와이엠 — [기재정정]증권신고서(지분증권) (20241105)
제출인: 와이엠

증권신고서(지분증권)
3.7
주식회사 와이엠

정 정 신 고 (보고)

2024년 11월 05일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(지분증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 10월 25일

[증권신고서 제출 및 정정연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 10월 25일
증권신고서(지분증권)
최초 제출

2024년 11월 05일
[기재저정]증권신고서(지분증권)

기재정정(
굵은 파란색)

3. 정정사항※ 금번 정정사항은 예비투자설명서 기재사항 보완에 따른 자진 정정으로, 정정사항 확인의 편의를 위해 정정사항은 '
굵은 파란색'을 사용하여 기재하였습니다.

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 요약정보는 본문의 정정사항을 반영하였으며, 정오표를 별도로 기재하지 않았습니다.※ 단순 오타인 경우 정오표를 별도로 기재하지 않았습니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반 사항

1. 공모개요
부
기재보완
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

Ⅲ. 투자위험요소

2. 회사위험 - 라. 재무안정성 악화 가능성 위험
부
기재보완
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

2. 회사위험 - 사. 종속기업 관련 위험
부
기재보완
(주3) 정정 전
(주3) 정정 후

2. 회사위험 - 아. 특수관계자 거래에 따른 위험
부
기재보완
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

2. 회사위험 - 차. 최대주주의 유상증자 청약 참여 및 지분율 변동 가능성
부
기재보완
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

3. 기타위험 -
가. 대규모 신주 물량 일시 출회에 따른 주가 하락 위험

부
기재보완
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

Ⅴ. 자금의 사용목적
부
기재보완
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

(주1) 정정 전

■ 공모일정 등에 관한 사항당사는 2024년 10월 25일 이사회를 통해 유상증자를 결의하였으며, 세부 일정은 다음과 같습니다.

[주요일정]

날짜
업 무 내 용
비고

2024년 10월 25일
이사회결의
-

2024년 10월 25일
신주발행 및 기준일 공고
당사 인터넷 홈페이지 (http://www.ysmic.com)

2024년 10월 25일
증권신고서 제출
-

2024년 11월 06일
1차 발행가액 확정
신주배정기준일 3거래일 전

2024년 11월 07일
권리락
-

2024년 11월 11일
신주배정 기준일(주주확정)
-

2024년 11월 21일
신주배정 통지
-

2024년 11월 28일 ~ 2024년 12월 04일
신주인수권증서 상장 거래기간
5거래일 이상 거래

2024년 12월 05일
신주인수권증서 상장 폐지
구주주 청약초일 5거래일 전 폐지

2024년 12월 10일
확정 발행가액 산정
구주주 청약초일 3거래일

2024년 12월 10일
확정 발행가액 공고
당사 인터넷 홈페이지(http://www.ysmic.com)및Dart전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

2024년 12월 13일 ~ 16일
구주주 청약 및 초과청약
-

2024년 12월 18일
주금 납입 및 환불
-

2025년 1월 7일
신주상장 예정일
-

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.주2) 2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행됨에 따라 금번 유상증자 시 발행되는 신주인수권증서 및 신주가 전자증권으로 발행될 예정이며, 신주상장과 동시에 신주가 유통될 예정입니다.주3) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

(주1) 정정 후

■ 공모일정 등에 관한 사항당사는 2024년 10월 25일 이사회를 통해 유상증자를 결의하였으며, 세부 일정은 다음과 같습니다.

[주요일정]

날짜
업 무 내 용
비고

2024년 10월 25일
이사회결의
-

2024년 10월 25일
신주발행 및 기준일 공고
당사 인터넷 홈페이지 (http://www.ysmic.com)

2024년 10월 25일
증권신고서 제출
-

2024년 11월 5일
(정정) 증권신고서(예비투자설명서) 제출
-

2024년 11월 06일
1차 발행가액 확정
신주배정기준일 3거래일 전

2024년 11월 08일
권리락
-

2024년 11월 11일
신주배정 기준일(주주확정)
-

2024년 11월 21일
신주배정 통지
-

2024년 11월 28일 ~ 2024년 12월 04일
신주인수권증서 상장 거래기간
5거래일 이상 거래

2024년 12월 05일
신주인수권증서 상장 폐지
구주주 청약초일 5거래일 전 폐지

2024년 12월 10일
확정 발행가액 산정
구주주 청약초일 3거래일

2024년 12월 10일
확정 발행가액 공고
당사 인터넷 홈페이지(http://www.ysmic.com)및Dart전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

2024년 12월 13일 ~ 16일
구주주 청약 및 초과청약
-

2024년 12월 18일
주금 납입 및 환불
-

2025년 1월 7일
신주상장 예정일
-

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.주2) 2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행됨에 따라 금번 유상증자 시 발행되는 신주인수권증서 및 신주가 전자증권으로 발행될 예정이며, 신주상장과 동시에 신주가 유통될 예정입니다.주3) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

(주2) 정정 전

라. 재무안정성 악화 가능성 위험
당사의 최근 3년동안의 연결기준
부채비율을 살펴보면, 2021년 252.41%를 시현한 이후 2022년 236.60%, 2023년 214.31%를 기록하여 매년 감소
하고 있습니다.
당사의 부채비율은 표준산업분류표상 당사가 속한 C25. 금속가공제품(기계 및 가구 제외)의 부채비율인 68.64%(2023년말 기준)에 비하여 높은 편
입니다. 당사는 일부 차입금에 대하여 당사 금융기관예치금, 재고자산, 유형자산 등이 담보로 설정되어 있어 상환스케줄대로 이행하는 데에 특이사항은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 당사는 향후 성장을 위해 지속적인 설비투자 집행을 계획하고 있습니다. 그로 인해
당사의 재무상태가 악화되거나 경영실적이 악화될 경우 당사의 예상과 달리 각 금융기관으로부터의 상환 압박이 발생
할 수 있습니다. 이에 따라
당사의 차입금 상환 부담은 일시에 가중될 수 있는 위험이 존재하며, 채무불이행 가능성이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다.

당사의 최근 3년동안의 연결기준 부채비율을 살펴보면, 2021년 252.41%를 시현한 이후 2022년 236.60%, 2023년 214.31%를 기록하여 매년 감소하고 있습니다. 이는 유동성 차입금과 장기차입금의 감소된 것으로 분석됩니다. 당사의 부채비율은 표준산업분류표상 당사가 속한 C25. 금속가공제품(기계 및 가구 제외)의 부채비율인 68.64%(2023년말 기준)에 비하여 높은 편입니다. 다만, 당사는 동종업계 대비 높은 부채비율을 기록하였으나, 차입금과 부채비율이 매년 줄어들고 있는 추세입니다.

유동비율 또한 C25. 금속가공제품(기계 및 가구 제외)의 유동비율인 139.78%(2023년말 기준)에 비하여 낮은 편이라고 볼 수 없습니다. 추후 경영실적이 악화되거나 시설투자에 대한 자금소요가 발생할 경우 재무안정성 지표에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다.

[재무안정성 지표 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

현금및현금성자산
16,372
15,344
7,322
7,091
12,427
12,222
9,249
8,758

부채총계
101,791
100,820
93,524
91,417
100,620
98,012
99,324
93,876

총차입금
64,483
61,692
59,990
57,403
63,821
61,274
70,063
65,612

유동성 차입금
54,025
51,234
45,185
42,598
48,022
45,476
51,738
47,287

비유동성 차입금
10,458
10,458
14,805
14,805
15,798
15,798
18,326
18,326

총차입금 의존도(%)
43.84%
43.06%
43.74%
43.56%
44.58%
44.63%
50.52%
50.11%

순차입금 의존도(%)
32.71%
32.35%
38.40%
38.18%
35.90%
35.73%
43.85%
43.42%

유동성 차입금 비중(%)
83.78%
83.05%
75.32%
74.21%
75.25%
74.22%
73.84%
72.07%

이자보상배수(배)
1.10
1.94
1.06
1.20
1.53
1.08
0.51
-0.12

자본총계
45,308
42,448
43,640
40,363
42,528
39,267
39,350
37,059

유동비율
87.80%
84.08%
71.80%
69.00%
72.28%
71.60%
54.52%
52.71%

유동비율(산업평균)
-
-
54.63
54.63
135.55
135.55
143.96
143.96

부채비율
224.66%
237.51%
214.31%
226.49%
236.60%
249.60%
252.41%
253.31%

부채비율(산업평균)
-
-
68.64
68.64
79.25
79.25
76.59
76.59

자료: 당사 정기보고서, 한국은행 업종평균 2023년 업종분류-C25. 금속가공제품(기계 및 가구 제외)

한편 당사의 연결기준 이자비용 대비 영업이익의 비율을 의미하는 이자보상배수 추이를 살펴보면, 2021년 0.51배를 시현한 이후 2022년 1.53배로 증가하였다가, 2023년 1.06배를 나타내면서 감소하였으며 2024년 반기는 영업이익이 증가하면서 1.10배를 기록하면서 유사한 수준을 기록하였습니다.

그럼에도 불구하고 당사는 향후 성장을 위해 지속적인 설비투자 집행을 계획하고 있습니다. 그로 인해 당사의 재무상태가 악화되거나 경영실적이 악화될 경우 당사의 예상과 달리 각 금융기관으로부터의 상환 압박이 발생할 수 있습니다. 이에 따라 당사의 차입금 상환 부담은 일시에 가중될 수 있는 위험이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다.

(주2) 정정 후

라. 재무안정성 악화 가능성 위험

당사는 2021년부터 금융기관예치금 등을 포함한 현금및현금성자산이 9,786백만원, 2022년 15,205백만원, 2023년 9,281백만원을 기록하였으며 2023년 반기는 17,959백만원를 기록하였습니다. 금번 증자로 인한 납입금이 들어올 경우, 2024년 예상 유동성 자산은 31,000백만원을 넘을 것으로 예상하고 있습니다.
당사의 최근 3년동안의 연결기준
부채비율을 살펴보면, 2021년 252.41%를 시현한 이후 2022년 236.60%, 2023년 214.31%를 기록하여 매년 감소
하고 있습니다.
당사의 부채비율은 표준산업분류표상 당사가 속한 C25. 금속가공제품(기계 및 가구 제외)의 부채비율인 68.64%(2023년말 기준)에 비하여 높은 편
입니다. 당사는 일부 차입금에 대하여 당사 금융기관예치금, 재고자산, 유형자산 등이 담보로 설정되어 있어 상환스케줄대로 이행하는 데에 특이사항은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 당사는 향후 성장을 위해 지속적인 설비투자 집행을 계획하고 있습니다. 그로 인해
당사의 재무상태가 악화되거나 경영실적이 악화될 경우 당사의 예상과 달리 각 금융기관으로부터의 상환 압박이 발생
할 수 있습니다. 이에 따라
당사의 차입금 상환 부담은 일시에 가중될 수 있는 위험이 존재하며, 채무불이행 가능성이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다.

당사의 최근 3개년 현금을 포함한 유동성 자산은 아래와 같습니다.

[당사 재무안정성 지표 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2024년(예상)
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

현금및현금성자산
14,000
15,344
7,091
12,222
8,758

금융기관예치금
800
765
950
2,983
1,028

당기손익공정가치금융자산(단기금융자산)
1,200
1,850
1,240
-
-

유상증자
15,000
-
-
-
-

합 계
31,000
17,959
9,281
15,205
9,786

당사는 2021년부터 금융기관예치금 등을 포함한 현금및현금성자산이 9,786백만원, 2022년 15,205백만원, 2023년 9,281백만원을 기록하였으며 2023년 반기는 17,959를 기록하였습니다. 금번 증자로 인한 납입금이 들어올 경우, 2024년 예상 유동성 자산은 31,000백만원을 넘을 것으로 예상하고 있습니다.추가적으로, 아래는 당사의 은행 신규 대출 가능 금액입니다.

[당사 은행 대출한도 및 사용액 현황]

(단위 : 백만원)

구분
한도
사용액
잔액

무역금융
5,750
3,000
2,750

구매자금대출
3,000
1,300
1,700

합 계
8,750
4,300
4,450

당사는 현재 무역금융, 구매자금대출로 43억원을 사용하고 있습니다. 이는 최대 한도인 8,750백만원 중에서 절반 가량을 사용하고 있는 수준입니다. 이와 같이 당사는 대출 한도가 남아있는 점을 고려하여, 증권신고서 제출일 현재 추가적인 사채 발행 또는 증자 계획이 없는 상황입니다.당사와 가장 유사한 형태로 국내 자동차그룹에 납품 중인 업체는 태양금속공업(주), (주)선일다이파스, (주)진합으로 이루어져 있습니다.

[유사업체 2023년 재무현황]

(단위 : 백만원)

구분
와이엠
태양금속공업
진합
선일다이파스

현금및현금성자산
7,091
1,343
13,881
3,644

기타금융자산
2,190
3,101
41,045
2,240

현금성자산 합계
9,281
4,444
54,926
5,884

유동자산
53,802
177,899
115,657
54,248

유동부채
70,905
219,647
53,350
82,571

유동비율
75.88%
80.99%
216.79%
65.70%

부채
91,417
259,281
90,683
65,363

자본
40,363
96,659
59,548
196,144

부채비율
226.49%
268.24%
152.29%
33.32%

국내 완성차 업체에 납품 중인 유사업체의 2023년 평균 유동비율은 121.16%를 기록하였습니다. 이는 당사의 유동비율인 75.88%보다 45.28% 정도 높은 것으로 파악되었습니다. 또한, 당사의 2023년 부채비율은 226.49%를 기록하였으며, 이는 유사업체 평균인 151.28%보다 75.20% 높은 수준을 기록하였습니다.위 3군데와 당사의 매출액, 영업이익, 및 당기순이익을 평균으로 나타낼 시, 매출액은 2022년부터 18%, 2023년 10% 증가하였으며 영업이익과 당기순이익도 증가하였습니다.

[유사업체 3개년 평균 수익 지표]

(단위 : 백만원)

구분
2023년
2022년
2021년
2023년 증가율
2022년 증가율

매출액
264,389
240,651
204,765
10.34%
18.33%

영업이익
12,636
6,747
2,303
95.02%
391.60%

당기순이익
10,279
10,978
-39
19.73%
162.97%

당사의 최근 3년동안의 연결기준 부채비율을 살펴보면, 2021년 252.41%를 시현한 이후 2022년 236.60%, 2023년 214.31%를 기록하여 매년 감소하고 있습니다. 이는 유동성 차입금과 장기차입금의 감소된 것으로 분석됩니다. 당사의 부채비율은 표준산업분류표상 당사가 속한 C25. 금속가공제품(기계 및 가구 제외)의 부채비율인 68.64%(2023년말 기준)에 비하여 높은 편입니다. 다만, 당사는 동종업계 대비 높은 부채비율을 기록하였으나, 차입금과 부채비율이 매년 줄어들고 있는 추세입니다.

유동비율 또한 C25. 금속가공제품(기계 및 가구 제외)의 유동비율인 139.78%(2023년말 기준)에 비하여
낮은 편입니다. 추후 경영실적이 악화되거나 시설투자에 대한 자금소요가 발생할 경우 재무안정성 지표에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다.

[재무안정성 지표 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

현금및현금성자산
16,372
15,344
7,322
7,091
12,427
12,222
9,249
8,758

부채총계
101,791
100,820
93,524
91,417
100,620
98,012
99,324
93,876

총차입금
64,483
61,692
59,990
57,403
63,821
61,274
70,063
65,612

유동성 차입금
54,025
51,234
45,185
42,598
48,022
45,476
51,738
47,287

비유동성 차입금
10,458
10,458
14,805
14,805
15,798
15,798
18,326
18,326

총차입금 의존도(%)
43.84%
43.06%
43.74%
43.56%
44.58%
44.63%
50.52%
50.11%

순차입금 의존도(%)
32.71%
32.35%
38.40%
38.18%
35.90%
35.73%
43.85%
43.42%

유동성 차입금 비중(%)
83.78%
83.05%
75.32%
74.21%
75.25%
74.22%
73.84%
72.07%

이자보상배수(배)
1.10
1.94
1.06
1.20
1.53
1.08
0.51
-0.12

자본총계
45,308
42,448
43,640
40,363
42,528
39,267
39,350
37,059

유동비율
87.80%
84.08%
71.80%
69.00%
72.28%
71.60%
54.52%
52.71%

유동비율(산업평균)
-
-
54.63
54.63
135.55
135.55
143.96
143.96

부채비율
224.66%
237.51%
214.31%
226.49%
236.60%
249.60%
252.41%
253.31%

부채비율(산업평균)
-
-
68.64
68.64
79.25
79.25
76.59
76.59

자료: 당사 정기보고서, 한국은행 업종평균 2023년 업종분류-C25. 금속가공제품(기계 및 가구 제외)

한편 당사의 연결기준 이자비용 대비 영업이익의 비율을 의미하는 이자보상배수 추이를 살펴보면, 2021년 0.51배를 시현한 이후 2022년 1.53배로 증가하였다가, 2023년 1.06배를 나타내면서 감소하였으며 2024년 반기는 영업이익이 증가하면서 1.10배를 기록하면서 유사한 수준을 기록하였습니다.

회사의 매출액과 영업이익은 꾸준히 증가하고 있으나 코로나 이후 급격한 이자비용 상승으로 인하여 증가되는 이익이 자기자본으로 회수되지 못하고 있는 상황입니다. 회사는금리를 낮추기 위해 저리의 대출로 대환작업을 꾸준히 해오고 있으나 차입금 규모대비 10% 정도에서만 이루어지고 있어 효과가 크지 않습니다.당기와 내년에 추가적인 대환작업과 이자율 감소추세를 감안시 이자율은 5%정도로 예상되며 증자효과를 감안시 매년 7억 정도의 이자비용 감소효과가 나올 것으로 예상됩니다. 반기까지의 영업이익은 31억이었고 당기말 보수적 예상치는 55억으로 추정되며 이자보상배율은 1.7배입니다. 증자효과를 고려하면 약 2.6배로 상승할 것으로 추정됩니다.

구분
증자효과
증자 시
2024년(예상)
2023년
2022년
2021년

차입금

50,400
58,000
57,403
61,274
65,612

이자비용
695
2,520
3,215
3,252
2,501
1,815

평균이자율

5.0%
5.5%
5.7%
4.1%
2.8%

영업이익

6,500
5,500
4,262
3,183
-271

이자보상배율

2.6
1.7
1.3
1.3
-

그럼에도 불구하고 당사는 향후 성장을 위해 지속적인 설비투자 집행을 계획하고 있습니다. 그로 인해 당사의 재무상태가 악화되거나 경영실적이 악화될 경우 당사의 예상과 달리 각 금융기관으로부터의 상환 압박이 발생할 수 있습니다. 이에 따라 당사의 차입금 상환 부담은 일시에 가중될 수 있는 위험이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다.

(주3) 정정 전

사. 종속기업 관련 위험
당사의 연결대상 종속기업으로 태국법인(YM(THAILAND) CO., LTD.)이 존재합니다. 매출액은 2021년 14,811백만원, 2022년 20,137백만원, 2023년 20,219백만원,
2023년 반기 9,508백만원, 2024년 반기 9,879백만원
으로 꾸준히 증가하고 있습니다. 다만,
원재료 단가의 상승으로 인해 영업이익은 2021년 1,614백만원, 2022년 1,367백만원, 2023년 92백만원, 2023년 반기 -34백만원으로 감소하였으며, 2024년부터 원재료 단가 상승에 대한 모회사인 와이엠의 원재료 단가 상승분에 대한 일부 보전으로 2024년 반기에는 영업이익이 313백만원으로 증가했습니다. 당기순이익은 2021년 -1,232백만원, 2022년 -169백만원, 2023년 -986백만원, 2023년 반기 -1,385백만원, 2024년 반기 -2,295백만원으로 당기순손실이 발생하고 있습니다. 이는 차입금 1,200백만 달러에 대한 이자비용과 환율 상승으로 인한 외화환산손실로 인한 결과입니다. 이러한 당기순손실의 발생으로 자본잠식률이 상승하고 있습니다.

당사는 태국법인에 투자한 자본금(약 148억원)뿐만 아니라, 금전대여(약 155억원, 환율 1,289.40 가정) 및 지급보증(약 26억원, 환율 1,289.40 가정)을 하였습니다.
연결법인으로서 당사의 실적에 영향을 미칠 뿐만 아니라 금전대여 및 지급보증을하고 있는 태국법인이 향후 국내 및 해외 자동차 시장의 악화 등이 발생하여
실적이 지속적으로 악화될 경우 당사의 연결재무재표 및 개별재무제표에도 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
당사는 2017년 당시 지정감사인이었던 삼일회계법인의 온기실적 감사 결과 태국법인에 투자한 자본금(약 113억원) 전액이 손상처리되었으며, 대여금(약 99억원)은 일부인 약 1.57억이 손상처리되었습니다. 또한, 2020년 추가로 투자한 자본금(약 12억원)을 전액 손상처리하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 지급보증은 해소되었으며, 차입금 상환으로 당기순손실의 폭이 감소할 것으로 예상됩니다. 다만, 여전히 당기순손실이 지속되면서 2024년 반기 기준 완전자본잠식(130.00%) 상태입니다. 이러한 종속법인의 재무구조의 악화 등은 당사 연결 및 별도 재무제표에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 재무안전성에도 상당한 영향을 미칠 수 있습니다.
투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다.

당사의 연결대상 종속기업으로서 YM(THAILAND) CO., LTD.이 존재합니다. 당사는 국내 임금의 상승과 원재료비 부담의 가중으로 제조원가 상승의 압박을 받아 왔습니다. 이에 한단계 더 성장하고자 해외진출을 모색하여 왔으며, 자동차산업의 새로운 전진기지로 인정받은 태국에 진출하게 되었습니다. 당사는 2012년 태국에 물류기지를 통하여 진출하였으며, 2013년 01월 21일 태국법인을 설립하면서 주식 265,000주(지분율 100%)를 912백만원에 취득하였습니다. 이후 2014년 509,785주를 1,681백만원 추가 출자하여 취득하므로써 연결자산의 5% 초과에 해당되어 주요종속회사로 신규 편입되었습니다. 2015년, 2016년, 2020년, 2021년 추가적으로 투자를 통해 증권신고서 제출일 현재는 4,450,000주(지분율 100.00%)를 보유하고 있으며, 누적투자금액은 2,296백만원 입니다.

[종속회사 현황]

구분
회사명
주요영업활동
소재지
지분율(%)

종속기업
YM(THAILAND) CO., LTD.
자동차 부품 제조 및 판매
태국
100%

자료: 당사 정기보고서

[종속회사(태국법인) 투자현황]

(단위: 백만원)

지분취득일자
취득
누적액

주식수
금액
누적투자주식수
누적투자금액
지분율

2013-01-21
265,000
912
265,000
912
100%

2014-04-22
258,250
835
523,250
1,747
100%

2014-11-20
251,535
855
774,785
2,602
100%

2015-09-11
1,795,500
5,647
2,570,285
8,249
100%

2016-04-01
526,643
1,814
3,096,928
10,063
100%

2016-07-25
384,457
1,278
3,481,385
11,341
100%

2020-11-13
312,215
1,157
3,793,600
12,498
100%

2021-12-02
656,400
2,296
4,450,000
14,794
100%

증권신고서제출일 현재
-
-
4,450,000
14,794
100%

자료: 당사 제시

종속회사의 재무현황은 다음과 같습니다.
자산총계는 2021년 23,036백만원, 2022년 25,246백만원, 2023년 24,405백만원, 2023년 반기 27,341백만원, 2024년 반기 26,106백만원으로 지속적으로 증가하고 있습니다.
매출액 또한 2021년 14,811백만원, 2022년 20,137백만원, 2023년 20,219백만원, 2023년 반기 9,508백만원, 2024년 반기 9,879백만원으로 꾸준히 증가하고 있습니다. 다만,
원재료 단가의 상승으로 인해 영업이익은 2021년 1,614백만원, 2022년 1,367백만원, 2023년 92백만원, 2023년 반기 -34백만원으로 감소하였으며, 2024년부터 원재료 단가 상승에 대한 모회사인 와이엠의 원재료 단가 상승분에 대한 일부 보전으로 2024년 반기에는 영업이익이 313백만원으로 증가했습니다. 당기순이익은 2021년 -1,232백만원, 2022년 -169백만원, 2023년 -986백만원, 2023년 반기 -1,385백만원, 2024년 반기 -2,295백만원으로 당기순손실이 발생하고 있습니다. 이는 차입금 1,200백만 달러에 대한 이자비용과 환율 상승으로 인한 외화환산손실로 인한 결과입니다. 이러한 당기순손실의 발생으로 자본잠식률이 상승하고 있습니다.

[종속회사(태국법인) 재무현황]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

유동자산
10,667
10,559
8,252
8,066
5,723

비유동자산
15,439
16,782
16,153
17,179
17,313

자산총계
26,106
27,341
24,405
25,246
23,036

유동부채
13,049
12,961
10,109
10,276
8,942

비유동부채
17,457
16,892
16,468
16,068
14,996

부채총계
30,505
29,853
26,577
26,345
23,937

자본금
14,794
14,794
14,794
14,794
14,794

자본총계
-4,399
-2,512
-2,173
-1,099
-902

매출액
9,879
9,508
20,219
20,137
14,811

영업이익
313
-34
92
1,367
1,614

당기순이익
-2,257
-1,385
-986
-169
-1,232

총포괄손익
-2,257
-1,385
-986
-169
-1,232

영업활동현금흐름
1,048
-91
169
2,342
2,676

투자활동현금흐름
-1
-66
-122
-498
-181

재무활동현금흐름
-264
-13
-26
-2,148
-2,398

자료: 당사 제시

태국법인 또한 당사와 유사한 매출유형을 가지고 있으며, 자동차 부품용 볼트를 주력으로 생산하고 있습니다.

[종속회사(태국법인) 품목별 매출현황]

(단위: 백만원)

매출유형
품 목
구체적용도
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

제품
볼트
자동차부품
7,576
7,571
15,803
14,257
11,501

제품
스크류
건축용스크류
1,332
1,039
2,558
4,689
2,839

상품
볼트
자동차부품
971
899
1,858
1,191
470

합 계
9,879
9,508
20,219
20,137
14,811

자료: 당사 제시

태국법인은 매출액의 약 70%를 당사(한국법인)에 납품하고 있으며, 이는 당사에서 다년간 지속적으로 거래하던 제품을 고객과의 협력을 통하여 태국으로 생산기지를 전환, 생산 및 납품을 진행하고 있기 때문입니다. 2023년 온기기준 현대/기아 계열은 당사 제품 중 283개 ITEM을 대상으로 생산하고 있으며, GM 계열의 당사 제품 중 53개 ITEM을 태국법인에서 생산하여 매출이 발생하고 있습니다. 태국법인에서 생산한 제품의 수는 2021년 254개, 2022년 319개, 2023년 336개로 계속해서 증가하고 있습니다. 향후 당사는 인건비 절감 및 생산 효율화를 위하여 태국법인으로 점차 생산 이관 규모를 증가할 예정입니다. 다만, 태국 현지의 정치, 경제, 사회 등 여러 거시적 요소에 의한 불확실성이 있을 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[종속회사(태국법인) 매출처별 매출현황]

(단위: 백만원)

매출처
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

와이엠(본사)
6,981
70.67%
7,309
76.87%
15,071
74.54%
13,369
66.39%
11,470
77.44%

기타
2,897
29.33%
2,200
23.13%
5,148
25.46%
6,768
33.61%
3,341
22.56%

합계
9,879
100.00%
9,508
100.00%
20,219
100.00%
20,137
100.00%
14,811
100.00%

자료: 당사 제시

[연결회사 매출처별 제품 생산 현황]

(단위: 개)

매출처
2023년
2022년
2021년

국내
태국
국내
태국
국내
태국

현대/기아 등
2,045
283
2,135
259
2,240
194

GM
249
53
299
60
312
60

합계
2,294
336
2,434
319
2,552
254

자료: 당사 제시

또한, 현재 당사는 태국법인에서 생산한 반제품을 당사에서 매입하면, 그것을 완제품으로 생산하고 판매하고 있습니다. 그렇기 때문에 내부거래를 제외하면 연결기준 매출액에서 태국법인이 차지하는 비중은 미미하다고 볼 수 있습니다. 그렇지만 추후에 태국법인에서 완제품을 생산하여 직접 현지 고객을 대상으로 매출할 계획을 가지고 있습니다.

[연결기준 매출액 구성]

(단위: 백만원)

구분
2024년 2분기
2023년 2분기
2023년
2022년
2021년

와이엠 별도
84,765
80,846
163,134
140,657
119,187

태국법인
9,879
9,508
20,219
20,137
14,811

내부거래 등
-7,940
-8,410
-17,062
-14,043
-11,123

연결기준 매출액
86,704
81,943
166,290
146,751
122,874

자료: 당사 제시

당사는 태국법인에 투자한 자본금(약 148억원)뿐만 아니라, 금전대여(약 155억원, 환율 1,289.40 가정) 및 지급보증(약 26억원, 환율 1,289.40 가정)을 하였습니다.

[종속기업 금전대여 내역]

(2023년, 개별기준)
(단위: USD)

상 호
구 분
대여목적
대여금액
이율
대여시작일
대여종료일

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
3,000,000
3M SOFR($)%+ 2.46%
2016-10-26
2023-10-26

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
4,000,000
3M SOFR($)%+ 2.46%
2017-03-14
2031-03-14

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
1,500,000
3M SOFR($)%+ 2.46%
2018-05-18
2032-05-18

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
1,500,000
3M SOFR($)%+ 2.46%
2018-05-29
2032-05-29

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
1,000,000
3M SOFR($)%+ 2.46%
2018-06-11
2032-06-11

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
1,000,000
3M SOFR($)%+ 2.46%
2018-06-21
2032-06-21

합계
12,000,000
-
-
-

자료: 당사 정기보고서

[종속기업 지급보증 내역]

(2023년, 개별기준)

(단위:
USD)

상 호
구 분
보증처
지급보증금액
채무금액
보증시작일
보증종료일

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
한국수출입은행
2,400,000
2,000,000
2023-07-05
2024-07-05

합계
2,400,000
2,000,000
-
-

자료: 당사 정기보고서

이처럼 연결법인으로서 당사의 실적에 영향을 미칠 뿐만 아니라 금전대여 및 지급보증을하고 있는 태국법인이 향후 국내 및 해외 자동차 시장의 악화 등이 발생하여 실적이 지속적으로 악화될 경우 당사의 연결재무재표 및 개별재무제표에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
당사는 2017년 당시 지정감사인이었던 삼일회계법인의 온기실적 감사 결과 태국법인에 투자한 자본금(약 113억원) 전액이 손상처리되었으며, 대여금(약 99억원)은 일부인 약 1.57억이 손상처리되었습니다. 또한, 2020년 추가로 투자한 자본금(약 12억원)을 전액 손상처리하였습니다. 증권신고서 제출이 현재 지급보증은 해소되었으며, 차입금 상환으로 당기순손실의 폭이 감소할 것으로 예상됩니다. 다만, 여전히 당기순손실이 지속되면서 2024년 반기 기준 완전자본잠식(130.00%) 상태입니다. 이러한 종속법인의 재무구조의 악화 등은 당사 연결 및 별도 재무제표에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 재무안전성에도 상당한 영향을 미칠 수 있습니다.
투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다.

[태국법인 장부 내역]

(개별기준)
(단위: 백만원)

회사명
소재국가
2023년
2022년
2021년
2020년

지분율
장부금액
지분율
장부금액
지분율
장부금액
지분율
장부금액

YM(THAILAND) CO., LTD.
태국
100%
2,296
100%
2,296
100%
2,296
100%
0

자료: 당사 제시

[종속회사(태국법인) 자본잠식률]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

자본금
14,794
14,794
14,794
14,794
14,794

자본총계
-4,399
-2,512
-2,173
-1,099
-902

자본잠식률
130%
117%
115%
107%
106%

영업이익
313
-34
92
1,367
1,614

당기순이익
-2,257
-1,385
-986
-169
-1,232

총포괄손익
-2,257
-1,385
-986
-169
-1,232

자료: 당사 제시

(주3) 정정 후

사. 종속기업 관련 위험
당사의 연결대상 종속기업으로 태국법인(YM(THAILAND) CO., LTD.)이 존재합니다. 매출액은 2021년 14,811백만원, 2022년 20,137백만원, 2023년 20,219백만원,
2023년 반기 9,508백만원, 2024년 반기 9,879백만원
으로 꾸준히 증가하고 있습니다.
원재료의 단가 변동이 영업이익에 미치는 효과는 영업이익률 약2~3% 수준입니다.
원재료 단가의 상승으로 인해 영업이익은 2021년 1,614백만원, 2022년 1,367백만원, 2023년 92백만원, 2023년 반기 -34백만원으로 감소하였으며, 2024년부터 원재료 단가 상승에 대한 모회사인 와이엠의 원재료 단가 상승분에 대한 일부 보전으로 2024년 반기에는 영업이익이 313백만원으로 증가했습니다. 당기순이익은 2021년 -1,232백만원, 2022년 -169백만원, 2023년 -986백만원, 2023년 반기 -1,385백만원, 2024년 반기 -2,295백만원으로 당기순손실이 발생하고 있습니다.
이는 대부분 당사로부터 차입한 1,200백만 달러에 대한 이자비용과 환율 상승으로 인한 외화환산손실로 인한 결과로 인한 것입니다. 2021년은 -2,144백만원, 2022년 -1,350백만원, 2023년 -970백만원, 2024년 반기 -2,214백만원입니다. 이러한 당기순손실의 발생으로 자본잠식률(자본잠식률=(자본금-자본총계)/자본금)은 2021년 106%, 2022년 107%, 2023년 114%, 2024년 반기 130%로 상승하고 있습니다.

당사는 태국법인에 투자한 자본금(약 148억원)뿐만 아니라, 금전대여(약 155억원, 환율 1,289.40 가정) 및 지급보증(약 26억원, 환율 1,289.40 가정)을 하였습니다.
연결법인으로서 당사의 실적에 영향을 미칠 뿐만 아니라 금전대여 및 지급보증을하고 있는 태국법인이 향후 국내 및 해외 자동차 시장의 악화 등이 발생하여
실적이 지속적으로 악화될 경우 당사의 연결재무재표 및 개별재무제표에도 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
당사는 2017년 당시 지정감사인이었던 삼일회계법인의 온기실적 감사 결과 태국법인에 투자한 자본금(약 113억원)
이 종속회사의 실적악화로 인해 회수가능성이 없다고 판단하여
전액이 손상처리되었으며, 대여금(약 99억원)은 일부인 약 1.57억이 손상처리되었습니다. 또한, 2020년 추가로 투자한 자본금(약 12억원)을 전액 손상처리하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 지급보증은 해소되었으며, 차입금 상환으로 당기순손실의 폭이 감소할 것으로 예상됩니다. 다만, 여전히 당기순손실이 지속되면서 2024년 반기 기준 완전자본잠식(130.00%) 상태입니다.
종속회사의 현재 대부분의 매출은 당사(한국법인)에 대한 매출이며, 규모 또한 당사 매출액의 12% 수준으로 본사에 미치는 영향은 크지 않습니다. 다만,
종속법인의 재무구조의 악화 등은 당사 연결 및 별도 재무제표에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 재무안전성에도 상당한 영향을 미칠 수 있습니다.
투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다.

당사의 연결대상 종속기업으로서 YM(THAILAND) CO., LTD.이 존재합니다. 당사는 국내 임금의 상승과 원재료비 부담의 가중으로 제조원가 상승의 압박을 받아 왔습니다. 이에 한단계 더 성장하고자 해외진출을 모색하여 왔으며, 자동차산업의 새로운 전진기지로 인정받은 태국에 진출하게 되었습니다. 당사는 2012년 태국에 물류기지를 통하여 진출하였으며, 2013년 01월 21일 태국법인을 설립하면서 주식 265,000주(지분율 100%)를 912백만원에 취득하였습니다. 이후 2014년 509,785주를 1,681백만원 추가 출자하여 취득하므로써 연결자산의 5% 초과에 해당되어 주요종속회사로 신규 편입되었습니다. 2015년, 2016년, 2020년, 2021년 추가적으로 투자를 통해 증권신고서 제출일 현재는 4,450,000주(지분율 100.00%)를 보유하고 있으며, 누적투자금액은 2,296백만원 입니다.

[종속회사 현황]

구분
회사명
주요영업활동
소재지
지분율(%)

종속기업
YM(THAILAND) CO., LTD.
자동차 부품 제조 및 판매
태국
100%

자료: 당사 정기보고서

[종속회사(태국법인) 투자현황]

(단위: 백만원)

지분취득일자
취득
누적액

주식수
금액
누적투자주식수
누적투자금액
지분율

2013-01-21
265,000
912
265,000
912
100%

2014-04-22
258,250
835
523,250
1,747
100%

2014-11-20
251,535
855
774,785
2,602
100%

2015-09-11
1,795,500
5,647
2,570,285
8,249
100%

2016-04-01
526,643
1,814
3,096,928
10,063
100%

2016-07-25
384,457
1,278
3,481,385
11,341
100%

2020-11-13
312,215
1,157
3,793,600
12,498
100%

2021-12-02
656,400
2,296
4,450,000
14,794
100%

증권신고서제출일 현재
-
-
4,450,000
14,794
100%

자료: 당사 제시

종속회사의 재무현황은 다음과 같습니다.
자산총계는 2021년 23,036백만원, 2022년 25,246백만원, 2023년 24,405백만원, 2023년 반기 27,341백만원, 2024년 반기 26,106백만원으로 지속적으로 증가
하고 있습니다.
매출액 또한 2021년 14,811백만원, 2022년 20,137백만원, 2023년 20,219백만원, 2023년 반기 9,508백만원, 2024년 반기 9,879백만원으로 꾸준히 증가
하고 있습니다.
원재료의 단가 변동이 영업이익에 미치는 효과는 영업이익률 약2~3% 수준입니다.
원재료 단가의 상승으로 인해 영업이익은 2021년 1,614백만원, 2022년 1,367백만원, 2023년 92백만원, 2023년 반기 -34백만원으로 감소하였으며, 2024년부터 원재료 단가 상승에 대한 모회사인 와이엠의 원재료 단가 상승분에 대한 일부 보전으로 2024년 반기에는 영업이익이 313백만원으로 증가했습니다. 당기순이익은 2021년 -1,232백만원, 2022년 -169백만원, 2023년 -986백만원, 2023년 반기 -1,385백만원, 2024년 반기 -2,295백만원으로 당기순손실이 발생하고 있습니다.
이는 대부분 당사로부터 차입한 1,200백만 달러에 대한 이자비용과 환율 상승으로 인한 외화환산손실로 인한 결과로 인한 것입니다. 2021년은 -2,144백만원, 2022년 -1,350백만원, 2023년 -970백만원, 2024년 반기 -2,214백만원입니다. 이러한 당기순손실의 발생으로 자본잠식률(자본잠식률=(자본금-자본총계)/자본금)은 2021년 106%, 2022년 107%, 2023년 114%, 2024년 반기 130%로 상승하고 있습니다.

[종속회사(태국법인) 재무현황]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

유동자산
10,667
10,559
8,252
8,066
5,723

비유동자산
15,439
16,782
16,153
17,179
17,313

자산총계
26,106
27,341
24,405
25,246
23,036

유동부채
13,049
12,961
10,109
10,276
8,942

비유동부채
17,457
16,892
16,468
16,068
14,996

부채총계
30,505
29,853
26,577
26,345
23,937

자본금
14,794
14,794
14,794
14,794
14,794

자본총계
-4,399
-2,512
-2,173
-1,099
-902

매출액
9,879
9,508
20,219
20,137
14,811

영업이익
313
-34
92
1,367
1,614

당기순이익
-2,257
-1,385
-986
-169
-1,232

총포괄손익
-2,257
-1,385
-986
-169
-1,232

영업활동현금흐름
1,048
-91
169
2,342
2,676

투자활동현금흐름
-1
-66
-122
-498
-181

재무활동현금흐름
-264
-13
-26
-2,148
-2,398

자료: 당사 제시

[종속회사(태국법인) 외화환산손익 및 이자비용 세부 내역]

(단위: 천USD, 백만원)

구 분
차입금 금액
구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

와이엠(한국)
$12,000
외화환산손익
-1,571
225
-584
-1,718

이자비용
-643
-1,195
-766
-426

소 계
-2,214
-970
-1,350
-2,144

한국수출입은행
$2,000
외화환산손익
-195
25
-84
-209

이자비용
-102
-201
-116
-65

소 계
-297
-176
-200
-274

한국산업은행
$1,725
외화환산손익
-
-
-
-243

이자비용
-
-
-20
-63

소 계
-
-
-20
-306

합계
-2,511
-1,146
-1,570
-2,724

자료: 당사 제시

태국법인 또한 당사와 유사한 매출유형을 가지고 있으며, 자동차 부품용 볼트를 주력으로 생산하고 있습니다.

[종속회사(태국법인) 품목별 매출현황]

(단위: 백만원)

매출유형
품 목
구체적용도
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

제품
볼트
자동차부품
7,576
7,571
15,803
14,257
11,501

제품
스크류
건축용스크류
1,332
1,039
2,558
4,689
2,839

상품
볼트
자동차부품
971
899
1,858
1,191
470

합 계
9,879
9,508
20,219
20,137
14,811

자료: 당사 제시

태국법인은 설립 당시에는 글로벌 완성차 업체의 동남아 진출에 앞서 진출하여 태국은 생산 및 판매 기지로 활용하여 글로벌 완성차 업체의 동남아 수주 물량에 대응하고자하였으나, 글로벌 완성차 업체의 태국 진출이 무산되면서 현재는 당사(한국법인)의 CAPA를 일부 담당하고 있습니다.

태국법인은 매출액의 약 70%를 당사(한국법인)에 납품하고 있으며, 이는 당사에서 다년간 지속적으로 거래하던 제품을 고객과의 협력을 통하여 태국으로 생산기지를 전환, 생산 및 납품을 진행하고 있기 때문입니다.
2021년말에 현대자동차 인도네시아 공장이 설립되면서 해당 공장으로 약6%의 매출이 발생하고 있습니다. 태국 현지에서는 약9% 수준의 매출이 발생하고 있습니다.
2
023년 온기기준 현대/기아 계열은 당사 제품 중 283개 ITEM을 대상으로 생산하고 있으며, GM 계열의 당사 제품 중 53개 ITEM을 태국법인에서 생산하여 매출이 발생하고 있습니다. 태국법인에서 생산한 제품의 수는 2021년 254개, 2022년 319개, 2023년 336개로 계속해서 증가하고 있습니다. 향후 당사는 인건비 절감 및 생산 효율화를 위하여 태국법인으로 점차 생산 이관 규모를 증가할 예정입니다.
또한, 당사의 주요 고객사인 글로벌 완성차 업체가 태국 진출을 모색하고 있기에, 장기적으로 태국법인의 매출규모가 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 이러한 영업실적 상승으로 차입금의 상환재원을 마련하여 차입금을 상환을 통하여 수익성 또한 큰 폭으로 상승할 것으로 기대됩니다.
다만, 태국 현지의 정치, 경제, 사회 등 여러 거시적 요소에 의한 불확실성이 있을 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[종속회사(태국법인) 매출처별 매출현황]

(단위: 백만원)

매출처
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

와이엠(본사)
6,981
70.67%
7,309
76.87%
15,071
74.54%
13,369
66.39%
11,470
77.44%

기타
2,897
29.33%
2,200
23.13%
5,148
25.46%
6,768
33.61%
3,341
22.56%

합계
9,879
100.00%
9,508
100.00%
20,219
100.00%
20,137
100.00%
14,811
100.00%

자료: 당사 제시

[종속회사(태국법인) 품목별 매출처]

지역
품목
고객명
2024년 반기 매출 비중

수출
자동차용 볼트
와이엠(한국)
71%

현대글로비스(인도네시아)
6%

건축용 SDS
SFS
13%

기타
1%

소 계
91%

태국 현지
자동차용 볼트
America Axle & Manufacturing(Thailand)
1%

Thai Summit Eastern Seaboard
7%

기타
2%

소 계
9%

총합계
100%

자료: 당사 제시

[연결회사 매출처별 제품 생산 현황]

(단위: 개)

매출처
2023년
2022년
2021년

국내
태국
국내
태국
국내
태국

현대/기아 등
2,045
283
2,135
259
2,240
194

GM
249
53
299
60
312
60

합계
2,294
336
2,434
319
2,552
254

자료: 당사 제시

또한, 현재 당사는 태국법인에서 생산한 반제품을 당사에서 매입하면, 그것을 완제품으로 생산하고 판매하고 있습니다. 그렇기 때문에 내부거래를 제외하면 연결기준 매출액에서 태국법인이 차지하는 비중은 미미하다고 볼 수 있습니다. 그렇지만 추후에 태국법인에서 완제품을 생산하여 직접 현지 고객을 대상으로 매출할 계획을 가지고 있습니다.

[연결기준 매출액 구성]

(단위: 백만원)

구분
2024년 2분기
2023년 2분기
2023년
2022년
2021년

와이엠 별도
84,765
80,846
163,134
140,657
119,187

태국법인
9,879
9,508
20,219
20,137
14,811

내부거래 등
-7,940
-8,410
-17,062
-14,043
-11,123

연결기준 매출액
86,704
81,943
166,290
146,751
122,874

자료: 당사 제시

당사는 태국법인에 투자한 자본금(약 148억원)뿐만 아니라, 금전대여(약 155억원, 환율 1,289.40 가정) 및 지급보증(약 26억원, 환율 1,289.40 가정)을 하였습니다.

[종속기업 금전대여 내역]

(2023년, 개별기준)
(단위: USD)

상 호
구 분
대여목적
대여금액
이율
대여시작일
대여종료일

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
3,000,000
3M SOFR($)%+ 2.46%
2016-10-26
2023-10-26

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
4,000,000
3M SOFR($)%+ 2.46%
2017-03-14
2031-03-14

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
1,500,000
3M SOFR($)%+ 2.46%
2018-05-18
2032-05-18

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
1,500,000
3M SOFR($)%+ 2.46%
2018-05-29
2032-05-29

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
1,000,000
3M SOFR($)%+ 2.46%
2018-06-11
2032-06-11

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
1,000,000
3M SOFR($)%+ 2.46%
2018-06-21
2032-06-21

합계
12,000,000
-
-
-

자료: 당사 정기보고서

[종속기업 지급보증 내역]

(2023년, 개별기준)

(단위:
USD)

상 호
구 분
보증처
지급보증금액
채무금액
보증시작일
보증종료일

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
한국수출입은행
2,400,000
2,000,000
2023-07-05
2024-07-05

합계
2,400,000
2,000,000
-
-

자료: 당사 정기보고서

이처럼 연결법인으로서 당사의 실적에 영향을 미칠 뿐만 아니라 금전대여 및 지급보증을하고 있는 태국법인이 향후 국내 및 해외 자동차 시장의 악화 등이 발생하여 실적이 지속적으로 악화될 경우 당사의 연결재무재표 및 개별재무제표에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
당사는 2017년 당시 지정감사인이었던 삼일회계법인의 온기실적 감사 결과 태국법인에 투자한 자본금(약 113억원)
이 종속회사의 실적악화로 인해 회수가능성이 없다고 판단하여 전액을
손상처리되었으며, 대여금(약 99억원)은 일부인 약 1.57억이 손상처리되었습니다. 또한, 2020년 추가로 투자한 자본금(약 12억원)을 전액 손상처리하였습니다. 증권신고서 제출이 현재 지급보증은 해소되었으며, 차입금 상환으로 당기순손실의 폭이 감소할 것으로 예상됩니다. 다만, 여전히 당기순손실이 지속되면서 2024년 반기 기준 완전자본잠식(130.00%) 상태입니다.
종속회사의 현재 대부분의 매출은 당사(한국법인)에 대한 매출이며, 규모 또한 당사 매출액의 12% 수준으로 본사에 미치는 영향은 크지 않습니다. 다만,
종속법인의 재무구조의 악화 등은 당사 연결 및 별도 재무제표에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 재무안전성에도 상당한 영향을 미칠 수 있습니다.
투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다.

[태국법인 장부 내역]

(개별기준)
(단위: 백만원)

회사명
소재국가
2023년
2022년
2021년
2020년

지분율
장부금액
지분율
장부금액
지분율
장부금액
지분율
장부금액

YM(THAILAND) CO., LTD.
태국
100%
2,296
100%
2,296
100%
2,296
100%
0

자료: 당사 제시

[종속회사(태국법인) 자본잠식률]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

자본금
14,794
14,794
14,794
14,794
14,794

자본총계
-4,399
-2,512
-2,173
-1,099
-902

자본잠식률
130%
117%
115%
107%
106%

영업이익
313
-34
92
1,367
1,614

당기순이익
-2,257
-1,385
-986
-169
-1,232

총포괄손익
-2,257
-1,385
-986
-169
-1,232

자료: 당사 제시

(주4) 정정 전

아. 특수관계자 거래에 따른 위험
당사는 특수관계자들과
통상적인 상거래 과정을 통한 매출ㆍ매입 및 유형자산 거래가 존재하며, 종속기업에 대해 지급보증을 제공
하고 있습니다. 당사는 특수관계자와 거래를 함에 있어
특별히 유리하거나 불리한 조건을 제시하는 등 거래상대방에 따라 계약조건을 달리한 사실이 없으며, 특수관계자와 계약을 체결할 때 통상 시장가로 계약을 체결
하고 있으나, 향후 관계회사의 사업전략 등에 의하여
이해관계가 상충될 수 있는 위험이 있으니 유의
하시기 바랍니다. 또한, 종속기업의
채무불이행이 발생할 경우 지급보증에 대해 당사의 부담이 손실로 연결
되어 재무건전성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 증권신고서 제출일 현재 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.

[특수관계자 현황]

구분
회사명
주요영업활동
소재지
지분율(%)
관계

종속기업
YM(THAILAND) CO., LTD.
자동차 부품 제조 및 판매
한국
100%
-

기타특수관계자
(주)제헌
금속파스너 및 나사제품 제조업
한국
-

자료: 당사 제시

[특수관계자와의 거래현황]당사는 볼트, 스크류, 리벳 등의 단조부품을 전문적으로 생산하는 FASTENER 전문업체로서 당사의 종속회사 및 기타 특수관계자 또한 자동차 부품관련 사업을 주 사업목적으로 영위하고 있습니다. 이처럼 당사 및 당사의 특수관계자들은 자동차 부품 사업을 영위하므로 특수관계자들간 사업목적상 시너지 효과를 위해 통상적인 상거래 과정을 통한 매출ㆍ매입 및 유형자산 거래가 존재합니다.

[특수관계자 거래 현황]

(개별기준)
(단위:백만원)

회사명
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

매출 등
매입 등
대여금대여
대여금회수
매출 등
매입 등
대여금대여
대여금회수
매출 등
매입 등
대여금대여
대여금회수
매출 등
매입 등
대여금대여
대여금회수
매출 등
매입 등
대여금대여
대여금회수

YM(THAILAND) CO., LTD.
1,878
6,983
-
258
2,151
7,484
-
-
4,113
15,091
-
-
3,087
13,122
-
-
1,834
11,741
-
-

임직원
-
-
25
9
-
-
8
16
-
-
18
36
-
-
38
21
-
-
17
16

합 계
1,878
6,983
25
267
2,151
7,484
8
16
4,113
15,091
18
36
3,087
13,122
38
21
1,834
11,741
17
16

자료: 당사 정기보고서

당사는 태국법인으로부터 반제품을 수입하고 있으며 그로 인한 매입거래가 2021년 11,741백만원, 2022년 13,122백만원, 2023년 온기기준 15,091백만원으로 증가하고 있습니다. 2024년 반기에는 6,983백만원으로 2023년 반기 7,484백만원 대비 약 6.7% 하락하였습니다. 임직원과는 대여금의 대여와 회수가 꾸준히 발생하고 있으며, 이는 직원복지차원의 단기대여금입니다.

[특수관계자 채권, 채무 잔액현황]

(개별기준)
(단위:백만원)

구분
2024년 반기
2023년 반기
2023년

매출채권(*)
기타수취채권(*)
대여금(*)
매입채무
기타지급채무
매출채권
기타수취채권
대여금
매입채무
기타지급채무
매출채권(*)
기타수취채권(*)
대여금(*)
매입채무
기타지급채무

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
1,257
1,005
16,393
4,492
-
1,906
2,488
15,784
4,769
-
651
342
15,473
2,700
-

제헌
기타특수관계자
-
-
-
-
5
-
-
-
-
5
-
-
-
-
5

임직원
-
-
-
71
-
-
-
-
65
-
-
-
-
55
-
-

합계
1,257
1,005
16,464
4,492
5
1,906
2,483
15,849
4,769
5
651
342
15,528
2,700
5

자료: 당사 정기보고서(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다. 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2022년
대손충당금 설정(환입)
외화환산
2023년

매출채권
26,834
(26,834)
-
-

기타수취채권
38,008
-
-
38,008

대여금
3,446,519
-
60,103
3,506,622

합계
3,511,361
(26,834)
60,103
3,544,630

당사는 해당 종속회사와 채권 및 채무거래가 발생되고 있습니다. 당사는 태국법인과 당사 제품의 반제품에 대한 매입거래를 진행하고 있으며, 제헌에 대하여는 임차보증금 반환에 대한 채무를 보유하고 있습니다.당사는 특수관계자와 거래를 함에 있어 특별히 유리하거나 불리한 조건을 제시하는 등 거래상대방에 따라 계약조건을 달리한 사실이 없으며, 특수관계자와 계약을 체결할 때 통상 시장가로 계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당사는 완성차 업체로부터 외주가공업체에 대한 사전승인을 득하고 거래를 체결하고 있기 때문에 특수관계자간 거래에 있어 이해상충 문제가 발생할 소지는 낮다고 판단됩니다. 하지만 당사의 적법한 절차 및 법규 준수에도 향후 당사와 특수관계자 간의 부적절한 거래가 발생될 가능성이 있사오니 투자자들께서는 그 부정적인 영향을 유의하시기 바랍니다.

(주4) 정정 후

아. 특수관계자 거래에 따른 위험

당사의 특수관계인인 종속회사(YM(THAILAND) CO., LTD)는 당사로부터 공장설립 및 초기 운영자금 확보, 원재료 구입, 제품 생산 등의 운전자금 사용을 위해 2018년말까지 1,200백만 달러를 차입했습니다. 종속회사는 2024년부터 상환을 개시하였으며, 향후 영업활동을 통해서 발생하는 현금을 상환재원으로 활용하여 2032년까지 차입금 전액을 상환할 예정입니다.
당사는 특수관계자들과
통상적인 상거래 과정을 통한 매출ㆍ매입 및 유형자산 거래가 존재하며, 종속기업에 대해 지급보증을 제공
하고 있습니다. 당사는 특수관계자와 거래를 함에 있어
특별히 유리하거나 불리한 조건을 제시하는 등 거래상대방에 따라 계약조건을 달리한 사실이 없으며, 특수관계자와 계약을 체결할 때 통상 시장가로 계약을 체결
하고 있으나, 향후 관계회사의 사업전략 등에 의하여
이해관계가 상충될 수 있는 위험이 있으니 유의
하시기 바랍니다. 또한, 종속기업의
채무불이행이 발생할 경우 지급보증에 대해 당사의 부담이 손실로 연결
되어 재무건전성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 증권신고서 제출일 현재 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.

[특수관계자 현황]

구분
회사명
주요영업활동
소재지
지분율(%)
관계

종속기업
YM(THAILAND) CO., LTD.
자동차 부품 제조 및 판매
한국
100%
-

기타특수관계자
(주)제헌
금속파스너 및 나사제품 제조업
한국
-

자료: 당사 제시

[특수관계자와의 거래현황]당사는 볼트, 스크류, 리벳 등의 단조부품을 전문적으로 생산하는 FASTENER 전문업체로서 당사의 종속회사 및 기타 특수관계자 또한 자동차 부품관련 사업을 주 사업목적으로 영위하고 있습니다. 이처럼 당사 및 당사의 특수관계자들은 자동차 부품 사업을 영위하므로 특수관계자들간 사업목적상 시너지 효과를 위해 통상적인 상거래 과정을 통한 매출ㆍ매입 및 유형자산 거래가 존재합니다.

[특수관계자 거래 현황]

(개별기준)
(단위:백만원)

회사명
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

매출 등
매입 등
대여금대여
대여금회수
매출 등
매입 등
대여금대여
대여금회수
매출 등
매입 등
대여금대여
대여금회수
매출 등
매입 등
대여금대여
대여금회수
매출 등
매입 등
대여금대여
대여금회수

YM(THAILAND) CO., LTD.
1,878
6,983
-
258
2,151
7,484
-
-
4,113
15,091
-
-
3,087
13,122
-
-
1,834
11,741
-
-

임직원
-
-
25
9
-
-
8
16
-
-
18
36
-
-
38
21
-
-
17
16

합 계
1,878
6,983
25
267
2,151
7,484
8
16
4,113
15,091
18
36
3,087
13,122
38
21
1,834
11,741
17
16

자료: 당사 정기보고서

당사는 태국법인으로부터 반제품을 수입하고 있으며 그로 인한 매입거래가 2021년 11,741백만원, 2022년 13,122백만원, 2023년 온기기준 15,091백만원으로 증가하고 있습니다. 2024년 반기에는 6,983백만원으로 2023년 반기 7,484백만원 대비 약 6.7% 하락하였습니다. 임직원과는 대여금의 대여와 회수가 꾸준히 발생하고 있으며, 이는 직원복지차원의 단기대여금입니다.

[특수관계자 채권, 채무 잔액현황]

(개별기준)
(단위:백만원)

구분
2024년 반기
2023년 반기
2023년

매출채권(*)
기타수취채권(*)
대여금(*)
매입채무
기타지급채무
매출채권
기타수취채권
대여금
매입채무
기타지급채무
매출채권(*)
기타수취채권(*)
대여금(*)
매입채무
기타지급채무

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
1,257
1,005
16,393
4,492
-
1,906
2,488
15,784
4,769
-
651
342
15,473
2,700
-

제헌
기타특수관계자
-
-
-
-
5
-
-
-
-
5
-
-
-
-
5

임직원
-
-
-
71
-
-
-
-
65
-
-
-
-
55
-
-

합계
1,257
1,005
16,464
4,492
5
1,906
2,483
15,849
4,769
5
651
342
15,528
2,700
5

자료: 당사 정기보고서(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다. 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2022년
대손충당금 설정(환입)
외화환산
2023년

매출채권
26,834
(26,834)
-
-

기타수취채권
38,008
-
-
38,008

대여금
3,446,519
-
60,103
3,506,622

합계
3,511,361
(26,834)
60,103
3,544,630

당사는 해당 종속회사와 채권 및 채무거래가 발생되고 있습니다. 당사는 태국법인과 당사 제품의 반제품에 대한 매입거래를 진행하고 있으며, 제헌에 대하여는 임차보증금 반환에 대한 채무를 보유하고 있습니다.

[종속기업 금전대여 내역]

(2023년, 개별기준)
(단위: USD)

상 호
구 분
대여목적
대여금액
이율
대여시작일
대여종료일

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
3,000,000
3M SOFR($)%+ 2.46%
2016-10-26
2023-10-26

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
4,000,000
3M SOFR($)%+ 2.46%
2017-03-14
2031-03-14

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
1,500,000
3M SOFR($)%+ 2.46%
2018-05-18
2032-05-18

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
1,500,000
3M SOFR($)%+ 2.46%
2018-05-29
2032-05-29

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
1,000,000
3M SOFR($)%+ 2.46%
2018-06-11
2032-06-11

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
1,000,000
3M SOFR($)%+ 2.46%
2018-06-21
2032-06-21

합계
12,000,000
-
-
-

[종속기업 대여금 상환스케줄]

(단위: USD)

상 호
구 분
대여목적
상환연도
대여금 잔액
상환액

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
2023년
12,000,000

2024년
11,400,000
600,000

2025년
10,400,000
1,000,000

2026
년

9,400,000
1,000,000

2027
년

8,400,000
1,000,000

2028
년

7,400,000
1,000,000

2029
년

6,400,000
1,000,000

2030
년

4,400,000
2,000,000

2031
년

2,400,000
2,000,000

2032
년

-
2,400,000

당사의 특수관계인인 종속회사(
YM(THAILAND) CO., LTD
)는 당사로부터 공장설립 및 초기 운영자금 확보, 원재료 구입, 제품 생산 등의 운전자금 사용을 위해 2018년말까지 1,200백만 달러를 차입했습니다. 종속회사는 2024년부터 상환을 개시하였으며, 향후 영업활동을 통해서 발생하는 현금을 상환재원으로 활용하여 2032년까지 차입금 전액을 상환할 예정입니다. 당사는 특수관계자와 거래를 함에 있어 특별히 유리하거나 불리한 조건을 제시하는 등 거래상대방에 따라 계약조건을 달리한 사실이 없으며, 특수관계자와 계약을 체결할 때 통상 시장가로 계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당사는 완성차 업체로부터 외주가공업체에 대한 사전승인을 득하고 거래를 체결하고 있기 때문에 특수관계자간 거래에 있어 이해상충 문제가 발생할 소지는 낮다고 판단됩니다. 하지만 당사의 적법한 절차 및 법규 준수에도 향후 당사와 특수관계자 간의 부적절한 거래가 발생될 가능성이 있사오니 투자자들께서는 그 부정적인 영향을 유의하시기 바랍니다.

(주5) 정정 전

차. 최대주주의 유상증자 청약 참여 및 지분율 변동 가능성
신고서 제출일 전일 기준 당사의 최대주주는 선지영이며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 28.11%입니다. 금번 유상증자에 있어서 최대주주 및 특수관계인은 배정주식 1,629,810주를 배정받게 될 예정입니다. 최종 청약 참여 여부 및 청약 수량은 (주)와이엠의 이사회 결의를 통하여 결정되어, 최대주주 및 특수관계인은 배정주식 수 전량 청약 할 예정입니다. 최대주주 및 특수관계인의 유상증자 청약 참여 수준에 따라 최대주주의 지분율이 변동될 수 있습니다. 금번 유상증자는 구주주 1주당 0.3023739330주를 배정 받을 예정이며, 주주별 참여에 따라 지분율 변동이 생길 수 있습니다. 최대주주의 청약 참여 규모는 본 신고서 제출일 현재 최종 확정된 사항이 아니니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

신고서 제출일 전일 기준 당사의 최대주주는 선지영이며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 28.11%입니다. 금번 유상증자에 있어서 최대주주 및 특수관계인은 배정주식 1,629,810주를 배정받게 될 예정입니다. 최종 청약 참여 여부 및 청약 수량은 (주)와이엠의 이사회 결의를 통하여 결정되어, 최대주주 및 특수관계인은 배정주식 수 전량을 청약 할 예정입니다. 최대주주 및 특수관계인의 유상증자 청약 참여 수준에 따라 최대주주의 지분율이 변동될 수 있습니다. 한편, 최대주주의 유상증자 청약 참여 수준에 따라 최대주주의 지분율이 변동될 수 있습니다. 금번 유상증자는 구주주 1주당 0.3023739330주를 배정 받을 예정이며, 주주별 참여에 따라 지분율 변동이 생길 수 있습니다.

[청약참가에 따른 최대주주 및 특수관계인 주식수 및 지분율 변동 예상]

(기준일 : 2024년 10월 25일)

(단위 : 주, %)

성 명

관 계

주식의종류

2024년 10월 25일

증자 후(예상)

주식수

지분율

주식수

지분율

선지영
최대주주
보통주
3,401,799
17.74%
4,430,414
17.77%

이규민
특수관계인
보통주
1,565,734
8.17%
2,039,171
8.18%

이윤선
특수관계인
보통주
195,591
1.02%
254,733
1.02%

이승민
특수관계인
보통주
199,012
1.04%
259,188
1.04%

이인형
특수관계인
보통주
27,913
0.15%
36,353
0.15%

계

보통주

5,390,049
28.11%
7,019,859
28.16%

출처) 당사 제시

주) 최대주주 및 특수관계인에 대해서는 구주주 1주당 0.3023739330주의 배정을 가정하였습니다. 다만 최종 청약 참여 여부 및 청약 수량은 ㈜와이엠의 이사회 결의를 통하여 결정될 예정이며, 이사회 결과에 따라 청약 참여 규모 등이 변경될 수 있습니다.

당사의 최대주주 및 특수관계인은 금번 유상증자 구주주 배정분에 전량 참여할 예정이며, 약
44억원 규모
(예정발행가 기준 1,629,810주)로 청약에 참여할 예정입니다. 금번 유상증자에 상기 계획 대로 참여할 경우, 최대주주 및 특수관계인 전체의 지분율은 변동이 없을 것으로 예상됩니다. 다만, 최대주주 및 특수관계의 청약 참여 규모는 본 신고서 제출일 현재 최종 확정된 사항이 아니므로 지분율이 변동될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주5) 정정 후

차. 최대주주의 유상증자 청약 참여 및 지분율 변동 가능성
신고서 제출일 전일 기준 당사의 최대주주는 선지영이며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율은
28.60%
입니다. 금번 유상증자에 있어서 최대주주 및 특수관계인은 배정주식
1,658,116주
를 배정받게 될 예정입니다. 최종 청약 참여 여부 및 청약 수량은 (주)와이엠의 이사회 결의를 통하여 결정되어, 최대주주 및 특수관계인은 배정주식 수 전량 청약 할 예정입니다. 최대주주 및 특수관계인의 유상증자 청약 참여 수준에 따라 최대주주의 지분율이 변동될 수 있습니다. 금번 유상증자는 구주주 1주당 0.3023739330주를 배정 받을 예정이며, 주주별 참여에 따라 지분율 변동이 생길 수 있습니다. 최대주주의 청약 참여 규모는 본 신고서 제출일 현재 최종 확정된 사항이 아니니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

신고서 제출일 전일 기준 당사의 최대주주는 선지영이며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율은
28.60%입니다. 금번 유상증자에 있어서 최대주주 및 특수관계인은 배정주식
1,658,116주를 배정받게 될 예정입니다. 최종 청약 참여 여부 및 청약 수량은 (주)와이엠의 이사회 결의를 통하여 결정되어, 최대주주 및 특수관계인은 배정주식 수 전량을 청약 할 예정입니다. 최대주주 및 특수관계인의 유상증자 청약 참여 수준에 따라 최대주주의 지분율이 변동될 수 있습니다. 한편, 최대주주의 유상증자 청약 참여 수준에 따라 최대주주의 지분율이 변동될 수 있습니다. 금번 유상증자는 구주주 1주당 0.3023739330주를 배정 받을 예정이며, 주주별 참여에 따라 지분율 변동이 생길 수 있습니다.

[청약참가에 따른 최대주주 및 특수관계인 주식수 및 지분율 변동 예상]

(기준일 : 2024년 11월 04일)

(단위 : 주, %)

성 명

관 계

주식의종류

2024년 11월 04일

증자 후(예상)

주식수

지분율

주식수

지분율

선지영
최대주주
보통주
3,401,799
17.74%
4,430,414
17.77%

이규민
특수관계인
보통주
1,634,201
8.52%
2,128,341
8.54%

이윤선
특수관계인
보통주
203,792
1.06%
265,413
1.06%

이승민
특수관계인
보통주
215,956
1.13%
281,255
1.13%

이인형
특수관계인
보통주
27,913
0.15%
36,353
0.15%

계

보통주

5,483,661
28.60%
7,141,777
28.65%

출처) 당사 제시

주) 최대주주 및 특수관계인에 대해서는 구주주 1주당 0.3023739330주의 배정을 가정하였습니다. 다만 최종 청약 참여 여부 및 청약 수량은 ㈜와이엠의 이사회 결의를 통하여 결정될 예정이며, 이사회 결과에 따라 청약 참여 규모 등이 변경될 수 있습니다.

당사의 최대주주 및 특수관계인은 금번 유상증자 구주주 배정분에 전량 참여할 예정이며,
약 45억원 규모(예정발행가 기준 1,658,116주)로

청약에 참여할 예정입니다.
금번 유상증
자에 상기 계획 대로 참여할 경우, 최대주주 및 특수관계인 전체의 지분율은 변동이 없을 것으로 예상됩니다. 다만, 최대주주 및 특수관계의 청약 참여 규모는 본 신고서 제출일 현재 최종 확정된 사항이 아니므로 지분율이 변동될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주6) 정정 전

가. 대규모 신주 물량 일시 출회에 따른 주가 하락 위험
금번 유상증자에 따른
모집예정주식 5,752,336주는 당사 기발행주식수의 약30.00%에 이르는 물량으로 보호예수되지 않습니다.
따라서 신주의 추가 상장 시점에
대규모 물량이 일시에 출회될 가능성
이 높으며, 이로 인해
주가가 급락할 가능성
이 있습니다. 이 경우, 본 증자의
1주당 모집가액보다 추가상장 시점의 주가가 더 낮아서 투자자분들의 금전적 손실이 있을 수 있습니다.
투자자 여러분들께서는 이 점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

당사의 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수 19,174,452주의 30.00%에 해당하는 5,752,336주가 추가로 상장됩니다.

[당사 주가 및 유상증자에 따른 발행주식수 및 가격]

(단위: 원, 주)

모집예정 주식 종류
기명식보통주
비 고

모집예정주식수
5,752,336 주
증자비율 : 30.00%1주당 배정주식수 : 0.3023739330주

현재 발행주식총수
19,174,452 주
-

금번 유상증자에 따른 모집예정주식 5,752,336주는 증권신고서 제출일 전일 현재 당사 기발행주식수 19,174,452주의 30.00%에 이르는 물량으로 전량 보호예수되지 않습니다. 따라서 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량이 일시에 출회될 가능성이 높으며, 이로 인해 주가가 급락할 가능성이 있습니다. 또한, 추가 상장일 이전이라도 기발행 주식수 대비 약 30.00%에 이르는 물량으로 인한 유통주식수 희석화 우려가 당사 주가상승에 제약 요인으로 작용할 가능성이 있습니다. 이 경우, 본 증자의 1주당 모집가액보다 추가 상장 시점의 주가가 더 낮아서 투자자들께서는 금전적 손실이 있을 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

(주6) 정정 후

가. 대규모 신주 물량 일시 출회에 따른 주가 하락 위험
금번 유상증자에 따른
모집예정주식 5,752,336주는 당사 기발행주식수의 약30.00%에 이르는 물량으로
과거 3개월 일평균 거래량 13,357주의 약 431배 수준으로 전량이
보호예수되지 않습니다.
따라서 신주의 추가 상장 시점에
대규모 물량이 일시에 출회될 가능성
이 높으며, 이로 인해
주가가 급락할 가능성
이 있습니다. 이 경우, 본 증자의
1주당 모집가액보다 추가상장 시점의 주가가 더 낮아서 투자자분들의 금전적 손실이 있을 수 있습니다.
투자자 여러분들께서는 이 점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

당사의 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수 19,174,452주의 30.00%에 해당하는 5,752,336주가 추가로 상장됩니다.

[당사 주가 및 유상증자에 따른 발행주식수 및 가격]

(단위: 원, 주)

모집예정 주식 종류
기명식보통주
비 고

모집예정주식수
5,752,336 주
증자비율 : 30.00%1주당 배정주식수 : 0.3023739330주

현재 발행주식총수
19,174,452 주
-

당사의 과거 3개월(2024년 08월 01일 ~ 2024년 10월 31일) 간의 일평균 거래량은 13,357주이며, 일평균 거래대금은 36,361,415원입니다.

[당사 일평균 거래량 및 거래대금]

(단위: 원, 주)

일자
종 가
거래량
거래대금

2024/08/01
2,940
13,247
38,903,680

2024/08/02
2,900
14,027
40,564,100

2024/08/05
2,710
52,522
144,516,980

2024/08/06
2,765
25,409
69,786,285

2024/08/07
2,705
17,996
49,466,835

2024/08/08
2,755
3,989
10,938,095

2024/08/09
2,755
14,261
39,122,405

2024/08/12
2,755
4,252
11,689,955

2024/08/13
2,730
5,110
13,968,855

2024/08/14
2,765
6,235
17,174,270

2024/08/16
2,850
19,689
54,672,830

2024/08/19
2,845
4,296
12,183,680

2024/08/20
2,830
5,401
15,355,125

2024/08/21
2,840
6,017
17,135,105

2024/08/22
2,885
4,809
13,800,580

2024/08/23
2,870
3,764
10,836,780

2024/08/26
2,820
10,209
28,974,450

2024/08/27
2,820
2,769
7,808,205

2024/08/28
2,810
4,578
12,810,185

2024/08/29
2,790
4,315
11,990,530

2024/08/30
2,785
795
2,218,310

2024/09/02
2,785
5,796
16,150,445

2024/09/03
2,755
10,657
29,478,300

2024/09/04
2,745
19,007
51,576,365

2024/09/05
2,720
14,539
39,981,560

2024/09/06
2,700
3,555
9,654,405

2024/09/09
2,680
5,006
13,415,565

2024/09/10
2,655
5,658
15,101,435

2024/09/11
2,720
15,633
42,354,230

2024/09/12
2,690
1,691
4,605,720

2024/09/13
2,725
3,575
9,647,295

2024/09/19
2,700
2,703
7,270,400

2024/09/20
2,675
5,098
13,676,980

2024/09/23
2,700
3,779
10,180,340

2024/09/24
2,680
6,460
17,366,170

2024/09/25
2,670
25,261
67,505,805

2024/09/26
2,705
13,930
37,300,475

2024/09/27
2,670
22,639
60,195,570

2024/09/30
2,665
5,726
15,286,240

2024/10/02
2,615
36,698
96,867,255

2024/10/04
2,655
10,652
28,264,515

2024/10/07
2,695
24,719
65,947,230

2024/10/08
2,710
5,832
15,915,575

2024/10/10
2,700
2,141
5,802,990

2024/10/11
2,750
35,423
97,069,690

2024/10/14
2,750
6,134
16,810,690

2024/10/15
2,710
2,860
7,830,335

2024/10/16
2,740
16,795
46,070,615

2024/10/17
2,740
20,446
56,084,825

2024/10/18
2,740
18,731
51,332,030

2024/10/21
2,665
19,294
52,180,180

2024/10/22
2,700
10,796
29,036,715

2024/10/23
2,740
14,110
38,345,365

2024/10/24
2,710
10,899
29,570,885

2024/10/25
2,730
21,537
58,788,480

2024/10/28
2,695
63,578
168,105,075

2024/10/29
2,690
36,114
98,187,870

2024/10/30
2,655
15,665
41,994,690

2024/10/31
2,635
21,247
56,453,955

평균
2,739
13,357
36,361,415

금번 유상증자에 따른 모집예정주식 5,752,336주는 증권신고서 제출일 전일 현재 당사 기발행주식수 19,174,452주의 30.00%에 이르는 물량으로 전량 보호예수되지 않습니다. 따라서 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량이 일시에 출회될 가능성이 높으며, 이로 인해 주가가 급락할 가능성이 있습니다
.
또한,
추가 상장일 이전이라도 기발행 주식수 대비 약 30.00%에 이르는 물량으로 인한 유통주식수 희석화 우려가 당사 주가상승에 제약 요인으로 작용할 가능성이 있습니다. 이 경우, 본 증자의 1주당 모집가액보다 추가 상장 시점의 주가가 더 낮아서 투자자들께서는 금전적 손실이 있을 수 있습니다.
또한, 금번 유상증자로 인해 모집되는 예정주식 5,752,336주는 당사의 지난 3개월 동안의 일평균 거래량 13,357주(거래대금 36,361,415원)에 비해 약431배 수준인 것으로 고려했을 때, 발행주식수의 대규모 증가에 비해 거래량이 이전 수준과 비슷할 경우 향후 주가가 급락할 가능성이 있습니다.
투자자 여러분들께서는 이 점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

(주7) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(주1)
15,588,830,560

발행제비용(주2)
200,661,580

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
15,388,168,980

주1)
상기 금액은 예정발행가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2)
상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3)
발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구분
금액
비고

발행분담금
2,805,980
모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

모집주선수수료
150,000,000
모집주선수수료: 1.5억원

표준코드발급수수료
10,000
신주인수권증서(R) 건당 10,000원

보통주
3,040,000
250만원+100억원 초과금액의 10억원당 9만원(코스닥시장상장규정 시행세칙 별표 14)

추가상장수수료

주식발행등록수수료
1,000,000
1,000주당 300원 (주식 및 신주인수권증서 각각 별도 징수, 수수료 건당 상한 50만원 및 하한 4천원)(주식·사채 등의 전자등록업무규정 시행세칙 별표)

(신주인수권 및 주권)

등록면허세
11,504,670
증자 자본금의 0.40% (지방세법 제28조, 10원 미만 절사)

지방교육세
2,300,930
등록면허세의 20%(지방세법 제151조, 10원 미만 절사)

기타비용
30,000,000
투자설명서, 통지서 인쇄 및 발송비 등

합계
200,661,580
-

주1)
상기 금액은 예정 모집가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2)
발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3)
기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

(기준일 :
2024년 10월 25일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

2,500
-
4,900
7,600
-
-
15,000

주1)
상기 금액은 예정발행가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2)
상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3)
발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다.

당사는 금번 유상증자 자금 조달을 통하여 시설자금 2,500백만원, 채무상환 자금 7,690백만원, 운영자금 4,900백만원을 사용할 예정이며, 각 목적 별 세부 내용은 아래와 같습니다.

[유상증자 자금 사용의 개요]

(단위 : 백만원)

구분
내용
사용(예정) 시기
합계
우선순위

2025년
2026년

채무상환자금
사모사채
3,500

3,500
1

무역금융
4,100

4,100
1

채무상환자금 합계
7,600

7,600
-

시설자금
설비수선 (부품+용역비)
2,500
-
2,500
2

기계설비 및 예방 합계
2,500
-
2,500
-

운영자금
연구개발 인건비 및 자재비
2,500
-
2,500
3

수출제비용 및 운반비
1,200
1,200
2,400
3

운영자금 합계
3,700
1,200
4,900
-

총합계
10,000
1,200
15,000
-

자료: 당사 제공자료

당사가 계획한 바와 같이 금번 유상증자를 통해 약150억원의 자금을 조달하고, 그 중 차입금 상환을 위해 약 76억원의 자금을 사용할 시, 2025년 2분기 기준 당사의 차입금의존도를 낮추고 매년 지급하는 이자비용이 감도하여 비용절감효과를 가져올 것이라 판단됩니다. 차입금 현황 및 상환 계획은 아래와 같습니다.

[은행 차입금 상환 세부내역]

(단위 : 백만원)

금융기관
대출명
만기일
금리
한 도
사용(예정) 시기
합계

2025년

1Q
2Q
3Q
4Q

키움증권
사모사채(운영자금)
2025-06-26
6.74%
3,500

3,500

3,500

하나은행
무역금융
2025-05-28
5.92%
1,500

1,500

1,500

농협중앙회
무역금융
2025-06-26
7.05%
1,800

1,800

1,800

우리은행
무역금융
2025-11-29

7.05%

800

800

800

합 계
7,600

7,600

7,600

자료: 당사 제공자료

당사의 제조설비는 장치산업의 특성으로 주기적인 수선및 예방보전이 필수적이며 금번 유상증자를 통해 조달되는 자금 중 약 25억원을 해당 운영자금으로 사용할 계획에 있습니다.

[기계설비 예방보전 및 수리 사용 계획]

(단위 : 백만원)

시기
라인
금액

2025년 1월 ~ 12월
열처리설비
900

단조설비
600

도금설비
700

쇼트기
100

포장설비
100

기타 유틸리티 등
100

합 계
2,500

자료: 당사 제공자료

당사의 기존제품 및 신제품에 필요한 경상적인 연구개발을 위하여 금번 유상증자를 통해 조달되는 자금중 약 25억원을 해당 운영자금으로 사용할 계획입니다.

[경상연구개발비용 사용 계획]

(단위 : 백만원)

시기
라인
금액
개발항목

2025년 1월 ~ 12월
인건비
1,500
1. 고기능 경량화 목적 TAPTITE PRO 개발

자재비
1,000
2. 이종접합을 위한 FDS(FLOW DRILLING SCREW) 개발

3. 비열처리 선재 이용한 강도 10T급 볼트류 개발

4. 신소재 경량화 티타늄 하드웨어 개발

합 계
2,500
-

자료: 당사 제공자료

당사의 제품 종류(현재 약 2천종) 및 생산량이 계속 증가하고 있고 이에 따라 대량생산이어서 생산시설의 보강이 필요합니다. 이를 통해 생산 비용의 절감뿐만 아니라 생산효율및 품질향상의 부수적인 효과를 볼 수 있어 유상증자를 통해 조달되는 자금 중 약 24억원을 해당 투자에 사용할 계획에 있습니다.

[물류자동화 자금사용 계획]

(단위 : 백만원)

시기
라인
금액

2025년 1월 ~ 2026년 12월
자동화설비투자
1,000

기타 공정 장비투자
1,400

합계
-
2,400

자료: 당사 제공자료

(주7) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(주1)
15,588,830,560

발행제비용(주2)
200,661,580

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
15,388,168,980

주1)
상기 금액은 예정발행가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2)
상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3)
발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구분
금액
비고

발행분담금
2,805,980
모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

모집주선수수료
150,000,000
모집주선수수료: 1.5억원

표준코드발급수수료
10,000
신주인수권증서(R) 건당 10,000원

보통주
3,040,000
250만원+100억원 초과금액의 10억원당 9만원(코스닥시장상장규정 시행세칙 별표 14)

추가상장수수료

주식발행등록수수료
1,000,000
1,000주당 300원 (주식 및 신주인수권증서 각각 별도 징수, 수수료 건당 상한 50만원 및 하한 4천원)(주식·사채 등의 전자등록업무규정 시행세칙 별표)

(신주인수권 및 주권)

등록면허세
11,504,670
증자 자본금의 0.40% (지방세법 제28조, 10원 미만 절사)

지방교육세
2,300,930
등록면허세의 20%(지방세법 제151조, 10원 미만 절사)

기타비용
30,000,000
투자설명서, 통지서 인쇄 및 발송비 등

합계
200,661,580
-

주1)
상기 금액은 예정 모집가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2)
발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3)
기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

(기준일 :
2024년 10월 25일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

2,500
-
4,900
7,600
-
-
15,000

주1)
상기 금액은 예정발행가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2)
상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3)
발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다.

당사는 금번 유상증자 자금 조달을 통하여 시설자금 2,500백만원, 채무상환 자금 7,690백만원, 운영자금 4,900백만원을 사용할 예정이며, 각 목적 별 세부 내용은 아래와 같습니다.

[유상증자 자금 사용의 개요]

(단위 : 백만원)

구분
내용
사용(예정) 시기
합계
우선순위

2025년
2026년

채무상환자금
사모사채
3,500

3,500
1

무역금융
4,100

4,100
1

채무상환자금 합계
7,600

7,600
-

시설자금
설비수선 (부품+용역비)
2,500
-
2,500
2

기계설비 및 예방 합계
2,500
-
2,500
-

운영자금
연구개발 인건비 및 자재비
2,500
-
2,500
3

수출제비용 및 운반비
1,200
1,200
2,400
3

운영자금 합계
3,700
1,200
4,900
-

총합계
10,000
1,200
15,000
-

자료: 당사 제공자료

당사가 계획한 바와 같이 금번 유상증자를 통해 약150억원의 자금을 조달하고, 그 중 차입금 상환을 위해 약 76억원의 자금을 사용할 시, 2025년 2분기 기준 당사의 차입금의존도를 낮추고 매년 지급하는 이자비용이 감도하여 비용절감효과를 가져올 것이라 판단됩니다. 차입금 현황 및 상환 계획은 아래와 같습니다.

[은행 차입금 상환 세부내역]

(단위 : 백만원)

금융기관
대출명
만기일
금리
한 도
사용(예정) 시기
합계

2025년

1Q
2Q
3Q
4Q

키움증권
사모사채(운영자금)
2025-06-26
6.74%
3,500

3,500

3,500

하나은행
무역금융
2025-05-28
5.92%
1,500

1,500

1,500

농협중앙회
무역금융
2025-06-26
7.05%
1,800

1,800

1,800

우리은행
무역금융
2025-11-29

7.05%

800

800

800

합 계
7,600

7,600

7,600

자료: 당사 제공자료

당사의 제조설비는 장치산업의 특성으로 주기적인 수선및 예방보전이 필수적이며 금번 유상증자를 통해 조달되는 자금 중 약 25억원을 해당 운영자금으로 사용할 계획에 있습니다.

[기계설비 예방보전 및 수리 사용 계획]

(단위 : 백만원)

시기
라인
금액

2025년 1월 ~ 12월
열처리설비
900

단조설비
600

도금설비
700

쇼트기
100

포장설비
100

기타 유틸리티 등
100

합 계
2,500

자료: 당사 제공자료

당사의 기존제품 및 신제품에 필요한 경상적인 연구개발을 위하여 금번 유상증자를 통해 조달되는 자금중 약 25억원을 해당 운영자금으로 사용할 계획입니다.
다음은 기계설비 관련 세부 투자금 사용 계획입니다.

[기계설비 예방보전 및 수리 사용 계획]

(단위 : 백만원)

유형
설비/장비/시스템
비고
담당팀
투자비
2025년
2026년

(계)
1/4
2/4
3/4
4/4
1/4

1
보수
단조 설비 오버홀
센서,콘트롤러,여과장치
생산기술팀
400
100
100
100
100

2
보수
전조 설비 오버홀
모터,호이스트등 교체및 수리
설비기술팀
400
100
100
100
100

3
보수
열처리 2호기 예방보전
보일러, 금속벨트, 컨트롤러, 모터등
설비기술팀
200

200

4
보수
열처리 3호기 예방보전 및 오버홀
노후 부품교체
설비기술팀
200

200

5
보수
열처리 4호기 예방보전 및 오버홀

설비기술팀
200

200

6
보수
열처리 5호기 예방보전

설비기술팀
300

300

7
보수
열처리 6호기 예방보전

설비기술팀
300

300

8
보수
전기도금 예방보전
바렐,압축기,엔코더,펌프
설비기술팀
150

150

9
보수
인산염피막라인 예방보전
조명, 캐리어,모터,냉동기
설비기술팀
150

150

10
보수
지오메트 코팅기 예방보전
등 노후부품교체 및 수리
설비기술팀
150

150

11

포장라인
선별기추가, 모터등 교체
설비기술팀
100

100

12
환경안전
소방시설 작동기능점검 및 보수·수리 건

환경안전팀
7

5

2

13
환경안전
관리감독자 법정교육

환경안전팀
1

1

14
환경안전
설비 정기검사 및 보수·수리 건

환경안전팀
8

4

4

15
환경안전
공정별 작업환경 측정 건

환경안전팀
9

5

5

16
환경안전
정밀가공 환기장치 설치 건

환경안전팀
2

2

17
환경안전
천장가스히터 교체 건

환경안전팀
63

63

18
환경안전
정밀가공 온풍기 설치 건

환경안전팀
2

2

19
환경안전
공장동 누수보수 공사

경영지원팀

15

합 계
2,657
200
981
1,113
358
4

당사의 제품 종류(현재 약2천종) 및 생산량이 계속 증가하고 있고 이에 따라 대량생산이어서 생산시설의 보강이 필요합니다. 이를 통해 생산 비용의 절감뿐만 아니라 생산효율및 품질향상의 부수적인 효과를 볼 수 있어 유상증자를 통해 조달되는 자금 중 약 24억원을 해당 투자에 사용할 계획에 있습니다.

[경상연구개발비용 사용 계획]

(단위 : 백만원)

시기
라인
금액
개발항목

2025년 1월 ~ 12월
인건비
1,500
1. 고기능 경량화 목적 TAPTITE PRO 개발

자재비
1,000
2. 이종접합을 위한 FDS(FLOW DRILLING SCREW) 개발

3. 비열처리 선재 이용한 강도 10T급 볼트류 개발

4. 신소재 경량화 티타늄 하드웨어 개발

합 계
2,500
-

자료: 당사 제공자료

다음은 각 개발 항목 별 구체적인 내용 및 계획에 관한 내용입니다. 가. 고기는 경량화 목적 TAPTITE PRO차량의 연비 규제 강화 및 전동화에 따라 차량 중량을 저감할 필요성이 대두 되고 있음. TAPTITE PRO 기술은 볼트의 상대물인 너트를 삭제하고 상대물의 홀에 직접 나사산을 냄으로써 중량을 절감하고 아울러 상대물에 직접 나사산을 냄에 따라 공정 비용 감소의 효과가 있습니다.

[고기능 경량화 목적 TATPTITE PRO 개발 계획]

2024-12
2025-01
2025-02
2025-03
2025-04
2025-05
2025-06
2025-07

설계 및 구조해석

파이롯트 금형설계

파이롯트 금형발주 및 입고

시제품 테스트

설계보완 및 양산테스트

사업화를 위한 마케팅

나. 소재간 접합을 위한 이종접합 기술이종 소재간 접합을 위한 이종접합 기술 개발은 차량 경량화 및 전동화가 급속히 진행됨에 따라 알루미늄, 마그네슘 및 플라스틱 소재의 자동차 차체에 적용량이 증가되는 추세입니다. 이에 따라 이종소재간에 접합하는 경우가 증가하고 있으며 기존의 파스너로 충족하지 못하는 부분의 접합을 위한 이종접합 기술개발이 필요합니다.

[
소재간 접합을 위한 이종접합 기술 개발 계획]

2025-04
2025-05
2025-06
2025-07
2025-08
2025-09
2025-10
2025-11

설계 및 구조해석

파이롯트 금형설계

파이롯트 금형발주 및 입고

시제품 테스트

설계보완 및 양산테스트

사업화를 위한 마케팅

다. 비열처리 선재를 이용한 강도 10T급 볼트류 개발최근 이산화탄소 규제 강화에 따라 파스너 생상 공정중 발생하는 CO2량을 줄이기 위하여 제강사에서 선재 제작시 사전에 열처리된 소재를 공급함으로써 파스너 제작 공정중에 열처리 공정 삭제가 가능함에 따라 CO2 저감 효과가 있습니다.

[
비열처리 선재를 이용한 강도 10T급 볼트류 개발 계획]

2025-04
2025-05
2025-06
2025-07
2025-08
2025-09
2025-10
2025-11

설계 및 구조해석

파이롯트 금형설계

파이롯트 금형발주 및 입고

시제품 테스트

설계보완 및 양산테스트

사업화를 위한 마케팅

라. 신소재 경량화 티타늄 하드웨어 개발UAM(도심항공모빌리티) 개발이 활발히 진행됨에 따라 경량 고강도 파스너 개발 필요성이 대두되어 사전에 관련 기술을 확보 하고자합니다.

[물류자동화 자금사용 계획]

(단위 : 백만원)

시기
라인
금액

2025년 1월 ~ 2026년 12월
자동화설비투자
1,000

기타 공정 장비투자
1,400

합계
-
2,400

자료: 당사 제공자료

당사는 현재 제조 및 납품하고 있는 품목 수가 약 2,000종 이상으로 현재의 시스템으로 물품을 관리하기에 많은 문제가 발생하고 있습니다. 따라서 아래와 같이 1단계로 자동화 창고를 추가로 구축하고 생산라인의 드럼투입 자동화 및 제품박스 내부에 비닐 공급을 자동화 할 예정입니다. 2단계로 자동선별을 강화하고 포장된 박스을 자동적재 및 자동이송 그리고 창고 물류 시스템을 추가로 강화하는 것으로 진행할 예정입니다.

와이엠 물류자동화 단계별 추진 방향.jpg
와이엠 물류자동화 단계별 추진 방향

위의 1,2단계에 투자되는 설비투자 금액 25억(유상증자 25억)과 선별기 IT시스템 약 35억(유상증자 24억, 나머지 자기자본)으로 총 60억이 투자될 예정입니다.

물류자동화 투자 계획.jpg
물류자동화 투자 계획

마지막으로 당사의 2023년 원재료 매입처 현황입니다.

[매입처별 편중 비중]

(단위 : 백만원)

구분
거래처
금액
비율

원재료
현대종합특수강
17,389
25%

세아특수강(충주)
14,105
20%

우신스틸
6,568
9%

㈜대호피앤씨 서울영업소
4,383
6%

진영철강
3,092
4%

기타 12개업체
9,966
14%

원재료 합계
55,503
80%

부재료
한서정밀
2,321
3%

성화실업
931
1%

천일정밀
829
1%

기타 5개업체
695
1%

부재료 합계
4,775
7%

금형
케이디씨
709
1%

맥더미드퍼포먼스솔루션즈코리아
615
1%

삼마
469
1%

뉴볼텍
903
1%

대성테크
836
1%

명성정공
748
1%

기타 25개 업체
4,948
7%

금형 합계
9,228
14%

합 계
69,506
100%

당사는 매년 원재료 매입비 중 80% 이상을 볼트, 나사단조에 사용되는 Steel Wire를 매입하는데 사용되고 있습니다. 2023년 총 원재료 매입 금액 중 80% 인 55,503백만원이 Steel Wire를 매입하는데 사용되었으며, 이중 매출 비중이 현대종합특수강 25%, 우신스틸 9%, 대호피앤씨 6%로 모든 원재료 중 매입 금액이 가장 큰 순서입니다. 2024년 반기 기준으로 위와 동일한 원재료 매입 금액이 34,748백만원을 기록하였으며, 올해 하반기도 유사한 수준을 기록할 것으로 예상됩니다.

당사는 유상증자로 인한 납입 금액을 주금납입은행인 기업은행을 통해서 받은 후, 주요 자금 사용 이전까지 동 은행 수시 입출금식 MMT 계좌에 전액 예금하여 위와 같은 계획으로 사용할 예정입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서_20241105.jpg
대표이사등의 확인서_20241105

증 권 신 고 서

( 지 분 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 10월 25일
증권신고서(지분증권)
최초 제출

2024년 11월 05일
[기재정정]증권신고서(지분증권)

기재정정(
굵은 파란색)

금융위원회 귀중
2024년 10월 25일

회 사 명 :
주식회사 와이엠

대 표 이 사 :
선 지 영

본 점 소 재 지 :
경기도 평택시 포승읍 포승공단로 118번길 118

(전 화) 031-680-8600

(홈페이지) http://www.ysmic.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재경실장 (성 명) 김기훈

(전 화) 031-680-8600

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
기명식 보통주 5,752,336주

모집 또는 매출총액 :
15,588,830,560
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)와이엠→경기도 평택시 포승읍 포승공단로 118번길 118 현대차증권(주)→서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 경기변동 위험당사가 영위하는
자동차 부품사업은시장 경기변동에 영향을 많이 받는 산업으로 환율, 경제성장율 등 거시경제가 매출에 미치는 영향이 매우 큽니다.전반적으로 국내외 경제 전반의 흐름과 큰 맥을 같이 하고 있으므로, 경기변동 상황을 지속적으로 고려해야 하고, 고객의 요구에 부응할 수 있는 서비스로 시장에서의 대중성을 확보해야하는 어려움이 있습니다. 코로나19 이후 각국 정부 및 중앙은행의 적극적인 정책대응으로 예상보다 빠른 경기를 회복하며, 펜트업 모멘텀 현상으로 인한 민간소비 증대 현상이 발생했음에도 불구하고 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-하마스 전쟁으로 인한 지정학적 리스크, 금리 인상 및 금리 인하 시기의 불확실성으로 인한 금융 불안정성 확대 등의 불확실성 역시 상존하고 있습니다. 이는 관광, 항공, 무역 등 직접적인 영향을 받는 업종 뿐만 아니라, 대부분의 사업분야 전반에 걸쳐 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 인플레이션의 지속, 우크라이나 전쟁 장기화 및 중동지역 분쟁으로 인한 에너지가격, 물류 가격의 인상 등의 영향으로 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
나. 자동차 산업의 정체 위험
당사는 단조사업부문(자동차부품, 전자부품, 건설부품)이 매출액의 100%를 차지하며, 자동차의 엔진, 변속기, 제동, 조향 등에 사용되는 볼트를 제조 및 판매하고 있습니다. 이에 따라
전방사업인 완성차 사업의 시장상황 및 경기변동 등에 절대적인 영향
을 받고 있습니다. 2023년 내수 시장의 경우 반도체등 부품 수급 상황이 개선되고 생산과 공급이 원활해짐에 따라 5.9% 증가한 1,453천대의 생산을 기록하였으며, 수출은 미국 및 유럽 등 주요 시장의 경기침체 우려에도 견조한 수요가 지속되면서 전년 대비 20.3% 증가한 2,766천대를 기록하였습니다. 당사는 자동차 부품업체로서 완성차 업체의 생산실적이 당사의 실적에 중요한 영향을 미치고 있으며, 만약 향후 경기 침체로 인해 자동차에 대한 수요가 감소할 경우 당사의 매출 실적에도 부정적인 영향을 미칠수 있으므로 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.
다. 원재료 가격변동 위험당사 제품의 주요 원재료인 Steel Wire 등은 포스코의 수입 원자재로 생산한 선재를 세아특수강, 현대종합특수강 등에서 규격별로 가공하여 당사의 원재료로 공급하고 있기 때문에 국제 원자재가격의 변동이 바로 당사의 원재료 가격변동에 영향을 주고 있습니다. 일반적으로
원재료 가격이 급등하더라도 원자재 가격 인상분을 전부 제품단가에 반영하기 어렵기 때문에원자재 가격 상승에 따른 수익성이 하락할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
라. 완성차 업체의 우월한 지위에 따른 위험자동차 부품산업은 완성차 업체에 직접적으로 영향을 받고 있으며,
수주 및 주요 매출에 대한 완성차업체의 의존도가 높은 편입니다. 당사는 이러한 의존도를 낮추기 위해 원가절감, 생산성 향상, 신규시장 개척 등의 노력을 하고 있으나 그럼에도
전방산업인 완성차 업체가 부품산업에 미치는 영향은 매우 큽니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
마. 전방산업 업체의 노동쟁의로 인한 생산차질 위험당사가 영위하는 국내 자동차 산업은 대부분 노조가 결성되어 있습니다. 노동조합은 노동자와 회사 의사결정자간의 대화 창구로서 그 의미가 매우 긍정적이지만, 실제로는 서로의 주장이 대립되기도 하고, 자신의 의견은 관철시키기 위하여 파업으로 확장되는 등 회사에 부정적인 영향을 미치기도 합니다. 특히, 현대/기아차 등의
완성차 업체에 노동쟁의가 발생하여 생산에 차질이 생길 경우 당사의 매출 및 이익의 감소가 불가피하며, 만약 노동쟁의가 장기간 지속될 경우 당사에는 매우 큰 폭의 매출 감소 및 손실 확대가 발생할 수 있습니다. 당사는 현대/기아차 등의 완성차업체의 관련 매출에 상당부분 의존하고 있는 만큼
완성차 업체들의 파업 및 당사의 노동쟁의 등으로 인한 생산차질은 전방산업의 생산실적에 따라 수익성이 연동되는 자동차부품사업을 영위하는 당사의 수익성에 영향을 미치므로 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
바. 수입차 국내시장 비중 확대 및 수입차 선호도 증가에 따른 위험국내 생산업체 기준으로 내수시장에서의 현대기아차의 시장지배적 지위는 유지되고 있으나, 수입승용차의 점유율 역시 지속적인 상승 추세에 있습니다. 이러한 국내 소비자들의 수입차 선호현상은 당분간 지속될 것으로 전망되고 있으며, 향후 수입차의 국내시장 비중 확대 현상이 심화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 당사의 매출은 국내 완성차 업체에 집중되어 있음에 따라, 만약 국내 자동차 시장에서 수입차 점유율이 지속적으로 상승함에 따라 상대적으로 국내 자동차 업체의 판매 실적이 하락함과 동시에 국내 자동차 업체의 수출 실적이 지속적으로 저조할 경우 당사의 매출실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 법령 및 정부규제 강화에 따른 위험최근 자동차산업에 관련된 법령 또는 정부규제는 운전자의 안전을 도모하고, 환경보호를 강화하는 방향으로 개정되는 추세로, 당사의 전방 산업인 완성차 기업들의 부담이 증가하고 있습니다.
만약 국내 자동차 완성차 업체들이 강화되는 연비규제 및 환경규제 등의 규제 강화에 민첩하게 대응하지 못할 경우 장기적으로 자동차 경쟁력 하락으로 이어질 수 있으며, 이 경우 당사의 영업활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
아. 신규업체 진입 및 주요업체 경쟁심화 위험당사가 속한 자동차 부품 산업은
대규모 생산설비가 필요한 장치산업의 특징을 가지며,
시장 진입에 막대한 자본이 소요되는 대표적인 자본집약형 산업입니다. 이로 인해 시장 진입을 위해서는 제품 양산을 위한 생산라인 구축 등 막대한 자본투자가 선행되어야 하며,
완성차 업체와의 거래관계 또한 중요해
신규업체의 진입장벽이 상대적으로 높은 편입니다. 대규모 투자를 통한 양산체제 구축 및 완성차 업체로부터의 인증 등이 진입장벽으로 작용하여 신규업체의 시장 진입이 용이하지 않으나,
주요 경쟁업체들간의 단가인하 등을 통한 공격적인 수주전략이 지속적으로 발생할 경우,
당사의 시장 점유율 및 수익성이 하락할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
자. 향후 수주물량 미확정에 대한 위험당사는 완성차 업체의 생산계획에 따라 부품을 생산, 납품하는 주문자상표부착생산방식(OEM) 업체로서 향후 수주물량이 확정되고 있지 않으며, 이에 따라 당사와 거래 중인 완성차 업체의 기존 생산 모델의 단종 및 신규 모델 차종 개발 지연 등에 따라 당사의 매출실적이 감소하거나 수익성이 저하될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 수익성 악화 위험
당사의 연결기준 매출액은
2021년 122,874백만원을 시현한 이후 2022년 146,324백만원 2023년 166,290 백만원을 기록하여
매년 증가하고 있습니다.
한편,
당사의 영업이익의 경우 2021년 1,544백만원, 2022년 4,634백만원을 기록한 이후 2023년 4,162백만원을 기록하였으며, 2024년 반기 3,899백만원을 기록
하여 작년 반기 대비 증가하였습니다.
당사의 매출액이 증가 추세에 있다고는 하나,
완성차 업체의 내부적인 정책 변경 또는 전반적인 경기변동에 따른 매출감소 및 생산축소가 나타날 경우에는 매출액이 하락
할 수 있고,
원재료 가격상승 및 판매비와관리비의 증가로 인해 수익성 또한 악화될 수 있는 위험에 노출
되어 있습니다. 또한
당사는 업종 평균 대비 수익성이 낮기 때문에 투자자의 각별한 주의
가 요구됩니다.
나. 환율변동 위험
당사는
해외수출을 통한 매출이 지속적으로 발생
하고 있으며 이에 따라
환율변동위험에 노출
되어 있으며, 환위험에 노출되어 있는 주요 외화는 미국 달러화입니다.
2023년 온기기준 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순이익은 약
20
억원의 손실이 날 수 있습니다.
향후
환율이 급격히 하락하는 경우 당사의 수익성은 악화될 수 있으므로 투자자들께서는 유의
하시기 바랍니다.
다. 매출처 편중 위험
당사는 현대모비스를 비롯한 완성차 업체인
현대자동차, 한국GM등 주요매출처들과 긴밀한 협력관계를 구축하고 있고 매출 비중이 약 60%
에 달하고 있습니다. 이와 같이
특정 거래선에 대한 매출편중으로 인하여 해당 거래선에 대한 매출액이 감소할 경우 당사의 전체 영업실적 또한 감소
할수 있습니다. 당사는 한단계 더 성장하고자 해외진출을 모색하여 왔으며,
자동차산업의 새로운 전진기지로 인정받은 태국에 진출
하였습니다.
향후 신규 거래처 확보 및 거래처 다양화가 계획하는 대로 진행되지 않거나, 기존 거래처의 구매정책 변경 또는 경영환경의 변화등으로 인한 당사와의 거래감소 등이 발생할 경우 당사의 영업실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.
라. 재무안정성 악화 가능성 위험

당사는 2021년부터 금융기관예치금 등을 포함한 현금및현금성자산이 9,786백만원, 2022년 15,205백만원, 2023년 9,281백만원을 기록하였으며 2023년 반기는 17,959백만원를 기록하였습니다. 금번 증자로 인한 납입금이 들어올 경우, 2024년 예상 유동성 자산은 31,000백만원을 넘을 것으로 예상하고 있습니다.

당사의 최근 3년동안의 연결기준
부채비율을 살펴보면, 2021년 252.41%를 시현한 이후 2022년 236.60%, 2023년 214.31%를 기록하여 매년 감소
하고 있습니다.
당사의 부채비율은 표준산업분류표상 당사가 속한 C25. 금속가공제품(기계 및 가구 제외)의 부채비율인 68.64%(2023년말 기준)에 비하여 높은 편
입니다.
당사는 일부 차입금에 대하여 당사 금융기관예치금, 재고자산, 유형자산 등이 담보로 설정되어 있어 상환스케줄대로 이행하는 데에 특이사항은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 당사는 향후 성장을 위해 지속적인 설비투자 집행을 계획하고 있습니다. 그로 인해
당사의 재무상태가 악화되거나 경영실적이 악화될 경우 당사의 예상과 달리 각 금융기관으로부터의 상환 압박이 발생
할 수 있습니다. 이에 따라
당사의 차입금 상환 부담은 일시에 가중될 수 있는 위험이 존재하며, 채무불이행 가능성이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다.

마. 매출채권 관련 위험
당사의 2023년 연결기준
매출채권 총액은166,290백만원(대손충당금798백만원)으로 총 자산에서 약17%의 비중을 차지
하고 있으며
, 2024년 반기기준 매출채권 총액은
26,043
백만원(대손충당금
874
백만원)으로 총 자산에서 약
17%
의 비중을 차지하고 있습니다.
매출채권의 대부분은
신용도가 우량한 완성차 업체 또는 그 협력사에 대한 것으로 손상 가능성은 높지 않은 것으로 판단
됩니다. 다만,
향후 업황의 침체로 매출채권의 회수가 계획대로 진행되지 않거나, 거래처의 대금 지급 능력 저하로 매출채권 회수가 비정상적으로 지연되는 등 채권의 손상 징후가 발생할 경우 당사의 실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
바. 재고자산 진부화에 따른 평가손실 위험당사의 2024년 반기 연결기준
재고자산은 21,516백만원으로써 이는 총자산의 약 15%를 차지하고 있으며
2023년 온기 연결기준 당사의 재고자산은 21,861백만원이며, 총자산대비 비중은 약 16% 입니다.
재고자산 회전율은 2024년 반기 연결기준
7.70회, 2023년 온기기준 7.77회로써 업종평균 8.54회(2023년)과 비교시 상대적으로 낮은 모습을 보이고 있습니다. 향후 매출처의 발주 증가를 과도하게 예상하여 원재료를 매입한 이후 예상과는 다르게 발주가 증가하지 않거나 감소하여
재고자산의 진부화가 발생하는 경우에는 추가적인 평가손실충당금을 설정할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
사. 종속기업 관련 위험

당사의 연결대상 종속기업으로 태국법인(YM(THAILAND) CO., LTD.)이 존재합니다. 매출액은 2021년 14,811백만원, 2022년 20,137백만원, 2023년 20,219백만원,
2023년 반기 9,508백만원, 2024년 반기 9,879백만원
으로 꾸준히 증가하고 있습니다.
원재료의 단가 변동이 영업이익에 미치는 효과는 영업이익률 약2~3% 수준입니다.
원재료 단가의 상승으로 인해 영업이익은 2021년 1,614백만원, 2022년 1,367백만원, 2023년 92백만원, 2023년 반기 -34백만원으로 감소하였으며, 2024년부터 원재료 단가 상승에 대한 모회사인 와이엠의 원재료 단가 상승분에 대한 일부 보전으로 2024년 반기에는 영업이익이 313백만원으로 증가했습니다. 당기순이익은 2021년 -1,232백만원, 2022년 -169백만원, 2023년 -986백만원, 2023년 반기 -1,385백만원, 2024년 반기 -2,295백만원으로 당기순손실이 발생하고 있습니다.
이는 대부분 당사로부터 차입한 1,200백만 달러에 대한 이자비용과 환율 상승으로 인한 외화환산손실로 인한 결과로 인한 것입니다. 2021년은 -2,144백만원, 2022년 -1,350백만원, 2023년 -970백만원, 2024년 반기 -2,214백만원입니다. 이러한 당기순손실의 발생으로 자본잠식률(자본잠식률=(자본금-자본총계)/자본금)은 2021년 106%, 2022년 107%, 2023년 114%, 2024년 반기 130%로 상승하고 있습니다.

당사는 태국법인에 투자한 자본금(약 148억원)뿐만 아니라, 금전대여(약 155억원, 환율 1,289.40 가정) 및 지급보증(약 26억원, 환율 1,289.40 가정)을 하였습니다.
연결법인으로서 당사의 실적에 영향을 미칠 뿐만 아니라 금전대여 및 지급보증을하고 있는 태국법인이 향후 국내 및 해외 자동차 시장의 악화 등이 발생하여
실적이 지속적으로 악화될 경우 당사의 연결재무재표 및 개별재무제표에도 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
당사는 2017년 당시 지정감사인이었던 삼일회계법인의 온기실적 감사 결과 태국법인에 투자한 자본금(약 113억원)
이 종속회사의 실적악화로 인해 회수가능성이 없다고 판단하여
전액이 손상처리되었으며, 대여금(약 99억원)은 일부인 약 1.57억이 손상처리되었습니다. 또한, 2020년 추가로 투자한 자본금(약 12억원)을 전액 손상처리하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 지급보증은 해소되었으며, 차입금 상환으로 당기순손실의 폭이 감소할 것으로 예상됩니다. 다만, 여전히 당기순손실이 지속되면서 2024년 반기 기준 완전자본잠식(130.00%) 상태입니다.
종속회사의 현재 대부분의 매출은 당사(한국법인)에 대한 매출이며, 규모 또한 당사 매출액의 12% 수준으로 본사에 미치는 영향은 크지 않습니다. 다만,
종속법인의 재무구조의 악화 등은 당사 연결 및 별도 재무제표에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 재무안전성에도 상당한 영향을 미칠 수 있습니다.
투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다.
자. 유형자산 및 설비투자 관련 위험
자동차 부품제조업은 규모의 경제를 갖추고 있는 제조사들이 경쟁 우위를 점하는 특징을 지니고 있습니다. 따라서 산업내에서 장기적으로 경쟁력을 유지할 뿐만 아니라 수익성 개선 및 제품 포트폴리오 다변화를 추진하기 위해서는 자본투자를 통하여 연구개발 및 설비투자가 지속적으로 필요한 상황임에 따라 유형자산은 총 자산에서 높은 비중을 차지하고 있습니다. 시장상황에 맞춘 적절한 투자는 당사의 경쟁력 확보를 위해 필수적인 사항입니다.
특히 탄소배출 저감 등 환경에 대한 각국 정책등이 발표됨에 따라 완성차업체에서는 기존 내연기관 차량에서 전기차로의 전환을 추진하고 있어 향후 자동차 부품산업 내에서 안정적인 사업구조를 가져가기 위해서 미래 모빌리티 부품생산에 필요한 선행투자는 필수불가결한 요소입니다.
다만 생산설비의 증설은 추가적인 자금이 요구될 수밖에 없고 설비증설 후의 감가상각비 발생 등으로 인해 초기년도 수익성이 악화되는 요소로도 작용할 수 있습니다. 또한 자금마련을 위한 추가 차입 발생시 부채증가로 전반적인 재무안정성이 하락할 수 있으며, 금융비용 증가가 수반됨에 따라 수익성 제고에 어려움이 발생될 수 있습니다.
차. 최대주주의 유상증자 청약 참여 및 지분율 변동 가능성

신고서 제출일 전일 기준 당사의 최대주주는 선지영이며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율은
28.60%
입니다. 금번 유상증자에 있어서 최대주주 및 특수관계인은 배정주식
1,658,116주
를 배정받게 될 예정입니다.
최종 청약 참여 여부 및 청약 수량은 (주)와이엠의 이사회 결의를 통하여 결정되어, 최대주주 및 특수관계인은 배정주식 수 전량 청약 할 예정입니다. 최대주주 및 특수관계인의 유상증자 청약 참여 수준에 따라 최대주주의 지분율이 변동될 수 있습니다. 금번 유상증자는 구주주 1주당 0.3023739330주를 배정 받을 예정이며, 주주별 참여에 따라 지분율 변동이 생길 수 있습니다. 최대주주의 청약 참여 규모는 본 신고서 제출일 현재 최종 확정된 사항이 아니니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 대규모 신주 물량 일시 출회에 따른 주가 하락 위험
금번 유상증자에 따른
모집예정주식 5,752,336주는 당사 기발행주식수의 약30.00%에 이르는 물량으로
과거 3개월 일평균 거래량 13,357주의 약 431배 수준으로 전량이
보호예수되지 않습니다.
따라서 신주의 추가 상장 시점에
대규모 물량이 일시에 출회될 가능성
이 높으며, 이로 인해
주가가 급락할 가능성
이 있습니다. 이 경우, 본 증자의
1주당 모집가액보다 추가상장 시점의 주가가 더 낮아서 투자자분들의 금전적 손실이 있을 수 있습니다.
투자자 여러분들께서는 이 점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

나. 환금성 제약 위험
금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의
추가상장일까지 환금성에 제약
이 있으며,
청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성
이 있습니다.
다. 집단 소송의 위험
당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있습니다.
라. 금융감독기관의 규제 강화 위험
최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.
마. 증권신고서 정정에 따른 일정 변경 가능성
본
증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질
을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.
바. 유상증자에 따른 주식가치 하락 및 기재정보 의존에 따른 투자위험
금번
유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락
할 수 있으며, 상기 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하여 주시기 바랍니다.

사. 유상증자 철회에 따른 위험

유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 모집주선회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하여 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
5,752,336
500
2,710
15,588,830,560
주주배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

주선
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

주선
현대차증권
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 12월 13일 ~ 2024년 12월 16일
2024년 12월 18일
-
-
2024년 11월 11일

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2024년 10월 28일
2024년 12월 10일

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환
7,600,000,000

시설자금
2,500,000,000

운영자금
4,900,000,000

발행제비용
200,661,580

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

주요사항보고서(유상증자결정)-2024.10.25

【기 타】
1) 금번 (주)와이엠 주주배정 유상증자의 모집주선회사는 현대차증권(주)입니다. 금번 유상증자는 모집주선 방식으로 진행되는 바, 현대차증권(주)는 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, 자본시장법상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다.2) 상기 모집가액은 예정발행가액이며, 확정 발행가액은 구주주 청약 초일 3거래일 전에 확정되어 인터넷 홈페이지(http://www.ysmic.com)와 금융위(금감원) 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공고될 예정입니다.3) 상기 모집금액 및 발행제비용은 예정가액을 기준으로 산정된것으로향후 변경될 수 있습니다.4) 상기 청약기일은 구주주의 청약기일입니다. 구주주 청약 및 초과청약이 이루어진 후 미청약된 주식이 있는 경우 미발행 처리합니다.5) 당사의 금번 유상증자는 주주배정 방식으로 신주인수권이 부여되며, 신주인수권증서는 상장되어 거래됩니다. 상장거래 예정일은 2024년 11월 28일~12월 04일(5거래일)입니다.6) 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 정정명령 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정 명령이 발생할 경우에는 본 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.7) 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

기명식보통주
5,752,336
500
2,710
15,588,830,560
주주배정

주1) 기산일 : 최초 이사회 결의일 전일 : 2024년 10월 24일주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은 예정 발행가액 기준으로 한 예정금액이며, 확정되지 않은 금액입니다.

발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정증자시 할인율 등이 자율화 되어 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구)「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 산정할 예정입니다.

■ 모집예정가액의 산출근거이사회결의일 직전 거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 0%를 적용합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

기준주가 X 【 1 - 할인율(0%) 】

▶ 모집예정가액
=
----------------------------------------

1 + 【유상증자비율 X 할인율(0%)】

상기 방법에 따라 산정된 예정발행가액은 참고용이며, 구주주 청약일전 3거래일에 확정발행가액을 결정될 예정입니다.

[모집예정가액 산정표]기산일 : 2024년 10월 24일
(단위 : 원, 주)

일자
종 가
거래량
거래대금

2024/09/25
2,670
25,261
67,505,805

2024/09/26
2,705
13,930
37,300,475

2024/09/27
2,670
22,639
60,195,570

2024/09/30
2,665
5,726
15,286,240

2024/10/02
2,615
36,698
96,867,255

2024/10/04
2,655
10,652
28,264,515

2024/10/07
2,695
24,719
65,947,230

2024/10/08
2,710
5,832
15,915,575

2024/10/10
2,700
2,141
5,802,990

2024/10/11
2,750
35,423
97,069,690

2024/10/14
2,750
6,134
16,810,690

2024/10/15
2,710
2,860
7,830,335

2024/10/16
2,740
16,795
46,070,615

2024/10/17
2,740
20,446
56,084,825

2024/10/18
2,740
18,731
51,332,030

2024/10/21
2,665
19,294
52,180,180

2024/10/22
2,700
10,796
29,036,715

2024/10/23
2,740
14,110
38,345,365

2024/10/24
2,710
10,899
29,570,885

1개월 가중산술평균주가 (A)
2,697
-

1주일 가중산술평균주가 (B)
2,722
-

기산일 가중산술평균주가 (C)
2,710
-

A,B,C의 산술평균 (D)
2,710
(A+B+C)/3

기준주가 (E)
2,710
(C와 D중 낮은가액)

할인율 (F)
0%
-

증자비율 (G)
30.00%
-

예정발행가액
2,710
기준주가 × (1-할인율) / 1 + (유상증자비율 × 할인율 )

■ 공모일정 등에 관한 사항당사는 2024년 10월 25일 이사회를 통해 유상증자를 결의하였으며, 세부 일정은 다음과 같습니다.

[주요일정]

날짜
업 무 내 용
비고

2024년 10월 25일
이사회결의
-

2024년 10월 25일
신주발행 및 기준일 공고
당사 인터넷 홈페이지 (http://www.ysmic.com)

2024년 10월 25일
증권신고서 제출
-

2024년 11월 5일
(정정) 증권신고서(예비투자설명서) 제출
-

2024년 11월 06일
1차 발행가액 확정
신주배정기준일 3거래일 전

2024년 11월 08일
권리락
-

2024년 11월 11일
신주배정 기준일(주주확정)
-

2024년 11월 21일
신주배정 통지
-

2024년 11월 28일 ~ 2024년 12월 04일
신주인수권증서 상장 거래기간
5거래일 이상 거래

2024년 12월 05일
신주인수권증서 상장 폐지
구주주 청약초일 5거래일 전 폐지

2024년 12월 10일
확정 발행가액 산정
구주주 청약초일 3거래일

2024년 12월 10일
확정 발행가액 공고
당사 인터넷 홈페이지(http://www.ysmic.com)및Dart전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

2024년 12월 13일 ~ 16일
구주주 청약 및 초과청약
-

2024년 12월 18일
주금 납입 및 환불
-

2025년 1월 7일
신주상장 예정일
-

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.주2) 2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행됨에 따라 금번 유상증자 시 발행되는 신주인수권증서 및 신주가 전자증권으로 발행될 예정이며, 신주상장과 동시에 신주가 유통될 예정입니다.주3) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

2. 공모방법

모집대상
주식수(%)
비고

구주주(신주인수권증서 보유자)청약
5,752,336주(100%)
- 구주 1주당 신주배정비율: 1주당 0.3023739330주- 신주배정기준일: 2024년 11월 11일- 보유한 신주인수권증서의 수량 한도로 청약가능(구주주에게는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱한 수량만큼의 신주인수권 증서가 배정됨)

초과 청약
-
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 제2항 제2호에 의거 초과청약- 초과청약비율 : 배정신주(신주인수권증서) 1주당 0.2주- 청약일 현재 신주인수권증서 보유자 기준으로 초과청약 가능

합계
5,752,336주(100%)
-

주1)
본 건 유상증자는 주주배정 유상증자로 진행되며, 구주주 및 초과청약 결과 발생하는 실권주는 미발행 처리합니다.

주2)

구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인
0.3023739330을 곱하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다. 단, 신주배정기준일 현재 신주의 배정비율은 자기주식의 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.

주3)
구주주 및 시장에서 신주인수권증서를 매입하여 청약을 한 자는 신주인수권증서 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있으며, 명부주주로서 신주배정통지서를 첨부하여 청약을 한자는 신주배정통지서 상의 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있습니다. 이때, 신주인수권증서 및 신주배정통지서 청약 한도 주식수의 20%에 해당하는 주식 중 1주 미만은 절사합니다.

주4)
「자본시장법과금융투자업에관한법률」제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 의거, 2024년 10월 28일부터 2024년 12월 10일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립 거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우* 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

- 참고: 구주주 1주당 배정비율 산출근거

구분
수량

A. 보통주식
19,174,452

B. 우선주식
0

C. 발행주식총수 (A + B)
19,174,452

D. 자기주식 + 자기주식신탁
150,537

E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C - D)
19,023,915

F. 유상증자 주식수
5,752,336

G. 증자비율 (F / C)
30.00%

I. 구주주 배정
5,752,336

J. 구주주 1주당 배정비율 (I / E)
0.3023739330

3. 공모가격 결정방법

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에 의거 주주배정 증자시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가격을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장 혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구)「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제57조를 일부 준용하여 아래와 같이 발행가액을 산정합니다.

가. 1차 발행가액: 신주배정기준일 전 제3거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 0%를 적용합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

▶ 1차 발행가액 = 기준주가 × (1-할인율) / ［1 + (증자비율 × 할인율)］

나. 2차 발행가액: 구주주 청약 초일 전 제3거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 0%를 적용합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.).

▶ 2차 발행가액 = 기준주가 × (1-할인율)

다. 확정 발행가액: 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액을 확정 발행가액으로 합니다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-15조의2규정에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

▶ 확정 발행가액 = MAX【MIN(1차 발행가액, 2차 발행가액), 기준주가의 60%】

라. 최종 발행가액은 구주주청약일 초일 전 제3거래일에 결정되어 금융감독원 전자공시시스템에 2024년 12월 10일(화)에 공시될 예정이며, 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.ysmic.com)에 공고하여 개별통지에 갈음할 예정입니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
5,752,336

주당 모집가액
예정가액
2,710

확정가액
-

모집총액
예정가액
15,588,830,560

확정가액
-

청 약 단 위

(1) "구주주"의 청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식수에 신주배정비율("주주 배정분"에 해당하는 주식수를 자기주식을 제외한 발행주식 총수로 나눈 비율을 말하며, 자기주식과 발행주식총수는 신주배정기준일 현재의 주식수를 말한다)을 곱하여 산정된 배정주식수로 합니다. 다만, 신주배정기준일 현재 신주배정율은 주식관련사채의 전환, 자기주식수의 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다(단, 1주 미만은 절사한다).

청약기일
구주주
개시일
2024년 12월 13일

종료일
2024년 12월 16일

실권주 일반공모
개시일
-

종료일
-

청약증거금
구주주
청약금액의 100%

초 과 청 약
청약금액의 100%

납 입 기 일
2024년 12월 18일

배당기산일(결산일)
2024년 01월 01일

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

나. 모집 또는 매출의 절차
1) 공고의 일자 및 방법

구 분
공고일자
공고방법

신주 발행 및배정기준일(주주확정일) 공고
2024년 11월 11일
회사 인터넷 홈페이지(http://www.ysmic.com)

모집가액 확정의 공고
2024년 12월 10일
전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)회사 인터넷 홈페이지(http://www.ysmic.com)

2) 청약방법

가) 구주주 청약: 구주주 중 주권을 증권회사에 예탁한 주주(기존 "실질주주")는 주권을 예탁한 증권회사의 본/지점 및 모집주선회사의 본/지점에서 청약할 수 있습니다. 다만, 구주주 중 증권회사에 예탁하지 않고 자기명의의 주권을 직접 보유하고 있는 명부상 주주는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 모집주선회사의 본/지점에서 청약할 수 있습니다. 청약시에는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 제출해야 합니다.

2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행되며, 주권 상장법인의 상장주식은 전자증권 의무전환대상으로 전자증권제도 시행일에 전자증권으로 일괄전환됩니다. 전자증권제도 시행전까지 증권회사에 예탁하고 있는 실질주주 주식은 해당 증권회사 계좌에 전자증권으로 일괄 전환되며, 기존 명부주주가 보유한 주식은 명의개서대행기관이 개설하는 특별계좌에 발행되어 소유자별로 관리됩니다.금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다. '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다. '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 모집주선회사인 현대차증권(주)의 본ㆍ지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다.

「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제29조(특별계좌의 개설 및 관리) ① 발행인이 제25조부터 제27조까지의 규정에 따라 이미 주권등이 발행된 주식등을 전자등록하는 경우 제25조제1항에 따른 신규 전자등록의 신청을 하기 전에 제27조제1항제2호에 따른 통지를 하지 아니하거나 주권등을 제출하지 아니한 주식등의 소유자 또는 질권자를 위하여 명의개서대행회사, 그 밖에 대통령령으로 정하는 기관(이하 이 조에서 "명의개서대행회사등"이라 한다)에 기준일의 직전 영업일을 기준으로 주주명부등에 기재된 주식등의 소유자 또는 질권자를 명의자로 하는 전자등록계좌(이하 "특별계좌"라 한다)를 개설하여야 한다.② 제1항에 따라 특별계좌가 개설되는 때에 제22조제2항 또는 제23조제2항에 따라 작성되는 전자등록계좌부(이하 이 조에서 "특별계좌부"라 한다)에 전자등록된 주식등에 대해서는 제30조부터 제32조까지의 규정에 따른 전자등록을 할 수 없다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. 1. 해당 특별계좌의 명의자가 아닌 자가 주식등이 특별계좌부에 전자등록되기 전에 이미 주식등의 소유자 또는 질권자가 된 경우에 그 자가 발행인에게 그 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출(주권등을 제출할 수 없는 경우에는 해당 주권등에 대한 제권판결의 정본ㆍ등본을 제출하는 것을 말한다. 이하 제2호 및 제3호에서 같다)하고 그 주식등을 제30조에따라 자기 명의의 전자등록계좌로 계좌간 대체의 전자등록을 하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)가. 해당 주식등에 설정된 질권이 말소된 경우나. 해당 주식등의 질권자가 그 주식등을 특별계좌 외의 소유자 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하는 것에 동의한 경우 2. 해당 특별계좌의 명의자인 소유자가 발행인에게 전자등록된 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 제1호 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다) 3. 해당 특별계좌의 명의자인 질권자가 발행인에게 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 전자등록계좌로 이전하려는 경우 4. 그 밖에 특별계좌에 전자등록된 주식등의 권리자의 이익을 해칠 우려가 없는 경우로서 대통령령으로 정하는 경우③ 누구든지 주식등을 특별계좌로 이전하기 위하여 제30조에 따른 계좌간 대체의 전자등록을 신청할 수 없다. 다만, 제1항에 따라 특별계좌를 개설한 발행인이 대통령령으로 정하는 사유에 따라 신청을 한 경우에는 그러하지 아니하다.④ 명의개서대행회사등이 발행인을 대행하여 제1항에 따라 특별계좌를 개설하는 경우에는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제3조에도 불구하고 특별계좌부에 소유자 또는질권자로 전자등록될 자의 실지명의를 확인하지 아니할 수 있다.

나) 초과청약: 신주인수권증서 청약을 한자에 한하여 신주인수권증서 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있습니다. 이때, 신주인수권증서 청약 한도주식수의 20%에 해당하는 주식 중 소수점 이하인 주식은 청약할 수 없습니다.- 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수- 신주인수권증서청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량- 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 x 초과청약 비율(20%)

다) 본 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(자본시장과금융투자업에관한법률 제 9조제 5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제 132조에따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 하고, 이를 확인하는 서류에 서명 또는 기명날인하여야 합니다.라) 청약은 청약주식의 단위에 따라 가능하며 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 하고 청약사무 취급처는 청약증거금 차액을 납입일까지 당해 청약자에게 반환하며, 이때 받은 날부터의 이자는 지급하지 아니합니다.마) 청약자는 '금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률'에 의거 실지 명의에 의해 청약해야 합니다.바) 청약한도구주주(신주인수권증서 보유자)의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인
0.3023739330주를 곱하여 산정된 신주인수권증서(단,1주 미만은 절사)와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)를 합한 주식수로 하되, 자기주식 및 자사주신탁 등의 자기주식 변동으로 인하여 구주주의 1주당 배정 비율은 변동될 수 있습니다.(단, 1주 미만은 절사한다)

사) 「자본시장법과금융투자업에관한법률」제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 의거, 2024년 10월 28일부터 2024년 12월 10일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우(매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

* 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

3) 청약취급처

청약대상자
청약취급처
청약일

구주주 (신주인수권증서 보유자)
특별계좌 보유자 (기존 '명부주주')
현대차증권(주) 본ㆍ지점
2024년12월13일~ 2024년12월16일

일반주주 (기존 '실질주주')
1) 주주확정일 현재 (주)와이엠의 주식을 예탁하고 있는 당해 증권회사 본ㆍ지점 2) 현대차증권(주) 본ㆍ지점

4) 청약결과 배정방법
가) 구주주 청약 (신주인수권증서 청약): 보유하고 있는 신주인수권증서 수량 범위 내에서 청약한 주식수에 따라 배정됩니다.(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165의6조3항 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-19조에 의거하여 구주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.)나) 구주주 청약 : 신주배정기준일(2024년 11월 11일 예정) 18:00 현재 주주명부에 등재된 주주(이하 "구주주"라 한다)에게 본 주식을 1주당
0.302373933
0주를 곱하여 산정된 배정주식수(단, 1주 미만은 절사함)로 하고, 배정범위 내에서 청약한 수량만큼 배정합니다. 단, 신주배정기준일 전 주식관련사채의 전환, 자기주식수의 변동 등으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다. 다) 초과청약 : 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 이후 발생한 실권주 및 단수주가 있는 경우, 실권주 및 단수주를 구주주(신주인수권증서 보유자)가 초과청약(초과청약비율 : 배정 신주 1주당 0.2주)한 주식수에 비례하여 배정하며, 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다.(단, 초과청약 주식수가 실권주 및 단수주에 미달한 경우 100% 배정) (ⅰ) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서 청약한도 주식수 + 초과청약한도 주식수 (ⅱ) 신주인수권증서 청약한도 주식수 = 보유한 신주인수권증서의 수량 (ⅲ) 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 × 초과청약 비율(20%)

5) 투자설명서 교부에 관한 사항
- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조에 의거, 본 주식의 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 당사 및 모집주선회사가 부담하며, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다. - 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자께서는 (동법 제9조제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외) 청약하시기 전 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다. - 투자설명서 수령거부 의사표시는 서면, 전화, 전신, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 가능합니다. -전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부받고자 하는 투자자는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조제1항 각호의 요건을 모두 충족하여야 합니다.가) 투자설명서 교부 방법 및 일시

구분
교부방법
교부일시

구주주

청약자

1),2),3)을 병행
-

1) 우편 송부
구주주(신주인수권증서) 청약초일 전까지

2) 현대차증권(주)의 본ㆍ지점에서 교부
구주주(신주인수권증서) 청약종료일까지

3) 현대차증권(주))의 HTS에서 교부

※ 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.나) 확인절차 (1) 우편을 통한 투자설명서 수령 시 (가) 청약하시기 위해 지점을 방문하셨을 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다. (나) HTS를 통한 청약을 원하시는 경우, 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다. (다) 주주배정 유상증자 경우 유선청약이 가능합니다. 유선 상으로 신분확인을 하신 후, 투자설명서 교부 확인을 해주시고 청약을 진행하여 주시기 바랍니다. (2) 지점 방문을 통한 투자설명서 수령 시직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다. (3) 홈페이지 또는 HTS를 통한 교부청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.

다) 기타 (1) 금번 유상증자에서 당사는 본 증권신고서의 효력발생 이후 주주명부상 주주분들에게 투자설명서를 우편으로 발송할 예정입니다. 우편의 반송 등에 의한 사유로 교부를 받지 못하신 투자자께서는 지점 방문을 통해 인쇄물을 받으실 수 있으며, 또한 동일한 내용의 투자설명서를 전자문서의 형태로 무집주선회사의 홈페이지에서 다운로드 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서의 형태로 교부 받으실 경우, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조제1항 각 호의 요건을 모두 충족해야만 청약이 가능합니다. (2) 구주주 청약 시 모집주선회사 이외의 증권회사를 이용한 청약 방법 해당 증권회사의 청약 방법 및 규정에 의해 청약을 진행하시기 바랍니다. 이 경우에도 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다. ※ 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부 의사를 서면 등의 방법으로 표시하지 않을 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.

※ 관련법규「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3> 1. 국가 2. 한국은행 3. 대통령령으로 정하는 금융기관 4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.<개정 2013.5.28> 1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.> 1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 전문투자자나. 삭제<2016. 6. 28.>다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조 제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21,2021.1.5> 1. 제11조 제1항 제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 1의2. 제11조 제2항 제2호 및 제3호에 해당하는 자 2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

6) 주권교부에 관한 사항
가) 주권유통개시일: 2025년 01월 07일 (2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.) 7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금납입기일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다. 8) 주금납입장소 : 기업은행 영업부
다. 신주인수권증서에 관한 사항

신주배정기준일
신주인수권증서의 매매 금융투자업자

회사명
회사고유번호

2025년 1월 7일
현대차증권(주)
00137997

1) 금번과 같이 주주배정방식의 유상증자를 실시할 때, 주주가 소유하고 있는 주식수 비율대로 신주를 인수할 권리인 신주인수권에 대하여 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165의6조3항 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-19조에 의거하여 주주에게 신주인수권증서를 발행합니다. 2) 금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일(2019년 9월 16일) 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.

3) 신주인수권증서 매매의 중개를 할 증권회사는 모집주선회사인 현대차증권(주)로 합니다.

4) 신주인수권증서 매매 등가) 신주인수권증서를 매매하고자 하는 주주는 신주인수권증서를 예탁하고 있는 증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.나) 신주인수권증서를 양수한 투자자의 청약방법신주인수권증서를 증권회사에 예탁하고 있는 양수인은 당해 증권회사 점포 및 현대차증권(주)의 본점 및 지점을 통해 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량만큼 청약할 수 있으며 청약 기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 5) 당사는 금번 주주배정 유상증자 관련 신주인수권증서의 상장을 한국거래소에 신청할 예정입니다. 동 신주인수권증서가 상장될 경우 상장기간은 2024년 11월 28일부터 2024년 12월 04일까지 5거래일간으로 예정하고 있으며, 동 기간 중 상장된 신주인수권증서를 한국거래소에서 매매할 수 있습니다. 동 신주인수권증서는 2024년 12월 05일에 상장폐지될 예정입니다. 「코스닥시장 상장규정」 제16조 3(신주인수권증서의 신규상장)에 따라 5거래일 이상 상장되어야 하며, 동 규정 제44조의3 "신주인수권증서의 상장폐지기준"에 따라 신주청약 개시일 5거래일전에 상장폐지되어야 함) 7) 신주인수권증서의 거래 관련 추가사항당사는 금번 유상증자의 신주인수권증서를 상장신청할 예정인 바, 현재까지 관계기관과의 협의를 통해 확인된 신주인수권증서 상장시의 제반 거래관련 사항은 다음과 같습니다. 가) 상장방식 : 전자등록발행된 신주인수권증서 전부를 상장합니다.

나) 주주의 신주인수권증서 거래

구분
상장거래방식
계좌대체 거래방식

방법
주주의 신주인수권증서를 전자등록발행하여 상장합니다. 상장된 신주인수권증서를 장내거래를 통하여 매수하여 증권사 계좌에 보유한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 주주의 신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물 증서는 발행되지 않습니다.
신주인수권증서를 매매하고자 하는 실질주주는 위탁증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

기간
2024년 11월 28일부터 2024년 12월 04일까지(5거래일간) 거래
2024년 11월 21일부터 2024년 12월 06일까지거래

(1) 상장거래 : 2024년 11월 28일부터 2024년 12월 04일까지(5영업일간) 거래 가능합니다. (2) 계좌대체거래 : 신주배정통지일인 2024년 11월 21일(예정)부터 2024년 12월 06일까지 거래 가능 합니다. * 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)는 신주인수권증서 상장거래의 결제일인 2024년 12월 06일까지 가능하며, 2024년 12월 06일 이후부터는 신주인수권증서의 청약권리 명세를 확정하므로 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)가 제한됩니다. (3) 신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물은 발행되지 않습니다. 다) 특별계좌 소유주(기존 '명부주주')의 신주인수권증서 거래 (1) '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여 또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다. (2) '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 모집주선회사의 본ㆍ지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
1) 본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용의 변경시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다. 2) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 3) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다. 4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

현대차증권(주)는 (주)와이엠 주주배정증자의 모집주선회사이며, 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게되며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

1. 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 500원

제6조(1주의 금액) 당 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 금 500원으로 한다.

2. 주식에 관한 사항

제5조(회사가 발행하는 주식의 총수) 당 회사가 발행할 주식의 총수 100,000,000주로 한다.제6조(1주의 금액) 당 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 금 500원으로 한다.제7조(회사설립시에 발행하는 주식의 총수) 당 회사는 설립시에 12,500주(1주의 금액 1,000원 기준)의 주식을 발행하기로 한다.

제8조(주식 및 주권의 종류) ① 당 회사의 주식의 종류는 보통주식과 종류주식으로 한다. 주권은 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 팔종으로 한다.

② 회사가 발행하는 종류주식은 이익·배당 또는 잔여재산 분배에 관한 우선주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

③ 종류주식의 수와 내용

1. 당 회사가 발행할 1종 종류주식은 무의결권 배당우선 주식(이하 "1종 종류주식")으로 하며 그 발행주식 한도는 발행주식총수의 4분의 1을 초과할 수 없다.

2. 1종 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년1% 이상으로 발행시에 이사회가 우선배당율을 정한다.

3. 보통주식의 배당율이 1종 종류주식의 배당율을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.

4. 1종 종류주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다.

5. 1종 종류주식에 대하여 소정의 배당을 아니한다는 결의가 있는 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권이 있는 것으로 한다.

6. 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 1종 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로 무상증자의 경우에는 그와 같은 주식으로 한다.

7. 1종 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 3년 이상 10년 이내의 범위에서 발행시 이사회 결의로 정하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식의 이익배당에 대하여는 제10조의 규정을 준용한다.

8. 종류주식 중 전환상환 우선주(이하"2종 종류주식")는 일(1)주당 일(1)개의 의결권을 가지며, 2종 종류주식의 주주는 회사의 주주총회 의결에 회부된 모든 사항에 대하여 보통주식의 주주와 동일한 의결권을 가진다. 전화상환우선주발행과 관련하여 정관에서 정하지 아니한 사항은 신주발행이사회의 결의에 따른다.

3. 의결권에 관한 사항

제16조(주주총회의 의결방법) 주주총회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로써 한다.

제16조의1(주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제16조의2(상호주에 대한 의결권 제한) 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제16조의3(의결권의 불통일행사)

① 제16조의2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때 에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지해야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지아니하다.

제17조(의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 의결권을 행사할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

4. 신주인수권에 관한 사항

제10조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을

위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

5. 배당에 관한 사항

제31조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제32조(이익 배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제30조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

III. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

※ 금번 유상증자를 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.※ 당사는 본 증권신고서를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요 하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 증권신고서에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됨을 다시 한번 알려드립니다.

[주요 용어 설명]

용어
정의

단조
고체인 금속재료를 해머 등으로 두들기거나 가압하는 기계적 방법으로 일정한 모양으로 만드는 조작

볼트
축 지름이 비교적 큰 여러 가지 형태의 두부를 가진 나사못. 주로 체결용으로 사용되며 관통 볼트, 탭 볼트, 스터드 볼트 등 사용법이나 용도에 따라 많은 종류가 있음.

볼트와스크류 차이점.jpg
볼트와스크류 차이점

스크류
모재를 관통하여 너트로 조이는 나사를 볼트라고 하며, 너트 없이 모재에 바로 체결되는 경우를 스크류라고 함.

Steel Wire
강철로 만든 선재(단면이 둥글고 코일 모양으로 감겨져 있음)

리벳
강철판, 형강 등의 금속재료를 영구적으로 결합하는 데 사용되는 막대 모양의 기계 요소

FASTENER
고정용 철물의 총칭

냉간단조용
금형을 사용하여 소재의 성질을 개선하면서 상온에서 형 만들기를 하는 단조

열간단조용
가열해서 온도를 올려 뜨겁게 해놓고 영구 변형을 일으키게 하는 것

당사는 1971년 12월 01일에 설립되어 1994년 07월에 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장 상장한 회사로 볼트, 스크류, 리벳 등의 단조부품만을 전문적으로 생산하는 FASTENER 전문업체로서 국내외 자동차, 전자기기, 건축물 등에 약 10,000여종의 전문 특화된 제품을 공급하고 있습니다. 당사는 계열회사로 2013년 01월 태국에 설립한 현지법인(YM(THAILAND) CO., LTD.) 1개사를 보유하고 있으며 연결대상 종속회사에 해당됩니다. 지난 3년간 당사의 사업부문별 매출 현황은 아래와 같습니다.

[사업부문별 매출액 현황]

(연결기준)
(단위: 백만원)

매출유형
품목
구체적용도
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

상품 및 제품
볼트 및스크류
자동차부품
84,387
97.3%
79,933
97.5%
163,996
98.62%
143,900
98.34%
120,351
97.95%

제품
스크류
전자부품
979
1.1%
939
1.1%
2,175
1.31%
2,313
1.58%
2,408
1.96%

제품
스큐류
건축내부품
1,338
1.5%
1,070
1.3%
118
0.07%
110
0.08%
113
0.09%

합계
86,704
100.00%
81,942
100.00%
166,289
100.00%
146,323
100.00%
122,872
100.00%

출처: 당사 제시

1. 사업위험

가. 경기변동 위험
당사가 영위하는
자동차 부품사업은시장 경기변동에 영향을 많이 받는 산업
으로 환율, 경제성장율 등 거시경제가 매출에 미치는 영향이 매우 큽니다.전반적으로 국내외 경제 전반의 흐름과 큰 맥을 같이 하고 있으므로, 경기변동 상황을 지속적으로 고려해야 하고, 고객의 요구에 부응할 수 있는 서비스로 시장에서의 대중성을 확보해야하는 어려움이 있습니다. 코로나19 이후 각국 정부 및 중앙은행의 적극적인 정책대응으로 예상보다 빠른 경기를 회복하며, 펜트업 모멘텀 현상으로 인한 민간소비 증대 현상이 발생했음에도 불구하고 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-하마스 전쟁으로 인한 지정학적 리스크, 금리 인상 및 금리 인하 시기의 불확실성으로 인한 금융 불안정성 확대 등의 불확실성 역시 상존하고 있습니다. 이는 관광, 항공, 무역 등 직접적인 영향을 받는 업종 뿐만 아니라, 대부분의 사업분야 전반에 걸쳐 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 인플레이션의 지속, 우크라이나 전쟁 장기화 및 중동지역 분쟁으로 인한 에너지가격, 물류 가격의 인상 등의 영향으로 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사 사업의 전방사업인 완성차 산업은 다른 산업과 마찬가지로 국내외 경기변동의 영향을 받으며, 시장 경기변동에 영향을 많이 받는 산업으로 환율, 경제성장률 등 거시경제 상황이 매출에 미치는 영향이 매우 큽니다. 전반적으로 국내외 경제 전반의 흐름과 큰 맥을 같이 하고 있으므로, 경기변동 상황을 지속적으로 고려해야 하고, 고객의 요구에 부응할 수 있는 서비스로 시장에서의 대중성을 확보해야하는 어려움이 있습니다.

① 국내 경기 동향한국은행은 매 3개월 마다 발표하는 경제전망보고서를 통해 국내 경제성장률을 전망하고 있습니다. 한국은행이 2024년 8월 발간한 '경제전망보고서'에 따르면 2024년 국내 경제성장률은 2.4%, 2025년 국내 경제성장률은 2.1% 수준을 나타낼 것으로 전망됩니다. 금번 전망에서 세계경제는 지난 전망 수준의 완만한 성장흐름을 지속하겠으나 국별 성장 흐름은 당초 전망에서 다소 엇갈릴 것으로 예상됩니다. 대내적으로는 내수는 조정 국면을 거친 후 회복흐름을 재개하고 있으나 소득 개선 지연 등의 영향으로 회복세가 더딘 것으로 평가됩니다. [국내 경제성장률 추이] (단위: %)

구 분
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년(E)
2025년(E)

경제성장률
-0.7
4.1
2.6
1.4
2.4
2.1

주) 2024년, 2025년 수치는 한국은행 전망치임자료 : 한국은행 경제전망보고서, 2024. 08.성장흐름을 살펴보면, 2/4분기중 성장률은 전분기 큰 폭 성장에 따른 기저효과 등의 영향으로 내수를 중심으로 크게 조정되었습니다. 3/4분기 이후 국내경제는 수출 증가세가 이어지는 가운데 내수도 나아짐에 따라 전체적으로 양호한 성장세를 이어갈 전망입니다.부문별로 보면 수출은 IT경기 호조, 방한 관광객 증대 등에 힘입어 지난 전망보다 높은 증가세를 나타낼 것으로 예상됩니다. 인시적 요인의 영향으로 상반기중 크게 오르내린 내수의 경우 기업 투자여력 증대, 디스인플레이션 진전 등에 힘입어 개선 흐름을 재개하겠지만 모멘텀 상승폭은 당초 예상에 다소 못 미칠 전망입니다. [한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망] (단위: %)

구 분
2023년
2024년 (E)
2025년(E)

연간
상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간

GDP
1.4
2.8
2.0
2.4
1.8
2.4
2.1

민간소비
1.8
1.0
1.8
1.4
2.2
2.3
2.2

설비투자
1.1
-2.3
2.6
0.2
6.5
2.2
4.3

지식재산생산물투자
1.7
1.7
2.0
1.9
3.2
3.4
3.3

건설투자
1.5
0.8
-2.2
-0.8
6.5
1.8
-0.7

재화수출
2.9
8.4
5.6
6.9
3.1
2.6
2.9

재화수입
-0.3
-1.4
4.6
1.6
5.2
2.1
3.6

주) 전년 동기 대비

자료 : 한국은행 경제전망보고서, 2024. 08.

② 글로벌 경기 동향2024년 07월 16일 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, 세계 경제성장률은 2024년에는 3.2%, 2025년에는 3.3%의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 2024년의 전망치는 지난 4월과 동일한 3.2%로 전망되었고, 2025년 전망치는 4월 전망 대비 0.1%p 상향되었습니다. 국제통화기금(IMF)는 서비스 부문 가격 상승으로 인한 디스인플레이션 지연, 무역 재개 및 지정학적 긴장으로 인한 가격 압박을 주요 위험 요소로 지목했습니다. 그러나 글로벌 경제활동과 세계 무역이 2024년부터 증가하기 시작했고, 특히 아시아 지역의 수출 증가에 따른 세계 무역 회복의 영향으로 2025년 전망치는 0.1%p 상향되었습니다. 서비스 부문의 인플레이션 압력은 지속되고 있지만 원자재 가격 하락이 이를 어느 정도 상쇄할 것으로 전망됩니다. 성공적인 구조 개혁을 통한 생산성 증가, 다자 간 협력 강화를 통한 무역 확대 등이 상방 요인이고, 지정학적 갈등에 따른 물가 상승 및 고금리 상황 지속, 선거 결과에 따른 정책 급변 및 재정적자ㆍ부채 확대 등이 성장률 하방 요인으로 지적하였습니다.국제통화기금(IMF)이 2024년 07월 16일 전망한 세계 경제성장률 전망은 다음과 같습니다.

【IMF 세계 경제성장률 전망치】

(단위 : %, %p)

구 분
2023년
2024년(E)
2025년(E)

2024년 1월전망
2024년 4월전망
2024년 7월전망
조정폭
2024년 1월전망
2024년 4월전망
2024년 7월전망
조정폭

(A)
(B)
(C)
(C-B)
(D)
(E)
(F)
(F-E)

세계
3.1
3.1
3.2
3.2
-
3.2
3.2
3.3
0.1

선진국
1.6
1.5
1.7
1.7
-
1.8
1.8
1.8
-

신흥개도국
4.1
4.1
4.2
4.3
0.1
4.2
4.2
4.3
0.1

미국
2.5
2.1
2.7
2.6
-0.1
1.7
1.9
1.9
-

유로존
0.5
0.9
0.8
0.9
0.1
1.7
1.5
1.5
-

한국
1.4
2.3
2.3
2.5
0.2
2.3
2.3
2.2
-0.1

일본
1.9
0.9
0.9
0.7
-0.2
0.8
1
1
-

중국
5.2
4.6
4.6
5.0
0.4
4.1
4.1
4.5
0.4

인도
6.7
6.5
6.8
7.0
0.2
6.5
6.5
6.5
-

러시아
3.0
2.6
3.2
3.2
-
1.1
1.8
1.5
-0.3

출처: IMF World Economic Outlook, IMF ,2024년 7월

미국과 중국을 비롯한 주요국 간의 경제관계 악화 및 무역갈등, 중국 및 기타 주요 신흥시장의 경제성장 둔화, 유럽 및 중남미의 경제 및 정치 상황 악화, 여러 중동 지역에서의 지정학적 및 사회적 불안정성 지속, 영국의 EU 탈퇴 등이 글로벌 경기침체에 복합적인 원인으로 작용하고 있습니다. 뿐만 아니라, 원재료 원가 상승, 우크라이나발 글로벌 공급망 교란에 따른 수급 문제, 급격한 인플레이션으로 인한 시장 둔화, 우크라이나-러시아 전쟁, 이스라엘-하마스 전쟁에서 비롯된 지정학적 및 사회적 불안정성 지속 등이 복합적으로 작용하여 시장의 불확실성을 지속적으로 높이고 있습니다.

이처럼 코로나19 이후 각국 정부 및 중앙은행의 적극적인 정책대응으로 예상보다 빠르게 경기를 회복하며, 펜트업 모멘텀 현상으로 인한 민간소비 증대 현상이 발생했음에도 불구하고 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-하마스 전쟁으로 인한 지정학적 리스크, 금리 인상 및 금리 인하 시기의 불확실성으로 인한 금융 불안정성 확대 등의 불확실성 역시 상존하고 있습니다. 이는 관광, 항공, 무역 등 직접적인 영향을 받는 업종 뿐만 아니라, 대부분의 사업분야 전반에 걸쳐 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 인플레이션의 지속, 우크라이나 전쟁 장기화 및 중동지역 분쟁으로 인한 에너지가격, 물류 가격의 인상 등의 영향으로 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 자동차 산업의 정체 위험
당사는 단조사업부문(자동차부품, 전자부품, 건설부품)이 매출액의 100%를 차지하며, 자동차의 엔진, 변속기, 제동, 조향 등에 사용되는 볼트를 제조 및 판매하고 있습니다. 이에 따라
전방사업인 완성차 사업의 시장상황 및 경기변동 등에 절대적인 영향
을 받고 있습니다. 2023년 내수 시장의 경우 반도체등 부품 수급 상황이 개선되고 생산과 공급이 원활해짐에 따라 5.9% 증가한 1,453천대의 생산을 기록하였으며, 수출은 미국 및 유럽 등 주요 시장의 경기침체 우려에도 견조한 수요가 지속되면서 전년 대비 20.3% 증가한 2,766천대를 기록하였습니다. 당사는 자동차 부품업체로서 완성차 업체의 생산실적이 당사의 실적에 중요한 영향을 미치고 있으며, 만약 향후 경기 침체로 인해 자동차에 대한 수요가 감소할 경우 당사의 매출 실적에도 부정적인 영향을 미칠수 있으므로 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 자동차 및 전자, 건축부품용 냉간단조제품 제조업을 영위하고 있으며, 그 중 자동차용 부품이 총 매출액의 95% 이상을 차지하고 있는 바, 국내외 완성차 생산 및 판매량에 직접적인 영향을 받습니다. 즉, 자동차 부품 산업은 완성차업체의 직접적인 후방 산업으로서 완성차의 경기 흐름에 연동되는 구조로, 주요 완성차 업체의 실적과 주요 생산 차종의 생산량(보통 소비자 기호도에 따름)이 개별 부품업체의 실적 변동성에 가장 큰 영향을 미칩니다.국내 완성차 업체의 생산 추이를 살펴보면, 자동차 생산대수가 2016년 이후 지속적으로 감소하는 추세를 보이고 있으며, 특히 2020년의 경우 COVID-19에 따른 판매 위축과 주요 부품 조달 차질 등에 따라 전년 대비 11.2% 감소한 3,507천대의 생산수량을 기록하였으며, 수출은 약 21.4% 감소하였습니다. 2021년에는 장기화된 COVID-19 영향과 차량용 반도체 수급난이 겹쳐 2021년 국내 자동차 생산은 전년 대비 1.3% 감소한 3,462천대를 기록하였으나, 경기 부양책 및 전 세계적인 백신 공급 등의 긍정적인 요인에 힘입어 수출은 8.2% 증가하였습니다. 2022년 역시 수출단가가 높은 고급 브랜드 승용차와 친환경차 수출이 크게 증가하고, 고환율에 따른 가격경쟁력 등으로 공급자 우위 시장이 형성됨에 따라 2022년 자동차 수출은 전년동기 대비 12.7% 증가한 2,300천대를 기록하였습니다. 다만, 내수의 경우 차량용 반도체 수급난 장기화, 코로나 재확산, 공급망 차질 등의 여파로 인하여 차량 출고 지연이 지속되며 공급이 수요를 충족시키지 못함에 따라 3.7% 감소한 1,372천대를 기록하였습니다. 2023년 내수 시장의 경우 반도체등 부품 수급 상황이 개선되고 생산과 공급이 원활해짐에 따라 5.9% 증가한 1,453천대의 생산을 기록하였으며, 수출은 미국 및 유럽 등 주요 시장의 경기침체 우려에도 견조한 수요가 지속되면서 전년 대비 20.3% 증가한 2,766천대를 기록하였습니다.

최근 국내 자동차 생산, 내수 판매, 수출 추이는 다음과 같습니다. [국내 자동차 생산, 내수판매, 수출 추이] (단위: 천대, %)

구 분
생산
내수
수출

대수
증감률
대수
증감률
대수
증감률

2024(F)
4,220
-0.6%
1,420
-2.3%
2,800
1.2%

2023
4,244
13.0%
1,453
5.9%
2,766
20.3%

2022
3,757
8.5%
1,372
-3.7%
2,300
12.7%

2021
3,462
-1.3%
1,425
-11.1%
2,041
8.2%

2020
3,507
-11.2%
1,603
5.5%
1,887
-21.4%

2019
3,951
-1.9%
1,540
-0.8%
2,401
-2.0%

2018
4,028
-2.1%
1,552
-0.5%
2,449
-3.2%

2017
4,115
-2.7%
1,560
-2.5%
2,529
-3.5%

2016
4,229
-7.2%
1,600
0.7%
2,622
-11.8%

(출처: 한국자동차산업협회(KAMA))

주)
중대형상용차 포함

당사는 자동차 부품업체로서 완성차 업체의 생산실적이 당사의 실적에 중요한 영향을 미치고 있으며, 만약 향후 경기 침체로 인해 자동차에 대한 수요가 감소할 경우 당사의 매출 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 향후 금리 인하시기를 예상하기 어려운 상황에서 이러한 고금리 상태가 장기화될 경우 국내외 경제의 불확실성 확대로 이어질 수 있으며, 이는 완성차 업체의 생산량 감소 및 업황 부진으로 이어져 당사의 영업실적 및 재무성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 원재료 가격변동 위험
당사 제품의 주요 원재료인 Steel Wire 등은 포스코의 수입 원자재로 생산한 선재를 세아특수강, 현대종합특수강 등에서 규격별로 가공하여 당사의 원재료로 공급하고 있기 때문에 국제 원자재가격의 변동이 바로 당사의 원재료 가격변동에 영향을 주고 있습니다. 일반적으로
원재료 가격이 급등하더라도 원자재 가격 인상분을 전부 제품단가에 반영하기 어렵기 때문에원자재 가격 상승에 따른 수익성이 하락
할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 일부 특수 소재를 제외하고는 볼트, 나사단조용 원재료는 현대종합특수강 등 국내기업에서 조달하고 있으며, 볼트결합용 반제품은 동대금속 등의 국내기업에서 조달하고 있습니다. 당사는 주요 원재료인 Steel Wire의 가격변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 포스코의 수입 원자재로 생산한 선재를 세아특수강, 현대종합특수강 등에서 규격별로 가공하여 당사의 원재료로 공급하고 있기 때문에 국제 원자재가격의 변동이 바로 당사의 원재료 가격변동에 영향을 주고 있습니다.

최근 3년간 원재료 및 반제품의 평균가격을 살펴보면, 2021년 1,694원을 기록한 이후 2022년 2,024원, 2023년 2,042원으로 증가하였습니다.

[Steel Wire 등 원자재 가격변동추이]

(단위: 원)

구분
2021년
2022년
2023년

가격
1,694
2,024
2,042

자료: 당사 정기보고서주) 원재료는 냉간단조용과 열간단조용으로 구분하여 총 매입금액을 총 매입중량(kg0으로 나누어 평균단가를 산출하였음

또한 당사는 발주시 고정된 가격으로 일괄계약에 따라 공급받고 있습니다. 이에 따라 단기적인 가격 변동의 위험은 제한적이지만, 장기적인 가격 변동에 대해서는 업체간에 납품단가 조절을 통해서 가격을 조정하고 있으며, 원재료 가격이 급등하거나 변동성이 커질 경우 주요 최종 매출처인 현대/기아차, 한국GM과도 협의를 통해서 납품 단가에 일부를 반영하고 있는 상황입니다.향후 주요 원자재의 급등 가능성을 완전히 배제할 수 없고, 이에 따른 제품의 생산원가 상승분을 적시에 반영하지 못할 경우에는 수익성 하락의 위험이 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

라. 완성차 업체의 우월한 지위에 따른 위험
자동차 부품산업은 완성차 업체에 직접적으로 영향을 받고 있으며,
수주 및 주요 매출에 대한 완성차업체의 의존도가 높은 편
입니다. 당사는 이러한 의존도를 낮추기 위해 원가절감, 생산성 향상, 신규시장 개척 등의 노력을 하고 있으나 그럼에도
전방산업인 완성차 업체가 부품산업에 미치는 영향은 매우 큽니다.
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

한국자동차공업협동조합의 발표자료에 의하면 2023년말 기준 완성차 업체와 직접 거래하고 있는 1차 자동차부품 업체수는 691개사이며, 이중 중소기업수가 392개사(57%), 대기업수가 299개사(43%)로 중소기업의 비중이 압도적으로 높습니다. 일부 기업들이 기술력 및 자본 축적을 통하여 대형화하면서 대형사의 수는 점차 증가하는 추세에 있으나, 대부분의 자동차 부품업체들은 중소기업으로서 기술 및 자본력이 열위하기 때문에 부품의 설계 및 개발과 관련하여 완성차 업체에 영향력이 높습니다. 당사는 이러한 의존도를 낮추기 위해 원가절감, 생산성 향상, 신기술 개발, 신규시장개척 등 경쟁력 확보를 위한 노력으로 독자 생존력 강화를 하고 있습니다. 완성차업계는 한층 강화된 품질과 A/S를 영업기반으로 수출시장에서 시장점유율을 확대하기 위해 적극적으로 노력함에 자동차 부품업계도 완성차와 함께 해외 직접 투자를 확대함으로 외형적 성장을 키워가고 있습니다. 그럼에도, 전방산업인 자동차 산업이 부품산업에 미치는 영향은 매우 큽니다.

[1차 자동차 부품사 기업규모별 업체수]

(단위 : 개, %)

년도
대기업
중소기업
계
증감률

2023
299
392
691
-5.2

2022
301
428
729
-0.4

2021
297
435
732
-1.6

2020
266
478
744
-9.7

2019
269
555
824
-0.8

2018
257
574
831
-2.4

2017
245
606
851
-0.8

2016
242
616
858
-2.8

2015
241
642
883
0.5

2014
231
648
879
-2.1

2013
229
669
898
1.2

2012
205
682
887
0.1

2011
149
737
886
-1.4

(출처: 한국자동차산업협동조합(KAICA), 한국자동차산업협회(KAMA))

주1)
중소기업 기준 : 3개년도 평균매출액 1,000억원 이하(2015. 1. 1부터 적용)※ 중소기업 제외 기준: 자산총액 5,000억원 이상, 상호출자제한집단 또는 채무보증제한기업집단에 속하는 회사, 자산총액 5천억원 이상 법인이 주식 30% 이상 소유한 경우 등

그리고 자동차 부품 사업은 기술 및 부품의 개발 등이 완성차 업체 주도로 이루어지는 특성상 완성차 업체가 부품 업체보다 우월한 사업적 지위를 보유할 수 밖에 없는 것이 현실입니다. 이에 따라 부품 업체는 영업 및 제품 생산과 관련해서 완성차 업체에 종속될 수밖에 없으며, 차량 개발 및 기술관련 기밀 사항에 대한 유출 위험을 고려해 완성차 업체가 부품 업체에게 다른 경쟁기업으로의 납품에 제한을 두는 경우가 많아 부품 업체는 단일 완성차 업체를 매출처로 두는 경우가 많습니다. 당사의 주요 매출처로 현대자동차 그룹이 매년 50% 정도의 매출 비중을 차지하고 있는 만큼, 특정 업체에 의존하는 경향이 강합니다.

[당사 주요 매출처 현황]

(연결기준)
(단위 :백만원)

회사명
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

현대모비스
19,308
22.27%
40,978
24.64%
34,390
23.50%
26,518
21.58%

현대자동차
8,239
9.50%
16,372
9.85%
13,982
9.56%
13,009
10.59%

한국GM
6,767
7.80%
12,228
7.35%
9,945
6.80%
8,089
6.58%

글로비스(주)
6,219
7.17%
12,186
7.33%
11,362
7.76%
8,826
7.18%

기아자동차
5,069
5.85%
9,362
5.63%
8,535
5.83%
7,829
6.37%

현대트랜시스
2,744
3.17%
5,086
3.06%
4,472
3.06%
3,400
2.77%

현대위아
2,593
2.99%
5,446
3.28%
4,577
3.13%
3,834
3.12%

르노코리아
1,626
1.88%
3,271
1.97%
4,638
3.17%
2,899
2.36%

기타
34,139
39.37%
61,361
36.90%
54,423
37.19%
48,470
39.45%

매출합계
86,704
100.00%
166,290
100.00%
146,32
100.00%
122,874
100.00%

자료: 당사 제시

이처럼 자동차 부품 사업의 특성상 완성차 업체에 대한 의존도가 높을 수밖에 없기 때문에 당사의 현대/기아차에 대한 높은 의존도 역시 단시일 내에 해소되기는 어려운 상황입니다. 따라서 향후 현대/기아차의 부품 협력사에서 탈락하거나, 현대/기아차의 매출이 급격히 감소할 경우 당사의 매출 및 손익이 크게 하락할 수 있으며, 대규모 손실이 나타날 수도 있습니다.

마. 전방산업 업체의 노동쟁의로 인한 생산차질 위험
당사가 영위하는 국내 자동차 산업은 대부분 노조가 결성되어 있습니다. 노동조합은 노동자와 회사 의사결정자간의 대화 창구로서 그 의미가 매우 긍정적이지만, 실제로는 서로의 주장이 대립되기도 하고, 자신의 의견은 관철시키기 위하여 파업으로 확장되는 등 회사에 부정적인 영향을 미치기도 합니다. 특히, 현대/기아차 등의
완성차 업체에 노동쟁의가 발생하여 생산에 차질이 생길 경우 당사의 매출 및 이익의 감소가 불가피
하며, 만약 노동쟁의가 장기간 지속될 경우 당사에는 매우 큰 폭의 매출 감소 및 손실 확대가 발생할 수 있습니다. 당사는 현대/기아차 등의 완성차업체의 관련 매출에 상당부분 의존하고 있는 만큼
완성차 업체들의 파업 및 당사의 노동쟁의 등으로 인한 생산차질은 전방산업의 생산실적에 따라 수익성이 연동되는 자동차부품사업을 영위하는 당사의 수익성에 영향을 미치므로 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 국내 자동차 산업은 대부분 노조가 결성되어 있습니다. 노동조합은 노동자와 회사 의사결정자간의 대화 창구로서 그 의미가 매우 긍정적이지만, 실제로는 서로의 주장이 대립되기도 하고, 자신의 의견은 관철시키기 위하여 파업으로 확장되는 등 회사에 부정적인 영향을 미치기도 합니다.

2000년 이후, 현대차ㆍ기아는 연도별로 각각 16회, 19회의 파업 단행했으며, 이 기간 평균 생산 차질 물량은 각각 6만 3,000대, 3만 4,000대로 파악되며 매출 차질은 각각 1조 6,000억원, 8,000억원 규모로 추정됩니다. 이러한 완성차 업체들의 파업 등으로 인한 피해는 완성차 업체 본사는 물론이고 1차 협력업체와 2~4차 업체로까지 확산됩니다.한국자동차산업협동조합에 따르면 2016년 현대차, 기아 노동조합이 사상 최장 파업을 진행하면서 발생한 손실 규모는 약 5조 3,000억원 규모이며, 같은 기간 1차 협력사의 경우 2조 6,809억원, 2차 협력사의 경우 1조 724억원의 피해 규모를 기록하는 등 손실규모가 확대되었습니다. 해당 파업으로 인해 완성차 7개사에 납품한 총 부품산업 매출액은 2015년 48조원에서 2016년 46조원으로 3.7% 감소했습니다. 시장 규모가 줄어들자 도산하는 기업이 생겨 부품업체수가 2015년 883개에서 2016년 858개로 감소했습니다. 매출이 감소하고 공장 가동률도 떨어져 업체당 평균 납품액도 549억원에서 544억원으로 감소하였습니다. 실제 2016년 중소기업중앙회가 현대차 협력 중소기업 120개사를 대상으로 '현대차 노조 파업이 협력 중소기업에 미치는 영향조사'를 실시한 결과, 생산설비 가동률이 파업 이전 91.6%에서 파업 이후 68.3%로 23.3%p 감소한 것으로 밝혀졌습니다.반면, 최근에는 노동자에 대한 권리가 중시되어 현대자동차를 필두로 완성차 회사들이 노동조합의 요구사항을 적극적으로 수용하는 태도를 취하면서, 회사와 노조 간의 임단협(임금 및 단체협약 협약) 과정에서 노동쟁의 없이 무분규로 임단협을 마무리하는 경우가 증가하였습니다. 특히 2022년에는 모든 완성차 업체들이 12년만에 임단협(임금 및 단체협약)을 무분규로 마무리 지은 바 있습니다. 그 중 현대자동차는 노조와의 협상에서 꾸준하게 우호적인 태도로 임하여 2019년부터 2024년까지 6년 연속 파업 없이 입금협상을 완료하며 노조와 우호적인 관계를 유지하고 있는 바, 협력 업체들의 노동쟁의 발발로 인한 매출액 감소 리스크를 대폭 줄여주고 있습니다.

[현대차 연도별 파업 현황]

현대차 연도별 파업 현황.jpg
현대차 연도별 파업 현황

(출처: 대신증권 Research Center)파업, 특근 거부 등 현대자동차의 노조 관련 생산 계획에 차질이 생길 경우 당사 역시 제품의 납품 계획에 차질이 생기게 됩니다. 일반적으로 이러한 노사분규 관련 생산 차질이 생길 경우, 노사가 합의를 이룬 후에 생산 지연분만큼을 특근 등을 통해서 만회하고는 있지만 노사분규가 장기간 타결이 되지 않을 경우 완성차업체의 생산 수량은 계획보다 감소하게 되며 이는 당사의 매출과도 직결될 수 있습니다.노조의 경영참여는 노사간 경영정보 공유로 상호 신뢰구축 및 경영의 책임성과 투명성을 높일 수 있다는 장점도 있으나 장기적인 전략수립에 부담으로 작용할 가능성도 있으며 경영유연성을 잃을 수 있는 잠재위험도 상존하는 것으로 보고있습니다. 자동차산업이 대표적인 경기순환산업인 점을 감안하면 경영유연성 저하는 불황 시 어려움을 가중시키는 요인으로 작용할 가능성이 큰 것으로 예상됩니다.

상기와 같이, 당사의 주된 매출처인 현대차그룹에는 노조가 결성되어 있으며, 노동쟁의가 비교적빈번하게 발생하고 있습니다. 당사의 경우 매출 대부분을 국내 완성차 업체인 현대차그룹 등에 의존하고 있기 때문에 현대차그룹에 노동쟁가 발생하여 생산에 차질이생길 경우 당사는 그에 따른 매출 및 이익의 감소가 불가피 합니다. 또한 노동쟁의가 장기간 지속될 경우에는 당사의 매출 감소 및 대규모 손실이 발생할 수도 있는 만큼 현대차그룹의 노동쟁의가 당사의 실적에 미치는 부정적인 영향에 대해 각별한 주의가 요구됩니다.

바. 수입차 국내시장 비중 확대 및 수입차 선호도 증가에 따른 위험
국내 생산업체 기준으로 내수시장에서의 현대기아차의 시장지배적 지위는 유지되고 있으나, 수입승용차의 점유율 역시 지속적인 상승 추세에 있습니다. 이러한 국내 소비자들의 수입차 선호현상은 당분간 지속될 것으로 전망되고 있으며, 향후 수입차의 국내시장 비중 확대 현상이 심화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 당사의 매출은 국내 완성차 업체에 집중되어 있음에 따라, 만약 국내 자동차 시장에서 수입차 점유율이 지속적으로 상승함에 따라 상대적으로 국내 자동차 업체의 판매 실적이 하락함과 동시에 국내 자동차 업체의 수출 실적이 지속적으로 저조할 경우 당사의 매출실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 생산업체 기준으로 내수시장에서의 현대기아차의 시장지배적 지위는 유지되고 있습니다. 다만, 수입승용차의 판매량 또한 지난 10년간 연평균 약 6.3% 성장해왔습니다. 수입차 판매비중은 2010년 이후 지속적으로 증가하다가, 2015년 9월 폭스바겐 사태 등으로 인해 수입차 점유율이 2016년 처음으로 감소하였으며, 이후에는 다시 지속적으로 상승하다가 독일계 브랜드의 공급지연 및 하반기 일본계 브랜드에 대한 불매운동으로 다시 일부 감소했습니다. 이후 독일계 브랜드 회복 및 스웨덴, 이탈리아계 브랜드의 판매 증가가 이어지며 2022년 수입승용차의 판매비중은 17.8%까지 상승하였으며, 2023년은 고금리와 불경기가 겹치면서 16.4%로 감소한 상황입니다.

[국내 수입차 판매 비중 추이]

(단위 : 대, %)

구 분
국내 완성차내수 판매량
국내 수입차판매량
합계
수입차 판매 비중

2023년
1,451,663
287,586
1,739,249
16.5%

2022년
1,395,297
299,390
1,684,299
17.8%

2021년
1,433,605
297,214
1,725,783
17.2%

2020년
1,611,361
274,229
1,885,590
14.6%

2019년
1,538,826
241,510
1,780,336
13.7%

2018년
1,552,346
260,705
1,813,051
14.4%

2017년
1,560,202
233,088
1,793,290
13.0%

2016년
1,600,154
225,279
1,825,433
12.3%

2015년
1,589,393
243,900
1,833,293
13.3%

2014년
1,463,945
196,359
1,660,304
11.8%

2013년
1,383,358
156,497
1,539,855
10.2%

2012년
1,410,857
130,858
1,541,715
8.5%

2011년
1,474,637
105,037
1,579,674
6.6%

출처: 한국자동차산업협회(KAMA), 한국수입자동차협회

이러한 수입승용차 점유율은 다음과 같은 이유로 증가합니다. ① 수입차에 대한 국내 고객들의 거부감 저하, ② 고소득층을 겨냥한 고급차 위주로 구성되었던 수입차종 포트폴리오가 일반 대중을 상대로 한 중저가의 대중 모델로 확대, ③ 신차 출시 및 수입차 판매업체들의 적극적인 마케팅, ④ 미국, EU와의 FTA로 2016년 관세가 철폐될 때까지 단계적으로 관세 인하에 따른 수입차의 가격 하락 효과 등에 기인합니다. 또한, 최근에는 정부의 개별소비세 인하 혜택이 지속되고 COVID-19로 인해 해외여행 등에 소비되지 못한 자금이 상대적으로 비싼 수입차 구매로 이어진 것으로 업계에서는 추정하고 있다.

자동차 내수 시장에서 국내 자동차 업체의 성장은 정체된 반면, 해외 자동차 업체의 점유율은 높아지고 있는 상황입니다. 이러한 국내 소비자들의 수입차 선호현상은 당분간 지속될 것으로 전망되고 있으며, 이를 겨냥하여 국내 수입차 업체들은 2,000CC 미만의 신차들을 출시하는 등 다양한 라인업의 신차를 출시, FTA로 인한 관세 인하로 수입차의 가격 인하 효과, 수입차 업체의 고객 서비스 강화를 위한 서비스센터 확충 등에 따라 수입차의 국내시장 비중 확대 현상이 심화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 상기와 같은 국내 자동차 업체의 판매 실적 하락은 당사와 같은 자동차 부품업체에 대한 발주량 감소로 이어질 수 있습니다. 특히, 당사의 매출은 국내 완성차 업체에 집중되어 있음에 따라, 만약 국내 자동차 시장에서 수입차 점유율이 지속적으로 상승함에 따라 상대적으로 국내 자동차 업체의 판매 실적이 하락함과 동시에 국내 자동차 업체의 수출 실적이 지속적으로 저조할 경우 당사의 매출실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 법령 및 정부규제 강화에 따른 위험
최근 자동차산업에 관련된 법령 또는 정부규제는 운전자의 안전을 도모하고, 환경보호를 강화하는 방향으로 개정되는 추세로, 당사의 전방 산업인 완성차 기업들의 부담이 증가하고 있습니다.
만약 국내 자동차 완성차 업체들이 강화되는 연비규제 및 환경규제 등의 규제 강화에 민첩하게 대응하지 못할 경우 장기적으로 자동차 경쟁력 하락으로 이어질 수 있으며, 이 경우 당사의 영업활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자동차 산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양합니다. 2002년 7월부터 제조물책임(PL: Product Liability)법이 시행되고 있으며 형식승인제도가 2003년 1월부터 자기인증제로 변경되는 등 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되었습니다.

법령
내용

제조물책임법(Product Liability)
2002년 7월에 제정된 법으로, 제품의 결함으로 인해 그 제조물의 소비자 또는 제3자의 신체나 재산에 손해가 발생한 경우에 그 제조물의 제조, 판매 등에 관여한 자가 부담하여야 하는 손해배상책임을 규정한 법률입니다. 주요 목적은 소비자 보호이며, 소비자 피해를 보상받을 수 있는 기준을 제시합니다.

형식승인제도
전기용품ㆍ의료기기ㆍ농기계 등 각종 공산품의 안전성과 사용의 편리성을 확보하기 위해 국가가 인정한 시험기관의 승인을 받아야만 판매가 가능토록 하는 제도로 전기용품안전관리법 등 각 법령에서 정한 제품들은 정부의 형식 승인을 받지 못하면 제품을 생산해도 일반인들에게 판매할 수 없습니다. 형식승인제도는 모든 나라가 대부분 채택하고 있어 우리 기업의 공산품을 특정 국가에 수출하려면 수출에 앞서 수출하고자하는 나라의 형식 승인을 먼저 받아야 합니다.

자기인증제도
2003년부터 시행되고 있는 자기인증제도는 자동차관련 법규 및 안전기준에 적합한지의 여부를 제작자 등이 자율적으로 확인하고 선언함으로써 인증을 완료하고 제작 또는 판매할 수 있도록 하는 제도입니다. 미국, 캐나다 등이 이 제도를 채택하고 있으며 기준에 부적합한 경우 과징금 부과 등 벌칙을 부여하고 있습니다.

당사가 영위하고 있는 자동차부품산업은 부품의 품질이 최종 제품인 완성차의 전반적인 안전과 성능의 품질에 직접적으로 영향을 미칠 수 있으며, 제조물 책임제에 따라 대규모 클레임으로 인한 손실이 발생할 수 있는 위험을 항상 내포하고 있습니다. 당사가 납품중인 제품에 대한 하자로 인해 완성차에서의 리콜이 이뤄졌다면, 완성차의 리콜활동으로 인한 비용을 부담할 수도 있으며 (정상화, 교체비용 등 외적인 부분 포함), 추후 아이템에 대한 입찰제한 등의 패널티를 받을 수 있으나, 최초 신고서 제출일 현재까지 당사는 대규모 리콜이나 클레임 청구 사례는 없었습니다. 당사는 완성차 업체들의 엄격한 요구조건을 충족시키거나 이를 초과하는 수준의 고품질 제품 제조를 위해 노력하고 있으며, 엄격한 시험검사를 통해 제조물 결함을 없애는 노력을 해 나가고 있습니다.그럼에도 불구하고 제품 납품 이후 당사가 미처 감지하지 못했던 에러나 결함이 발견되거나 기대했던 성능을 발휘하지 못할 가능성이 있습니다. 특히, 당사가 에러나 결함이 있는 제품을 납품하거나 이로 인해 당사에 대한 부정적인 인식이 확대되면 당사의 신용 및 제품에 대한 시장의 반응 및 매출실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 추가적으로, 완성차 생산과 관련된 법률 내용은 아래와 같습니다.

[완성차 생산 관련 법규]

법률명
주요 내용

폐기물관리법
폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생한 폐기물을 적정하게 처리하여 환경보전과 국민생활의 질적 향상에 이바지함을 목적으로 합니다.

대기환경보전법
대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속 가능하게 관리, 보전함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 합니다.

수질 및수생태계보전에관한 법률
수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천, 호소 등 공공수역의 수질 및 수생태계를 적정하게 관리, 보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을 널리 향유할 수 있도록 함과 동시에 미래의 세대에게 승계될 수 있도록 함을 목적으로 합니다.

유해화학물질관리법
화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 유해화학물질을 적절하게 관리함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수있게 함을 목적으로 합니다.

잔류성유기오염물질관리법
다이옥신 등 잔류성유기오염물질(잔류성유기오염물질에 관한 스톡홀름협약에서 정한 것)의 위해로부터 국민의 건강과 환경을 보호하고 국제협력을 증진함을 목적으로 합니다.

토양환경보전법
토양오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 오염된 토양을정화하는 등 토양을 적정하게 관리 및 보전함으로써 토양생태계를 보전하고 자원으로서의 토양 가치를 높이며 모든 국민이 건강하고 쾌적한 삶을 누릴 수 있게 함을 목적으로 합니다.

위험물안전관리법
위험물의 저장, 취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여 공공의 안전을 확보함을 목적으로합니다.

액화석유가스의안전관리 및사업법
액화석유가스의 충전, 저장, 판매, 사용 및 가스 용품의 안전관리에 관한 사항을 정하고 액화석유가스사업을 합리적으로 조정하여 액화석유가스를적정히 공급ㆍ사용함을 목적으로 합니다.

고압가스안전관리법
고압가스의 제조ㆍ저장ㆍ판매ㆍ운반ㆍ사용과 고압가스의 용기ㆍ냉동기ㆍ특정설비 등의 제조와 검사 등에 관한 사항을 정함으로써 고압가스로 인한 위해를 방지하고 공공의 안전을 확보함을 목적으로 합니다.

하수도법
하수도의 설치 및 관리의 기준 등을 정함으로써 하수와 분뇨를 적정하게 처리하여 지역사회의 건전한 발전과 공중위생의 향상에 기여하고 공공수역의 수질을 보전함을 목적으로 합니다.

자원의 절약과재활용촉진에관한 법률
폐기물의 발생을 억제하고 재활용을 촉진하는 등 자원을 순환적으로 이용하도록 함으로써 환경의 보전과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 합니다.

하도급거래공정화에관한법률
하도급(하청)의 거래질서를 공정하게 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완적으로 균형있게 발전할 수 있도록 하기 위해 제정한 법으로 당사가 부품을 하도급하는 경우 영향을 받습니다.

환경친화적자동차의개발및보급촉진에관한법률
환경친화적자동차의 개발 및 보급을 촉진하기 위한 종합적인 계획 및 시책을 수립하여 추진하도록 함으로써 자동차산업의 지속적 발전과 국민생활환경의 향상을 도모하며 국가경제에 기여함을 목적으로 한 법률로 당사는 향후 개발, 생산과 관련하여 간접적인 영향을 받을 수 있습니다.

저탄소녹색성장기본법
경제와 환경의 조화로운 발전을 위하여 녹색성장에 필요한 기반을 조성하고 녹색기술과 녹색산업을 새로운 성장동력으로 활용함으로써 국민경제의 발전을 도모하며 저탄소 사회 구현을 통하여 국민의 삶의 질을 높이고 국제 사회에서 책임을 다하는 성숙한 선진 일류 국가로 도약하는데 이바지함을 목적으로 한 법률로 당사는 탄소배출 저감에 대한 영향을 받습니다.

기타

(가)안전 관련산업안전보건법, 산업재해보상보험법, 소방기본법, 소방시설공사업법, 소방시설설치유지및안전관리에관한법, 고용보험및산업재해보상보험의보험료징수등에관한법률, 위험물안전관리법, 다중이용업소의안전관리에관한법률, 고압가스안전관리법, 액화석유가스의안전관리및사업법, 도시가스사업법, 승강기시설안전관리법, 식품위생법, 전염병예방법

(나)공무 관련전기사업법, 에너지이용합리화법, 건축법

(다)환경 관련수질및수생태계보전에관한법률, 소음진동규제법, 유해화학물질관리법, 토양환경보전법, 지하수법, 수도법, 악취방지법, 오존층보호를위한특정물질의제조규제에관한법률

(출처: 국가법령정보센터)

특히, 미국, 유럽, 일본 등 주요 국가는 최근 몇 년간 관련 법령 제ㆍ개정을 통해 향상된 기준연비 및 이산화탄소 배출량 감소기준을 충족시키지 못하는 차량의 판매를 향후 제한 또는 금지할 예정입니다. 또한 미국을 비롯한 각국 정부는 감독 강화를 통해 특정 위험을 내포한 차량들에 대하여 완성차 회사가 자발적으로 리콜을 실시하게 함으로써 완성차업체의 부담이 증가하고 있는 형국입니다.

[주요 국가별 최근 중점규제 내용]

지역
내용

미국
- 연비 규제를 바탕으로 친환경차 개발 및 양산 유도- 광범위하고 강력한 안전규제와 벌금 및 리콜 제도

EU
- CO2 등 배기가스 중심의 환경 규제 선도- 안전보조시스템 탑재 등 능동형 안전장치에 대한 법제화 선도

중국
- 교통정체 및 환경오염 완화를 위해 8개 주요 도시에서 차량 구매제한 정책- 외국기업 진출 시 자국 기업과의 합작투자를 법제화

공통
- 고용 및 노사문제, 자동차 조세 등

(출처: NICE 신용평가 보고서 '산업위험 평가 - 자동차')

2015년 9월 독일 완성차 업체인 폭스바겐의 디젤차량 모델의 엔진에서 배기가스가 기준치(질소산화물 : NOx)의 최대 40배나 발생한다는 사실이 밝혀졌고, 센서감지 결과를 바탕으로 주행시험으로 판단이 될 때만 저감장치를 작동시켜 환경기준을 충족하도록 엔진 제어 장치를 프로그래밍했다는 사실이 드러났습니다. 해당 사건으로 인해 해당하는 업체에 대한 각국의 제재, 대규모 리콜 및 차량 구매자들의 대규모 집단소송이 일어날 가능성도 배제할 수 없는 상황입니다. 이 사건을 계기로 자동차 산업 전반에 대한 구매자들의 신뢰도 저하가 발생하였으며, 각국의 자동차 관련 규제의 강화 이슈가 제기됨에 따라 완성차 업계는 이에 대한 부담이 있을 가능성이 존재합니세계적으로 강화되는 배출가스 및 연비규제에 대한 대응기술이 21세기 자동차업체의 경쟁력을 좌우하며 미국, EU 등 세계 주요 국가들은 배기가스 규제 등 환경규제를 급격히 강화하고 있습니다. 환경 친화적인 자동차가 수요 확대의 조건으로 떠오르고 있을 정도로 환경에 대한 규제가 심화되고 있습니다. 이와 함께 지구온난화 문제가 대두되면서 차량 연비 개선 및 온실가스 감축 규제 등도 빠르게 강화되고 있습니다. 정부는 친환경차 시장 확대를 지원하기 위해 하이브리드차에 대한 개별소비세와 교육세, 취득세, 도시철도채권 등 세제 감면 기간을 연장하였습니다. 또한 자동차 연비 측정 방법 및 표시 방법 적용을 확대하여 신차 뿐만 아니라 양산차도 신규 연비를 표시하게 되었습니다. 2014년부터는 휘발유와 가스차의 평균배출량 기준이 단계적으로 강화되며, 디젤차에 유로6 수준의 배출기준도 신차부터 순차적으로 적용됩니다.완성차 업체들 중 당사의 주요 매출처들은 강화되는 글로벌 규제에 부합하기 위해 노력하고 있으나, 향후 완성차업체들이 규제 강화에 민첩하게 대응하지 못할 경우 단기적으로 영업활동 제한, 벌금 부과 등의 문제가 발생할 수 있으며, 장기적으로 제품 생산 및 판매 경쟁력 하락으로 이어질 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 신규업체 진입 및 주요업체 경쟁심화 위험
당사가 속한 자동차 부품 산업은
대규모 생산설비가 필요한 장치산업의 특징
을 가지며,
시장 진입에 막대한 자본이 소요되는 대표적인 자본집약형 산업
입니다. 이로 인해 시장 진입을 위해서는 제품 양산을 위한 생산라인 구축 등 막대한 자본투자가 선행되어야 하며,
완성차 업체와의 거래관계
또한 중요해
신규업체의 진입장벽이 상대적으로 높은 편
입니다. 대규모 투자를 통한 양산체제 구축 및 완성차 업체로부터의 인증 등이 진입장벽으로 작용하여 신규업체의 시장 진입이 용이하지 않으나,
주요 경쟁업체들간의 단가인하 등을 통한 공격적인 수주전략이 지속적으로 발생
할 경우,
당사의 시장 점유율 및 수익성이 하락
할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사가 속한 자동차 부품 산업은 대규모 생산설비가 필요한 장치산업의 특징을 가지며, 시장 진입에 막대한 자본이 소요되는 대표적인 자본집약형 산업입니다. 이로 인해 시장 진입을 위해서는 제품양산을 위한 생산라인 구축 등 막대한 자본투자가 선행되어야 하며, 완성차 업체와의 거래관계가 중요해 신규업체의 진입장벽이 상대적으로 높은 편입니다. 자동차 부품 산업은 인가에 따른 정부의 규제가 존재하지는 않으나, 대규모 투자를 통한 양산체제 구축 및 완성차 업체로부터의 인증 등이 진입장벽으로 작용하여 신규업체의 시장 진입이 용이하지 않은 상황입니다.또한, 자동차 부품 산업은 완성차 업체와 긴밀한 협력 관계를 통해 장기간의 유대 관계를 맺는 산업입니다. 완성차의 상품 기획, 디자인, 설계 단계 등을 공동으로 진행하고 양산 이후 안정적 공급 체계를 유지해야 하므로, 자동차 부품 산업은 완성차 업체의 요구조건을 충족시키기 위한 기술력, 품질 관리 능력 등이 중요합니다.당사가 납품하는 자동차 부품의 현대/기아차 신규차종 입찰 참여시에는 품질, 기술, 납입 평가, 디자인, 대응능력, 입찰 가격 등이 종합적으로 반영되어 수주가 이루어집니다. 이에 따라 상기 업체 외에 후발업체가 신규로 진입하여 당사의 판매 및 수익성에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.일단 수주가 확정되면 제품의 Life Cycle기간 동안 신규경쟁사 진입없이 양산하는 특성이 있어 신규경쟁사 진입으로 인한 당사의 시장점유율 하락 가능성은 낮을 것으로 판단되나, 기존 경쟁업체가 생산시설을 확장하거나 공격적인 수주전략 등으로 당사의 시장점유율이 하락할 수 있습니다. 만약 경쟁업체간 과도한 수주전략 등이 장기간 지속되어 시장경쟁이 심화될 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다.

자. 향후 수주물량 미확정에 대한 위험
당사는 완성차 업체의 생산계획에 따라 부품을 생산, 납품하는 주문자상표부착생산방식(OEM) 업체로서 향후 수주물량이 확정되고 있지 않으며, 이에 따라 당사와 거래 중인 완성차 업체의 기존 생산 모델의 단종 및 신규 모델 차종 개발 지연 등에 따라 당사의 매출실적이 감소하거나 수익성이 저하될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 완성차 업체의 제품 개발 의뢰에 의해 제품을 개발한 후 완성차 업체의 생산계획에 따라 부품을 생산, 납품하는 주문자상표부착생산방식(OEM) 업체로서, 향후 수주물량이 확정되고 있지 않으며, 이는 완성차 업체의 영업환경을 포함하여 대내외적 주변 환경변화(각종 규제, 경쟁기업의 신차 출신 등)와 그에 따른 수요 변화에 따라 생산 및 납품 물량이 변동되는 구조이기 때문입니다.이에 따라 당사의 경우 향후 수주상황(수주물량, 수주잔고 등)은 정확히 예측할 수가 없으며, 이와 같은 당사의 매출 구조는 당사와 거래 중인 완성차 업체의 기존 생산 모델의 단종 및 신규 모델 차종 개발 지연 등에 따라 당사의 매출실적이 감소하거나 수익성이 저하될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[주요 재무사항 총괄표(K-IFRS)]

(단위 : 백만원,%)

구 분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년
비 고

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

외부감사인의 감사의견
-
-
-
-
적정
적정
적정
적정
적정
적정
-

1. 자산총계
147,099
143,268
141,269
138,474
137,164
131,780
143,148
137,279
138,674
130,935
-

- 유동자산
68,773
65,440
59,633
59,110
57,325
53,802
60,057
57,279
48,928
45,193
-

- 비유동자산
78,326
77,828
81,637
79,364
79,838
77,978
83,091
80,000
89,746
85,742
-

2. 부채총계
101,791
100,820
98,437
98,533
93,524
91,417
100,620
98,012
99,324
93,876
-

- 유동부채
84,572
84,461
75,767
76,559
72,290
70,905
78,504
76,506
74,590
69,595
-

- 비유동부채
17,219
16,359
22,670
21,974
21,233
20,512
22,117
21,505
24,734
24,281
-

3. 자본총계
45,308
42,448
42,832
39,941
43,640
40,363
42,528
39,267
39,350
37,059
-

- 자본금
9,587
9,587
9,587
9,587
9,587
9,587
9,587
9,587
9,587
9,587
-

4. 부채비율(%)
224.66%
237.51%
229.82%
246.70%
214.31%
226.49%
236.60%
249.60%
252.41%
253.31%
부채총계/자본총계

5. 유동비율(%)
87.80%
84.08%
73.05%
74.48%
71.80%
69.00%
72.28%
71.60%
54.52%
52.71%
유동자산/유동부채

6. 총차입금
64,483
61,692
60,705
58,037
59,990
57,403
63,821
61,274
70,063
65,612
-

1) 유동성 차입금
54,025
51,234
44,635
41,967
45,185
42,598
48,022
45,476
51,738
47,287
-

2) 비유동성 차입금
10,458
10,458
16,069
16,069
14,805
14,805
15,798
15,798
18,326
18,326
-

- 총차입금 의존도(%)
43.84%
43.06%
42.97%
41.91%
43.74%
43.56%
44.58%
44.63%
50.52%
50.11%
총차입금/자산총계

- 유동성 차입금 비중(%)
83.78%
83.05%
73.53%
72.31%
75.32%
74.21%
75.25%
74.22%
73.84%
72.07%
유동성차입금/총차입금

7. 영업활동 현금흐름
6,270
5,222
661
753
-3
-172
9,848
7,271
-2,155
-4,831
-

- 영업활동현금흐름 총부채 비율(%)
6.16%
5.18%
0.67%
0.76%
0.00%
-0.19%
9.79%
7.42%
-2.17%
-5.15%
영업활동현금흐름/부채총계

8. 투자활동 현금흐름
-1,268
-1,009
499
565
-549
-427
401
1,120
-12,651
-12,590
-

9. 재무활동 현금흐름
-1,268
3,924
-3,536
-3,523
-4,463
-4,437
-6,954
-4,793
5,034
7,551
-

10. 현금 및 현금성자산 기말 잔고
16,372
15,344
10,120
10,084
7,322
7,091
12,427
12,222
9,249
8,758
-

11. 순차입금
48,111
46,348
50,585
47,953
52,667
50,311
51,394
49,052
60,814
56,854
총차입금-현금 및 현금성자산

- 순차입금 의존도(%)
32.71%
32.35%
35.81%
34.63%
38.40%
38.18%
35.90%
35.73%
43.85%
43.42%
순차입금/자산총계

12. 매출액
86,704
84,765
81,942
80,846
166,290
163,134
146,324
140,620
122,874
119,187
-

13. 영업이익
3,899
3,121
1,679
1,751
4,162
4,262
4,634
3,183
1,544
-271
-

- 영업이익률(%)
4.50%
3.68%
2.05%
2.17%
2.50%
2.61%
3.17%
2.26%
1.26%
-0.23%
영업이익/매출액

14. 금융수익
1,841
1,126
434
963
868
821
848
1,754
845
1,748
-

15. 금융비용
3,542
1,610
1,895
1,829
3,933
3,548
3,038
2,947
3,028
2,174
-

- 이자보상배수(배)
1.10
1.94
0.89
0.96
1.06
1.20
1.53
1.08
0.51
-0.12
영업이익/금융비용

16. 기타수익
603
460
503
428
851
734
1,685
1,382
1,173
807
-

17. 기타손실
158
115
467
396
779
733
1,083
905
350
246
-

18. 당기순이익
1,607
2,079
-26
665
947
1,344
2,487
2,010
554
373
-

- 당기순이익률(%)
1.85%
2.45%
-0.03%
0.82%
0.57%
0.82%
1.70%
1.43%
0.45%
0.31%
당기순이익/매출액

자료: 당사 정기보고서

가. 수익성 악화 위험

당사의 연결기준 매출액은
2021년 122,874백만원을 시현한 이후 2022년 146,324백만원 2023년 166,290 백만원을

기록하여
매년 증가하고 있습니다.

한편,
당사의 영업이익의 경우 2021년 1,544백만원, 2022년 4,634백만원을 기록한 이후 2023년 4,162백만원을 기록하였으며, 2024년 반기 3,899백만원을 기록

하여 작년 반기 대비 증가하였습니다.

당사의 매출액이 증가 추세에 있다고는 하나,
완성차 업체의 내부적인 정책 변경 또는 전반적인 경기변동에 따른 매출감소 및 생산축소가 나타날 경우에는 매출액이 하락
할 수 있고,
원재료 가격상승 및 판매비와관리비의 증가로 인해 수익성 또한 악화될 수 있는 위험에 노출
되어 있습니다. 또한
당사는 업종 평균 대비 수익성이 낮기 때문에 투자자의 각별한 주의
가 요구됩니다.

당사의 연결기준 매출액은 2021년 122,874백만원을 시현한 이후 2022년 146,324백만원 2023년 166,290백만원을 기록하여 매년 증가하고 있습니다. 당사의 매출액이 매년 증가하게된 주된 요인은 주요 매출처의 수요가 늘어나고 이에 대한 납품 물량이 증가하면서 이익도 함께 증가하기 때문입니다.

[당사 3개년 사업부문별 매출현황]

(연결기준)
(단위: 백만원)

매출유형
품목
구체적용도
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

상품 및 제품
볼트 및스크류
자동차부품
84,387
97.3%
79,933
97.5%
163,996
98.62%
143,900
98.34%
120,351
97.95%

제품
스크류
전자부품
979
1.1%
939
1.1%
2,175
1.31%
2,313
1.58%
2,408
1.96%

제품
스크류
건축내장부품
1,338
1.5%
1,070
1.3%
118
0.07%
110
0.08%
113
0.09%

합계
86,704
100.00%
81,942
100.00%
166,289
100.00%
146,323
100.00%
122,872
100.00%

자료: 당사 정기보고서

당사의 연결기준 매출액은 점차 증가하고 있으나 매출액의 증가가 당사의 영업이익 및 당기순이익 증가로 이어지고 있지 않습니다. 당사의 최근 3년 동안의 수익성 지표 현황은 아래와 같습니다.

[수익성 추이]

(연결기준)
(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

매출액
86,704
81,942
166,290
146,324
122,874

-매출액성장률
5.81%
16.36%
13.65%
19.08%
11.13%

매출원가
73,219
73,388
141,831
123,804
103,135

-매출원가율
84.45%
89.56%
85.29%
84.61%
83.94%

매출총이익
13,485
13,440
24,460
22,520
19,739

-매출총이익률
15.55%
16.40%
14.71%
15.39%
16.06%

판매비및관리비
9,586
9,407
20,298
17,886
18,195

영업이익
3,899
1,679
4,162
4,634
1,544

-영업이익률
4.50%
2.05%
2.5%
3.17%
1.26%

당기순이익
1,607
-26
947
2,487
554

-당기순이익률
1.85%
-0.03%
0.57%
1.70%
0.45%

자료: 당사 정기보고서

당사의 매출원가율는 2021년 83.94%에서 2022년 84.61%로 0.67% 증가하였고, 2023년 85.29%로 매년 증가해왔습니다. 이는 당사의 제품을 생산하기 위한 주요원재료 등의 가격변동 추이에 영향을 받았기 때문입니다.

[Steel Wire 등 원자재 가격변동추이]

(단위: 원)

구분
2021년
2022년
2023년

가격
1,694
2,024
2,042

자료: 당사 정기보고서주) 원재료는 냉간단조용과 열간단조용으로 구분하여 총 매입금액을 총 매입중량(kg)으로 나누어 평균단가를 산출하였음

Steel Wire
등의 주요 원자재 가격이 2021년 1,694원을 기록하였고, 2022년 말 2,024원대비 2023년 말 2,042원으로 상승하였습니다.
이로 인하여 인해 매출원가률이 매년 증가하게 되었습니다(주요 원재료의 가격산출은 냉간단조용과 열간단조용으로 구분하여 총 매입금액을 총 매입중량(kg)으로 나누어 평균단가를 산출하였음). 당사의 영업이익의 경우 2021년 1,544백만원, 2022년 4,634백만원을 기록한 이후 2023년 4,162백만원으로 감소하였고
2024년 반기기준
3,899
백만원 영업이익을 기록하여 작년 반기 대비 증가하였습니다.
영업이익률의 경우 2021년 1.26%, 2022년 3.17%, 2023년 2.50%, 2024년 반기 4.50%를 기록하였습니다.
2023년도의 영업이익이 작년 대비 다소 감소한 이유는 운반비의 증가로 인하여 판관비 13% 증가하였습니다. 2023년 운반비의 경우 4,155,백만원을 기록하면서 2022년 2,936백만원 대비 1,219백만원 증가하였습니다.

판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기
2023년
2022년

3개월
누적
3개월
누적

감가상각비
140,875
259,037
115,841
217,441
455,527
373,361

경상개발비
349,192
701,478
149,984
241,789
580,921
739,147

급여 및 상여
1,603,815
3,105,069
1,739,952
3,460,205
6,820,977
6,258,695

무형자산상각비
52,072
102,961
50,392
103,720
206,616
225,112

복리후생비
216,810
417,337
209,360
395,531
782,255
770,340

세금과공과
124,217
135,228
49,250
53,979
304,661
303,713

소모품비
17,840
44,265
49,589
60,690
88,437
53,176

여비교통비
190,188
353,146
187,610
341,432
683,865
575,545

운반비
863,136
1,661,553
1,435,428
2,353,226
4,155,435
2,936,145

지급수수료
545,158
1,112,351
529,709
1,134,651
1,979,798
2,599,932

차량유지비
14,663
28,799
14,105
30,780
59,086
74,412

퇴직급여
151,840
303,680
152,352
305,326
555,803
698,769

판매보증비
-9,858
-9,858
-
-
189,035
207,285

기타
840,492
1,371,112
955,649
1,526,113
3,435,447
2,070,607

합계
5,100,440
9,586,158
5,639,221
10,224,883
20,297,863
17,886,239

자료: 당사 정기보고서

당기순이익은 영업이익의 기조에 따라 2021년 554백만원에서 2022년 2,487백만원으로 증가하였으나, 2023년 947백만원으로 다소 하락하였습니다. 이는 전체 차입금은 감소하였으나 높은 이율로 인하여 금융비용에서 이자비용 증가되었기 때문입니다. 2021년 이자비용이 1,946백만원, 2022년 2,639백만원, 2023년 3,411백만원이 발생하면서 매년 증가하는 추세를 기록하였습니다.

[총 차입금 및 이자비용]

(연결기준)
(단위: 백만원)

구 분
2023년
2022년
2021년

총차입금
59,990
63,821
70,063

이자비용
3,411
2,639
1,946

당사의 매출액이 증가 추세에 있다고는 하나, 완성차 업체의 내부적인 정책 변경 또는 전반적인 경기변동에 따른 매출감소 및 생산축소가 나타날 경우에는 매출액이 하락할 수 있고, 원재료 가격상승 및 판매비와관리비의 증가로 인해 수익성 또한 악화될 수 있는 위험에 노출되어 있습니다. 또한 당사는 업종 평균 대비 수익성이 낮기 때문에 투자자의 각별한 주의가 요구됩니다.

[업종 평균 수익성 지표 비교]

(연결기준)
(단위: %)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년

업종
당사
업종
당사
업종
당사
업종
당사

업종 평균
영업이익율
6.26
2.50
5.80
3.17
4.72
1.26
4.10
1.39

순이익율
5.04
0.57
4.05
1.70
4.43
0.45
1.42
-1.88

자료: 한국은행 업종평균 2023년 업종분류-C25. 금속가공제품(기계 및 가구 제외)

위 표에 의하면 업종 평균 영업이익율은 매년 4%에서 6%까지 기록하고 있으나 당사의 영업이익율은 1%에서 3%까지 기록하여 평균적으로 낮은 수준입니다. 순이익율도 마찬가지로 업종 평균 순이익율은 1%에서 5%까지 기록하고 있으나 당사는 적자에서부터 1% 후반까지 기록하여 업종 평균에 비하여 낮은 수준입니다.

나. 환율변동 위험
당사는
해외수출을 통한 매출이 지속적으로 발생
하고 있으며 이에 따라
환율변동위험에 노출
되어 있으며, 환위험에 노출되어 있는 주요 외화는 미국 달러화입니다.
2023년 온기기준 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순이익은 약
20
억원의 손실이 날 수 있습니다.
향후
환율이 급격히 하락하는 경우 당사의 수익성은 악화될 수 있으므로 투자자들께서는 유의
하시기 바랍니다
.

당사는 해외수출을 통한 매출이 지속적으로 발생하고 있으며 이에 따라 환율변동위험에 노출되어 있으며, 환위험에 노출되어 있는 주요 외화는 미국 달러화입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하는데 있으며, 환노출 위험은 주기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다.

2023년 온기 기준 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
10% 상승시
10% 하락시

2023.12.31
2022.12.31
2023.12.31
2022.12.31

USD
1,974,238
1,628,450
-1,974,238
-1,628,450

EUR
167,242
303,537
-167,242
-303,537

PLN
-2,127
2,915
2,127
-2,915

CNY
8,591
8,489
-8,591
-8,489

GBP
168
156
-168
-156

합계
2,148,112
1,943,547
-2,148,112
-1,943,547

당사의 외화 거래 중 가장 큰 비중을 차지하고 있는 달러의 10% 하락 시 1,974백만원이 하락하는 효과를 가지고 있습니다. 다른 외화인 유로와 위안화 등을 합치면 총 환율이 10% 하락 시 2,148백만원이 하락하는 효과를 가지고 있습니다. 이는 2022년 대비 총 1,944백만원과 비교하여 총 손실이 204백만원 증가할 수 있습니다.다만, 당사의 최근 3개년 외화로 인한 이익은 2023년을 제외하고 모두 흑자를 달성하였습니다. 당사는 2023년 환율의 급격한 변동으로 인하여 -145백만원의 외화 손실을 기록하였으나, 2021, 2022, 2024년 반기 모두 이익을 달성하였습니다.

[외환차익 및 차손, 외화환산이익 및 손실]

(연결기준)
(단위 : 천원)

구 분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

외환차익
343,723
143,664
412,508
531,081
567,223

외화환산이익
161,108
212,585
37,398
120,865
27,238

외환차손
85,326
284,616
523,518
266,251
272,175

외화환산손실
58,773
50,304
71,860
256,223
8,661

합계
360,732
21,328
-145,473
129,471
313,625

자료: 당사 정기보고서

당사의 최근 수출 및 내수 비중은 다음과 같습니다.

[내수, 수출 비중]

(연결기준)
(단위: 백만원, %)

구 분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

수 출
49,109
56.64%
44,559
54.38%
44,559
54.38%
91,926
55.28%
83,603
57.14%

내 수
37,595
43.36%
37,383
45.62%
37,383
45.62%
74,364
44.72%
62,721
42.86%

합 계
86,704
100.00%
81,942
100.00%
81,942
100.00%
166,290
100.00%
146,324
100.00%

자료: 당사 정기보고서

당사는 현재 환율위험 회피 등 외환거래 등과 관련된 위험을 헷지(hedge)하기 위한 선물환 계약 등을 체결하고 있지 않습니다. 따라서 위 표의 화폐성 외화 자산내역은 환율위험에 고스란히 노출되어 있습니다. 당사의 경우, 수출 비중이 2021년 57.14%, 2022년 55.28%, 2023년 54.38%를 기록하고 있으며 50% 이상을 차지하고 있어 환율변동위험이 크다고 볼 수 있습니다. 다만 향후 환율이 급격히 하락하는 경우 당사의 수익성은 악화될 수 있으므로 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 매출처 편중 위험
당사는 현대모비스를 비롯한 완성차 업체인
현대자동차, 한국GM등 주요매출처들과 긴밀한 협력관계를 구축하고 있고 매출 비중이 약 60%
에 달하고 있습니다. 이와 같이
특정 거래선에 대한 매출편중으로 인하여 해당 거래선에 대한 매출액이 감소할 경우 당사의 전체 영업실적 또한 감소
할수 있습니다. 당사는 한단계 더 성장하고자 해외진출을 모색하여 왔으며,
자동차산업의 새로운 전진기지로 인정받은 태국에 진출
하였습니다.
향후 신규 거래처 확보 및 거래처 다양화가 계획하는 대로 진행되지 않거나, 기존 거래처의 구매정책 변경 또는 경영환경의 변화등으로 인한 당사와의 거래감소 등이 발생할 경우 당사의 영업실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

당사가 영위하는 자동차부품 산업은 그 특성상 완성차업체 혹은 1차 부품회사와 일정 부분 전속관계를 가지게 됩니다. 이는 완성차업체가 산업구조의 최상위에 있는 피라미드형태의 납품구조를 가지고 있기 때문입니다. 당사는 현재 현대모비스를 비롯한 완성차 업체인 현대자동차, 한국GM 등 주요매출처들과 긴밀한 협력관계를 구축하고 있으며, 현재는 납품하는 대부분의 제품에 대하여 수요업체 내부적으로 안정적인 공급망을 구축하고 있습니다. 하지만 최근 자동차부품산업의 전속관계가 점차 약화됨에 따라 완성차 업체 및 1차 부품회사는 공급받는 대부분의 부품에 대하여 경쟁 입찰을 실시하기도 하고 있습니다. 따라서 현재 당사가 가지고 있는 제품별 공급점유율과 물량은 언제든지 감소할 가능성이 있습니다.

[매출처 현황]

(연결기준)
(단위 :백만원)

회사명
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

현대모비스
19,308
22.27%
40,978
24.64%
34,390
23.50%
26,518
21.58%

현대자동차
8,239
9.50%
16,372
9.85%
13,982
9.56%
13,009
10.59%

한국GM
6,767
7.80%
12,228
7.35%
9,945
6.80%
8,089
6.58%

글로비스(주)
6,219
7.17%
12,186
7.33%
11,362
7.76%
8,826
7.18%

기아자동차
5,069
5.85%
9,362
5.63%
8,535
5.83%
7,829
6.37%

현대트랜시스
2,744
3.17%
5,086
3.06%
4,472
3.06%
3,400
2.77%

현대위아
2,593
2.99%
5,446
3.28%
4,577
3.13%
3,834
3.12%

르노코리아
1,626
1.88%
3,271
1.97%
4,638
3.17%
2,899
2.36%

기타
34,139
39.37%
61,361
36.90%
54,423
37.19%
48,470
39.45%

매출합계
86,704
100.00%
166,290
100.00%
146,32
100.00%
122,874
100.00%

자료: 당사 제시

당사는 2021년부터 현대기아자동차 그룹 향 매출이 매년 50% 이상을 차지하고, 한국GM 및 르노코리아 향 매출이 9% 이상을 차지하였습니다. 이와 같은 추세는 매년 이어지고 있으며, 앞으로도 이어질 것입니다. 따라서 현대기아자동차 그룹, 한국 GM, 르노코리아와 같은 완성차 업체로부터 협상의 열위를 가질 수 있으며, 이는 당사의 단가 협상 능력이나 기타 의사결정 과정이 제한될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

최근 자동차 부품의 모듈화 추세 및 글로벌 부품조달(혹은 공급) 기회의 확대에 따라 자동차산업 내의 전속관계가 점차 약화되고 있습니다. 당사와 같은 부품회사의 경우, 기술력과 축적된 경험만 풍부하다면 이를 바탕으로 하여 해외완성차 및 글로벌 메이저 부품사를 통한 부품공급이 얼마든지 가능해진 것입니다. 당사는 국내 자동차부품시장의 성장성에 한계를 느끼고 한단계 더 성장하고자 해외진출을 모색하여 왔으며, 자동차산업의 새로운 전진기지로 인정받은 태국에 진출하였습니다. 2012년 태국에 물류기지를 통하여 진출하였으며, 2016년에는 태국 제조공장을 완공하고 현재 생산, 판매에 매진하고 있습니다. 현재는 현지공장에서 생산된 부품 일정량을 반제품으로 제조하여 당사에 매출하고 있지만, 추후에는 완제품으로 제조하여 및 북미 완성차업체와 및 태국내수 업체에 직접 공급을 시작 할 예정입니다. 당사의 태국법인이 매출이 계획대로 이루어진다면 태국법인의 글로벌 메이저완성차 및 부품사들과의 직접거래를 통해 매출처를 다각화 할 수 있습니다. 하지만 위와 신규 거래처 확보 및 거래처 다양화가 계획하는 대로 진행되지 않거나, 기존 거래처의 구매정책 변경 또는 경영환경의 변화 등으로 인한 당사와의 거래감소 등이 발생할 경우 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 재무안정성 악화 가능성 위험

당사는 2021년부터 금융기관예치금 등을 포함한 현금및현금성자산이 9,786백만원, 2022년 15,205백만원, 2023년 9,281백만원을 기록하였으며 2023년 반기는 17,959백만원를 기록하였습니다. 금번 증자로 인한 납입금이 들어올 경우, 2024년 예상 유동성 자산은 31,000백만원을 넘을 것으로 예상하고 있습니다.
당사의 최근 3년동안의 연결기준
부채비율을 살펴보면, 2021년 252.41%를 시현한 이후 2022년 236.60%, 2023년 214.31%를 기록하여 매년 감소
하고 있습니다.
당사의 부채비율은 표준산업분류표상 당사가 속한 C25. 금속가공제품(기계 및 가구 제외)의 부채비율인 68.64%(2023년말 기준)에 비하여 높은 편
입니다. 당사는 일부 차입금에 대하여 당사 금융기관예치금, 재고자산, 유형자산 등이 담보로 설정되어 있어 상환스케줄대로 이행하는 데에 특이사항은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 당사는 향후 성장을 위해 지속적인 설비투자 집행을 계획하고 있습니다. 그로 인해
당사의 재무상태가 악화되거나 경영실적이 악화될 경우 당사의 예상과 달리 각 금융기관으로부터의 상환 압박이 발생
할 수 있습니다. 이에 따라
당사의 차입금 상환 부담은 일시에 가중될 수 있는 위험이 존재하며, 채무불이행 가능성이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다.

당사의 최근 3개년 현금을 포함한 유동성 자산은 아래와 같습니다.

[당사 재무안정성 지표 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2024년(예상)
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

현금및현금성자산
14,000
15,344
7,091
12,222
8,758

금융기관예치금
800
765
950
2,983
1,028

당기손익공정가치금융자산(단기금융자산)
1,200
1,850
1,240
-
-

유상증자
15,000
-
-
-
-

합 계
31,000
17,959
9,281
15,205
9,786

당사는 2021년부터 금융기관예치금 등을 포함한 현금및현금성자산이 9,786백만원, 2022년 15,205백만원, 2023년 9,281백만원을 기록하였으며 2023년 반기는 17,959를 기록하였습니다. 금번 증자로 인한 납입금이 들어올 경우, 2024년 예상 유동성 자산은 31,000백만원을 넘을 것으로 예상하고 있습니다.추가적으로, 아래는 당사의 은행 신규 대출 가능 금액입니다.

[당사 은행 대출한도 및 사용액 현황]

(단위 : 백만원)

구분
한도
사용액
잔액

무역금융
5,750
3,000
2,750

구매자금대출
3,000
1,300
1,700

합 계
8,750
4,300
4,450

당사는 현재 무역금융, 구매자금대출로 43억원을 사용하고 있습니다. 이는 최대 한도인 8,750백만원 중에서 절반 가량을 사용하고 있는 수준입니다. 이와 같이 당사는 대출 한도가 남아있는 점을 고려하여, 증권신고서 제출일 현재 추가적인 사채 발행 또는 증자 계획이 없는 상황입니다.당사와 가장 유사한 형태로 국내 자동차그룹에 납품 중인 업체는 태양금속공업(주), (주)선일다이파스, (주)진합으로 이루어져 있습니다.

[유사업체 2023년 재무현황]

(단위 : 백만원)

구분
와이엠
태양금속공업
진합
선일다이파스

현금및현금성자산
7,091
1,343
13,881
3,644

기타금융자산
2,190
3,101
41,045
2,240

현금성자산 합계
9,281
4,444
54,926
5,884

유동자산
53,802
177,899
115,657
54,248

유동부채
70,905
219,647
53,350
82,571

유동비율
75.88%
80.99%
216.79%
65.70%

부채
91,417
259,281
90,683
65,363

자본
40,363
96,659
59,548
196,144

부채비율
226.49%
268.24%
152.29%
33.32%

국내 완성차 업체에 납품 중인 유사업체의 2023년 평균 유동비율은 121.16%를 기록하였습니다. 이는 당사의 유동비율인 75.88%보다 45.28% 정도 높은 것으로 파악되었습니다. 또한, 당사의 2023년 부채비율은 226.49%를 기록하였으며, 이는 유사업체 평균인 151.28%보다 75.20% 높은 수준을 기록하였습니다.위 3군데와 당사의 매출액, 영업이익, 및 당기순이익을 평균으로 나타낼 시, 매출액은 2022년부터 18%, 2023년 10% 증가하였으며 영업이익과 당기순이익도 증가하였습니다.

[유사업체 3개년 평균 수익 지표]

(단위 : 백만원)

구분
2023년
2022년
2021년
2023년 증가율
2022년 증가율

매출액
264,389
240,651
204,765
10.34%
18.33%

영업이익
12,636
6,747
2,303
95.02%
391.60%

당기순이익
10,279
10,978
-39
19.73%
162.97%

당사의 최근 3년동안의 연결기준 부채비율을 살펴보면, 2021년 252.41%를 시현한 이후 2022년 236.60%, 2023년 214.31%를 기록하여 매년 감소하고 있습니다. 이는 유동성 차입금과 장기차입금의 감소된 것으로 분석됩니다. 당사의 부채비율은 표준산업분류표상 당사가 속한 C25. 금속가공제품(기계 및 가구 제외)의 부채비율인 68.64%(2023년말 기준)에 비하여 높은 편입니다. 다만, 당사는 동종업계 대비 높은 부채비율을 기록하였으나, 차입금과 부채비율이 매년 줄어들고 있는 추세입니다.

유동비율 또한 C25. 금속가공제품(기계 및 가구 제외)의 유동비율인 139.78%(2023년말 기준)에 비하여
낮은 편입니다. 추후 경영실적이 악화되거나 시설투자에 대한 자금소요가 발생할 경우 재무안정성 지표에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다.

[재무안정성 지표 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

현금및현금성자산
16,372
15,344
7,322
7,091
12,427
12,222
9,249
8,758

부채총계
101,791
100,820
93,524
91,417
100,620
98,012
99,324
93,876

총차입금
64,483
61,692
59,990
57,403
63,821
61,274
70,063
65,612

유동성 차입금
54,025
51,234
45,185
42,598
48,022
45,476
51,738
47,287

비유동성 차입금
10,458
10,458
14,805
14,805
15,798
15,798
18,326
18,326

총차입금 의존도(%)
43.84%
43.06%
43.74%
43.56%
44.58%
44.63%
50.52%
50.11%

순차입금 의존도(%)
32.71%
32.35%
38.40%
38.18%
35.90%
35.73%
43.85%
43.42%

유동성 차입금 비중(%)
83.78%
83.05%
75.32%
74.21%
75.25%
74.22%
73.84%
72.07%

이자보상배수(배)
1.10
1.94
1.06
1.20
1.53
1.08
0.51
-0.12

자본총계
45,308
42,448
43,640
40,363
42,528
39,267
39,350
37,059

유동비율
87.80%
84.08%
71.80%
69.00%
72.28%
71.60%
54.52%
52.71%

유동비율(산업평균)
-
-
54.63
54.63
135.55
135.55
143.96
143.96

부채비율
224.66%
237.51%
214.31%
226.49%
236.60%
249.60%
252.41%
253.31%

부채비율(산업평균)
-
-
68.64
68.64
79.25
79.25
76.59
76.59

자료: 당사 정기보고서, 한국은행 업종평균 2023년 업종분류-C25. 금속가공제품(기계 및 가구 제외)

한편 당사의 연결기준 이자비용 대비 영업이익의 비율을 의미하는 이자보상배수 추이를 살펴보면, 2021년 0.51배를 시현한 이후 2022년 1.53배로 증가하였다가, 2023년 1.06배를 나타내면서 감소하였으며 2024년 반기는 영업이익이 증가하면서 1.10배를 기록하면서 유사한 수준을 기록하였습니다.

회사의 매출액과 영업이익은 꾸준히 증가하고 있으나 코로나 이후 급격한 이자비용상승으로 인하여 증가되는 이익이 자기자본으로 회수되지 못하고 있는 상황입니다.회사는금리를 낮추기 위해 저리의 대출로 대환작업을 꾸준히 해오고 있으나 차입금 규모대비 10% 정도에서만 이루어지고 있어 효과가 크지 않습니다.당기와 내년에 추가적인 대환작업과 이자율 감소추세를 감안시 이자율은 5%정도로 예상되며 증자효과를 감안시 매년 7억 정도의 이자비용 감소효과가 나올 것으로 예상됩니다. 반기까지의 영업이익은 31억이었고 당기말 보수적 예상치는 55억으로 추정되며 이자보상배율은 1.7배입니다. 증자효과를 고려하면 약 2.6배로 상승할 것으로 추정됩니다.

구분
증자효과
증자 시
2024년(예상)
2023년
2022년
2021년

차입금

50,400
58,000
57,403
61,274
65,612

이자비용
695
2,520
3,215
3,252
2,501
1,815

평균이자율

5.0%
5.5%
5.7%
4.1%
2.8%

영업이익

6,500
5,500
4,262
3,183
-271

이자보상배율

2.6
1.7
1.3
1.3
-

그럼에도 불구하고 당사는 향후 성장을 위해 지속적인 설비투자 집행을 계획하고 있습니다. 그로 인해 당사의 재무상태가 악화되거나 경영실적이 악화될 경우 당사의 예상과 달리 각 금융기관으로부터의 상환 압박이 발생할 수 있습니다. 이에 따라 당사의 차입금 상환 부담은 일시에 가중될 수 있는 위험이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다.

마. 매출채권 관련 위험
당사의 2023년 연결기준
매출채권 총액은166,290백만원(대손충당금798백만원)으로 총 자산에서 약17%의 비중을 차지
하고 있으며
, 2024년 반기기준 매출채권 총액은
26,043
백만원(대손충당금
874
백만원)으로 총 자산에서 약
17%
의 비중을 차지하고 있습니다.
매출채권의 대부분은
신용도가 우량한 완성차 업체 또는 그 협력사에 대한 것으로 손상 가능성은 높지 않은 것으로 판단
됩니다. 다만,
향후 업황의 침체로 매출채권의 회수가 계획대로 진행되지 않거나, 거래처의 대금 지급 능력 저하로 매출채권 회수가 비정상적으로 지연되는 등 채권의 손상 징후가 발생할 경우 당사의 실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 최근 3년 동안의 매출채권 추이를 살펴보면, 2021년18,841백만원을 시현한 이후 2022년 21,473백만원, 2023년 23,691백만원의 모습을 나타내었습니다. 반면 총자산 대비 매출채권 비중은 2021년 13.16%, 2022년 16.29%, 2023년 17.27%, 2024년 반기 17.69%로 매년 증가하였습니다. 당사의 매출채권이 증가하는 주된 사유는 당사의 매출액이 꾸준히 증가하는 것에 기인한 것으로 분석됩니다. 매출이 지속적으로 증가함에 따라 매출채권 규모도 꾸준히 증가하는 추세에 있습니다.

[매출채권 현황]

(연결기준)
(단위:백만원,%)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

매출액
86,704
166,290
146,324
122,874

매출채권 (A)
25,897
23,691
21,473
18,841

대손충당금 (B)
-540
-798
-532
-451

순매출채권 (A-B)
25,357
22,893
20,941
18,390

매출채권 대손충당금 비중 (B/A)
2.09%
3.37%
2.48%
2.40%

매출채권회전율(회)
3.35
7.02
6.81
6.52

매출채권회수기간(일)
54.51
52.00
53.56
55.97

총 자산
147,099
137,164
131,780
143,148

총 자산 대비 매출채권 비중(%)
17.60%
17.27%
16.29%
13.16%

자료: 당사 정기보고서주1) 매출채권회전율 = (연환산)매출액 / (평균)매출채권주2) 매출채권회전기일 = 365 / 매출채권회전율

[매출채권 회수 정책]

구분
회수정책

현대/기아차 및 그 계열사
10일~ 15일 이내 현금 결제

현대/기아차 협력사
60일 이내 현금 및 어음결제

한국GM
60일 이내 어음결제

GM 해외매출처
90일 이내 어음결제

기타 매출처
60일 이내 현금결제

자료: 당사 제시

당사와 업종 평균 매출채권 회전율 및 회수기간을 비교해 보면 업종 평균에 비해 매출채권회전율이 높고, 매출채권회수기간이 짧습니다. 이는 당사의 매출 대부분이 현대/기아차 계열사 및 그 협력사, 한국GM 계열사 및 그 협력사 등으로 현대/기아차와 GM은 신용도가 매우 우량한 업체로 결제조건이 대부분 1~2달 이내 이며, 이들과의 거래로부터 발생한 매출채권은 회수 가능성이 매우 높다고 판단할 수 있습니다.

[업종 평균 매출채권 회전율 및 회수기간 비교]

구분
2023년
2022년
2021년

업종 평균
당사
업종평균
당사
업종평균
당사

매출채권회전율(회)
5.03
7.02
4.77
6.81
4.57
6.52

매출채권회수기간(일)
72.56
52.00
76.52
53.56
79.87
55.97

자료: 당사 정기보고서, 한국은행 업종평균 2023년 업종분류-C25. 금속가공제품(기계 및 가구 제외)

당사의 매출채권 연령분석을 통해 살펴보면, 2023년 연결기준 매출채권 24,488백만원의 약 90%인 22,559백만원이 3개월 이내의 매출채권
이고, 2024년 반기 연결기준 매출채권 26,917백만원의 약 93%인 25,147백만원이 3개월 이내의 매출채권
으로써, 과거이력으로 판단해 보았을 때 회수에는 큰 문제가 없을 것으로 판단됩니다.

[매출채권 연령분석표]

(연결기준)
(단위: 천원)

구분
대손충당설정률
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

금액
비중
대손충당
금액
비중
대손충당금
금액
비중
대손충당금
금액
비중
대손충당금
금액
비중
대손충당금

3개월 이하
1%
25,147,209
93.42%
123,338
20,920,678
92.47%
49,166
22,558,730
92.12%
71,464
20,250,676
92.03%
32,771
18,349,259
95.11%
25,403

6개월 이하
20%
638,809
2.37%
69,862
1,099,247
4.86%
41,791
831,331
3.39%
50,591
1,081,993
4.92%
26,305
495,867
2.57%
40,356

1년 이하
50%
585,895
2.18%
282,016
186,951
0.83%
31,197
539,483
2.20%
116,823
308,003
1.40%
108,519
108,252
0.56%
46,343

1년 이상
100%
545,302
2.03%
545,302
417,623
1.85%
417,623
558,887
2.28%
558,887
364,682
1.66%
364,682
339,343
1.76%
339,343

부실채권
100%

합계
-
26,917,215
100.00%
1,020,518
22,624,499
100.00%
539,777
24,488,431
100.00%
797,765
22,005,354
100.00%
532,277
19,292,721
100.00%
451,445

자료: 당사 제시

당사 매출채권의 대부분은 신용도가 우량한 완성차 업체 및 그 계열사 또는 완성차 업체의 협력사에 대한 것으로 회수에는 큰 문제가 없을 것으로 예상하고 있으나, 향후 업황의 침체로 매출채권의 회수가 계획대로 진행되지 않거나, 거래처의 대금 지급 능력 저하로 매출채권 회수가 비정상적으로 지연되는 등 채권의 손상 징후가 발생할 경우 이에 대하여 대손충당금을 추가 설정할 수 있으며, 그 결과 당사의 손익에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 재고자산 진부화에 따른 평가손실 위험당사의 2024년 반기 연결기준
재고자산은 21,516백만원으로써 이는 총자산의 약 15%를 차지하고 있으며
2023년 온기 연결기준 당사의 재고자산은 21,861백만원이며, 총자산대비 비중은 약 16% 입니다.
재고자산 회전율은 2024년 반기 연결기준
7.70회, 2023년 온기기준 7.77회로써 업종평균 8.54회(2023년)과 비교시 상대적으로 낮은 모습을 보이고 있습니다. 향후 매출처의 발주 증가를 과도하게 예상하여 원재료를 매입한 이후 예상과는 다르게 발주가 증가하지 않거나 감소하여
재고자산의 진부화가 발생하는 경우에는 추가적인 평가손실충당금을 설정할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 최근 3년 동안의 재고자산 추이를 살펴보면, 2021년 18,597백만원을 시현한 이후 2022년 20,944백만원, 2023년 21,861백만원을 나타내면서 매년 증가하고 있습니다. 2024년 반기 21,516백만원으로 2023년 온기 대비 1.58% 감소하였으나, 유사한 수준으로 파악됩니다. 재고자산이 총자산에서 차지하는 비중도 2021년 13.41%, 2022년 14.63%, 2023년 15.94%로 증가하는 모습을 보였습니다.
2023년 반기 연결기준 당사의 재고자산 금액은 22,919백만원이며, 총자산에서 차지하는 비중은 16.22%까지 증가했습니다. 2024년 반기 연결기준 당사의 재고자산 금액은 21,516백만원이며, 총자산에서 차지하는 비중은 14.63%로 2023년 2분기 대비 소폭 감소했습니다. 당사의 재고자산이 증가하는 요인은 주요 매출처들의 발주 증가에 따라

이를 대비하기 위한 재고확보 목적으로 재공품 및 저장품 재고가 증가했기 때문입니다. 실제로 당사의 재공품 재고 추이(평가충당금을 고려한 순액)는 2021년 3,584백만원, 2022년 4,219백만원, 2023년 5,747백만원으로써 매년 증가하다가 2024년 반기에 5,411백만원으로 소폭 감소하였습니다. 저장품 재고는 2021년 3,583백만원, 2022년 3,827백만원, 2023년 3,995백만원, 2024년 반기기준 4,341백만원으로써, 매년 증가하고 있습니다.
당사의 재고자산회전율은 2021년 7.65회를 기록한 이후, 2022년 7.40회, 2023년 7.77회, 2024년 반기기준 7.70회를 기록하면서 증감이 반복되고 있으나, 비교적 일정하게 7.0회에서 8.0회 사이로 나타나고 있습니다.
이는 한국은행에서 발간하는 기업경영분석에 C.25 금속가공제품(기계 및 가구 제외)의 2023년 재고자산회전율인 8.54회와 비교하여 낮은 수치입니다.
당사의 재고자산회전율이 업종 평균 대비 재고자산회전율이 낮은 이유는 주요 매출처인 완성차 업체의 발주가 증가함에 따라 이에 대응하기 위해 원재료 등 재고자산 매입을 늘렸고, 매출액의 증가폭보다 재고자산의 증가폭이 더 크게 나타났기 때문으로 분석되고 있습니다.재고자산회전율의 하락은 재고자산 진부화에 따른 평가손실충당금을 발생시킬 수 있으며, 이에 따른 손실 확대로 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 매출처 발주의 증가를 과도하게 예상하여 원재료를 매입한 이후, 예상과는 다르게 발주가 증가하지 않거나 감소하여 재고자산의 진부화가 발생하는 경우에는 추가적인 평가손실충당금의 발생에 따른 손실이 발생할 수 있습니다.
당사는 2023년 제품의 평가손실충당금 1,573백만원, 2024년 반기기준 1,766백만원을 인식하였고 인식된 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 가산되었습니다.
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[재고자산 현황]

(연결기준)
(단위: 백만원,%)

구분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

상품
589
822
610
557
389

평가충당금
-193
-77
-184
-41
-48

제품
10,110
10,836
10,391
9,876
9,584

평가충당금
-1,766
-2,012
-1,573
-1,536
-1,234

반제품
1,216
282
1,077
1,264
688

재공품
5,915
7,062
6,349
5,195
4,391

평가충당금
-504
-617
-601
-977
-807

원재료
1,469
2,168
1,371
2,393
1,783

- 원재료 매입액
28,831
27,981
55,180
48,547
37,221

부재료
339
419
426
385
204

저장품
5,560
5,071
5,109
4,781
4,321

평가충당금
-1,219
-1,036
-1,114
-955
-738

미착품
0
0
0
0
64

재고자산 합계
21,516
22,919
21,861
20,944
18,597

자산총계
147,099
141,269
137,164
143,148
138,674

자산대비재고자산비율
14.63%
16.22%
15.94%
14.63%
13.41%

매출액
171,052
157,843
166,290
146,324
122,874

재고자산회전율
7.70
7.47
7.77
7.40
7.65

자료: 당사 정기보고서주1) 재고자산회전율 = (연환산)매출액 / (평균)재고자산주2) 2024년 반기 매출액은 2023년 7월부터 2024년 6월까지의 연환산 매출액

사. 종속기업 관련 위험
당사의 연결대상 종속기업으로 태국법인(YM(THAILAND) CO., LTD.)이 존재합니다. 매출액은 2021년 14,811백만원, 2022년 20,137백만원, 2023년 20,219백만원,
2023년 반기 9,508백만원, 2024년 반기 9,879백만원
으로 꾸준히 증가하고 있습니다.
원재료의 단가 변동이 영업이익에 미치는 효과는 영업이익률 약2~3% 수준입니다.
원재료 단가의 상승으로 인해 영업이익은 2021년 1,614백만원, 2022년 1,367백만원, 2023년 92백만원, 2023년 반기 -34백만원으로 감소하였으며, 2024년부터 원재료 단가 상승에 대한 모회사인 와이엠의 원재료 단가 상승분에 대한 일부 보전으로 2024년 반기에는 영업이익이 313백만원으로 증가했습니다. 당기순이익은 2021년 -1,232백만원, 2022년 -169백만원, 2023년 -986백만원, 2023년 반기 -1,385백만원, 2024년 반기 -2,295백만원으로 당기순손실이 발생하고 있습니다.
이는 대부분 당사로부터 차입한 1,200백만 달러에 대한 이자비용과 환율 상승으로 인한 외화환산손실로 인한 결과로 인한 것입니다. 2021년은 -2,144백만원, 2022년 -1,350백만원, 2023년 -970백만원, 2024년 반기 -2,214백만원입니다. 이러한 당기순손실의 발생으로 자본잠식률(자본잠식률=(자본금-자본총계)/자본금)은 2021년 106%, 2022년 107%, 2023년 114%, 2024년 반기 130%로 상승하고 있습니다.

당사는 태국법인에 투자한 자본금(약 148억원)뿐만 아니라, 금전대여(약 155억원, 환율 1,289.40 가정) 및 지급보증(약 26억원, 환율 1,289.40 가정)을 하였습니다.
연결법인으로서 당사의 실적에 영향을 미칠 뿐만 아니라 금전대여 및 지급보증을하고 있는 태국법인이 향후 국내 및 해외 자동차 시장의 악화 등이 발생하여
실적이 지속적으로 악화될 경우 당사의 연결재무재표 및 개별재무제표에도 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
당사는 2017년 당시 지정감사인이었던 삼일회계법인의 온기실적 감사 결과 태국법인에 투자한 자본금(약 113억원)
이 종속회사의 실적악화로 인해 회수가능성이 없다고 판단하여
전액이 손상처리되었으며, 대여금(약 99억원)은 일부인 약 1.57억이 손상처리되었습니다. 또한, 2020년 추가로 투자한 자본금(약 12억원)을 전액 손상처리하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 지급보증은 해소되었으며, 차입금 상환으로 당기순손실의 폭이 감소할 것으로 예상됩니다. 다만, 여전히 당기순손실이 지속되면서 2024년 반기 기준 완전자본잠식(130.00%) 상태입니다.
종속회사의 현재 대부분의 매출은 당사(한국법인)에 대한 매출이며, 규모 또한 당사 매출액의 12% 수준으로 본사에 미치는 영향은 크지 않습니다. 다만,
종속법인의 재무구조의 악화 등은 당사 연결 및 별도 재무제표에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 재무안전성에도 상당한 영향을 미칠 수 있습니다.
투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다.

당사의 연결대상 종속기업으로서 YM(THAILAND) CO., LTD.이 존재합니다. 당사는 국내 임금의 상승과 원재료비 부담의 가중으로 제조원가 상승의 압박을 받아 왔습니다. 이에 한단계 더 성장하고자 해외진출을 모색하여 왔으며, 자동차산업의 새로운 전진기지로 인정받은 태국에 진출하게 되었습니다. 당사는 2012년 태국에 물류기지를 통하여 진출하였으며, 2013년 01월 21일 태국법인을 설립하면서 주식 265,000주(지분율 100%)를 912백만원에 취득하였습니다. 이후 2014년 509,785주를 1,681백만원 추가 출자하여 취득하므로써 연결자산의 5% 초과에 해당되어 주요종속회사로 신규 편입되었습니다. 2015년, 2016년, 2020년, 2021년 추가적으로 투자를 통해 증권신고서 제출일 현재는 4,450,000주(지분율 100.00%)를 보유하고 있으며, 누적투자금액은 2,296백만원 입니다.

[종속회사 현황]

구분
회사명
주요영업활동
소재지
지분율(%)

종속기업
YM(THAILAND) CO., LTD.
자동차 부품 제조 및 판매
태국
100%

자료: 당사 정기보고서

[종속회사(태국법인) 투자현황]

(단위: 백만원)

지분취득일자
취득
누적액

주식수
금액
누적투자주식수
누적투자금액
지분율

2013-01-21
265,000
912
265,000
912
100%

2014-04-22
258,250
835
523,250
1,747
100%

2014-11-20
251,535
855
774,785
2,602
100%

2015-09-11
1,795,500
5,647
2,570,285
8,249
100%

2016-04-01
526,643
1,814
3,096,928
10,063
100%

2016-07-25
384,457
1,278
3,481,385
11,341
100%

2020-11-13
312,215
1,157
3,793,600
12,498
100%

2021-12-02
656,400
2,296
4,450,000
14,794
100%

증권신고서제출일 현재
-
-
4,450,000
14,794
100%

자료: 당사 제시

종속회사의 재무현황은 다음과 같습니다.
자산총계는 2021년 23,036백만원, 2022년 25,246백만원, 2023년 24,405백만원, 2023년 반기 27,341백만원, 2024년 반기 26,106백만원으로 지속적으로 증가
하고 있습니다.
매출액 또한 2021년 14,811백만원, 2022년 20,137백만원, 2023년 20,219백만원, 2023년 반기 9,508백만원, 2024년 반기 9,879백만원으로 꾸준히 증가
하고 있습니다.
원재료의 단가 변동이 영업이익에 미치는 효과는 영업이익률 약2~3% 수준입니다.
원재료 단가의 상승으로 인해 영업이익은 2021년 1,614백만원, 2022년 1,367백만원, 2023년 92백만원, 2023년 반기 -34백만원으로 감소하였으며, 2024년부터 원재료 단가 상승에 대한 모회사인 와이엠의 원재료 단가 상승분에 대한 일부 보전으로 2024년 반기에는 영업이익이 313백만원으로 증가했습니다. 당기순이익은 2021년 -1,232백만원, 2022년 -169백만원, 2023년 -986백만원, 2023년 반기 -1,385백만원, 2024년 반기 -2,295백만원으로 당기순손실이 발생하고 있습니다.
이는 대부분 당사로부터 차입한 1,200백만 달러에 대한 이자비용과 환율 상승으로 인한 외화환산손실로 인한 결과로 인한 것입니다. 2021년은 -2,144백만원, 2022년 -1,350백만원, 2023년 -970백만원, 2024년 반기 -2,214백만원입니다. 이러한 당기순손실의 발생으로 자본잠식률(자본잠식률=(자본금-자본총계)/자본금)은 2021년 106%, 2022년 107%, 2023년 114%, 2024년 반기 130%로 상승하고 있습니다.

[종속회사(태국법인) 재무현황]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

유동자산
10,667
10,559
8,252
8,066
5,723

비유동자산
15,439
16,782
16,153
17,179
17,313

자산총계
26,106
27,341
24,405
25,246
23,036

유동부채
13,049
12,961
10,109
10,276
8,942

비유동부채
17,457
16,892
16,468
16,068
14,996

부채총계
30,505
29,853
26,577
26,345
23,937

자본금
14,794
14,794
14,794
14,794
14,794

자본총계
-4,399
-2,512
-2,173
-1,099
-902

매출액
9,879
9,508
20,219
20,137
14,811

영업이익
313
-34
92
1,367
1,614

당기순이익
-2,257
-1,385
-986
-169
-1,232

총포괄손익
-2,257
-1,385
-986
-169
-1,232

영업활동현금흐름
1,048
-91
169
2,342
2,676

투자활동현금흐름
-1
-66
-122
-498
-181

재무활동현금흐름
-264
-13
-26
-2,148
-2,398

자료: 당사 제시

[종속회사(태국법인) 외화환산손익 및 이자비용 세부 내역]

(단위: 천USD, 백만원)

구 분
차입금 금액
구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

와이엠(한국)
$12,000
외화환산손익
-1,571
225
-584
-1,718

이자비용
-643
-1,195
-766
-426

소 계
-2,214
-970
-1,350
-2,144

한국수출입은행
$2,000
외화환산손익
-195
25
-84
-209

이자비용
-102
-201
-116
-65

소 계
-297
-176
-200
-274

한국산업은행
$1,725
외화환산손익
-
-
-
-243

이자비용
-
-
-20
-63

소 계
-
-
-20
-306

합계
-2,511
-1,146
-1,570
-2,724

자료: 당사 제시

태국법인 또한 당사와 유사한 매출유형을 가지고 있으며, 자동차 부품용 볼트를 주력으로 생산하고 있습니다.

[종속회사(태국법인) 품목별 매출현황]

(단위: 백만원)

매출유형
품 목
구체적용도
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

제품
볼트
자동차부품
7,576
7,571
15,803
14,257
11,501

제품
스크류
건축용스크류
1,332
1,039
2,558
4,689
2,839

상품
볼트
자동차부품
971
899
1,858
1,191
470

합 계
9,879
9,508
20,219
20,137
14,811

자료: 당사 제시

태국법인은 설립 당시에는 글로벌 완성차 업체의 동남아 진출에 앞서 진출하여 태국은 생산 및 판매 기지로 활용하여 글로벌 완성차 업체의 동남아 수주 물량에 대응하고자하였으나, 글로벌 완성차 업체의 태국 진출이 무산되면서 현재는 당사(한국법인)의 CAPA를 일부 담당하고 있습니다.

태국법인은 매출액의 약 70%를 당사(한국법인)에 납품하고 있으며, 이는 당사에서 다년간 지속적으로 거래하던 제품을 고객과의 협력을 통하여 태국으로 생산기지를 전환, 생산 및 납품을 진행하고 있기 때문입니다.
2021년말에 현대자동차 인도네시아 공장이 설립되면서 해당 공장으로 약6%의 매출이 발생하고 있습니다. 태국 현지에서는 약9% 수준의 매출이 발생하고 있습니다.
2
023년 온기기준 현대/기아 계열은 당사 제품 중 283개 ITEM을 대상으로 생산하고 있으며, GM 계열의 당사 제품 중 53개 ITEM을 태국법인에서 생산하여 매출이 발생하고 있습니다. 태국법인에서 생산한 제품의 수는 2021년 254개, 2022년 319개, 2023년 336개로 계속해서 증가하고 있습니다. 향후 당사는 인건비 절감 및 생산 효율화를 위하여 태국법인으로 점차 생산 이관 규모를 증가할 예정입니다.
또한, 당사의 주요 고객사인 글로벌 완성차 업체가 태국 진출을 모색하고 있기에, 장기적으로 태국법인의 매출규모가 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 이러한 영업실적 상승으로 차입금의 상환재원을 마련하여 차입금을 상환을 통하여 수익성 또한 큰 폭으로 상승할 것으로 기대됩니다.
다만, 태국 현지의 정치, 경제, 사회 등 여러 거시적 요소에 의한 불확실성이 있을 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[종속회사(태국법인) 매출처별 매출현황]

(단위: 백만원)

매출처
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

와이엠(본사)
6,981
70.67%
7,309
76.87%
15,071
74.54%
13,369
66.39%
11,470
77.44%

기타
2,897
29.33%
2,200
23.13%
5,148
25.46%
6,768
33.61%
3,341
22.56%

합계
9,879
100.00%
9,508
100.00%
20,219
100.00%
20,137
100.00%
14,811
100.00%

자료: 당사 제시

[종속회사(태국법인) 품목별 매출처]

지역
품목
고객명
2024년 반기 매출 비중

수출
자동차용 볼트
와이엠(한국)
71%

현대글로비스(인도네시아)
6%

건축용 SDS
SFS
13%

기타
1%

소 계
91%

태국 현지
자동차용 볼트
America Axle & Manufacturing(Thailand)
1%

Thai Summit Eastern Seaboard
7%

기타
2%

소 계
9%

총합계
100%

자료: 당사 제시

[연결회사 매출처별 제품 생산 현황]

(단위: 개)

매출처
2023년
2022년
2021년

국내
태국
국내
태국
국내
태국

현대/기아 등
2,045
283
2,135
259
2,240
194

GM
249
53
299
60
312
60

합계
2,294
336
2,434
319
2,552
254

자료: 당사 제시

또한, 현재 당사는 태국법인에서 생산한 반제품을 당사에서 매입하면, 그것을 완제품으로 생산하고 판매하고 있습니다. 그렇기 때문에 내부거래를 제외하면 연결기준 매출액에서 태국법인이 차지하는 비중은 미미하다고 볼 수 있습니다. 그렇지만 추후에 태국법인에서 완제품을 생산하여 직접 현지 고객을 대상으로 매출할 계획을 가지고 있습니다.

[연결기준 매출액 구성]

(단위: 백만원)

구분
2024년 2분기
2023년 2분기
2023년
2022년
2021년

와이엠 별도
84,765
80,846
163,134
140,657
119,187

태국법인
9,879
9,508
20,219
20,137
14,811

내부거래 등
-7,940
-8,410
-17,062
-14,043
-11,123

연결기준 매출액
86,704
81,943
166,290
146,751
122,874

자료: 당사 제시

당사는 태국법인에 투자한 자본금(약 148억원)뿐만 아니라, 금전대여(약 155억원, 환율 1,289.40 가정) 및 지급보증(약 26억원, 환율 1,289.40 가정)을 하였습니다.

[종속기업 금전대여 내역]

(2023년, 개별기준)
(단위: USD)

상 호
구 분
대여목적
대여금액
이율
대여시작일
대여종료일

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
3,000,000
3M SOFR($)%+ 2.46%
2016-10-26
2023-10-26

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
4,000,000
3M SOFR($)%+ 2.46%
2017-03-14
2031-03-14

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
1,500,000
3M SOFR($)%+ 2.46%
2018-05-18
2032-05-18

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
1,500,000
3M SOFR($)%+ 2.46%
2018-05-29
2032-05-29

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
1,000,000
3M SOFR($)%+ 2.46%
2018-06-11
2032-06-11

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
1,000,000
3M SOFR($)%+ 2.46%
2018-06-21
2032-06-21

합계
12,000,000
-
-
-

자료: 당사 정기보고서

[종속기업 지급보증 내역]

(2023년, 개별기준)

(단위:
USD)

상 호
구 분
보증처
지급보증금액
채무금액
보증시작일
보증종료일

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
한국수출입은행
2,400,000
2,000,000
2023-07-05
2024-07-05

합계
2,400,000
2,000,000
-
-

자료: 당사 정기보고서

이처럼 연결법인으로서 당사의 실적에 영향을 미칠 뿐만 아니라 금전대여 및 지급보증을하고 있는 태국법인이 향후 국내 및 해외 자동차 시장의 악화 등이 발생하여 실적이 지속적으로 악화될 경우 당사의 연결재무재표 및 개별재무제표에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
당사는 2017년 당시 지정감사인이었던 삼일회계법인의 온기실적 감사 결과 태국법인에 투자한 자본금(약 113억원)
이 종속회사의 실적악화로 인해 회수가능성이 없다고 판단하여 전액을
손상처리되었으며, 대여금(약 99억원)은 일부인 약 1.57억이 손상처리되었습니다. 또한, 2020년 추가로 투자한 자본금(약 12억원)을 전액 손상처리하였습니다. 증권신고서 제출이 현재 지급보증은 해소되었으며, 차입금 상환으로 당기순손실의 폭이 감소할 것으로 예상됩니다. 다만, 여전히 당기순손실이 지속되면서 2024년 반기 기준 완전자본잠식(130.00%) 상태입니다.
종속회사의 현재 대부분의 매출은 당사(한국법인)에 대한 매출이며, 규모 또한 당사 매출액의 12% 수준으로 본사에 미치는 영향은 크지 않습니다. 다만,
종속법인의 재무구조의 악화 등은 당사 연결 및 별도 재무제표에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 재무안전성에도 상당한 영향을 미칠 수 있습니다.
투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다.

[태국법인 장부 내역]

(개별기준)
(단위: 백만원)

회사명
소재국가
2023년
2022년
2021년
2020년

지분율
장부금액
지분율
장부금액
지분율
장부금액
지분율
장부금액

YM(THAILAND) CO., LTD.
태국
100%
2,296
100%
2,296
100%
2,296
100%
0

자료: 당사 제시

[종속회사(태국법인) 자본잠식률]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

자본금
14,794
14,794
14,794
14,794
14,794

자본총계
-4,399
-2,512
-2,173
-1,099
-902

자본잠식률
130%
117%
115%
107%
106%

영업이익
313
-34
92
1,367
1,614

당기순이익
-2,257
-1,385
-986
-169
-1,232

총포괄손익
-2,257
-1,385
-986
-169
-1,232

자료: 당사 제시

아. 특수관계자 거래에 따른 위험

당사의 특수관계인인 종속회사(YM(THAILAND) CO., LTD)는 당사로부터 공장설립 및 초기 운영자금 확보, 원재료 구입, 제품 생산 등의 운전자금 사용을 위해 2018년말까지 1,200백만 달러를 차입했습니다. 종속회사는 2024년부터 상환을 개시하였으며, 향후 영업활동을 통해서 발생하는 현금을 상환재원으로 활용하여 2032년까지 차입금 전액을 상환할 예정입니다.
당사는 특수관계자들과
통상적인 상거래 과정을 통한 매출ㆍ매입 및 유형자산 거래가 존재하며, 종속기업에 대해 지급보증을 제공
하고 있습니다. 당사는 특수관계자와 거래를 함에 있어
특별히 유리하거나 불리한 조건을 제시하는 등 거래상대방에 따라 계약조건을 달리한 사실이 없으며, 특수관계자와 계약을 체결할 때 통상 시장가로 계약을 체결
하고 있으나, 향후 관계회사의 사업전략 등에 의하여
이해관계가 상충될 수 있는 위험이 있으니 유의
하시기 바랍니다. 또한, 종속기업의
채무불이행이 발생할 경우 지급보증에 대해 당사의 부담이 손실로 연결
되어 재무건전성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 증권신고서 제출일 현재 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.

[특수관계자 현황]

구분
회사명
주요영업활동
소재지
지분율(%)
관계

종속기업
YM(THAILAND) CO., LTD.
자동차 부품 제조 및 판매
한국
100%
-

기타특수관계자
(주)제헌
금속파스너 및 나사제품 제조업
한국
-

자료: 당사 제시

[특수관계자와의 거래현황]당사는 볼트, 스크류, 리벳 등의 단조부품을 전문적으로 생산하는 FASTENER 전문업체로서 당사의 종속회사 및 기타 특수관계자 또한 자동차 부품관련 사업을 주 사업목적으로 영위하고 있습니다. 이처럼 당사 및 당사의 특수관계자들은 자동차 부품 사업을 영위하므로 특수관계자들간 사업목적상 시너지 효과를 위해 통상적인 상거래 과정을 통한 매출ㆍ매입 및 유형자산 거래가 존재합니다.

[특수관계자 거래 현황]

(개별기준)
(단위:백만원)

회사명
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

매출 등
매입 등
대여금대여
대여금회수
매출 등
매입 등
대여금대여
대여금회수
매출 등
매입 등
대여금대여
대여금회수
매출 등
매입 등
대여금대여
대여금회수
매출 등
매입 등
대여금대여
대여금회수

YM(THAILAND) CO., LTD.
1,878
6,983
-
258
2,151
7,484
-
-
4,113
15,091
-
-
3,087
13,122
-
-
1,834
11,741
-
-

임직원
-
-
25
9
-
-
8
16
-
-
18
36
-
-
38
21
-
-
17
16

합 계
1,878
6,983
25
267
2,151
7,484
8
16
4,113
15,091
18
36
3,087
13,122
38
21
1,834
11,741
17
16

자료: 당사 정기보고서

당사는 태국법인으로부터 반제품을 수입하고 있으며 그로 인한 매입거래가 2021년 11,741백만원, 2022년 13,122백만원, 2023년 온기기준 15,091백만원으로 증가하고 있습니다. 2024년 반기에는 6,983백만원으로 2023년 반기 7,484백만원 대비 약 6.7% 하락하였습니다. 임직원과는 대여금의 대여와 회수가 꾸준히 발생하고 있으며, 이는 직원복지차원의 단기대여금입니다.

[특수관계자 채권, 채무 잔액현황]

(개별기준)
(단위:백만원)

구분
2024년 반기
2023년 반기
2023년

매출채권(*)
기타수취채권(*)
대여금(*)
매입채무
기타지급채무
매출채권
기타수취채권
대여금
매입채무
기타지급채무
매출채권(*)
기타수취채권(*)
대여금(*)
매입채무
기타지급채무

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
1,257
1,005
16,393
4,492
-
1,906
2,488
15,784
4,769
-
651
342
15,473
2,700
-

제헌
기타특수관계자
-
-
-
-
5
-
-
-
-
5
-
-
-
-
5

임직원
-
-
-
71
-
-
-
-
65
-
-
-
-
55
-
-

합계
1,257
1,005
16,464
4,492
5
1,906
2,483
15,849
4,769
5
651
342
15,528
2,700
5

자료: 당사 정기보고서(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다. 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2022년
대손충당금 설정(환입)
외화환산
2023년

매출채권
26,834
(26,834)
-
-

기타수취채권
38,008
-
-
38,008

대여금
3,446,519
-
60,103
3,506,622

합계
3,511,361
(26,834)
60,103
3,544,630

당사는 해당 종속회사와 채권 및 채무거래가 발생되고 있습니다. 당사는 태국법인과 당사 제품의 반제품에 대한 매입거래를 진행하고 있으며, 제헌에 대하여는 임차보증금 반환에 대한 채무를 보유하고 있습니다.

[종속기업 금전대여 내역]

(2023년, 개별기준)
(단위: USD)

상 호
구 분
대여목적
대여금액
이율
대여시작일
대여종료일

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
3,000,000
3M SOFR($)%+ 2.46%
2016-10-26
2023-10-26

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
4,000,000
3M SOFR($)%+ 2.46%
2017-03-14
2031-03-14

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
1,500,000
3M SOFR($)%+ 2.46%
2018-05-18
2032-05-18

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
1,500,000
3M SOFR($)%+ 2.46%
2018-05-29
2032-05-29

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
1,000,000
3M SOFR($)%+ 2.46%
2018-06-11
2032-06-11

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
1,000,000
3M SOFR($)%+ 2.46%
2018-06-21
2032-06-21

합계
12,000,000
-
-
-

[종속기업 대여금 상환스케줄]

(단위: USD)

상 호
구 분
대여목적
상환연도
대여금 잔액
상환액

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
운영자금
2023년
12,000,000

2024년
11,400,000
600,000

2025년
10,400,000
1,000,000

2026
년

9,400,000
1,000,000

2027
년

8,400,000
1,000,000

2028
년

7,400,000
1,000,000

2029
년

6,400,000
1,000,000

2030
년

4,400,000
2,000,000

2031
년

2,400,000
2,000,000

2032
년

-
2,400,000

당사의 특수관계인인 종속회사(
YM(THAILAND) CO., LTD
)는 당사로부터 공장설립 및 초기 운영자금 확보, 원재료 구입, 제품 생산 등의 운전자금 사용을 위해 2018년말까지 1,200백만 달러를 차입했습니다. 종속회사는 2024년부터 상환을 개시하였으며, 향후 영업활동을 통해서 발생하는 현금을 상환재원으로 활용하여 2032년까지 차입금 전액을 상환할 예정입니다. 당사는 특수관계자와 거래를 함에 있어 특별히 유리하거나 불리한 조건을 제시하는 등 거래상대방에 따라 계약조건을 달리한 사실이 없으며, 특수관계자와 계약을 체결할 때 통상 시장가로 계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당사는 완성차 업체로부터 외주가공업체에 대한 사전승인을 득하고 거래를 체결하고 있기 때문에 특수관계자간 거래에 있어 이해상충 문제가 발생할 소지는 낮다고 판단됩니다. 하지만 당사의 적법한 절차 및 법규 준수에도 향후 당사와 특수관계자 간의 부적절한 거래가 발생될 가능성이 있사오니 투자자들께서는 그 부정적인 영향을 유의하시기 바랍니다.

자. 유형자산 및 설비투자 관련 위험
자동차 부품제조업은 규모의 경제를 갖추고 있는 제조사들이 경쟁 우위를 점하는 특징을 지니고 있습니다. 따라서 산업내에서 장기적으로 경쟁력을 유지할 뿐만 아니라 수익성 개선 및 제품 포트폴리오 다변화를 추진하기 위해서는 자본투자를 통하여 연구개발 및 설비투자가 지속적으로 필요한 상황임에 따라 유형자산은 총 자산에서 높은 비중을 차지하고 있습니다. 시장상황에 맞춘 적절한 투자는 당사의 경쟁력 확보를 위해 필수적인 사항입니다.
특히 탄소배출 저감 등 환경에 대한 각국 정책등이 발표됨에 따라 완성차업체에서는 기존 내연기관 차량에서 전기차로의 전환을 추진하고 있어 향후 자동차 부품산업 내에서 안정적인 사업구조를 가져가기 위해서 미래 모빌리티 부품생산에 필요한 선행투자는 필수불가결한 요소입니다.
다만 생산설비의 증설은 추가적인 자금이 요구될 수밖에 없고 설비증설 후의 감가상각비 발생 등으로 인해 초기년도 수익성이 악화되는 요소로도 작용할 수 있습니다. 또한 자금마련을 위한 추가 차입 발생시 부채증가로 전반적인 재무안정성이 하락할 수 있으며, 금융비용 증가가 수반됨에 따라 수익성 제고에 어려움이 발생될 수 있습니다.

자동차 부품제조업은 규모의 경제를 갖추고 있는 제조사들이 경쟁 우위를 점하는 특징을 지니고 있습니다. 따라서 산업내에서 장기적으로 경쟁력을 유지할 뿐만 아니라 수익성 개설 및 제품 포트폴리오 다변화를 추진하기 위해서는 자본투자를 통하여 연구개발 및 설비투자가 지속적으로 필요한 상황임에 따라 유형자산은 총 자산에서 많은 비중을 차지하고 있습니다. 당사의 연결기준 2024년 반기
및 최근 3년 동안의 유형자산 상세내역은 아래와 같습니다.

[유형자산 상세내역]

(연결기준)
(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년
2020년

토지
31,926
31,919
31,849
34,912
24,894

건물 및 구축물
20,203
20,528
20,976
23,255
24,195

기계장치
20,740
21,472
23,897
25,807
27,761

차량운반구
675
16
38
27
1,433

공구와비품
664
844
1,113

건설중인 자산
149
321
347
118
105

합 계
73,693
74,921
77,951
85,232
78,388

총자산
147,099
137,164
143,148
138,674
133,388

총자산 대비 생산설비 비중
49.54%
53.89%
53.60%
60.55%
57.61%

감가상각누계액
(60,545)
(58,207)
(53,230)
(49,157)
(45,213)

기계장치 감가상각누계액
(45,599)
(43,756)
(39,914)
(36,260)
(33,652)

자료: 당사 정기보고서

당사의 2024년 반기 기준 총자산 147,099백만원 중, 생산설비(토지, 건물, 구축물, 기계장치)는 72,869백만원으로 49.54%를 차지하고 있으며,
2023년 온기기준 137,164백만원 중, 생산설비(토지, 건물, 구축물, 기계장치)는 73,920백만원으로 53.89%를 차지하고 있습니다. 2023년 온기기준 기계장치의 경우 유형자산 중 28.66% 비중을 차지하고 있으며 건물에 비해 노후화 되는 기간이 짧아 감가상각되는 부분 역시 큽니다.
2023년 온기기준의 기계장치의 감가상각누계액은 43,756백만원으로, 유형자산의 감가상각누계액 58,207백만원 중 75.17%를 차지하고 있습니다.

[ 유형자산 측정, 평가 및 인식 기준 ]

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
감가상각방법

건물
50년
정액법

구축물
25년
정액법

기계장치
10년 ~ 20년
정액법

공구와비품
5년 ~10년
정액법

차량운반구
5년 ~ 12년
정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다

당사는 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 건물의 경우 50년, 구축물 25년, 기계장치 10~20년, 공구와비품 5년~10년, 차량운반구 5년~12년의 내용연수를 적용하며, 정액법을 통해 감가상각 하고 있습니다. 기계장치의 경우 가동률과 시간이 경과함에 따라 자연적인 노후화가 일어나며, 노후화로 인한 기계장치 수리 및 교체 등에 따른 지속적인 자본적 지출이 요구됩니다. 또한 신사업 계획 및 기술 진보에 따른 신규설비 투자에 대한 자본지출의 부담이 증가 할 수가 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

차. 최대주주의 유상증자 청약 참여 및 지분율 변동 가능성
신고서 제출일 전일 기준 당사의 최대주주는 선지영이며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율은
28.60%
입니다. 금번 유상증자에 있어서 최대주주 및 특수관계인은 배정주식
1,658,116주
를 배정받게 될 예정입니다. 최종 청약 참여 여부 및 청약 수량은 (주)와이엠의 이사회 결의를 통하여 결정되어, 최대주주 및 특수관계인은 배정주식 수 전량 청약 할 예정입니다. 최대주주 및 특수관계인의 유상증자 청약 참여 수준에 따라 최대주주의 지분율이 변동될 수 있습니다. 금번 유상증자는 구주주 1주당 0.3023739330주를 배정 받을 예정이며, 주주별 참여에 따라 지분율 변동이 생길 수 있습니다. 최대주주의 청약 참여 규모는 본 신고서 제출일 현재 최종 확정된 사항이 아니니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

신고서 제출일 전일 기준 당사의 최대주주는 선지영이며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율은
28.60%입니다. 금번 유상증자에 있어서 최대주주 및 특수관계인은 배정주식
1,658,116주를 배정받게 될 예정입니다. 최종 청약 참여 여부 및 청약 수량은 (주)와이엠의 이사회 결의를 통하여 결정되어, 최대주주 및 특수관계인은 배정주식 수 전량을 청약 할 예정입니다. 최대주주 및 특수관계인의 유상증자 청약 참여 수준에 따라 최대주주의 지분율이 변동될 수 있습니다. 한편, 최대주주의 유상증자 청약 참여 수준에 따라 최대주주의 지분율이 변동될 수 있습니다. 금번 유상증자는 구주주 1주당 0.3023739330주를 배정 받을 예정이며, 주주별 참여에 따라 지분율 변동이 생길 수 있습니다.

[청약참가에 따른 최대주주 및 특수관계인 주식수 및 지분율 변동 예상]

(기준일 : 2024년 11월 04일)

(단위 : 주, %)

성 명

관 계

주식의종류

2024년 11월 04일

증자 후(예상)

주식수

지분율

주식수

지분율

선지영
최대주주
보통주
3,401,799
17.74%
4,430,414
17.77%

이규민
특수관계인
보통주
1,634,201
8.52%
2,128,341
8.54%

이윤선
특수관계인
보통주
203,792
1.06%
265,413
1.06%

이승민
특수관계인
보통주
215,956
1.13%
281,255
1.13%

이인형
특수관계인
보통주
27,913
0.15%
36,353
0.15%

계

보통주

5,483,661
28.60%
7,141,777
28.65%

출처) 당사 제시

주) 최대주주 및 특수관계인에 대해서는 구주주 1주당 0.3023739330주의 배정을 가정하였습니다. 다만 최종 청약 참여 여부 및 청약 수량은 ㈜와이엠의 이사회 결의를 통하여 결정될 예정이며, 이사회 결과에 따라 청약 참여 규모 등이 변경될 수 있습니다.

당사의 최대주주 및 특수관계인은 금번 유상증자 구주주 배정분에 전량 참여할 예정이며,
약 45억원 규모(예정발행가 기준 1,658,116주)로
청약에 참여할 예정입니다. 금번 유상증자에 상기 계획 대로 참여할 경우, 최대주주 및 특수관계인 전체의 지분율은 변동이 없을 것으로 예상됩니다. 다만, 최대주주 및 특수관계의 청약 참여 규모는 본 신고서 제출일 현재 최종 확정된 사항이 아니므로 지분율이 변동될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 대규모 신주 물량 일시 출회에 따른 주가 하락 위험
금번 유상증자에 따른
모집예정주식 5,752,336주는 당사 기발행주식수의 약30.00%에 이르는 물량으로
과거 3개월 일평균 거래량 13,357주의 약 431배 수준으로 전량이
보호예수되지 않습니다.
따라서 신주의 추가 상장 시점에
대규모 물량이 일시에 출회될 가능성
이 높으며, 이로 인해
주가가 급락할 가능성
이 있습니다. 이 경우, 본 증자의
1주당 모집가액보다 추가상장 시점의 주가가 더 낮아서 투자자분들의 금전적 손실이 있을 수 있습니다.
투자자 여러분들께서는 이 점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

당사의 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수 19,174,452주의 30.00%에 해당하는 5,752,336주가 추가로 상장됩니다.

[당사 주가 및 유상증자에 따른 발행주식수 및 가격]

(단위: 원, 주)

모집예정 주식 종류
기명식보통주
비 고

모집예정주식수
5,752,336 주
증자비율 : 30.00%1주당 배정주식수 : 0.3023739330주

현재 발행주식총수
19,174,452 주
-

당사의 과거 3개월(2024년 08월 01일 ~ 2024년 10월 31일) 간의 일평균 거래량은 13,357주이며, 일평균 거래대금은 36,361,415원입니다.

[당사 일평균 거래량 및 거래대금]

(단위: 원, 주)

일자
종 가
거래량
거래대금

2024/08/01
2,940
13,247
38,903,680

2024/08/02
2,900
14,027
40,564,100

2024/08/05
2,710
52,522
144,516,980

2024/08/06
2,765
25,409
69,786,285

2024/08/07
2,705
17,996
49,466,835

2024/08/08
2,755
3,989
10,938,095

2024/08/09
2,755
14,261
39,122,405

2024/08/12
2,755
4,252
11,689,955

2024/08/13
2,730
5,110
13,968,855

2024/08/14
2,765
6,235
17,174,270

2024/08/16
2,850
19,689
54,672,830

2024/08/19
2,845
4,296
12,183,680

2024/08/20
2,830
5,401
15,355,125

2024/08/21
2,840
6,017
17,135,105

2024/08/22
2,885
4,809
13,800,580

2024/08/23
2,870
3,764
10,836,780

2024/08/26
2,820
10,209
28,974,450

2024/08/27
2,820
2,769
7,808,205

2024/08/28
2,810
4,578
12,810,185

2024/08/29
2,790
4,315
11,990,530

2024/08/30
2,785
795
2,218,310

2024/09/02
2,785
5,796
16,150,445

2024/09/03
2,755
10,657
29,478,300

2024/09/04
2,745
19,007
51,576,365

2024/09/05
2,720
14,539
39,981,560

2024/09/06
2,700
3,555
9,654,405

2024/09/09
2,680
5,006
13,415,565

2024/09/10
2,655
5,658
15,101,435

2024/09/11
2,720
15,633
42,354,230

2024/09/12
2,690
1,691
4,605,720

2024/09/13
2,725
3,575
9,647,295

2024/09/19
2,700
2,703
7,270,400

2024/09/20
2,675
5,098
13,676,980

2024/09/23
2,700
3,779
10,180,340

2024/09/24
2,680
6,460
17,366,170

2024/09/25
2,670
25,261
67,505,805

2024/09/26
2,705
13,930
37,300,475

2024/09/27
2,670
22,639
60,195,570

2024/09/30
2,665
5,726
15,286,240

2024/10/02
2,615
36,698
96,867,255

2024/10/04
2,655
10,652
28,264,515

2024/10/07
2,695
24,719
65,947,230

2024/10/08
2,710
5,832
15,915,575

2024/10/10
2,700
2,141
5,802,990

2024/10/11
2,750
35,423
97,069,690

2024/10/14
2,750
6,134
16,810,690

2024/10/15
2,710
2,860
7,830,335

2024/10/16
2,740
16,795
46,070,615

2024/10/17
2,740
20,446
56,084,825

2024/10/18
2,740
18,731
51,332,030

2024/10/21
2,665
19,294
52,180,180

2024/10/22
2,700
10,796
29,036,715

2024/10/23
2,740
14,110
38,345,365

2024/10/24
2,710
10,899
29,570,885

2024/10/25
2,730
21,537
58,788,480

2024/10/28
2,695
63,578
168,105,075

2024/10/29
2,690
36,114
98,187,870

2024/10/30
2,655
15,665
41,994,690

2024/10/31
2,635
21,247
56,453,955

평균
2,739
13,357
36,361,415

금번 유상증자에 따른 모집예정주식 5,752,336주는 증권신고서 제출일 전일 현재 당사 기발행주식수 19,174,452주의 30.00%에 이르는 물량으로 전량 보호예수되지 않습니다. 따라서 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량이 일시에 출회될 가능성이 높으며, 이로 인해 주가가 급락할 가능성이 있습니다
.
또한, 추가 상장일 이전이라도 기발행 주식수 대비 약 30.00%에 이르는 물량으로 인한 유통주식수 희석화 우려가 당사 주가상승에 제약 요인으로 작용할 가능성이 있습니다. 이 경우, 본 증자의 1주당 모집가액보다 추가 상장 시점의 주가가 더 낮아서 투자자들께서는 금전적 손실이 있을 수 있습니다.
또한, 금번 유상증자로 인해 모집되는 예정주식 5,752,336주는 당사의 지난 3개월 동안의 일평균 거래량 13,357주(거래대금 36,361,415원)에 비해 약431배 수준인 것으로 고려했을 때, 발행주식수의 대규모 증가에 비해 거래량이 이전 수준과 비슷할 경우 향후 주가가 급락할 가능성이 있습니다.
투자자 여러분들께서는 이 점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

나. 환금성 제약 위험
금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의
추가상장일까지 환금성에 제약
이 있으며,
청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성
이 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥 시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항" 중 '1. 공모개요'를 참고하시기 바랍니다.또한, 코스닥 시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장 전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

금번 유상증자에 따른 모집가액은 舊유가증권의 발행 및 공시등에 대한 규정 제57조에 의해 산출됩니다. 그러나 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 증자에 따른 모집가격 산정시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다.

또한 금번 증자로 인해 추가 발행되는 주식은 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 금번 유상증자에 따른 주권의 상장일은 2025년 01월 07일로 예정되어 있습니다. 금번 유상증자에 따른 모집예정주식
5,752,336주가 향후 증권시장에 추가 상장될 경우 유통주식수의 증가로 인하여 주가 희석화 위험이 발생할 수 있습니다.

다. 집단 소송의 위험
당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있습니다.

'증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 0.01% 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다. 당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있습니다. 본 증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의 대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있습니다.

라. 금융감독기관의 규제 강화 위험
최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

최근 상장 기업에 대한 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있습니다.특히, 「코스닥시장 상장규정」 제53조(관리종목), 「코스닥시장 상장규정」 제54조(형식적 상장폐지) 및 「코스닥시장 상장규정」 제56조(상장적격성 실질심사에 다른 상장폐지)"에 유의하시기 바랍니다. (당사의 관리종목지정, 투자환기종목지정, 상장폐지실질심사 등의 관련된 자세한 내용은 동 신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항의 Ⅲ. 투자위험요소 2. 회사위험 가.를 참고하시기 바랍니다.)자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융감독법규정보시스템(http://law.fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

마. 증권신고서 정정에 따른 일정 변경 가능성
본
증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질
을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.

"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기 공시사항과 수시 공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.본 증권신고서는 공시 심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

바. 유상증자에 따른 주식가치 하락 및 기재정보 의존에 따른 투자위험
금번
유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락
할 수 있으며, 상기 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하여 주시기 바랍니다.

금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.이 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있으며, 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다. 또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다.

사. 유상증자 철회에 따른 위험

유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 모집주선회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하여 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 모집주선회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.또한, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하고, 장기적으로 당사의 성장을 위해 수립한 경영계획에 차질이 생길 수 있습니다. 유상증자가 철회될 경우 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

※상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

현대차증권(주)는 (주)와이엠 주주배정증자의 모집주선회사이며, 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게되며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다.

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(주1)
15,588,830,560

발행제비용(주2)
200,661,580

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
15,388,168,980

주1)
상기 금액은 예정발행가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2)
상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3)
발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구분
금액
비고

발행분담금
2,805,980
모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

모집주선수수료
150,000,000
모집주선수수료: 1.5억원

표준코드발급수수료
10,000
신주인수권증서(R) 건당 10,000원

보통주
3,040,000
250만원+100억원 초과금액의 10억원당 9만원(코스닥시장상장규정 시행세칙 별표 14)

추가상장수수료

주식발행등록수수료
1,000,000
1,000주당 300원 (주식 및 신주인수권증서 각각 별도 징수, 수수료 건당 상한 50만원 및 하한 4천원)(주식·사채 등의 전자등록업무규정 시행세칙 별표)

(신주인수권 및 주권)

등록면허세
11,504,670
증자 자본금의 0.40% (지방세법 제28조, 10원 미만 절사)

지방교육세
2,300,930
등록면허세의 20%(지방세법 제151조, 10원 미만 절사)

기타비용
30,000,000
투자설명서, 통지서 인쇄 및 발송비 등

합계
200,661,580
-

주1)
상기 금액은 예정 모집가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2)
발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3)
기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

(기준일 :
2024년 10월 25일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

2,500
-
4,900
7,600
-
-
15,000

주1)
상기 금액은 예정발행가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2)
상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3)
발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다.

당사는 금번 유상증자 자금 조달을 통하여 시설자금 2,500백만원, 채무상환 자금 7,690백만원, 운영자금 4,900백만원을 사용할 예정이며, 각 목적 별 세부 내용은 아래와 같습니다.

[유상증자 자금 사용의 개요]

(단위 : 백만원)

구분
내용
사용(예정) 시기
합계
우선순위

2025년
2026년

채무상환자금
사모사채
3,500

3,500
1

무역금융
4,100

4,100
1

채무상환자금 합계
7,600

7,600
-

시설자금
설비수선 (부품+용역비)
2,500
-
2,500
2

기계설비 및 예방 합계
2,500
-
2,500
-

운영자금
연구개발 인건비 및 자재비
2,500
-
2,500
3

수출제비용 및 운반비
1,200
1,200
2,400
3

운영자금 합계
3,700
1,200
4,900
-

총합계
10,000
1,200
15,000
-

자료: 당사 제공자료

당사가 계획한 바와 같이 금번 유상증자를 통해 약150억원의 자금을 조달하고, 그 중 차입금 상환을 위해 약 76억원의 자금을 사용할 시, 2025년 2분기 기준 당사의 차입금의존도를 낮추고 매년 지급하는 이자비용이 감도하여 비용절감효과를 가져올 것이라 판단됩니다. 차입금 현황 및 상환 계획은 아래와 같습니다.

[은행 차입금 상환 세부내역]

(단위 : 백만원)

금융기관
대출명
만기일
금리
한 도
사용(예정) 시기
합계

2025년

1Q
2Q
3Q
4Q

키움증권
사모사채(운영자금)
2025-06-26
6.74%
3,500

3,500

3,500

하나은행
무역금융
2025-05-28
5.92%
1,500

1,500

1,500

농협중앙회
무역금융
2025-06-26
7.05%
1,800

1,800

1,800

우리은행
무역금융
2025-11-29

7.05%

800

800

800

합 계
7,600

7,600

7,600

자료: 당사 제공자료

당사의 제조설비는 장치산업의 특성으로 주기적인 수선및 예방보전이 필수적이며 금번 유상증자를 통해 조달되는 자금 중 약 25억원을 해당 운영자금으로 사용할 계획에 있습니다.

[기계설비 예방보전 및 수리 사용 계획]

(단위 : 백만원)

시기
라인
금액

2025년 1월 ~ 12월
열처리설비
900

단조설비
600

도금설비
700

쇼트기
100

포장설비
100

기타 유틸리티 등
100

합 계
2,500

자료: 당사 제공자료

당사의 기존제품 및 신제품에 필요한 경상적인 연구개발을 위하여 금번 유상증자를 통해 조달되는 자금중 약 25억원을 해당 운영자금으로 사용할 계획입니다.
다음은 기계설비 관련 세부 투자금 사용 계획입니다.

[기계설비 예방보전 및 수리 사용 계획]

(단위 : 백만원)

유형
설비/장비/시스템
비고
담당팀
투자비
2025년
2026년

(계)
1/4
2/4
3/4
4/4
1/4

1
보수
단조 설비 오버홀
센서,콘트롤러,여과장치
생산기술팀
400
100
100
100
100

2
보수
전조 설비 오버홀
모터,호이스트등 교체및 수리
설비기술팀
400
100
100
100
100

3
보수
열처리 2호기 예방보전
보일러, 금속벨트, 컨트롤러, 모터등
설비기술팀
200

200

4
보수
열처리 3호기 예방보전 및 오버홀
노후 부품교체
설비기술팀
200

200

5
보수
열처리 4호기 예방보전 및 오버홀

설비기술팀
200

200

6
보수
열처리 5호기 예방보전

설비기술팀
300

300

7
보수
열처리 6호기 예방보전

설비기술팀
300

300

8
보수
전기도금 예방보전
바렐,압축기,엔코더,펌프
설비기술팀
150

150

9
보수
인산염피막라인 예방보전
조명, 캐리어,모터,냉동기
설비기술팀
150

150

10
보수
지오메트 코팅기 예방보전
등 노후부품교체 및 수리
설비기술팀
150

150

11
-
포장라인
선별기추가, 모터등 교체
설비기술팀
100

100

12
환경안전
소방시설 작동기능점검 및 보수·수리 건

환경안전팀
7

5

2

13
환경안전
관리감독자 법정교육

환경안전팀
1

1

14
환경안전
설비 정기검사 및 보수·수리 건

환경안전팀
8

4

4

15
환경안전
공정별 작업환경 측정 건

환경안전팀
9

5

5

16
환경안전
정밀가공 환기장치 설치 건

환경안전팀
2

2

17
환경안전
천장가스히터 교체 건

환경안전팀
63

63

18
환경안전
정밀가공 온풍기 설치 건

환경안전팀
2

2

19
환경안전
공장동 누수보수 공사

경영지원팀

15

합 계
2,657
200
981
1,113
358
4

당사의 제품 종류(현재 약2천종) 및 생산량이 계속 증가하고 있고 이에 따라 대량생산이어서 생산시설의 보강이 필요합니다. 이를 통해 생산 비용의 절감뿐만 아니라 생산효율및 품질향상의 부수적인 효과를 볼 수 있어 유상증자를 통해 조달되는 자금 중 약 24억원을 해당 투자에 사용할 계획에 있습니다.

[경상연구개발비용 사용 계획]

(단위 : 백만원)

시기
라인
금액
개발항목

2025년 1월 ~ 12월
인건비
1,500
1. 고기능 경량화 목적 TAPTITE PRO 개발

자재비
1,000
2. 이종접합을 위한 FDS(FLOW DRILLING SCREW) 개발

3. 비열처리 선재 이용한 강도 10T급 볼트류 개발

4. 신소재 경량화 티타늄 하드웨어 개발

합 계
2,500
-

자료: 당사 제공자료

다음은 각 개발 항목 별 구체적인 내용 및 계획에 관한 내용입니다. 가. 고기는 경량화 목적 TAPTITE PRO차량의 연비 규제 강화 및 전동화에 따라 차량 중량을 저감할 필요성이 대두 되고 있음. TAPTITE PRO 기술은 볼트의 상대물인 너트를 삭제하고 상대물의 홀에 직접 나사산을 냄으로써 중량을 절감하고 아울러 상대물에 직접 나사산을 냄에 따라 공정 비용 감소의 효과가 있습니다.

[고기능 경량화 목적 TATPTITE PRO 개발 계획]

2024-12
2025-01
2025-02
2025-03
2025-04
2025-05
2025-06
2025-07

설계 및 구조해석

파이롯트 금형설계

파이롯트 금형발주 및 입고

시제품 테스트

설계보완 및 양산테스트

사업화를 위한 마케팅

나. 소재간 접합을 위한 이종접합 기술이종 소재간 접합을 위한 이종접합 기술 개발은 차량 경량화 및 전동화가 급속히 진행됨에 따라 알루미늄, 마그네슘 및 플라스틱 소재의 자동차 차체에 적용량이 증가되는 추세입니다. 이에 따라 이종소재간에 접합하는 경우가 증가하고 있으며 기존의 파스너로 충족하지 못하는 부분의 접합을 위한 이종접합 기술개발이 필요합니다.

[
소재간 접합을 위한 이종접합 기술 개발 계획]

2025-04
2025-05
2025-06
2025-07
2025-08
2025-09
2025-10
2025-11

설계 및 구조해석

파이롯트 금형설계

파이롯트 금형발주 및 입고

시제품 테스트

설계보완 및 양산테스트

사업화를 위한 마케팅

다. 비열처리 선재를 이용한 강도 10T급 볼트류 개발최근 이산화탄소 규제 강화에 따라 파스너 생상 공정중 발생하는 CO2량을 줄이기 위하여 제강사에서 선재 제작시 사전에 열처리된 소재를 공급함으로써 파스너 제작 공정중에 열처리 공정 삭제가 가능함에 따라 CO2 저감 효과가 있습니다.

[
비열처리 선재를 이용한 강도 10T급 볼트류 개발 계획]

2025-04
2025-05
2025-06
2025-07
2025-08
2025-09
2025-10
2025-11

설계 및 구조해석

파이롯트 금형설계

파이롯트 금형발주 및 입고

시제품 테스트

설계보완 및 양산테스트

사업화를 위한 마케팅

라. 신소재 경량화 티타늄 하드웨어 개발UAM(도심항공모빌리티) 개발이 활발히 진행됨에 따라 경량 고강도 파스너 개발 필요성이 대두되어 사전에 관련 기술을 확보 하고자합니다.

[물류자동화 자금사용 계획]

(단위 : 백만원)

시기
라인
금액

2025년 1월 ~ 2026년 12월
자동화설비투자
1,000

기타 공정 장비투자
1,400

합계
-
2,400

자료: 당사 제공자료

당사는 현재 제조 및 납품하고 있는 품목 수가 약 2,000종 이상으로 현재의 시스템으로 물품을 관리하기에 많은 문제가 발생하고 있습니다. 따라서 아래와 같이 1단계로 자동화 창고를 추가로 구축하고 생산라인의 드럼투입 자동화 및 제품박스 내부에 비닐 공급을 자동화 할 예정입니다. 2단계로 자동선별을 강화하고 포장된 박스을 자동적재 및 자동이송 그리고 창고 물류 시스템을 추가로 강화하는 것으로 진행할 예정입니다.

와이엠 물류자동화 단계별 추진 방향.jpg
와이엠 물류자동화 단계별 추진 방향

위의 1,2단계에 투자되는 설비투자 금액 25억(유상증자 25억)과 선별기 IT시스템 약 35억(유상증자 24억, 나머지 자기자본)으로 총 60억이 투자될 예정입니다.

물류자동화 투자 계획.jpg
물류자동화 투자 계획

마지막으로 당사의 2023년 원재료 매입처 현황입니다.

[매입처별 편중 비중]

(단위 : 백만원)

구분
거래처
금액
비율

원재료
현대종합특수강
17,389
25%

세아특수강(충주)
14,105
20%

우신스틸
6,568
9%

㈜대호피앤씨 서울영업소
4,383
6%

진영철강
3,092
4%

기타 12개업체
9,966
14%

원재료 합계
55,503
80%

부재료
한서정밀
2,321
3%

성화실업
931
1%

천일정밀
829
1%

기타 5개업체
695
1%

부재료 합계
4,775
7%

금형
케이디씨
709
1%

맥더미드퍼포먼스솔루션즈코리아
615
1%

삼마
469
1%

뉴볼텍
903
1%

대성테크
836
1%

명성정공
748
1%

기타 25개 업체
4,948
7%

금형 합계
9,228
14%

합 계
69,506
100%

당사는 매년 원재료 매입비 중 80% 이상을 볼트, 나사단조에 사용되는 Steel Wire를 매입하는데 사용되고 있습니다. 2023년 총 원재료 매입 금액 중 80% 인 55,503백만원이 Steel Wire를 매입하는데 사용되었으며, 이중 매출 비중이 현대종합특수강 25%, 우신스틸 9%, 대호피앤씨 6%로 모든 원재료 중 매입 금액이 가장 큰 순서입니다. 2024년 반기 기준으로 위와 동일한 원재료 매입 금액이 34,748백만원을 기록하였으며, 올해 하반기도 유사한 수준을 기록할 것으로 예상됩니다.당사는 유상증자로 인한 납입 금액을 주금납입은행인 기업은행을 통해서 받은 후, 주요 자금 사용 이전까지 동 은행 수시 입출금식 MMT 계좌에 전액 예금하여 위와 같은 계획으로 사용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

본 건의 경우 시장조성 또는 안정조작에 관한 사항은 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1-1. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
1
-
-
1
1

합계
1
-
-
1
1

1-2. 연결대상회사의 변동내용

구분
연결대상회사수
주요 종속회사 수

상장
기초
증가
감소
기말
-

비상장
1
-
-
1
1

합계
1
-
-
1
1

1-3. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 주식회사 와이엠이고, 영문명은 YM CO., LTD. 입니다.1-4. 설립일자 및 존속기간당사는 1971년 12월 1일자로 볼트, 너트, 금속기계 및 공구류 제조판매업을 목적으로 설립되었으며, 1994년 8월 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하여 매매가 개시 되었습니다.

1-5. 본점의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분
내 용

본점소재지
경기도 평택시 포승읍 포승공단로 118번길 118

전화번호
031-680-8600

홈페이지
www.ysmic.com

1-6. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
해당

1-7. 주요사업의 내용당사는 현재까지 (전기)자동차, 전자제품, 건축용 볼트, 스크류, 리벳 등의 단조품만을 전문적으로 생산하는 FASTENER 전문업체로서 국내외 자동차, 전자기기, 건축업체 등에 약 10,000여 종의 전문 특화된 제품을 공급하고 있습니다.자세한 내용은「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.1-8. 신용평가에 관한 사항당사의 공시 대상기간 신용평가 내역은 다음과 같습니다.

평가일
평가기관
신용등급
신용평가 등급범위

2024.04.25
한국평가데이터
BBB-/양호
AAA~D

1-9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
1994년 08월 05일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

2-1. 회사의 주요 연혁은 다음과 같습니다.

회사명
주요사업의 내용
회사의 연혁

주식회사 와이엠
자동차용 볼트건축용 스크류전자부품용 스크류
2005. 08 ISO/TS-16945 인증획득 (DQS)2006. 12 컨설팅산업활성화 공로 대통령표창 수상2007. 10 우수자본재개발 공로 대통령표창 수상2009. 03 성실납세 중부지방국세청장표창 수상2011. 12 5천만불 수출탑 수상2012. 03 경기도 성실납세자 수상2012. 05 중소기업청 명문장수기업선정2013. 10 경기도 유망중소기업선정2014. 06 월드클래스 300 선정2014. 12 7천만불 수출탑 수상2015. 02 한국자동차산업 혁신대상 수상2016. 03 GM 올해의 우수 협력업체상 수상2016. 05 서울특별시 모범납세자 선정2017. 04 스마트공장 우수기업 선정2018. 10 4차 산업혁명 선도기업 산업통상자원부장관 표창 수상2019. 02 유럽지사 설립2020. 09 미국지사 설립2022. 03 관세청 모범납세자 부총리표창 수상2023. 03 회사명 변경('영신금속공업 주식회사'에서 '주식회사 와이엠'으로 변경)

Y M (THAILAND) CO., LTD.
자동차용 볼트건축용 스크류
2013. 01 태국 현지법인 설립2020. 11 유상증자 (THB 31,221,500)2021. 12 유상증자 (THB 65,640,000)2024. 06 회사명 변경('YOUNGSIN METAL (THAILAND) CO., LTD.'에서 'Y M (THAILAND) CO., LTD. '로 변경)

2-2. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2024.03.22
정기주총
-
최대주주인 대표이사(사내이사) 선지영사외이사(감사위원) 최동윤
-

2023.03.30
정기주총
-
사외이사(감사위원) 김우철
-

2022.03.29
정기주총
사내이사 서인권
사내이사(감사위원) 윤치영
-

2021.12.20
정기주총
사외이사(감사위원) 최동윤
-
-

2021.06.21
임시주총
-
최대주주인 대표이사(사내이사) 선지영
-

2020.03.30
정기주총
사외이사(감사위원) 김우철
-
-

2019.03.29
정기주총
사내이사(감사위원) 윤치영사외이사(감사위원) 이재학사외이사(감사위원) 황익수주요주주인 임원 이윤선
-
주요주주인 임원 이인형사외이사(감사위원) 윤치영사내이사 홍석희사외이사 오윤하

2019.02.13
-
사외이사 오윤하
-
-

2018.06.21
임시주총
최대주주인 대표이사(사내이사) 선지영사외이사(감사위원) 윤치영
-
사외이사(감사위원) 한동현

2018.03.30
정기주총
-
주요주주인 임원 이인형
-

2-3. 최대주주의 변동2018.6.21일부로 최대주주가 이정우에서 선지영으로 변동되었습니다. 변동사유는 상속에 따른 변동입니다.2-4. 상호의 변경2023.3.30 '영신금속공업 주식회사'에서 '주식회사 와이엠'으로 사명이 변경되었습니다.

3. 자본금 변동사항

3-1. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
제53기 (2024년 반기말)
제52기(2023년말)
제51기(2022년말)
제50기(2021년말)
제49기(2020년말)

보통주
발행주식총수
19,174,452
19,174,452
19,174,452
19,174,452
12,832,968

액면금액
500
500
500
500
500

자본금
9,587,226,000
9,587,226,000
9,587,226,000
9,587,226,000
6,416,484,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
9,587,226,000
9,587,226,000
9,587,226,000
9,587,226,000
6,416,484,000

4. 주식의 총수 등

4-1. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
19,174,452
-
19,174,452
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
19,174,452
-
19,174,452
-

Ⅴ. 자기주식수
150,537
-
150,537
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
19,023,915
-
19,023,915
-

4-2. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
150,537
-
-
-
150,537
-

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
150,537
-
-
-
150,537
-

-
-
-
-
-
-
-

5. 정관에 관한 사항

5-1. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2023년 03월 30일
제52기 정기주주총회
제1조(상호)
- 사명변경

2021년 12월 20일
임시주주총회
제5조(발행예정주식총수)제8조(주식 및 주권의 종류)제9조(주권 불소지)제10조의4(우리사주매수선택권)제18조(이사의 원수)
- 문구정비

2021년 06월 21일
임시주주총회
제2조(목적)제8조(주식 및 주권의 종류)제8조의1(주식등의 전자등록)제10조의 2(주식매수선택권)제10조의3(동등배당)제10조의4(우리사주매수선택권)제11조(명의개서 대리인)제14조(소집시기,소집권자,소집통지 및 공고)제16조의3(의결권의 불통일행사)제21조(이사의 임기)제24조(이사회)제26조(업무집행)제27조(감사위원회의 직무 등)제29조(사업년도)제33조(전환사채의 발행)제34조(신주인수권부사채의 발행)
- 미래사업진출- 상법개정사항 반영

2020년 03월 30일
제49기 정기주주총회
제27조(감사위원회의 직무 등)제27조의 1(감사록)
- 회사의 실태에 맞게 문구정비- 감사위원회 업무를 구체적으로 기재

5-2. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
볼트 스크류 너트 와샤못의 제조 판매업
영위

2
금속 기계형 및 공구류 제조 판매업
영위

3
소프트웨어(S/W), 하드웨어(H/W) 장비개발 및 판매업
미영위

4
다이오드, 트랜지스터 제조 및 판매업
미영위

5
임대업
영위

6
친환경ㆍ전기차 부품 개발, 제조 및 판매업
영위

7
항공ㆍ모빌리티 부품 개발, 제조 및 판매업
영위

8
로봇 부품 개발, 제조 및 판매업
미영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1-1. 사업부문당사는 국내외 자동차(친환경), 전자기기, 건축물 등에 소요되는 파스너(Fastener) 제품과 관련된 부품을 생산, 판매하는 단일사업을 영위하고 있습니다.

1-2. 산업의 특성파스너(Fastener) 산업은 자동차 등 운송기계와 전자제품, 건설산업 등에 소요되는 주요 모듈의 구성품 및 체결용 단품으로 이용되며, 과거 기계가공 방식에서 냉간단조공법으로의 기술혁신을 통해 큰 원가절감을 이루었습니다. 파스너는 오랜 개발기간과 생산 노하우(Know-how)를 바탕으로 대규모 설비투자가 요구되며, 투자 회수기간도 장기간 소요되는 장치산업의 특성을 갖고 있습니다.

특히 자동차용 파스너는 그 용도에 따라 형상과 특성이 다양하고, 안락한 운전성능과운전자의 안전을 위해 고품질의 신뢰성을 요구합니다. 이를 위해서는 소재 기술을 바탕으로 금형, 열처리, 표면처리 등 복잡하고 다양한 주변기술이 뒷받침되어야 하는특성을 갖고 있습니다. 생산 및 판매는 고객의 주문에 따라 다품종 소량으로 이루어지고 있습니다.

1-3. 주요제품당사는 자동차, 전자제품 및 건축에서 사용되는 파스너 및 관련 제품을 생산, 판매하고 있습니다.

주요생산품

1-4. 원재료

일부 특수 소재를 제외한 파스너용 원재료는 현대종합특수강, 세아특수강 등 국내기업에서 조달하고 있으며, 볼트 결합용 부재료(와샤)는 한서정밀 등 국내기업에서 조달하고 있습니다.1-5. 매출현황

당사의 매출은 매출유형을 기준으로 제품과 상품으로 구분됩니다. 제품과 상품 매출액의 각각 약 96.1%, 2.6%를 차지하고 있습니다. 당사의 매출실적은 전년동기 대비 수출은 약 10.2% 증가, 내수는 약 0.6% 증가하였으며 총 매출은 약 5.8% 증가하였습니다.1-6. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 합니다.1-7. 연구개발활동당사의 최근 3년간 동기간의 연구개발비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
제53기 당반기
제52기 전반기
제51기 전전반기

연구개발비용 계
701,479
712,873
1,000,576

(정부보조금)
-
-
-

회계처리
판매비와 관리비
701,479
712,873
1,000,576

제조경비
-
-
-

개발비(무형자산)
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.81%
0.88%
1.42%

요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

2-1. 주요제품 등의 현황 당사는 자동차, 전자제품 및 건축에서 사용되는 파스너 및 관련 제품을 생산, 판매하고 있으며, 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
제53기 당반기

매출액
비 율

파스너

(Fastener)

상품 및 제품
볼트 및 스크류
자동차부품
84,387,187
97.3%

제품
스크류
전자부품
979,343
1.1%

제품
스크류
건축내장부품
1,337,742
1.6%

합 계
86,704,272
100.0%

2-2. 주요제품 등의 가격변동

(단위 : 원)

품목
제53기 당반기
제52기
제51기

파스너(Fastener)
자동차볼트
64.9
63.9
67.3

전자스크류
43.1
48.0
41.8

건축스크류
16.7
15.2
16.0

※ 여러 규격 제품으로 구성되어 있어 단가의 변동이 개별제품 판매단가의 증감과 일치 되지는 않습니다.

3. 원재료 및 생산설비

3-1. 주요원재료등의 현황일부 특수 소재를 제외한 파스너용 원재료는 세아특수강, 현대종합특수강 등 국내기업에서 조달하고 있으며, 볼트 결합용 부재료(와샤)는 한서정밀 등 국내기업에서 조달하고 있습니다.

(단위 : 천원)

사업부문
매입유형
품목
구체적 용도
제53기 당반기

매입액
비율

파스너(Fastener)
원재료
Steel Wire
볼트, 나사단조용
30,423,063
87.55%

부재료
와샤, 너트, 약품
볼트결합용
4,324,760
12.45%

합 계
34,747,823
100.00%

3-2. 주요원재료 등의 가격변동 추이선재류(Steel Wire) 등의 원자재 가격은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

품목
제53기 당반기
제52기
제51기

1010AK 외
2,042
2,042
2,024

※선재류는 강종별 가격이 다르므로 강종의 구매비율에 따라 평균단가에 영향을주고 있습니다.

3-3. 주요원재료등의 가격산출기준원재료 강종은 여러 규격으로 나누어지나 규격별 단가의 차이는 크지 않습니다.원재료는 총 매입금액을 총 매입중량(kg)으로 나누어 평균단가를 산출 하였습니다.3-4. 주요원재료 등의 가격변동원인포스코의 수입 원자재로 생산한 선재를 세아특수강, 현대종합특수강 등에서 규격별로 가공하여 당사에 원재료로 공급하고 있기 때문에 국제 원자재가격의 변동이 바로 당사의 원재료 가격변동에 영향을 주고 있습니다.3-5. 자원조달의 특성파스너(Fastener)의 주요 원재료인 선재류(Steel Wire)는 일부 특수소재를 제외하고는 현대종합특수강, 세아특수강 등 국내에서 안정적으로 조달하고 있으며, 생산부문의 인력수급은 대체적으로 원활히 수급되고 있습니다.

3-6. 생산능력

(단위 :백만개)

품목
사업소
제53기 당반기
제52기 당반기

생산량
생산량

파스너 등
평택공장
1,475
1,360

(1) 산출근거 : 단조 EA / Hr × 가동시간(2) 산출방법 - 가동시간 : 이론 가동율 적용 - 이론 가동율 : 실제 가동시간 / 배치시간 - 배치시간 : 역시간 - 계획휴지 시간

3-7. 생산실적 및 가동률 당사의 당반기중 생산실적은 1,297백만개로 전년 동기 대비 32백만개(2.5%) 증가 하였습니다. 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만개,백만원)

품목
사업소
제53기 당반기
제52기 당반기

생산량
생산액
생산량
생산액

파스너 등
평택공장
1,297
73,000
1,265
70,473

한편 2024년 2분기 가동률(생산실적/생산능력)은 87.9%로 집계되었습니다.

3-8. 생산사업장 및 생산설비의 현황(1) 생산사업장 현황

명 칭

주 요 사 업 내 용

소 재 지

본사 및

공장

자동차부품

볼트 및 나사

경기도 평택시 포승읍 포승공단로 118번길 118

전자부품

건축자재

현덕공장
자동차부품
볼트 및 나사
경기도 평택시 현덕면 황산리 157-24

태국공장

자동차부품

볼트 및 나사
300/145 Moo 1, T.TASIT, A.PLUAKDAENG, RAYONG 21140, THAILAND.

건축자재

(2) 생산설비 현황

(단위 : 천원)

구분
기초 장부금액
증가
감소
감가상각
환율변동효과 등
기말 장부금액

토지
31,919,387
-
-
-
6,587
31,925,974

건물 및 구축물
20,528,198
-

(344,271)
19,010
20,202,937

기계장치
21,471,942
1,081,204
-
(1,817,957)
5,187
20,740,376

건설중인자산
321,169
(172,169)
-
-
-
149,000

기타
679,829
126,260
(1)
(131,262)
-
674,826

합계
74,920,525
1,035,295
(1)
(2,293,490)
30,784
73,693,113

- 상기 생산설비 현황은 연결 재무제표 기준입니다.3-9. 설비의 신설 ·매입 계획 등당사는 적정한 생산규모를 유지하며 급변하는 상황에서도 시장과 제품의 다변화, 생산유연성 확보에 총력을 기울이고 있습니다. 당기 생산능력 확충 및 생산성 향상을 위해 투자를 계획하고 있습니다. 다만 투자금액은 향후시장여건에따라 변경될 수 있습니다. 또한 본격적인 전기차 시장의 성장에 대응하기 위하여 당기에 평택시 포승(BIX)지구 내 산업용지 매입계약이 완료되었으며 관련 내용은「Ⅱ. 사업의내용- 6.주요계약및연구개발활동」을 참조하시기 바랍니다.

4. 매출 및 수주상황

4-1. 매출실적 및 매출유형당사의 매출은 매출유형을 기준으로 상품과 제품으로 구분됩니다. 상품은 총 매출액의 약 2.6%를 유지하고 있으며, 제품은 약 96.1%를 유지하고 있습니다. 당사의 매출실적은 전년동기 대비 수출은 약 10.2% 증가, 내수는 약 0.6% 증가하였으며 총 매출은 약 5.8% 증가하였습니다.

(단위 : 천원)

사업부문
매출유형
품 목
제53기 당반기
제52기 전반기

파스너 등
상품
볼트스크류
수 출
-
-

내 수
2,241,387
2,129,260

합 계
2,241,387
2,129,260

제품
볼트스크류
수 출
49,109,120
44,558,718

내 수
34,217,164
34,073,386

합 계
83,326,284
78,632,103

용역매출
용역매출
내 수
1,103,139
1,150,750

기타매출
가공용역
내 수
33,462
30,137

합 계
수 출
49,109,120
44,558,718

내 수
37,595,152
37,383,533

합 계
86,704,272
81,942,251

4-2. 판매방법 및 조건파스너(Fastener) 제품은 국내 완성차(현대자동차, 기아자동차, 한국지엠, 르노삼성자동차)를 비롯한 글로벌 1차ㆍ2차 모듈 전문사의 국내 및 해외 생산공장에 판매하고 있으며, 각 고객사의 요구에 따라 본사 직접 공급, 해외 법인 또는 지사 공급 및 유통회사를 통한 간접 공급 형식을 취하고 있습니다.

결제조건은 국내 고객사는 현금 또는 60일 이내 어음으로, 해외 고객사는 전신환 송금방식(T/T방식)을 적용 받고 있습니다.

4-3. 판매전략최근 현대자동차그룹 등 글로벌 완성차는 모듈화·표준화 생산을 꾀하고 있습니다. 이에 따라 완성차의 직접 수요는 점차 감소하는 추세이며, 현대모비스 등 모듈 전문사의 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다.

당사는 이에 대응하기 위해 기존 고객사와의 공급관계를 강화하고, 마그나(Magna) 등 글로벌 모듈 전문사에 대한 수주 확대에 집중하고 있습니다. 특히 향후 수요급증이 예상되는 전기자동차 등 친환경 자동차의 주요 모듈용 파스너 수주를 위해 전문 생산라인 구축, 해외 현지 공급체계 확대, 고객과의 원활환 커뮤니케이션 채널 강화 등을 추진하고 있습니다.

4-4. 주요매출처

당사의 주요 매출처는 현대모비스, 현대자동차, 한국지엠, 기아자동차, 글로비스이며이에 대한 매출액은 2024년 2분기 기준으로 약 52.9%를 차지합니다.상기의 주요 매출처는 중요성의 관점에서 매출비중 5% 이상인 거래처를 표시하였습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

5-1. 주요시장위험의 내용당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 합니다.5-2. 위험관리방식당사의 영업방침은 내수 판매 증대와 함께 수출 판매 증대 또한 목표로 하고 있으므로, 향후 수출계약 시 환율에 의한 위험이 발생할 수 있습니다. 이에 당사는 친환경차에 적용되는 신제품 개발과 비용절감에 의한 가격경쟁력 확보에 주안점을 두고 있으며, 적정한 생산규모를 유지하여 급변하는 상황에서도 시장 및 제품의 다변화, 생산유연성 확보 등을 통하여 위험관리에 매진하고 있습니다.또한 전기자동차, 하이브리드 자동차 등 새로운 형태의 자동차 개발 경쟁은 향후 자동차 산업의 패러다임을 변화시키는 계기가 됨에 따라 연구개발에 전력을 다하고 있습니다.

5-3. 위험관리조직당사는 현재 환관리에 필요성이 대두되고 있지 않아 별도의 전담부서가 있지 않습니다. 그러나 향후 환위험이 발생할 것으로 예상될 경우 전담부서와 관련규정을 두어 운용할 계획입니다.5-4. 파생거래공시기준일 현재 당사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품은 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

6-1. 경영상의 주요계약 등회사는 2021년 5월 4일에 전기차용 부품 생산공장을 설립하기 위해 평택시 포승(BIX)지구 내 산업용지 매입계약을 체결하였습니다.2021년 7월 14일 잔금을 완납하였고 매입자금은 KDB산업은행 시설대 차입과 내부자금을 사용하였습니다. 또한 회사는 향후 시장과 회사 내·외부 상황을 고려하여 공장신설 등 추가 투자를 진행할 예정입니다.

계약상대방
계약의 목적
내용
계약체결시기
총 계약금
계약금등 지급액

경기주택도시공사
생산시설증설
토지분양 계약
2021년 5월 4일

9,890백만원

9,890백만원

6-2. 연구개발활동의 개요

당사 연구개발 활동은 크게 선행개발과 제품개발로 구분할 수 있습니다. 선행개발은 중장기 기술개발계획에 따라 향후 신규 수요 발생 또는 수요 증가가 예상되는 신소재 연구, 이종소재 체결 제조공법 개발과 함께 당사만의 독자적인 파스너 개발 활동입니다. 제품개발은 주로 고객의 요구에 따라 수시로 발생하는 제품개발 및 제조공법 개발 활동입니다. 당사는 이러한 연구개발 활동을 통해 미래시장 준비와 매출확대 및 원가절감으로 GLOBAL 제조 경쟁력 확보에 기여하고 있습니다.

6-3. 연구개발 담당조직2001년 기업부설 연구소 설립 이래, 신규 체결부품 검토 및 냉간 단조/금형 설계단계에서 CAE를 활용한 유한요소 해석 및 단조 시뮬레이션 해석 경험을 토대로 고객 품질 만족의 제품을 개발해 왔습니다. 신공법, 신소재 등 최신기술 및 미래산업에 대한 다각도 모색에 이르기까지 GLOBAL FASTENER 전문업체로 성장하기 위하여 부단한 연구개발과 지속적인 기술혁신을 통해 세계 초일류 기업으로 전진을 계속하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 기술개발팀, 금형개발팀, 시험검사실로 조직이 구성되며 총15명 인원이 연구개발에 매진하고 있습니다.

연구소 개발활동 체계.jpg
연구소 개발활동 체계

6-4. 연구개발비용당사의 최근 3년간 동기간의 연구개발비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
제53기 당반기
제52기 전반기
제51기 전전반기

연구개발비용 계
701,479
712,873
1,000,576

(정부보조금)
-
-
-

회계처리
판매비와 관리비
701,479
712,873
1,000,576

제조경비
-
-
-

개발비(무형자산)
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.81%
0.88%
1.42%

6-5. 연구개발실적연구개발실적 및 진행중인 과제는 다음과 같습니다.

연구과제

연구결과

기대효과

Near-Net Shape(준정형) 단조기술을 활용한 냉간 다단 단조성형 고도화

다단 냉간 단조(Multi-Station Cold Forming)기술을 통한 자동차 차체 견인용 파이프 너트의 양산 개발

- 단조 금형설계 고도화 및 가공 정밀도 향상

- 절삭가공 공정 최소화

정밀가공 라인 시스템 개발

자동차 로킹 핀, 로킹 밸브, 체크-플러그 밸브 부품의 효율적인 가공을 위한 양산 시스템 구축

- 국내ㆍ외 양산부품 공급량 확대에 따른

매출 증가

고강도 선조질강을 소재로 한 가이드-로드(Guide-Rod) 선행 연구

고강도 선조질강의 냉간 단조기술 확보 및 시제품 제작

- 냉간 단조 금형의 설계 고도화 기술 확보

- 열처리 공정 생략, 공정 리드타임 단축

소성역 체결 볼트의 공정관리 기술 연구

자동차 엔진용 메인 베어링 캡 볼트, 콘넥팅 로드 볼트, 크랭크 풀리 볼트 등의 양산 시스템 구축

- 최적의 In-Line 제조기반의 양산 기술

확보

고강도 알루미늄 볼트 선행 연구

CAE 해석기술을 이용한 냉간 포머 단조기술 및 시제품 제작

- 경량화 볼트의 가격 경쟁력 확보

- 특허 출원

개량형 어스(접지)볼트의 제조기술 고도화

자동차 조립라인에서의 작업자 부하 및 체결 실패율 감소을 위한 어스(접지)볼트의 형상 구조 개발

- 기술 경쟁력 강화를 통한 고객 신뢰 확보

- 특허 등록

1GPa급 강도 이상의 선조질강을 소재로 한 자동차용 에어컨 콤프레샤 장볼트 선행 연구

고강도 선조질강의 냉간 단조 금형설계 기술 및 시제품 제작

- 냉간 단조 금형의 설계 고도화 기술 확보

- 열처리 공정 생략에 따른 공정 리드타임

단축

7. 기타 참고사항

7-1. 산업의 특성파스너(Fastener) 산업은 자동차 등 운송기계와 전자제품, 건설산업 등에 소요되는 주요 모듈의 구성품 및 체결용 단품으로 이용되며, 과거 기계가공 방식에서 냉간단조공법으로의 기술혁신을 통해 큰 원가절감을 이루었습니다. 파스너는 오랜 개발기간과 생산 노하우(Know-how)를 바탕으로 대규모 설비투자가 요구되며, 투자 회수기간도 장기간 소요되는 장치산업의 특성을 갖고 있습니다.

특히 자동차용 파스너는 그 용도에 따라 형상과 특성이 다양하고, 안락한 운전성능과운전자의 안전을 위해 고품질의 신뢰성을 요구합니다. 이를 위해서는 소재 기술을 바탕으로 금형, 열처리, 표면처리 등 복잡하고 다양한 주변기술이 뒷받침되어야 하는 특성을 갖고 있습니다. 생산 및 판매는 고객의 주문에 따라 다품종 소량으로 이루어지고 있습니다.

7-2. 산업의 성장성

당사의 주요 수요처는 자동차 산업의 완성차 및 1차ㆍ2차 모듈 전문사입니다. 지난 2023년 국내 자동차산업은 반도체 수급 개선으로 생산이 정상화 되었고, 누적된 이연수요의 해소로 내수 및 수출이 함께 회복되었으며, 내수 175만대, 수출 277만대를 달성하였습니다. 전방산업의 성장세에 힘입어 당사는 지속적인 매출증대를 달성하였으나, 원자재 및 유틸리티 단가 인상 등 원가 역시 지속적으로 증가하여 이익률 증가폭은 크지 않았습니다.2024년에는 글로벌 경기부진으로 인한 수요위축, 이연 수요가 감소하는 한편 주요 선진국의 긴축정책 영향으로 신규 수요가 감소할 것으로 예상됩니다. 당사는 글로벌 판매 역량을 확대하고, 수익성 개선을 위한 경영효율화 노력을 지속해 나가고 있습니다.최근 완성차 제조사는 환경규제에 대응하기 위한 전기자동차, 수소자동차 등 친환경자동차 개발에 역점을 두고 있으며, 모듈화와 표준화된 통합 플랫폼 개발을 통한 원가절감 및 라인업 확대를 꾀하고 있습니다. 이에 따라 자동차용 파스너 산업도 핵심 전동화 모듈인 모터, 인버터, 감속기 및 전기차 주요 핵심부품인 배터리 등에 적용할 신규 파스너 개발이 활발이 추진되고 있으며, 그 성패에 따라 향후 전기차 산업의 급부상과 함께 파스너 업계의 성장과 발전을 선도하는 기업으로 변화 할 것으로 예상됩니다.

이러한 경영환경 속에서 당사는 주요 고객사인 현대자동차그룹에 대한 공급관계를 강화하면서, 동시에 글로벌 부품 전문사에 대한 수주 확대를 통한 안정적인 성장을 추구하고 있습니다.

7-3. 경기변동의 특성당사의 주요 수요처(업계)는 자동차 및 기계, 전기전자, 건설 등 대형 제조업체로서 국내 경기변동 및 해외 수출여건(환경규제, FTA, 관세)에 따라 판매에 영향을 미칠 수 있습니다.7-4. 경쟁요소

파스너(Fastener) 산업은 고도의 기술과 품질의 안정성이 요구되는 업종으로 제조되는 품질 뿐만 아니라, 납기 및 생산원가도 주요한 경쟁 요소입니다.

완성차 메이커의 신뢰성을 확보하기 위해서는 제품 생산을 위한 연구개발과 제조설비 구축을 위한 초기자본이 선 투입되어야 하고, 상당기간의 신뢰성 테스트를 거쳐야양산으로 이어질 수 있습니다.

이를 위해 당사는 독보적인 기술경쟁력 확보를 통한 생산공법 개선과 지속적인 연구개발투자 등 원가절감 및 제조혁신을 위해 노력하고 있습니다. 또한 자동차 시장의 불확실성을 대비하기 위해 거래처 다변화와 기술경쟁력을 바탕으로 지속가능한 경영체제 구축을 꾀하고 있습니다.

7-5. 자원조달의 특성파스너(Fastener) 제품을 생산하기 위한 주요 원재료인 선재류는 일부 특수소재를 제외하고는 세아특수강, 현대종합특수강 등 국내에서 안정적으로 조달하고 있으며, 생산부문의 인력수급은 대체적으로 원활히 수급되고 있습니다.

7-6. 환경관련 규제사항회사는 사업활동에서 발생하는 환경부담을 줄이기 위해 환경관련 규제에 적극적으로대응중에 있습니다. 관련 규제사항들은 사업의 영위에 중요한 영향을 미치지는 않습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1-1. 연결요약재무정보- 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무제표를 작성하였습니다.- 제52기, 제51기는 외부감사인의 감사받은 재무정보입니다.- 제53기 반기 연결재무제표는 외부감사인의 검토받은 재무정보입니다.

(1) 요약 연결재무상태표

(단위 : 원)

구 분

제53기 당반기

(2024년 6월말)

제52기

(2023년 12월말)

제51기

(2022년 12월말)

[유동자산]
68,773,295,464
57,325,367,743
60,056,808,309

당좌자산
45,245,028,807
33,895,419,445
37,346,527,521

재고자산
21,516,404,595
21,860,955,532
20,944,194,675

기타유동자산
2,011,862,062
1,568,992,766
1,766,086,113

[비유동자산]
78,325,880,934
79,838,288,501
83,091,143,874

투자자산
1,865,762,425
1,846,913,035
2,111,246,414

유형자산
73,693,114,091
74,920,524,559
77,950,721,600

무형자산
580,892,324
683,835,431
793,700,350

기타비유동자산
2,186,112,094
2,387,015,476
2,235,475,510

자산총계
147,099,176,398
137,163,656,244
143,147,952,183

[유동부채]
84,572,061,244
72,290,316,675
78,503,618,327

[비유동부채]
17,219,121,529
21,233,333,632
22,116,504,889

부채총계
101,791,182,773
93,523,650,307
100,620,123,216

[지배지분 자본]
45,307,993,625
43,640,005,937
42,527,828,967

납입자본
9,587,226,000
9,587,226,000
9,587,226,000

기타자본구성요소
9,120,210,742
9,059,506,145
8,635,305,845

이익잉여금
26,600,556,883
24,993,273,792
24,305,297,122

[비지배지분 자본]
-
-
-

자본총계
45,307,993,625
43,640,005,937
42,527,828,967

부채와자본총계
147,099,176,398
137,163,656,244
143,147,952,183

2024.01.01~2024.06.30
2023.01.01~2023.12.31
2022.01.01~2022.12.31

매출액
86,704,271,846
166,290,447,686
146,324,333,264

영업이익
3,899,203,904
4,161,939,690
4,634,069,020

당기순이익
1,607,283,091
946,982,627
2,486,873,489

지배기업소유주지분
1,607,283,091
946,982,627
2,486,873,489

비지배지분
-
-
-

당기총포괄이익
1,667,987,688
1,112,176,970
3,177,876,667

지배기업소유주지분
1,667,987,688
1,112,176,970
3,177,876,667

비지배지분
-
-
-

기본 및 희석 주당순이익
84
50
131

연결에 포함된 회사수
1
1
1

1-2. 별도요약재무정보- 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무제표를 작성하였습니다.- 제52기, 제51기는 외부감사인의 감사받은 재무정보입니다.- 제53기 반기 재무제표는 외부감사인의 검토받은 재무정보입니다.

(1) 요약 재무상태표

(단위 : 원)

구 분

제53기 당반기

(2024년 6월말)

제52기

(2023년 12월말)

제51기

(2022년 12월말)

[유동자산]
65,440,048,464
53,801,924,023
57,279,469,460

당좌자산
45,052,457,932
32,959,286,488
37,371,337,229

재고자산
18,807,871,148
19,717,868,705
18,746,573,394

기타유동자산
1,579,719,384
1,124,768,830
1,161,558,837

[비유동자산]
77,828,006,561
77,978,304,863
79,999,508,004

투자자산
4,161,849,625
4,143,000,235
4,407,333,614

유형자산
58,312,912,248
58,825,104,116
60,858,446,531

무형자산
563,265,313
663,225,709
767,598,764

기타비유동자산
14,789,979,375
14,346,974,803
13,966,129,095

자산총계
143,268,055,025
131,780,228,886
137,278,977,464

[유동부채]
84,460,968,758
70,905,473,762
76,506,455,444

[비유동부채]
16,358,713,771
20,511,905,917
21,505,475,605

부채총계
100,819,682,529
91,417,379,679
98,011,931,049

[납입자본]
9,587,226,000
9,587,226,000
9,587,226,000

[기타자본구성요소]
9,586,614,613
9,579,712,757
9,569,185,766

[이익잉여금]
23,274,531,883
21,195,910,450
20,110,634,649

자본총계
42,448,372,496
40,362,849,207
39,267,046,415

부채와자본총계
143,268,055,025
131,780,228,886
137,278,977,464

종속,관계,공동기업 투자자산의 평가방법
원가법
원가법
원가법

2024.01.01~2024.06.30
2023.01.01~2023.12.31
2022.01.01~2022.12.31

매출액
84,765,174,637
163,134,054,797
140,619,853,884

영업이익
3,120,526,456
4,261,532,619
3,183,337,335

당기순이익
2,078,621,433
1,344,281,758
2,009,553,461

당기총포괄이익
2,085,523,289
1,095,802,792
2,208,105,279

기본 및 희석 주당순이익
109
71
106

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 53 기 당반기말 : 2024년 6월 30일 현재

제 52 기 전기말 : 2023년 12월 31일 현재

주식회사 와이엠과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제53기 당반기말
제52기 전기말

자산

Ⅰ. 유동자산

68,773,295,464
57,325,367,743

현금및현금성자산
4,5,7,11
16,371,732,694
7,322,382,866

금융기관예치금
5,7,12
765,109,205
950,109,205

매출채권
4,5,7,10
25,896,696,836
23,690,665,697

기타수취채권
4,5,7,10
361,490,072
392,675,945

당기손익-공정가치금융자산
5,7,8
1,850,000,000
1,240,000,000

상각후원가측정금융자산
5,7,9
-
299,585,732

재고자산
13
21,516,404,595
21,860,955,532

당기법인세자산

24,734
13,645

기타자산
18
2,011,837,328
1,568,979,121

Ⅱ. 비유동자산

78,325,880,934
79,838,288,501

금융기관예치금
5,7,12
320,860,000
287,500,000

기타수취채권
4,5,7,10
1,076,279,520
1,026,279,520

당기손익-공정가치측정금융자산
5,7,8
12,700,000
12,700,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,7,8
66,986,947
58,261,465

유형자산
14
73,693,114,091
74,920,524,559

사용권자산
15
766,269,134
965,700,421

무형자산
16
580,892,324
683,835,431

투자부동산
17
1,465,215,478
1,488,451,570

기타자산
18
343,563,440
395,035,535

자산 총계

147,099,176,398
137,163,656,244

부채

Ⅰ. 유동부채

84,572,061,244
72,290,316,675

매입채무
4,5,7,19
22,213,292,647
20,191,724,439

단기차입금
4,5,7,20
48,249,124,081
40,527,323,024

유동성장기부채
4,5,7,20,21
5,776,279,368
4,657,779,368

기타지급채무
4,5,7,19
6,325,082,709
5,959,623,033

충당부채
23
231,883,702
263,837,347

당기법인세부채

935,601,034
37,712,324

리스부채
4,15
446,226,130
509,987,810

기타부채
25
394,571,573
142,329,330

Ⅱ. 비유동부채

17,219,121,529
21,233,333,632

사채
4,5,7,21
-
3,500,000,000

장기차입금
4,5,7,20
10,457,512,686
11,304,752,370

기타지급채무
4,5,7,19
110,000,000
139,000,000

순확정급여부채
22
5,393,297,518
4,997,829,603

이연법인세부채
24
972,269,747
878,880,798

리스부채
4,15
286,041,578
412,870,861

부채 총계

101,791,182,773
93,523,650,307

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

45,307,993,625
43,640,005,937

Ⅰ. 자본금
26
9,587,226,000
9,587,226,000

Ⅱ. 자본잉여금
26
10,098,634,914
10,098,634,914

Ⅲ. 기타자본
27
(519,870,815)
(519,870,815)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
27
(458,553,357)
(519,257,954)

Ⅴ. 이익잉여금
28
26,600,556,883
24,993,273,792

비지배지분

-
-

자본 총계

45,307,993,625
43,640,005,937

자본과 부채 총계

147,099,176,398
137,163,656,244

2-2. 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 53 기 당반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지

제 52 기 전반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지

주식회사 와이엠과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제53기 당반기
제52기 전반기

3개월
누적
3개월
누적

매출액
6,29
43,857,639,462
86,704,271,846
41,096,494,834
81,942,250,632

매출원가
33
37,379,697,348
73,218,909,987
34,890,059,754
70,038,599,115

매출총이익

6,477,942,114
13,485,361,859
6,206,435,080
11,903,651,517

판매비와관리비
30,33
5,100,439,713
9,586,157,955
5,639,220,735
10,224,882,879

영업이익

1,377,502,401
3,899,203,904
567,214,345
1,678,768,638

기타수익
31
328,172,413
602,917,992
134,792,897
503,287,093

기타비용
31
46,385,297
158,212,172
229,164,380
467,379,477

금융수익
32
1,565,597,813
1,840,797,318
(176,043,288)
433,549,163

금융비용
32
2,329,551,356
3,542,200,723
735,560,871
1,895,477,123

법인세비용차감전순이익(손실)

895,335,974
2,642,506,319
(438,761,297)
252,748,294

법인세비용
24
859,330,337
1,035,223,228
385,063,662
278,419,282

당기순이익(손실)

36,005,637
1,607,283,091
(823,824,959)
(25,670,988)

당기 법인세차감후 기타포괄손익

351,787,426
60,704,597
(430,063,813)
330,229,926

당기손익으로 재분류되지 않는항목

7,690,110
6,901,856
5,457,564
9,362,073

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
27
7,690,110
6,901,856
5,457,564
9,362,073

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

344,097,316
53,802,741
(435,521,377)
320,867,853

해외사업장환산차이
27
344,097,316
53,802,741
(435,521,377)
320,867,853

당기총포괄이익(손실)

387,793,063
1,667,987,688
(1,253,888,772)
304,558,938

당기순이익(손실)의 귀속

36,005,637
1,607,283,091
(823,824,959)
(25,670,988)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

36,005,637
1,607,283,091
(823,824,959)
(25,670,988)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

-
-
-
-

총포괄이익(손실)의 귀속

387,793,063
1,667,987,688
(1,253,888,772)
304,558,938

총포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

387,793,063
1,667,987,688
(1,253,888,772)
304,558,938

총포괄손익, 비지배지분

-
-
-
-

지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익(손실)

기본 및 희석주당이익(손실)
34
2
84
(43)
(1)

2-3. 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 53 기 당반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지

제 52 기 전반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지

주식회사 와이엠과 그 종속기업
(단위: 원)

과목
지배기업의 소유주지분
비지배지분
계

자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익
이익잉여금

2023년 1월 1일(전기초)
9,587,226,000
10,098,634,914
(519,870,815)
(943,458,254)
24,305,297,122
-
42,527,828,967

당기순이익
-
-
-
-
(25,670,988)
-
(25,670,988)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
9,362,073
-
-
9,362,073

해외사업장환산차이
-
-
-
320,867,853
-
-
320,867,853

2023년 6월 30일(전반기말)
9,587,226,000
10,098,634,914
(519,870,815)
(613,228,328)
24,279,626,134
-
42,832,387,905

2024년 1월 1일(당기초)
9,587,226,000
10,098,634,914
(519,870,815)
(519,257,954)
24,993,273,792
-
43,640,005,937

당기순이익(손실)
-
-
-

1,607,283,091
-
1,607,283,091

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
6,901,856
-
-
6,901,856

해외사업장환산차이
-
-
-
53,802,741
-
-
53,802,741

2024년 6월 30일(당반기말)
9,587,226,000
10,098,634,914
(519,870,815)
(458,553,357)
26,600,556,883
-
45,307,993,625

2-4. 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 53 기 당반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지

제 52 기 전반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지

주식회사 와이엠과 그 종속기업
(단위: 원)

구 분
주석
제53기 당반기
제52기 전반기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

6,270,265,146

661,472,426

영업으로부터 창출된 현금흐름
35
9,380,217,435

2,685,949,840

이자의 지급

(3,213,058,757)

(1,583,179,026)

이자의 수취

63,073,173

112,118,915

배당금의 수취

25,101,159

20,337,608

법인세 환급(납부)

14,932,136

(573,754,911)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

-
(1,267,806,341)

498,861,407

금융기관예치금의 감소

500,000,000

2,051,000,000

금융기관예치금의 증가

(348,360,000)

(48,000,000)

대여금의 감소

9,150,000

16,345,000

대여금의 증가

(25,300,000)

(8,200,000)

보증금의 감소

-

25,000,000

보증금의 증가

(60,000,000)

(74,531,358)

유형자산의 처분

2,000,000

12,345,455

유형자산의 취득

(1,035,296,341)

(416,097,690)

투자자산의 취득

(1,350,000,000)

(1,059,000,000)

투자자산의 처분

1,040,000,000

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
35

3,917,493,495

(3,536,122,171)

단기차입금의 차입

12,450,769,215

7,344,245,267

단기차입금의 상환

(4,932,977,044)

(7,635,750,677)

유동성장기부채의 상환

(3,228,739,684)

(6,445,539,684)

사채의 발행

-

3,500,000,000

리스부채의 감소

(339,558,992)

(315,795,077)

임대보증금의 감소

(32,000,000)

-

파생상품거래의 정산

-

16,718,000

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)

8,919,952,300

(2,375,788,338)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

129,397,528

68,854,554

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산

7,322,382,866

12,427,030,607

Ⅶ. 반기말 현금및현금성자산

16,371,732,694

10,120,096,823

3. 연결재무제표 주석

제 53 기 당반기 : 2024년 6월 30일 현재

제 52 기 전반기 : 2023년 6월 30일 현재

주식회사 와이엠과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 와이엠(이하 '지배기업')과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여'연결회사')는 볼트, 너트, 금속기계형 및 공구류를 제조 및 판매하고 있습니다. 지배기업은 1971년 12월 1일자로 설립되었으며, 경기도 평택시 포승공단에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1979년 7월에 자동차부품 전문공장으로 지정되었으며, 1980년 8월에는 중소기업 근대화 실천 계획 승인 업체로 지정되었고 1982년 6월 자동차부품계열화 업체로 지정되었습니다. 또한, 1994년 8월에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고서 제출일 현재 납입자본금은 9,587백만원이고, 당반기말 현재의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

선지영(대표이사)외 특수관계자
5,386,070
28.09%

기타주주
13,637,845
71.13%

자기주식
150,537
0.79%

합계
19,174,452
100.00%

1.1 종속기업 현황당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재국가
당반기말지배지분율(%)
전기말지배지분율(%)
결산월
업종

YM(THAILAND) CO., LTD.
태국
100
100
12월
볼트, 너트, 금속기계형 및 공구류 제조판매업

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
반기순이익

YM(THAILAND) CO., LTD.
26,106,027
30,505,220
(4,399,193)
9,879,278
(2,257,010)

(*) 상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

- 전기

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순이익

YM(THAILAND) CO., LTD.
24,404,592
26,577,346
(2,172,754)
20,218,603
(985,854)

(*) 상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사의 재무위험 관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 대응하는 재무위험 관리정책을 유지하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
100bp 상승시
100bp 하락시

당반기
전반기
당반기
전반기

법인세비용차감전순이익
(344,529)
(344,588)
344,529
344,588

4.1.2 신용위험연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 송장 발행 후 기한 내 매출채권의 지급- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

(1) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구분

3개월 이내연체 및 정상

3개월 초과6개월 이내 연체

6개월 초과

12개월 이내 연체

12개월 초과연체 및 부실채권

계

당반기말

기대 손실률
0.49%
10.94%
49.47%
100.00%

총 장부금액

25,147,206
638,809
601,372
529,828
26,917,215

손실충당금
123,338
69,862
297,490
529,828
1,020,518

전기말

기대 손실률
0.32%
6.09%
21.65%
100.00%

총 장부금액

22,558,730
831,331
539,483
558,887
24,488,430

손실충당금
71,464
50,591
116,823
558,887
797,765

당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

기초
797,765
532,277

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가

222,720
7,311

채권 제각으로 인한 감소
-
-

환율변동효과
33
189

기말
1,020,518
539,777

당반기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권은 각각 26,917,215천원입니다(전기말: 24,488,430천원).

당반기와 전반기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

손실충당금의 변동
222,720
7,311

연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전기

회사채
회사채

기초 손실충당금
185,640
291,640

'기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
-
119,000

'기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 환입
-
(100,804)

제각
-
(124,196)

기말 손실충당금
185,640
185,640

4.1.3 유동성 위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며, 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말 현재 연결회사의 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산의 보유규모는 16,371,733천원(전기말: 7,322,383천원) 입니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

- 당반기말

(단위:천원)

구분
1년 미만
1년 이상

매입채무
22,213,293
-

기타지급채무
6,325,083
110,000

차입금 및 사채
55,904,057
11,857,030

리스부채
446,226
286,042

- 전기말

(단위:천원)

구분
1년 미만
1년 이상

매입채무
20,191,724
-

기타지급채무
5,959,623
139,000

차입금 및 사채
47,661,249
16,898,940

리스부채
509,987
412,871

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당반기말 현재 부채 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당반기말
전기말

부채총계(A)
101,791,183
93,531,108

자본총계(B)
45,307,994
43,640,006

부채비율(A/B)
224.66%
214.32%

5. 공정가치

당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산
16,371,733
16,371,733
7,322,383
7,322,383

금융기관예치금
1,085,969
1,085,969
1,237,609
1,237,609

당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,862,700
1,862,700
1,252,700
1,252,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
66,987
66,987
58,261
58,261

매출채권
25,896,697
25,896,697
23,690,667
23,690,667

기타수취채권
1,437,769
1,437,769
1,418,954
1,418,954

상각후원가측정금융자산
-
-
299,586
299,586

소계
46,721,855
46,721,855
35,280,160
35,280,160

[금융부채]

매입채무
22,213,293
22,213,293
20,191,725
20,191,724

기타지급채무
6,435,082
6,435,082
6,098,622
6,098,622

사채 및 차입금
64,482,916
63,069,062
59,989,855
58,176,789

소계
93,131,291
91,717,437
86,280,202
84,467,135

합계
(46,409,436)
(44,995,582)
(51,000,042)
(49,186,975)

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,850,000
12,700
1,862,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
66,729
258
-
66,987

- 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,240,000
12,700
1,252,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
57,929
331
-
58,260

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3의 변동은 없었습니다.

6. 영업부문 정보

영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사가 주재하는 경영회의에 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 연결회사의 경영관리 목적으로 영업활동은 볼트, 너트, 금속기계형 및 공구류 제조가공 및 판매로서 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(1) 연결회사의 지역별 매출액에 관한 정보

(단위: 천원)

구분
매출액(*)

당반기
전반기

대한민국
84,765,175
80,845,803

해외
9,879,278
9,507,537

내부거래
(7,940,182)
(8,411,090)

합계
86,704,271
81,942,250

(*) 지역별 매출액 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다.

(2) 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액에 관한 정보

(단위: 천원)

구분
비유동자산(*)

당반기말
전기말

대한민국

61,097,004
61,936,262

해외

15,439,138
16,152,901

내부거래
(30,652)
(30,652)

합계

76,505,490
78,058,511

(*) 지역별 비유동자산 금액은 금융자산 및 이연법인세자산은 제외된 금액입니다.

(3) 연결회사 매출액의 5% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

주요고객1
19,307,565
20,671,421

주요고객2
8,238,564
8,159,966

주요고객3
6,754,203
6,125,681

합계
34,300,332
34,957,068

7. 범주별 금융상품

7.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산

- 당반기말

(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
계

현금및현금성자산
16,371,733
-
-
16,371,733

금융기관예치금(*)
1,085,969
-
-
1,085,969

매출채권
25,896,697
-
-
25,896,697

기타수취채권
1,437,769
-
-
1,437,769

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,862,700
-
1,862,700

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
-
-
66,987
66,987

합계
44,792,168
1,862,700
66,987
46,721,855

(*) 상기 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 일부는 차입금에 대한 담보 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 12,20 참조).

- 전기말

(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
계

현금및현금성자산
7,322,383
-
-
7,322,383

금융기관예치금(*)
1,237,609
-
-
1,237,609

매출채권
23,690,667
-
-
23,690,667

기타수취채권
1,418,955
-
-
1,418,955

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,252,700
-
1,252,700

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
-
-
58,261
58,261

상각후원가측정금융자산
299,586
-
-
299,586

합계
33,969,200
1,252,700
58,261
35,280,161

(*) 상기 금융기관예치금 일부는 차입금에 대한 담보 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다(주석12,20 참조).

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정 금융부채

당반기말
전기말

사채 및 차입금
64,482,916
59,989,855

매입채무
22,213,293
20,191,725

기타지급채무
6,435,082
6,098,622

합계
93,131,291
86,280,202

7.2 금융상품 범주별 순손익당반기말 현재 재무상태표상 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익
2,239,948
-
-
-
2,239,948

외환차이로 인한 손실
(2,043,799)
-
-
-
(2,043,799)

이자수익(비용)
(1,594,261)
-
-
-
(1,594,261)

배당금수익
-
2,158
-
55,281
57,439

대손상각비환입(비용)

(222,720)
-
-
-
(222,720)

당기손익 합계
(1,620,832)
2,158
-
55,281
(1,563,393)

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익

-
8,725
-
-
8,725

기타포괄손익 합계
-
8,725
-
-
8,725

총포괄손익 합계

(1,620,832)
10,883
-
55,281
(1,554,668)

- 전반기

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익
356,249
-
286,675
-
642,924

외환차이로 인한 손실
(334,921)
-
(125,501)
-
(460,422)

이자수익(비용)
111,042
-
(1,681,226)
-
(1,570,184)

배당금수익
32,583
1,723
-
-
34,306

대손상각비환입(비용)

(7,311)
-
-
-
(7,311)

기타대손상각비(환입)
(119,000)
-
-
-
(119,000)

파생상품평가손익
-
-
-
(87,224)
(87,224)

당기손익 합계

38,642
1,723
(1,520,052)
(87,224)
(1,566,911)

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익

-
11,886
-
-
11,886

총포괄손익 합계

38,642
13,609
(1,520,052)
(87,224)
(1,555,025)

8. 공정가치 측정 금융자산
(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분

당반기말
전기말

[유동항목]

파생결합채권
1,850,000
1,240,000

[비유동항목]

출자금

12,700
12,700

합계
1,862,700
1,252,700

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분

당반기말
전기말

[비유동항목]

상장주식

66,729
57,929

비상장주식

257
331

합계
66,986
58,260

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9. 상각후원가측정 금융자산

(단위: 천원)

구분

당반기말
전기말

[유동항목]

회사채 (*)

185,640
299,586

(*) 상기 회사채는 연결회사가 발행한 사채와 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석20참조).(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당반기말
전기말

기초 손실충당금
185,640
291,640

손실충당금의 증가
-
119,000

손실충당금의 감소
-
(225,000)

기말 손실충당금
185,640
185,640

10. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산매출채권 및 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

채권액
손실충당금
장부금액
채권액
손실충당금
장부금액

[유동항목]

매출채권
26,917,215
(1,020,518)
25,896,697
24,488,430
(797,765)
23,690,665

기타수취채권
361,490
-
361,490
398,756
(6,080)
392,676

대여금
71,100
-
71,100
54,950
-
54,950

미수금
78,306
-
78,306
159,145
(6,080)
153,065

미수수익
59,914
-
59,914
42,824
-
42,824

보증금
152,170
-
152,170
141,837
-
141,837

소계
27,278,705
(1,020,518)
26,258,187
24,887,186
(803,845)
24,083,341

[비유동항목]

기타수취채권
1,076,280
-
1,076,280
1,026,280
-
1,026,280

보증금
1,076,280
-
1,076,280
1,026,280
-
1,026,280

소계
1,076,280
-
1,076,280
1,026,280
-
1,026,280

합계
28,354,985
(1,020,518)
27,334,467
25,913,466
(803,845)
25,109,621

당기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.당기말 현재 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.

11. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구분

당반기말
전기말

현금
14,432
832

보통예금

16,350,409
7,321,210

전도금

6,892
341

합계
16,371,733
7,322,383

12. 사용이 제한된 금융기관예치금

(단위: 천원)

구분
거래처
당반기말
전기말
제한 사유

유동성
우리은행
445,109
445,109
차입금담보(*)

비유동성
기업은행
3,000
3,000
당좌개설보증금

KDB산업은행
1,500
1,500

하나은행
2,000
2,000

합계
451,609
451,609

(*) 상기 금융기관예치금은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석20 참조).

13. 재고자산

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

재고액
평가충당금
장부금액
재고액
평가충당금
장부금액

상품
588,992
(193,165)
395,827
609,998
(184,273)
425,725

제품
10,110,101
(1,765,705)
8,344,396
10,391,417
(1,572,671)
8,818,746

반제품
1,215,896
-
1,215,896
1,076,573

1,076,573

재공품
5,914,956
(503,928)
5,411,028
6,348,507
(601,393)
5,747,114

원재료
1,469,215
-
1,469,215
1,370,925

1,370,925

부재료
338,616
-
338,616
426,388

426,388

저장품
5,560,303
(1,218,876)
4,341,427
5,109,255
(1,113,771)
3,995,484

계
25,198,079
(3,681,674)
21,516,405
25,333,063
(3,472,108)
21,860,955

연결회사는 당기 재고자산평가손실(환입) 209,566천원(전기: (35,969)천원)을 인식하였으며, 인식된 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 가산되었습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사의 일부 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 담보는 차입금 잔액의 130%인 2,990,000천원을 한도로 설정되어있습니다.(주석20 참조)

14. 유형자산(1) 유형자산 내역 및 변동

- 당반기

(단위: 천원)

구분
토지
건물 및 구축물
기계장치
건설중인자산
기타
합계

기초 장부금액
31,919,387
20,528,198
21,471,942
321,169
679,829
74,920,525

취득
-
-
-
1,034,233
1,062
1,035,295

대체
-
-
1,081,204
(1,206,402)
125,198
-

처분/폐기
-
-
-
-
(1)
(1)

감가상각
-
(344,271)
(1,817,957)
-
(131,261)
(2,293,489)

환율변동효과 등
6,587
19,010
5,187
-
-
30,784

기말 장부금액
31,925,974
20,202,937
20,740,376
149,000
674,827
73,693,114

취득원가
31,925,974
31,043,876
68,642,790
241,863
7,193,696
139,048,199

감가상각누계액
-
(8,654,758)
(45,599,498)
-
(6,291,678)
(60,545,934)

손상차손누계액
-
(2,154,627)
(2,302,916)
(92,863)
(226,445)
(4,776,851)

국고보조금
-
(31,554)
-
-
(747)
(32,301)

- 전기

(단위: 천원)

구분
토지
건물 및 구축물
기계장치
건설중인자산
기타
합계

기초 장부금액
31,849,124
20,975,665
23,897,392
346,899
881,642
77,950,722

취득

1,323,749
(500)
1,323,249

대체
-
21,737
1,089,451
(1,353,615)
151,427
(91,000)

처분/폐기
-
-
-
-
(24,162)
(24,162)

감가상각
-
(689,975)
(3,664,566)
-
(329,444)
(4,683,985)

환율변동효과 등
70,263
220,771
149,665
4,136
866
445,701

기말 장부금액
31,919,387
20,528,198
21,471,942
321,169
679,829
74,920,525

취득원가
31,919,387
31,014,434
67,525,355
414,032
7,091,440
137,964,648

감가상각누계액
-
(8,303,024)
(43,755,613)
-
(6,147,969)
(58,206,606)

손상차손누계액
-
(2,149,754)
(2,297,800)
(92,863)
(225,905)
(4,766,322)

국고보조금
-
(33,458)
-
-
(37,737)
(71,195)

감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

매출원가
2,203,090
2,240,860

판매비와 관리비
113,636
110,212

합계
2,316,726
2,351,072

- 판관비와관리비로 계상한 감가상각비에는 투자부동산의 감가상각비 23,236천원이 포함되어 있습니다.(주석17)유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

담보권자
담보제공자산(*1)
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액

KDB산업은행
토지
28,498,949

43,200,000

차입금(주석 20)
37,071,584

건물
9,764,097

기계장치
9,146,964

기업은행
토지
18,960,973
4,368,000
5,140,000

건물
10,035,886

기계장치
10,044,600

우리은행(*2)
토지
130,720
1,500,000
1,000,000

건물
209,500

(*1) 상기 자산 중 일부는 KDB산업은행과 기업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.(*2) 해당 차입금과 관련하여 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

담보권자
담보제공자산(*1)
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액

KDB산업은행
토지
28,498,949
43,200,000
차입금(주석 20)
29,988,532

건물
9,927,185

기계장치
10,429,334

기업은행
토지
18,960,973
4,368,000
5,140,000

건물
10,202,171

기계장치
11,396,633

우리은행(*2)
토지
130,720
1,500,000
1,000,000

건물
213,237

(*1) 상기 자산 중 일부는 KDB산업은행과 기업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.(*2) 해당 차입금과 관련하여 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다.

15. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

사용권자산

부동산
323,557
373,854

차량운반구
442,712
591,846

합계
766,269
965,700

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

리스부채

유동
446,226
509,988

비유동
286,042
412,871

합계
732,268
922,859

당반기 중 증가된 사용권자산은 228,409천원(전기 : 914,071천원)입니다.(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

사용권자산의 감가상각비

매출원가
205,227
211,682

판매비와 관리비
145,555
107,230

합계
350,782
318,912

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
20,983
14,627

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)
2,978
-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)
2,351
2,783

당반기 중 리스의 총 현금유출은 365,322천원(전반기:348,808천원)입니다
.

16. 무형자산

무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위: 천원)

구분
회원권
산업재산권
소프트웨어
합계

기초 장부금액
154,113
2
529,720
683,835

취득(처분)
-
-
-
-

상각
-
-
(102,961)
(102,961)

환율변동효과 등
-
-
18
18

기말 장부금액
154,113
2
426,777
580,892

취득원가
154,113
51,272
2,397,298
2,602,683

상각누계액
-
(51,270)
(1,921,426)
(1,972,696)

손상차손누계액
-
-
(5,936)
(5,936)

국고보조금
-
-
(43,159)
(43,159)

- 전기

(단위: 천원)

구분
회원권
산업재산권
소프트웨어
합계

기초 장부금액
154,113
2
639,585
793,700

취득(처분)
-
-
5,080
5,080

대체
-
-
91,000
91,000

상각
-
-
(206,617)
(206,617)

환율변동효과 등
-
-
672
672

기말 장부금액
154,113
2
529,720
683,835

취득원가
154,113
51,272
2,397,097
2,602,482

상각누계액
-
(51,270)
(1,806,528)
(1,857,798)

손상차손누계액
-
-
(5,922)
(5,922)

국고보조금
-
-
(54,927)
(54,927)

17. 투자부동산(1) 투자부동산은 모두 건물로 구성되며 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전기

기초 장부금액
1,488,452
1,534,924

감가상각
(23,237)
(46,472)

기말 장부금액
1,465,215
1,488,452

취득원가
2,317,813
2,317,813

감가상각누계액
(852,598)
(829,361)

상기 투자부동산의 감가상각비는 판매비와관리비 감가상각비에 포함되어 있습니다.(2) 투자부동산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말

(단위: 천원)

담보권자
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액

우리은행(*1)

37,262
1,500,000

차입금(주석 20)

1,000,000

신한은행

1,165,217
1,920,000
6,380,000

KDB산업은행(*2)

262,736
33,600,000
37,071,584

(*1) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석12,14 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석14 참조).

- 전기말

(단위: 천원)

담보권자
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액

우리은행(*1)
37,970
1,500,000
차입금(주석 20)
1,000,000

신한은행
1,183,189
1,920,000
7,164,000

KDB산업은행(*2)
267,292
33,600,000
29,988,532

(*1) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산과 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석12,14 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석14 참조).(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,755,000천원(전기말:4,765,000천원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의한 평가액 등을 기초로 하고 있습니다.(4) 투자부동산 관련 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

임대수익
39,936
42,990

운영/유지보수비용
624
-

18. 기타자산
기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

[유동항목]

선급금
223,439
126,777

선급비용
152,512
117,937

기타당좌자산
1,635,887
1,324,265

소계
2,011,838
1,568,979

[비유동항목]

장기선급비용
343,563
395,036

합계
2,355,401
1,964,015

19. 매입채무 및 기타지급채무매입채무 및 기타지급채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

[유동항목]

매입채무
22,213,293
20,191,724

기타지급채무

미지급금
3,227,135
2,994,303

미지급비용
3,092,947
2,957,320

임대보증금
5,000
8,000

소계
28,538,375
26,151,347

[비유동항목]

임대보증금
110,000
139,000

합계
28,648,375
26,290,347

20. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처

당기말 이자율

(%)

금액

당반기말
전기말

무역금융(*1)
하나은행
5.89
1,750,000
1,800,000

운영자금대출 등(*1,2,5)
KDB산업은행
2.52-5.13
26,767,792
19,100,000

중소기업자금대출(*1,2,6)
기업은행
2.54-6.36
5,140,000
5,140,000

무역금융(*1,2,3,5)
우리은행
6.87
1,000,000
1,000,000

무역금융(*1)
농협
6.89
2,000,000
2,000,000

일반자금대출(*1,5)
신한은행
5.53-5.75
3,950,000
4,050,000

수출성장자금대출(*1,4)
한국수출입은행
5.15
2,300,000
2,300,000

일반자금대출(*1,7)
현대커머셜
4.69-5.15
2,550,000
2,550,000

종속기업차입금
한국수출입은행
7.45
2,791,332
2,587,323

합계
48,249,124
40,527,323

(2) 당반기말 및 전기말 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처

당기말 이자율

(%)

금액

당반기말
전기말

산업시설대출(*1,2,5)
KDB산업은행
4.74-5.12
10,303,792
10,888,532

운전자금대출(*1,5,6)
신한은행
6.25-6.34
2,430,000
3,114,000

합계
12,733,792
14,002,532

차감 : 유동성장기부채
(2,276,279)
(2,697,779)

잔액
10,457,513
11,304,752

(*1) 당반기말 현재 상기 차입금 중 일부 또는 전부에 대해 연결회사의 대표이사가 연대보증을 각 차입처에 제공하고 있습니다(주석36,37 참조).(*2) 당반기말 현재 상기 차입금 중 일부 또는 전부에 대해 연결회사의 유형자산 일부가담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).(*3) 당반기말 현재 상기 차입금에 대해 연결회사의 금융기관예치금 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).(*4) 당반기말 현재 상기 차입금에 대해 연결회사의 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).(*5) 당반기말 현재 상기 차입금에 대해 연결회사의 투자부동산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).(*6) 당반기말 현재 상기 차입금 중 일부에 대해 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석36 참조).(*7) 현대모비스(주)에 대한 장래매출채권(설정금액 200,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다(주석36 참조).

21. 회사채

(1) 당반기말 및 전기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
만기상환일

당기말 이자율

(%)

금액

당반기말
전기말

회사채(*1,2)
2023.6.26
2025.6.26
6.74
3,500,000
3,500,000

회사채(*1,2)
2022.4.29
2024.4.28
5.81
-
1,960,000

합계
3,500,000
5,460,000

차감 : 유동성장기부채
(3,500,000)
(1,960,000)

잔액
-
3,500,000

(*1) 상기 회사채는 만기 일시 상환되며 이자는 3개월마다 후급됩니다.(*2) 당반기말 현재 상기 회사채에 대해 회사는 신용보증기금으로부터 총액에 대해 지급보증을 제공받고 있으며, 회사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석36 참조).(*3) 당반기말 현재 상기 회사채에 대해 회사의 채무증권이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당사가 발행한 회사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
내역

1. 사채의 종류
제10회 무기명식 이권부 무보증 사모사채

2. 사채의 권면총액
3,500,000,000원

3. 표면이자율
6.740%

4. 만기일
2025년 6월 26일

5. 원금상환방법
1) 만기상환 : 사채의 원금은 만기일에 일시상환2) 조기상환 : 발행회사의 조기상환권(Call option) 있음.

22. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
8,499,747
7,881,217

사외적립자산의 공정가치(*)
(3,106,449)
(2,883,388)

재무상태표상 부채
5,393,298
4,997,829

(*) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 688천원(전기말: 688천원)이 포함된 금액입니다.

손익계산서에 인식한 급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

당기근무원가
863,867
814,827

순확정급여부채의 순이자원가
97,751
96,653

합계
961,618
911,480

당반기에 인식된 총 비용 중 657,938원(전반기: 606,154천원)은 매출원가에 포함되었으며, 303,680천원(전반기: 305,326원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

23. 충당부채(1) 연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품대체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 판매보증충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전기

기초
263,837
215,369

충당금 전입액
(9,859)
189,036

연중 사용액
(22,095)
(140,569)

환율변동효과
-
-

기말
231,884
263,837

24. 법인세 비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(이익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(이익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기에 손익에 반영된 법인세비용(이익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

당기 법인세부담액
945,142
374,007

법인세추납(환급)액
239
(105,571)

총 이연법인세 변동액
93,389
21,107

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
(1,824)
(2,524)

환율변동효과
(1,723)
(8,600)

당기 법인세비용
1,035,223
278,419

25. 기타부채기타부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

[유동항목]

선수금
976
12,180

예수금
393,596
130,149

합계
394,572
142,329

26. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금

(단위: 주)

구분
당반기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000

발행한 보통주식수
19,174,452
19,174,452

1주당 액면금액
500원
500원

자기주식수(*)
150,537
150,537

(*)보고기간 말 현재 연결회사는 발행 주식 중 150,537주를 주식 가격안정화 등을 위하여 보유하고 있습니다.(2) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

주식발행초과금
7,092,896
7,092,896

재평가적립금
2,962,420
2,962,420

기타자본잉여금
43,319
43,319

합계
10,098,635
10,098,635

27. 기타포괄손익누계액과 기타자본(1) 기타포괄손익누계액의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당반기
전기

기초
당기변동액
기말
기초
당기변동액
기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
949
6,902
7,851
(9,578)
10,527
949

해외사업장환산차이
(520,207)
53,803
(466,404)
(933,880)
413,674
(520,207)

합계
(519,258)
60,705
(458,553)
(943,458)
424,200
(519,258)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.(2) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

자기주식
(519,871)
(519,871)

28. 이익잉여금이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

법정적립금(*)
534,123
534,123

임의적립금
681,000
681,000

재평가잉여금
9,768,305
9,768,305

미처분이익잉여금
15,617,129
14,009,846

합계
26,600,557
24,993,274

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

고객과의 계약에서 생기는 수익
43,857,640
86,704,272
41,097,143
81,942,899

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 매출 유형 별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

- 당반기

(단위: 천원)

구분

재화의 판매
운송용역

합계

외부고객으로부터 수익

86,682,747
21,525
86,704,272

수익인식 시점

한 시점에 인식

86,682,747
-
86,682,747

기간에 걸쳐 인식

-
21,525
21,525

- 전반기

(단위: 천원)

구분

재화의 판매
운송용역

합계

외부고객으로부터 수익

81,924,878
18,021
81,942,899

수익인식 시점

한 시점에 인식
81,924,878
-
81,924,878

기간에 걸쳐 인식
-
18,021
18,021

30. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

감가상각비
140,875
259,037
115,841
217,441

경상개발비
349,192
701,478
149,984
241,789

급여 및 상여
1,603,815
3,105,069
1,739,952
3,460,205

무형자산상각비
52,072
102,961
50,392
103,720

복리후생비
216,810
417,337
209,360
395,531

세금과공과
124,217
135,228
49,250
53,979

소모품비
17,840
44,265
49,589
60,690

여비교통비
190,188
353,146
187,610
341,432

운반비
863,136
1,661,553
1,435,428
2,353,226

지급수수료
545,158
1,112,351
529,709
1,134,651

차량유지비
14,663
28,799
14,105
30,780

퇴직급여
151,840
303,680
152,352
305,326

판매보증비
(9,858)
(9,858)
-
-

기타
840,492
1,371,112
955,649
1,526,113

합계
5,100,440
9,586,158
5,639,221
10,224,883

31. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외화환산이익
93,462
161,108
(2,541)
212,585

외환차익
181,206
343,723
90,142
143,664

유형자산처분이익
-
1,999
7,056
7,855

기타
53,505
96,087
40,136
139,183

합계
328,173
602,917
134,793
503,287

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외화환산손실
19,044
58,773
(30,547)
50,304

외환차손
27,268
85,326
138,945
284,616

기타의 대손상각비
-
-
119,000
119,000

기타
74
14,113
1,766
13,459

합계
46,386
158,212
229,164
467,379

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
18,746
48,240
17,617
111,041

외화환산이익
1,506,424
1,735,118
(306,691)
116,771

외환차익
-
-
89,835
169,905

배당금수익
40,427
57,439
23,195
34,306

파생상품거래이익
-
-
-
1,526

합계
1,565,597
1,840,797
(176,043)
433,549

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
1,185,665
1,642,501
854,845
1,681,226

외화환산손실
1,053,804
1,767,186
(139,296)
125,501

외환차손
90,082
132,513
-
-

파생상품평가손실
-
-
(272)
48,804

파생상품거래손실
-
-
20,284
39,946

합계
2,329,551
3,542,200
735,561
1,895,477

33. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

제품의 변동
632,961
474,351
(1,055,132)
(68,595)

재공품의 변동
1,797,817
336,086
(1,353,898)
(2,715,273)

상품의 판매
974,662
1,963,660
930,742
1,890,558

원재료, 저장품 및 반제품의 사용
16,553,864
36,283,480
18,666,615
36,795,064

급여 및 상여
6,182,001
11,951,194
5,847,794
11,358,108

퇴직급여
480,809
961,617
455,380
911,480

감가상각비
1,340,306
2,667,506
1,335,577
2,669,983

무형자산상각비
52,072
102,961
50,392
103,720

소모품비
675,536
1,356,457
748,873
1,530,140

전력비 및 수도광열비
1,683,648
3,465,721
1,473,835
3,270,820

외주가공비
5,948,036
11,764,692
6,792,828
12,297,163

기타
6,158,425
11,477,343
6,636,273
12,220,313

매출원가 및 판매비와 관리비 합계
42,480,137
82,805,068
40,529,279
80,263,481

34. 주당손익

기본주당손익은 연결회사의 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주기본주당이익

(단위 : 원,주)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

보통주반기순이익(손실)
36,005,636
1,607,283,091
(823,824,959)
(25,670,988)

가중평균유통보통주식수(*)
19,023,915
19,023,915
19,023,915
19,023,915

기본주당이익(손실)
2
84
(43)
(1)

(*) 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통일수로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위 :주)

구분
일자
유통주식수
일수
적수

기초
2024.01.01
19,023,915
182
3,462,352,530

합 계
19,023,915
182
3,462,352,530

가중평균 유통보통주식수 = 3,462,352,530주/182일=19,023,915주- 전반기

(단위 :주)

구분
일자
유통주식수
일수
적수

기초
2023.01.01
19,023,915
181
3,443,328,615

합 계
19,023,915
181
3,443,328,615

가중평균 유통보통주식수 = 3,443,328,615주/181일=19,023,915주

(2) 희석주당순이익당반기와 전반기 중 잠재적보통주에 의한 희석효과가 발생하지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35. 현금흐름정보

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

법인세비용차감전순이익
2,643,108
917,376

조정항목
5,658,101
3,989,629

감가상각비
2,667,507
1,912,576

대손상각비
222,720
7,259

무형자산상각비
102,961
100,662

외화환산손실
1,825,961
223,790

이자비용
1,642,501
1,566,303

파생상품평가손실
-
48,804

파생상품처분손실
-
39,946

퇴직급여
961,618
860,372

판매보증비(환입)
(9,859)
-

기타의대손상각비
-
119,000

재고자산평가손실
209,566
139,779

기타 현금의 유출이 없는 비용등
53,975
-

외화환산이익
(1,896,226)
(873,661)

파생상품평가이익
-
(1,526)

유형자산처분이익
(1,999)
(7,855)

이자수익
(48,240)
(110,493)

배당금수익
(57,439)
(34,306)

기타 현금의 유입이 없는 수익등
(14,945)
(1,021)

영업활동 관련 자산, 부채의 변동
1,079,008
(2,130,115)

매출채권의 감소(증가)
92,276
(2,303,944)

기타수취채권의 감소(증가)
252,256
(1,253,825)

재고자산의 감소(증가)
154,275
(1,332,304)

기타자산의 감소(증가)
(385,693)
(161,065)

매입채무의 증가(감소)
(658,756)
3,452,989

기타지급채무의 증가(감소)
1,940,174
607,452

퇴직급여의 순지급액
(404,217)
(742,430)

사외적립자산의 적립
(161,931)
(100,969)

기타부채의 증가(감소)
250,624
(296,019)

영업으로부터 창출된 현금흐름
9,380,217
2,776,890

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

장기차입금 및 사채의 유동성 대체
4,347,240
3,228,740

건설중인자산의 본계정 대체
1,206,402
662,438

퇴직금 관련 미지급금
69,182
144,086

36. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
금융기관
약정한도액
사용액
미사용잔액

무역금융
하나은행
1,750,000
1,750,000
-

무역금융
우리은행
2,538,000
1,000,000
1,538,000

무역금융
농협
2,000,000
2,000,000
-

운전자금
수출입은행
2,300,000
2,300,000
-

운전자금
KDB산업은행
24,100,000
24,100,000
-

구매자금
KDB산업은행
3,000,000
2,667,792
332,208

시설자금
KDB산업은행
10,303,792
10,303,792
-

시설자금
기업은행
1,400,000
1,400,000
-

운전자금
기업은행
3,740,000
3,740,000
-

어음할인
기업은행
3,000,000
-
3,000,000

운전자금
신한은행
6,380,000
6,380,000
-

운전자금
현대커머셜(*)
2,550,000
2,550,000
-

종속기업차입금
수출입은행
USD 2,000,000
USD 2,000,000
-

(*) 현대모비스(주)에 대한 장래매출채권(설정금액 200,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다.

(2) 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 645,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 연결회사는 신용보증기금으로부터 기업은행 단기차입금 1,100,000천원과 관련하여 990,000천원 및 신한은행 장기차입금 2,450,000천원과 관련하여 1,960,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 회사채 3,500,000천원과 관련하여 3,500,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조).(4) 연결회사는 농협은행, 수출입은행, KDB산업은행, 우리은행, 신한은행, 하나은행, 기업은행, 현대커머셜에 대한 차입금, 회사채와 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조).

(5) 연결회사는 EJOT GmbH & Co KG, MAThread, Inc., Acument Global Technologies B.V 및 COUNTI FASTENERS AG와 기술도입계약을 체결하고 동 계약에 따라 아래와 같이 로열티를 지급하고 있으며, 이를 아래와 같이 지급수수료(판매비와 관리비)로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원,EUR,USD)

구 분
원화
외화

MAThread, Inc
102,765
USD 75,191.15

EJOT GmbH & Co KG
33,856
EUR 23,025.97

Acument Global Technologies B.V
10,129
EUR 6,910.97

COUNTI FASTENERS AG
27,176
EUR 19,595.44

(6) 당반기말 현재 거래은행이 교부한 어음 총 5매에 대해 거래처 분실 등의 사유로 장기 미회수 상태이며, 이에 연결회사는 제권절차를 진행할 계획입니다.

37. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ관계기업 등1) 당반기말 현재 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 연결회사의 최상위 지배기업은 없습니다.2) 당반기말 현재 연결회사의 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당반기말
비고

기타특수관계자
제헌
대표이사의 특수관계자가 지배하는 회사

(2) 특수관계자와의 자금 거래

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

대여금
대여금

대여
회수
대여
회수

임직원
기타특수관계자
25,300
9,150
8,200
16,345

(3) 특수관계자에 대한 채권 잔액

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

기타수취채권(*)
대여금
기타수취채권(*)
대여금

임직원
기타특수관계자
-
71,100
-
64,900

(4) 특수관계자에 대한 채무 잔액

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

매입채무
기타지급채무
매입채무
기타지급채무

제헌
기타특수관계자
-
5,000
-
5,000

(5) 연결회사는 농협은행, 한국수출입은행, KDB산업은행, 우리은행, 신한은행, 하나은행, 기업은행, 현대커머셜에 대한 차입금, 회사채와 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석20,36 참조).(6) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

단기종업원급여
800,008
647,414

퇴직급여
117,054
93,272

합계
917,063
740,686

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재 무 상 태 표

제 53 기 당반기말 : 2024년 6월 30일 현재

제 52 기 전기말 : 2023년 12월 31일 현재

주식회사 와이엠
(단위: 원)

과목
주석
제53기 당반기말
제52기 전기말

자산

유동자산

65,440,048,464
53,801,924,023

현금및현금성자산
4,5,6,10
15,343,873,979
7,091,368,303

금융기관예치금
5,6,11
765,109,205
950,109,205

매출채권
4,5,6,9
25,865,829,637
22,786,887,765

기타수취채권
4,5,6,9
1,227,645,111
591,335,483

당기손익-공정가치측정금융자산
5,6,7
1,850,000,000
1,240,000,000

상각후원가측정금융자산
4,5,6,8
-
299,585,732

재고자산
12,19
18,807,871,148
19,717,868,705

기타자산
17
1,579,719,384
1,124,768,830

비유동자산

77,828,006,561
77,978,304,863

금융기관예치금
5,6,11
320,860,000
287,500,000

기타수취채권
4,5,6,9
13,690,804,541
12,992,458,226

당기손익-공정가치측정금융자산
5,6,7
12,700,000
12,700,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,6,7
66,986,947
58,261,465

종속기업투자
2
2,296,087,200
2,296,087,200

유형자산
13
58,312,912,248
58,825,104,116

사용권자산
14
755,611,394
959,481,042

무형자산
15
563,265,313
663,225,709

투자부동산
16
1,465,215,478
1,488,451,570

기타자산
17
343,563,440
395,035,535

자산총계

143,268,055,025
131,780,228,886

부채

유동부채

84,460,968,758
70,905,473,762

매입채무
4,5,6,18
25,491,040,966
21,851,058,369

차입금
4,5,6,19
45,457,792,171
37,940,000,000

유동성장기부채
4,5,6,19,20
5,776,279,368
4,657,779,368

기타지급채무
4,5,6,18
5,917,507,532
5,546,873,545

충당부채
22
231,883,702
263,837,347

당기법인세부채
23
935,601,034
37,712,324

리스부채
4,14
441,565,174
503,231,834

기타부채
24
209,298,811
104,980,975

비유동부채

16,358,713,771
20,511,905,917

사채
4,5,6,20
-
3,500,000,000

차입금
4,5,6,19
10,457,512,686
11,304,752,370

기타지급채무
4,5,6,18
110,000,000
139,000,000

순확정급여부채
21
5,006,333,232
4,608,779,260

이연법인세부채
23
504,996,981
546,503,426

리스부채
4,14
279,870,872
412,870,861

부채총계

100,819,682,529
91,417,379,679

자본

자본금
25
9,587,226,000
9,587,226,000

자본잉여금
25
10,098,634,914
10,098,634,914

기타자본
26
(519,870,815)
(519,870,815)

기타포괄손익누계액
26
7,850,514
948,658

이익잉여금
27
23,274,531,883
21,195,910,450

자본총계

42,448,372,496
40,362,849,207

자본과부채총계

143,268,055,025
131,780,228,886

4-2. 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제 53 기 당반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지

제 52 기 전반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지

주식회사 와이엠
(단위: 원)

과목
주석
제53기 당반기
제52기 전반기

3개월
누적
3개월
누적

매출액
28,36
42,916,060,530
84,765,174,637
40,725,193,385
80,845,803,235

매출원가
32
36,898,905,133
72,867,422,566
35,052,495,020
70,071,281,667

매출총이익

6,017,155,397
11,897,752,071
5,672,698,365
10,774,521,568

판매비와관리비
29,32
4,662,656,326
8,777,225,615
5,036,257,904
9,023,862,116

영업이익

1,354,499,071
3,120,526,456
636,440,461
1,750,659,452

기타수익
30
207,347,029
459,593,277
119,773,286
428,087,460

기타비용
30
45,745,237
115,440,424
230,350,453
395,685,204

금융수익
31
318,286,078
1,126,181,920
215,613,440
962,852,517

금융비용
31
656,869,923
1,610,189,140
882,066,138
1,828,538,253

법인세비용차감전순이익(손실)

1,177,517,018
2,980,672,089
(140,589,404)
917,375,972

법인세비용
23
801,636,716
902,050,656
359,293,349
252,648,969

당기순이익(손실)

375,880,302
2,078,621,433
(499,882,753)
664,727,003

기타포괄손익

7,690,110
6,901,856
5,457,564
9,362,073

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익)

7,690,110
6,901,856
5,457,564
9,362,073

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
26
7,690,110
6,901,856
5,457,564
9,362,073

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

-
-
-
-

총포괄손익

383,570,412
2,085,523,289
(494,425,189)
674,089,076

주당이익

기본 및 희석주당이익(손실)
33
20
109
(26)
35

4-3. 자본변동표

자 본 변 동 표

제 53 기 당반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지

제 52 기 전반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지

주식회사 와이엠
(단위: 원)

과목
주석
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익
이익잉여금
계

2023.01.01 (전기초)

9,587,226,000
10,098,634,914
(519,870,815)
(9,578,333)
20,110,634,649
39,267,046,415

당기순이익

-
-
-
-
664,727,003
664,727,003

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익
26
-
-
-
9,362,073
-
9,362,073

2023.06.30 (전반기말)

9,587,226,000
10,098,634,914
(519,870,815)
(216,260)
20,775,361,652
39,941,135,491

2024.01.01 (당기초)

9,587,226,000
10,098,634,914
(519,870,815)
948,658
21,195,910,450
40,362,849,207

당기순이익

-
-
-
-
2,078,621,433
2,078,621,433

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익
26
-
-
-
6,901,856
-
6,901,856

2024.06.30 (당반기말)

9,587,226,000
10,098,634,914
(519,870,815)
7,850,514
23,274,531,883
42,448,372,496

4-4. 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 53 기 당반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지

제 52 기 전반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지

주식회사 와이엠
(단위: 원)

구 분
주석
제53기 당반기
제52기 전반기

영업활동으로 인한 현금흐름

5,222,035,074

752,572,560

영업으로부터 창출된 현금흐름
34
6,822,572,373

2,776,889,823

이자의 지급

(1,702,560,761)

(1,582,459,241)

이자의 수취

61,979,225

111,569,865

배당금의 수취

25,101,159

20,337,608

법인세 환급(납부)

14,943,078

(573,765,495)

투자활동으로 인한 현금흐름

(1,008,863,467)

565,186,015

금융기관예치금의 감소

500,000,000

2,051,000,000

금융기관예치금의 증가

(348,360,000)

(48,000,000)

대여금의 감소

267,030,000

16,345,000

대여금의 증가

(25,300,000)

(8,200,000)

보증금의 감소

-

25,000,000

보증금의 증가

(60,000,000)

(70,687,110)

유형자산의 처분

2,000,000

12,345,455

유형자산의 취득

(1,034,233,467)

(353,617,330)

투자자산의 처분

1,040,000,000

-

투자자산의 취득

(1,350,000,000)

(1,059,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름
34

3,923,983,608

(3,522,630,845)

단기차입금의 차입

12,450,769,215

7,344,245,267

단기차입금의 상환

(4,932,977,044)

(7,635,750,677)

유동성장기부채의 상환

(3,228,739,684)

(6,445,539,684)

사채의 발행

-

3,500,000,000

리스부채의 지급

(333,068,879)

(302,303,751)

임대보증금의 감소

(32,000,000)

-

파생상품거래의 정산

-

16,718,000

현금및현금성자산의 증가(감소)

8,137,155,215

(2,204,872,270)

현금및현금성자산의 환율변동효과

115,350,461

67,026,151

기초 현금및현금성자산

7,091,368,303

12,222,276,887

반기말 현금및현금성자산

15,343,873,979

10,084,430,768

5. 재무제표 주석

제 53 기 당반기말 : 2024년 6월 30일 현재

제 52 기 전반기말 : 2023년 6월 30일 현재

주식회사 와이엠

1. 일반 사항

주식회사 와이엠(이하 "회사")은 1971년 12월 1일자로 볼트, 너트, 금속기계형및 공구류 제조판매업을 목적으로 설립되었으며, 경기도 평택시 포승공단에 본사를 두고 있습니다. 회사는 1979년 7월에 자동차부품 전문공장으로 지정되었으며, 1980년 8월에는 중소기업 근대화 실천 계획 승인 업체로 지정되었고 1982년 6월 자동차부품계열화 업체로 지정되었습니다. 또한, 1994년 8월에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다.

회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고서 제출일 현재 납입자본금은 9,587백만원이고, 당반기말 현재의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

선지영(대표이사)외 특수관계자
5,386,070
28.09%

기타주주
13,637,845
71.12%

자기주식
150,537
0.79%

합계
19,174,452
100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황

(단위 : 천원)

구분
회사명
소재국가
당반기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

종속기업
YM(THAILAND) CO., LTD.
태국
100%
2,296,087
100%
2,296,087

(2) 종속기업 투자의 변동 내역회사는 종속기업투자에 대하여 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말 평가하고 있습니다.YM(THAILAND) CO., LTD.의 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 회수가능액을 결정할 때 사용한 영구성장률 및 할인율은 당반기말 현재 관측가능한 투입변수 등에 근거하여 각각 0%(전기:0%) 및 13.02%(전기:13.28%)로 적용하였습니다.

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 때 영구성장률 및 할인율의 변동에 따른회수가능액의 민감도는 다음과 같습니다.-당반기말

구분
회수가능액에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

영구성장률
1.00%
1,192,245
(1,022,128)

할인율
1.00%
(1,641,094)
1,918,039

-전기말

구분
회수가능액에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

영구성장률
1.00%
1,068,276
(918,645)

할인율
1.00%
(1,578,013)
1,839,477

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사의 재무위험 관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 대응하는재무위험 관리정책을 유지하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 회사 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
100bp 상승시
100bp 하락시

당반기
전반기
당반기
전반기

법인세비용차감전순이익
(316,616)
(268,870)
316,616
268,870

4.1.2 신용위험

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 송장 발행 후 기한 내 매출채권의 지급- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

(1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위 : 천원)

구분

3개월 이내연체 및 정상

3개월 초과6개월 이내 연체

6개월 초과

12개월 이내 연체

12개월 초과연체 및 부실채권

계

당반기말

기대 손실률
0.50%
6.40%
33.78%
100.00%

총 장부금액

24,408,967
1,090,509
843,013
545,302
26,887,791

손실충당금
122,119
69,811
284,728
545,302
1,021,961

전기말

기대 손실률
0.33%
5.36%
23.72%
100.00%

총 장부금액

21,580,705
942,611
503,926
558,887
23,586,129

손실충당금
70,279
50,541
119,535
558,887
799,241

당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

기초
799,241
537,138

손실충당금의 증가
222,720
7,259

기말
1,021,961
544,397

당반기와 전반기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

손실충당금의 변동
222,720
7,259

회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 천원)

구분
특수관계자 대여금 등
회사채
계

기초 손실충당금
3,544,629
185,640
3,730,269

외화환산
271,414
-
271,414

기말 손실충당금
3,816,043
185,640
4,001,683

- 전기

(단위 : 천원)

구분
특수관계자 대여금 등
회사채
계

기초 손실충당금
3,484,527
291,640
3,776,167

'기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
-
119,000
119,000

'기타수익'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 환입
-
(100,804)
(100,804)

제각
-
(124,196)
(124,196)

외화환산
60,103
-
60,103

기말 손실충당금
3,544,629
185,640
3,730,269

4.1.3 유동성 위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말 현재 회사의 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산의 보유규모는 15,343,874천원(전기말:7,091,368천원) 입니다.당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 리스부채를 제외한 금융부채의 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

- 당반기말

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년 이상

매입채무
25,491,041
-

기타지급채무
5,917,508
110,000

차입금 및 사채
53,060,749
11,857,030

리스부채
441,565
279,871

- 전기말

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년 이상

매입채무
21,851,058
-

기타지급채무
5,546,874
139,000

차입금 및 사채
44,975,121
16,898,940

리스부채
503,232
412,871

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당반기말과 전기말 현재 부채 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

부채총계(A)
100,819,683
91,417,380

자본총계(B)
42,448,372
40,362,849

부채비율(A/B)
237.51%
226.49%

5. 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산
15,343,874
15,343,874
7,091,368
7,091,368

금융기관예치금
1,085,969
1,085,969
1,237,609
1,237,609

당기손익-공정가치측정금융자산
1,862,700
1,862,700
1,252,700
1,252,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
66,987
66,987
58,261
58,261

매출채권
25,865,830
25,865,830
22,786,888
22,786,888

기타수취채권
14,918,450
14,918,450
13,583,794
13,583,794

상각후원가측정금융자산
-
-
299,586
299,586

소계
59,143,809
59,143,809
46,310,206
46,310,206

[금융부채]

매입채무
25,491,041
25,491,041
21,851,058
21,851,058

기타지급채무
6,027,508
6,027,508
5,685,874
5,685,874

사채 및 차입금
61,691,584
57,727,802
57,402,532
55,589,466

소계
93,210,133
89,246,350
84,939,464
83,126,398

차감계
(34,066,324)
(30,102,542)
(38,629,257)
(36,816,192)

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당반기말

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치측정금융자산
-
1,850,000
12,700
1,862,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
66,729
258
-
66,987

- 전기말

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치측정금융자산
-
1,240,000
12,700
1,252,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
57,929
332
-
58,261

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었으며,수준 3의 변동은 없습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산

- 당반기말

(단위 : 천원)

구분
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
계

현금및현금성자산
15,343,874
-
-
15,343,874

금융기관예치금(*)
1,085,969
-
-
1,085,969

매출채권
25,865,830
-
-
25,865,830

기타수취채권
14,918,450
-
-
14,918,450

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,862,700
-
1,862,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
66,987
66,987

합계
57,214,122
1,862,700
66,987
59,143,809

(*) 상기 금융기관예치금 일부는 차입금에 대한 담보 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다(주석11,19 참조).

- 전기말

(단위 : 천원)

구분
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
계

현금및현금성자산
7,091,368
-
-
7,091,368

금융기관예치금(*)
1,237,609
-
-
1,237,609

매출채권
22,786,888
-
-
22,786,888

기타수취채권
13,583,794
-
-
13,583,794

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,252,700
-
1,252,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
58,261
58,261

상각후원가측정금융자산
299,586
-
-
299,586

합계
44,999,245
1,252,700
58,261
46,310,206

(*) 상기 금융기관예치금 일부는 차입금에 대한 담보 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다(주석11,19 참조).

(2) 금융부채

(단위 : 천원)

구분
상각후원가 측정 금융부채

당반기말
전기말

매입채무
25,491,041
21,851,058

기타지급채무
6,027,508
5,685,874

사채 및 차입금
61,691,584
57,402,532

합계
93,210,133
84,939,464

6.2 금융상품 범주별 순손익당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산
합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익
1,411,134
-
12,205
-
1,423,339

외환차이로 인한 손실
(65,631)
-
(52,499)
-
(118,130)

이자수익(비용)
47,146
-
(1,607,469)
-
(1,560,323)

배당금수익
-
2,158
-
55,281
57,439

대손상각비
(222,720)
-
-
-
(222,720)

당기손익 합계
1,169,928
2,158
(1,647,763)
55,281
(420,396)

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익
-
8,725
-
-
8,725

기타포괄손익 합계
-
8,725
-
-
8,725

총포괄손익 합계
1,169,928
10,883
(1,647,763)
55,281
(411,670)

- 전반기

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정정 금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익
1,004,503
-
161,463
-
1,165,966

외환차이로 인한 손실
(447,649)
-
(724)
-
(448,373)

이자수익(비용)
110,493
-
(1,566,303)
-
(1,455,810)

배당금수익
32,583
1,723

-
34,306

대손상각비
(7,259)
-
-
-
(7,259)

기타의대손상각비(환입)
(119,000)
-
-
-
(119,000)

파생상품손익
-
-
-
(87,224)
(87,224)

당기손익 합계
573,670
1,723
(1,405,564)
(87,224)
(917,395)

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익
-
11,886
-
-
11,886

기타포괄손익 합계
-
11,886
-
-
11,886

총포괄손익 합계
573,670
13,609
(1,405,564)
(87,224)
(905,509)

7. 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당반기말
전기말

[유동항목]

파생결합채권
1,850,000
1,240,000

[비유동항목]

출자금

12,700
12,700

합계
1,862,700
1,252,700

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당반기말
전기말

[비유동항목]

상장주식

66,729
57,929

비상장주식

258
332

합계
66,987
58,261

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 상각후원가 측정 금융자산

(1) 상각후원가 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당반기말
전기말

[유동항목]

회사채 (*)

185,640
485,226

(*) 상기 회사채 중 일부는 회사가 발행한 사채와 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석20 참조).(2) 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당반기말
전기말

기초손실충당금

185,640
291,640

손실충당금의 증가

-
119,000

손실충당금의 감소
-
(225,000)

기말손실충당금
185,640
185,640

9. 매출채권 및 기타수취채권매출채권 및 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

채권액
손실충당금
장부금액
채권액
손실충당금
장부금액

[유동항목]

매출채권
26,887,791
(1,021,961)
25,865,830
23,586,129
(799,241)
22,786,888

대여금
71,100
-
71,100
54,950
-
54,950

미수금
1,083,631
-
1,083,631
496,641
(6,080)
490,561

미수수익
97,922
(38,008)
59,914
80,832
(38,008)
42,824

보증금
13,000
-
13,000
3,000
-
3,000

소계
28,153,444
(1,059,969)
27,093,475
24,221,553
(843,329)
23,378,223

[비유동항목]

대여금
16,392,560
(3,778,035)
12,614,525
15,472,800
(3,506,621)
11,966,179

보증금
1,076,280
-
1,076,280
1,026,280
-
1,026,280

소계
17,468,840
(3,778,035)
13,690,805
16,499,080
(3,506,621)
12,992,458

합계
45,622,284
(4,838,004)
40,784,279
40,720,632
(4,349,951)
36,370,681

당반기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.당반기말 현재 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.

10. 현금및현금성자산

(단위 : 천원)

구분

당반기말
전기말

현금
14,065
-

보통예금

15,322,917
7,091,028

전도금

6,892
341

합계
15,343,874
7,091,368

11. 사용이 제한된 금융기관예치금

(단위 : 천원)

구분
거래처
당반기말
전기말
제한 사유

유동성
우리은행
445,109
445,109
차입금담보(*)

비유동성
기업은행
3,000
3,000
당좌개설보증금

KDB산업은행
1,500
1,500

하나은행
2,000
2,000

합계
451,609
451,609

(*) 당해 금융기관예치금은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석19 참조).

12. 재고자산

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

재고액
평가충당금
장부금액
재고액
평가충당금
장부금액

상품
109,949
(15,669)
94,280
100,487
(10,963)
89,524

제품
9,630,026
(1,468,645)
8,161,381
10,117,445
(1,280,082)
8,837,362

부재료
236,873
-
236,873
297,707
-
297,707

재공품
5,115,467
(422,668)
4,692,799
5,733,919
(527,850)
5,206,068

원재료
994,085
-
994,085
990,582
-
990,582

저장품
4,056,189
(659,178)
3,397,011
3,657,878
(600,096)
3,057,782

미착품
1,231,442
-
1,231,442
1,238,844
-
1,238,844

합계
21,374,031
(2,566,160)
18,807,871
22,136,861
(2,418,992)
19,717,869

당반기 재고자산평가손실 147,168천원(전반기 : 139,778천원)을 인식하였으며, 매출원가에 포함되어 있습니다.당반기말 현재 회사의 일부 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 담보는 차입금 잔액의 130%인 2,990,000천원을 한도로 설정되어 있습니다(주석19 참조).

13. 유형자산

유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 천원)

구분
토지
건물 및 구축물
기계장치
건설중인자산
기타
합계

기초 장부금액
29,165,944
12,073,898
16,602,575
321,169
661,518
58,825,104

취득
-
-
-
1,034,233
-
1,034,233

대체
-
-
1,081,204
(1,206,402)
125,198
-

처분/폐기
-
-
-
-
(1)
(1)

감가상각
-
(227,970)
(1,192,460)
-
(125,994)
(1,546,424)

기말 장부금액
29,165,944
11,845,928
16,491,319
149,000
660,721
58,312,912

취득원가
29,165,944
18,706,843
53,462,787
241,863
5,166,361
106,743,798

감가상각누계액
-
(6,716,591)
(36,812,321)
-
(4,504,893)
(48,033,805)

손상차손누계액
-
(112,770)
(159,147)
(92,863)
-
(364,780)

정부보조금
-
(31,554)
-
-
(747)
(32,301)

- 전기

(단위 : 천원)

구분
토지
건물 및 구축물
기계장치
건설중인자산
기타
합계

기초 장부금액
29,165,944
12,529,838
18,138,782
176,500
847,381
60,858,445

취득
-
-
-
1,248,251
-
1,248,251

대체
-
-
861,653
(1,103,582)
145,849
(96,080)

처분/폐기
-
-
-
-
(24,162)
(24,162)

감가상각
-
(455,940)
(2,397,860)
-
(307,550)
(3,161,350)

기말 장부금액
29,165,944
12,073,898
16,602,575
321,169
661,518
58,825,104

취득원가
29,165,944
18,706,843
52,381,582
414,032
5,069,779
105,738,180

감가상각누계액
-
(6,486,718)
(35,619,860)
-
(4,370,525)
(46,477,103)

손상차손누계액
-
(112,770)
(159,147)
(92,863)
-
(364,780)

정부보조금
-
(33,457)
-
-
(37,736)
(71,193)

감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

매출원가
1,463,524
1,504,716

판매비와관리비(*)
106,136
102,117

합계
1,569,660
1,606,833

투자부동산의 감가상각비 23,236천원(전반기 : 23,236천원)이 포함되어 있습니다.유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위 : 천원)

담보권자
담보제공자산(*1)
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액

KDB산업은행
토지
28,498,949

43,200,000

차입금(주석 19)
37,071,584

건물
9,764,097

기계장치
9,146,964

기업은행
토지
18,960,973
4,368,000
5,140,000

건물
10,035,886

기계장치
10,044,600

우리은행(*2)
토지
130,720
1,500,000
1,000,000

건물
209,500

(*1) 상기 자산 중 일부는 KDB산업은행과 기업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.(*2) 해당 차입금과 관련하여 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다.

- 전기말

(단위 : 천원)

담보권자
담보제공자산(*1)
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액

KDB산업은행
토지
28,498,949
43,200,000
차입금(주석 19)
29,988,532

건물
9,927,185

기계장치
9,997,034

기업은행
토지
18,960,973
4,368,000
5,140,000

건물
10,202,171

기계장치
10,941,112

우리은행(*2)
토지
130,720
1,500,000
1,000,000

건물
213,237

(*1) 상기 자산 중 일부는 KDB산업은행과 기업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.(*2) 해당 차입금과 관련하여 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다.

14. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

사용권자산

부동산
323,557
373,854

차량운반구
432,055
585,627

합계
755,611
959,481

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

리스부채

유동
441,565
503,232

비유동
279,871
412,871

합계
721,436
916,103

당반기 중 증가된 사용권자산은 216,032천원(전반기:805,385천원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

사용권자산의 감가상각비

매출원가
205,227
203,239

판매비와관리비
139,885
102,504

합계
345,111
305,742

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
20,523
13,908

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)
-
-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)
-
-

당반기 중 리스의 총 현금유출은 353,592천원(전반기:316,276천원)입니다.

15. 무형자산

무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 천원)

구분
회원권
산업재산권
소프트웨어
합계

기초 장부금액
154,113
2
509,112
663,227

취득(처분)
-
-
-
-

상각
-
-
(99,960)
(99,960)

기말 장부금액
154,113
2
409,152
563,267

취득원가
154,113
51,272
2,312,924
2,518,309

상각누계액
-
(51,270)
(1,860,613)
(1,911,883)

정부보조금
-
-
(43,159)
(43,159)

- 전기

(단위 : 천원)

구분
회원권
산업재산권
소프트웨어
합계

기초 장부금액
154,113
2
613,485
767,600

취득(처분)
-
-
96,080
96,080

상각
-
-
(200,453)
(200,453)

기말 장부금액
154,113
2
509,112
663,227

취득원가
154,113
51,272
2,312,924
2,518,309

상각누계액
-
(51,270)
(1,748,886)
(1,800,156)

정부보조금
-
-
(54,926)
(54,926)

무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

16. 투자부동산(1) 투자부동산은 모두 건물로 구성되며 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전기

기초 장부금액
1,488,452
1,534,924

감가상각
(23,236)
(46,472)

기말 장부금액
1,465,215
1,488,452

취득원가
2,317,813
2,317,813

감가상각누계액
(852,598)
(829,362)

상기 투자부동산의 감가상각비는 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

(2) 투자부동산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위 : 천원)

담보권자
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액

우리은행(*1)
37,262
1,500,000

차입금(주석 19)

1,000,000

신한은행
1,165,217
1,920,000
6,380,000

KDB산업은행(*2)
262,736
33,600,000
37,071,584

(*1) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산 및 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석11, 13 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석13 참조).

- 전기말

(단위 : 천원)

담보권자
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액

우리은행(*1)
37,970
1,500,000
차입금(주석 19)
1,000,000

신한은행
1,183,189
1,920,000
7,164,000

KDB산업은행(*2)
267,292
33,600,000
29,988,532

(*1) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산과 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석11,13 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석13 참조).

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,755,000천원(전기말:4,765,000천원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의한 평가액 등을 기초로 하고 있습니다.(4) 투자부동산 관련 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

임대수익
39,936
42,990

운영/유지보수비용
624
-

17. 기타자산기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

[유동항목]

선급금
112,171
5,764

선급비용
138,855
104,082

기타당좌자산
1,328,693
1,014,923

소계
1,579,719
1,124,769

[비유동항목]

선급비용
343,563
395,036

소계
343,563
395,036

합계
1,923,283
1,519,804

18. 매입채무 및 기타지급채무
매입채무 및 기타지급채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

[유동항목]

매입채무
25,491,041
21,851,058

기타지급채무

미지급금
3,019,645
2,701,476

미지급비용
2,892,862
2,837,398

임대보증금
5,000
8,000

소계
31,408,548
27,397,932

[비유동항목]

임대보증금
110,000
139,000

소계
110,000
139,000

합계
31,518,548
27,536,932

19. 차입금

당반기말 및 전기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
당반기말 이자율(%)
금액

당반기말
전기말

무역금융(*1)
KEB하나은행
5.89
1,750,000
1,800,000

운영자금대출 등(*1,2,5)
KDB산업은행
2.52-5.13
26,767,792
19,100,000

중소기업자금대출(*1,2,6)
기업은행
2.54-6.36
5,140,000
5,140,000

무역금융(*1,2,3,5)
우리은행
6.87
1,000,000
1,000,000

무역금융(*1)
농협
6.89
2,000,000
2,000,000

일반자금대출(*1,5)
신한은행
5.53-5.75
3,950,000
4,050,000

수출성장자금대출(*1,4)
한국수출입은행
5.15
2,300,000
2,300,000

일반자금대출(*1)
현대커머셜
4.69-5.15
2,550,000
2,550,000

합계
45,457,792
37,940,000

당반기말 및 전기말 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
당반기말 이자율(%)
금액

당반기말
전기말

산업시설대출(*1,2,5)
KDB산업은행
4.74-5.12
10,303,792
10,888,532

일반자금대출(*1,5,6)
신한은행
6.25-6.34
2,430,000
3,114,000

합계
12,733,792
14,002,532

차감 : 유동성장기부채
(2,276,279)
(2,697,779)

잔액
10,457,513
11,304,752

(*1) 당반기말 현재 상기 차입금 중 일부 또는 전부에 대해 회사의 대표이사가 연대보증을 각 차입처에 제공하고 있습니다(주석35 참조).(*2) 당반기말 현재 상기 차입금 중 일부 또는 전부에 대해 회사의 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).(*3) 당반기말 현재 상기 차입금에 대해 회사의 금융기관예치금 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조).(*4) 당반기말 현재 상기 차입금에 대해 회사의 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).(*5) 당반기말 현재 상기 차입금에 대해 회사의 투자부동산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(*6) 당반기말 현재 상기 차입금 중 일부에 대해 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조).(*7) 현대모비스(주)에 대한 장래매출채권(설정금액 200,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다(주석35 참조).
20. 회사채당반기말 및 전기말 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기상환일

반기말 이자율

(%)

금액

당반기말
전기말

회사채(*1,2,3)
2023.6.26
2025.6.26
6.740
3,500,000
3,500,000

회사채(*1,2,3)
2022.4.29
2024.4.28
5.813
-
1,960,000

합계
3,500,000
5,460,000

차감 : 유동성장기부채
(3,500,000)
(1,960,000)

잔액
-
3,500,000

(*1) 상기 회사채는 만기 일시 상환되며 이자는 3개월마다 후급됩니다.(*2) 당반기말 현재 상기 회사채에 대해 회사는 신용보증기금으로부터 총액에 대해 지급보증을 제공받고 있으며, 회사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석35 참조).(*3) 당반기말 현재 상기 회사채에 대해 회사의 채무증권이 담보로 제공되어 있습니다.

당반기말 현재 당사가 발행한 회사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
내역

1. 사채의 종류
제10회 무기명식 이권부 무보증 사모사채

2. 사채의 권면총액
3,500,000,000원

3. 표면이자율
6.740%

4. 만기일
2025년 6월 26일

5. 원금상환방법
1) 만기상환 : 사채의 원금은 만기일에 일시상환2) 조기상환 : 발행회사의 조기상환권(Call option) 있음

21. 순확정급여부채재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
8,112,783
7,492,167

사외적립자산의 공정가치(*)
(3,106,450)
(2,883,388)

재무상태표상 부채
5,006,333
4,608,779

(*) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 688천원(전기말: 688천원)이 포함된 금액입니다.

손익계산서에 인식한 급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

당기근무원가
863,867
763,718

순확정급여부채의 순이자원가
97,751
96,653

합계
961,618
860,371

당반기에 인식된 총 비용 중 657,938원(전반기: 599,161천원)은 매출원가에 포함되었으며 303,680천원(전반기: 261,210천원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

22. 충당부채 (1) 회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품대체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 판매보증충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

기초
263,837
202,142

충당금 전입액(환입액)
(9,859)
189,036

연중 사용액
(22,095)
(127,340)

기말
231,884
263,837

23. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(이익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(이익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기에 손익에 반영된 법인세비용(이익)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

법인세부담액
945,142
374,007

법인세추납(환급)액
239
(105,571)

총 이연법인세 변동액
(41,506)
(13,263)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
(1,824)
(2,524)

법인세비용
902,051
252,649

24. 기타부채기타부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

[유동항목]

선수금
976
12,180

예수금
208,322
92,801

합계
209,299
104,981

25. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금

(단위 : 주)

구분
당반기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000

발행한 보통주식수
19,174,452
19,174,452

1주당 액면금액
500원
500원

자기주식수(*)
150,537
150,537

(*)보고기간 말 현재 회사는 발행 주식 중 150,537주를 주식 가격안정화 등을 위하여보유하고 있습니다.

(2) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

주식발행초과금
7,092,896
7,092,896

재평가적립금
2,962,420
2,962,420

기타자본잉여금
43,319
43,319

합계
10,098,635
10,098,635

26. 기타포괄손익누계액과 기타자본

(1) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전기

기초
증감
기말
기초
증감
기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
949
6,902
7,851
(9,578)
10,527
949

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

자기주식
(519,871)
(519,871)

27. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

법정적립금(*)
534,123
534,123

임의적립금
681,000
681,000

재평가잉여금
9,768,304
9,768,304

미처분이익잉여금
12,291,105
10,212,483

합계
23,274,532
21,195,910

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

고객과의 계약에서 생기는 수익
42,916,061
84,765,175
40,725,193
80,845,803

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

- 당반기

(단위 : 천원)

구분

재화의 판매
운송용역

합계

외부고객으로부터 수익

84,743,650
21,525
84,765,175

수익인식 시점

한 시점에 인식

84,743,650
-
84,743,650

기간에 걸쳐 인식

-
21,525
21,525

- 전반기

(단위 : 천원)

구분

재화의 판매
운송용역

합계

외부고객으로부터 수익

80,827,782
18,021
80,845,803

수익인식 시점

한 시점에 인식

80,827,782
-
80,827,782

기간에 걸쳐 인식

-
18,021
18,021

29. 판매비와 관리비

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

감가상각비
134,256
246,021
109,774
204,621

경상개발비
135,248
278,985
149,984
241,789

급여 및 상여
1,516,828
2,956,265
1,352,783
2,681,175

무형자산상각비
49,980
99,960
48,876
100,662

복리후생비
200,282
385,662
187,511
358,033

세금과공과
97,590
108,511
27,683
32,364

소모품비
17,838
42,849
49,544
60,645

여비교통비
182,127
343,215
183,796
331,050

운반비
863,137
1,661,554
1,434,384
2,352,182

지급수수료
480,220
975,250
421,753
912,447

차량유지비
14,663
28,800
14,105
30,781

퇴직급여
151,840
303,680
130,605
261,210

판매보증비
(9,859)
(9,859)
-
-

기타
828,506
1,356,333
925,461
1,456,903

합계
4,662,656
8,777,226
5,036,258
9,023,862

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외화환산이익
10,039
77,685
(4,236)
210,890

외환차익
161,522
324,057
85,402
138,548

유형자산처분이익
-
1,999
7,056
7,855

기타
35,786
55,852
31,552
70,795

합계
207,347
459,593
119,773
428,087

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외화환산손실
19,010
58,739
(30,547)
50,304

외환차손
26,710
56,671
140,103
224,583

기타의대손상각비
-
-
119,000
119,000

기타
25
30
1,794
1,797

합계
45,745
115,440
230,350
395,684

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
17,652
47,146
17,068
110,493

외화환산이익
260,207
1,021,597
101,442
662,771

외환차익
-
-
73,908
153,757

배당금수익
40,427
57,439
23,195
34,306

파생상품거래이익
-
-
-
1,526

합계
318,286
1,126,182
215,613
962,853

(2) 금융비용

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
810,253
1,607,469
787,833
1,566,303

외화환산손실
(156,083)
20
74,221
173,485

외환차손
2,700
2,700
-
-

파생상품평가손실
-
-
(272)
48,804

파생상품거래손실
-
-
20,284
39,946

합계
656,870
1,610,189
882,066
1,828,538

32. 비용의 성격별 분류

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

제품의 변동
(151,511)
487,418
(1,849,134)
(588,433)

재공품의 변동
409,964
618,452
(360,632)
(1,582,998)

상품의 판매
481,053
955,661
506,705
991,575

원재료 및 반제품의 사용
19,942,240
38,880,087
20,003,437
39,109,273

급여 및 상여
5,631,326
10,902,846
5,219,642
10,086,655

퇴직급여
480,809
961,618
430,186
860,372

감가상각비
963,440
1,914,772
958,790
1,912,576

무형자산상각비
49,980
99,960
48,876
100,662

소모품비
643,095
1,305,751
721,514
1,452,013

전력비 및 수도광열비
1,327,436
2,753,634
1,231,163
2,570,979

외주가공비
5,948,036
11,764,693
6,792,828
12,297,164

기타
5,835,693
10,999,756
6,385,376
11,885,306

매출원가 및 판매비와관리비 합계
41,561,561
81,644,648
40,088,751
79,095,144

33. 주당손익

기본주당손익은 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주기본주당이익

(단위 : 원,주)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

보통주반기순이익(손실)
375,880,302
2,078,621,433
(499,882,753)
664,727,003

가중평균유통보통주식수(*)
19,023,915
19,023,915
19,023,915
19,023,915

기본주당이익(손실)
20
109
(26)
35

(*) 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통일수로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위 : 주)

구분
일자
유통주식수
일수
적수

기초
2024.01.01
19,023,915
182
3,462,352,530

가중평균 유통보통주식수 = 3,462,352,530주/182일=19,023,915주- 전반기

(단위 : 주)

구분
일자
유통주식수
일수
적수

기초
2023.01.01
19,023,915
181
3,443,328,615

가중평균 유통보통주식수 = 3,443,328,615주/181일=19,023,915주

(2) 희석주당순이익당반기와 전반기 중 잠재적보통주에 의한 희석효과가 발생하지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 현금흐름정보

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

법인세비용차감전순이익
2,980,672
917,376

조정항목
3,847,877
3,989,629

감가상각비
1,914,772
1,912,576

대손상각비
222,720
7,259

무형자산상각비
99,961
100,662

외화환산손실
58,759
223,790

이자비용
1,607,469
1,566,303

파생상품평가손실
-
48,804

파생상품거래손실
-
39,946

퇴직급여
961,618
860,372

판매보증비(환입)
(9,859)
-

기타의대손상각비
-
119,000

재고자산평가손실
147,168
139,779

기타현금의 유출이 없는 비용 등
53,975

외화환산이익
(1,099,282)
(873,661)

파생상품거래이익
-
(1,526)

유형자산처분이익
(1,999)
(7,855)

이자수익
(47,146)
(110,493)

배당금수익
(57,439)
(34,306)

기타현금의 유입이 없는 수익 등
(2,840)
(1,021)

영업활동 관련 자산, 부채의 변동
(5,977)
(2,130,115)

매출채권의 증가
(3,246,071)
(2,303,944)

기타수취채권의 증가
(673,949)
(1,253,825)

재고자산의 감소(증가)
762,829
(1,332,304)

기타자산의 증가
(457,454)
(161,065)

매입채무의 증가
3,602,238
3,452,989

기타지급채무의 증가
466,176
607,452

퇴직급여의 순지급액
(402,133)
(742,430)

사외적립자산의 적립
(161,931)
(100,969)

기타부채의 증가(감소)
104,318
(296,019)

영업으로부터 창출된 현금흐름
6,822,572
2,776,890

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

장기차입금의 유동성 대체
847,240
3,228,740

사채의 유동성 대체
3,500,000
-

건설중인자산의 본계정 대체
1,206,402
662,438

퇴직금 관련 미지급금
87,701
117,223

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역

(단위: 천원)

구분

재무활동으로 인한 부채

합계

단기차입금
유동성장기부채
사채
장기차입금
유동성리스부채
비유동성리스부채

전기초
37,761,501
7,714,279
1,960,000
13,838,232
361,662
266,013
61,901,687

현금흐름
178,499
(7,549,979)
3,500,000
-
(663,471)
-
(4,534,951)

유동성대체
-
4,493,479
(1,960,000)
(2,533,479)
805,041
(805,041)
-

리스자산취득 등
-
-
-
-
-
951,899
951,899

전기말
37,940,000
4,657,779
3,500,000
11,304,752
503,232
412,871
58,318,635

당기초
37,940,000
4,657,779
3,500,000
11,304,752
503,232
412,871
58,318,635

현금흐름
7,517,792
(3,228,740)
-
-
(333,069)
-
3,955,983

유동성대체
-
4,347,240
(3,500,000)
(847,240)
271,402
(271,402)
-

리스자산취득 등
-
-
-
-
-
138,402
138,402

합계
45,457,792
5,776,279
-
10,457,513
441,565
279,871
62,413,020

35. 우발상황 및 약정사항(1) 당반기말 현재 회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
금융기관
약정한도액
사용액
미사용잔액

무역금융
KEB하나은행
1,750,000
1,750,000
-

무역금융
우리은행
2,538,000
1,000,000
1,538,000

무역금융
농협
2,000,000
2,000,000
-

운전자금
한국수출입은행
2,300,000
2,300,000
-

운전자금
KDB산업은행
24,100,000
24,100,000
-

구매자금
KDB산업은행
3,000,000
2,667,792
332,208

시설자금
KDB산업은행
10,303,792
10,303,792
-

시설자금
기업은행
1,400,000
1,400,000
-

운전자금
기업은행
3,740,000
3,740,000
-

어음할인
기업은행
3,000,000
-
3,000,000

운전자금
신한은행
6,380,000
6,380,000
-

운전자금
현대커머셜(*)
2,550,000
2,550,000
-

합계
63,061,792
58,191,584
4,870,208

(*) 현대모비스(주)에 대한 장래매출채권(설정금액 200,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다.(2) 회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 645,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 회사는 신용보증기금으로부터 기업은행 단기차입금 990,000천원과 관련하여 891,000천원과 신한은행 장기차입금 2,100,000천원과 관련하여 1,680,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 회사채 1,960,000천원과 관련하여 1,960,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석19 참조).(4) 회사는 농협은행, 한국수출입은행, KDB산업은행, 우리은행, 신한은행, 하나은행,기업은행, 현대커머셜에 대한 차입금 및 회사채와 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석19 참조).

(5) 회사는 EJOT GmbH & Co KG, MAThread, Inc., CAMCAR 및 COUNTI FASTENERS AG와 기술도입계약을 체결하고 동 계약에 따라 아래와 같이 로열티를 지급하고 있으며, 이를 아래와 같이 지급수수료(판매비와 관리비)로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원,EUR,USD)

구 분
원화
외화

MAThread, Inc
102,765
USD 75,191.15

EJOT GmbH & Co KG
33,856
EUR 23,025.97

CAMCAR
10,129
EUR 6,910.97

COUNTI FASTENERS AG
27,176
USD 19,595.44

(6) 당반기말 현재 거래은행이 교부한 어음 총 5매에 대해 거래처 분실 등의 사유로 장기 미회수 상태이며, 이에 회사는 제권절차를 진행할 계획입니다.

36. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등1) 회사는 회사와 회사의 종속기업에 대한 외부공표용 재무제표를 작성하는 최상위 지배기업입니다.2) 당반기말 현재 회사의 종속기업과 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당반기말
비고

종속기업
YM(THAILAND) CO., LTD.
당사가 지분 전부를 소유하고 있는 회사

기타특수관계자
제헌
대표이사의 특수관계자가 지배하는 회사

(2) 매출 및 매입 등 거래

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

기타
재화의 매입
기타
재화의 매입

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
1,878,422
6,983,469
2,151,432
7,483,607

(3) 특수관계자와의 자금 거래

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

대여금
대여금

대여
회수
대여
회수

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
-
257,880
-
-

임직원
기타 특수관계자
25,300
9,150
8,200
16,345

(4) 특수관계자에 대한 채권 잔액- 당반기말

(단위 : 천원)

구분
매출채권(*1)
기타수취채권(*1)
대여금(*1)

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
1,257,264
1,005,325
16,392,560

임직원
기타특수관계자
-
-
71,100

합계
1,257,264
1,005,325
16,463,660

(*1) 대손충당금 차감 전 금액입니다. 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
대손충당금 설정(환입)
외화환산
기말

매출채권
139,834
-
-
139,834

기타수취채권
38,008
-
-
38,008

대여금
3,506,621
-
271,414
3,778,035

- 전기말

(단위 : 천원)

구분
매출채권(*1)
기타수취채권(*1)
대여금(*1)

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
650,716
342,264
15,472,800

임직원
기타특수관계자
-
-
54,950

합계
650,716
342,264
15,527,750

(*1) 대손충당금 차감 전 금액입니다. 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
대손충당금 설정(환입)
외화환산
기말

매출채권
26,834
(26,834)
-
-

기타수취채권
38,008
-
-
38,008

대여금
3,446,519
-
60,103
3,506,622

(5) 특수관계자에 대한 채무잔액

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

매입채무
기타지급채무
매입채무
기타지급채무

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
4,492,167
-
2,699,880
-

제헌
기타특수관계자
-
5,000
-
5,000

합계
4,492,167
5,000
2,699,880
5,000

(6) 특수관계자에게 제공한 지급보증내역

(단위 : USD)

구분
보증처
지급보증금액
보증시작일
보증종료일

YM(THAILAND) CO., LTD.
종속기업
한국수출입은행
2,000,000
2023.07.05
2024.07.04

(*) 당반기말 현재 종속기업 차입약정 및 지급보증 약정과 관련된 약정금액과 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구분
차입약정
지급보증약정

약정총액
USD 2,000,000
USD 2,000,000

실행금액
USD 2,000,000
USD 2,000,000

(7) 회사는 농협은행, 한국수출입은행, KDB산업은행, 우리은행, 신한은행, 하나은행, 기업은행, 현대커머셜에 대한 차입금, 회사채 및 통화선도약정과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석19,35 참조).(8) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

단기종업원급여
800,008
647,414

퇴직급여
117,054
93,272

합계
917,063
740,686

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 따라 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 또한, 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제10조의3(동등배당)회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.

제31조(이익금의 처분)회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제32조(이익 배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제30조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제53기 당반기
제52기
제51기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
1,607
947
2,487

(별도)당기순이익(백만원)
2,079
1,344
2,009

(연결)주당순이익(원)
84
50
131

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)

-
-
-

-
-
-

주식배당수익률(%)

-
-
-

-
-
-

주당 현금배당금(원)

-
-
-

-
-
-

주당 주식배당(주)

-
-
-

-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2021.06.04
무상증자
보통주
6,341,484
500
500
1주당 0.5주의 비율로 신주배정

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

(주)와이엠
회사채
사모
2023.06.26
3,500
6.74
BB-(NICE신용평가)
2025.06.26
미상환
키움증권

(주)와이엠
회사채
사모
2022.04.28
1,960
5.81
-
2024.04.28
상환완료
한양증권

(주)와이엠
회사채
사모
2020.06.26
5,000
3.63
BB-(NICE신용평가)
2023.06.26
상환완료
유진투자증권

(주)와이엠
회사채
사모
2020.04.24
2,800
4.04
-
2022.04.24
상환완료
IBK투자증권

합 계
-
-
-
13,260
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
3,500
-
-
-
-
-
-
3,500

합계
3,500
-
-
-
-
-
-
3,500

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

무보증사모사채
10
2023.06.26
-
3,500
회사채 대환
3,500
-

무보증사모사채
9
2022.04.28
-
1,960
회사채 대환
1,960
-

무보증사모사채
8
2020.06.26
-
5,000
운영자금
5,000
-

무보증사모사채
7
2020.04.24
-
2,800
운영자금
2,800
-

8. 기타 재무에 관한 사항

8-1. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 대손충당금 설정내역최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
계정과목
채권금액
대손충당금
설정율

제53기 2분기
매출채권
26,917,215,037
1,020,518,201
3.8%

미수금
78,306,167
-
-

선급금
339,679,250
116,240,000
34.2%

합 계
27,335,200,454
1,136,758,201
4.2%

제52기
매출채권
24,488,430,469
797,764,772
3.3%

미 수 금
159,144,509
6,080,000
3.8%

선 급 금
243,017,004
116,240,000
47.8%

합 계
24,890,591,982
920,084,772
3.7%

제51기
매출채권
22,005,353,933
532,276,892
2.42%

미 수 금
76,197,325
-
-

선 급 금
295,414,454
116,240,000
39.35%

합 계
22,376,965,712
648,516,892
2.90%

(2) 대손충당금 변동현황최근 3사업연도의 대손충당금 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
제53기 2분기
제52기
제51기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
920,084,772
648,516,892
567,684,905

2. 순대손처리액 (① - ② ± ③)
(6,046,516)
283,673
8,041

① 대손처리액 (상각채권액)
(6,046,549)
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
33
283,673
8,041

3. 대손상각비 계상(환입)액
222,719,945
271,284,207
80,823,946

4. 기말 대손충당금 잔액 합계
1,136,758,201
920,084,772
648,516,892

(3) 매출채권 등의 대손충당금 설정방침회사는 재무제표일 현재 매출채권 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 매출채권 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

3개월 이내연체 및 정상

3개월 초과6개월 이내 연체

6개월 초과

12개월 이내 연체

12개월 초과연체 및 부실채권

계

당반기말

기대손실률
0.49%
10.94%
48.13%
100.00%

총장부금액

25,147,206
638,809
585,895
545,302
26,917,215

손실충당금
123,338
69,862
282,016
545,302
1,020,518

전기말

기대손실률
0.32%
6.09%
21.65%
100.00%

총장부금액

22,558,730
831,331
539,483
558,887
24,488,430

손실충당금
71,464
50,591
116,823
558,887
797,765

8-2. 재고자산 현황(1) 재고자산의 보유현황최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
제53기 2분기
제52기
제51기

상 품
395,827,860
425,724,770
516,119,882

제 품
8,344,395,998
8,818,746,618
8,340,485,658

반 제 품
1,215,896,356
1,076,573,357
1,264,193,539

재 공 품
5,411,027,459
5,747,113,416
4,218,796,000

원 재 료
1,469,214,995
1,370,925,360
2,392,754,098

부 재 료
338,615,975
426,387,506
385,149,407

저 장 품
4,341,425,952
3,995,484,505
3,826,696,091

미 착 품
-
-
-

합 계
21,516,404,595
21,860,955,532
20,944,194,675

자산총계 대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100]
14.6%
15.9%
14.6%

재고자산회전율(회전수)[연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2]
6.8회
6.6회
6.3회

(2) 재고자산의 실사내용① 실사일자 당사는 매분기말 재고실사를 실시하고있으며, 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산의 변동에 대해서는 입출고내역으로 확인하였습니다.

8-3. 공정가치평가(1) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 2024년 06월 30일

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,850,000
12,700
1,862,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
66,729
258
-
66,987

- 2023년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,240,000
12,700
1,252,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
57,929
331
-
58,260

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1-1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제53기(당반기)
서우회계법인
-
-
-

제52기(전기)
서우회계법인
적정
-
재고자산의 평가

제51기(전전기)
서우회계법인
적정
-
재고자산의 실재성 및 평가

1-2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제53기(당기)
서우회계법인
반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도에 대한 감사
174백만원
1,750
52백만원
279

제52기(전기)
서우회계법인
반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도에 대한 감사
174백만원
1,750
174백만원
1,780

제51기(전전기)
서우회계법인
반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도에 대한 감사
170백만원
1,260
170백만원
1,756

1-3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제53기(당기)
-
-
-
-
-

제52기(전기)
2023.07
세무조정
2022.07~2023.04
7백만원
-

제51기(전전기)
2022.07
세무조정
2022.07~2023.04
7백만원
-

1-4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

-

-
-
-

2. 내부통제에 관한 사항

2-1. 내부통제 - 감사위원회가 회사의 내부통제의 유효성에 대한 감사한 결과

사업연도
감사위원회의 감사의견
지적사항

제53기(당기)
-
-

제52기(당기)
당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때,중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.
-

제51기(전기)
당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때,중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.
-

2-2. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책- 해당사항 없음(2) 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책

사업연도
감사인
감사인의 감사/검토 의견
개선대책

제53기(당기)
서우회계법인
-
-

제52기(전기)
서우회계법인
- 감사의견우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
-

제51기(전전기)
서우회계법인
- 감사의견우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
-

2-3. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1-1. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5
2
1
-
1

※ 2024년 3월 22일 개최된 제52기 정기주주총회에서 감사위원회 위원이 되는 사외이사 최동윤이 임기조정을 위해 사임 후 재선임 되었습니다.1-2. 이사회 구성에 관한 사항당사의 이사회는 이사로 구성되고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 또한 사외이사 전원이 감사위원회의 감사위원으로 활동하고 있습니다.

1-3. 이사회 중요 결의사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

선지영(출석률:100%)
윤치영(출석률:100%)
서인권(출석률:100 %)
김우철(출석률:100%)
최동윤(출석률 :100%)

찬 반 여 부

1
2024.02.02
- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 제52기(2023년) 결산재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2
2024.02.26
- 하나은행 무역어음대출 차입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2024.03.07
- 제52기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4
2024.03.07
- 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건- 제52기(2023년) 결산재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2024.03.13
- 종속기업 대여금 만기 연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2024.05.29
- 수출입은행 기채에 관한 건(수출성장자금 대출 23억원)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7
2024.06.17
- 농협은행 무역어음대출 대환 신청의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

1-4. 이사의 독립성당사의 이사 5명 중 사외이사 2명을 포함한 이사 4인은 최대주주와 특수관계인이 아닌 독립성을 유지할 수 있는 이사로 구성되어 이해상충을 최소화하여 독립성을 유지하고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영으로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

성 명
임 기
연임여부
연임횟수
선임배경
추천인
이사회 내 위원회
이사회 내 주요역할
회사와의 거래
최대주주 또는주요주주와의 관계
비 고

선지영
2027.03.22
해당
2회
경영 총괄
이사회
-
대표이사
없음
본인
-

윤치영
2025.03.28
해당
1회
투명성 제고
이사회
-
사내이사
없음
해당사항 없음
-

서인권
2025.03.28
미해당
-
영업 및 해외법인 총괄
이사회
-
사내이사
없음
해당사항 없음
-

김우철
2026.03.30
미해당
1회
투명성 제고
이사회
-
사외이사
없음
해당사항 없음
-

최동윤
2027.03.22
미해당
1회
투명성 제고
이사회
-
사외이사
없음
해당사항 없음
-

1-5. 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

재경실
2
이사 1명(4년), 차장 1명(5년)
주주총회, 이사회 등 경영 전반에 대한 업무지원

1-6. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당사의 사외이사는 다년간의 실무경험을 통해 전문지식과 역량을 갖추고 있음을 감안하여 별도의 교육은 미실시 하였습니다. 향후 사내외 전문교육을 추가로 실시하여 전문성을 강화해 나갈 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

2-1. 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

김우철
예
학력 : 연세대학교 경영전문대학원 금융MBA(석사) 졸업경력 : 재정회계법인 이사(2013.09 ~ 現) 태화복지재단 감사(2016.12 ~ 現) 나이스채권평가 팀장(2010.09 ~ 2012.10) 성도/성지회계법인(2003.01 ~ 2009.06)
예
회계사(1호유형)
성도/성지회계법인 회계사(2003.01~2009.06)재정회계법인 회계사(2003.01~현재)

최동윤
예
학력 : 동아대학교 대학원 법학과 졸업경력 : 재단법인 티머니복지재단 이사장 노원구서비스공단 이사장 미국 콜로라도대학교 행정대학원 연구교수 대통령비서실 민정수석비서관실 행정관
-
-
-

윤치영
-
학력 : 동아대학교 대학원 법학과 졸업경력 : (주)와이엠 부사장 법무법인와이비엘 대표변호사 대한건설협회 법률자문 변호사
-
-
-

2-2. 감사위원회의 독립성당사는 주주총회 승인을 거쳐 감사위원을 선임하고 있습니다. 감사의 독립성 확보를 위하여 감사위원회의 위원은 3인 이상의 이사로 구성되며, 위원의 3분의 2이상은 사외이사로 구성합니다. 또한 감사위원회의 위원장은 회계ㆍ재무 전문가로 선임하고 있으며, 감사위원회의 운영과 직무에 관한 세부사항은 감사위원회 규정으로 정하고 있습니다.

2-3. 감사위원회의 활동

회차
개최일자
의안내용
가결여부
감사위원의 성명

김우철(출석률:100%)
최동윤(출석률 :100%)
윤치영(출석률:100%)

찬 반 여 부

1
2024.02.02
- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 제52기(2023년) 결산재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2
2024.02.26
- 하나은행 무역어음대출 차입의 건
가결
찬성
찬성
찬성

3
2024.03.07
- 제52기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성

4
2024.03.07
- 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건- 제52기(2023년) 결산재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

5
2024.03.13
- 종속기업 대여금 만기 연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성

6
2024.05.29
- 수출입은행 기채에 관한 건(수출성장자금 대출 23억원)
가결
찬성
찬성
찬성

7
2024.06.17
- 농협은행 무역어음대출 대환 신청의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2-4. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부
감사위원회 교육 미실시 사유

미실시
이사회 및 감사위원회 개최와 관련하여 해당 안건에 대한 검토를 위해 충분한 자료를 제공하고 회사의 주요 경영 현안에 대한 요청에 대해서도 수시로 대표이사를 비롯한 업무 담당자로부터 정보를 제공 받고 있습니다. 향후 감사업무에 필요한 사내ㆍ외 전문교육을 통해 감사업무 역량을 지속적으로 강화해 나갈 예정입니다.

2-5. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

재경실
2
이사1명(4년), 차장1명(5년)
주주총회, 이사회 등 경영 전반에 대한 업무지원감사위원회 개최 및 내부규정 관련 업무지원내부회계감사 운영 등 지원

2-6. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 상법542조의13에서 정하는 준법통제기준 적용대상에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하지 않았습니다

3. 주주총회 등에 관한 사항

3-1. 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
-

3-2. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
19,174,452
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
150,537
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
19,023,915
-

-
-
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

선지영
본인
보통주
3,389,666
17.68
3,401,799
17.74
-

이규민
자
보통주
1,525,716
7.96
1,565,734
8.17
-

이윤선
자
보통주
153,400
0.80
195,591
1.02
-

이승민
자
보통주
153,400
0.80
195,033
1.02
-

이인형
친인척
보통주
27,913
0.14
27,913
0.14
-

계
보통주
5,250,095
27.38
5,386,070
28.09
-

우선주
-
-
-
-
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주 성명
직위
주요경력(최근5년간)

경력사항
겸임사항

선지영
(주)와이엠 대표이사
이화여자대학교 졸업(주)와이엠 대표이사
-

3. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
선지영
3,401,799
17.74
-

이규민
1,565,734
8.17
-

이재훈
963,810
5.03
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
2,280
2,292
99.5
11,231,308
19,023,915
59.0
보통주

※ 상기 총발행주식수는 자기주식(150,537주)을 제외한 의결권 있는 발행주식 총수입니다.

4. 최근 6개월간 주가 및 주식거래실적

(단위:원,주)

구 분
2024년 6월
2024년 5월
2024년 4월
2024년 3월
2024년 2월
2024년 1월

주가
최고(일)
2,950
2,970
2,835
2,935
2,795
2,795

최저(일)
2,825
2,710
2,645
2,615
2,585
2,700

평 균
2,868
2,854
2,737
2,768
2,677
2,757

거래량
최고(일)
41,543
79,154
21,718
284,751
298,147
48,854

최저(일)
5,181
3,266
3,030
8,315
3,389
2,069

월간합계
362,192
319,056
197,966
1,304,226
596,570
329,947

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

선지영
여
1968.11
사장
사내이사
상근
경영총괄
학력 : 이화여자대학교 졸업경력 : (주)와이엠 대표이사
3,401,799
-
본인
6년
2027.03.22

윤치영
남
1962.12
부사장
사내이사
상근
감사위원
학력 : 동아대학교 대학원 법학과 졸업경력 : (주)와이엠 부사장 법무법인와이비엘 대표변호사 대한건설협회 법률자문 변호사
-
-
임원
5년 3개월
2025.03.29

서인권
남
1963.06
부사장
사내이사
상근
영업 및해외법인 총괄
학력 : 인하대학교 조선공학과 졸업경력 : (주)와이엠 부사장 자동차부품산업진흥재단 자문위원 현대자동차 개발실 상무
-
-
임원
3년 8개월
2025.03.29

김우철
남
1976.08
사외이사
사외이사
비상근
감사위원
학력 : 연세대학교 경영전문대학원 졸업경력 : 재정회계법인 이사 태화복지재단 감사
-
-
임원
4년 3개월
2026.03.30

최동윤
남
1957.05
사외이사
사외이사
비상근
감사위원
학력 : 동아대학교 대학원 법학과 졸업경력 : 재단법인 티머니복지재단 이사장 노원구서비스공단 이사장 美 콜로라도大 행정대학원 연구교수 대통령비서실 민정수석비서관실 행정관
-
-
임원
2년 6개월
2027.03.22

2. 직원 등 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

파스너

(Fastener)

남
276
-
11
-
287
7년
8,353,045
28,993
-
-
-
-

파스너

(Fastener)

여
77
-
3
-
80
5년10개월
2,143,745
27,275
-

합 계
353
-
14
-
367
6년 9개월
10,496,790
28,624
-

3. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
5
402,488
80,498

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
5
2,200,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
397,520
79,504
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
305,480
152,740
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
3
92,040
30,680
-

감사
-
-
-
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사 수

상장
비상장
계

-
-
1
1

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자 금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
1
1
2,296
-
-
2,296

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-
-

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 본 보고서 작성기준일 현재 임직원에게 주택자금 대출 등의 목적으로 71백만원을 대여하고 있습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

해당사항 없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

Y M (THAILAND)
2013.01.21
300/145 Moo 1, T.TASIT, A.PLUAKDAENG, RAYONG 21140, THAILAND.
자동차용볼트
26,106
의결권의 과반수 소유
여

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
1
Y M (THAILAND) CO., LTD.
-

-
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

Y M (THAILAND) CO., LTD
비상장
2013년 01월 21일
해외투자
912
4,450,000
100
2,296
-
-
-
4,450,000
100
2,296
26,106
-2,257

합 계
4,450,000
100
2,296
-
-
-
4,450,000
100
2,296
26,106
-2,257

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.