엠오티 — [기재정정]투자설명서 (20241106)
제출인: 엠오티

투자설명서
2.1
주식회사 엠오티

정 정 신 고 (보고)

2024년 11월 06일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 11월 04일

3. 정정사유 : 공모가액 확정에 따른 기재사항 정정

4. 정정사항

금번 정정은 기재내용 추가 및 보완을 위한 정정으로서, 정정사항은
"굵은 초록색"
으로 기재하였습니다.

항 목
정 정 전
정 정 후

공통 정정사항

- 모집(매출)가액(예정) : 12,000원 ~ 14,000원- 모집(매출)총액(예정) : 21,000,000,000원 ~ 24,500,000,000원- 우리사주조합 배정주식수: 87,500주- 일반투자자 배정주식수: 437,500주 ~ 525,000주- 기관투자자 배정주식수: 1,137,500주 ~ 1,225,000주
- 우리사주조합 배정비율: 5.0%- 일반투자자 배정비율: 25.0% ~ 30.0%- 기관투자자 배정비율: 65.0% ~ 70.0%

- 모집(매출)가액(예정) :
10,000원- 모집(매출)총액(예정) :
17,500,000,000원
- 우리사주조합 배정주식수: 87,500주- 일반투자자 배정주식수:
437,500주
- 기관투자자 배정주식수:
1,225,000주
- 우리사주조합 배정비율: 5.0%- 일반투자자 배정비율:
25.0%
- 기관투자자 배정비율:
70.0%

요약정보
요약정보의 모든 정정사항은 아래 본문의 정정사항을 동일하게 반영하였으므로, 본 정정표에 별도로 기재하지 않습니다. 요약정보의 정정사항은 아래 본문 정정내용을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

2. 공모방법
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

3. 공모가격 결정방법
(주3) 정정 전
(주3) 정정 후

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

5. 인수 등에 관한 사항
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

III. 투자위험요소

3. 기타위험 -
다. 상장주선인의 주식 보유에 따른 이해상충 발생 위험

(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

3. 기타위험 - 사. 공모자금 사용내역 관련 위험
(주7) 정정 전

(주7)
정정 후

3. 기타위험 - 더. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항
(주8) 정정 전

(주8)
정정 후

IV. 인수인의 의견

1. 공모가격에 대한 의견
(주9) 정정 전

(주9)
정정 후

4. 기업실사결과 및 평가내용
(주10) 정정 전

(주10)
정정 후

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
(주11) 정정 전

(주11)
정정 후

2. 자금의 사용목적
(주12) 정정 전

(주12)
정정 후

(주1) 정정 전
1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
1,750,000
500
12,000
21,000,000,000
일반공모

인수인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표주관회사
한국투자증권
보통주
1,750,000
21,000,000,000
648,900,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024.11.07 ~ 2024.11.08
2024.11.12
2024.11.07
2024.11.12
-

주1)
모집(매출) 예정가액(이하 "희망공모가액"이라 한다)과 관련된 내용은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견」부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)
모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 ㈜엠오티의 제시 희망공모가액인 12,000원 ~ 14,000원 중 최저가액인 12,000원 기준입니다.

주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다.)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 한국투자증권㈜와 발행회사인 ㈜엠오티가 재협의한 후 1주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정이며, 모집(매출)가액의 확정 시 정정신고서를 제출할 예정입니다.

주4)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경가능합니다.

주5)

① 우리사주조합 청약일: 2024년 11월 07일(1일간)
② 기관투자자, 일반투자자 청약일: 2024년 11월 07일 ~ 11월 08일(2일간)
우리사주조합의 청약은 청약 초일인 2024년 11월 07일에 실시되고, 기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은 2024년 11월 07일부터 08일까지 양일간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 금번 공모의 경우 대표주관회사에 두 차례 이상 청약하는 이중청약이 금지되니 이 점 유의하시기 바랍니다.

주6)
우리사주조합, 기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

주7)

본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집하는 것으로 2024년 05월 10일 상장예비심사신청서를 제출하여 2024년 09월 04일 한국거래소로부터 사후이행사항을 제외하고 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다. 따라서, 금번 공모 완료 후, 신규상장 신청 전 주식의 분산요건(「코스닥시장 상장규정」 제28조 제1항 제1호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 아래와 같은 사후이행사항 및 일부 상장요건을 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래될 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주8)
총 인수대가는 희망공모가액 12,000원 ~ 14,000원 중 최저가액인 12,000원 기준으로 산정한 총 공모금액 및 상장주선인 의무인수금액을 합한 금액의 3.0%에 해당합니다. 한편, 인수수수료와는 별도로 대표주관회사에게 상장 관련 업무 성실도 및 기여도, 수요예측 결과 기여도 등을 감안하여 성과수수료를 지급할 수 있습니다. 또한, 향후 결정되는 확정공모가액에 따라 인수대가는 변경될 수 있으며, 공모 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무인수 금액이 변동될 수 있으므로 인수대가가 변경될 수 있습니다.

주9)

금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집(매출)하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집, 매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 아래 표와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

한국투자증권㈜
기명식보통주
52,500주
630,000,000원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무인수분

상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속 보유하여야 합니다. 또한, 상장주선인의 의무 취득분은 코스닥시장 상장규정상 모집 및 매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 상기 취득금액은 대표주관회사인 한국투자증권㈜와 발행회사인 ㈜엠오티가 협의하여 제시한 희망공모가액 12,000원 ~ 14,000원 중 최저가액인 12,000원 기준입니다. 금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 상기 의무 취득분은 확정가액에 따라 취득수량이 변경될 수 있습니다.

주10)
금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하지 않습니다.

(주1) 정정 후
1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
1,750,000
500
10,000
17,500,000,000
일반공모

인수인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표주관회사
한국투자증권
보통주
1,750,000
17,500,000,000
540,750,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024.11.07 ~ 2024.11.08
2024.11.12
2024.11.07
2024.11.12
-

주1)

모집(매출) 가액
(이하
"확정공모가액"
이라 한다)과 관련된 내용은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견」부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)

모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는
대표주관회사와 발행회사인 ㈜엠오티가 협의하여 결정한 확정공모가액 10,000원 기준
입니다.

주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다.)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 한국투자증권㈜와 발행회사인 ㈜엠오티가 재협의한 후 1주당 확정공모가액을
10,000원으로 최종 결정하였습니다.

주4)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경가능합니다.

주5)

① 우리사주조합 청약일: 2024년 11월 07일(1일간)
② 기관투자자, 일반투자자 청약일: 2024년 11월 07일 ~ 11월 08일(2일간)
우리사주조합의 청약은 청약 초일인 2024년 11월 07일에 실시되고, 기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은 2024년 11월 07일부터 08일까지 양일간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 금번 공모의 경우 대표주관회사에 두 차례 이상 청약하는 이중청약이 금지되니 이 점 유의하시기 바랍니다.

주6)
우리사주조합, 기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

주7)

본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집하는 것으로 2024년 05월 10일 상장예비심사신청서를 제출하여 2024년 09월 04일 한국거래소로부터 사후이행사항을 제외하고 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다. 따라서, 금번 공모 완료 후, 신규상장 신청 전 주식의 분산요건(「코스닥시장 상장규정」 제28조 제1항 제1호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 아래와 같은 사후이행사항 및 일부 상장요건을 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래될 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주8)

총 인수대가는
확정공모가액 10,000원
기준으로 산정한 총 공모금액 및 상장주선인 의무인수금액을 합한 금액의
3.0%
에 해당합니다.한편, 인수수수료와는 별도로 대표주관회사에게 상장 관련 업무 성실도 및 기여도, 수요예측 결과 기여도 등을 감안하여 성과수수료를 지급할 수 있습니다. 또한, 향후 결정되는 확정공모가액에 따라 인수대가는 변경될 수 있으며, 공모 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무인수 금액이 변동될 수 있으므로 인수대가가 변경될 수 있습니다.

주9)

금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집(매출)하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집, 매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 아래 표와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

한국투자증권㈜
기명식보통주
52,500주
525,000,000원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무인수분

상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속 보유하여야 합니다. 또한, 상장주선인의 의무 취득분은 코스닥시장 상장규정상 모집 및 매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 상기 취득금액은 대표주관회사인 한국투자증권㈜와 발행회사인 ㈜엠오티가 협의하여
결정한 확정공모가액 10,000원 기준입니다. 금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 상기 의무 취득분은 확정가액에 따라 취득수량이 변경될 수 있습니다.

주10)
금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하지 않습니다.

(주2) 정정 전
2. 공모방법

금번 ㈜엠오티의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 1,750,000주(공모주식의 100.00%)의 일반공모 방식에 의합니다.
가. 공모주식의 배정내역

[공모방법: 일반공모]

공모대상

주식수

배정비율

비고

우리사주조합
87,500주
5.0%
우선배정

일반공모

1,662,500주
95.0%

고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

1,750,000주

100.0%

-

주1)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정합니다.

주2)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

주3)

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정 증권신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주4)

「근로복지기본법」제38조제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제2호에 따라 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시에는 우리사주조합에 87,500주(공모주식의 5.0%)를 우선배정하였습니다.

[청약대상자 유형별 공모대상 주식수]

공모대상

주식수

배정비율

주당 공모가액

일반공모총액

비고

우리사주조합
87,500주
5.0%

12,000원

1,050,000,000원
우선배정

일반청약자

437,500주~ 525,000주
25.0%~ 30.0%
5,250,000,000원~ 6,300,000,000원

-

기관투자자

1,137,500주~ 1,225,000주
65.0%~ 70.0%
13,650,000,000원~ 14,700,000,000원

고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁배정물량 포함

합계

1,750,000주

100.00%

21,000,000,000원

-

주1)

주당공모가액 및 모집(매출)총액은 제시 희망공모가액인 12,000원 ~ 14,000원 중 최저가액인 12,000원기준입니다.

주2)

증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

주3)
2020.11.30 개정된「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

주4)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁에게 공모주식의 10% 이상을 배정합니다.

주5)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제5호에 근거하여 벤처기업투자신탁에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

주6)
「근로복지기본법」제38조제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제2호에 따라 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시에는 우리사주조합에 87,500주(공모주식의 5.0%)를 우선배정하였습니다.

주7)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제7호에 근거하여 주2~6)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주8)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

[모집방법: 일반공모]

공모대상

주식수

배정비율

비고

우리사주조합
87,500주
5.0%
우선배정

일반공모

1,662,500주
95.0%

고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

1,750,000주

100.0%

-

[모집 세부내역]

공모대상

주식수

배정비율

주당 모집가액

모집총액

비고

우리사주조합
87,500주
5.0%

12,000원

1,050,000,000원
우선배정

일반청약자

437,500주~ 525,000주
25.0%~ 30.0%
5,250,000,000원~ 6,300,000,000원

-

기관투자자

1,137,500주~ 1,225,000주
65.0%~ 70.0%
13,650,000,000원~ 14,700,000,000원

고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁배정물량 포함

합계

1,750,000주

100.00%

21,000,000,000원

-

주1)

금번 모집에서 우리사주조합에 87,500주(모집주식의 5.0%)를 우선배정하였습니다.

주2)

기관투자자는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.가. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다. 「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단라. 「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자 (이하 "투자일임회사" 라 한다.)바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)아. 「금융투자업규정」 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다.)

※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 이를 요청받은 해외 기관투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(1) 고위험고수익투자신탁등"이란「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 「조세특례제한법」 제91조의15 제1항에 따른 고위험고수익채권투자신탁(이하 ‘고위험고수익채권투자신탁'이라 한다). 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일이 속하는 분기 또는 그 다음 분기 말일 전 영업일까지 수요예측에 참여하는 경우에는 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 및 같은 조 제5항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 고위험고수익채권의 보유비율이 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 각 목의 비율 이상이어야 합니다.② 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항에 따른 고위험고수익투자신탁(이하 '고위험고수익투자신탁'이라 한다)으로서 최초 설정일ㆍ설립일이 2023년 12월 31일 이전일 것. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

【 고위험고수익채권투자신탁 】

『조세특례제한법』제91조의15(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 고위험고수익채권투자신탁에서 받는 이자소득 또는 배당소득은 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.『조세특례제한법 시행령』제93조(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 “대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등”이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 “투자신탁등”이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.

1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것

가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 “단기사채”라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것

나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것

2. 국내 자산에만 투자할 것

【 고위험고수익투자신탁 】

『조세특례제한법』제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2017년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한 투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.『조세특례제한법 시행령』제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제59조에 따른 단기사채등(같은 법 제2조제1호나목에 따른 권리에 한정한다.)의 경우 A3+ 이하]인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다.② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다.③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로한다.2. 국내 자산에만 투자할 것

주1) 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항 참고주2) 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항 참고

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁등으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(2) "벤처기업투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 「조세특례제한법 시행령」 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제1호에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(3-1) 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.①「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외)일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것(3-2) 투자일임회사는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 고유재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액(투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다.)이 300억원 이상일 것

(4-1) 신탁회사는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

(4-2) 신탁회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 신탁회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 신탁업 등록일로부터 2년이 경과하고, 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (신탁업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 신탁업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 신탁재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

(5) 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 집합투자회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있습니다.

① 투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액(투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다.)이 300억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사)로 참여하는 경우 상기 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사)임을 확약하는 확약서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "부동산신탁회사"는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제4항에 따라 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주3)

배정주식수(비율)의 변경① 우리사주조합, 일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정합니다.⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.⑥ 고위험고수익투자신탁등 또는 벤처기업투자신탁의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁등 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 규정에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 제4호에 해당하지 아니하는 자(고위험고수익투자신탁등 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자에 한한다)가 수요예측에 참여하여 제출한 물량 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다. 또한, ④, ⑤ 에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁등 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주4)

주당 모집가액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액 12,000원 ~ 14,000원 중 최저가액인 12,000원을 기준으로서, 청약일 전에 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의한 후 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주5)
모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액 12,000원 ~ 14,000원 중 최저가액인 12,000원을 근거로 하여 계산한 금액이며, 확정된 가액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

주6)

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정 증권신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주7)

금번 공모는 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등금번 ㈜엠오티의 코스닥시장 상장공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 해당사항 없습니다.
라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

[상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역]

구 분

취득주식수

주당 취득가액

취득총액

비 고

한국투자증권㈜

52,500주
12,000원
630,000,000원

-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액인 12,000원 ~ 14,000원 중 최저가액인 12,000원 기준입니다.

주2)

상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집(매출)하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항」 부분을 참조하시기 바랍니다.

주3)
동 상장주선인 의무취득분은 코스닥시장 상장규정에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 경우 10억원을 한도로 취득하게 됩니다. 이에 따라, 확정공모가액에 따라 그 취득수량이 변동하게 될 예정입니다.

주4)
동 상장주선인의 의무취득분은 코스닥시장 상장규정에 의거하여, 상장일로부터 3월간 계속 보유하여야 합니다. 증권신고서 제출일 현재시점 동 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다. 다만, 상장주선인의 내규에 의거하여, 상장주선인의 의무취득분은 의무보유기간 종료 이후 3개월 내 매도하도록 정하고 있습니다.(연장이 필요한 경우 별도의 승인 하에 연장 가능)

(주2) 정정 후
2. 공모방법

금번 ㈜엠오티의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 1,750,000주(공모주식의 100.00%)의 일반공모 방식에 의합니다.
가. 공모주식의 배정내역

[공모방법: 일반공모]

공모대상

주식수

배정비율

비고

우리사주조합
87,500주
5.0%
우선배정

일반공모

1,662,500주
95.0%

고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

1,750,000주

100.0%

-

주1)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정합니다.

주2)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

주3)

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정 증권신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주4)

「근로복지기본법」제38조제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제2호에 따라 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시에는 우리사주조합에 87,500주(공모주식의 5.0%)를 우선배정하였습니다.

[청약대상자 유형별 공모대상 주식수]

공모대상

주식수

배정비율

주당 공모가액

일반공모총액

비고

우리사주조합
87,500주
5.0%

10,000원

875,000,000원
우선배정

일반청약자

437,500주
25.0%
4,375,000,000원

-

기관투자자

1,225,000주
70.0%
12,250,000,000원

고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁배정물량 포함

합계

1,750,000주

100.00%

17,500,000,000원

-

주1)

주당공모가액 및 모집(매출)총액은
확정공모가액 10,000원
기준입니다.

주2)

증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

주3)
2020.11.30 개정된「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

주4)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁에게 공모주식의 10% 이상을 배정합니다.

주5)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제5호에 근거하여 벤처기업투자신탁에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

주6)
「근로복지기본법」제38조제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제2호에 따라 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시에는 우리사주조합에 87,500주(공모주식의 5.0%)를 우선배정하였습니다.

주7)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제7호에 근거하여 주2~6)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주8)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

[모집방법: 일반공모]

공모대상

주식수

배정비율

비고

우리사주조합
87,500주
5.0%
우선배정

일반공모

1,662,500주
95.0%

고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

1,750,000주

100.0%

-

[모집 세부내역]

공모대상

주식수

배정비율

주당 모집가액

모집총액

비고

우리사주조합
87,500주
5.0%

10,000원

875,000,000원
우선배정

일반청약자

437,500주
25.0%
4,375,000,000원

-

기관투자자

1,225,000주
70.0%
12,250,000,000원

고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁배정물량 포함

합계

1,750,000주

100.00%

17,500,000,000원

-

주1)

금번 모집에서 우리사주조합에 87,500주(모집주식의 5.0%)를 우선배정하였습니다.

주2)

기관투자자는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.가. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다. 「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단라. 「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자 (이하 "투자일임회사" 라 한다.)바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)아. 「금융투자업규정」 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다.)

※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 이를 요청받은 해외 기관투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(1) 고위험고수익투자신탁등"이란「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 「조세특례제한법」 제91조의15 제1항에 따른 고위험고수익채권투자신탁(이하 ‘고위험고수익채권투자신탁'이라 한다). 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일이 속하는 분기 또는 그 다음 분기 말일 전 영업일까지 수요예측에 참여하는 경우에는 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 및 같은 조 제5항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 고위험고수익채권의 보유비율이 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 각 목의 비율 이상이어야 합니다.② 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항에 따른 고위험고수익투자신탁(이하 '고위험고수익투자신탁'이라 한다)으로서 최초 설정일ㆍ설립일이 2023년 12월 31일 이전일 것. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

【 고위험고수익채권투자신탁 】

『조세특례제한법』제91조의15(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 고위험고수익채권투자신탁에서 받는 이자소득 또는 배당소득은 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.『조세특례제한법 시행령』제93조(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 “대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등”이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 “투자신탁등”이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.

1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것

가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 “단기사채”라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것

나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것

2. 국내 자산에만 투자할 것

【 고위험고수익투자신탁 】

『조세특례제한법』제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2017년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한 투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.『조세특례제한법 시행령』제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제59조에 따른 단기사채등(같은 법 제2조제1호나목에 따른 권리에 한정한다.)의 경우 A3+ 이하]인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다.② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다.③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로한다.2. 국내 자산에만 투자할 것

주1) 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항 참고주2) 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항 참고

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁등으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(2) "벤처기업투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 「조세특례제한법 시행령」 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제1호에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(3-1) 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.①「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외)일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것(3-2) 투자일임회사는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 고유재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액(투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다.)이 300억원 이상일 것

(4-1) 신탁회사는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

(4-2) 신탁회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 신탁회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 신탁업 등록일로부터 2년이 경과하고, 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (신탁업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 신탁업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 신탁재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

(5) 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 집합투자회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있습니다.

① 투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액(투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다.)이 300억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사)로 참여하는 경우 상기 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사)임을 확약하는 확약서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "부동산신탁회사"는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제4항에 따라 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주3)

배정주식수(비율)의 변경① 우리사주조합, 일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정합니다.⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.⑥ 고위험고수익투자신탁등 또는 벤처기업투자신탁의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁등 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 규정에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 제4호에 해당하지 아니하는 자(고위험고수익투자신탁등 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자에 한한다)가 수요예측에 참여하여 제출한 물량 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다. 또한, ④, ⑤ 에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁등 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주4)

주당 모집가액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 10,000원 기준입니다.

주5)

모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 10,000원 기준으로 계산한 금액입니다.

주6)

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정 증권신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주7)

금번 공모는 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등금번 ㈜엠오티의 코스닥시장 상장공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 해당사항 없습니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

[상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역]

구 분

취득주식수

주당 취득가액

취득총액

비 고

한국투자증권㈜

52,500주
10,000원
525,000,000원

-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 10,000원 기준입니다.

주2)

상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집(매출)하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항」 부분을 참조하시기 바랍니다.

주3)
동 상장주선인 의무취득분은 코스닥시장 상장규정에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 경우 10억원을 한도로 취득하게 됩니다. 이에 따라, 확정공모가액에 따라 그 취득수량이 변동하게 될 예정입니다.

주4)
동 상장주선인의 의무취득분은 코스닥시장 상장규정에 의거하여, 상장일로부터 3월간 계속 보유하여야 합니다. 증권신고서 제출일 현재시점 동 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다. 다만, 상장주선인의 내규에 의거하여, 상장주선인의 의무취득분은 의무보유기간 종료 이후 3개월 내 매도하도록 정하고 있습니다.(연장이 필요한 경우 별도의 승인 하에 연장 가능)

(주3) 정정 전

3. 공모가격 결정방법

본 장은 공모가격 결정방법의 개요 및 절차를 안내하는 장으로, 구체적인 (희망)공모가 산정 방식에 대한 정보는 'IV.인수인의 의견(분석기관의 평가의견)'을 참조하시기 바랍니다.

가. 공모가격 결정 절차
금번 ㈜엠오티의 코스닥시장 상장 공모를 위한 공모가격은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조(주식의 공모가격 결정 등)에서 정하는 수요예측에 의한 방법에 따라 결정됩니다. 동 규정 제5조 제1항 제2호에 의한 수요예측을 실시할 예정이며, 금번 공모 시에는 동 규정 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.한편, 수요예측을 통한 개략적인 공모가격 결정 절차는 아래와 같습니다.

◈ 수요예측을 통한 공모가격 결정 절차 ◈

① 수요예측 안내
② IR 실시
③ 수요예측 접수

수요예측 안내 공고
기관투자자 IR 실시
기관투자자 수요예측 접수(단, 가격 미제시 수요예측참여는 불가능함)

④ 공모가격 결정
⑤ 물량 배정
⑥ 배정물량 통보

수요예측 결과 및 증시 상황 등 감안, 대표주관회사와발행회사가 최종 협의하여공모가격 결정
확정공모가액 이상의가격을 제시한 기관투자자대상으로 질적인 측면을고려하여 물량 배정
기관투자자 배정물량을대표주관회사 홈페이지를통하여 개별 통보

나. 공모가격 산정 개요대표주관회사인 한국투자증권㈜는 ㈜엠오티의 코스닥시장 신규상장을 위한 공모와 관련하여 발행회사의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망공모가액을 아래와 같이 제시합니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
12,000원 ~ 14,000원

확정공모가액 결정방법
수요예측 결과와 시장 상황을 고려하여 발행회사와대표주관회사가 협의하여 결정할 예정

(1) 상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜엠오티의 절대적 평가 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 시장 상황, 산업 및 재무 위험의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측 정보는 변동될 수 있습니다.(2) 대표주관회사인 한국투자증권㈜는 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜엠오티과 협의하여 최종 확정할 예정입니다. (3) 희망공모가액 산정과 관련된 구체적인 내용은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견」 부분을 참고하시기 바랍니다.
(중략)
(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구 분

주식수

비 율

비 고

기관투자자

1,137,500주~ 1,225,000주

65.0%~ 70.0%

고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

주1)
상기 기관투자자는 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁을 포함합니다

주2)
비율은 전체 공모주식수 1,750,000주에 대한 비율입니다.

주3)
일반청약자 배정분 437,500주 ~ 525,000주(25.0%~30.0%) 및 우리사주조합 배정분 87,500주(5.0%)는 수요예측 참여 대상주식이 아닙니다.

(중략)
(12) 기타 수요예측실시에 관한 유의사항
① 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정받기를 희망하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)등은 대표주관회사에 미리 청약의 의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만 수요예측에서 배정된 수량에 대한 청약이 모두 완료되는 경우에는 배정받을 수 없습니다.② 상기와 같은 기관투자자에 대한 추가 청약 후 잔여물량이 있을 경우에는 이를 일반청약자 배정 물량에 합산하여 배정할 수 있습니다.③ 수요예측 참여시 참가신청서를 허위로 작성 또는 제출된 참가신청서를 임의 변경하거나 허위자료를 제출하는 자는 참여자체를 무효로 합니다.④ 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.

(주3) 정정 후

3. 공모가격 결정방법

본 장은 공모가격 결정방법의 개요 및 절차를 안내하는 장으로, 구체적인 (희망)공모가 산정 방식에 대한 정보는 'IV.인수인의 의견(분석기관의 평가의견)'을 참조하시기 바랍니다.

가. 공모가격 결정 절차
금번 ㈜엠오티의 코스닥시장 상장 공모를 위한 공모가격은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조(주식의 공모가격 결정 등)에서 정하는 수요예측에 의한 방법에 따라 결정됩니다. 동 규정 제5조 제1항 제2호에 의한 수요예측을 실시할 예정이며, 금번 공모 시에는 동 규정 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.한편, 수요예측을 통한 개략적인 공모가격 결정 절차는 아래와 같습니다.

◈ 수요예측을 통한 공모가격 결정 절차 ◈

① 수요예측 안내
② IR 실시
③ 수요예측 접수

수요예측 안내 공고
기관투자자 IR 실시
기관투자자 수요예측 접수(단, 가격 미제시 수요예측참여는 불가능함)

④ 공모가격 결정
⑤ 물량 배정
⑥ 배정물량 통보

수요예측 결과 및 증시 상황 등 감안, 대표주관회사와발행회사가 최종 협의하여공모가격 결정
확정공모가액 이상의가격을 제시한 기관투자자대상으로 질적인 측면을고려하여 물량 배정
기관투자자 배정물량을대표주관회사 홈페이지를통하여 개별 통보

나. 공모가격 산정 개요대표주관회사인 한국투자증권㈜는 ㈜엠오티의 코스닥시장 신규상장을 위한 공모와 관련하여 발행회사의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망공모가액을 아래와 같이 제시합니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
10,000원

확정공모가액 결정방법

수요예측 결과와 시장 상황을 고려하여 발행회사와대표주관회사가 협의하여
1주당 확정 공모가액을 결정하였습니다.

(1) 상기 표에서 제시한
확정공모가액은
㈜엠오티의 절대적 평가 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 시장 상황, 산업 및 재무 위험의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측 정보는 변동될 수 있습니다.(2) 대표주관회사인 한국투자증권㈜는 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을
실시하였으며,
확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜엠오티와 협의하여
10,000원으로 결정하였습니다.
(3) 희망공모가액 산정과 관련된 구체적인 내용은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견」 부분을 참고하시기 바랍니다.
(중략)
(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구 분

주식수

비 율

비 고

기관투자자

1,225,000주

70.0%

고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

주1)
상기 기관투자자는 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁을 포함합니다

주2)
비율은 전체 공모주식수 1,750,000주에 대한 비율입니다.

주3)

일반청약자 배정분
437,500주(25.0%) 및 우리사주조합 배정분 87,500주(5.0%)는 수요예측 참여 대상주식이 아닙니다.

(중략)
(12) 기타 수요예측실시에 관한 유의사항
① 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정받기를 희망하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)등은 대표주관회사에 미리 청약의 의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만 수요예측에서 배정된 수량에 대한 청약이 모두 완료되는 경우에는 배정받을 수 없습니다.② 상기와 같은 기관투자자에 대한 추가 청약 후 잔여물량이 있을 경우에는 이를 일반청약자 배정 물량에 합산하여 배정할 수 있습니다.③ 수요예측 참여시 참가신청서를 허위로 작성 또는 제출된 참가신청서를 임의 변경하거나 허위자료를 제출하는 자는 참여자체를 무효로 합니다.④ 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.
(13) 수요예측 결과

(가) 수요예측 참여내역

(단위: 건, 주)

구 분
국내 기관투자자
해외 기관투자자
합 계

운용사(집합)
운용사(고유)
투자매매ㆍ 중개업자
연기금, 은행, 보험
투자일임사
기타
거래실적 유 주))
거래실적 무

공모
사모

건수
26
481
125
19
3
270
45
49
28
1,046

수량
18,422,000
227,042,000
40,153,000
8,525,000
3,050,000
58,591,000
28,645,000
13,274,900
23,284,000
420,986,900

경쟁률
15.04
185.34
32.78
6.96
2.49
47.83
23.38
10.84
19.01
343.66

주)
인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자입니다.

(나) 수요예측 신청가격 분포

구분
국내기관투자자
해외기관투자자
합계

운용사(집합)
운용사(고유)
투자매매ㆍ 중개업자
연기금, 은행, 보험
투자일임사
기타

공모
사모
거래실적 유
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드 상단 130% 초과
-
-
11
4,222,000
3
1,733,000
-
-
-
-
6
2,827,000
1
906,000
5
1,271,000
19
23,275,000
45
34,234,000

밴드 상단 130%
-
-
1
369,000
-
-
-
-
1
1,225,000
3
342,000
-
-
4
136,200
-
-
9
2,072,200

밴드 상단 120% 초과 ~ 130% 미만
4
4,261,000
7
3,968,000
7
2,610,000
1
1,225,000
-
-
8
2,706,000
5
4,810,000
13
1,380,500
-
-
45
20,960,500

밴드 상단 110% 초과 ~ 120% 이하
2
1,250,000
8
5,487,000
2
592,000
-
-
1
1,225,000
4
2,511,000
3
3,675,000
4
4,775,000
-
-
24
19,515,000

밴드 상단 초과 ~ 110% 이하
-
-
2
1,262,000
2
169,000
-
-
-
-
-
-
1
556,000
1
300,000
-
-
6
2,287,000

상단
8
6,252,000
27
16,758,000
13
4,630,000
4
2,465,000
-
-
12
4,891,000
9
5,264,000
12
5,099,900
-
-
85
45,359,900

밴드 상위 75% 초과 ~ 100% 미만
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 상위 50% 초과 ~ 75% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 상위 25% 초과 ~ 50% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 초과 ~ 상위 25% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

중간값
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10,000
-
-
1
10,000

밴드 중간값 미만 ~ 하위 25% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 25% 미만 ~ 50% 이상
-
-
3
2,749,000
-
-
-
-
-
-
1
1,225,000
-
-
-
-
-
-
4
3,974,000

밴드 하위 50% 미만 ~ 75% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 75% 미만 ~ 100% 이상
5
2,850,000
75
18,029,000
26
7,218,000
7
2,904,000
-
-
54
9,958,000
11
6,060,000
8
292,300
9
9,000
195
47,320,300

밴드 하단 미만
7
3,809,000
345
174,195,000
72
23,201,000
7
1,931,000
1
600,000
181
32,906,000
15
7,374,000
1
10,000
-
-
629
244,026,000

미제시
-
-
2
3,000
-
-
-
-
-
-
1
1,225,000
-
-
-
-
-
-
3
1,228,000

합계
26
18,422,000
481
227,042,000
125
40,153,000
19
8,525,000
3
3,050,000
270
58,591,000
45
28,645,000
49
13,274,900
28
23,284,000
1,046
420,986,900

주1)
인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 기관투자자입니다.

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2에 의거하여 관계인수인으로 구분되는 기관은 금번 수요예측 참여 시 신청가격을 제시하지 않았습니다.

과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 다음과 같습니다.

(단위: 건, 주, %)

구분
참여건수 기준
신청수량 기준

참여건수(건)
비율
신청수량(주)
비율

가격미제시
3
0.29%
1,228,000
0.29%

14,000원 이상
214
20.46%
124,428,600
29.56%

13,000원 이상 ~ 14,000원 미만
1
0.10%
10,000
0.00%

12,000원 이상 ~ 13,000원 미만
199
19.02%
51,294,300
12.18%

11,000원 이상 ~ 12,000원 미만
11
1.05%
2,573,000
0.61%

10,000원 이상 ~ 11,000원 미만
548
52.39%
217,605,000
51.69%

10,000원 미만
70
6.69%
23,848,000
5.66%

합계
1,046
100.00%
420,986,900
100.00%

(다) 의무보유확약기간별 수요예측 참여내역

구분
운용사(집합) 공모
운용사(집합) 사모
운용사(고유)
투자매매ㆍ중개업자
연기금, 은행, 보험
투자일임사
기타

건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격

6개월 확약
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3개월 확약
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
39,000
14,000
-
-
-

1개월 확약
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

15일 확약
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

미확약
26
18,422,000
13,626
481
227,042,000
10,901
125
40,153,000
11,759
19
8,525,000
12,982
3
3,050,000
16,025
269
58,552,000
11,590
45
28,645,000
13,653

합 계
26
18,422,000
13,626
481
227,042,000
10,901
125
40,153,000
11,759
19
8,525,000
12,982
3
3,050,000
16,025
270
58,591,000
11,592
45
28,645,000
13,653

구분
외국 기관투자자(거래실적 유)
외국 기관투자자(거래실적 무)
합계

건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격

6개월 확약
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3개월 확약
-
-
-
-
-
-
1
39,000
14,000

1개월 확약
-
-
-
-
-
-
-
-
-

15일 확약
-
-
-
-
-
-
-
-
-

미확약
49
13,274,900
15,600
28
23,284,000
18,497
1,045
420,947,900
12,033

합 계
49
13,274,900
15,600
28
23,284,000
18,497
1,046
420,986,900
12,033

주)
인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자입니다.

(라) 주당 확정 공모가액의 결정

상기와 같은 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 ㈜엠오티와 대표주관회사가 합의하여 1주당 확정공모가액을 10,000원으로 결정하였습니다..

(마) 물량배정대상자 가격범위1주당 확정공모가액 10,000원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자(관계인수인)에게 기관청약자 물량을 배정하였습니다..

(주4) 정정 전
(전략)
(6) 청약주식 단위
① 우리사주조합 및 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.② 일반청약자는 대표주관회사인 한국투자증권㈜의 본, 지점에서 청약이 가능합니다③ 대표주관회사인 한국투자증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같습니다.

【 한국투자증권㈜ 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금률 】

구 분
일반청약자배정물량
준우대 등급최고청약한도
청약증거금률

한국투자증권㈜
437,500주 ~ 525,000주
14,000주 ~ 17,000주
50%

주)
한국투자증권㈜의 준우대 등급 고객 최고청약한도는 14,000주~17,000주(100%)이며, 우대 등급 고객의 경우 28,000주~34,000주(200%), 최고우대 등급 고객의 경우 42,000주~51,000주(300%)까지 청약이 가능하고, 준우대ㆍ우대ㆍ최고우대 등급에 해당하지 않는 일반 등급 고객의 경우 7,000주~8,500주(50%)까지 청약 가능합니다.

[한국투자증권㈜의 청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

50주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하
50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 10,000주 이하
500주

10,000주 초과
1,000주

④ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약미달을 고려하여 추가청약을 하고자 하는 기관투자자는 각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 * 신청가격) 또는 최고 청약한도 1,225,000주로하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다.

(7) 일반청약자의 청약자격 및 배정기준

대표주관회사의 일반청약자 청약자격은 증권신고서 제출일 현재 아래와 같으며, 동 사항은 향후 변경될 수 있습니다. 청약자격이 변경이 되는 경우는 대표주관회사의 홈페이지를 통하여 고지하도록 하겠습니다.

【 한국투자증권㈜ 청약 자격 】

구 분
내 용

청약자격
1) 청약일 초일 전일 현재 당사 청약가능계좌(위탁계좌, 증권저축계좌) 또는 BanKIS Direct 위탁계좌 보유고객2) 청약일 현재 제휴은행 개설 BanKIS 위탁계좌 또는 온라인개설 위탁계좌, 스마트폰 개설 위탁계좌 보유고객

청약 수수료 및청약방법

- 청약수수료

구 분
VIP
골드
프라임
패밀리

On-Line
무료
무료
무료
2,000원

Off-Line
무료
무료
3,000원
5,000원

주1)
청약증거금 환불 시 징수함

주2)
기타 당사가 정하는 특정상품 가입고객의 경우 청약수수료가 면제됨.

< 고객등급별 점수 기준 >

고객등급
점수 기준

VIP
1만점 이상

골드
1천점 이상

프라임
3백점 이상

패밀리
3백점 미만

주1)
당사 거래를 통한 자산 및 수익기여도와 기타 거래 가산점 합계로 산출된 고객별 점수를 기준으로 상기의 4등급으로 구분

- 청약방법On-Line 청약 : HTS, ARS, WTS, 한국투자 스마트폰 App을 이용한 청약Off-Line 청약 : 영업점 내점, 영업점 유선, 고객센터 상담원 연결

청약한도 및우대기준

일반청약자의 경우 준우대ㆍ우대ㆍ최고우대 등급 고객이 아닌 일반 등급 고객의 경우 청약한도의 50%인 7,000주~8,500주, 준우대 등급 고객의 경우 청약한도의 100%인 14,000주~17,000주, 우대 등급 고객의 경우 청약한도의 200%인 28,000주~34,000주, 최고우대 등급 고객의 경우 청약한도의 300%인 42,000주~51,000주를 청약한도로 합니다.

◆ 청약한도우대기준◆

등급 구분
내용
청약한도
청약채널
비고

일반
- 준우대, 우대 및 최고우대에 해당하지 않는 고객
50%
온라인
-

준우대
- 청약 초일 기준 직전월 3개월 평잔 3천만원 이상 또는 청약 초일 기준 직전월 3개월 약정 3천만원 이상
100%
온라인 /오프라인
-

우대(*)

- 청약일 현재 또는 청약 초일의 전월 말일기준 VIP, 골드 등급의 고객- 청약일 기준 당사 퇴직연금(DB형, DC형, IRP계좌)가입 고객단, IRP 계좌는 청약일까지 1천만원 이상 입금 실적이 있는 고객(단, 해지계좌, 입금대기계좌 제외)- 청약 초일 직전 3개월 자산 평잔 5천만원 이상인 고객- 청약 초일 직전 3개월 주식약정 1억원 이상인 고객- 청약 초일의 전월 말일 기준 연금상품 펀드 매입금액이 1천만원 이상인 고객(1) 개인연금펀드, 신연금펀드, 연금저축계좌를 포함하여 실명번호단위로 합산 (퇴직연금, IRP 제외)

(2) MMF, ETF 매입금액은 제외- 청약일 기준 당해년도 ISA중개형계좌 납입금액 순증 1천만원 이상인 고객

200%
온라인/오프라인
-

최고우대

- 청약 초일의 전월 기준 아래 2가지 요건을 모두 갖춘 고객(1) 청약 초일 기준 직전 3개월 자산 평잔 1억원 이상(2) 청약 초일의 전월 말일 잔고 5억원 이상

300%
온라인/오프라인
-

* 1가지 이상의 요건 충족 시 우대 한도 적용

- 평잔 산정시 제외 항목

구분
내용

예수금
- 청약자예수금(공모주, 실권주, ELS/DLS 등)

유가증권
- 장외주식, 비상장주식- 선물옵션, 해외선물, FX마진

배정 및 잔여주식처리방법
1) 일반청약자가 희망수량을 청약하면 균등배정 물량(일반청약자 배정물량의 50% 이상)을 모든 청약자에게 균등배정하고 나머지를 비례배정하는 일괄청약방식으로 배정합니다.2) 배정 가능한 주식수 한도 내에서 청약경쟁률에 따라 5사 6입을 원칙으로 안분배정합니다.3) 잔여주식이 발생한 경우 추첨을 통해 재배정합니다.

기타 유의사항
- CMA급여계좌 : 급여계좌로 등록하고 급여이체 또는 생활자금을 매월 정기적으로 입금하여 주거래 금융계좌로 사용하는 계좌- 고객등급 조회 방법1) 홈페이지(http://securities.koreainvestment.com) → [고객센터] → [고객등급 조회하기] → [나의 등급 조회하기]2) HTS(e-Friend) → [7802] 화면 (고객등급 조회)

주1)
일반청약자의 청약시 "추가납입"에 대한 선택이 필요합니다.

주2)
균등배정물량에 한하여 청약시 납부한 청약증거금보다 더 많은 수량을 배정받은 경우, 초과수량에 대한 납입대금은 청약 2일차의 익영업일에 일괄 출금되므로 공모주 청약 시 '증거금 초과출금 여부'를 선택하여 주시기 바랍니다.- 일괄 출금시점 : 청약 2일차의 익영업일 오후 4시- 증거금 초과출금에 동의한 고객만 일괄 출금 진행됩니다.- 추가납입금이 부족한 경우 일부만 출금되지 않습니다.- 출금가능금액 부족 시 청약증거금 수량보다 초과되는 균등배정수량은 배정받을 수 없습니다.- 추가 입금을 하지 않을 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정됩니다.

(8) 청약사무취급처① 기관투자자 : 한국투자증권㈜ 본ㆍ지점② 일반청약자 : 한국투자증권㈜ 본ㆍ지점③ 우리사주조합 : 한국투자증권㈜ 본점

다. 청약결과 배정에 관한 사항(1) 공모주식 배정비율① 우리사주조합 : 공모주식의 5.0%(87,500주)를 배정합니다.② 기관투자자 : 공모주식의 25.0%~30.0% (437,500주~525,000주)를 배정합니다.③ 일반청약자 : 공모주식의 65.0%~70.0% (1,137,500주~1,225,000주)를 배정합니다.④ 상기 ①, ②, ③ 항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다.⑤ 단, 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2 제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다), 발행회사의 이해관계인(단, 동 규정 제2조 제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외) 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정 대상에서 제외됩니다.⑥ 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 10% 이상을 배정합니다. 또한,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25% 이상을 배정합니다. 다만, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자 성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁등 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정 방법청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사와 ㈜엠오티가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.

① 우리사주조합의 청약에 대한 배정은 우선배정 주식수 내에서 청약한 주식수대로 배정합니다.② 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. 「Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약에 관한 사항 - (4) 기관투자자의 청약」부분을 참조하시기 바랍니다.③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제11항에 의거하여 일반청약자에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)합니다. 따라서 금번 일반청약자 균등방식 예정물량은 218,750주 ~ 262,500주 이상입니다.④ 일반청약자의 청약방식은 균등방식 배정과 비례방식 배정을 선택하게 하지 않고, 양 방식의 청약을 일괄하여 받는 방식인 '일괄청약방식'입니다. 따라서 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.⑤ 일괄청약자에 대한 배정은 청약에 참여한 일반청약자 전원에게 균등방식 배정물량을 동일하게 배정하고, 나머지 물량을 추첨으로 배정합니다. 단, 이 경우 몫은 동일하게 배정하되 나머지를 추첨으로 배정하므로 청약자간 배정에 차이가 발생할 수 있으며 '균등 배정'이 '동일 수량'을 의미하지 않습니다. 아울러 추첨의 경우 균등방식 배정물량이 당첨자 수로 나누어 떨어지지 않는 경우, 동 나머지를 추가 추첨으로 배정하므로 동일 수량을 의미하지 않습니다. 다만, 개별 청약자의 청약 주식수가 배정수량보다 작은 경우 청약 주식수까지 배정됩니다.⑥ 균등방식 배정 이후 일반청약자 배정수량은 일반청약자의 청약주식수에 비례하여 안분배정하고, 배정 결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 배정 가능한 주식수 한도 내에서 원칙적으로 5사 6입하여 잔여주식이 최소화 되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 대표주관회사가 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.⑦ 일반청약자의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반청약자는 동 미달금액을 배정일에 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 총액인수계약서에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다.단, 균등배정물량에 한하여 청약시 납부한 청약증거금보다 더 많은 수량을 배정받은 경우, 초과수량에 대한 납입대금은 청약 2일차의 익영업일에 일괄 출금되므로 공모주 청약 시 '증거금 초과출금 여부'를 선택하여 주시기 바랍니다.- 일괄 출금시점 : 청약 2일차의 익영업일 오후 4시- 증거금 초과출금에 동의한 고객만 일괄 출금 진행됩니다.- 추가납입금이 부족한 경우 일부만 출금되지 않습니다.- 출금가능금액 부족 시 청약증거금 수량보다 초과되는 균등배정수량은 배정받을 수 없습니다.- 추가 입금을 하지 않을 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정됩니다.
(3) 배정결과의 통지

일반청약자에 대한 배정결과 각 청약자에 대한 배정내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입 등에 관한 배정공고는 2024년 11월 12일(화) 대표주관회사인 한국투자증권㈜의 홈페이지(http://securities.koreainvestment.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.
(후략)
(주4) 정정 후
(전략)
(6) 청약주식 단위
① 우리사주조합 및 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.② 일반청약자는 대표주관회사인 한국투자증권㈜의 본, 지점에서 청약이 가능합니다③ 대표주관회사인 한국투자증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같습니다.

【 한국투자증권㈜ 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금률 】

구 분
일반청약자배정물량
준우대 등급최고청약한도
청약증거금률

한국투자증권㈜
437,500주
14,000주
50%

주)

한국투자증권㈜의 준우대 등급 고객 최고청약한도는
14,000주(100%)이며, 우대 등급 고객의 경우
28,000주(200%), 최고우대 등급 고객의 경우
42,000주(300%)까지 청약이 가능하고, 준우대ㆍ우대ㆍ최고우대 등급에 해당하지 않는 일반 등급 고객의 경우
7,000주(50%)까지 청약 가능합니다.

[한국투자증권㈜의 청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

50주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하
50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 10,000주 이하
500주

10,000주 초과
1,000주

④ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약미달을 고려하여 추가청약을 하고자 하는 기관투자자는 각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 * 신청가격) 또는 최고 청약한도 1,225,000주로하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다.

(7) 일반청약자의 청약자격 및 배정기준

대표주관회사의 일반청약자 청약자격은 증권신고서 제출일 현재 아래와 같으며, 동 사항은 향후 변경될 수 있습니다. 청약자격이 변경이 되는 경우는 대표주관회사의 홈페이지를 통하여 고지하도록 하겠습니다.

【 한국투자증권㈜ 청약 자격 】

구 분
내 용

청약자격
1) 청약일 초일 전일 현재 당사 청약가능계좌(위탁계좌, 증권저축계좌) 또는 BanKIS Direct 위탁계좌 보유고객2) 청약일 현재 제휴은행 개설 BanKIS 위탁계좌 또는 온라인개설 위탁계좌, 스마트폰 개설 위탁계좌 보유고객

청약 수수료 및청약방법

- 청약수수료

구 분
VIP
골드
프라임
패밀리

On-Line
무료
무료
무료
2,000원

Off-Line
무료
무료
3,000원
5,000원

주1)
청약증거금 환불 시 징수함

주2)
기타 당사가 정하는 특정상품 가입고객의 경우 청약수수료가 면제됨.

< 고객등급별 점수 기준 >

고객등급
점수 기준

VIP
1만점 이상

골드
1천점 이상

프라임
3백점 이상

패밀리
3백점 미만

주1)
당사 거래를 통한 자산 및 수익기여도와 기타 거래 가산점 합계로 산출된 고객별 점수를 기준으로 상기의 4등급으로 구분

- 청약방법On-Line 청약 : HTS, ARS, WTS, 한국투자 스마트폰 App을 이용한 청약Off-Line 청약 : 영업점 내점, 영업점 유선, 고객센터 상담원 연결

청약한도 및우대기준

일반청약자의 경우 준우대ㆍ우대ㆍ최고우대 등급 고객이 아닌 일반 등급 고객의 경우 청약한도의 50%인
7,000주, 준우대 등급 고객의 경우 청약한도의 100%인
14,000주, 우대 등급 고객의 경우 청약한도의 200%인
28,000주, 최고우대 등급 고객의 경우 청약한도의 300%인
42,000주를 청약한도로 합니다.

◆ 청약한도우대기준◆

등급 구분
내용
청약한도
청약채널
비고

일반
- 준우대, 우대 및 최고우대에 해당하지 않는 고객
50%
온라인
-

준우대
- 청약 초일 기준 직전월 3개월 평잔 3천만원 이상 또는 청약 초일 기준 직전월 3개월 약정 3천만원 이상
100%
온라인 /오프라인
-

우대(*)

- 청약일 현재 또는 청약 초일의 전월 말일기준 VIP, 골드 등급의 고객- 청약일 기준 당사 퇴직연금(DB형, DC형, IRP계좌)가입 고객단, IRP 계좌는 청약일까지 1천만원 이상 입금 실적이 있는 고객(단, 해지계좌, 입금대기계좌 제외)- 청약 초일 직전 3개월 자산 평잔 5천만원 이상인 고객- 청약 초일 직전 3개월 주식약정 1억원 이상인 고객- 청약 초일의 전월 말일 기준 연금상품 펀드 매입금액이 1천만원 이상인 고객(1) 개인연금펀드, 신연금펀드, 연금저축계좌를 포함하여 실명번호단위로 합산 (퇴직연금, IRP 제외)

(2) MMF, ETF 매입금액은 제외- 청약일 기준 당해년도 ISA중개형계좌 납입금액 순증 1천만원 이상인 고객

200%
온라인/오프라인
-

최고우대

- 청약 초일의 전월 기준 아래 2가지 요건을 모두 갖춘 고객(1) 청약 초일 기준 직전 3개월 자산 평잔 1억원 이상(2) 청약 초일의 전월 말일 잔고 5억원 이상

300%
온라인/오프라인
-

* 1가지 이상의 요건 충족 시 우대 한도 적용

- 평잔 산정시 제외 항목

구분
내용

예수금
- 청약자예수금(공모주, 실권주, ELS/DLS 등)

유가증권
- 장외주식, 비상장주식- 선물옵션, 해외선물, FX마진

배정 및 잔여주식처리방법
1) 일반청약자가 희망수량을 청약하면 균등배정 물량(일반청약자 배정물량의 50% 이상)을 모든 청약자에게 균등배정하고 나머지를 비례배정하는 일괄청약방식으로 배정합니다.2) 배정 가능한 주식수 한도 내에서 청약경쟁률에 따라 5사 6입을 원칙으로 안분배정합니다.3) 잔여주식이 발생한 경우 추첨을 통해 재배정합니다.

기타 유의사항
- CMA급여계좌 : 급여계좌로 등록하고 급여이체 또는 생활자금을 매월 정기적으로 입금하여 주거래 금융계좌로 사용하는 계좌- 고객등급 조회 방법1) 홈페이지(http://securities.koreainvestment.com) → [고객센터] → [고객등급 조회하기] → [나의 등급 조회하기]2) HTS(e-Friend) → [7802] 화면 (고객등급 조회)

주1)
일반청약자의 청약시 "추가납입"에 대한 선택이 필요합니다.

주2)
균등배정물량에 한하여 청약시 납부한 청약증거금보다 더 많은 수량을 배정받은 경우, 초과수량에 대한 납입대금은 청약 2일차의 익영업일에 일괄 출금되므로 공모주 청약 시 '증거금 초과출금 여부'를 선택하여 주시기 바랍니다.- 일괄 출금시점 : 청약 2일차의 익영업일 오후 4시- 증거금 초과출금에 동의한 고객만 일괄 출금 진행됩니다.- 추가납입금이 부족한 경우 일부만 출금되지 않습니다.- 출금가능금액 부족 시 청약증거금 수량보다 초과되는 균등배정수량은 배정받을 수 없습니다.- 추가 입금을 하지 않을 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정됩니다.

(8) 청약사무취급처① 기관투자자 : 한국투자증권㈜ 본ㆍ지점② 일반청약자 : 한국투자증권㈜ 본ㆍ지점③ 우리사주조합 : 한국투자증권㈜ 본점

다. 청약결과 배정에 관한 사항(1) 공모주식 배정비율① 우리사주조합 : 공모주식의 5.0%(87,500주)를 배정합니다.② 기관투자자 : 공모주식의
25.0% (437,500주)를 배정합니다.③ 일반청약자 : 공모주식의
70.0% (1,225,000주)를 배정합니다.④ 상기 ①, ②, ③ 항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다.⑤ 단, 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2 제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다), 발행회사의 이해관계인(단, 동 규정 제2조 제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외) 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정 대상에서 제외됩니다.⑥ 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 10% 이상을 배정합니다. 또한,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25% 이상을 배정합니다. 다만, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자 성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁등 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정 방법청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사와 ㈜엠오티가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.

① 우리사주조합의 청약에 대한 배정은 우선배정 주식수 내에서 청약한 주식수대로 배정합니다.② 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. 「Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약에 관한 사항 - (4) 기관투자자의 청약」부분을 참조하시기 바랍니다.③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제11항에 의거하여 일반청약자에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)합니다. 따라서 금번 일반청약자 균등방식 예정물량은
218,750주
이상입니다.④ 일반청약자의 청약방식은 균등방식 배정과 비례방식 배정을 선택하게 하지 않고, 양 방식의 청약을 일괄하여 받는 방식인 '일괄청약방식'입니다. 따라서 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.⑤ 일괄청약자에 대한 배정은 청약에 참여한 일반청약자 전원에게 균등방식 배정물량을 동일하게 배정하고, 나머지 물량을 추첨으로 배정합니다. 단, 이 경우 몫은 동일하게 배정하되 나머지를 추첨으로 배정하므로 청약자간 배정에 차이가 발생할 수 있으며 '균등 배정'이 '동일 수량'을 의미하지 않습니다. 아울러 추첨의 경우 균등방식 배정물량이 당첨자 수로 나누어 떨어지지 않는 경우, 동 나머지를 추가 추첨으로 배정하므로 동일 수량을 의미하지 않습니다. 다만, 개별 청약자의 청약 주식수가 배정수량보다 작은 경우 청약 주식수까지 배정됩니다.⑥ 균등방식 배정 이후 일반청약자 배정수량은 일반청약자의 청약주식수에 비례하여 안분배정하고, 배정 결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 배정 가능한 주식수 한도 내에서 원칙적으로 5사 6입하여 잔여주식이 최소화 되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 대표주관회사가 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.⑦ 일반청약자의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반청약자는 동 미달금액을 배정일에 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 총액인수계약서에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다.단, 균등배정물량에 한하여 청약시 납부한 청약증거금보다 더 많은 수량을 배정받은 경우, 초과수량에 대한 납입대금은 청약 2일차의 익영업일에 일괄 출금되므로 공모주 청약 시 '증거금 초과출금 여부'를 선택하여 주시기 바랍니다.- 일괄 출금시점 : 청약 2일차의 익영업일 오후 4시- 증거금 초과출금에 동의한 고객만 일괄 출금 진행됩니다.- 추가납입금이 부족한 경우 일부만 출금되지 않습니다.- 출금가능금액 부족 시 청약증거금 수량보다 초과되는 균등배정수량은 배정받을 수 없습니다.- 추가 입금을 하지 않을 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정됩니다.
(3) 배정결과의 통지

일반청약자에 대한 배정결과 각 청약자에 대한 배정내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입 등에 관한 배정공고는 2024년 11월 12일(화) 대표주관회사인 한국투자증권㈜의 홈페이지(http://securities.koreainvestment.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.
(후략)
(주5) 정정 전
5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

[인수방법 : 총액인수]

인 수 인
인수주식의 종류 및 수
인수금액 (주1)
인수 조건

명 칭
고유번호
주 소

한국투자증권㈜
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
기명식 보통주 1,750,000주
21,000,000,000원
주2

주1)
인수금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액(12,000원 ~ 14,000원)의 최저가액인 12,000원 기준으로 계산한 금액이며, 확정된 금액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

주2)
대표주관회사인 한국투자증권㈜는 금번 공모주식의 100.0%(1,750,000주)를 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항
(1) 인수수수료

(단위: 원)

구분
대가 수령자
금액
금액 산정내역
대가 수령시기
대가 관련 계약 내용
대가 관련 계약 내용 변경 이력
대가 관련 계약 내용 변경 사유
비고

인수수수료
한국투자증권 주식회사
648,900,000원
주1
주2
주2
-
-
-

대표주관수수료
-
-
-
-
-
-
-
주3

성과수수료
-
-
-
-
-
-
-
주4

기타
-
-
-
-
-
-
-
-

주1)
인수수수료는 희망공모가액인 12,000원 ~ 14,000원 중 최저가액인 12,000원을 기준으로 산정한 총 조달금액(공모금액 및 상장주선인 의무인수 금액)의 3.0%에 해당하는 금액에 해당합니다. 또한, 향후 결정되는 확정공모가액에 따라 인수수수료는 변경될 수 있습니다.

주2)

구분
내용

계약서 이름
주식총액인수 및 모집계약서

계약 체결 시점
2024년 09월 20일

대가 관련 계약서 조문
제16조(수수료) ① 발행회사는 총 공모금액 및 추가 주식의 발행금액을 합산한 금액의 일정 비율(3.0%)을 수수료로서, 주금납입기일로부터 3 영업일 이내에 대표주관회사에게 지급하기로 합의한다. ② 제1항의 수수료 중 발행회사는 대표주관회사 추가 취득 주식수가 차지하는 비율에 해당하는 금액을 지급할 의무를 지닌다. ③ 제1항의 인수수수료와는 별도로 발행회사는 대표주관회사에게 상장 관련 업무 성실도 및 기여도, 수요예측 결과 기여도 등을 감안하여 별도의 성과수수료를 지급할 수 있다.

주3)
2024년 8월 1일 이전 대표주관계약을 체결함에 따라 계약해지 시 별도의 대표주관수수료가 발생하지 않습니다.

주4)
대표주관회사에게 상장관련 업무 성실도 및 기여도, 수요예측 결과 기여도 등을 감안하여 추가적인 성과수수료를 지급할 수 있습니다.

(2) 신주인수권에 관한 사항

당사는 금번 공모 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의2에 따른 기업공개를 위한 대표주관업무 수행의 보상으로 당사로부터 신주를 취득할 수 있는 권리(이하 "신주인수권")를 대표주관회사에게 부여하지 않아 해당사항 없습니다.
다. 환매청구권금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)를 부여하지 않습니다.
라. 상장주선인 의무인수에 관한 사항금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의거 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. (이하 "의무인수"라 한다)금번 공모의 대표주관회사인 한국투자증권㈜는 ㈜엠오티의 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

한국투자증권㈜
기명식보통주
52,500주
630,000,000원
코스닥시장 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분

주1)
상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 의무보유하여야 합니다. 또한 위의 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 한국투자증권㈜와 발행회사인 ㈜엠오티가 협의하여 제시한 희망공모가액 12,000원 ~ 14,000원 중 최저가액인 12,000원 기준으로 확정공모가격에 따라 의무인수 수량 및 금액이 변동될 수 있습니다.

주2)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우, 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다.또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

관련 「코스닥시장 상장규정」은 아래와 같습니다.

[ 코스닥시장 상장규정 ]

제13조(상장주선인의 의무)⑤ 상장주선인은 상장예비심사신청 이후 신규상장신청일까지 다음 각 호에서 정하는 수량의 상장신청인의 주식을 모집ㆍ매출가격과 같은 가격으로 취득하여 다음 각 호에서 정하는 기간까지 보유하여야 한다. 이 경우 주식의 취득 방법과 취득 수량의 산정기준 등은 세칙으로 정한다

1. 상장신청인이 국내기업(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것

가. 제31조제1항에 따른 신속이전기업: 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 6개월 동안 의무보유할 것. 다만, 제31조 제1항 제3호 마목 또는 바목에 따른 신속이전기업의 경우에는 해당 수량을 상장일부터 1년 동안 의무보유하여야 하고, 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.

나. 가목 이외의 국내기업: 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 3개월 동안 의무보유할 것. 다만, 상장신청인이 혁신기술기업이고 상장주선인이 세칙으로 정하는 사유에 해당하는 경우에는 해당 수량을 상장일부터 6개월 동안 의무보유하여야 한다.

마. 기타의 사항 (1) 회사와 인수인 간 특약사항당사는 금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 한국투자증권㈜와 체결한 총액인수계약일로부터 코스닥시장 상장 후 6개월간 대표주관회사의 사전 서면동의 없이는 주식 또는 전환사채 등 주식과 연계된 증권을 발행하거나 직ㆍ간접적으로 매수 또는 매도를 하지 않습니다. 또한 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 코스닥시장 상장규정에 따라 상장예비심사 청구 시 제출한 계속보유확약서에 의거하여, 그 소유 주식을 계속보유 확약한 기간 동안 한국예탁결제원에 보관하며, 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업인수, 합병 등 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 그 주식을 인출하거나 매각할 수 없으며, 보관 인출 또는 매각의 방법 및 절차 등에 관하여는 위의 확약서에 정하는 바에 따릅니다.
(2) 회사와 주관회사 간 중요한 이해관계대표주관회사인 한국투자증권㈜는「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조(공동주관회사) 제1항에 해당하는 사항이 없습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제6조(공동주관회사)① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.1. 기업인수목적회사2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및 「코스닥시장상장규정」제2조제22항에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.

④ 제2항에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 조합 또는 집합투자기구(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)의 경우 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식등을 보유한 것으로 본다.

1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 사모집합투자기구 중 환매가 금지된 집합투자기구 [후략]

(3) 초과배정옵션당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서는 "초과배정 옵션 계약"을 체결하지 않았습니다.
(4) 일반청약자의 환매청구권금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)를 부여하지 않습니다.
(5) 기타 공모 관련 서비스 내역당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 인수인이 아닌 자로부터 인수회사 탐색 중개, 모집 또는 매출의 주선, 공모가격 또는 공모조건에 대한 컨설팅, 증권신고서 작성 등과 관련한 서비스를 제공받은 사실이 없습니다.
(6) 인수인의 투자 내역

증권신고서 제출일 현재 인수인 및 인수인의 이해관계인이 당사에 투자한 내역은 다음과 같습니다.

이름

주식의

종류

취득일
취득주식수 (공모 후 지분율)
주당 취득가액
총 취득금액
공모가격과의 괴리율
상장 후 의무보유

한국투자증권㈜
보통주
2021.06.29
99,000주(0.85%)
7,500원
742,500,000원
37.50%
상장일로부터 1개월

99,000주(0.85%)
742,500,000원
상장일로부터 2개월

198,000주(1.71%)
1,485,000,000원
-

한국투자-킹고소부장육성투자조합
보통주
2022.01.15
133,330주(1.15%)
11,250원
1,499,962,500원
6.25%
상장일로부터 1개월

133,330주(1.15%)
1,499,962,500원
상장일로부터 2개월

266,660주(2.30%)
2,999,925,000원
-

머큐리 Secondary 투자조합
보통주
2022.01.15
22,220주(0.19%)
11,250원
249,975,000원
6.25%
상장일로부터 1개월

22,220주(0.19%)
249,975,000원
상장일로부터 2개월

44,440주(0.38%)
499,950,000원
-

한국투자 믿음성장 투자조합
보통주
2022.01.15
22,220주(0.19%)
11,250원
249,975,000원
6.25%
상장일로부터 1개월

22,220주(0.19%)
249,975,000원
상장일로부터 2개월

44,440주(0.38%)
499,950,000원
-

합계
1,107,080주(9.56%)
-
10,969,650,000원
-
-

주1)
인수인 및 인수인의 이해관계인 보유주식 1,107,080주 중 553,540주는「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제7호에 의거하여 1개월(276,770주) 및 2개월(276,770주)간 의무보유 예정입니다.

주2)
공모가격과의 괴리율은 (공모가격-취득가액)/공모가격이며, 공모가격은 희망공모가액 12,000원~14,000원 중 최저가액인 12,000원 기준으로 산출하였습니다.

주3)
상기 공모 후 지분율은 상장예정주식수 기준이며, 주당 취득가액 및 취득주식수는 증권신고서 제출일 현재 기준입니다.

당사의 상장주선인인 한국투자증권㈜은 증권신고서 제출일 현재 기준 당사 발행주식 보통주 396,000주(공모 후 지분율 3.42%)를 보유하고 있습니다. 또한, 한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 한국투자-킹고소부장육성투자조합, 머큐리 Secondary 투자조합, 한국투자 믿음성장 투자조합도 각각 보통주 533,320주(공모 후 지분율 4.61%), 보통주 88,880주(공모 후 지분율 0.77%), 보통주 88,880주(공모 후 지분율 0.77%)를 보유하고 있습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제6조(공동주관회사)① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 기업인수목적회사

2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및 「코스닥시장 상장규정」제2조제1항제23호에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

(중략)

④ 제2항에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 조합 또는 집합투자기구(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)의 경우 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식등을 보유한 것으로 본다.

1. 「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2. 「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3. 「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 사모집합투자기구 중 환매가 금지된 집합투자기구

(후략)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(동 규정 제15조 제4항 제2호 단서의 경우 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있습니다. 당사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제15조 제4항 제2호 가목의 중소기업 및 나목의 벤처기업에 해당하기에 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 10 이상의 주식등을 보유하고 있는 금융투자회사가 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관 회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사와 공동으로 하여야 합니다.당사의 상장주선인인 한국투자증권㈜의 증권신고서 제출일 현재 지분율은 4.05%로 해당사항 없습니다. 또한 한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 조합의 지분율을 합산하더라도 증권신고서 제출일 현재 지분율은 6.45%(4.05% + 0.58% + 0.91% + 0.91%)로 해당사항 없습니다.
한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 조합의 보유 지분율 계산 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조 제4항에 의거하여 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식비율을 계산하였습니다.한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 조합의 세부내역은 다음과 같습니다.

[한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 조합 출자 내역]

구분
한국투자-킹고소부장육성투자조합
머큐리 Secondary 투자조합
한국투자 믿음성장 투자조합

출자금 총액(A)
94,500,000,000원
22,500,000,000원
27,500,000,000원

한국투자증권㈜ 출자금액(B)
-
18,000,000,000원
21,062,000,000원

한국투자파트너스㈜ 출자금액(C)
10,080,000,000원
4,500,000,000원
5,518,000,000원

한국투자저축은행 출자금액(D)
-
-
920,000,000원

한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 출자금액(E = B + C + D)
10,080,000,000원
22,500,000,000원
27,500,000,000원

한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 출자비율(E/A)
10.67%
100.00%
100.00%

조합 보유 주식수
533,320주
88,880주
88,880주

한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 보유 주식수
56,888주
88,880주
88,880주

한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 지분율
0.58%
0.91%
0.91%

주1)
조합 보유 주식수는 각각의 조합이 보유하는 발행회사 보통주 주식수 입니다.

주2)
한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 보유 주식수는 각각의 조합이 보유하는 발행회사 보통주 주식수에 한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 출자비율을 곱하여 산출한 주식수 입니다.

주3)
한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 지분율은 증권신고서 제출일 현재 발행회사 총 발행주식수 9,777,680주 기준입니다.

또한 동 규정 제15조 제4항에서는 발행회사와 이해관계가 있는 금융투자회사를 아래와 같이 명시하고 있으나, 한국투자증권㈜는 해당사항이 없음을 증빙하는 "발행회사와 주관회사의 이해관계 여부 확인서"를 상장예비심사 신청 시 한국거래소에 제출한 바 있습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제15조(불건전한 인수행위의 금지)(중략)④ 금융투자업규정 제4-19조제7호에서 "협회가 정하는 이해관계가 있는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 관계에 있는 자를 말한다. 다만, 한국거래소, 증권금융회사, 기업인수목적회사는 그러하지 아니하다.

1. 발행회사와 발행회사의 이해관계인이 합하여 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우

2. 금융투자회사가 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우. 다만 , 발행회사가 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우(중소기업창업 지원법 시행령」 제4조 각 호의 어느 하나에 해당하는 업종은 제외한다)에는 발행회사의 주식등을 100분의 10이상을 보유하고 있는 경우를 말한다.가.「중소기업기본법」제2조에 따른 중소기업(특수목적기구 및 부동산 관련 법인은 제외한다)나.「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」 제2조제1항에 따른 벤처기업다.「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」 제2조에 따른 중견기업으로서 직전 3개 회계연도의 평균 매출액이 3천억원 미만인 기업 라.그 밖에 다음의 어느 하나에 해당되는 기업(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조제1항에 따른 공시대상기업집단에 속하는 기업은 제외한다)1) 「조세특례제한법 시행령」별표7에 따른 신성장ㆍ원천기술을 보유하고 이와 관련한 사업을 영위하는 기업2) 1개 이상의 기술신용평가기관(「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」제2조제8의3다목에 따른 기술신용평가업무를 영위하는 신용정보회사를 말한다) 또는 기술전문평가기관(「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」, 「기술의 이전 및 사업화 촉진에 관한 법률」 등 관련 법률에 따라 기술평가기관으로 지정된 자를 말한다)이 평가한 기술등급(기업의 기술과 관련된 기술성ㆍ시장성ㆍ사업성 등을 종합적으로 평가한 등급을 말한다)이 기술등급체계상 상위 100분의 50에 해당하는 기업

3. 금융투자회사와 금융투자회사의 이해관계인이 합하여 발행회사의 주식 등을 100분의 10
(제15조제4항제2호의 단서의 경우에는 100분의 15)
이상 보유하고 있는 경우

4. 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주와 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주가 동일인이거나 이해관계인인 경우. 다만, 그 동일인 또는 이해관계인이 정부 또는 기관투자자인 경우에는 그러하지 아니하다.

5. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 주식등을 100분의 1이상 보유하고 있는 경우

6. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 임원이거나 발행회사의 임원이 금융투자회사의 임원인 경우

7. 금융투자회사가 발행회사의 최대주주이거나 발행회사와 제2조제9호라목의 계열회사 관계에 있는 경우

⑤ 금융투자업규정 제4-19조제7호에서 "협회가 정하는 기업공개 또는 장외법인공모"란 제2조제3호에 따른 기업공개 및 같은 조 제4호에 따른 장외법인공모를 말한다.

⑥ 제4항을 적용함에 있어 기업공개 및 장외법인공모의 경우에는 제6조제2항부터 제8항까지의 규정을 준용하고, 무모증사채공모의 경우에는 제6조제2항부터 제4항까지의 규정을 준용한다.

(후략)

(주5) 정정 후
5. 인수 등에 관한 사항
가. 인수방법에 관한 사항

[인수방법 : 총액인수]

인 수 인
인수주식의 종류 및 수
인수금액 (주1)
인수 조건

명 칭
고유번호
주 소

한국투자증권㈜
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
기명식 보통주 1,750,000주
17,500,000,000원
주2

주1)

인수금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 10,000원 기준으로 계산한 금액입니다.

주2)
대표주관회사인 한국투자증권㈜는 금번 공모주식의 100.0%(1,750,000주)를 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항
(1) 인수수수료

(단위: 원)

구분
대가 수령자
금액
금액 산정내역
대가 수령시기
대가 관련 계약 내용
대가 관련 계약 내용 변경 이력
대가 관련 계약 내용 변경 사유
비고

인수수수료
한국투자증권 주식회사
540,750,000원
주1
주2
주2
-
-
-

대표주관수수료
-
-
-
-
-
-
-
주3

성과수수료
-
-
-
-
-
-
-
주4

기타
-
-
-
-
-
-
-
-

주1)

인수수수료는
확정공모가액 10,000원을 기준으로 산정한 총 조달금액(공모금액 및 상장주선인 의무인수 금액)의 3.0%에 해당하는 금액에 해당합니다. 또한, 향후 결정되는 확정공모가액에 따라 인수수수료는 변경될 수 있습니다.

주2)

구분
내용

계약서 이름
주식총액인수 및 모집계약서

계약 체결 시점
2024년 11월 06일

대가 관련 계약서 조문
제16조(수수료) ① 발행회사는 총 공모금액 및 추가 주식의 발행금액을 합산한 금액의 일정 비율(3.0%)을 수수료로서, 주금납입기일로부터 3 영업일 이내에 대표주관회사에게 지급하기로 합의한다. ② 제1항의 수수료 중 발행회사는 대표주관회사 추가 취득 주식수가 차지하는 비율에 해당하는 금액을 지급할 의무를 지닌다. ③ 제1항의 인수수수료와는 별도로 발행회사는 대표주관회사에게 상장 관련 업무 성실도 및 기여도, 수요예측 결과 기여도 등을 감안하여 별도의 성과수수료를 지급할 수 있다.

주3)
2024년 8월 1일 이전 대표주관계약을 체결함에 따라 계약해지 시 별도의 대표주관수수료가 발생하지 않습니다.

주4)
대표주관회사에게 상장관련 업무 성실도 및 기여도, 수요예측 결과 기여도 등을 감안하여 추가적인 성과수수료를 지급할 수 있습니다.

(2) 신주인수권에 관한 사항

당사는 금번 공모 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의2에 따른 기업공개를 위한 대표주관업무 수행의 보상으로 당사로부터 신주를 취득할 수 있는 권리(이하 "신주인수권")를 대표주관회사에게 부여하지 않아 해당사항 없습니다.
다. 환매청구권금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)를 부여하지 않습니다.
라. 상장주선인 의무인수에 관한 사항금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의거 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. (이하 "의무인수"라 한다)금번 공모의 대표주관회사인 한국투자증권㈜는 ㈜엠오티의 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

한국투자증권㈜
기명식보통주
52,500주
525,000,000원
코스닥시장 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분

주1)

상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 의무보유하여야 합니다. 또한 위의 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 한국투자증권㈜와 발행회사인 ㈜엠오티가 협의하여
결정한 확정공모가액 10,000원 기준입니다.

주2)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우, 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다.또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

관련 「코스닥시장 상장규정」은 아래와 같습니다.

[ 코스닥시장 상장규정 ]

제13조(상장주선인의 의무)⑤ 상장주선인은 상장예비심사신청 이후 신규상장신청일까지 다음 각 호에서 정하는 수량의 상장신청인의 주식을 모집ㆍ매출가격과 같은 가격으로 취득하여 다음 각 호에서 정하는 기간까지 보유하여야 한다. 이 경우 주식의 취득 방법과 취득 수량의 산정기준 등은 세칙으로 정한다

1. 상장신청인이 국내기업(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것

가. 제31조제1항에 따른 신속이전기업: 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 6개월 동안 의무보유할 것. 다만, 제31조 제1항 제3호 마목 또는 바목에 따른 신속이전기업의 경우에는 해당 수량을 상장일부터 1년 동안 의무보유하여야 하고, 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.

나. 가목 이외의 국내기업: 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 3개월 동안 의무보유할 것. 다만, 상장신청인이 혁신기술기업이고 상장주선인이 세칙으로 정하는 사유에 해당하는 경우에는 해당 수량을 상장일부터 6개월 동안 의무보유하여야 한다.

마. 기타의 사항(1) 회사와 인수인 간 특약사항당사는 금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 한국투자증권㈜와 체결한 총액인수계약일로부터 코스닥시장 상장 후 6개월간 대표주관회사의 사전 서면동의 없이는 주식 또는 전환사채 등 주식과 연계된 증권을 발행하거나 직ㆍ간접적으로 매수 또는 매도를 하지 않습니다. 또한 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 코스닥시장 상장규정에 따라 상장예비심사 청구 시 제출한 계속보유확약서에 의거하여, 그 소유 주식을 계속보유 확약한 기간 동안 한국예탁결제원에 보관하며, 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업인수, 합병 등 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 그 주식을 인출하거나 매각할 수 없으며, 보관 인출 또는 매각의 방법 및 절차 등에 관하여는 위의 확약서에 정하는 바에 따릅니다.
(2) 회사와 주관회사 간 중요한 이해관계대표주관회사인 한국투자증권㈜는「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조(공동주관회사) 제1항에 해당하는 사항이 없습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제6조(공동주관회사)① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.1. 기업인수목적회사2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및 「코스닥시장상장규정」제2조제22항에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.

④ 제2항에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 조합 또는 집합투자기구(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)의 경우 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식등을 보유한 것으로 본다.

1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 사모집합투자기구 중 환매가 금지된 집합투자기구(후략)

(3) 초과배정옵션당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서는 "초과배정 옵션 계약"을 체결하지 않았습니다.
(4) 일반청약자의 환매청구권금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)를 부여하지 않습니다.
(5) 기타 공모 관련 서비스 내역당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 인수인이 아닌 자로부터 인수회사 탐색 중개, 모집 또는 매출의 주선, 공모가격 또는 공모조건에 대한 컨설팅, 증권신고서 작성 등과 관련한 서비스를 제공받은 사실이 없습니다.
(6) 인수인의 투자 내역증권신고서 제출일 현재 인수인 및 인수인의 이해관계인이 당사에 투자한 내역은 다음과 같습니다.

이름

주식의

종류

취득일
취득주식수 (공모 후 지분율)
주당 취득가액
총 취득금액
공모가격과의 괴리율
상장 후 의무보유

한국투자증권㈜
보통주
2021.06.29
99,000주(0.85%)
7,500원
742,500,000원
25.00%
상장일로부터 1개월

99,000주(0.85%)
742,500,000원
상장일로부터 2개월

198,000주(1.71%)
1,485,000,000원
-

한국투자-킹고소부장육성투자조합
보통주
2022.01.15
133,330주(1.15%)
11,250원
1,499,962,500원
-12.50%
상장일로부터 1개월

133,330주(1.15%)
1,499,962,500원
상장일로부터 2개월

266,660주(2.30%)
2,999,925,000원
-

머큐리 Secondary 투자조합
보통주
2022.01.15
22,220주(0.19%)
11,250원
249,975,000원
-12.50%
상장일로부터 1개월

22,220주(0.19%)
249,975,000원
상장일로부터 2개월

44,440주(0.38%)
499,950,000원
-

한국투자 믿음성장 투자조합
보통주
2022.01.15
22,220주(0.19%)
11,250원
249,975,000원
-12.50%
상장일로부터 1개월

22,220주(0.19%)
249,975,000원
상장일로부터 2개월

44,440주(0.38%)
499,950,000원
-

합계
1,107,080주(9.56%)
-
10,969,650,000원
-
-

주1)
인수인 및 인수인의 이해관계인 보유주식 1,107,080주 중 553,540주는「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제7호에 의거하여 1개월(276,770주) 및 2개월(276,770주)간 의무보유 예정입니다.

주2)

공모가격과의 괴리율은 (공모가격-취득가액)/공모가격이며, 공모가격은
확정공모가액 10,000원 기준으로 산출하였습니다.

주3)
상기 공모 후 지분율은 상장예정주식수 기준이며, 주당 취득가액 및 취득주식수는 증권신고서 제출일 현재 기준입니다.

당사의 상장주선인인 한국투자증권㈜은 증권신고서 제출일 현재 기준 당사 발행주식 보통주 396,000주(공모 후 지분율 3.42%)를 보유하고 있습니다. 또한, 한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 한국투자-킹고소부장육성투자조합, 머큐리 Secondary 투자조합, 한국투자 믿음성장 투자조합도 각각 보통주 533,320주(공모 후 지분율 4.61%), 보통주 88,880주(공모 후 지분율 0.77%), 보통주 88,880주(공모 후 지분율 0.77%)를 보유하고 있습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제6조(공동주관회사)① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 기업인수목적회사

2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및 「코스닥시장 상장규정」제2조제1항제23호에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

(중략)

④ 제2항에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 조합 또는 집합투자기구(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)의 경우 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식등을 보유한 것으로 본다.

1. 「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2. 「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3. 「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 사모집합투자기구 중 환매가 금지된 집합투자기구

(후략)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(동 규정 제15조 제4항 제2호 단서의 경우 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있습니다. 당사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제15조 제4항 제2호 가목의 중소기업 및 나목의 벤처기업에 해당하기에 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 10 이상의 주식등을 보유하고 있는 금융투자회사가 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관 회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사와 공동으로 하여야 합니다.당사의 상장주선인인 한국투자증권㈜의 증권신고서 제출일 현재 지분율은 4.05%로 해당사항 없습니다. 또한 한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 조합의 지분율을 합산하더라도 증권신고서 제출일 현재 지분율은 6.45%(4.05% + 0.58% + 0.91% + 0.91%)로 해당사항 없습니다.
한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 조합의 보유 지분율 계산 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조 제4항에 의거하여 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식비율을 계산하였습니다.한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 조합의 세부내역은 다음과 같습니다.

[한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 조합 출자 내역]

구분
한국투자-킹고소부장육성투자조합
머큐리 Secondary 투자조합
한국투자 믿음성장 투자조합

출자금 총액(A)
94,500,000,000원
22,500,000,000원
27,500,000,000원

한국투자증권㈜ 출자금액(B)
-
18,000,000,000원
21,062,000,000원

한국투자파트너스㈜ 출자금액(C)
10,080,000,000원
4,500,000,000원
5,518,000,000원

한국투자저축은행 출자금액(D)
-
-
920,000,000원

한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 출자금액(E = B + C + D)
10,080,000,000원
22,500,000,000원
27,500,000,000원

한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 출자비율(E/A)
10.67%
100.00%
100.00%

조합 보유 주식수
533,320주
88,880주
88,880주

한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 보유 주식수
56,888주
88,880주
88,880주

한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 지분율
0.58%
0.91%
0.91%

주1)
조합 보유 주식수는 각각의 조합이 보유하는 발행회사 보통주 주식수 입니다.

주2)
한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 보유 주식수는 각각의 조합이 보유하는 발행회사 보통주 주식수에 한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 출자비율을 곱하여 산출한 주식수 입니다.

주3)
한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 지분율은 증권신고서 제출일 현재 발행회사 총 발행주식수 9,777,680주 기준입니다.

또한 동 규정 제15조 제4항에서는 발행회사와 이해관계가 있는 금융투자회사를 아래와 같이 명시하고 있으나, 한국투자증권㈜는 해당사항이 없음을 증빙하는 "발행회사와 주관회사의 이해관계 여부 확인서"를 상장예비심사 신청 시 한국거래소에 제출한 바 있습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제15조(불건전한 인수행위의 금지)(중략)④ 금융투자업규정 제4-19조제7호에서 "협회가 정하는 이해관계가 있는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 관계에 있는 자를 말한다. 다만, 한국거래소, 증권금융회사, 기업인수목적회사는 그러하지 아니하다.

1. 발행회사와 발행회사의 이해관계인이 합하여 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우

2. 금융투자회사가 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우. 다만 , 발행회사가 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우(중소기업창업 지원법 시행령」 제4조 각 호의 어느 하나에 해당하는 업종은 제외한다)에는 발행회사의 주식등을 100분의 10이상을 보유하고 있는 경우를 말한다.가.「중소기업기본법」제2조에 따른 중소기업(특수목적기구 및 부동산 관련 법인은 제외한다)나.「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」 제2조제1항에 따른 벤처기업다.「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」 제2조에 따른 중견기업으로서 직전 3개 회계연도의 평균 매출액이 3천억원 미만인 기업라.그 밖에 다음의 어느 하나에 해당되는 기업(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조제1항에 따른 공시대상기업집단에 속하는 기업은 제외한다)1) 「조세특례제한법 시행령」별표7에 따른 신성장ㆍ원천기술을 보유하고 이와 관련한 사업을 영위하는 기업2) 1개 이상의 기술신용평가기관(「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」제2조제8의3다목에 따른 기술신용평가업무를 영위하는 신용정보회사를 말한다) 또는 기술전문평가기관(「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」, 「기술의 이전 및 사업화 촉진에 관한 법률」 등 관련 법률에 따라 기술평가기관으로 지정된 자를 말한다)이 평가한 기술등급(기업의 기술과 관련된 기술성ㆍ시장성ㆍ사업성 등을 종합적으로 평가한 등급을 말한다)이 기술등급체계상 상위 100분의 50에 해당하는 기업

3. 금융투자회사와 금융투자회사의 이해관계인이 합하여 발행회사의 주식 등을 100분의 10
(제15조제4항제2호의 단서의 경우에는 100분의 15)
이상 보유하고 있는 경우

4. 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주와 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주가 동일인이거나 이해관계인인 경우. 다만, 그 동일인 또는 이해관계인이 정부 또는 기관투자자인 경우에는 그러하지 아니하다.

5. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 주식등을 100분의 1이상 보유하고 있는 경우

6. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 임원이거나 발행회사의 임원이 금융투자회사의 임원인 경우

7. 금융투자회사가 발행회사의 최대주주이거나 발행회사와 제2조제9호라목의 계열회사 관계에 있는 경우

⑤ 금융투자업규정 제4-19조제7호에서 "협회가 정하는 기업공개 또는 장외법인공모"란 제2조제3호에 따른 기업공개 및 같은 조 제4호에 따른 장외법인공모를 말한다.

⑥ 제4항을 적용함에 있어 기업공개 및 장외법인공모의 경우에는 제6조제2항부터 제8항까지의 규정을 준용하고, 무모증사채공모의 경우에는 제6조제2항부터 제4항까지의 규정을 준용한다.

(후략)

(주6) 정정 전

다. 상장주선인의 주식 보유에 따른 이해상충 발생 위험
당사의 상장주선인인 한국투자증권㈜은 증권신고서 제출일 현재 기준 당사 발행주식 보통주 396,000주(공모 후 지분율 3.42%)를 보유하고 있습니다. 또한, 한국투자증권의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 한국투자-킹고소부장육성투자조합, 머큐리 Secondary 투자조합, 한국투자 믿음성장 투자조합도 각각 보통주 533,320주(공모 후 지분율 4.61%), 보통주 88,880주(공모 후 지분율 0.77%), 보통주 88,880주(공모 후 지분율 0.77%)를 보유하고 있습니다. 상장주선인과 상장주선인의 이해관계인의 당사 주식 보유는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 등 관련 규정상 문제가 없습니다. 그럼에도 불구하고 한국투자증권㈜는 당사의 상장주선인이자 전문투자자 주주로서 금번 공모를 진행하는 과정에서 이해상충 발생 가능성이 존재하며,
한국투자-킹고소부장육성투자조합, 머큐리 Secondary 투자조합, 한국투자 믿음성장 투자조합의 업무집행조합원인 한국투자파트너스㈜는 상장주선인인 한국투자증권㈜의 이해관계인임에도 한국투자증권㈜와의 이해관계가 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

당사의 상장주선인인 한국투자증권㈜은 증권신고서 제출일 현재 기준 당사 발행주식 보통주 396,000주(공모 후 지분율 3.42%)를 보유하고 있습니다. 또한, 한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 한국투자-킹고소부장육성투자조합, 머큐리 Secondary 투자조합, 한국투자 믿음성장 투자조합도 각각 보통주 533,320주(공모 후 지분율 4.61%), 보통주 88,880주(공모 후 지분율 0.77%), 보통주 88,880주(공모 후 지분율 0.77%)를 보유하고 있습니다.

이름

주식의

종류

취득일

취득주식수(공모 후 지분율)

주당 취득가액
총 취득금액
공모가격과의 괴리율
상장 후 의무보유

한국투자증권㈜
보통주

2021.06.29

99,000주(0.85%)

7,500원
742,500,000원
37.50%
상장일로부터 1개월

99,000주(0.85%)

742,500,000원
상장일로부터 2개월

198,000주(1.71%)
1,485,000,000원
-

한국투자-킹고소부장육성투자조합
보통주
2022.01.15
133,330주(1.15%)
11,250원
1,499,962,500원
6.25%
상장일로부터 1개월

133,330주(1.15%)
1,499,962,500원
상장일로부터 2개월

266,660주(2.30%)
2,999,925,000원
-

머큐리 Secondary 투자조합
보통주
2022.01.15
22,220주(0.19%)
11,250원
249,975,000원
6.25%
상장일로부터 1개월

22,220주(0.19%)
249,975,000원
상장일로부터 2개월

44,440주(0.38%)
499,950,000원
-

한국투자 믿음성장 투자조합
보통주
2022.01.15
22,220주(0.19%)
11,250원
249,975,000원
6.25%
상장일로부터 1개월

22,220주(0.19%)
249,975,000원
상장일로부터 2개월

44,440주(0.38%)
499,950,000원
-

합계
1,107,080주(9.56%)
-
10,969,650,000원
-
-

주1)
상장주선인 및 상장주선인의 이해관계인 보유주식 1,107,080주 중 553,540주는「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제7호에 의거하여 1개월(276,770주) 및 2개월(276,770주)간 의무보유 예정입니다.

주2)
공모가격과의 괴리율은 (공모가격-취득가액)/공모가격이며, 공모가격은 희망공모가액 12,000원~14,000원 중 최저가액인 12,000원 기준으로 산출하였습니다.

주3)
상기 공모 후 지분율은 상장예정주식수 기준이며, 주당 취득가액 및 취득주식수는 증권신고서 제출일 현재 기준입니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제6조(공동주관회사)① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 기업인수목적회사

2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및 「코스닥시장 상장규정」제2조제1항제23호에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

(중략)

④ 제2항에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 조합 또는 집합투자기구(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)의 경우 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식등을 보유한 것으로 본다.

1. 「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2. 「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3. 「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 사모집합투자기구 중 환매가 금지된 집합투자기구

(후략)

당사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제15조 제4항 제2호 가목의 중소기업 및 나목의 벤처기업에 해당하기에 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 10 이상의 주식등을 보유하고 있는 금융투자회사가 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관 회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사와 공동으로 하여야 합니다.당사의 상장주선인인 한국투자증권㈜의 증권신고서 제출일 현재 지분율은 4.05%로 해당사항 없습니다. 또한 한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 조합의 지분율을 합산하더라도 증권신고서 제출일 현재 지분율은 6.45%(4.05% + 0.58% + 0.91% + 0.91%)로 해당사항 없습니다.
한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 조합의 보유 지분율 계산 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조 제4항에 의거하여 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식비율을 계산하였습니다.
한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 조합의 세부내역은 다음과 같습니다.

[한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 조합 출자 내역]

구분
한국투자-킹고소부장육성투자조합
머큐리 Secondary 투자조합
한국투자 믿음성장 투자조합

출자금 총액(A)
94,500,000,000원
22,500,000,000원
27,500,000,000원

한국투자증권㈜ 출자금액(B)
-
18,000,000,000원
21,062,000,000원

한국투자파트너스㈜ 출자금액(C)
10,080,000,000원
4,500,000,000원
5,518,000,000원

한국투자저축은행 출자금액(D)
-
-
920,000,000원

한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 출자금액(E = B + C + D)
10,080,000,000원
22,500,000,000원
27,500,000,000원

한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 출자비율(E/A)
10.67%
100.00%
100.00%

조합 보유 주식수
533,320주
88,880주
88,880주

한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 보유 주식수
56,888주
88,880주
88,880주

한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 지분율
0.58%
0.91%
0.91%

주1)
조합 보유 주식수는 각각의 조합이 보유하는 발행회사 보통주 주식수 입니다.

주2)
한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 보유 주식수는 각각의 조합이 보유하는 발행회사 보통주 주식수에 한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 출자비율을 곱하여 산출한 주식수 입니다.

주3)
한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 지분율은 증권신고서 제출일 현재 발행회사 총 발행주식수 9,777,680주 기준입니다.

또한 동 규정 제15조 제4항에서는 발행회사와 이해관계가 있는 금융투자회사를 아래와 같이 명시하고 있으나, 한국투자증권㈜는 해당사항이 없음을 증빙하는 "발행회사와 주관회사의 이해관계 여부 확인서"를 상장예비심사 신청 시 한국거래소에 제출한 바 있습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제15조(불건전한 인수행위의 금지)(중략)

④ 금융투자업규정 제4-19조제7호에서 "협회가 정하는 이해관계가 있는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 관계에 있는 자를 말한다. 다만, 한국거래소, 증권금융회사, 기업인수목적회사는 그러하지 아니하다.

1. 발행회사와 발행회사의 이해관계인이 합하여 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우

2. 금융투자회사가 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우. 다만 , 발행회사가 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우(중소기업창업 지원법 시행령」 제4조 각 호의 어느 하나에 해당하는 업종은 제외한다)에는 발행회사의 주식등을 100분의 10이상을 보유하고 있는 경우를 말한다.가.「중소기업기본법」제2조에 따른 중소기업(특수목적기구 및 부동산 관련 법인은 제외한다)나.「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」 제2조제1항에 따른 벤처기업다.「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」 제2조에 따른 중견기업으로서 직전 3개 회계연도의 평균 매출액이 3천억원 미만인 기업라.그 밖에 다음의 어느 하나에 해당되는 기업(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조제1항에 따른 공시대상기업집단에 속하는 기업은 제외한다)1) 「조세특례제한법 시행령」별표7에 따른 신성장ㆍ원천기술을 보유하고 이와 관련한 사업을 영위하는 기업2) 1개 이상의 기술신용평가기관(「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」제2조제8의3다목에 따른 기술신용평가업무를 영위하는 신용정보회사를 말한다) 또는 기술전문평가기관(「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」, 「기술의 이전 및 사업화 촉진에 관한 법률」 등 관련 법률에 따라 기술평가기관으로 지정된 자를 말한다)이 평가한 기술등급(기업의 기술과 관련된 기술성ㆍ시장성ㆍ사업성 등을 종합적으로 평가한 등급을 말한다)이 기술등급체계상 상위 100분의 50에 해당하는 기업

3. 금융투자회사와 금융투자회사의 이해관계인이 합하여 발행회사의 주식 등을 100분의 10
(제15조제4항제2호의 단서의 경우에는 100분의 15)
이상 보유하고 있는 경우

4. 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주와 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주가 동일인이거나 이해관계인인 경우. 다만, 그 동일인 또는 이해관계인이 정부 또는 기관투자자인 경우에는 그러하지 아니하다.

5. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 주식등을 100분의 1이상 보유하고 있는 경우

6. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 임원이거나 발행회사의 임원이 금융투자회사의 임원인 경우

7. 금융투자회사가 발행회사의 최대주주이거나 발행회사와 제2조제9호라목의 계열회사 관계에 있는 경우
⑤ 금융투자업규정 제4-19조제7호에서 "협회가 정하는 기업공개 또는 장외법인공모"란 제2조제3호에 따른 기업공개 및 같은 조 제4호에 따른 장외법인공모를 말한다.

⑥ 제4항을 적용함에 있어 기업공개 및 장외법인공모의 경우에는 제6조제2항부터 제8항까지의 규정을 준용하고, 무모증사채공모의 경우에는 제6조제2항부터 제4항까지의 규정을 준용한다.

(후략)

상기와 같이 상장주선인과 상장주선인의 이해관계인의 당사 주식 보유는 규정상 문제가 없습니다. 그럼에도 불구하고 한국투자증권㈜는 당사의 상장주선인이자 전문투자자 주주로서 금번 공모를 진행하는 과정에서 이해상충 발생 가능성이 존재하며,

한국투자-킹고소부장육성투자조합, 머큐리 Secondary 투자조합, 한국투자 믿음성장 투자조합의 업무집행조합원인 한국투자파트너스㈜는 상장주선인인 한국투자증권㈜의 이해관계인임에도 한국투자증권㈜와의 이해관계가 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

(주6) 정정 후

다. 상장주선인의 주식 보유에 따른 이해상충 발생 위험
당사의 상장주선인인 한국투자증권㈜은 증권신고서 제출일 현재 기준 당사 발행주식 보통주 396,000주(공모 후 지분율 3.42%)를 보유하고 있습니다. 또한, 한국투자증권의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 한국투자-킹고소부장육성투자조합, 머큐리 Secondary 투자조합, 한국투자 믿음성장 투자조합도 각각 보통주 533,320주(공모 후 지분율 4.61%), 보통주 88,880주(공모 후 지분율 0.77%), 보통주 88,880주(공모 후 지분율 0.77%)를 보유하고 있습니다. 상장주선인과 상장주선인의 이해관계인의 당사 주식 보유는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 등 관련 규정상 문제가 없습니다. 그럼에도 불구하고 한국투자증권㈜는 당사의 상장주선인이자 전문투자자 주주로서 금번 공모를 진행하는 과정에서 이해상충 발생 가능성이 존재하며,
한국투자-킹고소부장육성투자조합, 머큐리 Secondary 투자조합, 한국투자 믿음성장 투자조합의 업무집행조합원인 한국투자파트너스㈜는 상장주선인인 한국투자증권㈜의 이해관계인임에도 한국투자증권㈜와의 이해관계가 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

당사의 상장주선인인 한국투자증권㈜은 증권신고서 제출일 현재 기준 당사 발행주식 보통주 396,000주(공모 후 지분율 3.42%)를 보유하고 있습니다. 또한, 한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 한국투자-킹고소부장육성투자조합, 머큐리 Secondary 투자조합, 한국투자 믿음성장 투자조합도 각각 보통주 533,320주(공모 후 지분율 4.61%), 보통주 88,880주(공모 후 지분율 0.77%), 보통주 88,880주(공모 후 지분율 0.77%)를 보유하고 있습니다.

이름

주식의

종류

취득일
취득주식수 (공모 후 지분율)
주당 취득가액
총 취득금액
공모가격과의 괴리율
상장 후 의무보유

한국투자증권㈜
보통주
2021.06.29
99,000주(0.85%)
7,500원
742,500,000원
25.00%
상장일로부터 1개월

99,000주(0.85%)
742,500,000원
상장일로부터 2개월

198,000주(1.71%)
1,485,000,000원
-

한국투자-킹고소부장육성투자조합
보통주
2022.01.15
133,330주(1.15%)
11,250원
1,499,962,500원
-12.50%
상장일로부터 1개월

133,330주(1.15%)
1,499,962,500원
상장일로부터 2개월

266,660주(2.30%)
2,999,925,000원
-

머큐리 Secondary 투자조합
보통주
2022.01.15
22,220주(0.19%)
11,250원
249,975,000원
-12.50%
상장일로부터 1개월

22,220주(0.19%)
249,975,000원
상장일로부터 2개월

44,440주(0.38%)
499,950,000원
-

한국투자 믿음성장 투자조합
보통주
2022.01.15
22,220주(0.19%)
11,250원
249,975,000원
-12.50%
상장일로부터 1개월

22,220주(0.19%)
249,975,000원
상장일로부터 2개월

44,440주(0.38%)
499,950,000원
-

합계
1,107,080주(9.56%)
-
10,969,650,000원
-
-

주1)
인수인 및 인수인의 이해관계인 보유주식 1,107,080주 중 553,540주는「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제7호에 의거하여 1개월(276,770주) 및 2개월(276,770주)간 의무보유 예정입니다.

주2)

공모가격과의 괴리율은 (공모가격-취득가액)/공모가격이며, 공모가격은
확정공모가액 10,000원 기준으로 산출하였습니다.

주3)
상기 공모 후 지분율은 상장예정주식수 기준이며, 주당 취득가액 및 취득주식수는 증권신고서 제출일 현재 기준입니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제6조(공동주관회사)① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 기업인수목적회사

2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및 「코스닥시장 상장규정」제2조제1항제23호에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

(중략)

④ 제2항에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 조합 또는 집합투자기구(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)의 경우 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식등을 보유한 것으로 본다.

1. 「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2. 「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3. 「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 사모집합투자기구 중 환매가 금지된 집합투자기구

(후략)

당사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제15조 제4항 제2호 가목의 중소기업 및 나목의 벤처기업에 해당하기에 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 10 이상의 주식등을 보유하고 있는 금융투자회사가 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관 회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사와 공동으로 하여야 합니다.당사의 상장주선인인 한국투자증권㈜의 증권신고서 제출일 현재 지분율은 4.05%로 해당사항 없습니다. 또한 한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 조합의 지분율을 합산하더라도 증권신고서 제출일 현재 지분율은 6.45%(4.05% + 0.58% + 0.91% + 0.91%)로 해당사항 없습니다.
한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 조합의 보유 지분율 계산 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조 제4항에 의거하여 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식비율을 계산하였습니다.
한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 조합의 세부내역은 다음과 같습니다.

[한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 조합 출자 내역]

구분
한국투자-킹고소부장육성투자조합
머큐리 Secondary 투자조합
한국투자 믿음성장 투자조합

출자금 총액(A)
94,500,000,000원
22,500,000,000원
27,500,000,000원

한국투자증권㈜ 출자금액(B)
-
18,000,000,000원
21,062,000,000원

한국투자파트너스㈜ 출자금액(C)
10,080,000,000원
4,500,000,000원
5,518,000,000원

한국투자저축은행 출자금액(D)
-
-
920,000,000원

한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 출자금액(E = B + C + D)
10,080,000,000원
22,500,000,000원
27,500,000,000원

한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 출자비율(E/A)
10.67%
100.00%
100.00%

조합 보유 주식수
533,320주
88,880주
88,880주

한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 보유 주식수
56,888주
88,880주
88,880주

한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 지분율
0.58%
0.91%
0.91%

주1)
조합 보유 주식수는 각각의 조합이 보유하는 발행회사 보통주 주식수 입니다.

주2)
한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 보유 주식수는 각각의 조합이 보유하는 발행회사 보통주 주식수에 한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 출자비율을 곱하여 산출한 주식수 입니다.

주3)
한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 지분율은 증권신고서 제출일 현재 발행회사 총 발행주식수 9,777,680주 기준입니다.

또한 동 규정 제15조 제4항에서는 발행회사와 이해관계가 있는 금융투자회사를 아래와 같이 명시하고 있으나, 한국투자증권㈜는 해당사항이 없음을 증빙하는 "발행회사와 주관회사의 이해관계 여부 확인서"를 상장예비심사 신청 시 한국거래소에 제출한 바 있습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제15조(불건전한 인수행위의 금지)(중략)

④ 금융투자업규정 제4-19조제7호에서 "협회가 정하는 이해관계가 있는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 관계에 있는 자를 말한다. 다만, 한국거래소, 증권금융회사, 기업인수목적회사는 그러하지 아니하다.

1. 발행회사와 발행회사의 이해관계인이 합하여 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우

2. 금융투자회사가 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우. 다만 , 발행회사가 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우(중소기업창업 지원법 시행령」 제4조 각 호의 어느 하나에 해당하는 업종은 제외한다)에는 발행회사의 주식등을 100분의 10이상을 보유하고 있는 경우를 말한다.가.「중소기업기본법」제2조에 따른 중소기업(특수목적기구 및 부동산 관련 법인은 제외한다)나.「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」 제2조제1항에 따른 벤처기업다.「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」 제2조에 따른 중견기업으로서 직전 3개 회계연도의 평균 매출액이 3천억원 미만인 기업라.그 밖에 다음의 어느 하나에 해당되는 기업(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조제1항에 따른 공시대상기업집단에 속하는 기업은 제외한다)1) 「조세특례제한법 시행령」별표7에 따른 신성장ㆍ원천기술을 보유하고 이와 관련한 사업을 영위하는 기업2) 1개 이상의 기술신용평가기관(「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」제2조제8의3다목에 따른 기술신용평가업무를 영위하는 신용정보회사를 말한다) 또는 기술전문평가기관(「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」, 「기술의 이전 및 사업화 촉진에 관한 법률」 등 관련 법률에 따라 기술평가기관으로 지정된 자를 말한다)이 평가한 기술등급(기업의 기술과 관련된 기술성ㆍ시장성ㆍ사업성 등을 종합적으로 평가한 등급을 말한다)이 기술등급체계상 상위 100분의 50에 해당하는 기업

3. 금융투자회사와 금융투자회사의 이해관계인이 합하여 발행회사의 주식 등을 100분의 10
(제15조제4항제2호의 단서의 경우에는 100분의 15)
이상 보유하고 있는 경우

4. 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주와 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주가 동일인이거나 이해관계인인 경우. 다만, 그 동일인 또는 이해관계인이 정부 또는 기관투자자인 경우에는 그러하지 아니하다.

5. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 주식등을 100분의 1이상 보유하고 있는 경우

6. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 임원이거나 발행회사의 임원이 금융투자회사의 임원인 경우

7. 금융투자회사가 발행회사의 최대주주이거나 발행회사와 제2조제9호라목의 계열회사 관계에 있는 경우
⑤ 금융투자업규정 제4-19조제7호에서 "협회가 정하는 기업공개 또는 장외법인공모"란 제2조제3호에 따른 기업공개 및 같은 조 제4호에 따른 장외법인공모를 말한다.

⑥ 제4항을 적용함에 있어 기업공개 및 장외법인공모의 경우에는 제6조제2항부터 제8항까지의 규정을 준용하고, 무모증사채공모의 경우에는 제6조제2항부터 제4항까지의 규정을 준용한다.

(후략)

상기와 같이 상장주선인과 상장주선인의 이해관계인의 당사 주식 보유는 규정상 문제가 없습니다. 그럼에도 불구하고 한국투자증권㈜는 당사의 상장주선인이자 전문투자자 주주로서 금번 공모를 진행하는 과정에서 이해상충 발생 가능성이 존재하며,

한국투자-킹고소부장육성투자조합, 머큐리 Secondary 투자조합, 한국투자 믿음성장 투자조합의 업무집행조합원인 한국투자파트너스㈜는 상장주선인인 한국투자증권㈜의 이해관계인임에도 한국투자증권㈜와의 이해관계가 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

(주7) 정정 전

사. 공모자금의 사용내역 관련 위험

당사는 금번 공모를 통해 조달한 신주모집금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며, 투자자가 당사의 결정사항에 동의하지 않는 목적으로 사용할 수 있습니다.

금번 공모를 통해 당사가 수령하게 될 공모 자금은 20,862백만원(제시 희망공모가액인 12,000원 ~ 14,000원 중 최저가액인 12,000원 기준)으로 예상됩니다(인수수수료와 기타 발행비용을 제외한 순수입금 기준). 당사 경영진은 금번 공모를 통해 조달한 공모자금을 투자자가 동의하지 않을 수 있는 또는 당사 주주에게 유리한 수익이 발생하지 않는 방식으로 사용할 수 있습니다. 당사는 해당 공모자금을 설비투자비용(연구개발 및 채무상환 자금등) 등의 용도로 사용할 계획입니다. 상세 내역은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅴ. 자금의 사용목적」을 참고 하시기 바랍니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에 있어 재량권을 보유하며, 이를 특정 용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다. 또한, 금번 공모를 통해 조달한 순수입금의 사용내역은 향후 당사가 제출하는 사업보고서, 분/반기 보고서 상 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금 조달 - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적」에서 확인 하시기 바랍니다.

(주7) 정정 후

사. 공모자금의 사용내역 관련 위험

당사는 금번 공모를 통해 조달한 신주모집금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며, 투자자가 당사의 결정사항에 동의하지 않는 목적으로 사용할 수 있습니다.

금번 공모를 통해 당사가 수령하게 될 공모 자금은
17,366백만원(확정공모가액인 10,000원 기준) 입니다(인수수수료와 기타 발행비용을 제외한 순수입금 기준). 당사 경영진은 금번 공모를 통해 조달한 공모자금을 투자자가 동의하지 않을 수 있는 또는 당사 주주에게 유리한 수익이 발생하지 않는 방식으로 사용할 수 있습니다. 당사는 해당 공모자금을 설비투자비용(연구개발 및 채무상환 자금등) 등의 용도로 사용할 계획입니다. 상세 내역은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅴ. 자금의 사용목적」을 참고 하시기 바랍니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에 있어 재량권을 보유하며, 이를 특정 용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다. 또한, 금번 공모를 통해 조달한 순수입금의 사용내역은 향후 당사가 제출하는 사업보고서, 분/반기 보고서 상 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금 조달 - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적」에서 확인 하시기 바랍니다.

(주8) 정정 전

더. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항

상장 시 공모 주식 1,750,000주 이외에 「코스닥시장 상장규정」에 의해 상장주선인이 별도로 52,500주를 취득하게 됩니다. 이에 따라 공모 이외의 주식 수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있습니다. 한편, 금번 공모 시 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 주식의 수는 감소할 수 있습니다.

금번 공모 시「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호나목에 의해 상장주선인 한국투자증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 3개월간 의무보유 하여야 합니다. 금번 공모 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

[상장주선인 의무인수 내역]

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
취득 후 의무보유기간

한국투자증권㈜
보통주
52,500주
630,000,000원
상장 후 3개월

주1)
위 취득금액은 공모희망가액인 12,000원 ~ 14,000원 중 최저가액인 12,000원 기준입니다.

주2)
「코스닥시장 상장규정」상의 상장주선인으로서 위 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호나목에 의거해 위와 같이 추가 발행된 주식을 취득하여 상장 후 3개월 간 보유하여야 합니다.

「코스닥시장 상장규정」시행세칙 제15조제4항에 따르면 모집ㆍ매출한 주권의 일부를 취득한 자가 없는 때에 그 나머지를 상장주선인이 취득하는 경우에는 그 취득수량을 포함하도록 되어 있습니다. 따라서, 금번 공모 물량 중 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 증권의 수량이 52,500주보다 감소할 수 있습니다.투자자께서는 이와 같이 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는 점 참고하시기 바랍니다.

(주8) 정정 후

더. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항

상장 시 공모 주식 1,750,000주 이외에 「코스닥시장 상장규정」에 의해 상장주선인이 별도로 52,500주를 취득하게 됩니다. 이에 따라 공모 이외의 주식 수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있습니다. 한편, 금번 공모 시 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 주식의 수는 감소할 수 있습니다.

금번 공모 시「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호나목에 의해 상장주선인 한국투자증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 3개월간 의무보유 하여야 합니다. 금번 공모 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

[상장주선인 의무인수 내역]

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
취득 후 의무보유기간

한국투자증권㈜
보통주
52,500주
525,000,000원
상장 후 3개월

주1)

위 취득금액은
확정공모가액인 10,000원 기준입니다.

주2)
「코스닥시장 상장규정」상의 상장주선인으로서 위 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호나목에 의거해 위와 같이 추가 발행된 주식을 취득하여 상장 후 3개월 간 보유하여야 합니다.

「코스닥시장 상장규정」시행세칙 제15조제4항에 따르면 모집ㆍ매출한 주권의 일부를 취득한 자가 없는 때에 그 나머지를 상장주선인이 취득하는 경우에는 그 취득수량을 포함하도록 되어 있습니다. 따라서, 금번 공모 물량 중 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 증권의 수량이 52,500주보다 감소할 수 있습니다.투자자께서는 이와 같이 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는 점 참고하시기 바랍니다.

(주9) 정정 전

1. 공모가격에 대한 의견

[공모가 산정 요약표]

평가방법
상대가치법

평가모형
PER

적용 재무수치
실적치 (2024년 반기 기준 최근 12개월(LTM) 순이익)

적용산식
2024년 반기 기준 최근 12개월(LTM) 순이익(①) × 유사기업 PER(②) ÷ 주식수(③) × {1-할인율(④)}

적용근거
구 분
수 치
참고사항

①
2024년 반기 기준 최근 12개월(LTM) 순이익
7,023백만원
4. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망 공모가액 산출 - (3) 주당 평가가액 산출

②
비교기업 PER
25.95배
4. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망 공모가액 산출 - (3) 주당 평가가액 산출

③
주식수
12,174,580주
4. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망 공모가액 산출 - (3) 주당 평가가액 산출

주당 평가 가액
14,970원
① x ② ÷③

④
주당 평가가액에 대한 할인율

19.84%
~ 6.48%

4. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망 공모가액 산출 - (4) 희망 공모가액 산정

공모가 산정 결과
12,000원~ 14,000원
수요예측 이후 발행회사와 협의하여 최종 공모가액을 확정할 예정입니다.

동사의 공모가격 산정을 위한 재무수치는 과거 재무수치 및 영업실적에 기반하여 작성되었습니다. 회사의 과거 재무수치에 관하여는 「제2부 발행인에 관한 사항 - III.재무에 관한 사항」에 기재되어 있는 내용을 참고 부탁드립니다.
가. 평가결과

대표주관회사인 한국투자증권㈜는 ㈜엠오티의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시합니다.

구 분
내 용

희망공모가액

12,000 원 ~ 14,000원

확정공모가액결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜엠오티의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.금번 ㈜엠오티의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사인 한국투자증권㈜와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.(중략)
(4) 희망공모가액 결정
상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜엠오티의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

[㈜엠오티 희망공모가액 산출내역]

구 분
내 용
비고

상대가치 주당 평가가액
14,970원
-

평가액 대비 할인율
19.84% ~ 6.48%
주2

희망공모가액 밴드
12,000원 ~ 14,000원
-

확정공모가액
-
주1

주1)
확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다.

주2)
주당 희망공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 2023년 이후 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망 공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율 등을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다

[2023년 이후 코스닥 신규 일반상장법인의 평가액 대비 할인율]

상장일
회사명
평가액 대비 할인율(%)

상단
하단

2024-08-30
아이스크림미디어
9.41%
27.89%

2024-08-22
M83
33.63%
43.84%

2024-08-21
티디에스팜
11.86%
21.75%

2024-08-16
유라클
22.74%
33.78%

2024-06-27
하이젠알앤엠
33.83%
19.13%

2024-06-14
그리드위즈
43.11%
51.65%

2024-05-24
노브랜드
14.45%
32.34%

2024-05-07
코칩
9.08%
28.57%

2024-03-13
오상헬스케어
39.89%
47.91%

2024-02-06
스튜디오삼익
19.62%
29.36%

2024-02-01
이닉스
21.93%
34.71%

2024-01-29
포스뱅크
17.23%
28.26%

2024-01-26
현대힘스
24.20%
39.84%

2024-01-25
HB인베스트먼트
26.62%
37.10%

2024-01-24
우진엔텍
14.87%
25.30%

2023-12-12
LS머트리얼즈
13.62%
30.89%

2023-12-06
케이엔에스
22.34%
32.93%

2023-11-28
에이에스텍
21.96%
34.44%

2023-11-24
한선엔지니어링
22.68%
32.99%

2023-11-21
에코아이
15.60%
30.70%

2023-11-20
스톰테크
26.60%
38.20%

2023-11-15
캡스톤파트너스
14.87%
24.32%

2023-11-13
에스와이스틸텍
20.00%
36.00%

2023-11-13
에이직랜드
30.96%
38.38%

2023-11-09
메가터치
19.83%
29.85%

2023-11-02
유진테크놀로지
30.55%
38.69%

2023-10-26
워트
12.43%
21.81%

2023-10-20
에스엘에스바이오
7.55%
19.35%

2023-10-19
신성에스티
29.30%
37.78%

2023-10-18
퓨릿
28.00%
40.50%

2023-10-06
레뷰코퍼레이션
22.43%
32.42%

2023-10-04
한싹
20.01%
35.28%

2023-09-25
인스웨이브시스템즈
38.96%
49.14%

2023-08-17
빅텐츠
21.56%
28.38%

2023-08-10
코츠테크놀로지
23.69%
33.65%

2023-08-04
엠아이큐브솔루션
24.48%
35.81%

2023-07-27
에이엘티
24.48%
38.48%

2023-07-24
뷰티스킨
6.69%
18.36%

2023-07-14
필에너지
20.73%
30.50%

2023-06-29
시큐센
13.95%
28.29%

2023-06-08
마녀공장
37.32%
46.28%

2023-06-02
나라셀라
21.52%
34.60%

2023-06-01
진영
31.41%
41.21%

2023-05-24
기가비스
39.00%
47.14%

2023-05-17
트루엔
23.47%
36.22%

2023-04-27
토마토시스템
21.35%
35.52%

2023-03-29
LB인베스트먼트
19.78%
30.79%

2023-03-13
금양그린파워
33.41%
44.23%

2023-03-03
나노팀
22.21%
31.19%

2023-03-02
바이오인프라
25.64%
36.26%

2023-02-20
이노진
6.60%
22.17%

2023-02-09
꿈비
13.18%
22.83%

2023-02-07
스튜디오미르
20.80%
38.00%

2023-02-03
삼기이브이
10.98%
25.51%

2023-01-27
미래반도체
10.72%
21.14%

2023-01-19
한주라이트메탈
32.20%
40.95%

평균
22.24%
33.44%

대표주관회사인 한국투자증권㈜는 ㈜엠오티의 희망공모가액 범위를 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여
19.84% ~ 6.48%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 12,000원 ~ 14,000원으로 제시하였습니다.
이는 2023년 이후 코스닥시장에 신규 상장한 일반상장기업들의 평가액 대비 평균 할인율 하단기준 33.44%와 상단기준 22.24%보다 낮은 수준이며 동사가 속한 산업의 특성, 기존 상장업체와 비교시 재무 안정성 및 수익성을 포함한 재무지표에 수치 등을 종합적으로 고려한 산출 결과입니다.

(후략)
(주9) 정정 후
1. 공모가격에 대한 의견

[공모가 산정 요약표]

평가방법
상대가치법

평가모형
PER

적용 재무수치
실적치 (2024년 반기 기준 최근 12개월(LTM) 순이익)

적용산식
2024년 반기 기준 최근 12개월(LTM) 순이익(①) × 유사기업 PER(②) ÷ 주식수(③) × {1-할인율(④)}

적용근거
구 분
수 치
참고사항

①
2024년 반기 기준 최근 12개월(LTM) 순이익
7,023백만원
4. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망 공모가액 산출 - (3) 주당 평가가액 산출

②
비교기업 PER
25.95배
4. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망 공모가액 산출 - (3) 주당 평가가액 산출

③
주식수
12,174,580주
4. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망 공모가액 산출 - (3) 주당 평가가액 산출

주당 평가 가액
14,970원
① x ② ÷③

④
주당 평가가액에 대한 할인율

19.84%
~ 6.48%

4. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망 공모가액 산출 - (4) 희망 공모가액 산정

공모가 산정 결과
10,000원

수요예측 이후 발행회사와 협의하여 최종 공모가액을
확정하였습니다.

동사의 공모가격 산정을 위한 재무수치는 과거 재무수치 및 영업실적에 기반하여 작성되었습니다. 회사의 과거 재무수치에 관하여는 「제2부 발행인에 관한 사항 - III.재무에 관한 사항」에 기재되어 있는 내용을 참고 부탁드립니다.
가. 평가결과대표주관회사인 한국투자증권㈜는 ㈜엠오티의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시합니다.

구 분
내 용

희망공모가액
12,000 원 ~ 14,000원

확정공모가액
10,000원

확정공모가액 결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을
결정하였습니다.

상기 표에서 제시한
확정공모가액은 ㈜엠오티의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.금번 ㈜엠오티의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을
실시하였으며, 확정공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 등을 감안하여 대표주관회사인 한국투자증권㈜와 발행회사인 ㈜엠오티와 협의하여 1주당 10,000원으로 결정하였습니다.
(중략)
(4) 희망공모가액 결정상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜엠오티의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

[㈜엠오티 희망공모가액 산출내역]

구 분
내 용
비고

상대가치 주당 평가가액
14,970원
-

평가액 대비 할인율
19.84% ~ 6.48%
주2

희망공모가액 밴드
12,000원 ~ 14,000원
-

확정공모가액
10,000원
주1

주1)

확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종
10,000원으로 확정되었습니다.

주2)
주당 희망공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 2023년 이후 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망 공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율 등을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다

[2023년 이후 코스닥 신규 일반상장법인의 평가액 대비 할인율]

상장일
회사명
평가액 대비 할인율(%)

상단
하단

2024-08-30
아이스크림미디어
9.41%
27.89%

2024-08-22
M83
33.63%
43.84%

2024-08-21
티디에스팜
11.86%
21.75%

2024-08-16
유라클
22.74%
33.78%

2024-06-27
하이젠알앤엠
33.83%
19.13%

2024-06-14
그리드위즈
43.11%
51.65%

2024-05-24
노브랜드
14.45%
32.34%

2024-05-07
코칩
9.08%
28.57%

2024-03-13
오상헬스케어
39.89%
47.91%

2024-02-06
스튜디오삼익
19.62%
29.36%

2024-02-01
이닉스
21.93%
34.71%

2024-01-29
포스뱅크
17.23%
28.26%

2024-01-26
현대힘스
24.20%
39.84%

2024-01-25
HB인베스트먼트
26.62%
37.10%

2024-01-24
우진엔텍
14.87%
25.30%

2023-12-12
LS머트리얼즈
13.62%
30.89%

2023-12-06
케이엔에스
22.34%
32.93%

2023-11-28
에이에스텍
21.96%
34.44%

2023-11-24
한선엔지니어링
22.68%
32.99%

2023-11-21
에코아이
15.60%
30.70%

2023-11-20
스톰테크
26.60%
38.20%

2023-11-15
캡스톤파트너스
14.87%
24.32%

2023-11-13
에스와이스틸텍
20.00%
36.00%

2023-11-13
에이직랜드
30.96%
38.38%

2023-11-09
메가터치
19.83%
29.85%

2023-11-02
유진테크놀로지
30.55%
38.69%

2023-10-26
워트
12.43%
21.81%

2023-10-20
에스엘에스바이오
7.55%
19.35%

2023-10-19
신성에스티
29.30%
37.78%

2023-10-18
퓨릿
28.00%
40.50%

2023-10-06
레뷰코퍼레이션
22.43%
32.42%

2023-10-04
한싹
20.01%
35.28%

2023-09-25
인스웨이브시스템즈
38.96%
49.14%

2023-08-17
빅텐츠
21.56%
28.38%

2023-08-10
코츠테크놀로지
23.69%
33.65%

2023-08-04
엠아이큐브솔루션
24.48%
35.81%

2023-07-27
에이엘티
24.48%
38.48%

2023-07-24
뷰티스킨
6.69%
18.36%

2023-07-14
필에너지
20.73%
30.50%

2023-06-29
시큐센
13.95%
28.29%

2023-06-08
마녀공장
37.32%
46.28%

2023-06-02
나라셀라
21.52%
34.60%

2023-06-01
진영
31.41%
41.21%

2023-05-24
기가비스
39.00%
47.14%

2023-05-17
트루엔
23.47%
36.22%

2023-04-27
토마토시스템
21.35%
35.52%

2023-03-29
LB인베스트먼트
19.78%
30.79%

2023-03-13
금양그린파워
33.41%
44.23%

2023-03-03
나노팀
22.21%
31.19%

2023-03-02
바이오인프라
25.64%
36.26%

2023-02-20
이노진
6.60%
22.17%

2023-02-09
꿈비
13.18%
22.83%

2023-02-07
스튜디오미르
20.80%
38.00%

2023-02-03
삼기이브이
10.98%
25.51%

2023-01-27
미래반도체
10.72%
21.14%

2023-01-19
한주라이트메탈
32.20%
40.95%

평균
22.24%
33.44%

대표주관회사인 한국투자증권㈜는 ㈜엠오티의 희망공모가액 범위를 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여
19.84% ~ 6.48%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 12,000원 ~ 14,000원으로 제시하였습니다.이는 2023년 이후 코스닥시장에 신규 상장한 일반상장기업들의 평가액 대비 평균 할인율 하단기준 33.44%와 상단기준 22.24%보다 낮은 수준이며 동사가 속한 산업의 특성, 기존 상장업체와 비교시 재무 안정성 및 수익성을 포함한 재무지표에 수치 등을 종합적으로 고려한 산출 결과입니다.
대표주관회사인 한국투자증권㈜는 상기 제시한 공모희망가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 확정공모가액을 10,000원으로 최종 결정하였습니다.

(후략)

(주10) 정정 전
(전략)
(5) 상장주선인 지분 보유 관련 사항

발행회사의 상장주선인인 한국투자증권㈜은 증권신고서 제출일 현재 기준 당사 발행주식 보통주 396,000주(공모 후 지분율 3.42%)를 보유하고 있습니다. 또한, 한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 한국투자-킹고소부장육성투자조합, 머큐리 Secondary 투자조합, 한국투자 믿음성장 투자조합도 각각 보통주 533,320주(공모 후 지분율 4.61%), 보통주 88,880주(공모 후 지분율 0.77%), 보통주 88,880주(공모 후 지분율 0.77%)를 보유하고 있습니다.

이름

주식의

종류

취득일
취득주식수 (공모 후 지분율)
주당 취득가액
총 취득금액
공모가격과의 괴리율
상장 후 의무보유

한국투자증권㈜
보통주
2021.06.29
99,000주(0.85%)
7,500원
742,500,000원
37.50%
상장일로부터 1개월

99,000주(0.85%)
742,500,000원
상장일로부터 2개월

198,000주(1.71%)
1,485,000,000원
-

한국투자-킹고소부장육성투자조합
보통주
2022.01.15
133,330주(1.15%)
11,250원
1,499,962,500원
6.25%
상장일로부터 1개월

133,330주(1.15%)
1,499,962,500원
상장일로부터 2개월

266,660주(2.30%)
2,999,925,000원
-

머큐리 Secondary 투자조합
보통주
2022.01.15
22,220주(0.19%)
11,250원
249,975,000원
6.25%
상장일로부터 1개월

22,220주(0.19%)
249,975,000원
상장일로부터 2개월

44,440주(0.38%)
499,950,000원
-

한국투자 믿음성장 투자조합
보통주
2022.01.15
22,220주(0.19%)
11,250원
249,975,000원
6.25%
상장일로부터 1개월

22,220주(0.19%)
249,975,000원
상장일로부터 2개월

44,440주(0.38%)
499,950,000원
-

합계
1,107,080주(9.56%)
-
10,969,650,000원
-
-

주1)
상장주선인 및 상장주선인의 이해관계인 보유주식 1,107,080주 중 553,540주는「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제7호에 의거하여 1개월(276,770주) 및 2개월(276,770주)간 의무보유 예정입니다.

주2)
공모가격과의 괴리율은 (공모가격-취득가액)/공모가격이며, 공모가격은 희망공모가액 12,000원~14,000원 중 최저가액인 12,000원 기준으로 산출하였습니다.

주3)
상기 공모 후 지분율은 상장예정주식수 기준이며, 주당 취득가액 및 취득주식수는 증권신고서 제출일 현재 기준입니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(동 규정 제15조 제4항 제2호 단서의 경우 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있습니다. 발행회사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제15조 제4항 제2호 가목의 중소기업 및 나목의 벤처기업에 해당하기에 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 10 이상의 주식등을 보유하고 있는 금융투자회사가 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관 회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사와 공동으로 하여야 합니다.발행회사의 상장주선인인 한국투자증권㈜의 증권신고서 제출일 현재 지분율은 4.05%로 해당사항 없습니다. 또한 한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 조합의 지분율을 합산하더라도 증권신고서 제출일 현재 지분율은 6.45%(4.05% + 0.58% + 0.91% + 0.91%)로 해당사항 없습니다. 한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 조합의 세부내역은 다음과 같습니다.

[한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 조합 출자 내역]

구분
한국투자-킹고소부장육성투자조합
머큐리 Secondary 투자조합
한국투자 믿음성장 투자조합

출자금 총액(A)
94,500,000,000원
22,500,000,000원
27,500,000,000원

한국투자증권㈜ 출자금액(B)
-
18,000,000,000원
21,062,000,000원

한국투자파트너스㈜ 출자금액(C)
10,080,000,000원
4,500,000,000원
5,518,000,000원

한국투자저축은행 출자금액(D)
-
-
920,000,000원

한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 출자금액(E = B + C + D)
10,080,000,000원
22,500,000,000원
27,500,000,000원

한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 출자비율(E/A)
10.67%
100.00%
100.00%

조합 보유 주식수
533,320주
88,880주
88,880주

한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 보유 주식수
56,888주
88,880주
88,880주

한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 지분율
0.58%
0.91%
0.91%

주1)
조합 보유 주식수는 각각의 조합이 보유하는 발행회사 보통주 주식수 입니다.

주2)
한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 보유 주식수는 각각의 조합이 보유하는 발행회사 보통주 주식수에 한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 출자비율을 곱하여 산출한 주식수 입니다.

주3)
한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 지분율은 증권신고서 제출일 현재 발행회사 총 발행주식수 9,777,680주 기준입니다.

또한 동 규정 제15조 제4항에서는 발행회사와 이해관계가 있는 금융투자회사를 아래와 같이 명시하고 있으나, 한국투자증권㈜는 해당사항이 없음을 증빙하는 "발행회사와 주관회사의 이해관계 여부 확인서"를 상장예비심사 신청 시 한국거래소에 제출한 바 있습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제15조(불건전한 인수행위의 금지) (중략)

④ 금융투자업규정 제4-19조제7호에서 "협회가 정하는 이해관계가 있는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 관계에 있는 자를 말한다. 다만, 한국거래소, 증권금융회사, 기업인수목적회사는 그러하지 아니하다.

1. 발행회사와 발행회사의 이해관계인이 합하여 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우

2. 금융투자회사가 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우. 다만 , 발행회사가 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우(중소기업창업 지원법 시행령」 제4조 각 호의 어느 하나에 해당하는 업종은 제외한다)에는 발행회사의 주식등을 100분의 10이상을 보유하고 있는 경우를 말한다. 가.「중소기업기본법」제2조에 따른 중소기업(특수목적기구 및 부동산 관련 법인은 제외한다) 나.「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」 제2조제1항에 따른 벤처기업 다.「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」 제2조에 따른 중견기업으로서 직전 3개 회계연도의 평균 매출액이 3천억원 미만인 기업 라.그 밖에 다음의 어느 하나에 해당되는 기업(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조제1항에 따른 공시대상기업집단에 속하는 기업은 제외한다)1) 「조세특례제한법 시행령」별표7에 따른 신성장ㆍ원천기술을 보유하고 이와 관련한 사업을 영위하는 기업 2) 1개 이상의 기술신용평가기관(「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」제2조제8의3다목에 따른 기술신용평가업무를 영위하는 신용정보회사를 말한다) 또는 기술전문평가기관(「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」, 「기술의 이전 및 사업화 촉진에 관한 법률」 등 관련 법률에 따라 기술평가기관으로 지정된 자를 말한다)이 평가한 기술등급(기업의 기술과 관련된 기술성ㆍ시장성ㆍ사업성 등을 종합적으로 평가한 등급을 말한다)이 기술등급체계상 상위 100분의 50에 해당하는 기업

3. 금융투자회사와 금융투자회사의 이해관계인이 합하여 발행회사의 주식 등을 100분의 10이상 보유하고 있는 경우

4. 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주와 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주가 동일인이거나 이해관계인인 경우. 다만, 그 동일인 또는 이해관계인이 정부 또는 기관투자자인 경우에는 그러하지 아니하다.

5. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 주식등을 100분의 1이상 보유하고 있는 경우

6. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 임원이거나 발행회사의 임원이 금융투자회사의 임원인 경우

7. 금융투자회사가 발행회사의 최대주주이거나 발행회사와 제2조제9호라목의 계열회사 관계에 있는 경우

상기와 같이 상장주선인과 상장주선인의 이해관계인의 당사 주식 보유는 규정상 문제가 없으며, 상장주선인과 상장주선인의 이해관계인이 보유한 630,648주 중 315,324주(상장예정주식수 기준 지분율 2.72%)를 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제7호에 의거하여 상장일로부터 1개월(157,662주) 및 2개월(157,662주)간 의무보유 예정임에 따라, 상장주선인의 지분보유에 따른 이해상충 위험은 제한적인 것으로 판단됩니다.

(후략)
(주10) 정정 후

(전략)
(5) 상장주선인 지분 보유 관련 사항

발행회사의 상장주선인인 한국투자증권㈜은 증권신고서 제출일 현재 기준 당사 발행주식 보통주 396,000주(공모 후 지분율 3.42%)를 보유하고 있습니다. 또한, 한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 한국투자-킹고소부장육성투자조합, 머큐리 Secondary 투자조합, 한국투자 믿음성장 투자조합도 각각 보통주 533,320주(공모 후 지분율 4.61%), 보통주 88,880주(공모 후 지분율 0.77%), 보통주 88,880주(공모 후 지분율 0.77%)를 보유하고 있습니다.

이름

주식의

종류

취득일
취득주식수 (공모 후 지분율)
주당 취득가액
총 취득금액
공모가격과의 괴리율
상장 후 의무보유

한국투자증권㈜
보통주
2021.06.29
99,000주(0.85%)
7,500원
742,500,000원
25.00%
상장일로부터 1개월

99,000주(0.85%)
742,500,000원
상장일로부터 2개월

198,000주(1.71%)
1,485,000,000원
-

한국투자-킹고소부장육성투자조합
보통주
2022.01.15
133,330주(1.15%)
11,250원
1,499,962,500원
-12.50%
상장일로부터 1개월

133,330주(1.15%)
1,499,962,500원
상장일로부터 2개월

266,660주(2.30%)
2,999,925,000원
-

머큐리 Secondary 투자조합
보통주
2022.01.15
22,220주(0.19%)
11,250원
249,975,000원
-12.50%
상장일로부터 1개월

22,220주(0.19%)
249,975,000원
상장일로부터 2개월

44,440주(0.38%)
499,950,000원
-

한국투자 믿음성장 투자조합
보통주
2022.01.15
22,220주(0.19%)
11,250원
249,975,000원
-12.50%
상장일로부터 1개월

22,220주(0.19%)
249,975,000원
상장일로부터 2개월

44,440주(0.38%)
499,950,000원
-

합계
1,107,080주(9.56%)
-
10,969,650,000원
-
-

주1)
인수인 및 인수인의 이해관계인 보유주식 1,107,080주 중 553,540주는「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제7호에 의거하여 1개월(276,770주) 및 2개월(276,770주)간 의무보유 예정입니다.

주2)

공모가격과의 괴리율은 (공모가격-취득가액)/공모가격이며, 공모가격은
확정공모가액 10,000원 기준으로 산출하였습니다.

주3)
상기 공모 후 지분율은 상장예정주식수 기준이며, 주당 취득가액 및 취득주식수는 증권신고서 제출일 현재 기준입니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(동 규정 제15조 제4항 제2호 단서의 경우 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있습니다. 발행회사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제15조 제4항 제2호 가목의 중소기업 및 나목의 벤처기업에 해당하기에 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 10 이상의 주식등을 보유하고 있는 금융투자회사가 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관 회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사와 공동으로 하여야 합니다.발행회사의 상장주선인인 한국투자증권㈜의 증권신고서 제출일 현재 지분율은 4.05%로 해당사항 없습니다. 또한 한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 조합의 지분율을 합산하더라도 증권신고서 제출일 현재 지분율은 6.45%(4.05% + 0.58% + 0.91% + 0.91%)로 해당사항 없습니다. 한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 조합의 세부내역은 다음과 같습니다.

[한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 조합 출자 내역]

구분
한국투자-킹고소부장육성투자조합
머큐리 Secondary 투자조합
한국투자 믿음성장 투자조합

출자금 총액(A)
94,500,000,000원
22,500,000,000원
27,500,000,000원

한국투자증권㈜ 출자금액(B)
-
18,000,000,000원
21,062,000,000원

한국투자파트너스㈜ 출자금액(C)
10,080,000,000원
4,500,000,000원
5,518,000,000원

한국투자저축은행 출자금액(D)
-
-
920,000,000원

한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 출자금액(E = B + C + D)
10,080,000,000원
22,500,000,000원
27,500,000,000원

한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 출자비율(E/A)
10.67%
100.00%
100.00%

조합 보유 주식수
533,320주
88,880주
88,880주

한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 보유 주식수
56,888주
88,880주
88,880주

한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 지분율
0.58%
0.91%
0.91%

주1)
조합 보유 주식수는 각각의 조합이 보유하는 발행회사 보통주 주식수 입니다.

주2)
한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 보유 주식수는 각각의 조합이 보유하는 발행회사 보통주 주식수에 한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 출자비율을 곱하여 산출한 주식수 입니다.

주3)
한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 지분율은 증권신고서 제출일 현재 발행회사 총 발행주식수 9,777,680주 기준입니다.

또한 동 규정 제15조 제4항에서는 발행회사와 이해관계가 있는 금융투자회사를 아래와 같이 명시하고 있으나, 한국투자증권㈜는 해당사항이 없음을 증빙하는 "발행회사와 주관회사의 이해관계 여부 확인서"를 상장예비심사 신청 시 한국거래소에 제출한 바 있습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제15조(불건전한 인수행위의 금지) (중략)

④ 금융투자업규정 제4-19조제7호에서 "협회가 정하는 이해관계가 있는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 관계에 있는 자를 말한다. 다만, 한국거래소, 증권금융회사, 기업인수목적회사는 그러하지 아니하다.

1. 발행회사와 발행회사의 이해관계인이 합하여 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우

2. 금융투자회사가 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우. 다만 , 발행회사가 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우(중소기업창업 지원법 시행령」 제4조 각 호의 어느 하나에 해당하는 업종은 제외한다)에는 발행회사의 주식등을 100분의 10이상을 보유하고 있는 경우를 말한다. 가.「중소기업기본법」제2조에 따른 중소기업(특수목적기구 및 부동산 관련 법인은 제외한다) 나.「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」 제2조제1항에 따른 벤처기업 다.「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」 제2조에 따른 중견기업으로서 직전 3개 회계연도의 평균 매출액이 3천억원 미만인 기업 라.그 밖에 다음의 어느 하나에 해당되는 기업(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조제1항에 따른 공시대상기업집단에 속하는 기업은 제외한다)1) 「조세특례제한법 시행령」별표7에 따른 신성장ㆍ원천기술을 보유하고 이와 관련한 사업을 영위하는 기업 2) 1개 이상의 기술신용평가기관(「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」제2조제8의3다목에 따른 기술신용평가업무를 영위하는 신용정보회사를 말한다) 또는 기술전문평가기관(「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」, 「기술의 이전 및 사업화 촉진에 관한 법률」 등 관련 법률에 따라 기술평가기관으로 지정된 자를 말한다)이 평가한 기술등급(기업의 기술과 관련된 기술성ㆍ시장성ㆍ사업성 등을 종합적으로 평가한 등급을 말한다)이 기술등급체계상 상위 100분의 50에 해당하는 기업

3. 금융투자회사와 금융투자회사의 이해관계인이 합하여 발행회사의 주식 등을 100분의 10이상 보유하고 있는 경우

4. 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주와 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주가 동일인이거나 이해관계인인 경우. 다만, 그 동일인 또는 이해관계인이 정부 또는 기관투자자인 경우에는 그러하지 아니하다.

5. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 주식등을 100분의 1이상 보유하고 있는 경우

6. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 임원이거나 발행회사의 임원이 금융투자회사의 임원인 경우

7. 금융투자회사가 발행회사의 최대주주이거나 발행회사와 제2조제9호라목의 계열회사 관계에 있는 경우

상기와 같이 상장주선인과 상장주선인의 이해관계인의 당사 주식 보유는 규정상 문제가 없으며, 상장주선인과 상장주선인의 이해관계인이 보유한 630,648주 중 315,324주(상장예정주식수 기준 지분율 2.72%)를 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제7호에 의거하여 상장일로부터 1개월(157,662주) 및 2개월(157,662주)간 의무보유 예정임에 따라, 상장주선인의 지분보유에 따른 이해상충 위험은 제한적인 것으로 판단됩니다.

(후략)
(주11) 정정 전
1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내용
가. 자금조달 금액

(단위 : 원)

구 분

금 액

비고

모집총액
21,000,000,000
(1)

상장주선인 의무인수 금액
630,000,000
(2)

발 행 제 비 용

768,376,000
(3)

순 수 입 금

20,861,624,000
[ (1)+(2)-(3) ]

주1)
상기 금액은 희망공모가액인 12,000원 ~ 14,000원 중 최저 희망공모가액인 12,000원 기준으로 산정하였습니다.

주2)
상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 천원)

구 분

금 액

계 산 근 거

인수수수료

648,900
공모금액 및 상장주선인 의무인수금액의 3.0%

등록세

3,605
증자자본금의 4/1000

교육세

721
등록세의 20%

상장심사수수료
5,000
자기자본 1,000억원 이하 500만원

상장수수료
10,150
820만원+1,000억원 초과금액의 10억원당 5만원

기타비용

100,000
IR 비용, 공고 비용, 등기 비용 등

합 계

768,376
-

주1)
대표주관회사인 한국투자증권㈜에는 공모금액 및 의무인수금액의 3.0%에 해당하는 648,900,000원을 지급합니다.

주2)
상기 금액은 제시 희망공모가액인 12,000원 ~ 14,000원 중 최저가액인 12,000원 기준이며, 이와는 별도로 발행회사는 대표주관회사에게 상장관련 업무 성실도 및 기여도, 수요예측 결과 기여도 등을 감안하여 별도의 인센티브를 지급할 수 있습니다. 또한, 상장주선인의 의무인수 금액은 모집ㆍ매출하는 물량의 청약이 미달될 경우 변동될 수 있으며, 이 경우 총 인수대가도 변동될 수 있습니다.

주3)
상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

(주11) 정정 후
1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내용

가. 자금조달 금액

(단위 : 원)

구 분

금 액

비고

모집총액
17,500,000,000
(1)

상장주선인 의무인수 금액
525,000,000
(2)

발 행 제 비 용

659,076,000
(3)

순 수 입 금

17,365,924,000
[ (1)+(2)-(3) ]

주1)

상기 금액은
확정공모가액인 10,000원 기준으로 산정하였습니다.

주2)
상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 천원)

구 분

금 액

계 산 근 거

인수수수료

540,750
공모금액 및 상장주선인 의무인수금액의 3.0%

등록세

3,605
증자자본금의 4/1000

교육세

721
등록세의 20%

상장심사수수료
5,000
자기자본 1,000억원 이하 500만원

상장수수료
9,000
820만원+1,000억원 초과금액의 10억원당 5만원

기타비용

100,000
IR 비용, 공고 비용, 등기 비용 등

합 계

659,076
-

주1)

대표주관회사인 한국투자증권㈜에는 공모금액 및 의무인수금액의 3.0%에 해당하는
540,750,000원을 지급합니다.

주2)

상기 금액은
확정공모가액인 10,000원 기준입니다.

주3)
상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

(주12) 정정 전
2. 자금의 사용 목적
가. 자금의 사용계획 증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다. 공모자금 유입 후 실제 투자집행 시기까지의 자금보유 기간에는 국내 제 1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 당사의 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다.

(기준일 :
2024.09.20
)
(단위 : 천원)

시설자금
영업양수 자금
운영자금
채무상환 자금
타법인증권 취득자금
기타
계

-
-
6,461,624
10,000,000
-
4,400,000
20,861,624

나. 자금의 세부 사용계획당사는 금번 코스닥시장 상장공모를 통해 조달할 공모자금 중 발행제비용을 제외한 20,862백만원을 연구개발과 차입금상환 및 운영자금으로 사용할 계획이며, 구체적인 자금 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

개요
내용
2024년
2025년
2026년
합계

연구개발
Beadingless 제조공법 개발
-
750,000
750,000
1,500,000

46파이 원통형 이차전지 고속 수직 외관검사 설비
-
800,000
800,000
1,600,000

대형 CELL 조립설비
-
650,000
650,000
1,300,000

소 계
-
2,200,000
2,200,000
4,400,000

채무상환
차입금 상환
-
10,000,000
-
10,000,000

운영자금
원부자재 구입
803,624
4,600,000
-
5,403,624

인력 충원
24,000
1,034,000
-
1,058,000

소 계
827,624
5,634,000
-
6,461,624

합 계
827,624
17,834,000
2,200,000
20,861,624

(1) 연구개발

당사는 공모자금 중 4,400백만원을 원통형 46파이 이차전지 제조를 위한 Beadingless 제조공법 개발, 고속 수직 외관검사 기술 및 설비개발, LFP 이차전지 제조를 위한 대형 Cell 조립설비 개발에 사용하여 새로운 핵심기술력을 확보하고 신규시장을 개척할 계획입니다.

(단위 : 천원)

프로젝트명
기대효과
2025년
2026년
합 계

Beadingless 제조공법 개발
원통형 캡 어셈블리와 이차전지 캔 간 레이저 용접기술 확보 - 비딩부를 생략함으로써 이차전지 용량의 증가 - 클림핑과 사이징 공정 생략으로 생산성 향상과 원가 절감 - 레이저 용접을 통한 이차전지 안전성과 성능의 향상
750,000
750,000
1,500,000

46파이 원통형 이차전지 고속 수직 외관검사 설비 개발
원통형 배터리 외관검사 신규설비 개발 - 수평형 외관검사기에 비해 소형화와 고속화에 적합하여 효율적인 공간활용 및 투자비용 절감 가능 - 원형 이차전지와 검사설비 접촉면이 작아 이차전지 손상 가능성 최소화 가능
800,000
800,000
1,600,000

대형 CELL 조립설비 개발
LFP 이차전지 대형 Cell 조립기술 개발 - ESS용 LFP 이차전지 제조 설비 개발을 통한 신규시장 개척 - 주요 및 신규고객사의 이차전지 용량 증대 요구에 부합함
650,000
650,000
1,300,000

합계
2,200,000
2,200,000
4,400,000

주)
개발에 필요한 원재료비 및 인건비 등을 포함한 연구개발비를 산정하였습니다.

기존 삼원계 각형 이차전지 조립공정 분야의 안정적인 수입창출원(Cash Cow)에 더하여 46파이 원통형 및 LFP(ESS와 저가 전기차 용도) 이차전지에 대하여 제조사의 높은 품질 기준을 충족하고, 생산성과 가격을 만족시킬 수 있는 공법과 설비를 개발함으로써 제품 라인업을 확대하고 고객사를 다변화할 계획입니다.

당사가 연구개발하고자 하는 제조공법 및 설비는 Beadingless 제조공법, 46파이 원통형 이차전지 고속 수직 외관검사 설비,
대형 CELL 조립설비 3가지입니다.
[Beadingless 제조공법 개발]Beadingless 제조공법 개발을 통해 46파이 원통형 이차전지 조립공정에 확고한 영역을 구축할 계획입니다. 당사는 Beading 공정이 가진 여러가지 단점을 해소할수 있는 Beadingless 제조공법을 개발하여 양산장비에 적용하기 위한 연구를 계획하고 있습니다. 해당 기술의 개발이 성공할 경우 Beading으로 원통형 이차전지 밀봉 시 발생되는 이차전지 용량 감소와 절연체의 날림, 원통형 캔과 결합부의 음극 탭 접힘현상, 원통형 캔 사이즈 변경 시 Beading 조건 변경에 의한 생산성 저하와 같은 단점들을 모두 해소할 수 있습니다. 또한, 캡 어셈블리와 캔을 레이저로 용접함으로써 전지의 성능과 안전성이 향상되는 것은 물론, 클림핑과 사이징 공정이 생략되어 생산비용 절감 및 생산성 향상이 기대됩니다. 해당 설비는 2025년 4분기 검증가능한 수준의 제품을 만드는 것을 목표로 진행하고 있습니다.
[46파이 원통형 이차전지 고속 수직 외관검사 설비 개발]46파이 원통형 이차전지 고속 수직 외관검사 설비 개발을 통해 Beadingless 제조공법과 더불어 46파이 원통형 이차전지 조립공정에 확고한 영역을 구축할 계획입니다. 당사는 기존 외관검사(수평형) 장비가 가진 넓은 접촉면에 의한 추가적인 손상, 큰 장비 크기, 느린 검사 속도 등의 단점을 해결할 수 있는 고속 수직 외관검사 설비를 개발하여 양산장비에 적용하기 위한 연구를 계획하고 있습니다. 해당 설비는 2025년 4분기 검증가능한 수준의 제품을 만드는 것을 목표로 진행하고 있습니다.
[대형 CELL 조립설비 개발]대형 CELL 조립설비 개발을 통해 전기차에 비해서 공간적인 제약이 덜한 ESS(에너지저장장치, Energy Storage System)에 적합한 LFP 이차전지 시장에 진입할 계획입니다. CTP(Cell to Pack)과 CTC(Cell to Chassis)에 적합한 대형 이차전지 Cell로 이차전지 적재공간을 늘려 LFP 이차전지의 단점인 저용량과 저출력을 해소할 수 있을 것으로 기대되는 대형 CELL 조립설비를 개발하여 양산설비에 적용하기 위한 연구를 계획하고 있습니다. 해당 설비는 2025년 4분기 검증가능한 수준의 제품을 만드는 것을 목표로 진행하고 있습니다.
(2) 채무상환

당사는 중장기적인 측면에서 고정비용의 감소와 재무안정성 강화를 위해 본건 공모를 통해 조달하는 자금 중 10,000백만원을 하기 차입금 중 만기가 일찍 도래하는 차입금 상환에 사용할 계획입니다.

(단위: 천원, %)

차입처
내역
만기일(예상)
연이자율
차입금 잔액

기업은행
운영자금대출
2025-08-23
3.82%
3,500,000

2025-03-23
3.74%
2,000,000

2025-03-23
2.61%
1,200,000

국민은행
운영자금대출
2025-05-13
3.76%
2,000,000

2025-06-13
4.35%
1,000,000

우리은행
운영자금대출
2025-10-08
4.47%
1,400,000

2025-07-10
3.80%
2,000,000

산업은행
운영자금대출
2025-05-07
4.65%
2,000,000

2025-09-26
4.17%
2,500,000

하나은행
운영자금대출
2025-07-05
4.28%
885,000

신한은행
운영자금대출
2025-03-20
3.90%
1,800,000

합계
20,285,000

(3) 운영자금

당사는 매출증가에 따라 연구부문, 생산부문, 영업부문, 사무부분의 업무량 증가에 따라 부문별 인원의 충원을 계획하고 있으며, 이러한 충원을 수행함으로써 추가적인 인건비가 발생할 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 매출증가에 따라 원부자재 매입이 증가함에 따라 그에 대한 구입비용도 추가적으로 발생할 것으로 예상하고 있습니다.
(가) 인력 충원
당사는 이차전지 장비 산업에서의 지속적인 경쟁력 확보를 위해 연구인력 충원을 계획하고 있습니다. 이는 이차전지 산업의 패러다임 변화에 효과적으로 대응하여 당사의 매출 지속적인 매출 성장을 이어나가기 위함입니다.
또한, 당사는 연구부문 인력 이외에도 매출 증가로 인한 업무량 증가와 향후 수주가 예상되는 프로젝트에 대응하기 위해 생산부문, 영업부문, 사무부분의 인력도 충원할 예정입니다.

(단위: 명, 천원)

구분
2024년
2025년
평균 연봉
비고

인력충원
연구부문
인원수
2
11
49,000
설계 및 연구 역량 증대

금액
16,333
539,000

생산부문
인원수
1
6
46,000
프로젝트 관리인력 충원

금액
7,667
276,000

영업부문
인원수
-
2
36,000
신규영업 등 인력 충원

금액
-
72,000

사무부문
인원수
-
3
49,000
기획 및 IR, 기타 지원인력

금액
-
147,000

합계
인원수
3
22
-
-

금액
24,000
1,034,000

주)
2024년의 경우 2개월(11~12월)에 대한 예상 인건비만 산정하였습니다.

(나) 원부자재 구입당
사의 사업 구조 상 당사가 이차전지 장비를 제작 및 인도한 후 대금을 회수하는 반면,해당 장비 제작을 위한 부품 등 매입이 먼저 이루어져야 하다 보니 현금 지출시점과 회수시점 간 수개월의 차이가 발생하는 경우가 존재합니다. 이에 금번 공모자금을 통해 기 수주잔고 (2024년 6월말 기준 수주잔고 약 412억원)의 납품을 위한 부품 등 매입 자금으로 활용할 예정입니다.

(단위: 천원)

구분
2024년
2025년
합계

원부자재 구입
803,624
4,600,000
5,403,624

수주 내역에 대한 납품을 위한 구체적인 매입 내용을 밝히는 것은 영업상 기밀사항으로 별도의 기재를 생략합니다. 다만, 투자자들의 이해를 돕기 위해 최근 3 사업연도 및 당해연도의 원재료 매입 현황을 별도로 하기에 기술하였습니다.

[최근 3 사업연도 및 당해연도 원재료 매입 현황]

(단위: 백만원)

매입유형
품목
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

원재료
전기/제어 판넬
9,106
16,605
14,784
10,454

프레임
8,937
8,536
7,413
11,530

ROBOT
2,075
3,761
2,831
4,561

LM가이드
2,290
2,760
2,741
1,978

SERVO MOTOR
1,119
3,870
1,766
3,396

플레이트
1,752
2,269
2,518
4,132

기타
5,830
9,628
9,437
14,484

소계
31,109
47,428
41,490
50,536

다. 연도별 미사용 자금 운영계획당사는 금번 공모를 통한 유입자금에 대하여 상기 명시한 목적 및 계획에 따라 집행할 계획이며, 실제 자금이 집행되기 이전까지의 보유기간에는 신용평가등급이 우량한 국내시중은행 정기예금 등에 보관할 예정입니다. 현재 당사는 매월 자금수지 계획을 수립하여 현금흐름을 관리하고 있으며, 자금의 집행과 운용은 내부통제 절차에 따라 철저히 실행하고 있습니다. 이번 공모자금 또한 동일한 내부 규정 및 통제 절차에 따라 집행 및 운용할 계획입니다.

(주12) 정정 후

2. 자금의 사용 목적
가. 자금의 사용계획 증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다. 공모자금 유입 후 실제 투자집행 시기까지의 자금보유 기간에는 국내 제 1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 당사의 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다.

(기준일 :
2024.09.20
)
(단위 : 천원)

시설자금
영업양수 자금
운영자금
채무상환 자금
타법인증권 취득자금
기타
계

-
-
2,965,924
10,000,000
-
4,400,000
17,365,924

나. 자금의 세부 사용계획당사는 금번 코스닥시장 상장공모를 통해 조달할 공모자금 중 발행제비용을 제외한
17,366백만원을 연구개발과 차입금상환 및 운영자금으로 사용할 계획이며, 구체적인 자금 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

개요
내용
2024년
2025년
2026년
합계

연구개발
Beadingless 제조공법 개발
-
750,000
750,000
1,500,000

46파이 원통형 이차전지 고속 수직 외관검사 설비
-
800,000
800,000
1,600,000

대형 CELL 조립설비
-
650,000
650,000
1,300,000

소 계
-
2,200,000
2,200,000
4,400,000

채무상환
차입금 상환
-
10,000,000
-
10,000,000

운영자금
원부자재 구입
803,624
1,104,300
-
1,907,924

인력 충원
24,000
1,034,000
-
1,058,000

소 계
827,624
2,138,300
-
2,965,924

합 계
827,624
14,338,300
2,200,000
17,365,924

(1) 연구개발

당사는 공모자금 중 4,400백만원을 원통형 46파이 이차전지 제조를 위한 Beadingless 제조공법 개발, 고속 수직 외관검사 기술 및 설비개발, LFP 이차전지 제조를 위한 대형 Cell 조립설비 개발에 사용하여 새로운 핵심기술력을 확보하고 신규시장을 개척할 계획입니다.

(단위 : 천원)

프로젝트명
기대효과
2025년
2026년
합 계

Beadingless 제조공법 개발
원통형 캡 어셈블리와 이차전지 캔 간 레이저 용접기술 확보 - 비딩부를 생략함으로써 이차전지 용량의 증가 - 클림핑과 사이징 공정 생략으로 생산성 향상과 원가 절감 - 레이저 용접을 통한 이차전지 안전성과 성능의 향상
750,000
750,000
1,500,000

46파이 원통형 이차전지 고속 수직 외관검사 설비 개발
원통형 배터리 외관검사 신규설비 개발 - 수평형 외관검사기에 비해 소형화와 고속화에 적합하여 효율적인 공간활용 및 투자비용 절감 가능 - 원형 이차전지와 검사설비 접촉면이 작아 이차전지 손상 가능성 최소화 가능
800,000
800,000
1,600,000

대형 CELL 조립설비 개발
LFP 이차전지 대형 Cell 조립기술 개발 - ESS용 LFP 이차전지 제조 설비 개발을 통한 신규시장 개척 - 주요 및 신규고객사의 이차전지 용량 증대 요구에 부합함
650,000
650,000
1,300,000

합계
2,200,000
2,200,000
4,400,000

주)
개발에 필요한 원재료비 및 인건비 등을 포함한 연구개발비를 산정하였습니다.

기존 삼원계 각형 이차전지 조립공정 분야의 안정적인 수입창출원(Cash Cow)에 더하여 46파이 원통형 및 LFP(ESS와 저가 전기차 용도) 이차전지에 대하여 제조사의 높은 품질 기준을 충족하고, 생산성과 가격을 만족시킬 수 있는 공법과 설비를 개발함으로써 제품 라인업을 확대하고 고객사를 다변화할 계획입니다.

당사가 연구개발하고자 하는 제조공법 및 설비는 Beadingless 제조공법, 46파이 원통형 이차전지 고속 수직 외관검사 설비,
대형 CELL 조립설비 3가지입니다.
[Beadingless 제조공법 개발]Beadingless 제조공법 개발을 통해 46파이 원통형 이차전지 조립공정에 확고한 영역을 구축할 계획입니다. 당사는 Beading 공정이 가진 여러가지 단점을 해소할수 있는 Beadingless 제조공법을 개발하여 양산장비에 적용하기 위한 연구를 계획하고 있습니다. 해당 기술의 개발이 성공할 경우 Beading으로 원통형 이차전지 밀봉 시 발생되는 이차전지 용량 감소와 절연체의 날림, 원통형 캔과 결합부의 음극 탭 접힘현상, 원통형 캔 사이즈 변경 시 Beading 조건 변경에 의한 생산성 저하와 같은 단점들을 모두 해소할 수 있습니다. 또한, 캡 어셈블리와 캔을 레이저로 용접함으로써 전지의 성능과 안전성이 향상되는 것은 물론, 클림핑과 사이징 공정이 생략되어 생산비용 절감 및 생산성 향상이 기대됩니다. 해당 설비는 2025년 4분기 검증가능한 수준의 제품을 만드는 것을 목표로 진행하고 있습니다.
[46파이 원통형 이차전지 고속 수직 외관검사 설비 개발]46파이 원통형 이차전지 고속 수직 외관검사 설비 개발을 통해 Beadingless 제조공법과 더불어 46파이 원통형 이차전지 조립공정에 확고한 영역을 구축할 계획입니다. 당사는 기존 외관검사(수평형) 장비가 가진 넓은 접촉면에 의한 추가적인 손상, 큰 장비 크기, 느린 검사 속도 등의 단점을 해결할 수 있는 고속 수직 외관검사 설비를 개발하여 양산장비에 적용하기 위한 연구를 계획하고 있습니다. 해당 설비는 2025년 4분기 검증가능한 수준의 제품을 만드는 것을 목표로 진행하고 있습니다.
[대형 CELL 조립설비 개발]대형 CELL 조립설비 개발을 통해 전기차에 비해서 공간적인 제약이 덜한 ESS(에너지저장장치, Energy Storage System)에 적합한 LFP 이차전지 시장에 진입할 계획입니다. CTP(Cell to Pack)과 CTC(Cell to Chassis)에 적합한 대형 이차전지 Cell로 이차전지 적재공간을 늘려 LFP 이차전지의 단점인 저용량과 저출력을 해소할 수 있을 것으로 기대되는 대형 CELL 조립설비를 개발하여 양산설비에 적용하기 위한 연구를 계획하고 있습니다. 해당 설비는 2025년 4분기 검증가능한 수준의 제품을 만드는 것을 목표로 진행하고 있습니다.
(2) 채무상환

당사는 중장기적인 측면에서 고정비용의 감소와 재무안정성 강화를 위해 본건 공모를 통해 조달하는 자금 중
10,000백만원을 하기 차입금 중 만기가 일찍 도래하는 차입금 상환에 사용할 계획입니다.

(단위: 천원, %)

차입처
내역
만기일(예상)
연이자율
차입금 잔액

기업은행
운영자금대출
2025-08-23
3.82%
3,500,000

2025-03-23
3.74%
2,000,000

2025-03-23
2.61%
1,200,000

국민은행
운영자금대출
2025-05-13
3.76%
2,000,000

2025-06-13
4.35%
1,000,000

우리은행
운영자금대출
2025-10-08
4.47%
1,400,000

2025-07-10
3.80%
2,000,000

산업은행
운영자금대출
2025-05-07
4.65%
2,000,000

2025-09-26
4.17%
2,500,000

하나은행
운영자금대출
2025-07-05
4.28%
885,000

신한은행
운영자금대출
2025-03-20
3.90%
1,800,000

합계
20,285,000

(3) 운영자금

당사는 매출증가에 따라 연구부문, 생산부문, 영업부문, 사무부분의 업무량 증가에 따라 부문별 인원의 충원을 계획하고 있으며, 이러한 충원을 수행함으로써 추가적인 인건비가 발생할 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 매출증가에 따라 원부자재 매입이 증가함에 따라 그에 대한 구입비용도 추가적으로 발생할 것으로 예상하고 있습니다.
(가) 인력 충원
당사는 이차전지 장비 산업에서의 지속적인 경쟁력 확보를 위해 연구인력 충원을 계획하고 있습니다. 이는 이차전지 산업의 패러다임 변화에 효과적으로 대응하여 당사의 매출 지속적인 매출 성장을 이어나가기 위함입니다.
또한, 당사는 연구부문 인력 이외에도 매출 증가로 인한 업무량 증가와 향후 수주가 예상되는 프로젝트에 대응하기 위해 생산부문, 영업부문, 사무부분의 인력도 충원할 예정입니다.

(단위: 명, 천원)

구분
2024년
2025년
평균 연봉
비고

인력충원
연구부문
인원수
2
11
49,000
설계 및 연구 역량 증대

금액
16,333
539,000

생산부문
인원수
1
6
46,000
프로젝트 관리인력 충원

금액
7,667
276,000

영업부문
인원수
-
2
36,000
신규영업 등 인력 충원

금액
-
72,000

사무부문
인원수
-
3
49,000
기획 및 IR, 기타 지원인력

금액
-
147,000

합계
인원수
3
22
-
-

금액
24,000
1,034,000

주)
2024년의 경우 2개월(11~12월)에 대한 예상 인건비만 산정하였습니다.

(나) 원부자재 구입당
사의 사업 구조 상 당사가 이차전지 장비를 제작 및 인도한 후 대금을 회수하는 반면,해당 장비 제작을 위한 부품 등 매입이 먼저 이루어져야 하다 보니 현금 지출시점과 회수시점 간 수개월의 차이가 발생하는 경우가 존재합니다. 이에 금번 공모자금을 통해 기 수주잔고 (2024년 6월말 기준 수주잔고 약 412억원)의 납품을 위한 부품 등 매입 자금으로 활용할 예정입니다.

(단위: 천원)

구분
2024년
2025년
합계

원부자재 구입
803,624
1,104,300
1,907,924

수주 내역에 대한 납품을 위한 구체적인 매입 내용을 밝히는 것은 영업상 기밀사항으로 별도의 기재를 생략합니다. 다만, 투자자들의 이해를 돕기 위해 최근 3 사업연도 및 당해연도의 원재료 매입 현황을 별도로 하기에 기술하였습니다.

[최근 3 사업연도 및 당해연도 원재료 매입 현황]

(단위: 백만원)

매입유형
품목
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

원재료
전기/제어 판넬
9,106
16,605
14,784
10,454

프레임
8,937
8,536
7,413
11,530

ROBOT
2,075
3,761
2,831
4,561

LM가이드
2,290
2,760
2,741
1,978

SERVO MOTOR
1,119
3,870
1,766
3,396

플레이트
1,752
2,269
2,518
4,132

기타
5,830
9,628
9,437
14,484

소계
31,109
47,428
41,490
50,536

다. 연도별 미사용 자금 운영계획
당사는 금번 공모를 통한 유입자금에 대하여 상기 명시한 목적 및 계획에 따라 집행할 계획이며, 실제 자금이 집행되기 이전까지의 보유기간에는 신용평가등급이 우량한 국내시중은행 정기예금 등에 보관할 예정입니다. 현재 당사는 매월 자금수지 계획을 수립하여 현금흐름을 관리하고 있으며, 자금의 집행과 운용은 내부통제 절차에 따라 철저히 실행하고 있습니다. 이번 공모자금 또한 동일한 내부 규정 및 통제 절차에 따라 집행 및 운용할 계획입니다.

투 자 설 명 서

2024년 11월 04일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 엠오티

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 1,750,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )21,000,000,000원 ~ 24,500,000,000원

1. 증권신고의 효력발생일 :
2024년 11월 02일(토)

2. 모집가액 :
12,000원 ~ 14,000원

3. 청약기간 :
2024년 11월 07일(목) ~ 2024년 11월 08일(금)

4. 납입기일 :
2024년 11월 12일(화)

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

전자문서 :
금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :

서면문서 :
1) 한국거래소 → 서울특별시 영등포구 여의나루로76
2) ㈜엠오티 → 경상남도 양산시 상북면 석계산단2길 46
3) 한국투자증권㈜→ 서울특별시 영등포구 의사당대로 88
→ 지점 별첨 참조

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )한국투자증권 주식회사

[ 투자자 유의사항 ]

투자자의 본건 공모주식에 대한 투자결정에 있어 당사는 오직 본 증권신고서에 기재된 내용에 대해서만 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "자본시장법") 상의 책임을 부담합니다. 당사는 본 증권신고서의 기재 내용과 다른 내용의 정보를 투자자에게 제공할 권한을 누구에게도 부여한 사실이 없으며, 본 증권신고서에 기재된 이외의 내용에 대하여 당사는 어떠한 책임도 부담하지 않습니다.투자자는 본건 공모주식에 대한 투자 여부를 판단함에 있어 공모주식, 당사에 관한 내용 및 본건 공모의 조건과 관련한 위험 등에 대하여 독자적으로 조사하고, 자기 책임하에 투자가 이루어져야 합니다. 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서를 작성ㆍ교부하였다고 해서 당사가 투자자에게 본건 공모주식에의 투자 여부에 관한 자문을 제공하는 것이 아니며, 투자자의 투자에 따른 결과에 대해 책임을 부담하는 것으로 해석되는 것이 아닙니다.투자자는 본건 공모주식에의 투자 여부를 결정함에 있어서 필요한 경우 스스로 별도의 독립된 자문을 받아야 하며, 이에 따른 투자의 결과에 대하여는 투자자가 책임을 부담합니다.본 증권신고서에 기재되어 있는 시장 또는 산업에 관한 정보 중 제3자의 간행물 또는 일반적으로 공개된 자료를 인용한 부분의 경우 그 정확성과 완전함의 여부에 대하여는 당사가 독립적으로 조사, 확인하지는 않았습니다.본 증권신고서에 기재된 정보는 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서가 투자자에게 제공되는 날 또는 투자자가 당사의 공모주식을 취득하는 날에 상관없이 표지에 기재된 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효한 것입니다. 본 증권신고서에 기재된 당사의 영업성과, 재무상황 등은 본 증권신고서 작성일 이후에 기재 내용과는 다르게 변경될 가능성이 있다는 점에 유의해야 합니다.본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 본건 공모주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 건 공모주식에 대한 투자 및 그 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.구체적인 공모 절차에 관해서는 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항」 부분을 참고하시기 바랍니다.

[ 예측정보에 관한 유의사항 ]

자본시장법에 의하면, 증권신고서에는 매출규모, 이익규모 등 발행인의 영업실적과 기타 경영성과에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 자본금규모, 자금흐름 등 발행인의 재무상태에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 특정한 사실의 발생 또는 특정한 계획의 수립으로 인한 발행인의 경영성과 또는 재무상태의 변동 및 일정 시점에서의 목표수준에 관한 사항, 기타 발행인의 미래에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항을 기재할 수 있도록 되어 있습니다.본 증권신고서에서 "전망", "전망입니다", "예상", "예상입니다", "추정", "추정됩니다", "E(estimate)", "기대", "기대됩니다", "계획", "계획입니다", "목표", "목표입니다", "예정", "예정입니다"와 같은 단어나 문장으로 표현되거나, 기타 발행인의 미래의 재무상태나 영업실적 등에 관한 내용을 기재한 부분이 예측정보에 관한 부분입니다.예측정보는 본 증권신고서 작성일을 기준으로 당사의 미래 재무상태 또는 영업실적에 관한 당사 또는 대표주관회사인 한국투자증권㈜의 합리적 가정 및 예상에 기초한 것일 뿐이므로, 예측정보에 대한 실제 결과는 본 증권신고서 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅲ. 투자위험요소」에 열거된 사항 및 기타 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과는 중요한 점에서 상이할 수 있습니다. 예측정보에 관한 내용은 오직 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효하므로, 당사는 본 증권신고서 제출 이후 예측정보의 기초가 된 정보의 변경에 대해 이를 다시 투자자에게 알려 줄 의무를 부담하지 않습니다.따라서 예측정보가 오직 현재를 기준으로 당사의 전망에 대한 이해를 돕고자 기재된 것일 뿐이므로, 투자자는 투자결정을 함에 있어서 예측정보에만 의존하여 판단하여서는 안된다는 점에 유의하여야 합니다.

[ 기타 공지 사항 ]

"당사", "동사", "회사", "주식회사 엠오티", "㈜엠오티", "엠오티", 또는 "발행회사"라 함은 본건 공모에 있어서의 발행회사인 주식회사 엠오티를 말합니다."대표주관회사" 또는 "한국투자증권㈜"라 함은 본건 공모의 대표주관회사 업무를 맡고 있는 한국투자증권 주식회사를 말합니다."코스닥", "코스닥시장"이라 함은 한국거래소 내 코스닥시장을 말합니다.

▣ 한국투자증권㈜ 본ㆍ지점 현황

본 사
서울특별시 영등포구 의사당대로 88(여의도동)

고객지원센터

1544-5000 (전국 단일)

홈 페 이 지
https://securities.koreainvestment.com

영업점명
주소
전화번호

강남금융센터*
서울특별시 강남구 남부순환로 2609, 3층(도곡동, 하늘메디컬빌딩)
02.6954.0140

강남대로PB센터
서울특별시 서초구 강남대로 331, 2층 (서초동, 광일빌딩)
02.3473.2324

강릉
강원도 강릉시 경강로 2109, 6층 (임당동, 문선빌딩)
033.641.1414

건대역
서울특별시 광진구 능동로 90, 4층 (자양동, 더클래식500 A동)
02.467.1212

관악PB센터
서울특별시 관악구 신림로 318, 2층(청암두산위브센티움)
02.884.1254

광명
경기도 광명시 오리로 856, 2층 (철산3동, 한복빌딩)
02.2625.1254

광양
전라남도 광양시 공영로 61, 1층
061.795.5700

광주PB센터
광주광역시 동구 금남로 239, 1층 (금남로2가)
062.232.6006

광화문센터
서울특별시 종로구 종로5길7 4층(청진동, 타워8 본관)
02.6226.6700

구미
경상북도 구미시 송정대로 56, 1층 (송정동)
054.453.1254

노원PB센터
서울특별시 노원구 동일로 1402. 2층(상계동,기업빌딩)
02.952.1212

대구PB센터
대구광역시 수성구 달구벌대로 2397, 3층 (범어동, KB손해보험빌딩)
053.752.3881

대전PB센터
대전시 유성구 도안대로 591, 3층(봉명동, 명동프라자)
042.825.3911

대치PB센터
서울특별시 강남구 남부순환로 2911, 2층 (대치동, 청우빌딩)
02.556.1141

동래PB센터
부산광역시 동래구 충렬대로 194, 1층 (명륜동)
051.553.3001

마곡PB센터
서울특별시 강서구 공항대로 248, 3층 (마곡동, 대방건설신사옥)
02.2697.1254

마포PB센터
서울특별시 마포구 마포대로 68, 3층 (도화동, 아크로타워)
02.3273.1254

명동PB센터
서울특별시 중구 명동3길 6, 5층(개양빌딩)
02.775.1212

목동PB센터
서울특별시 양천구 오목로 299, 6층 (목동, 목동트라팰리스 이스턴에비뉴빌딩)
02.2691.1254

목포
전라남도 목포시 상동 869 2층 (상동, 스타시티빌딩)
061.283.0006

반포PB센터
서울특별시 서초구 반포대로 287, 3층 (반포2동, 래미안퍼스티지중심상가)
02.3482.0200

방배PB센터
서울특별시 서초구 방배천로 91, 4층(방배동)
02.536.1254

부산PB센터
부산광역시 중구 해관로 1, 2층 (동광동)
051.241.1212

부천
경기도 부천시 길주로 199, 2층 (중4동, 굿모닝프라자빌딩)
032.326.1254

분당PB센터
경기도 성남시 분당구 황새울로312번길 26, 1층 (서현동)
031.781.2525

사하PB센터
부산광역시 사하구 낙동남로 1427(하단동), 4층
051.291.1254

삼성동PB센터
서울특별시 강남구 테헤란로 522, 3층 (대치동, 홍우빌딩)
02.501.3911

상인PB센터
대구광역시 달서구 월배로 188 (2층)
053.657.1254

서광주PB센터
광주광역시 서구 무진대로 919, 2층 (광천동, KBC방송국신사옥)
062.365.7700

서대구*
대구광역시 달서구 달구벌대로 1551, 5층
053.710.1252

서면PB센터
부산광역시 부산진구 가야대로 795, 1층 (부전1동)
051.818.1212

서초PB센터
서울특별시 서초구 서초중앙로 158, 1층 (서초4동, 남계빌딩)
02.595.0121

송도
인천광역시 연수구 컨벤시아대로 81, 2층 (송도동, 드림시티빌딩)
032.858.0990

송파PB센터
서울특별시 송파구 중대로 80, 3층 (문정동, LG문정플라자빌딩)
02.443.1212

수원PB센터
경기도 수원시 팔달구 권광로 199 세영빌딩 7층
031.236.1122

수지PB센터
경기도 용인시 수지구 성복2로 58, 1층 (성복동, 영진빌딩)
031.896.0440

신도림PB센터
서울특별시 구로구 경인로 661, 2층 (신도림동, 신도림1차 푸르지오빌딩)
02.3439.7700

신촌PB센터
서울특별시 마포구 신촌로 104, 1층 (노고산동, 신촌로타리예식장빌딩)
02.715.2102

안산PB센터
경기도 안산시 단원구 당곡로 10, 1층 (고잔동, 제일빌딩)
031.413.1215

압구정PB센터
서울특별시 강남구 논현로 878, 4층 (신사동, 중산빌딩)
02.542.0115

양재
서울특별시 서초구 마방로 68, 1층 (양재동, 동원산업빌딩)
02.589.4000

여수PB센터
전라남도 여수시 시청로 15, 2층 (학동)
061.654.1212

여의도금융센터*
서울특별시 영등포구 의사당대로 88, 2층(여의도동, 한국투자증권)
02.3276.4020

영남금융센터*
부산광역시 부산진구 가야대로 795, 3층
051.818.4050

영업부
서울특별시 영등포구 의사당대로 88, 1층 (여의도동, 한국투자증권빌딩)
02.3276.5050

울산PB센터
울산광역시 남구 삼산로 273 5층(삼산동, 삼산타워)
052.211.1254

익산
전라북도 익산시 무왕로 1073, 3층 (영등동, 하나빌딩)
063.836.4911

인천PB센터
인천광역시 남동구 인하로 501(구월동), 5층
032.433.1221

일산
경기도 고양시 일산서구 중앙로 1426, 일송노브레스 2층
031.919.1254

잠실PB센터
서울특별시 송파구 송파대로 558, 3층(신천동, 월드타워빌딩)
02.415.0311

전주PB센터
전라북도 전주시 완산구 온고을로 29, 1층 (서신동, KT빌딩)
063.254.5111

정읍PB센터
전라북도 정읍시 중앙1길 30, 3층 (수성동, 대한통운빌딩)
063.533.4611

제주
제주특별자치도 제주시 노형로 407, 1층 (노형동)
064.722.0111

창원PB센터
경상남도 창원시 성산구 상남로, 88 6층 (상남동, 다이소빌딩)
055.266.1214

천안
충청남도 천안시 서북구 불당33길 24, 리앤시티 3
041.567.4911

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춘천
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평택
경기도 평택시 중앙2로 25, 2층 (평택동, 강림빌딩)
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부산광역시 해운대구 해운대해변로 154, 6층 (우동, 마리나센터빌딩)
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주)
한국투자증권㈜ 지점에 방문하시기를 원하는 투자자께서는 지점 위치가 변경될 수 있으니 방문 전 지점의 위치를 확인하시기 바랍니다.

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요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 국내외 경기 변동 위험당사가 영위하고 있는 이차전지 장비 산업의 주요 고객은 이차전지 제조업체이며, 이에 따라 이차전지 장비 산업은 이차전지의 전방 산업의 영향을 받습니다. 이에 따라 이차전지 장비의 발주 규모는 각국의 전기차 관련 정책 및 글로벌 경기에 민감한 영향을 받고 있습니다.
2024년 07월 국제통화기금(IMF)에서 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면 세계 경제 성장률은 2024년 3.2%, 2025년 3.3%를 기록할 전망입니다. 2024년 전망치의 경우 지난 04월에 발표한 성장률과 동일하며, 2025년 전망치는 지난 04월 전망치 대비 0.1%p 상향되었습니다. 국제통화기금은 아시아 지역의 수출 증가 등 세계 무역 회복의 영향으로 세계 경제가 양호한 성장세를 보일 것이라 예상하였습니다.
또한, 한국은행이 2024년 05월 발간한 '경제전망보고서'에 따르면, 2024년 국내 경제 성장률은 2.5%, 2025년 국내 경제 성장률은 2.1%를 기록하며 국내 경제는 소폭 성장할 것으로 전망하였습니다. 2023년 하반기부터 이어져온 수출 중심의 회복세가 보다 뚜렷해지면서 이에 따른 파급효과가 점차 소비 등 내수로 이어지고, 물가 둔화, 기업 수익성 증가 등에 따라 가계 소득여건 개선에 힘입어 하반기부터 내수 회복세가 뚜렷해질 전망입니다. 국내 성장 동력에 영향을 미치는 주요국의 성장흐름과 물가흐름, 통화정책 기조 변화, 유가 등 원자재 가격의 변동, IT경기의 확장 속도, 중국경제의 향방, 지정학적 갈등 양상 등이 존재합니다.
상기와 같이 국내외 경기는 완만한 개선 흐름을 이어가고 있는 것으로 보이나, 소비 및 금융 시장 심리 악화, 설비투자 및 수출 부진, 주요 원자재 가격의 변동, 지정학적 리스크 심화 등 대내외적 악재로 인해 경기 전반의 회복이 지연되는 경우 당사의 실적 또한 악화될 수 있으니, 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.나. 전방 산업의 설비투자 축소 관련 위험당사는 이차전지 장비 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사 매출 중 이차전지 장비 관련 매출의 비중은 2024년 반기 기준 전체 매출의 99.61%, 2023년 기준 97.41%로 이차전지 장비 관련 매출이 높은 비중을 차지하고 있습니다. 당사가 주로 제조하는 이차전지 조립공정 장비는 이차전지 제조공정 3단계(전극, 조립, 화성) 중 두번째 공정 장비로 이차전지 제조업체의 설비투자 계획에 직접적인 영향을 받습니다.
다만, 이차전지 생산라인과 같은 대규모 설비투자는 상당한 위험과 불확실성을 수반하며, 대규모 시설의 구축 과정에서 통제할 수 없는 외부 환경의 변화에 따라 원래의 계획보다 일정이 지연될 가능성이 또한 존재합니다. 또한 국내외 경제 성장 둔화 등에 따라 국내외 이차전지 제조업체의 투자심리가 위축될 수 있으며, 이에 따라 이차전지 장비산업의 성장이 둔화될 수 있습니다. 이러한 설비투자 일정 지연, 경제 성장 둔화 및 전방산업의 위축은 당사의 영업 및 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 다. 전기차 및 이차전지 관련 정부정책 변동 관련 위험당사의 주된 영위 사업인 이차전지 장비 산업의 경우 주요 최전방산업인 전기차 시장 및 각국의 전기차 관련 정책의 영향을 크게 받습니다. 전세계적으로 전기차 관련 정책적 지원이 늘어나는 추세로 다양한 지원정책과 환경적인 규제를 통해 전기자동차 산업이 성장하고 있습니다.

현재 다양한 지원정책과 환경적인 규제를 기반으로 전기자동차 산업이 성장하고 있으며, 글로벌 이차전지 시장이 당사의 매출처인 국내 이차전지 제조사에게 유리하게 전개되고 있다고 판단됩니다.
그럼에도 불구하고, 각국의 전기차 및 이차전지 관련 지원정책들이 중단되거나 축소되고 산업발전에 저해할 수 있는 신규 정책이 도입될 경우 전방산업의 성장에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 전방 산업 위축에 따라 당사가 영위하는 이차전지 장비 산업 역시 부정적인 영향을 받을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.라. 경쟁 심화에 따른 위험
당사가 영위하는 이차전지 제조 장비 산업은 납품을 위해서 높은 기술력과 우수한 품질이 요구되고 있습니다. 또한, 매출처에서 신뢰성을 판단하기 위해 오랜 검증 기간을 필요로 하기 때문에 신규 업체가 진입하기에 높은 진입 장벽이 존재합니다. 따라서, 각 공정에 필요한 장비별로 소수의 기업들이 경쟁하는 과점 시장이 형성되어 있는 산업입니다.
각 장비업체 별 주요 고객사인 이차전지 제조사가 상이할 수 있고, 해당 이차전지 제조사가 요구하는 제품의 스펙 또한 다양하기 때문에, 동일한 Welding 장비 내에서도 해당 장비 구성이 상이할 수 있어 실질적인 제품 간 비교는 불가능하나, 당사의 경우 지속적인 매출의 성장세를 보이고 있을 뿐 아니라, 영업이익 및 순이익 또한 시현하고 있음을 고려 시 당사는 이차전지 조립공정 장비 시장 내에서 경쟁력을 가지고 있는 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고, 신규 업체들의 시장 진입 및 기존 경쟁 업체들의 공격적 사업 확장 등으로 경쟁이 심화될 가능성이 존재하며 이로 인해 당사의 시장 점유율이 감소하거나 시장에서의 지위가 약해질 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.마. 장비산업의 높은 실적 변동성 위험
당사와 같은 이차전지 장비업체는 주요 매출처의 투자계획 또는 공장/설비 증설 계획에 따라 영업 실적이 크게 영향을 받는 구조입니다. 당사는 주요 고객사인 이차전지 제조업체들의 신규 공장 증설 또는 기존 공장의 설비 교체 수요 등의 직접적인 영향을 받으며, 이는 당사의 수주잔고와 연동되어 당사의 매출 변동성에도 높은 영향을 미치게 됩니다. 따라서
주요 고객사의 설비투자 계획이 급격하게 변동하는 경우 당사의 영업실적 또한 크게 변동할 가능성이 존재합니다.
또한 당사의 이차전지 조립공정 장비의 판매 단가가 수십억원에서 수백억원의 고가인 점도 매출 변동성을 높이는 요인으로 작용하고 있습니다. 당사는 2024년 6월말 기준 약 412억원의 수주 잔고를 보유하고 있으며, 지속적인 투자가 예상되는 전기차 시장을 전방 산업으로 두고 있는 바, 당사의 주요 제품인 이차전지 조립공정 장비에 대한 수요는 안정적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 또한, 전방시장의 생산 Capa의 급격한 성장세는 당사의 영업실적의 지속적인 성장의 배경이 될 것으로 판단됩니다.
그럼에도 불구하고 상장 이후 전방시장의 투자가 급감할 경우 당사의 실적 변동성이 확대되며 급격한 실적 하락이 발생할 수 있으니 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.바. 교섭력 열위에 따른 위험장비 공급업체는 통상 해당 장비를 통해 제품을 생산하는 제조업체 대비 기업규모가 영세하고, 장비산업의 특성상 수주경쟁의 심화로 인하여 발주업체와의 교섭력 및 가격협상 등에 있어 열위에 위치하고 있는 것이 일반적입니다. 다만, 당사는 Welding 장비에 대한 단독공급자 지위 획득, Laser Welding 장비에 대한 기술 확보 등 지속적으로 경쟁력을 확보하고 있으며, 우수한 기술력과 매출처 Needs에 따른 제품 개발, 매출처에 대한 우수한 대응능력을 바탕으로 매출처와 공고한 관계를 구축하고 있어 매출처의 일방적인 가격 인하 압력 등 교섭력 열위에 따른 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다.
그럼에도 불구하고 최종 전방산업의 가격인하 압력이 발생하는 경우 이차전지 제조업체의 가격인하 압력은 물론이고 연쇄적으로 이차전지 제조 장비 업체인 당사에도 단가 인하 압력이 작용하여 수익성 저하의 위험이 존재합니다.사. 납기 준수 및 매출처 요구사양 충족 실패 위험납기 준수, 매출처 요구사양 충족 등은 당사가 영위하고 있는 이차전지 장비산업의 주요한 경쟁요소 입니다. 당사는 과거 매출처가 요구하는 납기 및 요구사양 충족을 통해 안정적인 협력관계를 유지하여 오고 있으나,
향후 납기 준수 및 매출처 요구사항 충족에 적절히 대응하지 못할 경우 당사의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.아. 대체재 / 신기술 출현에 따른 위험화석연료를 사용하는 내연기관(ICE, Internal Combustion Engine)의 환경 문제와 각종 규제로 인해 이에 대한 대안으로 전기차가 급부상하고 있습니다. 전기차에 필요한 배터리 기술도 발전함에 따라 리튬이온 이차전지 외에도 수소연료전지, 전고체 이차전지 등 다양한 방식의 전지가 리튬이온 이차전지의 대체재로서 시장에 출시되고 있으며, 이러한 대체재가 대안으로 부각될 경우 당사의 매출 실적이 저하될 위험이 존재합니다. 당사는 급격한 시장변화에 따른 매출 실적 악화에 대비하기 위해 전고체 이차전지 조립공정 장비 개발 등 신기술 출현에 따른 위험을 감소시키는 노력을 지속하고 있습니다.
다만, 이와 같은 당사의 노력에도 불구하고 수소자동차와 전고체 이차전지의 상용화가 급격하게 진행되는 상황에 효과적으로 대응하지 못할 경우, 당사 매출 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.자. 기술경쟁력 확보 위험 당사는 이차전지 장비 중 조립공정 장비 공급을 주요 사업으로 영위하고 있으며 조립공정 전체를 자체 생산할 수 있는 회사로서 장기간 축적된 조립공정 기술 개발 및 제조 분야 경험과 노하우를 바탕으로 고효율 초음파 및 Laser Welding 기술을 개발 및 상용화 하는 등 지속적으로 기술 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한, 당사는 특허 등록 및 출원을 통해 신규 시장 진입자에 대한 기술적 진입 장벽을 형성하고 있습니다.
다만, 기술 및 제품에 대한 전방업체의 기술개발요구 등 다양한 요구에 당사가 빠르게 대응하지 못하거나 당사의 기술경쟁력 확보에 어려움을 겪을 경우 제품의 차별성 약화 및 매출처의 당사 제품 수요 감소로 인해 당사의 성장성이 저하될 위험이 존재합니다.

차. 중대재해 처벌 등에 관한 법률 시행에 따른 위험

당사는 시설의 안전한 운영, 작업환경의 안전보건, 오염물질과 폐기물의 처리 및 보관, 중대사고와 관련된 필수 예방조치 등과 관련하여 2022년 1월 시행된 중대재해처벌법에서 요하는 '안전보건 관리체계 구축 및 이행', '안전보건 관계 법령 의무' 등 국가 및 지역 보건, 안전 및 환경 관련 법규의 영향을 받을 수 있습니다. 당사는 관련 법규 미숙지로 2020년 03월 06일 발생한 산업재해사실을 관할 부산지방고용노동청 양산지청에 보고하지 않음에 따라 2022년 02월 04일 504만원 과태료 처분을 부과받은 사실이 있습니다. 이에 당사는 근로자의 안전보건관리를 전담하는 조직인 안전보건실을 신설하는 등 안전보건관리체계를 정비하여 재발방지를 위한 노력을 기하고 있습니다
.
당사의 안전보건관리체계는 안전보건관리 책임자 마점래 대표이사
,
안전관리실장 김천집 실장
,
안전
/
보건관리 담당자
,
소방
/
환경
/
보안관리 담당자를 두고 중대재해 예방 등 안전보건 조치 관련 업무를 수행하고 있습니다
.
또한, 당사는 산업안전보건법 제17조에 따른 안전관리자의 업무를 수탁할 수 있는 기관인 '대한산업안전협회'에 안전관리업무를 위탁하고 있습니다. 이에따라, '대한산업안전협회'는 당사의 본사를 매월 2회 정기적으로 방문하여 안전관리사항 점검을 수행한 후 관련 보고서를 당사에 제출하고 있습니다.
다만, 그럼에도 불구하고 당사가 건강, 안전보건 및 환경보호 관련 법률 또는 규정을 위반할 경우, 정부 또는 관리단체 등의 조사대상이 되어 위반여부 및 그 정도에 따른 처벌을 받을 수 있으며, 정부 또는 민간에서 각종 상해, 재산 피해 또는 천연 자원 피해 등에 대하여 당사를 대상으로 하여 소를 제기할 경우 그와 관련된 책임을 지게 될 수 있습니다. 또한, 중대재해처벌법 및 산업안전보건법 위반으로 인하여 당사의 브랜드 및 제품에 대한 신뢰도가 하락할 경우, 당사의 영업활동과 재무상태 등에 악영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.카. 이차전지 화재 관련 위험
당사의 주요 제품인 이차전지 조립공정 장비는 리튬이온 이차전지 생산라인에 주로 적용됩니다. 리튬이온 이차전지는 에너지 밀도가 높은 반면 고온 및 고압에 약한 특성이 존재하여 특정한 외부환경 하에서 폭발 및 화재의 가능성이 존재합니다. 특히 당사의 최종 전방산업인 전기차 시장의 급속한 확대에 따라 전기차 화재 사고 빈도도 증가하고 있고, 화재 발생 비율 또한 내연기관차와 유사한 수준으로 파악되고 있습니다.
이러한 가운데, 전기차 화재 발생 원인에 대해 정확한 규명은 이뤄지지 않고 있어 전기차 소비자의 불안감이 증폭될 가능성이 존재합니다. 이러한 이차전지 화재와 관련된 사고를 방지하기 위해 당사를 비롯한 리튬이온 이차전지 및 전기차 산업에 속한 기업들은 화재의 원인 파악 및 재발 방지를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 향후에도 전기차 및 ESS 관련 화재사고가 지속적으로 발생하는 경우 소비자들의 신뢰 저하로 인해 전방시장의 성장성에 부정적인 영향을 미치고 결과적으로 당사가 영위하는 이차전지 장비 사업의 영업 활동에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
나아가 당사의 이차전지 장비를 이용하여 생산된 이차전지가 탑재된 전기차, ESS 등 관련 제품의 화재 발생 또는 이를 이유로 한 리콜 조치가 발생할 경우 당사의 사업, 재무 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있을 뿐만 아니라 이로 인한 소송 및 기타 분쟁이 발생할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 실적 변동에 따른 수익성 악화 위험
당사는 이차전지 자동화 조립장비에 대한 설계 및 내부 프로그램 제작 등의 기술력을 인정받아
주요 고객사인 S사에 독점적으로 Welding 장비를 공급하고 있습니다.
다만, 당사가 영위하는 이차전지 장비 산업은 고객사의 설비투자계획에 따라 수주 금액이 크게 변동 가능함에 따라 연도별로 특정 장비 혹은 거래처에 매출액이 편중되는 등 분ㆍ반기, 연간 각 제품별 매출 비율 및 금액이 크게 변동 가능한 구조입니다.
이러한 요인들로 인하여 이차전지 시장에 대한 변동성 및 경기 변동에 따른 전방업체의 설비 투자 지연 등으로 설비투자 규모가 축소되는 경우 당사의 매출이 지연 또는 감소할 수 있으며, 기존 주요 매출처와의 관계 악화, 고객사의 발주 부진, 매출처 다각화 계획의 지연 등 다양한 요인으로 당사의 영업 활동에 차질이 발생할 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.나. 매출처 편중에 따른 위험
당사는 이차전지 제조공정 중 조립공정에 적용되는 Welding 장비 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 국내 이차전지 제조업체 및 해당업체의 해외 Site를 주요 매출처로 하고 있습니다. 2024년 반기 기준 당사 매출액의 93.03%, 2023년 기준 83.93% 를 S사가 차지하고 있습니다. 이차전지의 주요 수요처인 전기차 업체들이 제품의 품질과 안정성이 검증된 상위 이차전지 업체들을 위주로 제품을 공급받으면서 이차전지 시장이 국내 주요 제조사를 포함한 글로벌 주요 업체 위주로 설비투자가 진행되는데 기인합니다. 당사는 이러한 매출처 편중으로 인한 위험을 줄이고자 유럽, 미국, 베트남 등의 이차전지 및 전기차 업체와 새로운 비즈니스 기회를 모색하는 등 매출처 다각화를 위해 노력하고 있습니다.
그럼에도 불구하고, 이러한 매출처 편중으로 인해 향후 주요 매출처가 이차전지 시장내에서 지위가 약화되거나 주요 매출처가 설비 투자 계획을 연기 또는 감소할 경우 당사가 주요 매출처로부터 수주가 연기되거나 감소되어 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.다. 현금흐름 관련 위험
당사는 2021년 영업현금흐름 4,894백만원, 2022년 영업현금흐름 (6,214)백만원, 2023년 영업현금흐름 (12,762)백만원, 2024년 반기 6,867백만원을 시현하고 있습니다. 재무활동현금흐름의 경우 2021년 11,886백만원, 2022년 31,414백만원, 2023년 14,116백만원, 2024년 반기 (566)백만원이며, 투자활동현금흐름의 경우 2021년 (15,096)백만원, 2022년 (8,744)백만원, 2023년 (281)백만원, 2024년 반기 (2,979)백만원입니다. 2022년, 2023년 연속으로 부(-)의 영업활동현금흐름을 기록하고 있으며, 재무활동현금흐름 또한 2021년, 2022년 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다.
매 해 지속적으로 이익을 시현하더라도 실제 현금흐름이 지속적으로 부(-)의 추세를 보일 경우, 운전자본의 부족으로 인한 대금 결제 지연, 그로 인한 신용도 하락 및 자본조달 비용의 증가, 생산 및 판매활동의 둔화 등을 직면할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.라. 매출채권 회수 지연 및 손상 위험
당사의 주요 고객사는 재무구조가 우량한 글로벌 이차전지 제조업체로, 안정적인 대금회수가 이루어지고 있습니다. 당사의 매출채권 회전율은 2021년7.72회, 2022년5.05회, 2023년2.67회, 2024년 반기 2.55회를 기록하였으며, 매출채권에 대해 기대신용손실율을 사용하는 간편법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사의 주요 매출처는 재무구조가 우량한 글로벌 이차전지 제조업체로 향후 당사의 매출채권 미회수로 인한 위험은 크지 않다고 판단됩니다.
다만, 그럼에도 불구하고 향후 당사의 매출 규모가 증가하고 매출처가 다변화되는 상황에서 매출채권의 회수가 지연됨으로써 부실화 위험이 증가하여 대손충당금을 추가로 설정하게 될 경우 대손상각비 인식으로 인해 당사의 재무상태, 수익성 및 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 매출처의 요청으로 회수기간을 연장하거나 전방산업의 부진 또는 예측하지 못한 대체재의 등장 등으로 인해 매출처의 자금 사정이 악화될 경우, 당사의 유동성 위험이 가중되어 재무안정성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.마. 재고자산 관련 위험
당사는 이차전지 조립공정 장비를 공급하는 회사입니다. 당사는 주요 고객사인 글로벌 이차전지 제조업체에 최적화된 주문제작의 제품으로 사전 고객사와 협의된 스펙에 따라 제조되며, 스펙에 따라 제조에 필요한 재고자산의 성격 또한 달라지는 특징이 있습니다. 당사의 재고자산회전율은 2021년 77.59회, 2022년 67.86회, 2023년 133.82 회, 2024년 반기 120.73회를 기록하였습니다. 당사는 이차전지 장비산업 특성 상 매출처로부터 수주를 받은 후 수주 받은 제품 생산에 필요한 원재료만을 매입하고 제조 후 계약에 따른 일정에 따라 고객사 인도 및 매출인식을 하고 있어 원재료의 미소진이나 진부화로 인한 위험은 낮습니다.
따라서 당사의 경우 재고자산 진부화로 인한 당사의 수익성에 미치는 영향은 제한적이고 활동성 지표에 큰 변동은 없을 것으로 예상되나, 향후 재고자산 증가 및 진부화가 발생할 경우 당사의 재무활동성이 악화될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.바. 재무안정성 위험 및 유동성 악화 위험
당사의 유동비율은 2021년 120.28%, 2022년 207.45%, 2023년 148.23%, 2024년 반기 148.67%를 기록하고 있으며, 제3자배정 유상증자를 통해 자금을 조달한 2022년을 제외하고는 업종평균 대비 다소 낮은 수준을 시현하고 있습니다. 다만, 유동비율을 100% 이상으로 유지하고 있으므로 유동성 위기로 인한 대금 지급 지연 및 이로 인한 신용도 하락 등의 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 당사의 차입금의존도는 지속적으로 상승하고 있으며, 업종평균 대비 높은 수준의 차입금의존도를 보이고 있습니다. 당사는 증가하는 수주 물량에 대응하기 위한 공장 증설 자금과 운전자금을 차입금을 통해 조달하고 있어 지속적으로 차입금이 증가하고 있는 상황입니다. 또한, 이자보상배율의 경우 지속적인 차입금의 증가와 비용의 증가로 인하여 원인으로 2021년부터 2024년 반기까지 지속적으로 업종 평균인 6.07배를 하회하고 있습니다.당사의 재무 안정성 지표는 향후 주요 거래처와의 거래조건 개선, 상장에 따른 공모자금 유입을 통한 재무안정성 개선효과, 지속적인 실적 성장 등을 통해 개선될 것으로 전망되나, 향후 신규제품 개발 및 신규사업 진출, 연구개발 등에 예기치 못한 투자비용 및 고정비용 등이 증가할 경우 비용 부담이 발생할 수 있습니다. 또한, 대내외적인 경영 환경의 악화, 신사업 부진, 수주 감소 등으로 회사의 재무 상황이 악화되는 경우 당사의 재무안정성 및 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.사. 기술유출 및 인력이탈 위험
당사의 성공적인 사업 영위를 위해서는 이차전지 조립공정 관련 분야에서 전문성을 지닌 경영진, 엔지니어 및 연구개발자들의 확보가 필수적이므로, 이러한 핵심 인력을 지속적으로 확보하고 장기 근속을 위한 동기를 부여하는 것은 매우 중요합니다. 이는 이차전지 장비산업을 영위하고 있는 업체들에 공통적으로 적용되는 사항으로, 우수 인력 유치를 위한 경쟁은 점차 심화되고 있습니다. 이에 당사는 핵심인력의 이탈을 방지하고 성과 창출에 대한 동기를 부여하고자 합리적인 보상방안을 마련하고있습니다.
그러나 당사의 이러한 노력에도 불구하고 우수한 인력의 이탈은 당사의 지속적인 성장에 부정적인 영향을 줄 수 있으며, 특히 핵심 인력이 경쟁회사로 이탈할 경우 원천기술 및 기술의 노하우 등이 유출되어 당사의 경쟁력에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.아. 특정 제품에 대한 의존도 관련 위험
당사의 매출 중 이차전지 폼팩터 중 각형 이차전지 조립공정 장비매출이 2021년 92.36%, 2022년 83.72%, 2023년 86.15%, 2024년 반기 89.13%의 비중을 차지하고 있어 각형 이차전지에 대한 매출의존도가 높습니다. 당사의 이차전지 조립공정 장비는 각형 이차전지의 조립공정에 사용되고 있다 보니, 원통형 또는 파우치형 이차전지가 전기차 업계의 표준이 되는 경우, 당사의 매출 및 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 이러한 위험에 대응하기 위해 46파이 원통형 이차전지 제조장비와 전고체 이차전지 제조장비 개발을 위한 연구개발을 지속적으로 진행하고 있습니다. 이러한 연구개발 노력의 결과로 46파이 원통형 이차전지 및 전고체 이차전지 Pilot 라인을 고객사에 납품한 바 있습니다.
다만, 당사의 이러한 노력에도 불구하고 각형 이차전지가 아닌 원통형 혹은 파우치형 이차전지가 업계의 표준으로 자리잡거나 전고체 배터리 기술의 발전으로 인한 기존 배터리 및 관련 기술의 대체가 발생할 경우, 당사의 매출 실적에 부정적인 영향이 있을 수 있으며 성장성 및 사업 안전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.자. 원재료 가격 변동에 따른 위험
당사가 직접 구매하는 주요 매입품목은 이차전지 조립공정 장비 제조에 필요한 전기/제어 부품, 프레임, ROBOT 등의 원재료입니다. 대다수의 원재료는 주로 국내 업체를 통해 조달하고 있으며, 조달하는 원재료는 특정업체에서만 조달할 수 있는 성격의 원재료가 아니므로 매입처의 다변화가 충분히 가능합니다. 당사는 안정적인 원재료 확보를 위해 주요 원재료는 생산 계획에 따라 최소 15 일에서 최대 3 개월 이전에 발주하고 원재료 투입 당일에 납품받고 있습니다.
다만, 이러한 당사의 노력에도 불구하고 향후 예상하지 못한 수급불균형, 원가상승, 급격한 환율 변동, 매입처의 폐업 또는 부실 등의 문제가 발생할 수 있으며 이러할 경우 당사의 원가 상승, 생산 일정 지연 등을 야기하여 당사 제품의 경쟁력이 악화될 수 있어 향후 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.차. 외주가공에 따른 위험
당사는 이차전지 조립공정 장비 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 장비 생산의 핵심이라 할 수 있는 설계, 제어, 정밀조립 공정과 제품의 품질 및 전체 프로젝트의 관리 등을 모두 직접 수행 및 관리하고 있습니다. 다만, 그 외 부품 가공, 가조립 등의 공정에 대해서는 원가 효율성 증대 및 생산능력 확보, 장비 제조기간 단축을 위해 내재화하지 않고 외주가공업체를 활용하고 있습니다. 당사는 외주가공업체와 관련된 위험을 사전에 예방하기 위하여, 생산의 핵심 영역인 장비나 설비를 고객의 요구 및 제작표준에 따라 설계, 생산하고 있으며 모든 제품과 시스템 및 공사에 대한 품질 관리 및 최종 검수를 진행하는 등 지속적인 품질관리를 위해 노력하고 있습니다.
다만, 그럼에도 불구하고 외주생산을 활용할 경우 외주가공업체의 사정에 따라 납기 지연 또는 품질 저하 등의 문제가 발생할 수 있으며 외주가공업체의 품질 불량이 발생할 경우 고객의 신뢰도 하락으로 이어져 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

카.

이자율 변동에 따른 위험

이자율위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다.
당사는 이자율 변동에 따른 수익성 및 재무구조 악화 위험을 줄이기 위하여 금번 공모를 통해 조달하는 자금 중 100억원을 채무상환 자금으로 사용할 계획입니다. 다만, 당사의 이러한 노력에도 불구하고 수주잔고 증가에 따른 생산시설 확충 및 운영자금 확보를 위한 신규 차입금이 발생하거나 국내외 기준금리가 추가적으로 상승할 경우 당사의 조달 금리 상승으로 이어져 당사의 재무 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.타. 기타 우발채무 관련 위험
당사는 증권신고서 제출일 현재 당사를 피고로 하는 영업에 중대한 영향을 미치는 소송 등의 분쟁 사항은 없습니다. 하지만 향후 당사 기술과 관련 특허권 분쟁, 핵심인력 유출입이 발생하거나, 임직원 및 관련자가 당사에 중대한 손해를 입히는 경우 등과 관련된 다양한 종류의 분쟁 또는 소송이 발생할 수 있습니다. 당사는 법률위반으로 인한 리스크를 회피하고자 주요 시점마다 회사의 영업활동에 관련된 법률검토 및 자문을 받고 있으며 담당 임직원에 대한 법률적 내부통제에 힘쓰고 있습니다.
그 밖에 증권신고서 제출일 현재 당사가 제공하고 있는 견질 또는 담보용 어음.수표 현황은 없으며, 채무인수약정 내역 또한 없습니다. 다만, 당사는 금융기관과의 약정사항 및 담보 제공 자산이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시길 바랍니다.파. 경영환경 변화 위험당사의 이사회를 구성하고 있는 등기임원 및 주요 임원의 경력과 구성으로 보아 충분한 경영능력을 확보하고 있는 것으로 판단되며, 대표이사 및 주요 임원은 법률 위반 사실 등이 없으므로 적격한 경영진으로 판단됩니다. 당사는 투명한 경영을 하고 있으며 최고경영자나 주요 임원의 변경 가능성은 높지 않다고 판단됩니다.
그러나 최대주주 변경으로 인한 최고경영자 및 주요임원의 교체, 위법행위로 인한 사임, 개인적인 사유에 의한 퇴사 등 현재는 예측할 수 없는 이유로 당사의 핵심인력인 최고 경영자나 주요 임원이 교체될 경우 당사의 경영환경에 변화가 발생할 위험이 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.하. 내부 정보 관리 미흡 위험코스닥시장 상장법인은 공시의무사항 및 투자판단에 영향을 미치는 중요사항 발생시 이를 종합적으로 관리하고 적시에 공개할 수 있는 관련 규정 및 공시 체계를 정비하여야 하며, 불공정거래를 예방할 수 있는 시스템을 구축하여야 합니다. 이를 위하여 당사는 관련규정 구비 및 공시 조직을 구축하였으며, 상장 후에는 공시 책임자 및 담당자의 공시전문교육 이수, 전체 임직원 대상 교육 실시, 공시 의무 준수 확약서 및 불공정거래행위 규제 준수 확약서 등을 징구할 계획입니다.
그럼에도 불구하고 여러 사유들로 인해 중요한 사항이 적시에 공시되지 못할 위험을 원천적으로 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

거. 임직원의 위법행위 발생 가능성 위험

당사의 임직원이 법규를 위반할 경우, 당사는 감독기관의 제재 또는 외부기관으로부터의 소송 등을 당할 수 있으며, 당사의 평판에 심각한 훼손을 끼치거나 혹은 재무적 손실을 경험할 수 있습니다
. 또한, 임직원 등의 위법행위를 사전에 감지하거나 방지하지 못함으로써, 향후 당사의 조직 문화에 악영향을 미칠 수 있으며 매출처와의 거래관계에도 부정적 영향을 미쳐 영업상 손해를 입을 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

너. 재무제표 심사 관련 위험
당사는 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」에 의거 '재무제표 심사' 대상으로 선정되었으며, 금융감독원으로부터 2024년 04월 24일자로 제5기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표에 대한 심사 착수 통지를 받았습니다. 당사는 금융감독원의 재무제표 심사에 성실히 응하였으며, 2024년 08월 29일 재무제표 심사 종결 안내를 받았습니다.
당사는 재무제표 심사 과정에서 중대한 오류가 발견되어 과징금 납부, 증권발행제한 등 조치가 발생하지 않았으나, 향후 당사가 예상하지 못하는 회계위반이 발견되어 감독기관으로부터 조치를 받을 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.더. 내부회계관리제도 및 내부통제 관련 위험당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축하였습니다. 당사는 내부통제를 위한 규정 및 조직을 구축하여 우발상황이 발생하지 않도록 상시 모니터링을 수행하고 있습니다.
그럼에도 불구하고 내부회계 관리조직이 적절히 운영되지 않거나 혹은 외부감사인이 내부회계 관리 운영실태를 감사한 결과 중요한 취약점이 발견될 시에는 각종 제재사항에 해당할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.
러. 결산일 이후 최근 재무정보 관련 위험
증권신고서 작성지침에 따라 증권신고서에 기재하는 "재무에 관한 사항"은 최근사업연도(또는 반기, 분기) 말을 기준으로 감사인의 감사 또는 검토를 받은 수치를 기준으로 기재하고 있습니다. 발행회사는 신뢰성 있는 재무정보를 생산하기 위하여 최선의 노력을 다 할 것으로 판단되나, 발행회사의 의도적 혹은 비의도적인 회계처리 오류의 발생 가능성을 배제할 수 없는 바, 감사인의 감사 혹은 검토를 받은 재무 수치를 기준으로 증권신고서를 작성하도록 함으로써 상기한 회계처리 오류의 가능성을 축소할 수 있으리라 사료됩니다.

그러나, 이러한 기재방식은 회계처리 오류의 가능성은 축소할 수 있으나, 결산일 이후 회사의 손익 추이에 관하여는 투자자에게 정보를 제공하기 어려울 수 있다고 판단됩니다. 이에, 금융감독원에서는 2024년 01월 23일 "기업 공시역량 제고를 위한 투자위험요소 기재요령 개정 및 2023년도 주요 정정요구 사례 공개" 보도자료 배포를 통해, IPO 기업의 최근 재무정보 공시방안 관련 기재 요령을 구체화한 바 있습니다.
당사는 2024년 반기 검토 이후, 감사(검토) 받지 않은 당사 자체 결산 연결재무제표 기준 2024년 3분기(7월 ~ 9월) 매출액 177억원, 영업이익 17억원을 시현하였습니다. 상기 실적은 향후 감사(검토) 과정에서 확정 실적과의 차이발생 가능성이 있으며, 당사의 실적 악화에 따른 주가 하락 등의 위험이 존재합니다.한편, 증권신고서 제출일 현재 당사가 투자위험요소에 기재한 사항 외에 당사가 인지하고 있는 당사의 코스닥시장 신규상장 전까지 당사의 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 추가적인 영업환경 변동 전망에 관한 사항은 존재하지 않습니다.
머. 공사계약 진행률에 따른 수익인식 관련 위험

당사가 공사계약에 따라 용역을 수행하여 제작한 장비는 고객의 주문 사양에 따라 설계, 제작 및 설치가 이루어지는 장비이기에 대체 용도가 존재하지 아니하며, 공사계약에 따라 장비의 설계 및 제작이 완료된 부분에 대해 고객에게 대금 지급을 청구할 수 있는 권리가 당사에 존재합니다. 또한, 설계, 제작 및 설치 용역을 수행중인 장비에 대한 통제권이 고객에 있으므로

진행률을 합리적으로 측정할 수 있을 경우 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 수익을 인식합니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.
이러한 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 계약원가에 대하여 합리적인 추정을 반영할 수 있도록 내부 프로세스를 갖추고 있으나, 대내외적인 변수 등으로 인하여 이러한 추정은 변동될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

버. 환율 변동에 의한 위험
당사는 이차전지 조립공정 장비 공급을 주된 사업으로 영위하는 회사로 당사의 주요 매출처인 글로벌 이차전지 제조기업 S사 외에도 국내외 이차전지 업체가 다수 존재하여 수출 매출이 존재합니다. 당사의 매출 중 수출은 2021년 1.68%, 2022년 10.65%, 2023년 15.67%, 2024년 반기 10.01%의 비중을 차지하고 있습니다.
향후 해외 이차전지 제조기업 및 전기차 제조기업 등에 대한 매출처 다변화를 통해 수출 비중은 점차 증가할 것으로 전망되어 환율 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 증권신고서 제출일 현재 별도의 환율과 관련한 파생상품 계약을 체결하고 있지 않습니다. 다만, 환율이 당사의 손익에 미치는 영향을 충분히 인지하여 외화 매출로 외환 발생 시 최대한 빠른 시일내 환전하여 원화로 보유하는 등 환리스크에 대한 위험을 최소화하려 노력하고 있으며, 매일 환율 변동 모니터링을 통해 급격한 환율 변동에 대응하고 있습니다.
그럼에도 불구하고, 예상하지 못한 글로벌 경기

의 변동, 국내 통화관련 정책의 변경, 대내외 호재 및 악재 등을 통해 환율의 급변 가능성은 상존하

고 있으며, 당사의 환위험 관리에 어려움이 있을 수 있으니 이 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.서. 지속적인 연구개발비 소요에 따른 위험

당사는 이차전지 조립공정 장비를 공급하는 회사로 국내외이차전지 제조기업들을 주요 고객사로 하여 이차전지 제조용 Welding 장비를 주요 제품으로 납품하고 있습니다. 국내외이차전지 제조업체들의 요구수준을 충족하기 위해서는 높은 기술력을 보유해야 하며, 당사는 이차전지 조립공정 장비에 대한 시장경쟁력을 확보하기 위해 연구개발 담당 조직을 구성하고 지속적인 연구개발비를 투자하고 있습니다. 당사는 향후 고객사의 요구수준과 기술발전에 대응하여 당사의 기술우위를 지속적으로 유지할 수 있도록 당사 제품을 고도화하고 있습니다.
다만, 지속적인 연구개발비 소요에도 불구하고 당사의 기술 경쟁력이 경쟁사 혹은 후발업체에게 뒤쳐지는 등 악화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한 회사 사업계획의 변경, 새로운 제품개발 결정 등 여러 요인으로 인하여 연구개발비가 지속적으로 증가할 수 있으며 제품상용화 및 양산화에 실패할 경우 비용이 상승하여 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험
공모주식 등을 포함한 상장예정주식수 11,580,180주 중 35.87%에 해당하는 4,154,350주는 상장 직후 유통가능 물량입니다. 유통가능물량의 경우 상장 직후 시장에 바로 출회 가능하여 주가 하락요인으로 작용할 수 있습니다. 최대주주등 의무보유 대상자의 의무보유기간, 우리사주조합의 의무예탁기간 등이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다. 상기와 같은 매도가능물량의 단기간 내 급격한 출회는 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 의무보유기간 종료 후 주요 주주 등의 소유주식 매각은 당사의 사업성, 성장성 등에 대한 부정적인 시각으로 인식될 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.나. 주식매수선택권 행사에 따른 지분 희석 위험

당사는 설립 이후 당사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원에게 총 3차례에 걸쳐 주식매수선택권을 부여하였으며, 증권신고서 제출일 현재 미행사 주식매수선택권은 794,400주 입니다. 이는 공모 후 발행주식총수의 6.86%입니다. 향후 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주가 발행되어 시장에 출회될 경우 당사의 상장 후 주가에 희석화 요인으로 작용하여 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 상기와 같이 출회 가능한 물량에 대해 반드시 유의하시기 바랍니다.다. 상장주선인의 주식 보유에 따른 이해상충 발생 위험
당사의 상장주선인인 한국투자증권㈜은 증권신고서 제출일 현재 기준 당사 발행주식 보통주 396,000주(공모 후 지분율 3.42%)를 보유하고 있습니다. 또한, 한국투자증권의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 한국투자-킹고소부장육성투자조합, 머큐리 Secondary 투자조합, 한국투자 믿음성장 투자조합도 각각 보통주 533,320주(공모 후 지분율 4.61%), 보통주 88,880주(공모 후 지분율 0.77%), 보통주 88,880주(공모 후 지분율 0.77%)를 보유하고 있습니다. 상장주선인과 상장주선인의 이해관계인의 당사 주식 보유는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 등 관련 규정상 문제가 없습니다. 그럼에도 불구하고 한국투자증권㈜는 당사의 상장주선인이자 전문투자자 주주로서 금번 공모를 진행하는 과정에
서 이해상충 발생 가능성이 존재하며, 한국투자-킹고소부장육성투자조합, 머큐리 Secondary 투자조합, 한국투자 믿음성장 투자조합의 업무집행조합원인 한국투자파트너스㈜는 상장주선인인 한국투자증권㈜의 이해관계인임에도 한국투자증권㈜와의 이해관계가 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

라. 상장예비심사결과 효력 상실 위험

당사는 2024년 05월 10일 한국거래소에 상장예비심사신청서를 제출하여 2024년 09월 04일 상장예비심사 승인을 통지 받았으며, 코스닥시장에 상장하기 위해서는 「코스닥시장 상장규정」에 따라 2025년 03월 03일까지 신규상장 신청을 해야 합니다.
투자자 보호 등의 사유로 효력발생시기가 재기산되는 정정기재가 발생하여 상장 일정이 조정될 경우 상장예비심사 결과의 효력이 상실될 가능성이 있습니다.
마. 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항

수요예측은
2024년 10월 29일(화) ~ 11월 04일(월)
, 청약은
2024년 11월 07일(목) ~ 11월 08일(금)에
진행될 예정입니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아닙니다.

바. 환매청구권 및 초과배정옵션 미부여

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 개정으로 일반청약자에게 "공모가격의 90% 이상에 인수회사에 매도할 수 있는 권리(Put-Back Option)"가 부여되지 않으니 투자 시 유의하시기 바랍니다. 또한 금번 공모의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 이에 따른 환매청구권이 부여되지 않습니다. 또한 당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서 "초과배정옵션"에 관한 계약을 체결하지 않았습니다. 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

사. 공모자금의 사용내역 관련 위험

당사는 금번 공모를 통해 조달한 신주모집금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며, 투자자가 당사의 결정사항에 동의하지 않는 목적으로 사용할 수 있습니다.

아.
공모가 산정 관련 위험
금번 공모를 위한 가격 결정은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5호제1항제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다
.
당사의 희망공모가는 PER을 이용한 비교가치 평가법을 사용하여 산정하였습니다. 최종 선정된 비교기업은 당사와 사업, 성장성, 전략 등 다양한 측면에서 차이가 존재하며 국내외 경기, 주식시장 현황 등 다양한 요인의 영향으로 인해 PER 방식의 한계 및 비교기업 선정의 부적합성이 존재할 수 있으며, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
자. 상장 이후 공모가 이하로 주가 하락 위험
당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 최초 거래되는 것입니다.
또한 수요예측을 거쳐 당사와 대표주관회사의 합의를 통해 결정된 동 주식의 공모가격은 코스닥시장 상장 이후 시장에서 거래된 시장가격을 나타내는 것이 아니며, 금번 공모 이후 당사 주식의 시장가격은 하락할 수 있으며, 상장 이후 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.차. 주식의 대규모 발행 또는 매각 위험(Overhang Issue)

향후 당사의 보통주가 대규모로 매각되거나 추가적으로 발행되는 경우, 당사의 보통주 가격은 하락할 수 있습니다.

카. 신규상장일 기준가 산정방식 및 가격제한폭 변경
2023년 06월 26일부터 유가증권 및 코스닥시장 신규상장종목의 신규상장일 기준가격이 기존 '공모가격의 90~200% 내에서 호가를 접수하여 결정된 시가'에서 '공모가격'으로 변경되며, 신규상장일 가격제한폭은 기존 '기준가격 대비 ±30%'에서 '기준가격(공모가격)의 60~400%'로 변경됩니다
.
2021년 10월 18일부터 신규상장종목 상장일에 변동성완화장치(VI)가 적용되지 않으나, 변동성완화장치가 없더라도 가격 변동은 기준가의 가격제한폭(60~400%) 내로 제한되므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.타. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험

본 공모 후 최대주주인 마점래 및 특수관계인은 보통주 6,233,200주(공모 후 지분율 53.83%)를 보유하게 됩니다. 지배주주는 이사의 선임을 비롯한 당사 주주총회에 상정되는 대부분의 사안을 결정할 때 상당한 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 파. 소송위험
증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

하
. 일반청약자 배정분 및 배정방식 변경 위험
2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 공모주 일반청약자 참여기회 확대방안에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다.
이에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 이에 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률과 상이할 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 주식이 배정될 수 있습니다. 또한, 청약증거금 50% 징수에 따라 추가 납입 및 청약증거금의 환불은 이루어지지 않을 수 있기에 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.거. 상장기업의 관리감독기준 강화에 따른 위험
최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 특히
당사의 주권이 「코스닥시장 상장규정」제54조 및 제56조의 상장폐지 요건에 해당하는 경우 상장폐지가 될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.너. 재무제표 작성 기준일 이후 변동 미반영

당사는 2024년 반기 재무제표에 대해 회계법인으로 검토받은 K-IFRS 기준으로 재무제표를 작성하여 본 증권신고서에 기재하였습니다. 본 증권신고서 상의 재무제표에 관한 사항 및 감사인의 의견에 관한 사항은 2024년 반기 재무제표 작성 기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.한편, 2024년 반기 이후
3분기(7월 ~ 9 월) 실적을
「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 머. 결산일 이후 최근 재무정보 관련 위험」에 기재하였으니, 참고하시기 바랍니다.

더. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항상장 시 공모 주식 1,750,000주 이외에 「코스닥시장 상장규정」에 의해 상장주선인이 별도로 52,500주를 취득하게 됩니다. 이에 따라 공모 이외의 주식 수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있습니다. 한편, 금번 공모 시 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 주식의 수는 감소할 수 있습니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
1,750,000
500
12,000
21,000,000,000
일반공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

인수
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
보통주
1,750,000
21,000,000,000
648,900,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024.11.07 ~ 2024.11.08
2024.11.12
2024.11.07
2024.11.12
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
6,461,624,000

채무상환자금
10,000,000,000

연구개발자금
4,400,000,000

발행제비용
768,376,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【기 타】
-

주)
모집가액, 모집총액, 인수금액, 인수대가는 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액인 12,000원 ~ 14,000원 중 최저가인 12,000원 기준입니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
1,750,000
500
10,000
17,500,000,000
일반공모

인수인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표주관회사
한국투자증권
보통주
1,750,000
17,500,000,000
540,750,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024.11.07 ~ 2024.11.08
2024.11.12
2024.11.07
2024.11.12
-

주1)

모집(매출) 가액
(이하
"확정공모가액"
이라 한다)과 관련된 내용은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견」부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)

모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는
대표주관회사와 발행회사인 ㈜엠오티가 협의하여 결정한 확정공모가액 10,000원 기준
입니다.

주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다.)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 한국투자증권㈜와 발행회사인 ㈜엠오티가 재협의한 후 1주당 확정공모가액을
10,000원으로 최종 결정하였습니다.

주4)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경가능합니다.

주5)

① 우리사주조합 청약일: 2024년 11월 07일(1일간)
② 기관투자자, 일반투자자 청약일: 2024년 11월 07일 ~ 11월 08일(2일간)
우리사주조합의 청약은 청약 초일인 2024년 11월 07일에 실시되고, 기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은 2024년 11월 07일부터 08일까지 양일간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 금번 공모의 경우 대표주관회사에 두 차례 이상 청약하는 이중청약이 금지되니 이 점 유의하시기 바랍니다.

주6)
우리사주조합, 기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

주7)

본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집하는 것으로 2024년 05월 10일 상장예비심사신청서를 제출하여 2024년 09월 04일 한국거래소로부터 사후이행사항을 제외하고 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다. 따라서, 금번 공모 완료 후, 신규상장 신청 전 주식의 분산요건(「코스닥시장 상장규정」 제28조 제1항 제1호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 아래와 같은 사후이행사항 및 일부 상장요건을 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래될 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주8)

총 인수대가는
확정공모가액 10,000원
기준으로 산정한 총 공모금액 및 상장주선인 의무인수금액을 합한 금액의
3.0%
에 해당합니다.한편, 인수수수료와는 별도로 대표주관회사에게 상장 관련 업무 성실도 및 기여도, 수요예측 결과 기여도 등을 감안하여 성과수수료를 지급할 수 있습니다. 또한, 향후 결정되는 확정공모가액에 따라 인수대가는 변경될 수 있으며, 공모 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무인수 금액이 변동될 수 있으므로 인수대가가 변경될 수 있습니다.

주9)

금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집(매출)하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집, 매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 아래 표와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

한국투자증권㈜
기명식보통주
52,500주
525,000,000원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무인수분

상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속 보유하여야 합니다. 또한, 상장주선인의 의무 취득분은 코스닥시장 상장규정상 모집 및 매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 상기 취득금액은 대표주관회사인 한국투자증권㈜와 발행회사인 ㈜엠오티가 협의하여
결정한 확정공모가액 10,000원 기준입니다. 금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 상기 의무 취득분은 확정가액에 따라 취득수량이 변경될 수 있습니다.

주10)
금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하지 않습니다.

2. 공모방법

금번 ㈜엠오티의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 1,750,000주(공모주식의 100.00%)의 일반공모 방식에 의합니다.
가. 공모주식의 배정내역

[공모방법: 일반공모]

공모대상

주식수

배정비율

비고

우리사주조합
87,500주
5.0%
우선배정

일반공모

1,662,500주
95.0%

고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

1,750,000주

100.0%

-

주1)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정합니다.

주2)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

주3)

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정 증권신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주4)

「근로복지기본법」제38조제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제2호에 따라 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시에는 우리사주조합에 87,500주(공모주식의 5.0%)를 우선배정하였습니다.

[청약대상자 유형별 공모대상 주식수]

공모대상

주식수

배정비율

주당 공모가액

일반공모총액

비고

우리사주조합
87,500주
5.0%

10,000원

875,000,000원
우선배정

일반청약자

437,500주
25.0%
4,375,000,000원

-

기관투자자

1,225,000주
70.0%
12,250,000,000원

고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁배정물량 포함

합계

1,750,000주

100.00%

17,500,000,000원

-

주1)

주당공모가액 및 모집(매출)총액은
확정공모가액 10,000원
기준입니다.

주2)

증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

주3)
2020.11.30 개정된「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

주4)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁에게 공모주식의 10% 이상을 배정합니다.

주5)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제5호에 근거하여 벤처기업투자신탁에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

주6)
「근로복지기본법」제38조제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제2호에 따라 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시에는 우리사주조합에 87,500주(공모주식의 5.0%)를 우선배정하였습니다.

주7)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제7호에 근거하여 주2~6)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주8)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

[모집방법: 일반공모]

공모대상

주식수

배정비율

비고

우리사주조합
87,500주
5.0%
우선배정

일반공모

1,662,500주
95.0%

고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

1,750,000주

100.0%

-

[모집 세부내역]

공모대상

주식수

배정비율

주당 모집가액

모집총액

비고

우리사주조합
87,500주
5.0%

10,000원

875,000,000원
우선배정

일반청약자

437,500주
25.0%
4,375,000,000원

-

기관투자자

1,225,000주
70.0%
12,250,000,000원

고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁배정물량 포함

합계

1,750,000주

100.00%

17,500,000,000원

-

주1)

금번 모집에서 우리사주조합에 87,500주(모집주식의 5.0%)를 우선배정하였습니다.

주2)

기관투자자는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.가. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다. 「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단라. 「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자 (이하 "투자일임회사" 라 한다.)바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)아. 「금융투자업규정」 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다.)

※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 이를 요청받은 해외 기관투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(1) 고위험고수익투자신탁등"이란「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 「조세특례제한법」 제91조의15 제1항에 따른 고위험고수익채권투자신탁(이하 ‘고위험고수익채권투자신탁'이라 한다). 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일이 속하는 분기 또는 그 다음 분기 말일 전 영업일까지 수요예측에 참여하는 경우에는 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 및 같은 조 제5항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 고위험고수익채권의 보유비율이 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 각 목의 비율 이상이어야 합니다.② 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항에 따른 고위험고수익투자신탁(이하 '고위험고수익투자신탁'이라 한다)으로서 최초 설정일ㆍ설립일이 2023년 12월 31일 이전일 것. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

【 고위험고수익채권투자신탁 】

『조세특례제한법』제91조의15(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 고위험고수익채권투자신탁에서 받는 이자소득 또는 배당소득은 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.『조세특례제한법 시행령』제93조(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 “대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등”이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 “투자신탁등”이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.

1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것

가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 “단기사채”라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것

나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것

2. 국내 자산에만 투자할 것

【 고위험고수익투자신탁 】

『조세특례제한법』제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2017년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한 투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.『조세특례제한법 시행령』제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제59조에 따른 단기사채등(같은 법 제2조제1호나목에 따른 권리에 한정한다.)의 경우 A3+ 이하]인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다.② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다.③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로한다.2. 국내 자산에만 투자할 것

주1) 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항 참고주2) 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항 참고

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁등으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(2) "벤처기업투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 「조세특례제한법 시행령」 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제1호에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(3-1) 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.①「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외)일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것(3-2) 투자일임회사는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 고유재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액(투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다.)이 300억원 이상일 것

(4-1) 신탁회사는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

(4-2) 신탁회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 신탁회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 신탁업 등록일로부터 2년이 경과하고, 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (신탁업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 신탁업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 신탁재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

(5) 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 집합투자회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있습니다.

① 투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액(투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다.)이 300억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사)로 참여하는 경우 상기 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사)임을 확약하는 확약서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "부동산신탁회사"는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제4항에 따라 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주3)

배정주식수(비율)의 변경① 우리사주조합, 일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정합니다.⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.⑥ 고위험고수익투자신탁등 또는 벤처기업투자신탁의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁등 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 규정에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 제4호에 해당하지 아니하는 자(고위험고수익투자신탁등 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자에 한한다)가 수요예측에 참여하여 제출한 물량 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다. 또한, ④, ⑤ 에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁등 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주4)

주당 모집가액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 10,000원 기준입니다.

주5)

모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 10,000원 기준으로 계산한 금액입니다.

주6)

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정 증권신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주7)

금번 공모는 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등금번 ㈜엠오티의 코스닥시장 상장공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 해당사항 없습니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

[상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역]

구 분

취득주식수

주당 취득가액

취득총액

비 고

한국투자증권㈜

52,500주
10,000원
525,000,000원

-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 10,000원 기준입니다.

주2)

상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집(매출)하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항」 부분을 참조하시기 바랍니다.

주3)
동 상장주선인 의무취득분은 코스닥시장 상장규정에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 경우 10억원을 한도로 취득하게 됩니다. 이에 따라, 확정공모가액에 따라 그 취득수량이 변동하게 될 예정입니다.

주4)
동 상장주선인의 의무취득분은 코스닥시장 상장규정에 의거하여, 상장일로부터 3월간 계속 보유하여야 합니다. 증권신고서 제출일 현재시점 동 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다. 다만, 상장주선인의 내규에 의거하여, 상장주선인의 의무취득분은 의무보유기간 종료 이후 3개월 내 매도하도록 정하고 있습니다.(연장이 필요한 경우 별도의 승인 하에 연장 가능)

3. 공모가격 결정방법

본 장은 공모가격 결정방법의 개요 및 절차를 안내하는 장으로, 구체적인 (희망)공모가 산정 방식에 대한 정보는 'IV.인수인의 의견(분석기관의 평가의견)'을 참조하시기 바랍니다.

가. 공모가격 결정 절차
금번 ㈜엠오티의 코스닥시장 상장 공모를 위한 공모가격은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조(주식의 공모가격 결정 등)에서 정하는 수요예측에 의한 방법에 따라 결정됩니다. 동 규정 제5조 제1항 제2호에 의한 수요예측을 실시할 예정이며, 금번 공모 시에는 동 규정 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.한편, 수요예측을 통한 개략적인 공모가격 결정 절차는 아래와 같습니다.

◈ 수요예측을 통한 공모가격 결정 절차 ◈

① 수요예측 안내
② IR 실시
③ 수요예측 접수

수요예측 안내 공고
기관투자자 IR 실시
기관투자자 수요예측 접수(단, 가격 미제시 수요예측참여는 불가능함)

④ 공모가격 결정
⑤ 물량 배정
⑥ 배정물량 통보

수요예측 결과 및 증시 상황 등 감안, 대표주관회사와발행회사가 최종 협의하여공모가격 결정
확정공모가액 이상의가격을 제시한 기관투자자대상으로 질적인 측면을고려하여 물량 배정
기관투자자 배정물량을대표주관회사 홈페이지를통하여 개별 통보

나. 공모가격 산정 개요대표주관회사인 한국투자증권㈜는 ㈜엠오티의 코스닥시장 신규상장을 위한 공모와 관련하여 발행회사의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망공모가액을 아래와 같이 제시합니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
10,000원

확정공모가액 결정방법

수요예측 결과와 시장 상황을 고려하여 발행회사와대표주관회사가 협의하여
1주당 확정 공모가액을 결정하였습니다.

(1) 상기 표에서 제시한
확정공모가액은
㈜엠오티의 절대적 평가 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 시장 상황, 산업 및 재무 위험의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측 정보는 변동될 수 있습니다.(2) 대표주관회사인 한국투자증권㈜는 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을
실시하였으며,
확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜엠오티와 협의하여
10,000원으로 결정하였습니다.
(3) 희망공모가액 산정과 관련된 구체적인 내용은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견」 부분을 참고하시기 바랍니다.
다. 수요예측에 관한 사항
(1) 수요예측 공고 및 수요예측 일시

구 분
내 용
비 고

공고 일시
2024년 10월 29일(화)
주1

기업 IR
2024년 10월 10일(목) ~ 10월 30일(수)
주2

수요예측 일시
2024년 10월 29일(화) ~ 11월 04일(월)
주3

공모가액 확정공고
2024년 11월 06일(수)
-

문의처
한국투자증권㈜ (☎ 02-3276-5668, 051-630-6946)
-

주1)

수요예측 안내공고는
2024년 10월 29일(화) 대표주관회사인 한국투자증권㈜의 홈페이지(http://securities.koreainvestment.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주2)
본 공모와 관련하여 기업 IR은 국내 및 해외기관투자자를 대상으로 진행할 예정입니다.

주3)

수요예측 마감시각은 한국시간 기준
2024년 11월 04일(월) 17:00임을 유의하시기 바랍니다. 수요예측 마감시각 이후에는 수요예측 참여, 정정 및 취소가 불가능하오니 접수 마감시간을 엄수해주시기 바랍니다.

주4)
상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 수요예측 참가자격
(가) 기관투자자

"기관투자자"란 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호의 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자

나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단

라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부

마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)

바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)

아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 금번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측 참여는 허용되지 않습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제5조(주식의 공모가격 결정 등)

① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.

1. 인수회사와 발행회사가 협의하여 단일가격으로 정하는 방법

2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.

가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합

나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리·운용하는 법인

다. 「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인

라. 「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사

※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.

① 집합투자회사등(「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사를 말한다)이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 합니다.② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 합니다.1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

※ 금번 공모와 관련하여 「금융투자업규정」제4-19조 제8호 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의3에 따르면, 기업공개를 위한 주관회사의 청약자의 주금 납입능력 확인절차가 필요하며, 이는 확약서를 기준으로 판단합니다. 수요예측등에 참여하는 기관투자자는 수요예측등 참여 금액이 주금납입능력을 초과하여서는 아니된다는 점을 고려할 시, 주금납입능력을 초과하는 수요예측참여는 허용되지 않습니다.대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측을 수행함에 있어「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의3 제1항 제1호 및 제2호의 방법을 활용하여 주금납입능력을 확인하여 수요예측을 진행할 예정이며, 주금납입능력 확인 방법은 하기와 같습니다.

[기관투자자 주금납입능력 확인방법]

기관투자자 구분
확인방법

국내기관투자자,

해외기관투자자

(표준방법)

기관투자자가 수요예측등에 고유재산으로 참여하는 경우에는 자기자본을, 위탁재산으로 참여하는 경우에는 수요예측등 참여 건별로 수요예측등에 참여하는 개별 위탁재산들의 자산총액의 합계액을 주금납입능력으로 정하고 이를 수요예측 담당부서가 확인한다.

이 경우 고유재산의 자기자본은 직전 분기말(해당 자료가 없는 경우, 그 전 분기말로 한다) 개별재무제표상의 금액으로 하고, 위탁재산들의 자산총액은 수요예측 참여일전 3개월간(위탁재산의 설정 또는 설립일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 설정 또는 설립일로부터 수요예측등 참여일전까지)의 일평균 평가액으로 한다.

해외기관투자자

(대체방법)

홀세일 본부를 통해 수요예측에 참여하는 비거주 외국인 기관투자자의 경우에는 수요예측 참여 의사결정자와 서명권자가 상이한 지역에 근무하여 시차에 따른 업무 상의 어려움이 있고, 담당 부서에서 지속적인 고객 관리 업무를 수행하고 있으므로 다음의 방법으로 주금납입능력을 확인한다.

(가). 미 증권거래법 144A에 따른 Qualified Institutional Buyer(이하.QIB)의 지위에 있는 투자자인 경우 해당 내역을 증빙하는 확약서 수취 시, 위탁자산에 한하여 당해분기의 주금납입능력을 USD 1억불로 간주한다.

(나). 주요 해외 국부펀드 등으로부터 직접 수요예측 참여의사를 받은 경우, (가)의 QIB에 준하여 별도의 서명날인 없이 주금납입능력을 USD 1억불로 간주한다.*

(다). (가)와 (나)에 해당하지 않거나, USD 1억불 이상으로 수요예측 참여를 희망하는 비거주외국인 투자자의 위탁자산의 경우, 직전분기말 기준 기관투자자의 총 운용자산의 합계를(AUM) 확약서에 기재하고 이를 당해 분기의 주금납입능력으로 간주한다.

(라). QIB를 포함한 비거주 외국인 투자자의 자기자본분 참여의 경우 최근 분기 자기자본을 당해분기 주금납입능력으로 간주한다.

(마). (가)와 (다) 또는 (라)의 방법으로 주금납입능력을 확인하는 경우 수요예측 참여자 혹은 적법한 서명권자가 첨부1의 양식에 서명한 확약서에 기재하여 제출하여야 한다.

*주) 해외국부펀드 리스트는 홀세일 본부와 IB 그룹의 협의에 따라 정할 수 있다.

[제5조의3(허수성 수요예측등 참여 금지]

① 금융투자업규정 제4-19조제8호에서 "협회가 정하는 바"란 다음 각 호의 어느 하나의 방법을 말한다.

1. 기관투자자가 수요예측등에 고유재산으로 참여하는 경우에는 자기자본을, 위탁재산으로 참여하는 경우에는 수요예측등 참여 건별로 수요예측등에 참여하는 개별 위탁재산들의 자산총액의 합계액을 주금납입능력으로 정하고 이를 주관회사(명칭의 여하에 불문하고 수요예측등을 행하는 금융투자회사를 말한다. 이하 이 조에서 같다)가 확인하는 방법. 이 경우 고유재산의 자기자본은 직전 분기말(해당 자료가 없는 경우, 그 전 분기말로 한다) 개별재무제표상의 금액으로 하고, 위탁재산들의 자산총액은 수요예측 참여일전 3개월간(위탁재산의 설정 또는 설립일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 설정 또는 설립일로부터 수요예측등 참여일전까지)의 일평균 평가액으로 한다.

2. 주관회사가 대표이사(외국 금융투자회사의 지점, 그 밖의 영업소의 경우 지점장 등 국내대표자를 말한다. 이하 이 조에서 같다) 또는 준법감시인의 사전 승인을 받아 자체적으로 기관투자자의 주금납입능력을 확인하기 위한 내부규정 또는 지침을 마련하고 이에 따라 주금납입능력을 확인하는 방법

② 기업공개를 위한 주관회사가 제1항제1호의 방법으로 주금납입능력을 확인하는 경우, 기관투자자는 수요예측등 참여시 제1항제1호에 따른 주금납입능력을 대표이사 또는 준법감시인이 서명 또는 기명날인한 확약서에 기재하여 주관회사에 제출하여야 하며, 주관회사는 동 확약서 상의 금액을 기준으로 주금납입능력을 확인하여야 한다.

③ 기업공개를 위한 주관회사가 제1항제2호의 방법으로 주금납입능력을 확인하는 경우, 주관회사는 주금납입능력에 대한 기준 및 확인방법을 증권신고서에 기재하여야 한다.

④ 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하는 기관투자자는 수요예측등 참여금액(기관투자자가 수요예측등에 참여하여 주관회사에 제출한 매입희망 물량과 가격을 곱한 금액으로 하되, 기관투자자가 수요예측등에 참여하여 매입 희망가격을 제출하지 아니하는 경우에는 매입희망 물량에 공모희망 가격 상단을 곱한 금액으로 한다. 이하 같다)이 제1항의 주금납입능력을 초과하여서는 아니 된다.

⑤ 기업공개를 위한 주관회사는 기관투자자의 수요예측등 참여금액이 기관투자자의 주금납입능력을 초과하는 경우 해당 수요예측등 참여 건에 대하여 공모주식을 배정하여서는 아니 된다.

⑥ 기업공개를 위한 주관회사가 둘 이상인 경우에는 기관투자자의 주금납입능력을 확인하기 위한 방법으로 제1항 각 호의 방법 중 어느 하나를 주관회사별로 달리 정할 수 있다

※ 고위험고수익투자신탁등이란 「조세특례제한법」 제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.

① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁 등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 한다.

[고위험고수익투자신탁등]

「조세특례제한법」제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한 투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.「조세특례제한법 시행령」제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 조세특례제한법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것

가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 "단기사채"라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것

나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것

2. 국내 자산에만 투자할 것

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 고위험고수익투자신탁등으로 참여하는 경우 상기 사목에 따른 고위험고수익투자신탁등임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 투자일임회사와 신탁회사, 부동산신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.

[투자일임회사 등]

① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.1. 제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것3. 제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원이상일 것② 투자일임회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.1. 투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것2. 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것③ 투자일임회사는 투자일임재산 또는 고유재산으로 수요예측등에 참여하는 경우 각각 제1항 또는 제2항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서 및 이를 증빙하기 위하여 대표주관회사가 요구하는 서류를 대표주관회사에 제출하여야 한다.④ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.⑤ 제1항 및 제3항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.⑥ 제2항 및 제3항의 규정은 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "집합투자회사"로, "투자일임업"은 "일반 사모집합투자업"으로, "투자일임재산"은 "집합투자재산"으로 본다.⑦ 고위험고수익투자신탁등을 운용하는 기관투자자는 고위험고수익투자신탁등으로 수요예측에 참여하는 경우 고위험고수익채권투자신탁은 제2조제18호가목을, 고위험고수익투자신탁은 제2조제18호나목을 충족하는 것을 확인하여야 한다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 투자일임회사로 참여하는 경우 상기 마목에 따른 투자일임회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 신탁회사로 참여하는 경우 상기 사목에 따른 신탁회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사의 고유재산으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2 제2항에 따른 요건충족을 확약하는 확약서 및 집합투자재산 구성내역을 기재한 수요예측 참여 집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.※ 벤처기업투자신탁이란 「조세특례제한법」 제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁 (대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조 제1항 제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 자산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

[벤처기업투자신탁]

「조세특례제한법」제16조(벤처투자조합 출자 등에 대한 소득공제)① 거주자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 출자 또는 투자를 하는 경우에는 2022년 12월 31일까지 출자 또는 투자한 금액의 100분의 10(제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 해당하는 출자 또는 투자의 경우에는 출자 또는 투자한 금액 중 3천만원 이하분은 100분의 100, 3천만원 초과분부터 5천만원 이하분까지는 100분의 70, 5천만원 초과분은 100분의 30)에 상당하는 금액(해당 과세연도의 종합소득금액의 100분의 50을 한도로 한다)을 그 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도(제3항의 경우에는 제1항제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 따른 기업에 해당하게 된 날이 속하는 과세연도를 말한다)의 종합소득금액에서 공제(거주자가 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도부터 출자 또는 투자 후 2년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 1과세연도를 선택하여 대통령령으로 정하는 바에 따라 공제시기 변경을 신청하는 경우에는 신청한 과세연도의 종합소득금액에서 공제)한다. 다만, 타인의 출자지분이나 투자지분 또는 수익증권을 양수하는 방법으로 출자하거나 투자하는 경우에는 그러하지 아니하다.1. 벤처투자조합, 신기술사업투자조합 또는 전문투자조합에 출자하는 경우

2. 대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)의 수익증권에 투자하는 경우

3. 개인투자조합에 출자한 금액을 벤처기업 또는 이에 준하는 창업 후 3년 이내의 중소기업으로서 대통령령으로 정하는 기업(이하 이 조 및 제16조의5에서 "벤처기업등"이라 한다)에 대통령령으로 정하는 바에 따라 투자하는 경우

4. 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」에 따라 벤처기업등에 투자하는 경우

5. 창업ㆍ벤처전문 경영참여형 사모집합투자기구에 투자하는 경우

6. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제117조의10에 따라 온라인소액투자중개의 방법으로 모집하는 창업 후 7년 이내의 중소기업으로서 대통령령으로 정하는 기업의 지분증권에 투자하는 경우)

「조세특례제한법 시행령」제14조(중소기업창업투자조합 등에의 출자 등에 대한 소득공제)①법 제16조제1항제2호에서 "대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁"이란 다음 각호의 요건을 갖춘 신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)을 말한다.

1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

2. 통장에 의하여 거래되는 것일 것

3. 투자신탁의 설정일부터 6개월(자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제19항에 따른 사모집합투자기구에 해당하지 않는 경우에는 9개월 추가) 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」 제2조제1항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 않게 된 이후 7년이 지나지 않은 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

4. 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율( 투자신탁재산의 평가액이 투자원금보다 적은 경우로서 같은 후단에 따른 비율이 100분의 15 미만인 경우에는 이를 100분의 15로 본다.)을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여 총괄집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.
(나) 참여 제외대상

다음에 해당하는 자는 수요예측에 참여할 수 없습니다. 다만 제4항 및 제6항에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제6항의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

① 인수회사 및 인수회사의 이해관계인. 다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2 제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니합니다.② 발행회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제9호의 규정에 의한 이해관계인을 말하며, 동 규정 제2조 제9호의 가목 및 라목의 임원은 제외한다)③ 기타 본 건 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자④ 대표주관회사가 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2 제3항에 의거 금번 공모 이전에 실시한 공모에서 수요예측일 현재 한국금융투자협회 홈페이지에 "불성실 수요예측 참여자"로 분류되어 제재기간 중에 있는 기관투자자⑥ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"⑦ 그 밖에 인수질서를 문란하게 한 행위로서 제1항부터 제7항까지의 규정에 준하는 경우

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제5조(주식의 공모가격 결정 등)① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리·운용하는 법인다. 「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인라. 「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사제10조의3(환매청구권)① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

※ 금번 수요예측에 참여한 후 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2 제3항에의거 "불성실 수요예측등 참여자"로 지정되는 경우 해당 불성실 수요예측 발생일로부터 일정 기간 동안 수요예측의 참여 및 공모주식 배정이 제한되므로 유의하시기 바랍니다.

[불성실 수요예측참여자 지정]

※ 금번 수요예측에 참여한 후 아래와 같은 사유로 인해 "불성실 수요예측등 참여자"로 분류된 기관투자자는 일정기간 동안 한국투자증권㈜가 대표주관회사로 하여 실시하는 수요예측에 참여할 수 없습니다.1. 수요예측등에 참여하여 주식 또는 무보증사채를 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 주금 또는 무보증사채의 납입금을 납입하지 아니한 자2. 기업공개시 수요예측에 참여하여 의무보유를 확약하고 주식을 배정받은 후 의무보유기간 내에 해당 주식을 처분(해당 주식을 대여하거나 해당 종목에 대하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제180조 제1항 제2호에 따른 공매도를 하는 등 경제적 실질이 매도와 동일한 일체의 행위를 포함한다. 이하 같다)한 자. 이 경우 의무보유기간 확약의 준수여부는 해당기간 중 일별 잔고(해당 종목에 대하여 동법 제180조 제1항 제2호에 따른 공매도를 한 경우 공매도 수량을 차감하여 산정한다. 이하 같다)를 기준으로 확인합니다.3. 수요예측등에 참여하면서 관련정보를 허위로 작성ㆍ제출한 자4. 수요예측등에 참여하여 배정받은 주식을 투자자에게 매도함으로써 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제11조를 위반한 자5. 투자일임회사, 신탁회사, 부동산신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조의2 제1항부터 제6항까지를 위반하여 기업공개를 위한 수요예측등에 참여한 경우6. 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 벤처기업투자신탁의 신탁계약이 설정일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 신탁계약이 해지 (신탁계약기간이 3년 이상인 집합투자기구의 신탁계약기간 종료일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우7. 사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁이 수요예측등에 참여하여 공모주식을 배정받은 후 최초 설정일로부터 1년 6개월 이내에 환매되는 경우

8. 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 고위험고수익투자신탁등의 설정일ㆍ설립일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 해지(계약기간이 1년 이상인 고위험고수익투자신탁등의 만기일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우9. 기업공개시 수요예측등참여금액이 제5조의3제1항에 따른 주금납입능력을 초과하는 경우10. 그 밖에 인수질서를 문란하게 한 자로서 제1호부터 제8호까지의 규정에 준하는 경우

◆ 대표주관회사인 한국투자증권㈜의 불성실 수요예측등 참여자의 정보 관리에 관한 사항

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조2에 의거 대표주관회사인 한국투자증권㈜는 상기 사유에 해당하는 불성실 수요예측등 참여자에 대한 정보를 한국금융투자협회에 통보하며, 협회는 협회 정관 제41조에 따라 설치된 자율규제위원회의 의결을 거쳐 불성실 수요예측등 참여자로 지정하고, 불성실 수요예측등 참여자의 명단을 협회 홈페이지에 게시합니다. 다만,한국금융투자협회는 집합투자회사가 운용하는 집합투자기구에서 불성실 수요예측등 참여행위가 발생한 경우(해당 사유 발생일 직전 1년 이내에 해당 집합투자회사 또는 해당 집합투자회사가 운용하는 집합투자기구에서 불성실 수요예측등 참여행위가 발생한 적이 없는 경우에한한다) 해당 집합투자회사에게 협회 정관 제45조 제1항 제4호의 제재금을 부과할 수 있으며, 이 경우 수요예측등 참여를 허용하거나 공모주식을 배정할 수 있습니다. 또한 대표주관회사인 한국투자증권㈜는 금번 공모를 통해 발생한 불성실 수요예측등 참여자의 정보를 한국투자증권㈜ 인터넷 홈페이지(http://securities.koreainvestment.com)에 다음 각호의 내용에 대해 게시할 수 있습니다.[불성실 수요예측등 참여자의 정보]- 사업자등록번호 또는 외국인투자등록번호- 불성실 수요예측등 참여자의 명칭- 해당 사유가 발생한 종목- 해당 사유- 해당 사유의 발생일- 기타 협회가 필요하다고 인정하는 사항◆ 불성실 제재사항 : 불성실 수요예측등 참여 행위의 동기 및 그 결과를 고려하여 일정기간 수요예측 참여 제재

적용 대상

위반금액

수요예측 참여제한기간

정의
규모

미청약ㆍ미납입

미청약ㆍ미납입주식수 × 공모가격

1억원초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 5천만원 당 1개월씩 가산

* 참여제한기간 상한 : 24개월

1억원이하

6개월

의무보유 확약위반주1)

의무보유 확약위반주식수 × 공모가격

1억원초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 1.5억원 당 1개월씩 가산* 참여제한기간 상한 : 12개월

1억원이하

6개월

수요예측등참여금액의주금납입능력 초과
(배정받은 주식수X 공모가격)
1억원초과
6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 1.5억원 당 1개월씩 가산(참여제한 기간 상한 : 12개월)

1억원이하
6개월

수요예측등 정보허위 작성ㆍ제출
배정받은 주식수 × 공모가격
미청약ㆍ미납입과 동일* 참여제한기간 상한 : 12개월

법 제11조 위반대리청약
대리청약 처분이익
미청약ㆍ미납입과 동일* 참여제한기간 상한 : 12개월

투자일임회사등수요예측등참여조건 위반
배정받은 주식수 × 공모가격
미청약ㆍ미납입과 동일* 참여제한기간 상한 : 6개월

벤처기업투자신탁 해지금지 위반
12개월 이내 금지

사모 벤처기업투자신탁환매금지 위반 주2)
12개월 × 환매비

고위험고수익투자신탁등 해지금지 위반
12개월 이내 금지

기타 인수질서 문란행위
6개월 이내 금지

주1)
의무보유 확약위반 주식수 : 의무보유확약 주식수와 의무보유확약 기간 중 보유주식수가 가장 적은 날의 주식수와의 차이

주2)
사모 벤처기업투자신탁 환매비율 : 환매금액 누계 / (설정액 누계 - 환매외 출금액 누계)

주3)
가중 : 해당 사유발생일 직전 2년 이내에 불성실 수요예측등 참여자로 지정된 사실이 있는 자에 대하여는 100분의 200 범위 내 가중할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여자 지정횟수(종목수 기준이며, 해당 지정심의건을 포함)가 2회인 경우 100분의 50, 3회 및 4회인 경우 100분의 100, 5회 이상인 경우 100분의 200을 가중할 수 있습니다. 다만 수요예측등 참여제한 기간은 미청약·미납입 및 수요예측등 참여금액의 주금납입능력 초과의 경우 36개월, 기타의 경우 24개월을 초과할 수 없습니다.

주4)

감면:

1) 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의·중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 그 결과가 경미한 경우 감경할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여행위의 원인이 단순 착오나 오류에 기인하거나 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 제재금을 부과하거나 면제(불성실 수요예측등 참여자로 지정하되 수요예측등 참여를 제한하지 않는 것. 이하 같음) 할 수 있습니다.

1의2) 수요예측등 참여금액의 주금납입능력 초과의 경우 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 사유 발생횟수(종목수 기준이며, 해당 지정심의건을 포함)가 1회인 경우 제재를 면제 할 수 있습니다. 다만, 사유의 발생 원인이 고의 또는 중과실에 기인하거나 허위자료 제출 등 위원회가 필요하다고 인정되는 경우 제재를 면제하지 아니합니다.

2) 의무보유 확약위반 후 사후 수습을 위하여 확약기간 내 해당 주식을 재매수하거나 위반비중이 경미하여 확약준수율*이 70% 이상인 경우로서 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 확약준수율 이내에서 수요예측등 참여제한 기간을 감면할 수 있으며, 이 경우 제재금을 부과하거나, 경제적 이익을 감안하여 수요예측등 참여를 제한할 수 있습니다.* 확약준수율 : [해당 주식의 확약기간 내 일별 잔고 누계액 / (배정받은 주식수 × 확약기간 일수) ] × 100(%). 단, 일별 잔고는 확약한 수량 이내로 함

주5)
가중ㆍ감경 사유가 경합된 때에는 가중 적용 후 감경을 적용(다만, 상기 감면 2)에 따른 감경은 다른 가중ㆍ감경보다 우선 적용)하고 감경 적용 후 월 단위 미만의 참여제한기간은 소수점 첫째자리에서 반올림합니다.

주6)
동일인에 의한 두 건(종목 수 기준) 이상의 불성실 수요예측등 참여행위를 같은 날에 개최되는 위원회에서 심의하는 경우 참여제한기간이 가장 긴 기간에 해당하는 위반행위를 기준으로 가중을 적용하고 해당 사유 발생일은 최근일을 기준으로 합니다.

주7)
동일인에 의한 두 건(종목 수 기준) 이상의 불성실 수요예측등 참여행위에 대하여 일부 건에 대한 제재를 위원회에서 의결하고, 해당 의결일 이전에 발생한 나머지 건에 대한 제재를 이후에 의결하는 경우 제재의 합은 주6)의 기준에 따라 산정된 제재와 동일하여야 합니다.

주8)

제재금 산정기준1) 제재금 : Max[수요예측등 참여제한기간(개월수) × 500만원, 경제적 이익]* 100만원 이하의 경제적 이익은 절사- 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의ㆍ중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 감경할 수 있습니다.2) 불성실 수요예측등 적용 대상별 경제적 이익- 경제적 이익 산정표준을 기준으로 구체적인 사례에 따라 손익을 조정할 수 있으며, 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 달리 정할 수 있습니다.

적용 대상
경제적 이익 산정표준

미청약ㆍ미납입

- 의무보유 확약을 한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익 × (-1)

- 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익 × (-1)

의무보유확약위반

배정받은 주식 중 처분한 주식의 처분손익 + 미처분 보유 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가 기준 평가손익(*) - 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익

* 사후 수습을 위하여 재매수한 주식의 재매수가격 대비 평가손익 포함

수요예측등 정보허위 작성ㆍ제출

- 의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익

- 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

법 제11조 위반대리청약
대리청약 처분이익

투자일임회사등수요예측등참여조건 위반

- 의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익

- 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

** 위원회 의결일 전 5영업일까지 의무보유 확약기간이 경과하지 아니한 경우 위원회 의결일 5영업일 전일을 기산일로 하여 과거 3영업일간의 종가평균을 확약종료일 종가로 적용하여 산정

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구 분

주식수

비 율

비 고

기관투자자

1,225,000주

70.0%

고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

주1)
상기 기관투자자는 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁을 포함합니다

주2)
비율은 전체 공모주식수 1,750,000주에 대한 비율입니다.

주3)

일반청약자 배정분
437,500주(25.0%) 및 우리사주조합 배정분 87,500주(5.0%)는 수요예측 참여 대상주식이 아닙니다.

(4) 수요예측 참가 신청수량 최고 및 최저한도

구 분

최고한도

최저한도

기관투자자

각 기관별로 법령등에 의한 투자한도 잔액 (신청수량 ×신청가격) 또는 1,225,000주(기관투자자 배정물량) 중 적은 수량

1,000주

주1)

금번 수요예측에 있어서는 물량 배정시 "참여가격 및 참여자의 질적인 측면(운용규모 및 가격분석능력, 투자 및 매매 성향, 의무보유 확약기간, 공모 참여실적 등 수요예측에 대한 기여도 등)" 등을 종합적으로 고려하여 물량배정이 이루어지는 바, 이러한 조건을 충족하는 수요예측 참여자에 대해서는 최대 수요예측 참여수량 전체에 해당하는 물량이 배정될 수도 있습니다. 따라서, 수요예측 참여시 이러한 사항을 각별히 유의하여 반드시 각 수요예측 참여자가 소화할 수 있는 실수요량 범위 내에서 수요예측에 참여하시기 바라며, 최고한도는 수요예측 대상수량 1,225,000주를 초과할 수 없습니다.

주2)

금번 수요예측에 참여하는 기관투자자는 15일, 1개월, 3개월, 6개월의 의무보유기간을 확약할 수 있습니다.

주3)
기관투자자 수요예측 최고한도는 기관투자자 배정 물량이 70.0%인 경우를 가정한 주식수입니다.

(5) 수요예측 참가 수량단위 및 가격단위

구 분

내 용

수량단위

1,000주

가격단위

100원

주)

금번 수요예측에 있어서 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총 참여금액만 제시하는 참여방법을 인정하지 않습니다. 따라서 수요예측에 참가하기 위해서는 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야 합니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우, 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.

(6) 수요예측 참여방법대표주관회사인 한국투자증권㈜의 홈페이지를 통해 인터넷 접수를 받으며, 서면으로는 접수 받지 않습니다. 다만, 한국투자증권㈜의 홈페이지 문제로 인해 인터넷 접수가 불가능할 경우에는 보완적으로 유선, Fax, E-mail 등의 방법에 의해 접수를 받습니다.

【 인터넷 접수방법 】

① 홈페이지 접속 : 「http://securities.koreainvestment.com ⇒ 상단 메뉴'뱅킹/대출/청약' ⇒ 기관청약 ⇒ 수요예측⇒ 수요예측 참여」

② Log-in : 사업자등록번호(해외기관투자자의 경우 투자등록번호), 한국투자증권 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호 입력③ 참여기관 기본정보 입력(또는 확인) 후 수요예측 참여

※ 수요예측 인터넷 접수 시 유의사항

※ 수요예측 인터넷 접수 시 유의사항ⓐ 수요예측에 참여하고자 하는 기관투자자는 수요예측 참여 이전까지 한국투자증권㈜에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 또한 집합투자회사의 경우 집합투자재산과 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁, 신탁회사를 구분하여 접수해야 하며, 접수 시 각각 개별 계좌로 참여해야 합니다.ⓑ 비밀번호 5회 입력 오류 시에는 소정의 서류를 지참하여 한국투자증권㈜ 영업점을 방문하여 비밀번호를 변경하여야 하오니, 수요예측 참여 전 반드시 비밀번호를 확인하신 후 참여하시기 바랍니다.ⓒ 수요예측 참여 내역은 수요예측 마감시간 이전까지 정정 또는 취소가 가능하며, 최종 접수된 참여내역만을 유효한 것으로 간주합니다.ⓓ 집합투자회사의 경우 집합투자재산과 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁, 신탁재산을 구분하여 접수하셔야 하며, 집합투자재산의 경우 펀드별 참여내역을 통합하여 참여하셔야 합니다. 한편 대표주관회사는 수요예측 후 물량 배정 시 당해 집합투자재산과 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁, 신탁재산을 구분하여 배정하며, 집합투자재산의 펀드별 물량 배정은 각각의 집합투자회사가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정하여야 합니다.ⓔ 또한 집합투자회사 참여분 중 집합투자재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁, 신탁재산의 경우 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 수요예측 인터넷 접수 시 Excel 파일로 첨부하여야 합니다.ⓕ 고위험고수익투자신탁은 대표주관회사인 한국투자증권㈜의 홈페이지를 통한 수요예측 참여 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 해당하는 고위험고수익투자신탁임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "고위험고수익투자신탁 확약서"를 첨부하여야 합니다.ⓖ 투자일임회사는 대표주관회사인 한국투자증권㈜의 홈페이지를 통한 수요예측 참여 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조의2 제1항의 각 호에 해당하는 투자일임회사임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "투자일임회사 확약서"를 첨부하여야 합니다.ⓗ 벤처기업투자신탁은 대표주관회사인 한국투자증권㈜의 홈페이지를 통한 수요예측 참여 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제20호에 해당하는 벤처기업투자신탁임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "벤처기업투자신탁 확약서"를 첨부하여야 합니다.ⓘ 신탁회사는 대표주관회사인 한국투자증권㈜의 홈페이지를 통한 수요예측 참여 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조의2 제1항의 각 호에 해당하는 신탁회사임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "신탁회사 확약서"를 첨부하여야 합니다.ⓙ 「금융투자업규정」 제3-4조 제1항의 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.※ 금번 수요예측에 있어서 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총 참여금액만 제시하는 참여방법을 인정하지 않습니다. 따라서 수요예측에 참가하기 위해서는 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야 합니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우, 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.

(7) 수요예측 접수일시 및 방법- 접수기간 :
2024년 10월 29일(화) ~ 11월 04일(월)
- 접수시간 : 09:00 ~ 17:00- 접수방법 : 인터넷 접수- 문의처 : 한국투자증권 (☎ 02-3276-5668, 051-630-6946)
(8) 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항① 수요예측 마감시간 이후에는 수요예측 참여/정정/취소가 불가능하오니 접수 마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.② 수요예측 참가자는 수요예측 인터넷 참여 이전까지 대표주관회사 한국투자증권㈜에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 특히, 수요예측에 참여하고자 하는 기관투자자는 수요예측 참여 이전까지 한국투자증권㈜에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 또한, 집합투자회사의 경우 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁, 신탁재산을 각각 구분하여 접수해야 하며 접수 시 각각 개별 계좌로 참여하여야 합니다.③ 금번 수요예측에 있어서 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총 참여금액만 제시하는 참여방법을 인정하지 않습니다. 따라서 수요예측에 참가하기 위해서는 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야 합니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우, 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.

④ 참가신청수량이 각 수요예측 참여자별 최고한도를 초과할 때에는 최고한도로 참가한 것으로 간주합니다.⑤ 수요예측 참여 시 입력(또는 확인)된 참여기관의 기본정보에 허위의 내용이 있을 경우 참여 자체를 무효로 하며, 불성실 수요예측 참여자로 관리합니다. 다만, 집합투자기구의 경우 일반 펀드 가입자의 피해 방지를 위하여 펀드에서 미청약이나 주금 미납입이 발생한 경우에도 불성실 수요예측 참여자로 지정하지 아니하고 제재금을 부과합니다. 단, 해당 사유 발생일 직전 1년 이내에 불성실 수요예측 참여행위가 있었던 경우에는 제재금 부과를 적용하지 아니하고 불성실 수요예측 참여자로 지정합니다.⑥ 본 수요예측에 참여한 고위험고수익투자신탁은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 해당하는 고위험고수익투자신탁임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "고위험고수익투자신탁 확약서"를 첨부하여야 합니다. 본 수요예측에 참여한 투자일임회사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조의2제1항의 각 호에 해당하는 투자일임회사임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "투자일임회사 확약서"를 첨부하여야 합니다. 본 수요예측에 참여한 벤처기업투자신탁은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제20호에 해당하는 벤처기업투자신탁임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "벤처기업투자신탁 확약서"를 첨부하여야 합니다. 본 수요예측에 참여한 신탁회사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조의2제1항의 각 호에 해당하는 신탁회사임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "신탁회사 확약서"를 첨부하여야 합니다.⑦ 수요예측 참여 시 의무보유를 확약한 기관투자자는 의무보유확약 기간이 종료된 후 1주일 이내에 매매개시일로부터 의무보유확약 기간까지의 일별 잔고내역서 등을 대표주관회사에 제출하여 의무보유확약 기간 동안 동 주식의 거래가 없었음을 증명하여야 합니다. 한편, 상기 서류를 제출하지 않거나 기일 내에 제출하지 않을 경우 "불성실 수요예측 참여자"로 지정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.⑧ 집합투자회사의 경우 집합투자재산, 고유재산과 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁, 신탁재산을 구분하여 각각 개별 계좌로 신청해야 하며, 집합투자재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁, 신탁재산에 대해서는 각각의 펀드별 참여내역을 통합하여 구분별로는 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 또한 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관 승인 및 설정이 완료된 경우에 한하며, 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기 바랍니다.⑨ 수요예측 인터넷 참여를 위한 "사업자(투자)등록번호, 위탁계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리의 책임은 전적으로 기관투자자 본인에게 있으며, "사업자(투자)등록번호, 위탁계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리 부주의로 인해 발생되는 문제에 대한 책임은 해당 기관투자자에게 있음을 유의하시기 바랍니다.⑩ 기관투자자 또는 일반청약자 대상 배정물량 중 미청약된 배정물량에 대해서 공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함) 등은 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일 또는 추가청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측 후 각 청약자 유형군에 배정된 수량이 모두 청약된 경우에는 배정받을 수 없으며, 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.⑪ 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항은 한국투자증권㈜ 홈페이지「http:/securities.koreainvestment.com ⇒ 상단 메뉴'뱅킹/대출/청약' ⇒ 기관청약 ⇒ 수요예측」에서 확인하시기 바랍니다.

(9) 확정공모가액 결정방법수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정합니다. 대표주관회사 및 발행회사는 수요예측참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 공모가격 결정시 가중치를 달리할 수 있습니다. 또한, 과도하게 높거나 낮은 참여가격은 공모가격 결정시 배제하거나 낮은 가중치를 부여할 수 있으며, 가격을 제시하지 않은 수요예측 참여자는 공모가격 결정시 제외됩니다.
(10) 물량배정방법확정공모가액 이상의 가격을 제시한 수요예측 참여자들을 대상으로 "참여가격, 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모 및 가격분석능력, 투자 및 매매 성향, 의무보유 확약기간, 공모 참여실적 등 수요예측에 대한 기여도 등)" 등을 종합적으로 고려한 후, 대표주관회사가 자율적으로 배정물량을 결정합니다. 한편 대표주관회사는 집합투자회사에 대하여 물량 배정 시 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁, 신탁재산을 각각 구분하여 배정하며, 집합투자재산의 펀드별 물량 배정은 각각의 집합투자회사가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정하여야 합니다.금번 수요예측시「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 대표주관회사는 고위험고수익투자신탁 자산총액의 20% 범위(자산총액은 해당 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출하는 자료를 기준으로 함)내에서 해당 고위험고수익투자신탁의 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향, 공모 참여실적, 의무보유 확약여부, 자기자본 규모 신뢰도 등)을 종합적으로 고려한 후 대표주관회사가 가중치를 부여하여 공모주식을 배정합니다. 단, 고위험고수익투자신탁에 공모주식을 배정함에 있어 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」 제9조제7항에 의거하여 공모주식을 배정합니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제9조(주식의 배정)⑦ 대표주관회사가 제1항제4호 및 제2항제3호ㆍ제6호가목에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식을 배정함에 있어 수요예측에 참여하여 제출한 매입 희망가격이 공모가격 이상이고, 의무보유확약기간이 동일한 경우 고위험고수익투자신탁별 배정 수량은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 하여야 하며, 배정금액이 해당 투자신탁 자산총액의100분의 20(공모의 방법으로 설정ㆍ설립된 고수익고위험투자신탁은 100분의 10)을 초과하여서는 아니된다. 이 경우 자산총액 및 순자산은 해당 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 산정한다.1. 수요예측에 참여한 고위험고수익투자신탁의 순자산의 크기에 비례하여 결정하는 방법2. 제1호의 방법에 따라 결정된 수량에 공모의 방법으로 설립된 고위험고수익투자신탁은 110%의 가중치를, 사모의 방법으로 설립된 고위험고수익투자신탁(투자일임재산 및 신탁재산을 포함한다)은 100%의 가중치를 부여하여 조정수량을 산출한 후, 해당 조정수량의 크기에 비례하여 결정하는 방법

또한,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말한다)에 공모주식의 25%이상을 배정하며, 해당 투자신탁 자산총액의 100분의 10 이내 범위에서 해당 벤처기업투자신탁의 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향, 공모 참여실적, 의무보유 확약여부, 자기자본 규모 신뢰도 등)을 종합적으로 고려한 후 대표주관회사가 가중치를 부여하여 공모 주식을 배정합니다. 이 경우 자산총액은 해당 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 합니다.고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항에 해당하지 아니하는 자(고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자에 한한다)가 수요예측에 참여하여 제출한 물량 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다.

한편, 대표주관회사가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2 제1항에 따른 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 조건을 모두 충족하여야 합니다.

[자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정]

① 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것② 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것③ 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

(11) 수요예측 대상 주식의 배정결과 통보① 대표주관회사인 한국투자증권㈜는 최종 결정된 확정공모가액을 한국투자증권㈜ 홈페이지(http://securities.koreainvestment.com)에 게시합니다.② 기관별 배정물량은 수요예측 참여기관이 개별적으로 한국투자증권㈜ 홈페이지「http://securities.koreainvestment.com ⇒ 상단 메뉴 '뱅킹/대출/청약' ⇒ 기관청약 ⇒ 수요예측 ⇒ 수요예측/기관청약/납입 결과조회」에 접속한 후 배정물량을 직접 확인하여야 하며, 이를 개별 통보에 갈음합니다.

(12) 기타 수요예측실시에 관한 유의사항① 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정받기를 희망하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)등은 대표주관회사에 미리 청약의 의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만 수요예측에서 배정된 수량에 대한 청약이 모두 완료되는 경우에는 배정받을 수 없습니다.② 상기와 같은 기관투자자에 대한 추가 청약 후 잔여물량이 있을 경우에는 이를 일반청약자 배정 물량에 합산하여 배정할 수 있습니다.③ 수요예측 참여시 참가신청서를 허위로 작성 또는 제출된 참가신청서를 임의 변경하거나 허위자료를 제출하는 자는 참여자체를 무효로 합니다.④ 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.

(13) 수요예측 결과

(가) 수요예측 참여내역

(단위: 건, 주)

구 분
국내 기관투자자
해외 기관투자자
합 계

운용사(집합)
운용사(고유)
투자매매ㆍ 중개업자
연기금, 은행, 보험
투자일임사
기타
거래실적 유 주))
거래실적 무

공모
사모

건수
26
481
125
19
3
270
45
49
28
1,046

수량
18,422,000
227,042,000
40,153,000
8,525,000
3,050,000
58,591,000
28,645,000
13,274,900
23,284,000
420,986,900

경쟁률
15.04
185.34
32.78
6.96
2.49
47.83
23.38
10.84
19.01
343.66

주)
인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자입니다.

(나) 수요예측 신청가격 분포

구분
국내기관투자자
해외기관투자자
합계

운용사(집합)
운용사(고유)
투자매매ㆍ 중개업자
연기금, 은행, 보험
투자일임사
기타

공모
사모
거래실적 유
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드 상단 130% 초과
-
-
11
4,222,000
3
1,733,000
-
-
-
-
6
2,827,000
1
906,000
5
1,271,000
19
23,275,000
45
34,234,000

밴드 상단 130%
-
-
1
369,000
-
-
-
-
1
1,225,000
3
342,000
-
-
4
136,200
-
-
9
2,072,200

밴드 상단 120% 초과 ~ 130% 미만
4
4,261,000
7
3,968,000
7
2,610,000
1
1,225,000
-
-
8
2,706,000
5
4,810,000
13
1,380,500
-
-
45
20,960,500

밴드 상단 110% 초과 ~ 120% 이하
2
1,250,000
8
5,487,000
2
592,000
-
-
1
1,225,000
4
2,511,000
3
3,675,000
4
4,775,000
-
-
24
19,515,000

밴드 상단 초과 ~ 110% 이하
-
-
2
1,262,000
2
169,000
-
-
-
-
-
-
1
556,000
1
300,000
-
-
6
2,287,000

상단
8
6,252,000
27
16,758,000
13
4,630,000
4
2,465,000
-
-
12
4,891,000
9
5,264,000
12
5,099,900
-
-
85
45,359,900

밴드 상위 75% 초과 ~ 100% 미만
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 상위 50% 초과 ~ 75% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 상위 25% 초과 ~ 50% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 초과 ~ 상위 25% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

중간값
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10,000
-
-
1
10,000

밴드 중간값 미만 ~ 하위 25% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 25% 미만 ~ 50% 이상
-
-
3
2,749,000
-
-
-
-
-
-
1
1,225,000
-
-
-
-
-
-
4
3,974,000

밴드 하위 50% 미만 ~ 75% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 75% 미만 ~ 100% 이상
5
2,850,000
75
18,029,000
26
7,218,000
7
2,904,000
-
-
54
9,958,000
11
6,060,000
8
292,300
9
9,000
195
47,320,300

밴드 하단 미만
7
3,809,000
345
174,195,000
72
23,201,000
7
1,931,000
1
600,000
181
32,906,000
15
7,374,000
1
10,000
-
-
629
244,026,000

미제시
-
-
2
3,000
-
-
-
-
-
-
1
1,225,000
-
-
-
-
-
-
3
1,228,000

합계
26
18,422,000
481
227,042,000
125
40,153,000
19
8,525,000
3
3,050,000
270
58,591,000
45
28,645,000
49
13,274,900
28
23,284,000
1,046
420,986,900

주1)
인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 기관투자자입니다.

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2에 의거하여 관계인수인으로 구분되는 기관은 금번 수요예측 참여 시 신청가격을 제시하지 않았습니다.

과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 다음과 같습니다.

(단위: 건, 주, %)

구분
참여건수 기준
신청수량 기준

참여건수(건)
비율
신청수량(주)
비율

가격미제시
3
0.29%
1,228,000
0.29%

14,000원 이상
214
20.46%
124,428,600
29.56%

13,000원 이상 ~ 14,000원 미만
1
0.10%
10,000
0.00%

12,000원 이상 ~ 13,000원 미만
199
19.02%
51,294,300
12.18%

11,000원 이상 ~ 12,000원 미만
11
1.05%
2,573,000
0.61%

10,000원 이상 ~ 11,000원 미만
548
52.39%
217,605,000
51.69%

10,000원 미만
70
6.69%
23,848,000
5.66%

합계
1,046
100.00%
420,986,900
100.00%

(다) 의무보유확약기간별 수요예측 참여내역

구분
운용사(집합) 공모
운용사(집합) 사모
운용사(고유)
투자매매ㆍ중개업자
연기금, 은행, 보험
투자일임사
기타

건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격

6개월 확약
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3개월 확약
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
39,000
14,000
-
-
-

1개월 확약
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

15일 확약
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

미확약
26
18,422,000
13,626
481
227,042,000
10,901
125
40,153,000
11,759
19
8,525,000
12,982
3
3,050,000
16,025
269
58,552,000
11,590
45
28,645,000
13,653

합 계
26
18,422,000
13,626
481
227,042,000
10,901
125
40,153,000
11,759
19
8,525,000
12,982
3
3,050,000
16,025
270
58,591,000
11,592
45
28,645,000
13,653

구분
외국 기관투자자(거래실적 유)
외국 기관투자자(거래실적 무)
합계

건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격

6개월 확약
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3개월 확약
-
-
-
-
-
-
1
39,000
14,000

1개월 확약
-
-
-
-
-
-
-
-
-

15일 확약
-
-
-
-
-
-
-
-
-

미확약
49
13,274,900
15,600
28
23,284,000
18,497
1,045
420,947,900
12,033

합 계
49
13,274,900
15,600
28
23,284,000
18,497
1,046
420,986,900
12,033

주)
인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자입니다.

(라) 주당 확정 공모가액의 결정

상기와 같은 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 ㈜엠오티와 대표주관회사가 합의하여 1주당 확정공모가액을 10,000원으로 결정하였습니다..

(마) 물량배정대상자 가격범위1주당 확정공모가액 10,000원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자(관계인수인)에게 기관청약자 물량을 배정하였습니다..

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 일정에 관한 사항

◈ ㈜엠오티 주요 공모 일정 ◈

구 분
일 자
비 고

수요예측일
2024.10.29(화) ~ 2024.11.04(월)
-

청약기일
개시일
2024.11.07(목)
주1

종료일
2024.11.08(금)

배정 및 환불
2024.11.12(화)
-

납입기일
2024.11.12(화)
-

구 분
일 자
매 체
비 고

수요예측 안내 공고
2024.10.29(화)
인터넷 공고
주2

모집 또는 매출가액 확정의 공고
2024.11.06(수)
인터넷 공고
주3

청 약 공 고
2024.11.07(목)
인터넷 공고
주4

배 정 공 고
2024.11.12(화)
인터넷 공고
주5

주1)

우리사주조합 청약일 :
2024.11.07 (1일간)기관투자자 청약일 :
2024.11.07 ~ 2024.11.08 (2일간)일반청약자 청약일 :
2024.11.07 ~ 2024.11.08 (2일간)기관투자자의 청약과 일반청약자 청약은 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기의 일정은 효력발생일의 변경, 회사 및 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편 금번 공모의 경우 일반청약자 이중청약이 불가하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주2)

수요예측 안내공고는
2024년 10월 29일 대표주관회사인 한국투자증권㈜ 홈페이지 (http://securities.koreainvestment.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주3)

모집 또는 매출가액 확정공고는
2024년 11월 06일 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr) 공시 및 대표주관회사인 한국투자증권㈜ 홈페이지 (http://securities.koreainvestment.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주4)

청약공고는
2024년 11월 07일 ㈜엠오티의 홈페이지(http://www.motfa.com), 대표주관회사인 한국투자증권㈜ 홈페이지(http://securities.koreainvestment.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주5)

배정공고는
2024년 11월 12일 대표주관회사인 한국투자증권㈜ 홈페이지(http://securities.koreainvestment.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주6)

일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 배정일(
2024년 11월 12일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반 청약자의 경우, 동 미달수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다.단, 균등배정물량에 한하여 청약시 납부한 청약증거금보다 더 많은 수량을 배정받은 경우, 초과수량에 대한 납입대금은 청약 2일차의 익영업일에 일괄 출금되므로 공모주 청약 시 '증거금 초과출금 여부'를 선택하여 주시기 바랍니다.- 일괄 출금시점 : 청약 2일차의 익영업일 오후 4시- 증거금 초과출금에 동의한 고객만 일괄 출금 진행됩니다.- 추가납입금이 부족한 경우 일부만 출금되지 않습니다.- 출금가능금액 부족 시 청약증거금 수량보다 초과되는 균등배정수량은 배정받을 수 없습니다.- 추가 입금을 하지 않을 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정됩니다.

주7)
상기의 일정은 효력발생일의 변경, 회사 및 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

주8)
청약증거금이 납입주금에 초과하였으나 「코스닥시장 상장규정」 제28조 제1항 제1호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규 상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규 상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규 상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

나. 청약에 관한 사항(1) 일반 사항모든 청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약사무취급처에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금(단, 기관투자자의 경우 청약증거금이 면제됨)과 함께 제출하여야 합니다.
(2) 우리사주조합 청약

우리사주조합의 청약(청약증거금률 100%)은 대표주관회사인 한국투자증권㈜에 우리사주조합장 명의로 합니다.※ 청약사무 취급처 : 한국투자증권㈜ 본점
(3) 일반청약자 청약일반청약자 청약은 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약기간에 소정의 주식 청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 이를 해당 청약취급처에 제출하여야 합니다. 일반청약자는 하나의 청약사무취급처에 개설된 복수의 계좌를 이용하는 이중청약 역시 할 수 없습니다. 이중청약을 하는 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 간주하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다

※ 청약사무취급처: 한국투자증권㈜ 본ㆍ지점

(4) 기관투자자의 청약
수요예측에 참가하여 주식을 배정받은 기관투자자는 배정받은 주식에 대한 청약(이하 "우선배정 청약" 이라 함)은 청약일인 2024년 11월 07일, 11월 08일 양일간에 한국투자증권㈜가 정하는 소정의 주식청약서(청약증거금율 0%) 또는 유선의 방법으로 대표주관회사인 한국투자증권㈜ 본ㆍ지점에서 청약하여야 하며, 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인 2024년 11월 12일 08:00 ~ 13:00 사이에 대표주관회사인 한국투자증권㈜의 본ㆍ지점에 납입하여야 합니다.
한편, 수요예측에 참가한 기관투자자 중 수요예측 결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자는 전체 기관투자자 배정물량 범위 내에서 추가 청약이 가능합니다. 또한 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 확정공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자 등은 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 청약된 경우에는 배정받을 수 없습니다. 또한, 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 배정 전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가 청약된 물량의 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.
※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(5) 청약증거금

구 분
내 용
비 고

청약증거금
우리사주조합
100%
주

일반청약자
50%

기관투자자
0%

주)

청약증거금① 기관투자자의 청약증거금은 없습니다.② 우리사주조합의 청약증거금은 청약금액의 100%, 일반청약자의 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.상기 ①, ② 항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합니다.③ 우리사주조합 및 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(
2024년 11월 12일
)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일 전일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 대표주관사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일 당일(
2024년 11월 12일
)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인
2024년 11월 12일
08:00 ~ 13:00 사이에 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입 금액은 주금납입기일(
2024년 11월 12일
)에 주금납입금으로 대체됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달하는 경우, 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(6) 청약주식 단위① 우리사주조합 및 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.② 일반청약자는 대표주관회사인 한국투자증권㈜의 본, 지점에서 청약이 가능합니다③ 대표주관회사인 한국투자증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같습니다.

【 한국투자증권㈜ 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금률 】

구 분
일반청약자배정물량
준우대 등급최고청약한도
청약증거금률

한국투자증권㈜
437,500주
14,000주
50%

주)

한국투자증권㈜의 준우대 등급 고객 최고청약한도는
14,000주(100%)이며, 우대 등급 고객의 경우
28,000주(200%), 최고우대 등급 고객의 경우
42,000주(300%)까지 청약이 가능하고, 준우대ㆍ우대ㆍ최고우대 등급에 해당하지 않는 일반 등급 고객의 경우
7,000주(50%)까지 청약 가능합니다.

[한국투자증권㈜의 청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

50주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하
50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 10,000주 이하
500주

10,000주 초과
1,000주

④ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약미달을 고려하여 추가청약을 하고자 하는 기관투자자는 각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 * 신청가격) 또는 최고 청약한도 1,225,000주로하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다.

(7) 일반청약자의 청약자격 및 배정기준

대표주관회사의 일반청약자 청약자격은 증권신고서 제출일 현재 아래와 같으며, 동 사항은 향후 변경될 수 있습니다. 청약자격이 변경이 되는 경우는 대표주관회사의 홈페이지를 통하여 고지하도록 하겠습니다.

【 한국투자증권㈜ 청약 자격 】

구 분
내 용

청약자격
1) 청약일 초일 전일 현재 당사 청약가능계좌(위탁계좌, 증권저축계좌) 또는 BanKIS Direct 위탁계좌 보유고객2) 청약일 현재 제휴은행 개설 BanKIS 위탁계좌 또는 온라인개설 위탁계좌, 스마트폰 개설 위탁계좌 보유고객

청약 수수료 및청약방법

- 청약수수료

구 분
VIP
골드
프라임
패밀리

On-Line
무료
무료
무료
2,000원

Off-Line
무료
무료
3,000원
5,000원

주1)
청약증거금 환불 시 징수함

주2)
기타 당사가 정하는 특정상품 가입고객의 경우 청약수수료가 면제됨.

< 고객등급별 점수 기준 >

고객등급
점수 기준

VIP
1만점 이상

골드
1천점 이상

프라임
3백점 이상

패밀리
3백점 미만

주1)
당사 거래를 통한 자산 및 수익기여도와 기타 거래 가산점 합계로 산출된 고객별 점수를 기준으로 상기의 4등급으로 구분

- 청약방법On-Line 청약 : HTS, ARS, WTS, 한국투자 스마트폰 App을 이용한 청약Off-Line 청약 : 영업점 내점, 영업점 유선, 고객센터 상담원 연결

청약한도 및우대기준

일반청약자의 경우 준우대ㆍ우대ㆍ최고우대 등급 고객이 아닌 일반 등급 고객의 경우 청약한도의 50%인
7,000주
, 준우대 등급 고객의 경우 청약한도의 100%인
14,000주
, 우대 등급 고객의 경우 청약한도의 200%인
28,000주
, 최고우대 등급 고객의 경우 청약한도의 300%인
42,000주
를 청약한도로 합니다.

◆ 청약한도우대기준◆

등급 구분
내용
청약한도
청약채널
비고

일반
- 준우대, 우대 및 최고우대에 해당하지 않는 고객
50%
온라인
-

준우대
- 청약 초일 기준 직전월 3개월 평잔 3천만원 이상 또는 청약 초일 기준 직전월 3개월 약정 3천만원 이상
100%
온라인 /오프라인
-

우대(*)

- 청약일 현재 또는 청약 초일의 전월 말일기준 VIP, 골드 등급의 고객- 청약일 기준 당사 퇴직연금(DB형, DC형, IRP계좌)가입 고객단, IRP 계좌는 청약일까지 1천만원 이상 입금 실적이 있는 고객(단, 해지계좌, 입금대기계좌 제외)- 청약 초일 직전 3개월 자산 평잔 5천만원 이상인 고객- 청약 초일 직전 3개월 주식약정 1억원 이상인 고객- 청약 초일의 전월 말일 기준 연금상품 펀드 매입금액이 1천만원 이상인 고객(1) 개인연금펀드, 신연금펀드, 연금저축계좌를 포함하여 실명번호단위로 합산 (퇴직연금, IRP 제외)

(2) MMF, ETF 매입금액은 제외- 청약일 기준 당해년도 ISA중개형계좌 납입금액 순증 1천만원 이상인 고객

200%
온라인/오프라인
-

최고우대

- 청약 초일의 전월 기준 아래 2가지 요건을 모두 갖춘 고객(1) 청약 초일 기준 직전 3개월 자산 평잔 1억원 이상(2) 청약 초일의 전월 말일 잔고 5억원 이상

300%
온라인/오프라인
-

* 1가지 이상의 요건 충족 시 우대 한도 적용

- 평잔 산정시 제외 항목

구분
내용

예수금
- 청약자예수금(공모주, 실권주, ELS/DLS 등)

유가증권
- 장외주식, 비상장주식- 선물옵션, 해외선물, FX마진

배정 및 잔여주식처리방법
1) 일반청약자가 희망수량을 청약하면 균등배정 물량(일반청약자 배정물량의 50% 이상)을 모든 청약자에게 균등배정하고 나머지를 비례배정하는 일괄청약방식으로 배정합니다.2) 배정 가능한 주식수 한도 내에서 청약경쟁률에 따라 5사 6입을 원칙으로 안분배정합니다.3) 잔여주식이 발생한 경우 추첨을 통해 재배정합니다.

기타 유의사항
- CMA급여계좌 : 급여계좌로 등록하고 급여이체 또는 생활자금을 매월 정기적으로 입금하여 주거래 금융계좌로 사용하는 계좌- 고객등급 조회 방법1) 홈페이지(http://securities.koreainvestment.com) → [고객센터] → [고객등급 조회하기] → [나의 등급 조회하기]2) HTS(e-Friend) → [7802] 화면 (고객등급 조회)

주1)
일반청약자의 청약시 "추가납입"에 대한 선택이 필요합니다.

주2)
균등배정물량에 한하여 청약시 납부한 청약증거금보다 더 많은 수량을 배정받은 경우, 초과수량에 대한 납입대금은 청약 2일차의 익영업일에 일괄 출금되므로 공모주 청약 시 '증거금 초과출금 여부'를 선택하여 주시기 바랍니다.- 일괄 출금시점 : 청약 2일차의 익영업일 오후 4시- 증거금 초과출금에 동의한 고객만 일괄 출금 진행됩니다.- 추가납입금이 부족한 경우 일부만 출금되지 않습니다.- 출금가능금액 부족 시 청약증거금 수량보다 초과되는 균등배정수량은 배정받을 수 없습니다.- 추가 입금을 하지 않을 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정됩니다.

(8) 청약사무취급처① 기관투자자 : 한국투자증권㈜ 본ㆍ지점② 일반청약자 : 한국투자증권㈜ 본ㆍ지점③ 우리사주조합 : 한국투자증권㈜ 본점

다. 청약결과 배정에 관한 사항(1) 공모주식 배정비율
① 우리사주조합 : 공모주식의 5.0%(87,500주)를 배정합니다.② 기관투자자 : 공모주식의
25.0% (437,500주)
를 배정합니다.③ 일반청약자 : 공모주식의
70.0% (1,225,000주)
를 배정합니다.④ 상기 ①, ②, ③ 항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다.⑤ 단, 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2 제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다), 발행회사의 이해관계인(단, 동 규정 제2조 제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외) 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정 대상에서 제외됩니다.⑥ 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 10% 이상을 배정합니다. 또한,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25% 이상을 배정합니다. 다만, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자 성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁등 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정 방법청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사와 ㈜엠오티가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.

① 우리사주조합의 청약에 대한 배정은 우선배정 주식수 내에서 청약한 주식수대로 배정합니다.② 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. 「Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약에 관한 사항 - (4) 기관투자자의 청약」부분을 참조하시기 바랍니다.③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제11항에 의거하여 일반청약자에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)합니다. 따라서 금번 일반청약자 균등방식 예정물량은
218,750주
이상입니다.④ 일반청약자의 청약방식은 균등방식 배정과 비례방식 배정을 선택하게 하지 않고, 양 방식의 청약을 일괄하여 받는 방식인 '일괄청약방식'입니다. 따라서 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.⑤ 일괄청약자에 대한 배정은 청약에 참여한 일반청약자 전원에게 균등방식 배정물량을 동일하게 배정하고, 나머지 물량을 추첨으로 배정합니다. 단, 이 경우 몫은 동일하게 배정하되 나머지를 추첨으로 배정하므로 청약자간 배정에 차이가 발생할 수 있으며 '균등 배정'이 '동일 수량'을 의미하지 않습니다. 아울러 추첨의 경우 균등방식 배정물량이 당첨자 수로 나누어 떨어지지 않는 경우, 동 나머지를 추가 추첨으로 배정하므로 동일 수량을 의미하지 않습니다. 다만, 개별 청약자의 청약 주식수가 배정수량보다 작은 경우 청약 주식수까지 배정됩니다.⑥ 균등방식 배정 이후 일반청약자 배정수량은 일반청약자의 청약주식수에 비례하여 안분배정하고, 배정 결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 배정 가능한 주식수 한도 내에서 원칙적으로 5사 6입하여 잔여주식이 최소화 되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 대표주관회사가 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.⑦ 일반청약자의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반청약자는 동 미달금액을 배정일에 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 총액인수계약서에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다.단, 균등배정물량에 한하여 청약시 납부한 청약증거금보다 더 많은 수량을 배정받은 경우, 초과수량에 대한 납입대금은 청약 2일차의 익영업일에 일괄 출금되므로 공모주 청약 시 '증거금 초과출금 여부'를 선택하여 주시기 바랍니다.- 일괄 출금시점 : 청약 2일차의 익영업일 오후 4시- 증거금 초과출금에 동의한 고객만 일괄 출금 진행됩니다.- 추가납입금이 부족한 경우 일부만 출금되지 않습니다.- 출금가능금액 부족 시 청약증거금 수량보다 초과되는 균등배정수량은 배정받을 수 없습니다.- 추가 입금을 하지 않을 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정됩니다.
(3) 배정결과의 통지
일반청약자에 대한 배정결과 각 청약자에 대한 배정내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입 등에 관한 배정공고는 2024년 11월 12일(화) 대표주관회사인 한국투자증권㈜의 홈페이지(http://securities.koreainvestment.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

라. 투자설명서 교부에 관한 사항(1) 투자설명서의 교부2009년 2월 4일부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조에 의하면 누구든지 증권신고서의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는자 (전문투자자, 그밖에 아래에서 언급하는 대통령령으로 정하는 자를 제외함)에게 동법 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 따라서 본 주식에 투자하고자 하는 투자자는 청약전 투자설명서를 교부받아야 합니다. 다만, (i) 동법 제9조 제5항의 전문투자자 / (ii) 동법 시행령 제132조에 규정된, 회계법인, 신용평가업자 등 / (iii) 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자는 투자설명서의 교부 없이 청약이 가능합니다.

(2) 투자설명서의 교부 방법투자설명서 교부 의무가 있는 대표주관회사인 한국투자증권㈜는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조 및 동법 시행령 제132조에 의하여 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 투자자에게 동법 제123조에 적합한 투자설명서를 청약 전 교부할 예정입니다. 투자설명서 교부 후 투자자는 투자설명서 내용을 충분히 숙지하고 청약기간에 각각의 청약사무취급처에서 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.① 본 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 합니다.② 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등으로 표시하지 않을 경우 본 청약에 참여할 수 없습니다.
(가) 투자설명서의 교부를 원하는 경우

【 한국투자증권㈜ 투자설명서 교부방법】

구 분
투자설명서 교부방법

영업점 내방
한국투자증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약하실 경우에는 인쇄물 또는 전자문서에 의한 투자설명서를 이메일로 교부 받으실 수 있습니다. 다만, 이메일을 통해 전자문서에 의한 투자설명서를 교부 받으실 경우에는 청약신청서에 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하여야 하고, 전자매체(이메일)를 지정하여야 하며, 수신 사실을 서면(또는 유선)으로 확인 하셔야만 투자설명서 교부가 가능합니다.

온라인(HTS, 홈페이지)
- 전자문서에 의한 투자설명서 교부 방법① 대표주관회사인 한국투자증권㈜ 홈페이지(http://securities.koreainvestment.com)의 상단 [뱅킹/대출/청약] 메뉴 - [청약] 내 [투자설명서 교부]로 접속② 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하고, 전자매체를 지정하며, 수신 사실을 확인해야 투자설명서 교부가 가능합니다. (투자설명서 다운로드 후 [다운로드 확인] 을 반드시 클릭하여야 수신 사실이 확인됨)한국투자증권㈜의 HTS인 eFriend를 통해 청약할 경우에는 다운로드 방식을 통해 전자문서에 의한 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하여야 하고, 전자매체를 지정하여야 하며, 수신 사실이 확인되어야지만 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 전자문서에 의한 투자설명서의 내용은 인쇄물(책자)의 내용과 동일합니다.

ARS / 유선청약
사전에 홈페이지(http://securities.koreainvestment.com)를 통해 전자문서에 의한 투자설명서를 교부 받으신 경우에는 별도의 교부 절차 없이 ARS로 청약하실 수 있습니다.

(나) 투자설명서의 교부를 원하지 않는 경우「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 의거 투자설명서 교부를 원하지 않는 경우에는 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자는 투자설명서의 교부 없이 청약이 가능합니다.

(3) 투자설명서 교부 의무의 주체총액인수계약서에 의거 금번 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 발행회사인 ㈜엠오티 및 대표주관회사인 한국투자증권㈜에 있습니다. 다만, 투자설명서 교부의 효율성 제고를 위해 실제 투자설명서 교부는 청약취급처인 한국투자증권㈜ 본ㆍ지점에서 상기와 같은 방법으로 수행합니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조(정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것(이하 생략)

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자)

법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

「금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정」제2-5조(설명의무 등)

① (생략)② 금융투자회사는 금융소비자보호법 제19조 제2항에 따라 일반투자자를 대상으로 투자권유를 하는 경우에는 설명서(제안서, 설명서 등 명칭을 불문한다. 이하 같다)를 일반투자자에게 제공하여야 한다. 다만, 법 제123조 제1항에 따른 투자설명서, 법 제124조 제2항 제3호에 따른 공모집합투자기구 집합투자증권의 간이투자설명서 및 법 제249조의4 제2항에 따른 일반 사모집합투자기구 집합투자증권의 핵심상품설명서(이하 "핵심상품설명서"라 한다)에 대해서는 일반투자자가 영 제132조 제2호에 따라 수령을 거부하는 경우에는 그러하지 아니하다. 이 경우 법 제123조 제1항에 따른 투자설명서와 법 제124조 제2항 제3호에 따른 간이투자설명서를 제외한 설명서 및 핵심상품설명서는 준법감시인 또는 금융소비자보호 총괄책임자의 사전심의를 받아야 하며, 내용 중 금융소비자보호법 시행령 제14조에 따라 중요한 내용은 부호, 색채, 굵고 큰 글자 등으로 명확하게 표시하여 알아보기 쉽게 작성하여야한다. (이하 생략)

마. 청약증거금의 대체, 반환 및 납입에 관한 사항

우리사주조합 및 일반청약자 청약증거금은 주금납입기일(2024년 11월 12일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납일기일 전일까지 당해 청약자로부터 그 미달 금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일 당일(2024년 11월 12일)에 환불합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2024년 11월 12일에 08:00 ~ 13:00 사이에 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입 금액은 주금납입기일(2024년 11월 12일)에 주금납입금으로 대체됩니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 인수합니다.대표주관회사는 각 청약자의 주금납입금을 납입기일에
한국산업은행 김해지점에 납입하여야 합니다.

바. 기타의 사항(1) 신주의 배당기산일본 공모에 의해 발행되는 신주의 배당기산일은 2024년 01월 01일입니다.

(2) 주권교부에 관한 사항① 주권교부예정일 : 청약결과 주식배정 확정시 대표주관회사가 공고합니다.② 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률(이하 '전자증권법')이 2019년 9월 16일 시행되었으며, 전자증권법 시행 이후에는 상장법인의 상장 주식에 대한 실물 주권 발행이 금지됩니다. 이에 당사는 금번 공모로 발행하는 주식의 실물 주권을 발행하는 대신 전자등록기관에 주식의 권리를 전자등록하는 방법으로 주식을 발행할 예정입니다. 따라서 주금을 납입한 청약자 또는 인수인은 계좌관리기관 또는 전자등록기관에 전자등록계좌를 개설하여야 하며, 해당 계좌에 주식이 전자등록되는 방법으로 주식이 발행될 예정입니다. 「전자증권법」 제35조에 따라 전자등록계좌부에 전자등록된 자는 해당 주식에 대하여 전자등록된 권리를 적법하게 가지는 것으로 추정됩니다.

(3) 전자등록된 주식 양도의 효력에 관한 사항「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제35조 제2항에 따라 전자등록주식은 계좌간 대체에 대한 전자등록을 하여야 그 효력이 발생합니다.
(4) 신주인수권증서에 관한 사항

금번 코스닥시장 상장공모는 기존 주주의 신주인수권을 배제한 일반공모 방식이므로 신주인수권증서를 발행하지 않습니다.
(5) 신주인수권에 관한 사항

당사는 금번 공모 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의2에 따른 기업공개를 위한 대표주관업무 수행의 보상으로 당사로부터 신주를 취득할 수 있는 권리(이하 "신주인수권")를 대표주관회사에게 부여하지 않아 해당사항 없습니다.

(6) 정보이용제한대표주관회사인 한국투자증권㈜는 총액인수계약의 이행과 관련하여 입수한 정보 등을 제3자에게 누설하거나 발행회사의 경영개선 이외의 목적에 이용하여서는 아니됩니다.
(7) 주권의 매매개시일주권의 신규상장 및 매매개시일은 아직 확정되지 않았으며, 향후 일정이 확정되는 대로 한국거래소 시장공시시스템을 통하여 안내할 예정입니다.

(8) 청약이 제한되는 자

아래 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각호의 1에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 않습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

[청약이 제한되는 자]

④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 인수회사 및 인수회사의 이해관계인

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항" 에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(9) 한국거래소 상장예비심사 신청 승인에 관한 사항당사는 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사청구서를 제출(2024년 05월 10일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인(2024년 09월 04일)을 받았습니다. 그 결과 금번 공모완료 후, 신규상장신청 전 주식의 분산요건을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.
(10) 환매청구권금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)를 부여하지 않습니다.

(11) 기타

본 증권신고서 및 투자설명서 또는 예비투자설명서의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서 및 투자설명서 또는 예비투자설명서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 당해 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서의 기재사항 중 일부가 청약일전까지 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 이에 따라, 본 증권 투자에 대한 책임은전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 증권신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

[인수방법 : 총액인수]

인 수 인
인수주식의 종류 및 수
인수금액 (주1)
인수 조건

명 칭
고유번호
주 소

한국투자증권㈜
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
기명식 보통주 1,750,000주
17,500,000,000원
주2

주1)

인수금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 10,000원 기준으로 계산한 금액입니다.

주2)
대표주관회사인 한국투자증권㈜는 금번 공모주식의 100.0%(1,750,000주)를 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항
(1) 인수수수료

(단위: 원)

구분
대가 수령자
금액
금액 산정내역
대가 수령시기
대가 관련 계약 내용
대가 관련 계약 내용 변경 이력
대가 관련 계약 내용 변경 사유
비고

인수수수료
한국투자증권 주식회사
540,750,000원
주1
주2
주2
-
-
-

대표주관수수료
-
-
-
-
-
-
-
주3

성과수수료
-
-
-
-
-
-
-
주4

기타
-
-
-
-
-
-
-
-

주1)

인수수수료는
확정공모가액 10,000원을 기준으로 산정한 총 조달금액(공모금액 및 상장주선인 의무인수 금액)의 3.0%에 해당하는 금액에 해당합니다. 또한, 향후 결정되는 확정공모가액에 따라 인수수수료는 변경될 수 있습니다.

주2)

구분
내용

계약서 이름
주식총액인수 및 모집계약서

계약 체결 시점
2024년 11월 06일

대가 관련 계약서 조문
제16조(수수료) ① 발행회사는 총 공모금액 및 추가 주식의 발행금액을 합산한 금액의 일정 비율(3.0%)을 수수료로서, 주금납입기일로부터 3 영업일 이내에 대표주관회사에게 지급하기로 합의한다. ② 제1항의 수수료 중 발행회사는 대표주관회사 추가 취득 주식수가 차지하는 비율에 해당하는 금액을 지급할 의무를 지닌다. ③ 제1항의 인수수수료와는 별도로 발행회사는 대표주관회사에게 상장 관련 업무 성실도 및 기여도, 수요예측 결과 기여도 등을 감안하여 별도의 성과수수료를 지급할 수 있다.

주3)
2024년 8월 1일 이전 대표주관계약을 체결함에 따라 계약해지 시 별도의 대표주관수수료가 발생하지 않습니다.

주4)
대표주관회사에게 상장관련 업무 성실도 및 기여도, 수요예측 결과 기여도 등을 감안하여 추가적인 성과수수료를 지급할 수 있습니다.

(2) 신주인수권에 관한 사항

당사는 금번 공모 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의2에 따른 기업공개를 위한 대표주관업무 수행의 보상으로 당사로부터 신주를 취득할 수 있는 권리(이하 "신주인수권")를 대표주관회사에게 부여하지 않아 해당사항 없습니다.
다. 환매청구권금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)를 부여하지 않습니다.
라. 상장주선인 의무인수에 관한 사항금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의거 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. (이하 "의무인수"라 한다)금번 공모의 대표주관회사인 한국투자증권㈜는 ㈜엠오티의 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

한국투자증권㈜
기명식보통주
52,500주
525,000,000원
코스닥시장 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분

주1)

상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 의무보유하여야 합니다. 또한 위의 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 한국투자증권㈜와 발행회사인 ㈜엠오티가 협의하여
결정한 확정공모가액 10,000원 기준입니다.

주2)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우, 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다.또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

관련 「코스닥시장 상장규정」은 아래와 같습니다.

[ 코스닥시장 상장규정 ]

제13조(상장주선인의 의무)⑤ 상장주선인은 상장예비심사신청 이후 신규상장신청일까지 다음 각 호에서 정하는 수량의 상장신청인의 주식을 모집ㆍ매출가격과 같은 가격으로 취득하여 다음 각 호에서 정하는 기간까지 보유하여야 한다. 이 경우 주식의 취득 방법과 취득 수량의 산정기준 등은 세칙으로 정한다

1. 상장신청인이 국내기업(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것

가. 제31조제1항에 따른 신속이전기업: 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 6개월 동안 의무보유할 것. 다만, 제31조 제1항 제3호 마목 또는 바목에 따른 신속이전기업의 경우에는 해당 수량을 상장일부터 1년 동안 의무보유하여야 하고, 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.

나. 가목 이외의 국내기업: 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 3개월 동안 의무보유할 것. 다만, 상장신청인이 혁신기술기업이고 상장주선인이 세칙으로 정하는 사유에 해당하는 경우에는 해당 수량을 상장일부터 6개월 동안 의무보유하여야 한다.

마. 기타의 사항(1) 회사와 인수인 간 특약사항당사는 금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 한국투자증권㈜와 체결한 총액인수계약일로부터 코스닥시장 상장 후 6개월간 대표주관회사의 사전 서면동의 없이는 주식 또는 전환사채 등 주식과 연계된 증권을 발행하거나 직ㆍ간접적으로 매수 또는 매도를 하지 않습니다.

또한 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 코스닥시장 상장규정에 따라 상장예비심사 청구 시 제출한 계속보유확약서에 의거하여, 그 소유 주식을 계속보유 확약한 기간 동안 한국예탁결제원에 보관하며, 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업인수, 합병 등 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 그 주식을 인출하거나 매각할 수 없으며, 보관 인출 또는 매각의 방법 및 절차 등에 관하여는 위의 확약서에 정하는 바에 따릅니다.

(2) 회사와 주관회사 간 중요한 이해관계대표주관회사인 한국투자증권㈜는「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조(공동주관회사) 제1항에 해당하는 사항이 없습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제6조(공동주관회사)① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.1. 기업인수목적회사2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및 「코스닥시장상장규정」제2조제22항에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.

④ 제2항에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 조합 또는 집합투자기구(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)의 경우 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식등을 보유한 것으로 본다.

1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 사모집합투자기구 중 환매가 금지된 집합투자기구[후략]

(3) 초과배정옵션당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서는 "초과배정 옵션 계약"을 체결하지 않았습니다.
(4) 일반청약자의 환매청구권금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)를 부여하지 않습니다.
(5) 기타 공모 관련 서비스 내역당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 인수인이 아닌 자로부터 인수회사 탐색 중개, 모집 또는 매출의 주선, 공모가격 또는 공모조건에 대한 컨설팅, 증권신고서 작성 등과 관련한 서비스를 제공받은 사실이 없습니다.

(6) 인수인의 투자 내역

증권신고서 제출일 현재 인수인 및 인수인의 이해관계인이 당사에 투자한 내역은 다음과 같습니다.

이름

주식의

종류

취득일
취득주식수 (공모 후 지분율)
주당 취득가액
총 취득금액
공모가격과의 괴리율
상장 후 의무보유

한국투자증권㈜
보통주
2021.06.29
99,000주(0.85%)
7,500원
742,500,000원
25.00%
상장일로부터 1개월

99,000주(0.85%)
742,500,000원
상장일로부터 2개월

198,000주(1.71%)
1,485,000,000원
-

한국투자-킹고소부장육성투자조합
보통주
2022.01.15
133,330주(1.15%)
11,250원
1,499,962,500원
-12.50%
상장일로부터 1개월

133,330주(1.15%)
1,499,962,500원
상장일로부터 2개월

266,660주(2.30%)
2,999,925,000원
-

머큐리 Secondary 투자조합
보통주
2022.01.15
22,220주(0.19%)
11,250원
249,975,000원
-12.50%
상장일로부터 1개월

22,220주(0.19%)
249,975,000원
상장일로부터 2개월

44,440주(0.38%)
499,950,000원
-

한국투자 믿음성장 투자조합
보통주
2022.01.15
22,220주(0.19%)
11,250원
249,975,000원
-12.50%
상장일로부터 1개월

22,220주(0.19%)
249,975,000원
상장일로부터 2개월

44,440주(0.38%)
499,950,000원
-

합계
1,107,080주(9.56%)
-
10,969,650,000원
-
-

주1)
인수인 및 인수인의 이해관계인 보유주식 1,107,080주 중 553,540주는「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제7호에 의거하여 1개월(276,770주) 및 2개월(276,770주)간 의무보유 예정입니다.

주2)

공모가격과의 괴리율은 (공모가격-취득가액)/공모가격이며, 공모가격은
확정공모가액 10,000원 기준으로 산출하였습니다.

주3)
상기 공모 후 지분율은 상장예정주식수 기준이며, 주당 취득가액 및 취득주식수는 증권신고서 제출일 현재 기준입니다.

당사의 상장주선인인 한국투자증권㈜은 증권신고서 제출일 현재 기준 당사 발행주식 보통주 396,000주(공모 후 지분율 3.42%)를 보유하고 있습니다. 또한, 한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 한국투자-킹고소부장육성투자조합, 머큐리 Secondary 투자조합, 한국투자 믿음성장 투자조합도 각각 보통주 533,320주(공모 후 지분율 4.61%), 보통주 88,880주(공모 후 지분율 0.77%), 보통주 88,880주(공모 후 지분율 0.77%)를 보유하고 있습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제6조(공동주관회사)① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 기업인수목적회사

2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및 「코스닥시장 상장규정」제2조제1항제23호에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

(중략)

④ 제2항에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 조합 또는 집합투자기구(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)의 경우 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식등을 보유한 것으로 본다.

1. 「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2. 「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3. 「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 사모집합투자기구 중 환매가 금지된 집합투자기구

(후략)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(동 규정 제15조 제4항 제2호 단서의 경우 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있습니다. 당사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제15조 제4항 제2호 가목의 중소기업 및 나목의 벤처기업에 해당하기에 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 10 이상의 주식등을 보유하고 있는 금융투자회사가 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관 회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사와 공동으로 하여야 합니다.당사의 상장주선인인 한국투자증권㈜의 증권신고서 제출일 현재 지분율은 4.05%로 해당사항 없습니다. 또한 한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 조합의 지분율을 합산하더라도 증권신고서 제출일 현재 지분율은 6.45%(4.05% + 0.58% + 0.91% + 0.91%)로 해당사항 없습니다.
한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 조합의 보유 지분율 계산 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조 제4항에 의거하여 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식비율을 계산하였습니다.한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 조합의 세부내역은 다음과 같습니다.

[한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 조합 출자 내역]

구분
한국투자-킹고소부장육성투자조합
머큐리 Secondary 투자조합
한국투자 믿음성장 투자조합

출자금 총액(A)
94,500,000,000원
22,500,000,000원
27,500,000,000원

한국투자증권㈜ 출자금액(B)
-
18,000,000,000원
21,062,000,000원

한국투자파트너스㈜ 출자금액(C)
10,080,000,000원
4,500,000,000원
5,518,000,000원

한국투자저축은행 출자금액(D)
-
-
920,000,000원

한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 출자금액(E = B + C + D)
10,080,000,000원
22,500,000,000원
27,500,000,000원

한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 출자비율(E/A)
10.67%
100.00%
100.00%

조합 보유 주식수
533,320주
88,880주
88,880주

한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 보유 주식수
56,888주
88,880주
88,880주

한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 지분율
0.58%
0.91%
0.91%

주1)
조합 보유 주식수는 각각의 조합이 보유하는 발행회사 보통주 주식수 입니다.

주2)
한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 보유 주식수는 각각의 조합이 보유하는 발행회사 보통주 주식수에 한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 출자비율을 곱하여 산출한 주식수 입니다.

주3)
한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 지분율은 증권신고서 제출일 현재 발행회사 총 발행주식수 9,777,680주 기준입니다.

또한 동 규정 제15조 제4항에서는 발행회사와 이해관계가 있는 금융투자회사를 아래와 같이 명시하고 있으나, 한국투자증권㈜는 해당사항이 없음을 증빙하는 "발행회사와 주관회사의 이해관계 여부 확인서"를 상장예비심사 신청 시 한국거래소에 제출한 바 있습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제15조(불건전한 인수행위의 금지)(중략)④ 금융투자업규정 제4-19조제7호에서 "협회가 정하는 이해관계가 있는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 관계에 있는 자를 말한다. 다만, 한국거래소, 증권금융회사, 기업인수목적회사는 그러하지 아니하다.

1. 발행회사와 발행회사의 이해관계인이 합하여 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우

2. 금융투자회사가 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우. 다만 , 발행회사가 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우(중소기업창업 지원법 시행령」 제4조 각 호의 어느 하나에 해당하는 업종은 제외한다)에는 발행회사의 주식등을 100분의 10이상을 보유하고 있는 경우를 말한다.가.「중소기업기본법」제2조에 따른 중소기업(특수목적기구 및 부동산 관련 법인은 제외한다)나.「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」 제2조제1항에 따른 벤처기업다.「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」 제2조에 따른 중견기업으로서 직전 3개 회계연도의 평균 매출액이 3천억원 미만인 기업라.그 밖에 다음의 어느 하나에 해당되는 기업(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조제1항에 따른 공시대상기업집단에 속하는 기업은 제외한다)1) 「조세특례제한법 시행령」별표7에 따른 신성장ㆍ원천기술을 보유하고 이와 관련한 사업을 영위하는 기업2) 1개 이상의 기술신용평가기관(「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」제2조제8의3다목에 따른 기술신용평가업무를 영위하는 신용정보회사를 말한다) 또는 기술전문평가기관(「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」, 「기술의 이전 및 사업화 촉진에 관한 법률」 등 관련 법률에 따라 기술평가기관으로 지정된 자를 말한다)이 평가한 기술등급(기업의 기술과 관련된 기술성ㆍ시장성ㆍ사업성 등을 종합적으로 평가한 등급을 말한다)이 기술등급체계상 상위 100분의 50에 해당하는 기업

3. 금융투자회사와 금융투자회사의 이해관계인이 합하여 발행회사의 주식 등을 100분의 10
(제15조제4항제2호의 단서의 경우에는 100분의 15)
이상 보유하고 있는 경우

4. 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주와 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주가 동일인이거나 이해관계인인 경우. 다만, 그 동일인 또는 이해관계인이 정부 또는 기관투자자인 경우에는 그러하지 아니하다.

5. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 주식등을 100분의 1이상 보유하고 있는 경우

6. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 임원이거나 발행회사의 임원이 금융투자회사의 임원인 경우

7. 금융투자회사가 발행회사의 최대주주이거나 발행회사와 제2조제9호라목의 계열회사 관계에 있는 경우

⑤ 금융투자업규정 제4-19조제7호에서 "협회가 정하는 기업공개 또는 장외법인공모"란 제2조제3호에 따른 기업공개 및 같은 조 제4호에 따른 장외법인공모를 말한다.

⑥ 제4항을 적용함에 있어 기업공개 및 장외법인공모의 경우에는 제6조제2항부터 제8항까지의 규정을 준용하고, 무모증사채공모의 경우에는 제6조제2항부터 제4항까지의 규정을 준용한다.

(후략)

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 공모를 통해 발행할 증권은 「상법」에서 정하는 액면가액 500원의 기명식 보통주로서 특이사항은 없습니다. 당사 정관상 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다.
1. 액면금액

제6조 (1주의금액)본 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 금 500원으로 한다.

2. 주식에 관한 사항

제5조 (회사가 발행할 주식의 총수)본 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주로 한다.제8조 (주식의 종류) ① 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다.

② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

제8조의2 (종류주식의 수와 내용)

① 회사가 발행할 종류주식은 이익배당 및 잔여재산분배에 있어서 보통주에 우선권이 있으며, 의결권은 없는 것으로 하되, 의결권에 대해서는 이를 발행하는 이사회가 달리 정할 수 있다.

② 종류주식의 발행한도는 발행주식총수의 4분의1을 초과하지 않는 범위 내로 한다.

③ 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 0% 이상 범위에서 발행 시에 이사회가 우선배당률을 정한다.

④ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통 주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.

⑤ 종류주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당한다.

⑥ 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우 당해 유상증자를 결의하는 이사회가 발행하기로 한 주식으로 배정하며, 무상증자 및 주식배당의 경우에는 신주의 배정은 그와 같은 종류주식으로 할 수 있다.

⑦ 회사가 발행하는 종류주식에 대하여는 전부 또는 그 일부에 대하여 보통주로 전환할 수 있는 전환권을 부여할 수 있으며, 전환비율 등 전환조건에 관하여는 이를 발행하는 이사회가 결정하되 전환 전 종류주식의 총 발행가액과 전환 후 보통주식 발행가액총액은 동일하여야 하며, 전환청구기간은 종류주식 발행 익일부터 10년 내의 범위 에서 이를 발행하는 이사회가 정한다.

⑧ 회사가 발행하는 종류주식에 대하여는 전부 또는 그 일부에 대하여 주주의 청구에 의하여 배당가능이익으로 상환할 수 있는 상환권을 부여할 수 있다. 상환가액 및 상환 기간에 대하여는 당해 종류주식을 발행하는 이사회에서 결정한다.

⑨ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조의 신주의 배당기산일에 의한다.

제9조 (주권의 종류)본 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종으로 한다. 다만, 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 조항은 삭제한다.

제9조의2 (주식 등의 전자등록)

본 회사는 주식ㆍ사채등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록 의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니 할 수 있다.

3. 의결권에 관한 사항

제28조 (주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제29조 (상호주에 대한 의결권 제한)

본 회사, 회사와 및 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 본 회사의 주식은 의결권이 없다.

제30조 (의결권의 불통일행사)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제31조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

4. 신주인수권에 관한 사항

제10조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 연구개발, 생산, 판매자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제340조의 2 및 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

4. 주권을 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

5. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

6. 근로자복지기본법에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우

7. 근로자의 복지향상을 위해 우리사주조합원에 신주를 발행하는 경우

8. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2에 따라 유가증권시장이나 코스닥시장 상장시 대표주관회사에게 신주인수권을 부여하는 경우

9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

④ 제②항 각 호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다.

5. 배당에 관한 사항

제56조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식, 기타재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 제16조제1항에 따라 정한날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

제57조 (중간배당)

① 본 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 상법 제462조의 3의 규정에 의하여 주주에게 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 재무상태표의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하거나 지급하기로 정한 금액

4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

5. 직전결산기가지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익

④ 사업연도 개시일 이후 제1항이 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환창구, 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제8조의2 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제58조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

상법 제464조의2 제2항의 규정에 따라 배당금지급청구권은 5년간 행사하지 아니하였을 경우 소멸된다. 배당금 지급청구권의 소멸로 인한 미지급배당금은 회사에 귀속된다.

6. 주식매수선택권에 관한 사항

제13조(주식매수선택권)

① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 대통령령으로 정하는 한도까지 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 「상법」 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다.

② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다.

③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사, 감사 또는 피용자 및 상법 시행령 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사.감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다.

④ 제3항의 규정에 불구하고 상법 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주(이하“최대주주”라 함)와 주요주주 및 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사.감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다.

⑤ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다.

⑥ 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.

1. 주식매수선택권을 부여받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우

2. 주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우

3. 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우

⑦ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다.

1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 보통주식을 발행하여 교부하는 방법

2. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식의 자기주식을 교부하는 방법

3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법

⑧ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 5년 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조의 규정을 준용한다.

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서 (이하 "투자설명서")는 향후 사업 전망에 대해 증권신고서(투자설명서) 당사 경영진의 분석을 토대로 제출기준일 현재 시점을 기준으로 하여 작성되었습니다. 이와 같은 전망 수치들은 예측과는 상당히 다른 상황을 초래할 수 있는 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다.불확실한 글로벌 경제에 대한 전반적인 전망 및 세계 각 국의 영토, 무역 분쟁, 외교 정책 등은 글로벌 및 한국 경제에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 사업, 재정 상태 및 운영 결과에도 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 당사는 아래에 기술된 투자위험요소 외에도 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안 됩니다. 본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 여러분의 독자적인 투자 판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거 본 증권신고서의 효력 발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있습니다. 또한, 본 증권신고서(투자설명서) 상의 공모 일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있으므로 당사에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속되오니 이 점 유의하시기 바랍니다.또한 2009년 2월 4일부로 시행된「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의거, 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능하므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 사업의 내용을 이해하기 위하여 개념정리가 필요한 용어에 대한 참고 해설은 다음과 같습니다.

구분
내용

이차전지
한번 쓰면 방전되어 더 이상 사용할 수 없는 일차전지와 달리, 충전과 방전을 반복적으로 하면서 반영구적으로 사용할 수 있는 전지입니다.

리튬이온전지
리튬이온이 양극인 리튬전이금속산화물과 음극인 흑연의 층간구조를 왕복하면서 산화 환원 반응을 통해서 전기적 에너지를 생성하는 대표적인 이차전지입니다.

전고체 이차전지
리튬이온전지에서 인화성이 있는 액체전해질 대신, 고체전해질을 사용함으로써 전지의 안정성을 향상시키고, 음극에 흑연 대신 리튬을 사용함으로써 에너지 밀도를 높인 리튬전지입니다.

활물질
내용
전지가 방전할 때 화학적으로 반응하여 전기에너지를 생산하는 물질로 양극활물질(양극재)와 음극활물질(음극재)로 구분됩니다.

양극재

(양극활물질)

리튬이온의 공급원으로 배터리 충전 시 음극으로 리튬이온을 제공하고 배터리 방전 시 리튬이온을 흡수하는 역할을 합니다.

양극활물질은 배터리의 용량과 출력에 영향을 미치며, 양극재의 종류는 다음과 같습니다.

- LMNO: 리튬(Li) 망간(Mn) 니켈(Ni) 산화물(LiMn0.75Ni0.25O2)로 스피넬 결정구 조를 갖는 Co-free 양극재로 4.7V의 방전전압(공칭전압)을 나타내어 높은 에너지밀도(>620Wh/kg)의 전지가 구현 가능합니다. 주로 망간(Mn)으로 구성되어 가격이 저렴합니다.

- LMRO: 리튬(Li)과 망간(Mn)이 과량으로 들어간 산화물(Li1+xMn0.6Ni0.3O2)로 층상결정구조를 갖는 Co-free 양극재 높은 방전용량(>200mAh/g)이 구현 가능하고, 주로 망간(Mn)으로 구성되어 가격이 저렴합니다.

- LMO: 망간(Mn)이 주성분으로 구성된 스피넬 결정구조를 갖는 Co-free 양극재(LiMn2O4)로 가격이 저렴하고 안전성이 뛰어난 특징이 있으나 용량이 작고 고온수명이 열악합니다.

- NCM: 리튬(Li), 니켈(Ni), 코발트(Co), 및 망간(Mn)으로 구성된 산화물 (LiNixCoyMnzO2, x+y+z=1)로 층상 결정구조를 갖는 양극재로 니켈의 양을 증가시킴으로써 높은 방전용량 (>200mAh/g)이 구현 가능합니다. Ni의 함량에 따라 NCM523(Ni: 50%), NCM622(Ni: 60%) 및 NCM811(Ni: 80%) 양극재 등이 전기차 및 ESS에 채택되어 사용중에 있습니다.

- NCA: 리튬(Li), 니켈(Ni), 코발트(Co) 및 알루미늄(Al)으로 구성된 산화물 (LiNixCoyAlzO2, x+y+z=1)로 층상 결정구조를 갖는 양극재로 니켈의 함량은 80% 이상으로 고용량 구현이 가능합니다. Al 첨가로 수명 및 출력 특성이 좋아서 전기차 및 전동공구용 전지에 적합합니다.

- LCO: 리튬(Li)과 코발트(Co)로 구성된 산화물(LiCoO2)로 층상 결정구조의 양극재로 높은 용량 및 우수한 출력 특성이 있습니다. 가격이 비싸서 스마트폰 등 소형 IT 전원에 사용됩니다.

- LFP: 리튬(Li), 철(Fe)로 구성된 인산염(LiFePO4)

으로 올리빈 결정구조의 양극재로 수명이 길고 안전성이 높으며 값싸게 제조할 수 있으나 에너지 밀도가 낮아서 중저가 시장에 적합합니다
.

음극재

(음극활물질)

배터리 방전 시, 양극에서 음극으로 이동해 온 리튬이온을 저장 및 방출하여 전기에너지를 발생시키는 역할을 합니다. 배터리가 충전 상태일 때 리튬이온은 음극에 존재하며, 양극과 음극을 도선으로 이어주면 리튬이온은 전해질을 통해 양극으로 이동하고, 리튬이온과 분리된 전자는 도선을 따라 이동하며 전기 에너지를 발생시킵니다. 음극재에는 주로 흑연(천연흑연, 인조흑연)이 주로 사용되고 있으며, 최근에는 음극재의 성능을 높이기 위해 흑연보다 에너지 밀도를 더 높일 수 있는 실리콘이 주목받고 있습니다.

전해질
전해질은 배터리 내부의 양극과 음극 사이에서 리튬이온이 원활하게 이동하도록 돕는 매개체입니다. 전해질은 리튬이온의 이동수단으로 이동되며, 리튬이온의 원활한 이동을 위해 이온전도도가 높은 물질이어야 하며, 안전을 위해 전기화학적 안전성, 발화점이 높아야 합니다. 리튬이온 이차전지에서는 유기계 용매에 리튬염이 용해된 형태의 전해질을 흔히 사용합니다.

분리막

분리막은 양극과 음극의 물리적 접촉을 차단하는 역할을 합니다. 분리막에는 미세한 구멍이 있어 리튬이온이 이동할 수 있도록 되어있어 양극과 음극 간의 접촉은 막고 리튬이온은 이동이 가능합니다.

또한, 분리막은 안전을 위해 높은 전기절연성과 열 안전성이 요구되며, 일정 이상의 온도에서는 자동으로 이온의 이동을 막는 기능을 갖추고 있습니다. 리튬이온 이차전지에서는 고분자계의 PE(Polyethylene) 또는 PP(Polypropylene)를 사용하며, 배터리 안정성 향상을 위해 세라믹계 물질을 분리막 표면에 코팅하여 사용합니다.

전극(양극, Cathode)

하기의 공정으로 제조되는 전지의 핵심 소재로 양극재, 도전재, 바인더로 구성된 물질을 집전체인 알루미늄 호일 위에 도포된 형태의 필름으로 구성됩니다.

- 믹싱: 양극활물질과 탄소로 이루어진 도전재, 고분자로 이루어진 바인더 등을 유기용제(NMP)내에서 균일하게 혼합 및 분산시켜서 액상의 슬러리를 제조하는 공정입니다.

- 코팅: 슬러리를 연속적으로 공급하여 알루미늄 호일위에 얇고 균일하게 도포하고, 고온건조기를 통과시켜서 유기용제를 증발시켜 제거하는 롤투롤 공정

- 압연: 고압의 회전하는 상하롤에 코팅된 전극을 통과시키면서 압축해주는 롤투롤 공정입니다.

전극(음극, Anode)

하기의 공정으로 제조되는 전지의 핵심 소재로 음극재, 도전재, 바인더로 구성된 물질을 집전체인 구리 호일 위에 도포된 형태의 필름으로 구성됩니다.

- 믹싱: 음극활물질과 탄소로 이루어진 도전재, 고분자로 이루어진 바인더 등을 증류수에서 균일하게 혼합 및 분산시켜서 액상의 슬러리를 제조하는 공정입니다.

- 코팅: 슬러리를 연속적으로 공급하여 구리 호일위에 얇고 균일하게 도포하고, 고온건조기를 통과시켜서 증류수를 증발시켜 제거하는 롤투롤 공정입니다.

- 압연: 고압의 회전하는 상하롤에 코팅된 전극을 통과시키면서 압축해주는 롤투롤 공정입니다.

집전체

(Current

Collector)

내용

집전체는 머리카락보다 얇은 약 10마이크로미터 두께의 막을 뜻하는데, 배터리 충방전 시에 전기화학 반응이 일어날 수 있도록 전자를 외부에서 활물질로 전달하거나 활물질에서 내보내는 역할을 합니다
.

양극 집전체
높은 전위에서도 전기화학적 반응이 안정적이고 전기 전도성이 좋은 알루미늄 포일(Aluminium Foil)이 양극 집전체로 사용됩니다.

음극 집전체
탄소 전극의 작동 범위에서 전기화학적 반응에 안정적이며, 전기 전도성이 좋은 구리 포일(Copper Foil, 동박)이 음극 집전체로 주로 사용됩니다.

무지부

(Non-Coating)

양극과 음극을 만드는 전극공정의 코팅, 슬리팅, 롤프레싱 공정을 거치면서 각 집전체에 활물질이 도포(코팅처리)되지 않은 부분으로 외부와의 전류 통로가 되는 탭을 접지하기 위한 부분입니다
.

탭 (Tab)
내용
양극과 음극의 집전체 무지부에 접지되어 전자의 이동통로써의 역할을 수행합니다.

양극 탭
양극 집전체와 마찬가지로 알루미늄 소재의 탭이 양극 탭으로 주로 사용됩니다.

음극 탭
음극 집전체와 마찬가지로 구리 소재의 탭이 음극 탭으로 주로 사용됩니다.

열폭주 (Thermal Runaway)
내용
리륨이온 배터리의 기초 단위인 셀이 내외부의 열적요인이나 화학적 충돌로 인해 온도가 급상승하고 화재로 이어지는 현상을 말합니다.

원인
제조결함(이물질 혼입), 과충전과 방전, 외부 가열과 충격 등으로 배터리의 구조적 안정성이 훼손되어 열폭주가 발생하게 됩니다.

단열재
배터리 셀의 열폭주 시에 발생하는 열을 흡수하는 것은 물론 인접 배터리 셀로 열이 전이되지 못하도록 차단함으로써 배터리 화재를 차단하는 역할을 수행합니다.

웰딩

(Welding)

탭 웰딩(Tab Welding)
전극공정(믹싱, 코팅 등)과 조립공정의 노칭, 스태킹 등을 거쳐 만들어진 Jelly Roll 상태의 배터리 셀의 양극과 음극에 전류의 통로인 탭을 용접하는 공정을 의미합니다.

캔캡 웰딩(Can Cap Welding)
탭 접합과 단열재 포장이 완료된 Jelly Roll이 삽입된 상태의 알루미늄 캔(Can)을 덮개(Cap)로 밀봉하는 과정에서 캔과 덮개를 레이저 용접으로 접합하는 공정을 의미합니다.

초음파 용접
초음파 진동으로 진동마찰열을 발생시켜 압접하는 방법으로 구리와 알루미늄 등 얇은 동종의 금속 간 용접에 적합하며, 레이저에 비해 비교적 저렴합니다. 다만, 레이저에 비해 용접 부산물과 분진발생 가능성이 높아 열폭주에 의한 화재위험성이 높습니다.

레이저 용접
집속된 고출력 레이저 빔을 사용하는 접합 공정이며, 얇은 용접 이음매와 낮은 열 변형으로 고속으로 용접되어야 하는 부품에 적합합니다. 초음파에 비해 용접 부산물 등 분진발생이 거의 없어 열폭주에 의한 화재위험성을 현저히 낮출 수 있습니다.

Jelly Roll
이차전지의 기본단위인 셀(Cell)을 만들기 위하여 양극/음극판과 분리막을 접합하여 롤형태로 감아 놓은 전극 조립체입니다.

Jelly Roll Insert
Tab Welding을 통해 Tab이 부착된 Jelly Roll을 알루미늄 Can에 삽입하는 공정을 의미합니다.

Wh, KWh, GWh
전력량 표시기호로서, 전력 = 전류(w) × 시간(h), 1GWh = 1,000MWh = 1,000,000kWh = 1,000,000,000Wh입니다.

ESS (Energy Storage System, 에너지저장장치)
사용하고 남은 에너지를 저장하여 필요할 때 사용할 수 있도록 하는 장치를 의미하며, 용량에 따라 소형, 중형, 대형으로 구분됩니다. Battery, BMS, control system으로 구성된 전기저장장치로서 일반적인 가정용(3-5KW)에서 수십~수백KW급의 산업용으로 분류되며, 태양광, 풍력 등 신재생에너지의 확산을 위해 ESS의 역할이 중요해집니다.

전기차

(xEV)

내용
전기를 동력으로 하는 자동차로 화석 연료의 연소로부터 구동 에너지를 얻는 것이 아닌 차량에 장착된 배터리의 전기에너지를 이용해 모터를 구동하여 동력에너지를 얻는 자동차를 의미합니다.

HEV
내연기관이 주된 동력이며, 소형의 배터리는 동력의 보조적인 기능을 하게 설계된 하이브리드 자동차입니다.

PHEV
충전기로 배터리를 충전하여 전기에너지를 주행하는데 사용하고, 전기에너지 사용완료 후 내연기관을 동력으로 하여 운행하는 하이브리드 자동차입니다.

BEV
순수 전기차로 자동차의 동력으로 순수하게 전기에너지만 사용하는 차량입니다. 차량 구조에 엔진 없이 모터만 존재합니다.

1. 사업위험

가. 국내외 경기 변동 위험당사가 영위하고 있는 이차전지 장비 산업의 주요 고객은 이차전지 제조업체이며, 이에 따라 이차전지 장비 산업은 이차전지의 전방 산업의 영향을 받습니다. 이에 따라 이차전지 장비의 발주 규모는 각국의 전기차 관련 정책 및 글로벌 경기에 민감한 영향을 받고 있습니다.
2024년 07월 국제통화기금(IMF)에서 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면 세계 경제 성장률은 2024년 3.2%, 2025년 3.3%를 기록할 전망입니다. 2024년 전망치의 경우 지난 04월에 발표한 성장률과 동일하며, 2025년 전망치는 지난 04월 전망치 대비 0.1%p 상향되었습니다. 국제통화기금은 아시아 지역의 수출 증가 등 세계 무역 회복의 영향으로 세계 경제가 양호한 성장세를 보일 것이라 예상하였습니다.
또한, 한국은행이 2024년 05월 발간한 '경제전망보고서'에 따르면, 2024년 국내 경제 성장률은 2.5%, 2025년 국내 경제 성장률은 2.1%를 기록하며 국내 경제는 소폭 성장할 것으로 전망하였습니다. 2023년 하반기부터 이어져온 수출 중심의 회복세가 보다 뚜렷해지면서 이에 따른 파급효과가 점차 소비 등 내수로 이어지고, 물가 둔화, 기업 수익성 증가 등에 따라 가계 소득여건 개선에 힘입어 하반기부터 내수 회복세가 뚜렷해질 전망입니다. 국내 성장 동력에 영향을 미치는 주요국의 성장흐름과 물가흐름, 통화정책 기조 변화, 유가 등 원자재 가격의 변동, IT경기의 확장 속도, 중국경제의 향방, 지정학적 갈등 양상 등이 존재합니다.
상기와 같이 국내외 경기는 완만한 개선 흐름을 이어가고 있는 것으로 보이나, 소비 및 금융 시장 심리 악화, 설비투자 및 수출 부진, 주요 원자재 가격의 변동, 지정학적 리스크 심화 등 대내외적 악재로 인해 경기 전반의 회복이 지연되는 경우 당사의 실적 또한 악화될 수 있으니, 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 이차전지 장비 산업의 주요 고객은 이차전지 제조업체이며, 이에 따라 이차전지 장비 산업은 이차전지의 전방 산업의 영향을 받습니다. 이에 따라 이차전지 장비의 발주 규모는 각국의 전기차 관련 정책 및 글로벌 경기에 민감한 영향을 받고 있습니다.

1) 글로벌 경기 동향

2024년 07월 국제통화기금(IMF)에서 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면 세계 경제 성장률은 2024년 3.2%, 2025년 3.3%를 기록할 전망입니다. 2024년 전망치의 경우 지난 04월에 발표한 성장률과 동일하며, 2025년 전망치는 지난 04월 전망치 대비 0.1%p 상향되었습니다. 국제통화기금은 아시아 지역의 수출 증가 등 세계 무역 회복의 영향으로 세계 경제가 양호한 성장세를 보일 것이라 예상하였습니다.

국제통화기금은 2024년 세계 성장률은 상ㆍ하방 요인이 균형을 이루고 있는 상태라고 평가하였습니다. 상방 요인으로는 성공적인 구조 개혁을 통한 생산성 증가, 다자간 협력 강화를 통한 무역 확대 등을 제시하였습니다. 하방 요인으로는 지정학적 갈등에 따른 물가 상승 및 그에 따른 고금리 상황 지속, 선거 결과에 따른 정책 급변 및 재정적자ㆍ부채 확대 등을 제시하였습니다.

국가별 전망의 경우, 선진국의 2024년 경제성장률 전망은 지난 04월 예상한 전망치와 동일한 1.7%로 전망하였습니다. 신흥국의 2024년 경제성장률 전망은 지난 04월 전망치 대비 0.1%p 높은 수준인 4.3%로 전망하였습니다.

2024

년 07월 국제통화기금의 세계 경제성장률 전망은 다음과 같습니다.

[2024년 07월 국제통화기금 세계 경제성장률 전망]

(단위: %, %p)

구분
2023년
2024년(E)
2025년(E)

'24.4월전망(A)
'24.7월전망(B)
조정폭 (B-A)
'24.4월전망(C)
'24.7월전망(D)
조정폭 (D-C)

세계경제 성장률
3.3
3.2
3.2
0.0
3.2
3.3
+0.1

한국
1.4
2.3
2.5
+0.2
2.3
2.2
-0.1

미국
2.5
2.7
2.6
-0.1
1.9
1.9
0.0

유로존
0.5
0.8
0.9
+0.1
1.5
1.5
0.0

영국
0.1
0.5
0.7
+0.2
1.5
1.5
0.0

일본
1.9
0.9
0.7
-0.2
1.0
1.0
0.0

중국
5.2
4.6
5.0
+0.4
4.1
4.5
+0.4

인도
8.2
6.8
7.0
+0.2
6.5
6.5
0.0

신흥개도국
4.4
4.2
4.3
+0.1
4.2
4.3
+0.1

출처:
IMF (World Economic Outlook, 2024년 07월)

주)
신흥개도국 : 중국, 인도, 러시아, 브라질, 멕시코, 사우디, 남아공 등 155개국

2) 국내 경기 동향
한국은행은 매 3개월마다 발표하는 경제전망보고서를 통해 국내 경제성장률을 전망하고 있습니다. 2024년 05월 한국은행 경제전망보고서에서는 국내 경제성장률을 2024년 2.5%, 2025년 2.1%로 예상하고 있습니다. 한국은행은 수출 중심의 회복세가 보다 뚜렷해지면서 이에 따른 파급효과가 점차 소비 등 내수로 이어질 것으로 예상하였습니다. 물가 둔화, 기업 수익성 증가 등에 따라 가계 소득여건 개선에 힘입어 하반기부터 내수 회복세가 뚜렷해질 것으로 전망하였습니다. 향후 AI 수요 확산, 글로벌 제조업경기 회복 등에 힘입은 양호한 수출이 경기 개선흐름을 견인할 것으로 예상되며, 이에 따른 올해 소비 등의 내수세 회복이 예상되나, 금년 상향조정의 기저효과가 일부 작용하여 2025년에는 당초 2월 예상보다 다소 하향 조정된 2.1% 성장할 것으로 전망하였습니다.

[국내 경제 성장률 추이]

(단위: %)

구분
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년(E)
2025년(E)

GDP
(-)0.7
4.1
2.6
1.4
2.5
2.1

출처:
한국은행 경제전망 보고서 (2024년 05월)

주)
2024년, 2025년 수치는 한국은행 전망치입니다.

민간 소비의 경우 양호한 기상 여건, 휴대폰 조기 출시 등으로 각각 의복(준내구재), 차량연료(비내구재), 통신기기(내구재)를 중심으로 증가폭이 상당폭 확대되었으나, 이러한 일시적 요인이 해소됨에 따라 증가세가 둔화된 뒤 완만한 회복흐름을 이어갈 것으로 예상됩니다. 설비투자와 지식재산생산물투자는 반도체 첨단공정 및 AI 등 신성장산업 관련 투자를 중심으로 회복세를 보일 전망입니다. 건설투자는 주거용, 상업용 건물을 중심으로 한 입주물량 축소와 신규착공 부진 영향이 지속됨에 따라 상당기간 부진한 모습을 나타낼 것으로 전망됩니다. 재화수출은 글로벌 IT경기가 회복되고 미국 경제의 강한 성장세에 따른 수입수요 증가로 인해 견조한 흐름을 이어가면서 증가세가 확대될 것으로 예상됩니다. 위와 같이 설비투자와 수출 중심으로 국내 경기는 개선 및 성장세를 기록할 것으로 전망되나 건설투자 등 내수 회복 모멘텀이 다소 약화되며 경기 성장 둔화 압력으로 작용할 수 있을 것으로 전망됩니다.

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구 분
2023년
2024년(E)
2025년(E)

연간
상반기
하반기
연간
연간

GDP
1.4
2.9
2.2
2.5
2.1

민간소비
1.8
1.4
2.2
1.8
2.3

설비투자
0.5
1.2
5.7
3.5
3.9

지식재산생산물투자
1.6
2.2
2.6
2.4
3.3

건설투자
1.3
(-)1.1
(-)2.7
(-)2.0
(-)1.1

재화수출
3.1
7.0
3.4
5.1
3.0

재화수입
(-)0.6
(-)0.8
5.6
2.4
3.1

출처:
한국은행 경제전망보고서 (2024년 05월)

주)
전년동기대비 기준입니다.

다만, 한국은행은 향후 국내 경제의 성장성에 주요국의 성장흐름과 물가흐름, 통화정책 기조 변화, 유가 등 원자재 가격의 변동, IT경기의 확장 속도, 중국경제의 향방, 지정학적 리스크와 관련한 불확실성이 존재함을 언급했습니다.

이처럼 COVID-19 이후 민간소비 회복, 설비투자 확대 등을 통해 양호한 성장세를 보였음에도 불구하고 통화긴축, 인플레이션, 지정학 리스크 등의 불확실성이 존재함에 따라 글로벌 경기 회복의 속도가 더딜 가능성이 있습니다. 국내외 경기 변동은 관광, 항공, 무역 등 경기에 직접적인 영향을 받는 업종 뿐 아니라 대부분의 사업 분야 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 영업환경 및 주가 또한 경기 변동에 영향을 받을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 전방 산업의 설비투자 축소 관련 위험당사는 이차전지 장비 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사 매출 중 이차전지 장비 관련 매출의 비중은 2024년 반기 기준 전체 매출의 99.61%, 2023년 기준 97.41%로 이차전지 장비 관련 매출이 높은 비중을 차지하고 있습니다. 당사가 주로 제조하는 이차전지 조립공정 장비는 이차전지 제조공정 3단계(전극, 조립, 화성) 중 두번째 공정 장비로 이차전지 제조업체의 설비투자 계획에 직접적인 영향을 받습니다.
다만, 이차전지 생산라인과 같은 대규모 설비투자는 상당한 위험과 불확실성을 수반하며, 대규모 시설의 구축 과정에서 통제할 수 없는 외부 환경의 변화에 따라 원래의 계획보다 일정이 지연될 가능성이 또한 존재합니다. 또한 국내외 경제 성장 둔화 등에 따라 국내외 이차전지 제조업체의 투자심리가 위축될 수 있으며, 이에 따라 이차전지 장비산업의 성장이 둔화될 수 있습니다. 이러한 설비투자 일정 지연, 경제 성장 둔화 및 전방산업의 위축은 당사의 영업 및 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 이차전지 장비 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사 매출 중 이차전지 장비 관련 매출의 비중은 2024년 반기 기준 전체 매출의 99.61%, 2023년 기준 97.41%로 이차전지 장비 관련 매출이 높은 비중을 차지하고 있습니다.

(단위: 백만원)

매출유형

품

목

2024년 반기
2023년
2022년
2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

제품
Tab Welding
수 출
1,549
3.0%
2,205
3.0%
713
1.1%
710
1.1%

내 수
28,644
55.5%
38,926
52.8%
33,909
53.6%
53,684
81.0%

소 계
30,193
58.5%
41,131
55.8%
34,622
54.7%
54,394
82.1%

Jelly Roll Insert
수 출
378
0.7%
202
0.3%
193
0.3%
-
-

내 수
7,475
14.5%
9,174
12.4%
8,673
13.7%
3,921
5.9%

소 계
7,853
15.2%
9,376
12.7%
8,866
14.0%
3,921
5.9%

Can CapWelding
수 출
337
0.7%
90
0.2%
-
-
-
-

내 수
7,142
13.8%
10,057
13.6%
7,995
12.6%
2,855
4.3%

소 계
7,479
14.5%
10,147
13.8%
7,995
12.6%
2,855
4.3%

기타 이차전지제조장비
수 출
2,900
5.6%
9,026
12.2%
5,257
8.3%
390
0.6%

내 수
2,969
5.8%
2,140
2.9%
4,355
6.9%
1,666
2.5%

소 계
5,869
11.4%
11,166
15.1%
9,612
15.2%
2,056
3.1%

자동차부품제조장비
수 출
3
0.0%
21
0.0%
577
0.9%
12
0.0%

내 수
191
0.4%
1,375
1.9%
1,306
2.1%
2,950
4.5%

소 계
194
0.4%
1,396
1.9%
1,883
3.0%
2,962
4.5%

상품
이차전지장비부품 외
수 출
-
-
6
0.0%
-
-
-
-

내 수
8
0.0%
508
0.7%
331
0.5%
40
0.1%

소 계
8
0.0%
514
0.7%
331
0.5%
40
0.1%

합계
수 출
5,167
10.0%
11,550
15.7%
6,740
10.6%
1,112
1.7%

내 수
46,429
90.0%
62,180
84.3%
56,569
89.4%
65,116
98.3%

합 계
51,596
100.0%
73,730
100.0%
63,309
100.0%
66,228
100.0%

이차전지의 주 용도는 크게 IT 모바일 기기, 전기차, 에너지 저장장치(ESS)로 구분되며, 기존 휴대폰, 노트북 등 IT용 모바일 기기의 에너지원이 주 사용 용도였으나 2014년 이후 전기차 시장이 급성장하면서 전기차용 이차전지 수요가 급증하였습니다. 특히 자동차 시장 내 내연차의 전기차 대체 수요가 증가하며 전기차 시장은 지속적으로 성장하고 있으며, 이에 따라 이차전지 제조업체의 신규 공장 설립 투자는 확대되고 있습니다.

[글로벌 전기차 및 전기차용 이차전지 수요 전망]

글로벌 전기차 및 전기차용 이차전지 수요 전망.jpg
출처: SNE Research(*)

(*)
SNE Research는 2010년 창업이후 "친환경에너지와 배터리.그리고 전기차 분야"에서 Global 시장조사와 컨설팅을 수행해 오고 있는 회사입니다. 또한 태양광 및 연료전지, 풍력 등을 포함하는 신재생 에너지 산업과 이차전지 산업 그리고 이와 연계된 자동차 및 모바일 어플리케이션에 대한 글로벌 시장 조사 및 컨설팅 서비스를 제공하는 리서치 기관입니다. SNE Research 이차전지 및 신재생에너지 관련 글로벌 컨퍼런스를 개최, 심도 있는 연구 활동을 통해 유기적인 관계를 구축하여 고객에게 보다 전문적이고 가치 있는 정보를 제공하고 있으며, 고객에게 인텔리전스, 미래 지향적 정보 및 분석을 제공하는 것을 목표로 합니다.

당사가 주로 제조하는 이차전지 조립공정 장비는 이차전지 제조공정 3단계(전극, 조립, 화성) 중 두번째 공정 장비로 이차전지 제조업체의 설비투자 계획에 직접적인 영향을 받습니다.

국내 이차전지 제조업체 3사(삼성SDI, LG에너지솔루션, SK온)는 이차전지 산업 내에서 장기적인 경쟁력을 유지하고 지속적으로 수익성을 개선하기 위해 상당한 규모의 자본 투자를 지속적으로 수행하고 있습니다. 초기에는 국내 설비 증설을 시작으로 이차전지 공장의 용량을 키워갔으나, 현재 대부분의 설비를 유럽, 중국, 미국 등 해외 투자를 통해 늘려가고 있습니다.

[글로벌 이차전지 브랜드별 판매량]

(단위: GWh)

브랜드
2023
2022

판매량
비율
YoY
판매량
비율

CATL
261.3
37.1%
36.4%
191.6
37.0%

BYD
111.4
15.8%
58.2%
70.4
13.6%

LGES
95.8
13.6%
36.1%
70.4
13.6%

Panasonic
44.9
6.4%
18.2%
38.0
7.3%

SK온
34.4
4.9%
23.7%
27.8
5.4%

삼성SDI
32.6
4.6%
34.2%
24.3
4.7%

CALB
32.6
4.6%
63.0%
20.0
3.9%

Guoxuan
17.1
2.4%
21.3%
14.1
2.7%

기타
74.9
10.6%
22.4%
61.2
11.8%

합계
704.9
100.0%
36.1%
517.9
100.0%

출처: SNE Research

다만, 이차전지 생산라인과 같은 대규모 설비투자는 상당한 위험과 불확실성을 수반하며, 대규모 시설의 구축 과정에서 통제할 수 없는 외부 환경의 변화에 따라 원래의 계획보다 일정이 지연될 가능성이 또한 존재합니다. 또한 국내외 경제 성장 둔화 등에 따라 국내외 이차전지 제조업체의 투자심리가 위축될 수 있으며, 이에 따라 이차전지 장비산업의 성장이 둔화될 수 있습니다. 이러한 설비투자 일정 지연, 경제 성장 둔화 및 전방산업의 위축은 당사의 영업 및 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 전기차 및 이차전지 관련 정부정책 변동 관련 위험당사의 주된 영위 사업인 이차전지 장비 산업의 경우 주요 최전방산업인 전기차 시장 및 각국의 전기차 관련 정책의 영향을 크게 받습니다. 전세계적으로 전기차 관련 정책적 지원이 늘어나는 추세로 다양한 지원정책과 환경적인 규제를 통해 전기자동차 산업이 성장하고 있습니다.

현재 다양한 지원정책과 환경적인 규제를 기반으로 전기자동차 산업이 성장하고 있으며, 글로벌 이차전지 시장이 당사의 매출처인 국내 이차전지 제조사에게 유리하게 전개되고 있다고 판단됩니다.
그럼에도 불구하고, 각국의 전기차 및 이차전지 관련 지원정책들이 중단되거나 축소되고 산업발전에 저해할 수 있는 신규 정책이 도입될 경우 전방산업의 성장에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 전방 산업 위축에 따라 당사가 영위하는 이차전지 장비 산업 역시 부정적인 영향을 받을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요 사업인 이차전지 장비 산업은 주요 최전방 산업인 전기차 시장 및 각국의 관련 정책의 영향을 크게 받습니다. 전세계적인 정책 기조가 기존의 화학연료 및 납축전지를 규제하고 친환경에너지 사용을 장려하는 방향으로 전환되고 있으며, 이러한 정책의 일환으로 각국의 전기차 관련 정책적 지원의 증가로 당사의 영업환경에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다.

주요 국가별 전기차 산업 활성화를 위한 정책은 하기와 같습니다.

[주요 국가별 전기차 산업 활성화 정책]

국가
정책 및 영향

미국

- 2032년 신차 판매 기준 친환경 자동차 비중 67% 목표

- 2030년까지 50만개 이상의 전기차 충전소 설치

- 2030년까지 모든 버스 생산을 무탄소 전기버스로 전환

- 중고차 교환 프로그램 도입해 탄소배출 제로 차량 구매시 인센티브 지급

- 전기차 구매 시 소득수준에 따라 취득세 세액공제

중국

- 전기차 구매세 감면 혜택 제공

- NEV(New Energy Vehicle) Credit 제도 : 신에너지차 생산을 강제하는 제도. 2024년 28%에서 2025년 38%로 확대

독일

- 45,000유로 이하인 전기차에 대한 구매시 보조금 3,000유로

- 기업 보조금까지 합산하면 전기차 최고 구매 보조금은 대당 4,500유로

- 전기차에 대한 자동차세 10년간 면제

프랑스

- 신차 구매시 개인의 소득에 따라 4,000유로~7,000유로, 법인은 최대 3,000유로의 보조금

- "월 100유로 전기차 리스 제도"를 통한 저소득층 전기차 이용 지원

영국

- 무공해 자동차 판매비율 의무화 : 2030년까지 신차의 80%, 2035년까지 100%

- 충전 인프라 확충을 위한 충전소 설치 및 주차 공간 수에 따른 보조금 지급

한국

- 전기승용차 보조금 최대 650만원(소득수준 및 청년 최초 구매자 추가 지원) 지급

- 2030년까지 충전기 123만기 이상 보급을 통한 충전 인프라 확충 목표(환경부)

- 전기차 구매 시 개별소비세, 교육세, 취득세 등 각종 세금 감면

주)
그 외 캐나다는 2040년까지 신차의 100%를 전기차로 보급할 예정이며, 일본은 2030년까지 신규 차량 중 전기차 비중을 20~30%까지 확대하는 것을 목표로 하고 있습니다.

특히 2022년 8월 7일 미국 상원에서 '인플레이션 감축법안(IRA)'을 의결함에 따라 2030년까지 온실가스를 40% 감축하기 위해 에너지 안보와 기후 대응에 3,690억 달러(약 479조원)를 투자할 계획입니다. 해당 법안의 핵심은 이차전지 생산 업체들에 대한 세액공제로 세액공제 요건은 이차전지 핵심광물 40%가 미국 또는 미국과 자유무역협정(FTA)를 맺은 나라에서 채굴 또는 가공되어야 함에 있습니다.

[인플레이션 감축법안(IRA) 중 이차전지 관련 주요 내용]

(1) 배터리 부품 및 핵심광물이 일정 요구 비율 이상 북미 또는 미국과 FTA를 맺은 국가에서 생산된 경우 혜택 제공.(2) 구매자 당 보조금한도는 7,500달러가 유지되나 배터리 부품과 원재료 구성에 따라 3,750달러씩 구분되어 지급될 예정- 배터리 부품(양·음극, 분리막, 전해액, 배터리 셀/모듈 등) : 한도 $3,750, 최초 50%('23년)에서 매년 10%p씩 증가하여 100%('29년)까지 상향 * 2024년 이후 우려기관에서 제조되는 경우 지급 제외 - 핵심광물(알루미늄, 리튬, 코발트, 니켈 등) : 한도 $3,750, 최초 40%('23년)에서 매년 10%p씩 증가하여 80%('27년)까지 상향 * 2025년 이후 우려기관에서 채굴/가공/재활용되는 경우 지급 제외(3) FTA 미체결국에서 채굴·조달한 광물이라도, 한국 등 FTA 체결국에서 가공하여 50% 이상 부가가치를 창출/재활용하는 경우 요건 충족(4) 2024년부터 향후 10년간 적용, 바이든 정부 2030년까지 전기차 판매 비중 50% 달성 목표

출처: IBK기업은행 경제연구소(*), 미국 재무부

(*)
IBK기업은행 경제연구소는 한국의 금융 기관인 IBK기업은행이 운영하는 연구 기관으로 2004년 설립되어 국내외 경제 및 금융환경 분석은 물론, 중소기업과 근로자의 성장과 발전에 보탬이 되는 연구를 수행하는 것을 목표로 하고 있습니다. IBK기업은행 경제연구소는 주로 경제와 금융 시장에 대한 분석과 연구를 수행하며, 정책 제안과 경제 전망을 제시하는 역할을 합니다.

향후 배터리 부품 및 핵심광물 비율 기준은 지속적으로 높아질 예정으로, 부품 및 원료 대부분을 자국에서 공급하는 중국 제조사는 IRA 법안 기반의 보조금을 적용받기 힘들 것으로 예상하고 있습니다.IRA 법안을 통해 국내 기업들은 배터리 생산 공정 유지가 가능하여, 단기적으로는 안정성이 확보되었으나, 향후 소재 조달면에서는 불확실성이 상존하고 있습니다. 아르헨티나, 칠레 등 FTA 미체결국에서 광물 제련을 하더라도 국내 최종가공 후 수출을 통해 대응이 가능하여 단기적 우려는 해소되었으나, IRA 법안이 주요 광물의 생산 및 제련을 담당하는 중국 등 국가를 배제할 가능성이 존재함에 따라 그 외 지역에 정제련 시설 및 자체 공급망을 구축할 필요가 있습니다. 이에 따라 역내 안정적인 공급망 구축이 미래 수익성에 큰 영향을 미칠 것으로 예상되며, 주요 배터리 메이커 및 부품 업체들이 발빠른 해외투자를 통해 대응 중에 있습니다.한편, 최근 EU 이사회는 2023년 7월 10일 배터리 생산부터 폐배터리까지 배터리의 생애주기 전반에 관한 포괄적 규제를 담은 지속가능한 EU배터리법을 승인했습니다. EU 집행위원회가 2020년 12월 초안을 발의한 이후 최종 협정의 결과는 2023년 6월 14일 유럽의회 본회의에서 채택되었습니다.

[EU 배터리법 요약]

항목
내용

EV배터리와 재충전 산업배터리의 탄소발자국(Carbon Footprint)
EU는 배터리의 탄소발자국 신고를 의무화하고 일정 수준 이상의 탄소를 배출하는 제품의 역내 시장 판매를 제한할 계획입니다. 탄소발자국신고서는 각 생산 공장별·배터리 제품 모델별로 작성되어야 하며 제조사, 배터리 모델, 배터리 생산시설 지리적 위치, 제품 탄소발자국 총량 및 수명주기별 탄소발자국, 제품 적합성 평가서(DOC; Declaration Of Conformity), 제품 탄소발자국 신고내용이 확인 가능한 웹사이트 등에 관한 정보를 포함해야 합니다.

휴대용 배터리의 제거력(removeablity)과 대체력(replaceability)

휴대용 배터리는 사용기기의 수명주기 동안 최종사용자 혹은 사업자가 언제든지 쉽게 제거하거나 교체할 수 있어야 하고, 교체 시 기기의 기능이나 성능에 영향을 주지 않는 상태로 유사 배터리로 대체 가능해야 합니다.

* 다만, (a) 전원 공급의 연속성이 필요하고, 제품과 휴대용 배터리 간의 영구 연결(permanent connection)이 되어 있으며, 사용자와 제품의 안전 또는 데이터통합을 이유로 휴대용 배터리가 요구되는 경우 혹은 (b) 배터리가 제품 구조에 통합되어 있어야만 배터리가 기능할 경우에는 적용되지 않습니다.

디지털 배터리 여권(Digital Battery Passport)
배터리 여권은 개별 배터리의 내구성, 배터리 용도 변경 및 재활용 이력 등 특정 정보를 담은 전자식 기록으로, 시장에 출시된 배터리에 대한 정보를 관련 경제운영자에게 제공하여 효율적인 재활용·재사용을 촉진하기 위해 마련되었습니다. 배터리 여권은 제13조 제6항에 따른 QR코드를 통해 접속할 수 있어야 하며, QR코드는 해당 배터리를 시장에 출시하는 경제운영자(economic operator)의 고유 식별코드와 연동되도록 설계될 예정입니다.

공급망 실사(Battery due diligence policies)
경제운영자는 OECD 실사 가이드라인 등 국제 공인 실사 지침에 부합하는 실사 정책을 수립하고, 기업실사의무의 이행은 제51조에 따른 제 3자 인증기관의 주기적인 감사를 통해 평가 받아야 합니다. 제3자 검증 보고서(verification report)를 포함한 실사 정책에 관한 정보는 공급망 하위 경제운영자(downstream operators of the supply chain)에게 제공되어야 하며, 관련 기록은 배터리 출시 후 10년 동안 보관되어야 합니다.

폐배터리 수거 등
배터리의 생산자 및 생산자 책임기구(Producer Responsibility Organisation)는 역내 판매되고 있는 폐배터리에 대한 수거의무를 가지고 있습니다. 폐 휴대용 배터리 회수 및 수거 시스템을 구축하여야 하며, 폐 휴대용 배터리의 수거지점 제공을 포함한 폐배터리의 수집 및 운송에 필요한 실질적인 조치를 마련하여야 합니다.

출처: 법률신문, 'EU이사회, 지속가능한 배터리법 최종 승인'(2023.08.27)

당사는 이차전지 장비를 제조/판매하는 기업으로 탄소배출 비중이 미미하기에 해당 법안의 직접적인 영향력을 받을 것으로 판단되지는 않습니다. 다만, 향후 탄소배출에 일정부분 기여도가 발생하게 되는 경우, 당사 주요 고객사로부터 탄소배출 저감을 위한 추가적인 내부시스템 도입을 요구 받을 수 있습니다.현재 다양한 지원정책과 환경적인 규제를 기반으로 전기자동차 산업이 성장하고 있으며, 글로벌 이차전지 시장이 당사의 매출처인 국내 이차전지 제조사에게 유리하게 전개되고 있다고 판단됩니다. 그럼에도 불구하고, 각국의 전기차 및 이차전지 관련 지원정책들이 중단되거나 축소되고 산업발전에 저해할 수 있는 신규 정책이 도입될 경우 전방산업의 성장에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 전방 산업 위축에 따라 당사가 영위하는 이차전지 장비 산업 역시 부정적인 영향을 받을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 경쟁 심화에 따른 위험
당사가 영위하는 이차전지 제조 장비 산업은 납품을 위해서 높은 기술력과 우수한 품질이 요구되고 있습니다. 또한, 매출처에서 신뢰성을 판단하기 위해 오랜 검증 기간을 필요로 하기 때문에 신규 업체가 진입하기에 높은 진입 장벽이 존재합니다. 따라서, 각 공정에 필요한 장비별로 소수의 기업들이 경쟁하는 과점 시장이 형성되어 있는 산업입니다.
각 장비업체 별 주요 고객사인 이차전지 제조사가 상이할 수 있고, 해당 이차전지 제조사가 요구하는 제품의 스펙 또한 다양하기 때문에, 동일한 Welding 장비 내에서도 해당 장비 구성이 상이할 수 있어 실질적인 제품 간 비교는 불가능하나, 당사의 경우 지속적인 매출의 성장세를 보이고 있을 뿐 아니라, 영업이익 및 순이익 또한 시현하고 있음을 고려 시 당사는 이차전지 조립공정 장비 시장 내에서 경쟁력을 가지고 있는 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고, 신규 업체들의 시장 진입 및 기존 경쟁 업체들의 공격적 사업 확장 등으로 경쟁이 심화될 가능성이 존재하며 이로 인해 당사의 시장 점유율이 감소하거나 시장에서의 지위가 약해질 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사가 영위하는 이차전지 장비 산업은 납품을 위해서 높은 기술력과 우수한 품질이 요구되고 있습니다. 또한, 매출처에서 신뢰성을 판단하기 위해 오랜 검증 기간을 필요로 하기 때문에 신규 업체가 진입하기에 높은 진입 장벽이 존재합니다. 따라서, 각 공정에 필요한 장비별로 소수의 기업들이 경쟁하는 과점 시장이 형성되어 있는 산업입니다.

그 중 이차전지 조립공정은 이물 유입 및 분리막 손상 등의 원인으로 인해 발생하는 이차전지 화재와 관련된 공정으로 제조가 완료된 이차전지의 안전성과 직결되기에 장비의 설계 및 공정 설계에서의 기술적 진입장벽이 높습니다. 또한 고객사가 발주하는 프로젝트의 금액적 규모가 현저하게 높아 장비업체가 수주의 이행 과정에서 자본 투입이 크기에 자연스럽게 자본적 진입장벽이 형성됩니다. 이에 따라 신생기업이 단기간 내에 이차전지 조립공정 장비 시장에 진입하기에는 기술적/자본적 진입장벽이 존재합니다. 주요 고객사인 이차전지 제조업체의 경우 제조 과정에서 공정 및 장비 결함에 기인하여 공장가동이 중단될 경우 발생하는 기회비용과 업체 변경 시 발생할 수 있는 생산성 변동 위험 등으로 인하여 생산설비 공급업체 변경에 보수적인 경향이 있습니다. 이러한 사유로 이차전지 장비 산업은 매출처인 이차전지 제조업체별로 요구하는 제품 수준과 품질 수준을 맞출 수 있는 업체들의 그룹으로 구분되어 경쟁이 이루어지고 있습니다. 그 중 당사는 주로 국내 이차전지 조립공정 장비회사와 경쟁하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

[이차전지 조립공정 내 Welding 양산 장비 경쟁현황]

공정
Welding 방식
업체명
고객사

Tab Welding
Laser
엠오티
S사

Ultrasonic(초음파)
하나기술, 엠플러스
O사

풍산시스템(비상장), 시스트로(비상장)
L사

Can Cap Welding
Laser
엠오티
S사

주)
JellyRoll Insert 공정은 Tab Welding 공정에 부수되는 공정으로 Tab Welding 장비를 공급하는 장비업체에서 공급하고 있습니다.

출처: 당사 제시 자료

이차전지 조립공정 내 Welding 장비에는 Ultrasonic(초음파) 방식과 Laser 방식이 존재하며, Laser 방식의 Welding 장비과 Ultrasonic(초음파) 방식의 Welding 장비 대비 우위사항은 다음과 같습니다.

구분
Ultrasonic
Laser
비고

용착 시간
±1.0초
±0.5초
생산성 개선

이물 발생
많음
적음
이물감소로 안정성 향상

집전체 수량
100매 미만
100매 이상
대용량 및 생산성 향상

배터리 용량
적음
많음
Laser 용접의 경우 보조 탭이 존재하지 않으나, 초음파 용접의 경우 보조 탭이 존재

유지보수비
많음
적음
초음파 방식 JIG 교환주기 짧음(20만회 내외), 레이저 방식의 경우 JIG 반영구적 사용

기구구성
복잡
단순
초음파 용접 방식의 경우 혼(진동자에 붙어서 흔들어 주는 것)과 엔빌(상대방에서 지지해 주는 것)이 용접하는 부위까지 찾아 들어가서 용접하여야 하기에 구조가 복잡하고 용접시간이 많이 소요됨

용접품질
불일정
일정
Laser 방식은 집전체와 집전판을 1대1로 동일한 조건으로 용접할 수 있으나, 초음파 방식의 경우 집전체를 한 묶음으로 용접한 후 이를 다시 집전판과 용접하는 과정을 거치기에 균일한 품질로 용접하는 것이 어려움

출처: 당사 제시 자료

다만, 상기 기재된 바와 같이 Laser 방식의 Welding 장비가 Ultrasonic(초음파) 방식의 Welding 장비 대비 전반적으로 우수한 성능을 보임에 따라 Laser 방식 Welding 장비가 Ultrasonic(초음파) 방식 Welding 장비 대비 장비가격이 높게 형성되어 있습니다.

Tab Welding, Jelly Roll Insert 및 Can Cap Welding에 대한 구체적인 설명은 다음과 같습니다.① 탭 웰딩(Tab Welding)탭 웰딩(Tab Welding) 공정은 노칭과 스태킹 공정을 거친 젤리롤(Jelly Roll)에 양극과 음극의 무지부에 외부와 전류 통로가 되는 알루미늄(양극)과 구리(음극)로 된 Tab을 각각 부착시키는 것을 의미합니다. 초기에는 초음파를 사용해 간접 접합하였으나 최근에는 레이저를 사용한 직접 용접방법을 사용하고 있습니다.② 젤리롤 인서트(Jelly Roll Insert)젤리롤 인서트(Jelly Roll Insert) 공정은 탭 웰딩(Tab Welding) 공정을 통해 Tab이 부착된 젤리롤(Jelly Roll) 형태의 이차전지 셀을 알루미늄 Can에 삽입하는 것을 의미합니다.③ 캔캡 웰딩(Can Cap Welding)캔캡 웰딩(Can Cap Welding) 공정은 탭 웰딩(Tab Welding) 공정과 절연체 부착 공정이 완료된 젤리롤(Jelly Roll)이 삽입된 상태의 알루미늄 캔(Can)을 덮개(Cap)로 밀봉하는 과정에서 캔(Can)과 덮개(Cap)를 접합하는 것을 의미합니다.
국내 이차전지 제조기업 중 각형 이차전지를 양산하고 있는 기업은 S사가 유일하며, S사의 각형 이차전지 조립공정 내 Welding 장비를 공급하는 기업은 당사가 유일합니다. 당사 이외에 각형 이차전지 조립공정 내 Welding 장비를 제조하는 기업은 중국의 이차전지 장비기업이 존재하나, 중국 이차전지 장비기업은 중국정부의 전기차와 이차전지 산업에 대한 지원정책으로 조성된 중국 내수시장 위주로 장비를 공급하고 있습니다.각 장비업체 별 주요 고객사인 이차전지 제조사가 상이할 수 있고, 해당 이차전지 제조사가 요구하는 제품의 스펙 또한 다양하기 때문에, 동일한 Welding 장비 내에서도 해당 장비 구성이 상이할 수 있어 실질적인 제품 간 비교는 불가능하나, 당사의 경우 지속적인 매출의 성장세를 보이고 있을 뿐 아니라, 영업이익 및 순이익 또한 시현하고 있음을 고려 시 당사는 이차전지 조립공정 장비 시장 내에서 경쟁력을 가지고 있는 것으로 판단됩니다.그럼에도 불구하고, 신규 업체들의 시장 진입 및 기존 경쟁 업체들의 공격적 사업 확장 등으로 경쟁이 심화될 가능성이 존재하며 이로 인해 당사의 시장 점유율이 감소하거나 시장에서의 지위가 약해질 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

마. 장비산업의 높은 실적 변동성 위험
당사와 같은 이차전지 장비업체는 주요 매출처의 투자계획 또는 공장/설비 증설 계획에 따라 영업 실적이 크게 영향을 받는 구조입니다. 당사는 주요 고객사인 이차전지 제조업체들의 신규 공장 증설 또는 기존 공장의 설비 교체 수요 등의 직접적인 영향을 받으며, 이는 당사의 수주잔고와 연동되어 당사의 매출 변동성에도 높은 영향을 미치게 됩니다. 따라서
주요 고객사의 설비투자 계획이 급격하게 변동하는 경우 당사의 영업실적 또한 크게 변동할 가능성이 존재합니다.
또한 당사의 이차전지 조립공정 장비의 판매 단가가 수십억원에서 수백억원의 고가인 점도 매출 변동성을 높이는 요인으로 작용하고 있습니다. 당사는 2024년 6월말 기준 약 412억원의 수주 잔고를 보유하고 있으며, 지속적인 투자가 예상되는 전기차 시장을 전방 산업으로 두고 있는 바, 당사의 주요 제품인 이차전지 조립공정 장비에 대한 수요는 안정적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 또한, 전방시장의 생산 Capa의 급격한 성장세는 당사의 영업실적의 지속적인 성장의 배경이 될 것으로 판단됩니다.
그럼에도 불구하고 상장 이후 전방시장의 투자가 급감할 경우 당사의 실적 변동성이 확대되며 급격한 실적 하락이 발생할 수 있으니 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 이차전지 제조업체를 상대로 이차전지 조립공정 장비를 공급하는 업체입니다. 당사는 높은 기술적 우위와 영업력을 바탕으로 시장지배력을 확보하고 있으며, 전방산업인 이차전지 산업 성장의 수혜가 기대됨에 따라 당사는 향후 지속적인 성장세를 시현할 것으로 판단됩니다.

그러나 당사와 같은 장비업체는 주요 고객사의 투자계획 또는 공장/설비 증설 계획에 따라 영업 실적이 크게 영향을 받는 구조입니다. 당사는 주요 고객사인 이차전지 제조업체들의 신규 공장 증설 또는 기존 공장의 설비 교체 수요 등의 직접적인 영향을 받으며, 이는 당사의 수주잔고와 연동되어 당사의 매출 변동성에도 높은 영향을 미치게 됩니다. 따라서 주요 고객사의 설비투자 계획이 급격하게 변동하는 경우 당사의 영업실적 또한 크게 변동할 가능성이 존재합니다.

이러한 현상은 이차전지 장비업계 전체에 전반적으로 적용되며, 품목 및 공정과 관계없이 이차전지 장비업체의 경우 업체별로 변동폭의 차이는 있으나 당사와 같이 높은 실적 변동성을 보이고 있습니다. 이는 장비업체의 수주잔고가 전방 산업의 Capex 투자계획의 영향을 받기 때문입니다. 또한 당사의 이차전지 조립공정 장비의 판매 단가가 수십억원에서 수백억원의 고가인 점도 당사와 같은 장비업체의 매출 변동성을 높이는 요인으로 작용하고 있습니다.

[글로벌 전기차 및 전기차용 이차전지 수요 전망]

글로벌 전기차 및 전기차용 이차전지 수요 전망.jpg
출처: SNE Research(*)

(*)
SNE Research는 2010년 창업이후 "친환경에너지와 배터리.그리고 전기차 분야"에서 Global 시장조사와 컨설팅을 수행해 오고 있는 회사입니다. 또한 태양광 및 연료전지, 풍력 등을 포함하는 신재생 에너지 산업과 이차전지 산업 그리고 이와 연계된 자동차 및 모바일 어플리케이션에 대한 글로벌 시장 조사 및 컨설팅 서비스를 제공하는 리서치 기관입니다. SNE Research 이차전지 및 신재생에너지 관련 글로벌 컨퍼런스를 개최, 심도 있는 연구 활동을 통해 유기적인 관계를 구축하여 고객에게 보다 전문적이고 가치 있는 정보를 제공하고 있으며, 고객에게 인텔리전스, 미래 지향적 정보 및 분석을 제공하는 것을 목표로 합니다.

당사의 전방 산업인 전기차 및 전기차용 이차전지 시장은 각 국가의 전기차 산업 육성 정책에 힘입어 지속적으로 성장할 것으로 전망됨에 따라, 당사의 주요 장비인 이차전지 조립공정 장비에 대한 수요는 안정적으로 증가할 것으로 예상됩니다. SNE 리서치에 따르면, 글로벌 전기차 수요는 2022년 956만 대에서 연평균 24.6%씩 성장하여 2030년에는 약 5,568만 대까지 확대될 것으로 예상되며, 전기차용 배터리 수요 또한 2022년 455GWh 수준의 수요량이 연평균 29.7%로 증가하여 2030년에 3,647GWh까지 성장할 것으로 전망됨에 따라 단기간 내 당사의 실적이 급격하게 하락할 가능성은 제한적일 것으로 예상하고 있습니다.

[최근 3 사업연도 및 당해연도 매출 및 손익 현황]

(단위: 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

매출액
51,596
73,730
63,309
66,228

영업이익
2,689
4,304
1,219
4,954

당기순이익(손실)
3,020
2,649
546
3,379

최근 3 사업연도 및 당해연도 매출액은 2021년 66,228백만원, 2022년 63,309백만원, 2023년 73,730백만원, 2024년 반기 51,596백만원을 기록하였습니다. 러시아-우크라이나 전쟁, 고금리, 글로벌 경기 불확실성 증가 및 미국 IRA 등 다양한 변수로 인하여 이차전지 제조업체들의 공장 증설 지연이 이루어짐에 따라 2022년 매출액이 2021년 대비 소폭 감소하였으나, 2023년부터 설비투자가 재개되면서 매출액이 증가 추세가 지속되고 있습니다.
당사는 2024년 6월말 기준 약 412억원의 수주 잔고를 보유하고 있으며, 지속적인 투자가 예상되는 전기차 시장을 전방 산업으로 두고 있는 바, 당사의 주요 제품인 이차전지 조립공정 장비에 대한 수요는 안정적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 또한, 전방시장의 생산 Capa의 급격한 성장세는 당사의 영업실적의 지속적인 성장의 배경이 될 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 상장 이후 전방시장의 투자가 급감할 경우 당사의 실적 변동성이 확대되며 급격한 실적 하락이 발생할 수 있으니 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 교섭력 열위에 따른 위험장비 공급업체는 통상 해당 장비를 통해 제품을 생산하는 제조업체 대비 기업규모가 영세하고, 장비산업의 특성상 수주경쟁의 심화로 인하여 발주업체와의 교섭력 및 가격협상 등에 있어 열위에 위치하고 있는 것이 일반적입니다. 다만, 당사는 Welding 장비에 대한 단독공급자 지위 획득, Laser Welding 장비에 대한 기술 확보 등 지속적으로 경쟁력을 확보하고 있으며, 우수한 기술력과 매출처 Needs에 따른 제품 개발, 매출처에 대한 우수한 대응능력을 바탕으로 매출처와 공고한 관계를 구축하고 있어 매출처의 일방적인 가격 인하 압력 등 교섭력 열위에 따른 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다.
그럼에도 불구하고 최종 전방산업의 가격인하 압력이 발생하는 경우 이차전지 제조업체의 가격인하 압력은 물론이고 연쇄적으로 이차전지 제조 장비 업체인 당사에도 단가 인하 압력이 작용하여 수익성 저하의 위험이 존재합니다.

최종 전방산업의 가격인하 압력이 발생할 경우 연쇄적으로 당사의 이차전지 조립공정 장비 등 주요 제품의 단가 인하 압력으로 작용하여 수익성 저하의 위험이 존재합니다. 이에 따라 결제 조건 등 계약 조건 협의 과정에 있어 열위한 입장에 위치하고 있으며, 투입자금 선 지출, 후 결제 방식을 채택하고 있는 장비 제조 및 공급업체 특성 상 자금수지에 차이가 발생함에 따라 유동성 악화를 야기할 가능성이 존재합니다. 뿐만 아니라, 장비 공급업체의 경우 일반적으로 해당 장비를 통해 제품을 생산하는 제조업체 대비 기업규모가 작으며, 장비산업의 특성상 수주경쟁의 심화로 인하여 제조업체와의 교섭력 및 가격협상 등에 있어 열위에 위치하고 있는 것이 일반적입니다. 이러한 산업 구조 내 장비 제조 및 공급업체인 당사의 경우 단가 인하, 결제 조건 등 여러 가지 요구사항을 충족시켜야 하는 입장으로 단가 인하 압력의 강도, 지연 결제 등에 따라 당사의 영업실적은 영향을 받을 수 있습니다.다만, 당사는 장기간 축적된 기술력 및 고객관계를 바탕으로 S사 向 Welding 장비에 대한 단독 공급자 지위 획득, Laser Welding 장비에 대한 기술 확보 등 지속적으로 경쟁력을 확보하고 있으며, 우수한 기술력과 매출처 Needs에 따른 제품 개발, 매출처에 대한 우수한 대응능력을 바탕으로 매출처와 공고한 관계를 구축하고 있어 매출처의 일방적인 가격 인하 압력 등 교섭력 열위에 따른 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다.그럼에도 불구하고 최종 전방산업의 가격인하 압력이 발생하는 경우 이차전지 제조업체의 가격인하 압력은 물론이고 연쇄적으로 이차전지 장비 업체인 당사에도 단가 인하 압력이 작용하여 수익성 저하의 위험이 존재합니다.

사. 납기 준수 및 매출처 요구사양 충족 실패 위험납기 준수, 매출처 요구사양 충족 등은 당사가 영위하고 있는 이차전지 장비산업의 주요한 경쟁요소 입니다. 당사는 과거 매출처가 요구하는 납기 및 요구사양 충족을 통해 안정적인 협력관계를 유지하여 오고 있으나,
향후 납기 준수 및 매출처 요구사항 충족에 적절히 대응하지 못할 경우 당사의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 이차전지 제조공정 중 조립공정 장비 제조를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사와 같은 이차전지 장비 제조업체가 제품을 원활하게 공급하기 위해서는 매출처가 요구하는 기술 수준을 만족시킬 수 있는 장비를 개발하는 한편, 납기를 준수할 수 있는 장비의 적시 생산이 전제가 되어야 합니다. 이를 위하여 당사와 같은 장비 제조업체는 매출처와 설계 단계에서부터 지속적으로 협력 관계를 유지합니다.하지만 장비 제조업체가 매출처가 요구하는 수준의 장비 개발에 실패하거나 충분한 공급 능력을 확보하지 못할 경우 매출처는 연구개발을 보류하거나 타사로 개발을 의뢰하게 될 수 있으며, 이 경우 당사를 포함한 장비 제조업체의 영업 활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 매출처 역시 이러한 위험을 최소화하기 위하여 기술력과 납기를 준수하는 우수한 이차전지 장비 제조업체들에게 프로젝트를 발주하여 제품을 공급받기 위한 노력을 하고 있으며, 경쟁력과 기술력이 입증된 업체를 선호하는 경향이 있습니다. 당사는 이차전지 시장을 선도하는 국내외 주요 매출처를 포함하여 다양한 이차전지 제조업체에 장비를 납품하는 회사로서 매출처들이 요구하는 납기 및 요구 사양 충족을 통해 안정적인 협력관계를 유지하여 왔습니다. 하지만 과거 성공적인 제품 납품 이력에도 불구하고 향후 납기 준수 및 매출처 요구사항 충족에 적절히 대응하지 못할 경우 당사의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

아. 대체재 / 신기술 출현에 따른 위험화석연료를 사용하는 내연기관(ICE, Internal Combustion Engine)의 환경 문제와 각종 규제로 인해 이에 대한 대안으로 전기차가 급부상하고 있습니다. 전기차에 필요한 배터리 기술도 발전함에 따라 리튬이온 이차전지 외에도 수소연료전지, 전고체 이차전지 등 다양한 방식의 전지가 리튬이온 이차전지의 대체재로서 시장에 출시되고 있으며, 이러한 대체재가 대안으로 부각될 경우 당사의 매출 실적이 저하될 위험이 존재합니다. 당사는 급격한 시장변화에 따른 매출 실적 악화에 대비하기 위해 전고체 이차전지 조립공정 장비 개발 등 신기술 출현에 따른 위험을 감소시키는 노력을 지속하고 있습니다.
다만, 이와 같은 당사의 노력에도 불구하고 수소자동차와 전고체 이차전지의 상용화가 급격하게 진행되는 상황에 효과적으로 대응하지 못할 경우, 당사 매출 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

화석연료를 사용하는 내연기관(ICE, Internal Combustion Engine) 차량에 대한 환경 문제 우려와 관련 규제가 빠르게 확산됨에 따라, 질소 산화물 등 유해 물질과 이산화탄소를 배출하지 않는 전기차가 미래 자동차의 대안으로 급부상하고 있습니다. 특히,전기만을 사용하여 모터를 작동시켜 움직이는 BEV(Battery Eletric Vehicle)는 진정한 의미의 순수 전기차로서, 하이브리드(HEV), 플러그인하이브리드(PHEV)를 거쳐 BEV를 최종 목적지로 시장이 형성되고 있습니다.

전기차 시장 활성화에 힘입어 배터리 기술도 동반하여 발전함에 따라, 고비용, 불충분한 에너지 밀도, 긴 충전시간, 짧은 사이클 수명, 안전성 등 기술적 진화의 한계에 직면한 리튬이온 이차전지의 대체재로서 수소연료전지, 전고체 전지 등 다양한 방식의 전지가 시장에 출시되고 있습니다.최근 친환경차에 대한 사회적 관심이 높아지면서 수소연료전지 자동차 시장이 본격적으로 개화하고 있습니다. 수소연료전지차는 매우 적은 양의 질소산화물만을 배출할 뿐 다른 공해물질이 전혀 생성되지 않는다는 점에서 친환경 트렌드에 부합할 뿐만 아니라 물을 에너지원으로 하므로 자원 고갈 우려가 없다는 점 등 경제적 효과, 에너지 수급, 친환경 측면 등에서 많은 장점을 가지고 있습니다.

2020년 1월 '수소경제 육성 및 수소 안전관리에 관한 법률안'이 국회 본회의를 통과하였으며, 주요 내용에는 수소충전소와 연료전지 설치 확대화뿐만 아니라 수소경제를 위한 정부의 기본계획 수립, 국무총리 산하 위원회 설치, 관련 기업 대상 세제혜택 및 보조금 지급 등이 포함 되었습니다. 본 법안 제정으로 2020년 초 정부가 발표한 수소경제 활성화 로드맵의 실현 가시성이 높아졌으며 수소차는 2040년까지 620만대발전용 연료전지는 2040년 15GW(건물용 2.1GW)를 목표로 하고 있습니다.

다만, 수소자동차는 수소 충전소 인프라가 부족하고 인프라 구축비용이 높다는 단점이 있습니다. 수소 충전소는 구축 시 폭발 위험을 고려한 안전거리 확보 및 자동화된 감시 장치가 필수적으로 요구되며, 충전에 필요한 전문 인력 확보가 필요하는 등 한계에 따라 도심지와 인구 밀집지역에 설치하는 것이 어렵고, 설치 및 운영비용이 상당히 높습니다.

또한, 수소연료전지는 산소와 수소가 빠르게 반응하기 위해 필요한 촉매의 재료인 팔라듐, 백금, 세륨 등의 확보가 필요하며, 이러한 귀금속은 수량이 한정되어 있어 타 연료전지에 비해 단가가 높은 편입니다. 한편, 수소는 동일 중량 대비 열량이 3배나 높으나 밀도가 약 800배 정도 작아 많은 양의 수소를 싣고 다니기가 어려우며 무겁고 큰 연료전지, 큰 용량의 수소 탱크가 탑재되어야 하므로 소형화가 어렵고 디자인에 제약이 있습니다.

그럼에도 불구하고 수소자동차에 대한 국내외 메이저 완성차 업체의 연구가 활발함에 따라 전기차 상용화의 가장 큰 장애물인 급속 충전과 주행거리의 문제 해결이 진행되고 있으며, 기술적 한계, 경제성 부족 등으로 인한 수소연료전지의 단점을 극복할 수 있는 기술이 개발될 경우 전기차를 대체하는 대안으로 수소자동차가 부각되면서 전기차 시장이 위축됨과 동시에 당사의 매출 실적이 저하될 위험이 존재합니다.

전고체 전지 역시 최근 토요타, 현대자동차 등 많은 완성차 업체들이 주목하고 있는 차세대 전지입니다. 전고체 전지란 휘발성이 있는 전해액 대신 고체 전해질을 사용함으로써 리튬이온 이차전지에 비해 폭발 위험을 획기적으로 감소시킨 전지입니다. 액체로 만들어진 기존 배터리는 양극과 음극이 만날 경우 화재가 발생할 위험이 있으나, 전고체 전지의 전해질은 항상 고정되어 있어 구멍이 뚫리고 열이나 강한 외부 충격에도 폭발하지 않고 정상 작동하는 장점을 지니고 있습니다.또한, 전고체 전지는 안전성 뿐만 아니라 용량과 두께 측면에서 '플렉서블(flexible) 배터리'를 구현하는 최적의 조건을 갖춘 것으로 평가받고 있습니다. 기존의 리튬이온 이차전지는 액체 타입으로 일정한 틀 안에 두지 않으면 흘러내린다는 단점을 지니고 있으나, 고체 타입은 이러한 문제가 발생하지 않아 전기차에 전고체 이전지가 적용될 경우 기존보다 출력과 전기 저장량을 2배 가량 늘릴 수 있을 것으로 기대됩니다.

전고체 이차전지는 향후 2~3년 안에 현실화될 수 있으며 글로벌 전기차, 이차전지 산업, 더 나아가 IT 산업에 혁신을 가져다줄 것으로 전망되고 있습니다. 다만, 전고체 이차전지는 안정성과 소형화 측면에서 유리하나 연관 산업과 관련 소재 분야의 투자 및 성장이 동반되지 않을 경우 경제성 확보에 어려움을 겪을 것으로 예상됩니다. 그리고 전 세계적으로 리튬이온 배터리의 가격이 점차 떨어지고 있고 배터리 원가의 절반 이상을 차지하는 코발트 등 핵심 광물의 사용 비중이 감소되고 있는 등의 이유로 향후 40년 동안 리튬이온 시장이 지속될 것으로 전망하는 의견도 있습니다.

당사는 전고체 이차전지 조립공정 장비에 대해서도 연구 및 개발을 진행중에 있으며, Pilot 라인 형태로 현재 고객사에서 셋업 및 테스트가 진행되고 있는 상황입니다.이와 같이 당사는 꾸준한 연구개발 활동을 통해 신제품을 개발, 제품 포트폴리오를 다변화함으로써 대체재 출현에 따른 실적 부진 위험을 감소시키는 노력을 지속하고 있습니다. 다만, 이러한 당사의 노력에도 불구하고 수소자동차와 전고체 이차전지의 상용화 외 이차전지 제조업체의 다양한 변화에 당사가 효과적으로 대응하지 못할 경우, 당사 매출 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 기술경쟁력 확보 위험 당사는 이차전지 장비 중 조립공정 장비 공급을 주요 사업으로 영위하고 있으며 조립공정 전체를 자체 생산할 수 있는 회사로서 장기간 축적된 조립공정 기술 개발 및 제조 분야 경험과 노하우를 바탕으로 고효율 초음파 및 Laser Welding 기술을 개발 및 상용화 하는 등 지속적으로 기술 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한, 당사는 특허 등록 및 출원을 통해 신규 시장 진입자에 대한 기술적 진입 장벽을 형성하고 있습니다.
다만, 기술 및 제품에 대한 전방업체의 기술개발요구 등 다양한 요구에 당사가 빠르게 대응하지 못하거나 당사의 기술경쟁력 확보에 어려움을 겪을 경우 제품의 차별성 약화 및 매출처의 당사 제품 수요 감소로 인해 당사의 성장성이 저하될 위험이 존재합니다.

당사는 이차전지 장비 중 조립공정 장비 공급을 주요 사업으로 영위하고 있으며 조립공정 전체를 자체 생산할 수 있는 회사로서 장기간 축적된 조립공정 기술 개발 및 제조 분야 경험과 노하우를 바탕으로 이차전지 조립공정 관련 기술을 개발 및 상용화 하는 등 지속적으로 기술 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한, 당사는 특허 등록 및 출원을 통해 신규 시장 진입자에 대한 기술적 진입 장벽을 형성하고 있습니다.

또한, 당사는 특허 등록 및 출원한 제품에 대한 제반 권리 및 판매에 관한 배타적 권리를 인정받고 있으며, 이를 통해 시장 신규 진입자에 대한 기술적 진입 장벽을 형성하고 있습니다. 당사가 증권신고서 제출일 현재 영위하는 사업 및 제품과 관련하여 보유한 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.

[특허 등록 현황]

번호
구분
내용
권리자
출원일
등록일
적용제품
출원국

1
특허권
컵형 부품 방향선별 공급 장치
㈜엠오티
2005-09-22
2006-10-10
-
한국

2
특허권
CCFL용 전극용접장치의 높이보정방법 및 그 장치
㈜엠오티
2006-04-11
2007-09-05
-
한국

3
특허권
소재 이송장치
㈜엠오티
2007-05-08
2008-06-19
-
한국

4
특허권
터치패드용 시트 합착기
㈜엠오티
2009-03-31
2009-08-21
-
한국

5
특허권
브레이크 호스 제조방법
㈜엠오티
2018-11-19
2020-01-21
자동차 부품
한국

6
특허권
검압용 씰링장치 및 그 씰링장치가 구비된 브레이크 호스 검압장치의 씰링 시스템
㈜엠오티
2018-12-06
2020-05-19
자동차 부품
한국

7
특허권
브레이크 호스 검압장치
㈜엠오티
2018-12-06
2020-07-13
자동차 부품
한국

8
특허권
검압장치용 밸브 및 그 밸브가 구비된 브레이크 호스 검압장치의 밸브 시스템
㈜엠오티
2018-12-06
2020-07-13
자동차 부품
한국

9
특허권
이차 전지 조립용 가변형 코킹장치
㈜엠오티
2019-01-04
2020-10-30
이차전지
한국

10
특허권
이차전지용 셀 스택 제조장치
㈜엠오티
2022-07-18
2022-12-26
이차전지
한국

다만 이와 같은 기술경쟁력 확보 노력에도 불구하고 기술 및 제품에 대한 전방업체의 기술개발요구 등 다양한 요구에 당사가 빠르게 대응하지 못하거나 당사의 기술경쟁력 확보에 어려움을 겪을 경우, 제품의 차별성 약화 및 매출처의 당사 제품 수요 감소로 인해 당사의 성장성이 저하될 위험이 존재합니다.

차. 중대재해 처벌 등에 관한 법률 시행에 따른 위험

당사는 시설의 안전한 운영, 작업환경의 안전보건, 오염물질과 폐기물의 처리 및 보관, 중대사고와 관련된 필수 예방조치 등과 관련하여 2022년 1월 시행된 중대재해처벌법에서 요하는 '안전보건 관리체계 구축 및 이행', '안전보건 관계 법령 의무' 등 국가 및 지역 보건, 안전 및 환경 관련 법규의 영향을 받을 수 있습니다. 당사는 관련 법규 미숙지로 2020년 03월 06일 발생한 산업재해사실을 관할 부산지방고용노동청 양산지청에 보고하지 않음에 따라 2022년 02월 04일 504만원 과태료 처분을 부과받은 사실이 있습니다. 이에 당사는 근로자의 안전보건관리를 전담하는 조직인 안전보건실을 신설하는 등 안전보건관리체계를 정비하여 재발방지를 위한 노력을 기하고 있습니다
.
당사의 안전보건관리체계는 안전보건관리 책임자 마점래 대표이사
,
안전관리실장 김천집 실장
,
안전
/
보건관리 담당자
,
소방
/
환경
/
보안관리 담당자를 두고 중대재해 예방 등 안전보건 조치 관련 업무를 수행하고 있습니다
.
또한, 당사는 산업안전보건법 제17조에 따른 안전관리자의 업무를 수탁할 수 있는 기관인 '대한산업안전협회'에 안전관리업무를 위탁하고 있습니다. 이에따라, '대한산업안전협회'는 당사의 본사를 매월 2회 정기적으로 방문하여 안전관리사항 점검을 수행한 후 관련 보고서를 당사에 제출하고 있습니다.
다만, 그럼에도 불구하고 당사가 건강, 안전보건 및 환경보호 관련 법률 또는 규정을 위반할 경우, 정부 또는 관리단체 등의 조사대상이 되어 위반여부 및 그 정도에 따른 처벌을 받을 수 있으며, 정부 또는 민간에서 각종 상해, 재산 피해 또는 천연 자원 피해 등에 대하여 당사를 대상으로 하여 소를 제기할 경우 그와 관련된 책임을 지게 될 수 있습니다. 또한, 중대재해처벌법 및 산업안전보건법 위반으로 인하여 당사의 브랜드 및 제품에 대한 신뢰도가 하락할 경우, 당사의 영업활동과 재무상태 등에 악영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 시설의 안전한 운영, 작업환경의 안전보건, 오염물질과 폐기물의 처리 및 보관, 중대사고와 관련된 필수 예방조치 등과 관련하여 2022년 1월 시행된 중대재해처벌법에서 요하는 '안전보건 관리체계 구축 및 이행', '안전보건 관계 법령 의무' 등 국가 및 지역 보건, 안전 및 환경 관련 법규의 영향을 받을 수 있습니다.태안화력발전소 압사사고(2018년 12월), 물류창고 건설현장 화재사고(2020년 4월) 등 다수의 산업 재해로 인한 사망사고가 지속 발생하였고, 이러한 사고가 사회적 문제로 꾸준히 지적되어왔습니다. 이에, 안전에 관한 법령상 제도 개편이 꾸준히 이어져 왔으나, 이러한 제도 개편 속에서도 산업재해로 인한 재해자수와 사망자수는 꾸준히 증가해왔으며, 2022년 재해자수는 130,348명으로 2021년 122,713명 대비 4,936명(4.8%) 증가하였고, 2022년 산업 재해 사망자수는 2,223명으로 2021년 2,080명 대비 46명(5.6%) 증가하였습니다. 2023년 9월말 기준으로 총 재해자 수는 101,538명으로 전년 동기 대비 5,053명(5.2%) 증가하였고, 사망자 수는 1,494명으로 전년 동기 대비 176명(10.5%) 감소하였습니다.

이에, 산업안전보건법보다 강화된 중대재해처벌법이 2021년 1월 26일에 공표되었으며, 공표 후 1년 후인 2022년 1월 27일 시행되었습니다. 중대재해처벌법은 사업 또는 사업장, 공중이용시설 및 공중교통수단을 운영하거나 인체에 해로운 원료나 제조물을 취급하면서 안전, 보건 확보를 위하여 요구되는 다양한 조치의무를 이행하지 않음으로 피해를 발생시킨 사업주, 경영책임자, 공무원 및 법인 등의 처벌 등을 규정한 법에 해당합니다. 중대재해처벌법은 안전보건 확보 의무를 위반하여 1명 이상의 사망자가 발생한 경우 사업주와 경영책임자에게 1년 이상의 징역 혹은 10억 이하의 벌금을 부과, 부상 혹은 질병이 발생한 경우 사업주 또는 경영책임자에게 7년 이하의 징역 또는 1억원 이하의 벌금을 부과할 수 있습니다. 또한, 당사는 산업재해와 관련하여「중대재해 처벌 등에 관한 법률」외「산업안전보건법」의 규제를 받고 있으며, 실제 안전사고 발생시「형법」상 업무상 과실, 중과실 치사상 혐의가 확인될 경우 법에 따라 처벌 받을 수 있습니다.

[안전사고 관련 주요 법령 현황]

구분
『산업안전보건법』
『중대재해 처벌 등에 관한 법률』

의무주체
사업주(개인, 법인 사업주 모두)
사업주, 경영책임자

보호대상
근로자, 수급인의 근로자,특수형태근로자
근로자, 노무제공자, 수급인,수급인의 근로자 및 노무제공자

적용범위
전 사업장 적용
50인 이상 사업장(단 50억원 미만 공사, 50인 이하 사업장은 2024년 1월 27일부터 적용)

중대재해의정의
중대재해의 정의: 산업재해 중1) 사망자 1명 이상2) 3개월 이상 요양 필요 부상자 동시 2명 이상3) 부상자 또는 직업성질병자 동시 10명 이상
중대재해의 정의: 산업재해 중1) 사망자 1명 이상2) 6개월 이상 요양 필요 부상자 동일사고로 2명 이상3) 부상자 또는 직업성질병자 1년 내 3명 이상

처벌수준

자연인 대상 처벌:

1) 사망: 7년 이하 징역 or 1억원 이하 벌금

2) 의무위반: 5년 이하 징역 또는 5천만원 이하 벌금

법인 대상 처벌

1) 사망: 10억원 이하 벌금

2) 의무위반: 5천만원 이하 벌금

자연인 대상 처벌:

1) 사망: 1년 이상 징역 or 10억원 이하 벌금

2) 부상·질병: 7년 이하 징역 또는 1억원원 이하 벌금

법인 대상 처벌

1) 사망: 50억원 이하 벌금

2) 부상·질병: 10억원 이하 벌금

구분
『형법』

업무상과실치사관련 조항

제268조(업무상과실ㆍ중과실 치사상)

업무상과실 또는 중대한 과실로 사람을 사망이나 상해에 이르게 한 자는 5년 이하의 금고 또는 2천만원 이하의 벌금에 처한다.

출처: 고용노동부

당사는 관련 법규 미숙지로 2020년 03월 06일 발생한 산업재해사실을 관할 부산지방고용노동청 양산지청에 보고하지 않음에 따라 2022년 02월 04일 504만원 과태료 처분을 부과받은 사실이 있습니다.

기관
처분일시
처분사유
근거법령
처분

부산지방고용노동청

양산지청

2022년 02월 04일
담당자의 관련법규 숙지 미숙으로 인하여 2020.03.06 발생한 근로자 김형준의 산업재해사실의 보고누락

산업안전보건법

제
57
조 제
3
항

과태료 504만원

이에 당사는 근로자의 안전보건관리를 전담하는 조직인 안전보건실을 신설하는 등 안전보건관리체계를 정비하여 재발방지를 위한 노력을 기하고 있습니다. 당사의 안전보건관리체계는 안전보건관리 책임자 마점래 대표이사, 안전관리실장 김천집 실장, 안전/보건관리 담당자, 소방/환경/보안관리 담당자를 두고 중대재해 예방 등 안전보건 조치 관련 업무를 수행하고 있습니다.

또한, 당사는 산업안전보건법 제17조에 따른 안전관리자의 업무를 수탁할 수 있는 기관인 '대한산업안전협회'에 안전관리업무를 위탁하고 있습니다. 이에따라, '대한산업안전협회'는 당사의 본사를 매월 2회 정기적으로 방문하여 안전관리사항 점검을 수행한 후 관련 보고서를 당사에 제출하고 있습니다.다만, 그럼에도 불구하고 당사가 건강, 안전보건 및 환경보호 관련 법률 또는 규정을 위반할 경우, 정부 또는 관리단체 등의 조사대상이 되어 위반여부 및 그 정도에 따른 처벌을 받을 수 있으며, 정부 또는 민간에서 각종 상해, 재산 피해 또는 천연 자원 피해 등에 대하여 당사를 대상으로 하여 소를 제기할 경우 그와 관련된 책임을 지게 될 수 있습니다. 또한, 중대재해처벌법 및 산업안전보건법 위반으로 인하여 당사의 브랜드 및 제품에 대한 신뢰도가 하락할 경우, 당사의 영업활동과 재무상태 등에 악영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

카. 이차전지 화재 관련 위험
당사의 주요 제품인 이차전지 조립공정 장비는 리튬이온 이차전지 생산라인에 주로 적용됩니다. 리튬이온 이차전지는 에너지 밀도가 높은 반면 고온 및 고압에 약한 특성이 존재하여 특정한 외부환경 하에서 폭발 및 화재의 가능성이 존재합니다. 특히 당사의 최종 전방산업인 전기차 시장의 급속한 확대에 따라 전기차 화재 사고 빈도도 증가하고 있고, 화재 발생 비율 또한 내연기관차와 유사한 수준으로 파악되고 있습니다.
이러한 가운데, 전기차 화재 발생 원인에 대해 정확한 규명은 이뤄지지 않고 있어 전기차 소비자의 불안감이 증폭될 가능성이 존재합니다. 이러한 이차전지 화재와 관련된 사고를 방지하기 위해 당사를 비롯한 리튬이온 이차전지 및 전기차 산업에 속한 기업들은 화재의 원인 파악 및 재발 방지를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 향후에도 전기차 및 ESS 관련 화재사고가 지속적으로 발생하는 경우 소비자들의 신뢰 저하로 인해 전방시장의 성장성에 부정적인 영향을 미치고 결과적으로 당사가 영위하는 이차전지 장비 사업의 영업 활동에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
나아가 당사의 이차전지 장비를 이용하여 생산된 이차전지가 탑재된 전기차, ESS 등 관련 제품의 화재 발생 또는 이를 이유로 한 리콜 조치가 발생할 경우 당사의 사업, 재무 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있을 뿐만 아니라 이로 인한 소송 및 기타 분쟁이 발생할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요 제품인 이차전지 조립공정 장비는 리튬이온 이차전지 생산라인에 주로 적용됩니다. 리튬이온 이차전지는 에너지 밀도가 높은 반면 고온 및 고압에 약한 특성이 존재하여 특정한 외부환경 하에서 폭발 및 화재의 가능성이 존재합니다. 리튬이온 이차전지 사고의 종류는 과충전, 외부 열에 의한 가열(고온 노출), 내외부 단락, 물리적 손상으로 분류되는데, 그 원인 및 현상은 아래와 같습니다.

[리튬이온 이차전지 사고 관련 원인 및 현상]

종류
원인 및 현상
비고

과충전
- 음극에 리튬의 석출, 양극의 구조 붕괴- 급속한 가열, 전해액 분해, 분리막 수축으로 인한 내부 단락
- 과충전방지 보호회로의 고장, 배터리 설정 오류, 셀의 전압밸런스 오류로 발생

외부 열에 의한 가열
- 열에 의한 양극, 음극 발열반응- 전극 단락, 주율열에 의한 열폭주
- 고온 노출시 배터리 내부 자체의 활성화에너지 반응 막을 수 없음

내외부 단락
- 외부로부터의 충격에 의한 단락- 충전 시 내부 단락 발생에 따른 발화
- 외부 충격에 의한 전극 절연, 분리막 손상

물리적 손상
- 부풀어오른 배터리, 부분적 압착
- 손상된 배터리에 충전하는 경우

출처: 한국화재소방학회(*) 논문집, 제33권 제2호, 2019년

(*)
한국화재소방학회(Korea Fire Science & Engineering Society, KFSES)는 1993년 7월 1일에 설립된 학회로 주요 목적은 화재와 소방 분야에 관한 과학적 연구와 기술 개발을 촉진하고, 관련 분야의 학문적 발전과 전문 인력 양성을 지원하는 것입니다. 한국화재소방학회는 이러한 목적을 가지고 화재 안전 분야의 학문적, 기술적 발전을 도모하고, 사회의 안전을 증진시키기 위한 노력을 지속적으로 기울이고 있습니다.

리튬이온 이차전지는 과거 핸드폰, 노트북, 전동공구 등 소형 IT기기에서 점차 전기차, ESS 등 중대형 기기로 적용처가 확대되고 있습니다. 리튬이온 이차전지는 전해액에 포함된 화학물질인 리튬의 높은 반응성으로 인해 발화시 열폭주, 재발화 등의 특성을 가지며, 특히 전기차와 ESS에 탑재되는 중대형 이차전지는 다량의 에너지를 저장하고 있어 화재 발생시 상대적으로 진압이 어렵습니다. 최근 전기차 및 ESS의 잇따른 화재 발생에 따라 그 안전성에 대한 우려가 대두되고 있으나, 관계기관 및 관련 회사들의 조사에도 불구하고 전기차 및 ESS는 BMS를 포함한 전자회로가 결합된 복잡한 설계와 구조를 갖는 점, 화재 발생 시 이차전지를 포함한 제품이 빠른 속도로 전소하는 경우가 많은 점 등으로 인해 정확한 화재의 원인 규명에 어려움을 겪고 있는 상황입니다.특히 당사의 주요사업인 이차전지 장비 사업의 최종 전방산업인 전기차 시장의 급속한 확대에 따라 전기차 화재 사고 빈도도 증가하고 있고, 화재 발생 비율 또한 내연기관차와 유사한 수준으로 파악되고 있습니다. 연간 전기차 화재 건수는 2021년 24건에서 2022년 43건까지 증가하며 79% 증가했으며, 동 기간 전기차 누적 등록대수는 68% 증가했습니다. 전기차 보급이 지속 확산됨에 따라, 이어진 2023년에는 총 72건의 전기차 관련 화재사고가 발생한 바 있습니다. 이는 전년 대비 67% 증가한 수준이며 동 기간 전기차 누적 등록대수 역시 40% 증가하는 등 전기차 누적 등록대수가 증가함에 따라 화재건수 역시 증가하고 있는 모습을 보이고 있습니다.누적 등록대수 대비 화재건수를 나타내는 화재율을 살펴보면, 2022년 및 그 이전에는 내연기관차 화재율 대비 전기차 화재율이 더 낮은 수준으로 유지되어 왔고, 2023년 기준 전기차는 0.013%, 내연기관차는 0.016%로, 전기차의 화재발생 비율과 내연기관차의 화재발생 비율에 차이는 크지 않은 수준입니다. 또한, 현재까지 전기차 화재로 인한 사망자는 없었으며, 3년 간 13명이 부상당한 것으로 나타나고 있습니다.

[전기차 및 내연기관차 화재사고 현황]

(단위: 대, 건)

구분
2021년
2022년
2023년

전기차 누적 등록대수
231,443
389,855
543,900

전기차 화재건수
24
43
72

전기차 화재율
0.010%
0.011%
0.013%

내연기관차 누적 등록대수
23,577,190
23,732,076
23,646,887

내연기관차 화재건수
3,517
3,680
3,736

내연기관차 화재율(주)
0.015%
0.016%
0.016%

출처: 소방청, 국토교통부

[최근 3년간 전기차 화재 발생 및 피해 현황]

구 분
화재(건)
인명피해(명)
재산피해(천원)

사망
부상
계

2021년
24
-
1
1
878,084

2022년
43
-
3
3
913,362

2023년
72
-
9
9
1,463,986

합계
139
-
13
13
3,255,432

출처: 소방청

한편, 내연기관차의 경우 2023년 기준 화재발생 원인이 기계적 결함(33.2%), 전기적 요인(20.4%), 부주의(17.9%) 순으로 원인이 규명된 화재사고가 대부분인 반면, 전기차의 경우 화재에 대한 명확한 원인 규명이 이루어지지 않은 사고가 상대적으로 많습니다.

[전기차 화재 발화요인 현황]

(단위: 대, 건)

구분
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023 상반기
합 계

전기적 요인
1
1
2
-
7
11
11
33

기계적 요인
-
-
2
2
-
2
2
8

화학적 요인
-
1
-
-
2
-
-
3

부주의
-
1
-
-
6
9
7
23

교통사고
-
-
2
4
2
3
7
18

제품결함
-
-
-
-
-
-
1
1

원인 미상
-
-
1
5
5
14
13
38

기타
-
-
-
-
2
4
1
7

합 계
1
3
7
11
24
43
42
131

전기적 요인 비중
100.0%
33.3%
28.6%
-
29.2%
25.6%
26.2%
25.0%

원인 미상 비중
-
-
14.3%
45.5%
20.8%
32.6%
31.0%
28.8%

주)
전기차 화재 발화요인의 경우 2023년 상반기까지의 통계자료만 존재함에 따라 2023년 상반기 기준의 현황을 기재하였습니다.

(출처: 소방청, 국토교통부)

최근 3년 간 전기차 화재를 분석한 결과 운행 중 발생한 화재가 49%로, 절반 가량이 운행 중에 발생하였으나, 주차 중에 발생한 전기차 화재 건수 또한 26%로 운행 중 화재 건수 다음으로 많은 비중을 차지하고 있습니다. 주차 및 충전 중 전기차 화재는 이차전지 결함이나 과충전 등에 의한 것으로 추정되지만 정확한 화재 원인에 대한 규명은 이뤄지지 않고 있어 전기차 소비자의 불안감이 증폭될 가능성이 존재합니다. 이는 소비자의 구매결정에 있어 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[전기차 화재발생 상황 현황]

(단위: 대, 건)

구분
2021년
2022년
2023년
소계

운행중
12
22
34
68

주차중
6
9
21
36

충전중
4
9
13
26

정차중
1
1
3
5

주차중(다른 화재로부터 연소 확대)
1
1
-
2

충전중(다른 화재로부터 연소 확대)
-
1
-
1

견인중
-
-
1
1

합계
24
43
72
139

출처: 소방청

또한, 전기차 화재는 폭발적으로 불이 붙고 쉽게 진화되지 않는 탓에 위험한 사고로 인식되는 경향이 있습니다. 특히 외부 충격에 의한 화재 발생 외에도 이차전지의 과충전, 단락 등으로도 화재가 발생할 수 있다는 점은 전기차의 큰 약점으로 작용하고 있습니다.

이러한 이차전지 화재와 관련된 사고를 방지하기 위해 당사를 비롯한 리튬이온 이차전지 및 전기차 산업에 속한 기업들은 화재의 원인 파악 및 재발 방지를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 향후에도 전기차 및 ESS 관련 화재사고가 지속적으로 발생하는 경우 소비자들의 신뢰 저하로 인해 전방시장의 성장성에 부정적인 영향을 미치고 결과적으로 당사가 영위하는 이차전지 장비 사업의 영업 활동에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
나아가 당사의 이차전지 장비를 이용하여 생산된 이차전지가 탑재된 전기차, ESS 등 관련 제품의 화재 발생 또는 이를 이유로 한 리콜 조치가 발생할 경우 당사의 사업, 재무 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있을 뿐만 아니라 이로 인한 소송 및 기타 분쟁이 발생할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 실적 변동에 따른 수익성 악화 위험

당사는 이차전지 자동화 조립장비에 대한 설계 및 내부 프로그램 제작 등의 기술력을 인정받아
주요 고객사인 S사에 독점적으로 Welding 장비를 공급하고 있습니다.
다만, 당사가 영위하는 이차전지 장비 산업은 고객사의 설비투자계획에 따라 수주 금액이 크게 변동 가능함에 따라 연도별로 특정 장비 혹은 거래처에 매출액이 편중되는 등 분ㆍ반기, 연간 각 제품별 매출 비율 및 금액이 크게 변동 가능한 구조입니다.
이러한 요인들로 인하여 이차전지 시장에 대한 변동성 및 경기 변동에 따른 전방업체의 설비 투자 지연 등으로 설비투자 규모가 축소되는 경우 당사의 매출이 지연 또는 감소할 수 있으며, 기존 주요 매출처와의 관계 악화, 고객사의 발주 부진, 매출처 다각화 계획의 지연 등 다양한 요인으로 당사의 영업 활동에 차질이 발생할 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

이차전지 장비 산업의 전방산업인 이차전지 산업의 경우 환경오염해소 등을 목적으로 친환경에너지 도입 및 활성화를 위한 각국의 정책적 지원과 규제 완화가 지속됨에 따른 전기차, ESS 산업의 성장으로 전기차 및 ESS용 이차전지 수요 확대로 인해 지속 성장하고 있습니다. 이러한 정부의 적극적 지원 정책 및 이차전지 수요 증가 전망으로 글로벌 이차전지 기업 및 완성차 제조사들 또한 설비 투자를 확대하고 있는 추세이며, 이차전지 업체들의 설비투자 확대 계획에 따라 당사를 포함한 국내 이차전지 장비업체들은 높은 성장세를 기록하고 있습니다.

당사의 최근 3 사업연도 및 당해연도 재무제표 기준 주요 수익성 관련 재무비율 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구분

2024년 반기

2023년

2022년

2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

매출액
51,596
73,730
63,309
66,228

매출총이익
6,722
11,647
9,061
9,433

영업이익
2,689
4,304
1,219
4,954

당기순이익
3,020
2,649
546
3,379

매출총이익률
13.03%
15.80%
14.31%
14.24%

영업이익률
5.21%
5.84%
1.93%
7.48%

당기순이익률
5.85%
3.59%
0.86%
5.10%

당사의 매출액은 2021년 662억원에서 2022년 633억원으로 4.41% 하락하였으나, 이는 러시아-우크라이나 전쟁, 고금리, 글로벌 경기 불확실성 증가 및 미국 IRA 등 다양한 변수로 인하여 이차전지 제조업체들의 공장 증설이 지연에 따른 일시적인 영향이었습니다. 2023년부터 당사의 주요 고객사인 이차전지 제조업체가 국내외 설비 투자를 재개하며 고객사 추가 확보 및 양적 성장을 목표로 함에 따라 2023년 737억원, 2024년 반기 516억원을 기록하며 2023년 16.46%, 2024년 반기 39.96%(연환산 기준)의 매출 성장률을 보이고 있습니다.당사의 영업이익률은 2021년 7.48%, 2022년 1.93%, 2023년 5.84%, 2024년 반기 5.21%를 기록하고 있습니다. 2022년 영업이익률이 하락한 사유는 이차전지 제조업체들의 공장 증설 지연에 따른 매출액의 감소, 양산1공장 및 양산2공장 신축에 따른 감가상각비 증가, 이차전지 초고속 Stacking 장비 개발으로 인한 연구개발비 증가 등에 따른 비용의 증가에 기인합니다. 2023년과 2024년 반기 영업이익률은 2022년의 영업이익률 대비 개선되었으나, 2021년 영업이익률 7.48%보다는 하회하고 있습니다. 이는 당사의 주요 고객사인 이차전지 제조업체의 국내외 설비 투자가 재개됨에 따라 매출이 증가하였으나, 고객사의 늘어나는 수주에 대응하기 위한 인력충원, 공장증설 등으로인한 고정비의 증가의 영향으로 파악됩니다.

당기순이익률의 경우 2021년 5.10%, 2022년 0.86%, 2023년 3.59%, 2024년 반기 5.85%로 2024년 반기를 제외하고는 모두 영업이익률을 하회하고 있습니다. 이는 공장 증설 자금 및 고객사 대금 결제조건 변경에 따른 여유자금 확보를 위한 자금 차입으로 인해 발생하는 금융비용의 영향입니다.

(단위 : 백만원)

구분

2024년 반기

2023년

2022년

2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

이자비용
956
1,665
688
298

차입금에서 발생하는 금융비용의 경우, 공모자금 유입 시
135억원
의 차입금을 상환할 것으로 계획하고 있어 증권신고서 제출일 현재 수준보다는 감소할 것으로 판단됩니다.당사는 이차전지 자동화 조립장비에 대한 설계 및 내부 프로그램 제작 등의 기술력을 인정받아
주요 고객사인 S사에 독점적으로 Welding 장비를 공급하고 있습니다.
다만, 당사가 영위하는 이차전지 장비 산업은 고객사의 설비투자계획에 따라 수주 금액이 크게 변동 가능함에 따라 연도별로 특정 장비 혹은 거래처에 매출액이 편중되는 등 분ㆍ반기, 연간 각 제품별 매출 비율 및 금액이 크게 변동 가능한 구조입니다.

[최근 3사업연도 및 당해연도 수주잔고 변동 현황]

(단위: 천원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

기초 수주잔고
66,408,701
20,615,284
7,527,250
9,196,208

신규수주 및 계약변경
26,366,606
119,009,357
76,066,420
62,800,979

매출인식액
(51,588,076)
(73,215,940)
(62,978,385)
(64,469,937)

기말 수주잔고
41,187,231
66,408,701
20,615,284
7,527,250

이러한 요인들로 인하여 이차전지 시장에 대한 변동성 및 경기 변동에 따른 전방업체의 설비 투자 지연 등으로 설비투자 규모가 축소되는 경우 당사의 매출이 지연 또는 감소할 수 있으며, 기존 주요 매출처와의 관계 악화, 고객사의 발주 부진, 매출처 다각화 계획의 지연 등 다양한 요인으로 당사의 영업 활동에 차질이 발생할 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 매출처 편중에 따른 위험당사는 이차전지 제조공정 중 조립공정에 적용되는 Welding 장비 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 국내 이차전지 제조업체 및 해당업체의 해외 Site를 주요 매출처로 하고 있습니다. 2024년 반기 기준 당사 매출액의 93.03%, 2023년 기준 83.93% 를 S사가 차지하고 있습니다. 이차전지의 주요 수요처인 전기차 업체들이 제품의 품질과 안정성이 검증된 상위 이차전지 업체들을 위주로 제품을 공급받으면서 이차전지 시장이 국내 주요 제조사를 포함한 글로벌 주요 업체 위주로 설비투자가 진행되는데 기인합니다. 당사는 이러한 매출처 편중으로 인한 위험을 줄이고자 유럽, 미국, 베트남 등의 이차전지 및 전기차 업체와 새로운 비즈니스 기회를 모색하는 등 매출처 다각화를 위해 노력하고 있습니다.
그럼에도 불구하고, 이러한 매출처 편중으로 인해 향후 주요 매출처가 이차전지 시장내에서 지위가 약화되거나 주요 매출처가 설비 투자 계획을 연기 또는 감소할 경우 당사가 주요 매출처로부터 수주가 연기되거나 감소되어 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 이차전지 제조공정 중 조립 공정에 적용되는 장비를 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 매출액 중 S사가 차지하는 비중은 2024년 반기 93.03%, 2023년 83.93%입니다.
글로벌 이차전지 제조기업 중 중국 내수시장의 장비를 이용하는 중국 이차전지 제조기업을 제외할 경우 각형 이차전지 생산량의 높은 비중을 국내의 S사가 차지하고 있으며, S사 이외의 주요 국내 이차전지 제조기업 L사와 O사는 각형 이차전지를 생산하지 않음에 따라 각형 이차전지 조립공정에 사용되는 Welding 장비를 주력 제품으로 생산하는 당사의 매출처는 S사로 편중되어 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

S사
48,002
93.03%
61,883
83.93%
54,135
85.51%
61,942
93.53%

기타
3,594
6.97%
11,847
16.07%
9,174
14.49%
4,286
6.47%

합계
51,596
100.00%
73,730
100.00%
63,309
100.00%
66,228
100.00%

당사의 주요 매출 품목인 Tab Welding 장비와 Can Cap Welding 장비는 S사와 공동개발한 장비로, 초고속 Laser Welding 기술이 적용된 Welding 장비의 경우 타 사에 판매가 제한되어 있습니다. 다만, Laser 방식 이전의 방식인 Ultrasonic(초음파) 방식의 Welding 장비는 S사 이외의 타사에 납품이 가능하며, 당사는 국내외에 위치한 S사 이차전지 생산공장(국내, 헝가리, 북미, 중국 등)의 Welding 장비 단독공급사로 선정되어 있어 Tab Welding 장비와 Can Cap Welding 장비 수주에 대해 타 이차전지 장비 업체와 경쟁을 할 가능성은 매우 낮습니다. 단독 공급사 선정은 당사가 보유하고 있는 뛰어난 기술력을 바탕으로 이루어진 결과로, 당사의 초고속 Laser Welding 장비를 활용하여 이차전지 생산 시 생산효율 및 수율이 우수함을 의미합니다.이차전지의 주요 수요처인 전기차 업체들이 제품의 품질과 안정성이 검증된 상위 이차전지 업체들을 위주로 제품을 공급받으면서, 이차전지 시장이 국내 주요 제조사를 포함한 글로벌 주요 업체 위주로 설비투자가 진행되고 있습니다.글로벌 주요 이차전지 업체인 S사는 전기차 업체들의 수요에 발맞춰 공격적으로 설비 투자를 단행하고 있으며, 특히 2023년 3월 GM과 합작공장 설립을 위한 MOU 체결 후 2024년 8월 GM과 합작투자계약을 체결하는 등 공격적인 모습을 보이고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 특정 거래처 매출 편중은 향후 해당 업체의 설비 투자 계획이나 경영 정책의 변동에 당사 실적이 연동될 수 있으며 당사의 수주 감소 및 단가 인하 압력으로 이어질 수 있습니다. 이에 당사는 주요 매출처인 S사와 밀접한 관계를 유지하는 한편, 이러한 매출처 편중으로 인한 위험을 줄이고자 유럽 이차전지 제조사와 새로운 비즈니스 기회를 모색하는 등 매출처 다각화를 위해 노력하고 있습니다.이러한 노력의 일환으로, 2022년 노르웨이 이차전지 제조기업 M사로부터 전해액 주입공정 장비, 2023년 베트남 전기차 제조기업 V사로부터 각형 이차전지 조립공정 파일럿 라인을 수주하는 데 성공하였으며, 이차전지 제조기업 뿐만 아니라 이차전지 부품 제조기업에도 거래처 다변화를 위해 지속적인 영업을 진행하고 있습니다.

그럼에도 불구하고, 이러한 매출처 편중으로 인해 향후 주요 매출처가 이차전지 시장내에서 지위가 약화되거나 주요 매출처가 설비 투자 계획을 연기 또는 감소할 경우, 당사가 주요 매출처로부터 수주가 연기되거나 감소되어 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다. 현금흐름 관련 위험당사는 2021년 영업현금흐름 4,894백만원, 2022년 영업현금흐름 (6,214)백만원, 2023년 영업현금흐름 (12,762)백만원, 2024년 반기 6,867백만원을 시현하고 있습니다. 재무활동현금흐름의 경우 2021년 11,886백만원, 2022년 31,414백만원, 2023년 14,116백만원, 2024년 반기 (566)백만원이며, 투자활동현금흐름의 경우 2021년 (15,096)백만원, 2022년 (8,744)백만원, 2023년 (281)백만원, 2024년 반기 (2,979)백만원입니다. 2022년, 2023년 연속으로 부(-)의 영업활동현금흐름을 기록하고 있으며, 재무활동현금흐름 또한 2021년, 2022년 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다.
매 해 지속적으로 이익을 시현하더라도 실제 현금흐름이 지속적으로 부(-)의 추세를 보일 경우, 운전자본의 부족으로 인한 대금 결제 지연, 그로 인한 신용도 하락 및 자본조달 비용의 증가, 생산 및 판매활동의 둔화 등을 직면할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 최근 3 사업연도 및 당해연도의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

기초 현금및현금성자산
21,712
20,569
4,091
2,408

영업활동 현금흐름
6,867
(12,762)
(6,214)
4,894

투자활동 현금흐름
(2,979)
(281)
(8,744)
(15,096)

재무활동 현금흐름
(566)
14,116
31,414
11,886

환율변동효과
155
70
22
-

기말 현금
25,189
21,712
20,569
4,091

당사가 영위하는 이차전지 장비사업의 경우 설치, 보수, 이설공사 등을 제공하는 공사계약의 형태로 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 계약자산은 진행률에 따라 수익을 인식하는 공사계약 프로젝트 중 진행률에 따라 수익은 인식되었으나, 중도금이나 잔금의 청구 조건까지 이르지 못하여 고객사에 청구하지 못한 부분으로 구성되며, 계약부채는 진행률에 따라 수익을 인식하는 공사계약 프로젝트의 계약금 및 초기 중도금을 수령할 경우 매출인식 시점 전까지 인식되는 부채입니다. 계약자산 및 계약부채 금액은 총 프로젝트 금액을 기준으로 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 진행률의 영향을 받습니다. 당사의 주요 프로젝트인 이차전지 조립공정 장비는 프로젝트당 금액이 수십억원에서 수백억원 수준으로 기말 기준 프로젝트의 진행률 등에 따라 계약자산 및 계약부채 증감이 크게 변동가능하며, 이에 따라 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름에 영향을 미칠 수 있습니다.위와 같은 사유로 인해 당사는 2021년 3,379백만원, 2022년 546백만원, 2023년 2,649백만원, 2024년 반기 3,020백만원의 당기순이익을 시현하였음에도 불구하고 2022년과 2023년은 부(-)의 영업활동현금흐름을 시현하고 있습니다. 당사는 증가하는 수주에 대응하기 위해 꾸준한 시설투자를 하였으며, 이에 따라 최근 3 사업연도 및 당해연도 당사의 투자활동으로 인한 현금흐름은 부(-)의 현금흐름을 기록하고 있습니다. 2021년 14,851백만원, 2022년 8,042백만원, 2023년 238백만원, 2024년 반기 678백만원의 유형자산을 취득하여 투자활동으로 인한 부(-)의 현금흐름을 보이고 있습니다.재무활동 현금흐름의 경우 최근 3 사업연도 및 당해연도 중 2024년 반기를 제외하고는 모두 양(+)의 현금흐름을 보이고 있습니다.

2021년의 경우 25억원 규모의 차입금의 상환에도 불구하고 145억원 규모의 차입금 신규 차입으로 인하여 양(+)의 재무활동 현금흐름을 기록하였으며, 2022년의 경우 42억원 규모의 차입금 상환에도 불구하고 162억원 규모의 차입금 신규 차입, 196억원 규모의 제3자배정(보통주) 유상증자로 인하여 양(+)의 재무활동 현금흐름을 기록하였습니다. 2023년의 경우 43억원 규모의 차입금의 상환에도 불구하고 185억원 규모의 차입금 신규 차입으로 인하여 양(+)의 재무활동 현금흐름을 기록하였습니다. 2024년 반기는 75억원 규모의 차입금을 상환한 반면, 신규차입금의 규모가 70억원에 불과하여 부(-)의 재무활동 현금흐름을 기록하였습니다.

당사 유동자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 계약자산, 재고자산 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 최근 3개년 현금 및 현금성자산을 포함한 유동자산 현황은 다음과 같습니다.

[최근 3 사업연도 및 당해연도 유동자산 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 반기말
2023년말
2022년말
2021년말

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

현금및현금성자산
25,189
21,712
20,569
4,091

매출채권
21,113
20,117
3,934
2,240

계약자산
18,928
20,894
10,261
8,654

기타금융자산
2,894
594
591
90

기타유동자산
54
42
33
71

기타채권
120
712
6
-

재고자산
766
943
159
1,707

당기법인세자산
-
-
342
-

합계
69,064
65,014
35,895
16,853

현금및현금성자산을 포함한 당사의 유동자산은 2021년 약 169억원 규모에서 2024년 반기 약 691 억원 규모로 크게 증가하였습니다. 당사는 증가하는 수주에 대응하기 위해 2022 년 196억원 규모의 보통주를 발행하였으며 차입금 차입을 통해 프로젝트 규모를 확대하였으며, 이에 따라 유동자산 규모가 크게 증가하였습니다.

당사는 이차전지 장비사업을 영위하는 회사로 증가하는 고객사의 수주에 대응하기 위해 꾸준히 시설투자를 진행하였으며, 이에 따라 발생한 부(-)의 영업활동으로 인한 현금흐름과 부(-)의 투자활동으로 인한 현금흐름을 금융기관으로부터 차입과 기관투자자로부터의 투자를 통해 현금을 조달하였습니다. 당사는 상장 이후 매출액 규모가 지속적으로 성장하고 안정적인 당기순이익을 시현하게 될 경우 현금흐름도 안정적으로 변화할 것으로 기대됩니다. 그러나 대내외적 경영환경이 악화되어 수익성 악화, 신사업 부진, 매출 감소 등으로 인한 영업활동으로 인한 현금흐름 감소, 추가적인 대규모 시설투자 발생으로 인한 투자활동으로 인한 현금흐름 감소 등의 사유로 재무 상황이 악화될 경우 이는 당사의 재무안전성 및 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 매출채권 회수 지연 및 손상 위험
당사의 주요 고객사는 재무구조가 우량한 글로벌 이차전지 제조업체로, 안정적인 대금회수가 이루어지고 있습니다. 당사의 매출채권 회전율은 2021년 7.72회, 2022년 5.05회, 2023년 2.67회, 2024년 반기 2.55회를 기록하였으며, 매출채권에 대해 기대신용손실율을 사용하는 간편법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사의 주요 매출처는 재무구조가 우량한 글로벌 이차전지 제조업체로 향후 당사의 매출채권 미회수로 인한 위험은 크지 않다고 판단됩니다.
다만, 그럼에도 불구하고 향후 당사의 매출 규모가 증가하고 매출처가 다변화되는 상황에서 매출채권의 회수가 지연됨으로써 부실화 위험이 증가하여 대손충당금을 추가로 설정하게 될 경우 대손상각비 인식으로 인해 당사의 재무상태, 수익성 및 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 매출처의 요청으로 회수기간을 연장하거나 전방산업의 부진 또는 예측하지 못한 대체재의 등장 등으로 인해 매출처의 자금 사정이 악화될 경우, 당사의 유동성 위험이 가중되어 재무안정성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요 고객사는 재무구조가 우량한 글로벌 이차전지 제조업체로, 안정적인 대금회수가 이루어지고 있습니다. 당사는 프로젝트 진행 및 매출채권 인식 시점에 따라 매출채권 잔액이 크게 변동하면서 당사의 매출채권 회전율이 큰 폭으로 변동가능합니다. 이는 이차전지 장비 산업이 수주산업으로 매출처의 설비 투자계획에 따라 당사의 수주 및 매출인식시기가 일부 회계기간에 집중될 수 있으며, 이로 인해 특정 회계기간말 당사의 매출채권 규모에 변동성이 존재하기 때문입니다.

[최근 3 사업연도 및 당해연도 매출채권 회전율]

(단위: 백만원, 회)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년
업종평균

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

매출액
51,596
73,730
63,309
66,228
-

매출채권
40,041
41,012
14,195
10,894
-

매출채권회전율(회)
2.55
2.67
5.05
7.72
5.36

주1)
한국은행이 발간한 2022년 기업경영분석(속보) 통계편 상 'C292. 특수 목적용 기계'를 동종업종으로 판단하여, 해당업종 재무비율을 기재하였습니다.

주2)
매출채권에는 K-IFRS 제1115호 기준서에 따른 계약자산도 포함하였습니다.

주3)
2024년 반기의 경우, 매출채권 회전율 계산 시 연환산한 매출액을 기준으로 계산하였습니다.

당사의 매출채권 회전율은 2021년 7.72회, 2022년 5.05회, 2023년 2.67회, 2024년 반기 2.55회를 기록하였으며, 매출채권에 대해 기대신용손실율을 사용하는 간편법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 연령분석을 통해 매출채권을 관리하고 있으며, 계약에 명시된 결제기한 준수를 원칙으로 하고 있으며 매월 자금 담당자가 미회수 채권에 대한 현황을 확인하고 이를 회수하기 위하여 지속적인 노력을 기울이고 있습니다.

2024년 반기말 기준 당사 매출채권 잔액 40,741백만원 중 6개월 이상 경과한 매출채권은 518백만원 수준으로 비중이 높지 않으며, 안정적인 회수가 이루어지고 있음에 따라 거래처의 대금지급 능력 또는 설비이슈로 채권이 미회수되어 손상이 발생할 가능성은 높지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

[최근 3 사업연도 및 당해연도 매출채권 연령분석 현황]

(단위: 백만원)

구 분
3월미만
3~6월 미만
6~12월 미만
1년이상
매출채권 잔액
대손충당금

2024년 반기말
40,223
-
518
-
40,741
700

2023년말
41,467
-
51
-
41,518
506

2022년말
13,905
456
-
117
14,479
284

2021년말
10,610
227
247
-
11,085
191

주1)
위 재무수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

주2)
매출채권에는 K-IFRS 제1115호 기준서에 따른 계약자산도 포함하였습니다.

증권신고서 제출일 현재 당사가 매출채권을 보유하고 있는 거래처를 기준으로 부도 거래업체는 존재하지 않습니다. 또한, 당사의 주요 매출처는 재무구조가 우량한 글로벌 이차전지 제조업체로 향후 당사의 매출채권 미회수로 인한 위험은 크지 않다고 판단됩니다. 다만, 그럼에도 불구하고 향후 당사의 매출 규모가 증가하고 매출처가 다변화되는 상황에서 매출채권의 회수가 지연됨으로써 부실화 위험이 증가하여 대손충당금을 추가로 설정하게 될 경우 대손상각비 인식으로 인해 당사의 재무상태, 수익성 및 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 매출처의 요청으로 회수기간을 연장하거나 전방산업의 부진 또는 예측하지 못한 대체재의 등장 등으로 인해 매출처의 자금 사정이 악화될 경우, 당사의 유동성 위험이 가중되어 재무안정성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 재고자산 관련 위험
당사는 이차전지 조립공정 장비를 공급하는 회사입니다. 당사는 주요 고객사인 글로벌 이차전지 제조업체에 최적화된 주문제작의 제품으로 사전 고객사와 협의된 스펙에 따라 제조되며, 스펙에 따라 제조에 필요한 재고자산의 성격 또한 달라지는 특징이 있습니다. 당사의 재고자산회전율은 2021년 77.59회, 2022년 67.86회, 2023년 133.82 회, 2024년 반기 120.73회를 기록하였습니다. 당사는 이차전지 장비산업 특성 상 매출처로부터 수주를 받은 후 수주 받은 제품 생산에 필요한 원재료만을 매입하고 제조 후 계약에 따른 일정에 따라 고객사 인도 및 매출인식을 하고 있어 원재료의 미소진이나 진부화로 인한 위험은 낮습니다.
따라서 당사의 경우 재고자산 진부화로 인한 당사의 수익성에 미치는 영향은 제한적이고 활동성 지표에 큰 변동은 없을 것으로 예상되나, 향후 재고자산 증가 및 진부화가 발생할 경우 당사의 재무활동성이 악화될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 재고자산을 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 재고자산의 원가는 개별법으로 결정하고 있습니다. 당사가 공급하는 이차전지 조립공정 장비는 주요 고객사인 글로벌 이차전지 제조업체에게 최적화된 주문제작의 제품으로 사전 고객사와 협의된 스펙에 따라 제조되며, 스펙에 따라 재고자산의 성격 또한 달라지는 특징이 있습니다.

[최근 3 사업연도 및 당해연도 재고자산 회전율]

(단위: 백만원, 회)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년
업종평균

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

매출액
51,596
73,730
63,309
66,228
-

총 자산
98,137
93,316
65,384
38,977
-

재고자산
766
943
159
1,707
-

재고자산회전율(회)
120.73
133.82
67.86
77.59
6.00

총 자산 대비재고자산 비중
0.78%
1.01%
0.24%
4.38%
-

주1)

한국은행이 발간한 2022년 기업경영분석(속보) 통계편 상 'C292.

특

수 목적용 기계'를 동종업종으로 판단하여, 해당업종 재무비율을 기재하였습니다.

주2)
2024년 반기의 경우, 매출채권 회전율 계산 시 연환산한 매출액을 기준으로 계산하였습니다.

당사의 재고자산회전율은 2021년 77.59회, 2022년 67.86회, 2023년 133.82 회, 2024년 반기 120.73회를 기록하였습니다. 업종평균은 'C292. 특수 목적용 기계' 산업을 영위하는 기업을 기준으로 산정하였으며, 당사와 같이 제작부터 매출인식까지 장기간이 소요되는 기업 뿐 아니라 상대적으로 짧은 기간 내 제작이 가능한 기업을 포함하고 있어 업종평균 재고자산회전율과 당사 재고자산회전율 간 괴리가 존재합니다.이차전지 장비산업은 수주산업으로 주요 매출처의 설비 투자계획에 따라 당사의 수주 및 매출인식시기가 일부 회계기간에 집중될 수 있으며, 이로 인해 특정 회계기간말 당사의 재고자산 규모에 변동성이 존재하기 때문입니다.
당사는 이차전지 장비산업 특성 상 매출처로부터 수주를 받은 후 수주 받은 프로젝트 관련 장비 생산에 필요한 원재료를 매입하여 해당 장비 제작 프로젝트에 즉시 투입하고 있을뿐만 아니라, 당사 공장 및 고객의 현장에서 설치, 보수, 이설공사 등의 용역을 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는대로 해당 프로젝트를 고객이 통제하기에 진행중인 프로젝트 관련 장비에 대해 재고자산을 인식하지 아니하고 진행률에 따라 즉시 매출로 인식하고 있어 총 자산 대비 재고자산의 비중이 낮습니다. 이에 따라 실질적으로 재고자산의 미소진 또는 진부화 등과 같은 재고자산과 관련된 위험은 높지 않은 것으로 분석됩니다.

[2024년 반기말 재고자산 연령분석]

(단위: 백만원)

구분
합계
연령분석
평가충당금

3개월이내
3개월~6개월
6개월~12개월
12개월초과

재공품
765
74
298
393
-
-

상품
1
1
-
-
-
-

합계
766
75
298
393
-
-

[2023년말 재고자산 연령분석]

(단위: 백만원)

구분
합계
연령분석
평가충당금

3개월이내
3개월~6개월
6개월~12개월
12개월초과

재공품
943
938
-
5
-
-

합계
943
938
-
5
-
-

당사의 주요 제품인 이차전지 조립공정 장비는 제작개시 시점부터 출고되는 시점까지 소요되는 기간이 프로젝트별로 상이하지만, 평균적으로 6개월 내외 소요됩니다. 고객사와 제작기간 및 인도일정 조율에 따라 재고자산의 보유기간이 일시적으로 6개월 이상으로 분류될 수 있으나, 주문제작 형태로 제공되는 장비산업의 특성상 재고자산 진부화 가능성은 낮을 것으로 판단됩니다. 당사의 경우 재고자산 진부화로 인한 당사의 수익성에 미치는 영향은 제한적이고 활동성 지표에 큰 변동은 없을 것으로 예상되나, 향후 재고자산 증가 및 진부화가 발생할 경우 당사의 재무활동성이 악화될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 재무안정성 위험 및 유동성 악화 위험당사의 유동비율은 2021년 120.28%, 2022년 207.45%, 2023년 148.23%, 2024년 반기 148.67%를 기록하고 있으며, 제3자배정 유상증자를 통해 자금을 조달한 2022년을 제외하고는 업종평균 대비 다소 낮은 수준을 시현하고 있습니다. 다만, 유동비율을 100% 이상으로 유지하고 있으므로 유동성 위기로 인한 대금 지급 지연 및 이로 인한 신용도 하락 등의 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 당사의 차입금의존도는 지속적으로 상승하고 있으며, 업종평균 대비 높은 수준의 차입금의존도를 보이고 있습니다. 당사는 증가하는 수주 물량에 대응하기 위한 공장 증설 자금과 운전자금을 차입금을 통해 조달하고 있어 지속적으로 차입금이 증가하고 있는 상황입니다. 또한, 이자보상배율의 경우 지속적인 차입금의 증가와 비용의 증가로 인하여 원인으로 2021년부터 2024년 반기까지 지속적으로 업종 평균인 6.07배를 하회하고 있습니다.
당사의 재무 안정성 지표는 향후 주요 거래처와의 거래조건 개선, 상장에 따른 공모자금 유입을 통한 재무안정성 개선효과, 지속적인 실적 성장 등을 통해 개선될 것으로 전망되나, 향후 신규제품 개발 및 신규사업 진출, 연구개발 등에 예기치 못한 투자비용 및 고정비용 등이 증가할 경우 비용 부담이 발생할 수 있습니다. 또한, 대내외적인 경영 환경의 악화, 신사업 부진, 수주 감소 등으로 회사의 재무 상황이 악화되는 경우 당사의 재무안정성 및 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 유동비율은 2021년 120.28%, 2022년 207.45%, 2023년 148.23%, 2024년 반기 148.67%를 기록하고 있으며, 제3자배정 유상증자를 통해 자금을 조달한 2022년을 제외하고는 업종평균 대비 다소 낮은 수준을 시현하고 있습니다. 다만, 유동비율을 100% 이상으로 유지하고 있으므로 유동성 위기로 인한 대금 지급 지연 및 이로 인한 신용도 하락 등의 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.

[최근 3 사업연도 및 당해연도 유동비율]

(단위: 백만원, %)

구분
2024년 반기말
2023년말
2022년말
2021년말
업종평균

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

유동자산 (A)
69,064
65,014
35,895
16,853
-

유동부채 (B)
46,456
43,860
17,303
14,011
-

유동비율 (A/B)
148.67%
148.23%
207.45%
120.28%
162.95%

주)
한국은행이 발간한 2022년 기업경영분석(속보) 통계편 상 'C292. 특수 목적용 기계'를 동종업종으로 판단하여, 해당업종 재무비율을 기재하였습니다.

당사의 차입금의존도는 지속적으로 상승하고 있으며, 업종평균 대비 높은 수준의 차입금의존도를 보이고 있습니다. 당사는 증가하는 수주 물량에 대응하기 위한 공장 증설 자금과 운전자금을 차입금을 통해 조달하고 있어 지속적으로 차입금이 증가하고 있는 상황입니다.

[최근 3 사업연도 및 당해연도 차입금의존도]

(단위: 백만원, %)

구분
2024년 반기말
2023년말
2022년말
2021년말
업종평균

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

단기차입금
20,285
20,515
8,575
1,100
-

유동성장기부채
7,206
6,496
2,547
74
-

장기차입금
14,560
15,533
17,149
15,056
-

차입금 합계 (A)
42,051
42,544
28,271
16,230
-

자산 총계 (B)
98,137
93,316
65,384
38,977
-

차입금 의존도(A/B)
42.85%
45.59%
43.24%
41.64%
28.08%

주)
한국은행이 발간한 2022년 기업경영분석(속보) 통계편 상 'C292. 특수 목적용 기계'를 동종업종으로 판단하여, 해당업종 재무비율을 기재하였습니다.

또한, 이자보상배율의 경우 지속적인 차입금의 증가와 비용의 증가로 인하여 원인으로 2021년부터 2024년 반기까지 지속적으로 업종 평균인 6.07배를 하회하고 있습니다.

[최근 3 사업연도 및 당해연도 이자보상배율]

(단위: 백만원, 배)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년
업종평균

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

영업이익 (A)
2,689
4,304
1,219
4,954
-

이자비용 (B)
956
1,665
688
298
-

이자보상배율 (A/B)
2.81배
2.58배
1.77배
16.62배
6.07배

주)
한국은행이 발간한 2022년 기업경영분석(속보) 통계편 상 'C292. 특수 목적용 기계'를 동종업종으로 판단하여, 해당업종 재무비율을 기재하였습니다.

다만 공모자금이 유입될 경우, 해당 공모자금 중 일부를 활용, 차입금
135억원을 상환할 계획이 있어 차입금 의존도와 이자보상배율이 개선될 것으로 예상됩니다. 당사의 재무 안정성 지표는 향후 상장에 따른 공모자금 유입을 통한 재무안정성 개선효과, 지속적인 실적 성장 등을 통해 개선될 것으로 전망되나, 향후 신규제품 개발 및 신규사업 진출, 연구개발 등에 예기치 못한 투자비용 및 고정비용 등이 증가할 경우 비용 부담이 발생할 수 있습니다. 또한, 대내외적인 경영 환경의 악화, 신사업 부진, 수주 감소 등으로 회사의 재무 상황이 악화되는 경우 당사의 재무안정성 및 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

사. 기술유출 및 인력이탈 위험
당사의 성공적인 사업 영위를 위해서는 이차전지 조립공정 관련 분야에서 전문성을 지닌 경영진, 엔지니어 및 연구개발자들의 확보가 필수적이므로, 이러한 핵심 인력을 지속적으로 확보하고 장기 근속을 위한 동기를 부여하는 것은 매우 중요합니다. 이는 이차전지 장비산업을 영위하고 있는 업체들에 공통적으로 적용되는 사항으로, 우수 인력 유치를 위한 경쟁은 점차 심화되고 있습니다. 이에 당사는 핵심인력의 이탈을 방지하고 성과 창출에 대한 동기를 부여하고자 합리적인 보상방안을 마련하고있습니다.
그러나 당사의 이러한 노력에도 불구하고 우수한 인력의 이탈은 당사의 지속적인 성장에 부정적인 영향을 줄 수 있으며, 특히 핵심 인력이 경쟁회사로 이탈할 경우 원천기술 및 기술의 노하우 등이 유출되어 당사의 경쟁력에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 성공적인 사업 영위를 위해서는 이차전지 조립공정 관련 분야에서 전문성을 지닌 경영진, 엔지니어 및 연구개발자들의 확보가 필수적이므로, 이러한 핵심 인력을 지속적으로 확보하고 장기 근속을 위한 동기를 부여하는 것은 매우 중요합니다. 이는 이차전지 장비산업을 영위하고 있는 업체들에 공통적으로 적용되는 사항으로, 우수 인력 유치를 위한 경쟁은 점차 심화되고 있습니다.

기술연구소는 20년 이상 장비 산업에서 R&D를 진행해온 김경수 전무이사를 중심으로 매출처의 요구사항을 기술적으로 반영하여 기술 경쟁력 강화에 박차를 가하고 있습니다. 당사의 연구개발 담당 조직 및 주요 연구개발인력 현황은 아래와 같습니다.

연구개발 조직_3.jpg
연구개발 조직

[연구개발 인력 구성]

학력
박사
석사
학사
기타

인원수
-
-
43
2

[연구개발인력 증감현황]

구 분
직위
기초
증가
감소
기말

2021년
연구소장
1
1
1
1

수석연구원
3
1
-
4

책임연구원
4
1
2
3

선임연구원
11
18
7
22

연구보조원
1
-
-
1

계
20
21
10
31

2022년도
연구소장
1
-
-
1

수석연구원
4
1
1
4

책임연구원
3
9
1
11

선임연구원
22
17
12
27

연구보조원
1
-
-
1

계
31
27
14
44

2023년도
연구소장
1
1
1
1

수석연구원
4
-
1
3

책임연구원
11
2
2
11

선임연구원
27
8
9
26

연구보조원
1
-
1
-

계
44
11
14
41

증권신고서제출일 현재
연구소장
1
-
-
1

수석연구원
3
2
2
3

책임연구원
11
3
3
11

선임연구원
26
4
-
30

연구보조원
-
-
-
-

계
41
9
5
45

[주요 연구개발인력 현황]

직위
성명
담당업무
주요경력
주요연구실적
근속연수

전무

(연구소장)

김경수

기술책임자

CTO

91.03~98.02 부경대학교 기계공학과 졸업00.07~03.05 창원 덕일기공03.08~05.05 엠.오.티(개인)05.07~10.04 중국 성명산업기계10.05~12.07 중국 성공기계

12.08~20.12 엠.오.티(개인)21.01~현재 (주)엠오티

[엠오티]각형 이차전지 고속 Cell Insert 조립라인

4년

책임연구원
문용준
3D 구체화 설계

98.08~22.02 동의대학교 기계공학과

02.02~06.12 태원S&G

07.01~09.12 아텍

10.05~13.01 엘케이이노베이션

14.05~15.09 신성FS

19.10~현재 ㈜엠오티

[엠오티]EGR밸브 자동 용접 시스템

5년

책임연구원
송민석
3D 구체화 설계

03.03~10.03 부산카톨릭대학교 멀티미디어공학과

10.10~11.06 비버텍11.06~20.12 엠.오.티(개인)

21.01~현재 ㈜엠오티

[엠오티]이차전지 멀티탭 Laser 용접 시스템

4년

선임연구원
황지환
3D 구체화 설계

13.09~15.08 동원과학기술대학교 IT융합기계과12.10~20.12 엠.오.티(개인)

21.01~현재 ㈜엠오티

[엠오티]

브레이크 호스 검압 시스템

4년

선임연구원
손대식
3D 구체화 설계

04.03~09.03 동의과학대학 디지털금형학

11.01~19.09 용진유화

21.08~현재 ㈜엠오티

[엠오티]

반고체 이차전지 Stacking

3년

다만, 최근 이차전지 시장은 전기자동차 및 ESS의 성장으로 인한 수요가 급격하게 성장하고 있으며 시장 성장과 함께 이차전지 제조업체와 이차전지 장비 업체들은 지속적으로 연구개발을 통해 기술 경쟁을 하고 있습니다. 이에 따라 당사의 주요 핵심 연구인력이 경쟁회사 또는 신규업체로 이직할 경우 원천기술 및 기술 노하우의 유출 등 당사의 미래경영활동에 부정적인 요소로 작용할 수 있습니다. 당사는 인력 확보의 중요성을 인지하여 임직원에 대한 합리적인 보상을 제공하고 있으나 그럼에도 불구하고 인력의 이탈 위험을 배제할 수 없습니다. 특히 당사는 벤처기업으로 대기업 등에 비하여 우수인력 유치에 있어서 상대적으로 불리할 수 있습니다. 이에 우수인력의 이탈을 방지 및 근로의욕 고취 등의 목적으로 2022년 01월 우리사주조합을 대상으로 유상증자를 실시하였으며, 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 부여하였습니다. 주식매수선택권을 부여 받은 임직원과 우리사주조합을 대상으로한 유상증자를 통해 주식을 배정받은 임직원은 상법 및 근로자복지기본법 등 관련 법령 상 자격요건을 충족하는 것으로 확인됩니다. 주식매수선택권을 부여받은 임직원의 세부내역은 다음과 같습니다.

[주식매수선택권 부여 임직원 현황]

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 원, 주)

구분
부여대상
부여일
주식의종류
수량
잔여 미행사 수량
행사기간
행사전환가액
비고

부여
행사
취소
소멸

주식매수선택권
김OO
2021.09.17
보통주
106,400
-
-
-
106,400

2023.09.17

~

2026.09.16

6,750
의무보유기간: 상장일로부터 6개월

이OO
2021.09.17
보통주
48,000
-
-
-
48,000
의무보유기간: 상장일로부터 6개월

김OO
2021.09.17
보통주
64,000
-
-
-
64,000
의무보유기간: 상장일로부터 6개월

유OO
2021.09.17
보통주
16,000
-
-
-
16,000
의무보유기간: 상장일로부터 6개월

김OO
2021.09.17
보통주
37,600
-
-
-
37,600
의무보유기간: 상장일로부터 6개월

정OO
2021.09.17
보통주
26,400
-
-
-
26,400
의무보유기간: 상장일로부터 6개월

김OO
2021.09.17
보통주
16,000
-
-
-
16,000
의무보유기간: 상장일로부터 6개월

박OO
2022.07.04
보통주
280,000
-
-
-
280,000

2024.07.04

~

2027.07.03

11,250
의무보유기간: 상장일로부터 6개월

김OO
2024.03.29
보통주
200,000
-
-
-
200,000

2026.03.29

~

2029.03.28

11,250
의무보유기간: 상장일로부터 6개월

합계
794,400
-
-
-
794,400
-
-
-

그러나 당사의 이러한 노력에도 불구하고 우수한 인력의 이탈은 당사의 지속적인 성장에 부정적인 영향을 줄 수 있으며, 특히 핵심 인력이 경쟁회사로 이탈할 경우 원천기술 및 기술의 노하우 등이 유출되어 당사의 경쟁력에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

아. 특정 제품에 대한 의존도 관련 위험당사의 매출 중 이차전지 폼팩터 중 각형 이차전지 조립공정 장비매출이 2021년 92.36%, 2022년 83.72%, 2023년 86.15%, 2024년 반기 89.13%의 비중을 차지하고 있어 각형 이차전지에 대한 매출의존도가 높습니다. 당사의 이차전지 조립공정 장비는 각형 이차전지의 조립공정에 사용되고 있다 보니, 원통형 또는 파우치형 이차전지가 전기차 업계의 표준이 되는 경우, 당사의 매출 및 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 이러한 위험에 대응하기 위해 46파이 원통형 이차전지 제조장비와 전고체 이차전지 제조장비 개발을 위한 연구개발을 지속적으로 진행하고 있습니다. 이러한 연구개발 노력의 결과로 46파이 원통형 이차전지 및 전고체 이차전지 Pilot 라인을 고객사에 납품한 바 있습니다.
다만, 당사의 이러한 노력에도 불구하고 각형 이차전지가 아닌 원통형 혹은 파우치형 이차전지가 업계의 표준으로 자리잡거나 전고체 배터리 기술의 발전으로 인한 기존 배터리 및 관련 기술의 대체가 발생할 경우, 당사의 매출 실적에 부정적인 영향이 있을 수 있으며 성장성 및 사업 안전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 최근 3 사업연도 및 당해연도 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

금액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

이차전지 장비
각형
45,988
89.13%
63,518
86.15%
53,000
83.72%
61,170
92.36%

원통형
1,728
3.35%
10
0.01%
-
-
-
-

전고체
402
0.78%
1,706
2.31%
1,546
2.44%
-
-

기타
3,284
6.36%
7,100
9.63%
6,880
10.87%
2,096
3.16%

소계
51,402
99.62%
72,334
98.11%
61,426
97.03%
63,266
95.53%

자동차 부품 장비
194
0.38%
1,396
1.89%
1,883
2.97%
2,962
4.47%

합계
51,596
100.00%
73,730
100.00%
63,309
100.00%
66,228
100.00%

당사의 매출 중 이차전지 폼팩터 중 각형 이차전지 조립공정 장비매출이 2021년 92.36%, 2022년 83.72%, 2023년 86.15%, 2024년 반기 89.13%의 비중을 차지하고 있어 각형 이차전지에 대한 매출의존도가 높습니다. 당사의 주요 매출은 모두 이차전지 산업의 업황에 영향을 받으며 이차전지 산업의 주요 전방산업인 전기차 산업의 업황에도 영향을 받고 있습니다.특히, 당사의 이차전지 조립공정 장비는 각형 이차전지의 조립공정에 사용되고 있다 보니, 원통형 또는 파우치형 이차전지가 전기차 업계의 표준이 되거나, 전고체 이차전지 기술의 발전으로 전고체 이차전지가 상용화 되는 경우 당사의 매출 및 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 이러한 위험에 대응하기 위해 46파이 원통형 이차전지 제조장비와 전고체 이차전지 제조장비 개발을 위한 연구개발을 지속적으로 진행하고 있습니다. 이러한 연구개발 노력의 결과로 46파이 원통형 이차전지 및 전고체 이차전지 Pilot 라인을 고객사에 납품한 바 있습니다.

다만, 당사의 이러한 노력에도 불구하고 각형 이차전지가 아닌 원통형 혹은 파우치형 이차전지가 업계의 표준으로 자리잡거나 전고체 배터리 기술의 발전으로 인한 기존 배터리 및 관련 기술의 대체가 발생할 경우, 당사의 매출 실적에 부정적인 영향이 있을 수 있으며 성장성 및 사업 안전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

자. 원재료 가격 변동에 따른 위험당사가 직접 구매하는 주요 매입품목은 이차전지 조립공정 장비 제조에 필요한 전기/제어 부품, 프레임, ROBOT 등의 원재료입니다. 대다수의 원재료는 주로 국내 업체를 통해 조달하고 있으며, 조달하는 원재료는 특정업체에서만 조달할 수 있는 성격의 원재료가 아니므로 매입처의 다변화가 충분히 가능합니다.

당사는 안정적인 원재료 확보를 위해 주요 원재료는 생산 계획에 따라 최소 15 일에서 최대 3 개월 이전에 발주하고 원재료 투입 당일에 납품받고 있습니다.
다만, 이러한 당사의 노력에도 불구하고 향후 예상하지 못한 수급불균형, 원가상승, 급격한 환율 변동, 매입처의 폐업 또는 부실 등의 문제가 발생할 수 있으며 이러할 경우 당사의 원가 상승, 생산 일정 지연 등을 야기하여 당사 제품의 경쟁력이 악화될 수 있어 향후 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

당사가 직접 구매하는 주요 매입품목은 이차전지 이차전지 조립공정 장비 제조에 필요한 전기/제어 부품, 프레임, ROBOT 등의 원재료입니다. 당사의 최근 3 사업연도 및 당해연도 원재료 매입액 및 품목별 설명은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

매입유형
품 목
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

원재료
전기/제어
9,106
16,605
14,784
10,454

프레임
8,937
8,536
7,413
11,530

ROBOT
2,075
3,761
2,831
4,561

LM 가이드
2,290
2,760
2,741
1,978

SERVO MOTOR
1,119
3,870
1,766
3,396

플레이트
1,752
2,269
2,518
4,132

기타
5,830
9,628
9,437
14,484

합계
31,109
47,429
41,490
50,535

구분
상세내용

전기/제어

Laser

및 Robot 등의 구동에 필요한 전기 및 Air를 자동컨트롤 하기 위한 램프 및 전기 장치를 연결하는 부품입니다
.

프레임
프레임은 자동화 설비를 구성하는 모든 부품이 조립되어 기능할 수 있도록 하는 기본 구조물을 의미합니다.

ROBOT
Robot은 복잡한 일련의 작업이나 조작을 프로그램에 따라서 자동적으로 반복하여 수행하는 기계적 장치를 말합니다.

LM 가이드

LM

가이드는 레일 방향으로 부드럽고 흔들림 없이 운동하기 위한 직동 부품입니다
.

SERVO MOTOR
일반 모터와는 달리 빈번하게 변화하는 위치나 속도의 명령치에 대하여 신속하고 정확하게 추종할 수 있도록 설계된 모터를 의미합니다.

플레이트
자동화 설비의 골격에 해당하는 프레임과 직접 구동하는 로봇과 센서, 모터 등을 고정하기 위한 부품입니다.

기타
- 센서류 : 근접(비접촉으로 물체의 존재 감지), 변위(대상 물체의 거리, 위치 등 측정), 광(광입자의 누설량을 검축하여 길이/변형/액체누설 등을 계측), 화이버(투과하는 빛의 변화를 감지, 물리/화학적 매개변수 측정) 센서로 대상품을 인식하여 각 공정별 작업을 자동으로 수행합니다.- 실린더 : 피스톤 등과 함께 공기압 유압 등으로 반복적인 동작을 수행할 수 있도록 하는 부품입니다.- 미터/게이지 : 장비의 상태에 대한 데이터를 확인할 수 있는 장치입니다.- 솔밸브 : 솔레노이드에서 발생하는 자기장의 힘을 이용하여 유체를 제어하는 장치입니다.- 레귤레이터 : 자동화 설비가 설계 및 세팅된 조건에 맞게 정상적으로 작동할 수 있도록 공기나 유체의 양을 조절해 주는 장치입니다.

상기 매입 유형 중 대다수의 원재료는 주로 국내 업체를 통해 조달하고 있으며, 조달하는 원재료는 특정업체에서만 조달할 수 있는 성격의 원재료가 아니므로 매입처의 다변화가 충분히 가능합니다. 이에 따라 매입처의 협상력은 상대적으로 낮은 수준이며 가격변동에 따른 영향도 극히 제한적이며, 안정적인 원재료 조달이 가능합니다.

다만, 일부 원재료의 경우 고객사의 지정 원재료(ROBOT, SERVO MOTOR, SENSOR, MOTOR, PLC 등)로 사양서에 메이커 및 모델명 등이 명기되어 있어서 사양서 상의 수량과 상세 스펙을 당사 구매팀에서 확인하여 발주를 진행하고 있습니다. 당사는 안정적인 원재료 확보를 위해 주요 원재료는 생산 계획에 따라 최소 15 일에서 최대 3 개월 이전에 발주하고 원재료 투입 당일에 납품받고 있습니다다만, 이러한 당사의 노력에도 불구하고 향후 예상하지 못한 수급불균형, 원가상승, 급격한 환율 변동, 매입처의 폐업 또는 부실 등의 문제가 발생할 수 있으며 이러할 경우 원재료 수급에 차질이 발생할 수 있습니다. 이는, 당사의 원가 상승, 생산 일정 지연 등을 야기할 수 있으며, 이로 인한 당사 제품의 경쟁력이 악화될 수 있어 향후 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

차. 외주가공에 따른 위험

당사는 이차전지 조립공정 장비 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 장비 생산의 핵심이라 할 수 있는 설계, 제어, 정밀조립 공정과 제품의 품질 및 전체 프로젝트의 관리 등을 모두 직접 수행 및 관리하고 있습니다. 다만, 그 외 부품 가공, 가조립 등의 공정에 대해서는 원가 효율성 증대 및 생산능력 확보, 장비 제조기간 단축을 위해 내재화하지 않고 외주가공업체를 활용하고 있습니다. 당사는 외주가공업체와 관련된 위험을 사전에 예방하기 위하여, 생산의 핵심 영역인 장비나 설비를 고객의 요구 및 제작표준에 따라 설계, 생산하고 있으며 모든 제품과 시스템 및 공사에 대한 품질 관리 및 최종 검수를 진행하는 등 지속적인 품질관리를 위해 노력하고 있습니다.
다만, 그럼에도 불구하고 외주생산을 활용할 경우 외주가공업체의 사정에 따라 납기 지연 또는 품질 저하 등의 문제가 발생할 수 있으며 외주가공업체의 품질 불량이 발생할 경우 고객의 신뢰도 하락으로 이어져 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 이차전지 조립공정 장비 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 장비 생산의 핵심이라 할 수 있는 설계, 제어, 정밀조립 공정과 제품의 품질 및 전체 프로젝트의 관리 등을 모두 직접 수행 및 관리하고 있습니다. 다만, 그 외 부품 가공, 가조립 등의 공정에 대해서는 원가 효율성 증대 및 생산능력 확보, 장비 제조기간 단축을 위해 내재화하지 않고 외주가공업체를 활용하고 있습니다. 해당 공정은 높은 기술 수준을 요구하지 않는 공정이며, 외주처 편중에 따른 위험을 최소화하기 위해 다수의 외주가공업체와 거래하고 있습니다. 또한, 수주 증가에 따라 외주가공업체의 생산 관리와 품질 관리 능력을 개선하고 표준시간 측정과 생산성 개선 지도 등을 통해 협력업체와 상생협력방안을 공동으로 수립하여 추진 중에 있습니다. 당사의 최근 3 사업연도 및 당해연도 외주가공비 규모는 다음과 같습니다.

[최근 3 사업연도 및 당해연도 외주가공비 현황]

(단위: 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

외주가공비
9,163
8,646
6,093
4,507

당사의 2024년 반기 외주가공비가 2023년 외주가공비 대비 증가한 것은 대규모 해외 프로젝트를 진행함에 있어서 원재료 투입이 많은 비중을 차지하는 장비 제작 부분이 2023년에 집중적으로 수행된 반면, 외주가공 인력의 투입이 많은 장비 설치 및 세팅 부분이 2024년 반기에 집중됨에 따른 영향입니다.
당사는 외주가공업체와 관련된 위험을 사전에 예방하기 위하여, 제품 생산의 핵심이라 할 수 있는 설계, 제어, 정밀조립 공정과 제품의 품질 및 전체 프로젝트의 관리 등을 모두 직접 수행 및 관리하고 있습니다. 특히, 생산의 핵심 영역인 장비나 설비를 고객의 요구 및 제작표준에 따라 설계, 생산하고 있으며 모든 제품과 시스템 및 공사에 대한 품질 관리 및 최종 검수를 진행하는 등 지속적인 품질관리를 위해 노력하고 있습니다. 또한, 당사는 각 공정별 외주가공업체로 인한 프로젝트 진행 차질을 최소화하기 위해 외주가공업체의 이원화를 위해 노력하고 있어 외주가공업체의 사정에 따라 납기 지연 또는 품질 저하 등의 문제가 발생할 가능성도 제한적일 것으로 판단됩니다.다만, 그럼에도 불구하고 외주생산을 활용할 경우 외주가공업체의 사정에 따라 납기 지연 또는 품질 저하 등의 문제가 발생할 수 있으며 외주가공업체의 품질 불량이 발생할 경우 고객의 신뢰도 하락으로 이어져 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

카.
이자율 변동에 따른 위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율위험은 주로 변동이자부 장단기차입금에 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
당사는 이자율 변동에 따른 수익성 및 재무구조 악화 위험을 줄이기 위하여 금번 공모를 통해 조달하는 자금 중 100억원을 채무상환 자금으로 사용할 계획입니다. 다만, 당사의 이러한 노력에도 불구하고 수주잔고 증가에 따른 생산시설 확충 및 운영자금 확보를 위한 신규 차입금이 발생하거나 국내외 기준금리가 추가적으로 상승할 경우 당사의 조달 금리 상승으로 이어져 당사의 재무 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율위험은 주로 변동이자부 장단기차입금에 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
당사의 당해연도 변동이자부 장단기차입금과 최근 3 사업연도 및 당해연도 이자수익과 이자비용 현황은 다음과 같습니다.

[2024년 반기말 변동이자부 장단기차입금 현황]

(단위: 백만원)

구분
차입처
만기
차입금 잔액
비고

단기차입금
운전자금
우리은행
2024년 07월
2,000
주2

2024년 10월
1,400
-

운전자금
산업은행
2024년 09월
2,500
-

2025년 05월
2,000
-

소계
7,900
-

장기차입금
시설자금
산업은행
2024년 10월
1,000
주3

2029년 05월
7,200
-

2030년 05월
4,800
-

운영자금
2025년 09월
2,500
-

시설자금
부산은행
2024년 11월
2,370
주3

2025년 02월
1,780
주3

2025년 05월
116
주3

2029년 01월
1,900
-

운전자금
부산은행
2024년 12월
100
주3

소계
21,766
-

합계
29,666
-

주1)
위 재무수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

주2)
증권신고서 제출일 현재 만기가 2025년 07월으로 연장되었습니다.

주3)
2024년 반기말 기준 잔존만기가 1년 이내임에 따라 유동성 장기부채로 대체되었습니다.

[최근 3 사업연도 및 당해연도 이자수익/이자비용 추이]

(단위: 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

이자수익
121
185
109
3

이자비용
956
1,665
688
298

또한 이자율의 변동 시 당사 손익 및 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

[이자율 100bp 변동 시 영향]

(단위: 백만원)

구분
2024년 반기

K-IFRS 연결

손익
자본

100bp 상승
(297)
(297)

100bp 하락
297
297

당사는 이자율 변동에 따른 수익성 및 재무구조 악화 위험을 줄이기 위하여 금번 공모를 통해 조달하는 자금 중
135억원
을 채무상환 자금으로 사용할 계획입니다. 다만, 당사의 이러한 노력에도 불구하고 수주잔고 증가에 따른 생산시설 확충 및 운영자금 확보를 위한 신규 차입금이 발생하거나 국내외 기준금리가 추가적으로 상승할 경우 당사의 조달 금리 상승으로 이어져 당사의 재무 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

타. 기타 우발채무 관련 위험
당사는 증권신고서 제출일 현재 당사를 피고로 하는 영업에 중대한 영향을 미치는 소송 등의 분쟁 사항은 없습니다. 하지만 향후 당사 기술과 관련 특허권 분쟁, 핵심인력 유출입이 발생하거나, 임직원 및 관련자가 당사에 중대한 손해를 입히는 경우 등과 관련된 다양한 종류의 분쟁 또는 소송이 발생할 수 있습니다. 당사는 법률위반으로 인한 리스크를 회피하고자 주요 시점마다 회사의 영업활동에 관련된 법률검토 및 자문을 받고 있으며 담당 임직원에 대한 법률적 내부통제에 힘쓰고 있습니다.
그 밖에 증권신고서 제출일 현재 당사가 제공하고 있는 견질 또는 담보용 어음.수표 현황은 없으며, 채무인수약정 내역 또한 없습니다. 다만, 당사는 금융기관과의 약정사항 및 담보 제공 자산이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시길 바랍니다.

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 당사의 영업에 중대한 영향을 미치는 소송 등의 분쟁 사항은 없습니다. 하지만 향후 당사의 영업활동이 활발해져 사업의 외형이 증가할 경우, 다양한 이해관계자들 간 권리 분쟁 등이 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이 경우, 당사 기술과 관련된 특허권 분쟁, 핵심인력 유출입, 임직원 및 관련자가 당사에 중대한 손해를 입히는 경우 등과 관련된 다양한 종류의 분쟁 또는 소송이 발생할 수 있습니다.법률 분쟁은 통상적으로 장기간에 걸쳐 진행되며, 사안에 따라 매우 큰 규모의 분쟁이 될 경우 큰 규모의 소송비용이 발생할 수 있습니다. 당사는 법률위반으로 인한 리스크를 회피하고자 지속적으로 회사의 영업활동에 관련된 법률검토 및 법률자문을 받고 있으며 담당 임직원에 대한 법률적 내부통제에 힘쓰고 있습니다. 그 밖에 증권신고서 제출일 현재 당사가 제공하고 있는 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황은 없으며, 채무인수약정 내역 또한 없습니다. 다만, 당사는 2024년 반기말 기준 금융기관과의 약정사항 및 담보 제공 자산이 존재하며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

[금융기관과 체결되어 있는 약정사항]

(단위: 천원)

제공자
약정내역
한도액
관련채무액

부산은행
시설자금대출 등
6,930,000
6,266,050

산업은행
시설자금대출 등
20,000,000
20,000,000

기업은행
중소기업자금대출 등
10,200,000
6,700,000

하나은행
일반자금대출
940,000
885,000

우리은행
운전자금대출
3,400,000
3,400,000

국민은행(주1)
일반자금대출
3,000,000
3,000,000

신한은행
일반자금대출
1,800,000
1,800,000

주1)
당기말 현재 국민은행 대출금 중 지식재산 담보대출에 대해 (대출한도 10억원, 대출잔액 10억원) 지식재산권을 담보로 설정하였으며 채권최고액은 12억원입니다.

[담보로 제공되어 있는 유형자산 내역]

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
금융기관
차입종류
차입금
채권최고액

토지 및 건물
22,500,397
부산은행
장기차입금
6,266,050
7,183,000

산업은행
장기차입금
14,500,000
20,000,000

합계
22,500,397
-
-
20,766,050
27,183,000

대외적인 변수로 인하여 담보로 제공된 자산의 가치가 하락할 경우, 추가 담보를 제공해야 할 위험이 존재하고 있으며, 차입부채의 상환 청구가 발생할 수 있습니다. 또한 예기치 못한 사업환경의 변동으로 인한 재무건전성 악화, 대규모 금융기관 차입을 하거나 기존 차입금에 대한 원금 상환이 이루어지지 않을 경우에는 담보로 제공된 자산의 처분도 불가피할 수 있습니다. 이 경우 실제 당사의 생산활동이 이루어지고 있는 공장의 운영에 차질이 발생할 수 있으며, 당사의 영업 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시길 바랍니다.

파. 경영환경 변화 위험

당사의 이사회를 구성하고 있는 등기임원 및 주요 임원의 경력과 구성으로 보아 충분한 경영능력을 확보하고 있는 것으로 판단되며, 대표이사 및 주요 임원은 법률 위반 사실 등이 없으므로 적격한 경영진으로 판단됩니다. 당사는 투명한 경영을 하고 있으며 최고경영자나 주요 임원의 변경 가능성은 높지 않다고 판단됩니다.
그러나 최대주주 변경으로 인한 최고경영자 및 주요임원의 교체, 위법행위로 인한 사임, 개인적인 사유에 의한 퇴사 등 현재는 예측할 수 없는 이유로 당사의 핵심인력인 최고 경영자나 주요 임원이 교체될 경우 당사의 경영환경에 변화가 발생할 위험이 있습니다.투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 이사회를 구성하고 있는 등기 임원 및 주요 임원의 경력과 구성으로 보아 충분한 경영능력을 확보하고 있는 것으로 판단되며, 대표이사 및 주요 임원은 법률 위반 사실 등이 없으므로 적격한 경영진으로 판단됩니다. 당사의 증권신고서 제출일 현재 임원 현황은「제2부 발행인에 관한 사항 - Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황 - 가. 임원 현황」 부분을 참조하시기 바랍니다.

당사는 투명한 경영을 하고 있으며 최고경영자나 주요 임원의 변경 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 그러나 최대주주 변경으로 인한 최고경영자 및 주요임원의 교체, 위법행위로 인한 사임, 개인적인 사유에 의한 퇴사 등 현재는 예측할 수 없는 이유로 당사의 핵심인력인 최고 경영자나 주요 임원이 교체될 경우 당사의 경영환경에 변화가 발생할 위험이 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

하. 내부 정보 관리 미흡 위험

코스닥시장 상장법인은 공시의무사항 및 투자판단에 영향을 미치는 중요사항 발생시 이를 종합적으로 관리하고 적시에 공개할 수 있는 관련 규정 및 공시 체계를 정비하여야 하며, 불공정거래를 예방할 수 있는 시스템을 구축하여야 합니다. 이를 위하여 당사는 관련규정 구비 및 공시 조직을 구축하였으며, 상장 후에는 공시 책임자 및 담당자의 공시전문교육 이수, 전체 임직원 대상 교육 실시, 공시 의무 준수 확약서 및 불공정거래행위 규제 준수 확약서 등을 징구할 계획입니다.
그럼에도 불구하고 여러 사유들로 인해 중요한 사항이 적시에 공시되지 못할 위험을 원천적으로 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 상장 이후 공시규정 등 관련 규정에서 정하고 있는 주요한 사항들을 적시에 공시 가능하도록 공시 조직을 구축하였으며 공시책임자 및 공시담당자는 상장 이후 코스닥시장 공시규정 및 동규정 시행세칙에서 정하는 공시전문교육을 이수할 예정입니다.또한, 당사는 주요 정보의 공시 및 임직원의 내부자 거래 방지를 위하여 내부정보 관리규칙을 제정하였으며, 상장 이후 거래소 및 금융감독원에 정기공시, 수시공시 및 공정공시 등의 의무를 성실하게 준수하기 위해 공시전담조직을 체계적으로 갖추었습니다.

당사는 공시의무의 성실한 이행을 위해 공시담당 임직원에 대해 "코스닥시장 공시규정 제2장 공시의무 제1절 주요 경영사항 신고 및 공시" 등 관련 법률 및 제규정을 충분히 숙지하도록 하고 있으며, 공시책임자와 공시담당자(정, 부) 2인으로 하여금 공시업무에 대해 상호 점검 및 보완할 수 있도록 업무프로세스를 갖추고 있습니다. 전자공시와 관련하여 변경된 사항이나 교육에 필요한 사항은 자체교육을 실시하고 있으며, 향후 신속하고 정확한 공시를 위해 금융감독원, 한국거래소 등 관련기관에서 실시하는 주요 공시관련 교육에 참석할 예정입니다.

그러나 당사의 상기와 같은 노력에도 불구하고 공시 위반이나 불공정거래 등의 발생, 그리고 예상치 못한 관리인력 이탈에 따른 위험을 원천적으로 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

거. 임직원의 위법행위 발생 가능성 위험

당사의 임직원이 법규를 위반할 경우, 당사는 감독기관의 제재 또는 외부기관으로부터의 소송 등을 당할 수 있으며, 당사의 평판에 심각한 훼손을 끼치거나 혹은 재무적 손실을 경험할 수 있습니다
. 또한, 임직원 등의 위법행위를 사전에 감지하거나 방지하지 못함으로써, 향후 당사의 조직 문화에 악영향을 미칠 수 있으며 매출처와의 거래관계에도 부정적 영향을 미쳐 영업상 손해를 입을 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 윤리규칙 등 각종 규정 제정, 임직원 위법행위 예방 교육 등 다양한 방법을 통해 임직원으로 하여금 법규를 위반하는 행위를 하지 않도록 하기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 그러나 어떠한 사유에 의해서든 당사의 임직원이 법규를 위반할 경우, 당사는 감독기관의 제재 또는 외부기관으로부터의 소송 등을 당할 수 있으며, 당사의 평판에 심각한 훼손을 끼치거나 혹은 재무적 손실을 경험할 수 있습니다.

또한, 임직원 등의 위법행위를 사전에 감지하거나 방지하지 못함으로써, 향후 당사의 조직 문화에 악영향을 미칠 수 있으며 매출처와의 거래관계에도 부정적 영향을 미쳐 영업상 손해를 입을 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

너. 재무제표 심사 관련 위험
당사는 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」에 의거 '재무제표 심사' 대상으로 선정되었으며, 금융감독원으로부터 2024년 04월 24일자로 제5기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표에 대한 심사 착수 통지를 받았습니다. 당사는 금융감독원의 재무제표 심사에 성실히 응하였으며, 2024년 08월 28일 재무제표 심사 종결 안내를 받았습니다.
당사는 재무제표 심사 과정에서 중대한 오류가 발견되어 과징금 납부, 증권발행제한 등 조치가 발생하지 않았으나, 향후 당사가 예상하지 못하는 회계위반이 발견되어 감독기관으로부터 조치를 받을 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」에 의거 '재무제표 심사' 대상으로 선정되었으며, 금융감독원으로부터 2024년 04월 24일자로 제5기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표에 대한 심사 착수 통지를 받았습니다.재무제표 심사 업무는 회계정보의 신뢰성을 제고하여 이해관계인의 보호와 기업의 건전한 경영에 기여하고자하는 목적이며, 회사의 재무제표 등에 회계처리기준 위반이 있는지 검토하여 발견된 특이사항에 대한 회사의 소명을 들은 후, 회계처리기준 위반이 있다고 판단되는 경우 재무제표의 수정을 권하는 업무로 처리절차 흐름은 다음과 같습니다.

[재무제표 심사 주요 업무 절차 흐름도]

재무제표 심사 주요 업무 절차 흐름도.jpg
출처: 금융감독원

[한국공인회계사회 2024.04.24.자 공문]

2. 귀 사는 위 법규 및 한공회의「감리조사 업무규정」제8조 제1항에 따라 '재무제표 심사' 대상으로 선정되었으며, 한공회 심사감리 본부는 2024년 04월 24일자로 귀 사의 제5기(2023.1.1.∼2023.12.31.) 재무제표 심사에 착수하였음을 알려드립니다.

당사는 한국공인회계사회의 재무제표 심사에 성실히 응하였으며, 2024년 08월 29일 재무제표 심사 종결 안내를 받았습니다.

[한국공인회계사회 2024.08.29.자 공문]

1. 귀사의 2023 회계연도 재무제표에 대하여「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제26조와 동법 시행령 제44조제4항 및 본회 내규인「감리조사업무규정」제9조에 따라 실시한 재무제표 심사 결과 발견된 특이사항이 없거나, 타당한 근거에 의해 그 이유가 소명되어 심사업무를 종결(종결일자: 2024년 08월 28일)하였음을 알려드립니다. 그러나 본 문서가 귀사의 심사대상 재무제표의 재무정보가 정확하다는 것을 보장하는 것은 아니오니 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 재무제표 심사 과정에서 중대한 오류가 발견되어 과징금 납부, 증권발행제한 등 조치가 발생하지 않았으나, 향후 당사가 예상하지 못하는 회계위반이 발견되어 감독기관으로부터 조치를 받을 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

더. 내부회계관리제도 및 내부통제 관련 위험당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축하였습니다. 당사는 내부통제를 위한 규정 및 조직을 구축하여 우발상황이 발생하지 않도록 상시 모니터링을 수행하고 있습니다.
그럼에도 불구하고 내부회계 관리조직이 적절히 운영되지 않거나 혹은 외부감사인이 내부회계 관리 운영실태를 감사한 결과 중요한 취약점이 발견될 시에는 각종 제재사항에 해당할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계 관리제도 시스템을 구축하였습니다.

[내부회계관리제도 담당업무 조직도]

구분
직책
성명
담당업무
근속년수

내부회계관리제도운영책임자
대표이사
마점래
내부회계관리제도 운영책임
6년

감사(비상근)
감사
문탑승
내부회계관리제도 운영평가 보고 및 내부회계관리제도 감사
2년

내부회계관리자
이사
홍순간
전사차원내부회계관리제도 운영평가
3년

내부회계실무자
책임
김지헌
내부회계관리제도 운영평가
1년

[내부회계관리자 인적사항]

성명
직급
학력 및 주요경력

홍순간
재무이사

94.03~99.02 동명대학교 세무회계과 학사

99.03~03.07 삼우빅케치 관리부 대리

03.08~14.01 ㈜하이코 관리부 과장

14.02~17.04 ㈜삼오네오텍 관리부 부장

17.05~20.06 영도산업㈜ 경영관리본부 부장

20.07~21.09 메드파크 경영지원팀 부장

22.02~현재 ㈜엠오티 재무이사

당사는 삼정회계법인으로부터 내부회계관리제도 구축에 대한 자문을 받아 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스인 업무기술서와 통제를 수립하였습니다. 2021년 04월 이사회 결의로 내부회계관리규정을 제정하여 내부회계관리제도를 시범운영 하면서 상장 이후 본격적인 운영을 위한 준비를 진행하고 있습니다.

외감법상 상장한 연도부터 내부회계관리제도가 적용됨에 따라 증권신고서 제출일 현재까지 내부회계관리제도의 관리ㆍ운영에 대해 별도의 평가 또는 검토는 수행되지 않았습니다. 따라서 당사의 내부회계관리자가 보고한 내용, 감사가 보고한 내용, 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등은 없습니다. 당사는 상장 이후 2024년 사업연도에 대한 내부회계관리제도 관리ㆍ운영에 대하여 내부회계관리자 및 감사의 평가, 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 종합의견을 득하여 공시할 예정입니다.

한편, 당사는 新외감법 시행으로 자산총액 1천억원 이상인 상장사에게 재무제표 뿐만 아니라 내부회계 관리제도 외부감사 의무가 부여되고, 만약 2년 연속 비적정의견인 경우 코스닥시장 상장규정 제38조에 따라 상장적격성 실질심사 대상으로 지정됨을 인지하고 있습니다. 이에 따라 재무제표의 적정성뿐만 아니라 신뢰성 있는 회계정보를 산출하기 위한 인력, 조직 및 정책을 정비하는 등 내부회계 관리제도 운영의 효과성을 제고하고자 지속적인 노력을 기울이고 있습니다.그럼에도 내부회계 관리조직이 적절하게 운영되지 않거나 혹은 외부감사인의 내부회계 관리 운영실태를 감사한 결과 중요한 취약점이 발견될 시에는 각종 제재사항에 해당할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

러. 결산일 이후 최근 재무정보 관련 위험
증권신고서 작성지침에 따라 증권신고서에 기재하는 "재무에 관한 사항"은 최근사업연도(또는 반기, 분기) 말을 기준으로 감사인의 감사 또는 검토를 받은 수치를 기준으로 기재하고 있습니다. 발행회사는 신뢰성 있는 재무정보를 생산하기 위하여 최선의 노력을 다 할 것으로 판단되나, 발행회사의 의도적 혹은 비의도적인 회계처리 오류의 발생 가능성을 배제할 수 없는 바, 감사인의 감사 혹은 검토를 받은 재무 수치를 기준으로 증권신고서를 작성하도록 함으로써 상기한 회계처리 오류의 가능성을 축소할 수 있으리라 사료됩니다.

그러나, 이러한 기재방식은 회계처리 오류의 가능성은 축소할 수 있으나, 결산일 이후 회사의 손익 추이에 관하여는 투자자에게 정보를 제공하기 어려울 수 있다고 판단됩니다. 이에, 금융감독원에서는 2024년 01월 23일 "기업 공시역량 제고를 위한 투자위험요소 기재요령 개정 및 2023년도 주요 정정요구 사례 공개" 보도자료 배포를 통해, IPO 기업의 최근 재무정보 공시방안 관련 기재 요령을 구체화한 바 있습니다.

당사는 2024년 반기 검토 이후, 감사(검토) 받지 않은 당사 자체 결산 연결재무제표 기준 2024년 3분기(7월 ~ 9월) 매출액 177억원, 영업이익 17억원을 시현하였습니다. 상기 실적은 향후 감사(검토) 과정에서 확정 실적과의 차이발생 가능성이 있으며, 당사의 실적 악화에 따른 주가 하락 등의 위험이 존재합니다.
한편, 증권신고서 제출일 현재 당사가 투자위험요소에 기재한 사항 외에 당사가 인지하고 있는 당사의 코스닥시장 신규상장 전까지 당사의 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 추가적인 영업환경 변동 전망에 관한 사항은 존재하지 않습니다.

증권신고서 작성지침에 따라 증권신고서에 기재하는 "재무에 관한 사항"은 최근사업연도(또는 반기, 분기) 말을 기준으로 감사인의 감사 또는 검토를 받은 수치를 기준으로 기재하고 있습니다. 발행회사는 신뢰성 있는 재무정보를 생산하기 위하여 최선의 노력을 다 할 것으로 판단되나, 발행회사의 의도적 혹은 비의도적인 회계처리 오류의 발생 가능성을 배제할 수 없는 바, 감사인의 감사 혹은 검토를 받은 재무 수치를 기준으로 증권신고서를 작성하도록 함으로써 상기한 회계처리 오류의 가능성을 축소할 수 있으리라 사료됩니다.

[증권신고서 작성 지침]

II. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간

1. 증권신고서의 공시서류작성기준일은 증권신고서 제출일 전일로 한다. 다만, 「발행인에 관한 사항」중 '재무에 관한 사항', '회계감사인의 감사의견 등', '부속명세서' 등 회사의 회계처리 또는 감사와 관련된 사항과 사업의 내용 중 사업연도별로 비교표시하는 사항 등(이하 "재무에 관한 사항 등")은 제출일이 속하는 사업연도의 최근 사업연도(또는 반기, 분기)말을 공시서류작성기준일로 한다.

2. 증권신고서에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출되었거나 분기보고서 또는 반기보고서에 기재될 내용을 포함하는 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다.

3. 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며, 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다.- 기업공시서식 작성기준에서 공시대상기간을 '공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 게시일부터 공시서류작성기준일'로 정하는 경우, 직전 사업연도의 사업보고서가 제출되지 않은 때에는 '공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일'까지의 내용을 기재한다.

출처: 증권신고서(지분증권) 작성 시 기재상의 주의

그러나, 이러한 기재방식은 회계처리 오류의 가능성은 축소할 수 있으나, 결산일 이후 회사의 손익 추이에 관하여는 투자자에게 정보를 제공하기 어려울 수 있다고 판단됩니다. 이에, 금융감독원에서는 2024년 01월 23일 "기업 공시역량 제고를 위한 투자위험요소 기재요령 개정 및 2023년도 주요 정정요구 사례 공개" 보도자료 배포를 통해, IPO 기업의 최근 재무정보 공시방안 관련 기재 요령을 구체화한 바 있습니다.

[투자위험요소 기재요령 안내서 개정 주요내용]

투자위험요소 기재요령 안내서 개정 주요내용.jpg
출처: 금융감독원 보도자료(2024.01.22)

이에, 당사의 2024년 반기 검토 이후 3분기(7월 ~ 9월)의 잠정 매출액 및 영업손익을 아래와 같이 공시합니다.
아래 기재한 잠정실적은 당사의 가결산 기준의 재무수치로서 향후 감사(검토)받은 확정실적과의 차이발생 가능성이 있으며, 당사의 실적 악화에 의한 주가하락 등의 투자위험이 존재함에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[2024년 반기 검토 이후 월별 잠정 영업손익]

(단위: 백만원)

구분
2023년
2024년 반기
2024년 7월
2024년 8월
2024년 9월
2024년 3분기(7 ~ 9월)

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

적정
검토
감사/검토받지 않음
감사/검토받지 않음
감사/검토받지 않음
감사/검토받지 않음

매출액
73,730
51,596
4,554
8,726
4,427
17,708

매출원가
62,083
44,874
3,667
7,534
3,513
14,714

매출총이익
11,647
6,722
886
1,193
914
2,993

판매 관리비
7,342
4,033
443
494
331
1,268

영업이익
4,304
2,689
443
698
583
1,725

한편, 증권신고서 제출일 현재 당사가 투자위험요소에 기재한 사항 외에 당사가 인지하고 있는 당사의 코스닥시장 신규상장 전까지 당사의 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 추가적인 영업환경 변동 전망에 관한 사항은 존재하지 않습니다.

머. 공사계약 진행률에 따른 수익인식 관련 위험

당사가 공사계약에 따라 용역을 수행하여 제작한 장비는 고객의 주문 사양에 따라 설계, 제작 및 설치가 이루어지는 장비이기에 대체 용도가 존재하지 아니하며, 공사계약에 따라 장비의 설계 및 제작이 완료된 부분에 대해 고객에게 대금 지급을 청구할 수 있는 권리가 당사에 존재합니다. 또한, 설계, 제작 및 설치 용역을 수행중인 장비에 대한 통제권이 고객에게 있으므로

진행률을 합리적으로 측정할 수 있을 경우 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 수익을 인식합니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.
이러한 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 계약원가에 대하여 합리적인 추정을 반영할 수 있도록 내부 프로세스를 갖추고 있으나, 대내외적인 변수 등으로 인하여 이러한 추정은 변동될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

당사가 공사계약에 따라 용역을 수행하여 제작한 장비는 고객의 주문 사양에 따라 설계, 제작 및 설치가 이루어지는 장비이기에 대체 용도가 존재하지 아니하며, 공사계약에 따라 장비의 설계 및 제작이 완료된 부분에 대해 고객에게 대금 지급을 청구할 수 있는 권리가 당사에 존재합니다. 또한, 설계, 제작 및 설치 용역을 수행중인 장비에 대한 통제권이 고객에게 있으므로
진행률을 합리적으로 측정할 수 있을 경우 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 수익을 인식합니다. 당사가 제작하는 장비에 대한 통제가 고객에게 인도되는 시점(예컨대, FOB 조건의 제작품 납품 계약 등)에 이전되는 계약과 같이 한시점에 수익을 인식하는 매출과 달리 설치 등의 의무를 수행하는 계약의 경우에는 당사의 수익인식활동이 여러 기간에 걸쳐 이루어집니다. 이러한 설치 등의 매출 계약의 경우에는 각 시점별로 누적계약원가를 총계약원가로 나누어 진행률을 산출한 후 설치 기간에 걸쳐 매출을 인식합니다.

당사의 매출 중 기간에 걸쳐 수익을 인식한 매출의 비율은 2021년 97.35%, 2022년 99.48%, 2023년 99.30%, 2024년 반기 99.98% 입니다.

[최근 3 사업연도 및 당해연도 매출 구성]

(단위: 백만원)

구분

2024년 반기

2023년

2022년

2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

한 시점에 수익인식
금액
8
514
331
1,758

비율
0.02%
0.70%
0.52%
2.65%

기간에 걸쳐 수익인식
금액
51,588
73,216
62,978
64,470

비율
99.98%
99.30%
99.48%
97.35%

합계
금액
51,596
73,730
63,309
66,228

비율
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

당사는 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 따라서 투입법을 적용한 진행률 측정방식이 회사가 수행한 공사를 신뢰성 있게 측정하지 못한다면 계약수익이 왜곡될 위험이 존재합니다.

또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.

당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 이러한 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 계약원가에 대하여 합리적인 추정을 반영할 수 있도록 내부 프로세스를 갖추고 있으나, 대내외적인 변수 등으로 인하여 이러한 추정은 변동될 수 있습니다.투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

버. 환율 변동에 의한 위험
당사는 이차전지 조립공정 장비 공급을 주된 사업으로 영위하는 회사로 당사의 주요 매출처인 글로벌 이차전지 제조기업 S사 외에도 국내외 이차전지 업체가 다수 존재하여 수출 매출이 존재합니다. 당사의 매출 중 수출은 2021년 1.68%, 2022년 10.65%, 2023년 15.67%, 2024년 반기 10.01%의 비중을 차지하고 있습니다.
향후 해외 이차전지 제조기업 및 전기차 제조기업 등에 대한 매출처 다변화를 통해 수출 비중은 점차 증가할 것으로 전망되어 환율 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 증권신고서 제출일 현재 별도의 환율과 관련한 파생상품 계약을 체결하고 있지 않습니다. 다만, 환율이 당사의 손익에 미치는 영향을 충분히 인지하여 외화 매출로 외환 발생 시 최대한 빠른 시일내 환전하여 원화로 보유하는 등 환리스크에 대한 위험을 최소화하려 노력하고 있으며, 매일 환율 변동 모니터링을 통해 급격한 환율 변동에 대응하고 있습니다.
그럼에도 불구하고, 예상하지 못한 글로벌 경기

의 변동, 국내 통화관련 정책의 변경, 대내외 호재 및 악재 등을 통해 환율의 급변 가능성은 상존하고 있으며, 당사의 환위험 관리에 어려움이 있을 수 있으니 이 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 이차전지 조립공정 장비 공급을 주된 사업으로 영위하는 회사로 당사의 주요 매출처인 글로벌 이차전지 제조기업 S사 외에도 국내외 이차전지 업체가 다수 존재하여 수출 매출이 존재합니다. 당사의 매출 중 수출은 2021년 1.68%, 2022년 12.64%, 2023년 15.67%, 2024년 반기 10.01%의 비중을 차지하고 있습니다. 향후 해외 이차전지 제조기업 및 전기차 제조기업 등에 대한 매출처 다변화를 통해 수출 비중은 점차 증가할 것으로 전망되어 환율 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 최근 3 사업연도 및 당해연도 수출 금액 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

수 출
5,167
10.01%
11,550
15.67%
6,740
10.65%
1,112
1.68%

내 수
46,429
89.99%
62,180
84.33%
56,569
89.35%
65,116
98.32%

합 계
51,596
100.00%
73,730
100.00%
63,309
100.00%
66,228
100.00%

주)
당사의 주요 고객사인 S사 해외법인 공장에 설치될 장비매출의 경우 S사 국내법인에 장비를 공급한 후 S사 내부적으로 해외법인에 장비를 이관하는 형태로 거래가 이루어지기에 S사 해외법인 공장에 설치되는 장비임에도 불구하고 내수 매출로 인식됩니다.

당사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링하고 평가하고 있습니다. 또한 변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 금융 거래 발생 시 현지 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 대한민국의 원화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

[2024년 반기말 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 반기말

자산
부채

EUR
5,388
-

USD
3,460
-

합계
8,848
-

[원화환율 10% 변동 시 변동 영향]

(단위: 백만원)

구분
2024년 반기

10% 상승 시
10% 하락 시

EUR
539
(539)

USD
346
(346)

합계
885
(885)

환율의 변동은 외화 부채의 평가 및 결제에 따라 외화환산손익 및 외환차손익을 통하여 회사의 당기순이익에 영향을 미치고 있습니다. 당사의 최근 3개년 외화 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

[최근 3 사업연도 및 당해연도 외환차익/차손 추이]

(단위: 천원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

금융수익
외환차익
438,621
203,429
23,182
126,032

외화환산이익
232,632
102,360
23,198
24

금융원가
외환차손
143,297
190,544
18,056
114,855

외환환산손실
44,131
36,883
9,285
507

당사는 환율 변동에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 다방면에서 노력하고 있으나, 예상하지 못한 글로벌 경기의 변동, 국내 통화관련 정책의 변경, 대내외 호재 및 악재 등을 통해 환율의 급변 가능성은 상존하고 있으며, 당사의 환위험 관리에 어려움이 있을 수 있으니 이 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

서. 지속적인 연구개발비 소요에 따른 위험

당사는 이차전지 조립공정 장비를 공급하는 회사로 국내외 이차전지 제조기업들을 주요 고객사로 하여 이차전지 제조용 Welding 장비를 주요 제품으로 납품하고 있습니다. 국내외 이차전지 제조업체들의 요구수준을 충족하기 위해서는 높은 기술력을 보유해야 하며, 당사는 이차전지 조립공정 장비에 대한 시장경쟁력을 확보하기 위해 연구개발 담당 조직을 구성하고 지속적인 연구개발비를 투자하고 있습니다. 당사는 향후 고객사의 요구수준과 기술발전에 대응하여 당사의 기술우위를 지속적으로 유지할 수 있도록 당사 제품을 고도화하고 있습니다.
다만, 지속적인 연구개발비 소요에도 불구하고 당사의 기술 경쟁력이 경쟁사 혹은 후발업체에게 뒤쳐지는 등 악화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한 회사 사업계획의 변경, 새로운 제품개발 결정 등 여러 요인으로 인하여 연구개발비가 지속적으로 증가할 수 있으며 제품상용화 및 양산화에 실패할 경우 비용이 상승하여 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 이차전지 조립공정 장비를 공급하는 회사로 국내외이차전지 제조기업들을 주요 고객사로 하여 이차전지 제조용 Welding 장비를 주요 제품으로 납품하고 있습니다. 국내외이차전지 제조업체들의 요구수준을 충족하기 위해서는 높은 기술력을 보유해야 하며, 당사는 이차전지 조립공정 장비에 대한 시장경쟁력을 확보하기 위해 연구개발 담당 조직을 구성하고 지속적인 연구개발비를 투자하고 있습니다이러한 연구개발 노력을 통해 당사는 이차전지 조립공정 장비 분야의 기술경쟁력을 확보하였으며, 이에 글로벌 이차전지 제조기업 S사를 필두로 하여 북미 완성차 제조기업 F사, 노르웨이 이차전지 제조기업 M사 등 국내외 이차전지 및 완성차 제조기업을 주요 고객사로 하여 이차전지 조립공정 장비를 공급하고 있습니다.

당사는 현재의 기술력 우위에 그치지 않고 경쟁사들과의 기술 격차를 확대하여 기술적 선두 지위를 유지하고자 기구설계팀, 제어설계팀, 연구팀으로 구성된 기술연구조직을 운영하고 있습니다. 이러한 당사의 연구개발인력의 주요 연구개발 실적은 아래와 같습니다.

연구과제
연구기관
연구결과 및 기대효과
상품화
비고

레이저 식각 시스템

연구소

(당사 자체)

- 레이저를 이용한 용접기술 및 품질 확보

- 용접 소프트웨어 최적화로 용접 속도 고속화.

- 레이저 용접 전 용접부위를 레이저로 깎아내는 식각 공정을 추가하여 용접 품질 향상

S사양산라인
-

초고속 스태킹 시스템

연구소

(당사 자체)

- 극판의 폭(단변) 방향에서 단순하게
분리막
을 고정하여 최단거리로 동작함으로써 극판 길이와 무관하게 최단시간에 안정적 클램핑 가능

- 극판을 스태킹 포지션으로 이송과 정렬을 동시에 하기 때문에 극판 정렬을 위한 별도의 공정이 필요하지 않아 생산성 향상.

F사전고체

Pilot라인

-

Folding Type Can용접 및 검사 시스템

연구소

(당사 자체)

- 장폭 셀 대응을 위한 절곡 Can의 절곡부 용접기술 개발

- 대용량 이차전지 개발 시
인발
Can의 기술적 한계를 극복

- 용접 후 불량 검출 시스템 개발을 통한 불량유출 최소화

L사양산라인
주

전고체 Can Cap Laser 용접 시스템

연구소

(당사 자체)

- 고하중의 가압을 유지한 채로 Can의 용접이 가능하게 함

- 기존 2차원 평면 형태의 용접이 아닌 3차원 용접기술 개발

- 향후 전고체 용접설비 제작에 필요한 기술력을 확보함

S사연구소
-

원통형 이차전지46파이 반전 비딩기

연구소(당사 자체)

- 기존 개구부 상방향 비딩과 반대로 개구부 하방향 비딩을 개발함으로써 비딩시에 발생하는 이물의 내부 유입 방지 가능

- 46파이 원통형 이차전지의 이물관리 핵심기술을 확보함

S사연구소
-

주)
각형 배터리 Can의 본체를 늘여서 제작하는 인발 Can의 경우 누수 및 누액의 방지에 유리한 장점이 있는 반면, 제작방식의 특성상 배터리 셀의 대형화에 따라 배터리 Can이 커질 경우 일정한 두께로 제작하기 매우 어려워 외부충격으로부터 배터리 셀을 보호하는 배터리 Can의 역할을 보장할 수 없습니다. 따라서 레이저 용접기술을 통해 인발 Can에 누수 및 누액을 방지하면서도 배터리 셀 보호에 적합한 Folding Type Can 용접기술을 개발하고 있습니다.

한편, 당사의 최근 3 사업연도 및 당해연도의 연구개발 비용은 하기와 같습니다. 당사는 현재까지 연구개발비용을 자산처리하여 인식하지 않았으며, 전액 비용 처리하여 인식하고 있습니다.

[최근 3 사업연도 및 당해연도 연구개발비]

(단위: 천원, %)

구 분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

자산처리
원재료비
-
-
-
-

인건비
-
-
-
-

감가상각비
-
-
-
-

위탁용역비
-
-
-
-

기타 경비
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-

비용처리
제조원가
-
-
-
-

판관비
200,548
1,070,962
2,313,288
556,735

합 계

(매출액 대비 비율)

200,548(0.39%)

1,070,962

(1.45%)

2,313,288

(3.65%)

556,735

(0.84%)

당사는 향후 고객사의 요구수준과 기술발전에 대응하여 당사의 기술우위를 지속적으로 유지할 수 있도록 당사 제품을 고도화하고 있습니다. 또한, 중장기계획을 통해 이차전지 시장의 변화에 대비하여 46파이 이차전지 및 전고체 이차전지 제조장비 개발 등을 위한 연구개발을 진행하고 있습니다. 다만, 지속적인 연구개발비 소요에도 불구하고 당사의 기술 경쟁력이 경쟁사 혹은 후발업체에게 뒤쳐지는 등 악화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한 회사 사업계획의 변경, 새로운 제품개발 결정 등 여러 요인으로 인하여 연구개발비가 지속적으로 증가할 수 있으며 제품상용화 및 양산화에 실패할 경우 비용이 상승하여 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험
공모주식 등을 포함한 상장예정주식수 11,580,180주 중 35.87%에 해당하는 4,154,350주는 상장 직후 유통가능 물량입니다. 유통가능물량의 경우 상장 직후 시장에 바로 출회 가능하여 주가 하락요인으로 작용할 수 있습니다. 최대주주등 의무보유 대상자의 의무보유기간, 우리사주조합의 의무예탁기간 등이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다. 상기와 같은 매도가능물량의 단기간 내 급격한 출회는 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 의무보유기간 종료 후 주요 주주 등의 소유주식 매각은 당사의 사업성, 성장성 등에 대한 부정적인 시각으로 인식될 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

금번 공모예정주식을 포함한 당사의 상장예정주식수(보통주) 11,580,180주 중 당사 최대주주인 마점래 5,431,760주 및 특수관계인(마봉수 외 7인)이 보유한 801,440주는 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제1호에 의거하여 상장일로부터 6개월간 한국예탁결제원에 의무보유 예탁되어 매각이 제한됩니다.더불어, 당사의 투자자 중 한화투자증권이 보유한 88,920주는 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제4호에 의거하여 상장일로부터 1개월간 의무보유합니다.한화투자증권을 제외한 전문투자자 및 벤처금융(한국투자-킹고소부장육성투자조합 외 7인)이 보유한 1,907,000주 중 「코스닥시장 상장규정」상 의무보유대상자는 아닙니다. 그러나 당사는 상장 이후 급격한 주가 변동 등을 방지하고 안정적인 주가 흐름을 형성하여 투자자를 보호하기 위해 이들이 보유한 1,907,000주(공모 후 지분율 16.47%) 중 476,750주(공모 후 지분율 4.12%)를 1개월, 476,750주(공모 후 지분율 4.12%)를 2개월간 자발적으로 의무보유합니다. 또한 우리사주조합 내 직원이 보유하고 있는 149,520주 중 10,210주(상장예정주식수의 0.09%)는 각 조합원별 예탁일로부터 1년간 한국증권금융에 의무예탁됩니다.한편, 상장주관사인 한국투자증권㈜은 「코스닥상장규정」 제13조 제5항 제1호 나목에 따라 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)인 52,500주(공모 후 지분율 0.45%)를 확정공모가액과 같은 가격으로 취득하여 상장일로부터 3개월간 의무보유합니다.상기의 「코스닥시장 상장규정」에 의거한 의무보유 물량은 한국거래소가 불가피하다고 인정하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다.

[한국거래소가 불가피하다고 판단하는 경우]

- 코스닥시장 상장규정 제16조(의무보유의 예외 등)① 거래소는 법령상 의무의 이행 또는 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조 개선을 위하여 세칙으로 정하는 인수ㆍ합병 등에 대하여 불가피하다고 인정하는 경우에는 이 규정에 따른 의무보유의 예외를 인정할 수 있다. 이 경우 법령상 의무의 이행, 기업의 인수ㆍ합병 등으로 주식등을 취득하거나 교부받은 자는 잔여 의무보유 기간 동안 해당 주식등을 의무보유하여야 한다.

② 이 규정에 따른 의무보유 대상자는 의무보유된 주식등의 권리행사 등을 위하여 불가피한 경우로서 세칙으로 정하는 경우에는 거래소의 승인을 받아 인출, 질권 설정·말소 등을 할 수 있다.

③ 제1항 및 제2항 외에 의무보유 예외 사유의 적용 방법과 그 밖에 필요한 사항은 세칙으로 정한다.

- 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제17조(의무보유의 예외 등)

① 규정 제16조제1항 전단에서 "세칙으로 정하는 인수ㆍ합병 등"이란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 인수ㆍ합병 등을 말한다.

1. 기술 향상, 품질 개선, 원가 절감 및 능률 증진을 위한 경우

2. 연구 및 기술 개발을 위한 투자금액이 과다하거나 위험분산을 위하여 필요한 경우

3. 전문 경영인의 영입 등 지배구조의 투명성을 확보하기 위한 경우

4. 거래 조건의 합리화를 위한 경우

5. 그 밖에 기업의 인수나 합병 등으로 인한 기대효과가 최대주주등의 지분 매각을 금지하는 효과보다 크다고 거래소가 인정하는 경우

(하략)

또한, 금번 공모시 우선배정하는 우리사주조합에 배정된 87,500주(공모 후 지분율 0.76%)는 상장 이후 한국증권금융에 예탁하여야 하며, 일부 예외사항을 제외하고 예탁일로부터 1년이 경과하기 이전까지 처분할 수 없습니다. 단, 우리사주조합에 배정된 주식수는 청약일 이후 우리사주조합 신청(청약)수량에 따라 확정됩니다. 향후 청약 시 우리사주조합의 실권이 발생하여 미청약분이 발생할 경우, 본 건 공모의 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 기관투자자 및 일반투자자에게 동 실권물량이 추가로 배정될 수 있습니다.따라서 상기 의무보유 대상 수량(7,425,830주, 공모 후 지분율 64.13%)을 제외한 공모 후 주식총수의 35.87% 에 해당하는 4,154,350주에 대하여 의무보유사항이 없습니다. 해당 물량의 매각이 주가의 하락 요인으로 작용할 수 있습니다. 또한 의무보유 기간, 수요예측 시 참여한 투자자의 확약 기간 등 유통 제한기간이 만료되는 시점 직후에도 추가적인 물량 출회로 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[상장 후 유통제한 및 유통가능주식수 현황]

(단위: 주, %)

구분
성 명
관계
주식의종류
공모 전
공모 후
상장 후 매각 제한 기간
비고

보유주식
유통 가능
매각 제한

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

최대주주등
마점래
최대주주 본인
보통주
5,431,760
55.55%
5,431,760
46.91%
-
-
5,431,760
46.91%
상장일로부터 6개월
주1

마봉수
최대주주의 자녀
보통주
400,000
4.09%
400,000
3.45%
-
-
400,000
3.45%
상장일로부터 6개월
주1

마민지
최대주주의 자녀
보통주
380,800
3.89%
380,800
3.29%
-
-
380,800
3.29%
상장일로부터 6개월
주1

김경수 외 5인
임원
보통주
20,640
0.21%
20,640
0.18%
-
-
20,640
0.18%
상장일로부터 6개월
주1

소 계
보통주
6,233,200
63.75%
6,233,200
53.83%
-
-
6,233,200
53.83%
-
-

1%이상주주
한국투자-킹고소부장육성투자조합 외 4인
벤처금융
보통주
1,066,600
10.91%
1,066,600
9.21%
-
-
266,650
2.30%
상장일로부터 1개월
주2

-
-
266,650
2.30%
상장일로부터 2개월
주3

533,300
4.61%
-
-
-
-

한국투자증권 외 1인
전문투자자
보통주
662,640
6.78%
662,640
5.72%
-
-
165,660
1.43%
상장일로부터 1개월
주2

-
-
165,660
1.43%
상장일로부터 2개월
주3

331,320
2.86%
-
-
-
-

기타주주 2인
타인
보통주
380,960
3.90%
380,960
3.29%
380,960
3.29%
-
-
-
-

소 계
보통주
2,110,200
21.58%
2,110,200
18.22%
-
-
432,310
3.73%
상장일로부터 1개월
주2

-
-
432,310
3.73%
상장일로부터 2개월
주3

1,245,580
10.76%
-
-
-
-

소액주주
한국투자믿음성장투자조합 외 1인
벤처금융
보통주
177,760
1.82%
177,760
1.54%
-
-
44,440
0.38%
상장일로부터 1개월
주2

-
-
44,440
0.38%
상장일로부터 2개월
주3

88,880
0.77%
-
-
-
-

한화투자증권
전문투자자
보통주
88,920
0.91%
88,920
0.77%
-
-
88,920
0.77%
상장일로부터 1개월
주4

기타주주 40인
타인
보통주
1,018,080
10.41%
1,018,080
8.79%
1,018,080
8.79%
-
-
-
-

소 계
보통주
1,284,760
13.14%
1,284,760
11.09%
-
-
44,440
0.38%
상장일로부터 1개월
주2

88,920
0.77%
주4

-
-
44,440
0.38%
상장일로부터 2개월
주3

1,106,960
9.56%
-
-
-
-

우리사주조합
보통주
149,520
1.53%
149,520
1.29%
139,310
1.20%
10,210
0.09%
예탁 후 1년
주7

공모
공모주주
보통주
-
-
1,662,500
14.36%
1,662,500
14.36%
-
-
-
-

우리사주조합(우선배정)
보통주
-
-
87,500
0.76%
-
-
87,500
0.76%
상장일로부터 1년
주5

소 계
보통주
-
-
1,750,000
15.11%
1,662,500
14.36%
87,500
0.76%
-
-

의무인수
한국투자증권
상장 주선인
보통주
-
-
52,500
0.45%
-
-
52,500
0.45%
상장일로부터 3개월
주6

합 계
보통주
9,777,680
100.00%
11,580,180
100.00%
4,154,350
35.87%
7,425,830
64.13%
-
-

주1)
최대주주인 마점래 5,431,170주 및 특수관계인(마봉수 외 7인)이 보유한 801,440주는「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제1호에 의거하여 상장일로부터 6개월간 한국예탁결제원에 의무보유 예탁되어 매각이 제한됩니다.

주2)
전문투자자 및 벤처금융의 보유주식 중 476,750주는「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제7호에 따라 상장일로부터 1개월간 자발적으로 의무보유합니다.

주3)
전문투자자 및 벤처금융의 보유주식 중 476,750주는「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제7호에 따라 상장일로부터 2개월간 자발적으로 의무보유합니다.

주4)
「코스닥시장 상장규정」 제26조제1항제4호에 의거하여 상장일로부터 1개월간 의무보유합니다.

주5)
금번 공모시 우선배정하는 우리사주조합 보유주식은 상장 이후 한국증권금융에 예탁하여야 하며, 일부 예외사항을 제외하고 예탁일로부터 1년이 경과하기 이전까지 처분할 수 없습니다. 단, 우리사주조합에 배정된 주식수는 청약일 이후 우리사주조합 신청(청약)수량에 따라 확정됩니다.

주6)
상장주선인 한국투자증권(주)는 「코스닥시장 상장규정」제13조 제5항 제1호 나목에 의거 공모주식의 3%에 해당하는 의무인수분 52,500주(10억원을 초과하는 경우 10억원에 해당하는 물량)를 인수하여 상장 후 3개월간 의무보유합니다.

주7)
우리사주조합원간 양수도가 이루어진 10,210주는 각 조합원별 예탁일로부터 1년간 한국증권금융에 의무예탁될 예정입니다.

[상장 후 기간별 유통가능주식수 현황

(단위: 주, %)

구분
주식수
유통가능 주식수 비율

상장일 유통가능
4,154,350주
35.86%

상장 후 1개월 뒤 유통가능
4,720,020주
40.76%

상장 후 2개월 뒤 유통가능
5,196,770주
44.88%

상장 후 3개월 뒤 유통가능
5,249,270주
45.33%

상장 후 6개월 뒤 유통가능
11,484,470주
99.17%

상장 후 12개월 뒤 유통가능
11,580,180주
100.00%

상기와 같은 매도가능물량의 단기간 내 급격한 출회는 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 의무보유기간 종료 후 주요 주주 등의 소유주식 매각은 당사의 사업성, 성장성 등에 대한 부정적인 시각으로 인식될 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

나. 주식매수선택권 행사에 따른 지분 희석 위험

당사는 설립 이후 당사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원에게 총 3차례에 걸쳐 주식매수선택권을 부여하였으며, 증권신고서 제출일 현재 미행사 주식매수선택권은 794,400주 입니다. 이는 공모 후 발행주식총수의 6.86%입니다. 향후 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주가 발행되어 시장에 출회될 경우 당사의 상장 후 주가에 희석화 요인으로 작용하여 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 상기와 같이 출회 가능한 물량에 대해 반드시 유의하시기 바랍니다.

당사는 정관 제13조 (주식매수선택권)에 의거 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 주식매수선택권 부여 내역은 아래와 같으며, 미행사 주식매수선택권은 증권신고서 작성일 현재 794,400주로, 이는 공모 후 발행주식총수의 6.86%입니다.

[주가희석화 관련 정보]

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 원, 주)

구분
부여대상
부여일
주식의종류
수량
잔여 미행사 수량
행사기간
행사전환가액
비고

부여
행사
취소
소멸

주식매수선택권
김OO
2021.09.17
보통주
106,400
-
-
-
106,400

2023.09.17

~

2026.09.16

6,750
의무보유기간: 상장일로부터 6개월

이OO
2021.09.17
보통주
48,000
-
-
-
48,000
의무보유기간: 상장일로부터 6개월

김OO
2021.09.17
보통주
64,000
-
-
-
64,000
의무보유기간: 상장일로부터 6개월

유OO
2021.09.17
보통주
16,000
-
-
-
16,000
의무보유기간: 상장일로부터 6개월

김OO
2021.09.17
보통주
37,600
-
-
-
37,600
의무보유기간: 상장일로부터 6개월

정OO
2021.09.17
보통주
26,400
-
-
-
26,400
의무보유기간: 상장일로부터 6개월

김OO
2021.09.17
보통주
16,000
-
-
-
16,000
의무보유기간: 상장일로부터 6개월

박OO
2022.07.04
보통주
280,000
-
-
-
280,000

2024.07.04

~

2027.07.03

11,250
의무보유기간: 상장일로부터 6개월

김OO
2024.03.29
보통주
200,000
-
-
-
200,000

2026.03.29

~

2029.03.28

11,250
의무보유기간: 상장일로부터 6개월

합계
794,400
-
-
-
794,400
-
-
-

향후 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주가 발행되어 시장에 출회될 경우 당사의 상장 후 주가에 희석화 요인으로 작용하여 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 상기와 같이 출회 가능한 물량에 대해 반드시 유의하시기 바랍니다.

다. 상장주선인의 주식 보유에 따른 이해상충 발생 위험
당사의 상장주선인인 한국투자증권㈜은 증권신고서 제출일 현재 기준 당사 발행주식 보통주 396,000주(공모 후 지분율 3.42%)를 보유하고 있습니다. 또한, 한국투자증권의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 한국투자-킹고소부장육성투자조합, 머큐리 Secondary 투자조합, 한국투자 믿음성장 투자조합도 각각 보통주 533,320주(공모 후 지분율 4.61%), 보통주 88,880주(공모 후 지분율 0.77%), 보통주 88,880주(공모 후 지분율 0.77%)를 보유하고 있습니다. 상장주선인과 상장주선인의 이해관계인의 당사 주식 보유는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 등 관련 규정상 문제가 없습니다. 그럼에도 불구하고 한국투자증권㈜는 당사의 상장주선인이자 전문투자자 주주로서 금번 공모를 진행하는 과정에서 이해상충 발생 가능성이 존재하며,
한국투자-킹고소부장육성투자조합, 머큐리 Secondary 투자조합, 한국투자 믿음성장 투자조합의 업무집행조합원인 한국투자파트너스㈜는 상장주선인인 한국투자증권㈜의 이해관계인임에도 한국투자증권㈜와의 이해관계가 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

당사의 상장주선인인 한국투자증권㈜은 증권신고서 제출일 현재 기준 당사 발행주식 보통주 396,000주(공모 후 지분율 3.42%)를 보유하고 있습니다. 또한, 한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 한국투자-킹고소부장육성투자조합, 머큐리 Secondary 투자조합, 한국투자 믿음성장 투자조합도 각각 보통주 533,320주(공모 후 지분율 4.61%), 보통주 88,880주(공모 후 지분율 0.77%), 보통주 88,880주(공모 후 지분율 0.77%)를 보유하고 있습니다.

이름

주식의

종류

취득일
취득주식수 (공모 후 지분율)
주당 취득가액
총 취득금액
공모가격과의 괴리율
상장 후 의무보유

한국투자증권㈜
보통주
2021.06.29
99,000주(0.85%)
7,500원
742,500,000원
25.00%
상장일로부터 1개월

99,000주(0.85%)
742,500,000원
상장일로부터 2개월

198,000주(1.71%)
1,485,000,000원
-

한국투자-킹고소부장육성투자조합
보통주
2022.01.15
133,330주(1.15%)
11,250원
1,499,962,500원
-12.50%
상장일로부터 1개월

133,330주(1.15%)
1,499,962,500원
상장일로부터 2개월

266,660주(2.30%)
2,999,925,000원
-

머큐리 Secondary 투자조합
보통주
2022.01.15
22,220주(0.19%)
11,250원
249,975,000원
-12.50%
상장일로부터 1개월

22,220주(0.19%)
249,975,000원
상장일로부터 2개월

44,440주(0.38%)
499,950,000원
-

한국투자 믿음성장 투자조합
보통주
2022.01.15
22,220주(0.19%)
11,250원
249,975,000원
-12.50%
상장일로부터 1개월

22,220주(0.19%)
249,975,000원
상장일로부터 2개월

44,440주(0.38%)
499,950,000원
-

합계
1,107,080주(9.56%)
-
10,969,650,000원
-
-

주1)
인수인 및 인수인의 이해관계인 보유주식 1,107,080주 중 553,540주는「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제7호에 의거하여 1개월(276,770주) 및 2개월(276,770주)간 의무보유 예정입니다.

주2)

공모가격과의 괴리율은 (공모가격-취득가액)/공모가격이며, 공모가격은
확정공모가액 10,000원 기준으로 산출하였습니다.

주3)
상기 공모 후 지분율은 상장예정주식수 기준이며, 주당 취득가액 및 취득주식수는 증권신고서 제출일 현재 기준입니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제6조(공동주관회사)① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 기업인수목적회사

2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및 「코스닥시장 상장규정」제2조제1항제23호에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

(중략)

④ 제2항에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 조합 또는 집합투자기구(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)의 경우 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식등을 보유한 것으로 본다.

1. 「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2. 「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3. 「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 사모집합투자기구 중 환매가 금지된 집합투자기구

(후략)

당사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제15조 제4항 제2호 가목의 중소기업 및 나목의 벤처기업에 해당하기에 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 10 이상의 주식등을 보유하고 있는 금융투자회사가 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관 회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사와 공동으로 하여야 합니다.당사의 상장주선인인 한국투자증권㈜의 증권신고서 제출일 현재 지분율은 4.05%로 해당사항 없습니다. 또한 한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 조합의 지분율을 합산하더라도 증권신고서 제출일 현재 지분율은 6.45%(4.05% + 0.58% + 0.91% + 0.91%)로 해당사항 없습니다.
한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 조합의 보유 지분율 계산 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조 제4항에 의거하여 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식비율을 계산하였습니다.
한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 조합의 세부내역은 다음과 같습니다.

[한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 조합 출자 내역]

구분
한국투자-킹고소부장육성투자조합
머큐리 Secondary 투자조합
한국투자 믿음성장 투자조합

출자금 총액(A)
94,500,000,000원
22,500,000,000원
27,500,000,000원

한국투자증권㈜ 출자금액(B)
-
18,000,000,000원
21,062,000,000원

한국투자파트너스㈜ 출자금액(C)
10,080,000,000원
4,500,000,000원
5,518,000,000원

한국투자저축은행 출자금액(D)
-
-
920,000,000원

한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 출자금액(E = B + C + D)
10,080,000,000원
22,500,000,000원
27,500,000,000원

한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 출자비율(E/A)
10.67%
100.00%
100.00%

조합 보유 주식수
533,320주
88,880주
88,880주

한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 보유 주식수
56,888주
88,880주
88,880주

한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 지분율
0.58%
0.91%
0.91%

주1)
조합 보유 주식수는 각각의 조합이 보유하는 발행회사 보통주 주식수 입니다.

주2)
한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 보유 주식수는 각각의 조합이 보유하는 발행회사 보통주 주식수에 한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 출자비율을 곱하여 산출한 주식수 입니다.

주3)
한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 지분율은 증권신고서 제출일 현재 발행회사 총 발행주식수 9,777,680주 기준입니다.

또한 동 규정 제15조 제4항에서는 발행회사와 이해관계가 있는 금융투자회사를 아래와 같이 명시하고 있으나, 한국투자증권㈜는 해당사항이 없음을 증빙하는 "발행회사와 주관회사의 이해관계 여부 확인서"를 상장예비심사 신청 시 한국거래소에 제출한 바 있습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제15조(불건전한 인수행위의 금지)(중략)

④ 금융투자업규정 제4-19조제7호에서 "협회가 정하는 이해관계가 있는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 관계에 있는 자를 말한다. 다만, 한국거래소, 증권금융회사, 기업인수목적회사는 그러하지 아니하다.

1. 발행회사와 발행회사의 이해관계인이 합하여 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우

2. 금융투자회사가 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우. 다만 , 발행회사가 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우(중소기업창업 지원법 시행령」 제4조 각 호의 어느 하나에 해당하는 업종은 제외한다)에는 발행회사의 주식등을 100분의 10이상을 보유하고 있는 경우를 말한다.가.「중소기업기본법」제2조에 따른 중소기업(특수목적기구 및 부동산 관련 법인은 제외한다)나.「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」 제2조제1항에 따른 벤처기업다.「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」 제2조에 따른 중견기업으로서 직전 3개 회계연도의 평균 매출액이 3천억원 미만인 기업라.그 밖에 다음의 어느 하나에 해당되는 기업(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조제1항에 따른 공시대상기업집단에 속하는 기업은 제외한다)1) 「조세특례제한법 시행령」별표7에 따른 신성장ㆍ원천기술을 보유하고 이와 관련한 사업을 영위하는 기업2) 1개 이상의 기술신용평가기관(「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」제2조제8의3다목에 따른 기술신용평가업무를 영위하는 신용정보회사를 말한다) 또는 기술전문평가기관(「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」, 「기술의 이전 및 사업화 촉진에 관한 법률」 등 관련 법률에 따라 기술평가기관으로 지정된 자를 말한다)이 평가한 기술등급(기업의 기술과 관련된 기술성ㆍ시장성ㆍ사업성 등을 종합적으로 평가한 등급을 말한다)이 기술등급체계상 상위 100분의 50에 해당하는 기업

3. 금융투자회사와 금융투자회사의 이해관계인이 합하여 발행회사의 주식 등을 100분의 10
(제15조제4항제2호의 단서의 경우에는 100분의 15)
이상 보유하고 있는 경우

4. 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주와 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주가 동일인이거나 이해관계인인 경우. 다만, 그 동일인 또는 이해관계인이 정부 또는 기관투자자인 경우에는 그러하지 아니하다.

5. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 주식등을 100분의 1이상 보유하고 있는 경우

6. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 임원이거나 발행회사의 임원이 금융투자회사의 임원인 경우

7. 금융투자회사가 발행회사의 최대주주이거나 발행회사와 제2조제9호라목의 계열회사 관계에 있는 경우
⑤ 금융투자업규정 제4-19조제7호에서 "협회가 정하는 기업공개 또는 장외법인공모"란 제2조제3호에 따른 기업공개 및 같은 조 제4호에 따른 장외법인공모를 말한다.

⑥ 제4항을 적용함에 있어 기업공개 및 장외법인공모의 경우에는 제6조제2항부터 제8항까지의 규정을 준용하고, 무모증사채공모의 경우에는 제6조제2항부터 제4항까지의 규정을 준용한다.

(후략)

상기와 같이 상장주선인과 상장주선인의 이해관계인의 당사 주식 보유는 규정상 문제가 없습니다. 그럼에도 불구하고 한국투자증권㈜는 당사의 상장주선인이자 전문투자자 주주로서 금번 공모를 진행하는 과정에서 이해상충 발생 가능성이 존재하며,

한국투자-킹고소부장육성투자조합, 머큐리 Secondary 투자조합, 한국투자 믿음성장 투자조합의 업무집행조합원인 한국투자파트너스㈜는 상장주선인인 한국투자증권㈜의 이해관계인임에도 한국투자증권㈜와의 이해관계가 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

라. 상장예비심사결과 효력 상실 위험

당사는 2024년 05월 10일 한국거래소에 상장예비심사신청서를 제출하여 2024년 09월 04일 상장예비심사 승인을 통지 받았으며, 코스닥시장에 상장하기 위해서는 「코스닥시장 상장규정」에 따라 2025년 03월 03일까지 신규상장 신청을 해야 합니다.
투자자 보호 등의 사유로 효력발생시기가 재기산되는 정정기재가 발생하여 상장 일정이 조정될 경우 상장예비심사 결과의 효력이 상실될 가능성이 있습니다.

「코스닥시장 상장규정」제8조제1항제5호에 따라 보통주권의 신규상장신청인이 한국거래소의 상장예비심사를 통과 후 해당 보통주권을 신규상장하기 위하여 상장예비심사결과를 통지 받은 날로부터 6개월 이내에 세칙으로 정하는 신규상장신청서와 첨부서류를 한국거래소에 제출하여야 합니다.당사는 2024년 05월 10일 한국거래소에 상장예비심사신청서를 제출하여 2024년 09월 04일 상장예비심사 승인을 통지 받았으며, 코스닥시장에 상장하기 위해서는 「코스닥시장 상장규정」에 따라 2025년 03월 03일 까지 신규상장 신청을 해야 합니다.

한국거래소의 상장예비심사 결과 당사는 「코스닥시장 상장규정」제28조제1항에서 정하는 신규상장신청일(모집완료일)까지 주식의 분산 요건을 구비하여야 합니다. 코스닥시장 상장규정 상 분산요건은 다음과 같습니다.

[코스닥시장 분산요건 (다음 중 택1)]

가. 신청일 기준 소액주주 지분 25% 이상인 경우
:-
신청 후 5%(최소 10억원) 이상 공모

나. 신청일 기준 소액주주 지분 25% 미만인 경우
:-
신청 후 10% 이상 공모 & 상장신청일 기준 소액주주 지분 25% 이상

다. 신청일 기준 자기자본 500억원 또는 시가총액 1,000억원 이상
:-
신청 후 10% 이상 & 기업 규모에 따라 100만주 이상 공모

라. 신청 후 25% 이상 공모

(*)

단, 상장신청일 기준 소액주주 500인 이상 충족 필요

한국거래소의 상장예비심사 결과 당사는 「코스닥시장 상장규정」 제28조제1항에서 정하는 신규상장신청일(모집완료일)까지 주식의 분산 요건을 구비하여야 합니다. 그러나 상장 전 하기와 같은 사유가 발생하고 한국거래소가 판단하기에 상장예비심사 결과에 중대한 영향을 미칠 수 있다고 인정하는 경우, 한국거래소는 상장예비심사승인의 효력을 인정하지 않을 수 있습니다. 이 경우 당사는 상장예비심사신청서를 다시 제출하여 심사를 받아야 할 수도 있으며, 당사 주식의 상장 연기 혹은 상장 취소로 이어질 수 있습니다.

[코스닥시장 상장예비심사 결과]

1. 상장예비심사결과

□ ㈜엠오티가 상장주선인을 통하여 제출한 상장예비심사신청서 및 동 첨부서류를 코스닥시장 상장규정(이하 “상장규정”이라 한다) 제6조(상장예비심사 등)에 의거하여 심사('24.09.04)한 결과, 사후 이행사항을 제외하고 신규상장 심사요건을 구비하였기에 다음의 조건으로 승인함

- 다 음 -

□ 사후 이행사항

- 신청법인은 상장규정 제27조에서 정하는 신규상장신청일(모집 또는 매출의 주금납입기일)까지 상장규정 제28조제1항제1호(주식의 분산)의 요건을 구비하여야 함

- 만약 신청법인이 신규상장 신청일에 코스닥시장상장규정 제2조 제1항제38호에서 정하는 벤처기업에 해당하지 않게 되는 경우에는 동 규정 제28조의 벤처기업 요건이 적용되지 아니하고 일반기업 상장요건을 구비하여야 함

2. 상장예비심사결과의 효력 불인정

□ 신청법인이 코스닥시장상장규정 제8조제1항에서 정하는 다음 각 호의 사유에 해당되어, 상장예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 한국거래소(이하 "거래소"라 한다)가 판단하는 경우, 시장위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 않을 수 있음

1) 상장규정 제5조제2호에서 정하는 경영상 중대한 사실(발행한 어음이나 수표의 부도, 합병, 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등)이 발생한 경우

2) 상장예비심사신청서 또는 첨부서류를 거짓으로 기재하거나 중요한 사항을 빠뜨린 사실이 확인된 경우

3) 상장규정 제6조제3항 전단에 따른 재무서류에 대한 재무제표 감리 결과 증권선물위원회가 증권 발행제한, 검찰 고발, 검찰통보 또는 과징금 부과 조치(금융위원회의 과징금 부과조치를 포함)를 의결한 사실이 확인된 경우

4) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제122조에 따른 정정신고서의 정정내용이 중요한 경우

5) 상장예비심사 결과를 통보받은 날부터 6개월 이내에 상장신청서를 제출하지 않은 경우. 다만, 해당 법인이 코스닥시장의 상황 급변 등 불가피한 사유로 상장신청서 제출기한 연장을 신청하여 거래소가 승인하는 경우에는 6개월 이내에서 제출기한을 연장할 수 있음

6) 상장을 신청할 때 제출한 재무내용 등이 상장예비심사신청 시에 제출한 내용 등과 현저하게 다르거나 중대한 변경이 발견된 경우

7) 그 밖에 상장예비심사 결과에 중대한 영향을 미치는 것으로 상장규정시행세칙 제13조에서 정하는 경우

□ 코스닥시장상장규정 제6조제3항 전단에 따른 재무서류(최근 사업연도의 개별·연결재무제표 및 그에 대한 감사인의 감사보고서 등)에 대한 재무제표 감리 결과 증권선물위원회가 상장신청인에 대하여 임원(상법 제408조의2에 따른 집행임원을 포함)의 해임ㆍ면직 권고, 임원의 직무정지 또는 감사인 지정조치를 의결한 사실이 확인된 경우, 거래소는 상장 심사요건에 따라 심사하여 심사의 효력이 불인정되어야 한다고 판단되는 때에는 시장위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 않을 수 있음

3. 기타 신규상장에 필요한 사항

□ 상장신청인은 코스닥시장상장규정 제5조에서 정하는 다음 각 호의 사유가 발생한 때에는 상장주선인을 통하여 거래소에 신고하여야 함

1) 증권에 관한 사항에 대한 이사회나 주주총회의 결의

2) 발행한 어음이나 수표의 부도, 합병(상법 제522조, 제527조의2, 제527조의3에 따른 합병을 말함), 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등 경영상 중대한 사실

3) 모집 또는 매출의 신고. 이 경우 투자설명서(예비투자설명서 포함)와 그 기재내용의 정정사항을 포함하여 제출하여야 함

4) 상장신청인이 국내기업이고, 당해 사업연도 반기종료 후 45일이 경과한 경우, 반기재무제표와 그에 대한 감사인의 검토보고서

5) 최근 사업연도의 결산 승인을 위한 주주총회 개최(상법 제449조의2제1항에 따라 이사회결의로 재무제표를 승인하는 경우에는 이사회의 개최). 이 경우 최근 사업연도의 재무제표와 그에 대한 감사인의 감사보고서를 같이 제출하여야 함

또한, 투자자 보호 또는 건전한 거래질서를 위하여 증권신고의 효력발생시기를 재기산하는 정정기재가 필요한 경우 청약일정 및 신규상장 일정이 변경될 수 있고, 이 경우 상장예비심사 결과의 효력이 상실되어 상장예비심사를 다시 진행해야 할 가능성이 있습니다.다만, 「코스닥시장 상장규정」제8조제1항제5호에 따라 해당 신규상장신청인이 코스닥시장의 상황 급변 등 불가피한 사유로 제출기한의 연장을 요구하여 한국거래소가 승인하는 경우에는 6개월 이내에서 상장심사승인 효력을 연장할 수 있습니다. 그러나 증권신고서 제출일 현재 한국거래소가 당사의 상장심사승인 효력 연장 신청을 승인할 것으로 확실 할 수 없기 때문에 청약 일정 및 신규상장 일정이 지연될 가능성이 존재합니다.

마. 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항

수요예측은
2024년 10월 29일(화) ~ 11월 04일(월)
, 청약은
2024년 11월 07일(목) ~ 11월 08일(금)
에 진행될 예정입니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아닙니다.

당사의 수요예측 예정일은
2024년 10월 29일(화) ~ 11월 04일(월)
입니다. 수요예측에 참여한 기관투자자들은 가격 확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인
2024년 11월 07일(목) ~ 11월 08일(금)
에 일반투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

바. 환매청구권 및 초과배정옵션 미부여

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 개정으로 일반청약자에게 "공모가격의 90% 이상에 인수회사에 매도할 수 있는 권리(Put-Back Option)"가 부여되지 않으니 투자 시 유의하시기 바랍니다. 또한 금번 공모의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 이에 따른 환매청구권이 부여되지 않습니다. 또한 당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서 "초과배정옵션"에 관한 계약을 체결하지 않았습니다. 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

2007년 6월 18일부터 시행된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」에서 제11조 일반투자자의 권리 및 인수회사의 의무(Put-Back Option) 조항이 삭제됨에 따라 이와 관련해서 투자자께서는 해당 권리를 행사할 수 없으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.또한, 금번 공모의 경우 2016년 12월 13일 개정되어 2017년 1월 1일부로 시행되는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 환매청구권이 부여되지 않으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.또한 당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서 주식에 대한 초과 청약이 있을 경우 대표주관회사가 발행사로부터 추가로 공모주식을 취득할 수 있는 초과배정옵션에 관한 계약을 체결하지 않았으므로, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제10조의3(환매청구권)① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제7항제1호에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제7항제2호에 따른 기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 환매청구권 행사가능기간가. 제1항제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지나. 제1항제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지다. 제1항제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

사. 공모자금의 사용내역 관련 위험

당사는 금번 공모를 통해 조달한 신주모집금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며, 투자자가 당사의 결정사항에 동의하지 않는 목적으로 사용할 수 있습니다.

금번 공모를 통해 당사가 수령하게 될 공모 자금은
17,366백만원(확정공모가액인 10,000원 기준) 입니다
(인수수수료와 기타 발행비용을 제외한 순수입금 기준). 당사 경영진은 금번 공모를 통해 조달한 공모자금을 투자자가 동의하지 않을 수 있는 또는 당사 주주에게 유리한 수익이 발생하지 않는 방식으로 사용할 수 있습니다. 당사는 해당 공모자금을 설비투자비용(연구개발 및 채무상환 자금등) 등의 용도로 사용할 계획입니다. 상세 내역은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅴ. 자금의 사용목적」을 참고 하시기 바랍니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에 있어 재량권을 보유하며, 이를 특정 용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다. 또한, 금번 공모를 통해 조달한 순수입금의 사용내역은 향후 당사가 제출하는 사업보고서, 분/반기 보고서 상 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금 조달 - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적」에서 확인 하시기 바랍니다.

아.
공모가 산정 관련 위험

금번 공모를 위한 가격 결정은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5호제1항제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다
.
당사의 희망공모가는 PER을 이용한 비교가치 평가법을 사용하여 산정하였습니다. 최종 선정된 비교기업은 당사와 사업, 성장성, 전략 등 다양한 측면에서 차이가 존재하며 국내외 경기, 주식시장 현황 등 다양한 요인의 영향으로 인해 PER 방식의 한계 및 비교기업 선정의 부적합성이 존재할 수 있으며, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금번 공모를 위한 가격 결정은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조제1항제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5호제1항제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다. 이에 따라, 동 조항에 따른 창업투자회사 등은 수요예측에 참여할 수 없으며, 동 규정 제2조제8호에서 규정하는 기관투자자만 수요예측에 참여할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제5조(주식의 공모가격 결정 등)① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.1. 인수회사와 발행회사가 협의하여 단일가격으로 정하는 방법 2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리ㆍ운용하는 법인다. 「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인라. 「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사 3. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 일정가격(이하"최저공모가격"이라 한다) 이상의 입찰에 대해 해당 입찰자가 제출한 가격으로 정하는 방법 4. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 산정한 단일가격으로 정하는 방법

한편, 당사는 공모예정가액 산정을 위한 평가가치 산술에 있어 당사의 당기순이익을 기준으로 비교기업 PER 지표를 적용한 비교가치를 산출하여 평가하였습니다. 다만, PER 평가방식과 같은 상대가치 평가방법의 적용에 필요한 비교기업의 선정과정에서 평가자(기관)의 주관적인 판단 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가) 등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 상대가치 평가법의 한계점으로 지적받고 있습니다.

당사는 비교기업 선정을 위해 당사의 사업구조, 영업능력, 시장 내 지위, 경영성과 및 재무현황, 회사가 속한 산업의 특성, 시장의 규모, 비교기업의 경영성과 및 주가 수준 등 기타 사용 가능한 다양한 요소를 종합적으로 고려하였습니다.

다만, 비교기업으로 선정된 에이프로, 브이원텍, 엔시스 3개사가 당사와 사업의 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 비교 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 과정 및 결과에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다. 기업규모의 차이 및 부문별 매출 비중의 상이성, 선정 기준의 임의성 등을 고려하였을 때, 최종 선정된 기업들이 반드시 적합한 비교기업의 선정이라고 판단할 수는 없으며, 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함에 따라 비교기업 선정의 부적합성이 있을 수 있습니다.

상기와 같은 평가방식 및 비교기업 선정방식의 한계로 인해 당사의 주당 평가가액은 당사의 기업가치를 평가하는데 있어 절대성을 내포하는 것은 아니며, 향후 발생할 수 있는 경기상황의 변동 및 당사가 속한 산업의 성장성 및 위험, 당사의 영업 및 재무에 대한 위험 등이 계량화되어 있지 않습니다. 또한, 당사의 평가가치는 대표주관회사인 한국투자증권㈜가 그 가치를 보증하거나 향후 시장에서 거래될 주가수준을 예측하는 것이 아님을 투자시 유의하시기 바랍니다.

당사의 희망공모가액 산출과 관련하여 자세한 사항은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견」부분을 참조하시기 바랍니다.

자. 상장 이후 공모가 이하로 주가 하락 위험

당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 최초 거래되는 것입니다.
또한 수요예측을 거쳐 당사와 대표주관회사의 합의를 통해 결정된 동 주식의 공모가격은 코스닥시장 상장 이후 시장에서 거래된 시장가격을 나타내는 것이 아니며, 금번 공모 이후 당사 주식의 시장가격은 하락할 수 있으며, 상장 이후 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며, 한국거래소 코스닥시장 이외의 기타 다른 유가증권 거래 시장에 상장할 것을 구체적으로 계획하고 있지 않습니다. 따라서 한국거래소 코스닥시장에 상장된 이후 당사의 주식에 대한 매매가 원활하지 못할 수 있습니다.또한 수요예측을 거쳐 당사와 대표주관회사의 협의를 통해 결정된 동 주식의 공모가격이 기업공개 이후 시장에서 거래되는 시장가격을 나타내는 것이 아닙니다. 금번 공모 이후 당사 보통주의 시장가는 시장에 의해 결정될 것이며 다음과 같은 다양한 요인의 영향을 받을 수 있습니다.

- 당사 재무 실적

- 당사 및 당사가 속한 산업의 연혁 및 향후 전망

- 당사 경영에 대한 평가, 과거 및 현재의 영업상태, 향후 시기별 매출 전망, 그리고 현재 및 향후의 비용 구조 전망

- 당사와 유사한 사업활동을 영위하는 상장회사들에 대한 가치평가

- 기존 주주 또는 당사에 의한 향후 당사의 보통주 매도

- 국내외 증시 변동성따라서 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수 있으며 그 결과 투자금액의 일부 또는 전부에 대한 손실이 발생할 수 있습니다. 이 점 투자에 유의하시기바랍니다.

차. 주식의 대규모 발행 또는 매각 위험(Overhang Issue)

향후 당사의 보통주가 대규모로 매각되거나 추가적으로 발행되는 경우, 당사의 보통주 가격은 하락할 수 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장 이후 6개월이 경과하기 전까지 상장주선인의 사전 서면동의 없이는 총액인수계약서에 의한 공모주식을 상장주선인에게 매각하는 것 이외에 주식 또는 전환사채 등 주식과 연결된 유가증권을 발행하거나 직간접적으로 매매하거나, 담보제공 등 제3자와의 거래를 하지 않도록 할 것입니다. 향후 당사가 보통주를 추가적으로 발행하거나 당사의 주주가 보유한 주식을 대규모로 매각하는 경우(매각 제한 기간이 종료한 이후에는 매각 금지 대상 물량을 보유한 주주들도 포함) 또는 이와 같은 사건이 발생할 것이라는 인식이 형성되는 경우, 당사의 보통주 가격은 하락할 수 있습니다.

카. 신규상장일 기준가 산정방식 및 가격제한폭 변경

2023년 06월 26일부터 유가증권 및 코스닥시장 신규상장종목의 신규상장일 기준가격이 기존 '공모가격의 90~200% 내에서 호가를 접수하여 결정된 시가'에서 '공모가격'으로 변경되며, 신규상장일 가격제한폭은 기존 '기준가격 대비 ±30%'에서 '기준가격(공모가격)의 60~400%'로 변경됩니다
.
2021년 10월 18일부터 신규상장종목 상장일에 변동성완화장치(VI)가 적용되지 않으나, 변동성완화장치가 없더라도 가격 변동은 기준가의 가격제한폭(60~400%) 내로 제한되므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한국거래소는 신규상장종목의 기준가격 결정방법을 개선하고 가격제한폭을 확대함으로써 신규상장일 당일 신속한 균형가격 발견기능을 제고할 목적으로 2023년 04월 12일 「코스닥시장 업무규정 시행세칙」을 개정하였습니다. 금번 코스닥시장 업무규정 시행세칙의 주요 개정내용은, 1) 신규상장종목의 최초 가격 결정을 시가기준가 방식에 따르지 않고, 발행가액 자체를 기준으로 하는 방법으로 변경하는 것과 2) 신규상장종목의 가격제한폭을 신규상장일 기준가격 대비 60~400%로 상한가 및 하한가를 확대하여 적용하는 것으로서, 이를 요약하면 아래와 같습니다.

구분
기존
변경

기준가격 결정방법
공모가격의 90~200% 내에서 호가를 접수하여 결정된 시가
공모가격

가격제한폭
기준가격 대비 ±30%
기준가격(공모가격)의 60~400%

주1)
대상시장 : 유가 및 코스닥 시장(코넥스는 미적용)

주2)
대상증권 및 종목 : 신규상장종목(주권, 외국주식예탁증권, 외국주권, 투자회사, 부동산투자회사, 사회간접투융자회사, 선박투자회사)

주3)
적용시간 : 신규상장일의 정규시장 및 장종료 후 시간외시장

금번 진행되는 공모의 경우 현재 신주의 상장 예정일이 해당 시행세칙 개정 내용의 시행시기인 2023년 6월 26일 이후이므로 개정된 규정을 적용받는다는 점을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다. 또한 2021년 10월 18일부터 신규상장종목 상장일에 변동성완화장치(VI)가 적용되지 않으나, 변동성완화장치가 없더라도 가격 변동은 기준가의 가격제한폭(60~400%) 내로 제한되므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험

본 공모 후 최대주주인 마점래 및 특수관계인은 보통주 6,233,200주(공모 후 지분율 53.83%)를 보유하게 됩니다. 지배주주는 이사의 선임을 비롯한 당사 주주총회에 상정되는 대부분의 사안을 결정할 때 상당한 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

본 공모 후 최대주주인 최대주주인 마점래 및 특수관계인은 보통주 6,233,200주(공모 후 지분율 53.83%)를 보유하게 됩니다. 따라서, 지배주주는 이사의 선임을 비롯한 당사 주주총회에 상정되는 대부분 사안을 결정할 때 상당한 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하여 투자하시기 바랍니다.

파. 소송위험
증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

「증권관련 집단소송법」은 2005년 1월 1일부터 시행되었습니다. 국내 상장기업 주식을 집단적으로 0.01% 이상 보유하고 있으며, 해당 기업이 발행한 증권과 관련하여 자본시장 거래에서 피해를 입었다고 주장하는 투자자 집단을 대표하여 1인 이상의 대표성 있는 원고가 집단 소송을 제기할 수 있도록 허용합니다. 증권 관련 집단소송에서 인정되는 소인으로는 증권신고서 또는 투자설명서에 기재된 호도적 정보, 호도적인 사업보고서의 공시, 내부자/불공정 거래, 시세조작 등으로 인해 발생한 피해에 대한 청구, 회계부정으로 유발된 피해에 대해 외부회계법인을 대상으로 제기한 청구 등을 들 수 있습니다. 당사가 미래에 집단소송의 피고가 되지 않는다고 확신할 수 있는 근거는 없으며, 당사가 이러한 집단소송의 피고로 지목되면, 상당한 비용이 발생함은 물론 당사 경영진이 핵심 사업에 전념하지 못할 수 있습니다
.

「상법」상 상장회사 특례 규정인 제542조의6(소수주주권)에 따라 의결권이 없는 주식을 제외하고 회사의 발행주식총수의 1.5%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 주주총회 소집청구 및 회사의 업무, 재산상태를 조사하기 위하여 법원에 검사인 선임을 청구할 수 있고, 1.0%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.5%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 일정한 사항을 주주총회의 목적사항으로 할 것을 제안할 수 있습니다. 또한 0.5%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.25%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사, 감사 등의 해임을 요구할 수 있고, 0.1%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.05%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 회사의 회계장부를 열람 청구할 수 있습니다. 0.05%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.025%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있고, 0.01%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 회사를 대신하여 주주대표소송을 제기할 수 있습니다.회사의 소액주주들과 이사회 및 주요주주들과의 이해관계는 상이할 수 있으며, 이로 인해 소액주주들이 법적 행동을 통해 그들의 영향력을 행사할 수 있습니다. 향후 당사를 상대로 상기와 같은 소송 또는 법원명령이 발생할 경우, 당사의 효율적이고 적절한 전략 시행이 방해받을 수 있으며 사업과 성과에 영향을 줄 수 있는 경영자원이 핵심사업에 집중되지 못할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

하
. 일반청약자 배정분 및 배정방식 변경 위험

2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 공모주 일반청약자 참여기회 확대방안에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다.
이에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 이에 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률과 상이할 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 주식이 배정될 수 있습니다. 또한, 청약증거금 50% 징수에 따라 추가 납입 및 청약증거금의 환불은 이루어지지 않을 수 있기에 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제3호의 개정에 따라 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다. 또한,「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호의 개정에 따라 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우 일반청약자 배정 물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 이에 따라 일반청약자 배정 물량은 25%를 초과할 수 있습니다.이로 인해 당초 배정된 주식수를 기준으로 산출한 청약 경쟁률 보다 실질 청약 경쟁률이 하락하게 되어 기관투자자 및 일반청약자에 대한 배정물량이 증가할 수 있으니, 투자자께서는 청약시 이 점을 유의해 주시기 바랍니다
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2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 공모주 일반청약자 참여기회 확대 방안에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다.

[금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시]

1. 일괄청약방식 (청약) 현황과 마찬가지로 각자 원하는 수량을 청약 (배정) 일반청약자 배정물량의 절반을 모든 청약자에 대해 균등배정*한 후 남은 절반을 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정 * 수요가 일정물량에 미달하는 청약자에 대해서는 해당 수요만큼 배정

2. 분리청약방식 (청약) 일반청약자 배정물량을 절반씩 A군과 B군으로 나누고 청약자는 A군과 B군을 선택하여 청약 (배정) A군에 대해서는 추첨, 균등배정(1/n) 등 다양한 방식을 적용하여 당첨자간 동일한 물량*을 배정하고 B군에 대해서는 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정 * 증거금 부담을 감안하여 청약자별 최대 배정가능 수량을 설정 및 안내할 필요

3. 다중청약방식 (청약) 분리청약방식의 A군에서 청약자의 수요를 반영하기 위해 A군 청약접수시 사전에 정해진 복수의 수요량을 청약자가 선택 B군 청약자는 A군 수요량을 초과하는 첨위에서 원하는 수량을 청약 * (예시) A군(10주, 20주, 30주), B군(30주이상(직접입력)) 중 하나를 선택 (배정) A군의 각 그룹내에서 추첨, 균등배정(1/n) 등으로 물량배정 B군에서는 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정

일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다. 이에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 청약 배정방법은 일반청약자 배정물량 중 1/2 이상으로 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자전원에게 동일하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례 배정이 이루어지게 됩니다. 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 '비례배정분 청약증거금')을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다.이에 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률과 상이할 수 있으며, 청약경쟁률을 토대로 예상한 배정주식수보다 많거나 적은 주식이 배정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자분들께서는 주금납입액 또는 환불액이 청약경쟁률에 따라 달라질 수 있는 점에 대해 유의하시기 바랍니다.

[「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조(주식의 배정) 개정사항]

⑪ 기업공개를 위한 주식의 인수회사가 제1항에 따라 일반청약자에게 공모주식을 배정하는 경우에는 자신이 인수한 공모주식 중 일반청약자에게 배정하는 전체수량(제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 '균등방식 배정'이라 한다)으로 배정하여야 하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 '비례방식 배정'이라 한다)하여야 한다 ⑫ 제11항에도 불구하고 균등방식 배정 또는 비례방식 배정의 배정수량 보다 해당 배정방식을 선택한 일반청약자의 청약수량이 적은 경우 다음 각 호에 따라 배정하여야 한다. 1. 균등방식 배정과 비례방식 배정 중 어느 한쪽의 청약수량은 배정수량에 미달하고 다른 한쪽의 청약수량은 배정수량을 초과하는 경우 청약수량이 미달한 쪽의 잔여주식을 초과한 쪽에 배정하도록 할 것 2. 균등방식 배정과 비례방식 배정 모두 청약수량이 배정수량에 미달하는 경우 각각의 청약수량까지 배정하고 잔여주식을 다른 청약자 유형군에 배정하거나 인수회사가 취득할 것 ⑬ 기업공개를 위한 주식의 인수회사는 제11항에 따른 균등방식 배정의 방법과 수량을 준법감시인의 사전승인을 받아 결정하여야 하며, 인수회사가 복수인 경우 대표주관회사는 인수단간 균등방식 배정의 방법이 동일하도록 하여야 한다.

거. 상장기업의 관리감독기준 강화에 따른 위험

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.
특히

당사의 주권이 「코스닥시장 상장규정」제54조 및 제56조의 상장폐지 요건에 해당하는 경우 상장폐지가 될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.특히 "코스닥시장 상장규정 제53조(관리종목), 코스닥시장 상장규정 제2편 제3장(상장폐지)에 유의하시기 바랍니다. 「코스닥시장 상장규정」제54조 및 제56조의 상장폐지 요건에 해당하는 경우 당사 주권은 상장폐지가 될 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(https://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(https://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(https://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

너. 재무제표 작성 기준일 이후 변동 미반영

당사는 2024년 반기 재무제표에 대해 회계법인으로 검토받은 K-IFRS 기준으로 재무제표를 작성하여 본 증권신고서에 기재하였습니다. 본 증권신고서 상의 재무제표에 관한 사항 및 감사인의 의견에 관한 사항은 2024년 반기 재무제표 작성 기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.한편, 2024년 반기 이후
3분기(7월 ~ 9 월)
실적을 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 머. 결산일 이후 최근 재무정보 관련 위험」에 기재하였으니, 참고하시기 바랍니다.

당사는 2024년 반기 재무제표에 대해 회계법인으로부터 검토받은 K-IFRS 기준으로 재무제표를 작성하여 본 증권신고서에 기재하였습니다. 본 증권신고서 상의 재무제표에 관한 사항 및 감사인의 의견에 관한 사항은 2024년 반기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.본 증권신고서 상 기재된 2024년 반기 재무제표 작성기준일 이후 신고서 제출기준일 사이에 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없는 것으로 판단됩니다. 다만, 그럼에도 불구하고 당사가 제시한 2024년 반기 재무제표는 작성기준일 이후의 변동이 반영되지 아니한 재무제표임을 투자 시 유의하시기 바랍니다.한편, 2024년 반기 이후
3분기(7월 ~ 9월)
실적을 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 머. 결산일 이후 최근 재무정보 관련 위험」에 기재하였으니, 참고하시기 바랍니다.

더. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항

상장 시 공모 주식 1,750,000주 이외에 「코스닥시장 상장규정」에 의해 상장주선인이 별도로 52,500주를 취득하게 됩니다. 이에 따라 공모 이외의 주식 수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있습니다. 한편, 금번 공모 시 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 주식의 수는 감소할 수 있습니다.

금번 공모 시「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호나목에 의해 상장주선인 한국투자증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 3개월간 의무보유 하여야 합니다. 금번 공모 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

[상장주선인 의무인수 내역]

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
취득 후 의무보유기간

한국투자증권㈜
보통주
52,500주
525,000,000원
상장 후 3개월

주1)

위 취득금액은
확정공모가액인 10,000원 기준입니다.

주2)
「코스닥시장 상장규정」상의 상장주선인으로서 위 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호나목에 의거해 위와 같이 추가 발행된 주식을 취득하여 상장 후 3개월 간 보유하여야 합니다.

「코스닥시장 상장규정」시행세칙 제15조제4항에 따르면 모집ㆍ매출한 주권의 일부를 취득한 자가 없는 때에 그 나머지를 상장주선인이 취득하는 경우에는 그 취득수량을 포함하도록 되어 있습니다. 따라서, 금번 공모 물량 중 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 증권의 수량이 52,500주보다 감소할 수 있습니다.투자자께서는 이와 같이 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는 점 참고하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

■ 본 장은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조제1항 및 동법 시행령 제125조제1항제2호마목에 의거, 금번 공모주식의 인수인이 공모주식에 대한 의견을 기재한 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 한국투자증권㈜이므로 문장의 주어를 "당사", "한국투자증권㈜"로 기재하였습니다. 발행회사인 ㈜엠오티의 경우에는 "동사", "회사"로 기재하였습니다.■ 본 장에 기재된 평가의견은 금번 한국거래소 코스닥시장 상장의 대표주관회사인 한국투자증권㈜가 금번 공모주식의 발행회사인 ㈜엠오티에 대한 기업실사 과정을 통하여 발행회사인 ㈜엠오티로부터 제공받거나 취득한 정보 및 자료에 기초하여 코스닥시장 상장법인으로서의 조건 충족여부 및 상장과정에서의 희망공모가액 제시범위(공모가 밴드) 산정논리와 적정성에 대한 판단범위로 한정됩니다.■ 즉, 본 장의 평가의견은 금번 공모주식의 발행회사인 ㈜엠오티에 대한 기업실사 과정 중에 있어서 동사의 코스닥시장 상장 및 공모주식의 가치평가를 검토 및 산정하기 위해 제공받은 정보 및 자료에 기초하여 인수인이 합리적 추정 및 판단의 가정 하에 제시하는 주관적인 의견입니다.■ 그러므로, 본 증권신고서의 당해 기재내용이 금번 공모주식의 대표주관회사인 한국투자증권㈜가 투자자에게 투자의사결정 여부, 이와 관련한 동사의 영업, 경영관리, 재무, 기술 등 전반적인 사업 개황을 평가한 후의 조언 및 자문, 이에 상응하는 청약 관련 정보를 제공하는 것이 아니며, 인수인의 분석의견 제시가 본 증권신고서, 예비투자설명서, 투자설명서 기재내용의 고의적인 허위기재사실 이외 진실성, 정확성과 관련하여 자본시장법 상에서의 모든 책임을 부담하는 것은 아니라는 사실에 유의하시기 바랍니다.■ 본 장에 기재된 인수인의 분석의견 중에는 투자자에게 회사에 대한 이해를 돕기 위하여 기재된 예측정보가 포함되어 있습니다. 예측정보에 대한 실제결과는 여러 가지 내ㆍ외부 요인들의 변화에 의해 기재된 예측정보와는 다르게 나타날 수 있음을 투자자는 유의하셔야 합니다. 예측정보와 관련하여 투자자가 고려해야 할 사항에 대해서는 본 신고서의 서두에 기재된 "예측정보에 관한 유의사항" 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 공모가격에 대한 의견

[공모가 산정 요약표]

평가방법
상대가치법

평가모형
PER

적용 재무수치
실적치 (2024년 반기 기준 최근 12개월(LTM) 순이익)

적용산식
2024년 반기 기준 최근 12개월(LTM) 순이익(①) × 유사기업 PER(②) ÷ 주식수(③) × {1-할인율(④)}

적용근거
구 분
수 치
참고사항

①
2024년 반기 기준 최근 12개월(LTM) 순이익
7,023백만원
4. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망 공모가액 산출 - (3) 주당 평가가액 산출

②
비교기업 PER
25.95배
4. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망 공모가액 산출 - (3) 주당 평가가액 산출

③
주식수
12,174,580주
4. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망 공모가액 산출 - (3) 주당 평가가액 산출

주당 평가 가액
14,970원
① x ② ÷③

④
주당 평가가액에 대한 할인율

19.84%
~ 6.48%

4. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망 공모가액 산출 - (4) 희망 공모가액 산정

공모가 산정 결과
10,000원

수요예측 이후 발행회사와 협의하여 최종 공모가액을
확정하였습니다.

동사의 공모가격 산정을 위한 재무수치는 과거 재무수치 및 영업실적에 기반하여 작성되었습니다. 회사의 과거 재무수치에 관하여는 「제2부 발행인에 관한 사항 - III.재무에 관한 사항」에 기재되어 있는 내용을 참고 부탁드립니다.
가. 평가결과

대표주관회사인 한국투자증권㈜는 ㈜엠오티의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시합니다.

구 분
내 용

희망공모가액
12,000 원 ~ 14,000원

확정공모가액
10,000원

확정공모가액 결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을
결정하였습니다.

상기 표에서 제시한
확정공모가액은
㈜엠오티의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.금번 ㈜엠오티의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을
실시하였으며, 확정공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 등을 감안하여 대표주관회사인 한국투자증권㈜와 발행회사인 ㈜엠오티와 협의하여 1주당 10,000원으로 결정하였습니다.

나. 희망공모가액의 산출방법
(1) 희망공모가액의 산출 방법 개요
(가) 평가방법 선정 개요

일반적으로 주식시장에서 기업의 가치를 평가하는 방법으로는 절대가치평가법과 상대가치평가법이 있습니다.절대가치 평가방법으로는 대표적으로 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF: Discounted Cash Flow Method)과 본질가치평가법이 있으며, 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF)은 미래에 실현될 것으로 예상되는 기업의 연도별 현금흐름을 추정하고 이에 적정한 할인율(가중평균자본비용(WACC: Weighted Average Cost Of Capital - 기업의 자본조달원천별 가중치를 곱하여 산출한 자기자본비용과 타인자본비용의 합)을 적용하여 현재가치를 산정하는 평가방법입니다. 이를 위해서는 최소 5년 이상의 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 추정하여야 하며, 비교회사와 비교하기 위해서는 비교회사의 미래현금흐름 및 할인율을 추정하여야만 상호비교가 가능한 모형으로이러한 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 산정함에 있어 객관적인 기준이 명확하지가 않고 평가자의 주관이 개입될 경우 평가 지표로서 유의성을 상실할 우려가 있습니다.

본질가치평가법은 2002년 8월 "유가증권인수업무에 관한 규칙" 개정 이전에 공모주식의 평가를 위해 사용하던 규정상의 평가방법으로 최근 사업연도의 자산가치와 향후 2개년 추정실적을 기준으로 한 수익가치를 1과 1.5의 가중치를 두어 산출하는 절대가치 평가방법의 한 기법입니다. 그러나, 본질가치를 구성하는 자산가치는 역사적 가치로서 기업가치를 평가함에 있어 과거 실적을 중요시 한다는 점에 있어 한계가 있으며, 또한 이를 보완하는 향후 2개년간 추정손익에 의해 산정되는 수익가치는 손익 추정시 평가자의 주관 개입 가능성, 추정기간의 불충분성 및 자본환원율로 인한 기업가치의 고평가 가능성 등은 한계점으로 지적되고 있습니다.

상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)은 주식시장에 분석대상기업과 동일하거나 유사한 제품을 주요제품으로 하는 비교가능성이 높은 유사 기업들이 존재하고, 주식시장은 이런 기업들의 가치를 평균적으로 올바르고 적정하게 평가하고 있다는 가정하에 분석대상기업과 비교기업을 비교 ·평가하는 방법으로서 그 평가방법이 간단하고 연관성을 갖기 때문에 유용한 기업가치 평가방법으로 인정되고 있습니다. 그러나, 비교기업의 선정시 평가자의 주관 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)로 인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 여전히 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 이와 같이 상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)을 적용하기 위해서는 비교대상 회사들이 우선적으로 일정한 재무적 요건을 충족하여야 하며 또한, 사업적, 기술적, 관련 시장의 성장성, 주력 제품군 등의 질적 측면에서 일정 부분 평가대상회사와 유사성을 갖고 있어야 합니다.

(나)
평가방법 선정

대표주관회사인 한국투자증권㈜는 금번 공모를 위한 ㈜엠오티의 주당가치를 평가함에 있어 상기 평가방법 중 유가증권시장 또는 코스닥시장에 기상장된 비교기업을 이용한 상대가치 평가법을 이용하였습니다.

[㈜엠오티 비교가치 산정시 PER 적용사유]

적용 투자지표
투자지표의 적합성

PER
PER(Price/Earning Ratio)는 해당 기업의 주가와 주당순이익(EPS)의 관계를 규명하는 비율로서 기업의 영업활동을 통한 수익력에 대한 시장의 평가, 성장성, 영업활동의 위험성 등이 총체적으로 반영된 지표입니다. 또한 개념이 명확하고 계산의 용이성으로 인해 가장 널리 사용되는 투자지표이기도 합니다. PER는 순이익을 기준으로 비교가치를 산정하므로 개별 기업의 수익성을 잘 반영하고 있을 뿐만 아니라, 산업에 대한 향후 미래의 성장성이 반영되어 개별 기업의 PER가 형성되므로, PER를 적용할 경우 특정산업에 속한 기업의 성장성과 수익성을 동시에 고려할 수 있고 산업 고유위험에 대한 Risk 요인도 주가를 통해 반영될 수 있습니다. 이에 따라 발행회사인 ㈜엠오티의 금번 공모주식에 대한 평가에 있어 상대가치 평가방법 중 가장 보편적이고 소속업종 및 해당기업의 성장, 수익, 위험을 반영할 수 있는 모형인 PER를 활용하였습니다.

[㈜엠오티 비교가치 산정시 EV/EBITDA, PBR, PSR제외사유]

제외 투자지표
투자지표의 부적합성

EV/EBITDA
EV/EBITDA는 기업가치(EV)와 영업활동을 통해 얻은 이익(EBITDA)과의 관계를 나타내는 지표로 기업이 자기자본과 타인자본을 이용하여 어느 정도의 현금흐름을 창출할 수 있는 지를 나타내는 지표입니다. EBITDA는 유형자산이나 기계장비에 대한 감가상각비 등 비현금성 비용이 많은 산업에 유용한 지표로써, 동사 가치를 나타내는 데에는 적정한 지표로 사용되기 어렵다는 판단하에 가치산정시 제외하였습니다.

PBR
PBR(주가순자산비율)은 해당 기업의 주가가 BPS(주당순자산)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 엄격한 회계기준이 적용되고 자산건전성을 중요시하는 금융기관의 평가나 고정자산의 비중이 큰 장치산업의 경우 주로 사용되는 지표입니다. 동사의 경우 금융기관이 아니며, 고정자산 비중이 크지 않아 순자산가치가 상대적으로 중요하지 않기 때문에 가치평가의 한계성을 내포하고 있어 가치산정시 제외하였습니다.

PSR
PSR(주가매출액비율)은 해당 기업의 주가가 SPS(주당매출액)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 일반적으로 비교기업의 이익이 적자(-)일 경우 사용하는 보조지표로 이용되고 있습니다. PSR이 적합한 투자지표로 이용되기 위해서는 비교기업간에 매출액 대비 수익률이 유사해야 하지만 현실적으로 기업마다 매출액 대비 수익율(ROS)은 상이하며, 단순히 매출액과 관련하여 주가 비교시에 수익성을 배제한 외형적 크기만을 비교하여 왜곡된 정보를 제공할 수 있기 때문에 가치산정시 제외하였습니다.

(2) 비교기업 선정대표주관회사인 한국투자증권㈜는 동사의 업종, 사업, 재무 및 일반 유사성을 고려하여 총 3개 기업(에이프로, 브이원텍, 엔시스)을 동사의 공모가격 산정을 위한 비교기업으로 선정하였으며, 상세 선정내역은 다음과 같습니다.최종 선정된 비교기업은 동사와 유사한 사업을 영위하고 있으나, 주요 사업 및 매출의 차이가 존재합니다. 또한 사업전략, 영업환경, 시장 내 위치 등의 차이가 존재할 수 있으므로, 투자자께서는 비교참고 정보를 토대로 한 투자의사 결정 시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.
(가) 비교기업 선정 요약

[비교기업 선정 기준표]

구 분
선정기준
세부 검토기준
선정회사

1차
업종 유사성
한국표준산업분류 상 다음 중 하나에 속하는 유가증권시장/코스닥시장 상장회사- (C29299) 그 외 기타 특수목적용 기계제조업- (C28909) 그 외 기타 전기장비 제조업
총 59개사

2차
재무 유사성
① 2023년 온기 및 2024년 반기말 기준 최근 12개월 영업이익과 (지배지분)당기순이익을 시현한 기업② 2023년 온기 및 2024년 반기말 기준 최근 12개월 매출액과 영업이익이 동사의 5배 이하인 기업③ 결산월이 12월인 기업
총 17개사

3차
사업 유사성
2023년 온기 및 2024년 반기말 기준 최근 12개월 동안 이차전지 장비 관련 사업을 주요 사업으로 영위할 것
총 7개사

4차
일반 유사성
① 최근 사업연도 감사의견이 적정일 것② 기준일 현재 상장 후 6개월 이상 경과하였을 것③ 기준일 현재 최근 6개월 내 인수, 합병, 분할, 최대주주 변경 등 기업가치에 중대한 영향을 미치는 사건이 없을 것④ 기준일 현재 최근 6개월 내 한국거래소로부터 투자위험종목, 관리종목, 불성실공시법인 등 지정 또는 기업회계기준 위반 사실이 없을 것⑤ 분석기준일 현재 PER Multiple 10 미만, 50 초과의 비경상적 배수 제외
총 3개사

(나) 비교기업 선정 세부내역

1) 1차 선정기준 : 업종 유사성동사는 이차전지 배터리 제조 장비의 제작 및 판매업을 영위하고 있으며, 한국표준산업분류상 "그 외 기타 특수목적용 기계제조업(C29299)"에 속해 있습니다.따라서 동사의 주된 사업과의 관련성을 고려하여 업종 유사성 측면에서 한국표준산업분류 상 (C29299) 그 외 기타 특수목적용 기계제조업, (C28909) 그 외 기타 전기장비 제조업에 포함되는 한국거래소 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장기업을 선정하였습니다.

[1차 비교기업 선정]

한국표준산업분류
해당회사

그 외 기타 특수목적용 기계제조업(C29299)
두산밥캣, 필에너지, 나인테크, 자비스, 유일에너테크, 넥스틴, 원준, 케이엔에스 등 53개사

그 외 기타 전기장비 제조업(C28909)
에이프로, 강원에너지, 엔시스 등 6개사

2) 2차 선정기준 : 재무 유사성1차 비교기업으로 선정된 59개 기업 중 재무 유사성 기준에 따라 아래 17개 기업을 비교기업으로 선정하였습니다.

선정기준
재무 유사성 기준

재무 유사성
① 2023년 온기 및 2024년 반기말 기준 최근 12개월 영업이익과 (지배지분)당기순이익을 시현한 기업② 2023년 온기 및 2024년 반기말 기준 최근 12개월 매출액과 영업이익이 동사의 5배 이하인 기업③ 결산월이 12월인 기업

[2차 비교기업의 선정]

(단위: 천원)

회사명
① 2023년 온기 및 2024년 반기말 기준 최근 12개월 영업이익과 (지배지분)당기순이익을 시현한 기업
② 2023년 온기 및 2024년 반기말 기준 최근 12개월 매출액과 영업이익이 동사의 5배 이하인 기업
③ 결산월
선정여부

2023년 온기
2024년 반기말 기준 최근 12개월
2023년 온기
2024년 반기말 기준최근 12개월

영업이익
(지배지분)당기순이익
영업이익
(지배지분)당기순이익
매출액
영업이익
매출액
영업이익

두산밥캣
1,389,900,019
921,478,934
1,119,185,948
780,704,142
9,758,906,769
1,389,900,019
9,312,895,998
1,119,185,948
12
X

한국주강
2,418,861
2,495,090
1,971,358
2,089,923
53,811,233
2,418,861
53,424,165
1,971,358
12
O

우신시스템
12,410,191
7,430,685
18,084,570
10,301,604
242,195,761
12,410,191
264,657,763
18,084,570
12
O

코닉오토메이션
1,842,559
2,337,095
3,295,552
3,647,413
27,347,504
1,842,559
50,879,870
3,295,552
12
O

필에너지
15,311,911
(6,416,727)
12,196,264
10,876,150
196,715,168
15,311,911
228,582,843
12,196,264
12
X

태성
(685,707)
(1,416,589)
3,747,587
2,122,055
33,338,955
(685,707)
45,681,176
3,747,587
12
X

피에스케이
54,118,591
52,520,188
85,513,413
79,253,618
351,863,806
54,118,591
377,519,249
85,513,413
12
X

네온테크
2,166,554
(5,119,678)
9,809,659
(2,547,419)
86,754,563
2,166,554
133,245,650
9,809,659
12
X

나인테크
(3,097,720)
8,873,519
(3,244,993)
8,067,877
123,048,379
(3,097,720)
125,243,556
(3,244,993)
12
X

자비스
840,610
(3,894,812)
2,765,915
373,647
28,708,311
840,610
42,935,223
2,765,915
12
X

네오셈
8,086,678
8,281,863
3,655,450
5,566,802
100,931,227
8,086,678
83,693,223
3,655,450
12
O

씨아이에스
38,942,743
28,916,066
80,104,811
67,872,388
310,163,525
38,942,743
486,198,306
80,104,811
12
X

유일에너테크
(10,108,980)
(13,224,111)
(9,936,396)
(8,626,058)
38,507,806
(10,108,980)
51,946,475
(9,936,396)
12
X

이노메트리
8,208,876
7,806,187
9,045,613
10,607,180
83,783,910
8,208,876
80,138,068
9,045,613
12
O

넥스틴
36,165,536
30,933,600
29,974,385
26,151,783
87,930,571
36,165,536
81,679,220
29,974,385
12
X

브이원텍
1,976,702
2,960,740
3,657,211
1,780,730
81,783,668
1,976,702
87,862,159
3,657,211
12
O

원준
4,641,273
5,589,943
24,570,705
20,127,888
137,256,469
4,641,273
162,001,480
24,570,705
12
O

유일로보틱스
(7,008,150)
(6,556,245)
(4,253,723)
(14,684,708)
29,454,387
(7,008,150)
34,899,294
(4,253,723)
12
X

팸텍
10,829,547
7,510,006
11,603,447
13,950,068
96,146,068
10,829,547
98,930,588
11,603,447
12
O

파인텍
(4,227,096)
(7,590,722)
13,178
(2,438,139)
44,755,331
(4,227,096)
53,903,035
13,178
12
X

인텍플러스
(11,091,736)
(10,791,255)
(9,815,224)
(9,131,840)
74,802,246
(11,091,736)
85,757,284
(9,815,224)
12
X

제우스
7,144,646
9,944,070
23,702,226
23,194,105
402,871,360
7,144,646
429,773,414
23,702,226
12
X

케이엔에스
3,963,508
3,187,843
911,803
1,547,905
30,041,057
3,963,508
26,460,536
911,803
12
O

오로스테크놀로지
2,369,674
3,378,588
795,352
1,770,076
45,529,499
2,369,674
47,379,262
795,352
12
O

파라텍
(16,022,380)
(15,042,983)
(7,121,003)
(7,957,748)
218,410,558
(16,022,380)
256,506,007
(7,121,003)
12
X

티에스아이
1,992,444
(4,884,144)
7,375,517
20,300,054
261,126,660
1,992,444
273,750,578
7,375,517
12
X

엠플러스
23,880,060
20,003,843
11,481,729
10,838,643
340,051,608
23,880,060
218,268,988
11,481,729
12
X

KS인더스트리
10,864,027
3,679,868
5,974,554
(3,061,194)
86,351,394
10,864,027
51,949,900
5,974,554
12
X

지아이텍
4,499,922
7,212,756
4,491,946
7,481,422
36,622,011
4,499,922
42,166,948
4,491,946
12
O

피엔티
76,924,220
69,762,394
107,482,002
91,845,824
545,413,968
76,924,220
792,596,831
107,482,002
12
X

기가비스
35,013,635
32,663,085
9,836,765
10,827,348
91,422,517
35,013,635
47,451,739
9,836,765
12
X

펨트론
8,061,886
7,118,964
(245,363)
627,053
73,715,800
8,061,886
62,779,867
(245,363)
12
X

코윈테크
22,817,285
11,815,376
11,672,334
16,068,162
335,958,326
22,817,285
293,747,126
11,672,334
12
X

에프엔에스테크
2,282,070
1,757,234
2,275,271
6,565,755
38,883,827
2,282,070
42,795,747
2,275,271
12
O

하나기술
(6,314,996)
(3,808,842)
(16,660,637)
(7,637,025)
119,948,031
(6,314,996)
98,984,705
(16,660,637)
12
X

아이엠티
(2,238,561)
(2,327,482)
(2,839,244)
(3,050,376)
6,469,805
(2,238,561)
5,730,443
(2,839,244)
12
X

넥스턴바이오
1,267,042
9,680,993
82,881
(24,613,577)
41,257,658
1,267,042
36,218,988
82,881
12
X

에스엔유
4,452,791
7,079,398
3,579,648
8,704,168
129,156,570
4,452,791
113,599,121
3,579,648
12
O

원익피앤이
2,894,015
(3,647,632)
(23,388,769)
(33,607,373)
306,840,171
2,894,015
353,264,661
(23,388,769)
12
X

DMS
28,921,463
20,253,842
29,749,405
20,742,371
164,525,352
28,921,463
166,730,321
29,749,405
12
X

에스에프에이
85,475,265
39,964,956
147,468,421
74,213,885
1,881,198,626
85,475,265
2,214,905,447
147,468,421
12
X

윤성에프앤씨
26,473,951
24,520,766
36,780,094
38,222,329
312,881,435
26,473,951
350,587,551
36,780,094
12
X

로보티즈
(5,298,797)
(1,351,340)
(2,889,957)
(4,148,102)
29,127,949
(5,298,797)
31,781,545
(2,889,957)
12
X

고영
20,372,226
21,925,960
12,912,578
20,207,495
225,630,691
20,372,226
214,474,943
12,912,578
12
O

나래나노텍
(14,991,083)
(13,283,478)
(21,775,078)
(19,188,166)
52,925,518
(14,991,083)
31,842,445
(21,775,078)
12
X

톱텍
68,950,679
57,327,453
87,291,339
82,670,409
601,655,993
68,950,679
791,376,791
87,291,339
12
X

티에스넥스젠
(1,724,482)
39,148
(3,146,773)
(5,316,023)
26,545,558
(1,724,482)
20,781,385
(3,146,773)
12
X

제일엠앤에스
1,763,146
(4,363,338)
6,653,658
8,005,033
143,172,829
1,763,146
267,316,145
6,653,658
12
X

뉴온
(10,481,415)
(23,228,140)
(10,344,409)
(32,648,214)
4,821,047
(10,481,415)
12,508,463
(10,344,409)
12
X

이큐셀
785,337
(1,251,878)
3,914,035
2,547,219
121,826,864
785,337
112,583,509
3,914,035
12
X

피엔티엠에스
(1,062,362)
(2,485,155)
853,317
275,167
25,029,808
(1,062,362)
20,879,322
853,317
12
X

NPX
(3,461,071)
(3,713,729)
(6,584,539)
(5,753,137)
4,551,839
(3,461,071)
6,073,522
(6,584,539)
3
X

디에이테크놀로지
(44,459,456)
(53,417,979)
(30,708,884)
(76,181,145)
89,534,954
(44,459,456)
48,508,612
(30,708,884)
12
X

에이프로
15,513,721
12,491,625
8,009,793
6,419,928
235,952,253
15,513,721
222,350,101
8,009,793
12
O

대보마그네틱
126,782
(8,197,571)
(1,461,026)
(9,235,566)
39,999,531
126,782
33,167,369
(1,461,026)
12
X

엔시스
1,854,222
2,249,342
6,940,947
6,214,159
51,226,330
1,854,222
55,596,976
6,940,947
12
O

로보로보
220,774
1,387,851
(628,869)
386,226
14,261,192
220,774
13,745,114
(628,869)
12
X

서진시스템
48,998,367
(22,560,751)
132,091,170
50,231,189
778,694,261
48,998,367
1,038,228,123
132,091,170
12
X

강원에너지
6,927,849
4,396,170
9,755,310
5,263,990
139,211,242
6,927,849
230,987,911
9,755,310
12
O

출처: 각 사 사업보고서 및 분기 보고서(DART공시)

주)
동사의 2023년 온기 및 2024년 반기 기준 최근 12개월 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
매출액
영업이익

2023년 온기
73,729,714
4,304,127

2024년 반기 기준 최근 12개월
103,910,661
7,813,421

3) 3차 선정기준 : 사업 유사성2차 비교기업으로 선정된 17개 기업 중 사업 유사성 기준에 따라 아래 7개 기업을 비교기업으로 선정하였습니다.

선정기준
사업 유사성 기준

사업 유사성
2023년 온기 및 2024년 반기말 기준 최근 12개월 동안 이차전지 장비 관련 사업을 주요 사업으로 영위할 것

[3차 비교기업의 선정]

회사명
주요 사업 비중
선정여부

2023년 온기
2024년 반기말 기준 최근 12개월

한국주강
주강사업 56.43%, 고철사업 43.30%, 기타 0.27%
주강사업 61.53%, 고철사업 38.03%, 기타 0.44%
X

우신시스템
자동차부품부문 71.14%, 자동화설비부문 27.51% 기타 1.35%
자동차부품부문 75.46%, 자동화설비부문 22.43% 기타 2.12%
X

코닉오토메이션
스마트팩토리 37.6%, 제어SW 24.4%, IT인프라 37.6%, 로봇물류 0.4%
스마트팩토리 30.2%, 제어SW 12.0%, IT인프라 20.0%, 로봇물류 37.8%
X

네오셈
반도체 테스터 96.73%, 기타 3.27%
반도체 테스터 95.58%, 기타 4.42%
X

이노메트리
X-ray 이차전지 검사장비 71.14%, X-ray 이차전지 검사장비 AS매출 26.32%, 기타장비 2.54%
X-ray 이차전지 검사장비 71.77%, X-ray 이차전지 검사장비 AS매출 25.31%, 기타장비 2.92%
O

브이원텍
이차전지 검사시스템 53.0%, 로보틱스/운반기계 사업부 31.7%, LCD/OLED 압흔검사기 11.1% 외
이차전지 검사시스템 48.1%, 로보틱스/운반기계 사업부 33.2%, LCD/OLED 압흔 검사기 14.8% 외
O

원준
열처리 장비 89.05%, 공정설비 8.52% 외
열처리 장비 86.64%, 공정설비 12.15% 외
O

팸텍
카메라모듈 91.87%, 반도체장비 2.11%, 기타 6.02%
카메라모듈 87.51%, 반도체장비 3.97%, 기타 8.52%
X

케이엔에스
이차전지 장비 69.45%, 기타장비 29.15% 외
이차전지 장비 61.08%, 기타장비 38.02% 외
O

오로스테크놀로지
반도체 노광공정 장비 90.4%, 상품 0.67%, 기타 8.93%
반도체 노광공정 장비 88.8%, 상품 1.90%, 기타 9.29%
X

지아이텍
SLOT DIE 48.6%, SLIT NOZZLE 1.0%, REPAIR 14.7%, 장비 35.0%, 기타 0.7%
SLOT DIE 46.3%, SLIT NOZZLE 2.7%, REPAIR 18.7%, 장비 32.0%, 기타 0.4%
X

에프엔에스테크
디스플레이 장비 39.43%, 디스플레이 및 반도체 소재 60.57%
디스플레이 장비 45.80%, 디스플레이 및 반도체 소재 54.20%
X

에스엔유
OLED 제조장비 34.67%, LCD 제조장비 23.42%, 이차전지 제조장비 23.59%, 반도체/PCB 제조장비 15.55%, 기타 2.77%
OLED 제조장비 32.02%, LCD 제조장비 28.43%, 이차전지 제조장비 21.38%, 반도체/PCB 제조장비 11.86%, 기타 6.32%
X

고영
전자제품/반도체 생산용 검사기 100%
전자제품/반도체 생산용 검사기 100%
X

에이프로
이차전지 장비 99.03%, 기타 0.97%
이차전지 장비 98.29%, 기타 1.71%
O

엔시스
이차전지 69.98%, setup 대응 26.13% 외
이차전지 72.28%, setup 대응 26.46% 외
O

강원에너지
이차전지 설비 51.97%, 산업용증기발생기 21.30%, 화공설비 12.33% 외
이차전지 설비 45.52%, 이차전지 소재 28.47%, 산업용증기발생기 15.67%, 화공설비 7.08% 외
O

주) 사업의 유사성에 선정 기업의 개요

기업명
기업 개요

이노메트리
X-ray(CT)를 이용한 글로벌 이차전지 검사장비 전문 업체입니다. 이노메트리의 검사장비는 방사선 투과 검사(RT, Radiographic Testing) 기술을 이용하여 제품의 외부 또는 내부의 기공이나 균열 등의 결함, 용접부의 내부 결함 등을 제품을 파괴하지 않고 외부에서 검사하는 비파괴검사(Non Destructive Testing) 방식으로 전기차용 이차전지 또는 모바일 기기의 내부결함을 검사하는데 이용됩니다.

브이원텍
머신비전(Machine Vision) 및 화상처리를 통한 디스플레이 검사 S/W 및 장비, 스마트팩토리 솔루션 및 모바일로봇(AMR, AGV) 등을 개발 및 제작하는 기업입니다. 소형(Z-Stacking) 이차전지 검사장비 수주를 시작으로 지속적인 전기자동차 중대형ㆍ롱셀 등 이차전지 검사시스템 수주를 받고 있으며, 이차전지 발화 및 글로벌 전기차 발화 사건 등으로 고객사는 배터리 안정성 강화를 위한 검사 기능을 추가하거나 이차전지 중대형 라인의 신규 공정(Advanced Zigzag Stacking)을 도입하는 등 배터리 품질 안정성을 강조함에 따라 지속적으로 수주가 증가할 것으로 예상하고 있습니다.

원준
각종 첨단소재 생산을 위해 필수적으로 필요한 열처리 소성로 장비를 제작, 설치, 시운전하는 열처리장비 사업과 소재의 생산 공정에 대한 EPC(Engineering Procurement Construction) Turn Key 솔루션을 제공하는 공정설비 엔지니어링 사업을 영위하고 있습니다.원준이 제작하여 납품하는 열처리 소성로 장비는 투입된 원재료를 열과 가스로 화학 반응시켜 원하는 특성을 가진 소재를 생산할 수 있게 해 주는 장비로, 이차전지에 사용되는 양극재, 음극재 등의 품질과 생산성을 결정하는 핵심 공정에 사용되고 있습니다.

케이엔에스
케이엔에스는 원통형 CID 장비 및 리벳설리, BMA 자동화 설비를 전문으로 제조하는 기업입니다. 주요 제품은 이차 전지 중에서도 2170원통형 배터리에 탑재되는 CID(전류차단장치)와 46시리즈 원통형 캔 하부를 접합하는 리벳설비를 제조하는 자동화 장비이며, 주요 고객사는 LGES와 삼성SDI에 배터리 가공품을 납품하는 1차 벤더입니다. 이외에도 다수의 전기차용 배터리를 탑재한 BMA 부품(배터리 과열 감지 장치)을 제조하는 자동화 설비가 주요 제품군이며, BMA 자동화 설비의 주요 고객사는 LGES와 SK온의 1차 벤더입니다.

에이프로
전력변환장치(SMPS) 및 인버터 기술을 바탕으로 리튬이온 이차전지 생산공정 중 활성화공정에 해당하는 장비를 생산 및 공급하는 기업입니다. 매출액의 대부분을 차지하는 주요 제품인 충방전기(Formation)와 고온가압충방전기(Jig Formation)를 중심으로 이차전지 활성화 공정에 필요한 제품 전체를 개발 및 생산하고 있습니다.

엔시스
이차전지 생산 공정별 " 머신비전검사장비 " 와 이차전지 셀 및 모듈 제조 공정 장비 등을 고객의 니즈에 맞게 주문생산 납품하는 사업을 영위하고있습니다. 이차전지 배터리 생산 공정은 크게 ① 전극공정 ② 조립공정(Packaging), ③ 활성화공정(상온Aging, 고온Aging, 충방전, 디게싱, 출하Aging) ④ 모듈 및 Pack공정으로 분류할 수 있으며, 전 공정에 당사의 " 머신비전검사장비 "가 납품되고 있습니다. 또한 이차전지 셀 및 모듈 제조 공정장비도 납품하고 있습니다.

강원에너지

강원에너지는 이차전지의 핵심소재인 양극재의 전체 제조공정(원료투입 및 혼합, 수세, 분쇄, 건조, 분급, 탙철, 포장)의 핵심설비에 대하여 엔지니어링 설계, 구매, 제작, 납품 후 시운전 등 시스템 전반의 토탈 솔루션을 제공합니다. 또한, 이차전지 전극공정에 필요한 믹싱공정 설비 사업에 신규 진출하여 혼합,교반,분산을 통한 이차전지 양극 및 음극, 전극 Slurry를 제조하는 PD믹서장비를 공급하고 있습니다.

4) 4차 선정기준 : 일반 유사성3차 비교기업으로 선정된 7개 기업 중 일반 유사성 기준에 따라 아래 3개 기업을 비교기업으로 선정하였습니다.

선정기준
일반 유사성 기준

일반유사성
① 최근 사업연도 감사의견이 적정일 것② 기준일 현재 상장 후 6개월 이상 경과하였을 것③ 기준일 현재 최근 6개월 내 인수, 합병, 분할, 최대주주 변경 등 기업가치에 중대한 영향을 미치는 사건이 없을 것④ 기준일 현재 최근 6개월 내 한국거래소로부터 투자위험종목, 관리종목, 불성실공시법인 지정 또는 기업회계기준 위반 사실이 없을 것⑤ 분석기준일 현재 PER Multiple 10 미만, 50 초과의 비경상적 배수 제외

[비교기업 일반 사항 판단]

회사명
최근 사업연도감사의견적정 여부
상장 후6개월 이상 경과
최근 6개월 내 인수, 합병, 분할,최대주주 변경 등 기업가치에 중대한 영향을 미치는 사건이 없을 것
최근 6개월 내 투자위험종목, 관리종목, 불성실공시법인 지정 또는 기업회계기준 위반 사실이 없을 것
PER Multiple 10 미만, 50 초과의 비경상적 배수 제외
최종선정여부

이노메트리
O
O
O
O
X (9.44)
X

브이원텍
O
O
O
O
O (42.80)
O

원준
O
O
O
O
X (8.05)
X

케이엔에스
O
O
O
O
X (79.80)
X

에이프로
O
O
O
O
O (16.83)
O

엔시스
O
O
O
O
O (18.22)
O

강원에너지
O
O
O
O
X (58.03)
X

[최종 비교기업 선정 결과]

최종 비교기업 - 총 3개사

에이프로, 브이원텍, 엔시스

(다) 비교기업 선정 결과대표주관회사인 한국투자증권㈜는 상기 선정기준을 충족하는 최종적으로 총 3개 기업(에이프로, 브이원텍, 엔시스)을 최종 비교기업으로 선정하였습니다.동사의 경쟁기업으로 제시한 엠플러스, 하나기술, 풍산시스템, 시스트로 4개사는 비교기업 선정과정에서 다음과 같은 사유로 제외되었습니다.

기업명
제외단계
기준
제외사유

풍산시스템
1차-업종 유사성
한국표준산업분류 상 다음 중 하나에 속하는 유가증권시장/코스닥시장 상장회사- (C29299) 그 외 기타 특수목적용 기계제조업- (C28909) 그 외 기타 전기장비 제조업
유가증권시장/코스닥시장에 상장되어 있지 않은 비상장기업임에 따라 비교기업에서 제외되었습니다.

시스트로
유가증권시장/코스닥시장에 상장되어 있지 않은 비상장기업임에 따라 비교기업에서 제외되었습니다.

엠플러스
2차-재무 유사성
① 2023년 온기 및 2024년 반기말 기준 최근 12개월 영업이익과 당기순이익을 시현한 기업② 2023년 온기 및 2024년 반기말 기준 최근 12개월 매출액과 영업이익이 동사의 5배 이하인 기업③ 결산월이 12월인 기업
2023년 온기 및 2024년 반기말 기준 최근 12개월 매출액과 영업이익이 동사의 5배 이하 요건을 충족하지 못해 비교기업에서 제외되었습니다

하나기술
2023년 온기 및 2024년 반기말 기준 최근 12개월 영업이익과 당기순이익을 시현 요건을 충족하지 못해 비교기업에서 제외되었습니다.

그러나, 동사와 선정된 비교기업간 재무 및 사업적 연관성이 존재하고 비교 가능성이 일정 수준 존재한다 하더라도 상대가치 평가방법의 특성상 사업 유사성, 재무 유사성 및 일반요건 등 측면에서 완전히 동일한 비교기업은 존재하지 않습니다. 따라서 현재 가용한 정보를 바탕으로 일정한 범위 내에서 유사성을 갖춘 비교회사를 선정하는 합리적인 비교회사 선정 및 과정인 경우에도, 그 완전성을 보장할 수는 없습니다. 결론적으로, 현재 수준에서 합리적인 판단 과정을 통해 선정한 비교기업의 경우에도, 사업 구조, 시장점유율, 밸류체인 내 지위, 개발인력 수준, 재무 안전성, 지배구조, 경영진, 경영전략 등 주식의 가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 있어 동사와 차이점이 존재하거나 발생할 수 있습니다.또한 동사의 희망공모가액은 선정 비교기업의 기준 주가를 특정 시점에서 적용하였기에 향후 발생할 수 있는 비교기업의 주가 변동에 따라서 동사의 주당 평가가액도 변동될 수 있습니다. 비교기업의 기준 주가가 향후 예상 경영성과에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성 등을 고려하면, 동사의 주당 평가가액은 동사와 비교기업의 과거 경영실적을 활용하고 있다는 측면에서 평가방법으로서 완전성을 보장받지 못할 수 있습니다.
(라) 비교기업 기준주가기준주가는 시장의 일시적인 급변 등 단기변동성 반영을 배제하기 위해 2024년 09월 12일(증권신고서 제출일로부터 3영업일 전일)을 분석기준일로 하여 1개월 간(2024년 08월 13일~2024년 09월 12일, 3영업일) 종가의 산술평균과 분석기준일 종가 중 낮은 가액을 기준주가로 적용하였습니다.

[ 비교기업 기준시가총액 산정 내역 ]

(단위 : 원)

일자

에이프로
브이원텍
엔시스

2024-08-13
8,140
5,430
8,950

2024-08-14
8,260
5,610
9,340

2024-08-16
8,140
5,490
9,170

2024-08-19
7,850
5,270
9,460

2024-08-20
8,170
5,450
10,430

2024-08-21
8,350
5,520
10,450

2024-08-22
8,240
5,490
10,270

2024-08-23
8,100
5,330
11,180

2024-08-26
8,070
5,210
11,790

2024-08-27
8,070
5,200
11,650

2024-08-28
7,950
5,250
11,300

2024-08-29
8,140
5,220
11,380

2024-08-30
8,100
5,310
11,900

2024-09-02
8,380
5,280
11,230

2024-09-03
8,120
5,190
11,000

2024-09-04
7,560
4,965
10,620

2024-09-05
7,460
4,825
11,640

2024-09-06
7,170
4,650
10,880

2024-09-09
7,220
4,690
11,060

2024-09-10
7,060
4,625
10,380

2024-09-11
7,170
4,580
10,790

2024-09-12
7,470
4,780
11,100

1개월 평균 종가 (A)

7,872
5,153
10,726

분석기준일 종가 (B)

7,470
4,780
11,100

비교기업의 주가 (C)=Min(A,B)

7,470
4,780
10,726

다. 희망공모가액 산출

(1) PER 평가방법을 통한 상대가치 산출

[PER 평가방법 적용 상대가치 산출 의의, 방법 및 한계점]

① 의의PER은 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를 나타내는 수치로, 수익성을 중시하는 대표적 지표입니다. PER은 대부분의 기업에 적용하여 계산이 간단하고 자료 수집이 용이하며 산업 및 기업 특성에 따른 위험, 성장율을 반영한 지표로 이용되고 있습니다.② 산출 방법PER 평가방법을 적용한 상대가치는 2024년 반기 기준 최근 12개월 실적을 기준으로 산출한 비교기업들의 산술평균 PER 배수를 동사의 2024년 반기 기준 최근 12개월 실적을 기준으로 계산된 주당 순이익에 적용하여 산출하였습니다.※ PER를 이용한 비교가치 = 비교기업 PER 배수 X 주당 순이익- 대표주관회사인 한국투자증권㈜는 비교가치 산정시 비교기업의 주식수는 상장주식수를 반영하였으며, 발행사의 발행주식수는 신고서 제출일 현재 발행주식총수에 신주모집주식수, 희석화가능주식수를 포함하여 제시하고 있습니다.※ 적용주식수:비교기업 : 분석기준일 현재 상장주식수발행회사 : 신고서 제출일 현재 주식수 + 신주모집 주식수 + 희석화가능주식수(상장일 이후 1년 이내)※ 비교기업의 재무자료는 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 각사의 사업보고서 및 분기보고서를 참조하였습니다.③ 한계점- 순손실 시현 기업의 경우 PER를 비교할 수 없습니다.- 현재의 주가수준은 과거의 실적보다 미래의 예상이익에 대한 기대감을 반영하고 있으므로 과거 재무제표에 의거한 비교분석에 한계점이 존재합니다.- 비교기업이 동일 업종, 사업분야를 영위하여도 각 회사의 고유한 사업 구조, 매출 구성, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 경영진, 경영 전략 등에서 차이가 있기 때문에, 동일 기업을 비교분석하는 데에도 한계점이 존재할 수 있습니다.- 또한 PER 배수 결정 요인에는 주당순이익 이외에도 배당 성향 및 할인율, 기업 성장율 등이 있으므로 동일 업종에 속한다고 해도 순이익 규모, 현금창출 능력, 내부유보율, 자본금 규모 등 여러 요인을 고려할 경우 비교에 한계점이 존재합니다.- 비교기업간의 적용회계기준 및 연결 대상 기준 차이점 등으로 비교기업간 PER의 비교에 제약사항이 존재할 수 있습니다.

(2) 비교기업 PER 산출상기에서 산출한 기준주가 및 비교기업의 2024년 반기 기준 최근 12개월(LTM)의 (지배지분)당기순이익을 비교하여 아래와 같이 적용 PER을 산출하였습니다.

[2024년 반기 기준 최근 12개월(LTM) 기준 비교기업 PER 산정]

구분
산식
에이프로
브이원텍
엔시스

적용 순이익(원)
A
6,419,928,015
1,780,729,160
6,214,159,139

적용 주식수(주)
B
14,468,152
15,942,886
10,556,344

주당순이익(EPS)(원)
C = A / B
444
112
589

기준주가(원)
D
7,470
4,780
10,726

PER(배)
E = D / C
16.83
42.80
18.22

평균 PER(배)
-
25.95

주1)
적용 순이익은 2024년 반기 기준 최근 12개월(LTM) 당기순이익 입니다. 연결재무제표 작성법인의 경우 지배기업지분 당기순이익을 적용하였습니다.

주2)
적용 주식수는 분석기준일(2024년 09월 12일) 현재 상장주식총수입니다.

주3)
기준주가 = Min(분석기준일로부터 1개월(2024.08.13~2024.09.12)간 종가 산술평균, 분석기준일 종가)

주4)
PER은 시가총액(적용 주식수 x 기준주가)을 원단위 적용 순이익으로 나누어 계산한 수치를 기재하였습니다.주당순이익 및 PER 계산시 적용한 반올림으로 인하여 PER은 상기 표에 기재된 기준주가를 주당순이익로 나누어 계산한 수치와 차이가 존재하는 점 참조 부탁드립니다.(기준주가를 주당순이익으로 나누어 계산한 평균 PER은 25.90배입니다.)

(3) 주당 평가가액 산출

[㈜엠오티 PER에 의한 평가가치]

구분
산식
산출내역
비고

적용 당기순이익
(A)
7,023,008,428원
주1

적용주식수
(B)
12,174,580주
주2

적용 주당 순이익
(C) = (A) ÷ (B)
577원
-

적용 PER
(D)
25.95배
-

주당 평가가액
(E) = (C) X (D)
14,970원
주3

주1)
적용 당기순이익은 2024년 반기말 기준 최근 12개월(LTM) 지배기업지분 당기순이익을 적용하여 산출하였습니다. 2024년 반기말 기준 최근 12개월(LTM) 회사의 현금 유출이 발생하지 않는 회계적 비용인 주식매수선택권 부여에 따른 주식보상비용 437백만원이 발생하였으나, 기 부여된 주식매수선택권과 관련하여 2024년 3분기부터 2026년 1분기까지 추가로 인식하여야하는 잔여 주식보상비용이 767백만원이 존재하기에 비경상적 비용으로 판단하지 않았습니다.

(단위: 원)

구분
금액
산식

2023년 온기 지배기업지분 당기순이익
2,648,740,773
A

2024년 반기 지배기업지분 당기순이익
3,020,088,410
B

2023년 반기 지배기업지분 당기순이익
(1,354,179,245)
C

적용 당기순이익
7,023,008,428
D = A + B - C

주2)
적용주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

항목
주식수
비고

발행주식총수
9,777,680주
보통주

모집주식수
1,750,000주
IPO 공모 신주발행 주식수

상장주선인 의무인수분
52,500주
희망공모가액 하단 기준

주식매수선택권
594,400주
상장일로부터 1년 이내 행사 가능 수량

합계
12,174,580주
-

주3)

주당 평가가액은 적용 주당순이익 계산 시 적용한 반올림으로 인하여 상기 표에 기재된 적용 주당순이익에 적용 PER을 곱하여 계산한 수치와 차이가 존재하는 점 참조 부탁드립니다.(적용 주당순이익에 적용 PER을 곱하여 계산한 주당 평가가액은
14,973원
입니다.)

주4)
증권신고서 제출일로부터 최근 3년간 동사의 신규 발행 주식 내역은 다음과 같습니다.

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 주, 원)

주식발행일자
발행형태 및 방식
주식종류
총 발행수량
주당 발행가액
발행후 총 유통주식수
발행 관련 중요 계약 조건
주요 투자자ㆍ행사자
비고

보통주
우선주
합계

2022.01.15
제3자배정 유상증자
보통주
1,599,920
11,250
9,599,920
-
9,599,920
-
한국산업은행한국투자-킹고소부장육성투자조합스마일게이트뉴딜펀드기술혁신전문G&G펀드 1호스마트 마그나킹고 그린펀드한국투자증권(스마일게이트 레이니어 전문투자형 사모투자신탁 4호의 신탁업자)한국투자 믿음성장 투자조합머큐리 Secondary 투자조합
-

2022.01.21
제3자배정 유상증자
보통주
177,760
9,000
9,777,680
-
9,777,680
-
우리사주조합
-

(4) 희망공모가액 결정
상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜엠오티의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

[㈜엠오티 희망공모가액 산출내역]

구 분
내 용
비고

상대가치 주당 평가가액
14,970원
-

평가액 대비 할인율
19.84% ~ 6.48%
주2

희망공모가액 밴드
12,000원 ~ 14,000원
-

확정공모가액
10,000원
주1

주1)

확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종
10,000원으로 확정되었습니다.

주2)
주당 희망공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 2023년 이후 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망 공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율 등을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다

[2023년 이후 코스닥 신규 일반상장법인의 평가액 대비 할인율]

상장일
회사명
평가액 대비 할인율(%)

상단
하단

2024-08-30
아이스크림미디어
9.41%
27.89%

2024-08-22
M83
33.63%
43.84%

2024-08-21
티디에스팜
11.86%
21.75%

2024-08-16
유라클
22.74%
33.78%

2024-06-27
하이젠알앤엠
33.83%
19.13%

2024-06-14
그리드위즈
43.11%
51.65%

2024-05-24
노브랜드
14.45%
32.34%

2024-05-07
코칩
9.08%
28.57%

2024-03-13
오상헬스케어
39.89%
47.91%

2024-02-06
스튜디오삼익
19.62%
29.36%

2024-02-01
이닉스
21.93%
34.71%

2024-01-29
포스뱅크
17.23%
28.26%

2024-01-26
현대힘스
24.20%
39.84%

2024-01-25
HB인베스트먼트
26.62%
37.10%

2024-01-24
우진엔텍
14.87%
25.30%

2023-12-12
LS머트리얼즈
13.62%
30.89%

2023-12-06
케이엔에스
22.34%
32.93%

2023-11-28
에이에스텍
21.96%
34.44%

2023-11-24
한선엔지니어링
22.68%
32.99%

2023-11-21
에코아이
15.60%
30.70%

2023-11-20
스톰테크
26.60%
38.20%

2023-11-15
캡스톤파트너스
14.87%
24.32%

2023-11-13
에스와이스틸텍
20.00%
36.00%

2023-11-13
에이직랜드
30.96%
38.38%

2023-11-09
메가터치
19.83%
29.85%

2023-11-02
유진테크놀로지
30.55%
38.69%

2023-10-26
워트
12.43%
21.81%

2023-10-20
에스엘에스바이오
7.55%
19.35%

2023-10-19
신성에스티
29.30%
37.78%

2023-10-18
퓨릿
28.00%
40.50%

2023-10-06
레뷰코퍼레이션
22.43%
32.42%

2023-10-04
한싹
20.01%
35.28%

2023-09-25
인스웨이브시스템즈
38.96%
49.14%

2023-08-17
빅텐츠
21.56%
28.38%

2023-08-10
코츠테크놀로지
23.69%
33.65%

2023-08-04
엠아이큐브솔루션
24.48%
35.81%

2023-07-27
에이엘티
24.48%
38.48%

2023-07-24
뷰티스킨
6.69%
18.36%

2023-07-14
필에너지
20.73%
30.50%

2023-06-29
시큐센
13.95%
28.29%

2023-06-08
마녀공장
37.32%
46.28%

2023-06-02
나라셀라
21.52%
34.60%

2023-06-01
진영
31.41%
41.21%

2023-05-24
기가비스
39.00%
47.14%

2023-05-17
트루엔
23.47%
36.22%

2023-04-27
토마토시스템
21.35%
35.52%

2023-03-29
LB인베스트먼트
19.78%
30.79%

2023-03-13
금양그린파워
33.41%
44.23%

2023-03-03
나노팀
22.21%
31.19%

2023-03-02
바이오인프라
25.64%
36.26%

2023-02-20
이노진
6.60%
22.17%

2023-02-09
꿈비
13.18%
22.83%

2023-02-07
스튜디오미르
20.80%
38.00%

2023-02-03
삼기이브이
10.98%
25.51%

2023-01-27
미래반도체
10.72%
21.14%

2023-01-19
한주라이트메탈
32.20%
40.95%

평균
22.24%
33.44%

대표주관회사인 한국투자증권㈜는 ㈜엠오티의 희망공모가액 범위를 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여
19.84% ~ 6.48%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 12,000원 ~ 14,000원으로 제시하였습니다.
이는 2023년 이후 코스닥시장에 신규 상장한 일반상장기업들의 평가액 대비 평균 할인율 하단기준 33.44%와 상단기준 22.24%보다 낮은 수준이며 동사가 속한 산업의 특성, 기존 상장업체와 비교시 재무 안정성 및 수익성을 포함한 재무지표에 수치 등을 종합적으로 고려한 산출 결과입니다.

대표주관회사인 한국투자증권㈜는 상기 제시한 공모희망가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 확정공모가액을 10,000원으로 최종 결정하였습니다.

라. 기상장기업과의 비교참고 정보

대표주관회사인 한국투자증권㈜는 ㈜엠오티의 지분증권 평가를 위하여 산업 및 사업 유사성, 영업성과 시현, 일반기준, 평가결과 유의성 검토 등을 통해 3개 기업(에이프로, 브이원텍, 엔시스)을 최종 비교기업으로 선정하였습니다. 다만, 상기의 비교기업들은 주력 제품 및 관련 시장, 영업 환경, 성장성 등에 있어 차이가 존재할 수 있으며, 투자자께서는 비교참고 정보를 토대로 투자의사 결정 시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.하기 비교기업의 주요 재무현황 및 주요 재무비율은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 사업보고서, 감사 및 검토보고서를 참조하여 작성하였습니다.
(1) 비교기업의 사업현황 (가) 에이프로에이프로는 2000년 06월 27일 설립하여 전력변환장치(SMPS) 및 인버터 기술을 바탕으로 리튬이온 이차전지 생산공정 중 활성화공정에 해당하는 장비를 생산 및 공급합니다. 매출액의 대부분을 차지하는 주요 제품인 충방전기(Formation)와 고온가압충방전기(Jig Formation)를 중심으로 이차전지 활성화 공정에 필요한 제품 전체를 개발 및 생산하고 있습니다. 에이프로의 주요 고객은 리튬이온 이차전지 제조업체들이며 에이프로의 설비를 통해 최종적으로 전기차, 휴대폰 등의 배터리를 생산합니다.

최근 3 사업연도 및 당해연도 에이프로의 매출구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

이차전지 장비
86,089,734
98.19%
233,665,904
99.03%
77,648,204
97.80%
60,402,660
98.16%

기타
1,590,718
1.81%
2,286,349
0.97%
1,744,966
2.20%
1,129,606
1.84%

합 계
87,680,452
100%
235,952,253
100%
79,393,170
100%
61,532,265
100%

출처: DART 전자공시시스템

동사와 에이프로는 이차전지 제조공정에 사용되는 장비를 제작 및 공급하는 기업이라는 점에서 사업의 유사성이 존재합니다. 다만, 동사의 경우 이차전지 제조공정 중 조립공정에 필요한 장비를 고객사에 공급하고 있는 반면, 에이프로는 이차전지 제조공정 중 활성화공정에 필요한 장비를 고객사에 공급한다는 점에서 차이가 존재합니다.
(나) 브이원텍브이원텍은 머신비전(Machine Vision) 및 화상처리를 통한 디스플레이 검사 S/W 및 장비, 스마트팩토리 솔루션 및 모바일로봇(AMR, AGV) 등을 개발 및 제작하는 기업입니다. 소형(Z-Stacking) 이차전지 검사장비 수주를 시작으로 지속적인 전기자동차 중대형ㆍ롱셀 등 이차전지 검사시스템 수주를 받고 있으며, 이차전지 발화 및 글로벌 전기차 발화 사건 등으로 고객사는 배터리 안정성 강화를 위한 검사 기능을 추가하거나 이차전지 중대형 라인의 신규 공정(Advanced Zigzag Stacking)을 도입하는 등 배터리 품질 안정성을 강조함에 따라 브이원텍의 이차전지 검사장비에 대한 수주가 지속적으로 증가할 것으로 예상되고 있습니다.최근 3 사업연도 및 당해연도 브이원텍의 매출구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

LCD/OLED 압흔검사기 등
6,773
20.2%
9,062
11.1%
18,316
30.6%
16,998
33.30%

이차전지 검사시스템
13,342
39.9%
43,319
53.0%
25,722
43.0%
25,757
50.40%

로보틱스 /운반기계 등
11,946
35.7%
25,930
31.7%
7,932
13.3%
4,638
9.10%

Factory Automation 사업
1,245
3.7%
2,618
3.2%
7,100
11.9%
2,969
5.80%

Repair service, 임대 등
154
0.5%
855
1.0%
713
1.2%
728
1.40%

합계
33,460
100.0%
81,784
100.0%
59,783
100.0%
51,090
100.00%

출처: DART 전자공시시스템

동사와 브이원텍은 이차전지 제조공정에 사용되는 장비를 제작 및 공급하는 기업이라는 점에서 사업의 유사성이 존재합니다. 다만, 동사의 경우 이차전지 제조공정 중 조립공정에 필요한 장비를 고객사에 공급하고 있는 반면, 브이원텍은 이차전지 제조공정 중 검사공정에 필요한 장비를 고객사에 공급한다는 점에서 차이가 존재합니다.

(다) 엔시스
엔시스는 영상처리시스템(비젼검사장비 외) 제작업, 자동화설비 설계 및 제작업 등을 영위할 목적으로 2006년 1월 12일에 설립되어 이차전지 배터리 생산 공정별 "머신비전검사장비"와 태양전지 셀 및 모듈 제조설비 장비 등을 고객의 니즈에 맞게 주문생산 납품하는 사업을 영위하고 있습니다. 최근 3 사업연도 및 당해연도 엔시스의 매출구성은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

매출유형
제품명

2024년 반기

2023년

2022년

2021년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

제품
이차전지 검사장비
23,099
74.43%
35,683
69.98%
26,915
64.14%
30,230
70.81%

설비검사장비
433
1.40%
1,699
3.33%
-
-
-
-

기타
-
-
283
0.56%
613
1.46%
422
0.99%

소계
23,532
75.82%
37,666
73.87%
27,529
65.61%
30,652
71.80%

용역
setup 대응
7,499
24.18%
13,324
26.13%
14,432
34.39%
12,037
28.20%

소계
7,499
24.18%
13,324
26.13%
14,432
34.39%
12,037
28.20%

합계
31,031
100.00%
50,989
100.00%
41,960
100.00%
42,689
100.00%

출처: DART 전자공시시스템

동사와 엔시스는 이차전지 제조공정에 사용되는 장비를 제작 및 공급하는 기업이라는 점에서 사업의 유사성이 존재합니다. 다만, 동사의 경우 이차전지 제조공정 중 조립공정에 필요한 장비를 고객사에 공급하고 있는 반면, 엔시스는 이차전지 제조공정 중 검사공정에 필요한 장비를 고객사에 공급한다는 점에서 차이가 존재합니다.

(2) 비교기업의 주요 재무현황비교기업의 주요 재무현황은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 공시자료를 참조하여 작성하였습니다.

[동사 및 비교기업 2023년 요약 재무현황]

(단위: 백만원)

구분
동사
에이프로
브이원텍
엔시스

회계기준
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

유동자산
65,014
174,767
87,832
60,054

비유동자산
28,302
71,630
116,157
36,595

자산총계
93,316
246,397
203,989
96,649

유동부채
43,859
163,634
55,113
37,986

비유동부채
16,033
10,505
15,893
923

부채총계
59,892
174,139
71,006
38,909

자본금
4,889
7,231
7,971
1,056

자본총계
33,424
72,258
132,983
57,740

매출액
73,730
235,952
81,784
51,226

영업이익
4,304
15,514
1,977
1,854

당기순이익
2,649
12,492
2,961
2,249

주)
K-IFRS 연결 기준인 경우 당기순이익은 지배기업지분 당기순이익을 적용했습니다.

[동사 및 비교기업 2024년 반기(누적) 요약 재무현황]

(단위: 백만원)

구분
동사
에이프로
브이원텍
엔시스

회계기준
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

유동자산
69,064
210,930
80,165
71,001

비유동자산
29,073
127,301
127,818
40,258

자산총계
98,137
338,231
207,983
111,259

유동부채
46,456
217,323
62,187
47,137

비유동부채
14,980
49,547
1,875
1,033

부채총계
61,436
266,870
64,062
48,170

자본금
4,889
7,234
7,971
1,056

자본총계
36,701
71,361
143,921
63,089

매출액
51,596
87,680
33,460
31,046

영업이익
2,689
1,260
(1,991)
6,826

당기순이익
3,020
1,715
(936)
5,949

주)
K-IFRS 연결 기준인 경우 당기순이익은 지배기업지분 당기순이익을 적용했습니다.

(3) 비교기업의 주요 재무비율국내 비교기업의 주요 재무비율은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지 (http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 공시자료를 참조하여 작성하였습니다.

[동사 및 비교기업 2023년 주요 재무비율]

(단위: %, 회)

구분
비율
동사
에이프로
브이원텍
엔시스

성장성(%)
매출액 증가율
16.46%
197.19%
36.80%
22.08%

영업이익 증가율
253.12%
흑자전환
5,100.63%
(54.32%)

당기순이익 증가율
385.33%
흑자전환
흑자전환
(36.36%)

총자산 증가율
42.72%
75.68%
16.29%
15.46%

활동성(회)
총자산 회전율
0.93회
1.22회
0.43회
0.57회

재고자산 회전율
133.82회
5.71회
2.52회
4.40회

매출채권 회전율
2.67회
11.93회
5.86회
4.76회

수익성(%)
매출액 영업이익율
5.84%
6.57%
2.42%
3.62%

매출액 순이익율
3.59%
5.29%
3.62%
4.39%

총자산 순이익율
2.84%
5.07%
1.45%
2.33%

자기자본 순이익율
7.92%
17.29%
2.23%
3.90%

안정성(%)
유동비율
148.23%
106.80%
159.37%
158.09%

부채비율
179.19%
241.00%
53.39%
67.39%

차입금의존도
45.59%
16.30%
11.05%
14.71%

주1)
연결재무제표 작성 법인의 경우 연결재무제표 수치를 기준으로 기재하였습니다.

주2)
연결법인의 당기순이익은 지배지분순이익을 적용하였습니다.

[동사 및 비교기업 2024년 반기 기준 주요 재무비율]

(단위: %, 회)

구분
비율
동사
에이프로
브이원텍
엔시스

성장성(%)
매출액 증가율
140.93%
(13.43%)
22.20%
16.38%

영업이익 증가율
흑자전환
(85.62%)
45.78%
292.53%

당기순이익 증가율
흑자전환
(77.98%)
적자전환
199.84%

총자산 증가율
5.17%
37.27%
1.96%
15.12%

활동성(회)
총자산 회전율
1.08회
0.60회
0.32회
0.60회

재고자산 회전율
120.73회
1.71회
1.98회
5.07회

매출채권 회전율
2.55회
1.75회
4.54회
4.12회

수익성(%)
매출액 영업이익율
5.21%
1.44%
(5.95%)
21.99%

매출액 순이익율
5.85%
1.96%
(2.80%)
19.16%

총자산 순이익율
3.08%
0.51%
(0.45%)
5.35%

자기자본 순이익율
8.23%
2.40%
(0.65%)
9.43%

안정성(%)
유동비율
148.67%
97.06%
128.91%
150.63%

부채비율
167.39%
373.97%
44.51%
76.35%

차입금의존도
42.85%
27.54%
11.69%
15.98%

주1)
연결재무제표 작성 법인의 경우 연결재무제표 수치를 기준으로 기재하였습니다.

주2)
연결법인의 당기순이익은 지배지분순이익을 적용하였습니다.

주3)
성장성 지표 중 매출액, 영업이익, 당기순이익의 경우 2023년 반기 대비 재무비율에 해당합니다. 총자산의 경우 2023년 말 대비 재무비율에 해당합니다.

주4)
활동성 지표 및 총자산 순이익율, 자기자본 순이익율은 2024년 반기(누적) 기준 재무수치를 연환산하여 산출하였습니다.

[재무비율 산정 방법]

구 분

산 식

설 명

[성장성 비율]

매출액 증가율

당기매출액 ────── ×100 - 100전기매출액

전년도 매출액에 대한 당해연도 매출액의 증가율로서 기업의 외형적 신장세를 판단하는 대표적인 지표입니다. 경쟁기업보다 빠른 매출액증가율은 결국 시장점유율의 증가를 의미하므로 경쟁력 변화를 나타내는 척도의 하나가 됩니다.

영업이익 증가율

당기영업이익 ─────── ×100 - 100전기영업이익

전년도 영업이익에 대한 당해연도 영업이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

당기순이익 증가율

당기순이익 ────── ×100 - 100전기순이익

전년도 당기순이익에 대한 당해연도 당기순이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

총자산 증가율

당기말총자산 ─────── ×100 - 100 전기말총자산

기업에 투하 운용된 총자산이 당해연도에 얼마나 증가하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 전체적인 성장척도를 측정하는 지표입니다.

[활동성 비율]

총자산 회전율

당기 매출액─────────────(기초총자산+기말총자산)/2

총자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업에 투하한 총자산의 운용효율을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

재고자산회전율

당기 매출액──────────────(기초재고자산+기말재고자산)/2

재고자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 재고자산의 소진현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

매출채권회전율

당기 매출액──────────────(기초매출채권+기말매출채권)/2

매출채권이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 매출채권의 회수현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

[수익성 비율]

매출액 영업이익율

당기 영업이익 ─────── ×100당기 매출액

기업의 주된 영업활동에 의한 성과를 판단하기 위한 지표로서 제조 및 판매활동과 직접 관계가 없는 영업외손익을 제외한 순수한 영업이익만을 매출액과 대비한 것으로 영업효율성을 나타내는 지표입니다. 따라서 이 지표가 높을수록 매출액이 증가할때의 영업이익의 증가폭이 커지는 것을 의미하며, 따라서 영업의 효율성이 높은 것으로 나타납니다.

매출액 순이익율

당기 당기순이익 ──────── ×100당기 매출액

매출액에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 이 지표 또한 영업으로 인한 효과를 나타내는 지표이며, 매출총이익률, 매출 경상이익률과 비교하여 기타 영업외 자금조달이나 부수활동을 통해 비효율적으로 누수될 수 있는 기업의 성과를 가늠할 수 있는 지표입니다.

총자산 순이익율

당기 당기순이익 ───────── ×100(기초총자산+기말총자산)/2

당기순이익의 총자산에 대한 비율로서 ROA(Return on Assets)로 널리 알려져 있습니다. 기업의 계획과 실적간 차이 분석을 통한 경영활동 평가나 경영전략 수립 등에 많이 사용되는 지표입니다.

자기자본 순이익율

당기 당기순이익──────── ×100(기초자기자본+기말자기자본)/2

자기자본에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 자본 조달 특성에 따라 동일한 자산구성하에서도 서로 상이한 결과를 나타내므로 자본구성과의 관계도 동시에 고려해야 하는 지표입니다.

[안정성 비율]

유동비율

당기말 유동자산 ──────── ×100당기말 유동부채

유동비율은 유동부채에 대한 유동자산의 비율, 즉 단기채무에 충당할 수 있는 유동성 자산이 얼마나 되는가를 나타내는 비율로서, 여신취급시 수신자의 단기지급능력을 판단하는 대표적인 지표로 이용되어 은행가비율(Banker's ratio)이라고도 합니다. 이 비율이 높을수록 기업의 단기지급능력은 양호하다고 할 수 있습니다.

부채비율

당기말 총부채 ──────── ×100당기말 자기자본

타인자본과 자기자본간의 관계를 나타내는 대표적인 재무구조지표로서 일반적으로 동 비율이 낮을수록 재무구조가 건전하다고 판단합니다. 그러나 이와 같은 입장은 여신자 측에서 채권회수의 안정성만을 고려한 것이며 기업경영의 측면에서는 단기적 채무변제의 압박을 받지않는한 투자수익률이 이자율을 상회하면 타인자본을 계속 이용하는 것이 유리할 수 있습니다.

차입금의존도

당기말 차입금 등 ──────── ×100당기말 총자산

총자본 중 외부에서 조달한 차입금 비중을 나타내는 지표입니다. 차입금의존도가 높은 기업일수록 금융비용부담이 가중되어 수익성이 저하되고 안정성도 낮아지게 됩니다.

2. 평가기관

구 분
증권회사(분석기관)

회사명
고유번호

대표주관회사
한국투자증권㈜
00160144

3. 평가의 개요

가. 개요기업실사(Due-Diligence) 결과를 기초로 대표주관회사인 한국투자증권㈜는 ㈜엠오티의 기명식 보통주 1,750,000주를 총액인수 및 모집하기 위하여 동사의 지분증권을 평가함에 있어 최근 3사업연도의 결산서 및 감사보고서 등 관련 자료를 바탕으로 동사의 사업성, 수익성, 재무안정성 및 기술성 등에 대하여 기업실사를 실시하였으며, 기업실사를 통한 위험 요인들을 주식가치 산정에 반영하여 평가하였습니다.

나. 평가 일정

구 분
일 시

대표주관계약 체결
2021년 02월 04일

기업실사
2021년 02월 04일 ~ 2024년 09월 19일

상장예비심사 신청(청구)
2024년 05월 10일

상장예비심사 승인
2024년 09월 04일

증권신고서 제출
2024년 09월 20일

다. 기업실사 이행사항대표주관회사인 한국투자증권㈜는 ㈜엠오티의 코스닥시장 상장을 위하여 기업실사(Due-Diligence)를 실시하였으며, 동 기업실사의 참여자 및 일정, 실사내용 등 상세한 내용은 첨부서류인 「기업실사」에 기재하였으므로 해당 첨부서류를 참고하여 주시기 바랍니다.

4. 기업실사결과 및 평가내용

가. 영업상황(1) 시장의 규모 및 산업의 성장잠재력
동사는 이차전지 제조공정 중 조립공정 내 Laser Welding 장비의 공급을 주요 사업으로 하는 회사로 이차전지 관련 매출의 비중이 2024년 반기 99.61%, 2023년 97.41%, 2022년 96.50%, 2021년 95.47%로 높은 비중을 차지하고 있습니다. 동사의 주요 제품인 초고속 Laser Welding 장비는 이차전지 제조공정 중 조립공정에 필요한 장비입니다. 동사와 같은 이차전지 장비업체는 이차전지 제조업체의 CAPA증설과 연동되어 매출이 발생하기 때문에 이차전지 장비 산업은 이차전지 수요 증가와 이차전지 제조업체의 설비 투자 확대에 영향을 받습니다.

[글로벌 전기차 및 전기차용 이차전지 수요 전망]

글로벌 전기차 및 전기차용 이차전지 수요 전망.jpg
출처: SNE Research(*)

(*)
SNE Research는 2010년 창업이후 "친환경에너지와 배터리.그리고 전기차 분야"에서 Global 시장조사와 컨설팅을 수행해 오고 있는 회사입니다. 또한 태양광 및 연료전지, 풍력 등을 포함하는 신재생 에너지 산업과 이차전지 산업 그리고 이와 연계된 자동차 및 모바일 어플리케이션에 대한 글로벌 시장 조사 및 컨설팅 서비스를 제공하는 리서치 기관입니다. SNE Research 이차전지 및 신재생에너지 관련 글로벌 컨퍼런스를 개최, 심도 있는 연구 활동을 통해 유기적인 관계를 구축하여 고객에게 보다 전문적이고 가치 있는 정보를 제공하고 있으며, 고객에게 인텔리전스, 미래 지향적 정보 및 분석을 제공하는 것을 목표로 합니다.

(가) 전기차 시장

전기차는 화석연료를 사용하지 않고 전지와 모터만을 사용하여 구동하는 자동차를 의미하며, 에너지 구동원에 따라 하이브리드차(HEV), 플러그인하이브리드차(PHEV) 그리고 전기차(BEV)로 구분됩니다. 한국자동차연구원의 최신 산업동향에 따르면 2021년 글로벌 전기차(BEV) 신차 판매량은 472만대로 전년대비 2배 이상 성장하여 완성차 전체 판매량의 5.8%를 점유하였습니다.온실가스 감축을 위한 파리기후협약이 내연기관 자동차에서 전기차로의 극적인 대전환점으로 작용하였습니다. 또한 내연기관 자동차에서 기술적 열위에 있던 중국이 국가적 차원에서 전기차를 강력하게 지원하여 중국의 전기차 생산량이 글로벌시장에서 급부상하게 한 점도 기존 자동차 시장을 선점하고 있었던 유럽, 미국 등이 친환경 전기차 시장에서 주도권을 상실할 우려에 대한 인식이 더해져 전기차로의 전환을 더욱더 용이하게 만든 요인이 되었습니다.

세계 각국의 환경규제 강화로 인해 주요국들의 내연기관 자동차의 신차판매 금지에 대한 로드맵이 나오면서 글로벌자동차 시장이 전기차 등 친환경 자동차 중심으로 급속히 재편되고 있습니다. 폭스바겐 사건 이후 배출가스 기준강화는 디젤자동차 시장을 가장 먼저 저물게 만들면서 친환경 자동차로의 전환을 가속화시켰습니다. 배출가스 기준강화는 현재의 기술 수준으로는 내연기관 자동차에서 기준을 맞출 수 없고, 기준을 맞추기 위한 개발비용을 감당할 수 없을 뿐만아니라 근본적으로 전기차를 따라갈 수 없는 기준이어서 자동차제조사는 친환경 전기차를 생산하지 않을 수 없게 된 것입니다.

자동차제조사도 친환경 전기차로 전환하기 위해 많은 노력을 하였지만, 높은 배터리 가격으로 인해 내연기관 자동차 대비 전기차 가격경쟁이 어려워 점진적으로 전환하려는 추세였으나, 배터리 가격이 예상보다 빠르게 하락하면서 정부 보조금이 없어도 가격경쟁이 가능할 것으로 전망되면서 자동차제조사는 전기차로의 전환을 서두르게 되었습니다.

한편, 전기차는 충전인프라가 잘 갖추어져야 하고, 폐배터리도 선순환구조를 갖추어야 하며, 신재생에너지원을 사용해야 하는 여러 숙제들을 안고서 성장을 향한 급가속 패달을 밟고 있습니다.

[2024년 글로벌 전기차 수요 전망]

2024년 글로벌 전기차 수요 전망.jpg
출처: EV Volumes(*), 삼성증권

(*)
EV Volumes는 전기차(EV) 시장에 대한 데이터와 분석을 제공하는 전문 회사로, 2008년에 설립되어 전 세계 전기차 판매량, 시장 동향, 기술 발전 등에 대한 정보를 제공해오고 있습니다. 시장 참여자들에게 전기차 시장의 성장과 변화에 대한 깊이 있는 통찰을 제공하여, 시장 참여자들이 정확한 정보를 기반으로 전략을 수립하고 의사결정을 내리는 데 도움을 주고 있습니다.

북미시장의 경우 IRA로 인한 보조금, 연비규제 강화, 완성차 업체들의 신규 전기차 출시 라인업 확대에 따라 높은 수요가 예상되며, 금리 부담이 완화될 경우 높은 수준의 수요 성장을 기대가능합니다. 중국시장의 경우 글로벌 전기차 판매 대수 상위 10개사 중 4개 업체가 중국 업체로(BYD, Geely, SAIC, GAC) 이들을 중심으로 시장점유율을 확대하고 있습니다. 또한 소형차종 확대 및 LFP 탑재를 통해 전기차 가격 인하를 견인하고 있으므로 성장세를 이어갈 것으로 예상합니다. 유럽시장의 경우 2025년에 평균 CO2 배출 규제가 95g/km에서 75g/km로 강화되는 바, 평균 CO2 배출량을 75g/km로 맞추기 위해서는 일정 수준의 전기차 판매 비중이 요구되는 바 전기차 수요가 고성장할 것으로 예상됩니다. 한국시장의 경우 보조금 축소와 경기둔화 영향으로 수요 감소세를 기록하였습니다.
(나) 이차전지 시장이차전지는 전기차 시장의 성장에 힘입어 이차전지 산업의 주요 성장축으로 대두되고 있습니다. 최근 이차전지 기술 향상으로 주행거리 확대 및 완성차 업체의 전기차 전용 플랫폼 출시 등으로 인한 상품성 증대, 충전 인프라 확충 등 이용 여건이 개선되면서 전기차에 대한 소비자의 수요 또한 급격히 증가하고 있는 것으로 판단됩니다. 이처럼 전방산업인 전기차 시장의 성장이 예상됨에 따라 전기차의 성능 및 원가 등 경쟁력을 좌우하는 핵심 부품인 전기차용 이차전지에 대한 수요 역시 확대될 것으로 예상됩니다.

[글로벌 지역별 배터리 출하량 추이]

글로벌 지역별 배터리 출하량 추이.jpg
출처: SNE Research(*)

(*)
SNE Research는 2010년 창업이후 "친환경에너지와 배터리.그리고 전기차 분야"에서 Global 시장조사와 컨설팅을 수행해 오고 있는 회사입니다. 또한 태양광 및 연료전지, 풍력 등을 포함하는 신재생 에너지 산업과 이차전지 산업 그리고 이와 연계된 자동차 및 모바일 어플리케이션에 대한 글로벌 시장 조사 및 컨설팅 서비스를 제공하는 리서치 기관입니다. SNE Research 이차전지 및 신재생에너지 관련 글로벌 컨퍼런스를 개최, 심도 있는 연구 활동을 통해 유기적인 관계를 구축하여 고객에게 보다 전문적이고 가치 있는 정보를 제공하고 있으며, 고객에게 인텔리전스, 미래 지향적 정보 및 분석을 제공하는 것을 목표로 합니다.

이러한 전기차 시장의 성장과 그로 인한 이차전지 수요의 증가로 인해 이차전지 제조업체들은 지속적인 설비투자를 통해 생산능력(Capacity)를 확보하고 있습니다. 다만, 주요 전기차 생산업체들은 안정적인 이차전지 공급 능력과 품질 및 기술력이 확보된 대형 이차전지 제조업체로부터 제품을 공급하려는 경향이 있으며 이러한 경향으로 인해 전기차 시장의 성장 수혜는 상위 이차전지 제조업체들에게 주로 영향을 끼칠 전망입니다.

[글로벌 이차전지 브랜드별 판매량]

(단위: GWh)

브랜드
2023
2022

판매량
비율
YoY
판매량
비율

CATL
261.3
37.1%
36.4%
191.6
37.0%

BYD
111.4
15.8%
58.2%
70.4
13.6%

LGES
95.8
13.6%
36.1%
70.4
13.6%

Panasonic
44.9
6.4%
18.2%
38.0
7.3%

SK온
34.4
4.9%
23.7%
27.8
5.4%

삼성SDI
32.6
4.6%
34.2%
24.3
4.7%

CALB
32.6
4.6%
63.0%
20.0
3.9%

Guoxuan
17.1
2.4%
21.3%
14.1
2.7%

기타
74.9
10.6%
22.4%
61.2
11.8%

합계
704.9
100.0%
36.1%
517.9
100.0%

출처: SNE Research

(2) 시장경쟁 상황

이차전지 산업 업체 중 동사와 공통된 조립공정 장비 사업을 영위하는 업체로는 필에너지, 베스텍 등 여러 업체가 존재하나, 동 업종을 영위하는 경쟁사별 시장점유율을 구체적으로 나타낸 자료는 존재하지 않습니다. 동사의 주요 매출품목인 Tab Welding, Jelly Roll Insert, Can Cap Welding 공정장비는 이차전지 조립공정별 적용단계에 따라 제품 구분은 가능하나, 각 고객사에서 적용하고 있는 설비는 각 고객사의 주문에 따라 동일 제품별로도 전혀 다른 설계와 제작이 이루어지기에 제품별로 기술력, 난이도, 가격 등을 비교하기엔 객관성 확보에 어려움이 있습니다. 다만, Tab Welding, Jelly Roll Insert, Can Cap Welding 장비를 제조하는 것으로 알려진 회사는 다음과 같습니다.

[이차전지 조립공정 내 Welding 양산 장비 경쟁현황]

공정
Welding 방식
업체명
고객사

Tab Welding
Laser
엠오티
S사

Ultrasonic(초음파)
하나기술, 엠플러스
O사

풍산시스템(비상장), 시스트로(비상장)
L사

Can Cap Welding
Laser
엠오티
S사

주)
JellyRoll Insert 공정은 Tab Welding 공정에 부수되는 공정으로 Tab Welding 장비를 공급하는 장비업체에서 공급하고 있습니다.

출처: 당사 제시 자료

(단위: 백만원)

구분
동사
하나기술
엠플러스

2021년
2022년
2023년
2024년 반기
2021년
2022년
2023년
2024년반기
2021년
2022년
2023년
2024년반기

설립일
2019년 03월 07일
2003년 03월 18일
2003년 04월 08일

매출액

(원가율)

66,628(85.76%)
63,309(85.88%)
73,730(84.20%)
51,596(86.97%)
113,001(94.97%)
113,858(73.90%)
119,948(85.94%)
45,497(102.74%)
76,482(99.17%)
116,612(96.62%)
340,052(88.15%)
40,414(76.32%)

영업손익

(손익률)

4,954(7.48%)
1,219(1.93%)
4,304(5.84%)
2,689(5.21%)
-4,962(-4.39%)
11,191(9.83%)
-6,315(-5.26%)
-11,355(-24.96%)
-14,019(-18.33%)
-9,857(-8.45%)
23,880(7.02%)
1,382(3.42%)

당기순손익

(손익률)

3,379(5.10%)
546(0.86%)
2,649(3.59%)
3,020(5.85%)
-2,867(-2.54%)
1,507(1.32%)
-3,809(-3.18%)
-587(-1.29%)
-8,072(-10.55%)
-15,229(-13.06%)
20,004(5.88%)
3,858(9.55%)

총자산
38,977
65,384
93,316
98,137
189,113
232,244
231,724
273,380
178,269
321,323
320,260
335,229

총부채
29,250
34,973
59,892
61,436
120,784
159,602
119,057
160,633
126,403
264,879
246,120
258,546

자기자본
9,727
30,411
33,424
36,701
68,329
72,642
112,667
112,748
51,866
56,444
74,140
76,683

상장여부
비상장
코스닥시장 상장
코스닥시장 상장

주요제품

(매출비중)

이차전지 제조장비 99.30%자동차 부품 제조장비 1.89%상품매출 0.70%
이차전지 제조장비 99.96%기타 0.04%
이차전지 자동화 조립장비 90.62%기타(제품외) 9.38%

구분
풍산시스템
시스트로

2021년
2022년
2023년
2021년
2022년
2023년

설립일
2000년 04월 01일
1978년 08월 05일

매출액

(원가율)

98,297(91.40%)
120,383(87.35%)
121,838(87.29%)
19,613(85.09%)
20,658(78.68%)
15,116(82.67%)

영업손익

(손익률)

799(0.81%)
4,837(4.02%)
3,035(2.49%)
428(2.18%)
1,824(8.83%)
468(3.10%)

당기순손익

(손익률)

1,175(1.20%)
3,973(3.30%)
1,965(1.61%)
170(0.86%)
1,100(5.33%)
-513(-3.40%)

총자산
62,993
71,480
95,060
21,968
22,158
20,959

총부채
33,505
38,082
60,238
16,875
15,964
15,278

자기자본
29,488
33,398
34,822
5,094
6,194
5,681

상장여부
비상장
비상장

주요제품

(매출비중)

-
-

주1)
주요제품의 매출비중은 2023년 기준입니다.

주2)
연결재무제표 기준입니다.

주3)
풍산시스템과 시스트로는 비상장사로 매출비중 및 2024년 반기 재무정보가 공시되지 않아 기재하지 않았습니다.

동사는 이차전지 조립공정 장비 중 Tab Welding, Jelly Roll Insert, Can Cap Welding 공정에서 엠플러스, 하나기술 등과 경쟁하고 있습니다. 다만, 국내 이차전지 제조기업 3사(삼성SDI, LGES, SK온)는 제조공정 마다 소수의 검증된 제조장비 업체들과 공급망을 구축하고 있어 타 업체의 진입이 제한적인 상황이며, 동사와 엠플러스, 하나기술 등은 각자가 속한 공급망 내에서 제한적인 수주 경쟁을 벌이고 있습니다. Tab Welding, Jelly Roll Insert, Can Cap Welding 공정장비 분야의 점유율 등에 관한 공신력 있는 자료가 없으며, 각 장비별 매출액에 관한 정보가 공개되어 있지 않아 점유율을 정확하게 산정하는 것은 현실적으로 매우 어려운 상황입니다.

다만, 동사의 주요 고객사인 S사의 이차전지 제조장비 밸류체인 내 당사의 주요 제품인 Tab Welding, Jelly Roll Insert, Can Cap Welding 장비는 동사가 독점적으로 공급하는 Sole Vender 지위에 있습니다.

Tab Welding, Jelly Roll Insert 및 Can Cap Welding에 대한 구체적인 설명은 다음과 같습니다.① 탭 웰딩(Tab Welding)탭 웰딩(Tab Welding) 공정은 노칭과 스태킹 공정을 거친 젤리롤(Jelly Roll)에 양극과 음극의 무지부에 외부와 전류 통로가 되는 알루미늄(양극)과 구리(음극)로 된 Tab을 각각 부착시키는 것을 의미합니다. 초기에는 초음파를 사용해 접합하였으나 최근에는 레이저를 사용한 용접방법을 사용하고 있습니다.② 젤리롤 인서트(Jelly Roll Insert)젤리롤 인서트(Jelly Roll Insert) 공정은 탭 웰딩(Tab Welding) 공정을 통해 Tab이 부착된 젤리롤(Jelly Roll) 형태의 이차전지 셀을 알루미늄 Can에 삽입하는 것을 의미합니다.③ 캔캡 웰딩(Can Cap Welding)캔캡 웰딩(Can Cap Welding) 공정은 탭 웰딩(Tab Welding) 공정과 단열재 포장 공정이 완료된 젤리롤(Jelly Roll)이 삽입된 상태의 알루미늄 캔(Can)을 덮개(Cap)로 밀봉하는 과정에서 캔(Can)과 덮개(Cap)를 접합하는 것을 의미합니다.

(3) 매출 현황(가) 매출의 우량도

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 반기

2023년

2022년

2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

매출액
51,596
73,730
63,309
66,228

수출금액(비중)
5,167(10.0%)
11,543(15.7%)
6,740(10.6%)
1,112(16.8%)

거래업체 수
16
17
11
13

기말 매출채권

(6월이상 채권)

40,741(518)
41,517(51)
14,479(117)
11,085(247)

부도금액

(업체 수)

-
-
-
-

매출총이익률
13.03%
15.80%
14.31%
14.29%

주)
매출채권에는 K-IFRS 제1115호의 적용을 받는 계약자산이 포함되어 있습니다.

동사는 2021년 66,228백만원의 매출액을 달성하고 전기 대비 119.47% 매출액 증가를 보였습니다. 전쟁, 고금리, 글로벌 경기 불확실성 증가 및 미국 IRA 등 다양한 변수로 인하여 이차전지 셀 제조업체들이 수익성 위주의 경영 기조 등 공장 증설이 지연되면서 2022년은 매출액은 4.41% 소폭 감소하였으나, 최근 주요 고객사인 S사가 국내외 설비 투자를 늘리며 고객사 추가 확보 및 양적 성장을 목표하고 있음에 따라 2023년 매출액은 16.46% 증가한 73,730백만원의 매출을 달성했습니다. 2024년 반기의 경우 전년도 매출액의 69.98%에 달하는 516억원의 매출을 시현하였습니다.

동사는 S사에 초고속 Laser Welding 장비(Tap Welding, Can Cap Welding)를 독점 공급하고 있으며, 지속적인 연구개발을 통해 다양한 장비로의 라인업 확장과 북미 완성차 기업 F사와 노르웨이 이차전지 제조기업 M사 등 신규업체와의 계약 등을 진행하여 글로벌 이차전지 배터리 사업의 성장과 더불어 우량한 매출 성장이 예상됩니다.

또한, 현재 동사는 매출의 80% 이상이 S사로부터 발생하고 있으며, 매출채권 금액 증가 또한 매출발생 시기에 따른 변동이기에 매출채권 지연회수 및 미회수 위험은 낮은 것으로 판단됩니다.

(나) 수익성

(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기

2023년

2022년

2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

매출액
51,596
73,730
63,309
66,228

매출원가(매출원가율)
44,874(86.97%)
62,083(84.20%)
54,248(85.69%)
56,795(85.76%)

판매관리비
4,033
7,342
7,842
4,479

영업이익(영업이익률)
2,689(5.21%)
4,304(5.84%)
1,219(1.93%)
4,954(7.48%)

당기순이익(당기순이익률)
3,020(5.85%)
2,649(5.10%)
546(0.86%)
3,379(3.59%)

동사의 매출원가율은 2021년 85.76%, 2022년 85.69%, 2023년 84.20%을 기록하였습니다. 2022년은 CAPEX 투자와 인력충원에 따른 제조원가 증가에도 불구하고 후행 프로젝트에 대한 품질비용 절감 및 수주금액 인상으로 매출원가율이 2021년 대비 감소하였습니다. 2022년 4분기부터 인플레이션으로 지연되었던 이차전지 설비투자가 재개되면서 매출액이 증가함에 따라 2023년 매출원가율은 84.20%로 2022년 대비 다소 개선되었습니다. 다만, 2024년 반기 매출원가율은 북미지역 고객사 Site에 설비 배송이 지연됨에 따라 발생한 비경상적인 추가 운송비용의 영향으로 2023년 대비 다소 상승한 86.97%를 기록하였습니다. 2024년 반기에 발생한 비경상적인 추가 운송비용은 고객사와 운송과 관련된 계약 조건을 변경함에 따라 향후 재발생하지 않을 예정입니다.

동사의 영업이익은 2021년 4,954백만원, 2022년 1,219백만원, 2023년 4,304백만원으로 매출액의 변동과 동일한 선상에서 변동하고 있습니다. 2022년의 경우 경상연구개발비의 증가, 우리사주조합 출연시 급여인식, 주식매수선택권의 주식보상비용 등 비경상적 비용과 유형자산 증가에 따른 감가상각비 등 판매관리비의 증가로 인한 이익 감소가 매출액 감소에 추가하여 발생하였습니다. 2024년 반기의 경우 매출액 증가에 기인하여 2,689백만원의 영업이익을 시현하고 있습니다.

동사는 S사에 Tap Welding, Jelly Roll Insert, Can Cap Welding 장비를 독점 공급하고 있으며, 지속적인 연구개발을 통해 다양한 장비로의 라인업 확장과 북미 완성차 기업 F사, 노르웨이 이차전지 제조기업 M사 등 신규업체와의 계약 등을 진행하여 글로벌 이차전지 배터리 사업의 성장과 더불어 지속적 성장이 예상됩니다. 매출이 증가할수록 판관비는 고정되어 이익률이 증가하는 동사의 원가 구조를 고려하였을때, 향후 동사의 매출 성장에 따라 이익 또한 지속적으로 증가 가능할 것으로 전망됩니다.

나. 기술력(1) 기술의 완성도동사는 2011년 Ultrasonic(초음파) Welding 공법이 적용된 노멀타입 설비를 시작으로, 2014년 Ultrasonic Welding 및 Laser Welding의 혼합방식 용접공법을 세계최초로 개발하며 양산라인에 성공적으로 적용하였으며, 2020년 현재는 생산속도 및 제품 품질을 최대로 향상시킨 Laser Welding 전용설비를 세계최초로 개발하는데 성공하였습니다. 또한 이차전지의 제품 품질과 가장 밀접한 생산공정이 조립공정인 만큼, 전 공정의 Full Automation을 통한 휴먼에러의 최소화, 제품 이물질 유입을 방지하기 위한 공정별 Particle Management System 및 핵심 공정 실시간 Vision Inspection System을 구현하여 생산수율과 제조품질을 동시에 향상시킬 수 있는 설비를 개발하는데 성공하여 다양한 제품을 상용화하고 있어 제품의 완성도는 높다고 판단됩니다.
(2) 기술의 경쟁우위도(가) 초격차 각형 조립공정 설비 개발

조립공정의 기술적인 중요도를 살펴본다면, 각 고객사별로 다양한 Jelly Roll의 구조 및 특성에 따라 요구되어지는 최적의 Tab 용접기술 및 조립기술의 적용이 핵심이므로, 당사는 Tab 용접기술 및 조립기술에 대한 차별화된 기술력의 확보가 절대적인 경쟁우위라고 판단하여, 2011년부터 초격차 조립공정 설비를 개발하고 상용화하는 것에 모든 자원을 투자하였습니다.

이러한 노력으로 인해, 동사는 2011년 Ultrasonic(초음파) Welding 공법이 적용된 노멀타입 설비를 시작으로, 2014년 Ultrasonic Welding 및 Laser Welding의 혼합방식 용접공법을 세계최초로 개발하며 양산라인에 성공적으로 적용하였으며, 2020년 생산속도 및 제품 품질을 최대로 향상시킨 Laser Welding 전용설비를 세계최초로 개발하는데 성공하였습니다.

또한 이차전지의 제품 품질과 가장 밀접한 생산공정이 조립공정인 만큼, 전 공정의 Full Automation을 통한 휴먼에러의 최소화, 제품 이물질 유입을 방지하기 위한 공정별 Particle Management System 및 핵심 공정 실시간 Vision Inspection System을 구현하여 생산수율과 제조품질을 동시에 향상시킬 수 있는 설비를 개발하는데 성공하였습니다. 이 조립공정 설비는 특히 S사에 특화된 설비로 현재 동사만이 생산 및 납품할 수 있습니다. 또한, 동사는 향후 전고체 및 LFP 방식의 이차전지 양산에 대비하여 Side Tab 용접기술 및 차세대 용접기술을 구현한 조립설비를 개발하고 있으며, 2024년 하반기까지 개발을 완료할 계획을 갖고 있습니다.
(나) 풍부한 공법개발 경험
이차전지는 그 형태에 따라 크게 각형, 원형, 파우치형의 세가지 형태로 구분이 되며, 또한 그를 구성하고 있는 Jelly Roll의 제작방법, 집전판의 형태, Tab 용접방식, 집전판의 부착방식 등에 따라 더욱 세분화되어 현재에도 많은 종류가 있습니다. 또한 향후에도 이차전지 제조기업들의 기술개발에 따라 더욱 다양한 종류의 이차전지가 생성될 것으로 예상되고 있어, 이러한 변화에 즉각적으로 대응할 수 있는 기술개발의 역량 및 경험이 이차전지 장비업체의 지속적인 성장을 예측할 수 있는 척도라고 할 수 있습니다. 동사는 고객사의 기술개발 변화에 발맞추어 Cell을 구성하는 부품 및 제조공법의 변화에 즉각적으로 대응할 수 있는 축적된 엔지니어링 경험 및 역량을 보유하고 있으며, 이러한 20여년동안의 노하우를 바탕으로 고객의 니즈를 충족시켜주는 기술선도 기업으로 각인되고 있습니다.
(다) 실무중심의 연구개발인력
동사는 설비자동화 및 이차전지에 대해 전문적인 지식 및 업무경험이 풍부한 엔지니어들의 연구개발 및 설비구현을 통한 역량에 힘입어 꾸준한 성장을 이루어 내고 있습니다. 이차전지 생산설비의 3대 기본요소라고 할 수 있는 무인화, 무진화 및 실시간 검출 시스템에 전문화된 엔지니어 및 R&D 인력을 바탕으로 고객사와의 오래된 신뢰관계를 이어 오고 있습니다. 또한 동사의 CEO를 포함하여 전체 인력의 80%가 자동화설비 엔지니어링 관련 전문가들로 구성되어 있으며, 임원진 또한 20년 이상의 설계경력을 바탕으로 신기술 개발 및 인력양성에 주력하고 있습니다. 동사는 또한 주 고객사인 S사 뿐 아니라, 국내외 타 이차전지 제조기업과의 프로젝트 경험이 있는 엔지니어들을 다수 영입하여 고객사의 기술적인 요구사항에 대해 다각도로 분석하여 높은 이해도로 최적의 시스템을 제공하고 있습니다.
(라) 조립공정 설비제작의 직접적인 수행능력
동사는 고객사와의 기술협의를 통한 공정 Concept 도출 및 설비 Layout의 제안에서부터, 각 Unit별 설계, 자재구매, 가공, 제작, 조립, 설치 및 양산대응 순으로 이뤄지는 생산공정 전체에 대한 토탈 엔지니어링 서비스 역량을 보유하고 있습니다. 이러한 생산공정 전체에 대한 직접적인 수행능력을 바탕으로 고객의 기술적인 요청사항 및 AS에 대해 실시간으로 대응하고 신속하게 처리할 수 있는 업무체계를 운영하고 있습니다. 또한, 동사는 이차전지의 형태로 구분되는 각형, 원통형 및 파우치형 조립설비의 제작경험을 보유하고 있을 뿐만 아니라, 조립공정에 해당하는 모든 설비(Welding 공정, 노칭공정, 스태킹공정, 전해액 주액공정 등)를 자체적으로 설계하고 제작할 수 있는 능력도 보유하고 있습니다. 이차전지의 생산공정 중 조립공정을 제외한 전극공정 및 화성공정은 이차전지의 형태(각형, 원형, 파우치형)과는 크게 관계없이 세부공정 및 설비가 대부분 공통적이고 정형화 되어있어 경쟁업체의 진입장벽이 높지 않습니다.그러나, 조립공정은 이차전지의 형태에 따른 각각의 개별적이고 차별화되는 공정상의 특성으로 신규업체 및 경쟁업체의 진입장벽이 높으며, 이를 모두 구현할 수 있는 동사만의 기술적인 경쟁력은 각각의 특화된 설계 및 제작기술을 보유한 결과물이며 경쟁사 대비 Turn-Key 수주가 가능할 수 있도록 하는 동사만의 강점입니다.
(3) 연구인력의 수준

동사는 기술책임자(CTO)의 총괄 하에 연구개발 조직을 운영하고 있습니다. 동사는 기술연구본부 산하에 기구설계팀, 제어설계팀 및 기술연구소를 보유하고 있으며, 기구설계팀은 고객의 요구사항을 기술적으로 반영하여 설계도를 제작 검토하는 역할을 수행하고, 제어설계팀은 기구설계를 통해 제작된 장비의 운전상황을 측정하고 제어하는 시스템을 구축하는 역할을 수행합니다. 기술연구소는 차세대 이차전지 조립 설비의 공법을 연구 또는 개발하고 있습니다.

또한 기술연구본부 산하 기구설계팀과 제어설계팀은 신규 모델에 대한 개선 및 고객의 니즈에 맞는 기술구현에 힘쓰고 있습니다. 급격히 변화하고 있는 이차 전지 신제품에 대한 독보적인 양산설비 제작 노하우를 보유하기위해 동사의 기술연구소와 설계팀이 협업하고 있습니다.

연구개발 조직_3.jpg
연구개발 조직

[연구개발 인력 구성]

학력
박사
석사
학사
기타

인원수
-
-
43
2

[주요 연구인력 현황]

직위
성명
담당업무
주요경력
주요연구실적

전무

(연구소장)

김경수

기술책임자

CTO

91.03~98.02 부경대학교 기계공학과 졸업00.07~03.05 창원 덕일기공03.08~05.05 엠.오.티(개인)05.07~10.04 중국 성명산업기계10.05~12.07 중국 성공기계

12.08~20.12 엠.오.티(개인)21.01~현재 (주)엠오티

[엠오티]각형 이차전지 고속 Cell Insert 조립라인

책임연구원
문용준
3D 구체화 설계

98.08~22.02 동의대학교 기계공학과

02.02~06.12 태원S&G

07.01~09.12 아텍

10.05~13.01 엘케이이노베이션

14.05~15.09 신성FS

19.10~현재 ㈜엠오티

[엠오티]EGR밸브 자동 용접 시스템

책임연구원
송민석
3D 구체화 설계

03.03~10.03 부산카톨릭대학교 멀티미디어공학과

10.10~11.06 비버텍11.06~20.12 엠.오.티(개인)

21.01~현재 ㈜엠오티

[엠오티]이차전지 멀티탭 Laser 용접 시스템

선임연구원
황지환
3D 구체화 설계

13.09~15.08 동원과학기술대학교 IT융합기계과12.10~20.12 엠.오.티(개인)

21.01~현재 ㈜엠오티

[엠오티]

브레이크 호스 검압 시스템

선임연구원
손대식
3D 구체화 설계

04.03~09.03 동의과학대학 디지털금형학

11.01~19.09 용진유화

21.08~현재 ㈜엠오티

[엠오티]

반고체 이차전지 Stacking

다. 성장성

(1) 기업 성장전략

[과거]

마점래 대표이사는 1987년 삼성SDI의 생산기술센터 연구개발업무를 2000년까지 담당하였습니다. 자동화 설비에 대한 사업을 계획하여 2001년 엠.오.티(개인사업자)를 설립하였습니다. 2010년을 전후하여 LG화학과 삼성SDI 등 국내 배터리 제조사의 리튬이온 배터리의 양산이 본격화되는 시기에 제조장비의 국산화를 진행하게 되었고, 디스플레이 제조장비 납품실적을 바탕으로 삼성SDI에 이차전지 제조장비를 납품하기 시작하게 되었습니다.

[현재]

2015년 파리협정에 따른 탄소배출량 감축을 위한 글로벌 환경규제와 친환경 산업에 대한 지원정책에 힘입어 전기차와 ESS 등에 대한 이차전지 수요가 급증하게 되었고, 중국과 유럽을 중심으로 대규모 생산설비 투자가 이뤄짐에 따라 제조장비 수주가 급격히 증가하게 되었습니다. 생산역량의 확대를 위한 시설자금과 운전자금을 확보하는데 있어 보다 용이한 법인을 2019년 3월 설립하여 생산 및 관리역량의 통합을 통한 보다 효율적인 경영활동을 이어가고 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 글로벌 이차전지 제조기업 S사를 주요 고객사로 두고 있으며, 이차전지 Tab Welding 장비를 시작으로 Can Cap Welding 등 용접장비를 주력으로 E/L Filling 제품과 Module 조립 장비등 라인업을 늘려가고 있습니다. 이차전지 조립공정에 사용되는 Tab Welding 장비는 2011년부터 동사가 독점 공급중이기에 경쟁중인 업체가 존재하지 않으며, 2021년 삼성SDI 헝가리 2공장부터 Can Cap Welding 장비도 동사가 독점 공급을 시작하여 경쟁중인 업체가 존재하지 않아 계약의 안정성을 확보하고 있습니다. 또한, 위 언급한 것과 같이 Tab Welding, Can Cap Welding 장비에서 다른 장비군으로 제품 라인업을 확장하고 있는 등 다양한 상용화 제품을 출시하고자 합니다.

[미래]

동사는 전기차 시장의 도입기에 이차전지 시장의 기술개발이 급속도로 진행되고 있는 상황에서 이차전지 산업의 변화에 따른 맞춤 설비를 공급하며 지속적인 성장을 계획하고 있습니다. 동사는 현재 납품중인 이차전지 자동화 설비 이외 다양한 공정의 제품 라인업을 확장하기 위해 지속적인 노력 중에 있습니다. 또한, 전고체 배터리, 전고체 배터리 이전 가장 효율적인 배터리로 각광받고 있는 원통형 46파이 조립라인, LFP 조립라인을 개발완료 및 개발하고 있습니다. 이와 같이 현재에 안주하지 않고 지속 변화하는 이차전지 시장에 유기적으로 성장하는 기업이 되고자 합니다.

(2) 향후 사업계획
동사는 전기차 시장의 도입기에 이차전지 시장의 기술개발이 급속도로 진행되고 있는 상황에서 이차전지 산업의 변화에 따른 맞춤 설비를 공급하며 지속적인 성장을 계획하고 있습니다. 동사는 현재 납품중인 이차전지 자동화 설비 이외 다양한 공정의 제품 라인업을 확장하기 위해 지속적인 노력 중에 있습니다. 또한, 전고체 배터리, 전고체 배터리 이전 가장 효율적인 배터리로 각광받고 있는 원통형 46파이 조립라입, LFP 조립라인을 개발완료 및 개발하고 있습니다.
(가) 원통형 46파이 조립라인

[원통형 46파이 조립라인 개발 배경]

테슬라가 처음 원통형 배터리를 사용하기 시작한 이유는 ① 상대적인 수급의 용이성과 ② 배터리 제조사와의 협상에서 불리한 위치를 피할 수 있다는 장점 때문이었습니다. 시장 변화에 따라 원통형 배터리의 높은 안전성과 생산성이 주목받으면서, 테슬라는 현재까지 원통형 배터리를 메인 폼팩터로 고집하고 있고, 경쟁자들 역시 이에 주목하며 모방하려 하고 있습니다. 이후 테슬라는 기존의 원통형 배터리가 1865 기준으로 약 7,000개, 2170 기준으로 약 4,000개 정도의 셀이 있어야 하나의 배터리 팩을 만들 수 있는 단점을 극복하기 위해, 전기차 전용 플랫폼과 Structural Pack이란 새로운 구조를 설계하고, 2020년 9월, '배터리 데이'에서 처음으로 지름 46㎜, 길이 80㎜의 '4680' 원통형 배터리를 공개했습니다.

뿐만 아니라 테슬라는 기존 2170 배터리보다 에너지 밀도는 5배, 출력은 6배 높고, 원가는 절반 이상 절감할 수 있다고 강조했습니다. 그간 배터리 제조사들은 각형과 파우치형에만 집중해왔습니다. 원통형은 여러 개의 배터리를 묶어 팩으로 구성할 때 빈 공간이 생겨 에너지 밀도가 낮아지고 수명이 떨어지는 등 전기차 배터리로서 한계가 명확했습니다. 하지만 테슬라가 성능을 대폭 끌어올린 4680 원통형 배터리를 공개하면서 시장의 '게임 체인저'로 떠올랐고, 테슬라뿐만 아니라 BMW, 제너럴모터스(GM), 볼보 등 글로벌 완성차 업체들이 자사 전기차 모델에 원통형 배터리를 채택했거나 적용을 검토하고 있습니다.

시장조사업체 SNE리서치에 따르면 4680 배터리 수요는 지난해 10기가와트시(GWh)규모에서 2025년 155GWh, 2030년에는 650GWh까지 늘어날 것으로 예상됩니다. 국내 배터리 업계도 4680 원통형 배터리 개발에 속도를 내고 있습니다. 특히 삼성SDI가 이르면 2025년 양산을 목표로 3개 타입의 '46파이'배터리 개발에 속도를 내고 있습니다. 테슬라 전기차용 배터리인 4680(지름 46㎜, 높이 80㎜)을 포함해 높이가 다른 3개의 제품을 완성해 차세대 배터리 시장을 공략하겠다는 것입니다. 글로벌 전기차 시장의 둔화 속에서도 국내 배터리 업체들은 '초격차 기술력'을 강화하며 중장기 성장 동력을 확보하는 데 열을 올리고 있습니다.

[4680 원통형 이차전지 수요 및 점유율 전망]

(단위: GWh, %)

구분
2023년
2025년
2030년

전기차용 이차전지 수요(A)
687
1,207
3,074

4680 원통형 이차전지 수요(B)
10
155
650

4680 원통형 이차전지시장 점유율(C = B / A)
1.5%
12.8%
21.1%

출처: SNE Research(*)

(*)
SNE Research는 2010년 창업이후 "친환경에너지와 배터리.그리고 전기차 분야"에서 Global 시장조사와 컨설팅을 수행해 오고 있는 회사입니다. 또한 태양광 및 연료전지, 풍력 등을 포함하는 신재생 에너지 산업과 이차전지 산업 그리고 이와 연계된 자동차 및 모바일 어플리케이션에 대한 글로벌 시장 조사 및 컨설팅 서비스를 제공하는 리서치 기관입니다. SNE Research 이차전지 및 신재생에너지 관련 글로벌 컨퍼런스를 개최, 심도 있는 연구 활동을 통해 유기적인 관계를 구축하여 고객에게 보다 전문적이고 가치 있는 정보를 제공하고 있으며, 고객에게 인텔리전스, 미래 지향적 정보 및 분석을 제공하는 것을 목표로 합니다.

[원통형 46파이 고속라인 개발계획]

S사의 전기차용 각형전지의 탭웰딩 조립설비를 국내에서 유일하게 기술을 확보하고 또한 단독으로 공급하고 있는 동사는 각형전지에 적용한 레이저용접기술을 원통형 46파이에 수평전개 하는데 기술적 우위를 확보하고 있기에 원통형 46파이 이차전지를 제조하고자 하는 국내외 고객으로부터 많은 문의가 들어오고 있으면 단계별로 양산조립라인 핵심설비의 컨셉 검토를 완료한 상태입니다. 특히 S사로부터 고속설비 검증용 DEMO설비를 이미 수주를 받아 검증을 상태
이며, 양산설비 적용에 관한 검토를 진행중에 있습니다.

(나) 전고체 조립라인

[파우치형 전고체 개발라인 개발 배경]

리튬이온 배터리는 양극, 음극, 분리막, 전해질로 구성됩니다. 현재 스마트폰이나 전동공구, 전기자전거, 전기자동차 등에 사용하는 리튬이온 배터리는 액체 상태의 전해질을 사용하고 있습니다. 이와 달리 전고체 배터리는 전해질이 액체가 아닌 고체 상태인 배터리입니다.

리튬이온 배터리를 사용함에 있어 사용자들이 가장 우려하는 부분은 바로 안전성입니다. 현재의 리튬이온 배터리는 액체 전해질을 사용하다 보니 온도 변화로 인한 배터리의 팽창이나 외부 충격에 의한 누액 등 배터리 손상 시의 위험성이 존재합니다.

그래서 안전성을 높이기 위한 부품이나 장치들이 필요합니다. 이에 반해 전해질이 고체인 전고체 배터리는 구조적으로 단단해 안정적이며, 전해질이 훼손되더라도 형태를 유지할 수 있기 때문에 더욱 안전성을 높일 수 있습니다. 전고체 배터리 제조업체에서는 조립공정을 기준하면 파우치 및 각형 2가지 형태의 셀을 동시에 검토중에 있습니다.

[전고체 파우치 조립라인 개발 내역]

리튬이온 배터리 대비 전고체 배터리는 조립공정만 비교하면 동일한 프로세스로 진행되지만 액체전해질을 사용하지 않아 전해액주입공정이 필요없어서 리튬이온 배터리 제조공정 대비 단순합니다. 파우치 조립 개발설비는 북미 완성차기업 F사에서 전고체배터리 개발을 진행하면서 국내에 조립공정 설비에 많은 경험과 노하우를 보유하고 있는 동사에 직접 방문해서 개발요청을 받아들여 2022년 12월 설비를 출하해서 2023년 중 최종 인도까지 마무리한 상황입니다.

(다) LFP 대면적 조립라인

[LFP 대면적 배터리 cell 조립라인 개발 필요성]

LFP 배터리는 가격이 저렴하고, 안정성이 높다는 장점이 있습니다. 값비싼 코발트보다 저렴한 인산철을 사용하기 때문에, 배터리 제조에 투입되는 원자재 가격을 낮출 수 있습니다. 또한, 화재 위험이 적고 생산 단가가 낮다는 점도 장점입니다. 그러나, 에너지 밀도가 낮아 주행거리가 짧고, 순간 출력이 약하며 무게가 무거운 단점이 있습니다. 그럼에도 불구하고, 최근에는 전기차가 배터리 원가의 30~40%를 차지하기 때문에 LFP 배터리 수요가 증가하고 있습니다.

특히, 배터리의 대형화는 에너지 밀도를 상대적으로 높일 수 있어, 향후 ESS 용 배터리로의 개발이 가능합니다. ESS 배터리의 경우 자동차용 배터리에 비해 형태나 크기에 좀 더 자유로을 수 있습니다.

대형화된 LFP 배터리의 경우 자동차용뿐만 아니라 ESS 배터리로 큰 효용 가치가 있습니다. 현재 개발되고 있는 LFP배터리의 사이즈는
W266mm, H250mm, T70mm로

삼원계
배터리 대비 4배 이상의 체적을 가지고 있습니다.

[개발 계획 및 사업성]

동사는 S사의 각 형 Cell 조립 설비를 제작하는 업무를 오랜 기간에 걸쳐 수행 중입니다. 대면적 LFP 배터리 Cell 조립 설비 또한 고객사 Needs에 의해 개발을 착수할 예정입니다. 현재 중요공정에 대한 pilot 설비를 설계 및 제작을 진행 중에 있습니다. Pilot 설비의 제작 및 운영을 통해 고속화 양산 설비를 개발하여 고객사에 인도할 예정입니다. 동사의 주요 고객사인 S사는 국내 양산 라인 설비 제작 및 해외 양산 라인 설비 도입을 준비중입니다.

라. 재무상황
(1) 재무적 성장성

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 반기

2023년

2022년

2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

매출액

(증감률 %)

51,596(39.96%)
73,730(16.46%)
63,309(-4.41%)
66,228(119.47%)

영업이익

(증감률%)

2,689(흑자전환)
4,304(253.12%)
1,219(-75.39%)
4,954(22.15%)

당기순이익

(증감률 %)

3,020(흑자전환)
2,649(385.33%)
542(-83.85%)
3,383(-7.42%)

주)
2024년 반기 증감률은 전년 동기(2023년 반기) 대비 증감률입니다.

동사의 2021년 66,228백만원의 매출액을 달성하고 전기 대비 119.47% 매출액 증가를 보였습니다. 전쟁, 고금리, 글로벌 경기 불확실성 증가 및 미국 IRA 등 다양한 변수로 인하여 이차전지 셀 제조업체들이 수익성 위주의 경영 기조 등 공장 증설이 지연되면서 2022년은 매출액은 63,309백만원으로 4.41% 소폭 감소하였으나, 최근 주요 고객사인 S사가 국내외 설비 투자를 늘리며 고객사 추가 확보 및 양적 성장을 목표하고 있음에 따라 2023년 매출액은 16.46% 증가한 73,730백만원의 매출을 달성했습니다. 2024년 반기는 51,596백만원의 매출을 달성하여 전년도 매출의 69.98%를 달성한 상황입니다.

동사의 영업이익은 2021년 4,954백만원, 2022년 1,219백만원, 2023년 4,304백만원으로 매출액의 변동과 동일한 선상에서 변동하고 있습니다. 2022년의 경우 경상연구개발비의 증가, 우리사주조합 출연시 급여인식, 주식매수선택권의 주식보상비용 등 비경상적 비용과 유형자산 증가에 따른 감가상각비 등 판매관리비의 증가로 인한 이익 감소가 매출액 감소의 영향에 추가하여 발생하였습니다. 2024년 반기는 2,689백만원의 영업이익을 달성하여 전년도 영업이익의 62.48%를 달성한 상황입니다.

동사는 S사의 Tap Welding, Jelly Roll Insert, Can Cap Welding 장비를 독점 공급하고 있으며, 지속적인 연구개발을 통해 다양한 장비로의 라인업 확장과 노르웨이 이차전지 제조기업 M사와 베트남 전기차 기업 V사 등 신규업체와의 계약 등을 진행하여 글로벌 이차전지 배터리 사업의 성장과 더불어 지속적인 재무적 안정성의 성장이 예상됩니다.

(2) 재무적 안정성

(단위 : %, 회)

구 분
2024년 반기말

2023년말

2022년말

2021년말

업종평균

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

유동비율(%)
148.67
148.09
207.39
120.23
162.95

부채비율(%)
167.39
179.20
115.00
300.58
101.35

차입금의존도(%)
42.85
45.59
43.24
41.64
28.08

재고자산 회전율(회)
120.73
133.82
67.86
77.59
6.00

매출채권 회전율(회)
2.55
2.67
5.05
7.72
5.36

주1)
업종 평균비율은 한국은행에서 발간한 "2022년 기업경영분석"의 C292. 특수 목적용 기계 기준입니다.

주2)
2024년 반기의 재고자산 회전율 및 매출채권 회전율의 경우, 2024년 반기 매출원가 및 매출액을 연환산하여 계산하였습니다.

주3)
유동비율 = 유동자산 / 유동부채

주4)
부채비율 = 부채총계 / 자본총계

주5)
차입금의존도 = (장단기차입금 + 유동성장기부채 + 리스부채) / 자산총계

주6)
재고자산 회전율 = 매출액 / [(기초 재고자산 + 기말 재고자산)/2]

주7)
매출채권 회전율 = 매출액 / [(기초 매출채권 + 기말 매출채권)/2]

동사의 유동비율은 2021년 120.23%, 2022년 207.39%, 2023년 148.09%, 2024년 반기 148.67%로 2022년을 제외하고는 업종평균 162.95% 대비 낮은 수준을 보이고 있습니다. 이는 2022년 1월 제3자 배정 유상증자를 통해 약 196억원의 자금을 조달함에 따라 유동비율이 120.23%에서 207.39%로 상승함에 따른 영향입니다. 2023년과 2024년 반기는 설비제작에 필요한 부품구매가 증가함에 따른 매입채무의 증가와 거래처의 결제조건 변경으로 유동성 차질을 우려하여 추가 자금 차입진행의 영향으로 유동비율이 하락하였습니다. 동사의 부채비율은 2021년 300.58%에서 2022년 115.00%로 감소한 이후 2023년 179.20%로 다시 증가하여 2024년 반기에도 167.39%로 업종평균 101.35% 대비 높은 비율을 보이고 있습니다. 2021년은 법인전환 초기로 누적 자기자본이 적어서 부채비율이 높았던 반면, 2022년은 제3자 배정 유상증자로 자기자본이 증가하여 부채비율이 급감하였으며, 2023년과 2024년 반기는 거래처의 결제조건 변경으로 유동성 차질을 우려하여 150억원을 추가 차입함에 따른 영향으로 부채비율이 증가하였습니다.

동사의 재고자산회전율은 2021년 77.59회, 2022년 67.86회, 2023년 133.82회, 2024년 반기 120.73회로 업종평균 6.00회 대비 높은 모습을 보이고 있습니다. 동사는 이차전지 설비 제조기업으로 산업의 특성 상 수주산업에 해당하기에 진행기준으로 매출액을 인식하고 있으며, 원재료 등이 조립일정에 따라 입고됨과 동시에 투입되어 인식되는 매출액에 비해서 재고자산이 적어 회전율이 높게 나타나고 있습니다.

동사의 주요 매출처는 대부분 글로벌 이차전지 제조기업인 S사로 신용도가 우량한 기업이기에 매출채권이 대부분 3개월 이내에 회수되고 있어 매출채권회전율은 2021년 7.72회, 2022년 5.05회로 업종평균과 유사한 수준을 기록하였으나, 2023년 계약자산이 급증함에 따라 2023년 2.67회, 2024년 반기 2.55회로 업종평균 5.36회 대비 낮은 수준을 보이고 있습니다. 하지만, 동사의 주 매출처는 신용도가 우량한 글로벌 이차전지 제조기업인 S사 이기에 매출채권 부실에 대한 위험은 적을 것으로 판단됩니다.

(3) 재무자료의 신뢰성[별도 재무제표]

사업연도
감사의견
감사인
채택회계기준

수정사항 및 그 영향

감사인 지정
특기사항

2021연도(제3기)
적정
한울회계법인
K-IFRS
-
-
-

2022연도(제4기)
적정
삼덕회계법인
K-IFRS
-
주1
-

2023연도(제5기)
적정
삼덕회계법인
K-IFRS
-
주2
-

2024연도 반기(제6기)
적정(검토)
한울회계법인
K-IFRS
-
-
-

주1)
동사는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 제12호 및 동법 시행령 제14조 제6항 제1호에 의거하여 2022년 05월 12일 금융감독원으로부터 삼덕회계법인을 감사인으로 지정받았으며, 2022년 05월 31일에 지정감사 계약을 체결하였습니다.

주2)
동사는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 제12호 및 동법 시행령 제14조 제6항 제1호에 의거하여 2023년 03월 15일 금융감독원으로부터 삼덕회계법인을 감사인으로 지정받았으며, 2023년 04월 01일에 지정감사 계약을 체결하였습니다.

[연결 재무제표]

사업연도
감사의견
감사인
채택회계기준

수정사항 및 그 영향

감사인 지정
특기사항

2021연도(제3기)
-
한울회계법인
K-IFRS
-
-
주1

2022연도(제4기)
적정
삼덕회계법인
K-IFRS
-
주2
-

2023연도(제5기)
적정
삼덕회계법인
K-IFRS
-
주3
-

2024연도 반기(제6기)
적정(검토)
한울회계법인
K-IFRS
-
-
-

주1)
동사의 2021연도 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 아니하였습니다.

주2)
동사는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 제12호 및 동법 시행령 제14조 제6항 제1호에 의거하여 2022년 05월 12일 금융감독원으로부터 삼덕회계법인을 감사인으로 지정받았으며, 2022년 05월 31일에 지정감사 계약을 체결하였습니다.

주3)
동사는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 제12호 및 동법 시행령 제14조 제6항 제1호에 의거하여 2023년 03월 15일 금융감독원으로부터 삼덕회계법인을 감사인으로 지정받았으며, 2023년 04월 01일에 지정감사 계약을 체결하였습니다.

동사는 증권신고서 제출일 현재 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 의거하여 회계감사를 수검하고 있습니다. 동사는 상장을 준비하는 과정에서 금융감독원에 감사인 지정 신청을 하여 지정감사인으로 삼덕회계법인을 지정 받아 회계감사를 수검하였습니다. 이후 지정감사 종료에 따라 동사는 한울회계법인을 제6기(2024.01.01~2024.12.31)의 감사인으로 자유선임 하였습니다. 동사는 2020년 01월 01일 K-IFRS로 전환하였으며 채택일은 2021년 01월 01일입니다. K-IFRS 채택 이후 2021년 재무제표에 대한 감사를 수검 받았으며 이에 대한 감사인의 감사의견은 적정 의견이었습니다.

또한, 해당 회계법인의 회계감사 관련 임직원은 동사의 주주 또는 친인척 등에 해당하지 않고 감사 용역 외 거래관계가 존재하지 않으며 동사의 주식 등을 보유한 사실이 없습니다. 따라서 동사의 감사인 및 감사 관련 인력은 동사의 상장예비심사신청 관련 재무 자료에 대하여 독립성을 유지하고 있으며, 동사 재무 자료의 신뢰성이 확보되어 있는 것으로 판단됩니다.

마. 경영환경 (1) CEO의 자질동사의 마점래 대표이사는 1987년도 삼성SDI의 생산기술센터 연구개발 업무를 담당하고 2001년 엠.오.티(개인사업자)를 설립하였습니다. 이후 동원과학기술대학교의 기계공학 학사를 취득하는 등 엔지니어로 주식회사 엠오티의 기술개발과 성장에 핵심 역할을 수행하였습니다. 높은 제품의 품질을 기반으로 주요 고객사와 안정적인 비즈니스 관계를 형성하고 있으며, 신규 설비 라인업을 늘리는 등 안정적인 매출 성장을 통한 기업 성장에 주요한 영향을 미쳐 CEO로서 충분한 자질을 확보하고 있는 것으로 판단됩니다.
(2) 인력 및 조직 경쟁력

동사의 마점래 대표이사와 경영진은 전기차용 이차전지 부품 사업 분야에서 경험을 축적해온 전문 인력들로 산업에 대한 폭넓은 이해와 경험을 바탕으로 경영을 위한 핵심 역량을 보유하고 있는 것으로 판단됩니다. 또한, 동사는 증권신고서 제출일 현재
110명
의 임직원이 근무하고 있으며, 자체적으로 영업, 기술, 개발, 생산 관리까지 수행할 수 있는 체계를 구축하고 있습니다.동사의 경영조직은 회사경영의 중요한 의안에 대하여 결정하는 이사회를 최고결정기구로 두고 있으며, 최고경영자인 대표이사를 중심으로 경영관리, 영업구매제작, 기술연구, 안전보건으로 구성됩니다. 동사의 조직은 변화하는 시장에 발빠르게 대처해야 하기 때문에 각 부서별로 유기적인 협력 관계를 구축하고 있으며, 경영관리의 안정적 지원으로 탄탄한 조직체계를 갖추고 있습니다.

조직도

동사 인력의 학력 및 업계 경험, 그리고 국내외 유수 고객사에 지속적으로 동사의 주요 제품을 납품해오고 있으며, 최근 신규 제품에 대한 수주가 지속되어 임원을 제외한 직원수가 2021년 61명, 2022년 83명, 2023년 93명, 증권신고서 제출일 현재 99명으로 지속 증가하고 있습니다. 현재 동사는 지속적인 인원 확보를 진행 중이며, 사업을 영위하는데 충분한 인력 및 조직 경쟁력을 확보하고 있는 것으로 판단됩니다.

(3) 경영 투명성 및 안정성

[경영의 투명성]

동사는 상장 준비 과정에서 내부통제를 강화하기 위해 2021년 04월 15일 이사회에서 '이사회운영 규정'을 제정하여 운영중에 있습니다. 동사의 '이사회운영 규정'에는 이사회의 직무와 권한, 의무, 구성, 회의성립, 소집권자 등 이사회 구성과 운영에 대한 구체적인 규정을 명문화하고 있습니다. 동사는 '이사회운영 규정'에 의거 회사의 최고의사결정기구인 이사회를 운영하여 최대주주의 독단적인 회사 운영에 대한 위험을 방지하고 있으며, 경영의 독립성 및 경영의 투명성을 제고하기 위해 2021년 03월 31일 정기주주총회에서 노종근 감사, 2021년 09월 17일 임시주주총회에서 정재완 사외이사를 선임하였습니다. 이후 2023년 05월 31일 임시주주총회에서 변호사인 문탑승 감사를 노종근 감사의 후임자로 선임하였습니다. 동사의 사외이사와 감사는 이사회의 의사결정을 감시하고 견제하는 기능을 수행하고 있어 상장 후 소액주주 보호를 위한 역할을 수행할 것으로 판단됩니다.

이외에도 동사는 2021년 04월 15일 이사회에서 '이해관계자와의 거래에 관한 규정'을 제정하여 운영 중에 있습니다. 동사는 '이해관계자와의 거래에 관한 규정'에 따라 최근 사업연도말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 1이상의 거래, 당해 사업연도 중에 특정인과 당해 거래를 포함한 거래 총액이 회사 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 1이상의 거래에 대하여 이사회 승인을 득해야 합니다. 또한 공시담당 임직원을 선임하여 향후 공시 관련 교육 이수, 사내 공시 관련 교육 강화로 투자자에게 충분하고 적합한 정보를 적시에 공시할 예정이며, 상장 이후 IR 및 투자자 미팅 등을 통해 시장과의 충분한 소통으로 투자자 보호에 만전을 기할 예정입니다.

[경영의 안정성]

동사는 증권신고서 제출일 현재 최대주주등은 최대주주인 마점래 대표이사 및 최대주주의 친인척 2인과 미등기임원 6인으로 구성되어 있으며, 최대주주등의 지분율은 총 63.75%입니다. 최대주주등 이외의 주주는 우리사주조합 1.53%, 전문투자자 7.69%, 벤처금융 12.72%, 기타주주 14.31%로 구성되어 있으며, 총 36.25%의 지분을 보유하고 있습니다.증권신고서 제출일 현재 최대주주등의 지분율이 63.75%이며, 공모(예정)주식수 1,750,000주 및 상장주선인의 의무인수분 52,500주를 감안할 경우에도 최대주주등의 지분율이 53.83%이므로 상장 이후에도 안정적인 경영권 확보가 가능하다고 판단됩니다.

[최대주주등의 주식 보유 현황]

(단위: 주, %)

구분
주주명
관계
주식수
공모 전 지분율
공모 후 지분율
비고

최대주주등
마점래
최대주주
5,431,760
55.55%
46.91%
-

마봉수
최대주주의 자녀
400,000
4.09%
3.45%
-

마민지
최대주주의 자녀
380,800
3.89%
3.29%
-

김경수
미등기임원
5,400
0.06%
0.05%
-

이순현
미등기임원
5,000
0.05%
0.04%
-

유태준
미등기임원
3,800
0.04%
0.03%
-

김재형
미등기임원
3,320
0.03%
0.03%
-

정기열
미등기임원
1,600
0.02%
0.01%
-

홍순간
미등기임원
1,520
0.02%
0.01%
-

합계
6,233,200
63.75%
53.83%
-

(4) 경영의 독립성

동사는 자산총액 1천억원 미만(최근 사업연도 2023년말)의 벤처기업으로 사외이사 선임 의무는 없으나, 이사회 운영의 독립성 및 투명성 제고를 위하여 사외이사 1인을 선임하고 있습니다. 또한 동사는 비상근 감사를 선임하고 있습니다.

동사의 사외이사 및 감사는 최대주주와 특수관계가 없는 타인이며, 이사회 참여를 통한 적절한 감시 및 견제 시스템을 구축함으로써 경영의 독립성을 확보하고 있는 것으로 판단됩니다. 또한 증권신고서 제출일 현재 동사의 지분구조를 감안하였을 때, 동사의 경영의 독립성이 훼손될 만한 요소는 제한적일 것으로 판단됩니다.

바. 기타 투자자 보호(1) 공시 관련 사항
동사는 '이해관계자와의 거래에 관한 규정' 제정 및 공시 담당자를 선정하여, 상장 후 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정, 코스닥시장 공시규정, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 제 법률 규정에 따른 공시의무를 충실히 이행할 수 있는 조직을 갖추었습니다.
(2) 주식등 발행 관련 사항동사는 주식등의 발행에 있어 적법한 절차에 따라 발행하였으며, 과거 발행한 주식 등의 발행가격 적정성 검토 결과 발행단가와 공모예정가액과의 차이는 회사 사업의 발전 및 전방시장의 확대 등에 기인한 것으로 판단됩니다. 주식매수선택권 부여 또한 부여대상, 부여절차, 행사가액의 적정성 등을 검토한 결과 특이사항 없습니다.
(3) 최대주주등 관련 사항

증권신고서 제출일 현재 동사의 최대주주등의 주식 보유 현황은 아래와 같습니다.

[증권신고서 제출일 현재 최대주주등의 주식 보유 현황]

(단위: 주, %)

구분
주주명
관계
주식수
지분율
매각 제한기간

최대주주등
마점래
최대주주
5,431,760
55.55%
상장일로부터 6개월

마봉수
최대주주의 자녀
400,000
4.09%
상장일로부터 6개월

마민지
최대주주의 자녀
380,800
3.89%
상장일로부터 6개월

김경수
임원
5,400
0.06%
상장일로부터 6개월

이순현
임원
5,000
0.05%
상장일로부터 6개월

유태준
임원
3,800
0.04%
상장일로부터 6개월

김재형
임원
3,320
0.03%
상장일로부터 6개월

정기열
임원
1,600
0.02%
상장일로부터 6개월

홍순간
임원
1,520
0.02%
상장일로부터 6개월

합계
6,233,200
63.75%
-

증권신고서 제출일 현재 동사의 최대주주인 마점래는 총 발행주식수의 55.55%를 보유하고 있으며, 마봉수 등 특수관계인 8인이 보유한 지분 8.20%를 포함한 최대주주등의 보유 지분율은 63.75%입니다. 해당 보유주식은 상장 후 6개월간 매각이 제한됩니다.

신주모집주식수 1,750,000주 및 상장주선인 의무인수분 52,500주를 감안할 시 공모 후 최대주주등의 지분율은 53.83%로 상장 후 안정적인 경영권확보에는 문제가 없는 수준인 것으로 판단됩니다. 또한 최대주주등과의 거래 관련하여 '이해관계자와의 거래에 관한 규정'을 제정하여 구비하고 있으며 해당 규정에 의거하여 이사회 결의 등 통제 절차를 통해 거래가 이루어지고 있습니다.

(4) 이사회 및 감사 관련 사항

이사 및 감사는 증권신고서 제출일 현재까지 회사의 경영에 필요한 상법상의 활동을 수행하고 있으며, 이사회 및 주주총회 의사록은 적절히 작성/관리되고 있습니다. 임원의 보수한도는 매년 정기주주총회의 승인을 득하여 결정됩니다. 동사의 최근 사업연도인 제5기(2023.01.01.~2023.12.31.)에 대한 임원 보수 한도는 2023년 03월 31일 정기주주총회에서 이사 30.0억원, 감사 1.0억원으로 승인되었으며, 승인한도 내에서 집행되었습니다. 또한 동사는 주주총회의 승인을 받은 임원 보수 및 퇴직금지급 규정을 시행하고 있으며 규정 상 지급률 한도는 대표이사 포함 최대 2.0배로 업계 통념상 적절한 수준인 것으로 판단됩니다.

증권신고서 제출일 현재 관계회사 등 타사의 임원을 겸직하고 있는 동사의 임원 현황은 아래와 같습니다. 해당 임원들이 겸직하고 있는 법인은 동사와 특별한 영업 거래 관계가 존재하지 않으며, 해당 겸직으로 인한 동사와의 이해상충 가능성은 존재하지 않는 것으로 판단됩니다.

[동사 임원의 타사 임원 겸직 현황]

성명

동사 내 현황

겸직 현황

직책

선임연월

직장명

담당 업무

선임연월

동사와의 관계

김충규(1974.08)
사내이사

2021.03

MOT Hungary KFT.

법인장

2024.03

종속회사

정재완(1977.11)
사외이사
2021.09
법무법인 시완
대표 변호사
2019.02
-

문탑승

(1978.03)

감사

2023.05

문탑승 법률사무소

대표 변호사

2012.11

-

(5) 상장주선인 지분 보유 관련 사항

발행회사의 상장주선인인 한국투자증권㈜은 증권신고서 제출일 현재 기준 당사 발행주식 보통주 396,000주(공모 후 지분율 3.42%)를 보유하고 있습니다. 또한, 한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 한국투자-킹고소부장육성투자조합, 머큐리 Secondary 투자조합, 한국투자 믿음성장 투자조합도 각각 보통주 533,320주(공모 후 지분율 4.61%), 보통주 88,880주(공모 후 지분율 0.77%), 보통주 88,880주(공모 후 지분율 0.77%)를 보유하고 있습니다.

이름

주식의

종류

취득일
취득주식수 (공모 후 지분율)
주당 취득가액
총 취득금액
공모가격과의 괴리율
상장 후 의무보유

한국투자증권㈜
보통주
2021.06.29
99,000주(0.85%)
7,500원
742,500,000원
25.00%
상장일로부터 1개월

99,000주(0.85%)
742,500,000원
상장일로부터 2개월

198,000주(1.71%)
1,485,000,000원
-

한국투자-킹고소부장육성투자조합
보통주
2022.01.15
133,330주(1.15%)
11,250원
1,499,962,500원
-12.50%
상장일로부터 1개월

133,330주(1.15%)
1,499,962,500원
상장일로부터 2개월

266,660주(2.30%)
2,999,925,000원
-

머큐리 Secondary 투자조합
보통주
2022.01.15
22,220주(0.19%)
11,250원
249,975,000원
-12.50%
상장일로부터 1개월

22,220주(0.19%)
249,975,000원
상장일로부터 2개월

44,440주(0.38%)
499,950,000원
-

한국투자 믿음성장 투자조합
보통주
2022.01.15
22,220주(0.19%)
11,250원
249,975,000원
-12.50%
상장일로부터 1개월

22,220주(0.19%)
249,975,000원
상장일로부터 2개월

44,440주(0.38%)
499,950,000원
-

합계
1,107,080주(9.56%)
-
10,969,650,000원
-
-

주1)
인수인 및 인수인의 이해관계인 보유주식 1,107,080주 중 553,540주는「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제7호에 의거하여 1개월(276,770주) 및 2개월(276,770주)간 의무보유 예정입니다.

주2)

공모가격과의 괴리율은 (공모가격-취득가액)/공모가격이며, 공모가격은
확정공모가액 10,000원 기준으로 산출하였습니다.

주3)
상기 공모 후 지분율은 상장예정주식수 기준이며, 주당 취득가액 및 취득주식수는 증권신고서 제출일 현재 기준입니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(동 규정 제15조 제4항 제2호 단서의 경우 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있습니다. 발행회사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제15조 제4항 제2호 가목의 중소기업 및 나목의 벤처기업에 해당하기에 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 10 이상의 주식등을 보유하고 있는 금융투자회사가 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관 회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사와 공동으로 하여야 합니다.발행회사의 상장주선인인 한국투자증권㈜의 증권신고서 제출일 현재 지분율은 4.05%로 해당사항 없습니다. 또한 한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 조합의 지분율을 합산하더라도 증권신고서 제출일 현재 지분율은 6.45%(4.05% + 0.58% + 0.91% + 0.91%)로 해당사항 없습니다. 한국투자증권㈜의 이해관계인인 한국투자파트너스㈜가 업무집행조합원으로 있는 조합의 세부내역은 다음과 같습니다.

[한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 조합 출자 내역]

구분
한국투자-킹고소부장육성투자조합
머큐리 Secondary 투자조합
한국투자 믿음성장 투자조합

출자금 총액(A)
94,500,000,000원
22,500,000,000원
27,500,000,000원

한국투자증권㈜ 출자금액(B)
-
18,000,000,000원
21,062,000,000원

한국투자파트너스㈜ 출자금액(C)
10,080,000,000원
4,500,000,000원
5,518,000,000원

한국투자저축은행 출자금액(D)
-
-
920,000,000원

한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 출자금액(E = B + C + D)
10,080,000,000원
22,500,000,000원
27,500,000,000원

한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 출자비율(E/A)
10.67%
100.00%
100.00%

조합 보유 주식수
533,320주
88,880주
88,880주

한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 보유 주식수
56,888주
88,880주
88,880주

한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 지분율
0.58%
0.91%
0.91%

주1)
조합 보유 주식수는 각각의 조합이 보유하는 발행회사 보통주 주식수 입니다.

주2)
한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 보유 주식수는 각각의 조합이 보유하는 발행회사 보통주 주식수에 한국투자증권㈜ 및 이해관계인의 출자비율을 곱하여 산출한 주식수 입니다.

주3)
한국투자증권㈜ 및 이해관계인 환산 지분율은 증권신고서 제출일 현재 발행회사 총 발행주식수 9,777,680주 기준입니다.

또한 동 규정 제15조 제4항에서는 발행회사와 이해관계가 있는 금융투자회사를 아래와 같이 명시하고 있으나, 한국투자증권㈜는 해당사항이 없음을 증빙하는 "발행회사와 주관회사의 이해관계 여부 확인서"를 상장예비심사 신청 시 한국거래소에 제출한 바 있습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제15조(불건전한 인수행위의 금지) (중략)

④ 금융투자업규정 제4-19조제7호에서 "협회가 정하는 이해관계가 있는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 관계에 있는 자를 말한다. 다만, 한국거래소, 증권금융회사, 기업인수목적회사는 그러하지 아니하다.

1. 발행회사와 발행회사의 이해관계인이 합하여 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우

2. 금융투자회사가 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우. 다만 , 발행회사가 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우(중소기업창업 지원법 시행령」 제4조 각 호의 어느 하나에 해당하는 업종은 제외한다)에는 발행회사의 주식등을 100분의 10이상을 보유하고 있는 경우를 말한다. 가.「중소기업기본법」제2조에 따른 중소기업(특수목적기구 및 부동산 관련 법인은 제외한다) 나.「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」 제2조제1항에 따른 벤처기업 다.「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」 제2조에 따른 중견기업으로서 직전 3개 회계연도의 평균 매출액이 3천억원 미만인 기업 라.그 밖에 다음의 어느 하나에 해당되는 기업(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조제1항에 따른 공시대상기업집단에 속하는 기업은 제외한다)1) 「조세특례제한법 시행령」별표7에 따른 신성장ㆍ원천기술을 보유하고 이와 관련한 사업을 영위하는 기업 2) 1개 이상의 기술신용평가기관(「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」제2조제8의3다목에 따른 기술신용평가업무를 영위하는 신용정보회사를 말한다) 또는 기술전문평가기관(「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」, 「기술의 이전 및 사업화 촉진에 관한 법률」 등 관련 법률에 따라 기술평가기관으로 지정된 자를 말한다)이 평가한 기술등급(기업의 기술과 관련된 기술성ㆍ시장성ㆍ사업성 등을 종합적으로 평가한 등급을 말한다)이 기술등급체계상 상위 100분의 50에 해당하는 기업

3. 금융투자회사와 금융투자회사의 이해관계인이 합하여 발행회사의 주식 등을 100분의 10이상 보유하고 있는 경우

4. 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주와 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주가 동일인이거나 이해관계인인 경우. 다만, 그 동일인 또는 이해관계인이 정부 또는 기관투자자인 경우에는 그러하지 아니하다.

5. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 주식등을 100분의 1이상 보유하고 있는 경우

6. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 임원이거나 발행회사의 임원이 금융투자회사의 임원인 경우

7. 금융투자회사가 발행회사의 최대주주이거나 발행회사와 제2조제9호라목의 계열회사 관계에 있는 경우

상기와 같이 상장주선인과 상장주선인의 이해관계인의 당사 주식 보유는 규정상 문제가 없으며, 상장주선인과 상장주선인의 이해관계인이 보유한 630,648주 중 315,324주(상장예정주식수 기준 지분율 2.72%)를 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제7호에 의거하여 상장일로부터 1개월(157,662주) 및 2개월(157,662주)간 의무보유 예정임에 따라, 상장주선인의 지분보유에 따른 이해상충 위험은 제한적인 것으로 판단됩니다.

(6) 기타 사항

동사는 증권신고서 제출일 현재 정관상 초다수결의제 및 황금낙하산 제도를 도입하고 있지 않습니다. 또한, 동사는 현재 계류 중인 소송(피소) 내역은 없으며, 동사는 코스닥시장 상장을 위한 준비과정에서 상장회사로서 갖추어야 할 주요 내부통제시스템의 정비를 완료하였으며, 정비 이후 적절히 운영하여 오고 있는 바 내부통제시스템과 관련한 주요 이슈사항은 없는 것으로 판단됩니다.

5. 기업공개(IPO) 관련 평가 의견

가. 한국거래소의 상장예비심사 시 주요 확약사항

동사의 경우 한국거래소의 상장예비심사시 중요 확약사항은 해당사항 없습니다.

나. 기업가치평가 및 주요 리스크에 대한 위원회 의견 등

내부위원회 명칭
위원회 주요 구성원
일시
논의내용
비고

신청서 제출전인수위원회
IIB1본부 최신호 본부장IB1본부 IPO 1담당 김해광 담당IB1본부 IPO 2담당 방한철 담당IB1본부 기업금융1부 박성봉 차장(代 김헌조 부서장)IB1본부 기업금융2부 김유동 부서장IB1본부 기업금융3부 장우석 부서장IB전략컨설팅부 이도연 부서장
2024-04-16
1. 사업의 수익성과 성장성
- 전방 시장인 전기차 시장과 이차전지 시장의 성장세의 영향으로 매출 성장이 예상됩니다.- 차세대 이차전지인 46파이 원통형 이차전지 및 전고체 제조장비 개발을 통한 수익성 확대를 기대하고 있습니다.

2. 사업의 경쟁력
- 글로벌 이차전지 제조기업인 S사에 이차전지 조립공정 장비를 지속 공급하고 있기에 높은 시장 인지도 보유를 통하여 시장에서 경쟁력있는 지위를 확보하고 있습니다.

3. 재무상태, 경영능력 및 투명성

- 동사의 유동비율은 2021년 120.28%, 2022년 207.45%, 2023년 148.23%를 기록하고 있습니다. 유동비율을 100% 이상으로 유지하고 있으므로 유동성 위기로 인한 대금 지급 지연 및 이로 인한 신용도 하락 등의 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.
- 이사회 내 사외이사, 감사의 선임을 통하여 이사회 견제 기능 수행하고 있으며, 마점래 대표이사의 오랜 업력 및 안정적인 지분율로 경영안정성을 확보중입니다.

4. 기업가치평가에 관한 사항
- 2023년 온기 기준 이차전지 장비 관련 매출액이 50% 이상인 기업들 중심으로 선별하였으며, 비교기업으로 선정된 기업의 평균 PER은 30.22배입니다.- 동사의 2024년 반기 기준 최근 12개월 지배지분 당기순이익(예상) 64.25억원을 적용순이익으로 하여 평균 PER 적용 시 평가기업가치는 1,942억원이며, 이에 할인율 적용시 공모단가는 13,000원에서 15,000원입니다. 희석가능주식수를 고려한 동사의 예상공모 시가총액은 1,505억원에서 1,737억원입니다.

신고서 제출전인수위원회
IB1본부 최신호 본부장IB1본부 IPO2 담당 방한철 담당IB1본부 기업금융1부 김헌조 부서장IB1본부 기업금융2부 김유동 부서장IB1본부 기업금융3부 김병수 차장(代 장우석 부서장)IB전략컨설팅부 안창모 차장(代 이도연 부서장)
2024-09-11
1. 2024년 상반기 수익성 개선 요인
- 동사의 주요 고객사인 S사로부터 수주받은 장비에 대한 제작 및 납품이 2023년부터 2024년 상반기까지 이루어짐에 따라 적자를 시현하였던 2023년 상반기 대비 2024년 상반기는 흑자를 시현하며, 수익성이 크게 개선되었습니다.

2. 상장예비심사신청서 제출 이후 경영 및 영업활동 주요 변동사항
상장예비심사신청서 제출 이후 동사의 경영 및 영업활동에서 공시사항 등에 중요한 변동사항은 존재하지 않는 것으로 확인하였습니다.

3. 기업가치평가에 관한 사항
- 2023년 온기 기준 이차전지 장비 관련 매출액이 50% 이상인 기업들 중심으로 선별하였으며, 최종 선정기업은 에이프로, 브이원텍, 엔시스 3개사 입니다. 3개사 평균 PER은 25.95배입니다.- 동사의 2024년 반기 기준 최근 12개월 지배지분 당기순이익에 주식보상비용을 가산한 약 74.60억원을 적용순이익으로 하여 평균 PER 적용 시 평가 기업가치는 1,936억원이며, 이에 할인율 적용시 공모단가는 12,000원에서 14,000원입니다. 희석가능주식수를 고려한 동사의 예상공모 시가총액은 1,390억원에서 1,621억원입니다.

6. 대표주관회사의 실적

증권신고서 제출일로부터 최근 3 사업연도 및 당해연도 중 한국투자증권이 대표주관회사로서 기업공개에 참여한 기업의 기간별 수익률은 다음의 표와 같습니다.

(단위: 원, %)

순번
상장 회사명
소속시장
상장일
공모 희망가
공모가
수익률

하단
상단
구분
상장일
1개월
3개월
6개월
9개월
12개월

1
모비릭스
코스닥
2021-01-28
10,500
14,000
14,000
공모주식(A)
160.00
49.69
77.26
60.07
37.87
26.42

시장지수(B)
(2.50)
(4.92)
6.22
8.88
4.96
(11.65)

시장지수초과(A-B)
162.50
54.61
71.04
51.20
32.91
38.07

2
와이더플래닛
코스닥
2021-02-03
12,000
15,000
16,000
공모주식(A)
25.00
67.19
37.50
54.38
25.00
1.56

시장지수(B)
0.00
(4.90)
1.31
6.91
3.99
(10.08)

시장지수초과(A-B)
25.00
72.08
36.19
47.46
21.01
11.64

3
피엔에이치테크
코스닥
2021-02-16
14,000
17,000
18,000
공모주식(A)
32.50
(21.11)
46.11
121.39
102.22
166.87

시장지수(B)
(0.43)
(5.20)
(1.13)
6.45
5.25
(14.10)

시장지수초과(A-B)
32.93
(15.91)
47.24
114.94
96.98
180.96

4
라이프시맨틱스
코스닥
2021-03-23
9,000
12,500
12,500
공모주식(A)
40.00
4.80
(2.70)
3.51
(18.02)
(29.70)

시장지수(B)
(0.95)
8.39
6.90
10.55
5.69
(2.29)

시장지수초과(A-B)
40.95
(3.59)
(9.60)
(7.04)
(23.71)
(27.41)

5
자이언트스텝
코스닥
2021-03-24
9,000
11,000
11,000
공모주식(A)
160.00
329.09
412.00
590.84
570.36
973.73

시장지수(B)
0.79
7.65
6.57
8.64
5.19
(2.44)

시장지수초과(A-B)
159.21
321.44
405.43
582.20
565.17
976.16

6
해성티피씨
코스닥
2021-04-21
9,500
11,500
13,000
공모주식(A)
160.00
60.00
44.62
0.77
38.47
29.82

시장지수(B)
(0.94)
(5.00)
2.10
(2.02)
(6.21)
(9.13)

시장지수초과(A-B)
160.94
65.00
42.52
2.78
44.68
38.95

7
LB루셈
코스닥
2021-06-11
12,000
14,000
14,000
공모주식(A)
8.57
(1.07)
(0.71)
(20.00)
(26.07)
(31.93)

시장지수(B)
0.34
3.81
4.72
2.06
(10.30)
(12.24)

시장지수초과(A-B)
8.23
(4.89)
(5.43)
(22.06)
(15.78)
(19.69)

8
HK이노엔
코스닥
2021-08-09
50,000
59,000
59,000
공모주식(A)
16.10
5.59
(12.03)
(31.02)
(32.80)
(26.36)

시장지수(B)
0.02
(2.15)
(5.42)
(15.54)
(16.58)
(21.62)

시장지수초과(A-B)
16.08
7.74
(6.61)
(15.48)
(16.21)
(4.74)

9
원티드랩
코스닥
2021-08-11
28,000
35,000
35,000
공모주식(A)
160.00
97.14
128.00
69.43
68.57
32.00

시장지수(B)
(0.01)
(1.33)
(6.10)
(14.85)
(18.61)
(22.02)

시장지수초과(A-B)
160.01
98.47
134.10
84.28
87.18
54.02

10
엠로
코스닥
2021-08-13
20,100
22,600
22,600
공모주식(A)
25.22
54.87
65.49
37.61
48.58
40.80

시장지수(B)
(1.26)
(0.28)
(3.05)
(15.70)
(19.90)
(20.10)

시장지수초과(A-B)
26.48
55.14
68.53
53.31
68.48
60.90

11
롯데렌탈
유가증권
2021-08-19
47,000
59,000
59,000
공모주식(A)
(5.93)
(22.88)
(33.81)
(38.98)
(35.25)
(36.10)

시장지수(B)
(1.93)
1.38
(4.86)
(11.41)
(15.23)
(19.04)

시장지수초과(A-B)
(4.00)
(24.26)
(28.96)
(27.58)
(20.02)
(17.06)

12
현대중공업
유가증권
2021-09-17
52,000
60,000
60,000
공모주식(A)
85.83
75.00
59.50
83.33
115.00
100.00

시장지수(B)
0.33
(3.99)
(4.27)
(15.32)
(21.94)
(24.13)

시장지수초과(A-B)
85.50
78.99
63.77
98.66
136.94
124.13

13
디어유
코스닥
2021-11-10
18,000
24,000
26,000
공모주식(A)
155.77
237.67
129.03
72.19
61.49
17.30

시장지수(B)
(2.07)
3.56
(7.82)
(12.85)
(15.60)
(27.65)

시장지수초과(A-B)
157.84
234.11
136.85
85.04
77.10
44.95

14
바이옵트로
코스닥
2021-11-18
7,500
8,500
7,500
공모주식(A)
(16.13)
16.40
18.00
34.00
(18.00)
(24.40)

시장지수(B)
0.15
(3.05)
(15.35)
(16.15)
(19.88)
(28.59)

시장지수초과(A-B)
(16.28)
19.45
33.35
50.15
1.88
4.19

15
툴젠
코스닥
2021-12-10
100,000
120,000
70,000
공모주식(A)
30.14
15.43
(4.71)
(4.43)
(12.43)
(20.81)

시장지수(B)
(1.10)
(1.62)
(13.98)
(13.29)
(23.11)
(28.87)

시장지수초과(A-B)
31.25
17.05
9.27
8.86
10.68
8.06

16
케이티비네트워크
코스닥
2021-12-16
5,800
7,200
5,800
공모주식(A)
(7.76)
(24.74)
(25.86)
(36.81)
(47.59)
(50.09)

시장지수(B)
0.43
(3.62)
(13.56)
(20.68)
(22.47)
(28.30)

시장지수초과(A-B)
(8.19)
(21.12)
(12.30)
(16.13)
(25.11)
(21.79)

17
아셈스
코스닥
2022-02-07
7,000
8,000
8,000
공모주식(A)
68.75
41.88
92.50
94.38
52.50
60.00

시장지수(B)
(0.38)
0.17
(1.69)
(7.53)
(22.85)
(15.35)

시장지수초과(A-B)
69.13
41.70
94.19
101.91
75.35
75.35

18
인카금융서비스
코스닥
2022-02-16
23,000
27,000
18,000
공모주식(A)
(20.00)
(25.56)
(6.67)
(15.56)
(26.22)
(6.89)

시장지수(B)
4.55
(0.79)
(2.85)
(5.30)
(15.17)
(12.83)

시장지수초과(A-B)
(24.55)
(24.77)
(3.81)
(10.26)
(11.06)
5.94

19
브이씨
코스닥
2022-02-24
15,000
19,500
15,000
공모주식(A)
2.33
(25.33)
(12.47)
(27.47)
(52.85)
(43.16)

시장지수(B)
(3.32)
9.71
4.17
(7.64)
(14.46)
(7.65)

시장지수초과(A-B)
5.65
(35.04)
(16.64)
(19.83)
(38.40)
(35.50)

20
노을
코스닥
2022-03-03
13,000
17,000
10,000
공모주식(A)
(7.90)
(22.30)
(26.72)
(21.01)
(26.28)
(19.80)

시장지수(B)
1.88
3.10
(2.32)
(13.86)
(19.66)
(13.72)

시장지수초과(A-B)
(9.78)
(25.40)
(24.40)
(7.15)
(6.62)
(6.08)

21
유일로보틱스
코스닥
2022-03-18
7,600
9,200
10,000
공모주식(A)
160.00
142.50
109.00
232.00
129.50
226.50

시장지수(B)
0.97
0.16
(13.46)
(16.57)
(22.27)
(13.61)

시장지수초과(A-B)
159.03
142.34
122.46
248.57
151.77
240.11

22
지투파워
코스닥
2022-04-01
13,500
16,400
16,400
공모주식(A)
114.94
35.98
106.10
83.19
147.36
260.65

시장지수(B)
(0.42)
(3.81)
(20.75)
(28.48)
(27.78)
(9.89)

시장지수초과(A-B)
115.36
39.78
126.84
111.67
175.14
270.54

23
대명에너지
코스닥
2022-05-16
15,000
18,000
15,000
공모주식(A)
(7.00)
13.67
84.33
73.00
46.76
50.78

시장지수(B)
0.37
(6.64)
(2.88)
(13.00)
(10.60)
(4.87)

시장지수초과(A-B)
(7.37)
20.30
87.21
86.00
57.37
55.65

24
보로노이
코스닥
2022-06-24
40,000
46,000
40,000
공모주식(A)
(26.63)
(6.45)
(28.71)
(25.07)
(31.70)
23.59

시장지수(B)
5.03
5.26
(2.79)
(7.87)
8.25
16.62

시장지수초과(A-B)
(31.65)
(11.71)
(25.92)
(17.20)
(39.95)
6.99

25
코난테크놀로지
코스닥
2022-07-07
21,000
25,000
25,000
공모주식(A)
22.40
8.60
(14.20)
10.60
274.80
166.00

시장지수(B)
1.79
9.72
(6.86)
(9.11)
14.20
14.85

시장지수초과(A-B)
20.61
(1.12)
(7.34)
19.71
260.60
151.15

26
새빗켐
코스닥
2022-08-04
25,000
30,000
35,000
공모주식(A)
107.14
390.57
244.29
189.22
162.93
161.18

시장지수(B)
1.20
(4.76)
(15.88)
(7.07)
2.18
11.53

시장지수초과(A-B)
105.94
395.33
260.17
196.30
160.75
149.64

27
알피바이오
코스닥
2022-09-29
10,000
13,000
13,000
공모주식(A)
40.77
(11.26)
5.21
8.21
(3.97)
(29.88)

시장지수(B)
0.18
1.86
2.56
23.47
28.43
24.58

시장지수초과(A-B)
40.59
(13.12)
2.65
(15.26)
(32.40)
(54.46)

28
탑머티리얼
코스닥
2022-10-18
27,000
30,000
30,000
공모주식(A)
23.33
51.67
7.00
151.33
148.33
80.00

시장지수(B)
2.21
5.80
1.81
30.47
28.86
17.69

시장지수초과(A-B)
21.12
45.86
5.19
120.86
119.47
62.31

29
인벤티지랩
코스닥
2022-11-22
19,000
26,000
12,000
공모주식(A)
24.58
(9.58)
(11.97)
(20.61)
89.09
37.05

시장지수(B)
(0.88)
(0.92)
11.39
18.18
24.77
14.71

시장지수초과(A-B)
25.46
(8.66)
(23.37)
(38.78)
64.31
22.35

30
바이오노트
유가증권
2022-12-22
18,000
22,000
9,000
공모주식(A)
18.33
0.00
(25.78)
(48.28)
(46.74)
(52.53)

시장지수(B)
1.19
1.63
1.34
9.59
6.71
10.32

시장지수초과(A-B)
17.14
(1.63)
(27.12)
(57.87)
(53.45)
(62.85)

31
오브젠
코스닥
2023-01-30
18,000
24,000
18,000
공모주식(A)
160.00
246.67
127.50
135.28
15.98
27.21

시장지수(B)
(0.35)
5.64
14.11
23.71
1.34
10.90

시장지수초과(A-B)
160.35
241.02
113.39
111.57
14.64
16.30

32
제이오
코스닥
2023-02-16
10,000
13,000
13,000
공모주식(A)
65.38
93.08
109.23
107.31
96.92
82.87

시장지수(B)
2.51
(0.45)
3.80
14.91
3.14
9.49

시장지수초과(A-B)
62.87
93.53
105.43
92.40
93.78
73.37

33
나노팀
코스닥
2023-03-03
11,500
13,000
13,000
공모주식(A)
129.23
154.23
108.08
64.62
15.54
(4.31)

시장지수(B)
1.93
5.62
8.18
14.62
3.09
7.54

시장지수초과(A-B)
127.30
148.61
99.90
49.99
12.45
(11.85)

34
마이크로투나노
코스닥
2023-04-26
13,500
15,500
15,500
공모주식(A)
33.23
35.16
28.97
(13.55)
5.03
11.29

시장지수(B)
(0.99)
2.08
13.19
(7.18)
(0.81)
2.75

시장지수초과(A-B)
34.21
33.08
15.78
(6.37)
5.84
8.54

35
마녀공장
코스닥
2023-06-08
12,000
14,000
16,000
공모주식(A)
160.00
121.88
95.00
37.19
24.69
40.63

시장지수(B)
(0.52)
(1.01)
3.45
(7.18)
(1.46)
(1.14)

시장지수초과(A-B)
160.52
122.89
91.55
44.37
26.14
41.76

36
와이랩
코스닥
2023-07-20
7,000
8,000
9,000
공모주식(A)
15.00
26.33
(13.11)
4.87
50.50
(11.14)

시장지수(B)
0.85
(5.83)
(15.84)
(9.55)
(9.63)
(11.04)

시장지수초과(A-B)
14.15
32.16
2.73
14.41
60.13
(0.09)

37
파로스아이바이오
코스닥
2023-07-27
14,000
18,000
14,000
공모주식(A)
(37.64)
12.07
(29.29)
1.14
12.07
(16.00)

시장지수(B)
(1.87)
1.76
(15.83)
(5.27)
(3.05)
(9.76)

시장지수초과(A-B)
(35.77)
10.31
(13.45)
6.41
15.12
(6.24)

38
엠아이큐브솔루션
코스닥
2023-08-04
8,500
10,000
12,000
공모주식(A)
122.50
131.00
63.70
29.22
14.18
(20.23)

시장지수(B)
(0.21)
0.14
(14.85)
(11.29)
(5.75)
(15.15)

시장지수초과(A-B)
122.71
130.85
78.55
40.51
19.94
(5.08)

39
파두
코스닥
2023-08-07
26,000
31,000
31,000
공모주식(A)
(10.97)
29.17
8.18
(34.05)
(40.37)
(49.78)

시장지수(B)
(2.20)
2.20
(6.54)
(10.15)
(3.63)
(18.41)

시장지수초과(A-B)
(8.77)
26.97
14.72
(23.90)
(36.74)
(31.37)

40
코츠테크놀로지
코스닥
2023-08-10
10,000
11,500
13,000
공모주식(A)
56.92
76.54
(4.92)
16.38
77.31
68.05

시장지수(B)
0.25
0.32
(11.90)
(9.30)
(4.51)
(16.12)

시장지수초과(A-B)
56.67
76.22
6.97
25.68
81.82
84.17

41
두산로보틱스
유가증권
2023-10-05
21,000
26,000
26,000
공모주식(A)
97.69
72.31
320.00
209.23
186.15
-

시장지수(B)
(0.09)
(1.47)
7.63
14.08
17.53
-

시장지수초과(A-B)
97.78
73.77
312.37
195.15
168.62
-

42
퀄리타스반도체
코스닥
2023-10-27
13,000
15,000
17,000
공모주식(A)
21.47
37.52
140.77
99.76
0.51
-

시장지수(B)
0.62
8.89
11.86
14.47
6.56
-

시장지수초과(A-B)
20.85
28.64
128.91
85.28
(6.04)
-

43
삼현
코스닥
2024-03-21
20,000
25,000
30,000
공모주식(A)
56.67
9.67
(10.50)
-
-
-

시장지수(B)
1.44
(6.90)
(5.17)
-
-
-

시장지수초과(A-B)
55.23
16.56
(5.33)
-
-
-

44
디앤디파마텍
코스닥
2024-05-02
22,000
26,000
33,000
공모주식(A)
10.61
(13.14)
2.56
-
-
-

시장지수(B)
(0.17)
(3.17)
(6.22)
-
-
-

시장지수초과(A-B)
10.77
(9.97)
8.78
-
-
-

45
코칩
코스닥
2024-05-07
11,000
14,000
18,000
공모주식(A)
58.06
(7.83)
(39.72)
-
-
-

시장지수(B)
0.66
(2.35)
(15.88)
-
-
-

시장지수초과(A-B)
57.40
(5.48)
(23.84)
-
-
-

46
씨어스테크놀로지
코스닥
2024-06-19
10,500
14,000
17,000
공모주식(A)
8.82
(35.65)
(9.94)
-
-
-

시장지수(B)
0.26
(4.49)
(17.45)
-
-
-

시장지수초과(A-B)
8.57
(31.15)
7.51
-
-
-

47
에스오에스랩
코스닥
2024-06-25
7,500
9,000
11,500
공모주식(A)
25.39
(30.61)
-
-
-
-

시장지수(B)
0.06
(3.29)
-
-
-
-

시장지수초과(A-B)
25.34
(27.31)
-
-
-
-

48
하이젠알앤엠
코스닥
2024-06-27
4,500
5,500
7,000
공모주식(A)
116.57
51.14
-
-
-
-

시장지수(B)
(0.41)
(4.90)
-
-
-
-

시장지수초과(A-B)
116.98
56.04
-
-
-
-

49
시프트업
유가증권
2024-07-11
47,000
60,000
60,000
공모주식(A)
18.33
19.33
-
-
-
-

시장지수(B)
0.81
(10.48)
-
-
-
-

시장지수초과(A-B)
17.52
29.81
-
-
-
-

50
넥스트바이오메디컬
코스닥
2024-08-20
24,000
29,000
29,000
공모주식(A)
(18.28)
37.40
-
-
-
-

시장지수(B)
1.28
(6.09)
-
-
-
-

시장지수초과(A-B)
(19.56)
43.49
-
-
-
-

51
티디에스팜
코스닥
2024-08-21
9,500
10,700
13,000
공모주식(A)
300.00
-
-
-
-
-

시장지수(B)
(0.96)
-
-
-
-
-

시장지수초과(A-B)
300.96
-
-
-
-
-

구분
상장회사의 수
평균 수익률

유가증권시장
5
시장지수초과
42.79
31.34
80.02
52.09
58.02
14.74

코스닥시장
46
59.07
54.48
51.89
58.85
56.54
66.43

합계
51
57.47
52.16
54.34
58.21
56.68
62.55

주)
주관회사로서 기업공개에 참여한 기업 중 SPAC, REITs 상장 건은 제외하였습니다.

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내용

가. 자금조달 금액

(단위 : 원)

구 분

금 액

비고

모집총액
17,500,000,000
(1)

상장주선인 의무인수 금액
525,000,000
(2)

발 행 제 비 용

659,076,000
(3)

순 수 입 금

17,365,924,000
[ (1)+(2)-(3) ]

주1)

상기 금액은
확정공모가액인 10,000원 기준으로 산정하였습니다.

주2)
상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 천원)

구 분

금 액

계 산 근 거

인수수수료

540,750
공모금액 및 상장주선인 의무인수금액의 3.0%

등록세

3,605
증자자본금의 4/1000

교육세

721
등록세의 20%

상장심사수수료
5,000
자기자본 1,000억원 이하 500만원

상장수수료
9,000
820만원+1,000억원 초과금액의 10억원당 5만원

기타비용

100,000
IR 비용, 공고 비용, 등기 비용 등

합 계

659,076
-

주1)

대표주관회사인 한국투자증권㈜에는 공모금액 및 의무인수금액의 3.0%에 해당하는
540,750,000원을 지급합니다.

주2)

상기 금액은
확정공모가액인 10,000원 기준입니다.

주3)
상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용 목적
가. 자금의 사용계획

증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다. 공모자금 유입 후 실제 투자집행 시기까지의 자금보유 기간에는 국내 제 1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 당사의 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다.

(기준일 :
2024.09.20
)
(단위 : 천원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
2,965,924
10,000,000
-
4,400,000
17,365,924

나. 자금의 세부 사용계획

당사는 금번 코스닥시장 상장공모를 통해 조달할 공모자금 중 발행제비용을 제외한
17,366백만원
을 연구개발과 차입금상환 및 운영자금으로 사용할 계획이며, 구체적인 자금 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

개요
내용
2024년
2025년
2026년
합계

연구개발
Beadingless 제조공법 개발
-
750,000
750,000
1,500,000

46파이 원통형 이차전지 고속 수직 외관검사 설비
-
800,000
800,000
1,600,000

대형 CELL 조립설비
-
650,000
650,000
1,300,000

소 계
-
2,200,000
2,200,000
4,400,000

채무상환
차입금 상환
-
10,000,000
-
10,000,000

운영자금
원부자재 구입
803,624
1,104,300
-
1,907,924

인력 충원
24,000
1,034,000
-
1,058,000

소 계
827,624
2,138,300
-
2,965,924

합 계
827,624
14,338,300
2,200,000
17,365,924

(1) 연구개발

당사는 공모자금 중 4,400백만원을 원통형 46파이 이차전지 제조를 위한 Beadingless 제조공법 개발, 고속 수직 외관검사 기술 및 설비개발, LFP 이차전지 제조를 위한 대형 Cell 조립설비 개발에 사용하여 새로운 핵심기술력을 확보하고 신규시장을 개척할 계획입니다.

(단위 : 천원)

프로젝트명
기대효과
2025년
2026년
합 계

Beadingless제조공법 개발
원통형 캡 어셈블리와 이차전지 캔 간 레이저 용접기술 확보- 비딩부를 생략함으로써 이차전지 용량의 증가- 클림핑과 사이징 공정 생략으로 생산성 향상과 원가 절감- 레이저 용접을 통한 이차전지 안전성과 성능의 향상
750,000
750,000
1,500,000

46파이 원통형이차전지 고속 수직외관검사 설비 개발
원통형 배터리 외관검사 신규설비 개발- 수평형 외관검사기에 비해 소형화와 고속화에 적합하여 효율적인 공간활용 및 투자비용 절감 가능- 원형 이차전지와 검사설비 접촉면이 작아 이차전지 손상 가능성 최소화 가능
800,000
800,000
1,600,000

대형 CELL조립설비 개발
LFP 이차전지 대형 Cell 조립기술 개발- ESS용 LFP 이차전지 제조 설비 개발을 통한 신규시장 개척- 주요 및 신규고객사의 이차전지 용량 증대 요구에 부합함
650,000
650,000
1,300,000

합계
2,200,000
2,200,000
4,400,000

주)
개발에 필요한 원재료비 및 인건비 등을 포함한 연구개발비를 산정하였습니다.

기존 삼원계 각형 이차전지 조립공정 분야의 안정적인 수입창출원(Cash Cow)에 더하여 46파이 원통형 및 LFP(ESS와 저가 전기차 용도) 이차전지에 대하여 제조사의 높은 품질 기준을 충족하고, 생산성과 가격을 만족시킬 수 있는 공법과 설비를 개발함으로써 제품 라인업을 확대하고 고객사를 다변화할 계획입니다.

당사가 연구개발하고자 하는 제조공법 및 설비는 Beadingless 제조공법, 46파이 원통형 이차전지 고속 수직 외관검사 설비,
대형
CELL 조립설비 3가지입니다.
[Beadingless 제조공법 개발]
Beadingless 제조공법 개발을 통해 46파이 원통형 이차전지 조립공정에 확고한 영역을 구축할 계획입니다. 당사는 Beading 공정이 가진 여러가지 단점을 해소할수 있는 Beadingless 제조공법을 개발하여 양산장비에 적용하기 위한 연구를 계획하고 있습니다. 해당 기술의 개발이 성공할 경우 Beading으로 원통형 이차전지 밀봉 시 발생되는 이차전지 용량 감소와 절연체의 날림, 원통형 캔과 결합부의 음극 탭 접힘현상, 원통형 캔 사이즈 변경 시 Beading 조건 변경에 의한 생산성 저하와 같은 단점들을 모두 해소할 수 있습니다. 또한, 캡 어셈블리와 캔을 레이저로 용접함으로써 전지의 성능과 안전성이 향상되는 것은 물론, 클림핑과 사이징 공정이 생략되어 생산비용 절감 및 생산성 향상이 기대됩니다. 해당 설비는 2025년 4분기 검증가능한 수준의 제품을 만드는 것을 목표로 진행하고 있습니다.
[46파이 원통형 이차전지 고속 수직 외관검사 설비 개발]
46파이 원통형 이차전지 고속 수직 외관검사 설비 개발을 통해 Beadingless 제조공법과 더불어 46파이 원통형 이차전지 조립공정에 확고한 영역을 구축할 계획입니다. 당사는 기존 외관검사(수평형) 장비가 가진 넓은 접촉면에 의한 추가적인 손상, 큰 장비 크기, 느린 검사 속도 등의 단점을 해결할 수 있는 고속 수직 외관검사 설비를 개발하여 양산장비에 적용하기 위한 연구를 계획하고 있습니다. 해당 설비는 2025년 4분기 검증가능한 수준의 제품을 만드는 것을 목표로 진행하고 있습니다.
[대형 CELL 조립설비 개발]
대형 CELL 조립설비 개발을 통해 전기차에 비해서 공간적인 제약이 덜한 ESS(에너지저장장치, Energy Storage System)에 적합한 LFP 이차전지 시장에 진입할 계획입니다. CTP(Cell to Pack)과 CTC(Cell to Chassis)에 적합한 대형 이차전지 Cell로 이차전지 적재공간을 늘려 LFP 이차전지의 단점인 저용량과 저출력을 해소할 수 있을 것으로 기대되는 대형 CELL 조립설비를 개발하여 양산설비에 적용하기 위한 연구를 계획하고 있습니다. 해당 설비는 2025년 4분기 검증가능한 수준의 제품을 만드는 것을 목표로 진행하고 있습니다.

(2) 채무상환

당사는 중장기적인 측면에서 고정비용의 감소와 재무안정성 강화를 위해 본건 공모를 통해 조달하는 자금 중 10,000백만원을 하기 차입금 중 만기가 일찍 도래하는 차입금 상환에 사용할 계획입니다.

(단위: 천원, %)

차입처
내역
만기일(예상)
연이자율
차입금 잔액

기업은행
운영자금대출
2025-08-23
3.82%
3,500,000

2025-03-23
3.74%
2,000,000

2025-03-23
2.61%
1,200,000

국민은행
운영자금대출
2025-05-13
3.76%
2,000,000

2025-06-13
4.35%
1,000,000

우리은행
운영자금대출
2025-10-08
4.47%
1,400,000

2025-07-10
3.80%
2,000,000

산업은행
운영자금대출
2025-05-07
4.65%
2,000,000

2025-09-26
4.17%
2,500,000

하나은행
운영자금대출
2025-07-05
4.28%
885,000

신한은행
운영자금대출
2025-03-20
3.90%
1,800,000

합계
20,285,000

(3) 운영자금

당사는 매출증가에 따라 연구부문, 생산부문, 영업부문, 사무부분의 업무량 증가에 따라 부문별 인원의 충원을 계획하고 있으며, 이러한 충원을 수행함으로써 추가적인 인건비가 발생할 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 매출증가에 따라 원부자재 매입이 증가함에 따라 그에 대한 구입비용도 추가적으로 발생할 것으로 예상하고 있습니다.
(가) 인력 충원
당사는 이차전지 장비 산업에서의 지속적인 경쟁력 확보를 위해 연구인력 충원을 계획하고 있습니다. 이는 이차전지 산업의 패러다임 변화에 효과적으로 대응하여 당사의 매출 지속적인 매출 성장을 이어나가기 위함입니다.

또한, 당사는 연구부문 인력 이외에도 매출 증가로 인한 업무량 증가와 향후 수주가 예상되는 프로젝트에 대응하기 위해 생산부문, 영업부문, 사무부분의 인력도 충원할 예정입니다.

(단위: 명, 천원)

구분
2024년
2025년
평균 연봉
비고

인력충원
연구부문
인원수
2
11
49,000
설계 및 연구 역량 증대

금액
16,333
539,000

생산부문
인원수
1
6
46,000
프로젝트 관리인력 충원

금액
7,667
276,000

영업부문
인원수
-
2
36,000
신규영업 등 인력 충원

금액
-
72,000

사무부문
인원수
-
3
49,000
기획 및 IR, 기타 지원인력

금액
-
147,000

합계
인원수
3
22
-
-

금액
24,000
1,034,000

주)
2024년의 경우 2개월(11~12월)에 대한 예상 인건비만 산정하였습니다.

(나) 원부자재 구입당
사의 사업 구조 상 당사가 이차전지 장비를 제작 및 인도한 후 대금을 회수하는 반면,해당 장비 제작을 위한 부품 등 매입이 먼저 이루어져야 하다 보니 현금 지출시점과 회수시점 간 수개월의 차이가 발생하는 경우가 존재합니다. 이에 금번 공모자금을 통해 기 수주잔고 (2024년 6월말 기준 수주잔고 약 412억원)의 납품을 위한 부품 등 매입 자금으로 활용할 예정입니다.

(단위: 천원)

구분
2024년
2025년
합계

원부자재 구입
803,624
1,104,300
1,907,924

수주 내역에 대한 납품을 위한 구체적인 매입 내용을 밝히는 것은 영업상 기밀사항으로 별도의 기재를 생략합니다. 다만, 투자자들의 이해를 돕기 위해 최근 3 사업연도 및 당해연도의 원재료 매입 현황을 별도로 하기에 기술하였습니다.

[최근 3 사업연도 및 당해연도 원재료 매입 현황]

(단위: 백만원)

매입유형
품목
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

원재료
전기/제어 판넬
9,106
16,605
14,784
10,454

프레임
8,937
8,536
7,413
11,530

ROBOT
2,075
3,761
2,831
4,561

LM가이드
2,290
2,760
2,741
1,978

SERVO MOTOR
1,119
3,870
1,766
3,396

플레이트
1,752
2,269
2,518
4,132

기타
5,830
9,628
9,437
14,484

소계
31,109
47,428
41,490
50,536

다. 연도별 미사용 자금 운영계획
당사는 금번 공모를 통한 유입자금에 대하여 상기 명시한 목적 및 계획에 따라 집행할 계획이며, 실제 자금이 집행되기 이전까지의 보유기간에는 신용평가등급이 우량한 국내시중은행 정기예금 등에 보관할 예정입니다. 현재 당사는 매월 자금수지 계획을 수립하여 현금흐름을 관리하고 있으며, 자금의 집행과 운용은 내부통제 절차에 따라 철저히 실행하고 있습니다. 이번 공모자금 또한 동일한 내부 규정 및 통제 절차에 따라 집행 및 운용할 계획입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 안정조작에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
1
-
-
1
-

합계
1
-
-
1
-

(2) 연결대상회사의 변동내용

구분
자회사
사유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 엠오티'이라 하고, 영문으로 'MOT Co.,Ltd.'라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간

당사는 2019년 03월 07일에 설립되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분
내 용

주 소
경상남도 양산시 상북면 석계산단2길 46

전화번호
055-374-6220

홈페이지
http://www.motfa.com

마. 중소기업/벤처기업 해당 여부

당사는 증권신고서 제출일 현재 「중소기업기본법」제2조 및 동법 시행령 제3조에 따라 중소기업에 해당하며, 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」제25조 규정에 의한 벤처기업에 해당합니다.

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

[중소기업확인서]

중소기업 확인서.jpg
중소기업 확인서

[벤처기업확인서]

벤처기업확인서

바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 당사는 이차전지 장비를 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 기타 사업에 관한 자세한 사항은 본 신고서 「제2부 발행인에 관한 사항-Ⅱ. 사업의 내용」을 참고하여 주시길 바랍니다.

목적사업
비고

1. 이차전지 제조공정용 자동화 장비 제조업

1. 산업처리공정 제어장비 제조

1. 자동화용 전기용접설비 및 절단기 등 용접기 제조

1. 반도체 제조용 기계 제조

1. 기타 전자 부품 제조업

1. 자동화 기계 부품 도ㆍ소매업

1. 부동산 임대업

1. 그 외 기타 금속 가공업

1. 각호에 해당하는 무역업

1. 각호에 부대되는 부대사업 일체

영위하는 사업

아. 신용평가에 관한 사항

평가기준일
재무기준일
평가기관
신용평가등급
유효기간

2023.12.31.
2023.12.31.
이크레더블
BBB-
2024.04.15 ~ 2025.04.14

2022.12.31.
2022.12.31.
이크레더블
BBB
2023.04.15 ~ 2024.04.14

2021.12.31.
2021.12.31.
이크레더블
BBB-
2022.04.15 ~ 2023.04.14

[신용평가등급의 정의]

신용등급
기업평가등급의 정의

AAA
AAA
채무이행 능력이 최고 우량한 수준임

AA
AA+
채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음

AA

AA-

A
A+
채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움

A

A-

BBB
BBB+
채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음

BBB

BBB-

BB
BB+
채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투 기적인 요소가 내포되어 있음

BB

BB-

B
B+
채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임

B

B-

CCC
CCC+
현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임

CCC

CCC-

CC
CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높음

C
C
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음

D
D
현재 채무불이행 상태에 있음

NCR
NCR
허위 및 위/변조자료 제출 등 부정당한 행위가 확인되어 기존의 등급을 취소·정지·변경

자. 상법 제290조에 따른 변태설립사항
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

-
-
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 본점소재지 및 그 변경

일자
주 소
비 고

2019.03.07
경상남도 양산시 상북면 소토4길 33-16(소토리)
설립

2021.07.01
경상남도 양산시 상북면 석계산단2길 46(석계리)
신사옥 이전

나. 경영진의 중요한 변동

변동일자
주주총회 종류
선임
임기만료또는 사임

신규
재선임

2020.12.17
임시
마점래(사내이사)마봉수(사내이사)마민지(사내이사)
-
-

2021.03.31
정기
김충규(사내이사)김천집(사내이사)노종근(감사)
-
마봉수(사내이사)마민지(사내이사)황순복(감사)

2021.09.17
임시
정재완(사외이사)
-
-

2022.03.31
정기
-
마점래(사내이사)
김천집(사내이사)

2023.05.31
임시
문탑승(감사)
-
노종근(감사)

2024.03.29
정기
-
김충규(사내이사)
-

2024.09.19
임시
-
정재완(사외이사)
-

다. 최대주주의 변동
당사는 공시대상기간 동안 최대주주의 변동은 없었으며, 최대주주의 소유주식 및 지분율 변동 내역은 아래와 같습니다.

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비고

2020.08.31
마점래
32,000
80.00%
증여
-

2020.12.17
마점래
160,000
80.00%
유상증자
-

2021.06.29
마점래
150,100
75.05%
양도
-

2021.12.15
마점래
135,794
67.90%
양도
-

2022.01.15
마점래
135,794
56.58%
유상증자
-

2022.01.21
마점래
135,794
55.55%
유상증자
-

2022.05.01
마점래
1,357,940
55.55%
액면분할
-

2022.07.04
마점래
5,431,760
55.55%
무상증자
-

라. 상호의 변경당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적 있는 경우 그 내용

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련한 중요한 사항의 발생 내용

일자
내용

2019.03
주식회사 엠오티 설립

2019.09
S사 헝가리법인 EV전지 조립 라인 수주

2020.10
이차전지 조립용 가변형 코킹장치 특허등록(제10-2175151호)

2020.12
벤처기업 인증 (한국벤처캐피탈협회 제20200116540호)

2021.07
경남 양산시 석계2일반산업단지 내 1공장 준공(연면적 5,745㎡) 및 본점이전

2021.07
S사 베스트 파트너상 수상

2021.07
S사 헝가리 공장 이차전지 조립공정 용접설비 2개 라인 수주

2021.12
안전경영 ISO 45001 인증

2022.01
소재부품장비 전문기업 인증 (산업통상자원부 제27080호)

2022.03
제10기 S사 협력회사 협의회(SSP) 회원사 선정

2022.04
북미 완성차 기업 F사 전고체 이차전지 반자동 조립라인 수주

2022.07
노르웨이 이차전지 제조기업 M사 Integrated 각형 주액라인 수주

2022.08
경남 양산시 석계2일반산업단지 내 2공장 준공(연면적 9,129㎡)

2022.11
S사 헝가리 공장 이차전지 조립공정 용접설비 2개 라인 수주

2022.12
이차전지용 셀 스택 제조장치 특허출원

2023.02
베트남 전기차 기업 V사 이차전지 물류 라인 수주

2023.05
S사 전고체 Pilot 라인 Laser 용접 설비 수주

2023.06
S사 미국 SPE JV 1공장 이차전지 조립공정 용접설비 4개 라인 수주

2023.10
IBK 기업은행 패밀리기업 지정

2023.11

S사 LFP
개발라인
대면적 셀 Pilot Line 및 쇼트체크 설비 수주

2023.12
제60회 무역의날 '200만불 수출의 탑' 수상

3. 자본금 변동사항

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주, 원)

종류
구분
증권신고서제출일 현재
제5기(2023년말)
제4기(2022년말)
제3기(2021년말)

보통주
발행주식총수
9,777,680
9,777,680
9,777,680
200,000

액면금액
500
500
500
5,000

자본금
4,888,840,000
4,888,840,000
4,888,840,000
1,000,000,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-

합계
발행주식총수
9,777,680
9,777,680
9,777,680
200,000

액면금액
500
500
500
5,000

자본금
4,888,840,000
4,888,840,000
4,888,840,000
1,000,000,000

주1)
당사는 2022년 05월 01일 유통주식수 확대를 통한 주식거래 활성화를 위해 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였습니다.

주2)
당사는 2022년 07월 04일 주식발행초과금을 재원으로 총발행주식수 기준 300%의 무상증자를 실시하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주식
종류주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
75,000,000
25,000,000
100,000,000
주

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
9,777,680
-
9,777,680
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
9,777,680
-
9,777,680
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
9,777,680
-
9,777,680
-

주)
당사가 발행할 종류주식의 발행한도는 발행주식수의 25%를 초과하지 않는 한도내에서 발행할 수 있습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 종류주식 발행현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일
당사의 최근 정관 개정일은 2024년 03월 29일입니다.
나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021.07.05
임시주주총회
- 제2조 (목적)
- 목적 사업 추가

2021.09.17
임시주주총회
- 정관 전면 개정
- 상장을 위한 정관 정비

2022.03.31
정기주주총회
- 제6조 (1주의 금액)
- 액면분할

2024.03.29
정기주주총회
- 제2조 (목적)- 제36조 (이사의 임기)- 제38조 (이사의 의무)
- 목적 사업 추가- 상장을 위한 정관 정비

다. 사업목적 현황

사업목적
비고

1. 이차전지 제조공정용 자동화 장비 제조업

1. 산업처리공정 제어장비 제조

1. 자동화용 전기용접설비 및 절단기 등 용접기 제조

1. 반도체 제조용 기계 제조

1. 기타 전자 부품 제조업

1. 자동화 기계 부품 도ㆍ소매업

1. 부동산 임대업

1. 그 외 기타 금속 가공업

1. 각호에 해당하는 무역업

1. 각호에 부대되는 부대사업 일체

영위하는 사업

(1) 사업목적 변경 내용

당사가 공시대상기간 중 정관상 사업 목적을 변경한 내역은 다음과 같습니다.

변경일
구분
사업목적
변경제안주체
변경취지, 목적
회사의 주된사업에미치는 영향

변경 전
변경 후

2021.07.05
추가
-
1. 그 외 기타 금속 가공업
이사회
당사의 주요 사업인 이차전지 제조설비 제작 및 공급에 필요한 사업목적을 추가함
당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다.

2024.03.29
추가
-
1. 이차전지 공정용 자동화 기계 및 장비 제조업
이사회
당사가 영위하는 이차전지 제조설비 제작 및 공급 사업에 대한 사업목적을 명확히 하고자 함

(2) 정관상 사업 목적 추가 현황표
당사는 공시대상기간 중 정관상 사업 목적을 추가한 내역은 다음과 같습니다.

구분
사업목적
추가일자

1
1. 그 외 기타 금속 가공업
2021.07.05

2
1. 이차전지 공정용 자동화 기계 및 장비 제조업
2024.03.29

주)
상기 사업목적에 추가한 것은 새로운 시장 진출이 아닌, 기존 사업 분야인 이차전지 제조설비 제작 및 공급 사업을 지속 확장하기 위해 추가한 사업목적입니다. 따라서 그외 기재사항은 생략합니다.

II. 사업의 내용

당사가 영위하는 사업의 내용을 이해하기 위하여 개념정리가 필요한 용어에 대한 참고 해설은 다음과 같습니다.

구분
내용

이차전지
한번 쓰면 방전되어 더 이상 사용할 수 없는 일차전지와 달리, 충전과 방전을 반복적으로 하면서 반영구적으로 사용할 수 있는 전지입니다.

리튬이온전지
리튬이온이 양극인 리튬전이금속산화물과 음극인 흑연의 층간구조를 왕복하면서 산화 환원 반응을 통해서 전기적 에너지를 생성하는 대표적인 이차전지입니다.

전고체 이차전지
리튬이온전지에서 인화성이 있는 액체전해질 대신, 고체전해질을 사용함으로써 전지의 안정성을 향상시키고, 음극에 흑연 대신 리튬을 사용함으로써 에너지 밀도를 높인 리튬전지입니다.

활물질
내용
전지가 방전할 때 화학적으로 반응하여 전기에너지를 생산하는 물질로 양극활물질(양극재)와 음극활물질(음극재)로 구분됩니다.

양극재

(양극활물질)

리튬이온의 공급원으로 배터리 충전 시 음극으로 리튬이온을 제공하고 배터리 방전 시 리튬이온을 흡수하는 역할을 합니다.

양극활물질은 배터리의 용량과 출력에 영향을 미치며, 양극재의 종류는 다음과 같습니다.

- LMNO: 리튬(Li) 망간(Mn) 니켈(Ni) 산화물(LiMn0.75Ni0.25O2)로 스피넬 결정구 조를 갖는 Co-free 양극재로 4.7V의 방전전압(공칭전압)을 나타내어 높은 에너지밀도(>620Wh/kg)의 전지가 구현 가능합니다. 주로 망간(Mn)으로 구성되어 가격이 저렴합니다.

- LMRO: 리튬(Li)과 망간(Mn)이 과량으로 들어간 산화물(Li1+xMn0.6Ni0.3O2)로 층상결정구조를 갖는 Co-free 양극재 높은 방전용량(>200mAh/g)이 구현 가능하고, 주로 망간(Mn)으로 구성되어 가격이 저렴합니다.

- LMO: 망간(Mn)이 주성분으로 구성된 스피넬 결정구조를 갖는 Co-free 양극재(LiMn2O4)로 가격이 저렴하고 안전성이 뛰어난 특징이 있으나 용량이 작고 고온수명이 열악합니다.

- NCM: 리튬(Li), 니켈(Ni), 코발트(Co), 및 망간(Mn)으로 구성된 산화물 (LiNixCoyMnzO2, x+y+z=1)로 층상 결정구조를 갖는 양극재로 니켈의 양을 증가시킴으로써 높은 방전용량 (>200mAh/g)이 구현 가능합니다. Ni의 함량에 따라 NCM523(Ni: 50%), NCM622(Ni: 60%) 및 NCM811(Ni: 80%) 양극재 등이 전기차 및 ESS에 채택되어 사용중에 있습니다.

- NCA: 리튬(Li), 니켈(Ni), 코발트(Co) 및 알루미늄(Al)으로 구성된 산화물 (LiNixCoyAlzO2, x+y+z=1)로 층상 결정구조를 갖는 양극재로 니켈의 함량은 80% 이상으로 고용량 구현이 가능합니다. Al 첨가로 수명 및 출력 특성이 좋아서 전기차 및 전동공구용 전지에 적합합니다.

- LCO: 리튬(Li)과 코발트(Co)로 구성된 산화물(LiCoO2)로 층상 결정구조의 양극재로 높은 용량 및 우수한 출력 특성이 있습니다. 가격이 비싸서 스마트폰 등 소형 IT 전원에 사용됩니다.

- LFP: 리튬(Li), 철(Fe)로 구성된 인산염(LiFePO4)

으로 올리빈 결정구조의 양극재로 수명이 길고 안전성이 높으며 값싸게 제조할 수 있으나 에너지 밀도가 낮아서 중저가 시장에 적합합니다
.

음극재

(음극활물질)

배터리 방전 시, 양극에서 음극으로 이동해 온 리튬이온을 저장 및 방출하여 전기에너지를 발생시키는 역할을 합니다. 배터리가 충전 상태일 때 리튬이온은 음극에 존재하며, 양극과 음극을 도선으로 이어주면 리튬이온은 전해질을 통해 양극으로 이동하고, 리튬이온과 분리된 전자는 도선을 따라 이동하며 전기 에너지를 발생시킵니다. 음극재에는 주로 흑연(천연흑연, 인조흑연)이 주로 사용되고 있으며, 최근에는 음극재의 성능을 높이기 위해 흑연보다 에너지 밀도를 더 높일 수 있는 실리콘이 주목받고 있습니다.

전해질
전해질은 배터리 내부의 양극과 음극 사이에서 리튬이온이 원활하게 이동하도록 돕는 매개체입니다. 전해질은 리튬이온의 이동수단으로 이동되며, 리튬이온의 원활한 이동을 위해 이온전도도가 높은 물질이어야 하며, 안전을 위해 전기화학적 안전성, 발화점이 높아야 합니다. 리튬이온 이차전지에서는 유기계 용매에 리튬염이 용해된 형태의 전해질을 흔히 사용합니다.

분리막

분리막은 양극과 음극의 물리적 접촉을 차단하는 역할을 합니다. 분리막에는 미세한 구멍이 있어 리튬이온이 이동할 수 있도록 되어있어 양극과 음극 간의 접촉은 막고 리튬이온은 이동이 가능합니다.

또한, 분리막은 안전을 위해 높은 전기절연성과 열 안전성이 요구되며, 일정 이상의 온도에서는 자동으로 이온의 이동을 막는 기능을 갖추고 있습니다. 리튬이온 이차전지에서는 고분자계의 PE(Polyethylene) 또는 PP(Polypropylene)를 사용하며, 배터리 안정성 향상을 위해 세라믹계 물질을 분리막 표면에 코팅하여 사용합니다.

전극(양극, Cathode)

하기의 공정으로 제조되는 전지의 핵심 소재로 양극재, 도전재, 바인더로 구성된 물질을 집전체인 알루미늄 호일 위에 도포된 형태의 필름으로 구성됩니다.

- 믹싱: 양극활물질과 탄소로 이루어진 도전재, 고분자로 이루어진 바인더 등을 유기용제(NMP)내에서 균일하게 혼합 및 분산시켜서 액상의 슬러리를 제조하는 공정입니다.

- 코팅: 슬러리를 연속적으로 공급하여 알루미늄 호일위에 얇고 균일하게 도포하고, 고온건조기를 통과시켜서 유기용제를 증발시켜 제거하는 롤투롤 공정

- 압연: 고압의 회전하는 상하롤에 코팅된 전극을 통과시키면서 압축해주는 롤투롤 공정입니다.

전극(음극, Anode)

하기의 공정으로 제조되는 전지의 핵심 소재로 음극재, 도전재, 바인더로 구성된 물질을 집전체인 구리 호일 위에 도포된 형태의 필름으로 구성됩니다.

- 믹싱: 음극활물질과 탄소로 이루어진 도전재, 고분자로 이루어진 바인더 등을 증류수에서 균일하게 혼합 및 분산시켜서 액상의 슬러리를 제조하는 공정입니다.

- 코팅: 슬러리를 연속적으로 공급하여 구리 호일위에 얇고 균일하게 도포하고, 고온건조기를 통과시켜서 증류수를 증발시켜 제거하는 롤투롤 공정입니다.

- 압연: 고압의 회전하는 상하롤에 코팅된 전극을 통과시키면서 압축해주는 롤투롤 공정입니다.

집전체

(Current

Collector)

내용

집전체는 머리카락보다 얇은 약 10마이크로미터 두께의 막을 뜻하는데, 배터리 충방전 시에 전기화학 반응이 일어날 수 있도록 전자를 외부에서 활물질로 전달하거나 활물질에서 내보내는 역할을 합니다
.

양극 집전체
높은 전위에서도 전기화학적 반응이 안정적이고 전기 전도성이 좋은 알루미늄 포일(Aluminium Foil)이 양극 집전체로 사용됩니다.

음극 집전체
탄소 전극의 작동 범위에서 전기화학적 반응에 안정적이며, 전기 전도성이 좋은 구리 포일(Copper Foil, 동박)이 음극 집전체로 주로 사용됩니다.

무지부

(Non-Coating)

양극과 음극을 만드는 전극공정의 코팅, 슬리팅, 롤프레싱 공정을 거치면서 각 집전체에 활물질이 도포(코팅처리)되지 않은 부분으로 외부와의 전류 통로가 되는 탭을 접지하기 위한 부분입니다
.

탭 (Tab)
내용
양극과 음극의 집전체 무지부에 접지되어 전자의 이동통로써의 역할을 수행합니다.

양극 탭
양극 집전체와 마찬가지로 알루미늄 소재의 탭이 양극 탭으로 주로 사용됩니다.

음극 탭
음극 집전체와 마찬가지로 구리 소재의 탭이 음극 탭으로 주로 사용됩니다.

열폭주 (Thermal Runaway)
내용
리륨이온 배터리의 기초 단위인 셀이 내외부의 열적요인이나 화학적 충돌로 인해 온도가 급상승하고 화재로 이어지는 현상을 말합니다.

원인
제조결함(이물질 혼입), 과충전과 방전, 외부 가열과 충격 등으로 배터리의 구조적 안정성이 훼손되어 열폭주가 발생하게 됩니다.

단열재
배터리 셀의 열폭주 시에 발생하는 열을 흡수하는 것은 물론 인접 배터리 셀로 열이 전이되지 못하도록 차단함으로써 배터리 화재를 차단하는 역할을 수행합니다.

웰딩

(Welding)

탭 웰딩 (Tab Welding)
전극공정(믹싱, 코팅 등)과 조립공정의 노칭, 스태킹 등을 거쳐 만들어진 Jelly Roll 상태의 배터리 셀의 양극과 음극에 전류의 통로인 탭을 용접하는 공정을 의미합니다.

캔캡 웰딩 (Can Cap Welding)
탭 접합과 단열재 포장이 완료된 Jelly Roll이 삽입된 상태의 알루미늄 캔(Can)을 덮개(Cap)로 밀봉하는 과정에서 캔과 덮개를 레이저 용접으로 접합하는 공정을 의미합니다.

초음파 용접
초음파 진동으로 진동마찰열을 발생시켜 압접하는 방법으로 구리와 알루미늄 등 얇은 동종의 금속 간 용접에 적합하며, 레이저에 비해 비교적 저렴합니다. 다만, 레이저에 비해 용접 부산물과 분진발생 가능성이 높아 열폭주에 의한 화재위험성이 높습니다.

레이저 용접
집속된 고출력 레이저 빔을 사용하는 접합 공정이며, 얇은 용접 이음매와 낮은 열 변형으로 고속으로 용접되어야 하는 부품에 적합. 초음파에 비해 용접 부산물 등 분진발생이 거의 없어 열폭주에 의한 화재위험성을 현저히 낮출 수 있습니다.

Jelly Roll
이차전지의 기본단위인 셀(Cell)을 만들기 위하여 양극/음극판과 분리막을 접합하여 롤형태로 감아 놓은 전극 조립체입니다.

Jelly Roll Insert
Tab Welding을 통해 Tab이 부착된 Jelly Roll을 알루미늄 Can에 삽입하는 공정을 의미합니다.

Wh, KWh, GWh
전력량 표시기호로서, 전력 = 전류(w) × 시간(h), 1GWh = 1,000MWh = 1,000,000kWh = 1,000,000,000Wh입니다.

ESS (Energy Storage System, 에너지저장장치)
사용하고 남은 에너지를 저장하여 필요할 때 사용할 수 있도록 하는 장치를 의미하며, 용량에 따라 소형, 중형, 대형으로 구분됨. Battery, BMS, control system으로 구성된 전기저장장치로서 일반적인 가정용(3-5KW)에서 수십~수백KW급의 산업용으로 분류되며, 태양광, 풍력 등 신재생에너지의 확산을 위해 ESS의 역할이 중요해집니다.

전기차

(xEV)

내용
전기를 동력으로 하는 자동차로 화석 연료의 연소로부터 구동 에너지를 얻는 것이 아닌 차량에 장착된 배터리의 전기에너지를 이용해 모터를 구동하여 동력에너지를 얻는 자동차를 의미합니다.

HEV
내연기관이 주된 동력이며, 소형의 배터리는 동력의 보조적인 기능을 하게 설계된 하이브리드 자동차입니다.

PHEV
충전기로 배터리를 충전하여 전기에너지를 주행하는데 사용하고, 전기에너지 사용완료 후 내연기관을 동력으로 하여 운행하는 하이브리드 자동차입니다.

BEV
순수 전기차로 자동차의 동력으로 순수하게 전기에너지만 사용하는 차량입니다. 차량 구조에 엔진 없이 모터만 존재합니다.

1. 사업의 개요

당사는 2019년 3월 이차전지 생산 자동화장비와 자동차부품 생산 자동화장비 제조를 사업목적으로 설립되었습니다. 당사의 창업자인 마점래 대표이사와 설립 당시 주요 임직원은 국내 이차전지 제조업체 중 하나인 삼성SDI 출신 기술 인력들이며, 특히 마점래 대표이사는 당사 설립 전까지 엠.오.티(개인사업자) 운영을 통해 이차전지 업체와 자동차부품 제조업체의 협력사로서 생산자동화 장비의 설계, 제작 및 구축에 대한 업무경험과 노하우를 20여년간 축적해왔습니다. 축적된 경험과 노하우는 법인전환을 통해 당사의 이차전지 생산 자동화장비와 자동차부품 생산 자동화장비 관련 기술개발 및 제조분야에 반영되었습니다. 당사는 삼성SDI, SK온 등 국내업체는 물론이고, Morrow, Ford, VinFast 등 해외업체로부터 기술력을 인정받고 있습니다.특히, 당사는 이차전지 조립공정 중 스태킹 된 양극과 음극에 알루미늄과 구리로 된 탭을 레이저로 접합(Tab Welding)하는 공정, 완성된 배터리를 알루미늄 Can에 삽입(Jelly Roll Insert)하는 공정 및 배터리가 삽입된 알루미늄 Can과 Cap을 레이저로 접합하여 밀봉(Can Cap Welding)하는 공정의 자동화 설비 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다.최근 2050년 탄소중립을 목표로 한 전세계적인 친환경정책의 일환인 강력한 배출가스 규제와 전기차 구매지원 등으로 전기자동차와 이차전지 시장의 폭발적인 성장이 이어지고 있습니다. 러-우 전쟁과, 코로나 팬데믹, 공급망 차질에 따른 글로벌 인플레이션에도 불구하고 전기차용 이차전지 시장은 지속적으로 성장할것으로 전망됨에 따라 이차전지 제조업체의 설비 투자의 확대가 예상되며, 이로 인해 당사의 실적도 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

금액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

제품매출
이차전지제조장비
Tab Welding
30,194
58.52%
41,130
55.79%
34,622
54.69%
54,394
82.13%

Jelly Roll Insert
7,853
15.22%
9,377
12.72%
8,866
14.00%
3,921
5.92%

Can Cap Welding
7,479
14.49%
10,146
13.76%
7,995
12.63%
2,855
4.31%

기타
5,869
11.37%
11,166
15.14%
9,612
15.18%
2,056
3.10%

소계
51,394
99.61%
71,819
97.41%
61,095
96.50%
63,226
95.47%

자동차 부품 제조장비
194
0.38%
1,396
1.89%
1,883
2.97%
2,962
4.47%

소계
51,588
99.98%
73,216
99.30%
62,978
99.48%
66,188
99.94%

상품매출
8
0.02%
514
0.70%
331
0.52%
40
0.06%

합계
51,596
100.00%
73,730
100.00%
63,309
100.00%
66,228
100.00%

나. 주요 제품에 대한 내용

구분
내용

이차전지장비
Tab Welding
전극공정(믹싱, 코팅 등)과 조립공정의 노칭, 스태킹 등을 거쳐 만들어진 Jelly Roll 상태의 배터리 셀의 양극과 음극에 전류의 통로인 탭을 부착하는 장비입니다.

Jelly Roll Insert
탭이 부착된 Jelly Roll을 상태의 배터리 셀을 포장용기인 Can에 삽입하고 Cap Plate로 압입하는 장비입니다.

Can Cap Welding
탭 접합과 단열재 포장이 완료된 Jelly Roll이 삽입된 상태의 알루미늄 캔(Can)을 덮개(Cap)로 밀봉하는 과정에서 캔과 덮개를 레이저 용접으로 접합하는 장비입니다.

기타
- Notching : 전극에서 탭(Tab)을 접지하기 위한 부분을 남긴 나머지 부분을 잘라내는 장비입니다.- Stacking : 양극재와 음극재를 분리막과 겹겹이 쌓아 올리는 장비입니다.- EV용 Module Assy : 팩을 구성하기 위한 모듈을 만들기 위해 Cell을 정렬, 적층 조립하는 장비입니다.- E/L Filling : 배터리셀을 감싸는 캔 내부에 전해액을 진공가압 방식으로 주입하는 장비입니다.

자동차 부품제조장비
EGR Valve
EGR Valve에 들어가는 가스의 온도를 낮추는 Cooler를 자동으로 조립 및 검사하는 장비입니다.

EGR Cooler
연료효율을 위해 배기가스를 재순환하는 Valve를 자동으로 조립 및 검사하는 장비입니다.

Brake Hose
브레이크 시스템에 유압을 전달해 주는 Hose를 자동으로 조립 및 검사하는 장비입니다.

다. 제품 가격 추이당사 제품의 경우 고객사별로 요구되는 품목 및 동일 품목내에서도 다양한 요구 사양차이에 따른 가격 편차가 크기 때문에 제품당 가격을 단순 산정하기 어렵습니다. 또한 사양에 따른 구체적인 가격 변동 사항은 영업적으로 보호되어야 할 필요가 있으므로 제품별 단가를 기재하지 않았습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등에 관한 사항
(1) 주요 원재료 매입 현황

(단위: 백만원)

매입유형
품목
구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

원재료
전기/제어 판넬
국 내
9,106
16,605
14,784
10,454

프레임
국 내
8,937
8,536
7,413
11,530

ROBOT
국 내
2,075
3,761
2,831
4,561

LM가이드
국 내
2,290
2,760
2,741
1,978

SERVO MOTOR
국 내
1,119
3,870
1,766
3,396

플레이트
국 내
1,752
2,269
2,518
4,132

기타
국 내
5,830
9,628
9,437
14,484

소계
국 내
31,109
47,429
41,490
50,535

외주

인건비

제작(프레임-스트럭쳐류)
국 내
5,352
6,434
4,170
3,560

제작(전기제어 및 판넬)
국 내
3,811
2,212
1,923
947

소계
국 내
9,163
8,646
6,093
4,507

총 합 계
국 내
40,272
56,075
47,583
55,042

수 입
-
-
-
-

합 계
40,272
56,075
47,583
55,042

(2) 원재료 가격변동추이

(단위: 천원)

품목
구분
규격
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

Robot
국내
직교Robot
970
970
970
800

전기/제어판넬
국내
MMI-QS-M0109-C
34,100
30,070
29,100
26,980

프레임
국내
SIDE PUSHER STD11
295
289
285
270

LM가이드
국내
LM가이드(0150LF)
90
103
108
100

SERVO MOTOR
국내
Z-AXIS
614
598
572
548

주)
당사의 제품은 고객의 요청에 따라 주문 제작되는 장비로 당사에서 설계 진행후 주문 제작으로 진행되기 때문에 각 장비마다 사양이 동일하지 않습니다. 또한, 이러한 이유로 같은 분류상의 원재료라 할지라도 각 장비마다 사용하는 실제 원재료는 차이가 존재하기에 각 원재료별로 1:1로 비교하기가 쉽지 않고 원재료 품목별 가격 변동이 일정하지 않습니다. 이에, 해당 분류의 대표적인 원재료를 선정하여 가격변동 추이를 작성하였습니다.

(3) 주요 매입처

(단위: 백만원)

매입유형
품 목
구 분
거래처
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

원재료
전기/제어판넬
국내
AA사
5,897
10,806
8,582
4,351

국내
BB사 외 12개 업체
3,209
5,799
6,202
6,103

프레임
국내
CC사
5,041
5,590
4,335
7,460

국내
DD사 외 9개 업체
3,896
2,946
3,078
4,070

ROBOT
국내
EE사
2,026
3,580
2,718
4,197

국내
FF사 외 5개 업체
49
181
113
364

SERVO MOTOR
국내
GG사
1,088
3,285
1,766
3,350

국내
HH사 외 2개 업체
31
585
-
46

LM가이드, 플레이트 외 기타
국내
II사 외 105개 업체
9,872
14,657
14,696
20,594

외주인건비
제작(프레임-스트럭처류)
국내
JJ사
1,395
3,989
1,934
657

국내
KK사 외 10개 업체
2,416
2,445
2,236
2,903

제작 및 제어 인건비
국내
LL사
1,582
-
-
-

국내
MM사 외 16개 업체
3,770
2,212
1,923
947

합계
국내
-
40,272
56,075
47,583
55,042

나. 생산 및 설비에 관한 사항
(1) 생산능력
당사가 생산하는 장비는 고객사에 생산하는 제품의 사양과 생산능력과 품질수준 등 요구조건에 맞추어 설계 및 제작되는 수주방식이 주를 이루고 있고, 각 장비들이 고객의 요구에 따라 형상과 크기, 제작기간이 달라서 표준품을 대량생산하는 일반적인 업체와 같은 방식으로 생산능력과 가동률을 파악하는 것은 현실적으로 불가능합니다.

다만 당사의 주요 제품인 Tab Welding과 Jelly Roll Insert, Can Cap Welding 장비의 경우, 제품이 고객의 현장(Site)에 납품 및 설치되기 전까지 당사의 공장에서 가공 조립되며 이 과정에서 제작공간을 차지하기 때문에, 당사의 생산시설의 면적과 장비당 공장내 작업기간을 고려하여 당사의 생산능력과 가동율을 산정하였습니다.

이렇게 산정한 당사의 가동율은 아래와 같습니다. 그 외 자동차부품 및 기타 제조장비의 경우 매출액은 물론 제작공간을 차지하는 비중이 미미하며, 나머지 매출분야 역시 가공 조립과정이 거의 존재하지 않아 생산 능력을 산출하는 것이 어렵습니다.

제 품
구 분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

공정전체

생산능력(개)
6
12
6
4

생산실적(개)
2.4
3.4
3.5
4.1

가동율(%)
40.0
28.4
58.3
103.4

주1)

생산능력 산출근거

구 분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

①면적(㎡)
8,795
8,795
4,354
2,874

②장비당 소요면적(㎡)
1,457
1,457
1,457
1,457

③총생산일수(일)
144
287
287
287

④장비당 생산기간(일)
144
144
144
144

⑤생산능력(개=(①/②)*(③/④))
6
12
6
4

주2)
당사는 2022년 10월 7일 공장등록한 5,920㎡의 4분의 1인 1,480㎡를 2022년 면적에 반영하는 등 생산시설 면적이 증가했으며, 동시에 여러대의 장비가 제작할 시 간섭을 배제하기 위한 공간을 감안하여 장비당 소요면적을 산출하였습니다.

(2) 생산실적

구 분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

① 이차전지 제조장비 생산능력(EA)
6
12
6
4

② 이차전지 제조장비 단위금액(백만원)
21,500
21,500
18,000
16,000

③ 이차전지 제조장비 생산금액(①*②)
129,000
258,000
108,000
64,000

④ 이차전지 제조장비 매출액(백만원)
51,588
73,216
62,978
66,188

⑤ 생산실적(개)=④/②
2.4
3.4
3.5
4.1

(3) 생산설비에 관한 사항

(단위: 천원)

구분
소재지
기초가액(2024년 기초)
당기증감
당기상각
기말잔액(2024년 반기말)
비고

증가
감소

토지
석계산단 2길 46
양산
3,236,971
-
-
-
3,236,971
-

석계산단 4길 39
양산
8,201,327
-
-
-
8,201,327
-

소계
-
11,438,298
-
-
-
11,438,298
-

건물
석계산단 2길 46
양산
4,944,200
-
-
267,254
4,676,946
-

석계산단 4길 39
양산
7,059,424
-
-
360,430
6,698,994
-

소계
-
12,003,624
-
-
627,684
11,375,940
-

기계장치
에어컴프레셔 외 12개
양산
897,061
-
-
100,313
796,748
-

주1)
당사의 제품 제조와 관련이 있는 생산설비인 유형자산(토지, 건물, 기계장치)에 대해서 기재하였습니다.

주2)
K-IFRS 연결재무제표 기준의 수치입니다.

(4) 설비의 신설 및 매입 계획

당사는 수주규모가 확대될 경우 설비투자를 진행할 계획은 가지고 있으나, 증권신고서 제출일 현재 이사회 등을 통해 확정된 투자계획은 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: 백만원)

매출유형
품목
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

제품
Tab Welding
수 출
1,549
3.0%
2,205
3.0%
713
1.1%
710
1.1%

내 수
28,644
55.5%
38,926
52.8%
33,909
53.6%
53,684
81.0%

소 계
30,193
58.5%
41,131
55.8%
34,622
54.7%
54,394
82.1%

Jelly Roll Insert
수 출
378
0.7%
202
0.3%
193
0.3%
-
-

내 수
7,475
14.5%
9,174
12.4%
8,673
13.7%
3,921
5.9%

소 계
7,853
15.2%
9,376
12.7%
8,866
14.0%
3,921
5.9%

Can Cap Welding
수 출
337
0.7%
90
0.2%
-
-
-
-

내 수
7,142
13.8%
10,057
13.6%
7,995
12.6%
2,855
4.3%

소 계
7,479
14.5%
10,147
13.8%
7,995
12.6%
2,855
4.3%

기타 이차전지

제조장비

수 출
2,900
5.6%
9,026
12.2%
5,257
8.3%
390
0.6%

내 수
2,969
5.8%
2,140
2.9%
4,355
6.9%
1,666
2.5%

소 계
5,869
11.4%
11,166
15.1%
9,612
15.2%
2,056
3.1%

자동차부품 제조장비
수 출
3
0.0%
21
0.0%
577
0.9%
12
0.0%

내 수
191
0.4%
1,375
1.9%
1,306
2.1%
2,950
4.5%

소 계
194
0.4%
1,396
1.9%
1,883
3.0%
2,962
4.5%

상품
이차전지 장비부품 외
수 출
-
-
6
0.0%
-
-
-
-

내 수
8
0.0%
508
0.7%
331
0.5%
40
0.1%

소 계
8
0.0%
514
0.7%
331
0.5%
40
0.1%

합계
수 출
5,167
10.0%
11,550
15.7%
6,740
10.6%
1,112
1.7%

내 수
46,429
90.0%
62,180
84.3%
56,569
89.4%
65,116
98.3%

합 계
51,596
100.0%
73,730
100.0%
63,309
100.0%
66,228
100.0%

나. 판매경로와 방법
(1) 판매조직

당사는 영업구매제작본부를 주축으로 운영되고 있습니다. 프로젝트의 시작(영업)하여 진행(구매, 제작)하고, 마무리(설치)와 그이후(A/S)까지 총괄하는 부서입니다. 초기 영업 전략수립, 기술개발지원 및 시장개척 등의 업무수행과 더불어 초기 고객의 요구에 따른 기술적인 설계 대응을 위해 설계품질본부와 긴밀한 협조관계를 구축하고 있습니다.

해외영업의 경우 헝가리 현지 자회사와 노르웨이 및 미국 지사가 설립되어 있습니다. 그 외 공식적인 형태의 자회사, 지점, 사무소 등은 별도로 설치되어 있지 않습니다. 직접 수주 또는 국내외 Agent와의 연계를 통해서 효율적인 수주활동을 수행하고 있습니다. 북미와 유럽, 베트남에서 현지 이차전지 제조업체(S사의 해외공장 제외)와 관련하여 운영중이며, 현지 거래처와의 관계 설정, 설치 시운전 및 대금수금에 대한 업무협조를 받고 있습니다.

(2) 판매경로

(단위: 백만원)

매출유형
품목
구분
판매경로
판매경로별 매출액

2024년 반기
2023년
2022년
2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

제품
Tab Welding
수출
직접판매(당사 → 고객사)
1,549
3.0%
2,205
3.0%
713
1.1%
710
1.1%

국내
직접판매(당사 → 고객사)
28,644
55.5%
38,926
52.8%
33,909
53.6%
53,684
81.0%

Jelly Roll Insert
수출
직접판매(당사 → 고객사)
378
0.7%
202
0.3%
193
0.3%
-
-

국내
직접판매(당사 → 고객사)
7,475
14.5%
9,174
12.4%
8,673
13.7%
3,921
5.9%

Can Cap Welding
수출
직접판매(당사 → 고객사)
337
0.7%
90
0.2%
-
-
-
-

국내
직접판매(당사 → 고객사)
7,142
13.8%
10,057
13.6%
7,995
12.6%
2,855
4.3%

기타 이차전지 제조장비
수출
직접판매(당사 → 고객사)
2,900
5.6%
9,026
12.2%
5,257
8.3%
390
0.6%

국내
직접판매(당사 → 고객사)
2,969
5.8%
2,140
2.9%
4,355
6.9%
1,666
2.5%

자동차부품 제조장비
수출
직접판매(당사 → 고객사)
3
0.0%
21
0.0%
577
0.9%
12
0.0%

국내
직접판매(당사 → 고객사)
191
0.4%
1,375
1.9%
1,306
2.1%
2,950
4.5%

상품

자동화설비

부품

수출
직접판매(당사 → 고객사)
-
-
6
0.0%
-
-
-
-

국내
직접판매(당사 → 고객사)
8
0.0%
508
0.7%
331
0.5%
40
0.1%

합계
수출
직접판매(당사 → 고객사)
5,167
10.0%
11,550
15.7%
6,740
10.6%
1,112
1.7%

국내
직접판매(당사 → 고객사)
46,429
90.0%
62,180
84.3%
56,569
89.4%
65,116
98.3%

합계
직접판매(당사 → 고객사)
51,596
100.0%
73,730
100.0%
63,309
100.0%
66,228
100.0%

라. 판매전략

(1) 다양한 레퍼런스 활용

이차전지 장비산업의 특성상 대규모 투자가 진행되는 만큼 고객사는 투자 위험을 최소화하려고 하며, 이를 위한 가장 기본적인 영업전략은 그동안의 수주실적을 바탕으로 고객사에 회사 및 설비에 대한 신뢰성을 제공하는 것이라고 할 수 있습니다.

특히, 당사의 성공적인 레퍼런스는 글로벌 이차전지 제조기업인 S사의 이차전지 조립설비에 특화되어 있어, 신생 이차전지 제조기업 또는 내재화를 준비중인 완성차 제조기업에게는 장비업체 선정의 판단 기준이 되고, 또한 이차전지 장비업계내의 높은 기술평판으로 인해 신규 고객사로부터 계속적인 협력요청을 받고 있는 상황입니다.

당사는 이에 만족하지 않고 지속적인 시장확대와 잠재적인 고객확보를 위해 국내외 네트워크를 활용하여 공격적인 영업활동을 진행하고 있습니다.

(2) 파일럿 설비를 통한 시뮬레이션 평가

고객사별로 다양하게 적용되는 Tab용접 공법을 파일럿 설비를 통해 직접 구현해 봄으로써, 고객사에게 당사의 기술을 직접 확인시켜 주는 것과 동시에, 본 설비 제작의 잠재적인 리스크를 감소시켜 성공적인 프로젝트로 연결될 수 있도록 하고 있습니다.

그동안 축적된 기술 데이터를 바탕으로 최소한의 시행착오를 거쳐 단기간에 원하는 목표가 이루어질 수 있도록 시스템화 되어 있으며, 목표에 도달하기 어려운 부분은 R&D 과제로 등록되어 지속적인 연구개발을 통해 최종적으로 고객의 니즈를 충족시킬 수 있도록 관리되고 있습니다.

비록 이러한 일련의 활동들이 영업의 최종적인 결과로 이어지지 않는다 하더라도 이러한 기술적 데이터의 축적이 회사의 보이지 않는 자산이며, 이러한 자산의 축적이 기술발전을 통한 신규고객사와의 새로운 접점을 형성하고, 결과적으로 회사의 장기적이며 지속가능한 성장을 가능하게 하는 원동력이 되고 있습니다.

(3) 목표지향적 글로벌 영업전략 전개

당사의 최종 고객사인 글로벌 이차전지 제조기업 S사는 현재 크게 미주, 유럽 및 중국시장으로 분화되어 있으며, 그 외의 잠재적인 시장은 정부의 지원을 바탕으로 하는 대규모의 투자가 이루어져야 하는 장비산업의 특성상 현재로써는 전무해 보이는 실정입니다. 이에 따라 당사는 목표시장을 정확하게 설정하고 그에 맞는 영업전략을 전개하며 글로벌 시장에 침투하고 있습니다.

그 중에서도 북미시장은 규모는 크나 잠재적 고객의 수가 한정적인데다가 이미 국내 이차전지 제조기업와의 합작을 통해 많은 투자가 이루어지고 있고, 중국시장은 다양한 이차전지 제조기업 및 전기차 제조기업이 있으나 한국산 장비를 사용할 수 있는 소수의 업체에만 영업이 가능하다고 판단됩니다.

그러나 유럽시장은 국내 이차전지 제조기업의 초기 진출에 힘입어 설비에 대한 기본적인 평가가 이루어져 있으며, 향후 추가 진출하는 신생 이차전지 제조기업들 역시 한국산 장비를 사용할 유인을 갖추고 있어 향후 당사의 지속가능한 성장에 필수적인 목표시장이라고 확신하고 있습니다. 유럽지역은 이차전지를 활용한 전기자동차의 개발 등 정부 및 민간차원에서 선도적으로 신재생에너지를 조기에 도입하고자 노력하였으며, 이에 따라 정부의 지원을 바탕으로 한 대규모 투자가 활발하게 이루어지고 있는 상황입니다. 이러한 과정에서 기술적으로 충분히 검증되지 않고 신뢰도가 낮은 중국산 설비를 도입한 업체에서는 설비가동 중단 등의 부작용이 지속적으로 발생되고 있는 것으로 확인되고 있습니다.

이를 해결하기 위해 유럽의 설비업체들이 내재화를 시도하고 있으나 단기간에 이차전지 양산설비의 높은 완성도를 따라오기에는 무리가 있어 보입니다. 이러한 상황에서 높은 실패비용을 회피하고 이차전지 산업의 주도권을 우선적으로 잡기 위해 한국산 설비업체를 향한 기술협력의 문의가 많아지고 있으며, 당사도 이러한 기조에 편승하여 유럽시장 진입에 성공하였고 이를 바탕으로 계속적으로 영업범위를 확대하고 있습니다.

라. 주요 매출처 등 현황
당사의 최근 3 사업연도 및 당해연도의 주요 매출처별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

S사
48,002
93.03%
61,883
83.93%
54,135
85.51%
61,942
93.53%

기타
3,594
6.97%
11,847
16.07%
9,174
14.49%
4,286
6.47%

합계
51,596
100.00%
73,730
100.00%
63,309
100.00%
66,228
100.00%

마. 수주 상황당사의 2024년 반기말 수주잔고는 412억원입니다. 당사의 거래처로부터 제조장비를 수주받아 제작 및 납품을 하고 있으며, 수주일자와 납기, 수량 등의 상세한 정보는 당사는 물론 고객사의 영업활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 기밀사항에 해당하여 총액만을 기재하였습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 신용위험관리

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사의 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

나. 유동성위험관리

유동성위험이란 회사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

다. 시장위험관리
(1) 환율변동 위험

당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 통화로 거래를 하고 있어 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동 위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다.당사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채 규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 금융거래 발생 시 현지 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한, 회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.

(2) 이자율변동 위험변동금리부 금융상품의 이자율변동 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

(3) 기타 시장가격위험당사가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.
라. 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전 기 말

부채비율:

부채총계
61,435,847
59,892,426

자본총계
36,714,664
33,422,911

부채비율
167%
179%

순차입금비율:

차입금
42,051,050
42,544,350

금융자산
(28,036,641)
(22,245,374)

순차입금
14,014,409
20,298,976

순차입금비율
38%
61%

바. 파생상품 등 거래 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상 주요계약당사의 계약 관련 내용을 공개할 경우 고객사의 발주형태 등이 노출되어 당사는 물론 고객사의 영업에 현저한 손실을 초래할 것이 우려되어 기재를 생략합니다.
나. 연구개발활동

(1) 연구개발 조직

연구개발 조직_3.jpg
연구개발 조직

(2) 연구개발 인력 구성

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 명)

학력
박사
석사
학사
기타

인원수
-
-
43
2

(3) 연구개발 실적

연구과제
연구기관
연구결과 및 기대효과
상품화
비고

레이저 식각 시스템

연구소

(당사 자체)

- 레이저를 이용한 용접기술 및 품질 확보

- 용접 소프트웨어 최적화로 용접 속도 고속화.

- 레이저 용접 전 용접부위를 레이저로 깎아내는 식각 공정을 추가하여 용접 품질 향상

S사양산라인
-

초고속 스태킹 시스템

연구소

(당사 자체)

- 극판의 폭(단변) 방향에서 단순하게
분리막
을 고정하여 최단거리로 동작함으로써 극판 길이와 무관하게 최단시간에 안정적 클램핑 가능

- 극판을 스태킹 포지션으로 이송과 정렬을 동시에 하기 때문에 극판 정렬을 위한 별도의 공정이 필요하지 않아 생산성 향상.

F사전고체

Pilot라인

-

Folding Type Can용접 및 검사 시스템

연구소

(당사 자체)

- 장폭 셀 대응을 위한 절곡 Can의 절곡부 용접기술 개발

- 대용량 이차전지 개발 시
인발
Can의 기술적 한계를 극복

- 용접 후 불량 검출 시스템 개발을 통한 불량유출 최소화

L사양산라인
주

전고체 Can Cap Laser 용접 시스템

연구소

(당사 자체)

- 고하중의 가압을 유지한 채로 Can의 용접이 가능하게 함

- 기존 2차원 평면 형태의 용접이 아닌 3차원 용접기술 개발

- 향후 전고체 용접설비 제작에 필요한 기술력을 확보함

S사연구소
-

원통형 이차전지46파이 반전 비딩기

연구소(당사 자체)

- 기존 개구부 상방향 비딩과 반대로 개구부 하방향 비딩을 개발함으로써 비딩시에 발생하는 이물의 내부 유입 방지 가능

- 46파이 원통형 이차전지의 이물관리 핵심기술을 확보함

S사연구소
-

주)
각형 배터리 Can의 본체를 늘여서 제작하는 인발 Can의 경우 누수 및 누액의 방지에 유리한 장점이 있는 반면, 제작방식의 특성상 배터리 셀의 대형화에 따라 배터리 Can이 커질 경우 일정한 두께로 제작하기 매우 어려워 외부충격으로부터 배터리 셀을 보호하는 배터리 Can의 역할을 보장할 수 없습니다. 따라서 레이저 용접기술을 통해 인발 Can에 누수 및 누액을 방지하면서도 배터리 셀 보호에 적합한 Folding Type Can 용접기술을 개발하고 있습니다.

(4) 개발중인 과제 현황

연구과제
연구기관
기대효과

소요

자금

재원

조달방법

Beadingless제조공법 개발

연구소

당사 자체

- 기존 비딩(Beading) 캔 어셈블리 방식은 캔에 비딩부를 형성하여 이차전지의 용량을 감소시키고, 클림핑과 사이징 등 부가적 공정이 필요함

- Beadingless 제조공법 적용 시 캡을 캔에 직접 용접함으로써 이차전지의 성능이 향상되고 공정이 축소되기에 생산비용이 절감되고 생산성이 향상됨

15억
-

46파이 원통형 이차전지 고속 수직외관검사 설비

연구소

당사 자체

- 기존 외관검사 설비는 원통형 이차전지를 수평으로 놓은 상태에서 검사하면서 이차전지와 설비의 접촉면이 넓어 흠집이 추가 발생함

- 수직 외관검사 설비는 수평 외관검사 설비에 비해 접촉면이 작아 추가적 흡집이 발생할 가능성이 낮고, 설비 크기가 상대적으로 작아 효율적 공간활용 가능함

16억
-

대형 Cell조립설비

연구소

당사 자체

- 이차전지 성능향상이 기존 소재 중심에서 구조를 최적화하여 성능 효율을 극대화하는 방식으로 바뀌어 가는 추세임

- 구조기술 개발의 초점은 공간절약과 공정의 단순화를 통하여 이차전지 생산비용의 절감과 효율성을 극대화하는 것임

13억

다. 연구개발비용

(단위: 천원, %)

구 분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

자산처리
원재료비
-

-
-

인건비
-

-
-

감가상각비
-

-
-

위탁용역비
-

-
-

기타 경비
-

-
-

소 계
-

-
-

비용처리
제조원가
-

-
-

판관비
200,548
1,070,962
2,313,288
556,735

합 계

(매출액 대비 비율)

200,548(0.39%)

1,070,962

(1.45%)

2,313,288

(3.65%)

556,735

(0.84%)

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

번호
구분
내용
권리자
출원일
등록일
적용제품
출원국

1
특허권
컵형 부품 방향선별 공급 장치
㈜엠오티
2005-09-22
2006-10-10
-
한국

2
특허권
CCFL용 전극용접장치의 높이보정방법 및 그 장치
㈜엠오티
2006-04-11
2007-09-05
-
한국

3
특허권
소재 이송장치
㈜엠오티
2007-05-08
2008-06-19
-
한국

4
특허권
터치패드용 시트 합착기
㈜엠오티
2009-03-31
2009-08-21
-
한국

5
특허권
브레이크 호스 제조방법
㈜엠오티
2018-11-19
2020-01-21
자동차 부품
한국

6
특허권
검압용 씰링장치 및 그 씰링장치가 구비된 브레이크 호스 검압장치의 씰링 시스템
㈜엠오티
2018-12-06
2020-05-19
자동차 부품
한국

7
특허권
브레이크 호스 검압장치
㈜엠오티
2018-12-06
2020-07-13
자동차 부품
한국

8
특허권
검압장치용 밸브 및 그 밸브가 구비된 브레이크 호스 검압장치의 밸브 시스템
㈜엠오티
2018-12-06
2020-07-13
자동차 부품
한국

9
특허권
이차 전지 조립용 가변형 코킹장치
㈜엠오티
2019-01-04
2020-10-30
이차전지
한국

10
특허권
이차전지용 셀 스택 제조장치
㈜엠오티
2022-07-18
2022-12-26
이차전지
한국

나. 시장여건 및 영업의 개황
(1) 시장 개요(가) 주요 목표시장

당사는 이차전지 제조장비 중 Tab Welding, Jelly Roll Insert 및 Can Cap Welding 공정에서 운용하는 장비의 제조 및 설치를 주력 사업으로 영위하는 업체로서 당사의 주요 목표시장은 이차전지 제조업체입니다. 이차전지 제조업체의 공장은 현재 국내와 중국, 유럽에 집중되어 있으나, 미국의 전폭적인 지원정책 속에 북미에도 국내 배터리 3사와 완성차 업체의 합작사를 중심으로 막대한 생산용량 확보를 위한 공장건립과 제조장비 투자가 진행되고 있습니다.

이차전지는 자동화 설비에 의한 대량생산체계로써 인라인(in-Line) 생산이 이뤄지고 있어 제조장비 업체는 빠른 현장 대응과 품질관리를 위해 현장과 밀접한 관계를 유지해야 하며, 개발 및 납품이 완료된 이후에도 안정적인 장비운용을 위한 지속적인 기술지원 등이 요구됩니다. 이에 당사는 국내 및 유럽 등에서 사업을 전개하고 있으며, 유럽에 현지 법인을 설립하여 운영하고 있습니다.

글로벌 이차전지 제조업체는 국내의 삼성SDI, LG에너지솔루션, SK온이 있으며, 해외의 파나소닉, CATL, BYD 등이 있습니다. 당사는 현재 국내 3사 중 2개사와 거래관계를 유지하고 있으며, 노르웨이 이차전지 제조기업 M사와 북미 완성차 기업 F사 및 베트남 전기차 기업 V사 등 다수의 신생 이차전지 제조업체 및 완성차 업체로 거래선이 확대되었습니다. 또한 차세대 이차전지인 46파이 원통형 이차전지와 전고체 이차전지 제조장비를 개발함으로써 기존 이차전지 제조업체는 물론 신생 제조업체로 거래처를 다변화하기 위해 노력하고 있습니다.

당사의 주요 목표시장인 이차전지 산업은 디지털 전환과 친환경화라는 글로벌 트렌드 속에서 미래 산업을 움직이는 핵심동력으로써 지속 가능한 성장을 위해서 가장 주목받고 있습니다. 특히 미래 산업의 변화는 전동화와 무선화가 핵심으로 모든 사물이 이차전지로 움직이는 시대를 맞아 무선가전, 로봇, 드론, ESS, 전기차, 전기선박 등 이차전지의 적용영역이 지속적으로 확장되고 있으며, 이차전지를 포함한 신재생 에너지 관련 산업의 확대가 활발하게 이루어지고 있습니다. 최신 휴대폰에 탑재되는 소형 전지의 용량이 18.5Wh인데 반해 가장 배터리 용량이 큰 것으로 알려진 전기차가 111.5kWh 수준으로 전기차에 적용되는 전지의 용량이 6,000배 이상 높습니다. 따라서 전기차 시장의 성장과 ESS 시장의 성장에 힘입어 이차전지 시장 또한 큰 폭으로 성장할 것으로 전망됩니다.

[이차전지의 주요 활용 분야]

구분
사용처
주요 특징

무선화
IT 휴대기기
- 고성능 IT기기. 고용량(장시간 사용)와 경량화(휴대성)

전동공구
- 건설현장 등에서 편리하게 사용. 고출력, 고용량, 경량화

전자기기
- 무선청소기 등 가정용 전자기기. 고출력, 고용량, 경량화

전동화
전기차
- 고출력(노트북 50배), 장수명(15년, 충방전 500회 이상), 안전성(폭발 예방)

전동모빌리티
- 전동오토바이, 자전거 등. 고출력, 경량화, 장수명, 빠른충전, 안전성

로봇
- 상업용군용·가정용 등. 고출력, 고용량, 경량화, 장수명, 안전성

드론
- 화물용·여객용·군용 등. 고출력, 고용량, 경량화, 장수명, 안전성

전기선박
- 미래지향 전기추진 선박. 고출력, 고용량, 경량화, 빠른 충전, 장수명, 안전성

에너지저장
ESS
- 잉여전력 저장수단. 고용량(에너지 밀도), 장수명

UPS 등
- 비상전원 공급. 고용량(에너지 밀도), 장수명

출처: 산업자료, 한국투자증권

(나) 경기변동의 특성

당사가 사업을 영위하고 있는 이차전지 제조장비 산업은 전방산업인 이차전지 산업의 고객사가 이차전지를 생산하는데 필요한 장비를 제작하여 납품하는 산업으로 이차전지 제조업체의 생산 CAPA 확대 및 설비투자 계획 등에 직접적인 영향을 받고 있습니다.

또한, 전방 산업인 이차전지 산업은 이차전지의 최종수요처인 전기차, 에너지저장장치(ESS), 스마트폰 등 IT 기기에 대한 수요에 영향을 받습니다. 국내외의 경기변동과 각국의 정책에 따른 전기차, ESS, IT기기와 관련한 시장의 수요증가에 대비하여 이차전지 공급계약이 선행되며, 그에 따른 이차전지 제조업체의 CAPA 확대를 및 설비투자 계획 변동에 따라서 당사의 경영전반에 있어 큰 영향을 받고 있습니다.

[리튬 이차전지 시장의 주요 전방시장 및 특성

구분
특성

IT 기기

(휴대폰 등)

리튬 이차전지의 대표적인 사용처

장시간 연속사용과 소형, 경량화가 중요

자동차

하이브리드 자동차, 전기차 등 친환경 자동차에 탑재

고출력(노트북용 전지의 50배 이상)

내구성(15년 이상 수명)

안정성(폭발위험 해소)이 필수요건

에너지 저장

풍력, 태양광 발전 등으로 생산한 잉여전력을 저장

고정형이기 때문에 자동차용처럼 엄격한 요구조건이 불필요

출처: 지식경제부, 한국전지연구조합(*)

(*)
한국전지연구조합(Korean Battery Research Association, KBRA)은 2001년에 설립된 전지 및 배터리 기술과 관련된 연구 및 개발을 촉진하고 지원하는 전문 기관입니다. 이 조합은 한국의 전지 산업 발전과 기술 혁신을 목표로 하고 있으며, 산업계, 학계, 연구기관 간의 협력을 통해 전지 및 배터리 기술의 연구와 상용화를 도모합니다.

그리고 이산화탄소 감축을 통한 지구온난화 방지를 위해서 전기자동차 시장이 빠르게 성장하고 있습니다. 전기자동차 수요 증가와 함께 전기자동차 1대당 배터리 탑재 용량 상승으로 배터리 수요 성장률은 전기자동차 수요 성장률을 구조적으로 상회하면서 이차전지 시장은 폭발적으로 성장하고 있습니다.

또한 RE100('재생에너지(Renewable Energy) 100%의 약자'로, 참여 기업이 2050년까지 사용 전력량의 100%를 풍력ㆍ태양광 등 재생에너지로 전력을 조달하겠다는 자발적 약속)으로 인하여 에너지저장장치(ESS) 시장도 더욱 성장할 것으로 예상되기 때문에 이차전지 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망되며, 이에 따라 당사가 영위하는 이차전지 제조장비 시장도 함께 지속 성장할 것으로 판단됩니다.

그리고 이차전지 제조장비 산업의 경우 이차전지 제조업체의 설비투자계획이 일반적으로 계절성을 띄지 않고 각 이차전지 제조사의 사업계획에 의거하여 진행되므로, 당사가 영위하는 이차전지 제조장비 산업은 계절적 요인에 의해서 영향을 받지 않습니다.

(다) 산업의 성장성
1) 시장의 규모 및 산업의 성장잠재력 당사는 이차전지 제조공정 중 조립공정 내 Laser Welding 장비의 공급을 주요 사업으로 하는 회사로 이차전지 관련 매출의 비중이 2024년 반기 99.61%, 2023년 97.41%, 2022년 96.50%, 2021년 95.47%로 높은 비중을 차지하고 있습니다. 당사의 주요 제품인 초고속 Laser Welding 장비는 이차전지 제조공정 중 조립공정에 필요한 장비입니다. 당사와 같은 이차전지 장비업체는 이차전지 제조업체의 CAPA증설과 연동되어 매출이 발생하기 때문에 이차전지 장비 산업은 이차전지 수요 증가와 이차전지 제조업체의 설비 투자 확대에 영향을 받습니다.

[글로벌 전기차 및 전기차용 이차전지 수요 전망]

글로벌 전기차 및 전기차용 이차전지 수요 전망.jpg
출처: SNE Research(*)

(*)
SNE Research는 2010년 창업이후 "친환경에너지와 배터리.그리고 전기차 분야"에서 Global 시장조사와 컨설팅을 수행해 오고 있는 회사입니다. 또한 태양광 및 연료전지, 풍력 등을 포함하는 신재생 에너지 산업과 이차전지 산업 그리고 이와 연계된 자동차 및 모바일 어플리케이션에 대한 글로벌 시장 조사 및 컨설팅 서비스를 제공하는 리서치 기관입니다. SNE Research 이차전지 및 신재생에너지 관련 글로벌 컨퍼런스를 개최, 심도 있는 연구 활동을 통해 유기적인 관계를 구축하여 고객에게 보다 전문적이고 가치 있는 정보를 제공하고 있으며, 고객에게 인텔리전스, 미래 지향적 정보 및 분석을 제공하는 것을 목표로 합니다.

가) 전기차 시장

전기차는 화석연료를 사용하지 않고 전지와 모터만을 사용하여 구동하는 자동차를 의미하며, 에너지 구동원에 따라 하이브리드차(HEV), 플러그인하이브리드차(PHEV) 그리고 전기차(BEV)로 구분됩니다. 한국자동차연구원의 최신 산업동향에 따르면 2021년 글로벌 전기차(BEV) 신차 판매량은 472만대로 전년대비 2배 이상 성장하여 완성차 전체 판매량의 5.8%를 점유하였습니다.온실가스 감축을 위한 파리기후협약이 내연기관 자동차에서 전기차로의 극적인 대전환점으로 작용하였습니다. 또한 내연기관 자동차에서 기술적 열위에 있던 중국이 국가적 차원에서 전기차를 강력하게 지원하여 중국의 전기차 생산량이 글로벌시장에서 급부상하게 한 점도 기존 자동차 시장을 선점하고 있었던 유럽, 미국 등이 친환경 전기차 시장에서 주도권을 상실할 우려에 대한 인식이 더해져 전기차로의 전환을 더욱더 용이하게 만든 요인이 되었습니다.

세계 각국의 환경규제 강화로 인해 주요국들의 내연기관 자동차의 신차판매 금지에 대한 로드맵이 나오면서 글로벌자동차 시장이 전기차 등 친환경 자동차 중심으로 급속히 재편되고 있습니다. 폭스바겐 사건 이후 배출가스 기준강화는 디젤자동차 시장을 가장 먼저 저물게 만들면서 친환경 자동차로의 전환을 가속화시켰습니다. 배출가스 기준강화는 현재의 기술 수준으로는 내연기관 자동차에서 기준을 맞출 수 없고, 기준을 맞추기 위한 개발비용을 감당할 수 없을 뿐만아니라 근본적으로 전기차를 따라갈 수 없는 기준이어서 자동차제조사는 친환경 전기차를 생산하지 않을 수 없게 된 것입니다.

자동차제조사도 친환경 전기차로 전환하기 위해 많은 노력을 하였지만, 높은 배터리 가격으로 인해 내연기관 자동차 대비 전기차 가격경쟁이 어려워 점진적으로 전환하려는 추세였으나, 배터리 가격이 예상보다 빠르게 하락하면서 정부 보조금이 없어도 가격경쟁이 가능할 것으로 전망되면서 자동차제조사는 전기차로의 전환을 서두르게 되었습니다.

한편, 전기차는 충전인프라가 잘 갖추어져야 하고, 폐배터리도 선순환구조를 갖추어야 하며, 신재생에너지원을 사용해야 하는 여러 숙제들을 안고서 성장을 향한 급가속 패달을 밟고 있습니다.

[2024년 글로벌 전기차 수요 전망]

2024년 글로벌 전기차 수요 전망.jpg
출처: EV Volumes(*), 삼성증권

(*)
EV Volumes는 전기차(EV) 시장에 대한 데이터와 분석을 제공하는 전문 회사로, 2008년에 설립되어 전 세계 전기차 판매량, 시장 동향, 기술 발전 등에 대한 정보를 제공해오고 있습니다. 시장 참여자들에게 전기차 시장의 성장과 변화에 대한 깊이 있는 통찰을 제공하여, 시장 참여자들이 정확한 정보를 기반으로 전략을 수립하고 의사결정을 내리는 데 도움을 주고 있습니다.

북미시장의 경우 IRA로 인한 보조금, 연비규제 강화, 완성차 업체들의 신규 전기차 출시 라인업 확대에 따라 높은 수요가 예상되며, 금리 부담이 완화될 경우 높은 수준의 수요 성장을 기대가능합니다. 중국시장의 경우 글로벌 전기차 판매 대수 상위 10개사 중 4개 업체가 중국 업체로(BYD, Geely, SAIC, GAC) 이들을 중심으로 시장점유율을 확대하고 있습니다. 또한 소형차종 확대 및 LFP 탑재를 통해 전기차 가격 인하를 견인하고 있으므로 성장세를 이어갈 것으로 예상합니다. 유럽시장의 경우 2025년에 평균 CO2 배출 규제가 95g/km에서 75g/km로 강화되는 바, 평균 CO2 배출량을 75g/km로 맞추기 위해서는 일정 수준의 전기차 판매 비중이 요구되는 바 전기차 수요가 고성장할 것으로 예상됩니다. 한국시장의 경우 보조금 축소와 경기둔화 영향으로 수요 감소세를 기록하였습니다.
나) 이차전지 시장이차전지는 전기차 시장의 성장에 힘입어 이차전지 산업의 주요 성장축으로 대두되고 있습니다. 최근 이차전지 기술 향상으로 주행거리 확대 및 완성차 업체의 전기차 전용 플랫폼 출시 등으로 인한 상품성 증대, 충전 인프라 확충 등 이용 여건이 개선되면서 전기차에 대한 소비자의 수요 또한 급격히 증가하고 있는 것으로 판단됩니다. 이처럼 전방산업인 전기차 시장의 성장이 예상됨에 따라 전기차의 성능 및 원가 등 경쟁력을 좌우하는 핵심 부품인 전기차용 이차전지에 대한 수요 역시 확대될 것으로 예상됩니다.

[글로벌 지역별 배터리 출하량 추이]

글로벌 지역별 배터리 출하량 추이.jpg
출처: SNE Research(*)

(*)
SNE Research는 2010년 창업이후 "친환경에너지와 배터리.그리고 전기차 분야"에서 Global 시장조사와 컨설팅을 수행해 오고 있는 회사입니다. 또한 태양광 및 연료전지, 풍력 등을 포함하는 신재생 에너지 산업과 이차전지 산업 그리고 이와 연계된 자동차 및 모바일 어플리케이션에 대한 글로벌 시장 조사 및 컨설팅 서비스를 제공하는 리서치 기관입니다. SNE Research 이차전지 및 신재생에너지 관련 글로벌 컨퍼런스를 개최, 심도 있는 연구 활동을 통해 유기적인 관계를 구축하여 고객에게 보다 전문적이고 가치 있는 정보를 제공하고 있으며, 고객에게 인텔리전스, 미래 지향적 정보 및 분석을 제공하는 것을 목표로 합니다.

이러한 전기차 시장의 성장과 그로 인한 이차전지 수요의 증가로 인해 이차전지 제조업체들은 지속적인 설비투자를 통해 생산능력(Capacity)를 확보하고 있습니다. 다만, 주요 전기차 생산업체들은 안정적인 이차전지 공급 능력과 품질 및 기술력이 확보된 대형 이차전지 제조업체로부터 제품을 공급하려는 경향이 있으며 이러한 경향으로 인해 전기차 시장의 성장 수혜는 상위 이차전지 제조업체들에게 주로 영향을 끼칠 전망입니다.

[글로벌 이차전지 브랜드별 판매량]

(단위: GWh)

브랜드
2023
2022

판매량
비율
YoY
판매량
비율

CATL
261.3
37.1%
36.4%
191.6
37.0%

BYD
111.4
15.8%
58.2%
70.4
13.6%

LGES
95.8
13.6%
36.1%
70.4
13.6%

Panasonic
44.9
6.4%
18.2%
38.0
7.3%

SK온
34.4
4.9%
23.7%
27.8
5.4%

삼성SDI
32.6
4.6%
34.2%
24.3
4.7%

CALB
32.6
4.6%
63.0%
20.0
3.9%

Guoxuan
17.1
2.4%
21.3%
14.1
2.7%

기타
74.9
10.6%
22.4%
61.2
11.8%

합계
704.9
100.0%
36.1%
517.9
100.0%

출처: SNE Research

(2) 경쟁 현황

(가) 경쟁 상황

이차전지는 인라인(in-Line) 생산이 이루어지고 있어 일부 공정의 제조장비에서 문제가 발생하여 생산라인 전체가 정지될 경우 생산 차질과 함께 막대한 손실을 초래합니다. 따라서 이차전지 업체는 각기 이차전지 장비 업체와 공급망을 구축하고 R&D 단계에서부터 신규 제품과 함께 개발된 검증된 장비를 양산단계에 적용하고 있으며, 오랜 기술력과 풍부한 노하우가 있어야만 시장에 진입할 수 있습니다. 이차전지 장비 업체는 이차전지 업체의 요구에 맞는 신규장비 제작 및 공정의 구현가능 여부를 검토하고, 제기된 문제를 신속하게 해결할 수 있는 능력이 요구됩니다. 따라서, 단순히 기존 장비나 유사 장비에 대한 레퍼런스를 통한 시장진입은 어려울 것이고, 소수의 검증된 기술력과 대응력을 갖춘 제조장비 업체 위주로 주문생산이 이뤄지고 있습니다.

이차전지 장비 시장 내에 국내 업체로는 당사, 엠플러스, 하나기술 등이 있으며 일본과 중국에도 다수의 업체가 있으나 매출처인 이차전지 업체별 요구하는 장비의 성능과 제품수율을 충족할 수 있는 공정별 소수의 업체들로 구성된 공급망 내에서 제한적인 경쟁이 이루어지고 있습니다. 장비 가격 경쟁력에서는 ‘중국 > 한국 > 일본’의 순이며, 성능과 품질면에서는 ‘한국 ≒ 일본 > 중국’으로 평가됩니다. 3국의 이차전지 업체는 국내외 자체 생산공장뿐만 아니라 해외의 합작공장의 경우에도 자사의 공급망 내의 이차전지 장비업체를 통해서 제조설비를 구축하고 있으며, 예외적으로 경쟁력이 뛰어난 일부 이차전지 장비 업체가 국경을 넘어 타국의 이차전지 업체의 공급망에 포함되기도 합니다. 유럽의 완성차 업체를 중심으로 배터리 내재화의 일환으로 노스볼트와 브리티시볼트 등 신생 이차전지 업체가 생산능력 확보를 위한 설비투자가 활발한데, 저가 공세에 도입했던 중국산 제조장비에서 최근 생산차질 등 기술력에 한계가 드러나면서 메인 장비업체를 한국기업으로 변경하는 추세입니다.

(나) 비교우위 사항1) 제품 개발 능력가) 초격차 각형 조립공정 설비 개발

조립공정의 기술적인 중요도를 살펴본다면, 각 고객사별로 다양한 Jelly Roll의 구조 및 특성에 따라 요구되는 최적의 Tab 용접기술 및 조립기술의 적용이 핵심이므로, 당사는 Tab 용접기술 및 조립기술에 대한 차별화된 기술력의 확보가 절대적인 경쟁우위라고 판단하여, 2011년부터 초격차 조립공정 설비를 개발하고 상용화하는 것에 모든 자원을 투자하였습니다.

이러한 노력으로 인해, 당사는 2011년 Ultrasonic Welding 공법이 적용된 노멀타입 설비를 시작으로, 2014년 Ultrasonic Welding 및 Laser Welding의 혼합방식 용접공법을 세계최초로 개발하며 양산라인에 성공적으로 적용하였으며, 2020년 생산속도 및 제품 품질을 최대로 향상시킨 Laser Welding 전용설비를 세계최초로 개발하는데 성공하였습니다.

나) 다양한 공법개발 경험이차전지는 그 형태에 따라 크게 각형, 원형, 파우치형의 세가지 폼팩터로 구분이 되며, 또한 그를 구성하고 있는 Jelly Roll의 제작방법, 집전판의 형태, Tab 용접방식, 집전판의 부착방식 등에 따라 더욱 세분화되어 현재에도 많은 종류가 있습니다. 또한 향후에도 이차전지 제조기업들의 기술개발에 따라 더욱 다양한 종류의 이차전지가 생성될 것으로 예상되고 있어, 이러한 변화에 즉각적으로 대응할 수 있는 기술개발의 역량 및 경험이 이차전지 장비업체의 지속적인 성장을 예측할 수 있는 척도라고 할 수 있습니다. 앞서 설명한 것과 같이 Jelly Roll의 구조가 Winding 방식에서 Stacking 방식으로 변화함에 따라 2011년 Ultrasonic Welding이 적용된 Normal 타입의 설비로부터 2014년 세계최초로 Ultrasonic과 Laser Welding을 혼합한 Multi 타입의 설비, 2020년 생산속도 및 제품 품질을 최대로 향상시킨 Laser Welding 전용설비를 개발했습니다. 더불어 Jelly Roll의 구조의 변화에 따라 용접 및 조립에 대한 공법을 개발해 왔습니다. 이처럼 당사는 고객사의 기술개발 변화에 발맞추어 Cell을 구성하는 부품 및 제조공법의 변화에 즉각적으로 대응할 수 있는 축적된 엔지니어링 경험 및 역량을 보유하고 있으며, 이러한 20여년동안의 노하우를 바탕으로 고객의 니즈를 충족시켜주는 기술선도 기업으로 각인되고 있습니다.
다) 실무중심의 연구개발인력당사는 설비 자동화 및 이차전지에 대해 전문적인 지식 및 업무경험이 풍부한 엔지니어들의 연구개발 및 설비구현을 통한 역량에 힘입어 꾸준한 성장을 이루어 내고 있습니다. 이차전지 생산설비의 3대 기본요소라고 할 수 있는 무인화, 무진화 및 실시간 검출 시스템에 전문화된 엔지니어 및 R&D 인력을 바탕으로 고객사와의 오래된 신뢰관계를 이어 오고 있습니다. 또한 당사의 CEO를 포함하여 전체 인력의 80%가 자동화설비 엔지니어링 관련 전문가들로 구성되어 있으며, 임원진 또한 20년 이상의 설계경력을 바탕으로 신기술 개발 및 인력양성에 주력하고 있습니다. 당사는 또한 주 고객사인 S사 뿐 아니라, 국내외 타 이차전지 제조기업과의 프로젝트 경험이 있는 엔지니어들을 다수 영입하여 고객사의 기술적인 요구사항에 대해 다각도로 분석하여 높은 이해도로 최적의 시스템을 제공하고 있습니다.
라) 조립공정 설비제작의 종합적인 수행능력당사는 고객사와의 기술협의를 통한 공정 Concept 도출 및 설비 Layout의 제안에서부터, 각 Unit별 설계, 자재구매, 가공, 제작, 조립, 설치 및 양산대응 순으로 이뤄지는 생산공정 전체에 대한 토탈 엔지니어링 서비스 역량을 보유하고 있습니다. 이러한 생산공정 전체에 대한 종합적인 수행능력을 바탕으로 고객의 기술적인 요청사항 및 AS에 대해 실시간으로 대응하고 신속하게 처리할 수 있는 업무체계를 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 이차전지의 형태로 구분되는 각형, 원통형 및 파우치형 조립설비의 제작경험을 보유하고 있을 뿐만 아니라, 조립공정에 해당하는 모든 설비(Welding 공정, 노칭공정, 스태킹공정, 전해액 주액공정 등)를 자체적으로 설계하고 제작할 수 있는 능력도 보유하고 있습니다. 이차전지의 생산공정 중 조립공정을 제외한 전극공정 및 화성공정은 이차전지의 형태(각형, 원형, 파우치형)과는 크게 관계없이 세부공정 및 설비가 대부분 공통적이고 정형화 되어있어 경쟁업체의 진입장벽이 높지 않습니다. 그러나, 조립공정은 이차전지의 형태에 따른 각각의 개별적이고 차별화되는 공정상의 특성으로 신규업체 및 경쟁업체의 진입장벽이 높으며, 이를 모두 구현할 수 있는 당사만의 기술적인 경쟁력은 각각의 특화된 설계 및 제작기술을 보유한 결과물이며 경쟁사 대비 Turn-Key 수주가 가능할 수 있도록 하는 당사만의 강점입니다.
2) 매출처 대응 능력
당사는 헝가리, 중국, 미국, 인도, 노르웨이, 베트남 등 해외 고객의 현장(사이트)에서 제조장비를 구축한 경험을 통해서 각 지역별 특성에 따라 경쟁사 이상으로 뛰어난 대응능력을 확보하고 있으며, 각 지역에 적합한 합리적인 수주를 바탕으로 높은 생산성과 품질수준, 적정한 가격을 갖춘 신뢰성 높은 제조장비를 제공할 수 있습니다.

당사는 매출처의 국내 생산공장의 라인 증설이나 차세대 라인으로 변경하기 위한 수리 및 개선에 대한 요구를 적시에 충족하기 위한 상시 대응체계를 구축하고 있으며, 국내 배터리 3사의 생산역량이 집중된 수도권과 충청권에 인접한 경기도 수원에 사무소를 설치하여 현지에서 직접 대응이 가능한 물품과 인력을 조달하는 역할을 수행함으로써 매출처의 Needs를 신속하게 대응하고 있습니다.

또한 해외의 경우에도 당사는 헝가리에 자회사를 설립하여 경쟁사와 차별화된 현지 대응력을 보유하고 있습니다. 특히, 해당 자회사는 급격한 투자증설을 하고 있는 S사의 신규공장 인근에 위치하여

신규 제조장비의 설치 및 상시 AS업무 등을 수행하고 있으며, 유럽 현지 이차전지 제조업체에 대한 영업활동 전진기지로서 기능하고 있습니다.

또한, 당사는 유럽의 자회사와 같은 형태로 향후 당사의 주요 고객사인 S사가 본격적으로 미국시장에 진출하여 제조장비 반입이 이뤄지는 시기에 맞추어 미국 지사를 설립하였으며, 신규 제조장비의 설치 및 상시 AS업무 등을 수행할 예정입니다.

3) 매출처와의 관계
전기차 시장의 성장과 그에 따른 이차전지 수요의 증가로 인해 이차전지 제조업체들은 적극적인 설비투자를 통해 생산 CAPA를 확보하고 있습니다. 각 이차전지 제조업체들은 저마다 구축된 공급망을 통해서 뛰어난 성능(주행거리, 충전속도, 안전성 등)의 배터리를 높은 수율로 저렴하게 제작하기 위한 무한경쟁에 돌입한 상황입니다.

특히 이차전지의 경우 생산 시스템의 특성 상 인라인(in-Line) 생산이 이루어지고 있어 일부 공정의 제조장비에서 문제가 발생하여 생산라인 전체가 정지될 경우 생산 차질과 함께 막대한 손실을 초래하게 됩니다. 따라서 이차전지 업체들은 이차전지 장비를 공급받는데 있어서 풍부한 레퍼런스를 통해 검증된 기술력과 품질, 현장 대응능력 등 까다로운 조건으로 신뢰성을 판단합니다. 당사는 고객사 요구에 맞는 신규장비 제작하고 공정을 구현할 수 있는 우수한 기술력(설계 및 PM 등)을 보유하고 있으며, 국내외를 불문하고 적극적인 현장 대응을 통해 주요 매출처들과 공고한 협력관계를 유지하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위: 백만원)

구분
2024년 반기(제6기 반기)
2023년(제5기)
2022년(제4기)
2021년(제3기)

회계처리기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

감사인(감사의견)
한울회계법인(검토)
삼덕회계법인(적정)
삼덕회계법인(적정)
한울회계법인(적정)

[유동자산]
69,064
65,014
35,895
16,853

ㆍ당좌자산
68,298
64,071
35,736
15,146

ㆍ재고자산
766
943
159
1,707

[비유동자산]
29,073
28,302
29,489
22,124

ㆍ유형자산
24,719
24,500
25,157
17,804

ㆍ무형자산
2,884
3,134
3,578
3,267

ㆍ기타비유동자산
1,470
668
754
1,053

자산총계
98,137
93,316
65,384
38,977

[유동부채]
46,456
43,859
17,303
14,011

[비유동부채]
14,980
16,033
17,670
15,239

부채총계
61,436
59,892
34,973
29,250

ㆍ자본금
4,889
4,889
4,889
1,000

ㆍ주식발행초과금
15,686
15,686
15,686
-

ㆍ기타자본
1,525
1,268
902
316

ㆍ이익잉여금(결손금)
14,601
11,581
8,934
8,411

자본총계
36,701
33,424
30,411
9,727

부채와 자본총계
98,137
93,316
65,384
38,977

구분
2024.01~2024.06(제6기 반기)
2023.01~2023.12(제5기)
2022.01~2022.12(제4기)
2021.01~2021.12(제3기)

매출액
51,596
73,730
63,309
66,228

영업이익(손실)
2,689
4,304
1,219
4,954

당기순이익(손실)
3,020
2,649
546
3,379

주당순이익(손실) (원)
309
271
56
422

나. 요약재무정보

(단위: 백만원)

구분
2024년 반기(제6기 반기)
2023년(제5기)
2022년(제4기)
2021년(제3기)

회계처리기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

감사인(감사의견)
한울회계법인(검토)
삼덕회계법인(적정)
삼덕회계법인(적정)
한울회계법인(적정)

[유동자산]
69,018
64,953
35,884
16,845

ㆍ당좌자산
68,252
64,010
35,725
15,138

ㆍ재고자산
766
943
159
1,707

[비유동자산]
29,133
28,362
29,501
22,136

ㆍ유형자산
24,719
24,500
25,499
17,908

ㆍ무형자산
2,884
3,134
3,578
3,267

ㆍ기타비유동자산
1,530
728
424
961

자산총계
98,151
93,315
65,385
38,981

[유동부채]
46,456
43,859
17,303
14,011

[비유동부채]
14,980
16,033
17,670
15,239

부채총계
61,436
59,892
34,973
29,250

ㆍ자본금
4,889
4,889
4,889
1,000

ㆍ주식발행초과금
15,686
15,686
15,686
-

ㆍ기타자본
1,523
1,268
902
316

ㆍ이익잉여금(결손금)
14,617
11,580
8,935
8,415

자본총계
36,715
33,423
30,412
9,731

부채와 자본총계
98,151
93,315
65,385
38,981

구분
2024.01~2024.06(제6기 반기)
2023.01~2023.12(제5기)
2022.01~2022.12(제4기)
2021.01~2021.12(제3기)

매출액
51,596
73,730
63,309
66,228

영업이익(손실)
2,706
4,305
1,215
4,958

당기순이익(손실)
3,037
2,647
542
3,383

주당순이익(손실) (원)
311
271
56
423

2. 연결재무제표

가. 재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제6(당)기 반기말 2024년 06월 30일 현재

제5(전)기 기말 2023년 12월 31일 현재

제4(전전)기 기말 2022년 12월 31일 현재

제3(전전전)기 기말 2021년 12월 31일 현재

주식회사 엠오티와 그 종속기업
(단위: 원)

과목
주석
제6(당)기 반기말(K-IFRS)
제5(전)기말(K-IFRS)
제4(전전)기말(K-IFRS)
제3(전전전)기말(K-IFRS)

자 산

Ⅰ.유동자산

69,064,430,269
65,014,322,288
35,895,124,554
16,852,510,097

현금및현금성자산
4
25,188,886,030
21,711,948,386
20,569,180,672
4,090,594,519

매출채권
4, 6, 20
21,112,870,677
20,117,390,464
3,934,150,311
2,240,333,378

계약자산
6, 20
18,928,151,576
20,894,306,411
10,260,598,024
8,653,559,978

기타유동금융자산
4
2,894,218,865
594,218,865
590,812,201
90,000,000

기타유동자산
10
53,864,533
41,864,856
33,444,271
70,961,106

기타채권
4, 7
120,142,043
711,361,864
6,212,407
-

재고자산
8
766,296,545
943,231,442
158,721,992
1,707,061,116

당기법인세자산

-
-
342,004,676
-

Ⅱ.비유동자산

29,072,693,963
28,301,956,689
29,489,133,219
22,124,172,956

당기손익공정가치측정금융자산
4, 5, 9
122,429,716
97,408,794
86,207,422
758,517,303

유형자산
11, 15
24,719,363,527
24,500,153,094
25,157,235,830
17,803,789,080

무형자산
12
2,884,106,142
3,133,949,296
3,578,018,843
3,267,016,453

사용권자산
16
272,312,342
296,011,489
341,619,919
104,533,473

기타채권
4, 7
253,992,565
274,434,016
318,251,205
186,116,647

이연법인세자산
25
820,489,671
-
-
-

기타비유동금융자산

-
-
7,800,000
4,200,000

자산총계

98,137,124,232
93,316,278,977
65,384,257,773
38,976,683,053

부 채

Ⅰ.유동부채

46,456,186,445
43,859,506,296
17,302,948,151
14,010,663,298

매입채무
4, 13
9,571,066,928
12,611,193,454
3,942,611,583
9,416,186,521

계약부채
13, 20
5,597,842,000
1,457,231,764
282,248,899
547,345,851

기타채무
4, 13
1,081,895,235
1,107,406,238
751,314,248
966,294,955

단기차입금
4, 15, 27, 29, 30
20,285,000,000
20,515,000,002
8,575,000,000
1,100,000,000

기타유동부채
14
2,399,043,747
1,216,594,664
1,039,543,926
961,945,300

유동리스부채
4, 16, 27
100,325,618
101,741,089
146,396,912
49,665,237

당기법인세부채

214,962,917
353,739,085
19,232,583
895,175,434

유동성장기부채
4, 11, 15, 27, 29, 30
7,206,050,000
6,496,600,000
2,546,600,000
74,050,000

Ⅱ.비유동부채

14,979,660,779
16,032,919,584
17,670,087,853
15,238,995,824

장기차입금
4, 11, 15, 27, 29, 30
14,560,000,000
15,532,750,000
17,149,350,000
15,055,950,000

확정급여채무
17
261,549,384
234,797,967
179,419,949
-

이연법인세부채
25
-
87,924,823
172,811,339
133,646,247

비유동리스부채
4, 16, 27
158,111,395
177,446,794
168,506,565
49,399,577

부채총계

61,435,847,224
59,892,425,880
34,973,036,004
29,249,659,122

자 본

Ⅰ.자본금
19
4,888,840,000
4,888,840,000
4,888,840,000
1,000,000,000

II. 자본잉여금
19
15,686,269,160
15,686,269,160
15,686,269,160
-

III. 기타자본항목
18, 19
1,523,024,113
1,267,950,780
902,114,640
316,052,075

IV. 기타포괄손익누계액
19
2,433,304
171,136
(185,654)
(220,714)

V. 이익잉여금
19
14,600,710,431
11,580,622,021
8,934,183,623
8,411,192,570

자본총계

36,701,277,008
33,423,853,097
30,411,221,769
9,727,023,931

부채 및 자본총계

98,137,124,232
93,316,278,977
65,384,257,773
38,976,683,053

나. 손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제6(당)기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지

제5(전)기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지

제5(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제4(전전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제3(전전전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 엠오티와 그 종속기업
(단위: 원)

과목
주석
제6(당)기 반기
제5(전)기 반기
제5(전)기
제4(전전)기
제3(전전전)기

Ⅰ. 매출액
20
51,596,151,180
21,415,204,181
73,729,713,909
63,309,014,314
66,227,675,699

Ⅱ. 매출원가
22
44,873,956,875
18,260,731,989
62,083,106,404
54,248,025,145
56,794,646,141

Ⅲ. 매출총이익

6,722,194,305
3,154,472,192
11,646,607,505
9,060,989,169
9,433,029,558

Ⅳ. 판매비와관리비
21, 22
4,033,003,814
3,974,575,203
7,342,480,171
7,842,117,753
4,479,337,422

Ⅴ. 영업이익(손실)

2,689,190,491
(820,103,011)
4,304,127,334
1,218,871,416
4,953,692,136

Ⅵ. 영업외손익

(343,183,212)
(533,076,398)
(1,323,954,974)
(504,101,320)
(549,685,904)

기타수익
24
34,591,952
81,445,730
151,530,786
88,417,344
29,153,322

기타비용
24
27,202,575
12,117,698
32,217,016
32,756,892
76,136,251

금융수익
4, 23
793,239,677
166,808,241
491,108,278
155,148,384
129,428,202

금융비용
4, 23
1,143,812,266
769,212,671
1,934,377,022
714,910,156
632,131,177

Ⅶ. 법인세비용차감전이익

2,346,007,279
(1,353,179,409)
2,980,172,360
714,770,096
4,404,006,232

Ⅷ. 법인세비용
25
(674,081,131)
999,836
331,431,587
169,008,310
1,025,018,020

Ⅸ. 당기순이익

3,020,088,410
(1,354,179,245)
2,648,740,773
545,761,786
3,378,988,212

Ⅹ. 기타포괄손익

2,262,168
601,161
(1,945,585)
(22,735,673)
(220,715)

XI. 포괄손익

3,022,350,578
(1,353,578,084)
2,646,795,188
523,026,113
3,378,767,497

XII. 주당손익

기본주당손익
26
309
(138)
271
56
422

다. 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제6(당)기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지

제5(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제4(전전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제3(전전전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 엠오티와 그 종속기업
(단위: 원)

과목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금
비지배지분
총계

2021.01.01 (전전전기초)
1,000,000,000
-
-
-
5,032,204,358
-
6,032,204,358

주식매수선택권
-
-
316,052,075
-
-
-
316,052,075

해외사업환산차
-
-
-
(220,714)
-
-
(220,714)

당기순이익
-
-
-
-
3,378,988,212
-
3,378,988,212

2021.12.31 (전전전기말)
1,000,000,000
-
316,052,075
(220,714)
8,411,192,570
-
9,727,023,931

2022.01.01 (전전기초)
1,000,000,000
-
316,052,075
(220,714)
8,411,192,570
-
9,727,023,931

유상증자
222,210,000
19,352,899,160
-
-
-
-
19,575,109,160

무상증자
3,666,630,000
(3,666,630,000)
-
-
-
-
-

주식매수선택권
-
-
586,062,565
-
-
-
586,062,565

해외사업환산차
-
-
-
35,060
-
-
35,060

보험수리적손익
-
-
-
-
(22,770,733)
-
(22,770,733)

당기순이익
-
-
-
-
545,761,786
-
545,761,786

2022.12.31 (전전기말)
4,888,840,000
15,686,269,160
902,114,640
(185,654)
8,934,183,623
-
30,411,221,769

2023.01.01 (전기초)
4,888,840,000
15,686,269,160
902,114,640
(185,654)
8,934,183,623
-
30,411,221,769

주식매수선택권
-
-
365,836,140
-
-
-
365,836,140

해외사업환산차
-
-
-
356,790
-

356,790

보험수리적손익
-
-
-
-
(2,302,375)
-
(2,302,375)

당기순이익
-
-
-
-
2,648,740,773
-
2,648,740,773

2023.12.31 (전기말)
4,888,840,000
15,686,269,160
1,267,950,780
171,136
11,580,622,021
-
33,423,853,097

2024.01.01 (당기초)
4,888,840,000
15,686,269,160
1,267,950,780
171,136
11,580,622,021
-
33,423,853,097

주식매수선택권
-
-
255,073,333
-
-
-
255,073,333

해외사업환산차
-
-
-
2,262,168
-
-
2,262,168

당기순이익
-
-
-
-
3,020,088,410
-
3,020,088,410

2024.06.30 (당반기말)
4,888,840,000
15,686,269,160
1,523,024,113
2,433,304
14,600,710,431
-
36,701,277,008

라. 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제6(당)기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지

제5(전)기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지

제5(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제4(전전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제3(전전전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 엠오티와 그 종속기업
(단위: 원)

과목
제6(당)기 반기
제5(전)기 반기
제5(전)기
제4(전전)기
제3(전전전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
6,867,161,240
5,126,603,686
(12,762,237,131)
(6,213,665,686)
4,893,537,401

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
8,036,464,339
5,546,890,182
(11,564,019,107)
(4,295,048,190)
5,739,060,740

2. 이자의 수취
86,894,569
74,036,465
177,645,578
95,122,499
1,633,785

3. 이자의 지급
(883,202,214)
(804,929,181)
(1,636,628,576)
(672,002,230)
(293,372,363)

4. 법인세의 납부
(372,995,454)
(19,232,583)
(81,239,702)
(1,341,737,765)
(553,784,761)

5. 법인세의 환급
-
329,838,803
342,004,676
-
-

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(2,979,429,073)
(92,142,528)
(281,311,640)
(8,744,270,945)
(15,096,176,155)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
595,337,043
88,488,023
78,818,023
825,838,391
935,449,080

기타금융상품의 감소
500,000,000
7,800,000
7,800,000
90,000,000
-

장기대여금의 감소
4,050,000
26,900,000
47,000,000
26,700,000
13,800,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소
-
-
-
672,309,881
908,996,000

비품의 처분
400,000
-
-
-
-

보증금의 감소
90,887,043
53,788,023
24,018,023
36,828,510
12,653,080

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(3,574,766,116)
(180,630,551)
(360,129,663)
(9,570,109,336)
(16,031,625,235)

기타금융상품의 취득
2,800,000,000
29,989,494
-
594,412,201
94,200,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
24,353,746
-
53,027,151
-
871,156,726

보증금의 증가
72,839,895
20,785,735
21,785,735
202,386,712
55,861,693

장기대여금의 증가
-
-
-
22,100,000
103,000,000

토지의 취득
20,878,455
-
-
52,562,036
8,414,327,340

건물의 취득
81,131,835
-
-
211,529,600
5,302,081,543

기계장치의 취득
-
-
-
-
551,180,000

차량운반구의 취득
-
71,338,501
71,338,501
20,440,000
30,174,618

비품의 취득
17,062,185
39,716,821
55,578,276
183,302,830
349,191,696

시설장치의 취득
-
-
-
66,454,545
-

건설중인자산의 취득
558,500,000
18,800,000
111,400,000
7,508,031,567
204,490,000

회원권의 취득
-
-
-
637,164,390
-

소프트웨어의 취득
-
-
47,000,000
71,725,455
55,961,619

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
(566,180,857)
7,876,081,834
14,115,845,117
31,414,124,087
11,885,772,106

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
7,000,000,000
10,600,000,000
18,540,000,000
35,815,109,160
14,460,000,000

단기차입금의 증가
7,000,000,000
10,600,000,000
16,040,000,000
11,600,000,000
1,700,000,000

장기차입금의 증가
-
-
2,500,000,000
4,640,000,000
12,760,000,000

보통주의 발행
-
-
-
19,575,109,160
-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(7,566,180,857)
(2,723,918,166)
(4,424,154,883)
(4,400,985,073)
(2,574,227,894)

단기차입금의 감소
7,230,000,002
2,630,000,000
4,099,999,998
4,125,000,000
2,524,000,000

유동성장기부채의 감소
263,300,000
63,300,000
166,600,000
74,050,000
-

리스료의지급
72,880,855
30,618,166
157,554,885
201,935,073
50,227,894

IV. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
155,386,334
601,161
70,471,368
22,398,697
(220,714)

V. 현금및현금성자산의 순증감
3,476,937,644
12,911,144,153
1,142,767,714
16,478,586,153
1,682,912,638

VI. 기초현금및현금성자산
21,711,948,386
20,569,180,672
20,569,180,672
4,090,594,519
2,407,681,881

VII. 기말현금및현금성자산
25,188,886,030
33,480,324,825
21,711,948,386
20,569,180,672
4,090,594,519

3. 연결재무제표 주석

제 6 (당)반기 2024년 01월 01일 부터 2024년 06월 30일까지

제 5 (전)반기 2023년 01월 01일 부터 2023년 06월 30일까지 (검토받지 않은 재무제표)

회사명 : 주식회사 엠오티와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요주식회사 엠오티와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요주식회사 엠오티(이하 "지배기업"이라 함)의 개요는 다음과 같습니다.1) 지배기업의 설립일 : 2019년 3월 7일2) 본사 소재지 : 경상남도 양산시 상북면 석계산단2길 463) 주요 영업의 내용 : 반도체 제조용 기계 제조업4) 대표자의 성명 : 마 점 래5) 당기말의 주식분포상황

주 주
소유주식수(주)
지분율(%)

마점래
5,431,760
55.55%

마봉수
400,000
4.09%

마민지
380,800
3.89%

한국투자증권㈜
396,000
4.05%

윤지원
190,480
1.95%

윤지현
190,480
1.95%

한국투자-킹고소부장육성투자조합
533,320
5.45%

기 타
2,254,840
23.07%

합 계
9,777,680
100.00%

(2) 종속기업의 개요

(단위 : %)

회사명
소재지
업 종
결산일
지분율

당기말
전기말

MOT Hungary KFT.
헝가리
반도체 제조용 기계 제조업
12월말
100%
100%

(3) 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 요약재무상태표, 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름표는 다음과 같습니다.

① 요약재무상태표

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동자산
46,464
60,793

비유동자산
-
-

자산 계
46,464
60,793

유동부채
-
-

비유동부채
-
-

부채 계
-
-

자본금
59,851
59,851

기타포괄손익누계액
2,433
171

이익잉여금(결손금)
(15,820)
771

자본 계
46,464
60,793

부채와자본총계
46,464
60,793

② 요약포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

매출액
-
-

판매비와관리비
16,480
759

영입손실
16,480
759

당기순손실
16,591
1,203

총포괄손실
14,329
602

③ 요약현금흐름표

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

영업활동현금흐름
(16,591)
(1,203)

투자활동현금흐름
-
-

재무활동현금흐름
-
-

현금및현금성자산의 환율변동효과
2,262
601

현금및현금성자산의 순증감
(14,329)
(602)

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다

반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

나. 연결회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산
당 반 기 말
전 기 말

상각후원가 측정금융자산
FVPL 측정 금융자산
합 계
상각후원가 측정금융자산
FVPL 측정 금융자산
합 계

유동

현금및현금성자산
25,188,886
-
25,188,886
21,711,948
-
21,711,948

매출채권
21,112,871
-
21,112,871
20,117,390
-
20,117,390

기타채권
120,142
-
120,142
711,362
-
711,362

기타금융자산
2,894,219
-
2,894,219
594,219
-
594,219

소 계
49,316,118
-
49,316,118
43,134,919

43,134,919

비유동

기타채권
253,993
-
253,993
274,434
-
274,434

당기손익공정가치 측정금융자산
-
122,430
122,430
-
97,409
97,409

소 계
253,993
122,430
376,423
274,434
97,409
371,843

합 계
49,570,111
122,430
49,692,541
43,409,353
97,409
43,506,762

(단위 : 천원)

금융부채
당 반 기 말
전 기 말

유동

매입채무
9,571,067
12,611,193

기타채무
1,081,895
1,107,406

단기차입금
20,285,000
20,515,000

리스부채
100,325
101,741

유동성장기부채
7,206,050
6,496,600

소 계
38,244,337
40,831,940

비유동

장기차입금
14,560,000
15,532,750

리스부채
158,111
177,447

소 계
14,718,111
15,710,197

합 계
52,962,448
56,542,137

상기 금융부채는 전액 상각후원가측정 금융부채로 분류되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
합 계
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
합 계

이자수익
121,986
-
121,986
74,368
-
74,368

외환차익
438,621
-
438,621
66,913
-
66,913

외화환산이익
232,632
-
232,632
25,527
-
25,527

금융수익 계
793,239
-
793,239
166,808
-
166,808

이자비용
-
956,384
956,384
-
744,595
744,595

외환차손
143,297
-
143,297
23,885
-
23,885

외화환산손실
44,131
-
44,131
732
-
732

금융비용 계
187,428
956,384
1,143,812
24,617
744,595
769,212

5. 공정가치(1) 연결회사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하는 당기손익공정가치측정 금융상품은 저축성보험으로, 전액 수준2에 해당합니다.

6. 매출채권 및 계약자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당 반 기 말
전 기 말

매출채권
21,535,634
20,317,584

(손실충당금)
(422,764)
(200,193)

매출채권 소계
21,112,870
20,117,391

계약자산
19,205,001
21,199,922

(손실충당금)
(276,849)
(305,616)

계약자산 소계
18,928,152
20,894,306

합 계
40,041,022
41,011,697

(2) 연결회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당반기와 전반기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분
매출채권
계약자산
합 계

기초 손실충당금
200,194
305,616
505,810

상각(환입)
222,570
(28,767)
193,803

기말 손실충당금
422,764
276,849
699,613

② 전반기

(단위: 천원)

구 분
매출채권
계약자산
합 계

기초 손실충당금
182,573
101,617
284,190

상각(환입)
162,170
115,186
277,356

기말 손실충당금
344,743
216,803
561,546

7. 기타채권 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기 말
전 기 말

유 동
비 유 동
유 동
비 유 동

미수수익
36,436
-
7,771
-

미수금
83,706
-
703,591

대여금
-
33,550
-
37,600

보증금
-
220,443
-
236,834

합 계
120,142
253,993
711,362
274,434

8. 재고자산당반기말 현재 재고자산은 상품 및 재공품으로, 연결회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대하여 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작수행의무와 관련하여 지급청구권이 발생하기 전까지 투입된 제작원가를 재공품으로 인식하였습니다.

9. 당기손익공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기 말
전 기 말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

비유동

저축성보험
163,588
122,430
139,235
97,409

10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기 말
전 기 말

선급금
38,414
22,873

선급비용
15,451
18,992

합 계
53,865
41,865

11. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

과 목
기초장부금액
취 득
처 분
감가상각비
반기말장부금액

토지
11,490,861
20,878
-
-
11,511,739

건물
11,523,315
81,132
-
(319,589)
11,284,858

기계장치
796,748
-
-
(50,157)
746,591

차량운반구
95,318
-
-
(13,897)
81,421

비품
402,611
17,062
(4,958)
(58,216)
356,499

시설장치
79,900
-
-
(11,545)
68,355

건설중인자산
111,400
558,500
-
-
669,900

합 계
24,500,153
677,572
(4,958)
(453,404)
24,719,363

② 전반기

(단위 : 천원)

과 목
기초장부금액
취 득
처 분
감가상각비
대체증감
반기말장부금액

토지
11,490,861
-
-
-
-
11,490,861

건물
12,159,112
-
-
(317,897)
-
11,841,215

기계장치
897,061
-
-
(50,157)
-
846,904

차량운반구
49,395
71,338
-
(11,519)
-
109,214

비품
457,816
39,717
-
(54,684)
-
442,849

시설장치
102,990
-
-
(11,545)
-
91,445

건설중인자산
-
18,800
-
-
-
18,800

합 계
25,157,235
129,855
-
(445,802)
-
24,841,288

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 토지의 공시지가는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

소 재 지
당 반 기 말
전 기 말

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

경상남도 양산시 상북면 석계리
11,438,299
9,259,155
11,438,299
9,259,155

경상남도 양산시 공암길 26
52,562
36,474
52,562
36,130

경상남도 양산시 상북면 석계리
20,878
16,495
-
-

합 계
11,511,739
9,312,124
11,490,861
9,295,285

(3) 당반기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
보험가입 자산
보험회사
부보금액
질권설정액
금융기관

종합보험
건물, 기계장치
한화손해보험
12,646,007
5,214,406
부산은행

6,471,600
산업은행

합 계

12,646,007
11,686,006

연결회사는 상기 보험이외에 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
금융기관
차입종류
차입금
채권최고액

토지 및 건물
22,500,397
부산은행
장기차입금
6,266,050
7,183,000

산업은행
장기차입금
14,500,000
20,000,000

합 계
22,500,397

20,766,050
27,183,000

12. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
당 반 기 말

소프트웨어
179,049
-
(25,546)
153,503

고객가치무형자산
1,429,662
-
(138,354)
1,291,308

기술가치무형자산
888,074
-
(85,943)
802,131

회원권
637,164
-
-
637,164

합 계
3,133,949
-
(249,843)
2,884,106

(2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
전 반 기 말

소프트웨어
174,525
-
(20,846)
153,679

고객가치무형자산
1,706,371
-
(138,354)
1,568,017

기술가치무형자산
1,059,959
-
(85,942)
974,017

회원권
637,164
-
-
637,164

합 계
3,578,019
-
(245,142)
3,332,877

13. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기 말
전 기 말

매입채무
9,571,067
12,611,193

계약부채
5,597,842
1,457,231

미지급금
549,342
378,375

미지급비용
532,553
729,032

합 계
16,250,804
15,175,831

14. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기 말
전 기 말

선수금
-
1,133,670

예수금
128,647
82,925

부가세예수금
2,270,397
-

합 계
2,399,044
1,216,595

15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종별
차 입 처
연이자율
당반기말
전기말

중소기업자금대출 등
기업은행
2.61~3.82
6,700,000
8,100,000

일반자금대출
하나은행
4.28
885,000
915,000

운전자금대출
우리은행
3.80~4.47
3,400,000
3,400,000

운전자금대출
산업은행
4.17~4.65
4,500,000
4,500,000

일반자금대출
국민은행
3.76
3,000,000
3,500,000

운전자금대출
신한은행
3.90
1,800,000
-

운전자금대출
부산은행
5.39
-
100,000

합 계
20,285,000
20,515,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종별
차 입 처
연이자율
당반기말
전기말

시설자금대출 등
부산은행
2.83~5.04
6,266,050
6,529,350

시설자금대출 등
산업은행
4.14~5.23
15,500,000
15,500,000

합계
21,766,050
22,029,350

유동성장기부채
(7,206,050)
(6,496,600)

장기차입금 잔액
14,560,000
15,532,750

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
1년 이내
1년 ~ 3년 이내
3년 이상

상 환 액
21,766,050
7,206,050
10,900,000
3,660,000

(4) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사 및 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

16. 리스연결회사는 차량운반구를 리스하고 있습니다. 일반적으로 리스계약은 2~4년의 고정기간으로 체결되었습니다. 또한 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함하며, 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없습니다. 연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

기 초
296,011
341,620

감가상각
(71,912)
(77,619)

증 가
49,443
-

종료 및 해지
(1,230)
(169,373)

기 말
272,312
94,628

(2) 리스부채의 최소리스료

(단위: 천원)

구분
당 반 기 말
전 기 말

1년 이하
112,964
115,247

1년 초과
167,226
191,003

합계
280,190
306,250

(3) 손익으로 인식한 금액

(단위:천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

사용권자산 감가상각비
71,912
77,619

리스부채에 대한 이자비용
8,018
7,180

단기리스와 관련된 비용
74,957
70,131

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용
40,552
16,744

당반기 중 리스의 총 현금유출은 72,881천원이며, 전반기 중 리스의 총 현금 유출은 30,618천원입니다.

17. 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기 말
전 기 말

확정급여채무의 현재가치
261,549
234,798

사외적립자산의 공정가치
-
-

퇴직급여부채
261,549
234,798

(2) 당반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

기 초
234,798
179,420

증 가
26,751
26,251

감 소
-
-

기 말
261,549
205,671

(3) 당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 233,971천원 및 201,774천원입니다.

18. 주식보상비용(1) 당반기말 현재 연결회사가 발행한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
1차
2차
3차

종 류
주식결제형
주식결제형
주식결제형

부 여 일
2021년 09월 17일
2022년 07월 04일
2024년 03월 29일

발행시 대상
임직원
임직원
임직원

부여수량(*3)
372,800주
568,000주
200,000주

가 득 조 건
근무용역제공 2년
근무용역제공 2년
근무용역제공 2년

만 기
2026년 09월 16일
2027년 07월 03일
2029년 03월 29일

행사가격(*3)
6,750원
11,250원
11,250원

부여일의 주가
7,443원
5,001원
9,452원

주가변동성(*1)
43.09%
56.08%
61.79%

무위험수익률
1.79%
3.49%
3.35%

공정가치(*2)
3,063원
1,452원
4,603원

(*1) 주가변동성은 상장되어 있는 유사업종지주 180 영업일을 기준으로 산출되었습니다.(*2) 외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치입니다.(*3) 2022년 7월4일 무상증자와 액면분할을 실시함에 따라 조정된 행사가격 및 부여 주식수입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분
당 반 기
전 반 기

기초 잔여주
594,400
908,800

부 여
200,000
-

소 멸(*)
-
(314,400)

기말 잔여주
794,400
594,400

기말 행사가능한 주식수
314,400
314,400

(*) 전반기 중 직원의 퇴사로 인하여 부여되었던 주식선택권이 소멸되었습니다.

(3) 당반기와 전반기의 주식기준보상으로 인하여 인식된 보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

전기말까지 인식한 보상원가
1,267,951
902,115

당기보상원가
255,073
183,943

잔여보상원가
767,167
283,532

총보상원가
2,290,191
1,369,590

19. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당 반 기 말
전 기 말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

1주당 금액(*)
500
500

발행주식수
9,777,680
9,777,680

자본금
4,888,840,000
4,888,840,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기 말
전 기 말

주식발행초과금
15,686,269
15,686,269

(3) 당반기와 전반기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
당반기말

주식선택권
1,267,951
255,073
-
1,523,024

② 전반기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
전반기말

주식선택권
902,115
183,944
-
1,086,059

(4) 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

해외사업환산손익
2,433
171

(5) 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

미처분이익잉여금
14,600,710
11,580,622

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로 단일영업부문에서 발생하고 있습니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

주요 지리적 시장

대한민국
46,429,346
17,580,323

해외
5,166,805
3,834,881

합 계
51,596,151
21,415,204

수익인식 시기

한 시점에 이행

제품매출
-
-

상품매출
8,075
367,278

기간에 걸쳐 이행

제품매출
51,588,076
21,047,926

합 계
51,596,151
21,415,204

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 반 기 말
전 기 말

수취채권
21,112,871
20,117,390

계약자산
18,928,152
20,894,306

계약부채
5,597,842
1,457,232

(4) 당반기와 전반기 중 수주 계약금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

기초계약잔액
66,408,701
20,615,284

신규 및 변경계약액
26,366,606
95,036,072

매출계상액
(51,588,076)
(21,047,926)

기말계약잔액
41,187,231
94,603,430

(5) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 계약의 누적원가, 계약자산 및 계약부채금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

누적수익
74,439,793
16,148,275

누적원가
64,678,819
15,600,947

누적손익
9,760,974
547,328

진행청구분
60,737,350
9,402,830

계약자산(계약부채)
13,330,310
6,745,445

(6) 프로젝트손실예상액 전기말 현재 진행중인 프로젝트 중 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높아 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식한 금액 495,058천원이며, 이 중 122,925천원이 당반기에 환입되었습니다. (7) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당반기와 전반기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

설비 및 개조 등 계약
290,291
282,249

(8) 당반기와 전반기 중 주요 외부고객의 매출은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

매출액
매출비중
매출액
매출비중

주요고객 A
44,445,197
86.14%
16,609,859
77.56%

주요고객 B
3,340,856
6.48%
1,467,765
6.85%

기 타
3,810,098
7.38%
3,337,580
15.59%

합 계
51,596,151
100.00%
21,415,204
100.00%

21. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

급여
511,495
1,176,233
462,137
1,022,858

퇴직급여
46,479
105,197
61,158
122,125

복리후생비
49,702
95,894
63,628
118,426

여비교통비
31,331
75,865
97,022
139,961

접대비
23,279
81,642
37,905
121,831

통신비
2,615
4,887
2,075
4,143

수도광열비
1,174
2,194
306
1,896

전력비
259
1,019
451
1,310

세금과공과금
28,560
46,257
20,224
39,890

감가상각비
104,335
211,125
105,212
212,101

지급임차료
2,800
2,800
-
-

수선비
4,368
10,998
164
43,926

보험료
15,261
35,328
23,960
50,526

차량유지비
7,034
10,251
13,182
22,945

경상연구개발비
23,231
200,548
136,716
356,343

운반비
371,739
578,471
126,400
215,158

교육훈련비
185
5,765
16,897
31,496

도서인쇄비
928
1,371
206
7,466

소모품비
17,087
40,374
11,698
18,498

지급수수료
169,512
479,293
188,182
465,346

광고선전비
2,000
2,000
-
2,000

대손상각비
(182,835)
193,803
277,357
277,357

건물관리비
4,706
9,746
5,123
10,163

무형자산상각비
124,922
249,843
122,571
245,143

유지보수비
44,893
157,027
60,362
259,723

주식보상비
165,895
255,073
171,199
183,944

합 계
1,570,955
4,033,004
2,004,135
3,974,575

22. 비용의 성격별분류당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

원재료 매입
11,744,906
31,108,875
5,637,420
13,067,409

상품 매입
3,940
5,290
55,500
118,600

재고자산 변동
(421,959)
176,935
341,952
152,962

급여
1,571,048
3,336,855
1,226,781
2,735,823

퇴직급여
125,308
260,723
122,107
228,026

복리후생비
139,632
273,273
133,777
247,038

여비교통비
523,032
806,016
255,833
359,472

감가상각비
261,637
525,316
260,999
523,421

경상연구개발비
23,231
200,548
136,715
356,343

운반비
391,933
610,270
127,572
219,115

소모품비
119,297
418,698
67,358
104,551

지급수수료
293,392
735,762
239,283
617,507

대손상각비
(182,835)
193,803
277,357
277,357

무형자산상각비
124,922
249,843
122,572
245,143

외주인건비
5,377,942
9,162,973
887,972
2,120,040

기타비용
815,856
841,781
470,636
862,500

합 계
20,911,282
48,906,961
10,363,834
22,235,307

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
69,220
121,986
47,213
74,368

외환차익
366,303
438,621
54,110
66,913

외화환산이익
168,221
232,632
(10,572)
25,527

합 계
603,744
793,239
90,751
166,808

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
472,909
956,384
393,788
744,595

외환차손
120,780
143,297
20,648
23,886

외화환산손실
(8,964)
44,131
(4,678)
731

합 계
584,725
1,143,812
409,758
769,212

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

기타의대손충당금환입
-
-
(95,326)
-

잡이익
9,692
34,592
48,192
81,446

합 계
9,692
34,592
(47,134)
81,446

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

기부금
1,000
21,000
1,500
2,000

유형자산처분손실
4,558
4,558
-
-

잡손실
1,492
1,644
1,818
10,118

합 계
7,050
27,202
3,318
12,118

25. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당 반 기
전 반 기

법인세 부담액
234,333
1,000

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(908,414)
-

자본에 직접 반영된 법인세
-
-

법인세비용
(674,081)
1,000

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

법인세비용차감전순이익
2,346,007
(1,353,179)

적용세율에 따른 법인세비용
482,759
-

조정사항

과거 미인식 이월세액공제의 당기인식효과
(1,139,524)
-

기타
(17,316)
1,000

법인세비용
(674,081)
1,000

유효세율
-28.73%
-0.07%

(3) 연결회사는 차기 이후 예상부담세액이 각 회계연도에 소멸되는 이월세액공제를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 연결회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기 말
전 기 말

이월세액공제
-
1,139,524

26. 주당손익당반기와 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

내 역
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

보통주당기순이익
2,330,701,353
3,020,088,410
(925,580,426)
(1,354,179,245)

가중평균유통보통주식수
9,777,680
9,777,680
9,777,680
9,777,680

지배주주지분기본주당순손익
239
309
(95)
(138)

27. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당 반 기
전 반 기

영업으로부터 창출된 현금
8,036,464
5,546,891

당기순이익 :
3,020,088
(1,354,179)

조정항목:
1,227,049
1,902,104

대손상각비
193,803
277,357

감가상각비
525,316
523,421

무형자산상각비
249,843
245,143

퇴직급여
26,751
26,252

이자비용
956,384
744,594

외화환산손실
44,131
702

주식보상비용
255,073
183,944

유형자산처분손실
4,558
-

법인세비용
(674,195)
586

이자수익
(121,983)
(74,368)

외화환산이익
(232,632)
(25,527)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
3,789,327
4,998,966

매출채권
(1,182,078)
2,036,279

계약자산
1,994,326
3,238,876

미수금
619,885
(419)

선급금
(15,541)
5,052

선급비용
3,541
11,694

재고자산
176,935
152,962

외상매입금
(3,040,127)
(1,165,909)

미지급금
170,968
(15,875)

계약부채
4,140,610
59,975

예수금
45,722
(9,676)

부가세예수금
2,270,397
(915,864)

미지급비용
(261,642)
136,207

선수금
(1,133,670)
1,465,662

(2) 당반기 및 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금거래
기 말

유입
유출
취득
이자비용상각
유동성대체

단기차입금
20,515,000
7,000,000
(7,230,000)
-
-
-
20,285,000

유동성장기부채
6,496,600
-
(263,300)
-
-
972,750
7,206,050

유동성리스부채
101,741
-
(72,881)
-
6,850
64,616
100,326

장기차입금
15,532,750
-
-
-
-
(972,750)
14,560,000

비유동성리스부채
177,447
-
-
45,280
-
(64,616)
158,111

합 계
42,823,538
7,000,000
(7,566,181)
45,280
6,850
-
42,309,487

② 전반기

(단위:천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금거래
기 말

유입
유출
취득
스케쥴변경
유동성대체

단기차입금
8,575,000
10,600,000
(2,630,000)
-
-
-
16,545,000

유동성장기부채
2,546,600
-
(63,300)
-
-
2,033,300
4,516,600

유동성리스부채
146,397
-
(30,618)
-
(60,938)
41,180
96,021

장기차입금
17,149,350
-
-
-
-
(2,033,300)
15,116,050

비유동성리스부채
168,507
-
-
-
-
(41,180)
127,327

합 계
28,585,854
10,600,000
(2,723,918)
-
(60,938)
-
36,400,998

28. 위험관리(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(3) 시장위험

① 환율변동위험

연결회사는 글로벌 영업 활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 통화로 거래를 하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다.연결회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채 규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 금융 거래 발생 시 현지 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한, 연결회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.

② 이자율변동위험변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

③ 기타 시장가격위험

연결회사가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(4) 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기 말
전 기 말

부채비율:

부채총계
61,435,847
59,892,426

자본총계
36,701,277
33,423,853

부채비율
167%
179%

순차입금비율:

차입금
42,051,050
42,544,350

금융자산
(28,083,105)
(22,306,167)

순차입금
13,967,945
20,238,183

순차입금비율
38%
61%

29. 우발부채 및 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 대출 등의 약정한도액, 사용액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
약정내역
한도액
관련채무액

부산은행
시설자금대출 등
6,930,000
6,266,050

산업은행
시설자금대출 등
20,000,000
20,000,000

기업은행
중소기업자금대출 등
10,200,000
6,700,000

하나은행
일반자금대출
940,000
885,000

우리은행
운전자금대출
3,400,000
3,400,000

국민은행(*1)
일반자금대출
3,000,000
3,000,000

신한은행
일반자금대출
1,800,000
1,800,000

(*1) 당기말 현재 국민은행 대출금 중 지식재산 담보대출에 대해 (대출한도 10억원, 대출잔액 10억원) 지식재산권을 담보로 설정하였으며 채권최고액은 12억원입니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자
보증제공처
보증내용
보증금액

기술보증기금
부산은행 등
대출보증
6,510,000

서울보증보험
(주)금양 등
이행계약 등
1,274,380

LT PRECISION POLAND SP.ZO.O
이행계약 등
1,087,519 (EUR 731,316.30)

30. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사의 명칭
비고

기타특수관계자
엠오티
대표이사 개인사업자

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와 중요한 거래내역은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
지급보증액
금융기관
지급보증 구분

대표이사
3,634,400
부산은행
연대보증

4,544,400
산업은행

4,080,000
우리은행

1,128,000
하나은행

3,300,000
국민은행

8,400,000
기업은행

2,160,000
신한은행

합 계
27,246,800

4. 재무제표

가. 재무상태표

재 무 상 태 표

제6(당)기 반기말 2024년 06월 30일 현재

제5(전)기 기말 2023년 12월 31일 현재

제4(전전)기 기말 2022년 12월 31일 현재

제3(전전전)기 기말 2021년 12월 31일 현재

주식회사 엠오티
(단위: 원)

과목
주석
제6(당)기 반기말
제5(전)기말
제4(전전)기말
제3(전전전)기말

자 산

Ⅰ.유동자산

69,017,966,276
64,953,529,040
35,883,933,294
16,844,812,623

현금및현금성자산
4
25,142,422,037
21,651,155,138
20,557,989,412
4,082,897,045

매출채권
4, 6, 21
21,112,870,677
20,117,390,464
3,934,150,311
2,240,333,378

계약자산
6, 21
18,928,151,576
20,894,306,411
10,260,598,024
8,653,559,978

기타유동금융자산
4
2,894,218,865
594,218,865
590,812,201
90,000,000

기타유동자산
11
53,864,533
41,864,856
33,444,271
70,961,106

기타채권
4, 7
120,142,043
711,361,864
6,212,407
-

재고자산
8
766,296,545
943,231,442
158,721,992
1,707,061,116

당기법인세자산

-
-
342,004,676
-

Ⅱ.비유동자산

29,132,544,658
28,361,807,384
29,500,992,778
22,136,032,515

당기손익공정가치측정금융자산
4, 5, 9
122,429,716
97,408,794
86,207,422
758,517,303

종속기업투자
10
59,850,695
59,850,695
11,859,559
11,859,559

유형자산
12, 16
24,719,363,527
24,500,153,094
25,157,235,830
17,803,789,080

무형자산
13
2,884,106,142
3,133,949,296
3,578,018,843
3,267,016,453

사용권자산
17
272,312,342
296,011,489
341,619,919
104,533,473

기타채권
4, 7
253,992,565
274,434,016
318,251,205
186,116,647

이연법인세자산
26
820,489,671
-
-
-

기타비유동금융자산

-
-
7,800,000
4,200,000

자산총계

98,150,510,934
93,315,336,424
65,384,926,072
38,980,845,138

부 채

Ⅰ.유동부채

46,456,186,445
43,859,506,296
17,302,948,151
14,010,663,298

매입채무
4, 14
9,571,066,928
12,611,193,454
3,942,611,583
9,416,186,521

계약부채
14, 21
5,597,842,000
1,457,231,764
282,248,899
547,345,851

기타채무
4, 14
1,081,895,235
1,107,406,238
751,314,248
966,294,955

단기차입금
4, 16, 28, 30, 31
20,285,000,000
20,515,000,002
8,575,000,000
1,100,000,000

기타유동부채
15
2,399,043,747
1,216,594,664
1,039,543,926
961,945,300

유동리스부채
4, 17, 28
100,325,618
101,741,089
146,396,912
49,665,237

당기법인세부채

214,962,917
353,739,085
19,232,583
895,175,434

유동성장기부채
4, 12, 16, 28, 30, 31
7,206,050,000
6,496,600,000
2,546,600,000
74,050,000

Ⅱ.비유동부채

14,979,660,779
16,032,919,584
17,670,087,853
15,238,995,824

장기차입금
4, 12, 16, 28, 30, 31
14,560,000,000
15,532,750,000
17,149,350,000
15,055,950,000

확정급여채무
18
261,549,384
234,797,967
179,419,949
-

이연법인세부채
26
-
87,924,823
172,811,339
133,646,247

비유동리스부채
4, 17, 28
158,111,395
177,446,794
168,506,565
49,399,577

부채총계

61,435,847,224
59,892,425,880
34,973,036,004
29,249,659,122

자 본

Ⅰ.자본금
20
4,888,840,000
4,888,840,000
4,888,840,000
1,000,000,000

II. 자본잉여금
20
15,686,269,160
15,686,269,160
15,686,269,160
-

III. 기타자본항목
19,20
1,523,024,113
1,267,950,780
902,114,640
316,052,075

IV.이익잉여금
20
14,616,530,437
11,579,850,604
8,934,666,268
8,415,133,941

자본총계

36,714,663,710
33,422,910,544
30,411,890,068
9,731,186,016

부채 및 자본총계

98,150,510,934
93,315,336,424
65,384,926,072
38,980,845,138

나. 손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제6(당)기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지

제5(전)기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지

제5(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제4(전전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제3(전전전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 엠오티
(단위: 원)

과목
주석
제6(당)기 반기
제5(전)기 반기
제5(전)기
제4(전전)기
제3(전전전)기

Ⅰ. 매출액
21
51,596,151,180
21,415,204,181
73,729,713,909
63,309,014,314
66,227,675,699

Ⅱ. 매출원가
23
44,873,956,875
18,260,731,989
62,083,106,404
54,248,025,145
56,794,646,141

Ⅲ. 매출총이익

6,722,194,305
3,154,472,192
11,646,607,505
9,060,989,169
9,433,029,558

Ⅳ. 판매비와관리비
22, 23
4,016,523,520
3,973,816,062
7,341,187,184
7,845,682,721
4,475,372,185

Ⅴ. 영업이익(손실)

2,705,670,785
(819,343,870)
4,305,420,321
1,215,306,448
4,957,657,373

Ⅵ. 영업외손익

(343,186,160)
(533,046,455)
(1,327,212,652)
(503,995,078)
(549,709,770)

기타수익
25
34,591,952
81,445,730
148,244,902
88,417,344
29,153,322

기타비용
25
27,202,575
12,117,698
32,217,016
32,756,892
76,136,251

금융수익
4, 24
793,236,729
166,807,569
491,105,595
155,147,380
129,403,820

금융비용
4, 24
1,143,812,266
769,182,056
1,934,346,133
714,802,910
632,130,661

Ⅶ. 법인세비용차감전이익

2,362,484,625
(1,352,390,325)
2,978,207,669
711,311,370
4,407,947,603

Ⅷ. 법인세비용
26
(674,195,208)
585,723
330,720,958
169,008,310
1,025,018,020

Ⅸ. 당기순이익

3,036,679,833
(1,352,976,048)
2,647,486,711
542,303,060
3,382,929,583

Ⅹ. 기타포괄손익

-
-
(2,302,375)
(22,770,733)
-

보험수리적손익

-
-
(2,874,274)
(28,823,713)
-

법인세효과

-
-
571,899
6,052,980
-

XI. 포괄손익

3,036,679,833
(1,352,976,048)
2,645,184,336
519,532,327
3,382,929,583

XII. 주당손익

기본주당손익
27
311
(138)
271
56
423

다. 자본변동표

자 본 변 동 표

제6(당)기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지

제5(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제4(전전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제3(전전전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 엠오티
(단위: 원)

과목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총계

2021.01.01 (전전전기초)
1,000,000,000
-
-
-
5,032,204,358
6,032,204,358

주식매수선택권
-
-
316,052,075
-
-
316,052,075

당기순이익
-
-
-
-
3,382,929,583
3,382,929,583

2021.12.31 (전전전기말)
1,000,000,000
-
316,052,075
-
8,415,133,941
9,731,186,016

2022.01.01 (전전기초)
1,000,000,000
-
316,052,075
-
8,415,133,941
9,731,186,016

유상증자
222,210,000
19,352,899,160
-
-
-
19,575,109,160

무상증자
3,666,630,000
(3,666,630,000)
-
-
-
-

주식매수선택권
-
-
586,062,565
-
-
586,062,565

보험수리적손익
-
-
-
-
(22,770,733)
(22,770,733)

당기순이익
-
-
-
-
542,303,060
542,303,060

2022.12.31 (전전기말)
4,888,840,000
15,686,269,160
902,114,640
-
8,934,666,268
30,411,890,068

2023.01.01 (전기초)
4,888,840,000
15,686,269,160
902,114,640
-
8,934,666,268
30,411,890,068

주식매수선택권
-
-
365,836,140
-
-
365,836,140

보험수리적손익
-
-
-
-
(2,302,375)
(2,302,375)

당기순이익
-
-
-
-
2,647,486,711
2,647,486,711

2023.12.31 (전기말)
4,888,840,000
15,686,269,160
1,267,950,780
-
11,579,850,604
33,422,910,544

2024.01.01 (당기초)
4,888,840,000
15,686,269,160
1,267,950,780
-
11,579,850,604
33,422,910,544

주식매수선택권
-
-
255,073,333
-
-
255,073,333

당기순이익
-
-
-
-
3,036,679,833
3,036,679,833

2024.06.30 (당반기말)
4,888,840,000
15,686,269,160
1,523,024,113
-
14,616,530,437
36,714,663,710

라. 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제6(당)기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지

제5(전)기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지

제5(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제4(전전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제3(전전전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 엠오티
(단위:원)

과목
제6(당)기 반기
제5(전)기 반기
제5(전)기
제4(전전)기
제3(전전전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
6,883,752,663
5,127,806,883
(12,763,521,418)
(6,217,124,412)
4,897,478,772

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
8,053,055,762
5,548,093,379
(11,566,012,004)
(4,298,506,916)
5,743,002,111

2. 이자의 수취
86,894,569
74,036,465
177,642,895
95,122,499
1,633,785

3. 이자의 지급
(883,202,214)
(804,929,181)
(1,636,627,912)
(672,002,230)
(293,372,363)

4. 법인세의 납부
(372,995,454)
(19,232,583)
(80,529,073)
(1,341,737,765)
(553,784,761)

5. 법인세의 환급
-
329,838,803
342,004,676
-
-

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(2,979,429,073)
(92,142,528)
(329,302,776)
(8,744,270,945)
(15,108,035,714)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
595,337,043
88,488,023
78,818,023
825,838,391
935,449,080

기타금융상품의 감소
500,000,000
7,800,000
7,800,000
90,000,000
-

장기대여금의 감소
4,050,000
26,900,000
47,000,000
26,700,000
13,800,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소
-
-
-
672,309,881
908,996,000

비품의 처분
400,000
-
-
-
-

보증금의 감소
90,887,043
53,788,023
24,018,023
36,828,510
12,653,080

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(3,574,766,116)
(180,630,551)
(408,120,799)
(9,570,109,336)
(16,043,484,794)

기타금융상품의 취득
2,800,000,000
29,989,494
-
594,412,201
94,200,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
24,353,746
-
53,027,151
-
871,156,726

보증금의 증가
72,839,895
20,785,735
21,785,735
202,386,712
55,861,693

종속기업투자의 취득
-
-
47,991,136
-
11,859,559

장기대여금의 증가
-
-
-
22,100,000
103,000,000

토지의 취득
20,878,455
-
-
52,562,036
8,414,327,340

건물의 취득
81,131,835
-
-
211,529,600
5,302,081,543

기계장치의 취득
-
-
-
-
551,180,000

차량운반구의 취득
-
71,338,501
71,338,501
20,440,000
30,174,618

비품의 취득
17,062,185
39,716,821
55,578,276
183,302,830
349,191,696

시설장치의 취득
-
-
-
66,454,545
-

건설중인자산의 취득
558,500,000
18,800,000
111,400,000
7,508,031,567
204,490,000

회원권의 취득
-
-
-
637,164,390
-

소프트웨어의 취득
-
-
47,000,000
71,725,455
55,961,619

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
(566,180,857)
7,876,081,834
14,115,845,117
31,414,124,087
11,885,772,106

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
7,000,000,000
10,600,000,000
18,540,000,000
35,815,109,160
14,460,000,000

단기차입금의 증가
7,000,000,000
10,600,000,000
16,040,000,000
11,600,000,000
1,700,000,000

장기차입금의 증가
-
-
2,500,000,000
4,640,000,000
12,760,000,000

보통주의 발행
-
-
-
19,575,109,160
-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(7,566,180,857)
(2,723,918,166)
(4,424,154,883)
(4,400,985,073)
(2,574,227,894)

단기차입금의 감소
7,230,000,002
2,630,000,000
4,099,999,998
4,125,000,000
2,524,000,000

유동성장기부채의 감소
263,300,000
63,300,000
166,600,000
74,050,000
-

리스료의지급
72,880,855
30,618,166
157,554,885
201,935,073
50,227,894

IV. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
153,124,166
-
70,144,803
22,363,637
-

V. 현금및현금성자산의 순증감
3,491,266,899
12,911,746,189
1,093,165,726
16,475,092,367
1,675,215,164

VI. 기초현금및현금성자산
21,651,155,138
20,557,989,412
20,557,989,412
4,082,897,045
2,407,681,881

VII. 기말현금및현금성자산
25,142,422,037
33,469,735,601
21,651,155,138
20,557,989,412
4,082,897,045

5. 재무제표 주석

제 6 (당)반기 2024년 01월 01일 부터 2024년 06월 30일까지

제 5 (전)반기 2023년 01월 01일 부터 2023년 06월 30일까지 (검토받지 않은 재무제표)

회사명 : 주식회사 엠오티

1. 회사의 개요주식회사 엠오티(이하 "회사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 회사의 설립일 : 2019년 3월 7일 (2) 본사 소재지 : 경상남도 양산시 상북면 석계산단2길 46(3) 주요 영업의 내용 : 이차전지 공정용 자동화 기계 및 장비 제조업(4) 대표자의 성명 : 마 점 래(5) 당반기말의 주식분포상황

주 주
소유주식수(주)
지분율(%)

마점래
5,431,760
55.55%

마봉수
400,000
4.09%

마민지
380,800
3.89%

한국투자증권㈜
396,000
4.05%

윤지원
190,480
1.95%

윤지현
190,480
1.95%

한국투자-킹고소부장육성투자조합
533,320
5.45%

기 타
2,254,840
23.07%

합 계
9,777,680
100.00%

2. 재무제표 작성기준

회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산
당 반 기 말
전 기 말

상각후원가 측정금융자산
FVPL 측정 금융자산
합 계
상각후원가 측정금융자산
FVPL 측정 금융자산
합 계

유동

현금및현금성자산
25,142,422
-
25,142,422
21,651,155
-
21,651,155

매출채권
21,112,871
-
21,112,871
20,117,390
-
20,117,390

기타채권
120,142
-
120,142
711,362
-
711,362

기타금융자산
2,894,219
-
2,894,219
594,219
-
594,219

소 계
49,269,654
-
49,269,654
43,074,126

43,074,126

비유동

기타채권
253,993
-
253,993
274,434
-
274,434

당기손익공정가치 측정금융자산
-
122,430
122,430
-
97,409
97,409

소 계
253,993
122,430
376,423
274,434
97,409
371,843

합 계
49,523,647
122,430
49,646,077
43,348,560
97,409
43,445,969

(단위 : 천원)

금융부채
당 반 기 말
전 기 말

유동

매입채무
9,571,067
12,611,193

기타채무
1,081,895
1,107,406

단기차입금
20,285,000
20,515,000

리스부채
100,325
101,741

유동성장기부채
7,206,050
6,496,600

소 계
38,244,337
40,831,940

비유동

장기차입금
14,560,000
15,532,750

리스부채
158,111
177,447

소 계
14,718,111
15,710,197

합 계
52,962,448
56,542,137

상기 금융부채는 전액 상각후원가측정 금융부채로 분류되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
합 계
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
합 계

이자수익
121,983
-
121,983
74,367
-
74,367

외환차익
438,621
-
438,621
66,913
-
66,913

외화환산이익
232,632
-
232,632
25,527
-
25,527

금융수익 계
793,236
-
793,236
166,807
-
166,807

이자비용
-
956,384
956,384
-
744,594
744,594

외환차손
143,297
-
143,297
23,885
-
23,885

외화환산손실
44,131
-
44,131
702
-
702

금융비용 계
187,428
956,384
1,143,812
24,587
744,594
769,181

5. 공정가치(1) 회사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 회사가 보유하는 당기손익공정가치측정 금융상품은 저축성보험으로, 전액 수준2에 해당합니다.

6. 매출채권 및 계약자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당 반 기 말
전 기 말

매출채권
21,535,634
20,317,584

(손실충당금)
(422,764)
(200,193)

매출채권 소계
21,112,870
20,117,391

계약자산
19,205,001
21,199,922

(손실충당금)
(276,849)
(305,616)

계약자산 소계
18,928,152
20,894,306

합 계
40,041,022
41,011,697

(2) 회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당반기와 전반기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분
매출채권
계약자산
합 계

기초 손실충당금
200,194
305,616
505,810

상각(환입)
222,570
(28,767)
193,803

기말 손실충당금
422,764
276,849
699,613

② 전반기

(단위: 천원)

구 분
매출채권
계약자산
합 계

기초 손실충당금
182,573
101,617
284,190

상각(환입)
162,170
115,186
277,356

기말 손실충당금
344,743
216,803
561,546

7. 기타채권보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기 말
전 기 말

유 동
비 유 동
유 동
비 유 동

미수수익
36,436
-
7,771
-

미수금
83,706
-
703,591

대여금
-
33,550
-
37,600

보증금
-
220,443
-
236,834

합 계
120,142
253,993
711,362
274,434

8. 재고자산당반기말 현재 재고자산은 상품 및 재공품으로, 회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대하여 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작수행의무와 관련하여 지급청구권이 발생하기 전까지 투입된 제작원가를 재공품으로 인식하였습니다.

9. 당기손익공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기 말
전 기 말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

비유동

저축성보험
163,588
122,430
139,235
97,409

10. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
소재지
주요 영업활동
소유지분율
당반기말
전기말

(주)엠오티 헝가리 법인
헝가리
이차전지 설비
100.00%
59,851
59,851

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익(손실)

MOT Hungary KFT.
46,464
-
-
(16,591)
(16,591)

② 전반기

(단위: 천원)

회사명
자산(전기말)
부채(전기말)
매출액
당기순이익
총포괄손익

MOT Hungary KFT.
60,793
-
-
1,254
1,254

11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기 말
전 기 말

선급금
38,414
22,873

선급비용
15,451
18,992

합 계
53,865
41,865

12. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

과 목
기초장부금액
취 득
처 분
감가상각비
반기말장부금액

토지
11,490,861
20,878
-
-
11,511,739

건물
11,523,315
81,132
-
(319,589)
11,284,858

기계장치
796,748
-
-
(50,157)
746,591

차량운반구
95,318
-
-
(13,897)
81,421

비품
402,611
17,062
(4,958)
(58,216)
356,499

시설장치
79,900
-
-
(11,545)
68,355

건설중인자산
111,400
558,500
-
-
669,900

합 계
24,500,153
677,572
(4,958)
(453,404)
24,719,363

② 전반기

(단위 : 천원)

과 목
기초장부금액
취 득
처 분
감가상각비
반기말장부금액

토지
11,490,861
-
-
-
11,490,861

건물
12,159,112
-
-
(317,897)
11,841,215

기계장치
897,061
-
-
(50,157)
846,904

차량운반구
49,395
71,338
-
(11,519)
109,214

비품
457,816
39,717
-
(54,684)
442,849

시설장치
102,990
-
-
(11,545)
91,445

건설중인자산
-
18,800
-
-
18,800

합 계
25,157,235
129,855
-
(445,802)
24,841,288

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 토지의 공시지가는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

소 재 지
당 반 기 말
전 기 말

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

경상남도 양산시 상북면 석계리
11,438,299
9,259,155
11,438,299
9,259,155

경상남도 양산시 공암길 26
52,562
36,474
52,562
36,130

경상남도 양산시 상북면 석계리
20,878
16,495
-
-

합 계
11,511,739
9,312,124
11,490,861
9,295,285

(3) 당반기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
보험가입 자산
보험회사
부보금액
질권설정액
금융기관

종합보험
건물, 기계장치
한화손해보험
12,646,007
5,214,406
부산은행

6,471,600
산업은행

합 계
12,646,007
11,686,006
-

회사는 상기 보험이외에 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
금융기관
차입종류
차입금
채권최고액

토지 및 건물
22,500,397
부산은행
장기차입금
6,266,050
7,183,000

산업은행
장기차입금
14,500,000
20,000,000

합계
22,500,397
-
-
20,766,050
27,183,000

13. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
당 반 기 말

소프트웨어
179,049
-
(25,546)
153,503

고객가치무형자산
1,429,662
-
(138,354)
1,291,308

기술가치무형자산
888,074
-
(85,943)
802,131

회원권
637,164
-
-
637,164

합 계
3,133,949
-
(249,843)
2,884,106

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
전 반 기 말

소프트웨어
174,525
-
(20,846)
153,679

고객가치무형자산
1,706,371
-
(138,354)
1,568,017

기술가치무형자산
1,059,959
-
(85,942)
974,017

회원권
637,164
-
-
637,164

합 계
3,578,019
-
(245,142)
3,332,877

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기 말
전 기 말

매입채무
9,571,067
12,611,193

계약부채
5,597,842
1,457,231

미지급금
549,342
378,375

미지급비용
532,553
729,032

합 계
16,250,804
15,175,831

15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기 말
전 기 말

선수금
-
1,133,670

예수금
128,647
82,925

부가세예수금
2,270,397
-

합 계
2,399,044
1,216,595

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종별
차 입 처
연이자율
당반기말
전기말

중소기업자금대출 등
기업은행
2.61~3.82
6,700,000
8,100,000

일반자금대출
하나은행
4.28
885,000
915,000

운전자금대출
우리은행
3.80~4.47
3,400,000
3,400,000

운전자금대출
산업은행
4.17~4.65
4,500,000
4,500,000

일반자금대출
국민은행
3.76
3,000,000
3,500,000

운전자금대출
신한은행
3.90
1,800,000
-

운전자금대출
부산은행
5.39
-
100,000

합 계
20,285,000
20,515,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종별
차 입 처
연이자율
당반기말
전기말

시설자금대출 등
부산은행
2.83~5.04
6,266,050
6,529,350

시설자금대출 등
산업은행
4.14~5.23
15,500,000
15,500,000

합계
21,766,050
22,029,350

유동성장기부채
(7,206,050)
(6,496,600)

장기차입금 잔액
14,560,000
15,532,750

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
1년 이내
1년 ~ 3년 이내
3년 이상

상 환 액
21,766,050
7,206,050
10,900,000
3,660,000

(4) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 대표이사 및 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

17. 리스회사는 차량운반구를 리스하고 있습니다. 일반적으로 리스계약은 2~4년의 고정기간으로 체결되었습니다. 또한 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함하며, 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없습니다. 회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

기 초
296,011
341,620

감가상각
(71,912)
(77,619)

증 가
49,443
-

종료 및 해지
(1,230)
(169,373)

기 말
272,312
94,628

(2) 리스부채의 최소리스료

(단위: 천원)

구 분
당 반 기 말
전 기 말

1년 이하
112,964
115,247

1년 초과
167,226
191,003

합 계
280,190
306,250

(3) 손익으로 인식한 금액

(단위:천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

사용권자산 감가상각비
71,912
77,619

리스부채에 대한 이자비용
8,018
7,180

단기리스와 관련된 비용
74,957
70,131

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용
40,552
16,744

당반기 중 리스의 총 현금유출은 72,881천원이며, 전반기 중 리스의 총 현금 유출은 30,618천원입니다.

18. 퇴직급여제도회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기 말
전 기 말

확정급여채무의 현재가치
261,549
234,798

사외적립자산의 공정가치
-
-

퇴직급여부채
261,549
234,798

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

기 초
234,798
179,420

증 가
26,751
26,251

감 소
-
-

기 말
261,549
205,671

(3) 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 233,971천원 및 201,774천원입니다.
19. 주식보상비용(1) 당반기말 현재 회사가 발행한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
1차
2차
3차

종 류
주식결제형
주식결제형
주식결제형

부 여 일
2021년 09월 17일
2022년 07월 04일
2024년 03월 29일

발행시 대상
임직원
임직원
임직원

부여수량(*3)
372,800주
568,000주
200,000주

가 득 조 건
근무용역제공 2년
근무용역제공 2년
근무용역제공 2년

만 기
2026년 09월 16일
2027년 07월 03일
2029년 03월 29일

행사가격(*3)
6,750원
11,250원
11,250원

부여일의 주가
7,443원
5,001원
9,452원

주가변동성(*1)
43.09%
56.08%
61.79%

무위험수익률
1.79%
3.49%
3.35%

공정가치(*2)
3,063원
1,452원
4,603원

(*1) 주가변동성은 상장되어 있는 유사업종지주 180 영업일을 기준으로 산출되었습니다.(*2) 외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치입니다.(*3) 2022년 7월4일 무상증자와 액면분할을 실시함에 따라 조정된 행사가격 및 부여주식수입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분
당 반 기
전 반 기

기초 잔여주
594,400
908,800

부 여
200,000
-

소 멸(*)
-
(314,400)

기말 잔여주
794,400
594,400

기말 행사가능한 주식수
314,400
314,400

(*) 전반기 중 직원의 퇴사로 인하여 부여되었던 주식선택권이 소멸되었습니다.(3) 당반기와 전반기의 주식기준보상으로 인하여 인식된 보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

전기말까지 인식한 보상원가
1,267,951
902,115

당기보상원가
255,073
183,943

잔여보상원가
767,167
283,532

총보상원가
2,290,191
1,369,590

20. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당 반 기 말
전 기 말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

1주당 금액(*)
500
500

발행주식수
9,777,680
9,777,680

자본금
4,888,840,000
4,888,840,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기 말
전 기 말

주식발행초과금
15,686,269
15,686,269

(3) 당반기와 전반기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
당반기말

주식선택권
1,267,951
255,073
-
1,523,024

② 전반기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
전반기말

주식선택권
902,115
183,944
-
1,086,059

(4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기 말
전 기 말

미처분이익잉여금
14,616,530
11,579,851

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로 단일영업부문에서 발생하고 있습니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

주요 지리적 시장

대한민국
46,429,346
17,580,323

해외
5,166,805
3,834,881

합 계
51,596,151
21,415,204

수익인식 시기

한 시점에 이행

제품매출
-
-

상품매출
8,075
367,278

기간에 걸쳐 이행

제품매출
51,588,076
21,047,926

합 계
51,596,151
21,415,204

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 반 기 말
전 기 말

수취채권
21,112,871
20,117,390

계약자산
18,928,152
20,894,306

계약부채
5,597,842
1,457,232

(4) 당반기와 전반기 중 수주 계약금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

기초계약잔액
66,408,701
20,615,284

신규 및 변경계약액
26,366,606
95,036,072

매출계상액
(51,588,076)
(21,047,926)

기말계약잔액
41,187,231
94,603,430

(5) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 계약의 누적원가, 계약자산 및 계약부채금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

누적수익
74,439,793
16,148,275

누적원가
64,678,819
15,600,947

누적손익
9,760,974
547,328

진행청구분
60,737,350
9,402,830

계약자산(계약부채)
13,330,310
6,745,445

(6) 프로젝트손실예상액 전기말 현재 진행중인 프로젝트 중 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높아 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식한 금액 495,058천원이며, 이 중 122,925천원이 당반기에 환입되었습니다. (7) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당반기와 전반기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

설비 및 개조 등 계약
290,291
282,249

(8) 당반기와 전반기 중 주요 외부고객의 매출은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

매출액
매출비중
매출액
매출비중

주요고객 A
44,445,197
86.14%
16,609,859
77.56%

주요고객 B
3,340,856
6.48%
1,467,765
6.85%

기 타
3,810,098
7.38%
3,337,580
15.59%

합 계
51,596,151
100.00%
21,415,204
100.00%

22. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

급여
511,495
1,176,233
462,137
1,022,858

퇴직급여
46,479
105,197
61,158
122,125

복리후생비
49,702
95,894
63,628
118,426

여비교통비
31,331
75,865
97,022
139,961

접대비
23,279
81,642
37,905
121,831

통신비
2,152
4,424
1,831
3,898

수도광열비
1,174
2,194
306
1,896

전력비
259
1,019
451
1,310

세금과공과금
28,560
46,257
20,224
39,890

감가상각비
104,335
211,125
105,212
212,101

지급임차료
2,800
2,800
-
-

수선비
4,368
10,998
164
43,926

보험료
15,261
35,328
23,960
50,526

차량유지비
7,034
10,251
13,182
22,945

경상연구개발비
23,231
200,548
136,716
356,343

운반비
371,739
578,471
126,400
215,158

교육훈련비
185
5,765
16,897
31,496

도서인쇄비
928
1,371
206
7,466

소모품비
17,087
40,374
11,698
18,498

지급수수료
153,495
463,276
187,667
464,832

광고선전비
2,000
2,000
-
2,000

대손상각비
(182,835)
193,803
277,357
277,357

건물관리비
4,706
9,746
5,123
10,163

무형자산상각비
124,922
249,843
122,571
245,143

유지보수비
44,893
157,027
60,362
259,723

주식보상비
165,895
255,073
171,199
183,944

합계
1,554,475
4,016,524
2,003,376
3,973,816

23. 비용의 성격별분류당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

원재료 매입
11,744,906
31,108,875
5,637,420
13,067,409

상품 매입
3,940
5,290
55,500
118,600

재고자산 변동
(421,959)
176,935
341,952
152,962

급여
1,571,048
3,336,855
1,226,781
2,735,823

퇴직급여
125,308
260,723
122,107
228,026

복리후생비
139,632
273,273
133,777
247,038

여비교통비
523,032
806,016
255,833
359,472

감가상각비
261,637
525,316
260,999
523,421

경상연구개발비
23,231
200,548
136,715
356,343

운반비
391,933
610,270
127,572
219,115

소모품비
119,297
418,698
67,358
104,551

지급수수료
293,392
735,762
239,283
617,507

대손상각비
(182,835)
193,803
277,357
277,357

무형자산상각비
124,922
249,843
122,572
245,143

외주인건비
5,377,942
9,162,973
887,972
2,120,040

기타비용
799,377
825,302
469,907
861,741

합 계
20,894,803
48,890,482
10,363,105
22,234,548

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
69,217
121,983
47,212
74,368

외환차익
366,303
438,621
54,110
66,913

외화환산이익
168,221
232,632
(10,572)
25,527

합 계
603,741
793,236
90,750
166,808

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
472,909
956,384
393,788
744,594

외환차손
120,780
143,297
20,648
23,886

외화환산손실
(8,964)
44,131
(4,708)
702

합 계
584,725
1,143,812
409,728
769,182

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

기타의대손충당금환입
-
-
(95,326)
-

잡이익
9,692
34,592
48,192
81,446

합 계
9,692
34,592
(47,134)
81,446

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

기부금
1,000
21,000
1,500
2,000

유형자산처분손실
4,558
4,558
-
-

잡손실
1,492
1,644
1,818
10,118

합 계
7,050
27,202
3,318
12,118

26. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당 반 기
전 반 기

법인세 부담액
234,219
586

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(908,414)
-

자본에 직접 반영된 법인세
-
-

법인세비용
(674,195)
586

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

법인세비용차감전순이익
2,362,485
(1,352,390)

적용세율에 따른 법인세비용
482,759
-

조정사항

과거 미인식 이월세액공제의 당기인식효과
(1,139,524)
-

기타
(17,430)
586

법인세비용
(674,195)
586

유효세율
-28.54%
-0.04%

(3) 회사는 차기 이후 예상부담세액이 각 회계연도에 소멸되는 이월세액공제를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기 말
전 기 말

이월세액공제
-
1,139,524

27. 주당손익당반기와 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

내 역
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

보통주당기순이익
2,347,292,776
3,036,679,833
(924,377,229)
(1,352,976,048)

가중평균유통보통주식수
9,777,680
9,777,680
9,777,680
9,777,680

기본주당순이익
240
311
(95)
(138)

28. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당 반 기
전 반 기

영업으로부터 창출된 현금
8,053,056
5,548,093

당기순이익 :
3,036,680
(1,352,976)

조정항목:
1,227,049
1,902,104

대손상각비
193,803
277,357

감가상각비
525,316
523,421

무형자산상각비
249,843
245,143

퇴직급여
26,751
26,252

이자비용
956,384
744,594

외화환산손실
44,131
702

주식보상비용
255,073
183,944

유형자산처분손실
4,558
-

법인세비용
(674,195)
586

이자수익
(121,983)
(74,368)

외화환산이익
(232,632)
(25,527)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
3,789,327
4,998,966

매출채권
(1,182,078)
2,036,279

계약자산
1,994,326
3,238,876

미수금
619,885
(419)

선급금
(15,541)
5,052

선급비용
3,541
11,694

재고자산
176,935
152,962

외상매입금
(3,040,127)
(1,165,909)

미지급금
170,968
(15,875)

계약부채
4,140,610
59,975

예수금
45,722
(9,676)

부가세예수금
2,270,397
(915,864)

미지급비용
(261,642)
136,207

선수금
(1,133,670)
1,465,662

(2) 당반기 및 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금거래
기 말

유입
유출
취득
이자비용상각
유동성대체

단기차입금
20,515,000
7,000,000
(7,230,000)
-
-
-
20,285,000

유동성장기부채
6,496,600
-
(263,300)
-
-
972,750
7,206,050

유동성리스부채
101,741
-
(72,881)
-
6,850
64,616
100,326

장기차입금
15,532,750
-
-
-
-
(972,750)
14,560,000

비유동성리스부채
177,447
-
-
45,280
-
(64,616)
158,111

합 계
42,823,538
7,000,000
(7,566,181)
45,280
6,850
-
42,309,487

② 전반기

(단위:천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금거래
기 말

유입
유출
취득
스케쥴변경
유동성대체

단기차입금
8,575,000
10,600,000
(2,630,000)
-
-
-
16,545,000

유동성장기부채
2,546,600
-
(63,300)
-
-
2,033,300
4,516,600

유동성리스부채
146,397
-
(30,618)
-
(60,938)
41,180
96,021

장기차입금
17,149,350
-
-
-
-
(2,033,300)
15,116,050

비유동성리스부채
168,507
-
-
-
-
(41,180)
127,327

합 계
28,585,854
10,600,000
(2,723,918)
-
(60,938)
-
36,400,998

29. 위험관리(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 회사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(3) 시장위험

① 환율변동위험

회사는 글로벌 영업 활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 통화로 거래를 하고 있어환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다.회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채 규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 금융 거래 발생 시 현지 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한, 회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.

② 이자율변동위험변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

③ 기타 시장가격위험

회사가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(4) 자본관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기 말
전 기 말

부채비율:

부채총계
61,435,847
59,892,426

자본총계
36,714,664
33,422,911

부채비율
167%
179%

순차입금비율:

차입금
42,051,050
42,544,350

금융자산
(28,036,641)
(22,245,374)

순차입금
14,014,409
20,298,976

순차입금비율
38%
61%

30. 우발부채 및 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 대출 등의 약정한도액, 사용액 등의 내용은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
약정내역
한도액
관련채무액

부산은행
시설자금대출 등
6,930,000
6,266,050

산업은행
시설자금대출 등
20,000,000
20,000,000

기업은행
중소기업자금대출 등
10,200,000
6,700,000

하나은행
일반자금대출
940,000
885,000

우리은행
운전자금대출
3,400,000
3,400,000

국민은행(*1)
일반자금대출
3,000,000
3,000,000

신한은행
일반자금대출
1,800,000
1,800,000

(*1) 당기말 현재 국민은행 대출금 중 지식재산 담보대출에 대해 (대출한도 10억원, 대출잔액 10억원) 지식재산권을 담보로 설정하였으며 채권최고액은 12억원입니다. (2) 당반기말 현재 회사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자
보증제공처
보증내용
보증금액

기술보증기금
부산은행 등
대출보증
6,510,000

서울보증보험
(주)금양 등
이행계약 등
1,274,380

LT PRECISION POLAND SP.ZO.O
이행계약 등
1,087,519 (EUR 731,316.30)

31. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사의 명칭
비 고

종속기업
MOT Hungary KFT.
-

기타특수관계자
엠오티
대표이사 개인사업자

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와 중요한 거래내역은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
지급보증액
금융기관
지급보증 구분

대표이사
3,634,400
부산은행
연대보증

4,544,400
산업은행

4,080,000
우리은행

1,128,000
하나은행

3,300,000
국민은행

8,400,000
기업은행

2,160,000
신한은행

합 계
27,246,800

6. 배당에 관한 사항

가. 배당의 사항
당사의 배당은 배당가능이익 범위 내에서 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자 계획 및 재무구조 등을 종합적으로 감안하여 결정하고 있습니다.당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 금전과 주식으로 이익배당 할 수 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구분
내용

제11조(신주의 동등배당)
본 회사가 정한 배당기준일전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

제54조(이익금의 처분)
본 회사는 매 사업연도 말의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액

제56조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식, 기타재산으로 할 수 있다.② 이익이 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 제16조제1항에 따라 정한날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회 결의로 정한다.

제57조(중간배당)
① 본 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 상법 제462조의 3의 규정에 의하여 주주에게 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 재무상태표표의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익분비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하거나 지급하기로 정한 금액4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금6. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익④ 사업연도 개시일 이후 제1항이 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 제8조의2 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제58조(배당금지급청구권의 소멸시효)
상법 제464조의2 제2항의 규정에 따라 배당지급청구권은 5년간 행사하지 아니하였을 경우 소멸된다. 배당금 지급청구권의 소멸로 인한 미지급배당금은 회사에 귀속된다.

나. 최근 3사업연도 배당 내역

구분
주식의 종류
2024년 반기(제6기)
2023년(제5기)
2022년(제4기)
2021년(제3기)

주당액면가액(원)
500
500
500
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
3,020
2,649
546
3,379

(별도)당기순이익(백만원)
3,037
2,647
542
3,383

(연결)주당순이익(원)
309
271
56
422

현금배당금총액(백만원)
-
-
-
-

주식배당금총액(백만원)

-
-
-

(연결)현금배당성향
-
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 지분증권의 발행 및 감소 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주, 원)

주식발행일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행가액
비고

2022.01.15
유상증자
보통주
39,998
5,000
450,000
제3자 배정

2022.01.21
유상증자
보통주
4,444
5,000
360,000
제3자 배정

2022.05.01
액면분할
보통주
2,199,978
500
-
액면분할(주1)

2022.07.04
무상증자
보통주
7,333,260
500
-
무상증자(주2)

주1)
당사는 2022년 05월 01일 유통주식수 확대를 통한 주식거래 활성화를 위하여 1주당 액면 가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였습니다.

주2)
당사는 2022년 07월 04일 주식발행초과금을 재원으로 기준 300%의 무상증자(1주당 3주 배정)를 실시하였습니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
다. 신주인수권부사채 등 발행현황
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 채무증권 발행등에 관한 사항
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
바. 기업어음증권, 단기사채 및 회사채 등의 만기별 미상환 잔액 현황
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
사. 회계상 자본으로 인정되는 미상환 채무증권 현황
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 사모자금의 사용내역

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의자금사용계획
실제 자금사용내역
차이발생사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(보통주)
1
2022.01.15
시설자금, 운전자금
17,999
시설자금, 운전자금
17,999
-

유상증자(보통주)
2
2022.01.21
운영자금
1,600
운영자금
1,600
-

다. 미사용자금의 운용내역당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 2021년 재무제표 작성기준을 기존 일반기업회계기준에서 한국채택국제 회계기준으로 회계정책을 변경하였습니다. 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초 채택"에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2020년 1월 1일이며, 채택일은 2021년 1월 1일입니다. 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택 국제회계기준으로의 전환이 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(가) 한국채택국제회계기준 전환일(2020.01.01)인 2020년 01월 01일 현재 재무상태 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
자산
부채
자본

과거 회계기준
2,356,640
1,746,616
610,024

조정액 :

수익인식방법의 변경
99,052
24,629
74,423

사업결합에 따른 무형자산 인식

4,112,112
2,967,000
1,145,112

리스기준서 적용
17,426
17,699
(273)

이연법인세
-
246,702
(246,702)

조정액 합계
4,228,590
3,256,030
972,560

한국채택국제회계기준
6,585,230
5,002,646
1,582,584

주)
조정액에는 한국채택국제회계기준의 도입으로 인한 효과 이외에 회계처리 오류에 대한 조정사항이 포함되어 있습니다.

(나) 한국채택국제회계기준 채택일(2021.01.01)인 2020년 12월 31일 현재 재무상태와 경영성과 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
자산
부채
자본
당기순이익
총포괄이익

과거 회계기준
25,151,304
22,061,797
3,089,506
1,679,483
1,679,483

조정액 :

수익인식방법의 변경
(9,940,681)
(12,183,097)
2,242,417
2,165,837
2,165,837

사업결합에 따른 무형자산 인식

895,620
-
895,620
(250,966)
(250,966)

금융자산기준서 적용
924,000
924,000
-
-
-

감가상각방법의 변경
3,445
-
3,445
3,445
3,445

리스기준서 적용
77,793
80,532
(2,739)
1,164
1,164

이연법인세
-
196,045
(196,045)
50,658
50,658

조정액 합계
(8,039,823)
(10,982,520)
2,942,698
1,970,138
1,970,138

한국채택국제회계기준
17,111,481
11,079,277
6,032,204
3,649,621
3,649,621

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

당사는 2019년 03월 07일 설립이후 엠.오.티(개인사업자)로부터 이차전지 사업부 일체의 권리와 차량운반구 및 기계장치 등을 양수한 사실이 존재합니다.

(단위: 천원)

계약일자
경영활동
양도자
양수자
양수도금액
비고

2019.04.01
영업양수도

엠.오.티(개인사업자
)

주식회사 엠오티
2,967,000
주

(단위: 천원)

구분

양수도 후 최초 결산기

(2019 사업연도)

직전 1년

(당사 설립 전)

직전 2년

(당사 설립 전)

직전 3년

(당사 설립 전)

당해 사업 매출액
1,547,666
-
-
-

당해 사업 영업이익
473,889
-
-
-

전체 매출액
1,547,666
-
-
-

전체 영업이익
473,889
-
-
-

당해 사업 관련 자산(총자산)
2,356,640
-
-
-

당해 사업 관련 부채(총부채)

1,746,616
-
-
-

주)
2019 사업연도 재무수치는 K-GAAP 기준입니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원, %)

구분
계정과목
채권총액
대손충당금
설정률(%)

제6기 반기(2024년)
매출채권
21,535,634
422,764
1.96

계약자산
19,205,001
276,849
1.44

합 계
40,740,635
699,613
1.72

제5기(2023년)
매출채권
20,317,584
200,194
0.99

계약자산
21,199,922
305,616
1.44

합 계
41,517,506
505,810
1.22

제4기(2022년)
매출채권
4,116,723
182,573
4.43

계약자산
10,362,215
101,617
0.98

합 계
14,478,938
284,190
1.96

제3기(2021년)
매출채권
11,085,171
191,278
1.73

계약자산
-
-
-

합 계
11,085,171
191,278
1.73

주)
K-IFRS 연결재무제표 기준 수치입니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분
제6기(2024년 반기)
제5기(2023년)
제4기(2022년)
제3기(2021년)

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

1. 기초 대손충당금 잔액합계
505,810
284,190
191,278
-

2. 순대손처리액(①-②±③
-
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-
-

③ 기타증감액(제각)
-
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
193,803
221,620
92,912
191,278

4. 기말 대손충당금 잔액합계
699,613
505,810
284,190
191,278

(3) 대손충당금 설정방침
당사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 최근 3사업연도의 대손충당금의 증감내역은 상기와 같습니다.
(4) 당반기말 및 전기말 경과기간별 매출채권 잔액 현황1) 당반기말

(단위: 천원)

구분
3개월이내
3~6개월
6~12개월
12개월 초과
합계

매출채권
21,017,932
-
517,702
-
21,535,634

계약자산
19,205,001
-
-
-
19,205,001

합 계
40,222,933
-
517,702
-
40,740,635

구성비율(%)
98.73
-
1.27
-
100.00

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
3개월이내
3~6개월
6~12개월
12개월 초과
합계

매출채권
20,267,083
-
50,501
-
20,317,584

계약자산
21,199,922
-
-
-
21,199,922

합 계
41,467,005
-
50,501
-
41,517,506

구성비율(%)
99.88
-
0.12
-
100.00

다. 재고자산 현황 등
(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문
계정과목
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

전사
재공품
764,997
943,231
158,722
1,706,611

상품
1,300
-
-
450

합계
766,297
943,231
158,722
1,707,061

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
0.78
1.01
0.24
4.38

재고자산회전율(회수)
120.73
133.82
67.86
77.59

주1)
각 사업연도의 감사보고서와 검토보고서를 참조하여, 재고자산의 장부금액을 기준으로 작성하였습니다.

주2)
재고자산회전율은 [매출액/{(기초재고+기말재고)÷2}]로 계산하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내용

(가) 실사일자
당사는 매년 12월 31일 기준으로 재고실사를 연초에 실시하며, 재고조사 기준일인 12월말과 실사일 사이의 변동분에 대해서는 해당 기간의 입출고 내역을 확인합니다.
(나) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인 등의 입회여부
당사의 재고실사는 외부감사인 입회 하에 실시하고, 주요 자산에 대한 표본추출을 통해 그 실재성 및 완전성을 확인합니다. 2023년말 기준 재고자산에 대하여 2024년 1월 3일 당사의 외부감사인인 삼덕회계법인의 입회하에 재고자산을 실사하였습니다.
(다) 장기체화재고 등 현황
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

라. 수주계약 현황당사의 2024년 반기말 수주잔고는 412억원입니다. 당사의 거래처로부터 제조장비를 수주받아 제작 및 납품을 하고 있으며, 수주일자와 납기, 수량 등의 상세한 정보는 당사는 물론 고객사의 영업활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 기밀사항에 해당하여 총액만을 기재하였습니다.
마. 공정가치평가 내역당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기(2024년 반기)
전기(2023년)

상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합계

이자수익
121,986
-
121,986
185,318
-
-
185,318

외환차익
438,621
-
438,621
203,429
-
-
203,429

외화환산이익
232,632
-
232,632
102,361
-
-
102,361

금융수익 계
793,239
-
793,239
491,108
-
-
491,108

이자비용
-
956,384
956,384
-
-
1,665,124
1,665,124

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실
-
-
-
-
41,826
-
41,826

외환차손
143,297
-
143,297
190,544
-
-
190,544

외화환산손실
44,131
-
44,131
36,882
-
-
36,882

금융비용 계
187,428
956,384
1,143,812
227,426
41,826
1,665,124
1,934,376

주)
재무수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항
비고

제6기 (반기)(2024년도)
한울회계법인
검토(적정)
해당사항 없음
해당사항 없음
-

제5기(2023년도)
삼덕회계법인
적정
해당사항 없음
해당사항 없음
지정

제4기(2022년도)
삼덕회계법인
적정
해당사항 없음
해당사항 없음
지정

제3기(2021년도)
한울회계법인
적정
해당사항 없음
해당사항 없음
-

나. 감사용역 체결현황

(단위: 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제6기 (반기)(2024년도)
한울회계법인

2024년 반기 별도/연결 재무제표에 대한 검토 및 2024년 온기 별도/연결 재무제표에 대한 감사

125
833
-
-

제5기(2023년도)
삼덕회계법인
2023년 재무제표 감사
160
1,003
163
1,003

제4기(2022년도)
삼덕회계법인
2022년 재무제표 감사
160
1,090
163
1,090

제3기(2021년도)
한울회계법인
2021년 재무제표 감사
65
565
66
565

다. 회계감사인과 비감사용역 체결 현황

(단위: 백만원)

사업연도
계약체결일
외부감사인
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제3기(2021년도)
2021.12.15
한울회계법인
법인세 세무조정
2022.02.20~2022.03.31
15
-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021.09.17
회사: 감사 외 1인감사인 : 담당이사 외 2인
대면회의
감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

2
2022.02.04
회사: 감사 외 1인감사인 : 담당이사 외 2인
대면회의
감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 서면진술 등

3
2022.11.25
회사: 감사감사인 : 책임회계사
대면회의
감사계획 보고 및 협의

4
2023.02.17
회사: 감사감사인 : 책임회계사
대면회의
감사결과 보고

5
2023.11.10
회사: 감사감사인 : 책임회계사
대면회의
중간감사 결과보고

6
2024.02.16
회사: 감사감사인 : 책임회계사
대면회의
기말감사 결과보고

마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 회계감사인의 변경당사는 코스닥시장 상장을 추진 중인 회사로서 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 금융감독원으로부터 제4기(2022.01.01 ~ 2022.12.31)에 대한 외부감사인으로 삼덕회계법인을 지정 통지받아 동 회계법인과 2022년에 대해 지정감사를 수감하였습니다.또한, 금융감독원으로부터 제5기(2023.01.01 ~ 2023.12.31)에 대한 외부감사인으로 삼덕회계법인을 지정 통지받아 동 회계법인과 2023년에 대해 지정감사 계약을 체결하였고, 2023년에 대해 지정감사를 수감하였습니다. 제6기(2024.01.01 ~ 2024.12.31)에 대한 외부감사인은 한울회계법인을 자율선임하여 감사 수검중에 있습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제당사는 삼정회계법인과 내부회계관리제도 구축 자문용역 계약을 체결하고 2021년 9월 중 내부회계관리제도 시스템 구축을 완료하였습니다.2024 사업연도부터 내부회계관리제도 운영 경과와 유효성 평가 수행 등의 내부회계관리제도를 운영할 예정이며, 동 내용을 외부감사인으로부터 검토 받는 등 적정하게 운영할 예정입니다.
나. 내부회계관리제도당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따르면 내부회계 관리제도 운영 의무대상이 아닙니다. 다만, 향후 주권상장법인으로서 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 삼정회계법인과 내부회계관리제도 구축 자문용역 계약을 체결하고 2021년 9월 중 내부회계관리제도 시스템 구축을 완료하였습니다.
다. 내부통제구조의 평가당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
(1) 이사회 구성 현황증권신고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 1명으로 총 3명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 마점래 대표이사가 수행하고 있습니다. 당사의 이사회는 이사회 운영규정에 의거하여 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.
(2) 이사회 운영규정의 주요 내용

구분
내용

권한
제3조 (이사회의 권한)이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 업무집행에 관한 중요사항을 심의결정하며, 이사의 업무집행을 감독한다.

구성
제4조 (이사회의 구성)이사회는 주주총회에서 선임된 이사전원으로 구성한다.

의장

제6조 (의장)① 이사회 의장은 대표이사로 한다.

② 대표이사의 유고시에는 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 순으로 그 직무를 대행하며, 직무대행자가 2인 이상일 경우에는 이사회에서 정한다.

소집권자
제7조 (소집권자)① 이사회는 의장이 소집한다.② 의장의 유고시에는 제6조 제2항에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다.

소집청구및 통지
제8조 (소집청구 및 통지)① 각 이사는 이사회의 소집을 제7조의 소집권자에게 요청할 수 있다.② 이사회를 소집함에는 회의개최일을 정하고 3일 전에 각 이사에게 소집통지를 발송하여야 한다.③ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.④ 소집통지는 서면, 구두, 유선, FAX, E-mail 등의 방법으로 할 수 있다.

결의방법
제14조 (결의방법)① 이사회 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회 결의가 가부동수일 경우에는 의장이 결정한다.

의사록
제20조 (의사록)① 이사회는 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 하며, 그 경과요령과 그 결과를 의사록에 기재하고, 그 결과 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석이사 및 감사 전원이 기명날인 및 서명하여야 한다.② 의사록의 기록은 경영지원실장이 담당하며 의사록에는 출석이사의 서명을 받아 보관한다.

(3) 사외이사 수 및 그 변동현황증권신고서 제출일 현재 기준 사외이사 수 및 2024년초부터 제출일 현재까지 변동현황은 다음과 같습니다.

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

3
1
-
-
-

나. 중요의결사항 등

회차
개최일자
의 안 내 용
가결 여부
비고
마점래
김충규
정재완
노종근
문탑승

대표이사
사내이사
사외이사
감사
감사

출석률(100%)
출석률(100%)
출석률(100%)
출석률(100%)
출석률(100%)

23-1
2023.01.02
엠테크닉스와의 거래(상법 제398조 관련)에 대한 승인의 건
가결
-
-(주1)
찬성
찬성
찬성
-

23-2
2023.02.16
제4기 결산의 승인에 관한 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

23-3
2023.03.16
제4기 정기주주총회 소집에 관한 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

23-4
2023.04.20
해외법인 해외직접투자(유상증자)의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

23-5
2023.04.21
주식매수선택권 부여취소의 건(이향두)
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

23-6
2023.04.26
한국산업은행(김해지점) 신규 운영자금 20억원 차입의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

23-7
2023.05.16
임시주주총회 소집의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

23-8
2023.06.07
노르웨이(아렌달) 해외지사 설치의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성

23-9
2023.07.04
신규대출에 관한 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

23-10
2023.09.20
산업은행 신규 운영자금 차입의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

24-1
2024.02.01
해외지사 설치의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

24-2
2024.02.15
제5기 재무제표 승인의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

24-3
2024.03.14
제5기 정기주주총회 소집의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

24-4
2024.03.18
신한은행 신규 운영자금 대출의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

24-5
2024.03.18
기업은행 신규 운영자금 대출의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

24-6
2024.04.17
산업은행 운영자금 대환의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

24-7
2024.05.07
한국거래소 코스닥 시장 상장 결의의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

24-8
2024.07.25
부산은행 신규 일반자금 대출의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

24-9
2024.08.28
사규 개정의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

24-10
2024.09.04
임시주주총회 소집의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

24-11
2024.09.13
한국거래소 코스닥 시장 상장을 위한 신주 발행 승인의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

주1)
특별이해관계인으로 참석은 하였으나, 의결권을 행사하지는 않았습니다.

주2)
일신상의 사유로 노종근 감사가 2023년 05월 31일자로 사임하고 동 일자에 문탑승 감사가 선임되었습니다.

다. 이사회 내 위원회
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
라. 이사의 독립성
(1) 이사회 임기, 연임여부 및 횟수, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등

성명
직위
선임배경
추천인
선임일
임기
연임여부
담당업무
회사와의거래
최대주주와의관계

마점래
대표이사(상근/등기)
창업자
이사회
22.03.31
3년
연임(2회)
경영총괄
-
본인

김충규
사내이사(상근/등기)
당사의 사업분야인 이차전지 장비 설계에 대한 높은 지식을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 영업 활동을 원활하게 수행할 수 있을 것으로 판단되어 선임
이사회
24.03.29
3년
연임(2회)
영업총괄
-
-

정재완
사외이사(비상근/등기)
변호사로서 높은 수준의 법무지식을 보유하고 있어 경영 투명성 제고와 주주의 권익 보호를 위한 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단되어 선임
이사회
24.09.19
3년
연임(2회)
사외이사
-
-

(2) 사외이사 후보추천위원회당사는 사외이사를 선출하기 위한 별도의 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지는 않으나, 후보자의 사외이사 결격요건 해당여부에 대하여 확인하고 있습니다. 당사의 사외이사는 결격요건에 해당하는 사항이 없습니다.

구분
해당여부(정재완)
비고

상법 제382조제3항 각호

1. 회사의 상무에 종사하는 이사, 집행임원 및 피용자 또는 최근 2 년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사, 감사, 집행임원 및 피용자
X
-

2. 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계 존속, 비속
X
-

3. 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사, 감사, 집행임원 및 피용자
X
-

4. 이사, 감사, 집행임원의 배우자 및 직계 존속, 비속
X
-

5. 회사의 모회사 또는 자회사의 이사, 감사, 집행임원 및 피용자
X
-

6. 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계에 있는 법인의 이사, 감사, 집행임원 및 피용자
X
-

7. 회사의 이사, 집행임원 및 피용자가 이사, 집행임원으로 있는 다른

회사의 이사, 감사, 집행임원 및 피용자

X
-

상법 제542조의8제2항 각호

1. 미성년자, 금치산자, 한정치산자
X
-

2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자
X
-

3. 금고이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자

X
-

4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후

2년이 지나지 아니한 자

X
-

5. 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자 (특수관계인)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인 (최대주주) 및 그의 특수관계인

X
-

6. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사, 집행임원, 감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(주요주주) 및 그의 배우자와 직계 존속, 비속

X
-

7. 그 밖에 사외이사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하거나 상장회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

X
-

마. 사외이사의 전문성

직위
성명
담당업무
주요경력
최대주주등과의이해관계
결격요건여부
비고

사외이사(비상근/등기)
정재완
사외이사
96.03~04.02 한국외국어대학교 법과대학 졸업06.03~08.01 제37기 사법연수원 수료08.06~11.12 법무법인 을지 변호사12.01~18.05 법무법인 한별 변호사18.06~19.01 변호사 정재완 법률사무소19.02~현재 법무법인 시완 대표변호사21.09~현재 (주)엠오티 사외이사
해당사항 없음
해당사항 없음
-

(1) 사외이사 지원조직 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 별도의 사외이사 지원조직은 없으나, 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 당사의 경영관리본부에서 지원하고 있습니다. 또한, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
(2) 사외이사 교육 실시 현황

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당사는 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 전문가임을 고려하여 별도의 교육을 실시하고 있지 않습니다. 추후 필요 및 당사자의 요청이 있는 경우 내외부 교육을 실시할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치 여부 및 구성방법 당사는 증권신고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 당사 정관 제49조에서 규정하고 있는 감사의 직무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다.
나. 감사에 관한 사항 당사는 증권신고서 제출일 현재 감사 선출에 대한 별도의 기준을 마련하고 있지 않으나, 법령 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하고 있으며, 결격사유가 없는 자 중 이사회의 어격한 심사를 거쳐 추천된 자를 주주총회에서 선임하고 있습니다. 주주총회에서 선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한 회계 등 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구하여 내용을 확인할 수 있습니다. 또한 감사는 이사와 마찬가지로 직무상 지득한 회사의 영업비밀을 준수할 의무를 가지고 있습니다. 당사의 정관 내에 감사의 권한과 직무는 아래와 같습니다.

규정
내용

감사의 직무

제
49
조 (
감사의 직무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 신청할 수 있다.

④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.

⑤ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다.

⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사

(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 신청할 수 있다.

⑧ 제7항의 신청을 신청을 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 신청한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

(1) 감사의 인적사항

직위
성명
담당 업무
주요경력
최대주주등과의 이해관계
결격요건 여부
비고

감사 (비상근/등기)
문탑승
감사

97.03~05.02 부산대학교 법학과 졸업

06.03~08.01 제37기 사법연수원 수료

08.02~12.10 법무법인 청해 구성원 변호사

12.11~현재 문탑승 법률사무소

23.05~현재 ㈜엠오티 감사

해당사항 없음
해당사항 없음
-

(2) 감사의 독립성 당사는 증권신고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 당사 정관 제49조에서 규정하고 있는 감사의 직무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다. 당사의 감사는 다음의 결격요건에 해당하는 사항이 없습니다.

구분
해당여부(문탑승)
비고

상법 제542조의10

1. 미성년자, 금치산자, 한정치산자
X
-

2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자
X
-

3. 금고이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후

2년이 지나지 아니한 자

X
-

4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후

2년이 지나지 아니한 자

X
-

5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한

발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사, 집행임원, 감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(주요주주) 및 그의 배우자와 직계 존속, 비속

X
-

6. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다.
X
-

(3) 감사의 주요 활동 내역

당사의 감사는 이사회를 통해 주요사항에 대한 보고 및 의사결정 과정에 참여하고 있습니다.

회차
개최일자
의안 내용
참석여부
가결여부
비고

23-8
2023.06.07
노르웨이(아렌달) 해외지사 설치의 건
참석
가결
-

23-9
2023.07.04
신규대출에 관한 건

참석

가결
-

23-10
2023.09.20
산업은행 신규 운영자금 차입의 건

참석

가결
-

24-1
2024.02.01
해외지사 설치의 건

참석

가결
-

24-2
2024.02.15
제5기 재무제표 승인의 건

참석

가결
-

24-3
2024.03.14
제5기 정기주주총회 소집의 건

참석

가결
-

24-4
2024.03.18
신한은행 신규 운영자금 대출의 건

참석

가결
-

24-5
2024.03.18
기업은행 신규 운영자금 대출의 건

참석

가결
-

24-6
2024.04.17
산업은행 운영자금 대환의 건
참석
가결
-

24-7
2024.05.07
한국거래소 코스닥 시장 상장 결의의 건
참석
가결
-

24-8
2024.07.25
부산은행 신규 일반자금 대출의 건
참석
가결
-

24-9
2024.08.28
사규 개정의 건
참석
가결
-

24-10
2024.09.04
임시주주총회 소집의 건
참석
가결
-

24-11
2024.09.13
한국거래소 코스닥 시장 상장을 위한 신주 발행 승인의 건
참석
가결
-

주)
문탑승 감사는 2023년 05월 31일에 선임되었습니다.

(4) 감사 교육 실시 현황

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
당사는 이사회 개최 전, 자료 제공과 질의응답을 통해서 해당 안건 및 주요현안에 대한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 지원하고 있어 당기중 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.

(5) 감사 교육 실시 계획 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따른 감사의 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 회사의 사업 현황, 외부 감사인의 회계감사 및 내부통제에 관한 점검 결과, 경영진단 결과 등을 주기적으로 제공하고 실효성 있는 교육이 이루어지게 할 계획입니다.
(6) 감사 지원조직 현황 당사는 증권신고서 제출일 현재 별도의 감사 지원조직은 없으나, 감사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 당사의 경영관리본부에서 지원하고 있습니다. 또한, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
다. 준법지원인 등 최근 사업연도말 기준 자산총계 5,000억원을 초과하지 아니하여 상법 제542조의 13 및 동법 시행령 제39조상의 준법지원인의 선임의무가 없으며, 제출일 현재 준법지원인 지원조직을 별도로 두고 있지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
-

나. 소수주주권의 행사여부당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
다. 경영권 경쟁 여부당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
라. 의결권 현황

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
9,777,680
-

종류주식
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

종류주식
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가배제된 주식수(C)
보통주
-
-

종류주식
-
-

기타 법률에 의하여 의결권 행사가제한된 주식수(D)
보통주
-
-

종류주식
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

종류주식
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
9,777,680
-

종류주식
-
-

마. 주식사무

구분
내용

결산일
12월 31일

정기주주총회 시기
매 사업연도 종료 후 3월 이내

주주명부 폐쇄시기

제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 본 회사는 매사업연도의 말일의 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 사업연도에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

② 본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

③ 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 정한 때에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 수 있는 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주전에 공고하여야 한다.

주권의 종류

제8조 (주식의 종류)

① 회사가 발행하는 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다

② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산 분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

제8조의 2 (종류주식의 수와 내용)

① 회사가 발행할 종류주식은 이익배당 및 잔여재산분배에 있어서 보통주에 우선권이 있으며, 의결권은 없는 것으로 하되, 의결권에 대해서는 이를 발행하는 이사회가 달리 정할 수 있다.

② 종류주식의 발행한도는 발행주식총수의 4분의1을 초과하지 않는 범위 내로 한다.

③ 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 0% 이상 범위에서 발행 시에 이사회가 우선배당률을 정한다.

④ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통 주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.

⑤ 종류주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당한다.

⑥ 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우 당해 유상증자를 결의하는 이사회가 발행하기로 한 주식으로 배정하며, 무상증자 및 주식배당의 경우에는 신주의 배정은 그와 같은 종류주식으로 할 수 있다.

⑦ 회사가 발행하는 종류주식에 대하여는 전부 또는 그 일부에 대하여 보통주로 전환할 수 있는 전환권을 부여할 수 있으며, 전환비율 등 전환조건에 관하여는 이를 발행하는 이사회가 결정하되 전환 전 종류주식의 총 발행가액과 전환 후 보통주식 발행가액총액은 동일하여야 하며, 전환청구기간은 종류주식 발행 익일부터 10년 내의 범위 에서 이를 발행하는 이사회가 정한다.

⑧ 회사가 발행하는 종류주식에 대하여는 전부 또는 그 일부에 대하여 주주의 청구에 의하여 배당가능이익으로 상환할 수 있는 상환권을 부여할 수 있다. 상환가액 및 상환 기간에 대하여는 당해 종류주식을 발행하는 이사회에서 결정한다.

⑨ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조의 신주의 배당기산일에 의한다
.

명의개서대리인
한국예탁결제원, 부산관역시 남구 문현금융로 40

공고게재 신문
- 회사의 인터넷 홈페이지(www.motfa.com)- 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재

정관 상신주인수권에 관한 사항

제10조 (신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 연구개발, 생산, 판매자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제340조의 2 및 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

4. 주권을 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

5. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

6. 근로자복지기본법에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우

7. 근로자의 복지향상을 위해 우리사주조합원에 신주를 발행하는 경우

8. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2에 따라 유가증권시장이나 코스닥시장 상장시 대표주관회사에게 신주인수권을 부여하는 경우

9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

④ 제②항 각 호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다.

주주의 특전
해당 없음

바. 주주총회 의사록 요약

개최일자
구분
안건
결의내용
비고

2020.12.16
임시주주총회
제1호의안 : 이사 증원의 건
원안대로 가결
-

2021.03.31
정기주주총회
제1호의안 : 제2기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 사내이사 및 감사 선임의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

2021.06.17
임시주주총회
제1호의안 : 엠오티와의 채권채무 포괄양수도의 건
원안대로 가결
-

2021.07.05
임시주주총회
제1호의안 : 정관변경(사업목적 추가)의 건
원안대로 가결
-

2021.09.17
임시주주총회
제1호의안 : 주식매수선택권 규정 설정 건제2호의안 : 정관 일부변경의 건제3호의안 : 사외이사 선임의 건제4호의안 : 주식매수선택권 부여의 건
원안대로 가결
-

2021.12.24
임시주주총회
제1호의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건
원안대로 가결

2022.03.31
정기주주총회
제1호의안 : 제3기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 사내이사 선임 및 사임의 건제3호의안 : 액면분할 승인의 건제4호의안 : 주식매수선택권 부여의 건제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건제7호의안 : 정관 개정의 건
원안대로 가결

2022.07.04
임시주주총회
제1호의안 : 주식매수선택권 부여의 건
원안대로 가결

2023.03.31
정기주주총회
제1호의안 : 제4기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사, 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결

2023.05.31
임시주주총회
제1호의안 : 감사 선임의 건
원안대로 가결
-

2024.03.29
정기주주총회
제1호의안 : 제5기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 사내이사 선임의 건 제3호의안 : 주식매수선택권 부여의 건제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호의안 : 정관 개정의 건
원안대로 가결
-

2024.09.19
임시주주총회
제1호의안 : 사외이사 선임의 건
원안대로 가결
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 주, %)

성명
관계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기초(2024년 1월 1일)
증권신고서 제출일

주식수
지분율
주식수
지분율

마점래
본인
보통주
5,431,760
55.55
5,431,760
55.55
-

마봉수
자녀
보통주
400,000
4.09
400,000
4.09
-

마민지
자녀
보통주
380,800
3.89
380,800
3.89
-

김경수
미등기임원
보통주
5,400
0.06
5,400
0.06
-

이순현
미등기임원
보통주
5,000
0.05
5,000
0.05
-

유태준
미등기임원
보통주
3,800
0.04
3,800
0.04
-

김재형
미등기임원
보통주
3,320
0.03
3,320
0.03
-

정기열
미등기임원
보통주
1,600
0.02
1,600
0.02
-

홍순간
미등기임원
보통주
1,520
0.02
1,520
0.02
-

계
보통주
6,233,200
63.75
6,233,200
63.75
-

나. 최대주주에 관한 사항

성명
직책
주요 경력
비고

마점래
대표이사
12.03 동원과학기술대학교 기계공학과 졸업87.05~00.10 삼성SDI 생산기술센터 과장00.12~01.07 (주)지맥스 이사01.09~21.07 엠.오.티(개인) 대표19.03~현재 (주)엠오티 대표이사
-

다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 최대주주 변동현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

3. 주식의 분포

가. 5% 이상 주주 및 우리사주조합 등의 주식소유현황

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 주, %)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상주주
마점래
5,431,760
55.55
-

한국투자-킹고소부장육성 투자조합
533,320
5.45
-

우리사주조합
149,520
1.53
-

나. 소액주주현황

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 명, 주)

구분
주주
소유주식
비고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
43
61
70.49
1,284,760
9,777,680
13.14
-

4. 주가 및 주식거래실적

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 주)

성명
성별
출생 년월
직위
등기 여부
상근 여부
담당 업무
주요경력
소유주식수
최대주주 와의관계
재직기간
임기 만료일

의결권 있는 주식
의결권 없는 주식

마점래
남
1962.03
대표이사
등기
상근
경영총괄
12.03~14.02 동원과기대학교 기계공학과 졸업87.05~00.10 삼성SDI 생산기술센터 과장00.12~01.07 (주)지맥스 이사01.09~21.07 엠.오.티(개인) 대표19.03~현재 (주)엠오티 대표이사
5,431,760
-
최대주주 본인
5년 7개월
2025.03.31

김충규
남
1964.01
부사장
등기
상근
영업총괄
09.03~11.02 동원과기대학교 기계공학과 졸업89.06~05.07 삼성SDI 제조기술팀 차장05.07~07.12 중국 비섹 고문08.02~21.03 엠.오.티(개인) 상무21.03~현재 (주)엠오티 부사장
-
-
-
3년 7개월
2027.03.29

이순현
남
1963.03
전무
미등기
상근
신기술 영업
82.03~88.02 부경대학교 기계공학과 졸업92.01~98.09 삼성SDI 생산기술센터 과장99.01~09.09 해냄시스템 대표10.01~15.07 비케이엔지니어링 이사15.08~19.08 엠.오.티(개인) 이사19.09~현재 (주)엠오티 전무
5,000
-
-
5년 1개월
-

김경수
남
1971.02
전무
미등기
상근
기술총괄
91.03~98.02 부경대학교 기계공학과 졸업00.07~03.05 창원 덕일기공 설계팀 대리03.08~05.05 엠.오.티(개인) 설계실 과장05.07~10.04 중국 성명산업기계 총경리10.05~12.07 중국 성공기계 총괄 이사12.08~20.12 엠.오.티(개인) 이사21.01~현재 (주)엠오티 전무
5,400
-
-
3년 9개월
-

유태준
남
1962.06
전무
미등기
상근
총괄 기획
81.03~88.02 인하대학교 기계공학과 졸업88.04~94.03 란나이 생산기술팀94.04~14.05 삼성SDI 전지사업부 부장14.12~20.03 (주)마요 이사18.10~19.04 위드테크(주) 고문20.03~현재 (주)엠오티 전무
3,800
-
-
4년 7개월
-

최종열
남
1965.07
전무
미등기
상근
미래전략
80.03~83.02 창녕슈퍼텍고등학교 원예과 졸업 83.03~01.12 삼성SDI 생산기술팀(브라운관) 02.01~06.10 삼성SDI 생산기술팀(PDP) 과장 06.11~08.10 삼성SDI 생산기술팀(OLED) 차장 08.11~09.12 삼성SDI 생산기술팀(소형전지) 10.01~24.06 삼성SDI 글로벌기술팀 부장 24.08~현재 (주)엠오티 전무
-
-
-
1개월
-

김재형
남
1969.09
상무
미등기
상근
기구설계
85.03~88.02 여수공업고등학교 기계과 졸업87.05~99.03 삼성SDI 생산기술센터 과장08.05~13.01 네스원 설계팀 부장13.01~18.12 성광테크 이사19.01~20.12 엠.오.티(개인) 이사21.01~현재 (주)엠오티 상무
3,320
-
-
3년 9개월
-

한순곤
남
1961.07
상무
미등기
상근
미래전략
76.03~79.02 경북공업고등학교 기계과 졸업78.11~00.02 삼성SDI 칼라브라운관 과장05.03~16.07 삼성SDI 생산기술센터 수석16.08~21.08 삼성SDI 헝가리법인 부장22.04~현재 (주)엠오티 상무
-
-
-
2년 6개월
-

이선문
남
1963.11
상무
미등기
상근
제어설계
82.03~84.02 부산정보대학교 전자공학과 졸업87.03~00.02 삼성SDI 생산기술팀 과장01.07~11.07 에이스텍(개인) 대표11.07~22.06 에이스텍(주) 대표이사22.06~현재 (주)엠오티 상무
-
-
-
2년 4개월
-

정기열
남
1975.11
이사
미등기
상근
공장장
14.03~16.02 부산과학기술대 융합기계과 졸업94.03~98.08 (주)성광사 제작팀 대리98.08~01.12 (주)성광정밀 제작팀 과장01.12~03.03 염성정밀 제작팀 차장05.03~20.12 엠.오.티(개인) 공장장21.01~현재 (주)엠오티 이사
1,600
-
-
3년 9개월
-

홍순간
남
1976.03
이사
미등기
상근
재무이사
94.03~99.02 동명대학교 세무회계과 졸업99.03~03.07 삼우빅케치 관리부 대리03.08~14.01 (주)하이코 관리부 과장14.02~17.04 (주)삼우네오텍 관리부 부장17.05~20.06 영도산업(주) 경영관리본부 부장20.07~21.09 (주)매드파크 경영지원팀 부장22.02~현재 (주)엠오티 재무이사
1,520
-
-
2년 8개월
-

정재완
남
1977.11
사외이사
등기
비상근
사외이사
96.03~04.02 한국외국어대학교 법과대학 졸업06.03~08.01 제37기 사법연수원 수료08.06~11.12 법무법인 을지 변호사12.01~18.05 법무법인 한별 변호사18.06~19.01 변호사 정재완 법률사무소19.02~현재 법무법인 시완 대표변호사21.09~현재 (주)엠오티 사외이사
-
-
-
3년 1개월
2027.09.18

문탑승
남
1978.03
감사
등기
비상근
감사
97.03~05.02 부산대학교 법학과 졸업06.03~08.01 제37기 사법연수원 수료08.02~12.10 법무법인 청해 변호사12.11~현재 문탑승 법률사무소23.05~현재 (주)엠오티 감사
-
-
-
1년 5개월
2026.05.31

나. 타회사 임원 겸직 현황

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)

성명 (생년월일)
직위
상근여부
겸직 현황

회사명
직위
담당업무
상근여부
선임연월
당사와의 관계

김충규 (64.01.04)
부사장 (등기임원)
상근
MOT Hungary KFT
법인장
총괄임원
비상근
2024.03
종속회사

정재완 (77.11.29).
사외이사
비상근
법무법인 시완
대표변호사
대표변호사
상근
2019.02
-

문탑승 (78.03.23)
감사
비상근
문탑승 법률사무소
대표변호사
대표변호사
상근
2012.11
-

다. 직원의 현황

(기준일: 2024년 06월 30일)
(단위: 명, 천원)

사업 부문
성별
직 원 수
평균 근속연수 (년)
연간급여 총액
1인 평균 급여액
소속외 근로자
비 고

기간의 정함이 없는 근로자
기간제 근로자
합 계

전체
(단시간 근로자)
전체
(단시간 근로자)

사무
남
13
-
-
-
13
2.8
836,463
64,343
-
-

여
5
-
-
-
5
2.9
177,639
35,528
-
-

영업
남
6
-
-
-
6
1.0
227,384
37,897
-
-

여
1
-
-
-
1
0.3
26,865
26,865
-
-

연구
남
38
-
-
-
38
2.1
1,874,263
49,323
-
-

여
3
-
-
-
3
1.6
109,901
36,634
-
-

생산
남
32
-
-
-
32
1.5
1,472,348
46,011
-
-

여
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
98
-
-
-
98
1.9
4,724,863
48,213
-
-

주1)
연간급여총액은 2024년 6월 말기준 직원의 2023년 1월부터 6월까지 근로소득명세서의 근로소득 금액에 하반기 6개월 추정 매출액을 합산하여 작성하였며, 1인당 평균급여는 연간 급여총액을 6월 30일 기준 직원으로 단순평균하여 산출하였습니다.

주2)
등기임원, 미등기임원 및 임시직 등은 제외하였습니다.

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일: 2024년 06월 30일)
(단위: 명, 천원)

구 분
인원 수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비 고

미등기임원
8
663,021
82,878
-

주1)
보수총액은 2024년 1월부터 6월까지 지급총액 기준입니다.

주2)
1인당 평균보수액은 기준일 현재 보수총액을 인원수로 단순평균 계산하였습니다.

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황
(1) 주주총회 승인금액

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비 고

이사
3
3,000,000
-

감사
1
100,000
-

주)
상기 인원수는 증권신고서 제출일 현재 기준이며, 2024년 03월 29일 개최된 제5기 주주총회 승인금액입니다.

(2) 보수지급액(가) 이사ㆍ감사 전체

(기준일: 2024년 06월 30일)
(단위: 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당 평균 보수액
비 고

이사
3
262,978
87,659
-

감사
1
7,000
7,000
-

주1)
보수총액은 2024년 1월부터 6월까지 지급총액 기준입니다.

주2)
1인당 평균보수액은 기준일 현재 보수총액을 인원수로 단순평균 계산하였습니다.

(나) 유형별 보수지급금액

(기준일: 2024년 06월 30일)
(단위: 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당 평균 보수액
비 고

사내이사
2
249,978
124,989
-

사외이사
1
13,000
13,000
-

감사
1
7,000
7,000
-

주1)
보수총액은 2024년 1월부터 6월까지 지급총액 기준입니다.

주2)
1인당 평균보수액은 기준일 현재 보수총액을 인원수로 단순평균 계산하였습니다.

(3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준
이사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 직무수행에 대한 역할 및 활동 수준, 전문성, 회사 기여도 등을 감안하여 집행하고 있습니다.
나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황
당사는 증권신고서 제출일 현재 이사의 개인별 보수 지급금액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.
다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등

(1) 주식매수선택권의 공정가치

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 명, 천원)

구분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

사내이사
1
1,246,511
-

사외이사
-
-
-

감사
-
-
-

미등기임원
5
588,110
-

계
6
1,834,621
-

(2) 개인별 주식매수선택권 부여 및 행사 현황

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 주, 원)

구분
부여받은자
관계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총 변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격

행사
취소
행사
취소

1회차
이OO
미등기임원
2021.09.17
신주교부
보통주
26,400
-
-
-
26,400
-
-
-

1회차
김OO
등기임원
2021.09.17
신주교부
보통주
106,400
-
-
-
-
106,400
2023.09.17~2026.09.16
6,750

1회차
이OO
미등기임원
2021.09.17
신주교부
보통주
48,000
-
-
-
-
48,000
2023.09.17~2026.09.16
6,750

1회차
김OO
미등기임원
2021.09.17
신주교부
보통주
64,000
-
-
-
-
64,000
2023.09.17~2026.09.16
6,750

1회차
유OO
미등기임원
2021.09.17
신주교부
보통주
16,000
-
-
-
-
16,000
2023.09.17~2026.09.16
6,750

1회차
김OO
미등기임원
2021.09.17
신주교부
보통주
37,600
-
-
-
-
37,600
2023.09.17~2026.09.16
6,750

1회차
정OO
미등기임원
2021.09.17
신주교부
보통주
26,400
-
-
-
-
26,400
2023.09.17~2026.09.16
6,750

1회차
김OO
미등기임원
2021.09.17
신주교부
보통주
16,000
-
-
-
16,000
-
-
-

1회차
진OO
미등기임원
2021.09.17
신주교부
보통주
16,000
-
-
-
16,000
-
-
-

1회차
김OO
직원
2021.09.17
신주교부
보통주
16,000
-
-
-
-
16,000
2023.09.17~2026.09.16
6,750

2회차
이OO
미등기임원
2022.07.04
신주교부
보통주
288,000
-
-
-
288,000
-
-
-

2회차
박OO
직원
2022.07.04
신주교부
보통주
280,000
-
-
-
-
280,000
2024.07.04~2027.07.03
11,250

3회차
김OO
등기임원
2024.03.29
신주교부
보통주
200,000
-
-
-
-
200,000
2026.03.29~2029.03.28
11,250

합계
1,140,800
-
-
-
346,400
794,400
-
-

주1)
당사는 2022년 5월 1일 주당 액면금액 5,000원을 500원으로 액면분할을, 2022년 7월 4일 무상증자(1주당 3주 배정)를 실시했습니다.

주2)
1회차에 부여된 주식매수선택권에 대해서는 액면분할과 무상증자의 효과를 반영한 수량 및 행사가격을 기재하였습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

가. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수당사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 출자총액제한기업집단 또는 상호출자제한기업집단에 해당하지 않습니다. 당사는 증권신고서 제출일 현재 당사를 제외하고 현재 1개의 비상장회사를 계열회사로 두고 있습니다.

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

-
-
1
1

주)
상세 현황은 「제2부 발행인에 관한 사항 - XI. 상세표 - 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)」를 참조하시기 바랍니다.

나. 계열회사간 계통도

지배(투자)기업
종속(피투자)기업
지배관계 근거

주식회사 엠오티
MOT Hungary KFT.
지분율 100%

다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

성명
당사직책
겸직회사명
겸직회사직책
재직기간
겸직회사와회사의 관계
비고

김충규
부사장
MOT Hungary KFT.
법인장
2024.01~현재
해외종속회사
-

2. 타법인 출자현황

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
가. 가지급금 및 대여금에 대한 내역당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 담보제공 및 채무보증 등당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

다. 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

가. 증권 등 매수 또는 매도 내역당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 부동산 매매 또는 임대차 내역 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

다. 기타 무형자산의 매입

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 당사 또는 타인을 위하여 제동된 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표가 없습니다.
다. 채무보증당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 채무인수약정 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등

(1) 당반기말 현재 회사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자
보증제공처
보증내용
보증금액

기술보증기금
부산은행 등
대출보증
6,795,000

서울보증보험
(주)금양 등
이행계약 등
1,274,380

LT PRECISION POLAND SP.ZO.O
이행계약 등
1,098,393(EUR 731,316.30)

(2) 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 대출 등의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
약정내역
한도액
관련채무액

부산은행
시설자금대출 등
6,930,000
6,266,050

산업은행
시설자금대출 등
20,000,000
20,000,000

기업은행
중소기업자금대출 등
10,200,000
6,700,000

하나은행
일반자금대출
940,000
885,000

우리은행
운전자금대출
3,400,000
3,400,000

국민은행(주1)
일반자금대출
3,000,000
3,000,000

신한은행
일반자금대출
1,800,000
1,800,000

주1)
당기말 현재 국민은행 대출금 중 지식재산 담보대출에 대해 (대출한도 10억원, 대출잔액 10억원) 지식재산권을 담보로 설정하였으며 채권최고액은 12억원입니다.

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 중소기업기준 검토표

중소기업기준 검토표_1.jpg
중소기업기준 검토표_2023년 기준

중소기업기준 검토표_2.jpg
중소기업기준 검토표_2023년 기준

다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
라. 법적위험 변동사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
아. 합병등의 사후정보당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
자. 녹색경영당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
타. 보호예수 현황보호예수 현황은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 3.기타위험 - 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험」에서 기재하고 있는 유통가능주식 현황을 참조하시기 바랍니다.
파. 특례상장기업의 사후정보당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말 자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

MOT Hungary KFT.
2021.01.27
1068 Budapest, Kiraly utca 80. fszt. 11.
이차전지장비제조
61
지분율 100%
미해당

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

비상장
1
MOT Hungary KFT.
-

3. 타법인출자 현황(상세)당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.