-

Hyosung Holdings USA, Inc.
-

HYOSUNG INDIA Pvt Ltd
-

Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd.
-

Hyosung International(HK) Ltd.
-

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.
-

Hyosung Japan Co., Ltd.
-

Hyosung Luxembourg S.A
-

Hyosung Mexico S. de R.L. de C.V
-

Hyosung NEW Material & Hitech (Quzhou) Co., Ltd
-

Hyosung Resource (Australia) PTY Ltd.
-

Hyosung RUS.
-

Hyosung Singapore PTE Ltd.
-

Hyosung South Africa (PTY) LTD.
-

Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd.
-

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.
-

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.
-

Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.
-

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.
-

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.
-

Hyosung T&D INDIA Pvt Ltd
-

Hyosung USA Inc.
-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
-

Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd.
-

Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd.
-

PT. HYOSUNG JAKARTA
-

Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.
-

Huizhou Galaxia Device Electronics., Co.Ltd.
-

Qingdao Galaxia Device Electronics., Co.Ltd.
-

Huizhou Galaxia Electronics Co.,Ltd
-

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP
-

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD
-

GREEN PLAN ENERGY (WELLINGBOROUGH) LIMITED
-

HYOSUNG FINANCIAL SYSTEM (HUIZHOU) CO.,LTD
-

Nautilus Hyosung America, Inc.
-

HYOSUNG VINA CONSTRUCTION CO.,. LTD
-

Hyosung Mexico City S.A. de C.V.
-

Hyosung Quang Nam., Ltd
-

VINA ASC AUTOMOTIVE COMPANY LIMITED
-

MONEYTREE VIETNAM CO.,LTD.
-

Hyosung HICO, LTD.
-

HYOSUNG FINANCIAL SYSTEM VINA COMPANY LIMITED
-

Hyosung Solutions S DE RL DE CV
-

SHINWHA INTERTEK TRADING (SUZHOU) CO.LTD.
-

KODO, Inc.
-

HYOSUNG TNS RUS L.L.C
-

Hyosung Film(Quzhou) Co., Ltd.
-

MEGA TECHNOLOGY & SOLUTION VIETNAM COMPANY LIMITED
-

Galaxia SG PTE.,Ltd
-

Hyosung Vina Industrial Machinery LTD.
-

Hyosung DongNai Nylon Co., Ltd.
-

Hyosung Carbon Materials (jiangsu) Co., Ltd.
-

GMatrix.Co.,Ltd
-

Hyosung Spain, S.L.
-

HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA COMPANY LIMITED
-

Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.
-

Huizhou Galaxia Trading Co.,LTD
-

VAROKUB ENERGY DEVELOPMENT S.R.L.
-

※ 기업집단의 범위는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 시행령 제3조 및 제3조의2에 따라 지분율 요건 및 지배력(영향력) 요건에 따라 구분하였습니다.※ 24.3월 마이스터모터스㈜, 중앙모터스㈜, 바로쿠브에너지코리아(유)가 효성 기업집단의 계열회사에 편입되었습니다.※ 24.4월 ㈜우전이 효성 기업집단의 계열회사에 편입되었습니다.※ 24.3월 VAROKUB ENERGY DEVELOPMENT S.R.L.이 효성 기업집단의 계열회사에 편입되었습니다.※ 24.3월 Tianjin Galaxia Device Electronics., Co.Ltd, Weihai Galaxia Device Electronics., Co.Ltd, DNS Technology Co., Ltd, DandS Technology (Shenzhen)Co.,Ltd이 효성 기업집단의 계열회사에서 제외되었습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd
비상장
2001년 11월 28일
경영참여
97,883
-
90.8
168,604
-
-
-
-
90.8
168,604
290,894
2,505

Hyosung Luxembourg S.A
비상장
2006년 10월 25일
경영참여
16,156
-
100.0
19,976
-
-
-
-
100.0
19,976
132,346
1,209

Hyosung SteelCord(Qingdao) Co., Ltd
비상장
2004년 01월 19일
경영참여
75,829
-
100.0
35,941
-
-
-
-
100.0
35,941
87,393
-6,571

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
비상장
2007년 06월 08일
경영참여
47,591
-
71.4
49,192
-
-
-
-
71.4
49,192
822,798
33,031

GST Global GmbH
비상장
2011년 08월 01일
경영참여
170,682
-
100.0
164,256
-
-
-
-
100.0
164,256
340,449
-47,532

Hyosung Quang Nam Co., Ltd
비상장
2018년 12월 11일
경영참여
33,741
-
100.0
46,004
-
-
-
-
100.0
46,004
422,268
-13,320

Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.
비상장
2022년 12월 14일
경영참여
2,609
-
100.0
37,904
-
-
-
-
100.0
37,904
105,599
-144

Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.
비상장
2023년 11월 08일
경영참여
22,857
-
100.0
22,857
-
29,558
-
-
100.0
52,415
22,644
48

(주)베르티스
비상장
2021년 09월 02일
단순투자
1,750
22,730
1.2
1,750
-
-
-
22,730
1.2
1,750
27,763
967

주식회사 레드진
비상장
2022년 06월 13일
단순투자
150
15,000
1.3
150
-
-
-
15,000
1.3
150
882
-1,236

TRILLIUM RENEWABLE CHEMICALS, INC
비상장
2022년 07월 20일
단순투자
3,945
84,615
17.9
3,945
-
-
-
84,615
17.9
3,945
9,718
-6,003

주식회사 그린진
비상장
2023년 03월 20일
단순투자
400
42,106
1.9
400
-
-
-
42,106
1.9
400
1,041
-1,024

효성 씨브이씨 스케일업 신기술사업투자조합 제1호
비상장
2023년 03월 29일
단순투자
800
-
-
800
-
680
-
-
-
1,480
-
-

한국앤컴퍼니
상장
2023년 12월 14일
경영참여
13,347
740,000
0.75
11,544
-
-
-289
740,000
0.75
11,255
4,640,996
187,234

합 계
904,451
-
563,323
-
30,238
-289
904,451
-
593,272
6,904,791
149,164

※ 최초취득금액은 누적 취득금액을 기준으로 재작성하였습니다.※ 종속기업의 최근사업연도 재무현황은 2023년말 기준으로 작성하였으며, GST Global GmbH의 재무현황은 연결기준으로 작성하였습니다.※ (주)베르티스, 한국앤컴퍼니의 재무현황은 가장 최근 공시된 2023년말 연결재무현황을 기준으로 작성하였습니다.

4. 생산설비의 현황(상세)

[지배회사의 내용]

[자산항목 : 토지]
(단위 : 백만원)

사업장
소유형태
소재지
기초장부가액
당기 증감
당기상각
당기말장부가액
면적(㎡)

증가
감소

울산공장
자가보유(등기)
울산시
44,578
-
-
-
44,578
-

언양공장
울산시
53,058
-
-
-
53,058
-

대전공장
대전시
14,551
-
-
-
14,551
-

전주공장
전주시
42,045
-
-
-
42,045
-

합계
154,232
-
-
-
154,232
-

[자산항목 : 건물]
(단위 : 백만원)

사업장
소유 형태
소재지
기초장부가액
당기 증감
당기상각
당기말장부가액
비고

증가
감소

울산공장
자가보유(등기)
울산시
46,624
1,433
294
1,679
46,084
-

대전공장
대전시
995
-
-
48
947
-

전주공장
전주시
64,357
23,579
-
1,461
86,475
-

합계
111,976
25,012
294
3,188
133,506
-

[자산항목 : 구축물]
(단위 : 백만원)

사업장
소유형태
소재지
기초장부가액
당기 증감
당기상각
당기말장부가액
비고

증가
감소

울산공장
자가보유
울산시
3,173
17
-
101
3,089
-

대전공장
대전시
71
2
-
4
69
-

전주공장
전주시
10,729
6,312
-
268
16,773
-

합계
13,973
6,331
-
373
19,931
-

[자산항목 : 기계장치]
(단위 : 백만원)

사업장
소유형태
소재지
기초장부가액
당기 증감
당기상각
당기말장부가액
비고

증가
감소

울산공장
자가보유
울산시
61,787
4,236
1,047
9,525
55,451
-

대전공장
대전시
1,272
223
-
203
1,292
-

전주공장
전주시
164,344
25,069
-
21,862
167,551
-

합계
227,403
29,528
1,047
31,590
224,294
-

[자산항목 : 차량운반구]
(단위 : 백만원)

사업장
소유형태
소재지
기초장부가액
당기 증감
당기상각
당기말장부가액
비고

증가
감소

대전공장
자가보유
대전시
35
4
-
11
28
-

전주공장
전주시
48
32
-
10
70
-

합계
83
36
-
21
98
-

[자산항목 : 공기구비품]
(단위 : 백만원)

사업장
소유형태
소재지
기초장부가액
당기 증감
당기상각
당기말장부가액
비고

증가
감소

본사
자가보유
서울외
503
253
10
147
599
-

울산공장
울산시
260
163
4
81
338
-

대전공장
대전시
178
46
-
49
175
-

전주공장
전주
2,366
1,250
-
594
3,022
-

합계
3,307
1,712
14
871
4,134
-

[자산항목 : 사용권자산]
(단위 : 백만원)

사업장
소유형태
소재지
기초장부가액
당기 증감
당기상각
당기말장부가액
비고

증가
감소

본사
리스
서울외
3,594
(49)
52
2,007
1,486
-

울산공장
울산시
1,503
28
-
773
758
-

전주공장
전주시
17
8
-
16
9
-

합계
5,114
(13)
52
2,796
2,253
-

[자산항목 : 건설중인자산]
(단위 : 백만원)

사업장
소유형태
소재지
기초장부가액
당기 증감
당기상각
당기말장부가액
비고

증가
감소

본사
자가보유
서울외
1,750
414
139
-
2,025
-

전주공장
전주시
27,737
49,175
56,206
-
20,706
-

합계
29,487
49,589
56,345
-
22,731
-

[자산항목 : 미착고정자산]
(단위 : 백만원)

사업장
소유형태
소재지
기초장부가액
당기 증감
당기상각
당기말장부가액
비고

증가
감소

울산공장
자가보유
울산시
-
2,386
2,386
-
-

대전공장
대전시
8
5
4
-
9

전주공장
전주시
27
12,218
-
-
12,245
-

합계
35
14,609
2,390
-
12,254
-

[주요종속회사의 내용]

생산설비 현황의 기초 및 당기말 장부가액은 주요종속회사의 현지통화(CNY, EUR, USD 등)를 기준으로 각각 2023년 12월말, 2024년 9월말 환율을 적용하여 원화금액으로 환산하였습니다.

[자산항목 : 토지]
(단위 : 백만원)

주요종속회사
소유형태
소재지
기초장부가액
당기 증감
당기상각
외화환산으로인한변동
당기말장부가액
비고

증가
감소

Global Safety Textiles GmbH
자가보유
Maulburg, Germany
4,035
-
-
-
350
4,385
-

GST Safety Textiles RO S.R.L.
Mures county, Romania
3,159
-
-
-
268
3,427
-

Hyosung Luxembourg S.A
Colmar-Berg
2,189
-
-
-
72
2,261
-

합계
9,383
-
-
-
690
10,073
-

[자산항목 : 건물]
(단위 : 백만원)

주요종속회사
소유형태
소재지
기초장부가액
당기 증감
당기상각
외화환산으로인한변동
당기말장부가액
비고

증가
감소

Global Safety Textiles GmbH
자가보유
Maulburg, Germany
189
-
-
85
9
113
-

GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd
Jiangsu, China
19,795
-
-
1,255
696
19,236
-

GST Safety Textiles RO S.R.L.
Mures county, Romania
36,018
-
-
996
1,251
36,273
-

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
Jiaxing, China
47,724
862
-
1,438
2,083
49,231
-

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.
Qingdao, China
20,794
-
-
757
904
20,941
-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
Dong Nai Province,Vietnam
122,111
1,247
-
5,918
2,969
120,409
-

Hyosung Luxembourg S.A
Colmar-Berg
1,660
452
-
102
58
2,068
-

Hyosung Quang Nam Co., Ltd
Quangnam, Vietnam
50,843
22,235
-
1,279
394
72,193
-

Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.
Jiangsu, China
16,209
2,028
-
332
703
18,608
-

합계
315,343
26,824
-
12,162
9,067
339,072
-

[자산항목 : 구축물]
(단위 : 백만원)

주요종속회사
소유형태
소재지
기초장부가액
당기 증감
당기상각
외화환산으로인한변동
당기말장부가액
비고

증가
감소

Global Safety Textiles GmbH
자가보유
Maulburg, Germany
82
-
-
5
3
80
-

GST Safety Textiles RO S.R.L.
Mures county, Romania
370
76
-
22
13
437
-

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
Jiaxing, China
8,195
124
-
252
357
8,424
-

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.
Qingdao, China
696
-
-
34
30
692
-

Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.
Jiangsu, China
5,360
2,212
-
119
229
7,682
-

합계
14,703
2,412
-
432
632
17,315
-

[자산항목 : 기계장치]
(단위 : 백만원)

주요종속회사
소유형태
소재지
기초장부가액
당기 증감
당기상각
외화환산으로인한변동
당기말장부가액
비고

증가
감소

Global Safety Textiles GmbH
자가보유
Maulburg, Germany
3,024
-
79
738
125
2,332
-

GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd
Jiangsu, China
32,669
314
-
6,472
1,198
27,709
-

GST Safety Textiles RO S.R.L.
Mures county, Romania
27,263
690
-
5,758
935
23,130
-

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
Jiaxing, China
72,584
23,696
-
14,942
3,244
84,582
-

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.
Qingdao, China
17,357
2,612
-
2,387
751
18,333
-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
Dong Nai Province,Vietnam
102,933
17,075
-
25,522
2,608
97,094
-

Hyosung Luxembourg S.A
Colmar-Berg
6,155
925
-
866
222
6,436
-

Hyosung Quang Nam Co., Ltd
Quangnam, Vietnam
141,711
82,486
149
23,874
2,597
202,771
-

Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.
Jiangsu, China
35,597
37,826
-
5,661
1,495
69,257
-

합계
439,293
165,624
228
86,220
13,175
531,644
-

[자산항목 : 차량운반구]
(단위 : 백만원)

주요종속회사
소유형태
소재지
기초장부가액
당기 증감
당기상각
외화환산으로인한변동
당기말장부가액
비고

증가
감소

GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd
자가보유
Jiangsu, China
3
74
-
8
(2)
67
-

GST Safety Textiles RO S.R.L.
Mures county, Romania
117
180
-
68
8
237
-

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
Jiaxing, China
281
6
-
81
12
218
-

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.
Qingdao, China
302
-
-
75
13
240
-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
Dong Nai Province,Vietnam
1,496
666
-
433
25
1,754
-

Hyosung Quang Nam Co., Ltd
Quangnam, Vietnam
480
608
-
177
(7)
904
-

Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.
Jiangsu, China
103
345
-
51
5
402
-

합계
2,782
1,879
-
893
54
3,822
-

[자산항목 : 공기구비품]
(단위 : 백만원)

주요종속회사
소유형태
소재지
기초장부가액
당기 증감
당기상각
외화환산으로인한변동
당기말장부가액
비고

증가
감소

Global Safety Textiles GmbH
자가보유
Maulburg, Germany
1,045
11
9
173
41
915
-

GST Global GmbH
Maulburg, Germany
1,130
-
-
297
47
880
-

GST Safety Textiles RO S.R.L.
Mures county, Romania
262
202
-
57
12
419
-

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
Jiaxing, China
1,090
274
-
328
46
1,082
-

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.
Qingdao, China
795
165
-
199
36
797
-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
Dong Nai Province,Vietnam
15,506
6,972
-
3,834
247
18,891
-

Hyosung Quang Nam Co., Ltd
Quangnam, Vietnam
3,684
2,326
-
1,267
33
4,776
-

Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.
Jiangsu, China
1,207
2,839
-
435
49
3,660
-

합계
24,719
12,789
9
6,590
511
31,420
-

[자산항목 : 사용권자산]
(단위 : 백만원)

주요종속회사
소유형태
소재지
기초장부가액
당기 증감
당기상각
외화환산으로인한변동
당기말장부가액
비고

증가
감소

GST Global GmbH
리스
Maulburg, Germany
2,677
199
-
208
101
2,769
-

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
Jiaxing, China
4,508
60
41
346
192
4,373
-

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.
Qingdao, China
2,443
494
70
210
113
2,770
-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
Dong Nai Province,Vietnam
31,623
128
61
1,146
764
31,308
-

Hyosung Luxembourg S.A
Colmar-Berg
169
275
-
112
8
340
-

Hyosung Quang Nam Co., Ltd
Quangnam, Vietnam
4,566
-
-
138
110
4,538
-

Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.
Jiangsu, China
2,209
40
-
50
98
2,297
-

합계
48,195
1,196
172
2,210
1,386
48,395
-

※ GST Global GmbH의 사용권자산은 연결기준으로 작성하였습니다.

[자산항목 : 건설중인자산]
(단위 : 백만원)

주요종속회사
소유형태
소재지
기초장부가액
당기 증감
당기상각
외화환산으로인한변동
당기말장부가액
비고

증가
감소

GST Global GmbH
자가보유
Maulburg, Germany
5,266
7,838
1,795
-
(156)
11,153
-

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
Jiaxing, China
12,683
1,504
14,417
-
404
174,
-

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.
Qingdao, China
-
2,773
2,774
-
1
-
-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
Dong Nai Province,Vietnam
8,959
21,387
22,065
-
192
8,473
-

Hyosung Luxembourg S.A
Colmar-Berg
828
2,827
1,163
-
9
2,501
-

Hyosung Quang Nam Co., Ltd
Quangnam, Vietnam
123,994
10,765
107,035
-
4,900
32,624
-

Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd
Jiangsu, China
27,015
18,190
45,646
-
1,381
940
-

합계
178,745
65,284
194,895
-
6,731
55,865
-

※ GST Global GmbH의 건설중인자산은 연결기준으로 작성하였습니다.

[자산항목 : 미착고정자산]
(단위 : 백만원)

주요종속회사
소유형태
소재지
기초장부가액
당기 증감
당기상각
외화환산으로인한변동
당기말장부가액
비고

증가
감소

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
자가보유
Jiaxing, China
-
451
356
-
-
95
-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
Dong Nai Province,Vietnam
213
3,524
3,588
-
3
152
-

Hyosung Quang Nam Co., Ltd
Quangnam, Vietnam
-
3,044
758
-
(55)
2,231
-

Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd
Jiangsu, China
-
3
3
-
-
-
-

합계
213
7,022
4,705
-
(52)
2,478
-

※ 당기중 생산설비 변동 금액은 환율차이 등으로 인한 단수 차이가 발생합니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음