알파AI — [기재정정]투자설명서 (20241104)
제출인: 알파AI

투자설명서
2.1
(주)알파녹스

정 정 신 고 (보고)

2024년 11월 04일

1. 정정대상 공시서류 : 예비투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 10월 21일

3. 정정사유 :
권리락가 산정을 위한 예정발행가액 확정에 따른 정정

4. 정정사항
※ 금번 정정사항은 권리락가 산정을 위한 예정발행가액 확정에 따른 기재 정정으로, 정정사항 확인의 편의를 위해 정정사항은 '
굵은 보라색
'을 사용하여 기재하였습니다.

항 목
정 정 전
정 정 후

[공통사항]- 모집 또는 매출총액- 모집(매출)가액

-
32,400,000,000원- 2,250원

-
28,483,200,000원-
1,978원

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항- 1. 공모개요
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항- 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

V. 자금의 사용목적
(주3)정정 전
(주3) 정정 후

(주1) 정정 전
1. 공모개요

당사는 2024년 09월 12일 개최한 이사회 결의를 통해 기명식 보통주 14,400,000주를 주주우선공모 방식으로 발행하기로 결의하였습니다.금번 주주우선공모 유상증자의 발행 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출) 가액
모집(매출) 총액
모집(매출) 방법

기명식 보통주
14,400,000
500
2,250
32,400,000,000
주주우선공모

주1:
1주의 모집가액 및 모집총액은 예정 발행가액을 기준으로 산정하였으며, 확정되지 않은 금액입니다.

주2:
최초 이사회결의일: 2024년 09월 12일

주3 :
상기 모집가액은 무상감자 10 : 1 감자를 반영한 금액이며, 감자완료일은 2024년 09월 10일입니다.

공모가격의 결정방법은 본 증권신고서 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법"을 참고하시기 바랍니다. 예정발행가액은 이사회결의일(2024년 09월 12일) 직전 거래일(2024년 09월 04일)을 기산일로 하여 산정하였으며, 최종 발행가액은 구주주 청약초일 전 3거래일에 확정되어 익영업일에 당사 홈페이지(http://www.alphanox.co.kr) 및 금융감독원 전자공시시스템에 공시될 예정입니다.

■ 모집(예정)가액당사는 금번 유상증자의 1주당 예정발행가액을 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-16조 및 제5-18조의 일반공모 방식으로 유상증자를 하는 경우의 발행가액 산정 방식을 준용하여 30%의 할인율을 적용한 가액으로 산정합니다.

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-16조 (적용범위 및 용어의 정의)

- 생략 -③ 이 절에서 "일반공모증자방식"이란 법 제165조의6제1항제3호에 따른 증자방식을 말하며, "주주우선공모증자방식"이란 법 제165조의6제4항제3호에 따른 방식을 말한다.- 후략 -

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)

① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다.- 후략-

모집(예정)가액은 이사회결의일(2024년 09월 12일) 직전 거래일인 2024년 09월 04일을 기산일로 하여 기산일로부터 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(총 거래금액 ÷ 총 거래량)를 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용하여 산정합니다. 단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.
■ 예정발행가액 산정표

(기산일: 2024년 09월 04일)
(단위: 주, 원)

구분
일 자
거 래 량
거 래 대 금
비 고

1
2024/08/30
554,787
171,992,182
할인율 30%

2
2024/08/29
1,000,948
318,175,570

3
2024/08/28
378,032
130,048,023

합 계
1,933,767
620,215,775

기준주가
320.73
- 총 거래대금 / 총 거래량

무상감자 반영 전예정발행가액
225.00
- 기준주가×(1-할인율)- 호가단위 미만은 호가단위 절상(단, 액면가액 이하인 경우 액면가로 발행함)

무상감자 반영 후예정발행가액
2,250.00
- 무상감자 반영 전 예정발행가액 X 10- 호가단위 미만은 호가단위 절상(단, 액면가액 이하인 경우 액면가로 발행함)

주:
무상감자 반영 후 예정발행가액은 10 : 1 감자를 반영한 금액이며, 감자완료일은 2024년 09월 10일입니다.

단, 신주배정기준일(주주확정일) 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 30%의 할인율을 적용한 예정 발행가액을 산출하여 예정발행가액을 다시 공시할 예정입니다. 이 때 공시되는 예정 발행가액을 기준으로 권리락 조치가 이루어질 예정입니다. 이는 권리락 시 기준이 되는 예정 발행가액을 최초 증권신고서 제출시점에 산출된 예정 발행가액이 아닌 권리락 시점의 주가를 반영한 예정 발행가액을 사용하여 적절한 권리락 조치를 취하기 위함입니다

(중략)
(주1) 정정 후1. 공모개요당사는 2024년 09월 12일 개최한 이사회 결의를 통해 기명식 보통주 14,400,000주를 주주우선공모 방식으로 발행하기로 결의하였습니다.금번 주주우선공모 유상증자의 발행 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출) 가액
모집(매출) 총액
모집(매출) 방법

기명식 보통주
14,400,000
500
1,978
28,483,200,000
주주우선공모

주1:
1주의 모집가액 및 모집총액은 예정 발행가액을 기준으로 산정하였으며, 확정되지 않은 금액입니다.

주2:
최초 이사회결의일: 2024년 09월 12일

주3 :
상기 모집가액은 무상감자 10 : 1 감자를 반영한 금액이며, 감자완료일은 2024년 09월 10일입니다.

공모가격의 결정방법은 본 증권신고서 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법"을 참고하시기 바랍니다. 예정발행가액은 이사회결의일(2024년 09월 12일) 직전 거래일(2024년 09월 04일)을 기산일로 하여 산정하였으며, 최종 발행가액은 구주주 청약초일 전 3거래일에 확정되어 익영업일에 당사 홈페이지(http://www.alphanox.co.kr) 및 금융감독원 전자공시시스템에 공시될 예정입니다.

■ 모집(예정)가액당사는 금번 유상증자의 1주당 예정발행가액을 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-16조 및 제5-18조의 일반공모 방식으로 유상증자를 하는 경우의 발행가액 산정 방식을 준용하여 30%의 할인율을 적용한 가액으로 산정합니다.

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-16조 (적용범위 및 용어의 정의)

- 생략 -③ 이 절에서 "일반공모증자방식"이란 법 제165조의6제1항제3호에 따른 증자방식을 말하며, "주주우선공모증자방식"이란 법 제165조의6제4항제3호에 따른 방식을 말한다.- 후략 -

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)

① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다.- 후략-

모집(예정)가액은 이사회결의일(2024년 09월 12일) 직전 거래일인 2024년 09월 04일을 기산일로 하여 기산일로부터 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(총 거래금액 ÷ 총 거래량)를 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용하여 산정합니다. 단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.
■ 예정발행가액 산정표

(기산일: 2024년 09월 04일)
(단위: 주, 원)

구분
일 자
거 래 량
거 래 대 금
비 고

1
2024/08/30
554,787
171,992,182
할인율 30%

2
2024/08/29
1,000,948
318,175,570

3
2024/08/28
378,032
130,048,023

합 계
1,933,767
620,215,775

기준주가
320.73
- 총 거래대금 / 총 거래량

무상감자 반영 전예정발행가액
225.00
- 기준주가×(1-할인율)- 호가단위 미만은 호가단위 절상(단, 액면가액 이하인 경우 액면가로 발행함)

무상감자 반영 후예정발행가액
2,250.00
- 무상감자 반영 전 예정발행가액 X 10- 호가단위 미만은 호가단위 절상(단, 액면가액 이하인 경우 액면가로 발행함)

주:
무상감자 반영 후 예정발행가액은 10 : 1 감자를 반영한 금액이며, 감자완료일은 2024년 09월 10일입니다.

단, 신주배정기준일(주주확정일) 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 30%의 할인율을 적용한 예정 발행가액을 산출하여 예정발행가액을 다시 공시할 예정입니다. 이 때 공시되는 예정 발행가액을 기준으로 권리락 조치가 이루어질 예정입니다. 이는 권리락 시 기준이 되는 예정 발행가액을 최초 증권신고서 제출시점에 산출된 예정 발행가액이 아닌 권리락 시점의 주가를 반영한 예정 발행가액을 사용하여 적절한 권리락 조치를 취하기 위함입니다

(기산일: 2024년 11월 01일)
(단위: 주, 원)

구분
일 자
거 래 량
거 래 대 금
비 고

1
2024/11/01
85,796
240,055,780
할인율 30%

2
2024/10/31
62,698
178,373,595

3
2024/10/30
107,313
304,400,570

합 계
255,807
722,829,945

기준주가
2,825.68원
- 총 거래대금 / 총 거래량

예정발행가액
1,978.00원
- 기준주가×(1-할인율)- 호가단위 미만은 호가단위 절상(단, 액면가액 이하인 경우 액면가로 발행함)

(주2) 정정 전

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식 보통주 14,400,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
2,250원

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
32,400,000,000원

확정가액
-

청약단위

1) "구주주"의 청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약 한도는 "신주배정기준일" 18시 00분 현재 주주명부에 기재된 주주별 소유주식수에 신주배정비율("주주배정분"에 해당하는 주식수를 자기주식을 제외한 발행주식 총수로 나눈 비율을 말하며, 자기주식과 발행주식총수는 신주배정기준일 현재의 주식수를 말한다)을 곱하여 산정된 배정주식수로 합니다. 다만, "신주배정기준일" 현재 신주배정비율은 자기주식의 변동, 주식매수선택권의 행사, 주식관련사채의 전환(행사) 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.(단, 1주 미만은 절사한다).2) 일반공모의 청약단위는 다음과 같이 정합니다.

구분

청약단위

100주 이상
1,000주 이하
100주 단위

1,000주 초과
5,000주 이하
500주 단위

5,000주 초과
10,000주 이하
1,000주 단위

10,000주 초과
50,000주 이하
5,000주 단위

50,000주 초과
100,000주 이하
10,000주 단위

100,000주 초과
500,000주 이하
50,000주 단위

500,000주 초과
1,000,000주 이하
100,000주 단위

1,000,000주 초과
5,000,000주 이하
500,000주 단위

5,000,000주 초과
1,000,000주 단위

단, 일반공모 청약자의 청약한도는 일반공모 배정분의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구주주청약기간
개시일
2024년 12월 04일

종료일
2024년 12월 05일

일반공모청약기간
개시일
2024년 12월 09일

종료일
2024년 12월 10일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납입기일
2024년 12월 12일

배당기산일(결산일)
2024년 01월 01일

주1) 본 증권신고서와 제반서류는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등을 조치받을 수 있으며, 정정요구 등이 발생할 경우에는 공시서류에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

주2) 본 증권신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

(주2) 정정 후

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식 보통주 14,400,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
1,978원

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액

28,483,200,000원

확정가액
-

청약단위

1) "구주주"의 청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약 한도는 "신주배정기준일" 18시 00분 현재 주주명부에 기재된 주주별 소유주식수에 신주배정비율("주주배정분"에 해당하는 주식수를 자기주식을 제외한 발행주식 총수로 나눈 비율을 말하며, 자기주식과 발행주식총수는 신주배정기준일 현재의 주식수를 말한다)을 곱하여 산정된 배정주식수로 합니다. 다만, "신주배정기준일" 현재 신주배정비율은 자기주식의 변동, 주식매수선택권의 행사, 주식관련사채의 전환(행사) 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.(단, 1주 미만은 절사한다).2) 일반공모의 청약단위는 다음과 같이 정합니다.

구분

청약단위

100주 이상
1,000주 이하
100주 단위

1,000주 초과
5,000주 이하
500주 단위

5,000주 초과
10,000주 이하
1,000주 단위

10,000주 초과
50,000주 이하
5,000주 단위

50,000주 초과
100,000주 이하
10,000주 단위

100,000주 초과
500,000주 이하
50,000주 단위

500,000주 초과
1,000,000주 이하
100,000주 단위

1,000,000주 초과
5,000,000주 이하
500,000주 단위

5,000,000주 초과
1,000,000주 단위

단, 일반공모 청약자의 청약한도는 일반공모 배정분의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구주주청약기간
개시일
2024년 12월 04일

종료일
2024년 12월 05일

일반공모청약기간
개시일
2024년 12월 09일

종료일
2024년 12월 10일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납입기일
2024년 12월 12일

배당기산일(결산일)
2024년 01월 01일

주1) 본 증권신고서와 제반서류는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등을 조치받을 수 있으며, 정정요구 등이 발생할 경우에는 공시서류에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

주2) 본 증권신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

(중략)
(주3) 정정 전

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역가. 자금조달금액

(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
32,400,000,000

발행제비용(2)
580,932,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
31,819,068,000

주1)
상기 금액은 예정발행가액을 기준으로 산정한 금액으로, 모집가액 확정 시 변경될 수 있습니다.

주2)
발행제비용은 당사 자체 자금으로 사용할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 원)

구 분
금 액
계산 근거

발행분담금
5,832,000
모집총액의 0.018%(10원 미만 절사)

모집주선수수료
486,000,000
Max[정액 1.5억원, 최종모집총액의 1.5%]

상장수수료
4,540,000
430만원+300억원 초과금액의 10억원당 8만원(코스닥시장상장규정 시행세칙 별표 14)

등기관련비용
28,800,000
증자 자본금의 0.4%(지방세법 제28조)

지방교육세
5,760,000
등록세의 20%(지방세법 제151조)

기타비용
50,000,000
투자설명서 인쇄 및 발송비 등

합 계
580,932,000
-

주1)
상기 금액은 예정모집가액을 기준으로 산정한 금액인 바, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2)
발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다. 발행제비용의 경우 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

당사는 금번 유상증자를 통해 조달한 자금을 아래와 같이 사용할 예정입니다.

자금의 사용목적

(기준일 :
2024년 09월 12일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
19,200
13,200
-
-
32,400

나. 공모자금 세부 사용목적금번 유상증자로 조달된 자금은 아래와 같은 우선순위로 공모자금을 사용할 예정입니다. 금번 유상증자 자금 사용내역 우선순위는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
세부 내역
자금 사용 시기
금 액
우선순위

채무상환자금
단기차입금 상환
2024년 4분기
5,300
1순위

제14회차 사모 전환사채 조기상환
2025년 1분기
7,000

제13회차 사모 전환사채 조기상환
2025년 2분기
900

운영자금
메디칼 및 헬스케어 사업부분상품 및 원재료 구입비
2025년 ~ 2026년
13,250
2순위

메디칼 및 헬스케어 사업부분외주가공비
2025년 ~ 2026년
4,507

메디칼 및 헬스케어 사업부분연구개발비외
2025년 ~ 2026년
1,443

합 계
32,400
-

주)
구분별 우선순위는 존재하나 구분내 우선순위는 따로 존재하지 않으며 실제 모집되는 가액에 따라 변동될 수 있습니다.

(중략)

2) 운영자금당사는 금번 유상증자 납입대금 중 약 192억원을 운영자금으로 사용할 예정이며, 메디칼 사업부문 및 헬스케어 사업부문의 상품 및 원재료 구입비 약 135억원, 외주가공비 약 45억원, 연구개발비외 약 14억원 사용이 예정되어 있습니다. 운영자금 상세현황은 다음과 같습니다.

[운영자금 상세 현황]

(단위: 백만원)

구분
2025년 중사용예정금액

2026년 중
사용예정금액

계

운영자금
상품 및 원재료 구입비
6,625
6,835
13,460

외주가공비
2,254
2,254
4,507

연구개발비 외
616
616
1,443

합계
9,495
9,705
19,200

출처 :
당사제공

(1) 운영자금 - 상품 및 원재료 구입비

[상품 및 원재료 구입비 상세 현황]

(단위: 백만원)

항목
품목
2025년사용예정금액
2026년사용예정금액

임플란트 상품
HPS
146
356

MICROPORT
187
187

BAGUERA
1,257
1,257

소계
1,590
1,800

Knee 상품
Maxx
961
961

소계
961
961

헬스케어 상품
콜라겐이불
69
69

고주파발체온기
120
120

천수(天壽) 온열돔치료기
21
21

뉴파워 대두레시틴 엽산 플러스
248
248

프로바이오틱스 유산균플러스
384
384

수퍼칼슘 플러스
320
320

솔고 관절愛
152
152

진삼녹 프리미엄
248
248

플라핀 패치(원형)
17
17

플라티노 이온치약(50G)
30
30

플라티노 이온치약(180G)
26
26

플라티노 필링비누
18
18

플라티노 스킨&로션 세트
58
58

플라티노 모이스처 인텐시브 크림
6
6

레쥬베네이션(에센스)
13
13

I Sleep Well 프레임(아이보리 침대)
69
69

신백금천수 침대프레임 K
58
58

백금천수 침대프레임,1073/S
98
98

음파진동방석
44
44

두피마사지기
63
63

화장품 선물세트(천가선)
47
47

소계
2,107
2,107

임플란트 원,부재료
티타늄합금봉
370
370

AL판
0
0

4CIS® Pinehurst Case
180
180

4CIS_Mini T-Handle Torque Limit 5N.m
158
158

외경나사바이트
74
74

티타늄합금봉
68
68

PC파이프(포장)
49
49

엔드밀(초경)
45
45

PEEK봉
25
25

630봉
23
23

장갑
20
20

Body
11
11

비수용성 절삭유 GIA-40A (200L)
10
10

630판
15
15

페파(휠)
12
12

Pedicle Screw설명서
8
8

소계
1,067
1,067

의료기 원,부재료
304 2B(트레이용)
219
219

외경나사바이트
18
18

골판지박스(9번)
16
16

TRANSPERCEPS-JAR(좌)
9
9

기름(인발유)
6
6

페파(벨트)
1
1

스킨트렉션 설명서
5
5

소계
274
274

헬스케어 원, 부재료
견면
34
34

SR CABLE
166
166

라텍스일체형
45
45

HR D40
9
9

백금천수 상판
76
76

브래트
2
2

플라핀 이중직 外
119
119

접속기
10
10

3D 메쉬 外
73
73

H.V.SF전선
3
3

동박합지
28
28

T/C 원단
2
2

인조피혁
23
23

인조피혁(실리콘)
39
39

소계
627
627

합계
6,625
6,835

출처 :
당사제공

당사는 금번 유상증자 납입대금 중 운영자금 상품 및 원재료 구입비에 2025년 약 66억 및 2026년 중 각각 약 68억원을 사용할 예정입니다.

(주3) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역가. 자금조달금액

(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
28,483,200,000

발행제비용(2)
521,850,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
27,961,350,000

주1)
상기 금액은 예정발행가액을 기준으로 산정한 금액으로, 모집가액 확정 시 변경될 수 있습니다.

주2)
발행제비용은 당사 자체 자금으로 사용할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 원)

구 분
금 액
계산 근거

발행분담금
5,832,000
모집총액의 0.018%(10원 미만 절사)

모집주선수수료
427,248,000
Max[정액 1.5억원, 최종모집총액의 1.5%]

상장수수료
4,210,000
430만원+300억원 초과금액의 10억원당 8만원(코스닥시장상장규정 시행세칙 별표 14)

등기관련비용
28,800,000
증자 자본금의 0.4%(지방세법 제28조)

지방교육세
5,760,000
등록세의 20%(지방세법 제151조)

기타비용
50,000,000
투자설명서 인쇄 및 발송비 등

합 계
521,850,000
-

주1)
상기 금액은 예정모집가액을 기준으로 산정한 금액인 바, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2)
발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다. 발행제비용의 경우 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

당사는 금번 유상증자를 통해 조달한 자금을 아래와 같이 사용할 예정입니다.

자금의 사용목적

(기준일 :
2024년 09월 12일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
15,283
13,200
-
-
28,483

나. 공모자금 세부 사용목적금번 유상증자로 조달된 자금은 아래와 같은 우선순위로 공모자금을 사용할 예정입니다. 금번 유상증자 자금 사용내역 우선순위는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
세부 내역
자금 사용 시기
금 액
우선순위

채무상환자금
단기차입금 상환
2024년 4분기
5,300
1순위

제14회차 사모 전환사채 조기상환
2025년 1분기
7,000

제13회차 사모 전환사채 조기상환
2025년 2분기
900

운영자금
메디칼 및 헬스케어 사업부분상품 및 원재료 구입비
2025년 ~ 2026년
9,333
2순위

메디칼 및 헬스케어 사업부분외주가공비
2025년 ~ 2026년
4,507

메디칼 및 헬스케어 사업부분연구개발비외
2025년 ~ 2026년
1,443

합 계
28,483
-

주)
구분별 우선순위는 존재하나 구분내 우선순위는 따로 존재하지 않으며 실제 모집되는 가액에 따라 변동될 수 있습니다.

(중략)

2) 운영자금
당사는 금번 유상증자 납입대금 중 약
153억원
을 운영자금으로 사용할 예정이며, 메디칼 사업부문 및 헬스케어 사업부문의 상품 및 원재료 구입비 약
93억원
, 외주가공비 약 45억원, 연구개발비외 약 14억원 사용이 예정되어 있습니다. 운영자금 상세현황은 다음과 같습니다.

[운영자금 상세 현황]

(단위: 백만원)

구분
2025년 중사용예정금액

2026년 중
사용예정금액

계

운영자금
상품 및 원재료 구입비
6,625
2,708
9,333

외주가공비
2,254
2,253
4,507

연구개발비 외
827
616
1,443

합계
9,706
5,577
15,283

출처 :
당사제공

(1) 운영자금 - 상품 및 원재료 구입비

[상품 및 원재료 구입비 상세 현황]

(단위: 백만원)

항목
품목
2025년사용예정금액
2026년사용예정금액

임플란트 상품
HPS
146
356

MICROPORT
187
187

BAGUERA
1,257
1,257

소계
1,590
1,800

Knee 상품
Maxx
961
908

소계
961
908

헬스케어 상품
콜라겐이불
69
-

고주파발체온기
120
-

천수(天壽) 온열돔치료기
21
-

뉴파워 대두레시틴 엽산 플러스
248
-

프로바이오틱스 유산균플러스
384
-

수퍼칼슘 플러스
320
-

솔고 관절愛
152
-

진삼녹 프리미엄
248
-

플라핀 패치(원형)
17
-

플라티노 이온치약(50G)
30
-

플라티노 이온치약(180G)
26
-

플라티노 필링비누
18
-

플라티노 스킨&로션 세트
58
-

플라티노 모이스처 인텐시브 크림
6
-

레쥬베네이션(에센스)
13
-

I Sleep Well 프레임(아이보리 침대)
69
-

신백금천수 침대프레임 K
58
-

백금천수 침대프레임,1073/S
98
-

음파진동방석
44
-

두피마사지기
63
-

화장품 선물세트(천가선)
47
-

소계
2,107
-

임플란트 원,부재료
티타늄합금봉
370
-

AL판
0
-

4CIS® Pinehurst Case
180
-

4CIS_Mini T-Handle Torque Limit 5N.m
158
-

외경나사바이트
74
-

티타늄합금봉
68
-

PC파이프(포장)
49
-

엔드밀(초경)
45
-

PEEK봉
25
-

630봉
23
-

장갑
20
-

Body
11
-

비수용성 절삭유 GIA-40A (200L)
10
-

630판
15
-

페파(휠)
12
-

Pedicle Screw설명서
8
-

소계
1,067
-

의료기 원,부재료
304 2B(트레이용)
219
-

외경나사바이트
18
-

골판지박스(9번)
16
-

TRANSPERCEPS-JAR(좌)
9
-

기름(인발유)
6
-

페파(벨트)
1
-

스킨트렉션 설명서
5
-

소계
274
-

헬스케어 원, 부재료
견면
34
-

SR CABLE
166
-

라텍스일체형
45
-

HR D40
9
-

백금천수 상판
76
-

브래트
2
-

플라핀 이중직 外
119
-

접속기
10
-

3D 메쉬 外
73
-

H.V.SF전선
3
-

동박합지
28
-

T/C 원단
2
-

인조피혁
23
-

인조피혁(실리콘)
39
-

소계
627
-

합계
6,625
2,708

출처 :
당사제공

당사는 금번 유상증자 납입대금 중 운영자금 상품 및 원재료 구입비에 2025년 약 66억 및 2026년 중
약 27억원을 사용할 예정입니다.

(중략)(3) 운영자금 - 연구개발비외

구분
2025년 중 사용예정금액
2026년 중 사용예정금액

임플란트 연구개발비
국내 인허가 비용
4
4

품목갱신(전 품목 갱신 기준)
15
15

FDA Facility Fee
10
10

FDA Annual Fee
7
7

국내특허 연차료, 특허출원비용
10
10

PCT 국제특허비용
36
36

소계
82
82

의료기 연구개발비
의료기 제품 특허연차료 등
1
1

소계
1
1

헬스케어 연구개발비
헬스케어 제품 특허출원및 연차료
8
8

소계
8
8

기타 연구개발비
MTS유지보수
24
24

CAD 유지보수
10
10

SolidWorks 유지보수
14
14

Magics
4
4

Ansys Elastic Currency
16
16

3D Printer Resin
15
15

3D Printer 유지보수
9
9

PLM 유지보수
28
28

소계
120
120

임플란트 광고비외
UAE, Arab Health 전시회
39
39

FIME 전시회
26
26

Medi-pharm Vietnam Expo 전시회
12
12

MSS or NAM 학회
3
3

Expo Med 전시회
19
19

Global Health Exhibition 전시회
12
12

CLAN Chile 학회
24
24

Avero Mednav 출장
5
5

Rooter 출장
12
12

CMEF 2024 출장
4
4

Spiegel Medical 출장
7
7

CIS 국가 방문
7
7

소계
170
170

의료기 광고비외
기구 카다로그 제작
15
15

기구 카다로그 USB
2
2

수술실 간호사회
3
3

중앙공급 간호사회
3
3

독일 MEDICA 전시회
4
4

소계
27
27

헬스케어 광고비외
기타 광고비
100
31

신규사업자 설명회
250
112

지점배포용 캘린더제작외
34
30

소계
384
173

기타 광고비외
S/W구매 (오피스,윈도우), 서버증설
35
35

소계
35
35

합계
827
616

출처 :
당사제공

당사는 금번 유상증자 납입대금 중 운영자금 연구개발비외에 2025년 및 2026년 중각각
약 8억원
및 약 6억원을 사용할 예정입니다.

투 자 설 명 서

2024년 10월 21일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 알파녹스

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 14,400,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
28,483,200,000원

1. 증권신고의 효력발생일 :
2024년 10월 19일

2. 모집가액 :
1,978원

3. 청약기간 :
구주주 청약일 : 2024년 12월 04일~ 2024년 12월 05일일반공모 청약일 :2024년 12월 09일~ 2024년 12월 10일

4. 납입기일 :
2024년 12월 12일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)알파녹스 → 경기 평택시 서탄면 금암리 34-6 SK증권(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 31 (주)아이엠증권 → 서울시 영등포구 여의대로 66

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다.

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )SK증권(주)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서류 1.jpg
대표이사등의 확인서류 1

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 글로벌 경기 침체 및 불확실성 관련 위험

코로나19 이후 세계 각국은 중국의 리오프닝, 주요 선진국의 견조한 고용 등에 힘입어 민간소비가 양호한 성장세를 보였음에도 불구하고, 금융 불안 심화, 지정학적 리스크, 통화긴축의 여파로 인한 투자심리 위축 등의 영향으로 성장세가 둔화되고 있습니다. 2024년부터는 금리인상 사이클이 마무리되고 신용긴축의 영향도 줄어들면서 점차 회복세를 보일 것으로 전망되나,
그 속도는 코로나19 이전의 성장 수준(2015~2019년 평균 세계경제성장률 3.4%)을 하회할 것으로 예상됩니다.
이처럼 코로나19 이후에도 여전히 통화긴축, 인플레이션 지속, 지정학적 리스크 등의 불확실성이 존재하고 있으며, 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 가능성을 배제할 수 없습니다.이러한 거시경제 불확실성은 국내외 경기 전반에 걸쳐 영향을 미칠 수 있으며, 당사가 영위하는 사업 및 실적에도 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 국내 의료용 기기 시장 관련 위험
당사는 병원에서 질병의 진단, 치료, 경감, 처치, 외과수술 등에 사용되는 기구를 생산하는 메디칼(Medical) 사업을 영위하고 있습니다. 이에 따라, 당사의 사업은 국내 의료기기 시장의 변동성 및 성장성에 영향을 받을 수 있습니다.
세계 의료기기 시장 규모에 비해 국내 시장의 규모는 작은 비중을 차지하고 있습니다.
식품의약품안전처(MFDS)에 따르면, 국내 의료기기 시장규모는 2021년 약 9.1조원으로 2020년 대비 약 21.3%의 성장률을 기록했으며, 2022년 약 11.9조원으로 약 30.0%의 성장을 기록하며 급격한 증가 수치를 기록했습니다. 하지만 2023년 약 10.7조원의 규모를 기록하며 전년대비 하락한 시장 규모를 보였습니다.
당사의 메디칼 사업부문의 주요 제품인 생체용금속 기구 및 외과용 수술기구 등은 의료기기 시장의 변동성 및 성장성에 많은 영향을 받을 수 있습니다. 2023년 급격하게 성장세가 둔화된 국내 의료기기 시장규모 등을 고려했을 때, 당사의 메디칼 사업부문 등의 매출에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
다. 정형외과 임플란트 산업적 특성 관련 위험
정형외과용 임플란트는 손상된 뼈를 교체하거나 지지하는 데 사용되는 장치입니다. 주로 뼈의 기능회복, 통증경감 등의 효과를 통해 환자의 삶의 질 향상에 기여하며, 주로 스테인리스강, 티타늄 및 코발트 기반 합금과 같은 금속 합금으로 구성됩니다. 정형외과 임플란트의 유형에는 금속, 세라믹, 폴리머, 기타 소재 등이 있습니다. 금속 임플란트는 강도와 내구성이 뛰어나다는 특징이 있고, 세라믹 임플란트는 생체 적합성 및 저항성이 좋다는 장점이 있으며, 폴리머 임플란트는 경량화와 유연성에 특화되어 있다는 장점이 있습니다. 이러한 다양한 소재별 제품은 환자의 개별적 상황에 맞는 치료가 가능하게 할 수 있습니다.다양한 연구에서 정형외과용 기기시장 및 정형외과용 임플란트 시장의 지속적인 성장을 예상하고 있지만, 이러한 예상이 해당 시장의 성장성에 대한 확실한 전망을 보장하는 것은 아니며, 시장 상황의 변동성에 따라 예상 및 전망치 또한 변동할 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
임플란트의 높은 비용과 임플란트와, 관련된 부작용들로 인해 정형외과용 임플란트 시장의 성장에 부정적인 영향을 받을 수 있으며, 당사의 생체용 금속기구 등의 제품은 해당 시장 속에서 영향을 받을 수 있고, 상황에 따라 매출이 급감하거나 실적이 악화되는 등의 상황을 직면할 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 메디칼 사업부문의 경쟁심화 위험
당사가 영위하고 있는 메디칼(Medical) 사업부문에는 생체용 금속(Implants)와 외과용 수술기구(Surgical Instruments) 사업 등이 포함됩니다. 당사의 주력제품인 생체용 금속은 당사의 고부가가치 제품으로 관절, 척추, 뼈 등의 손상이 있을 때 치료를 목적으로 인체 내에 삽입하는 금속 고정재이며, 척추 내 고정장치(Spinal system)와 골절치료용 장치(Trauma system) 및 인공 무릎관절(Knee Joint) 등이 주요 제품입니다.
국내의 의료기기 제조 업체 수는 꾸준히 증가하는 모습을 보였습니다. 2020년에는 국내에 3,887개의 의료기기 제조 및 수입업체가 사업을 영위했으며, 2019년에 비해 약 8.9% 증가했습니다. 2021년에는 약 5.1% 증가한 4,085개의 업체, 2022년에는 4,176개의 업체로 지속적인 증가를 기록했으며, 2023년 기준으로는 4,223개의 업체가 국내 의료기기 제조 및 수입업계 사업을 영위했습니다. 이는 2022년 대비 약 1.1% 증가한 수치로, 여전히 경쟁사들이 꾸준하게 증가하고 있지만 그 증가율은 점차 감소하고 있습니다.

시장이 성장함에 따라 당사의 실적에 긍정적인 영향을 받을 수 있지만, 경쟁업체의 증가에 따른 매출의 감소 또한 발생 가능한 상황입니다. 이에 따라, 투자자께서는 경쟁업체의 증가로 인해 당사에게 발생 가능한 실적 악화 등의 부정적 상황에 대해 유의하시기 바랍니다.
당사는 기술력과 자본력을 바탕으로 한 글로벌 메이저 기업들과의 국제시장 또는 국내 시장에서 경쟁하고 있습니다. 이러한 경쟁 속에서 품질, 인증 및 등록, 인지도 등의 문제로 시장 점유율이 하락하거나 주요 제품에 대한 시장 경쟁력을 상실할 경우, 당사의 영업환경 및 수익성 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 또한, 당사의 외과용 수술기구 사업은 전통적인 외과수술 방법과 관련되지만, 새로운 수술 트렌드에 당사가 효과적으로 대응하지 못할 경우에는 일부 제품들이 시장 경쟁에서 밀려날 수 있으며, 성장성 또한 제한적일 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 헬스케어 사업부문의 낮은 진입장벽으로 인한 경쟁 위험
당사가 영위하고 있는 헬스케어 사업부문에서는 기능수, 가정용 의료기기, 온열제품 등을 생산하고 있습니다. 당사는 온열매트(온열전위자극기 등)를 비롯하여 각종 온열기능성 제품, 가정용 의료기, 수소수기, 이온수기, 건강기능 및 증진식품 등을 공급하고 있습니다. 특히 주력제품인 온열매트 및 온열기능성 제품의 경우 국내최초로 반도체를 이용한 발열방식을 온열매트 및 각종 온열기능 제품에 접목하였습니다. 해당 제품은 당사의 신성장 동력으로서, 당사의 안정적인 수익창출에 큰 역할을 할 것으로 전망하고 있습니다. 이외에도 건강과 관련된 다양한 제품(나노콜로이드가 함유된 건강기능성 제품, 산삼배양근 관련 제품 등)을 공급하고 있습니다.다양한 보조난방 제품들은 작동원리 등의 측면에서 차이점을 보이고 있지만, 시장에서는 여전히 해당 제품들 간의 비교를 통해 구매를 결정할 수 있는 제품군에 속합니다. 이에 따라, 당사의 온열매트 제품들은 비슷한 사용 효과를 가지고 있는 보조 난방제품들과 경쟁하는 위치에 있다고 볼 수 있으며, 현재 시장에는 다양한 보조 난방제품들이 존재합니다. 제품의 특성상 시장 진입장벽이 높지 않기 때문에, 이러한 낮은 진입장벽으로 인해 당사의 제품이 속한 시장의 경쟁 과열에 대한 위험이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.당사의 온열매트 제품은 관련 특허, 기술력 등의 측면에서 유사 제품의 제조에 대해서는 높은 진입장벽을 가지고 있습니다.
하지만 당사의 제품과 유사한 사용효과를 가지고 있는 제품들의 경우, 시장에 많은 경쟁사와 경쟁 제품들이 존재합니다. 이러한 제품 시장은 시장의 진입장벽이 낮은 편에 속합니다.
이에 따라 당사의 제품과, 관련 보조난방 제품들의 시장 경쟁이 과열되는 양상을 보일 경우 당사의 매출 및 실적에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 이러한 시장 진입장벽과 경쟁 과열과 관련한 위험이 존재할 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
바. 기술 중심의 산업구조 관련 연구개발 인력 유출 위험
당사는 자체 연구소 및 유수 연구기관과의 협력관계를 유지하며 조직적으로 연구개발 활동을 활발히 진행하고 있으나, 산업의 특성상 언제든 대체기술 및 진보된 기술의 출현이 가능하며 선행기술 개발을 위한 전문인력의 확보 및 R&D 투자의 확대가 필수적입니다. 특히 기술적 난이도가 높은 기술집약적 산업의 특성상 우수한 연구인력의 유지 및 확보, 기술 유출 방지 대책이 필요합니다.당사는 기술중심의 연구개발기업으로 기술인력이 당사의 핵심인력입니다. 따라서
핵심 인력의 유출은 당사의 경쟁력 약화로 이어질 수 있습니다. 이는 회사의 지속적인 성장에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.
당사는 신제품의 개발 등을 위하여 꾸준한 투자가 이루어졌으며, 다양한 제품을 개발하고 있습니다. 연구개발에 있어 인력의 확보는 필수이며, 이를 위하여 상여금 지급, 교육지원 등의 제도를 운영하고 있습니다. 당사의 경쟁력 중 하나인 연구개발인력의 이탈이 발생할 경우 신규 기술개발의 지연, 핵심기술의 유출과 같은 위험이 발생할 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 의료기기 산업 규제 관련 위험
당사가 영위하고 있는 의료기기 산업은 생명과 직결되는 제품을 생산함으로써, 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 줄 수 있습니다. 따라서 의료기기의 연구 및 개발, 제조, 유통 등 전 과정에서의 안전성/유효성에 관한 사항과 제반 되는 지적 재산에 관한 사항 등에 대해서 정부 차원에서 엄격히 규제하고 있습니다. 국내의 경우 의료기기법에 의해 제조 및 품질관리 등이 규제되고 있으며, 해외의 경우 유럽의 CE나 미국의 FDA와 같이 국가별 의료기기 표준 규격 및 규제에 따라 별도의 인허가를 취득하고 있습니다. 따라서 제품 허가를 받기 위해서는 많은 시간과 비용이 필요합니다.의료기기 산업은 정부의 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있습니다. 의료기기 산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로, 국민의 건강 증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등의 규제가 필요합니다.
따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등에 대한 안전 규제, 유통 및 판매의 안전성 및 유효성 확보 등에 대해 규제하고 있습니다. 이러한 규제와 관련하여, 당사가 사업을 영위함에 있어서 해당 규제와의 문제에 직면하게 된다면 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 해외 매출 발생 관련 환율 변동 위험
생체용 금속(Implants)의 국내 시장은 과거 수입제품이 주류를 이루고 있었으나 현재는 당사 및 몇몇 국산업체가 다국적 기업과 경쟁을 하는 실정이며, 주요 제품군의 경우 내수 뿐 아니라 FDA 인증을 획득하여 미국, 일본, 유럽, 중동, 남미 등에 수출을 하고 있습니다. 당사의 헬스케어(Healthcare) 사업부문의 온열매트, 수소수기 등의 제품 매출에서는 특히 높은 수출 비중을 보여주고 있습니다. 2024년 2분기 기준 온열매트 및 수소수기 제품의 총 매출액은 약 29.8억원이며, 이 중에서 수출을 통해 발생한 매출액은 약 35.3%에 해당하는 약 10.5억원입니다.당사의 2021년 외화관련 이익은 약 5.5억원, 2022년에는 약 4.8억원, 2023년에는 약 0.7억원을 기록했습니다. 2024년 2분기 누적 외화 관련 손익은 약 5.5억원을 기록했으며, 이 중에서 5.4억원은 외화환산이익에서 발생하였습니다.
당사의 매출액의 20% 내외에 해당하는 부분이 수출에서 발생하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 높은 비중의 미달러 등의 외화표시 화폐성 자산을 고려하였을 때 환율 변동이 당사에게 큰 리스크로 작용할 수 있습니다. 따라서 외환시장이 급변하는 등의 상황에 대응하여 적절한 대처를 하지 못할 경우 당사의 수익성이 악화될 우려가 있습니다.

자. 주요 원재료 가격 변동에 따른 위험

당사가 영위하는 메디칼 및 헬스케어 산업의 경우, 원재료의 가격 상승이 당사의 임플란트 제품, 의료기기 제품, 헬스케어 제품 등 매출원가의 상승을 초래하여 당사의 영업이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사의
원재료
조달업체에 대하여 당사의 교섭력이 약해지는 경우 고시되는
원재료
가격과 실구매가(유통시장 가격)의 괴리 및
원재료
의 안정적인 확보 문제가 발생할 수 있습니다.

당사는
원재료의 형태에 따라
매입처를 다각화하기 위해 노력하고 있습니다. 하지만 자연재해, 코로나19 등과 같은 전염병, 자원민족주의 현상, 또는 무역장벽을 유발하는 지정학적 문제 등 당사가 통제할 수 없는 사건 혹은 공급사와의 관계 악화로 인하여 당사의 주요 공급사와의 관계가 중단되거나 종료되는 등의 상황이 발생할 수 있습니다. 또한 원자재 가격은 해당 품목의 글로벌 수급에 따라 변동할 수 있는 바,
당사의 제품 생산에 소요되는 적정 수준의 주요 원자재를 적절한 비용으로 적시에 확보하지 못하는 경우 제품 생산에 차질이 발생할 수 있으며, 이는 당사의 영업실적 및 재무상태에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차. 지적재산권 관련 위험
당사가 영위하고 있는 메디칼 사업 및 헬스케어 관련 사업부문은 특화된 기술 및 상용화 능력에 따라 경쟁력이 결정되는 기술집약적 산업에 속합니다. 이러한 산업적 특성에 따라, 당사가 보유하고 있는 기술의 보호 및 유지가 필수적입니다. 이를 위한 노력으로, 당사는 기술 전반에 대한 연구개발을 지속하고 있으며, 당사의 기술을 보호하기 위해 특허를 출원, 등록하고 있습니다.
당사의 지적재산권은 당사가 생산하고 있는 제품에 적용되고 있으며, 특허권에 의해 보호를 받고 있습니다.
하지만 향후 예상치 못한 상황에 의해 제3자로부터 당사가 보유하고 있는 지적재산권에 대한 소송 및 분쟁이 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다.
또한 일부 출원중인 특허권의 경우, 당사 특허출원 전략 수립 과정에서 적절한 특허권의 보호에서 벗어날 수 있습니다. 이러한 상황이 발생할 경우, 당사가 연구 및 개발한 기술에 대한 보호를 보장받지 못할 가능성이 존재하며, 이에 따라 사업에 대한 경쟁력이 약화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
카. 경쟁 심화에 따른 영업환경 악화 위험
당사의 사업부문은 크게 2가지로, 메디칼 사업부문 및 헬스케어 사업부문으로 구성되어있습니다. 메디칼 사업부문에는 생체용 금속(Implants)와 외과용 수술기구(Surgical Instruments) 사업 등이 포함됩니다. 당사의 주력제품인 생체용 금속은 당사의 고부가가치 제품으로 관절, 척추, 뼈 등의 손상이 있을 때 치료를 목적으로 인체 내에 삽입하는 금속 고정재이며, 척추 내 고정장치(Spinal system)와 골절치료용 장치(Trauma system) 및 인공 무릎관절(Knee Joint) 등이 주요 제품입니다. 헬스케어 사업부문은 기능수, 가정용 의료기기, 온열제품 등을 생산하고 있습니다. 당사는 온열매트(온열전위자극기 등)를 비롯하여 각종 온열기능성 제품, 가정용 의료기, 수소수기, 이온수기, 건강기능 및 증진식품 등을 공급하고 있습니다.
당사는 메디칼 사업부문에서 기술력과 자본력을 바탕으로 한 글로벌 메이저 기업들과의 국제시장 또는 국내 시장에서 경쟁하고 있습니다. 당사가 파악한 국내 주요 경쟁사 현황과, 이를 바탕으로 당사가 추정한 주요제품 시장점유율은 약 3%를 예상하고 있으며,
헬스케어 사업부문에서는 온열매트, 수소수기, 개인용 의료기기 등의 제품을 생산하고 있습니다. 당사의 주요제품이 생산, 판매되는 시장은 다양한 영세업체 간의 경쟁이 이루어지고 있는 양상을 보이고 있습니다. 이러한 상황에 따라 주요제품의 시장별 주요 경쟁업체의 점유율 추정에는 어려움이 있습니다.
수많은 경쟁업체와의 치열한 경쟁을 하는 헬스케어 시장에서, 당사 제품의 품질, 혹은 가격 측면에서의 경쟁력이 약화되거나, 타사와의 마케팅 경쟁에서 어려움에 직면하는 등의 상황이 발생할 경우, 당사의 실적이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 제한된 시장 내에서 낮은 가격협상력, 상승하는 원재료 가격으로 인한 가격경쟁력 열위 등의 상황에 직면할 경우, 당사의 시장점유율이 하락하여 당사의 수익성 또한 악화될 가능성이 존재합니다. 당사는 임플란트 제품 등과 관련한 R&D 등을 통한 기술 개발을 통한 주요제품 시장점유율의 확대를 위하여 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 신규 업체들이 시장에 새롭게 진입하거나 기존 경쟁 업체들이 공격적으로 사업을 확장할 경우 경쟁이 심화될 가능성이 존재하며, 이로 인하여 당사의 시장 점유율이 감소하거나 시장 지위가 축소될 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.타. 의료기기 시장의 대외변수 발생에 따른 관련 수요 감소 위험
당사의 주요 사업부문인 메디칼(Medical) 사업부문은 병원에서 질병의 진단, 치료, 경감, 처치, 외과수술 등에 사용되는 기구를 생산하고 있으며, 생체용금속(Implants), 외과용 수술기구(Surgical Instruments) 등의 사업군으로 구성되어 있고
메디칼 사업부문에서 제조된 제품들의 사용처가 대학병원 및 종합병원 등에서 사용되기에 당사의 메디칼 사업부문은 국내 의료기기 시장의 변동성 및 대외변수에 영향을 받고 있습니다. 의료기기 사업부의 경우, 주요 매출 거래처인 상급병원 및 대학병원의 전공의 파업으로 인한 수술 케이스가 감소하여 외과용 수술기구 수요가 전반적으로 감소하였으나, 2023년 대비 2024년 추정 변동 매출은 2억원 이내의 감소폭이 예상되며, 이는 매출 변동에 미비한 수준이라고 판단됩니다. Knee 사업부의 경우. 전공의 파업으로 인해 전반적인 수술건수의 감소로 신규 자사 제품의 판매가 감소될 것으로 예상하고 있으나, 상대적으로 수술이 감소하지 않은 병원판매 및 인공관절 수술로봇 판매등를 통해 의료 장비 시장으로 매출 확대를 예상하고 있습니다.
임플란트 사업부의 경우, 2024년 제품 라인 보완 및 거래선 정리를 통해 전공의 파업 등의 대외변수에도 성장세를 유지하고 있습니다.
즉, 당사는 전공의 파업사태에 대한 대응방안으로 해외 매출처 확대 및 신규 해외지역 영업활동(러시아, 브라질 등)을 진행하고 있고 스위스 스파인아트사와 Baguear-C 국내 독점 판매계약 체결에 따른 매출 확대 등을 위해 노력하고 있습니다.그러나 당사의 이러한 노력과 해외진출 전략에도 불구하고 정부의 의료 정책 변화 등과 같이 의료기기 시장의 대외변수가 발생된다면 당사의 수요 및 매출변동성은 확대될 수 있습니다. 또한 국내 전공의 파업의 장기화로 인해 의료 공백 사태가 지속적으로 반복된다면, 병원 내 환자 감소가 두드러질 것이며 이는 당사와 같은 의료기기 회사의 매출 감소로 이어져 당사의 재무상태가 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다

회사위험

가. 과거 영업손실 지속에 따른 상장적격성 실질심사 지정 등에 관한 위험

당사는 2020년 03월 20일 "감사보고서 제출" 공시를 통해 최근 5사업연도 연속 영업손실 발생이 확정되어 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였고 한국거래소는 2020년 05월 07일 동 규정의 종합적 요건에 의해 회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다.2015사업연도부터 2019사업연도까지 5사업연도 동안 영업손실이 발생하여 5사업년도 연속 영업손실로 상장적격성 실질심사 대상이 됨과 동시에 2019년 자본잠식률 53.10%로 관리종목 관리종목지정 대상이 됨에 따라 한국거래소는 다음과 같이 주권매매거래정지 및 기타시장안내를 공시하였습니다.

한편
당사는 자본잠식률 해소를 위해 2020년 03월 05일 액면가액 500원의 보통주 2.8주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 무상감자를 2020년 03월 05일 결의 하였고 2020년 03월 30일 이사회 결의를 거쳐 2020년 04월 08일 감자를 완료하였습니다. 이에 따라 당사의 자본금 및 발행주식총수는 감자 전 각각 약 809억원 및 161,725,785주에서 감자 후 각각 약 289억원 및 57,759,208주로 변동되었습니다. 또한 무상감자 완료후 당사의 자본잠식률은 2020년 반기기준 해소되었습니다.

당사는 2020.3.20 "감사보고서 제출" 공시를 통해 과거 5사업연도 연속 영업손실이 발생되어 상장적격성 실질심사 대상이 되었고 2020년 06월 24일 기업심사위원회를 개최하여 회사 주권의 상장폐지여부에 대한 심의를 하였나 주권의 상장폐지를 심의, 의결되었습니다.
이후 심의 결과 개선기간을 부여받은 이후 코스닥시장위원회로 부터 당사의 상장유지를 결정을 통지받았고하 이에 따라 당사의 주권은 '21.06.23 부터 매매거래가 재개되었습니다. 당사는 상장적격성 실질 심사시 영업지속성 및 수익성 개선, 재무건전성 개선, 경영투명성 및 안정성 개선 등의 목표를 달성하였습니다. 하지만 과거 영업손실등으로 인해 상장적격성 실질심사 대상이 된 이력이 존재한 만큼 당사가 인지하지 못한 사유로 인해 영업손실 및 누적 결손금에 따른 자본잠식 심화 등이 나타날 경우 당사의 시장의 신뢰도와 평판이 크게 악화되고 상장폐지에 이를 가능성을 배제할 수 없으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 최근 최대주주 변경에 따른 경영 안정성 관련 위험

당사는 1977년 치료목적 메디칼 제품 제조 및 판매업 영위를 위해 설립되었으며 이후 2000년 08월 코스닥 시장에 상장된 이후 2차례의 최대주주 변경이 존재하였습니다. 첫번째로는 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 가. 과거 영업손실 지속에 따른 상장적격성 실질심사 지정 등에 관한 위험'에 상세 기재 되어있는 2020년 03월 상장 적격성 실질심사로 자본확충과 현금유동성 개선 노력의 목적을 달성하기 위해
2021년 04월 28일 제3자배정 유상증자 납입을 통해 변경전 최대주주 김서곤(3,646,016주 5.38%)의 특수관계인 김일(3,899,350주 6.42%)로 최대주주가 변경 되었습니다.
당사의 두번째 최대주주 변경은 2024년 06월 25일 경영정상화 및 재무구조 개선 목적 달성을 위해 이루어졌으며, 김일(3,899,350주, 5.76%)에서 임베디드 SW 개발솔루션 사업을 영위하고 있는 (주)MDS테크로 변경(12,000,000주, 15.05%)되었습니다.
한

편,
2024년 03월 (주)MDS테크로의 최대주주 변경 전 (주)MDS테크의 자회사인 (주)MDS인텔리전스는 당사의 제 11회차 사모 전환사채(미상환잔액 9억원)을 양수하였고, 이후 제14회차 사모 전환사채 약 70억원 또한 (주)MDS인텔리전스를 대상으로 2024년 03월 14일 발행하였습니다. 상기 자금사용목적은 메디칼 헬스케어 사업의 신제품의 개발, 제조, 구매에 투자자금으로 사용될 예정이었으며 2024년 03월 14일 제14회차 사모 전환사채의 경우, 당시 기발행주식총수 대비 비율은 16.98%이었고 증권신고서 제출 전일 현재 (주)MDS인텔리전스가 보유하고 있는 당사의 전환사채권에 대한 보유주식등의 내역은 14,000,000주(지분율 14.93%)입니다.
당사의 변경된 최대주주 및 경영진의 예측과 다르게 당사의 영업 전략이 시장 상황에 적합하지 않을 경우 시장 경쟁력이 악화될 수 있으며 이에 따라 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 자본잠식률 규정 등에 의한 관리종목 편입 또는 상장폐지 관련 위험

코스닥시장 상장규정 제53조제1항제1호에 따라 최근 사업연도의 매출액이 30억원 미만일 경우 관리종목으로 지정받게 됩니다.
최근 3년간 당사의 별도기준 매출액은 2024년 반기 매출액 약 91억원, 2023년 매출액 약 158억원, 2022년 매출액 약 148억원으로 향후 매출액 30억원 미만 요건에는 해당하지 않을 것으로 예상됩니다.
코스닥시장 상장규정 제53조제1항제2호에 따라 최근 3사업연도 중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전계속사업순손실이 발생하고 최근 사업연도에 법인세비용차감전계속사업순손실이 있을 경우 관리종목으로 지정됩니다. 당사는 2023년 연결기준 법인세비용차감전계속사업순손실 약 214억원을 기록하였으며, 이는 자기자본(비지배지분 포함)의 9.68% 수준입니다. 코스닥시장 상장규정 제53조제1항제4호에 따라 최근 사업연도말을 기준으로 자본잠식률 50% 이상인 경우 관리종목으로 지정됩니다. 당사는 2024년 반기말 기준으로 부분 자본잠식 상태이나, 요건에 의한 관리종목 지정요건에 해당하지 않습니다. 그러나 2024년 3~4분기에 당기순손실이 발생할 경우 자본잠식으로 인한 관리종목 지정될 위험이 있습니다. 다만, 당사는 금번 주주배정 후 미청약주 일반공모 유상증자 및 무상감자를 통해 자본을 확충하여, 자본잠식에 의한 관리종목 지정 리스크는 낮출 수 있을 것으로 판단됩니다.당사는 2023년 법인세비용차감전계속사업손실률이 112.26%이고, 단순 연환산된 2024년말 기준 예상 법인세비용차감전계속사업손실률은 19.35%로 금번 무상감자 및 유상증자 후에도 법인세비용차감전계속사업손실률이 50%를 초과할 경우, 관리종목으로 지정될 가능성이 존재합니다. 또한 당사의 2024년 반기말 자본잠식률(비지배지분 제외)은 40.93%로 향후 2024년 하반기 누적된 결손금에 의해 자본잠식률 50% 이상시, 관리종목으로 지정될 가능성이 높습니다. 당사는 금번 유상증자 뿐만 아니라 무상감자를 통해 재무구조 개선을 달성할 예정이지만 당사의 예상과는 다르게 금번 유상증자 일정이 지연되거나 유상증자로 인한 자본확충 금액이 감소할 경우 관리종목 지정을 면하기 위한 자본확충의 규모가 증가하게 되며, 이를 적시에 확보하지 못하게 될 시 관리종목으로 지정될 위험이 있습니다. 또한,
향후에도 판매비와관리비 등 각종 비용이 증권신고서 제출 시점보다 더 증가하여 법인세차감전계속사업손실 또는 결손금등이 확대될 경우 관리종목에 지정될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 계속기업 불확실성 관련 위험
당사는 2023년말 당기순손실이 연결 및 별도기준 각각 약 214억원, 약 186억원을 기록하였습니다. 또한 2024년 반기말의 경우, 당기순손실 연결 및 별도기준 각각 약 23억원, 약 13원을 기록하였습니다.
상기 수익성 관련 상세 현황은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 마. 매출액 및 수익성 악화 관련 위험'를 참고해주시기 바랍니다. 당사는 재무안정성 및 운영자금 확보를 위해 2024년 3월 8일 보유하고 있는 (주)티엘아이 주식을 24억원에 매각하였고 3월 14일 제 14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 70억원을 발행하여 총94억원의 현금유동성을 확보하였습니다. 또한 2024년 3월 14일 회사의 경영목적 달성을 위하여 이사회에서 제 3자 배정 방식의 유상증자를 결의하였고 2024년 06월 25일 주금납입을 통해 60억원의 자금을 추가로 조달완료하였습니다. 이와 더불어 당사는 금번 유상증자를 통해 대규모 자금조달을 계획하고 있습니다. 즉, 당사는 상기와 같이 보유주식 매각, 전환사채 발행, 유상증자등을 통해 현금유동성을 확보할 예정이며 이에 따라 재무안정성을 제고할 예정입니다.
당사는 금번 유상증자를 통해 조달한 자금 중 일부를 채무상환자금으로 활용할 예정이며 일부의 금액은 메디칼 사업부문 및 헬스케어 사업부문 수익성 제고를 위한 운영자금으로 사용하여 상기의 계속기업 불확실성 존재를 없앨 예정이나 그럼에도 불구하고, 자금조달을 통한 재무구조 개선 계획들이 정상적으로 이행되지 않거나, 영업활동의 수익성 악화가 심화될 경우, 당사의 계속기업으로서의 존속 가능성에 대한 의문은 지속될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.마. 매출액 및 수익성 악화 관련 위험

당사의 매출액은 연결기준으로 2021년 약 240억원, 2022년 약 234억원, 2023년 약 269억원으로 증가 추세에 있습니다. 그러나 당사는 지속적인 영업적자가 누적되고 있는 상황으로 연결기준 2021년 약 62억원, 2022년 약 60억원, 2024년 약 141억원, 2024년 반기말 약 29억원을 기록하였습니다.
이에 따라 당기순손실 또한 2021년을 제외하고 지속적으로 발생하고 있으며 연결기준 2022년 약 99억원, 2023년 약 214억원, 2024년 반기말 약 23억원을 기록하였습니다. 당사의 사업부문은 크게 메디칼 사업부문, 헬스케어 사업부문으로 구분할 수 있습니다. 먼저 메디칼 사업부문이 매출 현황을 살펴보면 2021년 약 145억원, 매출비중 60.72%, 2022년 약 148억원, 매출비중 63.39%, 2023년 약 166억원, 매출비중 61.75%, 2024년 약 83억원, 매출비중 61.14%를 달성하여 지속적인 매출 상승 추세에 있습니다. 메디칼 사업부문은 크게 임플란트 외과용 수술기구등와 임플란트 내시경 기구 등으로 나뉠 수 있는데, 임플란트 외과용 수술기구등의 매출 현황은 2021년 약 81억원 및 33.89%, 2022년 약 71억원 및 30.34%, 2023년 약 83억원 및 30.80%, 2024년 반기말 약 39억원 및 28.81%를 기록하였습니다. 임플란트 내시경등의 매출현황을 살펴보면 2021년 약 64억원 및 26.83%, 2022년 약 77억원 및 33.05%, 2023년 약 83억원 및 30.95%, 2024년 반기말 약 44억원 및 32.33%를 기록하였습니다.
당사는 메디칼 사업부문과 헬스케어 사업부문에서 매출이 발생하고 있습니다. 당사는 2022년 중 COVID-19의 여파로 2021년 대비 매출액이 소폭하락하였으나 각 사업부문별 매출 상승추세에 따라 전체 매출액 또한 상승추세에 있습니다. 그러나 상기와 같이 당사의 판매비와관리비는 지속적으로 증가하고 있는 추세를 나타냄에 따라 당사의 영업손익은 연결기준 2021년 약 61억원 및 영업손실률 25.74%, 2022년 약 60억원 및 영업손실률 25.85%, 2023년 약 141억원 및 영업손실률 52.57%, 2024년 반기 약 29억원 및 영업손실률 21.28%를 기록하였습니다. 당사의 경우, 인건비, 경상개발연구비, 지급수수료 등 판매비와관리비의 효율적인 지출이 계획되지 않는다면 지속적인 영업손실 구조 탈피 가능성이 낮다고 판단됩니다.
즉, 지속되는 영업손실 및 당기순손실이 누적되어 결손금의 규모가 확대될 경우 자본총계가 감소하여 자본잠식 등 관리종목에 지정되거나 상장폐지될 위험이 존재하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 재무안정성 위험

당사의 부채비율은 2024년 반기말 연결 및 별도기준으로 각각 148.50%와 142.73%로 나타났습니다.
즉, 2021년 및 2022년의 경우, 70% 내외의 부채비율을 보였던 재무안정성 지표가 2023년 약 2배 이상 늘어났는데, 이는 부채총계 중 총차입금이 2022년 연결기준 약 153억원에서 2023년 기준 약 213억원으로 증가하였기 때문입니다. 2023년 차입금 중 단기차입금의 경우, 2022년말 약 55억원에서 2023년말 약 106억원으로 증가하였고 운영자금 목적의 차입으로 증가하였습니다. 또한 당사의 2022년말 연결기준 자본총계는 약 320억원이었는데, 당사의 2023년말 누적 결손금 약 264억원이 기록되어 자본총계가 190억원으로 하락 또한 부채비율 상승의 주요 원인으로 나타났습니다. 이후 2024년 반기말 연결기준 부채비율은 연결 및 별도 기준 각각 148.50%, 142.73% 수치로 2023년말 대비 소폭 감소한 수치를 보여주고 있으나, 여전히 100%를 상회하며 재무안정성 측면에서 불안정한 상황입니다.차입금의존도(자산총계 대비 차입금 비율)는 2021말 연결 및 별도기준으로 각각 약 20.97%와 19.47%, 2022년말 연결 및 별도기준으로 각각 27.12%와 26.99%로 나타지만, 2023년말 총차입금의 증가로 인해 41.95%, 44.76%로 증가하였습니다. 이후 2024년 반기말 33.85%, 34.39% 수준을 기록하고 있습니다. 또한 순차입금의존도(자산총계 대비 순차입금 비율)은 2021말 연결 및 별도기준으로 각각 약 12.55%와 11.48, 2022년말 연결 및 별도기준으로 각각 20.57%와 21.78%로 나타지만, 2023년말 총차입금의 증가로 인해 37.30%, 40.90%로 증가하였습니다. 이후 2024년 반기말 제14회차 사모 전환사채 70억원 및 제3자배정 유상증자 약 60억원 발행으로 인해 15.64%, 15.53% 수준을 기록하고 있습니다. 당사는 2021년 영업적자로 연결 및 별도기준으로 약 62억, 약 45억 영업손실을 시현함에 따라 이자보상배율이 -13.64배, -12.50배를 기록하였고, 2022년 또한 영업손실을 연결 및 별도기준 각각 약 60억, 약 38억을 기록함에 따라 이자보상배율은 -11.36배,-8.27배를 기록하였습니다. 2023년 또한
영업손실 약 142억원, 85억원으로 지속된 적자 기록에 따라 이자보상배율 -14.58배, -10.06배을 기록하였습니다.
당사는 2024년 반기말 현재 유형자산, 투자부동산 등 담보를 기업은행에게 담보제공하고 있으며 장부금액은 약 221억이고 설정금액은 약 179억원입니다. 즉 2024년 반기말 연결 기준, 당사 총차입금 총계는 약 198억원 수준이며, 이 중 담보설정 비율은 나머지 차입금의 89.90% 수준입니다. 상기 담보제공자산 현황에서 보듯이, 담보제공자산의 장부가액은 약 221억원 수준으로 당사 총 차입금 대비 약 111.60% 수준입니다. 당사는 이를 바탕으로 추후 만기 시점에 만기 연장이 가능할 것으로 판단하고 있으나, 금융 시장의 예기치 못한 불확실성으로 인하여 당사의 차입금에 대한 만기 연장이 거부될 경우, 당사는 자산 담보제공으로 인해 유형자산 처분 등 우발채무가 현실화될 수 있습니다. 이 경우, 당사 영업활동 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이 점에 각별히 유의하시기 바랍니다.
사. 현금흐름 관련 위험

최근 3년간 당사는 영업활동을 통해 현금이 유입되지 않아, 차입금 및 전환사채 발행 등 재무활동을 통해 현금을 조달하였습니다. 당사는 조달한 현금을 통해 투자활동에 집중하는 등 기업의 외형을 확대하고 매출액 증가를 위해 노력하고 있습니다.
당사의 최근 3년간 연결기준 기말 현금및현금성자산은 2021년 5,156백만원, 2022년 3,692백만원, 2023년 2,354백만원, 2024년

반기말 10,676백만원 수준이입니다.
당사는 채무의 원리금 지급 의무를 이행하지 못한 이력은 없으나, 향후 당사의 경영 환경이 악화되어 순손실이 누적되어 재무구조가 악화된다면, 채권자들에게 이자를 적기에 지급하지 못하거나 약정사항을 어기게 되어 만기가 도래하기 전에 해당 투자금을 조기 상환해야할 수도 있습니다. 또한, 당사가 원리금 지급을 하지 못할 시 채권은행 등이 관리절차를 진행할 수 있으며, 이는 투자자의 손실을 유발할 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
아. 매출채권 및 기타채권 회수 지연에 따른 손익 관련 위험
당사의 주요 매출원은 메디칼 사업부문 및 헬스케어 사업부문에서 발생하고 있으며, 국내 메디칼 사업부문은 대부분 대리점을 통해 사업이 영위되고 있습니다. 대리점의 경우 종합병원, 대학병원, 중소병원 등에 직납하거나 의료기상에 판매하고 있습니다. 해외 메디칼 사업부문은 미국지사 및 해외 대리점 또는 OEM, ODM 형대로 판매되고 있습니다. 판매조건은 주문에 의하여 제품을 출고하는 조건이나 생체용 금속(Implant)은 렌딩 후 사용분에 대해서 매출이 발생되고 있습니다.
당사의 매출채권 장부금액은 2021년 약 61억원, 2022년말 약 60억원, 2023년말 약 48억원, 2024 반기말 약 47억원 수준이며 매출액 대비 매출채권 비중은 2021년 25.28%, 2022년 25.49%, 2023년 17.97%, 2024년 반기말 34.33% 수준입니다.
당사는 2023년 매출액은 2022년 대비 소폭 증가하였지만 매출채권 감소에 따라 매출액 대비 매출채권 비중이 소폭 감소하였습니다. 1년 동안 매출채권이 현금으로 회수되는 횟수를 뜻하는 매출채권회전율은 기업의 활동성을 평가하는 정량적 지표 중 하나로 활용되고 있습니다.
당사의 매출채권회전율은 2021년 4.02회, 2022년 3.89회, 2023년 4.98회, 2024년 반기말 5.72회 수준입니다.
2024년 반기말 기준 영업활동 중 발생한 미수금은 약 19억원이며 이중 75.81%가 대손충당금으로 존재하고 있고, 금액은 약 15억원 수준입니다. 또한 장단기대여금의 경우, 약 23억원이며 이중 76.72%인 약 18억원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다. 상기 서술한 내용을 종합해 보면, 당사는 매출액 대비 매출채권의 비중과 매출채권 대손설정율이 높은 편이고 지속적으로 연체채권이 발생하고 있는 상황입니다. 향후 급격한 경기변동과 예상치 못한 거래처의 사정 악화에 따른 채무불이행 등으로 인해 매출채권의 회수가 원활히 이루어지지 않을 경우 당사의 현금흐름 및 수익성이 악화되어 영업안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 또한, 예측하지 못한 사유로 당사가 추가적으로 매출채권에 대해 전액 대손상각을 인식하게 된다면 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
자. 재고자산의 진부화에 따른 수익성 악화 위험
당사는 재고자산은 상품, 제품, 원재료, 부재료, 재공품으로 구성되어 있고 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
당사의 연결기준 재고자산은 2021년 약 167억원, 2022년 약 176억원, 2023년 약 132억원, 2024년 반기말 약 146억원으로, 2022년 대비 2023년 소폭 감소하였다가 2024년 소폭 상승하였습니다. 당사의 연결기준 재고자산 잔액이 자산총계 대비 차지하는 비율은 약 25% 내외 수준을 기록하고 있습니다.
당사의 재고자산 평가충당금 설정 현황을 살펴보면, 재고자산평가충당금은 주로 상품 및 제품에서 발생하고 있으며, 그 평가충당규모는 상품 기준 2021년말 11.26%, 약 9억원, 2022년말 18.55%, 약 14억원에서 2023년말 약 58.92%, 약 55억원으로 대폭 상승하였습니다. 이는 재고자산평가 중 연령분석 및 연령별 전이률의 변동에 따라 보수적인 평가충당금 설정되었으며, 미국 자회사를 포함한 상품에 대해서 평가충당금 설정에 기인합니다.
이후 2024년 반기말 2023년과 비슷한 수준인 54.76%, 약 56억원을 기록하고 있습니다. 제품의 경우, 2021년말 60.14%, 약 76억원을 기록하였고, 2022년말 56.73%, 약 77억원, 2023년말 60.38%, 약 82억원, 2024년 반기말 2023년 대비 소폭 감소하여 58.67%, 약 81억원으로 높은 재고자산 평가충당금을 기록하고 있습니다. 상기 서술한 내용을 종합해 보면, 당사는 지속적인 영업손실 및 당기순손실, 매출 부진으로 인해 2024년 반기말 기준 재고자산평가손실률이 51.72%로 매우 불안정한 상태에 있습니다. 만약 당사의 매출이 상승이 제한되어 향후 부진한 매출을 지속적으로 발생시 당사가 보유한 재고자산이 매출로 이어지기까지 장기간이 소요될 경우 재고자산에 대한 관리 비용 증가, 시간 경과에 따른 재고자산의 진부화 및 평가충당금의 발생으로 이어져 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.차. 종속기업 및 특수관계자 거래 관련 위험

당사는 2024년 반기말 기준 당사를 연결실체로 종속기업 4곳((주)솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation, (주)알엠생명과학, (주)솔렌도스)가 존재하며, 관계기업으로는 3곳((주)넷향기, Hyzen Corp, (주)씨티엘바이오테크)가 존재합니다. 또한 기타특수관계자로는 법인 3곳((주)MDS테크, (주)MDS인텔리전스, (주)솔고나노어드벤스)과 개인 4명(김일, 김훈, 김서곤, 김대순)이 존재합니다. (주)MDS테크, (주)MDS인텔리전스는 당사의 최대주주가 2024년 06월 25일 (주)MDS테크로 변경됨에 따라 기타특수관계자로 편입되었습니다. 또한 개인 4명의 경우, 당사의 최대주주의 공동보유자(특별관계자)로 존재합니다. 상기 7곳의 특수관계법인 중 4곳((주)솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation, (주)알엠생명과학, (주)솔렌도스)을 제외하고는 매출이 발생되지 않은 법인이며
상기 매출이 발생되는 4곳 또한 2024년 반기말 기준 당기순손실을 기록하고 있습니다. 만약, 당사의 종속회사 및 관계회사의 재무실적이 향후 영업환경 악화로 인해 부진하게될 경우 당사의 연결 손익에 부정적인 영향을 미쳐 당사의 수익성을 악화시킬 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.카. 소송 및 우발부채 관련 위험

증권신고서 제출 전일 기준 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.

상기 서술한 소송 및 우발채무의 진행 결과가 당사에게 어떤 시점에 부정적인 영향을 미칠지는 예측하기가 어려운 것으로 판단됩니다.
당사가 이와 같은 소송과 우발부채를 적절하게 관리하지 못한다면, 예상하지 못한 시점에 경영 활동에 중대한 부정적인 금전적 손실이 발생하여 투자자에게 대규모 피해를 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 최대주주의 배정물량 청약 계획 및 경영권 변동 가능성
당사의 기발행주식 총수는 7,975,920주(10:1 무상감자를 반영한 주식수이며, 무상감자 전 기발행주식 총수는 79,759,208주입니다.)이며, 기발행주식 총수의 약 180.54%에 해당하는 14,400,000주가 추가로 상장됩니다.또한 금번 유상증자 최대주주 및 특수관계인 참여 예정사항으로, 최대주주 및 특수관계인은 100%의 참여를 예정하고 있습니다. 한편, 당사의 최대주주는 자체 현금 및 차입 등의 방법, 혹은 기타의 방법으로 100% 수준의 참여를 예정하고 있지만
모집가액의 상승 또는 예기치 못한 상황에 의해 청약이 불가능할 가능성이 존재합니다. 이에 최대주주 지분율의 하락 범위는 커질 수 있으며 지분율이 하락할 경우, 향후 경영권 분쟁이 대두될 가능성을 배제할 수 없으니 이 점 유의하시기 바랍니다.현재 당사는 최대주주를 제외한 5% 이상의 주주는 없기 때문에 단기적으로는 경영권 변동 위험은 적으나, 추후 예기치 못한 상황으로 최대주주의 지분율이 하락할 경우 장기적으로 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

나. 신주의 환금성 제약 및 주가 변동에 따른 손실위험금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손실 가능성이 있습니다. 또한 당사의 내적인 요인 또는 시장 전체의 환경 변화 등에 의해 주가가 급락할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 신주 상장에 따른 주가 하락 위험
금번 주주우선공모 유상증자의 발행예정주식수 14,400,000주는 공시서류 제출 전일 기준 발행주식총수 7,975,920주(10:1 무상감자를 반영한 주식수이며, 무상감자 전 기발행주식 총수는 79,759,208주입니다.)의 약 180.54%에 해당하는 대규모 신주 발행입니다. 따라서 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량의 일시 출회에 따른 주가 희석화 우려로, 투자자가 경제적 손실을 입을 가능성을 배제할 수 없습니다.당사의 금번 주주우선공모 유상증자가 성공할 경우 14,400,000주가 신규로 발행되어 주식시장의 대규모 유통물량이 출회될 예정입니다. 증자비율 180.54%에 달하는 대규모 유상증자 및 전환우선주의 전환, 주식매수선택권 행사 등으로 인해 대규모 물량이 일시 출회되어 주주가치가 크게 하락할 위험을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 주가하락에 따른 발행금액 감소 위험
확정발행가액 산정일인 2024년 11월 29일 전에 당사의 주가가 하락할 경우 확정발행가액이 예정발행가액 대비 하락하여 모집총액도 줄어들 가능성이 존재합니다. 모집총액이 줄어들 경우 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅴ. 자금의 사용목적"에 기재한 상세 사용목적에 필요한 자금을 충분히 확보하지 못하여 추가로 자본을 조달해야 할 가능성이 있습니다.향후 추가 자본 조달에 대한 상세한 계획이 정해진 바는 없으나, 상기 기재한 바와 같은 이유로
추가 자본을 조달하게 될 경우 당사의 주가에 악영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 청약률 미달에 따른 자금조달 실패 위험
당사가 진행하는 금번 유상증자는 주주우선공모 방식으로 진행됩니다. 주주우선공모 방식은 구주주의 초과청약(최대 20%)이 존재하지 않아, 주주배정 후 실권주 일반공모 방식 대비 실권주 발생가능성이 높습니다. 또한, 당사의 금번 유상증자는 증자비율 180.54%에 달하는 대규모 유상증자이므로,
대규모 미청약주의 발생으로 당사가 예상하는 공모 예정금액 대비 적은 금액이 모집되어 자금조달에 실패할 위험이 존재합니다.
자금조달에 실패할 경우 사업계획 및 재무개선 계획 등 자금의 사용목적에 차질을 빚을 수 있으며, 향후 수익성 회복에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
바. 투자주의, 투자경고, 투자위험 종목 지정 위험

당사는 최근 3년간 한국거래소의 시장감시위원회로부터 투자주의종목에 2회 지정된 사실이 있습니다.
시장감시위원회에서 투기적이거나 불공정거래의 개연성이 있는 종목을 투자주의종목으로 공표하여 일반 투자자들의 뇌동매매 방지 및 잠재적 불공정거래 행위자에 대한 경각심을 고취시키고 있습니다. 주가가 일정기간 급등하는 등 투자유의가 필요한 종목은 "투자주의종목 -> 투자경고종목 -> 투자위험종목" 단계로 시장경보종목으로 지정되며, 투자경고종목 및 투위험종목 단계에서 매매거래가 정지될 수 있습니다. 투자자들께서는 당사가 최근 3년간 투자주의종목 2회에 지정된 만큼, 당사의 주가 급등락에 따른 뇌동매매에 반드시 유의하여 주시기 바랍니다. 또한, 투자시 잠재적 불공정거래가 있을 가능성을 염두에 두고 임하시기 바랍니다.
사. 분석정보의 한계 및 투자판단 관련 위험
본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다. 본 주식을 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 상기 투자위험요소 뿐만 아니라 다른 부분 또한 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.
다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없습니다.
따라서 투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 다양한 방면에서 신중한 검토를 병행하여 독자적으로 판단할 필요가 있습니다.
아. 차입공매도 유상증자 참여 제한 관련 위험
주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우 증자참여를 허용하고 있습니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 이와 관련 유상증자 참여가 제한되는 공매도 시점과 증자참여가 허용되는 예외사유를 행령에서 정하도록 위임하고 있습니다. 시행령에 따르면,
유상증자 계획이 공시된 다음 날부터, 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지 공매도 한 경우 증자참여가 제한됩니다.
자. 공시서류 정정에 따른 일정 변경 위험
본 공시서류는 공시심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며,
투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
차. 경영환경 변화 등에 따른 위험
당사의 주가는 국내외 주식시장 환경 변화와 같은 외부적 요인에 영향을 받아 변동할 가능성이 존재하며,
당사의 외부적인 경영환경 변화에 따라 당사 실적이 악화될 가능성이 높아질 경우 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
만일 상기 투자위험요소에 기재한 내용 중 부정적인 요소가 현실화될 경우 당사 및 종속회사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액에 손실이 발생할 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.
카. 유상증자 철회에 따른 위험

금번 유상증자 진행 과정에서 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠 만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다.
유상증자 납입 전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회 시점에 따라 권리락에 따른 주가하락 등으로 인한 손실이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
타. 집단 소송 제기 위험
당사가 금번 유상증자를 진행하는 과정에서 소송의 사유가 발생할 경우,
예상하지 못한 시점에서 집단소송의 당사자가 될 수 있습니다. 이 경우, 동 소송에 대응하는데 상당한 시일이 소요될 뿐만 아니라 금전적인 비용을 지출하여 경영활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

파. 기타 투자자 유의사항

본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식 가치는 하락할 수 있으며, 본 공시서류에서 제시된 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 다시 한 번 유의하시기 바랍니다

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
14,400,000
500
1,978
28,483,200,000
주주우선공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

주선
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

주선
SK증권
기타
-
-
-
-

주선
아이엠증권
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 12월 04일 ~ 2024년 12월 05일
2024년 12월 12일
2024년 12월 09일
2024년 12월 11일
2024년 11월 06일

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2024년 09월 13일
2024년 11월 29일

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
13,200,000,000

운영자금
15,283,200,000

발행제비용
521,850,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【기 타】
1) 상기 모집가액은 예정가액이며, 확정발행가액은 구주주 청약 초일 전 제3거래일에 확정되어 2024년 12월 02일에 회사 인터넷 홈페이지(http://www.alphanox.co.kr)에 공고되고 금융감독원 전자공시시스템에 공시될 예정입니다.2) 상기 모집금액 및 발행제비용은 예정발행가액을 기준으로 산정된 것으로, 향후 변경될 수 있습니다.3) 상기 청약기일은 구주주 청약일정이며, 일반공모 청약은 2024년 12월 09일 ~ 2024년 12월 10일 2영업일간 예정되어 있습니다. 일반공모 청약공고는 2024년 12월 09일에 당사 및 모집주선회사의 인터넷 홈페이지를 통해 공고할 예정입니다.4) 일반공모 청약결과 발생하는 미청약주 및 단수주는 미발행 처리할 예정입니다.5) 일반공모 청약은 대표모집주선회사인 SK증권(주)과 모집주선회사인 (주)아이엠증권의 본ㆍ지점, 홈페이지, HTS 및 MTS에서 가능합니다.6) SK증권(주) 및 (주)아이엠증권은 금번 (주)알파녹스 주주우선공모 유상증자의 대표모집주선회사 및 모집주선회사입니다. 금번 유상증자는 모집주선 방식으로 진행되는 바, SK증권(주) 및 (주)아이엠증권는 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상 증권의 인수 업무를 수행하지 않습니다.7) 주주우선공모 방식은 구주주에게 우선적으로 청약에 참여할 수 있는 권리(우선청약권)만을 부여할 뿐, 구주주들에게 신주인수권은 부여되지 않아 신주인수권증서를 발행하거나 매매하지 않습니다. 따라서, 금번 유상증자는 주주배정 방식 유상증자와는 달리 구주주의 신주인수권증서 상장, 계좌간 대체 및 거래 절차가 없습니다.8) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 의거, 2024년 09월 13일부터 2024년 11월 29일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.9) 금융감독원에서 본 공시서류를 심사하는 과정에서 주요사항의 변동으로 인한 기재 내용의 정정 등으로 동 증권신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.10) 증권신고서의 효력 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.11) 당사는 2024년 09월 10일 1주당 액면금액 500원의 보통주 10주를 동일 액면금액 보통주 1주로 무상병합감자가 완료되어, 감자 전 발행주식수 79,759,208주에서 감자 후 발행주식수 7,975,920주로 변경되었습니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2024년 09월 12일 개최한 이사회 결의를 통해 기명식 보통주 14,400,000주를 주주우선공모 방식으로 발행하기로 결의하였습니다.금번 주주우선공모 유상증자의 발행 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출) 가액
모집(매출) 총액
모집(매출) 방법

기명식 보통주
14,400,000
500
1,978
28,483,200,000
주주우선공모

주1:
1주의 모집가액 및 모집총액은 예정 발행가액을 기준으로 산정하였으며, 확정되지 않은 금액입니다.

주2:
최초 이사회결의일: 2024년 09월 12일

주3 :
상기 모집가액은 무상감자 10 : 1 감자를 반영한 금액이며, 감자완료일은 2024년 09월 10일입니다.

공모가격의 결정방법은 본 증권신고서 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법"을 참고하시기 바랍니다. 예정발행가액은 이사회결의일(2024년 09월 12일) 직전 거래일(2024년 09월 04일)을 기산일로 하여 산정하였으며, 최종 발행가액은 구주주 청약초일 전 3거래일에 확정되어 익영업일에 당사 홈페이지(http://www.alphanox.co.kr) 및 금융감독원 전자공시시스템에 공시될 예정입니다.

■ 모집(예정)가액당사는 금번 유상증자의 1주당 예정발행가액을 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-16조 및 제5-18조의 일반공모 방식으로 유상증자를 하는 경우의 발행가액 산정 방식을 준용하여 30%의 할인율을 적용한 가액으로 산정합니다.

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-16조 (적용범위 및 용어의 정의)

- 생략 -③ 이 절에서 "일반공모증자방식"이란 법 제165조의6제1항제3호에 따른 증자방식을 말하며, "주주우선공모증자방식"이란 법 제165조의6제4항제3호에 따른 방식을 말한다.- 후략 -

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)

① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다.- 후략-

모집(예정)가액은 이사회결의일(2024년 09월 12일) 직전 거래일인 2024년 09월 04일을 기산일로 하여 기산일로부터 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(총 거래금액 ÷ 총 거래량)를 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용하여 산정합니다. 단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.
■ 예정발행가액 산정표

(기산일: 2024년 09월 04일)
(단위: 주, 원)

구분
일 자
거 래 량
거 래 대 금
비 고

1
2024/08/30
554,787
171,992,182
할인율 30%

2
2024/08/29
1,000,948
318,175,570

3
2024/08/28
378,032
130,048,023

합 계
1,933,767
620,215,775

기준주가
320.73
- 총 거래대금 / 총 거래량

무상감자 반영 전예정발행가액
225.00
- 기준주가×(1-할인율)- 호가단위 미만은 호가단위 절상(단, 액면가액 이하인 경우 액면가로 발행함)

무상감자 반영 후예정발행가액
2,250.00
- 무상감자 반영 전 예정발행가액 X 10- 호가단위 미만은 호가단위 절상(단, 액면가액 이하인 경우 액면가로 발행함)

주:
무상감자 반영 후 예정발행가액은 10 : 1 감자를 반영한 금액이며, 감자완료일은 2024년 09월 10일입니다.

단, 신주배정기준일(주주확정일) 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 30%의 할인율을 적용한 예정 발행가액을 산출하여 예정발행가액을 다시 공시할 예정입니다. 이 때 공시되는 예정 발행가액을 기준으로 권리락 조치가 이루어질 예정입니다. 이는 권리락 시 기준이 되는 예정 발행가액을 최초 증권신고서 제출시점에 산출된 예정 발행가액이 아닌 권리락 시점의 주가를 반영한 예정 발행가액을 사용하여 적절한 권리락 조치를 취하기 위함입니다.

(기산일: 2024년 11월 01일)
(단위: 주, 원)

구분
일 자
거 래 량
거 래 대 금
비 고

1
2024/11/01
85,796
240,055,780
할인율 30%

2
2024/10/31
62,698
178,373,595

3
2024/10/30
107,313
304,400,570

합 계
255,807
722,829,945

기준주가
2,825.68원
- 총 거래대금 / 총 거래량

예정발행가액
1,978.00원
- 기준주가×(1-할인율)- 호가단위 미만은 호가단위 절상(단, 액면가액 이하인 경우 액면가로 발행함)

■ 확정발행가액 산정확정발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 5-18조(유상증자의 발행가액 결정)의 산출근거에 의거, 구주주 청약 초일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(그 기간 동안 코스닥시장에서 거래된 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)을 기준주가로 하여, 이에 할인율 30%를 적용하여 산정된 금액을 발행가액으로 합니다. 단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다. 확정발행가액은 금융위원회(금융감독원) 전자공시시스템에 공시할 예정이며, 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.alphanox.co.kr)에 게재하여 개별통지에 갈음할 예정입니다.※ 일반공모 발행가액은 구주주 청약 시 적용된 확정발행가액을 동일하게 적용합니다.
■ 유상증자 방식금번 유상증자의 인수방식 유형은 "모집주선" 방식입니다. 모집주선의 방식은 증권의 모집주선에 관한 사무절차 등을 금융투자회사에 위탁하며, 증권의 모집 결과 발생하는 미청약분에 대해서 인수책임을 인수기관이 부담하지 않습니다. 이에 따라 일반공모 청약 결과, 총 청약주식수가 일반공모 모집주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하고, 최종 미청약된 잔여 주식은 미발행 처리합니다.주주우선공모 방식의 유상증자는 기존 주주에게 우선적으로 청약기회를 부여하는 방식으로, 구주주에게 신주를 우선적으로 배정한 후 이에 대한 미청약주식이 발생한 경우에는 이를 일반투자자를 대상으로 공모하는 방식입니다. 다만, 구주주에게 우선청약기회를 부여함에 있어, 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조제2항제2호 등을 감안하여 금번 유상증자에 참여하는 구주주에게는 보유 주식수에 비례하여 우선청약할 주식수를 배정합니다.주주우선공모 방식은 구주주에게 우선적으로 청약에 참여할 수 있는 권리(우선청약권)만을 부여할 뿐, 구주주들에게 신주인수권은 부여되지 않아 신주인수권증서를 발행하거나 매매하지 않습니다. 따라서, 금번 유상증자는 주주배정 방식 유상증자와는 달리 구주주의 신주인수권증서 상장, 계좌간 대체 및 거래 절차가 없습니다.

『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 (주식의 배정)

- 중략 -② 유가증권시장 또는 코스닥시장 주권상장법인의 공모증자를 위한 대표주관회사는 공모주식을 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 해당 청약자유형군에 배정하여야 한다.- 중략 -2. 주주에게 우선청약권을 부여하는 공모증자의 경우 주주에게 우선청약할 주식수를 정하여 배정한다.- 후략 -

출처:
금융투자협회

■ 공모일정 등에 관한 사항

[주주우선공모 유상증자 주요 일정]

일자
업무내용
비고

2024년 09월 12일
이사회결의 및 주요사항보고서 공시
-

모집주선계약 체결
-

증권신고서 및 예비투자설명서 제출
-

2024년 11월 01일
예정 발행가액 산정
신주배정기준일 전 제 3거래일

2024년 11월 04일
예정 발행가액 공시
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

2024년 11월 05일
권리락
-

2024년 11월 06일
신주배정기준일
주주확정일

2024년 11월 14일
3분기보고서 제출
3분기보고서 제출 예정일

2024년 11월 29일
확정 발행가액 산정
구주주 청약 초일 전 제3거래일

2024년 12월 02일
발행가액 확정 공고
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)당사 인터넷 홈페이지(http://www.alphanox.co.kr)

2024년 12월 04일~ 2024년 12월 05일
구주주 청약
-

2024년 12월 09일
일반공모 청약 공고
당사 인터넷 홈페이지(http://www.alphanox.co.kr)SK증권(http://www.sks.co.kr)아이엠증권 홈페이지(http://www.imfnsec.com)

2024년 12월 09일~ 2024년 12월 10일
일반공모 청약
-

2024년 12월 11일
배정 및 환불공고
SK증권 홈페이지(http://www.sks.co.kr)아이엠증권 홈페이지(http://www.imfnsec.com)

2024년 12월 12일
납입 및 환불
-

2024년 12월 24일
신주유통개시일(상장예정일)
-

주1:
당사가 제출한 증권신고서 등 제반서류에 대해 금융감독원이 심사하는 과정에서 정정 요구 등에 따라 상기 일정이 변경될 수 있습니다.

주2:
본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2024년 09월 13일
2024년 11월 29일

※ 무상감자에 관한 사항당사는 2024년 06월 26일 개최된 최초 이사회에서 무상감자를 결의하였으며, 2024년 08월 05일 임시주주총회를 통해 무상감자에 대한 의안이 가결되었고, 2024년 09월 06일을 무상감자 감자기준일로 하여 1주당 액면금액 500원의 보통주 10주를 동일 액면금액 보통주 1주로 무상병합을 2024년 09월 10일 완료하였습니다. 무상감자 전 발행주식수는 79,759,208주이고, 무상감자 후 예정발행주식수는 7,975,920주입니다.

무상감자의 향후 일정

무상감자 이사회결의일
2024.06.26

채권자 이의 제출기간
2024.08.05~2024.09.06

권리배정기준일
2024.09.06

병합기준일
2024.09.07

매매거래 정지기간
2024.09.05~2024.09.29

변경상장예정일
2024.09.30

출처 :
당사제공

주요사항보고서 / 거래소 신고의무 사항(감자결정)_2024.06.26

감자결정

1. 감자주식의 종류와 수
보통주식 (주)
71,783,288

기타주식 (주)
-

2. 1주당 액면가액 (원)
500

3. 감자전후 자본금
감자전 (원)
감자후 (원)

39,879,604,000
3,987,960,000

4. 감자전후 발행주식수
구 분
감자전 (주)
감자후 (주)

보통주식(주)
79,759,208
7,975,920

기타주식(주)
-
-

5. 감자비율
보통주식 (%)
90

기타주식 (%)
-

6. 감자기준일
2024년 09월 06일

7. 감자방법
1주당 액면금액 500원의 보통주 10주를 동일 액면금액 보통주 1주로 무상병합

8. 감자사유
재무구조 개선

9. 감자일정
주주총회 예정일
2024년 08월 05일

명의개서정지기간
-

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래정지예정기간
시작일
2024년 09월 05일

종료일
2024년 09월 29일

신주권교부예정일
-

신주상장예정일
2024년 09월 30일

10. 채권자 이의제출기간
시작일
2024년 08월 05일

종료일
2024년 09월 06일

11. 구주권제출 및 신주권교부장소
-

12. 이사회결의일(결정일)
2024년 06월 26일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
0

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

13. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

14. 기타 투자판단에 참고할 사항

가. 단주 처리방법 : 주식병합으로 발생하는 1주 미만의 단주대금은 신주 상장 초일의 종가를 기준으로 산정하여 현금으로 지급할 예정입니다.

나. 주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행에 따라 구주권 제출기간, 신주권 교부예정일, 구주권 제출 및 신주권 교부장소는 기재하지 않습니다.

다. 상기 내용 및 일정은 주주총회 결의 과정 및 관계기관과의 협의 과정 등 제반사정에 따라 변동될 수 있으며, 변동 사항 발생시 지체 없이 정정보고서를 제출하겠습니다.라. 본 무상감자에 대해서는 임시주주총에서 특별결의 사항으로 의결 할 예정입니다.

※ 기타주식에 관한 사항

정관의 근거
-

주식의 내용
-

기타
-

출처 :
전자공시시스템

2. 공모방법

[공모방식: 주주우선공모]

모 집 대 상
주 수(%)
비 고

구주주 청약
14,400,000주 (100.00%)
- 구주 1주당 신주 배정비율 : 1주당 1.8057175789주- 신주배정 기준일 : 2024년 11월 06일(예정)

일반모집 청약(고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁,일반투자자 청약 포함)
-
- 구주주 청약 후 발생하는 단수주 및 미청약주에 대해 배정됨

합 계
14,400,000주 (100.00%)
-

주1) 금번 실시하는 유상증자는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 당사의 정관에 의거하여 주주우선공모증자방식으로 이루어집니다.

주2) 구주주의 개인별 청약한도는 '신주배정기준일' 18시 00분 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱하여 산정된 배정주식수로 하며, 1주 미만은 절사합니다. 단, '신주배정기준일'은 증권신고서의 효력 발생과 유관기관과의 협의과정에 따라 변경될 수 있으며, '신주배정기준일' 현재 신주배정비율은 자기주식의 변동, 주식매수매수선택권의 행사 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.

주3) 구주주 청약 결과 발생한 미청약주 및 단수주는 '대표모집주선회사' 및 '모집주선회사'가 일반에게 공모하되, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항 제6호에 따라 "고위험고수익투자신탁등"에 일반공모 배정분의 10%를 배정하고, "벤처기업투자신탁"에 일반공모 배정분의 25%를 배정합니다. 나머지 일반공모 배정분의 65%에 해당되는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에 구분없이 배정합니다. "고위험고수익투자신탁등"에 대한 일반공모 배정분 10%, "벤처기업투자신탁”에 대한 일반공모 배정분 25% 및 개인투자자 및 기관투자자에 대한 일반공모 배정분 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 어떤 그룹에 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.
이후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 "대표모집주선회사" 및 "모집주선회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다.

주4) 상기 일반공모를 실시한 이후에도 미청약 상태로 남는 최종 잔여주식에 대하여는 미발행 처리합니다.

주5) 상기 모집주수은 무상감자 10 : 1 감자를 반영한 금액이며, 감자완료일은 2024년 09월 10일입니다.

■ 구주주 1주당 배정비율 산출근거

구 분
상세 내역

A. 보통주식
7,975,920주

B. 우선주식
-

C. 발행주식총수(A+B)
7,975,920주

D. 자기주식 + 자기주식신탁
1,251주

E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C-D)
7,974,669주

F. 유상증자 주식수
14,400,000주

G. 증자비율 (F/C)
180.54%

H. 우리사주조합 배정
-

I. 구주주배정 (F-H)
14,400,000주

J. 구주주 1주당 배정비율 (I/E)
1.8057175789

주1) 신주의 배정비율은 자기주식의 변동, 주식매수선택권의 행사 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.

주2) 구주주 1주당 배정비율 산출근거는 무상감자 10 : 1 감자를 반영한 금액이며, 감자완료일은 2024년 09월 10일입니다.

3. 공모가격 결정방법

■ 예정발행가액 산정당사는 금번 유상증자의 1주당 예정발행가액을 「 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-16조 및 제5-18조의 일반공모 방식으로 유상증자를 하는 경우의 발행가액 산정 방식을 준용하여 30%의 할인율을 적용한 가액으로 산정합니다.모집(예정)가액은 이사회결의일의 직전거래일을 기산일로 하여 기산일로부터 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(총 거래금액 ÷총 거래량)를 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용하여 산정합니다. 산정한 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 예정 발행가액으로 하며, 호가단위 미만은 호가단위로 절상합니다.당사는 "신주배정기준일"(주주확정일) 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 30%의 할인율을 적용한 예정 발행가액을 재차 공시할 예정입니다. 이 때 공시되는 예정발행가액을 기준으로 권리락 조치가 이루어질 예정입니다. 이는 권리락 시 기준이 되는 예정발행가액을 최초 증권신고서 제출시점에 산출된 예정발행가액이 아닌 권리락 시점의 주가를 반영한 예정발행가액을 사용하여 적절한 권리락 조치를 취하기 위함입니다.■ 확정 발행가액 산정확정 발행가액은 「 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)의 일반공모 증자방식의 발행가액 산출근거를 준용하여, 구주주 청약초일 전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하여 30%의 할인율을 적용한 확정발행가액을 산출하여 금융위원회(금융감독원) 전자공시시스템에 공시할 예정이며, 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.alphanox.co.kr)에 게재하여 개별통지에 갈음할 예정입니다. 산정한 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 확정발행가액으로 하며, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상합니다.※ 일반공모 발행가액은 구주주 청약 시 적용된 확정발행가액을 동일하게 적용합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식 보통주 14,400,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
1,978원

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액

28,483,200,000
원

확정가액
-

청약단위

1) "구주주"의 청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약 한도는 "신주배정기준일" 18시 00분 현재 주주명부에 기재된 주주별 소유주식수에 신주배정비율("주주배정분"에 해당하는 주식수를 자기주식을 제외한 발행주식 총수로 나눈 비율을 말하며, 자기주식과 발행주식총수는 신주배정기준일 현재의 주식수를 말한다)을 곱하여 산정된 배정주식수로 합니다. 다만, "신주배정기준일" 현재 신주배정비율은 자기주식의 변동, 주식매수선택권의 행사, 주식관련사채의 전환(행사) 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.(단, 1주 미만은 절사한다).2) 일반공모의 청약단위는 다음과 같이 정합니다.

구분

청약단위

100주 이상
1,000주 이하
100주 단위

1,000주 초과
5,000주 이하
500주 단위

5,000주 초과
10,000주 이하
1,000주 단위

10,000주 초과
50,000주 이하
5,000주 단위

50,000주 초과
100,000주 이하
10,000주 단위

100,000주 초과
500,000주 이하
50,000주 단위

500,000주 초과
1,000,000주 이하
100,000주 단위

1,000,000주 초과
5,000,000주 이하
500,000주 단위

5,000,000주 초과
1,000,000주 단위

단, 일반공모 청약자의 청약한도는 일반공모 배정분의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구주주청약기간
개시일
2024년 12월 04일

종료일
2024년 12월 05일

일반공모청약기간
개시일
2024년 12월 09일

종료일
2024년 12월 10일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납입기일
2024년 12월 12일

배당기산일(결산일)
2024년 01월 01일

주1) 본 증권신고서와 제반서류는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등을 조치받을 수 있으며, 정정요구 등이 발생할 경우에는 공시서류에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

주2) 본 증권신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

나. 모집 또는 매출의 절차(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
방 법

신주발행 및배정기준일(주주확정일) 공고
2024년 09월 12일
당사 인터넷 홈페이지(http://www.alphanox.co.kr)

모집가액 확정의 공고
2024년 12월 02일
전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)당사 인터넷 홈페이지(http://www.alphanox.co.kr)

일반공모 청약공고
2024년 12월 09일
당사 인터넷 홈페이지(http://www.alphanox.co.kr)SK증권 홈페이지(http://www.sks.co.kr)아이엠증권 홈페이지(http://www.imfnsec.com)

일반공모 배정공고
2024년 12월 11일
SK증권 홈페이지(http://www.sks.co.kr)아이엠증권 홈페이지(http://www.imfnsec.com)

주1) 상기 청약공고일은 미청약주 일반공모 청약 공고일이며, 일반공모는 구주주 청약 후 발생하는 단수주 및 미청약주에 대해 진행될 예정입니다.

주2) 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 서울경제신문에 게재할 예정입니다.

(2) 청약 방법1) 구주주 청약: 구주주 중 주권을 증권회사에 예탁한 주주(기존 "실질주주")는 주권을 예탁한 증권회사의 본ㆍ지점 및 "대표모집주선회사"의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다. 다만, 구주주 중 명의개서대행기관 특별계좌에 주식을 가지고 있는 주주(기존 "명부주주")는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 "대표모집주선회사"의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다. 청약시에는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.2) 일반공모 청약: 고위험고수익투자신탁등, 벤처기업투자신탁, 일반청약자는 "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 하며, 청약사무 취급처에 실명확인증표를 제시하고 청약해야 합니다. 고위험고수익투자신탁등, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자의 청약 시, 각 청약처별로 다중청약은 가능하나, 한 개의 청약처에서 이중청약은 불가능하며, 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한 개 청약처에 대한 복수청약은 불가능합니다. 또한 고위험고수익투자신탁등은 청약 시, 청약사무 취급처에 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 따른 요건을 충족함을 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출해야 합니다. 벤처기업투자신탁은 청약 시, 청약 사무 취급처에 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제 2조 제20호에 따른 요건을 충족하고, 제9조 제10항에 따른 확약서 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다.3) 일반청약자의 청약은 청약주식의 단위에 따라 될 수 있으며 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 하고 청약사무 취급처는 그 차액을 납입일까지 당해 청약자에게 반환하며, 이때 받은 날부터의 이자는 지급하지 않습니다.

4) 본 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제 132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 하고, 이를 확인하는 서류에 서명 또는 기명날인하여야 합니다.5) 「자본시장법과 금융투자업에 관한 법률」 제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 의거, 2024년 09월 13일부터 2024년 11월 29일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액 의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항에 해당할 경우에는 공매도하거나 공매도 주문을 위탁하더라도 금번 모집(매출)에 따른 주식을 취득할 수 있으며, 세부적인 동법 시행령 제208조의4제2항의 내용은 하기와 같습니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우(매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

* 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

(3) 청약사무 취급처1) 구주주 중 일반주주(기존 "실질주주"): 주권을 예탁한 증권회사, 또는 "대표 모집주선회사"의 본ㆍ지점

2) 구주주 중 특별계좌 보유자(기존 "명부주주"): "대표모집주선회사"의 본ㆍ지점

3) 일반공모 청약자: "대표모집주선회사" 및 "모집주선회사"의 본ㆍ지점

청약대상자
청약취급처
청약일

구주주
특별계좌 보유자(기존 '명부주주')
SK증권(주) 본ㆍ지점
2024년 12월 04일~2024년 12월 05일

일반주주(기존 '실질주주')
1) 주주확정일 현재 당사의 주식을 예탁하고 있는 당해 증권회사 본ㆍ지점2) SK증권(주)의 본ㆍ지점, 홈페이지, HTS, MTS

일반공모청약(고위험고수익투자신탁등,벤처기업투자신탁 청약 포함)
1) SK증권(주)의 본ㆍ지점, 홈페이지, HTS, MTS2) (주)아이엠증권의 본ㆍ지점, 홈페이지, HTS, MTS
2024년 12월 09일~2024년 12월 10일

(4) 청약결과 배정방법

1) 구주주 청약: 신주배정기준일 18시 현재 주주명부에 등재된 주주에게 본 주식을 1주당 1.8057175789주를 곱하여 산정된 배정주식수(단, 1주 미만은 절사함)로 하고, 배정범위 내에서 청약한 수량만큼 배정합니다. 단, 신주배정기준일 전 자기주식의 변동, 주식매수선택권의 행사 등으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다.

2) 일반공모 청약: 구주주 청약 결과 발생한 미청약주식 및 단수주는 "대표모집주선회사" 및 "모집주선회사"가 일반에게 공모하되,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제2항 제6호에 따라 "고위험고수익투자신탁등"에 일반공모 배정분의 10%를 배정하고, "벤처기업투자신탁"에 일반공모 배정분의 25%를 배정합니다. 나머지 일반공모 배정분의 65%에 해당되는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에 구분없이 배정합니다. "고위험고수익투자신탁등"에 대한 일반공모 배정분 10%, "벤처기업투자신탁"에 대한 일반공모 배정분 25% 및 개인투자자 및 기관투자자에 대한 일반공모 배정분 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 어떤 그룹에 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.

3) 일반공모에 관한 배정수량 계산시 "대표모집주선회사" 및 "모집주선회사"의 "청약물량"("대표모집주선회사" 및 "모집주선회사"의 각 청약처에서 일반공모 방식으로 접수를 받은 청약주식수를 의미하며, "대표모집주선회사" 및 "모집주선회사"에 대하여 개별적으로 산정한 청약주식수를 말합니다)에 대해서는 "대표모집주선회사" 및 "모집주선회사"의 "총 청약물량"("대표모집주선회사" 및 "모집주선회사"가 일반공모 방식으로 접수를 받은 "청약물량"의 합을 말합니다)을 "일반공모 배정분" 주식수로 나눈 통합청약경쟁률에 따라 "대표모집주선회사" 및 "모집주선회사"의 각 청약자에 배정하는 방식(이하 "통합배정"이라 합니다)으로 합니다.

4) 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 일반공모 배정분을 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 이후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 "대표모집주선회사" 및 "모집주선회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다.

5) 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 일반공모 배정분에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정합니다. 배정결과 발생하는 잔여주식은 미발행 처리합니다.

(5) 주권교부에 관한 사항

- 신주상장 및 유통개시일(예정): 2024년 12월 24일(2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.)

(6) 투자설명서 교부에 관한 사항- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조에 의거, 본 주식의 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 당사 및 대표모집주선회사, 모집주선회사가 부담하며, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다.- "본 주식”에 청약하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부받아야 합니다. 단, 투자설명서 수령거부의사표시는 서면, 전화, 전신, 팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 가능합니다.- 전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부받고자 하는 투자자는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조제1항 각호의 요건을 모두 충족하여야 합니다.

(7) 투자설명서 교부방법 및 일시① 교부장소 : "대표모집주선회사" 및 "모집주선회사"의 본ㆍ지점 및 홈페이지와 HTS, MTS(구주주에게는 우편 발송할 예정입니다.)② 교부방법가) 투자설명서 교부방법 및 일시

구분
교부방법
교부일시

구주주

청약자

1),2),3)을 병행

1) 등기우편 송부

2) "대표모집주선회사"의 본ㆍ지점에서 교부

3) "대표모집주선회사"의 홈페이지나 HTS, MTS에서 교부

1) 우편송부시: 구주주 청약 초일(2024년 12월 04일 예정) 전 수취 가능

2) "대표모집주선회사"의 본ㆍ지점에서 교부:

구주주 청약종료일(2024년 12월 05일 예정)까지

3) "대표모집주선회사"의 홈페이지나 HTS, MTS에서 교부: 구주주 청약종료일(2024년 12월 05일 예정)까지

일반

청약자

1), 2)를 병행

1) "대표모집주선회사" 및 "모집주선회사"의 본ㆍ지점에서 교부

2) "대표모집주선회사" 및 "모집주선회사"의 홈페이지나 HTS, MTS 에서 교부

1) "대표모집주선회사" 및 "모집주선회사"의 본ㆍ지점에서 교부: 일반공모 청약종료일(2024년 12월 10일 예정)까지

2) "대표모집주선회사" 및 "모집주선회사"의 홈페이지나 HTS, MTS에서 교부: 일반공모 청약종료일(2024년 12월 10일 예정)까지

※ 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.나) 확인절차(1) 우편을 통한 투자설명서 수령 시(가) 청약하시기 위해 지점을 방문하셨을 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.(나) HTS 또는 MTS를 통한 청약을 원하시는 경우, 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.(2) 지점 방문을 통한 투자설명서 수령 시직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.(3) 홈페이지 또는 HTS, MTS를 통한 교부청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.다) 기타(1) 금번 유상증자에서 당사는 본 증권신고서의 효력발생 이후 주주명부상 주주분들에게 투자설명서를 우편으로 발송할 예정입니다. 우편의 반송 등에 의한 사유로 교부를 받지 못하신 투자자께서는 지점 방문을 통해 인쇄물을 받으실 수 있으며, 또한 동일한 내용의 투자설명서를 전자문서의 형태로 대표모집주선회사의 홈페이지에서 다운로드 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서의 형태로 교부 받으실 경우, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조제1항 각 호의 요건을 모두 충족해야만 청약이 가능합니다.(2) 구주주 청약 시 대표모집주선회사 이외의 증권회사를 이용한 청약 방법- 해당 증권회사의 청약 방법 및 규정에 의해 청약을 진행하시기 바랍니다. 이 경우에도, 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.※ 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등의 방법으로 표시하지 않을 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.

③ 기타사항

- 본 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받은 후 교부확인서에 서명 또는 홈페이지에서 다운로드 받은 후 교부확인란에 체크하여야 합니다.

- 투자설명서 수령거부 의사표시는 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위가 정하여 고시하는 방법으로만 하여야 합니다.

- 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 상기와 같은 방법으로 표시하지 않은 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.

- 전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부 받고자 하는 투자자는 「자본시장법」제124조 제1항 각호의 요건을 모두 충족하여야 합니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」

제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」

제11조 (증권의 모집·매출)① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가업자(이하 "신용평가업자"라 한다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

(8) 주권유통에 관한 사항주권유통개시(예정)일: 2024년 12월 24일(신주 상장예정) (2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.)(9) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항- 청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금납입기일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다. 일반공모 총 청약주식수(기관투자자 포함)가 일반공모주식수를 초과하여 청약증거금이 발생한 경우, 그 초과 청약증거금은 2024년 12월 12일부터 해당 청약사무 취급처에서 환불합니다.(10) 주금납입장소 :
기업은행 송탄지점

다. 신주인수권에 관한 사항본 유상증자는 주주우선공모 방식으로 진행되며, 구주주에게 우선 청약할 권리는 부여되나, 별도의 신주인수권증서는 발행되거나 상장되지 아니합니다.

라. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
1) 본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용의 변경시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.2) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.3) 당사는 본 증권신고서를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 본 증권신고서 제1부.III.투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 본 공시서류에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고 드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됩니다.4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.5) 본 증권신고서의 예정 모집가액은 확정되어 있는 것은 아니며, 구주주 청약초일 3거래일 전에 확정 발행가액을 산정함으로써 확정될 예정입니다. 또한, 본 증권신고서의 발행예정금액은 추후 주당 발행가액이 확정되는 내용에 따라 변경될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

SK증권(주) 및 (주)아이엠증권은 (주)알파녹스 주주우선공모 유상증자의 모집주선회사이며, 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 주주우선공모 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 당사 정관 규정에 근거하여, 다음과 같습니다.

1. 액면금액

제6조 (일주의 금액) 이 회사가 발행하는 주식의 일주 금액은 금 500원으로 한다

2. 주식의 발행 및 배정에 관한 사항

제5조 (발행예정주식의 총수) 이 회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주로 한다.

제8조 (주식의 종류)

① 이 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다.

② 이 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

제9조의2 (주식 등의 전자등록) 회사는 주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

제10조 (신주 인수권)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 상법 제542조의 3에 따른 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

7. 회사가 경영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

8. 긴급한 자금조달을 위하여 국내,외의 금융기관(기관투자가, 투자자문사, 사모펀드 및 각종

연기금 포함) 및 외국인 투자자에게 신주를 발행하는 경우

9. 기술도입 및 영업상 전략적 제휴를 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우

10. 경영상의 필요로 업무상 제휴회사, 국내외 법인, 금융기관 또는 일반개인에게 신주를 발행

하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.

제10조의2 (일반공모증자 등)

① 회사는 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식에 의한 신주를 발행할 수 있다.

② 이 회사는 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 따라 이사회 결의로 주식예탁증서(DR)를 발행할 수 있다.

③ 이 회사는 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자를 위하여 이사회 결의로 신주를 발행할 수 있다.

④ 제10조 2항 제7호 내지 10호의 규정에 따라 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 신주를 발행할 수 있다.

⑤ 제1항 내지 제4항의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. 다만 이 경우 신주의 발행가격은 일반공모증자의 경우에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 제176조8과 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제1항에 따라, 제3자배정 증자의 경우에는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제1항에 따라 발행가격을 산정하여야 한다.

3. 의결권에 관한 사항

제23조 (주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제24조 (상호주에 대한 의결권 제한) 이회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행

주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제25조 (의결권의 불통일행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권이 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나, 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제26조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

제27조 (주주총회의 결의방법) 주주총회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는

출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.

제28조 (주주총회의 의사록) 주주총회의 의사는 그 경과의 요령과 결과를 의사록에 기재하고 의장과 출석한 이사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점과 지점에 비치한다.

4. 배당에 관한 사항

제10조의5 (신주의 동등배당)

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는

동등 배당한다.

제50조(이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 회사는 제 1항의 배당을 위하여 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인 하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제50조의2 (분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월.9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의

준비금

5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

⑤ 제8조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제51조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

가. 글로벌 경기 침체 및 불확실성 관련 위험

코로나19 이후 세계 각국은 중국의 리오프닝, 주요 선진국의 견조한 고용 등에 힘입어 민간소비가 양호한 성장세를 보였음에도 불구하고, 금융 불안 심화, 지정학적 리스크, 통화긴축의 여파로 인한 투자심리 위축 등의 영향으로 성장세가 둔화되고 있습니다. 2024년부터는 금리인상 사이클이 마무리되고 신용긴축의 영향도 줄어들면서 점차 회복세를 보일 것으로 전망되나,
그 속도는 코로나19 이전의 성장 수준(2015~2019년 평균 세계경제성장률 3.4%)을 하회할 것으로 예상됩니다.
이처럼 코로나19 이후에도 여전히 통화긴축, 인플레이션 지속, 지정학적 리스크 등의 불확실성이 존재하고 있으며, 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 가능성을 배제할 수 없습니다.이러한 거시경제 불확실성은 국내외 경기 전반에 걸쳐 영향을 미칠 수 있으며, 당사가 영위하는 사업 및 실적에도 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(1) 글로벌 경기 동향국제통화기금(IMF)이 2024년 07월 발표한 "World Economic Outlook"에 따르면, 2024년 세계 경제성장률 전망치는 2024년 04월의 전망치인 3.2%를 유지하였으며, 2025년 성장률은 04월 전망치인 3.2%보다 0.1%p 상향 조정한 3.3%로 전망하였습니다. IMF에 따르면, 가격안정 회복을 위한 중앙은행의 금리 인상에도 불구하고 세계 경제는 강한 회복력을 보였습니다. 이에 따라 2024년은 2023년과 같은 속도로 경제성장을 계속할 것으로 전망했습니다. 신흥개도국의 경제성장률은 2023년 4.3%의 전망치를 2024년 07월에도 유지하며 안정적인 경제 성장세를 유지할 것으로 예측했습니다. 2024년 07월 IMF가 제시한 세계 경제성장률 전망치는 다음과 같습니다.

[2024년 07월 IMF 세계 경제성장률 전망치]

(단위: %, %p)

구 분
2023년
2024년(E)
2025년(E)

2024년 01월

(A)

2024년 04월(B)
2024년 07월(C)

조정폭

(C-B)

2024년 01월

(D)

2024년 04월(E)
2024년 07월(F)

조정폭

(F-E)

세계
3.2
3.1
3.2
3.2
0.0
3.2
3.2
3.3
0.1

선진국
1.6
1.5
1.7
1.7
0.0
1.8
1.8
1.8
0.0

미국
2.5
2.1
2.7
2.6
-0.1
1.7
1.9
1.9
0.0

유로존
0.4
0.9
0.8
0.9
0.1
1.7
1.5
1.5
0.0

독일
-0.3
0.5
0.2
0.2
0.0
1.6
1.3
1.3
0.0

프랑스
0.9
1.0
0.7
0.9
0.2
1.7
1.4
1.3
-0.1

이탈리아
0.9
0.7
0.7
0.7
0.0
1.1
0.7
0.9
0.2

스페인
2.5
1.5
1.9
2.4
0.5
2.1
2.1
2.1
0.0

일본
1.9
0.9
0.9
0.7
-0.2
0.8
1.0
1.0
0.0

영국
0.1
0.6
0.5
0.7
0.2
1.6
1.5
1.5
0.0

캐나다
1.1
1.4
1.2
1.3
0.1
2.3
2.3
2.4
0.1

기타 선진국
1.8
2.1
2.0
2.0
0.0
2.5
2.4
2.2
-0.2

한국
1.4
2.3
2.3
2.5
0.2
2.3
2.3
2.2
-0.1

신흥개도국
4.3
4.1
4.2
4.3
0.1
4.2
4.2
4.3
0.1

중국
5.2
4.6
4.6
5.0
0.4
4.1
4.1
4.5
0.4

인도
7.8
6.5
6.8
7.0
0.2
6.5
6.5
6.5
0.0

러시아
3.6
2.6
3.2
3.2
0.0
1.1
1.8
1.5
-0.3

브라질
2.9
1.7
2.2
2.1
-0.1
1.9
2.1
2.4
0.3

멕시코
3.2
2.7
2.4
2.2
-0.2
1.5
1.4
1.6
0.2

사우디
-0.8
2.7
2.6
1.7
-0.9
5.5
6.0
4.7
-1.3

남아공
0.6
1.0
0.9
0.9
0.0
1.3
1.2
1.2
0.0

자료:
IMF World Economic Outlook(2024.07)

2024년 07월의 경제성장률 전망치는 04월의 전망치와 비교하여 소폭의 조정을 보였습니다. 국가별로 보면 프랑스, 스페인, 영국, 캐나다, 한국, 중국, 인도 등의 2024년 성장률 전망치가 상향조정되었으며, 미국, 일본, 브라질, 멕시코, 사우디 등의 전망치는 하향조정되었습니다. 한국의 2024년 경제성장률에 대해서는, 지난 04월 전망치인 2.3%에서 2.5%로 0.2%p 상향조정되었지만, 2025년 성장률은 2.3%에서 2.2%로 0.1%p 하향조정 되었습니다.

(2) 국내 경기 동향한국은행이 2024년 08월 경제전망보고서를 통해 국내 경제성장률을 2024년 2.4%, 2025년 2.1%로 전망하였습니다. 2024년 성장률 전망치의 경우 지난 05월 전망치(2.5%) 대비 0.1%p 하향조정되었습니다. 2023년에 부진했던 국내 경기는 2024년에 들어서며 AI 수요 확산, 글로벌 제조업 경기 회복 등으로 인한 수출 증가세가 강하게 나타나면서, 연간 성장률이 당초 예상치인 2.1%를 상당폭 상회할 것으로 예상됩니다. 2024년 08월 한국은행이 제시한 국내 경제성장률 전망치는 다음과 같습니다.

[한국은행 국내 경제성장률 전망치]

(단위: %)

구분
2023년
2024년(E)
2025년(E)

연간
상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간

GDP성장률(%)
1.4
2.8
2.0
2.4
1.8
2.4
2.1

민간소비
1.8
1.0
1.8
1.4
2.2
2.3
2.2

설비투자
1.1
-2.3
2.6
0.2
6.5
2.2
4.3

지식재산생산물투자
1.7
1.7
2.0
1.9
3.2
3.4
3.3

건설투자
1.5
0.8
-2.2
-0.8
-3.4
1.8
-0.7

재화수출
2.9
8.4
5.6
6.9
3.1
2.6
2.9

재화수입
-0.3
-1.4
4.6
1.6
5.2
2.1
3.6

자료:
한국은행 경제전망보고서(2024.08)

주)
전년 동기 대비

국내경제는 수출 중심의 뚜렷한 회복세가 나타났습니다. 지난 05월에 전망했던 성장률에 비해서는 하향조정된 수준의 경제성장률을 예상했지만, IT 위주의 수출 증가 추세에서, 비IT 부문 또한 수출 증가 흐름이 확산되면서 내수 경제 회복이 이어지고 있습니다.2024년 상반기 설비투자의 경우 AI 수요 확대와 관련한 투자에도 불구하고, 공급차질에 따른 항공기 도입 지연 등으로 전기대비 감소하였습니다. 이후 IT 경기 호조로 고성능 반도체 공정을 중심으로 투자 확대가 이어지고, 교역 개선과 여행수요 회복으로 선박 및 항공기 투자 또한 증가가 예상되면서 하반기에는 꾸준한 증가 흐름이 예상됩니다. 하지만 반도체와 관련된 설비투자의 경우 지연 가능성에 따른 리스크가 존재합니다. 종합적으로 고려했을 때, 2024년 설비투자는 0.2%, 2025년에는 4.3% 증가할 것으로 전망됩니다.코로나19 이후 각국 정부 및 중앙은행은 적극적인 정책 대응을 통해 경기회복을 도모하고 있으며, 이에 따라 서비스 소비 등 민간소비가 회복되고 있는 상황입니다. 그러나 이와 동시에 중국 성장세 약화, 러시아-우크라이나 전쟁 등의 지정학적 리스크증대와 더불어 고금리 환경 지속으로 금융 불안정성이 확대되고 있습니다. 글로벌 경기가 단기적으로 회복되는 추세이기는 하나, 여전히 위험요인이 상존하고 있는 상황으로 국내외 경기가 크게 둔화되거나 침체가 지속될 가능성을 배제할 수 없습니다.

나. 국내 의료용 기기 시장 관련 위험
당사는 병원에서 질병의 진단, 치료, 경감, 처치, 외과수술 등에 사용되는 기구를 생산하는 메디칼(Medical) 사업을 영위하고 있습니다. 이에 따라, 당사의 사업은 국내 의료기기 시장의 변동성 및 성장성에 영향을 받을 수 있습니다.
세계 의료기기 시장 규모에 비해 국내 시장의 규모는 작은 비중을 차지하고 있습니다.
식품의약품안전처(MFDS)에 따르면, 국내 의료기기 시장규모는 2021년 약 9.1조원으로 2020년 대비 약 21.3%의 성장률을 기록했으며, 2022년 약 11.9조원으로 약 30.0%의 성장을 기록하며 급격한 증가 수치를 기록했습니다. 하지만 2023년 약 10.7조원의 규모를 기록하며 전년대비 하락한 시장 규모를 보였습니다.
당사의 메디칼 사업부문의 주요 제품인 생체용금속 기구 및 외과용 수술기구 등은 의료기기 시장의 변동성 및 성장성에 많은 영향을 받을 수 있습니다. 2023년 급격하게 성장세가 둔화된 국내 의료기기 시장규모 등을 고려했을 때, 당사의 메디칼 사업부문 등의 매출에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 병원에서 질병의 진단, 치료, 경감, 처치, 외과수술 등에 사용되는 기구를 생산하는 메디칼(Medical) 사업을 영위하고 있습니다. 이에 따라, 당사의 사업은 국내 의료기기 시장의 변동성 및 성장성에 영향을 받을 수 있습니다.Fortune Business Insight에 따르면, 전세계 의료기기 시장 규모는 2023년 기준 5,184억 6천만 달러 정도로 평가되었으며, 2024년에는 5,422억 1천만 달러로, 2032년까지는 8,868억 달러로 성장할 것으로 예상하였습니다. 이는 예상 기간 동안 약 6.3%의 연평균 성장률에 해당하는 수치입니다.코로나 19 팬데믹 발생 이후, 건강에 대한 우려가 급증하면서 코로나 이후 의료 관련 기기에 대한 관심도 및 수요가 급증하기 시작했습니다. 이에 따라 시장의 의료기기 생산자들이 새로운 기능의 고품질 모델을 개발하고 가격경쟁력을 강화하며 시장이 점차 활발하게 성장하고 있습니다. 또한 암, 당뇨병 등 만성 질환의 발병률이 증가함에 따라 치료가 필요한 환자 또한 증가하고 있습니다. 이러한 이유로 선진국 및 신흥 국가의 의료기기 관련 산업이 꾸준히 성장하고 있습니다.세계 의료기기 시장 규모에 비해 국내 시장의 규모는 비교적 작은 규모를 유지하고 있습니다. 식품의약품안전처(MFDS)에 따르면, 국내 의료기기 시장규모는 2021년 약 9.1조원으로 2020년 대비 약 21.3%의 성장률을 기록했으며, 2022년 약 11.9조원으로 약 30.0%의 성장을 기록하며 급격한 증가 수치를 기록했습니다. 하지만 2023년 약 10.7조원의 규모를 기록하며 전년대비 하락한 시장 규모를 보였습니다. 다음은 최근 3개년 국내 의료기기 시장 규모입니다.

[최근
5개년 국내 의료기기 시장 규모]

(단위: 억원, %)

구분
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년

시장규모
성장률
시장규모
성장률
시장규모
성장률
시장규모
성장률
시장규모
성장률

생산
72,794
-
101,358
39.24%
128,831
27.10%
157,374
22.20%
113,148
-28.10%

수출
43,245
-
78,315
81.10%
98,746
26.10%
101,745
3.00%
67,697
-33.50%

수입
48,490
-
52,274
7.80%
61,257
17.20%
63,153
3.10%
61,819
-2.10%

총 규모
78,039
-
75,317
-3.49%
91,341
21.30%
118,782
30.00%
107,270
-9.70%

자료:
식품의약품안전처(MFDS), KMDIA(한국의료기기산업협회)

주1)
시장규모 = 생산 - 수출 + 수입

국내 의료기기 생산 총액은 2022년까지 꾸준히 상승하는 모습을 보였지만, 이후 2023년에는 급격하게 감소하는 양상을 보이고 있습니다. 2019년 이후에 꾸준한 성장을 보이던 국내 의료기기 시장은 코로나 19 발생 이후 더 큰 성장을 보였지만,
2023년에는 코로나 19 엔데믹의 영향으로 2022년 대비 약 9.7% 하락한 10.7조원의 규모를 기록하였습니다. 주요 시장규모 하락 원인으로는, 고위험성감염체 면역검사시약 등이 포함된 체외진단 의료기기의 생산실적 하락 등이 있습니다.2023년 체외진단 의료기기의 생산액은 약 1조 1,843억원으로 2022년 대비 약 80.4% 감소하였고, 수출액은 약 1조 1,236억원으로 2022년 대비 약 75.7% 감소한 규모를 기록했습니다. 코로나 19의 발생 이후 2022년 생산실적에서 가장 큰 비중을 차지했지만, 2023년 5월 코로나 19의 위기단계 하향 조정에 따라 코로나19 검사키트 등의 수요 감소 등의 원인으로 시장규모가 대폭 감소하는 모습을 보였습니다. 이러한 영향으로 인해 국내 의료기기 시장의 규모가 대폭 감소하였습니다.

[최근 5개년 일반 및 체외진단 의료기기 시장 규모]

(단위: 십억원, %)

구분
일반 의료기기
체외진단 의료기기

생산
수출
수입
생산
수출
수입

2019년
7,279
4,324
4,849
-
-
-

2020년
6,781
3,620
4,422
5,191
4,211
806

2021년
8,533
4,554
5,209
4,350
5,321
917

2022년
9,695
5,606
5,302
6,042
4,569
1,013

2023년
10,130
5,646
5,191
1,184
1,124
991

자료:
식품의약품안전처 의료기기관리과(2024.05.28)

2023년의 국내 의료기기 시장 규모는 2019년의 약 7,279억원 기준 연평균 약 8.28% 성장하였으며, 코로나 19로 인한 시장규모의 급성장 영향과 별도로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다.

[국내 의료기기 시장 규모]

(단위: 억원, %)

국내 의료기기 시장 규모.jpg
국내 의료기기 시장 규모

자료:
식품의약품안전처(MFDS)

당사의 메디칼 사업부문의 주요 제품인 생체용금속 기구 및 외과용 수술기구 등은 의료기기 시장의 변동성 및 성장성에 많은 영향을 받을 수 있습니다. 세계 의료기기 시장의 규모에 비해 국내 의료기기 시장의 규모는 작은 편에 속합니다. 이에 따라 국내 의료기기 시장의 성장성에 따라 당사의 매출 및 실적이 영향을 받을 수 있습니다. 또한 2023년 급격하게 성장세가 둔화된 국내 의료기기 시장규모 등을 고려했을 때, 당사의 메디칼 사업부문 등의 매출에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 정형외과 임플란트 산업적 특성 관련 위험
정형외과용 임플란트는 손상된 뼈를 교체하거나 지지하는 데 사용되는 장치입니다. 주로 뼈의 기능회복, 통증경감 등의 효과를 통해 환자의 삶의 질 향상에 기여하며, 주로 스테인리스강, 티타늄 및 코발트 기반 합금과 같은 금속 합금으로 구성됩니다. 정형외과 임플란트의 유형에는 금속, 세라믹, 폴리머, 기타 소재 등이 있습니다. 금속 임플란트는 강도와 내구성이 뛰어나다는 특징이 있고, 세라믹 임플란트는 생체 적합성 및 저항성이 좋다는 장점이 있으며, 폴리머 임플란트는 경량화와 유연성에 특화되어 있다는 장점이 있습니다. 이러한 다양한 소재별 제품은 환자의 개별적 상황에 맞는 치료가 가능하게 할 수 있습니다.다양한 연구에서 정형외과용 기기시장 및 정형외과용 임플란트 시장의 지속적인 성장을 예상하고 있지만, 이러한 예상이 해당 시장의 성장성에 대한 확실한 전망을 보장하는 것은 아니며, 시장 상황의 변동성에 따라 예상 및 전망치 또한 변동할 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
임플란트의 높은 비용과 임플란트와, 관련된 부작용들로 인해 정형외과용 임플란트 시장의 성장에 부정적인 영향을 받을 수 있으며, 당사의 생체용 금속기구 등의 제품은 해당 시장 속에서 영향을 받을 수 있고, 상황에 따라 매출이 급감하거나 실적이 악화되는 등의 상황을 직면할 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

정형외과용 임플란트는 손상된 뼈를 교체하거나 지지하는 데 사용되는 장치입니다. 주로 뼈의 기능회복, 통증경감 등의 효과를 통해 환자의 삶의 질 향상에 기여하며, 주로 스테인리스강, 티타늄 및 코발트 기반 합금과 같은 금속 합금으로 구성됩니다. 정형외과 임플란트의 유형에는 금속, 세라믹, 폴리머, 기타 소재 등이 있습니다. 금속 임플란트는 강도와 내구성이 뛰어나다는 특징이 있고, 세라믹 임플란트는 생체 적합성 및 저항성이 좋다는 장점이 있으며, 폴리머 임플란트는 경량화와 유연성에 특화되어 있다는 장점이 있습니다. 이러한 다양한 소재별 제품은 환자의 개별적 상황에 맞는 치료가 가능하게 할 수 있습니다.평균 수명의 증가에 따라 골다공증이 빈번하게 발생하는 연령층의 인구수 또한 증가하고, 뼈 질환의 위험성이 증가함에 따라, 정형외과용 임플란트에 대한 진단 및 후속 수술 절차에 대한 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 평균수명이 연장되고 소득수준이 높아지면서 사람들이 병원을 찾는 빈도는 점차 늘어나고 있습니다. 2024년 기준으로 고령인구(65세 이상의 인구)가 약 19.2%로 추정되고 있으며, 이는 2023년 기준 약 18.2%에 비해 1%p 증가한 수치입니다. 20년 전인 2004년의 고령인구 비율이 약 8.6%인 것을 고려했을 때, 최근 20년간 빠른 속도로 고령화가 진행되어 왔음을 알 수 있습니다.

[연령계층별 인구구성비]

연령계층별 인구현황.jpg
연령계층별 인구현황

자료:
KOSIS 국가통계포털(연령계층별 인구구성비)

고령화에 따른 정형외과용 의료기기의 수요 증가 요인과 더불어, 환자를 위한 고통 경감과 수술 및 회복시간의 단축을 위한 다양한 노력이 계속되고 있습니다. 이러한 상황 속에서 의료기술이나 수술의 방법적인 측면 등에서 대양한 재료를 활용하여, 빠르고 간편하게 수술을 진행하는 방식으로 의료기술이 발전하고 있습니다. 현재 수술용 재료들이 새롭게 개발되고 있으며, 수술의 주요 재료로 활용되는 생체용 금속의 수요 또한 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다.Mordor Intelligence의 정형외과용 기기시장 분석에 따르면, 세계 정형외과 기기시장 규모는 2024년 약 461억 8,000만 달러로 추정됩니다. 또한 정형외과용 기기시장은 2029년까지 약 577억 9,000만 달러의 규모까지 성장할 것으로 전망하고 있으며, 이러한 수치는 5년간의 예측기간 동안 연평균 약 4.59%의 성장률에 해당하는 수치입니다.

[세계 정형외과기기 시장 규모]

세계 정형외과 기기시장 규모.jpg
세계 정형외과 기기시장 규모

자료:
Mordor Intelligence(2024.02)

IMARC Research의 정형외과 임플란트 시장 분석에 따르면, 세계 정형외과용 임플란트 시장 규모는 2023년 약 535억 달러로 평가되었으며, 2032년까지 약 794억 달러의 시장규모까지 성장할 것으로 예상했습니다. 이는 예측 기간(2024년~2032년)동안 연평균 4.4%의 성장률을 보여주는 수치입니다.정형외과용 임플란트 디자인 및 재료의 의료 효과와 기술적 발전에 대한 관심이 급증함에 따라, 정형외과용 임플란트 시장은 성장을 지속하고 있습니다. 정형외과용 임플란트는 근골격계 기능 회복과 통증 완화에 매우 중요한 역할을 하고 있으며, 이에 따라 보다 효과적이고 건강한 해결책을 찾기 위한 노력이 지속되고 있습니다. 유통 경로의 확대와 품질 표준화에 대한 노력은 시장 성장을 더욱 촉진하고 있습니다. 또한, 정형외과 건강에 대한 이해 증가, 효과적인 치료법에 대한 선호, 지속 가능하고 생체적합성이 높은 재료에 대한 관심 등이 전 세계 헬스케어 분야에서 정형외과 임플란트 시장의 성장을 가속하고 있습니다.다양한 연구에서 정형외과용 기기시장 및 정형외과용 임플란트 시장의 지속적인 성장을 예상하고 있지만, 이러한 예상이 해당 시장의 성장성에 대한 확실한 전망을 보장하는 것은 아니며, 시장 상황의 변동성에 따라 예상 및 전망치 또한 변동할 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.많은 연구에서 정형외과 임플란트의 수술 후 부작용(임플란트 거부, 패혈성 관절염, 골수염 등)이 나타나는 것으로 나타났습니다. 이는 주로 박테리아 포도상구균으로 인해 발생하며 금속 분해로 인한 알레르기 또한 발생할 수 있습니다. 이러한 부작용은 환자들 사이에 건강상의 위험을 발생시키며 시장 성장에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 뼈 임플란트는 음성 면역 반응을 유발하여 과도한 염증, 치유 방해 등의 부정적인 영향을 발생시킬 수 있습니다. 이러한 영향으로 인해 임플란트가 거부되거나 재수술이 필요하는 등의 경우가 발생할 수 있습니다.임플란트의 높은 비용과 임플란트와, 관련된 부작용들로 인해 정형외과용 임플란트 시장의 성장에 부정적인 영향을 받을 수 있으며, 당사의 생체용 금속기구 등의 제품은 해당 시장 속에서 영향을 받을 수 있고, 상황에 따라 매출이 급감하거나 실적이 악화되는 등의 상황을 직면할 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 메디칼 사업부문의 경쟁심화 위험
당사가 영위하고 있는 메디칼(Medical) 사업부문에는 생체용 금속(Implants)와 외과용 수술기구(Surgical Instruments) 사업 등이 포함됩니다. 당사의 주력제품인 생체용 금속은 당사의 고부가가치 제품으로 관절, 척추, 뼈 등의 손상이 있을 때 치료를 목적으로 인체 내에 삽입하는 금속 고정재이며, 척추 내 고정장치(Spinal system)와 골절치료용 장치(Trauma system) 및 인공 무릎관절(Knee Joint) 등이 주요 제품입니다.
국내의 의료기기 제조 업체 수는 꾸준히 증가하는 모습을 보였습니다. 2020년에는 국내에 3,887개의 의료기기 제조 및 수입업체가 사업을 영위했으며, 2019년에 비해 약 8.9% 증가했습니다. 2021년에는 약 5.1% 증가한 4,085개의 업체, 2022년에는 4,176개의 업체로 지속적인 증가를 기록했으며, 2023년 기준으로는 4,223개의 업체가 국내 의료기기 제조 및 수입업계 사업을 영위했습니다. 이는 2022년 대비 약 1.1% 증가한 수치로, 여전히 경쟁사들이 꾸준하게 증가하고 있지만 그 증가율은 점차 감소하고 있습니다.

시장이 성장함에 따라 당사의 실적에 긍정적인 영향을 받을 수 있지만, 경쟁업체의 증가에 따른 매출의 감소 또한 발생 가능한 상황입니다. 이에 따라, 투자자께서는 경쟁업체의 증가로 인해 당사에게 발생 가능한 실적 악화 등의 부정적 상황에 대해 유의하시기 바랍니다.
당사는 기술력과 자본력을 바탕으로 한 글로벌 메이저 기업들과의 국제시장 또는 국내 시장에서 경쟁하고 있습니다. 이러한 경쟁 속에서 품질, 인증 및 등록, 인지도 등의 문제로 시장 점유율이 하락하거나 주요 제품에 대한 시장 경쟁력을 상실할 경우, 당사의 영업환경 및 수익성 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 또한, 당사의 외과용 수술기구 사업은 전통적인 외과수술 방법과 관련되지만, 새로운 수술 트렌드에 당사가 효과적으로 대응하지 못할 경우에는 일부 제품들이 시장 경쟁에서 밀려날 수 있으며, 성장성 또한 제한적일 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 메디칼(Medical) 사업부문에는 생체용 금속(Implants)와 외과용 수술기구(Surgical Instruments) 사업 등이 포함됩니다. 당사의 주력제품인 생체용 금속은 당사의 고부가가치 제품으로 관절, 척추, 뼈 등의 손상이 있을 때 치료를 목적으로 인체 내에 삽입하는 금속 고정재이며, 척추 내 고정장치(Spinal system)와 골절치료용 장치(Trauma system) 및 인공 무릎관절(Knee Joint) 등이 주요 제품입니다.

[당사 생체용 금속제품]

척추내 고정장치.jpg
척추내 고정장치

인공무릎관절

자료:
당사 제공

생체용금속은 일반 골절용(Trauma), 척추 고정장치(Spine), 고관절 및 슬관절(Hip &Knee Joint) 크게 3가지로 구분할 수 있습니다. 현재 Trauma 및 Spine용 제품은 당사의 제품이 국내시장 점유율의 상위권을 차지하고 있습니다. 고관절 및 슬관절(Hip & Knee Joint)제품은 전량 수입하여 국내시장에 공급하고 있습니다. 생체용 금속을 이용한 시술의 편리성과 우수성으로 인해 생체용 금속제품의 종류와 시술 방법이 다양해지고 있습니다. 이에 따라 생체용 금속의 수요가 증가하고 있으며, 생체용 금속시장은 성장세를 보이고 있습니다. 또한, 선진국으로부터의 의료기술 확산과 소득수준 향상으로 개발도상국 발 수요가 증가하는 추세입니다.

[당사 수술기기 제품]

알파녹스_수술기구(1)

알파녹스_수술기구(2)

알파녹스_수술기구(3)

알파녹스_수술기구(4)

자료:
당사 제공

국내의 의료기기 제조 업체 수는 꾸준히 증가하는 모습을 보였습니다. 2020년에는 국내에 3,887개의 의료기기 제조 및 수입업체가 사업을 영위했으며, 2019년에 비해 약 8.9% 증가했습니다. 2021년에는 약 5.1% 증가한 4,085개의 업체, 2022년에는 4,176개의 업체로 지속적인 증가를 기록했으며, 2023년 기준으로는 4,223개의 업체가 국내 의료기기 제조 및 수입업계 사업을 영위했습니다. 이는 2022년 대비 약 1.1% 증가한 수치로, 여전히 경쟁사들이 꾸준하게 증가하고 있지만 그 증가율은 점차 감소하고 있습니다.

[국내 의료기기 제조 및 수입업체 현황]

국내 의료기기 제조 및 수입업체.jpg
국내 의료기기 제조 및 수입업체

자료:
식품의약품안전처(MFDS)

시장이 성장함에 따라 당사의 실적에 긍정적인 영향을 받을 수 있지만, 경쟁업체의 증가에 따른 매출의 감소 또한 발생 가능한 상황입니다. 이에 따라, 투자자께서는 경쟁업체의 증가로 인해 당사에게 발생 가능한 실적 악화 등의 부정적 상황에 대해 유의하시기 바랍니다.당사는 R&D 투자 등을 통해 동양인 체형에 맞는 Bone Plate & Screw 등의 제품을 개발하여 시장에 공급하고 있으며 R&D에 대한 투자로 다양한 신제품을 개발하여 공급하고 있습니다. 당사는 의료용 금속기기 및 수술기구 제품에 관한 연구 개발을 활발하게 진행하고 있습니다. 임플란트 시장에서는 Stryker, Depuy 등의 해외 업체와 경쟁하고 있으며, 외과용 수술기구 시장에서는 독일, 미국 등의 다국적 기업과 경쟁하고 있습니다. 척추고정장치(Spine)는 Sofamor-Danek, Depuy, Stryker 등, 일반골절용(Trauma)은 A/O, Stryker, Walter Lorenz , Johnson & Johnson(ACE) 등, 고관절 및 슬관절(Hip & Knee Joint)은 Stryker, Depuy, Zimmer, Biomet 등의 업체와 국내시장에서 경쟁하고 있습니다.당사는 기술력과 자본력을 바탕으로 한 글로벌 메이저 기업들과의 국제시장 또는 국내 시장에서 경쟁하고 있습니다. 이러한 경쟁 속에서 품질, 인증 및 등록, 인지도 등의 문제로 시장 점유율이 하락하거나 주요 제품에 대한 시장 경쟁력을 상실할 경우, 당사의 영업환경 및 수익성 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
또한, 당사의 외과용 수술기구 사업은 전통적인 외과수술 방법과 관련되지만, 새로운 수술 트렌드에 당사가 효과적으로 대응하지 못할 경우에는 일부 제품들이 시장 경쟁에서 밀려날 수 있으며, 성장성 또한 제한적일 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 헬스케어 사업부문의 낮은 진입장벽으로 인한 경쟁 위험
당사가 영위하고 있는 헬스케어 사업부문에서는 기능수, 가정용 의료기기, 온열제품 등을 생산하고 있습니다. 당사는 온열매트(온열전위자극기 등)를 비롯하여 각종 온열기능성 제품, 가정용 의료기, 수소수기, 이온수기, 건강기능 및 증진식품 등을 공급하고 있습니다. 특히 주력제품인 온열매트 및 온열기능성 제품의 경우 국내최초로 반도체를 이용한 발열방식을 온열매트 및 각종 온열기능 제품에 접목하였습니다. 해당 제품은 당사의 신성장 동력으로서, 당사의 안정적인 수익창출에 큰 역할을 할 것으로 전망하고 있습니다. 이외에도 건강과 관련된 다양한 제품(나노콜로이드가 함유된 건강기능성 제품, 산삼배양근 관련 제품 등)을 공급하고 있습니다.다양한 보조난방 제품들은 작동원리 등의 측면에서 차이점을 보이고 있지만, 시장에서는 여전히 해당 제품들 간의 비교를 통해 구매를 결정할 수 있는 제품군에 속합니다. 이에 따라, 당사의 온열매트 제품들은 비슷한 사용 효과를 가지고 있는 보조 난방제품들과 경쟁하는 위치에 있다고 볼 수 있으며, 현재 시장에는 다양한 보조 난방제품들이 존재합니다. 제품의 특성상 시장 진입장벽이 높지 않기 때문에, 이러한 낮은 진입장벽으로 인해 당사의 제품이 속한 시장의 경쟁 과열에 대한 위험이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.당사의 온열매트 제품은 관련 특허, 기술력 등의 측면에서 유사 제품의 제조에 대해서는 높은 진입장벽을 가지고 있습니다.
하지만 당사의 제품과 유사한 사용효과를 가지고 있는 제품들의 경우, 시장에 많은 경쟁사와 경쟁 제품들이 존재합니다. 이러한 제품 시장은 시장의 진입장벽이 낮은 편에 속합니다.
이에 따라 당사의 제품과, 관련 보조난방 제품들의 시장 경쟁이 과열되는 양상을 보일 경우 당사의 매출 및 실적에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 이러한 시장 진입장벽과 경쟁 과열과 관련한 위험이 존재할 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 헬스케어 사업부문에서는 기능수, 가정용 의료기기, 온열제품 등을 생산하고 있습니다. 당사는 온열매트(온열전위자극기 등)를 비롯하여 각종 온열기능성 제품, 가정용 의료기, 수소수기, 이온수기, 건강기능 및 증진식품등을 공급하고 있습니다. 특히 주력제품인 온열매트 및 온열기능성 제품의 경우 국내최초로 반도체를 이용한 발열방식을 온열매트 및 각종 온열기능 제품에 접목하였습니다. 해당 제품은 당사의 신성장 동력으로서, 당사의 안정적인 수익창출에 큰 역할을 할 것으로 전망하고 있습니다. 이외에도 건강과 관련된 다양한 제품(나노콜로이드가 함유된 건강기능성 제품, 산삼배양근 관련 제품 등)을 공급하고 있습니다.당사의 주력제품인 온열매트와 관련하여, 일반적인 금속선을 이용한 온열 제품은 제조과정이 단순하여 시장 진입장벽이 낮은 편에 속합니다. 하지만 당사가 적용한 SR선(탄소반도체형 발열시스템)을 소재로 한 온열매트 및 온열기능성 제품의 경우에는 특허관계, 제조노하우 등의 문제로 시장 진입장벽은 높다고 할 수 있습니다.온열매트는 온수매트, 전기매트 등과 함께 보조 난방용품으로 인기를 끌고 있습니다. 매트형 보조난방 제품은 크게 전기매트, 온수매트, 그리고 당사의 주요제품인 온열매트 등으로 나눌 수 있습니다. 전기매트는 매트 내의 전기 열선을 통해 열을 발생시켜 매트로 열을 전달하는 방식을 사용합니다. 이 방식은 전자파가 많이 발생하며, 화재의 발생 위험이 크다는 단점이 있습니다. 온수매트는 따뜻한 물이 연결된 호스를 통해 매트 안쪽으로 온수를 흘려보내 온돌 효과를 얻는 방식을 사용합니다. 이 방식은 전자파의 발생이 적고, 소비 전력이 낮다는 장점이 있지만, 예열시간이 필요하고 소음이 발생하는 등의 단점이 있습니다. 온열매트는 탄소 섬유의 원적외선을 통해 열을 전달하는 방식을 사용합니다. 아직 완전히 보편화되지 않았다는 점에서 주의가 필요하지만, 전자파를 최소화하며 위험부담이 적다는 부분에서 장점이 있습니다.이러한 다양한 보조난방 제품들은 작동원리 등의 측면에서 차이점을 보이고 있지만, 시장에서는 여전히 해당 제품들 간의 비교를 통해 구매를 결정할 수 있는 제품군에 속합니다. 이에 따라, 당사의 온열매트 제품들은 비슷한 사용 효과를 가지고 있는 보조 난방제품들과 경쟁하는 위치에 있다고 볼 수 있으며, 현재 시장에는 다양한 보조 난방제품들이 존재합니다. 제품의 특성상 시장 진입장벽이 높지 않기 때문에, 이러한 낮은 진입장벽으로 인해 당사의 제품이 속한 시장의 경쟁 과열에 대한 위험이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[온열 매트리스 작동원리]

온열매트

자료:
노써치

당사의 온열매트 제품은 관련 특허, 기술력 등의 측면에서 유사 제품의 제조에 대해서는 높은 진입장벽을 가지고 있습니다. 하지만 당사의 제품과 유사한 사용효과를 가지고 있는 제품들의 경우, 시장에 많은 경쟁사와 경쟁 제품들이 존재합니다. 이러한 제품 시장은 시장의 진입장벽이 낮은 편에 속합니다. 이에 따라 당사의 제품과, 관련 보조난방 제품들의 시장 경쟁이 과열되는 양상을 보일 경우 당사의 매출 및 실적에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 이러한 시장 진입장벽과 경쟁 과열과 관련한 위험이 존재할 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 기술 중심의 산업구조 관련 연구개발 인력 유출 위험
당사는 자체 연구소 및 유수 연구기관과의 협력관계를 유지하며 조직적으로 연구개발 활동을 활발히 진행하고 있으나, 산업의 특성상 언제든 대체기술 및 진보된 기술의 출현이 가능하며 선행기술 개발을 위한 전문인력의 확보 및 R&D 투자의 확대가 필수적입니다. 특히 기술적 난이도가 높은 기술집약적 산업의 특성상 우수한 연구인력의 유지 및 확보, 기술 유출 방지 대책이 필요합니다.당사는 기술중심의 연구개발기업으로 기술인력이 당사의 핵심인력입니다. 따라서
핵심 인력의 유출은 당사의 경쟁력 약화로 이어질 수 있습니다. 이는 회사의 지속적인 성장에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.
당사는 신제품의 개발 등을 위하여 꾸준한 투자가 이루어졌으며, 다양한 제품을 개발하고 있습니다. 연구개발에 있어 인력의 확보는 필수이며, 이를 위하여 상여금 지급, 교육지원 등의 제도를 운영하고 있습니다. 당사의 경쟁력 중 하나인 연구개발인력의 이탈이 발생할 경우 신규 기술개발의 지연, 핵심기술의 유출과 같은 위험이 발생할 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 자체 연구소 및 유수 연구기관과의 협력관계를 유지하며 조직적으로 연구개발 활동을 활발히 진행하고 있으나, 산업의 특성상 언제든 대체기술 및 진보된 기술의 출현이 가능하며 선행기술 개발을 위한 전문인력의 확보 및 R&D 투자의 확대가 필수적입니다. 특히 기술적 난이도가 높은 기술집약적 산업의 특성상 우수한 연구인력의 유지 및 확보, 기술 유출 방지 대책이 필요합니다. 당사의 연구개발 관련, 연구소 조직도 현황은 다음과 같습니다.

[연구소 조직도]

연구소 조직도.jpg
연구소 조직도

자료:
당사 제공

당사는 꾸준히 10명 이내의 연구개발 인력을 유지하고 있습니다. 2023년에는 6명의 퇴사인원에 따라 신규 5명의 인원을 충원하였으며, 기말 8명의 인원을 유지하였습니다. 2021년 4명, 2022년 2명, 2023년 6명 등 꾸준히 당사 연구개발 인력 퇴사자가 발생하고 있으며, 이에 따라 당사는 유동적으로 신규 입사 연구개발 인력을 충원하고 있습니다. 하지만 갑작스러운 인력의 대규모 유출이 발생한다면, 당사의 연구개발 진행에 부정적인 영향을 가져올 수 있습니다. 당사의 연구개발 인력 현황은 다음과 같습니다.

[연구개발 인력 현황]

(기준일 : 증권신고서 제출전일)

번호
직위
성명
출생년월
전공학과
최종학위

1
연구소장
유*근
1985-01
신소재공학과
석사

2
선임연구
현*림
1989-09
CAD&모델링과
전문학사

3
선임연구
성*원
1987-05
메카트로닉스학
학사

4
연구원
이*희
1994-12
생명자원공학
학사

5
연구원
구*희
1992-06
생체의공학
학사

6
연구원
이*현
1993-11
운송물류학
학사

7
연구원
최*영
1989-06
멀티미디어과
학사

8
연구원
민*배
1998-06
신소재공학과
학사

자료:
당사 제공

현재 당사에 박사 이상 학력의 연구개발 인력은 존재하지 않으며, 2024년 반기 기준으로 석사 1명, 학사 6명의 인력을 보유중입니다. 다음은 최근 3개년 당사의 연구개발 인력 변동 현황입니다.

[최근 3개년 당사 연구개발 인력 변동 현황]

(단위 : 명)

구분
2024년 2분기
2023년
2022년
2021년

기초 인원
8
9
9
7

입사 인원
-
5
2
6

퇴사 인원
-
6
2
4

이동 인원
-
-
-
-

기말 인원
-
8
9
9

구분
2024년 2분기
2023년
2022년
2021년

박사
-
-
-
-

석사
1
-
1
1

학사
6
7
5
6

기타
1
1
3
2

합계
8
8
9
9

자료:
당사 제공

특히, 2023년의 상세현황을 살펴보면 2023년초 총 9명에서 기중 입사인원 5명, 퇴사인원 6명으로 2023년말 인원은 8명으로 나타났습니다. 상기 퇴사인원의 감축 배경에는 해당 퇴사인원의 개인적인 사유 등이 존재하였고 이들의 평균 근속기간은 약 1년 2개월 수준으로 나타납니다. 또한 유출된 인력이 연구개발 업무에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하며, 이는 평균 1년 2개월의 단기적인 근속기간과 기존 연구들의 효율적인 업무분장 및 인수인계에 기인합니다. 또한 당사는 퇴사인원 6명에 맞추어 입사인원 5명을 기중 채용 완료하여 연구개발 공백을 최소화하도록 노력하였습니다.

향후 발생될 수 있는 연구인력 공백에 대해서 당사는 신규제품 연구개발 필요성이 증대되는 시점에 연구소 전문 연구인력 충원 뿐만 아니라 내부적 전문 인력 양성을 계획할 예정이나 구체적으로 논의된 바 없습니다.

우수 연구인력의 유출도 연구성과에 영향을 미치지만, 연구결과의 외부 유출은 더욱 큰 연구성과 손실을 가져올 수 있습니다. 따라서 당사는 연구결과 외부 유출 방지를 위한 내부통제 시스템을 구축하여 아래와 같이 운용중입니다.

[내부통제시스템 운용 현황]

내부통제시스템
내용

출입통제시스템
지문인식 출입 통제(2012년) 및 CCTV 운영(2011년)

설계도면관리시스템
PDM(도면관리시스템) 운영(2009년) 통제문서접근 권한 부여, 문서 반·출입시스템 운영

문서관리시스템 운영
그룹웨어 시스템 운영(2006년), 문서 통제,문서접근 권한 부여, 문서 반·출입시스템 운영

자료:
당사 제공

당사는 기술중심의 연구개발기업으로 기술인력이 당사의 핵심인력입니다. 따라서 핵심 인력의 유출은 당사의 경쟁력 약화로 이어질 수 있습니다. 이는 회사의 지속적인 성장에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 당사는 신제품의 개발 등을 위하여 꾸준한 투자가 이루어졌으며, 다양한 제품을 개발하고 있습니다. 연구개발에 있어 인력의 확보는 필수이며, 이를 위하여 상여금 지급, 교육지원 등의 제도를 운영하고 있습니다. 당사의 경쟁력 중 하나인 연구개발인력의 이탈이 발생할 경우 신규 기술개발의 지연, 핵심기술의 유출과 같은 위험이 발생할 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

사. 의료기기 산업 규제 관련 위험당사가 영위하고 있는 의료기기 산업은 생명과 직결되는 제품을 생산함으로써, 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 줄 수 있습니다. 따라서 의료기기의 연구 및 개발, 제조, 유통 등 전 과정에서의 안전성/유효성에 관한 사항과 제반 되는 지적 재산에 관한 사항 등에 대해서 정부 차원에서 엄격히 규제하고 있습니다. 국내의 경우 의료기기법에 의해 제조 및 품질관리 등이 규제되고 있으며, 해외의 경우 유럽의 CE나 미국의 FDA와 같이 국가별 의료기기 표준 규격 및 규제에 따라 별도의 인허가를 취득하고 있습니다. 따라서 제품 허가를 받기 위해서는 많은 시간과 비용이 필요합니다.
의료기기 산업은 정부의 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있습니다. 의료기기 산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로, 국민의 건강 증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등의 규제가 필요합니다.
따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등에 대한 안전 규제, 유통 및 판매의 안전성 및 유효성 확보 등에 대해 규제하고 있습니다. 이러한 규제와 관련하여, 당사가 사업을 영위함에 있어서 해당 규제와의 문제에 직면하게 된다면 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 의료기기 산업은 생명과 직결되는 제품을 생산함으로써, 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 줄 수 있습니다. 따라서 의료기기의 연구 및 개발, 제조, 유통 등 전 과정에서의 안전성/유효성에 관한 사항과 제반 되는 지적 재산에 관한 사항 등에 대해서 정부 차원에서 엄격히 규제하고 있습니다. 국내의 경우 의료기기법에 의해 제조 및 품질관리 등이 규제되고 있으며, 해외의 경우 유럽의 CE나 미국의 FDA와 같이 국가별 의료기기 표준 규격 및 규제에 따라 별도의 인허가를 취득하고 있습니다. 따라서 제품 허가를 받기 위해서는 많은 시간과 비용이 필요합니다.

식품의약품안전처의 「의료기기법 시행규칙」 제2조에 따르면, 의료기기는 사용 목적과 사용 시 인체에 미치는 잠재적 위해성의 정도에 따라 의료기기위원회의 심의를 거쳐 4개의 등급으로 분류됩니다. 1등급에 해당되는 의료기기는 "잠재적 위해성이 거의 없는 의료기기"로 분류되며, 4등급에 해당되는 의료기기는 "고도의 위해성을 가진 의료기기"로 분류됩니다.

[식품의약품안전처의 의료기기 등급 분류기준]

등급
내용

1등급
잠재적 위해성이 거의 없는 의료기기

2등급
잠재적 위해성이 낮은 의료기기

3등급
중증도의 잠재적 위해성을 가진 의료기기

4등급
고도의 위해성을 가진 의료기기

자료:
국가법령정보센터(의료기기법 시행규칙)

이렇게 4개의 등급으로 분류하는 기준은 잠재적 위해성이며, 잠재적 위해성에 대한 판단 기준은 다음과 같습니다.

[잠재적 위해성 판단기준]

1) 인체와 접촉하고 있는 기간2) 침습의 정도3) 약품이나 에너지를 환자에게 전달하는지 여부4) 환자에게 생물학적 영향을 미치는지 여부

자료:
국가법령정보센터(의료기기법 시행규칙)

이와 같이, 의료기기 산업은 정부의 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있습니다. 의료기기 산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로, 국민의 건강 증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등의 규제가 필요합니다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등에 대한 안전 규제, 유통 및 판매의 안전성 및 유효성 확보 등에 대해 규제하고 있습니다. 이러한 규제와 관련하여, 당사가 사업을 영위함에 있어서 해당 규제와의 문제에 직면하게 된다면 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 해외 매출 발생 관련 환율 변동 위험
생체용 금속(Implants)의 국내 시장은 과거 수입제품이 주류를 이루고 있었으나 현재는 당사 및 몇몇 국산업체가 다국적 기업과 경쟁을 하는 실정이며, 주요 제품군의 경우 내수 뿐 아니라 FDA 인증을 획득하여 미국, 일본, 유럽, 중동, 남미 등에 수출을 하고 있습니다. 당사의 헬스케어(Healthcare) 사업부문의 온열매트, 수소수기 등의 제품 매출에서는 특히 높은 수출 비중을 보여주고 있습니다.
2024년 2분기 기준 온열매트 및 수소수기 제품의 총 매출액은 약 29.8억원이며, 이 중에서 수출을 통해 발생한 매출액은 약 35.3%에 해당하는 약 10.5억원입니다.당사의 2021년 외화관련 이익은 약 5.5억원, 2022년에는 약 4.8억원, 2023년에는 약 0.7억원을 기록했습니다. 2024년 2분기 누적 외화 관련 손익은 약 5.5억원을 기록했으며, 이 중에서 5.4억원은 외화환산이익에서 발생하였습니다.당사의 매출액의 20% 내외에 해당하는 부분이 수출에서 발생하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 높은 비중의 미달러 등의 외화표시 화폐성 자산을 고려하였을 때 환율 변동이 당사에게 큰 리스크로 작용할 수 있습니다. 따라서 외환시장이 급변하는 등의 상황에 대응하여 적절한 대처를 하지 못할 경우 당사의 수익성이 악화될 우려가 있습니다.

생체용 금속(Implants)의 국내 시장은 과거 수입제품이 주류를 이루고 있었으나 현재는 당사 및 몇몇 국산업체가 다국적 기업과 경쟁을 하는 실정이며, 주요 제품군의 경우 내수 뿐 아니라 FDA 인증을 획득하여 미국, 일본, 유럽, 중동, 남미 등에 수출을 하고 있습니다.당사의 헬스케어(Healthcare) 사업부문의 온열매트, 수소수기 등의 제품 매출에서는 특히 높은 수출 비중을 보여주고 있습니다. 2024년 2분기 기준 온열매트 및 수소수기 제품의 총 매출액은 약 29.8억원이며, 이 중에서 수출을 통해 발생한 매출액은 약 35.3%에 해당하는 약 10.5억원입니다. 당사의 주요 품목별 국내외 매출 현황은 다음과 같습니다.

[당사 매출액 구성 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
2024년 2분기
2023년
2022년

메디칼
제품
생체용금속수술기구
내수
2,942
5,730
5,021

수출
966
2,548
2,078

소계
3,908
8,278
7,099

상품
생체용금속수술기구
내수
4,159
7,836
7,187

수출
227
483
545

소계
4,386
8,318
7,732

헬스케어
제품
온열매트,수소수기외
내수
1,930
4,182
3,589

수출
1,054
2,513
1,765

소계
2,984
6,694
5,354

상품
온열매트, 수소수기이온수기 외
내수
2,212
3,459
3,104

수출
75
129
107

소계
2,286
3,588
3,211

합 계
내수
11,243
21,206
18,901

수출
2,322
5,672
4,495

합계
13,565
26,878
23,396

자료:
당사 정기보고서

상기 표와 같이 당사의 전체 매출액 중 수출은 2023년 21.1%, 2024년 2분기
17.2%
의 비중을 기록했습니다. 당사의 2024년 2분기 수출액은 약 23.2억원을 기록했습니다. 당사는 메디칼 사업부문의 원자재 중 일부를 미달러로 매입하고 있고, 매출채권의 회수 또한 일부 미달러로 이루어지고 있습니다. 전체 매출액 중 수출이 차지하는 비중은 10~20%정도를 유지하고 있지만, 수출 관련 대금결제의 경우 외화금액으로 거래가 이루어지고 있어, 향후 환율 변동에 따른 환차손익에 노출되어 있습니다.당사의 2021년 외화관련 이익은 약 5.5억원, 2022년에는 약 4.8억원, 2023년에는 약 0.7억원을 기록했습니다. 2024년 2분기 누적 외화 관련 손익은 약 5.5억원을 기록했으며, 이 중에서 5.4억원은 외화환산이익에서 발생하였습니다. 당사의 외화관련 손익 현황은 다음과 같습니다.

[외화환산 손익 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 천원)

구분
2024년 2분기
2023년
2022년
2021년

외환차익
89,785
227,921
459,013
243,587

외화환산이익
545,005
88,643
313,591
363,997

외환차손
42,196
123,406
59,115
26,407

외화환산손실
37,623
122,138
236,375
35,048

합 계
554,971
71,020
477,114
546,129

자료:
당사 제공

당사의 매출액의 20% 내외에 해당하는 부분이 수출에서 발생하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 높은 비중의 미달러 등의 외화표시 화폐성 자산을 고려하였을 때 환율 변동이 당사에게 큰 리스크로 작용할 수 있습니다. 따라서 외환시장이 급변하는 등의 상황에 대응하여 적절한 대처를 하지 못할 경우 당사의 수익성이 악화될 우려가 있습니다.

자. 주요 원재료 가격 변동에 따른 위험

당사가 영위하는 메디칼 및 헬스케어 산업의 경우, 원재료의 가격 상승이 당사의 임플란트 제품, 의료기기 제품, 헬스케어 제품 등 매출원가의 상승을 초래하여 당사의 영업이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사의
원재료
조달업체에 대하여 당사의 교섭력이 약해지는 경우 고시되는
원재료
가격과 실구매가(유통시장 가격)의 괴리 및
원재료
의 안정적인 확보 문제가 발생할 수 있습니다.

당사는
원재료의 형태에 따라
매입처를 다각화하기 위해 노력하고 있습니다. 하지만 자연재해, 코로나19 등과 같은 전염병, 자원민족주의 현상, 또는 무역장벽을 유발하는 지정학적 문제 등 당사가 통제할 수 없는 사건 혹은 공급사와의 관계 악화로 인하여 당사의 주요 공급사와의 관계가 중단되거나 종료되는 등의 상황이 발생할 수 있습니다. 또한 원자재 가격은 해당 품목의 글로벌 수급에 따라 변동할 수 있는 바,
당사의 제품 생산에 소요되는 적정 수준의 주요 원자재를 적절한 비용으로 적시에 확보하지 못하는 경우 제품 생산에 차질이 발생할 수 있으며, 이는 당사의 영업실적 및 재무상태에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 메디칼 및 헬스케어 산업의 경우, 원재료의 가격 상승이 당사의 임플란트 제품, 의료기기 제품, 헬스케어 제품 등 매출원가의 상승을 초래하여 당사의 영업이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사의 원재료 조달업체에 대하여 당사의 교섭력이 약해지는 경우 고시되는 원재료 가격과 실구매가(유통시장 가격)의 괴리 및 원재료의 안정적인 확보 문제가 발생할 수 있습니다.당사의 주요 원재료 매입 현황을 살펴보면, 생체용 임플란트 제조에 필요한 티타늄 등의 원재료가 당사의 원재료 매입액에서 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 당사의 메디칼 사업부문에서 원재료 매입액의 약 64.01%인 약 630백만원을 기록하였고, 이 중 대부분에 해당하는 약 625백만원이 임플란트 제품 생산에 필요한 티타늄 등의 원재료의 매입에 사용되었습니다. 헬스케어 부문에서 약 35.99%에 해당하는 약 3.5억원을 기록하였으며, 이는 온열매트와 사계절매트 및 수소수기 등의 제품에 사용되는 발열체, 견면, 막전극접합체 등의 매입에 사용되었습니다. 다음은 2024년 2분기 당사의 주요 원재료 매입 현황입니다.

[2024년 2분기 주요 원재료 매입 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적 용도
매입액
비율
비 고

메디칼
원.부재료
티타늄 외
임플란트
625
63.54%
코덴트티엠에스외

스레인레스스틸외
외과용 수술기구
5
0.47%
이솔메탈외

소계

630
64.01%

헬스케어
원.부재료
발열체, 견면막전극접합체외
온열매트,사계절매트수소수기 외
354
35.99%
솔고파이로일렉외

합 계

984
100.00%

자료:
당사 정기보고서

당사의 주요 원재료인 티타늄 합금판재, 티타늄 합금봉재, 발열체 등은 가격의 변동성이 크지 않고, 희소성 측면에서도 수급에 차질이 발생할 수준이 아니기 때문에 당사의 매출원가 상승에 부정적인 영향을 미칠 가능성은 낮은 상황입니다.

[주요 원재료 가격변동 추이]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 원)

사업부문
품 목
구분
2024년 2분기
2023년
2022년

메디칼
티타늄 합금판재
수입
520,000/M
520,000/M
520,000/M

티타늄 합금봉재
수입
30,000/M
30,000/M
30,000/M

헬스케어
발열체
국내
2,250/M
2,250/M
2,250/M

자료:
당사 정기보고서

주)
산출기준 : 대표품목의 평균 매입단가 적용- 임플란트용 원자재 : 티타늄(티타늄 합금판재 2.54T 기준, 티타늄 합금 봉재 Ø8.0 기준)- 헬스케어(온열매트)용 원자재 : 발열체 VSR 302 기준

당사의 메디칼 사업부문의 임플란트 제품은 티타늄을 주요 원재료로 하고 있습니다. 세계 각국의 첨단산업의 발전으로 인해 우주, 방산, 전기차, 이차전지 등 각 산업에서 희유금속을 수요로 하고 있습니다. 티타늄 원광석 등의 주요 생산국은 미국, 호주, 브라질, 캐나다, 중국 등이 있으며, 이러한 티타늄 생산 국가들은 원광석의 2차, 3차 가공 등을 통해 산업 분야에 맞추어 적절한 용도의 티타늄 제품을 공급하는 시스템을 구축하고 있습니다. 현재 국내의 임플란트 생산 전문기업을 위한 티타늄 플랜트는 미미한 규모이며, 이에 따라 당사는 티타늄 제품을 수입을 통해 공급받고 있습니다.
당사의 원재료(티타늄 합금판재 및 봉재, 발열체) 매입 시점과 제품의 판매 시점 간 일정한 시간이 소요되는 경우, 국제 광물시세의 변동을 구매자에게 전가하지 못하고 당사가 모두 감당해야 할 가능성이 존재하고, 특히 이러한 현상은 원재료 가격이 급격히 변동하는 시기에 나타날 가능성이 높습니다. 당사는 이러한 원재료 가격의 급격한 변동으로 인해 구매자에게 판매단가를 전가하지 못하는 경우, 최악의 상황에는 일시적으로 제조 원가와 제품 판가의 역전현상이 발생할 가능성 또한 완전히 배제할 수는 없고, 이는 당사의 영업실적 및 재무상태에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
당사는 원재료의 형태에 따라 매입처를 다각화하기 위해 노력하고 있습니다. 하지만 자연재해, 코로나19 등과 같은 전염병, 자원민족주의 현상, 또는 무역장벽을 유발하는 지정학적 문제 등 당사가 통제할 수 없는 사건 혹은 공급사와의 관계 악화로 인하여 당사의 주요 공급사와의 관계가 중단되거나 종료되는 등의 상황이 발생할 수 있습니다. 또한 원자재 가격은 해당 품목의 글로벌 수급에 따라 변동할 수 있는 바, 당사의 제품 생산에 소요되는 적정 수준의 주요 원자재를 적절한 비용으로 적시에 확보하지 못하는 경우 제품 생산에 차질이 발생할 수 있으며, 이는 당사의 영업실적 및 재무상태에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차. 지적재산권 관련 위험
당사가 영위하고 있는 메디칼 사업 및 헬스케어 관련 사업부문은 특화된 기술 및 상용화 능력에 따라 경쟁력이 결정되는 기술집약적 산업에 속합니다. 이러한 산업적 특성에 따라, 당사가 보유하고 있는 기술의 보호 및 유지가 필수적입니다. 이를 위한 노력으로, 당사는 기술 전반에 대한 연구개발을 지속하고 있으며, 당사의 기술을 보호하기 위해 특허를 출원, 등록하고 있습니다.
당사의 지적재산권은 당사가 생산하고 있는 제품에 적용되고 있으며, 특허권에 의해 보호를 받고 있습니다.
하지만 향후 예상치 못한 상황에 의해 제3자로부터 당사가 보유하고 있는 지적재산권에 대한 소송 및 분쟁이 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다.
또한 일부 출원중인 특허권의 경우, 당사 특허출원 전략 수립 과정에서 적절한 특허권의 보호에서 벗어날 수 있습니다. 이러한 상황이 발생할 경우, 당사가 연구 및 개발한 기술에 대한 보호를 보장받지 못할 가능성이 존재하며, 이에 따라 사업에 대한 경쟁력이 약화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 메디칼 사업 및 헬스케어 관련 사업부문은 특화된 기술 및 상용화 능력에 따라 경쟁력이 결정되는 기술집약적 산업에 속합니다. 이러한 산업적 특성에 따라, 당사가 보유하고 있는 기술의 보호 및 유지가 필수적입니다. 이를 위한 노력으로, 당사는 기술 전반에 대한 연구개발을 지속하고 있으며, 당사의 기술을 보호하기 위해 특허를 출원, 등록하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.

[당사 지적재산권 현황]

(기준일 : 증권신고서 제출일 전일)

구분
출원일자
출원번호
내용
상태

1
2020.08.25
2020200003103
항균성 삽입체를 가지는 베개
등록

2
2020.01.02
1020200000469
척추 수술용 케이지
등록

3
2019.12.09
1020190162674
로드 삽입용 척추 수술장치
등록

4
2019.08.14
1020190099546
숙취해소에 뛰어나며 알코올에 의한 간 손상을 예방 또는 치료용 조성물
등록

5
2019.08.07
1020190096014
수소 발생 자외선 차단 화장품 조성물
등록

6
2019.08.07
1020190096011
분말 수소 발생제를 포함하는 화장품 조성물 및 상기 화장품 조성물을 함유하는수소 마스크 팩 키트 및 이를 이용한 스킨 케어 방법
등록

7
2019.06.13
1020190069730
척추 시술용 리트렉터
등록

8
2018.10.30
1020180130325
극돌기 간 스페이서 장치
등록

9
2018.08.19
1020180096412
원심분리용기 조립체
등록

10
2018.05.24
1020180058978
폐활량계
등록

11
2018.02.28
2020180000900
재호흡기
등록

12
2018.02.21
2020180000791
의료용 스테이플 제거기
등록

13
2018.02.07
1020180015239
수술용 블레이드 리트렉터
등록

14
2018.01.25
1020180009226
튜브의 이탈방지를 위한 볼텍스 믹서
등록

15
2017.09.28
1020170125652
볼텍스 믹서
등록

16
2017.08.18
1020170104509
파손 가능한 밀폐막을 구비하는 미세 생체조직 보관용기
등록

17
2017.08.08
1020170100466
경추고정장치
등록

18
2017.07.18
1020170091084
골편 고정용 슬리브 핀 조립체
등록

19
2017.06.20
1020170077699
수소 함유 화장수 제공장치 및 방법
등록

20
2017.02.27
1020170025598
땅콩새싹 추출물을 유효성분으로 함유하는 혈당 상승 억제 조성물
등록

21
2017.01.31
1020170014056
척추간 삽입용 케이지
등록

22
2017.01.31
1020170014055
척추간 삽입용 케이지 삽입 장치
등록

23
2017.01.06
1020170002146
생물학적 표본 채취기 조립체
등록

24
2016.11.22
1020160156020
조직 보관 용기
등록

25
2016.11.07
1020160147608
자동 세포 염색장치
등록

26
2016.08.08
1020160100467
내부누수 방지형 수소발생 모듈
등록

27
2016.07.08
1020160086588
휴대용 수소수 생성장치
등록

28
2016.06.29
1020160081245
세포 자동 염색장치
등록

29
2016.04.21
1020160048661
피펫이 포함된 시료 채취용 용기 조립체
등록

30
2016.04.04
1020160040827
취침자의 동작 감지에 의한 온도 제어를 수행하는 온열 매트 및 그 제어방법
등록

31
2016.03.11
1020160029251
피펫이 포함된 시료용기를 이용한 자동 도말장치
등록

32
2015.09.04
1020150125425
간이형 수소수 제공장치
등록

33
2015.07.03
1020150095562
휴대용 수소수 제조장치
등록

34
2015.04.13
1020150051541
직수형 수소수 제공장치
등록

35
2014.12.10
1020140177206
척추고정나사 시술용 클램퍼
등록

36
2014.07.31
1020140098504
수소수 제조용 수소 발생 유니트
등록

37
2013.07.24
1020130087576
자체 텐션부를 가지는 경추고정장치
등록

38
2013.02.05
1020130013096
상부 및 하부 통기성 구조체를 구비한 공기 대류구조의 온열매트
등록

39
2013.02.05
1020130013094
통기성 구조체를 구비한 공기 대류구조의 온열매트
등록

40
2012.11.12
1020120127708
후방십자인대 수술도구 세트
등록

41
2012.08.03
1020120085111
추간 고정용 블레이드를 가진 케이지
등록

42
2012.08.03
1020120085105
나사의 진입각도를 추종하는 경추고정장치
등록

43
2012.05.03
1020120047067
혈소판이 풍부한 성장인자 추출을 위한 혈액분리 및 추출장치
등록

44
2012.01.20
1020120006433
세정 및 살균 기능을 갖는 정수 및 이온수 제공 장치
등록

45
2011.11.30
1020110126796
혈소판이 풍부한 성장인자 추출을 위한 혈액분리 및 농축장치
등록

46
2011.09.21
1020110095501
세포 분산용 블럭 및 이를 이용한 세포 검사 도말을 위한 검체 처리 용기 어셈블리
등록

47
2011.07.04
1020110065853
경추 고정용 기구
등록

48
2011.04.27
1020110039766
액상세포의 도말장치
등록

49
2011.03.24
1020110026328
뼈고정용 장치
등록

50
2011.03.24
1020110026330
페디클 스크류의 구조
등록

51
2010.12.21
1020100131763
솔루션 용기
등록

52
2010.12.10
1020100125955
겔 타입 피톤치드를 구비한 공기청정기
등록

53
2010.04.22
1020100037406
피톤치드 발생기
등록

54
2010.02.02
1020100009493
이온수기용 필터의 어댑터 구조
등록

55
2010.01.26
1020100006764
이온수기의 사용자 설정에 의한 음용 방법 및 그 시스템
등록

56
2009.10.06
1020090094713
골고정용 로드의 고정장치
등록

57
2009.09.21
1020090089021
유로어댑터
등록

58
2008.04.08
1020080032475
신규 반도전성 폴리머 조성물, 이를 포함하는 온도자동조절 케이블 및 온열 조합자극기
등록

59
2008.01.11
1020080003505
척추 고정 장치
등록

60
2007.05.09
1020070044936
골고정용 장치
등록

61
2007.04.17
1020070037192
뼈골절치료용시술기구
등록

62
2006.06.07
1020060050641
척추고정장치의 최소 침습 적 시술기구
등록

63
2005.11.09
1020050107062
다중축 척추 고정 나사
등록

64
2005.08.31
1020050080446
다중축 압박 고정장치
등록

65
2005.05.10
1020050038712
계단형 경골 상부 내고정물
등록

66
2004.10.06
1020040079653
경추 고정장치
등록

67
2004.07.21
1020040056912
척추 고정나사
등록

자료:
당사 제공

당사의 지적재산권은 당사가 생산하고 있는 제품에 적용되고 있으며, 특허권에 의해 보호를 받고 있습니다. 하지만 향후 예상치 못한 상황에 의해 제3자로부터 당사가 보유하고 있는 지적재산권에 대한 소송 및 분쟁이 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한 일부 출원중인 특허권의 경우, 당사 특허출원 전략 수립 과정에서 적절한 특허권의 보호에서 벗어날 수 있습니다. 이러한 상황이 발생할 경우, 당사가 연구 및 개발한 기술에 대한 보호를 보장받지 못할 가능성이 존재하며, 이에 따라 사업에 대한 경쟁력이 약화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

카. 경쟁 심화에 따른 영업환경 악화 위험
당사의 사업부문은 크게 2가지로, 메디칼 사업부문 및 헬스케어 사업부문으로 구성되어있습니다. 메디칼 사업부문에는 생체용 금속(Implants)와 외과용 수술기구(Surgical Instruments) 사업 등이 포함됩니다. 당사의 주력제품인 생체용 금속은 당사의 고부가가치 제품으로 관절, 척추, 뼈 등의 손상이 있을 때 치료를 목적으로 인체 내에 삽입하는 금속 고정재이며, 척추 내 고정장치(Spinal system)와 골절치료용 장치(Trauma system) 및 인공 무릎관절(Knee Joint) 등이 주요 제품입니다. 헬스케어 사업부문은 기능수, 가정용 의료기기, 온열제품 등을 생산하고 있습니다.
당사는 온열매트(온열전위자극기 등)를 비롯하여 각종 온열기능성 제품, 가정용 의료기, 수소수기, 이온수기, 건강기능 및 증진식품 등을 공급하고 있습니다. 당사는 메디칼 사업부문에서 기술력과 자본력을 바탕으로 한 글로벌 메이저 기업들과의 국제시장 또는 국내 시장에서 경쟁하고 있습니다. 당사가 파악한 국내 주요 경쟁사 현황과, 이를 바탕으로 당사가 추정한 주요제품 시장점유율은 약 3%를 예상하고 있으며,
헬스케어 사업부문에서는 온열매트, 수소수기, 개인용 의료기기 등의 제품을 생산하고 있습니다. 당사의 주요제품이 생산, 판매되는 시장은 다양한 영세업체 간의 경쟁이 이루어지고 있는 양상을 보이고 있습니다. 이러한 상황에 따라 주요제품의 시장별 주요 경쟁업체의 점유율 추정에는 어려움이 있습니다.
수많은 경쟁업체와의 치열한 경쟁을 하는 헬스케어 시장에서, 당사 제품의 품질, 혹은 가격 측면에서의 경쟁력이 약화되거나, 타사와의 마케팅 경쟁에서 어려움에 직면하는 등의 상황이 발생할 경우, 당사의 실적이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 제한된 시장 내에서 낮은 가격협상력, 상승하는 원재료 가격으로 인한 가격경쟁력 열위 등의 상황에 직면할 경우, 당사의 시장점유율이 하락하여 당사의 수익성 또한 악화될 가능성이 존재합니다. 당사는 임플란트 제품 등과 관련한 R&D 등을 통한 기술 개발을 통한 주요제품 시장점유율의 확대를 위하여 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 신규 업체들이 시장에 새롭게 진입하거나 기존 경쟁 업체들이 공격적으로 사업을 확장할 경우 경쟁이 심화될 가능성이 존재하며, 이로 인하여 당사의 시장 점유율이 감소하거나 시장 지위가 축소될 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 사업부문은 크게 2가지로, 메디칼 사업부문 및 헬스케어 사업부문으로 구성되어있습니다. 메디칼 사업부문에는 생체용 금속(Implants)와 외과용 수술기구(Surgical Instruments) 사업 등이 포함됩니다. 당사의 주력제품인 생체용 금속은 당사의 고부가가치 제품으로 관절, 척추, 뼈 등의 손상이 있을 때 치료를 목적으로 인체 내에 삽입하는 금속 고정재이며, 척추 내 고정장치(Spinal system)와 골절치료용 장치(Trauma system) 및 인공 무릎관절(Knee Joint) 등이 주요 제품입니다. 헬스케어 사업부문은 기능수, 가정용 의료기기, 온열제품 등을 생산하고 있습니다. 당사는 온열매트(온열전위자극기 등)를 비롯하여 각종 온열기능성 제품, 가정용 의료기, 수소수기, 이온수기, 건강기능 및 증진식품 등을 공급하고 있습니다. 2가지 사업부문의 경쟁현황은 다음과 같습니다. 1) 메디칼 사업부문당사는 외과용 수술기구 및 임플란트 등의 메디컬 제품을 시장에 공급하고 있고 주요 제품 현황은 다음과 같습니다.

[주요 제품 현황]

제품명
제품 설명
제품 특징

카이론XT
최근 트렌드를 포함한 3세대 디자인의 경피적 후방고정용 스크류 시스템.
Long Tab 기반의 슬리브일체형 임플란트를 사용하므로 Extender 결합을 생략할 수 있어서 프로시저가 쉬움.

카이론
오픈 술식용 후방고정 스크류 시스템. 최근 개발된 제품이며 후속 파츠가 추가 업데이트되며 적용범위를 확대하고 있음.
슬림해진 헤드. 날카로운 주행력과 2배 빨라진 삽입속도로 고안한 스크류샤프트 디자인을 적용함. 풀체인지한 기구라인. 리비전, 골씨멘트성형, 로봇과 연동가능한 확장된 성능을 제공함.

COMET PLIF
최신 트렌드의 요추후방접근 유합용 케이지 제품. 레벨당 2개를 삽입하는데, 좌-우 하관절돌기, 인접한 후궁의 일부를 제거해 생긴 시야로 척수(Spinal Cord)를 사이에 두고 삽입함.
티타늄 분말을 사용한 3D Printing(적층제조방식)으로 표면(Surface), 강도(Stiffness), 다공성(Porosity) 요소에 대한 디자인이 가능하여 불유합과 침강을 최소화함.

아콘
최근 트렌드인 양방향내시경하에서 시행하기위한 요구사항을 반영한 유합용케이지 제품. 추간공외 (Extra-Foraminal) 접근으로 삽입하며 PEEK 재질로 되어있음.
일반적인 PLIF 케이지 보다 면적이 3배가 넓어서 침강에 대한 우려가 적음. 추간공외 접근을 통해서 후방영역에서 큰 면적의 케이지를 삽입할 수 있게 됨.

토레이
PEEK로 된 '바나나' 형상의 TLIF 케이지이며 삽입 후 60도 가량의 Rotation을 통해 재배치하도록 디자인 됨.
'바나나' 모양은 척추체 전방라인에 따라 케이지를 배치하기 위함이며, 휘어진 모양이라 삽입시 더 큰 입구면적을 요구하지 않음.

마린케이지
경추 전방 유합용 PEEK 케이지 제품. 전방고정용 플레이트와 함께 사용할 수 있음.
Convex한 Anatomical 타입과 만곡도를 가진 Wedge 타입이 있음. 4가지 Foot print와 5~12mm 까지의 높이 선택사항은 모든 해부학적 차이를 수용할 수 있음.

바구에라
경추인공디스크 제품인 Baguera® c는 최신 세대의 모델이면서 10년간 임상데이터에서 뛰어난 결과를 보여 성능과 안전성을 입증함. 수입제품이며, 제조사는 Spineart SA.임.
척추마디를 고정 유합하는 방식이 아니므로 척추 분절의 움직임을 보존할 수 있으며 주변의 다른 관절에 퇴행성 변화가 오는 것을 예방하는 효과가 있음. 비급여대상 제품임.

출처:
당사 제공

당사는 메디칼 사업부문에서 기술력과 자본력을 바탕으로 한 글로벌 메이저 기업들과의 국제시장 또는 국내 시장에서 경쟁하고 있습니다. 현재 당사가 파악한 국내 주요 경쟁사 현황과, 이를 바탕으로 당사가 추정한 주요제품 시장점유율은 다음과 같습니다.

[2023년 Pedicle Screw 제조사별 국내 시장점유율]

구분
시장점유율

메드트로닉
25%

메디쎄이
20%

지에스메디칼
18%

스트라이커
9%

시지바이오
6%

듀피신테스
5%

이노시스
5%

엘엔케이바이오
4%

알파녹스
3%

기타
5%

합계
100%

출처 :
당사 제공

주)
상기 수치는 동종업계 기업 실적조사를 통한 당사의 추정치입니다.

[2023년 인공디스크 제조사별 국내 시장점유율]

구분
시장점유율

지에스메디칼
30%

알파녹스
8%

짐비
28%

에이치원케어
17%

바이오픽스
13%

기타
4%

합계
100%

출처 :
당사 제공

주)
상기 수치는 동종업계 기업 실적조사를 통한 당사의 추정치입니다.

당사 주요 생산 제품인 Pedicle Screw의 경우, 2023년 기준 당사의 추정치로 약 3%의 시장점유율을 기록하였으며, 해당 제품 시장에서 가장 높은 국내 시장점유율을 차지하고 있는 메드트로닉은 약 25%의 점유율을 유지하고 있는 것으로 추정됩니다.또한 인공디스크 제품 시장에서 당사의 점유율은 2023년 기준 약 8%를 기록한 것으로 추정하고 있으며, 가장 높은 점유율을 차지한 지에스메디칼의 경우 약 30%의 점유율을 기록한 것으로 추정하고 있습니다.당사의 주요 경쟁 업체의 요약 재무 현황은 다음과 같습니다.

[Pedicle Screw 제품 주요 제조사 요약재무현황]

(단위: 백만원)

구분
2023년
2022년
2021년

메드트로닉코리아(메드트로닉의국내 자회사)
자산
419,153
360,910
388,428

부채
217,770
170,442
205,458

자본
201,383
190,468
182,970

매출액
468,612
437,708
422,533

영업이익
23,422
21,924
21,209

당기순이익
10,916
7,497
10,281

메디쎄이
자산
40,269
39,366
37,818

부채
8,392
9,911
12,598

자본
31,877
29,454
25,220

매출액
26,561
24,614
20,805

영업이익
2,197
3,747
4,280

당기순이익
2,444
4,575
5,112

지에스메디칼
자산
46,089
45,487
44,585

부채
12,707
13,224
13,354

자본
33,382
32,263
31,231

매출액
24,698
21,167
18,204

영업이익
2,265
2,176
657

당기순이익
1,118
1,033
738

한국스트라이커코리아(스트라이커의 국내 자회사)
자산
129,230
125,195
117,776

부채
34,365
39,030
39,592

자본
94,865
86,165
78,184

매출액
161,202
153,217
148,583

영업이익
10,704
11,345
13,130

당기순이익
8,230
7,981
9,374

시지바이오
자산
158,168
109,178
65,908

부채
78,305
45,007
21,118

자본
79,863
64,170
44,790

매출액
156,689
129,703
94,554

영업이익
20,439
17,544
16,048

당기순이익
15,632
15,195
17,255

이노시스
자산
79,098
141,439
75,062

부채
19,198
83,760
46,284

자본
59,900
57,679
28,778

매출액
34,969
41,169
38,055

영업이익
-1,622
424
-816

당기순이익
1,306
-18,808
-5,215

엘앤케이바이오
자산
62,762
52,663
59,285

부채
32,175
41,902
34,499

자본
30,587
10,762
24,787

매출액
29,905
19,767
15,373

영업이익
2,034
-13,058
-15,398

당기순이익
-5,239
-16,233
-13,646

출처 :
DART(금융감독원 전자공시시스템)

(2) 헬스케어 사업부문당사의 헬스케어 사업부문에서는 온열매트, 수소수기, 개인용 의료기기 등의 제품을 생산하고 있습니다. 당사의 주요제품이 생산, 판매되는 시장은 다양한 영세업체 간의 경쟁이 이루어지고 있는 양상을 보이고 있습니다. 이러한 상황에 따라 주요제품의 시장별 주요 경쟁업체의 점유율 추정에는 어려움이 있습니다.수많은 경쟁업체와의 치열한 경쟁을 하는 헬스케어 시장에서, 당사 제품의 품질, 혹은 가격 측면에서의 경쟁력이 약화되거나, 타사와의 마케팅 경쟁에서 어려움에 직면하는 등의 상황이 발생할 경우, 당사의 실적이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.제한된 시장 내에서 낮은 가격협상력, 상승하는 원재료 가격으로 인한 가격경쟁력 열위 등의 상황에 직면할 경우, 당사의 시장점유율이 하락하여 당사의 수익성 또한 악화될 가능성이 존재합니다. 당사는 임플란트 제품 등과 관련한 R&D 등을 통한 기술 개발을 통한 주요제품 시장점유율의 확대를 위하여 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 신규 업체들이 시장에 새롭게 진입하거나 기존 경쟁 업체들이 공격적으로 사업을 확장할 경우 경쟁이 심화될 가능성이 존재하며, 이로 인하여 당사의 시장 점유율이 감소하거나 시장 지위가 축소될 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. 의료기기 시장의 대외변수 발생에 따른 관련 수요 감소 위험당사의 주요 사업부문인 메디칼(Medical) 사업부문은 병원에서 질병의 진단, 치료, 경감, 처치, 외과수술 등에 사용되는 기구를 생산하고 있으며, 생체용금속(Implants), 외과용 수술기구(Surgical Instruments) 등의 사업군으로 구성되어 있고
메디칼 사업부문에서 제조된 제품들의 사용처가 대학병원 및 종합병원 등에서 사용되기에 당사의 메디칼 사업부문은 국내 의료기기 시장의 변동성 및 대외변수에 영향을 받고 있습니다. 의료기기 사업부의 경우, 주요 매출 거래처인 상급병원 및 대학병원의 전공의 파업으로 인한 수술 케이스가 감소하여 외과용 수술기구 수요가 전반적으로 감소하였으나, 2023년 대비 2024년 추정 변동 매출은 2억원 이내의 감소폭이 예상되며, 이는 매출 변동에 미미한 수준이라고 판단됩니다. Knee 사업부의 경우. 전공의 파업으로 인해 전반적인 수술건수의 감소로 신규 자사 제품의 판매가 감소될 것으로 예상하고 있으나, 상대적으로 수술이 감소하지 않은 병원판매 및 인공관절 수술로봇 판매등를 통해 의료 장비 시장으로 매출 확대를 예상하고 있습니다.임플란트 사업부의 경우, 2024년 제품 라인 보완 및 거래선 정리를 통해 전공의 파업 등의 대외변수에도 성장세를 유지하고 있습니다.
즉,
당사는 전공의 파업사태에 대한 대응방안으로 해외 매출처 확대 및 신규 해외지역 영업활동(러시아, 브라질 등)을 진행하고 있고 스위스 스파인아트사와 Baguear-C 국내 독점 판매계약 체결에 따른 매출 확대 등을 위해 노력하고 있습니다.

그러나 당사의 이러한 노력과 해외진출 전략에도 불구하고 정부의 의료 정책 변화 등과 같이 의료기기 시장의 대외변수가 발생된다면 당사의 수요 및 매출변동성은 확대될 수 있습니다. 또한 국내 전공의 파업의 장기화로 인해 의료 공백 사태가 지속적으로 반복된다면, 병원 내 환자 감소가 두드러질 것이며 이는 당사와 같은 의료기기 회사의 매출 감소로 이어져 당사의 재무상태가 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요 사업부문인 메디칼(Medical) 사업부문은 병원에서 질병의 진단, 치료, 경감, 처치, 외과수술 등에 사용되는 기구를 생산하고 있으며, 생체용금속(Implants), 외과용 수술기구(Surgical Instruments) 등의 사업군으로 구성되어 있으며, 주력제품인 생체용금속(Implants)은 관절, 척추, 뼈 등의 손상시 치료를 위하여 인체내에 삽입하는 금속고정재이고 주력제품은 척추내 고정장치(Spinal system) 와 뼈를 고정시키는 데 사용하는 골절치료용(Trauma system) 및 인공 무릎관절(Knee Joint) 등으로 구성되어 있습니다.또한 메디칼 사업부문에서 제조된 제품들의 사용처가 대학병원 및 종합병원 등에서 사용되기에 당사의 메디칼 사업부문은 국내 의료기기 시장의 변동성 및 대외변수에 영향을 받고 있습니다. 의료기기 시장은 코로나 19 팬데믹 발생 이후, 건강에 대한 우려가 급증하면서 코로나 이후 의료 관련 기기에 대한 관심도 및 수요가 급증하기 시작했습니다. 이에 따라 새로운 기능의 고품질 모델을 개발하고 가격경쟁력을 강화하며 시장이 점차 활발하게 성장하고 있습니다. 또한 암, 당뇨병 등 만성 질환의 발병률이 증가함에 따라 치료가 필요한 환자 또한 증가하고 있습니다. 이러한 이유로 선진국 및 신흥 국가의 의료기기 관련 산업이 꾸준히 성장하고 있습니다. 그러나 확대되는 의료기기 시장 속에서 최근 국내 의료계 전공의 파업사태로 전반적인 수술 건수가 감소함에 따라 일시적으로 당사 매출에 부정적인 영향을 끼치고 있습니다. 당사는 현재의 의료계 전공의 파업사태가 장기적으로 지속될 문제가 아닌 단기적인 현상으로 판단하며, 당사가 분석한 주요 제품군(사업부)별 영향은 다음과 같습니다. 1) 의료기기 사업부주요 매출 거래처인 상급병원 및 대학병원의 전공의 파업으로 인한 수술 케이스가 감소하여 외과용 수술기구 수요가 전반적으로 감소하였습니다. 뿐만 아니라 전공의 파업으로 외래 진료 축소 및 병동 미운영으로 인해 소모품류의 발주 또한 감소세를 보였습니다. 그러나 당사의 경우, 대학병원 직납의 판매형태 비중이 낮기에 2023년 대비 2024년 추정 변동 매출은 2억원 이내의 감소폭이 예상되며, 이는 매출 변동에 미미한 수준이라고 판단됩니다. 당사는 전공의 파업이 장기화 될 경우, 파업영향이 상대적으로 적은 일반종합병원과 전문병원에서 수요가 있는 트래이 제품군과 소모품류의 판매를 확대하고 아웃소싱을 통한 원가 절감으로 수익성을 개선하는 등 적극적인 대응 방향을 구상하고 있습니다. 2) Knee 사업부인공 무릎관절 제품을 판매하고 있는 Knee 사업부는 전공의 파업으로 인해 전반적인 수술건수의 감소로 신규 자사 제품의 판매가 감소될 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 2023년 전체매출 약 9.5억으로 당사의 별도기준 전체 매출 약 158억원 중 6% 수준으로 Knee 사업부 매출비중은 높지 않은 상태입니다. 또한 2024년 서울아산병원, 동국대학교병원, 한림대학교 춘천성심병원, 대구가톨릭대학교병원 등 신규 병원을 통해 약 3.6억원의 매출을 예상하였지만 전공의 파업으로 인해 약 0.7억원의 매출을 기록할 것으로 예상합니다. 이에 당사는 전공의 파업에 대하여 상대적으로 수술이 감소하지 않은 가톨릭관동대학교 국제성모병원, 이대목동서울병원, 서울시의료원등에 판매를 집중할 예정입니다. 또한 전공의 파업의 영향이 상대적으로 낮은 전문병원 및 소규모 병원 판매 또한 집중할 예정이며 뿐만 아니라 인공관절 수술로봇 판매를 통해 의료 장비 시장으로 매출 확대를 예상하고 있습니다. 3) 임플란트 사업부 당사 주요 사업부 중 하나인 임플란트의 국내 사업부문은 2024년 제품 라인 보완 및 거래선 정리를 통해 전공의 파업 등의 대외변수에도 성장세를 유지하고 있습니다. 즉, 거래 기간이 빠른 전문병원 위주의 매출을 지속적으로 늘려가는 전략을 통해 대학병원 위주의 파업 여파에는 영향이 적은 편이며, 2023년 10월 국내 독점판권계약을 체결한 Artificial Disc 신제품(Baguear-C)의 판매 및 제품의 리뉴얼 완료 등을 통해 매출을 증가시키고 있습니다. 당사의 임플란트 사업부는 전공의 파업으로 인한 수요 감소는 제한적이라고 판단되나 전공의 파업의 장기화 또는 또다른 의료기기 시장의 대외변수 발생으로 인해 수요 변동성은 높아질 수 있습니다 .전공의 파업 사태 초기에 상급종합병원 및 대학병원들은 그 결과를 예상하지 못해 환자들의 진료 및 치료에 대해 취소 보다는 일정 변경 또는 연기로 대처하여 환자들이 정상적인 외래와 입원 치료가 어려워졌으나, 현재는 파업의 장기화로 인해 상급종합병원에서 치료받지 못하는 환자들이 파업에 영향이 없는 하위 종합병원 등으로 이동하는 현상이 점차 두드러지고 있습니다. 그러나 이러한 현상도 현재 의료계 파업이 정상화되는 순간까지의 일시적인 현상으로, 국내 상급종합병원과 대학병원들의 전문성과 의료시설 인프라 등으로 인해 정상화 단계에서는 다시 환자들이 몰려 빠른 시일 내 복구될 것으로 예상하고 있습니다.

즉, 당사의 메디칼 사업부문에서는 병원에서 질병의 진단, 치료, 경감, 처치, 외과수술 등에 사용되는 기구를 생산하고 있기에 주요 수요처는 대학병원, 종합병원이 있어 국내 의료기기 시장의 변동성 뿐만 아니라 대외변수에 직접적으로 노출되어 있습니다. 최근 국내 의료계 전공의 파업사태로 인해 외과용 수술기구 수요감소에 따라 당사의 매출에 일시적으로 부정적인 영향을 미쳤습니다. 이에 당사는 매출증대를 위해 해외 매출처 확대 및 신규 해외지역 영업활동(러시아, 브라질 등)을 진행하고 있고 스위스 스파인아트사와 Baguear-C 국내 독점 판매계약 체결에 따른 매출 확대 등을 위해 노력하고 있습니다. 그러나 당사의 이러한 노력과 해외진출 전략에도 불구하고 정부의 의료 정책 변화 등과 같이 의료기기 시장의 대외변수가 발생된다면 당사의 수요 및 매출변동성은 확대될 수 있습니다. 또한 국내 전공의 파업의 장기화로 인해 의료 공백 사태가 지속적으로 반복된다면, 병원 내 환자 감소가 두드러질 것이며 이는 당사와 같은 의료기기 회사의 매출 감소로 이어져 당사의 재무상태가 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[주요 제품의 기능설명]

구분
제품의 기능설명

임플란트(Implant)
인체내 관절, 뼈, 기타뼈와 관련되어 발생되는 관절염, 골절, 병리적인 질환, 골수암등으로 인하여 고통을 받거나 정상적인 생활을 못하여 신체 장애인이 될 가능성이 높은 환자의 치유를 위해 인체내에 삽입되는 모든 인공 치환물을 총칭함.

생체용금속
생체의 조직이나 기능을 대신하거나 복구할 목적으로 생체에 이식하는 금속성 이식용 재료로 생체 적합성등이 우수한 금속

General(Standard) Plate& Screw
일반적으로 사용되는 골절 치료용 뼈보정물로서 금속판 및 나사를 이용해 골절부분의 고정 및 골절치료 기능을 함

Pedicle Screw(Spinal Screw, 척추고정장치, 척추경나사못)
척추디스크, 척추골절이나 척추관련 퇴행성 병변등의 척추질환을 치료하기 위해 척추를 고정 또는 교정하기 위한 금속성 나사

Pedicle Cage(SpinalCage, 척추추간체 유합케이지)
요통과 좌골신경통을 유발시키는 주요한 병변, 요추추간판 탈출증을 치료하기 위한 척추 고정술 시행시나 척추연골이 손상되었을 경우 척추를 고정시키고 척추 마디를 유합시키기 위해 사용되는 생체용 금속 구조물

Reconstruction Plate &Screw
일반적인 금속판 및 나사를 이용하여 골절치유가 어려운 골반이나 상악골 및 하악골과 같은 곡률이 큰 부위의 골절을 인체곡률의 크기나 형상에 맞도록 조정하여 골절치료 및 고정하는 금속

L/A(Ligament / Anchor)Screw(인대고정나사)
인대(Ligament)나 건(Tendon : 아킬레스건등)이 파열되었을 경우 대퇴골과 경골사이에 인대나 건을 서로 연결하여 고정시키는 생체금 속용 나사

Mini & Micro Plate &Screw
두개골, 안면골 및 턱뼈등과 같이 미세한 부위에서 발생하는 골절의 치료를 위해 사용되는 소형 생체용 금속판 및 나사로 골절치료 및 고정하는 기능을 함

면상발열체
발열선을 엇갈려 배치하는 방식으로 전자파를 제거하며 원적외선과 음이온을 발생시키는 발열체

4CIS
(주)솔고바이오메디칼에서 개발한 생체용 금속의 Brand로써 - Compact (인체내 삽입시 완벽한 품질로 소형화 되어 있고) - Confident (품질에 대한 신뢰성과) - Convenient (고객들이 사용하기에 편리하며) - Comprehensive (수술후 우수한 결과를 쉽게 예측할 수 있는 제품)의 약자임

외과용 수술기구(Surgical Instruments)
수술 또는 진찰을 목적으로 정형외과, 신경외과, 산부인과등 여러과에서 사용하는 기구를 총칭함.

IM Nail
장골(대퇴골, 경골, 상완골등)골절시 골수강내에 금속정을 삽입하여 금속정 상부 와 하단부의 구멍에 Locking Screw를 이용하여 고정하는 방법

CHS
대퇴골 골두 골절시 또는 대퇴골 근위부 복합골절등에 사용하는 내고정장치

수소수기
수소수는 물(H20)에 수소(수소분자 H2)가 용존되어 있는 물로서 해로운 활성 산소 제거 기능을 가지고 있음. 당사 수소수는 높은 수소용존량(1,000~1,200ppb), 수소용존 시간(3일), 높은 온도(약 85도)에서 수소용존량 유지의 성능을 가지고 있음.

출처 :
당사 정기보고서

[주요 재무사항 총괄표]

(K-IFRS. 연결 및 별도)
(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년
비고

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

외부감사인
-
삼정회계법인
삼정회계법인
삼정회계법인

외부감사인의 감사의견
-
적정
적정
적정
-

1. 자산총계
58,635
51,767
50,677
42,332
56,435
47,443
61,306
55,500
-

유동자산
33,476
27,003
24,291
17,170
30,674
20,436
29,678
20,882
-

비유동자산
25,159
24,765
26,386
25,162
25,761
27,007
31,628
34,618
-

2. 부채총계
35,039
30,440
31,698
26,458
24,420
19,446
24,016
19,647
-

유동부채
32,964
29,056
26,043
21,976
14,284
10,029
22,204
18,665
-

비유동부채
2,075
1,384
5,655
4,482
10,135
9,417
1,813
982
-

3. 자본총계
23,596
21,327
18,979
15,874
32,016
27,997
37,289
35,853
-

자본금
39,880
39,880
33,190
33,190
32,890
32,890
30,380
30,380
-

4. 총차입금
19,847
17,805
21,258
18,948
15,303
12,805
12,853
10,805
단기차입금 + 장기차입금

5. 영업활동현금흐름
-4,900
-4,854
-9,044
-7,541
-5,463
-2,644
-5,411
-4,187
-

6. 투자활동현금흐름
2,411
2,145
1,843
456
2,020
-1,194
6,325
3,915
-

7. 재무활동현금흐름
10,903
10,840
5,858
6,248
1,977
1,879
1,807
2,384
-

8. 기말 현금및현금성자산
10,676
9,766
2,354
1,635
3,692
2,471
5,156
4,436
-

9. 매출액
13,565
9,072
26,878
15,769
23,396
14,775
23,951
16,404
-

매출원가
8,274
5,988
21,892
13,113
15,748
11,242
15,777
12,180
-

10. 매출총이익
5,291
3,084
4,986
2,656
7,648
3,533
8,174
4,224
-

판매비및관리비
8,178
5,198
19,115
11,201
13,697
7,305
14,338
8,741
-

11. 영업이익
-2,887
-2,114
-14,129
-8,545
-6,049
-3,772
-6,164
-4,517
-

12. 당기순이익
-2,280
-1,281
-21,398
-18,572
-9,910
-11,953
510
1,490
-

13. 수익성

매출총이익률
39.01%
34.00%
18.55%
16.84%
32.69%
23.91%
34.13%
25.75%
매출총이익 ÷ 매출액

영업이익률
-21.28%
-23.30%
-52.57%
-54.19%
-25.85%
-25.53%
-25.74%
-27.54%
영업이익 ÷ 매출액

당기순이익률
-16.80%
-14.13%
-79.61%
-117.77%
-42.35%
-80.90%
2.13%
9.09%
당기순이익 ÷ 매출액

14. 안정성

유동비율
101.55%
92.93%
93.27%
78.13%
214.74%
203.77%
133.66%
111.88%
유동자산 ÷ 유동부채

부채비율
148.50%
142.73%
167.01%
166.68%
76.27%
69.46%
64.41%
54.80%
부채총계 ÷ 자본총계

차입금의존도
33.85%
34.39%
41.95%
44.76%
36.82%
26.99%
20.97%
19.47%
총차입금 ÷ 자산총계

출처 :
당사제공

가. 과거 영업손실 지속에 따른 상장적격성 실질심사 지정 등에 관한 위험

당사는 2020년 03월 20일 "감사보고서 제출" 공시를 통해 최근 5사업연도 연속 영업손실 발생이 확정되어 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였고 한국거래소는 2020년 05월 07일 동 규정의 종합적 요건에 의해 회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다.2015사업연도부터 2019사업연도까지 5사업연도 동안 영업손실이 발생하여 5사업년도 연속 영업손실로 상장적격성 실질심사 대상이 됨과 동시에 2019년 자본잠식률 53.10%로 관리종목 관리종목지정 대상이 됨에 따라 한국거래소는 다음과 같이 주권매매거래정지 및 기타시장안내를 공시하였습니다.

한편
당사는 자본잠식률 해소를 위해 2020년 03월 05일 액면가액 500원의 보통주 2.8주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 무상감자를 2020년 03월 05일 결의 하였고 2020년 03월 30일 이사회 결의를 거쳐 2020년 04월 08일 감자를 완료하였습니다. 이에 따라 당사의 자본금 및 발행주식총수는 감자 전 각각 약 809억원 및 161,725,785주에서 감자 후 각각 약 289억원 및 57,759,208주로 변동되었습니다. 또한 무상감자 완료후 당사의 자본잠식률은 2020년 반기기준 해소되었습니다.

당사는 2020.3.20 "감사보고서 제출" 공시를 통해 과거 5사업연도 연속 영업손실이 발생되어 상장적격성 실질심사 대상이 되었고 2020년 06월 24일 기업심사위원회를 개최하여 회사 주권의 상장폐지여부에 대한 심의를 하였나 주권의 상장폐지를 심의, 의결되었습니다.
이후 심의 결과 개선기간을 부여받은 이후 코스닥시장위원회로 부터 당사의 상장유지를 결정을 통지받았고하 이에 따라 당사의 주권은 '21.06.23 부터 매매거래가 재개되었습니다. 당사는 상장적격성 실질 심사시
영업지속성 및 수익성 개선
, 재무건전성 개선, 경영투명성 및 안정성 개선 등의 목표를 달성하였습니다. 하지만 과거 영업손실등으로 인해 상장적격성 실질심사 대상이 된 이력이 존재한 만큼 당사가 인지하지 못한 사유로 인해 영업손실 및 누적 결손금에 따른 자본잠식 심화 등이 나타날 경우 당사의 시장의 신뢰도와 평판이 크게 악화되고 상장폐지에 이를 가능성을 배제할 수 없으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2020년 03월 20일 "감사보고서 제출" 공시를 통해 최근 5사업연도 연속 영업손실 발생이 확정되어 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였고 한국거래소는 2020년 05월 07일 동 규정의 종합적 요건에 의해 회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다.

내부결산시점 관리종목 지정 또는 상장폐지 사유 발생_2020.02.14

[지배회사 또는 지주회사의 연결재무제표 기준 재무요건]

(단위:원)

구분
당해사업연도
직전사업연도

1. 연결 재무내용

-자산총계
61,703,143,343
75,095,792,663

-부채총계
23,303,966,478
23,200,611,000

-자본총계
38,399,176,865
51,895,181,663

-자본금
80,862,892,500
80,862,892,500

2. 연결 손익내용

-매출액
21,441,926,445
22,540,749,209

-영업이익
-5,113,884,594
-12,335,637,118

-법인세비용차감전계속사업이익
-13,559,645,168
-15,360,070,782

-당기순이익
-13,559,645,168
-15,360,070,782

-지배기업 소유주지분 순이익
-13,570,918,066
-15,350,492,127

3. 연결대상 종속회사 수(단위 : 사)
3
3

[개별/별도재무제표 관련 재무내용]

1. 매출액 또는 손익구조 변동내용(단위 : 원)
당해사업연도
직전사업연도
증감금액
증감비율(%)

-매출액(재화의 판매 및 용역의 제공에 따른 수익액에 한함)
16,464,089,252
18,496,254,216
-2,032,164,964
-11.0

-영업이익
-4,295,383,635
-11,518,473,364
7,223,089,729
62.7

-법인세비용차감전계속사업이익
-14,613,356,462
-15,090,735,979
477,379,517
3.2

-당기순이익
-14,613,356,462
-15,090,735,979
477,379,517
3.2

-대규모법인여부
미해당

2. 재무현황(단위 : 원)
당해사업연도
직전사업연도

-자산총계
55,880,622,745
70,666,783,670

-부채총계
20,498,281,952
20,725,857,152

-자본총계
35,382,340,793
49,940,926,518

-자본금
80,862,892,500
80,862,892,500

3. 매출액 또는 손익구조 변동 주요원인
재고자산 평가손실의 감소종속회사투자주식손상차손과 투자부동산 평가차손의 증가

4. 이사회결의일(결정일)
2020-02-14

-사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원 포함) 참석여부
-

5. 기타 투자판단에 참고할 사항
1). 상기 주요 재무내용은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.2). 상기 자료는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료로 감사결과 및 정기 주주총회의 승인 과정에 따라 변경될 수 있습니다3) 상기 자료를 기준으로 재무수치가 확정될 경우 상장적격성 실질심사 대상 (5사업년도 연속 영업손실) 및 관리종목지정 사유 (사업년도말 자본잠식률 50%이상)에 해당 될수 있습니다.

※관련공시
-

당해 정보는 외부감사인의 감사가 종료되기 이전의 정보이므로 감사결과에 따라 일부 수정이 있을 수 있으니 이용함에 있어 착오 없으시기 바랍니다.

[자본잠식률]
(단위 : %, 원)

구분
당해사업연도
당해사업연도 반기

자본잠식률(%) =〔(자본금-자기자본)/자본금〕×100
53.1
42.4

자기자본[지배회사 또는 지주회사인 경우에는 비지배지분 제외]
37,903,528,424
46,537,593,381

자본금
80,862,892,500
80,862,892,500

[최근 3사업연도의 법인세비용차감전계속사업손실률]
(단위 : %, 원)

구분
당해사업연도
직전사업연도
전전사업연도

(법인세비용차감전계속사업손실/자기자본)×100(%)
35.3
29.6
18.1

-
-
-

법인세비용차감전계속사업손실
13,559,645,168
15,360,070,782
8,521,580,111

자기자본[지배회사 또는 지주회사인 경우에는 비지배지분 포함]
38,399,176,865
51,895,181,663
47,017,011,427

[최근 4사업연도의 영업손실]
(단위 : 원)

구분
당해사업연도
직전사업연도
전전사업연도
전전전사업연도

영업손실(지배회사인 경우에는 별도재무제표, 지주회사인 경우에는 연결재무제표)
4,295,383,635
11,518,473,364
6,829,887,435
8,529,694,854

출처 :
상장공시시스템

당사의 경우, 2015사업연도부터 2019사업연도까지 5사업연도 동안 영업손실이 발생하여 5사업년도 연속 영업손실로 상장적격성 실질심사 대상이 됨과 동시에 2019년 자본잠식률 53.10%로 관리종목 관리종목지정 대상이 됨에 따라 한국거래소는 다음과 같이 주권매매거래정지 및 기타시장안내를 공시하였습니다.

주권매매거래정지_2020.02.14

1.대상종목
(주)솔고바이오메디칼
보통주

2.정지사유
투자자 보호

3.정지기간
가.정지일시
2020-02-14
16:55:00

나.만료일시
상장적격성 실질심사 심사대상 여부에 대한 확정일까지

4.근거규정
코스닥시장상장규정 제38조의2 및 동규정시행세칙 제29조

5.기타
-

출처 :
전자공시시스템

기타시장안내_2020.02.14

제목 : (주)솔고바이오메디칼 상장적격성 실질심사 관련 상장폐지 우려 및 관리종목 지정사유 추가 우려 관련 안내코스닥시장상장규정 제28조의 규정에 의거 2019.03.20일자로 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 사유로 관리종목으로 지정된 동사는 2020.02.14 "내부결산시점 관리종목 지정 또는 상장폐지 사유 발생" 공시를 통해 최근 5사업연도 연속 영업손실 발생 사실 및 자본잠식률 50% 이상 발생 사실을 공시하였습니다.1) 2019사업연도 자본잠식률 50% 이상 관련동 사의 2019년 감사보고서에서 2019사업연도말 자본잠식률 50% 이상이 확인되는 경우 코스닥시장상장 규정 제28조에 의해 관리종목지정 사유가 추가될 수 있음을 알려드립니다.2) 최근 5사업연도 연속 영업손실 발생 관련동 사의 2019년 감사보고서상 동 사실(최근 5사업연도 연속 영업손실 발생)이 확인되는 경우 코스닥시장 상장규정 제38조제2항5호차목의 규정에 의한 상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지사유에 해당할 수 있습니다. 상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지가 우려되어 2020.02.14 16:55:00부터 매매거래를 정지합니다. 추후 동사의 "감사보고서 제출" 공시에서 동 사항이 확인되면 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부에 대해 심사를 진행할 예정이며, 동 기간 동안 동사 주권의 매매거래는 정지됨을 알려드립니다.

출처 :
전자공시시스템

주)
(주)솔고바이오메디칼은 2024년 08월 05일 (주)알파녹스로 사명이 변경되었습니다.

이후 한국거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의해 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 동사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 또한 상장적격성 실질심사 대상 결정에 따라 관리종목 지정사유가 추가 되었습니다.

기타시장안내_2020.05.07

제목 : (주)솔고바이오메디칼 상장적격성 실질심사 대상 결정거래소는 (주)솔고바이오메디칼에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 동사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다.해당 결정에 따라 거래소는 해당 법인에 심사일정 및 절차를 통보하고, 해당 통보일로부터 15일('20.5.28, 영업일 기준) 이내에 기업심사위원회의 심의의결을 거쳐 상장폐지여부 또는 개선기간 부여 여부를 결정할 예정입니다.다만, 해당 법인이 통보일로부터 15일('20.5.28, 영업일 기준) 이내에 경영개선계획서를 제출하는 경우에는 해당 제출일로부터 20일(영업일 기준) 이내에 기업심사위원회의 심의의결을 거쳐 상장폐지 여부 또는 개선기간 부여 여부를 결정할 예정입니다.기업심사위원회 심의를 거쳐 동사의 상장적격성이 인정되는 경우에는 동사 주권의 매매거래정지 해제 등 관련 사항을 안내할 예정이고,기업심사위원회의 심의의결 결과가 개선기간 부여에 해당하는 경우에는 개선기간 종료 후 기업심사위원회의 심의의결을 거쳐 상장폐지여부를 결정할 예정이며,기업심사위원회의 심의결과가 상장폐지에 해당하는 경우에는 시장위원회의 심의의결을 거쳐 당해 기업의 상장폐지 여부 또는 개선기간 부여여부 등을 확정할 예정입니다.

출처 :
전자공시시스템

관리종목 지정사유추가_2020.05.07

1.대상종목
솔고바이오 주권
보통주

2.추가지정사유
- 상장적격성 실질심사 대상 결정

3.추가지정일
2020-05-08

4.근거규정
코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조

5.추가지정 후 관리종목 지정현황
- 자본잠식률 50% 이상- 상장적격성 실질심사 대상 결정- 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생

6.기타
-

출처 :
전자공시시스템

한편 당사는 자본잠식률 해소를 위해 2020년 03월 05일 액면가액 500원의 보통주 2.8주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 무상감자를 2020년 03월 05일 결의 하였고 2020년 03월 30일 이사회 결의를 거쳐 2020년 04월 08일 감자를 완료하였습니다. 이에 따라 당사의 자본금 및 발행주식총수는 감자 전 각각 약 809억원 및 161,725,785주에서 감자 후 각각 약 289억원 및 57,759,208주로 변동되었습니다. 또한 무상감자 완료후 당사의 자본잠식률은 2020년 반기기준 해소되었습니다.

주요사항보고서 / 거래소 신고의무 사항(감자결정)_2020.03.05

감자 결정

1. 감자주식의 종류와 수
보통주식 (주)
103,966,577

기타주식 (주)
-

2. 1주당 액면가액 (원)
500

3. 감자전후 자본금
감자전 (원)
감자후 (원)

80,862,892,500
28,879,604,000

4. 감자전후 발행주식수
구 분
감자전 (주)
감자후 (주)

보통주식(주)
161,725,785
57,759,208

기타주식(주)
-
-

5. 감자비율
보통주식 (%)
64.29

기타주식 (%)
-

6. 감자기준일
2020년 05월 01일

7. 감자방법
액면가액 500원의 보통주 2.8주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합

8. 감자사유
결손보전을 통한 재무구조 개선

9. 감자일정
주주총회 예정일
2020년 03월 30일

명의개서정지기간
-

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래정지예정기간
시작일
2020년 04월 28일

종료일
2020년 05월 18일

신주권교부예정일
-

신주상장예정일
2020년 05월 19일

10. 채권자 이의제출기간
시작일
-

종료일
-

11. 구주권제출 및 신주권교부장소
-

12. 이사회결의일(결정일)
2020년 03월 05일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
1

- 감사(감사위원) 참석여부
불참

13. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

14. 기타 투자판단에 참고할 사항

- 주식병합으로 인하여 1주 미만의 단수주식이 발생할 때에는 신주상장 초일 종가를 기준으로 계산하여 현금으로 지급함

- 상기 내용은 관계기관과의 협의과정 및 주주총회 결의 과정에서 변경될 수 있으며, 기타 세부사항은 대표이사에게 위임함.

- 본 건 자본감소는 상법 제438조 제2항에 따른 결손의 보전을 위한 것이므로 주주총회 보통결의로 결의하며, 상법 제439조 제2항에 따라 채권자보호절차는 면제됨- 2019년 9월 16일 주식,사채등의 전자등록에 관한 법률 시행으로 명의 개서정지기간, 구주권 제출기간, 신주권교부 예정일, 구주권 제출 및 신주권 교부장소는 표시하지 않습니다.

※ 기타주식에 관한 사항

정관의 근거
-

주식의 내용
-

기타
-

출처 :
전자공시시스템

감자완료_2020.04.08

감자완료

1. 감자 완료일
2020-04-08

2. 감자 완료된 주식의 종류와 수
보통주식(주)
103,966,577

종류주식(주)
-

3. 발행주식총수의 변동
감자전
감자후

-보통주식(주)
161,725,785
57,759,208

-종류주식(주)
-
-

4. 자본금 변동(원)
80,862,892,500
28,879,604,000

5. 주당 액면가액(원)
500

6. 감자비율(%)
대주주
64.29

소액주주
64.29

7. 감자결정 이사회결의일
2020-03-05

8. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 상기1.의 감자완료일은 감자 등기가 완료되어 등기부등본을 수령한 날입니다.- 감자 기준일은 2020년 5월 1일 입니다.- 본 감자로 인한 변경 상장예정일은 2020년 5월 19일입니다.

※관련공시
2020-03-05 감자결정

출처 :
전자공시시스템

이후 한국거래소는 2020년 06월 24일 기업심사위원회를 개최하여 당사 주권의 상장폐지여부에 대한 심의를 하였으며, 그 결과 "상장폐지"로 심의하였고 2020년 07월 13일 코스닥시장위원회를 개최하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호차목에 의거 회사 주권의 상장폐지를 심의, 의결하였습니다.

기타시장안내_2020.06.24

(주)솔고바이오메디칼 기업심사위원회 심의결과 안내거래소는 '20.06.24 기업심사위원회를 개최하여 동사 주권의 상장폐지여부에 대한 심의를 하였으며, 그 결과 "상장폐지"로 심의되었습니다. 이에 코스닥시장 상장규정 제38조의2제5항 및 동규정 시행세칙 제33조의2제8항에 따라 15일('20.07.15, 영업일 기준) 이내에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부, 개선기간부여 여부 등을 심의·의결할 예정임을 알려드립니다.

출처 :
전자공시시스템

기타시장안내_2020.07.13

제목 : (주)솔고바이오메디칼에 대한 코스닥시장위원회 심의결과 등 안내거래소는 '20.7.13 코스닥시장위원회를 개최하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호차목에 의거 동사 주권의 상장폐지를 심의·의결하였습니다.동사는 코스닥시장 상장규정 제40조 및 동 시행세칙 제33조의5의 규정에 따라 상장폐지에 대한 통지를 받은 날로부터 7일(영업일 기준) 이내에 이의신청을 할 수 있으며, 이의신청이 없는 경우 이의신청 만료일 경과 후 상장폐지 절차가 진행될 예정입니다.동사의 이의신청이 있는 경우 동 이의신청을 받은 날로부터 15일(영업일 기준) 이내에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부(개선기간 부여 여부 포함)를 결정할 예정임을 알려드립니다.

출처 :
전자공시시스템

이후 당사는 상기 코스닥시장위원회의 상장폐지 의결에 대해 2020년 07월 22일 한국거래소에 경영개선계획서 등을 포함한 이의신청서를 제출하였으며, 한국거래소는 2020년 09월 02일 코스닥시장위원회의 심의 결과 개선기간 8개월을 부여하였습니다.

기타시장안내_2020.07.22

'20.07.13 코스닥시장위원회는 (주)솔고바이오메디칼 주권의 상장폐지를 심의·의결한 바 있으며, 이에 대해 동사는 '20.07.22 이의신청서를 제출하였습니다.이에 따라, 거래소는 동 이의신청을 받은 날로부터 15일('20.08.12, 영업일 기준) 이내에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부(개선기간 부여 여부 포함)를 결정할 예정임을 알려드립니다.

출처 :
전자공시시스템

기타시장안내_2020.09.02

제목 : (주)솔고바이오메디칼에 대한 코스닥시장위원회 심의의결 결과 및 개선기간 부여 안내거래소는 '20.09.02 코스닥시장위원회의 심의의결에 따라 (주)솔고바이오메디칼에 개선기간 8개월을 부여하기로 하였습니다. 동사는 개선기간 종료일('21.05.02)로부터 7일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 동 서류 제출일로부터 15일 이내(영업일 기준)에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의의결할 예정임을 알려드립니다.다만, 거래소는 위 개선기간 부여와 별개로 2020년 08월 28일 기업심사위원회에서 반기 재무제표에 대한 감사의견거절과 관련하여 동사에 부여한 개선기간 종료(2021년 4월 12일) 후에 기업심사위원회의 심의·의결을 통해 동사의 상장폐지 여부를 결정할 예정임을 알려드립니다.

출처 :
전자공시시스템

개선기간 종료일 이후 2021년 05월 26일 개선계획 이행내역서 제출하였으며, 2021년 06월 22일 개최된 코스닥시장위원회는 회사에 대해 상장유지를 결정하였고, 이에 따라 회사의 주권은 2021년 06월 23일 부터 매매거래가 재개되었습니다.

기타시장안내_2021.05.26

제목 : (주)솔고바이오메디칼 개선계획 이행내역서 제출동사는 '20.09.02 코스닥시장위원회의 심의·의결을 통하여 '21.05.02까지 개선기간을 부여받은 바 있으며, '21.05.26 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다.이와 관련하여 거래소는 해당 제출일로부터 20일('21.6.23, 영업일 기준) 이내에 코스닥시장위원회를 개최하여 동사 주권의 상장폐지 여부를 심의·의결할 예정임을 알려드립니다.

출처 :
전자공시시스템

기타시장안내_2021.06.22

제목 : (주)솔고바이오메디칼에 대한 코스닥시장위원회 심의결과 및 상장유지 결정 안내'21.06.22 개최된 코스닥시장위원회는 (주)솔고바이오메디칼에 대해 상장유지를 결정하였으며, 이에 따라 동사의 주권은 '21.06.23 부터 매매거래가 재개될 예정입니다.

출처 :
전자공시시스템

관리종목 해제_2021.06.22

1.대상종목
솔고바이오메디칼보통주

2.해제사유
- 상장폐지 사유 해소- 상장유지 결정

3.해제일
2021-06-23

4.근거규정
코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조

5.기타
-

출처 :
전자공시시스템

주권매매거래정지해제_2021.06.22

1.대상종목
(주)솔고바이오메디칼
보통주

2.해제사유
상장유지 결정

3.해제일시
2021-06-23
-

4.근거규정
코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조

5.기타
코스닥시장업무규정시행세칙 제26조의 규정에 의거 매매거래 재개일의 장개시전 시간외매매는 성립되지 않습니다.

출처 :
전자공시시스템

또한 당사는 2021년 3월 22일 자본잠식률 회복, 2020년 반기검토(감사)의견 의견거절 사유해소, 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 및 형식적 상장폐지 사유는 해소되었습니다.당사의 과거 지속된 영업손실 및 자본잠식률 해소를 위한 개선계획 이행 내역의 상세내용은 다음과 같습니다.1. 영업지속성 및 수익성 개선계획 이행

[영업지속성 및 수익성 개선계획 요약]

구 분
개선계획
이행내역

완료여부

(이행시기)

영업지속성 및수익성 개선

2020년 회계연도 매출액 167억원
2020년 회계연도 매출액 166.7억원

매출액 99.8% 이행

(2020년 회계연도)

2020년 회계연도 매출원가율 57.8%(96.6억원)
2020년 회계연도 매출원가율 58.9%(98.2억원)

매출원가율 98.1% 이행

(2020년 회계연도)

2020년 회계연도 판관비율 38.9%(64.9억원)
2020년 회계연도 판관비율 34.6%(57.6억원)

판관비율 111% 이행

(2020년 회계연도)

2020년 회계연도 영업이익 5.5억원 당기순이익 18.3억원
2020년 회계연도 영업이익 10.9억원,당기순이익 16.9억원

영업이익 198%

당기순이익 92% 이행

(2020년 회계연도)

출처 :
당사제공

당사는 한국거래소에 과거 3개년 간(2019년, 2018년, 2017년)의 영업손실 발생원인을 소명하면서, 재고자산 평가손실 축소와 제조경비 절감을 통한 매출원가율 개선, 적자사업 및 인력 구조조정으로 인건비 축소, 비경상적 A/S처리비 절감 등을 통해 영업손실 발생사유를 해소하고 2020년 회계연도에 영업손익 흑자전환을 실현하는 것으로 영업의 지속성과 수익성을 확보하는 방안을 개선계획으로 제시하였습니다.

[2020년 회계연도 영업손익 이행내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위 : 백만원)

구 분
2019 년
2020년 개선계획
2020년 이행내역

매출
16,464
16,706
16,668

매출원가
11,697
9,663
9,815

(매출원가율)
(71.0%)
(57.8%)
(58.9%)

매출총이익
4,767
7,043
6,853

판매관리비
9,293
6,494
5,764

(판관비율)
(56.4%)
(38.9%)
(34.6%)

영업이익
(4,526)
549
1,089

영업외수익
792
2,452
3,350

영업외비용
15,619
1,174
2,751

당기순이익
(19,353)
1,827
1,688

출처 :
당사제공

2020년 매출은 코로나19로 인한 소비위축 및 사회적 거리두기 영향 등으로 학회 세미나 연기 및 취소에 따른 임플란트 신제품 마케팅의 제한과 헬스케어 사업부의 지점 방문객이 급감되어 계획 대비 약 38백만원 적은 99.8%를 기록하였으나, 의료기기 및 진단기구 매출이 증가하여 전년 보다는 다소 증가한 실적을 달성하였습니다. 또한 적자사업 및 관리부문 인력구조조정, 비경상적 A/S 처리 완료, 제반 경비 절감 등으로 판매관리비를 2019년 약 93억원(56.4%)에서 2020년 약 58억원 (34.6%)로 축소하였습니다. 상기와 같이 영업손실 발생사유를 해소하고 영업외손익 개선을 통해 영업이익 11억원과 당기순이익 17억원을 달성하였습니다.

제품매출은 2019년 약 92억원에서 2020년 약 94억원으로 상승하였음에도 불구하고 재료비, 노무비, 제조경비(소모품비, 감가상각비, PL보험료)등 전반적인 원가절감 노력을 통해 제품 제조원가를 개선하였습니다. 상품매출은 2019년 약 65억원에서 약 63억원으로 감소하였지만, 마진이 좋은 상품과 체화재고의 판매활성화를 통해 당기매입원가 하락, 평가이익 실현으로 상품원가를 개선하고 전체 매출원가율을 2019년 71%에서 2020년은 59% 수준으로 하향 안정화하였습니다.

또한 2019년 및 2018년 동안의 장기 부실재고자산에 대한 지속적인 정리를 통해, 제품평가손실은 장기원부자재에 대한 체화재고 평가손실로 최소화하였으며, 상품재고자산은 장기체화재고(임플란트수입품) 반품 및 판매활성화를 통해 평가이익을 실현하였습니다. 신체사이즈별 다양한 구성의 제품을 재고로 보유해야 하는 임플란트업종의 특성상 체화재고 발생은 불가피하나 과다재고의 판매활성화를 통해 적정재고수준을 유지함으로써 평가손실을 최소화하였습니다. 판매관리비 개선의 가장 큰 부분은 지급수수료 비용이 2019년 약 34억원에서 2020년 약 3억원 수준으로 대폭 감소하는데 기인하며, 이는 비경상적 서비스처리의 종료와 충당금환입에 의해 발생하였습니다. 적자사업부문(수소수)의 영업 및 홍보인력, 연구인력, 기타 관리부문 임직원들의 구조조정으로 관리인력은 2019년 연평균 69명에서 2020년 52명으로 축소되어 고정 인건비가 감소하였습니다. 2020년 영업외비용은 2019년 대비 대폭 감소하였지만 남아있는 해외 부실채권 잔액에 대한 손실처리, CGU(사업부)손상평가에 따른 유형자산 및 투자부동산에 대한 손상차손, First Gold(미국소재 임플란트 판매) 및 알엠생명과학(체외진단의료기구 판매)에 대한 종속기업 손상차손이 발생 하였습니다. 그러나 이는 당사의 현금유출을 동반하는 금전적 손실로 인해 발생하기 보다는 가치평가에 의한 손상차손이 주요 원인이며, 종속기업투자주식에 대한 누적된 손상차손은 종속기업 손익개선에 의해 향후 회계연도에는 평가이익으로 환입되어 영업외수익의 증가로 기대하였습니다.

2) 재무건정성 개선계획 이행

[영업지속성 및 수익성 개선계획 요약]

구 분
개선계획
이행내역

완료여부

(이행시기)

재무건정성개선

보유부동산 매각을 통한 현금유동성 확보 및 부채비율 축소
부동산 매각이 지연되어 신주 유상증자 및 전환사채 발행으로 대체

대체 이행완료

(2021년 4월)

특수관계자(개인, 기업) 채권에 대한 보전조치 시행 및 관리강화

특수관계자(개인) 보유 부동산에 담보설정 특수관계자(기업) 담보자산 정기적(매월)

실사 및
관리

이행완료 (2020.9월~ 2021.4월)

2020년 회계연도 영업외손익 12.8억원

영업외수익 24.5억원

영업외비용 11.7억원

2020년 회계연도 영업외손익 6억원

영업외수익 33.5억원

영업외비용 27.5억원

영업외손익 46.9% 이행

(2020년 회계연도)

신주 및 전환사채 발행을 통한 자본확충 및 현금유동성 확보
최대주주 신주 유상증자 출자 및 전환사채 발행으로 총 66억원 현금유동성 확보

이행완료

(2021년 4월)

출처 :
당사제공

당사는 한국거래소에 부동산 매각 또는 신주 및 전환사채 발행을 통한 자본확충과 현금유동성 확보, 특수관계자 채권에 대한 채권보전, 손상차손 및 기타 대손상각비 등 영업외비용 최소화 등을 통해 재무구조를 개선하는 방안을 개선계획으로 제시하였습니다.자본잠식 해소를 위해 2020년 3월 정기 주주총회에서 주식병합에 의한 자본감소를 결의하고 2020년 5월 19일 감자 및 변경상장 완료를 통해 2020년 6월말 재무제표 상 자본잠식 해소를 완료하였습니다.또한 특수관계자 채권에 대한 회수 및 보전 조치 시행를 시행하였습니다. 특수관계기업(에코시스)의 경영부실이 심화됨에 따라 2019년말로 일체의 지원을 중단하고 2019년에 발생된 대여금채권은 2020년 1월 및 6월에 약 23억원 전액 회수하였으며 2020년부터는 경상적인 영업거래(수소수기, 공기청정기 등의 제품 및 부품 구입)만 영위하고 있으며, 기발생된 선급금채권의 보전을 위해 2020년 2월 해당기업 보유자산에 양도담보계약을 체결하였고 매월 정기적으로 양도담보자산에 대한 실사 및 보전 관리를 진행하고 있으며 일부 비영업용 자산(콘도회원권)은 처분하여 회수 조치하였습니다. 또한 최대주주 특수관계자에 대한 임차보증금 및 대여금 채권에 대한 회수보전을 위해 2020년 7월 최대주주 및 특수관계인 소유의 부동산(채권금액 이상의 시가 또는 공정가격)을 담보로 제공받아 저당권을 설정하는 채권보전조치를 시행하였습니다.

이와 더불어 당사는 신주 및 전환사채 발행을 통한 자본확충과 현금유동성 개선 노력을 진행하였는데, 2021년 4월 19일 이사회에서 제3자배정 보통주 유상증자를 결의하였으며, 2021년 4월 28일 최대주주 특수관계인 김일 대표이사가 유상증자대금

15억원을 납입 완료하여 최대주주가 되었습니다. 또한 2021년 4월 28일 기관투자자 대상 제11회 전환사채 30억원, 2021년 4월 29일 임직원 등 개인투자자 대상 제12회 전환사채 21억원을 발행하였고 전환사채 발행금액 총51억원 전액이 납입 완료되었습니다. 당사는 신주 및 전환사채 발행을 통해 총66억원을 조달하여 향후 미국 임플란트시장 매출확대와 척추내시경사업 진출을 위한 충분한 운영자금을 확보하였습니다.

3) 경영투명성 및 안정성 개선계획 이행

[영업지속성 및 수익성 개선계획 요약]

구 분
개선계획
이행내역

완료여부

(이행시기)

경영투명성 및 안정성 개선계획

이사회 실질적 운영과 투명성 강화

사외이사 비율 50%로 확대

이사회규정 개정

규정에 따라 투명하게 운영 이사회 총 4명 중 사외이사 2명, 사외이사 비율 50%로 확대

이행완료 (2020년 9월~ 2021년 3월)

감사의 경영감시 기능 및 독립성 강화

감사 교체

내부감사기구(감사팀) 운영 감사직무규정 강화 정기주총에서 전문성과 독립성을 갖춘 신규 감사 선임

이행완료 (2020년 9월~ 2021년 3월)

내부통제시스템 강화 회계투명성 제고

이해관계자거래 관련규정 제·개정 및 운영

준법경영, 윤리경영의 시행 내부회계관리규정의 정비, 세부기준 제정 및 시행

이행완료 (2020년 9월~ 2021년 3월)

신주 및 전환사채 발행을 통해 최대주주 및 특수관계인 지분율 17.02%로 확대
유상증자, 전환사채 및 Call Option 계약을 통해 최대주주 및 특수관계인 지분율 16.18%로 확대

최대주주 지분율 95% 이행 (2021년 4월)

출처 :
당사제공

당사는 한국거래소에 전문성과 독립성을 갖춘 신규 사외이사 충원 및 감사 교체, 이사회와 감사의 경영 감시 및 감독 기능을 강화할 수 있는 제반 규정 등 내부통제시스템 강화, 준법경영의 시행과 내부회계관리제도의 개선, 지배구조 변경 등을 통한 경영투명성 및 안정성을 개선하는 방안을 개선계획으로 제시하였습니다.당사는 먼저 이사회의 권한강화 및 사외이사 비율 50%로 확대하였습니다. 2020년 6월 17일 이사회결의를 통해 이사회 권한을 확대하고 체계적이고 투명하게 이사회가 운영될 수 있는 프로세스를 구축하는 방향으로 이사회규정을 개정하여 비경상적인 자금지출에 대한 이사회 부의안건 확대, 이사회 소집절차 준수, 상세한 이사회의사록 작성 등의 내용을 이사회규정에 포함하였습니다. 또한 2020년 9월 23일 이사회에서는 투자 및 처분, 비경상적 자금지출, 이해관계자 거래 등으로 이사회 부의안건을 더욱 확대하고 사외이사 및 감사의 참석을 의무화하는 등 결의요건을 강화하여 경영전반에 대한 감시 및 감독기능을 강화하였습니다. 또한 2020년 6월 17일 이사회에서 ‘사외이사후보추천위원회규정’을 제정하였으며 2021년 2월 17일 이사회에서 이사회규정 제9조 1항에 의거 이사회 내 위원회로 사외이사후보추천위원회를 설치하고 사외이사후보추천위원회규정 제4조에 의거 이사회에서 사외이사 1인을 포함하여 2인의 이사를 사외이사후보 추천위원으로 선임하였습니다.

또한 감사의 전문성 및 독립성 강화하기 위하여 감사직무규정 제·개정 및 감사전담팀 신설 운영하였습니다. 상근 감사활동을 위해 2020년 6월 17일 이사회결의를 통해 감사직무규정을 제정하고 2020년 7월 1일부로 상근 2명을 구성원으로 내부감사기구로서 감사팀을 신설하였습니다. 2020년 9월 23일 이사회에서는 주요 안건에 대한 감사의 이사회 출석 의무화, 이사회 결의사항에 대한 감사의 사전 적정성 평가, 사후 감시 및 감독기능을 강화하는 방향으로 감사직무규정을 개정하였습니다.이와 더불어 내부통제시스템 강화 및 회계투명성 제고하였으며 경영진의 의사결정을 감시하고 견제하기 위한 일환으로 2020. 6. 17 이사회에서는 회사와 이해관계자(최대주주, 주요주주, 임원, 특수관계인)간의 담보, 보증, 자금대여 및 투자를 포함한 모든 거래에 대한 통제를 강화하기 위하여 ‘이해관계자와의거래에대한통제규정’을 제정하였고 2020. 9. 23일 이사회에서는 관련규정을 개정, 강화하였습니다. 내부회계관리제도의 정비를 위해 2020년 5월 한국거래소에서 주관(회계법인 수행)하는 상장중소기업 대상의 내부회계관리제도 컨설팅을 받아 현행 내부회계 관리시스템의 문제점과 취약점을 도출하였고 2020. 6. 17 및 2020. 9. 23 두차례의 이사회 결의를 통해 기존 규정의 주요내용 정비, 내부회계관리자 요건 강화, 내부회계처리기준 및 성과지표 마련 등 내부회계제도의 효율성과 투명성을 강화하는 방향으로 내부회계관리규정을 강화하였습니다.

마지막으로 지배구조 변경을 통한 경영안정성 강화하였으며, 최대주주 김일 대표이사의 제3자배정 유상신주 인수와 전환사채 매도청구권(Call Option)계약 체결, 최대주주 특수관계인(김훈) 및 회사 임직원의 전환사채 인수를 통해 전환사채 전환 후, 최대주주 및 특수관계인 지분율을 16.18%로, 임직원 우호지분 포함 18.44%까지 확대하여 경영안정성을 강화할 수 있도록 개선계획을 이행하였습니다.

상기 서술한 내용을 종합해 보면, 당사는 2020.3.20 "감사보고서 제출" 공시를 통해 과거 5사업연도 연속 영업손실이 발생되어 상장적격성 실질심사 대상이 되었고 2020년 06월 24일 기업심사위원회를 개최하여 회사 주권의 상장폐지여부에 대한 심의를 하였나 주권의 상장폐지를 심의, 의결되었습니다. 이후 심의 결과 개선기간을 부여받은 이후 코스닥시장위원회로 부터 당사의 상장유지를 결정을 통지받았고하 이에 따라 당사의 주권은 '21.06.23 부터 매매거래가 재개되었습니다. 당사는 상장적격성 실질 심사시
영업지속성 및 수익성 개선
, 재무건전성 개선, 경영투명성 및 안정성 개선 등의 목표를 달성하였습니다. 하지만 과거 영업손실등으로 인해 상장적격성 실질심사 대상이 된 이력이 존재한 만큼 당사가 인지하지 못한 사유로 인해 영업손실 및 누적 결손금에 따른 자본잠식 심화 등이 나타날 경우 당사의 시장의 신뢰도와 평판이 크게 악화되고 상장폐지에 이를 가능성을 배제할 수 없으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 최근 최대주주 변경에 따른 경영 안정성 관련 위험

당사는 1977년 치료목적 메디칼 제품 제조 및 판매업 영위를 위해 설립되었으며 이후 2000년 08월 코스닥 시장에 상장된 이후 2차례의 최대주주 변경이 존재하였습니다. 첫번째로는 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 가. 과거 영업손실 지속에 따른 상장적격성 실질심사 지정 등에 관한 위험'에 상세 기재 되어있는 2020년 03월 상장 적격성 실질심사로 자본확충과 현금유동성 개선 노력의 목적을 달성하기 위해
2021년 04월 28일 제3자배정 유상증자 납입을 통해 변경전 최대주주 김서곤(3,646,016주 5.38%)의 특수관계인 김일(3,899,350주 6.42%)로 최대주주가 변경 되었습니다.
당사의 두번째 최대주주 변경은 2024년 06월 25일 경영정상화 및 재무구조 개선 목적 달성을 위해 이루어졌으며, 김일(3,899,350주, 5.76%)에서 임베디드 SW 개발솔루션 사업을 영위하고 있는 (주)MDS테크로 변경(12,000,000주, 15.05%)되었습니다.한

편, 2024년 03월 (주)MDS테크로의 최대주주 변경 전 (주)MDS테크의 자회사인 (주)MDS인텔리전스는 당사의 제 11회차 사모 전환사채(미상환잔액 9억원)을 양수하였고, 이후 제14회차 사모 전환사채 약 70억원 또한 (주)MDS인텔리전스를 대상으로 2024년 03월 14일 발행하였습니다. 상기 자금사용목적은 메디칼 헬스케어 사업의 신제품의 개발, 제조, 구매에 투자자금으로 사용될 예정이었으며 2024년 03월 14일 제14회차 사모 전환사채의 경우, 당시 기발행주식총수 대비 비율은 16.98%이었고 증권신고서 제출 전일 현재 (주)MDS인텔리전스가 보유하고 있는 당사의 전환사채권에 대한 보유주식등의 내역은 14,000,000주(지분율 14.93%)입니다.
당사의 변경된 최대주주 및 경영진의 예측과 다르게 당사의 영업 전략이 시장 상황에 적합하지 않을 경우 시장 경쟁력이 악화될 수 있으며 이에 따라 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 변경된 최대주주 및 경영진의 예측과 다르게 당사의 영업 전략이 시장 상황에 적합하지 않을 경우 시장 경쟁력이 악화될 수 있으며 이에 따라 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.당사는 1977년 치료목적 메디칼 제품 제조 및 판매업 영위를 위해 설립되었으며 이후 2000년 08월 코스닥 시장에 상장된 이후 2차례의 최대주주 변경이 존재하였습니다. 첫번째로는 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 가. 과거 영업손실 지속에 따른 상장적격성 실질심사 지정 등에 관한 위험'에 상세 기재 되어있는 2020년 03월 상장 적격성 실질심사로 자본확충과 현금유동성 개선 노력의 목적을 달성하기 위해 2021년 04월 28일 제3자배정 유상증자 납입을 통해 변경전 최대주주 김서곤(3,646,016주 5.38%)의 특수관계인 김일(3,899,350주 6.42%)로 최대주주가 변경 되었습니다.

최대주주 변경
_2021.04.28

1. 변경내용
변경전
최대주주등
김서곤외 3인

소유주식수(주)
5,361,392

소유비율(%)
9.28

변경후
최대주주등
김일외 3인

소유주식수(주)
8,361,392

소유비율(%)
13.76

2. 변경사유
변경전 최대주주의 특수관계인이 제3자배정 유상증자에 따라 최대주주로 변경

-미청약주 인수로 인한 변경 여부
아니오

-양수도 주식의 의무보유 여부
아니오

3. 지분인수목적
경영정상화 및 재무구조개선 등의 목적

-인수자금 조달방법
자기자금(원)
1,500,000,000

차입금(원)
-

차입처
-

차입기간
-
~
-

담보내역
-

-인수후 임원 선ㆍ해임 계획
-

4. 변경일자
2021-04-28

5. 변경확인일자
2021-04-28

6. 기타 투자판단에 참고할 사항

- 상기 '1.변경내용'의 변경전 소유비율은 납입전 발행주식총수(57,759,208주)기준이며, 변경후 소유비율은 2021년 04월 28일 유상증자 납입결과로 인하여 변경되는 발행주식총수(60,759,208주)기준으로 산정하였습니다.- 상기 '1.변경내용'의 변경 후 소유주식수는 최대주주 김일 3,899,350주 및 특수관계인 3인4,462,042주의 합산 주식수 입니다.- 상기 '4. 변경일자' 변경일자' 및 '5. 변경확인일자'는 유상증자 주금납입일 기준입니다.- 제3자배정 유상증자로 신규 발행되는 신주 3,000,000주와 구주(최대주주 및 특수관계인 보유주식 5,361,392주)등 총 8,361,392주를 한국예탁결제원에 2년간 보호예수 할 예정입니다.

※ 관련공시
2021-04-19 유상증자결정(제3자배정)

[세부변경내역]

성명(법인명,조합명,기타단체명)
관계
변경전
변경후
비고

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

김서곤
변경전 최대주주
3,646,016
6.31
3,646,016
6.00
본인

김일
변경전 최대주주의 특수관계인
899,350
1.56
3,899,350
6.42
자

김대순
변경전 최대주주의 특수관계인
440,340
0.76
440,340
0.72
배우자

김훈
변경전 최대주주의 특수관계인
375,686
0.65
375,686
0.62
자

김일
변경후 최대주주
899,350
1.56
3,899,350
6.42
본인

김서곤
변경후 최대주주의 특수관계인
3,646,016
6.31
3,646,016
6.00
부

김대순
변경후 최대주주의 특수관계인
440,340
0.76
440,340
0.72
모

김훈
변경후 최대주주의 특수관계인
375,686
0.65
375,686
0.62
제

[변경 후 최대주주(개인인 경우)에 관한 사항]

1. 개인의 기본정보

성명
김일
국적
대한민국

- 개인의 임원 경력

성명
회사명
상장여부
상장폐지일 (상장폐지된 법인의 경우)
직위
입사연월일
퇴사연월일
비고

김일
(주)솔고바이오메디칼
상장(코스닥)
-
대표이사
1999-02-25
-
-

- 개인의 상장법인 최대주주 이력

성명
회사명
상장여부
상장폐지일 (상장폐지된 법인의 경우)
최대주주에 해당하는 기간
비고

시작일
종료일

김일
(주)솔고바이오메디칼
상장(코스닥)
-
2021-04-28
-
-

2. 당해 상장법인과 최대주주(개인)와의 관계

등기임원(대표이사)

3. 당해 상장법인과의 최대주주(개인)간 최근 3년 거래내역(일상적 거래 제외)

구분
거래 내역

당해년도
-

전년도
-

전전년도
-

출처 :
전자공시시스템

상기 최대주주 변경은 2020년 03월 당시 과거 지속된 영업손실로 인한 상장 적격성 실질심사의 재무건정성 개선계획 이행 내역 중 하나로, 자본확충과 현금유동성 개선을 위해 2021년 04월 19일 이사회에서 제3자배정 보통주 유상증자를 결의하였으며, 2021년 04월 28일 최대주주 특수관계인 김일 대표이사가 유상증자대금 15억원을 납입 완료하여 최대주주(3,899,350주, 6.42%)가 되었습니다. 2021년 04월 28일 최대주주가 된 김일은 당사의 1999년 02월 05일부터 재직하였으며 2024년 03월까지 대표이사 임기가 만료되었습니다. 당사의 두번째 최대주주 변경은 2024년 06월 25일 경영정상화 및 재무구조 개선 목적 달성을 위해 이루어졌으며, 김일(3,899,350주, 5.76%)에서 임베디드 SW 개발솔루션 사업을 영위하고 있는 (주)MDS테크로 변경(12,000,000주, 15.05%)되었습니다.

최대주주 변경_2021.04.28

변경내용
변경전
최대주주등
김일외 3인

소유주식수(주)
8,961,392

소유비율(%)
13.23

변경후
최대주주등
주식회사엠디에스테크

소유주식수(주)
12,000,000

소유비율(%)
15.05

2. 변경사유
제3자배정 유상증자

-미청약주 인수로 인한 변경 여부
아니오

-양수도 주식의 의무보유 여부
아니오

3. 지분인수목적
경영정상화 및 재무구조 개선

-인수자금 조달방법
자기자금(원)
6,000,000,000

차입금(원)
-

차입처
-

차입기간
-
~
-

담보내역
-

-인수후 임원 선ㆍ해임 계획
-

4. 변경일자
2024-06-25

5. 변경확인일자
2024-06-25

6. 기타 투자판단에 참고할 사항

- 상기 '1.변경내용'의 변경전 소유비율은 납입전 발행주식총수(67.759.208주)기준이며, 변경후 소유비율은 2024년 06월 25일 유상증자 납입결과로 인하여 변경되는 발행주식총수(79,759,208주)기준으로 산정하였습니다.- 상기 '1.변경내용'의 변경 전 소유주식수는 변경 전 최대주주 김일 3,899,350주 및 특수관계인 3인 5,062,042주의 합산 주식수 입니다.- 상기 '4. 변경일자' 변경일자' 및 '5. 변경확인일자'는 유상증자 주금납입일 기준입니다.- 제3자배정 유상증자로 신규 발행되는 신주 12,000,000주는 한국예탁결제원에 1년간 보호예수 할 예정입니다.

※ 관련공시
2024-04-09 유상증자결정(제3자배정)2024-03-14 유상증자결정(제3자배정)

[세부변경내역]

성명(법인명,조합명,기타단체명)
관계
변경전
변경후
비고

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

김일
변경전 최대주주
3,899,350
5.76
3,899,350
4.89
본인

김서곤
변경전 최대주주의 특수관계인
3,646,016
5.38
3,646,016
4.57
부

김대순
변경전 최대주주
440,340
0.65
440,340
0.55
모

김훈
변경전 최대주주
975,686
1.44
975,686
1.22
제

주식회사MDS테크
변경후 최대주주
-
-
12,000,000
15.05
본인

[변경 후 최대주주(일반 법인인 경우)에 관한 사항]

1. 법인의 기본정보

법인명
국적
주소(본점소재지)[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재]
법인등록번호

주식회사 MDS테크
대한민국
경기도 성남시 분당구 대왕판교로
110111-1626188

주요 사업내용
임베디드 SW 개발솔루션

- 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원 현황 및 지분정보

구분
성명
소유 주식수(주)
지분율(%)

최대주주
(주)플레이그램
18,744,768
21.38

대표이사
이창열, 이정승
-
-

- 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원의 임원 경력

성명
회사명
상장여부
상장폐지일 (상장폐지된 법인의 경우)
직위
입사연월일
퇴사연월일
비고

이창열
(주)플레이그램
상장(코스피)
-
대표이사
2004-09-01
-
-

이정승
(주)플레이그램
상장(코스피)
-
대표이사
2022-07-22
-
-

- 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원의 상장법인 최대주주 이력

성명
회사명
상장여부
상장폐지일 (상장폐지된 법인의 경우)
최대주주에 해당하는 기간
비고

시작일
종료일

(주)플레이그램
(주)엠디에스테크
상장(코스닥)
-
2022-07-22
-
-

2. 주요 재무사항 등 (단위 : 백만원)

해당 사업연도
2023년도
결산기
12월

자산총계
174,101
자본금
18,246

부채총계
55,465
매출액
155,314

자본총계
118,636
당기순손익
500

외부감사인
우리회계법인
휴업 여부
아니오

감사의견
적정
폐업 여부
아니오

3. 당해 상장법인과의 관계

- 상장법인과 최대주주(법인)와의 관계
-

- 상장법인의 임원 등과 최대주주(법인)와의 관계
성명
최대주주(법인)와의 관계

이사
이정승
대표이사

4. 당해 상장법인과의 최대주주(법인)간 최근 3년 거래내역(일상적 거래 제외)

구분
거래 내역

당해년도
-

전년도
-

전전년도
-

출처 :
전자공시시스템

한편, 2024년 03월 (주)MDS테크로의 최대주주 변경 전 (주)MDS테크의 자회사인 (주)MDS인텔리전스는 당사의 제 11회차 사모 전환사채(미상환잔액 9억원)을 양수하였고, 이후 제14회차 사모 전환사채 약 70억원 또한 (주)MDS인텔리전스를 대상으로 2024년 03월 14일 발행하였습니다. 상기 자금사용목적은 메디칼 헬스케어 사업의 신제품의 개발, 제조, 구매에 투자자금으로 사용될 예정이었으며 2024년 03월 14일 제14회차 사모 전환사채의 경우, 당시 기발행주식총수 대비 비율은 16.98%이었고 증권신고서 제출 전일 현재 (주)MDS인텔리전스가 보유하고 있는 당사의 전환사채권에 대한 보유주식등의 내역은 14,000,000주(지분율 14.93%)입니다.

주요사항보고서(전환사채권발행결정)_2024.03.14

1. 사채의 종류
회차
14
종류
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원)
7,000,000,000

2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원)
25,058,400,000

2-2. (해외발행)
권면(전자등록)총액(통화단위)
-
-

기준환율등
-

발행지역
-

해외상장시 시장의 명칭
-

3. 자금조달의 목적
시설자금 (원)
-

영업양수자금 (원)
-

운영자금 (원)
7,000,000,000

채무상환자금 (원)
-

타법인 증권 취득자금 (원)
-

기타자금 (원)
-

4. 사채의 이율
표면이자율 (%)
3

만기이자율 (%)
5

5. 사채만기일
2027년 03월 14일

6. 이자지급방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.[이자지급일]2024년 06월 14일, 2024년 09월 14일, 2024년 12월 14일, 2025년 03월 14일,2025년 06월 14일, 2025년 09월 14일, 2025년 12월 14일, 2026년 03월 14일2026년 06월 14일, 2026년 09월 14일, 2026년 12월 14일, 2027년 03월 14일

7. 원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 3월 14일에 전자등록금액 106.4301%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

8. 사채발행방법
사모

9. 전환에 관한 사항
전환비율 (%)
100

전환가액 (원/주)
515

전환가액 결정방법
본 사채 발행을 위한 이사회결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 원단위로 절상하며, 전환가액이 액면가 미만인 경우는 액면가(500원)으로 한다

전환에 따라발행할 주식
종류
주식회사 솔고바이오메디칼 기명식 보통주식

주식수
13,592,233

주식총수 대비비율(%)
16.98

전환청구기간
시작일
2025년 03월 14일

종료일
2027년 02월 14일

전환가액 조정에 관한 사항

[인수계약서]마. 전환가액(이하 “전환가액”이라 한다)의 조정 : 관련 법령상 허용되는 범위 내에서, 전환가액은 본 사채의 발행일 이후 본 사채의 전환 전에 발생하는 아래 각 항목의 사유에 따라 다음과 같이 수시로 조정된다.

1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(단, 기부여한 주식매수선택권의 행사로 인한 경우는 제외한다. 이하 같다), 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 또는 시가를 하회하는 행사가액으로 주식매수선택권을 신규 부여하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 호에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수, B: 신발행주식수 , C: 1주당 발행가격 , D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(“증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.

3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

4) 위 1)호 내지 3)호와는 별도로 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 경과한 날 (해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술 평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액 (조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.

5) 위 4)호에 근거하여 전환사채 발행가액의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 , 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균 주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.

6)위 1)호 내지 4)호에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

7) 본 목에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

시가하락에따른전환가액조정
최저 조정가액 (원)
500

최저 조정가액 근거
당사 정관 제3장 제14조(전환사채의 발행) 제5항

발행당시 전환가액의70% 미만으로조정가능한 잔여발행한도 (원)
-

9-1. 옵션에 관한 사항
가. 조기상환청구권(Put Option)본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 3월 14일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다나. 매도청구권(Call Option)발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2025년 3월 14일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2026년 3월 14일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

10. 합병 관련 사항
-

11. 청약일
2024년 03월 14일

12. 납입일
2024년 03월 14일

13. 납입방법
현금

14. 대표주관회사
-

15. 보증기관
-

16. 담보제공에 관한 사항
-

17. 이사회결의일(결정일)
2024년 03월 14일

- 사외이사 참석여부
참석 (명)
1

불참 (명)
1

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

18. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

19. 제출을 면제받은 경우 그 사유
사모 발행(사채 발행일로부터1년간 전환 및 권면분할 금지)

20. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등
-

21. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

22. 기타 투자판단에 참고할 사항

1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 3월 14일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산) 을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

구분
조기상환 청구기간
조기상환일
조기상환률

FROM
TO

1차
2025-01-14
2025-02-14
2025-03-14
102.0378%

2차
2025-04-14
2025-05-14
2025-06-14
102.5632%

3차
2025-07-14
2025-08-14
2025-09-14
103.0953%

4차
2025-10-14
2025-11-14
2025-12-14
103.6340%

5차
2026-01-14
2026-02-14
2026-03-14
104.1794%

6차
2026-04-14
2026-05-14
2026-06-14
104.7316%

7차
2026-07-14
2026-08-14
2026-09-14
105.2908%

8차
2026-10-14
2026-11-14
2026-12-14
105.8569%

가. 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점

나. 조기상환 지급장소: 중소기업은행 송탄지점

다. 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일 2개월전부터 1개월전까지 발행회사에게 사채의 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 도래하는 영업일까지로 한다.

라. 조기상환 청구절차: 사채권자는 본 사채가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 해당 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 계좌관리기관 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다.

2. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항

가. 발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2025년 3월 14일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2026년 3월 14일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

나. 매도청구권 행사기간 및 행사방법: 발행회사는 각 ‘매매일’로부터 20영업일 이전부터 10영업일 이전에 인수자에게 매수인명, 매수대상 사채의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수가격을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. 본 사채에 대한 매매계약은 발행회사의 매도청구가 인수자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 또한, 매도청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

다. 매매대금: 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 전자등록금액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 3%(3개월 단위 복리계산)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 단, 매매대금 지급기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 매매대금을 지급하기로 하고, 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

매매대금 지급기일
매도청구권 매매가액

2025-03-14
103.0339%

2025-06-14
103.8066%

2025-09-14
104.5852%

2025-12-14
105.3696%

2026-03-14
106.1598%

라. 매매대금 지급 및 사채의 인도: 발행회사가 각 인수자에게 매도청구를 하는 경우, 매수인은 매매대금지급기일 내에 인수자가 지정하는 방식으로 매매대금을 지급하고, 인수자는 매매대금 전액을 지급받음과 동시에 매수인에게 매도청구 받은 사채를 주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 전자등록계좌부에 전자등록하는 방법으로 인도한다. 단, 매매대금 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 매매대금 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매수인이 매수대금의 지급기일 내에 사채권자에게 매매대금 전액을 지급하지 아니하는 경우 매수인은 매매대금의 지급기일 다음날로부터 실제 지급하는 날까지 미지급 매매대금에 대하여 연체이자를 지급하며, 이에 대하여는 본 계약 제3조 12항을 준용한다.

마. 매도청구권 행사 범위 : 매수인은 각 인수자에 대하여 각 인수자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 또한 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 “최대주주 등”이라 한다)이 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주 등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주 등에게 매도하는 경우, 최대주주 등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주 등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다.

바. 인수자의 본 사채 의무보유: 본 사채의 인수자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료까지 사채를 양도할 경우에는 본 조 가항의 발행회사의 매도청구권이 보장되는 방법으로 하여야 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 그 양도의 내역을 발행회사에 양도일로부터 10영업일 안에 통지하여야 한다. 또한 본 사채의 인수자는 본 사채의 발행일로부터 매도청구권 행사기간 종료일까지는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 인수금액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 사채의 형태로 보유하여야 하며, 발행회사는 각 인수자의 보유 전자등록금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능하다.

【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】

발행 대상자명
회사 또는최대주주와의관계
선정경위
발행결정 전후6월이내거래내역 및계획
발행권면(전자등록)총액(원)
비고

주식회사 MDS인텔리전스
-
회사의 경영상 목적 달성 등을 고려하여이사회에서 선정
-
7,000,000,000
-

【사채발행 대상 법인 또는 단체가 권리 행사로 주주가 되는 경우】

(1) 법인 또는 단체에 관한 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

주식회사 MDS인텔리전스
1
지창건, 이정승
-
-
-
(주)MDS테크
100

-
-
-
-
-
-

(2) 법인 또는 단체의 최근 결산기 주요 재무사항
(단위 : 백만원)

회계연도
2022년
결산기
12월

자산총계
43,080
매출액
31,742

부채총계
7,588
당기순손익
-13

자본총계
35,492
외부감사인
삼일회계법인

자본금
2,000
감사의견
적정

【조달자금의 구체적 사용 목적】

【운영자금ㆍ기타자금의 경우】

(단위 : 원)

자금용도
세부내역*
연도별 사용 예정 금액

2024년
2025년
2026년 이후
합계

운영자금
메디칼 헬스케어 사업의 신제품의 개발, 제조, 구매에 투자
7,000,000,000
-
-
7,000,000,000

* 다음 문구를 참고하여 운영ㆍ기타자금의 세부내역을 구체적으로 기재한다.

(작성예시) '□□□ 공정기술 개발을 위한 연구개발비(인건비, 재료비) 투자'

【미상환 주권 관련 사채권에 관한 사항】

전환(행사)가능주식
기발행미상환사채권
종류
잔액(원)
전환(행사)가액(원)
전환(행사)가능주식수(주)
전환(행사)가능기간
비고

무보증 전환사채 11회차
1,250,000,000
500
2,500,000
2002년 04월 28일 ~ 2024년 03월 28일
-

무보증 전환사채 12회차
350,000,000
500
700,000
2022년 04월 29일 ~ 2024년 03월 29일
-

무보증 전환사채 13회차
900,000,000
500
1,800,000
2024년 11월 24일 ~ 2028년 10월 24일
-

소계
2,500,000,000
-
(A)
5,000,000
-
-

신규 발행 사채권
7,000,000,000
515
(B)
13,592,233
2025년 03월 14일 ~ 2027년 02월 14일
-

합계
9,500,000,000
-
18,592,233
-
-

기발행주식 총수(주) (C)
66,459,208

기발행주식총수 대비 비율(%) (D=(A+B)/C)
27.98

출처 :
전자공시시스템

또한, 2024년 07월 31일 전 최대주주 및 특수관계인인 김일, 김서곤, 김대순, 김훈은증권신고서 제출 전일 기준 최대주주의 특수관계인인 (주)MDS인텔리전스와 의결권 위임 계약 체결로 인한 공동보유자에 추가되었으며, 상세 내용은 다음과 같습니다.

[의결권 위임 계약 체결 현황보유주식등에 관한 계약]

(단위 : 주)

연번
성명(명칭)
보고자와의관계
주식등의종류
주식등의수
계약상대방
계약의종류
계약체결(변경)일
계약기간
비율
비고

1
김일
공동보유자
의결권있는 주식
3,899,350
(주)MDS인텔리전스
의결권 위임
2024년 07월 31일
-
4.16
의결권 위임 계약체결

2
김서곤
공동보유자
의결권있는 주식
3,646,016
(주)MDS인텔리전스
의결권 위임
2024년 07월 31일
-
3.89
의결권 위임 계약체결

3
김대순
공동보유자
의결권있는 주식
440,340
(주)MDS인텔리전스
의결권 위임
2024년 07월 31일
-
0.47
의결권 위임 계약체결

4
김훈
공동보유자
의결권있는 주식
975,686
(주)MDS인텔리전스
의결권 위임
2024년 07월 31일
-
1.04
의결권 위임 계약체결

합계(주식등의 수)
8,961,392
합계(비율)
9.56
-

출처 :
전자공시시스템

2024년 반기말 기준 최대주주 및 특수관계자별 당사의 지분 보유 현황은 다음과 같습니다.

[최대주주 및 특수관계자별 당사의 지분 보유 현황]

(기준일 : 2024년 06월 30일)
(단위 : 주)

구분
보유주식등의 내역

의결권 있는 주식
전환사채권
합 계

주수(주)
비율(%)

최대주주
(주)MDS테크
1,200,000
-
1,200,000
12.80

특별관계자
(주)MDS인텔리전스
-
1,745,635
1,745,635
14.93

김일
389,935
-
389,935
4.16

김서곤
364,601
-
364,601
3.89

김대순
44,034
-
44,034
0.47

김훈
97,568
-
97,568
1.04

출처 :
당사제공

상기 서술한 최대주주 변경에 따라 당사의 대표이사, 경영진 및 감사가 변경되었으며, 각 세부내역은 다음과 같습니다.

[최대주주 변경에 따른 경영진 및 감사의 중요한 변동]

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020.03.30
정기주총
사외이사 박병언사내이사 이창주
대표이사 김 일대표이사 김서곤
사외이사 이상영기타비상무이사 김대순

2020.05.31
-
-
-
대표이사 김서곤

2021.03.29
정기주총
사외이사 장진혁
-
-

2021.03.29
정기주총
감사 이승진
-
감사 김종업

2023.03.29
정기주총
-
대표이사 김 일사내이사 이창주사외이사 박병언
-

2024.03.29
정기주총
대표이사 김재욱사내이사 이정승사내이사 문창규사외이사 오인섭감사 유상진

대표이사 김일사내이사 이창주사외이사 박병언사외이사 장진혁감사 이승진

출처 :
당사 정기보고서

또한, 당사는 2024년 08월 05일 임시주주총회를 통해 사명을 '주식회사 알파녹스'로 변경하였습니다.

[최대주주 변경 후 사명 변경]

변 경 일
변 경 전
변 경 후
비고

2024.08.05
(주)솔고바이오메디칼
(주)알파녹스
임시주주총회 결의

출처 :
당사 정기보고서

상기 서술한 내용을 종합해 보면, 당사의 변경된 최대주주 및 경영진의 예측과 다르게 당사의 영업 전략이 시장 상황에 적합하지 않을 경우 시장 경쟁력이 악화될 수 있으며 이에 따라 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 자본잠식률 규정 등에 의한 관리종목 편입 또는 상장폐지 관련 위험
코스닥시장 상장규정 제53조제1항제1호에 따라 최근 사업연도의 매출액이 30억원 미만일 경우 관리종목으로 지정받게 됩니다.
최근 3년간 당사의 별도기준 매출액은 2024년 반기 매출액 약 91억원, 2023년 매출액 약 158억원, 2022년 매출액 약 148억원으로 향후 매출액 30억원 미만 요건에는 해당하지 않을 것으로 예상됩니다. 코스닥시장 상장규정 제53조제1항제2호에 따라 최근 3사업연도 중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전계속사업순손실이 발생하고 최근 사업연도에 법인세비용차감전계속사업순손실이 있을 경우 관리종목으로 지정됩니다. 당사는 2023년 연결기준 법인세비용차감전계속사업순손실 약 214억원을 기록하였으며, 이는 자기자본(비지배지분 포함)의 112.26% 수준입니다. 코스닥시장 상장규정 제53조제1항제4호에 따라 최근 사업연도말을 기준으로 자본잠식률 50% 이상인 경우 관리종목으로 지정됩니다. 당사는 2024년 반기말 기준으로 부분 자본잠식 상태이나, 요건에 의한 관리종목 지정요건에 해당하지 않습니다. 그러나 2024년 3~4분기에 당기순손실이 발생할 경우 자본잠식으로 인한 관리종목 지정될 위험이 있습니다. 다만, 당사는 금번 주주배정 후 미청약주 일반공모 유상증자 및 무상감자를 통해 자본을 확충하여, 자본잠식에 의한 관리종목 지정 리스크는 낮출 수 있을 것으로 판단됩니다.당사는 2023년 법인세비용차감전계속사업손실률이 112.26%이고, 단순 연환산된 2024년말 기준 예상 법인세비용차감전계속사업손실률은 19.35%로 금번 무상감자 및 유상증자 후에도 법인세비용차감전계속사업손실률이 50%를 초과할 경우, 관리종목으로 지정될 가능성이 존재합니다. 또한 당사의 2024년 반기말 자본잠식률(비지배지분 제외)은 40.93%로 향후 2024년 하반기 누적된 결손금에 의해 자본잠식률 50% 이상시, 관리종목으로 지정될 가능성이 높습니다.
당사는 금번 유상증자 뿐만 아니라 무상감자를 통해 재무구조 개선을 달성할 예정이지만 당사의 예상과는 다르게 금번 유상증자 일정이 지연되거나 유상증자로 인한 자본확충 금액이 감소할 경우 관리종목 지정을 면하기 위한 자본확충의 규모가 증가하게 되며, 이를 적시에 확보하지 못하게 될 시 관리종목으로 지정될 위험이 있습니다. 또한,
향후에도 판매비와관리비 등 각종 비용이 증권신고서 제출 시점보다 더 증가하여 법인세차감전계속사업손실 또는 결손금등이 확대될 경우 관리종목에 지정될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2024년 반기말 기준, 코스닥시장 관리종목 지정 사유 및 퇴출 요건에 대한 당사의 검토결과는 다음과 같습니다.

[코스닥시장 관리종목 지정 사유 및 퇴출 요건 검토 결과]

구분
관리종목
상장적격성 실질심사
형식적 상장폐지

매출액 (별도)
요 건
최근 사업연도 30억원 미만(지주회사는 연결 기준)
관리종목으로 지정된 다음 해에도 매출액 30억원 미달 사유 발생
-

기술성장기업(우량기업부 기업 제외) 및 이익미실현기업은 상장일 속한 사업연도 포함 5개 사업연도에 미적용

검토결과
2024년 반기 매출액 : 약 91억원2023년 매출액 : 약 158억원2022년 매출액 : 약 148억원

해당여부
반기 기준으로 별도기준 매출액약 91억원을 달성하여 해당사항 없음
없음

법인세비용차감전계속사업손실(비지배지분 제외)
요 건
자기자본 50% 초과(&10억원 이상)의 법인세비용차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상(& 최근 사업연도 법인세비용차감전계속사업손실 발생)
관리종목으로 지정된 다음 해에도 자기자본 50% 초과 & 10억원 이상의 법인세비용차감전계속사업손실 발생
-

기술성장기업(우량기업부 기업 제외) 상장일 속한 사업연도 포함 3개 사업연도 미적용, 이익미실현 기업 상장일 속한 사업연도 포함 5개 사업연도 미적용

검토결과
2024년 반기 법인세비용차감전계속사업손실: 약 23억원(자기자본 대비 비율 9.68% → 해당사항 없음)2023년 법인세비용차감전계속사업손실: 약 214억원(자기자본 대비 비율 112.26% → 해당됨)2022년 법인세비용차감전계속사업손실 : 약 99억원(자기자본 대비 비율 31.43% → 해당사항 없음)
-

해당여부
2024년 온기 기준 손실률이 50% 초과할 경우최근 3개년 중 2회 이상 손실률이 50%를 초과하여 해당 요건으로 인한 관리종목 지정됨
없음.
-

자본잠식

(연결)

요 건
최근 사업연도 말 자본잠식률 50% 이상
관리종목으로 지정된 다음 해에도 자본잠식률 50% 이상 발생
최근 사업연도 전액 자본잠식

검토결과
2024년 반기말 자본금: 약 399억원2024년 반기말 자기자본(비지배지분 제외): 약 236억원
-

해당여부
2024년 반기말 자본잠식률 40.93%
없음
-

자기자본 미달
요 건
최근 사업연도 말 자기자본 10억원 미만
관리종목으로 지정된 다음 해에도 자기자본 10억원 미만 발생
-

검토결과
2024년 반기말 자기자본(비지배지분 제외): 약 236억원
-

해당여부
없음.
없음.
-

감사의견
요 건
-
-
최근 사업연도 감사의견 비적정(부적정ㆍ의견거절ㆍ범위제한 한정)

검토결과
-
-
2023년 감사의견 : 적정

해당여부
-
-
없음.

시가총액
요 건
시가총액이 40억원 미만인 상태가 연속하여 30일 지속
-
관리종목 지정 후 90일 간 "연속 10일 & 누적 30일 이상 시가총액 40억원 이상"의 조건을 미충족

정기보고서 미제출
요 건
분기, 반기, 사업보고서를 법정제출기한 내 미제출
-
2년간 3회 이상 분기, 반기, 사업보고서를 법정제출기한 내 미제출

사업보고서 법정제출기한 후 10일 내 미제출

분기, 반기, 사업보고서 미제출로 관리종목 지정된 상태에서 분기, 반기, 사업보고서를 미제출

거래량
요 건
분기 월평균 거래량이 유동주식 수의 1%에 미달
-
2분기 연속

월간 거래량 1만주, 소액주주 300인 이상이 20% 이상 지분 보유 등은 적용 배제

지분분산
요 건
최근 사업연도 말 기준 소액주주 200인 미만 또는 소액주주의 지분이 20% 미만
-
2년 연속

300인 이상의 소액주주가 유동주식수의 10%이상으로서 100만주 이상 소유하는 경우 제외

불성실공시
요 건
-
1년 간 불성실공시 벌점 15점 이상
-

지배구조
요 건
사외이사/감사위원회 요건 미충족
-
2년 연속

회생절차/파산신청
요 건
회생절차 개시 신청 또는 파산신청
개시신청 기각, 결정 취소, 회생계획 불인가 등
-

재무관리 위반
요 건
변경ㆍ추가 상장이 유예된 기간 중에 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 재무관리 기준을 위반한 경우
-
-

기타 상장폐지 사유
요 건
모든 상장폐지 사유(형식 상장폐지 및 상장적격성 실질심사 대상 결정)가 발생한 경우 관리종목 지정
-
최종 부도 또는 은행거래정지

해산사유(피흡수합병, 파산선고)

정관 등에 주식양도 제한을 두는 경우

유가증권시장 상장의 경우

우회상장시 우회상장 관련 규정 위반 시(심사 종료 전 기업결합 완료 및 의무보유 위반 등)

출처 :
당사제공

(1) 매출액 미달 여부 검토코스닥시장 상장규정 제53조제1항제1호에 따라 최근 사업연도의 매출액이 30억원 미만일 경우 관리종목으로 지정받게 됩니다. 최근 3년간 당사의 별도기준 매출액은 2024년 반기 매출액 약 91억원, 2023년 매출액 약 158억원, 2022년 매출액 약 148억원으로 향후 매출액 30억원 미만 요건에는 해당하지 않을 것으로 예상됩니다.

(2) 법인세차감전계속사업손실 발생 여부 검토코스닥시장 상장규정 제53조제1항제2호에 따라 최근 3사업연도 중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전계속사업순손실이 발생하고 최근 사업연도에 법인세비용차감전계속사업순손실이 있을 경우 관리종목으로 지정됩니다. 당사는 2023년 연결기준 법인세비용차감전계속사업순손실 약 214억원을 기록하였으며, 이는 자기자본(비지배지분 포함)의 112.26% 수준입니다.2024년 반기말 연결기준 법인세비용차감전계속사업순손실은 약 23억원이며, 이를 단순 연환산할 시 법인세비용차감전계속사업순손실 약 46억원, 자기자본(비지배지분 포함) 약 235억으로 19.35%의 자기자본 대비 비율을 나타나게 됩니다. 따라서, 2024년 하반기에도 2024년 상반기말과 비슷한 수준의 법인세비용차감전계속사업순손실이 발생할 경우, 당사는 관리종목에 지정될 가능성은 낮으나 이는 단순 연환산된 예상 수치이기에 향후 손익변동이 단순 연환산된 예상수치대로 발생하지 않을 시 관리종목으로 지정될 가능성 또한 존재합니다.

[ 당사 연결기준 법인세비용차감전계속사업순손실 발생 여부 검토]

(단위 : 백만원, %)

구분
2024 년 반기
2023 년
2022 년
2021 년

법인세비용차감전순손실(연결)
-2,280
-21,398
-9,910
510

자기자본(비지배지분 포함)
23,557
19,062
31,529
36,940

법인세비용차감전순손실/자기자본
9.68%
112.26%
31.43%
-

출처 :
당사제공

주1)
2024년 3~4분기에도 2024년 반기와 비슷한 수준의 법인세비용차감전계속사업순손실이 발생되는 것을 가정하였습니다.

상기 단순 연환산된 수치의 구체적인 항목(매출액, 매출원가 및 판매비와관리비)를 살펴보면 다음과 같습니다. ① 매출액

당사의 연결기준 2024년 반기 및 3개년 매출현황을 살펴보면, 2024년 반기말 약 136억원, 2023년말 약 269억원, 2022년말 약 234억원, 2021년말 약 240억원으로 소폭의 증가추세에 있습니다. 또한 별도기준의 경우 2024년 반기말 약 90억원, 2023년말 약 158억원, 2022년말 약 148억원, 2021년말 약 164억원으로 나타나고 있습니다,

향후 당사가 추정하고 있는 2023년 대비 2024년의 주요 제품구분별 예상 매출액은 다음과 같습니다.

[당사 사업부문별 예상 매출액]

(K-IFRS, 별도)
(단위 : 백만원)

항 목
의료기
IP(Spine) 국내
IP(Spine) 해외
IP(knee)
헬스케어

2023년
2,671
3,085
2,582
953
4,666

2024년 추정
2,528
3,780
2,174
1,741
5,741

증감내역
-143
695
-408
787
1,075

출처:
당사제공

주)
2024년 매출액의 경우, 당사의 추정치이며 실제 매출액과 상이할 수 있고, 변동가능성이 높습니다.

먼저 의료기 중 신제품인 수동식기능회복용기구는 호흡기 관련 수술 후 환자의 폐기능 회복시켜주는 의료기기로 환자의 입원기간을 단축하여 병상회전율 개선하는 장점이 존재하는 제품입니다. 2023년말 서울대병원에서 약 4개월 간 제품테스트를 통과하여 제품코드 발급 및 납품시작을 시작하였습니다. 그러나 2024년 중 대학병원의 전공의 파업으로 인해 판매에 영향을 받았고, 이에 따라2023년 대비 약 1.4억원이 감소할 것으로 예상되나, 2024년 현재 서울대병원 납품중이며, 향후 5개 메이저병원(서울아산병원, 삼성의료원, 신촌세브란스, 강남세브란스, 성모병원)에 납품예정에 있어 매출 증가를 기대하고 있습니다. 다만, 전공의 파업과 같이 당사가 예상하지 못한 대외적인 변수등이 발생하였을 때 당사의 매출 상승은 제한적일 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.두번째 주요 제품은 IP(Spine) 국내 제품입니다. IP(Spine) 제품 중 당사는 스위스 스파인아트사와 Baguear-C 국내 독점 판매계약 체결에 따른 매출 확대를 기대하고 있습니다. 2023년 11월부터 해당 품목을 의료기구 랜딩 대리점을 통해 판매하고 있으며 이에 따른 매출 상승은 2023년 대비 약 7억원으로 예상됩니다. 또한 이외에도 2020년 출시한 Chiron 제품을 2023년 리뉴얼 완료 후 2023년 5개 병원에 판매하였으며 이후 2024년에는 14개 병원에 추가 판매가 진행되고 있고 2023년초 식약처 허가를 득한 3D Cage 상품 또한 2024년 02월 런칭 후 판매 중에 있습니다. 다만, 국내의 의료기기 시장 악화 및 경쟁제품의 출현에 따라 상기 매출은 감소 및 변동될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.세번째는 IP(Spine) 해외 제품입니다. 미국지사의 2023년 대량매입으로 2024년 매출 감소에 영향을 줄 것으로 예상되나 신규 대리점 개설로 감소폭을 축소 중에 있습니다. 또한 러시아, 브라질의 경우 관련 제품 인허가 중에 있으며, 홍콩, 말레이시아 시장의 경우 매출 발생 중에 있습니다. 해외시장의 경우 환율, 글로벌 경재업체 시장현황 등 국내시장 보다 매출 변동가능성이 더욱 높기에 이점 유의하시기 바랍니다.네번째 제품은 IP(knee) 제품입니다. 현재 IP(knee) 제품 중 로봇 수술기 판매 증가로 2023년 대비 2024년 약 8억원의 매출 상승이 예상되고 있습니다. 인공무릎관절 수술로봇 제품을 중형병원에 판매를 개시하였으며 해당 제품의 경우, 소모품 판매 또한 가능한 제품으로 추가 매출 발생이 가능하다고 생각됩니다. 또한 이외의 IP(knee) 제품에 대한 전국 대리점 및 직영판매점(중형병원등)이 2022년 이후 점차 증가하고 있으며 이에 따른 매출 상승 또한 가능하다고 판단됩니다. 그러나 국내의 의료기기 시장 악화 및 경쟁제품의 출현에 따라 상기 매출은 감소 및 변동될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.다섯번째 제품은 헬스케어 관련 제품입니다. 헬스케어는 다양한 제품군으로 구성되어 있기에 특정 제품에 대한 의존도는 낮은 상태이나, 2023년 10월에 판매를 시작한 신제품인 아이슬립웰(안마 매트리스) 의료기기 허가 진행에 따른 매출 확대가 기대됩니다. 2023년말 고객체험용 제품을 전국 헬스케어 판매점 약 80여곳에 판매 및 설치 완료하였으나 2024년 3분기말 기준 현재 의료기기 인허가 진행 중에 있습니다. 인허가 이후 매출 상승이 기대되며 뿐만 아니라 다양한 신제품(기획매트(체온미) 3D Air, 건강보조식품 등)등을 통해 매출 상승을 위해 노력 중입니다. 다만, 헬스케어 시장의 경우, 경쟁업체의 다수 출현에 따라 경쟁현황이 치열해지고 있고, 이에 따른 광고비 지출 등이 직접적인 매출상승으로 이루어지기까지 다소 장기간의 시간이 소요될 수 있어, 매출 및 이익 상승이 제한적일 수 있는 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

② 매출원가

당사의 매출원가 및 원가율을 개선하기 위해 다음과 같이 노력하고 있습니다.

[당사 매출원가 및 원가율 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기말
2023년
2022년
2021년

금액
원가율
금액
원가율
금액
원가율
금액
원가율

매출원가
5,988
66.0%
13,113
83.2%
11,242
76.1%
12,180
74.3%

제품매출원가
3,369
72.7%
9,422
94.0%
7,322
80.3%
8,228
85.3%

상품매출원가
2,589
59.2%
3,621
64.5%
3,792
71.5%
3,766
64.5%

임대료매출원가
30
47.0%
70
53.3%
128
36.0%
186
20.4%

출처:
당사제공

주)
원가율의 경우, 각 해당품목별 매출원가에서 매출액은 나눈 값입니다.

당사의 별도기준 최근 3개년 매출원가 현황을 살펴보면 2024년 반기말 약 60억, 2023년 약 131억원, 2022년 약 112억원, 2021년 약 122억원을 기록하였습니다. 매출원가율의 경우, 2024년 반기말 66.0%, 2023년말 83.2%, 2022년말 76.1%, 2021년말 74.3%을 기록하였습니다. 최근 3개년 지속적으로 매출원가율이 상승하였습니다. 2021년부터 2023년까지의 매출원가 상승 중 상품 및 제품의 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

[당사 매출원가 및 재고자산평가손실 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기말
2023년
2022년
2021년

금액
원가율
금액
원가율
금액
원가율
금액
원가율

매출액
9,072
-
15,769

14,775

16,404

매출원가
5,988
66.0%
13,113
83.2%
11,242
76.1%
12,180
74.3%

제품매출원가
3,369
72.7%
9,422
94.0%
7,322
80.3%
8,228
85.3%

제품 재고자산평가손실
-60
-
2,334

490

873

상품매출원가
2,589
59.2%
3,621
64.5%
3,792
71.5%
3,766
64.5%

상품 재고자산평가손실
96

346

509

-45

출처:
당사제공

주)
원가율의 경우, 각 해당품목별 매출원가에서 매출액은 나눈 값입니다.

당사의 매출원가 중 재고자산평가손실의 항목 중 제품 재고자산평가손실 현황을 살펴보면 2021년 약 9억원, 2022년 약 5억원, 2023년 약 23억원을 기록하였습니다. 이는 2023년의 매출원가율을 상승시키는 주요 원인이었으며, 발생원인이었습니다. 2023년 제품 재고자산평가손실이 2022년 대비 약 4.76배가 상승한 원인으로는 장기 불용 재고의 대량 폐기 및 2023년 재고에 대한 평가 방법을 경험율로 변경하면서 2023년도 일시적으로 크게 증가 하였습니다.먼저 불량폐기의 경우 임플란트 Spinal Fixation System 약 6.7억, Trauma Plate 약 5.7억 등 장기불용재고 대량폐기 항목들에 기인합니다. 상기 항목들은제품화 이후 장기간 불용재고로 존재하였기에 대량폐기된 항목들입니다. 현재 당사의 설정기준 및 방법은 다음과 같습니다.

메디칼 사업부문 재고자산평가 설정방법

① 체화재고 설정일 기준으로 3개월 단위 재고변동을 5년간 60개월 (21cycle) 구간으로 재고를 구분 함

② 3개월 단위 재고 전이율 계산

③ 7개구간(22년 6월부터 23년 12월말_ 3개월단위)의 평균전이율 계산

④ 3개월 단위 60개월 재고평균 전이율을 집합평균율(Product)로 계산

⑤ 설정일 기준 재고금액을 집합평균율로 곱하여 기말 체화재고금액 산출

출처:
당사제공

주)
해당 재고자산평가 방법은 메디칼 사업부문에 대한 방법이며, 헬스케어 사업부문의 경우 개별법으로 평가되고 있습니다.

이후 2024년 반기말의 경우, 제품 재고자산평가손실은 약 0.6억원이 환입되었습니다. 2024년이후 재고평가평가기준을 경험율 기준으로 변경후 큰 변동이 없을 것으로 추정됩니다. 이에 2024년 온기 기준 매출원가율은 2023년 대비 개선될 것으로 추정되나, 이는 예상치이므로 변동가능한 점에 유의하시기 바랍니다.즉, 당사는 2023년 대비 신제품 및 영업망 확대등을 통해 매출액 부문을 개선하려고 하고 있으며, 매출원가 부문에서도 2023년 불량재고 대량페기 및 재고자산평가방법 변경등을 통해 높은 매출원가율에서 탈피하며 매출총이익을 개선하려고 노력하고 있습니다. 다만, 국내의 의료기기 및 헬스케어 시장 악화 및 경쟁제품의 출현에 따라 상기 매출은 감소 및 변동될 수 있고 또한 당사가 예상하는 매출총이익 또한 이루어지지 않을 가능성이 존재하는 점에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

③ 판매비와관리비당사는 판매비및관리비 영역을 개선하기 위해 다음과 같은 노력을 진행할 예정입니다. 먼저, 당사는 2024년 매출액 상승을 예상하고 있기에 매출액 증가에 따른 판매수수료(임플란트, KNEE, 헬스케어영업)는 증가를 예상하고 있습니다. 그러나 회계감사비용 등 감소가 예상되고 있으며 서비스처리 관련 비용의 경우, 제품안정화 및 단종에 따라 감소를 예상하고 있습니다. 또한 기능수 사업부 구조조정에 따라 관련 인건비, 지급수수료 등이 감소될 것으로 보입니다. 추가적으로 기타비용은 최대주주 변경에 따른 경영권이 안정됨에 따라 우발적인 비용 발생하지 않을것으로 예상하고 있습니다.즉, 당사는 법인세차감전순손실 축소를 위해 매출액 증대, 매출원가율 및 판매비와관리비 개선을 위해 노력 중에 있고 금번 유상증자를 통한 자본확중이 진행될 시 법인세차감전순손실 항목에 따른 관리종목 가능성은 낮다고 판단되나만약 당사의 예상과는 다르게 금번 유상증자 일정이 지연되거나 유상증자로 인한 자본확충 금액이 감소할 경우 관리종목 지정을 면하기 위한 자본확충의 규모가 증가하게 되며, 이를 확보하지 못하게 될 시 관리종목으로 지정될 위험이 있습니다. 또한, 향후에도 판매비와관리비등 각종 비용이 증권신고서 제출 전일 시점보다 더 증가하여 법인세차감전계속사업손실이 확대될 경우 관리종목에 지정 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.(3) 자본잠식 여부 검토코스닥시장 상장규정 제53조제1항제4호에 따라 최근 사업연도말을 기준으로 자본잠식률 50% 이상인 경우 관리종목으로 지정됩니다. 당사는 2024년 반기말 기준으로 부분 자본잠식 상태이나, 요건에 의한 관리종목 지정요건에 해당하지 않습니다. 그러나 2024년 3~4분기에 당기순손실이 발생할 경우 자본잠식으로 인한 관리종목 지정될 위험이 있습니다. 다만, 당사는 금번 주주배정 후 미청약주 일반공모 유상증자 및 무상감자를 통해 자본을 확충하여, 자본잠식에 의한 관리종목 지정 리스크는 낮출 수 있을 것으로 판단됩니다.

[당사 자본잠식 여부 검토]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

유상증자 전
유상증자 후

자본금
39,880
47,080
33,190
32,890
30,380

자기자본(비지배지분 제외)
23,557
55,957
19,062
28,984
32,250

자본잠식여부
40.93%
-
42.57%
11.88%
-

출처 :
당사제공

주1)
유상증자 후는 예정발행가액 기준 자본금 약 72억원 및 자기자본 약 324억원 전액이 납입되는 것을 가정하였습니다.

한편, 2024년 8월 5일 임시주주총회를 개최하여 재무구조개선을 위한 자본 감소건 안건이 가결되었습니다. 기명식 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 방법으로 진행 중에 있으며 자본감소의 내용 및 향후 일정은 다음과 같습니다.

[당사 무상감자 내용]

(단위 : 주, %, 원)

감자주식의 종류
감자주식수
감자비율
감자완료일
감자전자본금(발행주식수)
감자후자본금(발행주식수)

보통주식
71,783,288
90%
2024.09.10
39,879,604,000(79,759,208)

3,987,960,000

(7,975,920)

출처 :
당사제공

[당사 무상감자 주요 일정]

구분
일정

이사회결의일
2024.06.26

채권자 이의 제출기간
2024.08.05~2024.09.06

권리배정기준일
2024.09.06

병합기준일
2024.09.07

매매거래 정지기간
2024.09.05~2024.09.29

변경상장예정일
2024.09.30

출처 :
당사제공

주요사항보고서 / 거래소 신고의무 사항(감자결정)_2024.06.26

1. 감자주식의 종류와 수
보통주식 (주)
71,783,288

기타주식 (주)
-

2. 1주당 액면가액 (원)
500

3. 감자전후 자본금
감자전 (원)
감자후 (원)

39,879,604,000
3,987,960,000

4. 감자전후 발행주식수
구 분
감자전 (주)
감자후 (주)

보통주식(주)
79,759,208
7,975,920

기타주식(주)
-
-

5. 감자비율
보통주식 (%)
90

기타주식 (%)
-

6. 감자기준일
2024년 09월 06일

7. 감자방법
1주당 액면금액 500원의 보통주 10주를 동일 액면금액 보통주 1주로 무상병합

8. 감자사유
재무구조 개선

9. 감자일정
주주총회 예정일
2024년 08월 05일

명의개서정지기간
-

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래정지예정기간
시작일
2024년 09월 05일

종료일
2024년 09월 29일

신주권교부예정일
-

신주상장예정일
2024년 09월 30일

10. 채권자 이의제출기간
시작일
2024년 08월 05일

종료일
2024년 09월 06일

11. 구주권제출 및 신주권교부장소
-

12. 이사회결의일(결정일)
2024년 06월 26일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
0

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

13. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

14. 기타 투자판단에 참고할 사항

가. 단주 처리방법 : 주식병합으로 발생하는 1주 미만의 단주대금은 신주 상장 초일의 종가를 기준으로 산정하여 현금으로 지급할 예정입니다.

나. 주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행에 따라 구주권 제출기간, 신주권 교부예정일, 구주권 제출 및 신주권 교부장소는 기재하지 않습니다.

다. 상기 내용 및 일정은 주주총회 결의 과정 및 관계기관과의 협의 과정 등 제반사정에 따라 변동될 수 있으며, 변동 사항 발생시 지체 없이 정정보고서를 제출하겠습니다.라. 본 무상감자에 대해서는 임시주주총에서 특별결의 사항으로 의결 할 예정입니다.

출처 :
전자공시시스템

한편, 당사는 금번 무상감자를 실시함으로 재무구조 개선 목적을 다음과 같이 달성할예정입니다.

[무상감자 전후 자본잠식 비교]

구 분
2024년 반기말

무상감자 전
무상감자 후

자본총계
23,596
23,596

자본금
39,880
3,988

자본잉여금
3,833
39,725

기타자본
8,514
8,514

결손금
-28,670
-28,670

비지배지분
39
39

자본잠식률
40.93%
-

출처 :
전자공시시스템

주)
상기 자본잠식률은 비지배지분을 포함한 수치이며, 2024년 반기말을 기준으로 금번 유상증자는 반영되지 않은 수치입니다.

당사는 금번 무상감자를 통해 자본을 확충하여, 자본잠식에 의한 관리종목 지정 리스크는 낮출 수 있을 것으로 판단됩니다.(4)
시가총액 미달여부 검토코스닥시장 상장규정 제53조제1항제5호에 따라 보통주 시가총액 40억원 미만이 30일간 지속되는 경우 관리종목으로 지정됩니다. 당사의 2024년초부터 2024년
반
기말까지의 시가총액은 최고 약 359억원, 최저 약 194억원, 평균 약 288억원원으로 시가총액 40억원 미만을 기록한 바가 없어 관리종목 지정요건에 해당하지 않습니다.

[
당사 시가총액 미달여부 검토]

(단위: 백만원)

구분

시가총액(최고)2024.03.22

시가총액(최저)2024.06.28

시가총액(평균)

2024년 반기
35,888
19,379
28,766

출처 :
한국거래소 정보데이터시스템

(5) 정기보고서 미제출 여부 검토코스닥시장 상장규정 제53조제1항제6호에 따라 사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정제출기한 내에 제출하지 않은 경우 관리종목으로 지정됩니다. 당사는 최근 3년간 및 2024년 반기까지 법정 제출기한 내에 정기보고서를 제출하여 왔으며, 향후에도 정기보고서를 법정 제출기한 내에 제출할 예정으로, 관리종목 지정요건에 해당하지 않습니다.(6) 지배구조 미달 여부 검토코스닥시장 상장규정 제 53조제1항제7호에 따라 최근 사업연도 사업보고서상 A)사외이사의 수가 법에서 정하는 수에 미달 B)법에서 정하는 감사위원회를 구성하지 않거나 구성요건을 충족하지 아니하는 경우 관리종목으로 지정됩니다. 당사의 이사회는 증권신고서 제출 전일 기준 사내이사 3명, 사외이사 1명 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 대표이사인 김재욱이 겸직중에 있습니다. 또한 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 이에 당사는 지배구조 미달 요건에 의한 관리종목 지정요건에 해당하지 않습니다.(7) 거래량 미달 여부 검토

코스닥시장 상장규정 제53조 1항 8호에 따라 분기월평균거래량이 유동주식수의 1%에 미달하는 경우 관리종목으로 지정됩니다. 다만, 다음 어느 하나에 해당하는 경우에는 이 호에 적용 받지 않습니다.

가) 신규 신규상장법인의 경우. 다만, 신규상장일이 속하는 분기에 한정함.나) 분기의 월평균거래량이 1만주 이상인 경우. 이 경우 보통주식 상장법인이 액면주식을 발행한 때에는 액면가액 5,000원을 기준으로 함.다) 세칙으로 정하는 소액주주가 소유한 보통주식의 총수가 유동주식수의 100분의 20 이상이고, 해당 소액주주의 수가 300명 이상인 경우. 이 경우 소액주주가 소유한 주식 수와 소액주주의 수는 최근 사업연도 말을 기준으로 하되, 최근 사업연도 말 이후 주주명부를 폐쇄한 경우에는 그 폐쇄시점 현재를 기준으로 거래소에 제출한 주주명부 및 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 소유자명세를 기준으로 함.

당사는 2023년말 기준 소액주주 지분율 76.19%, 소액주주 수 20,436명임에 따라 상기 다) 항목에 해당되어 거래량 미달에 따른 관리종목 지정 요건에 해당되지 않습니다.

(8) 주식분산 미달 여부 검토코스닥시장 상장규정 제53조제1항제9호에 따라 최근 사업연도말 소액주주가 200인 미만이거나 소액주주지분이 20% 미만일 경우 관리종목으로 지정됩니다. 당사는 2023년말 기준 소액주주 지분율 76.19%, 소액주주 수 20,436명임에 따라주식분산 미달에 따른 관리종목 지정 요건에 해당되지 않습니다.(9) 기타사항코스닥시장 상장규정 제53조제1항제10호에서 제13호까지에 따라 회생절차개시신청, 파산신청, 상장폐지사유발생, 재무관리기준 위반 요건에 해당하는 경우 관리종목으로 지정됩니다. 당사는 본 증권신고서 제출 전일 현재 동 관리종목지정요건에 해당하지 않습니다. 관리종목으로 지정될 경우 중요 사유 발생시마다 한국거래소는 일정기간 매매거래정지 명령을 발동할 수 있습니다. 이외에도 주식의 미수나 신용거래가 금지되며, 미수나 신용거래의 증거금이 되는 대용유가증권으로도 사용할 수 없습니다. 또한, 이러한 관리종목 지정사유 확인 당일 코스닥시장에서의 매매거래는 정지됩니다. 이를 기한 내에 해결하지 못한다면 코스닥시장 상장폐지 사유에 해당하여, 당사 주식은 향후 장내에서 거래가 이루어지지 못할 수 있습니다.상기 서술한 내용을 종합해 보면, 당사는 2023년 법인세비용차감전계속사업손실률이 112.26%이고, 단순 연환산된 2024년말 기준 예상 법인세비용차감전계속사업손실률은 19.35%로 금번 무상감자 및 유상증자 후에도 법인세비용차감전계속사업손실률이 50%를 초과할 경우, 관리종목으로 지정될 가능성이 존재합니다. 또한 당사의 2024년 반기말 자본잠식률(비지배지분 제외)은 40.93%로 향후 2024년 하반기 누적된 결손금에 의해 자본잠식률 50% 이상시, 관리종목으로 지정될 가능성이 높습니다. 당사는 금번 유상증자 뿐만 아니라 무상감자를 통해 재무구조 개선을 달성할 예정이지만 당사의 예상과는 다르게 금번 유상증자 일정이 지연되거나 유상증자로 인한 자본확충 금액이 감소할 경우 관리종목 지정을 면하기 위한 자본확충의 규모가 증가하게 되며, 이를 적시에 확보하지 못하게 될 시 관리종목으로 지정될 위험이 있습니다. 또한, 향후에도 판매비와관리비 등 각종 비용이 증권신고서 제출 시점보다 더 증가하여 법인세차감전계속사업손실 또는 결손금등이 확대될 경우 관리종목에 지정될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 계속기업 불확실성 관련 위험
당사는 2023년말 당기순손실이 연결 및 별도기준 각각 약 214억원, 약 186억원을 기록하였습니다. 또한 2024년 반기말의 경우, 당기순손실 연결 및 별도기준 각각 약 23억원, 약 13원을 기록하였습니다.
상기 수익성 관련 상세 현황은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 마. 매출액 및 수익성 악화 관련 위험'를 참고해주시기 바랍니다. 당사는 재무안정성 및 운영자금 확보를 위해 2024년 3월 8일 보유하고 있는 (주)티엘아이 주식을 24억원에 매각하였고 3월 14일 제 14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 70억원을 발행하여 총94억원의 현금유동성을 확보하였습니다. 또한 2024년 3월 14일 회사의 경영목적 달성을 위하여 이사회에서 제 3자 배정 방식의 유상증자를 결의하였고 2024년 06월 25일 주금납입을 통해 60억원의 자금을 추가로 조달완료하였습니다. 이와 더불어 당사는 금번 유상증자를 통해 대규모 자금조달을 계획하고 있습니다. 즉, 당사는 상기와 같이 보유주식 매각, 전환사채 발행, 유상증자등을 통해 현금유동성을 확보할 예정이며 이에 따라 재무안정성을 제고할 예정입니다.
당사는 금번 유상증자를 통해 조달한 자금 중 일부를 채무상환자금으로 활용할 예정이며 일부의 금액은 메디칼 사업부문 및 헬스케어 사업부문 수익성 제고를 위한 운영자금으로 사용하여 상기의 계속기업 불확실성 존재를 없앨 예정이나 그럼에도 불구하고, 자금조달을 통한 재무구조 개선 계획들이 정상적으로 이행되지 않거나, 영업활동의 수익성 악화가 심화될 경우, 당사의 계속기업으로서의 존속 가능성에 대한 의문은 지속될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다

당사의 2023사업연도 외부 감사인인 삼정회계법인은 2023년말 연결기준 영업손실 및 당기순손실의 발생, 차입금 및 전환사채의 상환이 2024년도에 도래하며, 신제품 출시 성과와 적자사업 구조조정에 따른 손익개선 정도에 따라 계속기업 불확실성이 존재할 수도 있다고 기재하였으며 세부내용은 다음과 같습니다.

[계속기업(going concern)의 가정 개념]

계속기업(going concern)의 가정이란 기업실체는 그 목적과 의무를 이행하기에 충분할 정도로 장기간 존속한다고 가정하는 것을 말합니다. 즉, 기업실체는 그 경영활동을 청산하거나 중대하게 축소시킬 의도가 없을 뿐 아니라 청산이 요구되는 상황도 없다고 가정합니다. 이러한 계속기업의 가정이 유지되지 않는다면 재무제표에 표시되는 각종 자산과 부채들의 평가 방법 자체가 바뀌어야 하기 때문에 재무제표 작성의 기본 가정으로 계속기업의 가정을 두고 있습니다.

[2023년 연결재무제표 35. 계속기업 가정에 대한 불확실성]

연결실체의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 당기순손실 21,398,147천원이 발생되었고 차입금 및 전환사채의 상환이 2024년도에 도래하는 바, 연결실체의 신제품 출시 성과와 적자사업 구조조정에 따른 손익개선 정도에 따라 계속기업으로서의 불확실성이 존재할 수도 있으며, 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 손익항목에 대한 수정사항은 본 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.계속기업으로 존속하기 위한 연결실체의 대처방안은 다음과 같습니다.(1) 자금조달연결실체는 운영자금 확보를 위해 2024년 3월 8일 보유하고 있는 (주)티엘아이 주식을 24억원에 매각하였고 3월 14일 제 14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 70억원을 발행하여 총94억원의 현금유동성을 확보하였습니다. 또한 2024년 3월 14일 회사의 경영목적 달성을 위하여 이사회에서 제 3자 배정 방식의 유상증자를 결의하였고 2024년 4월 12일 주금납입을 통해 60억원의 자금을 추가로 조달할 예정입니다.연결실체는 상기와 같이 보유주식 매각, 전환사채 발행, 유상증자 등을 통해 총154억원의 현금유동성을 확보할 예정입니다.(2) 신제품 출시를 통한 매출증대연결실체는 헬스케어사업의 신제품인 안마매트리스(제품명 : I Sleep Well) 개발을 2023년말 완료하여 지난 2024년 1월 ~ 2월 전국 대리점의 전시장에서 소비자 체험을 진행하였으며 본격적인 소비자 판매를 개시할 계획입니다. 또한 2022년 10월 런칭한 KNEE임플란트는 대학병원 및 관절전문병원으로 거래처가 확대되고 있으며 무릅인공관절 수술로봇 상품과 결합 판매하여 2024년부터는 본격적인 매출상승이 기대되며, 2023년 10월 스위스 스파인아트사와 척추 인공디스크(Baguera®-C)국내 독점공급 계약을 체결하고 2024년초부터 솔고바이오 거래병원에 제품을 공급하기 시작하였습니다. 연결실체는 상기 신제품들을 통해 2024년 매출상승을 견인할 계획입니다.(3) 손익개선연결실체는 충분한 경영능력과 자본력을 갖춘 최대주주의 영입과 헬스케어 및 임플란트 사업부문 신제품의 성공적인 출시, 적자사업 구조조정과 원가절감 노력 등을 통해 손익구조 개선을 추진하고 있으며, 이러한 노력이 정상적으로 이루어질 경우 적자축소 또는 흑자달성을 통해 계속기업 가정의 불확실성도 해소할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.

출처 :
당사 정기보고서

[2023년 별도재무제표 주석 32. 계속기업 가정에 대한 불확실성]

당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 당기순손실 18,572,225천원이 발생되었고 차입금 및 전환사채의 상환이 2024년도에 도래하는 바, 당사의 신제품 출시 성과와 적자사업 구조조정에 따른 손익개선 정도에 따라 계속기업으로서의 불확실성이 존재할 수도 있으며, 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 손익항목에 대한 수정사항은 본 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.계속기업으로 존속하기 위한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.(1) 자금조달당사는 운영자금 확보를 위해 2024년 3월 8일 보유하고 있는 (주)티엘아이 주식을 24억원에 매각하였고 3월 14일 제 14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 70억원을 발행하여 총94억원의 현금유동성을 확보하였습니다. 또한 2024년 3월 14일 회사의 경영목적 달성을 위하여 이사회에서 제 3자 배정 방식의 유상증자를 결의하였고 2024년 4월 12일 주금납입을 통해 60억원의 자금을 추가로 조달할 예정입니다.당사는 상기와 같이 보유주식 매각, 전환사채 발행, 유상증자 등을 통해 총154억원의 현금유동성을 확보할 예정입니다.(2) 신제품 출시를 통한 매출증대당사는 헬스케어사업의 신제품인 안마매트리스(제품명 : I Sleep Well) 개발을 2023년말 완료하여 지난 2024년 1월 ~ 2월 전국 대리점의 전시장에서 소비자 체험을 진행하였으며 본격적인 소비자 판매를 개시할 계획입니다. 또한 2022년 10월 런칭한 KNEE임플란트는 대학병원 및 관절전문병원으로 거래처가 확대되고 있으며 무릅인공관절 수술로봇 상품과 결합 판매하여 2024년부터는 본격적인 매출상승이 기대되며, 2023년 10월 스위스 스파인아트사와 척추 인공디스크(Baguera®-C)국내 독점공급 계약을 체결하고 2024년초부터 솔고바이오 거래병원에 제품을 공급하기 시작하였습니다. 당사는 상기 신제품들을 통해 2024년 매출상승을 견인할 계획입니다.(3) 손익개선당사는 충분한 경영능력과 자본력을 갖춘 최대주주의 영입과 헬스케어 및 임플란트 사업부문 신제품의 성공적인 출시, 적자사업 구조조정과 원가절감 노력 등을 통해 손익구조 개선을 추진하고 있으며, 이러한 노력이 정상적으로 이루어질 경우 적자축소 또는 흑자달성을 통해 계속기업 가정의 불확실성도 해소할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.

출처 :
당사 정기보고서

당사의 2023년 연결 및 별도재무제표에서 계속기업 불확실성 관련 지표를 정리하면 다음과 같습니다.

[2024년반기말 및 2023년 연결 및 별도재무제표 계속기업 불확실성 지표 - 수익성]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기
2023년

연결
별도
연결
별도

매출액
13,565
9,072
26,878
15,769

매출액증가률
3.32%
10.00%
14.88%
6.73%

매출총이익
5,291
3,084
4,986
2,656

매출총이익률
39.01%
34.00%
18.55%
16.84%

매출원가
8,274
5,988
21,892
13,113

매출원가율
60.99%
66.00%
81.45%
83.16%

판매비와관리비
8,178
5,198
19,115
11,201

판매비와관리비 비율
60.29%
57.30%
71.12%
71.03%

영업이익
-2,887
-2,114
-14,129
-8,545

영업이익률
-21.28%
-23.30%
-52.57%
-54.19%

당기순이익
-2,280
-1,281
-21,398
-18,572

당기순이익률
-16.80%
-14.13%
-79.61%
-117.77%

출처 :
당사제공

당사는 2023년말 당기순손실이 연결 및 별도기준 각각 약 214억원, 약 186억원을 기록하였습니다. 또한 2024년 반기말의 경우, 당기순손실 연결 및 별도기준 각각 약 23억원, 약 13원을 기록하였습니다. 상기 수익성 관련 상세 현황은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 마. 매출액 및 수익성 악화 관련 위험'를 참고해주시기 바랍니다. 이에 대해 당사는 헬스케어사업의 신제품인 안마매트리스(제품명 : I Sleep Well) 개발을 2023년말 완료하여 지난 2024년 1월 ~ 2월 전국 대리점의 전시장에서 소비자 체험을 진행하였으며 본격적인 소비자 판매를 개시할 계획을 밝혔습니다. 또한 2022년 10월 런칭한 KNEE임플란트는 대학병원 및 관절전문병원으로 거래처가 확대되고 있으며 무릅인공관절 수술로봇 상품과 결합 판매하여 2024년부터는 본격적인 매출상승이 기대되며, 2023년 10월 스위스 스파인아트사와 척추 인공디스크(Baguera®-C)국내 독점공급 계약을 체결하고 2024년초부터 솔고바이오 거래병원에 제품을 공급하기 시작하였습니다. 이에 상기 신제품들을 통해 당사는 2024년 매출상승을 견인할 계획이 존재하며 수익성을 개선시키기 위해 노력함을 밝혔습니다. 또한 당사는 충분한 경영능력과 자본력을 갖춘 최대주주의 영입과 헬스케어 및 임플란트 사업부문 신제품의 성공적인 출시, 적자사업 구조조정과 원가절감 노력 등을 통해 손익구조 개선을 추진하고 있으며, 이러한 노력이 정상적으로 이루어질 경우 적자축소 또는 흑자달성을 통해 계속기업 가정의 불확실성도 해소할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.
당사의 신제품 출시를 통한 매출증대 현황을 살펴보면, 1) ISLEEPWELL(롤링매트)아이슬립웰의 경우, 2023년말 개발을 완료하여 전국 대리점의 전시장 소비자 체험을 진행한 뒤 본격적인 판매가 진행되었습니다. 증권신고서 제출일 기준 약 3억원의 매출을 올렸으며, 안마기능 및 온열 매트리스 기능이 추가되었기에 동절기 계절성이 매출 발생에 영향을 줄 것으로 예상하고 있으며 2024년 4분기 매출 상승이 예상되고 있습니다. 2) KNEE임플란트는 2022년 10월에 런칭하였으며 대학병원 및 관절전문병원으로 거래처를 확대하고 무릎인공관절 수술로봇 상품과 결합 판매하여 2024년 본격적인 매출상승이 기대하였습니다. 2024년 01월부터 08월까지의 누적 KNEE 사업부 누적 판매금액은 약 14억원이며, 2023년 온기기준 약 9억원 달성 대비 상승 추세에 있습니다. 또한 2025년 영업인력 충원을 및 수술장비 판매 확대에 따른 소모품 판매 확대를 기대하고 있습니다. 3) 척추 인공디스크의 경우, 2023년 10월 스위스 스파인아트사와 국내 독점공급 계약을 체결하고 2024년초부터 당사의 대리점에 제품을 공급하기 시작하였습니다. 2024년 08월까지 약 8억원의 매출을 달성하였습니다. 거래처확장과 기존의 유통 서비스수준 유지 예정에 있으며 시장상황에 따라 변동폭이 큰 제품임을 감안하여 안정적 운영 예정에 있습니다. 또한 계속기업 가정에 대한 불확실성 항목중 손익개선에 대해 당사는 충분한 경영능력과 자본력을 갖춘 최대주주의 영입과 헬스케어 및 임플란트 사업부문 신제품의 성공적인 출시, 적자사업 구조조정과 원가절감 노력 등을 통해 손익구조 개선을 추진하고 있으며, 이러한 노력이 정상적으로 이루어질 경우 적자축소 또는 흑자달성을 통해 계속기업 가정의 불확실성도 해소할 수 있을 것으로 판단하였습니다. 먼저 당사는 매출액 확대를 위해 노력하고 있으며 특히 메디칼 사업부문에서 2024년 08월까지의 매출은 전년대비 상승할 것으로 예상하고 있습니다. 이는 IP(Spine) 제품 중 2023년 10월 국내독점판권계약을 체결한 Artificial Disc 신제품 (BAGUERA-C)의 판매 증가가 주요 원인으로 작용할 것으로 보이며, 특히 2023년 기존제품(MOBI-C)이 2024년 신제품(BAGUERA-C)으로 대체됨에 따라 매출증가폭 확대가 예상됩니다. 또한 Knee사업부의 경우, 인공관절 수술로봇(CUVIS-joint) 2024년 1월 계약완료됨에 따라 관련 매출 확대가 예상됩니다. 또한 헬스케어 사업부문에서 ISLEEPWELL(롤링매트)아이슬립웰은 2024년 본격적인 판매를 시작하였으며 안마기능 및 온열기능이 탑재되었기에 동절기 계절성의 특성을 보일 것으로 예상하며, 이를 통해 2024년 하반기 매출 상승이 예상됩니다. 그러나 상기 매출상승은 예상된 사항으로 확정 아니고, 전방시장 또는 경쟁시장 환경에 따라 매출액이 감소될 수 있으니 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다. 이후 이익개선을 위해 당사가 실시한 사항으로는 낮은 수익성을 보이는 제품항목 구조조정입니다. 먼저 기능수 제품류(2023년 약 5억원의 매출 발생)을 구조조정 진행하였고, 이를 통해 생산인력 4명 및 영업인력 1명 구조조정을 완료하였고 이를 통해 인건비 약 2억 및 판관비 약 0.7억 절감하였습니다. 또한 진단기기 제품류(2023년 약 10억원 매출 발생, 매출원가율 약 123%) 또한 구조조정을 진행하였습니다. 생산인력 및 영업인력 구조조정을 통해 손식개선 약 4억원이 예상되고 있습니다. 뿐만 아니라 2024년 원가율의 경우, 비경상적인 재고평가손실 최소화를 통해 원가율을 개선할 예정입니다.
한편, 당사의 2024년 도래 예정인 차입금 및 전환사채의 상환 관련 현황은 다음과 같습니다 .

[2024년 반기말 및 2023년 연결 및 별도재무제표 계속기업 불확실성 지표 - 재무안정성]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 반기
2023년

연결
별도
연결
별도

자산총계
58,635
51,767
50,677
42,332

유동자산
33,476
27,003
24,291
17,170

비유동자산
25,159
24,765
26,386
25,162

부채총계
35,039
30,440
31,698
26,458

유동부채
32,964
29,056
26,043
21,976

비유동부채
2,075
1,384
5,655
4,482

자본총계
23,596
21,327
18,979
15,874

현금및현금성자산
10,676
9,766
2,354
1,635

총차입금
19,847
17,805
21,258
18,948

차입금의존도
33.85%
34.39%
41.95%
44.76%

순차입금
9,171
8,039
18,905
17,312

순차입금의존도
15.64%
15.53%
37.30%
40.90%

유동비율
101.55%
92.93%
93.27%
78.13%

부채비율
148.50%
142.73%
167.01%
166.68%

출처 :
당사제공

[2024년 반기말 단기차입금]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

구분
차입처
연이자율
당반기
상환방법

단기차입금 :

중소기업자금대출
기업은행
4.83%~7.61%
9,825
일시상환 균등분할상환

무역어음한도대출
기업은행
6.64%
146
일시상환

중소기업자금대출
기업은행
5.77%~9.5%
800
일시상환

중소기업자금대출
기업은행
9.5%
55
일시상환

무역어음대출
하나은행
5.19%
300
일시상환

중소기업자금대출
기업은행
7.82%
64
일시상환

운영자금대출
계열회사임원
4.6%
200
일시상환

소 계
11,390

유동성 장기차입금 :

온렌딩운전자금대출 외
기업은행
3.34%~5.25%
6,980
일시상환

중소기업시설자금대출
기업은행
6.68%
95
분할상환

창업기업지원기금
중소벤처기업진흥공단
2.96%
67
분할상환

소 계
7,142

합 계
18,532

출처 :
당사제공

당사는 2024년 반기말 연결기준으로 총 차입금 약 198억원 중 1년이내 만기가 도래하는 단기차입금 약 185억원으로 2024년 반기말 현금및현금성잔액인 약 107억원에 비해 과도한 수준입니다. 다만, 상기 차입금의 경우, 다음과 같이 토지 및 건물등의 담보제공으로 인해 만기연장 가능성이 높으나 향후 경제 위기 또는 재무상태의 급격한 악화 등과 같은 예상치 못한 상황의 발생으로 인해 당사에 대한 차입금 전액에 대해 회수 요구가 발생할 경우 유동성 악화 채무불이행이 발생될 가능성 또한 존재합니다.

[담보제공 및 사용제한 자산내용 ]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

계정과목
종류
장부금액
설정금액
설정권자
내용

유형자산, 투자부동산 등
토지, 건물 등
22,149
17,889
기업은행
시설자금외

또한 2024년 반기말 기준 미상환 전환사채 발행금액은 79억원이며 1년이내 만기일은 도래하지 아니하고, 제13회차의 사모 전환사채의 경우, 조기상환청구일은 2025년 05월 24일부터 시작이며, 제14회차의 사모 전환사채의 경우, 조기상환청구일은 2025년 03월 24일부터 시작입니다.

[미상환 전환사채 발행현황]

(K-IFRS, 연결기준)
(단위: 백만원, 주, %)

종류/구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
전환가액(원)
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제13회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
2023-11-24
2028-11-24
900
(주)알파녹스기명식 보통주
2024.11.24~2028.10.24
100%
4,010
900
224,438
-

제14회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
2024-03-14
2027-03-14
7,000
(주)알파녹스기명식 보통주
2025.03.14~2027.02.14
100%
4,010
7,000
1,745,635

합 계
-
-
7,900
-
-
-
-

-

출처:
당사 정기보고서

주)
2024년 09월 10일 완료된 10 : 1무상감자를 반영한 전환가액은 4,010원입니다.

당사는 재무안정성 및 운영자금 확보를 위해 2024년 3월 8일 보유하고 있는 (주)티엘아이 주식을 24억원에 매각하였고 3월 14일 제 14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 70억원을 발행하여 총94억원의 현금유동성을 확보하였습니다. 또한 2024년 3월 14일 회사의 경영목적 달성을 위하여 이사회에서 제 3자 배정 방식의 유상증자를 결의하였고 2024년 06월 25일 주금납입을 통해 60억원의 자금을 추가로 조달완료하였습니다. 이와 더불어 당사는 금번 유상증자를 통해 대규모 자금조달을 계획하고 있습니다. 즉, 당사는 상기와 같이 보유주식 매각, 전환사채 발행, 유상증자등을 통해 현금유동성을 확보할 예정이며 이에 따라 재무안정성을 제고할 예정입니다. 당사는 금번 유상증자를 통해 조달한 자금 중 일부를 채무상환자금으로 활용할 예정이며 일부의 금액은 메디칼 사업부문 및 헬스케어 사업부문 수익성 제고를 위한 운영자금으로 사용하여 상기의 계속기업 불확실성 존재를 없앨 예정이나 그럼에도 불구하고, 자금조달을 통한 재무구조 개선 계획들이 정상적으로 이행되지 않거나, 영업활동의 수익성 악화가 심화될 경우, 당사의 계속기업으로서의 존속 가능성에 대한 의문은 지속될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 매출액 및 수익성 악화 관련 위험

당사의 매출액은 연결기준으로 2021년 약 240억원, 2022년 약 234억원, 2023년 약 269억원으로 증가 추세에 있습니다. 그러나 당사는 지속적인 영업적자가 누적되고 있는 상황으로 연결기준 2021년 약 62억원, 2022년 약 60억원, 2024년 약 141억원, 2024년 반기말 약 29억원을 기록하였습니다.
이에 따라 당기순손실 또한 2021년을 제외하고 지속적으로 발생하고 있으며 연결기준 2022년 약 99억원, 2023년 약 214억원, 2024년 반기말 약 23억원을 기록하였습니다. 당사의 사업부문은 크게 메디칼 사업부문, 헬스케어 사업부문으로 구분할 수 있습니다. 먼저 메디칼 사업부문이 매출 현황을 살펴보면 2021년 약 145억원, 매출비중 60.72%, 2022년 약 148억원, 매출비중 63.39%, 2023년 약 166억원, 매출비중 61.75%, 2024년 약 83억원, 매출비중 61.14%를 달성하여 지속적인 매출 상승 추세에 있습니다. 메디칼 사업부문은 크게 임플란트 외과용 수술기구등와 임플란트 내시경 기구 등으로 나뉠 수 있는데, 임플란트 외과용 수술기구등의 매출 현황은 2021년 약 81억원 및 33.89%, 2022년 약 71억원 및 30.34%, 2023년 약 83억원 및 30.80%, 2024년 반기말 약 39억원 및 28.81%를 기록하였습니다. 임플란트 내시경등의 매출현황을 살펴보면 2021년 약 64억원 및 26.83%, 2022년 약 77억원 및 33.05%, 2023년 약 83억원 및 30.95%, 2024년 반기말 약 44억원 및 32.33%를 기록하였습니다.
당사는 메디칼 사업부문과 헬스케어 사업부문에서 매출이 발생하고 있습니다. 당사는 2022년 중 COVID-19의 여파로 2021년 대비 매출액이 소폭하락하였으나 각 사업부문별 매출 상승추세에 따라 전체 매출액 또한 상승추세에 있습니다. 그러나 상기와 같이 당사의 판매비와관리비는 지속적으로 증가하고 있는 추세를 나타냄에 따라 당사의 영업손익은 연결기준 2021년 약 61억원 및 영업손실률 25.74%, 2022년 약 60억원 및 영업손실률 25.85%, 2023년 약 141억원 및 영업손실률 52.57%, 2024년 반기 약 29억원 및 영업손실률 21.28%를 기록하였습니다. 당사의 경우, 인건비, 경상개발연구비, 지급수수료 등 판매비와관리비의 효율적인 지출이 계획되지 않는다면 지속적인 영업손실 구조 탈피 가능성이 낮다고 판단됩니다. 즉,
지속되는 영업손실 및 당기순손실이 누적되어 결손금의 규모가 확대될 경우 자본총계가 감소하여 자본잠식 등 관리종목에 지정되거나 상장폐지될 위험이 존재하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[당사 수익성 지표]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원, %)

구분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

매출액
13,565
9,072
13,130
8,247
26,878
15,769
23,396
14,775
23,951
16,404

매출액증가률
3.32%
10.00%
12.63%
4.45%
14.88%
6.73%
-2.32%
-9.93%
4.80%
-1.59%

매출총이익
5,291
3,084
5,416
2,693
4,986
2,656
7,648
3,533
8,174
4,224

매출총이익률
39.01%
34.00%
41.25%
32.65%
18.55%
16.84%
32.69%
23.91%
34.13%
25.75%

매출원가
8,274
5,988
7,714
5,555
21,892
13,113
15,748
11,242
15,777
12,180

매출원가율
60.99%
66.00%
58.75%
67.35%
81.45%
83.16%
67.31%
76.09%
65.87%
74.25%

판매비와관리비
8,178
5,198
8,503
5,271
19,115
11,201
13,697
7,305
14,338
8,741

판매비와관리비 비율
60.29%
57.30%
64.76%
63.91%
71.12%
71.03%
58.54%
49.44%
59.87%
53.28%

영업이익
-2,887
-2,114
-3,087
-2,578
-14,129
-8,545
-6,049
-3,772
-6,164
-4,517

영업이익률
-21.28%
-23.30%
-23.51%
-31.26%
-52.57%
-54.19%
-25.85%
-25.53%
-25.74%
-27.54%

당기순이익
-2,280
-1,281
-3,384
-3,302
-21,398
-18,572
-9,910
-11,953
510
1,490

당기순이익률
-16.80%
-14.13%
-25.77%
-40.04%
-79.61%
-117.77%
-42.35%
-80.90%
2.13%
9.09%

출처:
당사 정기보고서

주1)
매출원가율 = 매출원가 ÷ 매출액

주2)
매출총이익률 = 매출총이익 ÷ 매출액

주3)
판관비율 = 판매비와관리비 ÷ 매출액

주4)
영업이익률 = 영업이익 ÷ 매출액

주5)
당기순이익률 = 당기순이익 ÷ 매출액

당사의 매출액은 연결기준으로 2021년 약 240억원, 2022년 약 234억원, 2023년 약 269억원으로 증가 추세에 있습니다. 그러나 당사는 지속적인 영업적자가 누적되고 있는 상황으로 연결기준 2021년 약 62억원, 2022년 약 60억원, 2024년 약 141억원, 2024년 반기말 약 29억원을 기록하였습니다. 이에 따라 당기순손실 또한 2021년을 제외하고 지속적으로 발생하고 있으며 연결기준 2022년 약 99억원, 2023년 약 214억원, 2024년 반기말 약 23억원을 기록하였습니다.

당사의 사업부문은 크게 메디칼 사업부문, 헬스케어 사업부문으로 구분할 수 있습니다. 먼저 메디칼 사업부문은 생체용금속(Implants), 외과용 수술기구(Surgical Instruments) 등의 사업군으로 구성되어 있으며, 주력제품인 생체용금속(Implants)은 당사의 고부가가치사업으로 관절, 척추, 뼈 등의 손상시 치료를 위하여 인체내에 삽입하는 금속고정재로 주력제품은 Spinal system(척추내 고정장치) 와 뼈를 고정시키는 데 사용하는 Trauma system(골절치료용) 및 Knee Joint(인공 무릎관절) 등으로 구성되어 있습니다. 생체용금속(Implants) 의 국내 시장은 과거에는 외산 수입제품이 주류를 이루고 있었으나, 현재는 국내 기업으로 당사 및 몇개의 국산업체가 다국적기업과 시장 경쟁을 하고 있습니다. 또한 당사는 국내 체형에 맞는 제품을 개발, 임상시험을 거쳐 판매하기 시작하였으며 주요제품군에 대한 FDA 인증을 획득하였으며 국내외에 판매하고 있습니다. 헬스케어 사업부문은 주력제품인 온열매트(온열전위자극기 등)를 비롯하여 각종 온열기능성 제품, 가정용의료기, 수소수기, 이온수기, 건강기능 및 증진식품 등을 공급하고 있으며, 특히 주력제품인 온열매트 및 온열기능성 제품의 경우 반도체를 이용한 발열방식을 접목하여 판매하고 있습니다. 이외에도 건강과 관련된 다양한 제품(나노콜로이드가 함유된 건강기능성제품, 산삼배양근 관련 제품 등)을 공급하고 있습니다. 1) 매출액

당사의 사업부문별 매출액 및 비중은 다음과 같습니다.

[당사 사업부문별 매출액 및 비중]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원, %)

사업부문
매출유형
품 목
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

메디칼
제품
임플란트 외과용 수술기구등
3,908
28.81%
8,278
30.80%
7,099
30.34%
8,117
33.89%

상품
임플란트 내시경등
4,386
32.33%
8,318
30.95%
7,732
33.05%
6,427
26.83%

소계
8,294
61.14%
16,596
61.75%
14,831
63.39%
14,544
60.72%

헬스케어
제품
온열매트, 기능수, 히팅케이블 등
2,984
22.00%
6,694
24.91%
5,354
22.88%
5,106
21.32%

상품
건강식품, 개인용의료기기 등
2,287
16.86%
3,588
13.35%
3,211
13.72%
4,301
17.96%

소계
5,271
38.86%
10,282
38.25%
8,565
36.61%
9,407
39.28%

합 계
13,565
100.00%
26,878
100.00%
23,396
100.00%
23,951
100.00%

출처:
당사제공

당사의 사업부문은 크게 메디칼 사업부문, 헬스케어 사업부문으로 구분할 수 있습니다. 먼저 메디칼 사업부문이 매출 현황을 살펴보면 2021년 약 145억원, 매출비중 60.72%, 2022년 약 148억원, 매출비중 63.39%, 2023년 약 166억원, 매출비중 61.75%, 2024년 약 83억원, 매출비중 61.14%를 달성하여 지속적인 매출 상승 추세에 있습니다. 메디칼 사업부문은 크게 임플란트 외과용 수술기구등와 임플란트 내시경 기구 등으로 나뉠 수 있는데, 임플란트 외과용 수술기구등의 매출 현황은 2021년 약 81억원 및 33.89%, 2022년 약 71억원 및 30.34%, 2023년 약 83억원 및 30.80%, 2024년 반기말 약 39억원 및 28.81%를 기록하였습니다. 임플란트 내시경등의 매출현황을 살펴보면 2021년 약 64억원 및 26.83%, 2022년 약 77억원 및 33.05%, 2023년 약 83억원 및 30.95%, 2024년 반기말 약 44억원 및 32.33%를 기록하였습니다. 헬스케어 사업부문의 경우, 2021년 약 94억원, 매출비중 39.28%, 2022년 약 86억원, 매출비중 36.61%, 2023년 약 103억원, 매출비중 38.25%, 2024년 약 53억원, 매출비중 38.86%를 달성하여 2022년 소폭 하락한 이후 지속적인 매출 상승 추세에 있습니다. 헬스케어 사업부문은 크게 온열매트, 기능수, 히팅케이블 등와 건강식품, 개인용의료기기 등으로 나뉠 수 있는데, 온열매트, 기능수, 히팅케이블 등의 매출 현황은 2021년 약 51억원 및 21.32%, 2022년 약 54억원 및 22.88%, 2023년 약 67억원 및 24.91%, 2024년 반기말 약 30억원 및 22.00%를 기록하였습니다. 건강식품, 개인용의료기기 등의 매출현황을 살펴보면 2021년 약 43억원 및 17.96%, 2022년 약 32억원 및 13.72%, 2023년 약 36억원 및 13.35%, 2024년 반기말 약 23억원 및 16.86%를 기록하였습니다.
한편, 당사의 연결기준 2024년 반기 및 3개년 매출현황을 살펴보면, 2024년 반기말 약 136억원, 2023년말 약 269억원, 2022년말 약 234억원, 2021년말 약 240억원으로 소폭의 증가추세에 있습니다. 또한 별도기준의 경우 2024년 반기말 약 90억원, 2023년말 약 158억원, 2022년말 약 148억원, 2021년말 약 164억원으로 나타나고 있습니다,

향후 당사가 추정하고 있는 2023년 대비 2024년의 주요 제품구분별 예상 매출액은 다음과 같습니다.

[당사 사업부문별 예상 매출액]

(K-IFRS, 별도)
(단위 : 백만원)

항 목
의료기
IP(Spine) 국내
IP(Spine) 해외
IP(knee)
헬스케어

2023년
2,671
3,085
2,582
953
4,666

2024년 추정
2,528
3,780
2,174
1,741
5,741

증감내역
-143
695
-408
787
1,075

출처:
당사제공

주)
2024년 매출액의 경우, 당사의 추정치이며 실제 매출액과 상이할 수 있고, 변동가능성이 높습니다.

먼저 의료기 중 신제품인 수동식기능회복용기구는 호흡기 관련 수술 후 환자의 폐기능 회복시켜주는 의료기기로 환자의 입원기간을 단축하여 병상회전율 개선하는 장점이 존재하는 제품입니다. 2023년말 서울대병원에서 약 4개월 간 제품테스트를 통과하여 제품코드 발급 및 납품시작을 시작하였습니다. 그러나 2024년 중 대학병원의 전공의 파업으로 인해 판매에 영향을 받았고, 이에 따라2023년 대비 약 1.4억원이 감소할 것으로 예상되나, 2024년 현재 서울대병원 납품중이며, 향후 5개 메이저병원(서울아산병원, 삼성의료원, 신촌세브란스, 강남세브란스, 성모병원)에 납품예정에 있어 매출 증가를 기대하고 있습니다. 다만, 전공의 파업과 같이 당사가 예상하지 못한 대외적인 변수등이 발생하였을 때 당사의 매출 상승은 제한적일 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.두번째 주요 제품은 IP(Spine) 국내 제품입니다. IP(Spine) 제품 중 당사는 스위스 스파인아트사와 Baguear-C 국내 독점 판매계약 체결에 따른 매출 확대를 기대하고 있습니다. 2023년 11월부터 해당 품목을 의료기구 랜딩 대리점을 통해 판매하고 있으며 이에 따른 매출 상승은 2023년 대비 약 7억원으로 예상됩니다. 또한 이외에도 2020년 출시한 Chiron 제품을 2023년 리뉴얼 완료 후 2023년 12개 병원에 판매하였으며 이후 2024년 13개병원에 추가 판매가 진행되고 있고 2023년초 식약처 허가를 득한 3D Cage 상품 또한 2024년 02월 런칭 후 판매 중에 있습니다. 다만, 국내의 의료기기 시장 악화 및 경쟁제품의 출현에 따라 상기 매출은 감소 및 변동될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.세번째는 IP(Spine) 해외 제품입니다. 미국지사의 2023년 대량매입으로 2024년 매출 감소에 영향을 줄 것으로 예상되나 신규 대리점 개설로 감소폭을 축소 중에 있습니다. 또한 러시아, 브라질의 경우 관련 제품 인허가 중에 있으며, 홍콩, 말레이시아 시장의 경우 매출 발생 중에 있습니다. 해외시장의 경우 환율, 글로벌 경재업체 시장현황 등 국내시장 보다 매출 변동가능성이 더욱 높기에 이점 유의하시기 바랍니다.네번째 제품은 IP(knee) 제품입니다. 현재 IP(knee) 제품 중 로봇 수술기 판매 증가로 2023년 대비 2024년 약 8억원의 매출 상승이 예상되고 있습니다. 인공무릎관절 수술로봇 제품을 중형병원에 판매를 개시하였으며 해당 제품의 경우, 소모품 판매 또한 가능한 제품으로 추가 매출 발생이 가능하다고 생각됩니다. 또한 이외의 IP(knee) 제품에 대한 전국 대리점 및 직영판매점(중형병원등)이 2022년 이후 점차 증가하고 있으며 이에 따른 매출 상승 또한 가능하다고 판단됩니다. 그러나 국내의 의료기기 시장 악화 및 경쟁제품의 출현에 따라 상기 매출은 감소 및 변동될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.다섯번째 제품은 헬스케어 관련 제품입니다. 헬스케어는 다양한 제품군으로 구성되어 있기에 특정 제품에 대한 의존도는 낮은 상태이나, 2023년 10월에 판매를 시작한 신제품인 아이슬립웰(안마 매트리스) 의료기기 허가 진행에 따른 매출 확대가 기대됩니다. 2023년말 고객체험용 제품을 전국 헬스케어 판매점 약 80여곳에 판매 및 설치 완료하였으나 2024년 3분기말 기준 현재 의료기기 인허가 진행 중에 있습니다. 인허가 이후 매출 상승이 기대되며 뿐만 아니라 다양한 신제품(기획매트(체온미) 3D Air, 건강보조식품 등)등을 통해 매출 상승을 위해 노력 중입니다. 다만, 헬스케어 시장의 경우, 경쟁업체의 다수 출현에 따라 경쟁현황이 치열해지고 있고, 이에 따른 광고비 지출 등이 직접적인 매출상승으로 이루어지기까지 다소 장기간의 시간이 소요될 수 있어, 매출 및 이익 상승이 제한적일 수 있는 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.이외에도 당사의 매출원가 및 원가율을 개선하기 위해 다음과 같이 노력하고 있습니다.

[당사 매출원가 및 원가율 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기말
2023년
2022년
2021년

금액
원가율
금액
원가율
금액
원가율
금액
원가율

매출원가
5,988
66.0%
13,113
83.2%
11,242
76.1%
12,180
74.3%

제품매출원가
3,369
72.7%
9,422
94.0%
7,322
80.3%
8,228
85.3%

상품매출원가
2,589
59.2%
3,621
64.5%
3,792
71.5%
3,766
64.5%

임대료매출원가
30
47.0%
70
53.3%
128
36.0%
186
20.4%

출처:
당사제공

주)
원가율의 경우, 각 해당품목별 매출원가에서 매출액은 나눈 값입니다.

당사의 별도기준 최근 3개년 매출원가 현황을 살펴보면 2024년 반기말 약 60억, 2023년 약 131억원, 2022년 약 112억원, 2021년 약 122억원을 기록하였습니다. 매출원가율의 경우, 2024년 반기말 66.0%, 2023년말 83.2%, 2022년말 76.1%, 2021년말 74.3%을 기록하였습니다. 최근 3개년 지속적으로 매출원가율이 상승하였습니다. 2021년부터 2023년까지의 매출원가 상승 중 상품 및 제품의 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

[당사 매출원가 및 재고자산평가손실 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기말
2023년
2022년
2021년

금액
원가율
금액
원가율
금액
원가율
금액
원가율

매출액
9,072
-
15,769

14,775

16,404

매출원가
5,988
66.0%
13,113
83.2%
11,242
76.1%
12,180
74.3%

제품매출원가
3,369
72.7%
9,422
94.0%
7,322
80.3%
8,228
85.3%

제품 재고자산평가손실
-60
-
2,334

490

873

상품매출원가
2,589
59.2%
3,621
64.5%
3,792
71.5%
3,766
64.5%

상품 재고자산평가손실
96

346

509

-45

출처:
당사제공

주)
원가율의 경우, 각 해당품목별 매출원가에서 매출액은 나눈 값입니다.

당사의 매출원가 중 재고자산평가손실의 항목 중 제품 재고자산평가손실 현황을 살펴보면 2021년 약 9억원, 2022년 약 5억원, 2023년 약 23억원을 기록하였습니다. 이는 2023년의 매출원가율을 상승시키는 주요 원인이었으며, 발생원인이었습니다. 2023년 제품 재고자산평가손실이 2022년 대비 약 4.76배가 상승한 원인으로는 장기 불용 재고의 대량 폐기 및 2023년 재고에 대한 평가 방법을 경험율로 변경하면서 2023년도 일시적으로 크게 증가 하였습니다.먼저 불량폐기의 경우 임플란트 Spinal Fixation System 약 6.7억, Trauma Plate 약 5.7억 등 장기불용재고 대량폐기 항목들에 기인합니다. 상기 항목들은제품화 이후 장기간 불용재고로 존재하였기에 대량폐기된 항목들입니다. 현재 당사의 설정기준 및 방법은 다음과 같습니다.

메디칼 사업부문 재고자산평가 설정방법

① 체화재고 설정일 기준으로 3개월 단위 재고변동을 5년간 60개월 (21cycle) 구간으로 재고를 구분 함

② 3개월 단위 재고 전이율 계산

③ 7개구간(22년 6월부터 23년 12월말_ 3개월단위)의 평균전이율 계산

④ 3개월 단위 60개월 재고평균 전이율을 집합평균율(Product)로 계산

⑤ 설정일 기준 재고금액을 집합평균율로 곱하여 기말 체화재고금액 산출

출처:
당사제공

주)
해당 재고자산평가 방법은 메디칼 사업부문에 대한 방법이며, 헬스케어 사업부문의 경우 개별법으로 평가되고 있습니다.

이후 2024년 반기말의 경우, 제품 재고자산평가손실은 약 0.6억원이 환입되었습니다. 2024년이후 재고평가평가기준을 경험율 기준으로 변경후 큰 변동이 없을 것으로 추정됩니다. 이에 2024년 온기 기준 매출원가율은 2023년 대비 개선될 것으로 추정되나, 이는 예상치이므로 변동가능한 점에 유의하시기 바랍니다.즉, 당사는 2023년 대비 신제품 및 영업망 확대등을 통해 매출액 부문을 개선하려고 하고 있으며, 매출원가 부문에서도 2023년 불량재고 대량페기 및 재고자산평가방법 변경등을 통해 높은 매출원가율에서 탈피하며 매출총이익을 개선하려고 노력하고 있습니다. 다만, 국내의 의료기기 및 헬스케어 시장 악화 및 경쟁제품의 출현에 따라 상기 매출은 감소 및 변동될 수 있고 또한 당사가 예상하는 매출총이익 또한 이루어지지 않을 가능성이 존재하는 점에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

2) 영업손익

[당사 영업손익 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원, %)

구분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

매출액
13,565
9,072
13,130
8,247
26,878
15,769
23,396
14,775
23,951
16,404

매출액증가률
3.32%
10.00%
12.63%
4.45%
14.88%
6.73%
-2.32%
-9.93%
4.80%
-1.59%

매출총이익
5,291
3,084
5,416
2,693
4,986
2,656
7,648
3,533
8,174
4,224

매출총이익률
39.01%
34.00%
41.25%
32.65%
18.55%
16.84%
32.69%
23.91%
34.13%
25.75%

매출원가
8,274
5,988
7,714
5,555
21,892
13,113
15,748
11,242
15,777
12,180

매출원가율
60.99%
66.00%
58.75%
67.35%
81.45%
83.16%
67.31%
76.09%
65.87%
74.25%

판매비와관리비
8,178
5,198
8,503
5,271
19,115
11,201
13,697
7,305
14,338
8,741

판매비와관리비 비율
60.29%
57.30%
64.76%
63.91%
71.12%
71.03%
58.54%
49.44%
59.87%
53.28%

영업이익
-2,887
-2,114
-3,087
-2,578
-14,129
-8,545
-6,049
-3,772
-6,164
-4,517

영업이익률
-21.28%
-23.30%
-23.51%
-31.26%
-52.57%
-54.19%
-25.85%
-25.53%
-25.74%
-27.54%

출처:
당사제공

당사의 연결기준 매출원가 및 매출총이익을 먼저보면, 2021년 매출원가 약 158억원, 65.87% 을 기록함에 따라 매출총이익 약 82억원, 34.13%을 기록하였습니다. 2022년의 경우, 매출원가 약 157억원, 67.31%을 기록함에 따라 매출총이익 약 76억원, 32.69%을 기록하였습니다. 2023년의 경우, 매출액은 2022년 대비 약 14.88% 상승하였지만 매출원가 약 219억원, 81.45%를 기록함에 따라 매출총이익 약 50억원, 18.55%를 기록하였습니다. 2024년 반기말의 경우, 매출원가 약 83억원, 60.99% 기록에 따라 매출총이익 약 53억원, 39.01%를 기록하였습니다.
이후 당사의 지속된 영업적자의 주요 원인은 판매비와관리비 현황에서 볼 수 있는데, 연결기준 2021년 약 143억원 및 판매비와관리비 비율 59.87%, 2022년 약 137억원 및 58.54%, 2023년 약 191억원 및 71.12%으로 매출액 대비 약 70% 이상까지 상승하. 2024년 반기말의 경우, 약 82억원 및 60.29%을 기록하였습니다. 즉, 당사는 매출액 대비 판매비와관리비 비율이 평균 60.95%로 매우 취약한 수익구조를 보이고 있으며, 판매비와관리비의 상세 현황은 다음과 같습니다.

[당사 판매비와관리비 주요 세부내역]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원, %)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

급여
2,802
5,627
5,143
4,230

퇴직급여
270
423
396
492

복리후생비
407
905
878
759

여비교통비
169
554
488
305

접대비
92
243
214
141

통신비
48
123
95
82

수도광열비
20
39
82
54

세금과공과
60
92
172
216

감가상각비
74
569
538
486

임차료
96
185
148
111

수선비
8
41
21
3

보험료
75
125
94
58

차량유지비
83
179
181
127

경상연구개발비
1,170
2,263
1,923
1,408

운반비
98
233
192
188

교육훈련비
0
5
10
8

도서인쇄비
4
5
5
7

사무용품비
22
60
43
36

소모품비
19
60
73
69

지급수수료
2,518
4,767
3,416
4,211

광고선전비
84
395
228
102

대손상각비(환입)
-72
1,925
-934
1,000

수출비용
5
10
21
18

무형자산상각비
1
2
2
3

견본비
0
30
26
9

잡비
1
1
0
0

사용권자산감가상각비
123
254
241
214

합 계
8,178
19,115
13,697
14,338

출처:
당사제공

최근 3년간 당사의 연결기준 판매비와관리비는 당사의 총자산 및 매출액과 함께 증가하는 추세를 보이고 있으며, 비중이 큰 주요 항목으로는 1) 인건비(급여+퇴직급여+복리후생비), 2) 경상연구개발비, 3) 지급수수료등이 있습니다.

1) 인건비(급여+퇴직급여+복리후생비) 추이

[당사 인건비(급여+퇴직급여+복리후생비) 추이]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원, %)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

인건비
3,479
6,955
6,417
5,481

인건비 비중
42.54%
36.38%
46.85%
38.23%

출처:
당사제공

주)
인건비 비중 = 인건비 ÷ 판매비와관리비

당사의 인건비(급여+퇴직급여+복리후생비) 추이는 최근 3개년 연속 지속적으로 증가하고 있는 추세를 보이고 있습니다. 2021년 약 54억원 및 비중 38.23%에서 2022년 약 64억원 및 46.85%, 2023년말 약 70억원까지 상승하였지만 오히려 비중은 36.38%로 2022년 대비 감소한 수치를 보이고 있습니다. 2024년 반기 약 35억원 및 42.54%를 기록하여 단순 연환산된 2024년말 기준 인건비 예상액은 약 70억원을 기록할 것으로 예상됩니다. 이는 급여상승에 따른 인건비 증가에 기인하며 임직원 수 현황은 다음과 같습니다.

[당사 임직원 수 변동 현황]

(단위 : 명)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

임직원 수
123
121
121
123

출처:
당사 정기보고서

즉, 당사의 판매비와관리비 중 평균 41.00%를 차지하고 있는 인건비(급여+퇴직급여+복리후생비)가 임직원 급여 상승으로 인해 지속적으로 비용 지출되고 있으며 이는 당사의 취약한 수익성 구조에 악영향을 미칠 수 있습니다.
한편, 인건비 인상은 2023년 미미한 수준으로 인상되었기에 판매비와관리비 상승에 제한적인 영향을 주었다고 보입니다. 또한 미국지사 인원 충원에 따른 인건비가 소폭 상승되었지만 연결 대상회사 변동((주)길온2024년 5월 매각) 및기능수 사업부문 구조조정 등을 통해 인건비 상승은 제한적이라고 판단됩니다.
2) 경상연구개발비

[당사 경상연구개발비 추이]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원, %)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

경상연구개발비
1,170
2,263
1,923
1,408

경상연구개발비 비중
14.30%
11.84%
14.04%
9.82%

출처:
당사제공

주)
경상연구개발비 비중 = 경상연구개발비 ÷ 판매비와관리비

당사의 경상연구개발비 추이는 최근 3개년 연속 지속적으로 증가하고 있는 추세를 보이고 있습니다. 2021년 약 14억원 및 비중 9.82%에서 2022년 약 19억원 및 14.04%, 2023년말 약 23억원까지 상승하였지만 오히려 비중은 11.84%로 2022년 대비 감소한 수치를 보이고 있습니다. 2024년 반기 약 12억원 및 14.30%를 기록하여 단순 연환산된 2024년말 기준 경상연구개발비 예상액은 약 23억원을 기록할 것으로 예상됩니다.
당사의 경우, 관련 신제품 출시에 맞추어 경상연구개발비가 증가되는 추세를 보이고 있습니다. 2021년 대비 2022년 및 2023년의 경우 냉온수소수기, 스마트매틀리스 안마매트리스 등 신제품으로 인해 경상연구개발비가 증가되었고 2024년도 또한 액상도말장비 등 관련 신제품 연구로 인해 2023년도 수준의 경상연구개발비 지출이 예상되고 있습니다. 그러나 이는 확정된 사항은 아니며 연구개발에 따른 예상치이기 때문에 변동가능성이 존재합니다.

당사의 주요 연구개발 실적과 연구결과 및 기대효과은 다음과 같습니다.

[주요 연구개발 실적과 연구결과 및 기대효과]

연 구 과 제
연 구 기 관
연구결과 및 기대효과

1. 척추경나사못(Pediclescrew)의 개발
자체연구소서울대의대
- 국산화에 따른 매출향상 기대, 수입대체 효과- 전문 Implant 생산업체로의 변신- 한국인의 Spine 특성에 맞는 Implants 개발- 티타늄 가공기술 습득

2. 인대고정나사(Ligamentanchor screw)의 개발
자체연구소전남대의대
- 사용성의 간편화- 견고한 고정력 향상- 기술축적을 통한 타제품 개발용이

3. 리스컨스트럭션 금속관 및 나사개발
자체연구소전남대의대
- Implant의 국산화- 고보가가치의 제품으로 관련시장 확대(수익성 증대)

4. 척추추간체 유합케이지 (Intervertebral cage)개발
자체연구소성균관대의대
- 길이를 조절할수 있도록 개선- 삽입방법과 형태에 구애받지 않도록 개선- 골유합을 보다 촉진시키도록 구조의 개선

5. 미니ㆍ마이크로 금속판 및 나사개발
자체연구소성균관대의대
- Implant 국산화- 기술집약형 수술전략 상품화 추진- 인체에 사용되는 의료분야로의 기술확대

6. 의료용 게이지
자체 연구소
- 인체 질병의 치료를 목적으로 치료 부위의 깊이 측정에 사용 (상품화)

7. 의료용 개창기구
자체 연구소
- 상처나 강을 거상, 견인지지 벌려 유지하거나, 분리 또는 뼈를 벌리거나 수축하는데 사용

8. 의료용 저압,저속 흡인기
자체 연구소
- 본 제품은 1회용으로 인체 질병의 치료를 목적으로 상처부위에서 발생하는 액체를 흡인기로 흡인하여 제거하기 위하여 사용하는 기구

9. 투관침
자체 연구소
- 피막, 강, 도관의 벽을 뚫어 분비물, 복사와 같은 체액을 흡입하거나 약물 용액을 주입하며, 카데터와 같은 단단하지 못한 도구를 삽입하기 위한 기구

10. 의료용 핀힐
자체 연구소
- 질병의 진단을 목적으로 날카로운 침이 달린 회전 바퀴에 신체의 일부를 접촉하여 통증의 감각을 시험하는데 사용

11. 의료용 석고절단기
자체 연구소
- 치료를 목적으로 사용된 석고를 절단 및 개재하는데 사용 하는 기구

12. 일반외과용 복강경 및미세 수술기구
자체 연구소
- 개복 수술 불가능한 환부에 최소한의 절개를 통한 수술시간과 수술 후 후유증을 최소화 하기 위한 진단적 복강경수술 미세기구

13. 충치 치료용 고성능복합레진(Dental compos ite resin) 및 악세사리개발
자체 연구소KIST
- 기존치아와 동일한 형상 및 색상의 조정가능- 아말감, 금도금 방법에서 발생하는 문제점 해결

14. 자기신경자극기(Magnetic nerve stimulator) 개발
자체 연구소경희대 동서의학 대학원
- 고전력 출력회로 설계- 2T 정도의 자장발생기 개발

15. 반도체 레이저를 이용한 녹내장 치료기 개발
자체 연구소서울대학교삼성의료원
- 반도체 레이져 control system 개발- 레이져 beam delivery system개발- 고가의 수입제품에 대한 조가(저가)의 고품질 레이져 치료 기 개발로 국민 의료 비용절감 효과

16. 저주파 자극기 (전기화학 암치료기)개발
자체 연구소
- 전기 화학적 원리를 이용한 암치료기 개발- 기존의 방사선이나 약물에 저항성을 가진 고형암의 치료

17. 충치 치료용 고응축 복합 레진 개발
자체 연구소덴키스트
- 고응축 복합레진 개발- 치과재료의 국산화 촉진 수입대체 효과 및 고부가가치 창출

18. 최적화기법 및 특수표면 처리를 통한 치과용 매식 재개발
자체연구소고등기술연구원연세대 치대
- 최적화 설계 기법 및 표면처리를 이용한 고기능성 치과용 매식재 개발- 치과용 매식제를 국산화 함으로써 1천억원 정도의 수입 대체효과가 있음- 특수표면처리기법의 확보로 인해 타 산업재료로의 파급효과 향상

19. 의료용 소재 물성 개선을 위한 Plasma 표면처리
자체 연구소고등기술연구원
- 내식성 및 내마모성이 우수한 의료기구를 개발함으로써 제품의 기술적 우위 확보- 의료 선진국과의 경쟁력 증진

20. 다이오드 레이저 펌핑에 의한 의료용 Erbium-YAG 레이저 모듈 개발
자체 연구소 Laser & Physics
- 주변 조직에 손상이 없는 2.94um파장의 레이져개발- 부작용이 적고 치료효과가 좋은 새로운 레 이져의 개발로 인한 수술분야의 확대

21. 탁상용청정기 개발
자체연구소
- 개인용 복합식(필터방식+플라즈마방식) 공기청정기 - DBD 방식 플라즈마 칩 내장

22. 온열치료기
자체연구소
- 천수(매트류) 이미지의 고급화- 조절기 시스템의 안정화

23. 척추경나사못의 개발 (VANE ELA Screw System)
자체연구소
- 최소침습수술 요구에 따른 제품 개발- 국내,미국 시장의 매출향상 기대

24. 척추추간체 유합케이지 개발(Marlin ACIF Cage System)
자체연구소
- One Graft Hole Cage의 요구에 따른 제품 개발- 미국 시장의 매출 향상 기대- 국내 대학병원 매출 향상 기대

25. 척추추간체 유합케이지 개발 (PEEK PLIF Cage System)
자체연구소
- 보다 다양한 Spec의 요구에 따른 제품 개발- 미국 시장의 매출 향상 기대

26. 리트렉터 시스템 개발 (MIS Retractor System)
자체연구소
- 최소침습수술의 시장확대 및 수술기법활을 위한 기구 개발- 국내, 미국 시장의 매출 향상 기대

26. 치과용삼킴방지 기구 개발 (Dental Protective Instrument)
자체연구소한맥덴달
- 신경치료 시 사용되는 기구의 삼킴을 방지 기구 개발- 국내 Dental 시장의 매출 향상 기대

27. 3D 프린팅 척추 수술용 케이지
자체연구소
- 골 유합 증대, 피로강도 개선, 3D프린팅 기술로 개발- 국내, 미국 시장의 매출 향상 기대

28. 스마트매트리스
자체연구소아이유플러스
- 레이더 센싱을 통해 호흡, 맥박, 움직임 등을 수면중에 측정할 수 있는 매트리스 개발

29. 안마매트리스
자체연구소
- 롤링방식으로 경추, 요추 등 척추전반에 대한 안마기능과 코골이 방지기능, 온열기능을 탑재한 의료기기 매트리스 개발

30. PEEK ALIF SYSTEM
자체연구소
- Augusta ALIF SYSTEM으로ALIF(Anterior Lumbar Interbody fusion)수술 방식의 PEEK CAGE

31. PEEK TLIF SYSTEM
자체연구소
- Torrey pines TLIF SYSTEM으로TLIF(transforaminal lumbar interbody fusion)수술 방식의 PEEK CAGE

32. Pinehurst ACP SYSTEM
자체연구소
- Cervical spine에 사용되는Anterior cervical plate로써 경추의 전방으로 삽입되는 추간체 고정재 시스템

33. Chiron pedicle screw system
자체연구소
- Thoracic과 Lumbar의 pedicle site를 통하여 삽입 및 고정되는 추간체 고정재 임플란트 시스템

34. 냉온수소수기
자체연구소
- 현대적인 디자인의 냉온수 정수기, 냉수 효율을 높이기윈한 냉수모듈의 개발과 디자인 개선작업을 통하여 비스포크 디자인을 사용함

35. Archon Cage
자체연구소
- TLIF수술 방식을 사용하며, PEEK재질로 이루어짐. 기본적으로 사용되는 추간체유합보형재의 한종류. 추후3D도 진행될 예정임

출처:
당사 정기보고서

당사는 상기와 같이 관련 상제품 매출 확대를 위해 지속적인 경상연구개발비 지출을 기록하고 있으며, 동 경상연구개발비 지출과 연계하여 관련 매출 규모의 확대가 이루어지지 않는 경우 관련 비용 처리에 따라 당사의 수익성에 악영향을 끼칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3) 지급수수료

[당사 지급수수료 추이]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원, %)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

지급수수료
2,518
4,767
3,416
4,211

지급수수료 비중
30.79%
24.94%
24.94%
29.37%

출처:
당사제공

주)
지급수수료 비중 = 지급수수료 ÷ 판매비와관리비

당사의 지급수수료 추이는 2022년 감소 기록을 제외하면 최근 3개년 연속 지속적으로 증가하고 있는 추세를 보이고 있습니다. 2021년 약 42억원 및 비중29.37%에서 2022년 약 34억원 및 24.94%을 기록하였고 이후 2023년말 약 47억원까지 상승하였지만 오히려 비중은24.94%를 기록하였습니다. 2024년 반기 약 25억원 및 30.79%를 기록하여 단순 연환산된 2024년말 기준 지급수수료 예상액은 약 50억원을 기록할 것으로 예상됩니다. 지급수수료의 경우 직영매출증가로 2022년 대비 2023년 용역비용이 증가하였고 판매보증부채 및 서비스 관련 비용의 증가가 주요한 원인으로 나타났습니다.

상기와 같이 당사의 판매비와관리비는 지속적으로 증가하고 있는 추세를 나타냄에 따라 당사의 영업손익은 연결기준 2021년 약 61억원 및 영업손실률 25.74%, 2022년 약 60억원 및 영업손실률 25.85%, 2023년 약 141억원 및 영업손실률 52.57%, 2024년 반기 약 29억원 및 영업손실률 21.28%를 기록하였습니다. 당사의 경우, 인건비, 경상개발연구비, 지급수수료 등 판매비와관리비의 효율적인 지출이 계획되지 않는다면 지속적인 영업손실 구조 탈피 가능성이 낮기에 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.
당사는 상기의 판매비및관리비 영역을 개선하기 위해 다음과 같은 노력을 진행할 예정입니다. 먼저, 당사는 2024년 매출액 상승을 예상하고 있기에 매출액 증가에 따른 판매수수료(임플란트, KNEE, 헬스케어영업)는 증가를 예상하고 있습니다. 그러나 회계감사비용 등 감소가 예상되고 있으며 서비스처리 관련 비용의 경우, 제품안정화 및 단종에 따라 감소를 예상하고 있습니다. 또한 기능수 사업부 구조조정에 따라 관련 인건비, 지급수수료 등이 감소될 것으로 보입니다. 추가적으로 기타비용은 최대주주 변경에 따른 경영권이 안정됨에 따라 우발적인 비용 발생하지 않을것으로 예상하고 있습니다.
3. 당기순손익

[당사 당기순손익 주요 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

사업연도
영업이익
당기순이익
전년대비
주요 원인

2024년 반기
-2,887
-2,280
적자지속
영업손실 28.87억원

이자비용 5.7억원

당기손익공정가치측정금융자산처분이익 12.35억원

외화환산이익 5.45억원

2023년
-14,129
-21,398
적자지속
영업손실 141.29억원

이자비용 9.69억원

유형자산손상차손 41.19억원

관계기업종속기업투자주식손상차손 11.99억원

2022년
-6,049
-9,910
적자전환
영업손실 60.49억원

이자비용 5.32억원

파생상품평가손실 약 억원

2021년
-6,164
510
흑자
영업손실 61.64억원

이자비용 4.52억원

유형자산처분이익 13.96억원

투자부동산평가이익 약 46.89억원

출처:
당사제공

당사는 누적된 영업손실로 인해 2021년을 제외하고 최근 3개년간 당기순손실 적자상태에 있습니다. 2021년의 경우, 당기순이익 약 5억원이 발생되었으며, 이는 영업손실 약 61.64억원, 이자비용 약 4.52억원이 발생하였지만 유형자산처분이익 약 13.96억원, 투자부동산평가이익 약 46.89억원이 주요 원인으로 나타났습니다. 투자부동산평가이익의 경우, 당사가 보유하고 있던 토지의 재평가로 인해 2021년 약 46.89억원의 평가이익이 발생하였으며, 평가에 대한 상세 공시내역은 다음과 같습니다.

자산재평가 결과(자율공시)_2023.12.27

1. 재평가 목적물
토지

2. 재평가 대상
- 평택시 서탄면 금암리 34-6 외 12필지- 서울시 금천구 가산동 505-14(1309~1310호)- 안성시 공도읍 용두리 20-7 외 1필지

3. 재평가 기준일
2023-12-31

4. 재평가 내역(단위:원)
재평가 목적물
장부가액
재평가금액
재평가차액

토지
7,697,970,771
19,753,324,000
12,055,353,229

합계
7,697,970,771
19,753,324,000
12,055,353,229

자산총액
53,842,054,319

재평가차액의 자산총액대비 비율(%)
22.39

대기업여부
미해당

5. 회계처리 예정내역
1. 자산의 증가 - 토지(유형자산)의 증가 : 10,255,348,768원 - 토지(투자부동산)의 증가 : 1,800,004,461원2. 자본의 증가 - 기타포괄손익누계액의 증가(토지재평가잉여금) : 10,255,348,768원 - 이익잉여금의 증가(투자부동산 재평가이익) : 1,800,004,461원※ 이연법인세 효과는 기말 결산시 추가 반영할 예정입니다.

6. 평가기관
미래새한감정평가법인

7. 결정(확인)일자
2023-12-27

8. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 상기 4항의 장부가액 및 자산총액은 2023년09월30일 연결재무제표 기준입니다.- 상기 5항의 회계처리 예정내역은 향후 외부감사인의 감사에 따라 변경될 수 있습니다.- 상기 7항의 결정일자는 미래새한감정평가법인으로부터 감정평가서를 수령한 날짜입니다.

※관련공시
2023-12-07 자산재평가 실시 결정(자율공시)

출처:
전자공시시스템

2022년의 경우, 당기순손실 약 99억원이 발생되었으며, 이는 영업손실 60.49억원, 이자비용 9.32억원, 파생상품평가손실 약 13.40억원이 주요 원인으로 나타났습니다. 파생상품평가손실의 경우, 당사는 기발행된 전환사채 중 제3자 지정 콜옵션이 부여된 제11회, 12회 무기명식 이권부 무보증 전환사채에 대하여 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 회계처리함에 기인합니다. 이에 따라 2022년 중 파생상품평가손실 약 13.40억원을 반영하였습니다.2023년의 경우, 당기순손실 약 214억원이 발생되었는데, 이는 영업손실 141.29억원, 이자비용 9.69억원, 유형자산손상차손 41.19억원, 관계기업종속기업투자주식손상차손 11.99억원등에 기인합니다. 유형자산손상차손의 경우 유형자산 및 투자부동산사업부별 현금창출가능액과 사용가치 및 공정가치의 차이로 인한 손상차손 발생 금액이며 관계기업종속기업투자주식손상차손은 척추임플란트시장의 고부가가치 제품군인 3D 프린팅 제조 전문기업인 (주)씨티엘바이오테크에 해당되는 금액입니다. 2024년 반기말의 경우, 당기순손실 약 23억원을 기록하였는데, 이는 영업손실 28.87억원, 이자비용 5.7억원, 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 12.35억원, 외화환산이익 5.54억원 등에 기인합니다. 상기 서술한 내용을 종합해 보면, 당사는 메디칼 사업부문과 헬스케어 사업부문에서 매출이 발생하고 있습니다. 당사는 2022년 중 COVID-19의 여파로 2021년 대비 매출액이 소폭하락하였으나 각 사업부문별 매출 상승추세에 따라 전체 매출액 또한 상승추세에 있습니다. 그러나 상기와 같이 당사의 판매비와관리비는 지속적으로 증가하고 있는 추세를 나타냄에 따라 당사의 영업손익은 연결기준 2021년 약 61억원 및 영업손실률 25.74%, 2022년 약 60억원 및 영업손실률 25.85%, 2023년 약 141억원 및 영업손실률 52.57%, 2024년 반기 약 29억원 및 영업손실률 21.28%를 기록하였습니다. 당사의 경우, 인건비, 경상개발연구비, 지급수수료 등 판매비와관리비의 효율적인 지출이 계획되지 않는다면 지속적인 영업손실 구조 탈피 가능성이 낮다고 판단됩니다. 즉, 지속되는 영업손실 및 당기순손실이 누적되어 결손금의 규모가 확대될 경우 자본총계가 감소하여 자본잠식 등 관리종목에 지정되거나 상장폐지될 위험이 존재하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 재무안정성 위험

당사의 부채비율은 2024년 반기말 연결 및 별도기준으로 각각 148.50%와 142.73%로 나타났습니다.
즉, 2021년 및 2022년의 경우, 70% 내외의 부채비율을 보였던 재무안정성 지표가 2023년 약 2배 이상 늘어났는데, 이는 부채총계 중 총차입금이 2022년 연결기준 약 153억원에서 2023년 기준 약 213억원으로 증가하였기 때문입니다. 2023년 차입금 중 단기차입금의 경우, 2022년말 약 55억원에서 2023년말 약 106억원으로 증가하였고 운영자금 목적의 차입으로 증가하였습니다. 또한 당사의 2022년말 연결기준 자본총계는 약 320억원이었는데, 당사의 2023년말 누적 결손금 약 264억원이 기록되어 자본총계가 190억원으로 하락 또한 부채비율 상승의 주요 원인으로 나타났습니다. 이후 2024년 반기말 연결기준 부채비율은 연결 및 별도 기준 각각 148.50%, 142.73% 수치로 2023년말 대비 소폭 감소한 수치를 보여주고 있으나, 여전히 100%를 상회하며 재무안정성 측면에서 불안정한 상황입니다.차입금의존도(자산총계 대비 차입금 비율)는 2021말 연결 및 별도기준으로 각각 약 20.97%와 19.47%, 2022년말 연결 및 별도기준으로 각각 27.12%와 26.99%로 나타지만, 2023년말 총차입금의 증가로 인해 41.95%, 44.76%로 증가하였습니다. 이후 2024년 반기말 33.85%, 34.39% 수준을 기록하고 있습니다. 또한 순차입금의존도(자산총계 대비 순차입금 비율)은 2021말 연결 및 별도기준으로 각각 약 12.55%와 11.48, 2022년말 연결 및 별도기준으로 각각 20.57%와 21.78%로 나타지만, 2023년말 총차입금의 증가로 인해 37.30%, 40.90%로 증가하였습니다. 이후 2024년 반기말 제14회차 사모 전환사채 70억원 및 제3자배정 유상증자 약 60억원 발행으로 인해 15.64%, 15.53% 수준을 기록하고 있습니다. 당사는 2021년 영업적자로 연결 및 별도기준으로 약 62억, 약 45억 영업손실을 시현함에 따라 이자보상배율이 -13.64배, -12.50배를 기록하였고, 2022년 또한 영업손실을 연결 및 별도기준 각각 약 60억, 약 38억을 기록함에 따라 이자보상배율은 -11.36배,-8.27배를 기록하였습니다. 2023년 또한
영업손실 약 142억원, 85억원으로 지속된 적자 기록에 따라 이자보상배율 -14.58배, -10.06배을 기록하였습니다.
당사는 2024년 반기말 현재 유형자산, 투자부동산 등 담보를 기업은행에게 담보제공하고 있으며 장부금액은 약 221억이고 설정금액은 약 179억원입니다. 즉 2024년 반기말 연결 기준, 당사 총차입금 총계는 약 198억원 수준이며, 이 중 담보설정 비율은 나머지 차입금의 89.90% 수준입니다. 상기 담보제공자산 현황에서 보듯이, 담보제공자산의 장부가액은 약 221억원 수준으로 당사 총 차입금 대비 약 111.60% 수준입니다. 당사는 이를 바탕으로 추후 만기 시점에 만기 연장이 가능할 것으로 판단하고 있으나, 금융 시장의 예기치 못한 불확실성으로 인하여 당사의 차입금에 대한 만기 연장이 거부될 경우, 당사는 자산 담보제공으로 인해 유형자산 처분 등 우발채무가 현실화될 수 있습니다. 이 경우, 당사 영업활동 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이 점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

[재무안정성 지표 추이]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위: 백만원)

구 분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

자산총계
58,635
51,767
50,677
42,332
56,435
47,443
61,306
55,500

유동자산
33,476
27,003
24,291
17,170
30,674
20,436
29,678
20,882

비유동자산
25,159
24,765
26,386
25,162
25,761
27,007
31,628
34,618

부채총계
35,039
30,440
31,698
26,458
24,420
19,446
24,016
19,647

유동부채
32,964
29,056
26,043
21,976
14,284
10,029
22,204
18,665

비유동부채
2,075
1,384
5,655
4,482
10,135
9,417
1,813
982

자본총계
23,596
21,327
18,979
15,874
32,016
27,997
37,289
35,853

현금및현금성자산
10,676
9,766
2,354
1,635
3,692
2,471
5,156
4,436

총차입금
19,847
17,805
21,258
18,948
15,303
12,805
12,853
10,805

차입금의존도
33.85%
34.39%
41.95%
44.76%
27.12%
26.99%
20.97%
19.47%

순차입금
9,171
8,039
18,905
17,312
11,611
10,334
7,697
6,369

순차입금의존도
15.64%
15.53%
37.30%
40.90%
20.57%
21.78%
12.55%
11.48%

유동비율
101.55%
92.93%
93.27%
78.13%
214.74%
203.77%
133.66%
111.88%

부채비율
148.50%
142.73%
167.01%
166.68%
76.27%
69.46%
64.41%
54.80%

출처:
당사 정기보고서

주1)
총차입금 = 단기차입금 + 장기차입금

주2)
차입금의존도 = 총차입금 ÷ 자산총계

주3)
순차입금 = 총 차입금 - 현금및현금성자산

주4)
순차입금의존도 = 순차입금 ÷ 자산총계

당사의 부채비율은 2021년말 연결 및 별도기준은 각각 64.41%와 54.80%, 2022년말 연결 및 별도기준은 각각 76.27%와 69.46% 수준을 나타냈지만, 2023년말 연결 및 별도기준으로 각각 약 167.01%와 약 166.68% 2024년 반기말 연결 및 별도기준으로 각각 148.50%와 142.73%로 나타났습니다. 즉, 2021년 및 2022년의 경우, 70% 내외의 부채비율을 보였던 재무안정성 지표가 2023년 약 2배 이상 늘어났는데, 이는 부채총계 중 총차입금이 2022년 연결기준 약 153억원에서 2023년 기준 약 213억원으로 증가하였기 때문입니다. 2023년 차입금 중 단기차입금의 경우, 2022년말 약 55억원에서 2023년말 약 106억원으로 증가하였고 운영자금 목적의 차입으로 증가하였습니다. 또한 당사의 2022년말 연결기준 자본총계는 약 320억원이었는데, 당사의 2023년말 누적 결손금 약 264억원이 기록되어 자본총계가 190억원으로 하락 또한 부채비율 상승의 주요 원인으로 나타났습니다. 이후 2024년 반기말 연결기준 부채비율은 연결 및 별도 기준 각각 148.50%, 142.73% 수치로 2023년말 대비 소폭 감소한 수치를 보여주고 있으나, 여전히 100%를 상회하며 재무안정성 측면에서 불안정한 상황입니다. 당사의 순차입금(차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감) 규모는 2021년말 연결 및 별도기준으로 각각 약 77억원과 약 64억원 대비 2022년말 연결 및 별도기준 각각 116억원, 103억원으로 증가하였는데 이는 총차입금이 2021년 대비 2022년 연결 및 별도 기준 각각 25억원 및 20억원 증가한 반면 현금및현금성자산의 경우, 각각 15억원 및 20억원 감소하였음에 기인합니다. 또한 2023년말의 순차입금의 경우, 연결 및 별도 기준 189억원 및 173억원으로 2022년 대비 대폭 상승한 수치를 보이고 있는데, 이는 앞서 언급한 부채총계 중 총차입금이 2022년 연결기준 약 153억원에서 2023년 기준 약 213억원으로 증가하였기 때문입니다. 2023년 차입금 중 단기차입금의 경우, 2022년말 약 55억원에서 2023년말 약 106억원으로 증가하였고 운영자금 목적의 차입으로 증가하였습니다. 또한 현금및현금성자산 또한 2022년말 대비 2023년도 연결 및 별도 기준 각각 13억원 및 8억원 감소한 수치를 나타냈습니다. 2024년 반기말의 경우, 순차입금은 연결 및 별도 기준 각각 92억원 및 80억원을 기록하였는데, 이는 총차입금의 감소가 아닌 현금및현금성 자산이 2023년말 대비 2024년 반기말 연결 및 별도 기준 각각 83억원 및 81억원 증가하였기 때문이고, 이는 제 14회차 사모 전환사채 약 70억원과 제3자배정 유상증자 약 60억원이 2024년 반기 중 발행되었기 때문입니다.차입금의존도(자산총계 대비 차입금 비율)는 2021말 연결 및 별도기준으로 각각 약 20.97%와 19.47%, 2022년말 연결 및 별도기준으로 각각 27.12%와 26.99%로 나타지만, 2023년말 총차입금의 증가로 인해 41.95%, 44.76%로 증가하였습니다. 이후 2024년 반기말 33.85%, 34.39% 수준을 기록하고 있습니다. 또한 순차입금의존도(자산총계 대비 순차입금 비율)은 2021말 연결 및 별도기준으로 각각 약 12.55%와 11.48, 2022년말 연결 및 별도기준으로 각각 20.57%와 21.78%로 나타지만, 2023년말 총차입금의 증가로 인해 37.30%, 40.90%로 증가하였습니다. 이후 2024년 반기말 제14회차 사모 전환사채 70억원 및 제3자배정 유상증자 약 60억원 발행으로 인해 15.64%, 15.53% 수준을 기록하고 있습니다.2024년 반기말 기준 당사의 유동비율은 연결 및 별도기준으로 각각 101.55%, 92.93%로 수준이나, 당사의 손익 및 영업현금흐름 창출능력과 추후 채권은행의 상환압박이 일시에 발생할 경우 채무상환 지연 및 채무 불이행 등의 위험이 발생할 가능성이 있어 당사는 재무적으로 불안정한 상태에 있다고 볼 수 있습니다.

당사의 2021년말부터 2024년 2분기말까지 이자보상배율 추이를 살펴보면 아래와 같습니다.

[이자보상배율 추이]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위: 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

영업이익
-2,887
-2,114
-14,129
-8,545
-6,049
-3,772
-6,164
-4,517

이자비용
570
497
969
850
532
456
452
361

이자보상배율
-5.06배
-4.25배
-14.58배
-10.06배
-11.36배
-8.27배
-13.64배
-12.50배

출처:
당사 정기보고서

주1)
이자보상배율 = 영업이익 ÷ 이자비용

당사는 2021년 영업적자로 연결 및 별도기준으로 약 62억, 약 45억 영업손실을 시현함에 따라 이자보상배율이 -13.64배, -12.50배를 기록하였고, 2022년 또한 영업손실을 연결 및 별도기준 각각 약 60억, 약 38억을 기록함에 따라 이자보상배율은 -11.36배,-8.27배를 기록하였습니다. 2023년 또한 영업손실 약 142억원, 85억원으로 지속된 적자 기록에 따라 이자보상배율 -14.58배, -10.06배을 기록하였습니다. 당사는 최근 반기말 및 3개년 연속 영업손실을 기록함에 따라 이자보상배율이 1미만으로 나타납니다. 이자보상배율이 1 미만일 때는 갚아야 할 이자비용보다 기업이 벌어들인 영업이익이 더 적었다는 것을 의미합니다. 즉, 당사의 지급이자비용이 영업이익을 상회하는 것을 뜻하므로 이자지급 능력에 문제가 있다고 판단할 수 있습니다.

현재의 영업손익 및 이자비용 수준이 미래의 이자보상배율을 보장하는 것은 아니며 과거 영업손실에 따른 이자보상배율이 음(-)을 기록한 사례를 보았을 때, 당사의 매출 증대 및 수익성 개선에 따른 영업성과가 가시화되지 못할 경우, 현금흐름 악화로 인해 재무안정성에 심각한 의문이 제기될 수 있으니, 투자자 여러분들께서는 이 점에 반드시 유의하여 투자하시기 바랍니다.

[차입금 현황]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위: 백만원)

구분
차입처
연이자율(2024년 반기말)
2024년 반기말
2023년말
2022년말
2021년말

단기차입금 :

중소기업자금대출
기업은행
4.83%~7.61%
9,825
9,255
3,825
10,505

무역어음한도대출
기업은행
6.64%
146
146
146
146

중소기업자금대출
기업은행
5.77%~9.5%
800
800
800
800

중소기업자금대출
기업은행
9.50%
55
55
-
33

무역어음대출
하나은행
5.19%
300
300
-
-

중소기업자금대출
기업은행
7.82%
64
64
55
55

운영자금대출
계열회사임원
4.60%
200
-
-
-

무역어음대출
하나은행
5.22%
-
-
300
300

중소기업자금대출
기업은행
9.18%
-
-
64
64

운영자금대출
Shinhan Bank America
5.10%
-
-
279
-

운영자금대출
(주)메디너스
-
-
-
10
-

소 계
11,390
10,620
5,479
11,903

유동성 장기차입금 :

온렌딩운전자금대출 외
기업은행
3.34%~5.25%
6,980
6,680
-
-

중소기업시설자금대출
기업은행
6.68%
95
95
95
95

창업기업지원기금
중소벤처기업진흥공단
2.96%
67
67
67
67

개발기술지원기금
중소벤처기업진흥공단
2.25%
-
-
50
34

운영자금대출
(주)티엘아이
4.60%
-
-
200
-

소계
7,142
6,842
412
195

장기차입금 :

온렌딩운전자금대출 외
기업은행
3.336%~5.001%
7,980
9,180
8,980
300

무)체증종신
KB라이프(주1)
5.50%
-
543
-
-

시설투자대출
기업은행
6.51%
333
333
333
333

창업기업지원기금
중소기업진흥공단
2.25%
-
-
50
117

운영자금대출
중소벤처기업진흥공단
2.36%
67
100
167
200

운영자금대출
(주)티엘아이
4.60%
-
200
200
-

운영자금대출
우리은행(주2)
5.40%
-
200
-
-

경영안정자금
하나은행
2%
77
83
95
-

소계
8,457
10,638
9,824
949

유동성대체액
-7,142
-6,842
-412
-195

비유동성잔액
1,315
3,797
9,413
754

합계
19,847
21,258
15,303
12,853

출처:
당사 정기보고서

주1)
보험상품 매각시 차입금을 상환하였습니다.

주2)
(주)길온의 연결제외에 따라 차입금 내역에서 제외되었습니다.

당사의 2024년 반기말 차입금 현황을 살펴보면 만기가 1년이내로 도래하는 단기차입금은 약 114억원, 장기차입금에서 만기가 1년이내로 도래 예정인 유동성 장기차입금은 약 71억원, 장기차입금은 약 13억원으로 2024년 반기말 총차입금은 약 198억원으로 나타나고 있습니다. 당사는 금번 유상증자를 통해 단기차입금 약 53억원을 상환할 예정이며 현재 단기차입금의 경우 차입처로부터 상환 또는 기간 연장이 정상적으로 이뤄지고 있으나 영업손실 및 당기순손실 발생으로 인한 손익구조 악화 등 당사의 경영상황이 대내외적으로 악화될 경우 차입처로 부터 상환 압력 및 만기 연장이 어려울 수도 있습니다. 이러한 유동성 위험에 대해 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.2024년 반기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다.

[2024년 반기말 현재 금융기관 여신한도약정]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구분
금융기관
한도약정액
실행금액
비고

중소기업자금대출
기업은행
250
250
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
275
275
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
3,000
3,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
300
300
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
1,000
1,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
500
500
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
1,000
1,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
700
700
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
970
970
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
1,260
630
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
1,200
1,200
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
300
300
유동성장기차입금

중소기업자금대출
기업은행
4,380
4,380
유동성장기차입금

중소기업자금대출
기업은행
2,300
2,300
유동성장기차입금

중소기업자금대출
기업은행
200
200
장기차입금

중소기업자금대출
기업은행
800
800
장기차입금

무역어음대출
기업은행
150
146
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
600
600
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
200
200
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
55
55
단기차입금

중소기업시설자금대출
기업은행
500
95
유동성장기차입금

238
장기차입금

중소기업자금대출
중소벤처기업진흥공단
200
67
유동성장기차입금

-
장기차입금

무역어음대출
하나은행
300
300
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
70
64
단기차입금

경영안정자금
하나은행
95
77
장기차입금

합 계
20,605
19,647

출처:
당사 정기보고서

이와 더불어 2024년 반기말 현재 차입금에 대한 당사의 유형자산, 투자부동산 등의 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

[2024년 반기말 담보제공 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

계정과목
종류
장부금액
설정금액
설정권자
내용

유형자산, 투자부동산 등
토지, 건물 등
22,149
17,889
기업은행
시설자금외

출처:
당사 정기보고서

당사는 2024년 반기말 현재 유형자산, 투자부동산 등 담보를 기업은행에게 담보제공하고 있으며 장부금액은 약 221억이고 설정금액은 약 179억원입니다. 즉 2024년 반기말 연결 기준, 당사 총차입금 총계는 약 198억원 수준이며, 이 중 담보설정 비율은 나머지 차입금의 89.90% 수준입니다. 상기 담보제공자산 현황에서 보듯이, 담보제공자산의 장부가액은 약 221억원 수준으로 당사 총 차입금 대비 약 111.60% 수준입니다. 당사는 이를 바탕으로 추후 만기 시점에 만기 연장이 가능할 것으로 판단하고 있으나, 금융 시장의 예기치 못한 불확실성으로 인하여 당사의 차입금에 대한 만기 연장이 거부될 경우, 당사는 자산 담보제공으로 인해 유형자산 처분 등 우발채무가 현실화될 수 있습니다. 이 경우, 당사 영업활동 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이 점에 각별히 유의하시기 바랍니다.
한편, 당사의 2024년 3분기부터 2025년 2분기까지의 자금수지계획은 다음과 같습니다.

[자금수지계획(2024년 3분기~2025년 2분기)]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 3분기
2024년 4분기
2025년 1분기
2025년 2분기

영업 현금흐름
수입(a)
매출수금
4,654
4,669
5,154
5,597

임대료수금
29
39
39
39

기타(수입이자외)
9
-
24
24

계
4,691
4,709
5,218
5,660

지출(b)
매입대금지급
2,676
2,502
2,721
2,958

급여지급
2,180
1,527
1,525
1,493

이자지급
299
293
270
194

판관비, 제조경비
1,243
1,552
1,657
1,671

계
6,397
5,875
6,173
6,315

영업수지(= (a) - (b))
-1,706
-1,166
-955
-655

투자 현금흐름
수입(c)
유형자산처분외
662
-
-
-

계
662

지출(d)
유형자산취득
83
-
-
1,126

계
83

1,126

투자수지(= (c) - (d))
579

-
-

재무 현금흐름
수입(e)
유상증자
-
34,400
-
-

단기차입

계

34,400

지출(f)
차입금상환

13,200
2,300

전환사채

7,000
900

증,감자비용
105
150

계
105
13,350
9,300
900

재무수지(= (e) - (f))
-105
21,050
-9,300
-900

기초 자금
10,766
9,534
29,418
19,163

기말 자금
9,534
29,418
19,163
16,482

당사는 상기 자금수지계획에 따라 향후 1년간의 현금흐름 발생 추이를 예상하였습니다. 그러나 이는 당사의 미래 전망에 따른 계획일 뿐, 당사의 영업활동이 부진하는 등자금 유입에 차질이 생길 경우, 목표로 하고 있는 자금수지계획 역시 이행되지 않을 위험이 존재합니다.

당사는 연결기준으로 매년 당기순손실이 발생하고 있습니다. 당사는 금번 유상증자를 통해 재무안정성을 높이기 위해 채무상환 및 메디칼 및 헬스케어 사업부문 매출 증대를 위한 운영자금을 확보할 계획입니다. 하지만 당사가 목표로 하고 있는 자금 조달계획, 자금수지계획 등이 실패할 가능성이 존재하고, 영업활동으로 인한 이익 창출없이 외부 자금 조달만으로는 영속적인 사업을 영위하기 어렵다는 점을 투자자 여러분들께서는 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

사. 현금흐름 관련 위험

최근 3년간 당사는 영업활동을 통해 현금이 유입되지 않아, 차입금 및 전환사채 발행 등 재무활동을 통해 현금을 조달하였습니다. 당사는 조달한 현금을 통해 투자활동에 집중하는 등 기업의 외형을 확대하고 매출액 증가를 위해 노력하고 있습니다.
당사의 최근 3년간 연결기준 기말 현금및현금성자산은 2021년 5,156백만원, 2022년 3,692백만원, 2023년 2,354백만원, 2024년

반기말 10,676백만원 수준이입니다.
당사는 채무의 원리금 지급 의무를 이행하지 못한 이력은 없으나, 향후 당사의 경영 환경이 악화되어 순손실이 누적되어 재무구조가 악화된다면, 채권자들에게 이자를 적기에 지급하지 못하거나 약정사항을 어기게 되어 만기가 도래하기 전에 해당 투자금을 조기 상환해야할 수도 있습니다. 또한, 당사가 원리금 지급을 하지 못할 시 채권은행 등이 관리절차를 진행할 수 있으며, 이는 투자자의 손실을 유발할 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

최근 3년간 당사의 현금흐름표상 주요 항목 변동 추이를 요약하면 다음과 같습니다.

[최근 3년간 현금흐름표상 주요 항목 변동 추이]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

영업활동현금흐름
-4,900
-9,044
-5,463
-5,411

당기순이익(손실)
-2,280
-21,398
-9,910
510

당기순이익조정을 위한 가감
-53
10,774
4,861
-4,012

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
-1,990
2,492
204
-1,498

이자수취
88
178
181
187

이자지급(영업)
-672
-1,106
-784
-582

법인세환급(납부)
6
17
-15
-16

투자활동현금흐름
2,411
1,843
2,020
6,325

재무활동현금흐름
10,903
5,858
1,977
1,807

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
8,414
-1,344
-1,467
2,722

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
-92
6
3
-31

현금및현금성자산의순증가(감소)
8,322
-1,338
-1,464
2,691

기초현금및현금성자산
2,354
3,692
5,156
2,465

기말현금및현금성자산
10,676
2,354
3,692
5,156

출처 :
당사 정기보고서

① 영업활동현금흐름최근 3년간 당사의 영업활동현금흐름상 주요 항목 변동 추이는 다음과 같습니다.

[최근 3년간 영업활동현금흐름표상 주요 항목 변동 추이]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

영업활동현금흐름
-4,900
-9,044
-5,463
-5,411

당기순이익(손실)
-2,280
-21,398
-9,910
510

당기순이익조정을 위한 가감
-53
10,774
4,861
-4,012

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
-1,990
2,492
204
-1,498

이자수취
88
178
181
187

이자지급(영업)
-672
-1,106
-784
-582

법인세환급(납부)
6
17
-15
-16

출처 :
당사 정기보고서

당사는 최근 3년간 및 2024년 반기 모두 음(-)의 영업활동현금흐름을 기록했습니다. 최근 3년간 당사의 연결기준 영업활동현금흐름은 2021년 -5,411백만원, 2022년 -5,463백만원, 2023년 -9,044백만원, 2024년 반기말 -4,900백만원을 기록했습니다.세부적으로 살펴보면, 2021년의 경우 당기순이익(510백만원), 이자수취(187백만원) 등의 영업활동현금 유입이 있었지만, 당기순이익조정을 위한 가감(-4,012백만원), 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동(-1,498백만원), 이자지급(-582백만원), 법인세납부(-16백만원) 등으로 인하여 총 -5,411백만원의 순현금유출(-)을 기록했습니다.2022년의 경우, 당기순이익조정을 위한 가감(4,861백만원), 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동(204백만원), 이자수취(181백만원) 등의 현금유입이 있었지만, 영업손실 지속으로 인한 당기순손실(-9,910백만원), 이자지급(-784백만원) 등으로 인하여 순현금유출(-) 5,463백만원을 기록했습니다.2023년의 경우, 당기순이익조정을 위한 가감(10,774백만원), 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동(2,492백만원) 등으로 인해 영업활동현금 유입이 있었지만, 영업적자 지속으로 인한 당기순손실(-21,398백만원), 이자지급(-1,106백만원) 등으로 인해 -9,044백만원의 순현금유출(-)을 기록했습니다.2024년 반기의 경우, 당기순손실(-2,280백만원), 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동(-1,990백만원), 이자지급(-672백만원) 등으로 인해 4,900백만원의 순현금유출(-)을 기록했습니다.

② 투자활동현금흐름

최근 3년간 당사의 투자활동현금흐름 상 주요 항목 변동 추이는 다음과 같습니다.

[최근 3년간 투자활동현금흐름표상 주요 항목 변동 추이]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

투자활동현금흐름
2,411
1,843
2,020
6,325

금융기관예치금의 감소
-
0
0
0

상각후원가측정금융자산의 처분
3,225
3,612
2,049
6,682

당기손익-공정가치측정금융자산처분
2,399
0
0
50

기타수취채권의 감소
3
148
513
48

예수보증금의 증가
-
4
22
25

유형자산의 처분
70
10
5
8,152

매각예정자산의 처분
-
0
9,107
0

금융리스채권의 회수
12
25
81
81

연결범위변동으로 인한 현금 증가
-6
200
407
0

대여금및수취채권의 취득
-
-124
-225
-252

예수보증금의 감소
-
0
0
-2

기타유동금융자산의 취득
-
-333
-6,088
-6,084

당기손익인식금융자산의 취득
-
-103
-1,732
-1,000

관계기업에 대한 투자자산의 취득
-
0
-1,200
-500

유형자산의 취득
-231
-1,458
-916
-844

투자부동산의 취득
-
0
0
-23

무형자산의 취득
-
-138
-2
-8

기타수취채권의 감소(증가)
-13
0
0
0

상각후원가측정금융자산의취득 - 투자활동
-3,049
0
0
0

출처 :
당사 정기보고서

최근 3년간 당사의 연결기준 투자활동현금흐름은 2021년 +6,325백만원, 2022년 +2,020백만원, 2023년 +1,843백만원으로 2021년 이후 지속적인 순현금유입(+)을 기록하고 있습니다. 또한 2024년 반기 2,411백만원의 순투자활동현금 유입(+)을 기록하였습니다.당사의 2021년 투자활동현금흐름의 경우, 기타유동금융자산의 취득(-6,084백만원) 등의 현금유출이 있었지만 건설중인 자산의 처분 등의 원인으로 유형자산 처분(+8,152백만원)으로 인하여 6,325백만원의 순현금유입(+)이 발생하였습니다. 2022년의 경우, 기타유동금융자산의 취득(-6,088백만원) 등의 현금유출이 있었지만 매각예정자산의 처분(+9,107백만원) 등의 원인으로 2,020백만원의 순현금유입(+)이 발생하였습니다. 2023년의 경우, 상각후원가측정금융자산의 처분(+3,612백만원) 등의 원인으로 1,843백만원의 순현금유입(+)이 발생하였습니다. 2024년 반기말의 경우,

상각후원가측정금융자산의 처분(+3,225백만원) 등의 원인으로 2,411백만원의 순현금유입(+)이 발생하였습니다.

③ 재무활동현금흐름최근 3년간 당사의 재무활동현금흐름 상 주요 항목 변동 추이는 다음과 같습니다.

[최근 3년간 재무활동현금흐름표상 주요 항목 변동 추이]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

재무활동현금흐름
10,903
5,858
1,977
1,807

차입금의 차입
2,262
5,973
5,384
755

전환사채 발행
7,000
900
0
5,100

유상증자
6,000
0
0
1,491

차입금의 상환
-3,273
-434
-3,133
-5,283

리스부채의 상환
-135
-250
-274
-255

전환사채의 감소
-950
-330
0
0

출처 :
당사 정기보고서

최근 3년간 당사의 연결기준 재무활동현금흐름은 2021년 +1,807백만원, 2022년 +1,977백만원, 2023년 5,858백만원, 2024년 반기말 10,903백만원을 기록하였으며, 최근 3년간 및 2024년 반기 모두 순현금흐름 유입(+)을 기록했습니다.2021년의 경우, 차입금의 상환(-5,283백만원)으로 인한 현금유출이 발생하였지만, 제11회 무보증 사모 전환사채 및 제 12회 무보증 사모 전환사채 발행(+5,100백만원) 및 유상증자(+1,491백만원) 등으로 인해 순현금유입(+)을 기록하였습니다. 2022년의 경우 차입금의 상환(-3,133백만원) 등의 현금유출이 있었지만, 차입금의 차입(+5,384백만원) 등의 영향으로 1,977백만원의 순현금유입(+)을 기록하였습니다. 2023년의 경우, 차입금의 차입(+5,973백만원)이 발생하며 총 +5,858백만원의 순현금유입(+)이 발생하였습니다. 2024년 반기의 경우, 제14회 무보증 사모 전환사채(+7,000백만원)의 발행 및 유상증자(6,000백만원) 등의 원인으로 인해 총 +10,903백만원의 순현금유입(+)이 발생하였습니다.상기 서술한 내용을 종합해 보면, 최근 3년간 당사는 영업활동을 통해 현금이 유입되지 않아, 차입금 및 전환사채 발행 등 재무활동을 통해 현금을 조달하였습니다. 당사는 조달한 현금을 통해 투자활동에 집중하는 등 기업의 외형을 확대하고 매출액 증가를 위해 노력하고 있습니다. 이와 같은 현금흐름으로 인하여, 당사의 최근 3년간 연결기준 기말 현금및현금성자산은 2021년 5,156백만원, 2022년 3,692백만원, 2023년 2,354백만원, 2024년 반기말 10,676백만원 수준이입니다. 당사는 채무의 원리금 지급 의무를 이행하지 못한 이력은 없으나, 향후 당사의 경영 환경이 악화되어 순손실이 누적되어 재무구조가 악화된다면, 채권자들에게 이자를 적기에 지급하지 못하거나 약정사항을 어기게 되어 만기가 도래하기 전에 해당 투자금을 조기 상환해야할 수도 있습니다. 또한, 당사가 원리금 지급을 하지 못할 시 채권은행 등이 관리절차를 진행할 수 있으며, 이는 투자자의 손실을 유발할 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 매출채권 및 기타채권 회수 지연에 따른 손익 관련 위험
당사의 주요 매출원은 메디칼 사업부문 및 헬스케어 사업부문에서 발생하고 있으며, 국내 메디칼 사업부문은 대부분 대리점을 통해 사업이 영위되고 있습니다. 대리점의 경우 종합병원, 대학병원, 중소병원 등에 직납하거나 의료기상에 판매하고 있습니다. 해외 메디칼 사업부문은 미국지사 및 해외 대리점 또는 OEM, ODM 형대로 판매되고 있습니다.
판매조건은 주문에 의하여 제품을 출고하는 조건이나 생체용 금속(Implant)은 렌딩 후 사용분에 대해서 매출이 발생되고 있습니다.

당사의 매출채권 장부금액은 2021년 약 61억원, 2022년말 약 60억원, 2023년말 약 48억원, 2024 반기말 약 47억원 수준이며 매출액 대비 매출채권 비중은 2021년 25.28%, 2022년 25.49%, 2023년 17.97%, 2024년 반기말
34.33% 수준입니다.
당사는 2023년 매출액은 2022년 대비 소폭 증가하였지만 매출채권 감소에 따라 매출액 대비 매출채권 비중이 소폭 감소하였습니다.
1년 동안 매출채권이 현금으로 회수되는 횟수를 뜻하는 매출채권회전율은 기업의 활동성을 평가하는 정량적 지표 중 하나로 활용되고 있습니다.
당사의 매출채권회전율은 2021년 4.02회, 2022년 3.89회, 2023년 4.98회, 2024년 반기말 5.72회 수준입니다.
2024년 반기말 기준 영업활동 중 발생한 미수금은 약 19억원이며 이중 75.81%가 대손충당금으로 존재하고 있고, 금액은 약 15억원 수준입니다. 또한 장단기대여금의 경우, 약 23억원이며 이중 76.72%인 약 18억원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다. 상기 서술한 내용을 종합해 보면, 당
사는 매출액 대비 매출채권의 비중과 매출채권 대손설정율이 높은 편이고 지속적으로 연체채권이 발생하고 있는 상황입니다. 향후 급격한 경기변동과 예상치 못한 거래처의 사정 악화에 따른 채무불이행 등으로 인해 매출채권의 회수가 원활히 이루어지지 않을 경우 당사의 현금흐름 및 수익성이 악화되어 영업안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 또한, 예측하지 못한 사유로 당사가 추가적으로 매출채권에 대해 전액 대손상각을 인식하게 된다면 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요 매출원은 메디칼 사업부문 및 헬스케어 사업부문에서 발생하고 있으며, 국내 메디칼 사업부문은 대부분 대리점을 통해 사업이 영위되고 있습니다. 대리점의 경우 종합병원, 대학병원, 중소병원 등에 직납하거나 의료기상에 판매하고 있습니다. 해외 메디칼 사업부문은 미국지사 및 해외 대리점 또는 OEM, ODM 형대로 판매되고 있습니다. 판매조건은 주문에 의하여 제품을 출고하는 조건이나 생체용 금속(Implant)은 렌딩 후 사용분에 대해서 매출이 발생되고 있습니다. 헬스케어 사업 또한 대리점 또는 직판으로 판매되고 있으며 당사의 전문판매 대리점은 본사의 관리 하에 제품을 진열하여 건강무료체험을 실시하는 등 교육강좌 통한 제품체험위주의 홍보관 형식으로 운영되어 판매하고 있으며 직판은 당사가 오프라인 매장을 직접 운영하면서 홍보 및 광고를 통해 고객에 직접판매 하거나, 당사 쇼핑몰 또는 온라인 전문판매 쇼핑몰 등 온라인을 통해 고객에게 직접 판매 하는 방식을 보이고 있습니다. 판매조건은 당사 쇼핑몰은 즉시 현금 또는 신용카드결제후 출고하고, 온라인 전문판매 쇼핑몰을 통상 익월에 대금을 수금하고 있습니다. 또한 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는간편법을 적용하고 있으며 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래예측 방향에 대한 평가를 통해 조정하고 있습니다.

[당사 매출채권 현황 및 지표 추이]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

구 분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

매출액
13,565
26,878
23,396
23,951

매출채권
4,657
4,829
5,963
6,054

매출액 대비 매출채권 비중
34.33%
17.97%
25.49%
25.28%

매출채권회전율(회)
5.72회
4.98회
3.89회
4.02회

출처 :
당사제공

주1)
매출채권회전율 = 매출액 ÷ [(전기 매출채권 + 당기 매출채권) ÷ 2]

주2)
2024년 반기 매출액 대비 매출채권 비중 및 매출채권회전율은 매출액을 연환산하여 계산하였습니다.

당사의 매출채권 장부금액은 2021년 약 61억원, 2022년말 약 60억원, 2023년말 약 48억원, 2024 반기말 약 47억원 수준이며 매출액 대비 매출채권 비중은 2021년 25.28%, 2022년 25.49%, 2023년 17.97%, 2024년 반기말 34.33% 수준입니다. 당사는 2023년 매출액은 2022년 대비 소폭 증가하였지만 매출채권 감소에 따라 매출액 대비 매출채권 비중이 소폭 감소하였습니다. 1년 동안 매출채권이 현금으로 회수되는 횟수를 뜻하는 매출채권회전율은 기업의 활동성을 평가하는 정량적 지표 중 하나로 활용되고 있습니다. 당사의 매출채권회전율은 2021년 4.02회, 2022년 3.89회, 2023년 4.98회, 2024년 반기말 5.72회 수준입니다. 당사의 연결기준 매출채권 및 기타채권 손실충당금 설정 현황은 다음과 같습니다.

[2024년 반기말 및 2023년말 매출채권 및 기타채권 손실충당금 설정 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원, %)

구분
2024년 반기말
2023년말

채권액
대손충당금
대손설정률
현재가치할인차금
장부금액
채권액
대손충당금
대손설정률
현재가치할인차금
장부금액

매출채권
12,073
-7,416
61.43%
-
4,657
12,301
-7,472
60.74%
-
4,829

장기매출채권
513
-513
100.00%

-
513
-513
100.00%
-
-

매출채권 소계
12,585
-7,929
63.00%
-
4,657
12,814
-7,985
62.31%
-
4,829

기타수취채권(유동)

미수금
1,192
-727
60.94%
-
466
1,013
-727
71.74%

286

미수수익
28
-
0.00%
-
28
18
0
0.00%

18

단기대여금
159
-95
59.75%
-
64
151
-95
62.91%

56

보증금
1,000
-412
41.20%
-
588
1,000
-412
41.20%
-5
583

소 계
2,380
-1,234
51.84%
-
1,146
2,182
-1,234
56.53%
-5
943

기타수취채권(비유동)

미수금
733
-733
100.00%
-
-
733
-733
100.00%
-
-

미수수익
54
-54
100.00%
-
-
54
-54
100.00%
-
-

장기대여금
2,121
-1,654
77.99%
-
467
1,791
-1,324
73.94%
-
467

보증금
251
-
0.00%
-4
247
286
-
0.00%
-5
281

소 계
3,159
-2,441
77.27%
-4
714
2,864
-2,111
73.72%
-5
748

합 계
5,539
-3,675
66.35%
-4
1,860
5,046
-3,345
66.29%
-10
1,691

출처:
당사제공

[2022년말 및 2021년말 매출채권 및 기타채권 손실충당금 설정 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원, %)

구분
2022년말
2021년말

채권액
대손충당금
대손설정률
현재가치할인차금
장부금액
채권액
대손충당금
대손설정률
현재가치할인차금
장부금액

매출채권
11,508
-5,545
48.19%
-
5,963
12,519
-6,465
51.64%
-
6,054

장기매출채권
513
-513
100.00%
-
-
528
-528
100.00%
-
-

매출채권 소계
12,020
-6,058
50.39%
-
5,963
13,047
-6,993
53.60%
-
6,054

기타수취채권(유동)

미수금
951
-727
76.40%
-
224
939
-727
77.37%
-
213

미수수익
50
-
0.00%
-
50
3
-
0.00%
-
3

단기대여금
675
-
0.00%
-
675
893
-
0.00%
-
893

보증금
-
-
0.00%
-
-

소 계
1,676
-727
43.36%
-
949
1,835
-727
39.59%
-
1,109

기타수취채권(비유동)

미수금
733
-733
100.00%
-
-
733
-733
100.00%
-
-

미수수익
54
-54
100.00%
-
-
54
-54
100.00%
-
-

장기대여금
1,354
-1,254
92.61%
-
100
3,819
-3,807
99.69%
-
12

보증금
1,317
-
0.00%
-40
1,277
1,295
-
0.00%
-72
1,223

소 계
3,457
-2,041
59.02%
-40
1,377
5,901
-4,594
77.85%
-72
1,235

합 계
5,133
-2,767
53.91%
-40
2,326
7,736
-5,320
68.77%
-72
2,344

출처:
당사제공

최근 3년간 당사의 연결기준 매출채권 손실충당금 설정률은 2021년 53.60%, 2022년 50.39%, 2023년 62.31%, 2024년 반기말 63.00% 수준입니다. 즉 당사는 2024년 반기말 기준 매출채권 전체금액 중 63.00%가 대손설정되어 있으며 2024년 반기말 기준 연령별 상세 현황은 다음과 같습니다.

[2024년 반기말 매출채권 연령분석]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원, %)

구분
만기미경과채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합계

6월~1년
1년~1년6월
1년6월~2년
2년~2년6월
2년6월초과

매출채권(총장부가액)
3,675
1,007
407
547
581
2,731
3,124
12,073

기대손실율(%)
0.02~9.68
0.07~35.68
15.69~58.95
33.33~100
71.96~100
100
100
-

전체기간기대손실
-122
-263
-167
-163
-256
-474
-3,124
-4,570

개별증감(환입)(주1)
-
-
-
-310
-322
-2,215
-
-2,847

순장부가액
3,554
744
240
75
3
42
-
4,657

비유동매출채권
-
-
-
-
-
-
513
513

전체기간기대손실
-
-
-
-
-
-
-513
-513

순장부가액
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
3,554
744
240
75
3
42
-
4,657

출처:
당사제공

2024년 반기말 매출채권 연령분석을 살펴보면 매출채권 합계액 약 47억원 중 만기미경과 채권은 약 36억원으로 76.32%를 차기하고 있으며 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 약 11억원으로 23.68%를 차지하고 있습니다. 이 중 6개월에서 1년 내의 기간에 있는 매출채권은 약 7.4억원으로 2024년 반기말 매출채권 중 약 15.98%를 차지하고 있습니다.

또한 매출채권 이외의 기타채권 현황은 다음과 같습니다.

[2024년 반기말 기타채권 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원, %)

구분
채권액
대손충당금
대손설정률

미수금
1,926
-1,460
75.81%

미수수익
82
-54
65.63%

장단기대여금
2,280
-1,749
76.72%

보증금
1,251
-412
32.93%

출처:
당사제공

2024년 반기말 기준 영업활동 중 발생한 미수금은 약 19억원이며 이중 75.81%가 대손충당금으로 존재하고 있고, 금액은 약 15억원 수준입니다. 또한 장단기대여금의 경우, 약 23억원이며 이중 76.72%인 약 18억원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다. 상기 서술한 내용을 종합해 보면, 당사는 매출액 대비 매출채권의 비중과 매출채권 대손설정율이 높은 편이고 지속적으로 연체채권이 발생하고 있는 상황입니다. 향후 급격한 경기변동과 예상치 못한 거래처의 사정 악화에 따른 채무불이행 등으로 인해 매출채권의 회수가 원활히 이루어지지 않을 경우 당사의 현금흐름 및 수익성이 악화되어 영업안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 또한, 예측하지 못한 사유로 당사가 추가적으로 매출채권에 대해 전액 대손상각을 인식하게 된다면 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 재고자산의 진부화에 따른 수익성 악화 위험

당사는 재고자산은 상품, 제품, 원재료, 부재료, 재공품으로 구성되어 있고 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
당사의 연결기준 재고자산은 2021년 약 167억원, 2022년 약 176억원, 2023년 약 132억원, 2024년 반기말 약 146억원으로, 2022년 대비 2023년 소폭 감소하였다가 2024년 소폭 상승하였습니다. 당사의 연결기준 재고자산 잔액이 자산총계 대비 차지하는 비율은 약 25% 내외 수준을 기록하고 있습니다.
당사의 재고자산 평가충당금 설정 현황을 살펴보면, 재고자산평가충당금은 주로 상품 및 제품에서 발생하고 있으며, 그 평가충당규모는 상품 기준 2021년말 11.26%, 약 9억원, 2022년말 18.55%, 약 14억원에서 2023년말 약 58.92%, 약 55억원으로 대폭 상승하였습니다. 이는 재고자산평가 중 연령분석 및 연령별 전이률의 변동에 따라 보수적인 평가충당금 설정되었으며, 미국 자회사를 포함한 상품에 대해서 평가충당금 설정에 기인합니다.
이후 2024년 반기말 2023년과 비슷한 수준인 54.76%, 약 56억원을 기록하고 있습니다. 제품의 경우, 2021년말 60.14%, 약 76억원을 기록하였고, 2022년말 56.73%, 약 77억원, 2023년말 60.38%, 약 82억원, 2024년 반기말 2023년 대비 소폭 감소하여 58.67%, 약 81억원으로 높은 재고자산 평가충당금을 기록하고 있습니다. 상기 서술한 내용을 종합해 보면, 당사는 지속적인 영업손실 및 당기순손실, 매출 부진으로 인해 2024년 반기말 기준 재고자산평가손실률이 51.72%로 매우 불안정한 상태에 있습니다. 만약 당사의 매출이 상승이 제한되어 향후 부진한 매출을 지속적으로 발생시 당사가 보유한 재고자산이 매출로 이어지기까지 장기간이 소요될 경우 재고자산에 대한 관리 비용 증가, 시간 경과에 따른 재고자산의 진부화 및 평가충당금의 발생으로 이어져 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 재고자산은 상품, 제품, 원재료, 부재료, 재공품으로 구성되어 있고 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.당사의 연결기준 재고자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

[당사 재고자산 변동 내역]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

총자산
58,635
50,677
56,435
61,306

매출원가
8,274
21,892
15,748
15,777

재고자산
14,561
13,247
17,593
16,739

총자산 대비 재고자산 비중(%)
24.83%
26.14%
31.17%
27.30%

재고자산회전율(회)
1.19회
1.42회
0.92회
1.00회

출처 :
당사제공

주1)
재고자산회전율 = 매출원가 ÷ ((기초재고자산 + 기말재고자산) ÷ 2)

주2)
2024년 반기 재고자산회전율에서 매출원가는 연환산 수치를 사용하였습니다.

당사의 연결기준 재고자산은 2021년 약 167억원, 2022년 약 176억원, 2023년 약 132억원, 2024년 반기말 약 146억원으로, 2022년 대비 2023년 소폭 감소하였다가 2024년 소폭 상승하였습니다. 당사의 연결기준 재고자산 잔액이 자산총계 대비 차지하는 비율은 약 25% 내외 수준을 기록하고 있습니다. 재고자산회전율이 높다는 것은 재고 수준에 비해 많은 매출 및 매출원가가 발생 즉, 영업활동이 활발함을 의미하고 재고자산회전율이 낮다는 것은 매출이 부진하여 창고에 오랫동안 재고자산이 쌓여 있다는 것을 의미합니다. 당사의 재고자산회전율은 2021년 1.00회에서 2022년 1회 미만인 0.92회를 기록하였습니다. 즉 매출이 부진하여 장기 악성 재고자산의 축척을 의미하며 이후 2023년 1.42회, 2024년 반기말 1.19회수준으로 회복하였습니다. 당사의 시기별 연결기준 재고자산 평가충당금 설정 현황은 다음과 같습니다.

[2024년 반기말 재고자산 변동 내역]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

2024년 반기(손익)
2024년 반기말누계
평가손실률

상품
10,196
4,612
-90
-5,583
54.76%

제품
13,856
5,727
42
-8,130
58.67%

원재료
2,289
1,297
142
-992
43.35%

부재료
496
277
-34
-220
44.26%

재공품
3,321
2,649
233
-671
20.22%

합 계
30,158
14,561
293
-15,596
51.72%

출처 :
당사제공

[2023년말 재고자산 변동 내역]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

2023년(손익)
2023년 누계
평가손실률

상품
9,322
3,829
-4,055
-5,493
58.92%

제품
13,533
5,361
-448
-8,172
60.38%

원재료
2,472
1,337
-598
-1,135
45.90%

부재료
566
380
-37
-186
32.80%

재공품
3,245
2,340
-717
-905
27.88%

합 계
29,137
13,247
-5,855
-15,889
54.53%

출처 :
당사제공

[2022년말 재고자산 변동 내역]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

2022년(손익)
2022년 누계
평가손실률

상품
7,750
6,312
-579
-1,438
18.55%

제품
13,616
5,892
-96
-7,724
56.73%

원재료
2,527
1,990
100
-536
21.23%

부재료
554
406
-84
-148
26.74%

재공품
3,180
2,992
-83
-188
5.91%

합 계
27,627
17,593
-743
-10,034
36.32%

출처 :
당사제공

[2021년말 재고자산 변동 내역]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

2021년(손익)
2021년 누계
평가손실률

상품
7,633
6,774
147
-859
11.26%

제품
12,683
5,055
-682
-7,628
60.14%

원재료
1,991
1,355
-44
-636
31.95%

부재료
571
507
-8
-64
11.20%

재공품
3,152
3,048
-26
-105
3.32%

합 계
26,030
16,739
-613
-9,292
35.70%

출처 :
당사제공

당사의 재고자산 평가충당금 설정 현황을 살펴보면, 재고자산평가충당금은 주로 상품 및 제품에서 발생하고 있으며, 그 평가충당규모는 상품 기준 2021년말 11.26%, 약 9억원, 2022년말 18.55%, 약 14억원에서 2023년말 약 58.92%, 약 55억원으로 대폭 상승하였습니다.
이는 재고자산평가 중 연령분석 및 연령별 전이률의 변동에 따라 보수적인 평가충당금 설정되었으며, 미국 자회사를 포함한 상품에 대해서 평가충당금 설정에 기인합니다. 이
후 2024년 반기말 2023년과 비슷한 수준인 54.76%, 약 56억원을 기록하고 있습니다. 제품의 경우, 2021년말 60.14%, 약 76억원을 기록하였고, 2022년말 56.73%, 약 77억원, 2023년말 60.38%, 약 82억원, 2024년 반기말 2023년 대비 소폭 감소하여 58.67%, 약 81억원으로 높은 재고자산 평가충당금을 기록하고 있습니다. 상기 서술한 내용을 종합해 보면, 당사는 지속적인 영업손실 및 당기순손실, 매출 부진으로 인해 2024년 반기말 기준 재고자산평가손실률이 51.72%로 매우 불안정한 상태에 있습니다. 만약 당사의 매출이 상승이 제한되어 향후 부진한 매출을 지속적으로 발생시 당사가 보유한 재고자산이 매출로 이어지기까지 장기간이 소요될 경우 재고자산에 대한 관리 비용 증가, 시간 경과에 따른 재고자산의 진부화 및 평가충당금의 발생으로 이어져 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차. 종속기업 및 특수관계자 거래 관련 위험당사는 2024년 반기말 기준 당사를 연결실체로 종속기업 4곳((주)솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation, (주)알엠생명과학, (주)솔렌도스)가 존재하며, 관계기업으로는 3곳((주)넷향기, Hyzen Corp, (주)씨티엘바이오테크)가 존재합니다. 또한 기타특수관계자로는 법인 3곳((주)MDS테크, (주)MDS인텔리전스, (주)솔고나노어드벤스)과 개인 4명(김일, 김훈, 김서곤, 김대순)이 존재합니다. (주)MDS테크, (주)MDS인텔리전스는 당사의 최대주주가 2024년 06월 25일 (주)MDS테크로 변경됨에 따라 기타특수관계자로 편입되었습니다.
또한 개인 4명의 경우, 당사의 최대주주의 공동보유자(특별관계자)로 존재합니다. 상기 7곳의 특수관계법인 중 4곳((주)솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation, (주)알엠생명과학, (주)솔렌도스)을 제외하고는 매출이 발생되지 않은 법인이며
상기 매출이 발생되는 4곳 또한 2024년 반기말 기준 당기순손실을 기록하고 있습니다. 만약, 당사의 종속회사 및 관계회사의 재무실적이 향후 영업환경 악화로 인해 부진하게될 경우 당사의 연결 손익에 부정적인 영향을 미쳐 당사의 수익성을 악화시킬 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

[당사 특수관계자 현황]

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

종속기업
(주)솔고파이로일렉
(주)솔고파이로일렉
(주)솔고파이로일렉
(주)솔고파이로일렉

Solco Biomedical Corporation
Solco Biomedical Corporation
Solco Biomedical Corporation
Solco Biomedical Corporation

(주)알엠생명과학
(주)알엠생명과학
(주)알엠생명과학
(주)알엠생명과학

(주)솔렌도스
(주)솔렌도스
(주)솔렌도스(구, (주)엠지비엔도스코피)
(주)솔렌도스(구, (주)엠지비엔도스코피)

-
(주)길온
(주)길온
-

관계기업
(주)넷향기
(주)넷향기
(주)넷향기
(주)넷향기

Hyzen Corp
Hyzen Corp
Hyzen Corp
Hyzen Corp

(주)씨티엘바이오테크
ECO.WORLD.CO.,LTD
ECO.WORLD.CO.,LTD
ECO.WORLD.CO.,LTD

-
(주)씨티엘바이오테크
(주)씨티엘바이오테크
(주)길온

기타특수관계자
(주)MDS테크
(주)솔고나노어드벤스
(주)솔고나노어드벤스
(주)솔고나노어드벤스

(주)MDS인텔리전스
김일, 김훈, 김서곤, 김대순, 이창주
김일, 김훈, 김서곤, 김대순, 이창주
김일, 김훈, 김서곤, 김대순, 이창주

(주)솔고나노어드벤스
-
-
-

김일, 김훈, 김서곤, 김대순
-
-
-

출처 :
당사제공

주1)
(주)길온은 2022년 중 추가출가에 따라 관계기업에서 종속기업으로 편입되었으나, 2024년 06월 11일 매각됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

주2)
(주)씨티엘바이오테크는 2022년 중 약 12억원을 출자함에 따라 관계기업으로 편입되었습니다.

주3)
(주)MDS테크, (주)MDS인텔리전스는 당사의 최대주주가 2024년 06월 25일 (주)MDS테크로 변경됨에 따라 기타특수관계자로 편입되었습니다.

주4)
ECO.WORLD.CO.,LTD 2024년 5월 29일에 매각됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

주5)
(주)알엠생명과학은 2024년 08월 26일에 당사가 보유한 지분을 매각함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

당사는 2024년 반기말 기준 당사를 연결실체로 종속기업 4곳((주)솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation, (주)알엠생명과학, (주)솔렌도스)가 존재하며, 관계기업으로는 3곳((주)넷향기, Hyzen Corp, (주)씨티엘바이오테크)가 존재합니다. 또한 기타특수관계자로는 법인 3곳((주)MDS테크, (주)MDS인텔리전스, (주)솔고나노어드벤스)과 개인 4명(김일, 김훈, 김서곤, 김대순)이 존재합니다. (주)MDS테크, (주)MDS인텔리전스는 당사의 최대주주가 2024년 06월 25일 (주)MDS테크로 변경됨에 따라 기타특수관계자로 편입되었습니다.
또한 개인 4명의 경우, 당사의 최대주주의 공동보유자(특별관계자)로 존재합니다.

[당사 특수관계자 주요사업 및 업계 현황]

회사명
주요사업
업계 현황

(주)솔고파이로일렉
히팅케이블 제조 및 판애업
- 온열매트 및 건축자재용 히팅케이블 제조 및 판매- 소규모 업체와 경쟁심화

Solco Biomedical Corporation
임플란트 판매업
- 인구고령화 및 건강한 삶에 대한 욕구 증가로 관련시장 성장 지속 전망, 미국시장 진출

(주)알엠생명과학
의료용품 제조 및 판매업
- 등급이 강화된 의료소모품의 시장 확대와 자동화 장비시장 확대

(주)솔렌도스
의료기기 제조 및 판매업
- 척추 수술 패러다임의 변화에 따른 비침습적 내시경 수술 요구 증대

(주)넷향기
데이터베이스 및 온라인정보제공, 광고업
- 온라인을 통해 정보제공 및 광고, PR대행- 유사업체 난립 및 경쟁 심화

Hyzen Corp
헬스케어 렌탈사업
- 헬스케어 렌탈사업, 미국시장 진출

(주)씨티엘바이오테크
의료기기 제조 및 판매업
- 척추임플란트시장의 고부가가치 제품군인 3D 프린팅 제조 전문기업

출처 :
당사 정기보고서

[2024년 반기말 특수관계자 요약 재무현황]

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익

(주)솔고파이로일렉
2,317,655
2,806,471
(488,815)
1,869,668
(112,796)

Solco Biomedical Corporation
8,447,833
7,684,526
763,307
1,156,053
(342,247)

(주)알엠생명과학
562,574
596,628
(34,054)
465,418
(24,265)

(주)솔렌도스
2,727,950
2,495,061
232,888
1,565,211
(251,774)

(주)넷향기
1,669
171,023
(169,354)
-
(563)

Hyzen Corp
1,276,130
991,509
284,621
-
-

(주)씨티엘바이오테크
1,743,876
672,621
1,071,255
-
-

출처 :
당사 정기보고서

주1)
Hyzen Corp 는 2018년 12월 31일 자료입니다.

주2)
(주)알엠생명과학은 2024년 08월 26일에 당사가 보유한 지분을 매각함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

당사의 특수관계자의 경영실적이 당사의 연결재무제표에 반영되고 있습니다. 또한, 당사의 종속회사에 대한 지분투자 금액은 K-IFRS 회계처리 기준에 따라 해당 개별 종속회사의 영업실적에 의한 재무제표 작성 후, 연결재무제표로 합산 작성되어 공시되고 있으며, 관계기업은 지분법을 적용하여 회계처리하고 있어 실적에 따라 당사 손익에 직접적인 영향을 미치고 있는 상황입니다.
한편, 상기의 특수관계자별 3개년 재무현황은 다음과 같습니다.

[2023년말 종속기업 요약 재무현황]

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익

(주)솔고파이로일렉
2,380,565
3,136,404
(755,839)
4,637,120
(1,335,583)

Solco BiomedicalCorporation
8,071,030
7,035,553
1,035,477
3,868,661
(346,907)

(주)알엠생명과학
314,080
323,769
(9,689)
895,567
59,077

(주)솔렌도스
2,784,416
2,299,754
484,662
3,258,538
(1,645,146)

(주)길온
451,352
776,323
(324,970)
577,810
(678,943)

(주)넷향기
2,231
171,023
(168,792)
-
(616)

Hyzen Corp
1,276,130
991,509
284,621
-
-

ECO.WORLD.CO.,LTD
5,839,529
3,258,274
2,581,255
5,637,768
816,678

(주)씨티엘바이오테크
1,743,876
672,621
1,071,255
155,311
3,573

출처 :
당사 정기보고서

주1)
Hyzen Corp 는 2018년 12월 31일 자료입니다.

주2)
ECO.WORLD.CO.,LTD 는 2023년 8월 31일자료(8월말 결산 법인)입니다.

[2022년말 종속기업 요약 재무현황]

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익

(주)솔고파이로일렉
3,772,765
3,193,021
579,744
3,205,424
(452,733)

Solco BiomedicalCorporation
6,649,398
5,800,809
848,589
3,106,076
(514,337)

(주)알엠생명과학
179,964
248,731
(68,767)
624,753
39,932

(주)엠지비엔도스코피
3,517,480
1,560,685
1,956,795
2,976,458
(693,736)

(주)길온
770,941
416,968
353,973
142,895
(503,697)

(주)넷향기
2,847
171,023
(168,176)
133
(468)

Hyzen Corp
1,276,130
991,509
284,621
-
-

ECO.WORLD.CO.,LTD
5,183,762
3,214,790
1,968,972
5,299,240
620,547

(주)씨티엘바이오테크
1,831,040
763,359
1,067,681
-
(176,435)

출처 :
당사 정기보고서

주1)
Hyzen Corp 는 2018년 12월 31일 자료입니다.

주2)
ECO.WORLD.CO.,LTD 는 2022년 8월 31일자료(8월말 결산 법인)입니다.

주3)
(주)엠지비엔도스코피는 2023년 중 (주)솔렌도스로 상호가 변경되었습니다.

[2021년말 종속기업 요약 재무현황]

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익

(주)솔고파이로일렉
3,864,557
2,832,080
1,032,477
3,582,381
(283,066)

Solco BiomedicalCorporation
5,571,321
4,418,902
1,152,419
2,130,145
603,742

(주)알엠생명과학
203,148
311,847
(108,699)
599,056
(159,224)

(주)엠지비엔도스코피
2,580,218
3,790,705
(1,210,487)
2,446,272
(2,008,660)

(주)넷향기
3,314
171,022
(167,708)
413
(1,102)

Hyzen Corp
1,276,130
991,509
284,621
-
-

ECO.WORLD.CO.,LTD
4,662,774
3,167,252
1,495,522
5,107,217
1,293,098

㈜길온
737,809
272,451
465,358
116,676
(478,486)

출처 :
당사 정기보고서

주1)
Hyzen Corp 는 2018년 12월 31일 자료입니다.

주2)
ECO.WORLD.CO.,LTD 는 2021년 8월 31일자료(8월말 결산 법인)입니다.

주3)
(주)엠지비엔도스코피는 2023년 중 (주)솔렌도스로 상호가 변경되었습니다.

종속기업 중 당사의 연결기준 재무현황에 높은 영향을 미치고 있는 (주)솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation, (주)알엠생명과학, (주)솔렌도스,ECO.WORLD.CO.,LTD의 3개년 요약재무현황을 살펴보면, 온열매트 및 건축자재용 히팅케이블 제조 및 판매업을 영위하는 (주)솔고파이로일렉는 2023년 기준 약 46억원의 매출을 달성하였지만 소규모 업체와의 경쟁심화 등으로 당기순손실 약 13억원을 기록하였고 누적된 결손금으로 인해 음(-)의 자본상태를 기록하였습니다. 2022년은 약 32억원의 매출을 달성하였지만 약 5억원의 당기순손실 기록하였고, 2021년은 2022년과 비슷한 수준인 약 36억원의 매출을 달성하였고 당기순손실 약 3억원을 기록하였습니다. (주)솔고파이로일렉은 3개년 매출액은 상승 추세게 있지만 당기순손실 발생에 따른 누적 결손금으로 인해 2023년부터 음(-)의 자본상태에 있는 상황입니다.또한 미국시장의 임플란트 판매업을 담당하고 있는 Solco Biomedical Corporation의 미국 자회사의 경우, 약 39억원의 매출을 발생시켰고, 약 3억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 2022년은 약 31억원의 매출과 약 5억원의 당기순손실을 발생시켰고, 2021년은 약 21억원, 당기순이익 6억원을 기록하였습니다. 최근 3개년 연속 매출은 상승세에 있으나 원가 및 비용 지출 심화에 따라 2022년 및 2023년 당기순손실을 기록한 상황입니다.메디칼사업부문 중 체외진단기기 관련 소모품의 제조 및 판매업을 영위하고 있는 종속기업인 (주)알엠생명과학은 2023년 약 9억원 및 당기순이익 약 6천만원을기록하였고, 2022년 약 6억원의 매출 및 약 4천만원의 당기순이익을 기록하였습니다. 2021년의 경우 약 6억원의 매출과 약 1.6억원의 당기순손실을 기록하여 최근 3개년 매출은 소폭 상승세에 있으며 당기순이익을 점차 개선 중에 있습니다. 메디칼 사업부문 중 척추 관련 의료기기 제조 및 판매업을 영위하고 있는 (주)솔렌도스(구, (주)엠지비엔도스코피)는 2023년 약 33억원의 매출 및 16억원의 당기순손실을 기록하였고 2022년 약 30억원의 매출 및 7억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 2021년은 약 24억원의 매출 및 20억원의 당기순손실을 기록하였습니다.헬스케어용품 제조 및 판매업 중 일본 및 동남아 시장의 매트리스 및 침구류 상품들을 주력 제품으로 생산 및 판매하고 있는 ECO.WORLD.CO.,LTD의 경우, 국내 뿐만 아니라 일본 및 동남아시아의 헬스케어 시장 확대를 위해 2019년 투자 집행을 완료하였고, 2021년 약 51억원의 매출 및 약 13억원의 당기순이익 기록, 2022년 약 53억원의 매출 및 약 6억원의 당기순이익을 기록하였습니다. 또한 2023년 약 56억원의 매출 및 약 8억원의 당기순이익을 기록하였으나, ECO.WORLD.CO.,LTD의 주된사업장인 일본 내 관련 지역 지진 등으로 인한 건물보강 및 토지매입 목적의 주주배정 유상증자 과정 시, 지분희석화 및 향후 헬스케어 영업 방향에 대한 전략적 판단에 의해 2024년 05월 출자금액을 매각하여 증권신고서 제출 전일 현재 ECO.WORLD.CO.,LTD는 당사의 종속기업으로 존재하지 않습니다.종합하여 보면, 당사의 종속기업의 최근 3개년 및 2024년 반기말 재무현황을 살펴보면, 매출액은 상승하고 있는 추세임에도 불구하고 원가 및 비용지출에 따른 지속적인 손실 발생에 따라 결손금 또한 누적되고 있는 상황입니다. 이는연결실체로 존재하는 당사에 부정적인 수익 영향을 미치고 있으며 향후 지속적인 당기순손실 발생에 따른 결손금증가, 자본잠식이 발생할 경우 자본잠식해소를 위해 추가적인 자본확충 또는 보유지분의 매각 등을 진행할 가능성이 존재합니다. 보유 지분의 매각을 통한 유동성확보 또는 자본확충 진행시 지배구조변동에 따라 당사의 종소기업 현황이 변동될 수 있으며 당사의 평판 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

상기 7곳의 특수관계법인 중 4곳((주)솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation, (주)알엠생명과학, (주)솔렌도스)을 제외하고는 매출이 발생되지 않은 법인이며 상기 매출이 발생되는 4곳 또한 2024년 반기말 기준 당기순손실을 기록하고 있습니다. 만약, 당사의 종속회사 및 관계회사의 재무실적이 향후 영업환경 악화로 인해 부진하게될 경우 당사의 연결 손익에 부정적인 영향을 미쳐 당사의 수익성을 악화시킬 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.또한 기타특수관계자의 계열회사 겸직 현황은 아래와 같습니다.

[기타특수관계자의 겸임 현황]

성 명
겸임현황
직 명

김 일
(주)넷향기
감 사

(주)솔렌도스
이 사

출처 :
당사제공

한편, 상기 당사의 특수관계자간의 거래 현황은 다음과 같습니다. 1. 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용

[2024년 반기말 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용]

(K-IFRS, 별도)
(단위 : 천원)

특수관계자명
관계
매출등
재고자산매입
기타매입거래
기타수익

㈜솔고파이로일렉
종속기업
63,033
68,119
-
13,276

Solco Biomedical Corporation
종속기업
300,575
-
11,116
9,345

㈜알엠생명과학
종속기업
396,759
-
-
-

㈜솔렌도스
종속기업
5,970
-
-
2,338

㈜ 길온
종속기업
-
-
-
-

㈜씨티엘바이오테크
관계기업
11,500
-
-
-

㈜ 솔고나노어드벤스
기타특수관계자
-
-
-
-

합 계
777,837
68,119
11,116
24,959

출처 :
당사 정기보고서

주1)
(주)길온은 2024년 06월 11일 매각됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

주2)
(주)알엠생명과학은 2024년 08월 26일에 당사가 보유한 지분을 매각함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

[2023년말 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 천원)

특수관계자명
관계
매출등
재고자산매입
기타매입거래
기타수익

(주)솔고파이로일렉
종속기업
126,065
121,423
-
34,477

Solco Biomedical Corporation
종속기업
1,271,361
-
21,990
17,918

(주)알엠생명과학
종속기업
573,449
-
-
-

(주)솔렌도스
종속기업
14,550
-
-
-

(주)길온
종속기업
-
-
-
4,935

(주)씨티엘바이오테크
관계기업
11,500
-
-
-

(주)솔고나노어드벤스
기타특수관계자
-
7,500
-
-

합 계
1,996,925
128,923
21,990
57,330

출처 :
당사 정기보고서

주1)
(주)길온은 2024년 06월 11일 매각됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

주2)
(주)알엠생명과학은 2024년 08월 26일에 당사가 보유한 지분을 매각함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

당사의 2024년 반기말 및 2023년말 특수관계자와의 매출, 매입 중 중요한 거래 내용은 상기와 같으며 (주)솔고파이로일렉는 히팅케이블 제조 및 판매업을 영위하고 있으며 온열매트 및 건축자재용 히팅케이블 제조 및 판매 하고 있습니다. 당사와는 헬스케어 사업부문의 매출 및 재고자산 관련 거래가 이루어졌으며 2023년말 온기 기준 약 1.26억원의 매출과 재고자산매입 약 1.21억원을 기록하였습니다.Solco Biomedical Corporation는 당사의 종속기업으로 임플란트 판매업을 영위하고 있으며 인구고령화 및 건강한 삶에 대한 욕구 증가로 관련시장 성장 지속을 전망하여 당사의 미국 자회사로 존재하고 있습니다. 2023년 온기 기준 약 12.71억원의 매출을 발생시켰으며 2024년 반기말은 약 3억원의 매출을 발생시켰습니다. (주)알엠생명과학은 의료용품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며 등급이 강화된 의료소모품의 시장 확대를 기회로 당사의 메디칼 사업부문 및 헬스케어 사업부문과의 사업업 시너지를 발생 중에 있습니다. 2023년 온기 기준 약 5.7억원의 매출을 발생시켰으며 2024년 반기말 약 4억원의 기록하였습니다. (주)길온의 경우, 디지털 헬스케어 솔루션 구축을 주요사업으로 영위하고 보행분석을 통한 근골격계 질환의 예방 및 진단, 치료를 위한 솔루션 확대 중에 있으나 2024년 06월 11일 매각됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. (주)씨티엘바이오테크이며 동사는 척추임플란트시장의 고부가가치 제품군인 3D 프린팅 제조 전문기업으로 당사의 메디칼 사업부문 중 임플란트 관련 제품 관련 매출 약 11,500천원이 2024년 반기말 및 2023년 발생하였습니다. 2. 특수관계자와의 중요한 자금거래내용

[2024년 반기말 특수관계자와의 중요한 자금거래내용]

(K-IFRS, 별도)
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래
현금출자
기타

대여
회수

(주)솔고파이로일렉(주1)
종속기업
-
380,000
380,000
-

(주)솔렌도스
종속기업
300,000
-
-
-

(주)엠디에스인텔리전스(주2)
최대주주의 종속기업
-
-
-
7,000,000

(주)엠디에스테크(주3)
최대주주
-
-
-
6,000,000

합 계
300,000
380,000
380,000
13,000,000

출처 :
당사 정기보고서

주1)
2024년 반기 장기대여금 380,000천원을 출자전환하였습니다.

주2)
2024년 3월 14일 제 14회차 전환사채 70억원을 발행하였습니다.

주3)
2024년 6월 25일 제3자배정 유상증자 (60억원)를 통해 최대주주가 되었습니다.

[2023년말 특수관계자와의 중요한 자금거래내용]

(K-IFRS, 별도)
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래
현금출자
기타

대여
회수

(주)솔고파이로일렉
종속기업
280,000
-
-
-

Solco Biomedical Corporation
종속기업
127,000
-
535,441
-

(주)길온
종속기업
330,000
-
-
-

ECO WORLD.CO.,LTD,(주1)
관계기업
-
-
-
14,630

김일 (주2)
최대주주
-
-
-
577,583

합 계
737,000
-
535,441
592,213

출처 :
당사 정기보고서

주1)
ECO WORLD.CO.,LTD,의 정기주총에 따라 지분율에 해당하는 배당이 입금되었으며, 2024년 5월 29일에 매각됨에 따라 2024년 반기중에는 특수관계자에서 제외되었습니다.

주2)
대표이사 부재시 발생할 수 있는 리스크 예방 및 임원 퇴직금 규정 재원마련을 위해 금융상품을 매매 하였습니다.

당사의 특수관계자와의 중요한 자금거래내용을 살펴보면 2023년의 경우, 영업활동을 위한 대여금이 (주)솔고파이로일렉 대여금 약 2.8억원, Solco Biomedical Corporation 대여금 약 1.27억원, (주)길온 대여금 약 3.3억원이 거래되었습니다. 또한 미국 자회사인 Solco Biomedical Corporation에 추가 현금출자 약 5.35억원이 거래되었습니다.
김일(2023년말 기준 대표이사) 기타 자금내역 약 5.78억은 대표이사 부재시 발생할 수 있는 리스크 예방 및 임원 퇴직금 규정 재원마련을 위해 금융상품 관련 매매 내역 입니다. 기존 김일 전 대표이사가 소유하고 있던 보험상품의 계약자는 김일 전 대표이사, 수익자는 배우자였으며, 당사의 이사회결의를 거쳐 계약자 및 수익자를 당사로 변경하였습니다. 당사의 이러한 금융상품의 인수는 대표이사 부재 시 발생 가능한 리스크 예방 및 임원 퇴직금 규정 재원마련을 위한 것이 목적입니다.

2024년 반기말의 경우, 2024년 6월 25일 제3자배정 유상증자 (60억원)를 통해 최대주주가 되었고, 최대주주의 관계사인 (주)엠디에스인텔리전스는 2024년 3월 14일 제 14회차 전환사채 70억원을 발행하였습니다.3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용

[2024년 반기말 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용]

(K-IFRS, 별도)
(단위 : 천원)

특수관계자명
관계
채권
채무

매출채권
대여금
미수금
미수수익
보증금
전환사채
미지급금
기타채무

㈜솔고파이로일렉
종속기업
-
400,000
171,373
-
-
-
-
30,000

Solco Biomedical Corporation(주1)
종속기업
5,901,481
388,400
-
-
-
-
-
-

㈜알엠생명과학
종속기업
493,383
-
-
-
-
-
-
-

㈜솔렌도스
종속기업
3,377
300,000
-
-
-
-
-
-

씨티엘바이오테크
관계기업
12,650
-
-
-
-
-
-
-

주식회사 아이유플러스
관계기업
-
-
-
46,000
-
-
-
-

㈜ 솔고나노어드벤스(주1)
기타의특수관계자
-
100,000
28,127
-
-
-
-

김대순
(전)임원
-
-
-
-
1,000,000
-
-
-

(주)엠디에스인텔리전스
최대주주의 종속회사
-
-
-
-
-
7,000,000
-
-

합계
6,410,891
1,188,400
199,500
46,000
1,000,000
7,000,000
-
30,000

출처 :
당사 정기보고서

주1)
당반기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

[2024년 반기말 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무 관련 대손충당금 내용]

(K-IFRS, 별도)
(단위 : 천원)

특수관계자명
관계
계정과목
2024년초
설정
기타
2024년 반기말

(주)솔고파이로일렉
종속기업
대여금
780,000
-
(380,000)
400,000

미수금
179,658
-
(8,285)
171,373

Solco Biomedical Corporation
종속기업
매출채권
5,622,735
278,745
-
5,901,481

대여금
388,400
-
-
388,400

알엠생명과학
종속기업
매출채권
3,211
12,658
-
15,868

㈜솔렌도스
종속기업
매출채권
28
2
-
30

㈜ 길온
종속기업
대여금
330,000
-
-
330,000

㈜솔고나노어드벤스
기타의특수관계자
대여금
100,000
-
-
100,000

미수금
28,127
-
-
28,127

김대순
(전)임원
보증금
412,000
-
-
412,000

합 계
7,844,159
291,405
(388,285)
7,747,279

출처 :
당사 정기보고서

2024년 반기말 기준 당사의 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무, 대손충당금 현황은 상기와 같으며, Solco Biomedical Corporation의 당사 미국 자회사로부터 누적된 매출채권 약 59억원이 존재하나 전액에 대해 당사는 회수가능성이 낮다는 경영적 판단하에 대손충당금 전액을 설정하고 있습니다. 또한 대여금 약 3.88억원이 존재하나 매출채권과 마찬가지로 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (주)솔고파이로일렉의 경우 2024년 반기 중 (주)솔고파이로일렉에 대한 장기대여금 약 3.80억원(대손충당금 전액계상)이 출자전환됨에 따라 2024년 반기말 기준 잔여 대여금액은 4억원입니다.
또한 당사의 전 임원인 김대순에게 보증금 10억원이 존재하며 이는 당사의 안성시에 존재하던 재고자산 보관용 창고에 대한 보증금이었으며, 당사의 회수가능성 검토 결과에 따라 일부 금액인 약 4.12억원이 대손충당금으로 설정되었습니다. 당사는 회수방안으로 김대순의 가족명의의 부동산에 대해 당사가 가등기(담보설정) 약 3억원을 설정 완료하였습니다. 창고로 사용중인 부동산의 최근 감정가액은 8.2억원입니다.
2024년 6월 25일 제3자배정 유상증자 (60억원)를 통해 최대주주가 된 (주)MDS테크의 관계사 (주)엠디에스인텔리전스는 2024년 3월 14일 제 14회차 전환사채 70억원을 인수하여 상기와 같이 전환사채 약 70억원이 존재하고 있습니다.상기 기재한 바와 같이, 당사는 특수관계자와의 매출, 채권ㆍ채무, 자금 등의 거래가 발생하고 있으며, 특수관계자와의 거래규정 하에 이루어지고 있습니다. 그러나, 향후 예상치 못한 특수관계자 거래가 발생하고 당사의 적절한 내부통제 절차가 진행되지 않아 특수관계자의 부의 이전 등이 발생하게 될 경우, 당사의 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
한편, 당사의 2024년 반기말 기준 당사의 타법인 현황은 다음과 같습니다.

[2024년 반기말 타법인출자 현황]

(단위 : 천원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
2023년말 잔액
증가(감소)
2024년 반기말 잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

(주)솔고파이로일렉
비상장
2012.05.02
경영참여
700,000
233,333
65.67
-
-
-
-
993,333
89.06
-
2,380,565
-1,335,583

Solco Biomedical Corporation
비상장
2013.07.03
경영참여
1,403,774
3,530,000
100.00
-
-
-
-
3,530,000
100.00
-
8,071,030
-346,907

(주)알엠생명과학
비상장
2018.06.01
경영참여
5,000
2,540,000
97.69
-
-
-
-
2,540,000
97.69
-
314,080
59,077

(주)솔렌도스
비상장
2020.03.23
경영참여
811,125
599,807
59.98
-
-
-
-
599,807
59.98
-
2,784,416
-1,645,146

(주)길온
비상장
2021.12.07
경영참여
500,000
1,000,000
54.94
-
-1,000,000
-
-
-
-
-
451,352
-678,943

(주)넷향기
비상장
2008.06.10
경영참여
10,000
20,000
20.00
-
-
-
-
20,000
20.00
-
2,231
-616

Hyzen Corp
비상장
2017.08.16
경영참여
227,163
20,000
39.22
-
-
-
-
20,000
39.22
-
1,276,130
-

ECO.WORLD.CO.,LTD
비상장
2019.08.09
경영참여
232,232
2,030
29.00
24,588
-2,030
-24,588
-
-
-
-
5,839,529
816,678

(주)씨티엘바이오테크
비상장
2022.07.08
경영참여
1,200,000
2,400
21.05
1
-
-
-
2,400
21.05
1
1,743,876
3,573

(주)아이유플러스
비상장
2021.12.10
일반투자
1,000,020
28,572
15.89
-
-
-
-
28,572
15.89
-
2,576,312
-531,591

(주)티엘아이
상장
2022.05.02
단순투자
1,729,759
200,600
2.03
1,163,480
-200,600
-1,163,480
-
-
-
-
58,282,807
-7,493,031

합 계
8,176,742
-
1,188,068
-1,202,630
-1,188,068
-
7,734,112
-
1
83,722,328
-11,152,489

출처 :
당사 정기보고서

주1)
(주)길온은 2024년 6월 11일 매각됨에 따라 종속관계 소멸로 제거되었습니다.

상기 항목 중 2024년 반기말 기준 보유중이며 종속기업을 제외한 항목 중 금액등의 주요도에 따라 선정한 ECO.WORLD.CO.,LTD, (주)씨티엘바이오테크, (주)아이유플러스, (주)티엘아이의 현황을 살펴보면 다음과 같습니다. 1) ECO.WORLD.CO.,LTD당사는 2019년 헬스케어 신제품 개발 및 일본시장의 매출 증대를 위하여 ECO.WORLD.CO.,LTD에 약 2.3억원을 출자하였고, 출자 당시 ECO.WORLD.CO.,LTD는 일본 및 동남아 시장에 매트리스 및 베개를 주력 제품으로 생산 및 판매 하는 기업으로 일본을 대표하는 침구메이커 등과 OEM 계약 체결등을 통해 품질 및 기술력을 인정받은 업체였고 당사 헬스케어 매트리스 신제품 개발과 향후 일본 시장 진출을 위하여 이사회결의 등 적법한 내부 절차를 통해 출자를 결정하였습니다.

이후 일본에서 특허를 보유한 넝클소재의 원재료 매입하여 초창기 욕창방지 매트리스(노인장기요약보험 중 복지용구제품) 개발을 진행하였고 인허가 과정 중에 있었습니다. 그러나 ECO.WORLD.CO.,LTD의 주된사업장인 일본 내 관련 지역 지진 등으로 인한 건물보강 및 토지매입 목적의 주주배정 유상증자가 진행되었고 지분희석화 및 향후 헬스케어 영업 방향에 대한 전략적 판단에 의해 2024년 05월 출자금액을 매각하여 증권신고서 제출 전일 현재 ECO.WORLD.CO.,LTD는 당사의 종속기업으로 존재하지 않습니다. 2) (주)씨티엘바이오테크

당사는 척추임플란트시장의 고부가가치 제품군인 Expandable Cage를 비롯하여 미국의 하이테크 기술기반 임플란트 제품에 대한 영업 및 마케팅, R&D, 3D 프린팅 제조 등 다양한 분야에 대한 전략적 제휴를 추진하기 위한 목적으로 2022년 07월 (주)씨티엘바이오테크에 약 12억원을 출자하였습니다. 2024년 반기말 현재 당사는 약 21.05%의 지분을 보유하고 있습니다. (주)씨티엘바이오테크는 미국의 하이테크 척추임플란트 시장의 선두기업인 CTL Amedica Corp.에서 2021년 한국에 설립한 3D 프린팅 방식의 척추임플란트 제조 전문기업이며, CTL Amedica는 미국 텍사스에 본사를 두고 펜실베니아에 R&D 센터를 구축하여 척추임플란트 전체 포트폴리오에 대한 혁신적인 기술력과 질화규소(Silicon Nitrid) 바이오소재를 공급하고 있는 척추임플란트 분야의 기술기반 기업입니다. 이후 당사의 메디칼 사업부문 중 척추임플란트 제품군과 관련하여 (주)씨티엘바이오테크와의 기술적 협업을 통한 다양한 사업적 시너지를 기대하고 있습니다. 3) (주)아이유플러스당사는 심전도 측정 디바이스를 내장한 매트리스를 개발하기 위해 비접촉방식의 측정기술을 보유한 기업을 2021년경부터 물색하였고, 2021년 중 차량추돌방지 레이더센서, 경계 및 보안용 레이더센서 등의 특허기술을 보유하고 있으며, (사)한국전파진흥협회와 바이탈 레이더센서를 제품화한 (주)아이유플러스와 접촉하여 스마트매트리스 관련 프로젝트 개발이 논의되었습니다. 이후 당사의 스마트매트리스 제품화 및 독점적 공급을 위해 이사회결의 등 적법한 내부절차를 거쳐 (주)아이유플러스에 2021년 12월 약 10억원을 출자하였습니다. 이후 (주)아이유플러스의 바이털 레이더센싱 기술을 활용하여 레이더 센싱을 통해 호흡, 맥박, 움직임 등을 수면중에 측정할 수 있는 매트리스 개발하였으며 추후 제품화 단계가 논의 중인 상태입니다.

4) (주)티엘아이당사는 2022년 05월 이사회 결의를 통해 약 17억원을 (주)티엘아이에 투자하였으며 투자배경은 유보현금 운영에 있어 CMA, 전단채 뿐만 아니라 상장주식등의 투자를 통해 유보현금을 활용할 계획으로 단순투자목적에 의한 투자집행이었습니다. 2022년 05월 당시 (주)티엘아이의 개별기준 부채총액 약 50억원, 자본총액 약 626억원으로 약 8% 낮은 부채비율을 보이고 있었으며, 자산총액 약 744억원 중 유형자산이 약 272억원으로 보유자산가치가 높다고 평가하여 투자를 집행하였습니다. 그러나 투자 이후 (주)티엘아이는 2023년 3월 16일 배임을 사유로 전 경영진을 고소하여 코스닥시장상장규정 제56조 제1항 제3호 나목 규정에 따른 상장적격성 실질심사 대상이 되었으며, 이로 인하여 동 규정 시행세칙 제19조에 따른 상장적격성 실질심사 대상이 되었음을 이유로 2023년 3월 16일 이후로 회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다.

(주)티엘아이의 외부감사인은 상기의 사유로 당사의 2022년 사업연도 재무제표에 대하여 2023년 3월 21일 자로 감사범위제한으로 인한 의견거절을 표명하였고, 이로 인하여 상장폐지요건이 발생하였습니다. (주)티엘아이는 2023년 4월 10일 상장폐지에 대한 이의신청을 하여 코스닥시장본부로부터 2024년 4월 11일까지 개선기간을 부여 받았으며, 개선기간 중 매매거래정지는 지속되었습니다.

한편, 2023년 10월 19일자로 (주)티엘아이의 최대주주가 '턴어라운드를 위한 주주연대 조합 외 1인'에서 '원익홀딩스 외 2인'으로 변경됨에 따라 관리종목 또는 투자주의환기종목의 경영권 변동에 따른 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었으며, 2024년 1월 12일 전 경영진 및 재무담당직원등을 업무상배임 등의 사유로 고소함에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다. 이후 원익홀딩스 등은 당사의 경영정상화 및 관련 사업의 시너지 극대화를 위하여 2023년 9월 21일부터 2023년 10월 17일까지 (주)티엘아이 지분에 대한 공개매수를 진행하였고, (주)티엘아이 지분 35.3%를 취득하여 특수관계인 포함 총 36.3%의 지분을 보유한 최대주주가 되었습니다. 이후 원익홀딩스는 2024년 02월 16일 부터 2024년 03월 06일까지 공개매수를 재차 진행하였으며 관련된 공시의 요약정보는 다음과 같습니다.

(주)티엘아이_공개매수설명서(24.02.16) 중 요약정보

공개매수자
ㆍ성명 : 주식회사 원익홀딩스 ■ 회사 □ 개인 □ 회사가 아닌 법인ㆍ단체 □ 외국인

ㆍ대상회사와의 관계□ 대상회사 본인 ■대상회사의 최대주주 또는 임원□ 대상회사의 계열사 □기타(제3자 등)

공개매수 대상회사명
주식회사 티엘아이(이하 "대상회사")

공개매수 목적
□ 경영권안정 □ M&A □ 지주회사요건충족 ■ 상장폐지□ 기타 - 내용:(1) 공개매수자는 대상회사의 최대주주로 본 공개매수를 통하여 공개매수자와 공개매수자의 특별관계자 및 대상회사의 자기주식을 제외한 대상회사의 잔여주식 전부를 취득하고, (2) 관련 법령 및 규정상 요건 및 절차 등을 충족하는 경우, 대상회사의 자발적인 상장폐지를 신청하고자 합니다.

공개매수대상 주식등
주식등의 종류
주식회사 티엘아이 기명식 보통주

매수 예정 수량(비율)
3,801,906주(발행주식총수의 38.5%)

매수 가격
주당 12,000원

공개매수조건
공개매수자는 신고서 제출일 현재 공개매수자인 최대주주와 공개매수자의 특별관계자가 보유하고 있지 않은 대상회사의 주식 전부(3,801,906주, 발행주식총수의 38.5%, 자기주식 제외)에 대해 공개매수 응모율에 관계없이 공개매수에 응모한 주식의 전부를 매수할 예정이며 공개매수대금은현금으로 지급할 예정입니다.

공개매수기간
2024.02.16. - 2024.03.06.(결제일: 2024.03.08)

보유주식등
신고서 제출일현재
보유 수량
3,584,859주

보유 비율
36.3%

공개매수후(예정)
보유 수량
7,386,765주

보유 비율
74.8%

사무취급자
NH투자증권 주식회사

주)위 보유 비율은 대상회사의 신고서 제출일 직전 영업일의 발행주식총수 9,872,720주(자기주식 포함)를 기준으로 산정하였습니다. 공개매수 후 보유 수량 및 보유 비율은 매수예정수량인 3,801,906주를 기준으로 산정하였습니다. 매수 예정 수량의 전부 매수를 가정하였을 때, 공개매수자와 그 특별관계자가 보유한 주식은 유통주식수(발행주식총수에서 자기주식을 제외한 주식수) 전부가 될 예정입니다.

출처 :
전자공시시스템

이에 당사는 2024 02월~03월 진행된 공개매수 시 당사가 보유하고 있던 (주)티엘아이의 주식 200,600주(지분율 약 2.03%)를 전량 매각함에 따라 증권신고서 제출 전일 현재 보유하고 있는 (주)티엘아이 주식은 존재하지 않습니다. 당사는 상술한 바와 같이 2024년 반기말 현재 종속기업을 포함하여 총 11개 법인에 대해 직접적으로 지분을 보유하고 있습니다. 당사의 관계기업 및 종속기업의 연구개발현황, 영업상황등을 고려했을 때 단기간 내에 당사가 비용을 인식하고 있던 출자법인들을 통해 대규모 이익을 창출해낼 가능성도 낮다고 판단하고 있습니다. 당사는 향후에도 당사의 사업과 시너지가 발생할 수 있거나 사업을 다각화할 수 있다고 판단되면 다양한 투자를 검토하여 집행할 계획이지만 당사가 예측하지 못한 상황이 발생하여 투자자산에 대한 대규모 비용을 인식할 가능성도 존재합니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

카. 소송 및 우발부채 관련 위험증권신고서 제출 전일 기준 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.상기 서술한 소송 및 우발채무의 진행 결과가 당사에게 어떤 시점에 부정적인 영향을 미칠지는 예측하기가 어려운 것으로 판단됩니다.
당사가 이와 같은 소송과 우발부채를 적절하게 관리하지 못한다면, 예상하지 못한 시점에 경영 활동에 중대한 부정적인 금전적 손실이 발생하여 투자자에게 대규모 피해를 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

1) 계류중인 소송사건

증권신고서 제출 전일 기준 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.

2) 채무보증 내역당사는 (주)케이지이니시스, (주)솔렌도스 등의 채무보증을 제공하고 있습니다.

[당사가 제공한 채무보증의 내역]

(단위 : 천원)

채무자
채권자
기초
증감
기말
채무보증기간
보증건수
내용

채무금액
채무보증금액
채무금액
채무보증금액
채무금액
채무보증금액

(주)케이지이니시스 등
서울보증보험
180,493
180,493
101,369
101,369
281,862
281,862
2018.09.19 ~ 2028.09.18
1
이행보증

(주)솔렌도스
하나은행
30,000
36,000
-
-
30,000
36,000
2023.08.19 ~ 2024.08.18
1
연대보증

(주)솔렌도스
기업은행
64,000
76,800
-
-
64,000
76,800
2023.10.17 ~ 2024.10.16
1
연대보증

(주)솔렌도스
한국무역보험공사
270,000
270,000
-
-
270,000
270,000
2023.08.19 ~ 2024.08.18
1
무역금융

출처 :
당사 정기보고서

3) 담보제공 및 사용제한 자산내역당사의 담보제공 및 사용제한 자산은 유형자산, 투자부동산 등이 있으며, 약 221억원의 장부금액에 대해 약 179억원의 설정금액이 기록되어 있습니다.

[담보제공 및 사용제한 자산내역]

(단위 : 천원)

계정과목
종류
장부금액
설정금액
설정권자
내용

유형자산, 투자부동산 등
토지, 건물 등
22,148,905
17,889,430
기업은행
시설자금외

출처 :
당사 정기보고서

4) 제재 등과 관련된 사항

당사는 2020.3.20 "감사보고서 제출" 공시를 통해 최근 5사업연도 연속 영업손실 발생이 확정되어 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였고 한국거래소는 2020.5.7 동 규정의 종합적 요건에 의해 당사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다.한국거래소는 2020.6.24 기업심사위원회를 개최하여 당사 주권의 상장폐지여부에 대한 심의를 하였으며, 그 결과 "상장폐지"로 심의하였고 2020.7.13 코스닥시장위원회를 개최하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호차목에 의거 당사 주권의 상장폐지를 심의, 의결하였습니다.당사는 상기 코스닥시장위원회의 상장폐지 의결에 대해 2020.7.22 한국거래소에 경영개선계획서 등을 포함한 이의신청서를 제출하였으며, 한국거래소는 2020.9.2 코스닥시장위원회의 심의 결과 개선기간 8개월을 부여하였습니다.개선기간 종료일 이후 2021.5.26 개선계획 이행내역서 제출하였으며, 2021.06.22 개최된 코스닥시장위원회는 당사에 대해 상장유지를 결정하였고, 이에 따라 당사의 주권은 '21.06.23 부터 매매거래가 재개되었습니다..또한 당사는 2021년 3월 22일 자본잠식률 회복, 2020년 반기검토(감사)의견 의견거절 사유해소, 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 및 형식적 상장폐지 사유는 해소되었습니다. 상기 상장적격성 실질심사에 대한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소 - 가. 과거 영업손실 지속에 따른 상장적격성 실질심사 지정 등에 관한 위험'를 참고해주시기 바랍니다. 상기 서술한 소송 및 우발채무의 진행 결과가 당사에게 어떤 시점에 부정적인 영향을 미칠지는 예측하기가 어려운 것으로 판단됩니다. 당사가 이와 같은 소송과 우발부채를 적절하게 관리하지 못한다면, 예상하지 못한 시점에 경영 활동에 중대한 부정적인 금전적 손실이 발생하여 투자자에게 대규모 피해를 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 최대주주의 배정물량 청약 계획 및 경영권 변동 가능성
당사의 기발행주식 총수는 7,975,920주(10:1 무상감자를 반영한 주식수이며, 무상감자 전 기발행주식 총수는 79,759,208주입니다.)이며, 기발행주식 총수의 약 180.54%에 해당하는 14,400,000주가 추가로 상장됩니다.또한 금번 유상증자 최대주주 및 특수관계인 참여 예정사항으로, 최대주주 및 특수관계인은 100%의 참여를 예정하고 있습니다. 한편, 당사의 최대주주는 자체 현금 및 차입 등의 방법, 혹은 기타의 방법으로 100% 수준의 참여를 예정하고 있지만
모집가액의 상승 또는 예기치 못한 상황에 의해 청약이 불가능할 가능성이 존재합니다. 이에 최대주주 지분율의 하락 범위는 커질 수 있으며 지분율이 하락할 경우, 향후 경영권 분쟁이 대두될 가능성을 배제할 수 없으니 이 점 유의하시기 바랍니다.현재 당사는 최대주주를 제외한 5% 이상의 주주는 없기 때문에 단기적으로는 경영권 변동 위험은 적으나, 추후 예기치 못한 상황으로 최대주주의 지분율이 하락할 경우 장기적으로 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 기발행주식 총수는 7,975,920주(10:1 무상감자를 반영한 주식수이며, 무상감자 전 기발행주식 총수는 79,759,208주입니다.)이며, 기발행주식 총수의 약 180.54%에 해당하는 14,400,000주가 추가로 상장됩니다.

또한 금번 유상증자 최대주주 및 특수관계인 참여 예정사항으로, 최대주주 및 특수관계인은 100%의 참여를 예정하고 있습니다. 한편, 당사의 최대주주 및 특수관계인은 자체 현금 및 차입 등의 방법, 혹은 기타의 방법 등으로 100% 수준의 참여를 예정하고 있지만 모집가액의 상승 또는 예기치 못한 상황에 의해 청약이 불가능할 가능성이 존재합니다. 이에 최대주주 지분율의 하락 범위는 커질 수 있으며 지분율이 하락할 경우, 향후 경영권 분쟁이 대두될 가능성을 배제할 수 없으니 이 점 유의하시기 바랍니다.현재 당사는 최대주주를 제외한 5% 이상의 주주는 없기 때문에 단기적으로는 경영권 변동 위험은 적으나, 추후 예기치 못한 상황으로 최대주주의 지분율이 하락할 경우 장기적으로 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[최대주주 주식소유 변동 현황]

(단위: 주, %)

성명
관계
무상감자 10:1 반영 후증자 전
증자 후

최대주주 및특수관계인100% 참여
최대주주 및특수관계인50% 참여
최대주주 및특수관계인미참여

주식수
지분율
배정주식수
주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

(주)MDS테크
최대주주
1,200,000
15.05%
2,166,521
3,366,521
15.05%
2,283,261
10.20%
1,200,000
5.36%

김 일
-
389,935
4.89%
704,002
1,093,937
4.89%
741,936
3.32%
389,935
1.74%

김서곤
-
364,601
4.57%
658,263
1,022,864
4.57%
693,733
3.10%
364,601
1.63%

김대순
-
44,034
0.55%
79,500
123,534
0.55%
83,784
0.37%
44,034
0.20%

김 훈
-
97,568
1.22%
176,152
273,720
1.22%
185,644
0.83%
97,568
0.44%

합계
2,096,139
26.28%
3,784,441
5,880,580
26.28%
3,988,360
17.82%
2,096,139
9.37%

출처:
당사 제시

주)
구주주배정비율 : 보통주 1주당 1.8057175789주

한편 당사가 발행한 제13회차 사모 전환사채의 경우, 증권신고서 제출 전일 기준 9억원의 잔액이 남아있으며, 이는 224,438주(10:1 무상감자를 반영한 주식수이며, 무상감자 전 전환가능주식수는 1,800,000주입니다.)로 전환이 가능합니다. 또한 당사가 발행한 제14회차 사모 전환사채의 경우, 증권신고서 제출 전일 기준 70억원의 잔액이 남아있으며, 이는 1,745,635주(10:1 무상감자를 반영한 주식수이며, 무상감자 전 전환가능주식수는 14,000,000주입니다.)로 전환이 가능합니다. 미상환 전환사채 현황은 아래와 같습니다.

[미상환 전환사채 발행현황]

(K-IFRS, 연결기준)
(단위: 백만원, 주, %)

종류/구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
전환가액(원)
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제13회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
2023-11-24
2028-11-24
900
(주)알파녹스기명식 보통주
2024.11.24~2028.10.24
100%
4,010
900
224,438
-

제14회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
2024-03-14
2027-03-14
7,000
(주)알파녹스기명식 보통주
2025.03.14~2027.02.14
100%
4,010
7,000
1,745,635

합 계
-
-
7,900
-
-
-
-

-

출처:
당사 정기보고서

주)
2024년 09월 10일 완료된 10 : 1무상감자를 반영한 전환가액은 4,010원입니다.

당사의 최대주주 (주)MDS테크의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

[(주)MDS테크 요약 재무현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기

자산총계
143,774

현금및현금성자산
23,778

부채총계
35,601

자본총계
108,173

자본금
18,265

매출액
53,187

영업이익
2,923

당기순이익
2,021

출처:
당사제공

만약 당사의 최대주주인 (주)MDS테크가 청약에 대해 100% 참여하게 된다면 약 48.75억원의 청약증거금이 필요한 상황입니다. 2024년 반기말 (주)MDS테크의 현금및현금성자산은 약 238억원이 존재하며 (주)MDS테크는 상기의 현금및현금성자산 또는 차입금 등 다양한 자금을 통해 당사의 금번 유상증자에 대해 참여할 계획을 가지고 있습니다. 다만, 청약증거금의 참여자금 원천에 대해서는 증권신고서 제출일 현재까지 구체적으로 정해진 바 없습니다.

당사의 최대주주는 현재 보유자금 및 차입 등 다양한 방법을 통해 청약에 참여할 예정이나, 추후 1주당 모집가액의 상승 등으로 자금여력이 부족할 경우 미참여할 가능성 또한 존재합니다. 미참여시 당사의 최대주주 상기 최대주주의 주식소유현황 표와 같이 15.05%에서 5.36%까지 약 9.69%p 하락할 수 있습니다. 최대주주의 청약 미참여로 지분율이 취약해질 경우, 향후 경영권 분쟁이 대두될 가능성을 배제할 수 없습니다.

최대주주 등의 지분율 하락은 향후 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 그 밖에 예상치 못한 경영권 혼란 가능성도 존재하니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 신주의 환금성 제약 및 주가 변동에 따른 손실위험

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손실 가능성이 있습니다. 또한 당사의 내적인 요인 또는 시장 전체의 환경 변화 등에 의해 주가가 급락할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손실 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로, 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항" 중 '1. 공모개요'를 참고하시기 바랍니다.또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

다. 신주 상장에 따른 주가 하락 위험
금번 주주우선공모 유상증자의 발행예정주식수 14,400,000주는 공시서류 제출 전일 기준 발행주식총수 7,975,920주(10:1 무상감자를 반영한 주식수이며, 무상감자 전 기발행주식 총수는 79,759,208주입니다.)의 약 180.54%에 해당하는 대규모 신주 발행입니다. 따라서 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량의 일시 출회에 따른 주가 희석화 우려로, 투자자가 경제적 손실을 입을 가능성을 배제할 수 없습니다.당사의 금번 주주우선공모 유상증자가 성공할 경우 14,400,000주가 신규로 발행되어 주식시장의 대규모 유통물량이 출회될 예정입니다. 증자비율 180.54%에 달하는 대규모 유상증자 및 전환우선주의 전환, 주식매수선택권 행사 등으로 인해 대규모 물량이 일시 출회되어 주주가치가 크게 하락할 위험을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금번 주주우선공모 유상증자의 발행예정주식수 14,400,000주는 공시서류 제출 전일 기준 발행주식총수 7,975,920주(10:1 무상감자를 반영한 주식수이며, 무상감자 전 기발행주식 총수는 79,759,208주입니다.)의 약 180.54%에 해당하는 대규모 신주 발행입니다. 따라서 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량의 일시 출회에 따른 주가 희석화 우려로, 투자자가 경제적 손실을 입을 가능성을 배제할 수 없습니다.

[주주우선공모 유상증자 개요]

구 분
내 용

유상증자
모집예정주식 종류
기명식 보통주

모집예정주식수
14,400,000주

기발행주식수
7,975,920주(10:1 무상감자 반영)

증자비율
180.54%

출처:
당사 제시

금번 유상증자에 따른 모집가액은 (구) 「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 산출할 예정입니다. 그러나 주식 시장의 특성상 주가 변동성으로 인해, 신주 추가 상장 후 거래시점의 주가가 1주당 모집가액보다 낮아져, 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성을 배제할 수 없습니다.또한, 금번 증자로 인해 추가 발행되는 신주는 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 금번 유상증자에 따른 모집예정주식 14,400,000주가 향후 유가증권 시장에 추가 상장될 경우 유통주식수의 증가로 인하여 주가 희석화 위험이 발생할 수 있습니다.

당사의 금번 주주우선공모 유상증자가 성공할 경우 14,400,000주가 신규로 발행되어 주식시장의 대규모 유통물량이 출회될 예정입니다. 증자비율

180.54%에 달하는 대규모 유상증자 및 전환우선주의 전환, 주식매수선택권 행사 등으로 인해 대규모 물량이 일시 출회되어 주주가치가 크게 하락할 위험을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.또한 당사가 무상감자와 관련하여 2024년 06월 26일 전자공시시스템에 공시한 주요사항보고서(감자결정)을 참고하시기 바랍니다. 한편, 무상감자의 경우, 자본금을 결손금 보전에 의한 목적이기에 자본총계에 대한 변동은 존재하지 않으나, 시장의 유동성에 의해 주가의 변동성이 크게 나타날 수 있음에 주의하시기 바랍니다. 또한 금번 자본금 감소의 건이 상정된 임시주주총회(2024년 08월 05일 개최)의 결과 자본금 감소의 건은 원안대로 승인되었습니다.

[주요사항보고서(감자결정)_2024.06.26]

1. 감자주식의 종류와 수
보통주식 (주)
71,783,288

기타주식 (주)
-

2. 1주당 액면가액 (원)
500

3. 감자전후 자본금
감자전 (원)
감자후 (원)

39,879,604,000
3,987,960,000

4. 감자전후 발행주식수
구 분
감자전 (주)
감자후 (주)

보통주식(주)
79,759,208
7,975,920

기타주식(주)
-
-

5. 감자비율
보통주식 (%)
90

기타주식 (%)
-

6. 감자기준일
2024년 09월 06일

7. 감자방법
1주당 액면금액 500원의 보통주 10주를 동일 액면금액 보통주 1주로 무상병합

8. 감자사유
재무구조 개선

9. 감자일정
주주총회 예정일
2024년 08월 05일

명의개서정지기간
-

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래정지예정기간
시작일
2024년 09월 05일

종료일
2024년 09월 29일

신주권교부예정일
-

신주상장예정일
2024년 09월 30일

10. 채권자 이의제출기간
시작일
2024년 08월 05일

종료일
2024년 09월 06일

11. 구주권제출 및 신주권교부장소
-

12. 이사회결의일(결정일)
2024년 06월 26일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
0

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

13. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

14. 기타 투자판단에 참고할 사항

가. 단주 처리방법 : 주식병합으로 발생하는 1주 미만의 단주대금은 신주 상장 초일의 종가를 기준으로 산정하여 현금으로 지급할 예정입니다.

나. 주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행에 따라 구주권 제출기간, 신주권 교부예정일, 구주권 제출 및 신주권 교부장소는 기재하지 않습니다.

다. 상기 내용 및 일정은 주주총회 결의 과정 및 관계기관과의 협의 과정 등 제반사정에 따라 변동될 수 있으며, 변동 사항 발생시 지체 없이 정정보고서를 제출하겠습니다.라. 본 무상감자에 대해서는 임시주주총에서 특별결의 사항으로 의결 할 예정입니다.

※ 기타주식에 관한 사항

정관의 근거
-

주식의 내용
-

기타
-

출처:
상장공시시스템

라. 주가하락에 따른 발행금액 감소 위험
확정발행가액 산정일인 2024년 11월 29일 전에 당사의 주가가 하락할 경우 확정발행가액이 예정발행가액 대비 하락하여 모집총액도 줄어들 가능성이 존재합니다. 모집총액이 줄어들 경우 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅴ. 자금의 사용목적"에 기재한 상세 사용목적에 필요한 자금을 충분히 확보하지 못하여 추가로 자본을 조달해야 할 가능성이 있습니다.향후 추가 자본 조달에 대한 상세한 계획이 정해진 바는 없으나, 상기 기재한 바와 같은 이유로
추가 자본을 조달하게 될 경우 당사의 주가에 악영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자의 확정 발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)의 산출근거에 의거, 구주주 청약초일 전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 할인율 30%를 적용하여 산출할 예정입니다. 따라서 확정발행가액 산정일인 2024년 11월 29일 전에 당사의 주가가 하락할 경우 확정발행가액이 예정발행가액 대비 하락하여 모집총액도 줄어들 가능성이 존재합니다. 모집총액이 줄어들 경우 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅴ. 자금의 사용목적"에 기재한 상세 사용목적에 필요한 자금을 충분히 확보하지 못하여 추가로 자본을 조달해야 할 가능성이 있습니다.향후 추가 자본 조달에 대한 상세한 계획이 정해진 바는 없으나, 상기 기재한 바와 같은 이유로 추가 자본을 조달하게 될 경우 당사의 주가에 악영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 청약률 미달에 따른 자금조달 실패 위험
당사가 진행하는 금번 유상증자는 주주우선공모 방식으로 진행됩니다. 주주우선공모 방식은 구주주의 초과청약(최대 20%)이 존재하지 않아, 주주배정 후 실권주 일반공모 방식 대비 실권주 발생가능성이 높습니다. 또한, 당사의 금번 유상증자는 증자비율 180.54%에 달하는 대규모 유상증자이므로,
대규모 미청약주의 발생으로 당사가 예상하는 공모 예정금액 대비 적은 금액이 모집되어 자금조달에 실패할 위험이 존재합니다.
자금조달에 실패할 경우 사업계획 및 재무개선 계획 등 자금의 사용목적에 차질을 빚을 수 있으며, 향후 수익성 회복에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 진행하는 금번 유상증자는 주주우선공모 방식으로 진행됩니다. 주주우선공모 방식은 가장 보편적으로 사용되는 유상증자인 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 유상증자와 유사하나, 신주인수권증서가 발행되지 않고, 구주주의 초과청약 (최대 20%)이 존재하지 않는다는 차이점이 있습니다. 주주우선공모방식은 주주배정 후 실권주 일반공모와 마찬가지로 기존 주주들에게 우선적인 청약의 기회를 제공하고 미달된 잔여 주식에 대하여 일반공모를 실시함으로써 실권율을 최소화할 수 있다는 장점을 지니고 있습니다.

[유상증자 방식 요약]

유상증자 방식
내용

주주배정증자
주주배정
기존주주에게 주식수에 따라 배정하며, 실권주는 발행하지 않음

주주배정 후실권주 일반공모
기존주주에게 주식수에 따라 배정을 하며, 실권주는 일반에게 공모

공모증자
주주우선공모
기존주주에게 우선청약권을 부여하며, 실권주는 일반에게 공모

일반공모
기존주주에게 주식수에 따른 배정 또는 우선청약권 부여 없이 일반에게 공모

제3자배정 증자
제3자를 대상으로 발행

주주우선공모 방식은 구주주의 초과청약(최대 20%)이 존재하지 않아, 주주배정 후 실권주 일반공모 방식 대비 실권주 발생가능성이 높습니다. 또한, 당사의 금번 유상증자는 증자비율 180.54%에 달하는 대규모 유상증자이므로, 대규모 미청약주의 발생으로 당사가 예상하는 공모 예정금액 대비 적은 금액이 모집되어 자금조달에 실패할 위험이 존재합니다. 자금조달에 실패할 경우 사업계획 및 재무개선 계획 등 자금의 사용목적에 차질을 빚을 수 있으며, 향후 수익성 회복에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 투자주의, 투자경고, 투자위험 종목 지정 위험

당사는 최근 3년간 한국거래소의 시장감시위원회로부터 투자주의종목에 2회 지정된 사실이 있습니다.
시장감시위원회에서 투기적이거나 불공정거래의 개연성이 있는 종목을 투자주의종목으로 공표하여 일반 투자자들의 뇌동매매 방지 및 잠재적 불공정거래 행위자에 대한 경각심을 고취시키고 있습니다. 주가가 일정기간 급등하는 등 투자유의가 필요한 종목은 "투자주의종목 -> 투자경고종목 -> 투자위험종목" 단계로 시장경보종목으로 지정되며, 투자경고종목 및 투위험종목 단계에서 매매거래가 정지될 수 있습니다. 투자자들께서는 당사가 최근 3년간 투자주의종목 2회에 지정된 만큼, 당사의 주가 급등락에 따른 뇌동매매에 반드시 유의하여 주시기 바랍니다. 또한, 투자시 잠재적 불공정거래가 있을 가능성을 염두에 두고 임하시기 바랍니다.

당사는 최근 3년간 한국거래소의 시장감시위원회로부터 투자주의종목에 2회 지정된 사실이 있습니다. 시장감시위원회에서 투기적이거나 불공정거래의 개연성이 있는 종목을 투자주의종목으로 공표하여 일반 투자자들의 뇌동매매 방지 및 잠재적 불공정거래 행위자에 대한 경각심을 고취시키고 있습니다. 주가가 일정기간 급등하는 등 투자유의가 필요한 종목은 "투자주의종목 -> 투자경고종목 -> 투자위험종목" 단계로 시장경보종목으로 지정되며, 투자경고종목 및 투위험종목 단계에서 매매거래가 정지될 수 있습니다.

[한국거래소 시장감시규정 제5조]

제5조(위원회의 예방활동) ① 시장감시위원회(이하 “위원회”라 한다)는 공정거래질서의 유지 및 투자자 보호를 위하여 회원, 주권상장법인 또는 전문투자자 등에게 불공정거래의 예방활동을 할 수 있다. <개정 2009.1.28>

② 위원회는 불공정거래의 예방을 위하여 필요하다고 인정하는 경우에는 관련 회원에게 서면(「정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률」에 따른 정보통신망을 이용한 전자문서를 포함한다. 이하 같다) 또는 전화 등에 의하여 예방조치를 요구(이하 “예방조치요구”라 한다)할 수 있다. <개정 2006.11.24, 2009.1.28>

③ 삭제<2012.3.7>

④ 위원회는 제1항 및 제2항에 따른 예방조치요구 등 불공정거래의 예방활동에 관하여 필요한 사항을 이 규정 시행세칙(이하 “세칙”이라 한다)으로 정한다. <개정 2006.11.24, 2007.7.20, 2009.1.28, 2012.3.7>

출처:
한국거래소

[시장조치 용어 설명]

구분
설명

투자주의종목
시장감시위원회 투기적이거나 불공정거래의 개연성이 있는 종목을 투자주의종목으로 공표하여 1일간 지정합니다. 이러한 조치를 통해 일반 투자자들의 뇌동매매 방지 및 잠재적 불공정거래 행위자에 대한 경각심을 고취시키고 있습니다(관련근거 : 「시장감시규정」 제5조, 제5조의2 및 시행세칙 제3조).

투자경고종목
투자경고종목이란 특정종목의 주가가 비정상적으로 급등한 경우 투자자에게 주의를 환기시키고 불공정거래를 사전에 방지하기 위하여 투자경고종목(과거 감리종목 또는 이상급등종목)으로 지정합니다. 이는 가수요를 억제하고 주가급등을 진정시키는 등 시정안장화를 위한 조치입니다.(관련근거 : 시장감시규정 제5조, 제5조의3 및 시행세칙 제3조의3)

투자위험종목
투자위험종목이란 투자경고종목 지정에도 불구하고 투기적인 가수요 및 뇌동매매가 진정되지 않고 주가가 지속적으로 상승할 경우 투자위험종목으로 지정합니다. 이는 한차원 높은 시장경보로서 투자자들은 해당종목 투자시 보다 깊은 주의가 필요합니다. (관련근거 : 시장감시규정 제5조의 3 및 시장감시규정 시행세칙 제3조의 4)

출처:
한국거래소

1) 투자주의종목시장감시위원회의 투자주의종목 지정 요건 내역은 다음과 같습니다.

[투자주의종목 지정 요건]

요건
내용

소수지점 거래집중 종목

- 당일 종가가 3일 전날의 종가보다 15% 이상 상승(하락)- 당일을 포함한 최근 3일간 특정지점의 매수(매도) 관여율이 20% 이상 또는 상위 5개 지점의 매수(매도) 관여율이 40% 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 최대관여지점의 매수(매도) 관여일수가 2일 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 일평균거래량(정규시장 기준)이 3만주 이상

- 주의) 위의 요건을 모두 충족하는 경우로서 소수지점의 매수 관여율이 높고 주가가 상승한 경우 또는 매도 관여율이 높고 주가가 하락한 경우 지정※ 2021년 12월 15일 이후에는 상기 요건 폐지됨

소수계좌 거래집중 종목

- 당일 종가가 3일 전날의 종가보다 15% 이상 상승(하락)- 당일을 포함한 최근 3일간 상위 10개 계좌의 매수(매도) 관여율이 40% 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 매수(매도) 상위 10개 계좌 중 5개 이상의 계좌의 매수(매도) 관여일수가 2일 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 일평균거래량(정규시장 기준)이 3만주 이상

- 주의) 위의 요건을 모두 충족하는 경우로서 소수계좌의 매수 관여율이 높고 주가가 상승한 경우 또는 매도 관여율이 높고 주가가 하락한 경우 지정

종가급변종목

- 종가가 직전가격 대비 5% 이상 상승(하락)- 종가 거래량이 당일 전체 거래량(정규시장 기준)의 5% 이상- 당일 전체 거래량이 3만주 이상

- 주의) 위의 요건을 모두 충족하는 경우에 지정됨. 단, 종가와 직전가격과의 차이가 1원인 경우에는 지정되지 않음

상한가잔량상위종목
- 당일 장종료시 상한가 매수잔량이 10만주 이상이면서 상한가 매수잔량 상위 10개 계좌의 상한가 매수잔량 합이 전체 상한가 매수잔량의 90% 이상

단일계좌거래량상위종목
- 당일 정규시장중 특정계좌에서 순매수(순매도)한 수량이 상장주식수 대비 2% 이상이고, 당일의 종가가 전날 종가보다 5% 이상 상승(하락) 주의- 매수수량이 매도수량보다 많은 계좌가 있고 주가가 상승한 경우 또는 매도수량이 매수수량보다 많은 계좌가 있고 주가가 하락한 경우에만 지정되며, 상장지수펀드(ETF)는 지정되지 않음

15일간 상승종목의 당일 소수계좌 매수관여 과다종목
당일의 종가가 15일 전날의 종가보다 75% 이상 상승하고, 당일의 상위 20개 계좌의 매수관여율이 30% 이상

특정계좌(군) 매매관여과다 종목

- 당일 종가가 3일 전날의 종가보다 15% 이상 상승(다만, 코스피지수 또는 코스닥지수의 상승률이 3일간 8% 이상인 경우에는 주가 상승률 25% 이상으로 한다.)- 당일을 포함한 최근 3일간 특정계좌(군)의 시세영향력을 고려한 매수관여율이 5% 이상인 일수가 2일 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 일평균거래량(정규시장 기준)이 3만주 이상

- 주의) 위의 요건을 모두 충족하는 경우에 지정됨.

풍문관여과다종목
최근 5일 동안 동일한 내용의 풍문등을 이유로 3회 이상 풍문관여종목으로 지정된 종목. 이 경우 풍문관여종목은 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 종목 중에서 시황, 공시내용, 상장법인의 대응여부 등을 고려하여 위원장이 지정한다.가. 다음의 모두에 해당하는 종목1) 당일의 인터넷포털의 증권 관련 게시판에 게시된 공정거래질서를 저해할 우려가 있는 풍문등(이하 이 호에서 “인터넷 풍문등”이라 한다)이 최근 5일 평균 대비 3배 이상 증가한 경우이거나 당일의 인터넷 풍문등의 조회수가 최근 1개월 평균 대비 3배 이상 증가한 경우2) 다음의 어느 하나에 해당할 것가) 당일의 주가가 상한가인 경우나) 당일의 주가가 최근 20일 중 최고가인 경우다) 당일의 장중 주가가 일중 최저가 대비 30% 이상 변동하고 전일 대비 주가가 상승한 경우라) 당일의 거래량이 최근 5일 평균 거래량 대비 3배 이상 증가한 경우마) 주가상승이 「유가증권시장 공시규정」 제12조제2항 본문에 따른 조회공시 요구 기준 또는 「코스닥시장 공시규정」 제10조제2항 본문에 따른 조회공시 요구기준에 해당하는 경우나. 인터넷 풍문등의 내용이 투자자의 투자판단에 중대한 영향을 미친다고 위원장이 인정하는 종목

스팸관여과다종목
최근 5일 중 마지막 날을 포함하여 2일 이상 스팸관여종목으로 지정된 종목. 이 경우 스팸관여종목은 다음 각 목의 모두에 해당하는 종목 중에서 시황, 공시내용 등을 고려하여 위원장이 지정한다.가. 「정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률」 제52조에 따른 한국인터넷진흥원에 신고된 주식 매매 관련 영리 목적 광고성 정보의 최근 3일(당일을 포함한다) 평균신고건수가 최근 5일 또는 최근 20일 평균 대비 3배 이상 증가한 경우나. 이 항 제7호가목2)에 해당하는 경우

ELW 소수지점 거래집중 종목
- 당일 ELW 종가가 3일 전날의 종가보다 상승(하락)- 당일을 포함한 최근 3일간 특정지점의 매수(매도) 관여율이 70% 이상 또는 상위 5개 지점의 매수(매도) 관여율이 90% 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 최대관여지점의 매수(매도) 관여일수가 2일 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 유동성공급호가가 제외된 일평균거래량(정규시장 기준)이 100,000증권 이상- 위의 요건을 모두 충족하는 경우로서 소수지점의 매수 관여율이 높고 가격이 상승한 경우 또는 매도 관여율이 높고 가격이 하락한 경우 지정

ELW 소수계좌 거래집중 종목
- 당일 ELW 종가가 3일 전날의 종가보다 상승(하락)- 당일을 포함한 최근 3일간 상위 10개 계좌의 매수(매도) 관여율이 90% 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 매수(매도) 상위 10개 계좌 중 5개 이상의 계좌의 매수(매도) 관여일수가 2일 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 유동성공급호가가 제외된 일평균거래량(정규시장 기준)이 100,000증권 이상- 위의 요건을 모두 충족하는 경우로서 소수계좌의 매수 관여율이 높고 가격이 상승한 경우 또는 매도 관여율이 높고 가격이 하락한 경우 지정

투자경고종목 지정예고 종목
투자경고종목의 지정예고 요건에 해당하는 종목

투자경고종목 지정해제 종목
투자경고종목의 지정해제 요건에 해당하는 종목

출처:
한국거래소

당사의 3년간 투자주의종목 총 2회에 지정된 이력은 다음과 같습니다.

[투자주의종목 지정 이력]

구분
지정일자
유형

1
2022-10-12
투자경고 지정예고

2
2024-07-04
상한가잔량 상위종목

출처:
KRX상장공시시스템

당사가 지정된 상한가잔량 상위종목 및 투자경고 지정예고 요건은 아래와 같습니다.

[투자주의종목 지정 요건]

요건
내용

상한가잔량상위종목
- 당일 장종료시 상한가 매수잔량이 10만주 이상이면서 상한가 매수잔량 상위 10개 계좌의 상한가 매수잔량 합이 전체 상한가 매수잔량의 90% 이상

투자경고지정예고
투자경고종목의 지정예고 요건에 해당하는 종목

출처:
KRX상장공시시스템

2) 투자경고종목시장감시위원회의 투자경고종목의 지정예고 요건 및 투자경고종목 지정해제 요건 내역은 다음과 같습니다.

[투자경고종목 지정예고 요건]

구분
요건

초단기 급등
- 당일의 종가가 3일 전날의 종가보다 100% 이상 상승한 경우(코넥스시장 적용 제외)

단기 급등
- 당일의 종가가 5일 전날의 종가보다 60% 이상 상승한 경우

중장기 급등
- 당일의 종가가 15일 전날의 종가보다 100% 이상 상승한 경우

투자주의종목반복지정
- 최근 15일중 5일 이상 투자주의종목으로 지정되고,당일의 종가가 15일 전날의 종가보다 75% 이상 상승한 경우

단기상승& 불건전요건
- 당일의 종가가 5일 전날의 종가보다 45% 이상 상승하고 다음의 불건전요건 중 하나에 해당하는 경우- 최근 5일 중 전일대비 주가가 상승하고 특정계좌(군)이 일중 전체 최고가 매수 거래량의 10% 이상을 매수한 일수가 2일 이상- 최근 5일 중 특정계좌(군)의 시세영향력을 고려한 매수관여율이 위원장이 정하는 기준에 해당하는 일수가 2일 이상- 최근 5일 중 특정계좌(군)의 시가 또는 종가의 매수관여율이 20% 이상 일수가 2일 이상

중장기상승& 불건전요건

- 당일의 종가가 15일 전날의 종가보다 75% 이상 상승하고 다음의 불건전요건 중 하나에 해당하는 경우

- 최근 15일 중 전일대비 주가가 상승하고 특정계좌(군)이 일중 전체 최고가 매수 거래량의 10% 이상을 매수한 일수가 4일 이상- 최근 15일 중 특정계좌(군)의 시세영향력을 고려한 매수관여율이 위원장이 정하는 기준에 해당하는 일수가 4일 이상- 최근 15일간 특정계좌(군)의 시가 또는 종가의 매수관여율이 20% 이상 일수가 4일 이상

초장기상승& 불건전요건

- 당일의 종가가 1년 전날의 종가보다 200%이상 상승하고, 최근 15일 중 시세 영향력을 고려한 매수 관여율 상위 10개 계좌의 관여율이 일정수준 이상인 경우에 해당하는 일수가 4일 이상다만, 다음 ①~③어느하나에 해당하는 경우에는 제외

- 코넥스시장 상장종목- 신규상장 또는 시가기준가 종목으로 적용된 날을 포함하여 1년이 경과하지 않은 종목- 최근 30영업일 이내에 초장기상승&불건전요건으로 투자경고종목으로 지정된 종목

투자경고종목 지정해제에 따른재지정 예고
- 투자경고종목에서 지정해제된 모든 종목

출처:
한국거래소

[투자경고종목 지정 요건]

구분
요건

초단기급등(예고)+초단기급등
초단기 급등으로 지정예고된 종목 중 지정예고일부터 계산하여 10일째 되는 날 이내에 다음 ①~③ 요건에 모두 해당하는 종목① 당일의 종가가 3일 전날의 종가보다 100% 이상 상승② 해당일의 종가가 최근 15일(신규상장일 또는 감자후 재상장일부터 15일 미경과종목은 해당기간까지) 종가중 가장 높은 가격③ 3일 전날을 기준으로 한 해당종목의 주가상승률이 같은 기간 종합주가지수 상승률의 5배 이상

단기급등(예고)또는 중장기 급등(예고)+단기급등
단기 급등 또는 중장기 급등으로 지정예고된 종목 중 지정예고일부터 계산하여 10일째 되는 날 이내에 다음 ①~③ 요건에 모두 해당하는 종목① 당일의 종가가 5일 전날의 종가보다 60% 이상 상승② 해당일의 종가가 최근 15일 종가중 가장 높은 가격③ 5일 전날을 기준으로 한 해당종목의 주가상승률이 같은 기간 종합주가지수 상승률의 5배 이상

중장기 급등(예고)+중장기 급등
중장기 급등으로 지정예고된 종목 중 지정예고일부터 계산하여 10일째 되는 날 이내에 다음 ①~③ 요건에 모두 해당하는 종목① 당일의 종가가 15일 전날의 종가보다 100% 이상 상승② 해당일의 종가가 최근 15일 종가중 가장 높은 가격③ 15일 전날을 기준으로 한 해당종목의 주가상승률이 같은 기간 종합주가지수 상승률의 3배 이상

투자주의종목반복지정(예고)+투자주의종목반복지정
투자주의종목 반복지정으로 지정예고된 종목 중 지정예고일부터 계산하여 10일째 되는 날 이내에 다음 ①~③ 요건에 모두 해당하는 종목① 최근 15일중 5일 이상 투자주의종목으로 지정되고, 당일의 종가가 15일 전날의 종가보다 75% 이상 상승② 해당일의 종가가 최근 15일 종가중 가장 높은 가격③ 15일 전날을 기준으로 한 해당종목의 주가상승률이 같은 기간 종합주가지수 상승률의 3배 이상

단기상승&불건전요건(예고)+단기상승&불건전요건
단기상승&불건전요건으로 지정예고된 종목 중 지정예고일부터 계산하여 10일째 되는 날 이내에 다음 ①~③ 요건에 모두 해당하는 종목① 당일의 종가가 5일 전날의 종가보다 45% 이상 상승② 해당일의 종가가 최근 15일 종가 중 가장 높은 가격③ 다음의 불건전요건 중 하나에 해당하는 경우ㆍ최근 5일 중 전일대비 주가가 상승하고 동일계좌가 일중 전체 최고가 매수 거래량의 10% 이상을 매수한 일수가 2일 이상ㆍ최근 5일 중 특정계좌(군)의 시세영향력을 고려한 매수관여율이 5% 이상인 일수가 2일 이상ㆍ최근 5일간 일중 특정계좌의 매수 거래량과 매도 거래량이 98% 이상 일치하는 계좌수(거래량 5천주 이상) 비중이 전체 거래 계좌수의 5% 이상

중장기상승&불건전요건(예고)+중장기상승&불건전요건
중장기상승&불건전요건으로 지정예고된 종목 중 지정예고일부터 계산하여 10일째 되는 날 이내에 다음 ①~③ 요건에 모두 해당하는 종목① 당일의 종가가 15일 전날의 종가보다 75% 이상 상승② 해당일의 종가가 최근 15일 종가 중 가장 높은 가격③ 다음의 불건전요건 중 하나에 해당하는 경우ㆍ최근 15일 중 전일대비 주가가 상승하고 동일계좌가 일중 전체 최고가 매수 거래량의 10% 이상을 매수한 일수가 4일 이상ㆍ최근 15일 중 특정계좌(군)의 시세영향력을 고려한 매수관여율이 5% 이상인 일 수가 4일 이상ㆍ최근 15일간 일중 특정계좌의 매수 거래량과 매도 거래량이 98% 이상 일치하는 계좌수(거래량 5천주 이상) 비중이 전체 거래 계좌수의 5% 이상

초장기상승&불건전요건(예고)+초장기상승&불건전요건
초장기상승&불건전요건으로 지정예고된 종목 중 지정예고일부터 계산하여 10일째 되는 날 이내에 다음 ①~③ 요건에 모두 해당하는 종목① 당일의 종가가 1년 전날의 종가보다 200% 이상 상승② 해당일의 종가가 최근 15일 종가 중 가장 높은 가격③ 최근 15일 중 시세 영향력을 고려한 매수관여율 상위 10개 계좌의 관여율이 일정수준 이상인 경우에 해당하는 일수가 4일 이상

투자위험종목지정해제
투자위험종목에서 지정해제된 종목

투자경고종목재지정
투자경고종목 지정해제로 재지정예고된 종목 중 재지정예고일부터 계산하여 10일째 되는 날 이내에다음의 ①~③ 요건에 모두 해당하는 종목① 당일의 종가가 직전 투자경고종목 지정 전일 종가보다 높은 경우② 당일의 종가가 직전 투자경고종목 지정해제 전일 종가보다 높은 경우③ 당일의 종가가 2일 전날(해제일 이후)의 종가보다 40% 이상(코넥스시장 20% 이상) 상승한 경우

출처:
한국거래소

당사는 최근 3년간 투자경고종목에 지정된 이력이 없지만, 이후 위의 투자경고 지정요건에 해당되어 투자경고종목에 지정될 수 있기 때문에 이 점 유의하시기 바랍니다.

이와 같이 향후 시장 상황에 따라 합리적인 사유 없이 당사의 주가가 단기간에 큰 변동폭으로 급등락 할 수 있으며 이에 따라 투자주의종목 및 투자경고종목으로 지정될 가능성이 있습니다. 투자주의종목 및 투자경고종목 지정 후 실제 매매거래정지 조치가 취해져 해당 종목의 환금성을 제한할 가능성도 상존하며, 합리적인 사유 없이 주가의 급변동으로 투자자의 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점에 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.투자주의종목 및 투자경고종목에 지정된다는 것은 투기적이거나 불공정거래의 개연성이 있는 종목이 있을 있고 주가 급등락에 따라 투자자의 손실에 영향을 줄 수 있다는 의미가 있습니다. 투자자들께서는 당사가 최근 3년간 투자주의종목 2회에 지정된 만큼, 당사의 주가 급등락에 따른 뇌동매매에 반드시 유의하여 주시기 바랍니다. 또한, 투자시 잠재적 불공정거래가 있을 가능성을 염두에 두고 임하시기 바랍니다.

사. 분석정보의 한계 및 투자판단 관련 위험
본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다. 본 주식을 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 상기 투자위험요소 뿐만 아니라 다른 부분 또한 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.
다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없습니다.
따라서 투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 다양한 방면에서 신중한 검토를 병행하여 독자적으로 판단할 필요가 있습니다.

본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다. 본 주식을 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 상기 투자위험요소 뿐만 아니라 다른 부분 또한 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없습니다. 따라서 투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 다양한 방면에서 신중한 검토를 병행하여 독자적으로 판단할 필요가 있습니다.당사는 상기한 투자위험요소 외에도 불안정한 경제상황 등에 의하여 직·간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 실제 결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생할 경우, 당사의 사업환경과 재무상태, 기타 운영결과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 따른 주가 하락으로 투자자께서는 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 주식의 투자금액의 일부 또는 전부를 잃을 수 있습니다. 또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 차입공매도 유상증자 참여 제한 관련 위험
주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우 증자참여를 허용하고 있습니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 이와 관련 유상증자 참여가 제한되는 공매도 시점과 증자참여가 허용되는 예외사유를 행령에서 정하도록 위임하고 있습니다. 시행령에 따르면,
유상증자 계획이 공시된 다음 날부터, 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지 공매도 한 경우 증자참여가 제한됩니다.

주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우 증자참여를 허용하고 있습니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 이와 관련 유상증자 참여가 제한되는 공매도 시점과 증자참여가 허용되는 예외사유를 행령에서 정하도록 위임하고 있습니다. 시행령에 따르면, 유상증자 계획이 공시된 다음 날부터, 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지 공매도 한 경우 증자참여가 제한됩니다. (「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제208조의4 제1항)

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2024년 09월 13일
2024년 11월 29일

다만, 다음의 경우 공매도를 통해 발행가격에 부당한 영향을 미쳤다고 보지 않아 증자참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제208조의4 제2항).(ⅰ) 마지막 공매도 이후 발행가격 산정 기산일까지 공매도 주문 수량 이상을 증권시장 정규거래시간에 매수(체결일 기준)(ⅱ) 금융위원회가 정하는 기준을 충족한 독립된 거래단위를 운영하는 법인 내에서 공매도를 하지 않은 거래단위가 증자참여(ⅲ) 시장조성 또는 유동성공급을 위한 거래과정에서 공매도상기 공매도제도 개선 관련 자본시장법 시행령 개정안에 따라, 당사의 주식을 해당 기간 동안 공매도하는 투자자께서는 금번 유상증자 참여가 제한될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 해당 법령과 관련된 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

자. 공시서류 정정에 따른 일정 변경 위험
본 공시서류는 공시심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며,
투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

「자본시장과 금융투자업에관한 법률」제120조(신고의 효력발생시기 등)

① 제119조제1항 및 제2항에 따른 증권의 신고(이하 "증권신고"라 한다)는 그 증권신고서가 금융위원회에 제출되어 수리된 날부터 증권의 종류 또는 거래의 특성 등을 고려하여 총리령으로 정하는 기간이 경과한 날에 그 효력이 발생한다.② 금융위원회는 증권신고서의 형식을 제대로 갖추지 아니한 경우 또는 그 증권신고서 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니한 경우를 제외하고는 그 수리를 거부하여서는 아니 된다.③ 제1항의 효력의 발생은 그 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부에서 그 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니한다.④ 증권의 발행인은 증권신고를 철회하고자 하는 경우에는 그 증권신고서에 기재된 증권의 취득 또는 매수의 청약일 전일까지 철회신고서를 금융위원회에 제출하여야 한다

본 공시서류는 공시심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차. 경영환경 변화 등에 따른 위험
당사의 주가는 국내외 주식시장 환경 변화와 같은 외부적 요인에 영향을 받아 변동할 가능성이 존재하며,

당사의 외부적인 경영환경 변화에 따라 당사 실적이 악화될 가능성이 높아질 경우 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

만일 상기 투자위험요소에 기재한 내용 중 부정적인 요소가 현실화될 경우 당사 및 종속회사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액에 손실이 발생할 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

당사의 주가는 국내외 주식시장 환경 변화와 같은 외부적 요인에 영향을 받아 변동할 가능성이 존재하며, 당사의 외부적인 경영환경 변화에 따라 당사 실적이 악화될 가능성이 높아질 경우 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.본 건 공모 주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 하며, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소 및 본 신고서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해서 투자하셔야 합니다.만일 상기 투자위험요소에 기재한 내용 중 부정적인 요소가 현실화될 경우 당사 및 종속회사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액에 손실이 발생할 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

카. 유상증자 철회에 따른 위험

금번 유상증자 진행 과정에서 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠 만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다.

유상증자 납입 전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회 시점에 따라 권리락에 따른 주가하락 등으로 인한 손실이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자 진행 과정에서 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠 만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다.유상증자 납입 전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회 시점에 따라 권리락에 따른 주가하락 등에 인한 손실이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

타. 집단 소송 제기 위험

당사가 금번 유상증자를 진행하는 과정에서 소송의 사유가 발생할 경우,
예상하지 못한 시점에서 집단소송의 당사자가 될 수 있습니다. 이 경우, 동 소송에 대응하는데 상당한 시일이 소요될 뿐만 아니라 금전적인 비용을 지출하여 경영활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 금번 유상증자를 진행하는 과정에서 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 인해 주주에게 손해가 발생할 경우, 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기되어 경영활동에 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제125조에 따르면, 증권신고서와 투자설명서에 기재한 사항 중 중요한 내용들이 거짓 기재되어 있거나 해당 정보가 누락되어 손해가 발생한 경우에는 당사와 대표주관회사 등 관련 당사자들이 이러한 손해를 배상할 책임이 있습니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제125조 (거짓의 기재 등으로 인한 배상책임)

① 증권신고서(정정신고서 및 첨부서류를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)와 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서를 포함한다. 이하 이 조에서 같다) 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 경우에는 다음 각호의 자는 그 손해에 관하여 배상의 책임을 진다. 다만, 배상의 책임을 질 자가 상당한 주의를 하였음에도 불구하고 이를 알 수 없었음을 증명하거나 그 증권의 취득자가 취득의 청약을 할 때 그 사실을 안 경우에는 배상의 책임을 지지 아니한다. <개정 2009.2.3, 2013.5.28>1. 그 증권신고서의 신고인과 신고 당시의 발행인의 이사(이사가 없는 경우 이제 준하는 자를 말하며, 법인의 설립 전에 신고된 경우에는 그 발기인을 말한다)2. [상법] 제401조의2제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 자로서 그 증권신고서의 작성을 지시하거나 집행한 자3. 그 증권신고서의 기재사항 또는 그 첨부서류가 진실 또는 정확하다고 증명하여 서명한 공인회계사·감정인 또는 신용평가를 전문으로 하는자 등(그 소속단체를 포함한다) 대통령령으로 정하는 자4. 그 증권신고서의 기재사항 또는 그 첨부서류에 자기의 평가·분석·확인 의견이 기재되는 것에 대하여 동의하고 그 기재내용을 확인한 자5. 그 증권의 인수인 또는 주선인(인수인 또는 주선인이 2인 이상인 경우에는 대통령령으로 정하는 자를 말한다)6. 그 투자설명서를 작성하거나 교부한 자7. 매출의 방법에 의한 경우 매출신고 당시의 매출인(후략)

한편, 「증권관련 집단소송법」제12조 (소송허가 요건)에 따르면, 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 1만분의 1 이상을 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다. 증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다.

「증권관련 집단소송법」 제12조 (소송허가 요건)

① 증권관련집단소송 사건은 다음 각 호의 요건을 갖추어야 한다.1. 구성원이 50인 이상이고, 청구의 원인이 된 행위 당시를 기준으로 그 구성원이 보유하고 있는 증권의 합계가 피고 회사의 발행 증권 총수의 1만분의 1 이상일 것2. 제3조제1항 각 호의 손해배상청구로서 법률상 또는 사실상의 중요한 쟁점이 모든 구성원에게 공통될 것3. 증권관련집단소송이 총원의 권리 실현이나 이익 보호에 적합하고 효율적인 수단일 4. 제9조에 따른 소송허가신청서의 기재사항 및 첨부서류에 흠이 없을 것② 증권관련집단소송의 소가 제기된 후 제1항제1호의 요건을 충족하지 못하게 된 경우에도 제소의 효력에는 영향이 없다.

당사가 금번 유상증자를 진행하는 과정에서 상기한 소송의 사유가 발생할 경우, 예상하지 못한 시점에서 집단소송의 당사자가 될 수 있습니다. 이 경우, 동 소송에 대응하는데 상당한 시일이 소요될 뿐만 아니라 금전적인 비용을 지출하여 경영활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

파. 기타 투자자 유의사항

본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식 가치는 하락할 수 있으며, 본 공시서류에서 제시된 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 다시 한 번 유의하시기 바랍니다.

(1) 금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있습니다.(2)「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.(3) 본 공시서류의 공시심사 과정에서 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있고, 일부 내용은 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.(4) 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.(5) 당사는 상기한 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 그 실제 결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점을 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.(6) 만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.(7) 본건 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있습니다.(8) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식 가치는 하락할 수 있으며, 본 공시서류에서 제시된 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 다시 한 번 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

대표 모집주선회사인 SK증권(주), 모집주선회사인 (주)아이엠증권은 본 (주)알파녹스 주주우선공모 유상증자와 관련한 모집주선회사이며, 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 됩니다. 또한,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의거한 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다. 단, 대표모집주선회사인 SK증권(주)는 당사의 기업실사 업무를 수행하였으며, 기업실사 관련 내용은 본 증권신고서에 첨부된 기업실사 보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역가. 자금조달금액

(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
28,483,200,000

발행제비용(2)
521,850,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
27,961,350,000

주1)
상기 금액은 예정발행가액을 기준으로 산정한 금액으로, 모집가액 확정 시 변경될 수 있습니다.

주2)
발행제비용은 당사 자체 자금으로 사용할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 원)

구 분
금 액
계산 근거

발행분담금
5,832,000
모집총액의 0.018%(10원 미만 절사)

모집주선수수료
427,248,000
Max[정액 1.5억원, 최종모집총액의 1.5%]

상장수수료
4,210,000
430만원+300억원 초과금액의 10억원당 8만원(코스닥시장상장규정 시행세칙 별표 14)

등기관련비용
28,800,000
증자 자본금의 0.4%(지방세법 제28조)

지방교육세
5,760,000
등록세의 20%(지방세법 제151조)

기타비용
50,000,000
투자설명서 인쇄 및 발송비 등

합 계
521,850,000
-

주1)
상기 금액은 예정모집가액을 기준으로 산정한 금액인 바, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2)
발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다. 발행제비용의 경우 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

당사는 금번 유상증자를 통해 조달한 자금을 아래와 같이 사용할 예정입니다.

자금의 사용목적

(기준일 :
2024년 11월 04일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
15,283
13,200
-
-
28,483

나. 공모자금 세부 사용목적금번 유상증자로 조달된 자금은 아래와 같은 우선순위로 공모자금을 사용할 예정입니다. 금번 유상증자 자금 사용내역 우선순위는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
세부 내역
자금 사용 시기
금 액
우선순위

채무상환자금
단기차입금 상환
2024년 4분기
5,300
1순위

제14회차 사모 전환사채 조기상환
2025년 1분기
7,000

제13회차 사모 전환사채 조기상환
2025년 2분기
900

운영자금
메디칼 및 헬스케어 사업부분상품 및 원재료 구입비
2025년 ~ 2026년
9,333
2순위

메디칼 및 헬스케어 사업부분외주가공비
2025년 ~ 2026년
4,507

메디칼 및 헬스케어 사업부분연구개발비외
2025년 ~ 2026년
1,443

합 계
28,483
-

주)
구분별 우선순위는 존재하나 구분내 우선순위는 따로 존재하지 않으며 실제 모집되는 가액에 따라 변동될 수 있습니다.

1) 채무상환자금 당사는 금번 유상증자 공모자금 중 약 132억원을 채무상환자금으로 사용할 예정이며, 이 중 단기차입금 약 53억원과 제13회차 사모 전환사채 약 9억원 및 제14회차 사모 전환사채 약 70억원을 사용할 예정입니다. 단기차입금 및 제13회차, 제14회차 사모 전환사채의 현황은 다음과 같습니다. (1) 채무상환자금 - 단기차입금

(단위: 백만원)

구분
차입처
연이자율(2024년 반기말)
2024년 반기말 잔액
금번 채무상환예정금액

단기차입금 :

중소기업자금대출
기업은행
4.83%~7.61%
9,825
5,300

2024년 반기말 기준 기업은행 중소기업자금대출 잔액 약 98억원을 포함하여, 전체 차입금은 약 174.5억원이며 이 중 약 53억원의 단기차입금을 상환할 예정입니다.

(2) 채무상환자금 - 제14회차 사모 전환사채 조기상환청구 자금

[미상환 전환사채 발행현황]

(K-IFRS, 연결기준)
(단위: 백만원, 주, %)

종류/구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
전환가액(원)
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제13회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
2023-11-24
2028-11-24
900
(주)알파녹스기명식 보통주
2024.11.24~2028.10.24
100%
4,010
900
224,438
-

제14회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
2024-03-14
2027-03-14
7,000
(주)알파녹스기명식 보통주
2025.03.14~2027.02.14
100%
4,010
7,000
1,745,635

합 계
-
-
7,900
-
-
-
-

-

출처:
당사 정기보고서

주)
2024년 09월 10일 완료된 10 : 1무상감자를 반영한 전환가액은 4,010원입니다.

제14회 무보증 사모 전환사채 조기상환청구권(Put-option) 대응자금으로 사용 될 예정 금액은 미상환잔액인 70억원입니다. 당사 증권신고서 제출 전일 무상감자로 인해 매매가 정지되어있으며 무상감자를 반영한 전환가액은 4,010원이며 증권신고서 제출 전거래일에 형성된 무상감자를 반영한 주가는 3,000원입니다. 따라서 제14회 무보증 사모 전환사채 조기상환청구권의 최초 행사일인 2025년 03월 14일 까지 당사의 주가가 4,010원을 상회하지 않는 한 사채권자들의 조기상환청구권 행사 가능성이 유력한 것으로 당사는 판단하고 있습니다.이에 당사는 제14회 무보증 사모 전환사채의 최초 조기상환지금일의 조기상환수수료율 102.0378%인 약 71.43억원에 해당되는 금액이 상환될 예정이며, 또한 제14회 무보증 사모 전환사채의 조기상환청구권의 특성 상 조기상환일자가 뒤로 미뤄질수록 당사가 원금 대비 상환하여야 하는 원리금 비율이 최대 105.8569%까지 상승할 수 있습니다.

제14회차 사모 전환사채 - 조기상환청구권에 관한 사항

1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 3월 14일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산) 을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

구분
조기상환 청구기간
조기상환일
조기상환률

FROM
TO

1차
2025-01-14
2025-02-14
2025-03-14
102.0378%

2차
2025-04-14
2025-05-14
2025-06-14
102.5632%

3차
2025-07-14
2025-08-14
2025-09-14
103.0953%

4차
2025-10-14
2025-11-14
2025-12-14
103.6340%

5차
2026-01-14
2026-02-14
2026-03-14
104.1794%

6차
2026-04-14
2026-05-14
2026-06-14
104.7316%

7차
2026-07-14
2026-08-14
2026-09-14
105.2908%

8차
2026-10-14
2026-11-14
2026-12-14
105.8569%

가. 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점

나. 조기상환 지급장소: 중소기업은행 송탄지점

다. 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일 2개월전부터 1개월전까지 발행회사에게 사채의 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 도래하는 영업일까지로 한다.

라. 조기상환 청구절차: 사채권자는 본 사채가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 해당 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 계좌관리기관 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다.

출처:
전자공시시스템

(3) 채무상환자금 - 제13회차 사모 전환사채 조기상환청구 자금

제13회 무보증 사모 전환사채 조기상환청구권(Put-option) 대응자금으로 사용 될 예정 금액은 미상환잔액인 9억원입니다. 당사 증권신고서 제출 전일 무상감자(감자기준일 2024년 09월 06일)로 인해 매매가 정지되어있으며 무상감자를 반영한 전환가액은 4,010원이며 증권신고서 제출 전거래일에 형성된 무상감자를 반영한 주가는 3,000원입니다. 따라서 제13회 무보증 사모 전환사채 조기상환청구권의 최초 행사일인 2025년 05월 24일 까지 당사의 주가가 4,010원을 상회 하지 않는 한 사채권자들의 조기상환청구권 행사 가능성이 유력한 것으로 당사는 판단하고 있습니다.이에 당사는 제13회 무보증 사모 전환사채의 최초 조기상환지금일의 조기상환수수료율 103.0760%인 약 9.28억원에 해당되는 금액이 상환될 예정이며, 또한 제13회 무보증 사모 전환사채의 조기상환청구권의 특성 상 조기상환일자가 뒤로 미뤄질수록 당사가 원금 대비 상환하여야 하는 원리금 비율이 최대 110.4054%까지 상승 할 수 있습니다.

제13회차 사모 전환사채 - 조기상환청구권에 관한 사항

1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 5월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

구분
조기상환 청구기간
조기상환지급일
조기상환율

FROM
TO

1차
2025-03-24
2025-04-24
2025-05-24
103.0760%

2차
2025-06-24
2025-07-24
2025-08-24
103.6067%

3차
2025-09-24
2025-10-24
2025-11-24
104.1428%

4차
2025-12-24
2026-01-24
2026-02-24
104.6842%

5차
2026-03-24
2026-04-24
2026-05-24
105.2311%

6차
2026-06-24
2026-07-24
2026-08-24
105.7834%

7차
2026-09-24
2026-10-24
2026-11-24
106.3412%

8차
2026-12-24
2027-01-24
2027-02-24
106.9046%

9차
2027-03-24
2027-04-24
2027-05-24
107.4737%

10차
2027-06-24
2027-07-24
2027-08-24
108.0484%

11차
2027-09-24
2027-10-24
2027-11-24
108.6289%

12차
2027-12-24
2028-01-24
2028-02-24
109.2152%

13차
2028-03-24
2028-04-24
2028-05-24
109.8073%

14차
2028-06-24
2028-07-24
2028-08-24
110.4054%

가. 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점

나. 조기상환 지급장소: 중소기업은행 송탄지점

다. 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일 2개월전부터 1개월전까지 발행회사에게 사채의 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 도래하는 영업일까지로 한다.

라. 조기상환 청구절차: 사채권자는 본 사채가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 해당 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 계좌관리기관 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다.

출처:
전자공시시스템

증권신고서 제출일 현재 사채권자의 조기상환청구일을 예측하기 어려우며 사채권자의 조기상환청구일이 미뤄질 경우 당사가 상환하여야 할 원리금이 금번 공모 자금 중 조기상환청구 대응자금을 위해 예상한 79억원을 상회 할 수 있습니다. 당사는 이 경우 자체 보유자금 및 금융기관 혹은 특수관계인으로 부터의 자금 차입을 통해 해당 자금을 충당 할 예정입니다. 그러나, 당사가 예측하지 못한 사유로 주가가 전환가액 이상으로 상승하여 전환사채 일부 혹은 전부가 전환되는 경우 당사는 해당 채무상환자금을 운영자금으로 사용할 수 있습니다.2) 운영자금
당사는 금번 유상증자 납입대금 중 약
153억원
을 운영자금으로 사용할 예정이며, 메디칼 사업부문 및 헬스케어 사업부문의 상품 및 원재료 구입비 약
93억원
, 외주가공비 약 45억원, 연구개발비외 약 14억원 사용이 예정되어 있습니다. 운영자금 상세현황은 다음과 같습니다.

[운영자금 상세 현황]

(단위: 백만원)

구분
2025년 중사용예정금액

2026년 중
사용예정금액

계

운영자금
상품 및 원재료 구입비
6,625
2,708
9,333

외주가공비
2,254
2,253
4,507

연구개발비 외
827
616
1,443

합계
9,706
5,577
15,283

출처 :
당사제공

(1) 운영자금 - 상품 및 원재료 구입비

[상품 및 원재료 구입비 상세 현황]

(단위: 백만원)

항목
품목
2025년사용예정금액
2026년사용예정금액

임플란트 상품
HPS
146
356

MICROPORT
187
187

BAGUERA
1,257
1,257

소계
1,590
1,800

Knee 상품
Maxx
961
908

소계
961
908

헬스케어 상품
콜라겐이불
69
-

고주파발체온기
120
-

천수(天壽) 온열돔치료기
21
-

뉴파워 대두레시틴 엽산 플러스
248
-

프로바이오틱스 유산균플러스
384
-

수퍼칼슘 플러스
320
-

솔고 관절愛
152
-

진삼녹 프리미엄
248
-

플라핀 패치(원형)
17
-

플라티노 이온치약(50G)
30
-

플라티노 이온치약(180G)
26
-

플라티노 필링비누
18
-

플라티노 스킨&로션 세트
58
-

플라티노 모이스처 인텐시브 크림
6
-

레쥬베네이션(에센스)
13
-

I Sleep Well 프레임(아이보리 침대)
69
-

신백금천수 침대프레임 K
58
-

백금천수 침대프레임,1073/S
98
-

음파진동방석
44
-

두피마사지기
63
-

화장품 선물세트(천가선)
47
-

소계
2,107
-

임플란트 원,부재료
티타늄합금봉
370
-

AL판
0
-

4CIS® Pinehurst Case
180
-

4CIS_Mini T-Handle Torque Limit 5N.m
158
-

외경나사바이트
74
-

티타늄합금봉
68
-

PC파이프(포장)
49
-

엔드밀(초경)
45
-

PEEK봉
25
-

630봉
23
-

장갑
20
-

Body
11
-

비수용성 절삭유 GIA-40A (200L)
10
-

630판
15
-

페파(휠)
12
-

Pedicle Screw설명서
8
-

소계
1,067
-

의료기 원,부재료
304 2B(트레이용)
219
-

외경나사바이트
18
-

골판지박스(9번)
16
-

TRANSPERCEPS-JAR(좌)
9
-

기름(인발유)
6
-

페파(벨트)
1
-

스킨트렉션 설명서
5
-

소계
274
-

헬스케어 원, 부재료
견면
34
-

SR CABLE
166
-

라텍스일체형
45
-

HR D40
9
-

백금천수 상판
76
-

브래트
2
-

플라핀 이중직 外
119
-

접속기
10
-

3D 메쉬 外
73
-

H.V.SF전선
3
-

동박합지
28
-

T/C 원단
2
-

인조피혁
23
-

인조피혁(실리콘)
39
-

소계
627
-

합계
6,625
2,708

출처 :
당사제공

당사는 금번 유상증자 납입대금 중 운영자금 상품 및 원재료 구입비에 2025년 약 66억 및 2026년 중
약 27억원
을 사용할 예정입니다.(2) 운영자금 - 외주가공비

항목
품목
2025년
2026년사용예정금액

수량
단가
사용예정금액

임플란트외주가공비
Plate Holder
6
182,107
1
1

Bobbin
11,169
350
4
4

4CIS® Comet PLIF Cage 8˚
2,439
73,000
178
178

SUTURE WIRE
51,231
2,100
108
108

피앤씨코퍼레이션
36,966
1,500
55
55

Silicon Body
933
10,900
10
10

Defender™ Drill 14mm
987
38,000
38
38

Push Shaft_외주열처리
12,517
1,200
15
15

Compressor Tip 2
45
38,165
2
2

Kirschner Wire
192,162
100
19
19

필터(와이어)
262
51,031
13
13

Insert Handle
4,794
1,500
7
7

소계
450
450

의료기외주가공비
Backhaus Towel Forceps
71,432
8,000
571
571

Disposable Spinal Manometer
1,577,475
280
442
442

Sponge Bowl, #3
95,486
2,700
258
258

거상기
55
267,583
15
15

Ferris-Smith Kerrison Rongeur
294
251,600
74
74

Down Cap of TRANS Forceps Jar Case
9,997
3,500
35
35

Body (Down), 250mm_외주열처리
3,432
1,400
5
5

Bruns-Oval Cup Curette
762
22,992
18
18

Air Way
34
452,447
15
15

Cushing Pituitary Rongeur
1,235
3,999
5
4

소계
1,438
1,437

헬스케어외주가공비
ISLEEPWELL(롤링매트)아이슬립웰
200
1,183,000
237
237

근적외선 매트가공
1,000
105,870
106
106

신백금천수QK_(조절기)
228
51,600
12
12

백금천수 속커버 外
228
9,910
2
2

신천수_본체(반)_발열체배열(외주) 外
228
9,500
2
2

숯코팅천(1551-FA01-1720)
2,000
3,000
6
6

약손플러스_하판표피 블박_외주(반) 外
410
3,500
1
1

소계
366
366

외주가공비 합계
2,254
2,253

출처 :
당사제공

당사는 금번 유상증자 납입대금 중 운영자금 외주가공비에 2025년 및 2026년 중 각각 약 23억원을 사용할 예정입니다. (3) 운영자금 - 연구개발비외

구분
2025년 중 사용예정금액
2026년 중 사용예정금액

임플란트 연구개발비
국내 인허가 비용
4
4

품목갱신(전 품목 갱신 기준)
15
15

FDA Facility Fee
10
10

FDA Annual Fee
7
7

국내특허 연차료, 특허출원비용
10
10

PCT 국제특허비용
36
36

소계
82
82

의료기 연구개발비
의료기 제품 특허연차료 등
1
1

소계
1
1

헬스케어 연구개발비
헬스케어 제품 특허출원및 연차료
8
8

소계
8
8

기타 연구개발비
MTS유지보수
24
24

CAD 유지보수
10
10

SolidWorks 유지보수
14
14

Magics
4
4

Ansys Elastic Currency
16
16

3D Printer Resin
15
15

3D Printer 유지보수
9
9

PLM 유지보수
28
28

소계
120
120

임플란트 광고비외
UAE, Arab Health 전시회
39
39

FIME 전시회
26
26

Medi-pharm Vietnam Expo 전시회
12
12

MSS or NAM 학회
3
3

Expo Med 전시회
19
19

Global Health Exhibition 전시회
12
12

CLAN Chile 학회
24
24

Avero Mednav 출장
5
5

Rooter 출장
12
12

CMEF 2024 출장
4
4

Spiegel Medical 출장
7
7

CIS 국가 방문
7
7

소계
170
170

의료기 광고비외
기구 카다로그 제작
15
15

기구 카다로그 USB
2
2

수술실 간호사회
3
3

중앙공급 간호사회
3
3

독일 MEDICA 전시회
4
4

소계
27
27

헬스케어 광고비외
기타 광고비
100
31

신규사업자 설명회
250
112

지점배포용 캘린더제작외
34
30

소계
384
173

기타 광고비외
S/W구매 (오피스,윈도우), 서버증설
35
35

소계
35
35

합계
827
616

출처 :
당사제공

당사는 금번 유상증자 납입대금 중 운영자금 연구개발비외에 2025년 및 2026년 중각각
약 8억원
및 약 6억원을 사용할 예정입니다.

이와 관련하여 상기 기재된 자금사용 목적 외에 운영자금 사용 및 타용도로 사용시 매 분기별 정기보고서에 공모자금 실제 사용내역에 관하여 성실하게 공시할 예정입니다.자금 조달로부터 사용시까지 미사용 자금에 대해서는 자금 사용시점 및 금리에 따라 적격금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품 또는 AA등급대(A1등급대)이상의 단기금융상품으로 운용할 예정입니다.

다. 자금의 운용계획
당사가 금번 유상증자를 통해 조달한 자금 중 일부 자금은 조달시기와 사용시기가 다소 차이가 있을 수 있습니다. 이에 조달로부터 사용시까지 미사용 자금에 대해서는 자금 사용시점 및 금리에 따라 적격금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품 또는 AA등급대(A1등급대)이상의 단기금융상품으로 운용할 예정입니다.

또한 당사는 금번 유상증자
납입예정일(2024년 12월)과 금번 자금사용시기인 채무상환자금 2024년 4분기 ~ 2025 2분기 및 운용자금 2025년 ~ 2026년 중과 다소 장기간에 걸쳐 진행되는 바, 장기간에 걸친 심도있는 통제 모니터링을 진행할 예정입니다. 당사는 전산화된 시스템을 사용하여 자금관리를 하고 있으며, 회계팀(자금담당)에서 당사 장부와 은행잔액을 실시간으로 대조 확인 할 수 있는 시스템이 구축되어 있어 금번

자금전용, 사고발생 등에 대비할 예정입니다. 또한 당사는 자금입출입 관련 재무회계팀 및 최고재무의사결정권자는 발생 사건별 현황보고 체계 및 전자결재 문서화를 통해 철저한 관리 및 내부통제가 진행될 예정이고 최고재무의사결정권자 및 최고경영자는 해당 문건을 확인 및 검토하여 승인할 예정입니다. 즉, 당사의 지출규정 등 내부 규정에 따라 자금관리 및 집행이 이루어 지도록 관리함으로써 내부통제시스템이 엄격하게 관리될 수 있도록 노력하고 있습니다. 상기 기재한 자금 사용 목적에 맞게 사용될 수 있도록 철저하게 관리할 계획입니다.이와 더불어 당사는 과거

유상증자 자금관리 등의 내역을 당사의 정기보고서 중 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항에 알맞게 기재한 바, 관련 공시 규정 및 내역을 철저히 준수할 예정입니다.
라. 조달자금 미달시 계획
당사는 금번 주주우선공모 유상증자가 모집주선 방식으로 진행됨으로써, 최초 계획한 자금조달 계획상 금액보다 적은 금액이 납입될 수 있습니다. 당사는 조달자금 미달시에는 실제 납입 자금을 기준으로 예산을 재수립한 후, 추가 자금 투자를 추진하고, 자체자금 확보 등에 노력할 예정입니다.

또한, 당사는 조달자금 미달시 보유자산 유동화를 통해 현금 확보 계획을 가지고 있습니다. 당사가 보유한 자산 중 안성시 공도읍에 위치한 안성공장의 매각을 통해 조달자금에 대한 추후 계획을 가지고 있고, 안성공장의 2023년말 감정평가액 및 장부가액은 다음과 같습니다.

[안성공장 감정 및 장부가액 현황]

(단위: 백만원)

구분
지번
감정평가(2023년말)
장부가액

토지
안성시 공도읍 용두리20-7
5,976
5,976

안성시 공도읍 용두리20-1
179
179

안성시 공도읍 용두리20-8
35

소계
6,191
6,155

건물
1,046
1,075

구축물
0
136

합계
7,237
7,366

주1)
장부가액의 경우, 토지 재평가전 금액입니다.

해당 안성공장은 공장용지의 지목으로 면적은 토지 약 9,071㎡ 규모로 구성되어있습니다. 2023년말 감정평가 금액으로는 토지 약 61.9억원, 건물 약 10.5억원 수준이었으며, 장부가액의 경우 토지 재평가전 금액으로 토지 약 61.5억원, 건물 약 10.7억원 및 구축물 약 1.4억원입니다. 당사는 안성공장 매각을 통해 금번 유상증자 조달 자금 미달에 대한 계획을 가지고 있으나, 상기 내용은 계획에 해당되므로 변동 가능성이 존재하오니, 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
5
-
1
4
1

합계
5
-
1
4
1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
(주)길온
지분 매각

-
-

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
2000년 08월 08일
해당사항 없음

2. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 솔고바이오메디칼'이라 표기합니다.또한 영문으로는 'Solco Biomedical Co., Ltd.(약호SOLCO)'라 표기합니다.2024년 8월 5일 임시주주총회를 통해 상호를 주식회사 알파녹스로 변경하고 영문으로는 Alphanox

Co.,Ltd.(약호 Alphanox) 표기합니다.3. 설립일자 및 존속기간당사는 의료용구 제조 및 판매업등을 영위할 목적으로 1995년 7월 12일에 설립되었습니다. 또한 2000년 8월 4일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2000년 8월 8일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소주소 : 경기도 평택시 서탄면 서탄로 154전화번호 : 031-610-4000홈페이지 : http://www.solco.co.kr (변경예정 http://www.alphanox.co.kr)5. 중소기업 해당여부당사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다.6. 주요사업의 내용당사는 척추, 골절, 인공관절용 생체용금속(임플란트), 외과용 수술기구, 체외진단 의료기기, 온열전위자극기 및 온열매트 등 헬스케어 제품을 제조ㆍ판매하는 사업등을 진행하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

7. 계열회사에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 당사의 계열회사는 (주)솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation, (주)알엠생명과학, (주)솔렌도스, (주)넷향기, Hyzen Corp, (주)씨티엘바이오테크 총7개 이며 비상장회사 입니다. 계열회사와 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 "IX. 계열회사 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.8. 신용평가에 관한 사항- 해당사항 없음

2. 회사의 연혁

대상기간(최근 5사업년도) 중 회사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다.

1. 회사의 본점소재지주소 : 경기도 평택시 서탄면 서탄로 154

2. 경영진의 중요한 변동

일자
내용

2020년 05월
대표이사 변경(김서곤,김일 각자대표에서 김일 단독대표로 변경)

2024년 03월
대표이사 및 사내, 사외이사, 감사의 변경

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020.03.30
정기주총
사외이사 박병언사내이사 이창주
대표이사 김 일대표이사 김서곤
사외이사 이상영기타비상무이사 김대순

2020.05.31
-
-
-
대표이사 김서곤

2021.03.29
정기주총
사외이사 장진혁
-
-

2021.03.29
정기주총
감사 이승진
-
감사 김종업

2023.03.29
정기주총
-
대표이사 김 일사내이사 이창주사외이사 박병언
-

2024.03.29
정기주총
대표이사 김재욱사내이사 이정승사내이사 문창규사외이사 오인섭감사 유상진

대표이사 김일사내이사 이창주사외이사 박병언사외이사 장진혁감사 이승진

3. 최대주주의 변동- 2021년 4월 28일 제 3자배정 유상증자 납입을 통해 변경전 최대주주 김서곤(3,646,016주 5.38%)의 특수관계인 김일(3,899,350주 5.75%)로 최대주주 변경(지분율은 2024년 03월 31일 기준)- 2024년 6월 25일 제 3자배정 유상증자 납입을 통해 변경전 최대주주 김일에서 주식회사 MDS테크(12,000,000주 15.05%) 로 변경

4. 상호의 변경

- 1995년 07월 12일 법인전환에 따라 솔고산업사에서 (주)솔고로 상호 변경.

- 2000년 01월 27일 (주)솔고에서 (주)솔고바이오메디칼로 상호 변경.- 2024년 8월 5일 (주)솔고바이오메디칼에서 (주)알파녹스로 상호 변경5. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 공시대상기간 중 해당사항 없음6. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 공시대상기간 중 해당사항 없음7. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 공시대상기간 중 해당사항 없음8. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 2019.08.09 ECO.WORLD.CO., LTD 출자(2,030주, ￥20,300,000 지분율 29%)- 2020.03.23 (주)바이오넷 지분 매각- 2020.03.23 (주)엠지비엔도스코피 인수(3,179,326주 811,125천원 지분율99.53%)- 2020.05.19 무상감자 (주식병합에 의한 자본감소 :103,966,577주) 변경상장- 2020.05.31 대표이사 변경(김서곤, 김일 각자대표에서 김일 단독대표로 변경)- 2021.04.28 제3자배정 유상증자(3,000,000주 자본금 15억원 증자) 최대주주 김서곤에서 김일로 변경- 2021.04.28 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 30억원- 2021.04.29 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 21억원

- 2021.12.07 (주)길온 출자 (500,000주 @1,000원 지분율 37.87%)- 2021.12.10 (주)아이유플러스 출자(28,572주 @35,000원 지분율 15.89%)- 2022.04.01 (주)길온 출자 (500,000주 @1,000원 지분율 54.94%)- 2022.07.08 (주)씨티엘바이오테크 출자(2,400주 @500,000원 지분율 21.05%)- 2022.11.18 (주)엠지비엔도스코피 출자(7,600,000주 @500원 지분율 99.97%)- 2022.12.29 (주)엠지비엔도스코피 감자(6:1 무상감자후 1,539,311주)- 2023.11.24 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 9억원- 2023.12.07 토지(유형자산 및 투자부동산) 재평가 실시-2024.03.14 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 70억원-2024.03 29 대표이사 변경 (대표이사 김재욱 선임)-2024.06.11 (주)길온 지분 매각-2024.06.25 최대주주변경 (제3자배정유상증자 60억원)

9. 종속회사의 연혁

회사의 법적,상업적 명칭
주요사업의 내용
회사의 연혁

(주)솔고파이로일렉
히팅케이블 제조 및 판매업
2012.05.02 법인 설립 (자본금 8억원)2013.05.16 유상증자 106,061천원 (증자후 자본금 906,061천원)2016.07.08 유상증자 159,893천원 (증자후 자본금 1,065,954천원)2023.12.08 무상감자 888,295천원 (감자후 자본금 177,659천원)2024. 03.15 유상증자 380,000천원 (증자후 자본금 557,657천원)

Solco BiomedicalCorporation
임플란트 판매업
2013.07.03 법인 설립 (자본금 USD 130,000)2016.05.02 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 230,000)2016.06.21 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 330,000)2016.07.18 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 430,000)2016.09.26 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 530,000)2016.11.17 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 630,000)2017.01.16 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 730,000)2017.03.09 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 830,000)2017.06.12 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 930,000)2017.07.07 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 1,030,000)2017.08.16 유상증자 USD 200,000(증자후 자본금 USD 1,230,000)2018.01.05 유상증자 USD 200,000(증자후 자본금 USD 1,430,000)2018.05.28 유상증자 USD 250,000(증자후 자본금 USD 1,680,000)2018.12.27 유상증자 USD 50,000(증자후 자본금 USD 1,730,000)2019.03.21 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 1,830,000)2019.06.11 유상증자 USD 150,000(증자후 자본금 USD 1,980,000)2019.09.17 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 2,080,000)2019.11.01 유상증자 USD 150,000(증자후 자본금 USD 2,230,000)2020.02.26 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 2,330,000)2020.05.26 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 2,430,000)2020.09.23 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 2,530,000)2020.11.04 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 2,630,000)2021.01.07 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 2,730,000)2021.04.01 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 2,830,000)2021.07.08 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 2,930,000)2021.10.01 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 3,030,000)2022.02.17 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 3,130,000)2023.05.10 유상증자 USD 150,000(증자후 자본금 USD 3,280,000)2023.09.25 유상증자 USD 100,000(증가후 자본금 USD 3,380,000)2023.10.19 유상증자 USD 150,000(증가후 자본금 USD 3,530,000)

(주)알엠생명과학
의료용품 제조 및판매업
2018.05.30 법인설립 (자본금 5,000천원)2018.07.14 유상증자 95,000천원(증자후 자본금 100,000천원)2018.11.21 유상증자 1,200,000천원(증자후 자본금 1,300,000천원)

(주)솔렌도스(구, 엠지비엔도스코피)
의료기기 제조 및 판매업
2020.03.23 (주)바이오넷과 주식 양수도, 양수대금 811,125천원2020.12.27 무상감자 1,277,677천원(감자후 자본금 319,419천원)2021.02.24 유상증자 500,000천원(증자후 자본금 819,419천원)2022.11.18 유상증자 3,800,000천원(증자후 자본금 4,619,419천원)2022.12.29 무상감자 3,849,516천원(감자후 자본금 769,903천원)2023.03.31 상호변경 (변경前 엠지비엔도스코피 / 변경後 솔렌도스)2023.07.01 무상감자 469,905천원(감자후 자본금 299,999천원)2023.07.25 유상증자 200,000천원(증자후 자본금 499,999천원)

- 2023.03.31 상호변경 : (주)엠지비엔도스코피 -> (주)솔렌도스

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
30기(2024년 2분기)
29기(2023년말)
28기(2022년말)
27기(2021년말)
26기(2020년말)

보통주
발행주식총수
79,759,208
66,379,208
65,779,208
60,759,208
57,759,208

액면금액
500
500
500
500
500

자본금
39,879,604,000
33,189,604,000
32,889,604,000
30,379,604,000
28,879,604,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
39,879,604,000
33,189,604,000
32,889,604,000
30,379,604,000
28,879,604,000

- 2020년 무상감자를 통해 보통주 103,966,577주를 감자하여 51,983,288,500원의 자본금이 감소 하였고 2021년 제 3자배정 보통주 3,000,000주를 발행하여 15억의 자본금이 증가하였습니다.- 2022년 전환사채의 전환권행사로 인해 주식수 5,020,000주가 증가하여, 발행주식수는 65,779,208주 자본금은 32,889,604천원으로 변경되었습니다.- 2023년 2월 9일 전환사채의 전환권행사로 인해 주식수 600,000주가 증가하여, 발행주식수 66,379,208주 자본금은 33,189,604천원으로 변경되었습니다.- 2024년 전환사채의 전환권행사로 인해 주식수가 1,380,000주가 증가하여 발행주식수 67,759,208주 자본금은 33,879,604천원으로 변경되었습니다.- 2024년 6월 25일 제 3자배정 유상증자를 통해 보통주 12,000,000주를 발행하여 자본금 60억원이 증가 하였습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
-
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
200,000,000
-
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
183,725,785
-
183,725,785
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
103,966,577
-
103,966,577
-

1. 감자
103,966,577
-
103,966,577
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
79,759,208
-
79,759,208
-

Ⅴ. 자기주식수
12,517
-
12,517
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
79,746,691
-
79,746,691
-

- 1977년, 2000년 액면분할을 통해 1,605,622주가 증가함.- 2024년 8월 5일 임시 주주총회를 통해 발행할 주식의 총수를 200,000,000주에서 1,000,000,000주로 변경하였습니다.

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
12,517
-
-
-
12,517
-

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
12,517
-
-
-
12,517
-

-
-
-
-
-
-
-

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021년 03월 29일
제 26기 정기주주총회
- 종류주식의 수와 내용- 주권의 종류, 주식등의 전자등록- 주식매수선택권, 우리사주매수선택권,신주의 동등배당- 명의개서대리인- 주주명부의 폐쇄 및 기준일- 전환사채의 발행- 사체발행에 관한 준용규정- 소집시기- 감사의 선임- 재무제표등의 작성, 외부감사위 선임- 이익배당, 분기배당
- 주권전자등록의무화에 따른 수정- 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 변경에 따른 수정- 상법개정에 따른 수정

2017년 03월 31일
제 22기 정기주주총회
제 2조 사업목적 추가
- 신규사업진출을 위한 사업목적 추가

-2024년 8월 5일 임시주주총회를 통해 정관이 변경되었습니다.(주요변경내용)상호, 사업목적, 홈페이지주소, 발행예정주식수,일반공모증자등의 발행한도, 주주명부 작성 비치에 관한 규정 신설, 전환사채 발행한도, 이사 최대 정원수, 직급추가, 배딩기준일 공고기준 등(변경 이유)회사 이미지 쇄신 및 경영전략 제고를 위하여 상호를 변경하고 사업다각화를 위하여 사업목적를 정비함.

사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
의료용구 제조 및 판매업
영위

2
정수기제조판매업
영위

3
건강보조기구 제조 및 판매업
영위

4
수출입업, 무역대리업 및 수출입대행업
영위

5
부동산 매매업 및 임대업
영위

6
금형 제조 및 판매업
미영위

7
기술 용역업
미영위

8
전기, 전자용품 제조 판매업
영위

9
의료장비 제조 및 판매업
영위

10
의료재료 제조 및 판매업
영위

11
IT 관련 개발 및 서비스업
미영위

12
건강보조식품의 제조 및 유통사업
영위

13
식품, 건강식품, 농축수산물의 제조 및 판매ㆍ유통업
영위

14
전자상거래업
영위

15
기타 식품관련 사업
영위

16
빌딩 및 각종 시설 관리 용역업
미영위

17
관광숙박업,전문휴양업,종합휴양업,회원제 및 대중골프장 등 관광객 이용 시설업
미영위

18
음식점업(휴게음식점 포함)
미영위

19
각종 접객 서비스업
미영위

20
헬스클럽,수영장,볼링장 등 각종 스포츠 경기장 설치 및 운영사업
미영위

21
부동산 임대업, 매매업, 중개업 및 컨설팅업
영위

22
화장품 제조 및 판매업
영위

23
나노콜로이드 및 나노복합재료 제조 및 판매업
영위

24
복지 및 보장용구 제조 및 판매업
영위

25
온라인판매업
영위

26
통신판매업
영위

27
의료사업
미영위

28
의료기관의 설치 및 운영
미영위

29
병.의원 경영관리 및 대행업
미영위

30
의료정보사업
미영위

31
의료 주차관리 용역업
미영위

32
의료 금융사업
미영위

33
관혼상제 예약,준비 및 알선업
미영위

34
장의용품 제조 및 판매업
미영위

35
장의사업,장례식장 및 관련서비스업
미영위

36
특수여객자동차 운송업
미영위

37
미용기구 제조 및 판매업
영위

38
피부관리,미용관리,건강관리 프랜차이즈업, 서비스업 및 교육사업
미영위

39
의약품, 의약부외품, 위생용품, 동물용의약품 제조업 ,판매업 및 수출입업
영위

40
평생교육시설 운영
미영위

41
원격평생교육사업 및 사이버원격교육사업
미영위

42
온라인 정보제공업
미영위

43
소독업, 위생관리업 및 용역업
미영위

44
전기분해장치 제조업, 판매업 및 임대업
영위

45
침대 및 가구 제조업, 판매업 및 임대업
영위

46
노인의료복지시설(노인요양시설)의 설치 및 운영업
미영위

47
식.음료의 제조, 가공 및 판매업
영위

48
농산물, 채소 및 작물의 재배, 가공, 저장 및 판매업
미영위

49
부화, 종계, 양계업, 축산물 가공 및 판매업
미영위

50
목욕장, 테마파크, 유기시설, 위락시설의 운영 및 위탁관리 운영업
미영위

51
관광경영사업, 관광객이용시설업, 관광 및 여행알선업
미영위

52
오락, 문화사업 및 관련서비스업
미영위

53
위의 모든 사업관련 렌탈임대업 및 컨설팅사업
영위

54
기타 위의 부대되는 사업일체
영위

- 보고서 작성기준일 이후인 2024년 8월 5일 임시주주총회를 통해 사업목적을 변경하였습니다. 2024년 8월 5일 전자공시시스템을 통해 공시한 임시주주총회 결과를 참조 부탁드립니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 병원에서 의료 및 치료 목적으로 사용되는 생체용금속(Implants), 외과용 수술기구(Surgical Instruments), 의료장비 및 각종 의료기기를 제조ㆍ판매하는 메디칼(Medical) 사업부문과, 인간이 생활하는데 있어 건강한 삶을 유지하고 삶의 질을 증진하여 보다 행복한 삶을 추구하는데 도움을 주기 위한 목적으로 사용되는 온열매트(온열전위자극기 등), 각종 온열기능성 제품, 가정용의료기, 수소수기, 이온수기, 건강기능 및 증진식품 등을 제조, 판매하는 헬스케어(Healthcare) 사업부문 2개 사업부문을 주요사업으로 진행하고 있습니다.

먼저 메디칼(Medical) 사업부문은 생체용금속(Implants), 외과용 수술기구(Surgical Instruments) 등의 사업군으로 구성되어 있으며, 주력제품인 생체용금속(Implants)은 당사의 고부가가치사업으로 관절, 척추, 뼈 등의 손상시 치료를 위하여 인체내에 삽입하는 금속고정재로 주력제품은 Spinal system(척추내 고정장치) 와 뼈를 고정시키는 데 사용하는 Trauma system(골절치료용) 및 Knee Joint(인공 무릎관절) 등으로 구성되어 있습니다. 생체용금속(Implants) 의 국내 시장은 과거에는 외산 수입제품이 주류를 이루고 있었으나, 현재는 국내 기업으로 당사 및 몇개의 국산업체가 다국적기업과 시장 경쟁을 하고 있으며 당사의 Trauma 및 Spine 분야에서 시장점유율은상위권에 포지셔닝하고 있습니다. 또한 당사는 국산제품이 전무했던 98년부터 한국인 체형에 맞는 제품을 개발, 서울대에서 임상시험을 거쳐 판매하기 시작하였으며 주요제품군에 대한 FDA 인증을 획득하였으며 미국, 일본, 유럽, 중동, 남미 등 전세계로 수출되고 있습니다.외과용 수술기구(Instrument)는 외과용, 내과용, 정형외과용, 이비인후과용, 특수 주문품 등으로 생산 품목을 다양화하여 현재 2,000여 종류의 의료기구를 공급하며 수입대체는 물론 해외에도 수출하고 있습니다.헬스케어(Healthcare) 사업부문은 주력제품인 온열매트(온열전위자극기 등)를 비롯하여 각종 온열기능성 제품, 가정용의료기, 수소수기, 이온수기, 건강기능 및 증진식품 등을 공급하고 있으며, 특히 주력제품인 온열매트 및 온열기능성 제품의 경우 반도체를 이용한 발열방식을 국내최초로 온열매트 및 각종 온열기능 제품에 접목하여 그 우수성을 인정받고 있으며, 이외에도 건강과 관련된 다양한 제품(나노콜로이드가 함유된 건강기능성제품, 산삼배양근 관련 제품 등)을 공급하고 있습니다. 이와 같이 인간의 건강하고 아름다운 삶의 유지 및 증진하는데 도움을 주기 위해 다양한 신제품의 개발 및 유통망의 확대를 추진하고 있습니다.

2024년 반기 회사의 매출액은 총 136억원이며 그중 메디칼 사업부문 매출액은 83억원(61.1%) 헬스케어 사업부문의 매출액은 53억원(38.9%)로 구성되어 있습니다. 제품매출액 69억원(50.7%), 상품매출액은 67억원(49.3%)이며, 내수 매출액은 112억원(82.4%), 수출매출액은 24억원(17.6%)으로 구성되어 있습니다.

조직도

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품,서비스 등의 내용

(단위 : 백만원,%)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표
매출액
비율

메디칼
제품
임플란트외과용 수술기구
- 체내에서 관절, 뼈, 기타 뼈와 관련된 연부조직에 발생되는 관절염, 골절, 골수암, 병리학적인 질환등으로 고통을 받거나 정상적인생활을 못하여 신체 장애인이 될가능성이 높은 환자의 치유를 위해 인체에 삽입되는 인공 치환물- 병원에서 질병의진단, 치료, 경감,처치시 사용되는 외과수술에 사용되는 기구
SOLCO4CIS,Chiron XT,Pinehurst 등
3,908
28.81%

상품
임플란트내시경
척추인공디스크, Knee임플란트, 일반 및 척추내시경
Freedom Knee 등
4,386
32.34%

계

-
8,295
61.15%

헬스케어
제품
온열매트기능수히팅케이블
첨단 및 천연소재를 사용하여 자연스러운 상태에서 온열기능이 포함된 숙면을 돕는 온열매트외수소수기, 이온수기 등 기능수, 히팅케이블
백금천수,히팅케이블,백금수소샘 등
2,984
22.00%

상품
건강식품개인용의료기기
건강관련 식품, 화장품, 건강기능식품등고주파치료기, 약손플러스 등
관절애,유산균 등
2,286
16.86%

계

-
5,271
38.85%

합 계

-
13,565
100.00%

- 회사의 제품은 외과용 수술기구 및 임플란트(척추 질환, 골절치료 등), 면상발열체를 이용한 헬스케어 온열제품, 기능수, 히팅케이블 등이 있으며 제품의 기능은 상세표 4 주요 제품 및 서비스(상세)를 참조 바랍니다.【 제품의 기능 】

※상세 현황은 '상세표-4. 주요 제품 및 서비스(상세)' 참조

3. 원재료 및 생산설비

1.주요 원재료의 내용

(단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적 용도
매입액
비율
비 고

메디칼
원.부재료
티타늄 외
임플란트
625
63.54%
코덴트티엠에스외

스레인레스스틸외
외과용 수술기구
5
0.47%
이솔메탈외

소계

630
64.01%

헬스케어
원.부재료
발열체, 견면막전극접합체외
온열매트,사계절매트수소수기 외
354
35.99%
솔고파이로일렉외

합 계

984
100.00%

2. 주요 원재료의 가격변동추이

(단위 : 원)

사업부문
품 목
구분
제30기(2분기)
제29기
제28기

메디칼
티타늄 합금판재
수입
520,000/M
520,000/M
520,000/M

티타늄 합금봉재
수입
30,000/M
30,000/M
30,000/M

헬스케어
발열체
국내
2,250/M
2,250/M

2,250/M

[산출기준]

대표 품목의 평균 매입단가 적용 - 임플란트(생체용금속 ) 용 원자재 : 티타늄 (티타늄 합금판재 2.54T 기준, 티타늄 합금 봉재 Ø8.0 기준)- 헬스케어(온열매트)용 원자재 : 발열체 VSR 302 기준

3. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

(단위 : 천개, 백만원)

사 업부 문
품 목
사업소
제30기 2분기
제29기
제28기

수 량
금 액
수 량
금 액
수 량
금 액

메디칼
생체용금속
평택
181
1,955
362
3,909
362
3,909

외과용수술기구
평택
395
2,379
789
4,758
789
4,758

헬스케어
온열매트외
평택
45
3,719
89
7,438
89
7,438

합 계
621
8,053
1,240
16,105
1,240
16,105

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

① 산출기준

가) 작업시간 : 조업일수 * 1일 작업시간 나) 생산능력 : 작업시간 * 가동시간 다) 가동가능시간 ; 일 10시간, 월 26일 기준

② 산출방법

[메디칼] - 생체용 금속 : 1일 1,260개 * 24일 * 6개월 = 181,440개 - 외과용수술기구 : 1일 2,740개 * 24일 * 6개월 = 394,560개 [헬스케어] 1일 310장 * 24일 * 6개월 = 44,640장(나) 평균가동시간

1) 1일 근무시간 - 1인 1일 가동 가능시간 : 10시간 - 평균 근무 인원 : 89명 - 1일 총 작업 시간 : 890시간(89명 * 10시간) 2) 월 평균 근무 일수 : 24일 - 월간 작업 시간 : 890시간 * 24일 = 21,360시간 3) 작업시간 - 21,360시간(월) *6개월 =128,160시간

4. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : 천개, 백만원)

사업부문
품 목
사업소
제30기 2분기
제29기
제28기

수량
금액
수량
금액
수량
금액

메디칼
생체용금속
평택
133
2,065
270
4,054
287
3,313

외과용수술기구
평택
1,103
1,155
2,358
3,122
2,012
3,052

헬스케어
헬 스 케 어
평택
13
1,100
34
2,172
35
2,000

합 계
1,249
4,320
2,662
9,348
2,335
8,364

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 :% )

사업소(사업부문)
당기가동가능시간
당기실제가동시간
평균가동률

평택공장
180일*10시간=1,800
142일*10시간=1,440
80.00%

주) 1일 통상 8시간과 잔업평균 시간 2시간을 합하여 평균시간 산출함.

5. 생산설비의 현황 등- 토지 및 건물 , 기계장치등 생산설비의 현황은 상세표 5.원재료 및 주요생산설비(상세)를 참조 바랍니다.

※상세 현황은 '상세표-5. 원자재 및 생산설비(상세)' 참조

4. 매출 및 수주상황

1. 매출실적

(단위 :백만원 )

사업부문
매출유형
품 목
제30기2분기
제29기
제28기

메디칼
제품
생체용금속수술기구
내수
2,942
5,730
5,021

수출
966
2,548
2,078

소계
3,908
8,278
7,099

상품
생체용금속수술기구
내수
4,159
7,836
7,187

수출
227
483
545

소계
4,386
8,318
7,732

헬스케어
제품
온열매트,수소수기외
내수
1,930
4,182
3,589

수출
1,054
2,513
1,765

소계
2,984
6,694
5,354

상품
온열매트,수소수기이온수기 외
내수
2,212
3,459
3,104

수출
75
129
107

소계
2,286
3,588
3,211

합 계
내수
11,243
21,206
18,901

수출
2,322
5,672
4,495

합계
13,565
26,878
23,396

2. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

조직도영업부문

(2) 판매경로

[메디칼(Medical) 사업부문] ▷ 대리점 : 대리점은 지방 판매 조직이며 대리점에서는 종합병원, 대학병원, 중소 병원등에 직납하거나 지방 의료기상에 판매하고 있음. 판매 조건은 회사에서 대리점의 주문에 의하여 제품을 출고하고 대금 지급은 통 상 익월 지급하는 조건임. ▷ 전문판매법인 : 당사의 계열사인 임플란트 판매법인을 통해 서울, 경기, 인천, 강원도 지역의 종합병원, 대학병원, 중소병원등에 직납하거나, 의료기상에 판 매하고 있음. 판매조건은 주문에 의하여 제품을 출고하는 조건이나 생체용 금 속(Implant)은 렌딩 후 사용분에 대해서 매출이 발생함.

[헬스케어(Healthcare) 사업부문]

▷ 대리점 당사의 전문판매 대리점으로 개인사업자 개념. 본사의 관리 하에 제품을 진열하 여 건강무료체험을 실시. 교육강좌 통한 제품체험위주의 홍보관 형식으로 운영.▷ 직판 당사가 오프라인 매장을 직접 운영하면서 홍보 및 광고를 통해 고객에 직접판매 를 하거나, 당사 쇼핑몰 또는 온라인 전문판매 쇼핑몰 등 온라인을 통해 고객에게 직접 판매 하는 방식. 판매조건은 당사 쇼핑몰은 즉시 현금 또는 신용카드 결제후 출고하고, 온라인 전문판매 쇼핑몰을 통상 익월에 대금을 수금함.

(3) 판매방법 및 조건

① 수 출 : 직접 수출방식은 T/T 95%, L/C 5%

② 내 수 : 현금, 어음(기일 90일 ∼ 100일) 현금 대 어음비율은 대략 8 : 2 의 비중임.

(4) 판매전략

[ 메디칼(Medical) 사업부문]- 생체용 금속 (Implants)은 고객과의 relationship을 강화하고 시장규모가 큰 제품에 대한 업그레이드를 수행하고 feedback system을 강화하고 있습니다. 또한 대학병원 및 종합병원을 위주로 한 영업활동을 중점으로 해나가고 있으며 다양한 네트워크를 구축하기 위해 소모임 지원이 이루어 지고 있습니다. 품질측면에서는 품질향상을 통한 제품의 인지도를 업그레이드하고 신제품 및 업그레이드 되는 제품을 중점적으로 판촉할 계획이며 매출이 저조한 대리점의 교체 및 신규 대리점 개설을 통해 매출향상을 꾀하고 재고의 효율적 운영을 통한 비용절감에도 중점을 두고자 합니다.

- 외과용 수술기구(Surgical Instruments) 는 당사 제조품목의 경우 핵심품목 위주로 간소화하고 비핵심품목은 아웃소싱을 통해 생산성 및 원가절감 정책을 적극 추진중입니다. 또한 신규로 개원하는 병원들에 대한 적극적인 시장개척 작업도 병행해 나가고자 하며, KOICA를 통한 해외 지원사업, ODA(공적개발원조) 사업등에서도 적극적으로 참여하고, 제품공급 및 유통측면에서는 독일 및 파키스탄 등 다양한 외주처를 발굴하여 outsourcing 능력을 증대코자 하며 신규 아이템 발굴 및 고객확대를 진행하고 있습니다.

[헬스케어(Healthcare) 사업부문]

주력제품인 온열매트 및 온열기능성 제품의 경우 핵심기술인 SR 발열시스템을 보완하고 기능성 건강식품 및 생활용품의 개발을 통해 재구매 가능한 소비재 상품을 개발코자 하며 다양한 모델의 매트를 출시하여 매트별 가격 차별화를 추진하며 신규지점 오픈 영업을 중점으로 지원하고 지점 영업을 활성화할 전략입니다. 또한 온열기능이 포함된 신제품 및 건강유지 및 증진과 관련된 다양한 신제품의 개발에도 주력하고 있으며, 적극적인 IR/PR 에 투자 및 활동 강화를 통해 당사의 BI 이미지를 새롭게 정립 발전시켜 이에 맞는 새로운 유통망을 구축하고 기존에 진출해 있는 미국 및 중국외에도 기타 다른 해외시장에 대해서도 적극적인 유통망 확대 활동을 강화하고 있습니다.수소수의 경우 수소수생성기를 포함하여 정수기타입까지 총 10여종을 개발 및 시판하고 있으며, 정수기타입의 수소수기 리스를 시작으로 현재까지 약 1천개 이상의 리스계약을 체결하였습니다.

3. 수주상황

-해당사항 없음

5. 위험관리 및 파생거래

'- 해당사항 없음

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

연구소소직도

(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목
제30기 2분기
제29기
제28기
비 고

재 료 비
-
-
-
-

인 건 비
151,507
330,098
412,439
-

감 가 상 각 비
-
-
-
-

위 탁 용 역 비
-
-
-
-

기 타
428,913
810,225
682,967
-

연구개발비용 계
580,421
1,140,324
1,095,406
-

정부보조금
-
-
0
-

회계처리
판매비와 관리비
580,421
1,140,324
1,095,406
-

제조경비
-
-
-
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
6.40%
7.23%
7.41%
-

* 상기 금액은 본사(개별)기준으로 작성하였습니다.2. 연구개발 실적- 회사의 연구개발실적(연구결과 및 연구기대효과)에 대해서는 상세표6 주요계약 및 연구개발활동(상세)의 내용을 참조 바랍니다.

※상세 현황은 '상세표-6. 주요계약 및 연구개발활동(상세)' 참조

7. 기타 참고사항

1. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

의약품의 발달, 식생활개선, 건강관리기법의 발달과 더불어 인구의 노령화가 급속히 진행되어 고령인구 비중 2025년 20%, 2036년 30% 2050년 40%를 초과할 전망 하고 있습니다.(통계청-장래인구추계-2020년)ㅇ 2020년 현재 총인구 5,184만명 중, 65세 이상 고령인구는 2024년에 1,000만명을 넘고, 2049년 1,901만명(39.8%)까지 증가 후 감소, 2070년 1,747만명(46.4%)에 이를 전망

ㅇ 고령인구 구성비는 2020년 15.7%에서 빠르게 증가하여 2025년 20%, 2035년 30%, 2050년 40%를 넘어설 전망

ㅇ 70세 이상 고령인구는 2020년 549만명에서 2033년에 1,000만명을 넘고, 2070년에 1,486만명(39.5%) 수준으로 증가할 전망

ㅇ85세 이상 고령인구는 2020년 78만명에서 2023년에 100만명을 넘고, 2070년 544만명으로 2020년 대비 7.0배 수준으로 증가할 전망

- 85세 이상 인구 구성비는 2020년 1.5% 수준에서 2070년 14.4%로 증가할 전망

노인인구 급증은 나노, 바이오산업, 생명공학 및 정밀가공기술의 발전과 산업의 세분화와 더불어 의료관련 분야는 향후 미래의 핵심산업으로 정착할 것으로 전망되고 있습니다

고령인구 1960년~2070년.jpg
고령인구 1960년~2070년

고령인구 연령구조 2020년~2070년(중위).jpg
고령인구 연령구조 2020년~2070년(중위)

당사의 주요 사업부문별 업계의 현황은 다음과 같습니다.

1) 메디칼(Medical) 사업부문[생체용 금속(Implants)] 평균수명이 연장되고 소득수준이 높아지면서 병원을 찾는 빈도는 점차 늘어남에 따라 환자를 위해 고통을 줄이고 수술 및 회복시간을 단축시키려는 다양한 시도가 계속되고 있습니다. 한편, 의료기술이나 수술방법도 여러 재료를 이용, 빠르고 간편하게 발전하고 있습니다. 이를 위해 수술용 재료들이 새롭게 개발되고 생체용금속 또한 수요는 지속적으로 증가하고 있습니다. 2017년도 Allied Market Research 자료에 따르면 세계 정형외과용 임플란트 세계시장규모는 2011년 6,686억원에서 2015년 8,516억원으로 연평균 6.2% 성장세를 지속해 왔습니다. 또한 2016년부터 2020년까지 연평균 7.3% 성장을 보임으로써 시장규모는 1조 2,118억원을 형성할 것으로 정망됩니다. 또한 중국, 인도 등 신흥 시장에서의 의료시설 발전으로 인해 기존 선진국뿐만 아니라 신흥시장으로의 사업화 기회가 발생하고 있어 전반적인 시장 전망은 긍정적인 편입니다.

생체용금속은 일반골절용(Trauma), 척추 고정장치(Spine), 고관절 및 슬관절(Hip &Knee Joint) 크게 3가지 분야로 구분될 수 있습니다. 현재, Trauma 및 Spine용 제품은 당사 제품으로 국내시장 점유율은 상위권에 위치하고 있습니다. 고관절 및 슬관절(Hip & Knee Joint)제품은 전량 수입하여 국내시장에 공급하고 있습니다.생체용 금속을 이용한 시술의 편리성과 우수성으로 인해 생체용 금속제품의 종류와 시술 방법이 다양해지고 있습니다. 이와 함께 생체용 금속의 수요가 급속도로 늘고 생체용 금속시장은 엄청난 증가세를 보이고 있습니다. 그리고, 선진국에서 후진국으로의 의술 확산과 소득수준 향상으로 후진국과 개발도상국의 수요가 대폭적으로 증가하고 있습니다. 98년 초까지만 하여도 미국, 독일, 프랑스에서 수입된 제품이 주류를 이루고 있었으나 98년부터 (주)솔고바이오메디칼에서는 동양인의 체형에 맞는Bone Plate & Screw를 개발하여 시장에 공급하고 있으며 R&D에 대한 투자로 다양한 신제품을 개발하여 공급하고 있습니다. 국내에서 척추 관련시장은 2014년말 현재 약936억 규모로 2007년부터 2014년까지 연평균 6.3%로 안정적인 성장세를 유지하고 있습니다. 그중 척추고정장치(Spine)는 Sofamor-Danek, Depuy, Stryker 등, 일반골절용(Trauma)은 A/O, Stryker, Walter Lorenz , Johnson & Johnson(ACE) 등, 고관절 및 슬관절(Hip & Knee Joint)은 Stryker, Depuy, Zimmer, Biomet 등과 국내시장에서 경쟁하고 있습니다.

국내척추의료기기 시장규모.jpg
국내척추의료기기 시장규모

[외과용 수술기구(Surgical Instruments)] 병원에서 사용되고 있는 외과용 수술기구는 70년대 후반 까지만 하여도 국내 생산업체는 전무한 상태로 모든 수술기구는 미군에서 흘러나오는 군수품이나 수입품으로 충당되었습니다. 당사는 1977년 솔고산업사를 설립하여 78년 보건사회부로부터 의료용구 제조허가를 획득한 후 개창기에서 부터 외과용, 안과용, 내과용, 정형외과용, 이비인후과용, 특수 주문품 등으로 생산 품목을 다양화하여 현재는 2,000여 종류의 외과용 수술기구를 생산하여 국내는 물론 해외까지 공급하고 있습니다. 국내 외과용 수술기구는 연간 약 500억원 정도의 시장을 형성하고 있는 것으로 추정되며, 그중 수입품이약 80% 정도 점유하고 있는 것으로 추정됩니다. 시장에서의 포지셔닝은 고가품과 중가품의 경우 주로 독일 및 미국의 다국적 기업이, 저가품은 파키스탄 제품으로 형성되고 있으며 당사의 경우 중가품 시장에 포지셔닝하고 있습니다.생체용금속 및 외과용 수술기구는 소중한 인체를 다룬다는 특성 때문에 시장의 가격에 대한 탄력성은 낮은 편이며 품질에 대한 안정성의 보장이 더욱 중요합니다. 또한 생체용금속은 거의 전품목이 건강보험을 적용받기 때문에 수입품과 국산품의 가격 차이가 없으며 기술적으로 연구개발이 끝난 시점에서 임상실험을 거쳐 시장 진입에 도달하기까지는 1년에서 3년정도 오랜시간 및 자본이 투자되므로 시장의 진입장벽이 높은 것이 특성입니다.

2) 헬스케어(Healthcare) 사업부문

헬스케어 사업부문의 주력제품인 온열매트류 제품(온열매트, 온열전위자극기, 온열기능성 제품 등)의 경우, 일반인들이 손쉽게 사용할 수 있는 가정용이 주류이며, 현재는 병원용제품으로 확장하고 있습니다. 대표적 제품으로는 '백금천수', '천수', '온돌이야기'등이 있으며, 2010년 부터 "SOLCO.ON"브랜드 런칭을 통해 온베드, 쇼파베드 등 다양한 제품을 공급하고 있습니다. 동 제품은 기존 온열매트와는 달리 주위온도에 따라 발열체 스스로 온도조절하는 지능형 탄소발열체 시스템(SR 선)을 국내 최초로 적용하여 전기매트의 가장 취약점인 국부과열 문제를 해결함으로써 화재위험을 방지하고 유해전자파를 완벽히 차단하여 일반 전기매트보다 35%이상 절전효과로 소비자들의 신뢰와 호응을 받고 있습니다. 이외에도 각종 온열기능성 제품, 가정용의료기, 수소수기, 이온수기, 건강기능 및 증진식품 등의 공급을 통해 건강하고 아름다운 삶의 유지 및 증진하고자 하는 고객의 욕구에 부응하고 있으며, 다양한 종류의 신제품을 지속적으로 개발하고 있습니다. 향후 고령화사회로 진입속도가 빨라짐에 따라 그 수요가 신장하고 있으며, 국민소득 수준향상, 노령인구의 증가, 아파트 거주 인구의 증가 등으로 인해 앞으로도 그 수요 는 지속될 것으로 예상됩니다.국내 생수, 정수기 시장 규모를 고려할 때 기능성 물 시장 역시 무한한 가능성을 가진 것으로 보고 있으며, 소비자가 직접 만들어 먹는 제조기 중심으로 시장이 형성되어 있습니다. 건강기능에 대한 관심으로 인하여 수소수 시장의 성장이 예상되고 있습니다.(2) 경기변동의 특성

메디칼(Medical) 사업부문은 인간의 소중한 생명을 다룬다는 본질적인 속성 때문에 수요자인 병원은 유명브랜드를 선호하는 속성을 지니고 있으며 신규업체의 진입이 매우 어렵습니다. 이와 반대로 일단 확보한 시장은 안정성이 높고 건강보험에 의해 대부분의 의료체계가 운영되므로 경기 변동에 대한 민감도가 타 산업에 비해서는 상대적으로 낮아 안정적이며 보수적인 시장으로 볼 수 있습니다. 헬스케어(Healthcare) 사업부문은 전형적인 경기순환형 산업으로 경기변동에 따라 시장규모의 변동이 예상되나, 전체적으로 시장의 외형이 꾸준히 확대되고 있고 장기적으로는 노령인구의 증가, 건강에 대한 관심 고조, 실버산업의 발달 등으로 시장은 지속적인 확대가 될 것으로 보입니다.

(3) 경쟁요소1) 경쟁형태: 완전경쟁2) 경쟁업체의 수 [메디칼(Medical) 사업부문] -생체용금속(Implants) Sofamor-Denek, Depuy, Stryker, A/O Synthes, Walter Lorenz 등 -외과용 수술기구(Surgical Instrument) Martin, S.Word, Hube, Rudolf, Nopa, Lawton, V.Muller, Zimmer, Boss 등 [헬스케어(Healthcare) 사업부문] 세라젬의료기, 미건의료기, 해피의료기, 맥섬석, 일월, 거영 등3) 진입의 난이도 메디칼(Medical) 사업부문의 경우 시장진입시 스테인레스, 티타늄 정밀 가공기술,인체 공학을 기초로한 제품 설계, 장기간의 연구기간 소요, 전문인력 부족, 전국병원의 유통망 구성 어려움 등으로 시장의 진입장벽은 매우 높다고 할 수 있습니다. 헬스케어(Healthcare) 사업부문의 경우 주력제품인 온열매트의 경우 일반적인 금속선을 이용한 제품은 제조과정이 단순하여 시장 진입장벽이 낮으나, 당사가 최근 적용한 SR선(탄소반도체형 발열시스템) 소재로한 온열매트 및 온열기능성 제품의 경우에는 특허관계, 제조노하우 등의 문제로 시장 진입장벽은 높다고 할 수 있습니다. 수소수기의 경우 수소 용해 등 제조노하우의 문제로 시장 진입장벽이 높다고 할 수 있습니다.4) 경쟁수단[메디칼(Medical) 사업부문] 스테인레스, 티타늄 정밀가공기술, 동양인 체형에 맞는 인체공학을 기초로한 제품 설계 기술, 스피드한 A/S 체계, 특허 및 FDA 등 각종 인증 등[헬스케어(Healthcare) 사업부문] 숯과 동일한 분자구조를 가진 SR 선(자기감응발열체)을 매트에 적용 하여 과열로 인한 화재위험을 완벽히 해결한 '과열방지 온열매트' 특허, 고품격 디자인 적용, A/S 시스템, 유해전자 파 제로인증, 자동온도조절기능, 원적외선 다량 방출 등

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

-당사는 기업공식서식 작성기준에 따라 소규모기업에 해당하여 본 항목의 기재을 생략하였습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 30 기 반기말 2024.06.30 현재

제 29 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 30 기 반기말
제 29 기말

자산

유동자산
33,475,552,544
24,290,654,496

현금및현금성자산
10,675,869,833
2,353,962,624

당기손익인식금융자산
0
1,163,480,000

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산
1,000,000,000
420,000,000

매출채권
4,656,578,898
4,829,039,623

단기금융상품
0
0

기타수취채권
1,145,927,789
943,439,991

유동재고자산
14,561,459,697
13,247,224,484

반환재고회수권
97,564,964
101,012,976

기타자산
1,006,198,900
1,178,376,883

당기법인세자산
16,477,920
21,987,810

단기금융리스채권
14,150,643
2,053,005

파생상품자산
301,323,900
30,077,100

비유동자산
25,159,018,950
26,386,296,808

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산
118,304,374
861,564,834

기타수취채권
713,801,990
747,701,189

기타비유동자산
40,774,380
57,648,175

당기손익-공정가치측정금융자산
27,626,563
32,626,563

관계기업투자
1,000
748,565,070

유형자산
23,931,239,296
23,542,133,571

투자부동산
0
0

사용권자산
184,414,634
248,046,853

무형자산
142,856,713
148,010,553

자산총계
58,634,571,494
50,676,951,304

부채

유동부채
32,963,694,503
26,042,844,332

매입채무
1,922,011,319
1,678,813,757

차입금
24,466,112,669
19,180,453,542

금융리스부채
148,101,209
150,164,978

기타지급채무
1,107,302,296
1,811,803,099

환불부채
153,880,464
160,443,094

기타부채
2,747,091,146
3,061,165,862

기타유동금융부채
2,419,195,400
0

비유동부채
2,075,290,992
5,654,688,352

차입금
1,314,981,000
4,246,905,153

금융리스부채
51,346,379
96,949,648

기타지급채무
193,437,180
193,437,180

순확정급여부채
287,626,190
516,791,067

기타 비유동 부채
227,900,243
187,334,304

기타비유동금융부채
0
413,271,000

부채총계
35,038,985,495
31,697,532,684

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
23,556,633,390
19,062,042,546

자본금
39,879,604,000
33,189,604,000

자본잉여금
3,833,058,312
3,788,019,437

기타자본구성요소
(8,876,162)
(8,876,162)

기타포괄손익누계액
8,522,792,697
8,452,714,784

이익잉여금(결손금)
(28,669,945,457)
(26,359,419,513)

비지배지분
38,952,609
(82,623,926)

자본총계
23,595,585,999
18,979,418,620

자본과부채총계
58,634,571,494
50,676,951,304

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 30 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 29 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 30 기 반기
제 29 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

매출액
6,663,126,867
13,565,395,099
7,070,815,866
13,129,918,293

매출원가
4,114,885,258
8,274,022,116
4,160,662,732
7,713,756,143

매출총이익
2,548,241,609
5,291,372,983
2,910,153,134
5,416,162,150

판매비와관리비
3,933,770,973
8,178,228,995
4,230,500,649
8,502,703,260

영업이익(손실)
(1,385,529,364)
(2,886,856,012)
(1,320,347,515)
(3,086,541,110)

금융수익
662,317,064
1,938,326,983
38,278,150
104,217,597

금융비용
1,104,374,054
1,479,349,710
327,697,772
629,783,801

기타수익
429,128,218
836,370,508
104,573,756
344,964,390

기타비용
654,489,174
688,147,070
40,057,718
116,522,853

지분법평가손익
0
0
0
0

법인세비용차감전순이익(손실)
(2,052,947,310)
(2,279,655,301)
(1,545,251,099)
(3,383,665,777)

법인세비용(수익)
0
0
0
0

당기순이익(손실)
(2,052,947,310)
(2,279,655,301)
(1,545,251,099)
(3,383,665,777)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분
(2,035,628,103)
(2,092,143,039)
(1,466,251,782)
(3,162,687,342)

비지배지분
(17,319,207)
(187,512,262)
(78,999,317)
(220,978,435)

기타포괄손익
25,508,535
70,077,913
324,172
22,677,555

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)
25,508,535
70,077,913
324,172
22,677,555

당기손익으로 재분류되지 않는항목

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
0
0
0
0

총포괄손익
(2,027,438,775)
(2,209,577,388)
(1,544,926,927)
(3,360,988,222)

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분
(2,010,119,568)
(2,022,065,126)
(1,465,927,610)
(3,140,009,787)

비지배지분
(17,319,207)
(187,512,262)
(78,999,317)
(220,978,435)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(29.81)
(31.01)
(22.09)
(47.75)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(29.81)
(31.01)
(22.09)
(47.75)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 30 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 29 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)
32,889,604,000
3,923,885,693
(8,876,162)
127,636,142
(7,948,119,771)
28,984,129,902
487,164,035
29,471,293,937

당기순이익(손실)

(3,162,687,342)
(3,162,687,342)
(220,978,435)
(3,383,665,777)

기타포괄손익

22,677,555

22,677,555

22,677,555

연결실체의 변동

유상증자(자본감자)
300,000,000

300,000,000

300,000,000

전환사채의 전환권행사

주식발행초과금

25,878,984

25,878,984

25,878,984

전환권대가

(108,920,460)

(108,920,460)

(108,920,460)

이익잉여금 처분으로 인한 증감

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2023.06.30 (기말자본)
33,189,604,000
3,840,844,217
(8,876,162)
150,313,697
(11,110,807,113)
26,061,078,639
266,185,600
26,327,264,239

2024.01.01 (기초자본)
33,189,604,000
3,788,019,437
(8,876,162)
8,452,714,784
(26,359,419,513)
19,062,042,546
(82,623,926)
18,979,418,620

당기순이익(손실)

(2,092,143,039)
(2,092,143,039)
(187,512,262)
(2,279,655,301)

기타포괄손익

70,077,913

70,077,913

70,077,913

연결실체의 변동

(218,382,905)
(218,382,905)
309,088,797
90,705,892

유상증자(자본감자)
6,690,000,000

6,690,000,000

6,690,000,000

전환사채의 전환권행사

주식발행초과금

104,775,395

104,775,395

104,775,395

전환권대가

(59,736,520)

(59,736,520)

(59,736,520)

이익잉여금 처분으로 인한 증감

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2024.06.30 (기말자본)
39,879,604,000
3,833,058,312
(8,876,162)
8,522,792,697
(28,669,945,457)
23,556,633,390
38,952,609
23,595,585,999

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 30 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 29 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 30 기 반기
제 29 기 반기

영업활동현금흐름
(4,899,842,240)
(5,422,088,224)

당기순이익(손실)
(2,279,655,301)
(3,383,665,777)

당기순이익조정을 위한 가감
(52,795,959)
1,167,059,368

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(1,989,841,519)
(2,805,761,297)

이자수취
88,476,034
83,699,632

이자지급(영업)
(671,533,905)
(512,053,910)

법인세환급(납부)
5,508,410
28,633,760

투자활동현금흐름
2,410,710,883
2,590,522,782

상각후원가측정금융자산의 처분
3,224,530,229
3,180,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
2,398,774,800
0

기타수취채권의 감소
2,652,920
90,985,393

예수보증금의 증가
0
4,000,000

유형자산의 처분
69,950,658
1,031,780

투자부동산의 처분
0
0

금융리스채권의 회수
12,349,800
12,555,630

종속기업투자주식의처분
0
0

기타수취채권의 증가
(12,520,840)
(4,556,580)

상각후원가측정금융자산의 취득
(3,048,605,684)
(242,753,451)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
0
(103,498,590)

유형자산의 취득
(230,725,728)
(209,271,400)

무형자산의 취득
0
(137,970,000)

매도가능금융자산의 취득
0
0

지분법적용 투자지분의 취득
0
0

연결범위변동으로 인한 현금 감소
(5,695,272)

재무활동현금흐름
10,902,807,273
1,570,486,917

차입금의 차입
2,261,500,000
1,800,000,000

전환사채의 증가
7,000,000,000
0

유상증자
6,000,000,000
0

차입금의 상환
(3,273,276,073)
(85,386,289)

리스부채의 상환
(135,416,654)
(124,126,794)

전환사채의 상환
(950,000,000)
(20,000,000)

연결실체의 변동
0
0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
8,413,675,916
(1,261,078,525)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(91,768,707)
19,710,281

현금및현금성자산의순증가(감소)
8,321,907,209
(1,241,368,244)

기초현금및현금성자산
2,353,962,624
3,691,882,216

기말현금및현금성자산
10,675,869,833
2,450,513,972

3. 연결재무제표 주석

주석

제30당)기 반기 2024년 06월 30일 현재

제29(전)기 반기 2023년 06월 30일 현재

주식회사 솔고바이오메디칼과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 솔고바이오메디칼(이하 "지배기업")은 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2000년 8월 8일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명
당반기
전기

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)MDS테크
12,000,000
15.05%
-
-

김 일
3,899,350
4.89%
3,899,350
5.88%

김서곤
3,646,016
4.57%
3,646,016
5.49%

김 훈
975,686
1.22%
975,686
1.47%

김대순
440,340
0.55%
440,340
0.66%

기 타
58,797,816
73.72%
57,417,816
86.50%

합 계
79,759,208
100.00%
66,379,208
100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.<당반기>

기업명
지분율(%)
소재지
보고기간종료일
업종
지배력판단근거

㈜솔고파이로일렉
89.06%
한국
2024.06.30
생산 및 판매
의결권과반수보유

Solco Biomedical Corporation
100.00%
미국
2024.06.30
판매
의결권과반수보유

㈜알엠생명과학
97.69%
한국
2024.06.30
생산 및 판매
의결권과반수보유

㈜솔렌도스
59.98%
한국
2024.06.30
생산 및 판매
의결권과반수보유

(주1) (주)길온은 2024년 6월 11일 매각 되었습니다.

<전기>

기업명
지분율(%)
소재지
보고기간종료일
업종
지배력판단근거

㈜솔고파이로일렉
65.67%
한국
2023.12.31
생산 및 판매
의결권과반수보유

Solco Biomedical Corporation
100.00%
미국
2023.12.31
판매
의결권과반수보유

㈜알엠생명과학
97.69%
한국
2023.12.31
생산 및 판매
의결권과반수보유

㈜솔렌도스
59.98%
한국
2023.12.31
생산 및 판매
의결권과반수보유

㈜길온
54.94%
한국
2023.12.31
생산 및 판매
의결권과반수보유

2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
반기매출
반기순손익
반기총포괄손익

(주)솔고파이로일렉
2,317,655
2,806,471
(488,816)
1,869,669
(112,976)
(112,976)

Solco Biomedical Corporation
8,447,833
7,684,526
763,307
1,156,053
(342,247)
(272,169)

(주)알엠생명과학
562,574
596,628
(34,054)
465,418
(24,365)
(24,365)

(주)솔렌도스
2,727,950
2,495,061
232,888
1,565,211
(251,775)
(251,775)

㈜길온
298,715
787,533
(488,818)
281,460
(163,847)
(163,847)

합 계
14,354,727
14,370,219
(15,493)
5,337,811
(895,210)
(825,132)

<전기>

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
순손익
총포괄손익

(주)솔고파이로일렉
2,380,565
3,136,404
(755,839)
4,637,120
(1,335,583)
(1,335,583)

Solco Biomedical Corporation
8,071,030
7,035,553
1,035,477
3,868,661
(346,907)
(348,553)

(주)알엠생명과학
314,080
323,769
(9,689)
895,567
59,077
59,077

(주)솔렌도스
2,784,416
2,299,754
484,662
3,258,538
(1,645,146)
(1,671,171)

(주)길온
451,352
776,323
(324,970)
577,810
(678,943)
(678,943)

합계
14,001,443
13,571,803
429,641
13,237,696
(3,947,502)
(3,975,173)

3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>당반기 중 연결 범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

기업명
변동내용
사유

㈜길온
연결 제외
지분매각

<전기>

전기 중 연결범위의 변동 내용은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표이며, 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 연결회사가 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 연결재무제표이용자가 공급자금융약정이 연결회사의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정

반기연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다
. 회계정책의 변경은 연결회사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

4. 금융상품의 범주 및 상계

(1) 금융자산의 범주

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타금융자산
합계

현금및현금성자산(주1)
10,668,370
-
-
10,668,370

매출채권
4,656,579
-
-
4,656,579

기타수취채권
1,859,730
-
-
1,859,730

상각후원가측정금융자산
1,118,304
-
-
1,118,304

당기손익-공정가치측정금융자산
-
27,627
-
27,627

금융리스채권
-
-
14,151
14,151

파생상품자산
-
-
301,324
301,324

합 계
18,302,983
27,627
315,475
18,646,085

(주1) 연결회사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.
<전기>

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타금융자산
합계

현금및현금성자산(주1)
2,352,569
-
-
2,352,569

매출채권
4,829,040
-
-
4,829,040

기타수취채권
1,691,141
-
-
1,691,141

상각후원가측정금융자산
1,281,565
-
-
1,281,565

당기손익-공정가치측정금융자산
-
1,196,107
-
1,196,107

금융리스채권
-
-
2,053
2,053

파생상품자산
-
-
30,077
30,077

합 계
10,154,315
1,196,107
32,130
11,382,552

(주1) 연결회사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.

(2) 금융부채의 범주

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
기타금융부채
합계

매입채무
1,922,011
-
-
1,922,011

차입금
25,781,094
-
-
25,781,094

리스부채
-
-
199,448
199,448

기타지급채무
1,300,739
-
-
1,300,739

파생상품부채
-
-
2,419,195
2,419,195

합 계
29,003,844
-
2,618,643
31,622,487

<전기>

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
기타금융부채
합계

매입채무
1,678,814
-
-
1,678,814

차입금
23,427,359
-
-
23,427,359

리스부채
-
-
247,115
247,115

기타지급채무
2,005,240
-
-
2,005,240

파생상품부채
-
-
413,271
413,271

합 계
27,111,413
-
660,386
27,771,799

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
대손충당금환입(대손상각비)
이자수익(비용)
처분이익(손실)
평가이익(손실)

<금융자산>

매출채권
72,391
-
-
-

기타수취채권
-
73,693
-
-

상각후원가측정금융자산
-
41,959
12,664
-

금융리스채권
-
460
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,235,295
-

파생상품자산(부채)
-
-
-
(83,671)

합 계
72,391
116,112
1,247,959
(83,671)

<금융부채>

차입금
-
(570,199)
-
-

리스부채
-
(6,800)
-
-

전환사채
-
(244,423)
-
-

합 계
-
(821,422)
-
-

상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다.

<전반기>

(단위 : 천원)

구분
대손충당금환입(대손상각비)
이자수익(비용)
처분이익(손실)
평가이익(손실)

<금융자산>

매출채권
(137,141)
-
-
-

기타수취채권
-
84,418
-
-

상각후원가측정금융자산
-
18,330
-
(3,606)

금융리스채권
-
267
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
(14,019)

파생상품자산
-
-
-
(45,556)

합 계
(137,141)
103,015
-
(63,181)

<금융부채>

차입금
-
(462,709)
-
-

리스부채
-
(4,622)
-
-

전환사채
-
(99,273)
1,202
-

합 계
-
(566,604)
1,202
-

상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계당반기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.

5. 공정가치의 서열체계(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산 :

비상장주식(주1)
27,627
-
-
27,627
27,627

상장주식(주2)
-
-
-
-
-

파생상품자산
301,324
-
-
301,324
301,324

파생상품부채
(2,419,195)
-
-
(2,419,195)
(2,419,195)

합계
(2,090,244)
-
-
(2,090,244)
(2,090,244)

(주1) 종속회사 (주)길온의 매각에 따라 길온이 보유한 주식 5.000천원의 비상장주식이 종속관계 소멸로 제거되었습니다.(주2) 당반기 중 전기 장부금액이 1,163,480천원인 지분증권을 2,398,775천원에 매도하였습니다.<전기>

(단위 : 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산 :

비상장주식
32,627
-
-
32,627
32,627

상장주식(주1)
1,163,480
-
-
1,163,480
1,163,480

파생상품자산
30,077
-
-
30,077
30,077

파생상품부채
(413,271)
-
-
(413,271)
(413,271)

합 계
812,913
-
-
812,913
812,913

(주1) 전기말 현재 장부금액이 1,163,480천원인 FVPL측정 지분증권이 더 이상 시장에서 공시가격을 이용할 수 없어 수준1 에서 수준3으로 이동하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치1) 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
가치평가기법
투입변수

수준3

당기손익-공정가치측정금융자산
T-F(Tsiveriotis-Fernandes) 이항모형
주식가치

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금융자산
금융부채

당반기
전기
당반기
전기

기초잔액
1,226,184
1,178,309
(413,271)

평가 (주1)
(621,708)
(1,218,917)
538,037

매입(주2)
-
200,000

전환사채(주3)
892,955
(96,688)
(2,543,961)
(413,271)

타계정대체 및 기타(주4)
(1,168,480)
1,163,480
-
-

기말잔액
328,951
1,226,184
(2,419,195)
(413,271)

(주1) 전기 보유중인 전환상환 우선주에 대해서 평가손실 인식하였습니다.(주2) 전기 중 대여금 출자전환으로 대체되었습니다.(주3) 당반기 중 14회 전환사채의 제3자 지정 콜옵션 공정가치평가로 892,995천원, 풋옵션과 전환권대가로 인한 금융부채는 (2,543,961)천원을 인식하였습니다.(주4) 전기 장부가액이 1,163,480 천원인 지분증권을 당반기에 공개매수를 통해 2,398,775천원에 매도 하였습니다. (주)길온의 매각에 따른 5,000천원이감소하였습니다.

6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

현금
7,500
1,393

보통예금
10,668,370
2,352,569

합 계
10,675,870
2,353,962

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전기

채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

매출채권
12,072,944
(7,416,365)
-
4,656,579
12,301,472
(7,472,432)
-
4,829,040

기타수취채권(유동) :

미수금
1,192,438
(726,629)
-
465,809
1,012,802
(726,629)
-
286,173

미수수익
28,118
-
-
28,118
18,406
0
-
18,406

단기대여금
159,000
(95,000)
-
64,000
151,000
(95,000)
-
56,000

보증금
1,000,000
(412,000)
-
588,000
1,000,000
(412,000)
(5,139)
582,861

소 계
2,379,556
(1,233,629)
-
1,145,927
2,182,208
(1,233,629)
(5,139)
943,440

장기매출채권
512,521
(512,521)

-
512,521
(512,521)
-
-

기타수취채권(비유동) :

-

미수금
733,160
(733,160)
-
-
733,160
(733,160)
-
-

미수수익
53,700
(53,700)
-
-
53,700
(53,700)
-
-

장기대여금
2,120,839
(1,654,142)
-
466,697
1,790,839
(1,324,142)
-
466,697

보증금
251,283
-
(4,178)
247,105
285,873
-
(4,868)
281,005

소 계
3,158,982
(2,441,002)
(4,178)
713,802
2,863,572
(2,111,002)
(4,868)
747,702

합 계
18,124,003
(11,603,517)
(4,178)
6,516,308
17,859,773
(11,329,584)
(10,007)
6,520,182

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
만기미경과채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합계

6월~1년
1년~1년6월
1년6월~2년
2년~2년6월
2년6월초과

매출채권(총장부가액)
3,675,195
1,006,969
406,557
547,463
581,037
2,731,312
3,124,410
12,072,943

기대손실율(%)
0.02~9.68
0.07~35.68
15.69~58.95
33.33~100
71.96~100
100
100
-

전체기간기대손실
(121,669)
(263,403)
(166,708)
(163,074)
(255,878)
(474,454)
(3,124,410)
(4,569,596)

개별증감(환입)(주1)
-
-
-
(309,633)
(321,921)
(2,215,214)
-
(2,846,768)

순장부가액
3,553,526
743,566
239,849
74,756
3,238
41,645
-
4,656,580

비유동매출채권

-
-
-
-
-
-
512,521
512,521

전체기간기대손실
-
-
-
-
-
-
(512,521)
(512,521)

순장부가액
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
3,553,526
743,566
239,849
74,756
3,238
41,645
-
4,656,580

(주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
만기미경과채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합계

6월~1년
1년~1년6월
1년6월~2년
2년~2년6월
2년6월초과

매출채권(총장부가액)
3,977,251
1,261,986
318,251
290,022
479,190
1,982,029
4,505,265
12,813,994

기대손실율(%)
0.94~14.39
6.57~82.02
33.76~91.60
62.09~96.29
79.42~100
100
100
-

전체기간기대손실
(189,628)
(369,520)
(209,835)
(258,450)
(457,663)
(184,541)
(4,505,265)
(6,174,900)

개별증감(환입)(주1)
(865)
(997)
(6,648)
(3,798)
(256)
(1,797,489)

(1,810,053)

순장부가액
3,786,758
891,469
101,768
27,774
21,271

4,829,041

비유동매출채권
-
-
-
-
-
-
512,521
512,521

전체기간기대손실
-
-
-
-
-
-
(512,521)
(512,521)

순장부가액
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
3,786,759
891,469
101,768
27,774
21,271
-
-
4,829,041

(주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구분
기초
설정
환입
기말

매출채권(주1)
7,472,432
(56,067)
-
7,416,365

기타수취채권(유동) :

미수금
726,629
-
-
726,629

미수수익
-
-
-
-

단기대여금
95,000
-
-
95,000

보증금
412,000
-

412,000

소 계
1,233,629
-
-
1,233,629

장기매출채권
512,521
-
-
512,521

기타수취채권(비유동) :

미수금
733,160
-
-
733,160

미수수익
53,700
-
-
53,700

장기대여금
1,324,142
330,000
-
1,654,142

보증금
-
-
-
-

소 계
2,111,002
-
-
2,441,002

합 계
11,329,584
273,933
-
11,603,517

(주1) 당반기 이전에 제각되었던 매출채권 180천원이 당반기 중 회수되어 대손상각비 차감으로 처리하였으며 환율효과 16,143천원이 반영되어 연결포괄손익계산서상 대손상각비는(72,390)천원 입니다.

<전반기>

(단위 : 천원)

구분
기초
설정
환입
반기말

매출채권(주1)
5,545,020
158,251
(16,499)
5,686,772

기타수취채권(유동) :

미수금
726,629
-
-
726,629

소 계
726,629
-
-
726,629

장기매출채권
512,521
-
-
512,521

기타수취채권(비유동) :

미수금
733,160
-
-
733,160

미수수익
53,700
-
-
53,700

장기대여금
1,253,746
-
-
1,253,746

소 계
2,040,606
-
-
2,040,606

합 계
8,824,776
158,251
(16,499)
8,966,528

(주1) 전반기 이전에 제각되었던 매출채권 180천원이 전반기 중 회수되어 대손상각비 차감으로 처리하였으며, 환율효과4,431천원이 반영되어 연결포괄손익계산서상 대손상각비는 137,141천원 입니다

8. 재고자산

재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

당반기(손익)
당반기누계

상품
10,195,693
4,612,402
(90,357)
(5,583,291)

제품
13,856,105
5,726,575
42,116
(8,129,530)

원재료
2,289,163
1,296,700
142,111
(992,463)

부재료
496,220
276,598
(34,075)
(219,622)

재공품
3,320,629
2,649,186
233,264
(671,443)

합 계
30,157,810
14,561,461
293,059
(15,596,349)

<전기>

(단위 : 천원)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

전기(손익)
전기누계

상품
9,322,032
3,829,098
(4,054,886)
(5,492,934)

제품
13,532,617
5,360,971
(447,845)
(8,171,646)

원재료
2,471,590
1,337,016
(598,089)
(1,134,574)

부재료
565,606
380,059
(37,479)
(185,547)

재공품
3,244,787
2,340,080
(716,738)
(904,707)

합 계
29,136,632
13,247,224
(5,855,037)
(15,889,408)

9. 기타자산

기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

선급금(주1)
1,878,889
2,084,142

대손충당금
(936,420)
(936,420)

선급비용
62,341
52,276

부가세대급금
42,163
36,027

계약자산(반환재고회수권)
97,565
101,013

합 계
1,144,538
1,337,038

(주1) 기타비유동자산 장기 선급금 977,194천원(전기: 994,068천원)이 포함되어 있습니다

10. 관계기업 및 공동기업투자(1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당반기>

기업명
지분율
주된사업장
보고기간종료일
관계의성격
측정방법

(주)넷향기
20.00%
한국
2024.06.30
컨텐츠 제작 및 판매
지분법

Hyzen Corp
39.22%
미국
2024.06.30
헬스케어 상품 판매
지분법

㈜씨티엘바이오테크
21.05%
한국
2024.06.30
의료기기, 의료용품의제조 및 판매업
지분법

(주1) ECO.WORLD.CO.,LTD 2024년 5월 29일에 매각 되었습니다.<전기>

기업명
지분율
주된사업장
보고기간종료일
관계의성격
측정방법

㈜넷향기
20.00%
한국
2023.12.31
컨텐츠 제작 및 판매
지분법

Hyzen Corp
39.22%
미국
2023.12.31
헬스케어 상품 판매
지분법

ECO.WORLD.CO.,LTD
29.00%
일본
2023.12.31
생산 및 판매
지분법

㈜씨티엘바이오테크
21.05%
한국
2023.12.31
의료기기, 의료용품의제조 및 판매업
지분법

(2) 투자내용관계기업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
당반기말
전기말

취득원가
순자산지분가액
장부금액
취득원가
순자산지분가액
장부금액

(주)넷향기
10,000
(33,871)
-
10,000
(33,759)
-

Hyzen Corp
227,163
111,628
-
227,163
111,628
-

ECO.WORLD.CO.,LTD
-
-
-
232,232
748,564
748,564

㈜씨티엘바이오테크(주1)
1,200,000
224,747
1
1,200,000
224,747
1

합 계
1,437,163
302,504
1
1,669,395
1,051,180
748,565

보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다.

(3) 변동내용관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

기업명
기초
취득
지분법이익
처분
반기말

(주)넷향기(주1)
-
-
-
-
-

Hyzen Corp
-
-
-
-
-

ECO.WORLD.CO.,LTD
748,564
-
-
(748,564)
-

㈜씨티엘바이오테크
1
-
-
-
1

합 계
748,565
-
-
(748,564)
1

(주1) 관계기업인 ㈜넷향기는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 당반기말 현재 지분법적용을 중지하였으며, 당반기말 현재 인식하지 못한 지분법손실은 33,871천원입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

기업명
기초
취득
지분법이익
평가이익(손실)
기말

(주)넷향기(주1)
-
-
-
-
-

Hyzen Corp
-
-
-
-
-

ECO.WORLD.CO.,LTD
571,002
-
177,562
-
748,564

㈜씨티엘바이오테크
1,200,000
-
-
(1,199,999)
1

합 계
1,771,002
-
177,562
(1,199,999)
748,565

(주1) 관계기업인 ㈜넷향기는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 당반기말 현재 지분법적용을 중지하였으며, 전반기말 현재 인식하지 못한 지분법손실은 33,759천원입니다.

(4) 요약재무정보관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
반기순손익
반기총포괄손익

(주)넷향기
1,669
171,023
(169,354)
-
(562)
(562)

Hyzen Corp
1,276,130
991,509
284,621
-
-
-

ECO.WORLD.CO.,LTD
-
-
-
-
-
-

㈜씨티엘바이오테크
1,743,876
672,621
1,071,255
-
-
-

합 계
3,021,675
1,835,153
1,186,522
-
(562)
(562)

보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다.<전기>

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
순손익
총포괄손익

㈜넷향기
2,231
171,023
(168,792)
-
(616)
(616)

Hyzen Corp
1,276,130
991,509
284,621
-
-
-

ECO.WORLD.CO.,LTD
5,839,529
3,258,274
2,581,255
5,637,768
816,678
816,678

㈜씨티엘바이오테크
1,743,876
672,621
1,071,255
155,311
3,573
3,573

합계
8,861,766
5,093,427
3,768,339
5,793,079
819,635
819,635

보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다.

11. 유형자산

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
19,753,324
-

19,753,324

건물
5,274,071
(2,513,918)
(364,572)
2,395,581

구축물
2,236,894
(1,685,287)
(62,831)
488,776

기계장치
10,821,344
(7,666,898)
(2,585,412)
569,034

차량운반구
309,398
(206,468)
(102,930)
-

렌탈자산
72,453
(65,720)
(6,733)
-

기타의유형자산
21,667,393
(16,243,170)
(4,985,435)
438,788

건설중인자산
298,260
-
(12,521)
285,739

합 계
60,433,137
(28,381,461)
(8,120,434)
23,931,242

<전기>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
19,753,324
-
-
19,753,324

건물
5,274,071
(2,467,689)
(364,572)
2,441,810

구축물
2,211,204
(1,653,236)
(62,831)
495,137

기계장치
10,254,004
(7,666,940)
(2,587,064)
-

차량운반구
577,243
(329,029)
(219,397)
28,817

렌탈자산
72,453
(65,720)
(6,733)
-

기타의유형자산
21,285,626
(16,271,704)
(4,985,435)
28,487

건설중인자산
807,080
-
(12,521)
794,559

합 계
60,235,005
(28,454,318)
(8,238,553)
23,542,134

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
렌탈자산
기타의유형자산
건설중인자산
합계

기초
19,753,324
2,441,810
495,136
-
28,817
-
28,487
794,559
23,542,133

증가 :

취득
-
-
25,690
187,000
-
-
18,036
-
230,726

순외환차이
-
-
-
-
1,270
-
13

1,283

대체증가(주1)
-
-
-
392,000
-
-
450,719
-
842,719

감소 :

처분
-
-
-
-
(25,195)
-
-
-
(25,195)

감가상각
-
(46,229)
(32,050)
(9,966)
(4,624)
-
(33,898)
-
(126,767)

손상차손
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대체감소(주2)
-
-
-
-
(268)
-
(24,569)
(508,820)
(533,657)

기말
19,753,324
2,395,581
488,776
569,034
-
-
438,788
285,739
23,931,242

(주1) 기계장치는 건설중인 자산에서 392,000천원이 대체되었으며, 기타의 유형자산(임플란트기구, 비품)은 제(상)품에서 450,719천원이 대체되었습니다.(주2) (주)길온의 매각에 따라 보유 비품 24,569천원과 차량운반구 268천원이 감소되었습니다. 기계장치로 392,000천원이 대체되었습니다.
<전기>

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
렌탈자산
기타의유형자산
건설중인자산
합계

기초
6,678,032
2,173,022
440,822
1,058,966
126,434
-
1,971,972
285,739
12,734,987

증가 :

취득
-
-
58,260
272,608
153,266
-
464,661
508,820
1,457,615

순외환차이
-
-
-
-
837
-
31
-
868

재평가(주1)
9,510,976
-
-
-
-
-
-
-
9,510,976

대체증가(주2)
3,564,316
403,415
44,044
-
-
-
983,748
-
4,995,523

감소 :

처분 (주3)
-
(58,214)
-
-
(9,734)
-
(1,030)
-
(68,978)

감가상각
-
(76,413)
(47,990)
(194,193)
(56,933)
-
(593,779)
-
(969,308)

손상차손(주4)
-
-
-
(1,137,381)
(185,053)
-
(2,797,116)
-
(4,119,550)

기말
19,753,324
2,441,810
495,136
-
28,817
-
28,487
794,559
23,542,133

(주1) 토지의 재평가로 9,512,976원이 증가하였습니다.(주2) 안성공장의 투자부동산으로 인식한 토지, 건물, 구축물이 사용환경 변화에 따라 유형자산으로 대체 되었으며 (손상누계액 건물손상 146,422천원, 구축물손상 18,471천원 대체) 기타의 유형자산(임플란트기구, 비품)은 제(상)품에서 983,746천원이 대체되었습니다.(주3) 기계장치 처분으로 3,500천원의 처분이익, 비품 처분으로 1,309천원의 처분이익이 발생하였습니다. 또한 건물 처분으로 58,214천원의 처분손실, 차량 처분으로 5,643천원의 처분손실이 발생하였습니다. (주4) 전기 중 지속적인 영업손실로 인해 현금창출단위의 메디칼 사업부분과 헬스케어 사업부분에 대하여 회수가능가액을 사용가치에 근거하여 손상평가를 수행하였으며, 유형자산에 대하여 4,119,550천원 손상차손을 인식하였습니다. 추정 사용가치는 메다칼 사업부분은 13,919백만원이며 헬스케어사업부분은 448백만원입니다. 세전할인율 12.41%를 사용하여 계산하였습니다.
(3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.당사는 토지에 대하여 전기에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 전기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위 : 천원)

구분
재평가금액
원가모형으로 평가하는 경우 장부금액

토지
19,753,324
7,697,971

나. 당반기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

토지
-
-
19,753,324
19,753,324

다.당반기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
수준
가치평가기법
투입변수

토지
3

공시지가기준법

거래사례비교법

지가변동율 등

지역요인, 개별요인 등

(4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금 등에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석29참조)

12. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

전기에 투자 부동산으로 인식한 안성소재 부동산이 사용목적 변경에 따라 유형자산으로 대체 되어 투자부동산은 없습니다.

<전기>

전기에 투자 부동산으로 인식한 안성소재 부동산이 사용목적 변경에 따라 유형자산으로 대체 되었습니다.

(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

당기에 변동 내용은 없습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
건설중인자산
합계

기초
3,564,326
571,917
82,174
-
4,218,417

증가 :

취득
-
-
-
-
-

감소 :

대체(주1)
(3,564,326)
(549,837)
(62,515)
-
(4,176,678)

감가상각
-
(22,080)
(19,659)
-
(41,739)

기말
-
-
-
-
-

(주1) 전기에 투자 부동산으로 인식한 안성소재 부동산이 사용목적 변경에 따라 유형자산으로 대체 되었습니다.
(3) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익(주1)
-
-

임대수익투자부동산 직접운영비용
-
20,869

(4) 투자부동산에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.당사는 투자부동산 중 토지에 대하여 전기에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 전기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.(5) 재평가된 투자부동산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위 : 천원)

구분
당기
전기
전전기

토지 장부금액
-
-
1,019,938

토지 재평가금액
-
-
3,564,316

13. 무형자산

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
기타(주1)
장부금액

산업재산권
123,147
(49,914)
(51,918)
(4,458)
16,857

기타의무형자산
137,970
-
(11,970)
-
126,000

영업권(주1)
-
-
-
-
-

합 계
261,117
(49,914)
(63,888)
(4,458)
142,857

(주1) (주)길온의 연결대상 제외에 따라 산업재산권 4,458천원과 영업권 528,830천원이 제외되었습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
123,147
(49,218)
(51,918)
22,011

기타의무형자산
137,970
-
(11,970)
126,000

영업권
528,830
-
(528,830)
-

합 계
789,947
(49,218)
(592,718)
148,011

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구분
산업재산권
기타의무형자산
영업권
합계

기초
22,011
126,000
-
148,011

증가 :

-

-

취득
-
-
-
-

감소 :

상각
(696)
-
-
(696)

기타(주1)
(4,458)
-

(4,458)

기말
16,857
126,000
-
142,857

(주1) (주)길온의 연결대상 제외에 따라 4,458천원이 감소되었습니다.
<전기>

(단위 : 천원)

구분
산업재산권
기타의무형자산
영업권
합계

기초
41,828
-
528,830
570,658

증가 :

취득
-
137,970
-
137,970

감소 :

상각
(5,838)
-
-
(5,838)

손상 (주1)
(13,979)
(11,970)
(528,830)
(554,779)

기말
22,011
126,000
-
148,011

(주1) 영업권은 (주)길온을 종속회사로 편입함에 따라 인식하였으며 회사는 전기말 (주)길온의 대해 DCF 가치평가를 수행하여 사용가치를 계산하였습니다. 평가 결과 그사용가치는 0원이며 그 결과에 따라 영업권 528백만원을 손상처리하였습니다.

(3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

판매비와 관리비
696
821

매출원가
-
2,211

합 계
696
3,032

(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당반기
전반기
비고

경상연구개발비
1,169,727
1,107,597
연구소비용

14. 리스

(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전기

차량운반구
75,977
102,633

건물
108,438
145,414

합 계
184,415
248,047

(2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

사용권자산의 감가상각비
(123,341)
(126,206)

리스부채에 대한 이자비용
(6,800)
(4,622)

사용권자산처분이익
372
1,526

전대리스채권 이자수익
460
267

사용권자산처분손실
-
(9,110)

단기리스료
-
(513)

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
(14,590)
(9,227)

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전기

할인되지않은총리스료
리스부채
할인되지않은총리스료
리스부채

1년 이내
153,656
148,101
158,175
150,165

1년 초과 5년 이내
53,188
51,346
100,625
96,950

합 계
206,844
199,447
258,800
247,115

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전기

유동
148,101
150,165

비유동
51,346
96,950

합 계
199,447
247,115

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

3) 잔존가치보증연결회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.

(6) 보고기간 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

운용리스의 리스수익
19,514
27,583

지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않는 변동리스료 관련 수익
-
-

합 계
19,514
27,583

(7) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스기간
당반기
전기

1년이내
15,755
21,305

1년초과 5년이내
-
273

합 계
15,755
21,578

(8) 연결회사는 사용권자산으로 표시되는 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다.(9) 보고기간말 현재 금융리스 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전기

할인되지않은 총리스료
리스순투자
할인되지않은 총리스료
리스순투자

1년 이내
14,408
14,151
2,058
2,053

1년 초과 5년 이내
-
-
-
-

합 계
14,408
14,151
2,058
2,053

15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전기

매입채무
1,922,011
1,678,814

기타지급채무(유동) :

미지급금
1,033,522
1,735,172

미지급비용
73,780
76,631

소 계
1,107,302
1,811,803

기타지급채무(비유동) :

예수보증금
193,437
193,437

합 계
3,222,750
3,684,054

16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
연이자율
당반기
전기
상환방법

단기차입금 :

중소기업자금대출
기업은행
4.83%~7.61%
9,825,000
9,255,000
일시상환 균등분할상환

무역어음한도대출
기업은행
6.64%
146,000
146,000
일시상환

중소기업자금대출
기업은행
5.77%~9.5%
800,000
800,000
일시상환

중소기업자금대출
기업은행
9.5%
55,000
55,000
일시상환

무역어음대출
하나은행
5.19%
300,000
300,000
일시상환

중소기업자금대출
기업은행
7.82%
64,000
64,000
일시상환

운영자금대출
계열회사임원
4.6%
200,000
-
일시상환

소 계
11,390,000
10,620,000

유동성 장기차입금 :

온렌딩운전자금대출 외
기업은행
3.34%~5.25%
6,980,000
6,680,000
일시상환

중소기업시설자금대출
기업은행
6.68%
95,120
95,120
분할상환

창업기업지원기금
중소벤처기업진흥공단
2.96%
66,600
66,600
분할상환

소 계
7,141,720
6,841,720

합 계
18,531,720
17,461,720

(2) 전환사채

(가) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
당반기
전기

제11회 전환사채
2021-04-28
2024-04-28
-
1,250,000

제12회 전환사채
2021-04-29
2024-04-29
-
390,000

제13회 전환사채
2023-11-24
2028-11-24
900,000
900,000

제14회 전환사채
2024-03-14
2027-03-14
7,000,000
-

소 계
7,900,000
2,540,000

증감: 전환권조정, 사채상환할증금
(1,965,607)
(371,118)

합 계
5,934,393
2,168,882

차감:유동성대체
(5,934,393)
(1,718,734)

잔 액
-
450,148

(나) 발행한 11회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

사채의 명칭
제11회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

발행가액
3,000백만원

표면금리
연 3.0%

만기수익률
연 5.0%

이자지급방법
본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다.

상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 28일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류
발행회사의 기명식 보통주식

전환주식수(전환비율)
사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2022년 4월 28일~2024년 3월 28일

최저 전환가액
500원

조기상환청구권(Put Option)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 28일 이후매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)
2022년 4월 28일부터 2023년 4월 28일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주 (특수관계인 포함. 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조에 따른 매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

* 제 11회차 매도청구건(Call Option)은 2023년 4월 25일 행사 되었습니다.* 제 11회차 9억원은 2024년 4월 29일 만기 상환 되었습니다.

(다) 발행한 12회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

사채의 명칭
제12회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

발행가액
2,100백만원

표면금리
연 3.0%

만기수익률
연 5.0%

이자지급방법
본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다.

상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 29일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류
발행회사의 기명식 보통주식

전환주식수(전환비율)
사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2022년 4월 29일~2024년 3월 29일

최저 전환가액
500원

조기상환청구권(Put Option)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 29일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)
2022년 4월 29일부터 2023년 4월 29일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주(특수관계인 포함. 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조에 따른매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

* 제 11회차 0.5억원은 2024년 4월 29일 만기 상환 되었습니다.

(라) 발행한 13회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

사채의 명칭
제13회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

발행가액
900백만원

표면금리
연 2.0%

만기수익률
연 4.0%

이자지급방법
본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 2.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다.

상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 11월 24일에 전자등록금액의 111.0095 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류
발행회사의 기명식 보통주식

전환주식수(전환비율)
사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2024년 11월 24일~2028년 10월 24일

최저 전환가액
500원

조기상환청구권(Put Option)(주1)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 5월 24일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)
발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2024년 11월 24일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2025년 11월 24일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

(주1) 전환가액 조정조건이 존재하여 풋옵션 및 전환권대가를 파생상품부채로 분류하였습니다.

(마) 발행한 14회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

사채의 명칭
제14회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

발행가액
7,000백만원

표면금리
연 3.0%

만기수익률
연 5.0%

이자지급방법
본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다.

상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년3월 24일에 전자등록금액의 106.4301 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류
발행회사의 기명식 보통주식

전환주식수(전환비율)
사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2025년 03월 14일~2027년 02월 14일

최저 전환가액
500원

조기상환청구권(Put Option)(주1)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 3월 14일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)
발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2025년 03월 14일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2026년 03월 14일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(주1) 전환가액 조정조건이 존재하여 풋옵션 및 전환권대가를 파생상품부채로 분류하였습니다

(3) 장기차입금

1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
연이자율
당반기
전기
상환방법

온렌딩운전자금대출 외
기업은행
3.34%~5.25%
7,980,000
9,180,000
일시상환

무)체증종신
KB라이프(주1)
5.5%
-
542,539
-

시설투자대출
기업은행
6.68%
332,920
332,920
분할상환

운영자금대출
중소벤처기업진흥공단
2.96%
66,600
99,900
분할상환

운영자금대출
㈜티엘아이(주2)
4.6%
-
200,000
일시상환

운영자금대출
우리은행(주2)
5.4%
-
200,000
일시상환

경영안정자금
하나은행
2%
77,181
83,118
분할상환

합 계
8,456,701
10,638,477

유동성대체액
(7,141,720)
(6,841,720)
-

비유동성잔액
1,314,981
3,796,757
-

(주1) 보험상품 매각시 차입금을 상환하였습니다.(주2) (주)길온의 연결제외에 따라 차입금 내역에서 제외되었습니다.

2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액(주1)

1년이내
7,141,720

1년초과 2년이내
1,120,847

2년초과 3년이내
120,847

3년초과 4년이내
73,287

합 계
8,456,701

(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

17. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

확정급여채무 현재가치
1,471,319
1,607,168

사외적립자산 공정가치
(1,183,693)
(1,090,377)

합 계
287,626
516,791

(2) 총비용1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

당기근무원가
63,509
54,184

순이자손익
3,350
23,804

정산으로 인한 손익(확정기여형퇴직급여)
386,592
320,134

합 계
453,451
398,1220

2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

매출원가
153,651
134,389

판매비와관리비
269,817
220,351

연구개발비
29,983
43,382

합 계
453,451
398,122

(3) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

퇴직급여
386,592
320,134

18. 기타부채

(1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전기

기타유동부채 :

예수금
541,916
509,557

선수금
587,209
738,938

부가세예수금
-
7,376

기타유동부채
1,169,763
1,416,200

판매보증충당부채
448,202
389,094

계약부채(환불부채)
153,880
160,443

파생상품부채
2,419,195

소 계
5,320,165
3,221,608

기타비유동부채 :

판매보증충당부채
227,900
187,334

파생상품부채
-
413,271

합 계
5,548,065
3,822,213

(2) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전기

기초 :
576,428
572,190

설정
99,674
-

환입
-
4,238

기말 :
676,102
576,428

유동성
448,202
389,094

비유동성
227,900
187,334

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

발행할주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
79,759,208주
66,379,208주

보통주자본금
39,879,604천원
33,189,604천원

지배기업은 전환사채의 전환권행사로 인해 주식수 1,380,000주와 제3자배정 유상증자를 통해 주식수 12,000,000주가 증가하여 주식수는 79,759,208주이며 자본금은 39,879,604천원으로 변경 되었습니다.

2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분
일자
증감주식수
자본금
주식발행초과금

<전기>

전기초
2023.01.01
65,779,208
32,889,604
3,547,269

전환사채 전환청구
2023.02.09
600,000
300,000
25,879

전기말
2023.12.31
66,379,208
33,189,604
3,573,148

<당반기>

기초
2024.01.01
66,379,208
33,189,604
3,573,148

전환사채 전환청구
2024.02.09
80,000
40,000
5,964

전환사채 전환청구
2024.03.25
1,300,000
650,000
98,812

제3자배정유상증자
2024.06.25
12,000,000
6,000,000
-

반기말
2024.06.30
79,759,208
39,879,604
3,677,924

(2) 자본잉여금
1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전기

주식발행초과금
3,677,924
3,573,148

기타자본잉여금
72,908
72,908

전환권대가
82,226
141,963

합 계
3,833,058
3,788,019

2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금(주1)
3,573,148
104,776
-
3,677,924

기타자본잉여금
72,908
-
-
72,908

전환권대가(주1)
141,963
-
(59,737)
82,226

합 계
3,788,019
104,776
(59,737)
3,833,058

(주1) 전환사채의 전환권행사 및 콜옵션 행사로 인하여 증감 되었습니다.
<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금(주1)
3,547,269
25,879
-
3,573,148

기타자본잉여금
72,908
-
-
72,908

전환권대가(주1)
303,709
-
(161,746)
141,963

합 계
3,923,886
25,879
(161,746)
3,788,019

(주1) 전환사채의 전환권행사 및 콜옵션 행사로 인하여 증감 되었습니다.

20. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

해외사업환산손익
196,068
125,991

매도가능금융자산평가손익
(1,200,019)
(1,200,019)

재평가잉여금
9,526,743
9,526,743

합 계
8,522,792
8,452,715

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구분
기초
증가
재분류조정
법인세효과
기말

해외사업환산손익
125,991
70,077
-
-
196,068

매도가능금융자산평가손익
(1,200,019)
-
-
-
(1,200,019)

재평가잉여금
9,526,743
-
-
-
9,526,743

합 계
8,452,715
70,077
-
-
8,522,792

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
증가
재분류조정
법인세효과
기말

해외사업환산손익
127,636
(1,645)
-
-
125,991

매도가능금융자산평가손익
-
(1,200,019)
-
-
(1,200,019)

재평가잉여금
-
9,526,743
-
-
9,526,743

합 계
127,636
8,325,079
-
-
8,452,715

21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출액
3,687,794
6,892,423
3,925,722
7,068,137

상품매출액
2,975,333
6,672,973
3,145,094
6,061,781

임대매출액
-
-
-
-

합 계
6,663,127
13,565,396
7,070,816
13,129,918

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

<제품매출원가>

기초제품
5,807,400
5,360,971
6,310,995
5,892,415

당기제품제조원가
2,684,941
5,613,808
2,680,073
5,491,995

타계정으로 대체액
(206,718)
(392,322)
(14,481)
(206,515)

기말제품
(5,852,733)
(5,852,733)
(6,172,102)
(6,172,102)

제품매출원가
2,432,890
4,729,724
2,804,485
5,005,793

<상품매출원가>

기초상품
3,544,525
3,829,098
7,090,618
6,312,413

당기상품매입원가
2,587,872
3,946,267
1,372,309
3,400,450

타계정으로 대체액
161,999
381,334
25,593
117,008

기말상품
(4,612,401)
(4,612,401)
(7,142,777)
(7,142,777)

상품매출원가
1,681,995
3,544,298
1,345,743
2,687,094

<임대매출원가>

임대매출원가
-
-
10,434
20,869

합 계
4,114,885
8,274,022
4,160,662
7,713,756

22. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
1,358,742
2,802,302
1,437,908
2,786,812

퇴직급여
158,102
269,817
99,718
220,351

복리후생비
212,990
406,597
213,490
420,823

여비교통비
67,098
169,328
123,884
252,013

접대비
50,526
92,350
58,957
116,534

통신비
19,452
47,571
33,196
62,840

수도광열비
8,840
20,180
(4,837)
16,463

세금과공과
41,729
60,451
14,532
32,342

감가상각비
40,237
74,208
133,350
262,486

임차료
21,640
95,794
30,605
89,434

수선비
2,106
8,424
12,300
17,103

보험료
34,565
75,452
36,524
60,042

차량유지비
32,045
83,205
39,593
89,290

경상연구개발비
504,851
1,169,727
639,172
1,107,597

운반비
49,892
98,282
53,953
122,416

교육훈련비
132
497
1,595
2,790

도서인쇄비
2,471
3,524
1,649
3,062

사무용품비
10,371
21,844
18,502
30,371

소모품비
9,272
19,476
19,892
30,115

지급수수료
1,248,686
2,517,984
1,044,654
2,285,217

광고선전비
39,799
83,717
40,077
211,747

대손상각비(환입)
(87,738)
(72,391)
80,967
137,141

수출비용
2,028
5,078
3,147
4,828

무형자산상각비
299
696
410
821

견본비
8
158
2,898
13,560

잡비
114
616
32
300

사용권자산감가상각비
105,514
123,341
94,332
126,206

합 계
3,933,771
8,178,228
4,230,500
8,502,704

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
75,398
116,112
37,076
103,015

상각후원가측정금융자산처분이익
12,769
12,769
-
-

파생상품자산평가이익
574,151
574,151
-
-

사채상환이익
-
-
1,202
1,202

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
-
1,235,295

합 계
662,318
1,938,327
38,278
104,217

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
279,828
570,200
235,081
462,709

사채이자
164,155
244,423
49,142
99,273

리스부채 이자비용
5,122
6,800
3,981
4,621

상각후원가측정금융자산평가손실
(2,657)
-
3,045
3,606

상각후원가측정금융자산처분손실
105
105
-
-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
-
-
-
14,019

파생상품평가손실
657,822
657,822
36,449
45,556

합 계
1,104,375
1,479,350
327,698
629,784

24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
76,065
89,785
95,426
110,326

외화환산이익
166,787
545,005
3,373
225,117

유형자산처분이익
56,614
56,614
-
-

사용권자산처분이익
-
372
-
1,526

종속기업처분이익
69,112
69,112
-
-

잡이익
60,550
75,483
5,775
7,995

합 계
429,128
836,371
104,574
344,964

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기부금
-
100
281
(695)

외환차손
32,211
42,196
29,927
65,779

외화환산손실
25,906
37,623
8,763
36,733

사용권자산처분손실
-
-
-
9,110

유형자산처분손실
185
11,858
-
-

관계기업처분손실
595,299
595,299
-
-

잡손실
888
1,071
1,087
5,596

합 계
654,489
688,147
40,058
116,523

25. 법인세비용

당반기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 연결회사는 당반기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

26. 주당이익(1) 기본주당순손실

1) 기본주당순손실

(단위: 주, 천원)

구분
당반기
전반기

기본주당순손실 :

반기순손실
(2,092,143)
(3,162,687)

가중평균유통보통주식수
67,462,627
66,237,409

기본주당순손실(원)
(31)
(48)

2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분
당반기
전반기

발행주식수 :

가중평균발행주식수
67,475,144
66,249,926

차감 : 가중평균자기주식수(주1)
(12,517)
(12,517)

가중평균유통보통주식수
67,462,627
66,237,409

(주1) 연결회사는 2020년 3월 30일 개최한 정기주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 2.8주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 1,815주도 감자로 통해 648주로 병합되었습니다. 또한 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 11,869주를 신규로 취득하여 2024년 06월 30일 자기주식수는 12,517주 입니다.

(2) 희석주당순이익

1) 당반기 및 전기의 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기 및 전기>

(단위: 주)

구분
청구기간
당반기
전기

발행될보통주식수
발행될보통주식수

전환사채(11차)
2022년 4월 28일~2024년 3월 28일
-
2,500,000

전환사채(12차)
2022년 4월 29일~2024년 3월 29일
-
1,380,000

전환사채(13차)
2025년 5월 24일~2028년 10월 24일
1,800,000
1,800,000

전환사채(14차)
2025년 3월 14일~2027년 2월 14일
14,000,000
-

합 계
15,800,000
5,680,000

전환사채 중 (11회차), (12회차)는 사채 만기일 (지급일: 2024년 4월 29일)에 원리금을 상환하여 발행될 보통주는 없습니다.

27. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 반기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

퇴직급여
137,268
84,777

대손상각비
(72,391)
137,141

기타의대손상각비
-
-

감가상각비
250,110
576,475

투자부동산상각비
-
20,869

무형자산상각비
696
3,032

외화환산손실
37,623
36,733

유형자산처분손실
11,858
-

투자부동산손상차손
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
14,019

상각후원가측정금융자산처분이익
(12,769)
-

상각후원가측정금융자산처분손실
105
-

상각후원가측정금융자산평가손실
-
3,606

파생상품자산평가이익
(574,151)
-

파생상품평가손실
657,822
45,556

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
(1,235,295)
-

사용권자산처분이익
(372)
(1,526)

종속기업투자주식손상차손
-
-

종속기업투자주식처분손실
595,299
-

종속기업투자주식처분이익
(69,112)
-

유형자산처분이익
(56,614)
-

사채상환이익
-
(1,202)

사채상환손실
-
-

사용권자산처분손실
-
9,110

경상연구개발비
116,820
-

잡손실
-
-

이자비용
821,423
566,604

외화환산이익
(545,005)
(225,117)

이자수익
(116,113)
(103,015)

합 계
(52,798)
1,167,062

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

매출채권의 감소(증가)
438,363
(1,335,778)

기타수취채권의 감소(증가)
(97,066)
98,229

재고자산의 감소(증가)
(1,409,065)
(1,295,285)

반환재고 회수권 감소(증가)
3,448
(4,189)

기타자산의 감소(증가)
179,177
(697,373)

매입채무의 증가(감소)
887,497
574,668

기타지급채무의 증가(감소)
(759,290)
(14,017)

환불부채의 증가(감소)
(6,563)
6,367

퇴직금의 지급
(110,456)
62,748

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(159,957)
(100,000)

기타부채의 증가(감소)
(955,931)
(101,131)

합 계
(1,989,843)
(2,805,761)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

장기차입금의 유동성대체
2,300,000
1,966,700

장기대여금의 대체(매각)
-
-

사용권자산대체
214,299
327,489

장기선급금의 장기대여금 대체
-
-

유형자산 대체
450,719
317,480

전환사채 전환권조정
-
21,313

전환사채의 자본금 대체
690,000
300,000

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
반기말

신규리스
대체
상각
기타(주1)

장기차입금
3,796,757
218,224
-
(2,300,000)
-
(400,000)
1,314,981

단기차입금
17,461,720
(1,230,000)
-
2,300,000
-
-
18,531,720

전환사채
2,168,882
6,050,000
-
-
244,423
(2,528,912)
5,934,393

리스부채
247,115
(135,416)
92,187
-
6,800
(11,238)
199,448

합 계
23,674,474
4,902,808
92,187
-
251,223
(2,940,150)
25,980,542

(주1) (주)길온의 매각에 따라 보유중인 차입금 7.3억원중 4억원은 연결대상에서 제외 되었습니다.
<전반기>

(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
반기말

신규리스
대체
상각
기타(주1)

장기차입금
9,412,700
114,614
-
(1,966,700)
-
418,786
7,979,400

단기차입금
5,890,476
1,600,000
-
1,966,700
-
10,010
9,467,186

전환사채
2,555,574
(20,000)
-
-
-
(231,077)
2,304,497

리스부채
249,216
(124,127)
97,690
-
4,622
(37,911)
189,490

합 계
18,107,966
1,570,487
97,690
-
4,622
159,808
19,940,573

(주1) 장기차입금 400,000천원은 KB라이프에서 상각후원가측정금융자산 취득 후 차입금을 인수하였습니다.단기차입금 10,010천원은 환율 상승에 따라 증가 하였습니다.리스부채 37,911천원은 계약종료에 따라 감소 하였습니다.

28. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

관계
기업명

당반기
전기

<회사가 영향력을 행사하는 기업>

관계기업
(주)넷향기, Hyzen Corp., (주)씨티엘바이오테크주식회사 아이유플러스
(주)넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD, (주)씨티엘바이오테크,주식회사 아이유플러스

<기타특수관계자>

최대(주요)주주 및 특수관계자
(주)엠디에스테크, (주)엠디에스인텔리전스(주)솔고나노어드벤스,김일, 김훈, 김서곤, 김대순,
(주)솔고나노어드벤스,김일, 김훈, 김서곤, 김대순, 이창주

(주1) ECO.WORLD.CO.,LTD 2024년 5월 29일에 매각 되었습니다.

(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

특수관계자명
관계
매출등
재고자산매입
유형자산취득
기타매입거래
기타수익

㈜씨티엘바이오테크
관계기업
11,500
-
-
-
-

㈜솔고나노어드벤스
기타특수관계자
-
-
-
-
-

합 계
11,500
-
-
-
-

<전반기>

(단위: 천원)

특수관계자명
관계
매출등
재고자산매입
유형자산취득
기타매입거래
기타수익

㈜씨티엘바이오테크
관계기업
11,500
-
-
-
-

㈜솔고나노어드벤스
기타특수관계자
-
-
-
-
-

합 계
11,500
-
-
-
-

(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

특수관계자
관계
기타

(주)엠디에스인텔리전스(주1)
최대주주의 종속기업
7,000,000

(주)엠디에스테크(주2)
최대주주
6,000,000

합 계
13,000,000

(주1) 2024년 3월 14일 제 14회차 전환사채 70억원을 발행하였습니다.(주2) 2024년 6월 25일 제3자배정 유상증자 (60억원)를 통해 최대주주가 되었습니다.
<전기>

(단위: 천원)

특수관계자
관계
기타

ECO WORLD.CO.,LTD,(주1)
관계기업
14,630

김일 (주2)
최대주주
577,583

합 계
592,213

(주1) ECO WORLD.CO.,LTD,의 정기주총에 따라 지분율에 해당하는 배당이 입금되었습니다.(주2) (전)대표이사 부재시 발생할 수 있는 리스크 예방 및 임원 퇴직금 규정 재원마련을 위해 금융상품을 매매 하였습니다.

(4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 등은 다음과 같습니다.1) 중요한 채권 및 채무

<당반기>

(단위: 천원)

특수관계자명
관계
채권
채무

대여금
매출채권
미수금
선급금
보증금
전환사채

(주)엠디에스인텔리전스
최대주주의 종속회사
-
-
-
-
-
7,000,000

㈜솔고나노어드벤스(주1)
기타의특수관계자
100,000
-
28,127
-
-
-

김대순
(전)임원
-
-
-
-
1,000,000
-

씨티엘바이오테크
관계기업
-
12,650
-
-
-
-

주식회사 아이유플러스
관계기업

-

46,000

합 계
100,000
12,650
28,127
46,000
1,000,000
7,000,000

(주1) 당반기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자명
관계
채권

대여금
미수금
선급금
보증금

㈜솔고나노어드벤스(주1)
기타의특수관계자
100,000
28,127
-
-

김대순
(전)임원
-
-
-
1,000,000

주식회사 아이유플러스
관계기업

46,000

합 계
100,000
28,127
46,000
1,000,000

(주1) 전기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.
2) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동

<당반기>

(단위: 천원)

특수관계자명
관계
계정과목
기초
환입
제각
기말

㈜솔고나노어드벤스
기타의특수관계자
대여금
100,000
-
-
100,000

미수금
28,127
-
-
28,127

김대순
(전)임원
보증금
412,000

412,000

합 계
540,127

540,127

<전반기>

(단위: 천원)

특수관계자명
관계
계정과목
기초
환입
제각
반기말

㈜솔고나노어드벤스
기타의특수관계자
대여금
100,000
-
-
100,000

미수금
28,127
-
-
28,127

합 계
128,127
-
-
128,127

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용

1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
관계
담보자산
설정금액
제공처
내용

<제공받은 내용>

김서곤
특수관계자
부동산
880,000
솔고바이오메디칼
(전)임원 대여금, 보증금

김대순
특수관계자
토지
170,000
솔고바이오메디칼
(전)임원 대여금

김대순
특수관계자
토지,건물
600,000
솔고바이오메디칼
보증금

합 계
1,650,000

2) 특수관계자와의 지급보증내용은 없습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상지배기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

단기종업원급여
253,726
337,000

29. 우발상황과 약정사항

(1) 견질어음연결회사가 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 견질로 제공한 약속어음, 백지어음 및 백지수표는 없습니다.(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
종류
금융기관
당반기
전기

현금및현금성자산
어음미도래
기업은행
24,338
19,509

상각후원가측정금융자산
정기예금
국민은행
-
420,000

(3) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위: 천원)

계정과목
종류
장부금액
설정금액
설정권자
내용

유형자산, 투자부동산 등
토지, 건물 등
22,148,905
17,889,430
기업은행
시설자금외

(4) 제공받은 담보 및 지급보증내용

1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
담보자산
설정금액
설정권자
내용

김서곤
부동산
880,000
㈜솔고바이오메디칼
(전)임원의 대여금, 보증금

김대순
토지
170,000
㈜솔고바이오메디칼
(전)임원의 대여금

김대순
토지, 건물
600,000
㈜솔고바이오메디칼
보증금

대리점(지점)
부동산,예금
1,135,099
㈜솔고바이오메디칼
채권보전

합 계
2,785,099

2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증금액
보증처
내용

<특수관계자>

이보완
135,000
무역보험공사
차입금지급보증

김서곤
869,628
기술신용보증기금
차입금지급보증

김일(前대표이사)
1,922,638
기업은행
차입금 보증

<비특수관계자>

대리점(지점)
370,000
서울보증보험외
이행보증

기술신용보증기금
2,850,000
기업은행
차입금 보증

기술신용보증기금
869,628
기업은행
차입금 보증

기술신용보증기금
270,000
하나은행
차입금 보증

(5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보 제공내역은 없습니다.2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자
보증금액
보증처
내용

㈜케이지이니시스 등
281,862
서울보증보험
이행보증

(6) 보험가입내용

(단위: 천원,USD)

구분
부보자산
부보금액
보험금수익자

재산종합보험
건물, 기계장치, 재고자산
9,797,247
㈜솔고바이오메디칼

제조물배상책임보험
제품(국내)제품(국외)
3,200,000USD 5,200,000

공장화재보험
건물, 기계장치, 재고자산
1,222,627
㈜솔고파이로일렉

연결회사는 상기보험외에도 업무용자동차에 대한 자동차보험 및 적하보험 등에 가입되어 있습니다.

(7) 금융기관 여신한도약정

(단위: 천원)

구분
금융기관
한도약정액
실행금액
비고

중소기업자금대출
기업은행
250,000
250,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
275,000
275,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
3,000,000
3,000,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
300,000
300,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
1,000,000
1,000,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
500,000
500,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
1,000,000
1,000,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
700,000
700,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
970,000
970,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
1,260,000
630,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
1,200,000
1,200,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
300,000
300,000
유동성장기차입금

중소기업자금대출
기업은행
4,380,000
4,380,000
유동성장기차입금

중소기업자금대출
기업은행
2,300,000
2,300,000
유동성장기차입금

중소기업자금대출
기업은행
200,000
200,000
장기차입금

중소기업자금대출
기업은행
800,000
800,000
장기차입금

무역어음대출
기업은행
150,000
146,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
600,000
600,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
200,000
200,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
55,000
55,000
단기차입금

중소기업시설자금대출
기업은행
500,000
95,120
유동성장기차입금

237,800
장기차입금

중소기업자금대출
중소벤처기업진흥공단
200,000
66,600
유동성장기차입금

-
장기차입금

무역어음대출
하나은행
300,000
300,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
70,000
64,000
단기차입금

경영안정자금
하나은행
95,000
77,181
장기차입금

합 계
20,605,000
19,646,701

(8) 계류중인 소송사건연결회사의 보고기간종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

30. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

메디칼 부문
생체용금속, 외과용 수술기구, 진단기기,내시경 생산 및 판매

헬스케어 부문
헬스케어 제품 제조 및 판매,부동산 임대

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 당기손익 정보는 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)

구분
메디칼
헬스케어
합계

매출액
8,294
5,271
13,565

매출원가
5,202
3,072
8,274

매출총이익
3,092
2,199
5,291

영업손실
(2,481)
(406)
(2,887)

반기순손실
(2,059)
(221)
(2,280)

<전반기>

(단위: 백만원)

구분
메디칼
헬스케어
합계

매출액
8,513
4,617
13,130

매출원가
4,457
3,257
7,714

매출총이익
4,056
1,360
5,416

영업손실
(1,949)
(1,138)
(3,087)

반기순손실
(1,892)
(1,492)
(3,384)

2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)

구분
메디칼
헬스케어
합계

총자산
38,850
19,785
58,635

총부채
24,359
10,680
35,039

<전기>

(단위: 백만원)

구분
메디칼
헬스케어
합계

총자산
29,430
21,247
50,677

총부채
18,835
12,862
31,697

(3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당반기
전반기

국내 매출
11,244
10,573

국외 매출
2,321
2,557

합 계
13,565
13,130

31. 보고기간 후 사건연결회사는 2024년 8월 5일 임시주주총회를 개최하여 다음의 안건이 가결되었습니다. (1) 임시주주총회의 1호의안은 재무구조개선을 위한 자본 감소건 입니다. 기명식 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 방법으로 진행 중에 있습니다.<자본 감소의 내용>

감자주식의종류
감자주식수
감자비율
감자기준일
감자전자본금(발행주식수)
감자후자본금(발행주식수)

보통주식
71,783,288
90%
2024.9.6
39,879,604,000(79,759,208)

3,987,960,000

(7,975,920)

<자본 감소의 향후 일정>- 채권자 이의 제출기간 : 2024.08.05~2024.09.06- 권리배정기준일 : 2024.09.06- 병합기준일 : 2024.09.07- 매매거래 정지기간 : 2024.09.05~2024.09.29- 변경상장예정일 : 2024.09.30(2) 임시주주총회 2호의안은 정관변경의 건입니다.정관변경의 주요 내용은 상호 및 사업목적의 변경입니다.회사의 상호는 주식회사 알파녹스로 변경 되었으며 영문으로는 Alphanox Co.,Ltd.(약호 Alphanox)라 표기합니다.영위사업위 다각화를 위한 사업목적의 변경은 아래와 같이 변경되었습니다.

구분
내용
이유

사업목적 추가
정관 제2조(목적)(37) 인터넷 콘텐츠 제작, 유통 및 판매업(38) 소프트웨어 및 솔루션 개발, 자문 및 서비스업(39) 임베디드 시스템의 제조, 판매, 대여 및 유지 보수업
사업의 다각화

사업목적 삭제
(19) 각종 접객 서비스업(20) 헬스클럽,수영장,볼링장 등 각종 스포츠 경기장 설치 및 운영사업(28) 의료기관의 설치 및 운영(31) 의료 주차관리 용역업(32) 의료 금융사업(33) 관혼상제 예약,준비 및 알선업(34) 장의용품 제조 및 판매업(35) 장의사업,장례식장 및 관련서비스업(36) 특수여객자동차 운송업(40) 평생교육시설 운영(41) 원격평생교육사업 및 사이버원격교육사업(43) 소독업, 위생관리업 및 용역업(49) 부화, 종계, 양계업, 축산물 가공 및 판매업(50) 목욕장, 테마파크, 유기시설, 위락시설의 운영 및 위탁관리 운영업(51) 관광경영사업, 관광객이용시설업, 관광 및 여행알선업(52) 오락, 문화사업 및 관련서비스업
영위사업의 정비

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 30 기 반기말 2024.06.30 현재

제 29 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 30 기 반기말
제 29 기말

자산

유동자산
27,002,782,524
17,170,100,893

현금및현금성자산
9,765,896,358
1,635,165,437

당기손익인식금융자산
0
1,163,480,000

상각후원가측정금융자산
1,000,000,000
420,000,000

매출채권
3,246,693,449
2,614,882,124

기타수취채권
1,167,507,782
698,001,420

유동재고자산
10,984,024,779
10,003,664,235

반환재고회수권
97,564,964
101,012,976

기타자산
409,232,059
479,863,606

당기법인세자산
16,388,590
21,900,990

단기금융리스채권
14,150,643
2,053,005

파생상품자산
301,323,900
30,077,100

비유동자산
24,764,534,934
25,161,727,919

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산
0
771,045,260

장기매출채권
0
0

기타수취채권
573,916,222
573,246,833

기타비유동자산
40,774,380
57,648,175

당기손익-공정가치측정금융자산
25,503,000
25,503,000

종속기업투자
0
0

관계기업투자
1,000
24,589,251

유형자산
16,752,586,787
16,283,412,712

투자부동산
7,175,782,875
7,201,417,000

사용권자산
69,970,670
98,865,688

무형자산
126,000,000
126,000,000

자산총계
51,767,317,458
42,331,828,812

부채

유동부채
29,055,658,671
21,976,089,215

매입채무
997,720,961
677,604,483

차입금
22,739,392,669
17,653,733,542

금융리스부채
64,273,161
52,481,623

기타지급채무
676,639,876
1,203,272,025

환불부채
153,880,464
160,443,094

기타부채
1,910,556,140
2,134,554,448

기타유동금융부채
2,513,195,400
94,000,000

비유동부채
1,384,487,466
4,482,136,933

차입금
1,000,000,000
3,492,687,153

금융리스부채
17,468,175
43,724,056

기타지급채무
122,685,420
122,685,420

순확정급여부채
16,433,628
222,435,000

기타 비유동 부채
227,900,243
187,334,304

기타비유동금융부채
0
413,271,000

부채총계
30,440,146,137
26,458,226,148

자본

자본금
39,879,604,000
33,189,604,000

자본잉여금
3,833,058,312
3,788,019,437

기타자본구성요소
(8,876,162)
(8,876,162)

기타포괄손익누계액
6,526,719,758
6,526,719,758

이익잉여금(결손금)
(28,903,334,587)
(27,621,864,369)

자본총계
21,327,171,321
15,873,602,664

자본과부채총계
51,767,317,458
42,331,828,812

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 30 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 29 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 30 기 반기
제 29 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

매출액
4,500,754,739
9,072,247,908
4,304,735,467
8,247,475,525

매출원가
2,933,288,912
5,988,014,967
2,798,999,797
5,554,704,028

매출총이익
1,567,465,827
3,084,232,941
1,505,735,670
2,692,771,497

판매비와관리비
2,769,408,756
5,198,440,277
2,685,933,240
5,270,714,759

영업이익(손실)
(1,201,942,929)
(2,114,207,336)
(1,180,197,570)
(2,577,943,262)

금융수익
672,153,586
1,963,231,004
51,136,332
125,894,931

금융비용
1,063,349,199
1,402,148,349
279,725,247
548,320,751

기타수익
235,303,013
316,765,050
38,835,257
92,277,436

기타비용
33,933,251
45,110,587
224,228,487
393,859,852

법인세비용차감전순이익(손실)
(1,391,768,780)
(1,281,470,218)
(1,594,179,715)
(3,301,951,498)

법인세비용(수익)
0
0
0
0

당기순이익(손실)
(1,391,768,780)
(1,281,470,218)
(1,594,179,715)
(3,301,951,498)

기타포괄손익
0

0

총포괄손익
(1,391,768,780)
(1,281,470,218)
(1,594,179,715)
(3,301,951,498)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(20.38)
(19.00)
(24.02)
(49.85)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(20.38)
(19.00)
(24.02)
(49.85)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 30 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 29 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
자본 합계

2023.01.01 (기초자본)
32,889,604,000
3,923,885,693
(8,876,162)

(13,093,689,337)
23,710,924,194

당기순이익(손실)

(3,301,951,498)
(3,301,951,498)

기타포괄손익

유상증자(자본감자)

전환사채의 전환권행사
300,000,000

300,000,000

주식발행초과금

25,878,984

25,878,984

전환권대가

(108,920,460)

(108,920,460)

2023.06.30 (기말자본)
33,189,604,000
3,840,844,217
(8,876,162)

(16,395,640,835)
20,625,931,220

2024.01.01 (기초자본)
33,189,604,000
3,788,019,437
(8,876,162)
6,526,719,758
(27,621,864,369)
15,873,602,664

당기순이익(손실)

(1,281,470,218)
(1,281,470,218)

기타포괄손익

유상증자(자본감자)
6,000,000,000

6,000,000,000

전환사채의 전환권행사
690,000,000

690,000,000

주식발행초과금

104,775,395

104,775,395

전환권대가

(59,736,520)

(59,736,520)

2024.06.30 (기말자본)
39,879,604,000
3,833,058,312
(8,876,162)
6,526,719,758
(28,903,334,587)
21,327,171,321

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 30 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 29 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 30 기 반기
제 29 기 반기

영업활동현금흐름
(4,854,190,960)
(4,427,585,646)

당기순이익(손실)
(1,281,470,218)
(3,301,951,498)

당기순이익조정을 위한 가감
(49,678,075)
2,008,703,576

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(3,029,631,186)
(2,827,823,537)

이자수취
85,454,281
80,385,983

이자지급(영업)
(584,378,162)
(415,482,870)

법인세환급(납부)
5,512,400
28,582,700

투자활동현금흐름
2,145,186,289
2,110,630,309

기타수취채권의 감소
0
84,000,000

예수보증금의 증가
0
4,000,000

상각후원가측정금융자산의 처분
3,224,530,229
3,180,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
2,398,774,800
0

유형자산의 처분
57,522,964
0

투자부동산의 처분
0
0

금융리스채권의 회수
12,349,800
12,555,630

기타수취채권의 증가
(301,280,620)
(327,000,000)

상각후원가측정금융자산의 취득
(3,020,820,884)
(216,124,651)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
0
(103,498,590)

종속기업에 대한 투자자산의 취득
0
(201,232,500)

유형자산의 취득
(221,200,000)
(184,099,580)

무형자산의 취득
0
(137,970,000)

투자부동산의 취득
(4,690,000)
0

재무활동현금흐름
10,839,655,473
1,623,408,257

차입금의 차입
2,000,000,000
1,700,000,000

전환사채의 증가
7,000,000,000
0

유상증자
6,000,000,000
0

차입금의 상환
(4,122,539,073)
(38,786,289)

리스부채의 상환
(37,805,454)
(37,805,454)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
8,130,650,802
(693,547,080)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
80,119
1,128,232

현금및현금성자산의순증가(감소)
8,130,730,921
(692,418,848)

기초현금및현금성자산
1,635,165,437
2,471,270,120

기말현금및현금성자산
9,765,896,358
1,778,851,272

5. 재무제표 주석

주석

제30(당)기 반기 2024년 06월 30일 현재

제29(전)기 반기 2023년 06월 30일 현재

주식회사 솔고바이오메디칼

1. 회사의 개요주식회사 솔고바이오메디칼(이하 "당사")는 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2000년 8월 8일 코스닥시장에 주식을상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주

주주명
당반기
전기

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)MDS테크
12,000,000
15.05%
-
-

김 일
3,899,350
4.89%
3,899,350
5.88%

김서곤
3,646,016
4.57%
3,646,016
5.49%

김 훈
975,686
1.22%
975,686
1.47%

김대순
440,340
0.55%
440,340
0.66%

기 타
58,797,816
73.72%
57,417,816
86.50%

합 계
79,759,208
100.00%
66,379,208
100.00%

2. 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표이며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정

반기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다
. 회계정책의 변경은 당사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

4. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타금융자산
합계

현금및현금성자산(주1)
9,760,449
-
-
9,760,449

매출채권
3,246,693
-
-
3,246,693

기타수취채권
1,741,424
-
-
1,741,424

상각후원가측정금융자산
1,000,000
-
-
1,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산
-
25,503
-
25,503

금융리스채권
-
-
14,151
14,151

파생상품자산
-
-
301,324
301,324

합 계
15,748,566
25,503
315,475
16,089,544

(주1) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타금융자산
합계

현금및현금성자산(주1)
1,635,166
-
-
1,635,166

매출채권
2,614,882
-
-
2,614,882

기타수취채권
1,271,248
-
-
1,271,248

상각후원가측정금융자산
1,191,045
-
-
1,191,045

당기손익-공정가치측정금융자산
-
1,188,983
-
1,188,983

금융리스채권
-
-
2,053
2,053

파생상품자산
-
-
30,077
30,077

합 계
6,712,341
1,188,983
32,130
7,933,454

(주1) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.

(2) 금융부채의 범주

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
기타금융부채
합계

매입채무
997,721
-
-
997,721

차입금
23,739,393
-
-
23,739,393

리스부채
-
-
81,741
81,741

기타지급채무
799,325
-
-
799,325

금융보증부채
-
-
94,000
94,000

파생상품부채
-
-
2,419,195
2,419,195

합 계
25,536,439
-
2,594,936
28,131,375

<전기>

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
기타금융부채
합계

매입채무
677,604
-
-
677,604

차입금
21,146,422
-
-
21,146,422

리스부채
-
-
96,206
96,206

기타지급채무
1,325,957
-
-
1,325,957

금융보증부채
-
-
94,000
94,000

파생상품부채
-
-
413,271
413,271

합 계
23,149,983
-
603,477
23,753,460

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
대손충당금환입(대손상각비)
이자수익(비용)
처분이익(손실)
평가이익(손실)

<금융자산>

매출채권
(376,335)
-
-
-

기타수취채권
5,546
98,597
-
-

상각후원가측정금융자산
-
41,959
12,664
-

금융리스채권
-
460
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,235,295
-

파생상품자산(부채)
-
-
-
(83,671)

합 계
(370,789)
141,016
1,247,959
(83,671)

<금융부채>

차입금
-
(497,435)
-
-

리스부채
-
(2,364)
-
-

전환사채
-
(244,423)
-
-

합 계
-
(744,222)

-

상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다.

<전반기>

(단위 : 천원)

구분
대손충당금환입(대손상각비)
이자수익(비용)
처분이익(손실)
평가이익(손실)

<금융자산>

매출채권
(766,050)
-
-
-

기타수취채권
(127,000)
106,096
-
-

상각후원가측정금융자산
-
18,330
-
(3,606)

금융리스채권
-
267
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
(14,019)

파생상품자산
-
-
-
(45,556)

합 계
(893,050)
124,693
-
(63,181)

<금융부채>

차입금
-
(384,675)
-
-

리스부채
-
(1,192)
-
-

전환사채
-
(99,273)
1,202
-

합 계
-
(485,140)
1,202
-

상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계당반기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.

5. 공정가치 서열체계(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
장부금액

공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산 :

비상장주식
25,503

-
-
25,503
25,503

상장주식(주1)
-

-
-
-
-

파생상품자산
301,324

-
-
301,324
301,324

합 계
326,827

-
-
326,827
326,827

부채

파생상품부채
(2,419,195)

-
-
(2,419,195)
(2,419,195)

금융보증부채
(94,000)

-
-
(94,000)
(94,000)

합 계
(2,513,195)

-
-
(2,513,195)
(2,513,195)

(주1) 당반기 중 전기 장부금액이 1,163,480천원인 지분증권을 2,398,775천원에 매도하였습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산 :

비상장주식
25,503
-
-
25,503
25,503

상장주식(주1)
1,163,480
-
-
1,163,480
1,163,480

파생상품자산
30,077
-
-
30,077
30,077

합 계
1,219,060
-
-
1,219,060
1,219,060

부채

파생상품부채
(413,271)
-
-
(413,271)
(413,271)

금융보증부채
(94,000)
-
-
(94,000)
(94,000)

합 계
(507,271)
-
-
(507,271)
(507,271)

(주1) 전기말 현재 장부금액이 1,163,480천원인 FVPL측정 지분증권이 더 이상 시장에서 공시가격을 이용할 수 없어 수준1 에서 수준3으로 이동하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

1) 금융상품 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다
.

구분
가치평가기법
투입변수

수준3

당기손익-공정가치측정금융자산
T-F(Tsiveriotis-Fernandes) 이항모형
주식가치

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금융자산
금융부채

당반기
전기
당반기
전기

기초잔액
1,219,060
1,171,185
(507,271)
-

평가(주3)
(621,708)
(1,218,917)
538,037
-

매입
-
200,000
-
-

전환사채(주1)
892,955
(96,688)
(2,543,961)
(413,271)

타계정대체 및 기타
-
1,163,480
-
(94,000)

매도(주2)
(1,163,480)
-
-
-

기말잔액
326,827
1,219,060
(2,513,195)
(507,271)

(주1) 당반기 중 14회 전환사채의 제3자 지정 콜옵션 공정가치평가로 892,995천원, 풋옵션과 전환권대가로 인한 금융부채는 (2,543,961)천원을 인식하였습니다.(주2) 당반기 중 전기 장부금액이 1,163,480천원인 지분증권을 2,398,775천원에 매도하였습니다.(주3) 전기 보유중인 전환상환 우선주에 대해서 평가손실 인식하였습니다.

6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

현금
5,448
-

보통예금
9,760,449
1,635,165

합 계
9,765,896
1,635,165

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전기

채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

매출채권
13,675,887
(10,429,193)
-
3,246,694
12,667,561
(10,052,678)
-
2,614,883

기타수취채권(유동) :

미수금
254,012
-
-
254,012
99,356
-
-
99,356

미수수익
25,496
-
-
25,496
15,784
-
-
15,784

단기대여금
783,400
(483,400)
-
300,000
813,400
(813,400)
-
-

보증금
1,000,000
(412,000)
-
588,000
1,000,000
(412,000)
(5,139)
582,861

소 계
2,062,908
(895,400)
-
1,167,508
1,928,540
(1,225,400)
(5,139)
698,001

장기매출채권
512,521
(512,521)
-
-
512,521
(512,521)
-
-

기타수취채권(비유동) :

미수금
904,533
(904,533)
-
-
912,818
(912,818)
-
-

미수수익
53,700
(53,700)
-
-
53,700
(53,700)
-
-

장기대여금
2,520,839
(2,054,142)
-
466,697
2,570,839
(2,104,142)
-
466,697

보증금
111,398
-
(4,178)
107,220
110,117
-
(3,567)
106,550

소 계
3,590,470
(3,012,375)
(4,178)
573,917
3,647,474
(3,070,660)
(3,567)
573,247

합 계
19,841,786
(14,849,489)
(4,178)
4,988,119
18,756,096
(14,861,259)
(8,706)
3,886,131

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
만기미경과채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합계

6월~1년
1년~1년6월
1년6월~2년
2년~2년6월
2년6월초과

매출채권(총장부가액)
3,044,889
185,567
59,397
417,959
380,172
562,012
9,025,891
13,675,887

기대손실율(%)
0.88~3.49
13.52~26.80
35.35~44.92
61.14~70.92
76.34~89.86
100
100

전체기간기대손실
(43,295)
(26,840)
(21,956)
(72,200)
(45,445)
(154,004)
(9,025,891)
(9,389,631)

개별증감(환입)(주1)
-
-
-
(309,633)
(321,921)
(408,008)
-
(1,039,562)

순장부가액
3,001,594
158,727
37,441
36,126
12,806
-
-
3,246,694

비유동매출채권
-
-
-
-
-
-
512,521
512,521

전체기간기대손실
-
-
-
-
-
-
(512,521)
(512,521)

순장부가액
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
3,001,594
158,727
37,441
36,126
12,806
-
-
3,246,694

(주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
만기미경과채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합계

6월~1년
1년~1년6월
1년6월~2년
2년~2년6월
2년6월초과

매출채권(총장부가액)
2,384,655
173,676
132,279
68,448
108,842
184,182
10,128,000
13,180,082

기대손실율(%)
0.94~3.78
12.18~24.42
33.76~47.11
62.09~71.64
79.42~93.63
100
100

전체기간기대손실
(30,591)
(23,603)
(55,800)
(43,257)
(87,315)
(184,182)
(10,128,000)
(10,552,748)

개별증감(환입)(주1)
(865)
(997)
(6,648)
(3,798)
(144)
-
-
(12,452)

순장부가액
2,353,199
149,076
69,831
21,393
21,383
-
-
2,614,882

비유동매출채권
-
-
-
-
-
-
512,521
512,521

전체기간기대손실
-
-
-
-
-
-
(512,521)
(512,521)

순장부가액
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
2,353,199
149,076
69,831
21,393
21,383
-
-
2,614,882

(주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구분
기초
설정
환입
반기말

매출채권(주1)
10,052,678
376,515
-
10,429,193

기타수취채권(유동) :

미수금
-
-
-
-

단기대여금(주3)
813,400
(330,000)
-
483,400

보증금
412,000
-
-
412,000

소 계
1,225,400
(330,000)
-
895,400

장기매출채권(주1)
512,521
-

512,521

기타수취채권(비유동) :

미수금
912,818
(8,285)
-
904,533

미수수익
53,700
-
-
53,700

장기대여금(주2,3)
2,104,142
330,000
(380,000)
2,054,142

소 계
3,070,660
321,715
(380,000)
3,012,375

합 계
14,861,259
368,230
(380,000)
14,849,489

(주1) 당반기 이전에 제각되었던 매출채권 180천원이 당반기 중 회수되어 포괄손익계산서상 대손상각비은 376,335천원 입니다.(주2) 당반기 종속회사(솔고파이로일렉) 장기대여금 380,000천원을 출자전환하였습니다(주3) 당반기 종속회사 단기대여금 330,000천원이 장기대여금으로 변경되었습니다.

<전반기>

(단위 : 천원)

구분
기초
설정
환입
반기말

매출채권(주1)
8,173,557
766,230
-
8,939,787

기타수취채권(유동) :

단기대여금
261,400
127,000
-
388,400

소 계
261,400
127,000
-
388,400

장기매출채권(주1)
512,521
-
-
512,521

기타수취채권(비유동) :

미수금
733,160
-
-
733,160

미수수익
53,700
-
-
53,700

장기대여금
1,253,746
-
-
1,253,746

소 계
2,040,606
-
-
2,040,606

합 계
10,988,084
893,230
-
11,881,314

(주1) 전반기 이전에 제각되었던 매출채권 180천원이 전반기중 회수되어 포괄손익계산서상 대손상각비는 766,050천원 입니다.

8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

당반기(손익)
당반기누계

상품
4,586,667
3,074,335
(90,357)
(1,512,332)

제품
12,785,432
4,920,023
8,580
(7,865,409)

원재료
1,519,509
677,360
45,575
(842,149)

부재료
422,367
224,656
(34,075)
(197,711)

재공품
2,386,897
2,087,651
46,632
(299,246)

합 계
21,700,872
10,984,025
(23,645)
(10,716,847)

<전기>

(단위 : 천원)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

전기(손익)
전기누계

상품
4,186,521
2,764,546
(207,509)
(1,421,975)

제품
12,239,171
4,365,183
(208,877)
(7,873,988)

원재료
1,574,587
686,863
(356,580)
(887,724)

부재료
500,751
337,115
(15,568)
(163,636)

재공품
2,195,835
1,849,957
(166,067)
(345,878)

합 계
20,696,865
10,003,664
(954,601)
(10,693,201)

9. 기타자산

기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

선급금(주1)
1,293,100
1,418,654

대손충당금
(936,420)
(936,420)

선급비용
55,629
37,951

부가세대급금
37,697
17,326

계약자산(반환재고회수권)
97,565
101,013

합 계
547,571
638,524

(주1) 기타비유동자산 장기선급금 977,194천원(전기:994,068천원)이 포함되어 있습니다.

10. 종속기업, 관계기업(1) 현황종속기업, 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당반기>

기업명
지분율
주된사업장
보고기간종료일
관계의성격
측정방법

<종속기업>

㈜솔고파이로일렉
89.06%
한국
2024.06.30
생산 및 판매
원가법

Solco Biomedical Corporation
100.00%
미국
2024.06.30
판매
원가법

㈜알엠생명과학
97.69%
한국
2024.06.30
생산 및 판매
원가법

㈜솔렌도스
59.98%
한국
2024.06.30
생산 및 판매
원가법

<관계기업>

㈜넷향기
20.00%
한국
2024.06.30
컨텐츠 제작 및 판매
원가법

Hyzen Corp
39.22%
미국
2024.06.30
헬스케어 상품 판매
원가법

㈜씨티엘바이오테크
21.05%
한국
2024.06.30
의료기기, 의료용품의제조 및 판매업
원가법

당반기 중 종속기업 (주)길온은 2024년 6월 11일에 관계기업 ECO.WORLD.CO.,LTD 2024년 5월 29일에 매각 되었습니다.

<전기>

기업명
지분율
주된사업장
보고기간종료일
관계의성격
측정방법

<종속기업>

㈜솔고파이로일렉
65.67%
한국
2023.12.31
생산 및 판매
원가법

Solco Biomedical Corporation
100.00%
미국
2023.12.31
판매
원가법

㈜알엠생명과학
97.69%
한국
2023.12.31
생산 및 판매
원가법

㈜솔렌도스
59.98%
한국
2023.12.31
생산 및 판매
원가법

㈜길온
54.94%
한국
2023.12.31
생산 및 판매
원가법

<관계기업>

㈜넷향기
20.00%
한국
2023.12.31
컨텐츠 제작 및 판매
원가법

Hyzen Corp
39.22%
미국
2023.12.31
헬스케어 상품 판매
원가법

ECO.WORLD.CO.,LTD
29.00%
일본
2023.08.31
생산 및 판매
원가법

㈜씨티엘바이오테크
21.05%
한국
2023.12.31
의료기기, 의료용품의제조 및 판매업
원가법

(2) 투자내용종속기업, 관계기업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
당반기말
전기말

취득원가
순자산지분가액
장부금액
취득원가
순자산지분가액
장부금액

<종속기업>

㈜솔고파이로일렉
1,080,000
(435,354)
-
700,000
(496,360)
-

Solco Biomedical Corporation
4,103,818
763,307
-
4,103,818
1,035,477
-

㈜알엠생명과학
1,270,000
(33,268)
-
1,270,000
(9,466)
-

㈜솔렌도스
5,111,125
139,688
-
5,111,125
290,700
-

㈜길온
-
-
-
1,000,000
(178,539)
-

합 계
11,564,943
434,373
-
12,184,943
641,812
-

<관계기업>

㈜넷향기
10,000
(33,871)
-
10,000
(33,759)
-

Hyzen Corp
227,163
111,628
-
227,163
111,628
-

ECO.WORLD.CO.,LTD
-
-
-
232,232
748,564
24,588

㈜씨티엘바이오테크
1,200,000
224,747
1
1,200,000
224,747
1

합 계
1,437,163
302,504
1
1,669,395
1,051,180
24,589

보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다.

(3) 변동내용종속기업, 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

기업명
기초
취득
손상차손
처분이익
처분
반기말

<종속기업>

㈜솔고파이로일렉
-
-
-
-
-
-

Solco Biomedical Corporation
-
-
-
-
-
-

㈜알엠생명과학
-
-
-
-
-
-

㈜솔렌도스
-
-
-
-
-
-

㈜길온
-
-
-
1,000
(1,000)
-

소 계
-
-
-
1,000
(1,000)
-

<관계기업>

㈜넷향기
-
-
-
-
-
-

Hyzen Corp
-
-
-
-
-
-

ECO.WORLD.CO.,LTD
24,588
-

128,677
(153,265)
-

㈜씨티엘바이오테크
1
-
-
-
-
1

소 계
24,589
-
-
128,677
(153,265)
1

합 계
24,589
380,000
(380,000)
129,677
(154,265)
1

(*) 당반기 중 (주)솔고파이로일렉에 대한 장기대여금 380,000천원(대손충당금 380,000천원)이 출자전환되었습니다.

<전반기>

(단위 : 천원)

기업명
기초
취득
기타
반기말

<종속기업>

㈜솔고파이로일렉
700,000
-
-
700,000

Solco Biomedical Corporation
-
201,233
(201,233)
-

㈜알엠생명과학
-
-
-
-

㈜솔렌도스
-
-
-
-

㈜길온
1,000,000
-
-
1,000,000

소 계
1,700,000
201,233
(201,233)
1,700,000

<관계기업>

㈜넷향기
-
-
-
-

Hyzen Corp
-
-
-
-

ECO.WORLD.CO.,LTD
24,588
-
-
24,588

㈜씨티엘바이오테크
1,200,000
-
-
1,200,000

소 계
1,224,588
-
-
1,224,588

합 계
2,924,588
201,233
(201,233)
2,924,588

(4) 요약재무정보종속기업, 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다
.
<당반기>

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
반기매출
반기순손익
반기총포괄손익

<종속기업>

㈜솔고파이로일렉
2,317,655
2,806,471
(488,815)
1,869,669
(112,976)
(112,976)

Solco Biomedical Corporation
8,447,833
7,684,526
763,307
1,156,053
(342,247)
(272,169)

㈜알엠생명과학
562,574
596,628
(34,054)
465,418
(24,365)
(24,365)

㈜솔렌도스
2,727,950
2,495,061
232,888
1,565,211
(251,774)
(251,774)

소 계
14,056,012
13,582,686
473,326
5,056,351
(731,362)
(661,284)

<관계기업>

㈜넷향기
1,669
171,023
(169,354)
-
(562)
(562)

Hyzen Corp
1,276,130
991,509
284,621
-
-
-

㈜씨티엘바이오테크
1,743,876
672,621
1,071,255
-
-
-

소 계
3,021,675
1,835,153
1,186,522
-
(562)
(562)

합 계
17,077,687
15,417,839
1,659,848
5,056,351
(731,924)
(661,846)

보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다.<전기>

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
순손익
총포괄손익

<종속기업>

㈜솔고파이로일렉
2,380,565
3,136,404
(755,839)
4,637,120
(1,335,583)
(1,335,583)

Solco Biomedical Corporation
8,071,030
7,035,553
1,035,477
3,868,661
(346,907)
(348,553)

㈜알엠생명과학
314,080
323,769
(9,689)
895,567
59,077
59,077

㈜솔렌도스
2,784,416
2,299,754
484,662
3,258,538
(1,645,146)
(1,671,171)

㈜길온
451,352
776,323
(324,971)
577,810
(678,943)
(678,943)

소 계
14,001,443
13,571,803
429,640
13,237,696
(3,947,502)
(3,975,173)

<관계기업>

㈜넷향기
2,231
171,023
(168,792)
-
(616)
(616)

Hyzen Corp
1,276,130
991,509
284,621
-
-
-

ECO.WORLD.CO.LTD
5,839,529
3,258,274
2,581,255
5,637,768
816,678
816,678

㈜씨티엘바이오테크
1,743,876
672,621
1,071,255
155,311
3,573
3,573

소 계
8,861,766
5,093,427
3,768,339
5,793,079
819,635
819,635

합 계
22,863,209
18,665,230
4,197,979
19,030,775
(3,127,867)
(3,155,538)

보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다.

11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지(주1)
13,598,139
-
-
13,598,139

건물
3,077,533
(1,594,927)
-
1,482,606

구축물
1,253,487
(872,335)
-
381,152

기계장치
8,538,562
(5,613,981)
(2,355,547)
569,034

차량운반구
179,167
(82,447)
(96,720)
-

렌탈자산
72,453
(65,720)
(6,733)
-

기타의유형자산
19,274,168
(14,120,210)
(4,718,041)
435,917

건설중인자산
298,260
-
(12,521)
285,739

합 계
46,291,769
(22,349,620)
(7,189,562)
16,752,587

(주1) 토지의 재평가손익인 7,625,364천원 취득원가에 포함되어있습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지(주1)
13,598,139
-
-
13,598,139

건물
3,077,533
(1,564,761)
-
1,512,772

구축물
1,232,487
(854,544)
-
377,943

기계장치
7,971,222
(5,614,023)
(2,357,199)
-

차량운반구
465,423
(252,235)
(213,188)
-

렌탈자산
72,453
(65,720)
(6,733)
-

기타의유형자산
18,810,249
(14,092,208)
(4,718,041)
-

건설중인자산
807,080
-
(12,521)
794,559

합 계
46,034,586
(22,443,491)
(7,307,682)
16,283,413

(주1) 토지의 재평가손익인 7,625,364천원 취득원가에 포함되어있습니다.

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
합계

기초
13,598,139
1,512,772
377,943
-
-
-
794,559
16,283,413

증가 :

취득
-
-
21,000
187,000
-
13,200
-
221,200

대체증가(주1)
-
-
-
392,000
-
450,719
-
842,719

감소 :

처분
-
-
-
-
-
-
-
-

감가상각(주2)
-
(30,166)
(17,791)
(9,966)
-
(28,002)
-
(85,925)

대체감소
-
-
-
-
-
-
(508,820)
(508,820)

반기말
13,598,139
1,482,606
381,152
569,034
-
435,917
285,739
16,752,587

(주1) 기타의 유형자산(임플란트기구)은 제(상)품에서 450,719천원이 대체되었습니다.(주2) 당반기 손익으로 인식된 감가상각비는 85,925천원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 없습니다.
<전기>

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
합계

기초
5,972,775
1,632,287
354,220
737,702
74,457
1,590,475
285,739
10,647,655

증가 :

취득
-
-
58,260
272,608
153,266
419,511
508,820
1,412,465

재평가(주1)
7,625,364

7,625,364

대체증가(주2)
-
-
-
-
-
983,746
-
983,746

감소 :

처분(주3)
-
(58,214)
-
-
(9,734)
-
-
(67,948)

감가상각(주4)
-
(61,301)
(34,537)
(102,794)
(39,146)
(464,012)
-
(701,790)

손상차손(주5)
-
-
-
(907,516)
(178,843)
(2,529,720)
-
(3,616,079)

기말
13,598,139
1,512,772
377,943
-
-
-
794,559
16,283,413

(1) 평택,서울(토지) 재평가금액 7,625,364천원 인식되어있습니다.(주2) 기타의 유형자산(임플란트기구)은 제(상)품에서983,746천원이 대체되었습니다.(주3) 기계장치 처분으로 3,500천원의 처분이익, 비품 처분으로 1,309천원의 처분이익이 발생하였습니다. 또한 건물 처분으로 58,214천원의 처분손실, 차량 처분으로 5,643천원의 처분손실이 발생하였습니다.(주4) 전기 손익으로 인식된 감가상각비는 701,790천원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 없습니다.(주5) 전기 중 지속적인 영업손실로 인해 현금창출단위의 메디칼 사업부분과 헬스케어 사업부분에 대하여 회수가능가액을 사용가치에 근거하여 손상평가를 수행하였으며, 유형자산에 대하여 3,616,079천원 손상차손을 인식하였습니다. 추정 사용가치는 메디칼 사업부분은 13,919백만원이며 헬스케어사업부분은 448백만원입니다. 세전할인율 12.41%를 사용하여 계산하였습니다.

(3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.당사는 유형자산 중 토지에 대하여 전기에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 전기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
재평가금액
원가모형으로 평가하는 경우 장부금액

토지
13,598,139
5,972,775

<전기>

(단위 : 천원)

구분
재평가금액
원가모형으로 평가하는 경우 장부금액

토지
13,598,139
5,972,775

나. 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

토지
-
-
13,598,139
13,598,139

<전기>

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

토지
-
-
13,598,139
13,598,139

다. 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.<당반기>

구분
수준
가치평가기법
투입변수

토지
3

공시지가기준법

거래사례비교법

지가변동율 등

지역요인, 개별요인 등

<전기>

구분
수준
가치평가기법
투입변수

토지
3

공시지가기준법

거래사례비교법

지가변동율 등

지역요인, 개별요인 등

(4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금 등에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 28 참조)

12. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지(주1)
6,155,185
-
-
6,155,185

건물
2,196,537
(918,991)
(364,572)
912,974

구축물
983,408
(812,953)
(62,831)
107,624

합 계
9,335,130
(1,731,944)
(427,403)
7,175,783

(주1) 토지의 재평가손익인 4,429,989천원 취득원가에 포함되어있습니다.
<전기>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지(주1)
6,155,185
-
-
6,155,185

건물
2,196,537
(902,927)
(364,572)
929,038

구축물
978,718
(798,692)
(62,831)
117,195

합 계
9,330,440
(1,701,619)
(427,403)
7,201,418

(주1) 토지의 재평가손익인 4,429,989천원 취득원가에 포함되어있습니다.

(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
합계

기초
6,155,185
929,038
117,195
7,201,418

증가 :

취득
-
-
4,690
4,690

감소 :

대체 및 처분
-
-
-
-

감가상각

(16,064)
(14,261)
(30,325)

반기말
6,155,185
912,974
107,624
7,175,783

<전기>

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
건설중인자산
합계

기초
6,010,987
1,112,652
168,776
-
7,292,415

증가 :

재평가
144,198
-
-
-
144,198

감소 :

감가상각
-
(37,192)
(33,111)
-
(70,303)

손상

(146,422)
(18,470)

(164,892)

기말
6,155,185
929,038
117,195
-
7,201,418

(3) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익
64,560
64,354

임대수익투자부동산 직접운영비용
30,324
35,151

(4) 투자부동산에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.당사는 투자부동산 중 토지에 대하여 전기에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 전기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.(5) 재평가된 투자부동산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위 : 천원)

구분
당반기
전기

토지 장부금액
1,725,196
1,725,196

토지 재평가금액
6,155,185
6,155,185

13. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
90,270
(38,351)
(51,919)
-

회원권
137,970
-
(11,970)
126,000

합 계
228,240
(38,351)
(63,889)
126,000

<전기>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
90,270
(38,351)
(51,919)
-

회원권
137,970
-
(11,970)
126,000

합 계
228,240
(38,351)
(63,889)
126,000

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구분
산업재산권
회원권
합계

기초
-
126,000
126,000

증가 :
-
-
-

감소 :
-
-
-

반기말
-
126,000
126,000

<전반기>

(단위 : 천원)

구분
산업재산권
회원권
합계

기초
18,177
-
18,177

증가 :

취득(주1)
-
137,970
137,970

감소 :

상각
(2,212)
-
(2,212)

반기말
15,965
137,970
153,935

(주1) 전반기중 임직원 복지용 콘도 회원권 3구좌 취득하였습니다.

(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

매출원가
-
2,212

(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당반기
전반기
비고

경상연구개발비
580,421
559,955
연구소 비용

14. 리스

(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

차량운반구
13,566
17,442

건물
56,405
81,424

합 계
69,971
98,866

(2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

사용권자산의 감가상각비
(28,895)
(20,637)

리스부채에 대한 이자비용
(2,364)
(640)

사용권자산처분이익
372
1,526

전대리스채권 이자수익
460
126

사용권자산처분손실
-
(9,110)

단기리스료
-
(241)

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
(6,465)
(2,380)

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

할인되지않은총리스료
리스부채
할인되지않은총리스료
리스부채

1년 이내
66,611
64,273
55,811
52,482

1년 초과 5년 이내
17,648
17,468
44,654
43,724

합 계
84,259
81,741
100,465
96,206

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

유동
64,273
52,482

비유동
17,468
43,724

합 계
81,741
96,206

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

3) 잔존가치보증당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.

(6) 보고기간 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

운용리스의 리스수익
84,074
91,937

투자부동산에서 발생한 임대수익이 포함되어 있습니다.

(7) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스기간
당반기말
전기말

1년이내
15,755
21,305

1년초과 5년이내
-
273

합 계
15,755
21,578

(8) 당사는 사용권자산으로 표시되는 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다.

(9) 보고기간말 현재 금융리스 채권의 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구분
할인되지않은 총리스료
리스순투자

1년 이내
14,408
14,151

1년 초과 5년 이내
-
-

합 계
14,408
14,151

<전기>

(단위: 천원)

구분
할인되지않은 총리스료
리스순투자

1년 이내
2,058
2,053

1년 초과 5년 이내
-
-

합 계
2,058
2,053

15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

매입채무
997,721
677,604

기타지급채무(유동)

미지급금
617,310
1,138,779

미지급비용
59,330
64,493

소 계
676,640
1,203,272

기타지급채무(비유동)

예수보증금
122,685
122,685

합 계
1,797,046
2,003,561

16. 차입금(1) 단기차입금1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
연이자율
당반기말
전기말
상환방법

단기차입금 :

중소기업자금대출
기업은행
4.82%~7.61%
9,825,000
9,255,000
일시상환,균등분할상환

유동성 장기차입금(부채):

온렌딩운전자금대출 외
기업은행
3.34%~5.25%
6,980,000
6,680,000
일시상환

2) 전환사채

(가) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
당반기
전기

제11회 전환사채
2021-04-28
2024-04-28
-
1,250,000

제12회 전환사채
2021-04-29
2024-04-29
-
390,000

제13회 전환사채
2023-11-24
2028-11-24
900,000
900,000

제14회 전환사채
2024-03-14
2027-03-14
7,000,000
-

소 계
7,900,000
2,540,000

증감: 전환권조정, 사채상환할증금
(1,965,607)
(371,118)

합 계
5,934,393
2,168,882

차감:유동성대체
(5,934,393)
(1,718,734)

잔 액
-
450,148

(나) 발행한 11회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

사채의 명칭
제11회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

발행가액
3,000백만원

표면금리
연 3.0%

만기수익률
연 5.0%

이자지급방법
본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다.

상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 28일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류
발행회사의 기명식 보통주식

전환주식수(전환비율)
사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2022년 4월 28일~2024년 3월 28일

최저 전환가액
500원

조기상환청구권(Put Option)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 28일 이후매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)
2022년 4월 28일부터 2023년 4월 28일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주 (특수관계인 포함. 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조에 따른 매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

* 제 11회차 매도청구건(Call Option)은 2023년 4월 25일 행사 되었습니다.* 제 11회차 9억원은 2024년 4월 29일 만기 상환 되었습니다.

(다) 발행한 12회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

사채의 명칭
제12회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

발행가액
2,100백만원

표면금리
연 3.0%

만기수익률
연 5.0%

이자지급방법
본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다.

상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 29일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류
발행회사의 기명식 보통주식

전환주식수(전환비율)
사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2022년 4월 29일~2024년 3월 29일

최저 전환가액
500원

조기상환청구권(Put Option)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 29일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)
2022년 4월 29일부터 2023년 4월 29일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주(특수관계인 포함. 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조에 따른매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

* 제 11회차 0.5억원은 2024년 4월 29일 만기 상환 되었습니다.

(라) 발행한 13회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

사채의 명칭
제13회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

발행가액
900백만원

표면금리
연 2.0%

만기수익률
연 4.0%

이자지급방법
본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 2.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다.

상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 11월 24일에 전자등록금액의 111.0095 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류
발행회사의 기명식 보통주식

전환주식수(전환비율)
사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2024년 11월 24일~2028년 10월 24일

최저 전환가액
500원

조기상환청구권(Put Option)(주1)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 5월 24일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)
발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2024년 11월 24일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2025년 11월 24일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

(주1) 전환가액 조정조건이 존재하여 풋옵션 및 전환권대가를 파생상품부채로 분류하였습니다.

(마) 발행한 14회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

사채의 명칭
제14회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

발행가액
7,000백만원

표면금리
연 3.0%

만기수익률
연 5.0%

이자지급방법
본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다.

상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년3월 24일에 전자등록금액의 106.4301 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류
발행회사의 기명식 보통주식

전환주식수(전환비율)
사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2025년 03월 14일~2027년 02월 14일

최저 전환가액
500원

조기상환청구권(Put Option)(주1)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 3월 14일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)
발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2025년 03월 14일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2026년 03월 14일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(주1) 전환가액 조정조건이 존재하여 풋옵션 및 전환권대가를 파생상품부채로 분류하였습니다

(2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
연이자율
당반기말
전기말
상환방법

온렌딩운전자금대출 외
기업은행
3.34%~5.36%
7,980,000
9,180,000
일시상환

무)체증종신
KB라이프(주1)

-
542,539
-

유동성대체액
(6,980,000)
(6,680,000)
-

비유동성잔액
1,000,000
3,042,539
-

(주1) 보험상품 매각시 차입금을 상환하였습니다.
2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액(주1)

1년이내
6,980,000

1년초과 2년이내
1,000,000

2년초과 3년이내
-

합계
7,980,000

(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

17. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

확정급여채무 현재가치
1,172,125
1,261,115

사외적립자산 공정가치
(1,155,692)
(1,038,680)

합 계
16,433
222,435

(2) 총비용

1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

당기근무원가
63,509
54,184

순이자손익
3,350
23,804

정산으로 인한 손익(확정기여형퇴직급여)
274,618
197,821

합 계
341,477
275,809

2) 반기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

매출원가
132,080
110,162

판매비와관리비
196,349
149,584

연구개발비
13,048
16,063

합 계
341,477
275,809

(3) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

퇴직급여
274,618
197,821

18. 기타부채

(1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

기타유동부채 :

예수금
344,324
364,208

선수금
87,720
125,644

기타유동부채
1,030,311
1,255,608

판매보증충당부채
448,202
389,094

계약부채(환불부채)
153,880
160,443

소 계
2,064,437
2,294,997

기타유동금융부채 :

금융보증부채
94,000
94,000

파생상품부채(유동)
2,419,195
-

소 계
2,513,195
94,000

기타비유동부채 :

-

판매보증충당부채
227,900
187,334

기타비유동금융부채 :

파생상품부채(비유동)
-
413,271

합 계
4,805,532
2,989,602

(2) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

기초 :
576,428
572,190

사용
-
-

설정(환입)
99,674
4,238

기말 :
676,102
576,428

유동성
448,202
389,094

비유동성
227,900
187,334

19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분
당반기말
전기말

발행할주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
79,759,208주
66,379,208주

보통주자본금
39,879,604천원
33,189,604천원

당반기 전환사채의 전환권행사로 인해 주식수 1,380,000주와 제3자배정 유상증자를 통해 주식수 12,000,000주가 증가하여 주식수는 79,759,208주이며 자본금은 39,879,604천원으로 변경 되었습니다

2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분
일자
증감주식수
자본금
주식발행초과금

<전기>

전기초
2023.01.01
65,779,208
32,889,604
3,547,269

전환사채 전환청구
2023.02.09
600,000
300,000
25,879

전기말
2023.12.31
66,379,208
33,189,604
3,573,148

<당반기>

기초
2024.01.01
66,379,208
33,189,604
3,573,148

전환사채 전환청구
2024.02.19~03.25
1,380,000
690,000
104,776

유상증자
2024.06.26
12,000,000
6,000,000
-

반기말
2024.06.30
79,759,208
39,879,604
3,677,924

(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

주식발행초과금
3,677,924
3,573,148

기타자본잉여금
72,908
72,908

전환권대가
82,226
141,963

합 계
3,833,058
3,788,019

2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
반기말

주식발행초과금(주1)
3,573,148
104,776
-
3,677,924

기타자본잉여금
72,908
-
-
72,908

전환권대가(주1)
141,963
-
(59,737)
82,226

합 계
3,788,019
104,776
(59,737)
3,833,058

(주1) 전환사채의 전환권행사 및 콜옵션 행사로 인하여 증감 되었습니다.
<전반기>

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
반기말

주식발행초과금(주1)
3,547,269
25,879
-
3,573,148

기타자본잉여금
72,908
-
-
72,908

전환권대가(주1)
303,709
-
(108,921)
194,788

합 계
3,923,886
25,879
(108,921)
3,840,844

(주1) 전환사채의 전환권행사 및 콜옵션 행사로 인하여 증감 되었습니다.

20. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출액
2,430,558
4,633,246
2,759,634
4,937,786

상품매출액
2,037,917
4,374,442
1,512,821
3,245,336

임대매출액
32,280
64,560
32,280
64,354

합 계
4,500,755
9,072,248
4,304,735
8,247,476

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

<제품매출원가>

기초제품
4,730,052
4,365,183
5,086,115
4,886,927

당기제품제조원가
2,075,897
4,320,143
2,142,061
4,286,043

타계정으로 대체액
(206,856)
(396,289)
(14,481)
(225,437)

기말제품
(4,920,023)
(4,920,023)
(5,160,287)
(5,160,287)

제품매출원가
1,679,069
3,369,014
2,053,408
3,787,246

<상품매출원가>

기초상품
2,350,504
2,764,547
3,012,000
2,535,418

당기상품매입원가
2,041,631
3,075,884
607,687
2,141,186

타계정으로 대체액
(78,759)
(177,420)
(19,129)
(71,756)

기말상품
(3,074,334)
(3,074,334)
(2,872,542)
(2,872,542)

상품매출원가
1,239,042
2,588,677
728,016
1,732,307

<임대매출원가>

임대매출원가
15,178
30,324
17,576
35,151

합 계
2,933,289
5,988,015
2,799,000
5,554,704

21. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
790,063
1,631,714
846,832
1,681,601

퇴직급여
119,646
196,349
69,868
149,584

복리후생비
145,196
278,234
138,580
283,725

여비교통비
30,760
92,842
54,809
122,679

접대비
35,914
56,853
38,932
71,661

통신비
12,109
24,695
12,457
25,094

수도광열비
1,039
6,005
1,238
8,396

세금과공과
35,722
41,640
6,833
12,326

감가상각비
22,314
33,365
97,961
190,373

임차료
1,680
6,465
1,680
4,301

보험료
2,662
9,042
3,599
6,936

차량유지비
25,295
49,713
30,240
59,228

경상연구개발비
269,120
580,421
345,504
559,955

운반비
37,088
72,676
29,922
83,493

교육훈련비
-
-
1,425
1,597

도서인쇄비
2,277
3,111
1,062
1,969

사무용품비
5,329
12,092
6,515
13,457

소모품비
711
2,467
1,568
3,169

지급수수료
896,823
1,645,509
423,843
974,388

광고선전비
9,637
44,315
38,812
204,231

대손상각비(환입)
310,655
376,335
510,338
766,050

수출비용
2,028
5,078
3,147
4,828

견본비
8
8
99
99

잡비
114
616
32
300

사용권자산감가상각비
13,219
28,895
20,637
41,275

합 계
2,769,409
5,198,440
2,685,933
5,270,715

22. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
83,992
133,390
41,633
108,083

기타이자수익(리스)
1,242
7,626
8,301
16,610

당기손익공정가치자산처분이익
-
1,235,295
-
-

상각후원가측정금융자산처분이익
12,769
12,769
-
-

파생상품자산평가이익
574,151
574,151
-
-

사채상환이익
-
-
1,202
1,202

합 계
672,154
1,963,231
51,136
125,895

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
242,802
497,434
190,537
384,675

사채이자
164,155
244,423
49,142
99,273

리스부채 이자비용
1,122
2,364
552
1,192

상각후원가측정금융자산처분손실
105
105
-
-

상각후원가측정금융자산평가손실
(2,657)
-
3,045
3,606

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
-
-
14,019

파생상품평가손실
657,822
657,822
36,449
45,556

합 계
1,063,349
1,402,148
279,725
548,321

23. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
69,338
74,954
69,957
81,550

외화환산이익
(52,450)
9,845
(33,891)
4,667

대손충당금환입
8,285
8,285
-
-

유형자산처분이익
57,523
57,523
-
-

투자주식처분이익
129,677
129,677
-
-

사용권자산처분이익
-
372
-
1,526

잡이익
22,930
36,109
2,769
4,534

합 계
235,303
316,765
38,835
92,277

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기부금
-
100
300
600

외환차손
24,887
32,258
12,029
34,585

외화환산손실
5,507
9,209
9,823
16,164

기타의대손상각비
2,739
2,739
-
127,000

종속기업및관계기업투자주식손상차손
-
-
201,233
201,233

사용권자산처분손실
-
-
-
9,110

잡손실
800
805
843
5,168

합 계
33,933
45,111
224,228
393,860

24. 법인세비용당반기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 당사는 당반기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

25. 주당손익

(1) 기본주당순손실

1) 기본주당순손실

(단위: 주, 천원)

구분
당반기
전반기

기본주당순손실 :

반기순손실
(1,281,470)
(3,301,951)

가중평균유통보통주식수
67,462,627
66,237,409

기본주당순손실(단위:원)
(19)
(50)

2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분
당반기
전반기

발행주식수 :

가중평균발행주식수
67,475,144
66,249,926

차감 : 가중평균자기주식수(주1)
(12,517)
(12,517)

가중평균유통보통주식수
67,462,627
66,237,409

(주1) 당사는 2020년 3월 30일 개최한 정기주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 2.8주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 1,815주도 감자로 통해 648주로 병합되었습니다. 또한 무상증자시 발행한단주를 처리하기 위하여 11,869주를 신규로 취득하여 2024년 06월 30일 현재 자기주식수는 12,517주 입니다.

(2) 희석주당순이익

1) 당반기 및 전반기의 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기 및 전기>

(단위: 주)

구분
청구기간
당반기말
전기말

발행될보통주식수
발행될보통주식수

전환사채(11차)
2022년 4월 28일~2024년 3월 28일
-
2,500,000

전환사채(12차)
2022년 4월 29일~2024년 3월 29일
-
1,380,000

전환사채(13차)
2025년 5월 24일~2028년 10월 24일
1,800,000
1,800,000

전환사채(14차)
2025년 3월 14일~2027년 2월 14일
14,000,000
-

합 계
15,800,000
5,680,000

전환사채 중 (11회차), (12회차)는 사채 만기일 (지급일: 2024년 4월 29일)에 원리금을 상환하여 발행될 보통주는 없습니다.

26. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 반기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

퇴직급여
66,859
77,988

대손상각비(환입)
376,335
766,050

기타의대손상각비
2,739
127,000

감가상각비
114,820
357,564

투자부동산상각비
30,324
35,151

무형자산상각비
-
2,211

외화환산손실
9,209
16,164

경상연구개발비
116,820
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
14,019

종속기업및관계기업투자주식손상차손
-
201,233

이자비용
744,221
485,141

상각후원가측정금융자산 처분손실
105
-

상각후원가측정금융자산평가손실
-
3,606

파생상품평가손실
657,822
45,556

사용권자산처분손실
-
9,110

외화환산이익
(9,845)
(4,667)

대손충당금환입
(8,285)
-

상각후원가측정금융자산 처분이익
(12,769)
-

종속기업및관계기업투자주식처분이익
(129,677)
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(1,235,295)
-

유형자산처분이익
(57,523)
-

사용권자산처분이익
(372)
(1,526)

파생상품자산평가이익
(574,151)
-

사채상환이익
-
(1,202)

이자수익
(141,017)
(124,693)

합 계
(49,680)
2,008,705

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

매출채권의 감소(증가)
(998,381)
(1,943,394)

기타수취채권의 감소(증가)
(69,774)
708,813

재고자산의 감소(증가)
(1,431,080)
(1,056,527)

반환재고회수권의 감소(증가)
3,448
(4,189)

기타자산의 감소(증가)
87,505
(563,745)

매입채무의 증가(감소)
424,062
65,666

기타지급채무의 증가(감소)
(582,556)
(140,635)

환불부채의 증가(감소)
(6,563)
6,367

퇴직금의 지급
(155,849)
(17,912)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(117,011)
(84,049)

기타부채의 증가(감소)
(183,432)
201,781

합 계
(3,029,631)
(2,827,824)

(
4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

장기차입금의 유동성대체
2,300,000
2,000,000

사용권자산대체
61,087
72,196

장기성예금의 장기차입금 대체
-
418,786

유형자산 대체
450,719
317,480

전환사채 전환권조정
-
47,192

전환사채의 자본금 대체
690,000
300,000

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
반기말

신규리스
대체
상각
기타

장기차입금
3,042,539
257,461
-
(2,300,000)
-
-
1,000,000

단기차입금
9,255,000
570,000
-
-
-
-
9,825,000

유동성장기부채
6,680,000
(2,000,000)
-
2,300,000
-
-
6,980,000

전환사채
2,168,882
6,050,000
-
-
244,423
(2,528,912)
5,934,393

리스부채
96,206
(37,805)
20,977
-
2,364
-
81,742

합 계
21,242,627
4,839,656
20,977
-
246,787
(2,528,912)
23,821,135

<전반기>

(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
반기말

신규리스
대체
상각
기타

장기차입금
8,980,000
181,214
-
(2,000,000)
-
418,786
7,580,000

단기차입금
3,825,000
1,500,000
-

-
-
5,325,000

유동성장기부채
-
-
-
2,000,000
-
-
2,000,000

전환사채
2,555,574
(20,000)
-
-
99,273
(330,350)
2,304,497

리스부채
110,644
(37,805)
21,242
-
1,192
(37,911)
57,362

합 계
15,471,218
1,623,409
21,242
-
100,465
50,525
17,266,859

27. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

관계
특수관계자명

당반기
전기

<당사가 영향력을 행사하는 기업>

종속기업
㈜솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation,㈜알엠생명과학, ㈜솔렌도스
㈜솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation,㈜알엠생명과학, ㈜솔렌도스, ㈜길온

관계기업
㈜넷향기, Hyzen Corp. ㈜씨티엘바이오테크,주식회사 아이유플러스
㈜넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD ㈜씨티엘바이오테크,주식회사 아이유플러스

<기타특수관계자>

최대(주요)주주의 특수관계자
(주)엠디에스테크, (주)엠디에스인텔리전스㈜솔고나노어드벤스,김일, 김훈, 김서곤, 김대순
㈜솔고나노어드벤스,김일, 김훈, 김서곤, 김대순, 이창주

당반기 중 종속기업 (주)길온은 2024년 6월 11일에 관계기업 ECO.WORLD.CO.,LTD 2024년 5월 29일에 매각 되었습니다.

(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

특수관계자명
관계
매출등
재고자산매입
기타매입거래
기타수익

㈜솔고파이로일렉
종속기업
63,033
68,119
-
13,276

Solco Biomedical Corporation
종속기업
300,575
-
11,116
9,345

㈜알엠생명과학
종속기업
396,759
-
-
-

㈜솔렌도스
종속기업
5,970
-
-
2,338

㈜ 길온
종속기업
-
-
-
-

㈜씨티엘바이오테크
관계기업
11,500
-
-
-

㈜ 솔고나노어드벤스
기타특수관계자
-
-
-
-

합 계
777,837
68,119
11,116
24,959

<전반기>

(단위: 천원)

특수관계자명
관계
매출등
재고자산매입
기타매입거래
기타수익

㈜솔고파이로일렉
종속기업
63,033
53,838
-
15,754

Solco Biomedical Corporation
종속기업
645,753
-
12,121
8,767

㈜알엠생명과학
종속기업
242,564
-
-
-

㈜솔렌도스
종속기업
7,110
-
-
-

㈜씨티엘바이오테크
관계기업
11,500
-
-
-

합 계
969,960
53,838
12,121
24,521

(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래
현금출자
기타

대여
회수

㈜솔고파이로일렉(주1)
종속기업
-
380,000
380,000
-

㈜솔렌도스
종속기업
300,000
-
-
-

(주)엠디에스인텔리전스(주2)
최대주주의 종속기업
-
-
-
7,000,000

(주)엠디에스테크(주3)
최대주주
-
-
-
6,000,000

합 계
300,000
380,000
380,000
13,000,000

(주1) 당반기 장기대여금 380,000천원을 출자전환하였습니다.(주2) 2024년 3월 14일 제 14회차 전환사채 70억원을 발행하였습니다.(주3) 2024년 6월 25일 제3자배정 유상증자 (60억원)를 통해 최대주주가 되었습니다.
<전반기>

(단위: 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래
현금출자

대여
회수

㈜솔고파이로일렉
종속기업
200,000
-
-

Solco Biomedical Corporation
종속기업
127,000
-
201,233

합 계
327,000
-
201,233

(4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 등은 다음과 같습니다.1) 중요한 채권 및 채무

<당반기>

(단위: 천원)

특수관계자명
관계
채권
채무

매출채권
대여금
미수금
미수수익
보증금
전환사채
미지급금
기타채무

㈜솔고파이로일렉
종속기업
-
400,000
171,373
-
-
-
-
30,000

Solco Biomedical Corporation(주1)
종속기업
5,901,481
388,400
-
-
-
-
-
-

㈜알엠생명과학
종속기업
493,383
-
-
-
-
-
-
-

㈜솔렌도스
종속기업
3,377
300,000
-
-
-
-
-
-

씨티엘바이오테크
관계기업
12,650
-
-
-
-

주식회사 아이유플러스
관계기업
-
-
-
46,000
-

㈜ 솔고나노어드벤스(주1)
기타의특수관계자
-
100,000
28,127
-
-
-
-

김대순
(전)임원
-
-
-
-
1,000,000
-
-
-

(주)엠디에스인텔리전스
최대주주의 종속회사
-
-
-
-
-
7,000,000
-
-

합계
6,410,891
1,188,400
199,500
46,000
1,000,000
7,000,000
-
30,000

(주1) 당반기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자명
관계
채권
채무

매출채권
대여금
미수금
선급금
보증금
매입채무
미지급금
기타채무

㈜솔고파이로일렉
종속기업
-
780,000
179,658
-
-
-
-
30,000

Solco Biomedical Corporation
(주1)

종속기업
5,622,735
388,400
-
-
-
-
-
-

㈜알엠생명과학
종속기업
220,928
-
-
-
-
-
-
-

㈜솔렌도스
종속기업
3,003
-
-
-
-
-
-
-

㈜ 길온(주1)
종속기업
-
330,000
-
-
-
-
-
-

㈜씨티엘바이오테크(주1)
관계기업
-
-
-
-
-
-
-
-

주식회사 아이유플러스
관계기업

46,000

㈜ 솔고나노어드벤스(주1)
기타의특수관계자
-
100,000
28,127
-
-
-
-
-

김대순
(전)임원
-
-
-
-
1,000,000
-
-
-

합계
5,846,666
1,598,400
207,785
46,000
1,000,000
-
-
30,000

(주1) 전기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습

니다.

2) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동

<당반기>

(단위: 천원)

특수관계자명
관계
계정과목
기초
설정
기타
기말

㈜솔고파이로일렉
종속기업
대여금
780,000
-
(380,000)
400,000

미수금
179,658
-
(8,285)
171,373

Solco Biomedical Corporation
종속기업
매출채권
5,622,735
278,745
-
5,901,481

대여금
388,400
-
-
388,400

알엠생명과학
종속기업
매출채권
3,211
12,658
-
15,868

㈜솔렌도스
종속기업
매출채권
28
2
-
30

㈜ 길온
종속기업
대여금
330,000
-
-
330,000

㈜솔고나노어드벤스
기타의특수관계자
대여금
100,000
-
-
100,000

미수금
28,127
-
-
28,127

김대순
(전)임원
보증금
412,000
-
-
412,000

합 계
7,844,159
291,405
(388,285)
7,747,279

<전반기>

(단위: 천원)

특수관계자명
관계
계정과목
기초
설정
반기말

Solco Biomedical Corporation
종속기업
매출채권
4,437,623
612,210
5,049,833

대여금
261,400
127,000
388,400

알엠생명과학
종속기업
매출채권
2,779
174
2,953

㈜솔렌도스
종속기업
매출채권
26
25
51

㈜솔고나노어드벤스
기타의 특수관계자
대여금
100,000
-
100,000

미수금
28,127
-
28,127

합 계
4,829,955
739,409
5,569,364

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용

1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
관계
담보자산
설정금액
제공처
내용

<제공받은 내용>

김서곤
특수관계자
부동산
880,000
당사
(전)임원 대여금, 보증금

김대순
특수관계자
토지
170,000
당사
(전)임원 대여금

김대순
특수관계자
토지,건물
600,000
당사
보증금

합 계
1,650,000

2) 당사는 보고기간말 ㈜솔렌도스의 채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석28 참조)

(6) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

단기종업원급여
253,726
337,000

28. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음당사가 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 견질로 제공한 약속어음, 백지어음 및 백지수표는 없습니다.(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
종류
금융기관
당반기말
전기말

현금및현금성자산
어음미도래
기업은행
24,338
19,508

상각후원가측정금융자산(주1)
정기예금
국민은행
-
420,000

(
3) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위: 천원)

계정과목
종류
장부금액
설정금액
설정권자
내용

유형자산, 투자부동산 등
토지, 건물 등
22,148,905
17,289,430
기업은행
시설자금외

(4) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
담보자산
설정금액
설정권자
내용

김서곤
부동산
880,000
㈜솔고바이오메디칼
(전)임원의 대여금

김대순
토지
170,000
㈜솔고바이오메디칼
(전)임원의 대여금

김대순
토지, 건물
600,000
㈜솔고바이오메디칼
보증금

대리점(지점)
부동산,예금
1,135,099
㈜솔고바이오메디칼
채권보전

합 계
2,785,099

2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증금액
보증처
내용

대리점(지점)
370,000
서울보증보험외
이행보증

기술보증기금
2,850,000
기업은행
차입금 보증

김일(前대표이사)
1,922,638
기업은행
차입금 보증

(5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보 제공내역은 없습니다.2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자
보증금액
보증처
내용

㈜케이지이니시스 등
281,862
서울보증보험
이행보증

㈜솔렌도스
36,000
하나은행
연대보증

㈜솔렌도스
270,000
하나은행
무역금융 연대보증

㈜솔렌도스
76,800
기업은행
연대보증

(6) 보험가입내용

(단위: 천원,USD)

구분
부보자산
부보금액
보험금수익자

재산종합보험
건물, 기계장치, 재고자산
9,797,247
㈜솔고바이오메디칼

제조물배상책임보험
제품(국내)제품(국외)
3,200,000USD 5,200,000

당사는 상기보험외에도 업무용자동차에 대한 자동차보험 및 적하보험등에 가입되어 있습니다.

(7) 금융기관 여신한도약정

(단위: 천원)

구분
금융기관
한도약정액
실행금액
사용제한내용
비고

중소기업자금대출
기업은행
250,000
250,000
-
단기차입금

기업은행
275,000
275,000
-
단기차입금

기업은행
3,000,000
3,000,000
-
단기차입금

기업은행
300,000
300,000
-
단기차입금

기업은행
1,000,000
1,000,000
-
단기차입금

기업은행
500,000
500,000
-
단기차입금

기업은행
1,000,000
1,000,000
-
단기차입금

기업은행
700,000
700,000
-
단기차입금

기업은행
970,000
970,000
-
단기차입금

기업은행
630,000
630,000
-
단기차입금

기업은행
1,200,000
1,200,000
-
단기차입금

기업은행
300,000
300,000
-
유동성장기차입금

기업은행
4,380,000
4,380,000
-
유동성장기차입금

기업은행
2,300,000
2,300,000
-
유동성장기차입금

기업은행
200,000
200,000
-
장기차입금

기업은행
800,000
800,000
-
장기차입금

합 계
17,805,000
17,805,000
-

(8) 계류중인 소송사건당사의 보고기간 종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

29. 보고기간 후 사건당사는 2024년 8월 5일 임시주주총회를 개최하여 다음의 안건이 가결되었습니다. (1) 임시주주총회의 1호의안은 재무구조개선을 위한 자본 감소건 입니다. 기명식 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 방법으로 진행 중에 있습니다.<자본 감소의 내용>

감자주식의종류
감자주식수
감자비율
감자기준일
감자전자본금(발행주식수)
감자후자본금(발행주식수)

보통주식
71,783,288
90%
2024.9.6
39,879,604,000(79,759,208)

3,987,960,000

(7,975,920)

<자본 감소의 향후 일정>- 채권자 이의 제출기간 : 2024.08.05~2024.09.06- 권리배정기준일 : 2024.09.06- 병합기준일 : 2024.09.07- 매매거래 정지기간 : 2024.09.05~2024.09.29- 변경상장예정일 : 2024.09.30(2) 임시주주총회 2호의안은 정관변경의 건입니다.정관변경의 주요 내용은 상호 및 사업목적의 변경입니다.회사의 상호는 주식회사 알파녹스로 변경 되었으며 영문으로는 Alphanox Co.,Ltd.(약호 Alphanox)라 표기합니다.영위사업위 다각화를 위한 사업목적의 변경은 아래와 같이 변경되었습니다.

구분
내용
이유

사업목적 추가
정관 제2조(목적)(37) 인터넷 콘텐츠 제작, 유통 및 판매업(38) 소프트웨어 및 솔루션 개발, 자문 및 서비스업(39) 임베디드 시스템의 제조, 판매, 대여 및 유지 보수업
사업의 다각화

사업목적 삭제
(19) 각종 접객 서비스업(20) 헬스클럽,수영장,볼링장 등 각종 스포츠 경기장 설치 및 운영사업(28) 의료기관의 설치 및 운영(31) 의료 주차관리 용역업(32) 의료 금융사업(33) 관혼상제 예약,준비 및 알선업(34) 장의용품 제조 및 판매업(35) 장의사업,장례식장 및 관련서비스업(36) 특수여객자동차 운송업(40) 평생교육시설 운영(41) 원격평생교육사업 및 사이버원격교육사업(43) 소독업, 위생관리업 및 용역업(49) 부화, 종계, 양계업, 축산물 가공 및 판매업(50) 목욕장, 테마파크, 유기시설, 위락시설의 운영 및 위탁관리 운영업(51) 관광경영사업, 관광객이용시설업, 관광 및 여행알선업(52) 오락, 문화사업 및 관련서비스업
영위사업의 정비

6. 배당에 관한 사항

1. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 매년 상법상 인정하는 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 성장을 위한 투자와 주주가치증대 및 경영 환경을 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 배당 가능 이익은 순자산액에서 자본금 및 자본준비금, 이익준비금 등을 차감하여 결정하며, 회사는 2020년 흑자전환전 이전 5사업년도 계속적인 영업적자로 인한 누적 결손 발생으로 배당을 지급하지 못하였습니다.향후 당사는 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 배당정책을 검토 할예정입니다.당사 정관상의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제10조의5(신주의 동등배당)

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

제50조(이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인 하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제50조의 2(분기배당)

①회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월.9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금

5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.⑤ 제8조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제51조(배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.- 2024년 8월 5일 정관 개정
③ 회사는 제 1항의 배당을 위하여 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다
.

2. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제 30기2분기
제 29기
제 28기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-2,280
-21,398
-9,910

(별도)당기순이익(백만원)
-1,281
-18,572
-11,953

(연결)주당순이익(원)
-31
-301
-152

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

3. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2018.08.01
유상증자(주주우선공모)
보통주
42,000,000
500
500
-

2020.05.19
무상감자
보통주
103,966,577
500
392
-

2021.04.28
유상증자(제3자배정)
보통주
3,000,000
500
500
-

2022.05.02
전환권행사
보통주
960,000
500
500
-

2022.05.03
전환권행사
보통주
240,000
500
500
-

2022.05.11
전환권행사
보통주
80,000
500
500
-

2022.05.31
전환권행사
보통주
160,000
500
500
-

2022.06.08
전환권행사
보통주
80,000
500
500
-

2022.10.12
전환권행사
보통주
2,100,000
500
500
-

2022.10.17
전환권행사
보통주
1,400,000
500
500
-

2023.02.09
전환권행사
보통주
600,000
500
500
-

2024.02.19
전환권행사
보통주
80,000
500
500
-

2024.03.25
전환권행사
보통주
1,300,000
500
500
-

2024.06.25
유상증자(제3자배정)
보통주
12,000,000
500
500
-

미사환 전환사채 발행현황

[미상환 전환사채 발행현황]

(K-IFRS, 연결기준)
(단위: 백만원, 주, %)

종류/구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
전환가액(원)
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제13회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
2023-11-24
2028-11-24
900
(주)알파녹스기명식 보통주
2024.11.24~2028.10.24
100%
4,010
900
224,438
-

제14회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
2024-03-14
2027-03-14
7,000
(주)알파녹스기명식 보통주
2025.03.14~2027.02.14
100%
4,010
7,000
1,745,635

합 계
-
-
7,900
-
-
-
-

-

출처:
당사 정기보고서

주)
2024년 09월 10일 완료된 10 : 1무상감자를 반영한 전환가액은 4,010원입니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

솔고바이오메디칼
회사채
사모
2023.11.24
900
표면 2%
-
2028.11.24
미상환
-

솔고바이오메디칼
회사채
사모
2024.03.14
7,000
표면 3%
-
2027.03.14
미상환
-

합 계
-
-
-
7,900
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
7,000
900
-
-
-
7,900

합계
-
-
7,000
900
-
-
-
7,900

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(제3자배정)
-
2021년 04월 28일
운영자금
1,500
상품 및 원자재구매 : 924외주가공비 : 400연구개발비 : 89시설자금 : 87
1,500
-

무보증 전환사채
11
2021년 04월 28일
운영자금
3,000
운영자금(주1)
3,000
-

무보증 전환사채
12
2021년 04월 29일
운영자금
2,100
운영자금(주1)
2,100
-

무보증 전환사채
13
2023년 11월 24일
운영자금
900
운영자금(주1)
900
-

무보증 전환사채
14
2024년 03월 14일
운영자금
7,000
운영자금(주2)
5,451
-

유상증자(제3자배정)
-
2024년 06월 25일
운영지금
6,000
운영지금(주3)
-
-

(주1) 11회차, 12회차,13회차 전환사채 60억의 실제 자금 사용내역은 상품 및 원부자재 : 4,839백만원, 외주가공비 : 1,136백만원, 연구개발비 : 18백만원 시설자금 : 7백만원으로 사용하였습니다.

(주2) 14회차 전환사채 70억은 상품 및 원부자재 구매 2,448백만원, 외주가공비 588백만원, 인건비 2,415백만원 사용하였으며 미사용금 금액은 당사 예금 계좌에 예치 중이며 향후 회사 운영 상황을 고려하여 자금을 운용할 계획입니다.(주3) 유상증자 60억원은 당사 MMDA 계좌에 예치중이며 향후 회사 운영상황을 고려하여 자금을 운영할 계획입니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

(단위 : 백만원 )

사업부문
계정과목
제30기 2분기
제29기
제28기
비고

제 조(의료기구외)
상 품
4,611
3,828
6,312
-

제 품
5,727
5,361
5,892
-

원재료
1,297
1,337
1,990
-

부재료
277
380
406
-

재공품
2,649
2,340
2,992
-

합 계
14,561
13,246
17,593
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]
24.83%
26.14%
32.65%
-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
1.19회
1.42회
0.92회
-

- 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자

: 회사자체 실시(2024년 06월 30일, 자체 ERP시스템등을 통한 실사)

② 재고실사시 전문가의 참여 : 해당사항없음.- 장기체화재고 등의 현황

(2024.06.30현재) (단위 : 백만원 )

계정과목
취득원가
보유금액
당기평가손실
기말잔액
비 고

상 품
10,196
10,196
(5,583)
4,612
-

제 품
13,856
13,856
(8,130)
5,727
-

원재료
2,289
2,289
(992)
1,297
-

부재료
496
496
(220)
277
-

재공품
3,321
3,321
(671)
2,649
-

합 계
30,158
30,158
(15,596)
14,561
-

3. 기타 재무정보에 관한 사항(별도기준)
1). 대손충당금 설정현황- 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제30기

2분기

매출채권
14,188
10,942
77.12%

미수금
1,159
905
78.07%

미수수익
79
54
67.81%

단기대여금
783
483
61.71%

선급금
1,293
936
72.42%

장기대여금
2,521
2,054
81.49%

보증금
1,111
412
37.07%

합 계
21,135
15,786
74.69%

제29기
매출채권
13,180
10,565
80.16%

미수금
1,012
913
90.18%

미수수익
69
54
77.28%

단기대여금
813
813
100.00%

선급금
1,419
936
66.01%

장기대여금
2,571
2,104
81.85%

보증금
1,110
412
37.11%

합 계
20,174
15,797
78.30%

제28기
매출채권
12,192
8,686
71.24%

미수금
981
733
74.71%

미수수익
101
54
53.39%

단기대여금
1,381
261
18.92%

선급금
1,081
936
86.60%

장기대여금
1,354
1,254
92.61%

보증금
1,164
-
0.00%

합 계
18,255
11,925
65.32%

- 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구 분
제30기 2분기
제29기
제28기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
15,797
11,925
22,179

2. 순대손처리액(①－②±③)
(388)
-
(9,210)

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
313

② 상각채권회수액
(8)
-
-

③ 기타증감액
(380)
-
(9,523)

3. 대손상각비 계상(환입)액
377
3,872
(1,044)

4. 기말 대손충당금 잔액합계
15,786
15,797
11,925

-매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금 및 선급금(이하 "채권등")에 대한 대손충당금을 채권등의 연령분석을 통하여 대손설정하고 있습니다. 각각의 채권등의 연령분석별 대손충당금 설정비율은 아래와 같이 설정하였습니다.

손상검토시 '개별적으로 중요한' 자산은 개별적으로 손상을 검토하며, 그외 '개별적으로 중요하지 않은' 자산은 개별적 또는 집합적 손상검토를 하도록 되어 있습니다. 당사는 집합적 손상검토시 Roll-rate에 따른 집합적 대손경험률을 산출하여 대손충당금을 산출하고 있으며, Roll-rate 분석은 평가대상자산의 연체구간별 평균전이율(Delinquency roll rate)을 산출하여 현재평가대상자산이 일정기준의 부도구간(Default line)으로 전이될 확률을 추정하여 추정손실액(Estimated loss)을 산출하는 방법입니다. 또한, 연령분석에 따른 대손충당금 설정기준과는 별도로 소송중인 채권등, 재매입약정이 되어 있어서 회수가능성을 고려하여야 하는 채권등은 바로 채권등의 회수가능가액을 추산하여 대손충당금을 설정하였습니다.

- 반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과1년 이하
1년 초과2년 6개월 이하
2년 6개월 초과
계

일반
2,548
186
858
562
4,153

특수관계자
497
-
-
-
497

계
3,044
186
858
562
4,649

구성비율
65.48%
3.99%
18.44%
12.09%
100.00%

※ 손상채권 9,538백만원 제외

2). 재고자산 현황 등- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문
계정과목

제30기

2분기

제29기
제28기
비고

제 조(의료기구외)
상 품
3,074
2,765
2,535
-

제 품
4,920
4,365
4,887
-

원재료
677
687
1,147
-

부재료
225
337
337
-

재공품
2,088
1,850
2,117
-

합 계
10,984
10,004
11,023
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]
21.22%
23.63%
25.54%
-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
1.14회
1.25회
1.03회
-

- 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자

: 회사자체 실시(2024년 06월 30일, 자체 ERP시스템등을 통한 실사)

② 재고실사시 전문가의 참여: 해당사항없음.

- 장기체화재고 등의 현황

(2024.06.30현재) (단위 : 백만원 )

계정과목
취득원가
보유금액
당기평가손실
기말잔액
비 고

상 품
4,587
4,587
(1,512)
3,074
-

제 품
12,785
12,785
(7,865)
4,920
-

원재료
1,520
1,520
(842)
677
-

부재료
422
422
(198)
225
-

재공품
2,387
2,387
(299)
2,088
-

합 계
21,701
21,701
(10,717)
10,984
-

3) 수주계약현황2024년 반기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 수주계약은 없습니다.
4. 공정가치평가 내역
1). 금융상품의 공정가치와 평가방법금융상품의 공정가치와 평가방법은 III. 재무에 관한 사항 "연결재무제표 주석 5. 공정가치" 및 "재무제표 주석 5. 공정가치"를 참조하시기 바랍니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제30기 2분기(당기)
태성회계법인
-
-
-

제29기(전기)
삼정회계법인
적정
계속기업 불확실성 존재
매출의 기간귀속 오류 가능성

제28기(전전기)
삼정회계법인
적정
-
매출의 기간귀속 오류 가능성

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제30기 2분기(당기)
태성회계법인
반기연결,별도재무제표 검토연결,별도재무제표 중간감사연결,별도재무제표 기말감사
100백만원
1,031
25백만원
-

제29기(전기)
삼정회계법인
반기연결,별도재무제표 검토연결,별도재무제표 중간감사연결,별도재무제표 기말감사
200백만원
1,600
288백만원
1,947

제28기(전전기)
삼정회계법인
반기연결,별도재무제표 검토연결,별도재무제표 중간감사연결,별도재무제표 기말감사
192백만원
1,600
192백만원
1,596

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제30기 2분기(당기)
2024.04.30
세무조정
2024.01.01~2024.12.31
13백만원
-

-
-
-
-
-

제29기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제28기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 02월 16일
회계감사인,감사, 담당임원
대면
감사결과에 대한보고 및 논의

2
2024년 06월 17일
회계감사인,감사, 담당임원
대면
2024년기 초도 감사

5. 조정협의회 관련 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

1. 내부통제당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다

2. 내부회계관리제도

사업연도
회계감사인
검 토 의 견

제30기
태성회계법인
-

제29기
삼정회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

제28기
삼정회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 대표이사인 김재욱이 겸직중에 있습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원 현황'을 참조하시길 바랍니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

4
1
1
1
1

사외이사는 29기 정기주주총회에서 신규이사(오인섭)가 1명 선임되었으며 임기 만료(장진혁)와 중도 사임(박병언)으로 인원 변동이 발생하였습니다.

2. 이사회의 중요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

김재욱(출석율 100%)
이정승(출석율 100%)
문창규(출석율 100%)
김일(출석율 100%)
이창주(출석율 100%)
오인섭(출석율 25%)
박병언(출석율 100%)

장진혁

(출석율 50%)

찬반 여부
찬반 여부
찬반 여부
찬반 여부
찬반 여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부

1
2024.01.29
이사회의사록(제 29기 개별재무제표 승인의 건)
가결
-
-
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성

2
2024.01.29
홀썸바이오 출자의 건
가결
-
-
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성

3
2024.02.23
이사회의사록(제 29기 연결재무제표 승인의 건)
가결
-
-
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성

4
2024.02.26
㈜솔고파이로일렉 출자의 건
가결
-
-
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성

5
2024.03.14
제14회 무기명식 이권부 사모전환사채 발행의 건
가결
-
-
-
찬성
찬성
-
찬성
-

6
2024.03.14
신주발행(제3자배정 유상증자)의 건
가결
-
-
-
찬성
찬성
-
찬성
-

7
2024.03.14
주주총회 소집결의
가결
-
-
-
찬성
찬성
-
찬성
-

8
2024.03.19
지배인 선임의 건
가결
-
-
-
찬성
찬성
-
찬성
-

9
2024.03.29
대표이사 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-

10
2024.04.09
신주발행(제3자배정 유상증자)의 납입 일정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-

11
2024.06.25
신주발행(제3자배정 유상증자)의 배정대상자 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-

12
2024.06.26
자본감소(감자) 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
-
-

제 29기 정기주주총회에서 사내이사 및 사외이사의 변동이 있었습니다. 자세한 사항은 회사의 연혁의 경영진 및 감사의 중요한 변동을 참고하여 주시길 바랍니다.위의 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부는 2024년 6월 30일 기준으로 작성하였습니다.출석율은 임기 중 개최된 이사회 중 참석여부를 계산하였습니다.사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당사의 사외이사는 변호사로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 당기 중 사외이사 교육을 실시하지 않았으나 추후 교육이 필요한 사항이 발생할 경우 교육을 실시 할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 회사의 중요한 회계업무 처리 및 주요 경영의사 결정에 자문을 하며 이사회에 출석하여 의결을 개진할 수 있습니다.

2. 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
비 고

유상진
- 삼일회계법인, 지성회계법인, 예교지성회계법인, 청현회계법인
2024.03.29 신규선임

3. 감사의 독립성① 업무감사권감사는 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무진행 전반을 감 사할 수 있다.② 영업보고청구권 및 업무재산 조사권감사는 언제든지 이사 및 직원에 대해 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업 무와 재산상태를 조사할 수 있다.③ 회사내 모든 정보에 대한 요구권④ 관계자의 출석 및 답변요구권 ⑤ 창고,금고,장부 및 자산의 조사 ⑥ 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회⑦ 자회사에 대한 감사업무에 수반되는 권한 모회사의 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업 의 보고를 요구할 수 있다. 또한 자회사가 지체없이 보고하지 않을시 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있을 때는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑧ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구

4. 감사의 주요활동내용

회차
개최일자
의안내용
가결여부
감사
감사

유상진
이승진

1
2024.01.29
이사회의사록(제 29기 개별재무제표 승인의 건)
O
-
참석

2
2024.01.29
홀썸바이오 출자의 건
O
-
참석

3
2024.02.23
이사회의사록(제 29기 연결재무제표 승인의 건)
O
-
참석

4
2024.02.26
㈜솔고파이로일렉 출자의 건
O
-
참석

5
2024.03.14
제14회 무기명식 이권부 사모전환사채 발행의 건
O
-
참석

6
2024.03.14
신주발행(제3자배정 유상증자)의 건
O
-
참석

7
2024.03.14
주주총회 소집결의
O
-
참석

8
2024.03.19
지배인 선임의 건
O
-
참석

9
2024.03.29
대표이사 선임의 건
O
-
-

10
2024.04.09
신주발행(제3자배정 유상증자)의 납입 일정 변경의 건
O
참석
-

11
2024.06.25
신주발행(제3자배정 유상증자)의 배정대상자 변경의 건
O
-
-

12
2024.06.26
자본감소(감자) 결정의 건
O
참석
-

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
당사의 감사는 회계사로써 전문성을 가지고 있어 감사교육을 실시하지 않았으나 추후 교육이 필요한 사항이 발생할 경우 교육을 실시 할 예정입니다.

감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사팀
1
차장(17)
경영전반에 관한 감사직무 수행 지원

재경팀
1
부장(19)
재무제표 작성 및 경영전반에 관한 감사직무 수행 지원

준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사팀
1
차장(17)
법무 업무 진행

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
실시

의결권 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
79,759,208
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
12,517
자기주식

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
79,746,691
-

-
-
-

3. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용
주1)

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매결산기 마다 소집

주주명부폐쇄시기
주2)

명의개서대리인
한국예탁결제원 증권대행부

주주의 특전
해당사항 없음
공고게재신문
-당사 인터넷 홈페이지(www.solco.co.kr)-인터넷 홈페이지에 공고를 할수 없는 경우서울경제신문

주1)

제10조(신주 인수권)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4.상법 제543조의 3에 따른 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5.근로자복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

7.회사가 경영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

8.긴급한 자금조달을 위하여 국내,외의 금융기관(기관투자가, 투자자문사, 사모펀드 및 각종 연기금 포함) 및 외국인 투자자에게 신주를 발행하는 경우

9.기술도입 및 영업상 전략적 제휴를 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우

10. 경영상의 필요로 업무상 제휴회사, 국내외 법인, 금융기관 또는 일반개인에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

주2)

제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.

② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.

③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.- 2024년 8월 5일 정관 개정

제 12조의 2 (주주명부의 작성 비치)

① 회사는 전자등록기관으로부터 소유자 명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성 비치하여야 한다.

② 회사는 5%이상 지분을 소유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 적성을 요청할 수 있다.

③ 회사의 주주명부는 상법 제 352조의 2에 따라 전자문서로 작성한다.제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 회사는 매년 01월 01일부터 01월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회가 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 회일 2주간 전에 공고하여야 한다.

4. 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

임시주주총회(2024.08.05)
제1호의안 :자본감소 결의의 건제2호의안 : 정관 변경의 건
원안대로 승인원안대로 승인
-

제29기정기주주총회(2024.03.29)
제1호의안 :제29기(2023.1.1~2023.12.31) 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 김재욱 선임의 건제2-2호 의안 : 사내이사 이정승 선임의 건제2-3호 의안 : 사내이사 문창규 선임의 건제2-4회 의안 : 사외이사 오인섭 선임의 건제3회의안 : 감사 유상진 선임의 건제4호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제5호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건
원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인
-

제28기정기주주총회(2023.03.29)
제1호의안 :제28기(2022.1.1~2022.12.31) 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 김일 선임의 건제2-2호 의안 : 사내이사 이창주 선임의 건제2-3호 의안 : 사외이사 박병언 선임의 건제3호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건
원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인
-

제27기정기주주총회(2022.03.28)
제1호의안 :제27기(2021.1.1~2021.12.31) 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제3호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건
원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인
-

VI. 주주에 관한 사항

가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
증권신고서 제출 전일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)MDS테크
최대주주
보통주
0
0.00
12,000,000
15.05
-

김 일
-
보통주
3,899,350
5.87
3,899,350
4.89
-

김서곤
-
보통주
3,646,016
5.49
3,646,016
4.57
-

김대순
-
보통주
440,340
0.66
440,340
0.55
-

김 훈
-
보통주
975,686
1.47
975,686
1.22
-

계
보통주
8,961,392
13.50
20,961,392
26.28
-

-
-
-
-
-
-

2024년 7월 31일 체결된 (주)MDS인텔리전스와 김일간의 의결권 위임 계약으로 인해, 김일 및 김일의 특수관계인 3인이 공동보유자로 편입되었습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)MDS테크
40,530
이창열,이정승
-
-
-
(주)플레이그램
21.38

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)MDS테크

자산총계
174,101

부채총계
55,465

자본총계
118,636

매출액
155,314

영업이익
8,717

당기순이익
500

(*1) 상기 재무제표는 2023년 12월 31일 연결재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

㈜MDS테크의 사업내용은 임베디드 산업에서 고객들이 임베디드 소프트웨어 또는 임베디드 시스템을 개발할 때 필요한 임베디드 개발 솔루션(툴, 기술지원, 컨설팅 등), SW 솔루션(OS, 애플리케이션)을 주로 공급하고 있습니다. 또한 하드웨어를 기반으로 한 산업자동화 솔루션과 함께 주요 종속회사인 ㈜MDS인텔리전스를 필두로 AI, IoT, 빅데이터, 클라우드, 디지털트윈 등 미래 성장산업으로 대표되는 솔루션을 제공하고 있으며, 4차산업혁명 솔루션을 기반으로 한 서비스를 제공하고 있습니다

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)플레이그램
9,019
김재욱
-
-
-
트라이콘1호조합
23.01

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)플레이그램

자산총계
273,649

부채총계
99,974

자본총계
173,675

매출액
214,420

영업이익
-2,592

당기순이익
-43,211

(*1) 상기 재무제표는 2023년 12월 31일 연결재무제표 기준입니다.

라. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2024년 06월 25일
(주)MDS테크
12,000,000
15.05
제3자배정유상증자
-

-
-
-
-
-
-

마. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)MDS테크
12,000,000
15.05
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

바. 소액주주현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
20,436
20,464
99.9
50,564,156
66,379,208
76.19
-

* 소액주주 현황은 2023년 12월 31일 기준입니다.

사. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

기준일 :
(2024년 06월 30일)

(단위 : 원,주)

종 류
24년 1월
24년 02월
24년 03월
24년 04월
24년 05월
24년 06월

보통주
최 고
540
526
420
488
431
418

최 저
440
350
351
422
379
286

월간거래량
62,024,423
146,008,129
4,649,453
8,962,835
4,990,917
19,376,731

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
증권신고서 제출 전일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

김재욱
남
1970.07
대표이사
사내이사
상근
대표이사(경영총괄)

(주)아티스트컴퍼니 대표이사
(주)빗썸코리아 대표이사(주)비덴트 대표이사(주)플레이그램 대표이사(주)MDS테크 사내이사

-
-
등기임원
2024.03.29~현재
2027.03.29

이정승
남
1970.03
사내이사
사내이사
상근
경영관리
린드먼아시아인베스트먼트 부사장(주)트라이콘홀딩스 대표이사(주)플레이그램 부사장(주)MDS테크 공동 대표이사
-
-
등기임원
2024.03.29~현재
2027.03.29

문창규
남
1971.04
사내이사
사내이사
상근
경영관리
(주)비덴트 이사(주)빗썸코리아, (주)빗썸홀딩스 이사청현회계법인 대표(주)플레이그램 이사(주)MDS테크 사내이사
-
-
등기임원
2024.03.29~현재
2027.03.29

오인섭
남
1966.07
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
법무법인 통문 변호사
-
-
-
2024.03.29~현재
2027.03.29

유상진
남
1973.09
감사
감사
상근
감사
삼일회계법인지성회계법인예교지성회계법인청현회계법인
-
-
-
2024.03.29~현재
2027.03.29

직원 등 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

전사
남
80
-
-
4
84
8.0
2,072,978
24,678
-
-
-
-

전사
여
33
-
-
6
39
6.6
720,053
18,462
-

합 계
113
-
-
10
123
7.3
2,793,031
22,707
-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
8
275,065
34,383
-

※ 인원수와 급여액은 작성지침에 따라 작성일 기준 재임 중이며「소득세법」제20조에 의거 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서 상 근로소득 발생자에 한해 기재하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
4
2,000,000
-

감사
1
100,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
72,774
14,555
-

※ 인원수와 급여액은 작성지침에 따라 작성일 기준 재임 중이며「소득세법」제20조에 의거 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서 상 근로소득 발생자에 한해 기재하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
61,936
20,645
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
6,193
6,193
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
4,645
4,645
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

(주)알파녹스
-
7
7

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
7
7
24,588
-24,587
-
1

일반투자
-
1
1
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
1,163,480
-1,163,480
-
-

계
-
8
8
1,188,068
-1,188,067
-
1

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

드벤스
기타특수관계자
-
-
-
-

합 계
777,837
68,119
11,116
24,959

- 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래
현금출자
기타

대여
회수

㈜솔고파이로일렉(주1)
종속기업
-
380,000
380,000
-

㈜솔렌도스
종속기업
300,000
-
-
-

(주)엠디에스인텔리전스(주2)
최대주주의 종속기업
-
-
-
7,000,000

(주)엠디에스테크(주3)
최대주주
-
-
-
6,000,000

합 계
300,000
380,000
380,000
13,000,000

(주1) 당반기 장기대여금 380,000천원을 출자전환하였습니다.(주2) 2024년 3월 14일 제 14회차 전환사채 70억원을 발행하였습니다.(주3) 2024년 6월 25일 제3자배정 유상증자 (60억원)를 통해 최대주주가 되었습니다.

- 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
관계
채권
채무

매출채권
대여금
미수금
미수수익
보증금
전환사채
미지급금
기타채무

㈜솔고파이로일렉
종속기업
-
400,000
171,373
-
-
-
-
30,000

Solco Biomedical Corporation(주1)
종속기업
5,901,481
388,400
-
-
-
-
-
-

㈜알엠생명과학
종속기업
493,383
-
-
-
-
-
-
-

㈜솔렌도스
종속기업
3,377
300,000
-
-
-
-
-
-

씨티엘바이오테크
관계기업
12,650
-
-
-
-

주식회사 아이유플러스
관계기업
-
-
-
46,000
-

㈜ 솔고나노어드벤스
기타의특수관계자
-
100,000
28,127
-
-
-
-

김대순
(전)임원
-
-
-
-
1,000,000
-
-
-

(주)엠디에스인텔리전스
최대주주의 종속회사
-
-
-
-
-
7,000,000
-
-

합계
6,410,891
1,188,400
199,500
46,000
1,000,000
7,000,000
-
30,000

- 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
관계
담보자산
설정금액
제공처
내용

<제공받은 내용>

김서곤
특수관계자
부동산
880,000
당사
(전)임원 대여금, 보증금

김대순
특수관계자
토지
170,000
당사
(전)임원 대여금

김대순
특수관계자
토지,건물
600,000
당사
보증금

합 계
1,650,000

- 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자
보증금액
보증처
내용

㈜솔렌도스
36,000
하나은행
연대보증

㈜솔렌도스
270,000
하나은행
무역금융 연대보증

㈜솔렌도스
76,800
기업은행
연대보증

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 중요한 소송사건- 해당사항 없음2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없음

3. 채무보증 현황

(단위: 천원)

채무자
채권자
기초
증감
기말
채무보증기간
보증건수
내용

채무금액
채무보증금액
채무금액
채무보증금액
채무금액
채무보증금액

㈜케이지이니시스 등
서울보증보험

180,493

180,493

101,369
101,369
281,862
281,862
2018.09.19 ~ 2028.09.18
1
이행보증

(주)솔렌도스
하나은행
30,000
36,000
-
-
30,000
36,000
2023.08.19 ~ 2024.08.18
1
연대보증

(주)솔렌도스
기업은행
64,000
76,800
-
-
64,000
76,800
2023.10.17 ~ 2024.10.16
1
연대보증

(주)솔렌도스
한국무역보험공사
270,000
270,000
-
-
270,000
270,000
2023.08.19 ~ 2024.08.18
1
무역금융

4. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

회사는 2020.3.20 "감사보고서 제출" 공시를 통해 최근 5사업연도 연속 영업손실 발생이 확정되어 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였고 한국거래소는 2020.5.7 동 규정의 종합적 요건에 의해 회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다.한국거래소는 2020.6.24 기업심사위원회를 개최하여 회사 주권의 상장폐지여부에 대한 심의를 하였으며, 그 결과 "상장폐지"로 심의하였고 2020.7.13 코스닥시장위원회를 개최하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호차목에 의거 회사 주권의 상장폐지를 심의, 의결하였습니다.회사는 상기 코스닥시장위원회의 상장폐지 의결에 대해 2020.7.22 한국거래소에 경영개선계획서 등을 포함한 이의신청서를 제출하였으며, 한국거래소는 2020.9.2 코스닥시장위원회의 심의 결과 개선기간 8개월을 부여하였습니다.개선기간 종료일 이후 2021.5.26 개선계획 이행내역서 제출하였으며, 2021.06.22 개최된 코스닥시장위원회는 회사에 대해 상장유지를 결정하였고, 이에 따라 회사의 주권은 '21.06.23 부터 매매거래가 재개되었습니다..또한 회사는 2021년 3월 22일 자본잠식률 회복, 2020년 반기검토(감사)의견 의견거절 사유해소, 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 및 형식적 상장폐지 사유는 해소되었습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1. 자본감자

당사는 2024년 8월 5일 임시주주총회를 개최하여 다음의 안건이 가결되었습니다. 임시주주총회의 1호의안은 재무구조개선을 위한 자본 감소건 입니다. 기명식 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 방법으로 진행 중에 있습니다.<자본 감소의 내용>

감자주식의종류
감자주식수
감자비율
감자기준일
감자전자본금(발행주식수)
감자후자본금(발행주식수)

보통주식
71,783,288
90%
2024.9.6
39,879,604,000(79,759,208)

3,987,960,000

(7,975,920)

<자본 감소의 향후 일정>- 채권자 이의 제출기간 : 2024.08.05~2024.09.06- 권리배정기준일 : 2024.09.06- 병합기준일 : 2024.09.07- 매매거래 정지기간 : 2024.09.05~2024.09.29- 변경상장예정일 : 2024.09.302. 정관변경.정관변경건이 가결되어 회사의 상호 및 사업목적등을 변경하였으며 정관 변경의 내용은 아래와 같습니다.<정관변경 내용>

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제1조 (상호)

이 회사는 주식회사 솔고바이오메디칼 이라 칭한다. 영문으로는 Solco Biomedical Co.,Ltd.(약호 SOLCO)라 표기한다.

제1조 (상호)

이 회사는 주식회사 알파녹스라 칭한다. 영문으로는 Alphanox

Co.,Ltd.(약호 Alphanox)라 표기한다

상호 변경

제2조 (목적)

(1),~(18)<기재생략>

(19) 각종 접객 서비스업

(20) 헬스클럽,수영장,볼링장 등 각종 스포츠 경기장 설치 및 운영사업

(21) 부동산 임대업, 매매업, 중개업 및 컨설팅업

(22) 화장품 제조 및 판매업

(23) 나노콜로이드 및 나노복합재료 제조 및 판매업

(24) 복지 및 보장용구 제조 및 판매업

(25) 온라인판매업

(26) 통신판매업

(27) 의료사업

(28) 의료기관의 설치 및 운영

(29) 병.의원 경영관리 및 대행업

(30) 의료정보사업

(31) 의료 주차관리 용역업

(32) 의료 금융사업

(33) 관혼상제 예약,준비 및 알선업

(34) 장의용품 제조 및 판매업

(35) 장의사업,장례식장 및 관련서비스업

(36) 특수여객자동차 운송업

(37) 미용기구 제조 및 판매업

(38) 피부관리,미용관리,건강관리 프랜차이즈업, 서비스업 및 교육사업

(39) 의약품, 의약부외품, 위생용품, 동물용의약품 제조업 ,판매업 및 수출입업

(40) 평생교육시설 운영

(41) 원격평생교육사업 및 사이버원격교육사업

(42) 온라인 정보제공업

(43) 소독업, 위생관리업 및 용역업

(44) 전기분해장치 제조업, 판매업 및 임대업

(45) 침대 및 가구 제조업, 판매업 및 임대업

(46)노인의료복지시설(노인요양시설)의 설치 및 운영업

(47) 식.음료의 제조, 가공 및 판매업

(48) 농산물, 채소 및 작물의 재배, 가공, 저장 및 판매업

(49) 부화, 종계, 양계업, 축산물 가공 및 판매업

(50) 목욕장, 테마파크, 유기시설, 위락시설의 운영 및 위탁관리 운영업

(51) 관광경영사업, 관광객이용시설업, 관광 및 여행알선업

(52) 오락, 문화사업 및 관련서비스업

(53) 위의 모든 사업관련 렌탈임대업 및 컨설팅사업

(54) 기타 위의 부대되는 사업일체

제2조 (목적)

(1),~(18)<기재생략>

(19) 부동산 임대업, 매매업, 중개업 및 컨설팅업

(20) 화장품 제조 및 판매업

(21) 나노콜로이드 및 나노복합재료 제조 및 판매업

(22) 복지 및 보장용구 제조 및 판매업

(23) 온라인판매업

(24) 통신판매업

(25) 의료사업

(26) 병.의원 경영관리 및 대행업

(27) 의료정보사업

(28) 미용기구 제조 및 판매업

(29) 피부관리,미용관리,건강관리 프랜차이즈업, 서비스업 및 교육사업

(30) 의약품, 의약부외품, 위생용품, 동물용의약품 제조업 ,판매업 및 수출입업

(31) 온라인 정보제공업

(32) 전기분해장치 제조업, 판매업 및 임대업

(33) 침대 및 가구 제조업, 판매업 및 임대업

(34)노인의료복지시설(노인요양시설)의 설치 및 운영업

(35) 식.음료의 제조, 가공 및 판매업

(36) 농산물, 채소 및 작물의 재배, 가공, 저장 및 판매업

(37) 인터넷 콘텐츠 제작, 유통 및 판매업

(38) 소프트웨어 및 솔루션 개발, 자문 및 서비스업

(39) 임베디드 시스템의 제조, 판매, 대여 및 유지 보수업

(40) 위의 모든 사업관련 렌탈임대업 및 컨설팅사업

(41) 기타 위의 부대되는 사업일체

영위 사업의 정비

제4조 (공고방법) 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.solco.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 서울경제신문에 게재한다.
제4조 (공고방법) 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.alphanox.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 서울경제신문에 게재한다.
상호변경에 따른 홈페이지 주소의 변경

제5조 (발행예정주식의 총수)

회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주로 한다.

제5조 (발행예정주식의 총수)

회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주로 한다

발행예정주식 총수의 유연성 확보

제10조(신주 인수권)

② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

4.상법 제543조의 3에 따른 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

제10조(신주 인수권)

② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

4.상법 제542조의 3에 따른 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

오류 수정

제10조의2(일반공모증자 등)

① 이 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식에 의한 신주를 발행할 수 있다.

② 이 회사는 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 따라 이사회 결의로 주식예탁증서(DR)를 발행할 수 있다.

③ 이 회사는 발행주식총수의 100분의 50를 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자를 위하여 이사회 결의로 신주를 발행할 수 있다.

④ 제10조 2항 제7호 내지 10호의 규정에 따라 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분의 80을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 신주를 발행할 수 있다.

제10조의2(일반공모증자 등)

① 회사는 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식에 의한 신주를 발행할 수 있다.

② 이 회사는 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 따라 이사회 결의로 주식예탁증서(DR)를 발행할 수 있다.

③ 이 회사는 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자를 위하여 이사회 결의로 신주를 발행할 수 있다.

④ 제10조 2항 제7호 내지 10호의 규정에 따라 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 신주를 발행할 수 있다.

일반공모증자 등의 발행한도 변경

<신설>

제 12조의 2 (주주명부의 작성 비치)

① 회사는 전자등록기관으로부터 소유자 명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성 비치하여야 한다.

② 회사는 5%이상 지분을 소유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 적성을 요청할 수 있다.

③ 회사의 주주명부는 상법 제 352조의 2에 따라 전자문서로 작성한다.

주주명부 작성. 비치에 관한 규정 신설.

제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.

② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.

③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 회사는 매년 01월 01일부터 01월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회가 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 회일 2주간 전에 공고하여야 한다.

주주명부 폐쇄 및 기준일 보완

제14조(전환사채의 발행)

① 이 회사는 사채의 액면총액이500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.

제14조(전환사채의 발행)

① 이 회사는 사채의 액면총액이 1000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.

전환사채 발행 한도 상향

제29조(이사의 수) 이 회사의 이사는 3명이상 10명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다.
제29조(이사의 수) 이 회사의 이사는 3명이상 7명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다.
이사 최대 정원수 수정

제33조(대표이사 등의 선임) 이 회사는 이사회의 결의로 대표이사1인 이상, 부회장, 사장, 전무이사, 상무이사 약간명을 선임할 수 있다.
제33조(대표이사 등의 선임) 이 회사는 이사회의 결의로 대표이사1인 이상, 부회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사 약간명을 선임할 수 있다.
부사장과 이사 직급 추가

제35조(이사회의 구성과 소집)

② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는 그 이사가 회의일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

제35조(이사회의 구성과 소집)

② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

⑤ 이사회의 의장은 사내이사 중에서 이사회에서 선임한다.

이사회 소집 통지의 기간 단축 및 이사회 의장 선임 명시

제50조(이익배당) ① ∼ ② (현행과 같음)③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제50조(이익배당) ① ∼ ② (현행과 같음)③ 회사는 제 1항의 배당을 위하여 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다.
배당기준일 공고 기준 마련

부 칙

제1조(시행일)
이 정관은 2021년 3월 29일부터 시행한다.

다만, 제9조 제9조의2, 제11조, 제12조 및 제16조의 개정 규정은 주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령?이 시행되는 날로부터 시행한다.

부 칙

제1조(시행일)
이 정관은 2024년 8월 5일부터 시행한다.

다만, 제9조 제9조의2, 제11조, 제12조 및 제16조의 개정 규정은 주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령?이 시행되는 날로부터 시행한다.

시행일 변경

3. 중소기업기준검토표

중소기업기준검토표

중소기업기준검토표2 .jpg
중소기업기준검토표2

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

주)솔고파이로일렉
2012.05.02
경기 안성시 공도읍 용두리 20-7번지 B동
히팅케이블 제조 및 판애업
2,380,565
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
해당없음

Solco Biomedical Corporation
2013.07.03
14110 Dallas Pkwy Suite 135,Dallas, TX
임플란트 판매업
8,071,030
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
해당

(주)알엠생명과학
2018.05.31
경기도 안성시 공도읍 용두리 20-7 (A동) 1층
의료용품 판매업
314,080
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
해당없음

(주)솔렌도스
1998.10.26
서울특별시 구로구 디지털로31길 38-21, 5층 3호(구로동, 이앤씨벤처드림타워3차)
의료기기 제조 및 판매업
2,784,416
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
해당없음

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
7
(주)솔고파이로일렉
134611-0056289

Solco Biomedical Corporation
-

(주)알엠생명과학
110111-6765890

(주)솔렌도스
110111-1599484

(주)넷향기
131311-0082811

Hyzen Corp
-

(주)씨티엘바이오테크
170111-0847816

가. 계열회사의 사업현황

(1) 계열회사가 속한 업계의 현황

회사명
주요사업
업계 현황

(주)솔고파이로일렉
히팅케이블 제조 및 판애업
- 온열매트 및 건축자재용 히팅케이블 제조 및 판매- 소규모 업체와 경쟁심화

Solco Biomedical Corporation
임플란트 판매업
- 인구고령화 및 건강한 삶에 대한 욕구 증가로 관련시장 성장 지속 전망, 미국시장 진출

(주)알엠생명과학
의료용품 제조 및 판매업
- 등급이 강화된 의료소모품의 시장 확대와 자동화 장비시장 확대

(주)솔렌도스
의료기기 제조 및 판매업
- 척추 수술 패러다임의 변화에 따른 비침습적 내시경 수술 요구 증대

(주)넷향기
데이터베이스 및 온라인정보제공, 광고업
- 온라인을 통해 정보제공 및 광고, PR대행- 유사업체 난립 및 경쟁 심화

Hyzen Corp
헬스케어 렌탈사업
- 헬스케어 렌탈사업, 미국시장 진출

(주)씨티엘바이오테크
의료기기 제조 및 판매업
- 척추임플란트시장의 고부가가치 제품군인 3D 프린팅 제조 전문기업

(2) 계열회사의 영업현황

(2024.06.30 현재)
(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익

(주)솔고파이로일렉
2,317,655
2,806,471
(488,815)
1,869,668
(112,796)

Solco Biomedical Corporation
8,447,833
7,684,526
763,307
1,156,053
(342,247)

(주)알엠생명과학
562,574
596,628
(34,054)
465,418
(24,265)

(주)솔렌도스
2,727,950
2,495,061
232,888
1,565,211
(251,774)

(주)넷향기
1,669
171,023
(169,354)
-
(563)

Hyzen Corp
1,276,130
991,509
284,621
-
-

(주)씨티엘바이오테크
1,743,876
672,621
1,071,255
-
-

※ Hyzen Corp 는 2018년 12월 31일 자료입니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

(주)솔고파이로일렉
비상장
2012.05.02
경영참여
700,000
233,333
65.67
-
-
-
-
993,333
89.06
-
2,380,565
-1,335,583

Solco Biomedical Corporation
비상장
2013.07.03
경영참여
1,403,774
3,530,000
100.00
-
-
-
-
3,530,000
100.00
-
8,071,030
-346,907

(주)알엠생명과학
비상장
2018.06.01
경영참여
5,000
2,540,000
97.69
-
-
-
-
2,540,000
97.69
-
314,080
59,077

(주)솔렌도스
비상장
2020.03.23
경영참여
811,125
599,807
59.98
-
-
-
-
599,807
59.98
-
2,784,416
-1,645,146

(주)길온
비상장
2021.12.07
경영참여
500,000
1,000,000
54.94
-
-1,000,000
-
-
-
-
-
451,352
-678,943

(주)넷향기
비상장
2008.06.10
경영참여
10,000
20,000
20.00
-
-
-
-
20,000
20.00
-
2,231
-616

Hyzen Corp
비상장
2017.08.16
경영참여
227,163
20,000
39.22
-
-
-
-
20,000
39.22
-
1,276,130
-

ECO.WORLD.CO.,LTD
비상장
2019.08.09
경영참여
232,232
2,030
29.00
24,588
-2,030
-24,588
-
-
-
-
5,839,529
816,678

(주)씨티엘바이오테크
비상장
2022.07.08
경영참여
1,200,000
2,400
21.05
1
-
-
-
2,400
21.05
1
1,743,876
3,573

(주)아이유플러스
비상장
2021.12.10
일반투자
1,000,020
28,572
15.89
-
-
-
-
28,572
15.89
-
2,576,312
-531,591

(주)티엘아이
상장
2022.05.02
단순투자
1,729,759
200,600
2.03
1,163,480
-200,600
-1,163,480
-
-
-
-
58,282,807
-7,493,031

합 계
8,176,742
-
1,188,068
-1,202,630
-1,188,068
-
7,734,112
-
1
83,722,328
-11,152,489

4. 주요 제품 및 서비스(상세)

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【 제품의 기능 】

구 분
제 품 의 기 능 설 명

임플란트(Implant)
인체내 관절, 뼈, 기타뼈와 관련되어 발생되는 관절염, 골절, 병리적인 질환, 골수암등으로 인하여 고통을 받거나 정상적인 생활을 못하여 신체 장애인이 될 가능성이 높은 환자의 치유를 위해 인체내에 삽입되는 모든 인공 치환물을 총칭함.

생체용금속
생체의 조직이나 기능을 대신하거나 복구할 목적으로 생체에 이식하는 금속성 이식용 재료로 생체 적합성등이 우수한 금속

General(Standard) Plate& Screw
일반적으로 사용되는 골절 치료용 뼈보정물로서 금속판 및 나사를 이용해 골절부분의 고정 및 골절치료 기능을 한다

Pedicle Screw(Spinal Screw, 척추고정장치, 척추경나사못)
척추디스크, 척추골절이나 척추관련 퇴행성 병변등의 척추질환을 치료하기 위해 척추를 고정 또는 교정하기 위한 금속성 나사

Pedicle Cage(SpinalCage, 척추추간체 유합케이지)
요통과 좌골신경통을 유발시키는 주요한 병변, 요추추간판 탈출증을 치료하기 위한 척추 고정술 시행시나 척추연골이 손상되었을 경우 척추를 고정시키고 척추 마디를 유합시키기 위해 사용되는 생체용 금속 구조물

Reconstruction Plate &Screw
일반적인 금속판 및 나사를 이용하여 골절치유가 어려운 골반이나 상악골 및 하악골과 같은 곡률이 큰 부위의 골절을 인체곡률의 크기나 형상에 맞도록 조정하여 골절치료 및 고정하는 금속

L/A(Ligament / Anchor)Screw(인대고정나사)
인대(Ligament)나 건(Tendon : 아킬레스건등)이 파열되었을 경우 대퇴골과 경골사이에 인대나 건을 서로 연결하여 고정시키는 생체금 속용 나사

Mini & Micro Plate &Screw
두개골, 안면골 및 턱뼈등과 같이 미세한 부위에서 발생하는 골절의 치료를 위해 사용되는 소형 생체용 금속판 및 나사로 골절치료 및 고정하는 기능을 한다.

면상발열체
발열선을 엇갈려 배치하는 방식으로 전자파를 제거하며 원적외선과 음이온을 발생시키는 발열체

4CIS
(주)솔고바이오메디칼에서 개발한 생체용 금속의 Brand로써 - Compact (인체내 삽입시 완벽한 품질로 소형화 되어 있고) - Confident (품질에 대한 신뢰성과) - Convenient (고객들이 사용하기에 편리하며) - Comprehensive (수술후 우수한 결과를 쉽게 예측할 수 있는 제품)의 약자임

외과용 수술기구(Surgical Instruments)
수술 또는 진찰을 목적으로 정형외과, 신경외과, 산부인과등 여러과에서 사용하는 기구를 총칭함.

IM Nail
장골(대퇴골, 경골, 상완골등)골절시 골수강내에 금속정을 삽입하여 금속정 상부 와 하단부의 구멍에 Locking Screw를 이용하여 고정하는 방법

CHS
대퇴골 골두 골절시 또는 대퇴골 근위부 복합골절등에 사용하는 내고정장치

수소수기
수소수는 물(H20)에 수소(수소분자 H2)가 용존되어 있는 물로서 해로운 활성 산소 제거 기능을 가지고 있다. 당사 수소수는 높은 수소용존량(1,000~1,200ppb), 수소용존 시간(3일), 높은 온도(약 85도)에서 수소용존량 유지의 성능을 가지고 있다.

5. 원자재 및 생산설비(상세)

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1. 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지]
(단위 : ㎡, 백만원)

사업소
소유형태
소 재 지
구 분
기 초장부가액
당기증감
재평가
당 기장부가액
비고

증가
감소

평택공장
자가(등기)
평택시 서탄면금암리 34-6외
15,295㎡
12,643
-
-
-
12,643
-

서울지점
자가(등기)
서울 금천구가산동 505-14
105.26㎡
954
-
-
-
954
-

합 계
13,597
-
-
-
13,597
-

[자산항목 : 건물]
(단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소 재 지
구 분
기 초장부가액
당기증감
당기상각
당 기장부가액
비고

증가
감소

평택공장
자가(등기)
평택시 서탄면금암리 34-6외
공장
1,144
-
-
24
1,120
-

서울지점
자가(등기)
서울시 금천구가산동 505-14
영업소
368
-
-
6
362
-

합 계
1,512
-
-
30
1,482
-

[자산항목 : 구축물]
(단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소 재 지
구 분
기 초장부가액
당기증감
당기상각
당 기장부가액
비고

증가
감소

평택공장
회사소유
평택시 서탄면금암리 34 - 6
공장
378
21
-
18
381
-

[자산항목 : 기계장치]
(단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소 재 지
구 분
기 초장부가액
당기증감
당기상각
손상차손
당 기장부가액
비고

증가
감소

평택공장
회사소유
평택시서탄면금암리 34 - 6

-
579
-
10
-
569
-

[자산항목 : 차량운반구]
(단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소 재 지
구 분
기 초장부가액
당기증감
당기상각
손상차손
당 기장부가액
비고

증가
감소

평택공장
회사소유
평택시 서탄면금암리 34 - 6

-
-
-
-
-
-
-

[자산항목 : 공구와기구]
(단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소 재 지
구 분
기 초장부가액
당기증감
당기상각
당 기장부가액
비고

증가
감소

평택공장
회사소유
평택시 서탄면금암리 34 - 6

-
-
-
-
-
-

[자산항목 : 비품]
(단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소 재 지
구 분
기 초장부가액
당기증감
당기상각
손상차손
당 기장부가액
비고

증가
감소

평택공장
회사소유
평택시 서탄면금암리 34 - 6

-
3
-
-
-
3
-

[자산항목 : 금형]
(단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소 재 지
구 분
기 초장부가액
당기증감
당기상각
손상차손
당 기장부가액
비고

증가
감소

평택공장
회사소유
평택시 서탄면금암리 34 - 6

-
10
-

-
10
-

2. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

- 현재까지 구체적으로 확정된 사항 없음

6. 주요계약 및 연구개발활동(상세)

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1. 연구개발 실적

연 구 과 제
연 구 기 관
연구결과 및 기대효과

1. 척추경나사못(Pediclescrew)의 개발
자체연구소서울대의대
- 국산화에 따른 매출향상 기대, 수입대체 효과- 전문 Implant 생산업체로의 변신- 한국인의 Spine 특성에 맞는 Implants 개발- 티타늄 가공기술 습득

2. 인대고정나사(Ligamentanchor screw)의 개발
자체연구소전남대의대
- 사용성의 간편화- 견고한 고정력 향상- 기술축적을 통한 타제품 개발용이

3. 리스컨스트럭션 금속관 및 나사개발
자체연구소전남대의대
- Implant의 국산화- 고보가가치의 제품으로 관련시장 확대(수익성 증대)

4. 척추추간체 유합케이지 (Intervertebral cage)개발
자체연구소성균관대의대
- 길이를 조절할수 있도록 개선- 삽입방법과 형태에 구애받지 않도록 개선- 골유합을 보다 촉진시키도록 구조의 개선

5. 미니ㆍ마이크로 금속판 및 나사개발
자체연구소성균관대의대
- Implant 국산화- 기술집약형 수술전략 상품화 추진- 인체에 사용되는 의료분야로의 기술확대

6. 의료용 게이지
자체 연구소
- 인체 질병의 치료를 목적으로 치료 부위의 깊이 측정에 사용 (상품화)

7. 의료용 개창기구
자체 연구소
- 상처나 강을 거상, 견인지지 벌려 유지하거나, 분리 또는 뼈를 벌리거나 수축하는데 사용

8. 의료용 저압,저속 흡인기
자체 연구소
- 본 제품은 1회용으로 인체 질병의 치료를 목적으로 상처 부위에서 발생하는 액체를 흡인기로 흡인하여 제거하기 위하여 사용하는 기구

9. 투관침
자체 연구소
- 피막, 강, 도관의 벽을 뚫어 분비물, 복사와 같은 체액을 흡입하거나 약물 용액을 주입하며, 카데터와 같은 단단 하지 못한 도구를 삽입하기 위한 기구

10. 의료용 핀힐
자체 연구소
- 질병의 진단을 목적으로 날카로운 침이 달린 회전 바퀴에 신체의 일부를 접촉하여 통증의 감각을 시험하는데 사용

11. 의료용 석고절단기
자체 연구소
- 치료를 목적으로 사용된 석고를 절단 및 개재하는데 사용 하는 기구

12. 일반외과용 복강경 및미세 수술기구
자체 연구소
- 개복 수술 불가능한 환부에 최소한의 절개를 통한 수술 시간과 수술 후 후유증을 최소화 하기 위한 진단적 복강 경수술 미세기구

13. 충치 치료용 고성능복합레진(Dental compos ite resin) 및 악세사리개발
자체 연구소KIST
- 기존치아와 동일한 형상 및 색상의 조정가능- 아말감, 금도금 방법에서 발생하는 문제점 해결

14. 자기신경자극기(Magnetic nerve stimulator) 개발
자체 연구소경희대 동서의학 대학원
- 고전력 출력회로 설계- 2T 정도의 자장발생기 개발

15. 반도체 레이저를 이용한 녹내장 치료기 개발
자체 연구소서울대학교삼성의료원
- 반도체 레이져 control system 개발- 레이져 beam delivery system개발- 고가의 수입제품에 대한 조가(저가)의 고품질 레이져 치료 기 개발로 국민 의료 비용절감 효과

16. 저주파 자극기 (전기화학 암치료기)개발
자체 연구소
- 전기 화학적 원리를 이용한 암치료기 개발- 기존의 방사선이나 약물에 저항성을 가진 고형암의 치료

17. 충치 치료용 고응축 복합 레진 개발
자체 연구소덴키스트
- 고응축 복합레진 개발- 치과재료의 국산화 촉진 수입대체 효과 및 고부가가치 창 출

18. 최적화기법 및 특수표면 처리를 통한 치과용 매식 재개발
자체연구소고등기술연구원연세대 치대
- 최적화 설계 기법 및 표면처리를 이용한 고기능성 치과용 매식재 개발- 치과용 매식제를 국산화 함으로써 1천억원 정도의 수입 대 체효과가 있음- 특수표면처리기법의 확보로 인해 타 산업재료로의 파급효 과 향상

19. 의료용 소재 물성 개선을 위한 Plasma 표면처리
자체 연구소고등기술연구원
- 내식성 및 내마모성이 우수한 의료기구를 개발함으로써 제품의 기술적 우위 확보- 의료 선진국과의 경쟁력 증진

20. 다이오드 레이저 펌핑에 의한 의료용 Erbium-YAG 레이저 모듈 개발
자체 연구소 Laser & Physics
- 주변 조직에 손상이 없는 2.94um파장의 레이져개발- 부작용이 적고 치료효과가 좋은 새로운 레 이져의 개발로 인한 수술분야의 확대

21. 탁상용청정기 개발
자체연구소
- 개인용 복합식(필터방식+플라즈마방식) 공기청정기 - DBD 방식 플라즈마 칩 내장

22. 온열치료기
자체연구소
- 천수(매트류) 이미지의 고급화- 조절기 시스템의 안정화

23. 척추경나사못의 개발 (VANE ELA Screw System)
자체연구소
- 최소침습수술 요구에 따른 제품 개발- 국내,미국 시장의 매출향상 기대

24. 척추추간체 유합케이지 개발(Marlin ACIF Cage System)
자체연구소
- One Graft Hole Cage의 요구에 따른 제품 개발- 미국 시장의 매출 향상 기대- 국내 대학병원 매출 향상 기대

25. 척추추간체 유합케이지 개발 (PEEK PLIF Cage System)
자체연구소
- 보다 다양한 Spec의 요구에 따른 제품 개발- 미국 시장의 매출 향상 기대

26. 리트렉터 시스템 개발 (MIS Retractor System)
자체연구소
- 최소침습수술의 시장확대 및 수술기법활을 위한 기구 개발- 국내, 미국 시장의 매출 향상 기대

26. 치과용삼킴방지 기구 개발 (Dental Protective Instrument)
자체연구소한맥덴달
- 신경치료 시 사용되는 기구의 삼킴을 방지 기구 개발- 국내 Dental 시장의 매출 향상 기대

27. 3D 프린팅 척추 수술용 케이지
자체연구소
- 골 유합 증대, 피로강도 개선, 3D프린팅 기술로 개발- 국내, 미국 시장의 매출 향상 기대

28. 스마트매트리스
자체연구소아이유플러스
- 레이더 센싱을 통해 호흡, 맥박, 움직임 등을 수면중에 측정할 수 있는 매트리스 개발

29. 안마매트리스
자체연구소
- 롤링방식으로 경추, 요추 등 척추전반에 대한 안마기능과 코골이 방지기능, 온열기능을 탑재한 의료기기 매트리스 개발

30. PEEK ALIF SYSTEM
자체연구소
- Augusta ALIF SYSTEM으로ALIF(Anterior Lumbar Interbody fusion)수술 방식의 PEEK CAGE

31. PEEK TLIF SYSTEM
자체연구소
- Torrey pines TLIF SYSTEM으로TLIF(transforaminal lumbar interbody fusion)수술 방식의 PEEK CAGE

32. Pinehurst ACP SYSTEM
자체연구소
- Cervical spine에 사용되는Anterior cervical plate로써 경추의 전방으로 삽입되는 추간체 고정재 시스템

33. Chiron pedicle screw system
자체연구소
- Thoracic과 Lumbar의 pedicle site를 통하여 삽입 및 고정되는 추간체 고정재 임플란트 시스템

34. 냉온수소수기
자체연구소
- 현대적인 디자인의 냉온수 정수기, 냉수 효율을 높이기윈한 냉수모듈의 개발과 디자인 개선작업을 통하여 비스포크 디자인을 사용함

35. Archon Cage
자체연구소
- TLIF수술 방식을 사용하며, PEEK재질로 이루어짐. 기본적으로 사용되는 추간체유합보형재의 한종류. 추후3D도 진행될 예정임

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음