나노실리칸첨단소재 — [기재정정]소액공모공시서류(지분증권) (20241030)
제출인: 나노실리칸첨단소재

소액공모공시서류(지분증권)
2.5
주식회사 나노브릭

정 정 신 고 (보고)

2024년 10월 30일

1. 정정대상 공시서류 : 소액공모공시서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2024년 10월 28일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

신주의 발행가액
발행가확정
1,969원
2,155원

기준가
발행가확정
2,187원
2,389원

증권수량(발행주식수)
발행가확정
507,872주
464,037주

유상증자 발행 총액
발행가확정
999,999,968원
999,999,735원

청약금 납입계좌
추가
-

구분
적요

주금납입
금융기관명
신한은행 명동기업금융센터지점

예금주
주식회사 나노브릭

계좌번호
140-013-427177

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2024년 10월 28일

회 사 명 :
주식회사 나노브릭

대 표 이 사 :
주재현

본 점 소 재 지 :
경기도 평택시 산단로 52번길 68

(전 화) 031-663-9420

(홈페이지) http://www.nanobrick.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 주재현

(전 화) 02-6959-6440

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
주식회사 나노브릭 기명식 보통주 464,037주

모집 또는 매출총액 :
999,999,735원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 주식회사 나노브릭 본점 → 경기도 평택시 산단로 52번길 68

청약권유인쇄물

2024년 10월 30일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 나노브릭

( 증권의 종목과 발행증권수 )주식회사 나노브릭 기명식 보통주 464,037주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
999,999,735원

1. 모집 또는 매출가액 :
1주당 2,155원(액면가 500원)

2. 청약기간 :
2024년 11월 01일

3. 납입기일 :
2024년 11월 12일

( 대 표 주 관 회 사 명 )본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집, 매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
464,037
500
2,155
999,999,735
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 11월 01일
2024년 11월 12일
2024년 10월 28일
2024년 11월 12일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,735

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【기 타】
1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정 방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소 등을 상세히 읽어보시고 청약 및 납입하시기 바랍니다.2) 상기 주당 모집가액은 확정발행가액이며, "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) ①항에 의거하여, 청 약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기 준주가로 하고 할인율 10%를 적용하여, 산출한 가액입니다.(단, 호가단위미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액으로 한다.)3) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4) 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.5) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2024년 10월 28일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하여 공고하였으며, 2024년 10월 30일 아래와 같이 발행가를 확정하였습니다.1) 모집주식의 내용 (단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
464,037
500
2,155
999,999,735
제3자배정

※ 상기 발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정) ①항의 산출근거에 의거하여, 청약일 전 과거 3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율 10%를 적용한 가액을 신주발행가액으로 산정하였습니다.(단, 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우에는 액면가로 합니다.)
(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액으로 한다.2) 공모의 주요 일정

항목
일자

이사회 결의일(공고)
2024.10.28

이사회 결의일(발행가확정)
2024.10.30

청 약 일
2024.11.01

납 입 일
2024.11.12

주권상장예정일
2024.12.04

주1)이사회 결의일(2024.10.30)은 발행가확정일이며, 소규모유상증자 최초 이사회결의 공고일은 2024.10.28입니다.주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으므로 이점을 유의하시기 바랍니다.주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

(공모방법 : 제3자배정)

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

제3자배정
464,037
100%
-

합 계
464,037
100%
-

1) 공모방식 금번 유상증자는 제3자배정 방식으로 진행됩니다.2) 제3자배정 방식 유상증자의 근거 규정

제10조 (신주인수권)

①
주주는 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

②
제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

2.주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

3.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 신규 영업의 진출, 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴 기타 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 기관(기관투자자 및 각종 연기금 포함), 국내외 법인.개인투자자 등 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우

4.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원을 대상으로 신주를 발행하는 경우

③
제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④
제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤
회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥
회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다

3) 제3자 배정대상자

자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내거래내역 및 계획
배정주식수
비고

한양파트너스2호 투자조합
-
운영자금조달을 통한 경영목적달성
-
464,037
-

3. 공모가격 결정방법

1) 발행가액 산정방법"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 10% 할인된 금액을 확정발행가액으로 하였습니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액으로 한다.)

※
본 공시는 '신주발행가액' 확정에 따른 정정공시 입니다

2) 확정발행가액 산정표 (단위 : 주, 원)

일자
거래량
거래대금
비고

2024년 10월 29일
586,490
1,366,217,345
제3거래일

2024년 10월 28일
497,136
1,217,117,670
제4거래일

2024년 10월 25일
344,767
829,089,805
제5거래일

총거래량 / 총 거래대금
1,428,393
3,412,424,820
-

기준주가(가중산술평균주가)
2,389.00

할인율(%)
10

산정가액 [(기준주가) X (1-할인율)]
2,150.10

발행가액(호가단위 미만 호가단위절상)
2,155

[증권의발행및공시등에관한규정]

제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다. <개정 2009.7.6, 2013.9.17>

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

1) 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집(매출) 주식의 수
464,037주

주당 모집(매출) 가액
2,155원

모집(매출) 총액
999,999,735원

청약기일
개시일
2024년 11월 01일

종료일
2024년 11월 01일

청약증거금
-

납입기일
2024년 11월 12일

배당기산일(결산일)
2024년 01월 01일

2) 모집 또는 매출 절차

구분
일자
공고방법

청 약 공 고
2024년 10월 28일
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2024년 11월 12일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다

3) 청약방법가. 청약의 방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다
-

나. 청약일 : 2024년 11월 01일

다. 청약취급처 : 주식회사 나노브릭 본점 (경기도 평택시 산단로52번길 68)라. 주금 납입계좌

구분
적요

주금납입
금융기관명
신한은행 명동기업금융센터지점

예금주
주식회사 나노브릭

계좌번호
140-013-427177

마. 청약증거금 : 주당모집가액의 0%

바. 청약을 완료한 주식의 합계가 공모주식총수에 미달하는 경우에는 그 미청약분은 미발행 처리합니다.

4) 주권교부에 관한 사항가. 주권교부예정일: -나. 주권교부장소: -다. 주권상장예정일 : 2024년 12월 04일라. 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 증권계좌에 자동 입고마. 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다5) 기타 모집 또는 매출에 관한 사항가. 본 유상증자는 소액공모로 증권신고서를 제출하지 않으며, 반드시 소액공모공시서류를 열람하시기 바랍니다.나. 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 없음다. 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.라. 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.마. 본 유상증자 결정은 2024년 8월 22일 및 2024년 10월 23일 공시한 ‘최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결’ 관련하여 해당 계약이 해제될 경우, 본 유상증자(소액공모)는 취소될 수 있음.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항이 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다.

1. 1주당 액면가액

※ 당사의 정관 (이하 동일)제6조 (1주의 금액) 이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 금 500원으로 한다.

2. 신주인수권에 관한 사항

제10조 (신주인수권)

①
주주는 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

②
제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

2.주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

3.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 신규 영업의 진출, 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴 기타 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 기관(기관투자자 및 각종 연기금 포함), 국내외 법인.개인투자자 등 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우

4.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원을 대상으로 신주를 발행하는 경우

③
제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④
제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤
회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥
회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

3. 배당에 관한 사항

제10조의 4 (신주의 배당기산일)

이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

4. 의결권에 관한 사항

제23조 (주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제24조 (상호주의 대한 의결권 제한)

이 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제26조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제 1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

금번 당사의 제3자배정 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래에 기재된 「투자위험요소」를 주의깊게 검토한후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 본 소액공모공시서류에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됨을 다시 한번 알려드립니다.만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험

가. 경기 변동에 관한 위험당사가 영위하는 나노 기능성 신소재 제조업은 국내외 경기변동에 직간접적인 영향을 받는 산업으로 경제성장율, 환율 등 거시경제가 매출에 끼치는 영향이 큰 산업입니다. 최근 글로벌 보호무역기조, 중국의 성장 감속, 브렉시트 등과 관련한 불확실성이 투자심리를 제약하는 반면, 감세 및 재정지출 확대, 고용 호조 등으로 소비 증가세는 유지되어 향후에도 소비와 투자의 흐름이 상이한 모습을 보이는 가운데 성장세가 지난해에 비해 낮아질 것으로 예상하고 있습니다. 이와 같은 국내외 경기의 불확실성 요소가 당사의 사업에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사가 영위하는 나노 기능성 신소재 제조업은 다양한 응용 산업의 기반이 되며, 현 당사의 주력 사업인 보안 응용 사업의 전방산업이 되는 화장품 시장이 수출 비중이 높은 만큼 환율, 경제성장률 등 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 이에 따라 당사가 영위하는 후방산업인 나노 기능성 보안 응용제품 제조업도 거시경제의 흐름에 따라 직간접적으로 사업에 영향을 받고 있습니다.

나. 전방시장의 성장성 둔화에 따른 위험전방시장의 성장이 둔화될 경우 성장성에 부정적 영향을 줄 수 있습니다. 특히 당사가 추진 중인 보안산업의 주요 전방산업인 화장품의 경우 최대 수출처인 중국 내에서의 한국산 화장품 시장 점유율 하락, 중국 경기 둔화로 인한 소비 여력의 감소 등의 리스크 요인이 있으며, 현실화될 경우 당사의 성장도 크게 둔화될 수 있습니다

다. 위조방지 팩키징 시장 성장성 정체 위험위변조방지팩키징 시장은 2015년 820.5억달러에서 2020년 1,539.5억달러로 연평균 13.4% 성장할 것이 전망됩니다. 이러한 고성장은 미국 및 유럽 등 선진국 정부의 위조품 규제 강화, 상대적으로 지적재산권 보호의 사각지대에 있던 개발도상국들이 브랜드 보호에 대한 인식의 증가에서 기인합니다.특히 중국과 인도의 위변조방지팩키징 시장은 연평균 20% 이상으로 고성장하며 시장을 선도하고 있습니다. 선진국 대비 위변조 제품의 비중이 높아 기업의 위변조 방지 기술 도입 유인이 높으며 자국 브랜드 이미지를 개선하기 위한 정부의 불법 위조품 단속 강화 움직임도 지속되고 있습니다. 그러나 반대로 중국 및 인도의 위변조팩키지수요가 둔화될 경우 시장 성장은 정체할 위험이 있습니다. 중국 등 신흥국이 위조 제품 단속 강화에 소극적 자세로 돌아서면서 관련 산업에 대한 지원 및 관심을 축소할 경우 보안 소재 성장의 둔화가 우려됩니다. 당사의 대표적인 전방산업인 화장품시장의 주요 매출처가 중국임을 고려할 때 당사가 영위하는 소재 산업의 성장성에 직간접적으로 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자 결정 시 유의하시기 바랍니다.

라. 대체기술 등장에 따른 위험당사가 추진중인 보안사업의 주요시장 중 하나인 위조방지팩키지 시장은 코딩 및 인쇄, RFID, 홀로그램, 보안라벨, 팩키징 디자인 등으로 나뉘며, 당사가 영위하고 있는 보안라벨, 팩키징 디자인 기술은 전체 위조방지팩키지 시장의 일부일 뿐이며, 타 기술 대비 절대적인 우위에 있지 않습니다. 따라서, 향후 경쟁 기술이 업그레이드되어 경쟁력을 강화하거나 새로운 대체 기술이 등장할 경우 당사 제품의 경쟁 우위가 훼손될 가능성이 있습니다.

마. 신규 업체의 시장 진입에 따른 경쟁심화 위험세계적으로 위조품 시장 대비 위조방지팩키징 시장 규모가 12.6% 정도이고, 국내 위조상품 시장 규모가 5조 2,000억원으로 추정된다는 점을 감안 시 국내 위변조방지 시장은 6,000억원에 달할 것으로 보입니다. 그러나 빠른 시장 성장이 시장 진입 유인을 높임으로써 국내외 위조방지 기반 기술을 보유한 다수의 업체가 초기비용을 감수하고서라도 시장에 진입할 수 있습니다. 또한, 중국 등에 존재하는 후발주자들이 자국내 시장 수요를 바탕으로 경쟁력을 강화해 주요 경쟁사로 부상할 가능성도 있습니다. 뿐만 아니라 대체 위조방지 기술을 보유한 업체가 공격적인 마케팅을 진행함으로써 당사 경쟁이 심화될 우려가 있습니다. 신규 진입 기업 증가 및 경쟁 기술 보유 기업의 공세로 경쟁이 심화될 경우 당사 성장성 및 수익성에 부정적 영향이 있을 수 있습니다.

바. 정부 정책 변화에 따른 위험현재 한국 정부는 위조방지에 사법역량을 집중하고 있을 뿐 아니라, 위조방지 기술에도 많은 지원을 하고 있습니다. 또, 국제적으로도 위조제품 축출을 위한 정책공조가 이루어지고 있습니다. 그러나 한국은 현재 중국 등 신흥국의 위조를 방지하고 지식재산권을 지켜야 하는 입장이면서도, 미국 등 선발 선진국의 지식재산권 강화 요청과 로열티 지급 요구에 대응해야 하는 이중적 상황입니다. 이런 상황에서 위조방지 정책의 혼선이 발생하면 당사 성장성의 둔화 등 부정적 영향이 발생할 수 있습니다.

2. 회사위험

가. 기술성장특례 적용 기업에 따른 이익 미실현 관련 위험당사는 코스닥시장 상장요건 중 기술성장특례를 적용 받아 상장예비심사 승인을 득하였습니다. 당사는 상장예비심사청구 전 전문평가기관으로부터 당사의 기술인 "외부 자극에 따라 발현 특성을 조절하는 나노 신소재 제조 및 구동 방법"에 대한 평가를 받은 바 있으며, 동 평가등급은 각각 AA등급(이크레더블), AA등급(NICE평가정보)입니다.향후 해당 기술을 활용하여 매출 및 수익이 크게 성장할 것으로 전망하고 있지만, 현재 취약한 재무구조를 보이고 있고 또한 동 증권신고서의 투자위험요소에 기술한 요인들로 인해 수익성과 성장성 악화의 위험이 존재하오니 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

나. 재무안정성 위험당사는 사업의 특성상 신규사업 확대 및 신기술ㆍ신제품 개발을 위해 지속적인 연구개발비 투입이 필요합니다. 이에 당사는 Active Nano-Platform 관련 원천기술확보 및 경쟁우위 확보를 위해 신기술 개발에 힘쓰고 있으며, 지속적인 투자를 집행ㆍ 계획하고 있습니다. 당사는 최근 3사업연도 간 50.1억원에서 71.9억원으로 매출액의 지속적인 증가를 달성하였으며 2018년 중 30억원의 외부투자를 유치함에 따라 2016년 및 2017년 업종 평균 이하이던 유동비율은 2018년과 2019년 1분기 기준 각각 44.5%와 65.0%로 성장하였습니다. 또한

금번 IPO를 통한 공모자금 유입 및 당사의 영업현금흐름 창출능력 감안 시 지속적인 신규 투자로 인해 당사의 재무안정성이 악화될 위험성은 제한적인 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 향후 예상치 못한 주요 전방산업의 성장성 둔화나 대내외 환경변화 등으로 인해 당사의 영업실적이 부진할 경우, 당사의 재무안정성이 악화될 가능성이 존재하는 바, 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 신규사업 및 연구개발 투자에 따른 위험당사는 다양한 기능성 신소재를 지속적으로 개발하고 생산할 수 있는 공통 생산기반인 Active Nano-Platform을 구축하였으며, Active Nano-Platform은 '3개의 핵심 공정기술(나노입자 제조, 기능성 표면처리, 캡슐레이션)'과 '6가지 핵심 구동기술(MTX, MPD, SPM, EPD, ETD, ETX)'로 구성되어 있습니다.현재 MTX 기술의 응용제품으로 개발된 브랜드보호솔루션(M-Tag, M-Pac)은 당사 매출액 대비 비중이 2018년 79.7%, 2019년 1분기 77.4%로

당사 매출의 대부분을 차지하고 있습니다.당사는 이와 같은 독보적인 기술력을 바탕으로 플랫폼을 구축하였으며, MTX뿐만 아니라 다른 구동기술들을 활용한 지속적인 기능성 신소재 제품 개발 및 영업망 확충을 통하여 아래와 같이 추가적인 시장 개척을 꾀하고 있습니다. 다만 이와 같은 일련의 응용제품 개발이 지연되거나 계획만큼 진척되지 않는 경우 당사의 매출 확장에는 일부 한계가 존재할 수 있습니다.

라. 보안제품의 복제 및 유출 관련 위험 당사는 신소재 전문업체로, 외부 자극에 따라 다양한 특성이 발현되는 기능성 나노 신소재를 주력사업으로 추진하고 있으며, 잠재적 고객들에게 당사 소재를 소량 샘플로 공급하여 테스트 평가 후 단계별로 납품물량을 확대해 가고 있습니다.당사 보안소재의 영업과정 중, 중국 내 잠재적 고객에게 소량 샘플 공급 과정에서 고객의 내부관리 소홀로 현장직원에 의해 일부 소량 유출된 것으로 판단되어 즉시 기 공급된 샘플 소재 잔량을 전량 회수 조치하고 일체의 추가 공급을 중단한 바 있습니다. 그 이후 이와 같은 사건의 재발을 방지하기 위하여 중국은 중국조페공사 산하기관으로 공급처를 일원화하고, 당사의 보안소재 생산관리체계는 입고부터 출고까지 원격모니터링(CCTV) 하에 24시간 관리되고 있으며, 각 공정별 입고/출고 수량이 명확히 기재되어 관리되고 있어 생산 공정에서 유출될 우려를 최소화 하고자 노력 중에 있습니다. 그럼에도 불구하고 기 유출되어 회수하지 못한 소재를 활용한 복제 라벨이 유통되거나, 당사의 소재 및 제품이 추가적으로 유출 될 경우, 또는 일부 대학/연구소에서 제작된 연구용 시제품이나 유사제품이 출시될 경우, 당사의 향후 영업에 부정적인 영향을 초래할 수 있습니다.

마. 매출처 편향

및 거래 중단 관련 위험당사의 보안소재 응용제품인 M-Tag 매출 비중은 2016년 94.3%, 2017년 87.6%로 다소 높은 편이었으나, 2018년과 2019년 1분기 기준 각각 72.6%와 34.7%로 매출 비중이 감소하고 있습니다. 개별 매출처 역시 그 의존도가 분산되고 있는 상황입니다.이와같이 당사는 다양한 신규 소재 및 제품 상용화를 통하여 제품 포트폴리오를 강화시키고 있으며 더불어, 미국, 유럽, 중국 등 지역적 확장을 동시에 준비하고 있음에 따라 매출처의 집중은 완화될 가능성이 있습니다. 그러나 소재의 개발과 제품의 상용화가 원활하게 진척되지 않거나 국내 및 해외의 신규 매출처 발굴에 실패할 경우, 일부 매출처에 매출이 집중되어 당사의 영업 활동이 종속 되거나 성장성이 제한될 수 있습니다.또한, 이와 같은 주요 매출처와의 계약 혹은 거래가 중단될 경우, 당사의 영업 활동에 부정적인 영향이 존재할 수 있습니다.

바. 매출채권 회수 및 재고자산 관리 위험당사는 2018년 기준 전체 매출채권의 97.5%가 미연체 매출채권으로 구성되어 있습니다. 또한 2019년 1분기 기준으로 미연체 매출채권은 98.7%로 소폭 증가하였으며, 연체된 지 2년이 초과된 매출채권 비중이 1.3%에서 0.9%로 감소하였습니다. 한편, 당사 영업 활동의 재고자산의 경우 영업 활동이 활성화되며 매출이 본격적으로 발생함에 따라 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있으며, 2016년 44.0%까지 급격하게 증가하였으나 2019년 1분기 안정화되어 17.5%의 증가율을 보이고 있습니다.이는 매출의 본격화에 따른 것으로 영업 활동의 급격한 악화 가능성은 높지 않은 것으로 사료됩니다. 그러나 향후 국제 경제 및 전방 산업의 위축, 영업 환경의 악화 등으로 매출채권이 회수되지 않거나 재고자산이 급격하게 증가할 경우 당사 재무 환경에 부정적인 영향이 존재할 수 있습니다.

사. 외주생산 관련 위험당사는 제품의 특성상 외주가공을 통하여 당사가 소화하지 못하는 일부 물량에 대하여 M-Tag 및 M-Pac 제품을 제작하고 있으며, 이와 관련하여 회사가 통제할 수 없는 위험으로 외주가공업체와 예기치 않은 문제가 발생할 경우, 회사의 생산 및 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

아. 핵심 인력 이탈 위험

R&D가 핵심 역량인 당사의 경우 핵심 연구원의 이탈은 기업 입장에서 큰 손실로 이어질 수 있습니다. 당사는 핵심 인력에 대한 교육 및 연구를 실시 중인 바, 일부 핵심 인력에게 의존하지 않는 구조를 만들기 위하여 노력하고 있어 인적자원과 관련한 위험은 제한적일 것으로 예상됩니다.

당사의 노력에도 불구하고 당사가 개발하는 제품이 소비자의 새로운 트렌드 요구에 부합되지 못하거나, 제품 개발을 위한 비용이 수익을 상회할 경우 당사의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 예상치 못한 핵심 인력의 이탈이 지속적으로 발생할 경우 당사의 개발 및 영업 활동에 있어 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

자. 해외 진출 관련 위험당사가 구축한 나노플랫폼을 기반으로 하여 제조되는 다양한 기능성 신소재 및 그 응용 제품군은, 다양한 응용산업분야의 글로벌 업체들의 필요성에 의해 국내외 사업제휴가 진행 중이며 계약 체결을 위한 협의 중에 있습니다. 해당 업체들과 공동개발 프로젝트를 진햄함으로써 잠재적 고객을 미리 확보하고 리스크를 최소화하는 효과를 기대할 수 있을 것으로 전망됩니다. 위와 같은 다양한 프로젝트의 진행이 당사의 자금을 소요로 하는 것이 아님에도 불구하고, 프로젝트가 중단되거나 부정적인 결과가 도출될 경우, 당사의 매출 성장성이 제한 될 위험성이 존재합니다.

3. 기타위험

거. 집단 소송으로 인한 소송 위험증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

너. 소수주주권 행사에 따른 추가적인 소송 위험소수주주의 소수주주권 행사로 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있으니, 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

더. 기재된 투자위험요소의 한계에 따른 위험투자자께서는 당 신고서(투자설명서) 상 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안됩니다. 본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 여러분의 독자적인 투자판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.

러. 재무제표 작성 기준일 이후 변동 미반영본 증권신고서상의 재무제표에 관한 사항은 2024년 반기말 재무제표 작성 기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으니 투자에 유의하시기 바랍니다. 다만 본 증권신고서에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 증권신고서 제출일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산,부채, 현금흐름 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항이 없습니다.

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2024년 10월 28일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,999,968
-
-
-
999,999,968

※ 주요 자금 사용 목적은 운영자금으로 사용될 예정입니다. 이는 잠정적인 사항으로 추후 변경될 수 있습니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

당사는 금번 발행되는 증권과 관련하여 시장 조성 및 안정 조작을 하지 않으므로 금번 모집 발행하는 주식의 시가가 발행가격 이하로 떨어질 경우, 주주 및 투자자께서는 손실을 입을 수도 있으므로 투자의사 결정 시 유의하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
1
-
-
1
-

합계
1
-
-
-
-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

1-2. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

1-3. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
2019년 08월 19일
기술성장기업의 코스닥시장 상장

2. 회사의 연혁

1) 회사의 주요 연혁당사의 설립 이후 중요한 연혁은 다음과 같습니다.

연
월
일
주 요 연 혁

2007
05
15
주식회사 나노브릭 설립

2008
01
15
기업부설연구소 설립

2008
03
05
벤처기업 인증 (기술보증기금)

2008
05
15
'이전기술 개발사업' 우수과제 선정 (중소기업청)

2009
10
15
이전기술 개발사업' 우수과제 선정 (중소기업청)

2010
05
15
'중소기업 제품화 개발사업' 선정 (중소기업청)

2011
03
15
IP R&D사업' 선정 (특허청)

2011
04
15
'글로벌 IP 스타기업' 선정 (경기도)

2012
02
17
'Tokyo Nanotech 2012' 최우수상 수상 (IT &Electronic 분야)

2012
03
15
지식경제 기술혁신사업' 선정 (지식경제부)

2012
08
16
'Nano Korea 2012' 최우수상 (국무총리상) 수상

2013
03
27
이노비즈 인증 (중소기업청)

2013
11
11
중소기업 '기술혁신 개발사업' 선정 (중소기업청)

2013
11
15
'전략적 핵심소재 기술개발사업' 선정 (산업통상자원부)

2014
11
11
ISO9001 품질경영시스템 인증

2015
05
06
자랑스러운 기업인상 수상 (경기중소기업종합지원센터)

2015
07
17
나노브릭 공장 확장 이전 및 양산라인 구축 (평택)

2015
08
27
NeT 신기술인증 획득 (산업통상자원부)

2015
11
13
ISO14001 환경경영시스템 인증

2016
03
09
첨단기술. 제품 확인 인증 (산업통상자원부)

2016
03
29
나노브릭 본점 이전 (평택 모곡동)

2016
04
24
국제위조방지연합(IACC) 정식 회원

2016
07
04
2016 아시아유럽정상회의(ASEM) 공로상 수상 (몽골 농림식품부)

2016
08
30
제16회 대한민국 디지털경영혁신대상 산업기술부분 최우수상 수상(중소기업청)

2017
01
06
중국 위조방지산업연합회(CTAAC) 이사회 등재

2018
10
23
2018 대한민국 철탑산업훈장 수상

2019
02
21
나이스평가정보, 이크레더블 기술평가 "AA", "AA" 획득

2019
03
05
유상증자 (제3종, 제4종, 제5종, 제6종, 제7종 종류주식 보통주 전환)

2019
03
25
유상증자 (제4종 전환상환우선주 보통주 전환)

2019
04
08
유상증자 (제3종 전환상환우선주 보통주 전환)

2019
08
13
유상증자 (보통주 일반공모)

2019
08
19
코스닥시장 상장 (A286750)

2020
11
02
광교 바이오랩 구축

2021
04
14
액면분할(액면가 1,000원->500원)

2021
05
21
ISO 13485 의료기기 품질경영시스템 인증

2021
09
17
제1회 전환사채 발행(120억원)

2022
01
01
무상증자 (보통주 1주당 1.2의 비율로 신주 배정)

2023
02
28
본사 평택공장 '경기도 평택시 산단로52번길 68' 토지 자산재평가 실시

2023
05
31
제1회 전환사채(120억원) 중 60억 만기전 사채 일부 취득

2023
11
16
국제전자제품박람회(CES) 2024 혁신상(Innovation Awards) 수상

2) 당사의 본점소재지 및 그 변경은 다음과 같습니다.

일 자
내 용
주소

2007-05-15
회사설립
경기도 수원시 영통구 메가플러스

2007-09-18
본점이전
서울시 서초구 서초동 세인트하이얀빌딩

2008-09-12
본점이전
경기도 수원시 영통구 이의동 차세대첨단융합기술원

2016-03-29
본점이전
경기도 평택시 산단로 (모곡동)

3) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019년 03월 25일
정기주총
사내이사 김현석
-
-

2019년 03월 31일
정기주총
-
대표이사 주재현
-

2020년 03월 27일
정기주총
사외이사 김태원
-
-

2020년 03월 27일
정기주총
사외이사 허영범
-
-

2020년 12월 30일
-
-
-
김태원 사외이사(중도사임)

2021년 03월 29일
정기주총
-
-
김한 사외이사(임기만료)

2021년 03월 29일
정기주총
-
기타비상무이사 류제원
-

2021년 03월 29일
정기주총
-
감사 전영길
-

2022년 03월 29일
정기주총
-
사내이사 김현석
-

2022년 03월 29일
정기주총
사내이사 김한
-
-

2022년 03월 29일
정기주총
사외이사 정영민
-
-

2022년 03월 31일
정기주총
-
대표이사 주재현
-

2022년 05월 31일
-
-
-
김현석 사내이사(중도사임)

2023년 03월 30일
정기주총
사내이사 홍성철
-
허영범 사외이사(임기만료)

2023년 03월 30일
정기주총
사외이사 조윤현
-
-

2023년 12월 31일
-
-
-
홍성철 사내이사(중도사임)

2024년 03월 27일
정기주총
사외이사 이주완
-
-

2024년 03월 27일
정기주총
-
감사 전영길
-

2024년 03월 30일
-
-
-
기타비상무이사 류제원(임기만료)

3. 자본금 변동사항

1) 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
2024년(제18기 반기)
2023년(제17기)
2022년(제16기)

보통주
발행주식총수
20,694,559
20,608,353
20,464,549

액면금액
500
500
500

자본금
10,347,279,500
10,304,176,500
10,232,274,500

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
10,347,279,500
10,304,176,500
10,232,274,500

주1) 당사가 2021년 09월 17일 발행한 전환사채 12,000백만원 중 자기보유사채 6,000백만원을 제외한 6,000백만원 중 2024년 01월 04일 240백만원 전환청구권이 행사되어 보통주 86,206주가 추가 상장되었습니다.

4. 주식의 총수 등

1) 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
20,694,559
-
20,694,559
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
20,694,559
-
20,694,559
-

Ⅴ. 자기주식수
885
-
885
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
20,693,674
-
20,693,674
-

2) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
885
-
-
-
885
-

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
885
-
-
-
885
-

-
-
-
-
-
-
-

5. 정관에 관한 사항

1) 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021년 03월 29일
제14기 정기주주총회

제6조 (1주의 금액)

이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 금 500원으로 한다.

주식분할

2022년 03월 29일
제15기 정기주주총회

제2조(목적)

제29조(이사의 수)

제41조의2(감사의 수와 선임)

사업목적추가이사의 수 6명 이내로 변경감사의 수 1명으로 변경

2024년 03월 27일
제17기 정기주주총회
제5조 (발행예정주식의 총수)제14조의2 (전환사채의 발행 및 배정)제15조 (신주인수권부사채의 발행 및 배정)[정관 조문 정비, 단순 조항 정비]제25조 (의결권의 불통일행사)제40조 (이사의 보수와 퇴직금)제42조 (감사의 수와 선임)제43조 (감사의 임기)제44조 (감사의 보선)제45조 (감사의 직무 등)제46조 (감사록)제47조 (감사의 보수와 퇴직금)제48조 (사업연도)제49조 (재무제표와 영업보고서의 작성, 비치 등)제50조 (외부감사인의 선임)제51조 (이익금의 처분)제52조 (이익배당)제53조 (배당금지급청구권의 소멸시효)부 칙 <2024.03.27>
발행예정주식 총수의 확대전환사채 발행한도 확대신주인수권부사채 발행한도 확대정관조문정비(오타수정 및 단

※ 회사 정관의 최근 개정일은 2024년 3월 27일이며, 제17기 정기주주총회에서 아래와 같이 정관 일부 변경 안건이 승인되었습니다.

2) 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
나노기술을 이용한 제품 제조 및 판매업
영위

2
광학기술을 이용한 제품 제조 및 판매업
영위

3
유체기술을 이용한 제품 제조 및 판매업
영위

4
나노입자를 이용한 소재 및 응용제품, 제조 및 판매업
영위

5
기능성 잉크 소재 및 응용제품, 제조 및 판매업
영위

6
기능성 캡슐 소재 및 응용제품, 제조 및 판매업
영위

7
기능성 코팅 및 필름, 제조 및 판매업
영위

8
바이오 정제 및 응용제품, 제조 및 판매업
영위

9
기능성 화장품 소재 및 응용제품, 제조 및 판매업
영위

10
디스플레이 소재 및 응용제품, 제조 및 판매업
영위

11
연구개발 용역 및 컨설팅업
영위

12
지적자산 중개 및 라이센싱 관련업
영위

13
전자제품 및 전자부품 제조 및 판매업
영위

14
광고 및 홍보업
미영위

15
위치기반서비스업
영위

16
전자상거래업
영위

17
인터넷 유통 및 동대행업
영위

18
전기, 전자제품 유통업
영위

19
통신판매업
영위

20
창고 및 물류업
영위

21
부동산 임대업
영위

22
블록체인 기반 암호화 관련 정보 서비스업
미영위

23
응용소프트웨어의 개발, 판매, 임대업
영위

24
의약품원료 및 응용제품 제조 및 판매업
영위

25
진단키트 및 의료기기 제조 및 판매업
영위

26
위 각호에 관련된 무역 및 무역대리업
영위

27
위 각호에 관련된 유통 및 중개업
영위

28
기타 위 각호에 부대되는 사업일체
영위

3) 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2022년 03월 29일
-
1. 블록체인 기반 암호화 관련 정보 서비스업2. 응용소프트웨어의 개발, 판매, 임대업3. 의약품원료 및 응용제품 제조 및 판매업4. 진단키트 및 의료기기 제조 및 판매업

2. 변경 사유

(가) 변경 취지 및 목적, 필요성당사는 현재 추진중인 보안사업 및 바이오사업의 사업목적을 구체화 하고 사업영역 확장을 위해 상기 사업목적을 추가하였습니다.(나) 사업목적 변경 제안 주체상기 사업목적은 이사회의 제안으로 제 15기 정기주주총회에서 승인을 받아 사업목적을 추가하였습니다.(다) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등사업의 목적에 추가된 각각의 사업들은 당사의 기존 제품군 확대 및 서비스 강화를 위한 내용으로 기존 사업의 연장선상에 있으며, △'보안사업 제품군 확대 및 서비스 강화'와 △'바이오사업의 진단키트 적용제품군으로의 사업확대'를 기대하고 있습니다.

5) 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
블록체인 기반 암호화 관련 정보 서비스업
2022년 03월 29일

2
응용소프트웨어의 개발, 판매, 임대업
2022년 03월 29일

3
의약품원료 및 응용제품 제조 및 판매업
2022년 03월 29일

4
진단키트 및 의료기기 제조 및 판매업
2022년 03월 29일

(가) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

당사는 현재 영위하고 있는 보안사업(구분 1,2)과 바이오사업(구분 3,4)의 제품/서비스 다각화를 통한 사업영역 확대를 위해 상기 사업목적을 추가 하였습니다.△ 보안사업 추진에 있어, 현재 판매 중인 첨단보안소재를 기반의 위변조 방지 제품군에 블록체인 기반의 암호화 기술을 융복합한 제품/서비스로 확대하고자 하였고, △ 바이오 사업 추진에 있어, 현재 판매 중인 핵산추출용 시약소재의 목표대상을 확대하고 진단키트 제품군으로의 사업확대를 추진코자 하였습니다.기존 사업의 확장영역이므로 업종 및 제품 및 서비스의 내용은 II. 사업의 내용에서 2. 주요 제품 및 서비스 항목을 참조 하시기 바랍니다.(나) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성[보안사업]당사는 세계 최초이자 유일하게 양산에 성공한 독보적 자기색가변 소재기술을 기반으로 브랜드보호 및 첨단보안인쇄를 위한 보안시장에 성공적으로 진입하였으며, 보안사업 시장의 주요 특성 및 규모 성장성은 II. 사업의 내용에서 2. 주요 제품 및 서비스 항목의 보안사업을 참조 하시기 바랍니다.[바이오사업]당사는 보안사업의 핵심소재인 초상자성 자성입자(SPM: Superparamagnetic Nanoparticle)를 기반으로 엠비드(M-Bead) 제품을 출시하며 바이오 소재시장에 진입하였습니다. 바이오 소재사업 시장의 주요 특성 및 규모 성장성 은 II. 사업의 내용에서 2. 주요 제품 및 서비스 항목의 바이오사업을 참조 하시기 바랍니다.(다) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

신규 추가된 사업의 목적과 관련된 제품 및 서비스는 기존사업의 연속상이기에 해당 목적만을 위한 별도의 자금조달은 진행하지 않습니다.(라)사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

사업목적에 추가 된 사항들은 당사에서 기 추진 중의 사업들의 연속선상에서 기존의 조직 및 인력구성으로 추진되었으며, 당사가 기 보유한 핵심역량인 나노신소재 개발/생산 외의 영역은 전략적 파트너 등과의 협업으로 추진하고 있습니다.보안사업부문은 블록체인 서비스인증 속도한계로 '위치기반 서비스'만을 추가 개선하여 보안응용제품군에 업데이트 적용하고 있으며, 바이오사업부문은 나노입자(M-Bead)를 기반으로 '종자 진단키트(M-PrepKit)'를 개발하여 초기시장개척을 추진 중에 있습니다.

(마) 기존 사업과의 연관성

사업의 목적에 추가 된 각각의 사업들은 당사의 제품을 이용한 서비스 품목 및 판매 방법을 확대 내용으로 기존 사업의 연장선상에 있습니다.(바) 주요 위험

사업의 목적에 추가 된 각각의 사업들은 당사의 기존사업의 확장영역이므로 II. 사업의 내용에서 2. 주요 제품 및 서비스 항목을 참조 하시기 바랍니다.(사) 향후 추진계획

보안사업 경쟁력 강화를 위해 전략적 파트너와 함께 IT 기반 온라인 서비스를 지속적으로 개선 할 계획이며, 바이오 사업의 제품군 및 사업영역 확대를 위해서 엠비드(M-Bead)를 기반으로 응용키트를 단계적으로 확대해갈 계획입니다.(아) 미추진 사유

당사의 위변조방지 보안응용제품군에 블록체인 암호화 기술 적용시 인증/검증 속도 한계로 인해, 투자대비 효과를 고려 본격적인 블록체인 제품/서비스 개발/적용을 홀딩하고 복제방지는 당사의 첨단보안소재를 고도화 하는 것으로 하였습니다. 추후 블로체인 융합기술을 요구하는 고객/시장 확대 시, 해당 제품/서비스를 기존 보안응용제품과 융합해갈 계획입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 독자적으로 구축한 '나노신소재 공통생산기반'인 '액티브 나노플랫폼'(Active Nano-Platform)을 토대로 다양한 '기능성 신소재' 및 이를 적용한 '응용제품' 을 개발ㆍ생산ㆍ판매하고 있으며, 1) 위조방지 보안사업 2) 핵산추출 바이오 사업 3) 기능성 디스플레이 사업을 추진 중에 있습니다.

△'위조방지 보안사업'은 당사가 세계 최초로 양산에 성공한 광결정 기반의 색가변 소재를 기반으로 첨단 보안소재 및 위조방지 보안응용제품을 제조ㆍ판매하고 있으며, △'핵산추출 바이오 사업'은 나노 자성입자를 기반으로 핵산 추출시약 소재 및 응용키트를 제조ㆍ판매하고 있습니다. △'기능성 디스플레이 사업'은 외부 신호에 따라 색상 또는 투과도가 변화하는 나노신소재 제품개발 및 상용화를 추진 중입니다.

나노브릭 사업영역 및 제품군.jpg
나노브릭 사업영역 및 제품군

2. 주요 제품 및 서비스

1) 업계의 현황

(1) 보안시장 (Security Market): 브랜드보호 및 첨단 보안인쇄

당사는 세계 최초이자 유일하게 양산에 성공한 독보적 자기색가변 소재기술을 기반으로 위조방지 보안시장에 성공적으로 진입하였습니다.보안시장은 기업들의 정품보호 및 위조방지를 목적으로 하는 '브랜드보호(Brand Protection) B2B 시장'과 2) 각국 정부의 유가증권 및 보안문서 등에 적용되는 '첨단 보안인쇄(High Security Printing) B2G 시장'으로 구별될 수 있습니다.

글로벌 상품 물동량의 증가에 비례하여 가품으로 인한 기업들의 피해가 증대되고 있어, 글로벌 선도 기업들의 위조품 방지를 위한 브랜드보호 시장이 급속히 성장하고 있습니다. 브랜드보호를 위한 위조방지 기술 중 ① QR 코드, 디지털이미지 코드 등 IT 기반의 온라인 정품인증 솔루션 기술들은 복제방지에 한계가 있어 주로 마케팅 용도로 사용되고 있으며, ② 홀로그램으로 대표되는 가공기술 기반의 다양한 보안기술들은 다수의 유사 기술과 제품들로 인해 정품과 가품 구분에 한계가 있어, ③ 복제 난이도를 극대화한 '첨단 보안소재'를 기반으로 제품에 부착 또는 인쇄하여 복제를 원천적으로 방지하면서도 쉽게 인증할 수 있는 보안신기술에 대한 필요성이 증대하고 있습니다.

첨단 보안인쇄 시장은 주로 정부가 발행하는 각종 보안문서, 신분증, 인증서, 관세필증, 여권, 상품권, 유가증권, 지폐 등의 위변조 방지를 위한 첨단 보안제품 시장입니다. 기술적으로는 광학보안(DOVID), 보안기재(Substrate), 보안잉크(Ink), 타간트(Taggant), 워터마킹(Watermarking) 등으로 분류할 수 있습니다. 첨단 보안인쇄 시장은 위변조를 방지하기 위한 고도의 보안수준을 요구하기 때문에 혁신적인 신기술로 '복제 난이도를 극대화할 수 있는 첨단 보안신소재'에 대한 니즈가 커지고 있습니다. 첨단보안인쇄 시장은 진입장벽이 높아 한번 채택된 기술은 지속적으로 적용될 수 있는 속성을 가지고 있습니다.

(2) 바이오 추출ㆍ정제 시장: 마그네틱 비드 (Magnetic Bead)

당사는 보안사업의 핵심소재인 초상자성 자성입자(SPM: Superparamagnetic Nanoparticle)를 기반으로 엠비드(M-Bead) 제품을 출시하며 바이오 소재시장에 진입하였습니다. 당사의 엠비드(M-Bead)는 바이오 산업에서 핵산 분리ㆍ정제용 추출시약의 핵심원료인 마그네틱 비드 소재입니다. 핵산 추출ㆍ정제 시장은 의약ㆍ바이오 시장확대와 인간게놈 프로젝트(Human Genome Project) 응용연구개발이 증대되면서 시장이 급속하게 확대되고 있습니다. 제약, 바이오 회사 및 관련 전문 연구기관들은 분석시간 단축 및 자동화를 위해 기존에 사용하던 컬럼방식에서 마그네틱 비드 방식으로 진단분석기기를 전환하고 있습니다.특히 코로나 바이러스와 같은 팬데믹 확산으로 인한 대규모 신속 진단을 위해 마그네틱 비드 방식의 유전자 추출 자동화기기가 전세계에 대량 설치되었습니다. 향후 기 설치된 자동화 기기를 활용한 감염병 및 다양한 질병들의 정확한 감염여부를 빠른 속도로 진단하기 위해 마그네틱 비드 방식의 유전자 추출 시장도 지속적으로 확대되는 추세입니다.바이오 시약 시장은 일반적으로 매우 보수적이지만 대규모 추출시약 구매 업체들은 우수한 특성과 안정된 품질관리 역량을 보유한 소재회사를 지속적으로 물색하고 있습니다. 특히 국내 핵산추출 자동화장비 제조사의 경우에는 적시적 기술지원 및 차별화된 특성 구현을 위해 국산 마그네틱 비드의 내재화를 추진하고 있습니다.(3) 기능성 디스플레이 시장: 색가변ㆍ투과도가변 소재

당사는 '전기 색가변' 및 '전기 투과도가변' 기술을 기반으로 다양한 응용산업군 업체들과 함께 '기능성 디스플레이 소재' 시장 진입 및 상용화를 추진 중에 있습니다.
[전기 색가변 시장: E-Skin, E-Spectra]
최근 생활수준의 향상에 따라 생활가전, 인테리어, 모바일과 IT 기기, 전기자동차 산업에서 감성 중심의 고가 신제품 개발이 트렌드로 자리잡고 있습니다. 해당 제품군에서 핵심적인 필요기술이 포화되면서 독특한 색상과 디자인이 새로운 차별화 포인트로 자리매김하고 있습니다. 또한, ESG(Environmental, Social and Governance)와 탄소중립(Net Zero)등의 친환경 경영기조 및 IoT(Internet of Things) 산업 확대와 함께, 초저전력 친환경 디스플레이인 전자종이(E-Paper)에 대한 니즈가 증대되고 있습니다.당사의 전기 색가변 소재인 E-Skin, E-Spectra 필름은 △사용자가 색조나 색상을 자유롭게 변경시킬 수 있어 감성외장재로서 혁신적인 제품경쟁력을 가지고 있으며, △외부 무선전파로도 구동가능할 정도의 초저전력 사용으로 모바일 및 전자가격표시기(ESL:Electronic Shelf Label)에 적합하며, △ 자연광에서도 시인성이 뛰어나 옥외 디스플레이에도 적합한 신개념 전자종이(E-Paper) 소재입니다.
[전기 투과도가변 시장: ET-Ink, E-Tint]
스마트 유리와 스마트 창은 보통 전기, 빛 또는 열이 가해지면 빛의 일부 또는 전부를 차단하여 투과도가 조절되는 기술입니다. 해당 기술을 응용하면 수동 블라인드나 수동 커튼없이 자동으로 창문의 투과도를 조절할 수 있고, 건물 외부에 스마트 글라스를 사용하면 난방, 냉방, 조명 비용을 절약할 수 있어 기후 적응형 건물을 위한 혁신적 솔루션입니다.당사가 개발하고 있는 전기 투과도가변 제품인 이-틴트(E-Tint)는 전기신호에 따라 광특성이 조절되는 잉크 소재(ET-Ink)를 이용해 제조하는 투과도가변 필름 제품입니다. 당사가 개발중인 전기 투과도가변 잉크(ET-Ink)와 필름(E-Tint)은 △전류나 교류전압이 아닌 직류전압(DC Voltage)으로 구동되며 △광차단 방향 및 각도를 임의로 조절할 수 있고, △안료입자 기반으로 높은 광차단율을 구현할 수 있으며 △차단모드일 때 완전한 검정색 구현(True Black Shutter)이 가능하다는 장점을 가지고 있습니다.당사의 ET-Ink 잉크, E-Tint 필름 제품은 △각도에 따라 화면의 ON/OFF를 조절할 수 있는 편광 광조절 디스플레이나, △OLED 등의 투명디스플레이의 광셔터, △광량이 조절되는 윈도우 필름 등에 적용될 수 있으며, 기존 유사기능의 EC(Electronic Chromic)나 PDLC(Polymer Dispersed Liquide Crystal) 제품군에 비해서 경쟁우위를 가지고 있습니다. 2) 회사의 현황

당사는 독자적으로 구축한 나노신소재 공통생산 플랫폼을 이용하여 ① 세계 최초이며 유일하게 양산에 성공한 자기색가변 첨단 보안소재를 기반으로 '위조방지 보안사업'을 진행하고 있으며, ② 대량양산하는 보안소재용 자성 나노입자를 이용하여 '핵산추출시약 바이오사업'으로 사업영역을 확대하고 있습니다. ③ 또한 다양한 산업의 수요기업들과 함께 전기 색가변과 전기 투과도가변 나노신소재를 활용한 기능성 디스플레이 응용제품을 공동개발하며 '기능성 디스플레이 신소재 사업'을 추진하고 있습니다.

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 '위조방지 보안사업'에 이어 '핵산추출소재 바이오사업'을 확대 추진 중이며, '차세대 기능성 디스플레이 신사업' 진입 중입니다.'위조방지 보안사업'은, 당사의 독보적 위변조방지 경쟁력을 토대로 기업향 브랜드보호시장에서 대정부향 첨단기술인쇄 시장으로 주력제품군 및 목표시장을 전환하고 있으며, 중동지역 의약품 적용사례를 시작으로 대상국가내 품목 확대와 인접국가로의 시장 확대를 추진 중에 있습니다.'핵산추출 바이오사업'은, 국대 선도 바이오 진단키트 업체로부터 검증된 성능 및 품질을 토대로, 감염병 및 질병 진단용 핵심시약으로 국내외 바이오 진단업체들로의 납품을 점진적으로 확대하고 있습니다.차세대 신사업으로는 전기 색가변 및 전기 투과도 가변 등 기능성 디스플레이 사업을 추진 중이며, 상용화 시점을 앞당기기 위해 공격적인 연구개발 투자 및 시설 투자를 진행하고 있습니다. 특히, 시장 및 고객의 니즈를 반영한 감성외장재용 전기색가변 필름인 이스킨(E-Skin)의 양산라인을 구축 후, CES2024 혁신상 수상, AWE2024 핵심부품상 수상으로 기술력 및 양산성을 인정받아, 잠재적 고객과 응용제품 실장 적용평가를 병행 추진하고 있습니다. 특히 모바일악세서리, 생활가전, 자동차부품, 대면적디스플레이 관련 잠재고객사와 활발히 실장적용을 추진하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

액티브 나노플랫폼(Active Nano-Platform) 기반의 기능성 나노신소재 플랫폼 사업 중 '위조방지 보안사업'과 '핵산추출소재 바이오사업' 외의 사업 부문은 현재 시장진입ㆍ확대 단계이거나 글로벌 선도기업과 함께 응용제품 실장테스트 단계에 있기에 공시 대상 사업부문에 해당하지 않습니다.

(2) 시장의 특성 및 시장 점유율

당사 핵심사업인 '기능성 나노신소재 사업'은 바이오 신약사업과 유사하게 장기간 대규모 투자가 요구되는 고위험ㆍ고수익(High Risk, High Return) 사업입니다. 새로운 첨단 소재가 상용화되기 위해서는 수년간의 연구개발뿐만 아니라 양산공정 안정화와 품질검증을 위해 장기 대규모 투자가 요구되어 진입장벽이 높은 산업군입니다. 그러나 양산품질이 검증된 신소재는 다양한 산업분야로 연쇄적으로 확대적용(One Source Multi Use)되어 지속적으로 매출이 확대되며 고수익을 유지할 수 있는 플랫폼 비지니스의 특성을 가지고 있습니다.

당사는 독보적인 나노 신소재 공통생산 플랫폼 구축을 통해 하나의 소재가 아니라 다양한 기능성 신소재를 지속적으로 출시할 수 있는 핵심 경쟁력을 보유하고 있습니다.또한 상용화 개발이 완료된 하나의 신소재는 목표시장의 고객 필요에 따라 다양하고 차별화된 응용제품에 적용되거나 예측하지 못했던 새로운 시장으로도 확대 적용될 수 있습니다.당사의 핵심경쟁력은 독자적으로 구축한 액티브 나노플랫폼을 통해 다양한 나노신소재를 지속적으로 출시하는데 있습니다. 출시된 제품군은 시장상황에 따라 지속적으로 확대되고 새롭게 창출될 수 있어 당사와 동일한 사업모델의 경쟁업체를 선정하거나 예상 시장점유율 산출에 어려움이 있습니다.

(3) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 수년간 연구개발을 통해 외부신호에 따라 특성이 변화되는 다양한 기능성 나노신소재들의 공통생산 기반인 '액티브 나노플랫폼(Active Nano Platform)'을 구축하였습니다. 새로운 첨단 기능성 소재가 출시되면 이종 산업에서 혁신적 응용제품 시장이 창출될 수 있어 다양한 산업분야의 선도기업들은 당사의 신소재를 선도적으로 적용하고자 하는 니즈를 가지고 있습니다. 당사는 잠재적 고객과 함께 첨단 나노신소재를 활용한 혁신적 응용제품 시장을 공동으로 창출해 가고 있습니다.다양한 산업군의 글로벌 선도업체들은 당사의 독특한 나노신소재를 이용한 혁신적 신제품을 활용하여 신시장을 창출하고자 당사에 제휴를 제안하고 있습니다. 당사는 해당 산업군의 글로벌 선도업체들과 색가변 화장품, 색가변 문구. 색가변 전자부품 등 다양한 응용제품 적용을 진행해왔으나, 시장성과 사업성 등을 고려하여 전기 색가변ㆍ전기 투과도가변 제품개발 및 상용화에 선택과 집중하며 연구개발 및 공격적인 시설투자를 진행하고 있습니다.(4) 조직도

조직도

(5) 주요 제품 등의 매출 비율

(기준일: 2024년 06월 30일)
(단위 : 천원)

매출구분
용도
제품
2024년(제18기 반기)
2023년(제17기)
2022년(제16기)

매출액
비율(%)
매출액
비율(%)
매출액
비율(%)

소재
위조방지 보안소재,핵산추출 바이오소재 등
M-Print, M-SecuPrint,M-Bead, ET-Ink 등
363,600
8.6%
1,150,065
17.8%
2,628,346
36.8%

응용
위조방지 보안응용제품
M-Tag, M-Certi 등
3,655,317
86.9%
4,656,146
72.1%
3,729,141
52.2%

기술
기능성신소재 응용 프로젝트(*)
기술용역 프로젝트 등
-
-
-
-
-
-

기타
상품판매 및 임대 등
상품판매, 임대
186,171
4.4%
652,866
10.1%
781,811
11.0%

합계
4,205,088
100.0%
6,459,077
100.0%
7,139,298
100.0%

3. 원재료 및 생산설비

1) 주요 원재료 매입현황

(기준일: 2024년 06월 30일)
(단위 : 천원)

매입유형
품목
구분
2024년(제18기 반기)
2023년(제17기)
2022년(제16기)

원재료
Ethyl Alcohol
국내
31,920
28,480
35,320

소계
31,920
28,480
35,320

원단 외
국내
1,516,278
2,679,331
2,127,021

소계
1,516,278
2,679,331
2,127,021

원재료 합계
국내
1,548,198
2,707,811
2,162,341

소계
1,548,198
2,707,811
2,162,341

가공비
라벨제작 외
국내
62,996
73,482
276,280

소계
62,996
73,482
276,280

상품 외
기타
국내
47,221
318,676
590,537

수입
17,270(USD 13,100)
40,585(USD 31,476)
46,514(USD 36,703)

소계
64,490
359,261
637,051

총합계
국내
1,658,415
3,099,969
3,029,158

수입
17,270(USD 13,100)
40,585(USD 31,476)
46,514(USD 36,703)

소계
1,675,685
3,140,554
3,075,672

(*) 적용 환율 : 서울외국환중개(www.smbs.biz)에 고시된 2024년 06월 30일 매매기준율 USD/1,389.20원을 적용하였습니다.

2) 주요 원재료 가격 변동 추이

(기준일: 2024년 06월 30일)
(단위 : 원/KG)

품 목
2024년(제18기 반기)
2023년(제17기)
2022년(제16기)

Ethyl Alcohol
국 내
2,346
2,313
2,319

수 입
-
-
-

Sodium acetate anhydrous
국 내
6,800
6,650
5,964

수 입
-
-
-

Dy-1008N
국 내
22,000
22,000
22,000

수 입
-
-
-

(*) 원재료 가격은 1KG당 평균 매입가 입니다.

3) 생산 및 설비에 관한 사항

(1) 생산능력 및 생산실적

(가) 연도별 생산 실적

(기준일: 2024년 06월 30일)
단위: (수량 M-SecuPrint, M-Bead, M-Print: KG), (수량 M-Tag: 장), (금액: 천원)

제품품목
구 분
2024년(제18기 반기)
2023년(제17기)
2022년(제16기)

수량
금액
수량
금액
수량
금액

첨단보안소재

(M-SecuPrint)

생산능력
1,200
-
2,400
-
2,400
-

생산실적
324.5
715,143
300.7
935,981
293.4
808,627

가동율
27%
13%
12%

바이오소재

(M-Bead)

생산능력
102
-
204
-
204
-

생산실적
4.9
59,376
27.1
299,273
20.3
147,677

가동율
5%
13%
10%

보안인쇄소재

(M-Print)(주1)

생산능력
6,000
-
12,000
-
12,000
-

생산실적
-
27
395.9
341,634
1,591.2
890,278

가동율
0%
3%
13%

보안라벨

(M-Tag)(주2)

생산능력
250,000,000
-
500,000,000
-
500,000,000
-

생산실적
196,936,500
2,018,826
370,621,731
3,557,045
232,551,921
2,580,279

가동율
79%
74%
47%

(*) M-Print는 M-SecuPrint를 원료로 사용하여 제작하는 정품 패키지용 보안인쇄소재입니다. 향후 생산능력은 M-SecuPrint 생산능력에 따라 변동될 수 있습니다.(*) M-Tag은 보안라벨이며 장수로 계산 되었습니다.(*) '전기투과도가변 잉크(ET-Ink)' 및 '전기색가변 필름(E-Skin)'은 양산라인이 구축완료되었고, 기능성 디스플레이 사업매출이 본격화 되는 시점에 세부 생산실적을 보고 예정입니다.(*) 2024년 2분기의 년간생산능력은 년생산능력 X 50% 환산한 수치입니다.(나) 생산능력 산출근거

제품구분
생산량
생산인력
비고

소재

첨단보안소재

(M-SecuPrint)

2,400 KG/년

(100 KG/월)

5명(공통)
-

소재

바이오소재

(M-Bead)

기초입자204 KG/년(17 KG/월)
M-Bead 기초입자 월17KG 생산

소재

보안소재

(M-Print)

12,000 KG/년(1,000 KG/월)
3명(공통)
M-SecuPrint 1KG당 M-Print 소재 약 5KG생산

응용

보안라벨

(M-Tag)

5억장/년

(4,200만장/월)

2명
M-Tag Basic기준, 1개 라인당 월1,400만장 생산가능한 3개 라인 보유

(*) 생산능력 산출 기준은 현재 생산인력 기준 주 40시간으로 산출한 내역입니다.

(2) 생산설비에 관한 사항
당사는 다양한 기능성 나노신소재들의 공통 생산기반인 '액티브 나노플랫폼(Active Nano-Platform)'을 구축하여 운영하고 있습니다. 액티브 나노플랫폼은 나노입자 제조장비 및 나노입자에 특정 물성을 부여하기 위한 일련의 공정장비, 그리고 캡슐화 장비 등으로 구성되어 있습니다. 필름제품 및 다양한 응용제품은 코팅장비 및 인쇄 장비를 통해 제조되고 있습니다.

(기준일: 2024년 06월 30일)
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

기계장치
5,003,548
4,709,266
(11,436)
282,846

시설장치
1,006,237
940,194
-
66,043

연구시설 및 장비
1,772,136
176,149
-
1,595,987

합계
7,781,921
5,825,606
(11,436)
1,944,876

(3) 제품별 생산공정도

(가) 기능성 소재 및 필름 생산공정

당사가 생산, 판매하는 기능성 나노신소재 제품군들은 당사가 독보적으로 구축한 공통생산 기반인 액티브 나노플랫폼(Active Nano-Platform)에서 생산됩니다. 나노입자 제조, 표면처리, 마이크로 캡슐레이션 공정을 통해 나노입자 또는 마이크로 캡슐 형태의 첨단 나노 신소재를 생산하고 있습니다. 필름형태의 제품군은 생산된 잉크를 격벽으로 구성된 패턴 필름에 주입하거나 캡슐 형태의 소재를 잉크화하여 코팅하는 공정을 통해 생산하고 있습니다.

(나) 응용제품 제조공정

첨단 나노신소재를 이용한 응용제품은 최종 제품의 형태에 따라 다양한 인쇄 공정을통해 제작될 수 있습니다. 보안사업 부문은 보안소재 공급 뿐만아니라 응용제품 사업까지 추진하고 있습니다. 위조방지 정품인증 라벨 엠태그(M-Tag)는 씰크스크린 인쇄장비를 사용하여 보안소재를 인쇄합니다. 위조방지 정품인증 파우치 엠팩(M-Pac)은 그라비아 등의 고속 인쇄장비를 이용하여 보안소재를 인쇄 및 가공하여 제작하고 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

1)매출실적

(기준일: 2024년 06월 30일)
(단위 : 천원)

매출

유형

품 목
2024년(제18기 반기)
2023년(제17기)
2022년(제16기)

금액
금액
금액

소재

보안소재

(M-Print Ink)

수 출
-
-
-

-
-
-

내 수
64,690
627,884
1,787,778

소 계
64,690
627,884
1,787,778

첨단보안소재

(M-Secu Print)

수 출
-
7,918
9,161

-
USD 6,141
USD 7,229

내 수
-
776
-

소 계
-
8,694
9,161

바이오소재(M-Bead)

수 출
12,278
19,160
34,594

USD 8,838
USD 14,860
USD 27,297

내 수
133,516
300,233
317,595

소 계
145,794
319,393
352,189

디스플레이
수 출
56,834
94,755
57,521

USD 40,912
USD 73,487
USD 45,389

내 수
96,282
99,339
82,152

소 계
153,116
194,094
139,673

원료배합
수 출
-
-
-

-
-
-

내 수
-
-
339,545

소 계
-
-
339,545

응용

보안라벨 외

(M-Tag 외)

수 출
3,401,027
3,528,992
2,843,878

USD 2,448,191
USD 2,736,925
USD 2,244,044

내 수
254,290
1,127,154
839,494

소 계
3,655,317
4,656,146
3,683,372

보안패키지

(M-Pac)

수출
-
-
-

-
-
-

내수
-
-
45,770

소계
-
-
45,770

기술
기술개발프로젝트
수 출
-
-
-

-
-
-

내 수
-
-
-

소 계
-
-
-

기타
기타
수 출
-
216,288
3,679

-
USD 167,743
USD 2,903

내 수
186,171
436,578
778,132

소 계
186,171
652,866
781,811

합 계
수 출
3,470,139
3,867,113
2,948,833

USD 2,497,941
USD 2,999,157
USD 2,326,862

내 수
734,949
2,591,964
4,190,466

소 계
4,205,088
6,459,077
7,139,299

(*) 적용 환율 : 서울외국환중개(www.smbs.biz)에 고시된 2024년 06월 28일 매매기준율 USD/1,389.20원을 적용하였습니다.2) 수주 상황※ 당사는 별도의 수주가 아닌 고객의 주문에 의한 납품이 이루어지고 있으며 주요 계약의 사항은 II. 사업의 내용 7. 경영상의 주요 계약을 참조하시기 바랍니다.

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 금융위험관리

회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리

연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 신용한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
3,179,594
3,773,883

단기금융상품
-
2,000,000

매출채권및기타채권
182,969
432,163

기타금융자산
886,003
840,062

합계
4,248,566
7,046,108

주) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.

2) 유동성위험관리

연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(기준일: 2024년 06월 30일)
(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년미만
1년~ 2년미만
2년 초과
합 계

차입금
103,628
3,146,372

3,250,000

전환사채
122,368
1,157,495
1,353,672
904,707
3,538,242

매입채무
32,521

32,521

리스부채
31,543
102,621
183,305
6,907
324,376

기타금융부채
910,735
26,075

8,699
945,509

유동파생상품부채
1,877,975

1,877,975

합계
3,078,770
4,432,563
1,536,977
920,313
9,968,623

주1) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.주2) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(2) 외환위험관리1) 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(외화단위:유럽 유로화, 미국 달러화, 중국 위안화, 원화단위:천원)

구분
통화
당반기
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

현금및현금성자산

외화현금
USD
-
-
200.00
258

외화현금
EUR
803.74
1,195
22.3
32

외화현금
JPY
4,908.00
42
421.00
4

외화현금
CNY
104.50
20
2,500.00
452

외화현금
AED
3.00
1
328.00
115

금융자산

매출채권
USD
48,600.00
67,515
5,000.00
6,447

미수금
JPY
-
-
7,600.00
69

미수금
VND
-
-
342,000.00
18

미수금
BRL
-
-
34.00
9

매입채무
CHF
-
-
49,100.98
74,968

주) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.

2) 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
74,199
60,696
7,369
6,028

EUR
1,314
1,075
35
29

CHF
-
-
82,390
67,397

JPY
47
38
80
66

CNY
22
18
497
406

SGD
-
-
-
-

VND
-
-
20
16

AED
1
1
127
104

BRL
-
-
10
8

주1) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.주2) 상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

3) 기타가격위험요소

연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

부채총계
14,658,727
19,063,287

차입금총계
7,112,618
7,530,764

차입금
3,250,000
3,250,000

전환사채
3,538,241
4,161,062

신주인수권부사채
-
-

리스부채
324,376
119,702

차감 : 현금및현금성자산
3,179,594
3,773,883

순부채
11,479,133
15,289,403

자 본
16,243,461
9,704,115

부채비율
47.44%
66.27%

순부채비율
70.67%
157.56%

주) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.(나) 파생상품 거래현황※ 당반기말 현재 해당사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 경영상 주요 계약보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다. 또한 당사는 별도의 수주가 아닌 고객의 주문에 의한 납품이 이루어지고 있습니다. 관련 사항은 Ⅱ.사업의 내용상 4. 매출 및 수주상황을 참고하여 주시기 바랍니다.

2) 연구개발 활동
(1) 연구개발 활동의 개요(가) 연구개발 조직 개요

당사는 2008년 기업부설연구소 설립이래 나노신소재 공통생산 기반인 '액티브 나노플랫폼(Active Nano-Platform)' 구축과 이를 토대로 한 다양한 기능성 신소재 및 응용제품의 연구개발과 품질개선을 지속적으로 진행하고 있습니다. 또한 2020년11월에는 수지 광교 바이오랩을 개소하였으며, 2023년12월 평택 본사로 바이오랩을 이전하여 바이오 사업부문의 신제품 개발 및 품질평가 기능을 강화하였습니다.

(나) 연구개발 담당 조직 현황

기준일 : 2024년 06월 30일
(단위 : 명)

구분
성별
기간의 정함이 없는 근로자
기간제 근로자
계

연구직
기타
연구직
기타

연구소
남
9
-
-
-
9

여
7
-
-
-
7

계
16
-
-
-
16

(다) 연구개발비용

기준일 : 2024년 06월 30일
(단위 : 천원)

구 분
2024년(제18기 반기)
2023년(제17기)
2022년(제16기)

비용처리
재료비
118,751
637,921
803,078

인건비
583,219
1,019,227
811,429

감가상각
-
-
-

위탁용역
-
-
-

기타경비
-
-
-

연구개발비용 계
701,960
1,657,148
1,614,507

정부보조금
24,860
-
-

회계처리
제조원가
-
-
-

판매비와 관리비
726,830
1,657,148
1,614,507

개발비(무형자산)
-
-
-

매출액 대비 비율
17%
26%
23%

3) 연구개발실적

분야
연구과제명 (내부 및 공동개발 프로젝트)
연구결과 및 기대효과

보안사업
보안 제품군 품질/수율 개선
- 보안제품군 수율개선을 통한 원가절감 지속추진 中

보안 신제품 개발
- 보안 신제품 기획/개발 지속추진 中

바이오 사업
제품군 품질/수율 개선
- 엠비드(M-Bead) 품질/특성 고도화 지속추진 中

제품군 적용/응용 확대
- 엠비드(M-Bead) 적용/응용 확대 지속추진 中

디스플레이 사업
전기 색가변 필름 개발
- 전기색가변 잉크 및 필름(E-Skin) 대량양산 체계 구축 완료- E-Skin 적용시제품 공동개발/실장평가 추진 中

전기 투과도가변 필름 개발
- '전기 투과도가변 잉크'(ET-Ink) 제품개발 및 양산라인 구축완료- ET-Ink 적용시제품 공동개발/실장평가 추진 中

7. 기타 참고사항

1) 주요 지식재산권 보유 현황

기준일 : 2024년 06월 30일
(단위 : 건)

구분
국내
해외
합계

출원
등록
출원
등록
출원
등록

특허권
26
95
7
44
33
139

상표권
4
20
0
21
4
41

디자인권
0
4
0
0
0
4

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1) 요약연결재무정보

(단위: 천원)

구 분
2024년(제18기 반기)
2023년(제17기)
2022년(제16기)

회계처리기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

[유동자산]
6,406,501
10,106,166
15,900,883

ㆍ현금및현금성자산
3,179,594
3,773,883
2,059,211

ㆍ단기금융상품
-
2,000,000
10,000,000

ㆍ기타금융자산
117,910
652,335
293,895

ㆍ매출채권
182,969
432,163
932,986

ㆍ재고자산
2,833,850
2,986,362
2,412,907

ㆍ기타유동자산
79,620
217,626
174,828

ㆍ당기법인세자산
12,558
43,797
27,056

ㆍ파생상품자산
-
-
-

[비유동자산]
24,495,687
18,661,234
12,234,791

ㆍ기타금융자산
768,093
187,727
827,715

ㆍ관계기업투자주식
554,648
621,454
630,347

ㆍ유형자산
22,992,002
17,687,673
10,600,938

ㆍ무형자산
151,039
164,380
175,791

ㆍ기타비유동자산
29,906
-
-

자산총계
30,902,188
28,767,400
28,135,674

[유동부채]
9,903,068
15,831,387
16,650,563

[비유동부채]
4,755,658
3,231,900
1,341,015

부채총계
14,658,726
19,063,287
17,991,578

[자본금]
10,347,280
10,304,176
10,232,275

[기타자본]
27,019,414
26,715,748
26,394,120

[기타포괄손익누계액]
9,939,829
5,603,393
-

[이익잉여금]
(31,063,061)
(32,919,204)
(26,482,299)

자본총계
16,243,462
9,704,113
10,144,096

관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법

구 분
2024년(제18기 반기)
2023년(제17기)
2022년(제16기)

매출액
4,167,796
6,459,077
7,139,299

영업이익(손실)
(1,244,594)
(2,482,020)
(3,593,951)

법인세차감전순이익(손실)
1,856,142
(6,284,184)
(2,398,820)

당기순이익(손실)
1,856,142
(6,284,184)
(2,398,820)

기본주당순이익(손실)(원)
(45)
(304)
(121)

희석주당순이익(손실)(원)
(45)
(304)
(121)

연결에 포함된 회사수
1
1
1

(*) 당사의 제18기, 제17기, 제16기의 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제17기, 제16기 요약 재무정보는 회계감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 제18기 2분기는 회계감사인의 검토를 받은 재무제표입니다.

2) 요약별도재무정보

(단위: 천원)

구 분
2024년(제18기 반기)
2023년(제17기)
2022년(제16기)

회계처리기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

[유동자산]
5,896,778
9,617,415
15,412,138

ㆍ현금및현금성자산
2,716,133
3,285,465
1,571,320

ㆍ단기금융상품
-
2,000,000
10,000,000

ㆍ기타금융자산
117,854
652,335
293,895

ㆍ매출채권
222,051
432,163
932,986

ㆍ재고자산
2,754,653
2,986,362
2,412,907

ㆍ기타유동자산
73,565
217,368
174,024

ㆍ당기법인세자산
12,521
43,722
27,006

[비유동자산]
25,0
19,170,127
12,734,791

ㆍ기타금융자산
768,093
187,727
827,715

ㆍ관계기업투자주식
1,130,347
1,130,347
1,130,347

ㆍ유형자산
22,992,002
17,687,673
10,600,938

ㆍ무형자산
151,039
164,380
175,791

ㆍ기타비유동자산
29,905
-
-

자산총계
30,968,164
28,787,542
28,146,929

[유동부채]
9,903,059
15,831,387
16,650,564

[비유동부채]
4,755,658
3,231,899
1,341,015

부채총계
14,658,718
19,063,286
17,991,579

[자본금]
10,347,280
10,304,177
10,232,275

[기타자본]
27,019,414
26,715,748
26,394,120

[기타포괄손익누계액]
9,939,829
5,603,394
-

[이익잉여금]
(30,997,077)
(32,899,063)
(26,471,045)

자본총계
16,309,446
9,724,256
10,155,350

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

구 분
2024년(제18기 반기)
2023년(제17기)
2022년(제16기)

매출액
4,205,087
6,459,046
7,139,299

영업이익(손실)
(1,265,259)
(2,481,519)
(3,582,367)

법인세차감전순이익(손실)
1,901,986
(6,275,298)
(2,609,052)

당기순이익(손실)
1,901,986
(6,275,298)
(2,609,052)

기본주당순이익(손실)(원)
92
(304)
(131)

희석주당순이익(손실)(원)
92
(304)
(131)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 18 기 반기말 2024.06.30 현재

제 17 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

계정과목
제 18 기 반기말
제 17 기말

자산

Ⅰ.유동자산
6,406,501,434
10,106,167,329

(1)현금및현금성자산
3,179,593,972
3,773,883,463

(2)단기금융상품

2,000,000,000

(3)매출채권 및 기타유동채권
182,968,811
432,162,811

(4)재고자산
2,833,850,234
2,986,362,455

(5)유동금융자산
117,910,242
652,335,373

(6)기타유동자산
79,619,855
217,626,297

(7)당기법인세자산
12,558,320
43,796,930

Ⅱ.비유동자산
24,495,686,581
18,661,234,347

(1)기타비유동금융자산
768,092,882
187,726,742

(2)종속기업 및 관계기업투자
554,647,520
621,454,224

(3)유형자산
22,992,001,520
17,687,673,197

(4)무형자산
151,038,941
164,380,184

(5)기타비유동자산
29,905,718

자산총계
30,902,188,015
28,767,401,676

부채

Ⅰ.유동부채
9,903,068,307
15,831,386,845

(1)매입채무 및 기타유동채무
32,521,290
1,073,692,998

(2)단기차입금
3,250,000,000
3,250,000,000

(3)전환사채
3,538,241,261
4,161,062,339

(4)기타유동금융부채
936,809,569
907,178,146

(5)유동리스부채
110,780,506
82,324,840

(6)유동파생상품부채
1,877,975,078
5,857,797,614

(7)기타 유동부채
156,740,603
499,330,908

Ⅱ.비유동부채
4,755,658,496
3,231,899,910

(1)기타비유동금융부채
8,698,547

(2)비유동리스부채
213,595,827
37,376,995

(3)퇴직급여부채
1,907,037,528
1,713,980,221

(4)이연법인세부채
2,626,326,594
1,480,542,694

부채총계
14,658,726,803
19,063,286,755

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

(1)자본금
10,347,279,500
10,304,176,500

(2)자본잉여금

(3)기타자본구성요소
27,019,413,627
26,715,748,492

(4)기타포괄손익누계액
9,939,829,361
5,603,393,643

(5)이익잉여금(결손금)
(31,063,061,276)
(32,919,203,714)

Ⅱ.비지배지분

자본총계
16,243,461,212
9,704,114,921

자본과부채총계
30,902,188,015
28,767,401,676

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 18 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 17 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

계정과목

제 18 기 반기
제 17 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

Ⅰ.매출액
392,715,424
4,167,796,097
443,424,592
1,266,880,472

Ⅱ.매출원가
685,127,313
2,836,650,624
255,986,515
778,287,816

Ⅲ.매출총이익
(292,411,889)
1,331,145,473
187,438,077
488,592,656

Ⅳ.판매비와관리비
1,281,641,473
2,575,739,219
1,158,456,950
2,227,631,520

Ⅴ.영업이익(손실)
(1,574,053,362)
(1,244,593,746)
(971,018,873)
(1,739,038,864)

Ⅵ.기타이익
7,011,183
21,833,520
8,096,165
11,234,029

Ⅶ.기타손실
61,601,844
62,937,863
31,445,041
32,221,090

Ⅷ.금융수익
936,679,721
3,564,815,218
354,910,464
456,654,506

(1)금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익
28,706,853
74,917,651
34,415,175
136,159,217

(2)금융수익-기타
907,972,868
3,489,897,567
320,495,289
320,495,289

Ⅸ.금융원가
174,506,194
356,167,987
1,561,543,308
1,858,323,335

Ⅹ.관계기업/공동기업투자손상차손
(54,578,887)
(66,806,704)
(15,570,926)
(68,042,160)

XI.법인세비용차감전순이익(손실)
(921,049,383)
1,856,142,438
(2,216,571,519)
(3,229,736,914)

XⅡ.법인세비용(수익)

1,480,542,694
1,480,542,694

XⅢ.반기순이익(손실)
(921,049,383)
1,856,142,438
(736,028,825)
(1,749,194,220)

(1)계속사업손익
(921,049,383)
1,856,142,438

(1,749,194,220)

XIV.기타포괄손익
4,336,435,718
4,336,435,718

5,603,393,643

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
4,336,435,718
4,336,435,718

5,603,393,643

1.유형자산 재평가이익
4,336,435,718
4,336,435,718

5,603,393,643

XV.총포괄손익
3,415,386,335
6,192,578,156
(736,028,825)
3,854,199,423

XVI.주당이익(손실)

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(45)
90
(36)
(85)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(45)
90
(36)
(85)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 18 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 17 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

계정과목

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)
10,232,274,500

26,394,119,868

(26,482,299,394)
10,144,094,974

10,144,094,974

Ⅱ.전환사채의 전환

Ⅲ.주식기준보상비용

(4,578,790)

(4,578,790)

(4,578,790)

Ⅳ.반기순이익(손실)

(1,749,194,220)
(1,749,194,220)

(1,749,194,220)

Ⅴ.유형자산재평가이익

5,603,393,643

5,603,393,643

5,603,393,643

2023.06.30 (Ⅵ.기말자본)
10,232,274,500

26,389,541,078
5,603,393,643
(28,231,493,614)
13,993,715,607

13,993,715,607

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)
10,304,176,500

26,715,748,492
5,603,393,643
(32,919,203,714)
9,704,114,921

9,704,114,921

Ⅱ.전환사채의 전환
43,103,000

339,742,507

382,845,507

382,845,507

Ⅲ.주식기준보상비용

(36,077,372)

(36,077,372)

(36,077,372)

Ⅳ.반기순이익(손실)

1,856,142,438
1,856,142,438

1,856,142,438

Ⅴ.유형자산재평가이익

4,336,435,718

4,336,435,718

4,336,435,718

2024.06.30 (Ⅵ.기말자본)
10,347,279,500

27,019,413,627
9,939,829,361
31,063,193,065
16,243,461,212

16,243,461,212

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 18 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 17 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

계정과목

제 18 기 반기
제 17 기 반기

Ⅰ.영업활동현금흐름
(1,427,903,286)
(681,679,594)

(1)반기순이익(손실)
1,856,142,438
(1,749,194,220)

(2)반기순이익 조정을 위한 가감
(2,149,537,329)
565,602,859

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(1,166,083,043)
445,994,661

(4)이자수취
81,327,633
147,908,314

(5)이자지급
(80,991,595)
(96,159,928)

(6)법인세환급(납부)
31,238,610
4,168,720

Ⅱ.투자활동현금흐름
1,886,801,258
6,543,815,945

(1)유형자산의 처분

20,142,545

(2)단기금융상품의 처분
6,000,000,000
16,000,000,000

(3)장기대여금의 감소

56,960,000

(4)기타보증금의 감소
533,328
3,400,000

(5)단기금융상품의 취득
(4,000,000,000)
(9,000,000,000)

(6)임차보증금의 증가
(30,500,000)

(7)장기임차보증금의 증가

(2,670,000)

(8)기타보증금의 증가

(2,000,000)

(9)유형자산의 취득
(66,061,191)
(509,980,000)

(10)무형자산의 취득
(17,170,879)
(22,036,600)

Ⅲ.재무활동현금흐름
(1,053,227,784)
(6,054,172,200)

(2)전환사채의 상환
(990,000,000)
(6,000,000,000)

(3)리스부채의 상환
(63,225,288)
(54,172,200)

(4)무상신주발행비의 지급
(2,496)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
40,321
(493)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)
(594,289,491)
(192,036,342)

Ⅵ.기초현금및현금성자산
3,773,883,463
2,059,210,842

Ⅶ.기말현금및현금성자산
3,179,593,972
1,867,174,500

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요주식회사 나노브릭(이하 "연결회사")은 2007년 5월 15일 설립되었으며, 경기도 평택시 산단로 52번길 68에 본사와 공장을 소유하고 있습니다. 연결회사의 신소재 개발과 생산 기반인 액티브 나노플랫폼(Active Nano-Platform)을 토대로, 다양한 "기능성 신소재" 및 이를 적용한 "응용제품"의 개발, 생산, 판매 사업을 추진하고 있습니다.연결회사는 2019년 08월 19일 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과같습니다.

(단위: 주)

주주명
당반기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

최대주주 및 특수관계자
3,585,367
17.30%
3,963,805
19.20%

자기주식
885
0.00%
885
0.00%

기타
17,108,307
82.70%
16,643,663
80.80%

합계
20,694,559
100.00%
20,608,353
100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.<당반기말>

기업명
지분율(%)
소재지
보고기간종료일
업종
지배력판단근거

(주)엔터내셔널
100%
한국
2024.06.30

나노응용제품

상품 판매업

의결권과반수보유

<전기말>

기업명
지분율(%)
소재지
보고기간종료일
업종
지배력판단근거

(주)엔터내셔널
100%
한국
2023.12.31

나노응용제품

상품 판매업

의결권과반수보유

2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당반기>

(단위:,천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)엔터내셔널
527,246
39,291
487,954
520
(797)
(797)

<전반기>

(단위:,천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)엔터내셔널
488,530
-
488,530
-
(216)
(216)

3) 연결범위의 변동당반기 및 전반기 중 연결범위의 변동내용은 해당사항 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 유형자산연결회사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다.2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(3) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결회사가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

연결회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(가) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주

<당반기말>

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
3,179,594
-
3,179,594

매출채권
-
182,969
-
182,969

기타유동금융자산
-
117,910
-
117,910

기타비유동금융자산
-
768,093
-
768,093

합계
-
4,248,566
-
4,248,566

<전기말>

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
3,773,883
-
3,773,883

단기금융상품
-
2,000,000
-
2,000,000

매출채권
-
432,163
-
432,163

기타유동금융자산
-
652,335
-
652,335

기타비유동금융자산
-
187,727
-
187,727

합계
-
7,046,108
-
7,046,108

(2) 금융부채의 범주<당반기말>

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
위험회피파생상품부채
합계

매입채무
-
32,521
-
32,521

유동성장기차입금
-
3,250,000
-
3,250,000

전환사채
-
3,538,241
-
3,538,241

기타유동금융부채
-
936,810
-
936,810

유동파생상품부채
1,877,975
-
-
1,877,975

기타비유동금융부채
-
8,699
-
8,699

합계
1,877,975
7,766,271
-
9,644,246

<전기말>

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
위험회피파생상품부채
합계

매입채무
-
1,073,693
-
1,073,693

유동성장기차입금
-
3,250,000
-
3,250,000

전환사채
-
4,161,062
-
4,161,062

기타유동금융부채
-
907,178
-
907,178

유동파생상품부채
5,857,798
-
-
5,857,798

합계
5,857,798
9,391,933
-
15,249,731

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당반기>

(단위: 천원)

구분
수익(비용)
이자수익(비용)

<금융자산>

상각후원가측정금융자산
(46,584)
74,918

합계
(46,584)
74,918

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
3,233,616
-

상각후원가측정금융부채
256,281
(350,068)

합계
3,489,897
(350,068)

<전반기>

(단위: 천원)

구분
수익(비용)
이자수익(비용)

<금융자산>

상각후원가측정금융자산
-
136,159

합계
-
136,159

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
(1,297,411)
-

상각후원가측정금융부채
320,495
(557,160)

합계
(976,916)
(557,160)

(4) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말
취득시

제1회 전환사채 전환권
1,877,975
5,857,798
7,069,932

(단위: 천원)

당반기
전반기

법인세비용 차감전계속사업손익
1,856,142
(3,229,737)

평가손익
2,778,974
(1,297,411)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익
(922,832)
(1,932,326)

4. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

종 류
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금 및 현금성자산
3,179,594
3,179,594

매출채권
182,969
182,969

기타금융자산
886,003
886,003

합계
4,248,566
4,248,566

<금융부채>

매입채무
32,521
32,521

차입금
3,250,000
3,250,000

전환사채
3,538,241
3,538,241

기타금융부채
945,508
945,508

파생상품부채
1,877,975
1,877,975

합계
9,644,245
9,644,245

<전기말>

(단위: 천원)

종 류
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금 및 현금성자산
3,773,883
3,773,883

단기금융상품
2,000,000
2,000,000

매출채권
432,163
432,163

기타금융자산
840,062
840,062

합계
7,046,108
7,046,108

<금융부채>

매입채무
1,073,693
1,073,693

차입금
3,250,000
3,250,000

전환사채
4,161,062
4,161,062

기타금융부채
907,178
907,178

파생상품부채
5,857,798
5,857,798

합계
15,249,731
15,249,731

(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 지분증권 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

<부채>

당기손익인식금융부채 :

파생상품부채
1,877,975
-
-
1,877,975
1,877,975

합계
1,877,975
-
-
1,877,975
1,877,975

<전기말>

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

<부채>

당기손익인식금융부채 :

파생상품부채
5,857,798
-
-
5,857,798
5,857,798

합계
5,857,798
-
-
5,857,798
5,857,798

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수

<부채>

당기손익인식금융부채 :

파생상품부채(풋옵션)
1,577,632
옵션가격결정모형
위험이자율 등
주가변동성

파생상품부채(전환권)
300,343
옵션가격결정모형
주가변동성 등
주가변동성

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수

<부채>

당기손익인식금융부채 :

파생상품부채(풋옵션)
2,466,380
옵션가격결정모형
위험이자율 등
주가변동성

파생상품부채(전환권)
3,391,418
옵션가격결정모형
주가변동성 등
주가변동성

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

현금
1,486
1,676

보통예금
3,178,108
3,772,208

합계
3,179,594
3,773,884

6. 단기금융상품단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

정기예금
-
2,000,000

합계
-
2,000,000

7. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

채권액
손실충당금
장부금액
채권액
손실충당금
장부금액

매출채권
1,153,569
(970,600)
182,969
1,356,179
(924,016)
432,163

기타유동금융자산 :

미수금
257,560
(144,649)
112,911
169,917
(144,649)
25,268

미수수익
-
-
-
17,576
-
17,576

임차보증금(*)
5,000
-
5,000
609,492
-
609,492

소계
262,560
(144,649)
117,911
796,985
(144,649)
652,336

기타비유동금융자산 :

장기임차보증금(*)
583,299
-
583,299
2,399
-
2,399

기타보증금
184,794
-
184,794
185,327
-
185,327

소계
768,093
-
768,093
187,726
-
187,726

합계
2,184,222
(1,115,249)
1,068,973
2,340,890
(1,068,665)
1,272,225

(*) 임차보증금의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율(연 2.57%~5.24%)로 현재가치로 할인하여 산출하였습니다.(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구 분
연체된 일수

미연체
30일미만
31~60일
61~90일
91~120일
120일 초과
계

총장부금액
19,427
108,633
66,367
-
2,659
956,484
1,153,570

설정대상장부금액
19,427
108,633
66,367
-
2,659
956,484
1,153,570

기대손실율
0.00%
1.71%
17.27%
-
30.00%
100.00%

전체기간기대손실
-
(1,858)
(11,462)
-
(798)
(956,483)
(970,601)

순장부금액
19,427
106,775
54,905
-
1,861
-
182,968

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
연체된 일수

미연체
30일미만
31~60일
61~90일
91~120일
120일 초과
계

총장부금액
185,178
253,283
137
156
216
917,208
1,356,178

설정대상장부금액
185,178
253,283
137
156
216
917,208
1,356,178

기대손실율
0.00%
2.30~22.90%
22.90%
31.72%
37.01%
43.90%~100%

전체기간기대손실
-
(6,694)
(31)
(49)
(80)
(917,161)
(924,015)

순장부금액
185,178
246,589
106
107
136
47
432,163

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분
기초
설정(환입)
제각
기말

매출채권
924,016
46,584
-
970,600

기타유동금융자산 :

미수금
144,649
-
-
144,649

합계
1,068,665
46,584
-
1,115,249

<전반기>

(단위: 천원)

구분
기초
설정(환입)
제각
기말

매출채권
1,015,680
(18,717)
(30,000)
966,963

단기기타금융자산 :

미수금
144,649
-
-
144,649

합계
1,160,329
(18,717)
(30,000)
1,111,612

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

취득원가
평가충당금(*)
장부가액
취득원가
평가충당금(*)
장부가액

상품
147,179
(28,482)
118,697
136,409
(27,012)
109,396

제품
195,607
(63,929)
131,678
637,788
(64,168)
573,620

원재료
215,021
(119,879)
95,142
222,920
(111,748)
111,172

재공품
3,542,317
(1,053,983)
2,488,334
3,127,204
(935,030)
2,192,174

합계
4,100,124
(1,266,273)
2,833,851
4,124,321
(1,137,958)
2,986,362

(*) 연결회사는 보고기간말 재고자산의 순실현가능가치를 추정하였으며, 재고자산평가손실(환입)으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 반영하였습니다.

9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

기타유동자산 :

선급금
142,788
170,744

선급금손상차손누계액
(131,039)
(131,039)

선급비용
27,830
17,144

부가세대급금
25,572
160,778

리스채권
14,469
-

기타비유동자산:

리스채권
29,906
-

합계
109,526
217,627

10. 관계기업 및 공동기업투자(1) 현황관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

<당반기말>

기업명
지분율(%)
주된사업장
보고기간종료일
관계의성격
측정방법

<관계기업>

지노바인베스트먼트(주)
35.7%
한국
2024.06.30
기타금융투자업
지분법

<전기말>

기업명
지분율(%)
주된사업장
보고기간종료일
관계의성격
측정방법

<관계기업>

지노바인베스트먼트(주)
35.7%
한국
2023.12.31
기타금융투자업
지분법

(*) 전기 중 관계회사 지노바인베스트먼트의 불균등 유상증자로 인한 지분율이 감소 되었습니다.(2) 투자내용

관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
당반기말
전기말

취득원가
순자산지분가액
장부금액
취득원가
순자산지분가액
장부금액

<관계기업>

지노바인베스트먼트(주)
1,000,000
554,648
554,648
1,000,000
621,454
621,454

합계
1,000,000
554,648
554,648
1,000,000
621,454
621,454

(3) 변동내용관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

기업명
기초
취득
지분법손익
처분
손상차손
기말

<관계기업>

지노바인베스트먼트(주)
621,454
-
(66,806)
-
-
554,648

합계
621,454
-
(66,806)
-
-
554,648

<전반기>

(단위: 천원)

기업명
기초
취득
지분법손익
처분
손상차손
기말

<관계기업>

지노바인베스트먼트(주)
630,347
-
(91,185)
82,293
-
621,454

합계
630,347
-
(91,185)
82,293
-
621,454

(4) 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

<관계기업>

지노바인베스트먼트(주)
1,809,161
256,149
1,553,013
314,535
(187,059)
(187,059)

<전반기>

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

<관계기업>

지노바인베스트먼트(주)
1,474,912
181,611
1,293,301
305,117
(156,497)
(156,497)

11. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
11,022,334
-
-
11,022,334

건물
10,756,169
(1,162,268)
-
9,593,901

기계장치
5,003,548
(4,709,266)
(11,436)
282,846

차량운반구
222,746
(110,030)
-
112,716

공구와기구
689,896
(687,711)
(63)
2,122

비품
595,085
(555,357)
(8)
39,720

시설장치
1,006,237
(940,194)
-
66,043

연구시설및장비
1,772,136
(176,149)
-
1,595,987

사용권자산
345,847
(69,515)
-
276,332

합계
31,413,998
(8,410,490)
(11,507)
22,992,001

<전기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
11,022,334
-
-
11,022,334

건물
5,273,949
(1,076,765)
-
4,197,184

기계장치
5,001,048
(4,618,496)
(12,802)
369,750

차량운반구
222,746
(89,382)
-
133,364

공구와기구
689,896
(686,700)
(63)
3,133

비품
586,274
(548,698)
(8)
37,568

시설장치
994,737
(920,224)
-
74,513

사용권자산
297,765
(176,824)
-
120,941

건설중인자산
1,728,886
-
-
1,728,886

합계
25,817,635
(8,117,089)
(12,873)
17,687,673

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분
토지
건물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시설장치
연구시설및장비
사용권자산
건설중인자산
합계

기초
11,022,334
4,197,185
369,749
133,363
3,133
37,569
74,513
-
120,941
1,728,886
17,687,673

증가 :

취득
-
-
2,500
-
-
8,811
11,500
5,400
164,688
37,850
230,749

계정대체
-
-
-
-
-
-
-
1,766,736
53,944
-
1,820,680

재평가손익
-
5,482,220
-
-
-
-
-
-
-
-
5,482,220

감소 :

감가상각(*)
-
(85,504)
(89,403)
(20,647)
(1,011)
(6,660)
(19,970)
(176,149)
(63,241)
-
(462,585)

계정대체
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,766,736)
(1,766,736)

기말
11,022,334
9,593,901
282,846
112,716
2,122
39,720
66,043
1,595,987
276,332
-
22,992,001

(*) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 판매비와관리비의 감가상각비는 287,002천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 175,583천원입니다.

<전반기>

(단위: 천원)

구분
토지
건물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시설장치
사용권자산
건설중인자산
합계

기초
3,938,398
4,329,033
485,413
224,369
5,155
50,677
114,631
200,836
1,252,426
10,600,938

증가 :

취득
-
-
60,570
-
-
-
-
23,261
449,410
533,241

감소 :

처분
-
-
-
(17,414)
-
(25)
-
-
-
(17,439)

감가상각(*)
-
(65,924)
(88,356)
(30,279)
(1,011)
(7,794)
(20,172)
(60,465)
-
(274,001)

계정대체
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

재평가손익
7,083,936
-
-
-
-
-
-
-
-
7,083,936

기말
11,022,334
4,263,109
457,627
176,676
4,144
42,858
94,459
163,632
1,701,836
17,926,675

(*) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 판매비와관리비의 감가상각비는 115,461천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 158,541천원입니다.

(3) 유형자산의 재평가토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)
재평가기준일
재평가금액
원가모형장부금액
재평가모형장부금액

토지(*)
2023-02-28
7,083,936
3,938,398
11,022,334

건물
2024-06-28
5,482,220
4,142,248
9,624,468

합계
12,566,156
8,080,646
20,646,802

(*) 연결회사는 전기에 유형자산의 재평가모형의 회계정책변경을 최초적용하였으며, 재평가기준일 현재 독립적이고 전문적 자격이 있는 외부기관의 감정평가보고서를 이용하였습니다.

2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
법인세효과
기말

토지
5,603,394
-
-
-
5,603,394

건물
-
5,482,220
-
(1,145,784)
4,336,436

합계
5,603,394
5,482,220
-
(1,145,784)
9,939,830

<전반기>

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
법인세효과
기말

토지
-
7,083,936
-
(1,480,543)
5,603,394

(4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).

12. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액(*2)
정부보조금
장부금액

산업재산권
838,457
(755,029)
(1,496)
81,932

소프트웨어
126,550
(104,763)
-
21,787

산업재산권 진행중자산(*1)
53,343
-
(6,024)
47,319

합계
1,018,350
(859,792)
(7,519)
151,039

(*1) 산업재산권(진행중자산)은 산업재산권으로 등록완료가 되지 않은 무형자산으로 감가상각하지 않고 있으며, 산업재산권 등록완료 즉시 감가상각을 개시하고 있습니다.

(*2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.<전기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액(*2)
정부보조금
장부금액

산업재산권
828,622
(734,685)
(2,962)
90,975

소프트웨어
126,550
(93,129)
-
33,421

산업재산권 진행중자산(*1)
46,008
-
(6,024)
39,984

합계
1,001,180
(827,814)
(8,986)
164,380

(*1) 산업재산권(진행중자산)은 산업재산권으로 등록완료가 되지 않은 무형자산으로 감가상각하지 않고 있으며, 산업재산권 등록완료 즉시 감가상각을 개시하고 있습니다.

(*2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분
산업재산권
소프트웨어
산업재산권진행중자산
합계

기초
90,975
33,421
39,984
164,380

증가 :

개별취득
-
-
17,171
17,171

계정대체
9,836
-
(9,836)
-

감소 :

상각
(18,878)
(11,634)
-
(30,512)

기말
81,933
21,787
47,319
151,039

<전반기>

(단위: 천원)

구분
산업재산권
소프트웨어
산업재산권진행중자산
합계

기초
74,823
49,727
51,240
175,790

증가 :

개별취득
-
6,850
15,186
22,036

계정대체
26,033
-
(26,033)
-

감소 :

상각
(18,038)
(11,520)
-
(29,558)

기말
82,818
45,057
40,393
168,268

(3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
계정과목
당반기
전반기

판매비와관리비
경상연구개발비
726,830
768,829

합계
726,830
768,829

13. 리스

(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

부동산
234,896
70,191

차량운반구
41,437
50,751

합계
276,333
120,942

당반기 중 증가된 사용권자산은 164,687 천원(전기: 44,890천원) 입니다.(2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산
53,927
56,206

차량운반구
9,314
4,259

합계
63,241
60,465

리스부채에 대한 이자비용
6,099
3,752

단기리스료
2,711
6,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
7,357
6,998

당반기 및 전반기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익과, 판매후리스에서 발생한 처분손익은 없으며, 리스의 총 현금유출은 63,225천원(전반기 54,172천원)입니다.

14. 매입채무매입채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

외상매입금
32,521
1,073,693

합계
32,521
1,073,693

15. 차입금(1) 유동성 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
연이자율
당반기말
전기말

유동성장기차입금 :

원화장기차입금
신한은행
4.89%
3,250,000
3,250,000

합계
3,250,000
3,250,000

(2) 전환사채

전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

전환사채(*1)
4,770,000
6,000,000

전환권조정
(1,231,759)
(1,838,938)

전환사채의 장부금액
3,538,241
4,161,062

파생상품부채(풋옵션)
1,577,632
2,466,380

파생상품부채(전환권)
300,343
3,391,418

(*1) 당사는 당반기 중 990백만원을 조기 상환 하였으며, 상기 전환사채 중 240백만원이 보통주로 전환되었습니다. 향후 이사회 결의를 통해 소각 및 재매각 여부를 결정할 예정입니다.

상기 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
제1회 전환사채

(1) 종류
제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

(2) 사채발행가액(*2)
12,000,000,000원

(3) 사채발행일
2021년 09월 17일

(4) 사채만기일
2026년 09월 17일

(5) 표면이자율
0.00%

(6) 만기이자율
0.00%

(7) 만기상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2026년 09월 17일 전자등록급액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 않는다

(8) 전환권행사기간
2022년 09월 17일 ~ 2026년 08월 17일

(9) 조기상환청구기일(*3)
사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지(이하 ‘조기상환 청구기간’이라 한다) 발행회사에게 서면통지로 조기상환청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

(10) 교부할 주식의 종류
㈜나노브릭 기명식 보통주

(11) 최초전환가격
7,655원

(12) 당기말 전환가격
2,784원

(*2) 최초 발행시점 권면 총액입니다.(*3) 조기상환청구권(PUT OPTION)에 관한 사항:본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 03월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 ‘조기상환지급일’이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

구분
조기상환 청구기간
조기상환지급일
조기상환율

FROM
TO

1차
2024-01-17
2024-02-16
2024-03-17
전자등록금액의 100.0000%

2차
2024-04-18
2024-05-18
2024-06-17
전자등록금액의 100.0000%

3차
2024-07-19
2024-08-18
2024-09-17
전자등록금액의 100.0000%

4차
2024-10-18
2024-11-17
2024-12-17
전자등록금액의 100.0000%

5차
2025-01-16
2025-02-15
2025-03-17
전자등록금액의 100.0000%

6차
2025-04-18
2025-05-18
2025-06-17
전자등록금액의 100.0000%

7차
2025-07-19
2025-08-18
2025-09-17
전자등록금액의 100.0000%

8차
2025-10-18
2025-11-17
2025-12-17
전자등록금액의 100.0000%

9차
2026-01-16
2026-02-15
2026-03-17
전자등록금액의 100.0000%

10차
2026-04-18
2026-05-18
2026-06-17
전자등록금액의 100.0000%

16. 기타금융부채

기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

미지급금
225,907
203,216

미지급비용
483,828
481,843

임대보증금
227,075
222,118

장기임대보증금
8,699
-

합계
945,509
907,177

17. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

확정급여채무 현재가치
2,024,499
1,829,426

사외적립자산 공정가치
(117,462)
(115,445)

합계
1,907,037
1,713,981

(2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

기초
1,829,426
1,345,485

당기근무원가
192,510
168,850

이자비용
2,564
2,458

기말
2,024,500
1,516,793

(3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

기초
115,445
111,829

이자수익
2,017
1,448

기말
117,462
113,277

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

정기예금
117,443
115,426

현금성자산
19
19

합계
117,462
115,445

(4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

당기근무원가
192,510
168,850

순이자손익
547
1,009

합계
193,057
169,859

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

제조원가
3,010
1,364

판매비와관리비
190,047
168,495

합계
193,057
169,859

(5) 확정기여제도(DC형)와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

제조원가
34,935
33,768

판매비와관리비
67,976
52,696

합계
102,911
86,464

18. 기타부채

(1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

기타유동부채 :

예수금
73,775
69,312

선수금
75,392
420,025

선수수익
7,573
9,994

합계
156,740
499,331

19. 자본금과 기타자본항목

(1) 자본금

1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(주식수단위: 주, 금액단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

발행할주식의 총수
50,000,000
50,000,000

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
20,694,559
20,608,353

보통주자본금
10,347,280
10,304,177

2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(주식수단위: 주, 금액단위: 천원)

구분
증감주식수
자본금
주식발행초과금

<전반기>

기초
20,464,549
10,232,275
26,096,760

전반기말
20,464,549
10,232,275
26,096,760

<당반기>

기초
20,608,353
10,304,177
26,384,368

전환사채 전환
86,206
43,103
339,743

당반기말
20,694,559
10,347,280
26,724,111

(2) 기타자본항목기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

주식발행초과금
26,724,110
26,384,368

주식선택권
298,146
334,223

자기주식
(2,843)
(2,843)

합계
27,019,413
26,715,748

(3) 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

재평가잉여금
9,939,829
5,603,394

(4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분
당반기말
전반기말

주식수
금액
주식수
금액

기초
885
2,843
885
2,843

기말
885
2,843
885
2,843

(5) 주식기준보상제도

1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 부여일 : 2019년 3월 25일, 2021년 3월 29일

ㆍ 대상자 : 임직원 또는 외부자문인ㆍ 부여수량: 총 882,200 주, 총 475,200 주

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:

- 2019년 3월 25일 발행분: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 또는 기업의 설립, 경영, 기술등에 기여한 외부 자문인 - 2021년 3월 29일 발행분 : 주주총회 결의일(2021년 3월 29일)로부터 회사에 2년이상 재직한 경우에만 행사가능하며 행사기간 2023년 3월 29일 부터 2028년 3월 28일까지 Vesting 조건에 따라 행사 가능함.ㆍ Vesting 기간 조건* 부여 후 3년 1개월 ~ 4년: 50% 확보* 부여 후 4년 ~ 5년: 80% 확보* 부여 후 5년 ~ 행사기간 만료 전: 100% 확보* 단, Vesting 기간은 실제 근무기간을 기준으로 함.

(단위: 주, 원)

부여일
대상자
부여수량
행사가격
결제방법

2019-03-25
임직원또는 외부자문인
930,600
2,500
주식결제형

2021-03-29
임직원또는 외부자문인
475,200
4,137
주식결제형

2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당반기
전반기

수량
가중평균행사가격
수량
가중평균행사가격

기초 미행사분
413,100
-
631,704
3,299

당기 소멸
(52,800)
4,137
(57,200)
4,137

기말 미행사분(*)
360,300
3,240
574,504
3,164

기말 현재 행사가능수량
278,900
2,978
341,304
2,500

(*) 당반기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 2,500원(부여일 : 2019년 3월 25일), 4,137원(부여일 : 2021년 3월 29일)이며 가중평균잔여만기는 2.64년입니다.3) 연결회사는 이항모형(Binomial Tree Model) 에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
2019년 03월25일 발행분
2021년 03월29일 발행분

권리부여일의 종가
910원
4,137원

행사가격
2,500원
4,137원

기대주가변동성
9.90%
36.10%

기대배당금
-
-

무위험이자율(주1,2)
1.87%
1.78%

공정가치
0.0318원
4,041원

(주1) 무위험이자율은 평가기준일 Fama-Bliss 방식의 Strip & Bootstrapping 방법을 활용하여 평가기준일의 7년 국고채 이자율을 이용하였습니다.(주2) 무위험이자율은 평가기준일 Fama-Bliss 방식의 Strip & Bootstrapping 방법을 활용하여 평가기준일의 무위험채권(국고채)의 Spot Curve를 산출하여 이용하였습니다.

4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

주식결제형관련 비용 :

판매비와관리비(*)
(61,852)
(20,885)

제조원가
25,773
16,306

합계
(36,079)
(4,579)

(*) 판매비와관리비 중 주식보상비용 및 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

20. 이익잉여금(결손금)

(1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

미처분이익잉여금(결손금)
(31,063,061)
(32,919,204)

합계
(31,063,061)
(32,919,204)

(2) 확정급여제도 재측정요소 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전반기말

기초금액
(389,398)
(236,678)

변동금액
-
-

기말금액
(389,398)
(236,678)

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사가 수익으로 인식한금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

고객과의 계약에서 생기는 수익
312,312
4,006,990
355,672
1,091,374

기타 원천으로부터의 수익:임대 및 전대 임대료 수익
80,403
160,806
87,753
175,506

총 수익
392,715
4,167,796
443,425
1,266,880

(2) 당반기 및 전반기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

한 시점에 수익 인식
312,312
4,006,990
355,672
1,091,374

기간에 걸쳐 수익 인식
80,403
160,806
87,753
175,506

합 계
392,715
4,167,796
443,425
1,266,880

(3) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

A고객
21,754
278,163

B고객
51,601
160,910

C고객
138,006
138,006

D고객
3,401,027
1,526

(4) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

매출채권
1,153,569
1,356,179

대손충당금
(970,600)
(924,016)

매출채권 소계
182,969
432,163

계약부채(선수금)
75,392
420,025

계약부채(선수수익)
7,573
9,994

(5) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당반기 및 전반기에 인식한 수익 중 과거 보고기간으로부터 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

계약부채 - 선수금
420,025
3,154

계약부채 - 선수수익
7,281
5,704

22. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

직원급여
306,073
618,696
276,552
565,445

잡급
-
-
-
231

퇴직급여
108,614
216,570
88,956
185,949

복리후생비
78,271
147,556
62,540
121,166

여비교통비
21,439
39,280
11,105
35,979

접대비
11,233
27,284
10,577
21,544

통신비
9,851
19,352
8,155
16,758

세금과공과
3,323
5,153
(252)
2,186

감가상각비
201,389
226,566
28,426
57,801

감가상각비(사용권자산)
29,081
60,436
29,557
57,660

지급임차료
1,260
2,521
1,189
12,998

수선비
-
-
80
280

보험료
746
1,180
741
1,699

차량유지비
4,499
9,106
4,173
11,183

경상연구개발비
210,807
685,378
376,581
733,587

경상연구개발비(퇴직급여)
20,625
41,453
17,065
35,242

운반비
1,398
7,665
753
1,934

교육훈련비
200
200
154
374

도서인쇄비
1,250
2,945
1,047
2,519

소모품비
6,139
19,023
6,579
14,892

지급수수료
201,923
299,735
180,331
306,575

광고선전비
17,978
32,796
10,546
39,224

대손상각비
22,794
46,584
15,990
(18,716)

건물관리비
5,001
9,403
3,343
8,492

수출제비용
3,914
8,352
692
3,312

중개수수료
152
176
5
12

무형고정자산상각
14,687
30,512
15,082
29,560

견본비
10,735
55,036
1,126
17,580

주식보상비용
(11,740)
(41,398)
7,364
(41,634)

협회비
-
4,179
-
3,800

합계
1,281,642
2,575,739
1,158,457
2,227,632

23. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
269
4,177
299
533

외화환산이익
2,061
8,489
105
185

유형자산처분이익
-
-
2,541
2,704

수입수수료
3,516
6,876
4,234
5,635

잡이익
1,165
2,291
917
2,178

합계
7,011
21,833
8,096
11,235

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
559
1,893
405
561

기타의대손상각비
-
-
31,039
31,039

외화환산손실
-
2
-
36

잡손실
61,043
61,043
-
585

합계
61,602
62,938
31,444
32,221

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
28,707
74,918
34,415
136,159

파생상품평가이익
629,293
2,778,974
-
-

파생상품처분이익
234,940
454,642
-
-

사채상환이익
43,740
256,281
320,495
320,495

합계
936,680
3,564,815
354,910
456,654

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
174,506
356,168
264,133
560,913

파생상품평가손실
-
-
1,297,411
1,297,411

합계
174,506
356,168
1,561,544
1,858,324

25. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

26. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
(116,773)
98,193
38,825
80,507

원재료 및 소모품사용
235,972
1,670,999
60,413
172,023

급여
1,080,304
1,662,440
509,542
1,027,382

퇴직급여
147,982
295,968
123,720
256,323

복리후생비
125,486
245,729
102,187
209,097

감가상각비(사용권자산포함)
328,007
462,584
138,729
274,002

무형자산상각비
14,687
30,512
15,082
29,560

지급수수료
252,971
369,962
193,146
358,267

외주가공비
55,988
62,996
27,714
33,240

기타 비용
(157,856)
513,007
205,085
565,518

합계(주1)
1,966,768
5,412,390
1,414,443
3,005,919

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

27. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)

1) 기본주당이익(손실)

(단위: 원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기본주당이익 :

보통주당기순이익(손실)
(921,049,383)
1,856,142,438
(736,028,825)
(1,749,194,220)

가중평균유통보통주식수
20,692,253
20,692,253
20,463,664
20,463,664

기본주당이익(손실)
(45)
90
(36)
(85)

2) 가중평균유통보통주식수

<당반기>

(단위: 주)

일자
구분
유통주식수
유통일수
적수

2024.01.01
기초
20,608,353
182
3,750,720,246

2024.01.01
자기주식
(885)
182
(161,070)

2024.01.04
전환사채 전환청구
86,206
179
15,430,874

합계
20,693,674

3,765,990,050

일수
182

가중평균유통보통주식수
20,692,253

<전반기>

(단위: 주)

일자
구분
유통주식수
유통일수
적수

2023.01.01
기초
20,464,549
181
3,704,083,369

2023.01.01
자기주식
(885)
181
(160,185)

합계
20,463,664

3,703,923,184

일수
181

가중평균유통보통주식수
20,463,664

(2) 희석주당이익(손실)1) 희석주당이익(손실)

(단위: 주, 원)

구 분
3개월
당반기
3개월
전반기

보통주 당기순이익
(921,049,383)
1,856,142,438
(736,028,825)
(1,749,194,220)

조정내역

전환사채 이자비용
112,837,406
234,351,862
-
-

파생상품평가이익
(566,992,867)
(2,503,855,597)
-
-

파생상품처분이익
(211,680,976)
(409,632,556)
-
-

사채상환이익
(39,409,738)
(230,909,555)
-
-

희석주당이익 산정을 위한 순이익(A)
(1,626,295,558)
(1,053,903,408)
(736,028,825)
(1,749,194,220)

발행된 가중평균유통보통주식수
20,692,253
20,692,253
20,463,664
20,463,664

조정내역

전환사채
2,041,967
1,937,702
-
-

가중평균희석유통보통주식수(B)
22,734,220
22,629,955
20,463,664
20,463,664

희석주당이익(A)/(B)
(72)
(47)
(36)
(85)

전반기는 당기순손실로 인한 잠재적 보통주의 반희석효과로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
청구기간
발행될보통주식수

주식매수선택권(1회차)(*)
2021-03-25 ~ 2026-03-25
197,500

주식매수선택권(2회차)(*)
2023-03-29 ~ 2028-03-28
162,800

무기명식 무보증 사모 전환사채(1회차)(**)
2022-09-17 ~ 2026-08-17
1,713,362

(*) 주식매수선택권의 경우 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다.(**) 당반기 중 일부 전환사채를 상환하여 발행될 보통주식수가 감소하였습니다(주석 15참조).

28. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

퇴직급여
254,515
221,081

경상연구개발비(*)
41,453
35,242

직원급여
17,058
67,909

주식보상비용
(36,077)
(4,579)

감가상각비
462,584
274,002

무형자산 감가상각비
30,512
29,560

대손상각비
46,584
(18,716)

외화환산손실
2
36

재고자산평가손실
128,315
(49,529)

이자비용
356,168
560,913

파생상품평가손실
-
1,297,411

기타의대손상각비
-
31,039

지분법손실
66,807
68,042

법인세비용(수익)
-
(1,480,543)

이자수익
(74,677)
(135,915)

외화환산이익
(8,461)
(185)

유형자산처분이익
-
(2,704)

사채상환이익
(256,281)
(320,495)

파생상품평가이익
(2,778,974)
-

파생상품처분이익
(454,642)
-

기타수익
(5,396)
(6,966)

기타손실
60,973
-

합계
(2,149,537)
565,603

(*) 경상연구개발비에는 퇴직급여에서 대체된 금액 입니다.(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

매출채권의 감소(증가)
211,030
629,944

미수금의 감소(증가)
(87,644)
115,450

재고자산의 감소(증가)
24,197
(383,787)

선급금의 감소(증가)
27,956
(316,178)

부가세대급금의 감소(증가)
135,206
9,778

선급비용의 감소(증가)
(10,686)
(3,271)

리스채권의 감소(증가)
1,500
-

매입채무의 증가(감소)
(1,041,172)
(37,326)

미지급금의 증가(감소)
(80,220)
(139,852)

미지급비용의 증가(감소)
(17,680)
(14,507)

예수금의 증가(감소)
4,463
(2,776)

선수금의 증가(감소)
(344,633)
585,318

선수수익의 증가(감소)
1,600
3,200

장기임대보증금의 증가(감소)
10,000
-

합계
(1,166,083)
445,993

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

장기리스부채의 유동성대체
(23,877)
(52,362)

사용권자산 신규적용에 따른 대체
55,989
23,261

장기임대보증금의 유동성 대체
-
(3,161)

전환사채 상환에 따른 파생상품부채 계정대체
(387,848)
(2,154,873)

자산재평가에 따른 기타포괄손익누계액 대체
4,336,436
5,603,394

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

취득
유동성대체
기타

유동성장기차입금
3,250,000
-
-
-
-
3,250,000

유동리스부채
82,325
(63,225)
-
23,877
67,804
110,781

비유동리스부채
37,377
-
-
(23,877)
200,096
213,596

전환사채
4,161,062
(990,000)
-
-
367,179
3,538,241

파생상품부채
5,857,798
-
-
-
(3,979,823)
1,877,975

합 계
13,388,562
(1,053,225)
-
-
(3,344,744)
8,990,593

<전반기>

(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

취득
유동성대체
기타

유동성장기차입금
3,250,000
-
-
-
-
3,250,000

유동리스부채
99,140
(54,172)
5,342
52,362
3,752
106,424

비유동리스부채
81,191
-
17,592
(52,362)
-
46,420

전환사채
7,271,839
(6,000,000)
-
-
2,615,679
3,887,519

파생상품부채
4,950,736
-
-
-
(1,177,957)
3,772,779

합 계
15,652,906
(6,054,172)
22,934
-
1,441,474
11,063,142

29. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

관계
기업명
비고

당반기
전기

<연결회사가 영향력을 행사하는 기업>

관계기업
지노바인베스트먼트(주)
지노바인베스트먼트(주)

<기타특수관계자>

기타특수관계자
우리사주조합
우리사주조합
(*)

(*) 우리사주조합원이 연결회사 임직원인 관계로 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 해당사항 없습니다.

(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.<당반기>해당사항 없음.

<전반기>

(단위: 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래
자금차입거래
현금출자
기타

대여
회수
차입
상환

우리사주조합
기타
-
56,960
-
-
-
-

합계

-
56,960
-
-
-
-

(4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 보고기간말 해당사항 없습니다.

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 보고기간말 해당사항 없습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

종업원급여
465,770
289,105

퇴직급여
249,628
173,142

주식기준보상
144,323
18,099

합계
859,721
480,346

30. 우발상황과 약정사항

(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위: 천원)

계정과목
종류
장부금액
설정금액
설정권자
내용

유형자산
토지
11,022,334
6,300,000
신한은행
시설자금

유형자산
건물
9,593,901

합계
20,616,235
6,300,000

(2) 제공받은 담보 및 지급보증내용

1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증금액
보증기간
내용

서울보증보험
20,500
2023-11-25 ~ 2024-11-24
이행지급보증

서울보증보험
188,220
-
공탁보증

합계
208,720

(3) 보험가입내용

(단위 : 천원)

보험종류
보험가입 자산
보험회사
장부가액
보험가입금액
보험기간

화재보험
평택공장
농협손해보험(주)
20,616,235
24,764,864
2024.06.21~2025.06.21

(주) 상기 보험에 대하여 신한은행에 3,100,000천원이 질권설정 되어 있으며, 상기 보험 외 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험, DB손해보험에 환경책임보험이 가입되어 있습니다.(4) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.

31. 영업부문

(1) 연결회사의 영업부문은 단일영업부문로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기중 연결회사의 외부고객이 소재하고 있는 지역별 기준으로 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

국내
694,456
1,207,870

유럽
8,505
27,756

북미
16,282
4,995

아시아
3,448,553
26,260

합계
4,167,796
1,266,881

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 18 기 반기말 2024.06.30 현재

제 17 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 18 기 반기말
제 17 기말

자산

Ⅰ.유동자산
5,896,777,748
9,617,415,878

(1)현금및현금성자산
2,716,132,683
3,285,464,862

(2)단기금융상품

2,000,000,000

(3)매출채권 및 기타유동채권
222,051,478
432,162,811

(4)재고자산
2,754,652,998
2,986,362,455

(5)기타유동금융자산
117,853,991
652,335,373

(6)기타유동자산
73,565,268
217,368,297

(7)당기법인세자산
12,521,330
43,722,080

Ⅱ.비유동자산
25,071,385,934
19,170,126,996

(1)기타비유동금융자산
768,092,882
187,726,742

(2)종속기업 및 관계기업투자
1,130,346,873
1,130,346,873

(3)유형자산
22,992,001,520
17,687,673,197

(4)무형자산
151,038,941
164,380,184

(5)기타비유동자산
29,905,718

자산총계
30,968,163,682
28,787,542,874

부채

Ⅰ.유동부채
9,903,059,457
15,831,386,845

(1)매입채무 및 기타유동채무
32,521,290
1,073,692,998

(2)단기차입금
3,250,000,000
3,250,000,000

(3)유동성전환사채
3,538,241,261
4,161,062,339

(4)기타유동금융부채
936,800,719
907,178,146

(5)유동리스부채
110,780,506
82,324,840

(6)유동 파생상품 금융부채
1,877,975,078
5,857,797,614

(7)기타 유동부채
156,740,603
499,330,908

Ⅱ.비유동부채
4,755,658,496
3,231,899,910

(1)기타 비유동부채
8,698,547

(2)비유동리스부채
213,595,827
37,376,995

(3)퇴직급여부채
1,907,037,528
1,713,980,221

(4)이연법인세부채
2,626,326,594
1,480,542,694

부채총계
14,658,717,953
19,063,286,755

자본

Ⅰ.자본금
10,347,279,500
10,304,176,500

Ⅱ.기타자본구성요소
27,019,413,627
26,715,748,492

Ⅲ.기타포괄손익누계액
9,939,829,361
5,603,393,643

Ⅳ.이익잉여금(결손금)
(30,997,076,759)
(32,899,062,516)

자본총계
16,309,445,729
9,724,256,119

자본과부채총계
30,968,163,682
28,787,542,874

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 18 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 17 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 18 기 반기
제 17 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

Ⅰ.매출액
430,006,689
4,205,087,362
443,424,592
1,266,880,472

Ⅱ.매출원가
744,321,664
2,895,844,975
255,986,515
778,287,816

Ⅲ.매출총이익
(314,314,975)
1,309,242,387
187,438,077
488,592,656

Ⅳ.판매비와관리비
1,280,424,651
2,574,501,597
1,158,198,710
2,227,172,480

Ⅴ.영업이익(손실)
(1,594,739,626)
(1,265,259,210)
(970,760,633)
(1,738,579,824)

Ⅵ.기타수익
6,953,909
21,776,246
8,096,165
11,234,029

Ⅶ.기타비용
61,601,844
62,937,863
31,445,041
32,221,090

Ⅷ.금융수익
936,559,933
3,564,574,571
354,788,783
456,411,140

(1)금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익
28,587,035
74,677,004
34,293,494
135,915,851

(2)금융이익-기타
907,972,898
3,489,897,567
320,495,289
320,495,289

Ⅸ.금융비용
174,506,194
356,167,987
1,561,543,308
1,858,323,335

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)
(887,333,822)
1,901,985,757
(2,200,864,034)
(3,161,479,080)

XI.법인세비용(수익)

1,480,542,694
1,480,542,694

XⅡ.반기순이익(손실)
(887,333,822)
1,901,985,757
(720,321,340)
(1,680,936,386)

(1)계속영업이익(손실)
(887,333,822)
1,901,985,757
(720,321,340)
(1,680,936,386)

(2)중단영업이익(손실)

XⅢ.기타포괄손익
4,336,435,718
4,336,435,718

5,603,393,643

(1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
4,336,435,718
4,336,435,718

5,603,393,643

1.유형자산 재평가이익
4,336,435,718
4,336,435,718

5,603,393,643

XIV.총포괄손익
3,449,101,896
6,238,421,475
(720,321,340)
3,922,457,257

XV.주당이익(손실)

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(43)
92
(35)
(82)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(43)
92
(35)
(82)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 18 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 17 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
자본 합계

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)
10,232,274,500

26,394,119,868

(26,471,044,921)
10,155,349,447

Ⅱ.전환사채의 전환

Ⅲ.주식보상비용

(4,578,790)

(4,578,790)

Ⅳ.반기순이익(손실)

(1,680,936,386)
(1,680,936,386)

Ⅴ.유형자산재평가이익

5,603,393,643

5,603,393,643

2023.06.30 (Ⅵ.기말자본)
10,232,274,500

26,389,541,078
5,603,393,643
(28,151,981,307)
14,073,227,914

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)
10,304,176,500

26,715,748,492
5,603,393,643
(32,899,062,516)
9,724,256,119

Ⅱ.전환사채의 전환
43,103,000

339,742,507

382,845,507

Ⅲ.주식보상비용

(36,077,372)

(36,077,372)

Ⅳ.반기순이익(손실)

1,901,985,757
1,901,985,757

Ⅴ.유형자산재평가이익

4,336,435,718

4,336,435,718

2024.06.30 (Ⅵ.기말자본)
10,347,279,500

27,019,413,627
9,939,829,361
(30,997,076,759)
16,309,445,729

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 18 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 17 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 18 기 반기
제 17 기 반기

Ⅰ.영업활동현금흐름
(1,402,973,827)
(682,027,880)

(1)반기순이익(손실)
1,901,985,757
(1,680,936,386)

(2)반기순이익 조정을 위한 가감
(2,216,371,886)
497,560,699

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(1,120,124,486)
445,443,991

(4)이자수취
81,327,633
147,908,314

(5)이자지급
(80,991,595)
(96,159,928)

(6)법인세환급(납부)
31,200,750
4,155,430

Ⅱ.투자활동현금흐름
1,886,801,258
6,543,815,945

(1)단기금융상품의 처분
6,000,000,000
16,000,000,000

(2)장기대여금의 감소

56,960,000

(3)기타보증금 감소
533,328
3,400,000

(4)유형자산의 처분

20,142,545

(5)단기금융상품의 취득
(4,000,000,000)
(9,000,000,000)

(6)임차보증금의 증가
(30,500,000)

(7)장기임차보증금의 증가

(2,670,000)

(8)기타보증금의 증가

(2,000,000)

(9)유형자산의 취득
(66,061,191)
(509,980,000)

(10)무형자산의 취득
(17,170,879)
(22,036,600)

Ⅲ.재무활동현금흐름
(1,053,227,784)
(6,054,172,200)

(2)전환사채의 상환
(990,000,000)
(6,000,000,000)

(3)리스부채의 상환
(63,225,288)
(54,172,200)

(4)무상신주발행비의 지급
(2,496)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
68,174
(493)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)
(569,332,179)
(192,384,628)

Ⅵ.기초현금및현금성자산
3,285,464,862
1,571,320,088

Ⅶ.기말현금및현금성자산
2,716,132,683
1,378,935,460

5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 나노브릭(이하 "회사")은 2007년 5월 15일 설립되었으며, 경기도 평택시 산단로 52번길 68에 본사와 공장을 소유하고 있습니다. 당사의 신소재 개발과 생산 기반인 액티브 나노플랫폼(Active Nano-Platform)을 토대로, 다양한 "기능성 신소재" 및 이를 적용한 "응용제품"의 개발, 생산, 판매 사업을 추진하고 있습니다. 회사는 2019년 08월 19일 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과같습니다.

(단위: 주)

주주명
당반기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

최대주주 및 특수관계자
3,585,367
17.3%
3,963,805
19.20%

자기주식
885
0.0%
885
0.00%

기타
17,108,307
82.7%
16,643,663
80.80%

합계
20,694,559
100.00%
20,608,353
100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 유형자산회사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다.2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(가) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주

<당반기말>

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
2,716,133
-
2,716,133

매출채권
-
222,051
-
222,051

기타유동금융자산
-
117,854
-
117,854

기타비유동금융자산
-
768,093
-
768,093

합계
-
3,824,131
-
3,824,131

<전기말>

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
3,285,465
-
3,285,465

단기금융상품
-
2,000,000
-
2,000,000

매출채권
-
432,163
-
432,163

기타유동금융자산
-
652,335
-
652,335

기타비유동금융자산
-
187,727
-
187,727

합계
-
6,557,690
-
6,557,690

(2) 금융부채의 범주<당반기말>

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
위험회피파생상품부채
합계

매입채무
-
32,521
-
32,521

유동성장기차입금
-
3,250,000
-
3,250,000

전환사채
-
3,538,241
-
3,538,241

기타유동금융부채
-
936,801
-
936,801

유동파생상품부채
1,877,975
-
-
1,877,975

기타비유동금융부채
-
8,699
-
8,699

합계
1,877,975
7,766,262
-
9,644,237

<전기말>

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
위험회피파생상품부채
합계

매입채무
-
1,073,693
-
1,073,693

유동성장기차입금
-
3,250,000
-
3,250,000

전환사채
-
4,161,062
-
4,161,062

기타유동금융부채
-
907,178
-
907,178

유동파생상품부채
5,857,798
-
-
5,857,798

합계
5,857,798
9,391,933
-
15,249,731

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당반기>

(단위: 천원)

구분
수익(비용)
이자수익(비용)

<금융자산>

상각후원가측정금융자산
(46,584)
74,677

합계
(46,584)
74,677

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
3,233,616
-

상각후원가측정금융부채
256,281
(350,069)

합계
3,489,897
(350,069)

<전반기>

(단위: 천원)

구분
수익(비용)
이자수익(비용)

<금융자산>

상각후원가측정금융자산
-
135,916

합계
-
135,916

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
(1,297,411)
-

상각후원가측정금융부채
320,495
(557,160)

합계
(976,916)
(557,160)

(4) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말
취득시

제1회 전환사채 전환권
1,877,975
5,857,798
7,069,932

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

법인세비용 차감전계속사업손익
1,901,986
(3,161,479)

평가손익
2,778,974
(1,297,411)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익
(876,988)
(1,864,068)

4. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

종 류
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금 및 현금성자산
2,716,133
2,716,133

매출채권
222,051
222,051

기타금융자산
885,947
885,947

합계
3,824,131
3,824,131

<금융부채>

매입채무
32,521
32,521

차입금
3,250,000
3,250,000

전환사채
3,538,241
3,538,241

기타금융부채
945,499
945,499

파생상품부채
1,877,975
1,877,975

합계
9,644,236
9,644,236

<전기말>

(단위: 천원)

종 류
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금 및 현금성자산
3,285,465
3,285,465

단기금융상품
2,000,000
2,000,000

매출채권
432,163
432,163

기타금융자산
840,062
840,062

합계
6,557,690
6,557,690

<금융부채>

매입채무
1,073,693
1,073,693

차입금
3,250,000
3,250,000

전환사채
4,161,062
4,161,062

기타금융부채
907,178
907,178

파생상품부채
5,857,798
5,857,798

합계
15,249,731
15,249,731

(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 지분증권 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

<부채>

당기손익인식금융부채 :

파생상품부채
1,877,975
-
-
1,877,975
1,877,975

합계
1,877,975
-
-
1,877,975
1,877,975

<전기말>

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

<부채>

당기손익인식금융부채 :

파생상품부채
5,857,798
-
-
5,857,798
5,857,798

합계
5,857,798
-
-
5,857,798
5,857,798

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수

<부채>

당기손익인식금융부채 :

파생상품부채(풋옵션)
1,577,632
옵션가격결정모형
위험이자율 등
주가변동성

파생상품부채(전환권)
300,343
옵션가격결정모형
주가변동성 등
주가변동성

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수

<부채>

당기손익인식금융부채 :

파생상품부채(풋옵션)
2,466,380
옵션가격결정모형
위험이자율 등
주가변동성

파생상품부채(전환권)
3,391,418
옵션가격결정모형
주가변동성 등
주가변동성

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

현금
1,486
1,676

보통예금
2,714,646
3,283,789

합계
2,716,132
3,285,465

6. 단기금융상품단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

정기예금
-
2,000,000

합계
-
2,000,000

7. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

채권액
손실충당금
장부금액
채권액
손실충당금
장부금액

매출채권
1,192,652
(970,600)
222,052
1,356,179
(924,016)
432,163

기타유동금융자산 :

미수금
257,503
(144,649)
112,854
169,917
(144,649)
25,268

미수수익
-
-
-
17,576
-
17,576

임차보증금(*)
5,000
-
5,000
609,492
-
609,492

소계
262,503
(144,649)
117,854
796,985
(144,649)
652,336

기타비유동금융자산 :

장기임차보증금(*)
583,299
-
583,299
2,399
-
2,399

기타보증금
184,794
-
184,794
185,327
-
185,327

소계
768,093
-
768,093
187,726
-
187,726

합계
2,223,248
(1,115,249)
1,107,999
2,340,890
(1,068,665)
1,272,225

(*) 임차보증금의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율(연 2.57%~5.24%)로 현재가치로 할인하여 산출하였습니다.(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구 분
연체된 일수

미연체
30일미만
31~60일
61~90일
91~120일
120일 초과
계

총장부금액
58,509
108,633
66,367
-
2,659
956,484
1,192,652

설정대상장부금액
58,509
108,633
66,367
-
2,659
956,484
1,192,652

기대손실율
0.00%
1.71%
17.27%
-
30.00%
100.00%

전체기간기대손실
-
(1,858)
(11,462)
-
(798)
(956,484)
(970,602)

순장부금액
58,509
106,775
54,905
-
1,861
-
222,050

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
연체된 일수

미연체
30일미만
31~60일
61~90일
91~120일
120일 초과
계

총장부금액
185,178
253,283
137
156
216
917,208
1,356,178

설정대상장부금액
185,178
253,283
137
156
216
917,208
1,356,178

기대손실율
0.00%
2.30~22.90%
22.90%
31.72%
37.01%
43.90%~100%

전체기간기대손실
-
(6,694)
(31)
(49)
(80)
(917,161)
(924,015)

순장부금액
185,178
246,589
106
107
136
47
432,163

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분
기초
설정(환입)
제각
기말

매출채권
924,017
46,583
-
970,600

기타유동금융자산 :

미수금
144,649
-
-
144,649

합계
1,068,666
46,583
-
1,115,249

<전반기>

(단위: 천원)

구분
기초
설정(환입)
제각
기말

매출채권
1,015,680
(18,717)
(30,000)
966,963

기타유동금융자산 :

-

미수금
144,649
-
-
144,649

합계
1,160,329
(18,717)
(30,000)
1,111,612

8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

취득원가
평가충당금(*)
장부가액
취득원가
평가충당금(*)
장부가액

상품
125,563
(28,482)
97,081
136,409
(27,012)
109,396

제품
138,026
(63,929)
74,097
637,788
(64,168)
573,620

원재료
215,021
(119,879)
95,142
222,920
(111,748)
111,172

재공품
3,542,317
(1,053,983)
2,488,334
3,127,204
(935,030)
2,192,174

합계
4,020,927
(1,266,273)
2,754,654
4,124,321
(1,137,958)
2,986,362

(*) 회사는 보고기간말 재고자산의 순실현가능가치를 추정하였으며, 재고자산평가손실(환입)으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 반영하였습니다.

9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

기타유동자산 :

선급금
142,788
170,744

선급금손상차손누계액
(131,039)
(131,039)

선급비용
27,830
17,144

부가세대급금
19,518
160,520

리스채권
14,469
-

기타비유동자산:

리스채권
29,906
-

합계
103,472
217,369

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 현황종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

<당반기말>

기업명
지분율(%)
주된사업장
보고기간종료일
관계의성격
측정방법

<종속기업>

(주)엔터내셔널
100%
한국
2024.06.30

나노응용제품

상품판매업

원가법

<관계기업>

지노바인베스트먼트(주)
35.7%
한국
2024.06.30
기타금융투자업
원가법

<전기말>

기업명
지분율(%)
주된사업장
보고기간종료일
관계의성격
측정방법

<종속기업>

(주)엔터내셔널
100%
한국
2023.12.31

나노응용제품

상품판매업

원가법

<관계기업>

지노바인베스트먼트(주)
35.7%
한국
2023.12.31
기타금융투자업
원가법

(*) 전기중 관계회사 지노바인베스트먼트의 불균등 유상증자로 인한 지분율이 감소 되었습니다.

(2) 투자내용

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
당반기말
전기말

취득원가
순자산지분가액
장부금액
취득원가
순자산지분가액
장부금액

<종속기업>

(주)엔터내셔널
500,000
487,954
500,000
500,000
488,683
500,000

<관계기업>

지노바인베스트먼트(주)
1,000,000
554,648
630,347
1,000,000
621,454
630,347

합계
1,500,000
1,042,602
1,130,347
1,500,000
1,110,137
1,130,347

(*) 전기 중 관계회사 지노바인베스트먼트의 불균등 유상증자로 인한 지분율이 감소 되었습니다.(3) 변동내용관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

기업명
기초
취득
처분
기타
손상차손
기말

<종속기업>

(주)엔터내셔널
500,000
-
-
-
-
500,000

<관계기업>

지노바인베스트먼트(주)
630,347
-
-
-
-
630,347

합계
1,130,347
-
-
-
-
1,130,347

<전반기>

(단위: 천원)

기업명
기초
취득
처분
기타
손상차손
기말

<종속기업>

(주)엔터내셔널
500,000
-
-
-
-
500,000

<관계기업>

지노바인베스트먼트(주)
630,347
-
-
-
-
630,347

합계
1,130,347
-
-
-
-
1,130,347

(4) 요약재무정보종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

<종속기업>

(주)엔터내셔널
527,245
39,291
487,954
520
(797)
(797)

<관계기업>

지노바인베스트먼트(주)
1,809,161
256,148
1,553,013
314,535
(187,058)
(187,058)

<전반기>

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

<종속기업>

(주)엔터내셔널
488,530
-
488,530
-
(216)
(216)

<관계기업>

지노바인베스트먼트(주)
1,474,912
181,611
1,293,301
305,117
(156,497)
(156,497)

11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
11,022,334
-
-
11,022,334

건물
10,756,169
(1,162,268)
-
9,593,901

기계장치
5,003,548
(4,709,266)
(11,436)
282,846

차량운반구
222,746
(110,030)
-
112,716

공구와기구
689,896
(687,711)
(63)
2,122

비품
595,085
(555,357)
(8)
39,720

시설장치
1,006,237
(940,194)
-
66,043

연구시설및장비
1,772,136
(176,149)
-
1,595,987

사용권자산
345,847
(69,515)
-
276,332

합계
31,413,998
(8,410,490)
(11,507)
22,992,001

<전기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
11,022,334
-
-
11,022,334

건물
5,273,949
(1,076,765)
-
4,197,184

기계장치
5,001,048
(4,618,496)
(12,802)
369,750

차량운반구
222,746
(89,382)
-
133,364

공구와기구
689,896
(686,700)
(63)
3,133

비품
586,274
(548,698)
(8)
37,568

시설장치
994,737
(920,224)
-
74,513

사용권자산
297,765
(176,824)
-
120,941

건설중인자산
1,728,886
-
-
1,728,886

합계
25,817,635
(8,117,089)
(12,873)
17,687,673

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분
토지
건물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시설장치
연구시설및장비
사용권자산
건설중인자산
합계

기초
11,022,334
4,197,185
369,749
133,363
3,133
37,569
74,513
-
120,941
1,728,886
17,687,673

증가 :

-
-

취득
-
-
2,500
-
-
8,811
11,500
5,400
164,688
37,850
230,749

계정대체
-
-
-
-
-
-
-
1,766,736
53,944
-
1,820,680

재평가손익
-
5,482,220
-
-
-
-
-
-
-
-
5,482,220

감소 :

-
-

감가상각(*)
-
(85,504)
(89,403)
(20,647)
(1,011)
(6,660)
(19,970)
(176,149)
(63,241)
-
(462,585)

계정대체
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,766,736)
(1,766,736)

기말
11,022,334
9,593,901
282,846
112,716
2,122
39,720
66,043
1,595,987
276,332
-
22,992,001

(*) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 판매비와관리비의 감가상각비는 287,002천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 175,583천원입니다.

<전반기>

(단위: 천원)

구분
토지
건물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시설장치
사용권자산
건설중인자산
합계

기초
3,938,398
4,329,033
485,413
224,369
5,155
50,677
114,631
200,836
1,252,426
10,600,938

증가 :

-
-

취득
-
-
60,570
-
-
-
-
23,261
449,410
533,241

감소 :

-
-

처분
-
-
-
(17,414)
-
(25)
-
-
-
(17,439)

감가상각(*)
-
(65,924)
(88,356)
(30,279)
(1,011)
(7,794)
(20,172)
(60,465)
-
(274,001)

계정대체
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

재평가손익
7,083,936
-
-
-
-
-
-
-
-
7,083,936

기말
11,022,334
4,263,109
457,627
176,676
4,144
42,858
94,459
163,632
1,701,836
17,926,675

(*) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 판매비와관리비의 감가상각비는 115,461천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 158,541천원입니다.

(3) 유형자산의 재평가토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)
재평가기준일
재평가금액
원가모형장부금액
재평가모형장부금액

토지(*)
2023-02-28
7,083,936
3,938,398
11,022,334

건물
2024-06-28
5,482,220
4,142,248
9,624,468

합계
12,566,156
8,080,646
20,646,802

(*) 회사는 전기에 유형자산의 재평가모형의 회계정책변경을 최초적용하였으며, 재평가기준일 현재 독립적이고 전문적 자격이 있는 외부기관의 감정평가보고서를 이용하였습니다.

2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
법인세효과
기말

토지
5,603,394
-
-
-
5,603,394

건물
-
5,482,220
-
(1,145,784)
4,336,436

합계
5,603,394
5,482,220
-
(1,145,784)
9,939,830

<전반기>

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
법인세효과
기말

토지
-
7,083,936
-
(1,480,543)
5,603,394

(4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).

12. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액(*2)
정부보조금
장부금액

산업재산권
838,457
(755,029)
(1,495)
81,933

소프트웨어
126,550
(104,763)
-
21,787

산업재산권 진행중자산(*1)
53,343
-
(6,024)
47,319

합계
1,018,350
(859,792)
(7,519)
151,039

(*1) 산업재산권(진행중자산)은 산업재산권으로 등록완료가 되지 않은 무형자산으로 감가상각하지 않고 있으며, 산업재산권 등록완료 즉시 감가상각을 개시하고 있습니다.

(*2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.<전기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액(*2)
정부보조금
장부금액

산업재산권
828,622
(734,685)
(2,962)
90,975

소프트웨어
126,550
(93,129)
-
33,421

산업재산권 진행중자산(*1)
46,008
-
(6,024)
39,984

합계
1,001,180
(827,814)
(8,986)
164,380

(*1) 산업재산권(진행중자산)은 산업재산권으로 등록완료가 되지 않은 무형자산으로 감가상각하지 않고 있으며, 산업재산권 등록완료 즉시 감가상각을 개시하고 있습니다.

(*2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분
산업재산권
소프트웨어
산업재산권진행중자산
합계

기초
90,975
33,421
39,984
164,380

증가 :

개별취득
-
-
17,171
17,171

계정대체
9,836
-
(9,836)
-

감소 :

상각
(18,878)
(11,634)
-
(30,512)

기말
81,932
21,787
47,319
151,038

<전반기>

(단위: 천원)

구분
산업재산권
소프트웨어
산업재산권진행중자산
합계

기초
74,823
49,727
51,240
175,790

증가 :

개별취득
-
6,850
15,186
22,036

계정대체
26,033
-
(26,033)
-

감소 :

상각
(18,038)
(11,520)
-
(29,558)

기말
82,818
45,057
40,393
168,268

(3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
계정과목
당반기
전반기

판매비와관리비
경상연구개발비
726,830
768,829

합계
726,830
768,829

13. 리스

(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

부동산
234,896
70,191

차량운반구
41,437
50,751

합계
276,333
120,942

당반기 중 증가된 사용권자산은 164,687천원(전기: 44,890천원) 입니다.(2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산
53,927
56,206

차량운반구
9,314
4,259

합계
63,241
60,465

리스부채에 대한 이자비용
6,099
3,752

단기리스료
2,711
6,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
7,357
6,998

당반기 및 전반기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익과, 판매후리스에서 발생한 처분손익은 없으며, 리스의 총 현금유출은 63,225천원(전반기 54,172천원)입니다.

14. 매입채무매입채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

외상매입금
32,521
1,073,693

합계
32,521
1,073,693

15. 차입금(1) 유동성 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
연이자율
당반기말
전기말

유동성장기차입금 :

원화장기차입금
신한은행
4.89%
3,250,000
3,250,000

합계
3,250,000
3,250,000

(2) 전환사채

전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

전환사채(*1)
4,770,000
6,000,000

전환권조정
(1,231,759)
(1,838,938)

전환사채의 장부금액
3,538,241
4,161,062

파생상품부채(풋옵션)
1,577,632
2,466,380

파생상품부채(전환권)
300,343
3,391,418

(*1) 당사는 당반기 중 990백만원을 조기 상환 하였으며, 상기 전환사채 중 240백만원이 보통주로 전환되었습니다. 향후 이사회 결의를 통해 소각 및 재매각 여부를 결정할 예정입니다.

상기 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
제1회 전환사채

(1) 종류
제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

(2) 사채발행가액(*2)
12,000,000,000원

(3) 사채발행일
2021년 09월 17일

(4) 사채만기일
2026년 09월 17일

(5) 표면이자율
0.00%

(6) 만기이자율
0.00%

(7) 만기상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2026년 09월 17일 전자등록급액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 않는다.

(8) 전환권행사기간
2022년 09월 17일 ~ 2026년 08월 17일

(9) 조기상환청구기일(*3)
사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지(이하 ‘조기상환 청구기간’이라 한다) 발행회사에게 서면통지로 조기상환청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

(10) 교부할 주식의 종류
㈜나노브릭 기명식 보통주

(11) 최초전환가격
7,655원

(12) 당반기말 전환가격
2,784원

(*2) 최초 발행시점 권면 총액입니다.(*3) 조기상환청구권(PUT OPTION)에 관한 사항:본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 03월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환지급일'이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

구분
조기상환 청구기간
조기상환지급일
조기상환율

FROM
TO

1차
2024-01-17
2024-02-16
2024-03-17
전자등록금액의 100.0000%

2차
2024-04-18
2024-05-18
2024-06-17
전자등록금액의 100.0000%

3차
2024-07-19
2024-08-18
2024-09-17
전자등록금액의 100.0000%

4차
2024-10-18
2024-11-17
2024-12-17
전자등록금액의 100.0000%

5차
2025-01-16
2025-02-15
2025-03-17
전자등록금액의 100.0000%

6차
2025-04-18
2025-05-18
2025-06-17
전자등록금액의 100.0000%

7차
2025-07-19
2025-08-18
2025-09-17
전자등록금액의 100.0000%

8차
2025-10-18
2025-11-17
2025-12-17
전자등록금액의 100.0000%

9차
2026-01-16
2026-02-15
2026-03-17
전자등록금액의 100.0000%

10차
2026-04-18
2026-05-18
2026-06-17
전자등록금액의 100.0000%

16. 기타금융부채기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

미지급금
225,898
203,216

미지급비용
483,828
481,843

임대보증금
227,075
222,118

장기임대보증금
8,699
-

합계
945,500
907,177

17. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

확정급여채무 현재가치
2,024,499
1,829,426

사외적립자산 공정가치
(117,462)
(115,445)

합계
1,907,037
1,713,981

(2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

기초
1,829,426
1,345,485

당기근무원가
192,510
168,850

이자비용
2,564
2,458

기말
2,024,500
1,516,793

(3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

기초
115,445
111,829

이자수익
2,017
1,448

기말
117,462
113,277

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

정기예금
117,443
115,426

현금성자산
19
19

합계
117,462
115,445

(4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

당기근무원가
192,510
168,850

순이자손익
547
1,009

합계
193,057
169,859

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

제조원가
3,010
1,364

판매비와관리비
190,047
168,495

합계
193,057
169,859

(5) 확정기여제도(DC형)와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

제조원가
34,935
33,768

판매비와관리비
67,976
52,696

합계
102,911
86,464

18. 기타부채

(1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

기타유동부채 :

예수금
73,775
69,312

선수금
75,392
420,025

선수수익
7,573
9,994

합계
156,740
499,331

19. 자본금과 기타자본항목(1) 자본금

1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(주식수단위: 주, 금액단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

발행할주식의 총수
50,000,000
50,000,000

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
20,694,559
20,608,353

보통주자본금
10,347,280
10,304,177

2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(주식수단위: 주, 금액단위: 천원)

구분
증감주식수
자본금
주식발행초과금

<전반기>

기초
20,464,549
10,232,275
26,096,760

전반기말
20,464,549
10,232,275
26,096,760

<당반기>

기초
20,608,353
10,304,177
26,384,368

전환사채 전환
86,206
43,103
339,743

당반기말
20,694,559
10,347,280
26,724,111

(2) 기타자본항목기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

주식발행초과금
26,724,110
26,384,368

주식선택권
298,146
334,223

자기주식
(2,843)
(2,843)

합계
27,019,413
26,715,748

(3) 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

재평가잉여금
9,939,829
5,603,394

(4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분
당반기
전반기

주식수
금액
주식수
금액

기초
885
2,843
885
2,843

기말
885
2,843
885
2,843

(5) 주식기준보상제도

1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 부여일 : 2019년 3월 25일, 2021년 3월 29일

ㆍ 대상자 : 임직원 또는 외부자문인ㆍ 부여수량: 총 882,200 주, 총 475,200 주

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:

- 2019년 3월 25일 발행분: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 또는 기업의 설립, 경영, 기술등에 기여한 외부 자문인 - 2021년 3월 29일 발행분 : 주주총회 결의일(2021년 3월 29일)로부터 회사에 2년이상 재직한 경우에만 행사가능하며 행사기간 2023년 3월 29일 부터 2028년 3월 28일까지 Vesting 조건에 따라 행사 가능함.ㆍ Vesting 기간 조건* 부여 후 3년 1개월 ~ 4년: 50% 확보* 부여 후 4년 ~ 5년: 80% 확보* 부여 후 5년 ~ 행사기간 만료 전: 100% 확보* 단, Vesting 기간은 실제 근무기간을 기준으로 함.

(단위: 주, 원)

부여일
대상자
부여수량
행사가격
결제방법

2019-03-25
임직원또는 외부자문인
930,600
2,500
주식결제형

2021-03-29
임직원또는 외부자문인
475,200
4,137
주식결제형

2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당반기
전반기

수량
가중평균행사가격
수량
가중평균행사가격

기초 미행사분
413,100
-
631,704
3,299

당기 소멸
(52,800)
4,137
(57,200)
4,137

기말 미행사분(*)
360,300
3,240
574,504
3,164

기말 현재 행사가능수량
278,900
2,978
341,304
2,500

(*) 당반기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 2,500원(부여일 : 2019년 3월 25일), 4,137원(부여일 : 2021년 3월 29일)이며 가중평균잔여만기는 2.64년입니다.3) 회사는 이항모형(Binomial Tree Model) 에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
2019년 03월25일 발행분
2021년 03월29일 발행분

권리부여일의 종가
910원
4,137원

행사가격
2,500원
4,137원

기대주가변동성
9.90%
36.10%

기대배당금
-
-

무위험이자율(주1,2)
1.87%
1.78%

공정가치
0.0318원
4,041원

(주1) 무위험이자율은 평가기준일 Fama-Bliss 방식의 Strip & Bootstrapping 방법을 활용하여 평가기준일의 7년 국고채 이자율을 이용하였습니다.(주2) 무위험이자율은 평가기준일 Fama-Bliss 방식의 Strip & Bootstrapping 방법을 활용하여 평가기준일의 무위험채권(국고채)의 Spot Curve를 산출하여 이용하였습니다.

4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

주식결제형관련 비용 :

판매비와관리비(*)
(61,852)
(20,885)

제조원가
25,773
16,306

합계
(36,079)
(4,579)

(*) 판매비와관리비 중 주식보상비용 및 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

20. 이익잉여금(결손금)

(1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

미처분이익잉여금(결손금)
(30,997,077)
(32,899,062)

합계
(30,997,077)
(32,899,062)

(2) 확정급여제도 재측정요소 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

기초금액
(389,398)
(236,678)

변동금액
-
-

기말금액
(389,398)
(236,678)

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 수익으로 인식한금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

고객과의 계약에서 생기는 수익
349,604
4,044,281
355,672
1,091,374

기타 원천으로부터의 수익:임대 및 전대 임대료 수익
80,403
160,806
87,753
175,506

총 수익
430,007
4,205,087
443,425
1,266,880

(2) 당반기 및 전반기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

한 시점에 수익 인식
349,604
4,044,281
355,672
1,091,374

기간에 걸쳐 수익 인식
80,403
160,806
87,753
175,506

합 계
430,007
4,205,087
443,425
1,266,880

(3) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

A고객
21,754
278,163

B고객
51,601
160,910

C고객
138,006
138,006

D고객
3,401,027
1,526

(4) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

매출채권
1,192,651
1,356,179

대손충당금
(970,600)
(924,016)

매출채권 소계
222,051
432,163

계약부채(선수금)
75,392
420,025

계약부채(선수수익)
7,573
9,994

(5) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당반기 및 전반기에 인식한 수익 중 과거 보고기간으로부터 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

계약부채 - 선수금
420,025
3,154

계약부채 - 선수수익
7,281
5,704

22. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

직원급여
306,073
618,696
276,552
565,445

잡급
-
-
-
231

퇴직급여
108,613
216,570
88,956
185,949

복리후생비
78,254
147,541
62,540
121,166

여비교통비
21,439
39,280
11,105
35,979

접대비
11,233
27,284
10,577
21,544

통신비
9,851
19,352
8,155
16,758

세금과공과
3,282
5,112
(252)
2,186

감가상각비
201,389
226,566
28,426
57,801

감가상각비(사용권자산)
29,080
60,436
29,557
57,660

지급임차료
1,261
2,521
1,189
12,998

수선비
-
-
80
280

보험료
746
1,180
741
1,699

차량유지비
4,499
9,106
4,173
11,183

경상연구개발비
210,807
685,378
376,581
733,587

경상연구개발비(퇴직급여)
20,624
41,453
17,065
35,242

운반비
1,324
7,591
753
1,934

교육훈련비
200
200
154
374

도서인쇄비
1,240
2,934
1,047
2,519

소모품비
6,135
19,019
6,579
14,892

지급수수료
201,507
299,298
180,072
306,116

광고선전비
17,728
32,547
10,546
39,224

대손상각비
22,795
46,584
15,990
(18,716)

건물관리비
5,002
9,403
3,343
8,492

수출제비용
3,915
8,352
692
3,312

중개수수료
108
132
5
12

무형고정자산상각
14,687
30,512
15,082
29,560

견본비
10,372
54,674
1,126
17,580

주식보상비용
(11,740)
(41,398)
7,364
(41,634)

협회비
-
4,179
-
3,800

합계
1,280,424
2,574,502
1,158,198
2,227,173

23. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
269
4,177
299
533

외화환산이익
2,061
8,489
105
185

유형자산처분이익
-
-
2,541
2,704

수입수수료
3,516
6,876
4,234
5,635

잡이익
1,107
2,234
917
2,178

합계
6,953
21,776
8,096
11,235

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
559
1,893
405
561

기타의대손상각비
-
-
31,039
31,039

외화환산손실
-
2
-
36

잡손실
61,043
61,043
-
585

합계
61,602
62,938
31,444
32,221

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
28,587
74,677
34,293
135,916

파생상품평가이익
629,293
2,778,974
-
-

파생상품처분이익
234,940
454,642
-
-

사채상환이익
43,740
256,281
320,495
320,495

합계
936,560
3,564,574
354,788
456,411

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
174,506
356,168
264,133
560,913

파생상품평가손실
-
-
1,297,411
1,297,411

합계
174,506
356,168
1,561,544
1,858,324

25. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

26. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
(59,337)
155,629
38,825
80,507

원재료 및 소모품사용
235,539
1,670,566
60,413
172,023

급여
1,080,304
1,662,440
509,542
1,027,382

퇴직급여
147,982
295,968
123,720
256,323

복리후생비
125,471
245,714
102,187
209,097

감가상각비(사용권자산포함)
328,007
462,584
138,729
274,002

무형자산상각비
14,687
30,512
15,082
29,560

지급수수료
252,555
369,525
192,888
357,808

외주가공비
55,988
62,996
27,714
33,240

기타 비용
(156,452)
514,411
205,085
565,518

합계(주1)
2,024,744
5,470,345
1,414,185
3,005,460

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

27. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)

1) 기본주당이익(손실)

(단위: 원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기본주당이익 :

보통주당기순이익(손실)
(887,333,822)
1,901,985,757
(720,321,340)
(1,680,936,386)

가중평균유통보통주식수
20,692,253
20,692,253
20,463,664
20,463,664

기본주당이익(손실)
(43)
92
(35)
(82)

2) 가중평균유통보통주식수

<당반기>

(단위: 주)

일자
구분
유통주식수
유통일수
적수

2024.01.01
기초
20,608,353
182
3,750,720,246

2024.01.01
자기주식
(885)
182
(161,070)

2024.01.04
전환사채 전환청구
86,206
179
15,430,874

합계
20,693,674

3,765,990,050

일수
182

가중평균유통보통주식수
20,692,253

<전반기>

(단위: 주)

일자
구분
유통주식수
유통일수
적수

2023.01.01
기초
20,464,549
181
3,704,083,369

2023.01.01
자기주식
(885)
181
(160,185)

합계
20,463,664

3,703,923,184

일수
181

가중평균유통보통주식수
20,463,664

(2) 희석주당이익(손실)

(단위: 주, 원)

구 분
3개월
당반기
3개월
전반기

보통주 당기순이익
(887,333,822)
1,901,985,757
(720,321,340)
(1,680,936,386)

조정내역

전환사채 이자비용
112,837,406
234,351,862
-
-

파생상품평가이익
(566,992,867)
(2,503,855,597)
-
-

파생상품처분이익
(211,680,976)
(409,632,556)
-
-

사채상환이익
(39,409,738)
(230,909,555)
-
-

희석주당이익 산정을 위한 순이익(A)
(1,592,579,997)
(1,008,060,089)
(720,321,340)
(1,680,936,386)

발행된 가중평균유통보통주식수
20,692,253
20,692,253
20,463,664
20,463,664

조정내역

전환사채
2,041,967
1,937,702
-
-

가중평균희석유통보통주식수(B)
22,734,220
22,629,955
20,463,664
20,463,664

희석주당이익(A)/(B)
(70)
(45)
(35)
(82)

전반기는 당기순손실로 인한 잠재적 보통주의 반희석효과로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주보고기간 종료일 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
청구기간
발행될보통주식수

주식매수선택권(1회차)(*)
2021-03-25 ~ 2026-03-25
197,500

주식매수선택권(2회차)(*)
2023-03-29 ~ 2028-03-28
162,800

무기명식 무보증 사모 전환사채(1회차)(**)
2022-09-17 ~ 2026-08-17
1,713,362

(*) 주식매수선택권의 경우 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다.(**) 당반기 중 일부 전환사채를 상환하여 발행될 보통주식수가 감소하였습니다(주석 15참조).

28. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

퇴직급여
254,515
221,081

경상연구개발비(*)
41,453
35,242

직원급여
17,058
67,909

주식보상비용
(36,077)
(4,579)

감가상각비
462,584
274,002

무형자산 감가상각비
30,512
29,560

대손상각비
46,584
(18,716)

외화환산손실
2
36

재고자산평가손실
128,315
(49,529)

이자비용
356,168
560,913

파생상품평가손실
-
1,297,411

기타의대손상각비
-
31,039

법인세비용(수익)
-
(1,480,543)

이자수익
(74,677)
(135,915)

외화환산이익
(8,489)
(185)

유형자산처분이익
-
(2,704)

사채상환이익
(256,281)
(320,495)

파생상품평가이익
(2,778,974)
-

기타수익
(5,396)
(6,966)

파생상품처분이익
(454,642)
-

기타손실
60,973
-

합계
(2,216,372)
497,561

(*) 경상연구개발비에는 퇴직급여에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

매출채권의 감소(증가)
171,947
629,944

미수금의 감소(증가)
(87,588)
115,450

재고자산의 감소(증가)
103,394
(383,787)

선급금의 감소(증가)
27,956
(316,178)

부가세대급금의 감소(증가)
141,002
9,228

선급비용의 감소(증가)
(10,686)
(3,271)

리스채권의 감소(증가)
1,500
-

매입채무의 증가(감소)
(1,041,172)
(37,326)

미지급금의 증가(감소)
(80,229)
(139,852)

미지급비용의 증가(감소)
(17,680)
(14,507)

예수금의 증가(감소)
4,463
(2,776)

선수금의 증가(감소)
(344,633)
585,318

선수수익의 증가(감소)
1,600
3,200

장기임대보증금의 증가(감소)
10,000
-

합계
(1,120,126)
445,443

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

장기리스부채의 유동성대체
(23,877)
(52,362)

사용권자산 신규적용에 따른 대체
55,989
23,261

장기임대보증금의 유동성 대체
-
(3,161)

전환사채 상환에 따른 파생상품부채 계정대체
(387,848)
(2,154,873)

자산재평가에 따른 기타포괄손익누계액 대체
4,336,436
5,603,394

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

취득
유동성대체
기타

유동성장기차입금
3,250,000
-
-
-
-
3,250,000

유동리스부채
82,325
(63,225)
-
23,877
67,804
110,781

비유동리스부채
37,377
-
-
(23,877)
200,096
213,596

전환사채
4,161,062
(990,000)
-
-
367,179
3,538,241

파생상품부채
5,857,798
-
-
-
(3,979,823)
1,877,975

합 계
13,388,562
(1,053,225)
-
-
(3,344,744)
8,990,593

<전반기>

(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

취득
유동성대체
기타

유동성장기차입금
3,250,000
-
-
-
-
3,250,000

유동리스부채
99,140
(54,172)
5,342
52,362
3,752
106,424

비유동리스부채
81,191
-
17,592
(52,362)
-
46,420

전환사채
7,271,839
(6,000,000)
-
-
2,615,679
3,887,519

파생상품부채
4,950,736
-
-
-
(1,177,957)
3,772,779

합 계
15,652,906
(6,054,172)
22,934
-
1,441,474
11,063,142

29. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

관계
기업명

당반기말
전기말

<회사가 영향력을 행사하는 기업>

종속기업
(주)엔터내셔널
(주)엔터내셔널

관계기업
지노바인베스트먼트(주)
지노바인베스트먼트(주)

<기타특수관계자>

기타특수관계자(*)
우리사주조합
우리사주조합

(*) 우리사주조합원이 회사 임직원인 관계로 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
관계
당반기
전반기

매출
매입
매출
매입

(주)엔터내셔널
종속기업
37,812
-
-
-

(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.<당반기>

해당사항 없음.

<전반기>

(단위: 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래
자금차입거래
현금출자
기타

대여
회수
차입
상환

우리사주조합
기타
-
56,960
-
-
-
-

(4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.<당반기말>

관계자
관계
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
차입금
기타채무

(주)엔터내셔널
종속기업
39,282
-
-
-
-
-

<전기말>해당사항 없음.(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 보고기간말 해당사항 없습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

종업원급여
465,770
289,105

퇴직급여
249,628
173,142

주식기준보상
144,323
18,099

합계
859,721
480,346

30. 우발상황과 약정사항

(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위: 천원)

계정과목
종류
장부금액
설정금액
설정권자
내용

유형자산
토지
11,022,334
6,300,000
신한은행
시설자금

유형자산
건물
9,593,901

합계
20,616,235
6,300,000

(2) 제공받은 담보 및 지급보증내용

1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증금액
보증기간
내용

서울보증보험
20,500
2023-11-25 ~ 2024-11-24
이행지급보증

서울보증보험
188,220
-
공탁보증

합계
208,720

(3) 보험가입내용

(단위 : 천원)

보험종류
보험가입 자산
보험회사
장부가액
보험가입금액
보험기간

화재보험
평택공장
농협손해보험(주)
20,616,235
24,764,864
2024.06.21~2025.06.21

(주) 상기 보험에 대하여 신한은행에 3,100,000 천원이 질권설정 되어 있으며, 상기 보험 외 ( 주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험, DB손해보험에 환경책임보험이 가입되어 있습니다.(4) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당 가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.

제10조의 4 (신주의 배당기산일)이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도 말에 발행된 것으로 본다.제51조 (이익금의 처분)이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제52조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제53조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제18기 2분기
제17기
제16기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
1,856
-6,284
-2,399

(별도)당기순이익(백만원)
1,902
-6,275
-2,609

(연결)주당순이익(원)
-45
-304
-121

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2007년 07월 15일
-
보통주
100,000
1,000
1,000
설립

2007년 07월 13일
유상증자(주주배정)
보통주
200,000
1,000
1,000
-

2007년 10월 11일
유상증자(제3자배정)
보통주
129,000
1,000
13,400
-

2007년 11월 13일
무상증자
보통주
1,071,000
1,000
1,000
-

2008년 10월 30일
유상증자(제3자배정)
RCPS 1종
300,000
1,000
5,000
-

2010년 05월 19일
유상증자(제3자배정)
RCPS 2종
200,000
1,000
5,000
-

2012년 07월 30일
유상증자(제3자배정)
RCPS 3종
142,857
1,000
10,500
-

2014년 05월 14일
유상증자(제3자배정)
RCPS 4종
136,363
1,000
11,000
-

2014년 10월 20일
유상증자(제3자배정)
RCPS 5종
181,818
1,000
11,000
-

2015년 04월 30일
유상증자(제3자배정)
보통주
333,333
1,000
15,000
-

2015년 05월 28일
전환권행사
RCPS 1종
210,000
1,000
-5,000
RCPS 1종 일부 보통주 전환으로 감소

2015년 05월 28일
전환권행사
보통주
350,000
1,000
3,000
RCPS 1종 일부 보통주 전환으로 증가

2015년 11월 16일
유상증자(제3자배정)
보통주
333,333
1,000
15,000
-

2015년 12월 02일
유상증자(제3자배정)
보통주
399,991
1,000
15,000
-

2016년 03월 22일
현물출자
보통주
90,000
1,000
15,000
-

2016년 04월 14일
전환권행사
RCPS 1종
90,000
1,000
-5,000
RCPS 1종 보통주 전환 완료되어 감소

2016년 04월 14일
전환권행사
보통주
150,000
1,000
3,000
RCPS 1종 보통주 전환 완료되어 증가

2017년 05월 14일
전환권행사
RCPS 2종
200,000
1,000
-5,000
RCPS 2종 보통주 전환 완료되어 감소

2017년 05월 14일
전환권행사
보통주
200,000
1,000
5,000
RCPS 2종 보통주 전환 완료되어 증가

2018년 04월 11일
유상증자(제3자배정)
RCPS 6종
93,750
1,000
16,000
-

2018년 06월 19일
유상증자(제3자배정)
CPS 7종
93,750
1,000
16,000
-

2019년 03월 05일
전환권행사
RCPS 3종
42,857
1,000
-10,500
RCPS 3종 일부 보통주 전환되어 감소

2019년 03월 05일
전환권행사
보통주
42,857
1,000
10,500
RCPS 3종 일부 보통주 전환되어 증가

2019년 03월 05일
전환권행사
RCPS 4종
123,663
1,000
-11,000
RCPS 4종 일부 보통주 전환되어 감소

2019년 03월 05일
전환권행사
보통주
123,663
1,000
11,000
RCPS 4종 일부 보통주 전환되어 증가

2019년 03월 05일
전환권행사
RCPS 5종
181,818
1,000
-11,000
RCPS 5종 보통주 전환 완료되어 감소

2019년 03월 05일
전환권행사
보통주
181,818
1,000
11,000
RCPS 5종 보통주 전환 완료되어 증가

2019년 03월 05일
전환권행사
RCPS 6종
93,750
1,000
-16,000
RCPS 6종 보통주 전환 완료되어 감소

2019년 03월 05일
전환권행사
보통주
136,364
1,000
11,000
RCPS 6종 보통주 전환 완료되어 증가

2019년 03월 05일
전환권행사
CPS 7종
93,750
1,000
-16,000
CPS 7종 보통주 전환 완료되어 감소

2019년 03월 05일
전환권행사
보통주
136,364
1,000
11,000
CPS 7종 보통주 전환 완료되어 증가

2019년 03월 25일
전환권행사
RCPS 4종
12,700
1,000
-11,000
RCPS 4종 보통주 전환 완료되어 감소

2019년 03월 25일
전환권행사
보통주
12,700
1,000
11,000
RCPS 4종 보통주 전환 완료되어 증가

2019년 04월 08일
전환권행사
RCPS 3종
100,000
1,000
-10,500
RCPS 3종 보통주 전환 완료되어 감소

2019년 04월 08일
전환권행사
보통주
100,000
1,000
10,500
RCPS 3종 보통주 전환 완료되어 증가

2019년 08월 13일
유상증자(일반공모)
보통주
469,680
1,000
16,000
-

2021년 03월 29일
주식매수선택권행사
보통주
22,640
1,000
11,000
-

2021년 04월 14일
주식분할
보통주
4,582,743
500
-
액면가 1,000원 -> 500원

2021년 06월 21일
주식매수선택권행사
보통주
136,582
500
5,500
-

2022년 01월 01일
무상증자
보통주
11,162,481
500
-
1주당 1.2주의 비율로 신주를 배정

2023년 08월 31일
주식매수선택권행사
보통주
143,804
500
2,500
-

2024년 01월 04일
전환권행사
보통주
86,206
500
2,784
제1회 사모 전환사채 전환청구권 행사

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제1회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
1
2021.09.17
2026.09.17
12,000
기명식보통주
2022.09.17~2026.08.17
100
2,784
4,770
1,713,362
-

합 계
-
-
-
12,000
-
-
-
-
-
-
-

주1) 당사는 2021년 12월 10일 이사회 결의로 무상증자를 결정하였으며, 2022년 01월 01일 기준으로 무상증자에 따른 무상신주가 배정이 완료되었습니다. 무상증자 진행으로 인해 전환사채의 최종 전환가액은 7,655원에서 3,480원으로 조정되어 전환가능 주식수가 1,567,602주에서 3,4487,275주로 변경되었습니다.주2) 2022년 03월 16일 제1회차 전환사채 전환가액이 시가하락에 따라 3,480원서 2,859원으로 조정되어 전환가능 주식수가 3,448,275주에서 4,197,271주로 변경되었습니다.주3) 2022년 06월 16일 제1회차 전환사채 전환가액이 시가하락에 따라 2,859원에서 2,784원으로 조정되어 전환가능 주식수가 4,197,271주에서 4,310,344주로 변경되었습니다.주4) 2023년 05월 31일 당사는 기업가치 제고를 위해 사채권자와 전환사채 일부금액에 대한 전환사채 양수도계약을 체결하여 사채권 일부인 6,000백만원을 만기전 취득하여 보유중입니다. 당사가 보유중인 전환사채 6,000백만원은 추후 이사회 결의를 통하여 소각 및 재매각 여부를 결정할 예정입니다.주5) 당사가 2021년 09월 17일 발행한 전환사채 12,000백만원 중 자기보유사채 6,000백만원을 제외한 6,000백만원 중 240백만원이 전환청구권이 행사되어, 2024넌 01월 04일 보통주 86,206주가 추가 상장되었습니다.주6) 상기 2021년 09월 17일 발행된 전환사채 중 2024년 03월 18일 600백만원, 2024년 06월 17일에 390백만원에 대한 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따른 만기전 사채취득 후 소각처리하였으며, 반기보고서 제출일 기준 미상환 전환사채 권면총액은 4,770만원입니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

(주)나노브릭
회사채
사모
2021.09.17
12,000
0.00
-
2026.09.17
미상환
-

합 계
-
-
-
12,000
-
-
-
-
-

※ 반기보고서 제출일 현재 해당사항없음

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 반기보고서 제출일 현재 해당사항없음

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 반기보고서 제출일 현재 해당사항없음

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
5,160

합계
-
-
-
-
-
-
-
5,160

※ 반기보고서 제출일 현재 해당사항없음

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 반기보고서 제출일 현재 해당사항없음

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 반기보고서 제출일 현재 해당사항없음

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

-
-
-
-
-
-

(이행현황기준일 :
2024년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

기업공개(코스닥시장상장)
-
2019년 08월 12일

운영자금

(시설투자)

1,000

운영자금

(시설투자)

1,000
-

기업공개(코스닥시장상장)
-
2019년 08월 12일

운영자금

(제조경비)

544
운영자금(제조경비)
544
-

기업공개(코스닥시장상장)
-
2019년 08월 12일

운영자금

(원재료매입)

554
운영자금(원재료매입)
554
-

기업공개(코스닥시장상장)
-
2019년 08월 12일
연구개발비(전기투과도 표장제)
1,500
연구개발비(전기투과도 표장제)
1,500
-

기업공개(코스닥시장상장)
-
2019년 08월 12일
연구개발비(스마트윈도우전기투과도 가변필름)
1,700
연구개발비(스마트윈도우전기투과도 가변필름)
1,700
-

기업공개(코스닥시장상장)
-
2019년 08월 12일
차입금상환
1,816
차입금상환
1,816
-

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

제1회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
1회차
2021.09.17
설비투자운영자금
12,000
운영자금 1,715설비투자 580사채일부상환 6,990
9,285
2024년 운영자금사용예정

미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

종류
운용상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

예ㆍ적금
정기예금
-
2024년 01월 ~ 2024년 06월
3개월

예ㆍ적금
보통예금
2,715
-
수시입출금

계
2,715
-

8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 이용에 유의할 사항당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.(2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항- 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항이 없습니다.

2) 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금설정률

제18기당반기말
미수금
257,560
144,649
56.2%

매출채권
1,153,568
970,600
84.1%

합계
1,411,128
1,115,249
79.0%

제17기
미수금
169,917
144,649
85.1%

매출채권
1,356,179
924,016
68.1%

합계
1,526,096
1,068,665
70.0%

제16기
장기대여금
56,960
-
-

미수금
327,823
144,649
44.1%

매출채권
1,948,665
1,015,679
52.1%

합계
2,333,448
1,160,328
49.7%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분
제18기당반기말
제17기
제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
924,016
1,015,680
272,648

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
(34,556)
(3,962)

① 대손처리액(상각채권액)
-
(34,556)
(3,962)

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
46,584
(57,107)
746,994

4. 기말 대손충당금 잔액합계
970,600
924,016
1,015,680

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대한 대손충당금의 설정에 대해서는 한국채택국제회계기준(이하 K-IFRS라 함)에 따라 합리적으로 추정할 수 있는 방법에 따라 발생할 것으로 예상되는 손실에 대하여 충당금을 설정하고 있습니다. 우선 매출채권에 대하여 개별평가를 통해 3개월 이내의 채권은 정상채권으로 보고 있으며 1년이 넘은 채권에 대해서는 손상채권으로 인식하고 있습니다. 이를 제외한 나머지 채권에 대하여 집합평가를 통해 채권손상 인식시 3개월 미만, 4~6개월, 7~12개월, 1년 이상으로 구분하여 각 구간별 과거 3개년 동안의 손상 경험율을 계산하고 이를 적용하여 대손충당금 설정액을 계산하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분
3개월 이하
3개월 초과6개월 이하
6개월 초과1년 이하
1년 초과
대손충당금
합계

일반
175,000
2,659
89
956,394
(970,600)
163,542

특수관계인
39,282
-
-
-
-
39,282

합계
214,282
2,659
89
956,394
(970,600)
202,824

특수관계인구성비율
18.33%
-
-
-
-
19.36%

주) 상기 내용은 연결재무제표 기준이며, 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.

3) 재고자산 현황 등

(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목
제18기
제17기
제16기
비고

제 품
131,678
573,859
144,175
-

원 재 료
95,141
111,172
79,320
-

재 공 품
2,488,334
2,192,174
2,057,049
-

상 품
118,697
109,396
132,363

합 계
2,833,850
2,986,601
2,412,907
-

총자산대비 재고자산 구성비율(주1)
9.17%
10.38%
8.58%
-

재고자산회전율(주2)
0.97
1.59
2.02
-

(주1) 총자산대비 재고자산 : [재고자산합계÷기말자산총계 ×100](주2) 재고자산회전율 : [매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역

(1) 실사일자 및 실사방법

① 당사는 재고자산 실사를 매월1회(연12회,매월 말일 기준) 실시합니다.

② 실사일과 재무제표 기준일 사이의 입출고 발생분은 거래명세서 및 출고지시 등으로 확인하고 있습니다.

③ 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고자산의 보관상태를 점검하고 있습니다.

(3) 장기체화재고 등 내역재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하여 재고자산의 재무상 태표가액을 결정하고 있으며, 2024년 당분기 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
보유금액
평가충당금
당기말잔액
비 고

상 품
147,179
(28,482)
118,697
-

제 품
195,607
(63,929)
131,678
-

원 재 료
215,021
(119,879)
95,142
-

재 공 품
3,542,317
(1,053,983)
2,488,334
-

합 계
4,100,124
(1,266,273)
2,833,851
-

(*) 회사는 보고기간말 재고자산의 순실현가능가치를 추정하였으며, 재고자산평가손실(환입)으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 반영하였습니다.

4) 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금 및 현금성자산
3,179,594
3,179,594

단기금융상품
-
-

매출채권
182,969
182,969

기타금융자산
117,910
117,910

합계
3,480,473
3,480,473

<금융부채>

매입채무
32,521
32,521

차입금
3,250,000
3,250,000

전환사채
3,538,241
3,538,241

기타금융부채
936,810
936,810

파생상품부채
1,877,975
1,877,975

합계
9,635,547
9,635,547

(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

<부채>

당기손익인식금융부채 :
-
-
-
-
-

파생상품부채
1,877,975
-
-
1,877,975
1,877,975

합계
1,877,975
-
-
1,877,975
1,877,975

<전기>

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

<부채>

당기손익인식금융부채 :

파생상품부채
5,857,798
-
-
5,857,798
5,857,798

합계
5,857,798
-
-
5,857,798
5,857,798

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제18기(당)반기
대주회계법인
(*)
-
-

제17기(전기)
대주회계법인
적정
해당사항없음
(1) 매출의 발생사실

제16기(전전기)
삼덕회계법인
적정
[연결재무제표]- 강조사항해당사항없음[별도재무제표]- 강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 보고서의이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.가. 별도재무제표에서의 한국채택국제회계기준의 최초채택 재무제표에 대한 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2022년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표를 작성하게 되었으며, 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따른 최초 별도재무제표로 기업회계기준서 제1101호의 적용을 받습니다. 별도재무제표에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2021년 1월 1일이며, 이 재무제표는 2022년 12월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준 및 관련 선택사항을 근거로 작성한 것입니다.
(1) 전환사채 관련파생상품 부채 평가

(*) 제18기 반기 연결재무제표와 별도재무제표에 대해서 검토가 수행되었으며, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다.

2. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제18기(당기)
대주회계법인
별도 및 연결재무제표 감사(반기 검토 포함)
70,000
805
-
-

제17기(전기)
대주회계법인
별도 및 연결재무제표 감사(반기 검토 포함)
68,000
805
68,000
1,052

제16기(전전기)
삼덕회계법인
별도 및 연결재무제표 감사(반기 검토 포함)
140,000
800
140,000
1,052

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제18기(당기)
-
-
-
-
-

제17기(전기)
-
-
-
-
-

제16기(전전기)
-
-
-
-
-

4. 부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 06월 26일
회사측 : 감사, 재무담당이사 등 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인
대면회의
감사인의 독립성, 핵심감사사항,경영진의 서면진술 등

5. 회계감사인의 변경
당사는 2018년 11월 1일 개정된 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 11조의 6에 의거 하여, 증권선물위원회로부터 제14기, 15기, 16기 사업연도에 대한 회계감사인을 삼덕회계법인으로 지정받은바 있습니다. 이에 따라 제14기, 15기, 16기 사업연도 회계감사인으로 삼덕회계법인을 선임하였으며, 동법 제10조에 5항에 따라 제17기, 18기, 19기는 감사인선임위원회의 승인을 받아 대주회계법인을 선정하여, 제 18기 회계감사인으로 선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]

사업연도
감사인
검토의견
지적사항 등

제18기 (당기)
대주회계법인
-
-

제17기 (전기)
대주회계법인
회사의 2023년 12월 31일 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

제16기(전전기)
삼덕회계법인
회사의 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1) 이사회의 구성본 보고서 작성일 기준 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 3명의 사외이사, 총 5인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 설치되지 않았습니다. 각 이사의 이력 및 인적사항은 VII. '임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.

정관에 따라서 이사회에서 선임되어 이사회 의장을 겸직하고 있는 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.

(1) 이사회 운영규정① 이사회가 그 결의로 이사 중에서 이사회 의장을 선임한다, 의장이 직무를 수행할 수 없는 때에는 정관 제34조에 규정된 순서로 그 직무를 대행한다.② 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 단, 사외이사인 감사위원의 해임, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 관한 이사회 결의는 이사 총수의 3 분의 2 이상의 수로써 하여야 하며, 결의에 특별히 이해관계가 있어 의결권을 행사할 수 없는 이사는 이사 전원의 수에 산입하지 않는다.③ 긴급을 요하는 사항으로서 이사회를 개최할 시간적 여유가 없을 때에는 대표이사가 이를 집행하고, 즉시 이사회를 소집하여 그 전말을 보고하고 승인을 얻어야 한다.④ 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하며, 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대하는 이유를 기재하고 의장과 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5
3
1
-
-

(*) 2024년 03월 27일 개최된 제17기 정기주주총회에서 사외이사 1명이 신규 선임되었으며, 2024년 03월 30일 기타비상무이사 1명이 임기가 만료 되었습니다. 보고서 제출기준일 현재 당사 이사의 수는 총5명으로 사내이사의 수 2명, 사외이사의 수 3명입니다.

2) 이사회 중요의결사항 등

개최일자
의안내용
가결여부
사외이사 등의 성명
비고

주재현
류제원
전영길
김한
정영민
조윤현
이주완

2024.02.02
2023년도 결산 재무제표 승인, 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고, 전자투표제 도입의건,
가결
찬성
찬성
참석
참석
참석
참석
-
-

2024.02.29
2023년도 결산 재무제표 변경 승인의 건 및 제17기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건
가결
찬성
찬성
참석
참석
참석
참석
-
-

(*) 김현석 사내이사는 일신상의 사유로 2022년 5월 31일 중도사임하였습니다.(*) 홍성철 사내이사는 일신상의 사유로 2023년 12월 31일 중도사임하였습니다.(*) 이주완 사외이사는 2024년 03월 27일 개최된 제17기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.(*) 류제원 기타비상무이사는 2024년 3월 30일 임기만료되었습니다.

3) 이사회내 위원회 구성당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다.

4) 이사의 독립성

보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(대표이사 포함)과 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여 보관하고 있습니다.회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에서선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

구분
성명
추천인
담당업무
회사와의거래
최대주주와의관계

사내이사(대표이사)
주재현
이사회
대표이사 / 총괄사장
해당없음
본인

사내이사
김 한
이사회
경영 전반에 대한 업무
해당없음
없음

사외이사
정영민
이사회
경영 전반에 대한 업무
해당없음
없음

사외이사
조윤현
이사회
경영 전반에 대한 업무
해당없음
없음

사외이사
이주완
이사회
경영 전반에 대한 업무
해당없음
없음

5) 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 교육을 실시하지 않았습니다. 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 제13기 2018년 3월 27일 정기주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1명(전영길)이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 제14기 2021년 3월 29일 정기주주총회결의 및 제17기 2024년 3월 27일 정기주주총회결의에 의하여 재선임된 감사 (전영길)이 감사업무를 수행하고 있습니다.1) 감사위원회당사는 2024년 당반기말 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 당사 정관 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사의업무를 수행하고 있습니다.

(1) 감사의 인적사항

성 명
주요 경력
결격요건 여부
비 고

전영길(1952)

[주요경력]2018.03 ~ 현재 나노브릭 감사2020.07 ~ 현재 아이비투자연구소 임원2019.03 ~ 현재 터보윈 기타비상무이사

2015.05 ~ 현재 Suning Universal Group 경영고문

2015.08~2017.06 레드로버 사외이사2011.09~ 2017.06 주식회사프리스탁 회장2011.05~2012.06 동부증권

2010.06~2011.05 법무법인충정 경영고문

2008.07~2011.08 한국기업지배구조원 원장대행1977.10~2008.03 한국거래소 본부장보

[주요학력]2010.04~2010.09 서울대학교 과학기술혁신 최고전략과정

2009.02~2009.07 건국대학교 그린경영임원과정

2006.03~2007.02 서강대학교최고경영자과정2002.05~2003.09 Michigan State University Visiting Scholarship1971.03~1978.02 전남대학교경제학과

해당사항 없음
비상근

(2) 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 정관에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다

(3) 감사의 주요활동 내용

개최일자
의 안 내 용
가결 여부
비고

2021.02.05
2020년도 결산 재무제표 승인의 건
가결
참석

2021.02.24
유형자산 매도 일정 변경의 건
가결
참석

2021.03.15
제14기 정기주주총회 소집에 관한 건
가결
참석

2021.03.15
주식분할의 건
가결
참석

2021.04.07
주식분할 일정 변경에 관한 건
가결
참석

2021.04.14
지점 이전의 건
가결
참석

2021.09.15
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건
가결
참석

2021.12.10
준비금 자본전입에 관한 건
가결
참석

2022.02.04
2021년도 결산 재무제표 승인의 건
가결
참석

2022.03.07
제15기 정기주주총회 소집에 관한 건
가결
참석

2023.02.01
2022년도 결산 재무제표 승인 및 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고의 건
가결
참석

2023.02.27
제16기 정기주주총회 소집에 관한 건
가결
참석

2023.02.27
유형자산 재평가의 건
가결
참석

2023.05.18
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 일부 취득의 건
가결
참석

2024.02.02
2023년도 결산 재무제표 승인, 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고, 전자투표제 도입의건,
가결
참석

2024.02.29
2023년도 결산 재무제표 변경 승인의 건 및 제17기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건
가결
참석

3. 주주총회 등에 관한 사항

1) 집중투표제의 배제여부당사는 반기보고서 제출일 현재 당사의 정관 제30조3(이사의 선임)에 의거해 집중투표제를 적용하지 않고 있습니다.2) 서면투표제 또는 전자투표제 채택여부

당사는 반기보고서 제출일 현재 서면투표제는 채택하지 않았으며, 전자투표제는 2024년 3월 27일 개최된 제17기 정기주주총회의 의결정족수 확보를 위해 제17기 정기주주총회에 한하여 전자적 방법으로 의결권을 행사할수 있도록 채택하였습니다.

투표제도 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
실시

주1) 당사는 2024년 3월 27일 개최된 제17기 정기주주총회에 한하여 전자투표제도를 채택하였습니다.

3) 소수주주권 행사여부

당사는 본 보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.4) 경영권 경쟁 여부

당사는 본 보고서 작성기준일 현재까지 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

의결권 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
20,694,559
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
885
자사주

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
20,693,674
-

우선주

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

주재현
본인
보통주
2,396,130
11.63
2,441,130
11.80
-

백지영
배우자
보통주
1,086,937
5.27
1,086,937
5.25
-

백승수
친인척
보통주
44,000
0.21
44,000
0.21
-

주은영
친인척
보통주
13,200
0.06
13,200
0.06
-

김한
사내이사
보통주
100
0.00
100
0.00
-

류제원
기타비상무이사
보통주
423,438
2.05
3,585,367
17.33
-

계
보통주
3,963,805
19.23
3,585,367
17.33
-

-
-
-
-
-
-

주1) 등기임원 기타비상무이사 류제원은 2024년 03월 30일 임기만료에 따른 특수관계가 해소되었습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

성명
직책명
약력
비고

주재현
대표이사

[주요경력]2007.09~ 현재 나노브릭 대표이사

2005.01~2007.08 삼성전자기술총괄 전략기획부장

2000.09~2004.12 삼성전자 반도체 책임연구원

1999.06~2000.08 UC Berkeley 특별연구원

1996.03~1999.05 LG반도체 선임연구원[주요학력]1990.03~1996.02 서울대학교 공과대학원 박사

1886.03~1990.02 서울대학교재료공학학사

-

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

※ 당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다

최대주주 변동내역

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

-
-
-
-
-
-

※ 당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다

4. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
주재현
2,441,130
11.80
-

백지영
1,086,937
5.25
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
4,288
4,297
99.79
14,699,096
20,694,559
71.02

주1)
소액주주 현황은 2024년 9월 19일 소유자명세(주주명부) 등재 기준입니다.주2) 비율은 자기주식을 포함함 총발행주식수를 기준으로 산정한 비율입니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1) 임원 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

주재현
남
1968년 01월
대표이사
사내이사
상근
총괄
서울대학교 재료공학 학사서울대학교 공과대학원 석사/박사前 삼성전자 기술총괄 전략기획부장現 나노브릭 대표이사
2,441,130
-
최대주주본인
16년
2025년 03월 30일

전영길
남
1952년 09월
감사
감사
비상근
감사
전남대학교 경제학과 학사Michigan State University Visiting Scholarship서강대학교최고경영자과정서울대학교 과학기술혁신 최고전략과정前 한국거래소 본부장보現 나노브릭 감사
-
-
-
6년
2027년 03월 27일

김한
남
1965년 09월
이사
사내이사
비상근
운영전반
서울대학교 금속공학과 학사서울대학교 대학원 금속공학과 석사/박사前 김앤장 변리사前 특허법인 수 대표변리사現 율민국제특허법률사무소 공동대표변리사
100
-
-
2년
2025년 03월 28일

정영민
남
1962년 12월
이사
사외이사
비상근
운영전반
서울대학교 경제학과 졸업서울대학교 경영대학원 석사Harvard Law School ITP감사원 감사과공인회계사, 세무사現 법무법인 세종 선임공인회계사
-
-
-
2년
2025년 03월 28일

조윤현
남
1970년 01월
이사
사외이사
비상근
운영전반
서울대학교 경제학 학사캘리포니아 주립대학 버클리 법학대학원 석사前 김앤장 법률사무소 시니어 변호사前 (주)솔브레인 기획본부장, 법무지원부문장前 (주)더블유더블유지자산운용, 감사現 법무법인 디라이트 시니어 변호사
-
-
-
1년
2026년 03월 30일

이주완
남
1967년 10월
이사
사외이사
비상근
운영전반
서울대학교 재료공학 박사現 포스코경영연구원 비상임 고문前 포스코경영연구원 연구위원(친환경미래소재연구실)前 하나금융경영연구소 연구위원(산업분석팀)前 지식경제부 장관 자문위원(디스플레이산업)前 과학기술부 사무관(종합기획과)
-
-
-
1개월
2027년 03월 27일

조성윤
남
1970년 03월
이사
미등기
상근
생산총괄
前 한국피앤지 천안 Plant 생산팀장前 나노테크미쿠니 Mill Base 생산총괄現 나노브릭 생산총괄 / 이사
37,004
-
-
10년
-

김희연
여
1975년 05월
이사
미등기
상근
사업본부본부장
서강대학교 생명과학 학사Oxford Executive Finance Program 수료前 중외제약 Product Manager前 KOTRA London Coordinator前 KORAD IMC Manager現 나노브릭 사업본부 / 이사
50,000
-
-
8개월
-

권성일
남
1974년 07월
이사
미등기
상근
경영본부
영남대학교 경영학부 학사前 (주)코디 경영관리본부장前 (주)리엔젠 경영관리본부장現 (주)나노브릭 경영본부 / 이사
-
-
-
2개월
-

2) 직원 등 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

일반근로
남
28
-
-
-
28
3년4개월
319,716
11,418
-
-
-
-

일반근로
여
7
-
-
-
7
3년9개월
69,875
9,982
-

연구소
남
10
-
-
-
10
3년5개월
127,450
12,745
-

연구소
여
9
-
-
-
9
4년0개월
97,027
10,781
-

합 계
54
-
-
-
54
-
614,068
11,372
-

(*) 직원수는 반기보고서 작성 기준일 인원수이며, 1인 평균급여액은 연간급여 총액에 총 인원수기준으로 산출하였습니다.(*) 등기임원 5명, 감사 1명(사내이사2명, 사외이사3명, 감사 1명)은 제외한 수치입니다.

3) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
3
91,000
30,333
-

(*) 연간급여 및 1인평균 급여액은 반기보고서일 현재 기준입니다..

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
5
1,500,000
-

감사
1
100,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
258,124
43,021
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
231,124
115,562
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
3
15,000
5,000
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
12,000
12,000
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원)

구 분
부여받은인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
1
1
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
1
44,451
-

업무집행지시자 등
-
-
-

계
2
44,452
-

<공정가치 산정방법 및 주요 가정>① 공정가치는 현재주가의 가치가 아닌 부여한 주식매수선택권에 대한 공정가치② 산정방법 : 옵션가격 결정모형 중 이항모형 적용③ 평가 시 투입변수 요약

(단위: 원)

구분
2019년 03월25일 발행분
2021년 03월29일 발행분

권리부여일의 종가
910원
4,137원

행사가격
2,500원
4,137원

기대주가변동성
9.90%
36.10%

옵션만기
-
-

기대배당금
-
-

무위험이자율(주1,2)
1.87%
1.78%

공정가치
0.0318원
4,041원

(주1) 무위험이자율은 평가기준일 Fama-Bliss 방식의 Strip & Bootstrapping 방법을 활용하여 평가기준일의 7년 국고채 이자율을 이용하였습니다.(주2) 무위험이자율은 평가기준일 Fama-Bliss 방식의 Strip & Bootstrapping 방법을 활용하여 평가기준일의 무위험채권(국고채)의 Spot Curve를 산출하여 이용하였습니다.

<표2>

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

김한
등기임원
2019년 03월 25일
신주교부
보통주
22,000
-
-
-
-
22,000
'21.03.25 ~'26.03.25
2,500
X
'19.03.25 ~'21.03.24

조성윤외 29명
직원
2019년 03월 25일
신주교부
보통주
908,600
-
-
543,900
189,200
175,500
'21.03.25 ~'26.03.25
2,500
X
'19.03.25 ~'21.03.24

전영길
등기임원
2021년 03월 29일
신주교부
보통주
22,000
-
-
-
-
22,000
'23.03.29~'28.03.29
4,137
X
'21.03.29~'23.03.29

조성윤외 32명
직원
2021년 03월 29일
신주교부
보통주
453,200
-
52,800
-
312,400
140,800
-
-
X
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

주식회사 나노브릭
-
1
1

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
1
1
500
-
-
500

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
1
1
630
-
-
630

계
-
2
2
1,130
-
-
1,130

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용 공여 등
- 해당 사항 없음.
2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당 사항 없음.
3. 대주주와의 영업거래
- 해당 사항 없음.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(단위:억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

금전차입
백지영(특수관계인)
2024.09.11~2024.12.10
2
3.09

금전차입
백지영(특수관계인)
2024.10.08~2025.01.09
1
1.54

주1) 매출액 비율은 직전사업년도 연결매출액 비율입니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

※ 당사는 반기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

1) 중요한 소송사건

- 당사 피소사항 없음

2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없음3) 채무보증 현황- 해당사항 없음.4) 채무인수약정 현황- 해당사항 없음.5) 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음.6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항 없음.

7) 신용보강 제공 현황

- 해당사항 없음.

3. 제재 등과 관련된 사항

1) 제재현황※ 당사는 반기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항※ 당사는 반기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.3) 한국거래소 등으로부터 받은 제재※ 당사는 반기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.4) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항※ 당사는 반기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항- ※ 당사는 반기보고서 작성 기준일 이후 현재 해당사항 없습니다.2) 중소기업기준 검토표

중소기업 기준검토표_(주)나노브릭_page_1.jpeg
중소기업 기준검토표_(주)나노브릭_page_1

3) 외국지주회사의 자회사 현황

※ 당사는 반기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.4) 법적위험 변동사항※ 당사는 반기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.5) 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항※ 당사는 반기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.6) 기업인수목적회사의 요건 충족 여부※ 당사는 반기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.7) 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무※ 당사는 반기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.8) 합병 등의 사후 정보※ 당사는 반기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.9) 녹색경영※ 당사는 반기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.10) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항※ 당사는 반기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.11) 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유등의 변동현황※ 당사는 반기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

12) 보호예수 현황

※ 당사는 반기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.13) 외국지주회사의 자회사 현황

※ 당사는 반기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.14) 특례상장기업의 재무사항 비교표당사는 2019년 08월 19일에 기술성장특례요건으로 코스닥시장 상장하였으며, 보고서 작성일기준 기업공시서식 작성기준 제11-4-13조의 증권신고서상 미래 영업실적 추정기간에 해당하지 않아 재무사항 비교표를 작성하지 아니하였습니다.

15) 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

요건별 회사 현황
관리종목지정요건해당여부
관리종목지정유예

사업연도
매출금액
해당여부
사유
종료시점

2023년
6,459
미해당
미해당
기술성장특례 상장 후5년간 관리종목 지정면제
2023년 12월 31일

계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

요건별 회사 현황
관리종목지정요건해당여부
관리종목지정유예

사업연도
법인세 차감전계속사업손익(A)
자기자본금액(B)
비율(A/B)
해당여부
종료시점

2023년도
-2,902
9,704
-29.9
미해당
미해당
2021년 12월 31일

2022년도
-2,399
10,144
-23.6

2021년도
-2,824
12,410
-22.8

(*) 2023년도 법인세 차감전 계속사업손익은 코스닥시장 상장규정 제53조 제1항 및 제56조 제1항에 의거하여 리픽싱 조건부 금융부채의 평가손실을 제외한 법인세비용차감전계속사업손실을 기준으로 작성하였습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

(주)엔터내셔널
2022년 4월 1일
경기도 용인시 수지구 광교중앙로 338, C동 714호
나노 신소재 응용제품 및 상품 도소매
489
의결권의 과반수 보유
미해당

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
1
(주)엔터내셔널
134511-0574431

-
-

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

(주)엔터내셔널
비상장
2022년 04월 01일
경영참가
500
100,000
100
500
-
-
-
100,000
100
500
527
-

지노바인베스트먼트(주)
비상장
2021년 01월 13일
단순투자
1,000
100,000
35.7
630
-
-
-
100,000
35.7
630
1,778
-180

합 계
200,000
-
1,130
-
-
-
200,000
-
1,130
2,305
-180