빛과전자 — 소액공모공시서류(지분증권) (20241111)
제출인: 빛과전자

소액공모공시서류(지분증권)
2.5
(주)빛과전자

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2024년 11월 11일

회 사 명 :
(주)빛과전자

대 표 이 사 :
박찬희

본 점 소 재 지 :
대전광역시 대덕구 문평동로 68

(전 화)
042-930-7700

(홈페이지)
http://www.lightron.co.kr

작 성 책 임 자 :

(직 책)
부사장 (성 명)
임세혁

(전 화)
042-930-7700

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
주식회사 빛과전자 기명식 보통주 685,400주

모집 또는 매출총액 :
금 999,998,600원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : -

청약권유인쇄물

2024년 11월 11일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 빛과전자

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 685,400주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
금 999,998,600원

1. 모집 또는 매출가액 :
1주당 1,459원(액면가 500원)

2. 청약기간 :
2024년 11월 13일

3. 납입기일 :
2024년 11월 26일

( 대 표 주 관 회 사 명 )
본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 게시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
685,400
500
1,459
999,998,600
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 11월 13일
2024년 11월 26일
2024년 11월 11일
2024년 11월 26일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,998,600

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】

1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정 방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소 등을 상세히 읽어보시고 청약 및 납입하시기 바랍니다.
2. 신주의 발행가액 산정방법: 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」 제5-18조 제1항에 의거하여 청약일(2024년 11월 13일)전 5거래일(2024년 11월 06일)부터 3거래일(2024년 11월 08일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고 할인율 10%를 적용하여 산정하였습니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상함)
3. 상기 일정은 관계기관의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.
4. 기타 세부적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.
5. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2024년 11월 11일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용 (단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
685,400
500
1,459
999,998,600
제3자배정

나. 공모의 주요 일정

항목
일자

이사회 결의일(공고)
2024.11.11

청 약 일
2024.11.13

청약증거금 및 주금납입일
2024.11.26

주권상장예정일
2024.12.17

※ 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으므로 이점을 유의하시기 바랍니다.※ 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

(공모방법 : 제3자배정)

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

제3자배정
685,400
100%
-

합 계
685,400
100%
-

가. 공모방식금번 유상증자는 제3자배정 방식으로 진행됩니다.
나. 제3자배정 방식 유상증자의 근거 규정

제10조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 또는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는경우

4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「상법」 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달, 사업확장, 전략적제휴 등의 경영상의 목적을 달성하기 위해서 필요한 경우 국내외 금융기관, 투자집합기구, 기관투자자, 기타 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에따라 신주를 발행하는 경우

8. 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에 총 발행주식 총수의 100분의 50을초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우

9. 증권투자회사법에 의한 기업구조 조정기금에 총 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행 할 주식의 종류와수 및 발행가격은 이사회 결의로 정한다.

④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

다. 제3자 배정대상자

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

군장투자조합
-

회사경영상 목적달성 및 필요자금의

신속한 조달을 위해 투자자의 투자의향

및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서

최종 선정하였음.

-
685,400
-

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법

「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」 제5-18조 제1항에 의거하여 청약일(2024년 11월 13일)전 5거래일(2024년 11월 06일)부터 3거래일(2024년 11월 08일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고 할인율 10%를 적용하여 산정하였습니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상함)

나. 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

일 자
거래량
거래대금
비고

2024년 11월 06일
1,109,676
1,669,072,573
청약일전 제5거래일

2024년 11월 07일
2,830,679
4,440,908,825
청약일전 제4거래일

2024년 11월 08일
4,702,814
7,908,215,726
청약일전 제3거래일

합 계
8,643,169
14,018,197,124
-

기준주가(가중산술평균주가)
1621.88

할인율(%)
10.00

산정가액 [(기준주가) X (1-할인율)]
1,459.69

발행가액(호가단위 미만 절상)
1,459

[증권의발행및공시등에관한규정]

제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다. <개정 2009.7.6, 2013.9.17>

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집(매출) 주식의 수
685,400주

주당 모집(매출) 가액
1,459원

모집(매출) 총액
999,998,600원

청약기일
개시일
2024년 11월 13일

종료일
2024년 11월 13일

청약증거금
주당모집가액의 100%

청약증거금 및 주금 납입기일
2024년 11월 26일

배당기산일(결산일)
2024년 01월 01일

나. 모집 또는 매출 절차

구분
일자
공고방법

청 약 공 고
2024년 11월 11일
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2024년 11월 26일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다

다. 청약방법1. 청약의 방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다
-

2. 청약일 : 2024년 11월 13일

3. 청약취급처 : 주식회사 빛과전자 본점(대전광역시 대덕구 문평동로 68)

4. 주식청약금에 관한 사항: 청약증거금은 주금납입일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.5. 주금납입처 :기업은행 한티역지점

6. 청약결과 배정방법
- 당사 정관 및 관계법령에 의거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.
- 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주가 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.

라. 주권교부에 관한 사항1) 주권교부예정일: -2) 주권교부장소: -3) 주권상장예정일 : 2024년 11월 26일4) 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 증권계좌에 자동 입고5) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다
마. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항1)
본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.2)
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 재무상태와 영업실적이 포함된 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.3) 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 없음3) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.4) 본 유상증자와 관련하여 기타 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.
1. 주식의 종류 : 주식회사 빛과전자 기명식 보통주
2. 1주당 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 500원

3. 신주인수권에 관한 사항

제10조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 또는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는경우

4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「상법」 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달, 사업확장, 전략적제휴 등의 경영상의 목적을 달성하기 위해서 필요한 경우 국내외 금융기관, 투자집합기구, 기관투자자, 기타 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에따라 신주를 발행하는 경우

8. 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에 총 발행주식 총수의 100분의 50을초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우

9. 증권투자회사법에 의한 기업구조 조정기금에 총 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행 할 주식의 종류와수 및 발행가격은 이사회 결의로 정한다.

④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

4. 배당에 관한 사항

제54조(이익금의 처분)

회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제55조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인

하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제56조(중간배당)

① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 24시 현재의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한법률」 제165조 12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입,주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

5. 의결권에 관한 사항

제28조(주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제29조(상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제30조(의결권의 불통일행사)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제31조(의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

- 금번 유상증자를 청약하고자 하는 주주 및 투자자들은 투자결정을 하기 전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하시기 바랍니다.- 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자 판단을 하셔야 합니다.- 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.- 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험1) 광송수신기 매출감소 위험당사는 광섬유를 통해 광 신호를 전송하는 방식으로 여러 광통신분야에 사용되는 광송수신기(Optical Transceiver)를 생산하고 있으며, 당사의 주요 고객사는 유선, 무선광전송장비를 생산하는 업체들입니다. 이 업체들은 국내 및 해외에서 다양한 경쟁사들과의 경쟁을 거쳐 수주 확보를 위해 노력하고 있고, 당사의 고객사들이 수주를 받은 수 당사로로 발주가 이어집니다. 즉, 일반 소비자를 대상으로 매출이 발생하는 것이 아닌 B to B 사업 영역이므로 여러 고객사의 실적이 당사의 실적에 큰 영향을 주고 있습니다.보다 근본적으로는 각국의 통신사업자(SKT, KT, LGU+, Verizon, AT&T, KDDI 등) 들의 통신망에 대한 투자 여부가 중요하며, 통신산업은 국가 기간망에 해당되는 부분이므로 각국 정부와 통신사들간의 투자 방향과 투자 시점에 따라 매출에 중요한 변수가 될 수 있습니다.이로인해 향후 각국 통신망 투자가 지연되고, 당사의 고객사인 주요 장비사들의 수주가 부진할 경우, 당사의 실적부진이 예상될 수 있으니, 이점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.2) 자재 조달에 관한 위험광송수신기에 적용되는 부품들은 대다수를 해외에서 수입을 하고 있으므로, 각국의 수출 제한, 급격한 환율 변동, 지진 등 천재지변 등의 예기치 못한 이슈가 발생할 수 있고 이로 인해 수익성에 큰 영향이 있을 수 있습니다. 이러한 문제를 해결하기 위하여 당사에서는 동일 부품이라도 여러 공급라인을 확보하여 미래에 발생할 수 있는 자재 부족에 대비하고 있으나, 당사가 사용하는 자재를 공급할 수 있는 업체는 매우 제한적입니다. 이점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험당사는 2023년 및 2024년 2분기 현재 영업손실을 기록하고 있는 바, 향후 매출증대 및 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 당사의 손실규모는 확대될 수 있습니다. 투자자께서는 이점을 각별히 유의하시어 투자결정을 하시기 바랍니다.

이에 당사는 지속적인 원가 절감, 경영실적 개선 및 신규 수익원 창출을 통하여 수익구조 개선이 요구되는 상황이며 투자자께서는 투자시 이점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

[요약 포괄손익계산서]
(단위 : 원)

구 분
2024년 2분기
2023년
2022년

매출액
9,033,125,524
21,694,145,951
52,557,973,659

영업이익(손실)
-3,144,466,422
-9,353,647,216
1,220,278,731

법인세비용차감전계속영업이익(손실)
-5,694,402,619
-19,849,964,286
-1,160,146,893

당기순이익(손실)
-5,712,083,332
-19,623,249,295
-717,943,763

기타포괄이익(손실)
0
-247,822,242
501,684,902

총포괄이익(손실)
-5,712,083,332
-19,871,071,537
216,258,861

3. 기타위험

(1) 당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 주주배정증자 방식이 아닌 제3자배정(소액) 유상증자 방식으로 진행됩니다. 주주배정증자 방식과는 달리 제3자배정 유상증자는 기존 주주의 신주 배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다. 당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 제3자 배정방식으로 진행됩니다. 주주배정방식증자의 경우, 우선적으로 기존 주주들에게 청약의 기회를 제공하고 미달된 잔여 주식에 대하여 통상적으로 일반 공모를 실시함으로서 실권 발생의 가능성을 최소화하지만, 제3자배정의 유상증자의 경우, 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다. 만일 당사가 예상한 공모예정금액보다 적은 금액이 모집되거나 자금조달에 실패 할 경우, 사업계획 등의 차질로 인하여 당사 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.(2) 당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금납입일 이후 유가증권시장 추가상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나, 추가 상장일까지 거래가 제한되므로 주가가 추가 상장일까지 현상태로유지되지 않고 발행가가 확정된 후 급격한 주가하락이 있을 경우 원금에 대한 손해가발생할 가능성이 있습니다. 또한 당사의 금번 발행되는 주식에 대해서는 보호예수되지 않으므로 상장 후 즉시 물량 출회가 가능하여 주가 하락에 따른 환금성 위험 및 주가희석화에 노출될 수 있으니, 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.

(3) 당사의 금번 유상증자를 통한 추가 발행되는 주식으로 인하여 주가 희석화 및 물량출회에 따른 주가하락의 위험이 존재합니다. 주식시장의 급격한 상황악화로 인하여 당사의 금번 유상증자가100%로 소화되지 않을 수 있으며, 전액납입이 되지 않을 경우 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자시 유의하시기 바랍니다. 금번 유상증자의 발행예정인 주식수는 685,400주입니다. 이로 인해 주가 희석화 및 물량수급의 불균형에 따른 주가하락의 가능성이 존재하므로 투자자의 손실을 초래할위험이 있습니다. 금번 진행하는 유상증자 진행시 주식시장의 급격한 상황악화 등으로 인해 공모예정금액보다 청약금액이 감소할 수 있습니다. 만일 당사가 예상한 공모예정금액보다 적은 금액이 모집될 경우 당사가 계획한 자금사용목적이 당사의 계획대로 진행되지 않을 수 있습니다. 이러한 경우, 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 이점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

(4) 본 제3자배정 유상증자 진행과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 주요내용이 정정 될 시에는 본 유상증자 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

(5) 본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소 이외에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 아니되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.

(6) 당사의 금번 유상증자로 인한 상장주식수의 증가로 인한 주가 희석화의 위험성이 존재합니다.

(7) 관리감독기준 강화에 따른 위험최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 또한 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해 주시기 바랍니다.

(8) 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직,간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.※ 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2024년 11월 11일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,998,600
-
-
-
999,998,600

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

당사는 금번 발행되는 증권과 관련하여 시장 조성 및 안정 조작을 하지 않으므로 금번 모집 발행하는 주식의 시가가 발행가격 이하로 떨어질 경우, 주주 및 투자자께서는 손실을 입을 수도 있으므로 투자의사 결정 시 유의하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
1
1
-
2
-

합계
1
1
-
2
-

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
주식회사 창대엠오마인
당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입

-
-

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 빛과전자라고 표시합니다. 또한 영문으로는 LIGHTRON FIBER-OPTIC DEVICES INC.라 표기합니다. 단 ,약식으로 표기할 경우에는 (주)빛과전자 또는 LIGHTRON 이라고 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간
(주)빛과전자(이하 "당사")은 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등광통신용 장치 및 광계측기 등을 제조, 판매할 목적으로 1998년 10월 27일 설립되었으며, 2004년 2월 13일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사의 본사와 공장은 대전광역시에 소재하고 있으며, 2024년 3월 28일 정기주주총회 결의에 의거하여 상호를 (주)라이트론에서 (주)빛과전자로 변경하였습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
- 주소 : 대전광역시 대덕구 문평동로 68 - 전화번호 : 042-930-7700 - 홈페이지 : http://www.lightron.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

사.주요사업의 내용
당사는 광통신망을 연결하는 통신장비 사이에서 전기신호를 광신호로, 광신호를 전기신호로 변환하는 광트랜시버(Optical Transceiver)의 연구개발, 제조, 판매를 영위하고 있습니다. 동 제품은 무선통신, 가정/기업의 네트워크 유선통신 더 나아가 데이터센터 시장까지 광범위하게 응용되는 광통신산업의 핵심부품이며, 최근 5세대 이동통신(5G) 서비스 구축 등에 따라 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다. 당사의 주요 거래처는 삼성전자를 비롯한 국내외 주요 통신장비업체입니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 'II.사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항
최근 3개년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.

평가기준일
평가회사
신용등급

2023.12.31
(주)이크레더블
B-

2022.12.31
(주)이크레더블
B

2021.12.31
(주)이크레더블
B

신용평가 회사의 신용등급 체계는 다음과 같습니다.

등급
누적분포도
신용등급의 정의

AAA
0.01%
채무이행 능력이 최고 우량한 수준임

AA
0.05
채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음

A
0.5%
채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움

BBB
12%
채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음

BB
40%
채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음

B
83%
채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임

CCC
92%
현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임

CC
94%
채무불이행이 발생할 가능성이 높음

C
98%
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음

D
100%
현재 채무불이행 상태에 있음

NCR
-
허위 및 위/변조자료 제출 등 부정당한 행위가 확인되어 기존의 등급을 취소 정지 변경

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
2004.02.13
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일 자

변경 전 소재지

변경 후 소재지

1998.10.07
대전광역시 대덕구 문평동로 68
해당사항 없음

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019.03.29
정기주총
사내이사 문승일사내이사 이경철사내이사 이영미사외이사 김좌열사외이사 임부영감사 구정모
-
사내이사 오중건사내이사 이양희사내이사 김두성사외이사 김범수사외이사 윤상규사외이사 박준오감사 김칠국

2019.03.29
-
대표이사 문승일
-
대표이사 오중건

2020.03.06
임시주총
사내이사 안정규사내이사 박찬희사내이사 김영달사내이사 민수정사내이사 박종술사내이사 이창언사외이사 최효식감사 이종명
사내이사 문승일사외이사 임부영사외이사 김좌열
사내이사 이경철사내이사 이영미

2020.08.14
임시주총
사내이사 이병주사외이사 김우영
-
사내이사 김영달사내이사 민수정사외이사 최효식

2020.08.14
-
대표이사 이병주
-
대표이사 문승일

2021.03.29
정기주총
사내이사 신종환사내이사 장주현사외이사 이미진감사 문상용
-
사내이사 이병주사내이사 박종술사외이사 김우영

2021.03.29
정기주총
대표이사 박찬희대표이사 신종환
-
-

2021.07.30
임시주총
감사 서진팔
-
-

2021.10.01
-
대표이사 박찬희
-
대표이사 신종환

2021.11.10
-
-
-
감사 서진팔

2022.03.29
정기주총
사내이사 임세혁감사 남정기
-
사내이사 장주현사외이사 이미진감사 문상용

2023.03.29
정기주총
-
사내이사 박찬희사내이사 이창언사외이사 임부영
-

2023.11.16
-
-
-
사외이사 임부영

2023.12.22
임시주총
사외이사 이호성
-
-

2024.03.28
정기주총
사내이사 이광보사외이사 김용식
-
-

※ 2024.03.28 개최된 제26기 정기주주총회에서 이광보 사내이사, 김용식 사외이사가 신규 선임되었습니다.

다. 최대주주의 변동

(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인

2019.07.18
대산주택(주)
836,360
5.90
주식양수도 계약체결 및 장외거래

2020.01.28
대산주택홀딩스(주)
2,929,357
18.01
제3자배정 유상증자 참여

2020.02.07
대산주택홀딩스(주)
3,662,691
21.55
제3자배정 유상증자 참여

2020.07.27
라이트론홀딩스(주)
2,806,331
15.13
보고자의 특별관계자 해소

2020.12.12
라이트론홀딩스(주)
4,350,732
21.66
제3자배정 유상증자 참여

2021.05.25
라이트론홀딩스(주)
5,369,960
20.60
제3자배정 유상증자 참여 & 특별관계자 추가

2021.08.05
라이트론홀딩스(주)
5,946,881
22.82
특별관계자의 장외거래

2021.12.03
라이트론홀딩스(주)
4,793,039
18.39
특별관계자 해소

2023.06.13
라이트론홀딩스(주)
4,427,655
16.69
특별관계자 해소

2024.06.28
라이트론홀딩스(주)
7,461,069
23.41
제3자배정 유상증자 참여

라. 상호의 변경

변 경 일 자
변 경 전
변 경 후
비 고

2024. 03. 28
주식회사 라이트론
주식회사 빛과전자
사업 전문화 및 기업 이미지 제고

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해
당사항 없음

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없음

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 해당사항 없음
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
제27기(2024년 당반기)
제26기(2023년말)
제25기(2022년말)

보통주
발행주식총수
31,876,414
28,626,414
26,061,956

액면금액
500
500
500

자본금
15,938,207,000
14,313,207,000
13,030,978,000

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
15,938,207,000
14,313,207,000
13,030,978,000

※ 당사는 2024년 6월 28일 제3자배정 유상증자에 따라 자본금이 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
500,000,000
-
500,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
31,889,009
-
31,889,009
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
12,595
-
12,595
-

1. 감자
12,595
-
12,595
주1)

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
31,876,414
-
31,876,414
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
31,876,414
-
31,876,414
-

주1)「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 대전지방법원의 유책주주 주식 무상소각 결정에 따른 감자입니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

※ 2023.07.26 자기주식 1,101,095주는 전량 처분 되었습니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량(A)
이행수량(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 처분
2023.04.27
2023.07.26
1,101,095
1,101,095
100
2023.07.26

라. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우

행사일자
전환한종류주식 수(주)
전환된보통주주식 수(주)

2023.04.19
-
133,912

2023.04.27
-
334,784

2023.07.18
-
294,023

2023.07.19
-
159,795

2023.08.02
-
221,020

2023.09.04
-
227,208

2023.09.05
-
136,324

2023.09.05
-
238,662

2023.09.08
-
44,749

2023.09.12
-
29,832

2023.09.18
-
29,832

2023.09.20
-
44,749

2023.11.09
-
669,568

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2020.03.06
제23기 임시주주총회

제10조(신주인수권) 제23조(소집절차 및 소집권자) 제26조(의장)

제31조(의결권의 대리행사) 제34조(이사의 수) 제43조(위원회 및 경영고문) 신설

조문정비원할한 이사회 진행을 위한 근거마련

2020.08.14
제23기 임시주주총회
제34조(이사의 수) 제45조(대표이사,사장의 직무) 신설
경영효율성 제고

2021.03.29
제23기 정기주주총회
제8조(주권의 발행과 종류) 삭제 제8조의2(주식등의 전자등록) 신설 제11조(주식매수선택권) 정정 제12조(신주의 배당기산일) 정정 제15조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) 삭제 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 정정 제17조(전환사채의 발행) 정정 제21조(사채발행에 관한 준용규정) 정정 제22조(소집시기) 정정 제23조(소집권자) 정정 제40조(이사회 및 이사회 의장의 구성과 소집) 정정 제41조(이사회의 결의방법) 정정 제45조(대표이사,사장의 직무) 정정 제47조(감사의 선임) 정정 제53조(재무제표 등의 작성 등) 정정 제55조(이익배당) 정정 제57조(외부감사인의 선임) 정정

코스닥 표준정관 반영관련법 개정내용 적용

2022.03.29
제24기정기주주총회
제2조(목적) 정정제16조(기준일) 정정제16조의2(주주명부 작성 비치) 정정제45조(대표이사, 사장의 직무) 삭제제55조(이익배당) 정정
사업목적 추가 및 삭제코스닥 표준정관 반영관련법 개정내용 적용

2023.03.29
제25기 정기주주총회
제55조(이익배당) 변경
코스닥 표준정관 반영

2023.09.22
제26기임시주주총회
제2조(목적) 추가
사업다각화

2024.03.28
제26기정기주주총회
제1조(상호) 개정제2조(목적) 삭제 및 신설제5조(발행예정주식총수) 개정제10조(신주인수권) 삭제 및 개정제17조(전환사채의 발행) 신설 및 개정제18조(신주인수권부사채의 발행) 개정제19조(이익참가부사채의 발행) 개정제20조(교환사채의 발행) 개정제21조(사채발행에 관한 준용규정) 개정제31조(의결권의 대리행사) 개정제34조(이사의 수) 개정
회사 사업전문화 및 기업이미지 제고사업 목적 추가발행예정 주식총수 한도 증가신주인수권 관련 조문 정비전환사채 발행한도 증액 및 조문 정비신주인수권부사채 발행한도 증액이익참가부사채 발행한도 증액교환사채 발행 한도 증액조문 정비

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
반도체 레이저 및 포토 다이오드 제작 및 판매
영위

2
반도체 광원 및 수광 부품 제작 및 판매
영위

3
통신용 광부품 제작 및 판매
영위

4
광통신용 장치 및 광 계측기 제작 및 판매
영위

5
반도체 소자 제작 도급 용역
영위

6
광소자 패키징 도급 용역
영위

7
광소자 및 광소자 패키징 기술개발 용역
영위

8
부동산 임대업
영위

9
태양전지 모듈 제작 및 판매
미영위

10
태양광 발전설비 제작 및 판매
미영위

11
신재생에너지 관련 기술개발 및 솔루션 공급업
미영위

12
신재생에너지를 사용하는 발전사업
미영위

13
전기, 전자, 통신기기의 개발 및 제조 판매
영위

14
시스템 통합 및 운용에 대한 솔루션 제공 및 관련 서비스업
미영위

15
기술개발연구에 대한 용역과 기술의 제공
영위

16
정보통신, 정보처리 및 컴퓨터 운용 관련업
영위

17
광센서 부품 개발 및 제조, 판매
영위

18
광센서 응용기기 개발 및 제조, 판매
영위

19
의약용품 개발, 제조 및 유통, 판매
미영위

20
바이오기기 개발, 제조 및 관련사업
미영위

21
기업 인수합병 및 투자
영위

22
창업자에 대한 투자
미영위

23
통신판매업, 전자상거래 및 인터넷 관련사업
영위

24
귀금속제조업 및 유통
미영위

25
전 각 호에 관련된 일체의 부대사업 및 투자
영위

26
전 각 호에 관련된 설비제조, 도매, 수출입업 및 기타 엔지니어링업
영위

27
유기질비료 제조업
미영위

28
디지털컨텐츠제작, 유통 및 판매업
미영위

29
인터넷서비스 및 전자금융업
미영위

30
시스템통합구축 서비스 및 판매업
미영위

31
인터넷컨텐츠 또는 광고기반 소프트웨어 개발 및 서비스업
미영위

32
디지털통신네트워크 및 이동통신네트워크 개발 및 서비스
영위

33
전자상거래 관련 서비스 및 유통업
미영위

34
태양광 발전시설 설치업
미영위

35
신재생 에너지사업
미영위

36
신재생에너지 시스템 제조 및 판매업
미영위

37
신재생에너지 연구 개발사업
미영위

38
신재생에너지 관련 발전사업
미영위

39
신재생에너지용 자동차 부품 및 용품 제조 및 수입판매업
미영위

40
신재생에너지 관련 각종 자문, 컨설팅업
미영위

41
극저온 장비업, 설치업, 연구개발업
미영위

42
무인 항공기 및 무인 비행장치 제조업
미영위

43
블록체인 기반 응용 소프트웨어 개발 및 공급업
미영위

44
블록체인 기반 플랫폼 개발 및 공급업
미영위

45
디지털자산 매매 및 관련사업
미영위

46
자원개발, 광산개발 및 매매업
영위

47
광물생산업 및 판매업
영위

48
희귀금속소재 제조업
영위

49
철강 및 비철금속 제조업
영위

50
금속자석재료(희토류) 제조업
영위

51
이차전지 소재 제조 및 판매업
미영위

52
리튬 생산 및 판매업
미영위

53
기타 광물의 판매업 및 동광석의 개발업
영위

54
염호 개발, 추출, 판매
미영위

55
저염 소금제조, 판매
미영위

56
무기합성물 등 제조, 판매
미영위

57
수산물 및 그에 대한 가공제품 판매
미영위

58
수처리제 제조 및 판매
미영위

59
향균 및 살균제 제조 및 판매
미영위

60
양자통신 및 분자센서 관련업
영위

61
반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매업
영위

62
반도체 및 전자관련 기계 및 동 부품 제조 및 수출입업
영위

63
화학물질 수입, 수출업
영위

64
화학물질 제조, 배합, 판매업(외주 의뢰 검토)
영위

65
화학물질 구매대행업
영위

66
화학물질 및 화학제품 영업대행업
영위

67
건자재 제조, 판매, 도ㆍ소매 및 유통업
영위

68
기술마케팅, 기술자문, 경영자문, 투자자문업
영위

69
국내, 해외 사모펀드 등의 설립, 투자, 운용 및 이와 관련된 각종 자문업
영위

70
기업인수 합병, 투자 및 이와 관련된 각종 자문업
영위

71
신기술 사업자에 대한 투자 및 융자
영위

72
각 호에 관련된 부대사업 일체
영위

다. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

수정
2022.03.29

27. 자동차판매업

28. 자동차 수출입업

29. 자동차부품 유통업

30. 자동파부품 제조 및 판매업

31. 자동차용품 제조 및 판매업

32. 특장차 및 동부품 제조 및 판매업

33. 캠핑카 수출입업

43. 산업용 냉장 및 냉동장비 제조업

44. 산업용 가스 제조업

45. 운송장비용 가스 충전업

27. 유기질비료 제조업

28. 디지털컨텐츠제작, 유통 및 판매업

29. 인터넷서비스 및 전자금융업

30. 시스템통합구축 서비스 및 판매업

31. 인터넷컨텐츠 또는 광고기반 소프트웨어 개발 및 서비스업

32. 디지털통신네트워크 및 이동통신네트워크 개발 및 서비스업33. 전자상거래 관련 서비스 및 유통업43. 블록체인 기반 응용 소프트웨어 개발 및 공급업44. 블록체인 기반 플랫폼 개발 및 공급업45. 디지털자산 매매 및 관련사업

추가
2023.09.22
46. 각 호에 관련된 부대사업 일체

46. 자원개발, 광산개발 및 매매업

47. 광물생산업 및 판매업

48. 희귀금속소재 제조업

49. 철강 및 비철금속 제조업

50. 금속자석재료(희토류) 제조업

51. 이차전지 소재 제조 및 판매업

52. 리튬 생산 및 판매업

53. 기타 광물의 판매업 및 동광석의 개발업

54. 염호 개발,추출, 판매

55. 저염 소금제조, 판매

56. 무기합성물 등 제조, 판매

57. 수산물 및 그에 대한 가공제품 판매

58. 수처리제 제조 및 판매

59. 항균 및 살균제 제조 및 판매

60. 각 호에 관련된 부대사업 일체

삭제
2024.03.28
21. 기업 인수합병 및 투자22. 창업자에 대한 투자
21. (삭제)22. (삭제)

추가
2024.03.28
60. 각 호에 관련된 부대사업 일체
60. 양자통신 및 분자센서 관련업61. 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매업62. 반도체 및 전자관련 기계 및 동 부품 제조 및 수출입업63. 화학물질 수입, 수출업64. 화학물질 제조, 배합, 판매업(외주 의뢰 검토)65. 화학물질 구매대행업66. 화학물질 및 화학제품 영업대행업67. 건자재 제조, 판매, 도ㆍ소매 및 유통업68. 기술마케팅, 기술자문, 경영자문, 투자자문업69. 국내, 해외 사모펀드 등의 설립, 투자, 운용 및 이와 관련된 각종 자문업70. 기업인수 합병, 투자 및 이와 관련된 각종 자문업71. 신기술 사업자에 대한 투자 및 융자72. 각 호에 관련된 부대사업 일체

라. 변경 사유

(1) 변경 취지 및 목적, 필요성당사는 공시대상기간중 신사업 추진 및 사업확대 목적으로 2022.03.29 정기주주총회, 2023.09.22 임시주주총회 및 2024.03.28 정기주주총회 결의를 통해 사업목적을 일부 변경 및 추가하였습니다.(2) 사업목적 변경 제안 주체해당 사업목적 변경 및 추가는 이사회승인을 통해 결정되었으며, 지난 2022년 3월 29일 정기주주총회와 2023년 9월 22일 임시주주총회 및 2024년 3월 28일 정기주주총회를 통해 승인되었습니다.(3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등해당 사업목적 변경에 따라 당사의 주된 사업에 미치는 영향은 크지 않지만 추 후 사업 영역 확장을 통한 시너지 창출 효과를 기대하고 있습니다.

마. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
유기질비료 제조업
2022.03.29

2
디지털컨텐츠제작, 유통 및 판매업
2022.03.29

3
인터넷서비스 및 전자금융업
2022.03.29

4
시스템통합구축 서비스 및 판매업
2022.03.29

5
인터넷컨텐츠 또는 광고기반 소프트웨어 개발 및 서비스업
2022.03.29

6
디지털통신네트워크 및 이동통신네트워크 개발 및 서비스업
2022.03.29

7
전자상거래 관련 서비스 및 유통업
2022.03.29

8
블록체인 기반 응용 소프트웨어 개발 및 공급업
2022.03.29

9
블록체인 기반 플랫폼 개발 및 공급업
2022.03.29

10
디지털자산 매매 및 관련사업
2022.03.29

11
자원개발, 광산개발 및 매매업
2023.09.22

12
광물생산업 및 판매업
2023.09.22

13
희귀금속소재 제조업
2023.09.22

14
철강 및 비철금속 제조업
2023.09.22

15
금속자석재료(희토류) 제조업
2023.09.22

16
이차전지 소재 제조 및 판매업
2023.09.22

17
리튬 생산 및 판매업
2023.09.22

18
기타 광물의 판매업 및 동광석의 개발업
2023.09.22

19
염호 개발,추출, 판매
2023.09.22

20
저염 소금제조, 판매
2023.09.22

21
무기합성물 등 제조, 판매
2023.09.22

22
수산물 및 그에 대한 가공제품 판매
2023.09.22

23
수처리제 제조 및 판매
2023.09.22

24
항균 및 살균제 제조 및 판매
2023.09.22

25
양자통신 및 분자센서 관련업
2024.03.28

26
반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매업
2024.03.28

27
반도체 및 전자관련 기계 및 동 부품 제조 및 수출입업
2024.03.28

28
화학물질 수입, 수출업
2024.03.28

29
화학물질 제조, 배합, 판매업(외주 의뢰 검토)
2024.03.28

30
화학물질 구매대행업
2024.03.28

31
화학물질 및 화학제품 영업대행업
2024.03.28

32
건자재 제조, 판매, 도ㆍ소매 및 유통업
2024.03.28

33
기술마케팅, 기술자문, 경영자문, 투자자문업
2024.03.28

34
국내, 해외 사모펀드 등의 설립, 투자, 운용 및 이와 관련된 각종 자문업
2024.03.28

35
기업인수 합병, 투자 및 이와 관련된 각종 자문업
2024.03.28

36
신기술 사업자에 대한 투자 및 융자
2024.03.28

바. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

추가된 사업목적 중 현재 영위 중에 있는 사업목적은 디지털통신네트워크 및 이동통신네트워크 개발 및서비스업, 자원개발 광산개발 및 매매업과 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매업 그리고 기술마케팅, 기술자문, 경영자문, 투자자문업 등이 있습니다.- 디지털통신네트워크 및 이동통신네트워크 개발 및 서비스업의 경우 이동통신 산업의 한 분야에 해당하는 바, 기존 통신장비 제조 사업과는 연계되는 사업에 속하여 회사의 성장 동력확보 및 사업다각화를 위해 추가하였습니다. - 자원개발, 광산개발 및 매매업과 그에 관련된 부대사업의 경우 2차전지의 전구체 차세대 첨단 반도체 등 첨단 산업에 활용되는 희소광물 확보에 목적을 두고 있습니다.- 양자통신 및 분자센서 관련업은 6세대 통신(6G) 시대에 활용될 위성통신이 유선보다 취약하다는 문제점에 대응하는 핵심 기술로 6G 와 관련된 통신 장비 산업에는 필수적인 업종에 속합니다. 통신 장비 제조업체인 동사의 기존 사업과는 연계되는 사업에 속하며 미래 성장 동력 확보를 위해 추가하였습니다.- 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매업 세계반도체시장통계기구(WSTS)에 의하면 글로벌 반도체 시장규모는 2023년 기준 약 5,000억달러에 이르는 거대한 시장으로 다수의 연구에서 2030년 무렵 반도체 시장이 두 배 이상 성장할 것으로 예상하고 있어 향후 지속적인 성장이 기대되는 해당시장 진출을 준비하기 위해 추가하였습니다.- 기술마케팅, 기술자문, 경영자문, 투자자문업해당 목적 사항을 추가함으로써 신사업 진출에 용이할 것으로 판단되며, 직접적인 영향보다는 사업의 다각화와 사업강화에 부대적인 영향을 미칠것으로 판단되어 추가하였습니다.
사. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- 디지털통신네트워크 및 이동통신네트워크 개발 및 서비스업은 이동통신 산업의 한 분야이며, 이동통신 산업은 국가 산업 활동에 중요한 토대가 되는 기초 산업으로 글로벌 이동통신 서비스시장은 `21년 1조 6,025억 달러에서 연평균 약 5.1%씩 성장하여 `31년에는 2조 5,562억 달러에 도달할 것으로 전망 됩니다. 전세계 이동통신 가입자 수는 `22년 기준 약 10억 명이며 `28년 50억 명에 도달할 것으로 예상되며, 5G 특화망(사설망) 보급으로 융합서비스 성장이 가속될 것으로 전망하고 있습니다.- 자원개발, 광산개발 및 매매업과 그와 관련된 부대사업은 광물자원 시장과 밀접한 연관에 있는 업종입니다. 세계가 탄소중립을 목표로 내연기관 자동차 보급을 줄이고 전기자동차(EV) 확대를 추진함에 따라 전기차의 핵심인 2차전지에 주목하며 리튬, 니켈, 몰리브덴 등 배터리 관련 광물의 수요는 증가하고 있습니다. 이에 따른 광물자원 시장의 규모 는 지속적으로 성장하고 있으며, 국가 및 기업간의 광물자원 확보 경쟁 또한 심화 되고 있습니다. 현재 당사가 채굴, 개발 중인 몰리브덴 광물의 글로벌 시장 규모는 2022년 82억 달러로 추산되었으며, 2023년 부터 2030년 까지의 예측 기간 동안 CAGR 4.0 %로 성장하여 2030년에는 111억 달러에 달할 것으로 전망하고 있습니다.- 양자통신 및 분자센서 관련업과 관련된 양자기술 분야는 매년 빠르게 성장하고 있으며, 세계 양자기술 시장 규모는 2022년 8조 6,656억원에서 평균 36% 성장해 2030년 101조 2,414억원에 달할 것으로 전망하고 있습니다, 6G 의 취약점인 보안문제를 해결할 양자암호통신 글로벌 시장 규모는 2022년 이후 연평균 39.8% 성장하여 2030년에는 24조 5,793억원의 규모로 성장할 전망하고 있습니다.- 반도체 산업은 전자.정보산업과 밀접한 관련이 있고, 전자.정보산업은 현대산업의 전반에 영향을 미치는 대표적인 산업분야라 할 수 있습니다. 반도체 소재산업은 반도체 산업을 지원하는 핵심 사업 부문으로, 다양한 산업군이 연관되어 산업간 성장 파급효과가 높은 분야입니다. WSTS는 2023년 반도체 시장을 5,201억달러로 잠정집계하였으며, 2024년 시장규모는 전년대비 11.8% 성장한 5,883억 달러로 추산하였습니다. 자동차, 산업로봇, 가전제품 등 다양한 사물에 반도체가 내장됨에 따라, 향후 지속적인 성장이 기대되고 있습니다.- 기술마케팅, 기술자문, 경영자문, 투자자문업의 본 목적 사항은 사업 다각화의 직접적인 영향 보다는 부대적인 영향을 미치는 것이 그 목적으로 규모 및 성장성에 관한 구체적인 내용 기재에는 해당사항이 없습니다.
아. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 추가된 사업목적 중 현재 영위 중에 있는 사업목적인 디지털통신네트워크 및 이동통신네트워크 개발 및 서비스업은 기존의 통신장비 제조사업과 연계되는 사업으로 신규사업에 해당하지 않습니다.- 보고서 작성일 현재 광산에 대한 채광 및 선광작업은 진행 중에 있습니다. 예상 자금소요액 및 예상 투자회수 기간 등은 현재 경제성 계획 수립 단계에 있어 광산 개발과 관련된 투자 예상 자금소요액, 예상투자회수기간 등 미정입니다.- 양자통신 및 분자센서 관련업에 관한 사업의 구체적인 내용이 확정되지 않아,관련된 투자 예상 자금소요액, 예상투자회수기간 등 미정입니다.- 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매업에 관한 사업의 구체적인 내용이 확정되지 않아,관련된 투자 예상 자금소요액, 예상투자회수기간 등 미정입니다.- 기술마케팅, 기술자문, 경영자문, 투자자문업의 본 목적 사항은 사업 다각화의 직접적인 영향보다는 부대적인 영향을 미치는 것이 그목적으로 관련된 투자 예상 자금소요액, 예상투자회수기간 등의 기재사항에는 해당하지 않습니다.

자. 사업 추진현황 및 미추진 사유
- 디지털통신네트워크 및 이동통신네트워크 개발 및 서비스업과 관련하여 회사는 TF(태스크포스)를 구성중에 있으며, 그 외 사항들은 당사 계획에 따라 진행할 예정입니다.- 광산 개발 사업은 보고서 작성일 현재 채광 및 선광 작업 진행중에 있으며, 이를 토대로한 경제성 평가 검토 중에 있습니다.
-
염호 개발, 추출, 저염 소금제조, 판매와 그에 관련된 부대사업의 일환인 소금개발 사업은 현재 경제성 평가 및 사업성 검토 중에 있습니다.- 양자통신 및 분자센서 관련업과 관련하여 당사의 본 사업인 통신장비 기술과의 사업성 및 연계성에 관해 검토 중에 있으며 구체적인 추진 계획은 확정되지 않았습니다.- 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매업과 관련 하여 사업성 및 경제성에 대한 사업 검토단계에 있어 구체적인 추진 계획은 확정되지 않았습니다.- 기술마케팅, 기술자문, 경영자문, 투자자문업본 목적 사항은 직접적인 영향보다는 사업의 다각화에 부대적인 영향을 미치는 것이 그 목적으로 구체적인 추진 계획 등은 해당사항이 없습니다.

차. 기존 사업과의 연관성
디지털통신네트워크 및 이동통신네트워크 개발 및 서비스업은 이동통신 산업의 한 분야로 신규 기술개발 -신규 서비스 출시-네트워크 구축-서비스 활성화 및 단말 보급 등의 연계를 통해 서비스 산업과 장비 및 단말 제조 산업이 함께 성장하는 구조입니다. 당사의 주 사업인 통신장비 제조업은 네트워크 구축 시 들어가는 부품의 제조 산업으로 추가된 사업목적과는 밀접한 관계에 있습니다. 또한 양자통신 및 분자센서 관련업은 6G 통신의 취약점인 보안문제를 해결할 기술로서 5G 이후 6G 통신시장의 진입을 준비하는 당사의 주 사업인 통신장비 제조업과는 매우 밀접한 연관이 있는 사업입니다. 그 외 추가된 사업목적 사항 들은 당사의 기존 사업과의 연관성 및 주요위험 사항은 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 광섬유를 매체로 광신호를 전송하는 방식의 광통신분야에 사용되는 광송신기(Optical Transmitter) 및 광수신기(Optical Receiver), 광송수신기(Optical Transceiver) 모듈의 연구개발, 제조 및 판매를 사업으로 하고 있습니다. 세부적으로는 무선이동통신 기지국/중계기용 광모듈, Telecom/Datacom 용 광모듈, 유선 광가입자망(FTTH)용 광모듈, SD/HD급의 고화질 Broadcasting 전송용 광모듈, Cable TV용 광모듈로 구분되며 데이터 센터용 광모듈 등으로 사업범위를 확대해 나가고 있습니다.

국내5G 통신망 구축이 본격화한 2019년 1,104억원의 매출실적을 달성했으며, 2020년에는 코로나19 팬데믹의 영향으로 이동통신사업자의5G 통신망 투자가 급감함에 따라 영업실적의 하락을 경험한 이후 2022년에는국내 및 해외시장에서의 통신망 구축 투자가 재개되면서 국내5G 가입자수가 2023년 4월 기준 3,002만명으로 전체 이동통신 가입자의 38%에 해당합니다. 이처럼5G 서비스에 대한 수요가 상당히 높으므로 혁신적인 네트워크 속도가 제공된다면 그에 따른 수요는 당연히 따라올 것으로 예상됩니다.

중장기적으로 일본, 북미 뿐만 아니라 2023년 9~10월 최소 5G 이동통신 서비스 개시를 의무화한 인도에서도 5G 통신망 구축이 본격화 될 것으로 예상되며, COVID-19 팬데믹 이후 주요 기관과 수많은 지역에서5G 밀리미터파 생태계 확장을 위한 고민도 이어지는 중이다. 특히 최근에는 국내 제4 이동통신사로 선정된 ‘스테이지엑스’ 가 등장함에 따라 향후 5년간 5G 통신장비 시장의 새로운 수요가 발생할 것으로 예상되고 있으며, 미국 대통령 선거 전까지 지속적인 재고 소진이 이루어지고, 대통령 선거 이후에는 통신분야 투자가 기대되고 있다. 다만, 우크라이나-러시아 전쟁, 이스라엘-하마스 전쟁으로 촉발된 글로벌적인 경기 침체 및 고물가 상황의 지속이 각국의 통신 사업자들의 적극적인 투자에 부정적인 영향을 미치고 있으나, 이러한 부정적인 영향은 점차 약화될 것으로 예상됩니다.

통신용 광모듈 사업은 오랜 기간의 연구개발을 통한 결과물로서 초기 진입 시 기술장벽이 매우 높은 고부가가치 산업입니다. 당사는 현재 시장과 고객이 요구하는 10G와 25G급 광모듈을 주요 장비사에 양산 납품 중에 있고, 파장가변형 광모듈, 전송거리 증가 광모듈, 저전력 광모듈, 100G이상 대용량급 광모듈 등 고객의 Needs 에 맞는 제품을 선행 개발하여 고객이 만족할 수 있는 높은 수준의 제품과 서비스를 제공하기 위해 최선을 다하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 매출

(단위 :백만원, %)

사업부문
제품군
품목
구체적 용도
제27기(2024년 당반기)
제26기(2023년)
제25기(2022년)

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

통신용광모듈
ODL
SFP,SFP+,QSFP 등
이동통신용광모듈
7,483
98.15
18,900
97.56
39,894
82.79

FTTH
PON용 OLT/ONU
초고속 인터넷용 광부품
1
0.01
3
0.02
7,980
16.56

RF
Analog/Digital 광모듈
CATV등의 방송사업자들이 사용하는 광모듈
0
0.00
64
0.33
70
0.15

기타
-
-
140
1.84
406
2.10
241
0.50

합 계
7,624
100.00
19,373
100.00
48,185
100.00

※ 별도재무제표 기준입니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

사업부문
제품군
제27기(2024년 당반기)
제26기(2023년)
제25기(2022년)

통신용광모듈
ODL
131,419
120,023
159,654

FTTH
114,000
111,806
1,531,159

RF
-
126,634
22,857

※ 각 제품군의 총매출액을 총매출수량으로 나눈 수치입니다.

※ 별도재무제표 기준입니다.

다. 종속회사의 주요 제품 현황
■ (주)세영기술설립 초기 (주)빛과전자의 광모듈 부품의 PCB Assembly와 그 후 공정의 일부를 외주가공하여 공급하였습니다. 이후 모기업인 (주)빛과전자의 의존도(광통신부품의 조립)를 낮추기 위한 노력을 기울여왔습니다. 그 결과 무선전화기 및 그 충전기 조립, 영상전화기 조립, 무선핸즈프리 조립 등 다양한 영역으로 임가공 매출을 실현하여 왔으며, RF 및 영상분야의 임가공을 중점적으로 노력을 기울였습니다. 주된 사업분야는 아래와 같습니다.(임가공OEM)모기업인 (주)빛과전자의 광통신모듈 전자회로부품의 집접화를 이루고 있는 PCB Assembly의 조립을 수행하는 임가공OEM사업 분야 입니다. (도급완제품을 위탁 제조)회사가 보유하고 있는 제조인프라(인적요소, 시설 및 계측기) 특성을 활용하여 부가가치를 창출할 수 있는 사업군으로 무선전화기 및 비디오폰, SMPS 전원 공급 장치등의 도급완제품을 위탁 제조하는 사업입니다. (SMT 공정의 임가공위탁생산)회사가 보유하고 있는 SMT자동화설비를 활용하여 전자제품제조에 필수적인 제조공정의 첫 단계인 SMT 공정의 임가공위탁생산을 필요로 하는 불특정 다수의 전자제품제조회사를 상대로 한 PCB Assembly임가공, 임가공OEM 위탁제조 사업 분야입니다.

(1) 주요 제품 매출

(단위 :백만원,%)

사업부문

품 목

구체적 용도

제19기

(2024년 당반기)

제18기

(2023년)

제17기

(2022년)

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

광통신부품 조립

FTTH용 광부품

PCB Assembly등

256
15.21
721
23.42
1,275
22.57

기타 조립

기타 OEM 등

PCB Assembly등

1,427
84.79
2,357
76.58
4,373
77.43

계

-

-

1,683
100.00
3,078
100.00
5,648
100.00

(2) 주요 제품의 가격변동추이

(단위 :원)

품목

제19기

(2024년 당반기)

제18기

(2023년)

제17기

(2022년)

광통신부품 조립

1,241
1,278
1,320

기타 조립

6,262
5,928
4,009

※ 각 제품군의 총 매출액을 총 매출수량으로 나눈 수치

3. 원재료 및 생산설비

(
1) 주요 원재료 현황

(단위 :백만원)

사업부문
품 목
구체적용도
제27기(2024년 당반기)
제26기(2023년)
제25기(2022년)
주요 매입처
해당 매입처와 회사와의 특수한 관계여부

통신용광모듈

IC

SFP,SFP+,BiDi 제품 제조시공통사용
560
4,386
3,966
GILLANIX, MSIC
해당없음

TIA -TO (ROSA)

539
1,218
1,897

TRUELIGHT,우리로

해당없음

LD-TO (TOSA)

1,198
10,316
14,905

SUMIDEN SHOJI

료쇼한국주식회사

ARROW ELECTRONICS

해당없음

FILTER

172
328
931

APOGEE

해당없음

LENS (CAP LENS)

-
6

아이오솔루션

해당없음

FIBER (FIBER STUB)

120
329
187

나노솔루션

해당없음

기타

745
1,410
6,324

이오에스

태양정밀

O-NET,한국프로

해당없음

합 계
3,334
17,987
28,216

-

해당없음

※ 주요 매입처는 당기 포함 최근 3기의 매입총액 기준입니다.

※ 별도재무제표 기준입니다.

(2) 주요 원재료 가격변동 추이

(단위 :원)

품 목
제27기(2024년 당반기)
제26기(2023년)
제25기(2022년)

IC

2,590
2,781
1,233

TIA-TO (ROSA)

9,754
9,481
7,794

LD-TO (TOSA)

32,244
55,930
47,514

FILTER

2,030
1,974
2,243

LENS
-
-
2,175

Fiber

3,521
3,735
2,990

※ 각 원재료군의 총매입액을 총매입수량으로 나눈 수치입니다.※ 별도재무제표 기준입니다.
나. 생산 및 설비

(1) 생산능력

(단위 : 개)

품목
설비수
설비당1일생산량
설비당월생산능력
설비당당반기 생산능력

OSA
BIDI
6
360
7,560
272,160

LD
2
320
6,720
80,640

MODULE
SFP
19
160
3,360
383,040

RFOG
3
300
6,300
113,400

RF(PD)
2
700
14,700
176,400

※ 품목별 생산능력은'설비수'×'설비당 생산능력'×'개월수'로 산출하였으며, 월 작업일수는21일 기준입니다.※ 별도재무제표 기준입니다.(2) 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문
제품군
제27기(2024년 당반기)
제26기(2023년)
제25기(2022년)

통신용광모듈
ODL
7,564
16,925
29,895

FTTH
3
1
727

RF
-
57
58

합계
7,567
16,983
30,680

(3) 가동률

(단위 : %)

사업부문
당반기 작업능률
당반기 가동률
당반기 생산성

통신용 광모듈
139.40%
76.10%
106.00%

※ 작업능률 : 완성공수/실동공수*100, 가동률 :실동공수/투입공수 *100, 생산성 : 완성공수/투입공수*100
다. 종속회사의 현황
■세영기술(1) 주요 원재료 현황

(단위 :백만원)

사업부문

매입유형

과 목

구체적용도

제19기

(2024년 당반기)

제18기

(2023년)

제17기

(2022년)

PCB조립등

직접매입

원재료

PCB조립 등

923
1,601
3,324

소모품

30
47
119

외주가공

23
55
304

합 계

976
1,703
3,747

(2) 생산능력 (주요설비)- SMD LINE 2 LINE - MENUAL INSERT 1 LINE- 콘베이어 밸트 3 LINE- 기타 계측기기 다수(3) 생산실적

(단위 :백만원)

사업부문

품 목

사업소

제19기

(2024년 당반기)

제18기

(2023년)

제17기

(2022년)

PCB 조립등

FTTH용 광부품

대전 대덕구 문평동로 68 A동

254
527
1,277

기타 조립

대전 대덕구 문평동로 68 A동

1,417
2,512
4,380

합 계

-

1,671
3,039
5,657

4. 매출 및 수주상황

가. 매출
매출실적

(단위 :백만원)

사업부문
매출유형
품목
제27기(2024년 당반기)
제26기(2023년)
제25기(2022년)

통신용광모듈
제 품
ODL
수 출
982
7,600
14,595

내 수
6,340
10,632
25,063

합 계
7,322
18,232
39,658

FTTH
수 출
-
-
888

내 수
1
3
3

합 계
1
3
891

RF
수 출
-
63
48

내 수
-
-
23

합 계
-
63
71

기타
수 출
56
266
203

내 수
14
43
14

합 계
70
309
217

합 계
7,393
18,607
40,837

통신용광모듈
상 품
ODL
수 출
118
276
68

내 수
43
393
167

합 계
161
669
235

FTTH
수 출
-
-
7,090

내 수
-
-
-

합 계
-
-
7,090

RF
수 출
-
-
-

내 수
-
-
-

합 계
-
1
-

기타
수 출
-
1
-

내 수
50
95
23

합 계
50
96
23

임대
20
48
-

합 계
231
766
7,348

※ 별도재무제표 기준입니다.

나. 판매경로 등

(1) 판매경로당사의 판매경로는 직접판매와 간접판매로 구성됩니다. 직접판매는 최종사용자(End User)가 직접적으로 당사와 기술협력 및 전략적인 제휴 등에 대해서 요청할 경우 사업의 규모에 따라 선별적으로 추진하는 영업방식이며, 이 방식은 기술 지원 및 영업 활동을 당사가 직접 수행해야 하므로 많은 비용이 들어가기 때문에 사전에 사업 타당성, 고객과의 거래량, 기간 및 지불조건 등을 조사한 후에 진행하게 됩니다. 최근 신규 고객과 프로젝트 확대로 직접 판매가 증가하고 있습니다.간접판매는 Agent, Reseller, Distributor 및 OEM partner와 협력하여 목표시장을 공략하는 방식입니다. 이러한 영업방식은 최종 고객을 직접 상대하는 데에 따른 부담, 고객을 직접 발굴하기 위해 소요되는 시간과 비용 및 제품판매 후의 기술지원을 협력사가 주관하기 때문에 광송수신 모듈을 공급하는 당사에게는 매우 효과적인 방법이라고 볼 수가 있습니다.

(2) 판매전략

당사는 시장에서 요구하는 제품을 적기에 공급하기 위하여, 많은 고객들과 시장의 흐름 및 기술 트랜드에 따라 자체 개발 또는 공동 개발을 진행하고 있습니다. 기존의 광 모듈 시장을 벗어나 신규 프로젝트와 고객을 확보를 위하여 지난 1월에는 인도 ‘컨버전스 인디아’ 전시회에 참가를 하였고, 3월 말에는 미국 ‘OFC 전시회’를 참가할 예정이며, 이후 일본, 유럽, 중국 등 여러 지역의 전시회에 참가할 예정입니다. 이를 통해 새로운 고객과 시장 요구 제품을 확인하여 시장 확대에 노력하고 있습니다. 또한, 국내 및 해외의 유수한 회사와 전략적 제휴를 추진하고 있습니다. 해외협력선과 제휴 등의 방식을 통해서 해외 수출시장을 개척하며, 국내외 주요 업체들과 협력하여 신제품 공동개발 등으로 시너지 효과를 극대화 할 것입니다.

(3) 주요 매출처당사의 주요 매출처는 삼성전자, 에릭슨엘지 등 국내외 통신장비업체와 국내 이동통신 사업자 등입니다. 당사의 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 전체 매출액 대비 약 78%수준입니다.

다. 수주상황

(단위 : 백만원 )

품목
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

광모듈
-
-
59,774
6,830
33,948
3,746
25,826
3,084

합 계
59,774
6,830
33,948
3,746
25,826
3,084

※ 수주총액, : 전기이월 수주잔고에 2024.01.01 ~ 2024.06.30 접수된 주문서(Purchase Order)를 합한 기준 금액※ 수주잔고 : 2024.06.30 기준 미납품된 수주액※ 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황 입니다.(장기매출계약, 장기용역 제공계약 등을 포함)

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

1. 재무위험관리정책당사의 재무위험관리는 영업 활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 재경팀이 주관하여 재무위험관리정책을 수립한 후 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하고 있습니다.회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1-1) 이자율위험회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(1-2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

(1-3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 회사는 내부적으로 기타 가격위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산(2-1) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분
3개월 이하
3개월 초과
6개월 초과
9개월 초과
12개월 초과
계

6개월 이하
9개월 이하
12개월 이하

기대 손실률(%)
0.30
5.16
14.58
0.00
100.00
-

일반
3,365,029
323,014
145,903
-
3,668,949
7,502,895

대손충당금
(9,149)
(16,667)
(21,273)
-
(3,668,949)
(3,716,038)

순장부금액
3,355,880
306,347
124,630
-
-
3,786,857

구성비율(%)
44.85
4.31
1.94
0.00
48.90
100.0

당반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전 기

기초 기준서 제1109호
3,704,061
3,672,033

손실충당금의 제각
-
-

상각채권회수액
-
-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
11,977
32,028

기말 손실충당금
3,716,038
3,704,061

(2-2) 기타의 자산단기예금, 장ㆍ단기대여금 및 당기손익-공정가치측정금융자산 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한금액이 될 것입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

(4) 지분상품 가격변동위험회사의 상장 및 비상장 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 회사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.

(5) 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결회사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당반기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원,%)

구 분
당반기
전 기

부채총계(A)
48,188
20,705

자본총계(B)
48,591
49,297

부채비율(A/B)
99.17%
42.00%

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

파생상품자산(부채)회사는 공시대상기간 중 제9, 10, 11회차 매도청구권을 행사하였으며 제12회차 전환사채를 신규발행하여 인수인들로부터 매도청구권 계약을 체결하였고, 매도청구권을 하기 행사조건에 따라, 라이트론홀딩스(주)에게 지분율에 해당하는 만큼 유상으로 매각하였습니다. 당반기 중 전환사채와 관련하여 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기초
증가
처분
평가
당기말

제9회 매도청구건
380,454
-
(380,454)
-
-

제10회 매도청구건
236,103
-
(236,103)
-
-

제11회 매도청구건
184,100
-
(184,100)
-
-

제12회 매도청구건
-
2,085,589
-
-
2,085,589

합 계
800,657
2,085,589
(800,657)
-
2,085,589

(1) 제12회 전환사채 콜옵션(Call Option)계약

계약의 명칭
(주)빛과전자 제12회 무기명식 무보증 이권부 전환사채의 발행회사 매도청구권에 관한 계약서

매도자
(주)바로저축은행, 바로에프앤대부(주)

매수자
(주)빛과전자

계약의 목적
경영권 안정

계약일
2024.06.25

계약내용(조건)
1. 본 사채 원금기준 50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채2. 발행회사 또는 발행회사의 최대주주 및 그의 특수관계인에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다

행사기간
2025.06.09 ~ 2025.12.09

수수료
발행회사는 매도청구권 취득대가로 사채권자의 보유 권면금액 합계 50%의 금액에 대한 1%에 해당하는 가액을 인수인에게 지급하기로 한다.

정산(결제)방법
발행일로부터 매매일까지 연 8.0%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액을, 인수인에게 지급

(1-1) 전환사채 매도청구권 매매계약

계약의 명칭
(주)빛과전자 제12회 전환사채 매도청구권에 관한 계약서

매도자
(주)빛과전자

매수자
라이트론홀딩스(주)

계약의 목적
경영권 안정

매도자와의 관계
최대주주

계약일
2023.06.28

계약내용(조건)
1. 제11회 전환사채 중 사채권면금액 금 이십오억칠천사백육십팔만육천원(2,574,686,000)사채를 빛과전자로 부터 매수할 수 있는 권리2. 매도인은 본 계약 체결로써 이 콜옵션을 매수인에게 일부 또는 전부를 매도청구할 수 있는 권리를 승낙한다.

행사기간
2025.06.09 ~ 2025.12.09

수수료
매수인은 매도청구권 취득대가로 매도인에게 각 인수한 매매목적물 원금의 1%에해당하는 가액을 지급하기로 한다.

정산(결제)방법
매수인은 대상 옵션을 매도인으로부터 매수하는 대가로서 콜옵션이 청구되어 전환사채가 인도되는 날 매도인에게 중도상환청구권 행사에 의한 상환율을 지급하기로 한다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약

보고서 작성기준일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 존재하지 않습니다.

나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요빛과전자의 광전자연구소는 광 트랜시버 제품을 개발하는 조직으로서, 주요 구성품인 OSA(Optical Sub Assembly), PCB(Printed Circuit Board), Housing, SW(Firmware & GUI))을 자체 설계 및 개발하고 있으며, 일부 부품 및 반제품을 구매하여 완제품을 개발합니다. 광전자연구소는 “시장이 요구하는 제품을 신속히 개발하여 모든 사회의 발전을 위한 통신 기술과 서비스의 발전에 기여한다”는 사명을 갖고 빠른 제품개발과 기술지원을 실현하고 있습니다. 2018년과 2019년에는 세계 최초의 5G 이동통신 상용화 망을 구축하기 위한 핵심 광 트랜시버 제품들을 통신사업자의 요구에 따라 적시에 개발하였으며, 현재에도 mobile 가입자 망에 사용될 수 있는 다양한 10Gbps, 25Gbps, 50Gbps, 100Gbps, 400Gbps 제품들을 고객 요구에 맞춰 개발이 진행되고 있습니다. 2023년부터는 데이터센터, 메트로, 백본 시장에도 진출하기 위해 신제품 개발에 대한 투자와 역량을 집중하고 있습니다. 개발 로드맵에 따른 개발 예정인 제품들은 대부분 100Gbps급 이상의 제품들이며, 기존 제품들이 사용하던 변조 방식인 NRZ(Non Return to Zero) 방식이 아닌 PAM4(Pulse Amplitude Modulation 4-level) 방식과 위상 변조(Phase Modulation) 방식의 기술을 적용한 제품들을 개발하고 있습니다. 이러한 제품 라인업의 변화뿐만 아니라 기존의 사업영역에서 데이터센터 영역에도 진입하였습니다. 새로운 제품 라인업을 바탕으로 고객 맞춤형 제품들을 출시하고 있어 실적의 확대가 가능할 것으로 예상하며, 개발 단계에서부터 양산성확보를 위한 세팅 및 측정 자동화를 적용하여 원가절감 기반의 생산공정를 확립하여 단가 경쟁력을 확보하고자 경주하고 있습니다.정부과제에도 적극 참여하여 23년도에는 총4개 과제(유무선 장거리 광전송 기술 확보를 위한 지능정보 네트워크용 광통신 부품 실증지원 사업(NIA), Intra-DC 통신을 위한 1.6Tbps 광트랜시버용 광소자 부품 기술 개발(IITP), 5G 광네트워크 고도화를 위한 50G PAM4 Duplex SFP 광트랜시버 및 100G PAM4 Duplex 광트랜시버 상용화 개발(NIA), KF-21 임무컴퓨터(MC)용 광트랜시버(국방기술진흥연구소)를 정상적으로 수행하였으며, ‘24년도 신규 과제 참여를 위해 대외 협력을 강화하고 있습니다.현재 디자인과 상표를 제외한 총 36건의 지적재산권(특허)를 보유하고 있으며, 5개의 특허를 출원 진행중에 있습니다. 23년도에는 초소형 양방향 광 서브어셈블리 외 2건을 신규 출원하였습니다.

(2) 연구개발 담당 조직

광전자 연구소 조직도.jpg
광전자 연구소 조직도

(3) 연구개발 비용

(단위 : 백만원, %)

과 목
제27기(2024년 당반기)
제26기(2023년)
제25기(2022년)

연구개발비용 계
1,289
4,092
4,429

(정부보조금)
(6)
(12)
(12)

소계
1,283
4,080
4,417

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
14.20
18.81
8.4

※ 연결재무제표 기준입니다.

(4) 연구개발 실적

제품군

제품명

제품설명 및 연구결과

NRZ 방식

Mobile Fronthaul 용
- 국내 이동통신 사업자용 제품으로 다양한 제품들을 개발하여 납품 중이거나 샘플을 제공하여 승인 과정에 있으며 아래와 같은 단계에 있습니다. ○ 10G O-band DWDM Fixed, Tunable SFP+(양산 단계) ○ 10G C-band DWDM SFP+(양산 단계) ○ 25G LAN-WDM SFP28(양산 단계) ○ 25G O-band CWDM SFP28(양산 단계) ○ 25G C-band DWDM SFP28(양산 단계) ○ 25G O-band Semi-tunable SFP28(양산 단계) ○ 25G O-band Semi-tunable SFP28 w/ WL(개발 단계) ○ 25G SFP28-SR(양산 단계)- 해외 이동통신 사업자 ○ 10G 27/33 Bi-directional SFP+(양산 단계) ○ 10G 27/31 Bi-directional SFP+(양산 단계) ○ 10G C-band full tunable SFP+(시양산 단계) ○ 10G C-band DWDM SFP+95도 버전(시양산 단계) ○ 25G C-band full tunable SFP28(시양산 단계) ○ 25G 27/33 Bi-directional SFP28(양산 단계) ○ 25G 27/31 Bi-directional SFP28(양산 단계) ○ 25G C-band DWDM SFP28(양산 단계) ○ 25G SFP28-CLR(양산 단계) ○ 25G SFP28-LR(양산 단계) ○ 25G LAN-WDM Bi-directional SFP28(시양산 단계) ○ 25G SFP28-SR(양산 단계)

Mobile Midhaul, Backhaul, Data Center 용

- 국내외 이동통신 사업자의 여러 가지 요구에 만족할 수 있는 제품들을 개발하고 있습니다. ○ 10G SFP+-SR(양산 단계) ○ 25G SFP28-SR(양산 단계)

○ 100G QSFP28-SR4(양산 단계) ○ 100G QSFP28-LR4(양산 단계) ○ 100G QSFP28-ER4 Lite(C-temp 시양산 단계, I-temp 개발 단계)

PAM4 방식
Mobile Fronthaul, Backhaul, Data Center 용

- 시장의 변화를 반영한 제품 개발이 시작되었습니다. ○ 25G PAM4 SFP28(양산 단계) ○ 50G PAM4 SFP56(시양산 단계) ○ 100G PAM4 QSFP28-ER1(개발 단계,정부과제) ○ 200G PAM4 (연구 단계,정부과제) ○ 800G PAM4 (연구 단계,정부과제

위상변조 방식

메트로, 백본 전송망 용

- 메트로와 백본 망에서 사용될 수 있는 100G, 200G, 400G 장거리 전송용 코히어런트 제품들을 연구개발 중에 있습니다.

○ 100G CFP2-DCO(연구 단계)

○ 200G CFP2-DCO(연구 단계)

광 패키징

자체 트랜시버 용

- 시장에서 대응하기 어려운 다양한 OSA의 자체 패키징 공정, 설계 및 개발이 진행 되고 있으며, 패키징 개발을 위한 환경을 구축하여 정상적으로 운용되고 있습니다.

○ 25G SFP28 LAN-WDM Bi-directional OSA(시양산 단계) ○ 100G QSFP28-SR COB(시양산 단계) ○ 25G NBT TOSA(개발 단계) ○ 100G PAM4 TOSA/ROSA(개발 단계,정부과제)

7. 기타 참고사항

가. 사업과 관련된 중요한 지식재산권(특허권) 등
당사가 보유하고 있는 지식재산권은 국내특허등록 34건, 국내특허출원 진행중 4건, 해외특허등록 7건입니다.당사의 제품이나 서비스 등을 이용하는 고객에 대해 별도의 고객관리 정책을 구비하고 있으나, 구체적인 내용에 대해서는 영업 기밀사항으로 공개하지 않습니다.

나. 시장여건 및 영업의 개황 등

(1) 산업의 특성

광통신 산업은 스마트폰 보급 확대 및 IoT(Internet of Things)기반의 다양한 융복합 서비스에 발전에 따라 기하급수적으로 늘어나는 데이터 트래픽에 대응하기 위한 수요증가로 계속해서 발전해 왔으나, 지난 3년간의 COVID-19 사태로 통신인프라 투자가 지연되는 등 직접적인 영향을 받고 있으나 원격 수업 및 원격 화상회의, 재택근무 및 온라인 쇼핑 증가 등 비대면 문화가 확산되면서 데이터 수요는 오히려 늘어나고 있어 이에 따른 광트랜시버(광모듈) 시장규모 역시 지속적인 성장을 하고 있습니다.

과거의 사업 형태는 당사 제품을 고객이 선택한 경우라면, 현재는 시장 환경에 대한 사전 이해와 고객 밀착형 제품 개발, 산업 전망 및 정책을 응용 분야에 따라 구체적으로 적용함으로써 고객 및 시장 지향적 사업으로 전환을 시도하고 있는 형태라 할 수가 있습니다. 당사는 지난 25년간의 개발 경험과 양산을 통해 축적된 노하우로 단순한 광모듈뿐 아니라 광모듈 기반의 기술과 부분적으로 시스템적인 기술을 융합한 지능형 광모듈 개발로 다양한 기술을 활용한 신규 사업을 지속적으로 추진하고 있습니다.

최근 당사의 주력매출제품은 4G & 5G 이동통신용 광모듈, PON 등 유선통신용 광모듈이며, 데이터센터 시장 등으로 확장을 추진하고 있으며, 통신용 광모듈 사업과 데이터센터용 광모듈 시장은 국가 인프라산업 정책 및 투자와 밀접한 관련이 있습니다.

(2) 산업의 성장성

세계 광통신 시장은 2016년 959억불 규모에서 2025년 1,284억불로 9년간 33.9%(CAGR 3.3%) 성장하여 지속적인 시장 확대가 전망되고 있으며, 가장 높은 성장이 예상되는 분야는 광모듈 분야로 동기 CAGR 14%에 이를 것으로 예측되고 있습니다. (Fuji chimera Research Institute, Inc) 당사 주력 사업인 이동통신 사업의 경우, 국내 5G시장규모는 2020년 약 3조원에서 매년 급증해 2025년에는 34조원에 달할 것으로 전망되고 있으며, 세계 5G시장 규모도 같은 기간 378억달러 (한화 약 43조원)에서 7,914억달러 (약 900조원)까지 성장할 것으로 예상되고 있습니다. (KT경제경영연구소 & 한국 인터넷 진흥원 분석)

2019년부터 한국과 미국에서는 5G 상용화 서비스가 개시된 후 중국을 비롯해 아시아, 호주, 유럽, 중동, 북미 지역 등 78개국 약 200여개의 통신사들이 5G서비스를 출시하고 있으며, 5G확산과 세계시장에서 글로벌 경쟁이 본격화되고 있습니다. 2022년 말 기준 전세계적인 5G 서비스 가입자 수는 약 10억명에 육박한 것으로 추정되며 2028년에는 약 50억명에 이를 것으로 예상되고 있습니다 (Ericsson Mobility Report). 또한, 세계 개방형 무선접속망(오픈랜) 시장 규모가 2027년 전체 네트워크장비 시장 15~20%를 차지할 정도로 성장할 것이라는 전망이 있으며 오픈랜 시장의 수혜는 국내 삼성전자가 상당부분 누릴 것으로 예상된다, 중국은 2022년 말까지 약 33조 5,124억원의 5G 투자를 완료하였으며, 5G 기지국을 약 231만여 개 운영 중으로도 향후 5G 투자 지속 및 6G 시장 선점을 위해 미국과 지속적인 연구 개발 및 투자 경쟁이 예상됩니다.

최근 5G서비스에 이은 6G 서비스 관련하여 2026년에 6G 상용 기술이 개발되고, 2028년에 상용화가 이뤄질 것으로 정부가 발표하였으며, 6G 상용화를 선도하기 위해 6,253억원 규모의 R&D를 추진할 것으로 발표하는 등 통신산업의 성장성은 앞으로 더욱 커질 것으로 예상됩니다. 또한 정부 주도하에 최근 제4이동통신사(스테이지엑스)가 출범하여 향후 5년여에 걸친 투자가 예정되어 있어 5G 시장의 경쟁이 가속된 되고 시장 규모도 커질 것으로 예상됩니다.

1) 무선이동통신

무선이동통신 트래픽은 유선통신에 비해 훨씬 빠른 속도로 증가하고 있어 (2018년부터 2022년까지 연평균 48% 증가예상) 이를 처리하기 위한 무선이동통신용 광모듈 시장은 지속적으로 확대 될 것으로 예상되고 있습니다. 특히 전세계적으로 5G 무선 광통신시장이 급속하게 성장하여 5G 무선 광통신 백홀과 프론트홀에 사용되는 100G/400G광모듈과 25G급의 파장다중(WDM) 광모듈을 비롯하여 사용 방법과 용도에 따라 조금씩 차이는 있겠지만 여러 전송 가능 거리 형태별로 지속적인 성장이 예상되고 있습니다. 특히 국내 프론트홀 네트워크에 사용되는 메인 제품이 기존 10Gbps 급 제품에서 2023년 25Gbps급 제품으로 확장되기 시작하여 프론트홀 시장 규모가 향후 더욱 커질 것으로 예상됩니다.

2) 댁내 가입자망 (FTTH)

FTTH(Fiber To The Home)은 각 가정에까지 광케이블을 통해 방송, 통신 서비스를 하나의 네트워크로 가능하게 하는 것으로, 정부와 기업들의 꾸준한 투자가 이루어지는 분야이며, 2021년 현재 한국의 FTTH 가입자수는 약 2,500만명이며, 전체 인터넷 가입자의 약 80%를 차지고 하고 있으며, 한국의 FTTH 시장은 매년 10% 이상의 성장율을 보이고 있습니다.

3) Telecom/Datacom

광통신 전송 장비에 사용되는 Telecom/Datacom용 및 데이터센터망용 광모듈은 고속화를 통한 대용량 전송 요구가 보편적인 추세로, 관련 사업 분야로는 Access망, ROADM(Reconfigurable Optical Add-Drop Multiplexer)망, DWDM망, SONET/SDH, SAN(Storage Area Network), LAN(Ethernet)등의 전송망과 대용량 데이터센터 내외부망으로 전세계 광모듈 규모는 2022년까지 연평균 약 13.5% 성장이 될 것으로 보여 약 USD 5.87Bn 규모에 이를 것으로 예측되고 있습니다.

특히 국내 데이터센터 장비 시장 규모는 2021년 기준 약 7조원 수준으로 추산될 정도로 큰 시장이며, 국내 데이터 시장은 IT 기업들의 데이터 처리 수요 증가, 클라우드 컴퓨팅 등 새로운 기술의 등장으로 인해 큰 성장세를 보이고 있습니다. 특히 5G 상용화에 따른 데이터 처리량 증가와 인공지능, 빅데잍터 등의 기술 발전으로 인한 데이터 분석 및 처리 수요가 증가하고 정부는 2025년까지 디지털 경제를 선도하는 글로벌 데이터센터 강국으로 성장하기 위한 다양한 지원책을 마련하고 있어 데이터 센터시장의 성장은 더욱 가속화 될 것으로 예상됩니다.

다. 경기변동의 특성

통신시장은 경쟁 심화와 기술 발전으로 인해 지속적인 변동이 일어나는 시장 특성을 가지고 있습니다. 즉, 대규모 투자가 필요한 자본집약적인 산업이므로 적극적인 경쟁이 일어나는 시장이며 모바일 시장에서는 국내 이통사들끼리의 경쟁이 치열하여 가입자 유치와 유지를 위해 많은 마케팅 비용을 지출하는 등 경쟁력 강화를 위한 노력들이 계속 이어지고 있습니다. 기술적으로도 새로운 기술의 등장과 기존 기술의 발전이 매우 빠르게 이루어지는 특징이 있어 기술 발전에 따라 비즈니스 모델이 크게 변화하며, 통신 시장의 특성상 정부의 규제와 더불어 국가 중요 기간망인 관계로 국가간의 갈등 심화 시 외국 장비사의 투자가 제한되기도 합니다.

이와 같은 시장 특성으로 인해 경기 변동이 빠르게 변하며, 기업들의 적극적인 대응이 필요하여 기술 개발과 경쟁력 확보, 적극적인 마케팅 및 영업 전략의 수립이 필요합니다.

다만, 세계적으로 통신 투자 시기 및 규모가 모두 다르므로, 국가별 접근 전략을 잘 수립할 경우 안정적인 성장성을 확보할 수 있습니다.

라. 영업의 개황

(1) 경쟁상황

빛과전자는 2011년 이래 국내 프론트홀 네트워크 시장에서 4G, 5G 의 주요 광모듈 공급업체로서의 명성을 공고히 이어오고 있으나, 최근 중국 저가 제품을 앞세운 업체들의 등장으로 경쟁이 심화되고 있습니다. 다만, 프론트홀 시장의 주요 고객들은 높은 기술력, 품질 신뢰성 및 빠른 대응력을 중요하게 생각하여 중국 제품에 대한 신뢰도가 낮아 빛과전자는 국내 시장에서 경쟁 우위를 유지하고 있습니다.

제품으로는 1Gbps 제품부터 25Gbps 제품까지 삼성전자 네트워크 사업부 외 주요 국내외 고객들을 통해 전세계 통신사업자들에게 납품되고 있으며, 빛과전자의 독자적인 Tunable 기술 및 거리 확장 솔루션, 원격 제어 솔루션 등으로 경쟁력을 더욱 높이고 있습니다. 특히 최근에는 해외 시장 공략을 가속화 하기 위해 인도, 미국, 일본, 유럽 등 세계 전시회 참가를 통한 신규 고객 유치 및 시장 확보에 주력하고 있습니다.

(2) 시장점유율

당사는 국내 광모듈 시장에서 약 18% 정도의 시장 점유율을 가지는 것으로 추정하고 있으며, 전세계적으로 현재 약 1% 수준이 시장 점유를 차지하는 것으로 판단하고 있습니다. 현재 5G 용 주요 제품인 10Gbps & 25Gbps 광모듈의 기존 시정 점유율 확대와 데이터센터 시장 및 NI(Network Integration), SI(System Integration) 시장용 광모듈의 신규 시장 판매 확대로 국내외 시장 점유율을 지속적으로 늘려 나가고자 노력하고 있습니다. 또한, 표준 제품이 아닌 고객 맞춤형 제품 생산(Customizing products)을 통해 니치마켓 개척 및 확대도 함께 추진하고 있습니다.

마. 신규사업 등의 내용 및 전망

당사가 현재 준비 중이며 향후 출시할 사업 및 제품은 다음과 같습니다.

사업분야
제품군
개발기간
기대효과

통신용광모듈

25G Full Tunable 광모듈 제품군 확대

2023.02 ~ 2024.03

25Gbps급 Full tunable 광 모듈은 현재25G급에서는 최고 수준의 광통신 모듈로써 기간망과 5G 이동통신망과 6G망에도 사용될 제품으로 최종 고객의 인증을 위한 양산 단계에 진입중입니다. 당사의 핵심 사업 제품으로 매출 증대에 중요한 역할을 담당하게 될 것 입니다.

50G/100G PAM4

광모듈 제품군 확대

2020.01 ~ 2022.12

50G 제품군(시양산), 100G PAM4 제품군 개발 완료로 향후 200G/400G/800G 시장에 진입할 수 있는 교두보를 마련하겠습니다. 또한 본 제품군 출시시에는 시장 편중성을 극복하고 다양한 사업 전개가 가능한 상태가 될 것 입니다.

바. 조직도

라이트론 조직도.jpg
빛과전자 조직도

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보
아래의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제27기 반기 요약 연결재무정보는 외부감사인으로부터 검토 받은 재무정보이며, 비교 표시된 제 26기 및 제 25기 요약 연결재무제표는 외부감사인으로부터 감사를 받은 재무 정보 입니다.

(단위: 원)

구 분
제 27 기(2024년 당반기)
제 26 기(2023년)
제 25 기(2022년)

자산

유동자산
59,671,482,526
33,500,414,627
57,686,557,586

비유동자산
37,107,302,663
36,502,358,854
32,082,436,410

자산총계
96,778,785,189
70,002,773,481
89,768,993,996

부채

유동부채
44,412,253,899
19,195,088,659
31,182,109,825

비유동부채
3,775,911,920
1,510,256,222
3,313,303,539

부채총계
48,188,165,819
20,705,344,881
34,495,413,364

자본

자본금
15,938,207,000
14,313,207,000
13,030,978,000

자본잉여금
107,866,959,063
101,994,362,404
92,892,843,639

기타포괄손익누계액
2,935,838,478
2,935,838,478
2,929,936,121

기타자본
(2,875,127,783)
(2,875,127,783)
(6,386,299,523)

이익잉여금
(75,275,257,388)
(67,070,851,499)
(47,193,877,605)

비지배지분

자본총계
48,590,619,370
49,297,428,600
55,273,580,632

부채와자본
96,778,785,189
70,002,773,481
89,768,993,996

구 분
2024.1.1 ~ 6.30
2023.1.1 ~ 12.31
2022.1.1 ~ 12.31

매출액
9,033,125,524
21,694,145,951
52,557,973,659

영업이익(손실)
(5,517,859,487)
(9,353,647,216)
1,220,278,731

법인세비용차감전계속사업이익(손실)
(8,257,566,431)
(19,849,964,286)
(1,160,146,893)

당기순이익(손실)
(8,204,405,889)
(19,623,249,295)
(717,943,763)

당기순이익의 귀속

지배기업소유주지분
(8,204,405,889)
(19,623,249,295)
(717,943,763)

비지배지분

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분
(8,204,405,889)
(19,871,071,537)
(216,258,861)

비지배지분

주당순이익(손실)

계속영업기본주당이익(손실)
(286)
(743)
(29)

희석주당이익(손실)
(286)
(743)
(29)

연결에 포함된 회사수
2
1
1

나. 요약재무정보아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제27기 반기 요약 재무정보는 외부감사인으로부터 검토 받은 재무정보이며, 비교 표시된 제 26기 및 제 25기 요약 재무제표는 외부감사인으로부터 감사를 받은 재무 정보 입니다.

(단위: 원)

구 분
제 27 기(2024년 당반기)
제 26기(2023년)
제 25 기(2022년)

자산

유동자산
60,633,861,570
32,651,620,998
56,874,029,096

당좌자산
39,219,749,643
9,346,001,174
39,871,328,885

재고자산
21,414,111,927
23,305,619,824
17,002,700,211

비유동자산
36,544,964,187
36,909,729,871
32,253,317,361

투자자산
17,887,322,598
16,842,631,911
8,835,813,516

유형자산
17,224,428,664
17,886,121,912
18,473,370,504

무형자산
1,272,653,241
1,701,229,010
2,568,098,348

기타비유동자산
160,559,684
479,747,038
2,376,034,993

자산총계
97,178,825,757
69,561,350,869
89,127,346,457

부채

유동부채
43,570,423,097
18,643,202,037
30,779,616,301

비유동부채
2,112,693,713
1,510,256,222
3,313,303,539

부채총계
45,683,116,810
20,153,458,259
34,092,919,840

자본

자본금
15,938,207,000
14,313,207,000
13,030,978,000

자본잉여금
107,805,675,308
101,933,078,649
92,831,559,884

기타포괄손익누계액
2,935,863,221
2,935,863,221
2,929,936,121

기타자본
(2,875,127,783)
(2,875,127,783)
(6,386,299,523)

이익잉여금
(72,308,908,799)
(66,899,128,477)
(47,371,747,865)

자본총계
51,495,708,947
49,407,892,610
55,034,426,617

부채와자본
97,178,825,757
69,561,350,869
89,127,346,457

종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법
가치평가법,원가법
가치평가법,원가법
원가법

구 분
2024.1.1 ~ 6.30
2023.1.1 ~ 12.31
2022.1.1 ~ 12.31

매출액
7,623,788,611
19,372,854,972
48,185,233,722

영업이익(손실)
(4,555,668,360)
(9,187,059,658)
1,618,461,817

법인세비용차감전계속사업이익(손실)
(5,462,940,864)
(19,500,371,004)
(173,678,035)

당기순이익
(5,409,780,322)
(19,273,656,013)
268,525,095

주당순이익(손실)

계속영업기본주당이익(손실)
(189)
(729)
11

희석주당순이익(손실)
(189)
(729)
11

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 27 기 반기말 2024.06.30 현재

제 26 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 27 기 반기말

제 26 기말

자산

Ⅰ.유동자산

59,671,482,526

33,500,414,627

(1)현금및현금성자산

24,800,577,611

2,932,568,923

(2)단기금융상품

3,600,000,000

(3)매출채권 및 기타수취채권

4,245,611,590

5,362,012,596

(4)당기손익-공정가치측정금융자산

2,549,280,945

(5)파생상품자산

2,085,589,482

800,657,073

(6)기타유동자산

640,999,359

542,102,061

(7)당기법인세자산

12,274,760

93,230,500

(8)재고자산

21,737,148,779

23,769,843,474

Ⅱ.비유동자산

37,107,302,663

36,502,358,854

(1)유형자산

17,633,997,468

18,172,091,068

(2)무형자산

9,230,635,092

1,701,229,010

(3)당기손익-공정가치측정금융자산

1,808,785,363

4,421,581,828

(4)관계기업투자

8,273,325,056

11,335,197,062

(5)종업원급여자산

67,492,376

392,512,848

(6)기타수취채권

93,067,308

479,747,038

자산총계

96,778,785,189

70,002,773,481

부채

Ⅰ.유동부채

44,412,253,899

19,195,088,659

(1)매입채무 및 기타채무

2,328,417,012

1,434,612,655

(2)단기차입금

242,220,881

(3)전환사채

39,642,844,803

16,816,539,372

(4)기타유동금융부채

195,365,877

126,049,072

(5)종업원급여부채(유동)

467,242,180

722,463,493

(6)기타 유동부채

1,536,163,146

95,424,067

Ⅱ.비유동부채

3,775,911,920

1,510,256,222

(1)비유동금융부채

112,815,548

10,139,808

(2)종업원급여부채

55,368,281

52,171,821

(3)충당부채

58,395,285

58,395,285

(4)이연법인세부채

3,549,332,806

1,389,549,308

부채총계

48,188,165,819

20,705,344,881

자본

Ⅰ.지배기업소유주지분

48,590,619,370

49,297,428,600

(1)자본금

15,938,207,000

14,313,207,000

(2)자본잉여금

107,866,959,063

101,994,362,404

(3)기타포괄손익누계액

2,935,838,478

2,935,838,478

(4)기타자본

(2,875,127,783)

(2,875,127,783)

(5)결손금

(75,275,257,388)

(67,070,851,499)

자본총계

48,590,619,370

49,297,428,600

자본과부채총계

96,778,785,189

70,002,773,481

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 27 기 반기

제 26 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

Ⅰ.매출액

5,225,488,474

9,033,125,524

4,975,770,403

10,975,172,090

Ⅱ.매출원가

5,426,991,133

9,153,184,971

5,156,166,603

10,960,055,768

Ⅲ.매출총이익(손실)

(201,502,659)

(120,059,447)

(180,396,200)

15,116,322

Ⅳ.판매비와관리비

2,942,963,763

5,397,800,040

2,967,203,170

6,092,628,312

Ⅴ.영업손실

(3,144,466,422)

(5,517,859,487)

(3,147,599,370)

(6,077,511,990)

Ⅵ.기타수익

(484,522,829)

239,316,967

66,508,113

203,073,749

Ⅶ.기타비용

1,464,674,269

1,516,344,976

552,275,024

1,044,053,499

Ⅷ.금융수익

780,038,139

796,150,444

1,185,403,859

1,546,737,843

Ⅸ.금융비용

795,128,763

1,570,658,437

790,989,781

1,839,476,974

Ⅹ.지분법손익

(585,648,475)

(688,170,942)

XI.법인세비용차감전순손실

(5,694,402,619)

(8,257,566,431)

(3,238,952,203)

(7,211,230,871)

XⅡ.법인세비용(수익)

17,680,713

(53,160,542)

(58,818,072)

(57,744,277)

XⅢ.반기순손실

(5,712,083,332)

(8,204,405,889)

(3,180,134,131)

(7,153,486,594)

XIV.총포괄손실

(5,712,083,332)

(8,204,405,889)

(3,180,134,131)

(7,153,486,594)

(1)반기순손실의 귀속

1.지배기업소유지분

(5,712,083,332)

(8,204,405,889)

(3,180,134,131)

(7,153,486,594)

(2)총포괄손실의 귀속

1.지배기업소유주지분

(5,712,083,332)

(8,204,405,889)

(3,180,134,131)

(7,153,486,594)

XV.주당이익(손실)

(1)기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(199)

(286)

(126)

(285)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

기타자본

결손금

지배기업소유주지분

비지배지분

자본 합계

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)

13,030,978,000

92,892,843,639

2,929,936,121

(6,386,299,523)

(47,193,877,605)

55,273,580,632

55,273,580,632

Ⅱ.총포괄손익

(1)반기순손실

(7,153,486,594)

(7,153,486,594)

(7,153,486,594)

Ⅲ.소유주와의 거래

(1)유상증자

(2)자기주식의 처분

996,500,000

996,500,000

996,500,000

(3)전환사채의 전환

234,348,000

1,194,269,899

1,428,617,899

1,428,617,899

(4)전환사채의 발행

2,385,459,427

2,385,459,427

2,385,459,427

(5)전환사채의 상환

(689,381,061)

(689,381,061)

(689,381,061)

Ⅳ.소유주와의 거래 소계

234,348,000

2,890,348,265

996,500,000

4,121,196,265

4,121,196,265

2023.06.30 (Ⅴ.기말자본)

13,265,326,000

95,783,191,904

2,929,936,121

(5,389,799,523)

(54,347,364,199)

52,241,290,303

52,241,290,303

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)

14,313,207,000

101,994,362,404

2,935,838,478

(2,875,127,783)

(67,070,851,499)

49,297,428,600

49,297,428,600

Ⅱ.총포괄손익

(1)반기순손실

(8,204,405,889)

(8,204,405,889)

(8,204,405,889)

Ⅲ.소유주와의 거래

(1)유상증자

1,625,000,000

3,376,750,000

5,001,750,000

5,001,750,000

(2)자기주식의 처분

(3)전환사채의 전환

(4)전환사채의 발행

3,546,352,271

3,546,352,271

3,546,352,271

(5)전환사채의 상환

(1,050,505,612)

(1,050,505,612)

(1,050,505,612)

Ⅳ.소유주와의 거래 소계

1,625,000,000

5,872,596,659

7,497,596,659

7,497,596,659

2024.06.30 (Ⅴ.기말자본)

15,938,207,000

107,866,959,063

2,935,838,478

(2,875,127,783)

(75,275,257,388)

48,590,619,370

48,590,619,370

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 27 기 반기

제 26 기 반기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(2,566,808,128)

(9,875,372,391)

(1)영업으로부터 창출된 현금

(3,413,288,195)

(10,782,153,125)

(2)이자수취

14,598,497

356,465,994

(3)배당금수취

753,741,000

527,618,700

(4)법인세환급

78,140,570

22,696,040

Ⅱ.투자활동현금흐름

(2,180,325,496)

(2,888,161,176)

(1)기타투자금융자산의 처분

6,000,000,000

(2)단기금융상품의 취득

(3,600,000,000)

(3)당기손익-공정가치금융상품의 처분

1,301,000,000

500,000

(4)관계기업투자주식의 취득

(350,000,000)

(13,881,104,896)

(5)유형자산의 취득

(114,195,040)

(458,826,200)

(6)무형자산의 취득

(3,052,000)

(5,671,500)

(7)보증금의 증가

(35,000,000)

(8)보증금의 감소

1,922,200,000

10,000,000

(9)단기대여금의 증가

(700,000,000)

(50,000,000)

(10)단기대여금의 감소

40,709,545

5,450,000,000

(11)투자선급금의 감소

45,273,005

20,000,000

(12)파생상품자산의 처분

26,941,420

(13)사업결함으로 인한 현금유출액

(687,261,006)

Ⅲ.재무활동현금흐름

26,615,668,235

(4,388,085,588)

(1)단기차입금의 차입

2,000,000,000

5,000,000,000

(2)단기차입금의 상환

(2,000,000,000)

(3)리스부채의 상환

(66,314,851)

(55,972,730)

(4)전환사채의 발행

41,522,000,000

11,770,400,000

(5)전환사채의 상환

(19,642,717,415)

(22,005,328,691)

(6)유상증자

5,001,750,000

(7)신주발행비

(645,148)

(8)자기주식의 처분

996,500,000

(9)이자의 지급

(199,049,499)

(93,039,019)

Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과

(525,923)

651,496

Ⅴ.현금및현금성자산의 증감

21,868,008,688

(17,150,967,659)

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

2,932,568,923

21,384,642,536

Ⅶ.반기말 현금및현금성자산

24,800,577,611

4,233,674,877

3. 연결재무제표 주석

제27기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지

제26기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지

주식회사 빛과전자와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 빛과전자(이하 "회사" 또는 "지배회사")은 국내에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2004년 2월 13일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 지배회사는 대전광역시에 본사를 두고 있으며, 국내에 2개의 자회사를 두고 있습니다. 2024년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속회사(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당반기말 현재 지배회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율

라이트론홀딩스(주)
7,461,069
23.41%

(주)윈파트너스
965,884
3.03%

기타주주
23,449,461
73.56%

합 계
31,876,414
100.00%

지배회사는 2019년 3월 18일 상장폐지 사유가 발생하여, 회사 주권의 매매거래가 정지되었으며, 이에 따라 회사는 상장폐지에 대한 이의신청서를 한국거래소에 제출하였습니다. 한국거래소의 동 이의신청서 심의ㆍ의결 결과 여러차례 개선기간 추가부여를 받아, 개선기간 종료시까지 상장폐지절차를 보류하였습니다. 2021년 9월 15일 기업심사위원회 심의결과 및 상장유지 결정을 하여 2021년 9월 16일부터 주식거래가 재개되었습니다.

(2) 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 반기연결재무제표에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
소유지분율
자본금
사용재무제표일
소재지
업종

당반기말
전기말

(주)세영기술
100%
100%
500,000
6월 30일
대전광역시
전자감지장치 제조업

주식회사 창대엠오마인(구, 엠오유마인(주)창대광산)
100%
30%
1,000
6월 30일
경상북도 영덕군
광산업

2) 당반기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매출액
반기순손실
총포괄손실

(주)세영기술
986,098
516,658
469,440
1,683,539
(113,432)
(113,432)

주식회사 창대엠오마인(구, 엠오유마인(주)창대광산)
512,109
2,376,199
(1,864,090)
-
(869,327)
(869,327)

상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계전 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간 연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

3. 회계정책 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

4. 중요한 회계추정 및 가정 (1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준 별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 27에 포함되어 있습니다.

5. 영업부문정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 단일의 영업부문으로 운영하고 있습니다.

(1) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

국내
7,877,083
7,785,605

수출
1,156,043
3,189,567

합 계
9,033,126
10,975,172

(2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당반기와 전반기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

매출액
비율
매출액
비율

A
3,249,209
36%
5,679,516
52%

B
962,136
11%
1,241,594
11%

C
959,389
11%
-
-

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 제품매출, 상품매출 및 기타매출입니다. 또한, 영업부문이 1개이므로 수익과 영업부문과의 관계는 별도로 기재하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

1. 재화와 용역의 유형

제품 매출
8,820,216
10,664,800

상품 매출
210,910
310,372

기타 매출
2,000
-

고객과의 계약에서 생기는 수익 계
9,033,126
10,975,172

2. 지리적 시장

국내
7,877,083
7,785,605

수출
1,156,043
3,189,567

고객과의 계약에서 생기는 수익 계
9,033,126
10,975,172

3. 재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화
9,031,126
10,975,172

기간에 걸쳐 인식하는 수익
2,000
-

고객과의 계약에서 생기는 수익 계
9,033,126
10,975,172

한편, 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같으며, 계약자산과 계약부채 잔액은 없습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

고객과의 계약에서 생기는 수취채권
7,502,895
6,299,100

매출채권에 포함된 수취채권은 손상인식 전 금액입니다.

6. 매출채권및기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재의 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

유동:

매출채권
7,502,895
6,299,100

손실충당금
(3,716,038)
(3,704,061)

미수금
2,087,311
2,058,020

손실충당금
(2,051,109)
(2,051,109)

미수수익
1,087,524
1,094,748

손실충당금
(1,083,121)
(1,085,935)

대여금
2,302,370
3,323,079

손실충당금
(2,202,370)
(2,243,079)

보증금
318,150
1,671,250

소 계
4,245,612
5,362,013

비유동:

보증금
93,067
479,747

합 계
4,338,679
5,841,760

(2) 당반기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초
설정
반기말

매출채권
3,704,061
11,977
3,716,038

(3) 당반기 중 기타수취채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같으며, 전기 증감내역은 없습니다.

<당반기>
(단위:천원)

구분
과목
기초
환입
반기말

유동
미수금
2,051,109
-
2,051,109

미수수익
1,085,935
(2,814)
1,083,121

대여금
2,243,079
(40,709)
2,202,370

합 계
5,380,123
(43,523)
5,336,600

7. 기타유동자산보고기간종료일 현재의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

선급금
1,989,227
1,888,298

손실충당금
(1,510,946)
(1,510,946)

선급비용
73,824
99,810

부가세대급금
88,894
64,940

투자선급금
10,100,881
10,146,154

손실충당금
(10,100,881)
(10,146,154)

합 계
640,999
542,102

8. 재고자산보고기간종료일 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

제품(취득원가)
2,147,016
1,917,575

재공품(취득원가)
830,323
1,550,292

원재료(취득원가)
19,463,476
20,596,254

상품(취득원가)
156,438
126,444

미착품(취득원가)
12,282
739

평가충당금
(872,386)
(421,461)

합 계
21,737,149
23,769,843

당반기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 9,153,185천원 (전반기: 10,960,056천원) 입니다.

9. 유형자산

(1) 연결회사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위:천원)

구 분
토지
건물 및 구축물
기계장치
공구와기구 등
사용권자산
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
7,177,100
5,931,313
19,322,864
2,714,659
236,268
56,850
35,439,054

취득금액
-
-
-
38,395
245,837
75,800
360,032

연결편입
-
32,300
32,400
58,014
-
-
122,714

처분/폐기
-
-
-
-
(135,196)
-
(135,196)

반기말금액
7,177,100
5,963,613
19,355,264
2,811,068
346,909
132,650
35,786,604

감가상각누계액:

기초금액
-
(3,436,322)
(11,428,518)
(2,209,946)
(150,628)
-
(17,225,414)

연결편입
-
-
-
(2,136)
-
-
(2,136)

감가상각비
-
(84,369)
(686,909)
(189,748)
(63,721)
-
(1,024,747)

처분/폐기
-
-
-
-
135,196
-
135,196

반기말금액
-
(3,520,691)
(12,115,427)
(2,401,830)
(79,153)
-
(18,117,101)

정부보조금:

기초금액
-
-
(41,549)
-
-
-
(41,549)

감소
-
-
6,043
-
-
-
6,043

반기말금액
-
-
(35,506)
-
-
-
(35,506)

장부금액:

기초금액
7,177,100
2,494,991
7,852,797
504,713
85,640
56,850
18,172,091

반기말금액
7,177,100
2,442,922
7,204,331
409,238
267,756
132,650
17,633,997

<전기>
(단위:천원)

구 분
토지
건물 및 구축물
기계장치
공구와기구 등
사용권자산
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
7,177,100
5,931,313
18,055,499
2,629,869
171,118
17,750
33,982,649

취득금액
-
-
1,067,689
56,960
101,072
266,606
1,492,327

처분/폐기금액
-
-
-
-
(35,922)
-
(35,922)

대체
-
-
199,676
27,830
-
(227,506)
-

기말금액
7,177,100
5,931,313
19,322,864
2,714,659
236,268
56,850
35,439,054

감가상각누계액:

기초금액
-
(3,267,582)
(9,997,152)
(1,800,297)
(67,348)
-
(15,132,379)

감가상각비
-
(168,740)
(1,431,366)
(409,649)
(119,202)
-
(2,128,957)

처분/폐기금액
-
-
-
-
35,922
-
35,922

기말금액
-
(3,436,322)
(11,428,518)
(2,209,946)
(150,628)
-
(17,225,414)

정부보조금:

기초금액
-
-
(53,636)
-
-
-
(53,636)

감소
-
-
12,087
-
-
-
12,087

기말금액
-
-
(41,549)
-
-
-
(41,549)

장부금액:

기초금액
7,177,100
2,663,731
8,004,711
829,572
103,770
17,750
18,796,634

기말금액
7,177,100
2,494,991
7,852,797
504,713
85,640
56,850
18,172,091

(2) 당반기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 제12회차 전환사채와 관련하여 (주)바로저축은행 외 1개 금융기관에 담보(채권최고액: 14,300,000천원)로 제공되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 유형자산에 대하여 부보금액 9,872,960천원의 화재보험을 가입하고 있으며, 제12회차 전환사채와 관련하여 (주)바로저축은행 외 1개 금융기관에 질권(8,700,000천원) 설정되어 있습니다.

(4) 리스당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
내 역
당기초
증가
상각
당반기말

사용권자산
건물
36,014
77,571
(34,392)
79,193

차량운반구
49,626
168,266
(29,329)
188,563

합 계
85,640
245,837
(63,721)
267,756

10. 무형자산연결회사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위:천원)

구 분
소프트웨어
특허권
기타의 무형자산
합 계

취득원가:

기초금액
700,767
4,896,257
200,000
5,797,024

취득금액
-
3,052
-
3,052

연결편입(*)
-
-
7,957,982
7,957,982

반기말금액
700,767
4,899,309
8,157,982
13,758,058

상각누계액:

기초금액
(558,979)
(3,336,816)
(93,333)
(3,989,128)

상각비
(42,961)
(388,667)
-
(431,628)

반기말금액
(601,940)
(3,725,483)
(93,333)
(4,420,756)

손상차손누계액:

기초금액
-
-
(106,667)
(106,667)

반기말금액
-
-
(106,667)
(106,667)

장부금액:

기초금액
141,788
1,559,441
-
1,701,229

반기말금액
98,827
1,173,826
7,957,982
9,230,635

(*) 종속기업 주식회사 창대엠오마인 인수시 발생한 금액으로 당반기말 현재 사업결합이 완료되었으나, 무형자산배분이 완료되지 않은 잠정금액입니다. (주석 31 참조)

<전기>
(단위:천원)

구 분
소프트웨어
특허권
기타의 무형자산
합 계

취득원가:

기초금액
701,427
4,893,049
200,000
5,794,476

증가금액
4,114
3,208
-
7,322

감소금액
(4,774)
-
-
(4,774)

기말금액
700,767
4,896,257
200,000
5,797,024

상각누계액:

기초금액
(469,389)
(2,556,988)
(93,333)
(3,119,710)

상각비
(94,364)
(779,828)
-
(874,192)

감소금액
4,774
-
-
4,774

기말금액
(558,979)
(3,336,816)
(93,333)
(3,989,128)

손상차손누계액:

기초금액
-
-
(106,667)
(106,667)

기말금액
-
-
(106,667)
(106,667)

장부금액:

기초금액
232,038
2,336,061
-
2,568,099

기말금액
141,788
1,559,441
-
1,701,229

당반기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
피투자회사명
당반기말
전기말

취득원가
평가누적액
장부금액
장부금액

기초
증감
기말

상환전환우선주
(주)아이엠벤처스
1,500,000
(1,500,000)
-
(1,500,000)
-
-

지분상품
(주)나노포토닉스
149,985
(149,985)
-
(149,985)
-
-

(주)블루에이치투(구, (주)메타비스타)
9,576,000
(9,576,000)
-
(9,576,000)
-
-

솔젠트(주)(*2)
6,094,363
(2,251,368)
-
(2,251,368)
3,842,995
3,842,995

(주)디엔에이링크
999,640
(421,054)
(63,515)
(484,569)
515,071
578,586

소계
16,819,988
(12,398,407)
(63,515)
(12,461,922)
4,358,066
4,421,581

채무상품 (*1)
(주)케스엔터테인먼트(*3)
492,900
(493,900)
1,000
(492,900)
-
-

합 계
18,812,888
(14,392,307)
(62,515)
(14,454,822)
4,358,066
4,421,581

(*1) 채무상품은 모두 전환사채로서 주계약이 금융상품이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 솔젠트(주) 지분상품 중 일부는 당반기 중 매각 계약이 체결됨에 따라 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(*3) (주)케스엔터테인먼트 채무상품은 일부 매각하였습니다.(2) 연결회사는 제12회차 전환사채 발행에 따라 중도상환권에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, 주석 15에 기록되어 있습니다.

12. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재의 관계기업투자의 내역은 다음과 같으며, 지분법으로 평가하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
소재지
결산월
당반기말
업 종

지분율
취득원가
지분법손익
지분법자본변동
손상차손누계액
장부금액

대덕인베스트먼트(주)
한국
12월
35%
3,200,000
-
-
(3,200,000)
-
금융투자업

(주)한울반도체(구, 윈텍(주))(*1)
한국
12월
11%
15,675,506
(630,483)
(25)
(6,771,673)
8,273,325
특수 목적용 기계 제조업

주식회사 창대엠오마인(구, 엠오유마인(주)창대광산)(*2)
한국
12월
-
-
-
-
-
-
광산업

합 계

18,875,506
(630,483)
(25)
(9,971,673)
8,273,325

(*1) 대표이사가 관계기업의 사내이사인점을 고려하여, 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 주식회사 창대엠오마인은 24년 3월 지분 70%를 추가취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분
소재지
결산월
전기말
업 종

지분율
취득원가
지분법손익
지분법자본변동
손상차손누계액
장부금액

대덕인베스트먼트(주)
한국
12월
35%
3,200,000
-
-
(3,200,000)
-
금융투자업

(주)한울반도체(구, 윈텍(주))(*)
한국
12월
13%
16,131,105
167,713
(25)
(7,764,401)
8,534,392
특수 목적용 기계 제조업

주식회사 창대엠오마인(구, 엠오유마인(주)창대광산)
한국
12월
30%
3,000,000
(199,195)
-
-
2,800,805
광산업

합 계

22,331,105
(31,482)
(25)
(10,964,401)
11,335,197

(*) 대표이사가 동일한 점 및 임원의 대부분을 회사에서 임명한 점을 고려할 때, 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초
취득
처분
대체(*)
지분법손익
당반기말

관계기업투자
11,335,197
1,750,000
(1,123,702)
(3,000,000)
(688,170)
8,273,325

(*) 당반기 중 주식회사 창대엠오마인 지분 70%를 추가 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.

13. 기타비유동자산

보고기간종료일 현재의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

기타투자자산
604,404
604,404

손상차손누계액
(604,404)
(604,404)

합 계
-
-

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

매입채무
812,070
776,453

미지급금
1,516,347
658,160

합 계
2,328,417
1,434,613

매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다.

15. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재의 연결회사의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제6회차무기명식 무보증사모 전환사채
제7회차무기명식 무보증사모 전환사채
제8회차무기명식 무보증사모 전환사채
제9회차무기명식 무보증사모 전환사채
제10회차무기명식 무보증사모 전환사채
제11회차무기명식 무보증사모 전환사채
제12회차무기명식 무보증사모 전환사채
합 계

액면가액
5,700,000
3,000,000
6,800,000
6,000,000
5,000,000
3,000,000
11,000,000
40,500,000

사채상환할증금
30,262
15,928
43,903
81,093
18,801
21,586
680,064
891,637

사채할인발행차금
-
-
-
-
-
-
(159,187)
(159,187)

전환권조정
-
-
-
-
(53,468)
(21,289)
(1,514,848)
(1,589,605)

장부금액
5,730,262
3,015,928
6,843,903
6,081,093
4,965,333
3,000,297
10,006,029
39,642,845

(2) 당반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제6회차무기명식 무보증사모 전환사채
제7회차무기명식 무보증사모 전환사채
제8회차무기명식 무보증사모 전환사채
제9회차무기명식 무보증사모 전환사채
제10회차무기명식 무보증사모 전환사채
제11회차무기명식 무보증사모 전환사채
제12회차무기명식 무보증사모 전환사채
합 계

기초
-
-
932,374
8,050,068
4,851,338
2,982,760
-
16,816,540

발행(*)
5,681,541
2,990,285
8,125,585
5,977,788
4,917,976
2,989,478
9,997,478
40,680,131

이자비용인식
48,721
25,643
131,748
562,460
299,933
214,758
8,551
1,291,814

상환
-
-
(2,345,804)
(8,509,223)
(5,103,914)
(3,186,699)
-
(19,145,640)

장부금액
5,730,262
3,015,928
6,843,903
6,081,093
4,965,333
3,000,297
10,006,029
39,642,845

(*) 제8회차 무기명식 무보증 사모 전환사채는 당반기 중 관계기업투자주식 매매대금으로 1,400,000천원을 대용납입하여 발행하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재의 연결회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
제6회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제7회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제8회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제9회차 무기명식무보증 사모 전환사채

최초발행가액
7,000,000천원
3,000,000천원
15,200,000천원
8,000,000천원

발행일
2021-11-26
2021-11-26
2022-03-28
2023-04-28

만기일
2024-11-26
2024-11-26
2025-03-28
2026-04-28

액면이자율
1%
1%
1%
2%

보장수익률
5%
5%
3%
8%

행사시 발행할 주식
보통주
보통주
보통주
보통주

전환기간
사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지
사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지
사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지
사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지

전환가액
1,539원/주 (*1)
1,539원/주 (*2)
1,539원/주 (*3)
1,539원/주 (*4)

상환방법
전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 112.8603%를 일시상환
전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 112.8603%를 일시상환
전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 106.2537%를 일시상환
전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 120.1181%를 일시상환

조기상환권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 26일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 26일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 3월 28일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 4월 28일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

구 분
제10회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제11회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제12회차 무기명식무보증 사모 전환사채

최초발행가액
5,000,000천원
3,000,000천원
11,000,000천원

발행일
2023-05-04
2023-05-30
2024-06-28

만기일
2026-05-04
2026-05-30
2027-06-28

액면이자율
2%
3%
2%

보장수익률
4%
9%
8%

행사시 발행할 주식
보통주
보통주
보통주

전환기간
사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지
사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지
사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지

전환가액
1,539원/주 (*5)
1,539원/주 (*6)
3,585원/주 (*7)

상환방법
전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 106.3412%를 일시상환
전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 120.4464%를 일시상환
전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 120.1181%를 일시상환

조기상환권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 5월 4일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 5월 30일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2025년 06월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*1) 6회차

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다.나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매1개월이 경과한 날(2021년 12월 26일, 2022년 01월 26일, 2022년 02월 26일, 2022년 03월 26일, 2022년 04월 26일, 2022년 05월 26일, 2022년 06월 26일, 2022년 07월 26일, 2022년 08월 26일, 2022년 09월 26일, 2022년 10월 26일, 2022년 11월 26일, 2022년 12월 26일, 2023년 01월 26일, 2023년 02월 26일, 2023년 03월 26일, 2023년 04월 26일, 2023년 05월 26일, 2023년 06월 26일, 2023년 07월 26일, 2023년 08월 26일, 2023년 09월 26일, 2023년 10월 26일, 2023년 11월 26일, 2023년 12월 26일, 2024년 01월 26일, 2024년 02월 26일, 2024년 03월 26일, 2024년 04월 26일, 2024년 05월 26일, 2024년 06월 26일, 2024년 07월 26일, 2024년 08월 26일, 2024년 09월 26일, 2024년 10월 26일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다.바. 위 (가)목 내지 (마)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

사. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(*2) 7회차

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다.나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매1개월이 경과한 날(2021년 12월 26일, 2022년 01월 26일, 2022년 02월 26일, 2022년 03월 26일, 2022년 04월 26일, 2022년 05월 26일, 2022년 06월 26일, 2022년 07월 26일, 2022년 08월 26일, 2022년 09월 26일, 2022년 10월 26일, 2022년 11월 26일, 2022년 12월 26일, 2023년 01월 26일, 2023년 02월 26일, 2023년 03월 26일, 2023년 04월 26일, 2023년 05월 26일, 2023년 06월 26일, 2023년 07월 26일, 2023년 08월 26일, 2023년 09월 26일, 2023년 10월 26일, 2023년 11월 26일, 2023년 12월 26일, 2024년 01월 26일, 2024년 02월 26일, 2024년 03월 26일, 2024년 04월 26일, 2024년 05월 26일, 2024년 06월 26일, 2024년 07월 26일, 2024년 08월 26일, 2024년 09월 26일, 2024년 10월 26일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다.

바. 위 (가)목 내지 (마)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.사. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(*3) 8회차

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다.

나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.

라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매1개월이 경과한 날(2022년 04월 28일, 2022년 05월 28일, 2022년 06월 28일, 2022년 07월 28일, 2022년 08월 28일, 2022년 09월 28일, 2022년 10월 28일, 2022년 11월 28일, 2022년 12월 28일, 2023년 01월 28일, 2023년 02월 28일, 2023년 03월 28일, 2023년 04월 28일, 2023년 05월 28일, 2023년 06월 28일, 2023년 07월 28일, 2023년 08월 28일, 2023년 09월 28일, 2023년 10월 28일, 2023년 11월 28일, 2023년 12월 28일, 2024년 01월 28일, 2024년 02월 28일, 2024년 03월 28일, 2024년 04월 28일, 2024년 05월 28일, 2024년 06월 28일, 2024년 07월 28일, 2024년 08월 28일, 2024년 09월 28일, 2024년 10월 28일, 2024년 11월 28일, 2024년 12월 28일, 2025년 01월 28일, 2025년 02월 28일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다.

바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.

사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(*4) 9회차

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다.나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날(2023년 07월 28일, 2023년 10월 28일, 2024년 01월 28일, 2024년 04월 28일, 2024년 07월 28일, 2024년 10월 28일, 2025년 01월 28일, 2025년 04월 28일, 2025년 07월 28일, 2025년 10월 28일, 2026년 01월 28일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다.

바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.

사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(*5) 10회차

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다.나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날(2023년 08월 04일, 2023년 11월 04일, 2024년 02월 04일, 2024년 05월 04일, 2024년 08월 04일, 2024년 11월 04일, 2025년 02월 04일, 2025년 05월 04일, 2025년 08월 04일, 2025년 11월 04일, 2026년 02월 04일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다.

바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(*6) 11회차

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다.나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.

라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날(2023년 08월 30일, 2023년 11월 30일, 2024년 02월 29일, 2024년 05월 30일, 2024년 08월 30일, 2024년 11월 30일, 2025년 02월 28일, 2025년 05월 30일, 2025년 08월 30일, 2025년 11월 30일, 2026년 02월 28일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다.

바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.

사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(*7) 12회차가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 (가) 내지 (다)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날(2024년 09월28일, 2024년 12월 28일, 2025년 03월 28일, 2025년 06월 28일, 2025년 09월 28일, 2025년 12월 28일, 2026년 03월 28일, 2026년 06월 28일, 2026년 09월 28일, 2026년 12월 28일, 2027년 03월 28일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (다)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다.마. 위 (라)목과는 별도로, 위 (라)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.바. 위 (가)목 내지 (마)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.사. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(4) 연결회사는 당반기 중 제12회차, 전기 중 제9, 10, 11회차 전환사채 발행에 따라 중도상환권에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, 그 조건은 다음과 같습니다.

구분
제9회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제10회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제11회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제12회차 무기명식무보증 사모 전환사채

행사기간
2024년 04월 29일~2024년 10월 29일
2024년 05월 5일~2024년 11월 5일
2024년 05월 31일~2024년 11월 30일
2025년 6월 29일 ~ 2025년 12월 29일

행사조건
사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다.)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다. 본 항에도 불구하고, 발행회사가 최대주주등을 지정매수인으로 지정하고 최대주주등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주등 행사한도를 초과하는 범위에서는 매도청구권 행사의 효력이 없고, 투자자는 본 조의 다른 내용에도 불구하고 해당 범위 내에서 본건 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 단, 개별 사채권자는 본 인수계약에 따른 기한이익상실사유가 발생하였을 경우 개별 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전액에 대하여 조기상환청구권(Put Option) 행사가 가능하다.
사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다.)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다. 본 항에도 불구하고, 발행회사가 최대주주등을 지정매수인으로 지정하고 최대주주등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주등 행사한도를 초과하는 범위에서는 매도청구권 행사의 효력이 없고, 투자자는 본 조의 다른 내용에도 불구하고 해당 범위 내에서 본건 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 단, 사채권자는 본 인수계약에 따른 기한이익상실사유가 발생하였을 경우 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전액에 대하여 조기상환청구권(Put Option) 행사가 가능하다.
사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다.)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다. 본 항에도 불구하고, 발행회사가 최대주주등을 지정매수인으로 지정하고 최대주주등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주등 행사한도를 초과하는 범위에서는 매도청구권 행사의 효력이 없고, 사채권자는 본 조의 다른 내용에도 불구하고 해당 범위 내에서 본건 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 단, 개별 사채권자는 본 인수계약에 따른 기한이익상실사유가 발생하였을 경우 개별 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전액에 대하여 조기상환청구권(Put Option) 행사가 가능하다.
사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다.)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다. 본 항에도 불구하고, 발행회사가 최대주주등을 지정매수인으로 지정하고 최대주주등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주등 행사한도를 초과하는 범위에서는 매도청구권 행사의 효력이 없고, 사채권자는 본 조의 다른 내용에도 불구하고 해당 범위 내에서 본건 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 단, 개별 사채권자는 본 인수계약에 따른 기한이익상실사유가 발생하였을 경우 개별 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전액에 대하여 조기상환청구권(Put Option) 행사가 가능하다.

매수대금
본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 8.5%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액
본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액
본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 9.0%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액
본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 8.0%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액

연결회사는 전기 중 제9, 10, 11회차 전환사채 발행에 따라 중도상환권에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, 상기 행사조건에 따라, 라이트론홀딩스(주) 및 대표이사에게 지분율에 해당하는 만큼 유상으로 매각하였습니다.당반기 중 중도상환권의 행사에 따라 사채가 상환되어 보고기간종료일 현재 제9, 10, 11회차 전환사채에 대한 파생상품자산은 없습니다.전반기 중 연결회사가 인식한 파생상품자산의 거래손익과 평가손익은 다음과 같으며, 당반기에는 관련 손익이 없습니다.

(단위:천원)

구 분
전반기

파생상품평가이익
7,907

파생상품거래손실
474,289

파생상품평가손실
29,330

(5) 당반기와 전기 중 전환사채 관련 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위:천원)

구 분
기초
증가
처분/행사
반기말

제9회차 중도상환권
380,454
-
(380,454)
-

제10회차 중도상환권
236,103
-
(236,103)
-

제11회차 중도상환권
184,100
-
(184,100)
-

제12회차 중도상환권
-
2,085,589
-
2,085,589

합 계
800,657
2,085,589
(800,657)
2,085,589

<전기>
(단위:천원)

구 분
기초
증 가
처분/행사
평 가
전기말

제8회차 중도상환권
1,816
-
(1,816)
-
-

제9회차 중도상환권
-
690,376
(234,574)
(75,348)
380,454

제10회차 중도상환권
-
458,219
(152,935)
(69,181)
236,103

제11회차 중도상환권
-
340,734
(113,721)
(42,913)
184,100

합 계
1,816
1,489,329
(503,046)
(187,442)
800,657

16. 기타금융부채

보고기간종료일 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

유동:

미지급비용
40,660
51,054

리스부채
154,706
74,995

소 계
195,366
126,049

비유동:

리스부채
112,816
10,140

합 계
308,182
136,189

17. 종업원급여부채(1) 보고기간종료일 현재의 유동종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

연차수당
313,654
268,988

미지급급여
85,709
25,500

미지급퇴직급여
67,879
427,975

합 계
467,242
722,463

(2) 보고기간종료일 현재의 비유동종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

비유동종업원급여자산

확정급여채무의 현재가치
(1,593,573)
(1,575,629)

사외적립자산의 공정가치
1,661,065
1,968,141

합 계
67,492
392,512

비유동종업원급여부채

장기종업원급여부채
55,368
52,172

(3) 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 모두 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 계산되었습니다.1) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

기초잔액
1,575,629
1,652,263

당기손익으로 인식하는 총비용
220,183
575,670

확정급여제도의 재측정요소(세전)
-
302,333

급여지급액
(202,239)
(954,637)

기말잔액
1,593,573
1,575,629

2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

당기근무원가
98,526
197,053
126,243
252,486

이자비용
11,565
23,130
14,872
29,745

합 계
110,091
220,183
141,115
282,231

한편, 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 79,102천원(전반기: 99,360천원) 입니다.

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

선수금
1,324,986
24,986

예수금
184,896
47,120

부가세예수금
26,281
23,318

합 계
1,536,163
95,424

19. 납입자본과 적립금(1) 보고기간종료일 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

수권주식수
500,000,000주
50,000,000주

발행주식수
31,876,414주
28,626,414주

1주당금액
500원
500원

(2) 당반기와 전기 중 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당반기
전기

기초주식수
28,626,414
26,061,956

전환사채의 전환
-
2,564,458

유상증자
3,250,000
-

기말주식수
31,876,414
28,626,414

(3) 보고기간종료일 현재의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
94,610,692
91,233,942

감자차익
4,020
4,020

전환권대가 및 신주인수권대가(*)
13,190,963
10,695,116

기타자본잉여금
61,284
61,284

합 계
107,866,959
101,994,362

(*) 연결회사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다.

다만, 주가 하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행한 경우 연결회사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재의 기타포괄손익누계액 및 기타자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

기타포괄손익누계액:

재평가잉여금
2,935,863
2,935,863

지분법자본조정
(25)
(25)

소계
2,935,838
2,935,838

기타자본:

자기주식처분손실
(2,875,128)
(2,875,128)

합 계
60,710
60,710

연결회사의 당반기 중 자기주식의 변동은 없으며, 전반기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분
전반기

기초
1,101,095

처분
(312,500)

기말
788,595

(5) 보고기간종료일 현재의 결손금내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

자산재평가잉여금
1,752,473
1,752,473

해외사업장누적환산차이(최초채택)
1,197,462
1,197,462

이익준비금
169,431
169,431

미처리결손금
(78,394,623)
(70,190,217)

합 계
(75,275,257)
(67,070,851)

연결회사는 상법의 규정에 의거 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

20. 영업비용(1) 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

제품과 재공품의 변동
1,322,744
621,231
918,214
1,538,437

원재료비
2,727,570
5,634,788
2,464,315
5,585,812

상품의 매입
72,548
171,412
19,488
130,809

종업원급여
2,277,392
4,368,979
2,834,944
5,751,952

감가상각비 및 무형자산상각비
724,331
1,450,331
750,552
1,492,852

지급수수료
419,902
836,099
498,895
952,652

외주가공비
142,733
279,584
153,503
343,438

기타의 경비
682,735
1,188,561
483,459
1,256,732

합 계
8,369,955
14,550,985
8,123,370
17,052,684

(2) 종업원급여당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

급여
1,861,449
3,562,642
2,325,449
4,737,448

퇴직급여
153,513
299,285
196,908
381,591

복리후생비
262,430
507,052
312,587
632,913

합 계
2,277,392
4,368,979
2,834,944
5,751,952

(3) 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

급여
815,725
1,447,767
661,509
1,353,598

퇴직급여
63,966
122,809
54,970
110,128

복리후생비
118,002
207,226
101,410
190,547

여비교통비
13,266
37,910
59,810
120,697

접대비
38,538
57,583
44,112
130,151

세금과공과
7,411
35,877
9,904
45,290

감가상각비
70,043
135,374
66,953
128,671

지급임차료
44,850
73,857
41,797
83,218

운반비
33,505
42,817
9,392
21,377

소모품비
39,793
45,402
8,672
19,974

지급수수료
349,528
742,314
449,777
861,149

광고선전비
43,837
107,039
6,988
88,922

무형자산상각비
215,772
431,628
219,401
440,119

대손상각비(환입)
17,358
11,976
(2,344)
6,135

경상연구개발비
636,080
1,283,285
1,176,756
2,373,473

기타
435,290
614,936
58,096
119,179

합 계
2,942,964
5,397,800
2,967,203
6,092,628

21. 조정영업이익 및 기타수익비용(1) 조정영업이익반기연결포괄손익계산서의 영업이익에 포함된 항목 외에 연결회사의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 연결회사가 자체 분류한 조정영업이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

영업손실
(3,144,466)
(5,517,859)
(3,147,599)
(6,077,512)

기타수익
(484,523)
239,317
66,508
203,074

기타비용
(1,464,675)
(1,516,345)
(552,275)
(1,044,054)

조정영업손실
(5,093,664)
(6,794,887)
(3,633,366)
(6,918,492)

(2) 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

외환차익
12,557
25,954
55,915
136,799

외화환산이익
1,644
6,226
(5,890)
19,059

기타의영업외수익
-
-
2,343
2,343

관계기업투자주식처분이익
-
89,169
-
-

기타의대손충당금환입
45,273
88,797
-
20,000

잡이익
(543,997)
29,171
14,140
24,873

합 계
(484,523)
239,317
66,508
203,074

(3) 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

외환차손
19,754
34,068
64,771
248,011

외화환산손실
8,918
25,914
13,511
21,576

관계기업투자주식처분손실
1,212,871
1,212,871
-
-

기부금
1,000
1,000
-
-

기타의영업외비용
219,261
236,446
470,992
767,925

잡손실
2,871
6,046
3,002
6,542

합 계
1,464,675
1,516,345
552,276
1,044,054

22. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

상각후원가측정금융자산

은행예치금 및 대여금에 대한 이자수익
20,189
28,854
93,821
354,526

당기손익-공정가치측정금융자산

배당금수익
753,741
753,741
527,619
527,619

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(6,447)
1,000
199,800
199,800

파생상품부채

파생상품평가이익
-
-
7,907
7,907

상각후원가측정금융부채

사채상환이익
12,555
12,555
356,257
456,886

합 계
780,038
796,150
1,185,404
1,546,738

(2) 금융비용

당반기와 전반기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

상각후원가측정금융부채

차입금 등에 대한 이자비용
703,466
1,478,738
460,470
1,174,696

사채상환손실
28,147
28,404
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
63,516
63,516
(173,099)
161,162

파생상품자산

파생상품평가손실
-
-
29,330
29,330

파생상품거래손실
-
-
474,289
474,289

합 계
795,129
1,570,658
790,990
1,839,477

23. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기는 결손으로 유효세율을 측정하지 않았습니다.

24. 주당손익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손실 및 희석주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

기본주당손실
(199)
(286)
(126)
(285)

희석주당손실
(199)
(286)
(126)
(285)

(2) 기본주당손실기본주당손실 계산에 사용된 지배지분순손실과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

지배지분반기순손실
(5,712,083,332)
(8,204,405,889)
(3,180,134,131)
(7,153,486,594)

유통보통주식수(*)
28,733,557
28,679,985
25,316,002
25,139,413

(*) 가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다.

(단위:주)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

기초유통보통주식수
28,626,414
28,626,414
26,061,956
26,061,956

자기주식수
-
-
(1,087,359)
(1,094,189)

유상증자
107,143
53,571
-
-

전환사채의 전환
-
-
341,405
171,646

가중평균유통보통주식수
28,733,557
28,679,985
25,316,002
25,139,413

(3) 희석주당손실연결회사는 희석효과를 가져올 수 있는 전환사채를 보유하고 있으나, 반기순손실의 발생으로 희석효과가 없습니다.

25. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

관계기업
대덕인베스트먼트(주),(주)한울반도체(구, 윈텍(주))
대덕인베스트먼트(주),(주)한울반도체(구, 윈텍(주)),주식회사 창대엠오마인 (구, 엠오유마인(주)창대광산)

최대주주
라이트론홀딩스(주)
라이트론홀딩스(주)

임원
대표이사
대표이사

(2) 연결회사와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위:천원)

구 분
회사명
매출
이자수익
이자비용

관계기업
(주)한울반도체(구, 윈텍(주))
2,000
-
17,644

주식회사 창대엠오마인(구, 엠오유마인(주)창대광산)(*)
-
12,247
-

합 계
2,000
12,247
17,644

(*) 당반기 중 종속기업으로 편입 전 기간의 금액으로 구성되어 있습니다.

<전반기>
(단위:천원)

구 분
회사명
파생상품 부여

최대주주
라이트론홀딩스(주)(*)
25,624

임원
대표이사(*)
1,318

합 계
26,942

(*) 전반기 중 발행한 제 9회차, 10회차 및 11회차 전환사채의 중도상환권을 매각하였습니다.

(3) 연결회사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>
(단위:천원)

구 분
회사명/성명
대여금 및 미수수익(*1)

관계기업
대덕인베스트먼트(주)(*2)
1,113,096

(*1) 손실충당금 반영 전 금액입니다.(*2) 대덕인베스트먼트(주)에 대한 대여금 및 미수수익은 회수가능성을 고려하여 전액 대손충당금이 설정되었습니다.

<전기말>
(단위:천원)

구 분
회사명/성명
매출채권 및 기타채권
대여금 및 미수수익(*1)

관계기업
대덕인베스트먼트(주) (*2)
-
1,113,096

(주)한울반도체(구, 윈텍(주))
2,197
-

주식회사 창대엠오마인(구, 엠오유마인(주)창대광산)
-
988,813

합 계
2,197
2,101,909

(*1) 손실충당금 반영 전 금액입니다.(*2) 대덕인베스트먼트(주)에 대한 대여금 및 미수수익은 회수가능성을 고려하여 전액 대손충당금이 설정되었습니다.

(4) 전반기 중 연결회사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 없으며, 당반기 중 연결회사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위:천원)

구분
회사명/성명
자금대여 등 거래
자금 차입 등 거래

대여
차입
상환
현금출자

관계기업
(주)한울반도체(구, 윈텍(주))
-
2,000,000
2,000,000
-

주식회사 창대엠오마인(구, 엠오유마인(주)창대광산)(*)
700,000
-
-
-

최대주주
라이트론홀딩스(주)
-
-
-
5,001,750

합 계
700,000
2,000,000
2,000,000
5,001,750

(*) 당반기 중 종속기업으로 편입 전 기간의 금액으로 구성되어 있습니다.

(5) 연결회사의 주요 경영진은 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진 보상과 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

급여
837,741
990,240

퇴직급여
71,410
75,576

(6) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 지급받은 담보나 보증은 없습니다.

26. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.연결회사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

27. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말
공정가치측정여부(*)

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산
4,358,065
4,358,065
4,421,581
4,421,581
측정

- 파생상품자산
2,085,589
2,085,589
800,657
800,657
측정

- 기타수취채권
93,067
93,067
479,747
479,747
미측정

- 매출채권및기타수취채권
4,245,612
4,245,612
5,362,013
5,362,013
미측정

- 단기금융상품
3,600,000
3,600,000
-
-
미측정

- 현금및현금성자산
24,800,578
24,800,578
2,932,569
2,932,569
미측정

금융자산 합계
39,182,911
39,182,911
13,996,567
13,996,567

금융부채:

- 매입채무및기타채무
2,328,417
2,328,417
1,434,613
1,434,613
미측정

- 전환사채
39,642,845
39,642,845
16,816,539
16,816,539
미측정

- 단기차입금
242,221
242,221
-
-
미측정

- 기타금융부채
308,181
308,181
136,189
136,189
미측정

금융부채 합계
42,279,443
42,279,443
18,387,341
18,387,341

(*) 현금및현금성자산, 기타수취채권, 매출채권및기타수취채권, 단기금융상품, 매입채무및기타채무, 단기차입금 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품 중 일부는 수준 1로 분류되어 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 측정되었으며, 일부는 수준 3으로 분류되어 공정가치를 평가하였습니다. 한편, 전환사채는 상각후원가로 측정되었습니다.

연결회사는 전환사채의 발행과 관련하여 인식한 금융상품(파생상품)에 대해 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부전문평가기관은 이항모형평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재의 연결회사의 자산의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
합 계

활성시장의공시가격

(수준 1)

유의적인

관찰가능한투입변수(수준 2)

유의적인

관찰가능하지 않은 투입변수

(수준 3)

당기손익-공정가치측정금융자산
4,358,065
515,070
-
3,842,995

파생상품자산
2,085,589
-
-
2,085,589

당반기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.한편, 연결회사가 보유 중인 수준3으로 분류되는 파생상품자산은 모두 당반기에 발행한 전환사채의 중도상환권입니다.(주석 15 참조)

28. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재의 금융상품 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연결재무상태표 상 자산

당반기말

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익인식측정금융자산
4,358,066
4,421,581

파생상품

파생상품자산
2,085,589
800,657

상각후원가측정금융자산

매출채권
3,786,857
2,595,038

기타수취채권
551,822
3,246,722

단기금융자산
3,600,000
-

현금및현금성자산
24,800,578
2,932,569

합 계
39,182,912
13,996,567

(단위:천원)

연결재무상태표 상 부채

당반기말

전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무
812,070
776,454

기타채무
1,516,347
658,159

기타금융부채
308,181
136,189

단기차입금
242,221
-

전환사채
39,642,845
16,816,539

합 계
42,521,664
18,387,341

(2) 당반기와 전반기 중 인식된 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

당기손익-공정가치측정금융자산

배당금수익
753,741
753,741
527,619
527,619

평가손익
(69,963)
(62,516)
372,900
38,639

상각후원가측정금융자산

이자수익
20,189
28,854
93,822
354,527

대손충당금환입
27,915
76,821
2,344
13,865

외화환산손익
(8,999)
(18,588)
(18,495)
2,004

파생상품자산

평가손실
-
-
(21,424)
(21,424)

거래손실
-
-
(474,289)
(474,289)

상각후원가측정금융부채

이자비용
(703,466)
(1,478,739)
(460,469)
(1,174,696)

외화환산손익
1,725
(1,100)
(905)
(4,521)

사채상환손익
(15,593)
(15,849)
356,257
456,886

합 계
5,549
(717,376)
377,360
(281,390)

29. 우발사항 및 약정사항(1) 제공받은 지급보증연결회사는 서울보증보험으로부터 법원공탁 및 이행보증과 관련하여 2,714,758천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 제공한 담보보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 담보는 다음과 같습니다. 연결회사는 아래 자산에 대하여 담보권자와 담보 계약을 하였습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
담보유형
장부금액
채권최고액(*)

토지, 건물
부동산담보신탁
9,587,721
14,300,000

기계장치
양도담보
7,077,441

단기금융상품
근질권설정
3,600,000

(*) 12회차 전환사채와 관련하여 주식회사 바로저축은행과 바로에프앤대부 주식회사에 각각 10,400,000천원 및 3,900,000천원을 채권최고액으로 설정하였습니다.

(3) 소송

1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 다음과 같습니다.

접수일
사건번호
담당법원
원고(채권자)
피고(채무자)
소송내용
소 가(원)
비 고

2022-12-12
2022가합109757
서울중앙지방법원
백종훈
(주)빛과전자외2명
특허권압류등록말소
150,000,000
1심 진행중(*1)

2023-09-182024-03-26
2023가단855322024나206747
고양지원의정부지법
김**
(주)빛과전자
약정금
200,000,000
1심 회사패소2심 진행중(*2)

(*1) 연결회사는 채무자 (주)블루에이치투(구, (주)메타비스타)의 특허권을 압류한 바 있는데, 특허권자는 백종훈임을 확인한 판결을 근거로 압류 채권자 전원을 상대로 특허권 압류의 말소를 청구한 소송입니다.(*2) 연결회사는 제4회차 전환사채를 인수한 개인이 회사를 상대로 사채 원금 및 이자의 상환을 청구한 소송입니다. 2024년 3월 6일 원고승소하여 연결회사는 항소를 진행하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송은 다음과 같습니다.

접수일
사건번호
담당법원
원고(채권자)
피고(채무자)
소송제목
소 가(원)
비 고

2019-11-052024-01-15
2019구합855532024누31705
서울행정법원서울고등법원
(주)빛과전자 외 2명
산업통상자원부 무역위원회
불공정무역행위 판정취소 등
150,000,000
1심 회사승소2심 진행중

2019-11-072022-11-152023-10-19
2019가합5789472022나22132023다289508
서울중앙지방법원특허법원대법원
(주)빛과전자 외 2명
자이글(주)
특허권침해금지청구권 부존재 확인청구의 소
100,000,000
1심 회사승소 2심 회사승소3심 진행중

2020-05-292023-06-23
2020가합5472222023나2025405
서울중앙지방법원서울고등법원
(주)빛과전자
오**, 김**, 최**
손해배상(기)
200,000,100
1심 회사승소2심 진행중

오**, 최**

2021-01-19
2021가합10992
수원지방법원
(주)빛과전자
(주)에스알텍
주식양도대금청구
230,175,000
1심 진행중

2023-06-26
2023가합71535
서울중앙지방법원
(주)빛과전자
이원다이애그노믹스(주)
위약벌 청구
4,800,000,000
1심 진행중(*1)

2023-08-232024-03-29
2023가단53259402024나2016682
서울중앙지방법원서울고등법원
(주)빛과전자
이원다이애그노믹스(주)
지연손해금 등
132,348,494
1심 회사패소2심 진행중(*2)

(*1) 연결회사는 이원다이애그노믹스(주)가 계약상 약정의무 불이행에 따라 위약벌 청구소를 제기하였습니다.(*2) 연결회사는 이원다이애그노믹스(주)가 계약상 대여금에 대한 기한의 이익 상실 사유가 있다고 보고 이에 대한 지연손해금 등을 청구하는 소를 제기하였고 패소하여 2024년 3월 20일 항소하였습니다.

3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 계류중인 형사사건은 다음과 같습니다.

접수일
사건번호
담당법원
원고(채권자)
피고(채무자)
소송내용

2020-01-23
20형제8862
서울중앙지검
(주)빛과전자
김**, 오**
횡령ㆍ배임 혐의

2021-03-15
21형제1895
서울수서경찰서
(주)빛과전자
차**,백**,이**
특정경제범죄처벌 등에 관한 법를 위반(사기)

2022-04-08
2022-2492
서울청 금융범죄 수사대
(주)빛과전자
정**, 김**, 장**
특정경제범죄처벌 등에 관한 법를 위반(사기)(*1)

2022-08-02
2022-14319
서울강남경찰서
(주)빛과전자
정**
업무상배임, 명예훼손, 공정증서원본불실기재 및 동행사(*2)

2023-06-26
2023-1569
하남경찰서
(주)빛과전자
최**, 이**, 최**
강제집행면탈, 업무상배임(*3)

(*1) 연결회사는 (주)제넨바이오 경영권 매각 과정에서 (주)엘브이엔터테인먼트 대표이사 장** 등 피고소인들의 사기혐의가 있다고 보고 서울강남경찰서에 고소하였고, 현재 서울청 금융범죄수사대로 이첩되어 수사가 진행 중입니다.(*2) 연결회사는 (주)블루에이치투(구, (주)메타비스타) 대표이사 정**에 대해 회계장부열람등사거부(배임), 상법절차 미준수 전환사채 발행(배임 등), 인터넷상에 회사에 대한 비방목적으로 명예훼손글게시 등에 대해 고소하였습니다.(*3) 연결회사는 당사 채무자인 엘앤씨코퍼레이션(주)가 강제집행을 면탈하려는 점 등을 발견하여 법무법인의 자문을 받아 이를 하남경찰서에 고소하였습니다.

4) 당반기와 전기 중 소송으로 인한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

기초잔액
53,395
1,909,856

감소
-
(1,856,461)

기말잔액
53,395
53,395

30. 연결현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당반기
전반기

(1) 반기순손실
(8,204,406)
(7,153,487)

(2) 조정
4,690,860
2,428,006

이자수익
(28,854)
(354,526)

이자비용
1,478,739
1,174,696

법인세수익
(53,161)
(57,744)

배당금수익
(753,741)
(527,619)

외화환산손실
25,914
21,577

대손상각비
11,976
6,135

기타의대손충당금환입
(88,797)
(20,000)

감가상각비
1,018,704
1,052,734

외화환산이익
(6,226)
(19,059)

무형자산상각비
431,628
440,119

퇴직급여
220,183
282,231

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(1,000)
(199,800)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
63,516
161,161

사채상환이익
(12,555)
(456,886)

사채상환손실
28,404
-

관계기업투자주식처분손실
1,212,871
-

관계기업투자주식처분이익
(89,169)
-

지분법손익
688,171
-

파생상품평가이익
-
(7,907)

파생상품평가손실
-
29,330

파생상품거래손실
-
474,289

재고자산평가손실
456,703
193,352

재고자산폐기손실
97,851
258,869

기타
(10,297)
(22,946)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
100,258
(6,056,672)

매출채권의 증감
(1,221,857)
(61,993)

기타수취채권의 증감
(29,289)
6,092

기타유동자산의 증감
28,571
410,028

재고자산의 증감
1,478,141
(6,769,780)

매입채무의 증감
72,096
(319,981)

기타채무의 증감
(293,500)
263,857

종업원급여부채의 증감
(244,012)
(62,900)

기타유동부채의 증감
205,272
478,005

퇴직금의 지급
(202,238)
(225,212)

사외적립자산의 증감
307,074
225,212

영업으로부터 창출된 현금
(3,413,288)
(10,782,153)

(2) 연결회사의 연결현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당반기
전반기

전환사채의 전환
-
1,429,310

사용권자산과 리스부채계상
245,837
88,092

전환사채의 상계(*1)
-
2,723,300

차입금의 전환사채 대체
-
5,000,000

건설중인자산의 본계정대체
-
61,350

관계기업투자주식의 종속기업투자주식 대체
3,000,000
-

전환사채의 대용납입 발행(*2)
1,400,000
-

종속기업투자주식 취득 관련 미지급금의 증가
1,000,000
-

유형자산 취득 관련 미지급금의 순증감
-
197,229

무형자산 취득 관련 미지급금의 순증감
-
1,650

당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체
2,549,281
-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분 관련 선수금의 순증감
1,300,000
-

(*1) 전반기 중 제4회차 전환사채는 기타금융자산과 상계되었습니다.(*2) 당반기 중 제8회차 전환사채는 관계기업투자주식 매매대금으로 1,400,000천원을 대용납입하여 발행하였습니다. (주석 15 참조)

31. 사업결합

당반기 중 종속기업 주식회사 창대엠오마인의 인수가 확정됨(최종 잔금일은 2024년 7월 15일)에 따라 연결회사가 인식한 이전대가 및 인식예정인 무형자산(영업권포함)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
(주)창대엠오마인

이전대가
5,300,000

관계기업투자주식
3,000,000

대여금,선급금 상계액
800,000

현금지급액(지급예정액 포함)
1,500,000

순자산공정가치
(994,764)

무형자산배부대상금액
6,294,764

32. 보고기간후 사건

(1) 전환사채의 전환청구권행사연결회사는 2024년 8월 2일과 5일에 6회차, 8회차, 9회차, 10회차, 11회차의 전환청구권이 행사되었습니다. 각 회차별 청구된 전환사채별 내역은 다음과 같습니다.

구분
전환청구로발행된 보통주
반기말액면가액(천원)
전환청구된액면가액(천원)
전환후액면가액(천원)

제6회차 무기명식 무보증 사모 전환사채
649,772주
5,700,000
(1,000,000)
4,700,000

제8회차 무기명식 무보증 사모 전환사채
3,378,806주
6,800,000
(5,200,000)
1,600,000

제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채
2,901,633주
6,000,000
(4,465,618)
1,534,382

제10회차 무기명식 무보증 사모 전환사채
1,705,549주
5,000,000
(2,624,843)
2,375,157

제11회차 무기명식 무보증 사모 전환사채
1,484,903주
3,000,000
(2,285,272)
714,728

합 계
10,120,663주
26,500,000
(15,575,733)
10,924,267

(2) 사업결합의 완료사업결합이 2024년 7월 15일 확정되었습니다. (주석 31 참조)

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 27 기 반기말 2024.06.30 현재

제 26 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 27 기 반기말

제 26 기말

자산

Ⅰ.유동자산

60,633,861,570

32,651,620,998

(1)현금및현금성자산

24,734,647,453

2,745,829,644

(2)단기금융상품

3,600,000,000

(3)매출채권 및 기타수취채권

5,803,575,174

5,099,866,344

(4)당기손익-공정가치측정금융자산

2,549,280,945

(5)파생상품자산

2,085,589,482

800,657,073

(6)기타유동자산

434,390,369

609,241,323

(7)당기법인세자산

12,266,220

90,406,790

(8)재고자산

21,414,111,927

23,305,619,824

Ⅱ.비유동자산

36,544,964,187

36,909,729,871

(1)유형자산

17,224,428,664

17,886,121,912

(2)무형자산

1,272,653,241

1,701,229,010

(3)당기손익-공정가치측정금융자산

1,808,785,363

4,421,581,828

(4)종속기업투자

5,794,144,907

494,144,907

(5)관계기업투자

10,284,392,328

11,534,392,328

(6)종업원급여자산

67,492,376

392,512,848

(7)기타수취채권

93,067,308

479,747,038

자산총계

97,178,825,757

69,561,350,869

부채

Ⅰ.유동부채

43,570,423,097

18,643,202,037

(1)매입채무 및 기타채무

1,923,584,799

1,064,246,011

(2)전환사채

39,642,844,803

16,816,539,372

(3)기타금융부채

190,770,637

126,049,072

(4)종업원급여부채(유동)

317,298,966

574,804,375

(5)기타유동부채

1,495,923,892

61,563,207

Ⅱ.비유동부채

2,112,693,713

1,510,256,222

(1)비유동금융부채

112,815,548

10,139,808

(2)종업원급여부채(유동)

55,368,281

52,171,821

(3)충당부채

58,395,285

58,395,285

(4)이연법인세부채

1,886,114,599

1,389,549,308

부채총계

45,683,116,810

20,153,458,259

자본

Ⅰ.자본금

15,938,207,000

14,313,207,000

Ⅱ.자본잉여금

107,805,675,308

101,933,078,649

Ⅲ.기타포괄손익누계액

2,935,863,221

2,935,863,221

Ⅳ.기타자본

(2,875,127,783)

(2,875,127,783)

Ⅴ.결손금

(72,308,908,799)

(66,899,128,477)

자본총계

51,495,708,947

49,407,892,610

자본과부채총계

97,178,825,757

69,561,350,869

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 27 기 반기

제 26 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

Ⅰ.매출액

4,608,583,194

7,623,788,611

4,467,326,498

9,959,819,416

Ⅱ.매출원가

4,804,591,747

7,755,940,202

4,511,751,010

9,808,942,272

Ⅲ.매출총이익(손실)

(196,008,553)

(132,151,591)

(44,424,512)

150,877,144

Ⅳ.판매비와관리비

2,215,392,166

4,423,516,769

2,942,144,033

6,019,063,966

Ⅴ.영업이익(손실)

(2,411,400,719)

(4,555,668,360)

(2,986,568,545)

(5,868,186,822)

Ⅵ.기타수익

76,433,117

147,921,134

57,508,095

200,903,947

Ⅶ.기타비용

251,432,670

302,927,147

552,275,024

1,044,053,499

Ⅷ.금융수익

790,442,106

818,391,946

1,175,148,763

1,536,457,467

Ⅸ.금융비용

795,519,443

1,570,658,437

790,989,781

1,839,476,974

Ⅹ.법인세비용차감전순손실

(2,591,477,609)

(5,462,940,864)

(3,097,176,492)

(7,014,355,881)

XI.법인세비용(수익)

17,680,713

(53,160,542)

(58,818,072)

(57,744,277)

XⅡ.반기순손실

(2,609,158,322)

(5,409,780,322)

(3,038,358,420)

(6,956,611,604)

XⅢ.총포괄손실

(2,609,158,322)

(5,409,780,322)

(3,038,358,420)

(6,956,611,604)

XIV.주당손익

(1)기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)

(91)

(189)

(120)

(277)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

기타자본

결손금

자본 합계

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)

13,030,978,000

92,831,559,884

2,929,936,121

(6,386,299,523)

(47,371,747,865)

55,034,426,617

Ⅱ.총포괄손익

(1)반기순손실

(6,956,611,604)

(6,956,611,604)

Ⅲ.소유주와의 거래

(1)유상증자

(2)자기주식의 처분

996,500,000

996,500,000

(3)전환사채의 전환

234,348,000

1,194,269,899

1,428,617,899

(4)전환사채의 발행

2,385,459,427

2,385,459,427

(5)전환사채의 상환

(689,381,061)

(689,381,061)

Ⅳ.소유주와의 거래 소계

234,348,000

2,890,348,265

996,500,000

4,121,196,265

2023.06.30 (Ⅴ.기말자본)

13,265,326,000

95,721,908,149

2,929,936,121

(5,389,799,523)

(54,328,359,469)

52,199,011,278

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)

14,313,207,000

101,933,078,649

2,935,863,221

(2,875,127,783)

(66,899,128,477)

49,407,892,610

Ⅱ.총포괄손익

(1)반기순손실

(5,409,780,322)

(5,409,780,322)

Ⅲ.소유주와의 거래

(1)유상증자

1,625,000,000

3,376,750,000

5,001,750,000

(2)자기주식의 처분

(3)전환사채의 전환

(4)전환사채의 발행

3,546,352,271

3,546,352,271

(5)전환사채의 상환

(1,050,505,612)

(1,050,505,612)

Ⅳ.소유주와의 거래 소계

1,625,000,000

5,872,596,659

7,497,596,659

2024.06.30 (Ⅴ.기말자본)

15,938,207,000

107,805,675,308

2,935,863,221

(2,875,127,783)

(72,308,908,799)

51,495,708,947

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 27 기 반기

제 26 기 반기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(1,557,055,053)

(10,902,962,793)

(1)영업으로부터 창출된 현금

(2,403,459,686)

(11,800,292,021)

(2)이자수취

14,523,063

346,185,618

(3)배당금수취

753,741,000

527,618,700

(4)법인세환급

78,140,570

23,524,910

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(3,069,269,450)

(2,888,161,176)

(1)기타투자금융자산의 처분

6,000,000,000

(2)단기금융상품의 취득

(3,600,000,000)

(3)당기손익-공정가치금융자산의 처분

1,301,000,000

500,000

(4)관계기업투자주식의 취득

(350,000,000)

(13,881,104,896)

(5)종속기업투자주식의 취득

(1,300,000,000)

(6)유형자산의 취득

(90,400,000)

(458,826,200)

(7)무형자산의 취득

(3,052,000)

(5,671,500)

(8)보증금의 증가

(35,000,000)

(9)보증금의 감소

1,922,200,000

10,000,000

(10)단기대여금의 증가

(1,000,000,000)

(50,000,000)

(11)단기대여금의 감소

40,709,545

5,450,000,000

(12)투자선급금의 회수

45,273,005

20,000,000

(13)파생상품자산의 처분

26,941,420

Ⅲ.재무활동현금흐름

26,615,668,235

(4,388,085,588)

(1)단기차입금의 차입

2,000,000,000

5,000,000,000

(2)단기차입금의 상환

(2,000,000,000)

(3)리스부채의 상환

(66,314,851)

(55,972,730)

(4)전환사채의 발행

41,522,000,000

11,770,400,000

(5)전환사채의 상환

(19,642,717,415)

(22,005,328,691)

(6)유상증자

5,001,750,000

(7)신주발행비

(645,148)

(8)자기주식의 처분

996,500,000

(9)이자의 지급

(199,049,499)

(93,039,019)

Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과

(525,923)

651,496

Ⅴ.현금및현금성자산의 증감

21,988,817,809

(18,178,558,061)

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

2,745,829,644

21,239,248,274

Ⅶ.반기말 현금및현금성자산

24,734,647,453

3,060,690,213

5. 재무제표 주석

제27기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지

제26기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지

주식회사 빛과전자

1. 회사의 개요주식회사 빛과전자(이하 "회사")은 국내에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2004년 2월 13일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 회사는대전광역시에 본사를 두고 있으며, 국내에 2개의 자회사를 두고 있습니다. 당반기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율

라이트론홀딩스(주)
7,461,069
23.41%

(주)윈파트너스
965,884
3.03%

기타주주
23,449,461
73.56%

합 계
31,876,414
100.00%

회사는 2019년 3월 18일 상장폐지 사유가 발생하여, 회사 주권의 매매거래가 정지되었으며, 이에 따라 회사는 상장폐지에 대한 이의신청서를 한국거래소에 제출하였습니다. 한국거래소의 동 이의신청서 심의ㆍ의결 결과 여러차례 개선기간 추가부여를 받아, 개선기간 종료시까지 상장폐지절차를 보류하였습니다. 2021년 9월 15일 기업심사위원회 심의결과 및 상장유지 결정을 하여 2021년 9월 16일부터 주식거래가 재개되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 중간재무제표회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 별도재무제표회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

3. 회계정책 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

4. 중요한 회계추정 및 가정 (1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(2) 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준 별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다.

5. 영업부문정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(1) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

국내
6,467,746
6,770,252

수출
1,156,043
3,189,567

합 계
7,623,789
9,959,819

(2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당반기와 전반기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

매출액
비율
매출액
비율

A
3,249,209
43%
5,679,516
57%

B
962,136
13%
1,241,594
12%

C
959,389
13%
-
-

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 제품매출, 상품매출 및 기타매출입니다. 또한, 영업부문이 1개이므로 수익과 영업부문과의 관계는 별도로 기재하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

1. 재화와 용역의 유형

제품 매출
7,392,879
9,631,447

상품 매출
210,910
310,372

기타 매출
20,000
18,000

고객과의 계약에서 생기는 수익 계
7,623,789
9,959,819

2. 지리적 시장

국내
6,467,746
6,770,252

수출
1,156,043
3,189,567

고객과의 계약에서 생기는 수익 계
7,623,789
9,959,819

3. 재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화
7,603,789
9,941,819

기간에 걸쳐 인식하는 수익
20,000
18,000

고객과의 계약에서 생기는 수익 계
7,623,789
9,959,819

한편, 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같으며, 계약자산과 계약부채 잔액은 없습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

고객과의 계약에서 생기는 수취채권
7,190,679
6,041,958

매출채권에 포함된 수취채권은 손상인식 전 금액입니다.

6. 매출채권및기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재의 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

유동:

매출채권
7,190,679
6,041,958

손실충당금
(3,716,048)
(3,704,066)

미수금
2,086,123
2,058,020

손실충당금
(2,051,109)
(2,051,109)

미수수익
1,130,901
1,094,748

손실충당금
(1,083,121)
(1,085,935)

대여금
4,282,370
3,323,079

손실충당금
(2,202,370)
(2,243,079)

보증금
166,150
1,666,250

소 계
5,803,575
5,099,866

비유동:

보증금
93,067
479,747

합 계
5,896,642
5,579,613

(2) 당반기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초
설정
반기말

매출채권
3,704,066
11,982
3,716,048

(3) 당반기 중 기타수취채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같으며, 전기 증감내역은 없습니다.

<당반기>
(단위:천원)

구 분
과 목
기 초
환입
반기말

유동
미수금
2,051,109
-
2,051,109

유동
미수수익
1,085,935
(2,814)
1,083,121

유동
대여금
2,243,079
(40,709)
2,202,370

합 계
5,380,123
(43,523)
5,336,600

7. 기타유동자산보고기간종료일 현재의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

선급금
1,855,502
1,955,437

손실충당금
(1,510,946)
(1,510,946)

선급비용
72,172
99,810

부가세대급금
17,662
64,940

투자선급금
10,100,881
10,146,154

손실충당금
(10,100,881)
(10,146,154)

합 계
434,390
609,241

8. 재고자산 보고기간종료일 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

제품(취득원가)
2,147,016
1,917,575

재공품(취득원가)
830,323
1,550,292

원재료(취득원가)
19,140,439
20,132,031

상품(취득원가)
156,438
126,444

미착품(취득원가)
12,282
739

평가충당금
(872,386)
(421,461)

합 계
21,414,112
23,305,620

당반기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 7,755,940천원 (전반기:9,808,942천원) 입니다.

9. 유형자산(1) 회사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위:천원)

구 분
토지
건물 및 구축물
기계장치
공구와기구 등
사용권자산
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
7,177,100
5,931,311
18,660,003
2,550,607
236,268
56,850
34,612,139

취득금액
-
-
-
14,600
245,837
75,800
336,237

처분/폐기금액
-
-
-
-
(135,196)
-
(135,196)

반기말금액
7,177,100
5,931,311
18,660,003
2,565,207
346,909
132,650
34,813,180

감가상각누계액:

기초금액
-
(3,436,319)
(11,040,191)
(2,057,329)
(150,629)
-
(16,684,468)

감가상각비
-
(84,370)
(672,604)
(183,279)
(63,720)
-
(1,003,973)

처분/폐기금액
-
-
-
-
135,196
-
135,196

반기말금액
-
(3,520,689)
(11,712,795)
(2,240,608)
(79,153)
-
(17,553,245)

정부보조금:

기초금액
-
-
(41,549)
-
-
-
(41,549)

감소
-
-
6,043
-
-
-
6,043

반기말금액
-
-
(35,506)
-
-
-
(35,506)

장부금액:

기초금액
7,177,100
2,494,992
7,578,263
493,278
85,639
56,850
17,886,122

반기말금액
7,177,100
2,410,622
6,911,702
324,599
267,756
132,650
17,224,429

<전기>
(단위:천원)

구 분
토지
건물 및 구축물
기계장치
공구와기구 등
사용권자산
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
7,177,100
5,931,311
17,392,638
2,465,817
171,118
17,750
33,155,734

취득금액
-
-
1,067,689
56,960
101,072
266,606
1,492,327

처분/폐기금액
-
-
-
-
(35,922)
-
(35,922)

대체
-
-
199,676
27,830
-
(227,506)
-

기말금액
7,177,100
5,931,311
18,660,003
2,550,607
236,268
56,850
34,612,139

감가상각누계액:

기초금액
-
(3,267,580)
(9,643,224)
(1,650,575)
(67,348)
-
(14,628,727)

감가상각비
-
(168,739)
(1,396,967)
(406,754)
(119,203)
-
(2,091,663)

처분/폐기금액
-
-
-
-
35,922
-
35,922

기말금액
-
(3,436,319)
(11,040,191)
(2,057,329)
(150,629)
-
(16,684,468)

정부보조금:

기초금액
-
-
(53,636)
-
-
-
(53,636)

감소
-
-
12,087
-
-
-
12,087

기말금액
-
-
(41,549)
-
-
-
(41,549)

장부금액:

기초금액
7,177,100
2,663,731
7,695,778
815,242
103,770
17,750
18,473,371

기말금액
7,177,100
2,494,992
7,578,263
493,278
85,639
56,850
17,886,122

(2) 당반기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 제12회차 전환사채와 관련하여 (주)바로저축은행 외 1개 금융기관에 담보(채권최고액: 14,300,000천원)로 제공되어 있습니다.(3) 당반기말 현재 유형자산에 대하여 부보금액 9,872,960천원의 화재보험을 가입하고 있으며, 제12회차 전환사채와 관련하여 (주)바로저축은행 외 1개 금융기관에 질권(8,700,000천원) 설정되어 있습니다.(4) 리스당반기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
내 역
기초
증가
상각
당반기말

사용권자산
건물
36,013
77,571
(34,391)
79,193

차량운반구
49,626
168,266
(29,329)
188,563

합 계
85,639
245,837
(63,720)
267,756

10. 무형자산회사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위:천원)

구 분
소프트웨어
특허권
기타의무형자산
합 계

취득원가:

기초금액
700,767
4,896,257
200,000
5,797,024

취득금액
-
3,052
-
3,052

반기말금액
700,767
4,899,309
200,000
5,800,076

상각누계액:

기초금액
(558,979)
(3,336,816)
(93,333)
(3,989,128)

상각비
(42,961)
(388,667)
-
(431,628)

반기말금액
(601,940)
(3,725,483)
(93,333)
(4,420,756)

손상차손누계액:

기초금액
-
-
(106,667)
(106,667)

반기말금액
-
-
(106,667)
(106,667)

장부금액:

기초금액
141,788
1,559,441
-
1,701,229

반기말금액
98,827
1,173,826
-
1,272,653

<전기>
(단위:천원)

구 분
소프트웨어
특허권
기타의무형자산
합 계

취득원가:

기초
696,653
4,893,049
200,000
5,789,702

취득
4,114
3,208
-
7,322

기말
700,767
4,896,257
200,000
5,797,024

상각누계액:

기초
(464,615)
(2,556,989)
(93,333)
(3,114,937)

상각
(94,364)
(779,827)
-
(874,191)

기말
(558,979)
(3,336,816)
(93,333)
(3,989,128)

손상차손누계액:

기초
-
-
(106,667)
(106,667)

기말
-
-
(106,667)
(106,667)

장부금액

기초
232,038
2,336,060
-
2,568,098

기말
141,788
1,559,441
-
1,701,229

당반기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
피투자회사명
당반기말
전기말

취득원가
평가누적액
장부금액
장부금액

기초
증감
기말

상환전환우선주
(주)아이엠벤처스
1,500,000
(1,500,000)
-
(1,500,000)
-
-

지분상품
(주)나노포토닉스
149,985
(149,985)
-
(149,985)
-
-

(주)블루에이치투(구, (주)메타비스타)
9,576,000
(9,576,000)
-
(9,576,000)
-
-

솔젠트(주)(*2)
6,094,363
(2,251,368)
-
(2,251,368)
3,842,995
3,842,995

(주)디엔에이링크
999,640
(421,054)
(63,515)
(484,569)
515,071
578,586

소계
16,819,988
(12,398,407)
(63,515)
(12,461,922)
4,358,066
4,421,581

채무상품 (*1)
(주)케스엔터테인먼트(*3)
492,900
(493,900)
1,000
(492,900)
-
-

합 계
18,812,888
(14,392,307)
(62,515)
(14,454,822)
4,358,066
4,421,581

(*1) 채무상품은 모두 전환사채로서 주계약이 금융상품이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 솔젠트(주) 지분상품 중 일부는 당반기 중 매각 계약이 체결됨에 따라 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(*3) (주)케스엔터테인먼트 채무상품은 일부 매각하였습니다.(2) 회사는 제12회차 전환사채 발행에 따라 중도상환권에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, 주석 16에 기록되어 있습니다.

12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재의 종속기업투자의 내역은 다음과 같으며, 원가법으로 평가하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
소재지
결산월
당반기말
전기말
업 종

지분율
취득원가
손상차손누계액
장부금액
지분율
취득원가
손상차손누계액
장부금액

(주)세영기술
한국
12월
100%
494,145
-
494,145
100%
494,145
-
494,145
전자감지장치 제조업

주식회사 창대엠오마인(구, 엠오유마인(주)창대광산)
한국
12월
100%
5,300,000
-
5,300,000
-
-
-
-
광산업

합 계

5,794,145
-
5,794,145

494,145
-
494,145

(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

기초 장부금액
494,145
494,145

대체(*)
3,000,000
-

취득
2,300,000
-

보고기간말 장부금액
5,794,145
494,145

(*) 전기말 관계기업 주식회사 창대엠오마인 지분 30%를 취득하였으며, 당반기 중 지분 70%를 추가 취득하여 종속기업투자로 대체하였습니다. (주석 13 참조)

13. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
소재지
결산월
당반기말
업 종

지분율
취득원가
손상차손누계액
장부금액

대덕인베스트먼트(주)
한국
12월
35%
3,200,000
(3,200,000)
-
금융투자업

(주)한울반도체(구, 윈텍(주))(*1)
한국
12월
11%
17,881,105
(7,596,713)
10,284,392
특수 목적용 기계 제조업

주식회사 창대엠오마인(구, 엠오유마인(주)창대광산)(*2)
한국
12월
-
-
-
-
광산업

합 계

21,081,105
(10,796,713)
10,284,392

(*1) 대표이사가 관계기업의 사내이사인점을 고려하여, 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 주식회사 창대엠오마인은 24년 3월 지분 70%를 추가취득하여 종속기업으로 분류하였습니다. (주석 12 참조)

(단위:천원)

구 분
소재지
결산월
전기말
업 종

지분율
취득원가
손상차손누계액
장부금액

대덕인베스트먼트(주)
한국
12월
35%
3,200,000
(3,200,000)
-
금융투자업

(주)한울반도체(구, 윈텍(주))(*)
한국
12월
13%
16,131,105
(7,596,713)
8,534,392
특수 목적용 기계 제조업

주식회사 창대엠오마인(구, 엠오유마인(주)창대광산)
한국
12월
30%
3,000,000
-
3,000,000
광산업

합 계

22,331,105
(10,796,713)
11,534,392

(*) 대표이사가 동일한 점 및 임원의 대부분을 회사에서 임명한 점을 고려할 때, 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기초
취득
대체(*)
당반기말

관계기업투자
11,534,392
1,750,000
(3,000,000)
10,284,392

(*) 당반기 중 주식회사 창대엠오마인 지분 70%를 추가 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다. (주석 12 참조)

14. 기타비유동자산보고기간종료일 현재의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

기타투자자산
604,404
604,404

손상차손누계액
(604,404)
(604,404)

합 계
-
-

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

매입채무
503,173
406,350

미지급금
1,420,412
657,896

합 계
1,923,585
1,064,246

매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다.

16. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재의 회사의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제6회차무기명식 무보증사모 전환사채
제7회차무기명식 무보증사모 전환사채
제8회차무기명식 무보증사모 전환사채
제9회차무기명식 무보증사모 전환사채
제10회차무기명식 무보증사모 전환사채
제11회차무기명식 무보증사모 전환사채
제12회차무기명식 무보증사모 전환사채
합 계

액면가액
5,700,000
3,000,000
6,800,000
6,000,000
5,000,000
3,000,000
11,000,000
40,500,000

사채상환할증금
30,262
15,928
43,903
81,093
18,801
21,586
680,064
891,637

사채할인발행차금
-
-
-
-
-
-
(159,187)
(159,187)

전환권조정
-
-
-
-
(53,468)
(21,289)
(1,514,848)
(1,589,605)

장부금액
5,730,262
3,015,928
6,843,903
6,081,093
4,965,333
3,000,297
10,006,029
39,642,845

(2) 당반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제6회차무기명식 무보증사모 전환사채
제7회차무기명식 무보증사모 전환사채
제8회차무기명식 무보증사모 전환사채
제9회차무기명식 무보증사모 전환사채
제10회차무기명식 무보증사모 전환사채
제11회차무기명식 무보증사모 전환사채
제12회차무기명식 무보증사모 전환사채
합 계

기초
-
-
932,374
8,050,068
4,851,338
2,982,760
-
16,816,540

발행(*)
5,681,541
2,990,285
8,125,585
5,977,788
4,917,976
2,989,478
9,997,478
40,680,131

이자비용인식
48,721
25,643
131,748
562,460
299,933
214,758
8,551
1,291,814

상환
-
-
(2,345,804)
(8,509,223)
(5,103,914)
(3,186,699)
-
(19,145,640)

장부금액
5,730,262
3,015,928
6,843,903
6,081,093
4,965,333
3,000,297
10,006,029
39,642,845

(*) 제8회차 무기명식 무보증 사모 전환사채는 당반기 중 관계기업투자주식 매매대금으로 1,400,000천원을 대용납입하여 발행하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재의 회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
제6회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제7회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제8회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제9회차 무기명식무보증 사모 전환사채

최초발행가액
7,000,000천원
3,000,000천원
15,200,000천원
8,000,000천원

발행일
2021-11-26
2021-11-26
2022-03-28
2023-04-28

만기일
2024-11-26
2024-11-26
2025-03-28
2026-04-28

액면이자율
1%
1%
1%
2%

보장수익률
5%
5%
3%
8%

행사시 발행할 주식
보통주
보통주
보통주
보통주

전환기간
사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지
사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지
사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지
사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지

전환가액
1,539원/주 (*1)
1,539원/주 (*2)
1,539원/주 (*3)
1,539원/주 (*4)

상환방법
전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 112.8603%를 일시상환
전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 112.8603%를 일시상환
전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 106.2537%를 일시상환
전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 120.1181%를 일시상환

조기상환권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 26일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 26일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 3월 28일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 4월 28일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

구 분
제10회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제11회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제12회차 무기명식무보증 사모 전환사채

최초발행가액
5,000,000천원
3,000,000천원
11,000,000천원

발행일
2023-05-04
2023-05-30
2024-06-28

만기일
2026-05-04
2026-05-30
2027-06-28

액면이자율
2%
3%
2%

보장수익률
4%
9%
8%

행사시 발행할 주식
보통주
보통주
보통주

전환기간
사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지
사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지
사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지

전환가액
1,539원/주 (*5)
1,539원/주 (*6)
3,585원/주 (*7)

상환방법
전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 106.3412%를 일시상환
전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 120.4464%를 일시상환
전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 120.1181%를 일시상환

조기상환권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 5월 4일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 5월 30일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2025년 06월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*1) 6회차

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다.나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매1개월이 경과한 날(2021년 12월 26일, 2022년 01월 26일, 2022년 02월 26일, 2022년 03월 26일, 2022년 04월 26일, 2022년 05월 26일, 2022년 06월 26일, 2022년 07월 26일, 2022년 08월 26일, 2022년 09월 26일, 2022년 10월 26일, 2022년 11월 26일, 2022년 12월 26일, 2023년 01월 26일, 2023년 02월 26일, 2023년 03월 26일, 2023년 04월 26일, 2023년 05월 26일, 2023년 06월 26일, 2023년 07월 26일, 2023년 08월 26일, 2023년 09월 26일, 2023년 10월 26일, 2023년 11월 26일, 2023년 12월 26일, 2024년 01월 26일, 2024년 02월 26일, 2024년 03월 26일, 2024년 04월 26일, 2024년 05월 26일, 2024년 06월 26일, 2024년 07월 26일, 2024년 08월 26일, 2024년 09월 26일, 2024년 10월 26일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다.바. 위 (가)목 내지 (마)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

사. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(*2) 7회차

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다.나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매1개월이 경과한 날(2021년 12월 26일, 2022년 01월 26일, 2022년 02월 26일, 2022년 03월 26일, 2022년 04월 26일, 2022년 05월 26일, 2022년 06월 26일, 2022년 07월 26일, 2022년 08월 26일, 2022년 09월 26일, 2022년 10월 26일, 2022년 11월 26일, 2022년 12월 26일, 2023년 01월 26일, 2023년 02월 26일, 2023년 03월 26일, 2023년 04월 26일, 2023년 05월 26일, 2023년 06월 26일, 2023년 07월 26일, 2023년 08월 26일, 2023년 09월 26일, 2023년 10월 26일, 2023년 11월 26일, 2023년 12월 26일, 2024년 01월 26일, 2024년 02월 26일, 2024년 03월 26일, 2024년 04월 26일, 2024년 05월 26일, 2024년 06월 26일, 2024년 07월 26일, 2024년 08월 26일, 2024년 09월 26일, 2024년 10월 26일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다.

바. 위 (가)목 내지 (마)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.사. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(*3) 8회차

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다.

나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.

라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매1개월이 경과한 날(2022년 04월 28일, 2022년 05월 28일, 2022년 06월 28일, 2022년 07월 28일, 2022년 08월 28일, 2022년 09월 28일, 2022년 10월 28일, 2022년 11월 28일, 2022년 12월 28일, 2023년 01월 28일, 2023년 02월 28일, 2023년 03월 28일, 2023년 04월 28일, 2023년 05월 28일, 2023년 06월 28일, 2023년 07월 28일, 2023년 08월 28일, 2023년 09월 28일, 2023년 10월 28일, 2023년 11월 28일, 2023년 12월 28일, 2024년 01월 28일, 2024년 02월 28일, 2024년 03월 28일, 2024년 04월 28일, 2024년 05월 28일, 2024년 06월 28일, 2024년 07월 28일, 2024년 08월 28일, 2024년 09월 28일, 2024년 10월 28일, 2024년 11월 28일, 2024년 12월 28일, 2025년 01월 28일, 2025년 02월 28일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다.

바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.

사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(*4) 9회차

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다.나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날(2023년 07월 28일, 2023년 10월 28일, 2024년 01월 28일, 2024년 04월 28일, 2024년 07월 28일, 2024년 10월 28일, 2025년 01월 28일, 2025년 04월 28일, 2025년 07월 28일, 2025년 10월 28일, 2026년 01월 28일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다.

바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.

사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(*5) 10회차

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다.나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날(2023년 08월 04일, 2023년 11월 04일, 2024년 02월 04일, 2024년 05월 04일, 2024년 08월 04일, 2024년 11월 04일, 2025년 02월 04일, 2025년 05월 04일, 2025년 08월 04일, 2025년 11월 04일, 2026년 02월 04일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다.

바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(*6) 11회차

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다.나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.

라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날(2023년 08월 30일, 2023년 11월 30일, 2024년 02월 29일, 2024년 05월 30일, 2024년 08월 30일, 2024년 11월 30일, 2025년 02월 28일, 2025년 05월 30일, 2025년 08월 30일, 2025년 11월 30일, 2026년 02월 28일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다.

바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.

사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(*7) 12회차가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 (가) 내지 (다)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날(2024년 09월28일, 2024년 12월 28일, 2025년 03월 28일, 2025년 06월 28일, 2025년 09월 28일, 2025년 12월 28일, 2026년 03월 28일, 2026년 06월 28일, 2026년 09월 28일, 2026년 12월 28일, 2027년 03월 28일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (다)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다.마. 위 (라)목과는 별도로, 위 (라)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.바. 위 (가)목 내지 (마)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.사. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(4) 회사는 당반기 중 제12회차, 전기 중 제9, 10, 11회차 전환사채 발행에 따라 중도상환권에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, 그 조건은 다음과 같습니다.

구분
제9회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제10회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제11회차 무기명식무보증 사모 전환사채
제12회차 무기명식무보증 사모 전환사채

행사기간
2024년 04월 29일~2024년 10월 29일
2024년 05월 5일~2024년 11월 5일
2024년 05월 31일~2024년 11월 30일
2025년 6월 29일 ~ 2025년 12월 29일

행사조건
사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다.)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다. 본 항에도 불구하고, 발행회사가 최대주주등을 지정매수인으로 지정하고 최대주주등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주등 행사한도를 초과하는 범위에서는 매도청구권 행사의 효력이 없고, 투자자는 본 조의 다른 내용에도 불구하고 해당 범위 내에서 본건 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 단, 개별 사채권자는 본 인수계약에 따른 기한이익상실사유가 발생하였을 경우 개별 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전액에 대하여 조기상환청구권(Put Option) 행사가 가능하다.
사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다.)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다. 본 항에도 불구하고, 발행회사가 최대주주등을 지정매수인으로 지정하고 최대주주등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주등 행사한도를 초과하는 범위에서는 매도청구권 행사의 효력이 없고, 투자자는 본 조의 다른 내용에도 불구하고 해당 범위 내에서 본건 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 단, 사채권자는 본 인수계약에 따른 기한이익상실사유가 발생하였을 경우 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전액에 대하여 조기상환청구권(Put Option) 행사가 가능하다.
사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다.)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다. 본 항에도 불구하고, 발행회사가 최대주주등을 지정매수인으로 지정하고 최대주주등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주등 행사한도를 초과하는 범위에서는 매도청구권 행사의 효력이 없고, 사채권자는 본 조의 다른 내용에도 불구하고 해당 범위 내에서 본건 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 단, 개별 사채권자는 본 인수계약에 따른 기한이익상실사유가 발생하였을 경우 개별 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전액에 대하여 조기상환청구권(Put Option) 행사가 가능하다.
사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다.)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다. 본 항에도 불구하고, 발행회사가 최대주주등을 지정매수인으로 지정하고 최대주주등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주등 행사한도를 초과하는 범위에서는 매도청구권 행사의 효력이 없고, 사채권자는 본 조의 다른 내용에도 불구하고 해당 범위 내에서 본건 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 단, 개별 사채권자는 본 인수계약에 따른 기한이익상실사유가 발생하였을 경우 개별 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전액에 대하여 조기상환청구권(Put Option) 행사가 가능하다.

매수대금
본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 8.5%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액
본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액
본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 9.0%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액
본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 8.0%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액

회사는 전기 중 제9, 10, 11회차 전환사채 발행에 따라 중도상환권에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, 상기 행사조건에 따라, 라이트론홀딩스(주) 및 대표이사에게 지분율에 해당하는 만큼 유상으로 매각하였습니다.당반기 중 중도상환권의 행사에 따라 사채가 상환되어 보고기간 종료일 현재 제9, 10, 11회차 전환사채에 대한 파생상품자산은 없습니다.전반기 중 회사가 인식한 파생상품자산의 거래손익과 평가손익은 다음과 같으며, 당반기에는 관련 손익이 없습니다.

(단위:천원)

구 분
전반기

파생상품평가이익
7,907

파생상품거래손실
474,289

파생상품평가손실
29,330

(5) 당반기와 전기 중 전환사채 관련 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위:천원)

구 분
기초
증가
처분/행사
반기말

제9회차 중도상환권
380,454
-
(380,454)
-

제10회차 중도상환권
236,103
-
(236,103)
-

제11회차 중도상환권
184,100
-
(184,100)
-

제12회차 중도상환권
-
2,085,589
-
2,085,589

합 계
800,657
2,085,589
(800,657)
2,085,589

<전기>
(단위:천원)

구 분
기초
증 가
처분/행사
평 가
전기말

제8회차 중도상환권
1,816
-
(1,816)
-
-

제9회차 중도상환권
-
690,376
(234,574)
(75,348)
380,454

제10회차 중도상환권
-
458,219
(152,935)
(69,181)
236,103

제11회차 중도상환권
-
340,734
(113,721)
(42,913)
184,100

합 계
1,816
1,489,329
(503,046)
(187,442)
800,657

17. 기타금융부채

보고기간종료일 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

유동:

미지급비용
36,064
51,054

리스부채
154,706
74,995

소 계
190,770
126,049

비유동:

리스부채
112,816
10,140

합 계
303,586
136,189

18. 종업원급여부채(1) 보고기간종료일 현재의 유동종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

연차수당
255,495
268,988

미지급급여
5,039
25,500

미지급퇴직급여
56,765
280,316

합 계
317,299
574,804

(2) 보고기간종료일 현재의 비유동종업원급여자산 및 부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

비유동종업원급여자산

확정급여채무의 현재가치
(1,593,573)
(1,575,629)

사외적립자산의 공정가치
1,661,066
1,968,141

합 계
67,493
392,512

비유동종업원급여부채

장기종업원급여부채
55,368
52,172

(3) 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 모두 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 계산되었습니다.1) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

기초잔액
1,575,629
1,652,263

당기손익으로 인식하는 총비용
220,183
575,670

확정급여제도의 재측정요소(세전)
-
302,333

급여지급액
(202,239)
(954,637)

기말잔액
1,593,573
1,575,629

2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

당기근무원가
98,526
197,053
126,243
252,486

이자비용
11,565
23,130
14,872
29,745

합 계
110,091
220,183
141,115
282,231

한편, 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 38,983천원(전반기: 50,997천원) 입니다.

19. 기타유동부채

보고기간종료일 현재의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

선수금
1,324,986
24,986

예수금
170,938
36,577

합 계
1,495,924
61,563

20. 납입자본과 적립금(1) 보고기간종료일 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

수권주식수
500,000,000주
50,000,000주

발행주식수
31,876,414주
28,626,414주

1주당금액
500원
500원

(2) 당반기와 전기 중 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당반기
전기

기초주식수
28,626,414
26,061,956

전환사채의 전환
-
2,564,458

유상증자
3,250,000
-

기말주식수
31,876,414
28,626,414

(3) 보고기간종료일 현재의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
94,610,692
91,233,942

감자차익
4,020
4,020

전환권대가 및 신주인수권대가(*)
13,190,963
10,695,117

합 계
107,805,675
101,933,079

(*) 회사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다.

다만, 주가 하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행한 경우 회사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재의 기타포괄손익누계액 및 기타자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

기타포괄손익누계액:

재평가잉여금
2,935,863
2,935,863

기타자본:

자기주식처분손실
(2,875,128)
(2,875,128)

합 계
60,735
60,735

당반기 중 자기주식의 변동은 없으며, 전반기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다

(단위:주)

구 분
전반기

기초
1,101,095

처분
(312,500)

기말
788,595

(5) 보고기간종료일 현재의 결손금내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

자산재평가잉여금
1,752,473
1,752,473

이익준비금
169,431
169,431

미처리결손금
(74,230,813)
(68,821,032)

합 계
(72,308,909)
(66,899,128)

회사는 상법의 규정에 의거 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

21. 영업비용

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

제품과 재공품의 변동
1,322,744
621,231
918,214
1,538,437

원재료비
2,239,620
4,570,720
1,983,060
4,827,698

상품의 매입
72,548
171,412
19,488
130,809

종업원급여
1,798,793
3,549,401
2,516,289
5,027,290

감가상각비 및 무형자산상각비
713,265
1,429,558
741,111
1,473,971

지급수수료
368,524
784,385
491,316
935,775

외주가공비
139,613
256,646
153,503
338,139

기타의 경비
364,877
796,104
630,914
1,555,887

합 계
7,019,984
12,179,457
7,453,895
15,828,006

(2) 종업원급여당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

급여
1,451,006
2,868,362
2,068,567
4,142,981

퇴직급여
130,561
259,166
173,775
333,228

복리후생비
217,226
421,873
273,947
551,081

합 계
1,798,793
3,549,401
2,516,289
5,027,290

(3) 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

급여
598,806
1,148,554
644,642
1,298,446

퇴직급여
51,420
102,840
48,783
97,567

복리후생비
95,767
177,158
101,273
189,936

여비교통비
14,307
36,872
59,284
119,119

접대비
37,643
55,978
44,112
129,641

세금과공과
6,210
33,251
9,877
45,222

감가상각비
68,318
133,250
66,953
128,671

지급임차료
34,300
61,957
41,347
82,218

운반비
10,314
19,326
9,392
21,377

소모품비
8,238
13,847
8,672
19,956

지급수수료
323,924
705,374
449,407
859,686

광고선전비
43,837
107,039
6,988
88,922

무형자산상각비
215,772
431,628
219,401
440,119

대손상각비(환입)
17,359
11,982
(2,341)
6,138

경상연구개발비
636,080
1,283,285
1,176,756
2,373,473

기타
53,097
101,176
57,598
118,573

합 계
2,215,392
4,423,517
2,942,144
6,019,064

22. 조정영업이익 및 기타수익비용(1) 조정영업이익반기포괄손익계산서의 영업이익에 포함된 항목 외에 회사의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 회사가 자체 분류한 조정영업이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

영업손실
(2,411,401)
(4,555,668)
(2,986,569)
(5,868,187)

기타수익
76,433
147,921
57,508
200,904

기타비용
(251,433)
(302,927)
(552,275)
(1,044,053)

조정영업손실
(2,586,401)
(4,710,674)
(3,481,336)
(6,711,336)

(2) 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

외환차익
12,557
25,954
55,915
136,799

외화환산이익
1,644
6,226
(5,890)
19,059

기타의대손충당금환입
45,273
88,797
-
20,000

기타의영업외수익
-
-
2,343
2,343

잡이익
16,959
26,944
5,140
22,703

합 계
76,433
147,921
57,508
200,904

(3) 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

외환차손
19,754
34,068
64,771
248,011

외화환산손실
8,918
25,914
13,511
21,576

기부금
500
500
-
-

기타의영업외비용
219,261
236,446
470,992
767,925

잡손실
3,000
5,999
3,001
6,541

합 계
251,433
302,927
552,275
1,044,053

23. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

상각후원가측정금융자산

은행예치금 및 대여금에 대한 이자수익
30,593
51,096
83,566
344,246

당기손익-공정가치측정금융자산

배당금수익
753,741
753,741
527,619
527,619

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(6,447)
1,000
199,800
199,800

상각후원가측정금융부채

사채상환이익
12,555
12,555
356,257
456,886

파생상품자산

파생상품평가이익
-
-
7,907
7,907

합 계
790,442
818,392
1,175,149
1,536,458

(2) 금융비용

당반기와 전반기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

상각후원가측정금융부채

차입금 등에 대한 이자비용
703,856
1,478,739
460,470
1,174,696

사채상환손실
28,148
28,404
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
63,516
63,516
(173,099)
161,162

파생상품자산

파생상품평가손실
-
-
29,330
29,330

파생상품거래손실
-
-
474,289
474,289

합 계
795,520
1,570,659
790,990
1,839,477

24. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기는 결손으로 유효세율을 측정하지 않았습니다.

25. 주당손익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손실 및 희석주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

기본주당손실
(91)
(189)
(120)
(277)

희석주당손실
(91)
(189)
(120)
(277)

(2) 기본주당손실기본주당손실 계산에 사용된 반기순손실과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

반기순손실
(2,609,158,322)
(5,409,780,322)
(3,038,358,420)
(6,956,611,604)

유통보통주식수(*)
28,733,557
28,679,985
25,316,002
25,139,413

(*) 가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다.

(단위:주)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

기초유통보통주식수
28,626,414
28,626,414
26,061,956
26,061,956

자기주식수
-
-
(1,087,359)
(1,094,189)

유상증자
107,143
53,571
-
-

전환권 행사
-
-
341,405
171,646

가중평균유통보통주식수
28,733,557
28,679,985
25,316,002
25,139,413

(3) 희석주당손실회사는 희석효과를 가져올 수 있는 전환사채를 보유하고 있으나, 반기순손실의 발생으로 희석효과가 없습니다.

26. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

종속기업
(주)세영기술,주식회사 창대엠오마인(구, 엠오유마인(주)창대광산)
(주)세영기술

관계기업
대덕인베스트먼트(주),(주)한울반도체(구, 윈텍(주))
대덕인베스트먼트(주),(주)한울반도체(구, 윈텍(주)),주식회사 창대엠오마인(구, 엠오유마인(주)창대광산)

최대주주
라이트론홀딩스(주)
라이트론홀딩스(주)

임원
대표이사
대표이사

(2) 회사와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위:천원)

구 분
회사명
매출
이자수익
기타수익
매 입
이자비용

종속기업
(주)세영기술
18,000
-
28,270
256,202
-

주식회사 창대엠오마인(구, 엠오유마인(주)창대광산)
-
22,317
-
-
-

관계기업
(주)한울반도체(구, 윈텍(주))
2,000
-
-
-
17,644

주식회사 창대엠오마인(구, 엠오유마인(주)창대광산)(*)
-
12,247
-
-
-

합 계
20,000
34,564
28,270
256,202
17,644

(*) 당반기 중 종속기업으로 편입 전 기간의 금액으로 구성되어 있습니다.

<전반기>
(단위:천원)

구 분
회사명
매출
기타수익
매 입
파생상품 매각

종속기업
(주)세영기술
18,000
26,448
342,048
-

최대주주
라이트론홀딩스(주)(*)
-
-
-
25,624

임원
대표이사(*)
-
-
-
1,318

합 계
18,000
26,448
342,048
26,942

(*) 전반기 중 발행한 제 9회차, 10회차 및 11회차 전환사채의 중도상환권을 매각하였습니다.

(3) 회사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>
(단위:천원)

구 분
회사명/성명
매출채권 및 기타채권
대여금 및 미수수익(*1)
매입채무
기타채무

종속기업
(주)세영기술
6,449
-
12,380
8,811

주식회사 창대엠오마인(구, 엠오유마인(주)창대광산)
-
2,023,377
-
-

관계기업
대덕인베스트먼트(주)(*2)
-
1,113,096
-
-

합 계
6,449
3,136,473
12,380
8,811

(*1) 손실충당금 반영 전 금액입니다.(*2) 대덕인베스트먼트(주)에 대한 대여금 및 미수수익은 회수가능성을 고려하여 전액 대손충당금이 설정되었습니다.

<전기말>
(단위:천원)

구 분
회사명/성명
매출채권 및 기타채권
대여금및미수수익(*1)
매입채무
기타채무

종속기업
(주)세영기술
77,366
-
28,608
7,969

관계기업
대덕인베스트먼트(주) (*2)
-
1,113,096
-
-

(주)한울반도체(구, 윈텍(주))
2,197
-
-
-

주식회사 창대엠오마인(구, 엠오유마인(주)창대광산)
-
988,813
-
-

합 계
79,563
2,101,909
28,608
7,969

(*1) 손실충당금 반영 전 금액입니다.(*2) 대덕인베스트먼트(주)에 대한 대여금 및 미수수익은 회수가능성을 고려하여 전액 대손충당금이 설정되었습니다.

(4) 전반기 중 회사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 없으며, 당반기 중 회사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위:천원)

구분
회사명/성명
자금대여 등 거래
자금 차입 등 거래

대여
차입
상환
현금출자

종속기업
주식회사 창대엠오마인(구, 엠오유마인(주)창대광산)
300,000
-
-
-

관계기업
(주)한울반도체(구, 윈텍(주))
-
2,000,000
2,000,000
-

주식회사 창대엠오마인(구, 엠오유마인(주)창대광산)(*)
700,000
-
-
-

최대주주
라이트론홀딩스(주)
-
-
-
5,001,750

합 계
1,000,000
2,000,000
2,000,000
5,001,750

(*) 당반기 중 종속기업으로 편입 전 기간의 금액으로 구성되어 있습니다.

(5) 회사의 주요 경영진은 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진 보상과 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

급여
784,658
955,468

퇴직급여
66,129
75,576

(6) 당반기말 현재 회사가 특수관계자로부터 지급받은 담보나 보증은 없습니다.

27. 재무위험관리의 목적 및 정책회사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며,이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.회사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

28. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말
공정가치측정여부(*)

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산
4,358,065
4,358,065
4,421,581
4,421,581
측정

- 파생상품자산
2,085,589
2,085,589
800,657
800,657
측정

- 기타수취채권
93,067
93,067
479,747
479,747
미측정

- 매출채권및기타수취채권
5,803,575
5,803,575
5,099,866
5,099,866
미측정

- 단기금융상품
3,600,000
3,600,000
-
-
미측정

- 현금및현금성자산
24,734,647
24,734,647
2,745,830
2,745,830
미측정

금융자산 합계
40,674,943
40,674,943
13,547,681
13,547,681

금융부채:

- 매입채무및기타채무
1,923,585
1,923,585
1,064,246
1,064,246
미측정

- 전환사채
39,642,845
39,642,845
16,816,539
16,816,539
미측정

- 기타금융부채
303,586
303,586
136,189
136,189
미측정

금융부채 합계
41,870,016
41,870,016
18,016,974
18,016,974

(*) 현금및현금성자산, 기타수취채권, 매출채권및기타수취채권, 단기금융상품, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품 중 일부는 수준 1로 분류되어 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 측정되었으며, 일부는 수준 3으로 분류되어 공정가치를 평가하였습니다. 한편, 전환사채는 상각후원가로 측정되었습니다.

회사는 전환사채의 발행과 관련하여 인식한 금융상품(파생상품)에 대해 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부전문평가기관은 이항모형평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재의 회사의 자산의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
합 계

활성시장의공시가격

(수준 1)

유의적인

관찰가능한투입변수(수준 2)

유의적인

관찰가능하지 않은 투입변수

(수준 3)

당기손익-공정가치측정금융자산
4,358,065
515,070
-
3,842,995

파생상품자산
2,085,589
-
-
2,085,589

당반기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.한편, 회사가 보유 중인 수준3으로 분류되는 파생상품자산은 모두 당반기에 발행한 전환사채의 중도상환권입니다.(주석 15 참조)

29. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재의 금융상품 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표 상 자산

당반기말

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익인식측정금융자산
4,358,065
4,421,581

파생상품

파생상품자산
2,085,589
800,657

상각후원가측정금융자산

매출채권
3,474,632
2,337,892

기타수취채권
2,422,010
3,241,721

단기금융상품
3,600,000
-

현금및현금성자산
24,734,647
2,745,830

합 계
40,674,943
13,547,681

(단위:천원)

재무상태표 상 부채

당반기말

전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무
503,173
406,350

기타채무
1,420,412
657,896

기타금융부채
303,586
136,189

전환사채
39,642,845
16,816,539

합 계
41,870,016
18,016,974

(2) 당반기와 전반기 중 인식된 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

당기손익-공정가치측정금융자산

배당금수익
753,741
753,741
527,619
527,619

평가손익
(69,963)
(62,516)
372,900
38,639

상각후원가측정금융자산

이자수익
30,593
51,096
83,566
344,246

대손충당금환입
27,915
76,815
2,341
13,862

외화환산손익
(8,999)
(18,588)
(18,495)
2,004

파생상품자산

평가손실
-
-
(21,424)
(21,424)

거래손실
-
-
(474,289)
(474,289)

상각후원가측정금융부채

이자비용
(703,856)
(1,478,739)
(460,469)
(1,174,696)

외화환산손익
1,725
(1,100)
(905)
(4,521)

상환손익
(15,593)
(15,849)
356,257
456,886

합 계
15,563
(695,140)
367,101
(291,674)

30. 우발사항 및 약정사항(1) 제공받은 지급보증회사는 서울보증보험으로부터 법원공탁 및 이행보증과 관련하여 2,714,758천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 제공한 담보보고기간종료일 현재 회사가 제공한 담보는 다음과 같습니다. 회사는 아래 자산에 대하여 담보권자와 담보 계약을 하였습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
담보유형
장부금액
채권최고액(*)

토지, 건물
부동산담보신탁
9,587,721
14,300,000

기계장치
양도담보
7,077,441

단기금융상품
근질권설정
3,600,000

(*) 12회차 전환사채와 관련하여 주식회사 바로저축은행과 바로에프앤대부 주식회사에 각각 10,400,000천원 및 3,900,000천원을 채권최고액으로 설정하였습니다.

(3) 소송

1) 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 다음과 같습니다.

접수일
사건번호
담당법원
원고(채권자)
피고(채무자)
소송내용
소 가(원)
비 고

2022-12-12
2022가합109757
서울중앙지방법원
백종훈
(주)빛과전자외2명
특허권압류등록말소
150,000,000
1심 진행중(*1)

2023-09-182024-03-26
2023가단855322024나206747
고양지원의정부지법
김**
(주)빛과전자
약정금
200,000,000
1심 회사패소2심 진행중(*2)

(*1) 회사는 채무자 (주)블루에이치투(구, (주)메타비스타)의 특허권을 압류한 바 있는데, 특허권자는 백종훈임을 확인한 판결을 근거로 압류 채권자 전원을 상대로 특허권 압류의 말소를 청구한 소송입니다.(*2) 회사는 제4회차 전환사채를 인수한 개인이 회사를 상대로 사채 원금 및 이자의 상환을 청구한 소송입니다. 2024년 3월 6일 원고승소하여 회사는 항소를 진행하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 회사가 원고로 계류중인 소송은 다음과 같습니다.

접수일
사건번호
담당법원
원고(채권자)
피고(채무자)
소송제목
소 가(원)
비 고

2019-11-052024-01-15
2019구합855532024누31705
서울행정법원서울고등법원
(주)빛과전자 외 2명
산업통상자원부 무역위원회
불공정무역행위 판정취소 등
150,000,000
1심 회사승소2심 진행중

2019-11-072022-11-152023-10-19
2019가합5789472022나22132023다289508
서울중앙지방법원특허법원대법원
(주)빛과전자 외 2명
자이글(주)
특허권침해금지청구권 부존재 확인청구의 소
100,000,000
1심 회사승소 2심 회사승소3심 진행중

2020-05-292023-06-23
2020가합5472222023나2025405
서울중앙지방법원서울고등법원
(주)빛과전자
오**, 김**, 최**
손해배상(기)
200,000,100
1심 회사승소2심 진행중

오**, 최**

2021-01-19
2021가합10992
수원지방법원
(주)빛과전자
(주)에스알텍
주식양도대금청구
230,175,000
1심 진행중

2023-06-26
2023가합71535
서울중앙지방법원
(주)빛과전자
이원다이애그노믹스(주)
위약벌 청구
4,800,000,000
1심 진행중(*1)

2023-08-232024-03-29
2023가단53259402024나2016682
서울중앙지방법원서울고등법원
(주)빛과전자
이원다이애그노믹스(주)
지연손해금 등
132,348,494
1심 회사패소2심 진행중(*2)

(*1) 회사는 이원다이애그노믹스(주)가 계약상 약정의무 불이행에 따라 위약벌 청구소를 제기하였습니다.(*2) 회사는 이원다이애그노믹스(주)가 계약상 대여금에 대한 기한의 이익 상실 사유가 있다고 보고 이에 대한 지연손해금 등을 청구하는 소를 제기하였고 패소하여 2024년 3월 20일 항소하였습니다.

3) 보고기간종료일 현재 회사가 계류중인 형사사건은 다음과 같습니다.

접수일
사건번호
담당법원
원고(채권자)
피고(채무자)
소송내용

2020-01-23
20형제8862
서울중앙지검
(주)빛과전자
김**, 오**
횡령ㆍ배임 혐의

2021-03-15
21형제1895
서울수서경찰서
(주)빛과전자
차**,백**,이**
특정경제범죄처벌 등에 관한 법를 위반(사기)

2022-04-08
2022-2492
서울청 금융범죄 수사대
(주)빛과전자
정**, 김**, 장**
특정경제범죄처벌 등에 관한 법를 위반(사기)(*1)

2022-08-02
2022-14319
서울강남경찰서
(주)빛과전자
정**
업무상배임, 명예훼손, 공정증서원본불실기재 및 동행사(*2)

2023-06-26
2023-1569
하남경찰서
(주)빛과전자
최**, 이**, 최**
강제집행면탈, 업무상배임(*3)

(*1) 회사는 (주)제넨바이오 경영권 매각 과정에서 (주)엘브이엔터테인먼트 대표이사 장** 등 피고소인들의 사기혐의가 있다고 보고 서울강남경찰서에 고소하였고, 현재 서울청 금융범죄수사대로 이첩되어 수사가 진행 중입니다.(*2) 회사는 (주)블루에이치투(구, (주)메타비스타) 대표이사 정**에 대해 회계장부열람등사거부(배임), 상법절차 미준수 전환사채 발행(배임 등), 인터넷상에 회사에 대한 비방목적으로 명예훼손글게시 등에 대해 고소하였습니다.(*3) 회사는 당사 채무자인 엘앤씨코퍼레이션(주)가 강제집행을 면탈하려는 점 등을 발견하여 법무법인의 자문을 받아 이를 하남경찰서에 고소하였습니다.

4) 당반기와 전기 중 소송으로 인한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

기초잔액
53,395
1,909,856

감소
-
(1,856,461)

기말잔액
53,395
53,395

31. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당반기
전반기

(1) 반기순손실
(5,409,780)
(6,956,612)

(2) 조정
2,835,977
2,419,408

이자수익
(51,096)
(344,246)

이자비용
1,478,739
1,174,695

법인세수익
(53,161)
(57,744)

배당금수익
(753,741)
(527,619)

외화환산손실
25,914
21,576

대손상각비
11,982
6,139

기타의대손충당금환입
(88,797)
(20,000)

감가상각비
997,930
1,033,853

외화환산이익
(6,226)
(19,059)

무형자산상각비
431,628
440,119

퇴직급여
220,183
282,231

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(1,000)
(199,800)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
63,516
161,161

사채상환이익
(12,555)
(456,886)

사채상환손실
28,404
-

기타의영업외수익
-
(2,343)

파생상품평가손실
-
29,330

파생상품평가이익
-
(7,906)

파생상품거래손실
-
474,289

재고자산평가손실
456,703
193,352

재고자산폐기손실
97,851
258,869

연차수당 등 종업원급여(환입)
(13,493)
(23,963)

장기종업원급여
3,196
3,360

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
170,344
(7,263,088)

매출채권의 증감
(1,166,783)
(247,774)

기타수취채권의 증감
(28,103)
14,843

기타유동자산의 증감
174,851
(596,777)

재고자산의 증감
1,336,954
(6,916,396)

매입채무의 증감
95,791
(243,456)

기타채무의 증감
(237,552)
264,767

종업원급여부채의 증감
(244,012)
(26,250)

기타유동부채의 증감
134,361
487,955

퇴직금의 지급
(202,238)
(225,212)

사외적립자산의 증감
307,075
225,212

영업으로부터 창출된 현금
(2,403,459)
(11,800,292)

(2) 회사의 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당반기
전반기

전환사채의 전환
-
1,429,310

사용권자산과 리스부채계상
245,837
88,092

전환사채의 상계(*1)
-
2,723,300

차입금의 전환사채 대체
-
5,000,000

건설중인자산의 본계정대체
-
61,350

관계기업투자주식의 종속기업투자주식 대체
3,000,000
-

전환사채의 대용납입 발행(*2)
1,400,000
-

종속기업투자주식 취득 관련 미지급금의 증가
1,000,000
-

유형자산 취득 관련 미지급금의 순증감
-
197,229

무형자산 취득 관련 미지급금의 순증감
-
1,650

당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체
2,549,281
-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분 관련 선수금의 순증감
1,300,000
-

(*1) 전반기 중 제4회차 전환사채는 기타금융자산과 상계되었습니다.(*2) 당반기 중 제8회차 전환사채는 관계기업투자주식 매매대금으로 1,400,000천원을 대용납입하여 발행하였습니다. (주석 16 참조)

32. 보고기간후 사건

(1) 전환사채의 전환청구권행사회사는 2024년 8월 2일과 5일에 6회차, 8회차, 9회차, 10회차, 11회차의 전환청구권이 행사되었습니다. 각 회차별 청구된 전환사채별 내역은 다음과 같습니다.

구분
전환청구로발행된 보통주
반기말액면가액(천원)
전환청구된액면가액(천원)
전환후액면가액(천원)

제6회차 무기명식 무보증 사모 전환사채
649,772주
5,700,000
(1,000,000)
4,700,000

제8회차 무기명식 무보증 사모 전환사채
3,378,806주
6,800,000
(5,200,000)
1,600,000

제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채
2,901,633주
6,000,000
(4,465,618)
1,534,382

제10회차 무기명식 무보증 사모 전환사채
1,705,549주
5,000,000
(2,624,843)
2,375,157

제11회차 무기명식 무보증 사모 전환사채
1,484,903주
3,000,000
(2,285,272)
714,728

합 계
10,120,663주
26,500,000
(15,575,733)
10,924,267

(2) 종속기업에 대한 사업결합의 완료종속기업에 대한 사업결합이 2024년 7월 15일 확정되었습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사의 정책
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다. 배당가능이익 범위 내에서 회사의 재무 안정성, 지속적 성장을 위한 투자, 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 검토할 예정입니다.단, 대외변수들로 인하여 회사의 배당재원이 감소할 경우, 회사의 미래투자 및 재무안정성을 고려하고 지속적인 회사성장을 위하여 현금보유전략을 시행할 수 있습니다.

당사 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.

제55조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제55조 제6항에 따라 재무제표를 이사가 승 인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제56조(중간배당)① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 24시 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조 12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제27기 당반기
제26기
제25기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-8,204
-19,623
-718

(별도)당기순이익(백만원)
-5,410
-19,274
269

(연결)주당순이익(원)
-286
-743
-29

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소) 일자

발행(감소)형태

발행(감소)한 주식의 내용

종류

수량

주 당

액면가액

주 당

발행(감소)가액

비고

2021.04.22

신주인수권행사

보통주

772,200

500

2,590

-

2021.05.25

유상증자

보통주
1,730,764
500
2,600
-

2021.05.25
유상증자
보통주
384,613
500
2,600
-

2024.06.28
유상증자
보통주
3,250,000
500
1,539
-

증자(감자)현황

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2021.04.22
신주인수권행사
보통주
772,200
500
2,590
3회차

2021.05.25
유상증자(제3자배정)
보통주
1,730,764
500
2,600
보호예수

2021.05.25
유상증자(제3자배정)
보통주
384,613
500
2,600
소액공모

2023.04.27
전환권행사
보통주
133,912
500
2,987
8회차

2023.04.27
전환권행사
보통주
334,784
500
2,987
8회차

2023.07.18
전환권행사
보통주
294,023
500
3,129
8회차

2023.07.19
전환권행사
보통주
159,795
500
3,129
8회차

2023.08.02
전환권행사
보통주
221,020
500
4,072
8회차

2023.09.05
전환권행사
보통주
227,208
500
3,521
8회차

2023.09.05
전환권행사
보통주
136,324
500
3,521
8회차

2023.09.05
전환권행사
보통주
238,662
500
3,352
6회차

2023.09.08
전환권행사
보통주
44,749
500
3,352
6회차

2023.09.12
전환권행사
보통주
29,832
500
3,352
6회차

2023.09.18
전환권행사
보통주
29,832
500
3,352
6회차

2023.09.20
전환권행사
보통주
44,749
500
3,352
6회차

2023.11.09
전환권행사
보통주
669,568
500
2,987
8회차

2024.06.28
유상증자(제3자배정)
보통주
3,250,000
500
1,539
보호예수

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
6
2021.11.26
2024.11.26
7,000,000,000
보통주
2022.11.26~2024.10.26
100.00
1,539
5,700,000,000
3,703,704
-

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
7
2021.11.26
2024.11.26
3,000,000,000
보통주
2022.11.26~2024.10.26
100.00
1,539
3,000,000,000
1,949,318
-

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
8
2022.03.28
2025.03.28
15,200,000,000
보통주
2023.03.28~2025.02.28
100.00
1,539
6,800,000,000
4,418,454
-

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
9
2023.04.28
2026.04.28
8,000,000,000
보통주
2024.04.28~2026.03.28
100.00
1,539
6,000,000,000
3,898,635
-

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
10
2023.05.04
2026.05.04
5,000,000,000
보통주
2024.05.04~2026.04.04
100.00
1,539
5,000,000,000
3,248,863
-

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
11
2023.05.30
2026.05.30
3,000,000,000
보통주
2024.05.30~2026.04.30
100.00
1,539
3,000,000,000
1,949,318
-

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
12
2024.06.28
2027.06.28
11,000,000,000
보통주
2025.06.28~2027.05.28
100.00
3,585
11,000,000,000
3,068,340
-

합 계
-
-
-
52,200,000,000
-
-
-
-
40,500,000,000
22,236,631
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 천원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

(주)빛과전자
회사채
사모
2021.11.26
7,000,000
액면이자율: 1%보장이자율: 5%
-
2024.11.26
미상환
-

(주)빛과전자
회사채
사모
2021.11.26
3,000,000
액면이자율: 1%보장이자율: 5%
-
2024.11.26
미상환
-

(주)빛과전자
회사채
사모
2022.03.28
15,200,000
액면이자율: 1%보장이자율: 3%
-
2025.03.28
미상환
-

(주)빛과전자
회사채
사모
2023.04.28
8,000,000
액면이자율: 2%보장이자율: 8%
-
2026.04.28
미상환
-

(주)빛과전자
회사채
사모
2023.05.04
5,000,000
액면이자율: 2%보장이자율: 4%
-
2026.05.04
미상환
-

(주)빛과전자
회사채
사모
2023.05.30
3,000,000
액면이자율: 3%보장이자율: 9%
-
2026.05.30
미상환
-

(주)빛과전자
회사채
사모
2024.06.28
11,000,000
액면이자율: 2%보장이자율: 8%
-
2027.06.28
미상환
-

합 계
-
-
-
52,200,000
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
15,500,000
14,000,000
11,000,000
-
-
-
-
40,500,000

합계
15,500,000
14,000,000
11,000,000
-
-
-
-
40,500,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 천원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(소액공모 제3자배정)
-
2021.05.24
운영자금
999,994
운영자금
999,994
-

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 천원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

제3자배정 유상증자
-
2021.05.24
운영자금
4,499,986
운영자금
4,499,986
-

전환사채
6
2021.11.26
타법인증권 취득자금
7,000,000
타법인출자
7,000,000
-

전환사채
7
2021.11.26
운영자금
3,000,000
운영자금
3,000,000
-

전환사채
8
2022.03.28
타법인증권 취득자금
15,200,000
타법인증권 취득자금
15,200,000
-

전환사채
9
2023.04.28
운영자금
8,000,000
운영자금
8,000,000
-

전환사채
10
2023.05.04
채무상환자금
5,000,000
채무상환자금
5,000,000
-

전환사채
11
2023.05.30
운영자금
3,000,000
운영자금
3,000,000
-

3자배정 유상증자
-
2024.06.28
운영자금
5,001,750
운영자금
-
운영자금 사용 예정

전환사채
12
2024.06.28
운영자금
11,000,000
운영자금
-
운영자금 사용 예정

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도중 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없습니다.(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 해당사항이 없습니다.- 우발채무 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '2. 우발부채등에관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분
계정과목
채권 금액
대손충당금
대손충당금 설정률(%)

제27기당반기
매출채권
7,502,895
3,716,038
49.5

미수금
2,087,311
2,051,109
98.3

미수수익
1,087,524
1,083,121
99.6

대여금
2,302,370
2,202,370
95.7

합 계
12,980,100
9,052,638
69.7

제26기
매출채권
6,299,100
3,704,061
58.8

미수금
2,058,020
2,051,109
99.7

미수수익
1,094,748
1,085,935
99.2

대여금
3,323,079
2,243,079
67.5

합 계
12,774,947
9,084,184
71.1

제25기
매출채권
6,608,830
3,672,033
55.6

미수금
2,062,617
2,051,109
99.4

미수수익
1,090,451
1,085,935
99.6

대여금
8,443,079
2,243,079
26.6

합 계
18,204,977
9,052,156
49.7

※ 연결재무제표 기준입니다.※ 상기 대손충당금 설정 대상 채권은 前경영진으로 부터 발생한 채권이며 회사는 소송 등 채권 회수를 위해 노력하고 있습니다.

(2) 매출채권에 대한 대손충당금 변동 현황

(단위: 천원)

구 분
제27기 당반기
제26기
제25기

1.기초 대손충당금 잔액합계
3,704,061
3,672,033
4,002,217

2. 순대손처리액
-
-
(20,392)

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
(20,392)

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
11,977
32,028
(309,792)

4. 기말 대손충당금 잔액합계
3,716,038
3,704,061
3,672,033

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(설정방침)ㆍ 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금설정(대손경험률 및 대손예상액 산정근거)ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정

(대손처리 기준)매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 당반기말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
3개월이하
3개월초과
6개월초과
9개월초과
12개월초과
계

6개월이하
9개월이하
12개월이하

기대 손실률(%)
0.30
5.16
14.58
-
100.00
-

일반
3,365,029
323,014
145,903
-
3,668,949
7,502,895

대손충당금
(9,149)
(16,667)
(21,273)
-
(3,668,949)
(3,716,038)

순장부금액
3,355,880
306,347
124,630
-
-
3,786,857

구성비율(%)
44.85
4.31
1.94
-
48.90
100.00

※ 연결재무제표 기준입니다.

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유 현황

(단위: 천원)

구 분
제27기 당반기
제26기
제25기

상품(취득원가)
156,438
126,444
173,270

제품(취득원가)
2,147,016
1,917,575
2,683,500

재공품(취득원가)
830,323
1,550,292
1,922,797

원재료(취득원가)
19,463,476
20,596,254
13,219,964

미착품(취득원가)
12,282
739
75,773

평가충당금
(872,386)
(421,461)
(654,508)

합 계
21,737,149
23,769,843
17,420,796

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]
22.46
33.96
19.44

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]
0.78
0.95
2.68

※ 연결재무제표 기준입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등- 실사내역: 분기별로 매년 4회 재고자산 실사 실시- 실사방법: 기말 기준일의 수불부를 기준으로 하여 실사일까지의 입출고 현황을 가감하여 재고자산을 확인함.

라. 공정가치 평가내역
(1) 금융상품 공정가치평가
보고서작성기준일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제27기 당반기
제26기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익인식측정금융자산
4,358,065
4,358,065
4,421,581
4,421,581

파생상품자산
2,085,589
2,085,589
800,657
800,657

상각후원가측정금융자산

매출채권
3,786,857
3,786,857
2,595,039
2,595,039

기타수취채권
551,822
551,822
3,246,721
3,246,721

기타투자금융자산
3,600,000
3,600,000

0

현금및현금성자산
24,800,578
24,800,578
2,932,570
2,932,570

합 계
39,182,911
39,182,911
13,996,568
13,996,568

상각후원가측정금융부채

매입채무
812,070
812,070
776,454
776,454

기타채무
1,516,347
1,516,347
658,159
658,159

기타금융부채
308,181
308,181
136,189
136,189

단기차입금
242,221
242,221

전환사채
39,642,845
39,642,845
16,816,539
16,816,539

합 계
42,521,664
42,521,664
18,387,341
18,387,341

(2) 유형자산 공정가치 평가공시작성 기준일 현재 연결회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
재평가모형
원가모형
증감

토지
7,177,100
3,496,760
3,680,340

재평가로 인해 발생한 재평가잉여금은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
가치평가방법
수준3 투입변수

토지
공시지가기준법
지역요인, 개별요인 등

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등
(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제27기(당반기)
삼정회계법인
-
해당사항없음
-

제26기(전기)
삼정회계법인
적정
해당사항없음
재고자산 평가충담금 검토

제25기 (전전기)
삼정회계법인
적정
해당사항없음
재고자산 평가충담금 검토

(2) 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제27기(당반기)
삼정회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토
290,000
1,900
-
-

제26기(전기)
삼정회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토
285,000
1,900
285,000
1,920

제25기 (전전기)
삼정회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토
245,000
1,900
245,000
2,038

(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제27기(당반기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제26기 (전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제25기 (전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

나. 회계감사인의 변경당사는 제22기 부터 삼정회계법인이 감사인으로 선임되었습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 외부감사인은 삼정회계법인으로 동일합니다.

사업연도
감사기간
감사인
변경사유

제27기(당반기)
-
삼정회계법인
『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』제11조에 따라 외부감사인(삼정회계법인)을 지정선임

제26기(전기)
2023.01.01~2023.12.31
삼정회계법인
『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』제11조에 따라 외부감사인(삼정회계법인)을 지정선임

제25기 (전전기)
2022.01.01~2022.12.31
삼정회계법인
『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』제11조에 따라 외부감사인(삼정회계법인)을 지정선임

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제
당사의 내부감시장치 및 그 기능은 다음과 같습니다.

이사회
이사의 직무집행을 감독합니다.

감사
이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다.

기타의내부감시장치
감사는 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사에 대하여 영업의 보고를요구하거나 자회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다.

나. 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견

사업연도
구분
검 토 의 견

제27기(당반기)
삼정회계법인
해당사항 없음

대표이사 및 내부회계관리자
해당사항 없음

제26기(전기)
삼정회계법인
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준’ 제4장 ‘중소기업에 대한 적용’에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다

대표이사 및 내부회계관리자
본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

제25기(전전기)
삼정회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

대표이사 및 내부회계관리자
본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태평가결과 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.

다. 내부통제구조의 평가당사가 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사실은 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가.이사회 구성 개요
공시서류 작성 기준일 이후 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(박찬희, 이창언, 임세혁, 이광보) 및 사외이사 2인(이호성, 김용식) 이상 6인으로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.당사의 사외이사 및 그 변동현황은 다음과 같습니다.

나. 사외이사 및 그 변동현황사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

6
2
1
-
-

※ 2024년 3월 28일 개최된 제26기 정기주주총회에서 김용식 사외이사가 선임되었습니다.

다. 중요 의결사항 등- 기간 : 2024. 01. 01. ~ 2024. 03. 31.

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

박찬희
이창언
임세혁
이호성

찬반여부

1
2024.01.05
제12회 전환사채 발행 정정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2
2024.01.25
제8회 전환사채 재매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

타법인 출자증권 취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2024.02.13
제26기 결산재무제표(별도) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제26기 결산재무제표(연결) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제26기 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

4
2024.02.23
제8회 전환사채 만기 전 조기취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2024.02.28
타법인 주식 매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2024.03.04
신주발행 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제12회 전환사채 납입자 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

7
2024.03.13
제26기 결산재무제표 정정 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제26기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

8
2024.03.22
타법인 양수도 대금 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

금전대여 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

자금 차입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제12회 전환사채 발행조건 정정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

- 기간 : 2024. 04. 01. ~ 2024. 06. 30.

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

박찬희
이창언
임세혁
이광보
이호성
김용식

찬반여부

9
2024.04.29
제11회 전환사채 만기전 조기취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참

10
2024.05.07
제6회, 제7회, 제8회 전환사채 재매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참

제9회 전환사채 중도상환청구권 행사의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참

제10회 전환사채 만기전 조기취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참

11
2024.05.10
금전대여 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참

제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참

제9회 전환사채 중도상환청구권 행사의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참

12
2024.05.20
임시주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참

제10회 전환사채 중도상환청구권 행사의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참

제9회 전환사채 중도상황청구권 매매완결일 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참

제11회 전환사채 매매계약 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참

제11회 전환사채 매매계약의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참

13
2024.05.23
제9회, 제10회, 제11회 전환사채 재매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참

14
2024.06.14
임시주주총회 소집결의 정정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참

경영고문 위촉의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참

15
2024.06.25
제12회 전환사채 발행 정정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참

16
2024.06.28
제12회 전환사채 콜옵션 지정의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

※2024년 3월 28일 개최된 제26기 정기주주총회에서 김용식 사외이사가 선임되었습니다.

라. 이사회내의 위원회- 해당사항 없음

마
. 이사의 독립성당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보 추천위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 이사는 주주총회에서 선임합니다. 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.

직명
성명
임기(연임여부/횟수)
활동분야(담당업무)
추천인
회사와의 거래
최대주주 등과의 관계
비고

대표이사(사내이사)
박찬희
'20.03 ~ '26.03(연임/1회)
경영총괄, 이사회 의장
이사회
해당없음
라이트론홀딩스(주)대표이사
-

사내이사
이창언
'20.03 ~ '26.03(연임/1회)
전략기획
이사회
해당없음
해당없음
-

사내이사
임세혁
'22.03 ~ '25.03(해당없음)
경영기획
이사회
해당없음
라이트론홀딩스(주)사내이사
-

사내이사
이광보
'24.03 ~ '27.03(해당없음)
경영전반에 대한 주요 의사결정
이사회
해당없음
해당없음
-

사외이사
이호성
'23.12 ~ '26.12(해당없음)
경영전반에 대한 주요 의사결정
이사회
해당없음
해당없음
-

사외이사
김용식
'24.03 ~ '27.03(해당없음)
경영전반에 대한 주요 의사결정
이사회
해당없음
해당없음
-

바. 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.(1) 사외이사 주요경력

성 명
주 요 경 력
최대주주등과의 이해관계
대내외 교육 참여현황

이호성

전) 국세청

전) 딜로이트 안진회계법인 세무자문본부

전) 이촌세무법인 재경지점 대표세무사

현) 이촌세무회계 대표세무사

현) 국세공무원 교육원 외래교수

해당사항 없음
-

김용식
전) (주)엠디바이오랩 전무전) (주)라움자산관리 감사전) (주)에이치에이치컴퍼니 부사장
해당사항 없음
-

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
보고서 제출기준일 현재 당사의 사외이사는 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다.

(3) 사외이사 직무수행 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

공시팀
1

차장(4년)

ㆍ이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 업무 지원ㆍ각 이사에게 의결을 위한 정보 제공ㆍ이사회 및 위원회의 회의내용 기록

재경팀
5
팀장(17년)차장(12년)차장(12년)대리(7년)사원(1년)
ㆍ이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 직무 수행지원ㆍ이사의 사업 이해도를 높이기 위한 보조 자료 지원 등ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
현재 감사에 대한 교육계획을 수립중이며,추후 교육 실시 예정

나. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

공시팀
1

차장(4년)

ㆍ이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 업무 지원ㆍ각 이사에게 의결을 위한 정보 제공ㆍ이사회 및 위원회의 회의내용 기록

재경팀
5
팀장(17년)차장(12년)차장(12년)대리(7년)사원(1년)
ㆍ이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 직무 수행지원ㆍ이사의 사업 이해도를 높이기 위한 보조 자료 지원 등ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원

다. 준법지원인 지원조직 현황
- 당사는 최근 사업연도말 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현
황

(기준일 :
2024.06.30
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
미실시
미실시
미실시

나
. 소수주주권- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 경영권 경쟁

- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
31,876,414
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
31,876,414
-

우선주
-
-

※ 2024.06.28 제3자배정 유상증자의 납입이 완료됨에 따라 신주 3,250,000주가 상장되어 당사의 발행주식 총수가 변경되었습니다.

마. 주식사무

구분
내 용

정관상신주인수권의 내용

제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리 를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 또는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관 한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국 내외 금융기관, 기관 투자자 또는 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자자에게 신주를 발행 하는 경우

5. 발행주식 총수의 100분의 25를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연 구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

8. 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에 총 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우

9. 증권투자회사법에 의한 기업구조 조정기금에 총 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우

10. 가. 발행주식총수의 100분의 25를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 신주를 발행하는 경우

나.발행주식총수의 100분의 25를 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조 개선을 위한 자 금의 조달을 위하여 신주를 발행하는 경우

다. M&A를 통한 재무구조개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행 할 주식의 종류와 수 및 발행가격은 이사회 결의로 정한다.

④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법 은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일

정기주주총회 시기

회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다.

주주명부폐쇄시기
①회사는 매년12월31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

주권의 종류
주1)

-

명의개서대리인
한국예탁결제원(051-519-1500): 부산광역시 남구 문현금융로 40(문현동)

주주의 특전
없음

공고

회사의 인터넷 홈페이지(www.lightron.co.kr)

주1) 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않습니다.

바. 주주총회 의사록 요약

(기준일 : 2024.06.30)

개최일자
구분
의안
가결 여부

2024.03.28
정기
제1호 의안 : 제26기(2023.1.1.~2023.12.31. 재무제표 승인의 건(연결·별도)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건이제3-1호 의안 : 사내이사 이광보 선임의 건제3-2호 의안 : 사외이사 김용식 선임의 건제4호 의안 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 감사 보수한도 승인의 건
가결가결가결가결 가결가결

2023.12.22
임시
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건
가결

2023.09.22
임시
제1호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 이호성)
가결

2023.03.29
정기
제1호 의안 : 제25기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 승인의 건(연결·별도)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3-1호 의안 : 사내이사 박찬희 선임의 건제3-2호 의안 : 사내이사 이창언 선임의 건제3-3호 의안 : 사외이사 임부영 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 승인의 건
가결가결가결가결가결가결가결가결

2022.03.29
정기
제1호 의안 : 제24기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 승인의 건(연결·별도)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 임세혁 선임의 건제4호 의안 : 감사 남정기 선임의 건(비상근)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
가결가결가결가결가결가결

2021.07.30
임시
제1호 의안 : 감사 서진팔 선임의 건(상근)
가결

2021.03.29

정기
제1호 의안 : 제23기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 승인의 건(연결·별도)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 해임의 건(사내이사 박종술) 제4-1호 의안 : 사내이사 신종환 선임의 건 제4-2호 의안 : 사외이사 이미진 선임의 건 제4-3호 의안 : 사내이사 장주현 선임의 건 제5호 의안 : 감사 문상용 선임의 건(비상근) 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
가결가결가결가결가결가결가결가결가결

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

라이트론홀딩스(주)
최대주주 본인
보통주
4,211,069
14.71
7,461,069
23.41
-

박찬희
최대주주의 대표이사
보통주
216,586
0.76
216,586
0.68
-

계

보통주

4,427,655
15.47
7,677,655
24.09

-

합계

4,427,655
15.47
7,677,655
24.09

-

※ 2024.06.28 제3자배정 유상증자의 납입이 완료됨에 따라 신주 배정자인 라이트론홀딩스(주)의 소유주식수와 지분율이 변경되었습니다.

가. 최대주주의 주요경력

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

라이트론홀딩스(주)
7
박찬희
46.10
-
-
박찬희
46.10

-
-
-
-
-
-

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2019.12.08
정규용박찬희
100.00
-
-
정규용
66.67

2020.06.04
정규용박찬희
33.33
-
-
루체투자조합
66.67

2020.07.27
박찬희전진우
33.33
-
-
루체투자조합
66.67

2020.12.16
박찬희전진우
50.00
-
-
루체투자조합 및 박찬희
100.00

2021.03.18
박찬희
50.00
-
-
루체투자조합 및 박찬희
100.00

2021.05.24
박찬희
33.29
-
-
박찬희
33.29

2021.12.31
박찬희
33.69
-
-
박찬희
33.69

2022.12.15
박찬희
40.03
-
-
박찬희
40.03

2023.12.31
박찬희
46.10
-
-
박찬희
46.10

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
라이트론홀딩스(주)

자산총계
14,104

부채총계
5,071

자본총계
9,033

매출액
-

영업이익
-2

당기순이익
-2

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음

2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
가. 최대주주의 변동현황

최대주주 변동내역

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2019.07.18
대산주택(주)
836,360
5.90
주식양수도 계약체결 및 장외거래
-

2020.01.28
대산주택홀딩스(주)
2,929,357
18.01
제3자배정 유상증자 참여
-

2020.02.07
대산주택홀딩스(주)
3,662,691
21.55
제3자배정 유상증자 참여
-

2020.07.27
라이트론홀딩스(주)
2,806,331
15.13
보고자의 특별관계자 해소
-

2020.12.12
라이트론홀딩스(주)
4,350,732
21.66
제3자배정 유상증자 참여
-

2021.05.25
라이트론홀딩스(주)
5,369,960
20.60
제3자배정 유상증자 참여 & 특별관계자 추가
-

2021.08.05
라이트론홀딩스(주)
5,946,881
22.82
특별관계자의 장외거래
-

2021.12.03
라이트론홀딩스(주)
4,793,039
18.39
특별관계자 해소
-

2023.06.13
라이트론홀딩스(주)
4,427,655
16.69
특별관계자 해소
-

2024.06.28
라이트론홀딩스(주)
7,461,069
23.41
제3자배정 유상증자 참여
-

나. 주식 소유현황

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
라이트론홀딩스(주)
7,461,069
23.41
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

다. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
13,138
13,144
99.95
22,101,757
28,626,414
77.21

-

※ 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다. ※ 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수 기준입니다.

3. 주가 및 주식거래실적

가. 국내증권시장

- 최근 6개월 간의 주가 및 거래실적은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원, 주)

종류
`24년 6월
`24년 5월
`24년 4월
`24년 3월
`24년 2월
`24년 1월

주가
최고
3,800
3,910
3,780
2,485
2,065
2345

최저
3,125
3,175
2,155
2,090
1,708
1850

평균
3,485
3,701
2,831
2,264
1,876
2019

거래량
최고(일)
778,641
4,492,652
7,972,091
9,683,746
2,593,408
14708047

최저(일)
143,089
260,904
132,000
203,879
93,679
157671

월간
6,984,213
15,251,386
38,879,679
31,365,455
7,757,186
27,170,087

※ 최고, 최저, 평균 주가는 종가 기준입니다.
나. 해외증권시장- 해당사항 없음

4. 기업인수목적회사의 추가기재사항
- 해당사항 없음

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

박찬희
여
1970.12
대표이사
사내이사
상근
경영전반총괄

현) (주)빛과전자 이사회 의장

현) 라이트론홀딩스(주) 대표이사현) (주)한울반도체 사내이사

16,586
-
최대주주의대표이사
2020.03.06~ 현재
2026.03.29

이창언
남
1980.02
부사장
사내이사
상근
전략기획

현) (주)빛과전자 전략기획 본부장전) 가톨릭대학교 서울성모병원

15,000
-
-
2020.03.06~ 현재
2026.03.29

임세혁
남
1980.09
부사장
사내이사
상근
CFO
현) 라이트론홀딩스(주) 이사현) (주)한울반도체 부사장현) 세영기술 이사전) 아우딘퓨쳐스 재무팀전) 한국정보공학 기획실전) 벅스 전략기획실
-
-
-
2020.05.27~현재
2025.03.29

이광보
남
1974.02
사내이사
사내이사
비상근
경영전반에대한 업무
현) (주)에이치쓰리코리아 CFO현) (주)케이엠에이치 대표이사
-
-
-
2024.03.28~현재
2027.03.28

이호성
남
1979.07
사외이사
사외이사
비상근
경영전반에대한 업무

현) 이촌세무회계 대표세무사

현) 국세공무원 교육원 외래교수

전) 국세청

전) 딜로이트 안진회계법인 세무자문본부

전) 이촌세무법인 재경지점 대표세무사

-
-
-
2023.12.22~ 현재
2026.12.22

김용식
남
1973.09
사외이사
사외이사
비상근
경영전반에대한 업무
전) (주)엠디바이오랩 전무전) (주)라움자산관리 감사전) (주)에이치에이치컴퍼니 부사장
-
-
-
2024.03.28~현재
2027.03.28

남정기
남
1984.06
감사
감사
비상근
감사
현) 회계법인 권전) 대성삼경회계법인전) 현대회계볍인전) 삼정회계법인
-
-
-
2022.03.29~ 현재
2025.03.29

나. 타회사 임원 겸임 현황

(기준일 : 2024.06.30)

성명
당사직책
겸임회사

타회사명
직책
담당업무

박찬희
대표이사
(주)한울반도체
사내이사
경영기획

라이트론홀딩스(주)
대표이사
경영총괄

임세혁
부사장
(주)한울반도체
부사장
경영기획

라이트론홀딩스(주)
사내이사

(주)세영기술
사내이사

송태식
이사(미등기)
(주)세영기술
사내이사
인사

다. 직원 등 현황

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

광모듈
남
70
0
1
0
71
11년
2,192
30
-
-
-
-

광모듈
여
18
0
3
0
21
10년10월
425
20
-

합 계
88
0
4
0
92
11년
2,617
28
-

※ 연간급여총액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 급여총액입니다.

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
11
429
39
-

※ 인원수는 공시서류작성일 기준 현재 재임 중인 인원입니다.※ 연간급여총액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 급여총액입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사

6
1,000
-

감사

1
50
-

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
261
37
-

※ 보수지급금액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사, 감사를 포함입니다.

(2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
240
60
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
12
6
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
9
9
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(2-1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

산정기준 및 방법

- 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(2-2) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

산정기준 및 방법

- 해당사항 없음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

(주)빛과전자
-
2
2

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
1
2
3
12,028
4,050
0
16,078

일반투자
1
3
4
4,421
0
-63
4,358

단순투자
0
0
0
0
0
0
0

계
2
5
7
16,449
4,050
-63
20,436

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등
- 해당사항 없음
2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음
3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없음
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 다음과 같습니다.

접수일
사건번호
담당법원
원고(채권자)
피고(채무자)
소송내용
소 가(원)
비 고

2022-12-12
2022가합109757
서울중앙지방법원
백종훈
(주)빛과전자외2명
특허권압류등록말소
150,000,000
1심 진행중(*1)

(*1) 연결회사는 채무자 (주)블루에이치투의 특허권을 압류한 바 있는데, 특허권자는 백종훈임을 확인한 판결을 근거로 압류 채권자 전원을 상대로 특허권 압류의 말소를 청구한 소송입니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송은 다음과 같습니다.

접수일
사건번호
담당법원
원고(채권자)
피고(채무자)
소송제목
소 가(원)
비 고

2019-11-052024-01-15
2019구합855532024누31705
서울행정법원서울고등법원
(주)빛과전자 외 2명
산업통상자원부 무역위원회
불공정무역행위 판정취소 등
150,000,000
1심 회사승소2심 진행중

2019-11-072022-11-152023-10-19
2019가합5789472022나22132023다289508
서울중앙지방법원특허법원대법원
(주)빛과전자 외 2명
자이글(주)
특허권침해금지청구권 부존재 확인청구의 소
100,000,000
1심 회사승소 2심 회사승소3심 진행중

2020-05-292023-06-23
2020가합5472222023나2025405
서울중앙지방법원서울고등법원
(주)빛과전자
오**, 김**, 최**
손해배상(기)
200,000,100
1심 회사승소2심 진행중

오**, 최**

2021-01-19
2021가합10992
수원지방법원
(주)빛과전자
(주)에스알텍
주식양도대금청구
230,175,000
1심 진행중

2023-06-26
2023가합71535
서울중앙지방법원
(주)빛과전자
이원다이애그노믹스(주)
위약벌 청구
4,800,000,000
1심 진행중(*1)

2023-08-232024-03-29
2023가단53259402024나2016682
서울중앙지방법원서울고등법원
(주)빛과전자
이원다이애그노믹스(주)
지연손해금 등
132,348,494
1심 회사패소2심 진행중(*2)

(*1) 연결회사는 이원다이애그노믹스(주)가 계약상 약정의무 불이행에 따라 위약벌 청구소를 제기하였습니다.(*2) 연결회사는 이원다이애그노믹스가 계약상 대여금에 대한 기한의 이익 상실 사유가 있다고 보고 이에 대한 지연손해금 등을 청구하는 소를 제기하였고 회사패소하여 2024년03월20일 항소하였습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024.06.30)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

다. 채무보증 현황
- 해당사항 없음
라. 채무인수약정 현황
- 해당사항 없음
마. 그 밖의 우발채무 등

(1) 제공한 지급보증회사가 보고기간종료일 현재 제공한 지급보증은 없습니다.(2) 제공받은 지급보증회사는 서울보증보험으로부터 법원공탁 및 이행보증과 관련하여 2,714,758천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 사용제한 예금12회차 전환사채와 관련하여 주식회사 바로저축은행 외 1개 금융기간에 당사 소유의종합자산관리계좌 예탁금에 관한 공동 제1순위 근질권이 각 설정되었습니다..(4) 제공한 담보

12회차 전환사채와 관련하여 당사의 토지, 건물 및 기계장치는 주식회사 바로저축은행 외 1개 금융기간에 담보(채권최고액: 143억원)로 제공되어 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황
(1) 수사 사법기관의 제재현황-해당사항 없음(2) 행정기관의 제재현황1) 금융감독당국의 제재현황

◈ 요약

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치 내용

금전적 제재금액

사유

근거법령

2021.03.26
금융감독원
(주)빛과전자
고발
-
전경연진의 대량보유 보고의무 위반
자본시장과 금융투자업에 관한 법률

2022.12.02
금융감독원
(주)빛과전자
고발
-
전경연진의 부정거래행위 금지 위반,대량보유 보고의무 위반, 소유주식 보고의무 위반
자본시장과 금융투자업에 관한 법률

◈ 세부내용

(단위: 원)

일자
제재기관
처벌 또는 조치대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 처벌(조치)의 경우 해당금액
사유 및 관련 법령
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책
조치 원인이 되는사실발생일

2021.03.26
금융감독원
(주)빛과전자
고발
-
-사유: 상장법인 등의 신고 ·공시의무 위반-관련법령: 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제445조 제20호, 제147조 제1항, 제3항 및 제4항
의견서 제출
추후 추가적인 공시위반이 없도록 회사 내부검토 및 의사결정을 더욱 충실히 하도록 하며, 거래소 및 관련 기관들과 사접협의 철저히 진행하도록 함
2018년 3월 ~ 4월

2022.12.02
금융감독원
(주)빛과전자
고발
-
-사유: 부정거래행위 금지 위반, 상장법인 등의 신고 ·공시의무 위반-관련법령: 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제443조 제1항 제8호 및 제9호, 제178조 제1항 제1호ㆍ제2호 및 제2항, 제448조, 제444조 제18호, 제445조 제20호, 제147조 제1항ㆍ제3항 및 제4항, 제446조 제31호, 제173조 제1항
의견서 제출
추후 추가적인 공시위반이 없도록 회사 내부검토 및 의사결정을 더욱 충실히 하도록 하며, 거래소 및 관련 기관들과 사접협의 철저히 진행하도록 함
2018년 1월

2) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 해당사항 없음4) 기타 행정·공공기관의 제재현황

- 해당사항 없음
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

(단위: 원)

일자
제재기관
처벌 또는 조치대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 처벌(조치)의 경우 해당금액
사유 및 관련 법령
처벌 또는 조치에대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2019.04.16
한국거래소
(주)빛과전자
불성실공시법인 지정-부과벌점 12.5
공시위반제재금50,000,000원
- 사유: 공시불이행 (최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 정정 지연공시(5건))- 근거규정: 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조)
제재금 납부 완료
공시책임자 및 담당자 교체

2020.01.30
한국거래소
(주)빛과전자
불성실공시법인 지정-부과벌점 9.0
공시위반제재금36,000,000원
- 사유: 공시변경(단일판매·공급계약금액 100분의 50 이상 변경)- 근거규정: 코스닥시장공시규정 제29조 및 제32조
제재금 납부 완료
공시책임자 및 담당자 교체

2023.12.29
한국거래소
(주)빛과전자
불성실공시법인 지정-부과벌점0.0
종시위반제재금8,000,000원
- 사유: 공시번복(타법인 주식 및 출자증권 취득결정 철회)- 근거규정: 코스닥시장 공시규정 제28조, 제32조 및 제34조
제재금 납부 완료
관련 법규 및 규정, 공시교육 강화

※ 보고서 제출일 현재 누적 벌점은 0점 입니다.
다. 단기매매차익의 발생 및 반환

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황

(대상기간 : 2024.01.01. ~ 2024.06.30.)

(단위 : 건, 원)

증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황
단기매매차익 환수 현황
단기매매차익 미환수 현황

건수
2
1
1

총액
824,019,021
156,909,545
667,109,476

<표2>

단기매매차익 미환수 현황

(대상기간 : 2024.01.01. ~ 2024.06.30.)

(단위 : 원)

차익취득자와 회사의 관계
단기매매차익발생사실통보일
단기매매차익 통보금액
환수금액
미환수금액
반환청구여부
반환청구조치계획
제척기간
공시여부

차익 취득시
작성일 현재

전주요주주
-
2019.12.12
667,109,476
-
667,109,476
청구
차익반환소송 제기
-
회사 홈페이지 공시(www.lightron.co.kr)

전대표이사
-
2019.12.12
156,909,545
156,909,545
-
회수완료
2021.12.23 회수
-
회사 홈페이지 공시(www.lightron.co.kr)

합 계 (
2
건)
824,019,021
156,909,545
667,109,476

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

※ 2021.07.02 단기매매차익반환 소송(서울중앙지방법원 2020가합551399 )에서 승소하여 회수를 위해 노력하고 있습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 합병등 종료보고(자산양수도)회사는 2023년 9월 1일 타법인(주식회사 창대엠오마인)주식 및 출자증권 양수 결정을 하였고, 보고서 작성 기준일 이후 2024년 7월 15일 양수도대금 지급을 완료함에 따라 거래가 종료되었음을 보고하였습니다. 상세 내용은 2024년 7월 15일 합병등종료보고서 공시를 참고하시기 바랍니다.(2) 전환청구권행사보고서 작성기준일 이후 2024.08.02, 2024.08.05 전환사채 전환청구권이 행사되었습니다. 상세 내용은 각 청구일자의 공시를 참고하시기 바랍니다.

나. 중소기업기준 검토표

[빛과전자] 중소기업 확인서_page-0001.jpg
[빛과전자] 중소기업 확인서

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

(주)세영기술
2005.09.14
대전 대덕구 문평동로
전자감지장치 제조업
986
의결권의 과반수 보유
미해당

(주)창대엠오마인
2021.03.01
경상북도 영덕군
광산업
512
의결권의 과반수 보유
미해당

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
2
(주)세영기술
160111-0196132

(주)창대엠오마인
171611-0026229

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

대덕인베스트먼(주)주1)
비상장
2018.02.19
일반투자
3,200
506,017
34.66
-
-
-
-
506,017
35
-
3,302
-501

(주)블루에이치투
비상장
2018.02.20
일반투자
10,976
2,992,500
4.62
-
-
-
-
2,992,500
5
-
-
-

솔젠트(주)
비상장
2022.08.02
일반투자
6,094
753,741
6.73
3,843
-
-
-
753,741
7
3,843
40,470
-1,721

㈜세영기술
비상장
2005.09.14
경영참여
494
100,000
100.00
494
-
-
-
100,000
100
494
986
-113

(주)창대엠오마인주2)
비상장
2023.09.01
경영참여
3,000
30
30.00
3,000
70
2,300
-
100
100
5,300
512
-503

(주)디엔에이링크주1)
상장
2022.09.06
일반투자
2,998
198,486
1.06
578
-
-
-63
198,486
1
515
38,758
-5,596

㈜한울반도체주3)
상장
2023.05.19
경영참여
13,881
2,409,484
13.06
8,534
500,000
1,750
-
2,909,484
10.7
10,284
48,460
-4,784

합 계
6,960,258
-
16,449
500,070
4,050
-63
7,460,328
-
20,436
132,488
-13,218

주1) (주)대덕인베스트먼트, (주)디엔에이링크의 최근사업연도 재무현황은 2023.12.31 기준입니다.주2) 2024.04.03 엠오유마인(주)창대광산에서 (주)창대엠오마인으로 상호가 변경되었습니다.주3) 2024.06.28 윈텍(주)에서 (주)한울반도체로 상호가 변경되었습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.