고려아연 — 증권신고서(지분증권) (20241030)
제출인: 고려아연

증권신고서(지분증권)
3.7
고려아연(주)

증 권 신 고 서

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2024년 10월 30일

회 사 명 :
고려아연 주식회사

대 표 이 사 :
박 기 덕

본 점 소 재 지 :
서울시 종로구 종로 33

(전 화) 02-6947-2114

(홈페이지) http://www.koreazinc.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부 사 장 (성 명) 이 승 호

(전 화) 02-6947-2422

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

기명식 보통주
3,732,650 주

모집 또는 매출총액 :
2,500,875,500,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 고려아연 주식회사 → 서울시 종로구 종로 33 : 미래에셋증권 주식회사 → 서울시 중구 을지로5길 26 : 케이비증권 주식회사 → 서울시 영등포구 여의나루로 50

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서_241030

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 국내외 경기침체 및 경기변동에 따른 사업환경 악화 위험

국제통화기금(IMF)이 2024년 10월 발표한 World Economic Outlook(세계경제전망보고서)에 따르면, 세계경제성장률 전망치는 2024년 3.2%, 2025년 3.2%로 발표되었습니다. 이는 지난 2024년 7월 전망치인 2024년 3.2%, 2025년 3.3%와 비교 시 2024년 전망치는 동일한 수치이고, 2025년 전망치는 -0.1%p 하향한 수치
입니다. 국제통화기금은 지난 7월 전망에 비해 세계 경제 하방조정 위험요인이 보다 확대된 것으로 평가하였습니다. 상방조정 가능요인으로는 주요 선진국에서의 투자 회복과 구조개혁 모멘텀 확산에 의한 잠재성장률 제고 등을 제시한 반면, 그간 긴축적 통화정책의 시차 효과에 따른 성장·고용에의 부정적 영향, 중국 부동산 부문 위축 지속, 전세계적인 보호무역주의 강화 및 지정학적 위기 심화에 따른 원자재 가격 상승 등을 하방조정 위험요인으로 지적하였습니다. 한편, 금리 수준과는 별개로 증권신고서 제출일 현재 전쟁의 지속, 제조업의 부진, 국내 PF 이슈 지속 등 국내외 경기침체가 해소되고 있지 않은 상황으로 경기 동향에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 사료됩니다.
한국은행은 2024년 5월 경제전망보고서를 통해 2023년 국내 GDP 성장률을 1.4%, 2024년 및 2025년은 2.5% 및 2.1%를 나타낼 것으로 전망하였습니다. 5월 전망치는 수출 중심의 회복세가 뚜렷해지고, 내수 흐름도 양호해 하반기 이후 본격적 회복 흐름을 전망하였고 향후에도 AI 수요 확산, 글로벌 제조업경기 회복 등의 영향으로 양호한 수출이 경기 개선흐름을 견인할 것으로 예상하였습니다. 다만 2024년 8월 수정 전망으로 주요국의 긴축완화 움직임이 확산되고 글로벌 IT 경기가 개선세를 이어가나, 금융시장의 변동성이 확대되고 지정학적 리스크가 해소되지 않고 증대되고 있는 상황이며, 내수 역시 회복 흐름이 재개되었지만 그 회복세가 더디기 때문에 5월 전망치 대비 -0.1%p 소폭 하향 조정한 2.4%로 전망하였습니다. 다만 2025년 전망치는 5월 전망치에 부합하는 2.1%p로 유지
하였습니다.

상기와 같은 거시경제 불확실성은 국내외 경기 전반에 걸쳐 영향을 미칠 수 있으며, 당사가 영위하고 있는 비철금속 제련 산업은 경기변동에 따른 전방산업 제품 수요의 영향을 받습니다.
글로벌 및 국내 경기의 회복 추세는 현재 상황에서 예측하기 어려우며, 각국 중앙은행의 통화정책 불확실성, 인플레이션 지속, 지정학적 분열 등 다양한 하방 리스크에 노출되어 있습니다. 국내외 경제 회복이 지연되는 경우 대외 매출 비중이 높은 당사의 매출 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니, 투자자들께서는 국내외 시장상황 및 금융시장의 변동성에 대한 지속적인 모니터링 후 투자에 임하시기 바랍니다.

나. 전방산업 부진에 따른 사업부문의 성장성 둔화 위험

당사의 주요 사업은 아연 및 연 등 비철금속의 제조 및 판매업이며, 종속회사를 통해 신사업 부문(리사이클링사업, 신재생에너지 및 수소개발사업, 2차전지소재업)을 영위하며 신성장 동력을 확보하고 있습니다.
당사의 주요 제품인 연 및 아연이 철강재의 소재로 주로 사용된다는 점을 고려하면, 당사의 주요 전방산업인 철강업 경기 변동에 따라 당사의 수익성이 변동될 가능성이 있습니다. 철강업은 자동차, 조선, 건설, 가전 등 산업 전반에 필요한 기초 원자재를 생산하는 산업으로 전방산업의 업황 및 경기에 시황이 연동되는 특성
을 가지고 있습니다.
경기 민감업종에 속하는 조선, 건설 부문의 경기가 악화될 경우 철강재 수요 감소가 초래될 수 있습니다. 경기가 악화되어 제조업의 기초 소재인 철강재 산업의 불황이 있을시 당사 역시 수익성이 악화될 수 있으므로, 투자자께서는 국내외 경기변동 및 건설업, 철강업 등 경기민감업종의 동향에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.
2024년 7월 한국신용평가의 철강산업 보고서에 따르면 국내 건설 투자 부진이 장기화되는 가운데 자동차는 누적된 이연수요의 소진과 구매 심리 위축 등으로 생산 둔화, 조선 부문은 건조물량 증가에도 일부 수입산 강재 대체로 국내 후판 수요의 증가로 이어지지 못하는 점, 2023년부터 확대되고 있는 중국산 철강의 역내 시장 침투 역시 수급 부담을 가중시키는 요소로 단기적 철강 수요의 정체를 예상하고 있습니다. 또한 국내외 경기 둔화, 미국의 금리 인하 시점 연기, 지정학적 위험에 따른 해상운임 재상승 유발 가능성, 중국의 저가 수출 확대 및 미국 대선 영향 등 불확실성이 대외 불안을 고조시키고 있습니다.
글로벌 경기 침체에 따른 원료가격 약세와 더불어 철강수요 회복지연, 중국 철강사들의 저가 철강재 수출 확대는 가격경쟁 심화 및 철강가격 하방 압력을 지속하며 부정적 철강 산업 환경이 지속될 것으로 보임에 따라 국내 철강업계의 전반적 실적 저하가 예상될 것으로 전망하고 있습니다. 따라서 단기적으로 당사 전방산업인 철강업의 부진이 전망됨에 따라 연, 아연 등 당사 주요 제품에 대한 수요가 감소하여 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 주요 원재료 수급 및 가격 변동 관련 위험

당사가 영위하는 아연 및 연 제련업의 경우 산업 특성상 원재료가 제품에서 차지하는 비중이 높은 편으로, 원재료 가격의 변동이 당사 수익성에 큰 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 2024년 반기말 연결기준 원재료 및 상품의 매입액은 4조 1,183억원으로, 총원가(매출원가 및 판매관리비 합산금액)의 약 82.7%에 해당합니다.

당사의 매출과 원재료 매입의 거래가격은 모두 LME 금속 가격에 연동되는 구조이며, 정광업체으로부터 매입 당시 LME 가격보다 LME 가격이 상승했을 시 매출 및 이익이 증가하며, 매입시점보다 현 시점에서의 LME 금속가격이 하락했을 시 매출 및 이익이 감소합니다.
아연 LME 가격은 2022년 상반기부터 지속적으로 하락하며 2023년 평균 U$2,649.04/MT로 전년 동기대비 약 24%(U$836.06/MT) 감소하였고, 글로벌 산업 경기침체로 인한 전방산업인 건설, 토목, 전기/전자 실수요 감소가 주요 원인으로 작용하였습니다.
2024년에는 비철금속가격이 안정됨에 따라 2024년 상반기 평균 아연 LME 가격은 평균 U$2,641.23/MT로 전년 하반기 대비 약7%(U$193.44/MT) 상승하였고, LME 가격의 영향으로 당사의 매출 및 이익 규모는 전년 하반기 대비 상승하였습니다. 2024년 중국 아연 제련소의 감산 가능성이 점차 확대되면서 공급 축소에 따라 LME 가격이 전년 대비 높은 수준으로 형성되고 있다는 점에서 향후 LME 가격의 변동이 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성은 제한적일 것으로 보이나, 산업 특성상 매출 및 이익규모가 LME 가격 변동에 따라 변동될 수 있으므로 투자자께서는 LME 가격 변동에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.
또한, 전방산업의 부진으로 아연, 연 등 주요 LME 가격이 하락하고 LME 재고가 증가할 시 당사 수익성이 악화될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 국내외 제련시장 경쟁 관련 위험

당사는 주요 제품인
아연 및 연 시장에서 국내외적으로 우수한 시장지위를 보유
하고 있습니다. 국내 아연괴 생산능력은
당사의 온산제련소가 65만톤,
(주)
영풍의 석포 제련소가 40만톤으로 총 105만톤에 달하며, 당사의 온산제련소가 65만톤으로 세계 1위 규모이며,
(주)
영풍의 석포 제련소의 생산능력은 40만톤으로 양사의 생산능력이 수입물량을 제외한 아연괴 전량을 국내에 공급
하고 있습니다.
글로벌 아연괴 시장의 경우, 2023년 기준 당사의 온산제련소가 64만톤의 아연을 생산하며 글로벌 제련소 중 1위의 생산량을 기록하였으며, 당사의 호주 생산법인인 Sun Metals Corporation Pty., Ltd.(이하 'SMC')의 생산능력 합산시 2023년 기준 86만톤을 생산
하였습니다. 온산제련소의 생산설비는 총 65만톤(SMC 합산시 95만톤)의 아연을 생산할 수 있으며, 온산제련소의 설비 가동률은 3교대로 작업을 실시함에 따라 약 100%를 유지하고 있습니다. 당사가 주요 사업으로 영위하고 있는
아연 및 연 제련업이 대규모의 설비장치를 보유해야 하는 장치산업이라는 점에서 시장 내 진입장벽은 높은 편이며, 당사가 글로벌 아연 및 연 시장에서 선도적인 지위를 보유하고 있다는 점에서 시장 내 경쟁 심화로 인해 당사 수익성이 악화될 가능성은 낮다고 판단
됩니다. 다만,
글로벌 아연 광산의 공급 변동에 따라 당사 원재료 가격이 변동될 수 있으며, 원재료 가격의 변동이 수익성 변동에 영향을 줄 수 있으므로 지속적인 모니터링
이 필요합니다. 또한, 향후
글로벌 제련소의 생산설비 증설 등으로 생산능력이 확대될 시 시장 내 당사의 경쟁력에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 환경 규제 관련 위험

비철금속 제조업을 영위하기 위해서는 제품 생산과정 중에서 발생하는 온실가스 배출 규제 등의 환경, 보건, 안전 관련 법규 및 규정들을 준수해야 합니다. 또한 오염물질 및 이산화탄소 배출, 유독성 물질 및 폐기물의 저장·처리·폐기, 오염된 지역에 대한 조사 및 복구와 같은 환경, 보건, 안전 관련 이슈들은 철강산업 및 비철금속 제조업과 밀접한 관련이 있습니다.
당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2021년부터 2025년까지가 3차 계획기간으로 2021년부터 2023년까지 각각 3,961천 톤, 2024년부터 2025년까지 각각 3,924천 톤을 무상할당
받았습니다. 증권신고서 제출일 현재 기준 배출권거래제 위반으로 과징금을 납부한 건은 없으며, 할당된 배출권(배출허용량)보다 배출량이 초과될 경우, 배출권시장을 활용하거나 계획기간 중 차년도 배출권을 활용하는 등 다각적으로 대응할 계획입니다. 다만,
탄소 배출량 증가에 따라 배출권 구매비용이 상승할 경우, 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점
유의하시기 바랍니다. 당사는 제품 생산과정에서 발생하는 환경오염물질의 배출을 최소화하기 위해 여러 형태의 방지시설을 설치하여 운영하고 있으며 대기, 수질 분야의 환경오염물질 배출항목에 대해서 법에서 규정하고 있는 법적 배출허용 기준치 이하로 관리하고 있습니다.
다만, 이러한 환경오염 방지를 위한 당사의 전사적인 노력에도 불구하고 강화된 환경 규제로 인하여 향후 당사의 환경 규제 준수에 대한 불이행이 발생
할 수 있습니다. 환경 관련 법률 및 규정 등이 강화될 경우 오염 방지 장비 등을 추가로 매입하는 등의 조치를 취하게 될 수 있으며, 막대한 법률 및 규정 준수 비용이 발생할 수 있습니다.
안전보건 및 환경보호 관련 법률 및 규정 등의 위반사항이 발생할 경우, 또는 안전보건 및 환경 등과 관련하여 점진적으로 확산되는 대중의 우려에 적절한 대응을 하지 못하였다는 인식이 확산될 경우 당사의 영업활동과 재무상태 등에 악영향을 미칠 수 있으므로
, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 지식재산권 등 관련 위험
당사는 특허받지 않은 영업비밀을 다수 보유하고 있으며, 여기에는 핵심 기술 관련 노하우 뿐 아니라 가격 예측, 주요 고객 정보 등 다양한 정보들이 포함됩니다. 비밀유지의무 위반, 해킹, 핵심인력유출 기타 여하한 사정으로 인해 당사의 독점적 노하우 및 기타 영업비밀이 제3자에게 알려질 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 한편 지식재산권이나 영업비밀에 대한 침해가 발생하는 경우 이로 인한 소송 기타 분쟁이 발생할 수 있고, 이러한 분쟁은 막대한 비용과 시간을 요합니다.
당사는 설립 이후 지식재산권과 관련한 소송 및 영업비밀 등의 외부 유출 사례가 존재하지 않습니다.
그럼에도 불구하고, 만일 당사가 사업의 영위에 필수적인 지식재산권이나 영업비밀을 효과적으로 보호하지 못하는 경우, 이는 당사의 사업 및 재무에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

사. 글로벌 보호무역주의 확대에 따른 수출 관련 위험

당사는 아연, 연 등 비철금속 제조업을 주요 사업으로 영위하는 기업입니다.
2024년 반기말 별도기준 매출액에서 수출비중은 67.1%로, 대외 매출의 비중이 크다는 점에서 해외 수출 규제시 당사 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 당사의 주요 제품인 아연, 연 등의 비철금속은 해외 수출 규제의 직접적인 대상은 아니지만,
주요 제품인 아연, 연의 전방산업인 철강산업의 경우 해외 수출시 일부 규제를 받을 수 있는 상황이고, 특히 대미 철강 수출 쿼터제의 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 당사의 주력 제품인 비철 제품이 쿼터제에 대한 영향을 크게 받고 있는 상황은 아니지만, 전방산업에 해당하는 철강 제품이 미국 철강 수출 쿼터제 규제 대상일 수 있음을 유의하시기 바랍니다.
더불어 한미 FTA 개정을 포함한 각국의 최근 무역 규제 정책은 극단적인 조치 없이 협상이 진행되어 왔지만, 확산되고 있는 보호무역주의 기조를 감안할 때

향후 미국을 포함한 FTA 체결국가들이 한국산 제품에 대하여 높은 관세를 부과하거나 수입금지 조치를 실시하는 등 강력한 규제 정책을 실시할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이 경우 전방산업의 수출 감소에 따라 당사가 영위하고 있는 산업의 수출 실적이 부진할 수 있는 점을 유의
하시기 바랍니다.

아. 중대재해 처벌 등에 관한 위험

중대재해처벌법은 사업 또는 사업장, 공중이용시설 및 공중교통수단을 운영하거나 인체에 해로운 원료나 제조물을 취급하면서 안전ㆍ보건 조치의무를 위반하여 인명피해를 발생하게 한 사업주, 경영책임자, 공무원 및 법인의 처벌 등을 규정함으로써 중대재해를 예방하고 시민과 종사자의 생명과 신체를 보호함을 목적으로 2022년 1월 27일부터 시행되었습니다. 당사가 속한 비철금속 제조업종은 고열작업 및 중량물 운반이 상시 이루어지는 위험을 가지고 있는 산업입니다.
당사의 최근 5개년(2020-2024년 반기말) 중대재해 발생현황은 총 3건으로 모두 산업안전보건법상 중대산업재해로 2020년 발취작업 중 끼임사고 1명, 2021년 트럭사고 1명, 태핑작업 중 2명 질식사고가 발생한 바 있습니다.
이에 대응하여 당사는 중대재해사고 재발 방지를 위해 여러 대안을 마련하고 있습니다. 당사는 2021년 5월 30일 노동자 2명이 질식사고로 숨지는 사고가 발생한 후, 중대재해 재발 방지를 위해 안전관리에 3,500억원을 추가로 투입하고 안전 전담인력을 대폭 확충하는 등 중대재해 제로화 경영시스템 개선 방안을 발표하였습니다. 다만, 이러한
당사의 노력에도 불구하고 중대재해가 추가적으로 발생될 경우 경영책임자의 경영활동 제한, 기업 이미지 저하 등으로 당사에 부정적 영향을
끼칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 전력비 등 원가 상승에 따른 수익성 악화 위험

당사의 주요 사업은 비철금속 제조업으로, 대표적인 비철금속으로는 산업 소재로 중요하게 사용되는 구리, 알루미늄, 아연, 연 등이 있습니다. 당사가 영위하는 비철금속 산업은 철강, 자동차, 건설, 반도체 등 주요 기간산업에 기초 원자재를 공급하는 산업으로 기초소재 산업으로서의 중요성을 가지며, 자본집약 및 지식집약도가 높은 장치산업에 해당합니다. 따라서 비철금속 제조를 위해 대규모의 생산설비가 가동되어야하므로 전력 사용량이 많은 업종이며, 제조 업종에서 전기요금의 인상은 원가 상승에 큰 영향을 미치고 있습니다.
당사는 2024년 반기말 연결기준 기준 1,359억원, 2023년말 연결기준 2,577억원의 전기요금을 납부하였으며, 이는 당사의 연결기준 총 원가에서 각각 2.73%, 2.85%의 비중
입니다.

당사가 납부하는
전기료는 산업용 전기요금 가격과 연동되며, 국내 산업용 전기요금 상승시에는 원가 상승으로 인해 마진이 축소되어 당사 수익성이 악화
될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 경영권 분쟁 관련 위험
본 증권신고서 제출 전일 현재,
당사의 지분은 최윤범 회장을 포함한 친인척, 임원 등 특수관계자가 17.05%(발행주식 총수, 보통주 기준)를 보유하고 있습니다. 당사의 최대주주인 (주)영풍, (주)한국기업투자홀딩스, 장형진 등은 기존 최윤범 회장을 포함한 친인척, 임원 등과의 특별관계자 관계를 해소하였고, 공개매수 등으로 취득한 지분을 포함하여
2024년 10월 17일 기준
38.47%(발행주식 총수, 보통주 기준)를 보유
하고 있습니다.
2024년부터 당사의 주요 주주인 최윤범 회장을 포함한 친인척, 임원등 특수관계자와 (주)영풍, (주)한국기업투자홀딩스, 장형진 등간에 경영권 관련 소송 및 분쟁이 진행 중에 있습니다.
2024년 2월 (주)영풍은 당사 제50기 정기주주총회에 본인을 의결권 수임인으로 의결권 대리행사권유 공시를 시작으로, 2024년 3월 당사가 2023년 8월에 이사회 결의를 거쳐 발행한 보통주식 1,045,430주에 대한 신주발행 무효의 소를 제기했습니다. 이어 (주)영풍은 2024년 9월 13일 (주)한국기업투자홀딩스(최대주주 엠비케이파트너스육호사모투자 합자회사)와 경영협력계약을 체결, NH투자증권을 사무취급자로하는 공개매수에 대한 공개매수신고서를 공시하였습니다. (주)영풍은 이후 2024년 9월 24일 기존 최윤범 회장을 포함한 친인척, 임원 등 특수관계와의 공동보유 관계를 해소하는 주식등의 대량보유상황보고서를 공시하였습니다. 또한 2024년 9월 29일에 (주) 영풍은 당사 임원과 한국투자증권을 상대로 자기주식 취득금지 가처분을 청구하였으며, 법원에서는 (주)영풍의 청구에 대해서 전부기각하였습니다. 이에 당사는 2024년 10월 2일에 Troika Drive Investment, L.P와 함께 공개매수를 진행하는 이사회 결의를 진행하였습니다. 이에 (주)영풍은 2024년 10월 2일 당사 임원을 상대로 당사의 공개매수절차중지 가처분을 신청하였으며, 법원은 (주)영풍의 가처분 신청을 전부 기각하였습니다. 이후 (주)영풍과 (주)한국기업투자홀딩스의 공개매수는 2024년 10월 14일에 종료되었으며, 당사가 Troika Drive Investment, L.P와 함께 진행한 공개매수는 2024년 10월 23일 종료되었습니다. 공개매수 결과에 대한 자세한 내용은 2024년 10월 17일 (주)영풍과 (주)한국기업투자홀딩스가 공시한 공개매수결과보고서 및 2024년 10월 28일 당사가 공시한 공개매수결과보고서를 참조해주시기 바랍니다.
현재 상기 주주들 간 지분 보유 경쟁이 진행 중이며, 당사 전체적인 경영 계획과 지배구조의 변동성이 커질 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.나. 상장폐지 관련 위험

2024년 3분기말 기준 당사 약 25.77%의 의결권 있는 주식은 소액주주에게 분산되어 있습니다. 위 분산 현황은 공개매수 반영 전이므로, 공개매수가 종료된 후에 소액주주 지분이 축소될 위험이 있습니다.
증권신고서 제출일 전일 현재 (주)영풍 및 (주)한국기업투자홀딩스가 진행한 공개매수의 종료(2024년 10월 14일) 및 당사와 Troika Drive Investment, L.P가 대항공개매수로 진행한 공개매수가 2024년 10월 23일 종료됨에 따라 공개매수자인 당사 및 Troika Drive Investment,L.P의 지분율 및 과거 특별관계자였던 (주)영풍, (주)한국기업투자홀딩스의 지분율이 변동되었습니다.
상기 공개매수로 (주)영풍 및 (주)한국기업투자홀딩스가 당사 기명식 보통주 1,105,163주를 매수하고, 당사 및 Troika Drive Investment, L.P가 보통주 2,331,302주를 매수함에 따라 증권신고서 제출일 현재 공개매수 이전 대비 유동주식수가 감소하였습니다. 2건의 공개매수 결과에 따른 거래량 및 유동주식수의 감소로 인해 주식분산요건 및 거래량요건을 충족하지 못할 경우, 유가증권시장 상장규정 제47조(관리종목지정), 유가증권시장 상장규정 제48조(상장폐지)에 의거하여, 당사가 관리종목 또는 상장폐지 종목으로 지정될 수 있습니다.
증권신고서 제출일 전일 현재 당사 월평균거래량이 2만주를 상회한다는 점과 당사 일반주주수 및 일반주주가 보유한 주식수를 고려하였을 때 주식분산요건 및 거래량요건에 미달하지는 않지만,
향후 해당 요건에 미달할 시 관리종목으로 지정될 수 있으며 해당 상황이 지속될 시 상장폐지의 위험이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하셔서 주식분산 요건 및 거래량 요건에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 만약 당사가 향후 관리종목으로 지정되거나 상장폐지될 경우, 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
다. 매출액 및 수익성 저하 위험

당사는 2021년까지 견조한 매출 성장세를 기록했습니다. 2022년 말~ 2023년 초 중국의 리오프닝 기대에 따라 금속수요 증가가 예상되어 아연을 비롯한 비철금속 가격이 상승하였습니다. 그러나 2023년 중국의 리오프닝이 시장의 기대에 못 미침에 따라 금속가격이 급격하게 하락하였고, 이에 따라 당사의 2023년 매출 및 영업이익은 전기 대비 각각 13.5%, 28.2% 감소하며 역성장하였습니다. 2024년에는 비철금속가격이 안정됨에 따라 당사의 수익성도 개선되었고, 2024년 반기말 연결기준 매출액은 5조 4,335억원을 기록하며 전년 동기 대비 8.7% 성장
하였습니다. 2024년 반기 기준 당사 주요 제품은 아연, 연, 금, 은으로 구성되어 있습니다. 아연과 연은 건설, 선박, 자동차 및 가전 등 전방산업의 사이클의 영향을 받으므로 경기 침체기에 실적 악화 요인으로 작용할 수 있습니다. 다만, 금과 은은 귀금속으로 경기 침체기에 가격이 상승하는 경향을 가지므로 아연과 연의 실적 하락에 따른 리스크를 일정 부분 헤지하여 전방산업의 변동성이 당사 매출 및 수익성에 미치는 영향은 제한적입니다.
당사의 2024년 반기말 기준 매출총이익률, 영업이익률, 당기순이익률은 각각 11.6%, 8.3%, 5.3%를 기록하며, 전년 동기 대비 매출총이익률은 2.8%p, 영업이익률은 2.3%p 성장하였고, 당기순이익률은 유사한 수준을 유지하며 양호한 이익률을 보였습니다.

한편, 당사의 매출원가는 주요 원재료인 아연 정광, 연 정광 가격에 영향을 받으나, 판매가격과 함께 주요 원재료의 가격도 LME 가격에 연동되므로 원가율 변동성에 미치는 영향은 크지 않고, 이에 따라 당사의 매출원가율은 80% 후반~90%의 일정한 수준으로 유지되고 있습니다.
다만, 국내외 경기변동 및 전방산업의 업황 변화에 민감하게 반응하는 당사 산업 특성으로 인해 글로벌 경기 불황, 철강업 부진 등의 대내외적 환경 변화로 인해 당사의 매출액 및 영업이익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 또한, 당사 수익구조에서 매출원가가 약 90%로 높은 비중을 차지한다는 점에서 원재료 매입단가의 상승이 당사의 수익성을 악화시킬 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 또한, 생산설비의 가동 중단이 발생하거나 수입규제의 강화 등 기타요인의 영향으로 영업 환경이 부정적으로 변화할 경우 당사의 외형적 성장이 둔화 및 침체될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.라. 재무안정성 관련 위험

당사의 연결기준 자산총계는 2021년말 9조 9640억원에서 2022년말 12조 979억원, 2023년 12조 461억원으로 증가하였으며, 2024년 반기말 기준 13조 3,208억원으로 2023년말 대비 10.6% 증가
하였습니다. 당사의 현금 및 현금성자산 역시 2024년 반기말 9,382억원을 기록하며 2023년의 6,768억원 대비 38.6% 증가하며 우수한 현금수준을 보유하고 있습니다.
당사 연결기준 부채총계는 2021년 2조 2,298억원, 2022년 2조 8,662억원, 2023년 2조 4,041억원을 기록하며 2조대 수준을 유지하였으나, 2024년 반기말 기준 3조 5,618억원을 기록하며 전년말 대비 48.2% 증가하였습니다. 2024년 반기말 부채 규모가 크게 증가한 주요 원인은 매입채무의 증가 및 차입금의 증가이며, 원재료 매입가격의 상승 및 수입 유산스 체결에 따른 단기 차입금의 증가로 인해 총부채 규모가 확대되었습니다. 다만, 수입 유산스 체결에 따른 단기 차입금의 증가는 해당 약정의 성격에 따라 매입채무를 제거하고 차입금으로 인식한 것에 대한 효과이므로 당사 재무건전성에 미치는 영향은 제한적이라고 판단됩니다.
당사의 최근 3개년 전반적인 재무건전성 수준은 양호한 수준으로 판단되며, 단기 차입금의 대부분이 당사의 영업활동을 위한 매입채무에 대한 수입유산스 약정에서 비롯된다는 점에서 차입금이 당사 재무건전성에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.
다만, 향후 거시경제 불확실성이 증가하거나 당사의 수익성이 부진하게 나타날 경우 차입금 증가로 인한 재무 부담이 확대될 위험이 존재하며, 금리 변동성으로 인하여 당사의 금융비용 부담이 가중
될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
당사의 2023년 및 2024년 반기 연결기준 이자보상배율은 각각 15.6배, 18.2배를 기록하며 1배를 크게 상회하였다는 점에서 당사의 이자부담능력은 양호한 수준
으로 판단됩니다. 2023년 차입금의 증가로 이자비용이 증가하면서 2022년 26.7배 대비 2023년 및 2024년 반기 이자보상배율이 감소하였으나, 여전히 10배를 상회하고 있으며 2024년 반기말 연결기준 9,382억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있다는 점에서 금융비용 지불 등 유동성 대응에 큰 무리가 없는 상황입니다. 다만,
향
후 당사의 대내외적 경영환경의 악화로 당사의 영업이익이 감소하거나 차입금의 증가로 인한 이자비용이 상승할 경우에는 이자상환능력이 하락
할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 매출채권 등 회수가능성 관련 위험

연결 기준 매출채권 및 기타채권(매출채권/대여금/미수금/미수수익/보증금 등)에 대한 대손충당금은 2021년 말 62억원, 2022년 말 80억원, 2023년 말 93억원, 2023년 반기말 81억원, 2024년 반기말 96억원이며, 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비는 2021년 3억원, 2022년 18억원, 2023년 12억원, 2023년 반기 1억원, 2024년 반기 3억원입니다.
당사의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정률은 2021년부터 2024년 반기까지 1.0%~1.5% 수준으로 형성되고 있는 안정적인 상황으로 판단됩니다
. 그러나
당사가 시장 상황 및 거래처 사정에 따라 현재와 같은 대손충당금 설정률을 유지하지 못하는 경우 당사의 손익에 부정적인 영향이 있을 수 있음에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
바. 재고자산 관련 위험

당사 최근 3년 동안의 재고자산 추이를 살펴보면 2021년 2조 9,091억원, 2022년 2조 8,254억원, 2023년 2조 6,377억원으로 제품 판매 및 원재료 매입의 물량 및 단가에 따라 증감을 보이고 있으며, 2024년 반기말 기준 3조 192억원을 기록하며 전년 대비 14.5% 증가
하였습니다. 이는 2024년 반기말 글로벌 물류 정체로 인한 일시적인 미착자재의 증가에서 기인한 것입니다.
당사의 재고자산 회전율은 2021년부터 2024년 반기까지 각각 3.38회, 3.51회, 3.19회, 3.39회의 유사한 수준을 기록하며, 안정적으로 유지되고 있습니다. 당사의 매출액 대비 재고자산의 비율은 2021년 29.2%, 2022년 25.2%, 2023년 27.4%, 2024년 반기말 27.8%로, 20% 중후반대의 수준을 유지
하고 있습니다. 당사의 재고자산 비율 및 재고자산회전율을 통해 보았을 때, 당사의 재고자산은 안정적으로 관리되고 있다고 판단됩니다. 또한, 당사는 다양한 매입처를 통해 원재료 및 상품 등을 매입하고 있으므로 매입처 편중으로 인한 매입가격 협상력 약화 등의 위험은 낮은 수준입니다.
다만, 향후 지속적인 전방산업의 불황 및 경기변동 등의 사유가 발생하여 당사 제품에 대한 수요가 감소하는 경우 보유하고 있는 자산이 진부화되거나 재고자산의 가치가 감소하여 재고자산 평가손실이 증가할 수 있습니다. 자산의 진부화 및 재고자산 평가손실은 당사 원가에 부정적인 영향을 미쳐 수익성을 악화
할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 주요 매출처 편중 위험

당사는 국내외 수백개의 업체를 매출처로 가지고 있으며,
주요 매출처(상위 10개 매출처)향 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 2024년 반기말 기준 35.1%, 2023년 34.1%로 약 35% 수준이라는 점, 그리고 주요 매출처 중 전체 매출의 5% 이상의 매출을 차지하는 곳이 거의 없다는 점에서 다양한 매출처를 통해 위험을 분산하고 안정적인 포트폴리오
를 갖추고 있습니다. 당사의 분산화된 매출처를 고려해보았을 때, 매출처 편중으로 인해 가격 협상력이 낮아져 가격 인하 압력을 받을 가능성은 낮을 것으로 판단되나,
글로벌 경쟁업체 간 가격 경쟁력 확보 노력 심화로 인해 납품단가 인하 압력이 증가하고 당사가 이러한 단가인하 압력에 효과적으로 대응하지 못할 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
아. 유형자산 및 설비투자 관련 위험
비철금속 산업은 자동차, 건설, 철강, 반도체 등 주요 기간산업에 기초 원자재를 공급하는 산업으로 기초소재 산업으로서의 중요성을 가지며, 자본집약 및 지식집약도가 높은 장치산업입니다. 따라서 산업내에서 장기적으로 경쟁력을 유지하고 수익성을 개선하기 위해서는 설비투자와 높은 기술력에 많은 자본이 필요하므로 유형자산은 총 자산에서 높은 비중을 차지하고 있습니다.
2024년 반기말 유형자산 장부금액은 연결기준 4,533,909백만원으로 총자산에서 차지하는 비중은 약 34.0% 수준이며, 이와 같이 높은 유형자산의 비중은 고정비의 부담을 발생시켜 당사의 수익성에 큰 영향을 미치고 있습니다.

당사는 증권신고서 제출일 전일 현재 주로 신사업 부문 확대를 위한 설비 투자를 계획하고 있습니다.
자원순환사업을 위해 2028년까지 동 제련 설비 총 11만톤의 단계적 증설을 계획하고 있으며, 2차전지 소재업 및 신재생에너지 개발업의 외형 확대를 위해 니켈 제련소 및 호주 풍력발전소의 신규 건설이 진행되고 있습니다. 당사는 신성장동력을 통한 외형 성장을 위해 선제적으로 신사업부문향 설비투자를 계획하고 있으며, 향후 생산설비 완공시 매출 증가로 인해 신사업부문의 실적이 개선될 수 있습니다.
다만
생산설비의 증설은 추가적인 자금이 요구될 수밖에 없고, 설비증설 후의 감가상각비 발생 등으로 인해, 초기년도 수익성이 악화되는 요소로도 작용할 수 있습니다. 또한 자금마련을 위한 추가 차입 발생시 부채증가로 전반적인 재무안정성이 하락할 수 있으며, 금융비용 증가가 수반됨에 따라 수익성 제고에 어려움이 발생될 수 있습니다.
일반적으로 생산설비 확대를 위한 자본 지출 시기는 투자를 통해 새롭게 발생할 추가 매출액 확보 시기 대비 선행하고 있습니다. 이러한 상황에서
예측하지 못한 부정적 시장 환경이 도래함에 따라 당사 제품에 대한 수요가 감소하여 향후 당사의 매출액 증가분이 투자계획을 하회할 경우, 당사의 사업과 재무상황 및 운영실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며 투자금액의 전부 또는 일부를 회수하지 못하거나 회수기간이 지연될 수 있는 위험성이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.자. 현금흐름 및 유동성 관련 위험

당사는 2021년~2023년의 최근 3년간 양(+)의 영업활동현금흐름을 보이고 있습니다. 2024년 반기 연결기준 영업활동으로 인한 현금흐름은 8,310억원 수준을 기록하며 양(+)의 영업활동현금흐름을 기록
하였습니다.
당사는 주요 원재료의 가격변동에 따라 운전자금 규모의 변동성이 큰 수준이나, 이를 상회하는 현금흐름창출능력을 바탕으로 전반적으로 안정적인 영업현금 창출기조가 지속되고 있습니다.
당사 투자활동현금흐름의 경우, 주로 사업경쟁력 강화를 위한 유형자산의 취득과 보유 현금 운영을 위한 단기금융상품의 취득과 처분이 발생하고 있으며, 2023년말 및 2024년 반기 연결기준 각각 (-)6,225억원, (-)5,404억원을 기록하며 음(-)의 현금흐름을 기록하였습니다.
2023년말 및 2024년 반기말 기준 재무활동으로 인한 현금흐름은 각각 (-)4,200억원, (-)595억원의 음(-)의 현금흐름을 기록하였는데, 이는 2023년부터 지속된 자기주식 취득으로 인한 현금 유출에서 기인한 것으로 판단됩니다. 당사의 자기주식 취득으로 유출된 현금은 2023년 및 2024년 반기 연결기준 각각 519억원, 1,329억원 수준입니다. 당사는 2024년 10월 23일 종료된 공개매수의 결과에 따른 자기주식 취득을 위한 추가 현금흐름의 유출이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

한편, 2024년 반기말 연결기준 당사가 보유하고 있는 현금 및 현금성자산은 9,382억원으로 당사의 2024년 반기말 연결기준 총자산 13조 3,208억원의 7.04% 수준을 기록하며, 현금 보유능력은 우수한 수준
입니다.
당사는 2021년말 321.3%, 2022년말 261.8%, 2023년말 310.4%의 유동비율을 기록하였으며, 2022년을 제외하고 300%를 상회하는 풍부한 유동성을 확보하였습니다. 2024년 반기말 연결기준 224.4%의 유동비율을 기록하며 전년 동기의 292.8% 대비 68.5%p. 감소하였으나, 200%를 상회한다는 점에서 당사의 유동성은 우수한 수준
으로 판단됩니다.
당사의 현금흐름 추이 및 유동성은 우수한 수준이며 당사가 보유한 9,382억원의 현금 및 현금성자산의 규모를 고려하였을 때 단기간 내 당사의 현금흐름 및 유동성이 악화될 가능성은 낮다고 판단됩니다. 다만, 향후 국내외 경기 침체, 금융시장 침체 등 당사가 통제할 수 없는 요인으로 인해 재무활동 및 영업활동을 통한 현금 유입이 원활하지 못할 경우, 당사의 유동성이 악화될 가능성이 있으므로
투자자께서는 당사 현금흐름 및 유동성에 대해 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.
차. 핵심인력 및 핵심기술 노하우 유출 위험

당사는 세계 유일의 대규모 아연·연 통합 생산 공정을 운영하고 있으므로 기술 연구 개발 및 공정, 설비에 대한 전문성, 복잡한 공정을 효율적으로 운영·관리하는 노하우가 당사의 영업활동에 매우 중요한 요소
입니다. 이에 따라
전문성을 보유한 인력을 유지하는 것이 당사 경영진의 핵심 역량
으로 볼 수 있습니다. 한편, 당사의 CTO를 포함한 핵심기술인력은 2024년 9월 23일 현재 진행 중인 경영권 분쟁(III.투자위험요소 2. 회사위험 가. 참조)과 관련하여 최윤범 회장을 포함한 현 경영진을 지지하는 입장을 표명한 바 있습니다. 이에 따라
만약 현재 진행 중인 경영권 분쟁의 결과로 (주)영풍 및 (주)한국기업투자홀딩스가 당사의 경영권을 확보할 경우, 당사 핵심기술인력이 유출될 가능성을 배제할 수 없으며, 핵심기술인력이 유출되는 경우 당사의 영업활동에 부정적 영향이 발생
될 수 있으니 투자자께서는 이점 참고하시기 바랍니다.
카. 특수관계자 거래 관련 위험

당사는 영풍그룹에 속한 계열회사로서 특수관계자와의 거래가 발생하고 있습니다. 2024년 반기말 기준 영풍그룹에는 28개의 국내 계열회사가 있으며, 78개의 해외 계열회사가 있습니다.
2024년 반기 별도기준 당사의 특수관계자에 대한 매출은 255억원으로 당사 2024년 반기 별도기준 총 매출 3조 8,014억원의 0.7%를 차지
하고 있습니다.
당사 원재료 수출입 운송과 관련하여 2024년 반기 별도기준 특수관계자로부터의 매입은 1,927억원으로 당사 2024년 반기 별도기준 총 매출원가 3조 2,638억원의 5.9%를 차지
하고 있습니다.
특수관계자와의 거래규모가 10% 미만이라는 점에서 특수관계자의 영업력 저하가 당사의 수익성에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단되나, 향후 (주)영풍, 서린상사(주), SMC 등 주요 특수관계자의 영업력이 저하되었을 시 당사의 수익성에 다소 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 특히, 당사가 속한 영풍그룹은 아연, 연 등 비철금속 제조업을 영위하는 계열회사가 다수이므로, 전방산업인 철강, 자동차, 가전, 전기, 건설산업 등의 업황에 따라 계열 전반의 사업실적이 변동할 수 있습니다.
전방산업인 철강업 등이 경기변동에 민감한 업종인 점을 고려하면, 국내외 경기변동 상황에 따라 계열회사 전반의 수익성이 악화될 수 있으므로 투자자께서는 영풍그룹이 영위하는 주요 사업의 향후 업황과 실적에 유의
하시기 바랍니다.
타. 소송 및 분쟁 등 우발채무 관련 위험

당사는 다양한 종류의 소송사건에 노출되어 있습니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는
손해배상 관련 소송등(소송건수: 8건, 소송가액: 2,786백만원)
이 있습니다. 한편, 당사는 상기 소송 이외에 신주발행무효의 소, 회계장부등 열람 및 등사 가처분 등
경영권 분쟁과 관련된 소송들이 진행 중
이며, 2024년 반기말 현재 계상된 소송충당부채는 없습니다. 그러나 소송사건들의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있으며,
각 소송에 대한 판결 결과에 따라 당사가 부담할 금전적인 부담이 증가할 수 있으니
투자자분들께서는 향후 소송사건의 결과에 대해 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다. 또한
당사는 규제 당국의 제재로 인한 벌금 또는 과태료 부과 등 금전적 손실 및 평판 손상 가능성 등 위험에 노출
되어 있습니다. 한편,
당사는 계열사 채무보증 등 우발채무를 보유하고 있어 우발채무가 현실화될 위험
이 존재합니다. 2024년 반기말 당사의 연결기준 자산총액이 13조 3,208억원임을 감안할 때, 소송/제재 및 우발채무로 인한 재무적 부담이 큰 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 다만,
향후 당사의 예상 범위를 벗어난 신규 소송/제재/우발채무가 발생하는 경우, 당사의 경영 활동에 지장
을 초래할 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.
파. 환율 변동에 따른 수익성 및 재무건전성 악화 위험

당사는 수출입 등 영업활동으로 달러(USD), 엔화(JPY) 등 이종통화 환율 변동위험에 노출되어 있으며, 환율 예측의 불확실성은 미래의 영업, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히,
당사는 2024년 반기말 기준 전체 매출에서 수출이 차지하는 비중이 67.1%로 높은 해외 매출비중을 갖고 있기 때문에 환율 변동과 글로벌 경기 동향에 밀접하게 연관된 사업구조를 가지고 있습니다. 환율의 향방은 예측하기가 매우 어려우며, 환율 변동성이 당사에게 부정적인 방향으로 확대될 경우, 외화관련 손익의 변동성이 증가하여 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 당사는 환율변동과 이자율변동으로 인한 화폐성 외화자산·부채의 현금흐름 변동위험 및 예상 수출거래에 따른 미래 현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화스왑의 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 그러나
파생상품이 환위험을 완벽하게 제거할 수 없으며, 환율 변동에 따라 예상하지 못한 손실이 발행할 수도 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.하. 종속기업 재무상태 및 영업실적 변동 위험

당사는
2024년 반기말 기준으로 79개의 회사를 종속기업으로 보유하고 있으며, 이 중 주요 종속회사수는 21개
입니다. 당사의 사업부문별 주요 종속회사로는 호주 비철금속 생산법인인 Sun Metals Corporation Pty Ltd, 이하 'SMC'), 지배회사 제품에 대한 해외수출을 하는 비철금속 수출입업을 영위하는 서린상사㈜, 광산개발업을 영위하는 KZ Minerals Holdings Pte Ltd, ICM Pachapaqui S.A.C. 등이 있으며, 그 외에 당사는 핵심사업인 제련업을 기반으로 한 자원순환 사업을 영위하는 스틸싸이클㈜ 및 Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC, Pedalpoint Holdings, LLC), 신재생에너지 및 수소개발 사업을 영위하는 Ark Energy Corporation Pty Ltd), 2차전지 소재 사업을 영위하는 케이잼㈜, 켐코(주) 등을 통해 신사업부문을 확대하고 있습니다. 한편,
당사의 종속기업 중 지배회사와 동일한 사업을 영위하는 호주생산법인 SMC, 서린상사(주) 및 스틸싸이클(주)는 지배회사의 전방산업인 철강업황 및 철강재에 대한 수요 변동에 따라 판매량이 좌우되어 매출과 수익 규모가 결정되는 구조를 가지고 있습니다. 또한, 비철금속의 제조 및 판매업을 영위하고 있는 산업 특성상 매출 및 원재료 가격이 비철금속 LME 가격에 연동되므로, LME 가격의 변동이 당사 주요 종속회사(SMC, 서린상사(주) 및 스틸싸이클(주))의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 당사의 연결기준 수익 또한 감소할 수 있으므로
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 한편
당사는 해외 종속회사의 원활한 자금조달 및 비용 최소화 등을 목적으로 금융기관으로부터의 차입금 등에 대해 별도 기준 지급보증을 제공하고 있습니다. 추후 해외 종속기업의 수익성 및 재무상황이 악화될 경우 당사의 재무건전성이 악화될 수 있는 요인
이오니 유의하시기 바랍니다.
거. 재무제표 심사 및 감리 착수 관련 위험

당사는 2024년 10월 15일「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제23조제1항부터 제3항까지의 규정에 따라 금융감독원의 '재무제표 심사' 대상으로 선정되었으며, 당사의 제50기(2023.01.01-2023.12.31) 재무제표에 대한 심사가 진행되고 있습니다.
금융감독원의 심사ㆍ감리업무는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 등에 따라 실시합니다. 당사는 현재 관련 자료를 제출하고 있으며, 금융감독원의 재무제표 심사 과정에 성실하게 대응하고 있습니다. 재무제표 심사의 목표 처리기간은 3개월로 예상되나, 회계처리기준 위반사항이 발견되거나, 회계처리기준 해석 관련 쟁점이 있거나, 기타 부득이한 사유 등으로 인해 심사기간이 연장될 수 있으며 현재 그 결과는 예측할 수 없습니다. 금융감독원의 심사 결과는 무혐의 종결, 또는 당사의 고의, 중과실에 해당하는 회계처리기준 위반사항이 발생하여 금융감독원의 수정권고를 회사가 이행하지 않을 경우 재무제표 심사가 감리로 전환될 수 있습니다.
감리로 전환될 경우 감리 조사 결과에 따라 무혐의 종결, 또는 과징금 부과 등의 조치가 이루어질 수 있어 당사의 평판 및 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 최대주주 지분율 희석에 따른 위험최대주주 등이 금번 유상증자에 참여하지 않을 경우 최대주주 주식회사
(주)
영풍의 금번 유상증자 완료 후 지분율은 25.42%에서 21.54%로 하락하며 최대주주 및 최대주주의 특수관계인 지분율은 38.48%에서 32.59%로 하락하는 등 유상증자 전 보다 지분율이 취약해질 것으로 예상됩니다. 투자자 분들께서는 이점 참고하시기 바랍니다.나. 미청약주 발생 가능성에 따른 위험당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 주주배정증자 방식이 아닌 일반공모 유상증자 방식으로 진행됩니다. 주주배정증자 방식과는 달리 일반공모증자는 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하고 일반인을 대상으로 증자를 실시하는 특성으로 인하여, 주가 변동 등에 따른 미청약주 발생 가능성이 상대적으로 높다고 볼 수 있습니다. 만일 대규모 미청약주의 발생으로 당사가 예상하는 공모예정금액보다 적은 금액이 모집되는 경우, 사업계획 및 재무개선 계획 등에 차질을 빚을 수 있으며 향후 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.다. 주가 물량출회에 따른 위험
금번 유상증자에 따른 모집예정주식 3,732,650주 중 우리사주조합 주식을 제외한 일반공모 배정분 2,986,120주는 보호예수되지 않아 일시적인물량 출회가 가능성이 존재합니다. 또한 우리사주조합 배정주식 746,530주 중 우리사주조합의 미청약 물량은 일반에 합산하여 공모하며 보호예수되지 않는 물량은 최대 3,732,650주가 될 수 있습니다. 이로 인해 유통물량 증가에 따른 주가하락의 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
라. 주가하락에 따른 발행금액 감소 위험주식시장의 급격한 상황 악화로 인하여 회사의 금번 유상증자 발행가액이 하락할 경우 당사가 계획했던 자금운용계획 등에 차질이 빚어질 수 있으며, 이러할 경우 당사의 재무적 안정성은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.마. 유상증자에 따른 주식가치 하락 및 기재정보 의존에 따른 투자위험금번 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 하니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.바. 환금성 제한 및 원금손실 가능성금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다. 유가증권시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장 전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.사. 증권신고서 정정에 따른 일정 변경 가능성본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 아. 유상증자 철회에 따른 위험유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입 전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하여 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.자. 집단 소송 제기 위험

당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다.차. 금융감독기관의 규제 강화에 따른 위험최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리 감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지 실질심사, 상장폐지, 불성실법인 지정에 따른 벌금 및 벌점 부과 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.카. 차입공매도 유상증자 참여 제한 관련 위험

금융위원회의 공매도 제도개선 관련 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률과 시행령」이 개정되어 2021년 4월 6일부터 시행됨에 따라, 주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막 날(발행가격 산정 기산일)까지, 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자 참여를 제한하되, 예외적인 경우에만 증자 참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 상기 사항을 위반 시 과징금 등의 제재 조치를 받을 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

타. 기타 투자자 유의사항당사의 대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 증권신고서에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
3,732,650
5,000
670,000
2,500,875,500,000
일반공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

주선
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

주선
미래에셋증권
기타
-
-
-
-

주선
케이비증권
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 12월 03일 ~ 2024년 12월 04일
2024년 12월 06일
2024년 12월 02일
2024년 12월 05일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2024년 10월 31일
2024년 11월 28일

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
2,300,000,000,000

시설자금
135,052,488,000

타법인증권취득자금
65,823,012,000

발행제비용
7,757,964,440

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

주요사항보고서(유상증자결정)-2024.10.30

【기 타】

1) 상기 모집가액은 예정가액이며, 확정발행가액은 청약 초일전 제3거래일에 확정되어 익영업일에 회사 인터넷 홈페이지(http://www.koreazinc.co.kr)에 공고되고 금융감독원 전자공시시스템에 공시될 예정입니다.

2) 상기 모집금액 및 발행제비용은 예정발행가액을 기준으로 산정된 것으로 향후 변경될 수 있습니다. 확정발행가액은 청약일 전 3거래일에 확정됩니다. 또한, 발행제비용은 공모금액과는 별개로 당사 자체자금을 사용할 예정입니다.

3) 상기 청약기일은 일반공모 청약일정이며, 일반공모 청약공고는 2024년 12월 02일에 당사 및 모집주선회사의 인터넷 홈페이지를 통해 공고할 예정입니다.

4) 일반공모 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 미발행 처리할 예정입니다.

5) 일반공모 청약은 모집주선회사인 미래에셋증권(주) 및 케이비증권(주)의 본ㆍ지점, 홈페이지, HTS 및 MTS에서 가능합니다.

6) 미래에셋증권(주) 및 케이비증권(주)는 금번 고려아연(주) 일반공모 유상증자의 모집주선회사입니다. 금번 유상증자는 모집주선 방식으로 진행되는 바, 미래에셋증권(주) 및 케이비증권(주)는 투자중개업자로서 타인의계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상 증권의 인수 업무를 수행하지 않습니다.

7) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제180조의4 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제208조의4제1항에 의거, 2024년 10월 31일(이사회결의 익일)부터 2024년 11월 28일(확정발행가액산정일)까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제208조의4제2항 및 「금융투자업규정」 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

8) 금융감독원에서 본 공시서류를 심사하는 과정에서 주요사항의 변동으로 인한 기재 내용의 정정 등으로 동 증권신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

9) 증권신고서의 효력 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2024년 10월
30일 개최한 이사회 결의를 통해, 기명식 보통주
3,732,650주를 일반공모방식으로 발행하기로 결의했습니다.금번 일반공모 유상증자의 발행개요는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
3,732,650
5,000
670,000
2,500,875,500,000
일반공모

주) 1주의 모집가액 및 모집총액은 예정 발행가액을 기준으로 산정하였으며, 확정되지 않은 금액입니다.

공모가격의 결정방법은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법'을 참고하시기 바랍니다.

■ 모집(예정)가액당사는 금번 유상증자의 1주당 예정발행가액을 「증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」 제5-16조 및 제5-18조의 일반공모 방식으로 유상증자를 하는 경우의 발행가액 산정 방식을 준용하여 산정한 가액을 기준주가로하여 할인율 30%를 적용하여 산정합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며 액면가 미만인 경우에는 액면가로 합니다.

「증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」 제5-16조 (적용범위 및 용어의 정의)

- 중략 -③ 이 절에서 "일반공모증자방식"이란 법 제165조의6제1항제3호에 따른 증자방식을 말하며, "주주우선공모증자방식"이란 법 제165조의6제4항제3호에 따른 방식을 말한다.- 후략 -

「증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)

① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다.- 후략-

모집(예정)가액은
최초 이사회결의일 전일(2024년 10월 29일)을 기산일로 하여 산출하며, 기산일로부터 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(총 거래대금÷총 거래량)를 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용하여 산정합니다. 산정한 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 예정 발행가액으로 하며, 호가단위 미만은 호가단위로 절상합니다.

▶ 예정 발행가액 산정표

[
이사회결의일 전일(기산일): 2024년 10월 29일]

(단위: 주, 원)

구분
일 자
거 래 량
거 래 대 금
비 고

1
2024/10/24
140,997
151,914,182,000

할인율
30%

2
2024/10/23
105,190
92,645,169,000

3
2024/10/22
104,732
90,960,000,000

합 계
350,919
335,519,351,000

기준주가
956,116
총 거래대금 ÷ 총 거래량

예정 발행가액
670,000
기준주가 × (1 - 할인율) (단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하며,액면가액 이하인 경우에는 액면가액으로 함)

■ 확정 발행가액 산정확정 발행가액은 「증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」 5-18조(유상증자의 발행가액 결정)의 산출근거에 의거, 일반공모 청약초일 전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용하여 산정합니다. 따라서 일반공모 청약 초일 전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말합니다) 를 기준주가로 하여 30%의 할인율을 적용한 확정발행가액을 산출하여 금융위원회(금융감독원) 전자공시시스템에 공시할 예정이며, 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.koreazinc.co.kr)에 게재하여 개별통지에 갈음할 예정입니다. 산정한 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 확정발행가액으로 하며, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상합니다.

■ 유상증자 방식

금번 유상증자의 인수방식 유형은 '모집주선' 방식입니다. 모집주선의 방식은 증권의모집주선에 관한 사무절차 등을 금융투자회사에 위탁하며, 증권의 모집 결과 발생하는 미청약분에 대해서 인수책임을 인수기관이 부담하지 않습니다. 이에 따라, 일반공모 청약 결과, 총 청약주식수가 일반공모 모집주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하고, 최종 미청약된 잔여 주식은 미발행 처리합니다.

■ 공모일정 등에 관한 사항

[일반공모 유상증자 주요일정]

일자
절차
비고

2024년 10월
30일

이사회결의 및 주요사항보고서 공시
-

2024년 10월
30일

증권신고서 및 예비투자설명서 제출
-

2024년 11월 28일

확정 발행가액 산정
일반공모 청약 초일 전제3거래일

2024년
11월 29일

발행가액 확정 공고
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)당사 인터넷 홈페이지(http://www.koreazinc.co.kr)

2024년 12월
02일

일반공모 청약공고
당사 인터넷 홈페이지(http://www.koreazinc.co.kr)미래에셋증권(주) 홈페이지(http://securities.miraeasset.com)케이비증권(주) 홈페이지(http://www.kbsec.com)

2024년 12월
03일

우리사주조합 청약
미래에셋증권(주)케이비증권(주)

2024년 12월
03일~ 2024년 12월
04일

일반공모 청약
미래에셋증권(주)케이비증권(주)

2024년 12월
05일

청약 배정 결과 및 환불 공고
-

2024년 12월
06일

환불 및 주금납입
-

2024년 12월 18일
신주유통개시일(상장예정일)
-

주1)
당사가 제출한 증권신고서 등 제반서류에 대해 금융감독원이 심사하는 과정에서 정정 요구 등에 따라 상기 일정이 변경될 수 있습니다.

주2)
본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

2. 공모방법

[공모방식: 일반공모]

모 집 대 상
주 수(%)
비 고

우리사주조합 청약

746,530 주(20%)

- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의7(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례)에 따라 유가증권시장 상장법인이 주식을 모집하거나 매출하는 경우 우리사주조합원에 대하여 모집하거나 매출하는 주식의 100분의 20을 배정하여야 함- 우리사주조합청약일: 2024년 12 월
03일

일반모집 청약(고위험고수익투자신탁, 일반투자자 청약 포함)

2,986,120 주(80%)

- 우리사주조합 우선배정 분 청약 미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 일반공모 배정분에 합산하여 배정

합 계

3,732,650 주 (100.00%)

-

주1)
본 건 유상증자는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 및 당사 정관에 의거하여 일반공모증자(불특정 다수의 청약자에게 신주를 부여하는 방식)으로 이루어집니다. 따라서, 금번 유상증자는 주주의 신주인수권을 배제하고 공모주식 전체를 일반에게 공개모집합니다.

주2)

우리사주조합 우선배정은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 7에 따라 총 발행주식수의 20%인
746,530 주를 우리사주조합에 우선배정하였습니다. 단, 우리사주조합 우선배정 분 청약 미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 일반공모 배정분에 합산하여 배정합니다.

주3)

본 건 유상증자는 유가증권시장 주권상장법인의 유상증자에 해당되므로, "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제9조 제2항 제3호에 의거하여, 고위험고수익투자신탁 총 배정분은 우리사주조합 청약 후 남은 전체 일반공모 배정분의 5%를 배정합니다. 이외 일반청약자 총 배정분은 우리사주조합 청약 후 남은 전체 일반공모주식수의 95%를 배정합니다.

① 1단계: 총 청약물량이 일반공모 배정분 주식수를 초과하는 경우, 각 청약자에 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 95%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.

② 2단계: 1단계 배정 후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 1주씩 우선배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여주식보다 많은 경우에는 대표모집주선회사가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다.

주4)

"고위험고수익투자신탁" 이란 「조세특례제한법」 제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일, 설립일로부터 배정일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제93조 제3항 제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 배정시점의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항 제3호, 제6호, 제7항에 따라 고위험고수익투자신탁에 배정하는 주식은 해당 고위험고수익투자신탁의 자산총액의 100분의 20 이내(공모의 방법으로 설정 또는 설립된 고수익고위험투자신탁은 100분의 10)이 되도록 합니다. 이 경우 자산총액은 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 산정합니다.

주6)

당사는 자본시장법에 따른 우선배정대상인 우리사주조합을 제외한 모든 청약자는 그 특별관계자(
『금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령』 제3조에 따른 특수관계인과『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령』제141조 제2항에 따른 공동보유자를 의미함)와 합하여 총 공모주식수(3,732,650주)의 3%(111,979주)를 초과하여 청약할 수 없도록 청약물량을 제한합니다.

주7)
상기 일반공모를 실시한 이후에도 미청약 상태로 남는 잔여주식에 대하여는 미발행 처리합니다.

주8)

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제180조의4 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제208조의4제1항에 따라, 2024년 10월
31일부터 2024년
11월 28일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제208조의4제2항 및 「금융투자업규정」 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 「코스닥시장업무규정」 또는 「파생상품시장업무규정」에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

* 「금융투자업규정」 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

3. 공모가격 결정방법

■ 모집(예정)가액 산정당사는 금번 유상증자의 1주당 예정발행가액을 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-16조 및 제5-18조의 일반공모증자방식으로 유상증자를 하는 경우의 발행가액 산정 방식을 준용하여 30%의 할인율을 적용한 가액으로 산정합니다.
모집( 예정)가액은 최초 이사회결의일 전일(2024년 10월 29일)을 기산일로 하여 산출하며 기산일로부터 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가총 거래대금÷총 거래량을 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용하여 산정합니다. 산정한 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 예정 발행가액으로 하며호가단위 미만은 호가단위로 절상합니다.
■ 확정발행가액 산정

확정발행가액은 「증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」 5-18조(유상증자의 발행가액 결정)의 산출근거에 의거, 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용하여 산정합니다. 따라서 일반공모 청약 초일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 30%의 할인율을 적용한 확정발행가액을 산출하여 금융위원회(금융감독원) 전자공시시스템에 공시할 예정이며, 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.koreazinc.co.kr)에 게재하여 개별통지에 갈음할 예정입니다. 산정한 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 확정발행가액으로 하며, 호가단위 미만은 호가단위로 절상합니다. 확정발행가액은 2024년
11월 28일 결정되어, 익영업일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시될 예정입니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수

기명식 보통주
3,732,650 주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액

670,000원

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액

2,500,875,500,000 원

확정가액
-

청 약 단 위

일반공모의 청약단위는 다음과 같이 정합니다.

구 분

청약단위

1주 이상
10주 이하
1주 단위

10주 이상
100주 이하
10주 단위

100주 초과
500주 이하
50주 단위

500주 초과
1,000주 이하
100주 단위

1,000주 초과
5,000주 이하
500주 단위

5,000주 초과
10,000주 이하
1,000주 단위

10,000주 초과
50,000주 이하
5,000주 단위

50,000주 초과

111,979주 미만

10,000주 단위

111,979주 이상

111,979주 단위

청약은 청약주식의 단위에 따라 할 수 있으며, 자본시장법에 따른 우선배정대상인 우리사주조합을 제외한 모든 청약자는 그 특별관계자(『금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령』 제3조에 따른 특수관계인과『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령』제141조 제2항에 따른 공동보유자를 의미함)와 합하여 총 공모주식수(3,732,650주)의 3%(111,979주)를 초과하여 청약할 수 없도록 청약물량을 제한한다. 본 조항에 해당하는 청약자와 그 특별관계자의 합산 청약 수량이 총 공모주식수(3,732,650주)의 3%(111,979주)를 초과한 경우, 청약 한도 내에서 청약자와 특별관계자의 청약수량을 기준으로 안분하여 계산한다. 청약사무취급처는 그 차액을 납입일까지 당해 청약자에게 반환하며, 이 때 받은 날부터의 이자는 지급하지 아니한다.

일반공모청약기간
개시일

2024년 12월
03일

종료일

2024년 12월
04일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납입기일

2024년 12월
06일

배당기산일(결산일)
2024년 01월 01일

주1)
본 증권신고서와 제반서류는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등을 조치받을 수 있으며,정정요구 등이 발생할 경우에는 공시서류에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

주2)
본 증권신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

나. 모집 또는 매출의 절차
(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
방 법

모집가액 확정의 공고

2024년
11월 29일

전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr),당사 인터넷 홈페이지(http://www.koreazinc.co.kr)

청약 공고

2024년 12월
02일

당사 인터넷 홈페이지(http://www.koreazinc.co.kr)미래에셋증권(주) 홈페이지(http://securities.miraeasset.com)케이비증권(주) 홈페이지(http://www.kbsec.com)

배정 공고

2024년 12월
05일

미래에셋증권(주) 홈페이지(http://securities.miraeasset.com)케이비증권(주) 홈페이지(http://www.kbsec.com)

(2) 청약방법

1) 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약사무취급처에 실명확인증표와 소정의 청약서, 청약증거금을 제시하고 청약합니다. 단, 청약증거금은 청약금액의 100%로 하며, 청약증거금은 주금납입일에 납입금으로 대체하되, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다. 청약자는 각 청약처별로 다중청약은 불가능하며, 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한 개의 청약처에 대한 이중청약은 불가능합니다. 고위험고수익투자신탁은 청약 시 청약사무 취급처에 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 따른 요건을 충족하고, 제9조 제4항에 해당하지 않음을 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다.2) 본 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 하고, 이를 확인하는 서류에 서명 또는 기명날인하여야 합니다.3) 기타
① 일반공모 청약분을 배정함에 있어 다중청약이 있는 경우에는 미래에셋증권(주)에 대한 청약 신청만 인정됩니다.
② 일반공모 청약분을 배정함에 있어 이중청약이 있는 경우에는 그 청약자의 청약 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다.
③ 청약한도를 초과하는 청약자의 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 합니다.
④ 청약자는 '금융실명거래및비밀보장에관한법률'에 의거하여 실지 명의에 의해 청약해야 합니다.

⑤「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제180조의4 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제208조의4제1항에 의거,
2024년 10월 31일부터 2024년 11월 28일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제208조의4제2항 및 「금융투자업규정」 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우(매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 「코스닥시장 업무규정」 또는 「파생상품시장 업무규정」에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

* 「금융투자업규정」 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계 좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

4) 청약한도①
청약은 청약주식의 단위에 따라 할 수 있으며, 자본시장법에 따른 우선배정대상인 우리사주조합을 제외한 모든 청약자는 그 특별관계자(『금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령』 제3조에 따른 특수관계인과『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령』제141조 제2항에 따른 공동보유자를 의미함)와 합하여 총 공모주식수(3,732,650주)의 3%(111,979주)를 초과하여 청약할 수 없도록 청약물량을 제한한다. 본 조항에 해당하는 청약자와 그 특별관계자의 합산 청약 수량이 총 공모주식수(3,732,650주)의 3%(111,979주)를 초과한 경우, 청약 한도 내에서 청약자와 특별관계자의 청약수량을 기준으로 안분하여 계산한다. 청약사무취급처는 그 차액을 납입일까지 당해 청약자에게 반환하며, 이 때 받은 날부터의 이자는 지급하지 아니한다. (3) 청약사무 취급처

일반공모 청약자 : 미래에셋증권(주) 및 케이비증권(주) 본ㆍ지점

청약취급처
청약방법
청약절차

일반청약자

모집주선회사:미래에셋증권(주)케이비증권(주)

영업점
(본점 및 지점) 내방 청약

투자설명서 교부확인 후 청약가능(단, 투자설명서 수령을 거부할 경우에는수령거부 확인서류 제출 후 청약)(청약종료일 16:00까지)

HTS, MTS,인터넷 홈페이지를통한 청약
① 투자설명서를 전자문서의 형태로 다운로드 받는 것에 대한 사전 동의② 투자설명서의 다운로드③ 투자설명서를 교부 받은 것에 대한 확인의 절차를 거친 후 청약 (청약종료일 16:00까지)

(4) 청약결과 배정방법- 우리사주조합 : 신주의 20.0%인
746,530주는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합에게 우선 배정합니다.- 일반공모 : 신주의 80%에 해당하는
2,986,120주를 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의 6 및 당사 정관 제10조에 의거 일반에게 공모합니다. 단, 우리사주조합의 배정분 중 청약 미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 일반공모 배정분에 합산하여 배정합니다.

-「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 일반공모 주식수의 5% 이상을 배정합니다. 일반공모 결과 각 청약자유형군에 대한 배정시에는 각 청약자유형군별로 각 청약처의 청약주식수를 모두 합산하여, 각 청약자에게 동일한 배정비율로 통합배정하고, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제3항에 따라 한 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

- "고위험고수익투자신탁" 이란 「조세특례제한법」 제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일, 설립일로부터 배정일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 「조세특례제한법 시행령」 제93조제3항제1호 및 제93조제7항에도 불구하고 배정시점의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

- 일반공모에 관한 배정수량 계산 시에는 '모집주선회사'가 청약자 유형군별로 접수한 '총청약수량'을 일반공모 배정분 주식수로 나눈 청약경쟁률에 따라 각 청약자에게 배정합니다. 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사 6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 95%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다. 이후 최종 잔여주식은 최고청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최고청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 모집주선회사가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다.- 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약 주식수가 일반공모 주식수에 미달하는 경우, 청약주식수대로 배정하고, 최종 미청약된 잔여 주식은 미발행 처리합니다.

(5) 주권교부에 관한 사항

- 신주상장 및 유통개시일(예정):
2024년 12월 18일(2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.)(6) 투자설명서 교부에 관한 사항① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조에 의거, 본 주식의 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 고려아연
(주)
및 모집주선회사인 미래에셋증권(주)와 케이비증권(주)가 부담하며, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받아야 합니다.② 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)께서는 청약 전 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.③ 투자설명서 수령거부 의사표시는 서면, 전화, 전신, 팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그리고 그밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로만 가능합니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」

제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.31. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」

제11조 (증권의 모집·매출)① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가업자(이하 "신용평가업자"라 한다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다

④ 투자설명서 교부방법 및 일시1) 교부장소 : 미래에셋증권(주) 및 케이비증권(주)의 본ㆍ지점 및 홈페이지와 HTS, MTS2) 투자설명서 교부방법 및 일시

구분
교부방법
교부일시

일반청약자
1), 2)를 병행1) 미래에셋증권(주) 및 케이비증권(주)의 본ㆍ지점에서 교부2) 미래에셋증권(주) 및 케이비증권(주) 홈페이지나 HTS, MTS에서 교부

1) 미래에셋증권(주) 및 케이비증권(주) 본ㆍ지점: 청약종료일(2024년 12월
04일)까지2) 미래에셋증권(주) 및 케이비증권(주) 홈페이지 또는 HTS, MTS 교부: 청약종료일(2024년 12월
04일)까지

(*) 일반청약자 교부 방법- 원칙적으로 투자설명서는 상기 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법으로 교부합니다.- 미래에셋증권(주) 및 케이비증권(주)의 홈페이지 또는 HTS, MTS에서 투자설명서를 다운로드 받을 수 있으며, 다운로드를 완료한 이후에 청약할 수 있습니다.- 단, 전자문서 수신자의 사전동의 후 수신자가 전자문서의 종류와 장소를 지정한 상태에서 전자문서 수신사실이 확인될 수 있는 경우 전자문서도 가능합니다. 전자문서 형태의 투자설명서는 다음의 요건을 모두 충족하여야 정상적으로 교부된 것으로 간주되어 청약이 가능합니다.

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서수신자가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

3) 기타사항- 본 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받은 후 교부확인서에 서명하여야 합니다.

- 투자설명서 수령거부 의사표시는 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로만 하여야 합니다.

- 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 상기와 같은 방법 등으로 표시하지 않은 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.

- 전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부 받고자 하는 투자자는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조제1항 각호의 요건을 모두 충족하여야 합니다.

4) 투자설명서 수령 확인절차① 미래에셋증권(주) 및 케이비증권(주)의 지점 방문을 통한 투자설명서 수령 시

- 투자설명서 교부확인 후 청약을 진행하시기 바랍니다.

② 미래에셋증권(주) 및 케이비증권(주)의 홈페이지 및 HTS, MTS를 통한 교부- 홈페이지 및 HTS, MTS의 경우 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.다. 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항(1) 청약증거금은 주금납입일에 납입금으로 대체하되 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다. 일반청약 주식수가 일반공모 주식수를 초과하여 청약증거금이 발생한 경우, 그 초과 청약증거금은 주금납입일에 해당 청약취급처에서 환불합니다.(2) 주금납입처 :
하나은행 신사동지점

5. 인수 등에 관한 사항

미래에셋증권(주) 및 케
이비증권(주)
는
금번 고려아연㈜ 일반공모 증자의 모집주선회사이며, 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 일반공모 방식 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

1. 주식에 관한 사항

제5조
(회사가 발행할 주식의 총수) 본 회사가 발행할 주식의 총수는 사천팔백만주로 한다.

제6조
(일주의 금액) 본 회사 주식의 일주의 금액은 오천원으로 한다.

제7조

(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) ① 본 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 우선주식으로 한다.

② 본 회사가 발행할 기명식 우선주식은 의결권이 없는 것으로 한다.

③ 본 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

제8조
(우선주식의 수와 내용) ① 본 회사는 의결권 없는 우선주식을 1,200만주가 초과하지 않는 범위내에서 발행할 수 있다.② 의결권이 없는 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 2%이상 15%이내에서 발행시에 이사회가 우선배당율을 정한다.③ 보통주식의 배당율이 우선주식의 배당율을 초과할 경우의 우선주식 배당은 보통주식과 동일하게 배당한다.④ 우선주식에 대한 배당은 보통주식에 대한 배당을 하지 아니한 경우에는 우선주식에 대하여도 배당을 하지 아니할 수 있다.⑤ 우선주식에 대하여 당해 사업년도 이익에서 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.⑥본 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.

제14조

(명의개서대리인) ① 본 회사는 이사회의 결의로서 명의개서대리인을 배정하여 위의 주식에 관한 사무취급절차를 위탁할 수 있다. 이 경우 위의 주식에 관한 사무취급절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다.

② 본 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

제16조
(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①삭제② 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명주에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 임시주주총회 또는 기타 필요할 때에는 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

제17조
(신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 상법 및 관계법령의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 상법 및 관계법령의 규정에 의하여 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우3. 상법 및 관계법령의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우4. 회사가 경영상 필요로 외국의 합작법인에게 신주를 발행하는 경우

제17조의 2
(일반공모증자등) ① 본 회사는 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 상법 및 관계법령이 규정하는 방법에 따라 이사회 결의로 일반공모증자방식에 의한 신주를 발행할 수 있다.② 본 회사는 액면총액이 400억원을 초과하지 않는 범위내에서 "경영상 필요로 외국의 합작법인에게" 이사회의 결의로 신주를 발행할 수 있다.③ 제1항 및 제2항의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로써 정한다.

제17조의 3
(동등배당) 본 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

2. 의결권에 관한 사항

제24조
(의결권) 각 주주는 관계법령에서 달리 정하고 있는 경우를 제외하고는 주주총회에 상정된 모든 사항에 대하여 자기명의로 등록된 주식 일주마다 일개의 의결권을 가진다.

제25조
(의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.② 대리인은 본 회사의 주주임을 요하지 아니하며, 대리권을 증명하는 증서를 총회개회전에 회사에 제출하여야 한다.

제26조
(총회의 결의) 총회의 결의는 법령 또는 본 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1이상의 수로 한다.

3. 배당에 관한 사항

제42조
(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.④ 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며 미지급배당금에는 이자를 가산하지 아니한다.⑤ 제4항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

제42조의2
(중간배당) ① 본 회사는 6월30일 현재의 주주명부에 기재된 주주에게 상법 및 관계법령에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 이익으로 한다.② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금6. 대통령령으로 정하는 미실현이익④ 삭제⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

가. 국내외 경기침체 및 경기변동에 따른 사업환경 악화 위험

국제통화기금(IMF)이 2024년 10월 발표한 World Economic Outlook(세계경제전망보고서)에 따르면, 세계경제성장률 전망치는 2024년 3.2%, 2025년 3.2%로 발표되었습니다. 이는 지난 2024년 7월 전망치인 2024년 3.2%, 2025년 3.3%와 비교 시 2024년 전망치는 동일한 수치이고, 2025년 전망치는 -0.1%p 하향한 수치
입니다. 국제통화기금은 지난 7월 전망에 비해 세계 경제 하방조정 위험요인이 보다 확대된 것으로 평가하였습니다. 상방조정 가능요인으로는 주요 선진국에서의 투자 회복과 구조개혁 모멘텀 확산에 의한 잠재성장률 제고 등을 제시한 반면, 그간 긴축적 통화정책의 시차 효과에 따른 성장·고용에의 부정적 영향, 중국 부동산 부문 위축 지속, 전세계적인 보호무역주의 강화 및 지정학적 위기 심화에 따른 원자재 가격 상승 등을 하방조정 위험요인으로 지적하였습니다. 한편, 금리 수준과는 별개로 증권신고서 제출일 현재 전쟁의 지속, 제조업의 부진, 국내 PF 이슈 지속 등 국내외 경기침체가 해소되고 있지 않은 상황으로 경기 동향에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 사료됩니다.
한국은행은 2024년 5월 경제전망보고서를 통해 2023년 국내 GDP 성장률을 1.4%, 2024년 및 2025년은 2.5% 및 2.1%를 나타낼 것으로 전망하였습니다. 5월 전망치는 수출 중심의 회복세가 뚜렷해지고, 내수 흐름도 양호해 하반기 이후 본격적 회복 흐름을 전망하였고 향후에도 AI 수요 확산, 글로벌 제조업경기 회복 등의 영향으로 양호한 수출이 경기 개선흐름을 견인할 것으로 예상하였습니다. 다만 2024년 8월 수정 전망으로 주요국의 긴축완화 움직임이 확산되고 글로벌 IT 경기가 개선세를 이어가나, 금융시장의 변동성이 확대되고 지정학적 리스크가 해소되지 않고 증대되고 있는 상황이며, 내수 역시 회복 흐름이 재개되었지만 그 회복세가 더디기 때문에 5월 전망치 대비 -0.1%p 소폭 하향 조정한 2.4%로 전망하였습니다. 다만 2025년 전망치는 5월 전망치에 부합하는 2.1%p로 유지
하였습니다.

상기와 같은 거시경제 불확실성은 국내외 경기 전반에 걸쳐 영향을 미칠 수 있으며, 당사가 영위하고 있는 비철금속 제련 산업은 경기변동에 따른 전방산업 제품 수요의 영향을 받습니다.
글로벌 및 국내 경기의 회복 추세는 현재 상황에서 예측하기 어려우며, 각국 중앙은행의 통화정책 불확실성, 인플레이션 지속, 지정학적 분열 등 다양한 하방 리스크에 노출되어 있습니다. 국내외 경제 회복이 지연되는 경우 대외 매출 비중이 높은 당사의 매출 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니, 투자자들께서는 국내외 시장상황 및 금융시장의 변동성에 대한 지속적인 모니터링 후 투자에 임하시기 바랍니다.

(1) 글로벌 경기 동향

국제통화기금(IMF)이 2024년 10월 발표한 World Economic Outlook(세계경제전망보고서)에 따르면, 세계경제성장률 전망치는 2024년 3.2%, 2025년 3.2%로 발표되었습니다. 이는 지난 2024년 7월 전망치인 2024년 3.2%, 2025년 3.3%와 비교 시 2024년 전망치는 동일한 수치이고, 2025년 전망치는 -0.1%p 하향한 수치입니다.
하기 IMF의 전망은 2024년 10월 발표된 것으로, 2024년 세계 경장률을 3.2%로 전망하며 잠재 성장률 수준으로 수렴할 것으로 내다보았으나, 개별국 일부 조정이 있었습니다. 미국(+0.2%p), 영국(+0.4%p), 프랑스(+0.2%p), 브라질(+0.9%p) 등에서 상향 조정이 있었으며, 일본(-0.4%p), 중국(-0.2%p), 멕시코(-0.7%p) 등에서는 하향 조정이 있었습니다. 선진국 그룹(한국, 미국, 영국, 독일, 프랑스, 일본 등 41개국) ‘24년 성장률은 1.8%로 전망하였는데, 국가별로 살펴보면, 미국(2.8%) 성장률은 실질임금 상승에 따른 소비 개선 등으로 상향 조정되었습니다. 영국(1.1%), 프랑스(1.1%), 스페인(2.9%) 등 대부분 유럽 국가들의 성장률도 통화정책 완화의 영향으로 상향될 것으로 전망되었습니다. 다만, 제조업 부진이 지속되고 있는 독일(0.0%)은 성장세가 둔화될 것으로 예상하였습니다. 일본(0.3%)의 성장률은 하향 조정하였는데, 이는 자동차 생산 차질 등의 부정적 영향을 반영한 것입니다. 한편, 국제통화기금은 우리나라 2024년 성장률을 지난 7월 전망과 동일한 2.5%로 유지하였는데, 이 수치는 정부, 한국은행 등 국내외 주요 기관 전망치와 유사한 수준입니다. 신흥개도국 그룹(중국, 인도, 러시아, 브라질 등 155개국) ‘24년 성장률은 4.2%로 전망되었는데, 부동산 시장 침체 지속 및 소비 심리 악화를 이유로 중국 성장률(4.8%)은 하향 조정되었고, 브라질(3.0%)의 경우, 상반기 민간 소비 및 투자 확대 등으로 성장률이 개선될 것으로 전망하였습니다.

2024년 10월 IMF가 제시한 세계 성장률 전망치는 다음과 같습니다.

[국제통화기금 세계 경제성장 전망]

(단위 : %, %p.)

구분
2023년
2024년(E)
2025년(E)

24.07월(A)
24.10월(B)
조정폭(B-A)
24.07월(C)
24.10월(D)
조정폭(D-C)

세계
3.3
3.2
3.2
0.0
3.3
3.2
(0.1)

선진국
1.7
1.7
1.8
0.1
1.8
1.8
0.0

미국
2.9
2.6
2.8
0.2
1.9
2.2
0.3

유로존
0.4
0.9
0.8
(0.1)
1.5
1.2
(0.3)

독일
(0.3)
0.2
0.0
(0.2)
1.3
0.8
(0.5)

프랑스
1.1
0.9
1.1
0.2
1.3
1.1
(0.2)

이탈리아
0.7
0.7
0.7
0.0
0.9
0.8
(0.1)

스페인
2.7
2.4
2.9
0.5
2.1
2.1
0.0

일본
1.7
0.7
0.3
(0.4)
1.0
1.1
0.1

영국
0.3
0.7
1.1
0.4
1.5
1.5
0.0

캐나다
1.2
1.3
1.3
0.0
2.4
2.4
0.0

한국
1.4
2.5
2.5
0.0
2.2
2.2
0.0

호주
2.0
1.4
1.2
(0.2)
2.0
2.1
0.1

기타 선진국
1.8
2.0
2.1
0.1
2.2
2.2
0.0

신흥개도국
4.4
4.3
4.2
0.0
4.3
4.2
(0.1)

중국
5.2
5.0
4.8
(0.2)
4.5
4.5
0.0

인도
8.2
7.0
7.0
0.0
6.5
6.5
0.0

러시아
3.6
3.2
3.6
0.4
1.5
1.3
(0.2)

브라질
2.9
2.1
3.0
0.9
2.4
2.2
(0.2)

멕시코
3.2
2.2
1.5
(0.7)
1.6
1.3
(0.3)

사우디
(0.8)
1.7
1.5
(0.2)
4.7
4.6
(0.1)

남아공
0.7
0.9
1.1
0.2
1.2
1.5
0.3

출처 : IMF World Economic Outlook (2024.10)

국제통화기금은 지난 7월 전망에 비해 세계 경제 하방조정 위험요인이 보다 확대된 것으로 평가하였습니다. 상방조정 가능요인으로는 주요 선진국에서의 투자 회복과 구조개혁 모멘텀 확산에 의한 잠재성장률 제고 등을 제시한 반면, 그간 긴축적 통화정책의 시차 효과에 따른 성장·고용에의 부정적 영향, 중국 부동산 부문 위축 지속, 전세계적인 보호무역주의 강화 및 지정학적 위기 심화에 따른 원자재 가격 상승 등을 하방조정 위험요인으로 지적하였습니다. 한편, 금리 수준과는 별개로 증권신고서 제출일 현재 전쟁의 지속, 제조업의 부진, 국내 PF 이슈 지속 등 국내외 경기침체가 해소되고 있지 않은 상황으로 경기 동향에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 사료됩니다.

또한, IMF는 중앙은행이 물가·성장·고용 상황을 종합적으로 고려하여 신중하고, 유연하게 통화정책을 시행할 것을 강조하였으며, 재정 당국에 대해서는 재정여력 확보를 위한 건전재정 기조 강화와 함께 취약계층 보호를 위한 선별 지원을 권고하였습니다. 이와 함께 통화정책 전환으로 인한 자본이동의 변동성 확대에 대비하여 제한적인 외환시장 개입과 함께 급격한 위기 발생시 자본흐름제한조치 활용을 제안하였으며, 그 밖에 중장기 생산성 제고를 위한 구조개혁 및 기후변화 대응 노력과 함께 자유로운 무역 복원을 위한 다자간 협력 강화 필요성을 언급하였습니다.

(2) 국내 경기 동향
한국은행은 2024년 5월 경제전망보고서를 통해 2023년 국내 GDP 성장률을 1.4%, 2024년 및 2025년은 2.5% 및 2.1%를 나타낼 것으로 전망하였습니다. 5월 전망치는 수출 중심의 회복세가 뚜렷해지고, 내수 흐름도 양호해 하반기 이후 본격적 회복 흐름을 전망하였고 향후에도 AI 수요 확산, 글로벌 제조업경기 회복 등의 영향으로 양호한 수출이 경기 개선흐름을 견인할 것으로 예상하였습니다. 다만 2024년 8월 수정 전망으로 주요국의 긴축완화 움직임이 확산되고 글로벌 IT 경기가 개선세를 이어가나, 금융시장의 변동성이 확대되고 지정학적 리스크가 해소되지 않고 증대되고 있는 상황이며, 내수 역시 회복 흐름이 재개되었지만 그 회복세가 더디기 때문에 5월 전망치 대비 -0.1%p 소폭 하향 조정한 2.4%로 전망하였습니다. 다만 2025년 전망치는 5월 전망치에 부합하는 2.1%p로 유지하였습니다.
금년도 국내 경제 성장흐름은 하반기부터 수출 증가세가 이어지는 가운데 내수도 나아짐에 따른 양호한 성장세를 이어갈 것으로 전망하였습니다. 수출부문은 IT 경기 호조, 방한 관광객 증대 등에 힘입어 전망보다 높은 증가세가 예상되며 일시적 요인의 영향으로 상반기중 크게 오르내린 내수의 경우 기업 투자여력 증대, 디스인플레이션 진전 등에 힘입어 개선 흐름을 재개하겠으나 모멘텀 상승폭은 당초 예상에 다소 못 미칠 것으로 전망하고 있습니다.

[국내 경제성장률 전망치]

(단위: %)

구 분
2023년
2024년(E)
2025년(E)

상반기
하반기
연간
*
상반기
하반기
연간
*

GDP
1.4
2.8
2.0
2.4
-0.1
1.8
2.4
2.1
-

민간소비
1.8
1.0
1.8
1.4
-0.4
2.2
2.3
2.2
-0.1

건설투자
1.5
0.8
-2.2
-0.8
+1.2
-3.4
1.8
-0.7
+0.4

설비투자
1.1
-2.3
2.6
0.2
-3.3
6.5
2.2
4.3
+0.4

지식재산생산물투자
1.7
1.7
2.0
1.9
-0.5
3.2
3.4
3.3
-

재화수출
2.9
8.4
5.6
6.9
+1.8
3.1
2.6
2.9
-0.1

재화수입
-0.3
-1.4
4.6
1.6
-0.8
5.2
2.1
3.6
+0.5

*) 직전 2024.05 경제전망보고서 전망치 대비

출처: 한국은행 경제전망보고서(2024.08)

부문별로 살펴보면, 2023년 민간소비는 가계의 원리금 상환 부담 가중, 고물가 및 임금 상승세 약화로 가계 실질소득이 감소하면서 2022년보다 회복세가 둔화되었습니다. 다만 2024년에는 수출 호조 지속, 소비 등 내수도 회복 흐름을 나타냄에 따라 2024년 상반기중 전년 동기 대비 2.8%의 성장세를 보였고 민간소비 역시 기업실적 개선, 명목임금 상승률 확대, 디스플레이션 진전 등으로 가계 실질구매력이 개선되며 2024년 하반기 이후 회복 속도가 빨라질 것으로 전망됩니다.설비투자의 경우 2024년 하반기 중 반등 및 2025년 양호한 흐름을 이어갈 것으로 예상됩니다. 2024년 상반기 설비투자는 글로벌 IT 경기 회복에도 불구하고 반도체 기업들의 보수적 투자 행태 및 항공기 도입 지연, 높아진 자본재 수입가격 등의 영향으로 위축되었으나 하반기에는 글로벌 금융여건이 완화되는 가운데 기업실적 개선에 따른 투자여력 확대에 힘입어 반등하겠으며 내년에도 이러한 흐름이 이어질 것으로 예상됩니다.코로나19 이후 세계 각국은 중국의 리오프닝, 주요 선진국의 견조한 고용 등에 힘입어 민간소비가 양호한 성장세를 보였음에도 불구하고, 금융 불안 심화, 지정학적 리스크, 통화긴축의 여파로 인한 투자심리 위축 등의 영향으로 성장세가 둔화되고 있으며 국내외 경기 회복이 향후에도 한동안 지연될 가능성을 배제할 수 없습니다. 이처럼 코로나19 이후에도 여전히 인플레이션 우려, 통화정책의 변동성, 지정학적 분열 등의 불확실성이 존재하고 있으며, 국내외 경기 회복이 향후에도 한동안 지연될 가능성을 배제할 수 없습니다.
아연 및 연, 금, 은 등 비철금속 산업은 철강, 자동차, 가전, 전기, 건설산업 등의 중요한 기초 소재 산업입니다. 특히 당사의 대표적인 제품인 아연은 자동차 및 가전제품의 외장재와 건설용 철판재에 쓰이는 철강재의 부식 방지용 도금원료로 쓰이고 있으며, 연은 자동차의 주요 부품인 배터리의 원료와 건설자재, 전선피복, 방음재의 기초재료로 사용되고 있습니다. 이렇듯 비철금속 산업은 철강업과 함께 대표적인 국가 기간산업으로,
철강, 자동차, 건설산업 등의 중요한 기초 소재산업으로 기본적인 수요가 일정부분 유지되고 있기 때문에 일반 소비재 산업에 비해 경기변동에 직접적인 영향은 크지 않으나 궁극적으로 경기변동에 연동되는 특성을 가지고 있습니다. 전방산업인 철강, 자동차, 건설산업이 경기변동에 민감한 산업이라는 점에서 전방산업의 경기가 악화될 경우 당사의 주요 제품인 연, 아연 등 비철금속 제품의 수요 감소가 초래될 수 있습니다.
또한, 비철금속 가격은 Global 시장 상황과 연동되기 때문에 투기적 수요 등 수급 상황(Fundamental) 이외의 세계 금융 시장 환경 변화에도 제한적으로 영향을 받을 수 있으므로, 글로벌 경기와 산업 전반의 부진이 지속될 경우 당사의 영업환경에도 피해를 줄 수 있는 점 유념하시길 바랍니다.

상기와 같은 거시경제 불확실성은 국내외 경기 전반에 걸쳐 영향을 미칠 수 있으며, 당사가 영위하고 있는 비철금속 제련 산업은
경기변동에 따른 전방산업 제품 수요의 영향을 받습니다. 2024년 반기말 기준 당사의 전체 매출에서 수출이 차지하는 비중은 67.1%, 내수가 차지하는 비중은 32.9% 수준이며, 2023년말 기준 수출향 매출이 70.8%, 내수향 매출이 29.2%를 차지하였습니다. 수출향 매출 내 제품별 비중을 살펴보면 은(42.0%), 아연(29.2%), 연(19.7%), 동(1.2%) 순으로 높은 비중을 차지하였으며, 내수향 매출 내 제품별 비중을 살펴보면 연(35.9%), 금(26.2%), 연(17.6%), 동(12.9%), 은(1.2%) 순으로 높은 비중을 차지하였습니다. 수출향 매출이 전체 매출의 약 2/3를 차지한다는 점에서 당사가 영위하는 산업은 전방산업인 철강, 자동차, 전기, 건설산업 특성상 수출비중이 높은 경향을 보이고 있어, 향후 글로벌 경기 변동에 따라 당사의 매출 및 수익성에 미치는 영향이 크다고 볼 수 있습니다. 당사의 주요제품별 매출 비중은 다음과 같습니다.

[당사 제품별 매출액 비중]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
2024년 반기
2023년
2022년

비철금속제조 및판매
제품
아연
수 출
745,853
1,694,343
2,056,161

내 수
449,471
765,466
976,874

합 계
1,195,324
2,459,809
3,033,035

연
수 출
502,385
939,137
1,008,862

내 수
219,921
361,545
335,457

합 계
722,306
1,300,682
1,344,319

금
수 출
-
222,033
111,001

내 수
327,045
533,654
778,664

합 계
327,045
755,687
889,665

은
수 출
1,071,978
1,894,258
1,807,537

내 수
14,915
29,919
28,578

합 계
1,086,893
1,924,177
1,836,115

동
수 출
30,006
65,265
27,946

내 수
161,863
278,612
269,564

합 계
191,869
343,877
297,510

기타
수 출
200,617
350,624
509,052

내 수
77,328
156,213
171,682

합 계
277,945
506,837
680,734

합 계
수 출
2,550,839
5,165,660
5,520,559

내 수
1,250,543
2,125,409
2,560,819

합 계
3,801,382
7,291,069
8,081,378

출처 : 당사 반기보고서(2024.06), 별도기준

글로벌 및 국내 경기의 회복 추세는 불확실성이 존재하며, 각국 중앙은행의 통화정책 불확실성, 인플레이션 지속, 지정학적 분열 등 다양한 하방 리스크에 노출되어 있습니다. 국내외 경제 회복이 지연되는 경우 대외 매출 비중이 높은 당사의 매출 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니, 투자자들께서는 국내외 시장상황 및 금융시장의 변동성에 대한 지속적인 모니터링 후 투자에 임하시기 바랍니다.

또한, 당사는 미국, 호주 등에서도 사업을 진행하고 있으므로 세계 각국의 글로벌 경기상황에 대한 모니터링이 필요합니다. 미국 트럼프 및 해리스 후보의 전기차 및 신재생 에너지 등 당사 주요 신사업(2차전지소재 및 리사이클링 산업)에 대한 정책 차이 및 환율 불확실성 뿐만 아니라 독일 경기회복 지연, 프랑스 내 정치적 불확실성 등의 유로존 상황과 더불어 중국 시장의 내수 부진 및 부동산 시장 위축 등의 경기 부진 경과에 따라 글로벌 경기 둔화에 대한 우려가 증가하고 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 글로벌 경기 상황 및 금융시장 변동성에 대해 유념하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

나. 전방산업 부진에 따른 사업부문의 성장성 둔화 위험

당사의 주요 사업은 아연 및 연 등 비철금속의 제조 및 판매업이며, 종속회사를 통해 신사업 부문(리사이클링사업, 신재생에너지 및 수소개발사업, 2차전지소재업)을 영위하며 신성장 동력을 확보하고 있습니다.
당사의 주요 제품인 연 및 아연이 철강재의 소재로 주로 사용된다는 점을 고려하면, 당사의 주요 전방산업인 철강업 경기 변동에 따라 당사의 수익성이 변동될 가능성이 있습니다. 철강업은 자동차, 조선, 건설, 가전 등 산업 전반에 필요한 기초 원자재를 생산하는 산업으로 전방산업의 업황 및 경기에 시황이 연동되는 특성
을 가지고 있습니다.
경기 민감업종에 속하는 조선, 건설 부문의 경기가 악화될 경우 철강재 수요 감소가 초래될 수 있습니다. 경기가 악화되어 제조업의 기초 소재인 철강재 산업의 불황이 있을시 당사 역시 수익성이 악화될 수 있으므로, 투자자께서는 국내외 경기변동 및 건설업, 철강업 등 경기민감업종의 동향에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.
2024년 7월 한국신용평가의 철강산업 보고서에 따르면 국내 건설 투자 부진이 장기화되는 가운데 자동차는 누적된 이연수요의 소진과 구매 심리 위축 등으로 생산 둔화, 조선 부문은 건조물량 증가에도 일부 수입산 강재 대체로 국내 후판 수요의 증가로 이어지지 못하는 점, 2023년부터 확대되고 있는 중국산 철강의 역내 시장 침투 역시 수급 부담을 가중시키는 요소로 단기적 철강 수요의 정체를 예상하고 있습니다. 또한 국내외 경기 둔화, 미국의 금리 인하 시점 연기, 지정학적 위험에 따른 해상운임 재상승 유발 가능성, 중국의 저가 수출 확대 및 미국 대선 영향 등 불확실성이 대외 불안을 고조시키고 있습니다.
글로벌 경기 침체에 따른 원료가격 약세와 더불어 철강수요 회복지연, 중국 철강사들의 저가 철강재 수출 확대는 가격경쟁 심화 및 철강가격 하방 압력을 지속하며 부정적 철강 산업 환경이 지속될 것으로 보임에 따라 국내 철강업계의 전반적 실적 저하가 예상될 것으로 전망하고 있습니다. 따라서 단기적으로 당사 전방산업인 철강업의 부진이 전망됨에 따라 연, 아연 등 당사 주요 제품에 대한 수요가 감소하여 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요 사업은 아연 및 연 등 비철금속의 제조 및 판매업이며, 종속회사를 통해 신사업 부문(리사이클링사업, 신재생에너지 및 수소개발사업, 2차전지소재업)을 영위하며 신성장 동력을 확보하고 있습니다. 당사가 생산하는 주요 비철금속 제품에는 아연, 은, 연, 금이 있으며, 주요 생산 품목에 대한 용도와 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
매출액
비율

비철금속제조 및 판매
제품
아연
용융아연도금, Die-Casting합금, 전기아연도금, 신동, 금속화학 등
1,195,324
31.44%

연
축전기전극, 안료, 땜납, 활자합금, 전선피복용, Bearing합금 등
722,306
19.00%

금
전기도금, 화폐, 전기접점, 장식품, 치과재료 등
327,045
8.60%

은
사진감광재료, 전기도금, 전기접점, 치과재료 등
1,086,893
28.59%

동
전선, 전지, 냉난방 배관, 전자재료, 동전 등
191,869
5.05%

기타
-
277,945
7.31%

합계
-
3,801,382
100.00%

출처: 당사 반기보고서(2024.06)

① 아연2024년 반기말 별도기준 당사 매출의 31%를 차지하는 아연은 주로 아연 도금 및 아연 합금, 황동 및 청동 등의 형태로 사용됩니다. 특히 철강재의 부식 방지용 도금 수요가 주를 이루며, 주요 전방산업으로는 철강, 건설 및 자동차 등의 산업이 있습니다. 따라서 아연의 수요는 전방산업인 철강 수요를 추종하는 경향이 있습니다.② 연연은 주로 내연기관 자동차의 배터리로 사용되는 납축전지의 원료로 쓰이며, 2024년 반기말 별도기준 당사 매출의 19%를 차지합니다. 전기차와 수소차의 등장으로 리튬배터리와 연료전지 등이 납축전지를 일부 대체하고 있지만, 땜납, 방사선차폐, 안료, 방음재 등에 대한 수요가 여전히 존재하며 연은 재활용이 용이하므로 폐배터리를 이용한 재생연 생산량의 증대가 예상됩니다.③ 은 / 금은은 2024년 반기말 별도기준 당사 매출의 29%를 차지하며 주얼리, 바, 코인, 은 식기류 외에도 태양전지, 사진감광재료, 전기도금, 전기접점, 치과재료 등의 다양한 용도로 사용됩니다. 금의 수요의 과반 이상은 귀금속 수요이지만, 전기도금, 화폐, 전기접점, 장식품, 치과재료 등 다양한 산업용 재료로 활용되고 있으며 2024년 반기말 별도기준 8.6%의 매출비중 차지하고 있습니다. 당사의 주요 제품인 연 및 아연이 철강재의 소재로 주로 사용된다는 점을 고려하면, 당사의 주요 전방산업인 철강업 경기 변동에 따라 당사의 수익성이 변동될 가능성이 있습니다. 철강업은 자동차, 조선, 건설, 가전 등 산업 전반에 필요한 기초 원자재를 생산하는 산업으로 전방산업의 업황 및 경기에 시황이 연동되는 특성을 가지고 있습니다. 경기 민감업종에 속하는 조선, 건설 부문의 경기가 악화될 경우 철강재 수요 감소가 초래될 수 있습니다. 경기가 악화되어 제조업의 기초 소재인 철강재 산업의 불황이 있을시 당사 역시 수익성이 악화될 수 있으므로, 투자자께서는 국내외 경기변동 및 건설업, 철강업 등 경기민감업종의 동향에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 당사 주요 전방산업인 철강업의 위험요소는 다음과 같습니다.

[철강제품 수요측면 위험]철강제품은 주로 건설, 자동차, 가전, 기계 등의 전방산업에서 기초소재로 사용되기 때문에 전방산업 업황이 철강제품수요에 있어서 중요한 요소로 작용합니다. 따라서, 철강제품 수요가 증가하기 위해서는 글로벌 경제 성장과 전방산업 수요 확대가 선행되어야합니다. 이와 반대로 국내외 경제성장이 부진하거나 침체될 경우, 철강산업의 수익성과 재무건전성에 악영향을 미칠 수 있습니다.

[철강제품별 주요 형태]

철강제품별주요형태

출처: 한국철강협회

세계 철강 소비성장률은 2017년 4.7%(YoY), 2018년 4.6%(YoY), 2019년 3.4%(YoY)로 지속적인 성장을 보여왔으나 2020년에는 COVID-19의 확산으로 국가간 이동 제한과 교역 위축 및 주요 산업의 가동률 저하에 기인하여 소비성장률이 0.1%(YoY)로 크게 감소하였습니다. 다행히 2021년에는 각국의 경기부양책 효과와 수요산업 활동의 본격 재개로 철강산업이 회복되었으나, 2022년에는 글로벌 인플레이션 현황 심화와 각 국의 통화 긴축정책, 중국 등 주요 철강 소비국의 경기 둔화의 영향으로 철강수요는 -3.3% 감소하였습니다. 2023년에는 인도의 제조업 성장 등 신흥국들의 견조한 수요 성장세에도 주요국들의 고금리 및 인플레이션에 따른 경기부진, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화에 따른 공급망 충격, 중국의 리오프닝과 경기부양책에도 정체 내지 둔화 추세인 중국 철강 수요 등에 기인해 전년 대비 -1.1%을 기록하며 역성장하였습니다. 또한 2024년 및 2025년에도 통화 긴축 및 지정학적 위기로 인한 유럽, 미국 등 선진국 시장의 회복 지연, 중국의 철강 소비 정체에 따라 각각 1.7%, 1.2%의 제한적 성장이 예상됩니다.

[주요 국가별 철강수요 추이 및 전망]

(단위: 백만톤)

구분
철강재 수요
증가율(%)

2023년
2024년(F)
2025년(F)
2023년
2024년(F)
2025년(F)

세계
1,763.0
1,793.1
1,815.2
-1.1
1.7
1.2

EU(27개국)+영국
136.8
140.7
148.1
-10.0
2.9
5.3

기타 유럽
44.3
47.9
46.1
13.5
8.1
-3.7

독립국가연합
56.1
58.4
58.9
8.6
4.1
0.8

북미
131.7
133.6
136.2
-1.0
1.4
1.9

중남미
45.7
45.5
46.8
0.9
-0.5
2.8

아프리카
35.0
36.9
38.5
-1.7
5.4
4.4

중동
54.9
57.2
58.7
-0.4
4.1
2.6

아시아/오세아니아
1,258.5
1,273.1
1,281.9
-1.0
1.2
0.7

세계(중국 제외)
687.3
897.4
928.4
1.3
3.5
3.5

선진국
359.4
364.2
374.1
-4.2
1.3
2.7

중국
895.7
895.7
886.7
-3.3
0.0
-1.0

신흥국(중국 제외)
507.9
533.2
554.3
5.5
5.0
4.0

ASEAN
73.4
75.9
79.2
1.1
3.5
4.3

MENA
69.3
72.6
74.8
-2.2
4.7
3.0

주) ASEAN: 인도네시아, 말레이시아, 필리핀, 태국, 베트남출처: 세계철강협회(WSA), Worldsteel Short Range Outlook(2024.04)

중국은 최근까지 대규모 건설사업 등 인프라 구축에 투자 지출을 확대하면서 지속적으로 높은 성장률을 유지해 왔습니다. 이와 같은 고도성장과 함께 철강 수요가 급증하자 철강산업 또한 급속도로 성장했으며, 이에 중국은 2020년 56.3%, 2021년 51.8% 수준의 높은 철강소비 비중을 차지하였습니다. 하지만, 2022년 중국의 철강소비량은 중국의 방역정책 및 부동산 경기 냉각으로 인해 2021년 대비 감소한 926.7백만톤을 기록하였으나, 세계 철강 소비량이 전반적으로 감소한 영향으로 중국 철강소비 비중은 52.0%로 소폭 상승하였습니다. 중국 야금공업계획연구원이 발표한 '2024년 중국 및 세계 철강 수요 전망 보고서'에 따르면, 2023년 중국 철강 소비량은 중국 경제의 회복 기조에도 불구하고 부동산 시장의 지속적인 침체와 제조업 투자 둔화 압력, 국제 무역 성장 둔화로 인해 철강소비가 전년 대비 소폭 감소했을 것으로 추정하고 있으며, 중국의 2023년 철강 소비는 전년 대비 감소한 895.7백만톤을 기록하였으며 비중 역시 50.8%로 감소하였습니다. 2024년에도 부동산 시장 둔화 장기화에 따른 건설업계 철강 소비량 감소로 인해 중국의 전반적인 철강 소비량이 감소할 것으로 전망하였습니다.

[중국 철강소비량 추이] (단위: 백만톤)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

세계
1,763.0
1,783.0
1,843.7
1,790.4
1,779.3

중국
895.7
926.7
954.4
1,008.7
911.9

중국비중
50.8%
52.0%
51.8%
56.3%
51.3%

출처: WSA, Apparent Steel use(2024)

중국의 인프라 투자 중 가장 큰 철강수요를 창출할 것으로 예상되는 '일대일로(一帶一路) 프로젝트'는 중국과 동남아시아, 아프리카, 유럽을 육로와 해로로 연결해 경제권을 형성하는 전략적 인프라 사업입니다. 해당 프로젝트는 대부분의 사업이 중국 기업을 통해 진행되고 있는데, 중국으로부터 자금을 지원받은 참여국들은 중국 기업들이 다시 자금을 회수하면서 과중한 부채가 발생하는 부작용이 발생하고 있습니다. COVID-19 사태로 일부 지역 프로젝트 진행이 중단된 것과 더불어 채무국 경제 부담이 증가하며 파키스탄, 키르기스스탄, 스리랑카와 몇몇 아프리카 국가들이 채무 연장 및 탕감을 요구한 바 있습니다. 영국에 본부를 둔 비정부기구 해외개발연구소(ODI)는 최근 보고서에서 2020년 한 해 동안 15개의 대형 일대일로 프로젝트가 취소와 지연, 차단, 중단 등 각종 어려움에 맞닥뜨렸고 그 규모는 약 2조 7,000억원에 달한다고 밝혔습니다.

이와 더불어 2021년 11월 제3회 일대일로 심포지엄에서 시진핑 주석이 지속가능한 고품질의 작고 아름다운 프로젝트가 해외 협력의 우선이라고 강조한 이후, 중국의 일대일로 프로젝트가 대형 인프라 건설에서 '작고 아름다운 프로젝트'로 전환되는 모습을 보이고 있습니다. 그 결과 아프리카에 대한 중국 투자는 역대 최저로 줄어들며, 보스턴대 자료에 따르면 2016년 중국의 아프리카 투자 규모는 285억달러(약 39조원)에 달했으나, 2022년 투자 규모는 9억 9천 450만달러(약 1조 3천 500억원)로 급감하였습니다. 또한, 남아프리카공화국 국제문제연구소(SAITA)에 따르면 일대일로 건설 프로젝트의 평균 계약 규모는 2021년 5억 5천 800만달러(약 7천 560억원)에서 지난해 3억 2천 500만달러(약 4천 400억원)로 감소하였습니다.한편, 일대일로 프로젝트 참여국의 불만 확대에 이어 최근에는 미국과 EU의 견제도 일대일로 프로젝트의 불안 요소로 대두되고 있습니다. 미중 패권 경쟁이 치열해지는 가운데 미국 바이든 대통령은 2021년 6월 열린 G7 정상회의에서 중국의 일대일로 프로젝트에 대한 대응으로 개발도상국의 인프라 구축에 투자하는 'Build Back Better World(B3W)' 파트너십 출범을 제안했습니다. 이후 G7 국가 중 유일하게 일대일로 프로젝트 참여 국가이자 친중 성향이 짙은 이탈리아 역시도 참여 재검토 의사를 표명하였습니다. 또한 폰데어라이엔 EU 집행위원장은 2021년 9월 EU 국정 연설에서 '글로벌 게이트웨이' 라는 새로운 인프라 연결 사업 구상을 언급하며 개발도상국을 부채함정으로 빠뜨린다는 비판을 받는 일대일로 프로젝트와의 차별성을 강조하기도 하였습니다.

이처럼 인프라 투자와 관련한 참여국의 재정적 부담이 커지고 국가 간 갈등과 견제가 심화될수록 일대일로 프로젝트의 완성도와 수익성은 저하될 수 있으며, 일대일로 프로젝트가 대형 인프라 건설에서 소규모 프로젝트로 전환될 경우 중국의 인프라 투자지출이 감소할 수 있습니다. 이 경우 세계 최대의 철강 소비 국가인 중국의 수요가 감소하여 철강시장의 공급과잉 문제가 발생할 수 있으며, 당사 전방산업인 철강업계의 수익성이 악화될 수 있습니다.

[일대일로 프로젝트 관련 마찰 사례]

날짜
국가
프로젝트 규모
내용

2017.05
인도
-
'파키스탄 경제회랑'에 대한 반대의견 표명

2017.11
네팔
3조원
간다키 수력발전소 프로젝트 취소

파키스탄
15조원
디아메르 바샤댐 건설사업 중지

2018.05
네팔
2조원
서부 세티 수력발전소 프로젝트 취소

2018.08
미국
-
미국 상원의원 16명, 일대일로 참여국에 IMF 자금 지원 금지 요청

말레이시아
14조원
말레이시아 새 정부, 일대일로 건설사업 전면 재검토

미얀마
8조원
차우퓨 항구 개발사업 축소 계획 발표(73억달러→13억달러)

2018.09
스리랑카
-
함반토타항 운영권 매각에 대한 대규모 시위

파키스탄
70조원
파키스탄 새 정부, '파키스탄 경제회랑'사업 재검토

2018.10
시에라리온
4,500억원
신공항 건설계획 취소

2018.11
몰디브
1조 5,000억원
몰디브 신임 대통령, 중국과의 FTA 합의 및 일대일로 프로젝트 참여 재검토 발표

2019.03
에티오피아
4조 5,000억원
채무 상환에 대해 상환기한 연장 요청

2019.03
EU
-
이탈리아의 중국 일대일로 프로젝트 참여 의사로 EU 내 마찰

2020.02
키르기스스탄
3,300억원
대규모 주민 시위 이후 물류센터 건설 계약 취소

2020.05
탄자니아
11조원
채무불이행 선언 및 바가모요항 건설사업 탈퇴

2021.04
호주
-
빅토리아주 일대일로 프로젝트 MOU 2건 취소

2021.06
미국
4경 4,600억원
G7 정상회의에서 40조 달러 규모 'B3W' 개발도상국 인프라 투자 제안 및 합의

이탈리아
-
일대일로 프로젝트 참여 재검토 의사 표명

2021.09
EU
-
일대일로 프로젝트에 대응해 '글로벌 게이트웨이' 해외 인프라 투자 사업 구상

2022.04
스리랑카
-
일대일로 부채로 인한 스리랑카 중앙은행 모라토리엄 선언 및 대규모 반정부시위

출처: 메리츠종금증권 리서치센터, 언론보도 요약

이와 같이 중국의 철강 소비에 있어 중요한 비중을 차지하고 있는 인프라 투자가 대내외적 요인에 의해 침체될 경우, 전세계 철강산업이 성장하는데 차질이 발생할 수 있습니다. 이 경우 철강업계의 수익성이 악화됨에 따라 당사 주요 제품에 대한 수요 감소로 당사의 매출이 감소할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[철강제품 공급측면 위험]
① 중국 철강업 현황중국의 철강 생산량 급증은 전세계 철강시장 수급에 직접적으로 영향을 미치면서 가격 하락을 주도하는 계기가 되었습니다. 중국은 철강 생산량과 차지 비중 모두 지속적으로 증가하는 추세를 보여왔습니다. 그러나 한국신용평가에 따르면, 중국이 2016년부터 설비 구조조정(2018년까지 1.5억톤의 설비 폐쇄)을 전개하면서 철강시장 내 과잉설비율(수요를 초과하는 생산능력 비중)은 정점(67.6%)에 도달했던 2009년과 비교해 크게 감소하였으며, 조강생산량을 통제하기 시작한 2021년부터는 실질적인 공급부담을 일정 수준 억제하는 효과를 보이고 있습니다. 이와 더불어, 중국은 2020년 9월과 11월 두 차례에 걸친 탄소중립 선언과 함께 철강 감산 계획을 밝혔고 2021년 9월에는 중국 화력발전소들이 겪은 전력난으로 인해 전력 규제를 시행하여 중국내 철강 생산이 제약을 받은 바 있습니다. 이에 중국 철강 생산량은 2021년 전년 대비 3% 감소하였으며, 2022년에는 전년 대비 1.3% 감소한 바 있습니다. 중국 정부는 여전히 철강 감산 및 수출 억제 정책을 고수하고 있음에 따라, 향후 중국의 철강 생산량의 증가는 제한적일 것으로 판단됩니다. 2023년에도 중국 정부는 자국 철강업체 생산량을 2022년 수준 이하로 억제할 방침이라고 밝힌 바 있습니다. 그러나, 중국 정부는 2023년 10월 자연재해로 인한 복구·재건, 홍수 통제·관리 프로젝트, 관개 시설 건설·개조 등 8개 분야에 사용하기 위해 약 1조 위안의 특별국채 발행을 승인하였고, 이는 철강 수요 개선을 견인하며 2023년 중국의 조강 생산량은 전년과 유사한 약 10억 1,910만톤을 기록하였습니다.지속되는 부동산 시장 둔화 지속 등으로 국가적 차원의 인프라 투자가 연기 혹은 전면 중단되며 수요 감소, 가격 하락에 대응하고자 중국 정부의 조강생산량 감축 방침 및 생산능력 제한 정책이 한동안 유지 혹은 강화할 것으로 예상됩니다. 중국 국가통계국이 발표한 자료에 따르면 2024년 상반기 중국의 조강생산량(누적)은 전년동기 대비 2.2% 감소한 5억 2,664만 톤을 기록하고 있습니다. 이처럼 중국은 철강 감산 기조를 유지하고 있으나, 향후 시장 동향에 따라 정책 방향이 달라질 수 있으며, 이는 향후 국내 철강산업 회복에도 큰 영향을 미치는 부분이므로 투자자께서는 이를 면밀히 검토하실 필요가 있습니다.

[주요 국가별 조강생산량 추이]

(단위: 백만톤, %)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

중국
생산량
1,019.1
1,019.0
1,032.8
1,064.7
996.3

증가율
-
-1.3
-3.0
6.9
7.3

인도
생산량
140.8
125.4
118.2
100.3
111.2

증가율
12.3
6.1
17.8
-9.8
1.7

일본
생산량
87.0
89.2
96.3
83.2
99.3

증가율
-2.5
-7.4
15.7
-16.2
-4.8

미국
생산량
81.4
80.5
85.8
72.7
87.8

증가율
1.1
-6.2
18.0
-17.2
1.4

러시아
생산량
76.0
71.7
75.6
71.6
71.9

증가율
6.0
-5.2
5.6
-0.4
-0.3

한국
생산량
66.7
65.8
70.4
67.1
71.4

증가율
1.4
-6.5
4.9
-6.0
-1.5

세계
생산량
1,892.2
1,890.2
1,951.2
1,879.4
1,867.5

증가율
0.1
-3.1
3.8
0.5
2.8

출처: WSA(2024 World Steel in Figures)

한편, 중국은 정부주도로 철강산업에 대한 구조조정을 진행해왔습니다. 중국 정부는 13차 5개년(2016~2020년) 계획에서 구조조정을 실행하고, 14차 5개년(2021~2025년) 계획에서 철강 산업 집중도를 높이고 고도화하는 데 역점을 두고 있습니다. 비효율 설비를 제거하여 생산능력을 통제하는 것을 주요 과제로, 정부 주도의 M&A 장려 정책을 통해 8천만톤급 철강사 3~4개, 4천만톤급 철강사 5~8개로 상위 10개사의 생산 집중도를 2025년까지 60%로 확대하는 것을 목표로 하고 있습니다. 실제로 2019년 초부터 세계 10위권의 중국 철강사들이 중소철강사들을 인수 혹은 합병을 하고 있으며 2021년에는 7건, 2022년에는 4건의 주요 인수합병이 이루어졌고, 추가 인수합병 건들도 지속적으로 논의되고 있습니다. 중국이 향후 성공적으로 생산설비 구조조정을 완료할 경우, 국내 철강시장 또한 제품가격이 안정적으로 유지될 것으로 예상되나, 중국 정부의 의도대로 구조조정이 진행되지 않거나 무역 분쟁이 심화되고 환경 관련 규제 정책이 변화할 경우 조강 생산량이 지속적으로 증가하여 국내 철강산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한국철강협회에 따르면 연간 국내 조강생산량은 2020년 들어 코로나 19 영향으로 70.4 백만톤까지 감소하였고, 이후 2021년 코로나 기저효과로 73.7백만톤으로 재차 상승하였습니다. 그러나, 글로벌 경기 둔화에 따라 2022년 67.9백만톤으로 소폭 하락하였으며, 2023년에도 전년 수준으로 정체된 생산량을 나타낼 것으로 추정하고 있습니다. 소비량 추이를 살펴보면, 소비량은 생산량 대비 계속해서 부족한 상황입니다. 특히, 2020년 코로나-19의 확산으로 국내 철강소비량은 11년만에 50.0백만톤 아래로 떨어져 2020년 연간 49.2백만톤을 기록하였습니다. 2021년의 경우 코로나-19에 따른 경기침체 및 무역둔화 현상은 어느정도 해소되어 2021년 철강소비량은 연간 56.0톤을 기록하였습니다. 그러나 2022년부터 전세계적인 인플레이션 현상 및 금리인상 기조가 지속됨에 따라 2022년 소비량은 전년 대비 소폭 감소한 연간 51.3백만톤을 기록하였습니다. 한국철강협회는 2023년 소비량은 건설용 강재 등 수요 부진의 지속 및 자동차 수요 둔화로 인해 전년 대비 1.3% 감소할 것으로 예상하고 있습니다. 향후 국내 건설 산업 및 부동산 분양 시장의 침체가 지속되고, 경기 둔화가 심화될 경우 위 같은 부정적인 양태가 장기화될 가능성 배제할 수 없습니다.

[국내 철강 산업 동향]

(단위: 백만톤)

분류
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023

명목소비
55.5
55.8
57.0
56.4
53.7
53.2
49.2
56.0
51.3
52.4

수출
32.3
31.6
30.7
31.7
30.4
30.4
28.9
27.1
25.7
27.3

생산
74.1
74.1
74.2
77.2
75.2
73.6
70.4
73.7
67.9
69.9

수입
22.8
22.1
22.5
19.7
15.4
10.0
12.4
14.5
14.1
-

출처: 한국철강협회(KOSIS 한국철강정보서비스)주1) 수요(국내소비 및 수출에 사용되는 물량) = 명목소비 + 수출 공급(국내에서 공급되는 물량) = 생산 + 수입 명목소비: 국내에서 소비되는 물량주2) 2023년은 산업연구원(2024.07)자료이며 수입부문은 미제공(강반제품및열연강판 제외기준9.9)

2024년
7월 한국신용평가의 철강산업 보고서에 따르면 국내 건설 투자 부진이 장기화되는 가운데 자동차는 누적된 이연수요의 소진과 구매 심리 위축 등으로 생산 둔화, 조선 부문은 건조물량 증가에도 일부 수입산 강재 대체로 국내 후판 수요의 증가로 이어지지 못하는 점, 2023년부터 확대되고 있는 중국산 철강의 역내 시장 침투 역시 수급 부담을 가중시키는 요소로 단기적 철강 수요의 정체를 예상하고 있습니다. 또한 국내외 경기 둔화, 미국의 금리 인하 시점 연기, 지정학적 위험에 따른 해상운임 재상승 유발 가능성, 중국의 저가 수출 확대 및 미국 대선 영향 등 불확실성이 대외 불안을 고조시키고 있습니다. 글로벌 경기 침체에 따른 원료가격 약세와 더불어 철강수요 회복지연, 중국 철강사들의 저가 철강
재 수출 확대는 가격경쟁 심화 및 철강가격 하방 압력을 지속하며 부정적 철강 산업
환
경이 지속될 것으로 보임에 따라 국내 철강업계의 전반적 실적 저하가 예상될 것으로 전망하
고 있습니다. 따라서 단기적으로 당사 전방산업인 철강업의 부진이 전망됨에 따라 연, 아연 등 당사 주요 제품에 대한 수요가 감소하여 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 주요 원재료 수급 및 가격 변동 관련 위험

당사가 영위하는 아연 및 연 제련업의 경우 산업 특성상 원재료가 제품에서 차지하는 비중이 높은 편으로, 원재료 가격의 변동이 당사 수익성에 큰 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 2024년 반기말 연결기준 원재료 및 상품의 매입액은 4조 1,183억원으로, 총원가(매출원가 및 판매관리비 합산금액)의 약 82.7%에 해당합니다.

당사의 매출과 원재료 매입의 거래가격은 모두 LME 금속 가격에 연동되는 구조이며, 정광업체로부터 매입 당시 LME 가격보다 LME 가격이 상승했을 시 매출 및 이익이 증가하며, 매입시점보다 현 시점에서의 LME 금속가격이 하락했을 시 매출 및 이익이 감소합니다.
아연 LME 가격은 2022년 상반기부터 지속적으로 하락하며 2023년 평균 U$2,649.04/MT로 전년 동기대비 약 24%(U$836.06/MT) 감소하였고, 글로벌 산업 경기침체로 인한 전방산업인 건설, 토목, 전기/전자 실수요 감소가 주요 원인으로 작용하였습니다.
2024년에는 비철금속가격이 안정됨에 따라 2024년 상반기 평균 아연 LME 가격은 평균 U$2,641.23/MT로 전년 하반기 대비 약7%(U$193.44/MT) 상승하였고, LME 가격의 영향으로 당사의 매출 및 이익 규모는 전년 하반기 대비 상승하였습니다. 2024년 중국 아연 제련소의 감산 가능성이 점차 확대되면서 공급 축소에 따라 LME 가격이 전년 대비 높은 수준으로 형성되고 있다는 점에서 향후 LME 가격의 변동이 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성은 제한적일 것으로 보이나, 산업 특성상 매출 및 이익규모가 LME 가격 변동에 따라 변동될 수 있으므로 투자자께서는 LME 가격 변동에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.
또한, 전방산업의 부진으로 아연, 연 등 주요 LME 가격이 하락하고 LME 재고가 증가할 시 당사 수익성이 악화될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 아연 및 연 제련업의 경우 산업 특성상 원재료가 제품에서 차지하는 비중이 높은 편으로, 원재료 가격의 변동이 당사 수익성에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 2024년 반기말 연결기준 원재료 및 상품의 매입액은 4조 1,183억원으로, 총원가(매출원가 및 판매관리비 합산금액)의 약 82.7%에 해당합니다. 이 중 당사의 주요 원재료는 아연제련, 연제련의 원료인 아연정광 및 연 정광으로, 2024년 반기 기준 아연 정광 및 연 정광 매입액은 하기와 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액(비율)
비 고

비철금속제조 및 판매
원재료
아연정광
아연제련 원료
769,149(41%)
Glencore 등

연정광
연제련 원료
1,066,621(59%)
Glencore 등

출처 : 당사 반기보고서(2024.06)

제련업체인 당사는 정광업체로부터 LME(London Metal Exchange) 가격을 기준으로 아연, 연 정광 매입가격을 산정하고, 제련을 통해 99.99% 순도의 제품 형태로 LME 가격으로 판매하므로, 당사의 매출액 및 원재료 가격은 LME 가격에 연동되는 특성이 있습니다. LME는 비철금속 선물 거래소로서 비철금속(아연, 연 등)의 기준 가격을 제시해주며, LME가 보유한 비철금속 재고량은 아연, 연 등의 가격에 직접적인 영향을 미칩니다.당사의 매출과 원재료 매입의 거래가격은 모두 LME 금속 가격에 연동되는 구조이며, 정광업체으로부터 매입 당시 LME 가격보다 LME 가격이 상승했을 시 매출 및 이익이 증가하며, 매입시점보다 현 시점에서의 LME 금속가격이 하락했을 시 매출 및 이익이 감소합니다.

[아연 가격 및 LME 재고량 (2021.01 ~ 2024. 10)]

(단위 : USD/ton, ton)

아연 가격 및 lme 재고량.jpg
아연 가격 및 lme 재고량

출처 : 한국 자원정보 서비스, LME CASH 가격 기준

2023년 아연의 LME 가격 하락 영향으로 일부 아연 광산들이 가동을 중단하기 시작하였으며, 대표적으로는 2023년 7월부터 스웨덴 Boliden사의 유럽 최대 규모인 아일랜드 소재 Tara 광산이 아연 가격 하락과 에너지 비용 상승에 따른 경영난 가중으로 가동을 중지한 바 있습니다. 아연 광산들의 가동 중단의 여파로, 전세계아연연구소(ILZSG)에 따르면 2023년 전세계 아연 광산 생산은 1.2% 감소하였습니다. 2023년 아연 LME 가격의 하락 및 아연 광산의 생산량 감소로 인한 아연 정광 등의 원재료 공급 부족 현상이 발생하면서, 제련업체인 당사의 제련수수료(TC)가 축소되어 당사의 매출이 2022년 대비 13.5% 감소하였습니다. 상기의 그래프에서 볼 수 있듯이 아연 LME 가격은 2022년 상반기부터 지속적으로 하락하며 2023년 평균
U$2,649.04/MT로 전년 동기대비 약 24%(U$836.06/MT) 감소
하였고, 글로벌 산업 경기침체로 인한 전방산업인 건설, 토목, 전기/전자 실수요 감소가 주요 원인으로 작용하였습니다.
2024년에는 비철금속가격이 안정됨에 따라
2024년 상반기 평균 아연 LME 가격은
평균 U$2,641.23/MT로 전년 하반기 대비 약7%(U$193.44/MT) 상승하였고, LME 가격의 영향으로 당사의 매출 및 이익 규모는 전년 하반기 대비 상승하였습니다. 2024년 중국 아연 제련소의 감산 가능성이 점차 확대되면서 공급 축소에 따라 LME 가격이 전년 대비 높은 수준으로 형성되고 있다는 점에서 향후 LME 가격의 변동이 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성은 제한적일 것으로 보이나, 산업 특성상 매출 및 이익규모가 LME 가격 변동에 따라 변동될 수 있으므로 투자자께서는 LME 가격 변동에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 또한, 전방산업의 부진으로 아연, 연 등 주요 LME 가격이 하락하고 LME 재고가 증가할 시 당사 수익성이 악화될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 국내외 제련시장 경쟁 관련 위험

당사는 주요 제품인
아연 및 연 시장에서 국내외적으로 우수한 시장지위를 보유
하고 있습니다. 국내 아연괴 생산능력은
당사의 온산제련소가 65만톤으로 세계 1위 규모이며,
(주)
영풍의 석포 제련소의 생산능력은 40만톤으로 양사의 생산능력이 수입물량을 제외한 아연괴 전량을 국내에 공급
하고 있습니다.

글로벌 아연괴 시장의 경우, 2023년 기준 당사의 온산제련소가 64만톤의 아연을 생산하며 글로벌 제련소 중 1위의 생산량을 기록하였으며, 당사의 호주 생산법인인 Sun Metals Corporation Pty., Ltd.(이하 'SMC')의 생산능력 합산시 2023년 기준 86만톤을 생산
하였습니다. 온산제련소의 생산설비는 총 65만톤(SMC 합산시 95만톤)의 아연을 생산할 수 있으며, 온산제련소의 설비 가동률은 3교대로 작업을 실시함에 따라 약 100%를 유지하고 있습니다. 당사가 주요 사업으로 영위하고 있는
아연 및 연 제련업이 대규모의 설비장치를 보유해야 하는 장치산업이라는 점에서 시장 내 진입장벽은 높은 편이며, 당사가 글로벌 아연 및 연 시장에서 선도적인 지위를 보유하고 있다는 점에서 시장 내 경쟁 심화로 인해 당사 수익성이 악화될 가능성은 낮다고 판단
됩니다. 다만,
글로벌 아연 광산의 공급 변동에 따라 당사 원재료 가격이 변동될 수 있으며, 원재료 가격의 변동이 수익성 변동에 영향을 줄 수 있으므로 지속적인 모니터링
이 필요합니다. 또한, 향후
글로벌 제련소의 생산설비 증설 등으로 생산능력이 확대될 시 시장 내 당사의 경쟁력에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 광산업체로부터 정광을 구입하여 아연, 연, 금, 은, 동의 비철금속을 추출하고 이를 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당
사는 아연 및 연 제련을 주력 사업으로 영위하고 있으며 아연괴 및 연괴와 함께 제련 과정에서 부수적으로 얻을 수 있는 금 , 은 , 황산 등을 생산하고 있
습니다. 당사 주요 제품별 매출구성을 살펴보면, 2024년 반기말 별도기준 아연 31.4%
, 연 19.0, 은 28.6% 등으로 구성되
며, 아연과 연이 당사 매출의 50% 이상을 차지하고 있습니다.

[당사 주요 제품별 매출구성 및 추이]

(단위 : 백만원)

제품별 매출구성.jpg
제품별 매출구성

출처 : 당사 반기보고서(2024.06), 별도기준

당사는 주요 제품인 아연 및 연 시장에서 국내외적으로 우수한 시장지위를 보유하고 있습니다. 국내 아연괴 생산 업체에는 두 업체가 있으며, 당사 및 당사의 최대주주인
(주)
영풍이 이에 해당합니다. 국내 아연괴 생산능력은
당사의 온산제련소가 65만톤으로 세계 1위 규모이며, (주)영풍의 석포 제련소의 생산능력은 40만톤으로 양사의 생산능력이 수입물량을 제외한 아연괴 전량을 국내에 공급하고 있습니다.
글로벌 아연괴 시장의 경우, 2023년 기준 당사의 온산제련소가 64만톤의 아연을 생산하며 글로벌 제련소 중 1위의 생산량을 기록하였으며,
당사의 호주 생산법인인 Sun Metals Corporation Pty., Ltd.(이하 'SMC')의 생산능력 합산시 2023년 기준 86만톤을 생산하였
습니다. 온산제련소의 생산설비는 총 65만톤(SMC 합산시 95만톤)의 아연을 생산할 수 있으며, 온산제련소의 설비 가동률은 3교대로 작업을 실시함에 따라 약 100%를 유지하고 있습니다. 또한, 당사의 최대주주인
(주)
영풍의 생산능력 합산시 시장점유율 10% 내외로 글로벌 업계 1위의 아연 생산능력을 보유하고 있습니다.
또한, 당사의 연 생산능력은 연간 43만톤 수준으로 국내 시장에서 32%의 점유율을 확보하고 있으며, 글로벌 연 시장에서는 시장점유율 4% 수준으로 세계 4위의 생산능력을 보유하고 있다는 점에서 국내외 아연 및 연 제련 시장에서 당사의 전반적인 시장지위는 매우 우수한 수준으로 판단됩니다.

[글로벌 제련소별 아연생산량(2023년)]

(단위: kt)

순위
제련소
회사
생산량

1
Onsan
Korea Zinc
640

2
San Juan de Nieva
Glencore
519

3
Chanderiya EL
Hindustan Zinc
474

4
Chehe (Nanfang)
Hechi Nanfang
380

5
Cajamarquilla
Nexa Resource
326

6
Sukpo
YongPoong
320

7
Xin Zhuye
-
300

8
Kokkola
Boliden
294

9
Jiyuan (Yuguang)
Yuguang Gold and Lead Co
290

10
Trail
Teck Resources
275

18
Townsville
SMC
215

출처 : 동사 제시

당사가 주요 사업으로 영위하고 있는 아연 및 연 제련업이 대규모의 설비장치를 보유해야 하는 장치산업이라는 점에서 시장 내 진입장벽은 높은 편이며, 당사가 글로벌 아연 및 연 시장에서 선도적인 지위를 보유하고 있다는 점에서 시장 내 경쟁 심화로 인해 당사 수익성이 악화될 가능성은 낮다고 판단됩니다. 또한, 2024년 중국 제련소의 수익성 악화에 따른 감산 및 당사 최대주주인
(주)
영풍의 석포 제련소 감산으로 현재 당사의 우수한 시장지위는 유지될 것으로 전망됩니다.
다만, 글로벌 아연 광산의 공급 변동에 따라 당사 원재료 가격이 변동될 수 있으며, 원재료 가격의 변동이 수익성 변동에 영향을 줄 수 있으므로 지속적인 모니터링이 필요합니다. 또한, 향후 글로벌 제련소의 생산설비 증설 등으로 생산능력이 확대될 시 시장 내 당사의 경쟁력에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 환경 규제 관련 위험

비철금속 제조업을 영위하기 위해서는 제품 생산과정 중에서 발생하는 온실가스 배출 규제 등의 환경, 보건, 안전 관련 법규 및 규정들을 준수해야 합니다. 또한 오염물질 및 이산화탄소 배출, 유독성 물질 및 폐기물의 저장·처리·폐기, 오염된 지역에 대한 조사 및 복구와 같은 환경, 보건, 안전 관련 이슈들은 철강산업 및 비철금속 제조업과 밀접한 관련이 있습니다.
당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2021년부터 2025년까지가 3차 계획기간으로 2021년부터 2023년까지 각각 3,961천 톤, 2024년부터 2025년까지 각각 3,924천 톤을 무상할당
받았습니다. 증권신고서 제출일 현재 기준 배출권거래제 위반으로 과징금을 납부한 건은 없으며, 할당된 배출권(배출허용량)보다 배출량이 초과될 경우, 배출권시장을 활용하거나 계획기간 중 차년도 배출권을 활용하는 등 다각적으로 대응할 계획입니다. 다만,
탄소 배출량 증가에 따라 배출권 구매비용이 상승할 경우, 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점
유의하시기 바랍니다. 당사는 제품 생산과정에서 발생하는 환경오염물질의 배출을 최소화하기 위해 여러 형태의 방지시설을 설치하여 운영하고 있으며 대기, 수질 분야의 환경오염물질 배출항목에 대해서 법에서 규정하고 있는 법적 배출허용 기준치 이하로 관리하고 있습니다.
다만, 이러한 환경오염 방지를 위한 당사의 전사적인 노력에도 불구하고 강화된 환경 규제로 인하여 향후 당사의 환경 규제 준수에 대한 불이행이 발생
할 수 있습니다. 환경 관련 법률 및 규정 등이 강화될 경우 오염 방지 장비 등을 추가로 매입하는 등의 조치를 취하게 될 수 있으며, 막대한 법률 및 규정 준수 비용이 발생할 수 있습니다.
안전보건 및 환경보호 관련 법률 및 규정 등의 위반사항이 발생할 경우, 또는 안전보건 및 환경 등과 관련하여 점진적으로 확산되는 대중의 우려에 적절한 대응을 하지 못하였다는 인식이 확산될 경우 당사의 영업활동과 재무상태 등에 악영향을 미칠 수 있으므로
, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

비철금속 제조업
을 영위하기 위해서는 제품 생산과정 중에서 발생하는 온실가스 배출 규제 등의 환경, 보건, 안전 관련 법규 및 규정들을 준수해야 합니다.
또한 오염물질 및 이산화탄소 배출, 유독성 물질 및 폐기물의 저장·처리·폐기, 오염된 지역에 대한 조사 및 복구와 같은 환경, 보건, 안전 관련 이슈들은 철강산업 및 비철금속 제조업과 밀접한 관련이 있습니다.
2015년 01월부터 시행된 온실가스 배출권 거래제는 온실가스 감축 목표의 효과적 달성 및 저탄소 산업 육성을 위해 도입되었습니다. 온실가스 배출권 거래제는 정부가 기업에 온실가스 배출량을 부여하고 허용치 미달분을 한국거래소에서 팔거나 초과분을 살 수 있도록 한 제도입니다. 정부는 제1차 국가 배출권 할당계획에 의거하여 2011년부터 2013년까지의 배출량을 기준으로 591개 할당대상업체들에게 2015년부터 2017년까지(제1차 계획 기간)의 1기 할당량을 부여했으며, 제2차 국가 배출권 할당계획에 의거하여 2014년부터 2016년까지의 배출량을 기준으로 2018년부터 2020년까지(제2차 계획 기간)의 2기 할당량을 부여하였습니다. 또한, 2019년 12월 30일 환경부는 제3차 배출권 거래제 기본 계획을 발표하였습니다. 제3차 배출권 거래제 기본 계획은 제3차 및 제4차 계획기간인 2021년부터 2030년까지 BAU("Business As Usual", 추가적인 온실가스 감축조치를 취하지 않은 경우를 가정한 미래 배출량 전망치) 대비 37%를 감축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 제3차 배출권 거래제 기본 계획에 의하면, 제1차 및 제2차 계획 기간동안 배출권 거래제 할당업체들의 배출량 증가에 대한 분석 및 평가가 미흡하여 실효적인 대책 마련에 한계가 있었던 점을 고려하여 발전부문의 감축 가속화 및 배출원단위 중심의 관리를 확대하였고, 제1차 및 제2차 계획 기간동안의 감축지원 규모와 방식이 기업의 온실가스 감축 투자 의욕을 고취하기에는 미흡하다는 판단으로 인해 유상할당 비율을 3%(2차기간)에서 10%로 확대하였으며, 무상할당 업종 선정 기준을 개선하였습니다.

[제3차 배출권 거래제 기본계획 개요]

제3차 배출권 거래제 기본계획 개요.jpg
제3차 배출권 거래제 기본계획 개요

출처 : 환경부

상기 온실가스 배출권거래제 시행에 따라 철강산업 등으로 분류되는 기업은 할당 받은 배출 목표량에 맞춰 온실가스 배출량을 줄이기 위해 노력해야 하며 배출권을 구매하지 않은 기업들은 과징금을 부담해야 합니다. 이로 인해 탄소배출권 할당 대사 기업은 할당된 배출권을 초과하여 온실가스를 배출할 시 추가적인 비용이 발생할 수 있으며, 이는 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다.
당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2021년부터 2025년까지가 3차 계획기간으로 2021년부터 2023년까지 각각 3,961천 톤, 2024년부터 2025년까지 각각 3,924천 톤을 무상할당 받았습니다. 2024년 반기말 기준 담보로 제공한 배출권은 없으며, 2024년 반기 및 2023년 중 배출권 수량의 변동내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

무상할당배출권

2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
계약의 존속 기간 합계

무상할당배출권수량
3,961천톤
3,961천톤
3,961천톤
3,924천톤
3,924천톤
19,731천톤

출처 : 당사 반기보고서(2024.06), 연결기준

탄소배출권의 변동

(2024년 반기말)
(단위 : 천원)

공시금액

탄소배출권의 수량 변동

탄소배출권의 수량 변동
기초 수량
4,822천톤

매입 수량
-천톤

매입 수량
탄소배출권 매입에 대한 추가적인 기술
CDM(청정개발체제)사업으로 인해 발생한 배출권 수량이 포함되어 있습니다.

무상할당 수량
3,925천톤

판매 수량
(108천톤)

정부제출 수량
(75천톤)

기타
79천톤

기말 수량
8,643천톤

탄소배출권의 장부금액 변동

탄소배출권의 장부금액 변동
기초 장부금액
5,295,640

매입금액
0

무상할당금액
0

판매금액
0

정부제출금액
0

기타금액
0

기말 장부금액
5,295,640

배출충당부채 회계처리에 대한 기술
연결실체는 당반기 중 배출량이 무상할당배출권에 미달할 것으로 예상됨에 따라 배출충당부채를 인식하지 아니하였습니다.

당기에 추정한 이산화탄소 배출량
1,698천톤

출처 : 당사 반기보고서(2024.06), 연결기준

2023년말
(단위 : 천원)

공시금액

탄소배출권의 수량 변동

탄소배출권의 수량 변동
기초 수량
4,295천톤

매입 수량
306천톤

매입 수량
탄소배출권 매입에 대한 추가적인 기술
CDM(청정개발체제)사업으로 인해 발생한 배출권 수량이 포함되어 있습니다.

무상할당 수량
3,961천톤

판매 수량
(191천톤)

정부제출 수량
(3,549천톤)

기타
-천톤

기말 수량
4,822천톤

탄소배출권의 장부금액 변동

탄소배출권의 장부금액 변동
기초 장부금액
2,216,775

매입금액
4,113,137

무상할당금액
0

판매금액
0

정부제출금액
(1,034,272)

기타금액
0

기말 장부금액
5,295,640

배출충당부채 회계처리에 대한 기술

당기에 추정한 이산화탄소 배출량
3,524천톤

출처 : 당사 반기보고서(2024.06), 연결기준

증권신고서 제출일 현재 기준 배출권거래제 위반으로 과징금을 납부한 건은 없으며, 할당된 배출권(배출허용량)보다 배출량이 초과될 경우, 배출권시장을 활용하거나 계획기간 중 차년도 배출권을 활용하는 등 다각적으로 대응할 계획입니다. 다만, 탄소 배출량 증가에 따라 배출권 구매비용이 상승할 경우, 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 유의하시기 바랍니다. 당사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.

[온실가스 배출량 및 에너지사용량]

일시
온실가스 배출량(tCO2_eq)
에너지사용량(TJ)

2022년
3,450,416
49,781

2023년
3,277,964
46,574

출처 : 당사 제시

최근 탄소배출권 가격 추이를 살펴보면, 국내 탄소배출권 가격은 2020년 이후 우상향 추이를 그리고 있는 유럽연합 등 여타 국가 탄 소배출권 가격과 달리 하락세를 지속하고 있습니다. 국내 탄소배출권 가격이 타 국가 대비 낮은 핵심 원인으로 한국개발연구원(KDI)은 이월 제한으로 인해 상향된 감축목표가 배출권 거래시장에 반영되지 못하고 있는 점을 지적하였습니다. 다만, 2023년 9월 기획재정부에서 배출권 이월을 완화하고 배출권 운용을 저해하는 규제를 대폭 개선하는 등 정부에서 시장활성화를 추진하고 있는 점과 국내 탄소배출량이 꾸준히 증가하고 있는 점 고려 시 탄소배출권의 가격이 재차 상승할 가능성이 존재합니다. 당사의 경우 온산제련소에서 대부분의 비철금속 제품이 생산되고 있으며, 온산 제련소는 가동중단 없이 24시간 연속 조업을 하고 있으므로 가동률은 100%라고 볼 수 있습니다. 다만, 단위공장들은 설비 보완을 위한 부분적인 정기보수가 있으며, 정기보수로 인한 일시적인 생산량 감소는있을 수 있으나 전체적인 제품생산 공정 가동이 중단되지는 않습니다. 제련소의 가동률이 100%에 육박한다는 점에서 향후 생산량 증가에 따른 배출권 부족 가능성은 제한적이나, 추후 기중 증설에 따른 생산량이 증가하는 상황이 발생할 경우 배출권 부족이 비용부담 증가로 이어질 수 있습니다.

[한국, 유럽 탄소배출권 가격 추이]

한국, 유럽 탄소배출권 가격 추이.jpg
한국, 유럽 탄소배출권 가격 추이

출처 : Bloomberg, 교보증권

[당사 주요 제품에 대한 생산 실적]

(단위 : 톤)

사업부문
품 목
사업소
2024년 반기
2023년
2022년

비철금속제조 및 판매
아연
온산제련소
313,887
640,020
640,067

연
〃
215,214
413,328
412,432

금
〃
3.36
9.22
11.89

은
〃
1,003.94
1,974.43
2,074.94

동
〃
15,794
31,050
26,419

황산
〃
715,080
1,397,519
1,257,802

출처 : 당사 반기보고서(2024.06), 연결기준

당사는「저탄소 녹색성장 기본법 시행령」제29조와 「온실가스·에너지 관리업체 지정·관리업체 지정·관리 지침」(환경부 고시 제2010-109호)에 따라 산업·발전부문 관리업체로 지정되었습니다.
당사는 생산시설을 효율적으로 가동하고 내부 연구개발을 실시하여 온실가스 배출량을 감소하기 위해 다각도로 노력하고 있습니다.

[당사 온실가스배출량 및 에너지사용량 추이]

(1) 온실가스 배출량

(단위 : tCO2eq)

사업장명
2023년
2022년

직접배출
간접배출
총 량
직접배출
간접배출
총 량

고려아연㈜ 본사
226
285
511
173
253
426

고려아연㈜ 온산제련소
2,574,200
703,253
3,277,453
2,343,707
1,106,283
3,449,990

합 계
2,574,426
703,538
3,277,964
2,343,880
1,106,536
3,450,416

출처: 당사 반기보고서(2024.06)

(2) 에너지 사용량

(단위 : TJ)

사업장명
2023년
2022년

연료사용량
전기사용량
스팀사용량
총 량
연료사용량
전기사용량
스팀사용량
총 량

고려아연㈜ 본사
3
6
-
9
3
5
-
8

고려아연㈜ 온산제련소
31,870
14,695
-
46,565
26,656
23,117
-
49,773

합 계
31,873
14,701
-
46,574
26,659
23,122
-
49,781

출처: 당사 반기보고서
(2024.06)

또한, 당사는 2022년 3월 환경 관리 정책을 공개하고, 2023년 개정을 통해 경영활동에서 환경영향을 최소화하기 위한 시스템을 구축 및 운영하고 지속적으로 발전시키는 것을 경영목표로 하고 있습니다. 이를 위해 친환경경영시스템인 ISO14001를 취득하고 2022년에는 통합환경허가를 득하여 대기환경만 아니라 화학물질, 폐기물 등 환경 전반에서 강화된 허가배출기준을 준수하고 이를 위한 대규모 시설투자와 함께 전문인력을 확보하였습니다. 또한 화학물질 취급시설의 사고 예방을 위해 비상대응체계를 정비하고 안전시설을 개선하는 등 환경사고 예방을 위해 노력하고 있습니다.
당사는 제품 생산과정에서 발생하는 환경오염물질의 배출을 최소화하기 위해 여러 형태의 방지시설을 설치하여 운영하고 있으며 대기, 수질 분야의 환경오염물질 배출항목에 대해서 법에서 규정하고 있는 법적 배출허용 기준치 이하로 관리하고 있습니다. 당사의 종속회사 역시 친환경 관련 정책을 실현하고 있습니다. 당사의 호주 생산법인 Sun Metals Corporation Pty Ltd.는 세계에서 가장 친환경적인 제련소로 설계되었습니다. 호주정부 산하 기관인 Environmental Protection Agency는 Department Approval(DA) IPDE01512809에 근거하여 일반조업환경에서부터 대기, 소음 및 수질관리까지 철저히 감독하고 있습니다. SMC사의 제련소는 호주 정부의 환경정책을 준수하는 기업경영을 하고 있으며, 앞으로 친환경 및 지역 환경 보전활동을 위해 계속해서 투자설비를 증설할 계획입니다. 당사의 자원순환 사업을 영위하는 종속회사 스틸싸이클(주)는 선안전 친환경 경영을 최우선 목표로 설정하고, 대기/수질/폐기물 방지시설 운영 관리를 철저히 하여 쾌적한 작업환경조성과 나아가 지역환경 보전활동에 최선을 다하고 있습니다. 대기배출은 건물마다 여과집진시설을 설치하여 먼지, 황산화물, 질소산화물 등을 관리하고 있으며, 수질은 폐수처리시설에서 물리, 화학적으로 처리, 관리하고 있습니다. 회사는 해당 공정마다 분진 및 유해가스의 유출을 방지하기 위한 시설을 완비하고 있습니다. 또한, 당사의 신재생에너지 및 수소개발사업을 영위하는 종속회사 Ark Energy는 고려아연 및 고객사에게 친환경 에너지를 공급하고, 탄소 배출 절감 솔루션을 제공하기 위해 설립되었으며, 이를 위해 호주의 풍력 및 태양광 발전소 포트폴리오를 개발하고 운영하고 있습니다. 또한 호주 퀸즐랜드주에서 한국으로의 신재생에너지 Supply chain을 구축을 추진하고 있는 Han-Ho H2 컨소시엄을 통해 호주의 그린수소 산업개발을 선도하고 있습니다. 마지막으로 당사의 신사업부문인 2차전지 소재 사업을 영위하고 있는 종속회사 켐코(주)는
황산니켈 등 배터리 기초 소재를 생산하는 기업으로서 환경경영시스템인 ISO14001 인증 취득 및 유지하고 있으며, 법령에 근거하여 대기, 수질, 악취 등 철저히 관리하고 있으며, 케이잼(주)는 세계최고의 친환경동박을 가장 안정적으로 공급하는 기업이라는 모토하에 친환경 경영을 추진하고 있으며, 이를 위해 국제표준에 근거한 환경영영시스템(ISO 14001)과 안전보건경영시스템(ISO 45001) 인증 취득을 완료하였습니다.
다만, 이러한 환경오염 방지를 위한 당사의 전사적인 노력에도 불구하고 강화된 환경 규제로 인하여 향후 당사의 환경 규제 준수에 대한 불이행이 발생할 수 있습니다. 환경 관련 법률 및 규정 등이 강화될 경우 오염 방지 장비 등을 추가로 매입하는 등의 조치를 취하게 될 수 있으며, 막대한 법률 및 규정 준수 비용이 발생할 수 있습니다. 안전보건 및 환경보호 관련 법률 및 규정 등의 위반사항이 발생할 경우, 또는 안전보건 및 환경 등과 관련하여 점진적으로 확산되는 대중의 우려에 적절한 대응을 하지 못하였다는 인식이 확산될 경우 당사의 영업활동과 재무상태 등에 악영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 지식재산권 등 관련 위험

당사는 특허받지 않은 영업비밀을 다수 보유하고 있으며, 여기에는 핵심 기술 관련 노하우 뿐 아니라 가격 예측, 주요 고객 정보 등 다양한 정보들이 포함됩니다. 비밀유지의무 위반, 해킹, 핵심인력유출 기타 여하한 사정으로 인해 당사의 독점적 노하우 및 기타 영업비밀이 제3자에게 알려질 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 한편 지식재산권이나 영업비밀에 대한 침해가 발생하는 경우 이로 인한 소송 기타 분쟁이 발생할 수 있고, 이러한 분쟁은 막대한 비용과 시간을 요합니다.
당사는 설립 이후 지식재산권과 관련한 소송 및 영업비밀 등의 외부 유출 사례가 존재하지 않습니다.
그럼에도 불구하고, 만일 당사가 사업의 영위에 필수적인 지식재산권이나 영업비밀을 효과적으로 보호하지 못하는 경우, 이는 당사의 사업 및 재무에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 2024년 상반기 기준 현재 당사의 제품에 사용되는 상표로 ◇형 안에 KZ이라 표기하는 상표권을 비롯하여 2024년 반기말 기준 총 9개의 상표권을 보유하고 있습니다. 또한, 아연 제련 조업에 관한 특허 등 29개의 특허권을 보유하고 있으며 주요 내용은 다음을 참고하시기 바랍니다.

특허번호
특허명
국가명
출원일
등록일
존속마감일
비 고

10-0978564
재생용 폐자원샘플링 장치
한국
2008.07.11
2010.08.23
2028.07.11
-

10-1043399
상압직접침출공법 이용한 니켈메트에서 니켈 및 유가금속 회수 방법
한국
2009.03.30
2011.06.15
2029.03.30
켐코와 공동특허

10-1043398
아연정광 이용한 구리회수 방법 및 구리전해액 제조방법
한국
2009.07.02
2011.06.15
2029.07.02
-

10-1093779
구리매트와 조연을 연속 생산하는 장치 및 방법
한국
2009.05.11
2011.12.07
2029.05.11
-

10-1230033
아연 슬래그 처리장치 및 이를 통해 생성된 아연 슬래그 볼
한국
2011.04.22
2013.01.30
2031.04.21
유네코주식회사와 공동특허

10-1889680
황산아연 용액으로부터 철 회수 방법
한국
2018.02.01
2018.08.10
2038.02.01
-

10-1889681
오토클레이브 및 오토클레이브의 염 제거방법
한국
2018.02.13
2018.08.10
2038.02.13
-

10-1950314
니켈 산화광으로부터 습식/건식 공정 조합한 경제적 니켈 제련 공법
한국
2017.08.31
2019.02.14
2037.08.31
켐코와 공동특허

10-2178219
니켈 황화광으로부터 습식/건식 공정 조합한 경제적 니켈 제련 공법
한국
2019.02.13
2020.11.06
2039.02.13
켐코와 공동특허

※ 기존에 '코리아니켈과 공동특허'였던 특허들은 코리아니켈의 특허지분이 2023년 7월 21일에 켐코로 이전됨에 따라 '켐코와 공동특허'로 변경되었음.

출처 : 당사 반기보고서(2024.06)

당사는 지배회사가 보유한 국내특허 29건 외에도 종속회사 켐코(주)의 제품에 사용되는 상표로
KEMCO라 표기하는 상표권을 비롯하여 2024년 반기말 기준 총 2개의 상표권을 보유하고 있습니다. 또한, 니켈 제련 및 2차전지 소재 제조에 관한 특허 등 8개의 특허권을 보유하고 있으며 주요 내용은 다음을 참고하시기 바랍니다.

특허번호
특허명
국가명
출원일
등록일
존속마감일
비 고

10-1043399
상압직접침출공법 이용한 니켈메트에서 니켈 및 유가금속 회수 방법
한국
2009.03.30
2011.06.15
2029.03.30
고려아연과 공동특허

10-1950314
니켈 산화광으로부터 습식/건식 공정 조합한 경제적 니켈 제련 공법
한국
2017.08.31
2019.02.14
2037.08.31
고려아연과 공동특허

10-2178219
니켈 황화광으로부터 습식/건식 공정 조합한 경제적 니켈 제련 공법
한국
2019.02.13
2020.11.06
2039.02.13
고려아연과 공동특허

출처 : 당사 반기보고서(2024.06)

또한, 켐코(주)와 함께 2차전지 소재 사업부문을 영위하는 종속회사 케이잼(주)는 2024년 반기말 기준
동박제조에 관한 3개의 특허권을 보유하고 있으며, 주요내용은 다음과
같습니다.

특허번호
특허명
국가명
출원일
등록일
존속마감일
비 고

10-2405236
전해 동박의 제조방법
한국
2022-05-11
2022-05-30
2042-05-11
고려아연과 공동특허

10-2440711
전해 동박의 물성 제어 방법 및 그 제조 방법
한국
2022-05-11
2022-09-01
2042-05-11
고려아연과 공동특허

10-2476685
황산구리 전해액 제조 방법
한국
2022-06-28
2022-12-07
2042-06-28
고려아연과 공동특허

출처 : 당사 반기보고서(2024.06)

특허는 지식재산권 보호를 위해 유용한 수단이나, 만일 특허의 등록이 적시에 이루어지지 않거나, 특허가 등록되더라도 효과적으로 관리하지 못하는 경우 제3자에 의한 특허 무효 소송 등을 통해 특허가 무효 또는 소멸될 수 있고 이 경우 당사는 견고한 기술진입장벽을 구축하지 못하여 사업경쟁력이 약화될 수 있습니다. 또한 당사의 특허에도 불구하고 당사의 경쟁회사들은 당사의 특허를 침해하거나, 이를 우회하는 제품을 독립적으로 개발할 수 있고 이는 당사의 경쟁력을 위협할 수 있습니다. 특허를 통한 보호는 지역별로 차이가 존재하며, 당사가 전세계 모든 곳에서 특허를 통해 성공적으로 기술에 대한 보호를 받으리라는 보장 역시 존재하지 않습니다.

또한 당사는 특허받지 않은 영업비밀을 다수 보유하고 있으며, 여기에는 핵심 기술 관련 노하우 뿐 아니라 가격 예측, 주요 고객 정보 등 다양한 정보들이 포함됩니다. 비밀유지의무 위반, 해킹, 핵심인력유출 기타 여하한 사정으로 인해 당사의 독점적 노하우 및 기타 영업비밀이 제3자에게 알려질 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

한편 지식재산권이나 영업비밀에 대한 침해가 발생하는 경우 이로 인한 소송 기타 분쟁이 발생할 수 있고, 이러한 분쟁은 막대한 비용과 시간을 요합니다.
당사는 설립 이후 지식재산권과 관련한 소송 및 영업비밀 등의 외부 유출 사례가 존재하지 않습니다.
그럼에도 불구하고, 만일 당사가 사업의 영위에 필수적인 지식재산권이나 영업비밀을 효과적으로 보호하지 못하는 경우, 이는 당사의 사업 및 재무에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

사. 글로벌 보호무역주의 확대에 따른 수출 관련 위험

당사는 아연, 연 등 비철금속 제조업을 주요 사업으로 영위하는 기업입니다.
2024년 반기말 별도기준 매출액에서 수출비중은 67.1%로, 대외 매출의 비중이 크다는 점에서 해외 수출 규제시 당사 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 당사의 주요 제품인 아연, 연 등의 비철금속은 해외 수출 규제의 직접적인 대상은 아니지만,
주요 제품인 아연, 연의 전방산업인 철강산업의 경우 해외 수출시 일부 규제를 받을 수 있는 상황이고, 특히 대미 철강 수출 쿼터제의 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 당사의 주력 제품인 비철 제품이 쿼터제에 대한 영향을 크게 받고 있는 상황은 아니지만, 전방산업에 해당하는 철강 제품이 미국 철강 수출 쿼터제 규제 대상일 수 있음을 유의하시기 바랍니다.
더불어 한미 FTA 개정을 포함한 각국의 최근 무역 규제 정책은 극단적인 조치 없이 협상이 진행되어 왔지만, 확산되고 있는 보호무역주의 기조를 감안할 때

향후 미국을 포함한 FTA 체결국가들이 한국산 제품에 대하여 높은 관세를 부과하거나 수입금지 조치를 실시하는 등 강력한 규제 정책을 실시할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이 경우 전방산업의 수출 감소에 따라 당사가 영위하고 있는 산업의 수출 실적이 부진할 수 있는 점을 유의
하시기 바랍니다.

당사는 아연, 연 등 비철금속 제조업을 주요 사업으로 영위하는 기업입니다. 2024년 반기말 별도기준 매출액에서 수출비중은 67.1%로, 대외 매출의 비중이 크다는 점에서 해외 수출 규제시 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.당사의 주요 제품인 아연, 연 등의 비철금속은 해외 수출 규제의 직접적인 대상은 아니지만, 주요 제품인 아연, 연의 전방산업인 철강산업의 경우 해외 수출시 일부 규제를 받을 수 있는 상황이고, 특히 대미 철강 수출 쿼터제의 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 당사의 주력 제품인 비철 제품이 쿼터제에 대한 영향을 크게 받고 있는 상황은 아니지만, 전방산업에 해당하는 철강 제품이 미국 철강 수출 쿼터제 규제 대상일 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

[한미 FTA 개정협상과 관련한 철강업 주요 이슈]

산업
최근 대미 교역 현황
이슈

철강
- 미국의 철강수입 중 한국산 점유율 '11년 4.9% 에서'16년 8.0%로 상승, 한국의 대미 흑자 2.5배 확대
- FTA 이전부터 무관세이나 반덤핑관세, 상계관세 등을 통해 불공정무역 규제

출처 : 우리금융연구소 - 한미 FTA 개정협상에 따른 산업별 영향 (2017.9)

철강제품은 한미 FTA 이전부터 대부분 무관세 품목이었으나, 전 세계 철강 공급과잉으로 미국 철강업체의 가동률이 하락한 가운데 최근 미국이 아시아 국가를 위주로 불공정 무역 규제를 강화하였습니다. 2018년 2월 미국 상무부는 백악관에 제출한 무역확장법 제232조에 대한 보고서에서 철강 무역규제의 방안으로 한국을 포함한 12개 국가 철강제품에 대해 53% 이상 관세부과, 모든 국가 철강제품에 대해 24% 관세 부과 및 2017년 대미 철강 수출액의 63%로 쿼터제 도입 등을 제안하였습니다. 2018년 3월 트럼프 대통령은 기존 제안을 일부 수정하여 캐나다와 멕시코를 제외한 모든 수입 철강재에 대해 25% 관세를 부과하는 행정명령에 서명하였습니다. 대한민국 정부는 한국산 철강에 대한 미국의 관세 부과조치의 부당함을 주장하며 트럼프 정부와의 협상을 지속하였고, 그 결과 2018년 4월 30일 미국 정부는 한국산 철강에 25% 관세를 면제하는 대신 설정한 쿼터(수입할당)를 2018년 1월 1일부터 소급 적용하는 내용을 골자로 하는 '무역확장법 제232조' 수정안을 승인하였습니다. 구체적으로 살펴보면, 한국산 철강 수출 쿼터량은 2015년~2017년 대미 평균 수출량(383만톤)의 70% 수준인 268만톤으로 확정되었습니다. 관세 면제 확정에 따른 대미 철강 수출에 대한 이전의 불확실성은 어느 정도 해소되었지만 국내 철강 업체들의 수출 차질은 불가피하였습니다.

한편, 자유무역을 원칙으로 내세우는 바이든 행정부는 유럽연합(EU)과 철광 관세를 철폐하기로 합의한 데 이어 영국, 일본과도 철강 관세 협상에 착수하였습니다. 한국 정부도 2022년 2월 미국 정부에게 무역확장법 232조 조치 관련 재협상을 요구했지만, 미국 정부는 공급과잉 우려로 인해 당장은 재협상이 어렵다는 입장을 밝혔습니다. 이후 2022년 12월 WTO 패널은 미국의 232조 관세는 국제통상규범 위반이라고 판정을 냈으나, 이에 대해 미국 무역대표부는 관세 철폐 계획이 없다는 입장을 밝힌바 있습니다. 이러한 움직임을 보았을 때 향후 미국은 자국 철강 산업을 보호하기 위한 보호무역주의를 지속할 가능성이 있으며, 이는 국내 철강업체들의 수출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 전방산업인 철강업체들의 수출 부진에 따라 당사 주요제품에 대한 수요 감소로 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2018년의 경우 쿼터가 적용되기 전인 1분기 중에 사전 수출 물량을 확대한 업체들이 많기 때문에 소급적용에 따라 2018년 하반기 부터 수출물량이 급감하여 2018년 미국향 철강 및 철강 제품 수출량은 전년 대비 약 24.8% 감소한 2,888천톤을 기록하였으며, 2019년에도 전년 대비 약 10.7% 감소한 2,578천톤을 기록하였습니다. 2020년 또한 COVID-19 사태에 따른 영향으로 전년대비 약 12.9% 감소한 2,246톤을 기록하며 감소세를 지속하였습니다. 2021년은 철강 경기 회복 및 기저효과에 힘입어 수출량은 2,976톤으로 전년 대비 32.5% 증가하였으나. 2022년과 2023년 각각 2,880톤, 2,882톤을 기록하며, 2018년과 유사한 수출량을 기록하였습니다.

대미 철강 제품 수출량 추이.jpg
대미 철강 제품 수출량 추이

출처 : 관세청 수출입무역통계(HS CODE: 72(철강), 73(철강의 제품),
2016년~2023년 조회
)

2019년 1월 EU 집행위원회는 미국의 무역확장법 제232조에 대한 대응으로 26개 철강 제품에 대해 잠정 적용중이던 역외국 철강재 세이프가드 조치를 시행하겠다고 WTO에게 통보하였고, 해당 세이프가드 조치는 동년 2월 2일 시행되었습니다.시행 기간은 2019년 2월 2일 ~ 2021년 6월 30일까지이며, 관세부과 방식은 저율관세할당(TRQ: Tariff Rate Quota) 방식으로 쿼터 내 수입물량은 무관세, 쿼터를 초과하는 물량에 대해서는 25% 관세를 부과하는 내용입니다. 2021년 6월 10일, EU 집행위원회는 철강재 세이프가드를 3년 연장하겠다고 WTO에 통보하였습니다. EU는 역내 철강산업 역량이 악화되고 있다고 밝히며, 2021년 7월 1일부터 2024년 6월 30일까지 연장 적용 계획을 발표했습니다.
또한, EU 집행위원회는 2024년 5월 철강 제품에 대한 세이프가드를 2년 더 연장하기로 결정하였습니다. 연장은 2차례만 할 수 있고 2차 연장은 2년까지만 가능하므로 EU는 이번 결정을 통해 철강 세이프가드를 최대치인 2026년까지 연장한 것입니다. EU의 세이프가드 발동이 2026년까지라는 점에서 그 영향이 제한적이긴 하지만, EU가 미국과 1, 2위를 다투는 철강 수입국인만큼 세이프가드의 연장이
한국 철강 수출 및 글로벌 철강 수급 악화의 원인으로 작용할 가능성도 배제할 수 없습니다. 특히, 미국과 중국의 보호무역주의 강화에 따라 자국 철강시장에 수입 물량이 증가될 것을 우려하는 각국 정부의 경계감이 확대되면서, 미국, 중국 외 각국의 철강 수입 규제조치가 강화되고 있습니다. 중국, 한국, 일본산 철강재의 주요 수출지역인 동남아시아 국가들도 최근 들어 수입산철강재에 대하여 무역장벽 구축에 가세하고 있는 상황입니다.이처럼 철강 분야는 신흥국의 철강산업 육성 정책과 선진국의 국가 철강 제조업 개선을 통한 고용유지 목적 등 국가의 정치적 경제적 이해관계와 밀접한 산업입니다. 공급자 증가로 인한 철강재 만성적 공급과잉과 국가간의 이해관계 상충으로 보호무역 기조가 확산될 경우 철강산업 교역 환경이 악화될 수 있으며, 전방산업환경의 악화에 따라 당사 매출의 변동성이 증가할 수 있습니다. 이러한 현 상황을 고려할 때, 향후 세계 각 국의 보호무역 정책이 강화될 경우 글로벌 철강재 수출이 위축될 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

국내 철강산업의 수출 금액은 2017년 이후부터 지속적으로 제기된 공급 과잉 문제와 무역 분쟁 등의 영향을 받아 수출 금액과 수출 물량 모두 감소하는 추세를 보여왔습니다. 2021년에 수출 물량은 전기 대비 5.5% 감소하였으나, 호주와 중국의 무역분쟁으로 인해 철강 가격이 상승하며 철강산업 수출금액은 전기대비 37.5% 증가한 67,160백만 달러를 기록하였습니다. 2022년에는 중국의 환경규제 및 코로나 19 재확산에 따른 봉쇄조치, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화에 따른 공급망 충격, 고금리 및 고물가로 세계 경제가 둔화되면서 2022년 수출물량은 전년 동기 대비 5.4% 감소하였으나, 수출금액은 전년 동기 대비 약 5.0% 증가하였습니다. 2023년 및 2024년 8월 누적 기준은 전년 동기 대비 수출 물량이 각 6.2%, 1.2%로 증가하였으나, 중국의 철강 내수 부진으로 과잉 생산된 저가 철강을 시장에 대거 쏟아내면서 국내 철강 수출 금액은 오히려 감소하여 2023년 및 2024년 8월 누적기준 전년 대비 -8.9%, -31.5% 감소하였습니다.

[국내 철강산업 수출 추이]

(단위: 천톤, 백만달러)

구분
2024년(8월 누계)
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

물량
37,817
56,178
52,890
55,918
59,151
62,269

증감율
1.2%
6.2%
-5.4%
-5.5%
-5.0%
-0.7%

수출금액
30,331
64,251
70,523
67,160
48,848
57,424

증감율
-31.5%
-8.9%
5.0%
37.5%
-14.9%
-7.6%

출처: 한국철강협회주1) 수출물량과 금액은 철강재와 전철강을 합산한 내역입니다.주2) 2024년 8월 누계증감율은 전년 동기 대비 증감율에 해당합니다.

① 한미 FTA 개정 관련한국은 2012년 3월 5일 한미 FTA (자유무역협정) 효력 발효 이후부터 현재까지 대미무역수지 흑자를 기록하고 있습니다. 한미 FTA 이전 100억 달러 수준의 무역수지 흑자가 한미 FTA 체결 이후 약 230억 달러 수준까지 확대되었으나, 트럼프 전 미국 대통령의 재임 시절 미국의 보호무역주의 기조가 강화되며 대미 무역 수지는 감소하는 추세로 접어들었습니다. 트럼프 전 대통령은 양국간 무역 불균형에 따른 미국의 자동차/철강 산업의 피해가 큰 점을 주장하며 한미 FTA 개정을 추진하였으며, 이후 한국의 대미 무역수지는 빠른 속도로 축소되어 2019년말 약 115억 달러로 2012년 한미 FTA 발효 이전 수준을 크게 하회하는 수치로 감소하는 모습을 보여주었습니다. 그러나, 2020년 이후 무역수지가 확대되는 추세로 전환되었습니다. 2020년의 경우 COVID-19 영향에 따른 비대면거래의 확산으로 컴퓨터, 반도체 등의 수출이 증가를 바탕으로 약 166억 달러의 대미 무역수지 흑자를 기록하였고 2021년 및 2022년에는 경우 자동차 및 자동차부품, 석유제품, 2차전지, 냉장고, 합성수지 등이 수출을 주도하며 약 227억달러 및 280억달러의 무역수지 흑자를 기록하였습니다. 2023년에는 자동차 수출 호조에 힘입어 약 444억 달러의 무역수지 흑자를 기록하였습니다. 2024년 역시 대미 무역수지 흑자에 주요한 부문은 자동차 수출로 전년 동기 대비 14.0% 증가한 951억달러를 기록하고 있으며 우리나라 전체 자동차 수출에서 미국이 차지하는 비중 역시 올해 50%을 넘어서는 기록을 세우고 있습니다. 이에 2024년도 미국 대선을 앞두고 보호무역주의 강화에 따른 통상 압력 가능성이 재차 제기되며 향후 미국 대선 및 대미 수출 관련 고율 관세 부과 가능성 등의 리스크에 대한 모니터링이 필요할 것으로 보입니다.

[대미 교역 동향]

(단위: 천달러, % )

연도
대미 수출
대미 수입
무역수지

금액
증감률
금액
증감률

2024년 09월(누계)
95,116,195
14.0
55,231,361
5.1
39,884,834

2023년
115,696,334
5.4
71,272,030
-12.9
44,424,304

2022년
109,765,705
14.5
81,784,723
11.7
27,980,982

2021년
95,901,955
29.4
73,213,414
27.3
22,688,541

2020년
74,115,819
1.1
57,492,178
-7.1
16,623,641

2019년
73,343,898
0.9
61,878,564
5.1
11,465,334

2018년
72,719,932
6.0
58,868,313
16.0
13,851,619

2017년
68,609,728
3.2
50,749,363
17.4
17,860,365

2016년
66,462,312
-4.8
43,215,929
-1.8
23,246,383

2015년
69,832,103
-0.6
44,024,430
-2.8
25,807,673

2014년
70,284,872
13.3
45,283,254
9.1
25,001,618

2013년
62,052,488
6.0
41,511,916
-4.2
20,540,572

2012년
58,524,559
4.1
43,340,962
-2.8
15,183,5

출처: 관세청 수출입무역통계주) 수리일 기준

한미간 FTA 개정 절차는 2018년 1월 5일 1차 협상에 이어 2018년 3월 16일 3차 협상까지 총 3차례 협상을 진행하였습니다. 개정협상의 주요 쟁점은 자동차와 철강에 대한 관세·비관세 장벽 강화 및 한국의 서비스시장 개방 확대, 에너지 부문 추가 등입니다. 특히 자동차와 철강은 미국이 전략적으로 보호하는 산업이자 한미 FTA 이후 한국의 대미 무역흑자가 가장 많이 늘어난 품목으로 협상의 주요 이슈 분야가 되었습니다.

[한미 FTA, 철강 관세 협상 타결 주요 내용]

한미 FTA

미국
- 美 자동차 안전, 환경 미적용 수입쿼터 2.5만 →5만대- 美 픽업트럭 관세철폐 기간 20년 연장- 글로벌 혁신신약 약가제도 개선, 보완- 원산지 검증제도 개선, 보완

한국
- ISDS 투자자 소송 남발방지 요소 반영- 무역규제 관련 절차적 투명성 확보- 섬유 관련 원료품목 원산지 기준 개정- 농산물 등 민감분야 추가 개방 저지

무역확장법 232조 철강관세 부과

미국
- 한국 철강제품 수출량 2015~2017년 수출 물량 평균 기준 70% 쿼터

한국
- 관세부과국 명단서 제외

출처: 산업통상자원부, 언론보도 요약

한미 FTA 이전부터 대부분 무관세 품목이나, 전 세계 철강 공급과잉으로 미국 철강업체의 가동률이 하락한 가운데 미국이 아시아 국가를 위주로 불공정 무역 규제를 강화하였습니다. 2018년 2월 미국 상무부는 백악관에 제출한 무역확장법 232조에 대한 보고서에서 철강 무역규제의 방안으로 한국을 포함한 12개 국가 철강제품에 대해 53% 이상 관세부과, 모든 국가 철강제품에 대해 24%관세 부과 및 2017년 대미 철강 수출액의 63%로 쿼터제 도입 등을 제안하였습니다. 2018년 3월 트럼프 전 대통령은 기존 제안을 일부 수정하여 캐나다와 멕시코를 제외한 모든 수입 철강재에 대해 25% 관세를 부과하는 행정명령에 서명하였습니다. 대한민국 정부는 한국산 철강에 대한 미국의 관세 부과조치의 부당함을 주장하며 트럼프 정부와의 협상을 지속한 결과 2018년 4월 30일 미국 정부는 한국산 철강에 25% 관세를 면제하는 대신 설정한 쿼터(수입할당)를 2018년 1월 1일부터 소급 적용하는 내용을 골자로 하는 '무역확장법 제232조' 수정안을 승인하였습니다. 한편 2021년 철폐 예정이었던 화물자동차(픽업트럭) 관세를 20년 더 연장하여 2041년 1월 1일에 폐지하는 개정안이 체결되었고, 미국산 자동차 교체부품 안전기준에 대해 미국 기준을 인정하도록 하여 미국산 자동차의 한국 수출 시 제작사별로 연간 5만대까지 미국 자동차 안전기준을 적용하는 수정안이 승인되었습니다. 다만 이러한 고관세, 보호주의 강화 법안에도 불구하고 한국의 친환경 자동차 경쟁력을 기반으로 2022년 이후 대미 자동차 수출은 지속적인 증가세를 보이고 있습니다.한편, 자유무역을 원칙으로 내세우는 바이든 행정부는 유럽연합(EU)과 철광 관세를 철폐하기로 합의한 데 이어 영국, 일본과도 철강 관세 협상에 착수하였습니다. 한국 정부도 2022년 2월 미국 정부에게 무역확장법 232조 조치 관련 재협상을 요구했지만, 미국 정부는 공급과잉 우려로 인해 당장은 재협상이 어렵다는 입장을 밝혔습니다. 이후 2022년 12월 WTO 패널은 미국의 232조 관세는 국제통상규범 위반이라고 판정을 냈으나, 이에 대해 미국 무역대표부는 관세 철폐 계획이 없다는 입장을 밝힌바 있습니다. 이러한 움직임을 보았을 때 향후 미국은 자국 철강 산업을 보호하기 위한 보호무역주의를 지속할 가능성이 있으며, 이는 국내 철강업체들의 수출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 한편 2024년 4월, 바이든 대통령은 중국의 철강과 알루미늄 제품들의 수입으로 인해 자국 산업의 불공정 경쟁을 언급하며 중국산 철강에 대한 관세의 3배 인상을 지시하였습니다. 이에 중국의 저가철강재가 미국 외 국가로 수입될 경우 국내 철강업체들의 수출에 부정적 영향을 미칠 수 있으며 대미 중국산 수출이 감소한다하여도 현재 한국산 철강제는 미국 수출 시 쿼터제 적용을 받고 있어 수출 물량 확대는 어려울 것으로 보입니다. 다만 중국산 철강재 관세 인상으로 미국 내 철강재 가격 변동폭이 확대될 경우 국내 철강업게들의 실적에 영향을 미칠 수 있어 이에 대한 모니터링이 필요할 것으로 보입니다.

상기 내용과 별도로, 미국 바이든 행정부는 2022년 8월 16일 북미 지역에서 생산하고 조립한 전기차에 한해 보조금을 지급하는 내용을 골자로 하는 인플레이션 감축 법안(IRA)을 도입과 동시에 유예기간 없이 즉시 시행하였습니다. IRA는 보조금 지급 기준 변화를 통해 강력한 자국 전기차 산업 보호를 시행한 것으로 유예기간 없이 즉각적으로 시행됨에 따라 한국산 전기차의 경우 보조금 지급 대상에서 즉각 제외되었습니다. 이에 대응하여 우리나라 정부는 현대자동차 공장 완공 시점인 2025년까지 IRA 적용 유예 등을 요청하였습니다.

[인플레이션 감축 법안(IRA) EV 보조금 지급 세부 내용]

구분
내용

보조금 지급 제한
구매자당 보조금 한도 7,500달러 유지되나 배터리 부품과 원재료 규정에 따라 각 3,750달러씩 구분

차량 가격 제한
보조금 지급 대상 차량은 세단 55,000달러 이하, SUV/트럭/밴 80,000달러 이하로 제한함

구매자 소득 제한
보조금 지급 대상자는 연소득 단독 15만달러, 부부합산 30만달러, 가장(head of household) 22.5만달러 이하로 제한함

핵심 광물 비중
법안 발효 후 2024년 이전까지 핵심 광물의 40% 이상은 미국 내지는 FTA 조약 체결국에서 채굴되거나 가공되거나 미국 내에서 재활용된 것이어야 함

배터리 부품
법안 발효 후 2024년 이전까지 배터리 부품의 50% 이상이 미국 내에서 생산되거나 조립되어야 함

완성차 최종 조립
법안 발효 후 최종 차량 조립은 미국 내에서 일어나야 함

배터리 부품(2024년)
'우려 해외 집단'에 속하는 국가, 단체에 의해 소유/통제되거나 해당국의 법적 관할권에서 생산된 배터리 부품이 탑재될 경우, 보조금 지급 대상에서 제외됨

배터리 원산지(2025년)
'우려 해외 집단'에 의해 핵심 광물이 채취, 정제, 재활용 될 경우, 보조금 지급 대상에서 제외됨

출처: 언론 내용 취합

현대자동차 ·기아와 같은 국내 완성차업계는 미국에 전기차 생산 체제가 완성되지 않은 상황이므로 본 법안 시행으로 인해 미국 내 전기차 보조금 혜택이 사라짐에 따라 미국 내 판매량이 부진할 가능성이 존재합니다. 이에 대응하여 현대자동차 ·기아의 경우 미국 내 전기차 설비 투자 계획을 앞당겨 시행중에 있으며, 미국 내 앨라배마 공장 전동화 라인 구축을 통해 GV70 EV의 경우 2022년부터 생산이 부분적으로 시작되었습니다. 또한 조지아 서배너 공장 착공을 기존 대비 6개월 앞당겨 연내 착공할 계획이며 2024년 내 완공 후 2025년 중 양산 돌입(최종 50만대 연 생산 목표)을 목표로 하고 있습니다.2023년 3월 발표된 IRA 세부지침에서는 양극재, 음극재를 부품이 아닌 원자재로 분류함에 따라 부가 가치의 50% 이상이 무역 협정 체결국에서 발생할 경우 보조금을 지급한다고 발표하였습니다. 2025년 이전까지는 부분적으로 배터리를 100% 현지조달이 아닌 경우에도 광물요건만 충족시 $3,750 세액공제가 가능하다고 발표함에 따라 현대/기아의 미국 내 EV생산에 대한 요건이 유리해졌다고 평가 받고 있습니다.또한, 2023년 12월 1일 발표된 '외국 우려 기업'(FEOC)에 관한 세부 규정이 2024년부터 시행됨에 따라 IRA 세액 공제 혜택을 받기 위해서는 2024년부터 배터리 부품을 FEOC 국가(중국, 러시아, 북한, 이란)외에서 조달하여야 합니다. 이로 인해 2024년 1월 1일부터 중국산 부품 및 소재를 사용하는 테슬라, GM, 포드, 닛산사의 일부 차량이 세액 공제 대상에서 제외되어 현대차, 기아의 가격경쟁력이 개선될 전망입니다.2024년 5월, 미국 재무부와
에너지부는 인플레이션감축법(IRA)에 따른 친환경차 세액공제 조항(§30D) 및 해외우려기관(FEOC : Foreign Entity of Concern) 정의에 대한 최종 가이던스를 각각 발표했습니다. 최종 가이던스의 주요 내용은 다음과 같습니다. 해외우려기관(FEOC) 규정 관련, 흑연에 대해 2026년말까지의 유예(전환)기간이 부여되었습니다. 흑연의 경우 단기간 공급망 대체가 어려워 친환경차 세액공제 혜택이 어려울 수 있다는 우려가 있었으나, '24년 5월 최종 가이던스에서는 '현실적으로 추적 불가능한(impracticable-to-trace)' 핵심광물로 분류되어 FEOC 적용이 2년간 유예되었습니다. 한편, 최종 가이던스에서는 배터리 핵심광물 요건을 만족하는 적격광물의 산정방식이 새롭게 제시되었습니다. 지난해 잠정 가이던스에서는 핵심광물의 채굴 또는 가공의 50% 이상 부가가치를 美 또는 美FTA 체결국에서 창출할 경우 적격광물로 보고 그 비중을 계산하였으나, 최종 가이던스에서는 50% 기준과 무관하게 미국 또는 미국 FTA 체결국 내에서 창출된 실제 부가가치 비중을 적용하는 것으로 변경되었다. 다만, 2년간의 전환기간도 함께 부여되어, 기업들은 2026년말까지는 기존 방식을 적용할 수 있습니다.

다만, 한국 완성차는 북미 지역 전기차 최종 조립 요건이 완화되지 않았기 때문에 근본적인 변화는 없으며, 국내 완성차 업계는 미국 내 전기차 생산 인프라 구축을 위해 본 법안에 대응하고자 하나, 실제 생산이 이루어지기 전까지는 보조금이 지급되지 않으므로 미국 내 판매량이 부진할 가능성이 존재합니다. 또한 2024년 진행되고 있는 미국 대선의 영향으로 후보자 대선 공약을 미루어 볼때 IRA 폐기 혹은 지원금 축소로 전기차 투자 자체가 위축되고 한국산 자동차에 대한 추가 관세 인상을 요구할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이는 당사의 주요 매출처인 완성차 업체의 판매 부진으로 이어져 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

② 글로벌 보호무역주의각국 정부는 금융위기 이후 철강산업에 대하여 무역 규제를 강화하고 있습니다. 중국은 2014년부터 2017년까지 한국, 일본, EU, 인도네시아 철강제품의 중국시장 점유율이 50%를 초과한 것을 근거로 반덤핑 조사를 실시했으며, 2021년에도 한국, 일본,EU에서 수입한 방향성 전기강판에 대해 새로운 반덤핑 조사를 실시한 바 있습니다. EU도 2018년 7월 최근 3년 평균 수입물량을 상회하는 물량에 대해서는 25% 관세를 부과하는 방식으로 23개 철강 품목에 대한 세이프가드를 잠정 발효하였으며, 2019년 1월 26개 품목에 대하여 세이프가드 최종 조치를 결정한 바 있습니다. 시행 기간은 2019년 2월 2일 ~ 2021년 6월 30일까지이며, 관세부과 방식은 저율관세할당(TRQ: Tariff Rate Quota) 방식으로 쿼터 내 수입물량은 무관세, 쿼터를 초과하는 물량에 대해서는 25% 관세를 부과하는 내용입니다. 2021년 6월 10일, EU 집행위원회는 철강재 세이프가드를 3년 연장하겠다고 WTO에 통보하였습니다. EU는 역내 철강산업 역량이 악화되고 있다고 밝히며, 2021년 7월 1일부터 2024년 6월 30일까지 연장 적용 계획을 발표했습니다. 또한 2024년 5월, EU는 2026년 6월까지 2년 추가 연장 이행 규정을 발표하였습니다.이와 더불어, EU는 2023년 10월부터 2025년까지 '탄소국경조정제도(CBAM)' 시행 전 전환기를 가동하였습니다. 탄소국경조정제도는 환경규제가 약한 EU 역외국에서 생산한 제품을 EU 역내로 수입할 때, 탄소 함유량에 따라 EU 탄소배출권거래제(ETS)에 기반해 탄소 가격을 부과·징수하는 제도입니다. 해당 제도 하에서는 제3국에서 생산될 철과 철강 제품, 알루미늄, 시멘트, 전기, 비료 및 수소 등 6개 제품군을 유럽에 수출하기 위해, 생산 과정에서 탄소 배출량을 산출해 EU에 분기별로 보고해야합니다. 이는 수출 상품의 전체 탄소 내재배출량(제품 생산시 배출된 탄소량)에 더해 간접 내재배출량(전기 등에 소요된 탄소량)까지 보고해야하는 등 국내 기업들에게 무역장벽으로 작용할 소지가 있습니다.특히 미국과 중국의 글로벌 공급망 패권경쟁의 심화, 러시아의 우크라이나 침공으로 시작된 전쟁의 여파 등으로 인한 수급난과 불안정한 공급망 때문에 각종 리스크(RISK·위험)가 현실화되면서 '내셔널리즘'(Nationalism)이 전세계적으로 확산되고 있으며, 이미 자국패권주의가 강화되면서 전세계 각 나라들은 신보호무역주의를 강화하는 분위기로 전환되고 있습니다.한편, 미국과 중국의 보호무역주의 강화에 따라 자국 철강시장에 수입 물량이 증가될 것을 우려하는 각국 정부의 경계감이 확대되면서, 미국, 중국 외 각국의 철강 수입 규제조치가 강화되고 있습니다. 중국, 한국, 일본산 철강재의 주요 수출지역인 동남아시아 국가들도 최근 들어 수입산철강재에 대하여 무역장벽 구축에 가세하고 있는 상황입니다.이처럼 철강 분야는 신흥국의 철강산업 육성 정책과 선진국의 국가 철강 제조업 개선을 통한 고용유지 목적 등 국가의 정치적 경제적 이해관계와 밀접한 산업이며, 당사의 주요 제품의 전방산업에 해당합니다. 철강산업 내 공급자 증가로 인한 철강재 만성적 공급과잉과 국가간의 이해관계 상충으로 보호무역 기조가 확산될 경우 철강산업 교역 환경이 악화될 수 있으며, 전방산업의 불황에 따라 당사 수익성에 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다.

[지역별 對韓 수입규제 건수]

(단위: 건)

구분
반덤핑
상계관세
세이프가드
우회수출

북미
48(2)
11(1)
1(1)
1(1)

중남미
11
-
0
0

아시아
54(7)
-
8(6)
1

아프리카
2
-
11(3)
0

유럽
5(1)
-
3(0)
3

대양주
7
-
0
0

중동
9(4)
-
7(2)
2

합계
136(14)
11(1)
30(12)
7(1)

출처: 한국무역협회(2024.09)주1) ( )내 표시부분은 조사 중인 건을 나타냄주2) 상기 수치는 조사 중인 건을 포함한 수치임

[품목별 對韓 수입규제 건수]

(단위: 건)

분류
계
철강/금속
화학
플라스틱/고무
섬유/의류
전기전자
기계
기타

합계
211
104
38
22
20
7
1
19

출처: 한국무역협회(2024.09)

이처럼 보호무역주의가 전세계적으로 확산되어 전방산업의 수출물량이 감소할 경우,당사의 수익성과 재무건전성이 악화될 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

더불어 한미 FTA 개정을 포함한 각국의 최근 무역 규제 정책은 극단적인 조치 없이 협상이 진행되어 왔지만, 확산되고 있는 보호무역주의 기조를 감안할 때 향후 미국을 포함한 FTA 체결국가들이 한국산 제품에 대하여 높은 관세를 부과하거나 수입금지 조치를 실시하는 등 강력한 규제 정책을 실시할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이 경우 전방산업의 수출 감소에 따라 당사가 영위하고 있는 산업의 수출 실적이 부진할 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

아. 중대재해 처벌 등에 관한 위험

중대재해처벌법은 사업 또는 사업장, 공중이용시설 및 공중교통수단을 운영하거나 인체에 해로운 원료나 제조물을 취급하면서 안전ㆍ보건 조치의무를 위반하여 인명피해를 발생하게 한 사업주, 경영책임자, 공무원 및 법인의 처벌 등을 규정함으로써 중대재해를 예방하고 시민과 종사자의 생명과 신체를 보호함을 목적으로 2022년 1월 27일부터 시행되었습니다. 당사가 속한 비철금속 제조업종은 고열작업 및 중량물 운반이 상시 이루어지는 위험을 가지고 있는 산업입니다.
당사의 최근 5개년(2020-2024년 반기말) 중대재해 발생현황은 총 3건으로 모두 산업안전보건법상 중대산업재해로 2020년 발취작업 중 끼임사고 1명, 2021년 트럭사고 1명, 태핑작업 중 2명 질식사고가 발생한 바 있습니다.
이에 대응하여 당사는 중대재해사고 재발 방지를 위해 여러 대안을 마련하고 있습니다. 당사는 2021년 5월 30일 노동자 2명이 질식사고로 숨지는 사고가 발생한 후, 중대재해 재발 방지를 위해 안전관리에 3,500억원을 추가로 투입하고 안전 전담인력을 대폭 확충하는 등 중대재해 제로화 경영시스템 개선 방안을 발표하였습니다. 다만, 이러한
당사의 노력에도 불구하고 중대재해가 추가적으로 발생될 경우 경영책임자의 경영활동 제한, 기업 이미지 저하 등으로 당사에 부정적 영향을
끼칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

중대재해처벌법은 사업 또는 사업장, 공중이용시설 및 공중교통수단을 운영하거나 인체에 해로운 원료나 제조물을 취급하면서 안전ㆍ보건 조치의무를 위반하여 인명피해를 발생하게 한 사업주, 경영책임자, 공무원 및 법인의 처벌 등을 규정함으로써 중대재해를 예방하고 시민과 종사자의 생명과 신체를 보호함을 목적으로 2022년 1월 27일부터 시행되었습니다. 제정 배경에는 태안화력발전소 압사사고(18년 12월), 물류창고 건설현장 화재사고(20년 4월) 등이 있습니다. 법안에 따르면 사망자가 발생하는 중대재해가 발생했을 경우 안전조치가 사전에 충분히 이루어지지 않은 기업의 경영책임자는 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금에 해당하는 처벌을 받게됩니다.이미 2020년부터 시행된 산업안전보건법 개정안과 중대재해처벌법의 차이는 크게 1)처벌대상, 2)처벌수위, 3)적용범위가 있습니다. 산업안전보건법은 현장 관리자의 의무를 규정했다면 중대재해처벌법은 경영진의 안전 확보 의무를 부과해 처벌 대상을 확대하였으며, 처벌 수위가 높아지고 징벌적 손해배상도 도입되는 등 부담이 증가하였습니다. 보호 대상은 종사자 뿐만 아니라 해당 시설이나 제품을 이용하는 이용자까지 확대됩니다. 협력사 관리 범위도 기존에는 도급에 대해서만 인정됐다면 중대재해처벌법에서는 위탁과 용역까지 추가됩니다.

[중대재해처벌법과 산업안전보건법 비교]

구분
중대재해처벌법
산업안전보건법

재해정의
중대산업재해 및 중대시민재해-사망자가 1명 이상-동일한 사고로 6개월 이상 치료가 필요한 부상자 2명 이상-동일한 유해요인으로 직업성 질병자가 1년 이내에 3명 이상
중대산업재해-사망자가 1명 이상-3개월 이상 요양이 필요한 부상자 동시 2명 이상-동일한 유해요인으로 직업성 질병자가 1년이내에 3명이상

보호 대상
종사자 및 이용자(일반시민)
근로자

형사처벌대상 범위
사업주 또는 경영책임자 등 법인
현장 소장 등 단위 사업장 수준

협력사 관리 범위
도급, 위탁, 용역
도급

처벌수위
사망
1년 이상 징역 또는 10억원 이하 벌금법인: 50억원이하 벌금
7년 이하 징역 또는 1억원 이하 벌금법인: 1억원 이하 벌금

그외
7년 이하 징역 또는 1억원 이하 벌금법인 : 10억원 이하 벌금
5년 이하 징역 또는 5천만원 이하 벌금법인 : 관련 규정의 벌금

징벌적 손해배상
손해액의 5배 이하

출처: 고용노동부주) 중대시민재해는 사망자가 1명 이상, 2개월 이상 치료가 필요한 부상자 10명 이상 또는 3개월 이상 치료가 필요한 질병자 10명이상 대상

사망자가 발생할 경우 처벌수위가 높아짐에 따라, 근로자수 대비 사고율이 높은 건설, 조선, 기계, 운송 등의 산업재 업종과 정유, 철강, 제련 등의 소재 업종에서 상대적으로 큰 영향을 받을 것으로 예상됩니다.당사가 속한 비철금속 제조업종은 고열작업 및 중량물 운반이 상시 이루어지는 위험을 가지고 있는 산업입니다. 당사의 최근 5개년(2020-2024년 반기말) 중대재해 발생현황은 총 3건으로 모두 산업안전보건법상 중대산업재해로 2020년 발취작업 중 끼임사고 1명, 2021년 트럭사고 1명, 태핑작업 중 2명 질식사고가 발생한 바 있습니다.

[당사 중대재해 발생 현황]

구분 (년도)
2024
2023
2022
2021
2020

중대재해
0건
0건
0건
2건
1건

출처: 당사 제시주1) 2024년은 증권신고서 제출 전일 기준
주2) 2020, 2021년 사고는 산업안전보건법상 중대재해로 3건 사고, 4명의 사망자가 발생하였으나, 당사의 책임이 인정되어 유죄판결이 난 건은 1건입니다.

이에 대응하여 당사는 중대재해사고 재발 방지를 위해 여러 대안을 마련하고 있습니다. 당사는 2021년 5월 30일 노동자 2명이 질식사고로 숨지는 사고가 발생한 후, 중대재해 재발 방지를 위해 안전관리에 3,500억원을 추가로 투입하고 안전 전담인력을 대폭 확충하는 등 중대재해 제로화 경영시스템 개선 방안을 발표하였습니다. 당사는 '중대재해 ZERO'를 목표로 안전보건 정책을 수립 및 운영하고 있으며, 작업 현장 내 직원의 안전 확보를 강화하기 위해 노력하고 있습니다. 안전경영을 총괄한 경영조직으로 지속가능경영본부를 신설하고 외부 전문가와 노조가 참여하는 개방형 안전혁신위원회를 구성해 회사의 안전 전반에 대해 점검하고 개선 방안을 수립할 시스템을 강화하고 있습니다. 다만, 이러한 당사의 노력에도 불구하고 중대재해가 추가적으로 발생될 경우 경영책임자의 경영활동 제한, 기업 이미지 저하 등으로 당사에 부정적 영향을 끼칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 전력비 등 원가 상승에 따른 수익성 악화 위험

당사의 주요 사업은 비철금속 제조업으로, 대표적인 비철금속으로는 산업 소재로 중요하게 사용되는 구리, 알루미늄, 아연, 연 등이 있습니다. 당사가 영위하는 비철금속 산업은 철강, 자동차, 건설, 반도체 등 주요 기간산업에 기초 원자재를 공급하는 산업으로 기초소재 산업으로서의 중요성을 가지며, 자본집약 및 지식집약도가 높은 장치산업에 해당합니다. 따라서 비철금속 제조를 위해 대규모의 생산설비가 가동되어야하므로 전력 사용량이 많은 업종이며, 제조 업종에서 전기요금의 인상은 원가 상승에 큰 영향을 미치고 있습니다.
당사는 2024년 반기말 연결기준 기준 1,359억원, 2023년말 연결기준 2,577억원의 전기요금을 납부하였으며, 이는 당사의 연결기준 총 원가에서 각각 2.73%, 2.85%의 비중
입니다.

당사가 납부하는
전기료는 산업용 전기요금 가격과 연동되며, 국내 산업용 전기요금 상승시에는 원가 상승으로 인해 마진이 축소되어 당사 수익성이 악화
될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요 사업은 비철금속 제조업으로, 대표적인 비철금속으로는 산업 소재로 중요하게 사용되는 구리, 알루미늄, 아연, 연 등이 있습니다. 당사가 영위하는 비철금속 산업은 철강, 자동차, 건설, 반도체 등 주요 기간산업에 기초 원자재를 공급하는 산업으로 기초소재 산업으로서의 중요성을 가지며, 자본집약 및 지식집약도가 높은 장치산업에 해당합니다. 따라서 비철금속 제조를 위해 대규모의 생산설비가 가동되어야하므로 전력 사용량이 많은 업종이며, 제조 업종에서 전기요금의 인상은 원가 상승에 큰 영향을 미치고 있습니다. 당사는 2024년 반기말 연결기준 기준 1,359억원, 2023년말 연결기준 2,577억원의 전기요금을 납부하였으며, 이는 당사의 연결기준 총 원가에서 각각 2.73%, 2.85%의 비중입니다. 당사가 납부하는 전기료는 산업용 전기요금 가격과 연동되며, 국내 산업용 전기요금 상승시에는 원가 상승으로 인해 마진이 축소되어 당사 수익성이 악화될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 전기요금은 소위 전력도매가격이라 칭해지는 SMP에 따라 결정되는 경향이 있습니다. SMP 가격 추이를 살펴보면, 2022년 12월까지 주요 에너지원 가격 상승에 영향을 받아 가파른 상승세를 보였으나, 액화천연가스(LNG)와 석탄 등 에너지 가격이 안정되면서 2023년 3월부터 하락하는 추세를 보였습니다.한국전력공사와 산업통산자원부는 한국전력공사의 적자폭이 확대되자, 전기요금 인상을 추진중에 있습니다. 양사는 2022년 4월, 10월 및 2023년 1월 전기요금 인상을 발표하였고, 정부는 2023년 경제정책방향에서 단계적인 에너지 가격 인상에 대한 의사를 밝혔습니다. 아울러, 정부는 한국전력공사 적자폭 완화를 위해 2022년 12월, 2023년 1~2월, 4월 등 총 4개월 동안 한국전력공사가 발전사에서 전력을 살 때 전력도매가격(SMP)에 상한을 두는 'SMP 상한제'를 도입한바 있습니다.

[국내 SMP(계통한계가격) 추이(2001.09~2024.09)]

(단위: 원/kWh)

smp 가격_'24.09.jpg
smp 가격_'24.09

출처: 전력통계정보시스템

산업용 전기 요금이 인상될 경우, 전력소비량이 많은 비철금속 제조업체의 원가가 상승하는 등 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 2023년 11월 한국전력은 산업용 전기요금을 kWh당 평균 10.6원 인상한 바 있습니다. 이와 관련하여 당사는 외부전기요금 인상에 대비하기 위하여 LNG복합발전 등 자가발전으로 필요전력의 약 75%를 충당하고 있습니다.

[산업용 전기 판매단가 추이]

(단위: 원/kWh)

산업용 전기 판매단가.jpg
산업용 전기 판매단가

출처: 전력통계정보시스템

한편, 원자력 발전은 국내 발전원 중 20% 이상을 차지하고 있으며 발전 단가가 저렴하다는 장점이 있습니다. 과거 문재인 정부에서 2017년 7월 24일 신고리 5, 6호기 공론화위원회를 공식 출범시키면서 탈(脫)원전 정책을 추진하자, 탈원전으로 인한 전력 수급 불균형으로 전력요금이 상승할 가능성이 제기되었습니다. 그러나 윤석열 정부에서 탈원전 정책은 폐기되었고 윤석열 정부는 원전 비중 확대 목표를 2030년까지 30% 이상으로 공식화하였습니다. 이에 탈원전으로 인한 전력 수급 불균형 전력 요금 상승 우려는 사라졌으나, 원자력발전소와 석탄 화력발전소의 건설 기간(석탄 화력 5년, 원전 10년)이 비교적 장기간임을 감안하면 해당 기간 동안 예상하지 못한 전력 수급 불균형이 발생할 수도 있습니다. 이 경우 당사의 원가율이 상승하여 수익성이 악화될 수 있습니다. 국내 원자력 발전소의 설계수명 및 만료시기는 아래와 같습니다.

[국내 핵발전소 설계수명 및 만료시기]

원전명
설계수명 만료시기
원전명
설계수명 만료시기

고리1호기
만료(2017년 6/18)
한울5·6호기
2014~2042년

월성1호기
2022년
신고리1·2호기, 신월성1호기
2050~2051년

고리2·3호기
2023~2024년
신월성2호기
2054년

고리4호기, 한빛 1, 2호기, 월성2호기
2025~2026년
신고리3호기
2075년

한울1·2호기, 월성3호기
2027~2028년
신고리4호기

운영허가 심사 중

(2077년 예상)

월성4호기
2029년
신한울1, 2호기

건설 중

(2079년 예상)

한빛3, 4호기
2034~2035년
신고리5, 6호기

건설 일시 중단

(2081~2082년 예상)

한울3, 4호기
2037~2038년
신한울3, 4호기

건설 준비 중

(2082~2083년 예상)

한빛5, 6호기
2041~2042년
천지1, 2호기

건설 준비 중

(2086~2087년 예상)

출처: 원자력안전정보공개센터, 한국수력원자력

주) 설계수명의 경우 월성1, 2, 3, 4호기(30년)와 신고리 3, 4, 5, 6호기, 신한울1, 2, 3, 4호기, 천지1, 2호기(각60년)를 제외하고 모두 40년임

2022년 정부에서 공표한 제10차 전력수급기본계획안에 의하면, 정부는 석탄 발전의 비중을 감축하고 LNG, 신재생 에너지와 원전의 비중을 늘리겠다는 방향을 제시했습니다. 석탄발전은 계획기간 내 28기를 폐지할 계획이며, 동 기간 LNG 설비 용량은 41.3GW에서 64.6GW로 증가될 계획입니다. 신재생에너지 설비 용량은 29.2GW에서 108.3GW로 늘어날 전망입니다. 원전 설비 용량의 경우 제9차 전력수급기본계획과는 달리, 정부의 원전의 계속 운전과 신규 원전 준공 정책을 반영하여 2022년 24.7GW에서 2036년 31.7GW로 증가할 예정입니다. 이후, 2024년 5월 최초 발표된 제11차 전력수급계획 실무안에 따르면 중장기 전력 수요는 '탄소중립·녹색성장 기본계획'에 기반한 한국의 첫 번째 전력계획으로 2024년부터 2038년까지 목표설비 용량을 157.8GW로 전망하고, 이 중 신규 필요설비 10.6GW는 원자력발전, LNG발전, 무탄소발전 등으로 구성되어 있습니다. 전원설비의 경우 노후 석탄 발전 설비의 LNG 발전 설비 전환이 계획되어 있는데 지난 제10차 전력수급기본계획에서 확정된 노후 석탄의 LNG 전환 목표는 유지하며 설계수명 30년이 도래하는 석탄발전 12기는 양수, 수소발전 등 무탄소전원으로 전환하는 계획을 반영하였습니다.

LNG 및 신재생에너지 비중 확대는 전기요금 상승에 영향을 끼칠 수 있습니다. 에너지경제연구원에서는 2029년 신재생에너지 비중이 19%, LNG 비중이 28.1%로 각각 늘어나면 발전비용이 29.4% 상승할 것으로 전망하고 있습니다. 뿐만 아니라, 안정적으로 전기를 생산하지 못하는 신재생발전의 특성을 고려해 '백업 설비' 등을 설치하는 비용까지 감안하면 발전비용이 31.3~35.3% 증가할 가능성도 열어두고 있습니다. 에너지경제연구원이 전망하는국내 발전원의 구성 및 신재생 에너지 확대 시 예상되는 전기료 인상률은 아래와 같습니다.

[신재생에너지 확대 시 예상 전기료 인상률]

전기료인상률예상

출처: 에너지경제연구원

이와 같이 에너지원 가격 상승에 따른 SMP 상승, 발전 단가가 높은 LNG 및 신재생에너지 비중 확대, 탈원전 정책 부활 등으로 전력 수급 불균형이 확대되고 전기료가 인상될 수 있습니다. 그 결과 당사가 부담하는 전력 비용이 상승할 수 있고, 당사의 비용 확대로 이어질 수 있습니다. 투자자께서는 향후 전기료 인상여부와 인상률 등 정부정책 추진상황을 지속적으로 점검하시기 바랍니다.한편, 글로벌 전기수급의 경우 2021년 하반기부터 천연가스 가격 상승 무리한 탈탄소화 정책, 신재생에너지의 발전량 감소로 유럽 내 전력 단가가 역사상 처음으로 200유로를 상회하였으며, 중국은 최대 석탄 수입국인 호주와의 외교갈등으로 인한 석탄 부족 현상과 2060 탄소중립 달성을 위한 중국정부의 친환경 정책 추진 등의 원인으로 2021년 전력난이 발생하였습니다. 2021년부터 상승한 글로벌 전기 가격으로 인해 유럽 및 중국 내 글로벌 제련업체들은 원가 상승으로 인한 수익성 악화로 감산을 발표하였습니다. 2021년 10월 중국업체의 Yunnan Hunan성 내 제련소의 가동률 저하 발표를 시작으로, 유럽의 Nyrstar, Glencore가 유럽 내 아연 제련소의 가동률 조정 및 감산을 발표하였습니다. 또한, 2022년 2월 러시아의 우크라이나 침공 이후 액화천연가스(LNG) 등 주요 에너지원의 가격이 오르면서 독일과 프랑스 등의 전력 도매가격이 급등하며,
2022년에도 중국 및 유럽의 글로벌 메이저 제련업체들이 전력난을 겪었습니다. 2022년 유럽지역의 아연 제조원가에서 전기요금이 차지하는 비중은 50%수준에서 80% 이상으로 늘어난 것으로 추산됩니다.

[국가별 평균 전기 도매가격(2019-2025년]

국가별 전기 도매가격.jpg
국가별 전기 도매가격

출처: IEA(2024.07)

상기와 같이 전력요금의 상승 및 전력난이 발생할 경우, 원가의 상승으로 당사의 마진이 축소될 수 있으며, 원가 상승 압박으로 인해 감산을 단행할 경우 매출이 감소하여 당사 수익성에 직접적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 2024년 현재 에너지 원자재 시장 안정화, 재생에너지 발전 증가 등의 요인으로 글로벌 전력 도매가격은 2021년 이전 수준으로 하락하였지만, 일부 시장에서는 여전히 높은 수준을 유지하고 있으므로 투자자께서는 당사 수익성을 판단하실 때 전력 가격 변동 및 수급현황에 대해 지속적인 모니터링이 필요합니다.

2. 회사위험

가. 경영권 분쟁 관련 위험

본 증권신고서 제출 전일 현재,
당사의 지분은 최윤범 회장을 포함한 친인척, 임원 등 특수관계자가 17.05%(발행주식 총수, 보통주 기준)를 보유하고 있습니다. 당사의 최대주주인 (주)영풍, (주)한국기업투자홀딩스, 장형진 등은 기존 최윤범 회장을 포함한 친인척, 임원 등과의 특별관계자 관계를 해소하였고, 공개매수 등으로 취득한 지분을 포함하여
2
024년 10월 17일 기준
38.47%(발행주식 총수, 보통주 기준)를 보유
하고 있습니다.
2024년부터 당사의 주요 주주인 최윤범 회장을 포함한 친인척, 임원등 특수관계자와 (주)영풍, (주)한국기업투자홀딩스, 장형진 등간에 경영권 관련 소송 및 분쟁이 진행 중에 있습니다.
2024년 2월 (주)영풍은 당사 제50기 정기주주총회에 본인을 의결권 수임인으로 의결권 대리행사권유 공시를 시작으로, 2024년 3월 당사가 2023년 8월에 이사회 결의를 거쳐 발행한 보통주식 1,045,430주에 대한 신주발행 무효의 소를 제기했습니다. 이어 (주)영풍은 2024년 9월 13일 (주)한국기업투자홀딩스(최대주주 엠비케이파트너스육호사모투자 합자회사)와 경영협력계약을 체결, NH투자증권을 사무취급자로하는 공개매수에 대한 공개매수신고서를 공시하였습니다. (주)영풍은 이후 2024년 9월 24일 기존 최윤범 회장을 포함한 친인척, 임원 등 특수관계와의 공동보유 관계를 해소하는 주식등의 대량보유상황보고서를 공시하였습니다. 또한 2024년 9월 29일에 (주) 영풍은 당사 임원과 한국투자증권을 상대로 자기주식 취득금지 가처분을 청구하였으며, 법원에서는 (주)영풍의 청구에 대해서 전부기각하였습니다. 이에 당사는 2024년 10월 2일에 Troika Drive Investment, L.P와 함께 공개매수를 진행하는 이사회 결의를 진행하였습니다. 이에 (주)영풍은 2024년 10월 2일 당사 임원을 상대로 당사의 공개매수절차중지 가처분을 신청하였으며, 법원은 (주)영풍의 가처분 신청을 전부 기각하였습니다. 이후 (주)영풍과 (주)한국기업투자홀딩스의 공개매수는 2024년 10월 14일에 종료되었으며, 당사가 Troika Drive Investment, L.P와 함께 진행한 공개매수는 2024년 10월 23일 종료되었습니다. 공개매수 결과에 대한 자세한 내용은 2024년 10월 17일 (주)영풍과 (주)한국기업투자홀딩스가 공시한 공개매수결과보고서 및 2024년 10월 28일 당사가 공시한 공개매수결과보고서를 참조해주시기 바랍니다.
현재 상기 주주들 간 지분 보유 경쟁이 진행 중이며, 당사 전체적인 경영 계획과 지배구조의 변동성이 커질 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서 제출 전일 현재, 당사의 지분은 최윤범 회장을 포함한 친인척, 임원 등 특수관계자가 17.05%(발행주식 총수, 보통주 기준)를 보유하고 있습니다. 당사의 최대주주인 (주)영풍, (주)한국기업투자홀딩스, 장형진 등은 기존 최윤범 회장을 포함한 친인척, 임원 등과의 특별관계자 관계를 해소하였고, 공개매수 등으로 취득한 지분을 포함하여 2024년 10월 17일 기준 38.47%(발행주식 총수, 보통주 기준)를 보유하고 있습니다.
[당사 지분 현황(최윤범 회장 등 특별관계자)]

(기준일 : 2024년 10월 2
9일)

(단위 : 주, %)

성 명
관계
주식수
지분율

최윤범
보고자
380,256
1.84%

유중근
특별관계자
75,055
0.36%

Park Caroline Choi
특별관계자
39,381
0.19%

이경은
특별관계자
4,400
0.02%

최수연
특별관계자
2,686
0.01%

최승민
특별관계자
2,259
0.01%

최창영
특별관계자
96,422
0.47%

김록희
특별관계자
107,955
0.52%

최내현
특별관계자
165,009
0.80%

최진하
특별관계자
1,558
0.01%

최윤하
특별관계자
1,558
0.01%

Lee Christine Euna
특별관계자
85,769
0.41%

이원복
특별관계자
1,454
0.01%

이승원
특별관계자
7,112
0.03%

이세림
특별관계자
1,785
0.01%

최정일
특별관계자
315,587
1.52%

김미숙
특별관계자
498
0.00%

최윤지
특별관계자
2,015
0.01%

최재윤
특별관계자
1,298
0.01%

최창근
특별관계자
172,412
0.83%

이신영
특별관계자
26,526
0.13%

Choi Jennie
특별관계자
34,279
0.17%

천승화
특별관계자
36
0.00%

Choi Robin
특별관계자
31,769
0.15%

방찬오
특별관계자
940
0.00%

방석오
특별관계자
505
0.00%

최민석
특별관계자
55,429
0.27%

김지수
특별관계자
814
0.00%

최인승
특별관계자
415
0.00%

최지상
특별관계자
467
0.00%

최창규
특별관계자
333,018
1.61%

정지혜
특별관계자
9,121
0.04%

최주원
특별관계자
38,565
0.19%

이하나
특별관계자
781
0.00%

최연아
특별관계자
210
0.00%

최아은
특별관계자
210
0.00%

최정상
특별관계자
34,726
0.17%

Kim Jacqueline
특별관계자
861
0.00%

최정운
특별관계자
312,618
1.51%

한진희
특별관계자
25,593
0.12%

최은오
특별관계자
9,646
0.05%

Choi Aileen
특별관계자
24,011
0.12%

최윤석
특별관계자
41,437
0.20%

이제중
특별관계자
1,085
0.01%

유미개발㈜
특별관계자
313,332
1.51%

영풍정밀㈜
특별관계자
382,508
1.85%

경원문화재단
특별관계자
7,450
0.04%

해주최씨준극경수기호종중
특별관계자
88,310
0.43%

Troika Drive Investment, L.P.
특별관계자
291,272
1.41%

합계

3,530,403
17.05%

출처: 당사 제시

[당사 지분 현황((주) 영풍 등 특별관계자)]

(기준일 : 2024년 10월 17일)

(단위 : 주, %)

성 명
관계
주식수
지분율

(주)영풍
보고자
5,262,450
25.42%

엠비케이파트너스육호 사모투자 합자회사
특별관계자
-
0.00%

엠비케이파트너스 유한책임회사
특별관계자
-
0.00%

(주)한국기업투자홀딩스
특별관계자
1,101,510
5.32%

장형진
특별관계자
721,798
3.49%

김혜경
특별관계자
126,451
0.61%

장세준
특별관계자
11,410
0.06%

장세환
특별관계자
3,941
0.02%

장혜선
특별관계자
11,437
0.06%

장세경
특별관계자
15,000
0.07%

장세명
특별관계자
77,886
0.38%

장세욱
특별관계자
72,469
0.35%

(주)테라닉스
특별관계자
104,111
0.50%

(주)코리아써키트
특별관계자
124,757
0.60%

씨케이(유)
특별관계자
91,748
0.44%

에이치씨(유)
특별관계자
216,913
1.05%

시그네틱스(주)
특별관계자
11,679
0.06%

영풍전자(주)
특별관계자
10,857
0.05%

합계
7,964,417
38.47%

출처: 2024.10.17 주식등의대량보유상황보고서(일반)

[최대주주의 개요]

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)영풍
5,682
박영민
-
-
-
장세준
16.89

배상윤
-
-
-
-
-

주) 상기 기본정보는 2023년 12월 31일 주주명부 기준임.

[5% 이상 주식 소유 현황]

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)영풍
5,258,797
26.03
-

국민연금
1,548,609
7.48
-

우리사주조합
2,807
0.01
-

주1) 상기 지분율(%) 산출 시 적용된 총발행주식수는 의결권있는 발행주식총수(20,203,587주)임.주2) (주) 영풍은 신고서 제출일 현재 공개매수를 통하여 3,653주를 추가 취득하여 5,262,450주를 소유하고 있습니다.주3) (주) 한국기업투자홀딩스는 신고서 제출일 전일 현재 공개매수를 통하여 1,101,510 주를 취득하여 소유하고 있습니다.

출처 : 당사 제시

2024년부터 당사의 주요 주주인 최윤범 회장을 포함한 친인척, 임원등 특수관계자와 (주)영풍, (주)한국기업투자홀딩스, 장형진 등간에 경영권 관련 소송 및 분쟁이 진행 중에 있습니다. 2024년 2월 (주)영풍은 당사 제50기 정기주주총회에 본인을 의결권 수임인으로 의결권 대리행사권유 공시를 시작으로, 2024년 3월 당사가 2023년 8월에 이사회 결의를 거쳐 발행한 보통주식 1,045,430주에 대한 신주발행 무효의 소를 제기했습니다. 이어 (주)영풍은 2024년 9월 13일 (주)한국기업투자홀딩스(최대주주 엠비케이파트너스육호사모투자 합자회사)와 경영협력계약을 체결, NH투자증권을 사무취급자로하는 공개매수에 대한 공개매수신고서를 공시하였습니다. (주)영풍은 이후 2024년 9월 24일 기존 최윤범 회장을 포함한 친인척, 임원 등 특수관계와의 공동보유 관계를 해소하는 주식등의 대량보유상황보고서를 공시하였습니다. 또한 2024년 9월 29일에 (주) 영풍은 당사 임원과 한국투자증권을 상대로 자기주식 취득금지 가처분을 청구하였으며, 법원에서는 (주)영풍의 청구에 대해서 전부기각하였습니다. 이에 당사는 2024년 10월 2일에 Troika Drive Investment, L.P와 함께 공개매수를 진행하는 이사회 결의를 진행하였습니다. 이에 (주)영풍은 2024년 10월 2일 당사 임원을 상대로 당사의 공개매수절차중지 가처분을 신청하였으며, 법원은 (주)영풍의 가처분 신청을 전부 기각하였습니다. 이후 (주)영풍과 (주)한국기업투자홀딩스의 공개매수는 2024년 10월 14일에 종료되었으며, 당사가 Troika Drive Investment, L.P와 함께 진행한 공개매수는 2024년 10월 23일 종료되었습니다. 공개매수 결과에 대한 자세한 내용은 2024년 10월 17일 (주)영풍과 (주)한국기업투자홀딩스가 공시한 공개매수결과보고서 및 2024년 10월 28일 당사가 공시한 공개매수결과보고서를 참조해주시기 바랍니다.

<주요사항보고서(소송등의제기)(2024.03.20)>

소송 등의 제기

1. 사건의 명칭
신주발행무효의 소

2. 원고ㆍ신청인
주식회사 영풍

3. 청구내용
. 원고 : 주식회사 영풍. 피고 : 고려아연 주식회사1. 피고가 2023.9.13.에 한 액면금 5,000원의 보통주식 1,045,430주의 신주 발행을 무효로 한다.2. 소송비용은 피고가 부담한다.라는 판결을 구합니다.

4. 관할법원
서울중앙지방법원

5. 향후대책
당사는 법적인 절차에 따라 대응할 예정입니다.

6. 제기일자
2024년 03월 06일

7. 확인일자
2024년 03월 18일

8. 기타 투자판단에 참고할 사항

1) 상기 사건의 사건번호는 서울중앙지방법원 2024가합52067호 입니다.2) 상기 '3. 청구내용'은 청구취지에 따른 핵심적인 부분만 기재하였습니다.3) 상기 '6. 제기일자'는 원고ㆍ신청인이 법원에 소장을 접수한 일자입니다.4) 상기 '7. 확인일자'는 당사가 서울중앙지방법원으로부터 해당소장을 수령한 일자입니다.5) 당사는 향후 진행사항 및 확정사실 등이 있을 경우 지체없이 관련사항을 공시할 예정입니다.

6) 관련공시- 2023년 08월 30일 주요사항보고서(유상증자결정)- 2023년 09월 13일 유상증자또는주식관련사채등의발행결과(자율공시)

<소송등의 제기, 신청(경영권 분쟁소송)(2024.09.19)>

소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송)

1. 사건의 명칭
회계장부등 열람 및 등사 가처분 신청
사건번호
2024카합 21390

2. 원고(신청인)
주식회사 영풍

3. 청구내용
채권자 : 주식회사 영풍채무자 : 고려아연 주식회사1. 채무자는 이 사건 가처분 결정을 송달 받은 날의 3일 후부터 공휴일, 토요일을 제외한 30일 동안 채권자 또는 그 위임을 받은 대리인에게 채무자의 본점에서 09:00부터 18:00까지 별지 목록 기재 각 장부 및 서류를 열람 및 등사(사진촬영 및 컴퓨터 디스켓이나 이동식 저장장치에의 복사를 포함)하도록 허용하여야 한다.2. 신청비용은 채무자가 부담한다.라는 재판을 구합니다.

4. 관할법원
서울중앙지방법원

5. 향후대책
당사는 법적인 절차에 따라 대응할 예정입니다.

6. 제기ㆍ신청일자
2024-09-13

7. 확인일자
2024-09-19

8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 상기 '3. 청구내용'은 신청취지에 따른 핵심적인 부분만 기재하였습니다.2. 상기 '6. 제기ㆍ신청일자'는 신청인이 법원에 신청서를 접수한 일자입니다.3. 상기 '7. 확인일자'는 당사가 서울중앙지방법원으로부터 해당 신청서를 수령, 확인한 일자입니다.4. 당사는 향후 진행사항 및 확정사실 등이 있을 경우 지체없이 관련사항을 공시할 예정입니다.

※관련공시
-

<소송등의 제기, 신청(경영권 분쟁소송)(2024.09.20)>

소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송)

1. 사건의 명칭
자기주식 취득금지 가처분
사건번호
2024카합 21412

2. 원고(신청인)
주식회사 영풍

3. 청구내용
채권자 : 영풍채무자 : 최윤범, 박기덕, 정태웅, 한국투자증권 주식회사1. 채무자 최윤범, 박기덕, 정태웅은 채권자의 공개매수절차 가 진행되는 2024.9.13.부터 2024.10.4.까지의 기간 동안, 가. 이사회 결의의 방법으로 고려아연 주식회사의 자기주식 취득 및 자기주식 취득을 위한 신탁계약의 체결 행위를 하여서는 아니 되고, 나. 고려아연 주식회사와 채무자 한국투자증권 주식회사와 사이에 체결한 2024.5.8.자 및 2024.8.7.자 신탁계약에 기하여 채무자 한국투자증권 주식회사에게 고려아연 주식회사의 주식 취득에 관한 운용지시를 하여서는 아니 된다.2. 채무자 한국투자증권 주식회사는 채권자의 공개매수절차가 진행되는 2024.9.13.부터 2024.10.4.까지의 기간 동안, 가. 고려아연 주식회사와 사이에 체결한 2024.5.8.자 및 2024.8.7.자 신탁계약에 기하여 고려아연 주식회사 발행주식을 취득하여서는 아니 되고, 나. 고려아연 주식회사와 사이에 자기주식 취득을 위한 신탁계약을 체결하여서는 아니 된다.3. 신청비용은 채무자들이 부담한다.라는 결정을 구합니다.

4. 관할법원
서울중앙지방법원

5. 향후대책
당사는 법적인 절차에 따라 대응할 예정입니다.

6. 제기ㆍ신청일자
2024-09-19

7. 확인일자
2024-09-20

8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 상기 '3. 청구내용'은 신청취지에 따른 핵심적인 부분만 기재하였습니다.2. 상기 '6. 제기ㆍ신청일자'는 신청인이 법원에 신청서를 접수한 일자입니다.3. 상기 '7. 확인일자'는 당사가 해당 신청서를 수령, 확인한 일자입니다.4. 당사는 향후 진행사항 및 확정사실 등이 있을 경우 지체없이 관련사항을 공시할 예정입니다.

※관련공시
-

<소송 등의 판결, 결정(2024.10.02)>

소송 등의 판결ㆍ결정

1. 사건의 명칭
자기주식 취득금지 가처분
사건번호
2024카합 21412

2. 원고ㆍ신청인
주식회사 영풍

3. 판결ㆍ결정내용
채권자: (주)영풍채무자: 최윤범, 박기덕, 정태웅, 한국투자증권 주식회사1. 이 사건 신청을 모두 기각한다.2. 소송비용은 채권자가 부담한다.

4. 판결ㆍ결정사유
1. 판단 가. 관련 법리상법 제402조는 '이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 감사 또는 발행주식 총수의 100분의 1 이상에 해당하는 주식을 가진 주주는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있다'고 규정하여 소수주주의 이사의 위법행위에 대한 유지청구권을 인정하고 있다. 이러한 소수주주의 위법행위유지청구권은 업무집행권을 행사하는 이사회나 대표이사에 대한 주주의 간접적인 감독권(주주총회에서 이사의 선임해임과 재무제표의 승인 등)이나 사후적인 감독권(손해배상청구나 대표소송)에 비하여 그 위법행위 자체를 미리 금지시킬 수 있다는 점에서 주주의 이익 보호를 위한 중요한 권리라 할 것이지만 그 특성상 주주가 직접 경영에 개입함으로써 회사 경영이 저해될 소지가 있으므로 그 행사에는 위 상법 규정이 정한 엄격한 요건을 구비하여야 할 것이다. 따라서 가처분으로써 이사의 업무집행행위에 대한 유지를 구하는 주주는 이사의 행위가 법령 또는 정관에 위반하였다는 점 및 그로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있다는 점에 관한 분명한 증명을 하여야 하고, 여러 정황으로 보아 이사의 업무집행 행위에 의심이 간다는 사정을 들었다고 하여 그 증명을 다한 것이라 할 수 없다. 채권자가 구하는 이 사건 가처분은 본안 판결을 통하여 얻고자 하는 내용과 실질적으로 동일한 내용의 부작위 의무를 채무자들에게 부담시키는 이른바 만족적 가처분으로서 일반적인 가처분과는 달리 증명에 가까운 고도의 소명이 요구된다. 나. 채무자 이사들에 대한 신청에 관하여기록 및 심문 전체의 취지에 의하여 소명되는 다음과 같은 사정들을 고려하면, 현 단계에서 신청취지 기재와 같은 가처분을 발령할 정도로 이 사건 신청의 피보전권리 및 보전의 필요성이 충분히 소명되었다고 보기 어렵다. 1) 아래와 같은 사정들에 비추어 보면 고려아연이 자본시장법 제140조에 규정된 공개매수자(채권자)의 특별관계자에 해당한다고 단정할 수 없다. 따라서 고려아연이 채권자의 특별관계자에 해당하므로 고려아연은 자본시장법 제140조에 따라 자기주식을 취득할 수 없다는 것을 전제로 한 채권자의 주장은 이유 없다. 2) 아래와 같은 사정들에 비추어 보면 현재까지 채권자가 제출한 자료들만으로는 이 사건 자기주식 취득행위가 이사의 충실의무 또는 이사의 선관주의의무 위반에 해당한다는 점이 소명되었다고 보기 부족하다. 따라서 채무자 이사들의 충실의무 및 선관주의의무 위반을 전제로 한 채권자의 주장도 이유 없다. 3) 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 '회사에 회복할 수 없는 손해'가 생길 염려가 있는 경우에 이사에 대하여 그 행위를 중지할 것을 청구할 수 있다(상법 제402조). 채권자가 제출한 소명자료만으로 이 사건 자기주식 취득으로 인하여 고려아연에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있다는 점이 소명되었다고 보기 부족하다. 다. 채무자 한국투자증권에 대한 신청에 관하여채무자 한국투자증권이 고려아연의 이사가 아님이 명백하고, 채권자의 이 부분 주장은 상법 제402조에 대한 문언 해석의 한계를 넘어선 것으로 받아들일 수 없다. 따라서 채권자가 고려아연의 이사가 아닌 채무자 한국투자증권에 대하여 상법 제402조에 근거하여 이 사건 자기주식취득과 관련된 행위의 금지를 구할 수는 없다.2. 결론그렇다면 이 사건 신청은 각 이유 없으므로 이를 모두 기각하기로 하여, 주문과 같이 결정한다.

5. 관할법원
서울중앙지방법원

6. 판결ㆍ결정일자
2024-10-02

7. 확인일자
2024-10-02

8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 상기 '4. 판결ㆍ결정사유'는 핵심적인 부분만 기재하였습니다.2. 상기 '7. 확인일자'는 법무대리인으로부터 확인 메일이 당사로 송달된 일자 입니다.2. 본 결정은 2024년 9월 20일에 제출한 소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송)에 대한 결과입니다.

※ 관련공시
2024-09-20 소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송)

<소송등의 제기, 신청(경영권 분쟁소송)(2024.10.04)>

소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송)

1. 사건의 명칭
공개매수절차중지가처분
사건번호
2024카합 21491

2. 원고(신청인)
주식회사 영풍

3. 청구내용
채권자 : 영풍채무자 : 최윤범, 박기덕, 정태웅1. 주위적으로, 채권자 및 채무자들 사이의 위법행위유지청구 사건의 본안 판결 확정시까지 채무자들은 [별지] 기재 공개매수 중 공개매수자가 고려아연 주식회사인 부분의 절차를 진행하여서는 아니 된다.2. 예비적으로, 채권자 및 채무자들 사이의 위법행위유지청구 사건의 본안 판결 확정시까지 채무자들은 고려아연 주식회사의 2024. 3. 19.자 주주총회에서 승인된 재무제표의 임의적립금을 [별지] 기재 공개매수의 자기주식 취득비용으로 사용하는 것에 대한 주주총회의 결의가 없는 한 [별지] 기재 공개매수 중 공개매수자가 고려아연 주식회사인 부분의 절차를 진행하여서는 아니 된다.3. 신청비용은 채무자들이 부담한다.라는 결정을 구합니다.

4. 관할법원
서울중앙지방법원

5. 향후대책
당사는 법적인 절차에 따라 대응할 예정입니다.

6. 제기ㆍ신청일자
2024-10-04

7. 확인일자
2024-10-04

8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 상기 '3. 청구내용'은 신청취지에 따른 핵심적인 부분만 기재하였습니다.2. 상기 '6. 제기ㆍ신청일자'는 신청인이 법원에 신청서를 접수한 일자입니다.3. 상기 '7. 확인일자'는 당사가 법무대리인으로부터 확인 메일이 당사로 송달된 일자입니다.4. 당사는 향후 진행사항 및 확정사실 등이 있을 경우 지체없이 관련사항을 공시할 예정입니다.

※관련공시
-

<소송 등의 판결, 결정(2024.10.21)>

소송 등의 판결ㆍ결정

1. 사건의 명칭
공개매수절차중지가처분
사건번호
2024카합 21491

2. 원고ㆍ신청인
주식회사 영풍

3. 판결ㆍ결정내용
채권자: (주)영풍채무자: 최윤범, 박기덕, 정태웅1. 이 사건 신청을 모두 기각한다.2. 소송비용은 채권자가 부담한다.

4. 판결ㆍ결정사유
1. 판단 가. 관련 법리 1) 상법 제402조는 ‘이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 감사 또는 발행주식의 총수의 100분의 1 이상에 해당하는 주식을 가진 주주는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있다‘고 규정하여 소수주주의 이사의 위법행위에 대한 유지청구권을 인정하고 있다. 이러한 소수주주의 위법행위유지청구권은 업무집행권을 행사하는 이사회나 대표이사에 대한 주주의 간접적인 감독권(주주총회에서 이사의 선임해임과 재무제표의 승인 등)이나 사후적인 감독권(손해배상청구나 대표소송)에 비하여 그 위법행위 자체를 미리 금지시킬 수 있다는 점에서 주주의 이익 보호를 위한 중요한 권리라 할 것이지만 그 특성상 주주가 직접 경영에 개입함으로써 회사 경영이 저해될 소지가 있으므로 그 행사에는 위 상법 규정이 정한 엄격한 요건을 구비하여야 할 것이다. 따라서 가처분으로써 이사의 업무집행행위에 대한 유지를 구하는 주주는 이사의 행위가 법령 또는 정관에 위반하였다는 점 및 그로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있다는 점에 관한 분명한 증명을 하여야 하고, 여러 정황으로 보아 이사의 업무집행행위에 의심이 간다는 사정을 들었다고 하여 그 증명을 다한 것이라 할 수 없다. 채권자가 구하는 이 사건 가처분은 본안판결을 통하여 얻고자 하는 내용과 실질적으로 동일한 내용의 부작위 의무를 채무자들에게 부담시키는 이른바 만족적 가처분으로서 일반적인 가처분과는 달리 증명에 가까운 고도의 소명이 요구된다. 2) 배당가능이익은 채권자의 책임재산과 회사의 존립을 위한 재산적 기초를 확보하기 위하여 직전 결산기상의 순자산액에서 자본금의 액, 법정준비금 등을 공제한 나머지로서 회사가 당기에 배당할 수 있는 한도를 의미하는 것이지 회사가 보유하고 있는 특정한 현금을 의미하는 것이 아니다. 또한 회사가 자기주식을 취득하는 경우 당기의 순자산이 그 취득가액의 총액만큼 감소하는 결과 배당가능이익도 같은 금액만큼 감소하게 되는데, 이는 회사가 자금을 차입하여 자기주식을 취득하더라도 마찬가지이다. 따라서 상법 제341조 제1항 단서는 자기주식 취득가액의 총액이 배당가능이익을 초과하여서는 안 된다는 것을 의미할 뿐 차입금으로 자기주식을 취득하는 것이 허용되지 않는다는 것을 의미하지는 않는다.(대법원 2021. 7. 29. 선고 2017두63337 판결 참조). 나. 구체적 판단 기록 및 심문 전체의 취지에 의하여 소명되는 다음과 같은 사정들을 고려하면, 현 단계에서 신청취지 기재와 같은 가처분을 발령할 정도로 이 사건 신청의 피보전권리 및 보전의 필요성이 충분히 소명되었다고 보기 어렵다. 1) 아래와 같은 사정들에 비추어 보면, 채무자들이 이 사건 자기주식 공개매수를 추진함으로써 자본시장법 및 상법을 위반하였거나, 고려아연 정관을 위반하였다고 단정할 수 없다. 2) 이 사건 자기주식 공개매수가 업무상 배임에 해당한다거나, 이사의 충실의무 또는 이사의 선관주의의무 위반에 해당하는지 여부 등은 본안에서의 충실한 증거조사와 면밀한 심리를 거쳐 판단될 필요가 있다. 다만 아래와 같은 사정들에 비추어 보면 현재까지 채권자가 제출한 자료들만으로는 이 사건 자기주식 공개매수가 업무상 배임에 해당한다거나, 이사의 충실의무 또는 이사의 선관주의의무 위반에 해당한다는 점이 증명에 가까울 정도로 충분히 소명되었다고 보기 부족하다. 따라서 채무자들의 업무상 배임행위, 이사의 충실의무 및 선관주의의무 위반 등을 전제로 한 채권자의 주장도 받아들이기 어렵다.2. 결론그렇다면 이 사건 신청은 각 이유 없으므로 이를 모두 기각하기로 하여, 주문과 같이 결정한다.

5. 관할법원
서울중앙지방법원

6. 판결ㆍ결정일자
2024-10-21

7. 확인일자
2024-10-21

8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 상기 '4. 판결ㆍ결정사유'는 핵심적인 부분만 기재하였습니다.2. 상기 '7. 확인일자'는 법무대리인으로부터 확인 메일이 당사로 송달된 일자 입니다.2. 본 결정은 2024년 10월 02일 및 10월 04일[정정] 제출한 소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송)에 대한 결과입니다.

※ 관련공시
2024-10-02 소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송)2024-10-04 소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송)

현재 상기 주주들 간 지분 보유 경쟁이 진행 중이며, 당사 전체적인 경영 계획과 지배구조의 변동성이 커질 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 상장폐지 관련 위험

2024년 3분기말 기준 당사 약 25.77%의 의결권 있는 주식은 소액주주에게 분산되어 있습니다. 분산 현황은 공개매수 반영 전이므로, 공개매수가 종료된 후에 소액주주 지분이 축소될 위험이 있습니다.
증권신고서 제출일 전일 현재 (주)영풍 및 (주)한국기업투자홀딩스가 진행한 공개매수의 종료(2024년 10월 14일) 및 당사와 Troika Drive Investment, L.P가 대항공개매수로 진행한 공개매수가 2024년 10월 23일 종료됨에 따라 공개매수자인 당사 및 Troika Drive Investment,L.P의 지분율 및 과거 특별관계자였던 (주)영풍, (주)한국기업투자홀딩스의 지분율이 변동되었습니다.
상기 공개매수로 (주)영풍 및 (주)한국기업투자홀딩스가 당사 기명식 보통주 1,105,163주를 매수하고, 당사 및 Troika Drive Investment, L.P가 보통주 2,331,302주를 매수함에 따라 증권신고서 제출일 현재 공개매수 이전 대비 유동주식수가 감소하였습니다. 2건의 공개매수 결과에 따른 거래량 및 유동주식수의 감소로 인해 주식분산요건 및 거래량요건을 충족하지 못할 경우, 유가증권시장 상장규정 제47조(관리종목지정), 유가증권시장 상장규정 제48조(상장폐지)에 의거하여, 당사가 관리종목 또는 상장폐지 종목으로 지정될 수 있습니다.
증권신고서 제출일 전일 현재 당사 월평균거래량이 2만주를 상회한다는 점과 당사 일반주주수 및 일반주주가 보유한 주식수를 고려하였을 때 주식분산요건 및 거래량요건에 미달하지는 않지만,
향후 해당 요건에 미달할 시 관리종목으로 지정될 수 있으며 해당 상황이 지속될 시 상장폐지의 위험이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하셔서 주식분산 요건 및 거래량 요건에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 만약 당사가 향후 관리종목으로 지정되거나 상장폐지될 경우, 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2024년 3분기말 기준 당사 약 25.77%의 의결권 있는 주식은 소액주주에게 분산되어 있습니다. 하기의 분산 현황은 공개매수 반영 전이므로, 공개매수가 종료된 후에 소액주주 지분이 축소될 위험이 있습니다.

[당사 소액주주 현황]

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
27,785
27,918
99.52
5,206,638
20,203,587
25.77
-

주)
상기 지분율(%) 산출 시 적용된 총발행주식수는 의결권있는 발행주식총수임

출처 : 당사 제시

(주)영풍 및 (주)한국기업투자홀딩스는 2024년 09월 13일자로 당사 기명식 보통주에 대하여 NH투자증권을 사무취급자로 하는 공개매수에 대한 공개매수신고서를 공시하였습니다. 이에 당사는 2024년 10월 02일
Troika Drive Investment, L.P와
함께 공개매수를 진행하는 이사회결의를 진행하고, 10월 04일 대항 공개매수에 대한 공개매수신고서를 공시하였습니다. 관련하여 구체적인 내용은 상기의 가. 경영권 분쟁 관련 위험을 참조해주시기 바랍니다.증권신고서 제출일 전일 현재 (주)영풍 및 (주)한국기업투자홀딩스가 진행한 공개매수의 종료(2024년 10월 14일) 및 당사와
Troika Drive Investment, L.P
가 대항공개매수로 진행한 공개매수가 2024년 10월 23일 종료됨에 따라 공개매수자인 당사 및 Troika Drive Investment,L.P의 지분율 및 과거 특별관계자였던 (주)영풍, (주)한국기업투자홀딩스의 지분율이 변동되었습니다.
본 증권신고서 제출 전일 기준 당사의 지분은 최윤범 회장을 포함한 친인척, 임원 등 특수관계자가 17.05%(발행주식 총수, 보통주 기준)를 보유하고 있으며, 과거 특별관계자였던 (주)영풍, (주)한국기업투자홀딩스, 장형진 등은 공개매수 등으로 취득한 지분을 포함하여 2024년 10월 17일 기준 38.47%(발행주식 총수, 보통주 기준)를 보유하고 있습니다. 구체적인 지분율 변동내역은 다음과 같습니다.

[당
사 지분 변동내역 (최윤범 회장 등 특별관계자)]

(기준일 :

2024년 10월 2
9일

)
(단위: 주, %)

성 명
주식의 종류
공개매수 신고서 최초 제출일(2024.10.04) 보유주식등 (A)
공개매수로 인한 변동 주식등 (B)
공개매수 후 보유주식등 (수량=A+B)
비 고

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

Troika Drive Investment, L.P.
보통주
0
0.00
291,272
1.41
291,272
1.41
공개매수자 본인

최윤범
보통주
380,256
1.84
-
-
380,256
1.84
특별관계자

유중근
보통주
75,055
0.36
-
-
75,055
0.36
특별관계자

Park Caroline Choi
보통주
39,381
0.19
-
-
39,381
0.19
특별관계자

이경은
보통주
4,400
0.02
-
-
4,400
0.02
특별관계자

최수연
보통주
2,686
0.01
-
-
2,686
0.01
특별관계자

최승민
보통주
2,259
0.01
-
-
2,259
0.01
특별관계자

최창영
보통주
96,422
0.47
-
-
96,422
0.47
특별관계자

김록희
보통주
107,955
0.52
-
-
107,955
0.52
특별관계자

최내현
보통주
165,009
0.80
-
-
165,009
0.80
특별관계자

최진하
보통주
1,558
0.01
-
-
1,558
0.01
특별관계자

최윤하
보통주
1,558
0.01
-
-
1,558
0.01
특별관계자

Lee Christine Euna
보통주
85,769
0.41
-
-
85,769
0.41
특별관계자

이원복
보통주
1,454
0.01
-
-
1,454
0.01
특별관계자

이승원
보통주
7,112
0.03
-
-
7,112
0.03
특별관계자

이세림
보통주
1,785
0.01
-
-
1,785
0.01
특별관계자

최정일
보통주
315,587
1.52
-
-
315,587
1.52
특별관계자

김미숙
보통주
498
0.00
-
-
498
0.00
특별관계자

최윤지
보통주
2,015
0.01
-
-
2,015
0.01
특별관계자

최재윤
보통주
1,298
0.01
-
-
1,298
0.01
특별관계자

최창근
보통주
172,412
0.83
-
-
172,412
0.83
특별관계자

이신영
보통주
26,526
0.13
-
-
26,526
0.13
특별관계자

Choi Jennie
보통주
34,279
0.17
-
-
34,279
0.17
특별관계자

천승화
보통주
36
0.00
-
-
36
0.00
특별관계자

Choi Robin
보통주
31,769
0.15
-
-
31,769
0.15
특별관계자

방찬오
보통주
940
0.00
-
-
940
0.00
특별관계자

방석오
보통주
505
0.00
-
-
505
0.00
특별관계자

최민석
보통주
55,429
0.27
-
-
55,429
0.27
특별관계자

김지수
보통주
814
0.00
-
-
814
0.00
특별관계자

최인승
보통주
415
0.00
-
-
415
0.00
특별관계자

최지상
보통주
467
0.00
-
-
467
0.00
특별관계자

최창규
보통주
333,018
1.61
-
-
333,018
1.61
특별관계자

정지혜
보통주
9,121
0.04
-
-
9,121
0.04
특별관계자

최주원
보통주
38,565
0.19
-
-
38,565
0.19
특별관계자

이하나
보통주
781
0.00
-
-
781
0.00
특별관계자

최연아
보통주
210
0.00
-
-
210
0.00
특별관계자

최아은
보통주
210
0.00
-
-
210
0.00
특별관계자

최정상
보통주
34,726
0.17
-
-
34,726
0.17
특별관계자

Kim Jacqueline
보통주
861
0.00
-
-
861
0.00
특별관계자

최정운
보통주
312,618
1.51
-
-
312,618
1.51
특별관계자

한진희
보통주
25,593
0.12
-
-
25,593
0.12
특별관계자

최은오
보통주
9,646
0.05
-
-
9,646
0.05
특별관계자

Choi Aileen
보통주
24,011
0.12
-
-
24,011
0.12
특별관계자

최윤석
보통주
41,437
0.20
-
-
41,437
0.20
특별관계자

이제중
보통주
1,085
0.01
-
-
1,085
0.01
특별관계자

유미개발㈜
보통주
313,332
1.51
-
-
313,332
1.51
특별관계자

영풍정밀㈜
보통주
382,508
1.85
-
-
382,508
1.85
특별관계자

경원문화재단
보통주
7,450
0.04
-
-
7,450
0.04
특별관계자

해주최씨준극경수기호종중
보통주
88,310
0.43
-
-
88,310
0.43
특별관계자

계
보통주
3,738,827
18.06
291,272
11.26
3,530,403
17.05
-

주1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(“자본시장법”) 시행령 제141조 제3항에서는 공동보유자가 아님을 증명하는 경우에는 공개매수 및 주식등의 대량보유상황의 보고와 관련하여 특별관계자로 보지 않는다고 규정하고 있습니다. 공개매수자의 최대주주 및 그 특수관계인들 중 기업집단 영풍의 동일인 장형진 및 주식회사 영풍 등 15인은 공개매수자의 주식 소유에 있어 최윤범 및 영풍정밀 주식회사 등 48인과 자본시장법상 공동보유관계에 있지 않음을 입증하여 특별관계를 해소한 바 있습니다(자세한 정보는 공개매수자가 2024년 9월 13일 공시한 공개매수에관한의견표명서, 공개매수자에 대하여 최윤범이 대표보고자로서 2024년 9월 19일 공시한 주식등의대량보유상황보고서 및 주식회사 영풍이 2024년 9월 24일 공시한 주식등의대량보유상황보고서를 참고해주시기 바랍니다). 따라서 공개매수자의 최대주주 및 그 특수관계인들 중 기업집단 영풍의 동일인 장형진 및 주식회사 영풍 등 15인은 자본시장법 시행령 제141조 제3항에 따라 공개매수자의 특별관계자에 해당하지 않습니다.

주2) 지분율은 반기보고서 기준 고려아연 주식회사의 발행주식총수인 20,703,283주를 기준으로 산정하였습니다.

주3)
공개매수자 중 고려아연이 취득할 자기주식 2,040,030주는 주주가치 제고를 위해 소각할 예정입니다. 상기 공개매수 후 소유주식등의 수량 및 보유 비율은 소각전을 기준으로 기재하였습니다.

출처: 2024.10.28 공개매수결과보고서

[당사 지분 변동내역 ((주) 영풍 등 특별관계자)]

(기준일 : 2024년 10월 17일)

(단위 : 주, %)

성명(명칭)
신고서 제출일 현재보유주식등 (A)
공개매수로 인한변동 주식등 (B)
공개매수후보유주식등 (수량=A+B)
비 고

수량(주)
비율(%)
수량(주)
비율(%)
수량(주)
비율(%)

(주)한국기업투자홀딩스
-
-
1,101,510
5.32
1,101,510
5.32
공개매수자 본인

㈜영풍
5,258,797
25.40
3,653
0.02
5,262,450
25.42
공개매수자 본인

장형진 (주1)
721,798
3.49
-
-
721,798
3.49
(주)영풍의 특별관계자

김혜경
126,451
0.61
-
-
126,451
0.61
(주)영풍의 특별관계자

장세준
11,410
0.06
-
-
11,410
0.06
(주)영풍의 특별관계자

장세환
3,941
0.02
-
-
3,941
0.02
(주)영풍의 특별관계자

장혜선
11,437
0.06
-
-
11,437
0.06
(주)영풍의 특별관계자

장세경
15,000
0.07
-
-
15,000
0.07
(주)영풍의 특별관계자

장세명
77,886
0.38
-
-
77,886
0.38
(주)영풍의 특별관계자

장세욱
72,469
0.35
-
-
72,469
0.35
(주)영풍의 특별관계자

㈜테라닉스
104,111
0.50
-
-
104,111
0.50
(주)영풍의 특별관계자

㈜코리아써키트
124,757
0.60
-
-
124,757
0.60
(주)영풍의 특별관계자

씨케이(유)
91,748
0.44
-
-
91,748
0.44
(주)영풍의 특별관계자

에이치씨(유)
216,913
1.05
-
-
216,913
1.05
(주)영풍의 특별관계자

시그네틱스㈜
11,679
0.06
-
-
11,679
0.06
(주)영풍의 특별관계자

영풍전자㈜
10,857
0.05
-
-
10,857
0.05
(주)영풍의 특별관계자

합계
6,859,254
33.13
1,105,163
5.34
7,964,417
38.47
-

주1)
주식회사 한국기업투자홀딩스, 주식회사 영풍 및 장형진은 본 공개매수의 공고 전에 본 공개매수 및 보유주식에 대한 권리행사와 관련하여 경영협력에 관한 기본계약서를 체결하였는바, 그 구체적 내용은 공개매수신고서 I.3.다.항의 기재를 참고하여 주시기 바랍니다.

출처)
2024.10.17 공개매수 결과보고서

상기 공개매수로 (주)영풍 및 (주)한국기업투자홀딩스가 당사 기명식 보통주 1,105,163주를 매수하고, 당사 및 Troika Drive Investment, L.P가 보통주 2,331,302주를 매수함에 따라 증권신고서 제출일 현재 공개매수 이전 대비 유동주식수가 감소하였습니다.(1) (주)영풍 및 (주)한국기업투자홀딩스 매수주식수 (2024.10.14. 공개매수 종료)

주식등의 종류
예정주식수
응모주식수
매수주식수

고려아연 주식회사기명식 보통주식
최대 3,024,881주
1,105,163주
1,105,163주

출처 : 2024.10.17. 공개매수결과보고서

(2) 당사 및 Troika Drive Investment, L.P 매수주식수 (2024.10.23. 공개매수 종료)

주식등의 종류
예정주식수
응모주식수
매수주식수

고려아연 주식회사기명식 보통주식
4,140,657주
2,331,302주
2,331,302주

출처 : 2024.10.28. 공개매수결과보고서

상기 2건의 공개매수 결과에 따른 거래량 및 유동주식수의 감소로 인해 주식분산요건 및 거래량요건을 충족하지 못할 경우, 유가증권시장 상장규정 제47조(관리종목지정), 유가증권시장 상장규정 제48조(상장폐지)에 의거하여, 당사가 관리종목 또는 상장폐지 종목으로 지정될 수 있습니다. 구체적인 규정은 다음과 같습니다. (1) 주식분산요건하기의 주식분산 미달요건 중 하나에 해당되면 관리종목으로 지정되며, 2년 연속 미달시에는 상장폐지 종목으로 지정됩니다. ① 최근 사업연도 말 기준 일반주주수 200명 미만 ② 최근 사업연도말 기준 일반주주가 보유한 주식수가 유동주식수의 5% 미만 (다만, 200만주 이상인 경우 해당되지 않는 것으로 간주)

(2) 거래량 요건

반기의 월평균거래량이 반기말 유동주식수의 1% 미만인 경우 거래량 미달요건에 해당되어 관리종목으로 지정되며, 2반기 연속 거래량 요건 미달시에는 상장폐지 종목으로 지정됩니다. 다만, 1) 월평균 거래량이 2만주 이상이거나, 2) 일반주주가 유동주식수의 20%이상 보유하고 일반주주가 300명 넘는 경우는 관리종목 지정에서 제외됩니다.

[최근 1개월 당사 보통주 거래량 추이(2024.09.30 ~ 2024.10.
29)]

(단위 : 원, 주)

일자
종가
거래량
거래대금

2024/10/29
1,543,000
119,585
169,866,620,000

2024/10/28
1,301,000
123,538
161,798,774,000

2024/10/25
1,253,000
344,643
450,798,663,000

2024/10/24
1,138,000
140,997
151,914,182,000

2024/10/23
876,000
105,190
92,645,169,000

2024/10/22
874,000
104,732
90,960,000,000

2024/10/21
877,000
638,694
553,742,244,000

2024/10/18
824,000
266,287
219,258,645,000

2024/10/17
794,000
179,005
143,111,844,000

2024/10/16
809,000
138,790
112,473,352,860

2024/10/15
817,000
254,564
207,520,827,000

2024/10/14
793,000
392,948
315,232,638,736

2024/10/11
794,000
350,083
277,074,080,000

2024/10/10
789,000
182,312
142,574,342,000

2024/10/08
776,000
116,604
90,148,979,000

2024/10/07
780,000
153,199
119,301,433,000

2024/10/04
776,000
1,230,027
942,359,157,000

2024/10/02
713,000
786,261
560,686,669,000

2024/09/30
688,000
321,148
221,543,009,000

월 평균
906,053
313,085
264,368,980,452

출처 : 한국거래소 정보데이터시스템

증권신고서 제출일 전일 현재 당사 월평균거래량이 2만주를 상회한다는 점과 당사 일반주주수 및 일반주주가 보유한 주식수를 고려하였을 때 주식분산요건 및 거래량요건에 미달하지는 않지만, 향후 해당 요건에 미달할 시 관리종목으로 지정될 수 있으며 해당 상황이 지속될 시 상장폐지의 위험이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하셔서 주식분산 요건 및 거래량 요건에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 만약 당사가 향후 관리종목으로 지정되거나 상장폐지될 경우, 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 매출액 및 수익성 저하 위험

당사는 2021년까지 견조한 매출 성장세를 기록했습니다. 2022년 말~ 2023년 초 중국의 리오프닝 기대에 따라 금속수요 증가가 예상되어 아연을 비롯한 비철금속 가격이 상승하였습니다. 그러나 2023년 중국의 리오프닝이 시장의 기대에 못 미침에 따라 금속가격이 급격하게 하락하였고, 이에 따라 당사의 2023년 매출 및 영업이익은 전기 대비 각각 13.5%, 28.2% 감소하며 역성장하였습니다. 2024년에는 비철금속가격이 안정됨에 따라 당사의 수익성도 개선되었고, 2024년 반기말 연결기준 매출액은 5조 4,335억원을 기록하며 전년 동기 대비 8.7% 성장
하였습니다. 2024년 반기 기준 당사 주요 제품은 아연, 연, 금, 은으로 구성되어 있습니다. 아연과 연은 건설, 선박, 자동차 및 가전 등 전방산업의 사이클의 영향을 받으므로 경기 침체기에 실적 악화 요인으로 작용할 수 있습니다. 다만, 금과 은은 귀금속으로 경기 침체기에 가격이 상승하는 경향을 가지므로 아연과 연의 실적 하락에 따른 리스크를 일정 부분 헤지하여 전방산업의 변동성이 당사 매출 및 수익성에 미치는 영향은 제한적입니다.
당사의 2024년 반기말 기준 매출총이익률, 영업이익률, 당기순이익률은 각각 11.6%, 8.3%, 5.3%를 기록하며, 전년 동기 대비 매출총이익률은 2.8%p, 영업이익률은 2.3%p 성장하였고, 당기순이익률은 유사한 수준을 유지하며 양호한 이익률을 보였습니다.

한편, 당사의 매출원가는 주요 원재료인 아연 정광, 연 정광 가격에 영향을 받으나, 판매가격과 함께 주요 원재료의 가격도 LME 가격에 연동되므로 원가율 변동성에 미치는 영향은 크지 않고, 이에 따라 당사의 매출원가율은 80% 후반~90%의 일정한 수준으로 유지되고 있습니다.
다만, 국내외 경기변동 및 전방산업의 업황 변화에 민감하게 반응하는 당사 산업 특성으로 인해 글로벌 경기 불황, 철강업 부진 등의 대내외적 환경 변화로 인해 당사의 매출액 및 영업이익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 또한, 당사 수익구조에서 매출원가가 약 90%로 높은 비중을 차지한다는 점에서 원재료 매입단가의 상승이 당사의 수익성을 악화시킬 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 또한, 생산설비의 가동 중단이 발생하거나 수입규제의 강화 등 기타요인의 영향으로 영업 환경이 부정적으로 변화할 경우 당사의 외형적 성장이 둔화 및 침체될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 비철금속제련회사로서 아연과 연의 생산 및 판매를 주업종으로 영위하고 있으며 기타 금, 은, 동, 황산 등은 아연과 연의 제련과정에서 회수하는 유가금속과 부산물의 일종으로 생산하고 있습니다또한 종속회사를 통하여 국내에서 비철금속 수출입업(서린상사㈜), 제강분진을 활용한 자원순환 사업(스틸싸이클㈜) 등을 하고 있으며, 2차전지 핵심소재인 전해동박 생산업(케이잼㈜) 등의 신규 사업을 확대하고 있습니다. 또한 해외에서도 비철금속제조 및 판매업(Sun Metals Corporation Pty Ltd)을 하고 있으며, 최근 전자폐기물 재활용을 통해 금속을 추출하고 조달하는 자원순환 사업(Pedalpoint LLC, Igneo Holdings LLC, Kataman Metals, LLC), 신재생에너지 및 수소개발 사업(Ark Energy, Epuron Holdings Pty Ltd)등의
신규 사업을 확대하고 있습니다. 당사의 성장성 지표 및 매출액 추이는 다음과 같습니다.

[성장성 및 수익성 지표]
(단위 : 백만원)

구 분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

매출액
5,433,531
4,996,747
9,704,521
11,219,359
9,976,776

매출액 성장률
8.7%
-9.4%
-13.5%
12.5%
31.6%

매출총이익
627,797
437,800
961,945
1,168,955
1,256,299

매출총이익 성장률
43.4%
-42.4%
-17.7%
-7.0%
21.4%

영업이익
453,242
301,472
659,935
919,171
1,096,146

영업이익 성장률
50.3%
-54.7%
-28.2%
-16.1%
22.1%

당기순이익
287,889
262,592
533,379
798,264
811,106

당기순이익 성장률
9.6%
-44.3%
-33.2%
-1.6%
41.1%

출처 :
당사 반기보고서 및 사업보고서

당사는 2021년까지 견조한 매출 성장세를 기록했습니다. 2022년 말~ 2023년 초 중국의 리오프닝 기대에 따라 금속수요 증가가 예상되어 아연을 비롯한 비철금속 가격이 상승하였습니다. 그러나 2023년 중국의 리오프닝이 시장의 기대에 못 미침에 따라 금속가격이 급격하게 하락하였고, 이에 따라 당사의 2023년 매출 및 영업이익은 전기 대비 각각 13.5%, 28.2% 감소하며 역성장하였습니다. 2024년에는 비철금속가격이 안정됨에 따라 당사의 수익성도 개선되었고, 2024년 반기말 연결기준 매출액은 5조 4,335억원을 기록하며 전년 동기 대비 8.7% 성장하였습니다.

[최근 4년간 제품군별 매출액]
(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

비철금속제조 및 판매
제품
아연
용융아연도금, Die-Casting합금, 전기아연도금, 신동, 금속화학 등
1,195,324
31.44%
2,459,809
33.74%
3,033,035
37.53%
2,280,407
31.84%

연
축전기전극, 안료, 땜납, 활자합금, 전선피복용, Bearing합금 등
722,306
19.00%
1,300,682
17.84%
1,344,319
16.63%
1,203,728
16.81%

금
전기도금, 화폐, 전기접점, 장식품, 치과재료 등
327,045
8.60%
755,687
10.36%
889,665
11.01%
919,191
12.83%

은
사진감광재료, 전기도금, 전기접점, 치과재료 등
1,086,893
28.59%
1,924,177
26.39%
1,836,115
22.72%
2,080,245
29.04%

동
전선, 전지, 냉난방 배관, 전자재료, 동전 등
191,869
5.05%
343,877
4.72%
297,510
3.68%
291,311
4.07%

기타
-
277,945
7.31%
506,837
6.95%
680,734
8.42%
387,624
5.41%

합계
-
3,801,382
100.00%
7,291,069
100.00%
8,081,378
100.00%
7,162,506
100.00%

출처 : 당사 반기보고서(2024.06)

2024년 반기 기준 당사 주요 제품은 아연, 연, 금, 은으로 구성되어 있습니다. 아연과 연은 합금 및 도금에 주로 사용되며, 금, 은의 경우 귀금속 및 전기도금 재료로 사용됩니다. 매출액 비중은 아연이 31.44%로 가장 크며, 은 28.59%, 연 19.00%, 8.60% 순입니다. 아연과 연은 건설, 선박, 자동차 및 가전 등 전방산업의 사이클의 영향을 받으므로 경기 침체기에 실적 악화 요인으로 작용할 수 있습니다. 다만, 금과 은은 귀금속으로 경기 침체기에 가격이 상승하는 경향을 가지므로 아연과 연의 실적 하락에 따른 리스크를 일정 부분 헤지
하여 전방산업의 변동성이 당사 매출 및 수익성에 미치는 영향은 제한적입니다.

[수익성 지표]
(단위 : 백만원)

구 분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

매출액
5,433,531
4,996,747
9,704,521
11,219,359
9,976,776

매출원가
4,805,734
4,558,947
8,742,576
10,050,403
8,720,478

매출원가율
88.4%
91.2%
90.1%
89.6%
87.4%

매출총이익
627,797
437,800
961,945
1,168,955
1,256,299

매출총이익률
11.6%
8.8%
9.9%
10.4%
12.6%

판매비와관리비
174,555
136,329
302,010
249,784
160,152

판관비율
3.2%
2.7%
3.1%
2.2%
1.6%

영업이익
453,242
301,472
659,935
919,171
1,096,146

영업이익률
8.3%
6.0%
6.8%
8.2%
11.0%

당기(반기)순이익
287,889
262,592
533,379
798,264
811,106

당기(반기)순이익률
5.3%
5.3%
5.5%
7.1%
8.1%

출처:
당사 반기보고서 및 사업보고서, 연결기준

당사의 2024년 반기말 기준 매출총이익률, 영업이익률, 당기순이익률은 각각 11.6%, 8.3%, 5.3%를 기록하며, 전년 동기 대비 매출총이익률은 2.8%p, 영업이익률은 2.3%p 성장하였고, 당기순이익률은 유사한 수준을 유지하며 양호한 이익률을 보였습니다. 한
편, 당사의 매출원가는 주요 원재료인 아연 정광, 연 정광 가격에 영향을 받으나, 판매가격과 함께 주요 원재료의 가격도 LME 가격에 연동되므로 원가율 변동성에 미치는 영향은 크지 않고, 이에 따라 당사의 매출원가율은 80% 후반~90%의 일정한 수준으로 유지되고 있습니다. 당사의 원가를 포함한 비용의 경우 원재료비 및 상품매입액이 차지하는 비중이 가장 크며, 그 외 전력비, 급여 등이 큰 비중을 차지하고 있습니다.당사의 매출원가 및 판관비의 성격별 분류 내역은 아래와 같습니다.

[
당사 매출원가 및 판관비의 성격별 분류 내역]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

재고자산의 변동
(148,098,292)
165,081,716
125,897,753
(15,155,547)
(322,154,256)

원재료비와 상품의 매입액 등
4,118,298,254
3,488,095,402
6,966,830,909
8,383,576,000
7,777,359,571

급여
176,512,263
154,492,978
329,685,464
267,575,589
211,962,946

퇴직급여
13,079,297
7,791,798
36,134,837
39,600,520
17,608,902

복리후생비
25,241,923
21,893,807
46,545,775
31,892,326
26,214,972

감가상각비
167,766,132
154,525,699
308,368,577
298,157,265
286,243,067

사용권자산상각비
7,304,440
4,040,208
7,380,187
5,591,059
3,578,838

임차료
5,784,523
4,279,383
8,572,401
8,129,166
4,949,830

세금과공과
7,403,211
9,161,869
15,782,072
16,057,690
12,515,235

보험료
14,922,490
25,062,149
28,074,765
21,857,114
16,713,728

운반보관료
85,382,202
102,878,666
182,149,182
250,153,677
158,564,534

지급수수료
70,619,639
54,217,291
123,664,685
95,917,833
69,299,106

전력비
135,885,119
126,999,120
257,675,218
287,298,738
242,126,924

수선비
98,328,371
105,525,542
219,442,707
228,364,462
159,978,527

도급비
108,119,944
79,661,977
171,893,288
143,538,700
110,377,031

기타
93,739,523
191,567,450
216,488,098
237,632,877
105,291,145

합계
4,980,289,039
4,695,275,055
9,044,585,918
10,300,187,469
8,880,630,100

주1) 감가상각비에는
투자부동산상각비와 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.주2) 합계금액은
포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.출처:
당사 반기보고서 및 사업보고서, 연결기준

당사는 2024년 반기 기준 원재료 매입액 중 아연정광이 41%, 연정광이 59%를 차지하고 있으며,
Glencore를
비롯한 트레이더와 광산 등 다양한 매입처를 통하여 원재료를 수급하고 있으며, 매입처 편중에 따른 리스크를 최소화하기 위하여 최선의 노력을 다하고 있습니다.

[주요 원재료 등의 현황]
(단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액(비율)
비 고

비철금속제조 및 판매
원재료
아연정광
아연제련 원료
769,149(41%)
Glencore 등

연정광
연제련 원료
1,066,621(59%)
Glencore 등

출처 : 당사 반기보고서(2024.06)

당사의 주요 원재료 주요 구매처로는 Minera Penasquito, Trafigura 등이 있으며, 당사의 원재료 매입에 대한 가격변동 추이와 산출기준은 다음과 같습니다.

[주요 원재료 매입가격 추이]
(단위 : USD/DMT)

품 목
2024년 반기
2023년
2022년

아연정광
수입
1,153
1,024
1,427

연정광
수입
2,846
2,625
2,490

출처 : 당사 반기보고서(2024.06)

다만, 국내외 경기변동 및 전방산업의 업황 변화에 민감하게 반응하는 당사 산업 특성으로 인해 글로벌 경기 불황, 철강업 부진 등의 대내외적 환경 변화로 인해 당사의 매출액 및 영업이익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 또한, 당사 수익구조에서 매출원가가 약 90%로 높은 비중을 차지한다는 점에서 원재료 매입단가의 상승이 당사의 수익성을 악화시킬 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 또한, 생산설비의 가동 중단이 발생하거나 수입규제의 강화 등 기타요인의 영향으로 영업 환경이 부정적으로 변화할 경우 당사의 외형적 성장이 둔화 및 침체될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 재무안정성 관련 위험

당사의 연결기준 자산총계는 2021년말 9조 9640억원에서 2022년말 12조 979억원, 2023년 12조 461억원으로 증가하였으며, 2024년 반기말 기준 13조 3,208억원으로 2023년말 대비 10.6% 증가
하였습니다. 당사의 현금 및 현금성자산 역시 2024년 반기말 9,382억원을 기록하며 2023년의 6,768억원 대비 38.6% 증가하며 우수한 현금수준을 보유하고 있습니다.
당사 연결기준 부채총계는 2021년 2조 2,298억원, 2022년 2조 8,662억원, 2023년 2조 4,041억원을 기록하며 2조대 수준을 유지하였으나, 2024년 반기말 기준 3조 5,618억원을 기록하며 전년말 대비 48.2% 증가하였습니다. 2024년 반기말 부채 규모가 크게 증가한 주요 원인은 매입채무의 증가 및 차입금의 증가이며, 원재료 매입가격의 상승 및 수입 유산스 체결에 따른 단기 차입금의 증가로 인해 총부채 규모가 확대되었습니다. 다만, 수입 유산스 체결에 따른 단기 차입금의 증가는 해당 약정의 성격에 따라 매입채무를 제거하고 차입금으로 인식한 것에 대한 효과이므로 당사 재무건전성에 미치는 영향은 제한적이라고 판단됩니다.
당사의 최근 3개년 전반적인 재무건전성 수준은 양호한 수준으로 판단되며, 단기 차입금의 대부분이 당사의 영업활동을 위한 매입채무에 대한 수입유산스 약정에서 비롯된다는 점에서 차입금이 당사 재무건전성에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.
다만, 향후 거시경제 불확실성이 증가하거나 당사의 수익성이 부진하게 나타날 경우 차입금 증가로 인한 재무 부담이 확대될 위험이 존재하며, 금리 변동성으로 인하여 당사의 금융비용 부담이 가중
될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
당사의 2023년 및 2024년 반기 연결기준 이자보상배율은 각각 15.6배, 18.2배를 기록하며 1배를 크게 상회하였다는 점에서 당사의 이자부담능력은 양호한 수준
으로 판단됩니다. 2023년 차입금의 증가로 이자비용이 증가하면서 2022년 26.7배 대비 2023년 및 2024년 반기 이자보상배율이 감소하였으나, 여전히 10배를 상회하고 있으며 2024년 반기말 연결기준 9,382억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있다는 점에서 금융비용 지불 등 유동성 대응에 큰 무리가 없는 상황입니다. 다만,
향후 당사의 대내외적 경영환경의 악화로 당사의 영업이익이 감소하거나 차입금의 증가로 인한 이자비용이 상승할 경우에는 이자상환능력이 하락
할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 연결기준 자산총계는 2021년말 9조 9640억원에서 2022년말 12조 979억원, 2023년 12조 461억원으로 증가하였으며, 2024년 반기말 기준 13조 3,208억원으로 2023년말 대비 10.6% 증가하였습니다. 당사의 현금 및 현금성자산 역시 2024년 반기말 9,382억원을 기록하며 2023년의 6,768억원 대비 38.6% 증가하며 우수한 현금수준을 보유하고 있습니다. 당사 연결기준 부채총계는 2021년 2조 2,298억원, 2022년 2조 8,662억원, 2023년 2조 4,041억원을 기록하며 2조대 수준을 유지하였으나, 2024년 반기말 기준 3조 5,618억원을 기록하며 전년말 대비 48.2% 증가하였습니다. 2024년 반기말 부채 규모가 크게 증가한 주요 원인은 매입채무의 증가 및 차입금의 증가이며, 원재료 매입가격의 상승 및 수입 유산스 체결에 따른 단기 차입금의 증가로 인해 총부채 규모가 확대되었습니다. 다만, 수입 유산스 체결에 따른 단기 차입금의 증가는 해당 약정의 성격에 따라 매입채무를 제거하고 차입금으로 인식한 것에 대한 효과이므로 당사 재무건전성에 미치는 영향은 제한적이라고 판단됩니다.

[재무 안정성 지표]
(단위: 백만원)

구 분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

자산총계
13,320,785
12,046,071
12,097,918
9,964,049

유동자산
6,127,285
5,571,657
6,071,091
5,689,044

현금 및 현금성자산
938,195
676,775
780,982
466,465

부채총계
3,561,787
2,404,068
2,866,186
2,229,814

유동부채
2,731,004
1,902,819
2,319,117
1,770,528

총차입금
1,328,767
862,387
1,012,657
431,146

유동성차입금
957,341
693,465
803,783
303,966

단기차입금
868,327
619,182
791,579
295,537

유동성장기차입금
77,083
64,479
3,126
954

유동성사채
11,931
9,804
9,078
7,475

비유동성차입금
371,426
168,922
208,874
127,180

장기차입금
371,426
165,138
205,532
126,085

사채
0
3,784
3,342
1,095

순차입금
390,572
185,612
231,675
(35,319)

출처: 당사 반기보고서 및 사업보고서

당사는 2021년 이후 2024년 반기까지 약 20%대 수준의 부채비율을 기록하고 있습니다. 2024년 반기말 연결기준 부채비율은 26.7%를 기록하며, 2023년말 대비 6.7%p. 증가하였으나, 100%를 크게 하회하는 수준이라는 점에서 당사의 재무안정성은 양호한 수준으로 판단됩니다. 또한, 당사의 순차입금의존도 및 총차입금의존도는 2024년 반기말 연결기준 각각 2.9%, 10.0%를 기록하며 2023년말 1.5%, 7.2% 대비 1.4%p., 2.8%p. 증가하였으나,
매입채무에 대한 수입유산스 약정 체결로 인해 단기 차입금이 증가한 것에서 기인합니다.

[재무 안정성 비율 추이]
(단위: 백만원)

구 분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

순차입금의존도
2.9%
1.5%
1.9%
-0.4%

총차입금의존도
10.0%
7.2%
8.4%
4.3%

부채비율
26.7%
20.0%
23.7%
22.4%

유동비율
224.4%
292.8%
261.8%
321.3%

유동성차입금비율
72.0%
80.4%
79.4%
70.5%

주1) 순차입금 = 총 차입금 - 현금및현금성자산주2) 차입금의존도 = 총 차입금 / 자산 총계, 순차입금의존도 = 순차입금 / 자산 총계주3) 유동성차입금비율 = 유동성차입금 / 총 차입금출처:
당사 반기보고서 및 사업보고서, 연결기준

당사의 최근 3개년 전반적인 재무건전성 수준은 양호한 수준으로 판단되며, 단기 차입금의 대부분이 당사의 영업활동을 위한 매입채무에 대한 수입유산스 약정에서 비롯된다는 점에서 차입금이 당사 재무건전성에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다. 다만, 향후 거시경제 불확실성이 증가하거나 당사의 수익성이 부진하게 나타날 경우 차입금 증가로 인한 재무 부담이 확대될 위험이 존재합니다. 또한 금리 변동성으로 인하여 당사의 금융비용 부담이 가중될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 한편, 당사 총차입금은 주로 단기차입금, 장기차입금 구성되어 있으며 2024년 반기말 연결기준 총차입금 1조 3,288억원 중 단기차입금이 8,683억원, 장기차입금이 3,714억원을 기록하며 각각 65,3%, 28.0%를 차지하고 있습니다. 당사의 구체적인 단기차입금 및 장기차입금 내역은 다음과 같으며, 단기차입금의 대부분은 수입유산스 약정 체결에서 비롯됩니다.

[단기차입금 내역]
(단위: 천원)

차입처
내역
연이자율
2024년 반기
2023년말

KEB하나은행 등
매출채권할인
5.82%~5.96%
8,485,893
13,999,868

크레디아그리콜 등
무역금융(주1)
5.85%~6.58%
733,646,896
372,263,960

ANZ 등
운영자금대출
2%~5.76%
28,945,642
105,509,260

운영자금대출
SOFR + 1%
97,244,000
116,046,000

운영자금대출
기준금리 + 0.7%
0
11,363,109

Auto Loan
6.44%
5,020
0

합계
868,327,451
619,182,197

주1) 당사는 매입채무에 대한 수입유산스 약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 성격에 따라 매입채무를 제거하고 차입금으로 인식하였습니다.출처: 당사 반기보고서(2024.06), 연결기준

[장기차입금 내역]
(단위: 천원)

차입처
내역
만기일
당반기말 이자율
2024년 반기말
2023년말

호주 청정에너지금융공사
시설자금
2031-08-31
0.91%
11,504,453
10,098,830

Infradebt Security Holdings Pty Ltd
시설자금
2025-12-31
BBSY 금리 + 3.2%
15,621,089
15,294,813

한국에너지공단(원화)
해외자원개발
2027-12-15
공단 대출금리 - 2.25%
1,575,080
1,819,560

한국에너지공단(외화)
해외자원개발
2026-06-15
공단 대출금리 - 2.25%
1,090,800
1,265,546

KDB산업은행
시설자금
2029-06-07
산금채 6개월 + 1.35%
110,000,000
110,000,000

시설자금
2029-04-30
산금채 6개월 + 1.01%
14,000,000
14,000,000

시설자금
2024-12-28
-
0
10,268,000

시설자금
2027-06-22
5.08%
13,134,000
8,000,000

KEB하나은행
시설자금
2028-10-26
4.49%
2,988,396
4,000,000

시설자금
2024-12-24
3.00% ~ 3.75%
41,676,000
38,682,000

시설자금
2027-12-04
3.25%
8,729,640
8,729,640

신한은행
운영자금
2025-01-07
2.00%
7,258,570
7,446,285

Jefferson Moter Co
Auto Loan
2024-11-30
-
0
11,920

JPM Morgan Chase
ABL facility $200 million
2027-04-01
7.10%
220,931,203
0

총 장기차입금
448,509,231
229,616,594

차감: 유동성장기차입금
(77,082,849)
(64,478,578)

장기차입금
371,426,382
165,138,016

출처:당사 반기보고서(2024.06), 연결기준

이자보상배율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상배율이 1배가 넘으면 기업이 이자비용을 부담하고도 수익을 발생시킨다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통하여 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 2023년 및 2024년 반기 연결기준 이자보상배율은 각각 15.6배, 18.2배를 기록하며 1배를 크게 상회하였다는 점에서 당사의 이자부담능력은 양호한 수준으로 판단됩니다. 2023년 차입금의 증가로 이자비용이 증가하면서 2022년 26.7배 대비 2023년 및 2024년 반기 이자보상배율이 감소하였으나, 여전히 10배를 상회하고 있으며 2024년 반기말 연결기준 9,382억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있다는 점에서 금융비용 지불 등 유동성 대응에 큰 무리가 없는 상황입니다. 다만, 향후 당사의 대내외적 경영환경의 악화로 당사의 영업이익이 감소하거나 차입금의 증가로 인한 이자비용이 상승할 경우에는 이자상환능력이 하락할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[당사 이자보상배율(연결 기준)]
(단위: 백만원, 배)

구 분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

영업이익(A)
453,242
659,935
919,171
1,096,146

이자비용(B)
24,946
42,384
34,372
4,165

이자보상배율(A/B)
18.2
15.6
26.7
263.2

출처:
당사 반기보고서 및 사업보고서, 연결기준

마. 매출채권 등 회수가능성 관련 위험

연결 기준 매출채권 및 기타채권(매출채권/대여금/미수금/미수수익/보증금 등)에 대한 대손충당금은

2021년 말 62억원, 2022년 말 80억원, 2023년 말 93억원, 2023년 반기말 81억원, 2024년 반기말 96억원이며, 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비는 2021년 3억원, 2022년 18억원, 2023년 12억원, 2023년 반기 1억원, 2024년 반기 3억원
입니다.

당사의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정률은 2021년부터 2024년 반기까지 1.0%~1.5% 수준으
로 형성되고 있는
안정적인 상황으로 판단됩니다

. 그러나
당사가 시장 상황 및 거래처 사정에 따라 현재와 같은 대손충당금 설정률을 유지하지 못하는 경우 당사의 손익에 부정적인 영향이 있을 수 있음에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 과거의 회사 경험을 반영한 설정률을 산정하는 방식 중 가장 대표적인 방식인 Roll-Rate 방식을 통하여 채무불이행 확률을 산출하고 이를 바탕으로 대손충당금으로 설정하고 있으며, 채무불이행률 및 대손예상액은 다음과 같이 산정하고 있습니다. - 채무불이행률 : 과거 3개년 연체전이율표를 기초로 평균전이율을 산출한 후 이를 바탕으로 채무불이행률을 산출하고 있습니다.

- 대손예상액 : 산출된 1년 채무불이행률을 바탕으로 충당금 설정률 표를 연체 구간별로 작성하고, 보고기간 말 연체구간별 채권 잔액에 해당 구간별 채무불이행률을 곱해 손실충당금 산출하고 있습니다.

- 대손추산액 설정기준 : 회수기일을 기준으로 매출채권 등을 정상, 연체 1개월, 연체 2개월, 연체 3개월 이상의 4개 구간으로 나누어 구간별 채무불이행률을 적용하고 있습니다.연결 기준 매출채권 및 기타채권(매출채권/대여금/미수금/미수수익/보증금 등)에 대한 대손충당금은 2021년 말 62억원, 2022년 말 80억원, 2023년 말 93억원, 2023년 반기말 81억원, 2024년 반기말 96억원이며, 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비는 2021년 3억원, 2022년 18억원, 2023년 12억원, 2023년 반기 1억원, 2024년 반기 3억원입니다.

[
최근 3개년 매출채권과 기타채권 내역]

(단위: 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률(%)

2024년 반기
매출채권
680,498
2,913
0.43%

미수금
80,910
5,308
6.56%

대여금
12,120
1,384
11.42%

기타
12,230
-
0.00%

합 계
785,759
9,605
1.22%

2023년 반기
매출채권
518,438
2,691
0.52%

미수금
173,844
99
0.06%

대여금
152,359
5,322
3.49%

기타
19,747
-
0.00%

합 계
811,690
8,112
1.00%

2023년
매출채권
538,185
2,771
0.51%

미수금
75,835
5,129
6.76%

대여금
20,332
1,384
6.81%

기타
11,412
-
0.00%

합 계
645,764
9,284
1.44%

2022년
매출채권
618,311
2,793
0.45%

미수금
45,854
65
0.14%

대여금
15,558
5,186
33.33%

기타
8,585
-
0.00%

합 계
688,307
8,044
1.17%

2021년
매출채권
518,497
2,642
0.51%

미수금
27,901
25
0.09%

대여금
28,126
3,557
12.64%

기타
7,328
-
0.00%

합 계
581,852
6,223
1.07%

자료:
당사 반기보고서 및 사업보고서, 연결기준

[최근 3개년 당사 매출채권 회전율]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

매출채권
680,498
518,438
538,185
618,311
518,497

매출액
5,433,531
4,996,747
9,704,521
11,219,359
9,976,776

매출채권 회전율(회)
17.93
17.73
16.78
19.74
22.13

주1)
매출채권 회전율(회) = 매출액÷{(기초 매출채권＋기말 매출채권)÷2}

주2)
상기 2024년 반기 및 2023년 반기 매출채권 회전율은 연환산한 수치입니다.

자료: 당사 반기보고서 및 사업보고서, 연결기준

당사의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정률은 2024년 반기 연결재무제표 기준 약 1.22% 수준이며, 매출채권의 회전율은 연간 16~22회 수준로서 안정적인 상황으로 판단됩니다 . 그러나 당사가
시장 상황 및 거래처 사정에 따라
향후에도 현재와 같은 대손충당금 설정률을 유지하지 못하는 경우 당사의 손익에 부정적인 영향이 있을 수 있음에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 재고자산 관련 위험

당사 최근 3년 동안의 재고자산 추이를 살펴보면 2021년 2조 9,091억원, 2022년 2조 8,254억원, 2023년 2조 6,377억원으로 제품 판매 및 원재료 매입의 물량 및 단가에 따라 증감을 보이고 있으며, 2024년 반기말 기준 3조 192억원을 기록하며 전년 대비 14.5% 증가
하였습니다. 이는 2024년 반기말 글로벌 물류 정체로 인한 일시적인 미착자재의 증가에서 기인한 것입니다.
당사의 재고자산 회전율은 2021년부터 2024년 반기까지 각각 3.38회, 3.51회, 3.19회, 3.39회의 유사한 수준을 기록하며, 안정적으로 유지되고 있습니다. 당사의 매출액 대비 재고자산의 비율은 2021년 29.2%, 2022년 25.2%, 2023년 27.4%, 2024년 반기말 27.8%로, 20% 중후반대의 수준을 유지
하고 있습니다. 당사의 재고자산 비율 및 재고자산회전율을 통해 보았을 때, 당사의 재고자산은 안정적으로 관리되고 있다고 판단됩니다. 또한, 당사는 다양한 매입처를 통해 원재료 및 상품 등을 매입하고 있으므로 매입처 편중으로 인한 매입가격 협상력 약화 등의 위험은 낮은 수준입니다.
다만, 향후 지속적인 전방산업의 불황 및 경기변동 등의 사유가 발생하여 당사 제품에 대한 수요가 감소하는 경우 보유하고 있는 자산이 진부화되거나 재고자산의 가치가 감소하여 재고자산 평가손실이 증가할 수 있습니다. 자산의 진부화 및 재고자산 평가손실은 당사 원가에 부정적인 영향을 미쳐 수익성을 악화
할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사 최근 3년 동안의 재고자산 추이를 살펴보면 2021년 2조 9,091억원, 2022년 2조 8,254억원, 2023년 2조 6,377억원으로 제품 판매 및 원재료 매입의 물량 및 단가에 따라 증감을 보이고 있으며, 2024년 반기말 기준 3조 192억원을 기록하며 전년 대비 14.5% 증가하였습니다. 이는 2024년 반기말 글로벌 물류 정체로 인한 일시적인 미착자재의 증가에서 기인한 것입니다. 당사의 재고자산은 상품, 제품, 재공품, 부산물, 원재료, 저장품, 반제품, 미착자재 등으로 구성되며 최근 3개년 재고자산 현황은 다음과 같습니다.

[당사 최근 3개년 재고자산 현황]

(단위 : 백만원)

구분
계정과목
취득원가
평가충당금
장부금액 합계

2024년 반기말
상품
170,429
0
170,429

제품
304,496
0
304,496

재공품
426,419
0
426,419

부산물
9,007
0
9,007

원재료
630,642
(1,118)
629,524

저장품
84,880
(436)
84,444

반제품
394,659
0
394,659

미착자재
852,600
0
852,600

기타재고자산
147,615
0
147,615

합계
3,020,749
(1,554)
3,019,195

2023년
상품
71,418
(8,308)
63,110

제품
321,976
(3,447)
318,530

재공품
372,605
(984)
371,620

부산물
5,095
0
5,095

원재료
626,546
(6,865)
619,681

저장품
78,695
(435)
78,259

반제품
381,040
0
381,040

미착자재
635,236
0
635,236

기타재고자산
165,134
0
165,134

합계
2,657,744
(20,039)
2,637,705

2022년
상품
212,966
(16,579)
196,387

제품
439,628
(7,978)
431,649

재공품
342,665
0
342,665

부산물
10,689
0
10,689

원재료
744,576
0
744,576

저장품
119,887
(465)
119,422

반제품
349,282
0
349,282

미착자재
531,020
0
531,020

기타재고자산
99,756
0
99,756

합계
2,850,467
(25,022)
2,825,445

2021년
상품
293,585
-
293,585

제품
386,881
-
386,881

재공품
251,144
-
251,144

부산물
7,838
-
7,838

원재료
852,074
-
852,074

저장품
80,885
(384)
80,502

반제품
295,549
-
295,549

미착자재
741,362
-
741,362

기타재고자산
175
-
175

합계
2,909,493
(384)
2,909,109

출처 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

당사의 재고자산 회전율은 2021년부터 2024년 반기까지 각각 3.38회, 3.51회, 3.19회, 3.39회의 유사한 수준을 기록하며, 안정적으로 유지되고 있습니다. 당사의 매출액 대비 재고자산의 비율은 2021년 29.2%, 2022년 25.2%, 2023년 27.4
%, 2024년 반기말 27.8%로, 20% 중후반대의 수준을 유지하고 있습니다. 당사의 재고자산 비율 및 재고자산회전율을 통해 보았을 때, 당사의 재고자산은 안정적으로 관리되고 있다고 판단됩니다. 또한, 당사는 다양한 매입처를 통해 원재료 및 상품 등을 매입하고 있으므로 매입처 편중으로 인한 매
입가격 협상력 약화 등의 위험은 낮은 수준입니다.

[재고자산 현황 및 재고자산 회전율]

(단위: 백만원, 회)

2024년 반기
2023년
2022년
2021년

매출원가
4,805,734
8,742,576
10,050,403
8,720,478

기초재고
2,657,744
2,825,445
2,909,109
2,250,034

기말재고
3,019,195
2,657,744
2,825,445
2,909,109

재고자산회전율
3.39
3.19
3.51
3.38

매출액 대비 재고자산
27.8%
27.4%
25.2%
29.2%

주1) 재고자산회전율 = 연환산 매출원가 / [(전기 재고자산 + 당기 재고자산)/2]
주2) 2024년 반기의 연환산 매출원가는 반기 매출원가*2로 단순 추정하였습니다.주3) 2024년 반기 매출액 대비 재고자산은 연환산 매출액(반기 매출액*2)으로 산정하였습니다.

출처 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

다만, 향후 지속적인 전방산업의 불황 및 경기변동 등의 사유가 발생하여 당사 제품에 대한 수요가 감소하는 경우 보유하고 있는 자산이 진부화되거나 재고자산의 가치가 감소하여 재고자산 평가손실이 증가할 수 있습니다. 자산의 진부화 및 재고자산 평가손실은 당사 원가에 부정적인 영향을 미쳐 수익성을 악화할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 주요 매출처 편중 위험

당사는 국내외 수백개의 업체를 매출처로 가지고 있으며,
주요 매출처(상위 10개 매출처)향 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 2024년 반기말 기준 35.1%, 2023년 34.1%로 약 35% 수준이라는 점, 그리고 주요 매출처 중 전체 매출의 5% 이상의 매출을 차지하는 곳이 거의 없다는 점에서 다양한 매출처를 통해 위험을 분산하고 안정적인 포트폴리오
를 갖추고 있습니다. 당사의 분산화된 매출처를 고려해보았을 때, 매출처 편중으로 인해 가격 협상력이 낮아져 가격 인하 압력을 받을 가능성은 낮을 것으로 판단되나,
글로벌 경쟁업체 간 가격 경쟁력 확보 노력 심화로 인해 납품단가 인하 압력이 증가하고 당사가 이러한 단가인하 압력에 효과적으로 대응하지 못할 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 비철금속제련회사로서 아연과 연의 생산 및 판매를 주업종으로 영위하고 있으며 기타 금, 은, 동, 황산 등은 아연과 연의 제련과정에서 회수하는 유가금속과 부산물의 일종으로 생산하고 있습니다. 당사의 주요제품인 아연은 일반적으로 철강재의 보호피막으로 사용되며, 강관, 강판, 철선 ·철구조물 등의 소재에 도금용으로 사용됩니다. 그 이외에 Die-Casting 및 동합금용 원재료로 이용되기도 합니다. 또한 연 수요의 대부분이 배터리 제조용이며 이외에는 Litharge, 전선피복, 땜납, 방사선차폐, 안료, 방수재, 방음재, 총탄, 솔더 등 그 용도는 다양합니다. 금, 은, 동 등 귀금속의 경우에는 산업재 또는 장신구, 투자 수요 등이 있습니다. 2024년 반기말 기준 당사의 주요 매출처별 매출액과 매출 비중은 다음과 같습니다.

[주요 매출처 별 매출액 및 매출액 비중]

(단위: 백만원, %)

주요 매출처
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

A
248,134
4.6%
465,498
4.8%
423,909
3.8%
472,668
4.7%

B
206,910
3.8%
251,598
2.6%
414,066
3.7%
495,330
5.0%

C
339,710
6.3%
468,281
4.8%
258,252
2.3%
203,399
2.0%

D
166,994
3.1%
348,792
3.6%
409,975
3.7%
340,633
3.4%

E
153,739
2.8%
282,974
2.9%
292,611
2.6%
267,739
2.7%

F
83,435
1.5%
136,181
1.4%
299,458
2.7%
325,733
3.3%

G
133,296
2.5%
190,946
2.0%
158,715
1.4%
315,385
3.2%

H
331,126
6.1%
420,854
4.3%
583,422
5.2%
229,214
2.3%

I
-
0.0%
228,803
2.4%
162,229
1.4%
197,652
2.0%

J
239,550
4.4%
511,122
5.3%
72,051
0.6%
125,586
1.3%

총 매출액
5,433,531
100.0%
9,704,521
100.0%
11,219,359
100.0%
9,976,776
100.0%

출처 : 당사 제시

당사는 국내외 수백개의 업체를 매출처로 가지고 있으며, 주요 매출처(상위 10개 매출처)향 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은
2024년 반기말 기준 35.1%, 2023년 34.1%로 약 35% 수준이라는 점,
그리고 주요 매출처 중 전체 매출의 5% 이상의 매출을 차지하는 곳이 거의 없다는 점에서 다양한 매출처를 통해 위험을 분산하고 안정적인 포트폴리오를 갖추고 있습니다. 당사의 분산화된 매출처를 고려해보았을 때, 매출처 편중으로 인해 가격 협상력이 낮아져 가격 인하 압력을 받을 가능성은 낮을 것으로 판단되나, 글로벌 경쟁업체 간 가격 경쟁력 확보 노력 심화로 인해 납품단가 인하 압력이 증가하고 당사가 이러한 단가인하 압력에 효과적으로 대응하지 못할 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 유형자산 및 설비투자 관련 위험
비철금속 산업은 자동차, 건설, 철강, 반도체 등 주요 기간산업에 기초 원자재를 공급하는 산업으로 기초소재 산업으로서의 중요성을 가지며, 자본집약 및 지식집약도가 높은 장치산업입니다. 따라서 산업내에서 장기적으로 경쟁력을 유지하고 수익성을 개선하기 위해서는 설비투자와 높은 기술력에 많은 자본이 필요하므로 유형자산은 총 자산에서 높은 비중을 차지하고 있습니다.
2024년 반기말 유형자산 장부금액은 연결기준 4,533,909백만원으로 총자산에서 차지하는 비중은 약 34.0% 수준이며, 이와 같이 높은 유형자산의 비중은 고정비의 부담을 발생시켜 당사의 수익성에 큰 영향을 미치고 있습니다.

당사는 증권신고서 제출일 전일 현재 주로 신사업 부문 확대를 위한 설비 투자를 계획하고 있습니다.
자원순환사업을 위해 2028년까지 동 제련 설비 총 11만톤의 단계적 증설을 계획하고 있으며, 2차전지 소재업 및 신재생에너지 개발업의 외형 확대를 위해 니켈 제련소 및 호주 풍력발전소의 신규 건설이 진행되고 있습니다. 당사는 신성장동력을 통한 외형 성장을 위해 선제적으로 신사업부문향 설비투자를 계획하고 있으며, 향후 생산설비 완공시 매출 증가로 인해 신사업부문의 실적이 개선될 수 있습니다.
다만
생산설비의 증설은 추가적인 자금이 요구될 수밖에 없고, 설비증설 후의 감가상각비 발생 등으로 인해, 초기년도 수익성이 악화되는 요소로도 작용할 수 있습니다. 또한 자금마련을 위한 추가 차입 발생시 부채증가로 전반적인 재무안정성이 하락할 수 있으며, 금융비용 증가가 수반됨에 따라 수익성 제고에 어려움이 발생될 수 있습니다.
일반적으로 생산설비 확대를 위한 자본 지출 시기는 투자를 통해 새롭게 발생할 추가 매출액 확보 시기 대비 선행하고 있습니다. 이러한 상황에서
예측하지 못한 부정적 시장 환경이 도래함에 따라 당사 제품에 대한 수요가 감소하여 향후 당사의 매출액 증가분이 투자계획을 하회할 경우, 당사의 사업과 재무상황 및 운영실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며 투자금액의 전부 또는 일부를 회수하지 못하거나 회수기간이 지연될 수 있는 위험성이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

비철금속 산업은 자동차, 건설, 철강, 반도체 등 주요 기간산업에 기초 원자재를 공급하는 산업으로 기초소재 산업으로서의 중요성을 가지며, 자본집약 및 지식집약도가 높은 장치산업입니다. 따라서 산업내에서 장기적으로 경쟁력을 유지하고 수익성을 개선하기 위해서는 설비투자와 높은 기술력에 많은 자본이 필요하므로 유형자산은 총 자산에서 높은 비중을 차지하고 있습니다. 2024년 반기말 유형자산 장부금액은 연결기준 4,533,909백만원으로 총자산에서 차지하는 비중은 약 34.0% 수준이며, 이와 같이 높은 유형자산의 비중은 고정비의 부담을 발생시켜 당사의 수익성에 큰 영향을 미치고 있습니다.

[최근 3개년 유형자산 현황]

(단위: 백만원, %)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

토지
473,711
471,713
381,958
362,865

건물
989,793
962,874
903,812
789,576

구축물
861,446
797,982
695,644
481,092

기계장치
5,001,667
4,790,577
4,742,903
4,429,043

차량운반구
64,998
61,061
52,187
44,340

공구기구비품
108,007
102,023
91,460
76,274

기타의 유형자산
51,231
45,669
49,580
399

건설중인자산
1,042,842
504,323
459,829
594,387

합 계
8,593,696
7,736,221
7,377,373
6,777,976

유형자산 감가상각 누계액 합계
(4,059,787)
(3,867,187)
(3,683,004)
(3,318,990)

유형자산 장부금액
4,533,909
3,869,034
3,694,369
3,458,986

총자산
13,320,785
12,046,071
12,097,918
9,964,049

총자산 대비 유형자산 비중
34.0%
32.1%
30.5%
34.7%

출처 : 당사 반기보고서 및 사업보고서, 연결기준

당사의 유형자산에 대한 감가상각비 증가로 인한 감가상각 누계액이 증가함에도 불구하고 유형자산 장부금액이 매년 증가하는 원인은 기계장치, 구축물, 공구기구비품 등에 대한 지속적인 투자가 이루어지는 점에서 기인합니다. 당사의 유형자산 중 가장 큰 비중을 차지하는 기계장치의 경우, 설비 가동률과 시간이 경과함에 따라 자연적인 노후화가 일어나며, 노후화로 인한 기계장치 수리 및 교체 등에 따른 지속적인 자본적 지출이 요구됩니다.
또한 신사업 계획 및 기술 진보에 따른 신규 설비 투자에 대한 자본지출의 부담이 증가 할 수 있습니다.

2024년 반기말 기계장치의 감가상각비는 121,810백만원, 건물의 감가상각비는 15,647백만원, 구축물의 감가상각비는 11,321백만원, 공구기구비품의 감가상각비는 6,790백만원, 차량운반구의 감가상각비는 3,113백만원으로, 전체 감가상각비 162,533백만원 중 기계장치의 감가상각비가 74.9%로 대부분의 비중을 차지하였습니다. 이는 기계장치의 경우, 건물 및 구축물에 비해 노후화되는 기간이 짧아 감가상각되는 부분이 크기 때문입니다.한편, 당사는 비철금속 제조업 및 신사업(자원순환사업, 2차전지소재업, 신재생에너지 개발업)과 관련하여 신규 설비 투자를 계획중입니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 당사가 진행중이거나 계획하고 있는 향후 설비투자 계획은 다음과 같습니다.

[설비 투자 계획]

(단위 : 억원)

구분
투자금액
구분
현황
완공 예정시기

동 제련 설비 증설
3,504
기존설비 개조 및 증설
총 11만톤 단계적 증설 예정
2028년

니켈 제련소 신규 건설
2,000
신규 건설
-
2025년

반도체 황산 설비 증설
3,051
설비 증설
22만톤 단계적 증설 예정
2032년

호주 풍력발전소 건설
1,035
신규 건설
-
2025년

합계
9,590
-
-
-

출처 : 당사 제시

당사는 증권신고서 제출일 전일 현재 주로 신사업 부문 확대를 위한 설비 투자를 계획하고 있습니다. 자원순환사업을 위해 2028년까지 동 제련 설비 총 11만톤의 단계적 증설을 계획하고 있으며, 2차전지 소재업 및 신재생에너지 개발업의 외형 확대를 위해 니켈 제련소 및 호주 풍력발전소의 신규 건설이 진행되고 있습니다. 당사는 신성장동력을 통한 외형 성장을 위해 선제적으로 신사업부문향 설비투자를 계획하고 있으며, 향후 생산설비 완공시 매출 증가로 인해 신사업부문의 실적이 개선될 수 있습니다. 다만 생산설비의 증설은 추가적인 자금이 요구될 수밖에 없고, 설비증설 후의 감가상각비 발생 등으로 인해, 초기년도 수익성이 악화되는 요소로도 작용할 수 있습니다. 또한 자금마련을 위한 추가 차입 발생시 부채증가로 전반적인 재무안정성이 하락할 수 있으며, 금융비용 증가가 수반됨에 따라 수익성 제고에 어려움이 발생될 수 있습니다. 일반적으로 생산설비 확대를 위한 자본 지출 시기는 투자를 통해 새롭게 발생할 추가 매출액 확보 시기 대비 선행하고 있습니다. 이러한 상황에서 예측하지 못한 부정적 시장 환경이 도래함에 따라 당사 제품에 대한 수요가 감소하여 향후 당사의 매출액 증가분이 투자계획을 하회할 경우, 당사의 사업과 재무상황 및 운영실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며 투자금액의 전부 또는 일부를 회수하지 못하거나 회수기간이 지연될 수 있는 위험성이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 현금흐름 및 유동성 관련 위험

당사는 2021년~2023년의 최근 3년간 양(+)의 영업활동현금흐름을 보이고 있습니다. 2024년 반기 연결기준 영업활동으로 인한 현금흐름은 8,310억원 수준을 기록하며 양(+)의 영업활동현금흐름을 기록
하였습니다.
당사는 주요 원재료의 가격변동에 따라 운전자금 규모의 변동성이 큰 수준이나, 이를 상회하는 현금흐름창출능력을 바탕으로 전반적으로 안정적인 영업현금 창출기조가 지속되고 있습니다.
당사 투자활동현금흐름의 경우, 주로 사업경쟁력 강화를 위한 유형자산의 취득과 보유 현금 운영을 위한 단기금융상품의 취득과 처분이 발생하고 있으며, 2023년말 및 2024년 반기 연결기준 각각 (-)6,225억원, (-)5,404억원을 기록하며 음(-)의 현금흐름을 기록하였습니다.
2023년말 및 2024년 반기말 기준 재무활동으로 인한 현금흐름은 각각 (-)4,200억원, (-)595억원의 음(-)의 현금흐름을 기록하였는데, 이는 2023년부터 지속된 자기주식 취득으로 인한 현금 유출에서 기인한 것으로 판단됩니다. 당사의 자기주식 취득으로 유출된 현금은 2023년 및 2024년 반기 연결기준 각각 519억원, 1,329억원 수준입니다. 당사는 2024년 10월 23일 종료된 공개매수의 결과에 따른 자기주식 취득을 위한 추가 현금흐름의 유출이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

한편, 2024년 반기말 연결기준 당사가 보유하고 있는 현금 및 현금성자산은 9,382억원으로 당사의 2024년 반기말 연결기준 총자산 13조 3,208억원의 7.04% 수준을 기록하며, 현금 보유능력은 우수한 수준
입니다.
당사는 2021년말 321.3%, 2022년말 261.8%, 2023년말 310.4%의 유동비율을 기록하였으며, 2022년을 제외하고 300%를 상회하는 풍부한 유동성을 확보하였습니다. 2024년 반기말 연결기준 224.4%의 유동비율을 기록하며 전년 동기의 292.8% 대비 68.5%p. 감소하였으나, 200%를 상회한다는 점에서 당사의 유동성은 우수한 수준
으로 판단됩니다.
당사의 현금흐름 추이 및 유동성은 우수한 수준이며 당사가 보유한 9,382억원의 현금 및 현금성자산의 규모를 고려하였을 때 단기간 내 당사의 현금흐름 및 유동성이 악화될 가능성은 낮다고 판단됩니다. 다만, 향후 국내외 경기 침체, 금융시장 침체 등 당사가 통제할 수 없는 요인으로 인해 재무활동 및 영업활동을 통한 현금 유입이 원활하지 못할 경우, 당사의 유동성이 악화될 가능성이 있으므로
투자자께서는 당사 현금흐름 및 유동성에 대해 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

당사는 2021년~2023년의 최근 3년간 양(+)의 영업활동현금흐름을 보이고 있습니다. 2024년 반기 연결기준 영업활동으로 인한 현금흐름은 8,310억원 수준을 기록하며 양(+)의 영업활동현금흐름을 기록하였습니다. 당사는 주요 원재료의 가격변동에 따라 운전자금 규모의 변동성이 큰 수준이나, 이를 상회하는 현금흐름창출능력을 바탕으로 전반적으로 안정적인 영업현금 창출기조가 지속되고 있습니다. 당사 투자활동현금흐름의 경우, 주로 사업경쟁력 강화를 위한 유형자산의 취득과 보유 현금 운영을 위한 단기금융상품의 취득과 처분이 발생하고 있으며, 2023년말 및 2024년 반기 연결기준 각각 (-)6,225억원, (-)5,404억원을 기록하며 음(-)의 현금흐름을 기록하였습니다. 2023년말 및 2024년 반기 연결기준 투자활동현금흐름이 음(-)의 현금흐름을 기록한 원인은 주로 설비 가동을 위한 유형자산의 취득에서 기인합니다. 당사 재무활동현금흐름의 경우, 주로 차입금 상환 및 순차입, 배당금 지급 등에 따라 변동됩니다. 2023년말 및 2024년 반기말 기준 재무활동으로 인한 현금흐름은 각각 (-)4,200억원, (-)595억원의 음(-)의 현금흐름을 기록하였는데, 이는 2023년부터 지속된 자기주식 취득으로 인한 현금 유출에서 기인한 것으로 판단됩니다. 당사의 자기주식 취득으로 유출된 현금은 2023년 및 2024년 반기 연결기준 각각 519억원, 1,329억원 수준입니다. 당사는 증권신고서 제출일 전일 기준 공개매수를 통해 추가 자기주식 취득을 결정하였습니다. 따라서
공개매수의 결과에 따른
자기주식 취득을 위한 추가 현금흐름의 유출이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 한편, 2024년 반기말 연결기준 당사가 보유하고 있는 현금 및 현금성자산은 9,382억원으로 당사의 2024년 반기말 연결기준 총자산 13조 3,208억원의 7.04% 수준을 기록하며, 현금 보유능력은 우수한 수준입니다. 당사의 최근 3개년 요약 연결 현금흐름표는 다음과 같습니다.

[현금흐름표 주요사항 요약(연결기준)]

(단위: 백만원}

구분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

영업활동으로 인한 현금흐름
831,053
(24,945)
820,864
781,782
606,884

투자활동으로 인한 현금흐름
(540,399)
160,722
(622,467)
(1,793,888)
(577,708)

재무활동으로 인한 현금흐름
(59,469)
(420,008)
(315,597)
1,296,334
1,662

현금및현금성자산의 환율변동효과
30,235
6,660
12,994
30,288
10,060

현금및현금성자산의 순증가
231,185
(284,231)
(117,201)
284,229
30,838

기초 현금및현금성자산
676,775
780,982
780,982
466,465
425,568

기말 현금및현금성자산
938,195
503,412
676,775
780,982
466,465

출처 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

당사의 최근 3개년 영업에서 창출된 현금흐름 상세내역은 다음과 같습니다. 당사는 비철금속 제조업을 영위하는 산업 특성상 영업활동현금흐름에서 운전자본의 변동 및 유형자산으로 인한 변동, 환율변동에 따른 외화 환산 손익이 큰 부분을 차지합니다. 유형자산으로 인한 변동에는 감가상각비, 무형자산 상각비, 사용권자산 상각비 등 현금유출을 수반하지 않는 비용의 가산이 포함됩니다. 또한, 당사는 2024년 반기말 기준 67.1%의 높은 수출비중을 보유하고 있어, 매출 및 원재료 매입가격의 경우 주로 외화로 결제되므로 환율 변동으로 인한 외화 환산 손익도 영업활동 현금흐름의 변동에 주요한 영향을 미칩니다.

[영업에서 창출된 현금흐름 상세내역 (연결기준)]

(단위: 백만원)

2024년 반기말
2023년 반기말
2023년
2022년
2021년

당기순이익(손실)
287,889
262,592
533,379
798,264
811,106

<당기순이익조정을 위한 가감>
340,745
175,639
435,070
408,533
589,295

퇴직급여
12,756
7,553
33,401
36,611
15,987

감가상각비(투자부동산상각비 포함)
162,784
151,223
301,020
292,865
285,790

무형자산상각비
4,982
3,303
7,423
5,292
453

사용권자산상각비
7,304
4,634
10,524
5,591
3,579

유형자산처분손실
346
229
2,874
1,349
7,027

무형자산처분손실
0
119
119
0
0

유형자산손상차손
0
0
31,722
0
0

무형자산손상차손
0
0
987
418
3,189

대손상각비(기타의대손상각비 포함)
758
(57)
4,213
167
112

재고자산평가손실(환입)
(18,687)
(9,955)
(18,345)
24,711
(6)

외환차손
15,585
11,542
16,922
0
0

외화환산손실
37,435
13,291
6,323
24,942
13,485

지분법손실
13,601
7,120
39,180
4,976
1,857

충당부채전입액
0
96
96
3,025
6,803

이자비용
24,946
26,069
42,384
34,372
4,165

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
2,991
3,803
25,623
13,285
5,215

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
43,951
5,344
55,199
101,230
4,497

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
8
6
12
1,063
1,101

종속기업투자주식처분손실
0
0
0
1,205
5,750

파생상품거래손실
25,972
22,146
29,264
138,429
89,883

파생상품평가손실
2,672
20,757
24,902
40,237
64,779

법인세비용
115,705
102,298
194,695
83,216
327,974

비지배지분부채평가손실
0
0
0
190
1,338

리스해지손실
482
0
0
0
0

기타비용
389
364
0
43
11

외화환산이익
(15,940)
(13,700)
(22,083)
(64,251)
(8,297)

외환차익
(264)
(242)
(2,687)
0
0

이자수익
(46,761)
(35,555)
(74,696)
(48,140)
(27,675)

배당금수익
(7,052)
(8,939)
(10,593)
(1,659)
(97)

유형자산처분이익
(107)
(967)
(1,983)
(273)
(196)

무형자산처분이익
0
0
(570)
0
-

투자부동산처분이익
0
(3,305)
(3,305)
(1,522)
(6,956)

종속기업투자처분이익
0
0
0
(12)
(18,762)

관계기업투자처분이익
0
0
(19,352)
0
(204)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(1,760)
(8,599)
(10,863)
(8,278)
(31,703)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(19,651)
(34,669)
(129,288)
(32,413)
(47,022)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익
0
(66)
(66)
0
(914)

파생상품평가이익
(8,448)
(52,097)
(25,275)
(48,265)
(67,887)

파생상품거래이익
(9,890)
(35,012)
(57,231)
(164,090)
(39,156)

지분법이익
(2,727)
(963)
(10,442)
(35,169)
(4,680)

비지배지분부채평가이익
(25)
(104)
(233)
(321)
-

법인세수익
0
0
0
0
0

기타수익
(610)
(30)
(4,799)
(292)
(144)

<영업활동으로 인한 자산 부채의 변동>
279,660
(142,697)
238,754
(112,855)
(543,718)

매출채권
47,747
98,426
97,788
(94,078)
(110,497)

미수금
(10,565)
(60,999)
(6,164)
(6,181)
(9,245)

미수수익
3,348
(1)
(3)
11
0

부가세대급금
14,921
1,386
2,807
(17,441)
0

선급금
27,414
(88,244)
(52,376)
(48,522)
(7,529)

선급비용
(14,039)
(18,282)
(12,406)
(6,795)
569

기타유동자산
768
(6,532)
11,808
(3,295)
1,061

기타비유동자산
125
(6,610)
0
0
0

재고자산
(273,999)
382,554
339,714
208,263
(629,142)

장기매출채권
0
0
0
39
0

장기미수금
(132)
(16,089)
(1,388)
(517)
22

장기선급금
(790)
(1,343)
(2,905)
(6,038)
216

매입채무
216,360
(422,394)
(59,151)
(103,208)
328,752

미지급금
264,505
(4,829)
1,524
6,334
(429)

미지급비용
21,821
(6,561)
(649)
12,261
(7,546)

기타유동부채
(7,885)
8,436
(1,335)
(3,089)
(112)

선수금
15,982
(3,974)
(10,669)
7,097
(23,764)

선수수익
0
(4,759)
0
12,185
(372)

부가세예수금
4,591
(3,851)
(2,835)
0
0

예수금
817
(27)
(1,216)
(46)
3,389

장기성 예수금
79
0
0
0
0

예수보증금
(2,098)
0
(10)
18
0

장기미지급금
0
0
0
0
(37)

장기미지급비용
476
597
2,281
(928)
(348)

충당부채
(1,638)
(1,280)
(1,285)
(246)
(83)

기타비유동부채
(485)
41,399
1,744
411
0

금융보증부채
0
0
0
1,418
0

파생생상품순결제액
0
(32,785)
0
0
(68,559)

사외적립자산
(23,956)
4,445
(57,946)
(61,351)
(13,698)

퇴직금의지급
(2,090)
(1,049)
(4,852)
(7,554)
(2,462)

확정기여형퇴직연금 전환
(2,558)
(332)
(1,417)
(344)
(1,604)

관계사로부터전출입
939
0
(2,304)
(1,260)
(787)

탄소배출권의 취득
0
0
0
0
(1,513)

영업에서 창출된 현금흐름
908,293
295,535
1,207,203
1,093,942
856,683

당사는 2021년말 321.3%, 2022년말 261.8%, 2023년말 310.4%의 유동비율을 기록하였으며, 2022년을 제외하고 300%를 상회하는 풍부한 유동성을 확보하였습니다. 2024년 반기말 연결기준 224.4%의 유동비율을 기록하며 전년 동기의 292.8% 대비 68.5%p. 감소하였는데, 이는 원재료 매입가격의 증가 및 호주 풍력발전소 취득 대금으로 인한 매입채무 및 기타채무의 증가에서 기인한 것입니다. 다만, 2024년 반기말 연결기준 당사 유동비율이 전년 동기 대비 감소하였음에도 불구하고 200%를 상회한다는 점에서 당사의 유동성은 우수한 수준으로 판단됩니다. 한편, 당사의 최근 3개년 당좌비율은 2021년 이후 100%를 상회하고 있으며 2024년 반기말 연결기준 113.8%를 기록하고 있습니다. 당좌비율이 100%를 상회한다는 점에서 현금화 가능한 자산이 유동부채를 상회한다는 것을 의미하므로 당사의 당좌비율은 양호한 수준으로 판단됩니다.

[유동성 관련 비율]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년
비 고

유동자산
6,127,285
5,571,657
5,112,895
6,071,091
5,689,044
-

재고자산
3,019,195
2,637,705
2,523,359
2,825,445
2,909,109
-

당좌자산
3,108,090
2,933,952
2,589,536
3,245,646
2,779,935
유동자산 - 재고자산

유동부채
2,731,004
1,902,819
1,647,164
2,319,117
1,770,528
-

유동비율
224.4%
292.8%
310.4%
261.8%
321.3%
유동자산 / 유동부채

당좌비율
113.8%
154.2%
157.2%
140.0%
157.0%
당좌자산 / 유동부채

출처 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

당사의 현금흐름 추이 및 유동성은 우수한 수준이며 당사가 보유한 9,382억원의 현금 및 현금성자산의 규모를 고려하였을 때 단기간 내 당사의 현금흐름 및 유동성이 악화될 가능성은 낮다고 판단됩니다. 다만, 향후 국내외 경기 침체, 금융시장 침체 등 당사가 통제할 수 없는 요인으로 인해 재무활동 및 영업활동을 통한 현금 유입이 원활하지 못할 경우, 당사의 유동성이 악화될 가능성이 있으므로 투자자께서는 당사 현금흐름 및 유동성에 대해 지속적으로 모니터링 하
시기 바랍니다.

차. 핵심인력 및 핵심기술 노하우 유출 위험

당사는 세계 유일의 대규모 아연·연 통합 생산 공정을 운영하고 있으므로 기술 연구 개발 및 공정, 설비에 대한 전문성, 복잡한 공정을 효율적으로 운영·관리하는 노하우가 당사의 영업활동에 매우 중요한 요소
입니다. 이에 따라
전문성을 보유한 인력을 유지하는 것이 당사 경영진의 핵심 역량
으로 볼 수 있습니다. 한편, 당사의 CTO를 포함한 핵심기술인력은 2024년 9월 23일 현재 진행 중인 경영권 분쟁(III.투자위험요소 2. 회사위험 가. 참조)과 관련하여 최윤범 회장을 포함한 현 경영진을 지지하는 입장을 표명한 바 있습니다. 이에 따라
만약 현재 진행 중인 경영권 분쟁의 결과로 (주)영풍 및 (주)한국기업투자홀딩스가 당사의 경영권을 확보할 경우, 당사 핵심기술인력이 유출될 가능성을 배제할 수 없으며, 핵심기술인력이 유출되는 경우 당사의 영업활동에 부정적 영향이 발생
될 수 있으니 투자자께서는 이점 참고하시기 바랍니다.

당사의 성공적인 영업활동은 사업을 관리하고 성장시키는 주요 경영진 및 직원을 채용, 유지 및 동기부여할 수 있는지 여부에 의해 크게 좌우됩니다. 당사 경영진을 구성하는 개개인은 생산, 엔지니어링, 영업, 구매 및 연구개발 등 각 분야에서 상당한 전문성과 지식을 보유하고 있으며, 이들을 대체하는 것은 쉽지 않을 수 있습니다. 한편, 당사 산업 특성상 국내 시장 내에서 유사 업종 종사자 수에 한계가 있는 가운데 당사의 고위 경영진 또는 기타 핵심 인력을 교체 또는 승계할 수 있는 인력을 모집하고 유지하기 위해 필요한 재원을 확보하지 못할 수 있습니다. 자격 및 전문성을 갖춘 인력을 채용 또는 유지하지 못한다면 경쟁사와 경쟁할 수 있는 당사의 역량에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

특히, 당사는 세계 유일의 대규모 아연·연 통합 생산 공정을 운영하고 있으므로 기술 연구 개발 및 공정, 설비에 대한 전문성, 복잡한 공정을 효율적으로 운영·관리하는 노하우가 당사의 영업활동에 매우 중요한 요소입니다. 이에 따라 전문성을 보유한 인력을 유지하는 것이 당사 경영진의 핵심 역량으로 볼 수 있습니다. 한편, 당사의 CTO를 포함한 핵심기술인력은 2024년 9월 23일 진행 중인 경영권 분쟁(III.투자위험요소 2. 회사위험 가. 참조)과 관련하여 최윤범 회장을 포함한 현 경영진을 지지하는 입장을 표명한 바 있습니다. 이에 따라 만약 현재 진행 중인 경영권 분쟁의 결과로 (주)영풍 및 (주)한국기업투자홀딩스가 당사의 경영권을 확보할 경우, 당사 핵심기술인력이 유출될 가능성을 배제할 수 없으며, 핵심기술인력이 유출되는 경우 당사의 영업활동에 부정적 영향이 발생될 수 있으니 투자자께서는 이점 참고하시기 바랍니다.

카. 특수관계자 거래 관련 위험

당사는 영풍그룹에 속한 계열회사로서 특수관계자와의 거래가 발생하고 있습니다.

2024년 반기말 기준 영풍그룹에는 28개의 국내 계열회사가 있으
며,
78개의 해외 계열회사가 있
습니다.

2024년 반기 별도기준 당사의 특수관계자에 대한 매출은 255억원으로 당사 2024년 반기 별도기준 총 매출 3조 8,014억원의 0.7%를 차지
하고 있습니다.
당사 원재료 수출입 운송과 관련하여 2024년 반기 별도기준 특수관계자로부터의 매입은 1,927억원으로 당사 2024년 반기 별도기준 총 매출원가 3조 2,638억원의 5.9%를 차지
하고 있습니다.
특수관계자와의 거래규모가 10% 미만이라는 점에서 특수관계자의 영업력 저하가 당사의 수익성에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단되나, 향후 (주)영풍, 서린상사(주), SMC 등 주요 특수관계자의 영업력이 저하되었을 시 당사의 수익성에 다소 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 특히, 당사가 속한 영풍그룹은 아연, 연 등 비철금속 제조업을 영위하는 계열회사가 다수이므로, 전방산업인 철강, 자동차, 가전, 전기, 건설산업 등의 업황에 따라 계열 전반의 사업실적이 변동할 수 있습니다.
전방산업인 철강업 등이 경기변동에 민감한 업종인 점을 고려하면, 국내외 경기변동 상황에 따라 계열회사 전반의 수익성이 악화될 수 있으므로 투자자께서는 영풍그룹이 영위하는 주요 사업의 향후 업황과 실적에 유의
하시기 바랍니다.

당사는 영풍그룹에 속한 계열회사로서 특수관계자와의 거래가 발생하고 있습니다. 2024년 증권신고서 제출일 전일 기준 영풍그룹의 국내/해외 계열회사 현황은 아래와 같습니다.

2024년 반기말 기준 영풍그룹에는 28개의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 6개사이며 비상장사는 22개사입니다.

[국내 계열회사 현황]

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
6
(주)영풍
110111-0003824

고려아연(주)
110111-0168404

(주)코리아써키트
130111-0026749

시그네틱스(주)
110111-0070815

(주)인터플렉스
135011-0042924

영풍정밀(주)
110111-0342496

비상장
22
(주)알란텀
131111-0215078

(주)영풍이앤이
131111-0238400

(주)영풍문고
110111-7577393

(주)테라닉스
135011-0042950

농업회사법인 에스피팜랜드(유)
175714-0000651

씨케이(유)
131414-0004396

에이치씨(유)
131414-0010319

영풍개발(주)
110111-0612914

영풍문고홀딩스(주)
110111-0855530

영풍전자(주)
135011-0032106

유미개발(주)
110111-0235542

서린상사(주)
110111-0365068

케이잼(주)
230111-0328053

케이지그린텍(주)
230111-0164077

에스아이앤엘(주)
120111-1060681

서린정보기술(주)
110111-1260077

(주)케이지엑스
181211-0020558

켐코(주)
131111-0470424

코리아니켈(주)
110111-0529482

한국전구체(주)
230111-0378397

스틸싸이클에스씨(주)
110111-4789511

스틸싸이클(주)
110111-4260123

2024년 반기말 기준 영풍그룹에는 78개의 해외 계열회사가 있습니다.

[해외 계열회사 현황]

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
회 사 명
국 가

비상장
78
YOUNG POONG JAPAN Corp.
일본

화하선로판(천진)유한공사
중국

INTERFLEX VINA CO.,LTD.
베트남

SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC.
미국

YOUNG POONG Electronics Vina Co.,Ltd
베트남

YPE VINA CO.,Ltd
베트남

KOREA CIRCUIT VINA COMPANY LIMITED.
베트남

Sun Metals Holdings Ltd
호주

Sun Metals Corporation Pty., Ltd.
호주

Townsville Logistics Pty Ltd
호주

Townsville Marine Logistics PT
호주

Pan Pacific Metal Mining Corporation
캐나다

KZ Minerals Holdings PTE Ltd
싱가포르

ICM Pachapaqui S.A.C.
페루

KZ-Pranda Co., Ltd
태국

Sorin Corporation Singapore Pte. Ltd.
싱가포르

PT. SORIN INTERNATIONAL INDONESIA
인도네시아

Sorin Shanghai Corporation Ltd
중국

Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC
베트남

Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd.
태국

Ark Energy Corporation Pty Ltd
호주

Ark Energy MacIntyre Pty Ltd
호주

Ark Energy H2 Pty Ltd
호주

Ark Energy Solar & Storage Pty Ltd
호주

Sun Metals Solar Farm Pty. Ltd.
호주

Ark Energy Operations Pty Ltd
호주

Ark Energy Projects Pty Ltd
호주

Ark Energy NT Solar Pty Ltd
호주

LION TANKERS PTE. LTD.
싱가폴

SORIN INDIA PTE. LTD.
인도

Epuron Holdings Pty Ltd
호주

Burrendong Wind Farm Pty Ltd
호주

Katherine Solar Pty Ltd
호주

Bowmans Creek Wind Farm Pty Ltd
호주

Specimen Hill Wind Farm Pty Ltd
호주

Chalumbin Wind Farm Pty Ltd
호주

Boomer GEH Holdings Pty Ltd
호주

Collinsville GEH Holdings Pty Ltd
호주

Han Ho H2 Holdings Pty Ltd
호주

Guilford Wind Farm Pty Ltd
호주

Hellyer Wind Farm Holdings Pty Ltd
호주

SHWF Unit Trust
호주

TKLN Solar Pty Ltd
호주

Uterne Power Plant Pty Ltd
호주

Yulara Solar Pty Ltd
호주

CWF Unit Trust
호주

Boomer Green Energy Hub Pty Ltd
호주

Collinsville Green Energy Hub Pty Ltd
호주

Han Ho H2 Pty Ltd
호주

Hellyer Wind Farm Pty Ltd
호주

St. Patrick's Plains Wind Farm
호주

Andean Minerals Peru S.A.C.
페루

ICM Exploraciones S.A.C.
페루

ICM Procesadora S.A.C.
페루

Compania Mineral ICM S.A.C.
페루

Pedalpoint Holdings LLC
미국

Igneo Holdings, LLC
미국

Igneo Intermediate LLC
미국

Igneo IP LLC
미국

Evterra Recycling LLC
미국

Igneo Technologies LLC
미국

Igneo France
프랑스

Igneo(Georgia) LLC
미국

Fulcrum 3D P/L
호주

Alantum Europe GmbH.
독일

AATM(Dalian) Co.,Ltd.
중국

Fulcrum3D Europe GmbH
독일

Richmond Valley BESS Holdings Pty Ltd
호주

Richmond Valley BESS Pty Ltd
호주

Doughboy Wind Farm Pty Ltd
호주

DBWF Unit Trust
호주

Pedalpoint KM
미국

Kataman Metals LLC
미국

Kataman UK Limited
영국

Kataman Ireland
아일랜드

Kataman Asia-Pacific Pte. Ltd.
싱가포르

Kataman Australia Ltd
호주

Ark Energy MacIntyre Holdings Pty Ltd
호주

2024년 반기 별도기준 당사의 특수관계자에 대한 매출은
255억원으로 당사 2024년 반기 별도기준 총 매출 3조 8,014억원의 0.7%를 차지하고 있습니다. 당사 원재료 수출입 운송과 관련하여 2024년 반기 별도기준 특수관계자로부터의 매입은 1,927억원으로 당사 2024년 반기 별도기준 총 매출원가 3조 2,638억원의 5.9%를 차지하고 있습니다. 특수관계자와의 거래규모가 10% 미만이라는 점에서 특수관계자의 영업력 저하가 당사의 수익성에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단되나, 향후 (주)영풍, 서린상사(주), SMC 등 주요 특수관계자의 영업력이 저하되었을 시 당사의 수익성에 다소 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 2023년 및 2024년 반기 별도기준 특수관계자와의 구체적인 거래내역은 아래와 같습니다.

[특수관계자와의 거래내역]

(2024년 반기 별도기준)

(단위 : 천원)

매출
매입
기타수익 등
기타비용 등 (주)
유무형자산 매입
배당금 수령
배당금 지급

전체 특수관계자
유의한 영향력을 행사하는 회사
㈜영풍
1,590,675
69,097,183
237,467
1,634,613
0
0
26,293,985

종속기업
서린상사㈜
8,134,308
0
7,198
6,502,525
0
3,100,020
0

㈜케이지엑스
0
7,132
1,732,469
33,465,181
0
0
0

케이지그린텍㈜
0
5,355,836
248,384
0
0
0
0

케이잼㈜
707,517
2,206,276
254,049
0
0
0
0

Sun Metals Corporation Pty., Ltd
2,717,768
50,701,869
944,531
0
0
0
0

ICM Pachapaqui S.A.C.
0
0
223,789
0
0
0
0

스틸싸이클㈜
230,385
32,870,546
346,720
0
0
0
0

Sorin Shanghai Corporation Ltd
11,544,704
0
0
0
0
0
0

Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company
0
366,605
0
0
0
0
0

LION TANKERS PTE. LTD
0
0
0
3,040,983
0
0
0

스틸싸이클에스씨㈜
0
9,968,843
57,449
0
0
0
0

Evterra Recycling, LLC
0
8,278,483
0
0
0
0
0

Igneo Technologies, LLC
0
10,590,878
0
0
0
0
0

Igneo France, S.A.S
0
454
0
0
0
0
0

Pedalpoint Holdings, LLC
0
0
0
0
0
0
0

Ark Energy NT Solar Pty. ,Ltd
0
0
46,599
0
0
0
0

Ark Energy Projects Pty. ,Ltd
0
0
53,064
0
0
0
0

Ark Energy Macintyre Pty Ltd
0
0
3,364,880
0
0
0
0

Han Ho H2 Holdings Pty Ltd
0
0
0
410,617
0
0
0

켐코㈜
369,824
0
442,876
603
0
0
0

Kataman UK Limited
0
177,373
0
0
0
0
0

Kataman Metals LLC
0
0
305,624
0
0
0
0

Kataman Asia-Pacific PTE. LTD.
0
2,971,630
0
0
0
0
0

Sorin Corporation Singapore Pte Ltd
0
0
0
0
0
0
0

저스티스 제1호 사모투자합자회사
0
0
0
0
0
0
0

관계기업
코리아니켈㈜
0
0
0
0
0
8,482,143
0

㈜알란텀
0
12,562
185,496
0
0
0
0

서린정보기술㈜
0
0
58,037
4,164,886
0
83,343
0

켐코㈜
0
0
0
0
0
0
0

트러스톤 CVD&G 일반사모증권투자신탁 제1호
0
0
0
0
0
1,794,789
0

공동기업
한국전구체 주식회사
212,184
44,495
379,772
0
0
0
0

대규모기업집단
영풍정밀㈜
0
72,982
33,288
0
4,309,080
0
1,912,540

기타
0
0
0
0
0
0
3,746,430

기타관계회사
한국전구체㈜
0
0
0
0
0
0
0

전체 특수관계자 합계
25,507,365
192,723,147
8,921,692
49,219,408
4,309,080
13,460,295
31,952,955

주)
당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당반기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

출처 : 당사 반기보고서(2024.06), 별도기준

(2023년 반기 별도기준)

(단위 : 천원)

매출
매입
기타수익 등
기타비용 등
유무형자산 매입
배당금 수령
배당금 지급

전체 특수관계자
유의한 영향력을 행사하는 회사
㈜영풍
5,620,029
94,334,202
371,526
1,306,345
0
0
103,735,940

종속기업
서린상사㈜
8,142,311
0
7,513
6,714,579
0
3,100,020
0

㈜케이지엑스
0
8,862
1,638,194
35,864,281
0
0
0

케이지그린텍㈜
0
4,494,739
246,330
0
0
0
0

케이잼㈜
2,268,935
3,996
352,303
0
0
0
0

Sun Metals Corporation Pty., Ltd
2,907,938
54,514,862
627,880
0
0
0
0

ICM Pachapaqui S.A.C.
0
0
181,964
0
0
0
0

스틸싸이클㈜
172,944
33,331,336
298,254
0
0
0
0

Sorin Shanghai Corporation Ltd
3,665,973
0
0
0
0
0
0

Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company
0
381,008
0
0
0
0
0

LION TANKERS PTE. LTD
0
0
0
4,972,247
0
0
0

스틸싸이클에스씨㈜
0
3,178,263
26,749
0
0
0
0

Evterra Recycling, LLC
0
1,127,906
0
0
0
0
0

Igneo Technologies, LLC
0
0
0
0
0
0
0

Igneo France, S.A.S
0
0
0
0
0
0
0

Pedalpoint Holdings, LLC
0
0
0
0
0
0
0

Ark Energy NT Solar Pty. ,Ltd
0
0
0
0
0
0
0

Ark Energy Projects Pty. ,Ltd
0
0
0
0
0
0
0

Ark Energy Macintyre Pty Ltd
0
0
0
0
0
0
0

Han Ho H2 Holdings Pty Ltd
0
0
0
0
0
0
0

켐코㈜
0
0
0
0
0
0
0

Kataman UK Limited
0
0
0
0
0
0
0

Kataman Metals LLC
0
0
0
0
0
0
0

Kataman Asia-Pacific PTE. LTD.
0
0
0
0
0
0
0

Sorin Corporation Singapore Pte Ltd
81,344,480
0
0
0
0
0
0

저스티스 제1호 사모투자합자회사
0
0
0
0
0
1,119,543
0

관계기업
코리아니켈㈜
0
130,509
34,334
10,548
0
6,785,714
0

㈜알란텀
0
0
138,711
0
0
0
0

서린정보기술㈜
0
378,675
50,777
4,338,934
0
83,343
0

켐코㈜
190,293
0
2,785,258
277
0
0
0

트러스톤 CVD&G 일반사모증권투자신탁 제1호
0
0
0
0
0
0
0

공동기업
한국전구체 주식회사
0
0
0
0
0
0
0

대규모기업집단
영풍정밀㈜
0
75,908
29,147
0
7,545,245
0
6,404,240

기타
0
257,174
0
0
0
0
7,333,680

기타관계회사
한국전구체㈜
0
0
313,279
0
0
0
0

전체 특수관계자 합계
104,312,903
192,217,440
7,102,219
53,207,211
7,545,245
11,088,620
117,473,860

출처 : 당사 반기보고서(2024.06), 별도기준

특히, 당사가 속한 영풍그룹은 아연, 연 등 비철금속 제조업을 영위하는 계열회사가 다수이므로, 전방산업인 철강, 자동차, 가전, 전기, 건설산업 등의 업황에 따라 계열 전반의 사업실적이 변동할 수 있습니다. 전방산업인 철강업 등이 경기변동에 민감한 업종인 점을 고려하면, 국내외 경기변동 상황에 따라 계열회사 전반의 수익성이 악화될 수 있으므로 투자자께서는 영풍그룹이 영위하는 주요 사업의 향후 업황과 실적에 유의하시기 바랍니다. 한편, 2023년말 및 2024년 반기말 별도기준 특
수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자거래의 채권·채무 잔액]

(2024년 반기말 별도기준)

(단위 : 천원)

매출채권

미수금 등

매입채무

미지급금 등

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 서술

전체 특수관계자

특수관계자

유의한 영향력을 행사하는 회사

㈜영풍

0

1,238,850

14,829,998

149,580

종속기업

서린상사㈜

0

7,918

0

964,746

㈜케이지엑스

0

288,645

53,765

5,951,751

케이지그린텍㈜

0

45,864

0

214,843

케이잼㈜

125,087

20,451

0

73,243

Sun Metals Corporation Pty.,Ltd.

168,030

243,879

14,671,059

0

Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company

0

0

154,415

0

SORIN SHANGHAI CORPORATION.Ltd

0

0

0

0

Evterra Recycling, LLC

0

0

3,683,496

0

Igneo Technologies, LLC

0

0

6,940,961

0

스틸싸이클㈜

9,634

76,939

5,015,762

47,837

스틸싸이클에스씨㈜

0

17,691

4,025,711

0

Ark Energy Macintyre Pty Ltd

0

385,701,420

0

0

Ark Energy NT Solar Pty.Ltd

0

23,710

0

0

Ark Energy Projects Pty., Ltd

0

20,850

0

0

LION TANKERS PTE. LTD

0

0

0

1,226,977

켐코㈜

54,419

206,076

0

6,656

Kataman UK Limited

0

0

17,887

0

Kataman Metals LLC

0

305,624

0

0

Kataman Asia-Pacific PTE. LTD.

0

0

3,063,818

0

Igneo France

0

0

0

0

HAN HO H2 PTY LTD

0

0

0

0

관계기업

코리아니켈㈜

0

90

0

0

㈜알란텀

0

30,332

0

0

서린정보기술㈜

0

117,147

0

707

공동기업

한국전구체㈜

231,076

69,225

0

0

대규모기업집단

영풍정밀㈜

0

5,786

747,725

0

기타관계회사

영풍 JAPAN

0

0

0

0

전체 특수관계자 합계

588,246

388,420,497

53,204,597

8,636,340

당반기 리스부채 148,203천원를 포함하고 있습니다.

출처 : 당사 반기보고서(2024.06), 별도기준

(2023년말 별도기준)

(단위 : 천원)

매출채권

미수금 등

매입채무

미지급금 등

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 서술

전체 특수관계자

특수관계자

유의한 영향력을 행사하는 회사

㈜영풍

0

1,313,955

13,234,902

12,329

종속기업

서린상사㈜

0

8,264

0

1,433,763

㈜케이지엑스

0

331,244

152,032

6,314,393

케이지그린텍㈜

0

44,674

0

1,505,579

케이잼㈜

139,870

118,196

0

438,734

Sun Metals Corporation Pty.,Ltd.

650,878

121,346

1,477,914

883,450

Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company

0

0

12,110

0

SORIN SHANGHAI CORPORATION.Ltd

969,513

0

0

0

Evterra Recycling, LLC

0

0

1,437,656

0

Igneo Technologies, LLC

0

0

2,605,456

0

스틸싸이클㈜

21,209

62,951

5,344,118

0

스틸싸이클에스씨㈜

0

29,154

0

0

Ark Energy Macintyre Pty Ltd

0

0

0

0

Ark Energy NT Solar Pty.Ltd

0

23,527

0

0

Ark Energy Projects Pty., Ltd

0

5,514

0

0

LION TANKERS PTE. LTD

0

0

0

0

켐코㈜

77,466

21,140

0

6,368

Kataman UK Limited

0

0

0

0

Kataman Metals LLC

0

0

0

0

Kataman Asia-Pacific PTE. LTD.

0

0

0

0

Igneo France

0

0

55,325

0

HAN HO H2 PTY LTD

0

0

0

102,258

관계기업

코리아니켈㈜

0

90

0

0

㈜알란텀

0

35,720

0

3,655

서린정보기술㈜

0

34,125

0

371,250

공동기업

한국전구체㈜

0

59,231

0

0

대규모기업집단

영풍정밀㈜

0

6,140

1,212,174

31,958

기타관계회사

영풍 JAPAN

0

0

23,729

0

전체 특수관계자 합계

1,858,936

2,215,271

25,555,416

11,103,737

출처 : 당사 반기보고서(2024.06), 별도기준

타. 소송 및 분쟁 등 우발채무 관련 위험

당사는 다양한 종류의 소송사건에 노출되어 있습니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는
손해배상 관련 소송등(소송건수: 8건, 소송가액: 2,786백만원)
이 있습니다. 한편, 당사는 상기 소송 이외에 신주발행무효의 소, 회계장부등 열람 및 등사 가처분 등
경영권 분쟁과 관련된 소송들이 진행 중
이며, 2024년 반기말 현재 계상된 소송충당부채는 없습니다. 그러나 소송사건들의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있으며,
각 소송에 대한 판결 결과에 따라 당사가 부담할 금전적인 부담이 증가할 수 있으니
투자자분들께서는 향후 소송사건의 결과에 대해 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다. 또한
당사는 규제 당국의 제재로 인한 벌금 또는 과태료 부과 등 금전적 손실 및 평판 손상 가능성 등 위험에 노출
되어 있습니다. 한편,
당사는 계열사 채무보증 등 우발채무를 보유하고 있어 우발채무가 현실화될 위험
이 존재합니다. 2024년 반기말 당사의 연결기준 자산총액이 13조 3,208억원임을 감안할 때, 소송/제재 및 우발채무로 인한 재무적 부담이 큰 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 다만,
향후 당사의 예상 범위를 벗어난 신규 소송/제재/우발채무가 발생하는 경우, 당사의 경영 활동에 지장
을 초래할 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

당사는 다양한 종류의 소송사건에 노출되어 있습니다.
증권신고서 제출일 전일 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상 관련 소송 등(
소송건수: 8건, 소송가액: 2,786백만원)이 있습니다. 한편, 당사는 상기 소송 이외에 신주발행무효의 소, 회계장부등 열람 및 등사 가처분 등 경영권 분쟁과 관련된 소송들이 진행 중이며, 2024년 반기말 현재 계상된 소송충당부채는 없습니다. 그러나 소송사건들의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있으며, 각 소송에 대한 판결 결과에 따라 당사가 부담할 금전적인 부담이 증가할 수 있으니투자자분들께서는 향후 소송사건의 결과에 대해 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

[소송사건]
현재 당사가 피소되어 당사가 계류중인 소송사건은 손해배상 등 8건(소송가액: 2,786백만원)이 있으며, 구체적인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

순번
사건명
소제기일
원고
소송가액(백만원)
소송내용
진행사항
비고

1
손해배상(기) 대구지방법원 2023가합201786
2023.04.18.
우일화학
2,325
공급계약 위반 근거 손해배상 청구
1심 당사 승소 후 항소심 진행 중
민사

2
산업안전보건법 위반 울산지방법원 2023고단3226
2023. 8. 11
-
-
'21년 자회사 소속 근로자 산업안전보건법 위반에 따른 소재기
1심 당사 승소 후 항소심 진행 중
형사

3
신주발행무효의 소 서울중앙지방법원 2024가합52067
2024.03.06.
영풍
100
당사 발행 제3자 배정 유상증자 신주 발행 무효의 소
-
민사

4
손해배상(기) 서울중앙지방법원 2024가단5216616
2024.05.23.
정훈호
100
유지보수 업체 직원 상해에 따른 손해배상 청구
-
민사

5
불공정거래행위예방청구의소 서울중앙지방법원 2024가합76209
2024.06.20.
영풍
50
황산취급대행거래 종료 통지에 따른 ㈜영풍의 공정거래법 위반 주장
-
민사

6
손해배상(기) 부산지방법원 2024가소565100
2024.07.08.
1. 협전지엘에스 2. 이영석
26
폐배터리 하차 중 사고에 따른 손해배상 청구
-
민사

7
구상금 부산지방법원 2024가단342686
2024.08.09.
전국화물자동차운송사업연합회
85
온산제련소 보수 작업 중 트럭 충격사고에 따른 손해배상 청구
-
민사

8
회계장부 등 열람 및 등사 가처분 서울중앙지방법원 2024카합21390
2024.09.13.
영풍
100
㈜영풍의 회계장부 열람 및 등사 청구
-
민사

[제재현황]

일자
제재기관
대상자
제재
구체적 사유
처벌 또는 조치 내용
근거법령

2024.04.08
한국거래소
고려아연(주)
공시불이행에 따른불성실공시법인 지정
소송 등의 제기('24.03.18)의지연공시('24.03.20)
1. 공시위반제재금 8백만원2. 부과벌점 없음
유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2

[견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황]
증권신고서 제출 전일 기준 당사는 차입금 담보로 백지수표 1매를 한국에너지공단에 견질로 제공하고 있습니다.

(기준일 : 2024년 06월 30일 )
(단위: 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

한국에너지공단
1
-
백지수표

출처: 당사 제시

한편 당사는 계열사 채무보증 등 우발채무를 보유하고 있어 우발채무가 현실화될 위험이 존재합니다. 당사 및 당사의 종속회사(연결실체)의 우발채무 현황은 아래와 같습니다.

[지급보증 현황]

현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

종속회사
지급보증금액
지급보증처

ICM Pachapaqui S.A.C.
천 USD 7,698
BCP

Sun Metals Corporation Pty., Ltd
천 USD 170,000
ANZ 등

Ark Energy NT Solar Pty Ltd
천 AUD 17,800
INFRADEBT

Ark Energy Projects Pty Ltd
천 AUD 40,000
ANZ

Kataman Metals LLC
천 USD 242,903
JPMorgan

Ark Energy Macintyre Pty. Ltd
천 AUD 605,961
ANZ, BNPP, KEB하나

2024년 반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
서울보증보험

보증내용
수출입폐기물처리이행보증 등
매출채권 신용보험 약정

보증금액
119,684,205
57,453,000

2024년 반기말 현재 당사는 (주)하나은행 등과 금융기관 한도약정을 맺고 있습니다.

구 분
금융기관 한도약정

금융기관
(주)하나은행 등

원화약정한도액
10,000,000 천원

외화약정한도액
USD 1,656,500 천, EUR 70,000 천

실행금액
703,287,083천원

[그 밖의 우발 채무 등]

거래상대방
LG기업집단 소속회사
한화기업집단 소속회사
기타
기타
기타

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채
당사는 2022년 11월 23일 이사회 결의에 따라서 LG기업집단 소속회사와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지하기 위하여 ㈜LG화학이 보유한 자기주식을 매입하고 당사가 보유한 자기주식을 매도하였습니다. 해당 계약과 관련하여 상호간 우선협상권 약정을 체결하였습니다. 회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.
당사는 2022년 11월 23일 이사회 결의에 따라서 한화기업집단 소속회사와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지하기 위하여 ㈜한화가 보유한 자기주식을 매입하고 당사가 보유한 자기주식을 매도하였습니다. 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 약정을 체결하였습니다. 회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.
당사가 보유하고 있는 정석기업 주식과 관련하여 양도인의 사전 서면 동의 없이 일정 기한 동안 제한이 제한되어 있으며, 양도자는 정석기업 주식에 대한 우선매수권을 보유하고 있습니다.
당사가 보유하고 있는 정석기업 주식과 관련하여 양도자의 매수청구권(Call Option) 및 당사의 매도청구권(Put Option) 약정이 체결되어 있습니다.
당사가 보유하고 있는 Amogy Inc 우선주와 관련하여 핵심 주주(Key Holder)가 보유 지분을 양도할 경우 해당 양도에 동일한 조건으로 참여할 수 있는 동반매각약정(Right of Co-Sale)을 체결하고 있습니다.

당사는 계열사 채무보증 등 우발채무를 보유하고 있어 우발채무가 현실화될 위험이 존재합니다. 2024년 반기말 당사의 연결기준 자산총액이 13조 3,208억원임을 감안할 때, 소송/제재 및 우발채무로 인한 재무적 부담이 큰 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 다만, 향후 당사의 예상 범위를 벗어난 신규 소송/제재/우발채무가 발생하는 경우, 당사의 경영 활동에 지장을 초래할 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

파. 환율 변동에 따른 수익성 및 재무건전성 악화 위험

당사는 수출입 등 영업활동으로 달러(USD), 엔화(JPY) 등 이종통화 환율 변동위험에 노출되어 있으며, 환율 예측의 불확실성은 미래의 영업, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히,
당사는 2024년 반기말 기준 전체 매출에서 수출이 차지하는 비중이 67.1%로 높은 해외 매출비중을 갖고 있기 때문에 환율 변동과 글로벌 경기 동향에 밀접하게 연관된 사업구조를 가지고 있습니다. 환율의 향방은 예측하기가 매우 어려우며, 환율 변동성이 당사에게 부정적인 방향으로 확대될 경우, 외화관련 손익의 변동성이 증가하여 당사의 수익성
에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 당사는 환율변동과 이자율변동으로 인한 화폐성 외화자산·부채의 현금흐름 변동위험 및 예상 수출거래에 따른 미래 현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화스왑의 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 그러나
파생상품이 환위험을 완벽하게 제거할 수 없으며, 환율 변동에 따라 예상
하
지 못한 손실이 발행할 수도 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2024년 반기말 기준
전체 매출에서 수출이 차지하는 비중이 67.1%로, 높은 해외 매출 비중을 갖고 있기 때문에
환율 변동과 글로벌 경기 동향에 밀접하게 연관된 사업구조를 가지고 있습니다. 당사는 수출입 등 영업활동으로 달러(USD), 엔화(JPY) 등 이종통화 환율 변동위험에노출되어 있으며, 환율 예측의 불확실성은 미래의 영업, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다.
환율 변동은 외환관련 손익에 영향을 미치며, 주요국의 통화정책, 글로벌 경기의 불확실성 등에 따라 환율 변동성이 증가할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 2023년말 및 2024년 반기말 기능통화 이외의 외화로 표시된 당사 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,AUD,CAD,SOL,GBP,JPY,CNH,SGD,천원, 환율단위: 원)

구 분
2024년 반기말
2023년말

외화
환율
원화환산액
외화
환율
원화환산액

현금및현금성자산
USD
107,097,314
1,389.20
148,779,589
USD
200,620,884
1,289.40
258,680,568

CAD
5,472
1,013.76
5,547
CAD
5,434
974.64
5,296

EUR
-
-
-
EUR
101
1,426.59
144

매출채권
USD
115,578,933
1,389.20
160,562,254
USD
205,933,217
1,289.40
265,530,290

AUD
34,989,860
923.40
32,309,637
AUD
30,759,952
880.08
27,071,218

CNH
-
-
-
CNH
5,361,164
180.84
969,513

미수금
USD
7,767,165
1,389.20
10,790,146
USD
7,752,936
1,289.40
9,996,635

AUD
48,257
923.40
44,560
AUD
32,998
880.08
29,041

대여금
USD
2,636,364
1,389.20
3,662,436
USD
8,636,364
1,289.40
11,135,727

AUD
392,697,090
923.40
362,616,493
-
-
-
-

외화자산합계
USD
233,079,777
-
718,770,663
USD
422,943,401
-
573,418,432

AUD
427,735,207
AUD
30,792,950

CAD
5,472
CAD
5,434

EUR
-
EUR
101

CNH
-
CNH
5,361,164

매입채무
USD
698,708,233
1,389.20
970,645,477
USD
509,755,655
1,289.40
657,278,941

EUR
942,553
1,487.07
1,401,642
EUR
1,169,172
1,426.59
1,667,930

AUD
303,830,217
923.40
280,556,823
AUD
11,332,117
880.08
9,973,170

GBP
-
-
-
GBP
-
-
-

JPY
-
-
-
JPY
2,600,000
912.66
23,729

CNH
-
-
-
CNH
201,821
180.84
36,497

미지급금
USD
3,031,313
1,389.20
4,211,100
USD
-
-
-

EUR
19,968
1,487.07
29,694
EUR
285,301
1,426.59
407,008

JPY
370,000
864.31
3,198
JPY
-
-
-

GBP
4,828
1,755.95
8,478
GBP
-
-
-

외화단기차입금
USD
521,228,404
1,389.20
724,090,498
USD
299,568,659
1,289.40
386,263,829

EUR
-
-
-
EUR
1,449,760
1,426.59
2,068,213

유동성장기차입금
USD
392,600
1,389.20
545,400
USD
392,600
1,289.40
506,218

장기차입금
USD
30,392,600
1,389.20
42,221,400
USD
30,588,900
1,289.40
39,441,328

외화부채합계
USD
1,253,753,150
-
2,023,713,710
USD
840,305,814
-
1,097,666,863

EUR
962,521
EUR
2,904,233

AUD
303,830,217
AUD
11,332,117

SOL
-
SOL
-

CNH
-
CNH
201,821

GBP
4,828
GBP
-

SGD
-
SGD
-

JPY
370,000
JPY
2,600,000

출처 : 당사 반기보고서(2024.06)

2024년 반기말 및 2023년 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, AUD, SOL, JPY, GBP, CAD, SGD 및 CNH에 대한 원화의 환율 10% 변동시 자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

[환율 변동이 당사 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 (연결기준)]

(단위 : 천원)

구분
2024년 반기
2023년

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(141,791,945)
141,791,945
(53,814,709)
53,814,709

EUR
(143,134)
143,134
(414,301)
414,301

JPY
(320)
320
(2,373)
2,373

CAD
555
(555)
530
(530)

GBP
(821)
821
-
-

CNH
-
-
93,302
(93,302)

AUD
11,441,387
(11,441,387)
1,712,709
(1,712,709)

합계
(130,494,278)
130,494,278
(52,424,842)
52,424,842

출처 : 당사 반기보고서(2024.06)

USD, EUR, JPY, CAD, GBP, CNH, AUD 등의 환율이 10% 상승 및 하락할 시 법인세비용차감전순이익은 2024년 반기 기준 1,301억원 수준 감소 및 증가하며, 2023년에는 524억원 수준 감소 및 증가합니다. 법인세비용차감전순이익은 2024년 반기 연결 누적기준 4,036억원, 2023년 연결기준 8,815억원을 기록함에 따라 환율 10% 변동에 따른 법인세비용차감전순이익 변동은 2024년 반기말에는 32.2% 2023년에는 5.9%에 해당하는 수준입니다. 또한 총 변동폭에서 USD 환율 변동이 차지하는 비중은 2024년 반기말 108.7%, 2023년 102.7% 수준으로 USD 환율 변동에 대한 노출이 가장 크며, 이는 매출 결제가 주로 달러화로 이루어지는 당사 사업 특성에서 기인되는 것입니다. 주된 매출이 달러화로 이루어지는 당사 사업의 특성상 환율의 급격한 상승(원화가치의 하락)은 당사의 원화환산 매출액을 증대시킬 수 있지만, 인플레이션, 미국의 통화정책 방향 등에 따라 글로벌 금융시장 및 환율 변동성이 확대되고 있음에 따라 당사의 외환 관련 손익 변동성 역시 증대될 수 있습니다. 또한 환율의 상승은 아연 정광 등 원재료의 실질 수입 가격 상승에 따른 원가 부담을 가중시키고, 외화 표시 부채의 규모의 증가로 이어져 당사 손익에 부정적인 영향을 초래할 수 있습니다. 따라서 환율의 변화는 당사의 외환 관련 손익 변동성의 확대를 야기하여 당사의 재무 환경에 유의적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.원/달러 추이를 살펴보면 2020년 하반기부터 백신 개발 기대감에 따른 달러화 약세와 한국 증시 활성화로 인한 원화 강세가 겹치며 2020년말 원/달러 환율은 1,088원을 기록하였습니다. 2021년초 부터 코로나로 하락했던 미국 경제의 회복 기대감과 함께 기대 인플레이션 상승에 따라 원달러 환율은 다시 상승 기조로 돌아섰습니다. 이후 2022년 들어서면서 러
시아-우크라이나 전쟁과 함께 미국 기준 금리 인상에 대한 우려로 불확실성이 증대로 안전자
산
선호에 따른 강달러 현상이 지속되며 원/달러 환율은 2022년 10월 1,430원대까지 상승하였
습니다. 이후 미국 소비자물가 상승세 둔화와 미 중앙은행의 긴축 속도 조절의 영향으로 하락세를 보이기 시작하였고, 중국의 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를 보이며 원달러 환율은 안정을 되찾기 시작하였습니다.
2023년 초 미국의 긴축 종료 기대감이 증가하며 원/달러 환율은 1,300원을 하회하기도 했으나, 2월 이후 인플레이션 둔화 속도가 줄어들고 고용지표가 안정적으로 유지되며 추가 긴축 가능성이 높아지면서 다시 증가추세를 보였으며 2023년 5월 평균 원/달러 환율은 1,328.21원을 기록하였습니다. 2023년 6월 미국 연방준비제도의 기준금리 동결 결정으로 미국의 긴축 정책에 대한 경계감이 완화됨에 따라 2023년 6월 평균 원/달러 환율은 1,296.71원으로 하락하였으며 2023년 7월 평균 원/달러 환율은 1,286.30원으로 소폭 하락하였습니다. 다만, 2023년 7월 28일 미국 연방준비제도가 여전히 물가상승 수준이 높다는 견해를 밝히며 기준금리 0.25%p 인상을 단행하였습니다. 또한 2023년 9월, 11월 및 12월 FOMC에서는 기준금리를 동결하였으며 기준금리 인하 시점을 논의하기 시작했다고 밝혔습니다. 그럼에도 미국의 소비자물가지수(CPI) 및 생산자물가지수(PPI) 하락에 따른 인플레이션 우려 둔화, Fed 위원들의 통화정책 완화 발언들에 따라 11월, 12월 환율은 1,300원 이하로 하락 추세를 보였으나 2024년 들어 다시 원/달러 환율이 1,300원을 넘어서는 모습을 보였으며 4월 16일에는 장중 1,400원을 넘기기도 하는 등 아직 절대적으로 높은 환율 수준이 근본적으로 해결되지 않은 바, 환율로 인한 당사의 손익은 더욱 민감해 질 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 원/달러 환율은 매매기준율 기준 1,380원대를 유지하며 높은 수준을 유지하고 있습니다.

[원/달러 환율 추이(2022.01.01~2024.10.24)]

(단위: 원/USD)

원달러 추이.jpg
원달러 추이

출처: 서울외국환중개

외화관련손익은 환율 변동에 따른 환차손과 외화 실적에 대한 환산손익으로 구성됩니다. 당사의 외화 관련 손익의 경우, 주로 음(-)의 수치를 보이며 손실을 기록하였습니다. 2023년, 2024년 반기의 경우 각각 93억원, 1206억원 규모의 외화관련손실을 인식하였습니다. 단, 이는 원/달러 및 원/엔 환율의 변동 뿐만 아니라 외화 표시 자산 규모의 변동과도 관련되어 있습니다.

[외화 관련 손익 (연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년

외환차손익(A)
(6,727)
(19,620)
(17,639)
(57,262)

외환차익
31,991
31,635
70,120
123,050

외환차손
(38,718)
(51,255)
(87,759)
(180,312)

외화환산손익(B)
(13,833)
108
8,388
22,968

외화환산이익
3,048
6,897
10,893
37,677

외화환산손실
(16,881)
(6,789)
(2,505)
(14,709)

총손익(A+B)
(20,560)
(19,512)
(9,251)
(34,294)

출처: 당사 반기보고서 및 사업보고서

당사는 기능통화 이외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다. 또한, 당사는 기본적으로 외화자금의 유입과 유출에 대해 단기 불균형을 해소할 필요가 있을때 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 외화 포지션 관리 및 환 위험 측정을 지속적으로 수행하고 필요시 통화선도, 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 환 위험을 관리하고 있습니다. 당사의 2024년 반기말 및 2023년 파생상품 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

[파생상품 자산 및 부채 규모 (연결기준)

2024년 반기말
(단위 : 천원)

파생상품자산
파생상품부채

유동성파생상품자산
비유동성파생상품자산
유동성파생상품부채
비유동성파생상품부채

파생상품 유형
통화선도
1,484,057
0
418,124
0

비철금속선도
6,043,323
0
9,588,223
0

통화스왑
5,868,735
0
0
0

전기선도
1,725,721
0
0
90,878,921

옵션
0
2,757,651
0
0

기타
59,041
0
0
0

파생상품 유형 합계
15,180,877
2,757,651
10,006,347
90,878,921

출처 : 당사 반기보고서(2024.06)

2023년말
(단위 : 천원)

파생상품자산
파생상품부채

유동성파생상품자산
비유동성파생상품자산
유동성파생상품부채
비유동성파생상품부채

파생상품 유형
통화선도
85,104
0
94,555
0

비철금속선도
22,329,290
0
18,211,490
0

통화스왑
2,953,347
0
0
0

전기선도
0
0
0
53,739,870

옵션
0
7,296,944
0
0

기타
0
0
0
0

파생상품 유형 합계
25,367,741
7,296,944
18,306,045
53,739,870

그러나, 당사의 이러한 노력에도 불구하고 예상하지 못한 글로벌 경기의 변동, 국내 통화 관련 정책의 변경, 대내외 호재 및 악재 등에 의한 환율의 급변 가능성은 상존하고 있으며, 이로 인해 당사의 환위험 관리에 어려움이 있을 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

하. 종속기업 재무상태 및 영업실적 변동 위험

당사는
2024년 반기말 기준으로 79개의 회사를 종속기업으로 보유하고 있으며, 이 중 주요 종속회사수는 21개
입니다. 당사의 사업부문별 주요 종속회사로는 호주 비철금속 생산법인인 Sun Metals Corporation Pty Ltd, 이하 'SMC'), 지배회사 제품에 대한 해외수출을 하는 비철금속 수출입업을 영위하는 서린상사㈜, 광산개발업을 영위하는 KZ Minerals Holdings Pte Ltd, ICM Pachapaqui S.A.C. 등이 있으며, 그 외에 당사는 핵심사업인 제련업을 기반으로 한 자원순환 사업을 영위하는 스틸싸이클㈜ 및 Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC, Pedalpoint Holdings, LLC), 신재생에너지 및 수소개발 사업을 영위하는 Ark Energy Corporation Pty Ltd), 2차전지 소재 사업을 영위하는 케이잼㈜, 켐코(주) 등을 통해 신사업부문을 확대하고 있습니다. 한편,
당사의 종속기업 중 지배회사와 동일한 사업을 영위하는 호주생산법인 SMC, 서린상사(주) 및 스틸싸이클(주)는 지배회사의 전방산업인 철강업황 및 철강재에 대한 수요 변동에 따라 판매량이 좌우되어 매출과 수익 규모가 결정되는 구조를 가지고 있습니다. 또한, 비철금속의 제조 및 판매업을 영위하고 있는 산업 특성상 매출 및 원재료 가격이 비철금속 LME 가격에 연동되므로, LME 가격의 변동이 당사 주요 종속회사(SMC, 서린상사(주) 및 스틸싸이클(주))의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 당사의 연결기준 수익 또한 감소할 수 있으므로
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
한
편
당사는 해외 종속회사의 원활한 자금조달 및 비용 최소화 등을 목적으로 금융기관으로부터의 차입금 등에 대해 별도 기준 지급보증을 제공하고 있습니다. 추후 해외 종속기업의 수익성 및 재무상황이 악화될 경우 당사의 재무건전성이 악화될 수 있는 요인
이오니 유의하시기 바랍니다.

당사는 2024년 반기말 기준으로 79개의 회사를 종속기업으로 보유하고 있으며, 이 중 주요 종속회사수는 21개입니다. 2024년 반기말 연결기준 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

[종속기업 현황]

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

서린상사㈜
1984.02.02
서울특별시 종로구 종로 33 그랑서울
비철금속 수출입업
269,946
사실상 지배력 기준 (기업회계기준서 1110호)
O

Sorin Corporation Singapore Pte., Ltd
2011.01.14
1 Raffles Quay #09-06 North Tower Singapore
도매 및 상품중개업
271,937
기업의결권의 과반수 소유 (회계기준서 1110호)
O

PT. Sorin International Indonesia
2011.01.25
The Prominence Tower Lt 28, Suite 1 Jl. Jalur Sutera Barat No. 15,Alam Sutera, Tangerang Banten 15143. Indonesia
금속 및 금속원광 도매업
153
상동
X

Sorin Shanghai Corporation Ltd.
2016.07.01
Room E04 2nd Building, No.225 North Fute Road, China (Shanghai) Pilot Free Trade Zone, Shanghai, P.R.China
무역업
24,013
상동
X

에스아이앤엘(주)
2020.03.23
인천광역시 연수구 인천신항대로 866-7
물류창고업 및 운송업
29,843
상동
X

SORIN INDIA PRIVATE LIMITED
2021.07.01
161/A, Office No. 10, 10th Floor, LKS HOUSE, Hemu Kalani Marg, Sindhi Society, next to The Acres Club, Chembur, Mumbai, Maharashtra400071
도매 및 상품중개업
1,380
상동
X

LION TANKERS PTE. LTD.
2021.12.15
10 ANSON ROAD #34-10 INTERNATIONAL PLAZA SINGAPORE
해운업
45,934
상동
X

㈜케이지엑스
1992.05.11
울산광역시 울주군 온산읍 덕신로 461
건설기계 대여업
31,396
상동
X

케이지그린텍㈜
2010.03.25
울산광역시 울주군 온산읍 이진로 139
전기, 가스 및 증기 공급업
3,856
상동
X

스틸싸이클㈜
2010.01.12
경상북도 경주시 천북면 천북산단로1길8-65
비철금속 재생 및 판매
232,992
상동
O

스틸싸이클에스씨㈜
2012.02.06
전라남도 순천시 해룡면 율촌산단2로23
비철금속 재생 및 판매
59,599
상동
X

Sun Metals Holdings Ltd.
1992.06.12
1 Zinc Avenue Stuart, Townsville QLD4811, Australia
아연괴 제조 및 판매
1,081,870
상동
O

Sun Metals Corporation Pty., Ltd.
1996.06.03
1 Zinc Avenue Stuart, Townsville QLD4811, Australia
아연괴 제조 및 판매
1,233,850
상동
O

Ark Energy Corporation Pty Ltd
2021.01.11
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
601,222
상동
O

Ark Energy MacIntyre Pty Ltd
2020.07.08
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
풍력발전
4,793
상동
X

Ark Energy MacIntyre Holdings Pty Ltd
2024.02.09
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
지주회사
-
상동
X

Ark Energy H2 Pty Ltd
2021.04.01
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
수소산업 개발
11,778
상동
X

Ark Energy Solar & Storage Pty Ltd
2022.11.25
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
159,656
상동
O

Sun Metals Solar Farm Pty Ltd
2022.11.25
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
167,102
상동
O

Epuron Holdings Pty Ltd
2011.03.24
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
16,708
상동
X

Ark Energy Operations Pty Ltd
2003.04.24
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
2,021
상동
X

Ark Energy Projects Pty Ltd
2011.03.30
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
55,396
상동
X

Ark Energy NT Solar Pty Ltd
2012.06.28
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
3,153
상동
X

Katherine Solar Pty Ltd
2016.08.09
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
4
상동
X

Burrendong Wind Farm Pty Ltd
2022.02.08
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
2,954
상동
X

Bowmans Creek Wind Farm Pty Ltd
2021.11.11
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
3,511
상동
X

Specimen Hill Wind Farm Pty Ltd
2019.12.18
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
0
상동
X

Chalumbin Wind Farm Pty Ltd
2000.04.06
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
0
상동
X

Boomer GEH Holdings Pty Ltd
2022.11.23
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
4,425
상동
X

Collinsville GEH Holdings Pty Ltd
2022.11.24
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
3,516
상동
X

Han Ho H2 Holdings Pty Ltd
2022.11.23
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
110
상동
X

Guilford Wind Farm Pty Ltd
2022.12.16
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
1,314
상동
X

Hellyer Wind Farm Holdings Pty Ltd
2022.12.16
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
734
상동
X

St. Patrick's Plains Wind Farm Pty Ltd
2023.01.17
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
3,029
상동
X

Doughboy Wind Farm Pty Ltd
2024.02.14
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
-
상동
X

TKLN Solar Pty Ltd
2010.05.28
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
3,173
상동
X

Uterne Power Plant Pty Ltd
2010.04.22
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
5,941
상동
X

Yulara Solar Pty Ltd
2015.04.09
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
5,757
상동
X

SHWF Unit Trust
2019.12.20
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
3,490
상동
X

CWF Unit Trust
2006.05.04
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
6,056
상동
X

Boomer Green Energy Hub Pty Ltd
2022.11.23
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
4,424
상동
X

Collinsville Green Energy Hub Pty Ltd
2022.11.24
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
3,515
상동
X

Han Ho H2 Pty Ltd
2022.11.23
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
680
상동
X

Hellyer Wind Farm Pty Ltd
2022.12.16
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
732
상동
X

Richmond Valley BESS Holdings Pty Ltd
2023.11.15
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
0
상동
X

Richmond Valley BESS Pty Ltd
2023.11.16
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
0
상동
X

DBWF Unit Trust
2024.04.29
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
-
상동
X

Pan-Pacific Metal Mining Corporation
1999.06.01
Suite 4700, Toronto Dominion Bank Tower Toronto-Dominion Centre,Toronto, Ontario, Canada
광업권 개발업
6,350
상동
X

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.
2010.08.18
9 Raffles Place, #26-01 Republic Plaza, Singapore 048619
광산 개발회사 투자
89,045
상동
O

ICM Pachapaqui S.A.C.
2005.12.12
Calle Los Tulipanes 147, Oficina 701-A, Santiago de Surco,Lima, Peru (15023)
광산 개발사업
82,141
상동
O

Andean Minerals Peru S.A.C.
2006.01.26
Calle Los Tulipanes 147, Oficina 701-A, Santiago de Surco,Lima, Peru (15023)
광산 개발사업
36
상동
X

ICM Exploraciones S.A.C.
2005.12.21
Calle Los Tulipanes 147, Oficina 701-A, Santiago de Surco,Lima, Peru (15023)
광산 개발사업
1
상동
X

ICM Procesadora S.A.C.
2005.12.21
Calle Los Tulipanes 147, Oficina 701-A, Santiago de Surco,Lima, Peru (15023)
광산 개발사업
93
상동
X

Compania Mineral ICM S.A.C.
2005.12.21
Calle Los Tulipanes 147, Oficina 701-A, Santiago de Surco,Lima, Peru (15023)
광산 개발사업
1
상동
X

Townsville Logistics Pty., Ltd.
2016.12.22
Level 28 Riparian Plaza 71 Esgle Street Brisbane QLD 4000
물류업
22,037
상동
X

Townsville Marine Logistics Pty., Ltd.
2018.04.12
Level 28 Riparian Plaza 71 Esgle Street Brisbane QLD 4000
물류업
19,732
상동
X

Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC
2017.04.05
LOT C, PHU MY 3 SPECIALIZED INDUSTRIAL PARK,
유해폐기물(EAFD) 처리
147,535
상동
O

Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd.
2018.09.18
No. 75/51 Ocean Tower 2, 24th Floor, Soi Sukhumvit 19, SukhumvitRoad, Klongteoy Nua Sub-district, Wattana District, Bangkok Metropolis
비철금속수출입업
629
상동
X

코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사
2019.09.16
서울특별시 강남구 강남대로44길7, 2층 242호 (도곡동, 글수레빌딩)
사모투자펀드
89,302
상동
O

㈜포커스이엔지
2012.03.08
서울특별시 마포구 동교로156-4, 3층
도매 및 소매업
5,963
상동
X

㈜아크미디어
2019.07.04
서울특별시 마포구 월드컵북로1길26-7
미디어 컨텐츠 제작업
131,898
상동
O

케이잼(주)
2020.03.17
울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-2
전해동박 제조 및 판매업
302,046
상동
O

그레이 제1호 사모투자합자회사
2022.06.29
서울특별시 강남구 강남대로44길7, 2층221호
사모투자펀드
107,643
상동
O

가젤 제1호 유한회사
2022.07.07
서울특별시 강남구 강남대로44길 7, 3층 351호
기타금융업
89,140
상동
O

켐코㈜
2017.1.11
서울특별시 종로구 종로 33 그랑서울
황산니켈의 제조 판매 및 축전지 부분품의 제조 판매
235,821
상동
O

Pedalpoint Holdings, LLC
2021.12.17
400 Spectrum Center Dr.Suite 1900, Irvine CA,92618
금속류 해체 및 선별, 금속류 원료 재생 사업
575,531
상동
O

Igneo Holdings, LLC
2021.04.19
222 Bloomingdale Rd., New York, NY, 10605, USA
금속류 해체 및 선별, 금속류 원료 재생 사업
183,567
상동
O

Igneo Intermediate, LLC
2021.08.19
222 Bloomingdale Rd., New York, NY, 10605, USA
C/O CORPORATION SERVICE COMPANY
0
상동
X

Igneo Technologies, LLC
2021.04.19
222 Bloomingdale Rd., New York, NY, 10605, USA
금속류 해체 및 선별, 금속류 원료 재생 사업
50,091
상동
X

Evterra Recycling, LLC
2021.02.19
222 Bloomingdale Rd., New York, NY, 10605, USA
전자폐기물 수거 및 파쇄, 선별
76,113
상동
O

Igneo IP, LLC
2021.04.19
222 Bloomingdale Rd., New York, NY, 10605, USA
Igneo 공정 관련 특허 보유 및 관리
0
상동
X

Igneo France, S.A.S
2006.08.25
Rue Roger Salengro 62330 Isbergues France
금속류 해체 및 선별, 금속류 원료 재생 사업
17,338
상동
X

Igneo (Georgia), LLC
2021.02.05
222 Bloomingdale Rd., New York, NY, 10605, USA
금속류 해체 및 선별, 금속류 원료 재생 사업
23,172
상동
X

Pedalpoint KM, LLC
2024.03.25
140 Broadway F50, New York, NY 10005 USA
지주회사
-
상동
X

Kataman Metals, LLC
2007.06.26
7733 Forsyth Blvd, Saint Louis, MO 63105
비철금속 수출입업
275,803
상동
O

Kataman Asia-Pacific PTE. LTD.
2013.07.11
160 Robinson Road, Level 23, Suite 5, SBF Center, Singapore 068914
비철금속 수출입업
31,257
상동
X

Kataman Australia Ltd.
2023.12.13
Level 22, Suite 23, Sydney Place 180 George Street, Sydney,NSW 2000
비철금속 수출입업
-
상동
X

Kataman UK Limited
2020.08.20
Pinewood Business Park, Coleshill Road, Marston Green, Birmingham, England., B37 7HG
비철금속 수출입업
28,458
상동
X

Kataman Ireland Limited
2022.04.06
Dublin Road, Ashbourne, Co Meathe, A84 AY28, Ireland
비철금속 수출입업
-
상동
X

주) 주요 종속회사는 개별재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 영업부문

출처 : 당사 반기보고서(2024.06)

당사의 사업부문별 주요 종속회사로는 호주 비철금속 생산법인인 Sun
Metals Corporation Pty Ltd, 이하 'SMC'), 지배회사 제품에 대한 해외수출을 하는 비철금속 수출입업을 영위하는 서린상사㈜, 광산개발업을 영위하는 KZ Minerals Holdings Pte Ltd, ICM Pachapaqui S.A.C. 등이 있으며, 그 외에 당사는 핵심사업인 제련업을 기반으로 한 자원순환 사업을 영위하는 스틸싸이클㈜ 및 Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC, Pedalpoint Holdings, LLC), 신재생에너지 및 수소개발 사업을 영위하는 Ark Energy Corporation Pty Ltd), 2차전지 소재 사업을 영위하는 케이잼㈜, 켐코(주) 등을 통해 신사업부문을 확대하고 있습니다.

-
종속회사별 사업부문의 특성, 성장성 및 국내외 시장여건
[
Sun Metals Corporation Pty Ltd
]
종속회사인 SMC의 사업내용은 비철금속 제조업으로서 지배회사인 당사와 사업내용이 동일합니다. 당사의 주요 사업인 아연 및 연, 금, 은 등 비철금속 산업은 철강, 자동차, 가전, 전기, 건설산업 등의 중요한 기초 소재 산업입니다. 특히 당사의 대표적인 제품인 아연은 자동차 및 가전제품의 외장재와 건설용 철판재에 쓰이는 철강재의 부식 방지용 도금원료로 쓰이고 있으며, 연은 자동차의 주요 부품인 배터리의 원료와 건설자재, 전선피복, 방음재의 기초재료로 사용되고 있습니다. 이렇듯 비철금속 산업은 철강업과 함께 대표적인 국가 기간산업이며, 최근에는 원자재로서 중요성이 더욱 커지고 있는 산업으로 지속적으로 발전해 나가고 있습니다.

[서린상사(주)]

서린상사㈜는 무역업의 특성상 국내 경기변동뿐만 아니라 환율 추이 및 국제 원자재 가격 동향에 따라 실적에 많은 영향을 받습니다. 또한 종합상사는 제조업에 비해 고정설비자산이 적고, 기능 및 조직면에서도 다각화, 유연화 되어 있으므로 세계 경제환경의 변화에 상대적으로 신속하고 융통성 있게 대처할 수 있으며, 글로벌 네트워크와 연계하여 수출 중심의 마케팅사업을 영위하고 있는 중 입니다.

서린상사㈜는 매출액 위주의 외형 성장 및 소속 계열사의 수출 대행의 역할을 지양하고, 안정적 수익구조 확보를 위한 다양한 노력을 진행하고 있습니다. 기존의 단순중개형 무역에서 탈피하여 종합상사의 핵심역량 즉, 조직력(Organizing), 자금조달능력(Financing), 정보처리능력(Information Processing)을 활용한 복합성 거래의 비중을 제고하고 있으며, 수익원의 다각화와 상권확대를 위해 자원개발사업, Project성 사업확대 등 단순 무역기능 외의 사업영역을 지속적으로 확대하고 시도하여 경쟁력 강화에 집중하고 있습니다.
서린상사㈜는 비철금속제품을 주로 판매하는 종합상사로서, 산업 전분야의 기초소재로 사용되는 비철금속제품을 적기적소에 필요한 물량을 공급하므로 건설, 조선 등의 경기변동에 영향을 받습니다. 또한 글로벌 시장 상황과 연관성이 높아 LME가격에 민감하며 투기적 수요등 금속 수급 상황(Fundamental) 이외에 세계 금융 시장 환경 변화에도 제한적으로 영향을 받습니다.또한,
종속회사인 서린상사㈜는 종합비철금속을 전문으로 수출하는 무역회사로 주요 품목인 아연, 연 등은 세계시장에서 시장 경쟁적 상태임에도 불구하고 고품질 상품의 안정적인 공급을 통해 수요를 창출하고 해외경쟁사들과 경쟁력 있게 거래하고 있습니다. 내수시장에서는 순수아연괴 및 다양한 합금아연괴를 시장의 Needs에 적합한 제품으로 개발하여 도급업체 및 Die-Casting 업체에 판매하고 있습니다.
[
KZMH
,
ICM Pachapaqui
]

종속회사인 KZMH(ICM Pachapaqui)사에서 정광을 공급하고 있는 아연, 연 등의 비철금속 산업은 국가 기간산업으로 이 산업들을 지탱해주는 원자재확보의 중요성이 날로 커져가고 있습니다. 특히 철 도금의 원료인 아연, 자동차 배터리의 주원료인 연은 KZMH(ICM Pachapaqui)사 제품의 공급처인 지배회사에서 생산하고 있는 핵심 제품들이며 각 제품들의 지속적인 생산과 성장을 위하여 원료인 정광이 원활하게 수급되는 것이 중요합니다.
또한 각국의 자원시장 독과점 및 자국 자원의 해외 수출 제한이 점차 증가하고 있는 현 상황에서는 원료금속들이 매장된 광산을 직접 매입, 운영하여 원가변동의 불확실성을 최소화 시키려는 노력이 더욱 중요시되고 있습니다. 이러한 자원수급의 중요성은 점점 더 커질 것으로 전망되며, 직접적으로 해외 광산의 탐사 및 소유를 위한 각 기업 및 국가간의 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 보입니다. 그러므로 KZMH(ICM Pachapaqui)사 역시 적극적으로 해외 광산의 직접 소유 및 개발에 집중적으로 투자를 진행하고 있습니다.
광산업은 제한된 자원을 확보하고 채굴하여 정광(concentrate)이라는 제품으로 판매하는 산업의 특성상, 세계에 흩어져있는 광산 중에 품위가 높고 매장량이 풍부한 광산을 소유 및 투자하고, 잠재적 매장지역을 선점하여 탐사해야하는 경쟁적인 산업시장입니다. 특히 최근 들어 중국이 서부지역 개발 및 미래 자원시장선점을 위해 적극적으로 광산 지분 매입과 직접 운영비중을 높이는 등 그 영향력을 키워나가고 있기에 더욱 경쟁이 치열한 상황입니다.
[스틸싸이클(주)]
종속회사인 스틸싸이클㈜는 제강분진(EAFD, Electric Arc Furnace Dust) 재생기술을 바탕으로 조산화아연(HZO) 등을 생산, 판매하고 있습니다. 조산화아연(HZO)은 주로 아연괴의 원료로 사용됩니다. 대형광산의 폐광 등으로 세계 아연정광 공급량이 감소하고 있는 상황에서 지배회사는 종속회사인 스틸싸이클㈜을 통해 안정적으로 고품질 원료를 공급을 받을 수 있습니다.스틸싸이클㈜는 가동률을 극대화하여 생산성 향상과 원가절감을 위해 다양한 노력을 하고 있으며, 원료인 제강분진의 안정적 확보를 위한 매입처의 다변화를 통해 경쟁력을 강화하는데 노력을 기울이고 있습니다. 종속회사인 스틸싸이클㈜은 제품인 조산화아연(HZO)을 전량 고려아연㈜에 납품하고 있어 안정적인 판로를 확보한 상황입니다. 하지만 원료인 제강분진은 전기로를 사용하는 제강사들의 철강산업의 경기에 민감한 산업 특성상, 국내 제강사 외에 해외에서 제강분진을 확보해야 하는 경쟁적인 시장입니다.
[Ark Energy Corporation Pty Ltd]
호주 신재생에너지 시장은 풍부한 재생에너지 자원, 연방 및 주정부의 야심찬 목표, 정부의 지원정책, 그리고 환경 문제에 대한 인식의 증가 등으로 인해 상당한 성장 잠재력을 보이고 있습니다.신재생에너지 사업은 경기변동에 따라 인플레이션이나 설비공급업체의 낮은 수익성, 배터리 등 제조업체의 자금 문제, 건설 비용의 상승과 같은 어려움에 직면할 수 있으나, 장기적으로 각광받는 분야입니다. 호주의 국내외 업체들이 다양한 재생에너지 기술들을 활용하여 재생에너지 목표를 달성하고 탄소 배출을 줄이기 위해 노력함에 따라 시장은 지속적으로 발전할 것으로 예상됩니다.
또한 아시아-태평양 지역 국가들이 에너지원 다변화와 탄소 배출 감소를 추구함에 따라 신재생에너지 기술 수출에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 특히, 호주의 재생에너지에 대한 잠재력이 기회로 인식되며, 그린수소 생산 및 수출분야가 주목받고 있습니다.
[켐코(주)]황산니켈은 니켈을 황산에 용해하고 증발시켜 만든 무기 화합물로서 주로 삼원계(NCM/NCA) 배터리 양극재의 전구체 원료로 사용됩니다. 황산니켈 산업은 전기자동차 및 2차전지 산업의 성장에 따라 연쇄적으로 빠르게 확장될 것으로 기대하고 있습니다. 시장조사업체 QY리서치에 따르면 세계 황산니켈 규모는 21년 50억 달러에서 연평균 17.7% 성장율로, 2028년 157억 달러에 이를 것으로 전망됩니다.
배터리 양극재의 전구체 원료로 사용되는 황산니켈의 수요는 전기 자동차 산업의 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 동시에 미국의 인플레이션 감축법(IRA) 발효로 인해 생산된 황산니켈의 IRA 충족 여부가 수요에 영향을 미치고 있습니다. 당사는 IRA 충족하는 제품을 생산/판매함으로써 이에 대응하고 있습니다.

국내 황산니켈 생산 업체로는 우전GNF, 에너켐 등이 있으나 현재 당사 생산량이 크게 앞서고 있습니다. 해외로는 중국 기업의 생산량이 많으나 중국 시장 내에서 생산 및 사용되는 양이 많으며, 그 외에는 Nornickel, BHP, Terrafame, Coremax 등이 있습니다.

종속회사인 켐코㈜는 2018년 연산 황산니켈 공장을 준공한 이후 지속적인 증설 및 공정개선을 통해 현재 연간 9.24만톤의 생산능력을 확보하고 있습니다. 지난 7년간 국내외 주요 전구체, 양극재, 배터리 및 OEM사에 황산니켈을 공급하는 과정에서 우수한 품질과 안정적인 공급능력을 인정받고 있습니다.현재 켐코㈜는 IRA 충족하는 황산니켈을 생산 및 공급함으로써 시장 점유율을 확대해 나가고 있으며, 향후 올인원 니켈제련소를 통해 증가하는 수요에 대응하고자 합니다.

[케이잼(주)]

전지박은 동을 원재료로 생산되는 2차전지용 음극 집전체입니다. 음극 집전체는 전기를 보관하는 활물질과 전도성 물질, 바인더를 안정되게 지지함으로써 양극에 전기를 공급합니다. 전지박은 전기 자동차, ESS, IT 등 2차전지 적용장치에 전방위적으로 사용되는 핵심 음극 소재입니다.

전지박 산업은 전기 자동차와 2차전지 산업이 성장함에 따라 연쇄적으로 빠르게 확장될 것으로 기대되고 있습니다. SNE 리서치는 전기차 시장의 성장에 따른 글로벌 배터리용 전지박 시장이 2021년 27만톤에서 2025년 75만톤으로, 약 10조원의 규모의 성장과 연평균 40% 이상의 성장률을 분석한 바 있습니다.

현재 국내 주요 전지박 업체로는 SK 넥실리스, 롯데에너지머티리얼즈, 솔루스 첨단소재 등이 있으며, 국외는 중국계 업체인 장춘, 누오더, 왓슨 등이 있으며, 전지박 시장은 연구/개발, 생산, 원재료 조달, 설비 등 다양한 측면에서 진입장벽이 높은 특성을 지닙니다. 특히 전지박을 얇게 만들수록 배터리가 경량화 되어 배터리 효율성을 높일 수 있는 만큼, 전지박을 균일한 품질로 길고 넓게 펴는 제조 기술력이 시장에서의 경쟁력으로 작용할 수 있습니다. 종속회사 케이잼㈜는 2025년 3만톤, 2027년 6만톤, 향후 연간 12만톤의 전지박 Capa 증설 및 해외 공장 진출을 통해 다수의 국/내외 배터리 및 OEM 사에 전기자동차용 전지박을 공급할 예정입니다. 케이잼㈜는 지배회사의 원재료 수급안정성과 50년 제련기술을 바탕으로 친환경적이고, 안정적인 공급능력을 선보여 경쟁력있게 글로벌 전지박 시장에 진입할 예정입니다.

한편, 당사의 종속기업 중 지배회사와 동일한 사업을 영위하는 호주생산법인 SMC, 서린상사(주) 및 스틸싸이클(주)는 지배회사의 전방산업인 철강업황 및 철강재에 대한 수요 변동에 따라 판매량이 좌우되어 매출과 수익 규모가 결정되는 구조를 가지고 있습니다. 또한, 비철금속의 제조 및 판매업을 영위하고 있는 산업 특성상 매출 및 원재료 가격이 비철금속 LME 가격에 연동되므로, LME 가격의 변동이 당사 주요 종속회사(SMC, 서린상사(주) 및 스틸싸이클(주))의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 당사의 연결기준 수익 또한 감소할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 2023년 및 2024년 반기말 기준 당사 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

[주요 종속기업의 요약재무정보에 대한 공시]

2024년 반기말
(단위 : 천원)

자산
부채
자본
수익
반기순이익
포괄손익
주요 종속기업의 요약재무정보에 대한 추가적인 정보

전체 종속기업
종속기업
서린상사㈜
356,375,757
88,960,360
267,415,397
523,477,592
6,601,435
12,943,993
서린상사㈜는 Sorin Shanghai Corporation Ltd., 에스아이앤엘㈜, Sorin Corporation Singapore Pte., Ltd. 및 그 종속기업의 재무정보를 포함하고 있는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

㈜케이지엑스
32,139,202
7,565,261
24,573,941
40,177,901
1,442,283
1,442,283

케이지그린텍㈜
4,068,722
1,609,732
2,458,990
5,355,836
194,452
194,452

스틸싸이클㈜
250,447,801
26,600,340
223,847,461
43,234,015
1,150,241
1,150,241
스틸싸이클㈜는 스틸싸이클에스씨㈜의 재무정보를 포함하고 있는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

Sun Metals Holdings Ltd.
3,022,936,365
1,188,713,368
1,834,222,997
457,621,155
5,983,631
98,976,023
Sun Metals Holdings Ltd.는 Sun Metals Corporation Pty., Ltd., Ark Energy Corporation Pty Ltd. 및 그 종속기업의 재무정보를 포함하고 있는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

Pan-Pacific Metal Mining Corporation
6,108,158
1,602,260
4,505,898
0
147,411
323,304

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.
110,672,335
15,458,159
95,214,176
0
(819,184)
(642,373)
KZ Minerals Holdings PTE Ltd.는 ICM Pachapaqui S.A.C. 및 그 종속기업의 재무정보를 포함하고 있는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

Townsville Logistics Pty., Ltd.
23,993,651
26,790,542
(2,796,891)
11,857,516
(67,101)
(171,631)

Townsville Marine Logistics Pty., Ltd.
22,215,197
3,839,471
18,375,726
13,071,202
365,839
1,224,716

Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company
144,959,401
1,315,728
143,643,673
10,783,849
(2,178,012)
1,541,392

Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd.
627,754
6
627,748
0
(1,489)
(3)

코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사
174,077,747
13,979,777
160,097,970
42,022,108
73,937
73,937
코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사는 ㈜아크미디어와 ㈜포커스이엔지의 재무정보를 포함하고 있는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

케이잼㈜
346,607,720
167,912,445
178,695,275
0
(5,513,081)
(5,513,081)

저스티스 제1호 사모투자합자회사
0
0
0
0
0
0

탠저린 제1호 사모투자합자회사
0
0
0
0
0
0

Pedalpoint Holdings, LLC
987,209,446
343,595,605
643,613,841
572,096,768
(17,503,586)
27,808,177
Pedalpoint Holdings, LLC.는 Igneo Holdings, LLC 및 그 종속기업의 재무정보를 포함하고 있는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

그레이 제1호 사모투자합자회사
95,728,789
0
95,728,789
0
(1,041,520)
(1,041,520)
그레이 제1호 사모투자합자회사는 가젤 제1호 유한회사의 재무정보를 포함하고 있는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

하바나 제1호 사모투자합자회사
0
0
0
0
0
0

켐코㈜
237,460,603
50,411,740
187,048,863
117,820,718
580,201
580,201

출처 : 당사 반기보고서(2024.06)

2023년말
(단위 : 천원)

자산
부채
자본
수익
반기순이익
포괄손익
주요 종속기업의 요약재무정보에 대한 추가적인 정보

전체 종속기업
종속기업
서린상사㈜
421,290,551
161,339,551
259,951,000
1,529,028,500
12,390,205
11,460,987
서린상사㈜는 Sorin Shanghai Corporation Ltd., 에스아이앤엘㈜, Sorin Corporation Singapore Pte., Ltd. 및 그 종속기업의 재무정보를 포함하고 있는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

㈜케이지엑스
31,396,099
8,264,441
23,131,658
86,211,208
2,869,142
2,612,165

케이지그린텍㈜
3,856,017
1,591,479
2,264,538
10,765,232
371,810
(43,491)

스틸싸이클㈜
242,839,654
20,142,433
222,697,221
71,141,744
(12,006,355)
(12,348,605)
스틸싸이클㈜는 스틸싸이클에스씨㈜의 재무정보를 포함하고 있는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

Sun Metals Holdings Ltd.
1,918,706,446
498,825,541
1,419,880,905
891,717,331
1,248,877
1,982,582
Sun Metals Holdings Ltd.는Sun Metals Corporation Pty., Ltd., Ark Energy Corporation Pty Ltd. 및 그 종속기업의 재무정보를 포함하고 있는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

Pan-Pacific Metal Mining Corporation
6,349,749
2,167,155
4,182,594
0
192,077
172,585

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.
104,310,811
12,306,303
92,004,508
0
(2,346,046)
(7,679,518)
KZ Minerals Holdings PTE Ltd.는 ICM Pachapaqui S.A.C. 및 그 종속기업의 재무정보를 포함하고 있는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

Townsville Logistics Pty., Ltd.
22,037,120
24,107,470
(2,070,350)
23,537,983
(2,683,086)
(2,706,592)

Townsville Marine Logistics Pty., Ltd.
19,731,643
2,573,165
17,158,478
18,986,889
731,984
1,146,978

Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company
143,227,393
1,125,113
142,102,280
15,117,374
(6,669,550)
(7,871,220)

Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd.
629,443
1,693
627,750
286
(8,136)
8,076

코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사
193,590,645
18,257,660
175,332,985
107,253,640
(3,437,970)
(3,437,970)
코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사는 ㈜아크미디어와 ㈜포커스이엔지의 재무정보를 포함하고 있는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

케이잼㈜
302,045,863
171,674,763
130,371,100
0
(13,901,505)
(13,901,505)

저스티스 제1호 사모투자합자회사
627,586
341,448
286,138
0
1,976,063
1,976,063

탠저린 제1호 사모투자합자회사
875,630
462,768
412,862
0
(22,480,185)
(22,480,185)

Pedalpoint Holdings, LLC
561,539,584
43,104,311
518,435,273
80,897,644
(52,970,996)
(41,505,002)
Pedalpoint Holdings, LLC.는 Igneo Holdings, LLC 및 그 종속기업의 재무정보를 포함하고 있는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

그레이 제1호 사모투자합자회사
96,781,568
11,259
96,770,309
0
(12,792,368)
(12,792,368)
그레이 제1호 사모투자합자회사는 가젤 제1호 유한회사의 재무정보를 포함하고 있는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

하바나 제1호 사모투자합자회사
735,316
278,722
456,594
0
(9,081,627)
(9,081,627)

켐코㈜
235,821,279
49,352,617
186,468,662
0
0
(1,010,375)

출처 : 당사 반기보고서(2024.06)

한편,
증권신고서 제출일 전일 현재 별도 기준 당사는 해외 종속회사의 원활한 자금조달 및 비용 최소화 등을 목적으로 금융기관으로부터의 차입금 등에 대해 아래와 같이 지급보증을 제공하고 있습니다.

[특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증 내역]

종속회사
지급보증금액
지급보증처

ICM Pachapaqui S.A.C.
천 USD 7,698
BCP

Sun Metals Corporation Pty., Ltd
천 USD 170,000
ANZ 등

Ark Energy NT Solar Pty Ltd
천 AUD 17,800
INFRADEBT

Ark Energy Projects Pty Ltd
천 AUD 40,000
ANZ

Kataman Metals LLC
천 USD 242,903
JPMorgan

Ark Energy Macintyre Pty. Ltd
천 AUD 605,961
ANZ, BNPP, KEB하나

출처 : 당사 제시

당사가 해외 종속회사에 제공하고 있는 지급보증규모는 당사의 자산 및 자본총계 규모에 비해 우려할만한 수준은 아닌 것으로 판단되나, 추후 해외 종속기업의 수익성 및 재무상황이 악화될 경우 당사의 재무 건전성이 악화될 수 있는 요인이오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

거. 재무제표 심사 및 감리 착수 관련 위험
당사는
2024년 10월 15일「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제23조제1항부터 제3항까지의 규정에 따라 금융감독원의 '재무제표 심사' 대상으로 선정
되었으며, 당사의 제50기(2023.01.01-2023.12.31) 재무제표에 대한 심사가 진행되고 있습니다.
금융감독원의 심사ㆍ감리업무는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 등에 따라 실시합니다. 당사는 현재 관련 자료를 제출하고 있으며, 금융감독원의 재무제표 심사 과정에 성실하게 대응하고 있습니다. 재무제표 심사의 목표 처리기간은 3개월로 예상되나, 회계처리기준 위반사항이 발견되거나, 회계처리기준 해석 관련 쟁점이 있거나, 기타 부득이한 사유 등으로 인해 심사기간이 연장될 수 있으며 현재 그 결과는 예측할 수 없습니다. 금융감독원의 심사 결과는 무혐의 종결, 또는 당사의 고의, 중과실에 해당하는 회계처리기준 위반사항이 발생하여 금융감독원의 수정권고를 회사가 이행하지 않을 경우 재무제표 심사가 감리로 전환될 수 있습니다.
감리로 전환될 경우 감리 조사 결과에 따라 무혐의 종결, 또는 과징금 부과 등의 조치가 이루어질 수 있어 당사의 평판 및 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 2024년 10월 15일「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제23조제1항부터 제3항까지의 규정에 따라 금융감독원의 '재무제표 심사' 대상으로 선정되었으며, 당사의 제50기(2023.01.01-2023.12.31) 재무제표에 대한 심사가 진행되고 있습니다.

금융감독원의 심사ㆍ감리업무는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 등에 따라 실시됩니다. 심사ㆍ감리업무의 개요는 다음과 같습니다.1) 심사: 회사의 재무제표 등에 회계처리기준 위반이 있는지 검토하여 발견된 특이사항에 대한 회사의 소명을 들은 후, 회계처리기준 위반이 있다고 판단되는 경우 재무제표의 수정을 권고하는 업무2) 감리: 회사의 재무제표 및 감사인의 감사보고서에 대하여 회계처리 기준 및 회계감사기준 준수여부를 확인하고, 위반사항이 발견된 경우 책임소재를 규명하여 일정한 제재조치 등을 하는 업무심사 착수 이후 재무제표 심사의 경우 다음과 같은 절차에 따라 수행되고 있습니다.1) 회계점검: 공시된 재무제표 등에 회계처리기준 위반사항이 있는지 점검2) 회사소명: 발견된 특이사항에 대한 회사의 소명 검토3) 무혐의: 회계처리기준 위반사항이 발견되지 않은 경우 무혐의 종결4) 수정권고: 회계처리기준 위반사항이 있다고 판단되는 경우 수정권고5) 결과처리: 비반복적 과실 위반에 대한 수정권고 이행시 금감원장 경조치 종결6) 감리실시: 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우 감리 실시- 회계처리기준 위반사항이 고의 또는 중과실 해당시- 과거 5년 이내에 경고 2회 이상 받은 상태에서 위반 발견 시

- 금감원의 수정권고를 회사가 이행하지 않은 경우심사ㆍ감리결과 위반사항 발견시 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제29조에 의한 행정조치, 제35조에 의한 과징금 부과 등이 가능하며, 증권선물위원회 등은 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 별표7(조치등의 기준) 및 별표8(과징금 부과기준), 동 시행세칙 별표1(심사ㆍ감리결과 조치양정기준) 등을 고려하여 조치를 결정합니다.당사는 2024년 10월 15일 금융감독원의 '재무제표 심사' 대상으로 선정되었으며, 심사 대상 선정 사유에 대하여는 확인된 바 없습니다. 당사는 공시서류 제출 전일 현재 관련 자료를 제출하고 있으며, 금융감독원의 재무제표 심사 과정에 성실하게 대응하고 있습니다.
재무제표 심사의 목표 처리기간은 3개월로 예상되나, 회계처리기준 위반사항이 발견되거나, 회계처리기준 해석 관련 쟁점이 있거나, 기타 부득이한 사유 등으로 인해 심사기간이 연장될 수 있으며 증권신고서 제출일 현재 그 결과는 예측할 수 없습니다.
금융감독원의 심사 결과는 무혐의 종결, 또는 당사의 고의, 중과실에 해당하는 회계처리기준 위반사항이 발생하여 금융감독원의 수정권고를 회사가 이행하지 않을 경우 재무제표 심사가 감리로 전환될 수 있습니다. 감리로 전환될 경우 감리 조사 결과에 따라 무혐의 종결, 또는 과징금 부과 등의 조치가 이루어질 수 있어 당사의 평판 및 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 최대주주 지분율 희석에 따른 위험

최대주주 등이 금번 유상증자에 참여하지 않을 경우 최대주주 주식회사 영풍의 금번 유상증자 완료 후 지분율은 25.42%에서 21.54%로 하락하며 최대주주 및 최대주주의 특수관계인 지분율은 38.48%에서 32.59%로 하락하는 등 유상증자 전 보다 지분율이 취약해질 것으로 예상됩니다. 투자자 분들께서는 이점 참고하시기 바랍니다.

당사의 금번 유상증자 모집주식 수 전부가 발행된다고 가정할 경우
기발행주식 총수(20,703,283주)에서 소각 예정인 자기주식수(2,040,030주)를 차감한 예정발행주식총수(18,663,253주)의 20.0%에 해당하는 3,732,650주가 추가로 상장되어 유상증자 후 예정발행주식총수는 24,435,933주가됩니다. 최대주주 등이 금번 유상증자에 참여하지 않을 경우 최대주주 주식회사 영풍의 금번 유상증자 완료 후 지분율은 25.42%에서 21.
54%로 하락하며 최대주주 및 최대주주의 특수관계인 지분율은 38.48%에서
32.59%로 하락하는 등 유상증자 전 보다 지분율이 취약해질 것으로 예상됩니다. 투자자 분들께서는 이점 참고하시기 바랍니다.

(기준일 :

2024년 10월 17일

)
(단위 : 주, %)

성명
관계
유상증자 전
유상증자 후

소유주식수
소유비율
소유주식수
소유비율

㈜영풍
최대주주
5,262,450
25.42
5,262,450
21.54

엠비케이파트너스육호사모투자 합자회사
특별관계자
-
-
-
-

엠비케이파트너스유한책임회사
특별관계자
-
-
-
-

(주)한국기업투자홀딩스
특별관계자
1,101,510
5.32
1,101,510
4.51

장형진
특별관계자
721,798
3.49
721,798
2.95

김혜경
특별관계자
126,451
0.61
126,451
0.52

장세준
특별관계자
11,410
0.06
11,410
0.05

장세환
특별관계자
3,941
0.02
3,941
0.02

장혜선
특별관계자
11,437
0.06
11,437
0.05

장세경
특별관계자
15,000
0.07
15,000
0.06

장세명
특별관계자
77,886
0.38
77,886
0.32

장세욱
특별관계자
72,469
0.35
72,469
0.30

㈜테라닉스
특별관계자
104,111
0.50
104,111
0.43

㈜코리아써키트
특별관계자
124,757
0.60
124,757
0.51

씨케이(유)
특별관계자
91,748
0.44
91,748
0.38

에이치씨(유)
특별관계자
216,913
1.05
216,913
0.89

시그네틱스㈜
특별관계자
11,679
0.06
11,679
0.05

영풍전자㈜
특별관계자
10,857
0.05
10,857
0.04

계
7,964,417
38.48
7,964,417
32.59

주1) 예정 모집주식수(
3,732,650
주)가 모두 발행 되고, 최대주주 및 최대주주의 특수관계자는 참여하지 않는 것으로 가정하여 산정하였습니다.
주2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(“자본시장법”) 시행령 제141조 제3항에서는 공동보유자가 아님을 증명하는 경우에는 공개매수 및 주식등의 대량보유상황의 보고와 관련하여 특별관계자로 보지 않는다고 규정하고 있습니다. 공개매수자(고려아연)의 최대주주 및 그 특수관계인들 중 기업집단 영풍의 동일인 장형진 및 주식회사 영풍 등 15인은 공개매수자의 주식 소유에 있어 최윤범 및 영풍정밀 주식회사 등 48인과 자본시장법상 공동보유관계에 있지 않음을 입증하여 특별관계를 해소한 바 있습니다.출처 : 2024.10.17 주식등의대량보유상황보고서(일반)

나. 미청약주 발생 가능성에 따른 위험당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 주주배정증자 방식이 아닌 일반공모 유상증자 방식으로 진행됩니다. 주주배정증자 방식과는 달리 일반공모증자는 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하고 일반인을 대상으로 증자를 실시하는 특성으로 인하여, 주가 변동 등에 따른 미청약주 발생 가능성이 상대적으로 높다고 볼 수 있습니다. 만일 대규모 미청약주의 발생으로 당사가 예상하는 공모예정금액보다 적은 금액이 모집되거나 자금조달에 실패 할 경우, 사업계획 및 재무개선 계획 등에 차질을 빚을 수 있으며 향후 수익성 회복에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[유상증자 방식별 요약]

유상증자 방식
내용

주주배정증자
주주배정
기존주주에게 주식수에 따라 배정하며, 실권주는 발행하지 않음

주주배정 후실권주 일반공모
기존주주에게 주식수에 따라 배정을 하며, 실권주는 일반에게 공모

공모증자
주주우선공모
기존주주에게 우선청약권을 부여하며, 실권주는 일반에게 공모

일반공모
기존주주에게 주식수에 따른 배정 또는 우선청약권 부여 없이 일반에게 공모

제3자배정 증자
특정의 제3자를 대상으로 발행

당사가 금번 진행하는 유상증자는 일반공모증자방식으로 진행됩니다. 이는 최근 가장 보편적으로 사용되는 유상증자 방식 중 하나인 주주배정 후 실권주 일반공모증자방식의 유상증자가 기존 주주들에게 우선적인 청약의 기회를 제공하고 미달된 잔여 주식에 대하여 일반공모를 실시함으로서 실권 발생의 가능성을 최소화하는 것과 달리, 기존 주주들에 대한 신주인수권을 배제하고 정관의 규정에 의하여 이사회 결의로써 불특정다수를 대상으로 일반공모를 진행하기에 상대적으로 실권이 발생할 가능성이 높다고 볼 수 있습니다.만일 대규모 미청약주의 발생으로 당사가 예상하는 공모예정금액보다 적은 금액이 모집되거나 자금조달에 실패할 경우, 사업계획 및 재무개선 계획 등에 차질을 빚을 수 있으며 향후 수익성 회복에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 주가 물량출회에 따른 위험금번 유상증자에 따른 모집예정주식
3,732,650주 중 우리사주조합 주식을 제외한 일반공모 배정분
2,986,120주는 보호예수되지 않아 일시적인물량 출회가 가능성이 존재합니다. 또한 우리사주조합 배정주식
746,530주 중 우리사주조합의 미청약 물량은 일반에 합산하여 공모하며 보호예수되지 않는 물량은 최대
3,732,650주가 될 수 있습니다. 이로 인해 유통물량 증가에 따른 주가하락의 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[유상증자 모집예정 내역]

구 분
내 용

모집예정 주식 종류
기명식보통주

모집예정주식수

3,732,650주

현재 발행주식총수

20,703,283주

증자비율
20.0%

할인율
30.0%

당사의 금번 유상증자 모집주식수 전부가 발행된다고 가정할 경우 기발행주식 총수(20,703,283주)에서 소각 예정인 자기주식수(2,040,030주)를 차감한 예정발행주식총수(18,663,253주)의 20.0%에 해당하는 3,732,650주가 추가로 상장됩니다. 금번 유상증자에 따른 모집예정주식 3,732,650주 중 우리사주조합 주식을 제외한 일반공모 배정분 2,986,120주는 보호예수되지 않아 일시적인 물량 출회가 가능성이 존재합니다. 또한 우리사주조합 배정주식 746,530주 중 우리사주조합의 미청약 물량은 일반에 합산하여 공모하며 보호예수되지 않는 물량은 최대 3,732,650주가 될 수 있습니다. 이로 인해 유통물량 증가에 따른 주가하락의 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

라. 주가하락에 따른 발행금액 감소 위험주식시장의 급격한 상황 악화로 인하여 회사의 금번 유상증자 발행가액이 하락할 경우 당사가 계획했던 자금운용계획 등에 차질이 빚어질 수 있으며, 이러할 경우 당사의 재무적 안정성은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

금번 유상증자의 확정발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 결정됩니다. 다만 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서
30% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서
30% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다. (단, 발행가액이 액면가보다 낮을 경우 액면가를 발행가액으로 합니다.)
만일 일반공모 후 대규모 미청약주의 발생으로 당사가 예상하는 공모예정금액보다 적은 금액이 모집되거나 주가 하락으로 발행가액이 크게 하락할 경우 회사가 계획했던 자금운용계획에 차질이 빚어질 수 있습니다. 이러할 경우 당사의 재무적 안정성은 부정적인 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 유상증자에 따른 주식가치 하락 및 기재정보 의존에 따른 투자위험금번 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 하니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.이 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있으며, 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다. 또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 환금성 제한 및 원금손실 가능성
금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다. 유가증권시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장 전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 유가증권시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 유가증권시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항" 중 '1. 공모개요'를 참고하시기 바랍니다.또한 유가증권시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

사. 증권신고서 정정에 따른 일정 변경 가능성본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기 공시사항과 수시 공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.본 증권신고서는 공시 심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

아. 유상증자 철회에 따른 위험유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입 전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하여 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

금번 일반공모 유상증자는 유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다.
유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하고, 장기적으로 당사의 성장을 위해 수립한 경영계획에 차질이 생길 수 있습니다. 유상증자가 철회될 경우 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

자. 집단 소송 제기 위험

당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다.

'증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 1만분의 1 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다.증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의 대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

차. 금융감독기관의 규제 강화에 따른 위험최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리 감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지 실질심사, 상장폐지, 불성실법인 지정에 따른 벌금 및 벌점 부과 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리 감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지 실질심사, 상장폐지, 불성실법인 지정에 따른 벌금 및 벌점 부과 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

당사는 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

유가증권시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건은 아래 표와 같습니다.

[유가증권시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건]

구분
관리종목 지정(유가증권시장 상장규정 제47조)
상장폐지 기준(유가증권시장 상장규정 제48조)

정기보고서미제출
법정제출기한(사업연도 경과 후 90일) 내 사업보고서 미제출법정제출기한(분 · 반기 경과 후 45일 이내) 내 반기 ·분기보고서 미제출
사업보고서 미제출로 관리종목 지정 후 법정제출기한부터 10일 이내 사업보고서 미제출반기·분기보고서 미제출로 관리종목 지정 후 사업·반기·분기보고서 미제출

감사인 의견미달
감사보고서상 감사의견이 감사범위제한 한정인 경우(연결감사보고서 포함)반기 검토보고서상 검토의견이 부적정 또는 의견거절인 경우
최근사업연도 감사보고서상 감사의견이 부적정 또는 의견거절인 경우(연결감사보고서 포함)2년 연속 감사보고서상 감사의견이 감사범위 제한 한정인 경우

자본잠식
최근사업연도 사업보고서상 자본금 50% 이상 잠식주의자본잠식률 = (자본금-자본총계) / 자본금주의종속회사가 있는 경우 연결재무제표상 자본금, 자본총계(외부주주지분 제외)를 기준으로 함
최근사업연도 사업보고서상 자본금 전액 잠식자본금 50% 이상 잠식 2년 연속

주식분산 미달
최근사업연도 사업보고서상 일반주주수 200명 미만 또는최근사업연도 사업보고서상 일반주주 지분율 5% 미만. 다만, 200만주 이상인 경우 해당되지 않는 것으로 간주
일반주주수 200명 미만 2년 연속지분율 5% 미만 2년 연속. 다만, 200만주 이상인 경우 해당되지 않는 것으로 간주

거래량 미달
반기 월평균거래량이 반기말 현재 유동주식수의 1% 미만
2반기 연속 반기 월평균거래량이 유동주식수의 1% 미만

지배구조 미달
사외이사수가 이사 총수의 1/4 미만 등 (자산총액 2조원이상 법인의 경우 사외이사 3인 이상, 이사 총수의 과반수 미충족)감사위원회 미설치 또는 사외이사수가 감사 위원의 2/3 미만등(자산총액 2조원이상 법인만 해당)
2년 연속 사외이사수 미달 또는 감사위원회 미설치 등

공시의무 위반
최근 1년간 공시의무위반 누계벌점 15점 이상
관리종목 지정 후 최근 1년간 누계벌점이 15점 이상 추가 (상장적격성 실질심사)관리종목 지정 후 고의, 중과실로 공시의무 위반 (상장적격성 실질심사)

매출액 미달
최근사업연도 50억원 미만(지주회사의 경우 연결매출액 기준)
2년 연속 매출액 50억원 미만

주가/시가총액 미달
주가가 액면가의 20% 미달 30일간 지속시총 50억원 미달 30일간 지속
관리종목 지정 후 90일 이내 관리지정사유 미해소

회생절차
회생절차 개시신청
회생절차기각, 취소, 불인가 등 (상장적격성 실질심사)기업의 계속성 등 상장법인으로서의 적격성이 인정되지 않는 경우 (상장적격성 실질심사)

파산신청
파산신청
법원의 파산선고 결정

기타 즉시퇴출 사유
-
최종부도 또는 은행거래정지법률에 따른 해산사유 발생주식양도에 제한을 두는 경우당해법인이 지주회사의 완전자회사가 되고 지주회사의 주권이 신규상장되는 경우우회상장시 우회상장 기준 위반

상장적격성 실질심사
-
주된 영업이 정지된 경우(분기 매출액 5억원 미달)주권의 상장 또는 상장폐지와 관련한 제출서류의 내용 중 중요한 사항의 허위기재 또는 누락내용이 투자자보호를 위하여 중요하다고 판단되는 경우기업의 계속성, 경영의 투명성, 기타 공익과 투자자보호 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지가 필요하다고 인정되는 경우유상증자나 분할 등이 상장폐지요건을 회피하기 위한 것으로 인정되는 경우당해 법인에게 상당한 규모의 재무적 손실을 가져올 것으로 인정되는 횡령·배임 등과 관련된 공시가 있거나 사실 등이 확인된 경우국내회계기준을 중대하게 위반하여 재무제표를 작성한 사실이 확인되는 경우주된 영업이 정지된 경우자본잠식에 따른 상장폐지기준에 해당된 법인이 자구감사보고서를 제출하여 상장폐지사유를 해소한 경우거래소가 투자자보호를 위해 상장폐지가 필요하다고 인정하는 경우

출처 : 한국거래소

특히 "유가증권시장 상장규정 제47조(관리종목지정), 유가증권시장 상장규정 제48조(상장폐지) 및 유가증권시장 상장규정 제49조(상장적격성 실질심사)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.한편 당사는 2024년 4월 불성실공시로 인해 한국거래소로부터 8백만원의 공시위반제재금이 부과된 적 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

불성실공시법인 지정

1. 회사명
고려아연(주)

2. 불성실공시 유형
공시불이행

3. 불성실공시 내용
소송 등의 제기('24.03.18)의 지연공시('24.03.20)

4. 지정ㆍ부과일자
2024-04-08

5. 부과벌점 현황
부과벌점
0

기 부과벌점
0

누계벌점
0

6. 공시위반제재금(원)
8,000,000

7. 공시책임자 등 교체요구 여부
미해당

- 교체요구 대상
-

8. 근거
유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2

9. 공시위반관리종목 여부
미해당

10. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

향후 불성실공시법인 지정으로 벌점이 부과되고 해당 벌점 부과일로부터 과거 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상이 되는 경우 유가증권시장상장규정 제47조제1항제12호에 의한 관리종목 지정기준에 해당될 수 있음

※ 관련공시
2024-03-21 불성실공시법인지정예고2024-03-20 소송등의제기

향후 불성실공시법인 지정으로 벌점이 부과되고 해당 벌점 부과일로부터 과거 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상이 되는 경우 유가증권시장상장규정 제47조제1항제12호에 의한 관리종목 지정기준에 해당될 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

카. 차입공매도 유상증자 참여 제한 관련 위험

금융위원회의 공매도 제도개선 관련 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률과 시행령」이 개정되어 2021년 4월 6일부터 시행됨에 따라, 주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막 날(발행가격 산정 기산일)까지, 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자 참여를 제한하되, 예외적인 경우에만 증자 참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 상기 사항을 위반 시 과징금 등의 제재 조치를 받을 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우 증자참여를 허용하고 있습니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 이와 관련 유상증자 참여가 제한되는 공매도 시점과 증자참여가 허용되는 예외사유를 시행령에서 정하도록 위임하고 있습니다.
시행령에 따르면, 유상증자 계획이 공시된 다음 날부터, 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지 공매도 한 경우 증자참여가 제한됩니다 (「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제208조의4 제1항)
다만, 다음의 경우 공매도를 통해 발행가격에 부당한 영향을 미쳤다고 보지 않아 증자참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제208조의4 제2항「금융투자업규정」제6-34조)
ⅰ) 마지막 공매도 이후 발행가격 산정 기산일까지 공매도 주문 수량 이상을 증권시장 정규거래시간에 매수(체결일 기준)
ⅱ) 금융위원회가 정하는 기준을 충족한 독립된 거래단위를 운영하는 법인 내에서 공매도를 하지 않은 거래단위가 증자참여
ⅲ) 시장조성 또는 유동성공급을 위한 거래과정에서 공매도
상기 공매도제도 개선 관련 자본시장법 시행령 시행에 따라, 당사의 주식을 해당 기간 동안 공매도하는 투자자께서는 금번 유상증자 참여가 제한될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 해당 법령과 관련된 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

타. 기타 투자자 유의사항당사의 대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 증권신고서에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(1) 금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이 점을 유의하여 주시기 바랍니다.(2)「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.(3) 이 증권신고서의 공시심사 과정에서 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있고, 일부 내용은 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.(4) 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.(5) 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점을 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.(6) 만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.(7) 본건 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다.(8) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.이와 같이, 본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식 가치는 하락할 수 있으며, 본 증권신고서에서 제시된 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 다시 한번 유의하여 주시기 바랍니다.

※ 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다. 투자자는 본건 공모주식에의 투자 여부를 결정함에 있어서 필요한 경우 스스로 별도의 독립된 자문을 받아야 하며, 이에 따른 투자의 결과에 대하여는 투자자가 책임을 부담합니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

미래에셋증권(주) 및 케이비증권(주)
는
금번 고려아연㈜ 일반공모 증자의 모집주선회사이며, 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다.

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
2,500,875,500,000

발행제비용(2)
7,757,964,440

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

2,493,117,535,560

주1) 상기 금액은 예정 모집가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정 시 변경될 수 있습니다.주2) 상기 모집 또는 매출총액은 우선적으로 아래 자금의 사용 목적에 따라 사용하며, 발행제비용은 당사의 자체자금으로 사용할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구분
금액
비고

발행분담금
450,157,590
총모집금액 * 0.018%(10원미만 절사)

모집주선수수료
7,051,313,250
기본주선수수료 33억원 및 추가주선수수료(납입 청약대금의 15bp)

보통주 추가상장수수료
166,410,000
5,000억원 초)과시 5,397만원+ 5,000억원 초과금액의 10억원당 3만원

등록세
74,653,000
등록세(증자자본금의 0.4%)(지방세법 제28조)

지방교육세
14,930,600
교육세(등록세의 20%)

주식발행등록수수료
500,000
1,000주당 300원 (하한 건당 4천원, 상한 50만원)

합계
7,757,964,440

주1) 상기 금액은 예정 모집가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2) 모집주선수수료는 기본 주선수수료 금 삼십삼억원(\3,300,000,000) 및 추가주선수수료(대표주관회사 및 공동모집주선회사가 발행회사에 납입한 청약대금의 15bp)로 합니다. 상기 기재된 모집주선수수료(기본주선수수료 및 추가주선수수료)와 별도로 초과 청약에 대한 성과수수료가 발생할 수 있습니다. 모집주식수를 초과하는 청약주식수에 대해서는 1주당 발행가액을 곱한 금액의 0.20%에 해당하는 성과수수료를 지급하되, 성과수수료의 한도는 금 이십구억원(\2,900,000,000)으로 합니다. 모집주선회사 간 성과수수료 배분은 각 사별 청약대금 중 실제 발행회사에 납입한 청약대금을 제외한 금액으로 계산합니다.

주3) 추가상장수수료는 모집예정가액의 기산일(2024년10월29일)의 제3거래일전 종가 기준으로 산정하였습니다.

주4) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가기준으로 산정되며, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용 목적

가. 자금의 사용목적

당사가 금번 유상증자를 통해 조달 예정인 자금 약 2조 5,009억원 중 채무상환자금 2조 3,000원, 시설자금 약 1,351억원, 타법인증권 취득자금 약 658억원으로 사용할 예정이며, 부족분은 당사의 자체자금으로 충당할 계획입니다. 당사는 금번 유상증자를 통하여 조달하는 자금을 본 증권신고서에 기재한 사용목적대로 사용하기 위해 최선의 노력을 다할 것입니다.

[자금의 사용목적]

(기준일 :
2024년 10월 29일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

135,053
-
-
2,300,000
65,823
-
2,500,876

주1) 상기 금액은 1차 발행가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2) 금번 발행과 관련된 발행제비용은 당사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

주3) 부족자금은 당사 자체자금을 활용할 예정입니다.

나. 자금의 세부 사용내역

[자금의 세부 사용내역]
(단위 : 백만원)

구분
세부내역
내용
사용예정시기
금액
우선순위

채무상환자금
차입금 등 상환
하나은행, SC은행 등
2025년 1분기
2,300,000
1순위

시설자금
동 제련 및 반도체 황산 제조 설비 증설 등
온산제련소 시설 투자
2024년 4분기~2028년 4분기
135,053
2순위

타법인증권취득자금
신재생에너지 부문신규사업투자
신규사업 투자
2025년 1분기~2026년 4분기
65,823
3순위

(1) 채무상환자금 상세내역
당사는 금번 유상증자를 통해 조달 예정인 자금 중 2조 3,000억원을 금융기관(하나은행, SC은행, 메리츠증권)으로부터 차입한 차입금을 상환하는 데 2025년 1분기에사용할 예정입니다. 상환 대상 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

[차입금 상환 예정 세부 내역]
(단위 : 백만원)

차입처
차입약정 한도
차입약정 사용액
상환예정금액

하나은행
1,200,000
400,000
400,000

SC은행
500,000
500,000
500,000

메리츠증권
1,000,000
1,000,000
1,000,000

한국투자증권
200,000
200,000
200,000

KB증권
200,000
200,000
200,000

합계
3,100,000
2,300,000
2,300,000

주) 차입금 상환 예정 금액은 금번 유상증자의 발행가액에 따라 및 변경될 수 있으며, 유상증자를 통한 조달 공모자금은 납입일로부터 실제 사용일까지 특정금전신탁 등 금융기관 단기 금융상품으로 운용할 예정입니다.

(출처: 당사 제시)

(2)시설자금
당사는 금번 유상증자로 조달한 자금 중 약 1,351억원은 온산제련소 시설 투자를 위한 시설자금으로 사용할 예정입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며, 금번 유상증자로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

당사는 향후 전기차와 전력산업의 성장 및 투자 확대에 따라 2035년까지 지속적으로 동 수요가 증가할 것으로 판단하고 있으며, 현재 동의 공급량은 향후 증가할 수요량에 미치지 못하는 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 당사는 제련부산물과 자원순환 원료를 활용해 고순도 전기동 생산이 가능한 기술을 갖고 있으며, 이러한 기술을 통해 타사 대비 경쟁력있는 동 제품을 생산할 수 있습니다. 이에 당사는 금번 유상증자를 통해 조달한 자금 중 약 924억원으로 동 제련 설비 증설에 투자할 예정입니다.

또한, 당사는 아연과 연을 생산할 때 사용하는 정광에서 Free Sulfur를 얻을 수 있기 때문에 타사 대비 경쟁력 있는 원가로 반도체 황산을 생산할 수 있습니다. 이미 당사는 연간 24만톤의 반도체 황산 제조 설비 용량을 활용하여 국내 수요량의 과반 이상을 공급하고 있으나, 지속적인 증설을 통해 내수 판매량 증대 및 미국, 일본 등의 해외시장 진출을 추진하고 있습니다. 이를 위하여 당사는 금번 유상증자를 통해 조달한 자금 중 약 427억원으로 반도체 황산 제조 설비 증설에 투자할 예정입니다.

주요 투자 내용의 연도별 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

주요 투자 내용
2024년
2025년
2026년
합계

동 제련 설비 증설 등
9,622
41,380
41,380
92,382

반도체 황산 제조 설비 증설 등
7,000
23,335
12,335
42,671

합계
16,622
64,715
53,715
135,053

주) 시설 투자 예정 금액은 금번 유상증자의 발행가액에 따라 및 변경될 수 있으며, 유상증자를 통한 조달 공모자금은 납입일로부터 실제 사용일까지 특정금전신탁 등 금융기관 단기 금융상품으로 운용할 예정입니다.

(출처: 당사 제시)

(3)타법인증권 취득자금
당사는 금번 유상증자로 조달한 자금 중 약 658억원은 신규사업 추진을 위한 종속회사 출자금으로 사용할 예정입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며, 금번 유상증자로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

당사는 탄소중립을 통한 지속가능한 미래를 위하여 신재생에너지 사업 추진을 위해 다방면으로 노력하고 있습니다. 이러한 과정에서 2024년 5월 호주 퀸즐랜드 주 소재 923MW 규모의 MacIntyre 풍력발전소의 30%를 취득하였으며, 현재 건설 중에 있습니다. 이와 관련하여 2024년 5월 3일 공시한 바와 같이 2025년 AUD 71.9백만(약 658억원)의 출자가 예정되어 있으며, 금번 유상증자로 조달한 자금으로 풍력발전소 건설에 투자할 예정입니다.

주요 투자 내용의 연도별 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

주요 투자 내용
2024년
2025년
2026년
합계

해외 풍력발전소 건설을 위한 지분투자
-
65,823
-
65,823

합 계
-
65,823
-
65,823

주)타법인증권 취득 예정 금액은 금번 유상증자의 발행가액에 따라 및 변경될 수 있으며, 유상증자를 통한 조달 공모자금은 납입일로부터 실제 사용일까지 특정금전신탁 등 금융기관 단기 금융상품으로 운용할 예정입니다.

(출처: 당사 제시)

본 유상증자를 통해 조달한 자금 중 일부자금은 조달시기와 사용시기가 맞지 않을 수 있습니다. 이러한 미사용 자금에 대해서는 자금의 집행시점과 금리수준에 따라 은행 등의 금융기관 수시입출금예금, 정기예금 등 금융상품을 이용해 예치할 예정입니다.금번 유상증자의 공모금액이 당초 계획한 금액에 미달할 경우, 부족분은 당사의 자체자금으로 충당할 계획입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

본 건의 경우 시장조성 또는 안정조작에 관한 사항은 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적 ·상업적 명칭
당사의 명칭은 고려아연주식회사이고, 영문으로는 Korea Zinc Company, Ltd.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 고려아연(주) 또는 Korea Zinc Co., Ltd.라고 표기합니다.
나. 설립일자
당사는 종합비철금속 제련회사로서 1974년 8월 1일에 설립되었으며, 1990년 7월 28일 기업공개를 실시하였습니다.
다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주 소 : 서울시 종로구 종로 33- 전화번호 : 02-6947-2114- 홈페이지 주소 : http://www.koreazinc.co.kr
라. 주요 사업의 내용
지배회사인 고려아연㈜는 아연, 연, 금, 은, 동 등을 제조 및 판매하는 종합비철금속제련회사로 비철금속을 제련하는 사업을 영위하고 있습니다. 또한 종속회사를 통하여 국내에서 비철금속 수출입업(서린상사㈜), 제강분진을 활용한 자원순환 사업(스틸싸이클㈜) 등을 하고 있으며, 2차전지 핵심소재인 전해동박 생산업(케이잼㈜) 등의 신규 사업을 확대하고 있습니다. 또한 해외에서도 지배회사와 같은 비철금속제조 및 판매업(Sun Metals Corporation Pty Ltd)을 하고 있으며, 최근 전자폐기물 재활용을 통해 금속을 추출하고 조달하는 자원순환 사업(Pedalpoint LLC, Igneo Holdings LLC, Kataman Metals, LLC), 신재생에너지 및 수소개발 사업(Ark Energy, Epuron Holdings Pty Ltd)등의 신사업을 추가하였습니다. 자세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
마. 연결대상 종속회사 현황
기업회계기준서(K-IFRS) 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사(최상위)인 당사의 연결대상 종속기업은 2024년 반기말 현재 79개사입니다. 전년말 대비 9개 기업이 증가하였으나, 4개 기업이 감소하였고, 주요 종속회사의 수는 1개사 증가하였습니다.

(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
74
9
4
79
21

합계
74
9
4
79
21

(2) 당기 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
Ark Energy MacIntyre Holdings Pty Ltd
신규설립

Doughboy Wind Farm Pty Ltd
신규설립

Pedalpoint KM, LLC
신규설립

Kataman Metals, LLC
신규취득

Kataman Asia-Pacific PTE. LTD.
신규취득

Kataman Australia Ltd.
신규취득

Kataman UK Limited
신규취득

Kataman Ireland Limited
신규취득

DBWF Unit Trust
신규설립

연결제외
저스티스 제1호 사모투자합자회사
해산

탠저린 제1호 사모투자합자회사
해산

하바나 제1호 사모투자합자회사
해산

라이브이엔지㈜
합병

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
1990년 07월 28일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
당사의 본점소재지는 서울시 종로구 종로 33 입니다.당사는 경영환경 개선 및 업무 효율성 증대 목적으로 2024년 5월 3일 이사회 결의를 통해 서울시 강남구 강남대로 542 에서 서울시 종로구 종로 33 으로 본점소재지를 이전하였습니다.

- 본점 소재지 : 서울시 종로구 종로 33- 온산제련소 : 울산시 울주군 온산읍 이진로 139

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
공시대상기간인 최근 5사업연도의 경영진 변동내역은 다음과 같습니다.

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2024년 03월 19일
정기주총
황덕남(사외이사)정태웅(사내이사)김우주(기타비상무이사)
성용락(사외이사)김도현(사외이사)이민호(사외이사)최윤범(사내이사)장형진(기타비상무이사)
박기원(사임)

2023년 03월 17일
정기주총
권순범(사외이사)서대원(사외이사)박기덕(사내이사)박기원(사내이사)최내현(기타비상무이사)
김보영(사외이사)
한철수(임기만료)김의환(임기만료)최창근(임기만료)노진수(임기만료)백순흠(임기만료)

2022년 03월 23일
정기주총
이민호(사외이사)
성용락(사외이사)김도현(사외이사)최윤범(사내이사)장형진(기타비상무이사)
이종광(임기만료)

2021년 03월 24일
정기주총
김보영(사외이사)노진수(사내이사)백순흠(사내이사)
한철수(사외이사)김의환(사외이사)최창근(사내이사)
이제중(임기만료)

2020년 03월 20일
정기주총
성용락(사외이사)이종광(사외이사)김도현(사외이사)
최윤범(사내이사)장형진(기타비상무이사)
이진강(임기만료)김종순(임기만료)주봉현(임기만료)

다. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화지배회사인 고려아연㈜는 아연괴, 연괴 등의 제조 및 판매를 주업종으로 하고 있는 비철금속제련업체로서, 최근 5사업연도의 사업목적 변동내역은 다음과 같습니다.

변동일
변동내역
주요사업 목적

제44기 정기주총결의(18.3.23)
추가
- 산화철(Ferric Oxide) 제조판매- 천연가스 수출입업

제50기 정기주총결의(24.3.19)
추가
- 천연가스 판매업- 전기공급 및 판매업

라. 지배회사 및 종속회사의 연혁공시대상 기간인 최근 3사업연도 중 지배회사 및 주요 종속회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분
회사의 법적, 상업적 명칭
주요사업의 내용
회사의 연혁

지배회사
고려아연㈜
2차전지 전해동박 생산업,자원순환 사업
- 2020년 3월 : 케이잼(주) 설립- 2021년 6월 : (주)클린코리아 매각- 2021년 9월 : KZ-Minerals Bolivia 매각- 2022년 3월 : Pedalpoint LLC 설립- 2022년 9월 : 스틸싸이클에스씨(주) 인수- 2023년 12월 : 켐코(주) 편입

종속회사
Sun Metals Holdings Ltd
신재생에너지 개발,풍력발전,수소산업 개발
- 2020년 10월 : Ark Energy MacIntyre Pty Ltd 설립- 2021년 1월 : Ark Energy Corporation Pty Ltd 설립- 2021년 4월 : Ark Energy H2 Pty Ltd 설립- 2022년 5월 : Epuron Holdings Pty Ltd 인수- 2024년 5월 : MacIntyre Wind Farm 자산 취득

Pedalpoint LLC
자원순환 사업
- 2022년 7월 : Igneo Holdings LLC 인수- 2024년 4월 : Kataman Metals, LLC 인수

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
51기 반기(2024년 반기말)
50기(2023년말)
49기(2022년말)

보통주
발행주식총수
20,703,283
20,908,588
19,863,158

액면금액
5,000
5,000
5,000

자본금
104,542,940,000
104,542,940,000
99,315,790,000

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
104,542,940,000
104,542,940,000
99,315,790,000

주1) 상기 2022년말 발행주식총수: 2022년 8월 5일 유상증자 결정 공시를 하였으며, 신주의 효력이 발생하는 시점인 2022년 8월 19일(유상증자 주금납입일의 익일)부터 발행주식총수는 신주(993,158주)를 포함한 19,863,158주로 변동.주2) 상기 2023년말 발행주식총수: 2023년 8월 30일 유상증자 결정 공시를 하였으며, 신주의 효력이 발생하는 시점인 2023년 9월 13일(유상증자 주금납입일의 익일)부터 발행주식총수는 신주(1,045,430주)를 포함한 20,908,588주로 변동.

주3) 상기 당기말 발행주식총수:

2023년 11월 9일 1,000억원의 자기주식취득 신탁계약 결정 및 주식소각 결정 공시를 하였고, 2024년 5월 8일 취득을 완료하고, 이를 전량(205,305주) 소각집행함으로써 당사의 발행주식총수는 20,703,283주로 감소.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수
증권신고서 제출일 전일
(2024.10.
29
) 현재 당사의 정관상 발행가능한 주식의 총수는 48,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 20,908,588주이나, 자기주식취득 신탁계약(2023.11.09)에 따라 취득한 205,305주를 전량 소각집행(2024.05.08)함에 따라 발행주식 총수는 20,703,283주로 감소하였습니다. 또한,
추가로 자기주식취득 신탁계약(2024.05.08),(2024.08.07)을 통해 499,696주를 취득하였으며, 2024년 10월 23일자로 종료된 공개매수로 2024년 10월 28일 취득한 2,040,030주의 자기주식을 추가 취득함에 따라 현재 유통주식수는 자기주식수 2,539,726주를 제외한 18,163,557주와 같습니다.

(기준일 :

2024년 10월
29일

)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
48,000,000
-
48,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
20,908,588
-
20,908,588
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
205,305
-
205,305
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
205,305
-
205,305
2023년 11월 9일 1,000억원의신탁계약을 통한 자기주식취득,2024년 5월 8일 취득완료 및 전량소각집행

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
20,703,283
-
20,703,283
-

Ⅴ. 자기주식수
2,539,726
-
2,539,726

2024년 5월 8일 1,500억원의 추가신탁계약을 통한 자기주식취득,2024년 8월 7일 4,000억원의 추가신탁계약을 통한 자기주식 취득
2024년 10월 28일 자기주식 공개매수를통한 2,040,030주의 자기주식 취득

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
18,163,557
-
18,163,557
-

주1) Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수: 2023년 8월 30일 유상증자
결정 공시를 하였으며, 신주의 효력이 발생하는 시점인 2023년 9월 13일(유상증자 주금납입일의 익일)부터 발행주식총수는 신주(1,045,430주)를 포함한 20,908,588주로 변동.주2) Ⅱ. 현재까지 감소한 주식의 총수: 2023년 11월 9일 1,000억원의 자기주식취득 신탁계약 결정 및 주식소각 결정 공시를 하였고, 2024년 5월 8일 취득을 완료하고, 이를 전량(205,305주) 소각집행함으로써 당사의 발행주식총수는 20,703,283주로 감소.주3) Ⅴ.
자기주식수: 2024년 5월 3일, 2024년 8월 7일 추가로 1,500억원, 4,000억원의 자기주식취득 신탁계약결정 공시를 하고 신탁계약을 통해 499,696주를 취득하였으며, 각각 주식소각을 포함한 주주가치제고 및 임직원 평가보상 등의 방법으로 처분 예정.주4) 2024년 10월 23일 공개매수가 종료됨에 따라 2024년 10월 28일 자기주식 공개매수를 통한 2,040,030주의 자기주식을 추가 취득하여 당사 자기주식수는 2,539,726주로 변동되었으며, 주주가치 제고를 위해 소각 예정.
나. 자기주식

(1) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 10월 29일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
2,040,030
-
-
2,040,030
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
103,892
601,109
205,305
-
499,696
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
205,305
-
205,305
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
103,892
806,414
205,305
205,305
499,696
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
103,892
2,846,444
205,305
205,305
2,539,726
-

우선주
-
-
-
-
-
-

주1) 기초수량은 2024.01.01 기준, 기말수량은 2024.10.29 기준임.
주2) 상기 "직접 취득" 항목의 "공개매수" 중 "취득(+)" 수량의 2,040,030주는 2024년 10월 4일부터 23일까지 진행한 공개매수가 종료됨에 따라 2024년 10월 28일 취득한 수량이며, 주주가치 제고를 위해 소각할 예정임.주3) 상기 "신탁계약에 의한 취득" 항목의 "수탁자 보유물량" 중 "기초수량" 103,892주와 "신탁계약에 의한 취득" 항목의 "수탁자 보유물량" 중 "취득(+)" 수량의 101,413주(합계 205,305주)는 2023.11.09 에 체결한 신탁계약에 의해 취득한 수량이며, "신탁계약에 의한 취득" 항목의 "수탁자 보유물량" 중 "취득(+)" 수량의 나머지 601,109주는 2024.05.08 및 2024.08.07 에 체결한 추가신탁계약에 의해 취득한 수량이며,
각각 주식소각을 포함한 주주가치제고 및 임직원 평가보상 등의 방법으로 처분 예정임
.주4) 상기 "신탁계약에 의한 취득" 항목의 "수탁자 보유물량" 중 "처분(-)" 수량 및 "신탁계약에 의한 취득" 항목의 "현물보유물량" 중 "취득(+)" 수량은 전량 2024.05.08 자기주식취득 신탁계약 해지에 따라 수탁자가 회사에 반환한 물량이며, 이를 소각 집행함.

(2) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 :

2024년 10월
29일

)
(단위 : 백만원, %, 회)

구 분
계약기간
계약금액(A)
취득금액(B)
이행률(B/A)
매매방향 변경
결과보고일

시작일
종료일
횟수
일자

신탁 해지
2023년 11월 09일
2024년 05월 08일
100,000
99,046
99.0
0
-
2024년 05월 08일

신탁 체결
2024년 05월 08일
2024년 11월 08일
150,000
75,363
50.2
0
-
-

신탁 체결
2024년 08월 07일
2025년 05월 07일
400,000
112,506
28.1
0
-
-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일
당사 정관의 최근 개정일은 2024년 3월 19일이며, 제50기 정기주주총회에서 변경되었습니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2024년 03월 19일
제50기 정기주주총회
- 사업목적 수정 및 추가(제1장 총칙)- 사채발행(제3장 사채)- 이사 및 이사회(제5장 이사와 이사회)- 주식소각(제6장 계산)
- 천연가스 관련 업의 명확화, 전기공급 및 판매업 추가- 내용의 실질적인 변경없이 현행표준정관에 따라 상법, 자본시장법에 부합하는 내용으로 문구 정비- 개정상법 반영하여 이사 및 이사회 관련 예외조항 신설- 개정상법 반영하여 사실상 사문화된 조항 삭제

2023년 03월 17일
제49기 정기주주총회
- 임원직급 폐지 등
- 임원직급 체계 변경 반영

다. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
광산물 제련에 의한 아연괴, 카드뮴괴, 전기동, 산화코발트, 황산(10%이상), 산화카드뮴, 염화아연, 황화아연및 기타 부산물의 제조 판매
영위

2
연괴, 은괴, 금괴, 비스머스괴, 앤티모니괴, 산화앤티모니, 인듐괴 및 기타 비철금속의 제조 판매
영위

3
비철금속의 합금 및 화합물의 제조 판매
영위

4
알루미늄 2차지금 및 합금의 제조 판매
영위

5
열공급사업
영위

6
무기화학 및 유기화학 제품 제조 판매
영위

7
형광체 및 관련소재 제조 판매
영위

8
전자공업용 약품 및 정밀화학원제 제조 판매
영위

9
전자재료, 반도체재료 및 전자관용재료 제조 판매
영위

10
폐기물 처리업
영위

11
폐기물 재생 및 이용업
영위

12
폐기물처리시설 설계 및 시공업
미영위

13
환경오염방지시설업
미영위

14
산화철(Ferric Oxide), 분철, 함은연재 및 용재 제조 판매
영위

15
광업
영위

16
레미콘의 제조 판매
미영위

17
건설용 석재채굴업
미영위

18
건설용 모래 및 자갈 채취업
미영위

19
산업용 모래 채취업
미영위

20
전 각호의 제품 및 부산물의 가공 판매
영위

21
귀금속 장신구 및 관련제품 제조 판매
미영위

22
귀금속 장신구, 시계 및 관련제품의 도,소매업
미영위

23
금화의 판매
미영위

24
일반무역업, 무역대리업
영위

25
부동산 임대업
영위

26
보관 및 창고업
영위

27
화물운송업
미영위

28
육상 및 수상화물하역업
미영위

29
기술용역업
미영위

30
폐수 재이용업
미영위

31
운동설비 운영업
미영위

32
종합소매업
미영위

33
컴퓨터 및 기타 사무용기기 판매
미영위

34
소프트웨어 자문, 개발 및 공급업
영위

35
종합건설업
미영위

36
건축 공사업
영위

37
산업기계 제작 설치업
영위

38
기계보수 및 각종기기 보수업
영위

39
기계 및 장비 임대업
영위

40
위36호 내지39호에 관련한 용역업
미영위

41
전자상거래 및 인터넷 관련 사업
영위

42
액체 및 기체상태의 산소, 질소, 아르곤의 제조 및 판매
영위

43
비철금속 분말의 제조 판매
영위

44
토양정화업
미영위

45
천연가스 수출입 및 판매업
영위

46
전기공급 및 판매업
영위

47
전 각호의 사업에 부대 관련한 일체의 사업
미영위

라. 사업목적 변경

(1) 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

수정
2024년 03월 19일
45. 천연가스 수출입업
45. 천연가스 수출입 및 판매업

추가
2024년 03월 19일
-
46. 전기공급 및 판매업

(2) 변경 사유

변경일
사업 목적
변경 취지 및 목적, 필요성
사업목적 변경 제안 주체

사업목적 변경이

회사의 주된 사업에 미치는 영향

2024년 03월 19일
45. 천연가스 수출입 및 판매업
천연가스 판매업의 추가
이사회
에너지 공급의 유연성 확보

46. 전기공급 및 판매업
전기공급 및 판매업의 추가

(3) 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
45. 천연가스 수출입 및 판매업
2024년 03월 19일

2
46. 전기공급 및 판매업
2024년 03월 19일

사업목적
사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
시장의 주요 특성, 규모 및 성장성
신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
사업 추진현황 및 향후 추진 계획
기존 사업과의 연관성(현황)
주요 위험
미추진 사유

(수정) 45. 천연가스 수출입 및 판매업
. 잉여LNG에 대해서는 한국가스공사에 처분(판매) 필요. 현재 정부가 민간 LNG비축 및 3자판매를 허용하는 제도(국가자원안보 특별법) 도입을 추진 중
. 유연한 에너지원 활용을 통한 비용절감 및 수급안정
. 신규 설비투자가 아닌 공급 및 판매업에 대한 추가이므로, 현재 이로인해 예상되는 자금소요금액은 없음
. 제도 도입 후 추진검토 예정
. 현재 당사는 천연가스(LNG) 자가소비용 직수입을 통해 LNG발전소 가동 중
. 전력원가 리스크 감소 예상
해당사항 없음

(추가) 46. 전기공급 및 판매업
. 향후 중장기적으로 고려아연 및 계열사 전기수요 100% 자가공급 목표. (일부구역)전기사업자 취득을 통해 계열사 전기공급 및 판매업 영위 목적으로 선반영
. 중장기적 목표로 사업추진 검토 중
. 현재 당사의 발전소는 자가용발전소로서 계열사 공급 불가. 잉여전기는 총발전량의 50%까지 한전에 역송(판매)가능

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

지배회사인 고려아연㈜는 비철금속제련회사로서 아연과 연의 생산 및 판매를 주업종으로 영위하고 있으며 기타 금, 은, 동, 황산 등은 아연과 연의 제련과정에서 회수하는 유가금속과 부산물의 일종으로 생산하고 있습니다.지배회사인 고려아연㈜의 연결대상 종속회사는 79개사이며, K-IFRS 양적기준(직전사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 영업부문은 반드시 포함)에 따라, 이 기준에 부합하는 주요종속회사를 사업부문으로 묶어 작성하였습니다. 사업부문별로 지배회사와 동일한 비철금속제조 및 판매업(Sun Metals Corporation Pty Ltd), 지배회사 제품에 대한 해외수출을 하는 비철금속 수출입업(서린상사㈜), 광산개발업(KZ Minerals Holdings Pte Ltd, ICM Pachapaqui S.A.C.) 등이 있으며, 그 외에 당사는 핵심사업인 제련업을 기반으로 한 자원순환 사업(스틸싸이클㈜, Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC, Pedalpoint Holdings, LLC), 신재생에너지 및 수소개발 사업(Ark Energy Corporation Pty Ltd), 2차전지 소재 사업(케이잼㈜) 등의 신규 사업을 확대하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

[지배 회사]

가. 주요 제품에 관한 내용
당사의 주요제품인 아연은 일반적으로 철강재의 보호피막으로 사용되며, 강관, 강판, 철선 ·철구조물 등의 소재에 도금용으로 사용됩니다. 그 이외에 Die-Casting 및 동합금용 원재료로 이용되기도 합니다. 또한 연 수요의 대부분이 배터리 제조용이며 이외에는 Litharge, 전선피복, 땜납, 방사선차폐, 안료, 방수재, 방음재, 총탄, 솔더 등 그 용도는 다양합니다. 금, 은, 동 등 귀금속의 경우에는 산업재 또는 장신구, 투자 수요 등이 있습니다. 특히 당사는 이러한 다양한 금속 및 제품의 통합 생산 공정을 통해그 효율을 극대화하고 있으며, 최종적으로 발생되는 residue 또한 clean slag로 방출하여 골재로 판매하는 등 환경영향을 최소화하여 세계 최고의 친환경 제련소로 거듭나기 위해 노력하고 있습니다. 당기말 당사의 주요생산 품목에 대한 용도와 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
매출액
비율

비철금속제조 및 판매
제품
아연
용융아연도금, Die-Casting합금, 전기아연도금, 신동, 금속화학 등
1,195,324
31.44%

연
축전기전극, 안료, 땜납, 활자합금, 전선피복용, Bearing합금 등
722,306
19.00%

금
전기도금, 화폐, 전기접점, 장식품, 치과재료 등
327,045
8.60%

은
사진감광재료, 전기도금, 전기접점, 치과재료 등
1,086,893
28.59%

동
전선, 전지, 냉난방 배관, 전자재료, 동전 등
191,869
5.05%

기타
-
277,945
7.31%

합계
-
3,801,382
100.00%

나. 주요 제품의 가격변동 추이(1) 주요제품에 대한 가격변동(단가) 추이

(단위 : 원)

구 분

2024년 상반기

2023년

2022년

아연(/MT)
내수
3,750,893
3,830,089
4,780,895

수출
3,701,128
3,728,848
4,780,818

연(/MT)
내수
3,172,640
3,134,565
3,112,991

수출
3,170,123
3,177,179
3,205,759

금(/KG)
내수
95,627,050
81,188,789
74,735,014

수출
-
81,480,036
75,000,406

은(/KG)
내수
1,110,313
990,163
898,937

수출
1,089,394
976,420
901,501

동(/MT)
내수
12,371,158
11,135,941
11,387,924

수출
12,403,040
11,090,748
11,472,390

(2) 가격변동(단가) 요인

구분
가격변동 요인

아연
. 국제시장(LME)가격은 2024년 상반기 평균 U$2,641.23/MT로 전년동기대비 약7%(U$193.44/MT) 하락. 글로벌 산업 경기침체로 건설, 토목, 전기/전자 실수요 감소. 상반기말 아연괴 LME재고 약 262,000톤, 직전분기대비 3% 감소

연
. 국제시장(LME)가격은 2024년 상반기 평균 U$2,121.23/MT로 전년동기대비 약 0.4%($8.25/MT) 하락. 2023년 상반기 글로벌 경기 회복세 및 일부 재생연사/제련소의 생산중단 및 감산 영향으로 타이트한 수급에 따라 가격 상승세. 2024년 상반기 중국 내수/부동산 수요부진에 따른 디플레이션 우려, LME 재고 급증으로 비철금속 가격 하락했으나. 중국 내 타이트한 정광공급에 따른 제련소 감산 등이 가격 지지하며, 하락폭 미미

금, 은
. 2024년 상반기 금 평균가격(LBMA)은 U$2,205.06/OZ로 전년동기대비 약 14%($271.81/OZ) 상승. 2024년 상반기 은 평균가격(LBMA)은 U$26.11/OZ로 전년동기대비 약 12%($2.74/OZ) 상승. ① 미 인플레이션 완화에 따른 연내 금리인하 가능성 대두, ② 지정학적 리스크(러-우 전쟁, 이-팔 분쟁 등)의 지속,. ③ 미 달러화에 대한 과도한 의존도 상쇄를 위해 금을 준비자산으로 매집(일본, 러시아, 터키, 폴란드 등)

동
. 국제시장(LME)가격은 2024년 상반기 평균 U$9,097.30/MT로 전년동기대비 약 5%($393.09/MT) 상승. 동 정광 공급차질 우려와 T/C하락으로 인한 중국 동제련소 감산 및 투기 수요로 2분기 가격 급등

[연결대상 종속회사]

1) 비철금속 제조 및 판매부문 (대상회사 : Sun Metals Corporation Pty Ltd)가. 주요 제품에 관한 내용종속회사인 Sun Metals Corporation Pty Ltd(이하 SMC)의 주요 제품인 아연은 건설재료나 철구조물의 도금용 소재로 사용됩니다. 제품의 약 88%는 주로 아시아와 북미지역으로 수출이 되고 나머지 12%는 호주 내수시장에서 도금용소재로 판매되고 있습니다. 또한 공정 중에 생산되는 부산물인 황산은 농업용 비료의 소재로 사용되며 주로 호주 내에서 대부분 소비가 이루어지고 있습니다. 그 밖에 비철금속 제련의 원재료로 사용되는 Low Grade Zinc Concentrate과 Low Grade Lead Concentrate이 판매되고 있습니다. 2024년 2분기 누적기준, 당사의 주요 생산품목에 대한 용도와 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
매출액
비율

비철금속제조 및 판매
제품
아 연
용융도금, 금속화학
288,437
85.40%

황 산
비료용 화학소재
6,408
1.90%

기 타
비철금속 제련의 원재료
42,886
12.70%

합계
-
337,731
100.00%

나. 주요 제품의 가격변동 추이(1) 주요제품에 대한 가격변동(단가) 추이

(단위 : USD/MT)

구분
2024년 상반기
2023년
2022년

아연
내수
2,776
2,820
3,683

수출
2,683
2,705
3,591

황산
내수
39
48
84

수출
85
55
77

기타
내수
4,175
4,647
-

수출
810
401
458

※
판매단가는 총 판매금액을 수량으로 나눈 금액임(2) 가격변동(단가) 요인. 아연 : SMC에서 판매되는 아연 제품의 가격은 국제시장가격(LME) 및 환율에 연동되어 책정이 되므로 세계상품시장의 변동에 민감합니다. LME가격은 2024년 2분기 누계 평균 가격이 약 U$2,641.26/MT로 2023년 연간 평균치인 U$2,649.07/MT보다 0.3% 하락한 가격으로 거래되었습니다.

2) 비철금속 수출입 부문 (대상회사 : 서린상사㈜)
가. 주요 상품, 서비스에 관한 내용종속회사인 서린상사㈜의 주요 수출상품인 아연은 강관, 강판, 철구조물 등의 소재에 도금용으로 사용되며 그 이외에 Die-Casting 및 동합금용 원재료로 이용되기도 합니다. 또한 또다른 주요 수출상품인 연은 대부분이 배터리 제조용이며 이외에는 땜납, 방사선차폐, 안료, 방수재, 방음재 등 그 용도는 다양합니다.

서린상사㈜의 주요상품 등에 대한 용도와 2024년 2분기 누적기준 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
매출액
비율

무역 및 상품중개
상품
아연괴, 연괴 등
Die-Casting 합금, 연축전기전극 등
489,765
93.6%

운송용역
서비스
해상운송용역 외
22,120
4.2%

상품중개 외
서비스
수출입수수료 외
11,593
2.2%

합 계

523,478

100.0%

나. 주요 제품의 가격변동 추이

(1) 주요제품에 대한 가격변동(단가) 추이

(단위 : 원)

구분
2024년 상반기
2023년
2022년

아연 (MT)
3,949,990

3,775,045

4,849,447

연 (MT)
3,071,733

3,030,861

3,069,097

※
판매단가는 총 판매금액을 수량으로 나눈 금액임

(2) 가격변동(단가) 요인. 아연 및 연 : 종속회사인 서린상사㈜의 가격단가는 지배회사인 고려아연㈜와 유사하므로 지배회사의 내용을 참고하시기 바랍니다.
3) 자원순환 사업 부문 (대상회사 : 스틸싸이클㈜)가. 주요 제품에 관한 내용

종속회사인 스틸싸이클㈜의 주요제품인 조산화아연(HZO)은 순도 높은 아연제품의 원료로 사용되며, 일반적으로 아연은 건설재료나 철구조물의 도금용 소재로 사용됩니다. 제품은 100% 전량 고려아연㈜에 납품하고 있으며, 주요 생산품목에 대한 용도와 2024년 2분기 누적기준 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문

매출유형

품 목

구체적용도

매출액

비율

자원순환사업

제품

조산화아연

(HZO) 외

아연제품의 원재료 등
42,586
98.5%

제품

(EAFD처리비)

조산화아연(HZO) 외

아연제품의 원재료 등
648
1.5%

합계
-
43,234
100.0%

나. 주요 상품 등의 가격변동 추이

(1) 주요상품 등에 대한 가격변동(단가) 추이

(단위 : 원)

구분

2024년 상반기
2023년
2022년

조산화아연 (MT)

1,643,920
1,426,889
1,969,848

(2) 가격변동(단가) 요인 . 아연: 종속회사인 스틸싸이클㈜의 가격단가는 지배회사인 고려아연㈜와 유사하므로 지배회사의 내용을 참고하시기 바랍니다. 단, 조산화아연은 지배회사인 고려아연㈜의 제품보다 순도가 낮은 반제품 상태이기 때문에 단가에 차이가 있습니다.

(대상회사 : Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC)

가. 주요 제품에 관한 내용

종속회사인 Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC(이하 ZOCV)의 주요제품인 산화아연(IZO)은 세라믹 소재의 표면 코팅용 소재로 주로 사용됩니다. 제품의 50~60% 가량은 스페인 및 기타국가의 세라믹 업체 수출, 나머지 40~50% 내외는 베트남 세라믹 업체에 납품하고 있습니다. 산화아연 생산 과정에서 발생하는 부산물인 Pb Residue(함은연재)는 연, 은 생산을 위한 2차 원료로 전량 지배회사인 고려아연(주)에 판매하고 있으며, 주요 생산품목에 대한 용도와 2024년 2분기 누적기준 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : VND억)

사업부문

매출유형

품 목

구체적용도

매출액

비율

자원순환

사업

제품

산화아연 (IZO)
세라믹 소재 표면 코팅
1,926
95.59%

부산물
Pb Residue
연 및 은 2차원료
67
4.41%

합계
-
1,993
100.00%

나. 주요 상품 등의 가격변동 추이

(1) 주요상품 등에 대한 가격변동(단가) 추이

(단위 : VND)

구분

2024년 상반기
2023년
2022년

산화아연 (MT)

51,136,494
52,164,640
66,021,913

(2) 가격변동(단가) 요인 . 아연: 종속회사인 ZOCV의 가격단가는 지배회사인 고려아연㈜와 유사하므로 지배회사의 내용을 참고하시기 바랍니다. 단, 산화아연은 지배회사인 고려아연㈜의 제품보다 순도가 낮은 반제품 상태이기 때문에 단가에 차이가 있습니다.

(대상회사 : Pedalpoint Holdings, LLC)

가. 주요 제품에 관한 내용

종속회사인 Pedalpoint Holdings, LLC(이하 Pedalpoint)는 E-Waste의 수거, 파쇄 및 선별을 하는 evTerra와 그 제품들을 받아 소성을 통해 Metal Scrap 등을 생산하는 Igneo France 등의 운영을 통해 동 2차 원료를 생산하고, 이를 고려아연㈜ 등에 납품함으로써 자원순환 사업에 기여하고 있습니다. 또한, 2024년 4월 Pedalpoint는 미국의 글로벌 Metal Scrap 원료 트레이딩 기업인 Kataman Metals, LLC(이하 Kataman)를 인수하였습니다. Kataman은 북미, 남미, 아시아, 유럽 등의 재활용업체와 주요 제련소 등 300곳 이상의 스크랩 공급처 네트워크를 보유하고 있으며, 향후 고려아연㈜의 동생산량 증가에 맞추어 안정적 2차원료 공급에 기여할 예정입니다. 주요 생산품목에 대한 용도와 2024년 2분기 누적기준 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

사업부문

품 목

구체적용도

매출액

비율

자원순환사업

Metal Scrap 등

비철금속 제련의 원재료

40,837,837
9.63%

Metal Scrap 등
Trading
383,096,098
90.37%

합계
-
423,933,936
100.00%

4) 신재생에너지 및 수소개발 사업부문(대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd)가. 주요 제품에 관한 내용

종속회사인 Ark Energy Corporation Pty Ltd(이하 Ark Energy)는 풍력, 태양광, 수소 및 에너지 저장 분야에 특화되어 있는 선도적인 재생에너지 사업을 진행하고 있습니다. 현재 Ark Energy의 주요 영업 활동은 신재생에너지 프로젝트 개발 및 전력 생산이며, 풍력, 태양광, 배터리 및 수소 자산의 개발, 건설 및 운영을 목표로 한 여러 프로젝트를 진행 중 입니다.Ark Energy의 현재 운영 업무 부문은 풍력 및 태양광 발전소 개발 부문과 전력 생산부문으로 나뉩니다. 개발 부문은 고객들과의 계약으로 새로운 풍력 및 태양광 발전소의 개발을 수행하며 이러한 계약에는 해당 풍력 또는 태양광 발전소의 건설단계 진입에 필요한 모든 개발 및 인허가 승인 업무도 포함됩니다. 전력 생산 부문은 현재 운영 중인 태양광 발전소에서 발생한 전기를 판매하는 부문입니다.

나. 주요 상품 등의 가격변동 추이
(1) 가격변동(단가) 요인Ark Energy는 사업영역 특성상 가격 동향에 영향을 미치는 요인들이 매우 변동적입니다.풍력 및 태양광 발전소 개발 비용은 고객과의 계약 조건을 기반으로 하며, 이러한 조건들은 프로젝트별 고유한 특징에 따라 달라질 수 있습니다. 일반적으로 개발비용은 개발되는 자산의 규모과 연계되며, 프로젝트의 실제 개발이 계약서에 합의된 주요 단계가 될 때마다 지불됩니다. 이러한 주요 단계에 대한 도달여부는 종종 제3자의 승인 또는 고객의 조치에 따라 결정되기 때문에 정확한 현금흐름을 예측하는 것은 어렵습니다. 전력 생산에 대한 가격 구조는 일반적으로 20년 이상의 장기 전력 구매 계약(PPA, Power Purchase Agreement)을 기반으로 하며, 재생에너지의 전력 생산량은 연간 기상 조건에 따라 달라질 수 있기 때문에 매출액도 그에 따라 변동될 수 있어 정확한 판매 추이를 제공하기는 어렵습니다.
5) 2차전지 소재 사업 부문
(대상회사 : 켐코㈜)가. 주요 제품에 관한 내용
종속회사인 켐코㈜의 주요제품인 황산니켈(NiSO4)은 2차전지의 원료로 사용되고 있습니다. 납품수량의 대부분은 2차전지 관련 업체로 납품되고 있으며, 일부 도금업체에 납품도 이루어지고 있습니다. 당반기말 주요 생산품목에 대한 용도와 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
매출액
비율

2차전지 소재사업
제품 및 반제품
황산니켈(NiSO4)
2차전지의 원료
105,458
99.52%

제품
황산니켈(NiSO4)
도금의 원료
513
0.48%

합계
-
105,971
100.00%

나. 주요 제품의 가격변동 추이(1) 주요제품에 대한 가격변동(단가) 추이

(단위 : 원/MT)

구분
2024년 상반기
2023년
2022년

황산니켈
5,849,339
6,514,495
7,809,886

※
판매단가는 총 판매금액을 수량으로 나눈 금액임(2) 가격변동(단가) 요인. 니켈 : 켐코㈜에서 판매되는 니켈 제품의 가격은 국제시장가격(LME) 및 환율에 연동되어 책정되므로 세계상품시장의 변동에 민감합니다. LME가격은 2024년 2분기 누계 평균 가격이 약 U$17,494.88/MT로 2023년 연간 평균치인 U$21,473.88/MT보다 18.5% 하락한 가격으로 거래되었습니다.
(대상회사 : 케이잼㈜)가. 주요 제품에 관한 내용
연결 대상에 해당하는 케이잼㈜의 2024년 2분기 말 주요생산 품목에 대한 용도와 매출액은 없습니다. 현재 신규 공장을 준비 중인 관계로 기재할 사항이 없습니다.
6) 광산개발 부문 (대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui)

가. 주요 제품에 관한 내용
연결 대상에 해당하는 KZMH(ICM Pachapaqui)사의 2024년 2분기 말 주요 생산 품목에 대한 용도와 매출액은 없습니다. 현재 신규 선광장을 준비 중인 관계로 기존 설비의 조업을 중단한 상태입니다.

3. 원재료 및 생산설비

1. 원재료에 관한 사항

[지배 회사]
가. 주요 원재료 등의 현황당사의 주요 원재료는 아연제련 원료인 아연정광과 연제련 원료인 연정광이 있습니다. 2024년 2분기 누적 매입액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액(비율)
비 고

비철금속제조 및 판매
원재료
아연정광
아연제련 원료

769,149(41%)

Glencore 등

연정광
연제련 원료
1,066,621(59%)
Glencore 등

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이(1) 가격변동 추이

아연정광 및 연정광은 제련비의 하락 및 귀금속 국제 가격 상승으로 전기대비 상승하였습니다. 당사의 주요 원재료 주요 구매처로는 Minera Penasquito, Trafigura 등이 있으며, 당사의 원재료 매입에 대한 가격변동 추이와 산출기준은 다음과 같습니다.

(단위 : USD/DMT)

품 목
제51기 상반기
제50기
제49기

아연정광
수입
1,153
1,024
1,427

연정광
수입
2,846
2,625
2,490

※ 산출기준

- 기준품위: 아연정광 Zn 53%, Ag 200gr 및 연정광 Pb 60%, Ag 2,200 gr

- 기준가격 : LME Zn 및 Pb cash price 및 LBMA Ag price

품 목

2024년 상반기
2023년
2022년

Zn (U$/MT)

2,641
2,649
3,485

Pb (U$/MT)

2,121
2,137
2,153

Ag (U$/t.oz)

26.11
23.39
21.75

다. 공급의 안정성 등당사는 안정적으로 정광을 확보하기 위하여 해외 다수 기업과 장기계약을 맺고 있으며 향후에도 안정적 원료 확보에 주력하겠습니다.

[연결대상 종속회사]
1) 비철금속 제조 및 판매부문 (대상회사 : Sun Metals Corporation Pty Ltd)
가. 주요 원재료 등의 현황종속회사인 SMC의 주요 원재료는 아연정광이며 호주 국내의 광산업체와 공급계약을 통한 직접매입과 고려아연㈜을 통한 해외 간접매입을 통해 수급을 조달하고 있습니다. 당반기 매입액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액
비 고

비철금속제조 및 판매
원재료
아연정광
아연제련 원료
193,917
Cannington, San Cristobal,Red Dog, MIM 등

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이종속회사인 SMC의 원재료 매입에 대한 가격변동 추이 및 산출기준은 다음과 같습니다.

(단위 : USD/DMT)

품목
2024년 상반기
2023년
2022년

아연정광
해외, 국내
1,094
869
1,322

※ 산출기준

- 기준품위: 아연정광 Zn 53%, Ag 200gr

- 기준가격 : LME Zn 및 LBMA Ag price

품 목

2024년 상반기
2023년
2022년

Zn (U$/MT)

2,641
2,649
3,485

Ag (U$/t.oz)

26.11
23.39
21.75

다. 공급의 안정성 등종속회사인 SMC는 호주 국내의 광산업체와 직접 계약을 통해 정광을 매입하고 국내공급의 부족분은 지배회사인 고려아연㈜을 통해 정광을 공급받고 있습니다. 국내수급이 어려운 우기 계절에는 해외 구매 비율을 상승시켜 공급의 안정성을 유지합니다.또한, 해외 정광의 공급 안정을 위해 SMC는 고려아연㈜와 해외 업체와의 연간 수요량의 일정량을 장기계약으로 조달하고 있습니다.

2) 비철금속 수출입 부문 (대상회사 : 서린상사㈜)※ 해당내용 없음

3) 자원순환 사업 부문 (대상회사 : 스틸싸이클㈜)가. 주요 원재료 등의 현황
종속회사인 스틸싸이클㈜의 주요 원재료는 제강분진(EAFD)이며, 국내외 제강사로부터 공급받고 있습니다. 2024년 2분기 누적 매입액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액
비 고

자원순환

사업

원재료
제강분진 외
조산화아연(HZO) 원료 등
20,453

현대제철 등

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이
종속회사인 스틸싸이클㈜는 국내제강사로부터 LME에 따라 일정 비율로 원재료를 매입하고 있습니다. 단, 운반비는 종속회사인 스틸싸이클㈜가 부담하기 때문에 원재료비는 유류비 인상, 운송거리에 따라 변동될 수 있습니다.
다. 공급의 안정성 등
종속회사인 스틸싸이클㈜는 전기로를 사용하는 국내 제강사가 배출하는 제강분진을 원료로 사용하고 있습니다. 제강분진은 아연과 철분말 성분 등 중요 자원을 함유하고 있음에도 불구하고, 폐기물관리법에 의한 지정폐기물로 분류되어 있습니다. 이에 종속회사인 스틸싸이클㈜는 철강사들과 1년 ~ 2년의 계약으로 원료를 조달하고 있습니다.

(대상회사 : Zinc Oxide Corporation Vietnam, LLC)

가. 주요 원재료 등의 현황종속회사인 ZOCV의 주요 원재료는 제강분진(EAFD)이며, 베트남 내 제강사들로부터 공급받고 있습니다. 2024년 2분기 누적 매입액은 다음과 같습니다.

(단위 : VND억)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액
비 고

자원순환

사업

원재료
제강분진
산화아연(IZO) 원료
123

Posco Yamato등

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이종속회사인 ZOCV는 베트남 내 제강사로부터 아연 LME 가격 및 품위에 따라 단가를 산정하여 원재료를 매입하고 있습니다. 단, 운반비는 종속회사인 ZOCV가 부담하기 때문에 원재료비는 유류비 인상, 운송거리에 따라 변동될 수 있습니다.
다. 공급의 안정성 등종속회사인 ZOCV는 전기로를 사용하는 베트남 내 제강사가 배출하는 제강분진을 원료로 사용하고 있습니다. 제강분진은 아연과 철분말 성분 등 중요 자원을 함유하고 있음에도 불구하고, 베트남 환경법상 유해폐기물로 분류되어 있습니다. 종속회사인 ZOCV는 지역 내 제강사들과 10년 장기계약으로 원료를 조달하고 있으며 추가로 안정적인 원재료 공급을 위해 베트남 전역의 제강사들과 추가계약을 추진하고 있습니다.

(대상회사 : Pedalpoint Holdings, LLC)가. 주요 원재료 등의 현황
종속회사인 Pedalpoint는 재활용업체 등으로부터 E-Waste를 매입하여 소성품 등 Metal Scrap으로 가공하고 있습니다. 2024년 2분기 누적 원재료 매입액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액
비 고

자원순환

사업

원재료
E-Waste
파쇄
2,651,796
-

PCB
소성
19,175,658
-

Metal Scrap 등
Trading
311,636,385
-

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이
종속회사인 Pedalpoint는 고정 가격으로 E-Waste를 매입하며, LME 가격에 따라 일정 비율로 PCB를 매입하고 있습니다. 단, 매입액 및 운반비는 각각의 계약조건이나 시장상황에 따라 변동될 수 있습니다.
다. 공급의 안정성 등
종속회사인 Pedalpoint는 가정이나 기업에서 발생하는 폐기물인 E-Waste를 원료로 사용하고 있습니다. E-Waste는 동, 금, 은이나 때때로 팔라듐 같은 중요 자원을 함유하고 있음에도 불구하고, 폐기물관리법에 의한 지정폐기물로 분류되어 있습니다. 종속회사인 Pedalpoint는 여타 기업 및 재활용업체들과 장기 계약으로 원료를 조달하고 있습니다.
4) 신재생에너지 및 수소개발 사업부문 (대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd)

가. 주요 원재료 등의 현황재생에너지 산업의 특성상 주요 원재료 구매는 수반되지 않습니다.

5) 2차전지 소재 사업 부문 (대상회사 : 켐코㈜)가. 주요 원재료 등의 현황종속회사인 켐코㈜의 주요 원재료는 Class1 니켈(니켈 파우더, 니켈 브리켓)입니다. 2024년 2분기 누적 매입액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액
비 고

2차전지 소재

사업

원재료
니켈 파우더
황산니켈(NiSO4) 원료
228,514
Glencore 등

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이
니켈 국제 가격은 전년동기 및 전기대비 하락하였습니다.
다. 공급의 안정성 등종속회사인 켐코㈜는 2027년까지 Ni 장기공급계약을 통해 안정적으로 원료를 공급받고 있습니다.
(대상회사 : 케이잼㈜)※ 해당내용 없음
6) 광산개발 부문 (대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui)※ 해당내용 없음

2. 생산 및 설비에 관한 사항

[지배 회사]
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사는 연간 아연 64만톤, 연 43만톤, 금 12톤, 은 2,500톤, 동 34,000톤, 황산 1,500,000톤 등을 생산할 능력을 보유하고 있습니다. 3교대로 작업을 실시하고 있으며, 공장의 부분적인 가동률은 각각 다르나, 주 공정인 아연조업은 연속조업으로 24시간 지속생산하므로 '74톤(시간당 생산능력) ×8,760(연간 총 시간) = 약 640,000톤/년' 으로 계산할 수 있습니다. 그 외 제품인 연, 금, 은, 동, 황산도 이와 같은 방식으로 계산할 수 있습니다.

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적당사의 주요제품에 대한 2024년 2분기 누적 생산실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤)

사업부문
품 목
사업소
2024년 상반기
2023년
2022년

비철금속제조 및 판매
아연
온산제련소
313,887
640,020
640,067

연
〃
215,214
413,328
412,432

금
〃
3.36
9.22
11.89

은
〃
1,003.94
1,974.43
2,074.94

동
〃
15,794
31,050
26,419

황산
〃
715,080
1,397,519
1,257,802

(2) 가동률당사의 제련소는 원료수급에서부터 최종제품 생산에 이르기까지 여러 단위공정으로 나누어져 있어 각각 단위공장의 공정을 거쳐 생산이 완료된다고 할 수 있습니다. 단위공장들은 설비보완을 위한 부분적인 정기보수가 있으며, 정기보수로 인한 일시적인 생산량 감소는 있을 수 있으나 전체적인 제품생산 공정 가동이 중단되지는 않습니다. 따라서 가동중단 없이 24시간 연속조업을 하고 있으므로 가동률은 100% 입니다.
다. 생산설비의 현황당사의 당기말 현재 생산설비 등 자산 현황은 다음과 같습니다.

자산항목 : 토지
(단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분(면적:㎡)
기초장부가액
당기 증감
당기상각
기말장부가액
비 고(공시지가등)

증가
감소

온산제련소
자가보유
울산 온산
1,527,551
411,795
1,350
-
-
413,145
-

소 계
411,795
1,350
-
-
413,145
-

본사
자가보유
서울노원
762
1,971
-
-
-
1,971
2,767

서울동작
331

소 계
1,971
-
-
-
1,971
3,098

합 계
413,766
1,350

-
415,116
-

자산항목 : 건물
(단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분(면적:㎡)
기초장부가액
당기 증감
당기상각
기말장부가액
비 고(공시지가등)

증가
감소

온산제련소
자가보유
울산온산
775,503
367,825
11,114
19
11,255
367,665
177,165

온산프라자
자가보유
울산온산
11,973
1,427
-
-
170
1,257
2,226

골프연습장
자가보유
울산온산
983
362
-
-
14
348
276

본사
자가보유
서울노원
1,419
3,435
-
-
64
3,371
5,797

서울동작
927

합 계
373,049
11,114
19
11,503
372,641
186,391

자산항목 : 구축물
(단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분(면적:㎡)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

온산제련소
자가보유
울산온산
344,510
210,627
24,866
-
5,675
229,818
-

온산프라자
자가보유
울산온산
2,100
106
-
-
13
93
-

골프연습장
자가보유
울산온산
7,701
517
-
-
19
498
-

합 계
211,250
24,866
-
5,707
230,409
-

자산항목 : 기계장치
(단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분(수량)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

온산제련소
자가보유
울산온산
23,135
904,906
115,928
69
90,496
930,269
-

온산프라자
자가보유
울산온산
3
-
-
-
-
-
-

골프연습장
자가보유
울산온산
4
-
-
-
-
-
-

합 계
904,906
115,928
69
90,496
930,269
-

자산항목 : 차량운반구
(단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분(수량)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

온산제련소
자가보유
울산온산
73
1,123
-
-
281
842
-

본사
자가보유
서울종로
23
1,559
511
4
354
1,712
-

합 계
2,682
511
4
635
2,554
-

자산항목 : 공구기구비품
(단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분(수량)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

온산제련소
자가보유
울산온산
3,395
16,311
4,417
2
4,419
16,307
-

온산프라자
자가보유
울산온산
12
1
-
-
-
1
-

골프연습장
자가보유
울산온산
10
-
-
-
-
-
-

본사
자가보유
서울종로
152
7,509
-
9
1,586
5,914
-

합 계
23,821
4,417
11
6,005
22,222
-

자산항목 : 기타의 유형자산
(단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

온산제련소
자가보유
울산온산
-
220,497
120,159
157,470
-
183,186
-

합 계
220,497
120,159
157,470
-
183,186
-

라. 설비의 신설 ·매입계획 등

당분기말 현재 당사가 진행중인 총 투자액이 500억원 이상인 주요 시설 투자는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비고

2022.12.01~2024.10.31
주차빌딩, 안전교육장 건립공사
신규 주차빌딩, 안전교육센터(임시본관) 건립

50,500

29,855

20,645

투자신청서 상 공사완료 기간은 '24.03 이었으나, 입찰 지연 등의 사유로 '24.10 공사 완료 예상됨.

2023.10.31~2025.06.30

동순환자원 처리공정 개발투자

자원순환 사업의 일환으로 E-waste외 순환자원 처리를 통한Recycle Cu 생산 체계 구축

124,117

5,808
118,309

-

2024.06.01~ 2026.06.30
KZ 자가매립시설 설치 공사
안정적인 폐기물 처리를 통한 생산성 향상 기대
54,350
-
54,350
-

합 계
228,967
35,663
193,304
-

[연결대상 종속회사]
1) 비철금속 제조 및 판매부문 (대상회사 : Sun Metals Corporation Pty Ltd)
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거종속회사인 SMC는 연간 아연 23만톤, 황산 43만톤 등을 생산할 능력을 보유하고 있습니다. 주 공정인 아연조업은 연속조업으로 24시간 지속적으로 생산하므로 연간 생산량을 '26톤(시간당 생산능력)ⅹ8,760(연간 총 시간) = 230,000톤/년'으로 계산할 수 있습니다. 또한 황산조업은 '49톤(시간당 생산능력)ⅹ8,760(연간 총 시간) = 430,000톤/년'으로 계산할 수 있습니다.

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적종속회사인 SMC의 2024년 2분기 누적 생산실적은 다음과 같습니다.

(단위: MT)

사업부문
품 목
사업소
2024년 상반기
2023년
2022년

비철금속제조 및 판매
아연
호주, Townsville
108,600
214,951
149,130

황산
호주, Townsville
162,723
410,307
330,282

기타
호주, Townsville
46,931
131,938
120,903

(2) 가동률종속회사인 SMC의 제련소는 2024년 2분기말 가동률은 95%입니다.

다. 생산설비의 현황종속회사인 SMC의 2024년 2분기 말 기준으로 현재 생산설비 등 자산 현황은 아래와 같습니다.

자산항목 : 토지 (단위 : 천USD)

사업소
소유형태
소재지
구분(HA)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

호주, 퀸슬랜드
자가보유
Townsville
1,046
2,780
-
-
-
2,780
-

자산항목 : 건물 (단위 : 천USD)

사업소
소유형태
소재지
구분(수량)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

호주, 퀸슬랜드
자가보유
Townsville
123
90,196
695
-
1,504
89,388
-

자산항목 : 구축물 (단위 : 천USD)

사업소
소유형태
소재지
구분(수량)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

호주, 퀸슬랜드
자가보유
Townsville
507
295,930
3,450
-
3,826
295,553
-

자산항목 : 기계장치 및 공구비품 (단위 : 천USD)

사업소
소유형태
소재지
구분(수량)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

호주, 퀸슬랜드
자가보유
Townsville
7,483
245,307
8,318
-
10,328
243,296
-

자산항목 : 차량운반구 (단위 : 천USD)

사업소
소유형태
소재지
구분(수량)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

호주, 퀸슬랜드
자가보유
Townsville
77
2,152
435
-
147
2,440
-

자산항목 : 기타유형자산 (단위 : 천USD)

사업소
소유형태
소재지
구분(수량)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

호주, 퀸슬랜드
자가보유
Townsville
412
84
135
-
7
212
-

자산항목 : 건설중인자산 (단위 : 천USD)

사업소
소유형태
소재지
구분(수량)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

호주, 퀸슬랜드
자가보유
Townsville
-
17,718
-
1,774
-
15,944
-

라. 설비의 신설 ·매입계획 등

종속회사인 SMC의 2024년 2분기말 현재 진행 중인 총 투자액이 12,000천AUD 이상인 주요 시설 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천AUD)

투자기간
투자대상 자산
투자효과
총 투자액
기 투자액
향후 투자액
비고

2019.01 ~ 2024.06
공정개선 및 전해증설
설비개선 및 증산
696,049
694,280
1,769
-

합 계
696,049
694,280
1,769
-

2) 비철금속 수출입 부문 (대상회사 : 서린상사㈜) 가. 생산설비의 현황종속회사인 서린상사㈜는 도매 및 상품중개업의 서비스를 제공하고 있어 주요 생산설비는 없으며, 당반기말 현재 유형자산현황은 아래와 같습니다.

자산항목 : 토지 (단위 : 백만원, 평방미터)

사업소
소유형태
소재지
구분(면적)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

인천
자가
인천 미추홀

1,798.5

1,009

-

-

-

1,009

-

부산
자가
부산 강서

1,766.2

2,735

-

-

-

2,735

-

본사
자가
서울 서초

52.2

512

-

-

-

512

-

합계
4,256
-
-
-
4,256
-

자산항목 : 건물 (단위 : 백만원, 평방미터)

사업소
소유형태
소재지
구분(수량)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

인천

자가

인천 미추홀

1,239.78

-

-

-

-

-

-

부산

자가

부산 강서

998.40

674

-

-

15
659

-

본사

자가

서울 서초

679.34

435

-

-

21
414

-

SINL

자가

인천 연수

21,841.2

18,895

-

-

251
18,644

-

합계

20,004

-

-

287
19,717
-

자산항목 : 기계장치 (단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분(수량)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

Lion Tankers

자가

싱가폴

2

32,838

2,939
-
2,390
33,387
선박

SINL
자가
인천 연수

5

617

-
-
48
569
-

합계

33,455

2,939
-
2,438
33,956
-

자산항목 : 차량운반구 (단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분(수량)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

본사 외

자가

서울 강남 외

7

29

9
-
17
21
-

합계

29

9
-
17
21
-

자산항목 : 공기구비품 (단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분(수량)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

본사 외

자가

서울 강남 외

-

457

24
-
119
362
-

합계

457

24
-
119
362
-

3) 자원순환 사업 부문 (대상회사 : 스틸싸이클㈜)
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거종속회사인 스틸싸이클㈜은 연간 조산화아연(HZO) 6.2만톤 등을 생산할 능력을 보유하고 있습니다. 주 공정인 조산화아연조업은 연속조업으로 24시간 지속적으로 생산하므로 연간생산량을 '7.1톤(시간당 생산능력)ⅹ8,760(연간 총시간)=62,000톤/년'으로 계산할 수 있습니다.

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적종속회사인 스틸싸이클㈜의 2024년 2분기 누적 생산실적은 다음과 같습니다.

(단위: MT)

사업부문

품 목

사업소

2024년 상반기

2023년

2022년

자원순환

사업

조산화아연(HZO) 외

경북 경주

전남 순천

21,466

51,286

52,314

(2) 가동률종속회사인 스틸싸이클㈜ 2024년 2분기말 현재 가동률은 계획보수 및 수시보수로 인해 55%입니다.

다. 생산설비의 현황종속회사인 스틸싸이클㈜의 2024년 2분기말 현재 생산설비 등 자산 현황은 아래와 같습니다.

자산항목 : 토지 (단위 : 백만원, 평방미터)

사업소
소유형태
소재지
구분(면적)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

순천

자가

전남 순천

-
18,399
-

-

-
18,399

-

자산항목 : 건물 (단위 : 백만원, 평방미터)

사업소
소유형태
소재지
구분(면적)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

경주

자가

경북 경주전남 순천

11,200.09

29,292
-

-

505

28,787

-

자산항목 : 구축물 (단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분(수량)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

순천
자가

전남 순천

-

1,479
65

-

23
1,521
-

자산항목 : 기계장치 (단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분(수량)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

경주

자가

경북 경주전남 순천

-

67,271
5,568
-
5,521
67,318
-

자산항목 : 차량운반구 (단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분(수량)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

경주

자가

경북 경주전남 순천

-

229

-
-
29
200
-

자산항목 : 기타유형자산 (단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분(수량)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

경주

자가

경북 경주전남 순천

-

180

99

-

32

247

-

자산항목 : 건설중인자산 (단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분(수량)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

경주

자가

경북 경주전남 순천

-

3,762
7,563
5,667
-
5,658
-

라. 설비의 신설 ·매입계획 등

종속회사인 스틸싸이클㈜의 진행 중인 주요 시설 투자는 없습니다.

(대상회사 : Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC)
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

종속회사인 ZOCV는 연간 산화아연(IZO) 3만톤 등을 생산할 능력을 보유하고 있습니다. 주 공정인 산화아연조업은 연간생산량을 '3.5톤(시간당 생산능력)ⅹ8,760(연간 총시간)=30,000톤/년으로 계산할 수 있습니다.

나. 생산설비의 현황종속회사인 ZOCV의 2024년 2분기말 현재 생산설비 등 자산 현황은 아래와 같습니다.

자산항목 : 토지 (단위 : VND억, 평방미터)

사업소
소유형태
소재지
구분(면적)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

Ba Ria Vung Tau 성Vietnam

임대

Ba Ria Vung Tau 성Vietnam
102,172
1,465
-

-

14
1,451
2077년12월 만료

자산항목 : 건물 (단위 : VND억)

사업소
소유형태
소재지
구분면적)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

Ba Ria Vung Tau 성Vietnam

자가

Ba Ria Vung Tau 성Vietnam
-
8,314
-

-

98
8,216
-

자산항목 : 구축물 (단위 : VND억)

사업소
소유형태
소재지
구분(면적)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

Ba Ria Vung Tau 성Vietnam

자가

Ba Ria Vung Tau 성Vietnam
-
2,305
-

-

61
2,244
-

자산항목 : 기계장치 (단위 : VND억)

사업소
소유형태
소재지
구분(수량)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

Ba Ria Vung Tau 성Vietnam

자가

Ba Ria Vung Tau 성Vietnam

-

8,646

165

57

535

8,219

-

자산항목 : 차량운반구 (단위 : VND억)

사업소
소유형태
소재지
구분(수량)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

Ba Ria Vung Tau 성Vietnam

자가

Ba Ria Vung Tau 성Vietnam

-

101

-

-

8
93
-

자산항목 : 기타유형자산 (단위 : VND억)

사업소
소유형태
소재지
구분(수량)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

Ba Ria Vung Tau 성Vietnam

자가

Ba Ria Vung Tau 성Vietnam

-

183

-

-

17
166
-

자산항목 : 건설중인자산 (단위 : VND억)

사업소
소유형태
소재지
구분(수량)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

Ba Ria Vung Tau 성Vietnam

자가

Ba Ria Vung Tau 성Vietnam

-

6

-

-

-
6
-

다. 설비의 신설 ·매입계획 등

종속회사인 ZOCV의 진행 중인 주요 시설 투자는 없습니다.

(대상회사 : Pedalpoint Holdings, LLC)※ 해당내용 없음

4) 신재생에너지 및 수소개발 사업부문(대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd)가. 생산설비의 현황2024년 2분기 말 기준으로 Ark Energy가 소유한 풍력, 태양광 및 수소 프로젝트들은 초기 개발단계에 있으므로, 유형자산은 주로 건설 중인 자산으로 이루어져 있습니다.

5) 2차전지 소재 사업 부문 (대상회사 : 켐코㈜)가. 생산 능력 및 생산능력의 산출근거
종속회사인 켐코㈜는 연간 황산니켈 9.24만톤(니켈메탈 기준: 2.05만톤)을 생산할 능력을 보유하고 있습니다. 주 공정인 황산니켈 결정화 공정은 연속조업으로 24시간 생산하며, 연간생산량을 '11톤(시간당 생산능력)ⅹ350일(정기보수일 제외)ⅹ24시간=92,400톤(Ni)/년'으로 계산할 수 있습니다.

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적종속회사인 켐코㈜의 2024년 2분기 누적 생산실적은 다음과 같습니다.

(단위: MT)

사업부문

품 목

사업소

2024년 상반기

2023년

2022년

2차전지 소재사업
황산니켈(NiSO4)
온산공장
21,692
47,191
33,470

(2) 가동률종속회사인 켐코㈜ 2024년 2분기말 현재 가동률은 판매계획에 따라 47%입니다.

다. 생산설비의 현황종속회사인 켐코㈜의 2024년 2분기말 현재 생산설비 등 자산 현황은 아래와 같습니다.

자산항목 : 토지 (단위 : 백만원, 평방미터)

사업소
소유형태
소재지
구분(면적)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

온산

자가

온산공장

22,506
13,838
-

-

-
13,838

-

자산항목 : 건물 (단위 : 백만원, 평방미터)

사업소
소유형태
소재지
구분(면적)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

온산

자가

온산공장

6,526
6,213
-
-
126
6,087
-

자산항목 : 구축물 (단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분(수량)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

온산
자가
온산공장
456
2,065
-
-
41
2,024
-

자산항목 : 기계장치 (단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분(수량)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

온산
자가
온산공장
311
13,651
267
-
985
12,933
-

자산항목 : 차량운반구 (단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분(수량)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

온산
자가
온산공장
6
28
-
-
4
24
-

자산항목 : 기타유형자산 (단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분(수량)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

온산
자가
온산공장
78
116
59
1
29
145
-

자산항목 : 건설중인자산 (단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분(수량)
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

온산
자가
온산공장
-
26
15,495
582
-
14,939
-

라. 설비의 신설 ·매입계획 등

종속회사인 켐코㈜는 원재료 시장 변동성에 따른 위험을 낮추면서 수익성을 제고하고, 폐배터리 시장에서 창출할 수 있는 부가가치 영역을 넓히며, 인접한 계열사와의 시너지를 발휘할 예정입니다. 앞으로 올인원 니켈 제련소를 통해 폐배터리 등 다양한 니켈 함유 원료를 처리하며 벨류체인 속 입지를 강화할 계획입니다. 당반기 말 현재 당사가 진행 중인 주요 시설 투자는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비고

2024.01~2025.08
건물ㆍ설비 등
올인원 니켈제련소 신설
506,300
15,044
491,256
-

합계
506,300
15,044
491,256
-

(대상회사 : 케이잼㈜)가. 생산 능력 및 생산능력의 산출근거
케이잼㈜은 초기 Capa 13,000톤으로 전지박 양산을 준비 중에 있습니다.
6) 광산개발 부문 (대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui)가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
종속회사인 KZMH가 보유한 페루 ICM Pachapaqui는 연간 정광 2만톤을 생산할 수 있는 설비를 보유하고 있으나, 현재 신규 선광장을 준비중인 관계로 기존 설비의 조업은 중단한 상태입니다. 정광 생산 설비인 Mill Plant는 하루 800톤의 원광을 처리할 수 있으며 보수기간 등을 제외한 연간 조업가능 일수를 350일로 가정하여 계산됩니다.

4. 매출 및 수주상황

1. 매출
[지배 회사]

가. 매출실적당사의 매출은 대부분 생산제품에 대한 내수 판매 및 수출로 구성되어 있으며, 아연이나 연 등 당사의 주요제품인 비철금속의 경우 기초 소재산업으로 그 기본적인 수요가 유지되고 있습니다, 특히 국내 수요의 경우 자동차, 건설 경기 등에 민감하게 작용하고 있어, 만일 내수경기의 부진시에는 그 대부분을 수출로 대체하고 있습니다. 당기 누적 매출실적은 국내 Local 및 직수출비중이 약 67%, 내수비중이 약 33%로 주요 제품별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
2024년 상반기
2023년
2022년

비철금속 제조 및 판매
제품
아연
수 출
745,853
1,694,343
2,056,161

내 수
449,471
765,466
976,874

합 계
1,195,324
2,459,809
3,033,035

연
수 출
502,385
939,137
1,008,862

내 수
219,921
361,545
335,457

합 계
722,306
1,300,682
1,344,319

금
수 출
-
222,033
111,001

내 수
327,045
533,654
778,664

합 계
327,045
755,687
889,665

은
수 출
1,071,978
1,894,258
1,807,537

내 수
14,915
29,919
28,578

합 계
1,086,893
1,924,177
1,836,115

동
수 출
30,006
65,265
27,946

내 수
161,863
278,612
269,564

합 계
191,869
343,877
297,510

기타
수 출
200,617
350,624
509,052

내 수
77,328
156,213
171,682

합 계
277,945
506,837
680,734

합 계
수 출
2,550,839
5,165,660
5,520,559

내 수
1,250,543
2,125,409
2,560,819

합 계
3,801,382
7,291,069
8,081,378

나. 판매경로 및 판매방법 등당기말 당사의 매출액 비중은 내수판매가 33%, 국내 Local 판매 및 직수출 비중이 67%입니다. 판매 방법에는 크게 현금판매, 어음판매, Local판매(L/C 또는 구매승인서 방식)으로 판매하고 있습니다. 운송 조건은 당사 공장상차도 판매를 원칙으로 하고 있으며, 도착도 판매일 경우 운임 등 부대비용을 가산하여 판매하고 있습니다.
다. 판매전략최우선적으로 고객의 Needs 파악을 위한 수요사 방문 및 기술지원을 확대해 나갈것이며, 수요사들이 주기적으로 당사 온산제련소를 방문하는 등 상호협력을 통한 업무효율성 증진에도 전력을 다해 나갈 것입니다. 또한 주요 거래처와의 Long-Term 계약체결로 안정적 판매를 유지하며, 수요사와의 정보공유를 통하여 고객의 요구에 신속히 대응해 나갈 것입니다.

[연결대상 종속회사]

1) 비철금속 제조 및 판매부문 (대상회사 : Sun Metals Corporation Pty Ltd) 가. 매출실적당사 제품의 판매분포는 평균적으로 수출이 약 86%, 내수가 약 14%의 비율을 차지하고 있습니다. 2024년 2분기 누적 기준, 아연제품의 매출은 전년대비 9% 감소하였습니다. 황산제품의 2024년 2분기 말 누적 매출액은 전년대비 약 34% 감소하였습니다. 또한 해외로 수출하는 부산물 매출은 전년대비 16% 감소하였습니다. 당기 총 매출실적은 전년대비 약 10% 감소하였습니다.

(단위 : 천USD)

사업부문
매출유형
품 목
2024년 상반기
2023년
2022년

비철금속 제조 및 판매
제품
아연
내 수
36,663
144,928
199,431

수 출
251,775
447,301
326,357

합 계
288,437
592,229
525,788

황산
내 수
6,255
16,623
25,468

수 출
153
2,084
147

합 계
6,408
18,707
25,615

기타
내 수
3,753
9,987
-

수 출
39,132
53,686
50,127

합 계
42,886
63,673
50,127

합 계
내 수
46,671
171,538
224,899

수 출
291,060
503,072
376,631

합 계
337,731
674,610
601,530

나. 판매경로 및 판매방법 등

종속회사인 SMC의 당기 매출액 비중은 수출 86%, 내수 14%를 차지하고 있습니다. 판매방법은 현금판매, 어음판매, L/C를 통해 이루어지므로 매출채권의 회수에 대한 위험이 낮습니다. 운송방법은 주로 해상 및 육로(도로, 기차선로)를 통해 이루어지며, 선적도 및 도착도 판매에 따라 부대비용을 가감하여 판매하고 있습니다.
다. 판매전략 종속회사인 SMC사 제품의 호주시장 점유율은 독보적입니다. 특히 호주 아연도금시장에서 제품의 품질을 인정받아 대다수의 수요처를 확보하고 있습니다. 또한, 수요처가 요구하는 기준의 제품을 생산하고 철저한 품질관리로 우수한 제품을 공급함으로써 고객의 수요를 만족시키고 있습니다. 해외시장에서 역시 제품의 품질을 인정 받고 있으며, 다변화된 전략을 내세워 세계시장을 공략하고 있습니다.
2) 비철금속 수출입 부문 (대상회사 : 서린상사㈜) 가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
2024년 상반기
2023년
2022년

도매 및 상품중개업
상품
아연
내수
13,517
30,454
36,056

수출
203,377
690,165
1,007,343

계
216,894
720,619
1,043,398

연
내수
-
242
693

수출
66,739
163,831
381,493

계
66,739
164,072
382,186

기타
내수
140,990
366,175
418,269

수출
65,141
207,820
535,993

계
206,132
573,994
954,262

운송용역
수출
22,120
44,528
32,279

제품
내수
-
-
-

수출
-
-
-

계
-
-
-

수출입수수료외
내수
10,271
23,705
22,050

수출
1,322
2,110
1,356

계
11,593
25,815
23,406

합계
내수
164,778
420,576
477,068

수출
358,699
1,108,453
1,958,464

계
523,478
1,529,029
2,435,532

나. 판매경로 및 판매방법 등

종속회사인 서린상사는 2024년 상품 도매업의 매출액 비중이 94%를 차지하고 있습니다. 판매방법으로는 내수판매의 경우는 현금판매를 하고 있으며, 수출의 경우 전신환(T/T) 및 신용장(L/C) 조건으로 판매하고 있습니다. 운송조건은 서린상사 창고상차도 판매를 원칙으로 하고 있으며, 도착도 판매일 경우 운임 등 부대비용을 가산하여 판매하고 있습니다.
다. 판매전략

주요 고객과는 글로벌 파트너쉽을 바탕으로 한 Long-Term 계약체결로 안정적인 판매를 유지하면서 시장의 정보수집 활동 및 공유를 통하여 고객에게 차별화된 가치를 제공하는 등 고객의 경쟁력 강화와 사업 성공을 지원하고 있습니다. 또한 고객의 Needs 파악을 위해 수요사를 수시로 방문하여 관련 기술지원을 하고, 신규 해외시장 개척과 신규사업 발굴을 위해 노력하고 있습니다.
3) 자원순환 사업 부문 (대상회사 : 스틸싸이클㈜)

가. 매출실적

(단위:백만원)

사업부문
매출유형
품목
2024년 상반기
2023년
2022년

자원순환

사업

제품
조산화아연 (HZO) 외
내수
43,234
71,141
103,760

나. 판매경로 및 판매방법 등

종속회사인 스틸싸이클㈜의 매출비중은 지배회사인 고려아연㈜이 100%를 차지하고 있으며 현금판매를 통해 이루어지고 있습니다.

다. 판매전략

종속회사인 스틸싸이클㈜는 가동률 향상 및 원료(제강분진)공급의 다변화로 경쟁력을 확보하고, 아연 생산량 및 판매량을 증가시키기 위해 노력하고 있습니다.

(대상회사 : Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC)
가. 매출실적

(단위 : VND억)

사업부문
매출유형
품목
2024년 상반기
2023년
2022년

자원순환

사업

제품
산화아연 (IZO)
내수
849
590
586

수출
1,078
2,049
4,324

계
1,926
2,639
4,910

부산물
Pb Residue
내수
-
-
-

수출
67
120
106

계
67
120
106

기타
EAFD 처리비
-
-
-
3

합계
계
1,993
2,759
5,019

나. 판매경로 및 판매방법 등

종속회사인 ZOCV의 매출비중은 스페인 및 기타 국가의 세라믹 업체 50~60% 내외, 베트남 내수 40~50%를 차지하고 있으며 현금판매를 통해 이루어지고 있습니다.

다. 판매전략

종속회사인 ZOCV는 가동률 향상 및 원료(제강분진)공급의 다변화로 경쟁력을 확보하여 산화아연 생산량 증가 및 주요 판매처인 스페인 외 터키, 대만, 인도 등 기타 국가 소재 세라믹 업체들에 샘플 테스트 진행 등 판매처 다각화를 위해 노력하고 있습니다.

(대상회사 : Pedalpoint Holdings, LLC) 가. 매출실적

(단위: USD)

사업부문
품 목
2024년 상반기
2023년
2022년

자원순환

사업

Metal Scrap 등
40,837,836
61,971,062
22,304,013

Trading
383,096,098
-
-

합계
423,933,934
61,971,062
22,304,013

나. 판매경로 및 판매방법 등

종속회사인 Pedalpoint 제품인 소성품 등 Metal Scrap은 지배회사인 고려아연㈜ 및 기타 고객으로 매출이 일어나고 있으며, 나머지 제품은 타 동 제련업체에 판매되고 있습니다. 또한 철, 알루미늄, 플라스틱 Scrap은 원재료로서 각각의 생산업체에 판매가 이루어지고 있습니다. 또한 Trading 대상품목의 매출은 대부분 Kataman의 Trading 매출로 2분기부터 연결 편입되어 반영되었습니다.

다. 판매전략

종속회사인 Pedalpoint의 경쟁력은 Hub & Spoke 전략을 통해 효율적으로 전자폐기물 등을 조달하고 세계적인 수준의 파쇄 및 분류 설비를 통하여 순도높은 2차원료를 고객에게 공급하고 있습니다.

4) 신재생에너지 및 수소개발 사업부문(대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd)

가. 판매전략Ark Energy의 수익은 주로 신재생에너지 프로젝트 개발과 태양광 발전을 통해 얻어집니다. 고객사와의 공동개발계약(JDA)을 통해 수익을 창출하는 개발자산이 있으며, 수익은 이들 계약으로부터 토지접근권한, 기상 및 환경 모니터링, 인허가 권리, 관련 정부기관으로부터의 개발승인 및 이와 관련된 모든 지적 재산권 획득을 통하여 얻어집니다.태양광 발전수익은 호주 북부 지역의 태양광 발전소 포트폴리오 자산에서 발생하며, 북부 준주(Northern Territory)정부와 체결된 장기간의 전력구매계약으로 부터 수익을 창출합니다 Ark Energy는 자매사인 Sun Metals Corporation과 함께 121MWac 규모의 Sun Metals 태양광 발전소를 Ark Energy로 이전했습니다. 현재 Ark Energy는 이 자산의 운영 및 유지 보수 서비스를 수행하고 있습니다. 또한 Ark Energy는 장기적으로 신재생에너지 자산의 소유권과 운영권을 보유하고자 다양한 풍력, 태양광, 배터리 및 수소 프로젝트를 개발 중에 있습니다.

5) 2차전지 소재 사업 부문 (대상회사 : 켐코㈜)

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
2024년 상반기
2023년
2022년

2차전지 소재 사업
제품 및 반제품
황산니켈 (NiSO4)
내 수
79,027
155,073
143,156

수 출
26,944
150,620
129,175

합 계
105,971
305,693
272,331

상품
니켈 (Ni)
내 수
-
7,629
21,647

수 출
11,850
-1,864
16,331

합 계
11,850
5,765
37,978

합 계
내 수
79,027
162,702
164,803

수 출
38,794
148,756
145,506

합 계
117,821
311,458
310,309

나. 판매경로 및 판매방법 등

종속회사인 켐코㈜의 매출액 비중은 내수판매가 67%, 수출판매가의 비중이 33%입니다. 판매 방법은 현금판매 방식으로 판매하고 있습니다. 운송조건은 FOB 국내항 또는 CIF 수입항 조건으로 운임을 포함한 부대비용을 가산하여 판매하고 있습니다.
다. 판매전략 종속회사인 켐코㈜는 수요사와 지속적인 커뮤니케이션을 통해 고객 니즈 및 수요를 파악하여 기존 고객사와의 거래수량을 늘리는 동시에 신규 고객 확보를 위해 전력을 다할 것입니다. 또한 가격 및 품질경쟁력 확보를 통해 차별화된 고객가치를 제공하고자 노력할 것입니다.

(대상회사 : 케이잼㈜)종속회사인 케이잼㈜은 현재 신규 공장을 준비 중인 관계로 기재할 사항이 없습니다.
6) 광산개발 부문 (대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui) 종속회사인 KZMH사의 매출은 페루 ICM Pachapaqui 광산에서 생산되는 아연 정광 및 정광으로 구성되어 있으며, KZMH사의 2024년 2분기말 매출실적은 없습니다. 현재 신규 선광장을 준비 중인 관계로 기존 설비의 조업을 중단한 상태입니다.
2. 수주 상황

[지배회사]

(단위 : 톤, 백만원)

품목
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

아연
연간
월간
650,000
2,265,314
321,351
1,195,384
328,649
1,069,930

연
연간
월간
450,000
1,410,856
227,793
722,305
222,207
688,551

합 계
-
3,676,170
-
1,917,689
-
1,758,481

※ 수주총액은 사업계획의 기준단가에 의해 총액을 산정하였고, 기납품액은 추후 가격변동에 따라 실제 납품금액을 기준으로 작성하였습니다. 따라서 수주잔고는 수주총액에서 기납품액을 단순 공제한 것으로 수주총액과 기납품액의 산정기준 차이 때문에 실제와는 차이가 있을 수 있습니다.

[연결대상 종속회사]

1) 비철금속 제조 및 판매부문 (대상회사 : Sun Metals Corporation Pty Ltd)

(단위 : 톤, 천USD)

품 목
수주일자
납 기
수주총액
기납품액
수주잔고

수 량
금 액
수 량
금 액
수 량
금 액

아연괴
연간
월간
260,220
686,184
107,052
288,437
153,168
412,688

황 산
연간
월간
436,843
24,885
162,613
6,408
274,230
10,806

부산물
연간
월간
84,900
62,443
48,328
42,886
36,572
32,453

합 계
-
773,512
-
337,731
-
455,948

※ 수주총액은 월간 계약을 기준으로 작성하였으며, 수주 잔고량은 차기년도로 이월됨.

2) 비철금속 수출입 부문 (대상회사 : 서린상사㈜)

(단위 : 톤, 백만원)

품 목
수주일자
납 기
수주총액
기납품액
수주잔고

수 량
금 액
수 량
금 액
수 량
금 액

아연괴 외
연간
월간

467,845

1,848,778

179,533
571,113
288,312
1,277,665

서비스
연간
월간

-

75,114

-
36,597
-
38,517

합계

467,045

1,923,892

179,533
607,710
288,312
1,316,182

※ 수주총액은 사업계획의 기준단가에 의해 총액을 산정하였고, 기납품액은 추후 가격변동에 따라 실제 납품금액을 기준으로 작성하였습니다. 따라서 수주잔고는 수주총액에서 기납품액을 단순 공제한 것으로 수주총액과 기납품액의 산정기준 차이 때문에 실제와는 차이가 있을 수 있습니다.

3) 자원 순환 사업 부문(대상회사 : 스틸싸이클㈜)

(단위 : 톤, 백만원)

품 목
수주일자
납 기
수주총액
기납품액
수주잔고

수 량
금 액
수 량
금 액
수 량
금 액

조산화아연(HZO)
연간
월간

58,761

83,677

20,235

32,617

38,526

51,060

※ 수주총액은 사업계획의 기준단가에 의해 총액을 산정하였고, 기납품액은 추후 가격변동에 따라 실제 납품금액을 기준으로 작성하였습니다. 따라서 수주잔고는 수주총액에서 기납품액을 단순 공제한 것으로 수주총액과 기납품액의 산정기준 차이 때문에 실제와는 차이가 있을 수 있습니다.
(대상회사 : Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC)

(단위 : 톤, VND억)

품 목
수주일자
납 기
수주총액
기납품액
수주잔고

수 량
금 액
수 량
금 액
수 량
금 액

산화아연(IZO)
연간
월간
18,548
8,923
3,767
1,926
14,781
6,997

Pb Residue
연간
월간
1,620
348
300
67
1,320
281

※ 수주총액은 사업계획의 기준단가에 의해 총액을 산정하였고, 기납품액은 추후 가격변동에 따라 실제 납품금액을 기준으로 작성하였습니다. 따라서 수주잔고는 수주총액에서 기납품액을 단순 공제한 것으로 수주총액과 기납품액의 산정기준 차이 때문에 실제와는 차이가 있을 수 있습니다.
(대상회사 : Pedalpoint Holdings, LLC)

※ 해당내용 없음

4) 신재생에너지 및 수소개발 사업부문(대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd)개발 관련한 계약은 각각의 고객의 니즈와 개발 특성에 맞게 특유성이 강하며, 비공개 의무를 포함하고 있습니다. 따라서 모든 계약에 대한 자세한 내용은 공개가 어려워 기재할 사항이 없습니다.
5) 2차전지 소재 사업 부문 (대상회사 : 켐코㈜)

(단위 : 톤,

백만원)

품 목
수주일자
납 기
수주총액
기납품액
수주잔고

수 량
금 액
수 량
금 액
수 량
금 액

황산니켈(NiSO4)
연간
월간
47,923
199,057
20,432
105,971
27,491
93,086

※ 수주총액은 사업계획의 기준단가에 의해 총액을 산정하였고, 기납품액은 추후 가격변동에 따라 실제 납품금액을 기준으로 작성하였습니다. 따라서 수주잔고는 수주총액에서 기납품액을 단순 공제한 것으로 수주총액과 기납품액의 산정기준 차이 때문에 실제와는 차이가 있을 수 있습니다.
(대상회사 : 케이잼㈜)
※ 해당내용 없음
6) 광산개발 부문 (대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui)
※ 해당내용 없음

5. 위험관리 및 파생거래

1. 위험관리

가. 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당반기말
전기말

현금및현금성자산(*)
938,099,923
676,724,166

매출채권및기타채권
754,895,859
612,480,929

단기금융기관예치금
261,540,509
219,964,046

단기투자자산
75,078,004
48,898,591

파생상품금융자산
15,180,877
25,367,741

장기파생상품금융자산
2,757,651
7,296,944

장기매출채권및기타채권
30,862,895
33,282,944

장기금융기관예치금
3,779,253
516,119

장기투자자산
53,160
60,945

합계
2,082,248,131
1,624,592,425

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.

② 손상차손당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

미도래
775,712,840
275,061
610,987,035
299,666

만기 경과 ~ 3개월
20,434,911
3,007,607
3,045,772
3,011,644

3개월 초과 ~ 6개월 이하
9,975,370
1,277
1,879,754
1,461

6개월 초과 ~ 1년 이하
5,082,901
200
7,344,027
-

1년 초과
39,969,001
3,020,125
22,507,285
3,017,999

합계
851,175,023
6,304,270
645,763,873
6,330,770

③ 대손충당금의 변동내역당반기와 전기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전기

기초금액
9,284,234
8,043,738

손상차손
327,309
4,212,945

매출채권 제각
-
(3,924,649)

연결범위 변동
2,126
-

환율변동효과
35,793
(47,800)

기타
(44,558)
1,000,000

기말금액
9,604,904
9,284,234

※ 매출채권및기타채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.당반기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
채무불이행률
집합평가 대상금액
손실충당금

만기미도래
0.20%
117,733,956
229,826

30일 이내
3.88%
1,410,267
54,675

31일 이상 60일 이내
0.28%
617,550
1,706

61일 이상
1.90%
140,993,581
2,674,308

합 계

260,755,354
2,960,515

※ 당사는 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll-rate'은 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

나. 유동성위험 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

계정과목
장부금액
계약상 현금흐름
1년이하
1년~2년 이하
2년~5년 이하
5년 초과

매입채무및기타채무
716,434,398
716,139,095
716,139,095
-
-
-

단기차입금
665,544,553
665,635,396
665,635,396
-
-
-

장기차입금
448,797,757
466,963,634
92,479,165
26,602,419
307,572,214
40,309,836

장기매입채무및기타채무
106,488,123
106,488,123
-
20,133,379
35,635,011
50,719,733

사채
11,931,208
13,823,350
3,831,720
9,991,630
-
-

파생상품금융부채
72,045,915
101,044,134
101,044,134
-
-
-

합계
2,021,241,954
2,070,093,732
1,579,129,510
56,727,428
343,207,225
91,029,569

또한, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있는 폐쇄형 펀드들과 15,600,000천원, USD 7,995천의 추가 출자 약정이 존재하며 출자 약정 기간이 명시되지 않고 업무집행조합원의 캐피탈 콜에 따라 출자가 이루어집니다.
② 전기말

(단위 : 천원)

계정과목
장부금액
계약상 현금흐름
1년이하
1년~2년 이하
2년~5년 이하
5년 초과

매입채무및기타채무
1,028,581,601
1,028,581,601
1,028,581,601
-
-
-

단기차입금
619,182,197
633,089,058
633,089,058
-
-
-

장기차입금
229,616,594
256,876,314
73,548,748
40,400,985
104,898,862
38,027,719

장기매입채무및기타채무
100,429,117
100,429,117
-
71,856,398
28,572,719

사채
13,587,904
16,354,532
11,754,790
4,599,742
-
-

파생상품금융부채
72,045,915
72,045,915
18,306,045
-
-
53,739,870

합계
2,063,443,328
2,107,376,537
1,765,280,242
116,857,125
133,471,581
91,767,589

다. 환위험

① 환위험에 대한 노출 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,AUD,CAD,SOL,GBP,JPY,CNH,SGD,천원, 환율단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

외화
환율
원화환산액
외화
환율
원화환산액

현금및현금성자산
USD
107,097,314
1,389.20
148,779,589
USD
200,620,884
1,289.40
258,680,568

CAD
5,472
1,013.76
5,547
CAD
5,434
974.64
5,296

EUR
-
-
-
EUR
101
1,426.59
144

매출채권
USD
115,578,933
1,389.20
160,562,254
USD
205,933,217
1,289.40
265,530,290

AUD
34,989,860
923.40
32,309,637
AUD
30,759,952
880.08
27,071,218

CNH
-
-
-
CNH
5,361,164
180.84
969,513

미수금
USD
7,767,165
1,389.20
10,790,146
USD
7,752,936
1,289.40
9,996,635

AUD
48,257
923.40
44,560
AUD
32,998
880.08
29,041

대여금
USD
2,636,364
1,389.20
3,662,436
USD
8,636,364
1,289.40
11,135,727

AUD
392,697,090
923.40
362,616,493
-
-
-
-

외화자산합계
USD
233,079,777
-
718,770,663
USD
422,943,401
-
573,418,432

AUD
427,735,207
AUD
30,792,950

CAD
5,472
CAD
5,434

EUR
-
EUR
101

CNH
-
CNH
5,361,164

매입채무
USD
698,708,233
1,389.20
970,645,477
USD
509,755,655
1,289.40
657,278,941

EUR
942,553
1,487.07
1,401,642
EUR
1,169,172
1,426.59
1,667,930

AUD
303,830,217
923.40
280,556,823
AUD
11,332,117
880.08
9,973,170

GBP
-
-
-
GBP
-
-
-

JPY
-
-
-
JPY
2,600,000
912.66
23,729

CNH
-
-
-
CNH
201,821
180.84
36,497

미지급금
USD
3,031,313
1,389.20
4,211,100
USD
-
-
-

EUR
19,968
1,487.07
29,694
EUR
285,301
1,426.59
407,008

JPY
370,000
864.31
3,198
JPY
-
-
-

GBP
4,828
1,755.95
8,478
GBP
-
-
-

외화단기차입금
USD
521,228,404
1,389.20
724,090,498
USD
299,568,659
1,289.40
386,263,829

EUR
-
-
-
EUR
1,449,760
1,426.59
2,068,213

유동성장기차입금
USD
392,600
1,389.20
545,400
USD
392,600
1,289.40
506,218

장기차입금
USD
30,392,600
1,389.20
42,221,400
USD
30,588,900
1,289.40
39,441,328

외화부채합계
USD
1,253,753,150
-
2,023,713,710
USD
840,305,814
-
1,097,666,863

EUR
962,521
EUR
2,904,233

AUD
303,830,217
AUD
11,332,117

SOL
-
SOL
-

CNH
-
CNH
201,821

GBP
4,828
GBP
-

SGD
-
SGD
-

JPY
370,000
JPY
2,600,000

② 민감도 분석 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, AUD, SOL, JPY, GBP, CAD, SGD 및 CNH에 대한 원화의 환율 10% 변동시 자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(141,791,945)
141,791,945
(53,814,709)
53,814,709

EUR
(143,134)
143,134
(414,301)
414,301

JPY
(320)
320
(2,373)
2,373

CAD
555
(555)
530
(530)

SOL
-
-
-
-

GBP
(821)
821
-
-

CNH
-
-
93,302
(93,302)

SGD
-
-
-
-

AUD
11,441,387
(11,441,387)
1,712,709
(1,712,709)

라. 이자율 위험 연결실체는 변동이자율 금융부채를 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다. ① 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

변동이자율 금융부채

단기차입금
868,327,451
127,409,109

장기차입금(유동성포함)
448,509,231
152,568,981

합계
1,316,836,682
279,978,090

② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도분석 당반기말 및 전기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동하였다면, 연결실체의 당반기말과 전기말의 자본과 당기 및 전기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 환율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하는 경우, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전기

손익
자본
손익
자본

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

단기차입금
(8,683,275)
8,683,275
(8,683,275)
8,683,275
(1,274,091)
1,274,091
(1,274,091)
1,274,091

장기차입금(유동성포함)
(4,485,092)
4,485,092
(4,485,092)
4,485,092
(1,525,690)
1,525,690
(1,525,690)
1,525,690

합계
(13,168,367)
13,168,367
(13,168,367)
13,168,367
(2,799,781)
2,799,781
(2,799,781)
2,799,781

③ 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 위험회피수단으로 지정하지 않음에 따라 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

마. 가격위험 관리
당반기 중 연결실체가 보유하고 있는 공정가치로 인식하는 매도가능금융자산의 가격이 5% 변동 시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
5% 상승시
5% 하락시

기타포괄손익(세전)
17,544,078
(17,544,078)

바. 금융자산의 양도 등거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융자산(매출채권)

자산의 장부금액
8,485,893

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채
8,485,893

자산의 공정가치
8,485,893

관련 부채의 공정가치
8,485,893

순포지션
-

2. 금융위험 관리

가. 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별ㆍ분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 수립되어 있습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있으며, 훈련 및 관리기준 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있습니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

나. 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 이는 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

(1) 매출채권및기타채권

연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 손상차손의 발생이 예상되지만 아직 구체적으로 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(2) 투자자산연결실체는 유동 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

(3) 보증

연결실체는 종속기업을 위하여 보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 '연결검토보고서 주석 32'에서 설명하고 있습니다.

다. 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

라. 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산 및 부채를 발생시키고 있습니다.

(1) 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다.

(2) 기타 시장가격 위험

연결실체가 보유하고 있는 채무 및 지분상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되고 있습니다.

2. 파생상품 거래현황
[지배 회사]

가. 파생상품 계약체결현황당사는 환율, 상품 및 이자율 변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도거래, 비철금속선도거래를 체결하고 있습니다. 통화선도거래 및 비철금속선도거래와 관련하여 발생한 손익은 당기손이익에 표기하였습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : OZ,M/T)

거래목적
파생상품종류
계약내용

매매목적
비철금속선도
Au 1,607.5 OZ 매수거래, Au 14,466.8 OZ 매도거래,Ag 578,713 OZ 매도거래

기타
옵션
정석기업 지분상품에 대한 콜옵션 및 풋옵션

② 전기말

(단위 : OZ,M/T)

거래목적
파생상품종류
계약내용

매매목적
비철금속선도
Zn 1,000 M/T 매수거래, Zn 1,500 M/T 매도거래,Au 1,607.5 OZ 매수거래, Au 1,607.5 OZ 매도거래

기타
옵션
San Cristobal Mining 지분상품에 대한 콜옵션,정석기업 지분상품에 대한 콜옵션 및 풋옵션

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
파생상품 종류
당반기말
전기말

유동성파생상품자산
비철금속선도
169,386
2,490,539

비유동성파생상품자산
옵션
2,757,651
7,296,944

파생상품자산 합계
2,927,037
9,787,483

유동성파생상품부채
비철금속선도
23,715
74,104

파생상품부채 합계
23,715
74,104

(3) 당반기 및 전반기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비고

당반기
전반기

매매목적
통화선도
-
7,510,201
당기손익

비철금속선도
145,671
9,809,646

기타
옵션
-
-

합계
145,671
17,319,847

※ 세부 계약체결 현황(1) 비철금속선도거래(1)-1 금 선도거래

(단위 : OZ, 원)

거래목적
상품종류
계약물량(OZ)
계약내용
거래처
계약일자
손익

매매목적
Gold
1,607.50
Sell
대신증권
2024-05-31
3,657,291

매매목적
Gold
546.55
Buy
대신증권
2024-06-03
(4,274,471)

매매목적
Gold
610.85
Buy
대신증권
2024-06-03
(15,809,054)

매매목적
Gold
353.65
Buy
대신증권
2024-06-04
(3,291,515)

매매목적
Gold
32.15
Buy
대신증권
2024-06-12
337,034

매매목적
Gold
64.30
Buy
대신증권
2024-06-12
(339,771)

매매목적
Gold
1,607.50
Sell
대신증권
2024-06-28
-

매매목적
Gold
3,311.24
Sell
대신증권
2024-04-30
164,095,096

매매목적
Gold
803.70
Sell
대신증권
2024-05-31
1,296,263

매매목적
Gold
7,136.86
Sell
대신증권
2024-06-28
-

-
Gold 계
16,074.30
-
-
-
145,670,873

(1)-2 은 선도거래

(단위 : M/T, 원)

거래목적
상품종류
계약물량(M/T)
계약내용
거래처
계약일자
손익

매매목적
Silver
578,712.60
Sell
대신증권
2024-06-28
-

-
Silver 계
578,712.60
-
-
-
-

[연결대상 종속회사]
1) 비철금속 제조 및 판매부문 (대상회사 : Sun Metals Corporation Pty Ltd)
가. 파생상품 계약체결현황당사는 환율, 상품 및 이자율 변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도 및 상품선도 거래, 이자율 스왑거래를 운영하고 있습니다. 2024년 2분기 말 현재 당사가 보유하고 있는 매매목적의 거래상품과 위험회피목적의 파생상품의 내역 및 체결현황은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품종류
계약내용

위험회피목적
전력선물
Base Load 25MW @ A$95.50/MWh,Overnight 25MW @ A$102/MWh 선물계약(2024.04.01~2024.09.30 기간동안 매월)

통화선도
A$7.5m를 선도환율에 USD로 구매(총 A$90m)(2024.01~2024.12 동안 매월)

나. 파생상품계약으로 발생한 손익현황당사의 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

거래목적
파생상품종류
평가이익(손실)
비고

당반기
전반기

위험회피목적
통화선도
599,480
-
당기손익

1,019,706
-
(세후) 포괄손익

상품선물
373,558
6,764,591
당기손익

1,863,548
(108,152)
(세후) 포괄손익

합계
3,856,293
6,656,439
-

2) 비철금속 수출입 부문 (대상회사 : 서린상사㈜)종속회사인 서린상사㈜는 환율, 상품 가격변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도거래, 비철금속선도거래를 체결하고 있습니다. 통화선도거래, 비철금속선도거래와 관련하여 발생한 손익은 당기순이익에 표기하였습니다.
가. 통화선도 계약의 미결제약정의 내용당반기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도계약의 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분
내용
미결제약정금액
총누적평가이익(손실)

매수
매도

통화선도
USD
USD 9,363,750
USD 29,319,000
(328,210)

합계
(328,210)

나. 비철금속선도계약의 미결제약정의 내용당반기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 비철금속선도계약의 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분
내용
미결제약정금액(USD)
총누적평가이익(손실)

매수
매도

상품선물
Al
62,638,389
95,305,359
1,329,495

Cu
-
-
-

Ni
-
-
-

Pb
7,455,653
7,490,996
(126,833)

Zn
31,064,462
76,355,535
243,573

소계
1,446,236

통화선도
-

합계
1,446,236

전년도 자산 및 부채 대체
(39,428)

합계
1,406,807

다. 파생상품의 거래와 관련하여 당기 중 파생상품자산(부채)의 변동내역

(단위 : 천원)

구분
기초파생상품자산(부채)
거래종료
파생상품평가이익
파생상품평가손실
당기말파생상품자산(부채)

통화선도

(9,452)

9,452
67,481
(395,692)
(328,210)

비철금속선도

268,520

(229,092)
3,658,920
(2,252,113)
(1,446,236)

합계

259,068

(219,640)
3,726,402
(2,647,805)
(1,118,025)

라. 파생상품계약으로 발생한 손익현황종속회사인 서린상사㈜의 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적
파생상품종류
평가이익(손실)
비고

당반기
전반기

매매목적
통화선도
(328,210)
(11,734)
당기손익

매매목적
비철금속선도
123,871
294,757

합계
(204,339)
282,523

3) 자원순환 사업 부문 (대상회사 : 스틸싸이클㈜)

가. 파생상품 계약체결 현황

2024년 2분기 현재 스틸싸이클㈜가 체결한 파생상품 계약은 없습니다.

나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역

(단위 : 천원)

구분
파생상품 종류
당반기말
전기말

유동자산
비철금속선도
-
1,050,052

파생상품자산 합계
-
1,050,052

다. 파생상품평가손익 내역

(단위 : 천원)

거래목적
파생상품 종류
평가이익(손실)
비고

당반기
전반기

매매목적
비철금속선도
-
3,474,668
당기손익

(대상회사 : Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC)종속회사인 ZOCV는 당반기말 현재 파생상품의 계약현황은 없습니다.
(대상회사 : Pedalpoint Holdings, LLC)

가. 파생상품 계약체결 현황
종속회사인 Pedalpoint의 당반기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품종류
계약내용

매매목적
통화선도
AUD 13,188, GBP 4,497, EUR 237 매수거래 GBP 3,661 매도거래

비철금속선도
Zn 675 M/T, Pb 319 M/T, Ag 115,270 OZ, Au 12,095 OZ, Cu 21,195 M/T, Ni 11 M/T, AI 2,350 M/T 매수거래 Zn 299 M/T, Pb 599 M/T, Ag 122,170 OZ, Au 13,034 OZ, Cu 33,227 M/T, Ni 20 M/T, AI 14,797 M/T 매도거래

철금속선도
HRC 16,819 M/T 매수거래 HRC 1,179 M/T 매도거래

철금속 옵션
HRCO 6,804 M/T 매도거래

나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역

(단위 : USD)

구분
파생상품 종류
당반기말
전기말

유동자산
비철금속선도
258,439
63,048

기타
42,500
-

파생상품자산 합계
300,939
63,048

유동부채
통화선도
(16,147)
-

비철금속선도
(4,232,595)
(231,258)

기타
(1,027,780)
-

파생상품부채 합계
(5,276,522)
(231,258)

총합계
(4,975,583)
(168,210)

다. 파생상품평가손익 내역

(단위 : USD)

거래목적
파생상품 종류
평가이익(손실)
비고

당반기
전반기

매매목적
통화선도
(48,140)
-
당기손익

비철금속선도
(15,644,872)
(415,747)

기타
(143,125)
-

합계
(15,836,137)
(415,747)

4) 신재생에너지 및 수소개발 사업부문(대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd)

가. 파생상품 계약체결 현황
종속회사인 Ark Energy의 당기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품종류
계약내용

전력가격 변동위험회피 목적
선도계약

대기업 및 기관과 전력구매계약(PPA)을 체결,

당사가 소유하거나 지분을 가진 재생에너지 자산의 발전량 판매

나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역

(단위 : 천AUD)

구분
파생상품 종류
당반기말
전기말

비유동자산
선도
-
-

비유동부채
선도
(98,137)
(60,933)

파생상품자산 합계
(98,137)
(60,933)

다. 파생상품평가손익 내역

(단위 : 천AUD)

거래목적
파생상품 종류
평가이익(손실)
비고

당반기
전반기

전력가격 변동위험회피 목적
선도계약
(31,489)
(39,868)
-

전력가격 변동위험회피 목적
선도계약
(5,715)
(7,814)
-

5) 2차전지 소재 사업 부문(대상회사 : 켐코㈜)

가. 파생상품 계약체결 현황
종속회사인 켐코㈜의 당반기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품종류
계약내용

매매목적
비철금속선도
Ni 1,718 M/T 매도거래

나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역

(단위 : 천원)

구분
파생상품 종류
당반기말
전기말

유동자산
비철금속선도
1,811,883
739,136

파생상품자산 합계
1,811,883
739,136

다. 파생상품평가손익 내역

(단위 : 천원)

거래목적
파생상품 종류
평가이익(손실)
비고

당반기
전반기

매매목적
비철금속선도
1,072,747
-
-

(대상회사 : 케이잼㈜)

가. 통화선도 계약의 미결제약정의 내용
당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도계약의 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천원)

거래목적
파생상품종류
계약처
계약체결일
계약만기일
지급액
수취액
지급이자(%)
수취이자(%)

매매목적
통화스왑(CRS)(*)
하나은행
2021-12-24
2024-12-24
USD 10,000
KRW 11,905,000
KRW 3.00
USD 3M SOFR+1.96161

2021-12-29
2024-12-24
USD 8,400
KRW 9,975,840
KRW 3.04
USD 3M SOFR+1.96161

2022-03-23
2024-12-24
USD 11,600
KRW 14,094,000
KRW 3.75
USD 4.196

* 연결실체가 체결한 통화스왑(CRS) 계약은 두 거래 상대방(연결실체, 은행) 사이에 서로 다른 통화(USD, KRW)의 이자와 원금이 교환되는 계약으로 이자는 각 이자지급시기에, 원금은 계약 시작일과 만기일에 교환됩니다.

나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역

(단위 : 천원)

구분
파생상품 종류
당반기말
전기말

유동자산
통화스왑
5,868,735
2,953,348

파생상품자산 합계
5,868,735
2,953,348

다. 파생상품계약으로 발생한 손익현황
종속회사인 케이잼㈜의 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적
파생상품 종류
평가이익(손실)
비고

당반기
전반기

매매목적
통화스왑
3,479,563
1,548,407
당기손익

합계
3,479,563
1,548,407

6) 광산개발 부문 (대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui)가. 파생상품 계약체결현황
종속회사인 KZMH, ICM Pachapaqui는 당기말 현재 파생상품의 계약현황은 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

[지배 회사]

가. 연구개발활동의 개요당사의 기술연구소는 세계 최고의 경쟁력을 갖춘 종합비철금속 제련회사를 목표로 고객의 요구를 충족하고 있으며, 지속적인 품질 강화 및 공정 개발 연구를 통한 신공법 개발과 부산물 재활용 등을 통한 희소금속 회수 기술을 강화하고 있습니다.

또한, 당사의 비철금속 제련 기술을 활용한 고부가가치 부품 소재 개발에 집중하고, 미래 지향적 신기술에 대한 지속적인 연구개발을 통해, 미래 성장 모멘텀을 확보하고선도적인 제품 개발에 핵심 역량을 기울이고 있습니다.

나. 연구개발 담당조직당사는 신제품 개발 및 공정의 품질 향상 업무를 전담하는 기술연구소를 설립하여, 신공정 개발, 신제품 개발 및 공정 개선 업무를 담당하는 개발연구팀과 제품의 품질 및 규격관리, 공정의 품질 관리를 담당하는 분석관리팀을 운영하고 있습니다.

연구개발 담당조직.jpg
연구개발 담당조직

다. 연구개발비용당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목

2024년 상반기

2023년

2022년

원 재 료 비
408,064
1,245,427
653,967

인 건 비
2,723,882
4,930,240
4,560,777

감 가 상 각 비
1,776,648
1,249,357
680,962

위 탁 용 역 비
16,640
49,739
18,383

기 타
1,357,519
3,105,670
1,645,238

연구개발비용 계
6,282,753
10,580,433
7,559,327

연구개발비 / 매출액 비율
0.17%
0.15%
0.09%

[연구개발비용계÷당기매출액×100]

라. 연구개발 실적
당사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

조직의

형태

사업

연도

연구과제

연구결과 및 기대효과

연구결과가 반영된 제품

기술

연구소

2021

아연 용해 잔사의 재처리 기술 개발

아연 용해 잔사의 유가금속 회수 및 CO2 발생량 감소를 위한 습식 재처리 Process 개발

공정 개발

2021

동 용해 합리화 공정 개발

동 용해율 및 전해 효율 향상을 위한 합리적 Process 개발

공정 개발

2022

블랙 매스로부터 2차전지 소재의 제조 방법

Black Mass 중 Ni, Co 및 Mn을 회수하기 위한 고수율 공정 개발

2차전지 소재(NCM Solution)

2022

폐2차전지로부터 유가금속 회수 방법

EOL Battery로부터 Ni 및 Co를 회수하기 위한 건식 및 습식 고수율 공정 개발

2차전지 소재(Ni/Co Sulfate)

2022

NCML 복합 침출액부터 2차전지용 수산화리튬 제조 방법

Ni, Co, Mn 및 Li 복합 침출액으로부터 배터리급 LiOH H2O를 제조하는 공정 개발

2차전지 소재(LiOH H2O)

2022

니켈 전해 캐소드로부터 2차전지용 황산니켈 용액의 제조 방법

Ni Cathode로부터 2차전지용 NiSO4 Solution을 제조하는 공정 개발

2차전지 소재(NiSO4 Solution)

2022

황산망간 제조 공정 개발

아연제련 부산물로부터 배터리급 황산망간 제조 Process 개발

2차전지 소재(Mn Sulfate)

2022

NCM 전구체 제조 공정 개발

공침법을 이용한 NCM계 양극활물질용 전구체 제조 Process 개발

2차전지 소재(전구체)

2022

웰즈 산화물로부터 할로겐화물을 제거하는 방법

Waelz Oxide에 함유되어 있는 F 및 Cl을 제거하여 계내 유입량 저감

공정 개발

2022

가압 침출법을 이용한 구리의 침출 방법

Cu Matte의 Leaching 효율 증가 및 동 전해액 중 Fe가 Bleed-off되어 Cu 전해효율 증가

특허 출원

2023

High Ni계 전구체 제조 기술 개발

High Ni계 양극활물질용 전구체 제조 기술 개발

특허 출원, 2차전지 소재(전구체)

2023

Copper Foil 초박화 (6μm) 기술 개발

2차전지용 물성이 확보된 초박화 (6μm) Copper Foil 제조 기술 개발

2차전지 소재(Copper Foil)

2023

아황산가스를 이용한 황산망간 수용액 제조 기술 개발

아연제련 부산물로부터 아황산가스 환원침출법을 이용한 황산망간 수용액 제조 Process 개발

특허 출원

2023

구리 회수율 증대 공정 개발

아연 공정 부산물 처리 루트 개선으로Cu 회수율 증대를 통한 이익 증대

공정 개발

2023

고순도 Nickel Sulfate 제조 공정의 신규 De-Al 검토서

유가금속(Ni, Co, Mn)의 Loss를 최소화하며 Al을 제거할 수 있는 공정 개발

공정 개발

2023

제강 분진으로부터 철 및 유가금속을 회수하는 방법

제강 분진에 함유된 Fe 및 유가금속을 회수하는 공정 개발

특허 등록

2023

니켈 또는 코발트 수용액 제조 방법

MHP Cake를 이용하여 2차전지 소재(Ni 및 Co)를 회수하는 공정 개발

특허 등록

2023

니켈 전해 캐소드로부터 2차전지용 황산니켈 용액의 제조 방법

니켈 전해 캐소드를 이용하여 2차전지용 황산니켈을 제조하는 공정 개발

특허 등록

2023

LiOH 제조공정 폐수 중 Li 회수 방안 공정 개발

LiOH 제조공정에서 발생하는 폐수 중 Li을 회수하여 Li Total Recovery를 증가시킬 수 있는 공정 개발

특허 출원

2023

배터리 자동해체 시스템 개발

EOL Battery Pack을 Cell Unit까지 자동 해체할 수 있는 시스템 개발

특허 출원

2023

All-in-One 니켈제련 Process

Ni Matte, Ni MHP Cake, Ni 정광 및 Black Mass로 부터 2차전지용 소재를 회수하는 공정 개발

특허 출원, 2차전지 소재(Ni Sulfate, Co Sulfate, Li Hydroxide)

2023

태양광 패널 중 희귀금속 회수 공정 개발

태양광 패널로부터 Ag, Cu 및 강화유리를 회수하는 공정 개발

공정 개발

2023

Ni Minor 원료 정제기술 개발

Ni Minor 원료(MSP, FeNi 등)로 부터 습식제련을 이용한 2차전지용 황산니켈 제조 공정 개발

공정 개발

2023

배터리급 황산망간 제조기술 개발

신규 환원침출 공정 개발을 통한 경제성 개선

특허 출원

2023

배터리급 황산망간 제조기술 개발

배터리급 황산망간 제조를 위한 망간 원료 다변화 (Mn 광석, Mn,Zn 알칼리 전지 등)

공정 개발

2023

아연제련 부산물 중 Co, Ni 통합 회수 공정 개발

Co, Ni이 함유된 아연제련 부산물의 유가금속 회수 공정 개선을 통한 경제성 개선

니켈제련 원료(MHP Cake)

2023

리튬 광석 제련기술 개발

리튬 함유 스포듀민 광석에서 배터리급 고순도 리튬 화합물 제조기술 개발

공정 개발

2024
High-Fluorine Black Mass 처리 공정 개발
불소 함량이 높은 Black Mass의 유가금속 회수 공정을 통한 경제성 개선
공정 개발

2024
황동 스크랩 재활용 공정 개발
황동 스크랩의 Direct 재활용 공정을 이용한 황동봉 제조공정 개발
황동봉

2024
고강도 동박 제박기술 개발
500MPa급 고강도 전지용 동박 제박기술 개발
2차전지 소재(Copper Foil)

2024
LFP 양극활물질 제조기술 개발
Solid-State법, 액상합성법을 이용한 저가형 LFP 양극활물질 제조 술 개발
2차전지 소재(전구체)

2024
Ni Metal 원료 정제기술 개발
Ni Metal 원료(Pellet, Round 등)로 부터 2차전지용 황산니켈을 제조하는 공정 개발
공정 개발

2024
폐초경합금 리사이클링 기술 개발
폐초경합금으로부터 유가금속(W, Co)을 회수하는 공정 개발
공정 개발

7. 기타 참고사항

1. 지식재산권 및 환경관련 정책

[지배 회사]
가. 지식재산권 관련당사는 2024년 상반기 기준 현재 당사의 제품에 사용되는 상표로 ◇형 안에 KZ이라 표기하는 상표권을 비롯하여 현재 총 9개의 상표권을 보유하고 있습니다. 또한, 아연 제련 조업에 관한 특허 등 29개의 특허권을 보유하고 있으며 주요 내용은 다음을 참고하시기 바랍니다.

특허번호
특허명
국가명
출원일
등록일
존속마감일
비 고

10-0978564
재생용 폐자원샘플링 장치
한국
2008.07.11
2010.08.23
2028.07.11
-

10-1043399
상압직접침출공법 이용한 니켈메트에서 니켈 및 유가금속 회수 방법
한국
2009.03.30
2011.06.15
2029.03.30
켐코와 공동특허

10-1043398
아연정광 이용한 구리회수 방법 및 구리전해액 제조방법
한국
2009.07.02
2011.06.15
2029.07.02
-

10-1093779
구리매트와 조연을 연속 생산하는 장치 및 방법
한국
2009.05.11
2011.12.07
2029.05.11
-

10-1230033
아연 슬래그 처리장치 및 이를 통해 생성된 아연 슬래그 볼
한국
2011.04.22
2013.01.30
2031.04.21
유네코주식회사와 공동특허

10-1889680
황산아연 용액으로부터 철 회수 방법
한국
2018.02.01
2018.08.10
2038.02.01
-

10-1889681
오토클레이브 및 오토클레이브의 염 제거방법
한국
2018.02.13
2018.08.10
2038.02.13
-

10-1950314
니켈 산화광으로부터 습식/건식 공정 조합한 경제적 니켈 제련 공법
한국
2017.08.31
2019.02.14
2037.08.31
켐코와 공동특허

10-2178219

니켈 황화광으로부터 습식/건식 공정 조합한 경제적 니켈 제련 공법

한국

2019.02.13

2020.11.06

2039.02.13

켐코와 공동특허

※ 기존에 '코리아니켈과 공동특허'였던 특허들은 코리아니켈의 특허지분이 2023년 7월 21일에 켐코로 이전됨에 따라 '켐코와 공동특허'로 변경되었음.
나. 환경관련 정책 등당사는 2022년 3월 환경 관리 정책을 공개하고, 2023년 개정을 통해 경영활동에서 환경영향을 최소화하기 위한 시스템을 구축 및 운영하고 지속적으로 발전시키는 것을 경영목표로 하고 있습니다. 이를 위해 친환경경영시스템인 ISO14001를 취득하고 2022년에는 통합환경허가를 득하여 대기환경만 아니라 화학물질, 폐기물 등 환경 전반에서 강화된 허가배출기준을 준수하고 이를 위한 대규모 시설투자와 함께 전문인력을 확보하였습니다. 또한 화학물질 취급시설의 사고 예방을 위해 비상대응체계를 정비하고 안전시설을 개선하는 등 환경사고 예방을 위한 활동에 최선을 다하고 있습니다.

[연결대상 종속회사]
1) 비철금속 제조 및 판매부문 (대상회사 : Sun Metals Corporation Pty Ltd)
가. 지식재산권 관련종속회사인 SMC사는 2001년 5월에 LME Board로 부터 제품의 등록상표인 'SMC'를 승인 받았고, 2009년 6월 11일에 호주 상표등록서에서 SMC사의 로고인 'SMC'를 등록했습니다. SMC사의 제품에 사용되는 상표로 ◇형 안에 'SMC'라 표기하는 상표권을 보유하고 있습니다.
나. 환경관련 정책 등종속회사인 SMC사는 세계에서 가장 친환경적인 제련소로 설계되었습니다. 호주정부 산하 기관인 Environmental Protection Agency는 Department Approval(DA) IPDE01512809에 근거하여 일반조업환경에서부터 대기, 소음 및 수질관리까지 철저히 감독하고 있습니다. SMC사의 제련소는 호주 정부의 환경정책을 준수하는 기업경영을 하고 있으며, 앞으로 친환경 및 지역 환경 보전활동을 위해 계속해서 투자설비를 증설할 계획입니다.
2) 비철금속 수출입 부문 (대상회사 : 서린상사㈜)※ 해당내용 없음

3) 자원순환 사업 부문 (대상회사 : 스틸싸이클㈜)가. 지식재산권 관련※ 해당내용 없음
나. 환경관련 정책 등

종속회사인 스틸싸이클(주)는 선안전 친환경 경영을 최우선 목표로 설정하고, 대기/수질/폐기물 방지시설 운영 관리를 철저히 하여 쾌적한 작업환경조성과 나아가 지역환경 보전활동에 최선을 다하고 있습니다. 대기배출은 건물마다 여과집진시설을 설치하여 먼지, 황산화물, 질소산화물 등을 관리하고 있으며, 수질은 폐수처리시설에서 물리, 화학적으로 처리, 관리하고 있습니다. 폐기물은 폐기물처리업체에서 수거하여 처리하고 있습니다. 회사는 해당 공정마다 분진 및 유해가스의 유출을 방지하기 위한 시설을 완비하고 있습니다.

(대상회사 : Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC)
※ 해당내용 없음
(대상회사 : Pedalpoint Holdings, LLC)가. 지식재산권 관련
Pedalpoint의 종속회사 중 하나인 Igneo는 소성 공정에 대한 IP를 소유하고 있으며, Igneo France는 이러한 IP를 베이스로 소성공장을 운영하며, 최대 16,800톤의 소성품을 생산할 수 있습니다.
나. 환경관련 정책 등
종속회사 Pedalpoint는 폐기물로 매립되는 E-Waste를 철, 비철, 전자스크랩 등으로 분류하여 재활용의 발판을 마련하는 친환경적 사업모델을 기반으로 하고 있습니다.
4) 신재생에너지 및 수소개발 사업부문(대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd)

가. 지식재산권 관련
※ 해당내용 없음
나. 환경관련 정책 등
Ark Energy는 고려아연 및 고객사에게 친환경 에너지를 공급하고, 탄소 배출 절감 솔루션을 제공하기 위해 설립되었으며, 이를 위해 호주의 풍력 및 태양광 발전소 포트폴리오를 개발하고 운영하고 있습니다. 또한 타운즈빌에 위치한 Sun HQ H2 Hub와 퀸슬랜드에서 한국으로의 신재생에너지 수출 경로를 구축하는 Han-Ho H2 컨소시엄을 통해 호주의 그린수소 산업개발을 선도하고 있습니다.Ark Energy는 호주 청정에너지 협의회(Australian Clean Energy Council)의 재생에너지 프로젝트를 위한 모범적인 행동 기준(Best Practice Charter for Renewable Energy Projects)에 서명한 기업으로서, 지역주민과 소통하고, 환경과 문화적 가치를 존중함으로써 설비운영 지역의 긍정적 기여를 위해 노력하고 있습니다.

5) 2차전지 소재 사업 부문 (대상회사 : 켐코㈜)

가. 지식재산권 관련
종속회사인 켐코㈜는 2024년 2분기말 켐코㈜의 제품에 사용되는 상표로 KEMCO라 표기하는 상표권을 비롯하여 현재 총 2개의 상표권을 보유하고 있습니다. 또한, 니켈 제련 및 2차전지 소재 제조에 관한 특허 등 8개의 특허권을 보유하고 있으며 주요 내용은 다음을 참고하시기 바랍니다.

특허번호
특허명
국가명
출원일
등록일
존속마감일
비 고

10-1043399
상압직접침출공법 이용한 니켈메트에서 니켈 및 유가금속 회수 방법
한국
2009.03.30
2011.06.15
2029.03.30
고려아연과 공동특허

10-1950314
니켈 산화광으로부터 습식/건식 공정 조합한 경제적 니켈 제련 공법
한국
2017.08.31
2019.02.14
2037.08.31
고려아연과 공동특허

10-2178219
니켈 황화광으로부터 습식/건식 공정 조합한 경제적 니켈 제련 공법
한국
2019.02.13
2020.11.06
2039.02.13
고려아연과 공동특허

나. 환경관련 정책 등
켐코㈜는 황산니켈 등 배터리 기초 소재를 생산하는 기업으로서 환경경영시스템인 ISO14001 인증 취득 및 유지하고 있으며, 법령에 근거하여 대기, 수질, 악취 등 철저히 관리하고 있습니다. 향후 통합환경관리법 구축을 통해 오염물질이 환경과 건강에 미치는 영향을 종합적 검토하고, 기술 및 경제적으로 가능한 수단을 적용하여 오염물질을 최소화할 계획입니다.
(대상회사 : 케이잼㈜)

가. 지식재산권 관련
종속회사인 케이잼㈜는 2024년 2분기말 기준 현재 동박제조에 관한 3개의 특허권을 보유하고 있으며, 주요내용은 다음을 참고하시기 바랍니다.

특허번호
특허명
국가명
출원일
등록일
존속마감일
비 고

10-2405236
전해 동박의 제조방법
한국
2022-05-11
2022-05-30
2042-05-11
고려아연과 공동특허

10-2440711
전해 동박의 물성 제어 방법 및 그 제조 방법
한국
2022-05-11
2022-09-01
2042-05-11
고려아연과 공동특허

10-2476685
황산구리 전해액 제조 방법
한국
2022-06-28
2022-12-07
2042-06-28
고려아연과 공동특허

나. 환경관련 정책 등
케이잼㈜는 세계최고의 친환경동박을 가장 안정적으로 공급하는 기업이라는 모토하에 친환경 경영을 추진하고 있으며, 이를 위해 국제표준에 근거한 환경영영시스템(ISO 14001)과 안전보건경영시스템(ISO 45001) 인증 취득을 완료하였습니다. 앞으로도 지속적인 탄소배출 관리와 리사이클 원료사용, 배출물질 관리 등을 통해 환경부문 Global Standard에 발맞춰 나갈 계획입니다.

6) 광산개발 부문 (대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui)
※ 해당내용 없음

2. 산업의 내용

[지배 회사]

가. 산업의 특성 및 성장성
아연 및 연, 금, 은 등 비철금속 산업은 철강, 자동차, 가전, 전기, 건설산업 등의 중요한 기초 소재 산업입니다. 특히 당사의 대표적인 제품인 아연은 자동차 및 가전제품의 외장재와 건설용 철판재에 쓰이는 철강재의 부식 방지용 도금원료로 쓰이고 있으며, 연은 자동차의 주요 부품인 배터리의 원료와 건설자재, 전선피복, 방음재의 기초재료로 사용되고 있습니다. 이렇듯 비철금속 산업은 철강업과 함께 대표적인 국가 기간산업이며, 최근에는 원자재로서 중요성이 더욱 커지고 있는 산업으로 지속적으로 발전해 나가고 있습니다.
나. 경기변동의 특성
비철금속산업은 철강, 자동차, 전기, 전자, 건설산업 등의 기초 소재 산업으로 경제가 성장할수록 아연, 연 등 비철금속의 수요도 역시 증가하게 됩니다. 이와 같이 비철금속 산업은 철강, 자동차, 건설산업 등의 중요한 기초 소재산업으로 기본적인 수요가 일정부분 유지되고 있기 때문에 일반 소비재 산업에 비해 경기변동에 직접적인 영향은 크지 않으나 궁극적으로 경기변동에 영향을 받습니다. 또한, 비철금속 가격은 Global 시장 상황과 연동되기 때문에 투기적 수요 등 수급 상황(Fundamental) 이외의 세계 금융 시장 환경 변화에도 제한적으로 영향을 받습니다.

다. 국내외 시장여건

구분
국내외 시장여건

아연
가격 추세
. 국제시장(LME)가격은 2024년 상반기 평균 U$2,641.23/MT로 전년동기대비 약7%(U$193.44/MT) 하락. 글로벌 산업 경기침체로 건설, 토목, 전기/전자 실수요 감소. 상반기말 아연괴 LME재고 약 262,000톤, 직전분기대비 3% 감소

수급 상황 분석
. 아연도금강판의 주요 수요처인 건설, 토목 경기 부진이 지속. 2022년 하반기부터 전반적인 사용량 급감. 다만, 자동차 산업의 비교적 견조한 회복세로 이를 상쇄

가격 및 수급 전망
. 중국 경기 확장 조짐이 감지된 가운데 공급 부족 우려, 그리고 글로벌 수요 회복 기대감으로 가격 상승세. 특히, 아연 정광의 타이트한 공급에도 불구, 건설/자동차, 철강업, 아연수요 등의 회복이 수반되지 않으면 단기적 가격상승에 그칠 전망

연
가격 추세
. 국제시장(LME)가격은 2024년 상반기 평균 U$2,121.23/MT로 전년동기대비 약 0.4%($8.25/MT) 하락. 2023년 상반기 글로벌 경기 회복세 및 일부 재생연사/제련소의 생산중단 및 감산 영향으로 타이트한 수급에 따라 가격 상승세. 2024년 상반기 중국 내수/부동산 수요부진에 따른 디플레이션 우려, LME 재고 급증으로 비철금속 가격 하락했으나. 중국 내 타이트한 정광공급에 따른 제련소 감산 등이 가격 지지하며, 하락폭 미미

수급 상황 분석
. 2024년 상반기 글로벌 공급은 전년대비 소폭 감소, 수요는 전년대비 증가. 연 공급 감소 : 미국산 저가 배터리 스크랩의 꾸준한 공급에도 불구, 중국내 타이트한 정광공급으로 인한 T/C하락 및 제련소 감산 여파. 연 수요 증가 : 전기차 생산/판매 둔화에 따른 내연기관차 판매호조, 글로벌 신재생사업, 전장 부품 및 ESS용 배터리 신시장 성장 영향

가격 및 수급 전망
. 미 대선 결과 예측으로 미중 무역분쟁 우려, 중국 내수침체 및 부동산 수요부진, 지정학적 리스크 등 투자심리 위축, 수요 하락 예상. 자동차 및 배터리 산업 역시 성수기를 지나 비수기 진입 예정으로 연 가격 하락 전환 전망. 다만, 중국 제련소 감산에 따른 공급 우려, 중국 수요회복 및 미 긴축완화, 각국 정부의 금융 지원방침 등 가격 반등 가능성 상존

금, 은
가격 추세
. 2024년 상반기 금 평균가격(LBMA)은 U$2,337.69/OZ로 전년동기대비 약 18%($359.56/OZ) 상승. 2024년 상반기 은 평균가격(LBMA)은 U$28.86/OZ로 전년동기대비 약 19%($4.68/OZ) 상승. ① 미 인플레이션 완화에 따른 연내 금리인하 가능성 대두, ② 지정학적 리스크(러-우 전쟁, 이-팔 분쟁 등)의 지속,. ③ 미 달러화에 대한 과도한 의존도 상쇄를 위해 금을 준비자산으로 매집(일본, 러시아, 터키, 폴란드 등)

수급 상황 분석
. 당사는 금, 은 장기계약을 토대로 판매진행하므로 생산량에 큰 변동이 있는 경우 제외하고, 안정적 수급 진행 중. 2024년 상반기 금은 장기계약물량에 대해 100% 출하, 은은 기존 계약물량에 더하여 일부 Spot 추가판매도 진행, 재고수준 모두 감소.

가격 및 수급 전망
. 2024년 3분기 미 금리인하 시기에 대한 윤곽이 드러나며, 글로벌 경제 불확실성 부분적 해소로 안전자산에 대한 수요 지속 전망. 다만, 미 금리인하 시기가 올해 연말 혹은 내년 상반기로 지연될 경우 귀금속 상승세가 다소 부침을 겪을 가능성 상존. 태양광패널 시장 회복세로 은의 수요 증가, 추가판매 고려 중. 단, 하반기 정광수급의 어려움 지속 우려로 생산측면의 불확실성 존재

동
가격 추세

. 국제시장(LME)가격은 2024년 상반기 평균 U$9,097.30/MT로 전년동기대비 약 5%($393.09/MT) 상승. 동 정광 공급차질 우려와 T/C하락으로 인한 중국 동제련소 감산 및 투기 수요로 2분기 가격 급등

수급 상황 분석
. 2024년 상반기 누계 글로벌 수급은 공급초과. LME 및 SHFE 거래소 재고는 높은 수준 유지 중. 중국의 수요 부진 지속으로 중국 수입량 감소 및 수출량 증가

가격 및 수급 전망
. 중국 제련소의 하반기 T/C가 역대 최저수준으로 낮아지며 실질적 감산 예상되어 공급량 감소 전망. 전세계적으로 높은 재고 수준으로 가격은 하방압력을 받을 것으로 예상

라. 시장점유율

구분
시장 점유율

아연
. 당사는 2024년 상반기 아연 판매량의 38% 내수, 62% 수출

연
. 당사의 2024년 상반기 연 판매량의 30% 내수, 70% 수출

금
. 당사는 2024년 상반기 금 판매량의 100% 내수

은
. 당사는 2024년 상반기 은 판매량의 29% 내수, 71% 수출

동
. 당사는 2024년 상반기 전기동 판매량의 94% 내수, 6% 수출

마. 경쟁요소
당사는 종합비철금속회사로 주요 생산품인 아연은 국내 비철금속시장에서 우월적 시장 지배적 위치에 있고, 연 등 기타 제품은 시장 경쟁적입니다. 특히 아연, 연의 제련설비는 최신공법을 도입한 최신시설로 기술, 품질면에서 해외경쟁사들과 비교할 때 경쟁 우위에 있습니다.

[연결대상 종속회사]
1) 비철금속 제조 및 판매부문 (대상회사 : Sun Metals Corporation Pty Ltd)종속회사인 SMC의 사업내용은 비철금속 제조업으로서 지배회사인 고려아연과 사업내용이 동일하므로 지배회사의 내용을 참고하시기 바랍니다.

2) 비철금속 수출입 부문 (대상회사 : 서린상사㈜)종속회사인 서린상사㈜는 비철금속 수출입업 및 위탁매매업, 섬유제품 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 사업부문은 상사사업부문과 제조사업부문으로 구분할 수 있습니다.

가. 산업의 특성 및 성장성

서린상사㈜는 무역업의 특성상 국내 경기변동뿐만 아니라 환율 추이 및 국제 원자재 가격 동향에 따라 실적에 많은 영향을 받습니다. 또한 종합상사는 제조업에 비해 고정설비자산이 적고, 기능 및 조직면에서도 다각화, 유연화 되어 있으므로 세계 경제환경의 변화에 상대적으로 신속하고 융통성 있게 대처할 수 있으며, 글로벌 네트워크와 연계하여 수출 중심의 마케팅사업을 영위하고 있는 중 입니다.

서린상사㈜는 매출액 위주의 외형 성장 및 소속 계열사의 수출 대행의 역할을 지양하고, 안정적 수익구조 확보를 위한 다양한 노력을 진행하고 있습니다. 기존의 단순중개형 무역에서 탈피하여 종합상사의 핵심역량 즉, 조직력(Organizing), 자금조달능력(Financing), 정보처리능력(Information Processing)을 활용한 복합성 거래의 비중을 제고하고 있으며, 수익원의 다각화와 상권확대를 위해 자원개발사업, Project성 사업확대 등 단순 무역기능 외의 사업영역을 지속적으로 확대하고 시도하여 경쟁력 강화에 집중하고 있습니다.

나. 경기변동의 특성

서린상사㈜는 비철금속제품을 주로 판매하는 종합상사로서, 산업 전분야의 기초소재로 사용되는 비철금속제품을 적기적소에 필요한 물량을 공급하므로 건설, 조선 등의 경기변동에 영향을 받습니다. 또한 글로벌 시장 상황과 연관성이 높아 LME가격에 민감하며 투기적 수요등 금속 수급 상황(Fundamental) 이외에 세계 금융 시장 환경 변화에도 제한적으로 영향을 받습니다.

다. 국내외 시장여건

. 아연 및 연시장 : 지배회사와 동일한 시장이므로 지배회사의 내용을 참고하시기 바랍니다.

라. 경쟁요소

종속회사인 서린상사㈜는 종합비철금속을 전문으로 수출하는 무역회사로 주요 품목인 아연, 연 등은 세계시장에서 시장 경쟁적 상태임에도 불구하고 고품질 상품의 안정적인 공급을 통해 수요를 창출하고 해외경쟁사들과 경쟁력 있게 거래하고 있습니다. 내수시장에서는 순수아연괴 및 다양한 합금아연괴를 시장의 Needs에 적합한 제품으로 개발하여 도급업체 및 Die-Casting 업체에 판매하고 있습니다.

3) 자원순환 사업 부문 (대상회사 : 스틸싸이클㈜)
가. 산업의 특성 및 성장성종속회사인 스틸싸이클㈜는 제강분진(EAFD, Electric Arc Furnace Dust) 재생기술을 바탕으로 조산화아연(HZO) 등을 생산, 판매하고 있습니다. 조산화아연(HZO)은 주로 아연괴의 원료로 사용됩니다. 대형광산의 폐광 등으로 세계 아연정광 공급량이 감소하고 있는 상황에서 고려아연㈜는 종속회사인 스틸싸이클㈜을 통해 안정적으로 고품질 원료를 공급을 받을 수 있습니다.스틸싸이클㈜는 가동률을 극대화하여 생산성 향상과 원가절감을 위해 다양한 노력을 하고 있으며, 원료인 제강분진의 안정적 확보를 위한 매입처의 다변화를 통해 경쟁력을 강화하는데 최선을 다하고 있습니다.
나. 경기변동의 특성종속회사인 스틸싸이클㈜의 경기변동의 특성은 비철금속 제조업으로서 지배회사인 고려아연과 사업내용이 동일하므로 지배회사의 내용을 참고하시기 바랍니다.
다. 국내외 시장여건 및 경쟁요소종속회사인 스틸싸이클㈜은 제품인 조산화아연(HZO)을 전량 고려아연㈜에 납품하고 있어 안정적인 판로를 확보한 상황입니다. 하지만 원료인 제강분진은 전기로를 사용하는 제강사들의 철강산업의 경기에 민감한 산업 특성상, 국내 제강사 외에 해외에서 제강분진을 확보해야 하는 경쟁적인 시장입니다.
(대상회사 : Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC)
가. 산업의 특성 및 성장성종속회사인 ZOCV는 제강분진(EAFD, Electric Arc Furnace Dust) 재생기술을 바탕으로 산화아연(IZO) 등을 생산, 판매하고 있습니다. 산화아연(IZO)은 주로 세라믹 소재의 표면 코팅용 소재로 사용됩니다. ZOCV는 가동률을 극대화하여 생산성 향상과 원가절감을 위해 다양한 노력을 하고 있으며, 원료인 제강분진의 안정적 확보를 위한 매입처의 다변화를 통해 경쟁력을 강화하는데 최선을 다하고 있습니다.
나. 경기변동의 특성종속회사인 ZOCV의 경기변동의 특성은 비철금속 제조업으로서 지배회사인 고려아연과 사업내용이 동일하므로 지배회사의 내용을 참고하시기 바랍니다.
다. 국내외 시장여건 및 경쟁요소종속회사인 ZOCV는 제품인 산화아연(IZO)을 대부분 스페인 및 베트남 세라믹 업체에 납품하고 있어 안정적인 판로를 확보한 상황입니다. 하지만 원료인 제강분진은 전기로를 사용하는 제강사들의 철강산업의 경기에 민감한 산업 특성상 제강분진을 확보해야 하는 경쟁적인 시장입니다.
(대상회사 : Pedalpoint Holdings, LLC)가. 산업의 특성 및 성장성종속회사인 Pedalpoint Holdings, LLC는 E-Waste 수거, 파쇄 및 선별을 통해 E-scrap을 생산하는 evTerra와 E-scrap의 소성을 통해 소성품 등을 생산하고 있습니다. 이는 주로 동 생산을 위해 활용되고 있으며, 폐기물로 매립되는 E-Scrap을 원료로 활용함으로써 고려아연㈜는 종속회사 Pedalpoint를 통해 안정적인 원료를 조달할 수 있습니다.특히 2차전지 시장의 핵심원료 중 하나인 동박의 수요 증가로 동에 대한 수요가 함께 증가하는 상황에서 안정적으로 원료를 조달하고, 고려아연(주)와 케이잼(주)을 통해 동박 생산까지 전체 밸류체인을 통합함으로써 경쟁력을 강화하는데 최선을 다하고 있습니다.
나. 경기변동의 특성종속회사인 Pedalpoint의 경기변동의 특성은 비철금속 제조업으로서 지배회사인 고려아연과 사업내용이 동일하므로 지배회사의 내용을 참고하시기 바랍니다.
다. 국내외 시장여건 및 경쟁요소종속회사인 Pedalpoint의 제품인 E-scrap과 소성품은 수익성, 환경적 측면에서 정광보다 선호되고 있으며, 수요가 높아 판매가 안정적인 제품입니다. 하지만 제품에 대한 높은 수요만큼 원료인 전자폐기물의 수요 또한 높기 때문에, 원료 조달 측면에서는 물량 확보를 위해서 다수의 OEM, 재활용업체 등과 거래를 이어가고 원료를 확보해야 하는 경쟁적인 시장입니다.
4) 신재생에너지 및 수소개발 사업부문 (대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd)

가. 산업의 특성 및 성장성호주 신재생에너지 시장은 풍부한 재생에너지 자원, 연방 및 주정부의 야심찬 목표, 정부의 지원정책, 그리고 환경 문제에 대한 인식의 증가 등으로 인해 상당한 성장 잠재력을 보이고 있습니다.
나. 경기변동의 특성 및 국내외 시장여건신재생에너지 사업은 경기변동에 따라 인플레이션이나 설비공급업체의 낮은 수익성, 배터리 등 제조업체의 자금 문제, 건설 비용의 상승과 같은 어려움에 직면할 수 있으나, 장기적으로 각광받는 분야입니다. 호주의 국내외 업체들이 다양한 재생에너지 기술들을 활용하여 재생에너지 목표를 달성하고 탄소 배출을 줄이기 위해 노력함에 따라 시장은 지속적으로 발전할 것으로 예상됩니다.또한 아시아-태평양 지역 국가들이 에너지원 다변화와 탄소 배출 감소를 추구함에 따라 신재생에너지 기술 수출에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 특히, 호주의 재생에너지에 대한 잠재력이 기회로 인식되며, 그린수소 생산 및 수출분야가 주목받고 있습니다.

5) 2차전지 소재 생산, 판매부문 (대상회사 : 켐코㈜)가. 산업의 특성 및 성장성
황산니켈은 니켈을 황산에 용해하고 증발시켜 만든 무기 화합물로서 주로 삼원계(NCM/NCA) 배터리 양극재의 전구체 원료로 사용됩니다. 황산니켈 산업은 전기자동차 및 2차전지 산업의 성장에 따라 연쇄적으로 빠르게 확장될 것으로 기대하고 있습니다. 시장조사업체 QY리서치에 따르면 세계 황산니켈 규모는 21년 50억 달러에서 연평균 17.7% 성장율로, 2028년 157억 달러에 이를 것으로 전망됩니다.

나. 경기변동의 특성
배터리 양극재의 전구체 원료로 사용되는 황산니켈의 수요는 전기 자동차 산업의 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 동시에 미국의 인플레이션 감축법(IRA) 발효로 인해 생산된 황산니켈의 IRA 충족 여부가 수요에 영향을 미치고 있습니다. 당사는 IRA 충족하는 제품을 생산/판매함으로써 이에 대응하고 있습니다.

다. 국내외 시장여건

국내 황산니켈 생산 업체로는 우전GNF, 에너켐 등이 있으나 현재 당사 생산량이 크게 앞서고 있습니다. 해외로는 중국 기업의 생산량이 많으나 중국 시장 내에서 생산 및 사용되는 양이 많으며, 그 외에는 Nornickel, BHP, Terrafame, Coremax 등이 있습니다.

라. 시장점유율 및 경쟁요소
종속회사인 켐코㈜는 2018년 연산 황산니켈 공장을 준공한 이후 지속적인 증설 및 공정개선을 통해 현재 연간 9.24만톤의 생산능력을 확보하고 있습니다. 지난 7년간 국내외 주요 전구체, 양극재, 배터리 및 OEM사에 황산니켈을 공급하는 과정에서 우수한 품질과 안정적인 공급능력을 인정받고 있습니다. 현재 켐코㈜는 IRA 충족하는 황산니켈을 생산 및 공급함으로써 시장 점유율을 확대해 나가고 있으며, 향후 올인원 니켈제련소를 통해 증가하는 수요에 대응하고자 합니다.

(대상회사 : 케이잼㈜)가. 산업의 특성 및 성장성전지박은 동을 원재료로 생산되는 2차전지용 음극 집전체입니다. 음극 집전체는 전기를 보관하는 활물질과 전도성 물질, 바인더를 안정되게 지지함으로써 양극에 전기를 공급합니다. 전지박은 전기 자동차, ESS, IT 등 2차전지 적용장치에 전방위적으로 사용되는 핵심 음극 소재입니다.

전지박 산업은 전기 자동차와 2차전지 산업이 성장함에 따라 연쇄적으로 빠르게 확장될 것으로 기대되고 있습니다. SNE 리서치는 전기차 시장의 성장에 따른 글로벌 배터리용 전지박 시장이 2021년 27만톤에서 2025년 75만톤으로, 약 10조원의 규모의 성장과 연평균 40% 이상의 성장률을 분석한 바 있습니다.
나. 경기변동의 특성전지박이 주로 전기 자동차의 2차전지용 소재에 적용됨에 따라, 해당 산업은 전기 자동차 산업의 경기변동에 영향을 주고받습니다. 또한 기업의 ESG경영이 대두됨과 동시에, 기후변화 대응에 따른 환경규제 강화 움직임으로 전지박 산업도 재생가능에너지, 리사이클링, 저탄소 등 환경관련 이슈와 밀접하게 움직이고 있습니다.

케이잼㈜은 고려아연으로부터 100% 2차 원료를 사용한 전기동으로 전지박을 생산한다는 점에서, 원재료 조달 과정부터 순환경제적 가치를 실현하며 새로운 미래 성장 동력으로 자리 매김하고 있습니다.

다. 국내외 시장여건

현재 국내 주요 전지박 업체로는 SK 넥실리스, 롯데에너지머티리얼즈, 솔루스 첨단소재 등이 있으며, 국외는 중국계 업체인 장춘, 누오더, 왓슨 등이 있습니다.

전지박 시장은 연구/개발, 생산, 원재료 조달, 설비 등 다양한 측면에서 진입장벽이 높은 특성을 지닙니다. 특히 전지박을 얇게 만들수록 배터리가 경량화 되어 배터리 효율성을 높일 수 있는 만큼, 전지박을 균일한 품질로 길고 넓게 펴는 제조 기술력이 시장에서의 경쟁력으로 작용할 수 있습니다.
라. 시장점유율 및 경쟁요소

케이잼㈜는 2025년 3만톤, 2027년 6만톤, 향후 연간 12만톤의 전지박 Capa 증설 및 해외 공장 진출을 통해 다수의 국/내외 배터리 및 OEM 사에 전기자동차용 전지박을 공급할 예정입니다.

케이잼㈜는 고려아연의 원재료 수급안정성과 50년 제련기술을 바탕으로 친환경적이고, 안정적인 공급능력을 선보여 경쟁력있게 글로벌 전지박 시장에 진입할 예정입니다.

6) 광산개발 부문 (대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui)

가. 산업의 특성 및 성장성
종속회사인 KZMH(ICM Pachapaqui)사에서 정광을 공급하고 있는 아연, 연 등의 비철금속 산업은 국가 기간산업으로 이 산업들을 지탱해주는 원자재확보의 중요성이 날로 커져가고 있습니다. 특히 철 도금의 원료인 아연, 자동차 배터리의 주원료인 연은 KZMH(ICM Pachapaqui)사 제품의 공급처인 고려아연에서 생산하고 있는 핵심 제품들이며 각 제품들의 지속적인 생산과 성장을 위하여 원료인 정광이 원활하게 수급되는 것이 중요합니다.또한 각국의 자원시장 독과점 및 자국 자원의 해외 수출 제한이 점차 증가하고 있는 현 상황에서는 원료금속들이 매장된 광산을 직접 매입, 운영하여 원가변동의 불확실성을 최소화 시키려는 노력이 더욱 중요시되고 있습니다. 이러한 자원수급의 중요성은 점점 더 커질 것으로 전망되며, 직접적으로 해외 광산의 탐사 및 소유를 위한 각 기업 및 국가간의 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 보입니다. 그러므로 KZMH(ICM Pachapaqui)사 역시 적극적으로 해외 광산의 직접 소유 및 개발에 집중적으로 투자를 진행하고 있습니다.
나. 경기변동의 특성
종속회사인 KZMH(ICM Pachapaqui)사의 제품을 원료로 하는 비철금속산업은 철강, 자동차, 전기, 전자, 건설산업 등의 전방산업에 기초소재를 공급하는 산업으로 전방산업의 경기변동에 민감하지만, 경제가 성장할수록 아연 및 연 수요 역시 증가할 것으로 보이고, 사업 자체가 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업이여서 신규사업자에 대한 진입장벽이 높으며, 기본적 철강 관련 수요가 일정부분 유지되고 있기 때문에 일반 소비재 산업에 비해 경기변동에 탄력적이지는 않습니다. 하지만 비철금속 가격이 Global 시장 상황과 연동되기 때문에 투기적 수요 등 금속 수급 상황(Fundamental) 이외의 세계 금융 시장 환경 변화에도 제한적으로 영향을 받습니다. 비철금속산업체에 제품을 공급하는 당사의 광산산업 역시 이 같은 금속수급 상황과 세계 금융 시장의 변동에 따라 경기가 움직일 것으로 보입니다.
다. 국내외 시장여건 및 경쟁요소
광산업은 제한된 자원을 확보하고 채굴하여 정광(concentrate)이라는 제품으로 판매하는 산업의 특성상, 세계에 흩어져있는 광산 중에 품위가 높고 매장량이 풍부한 광산을 소유 및 투자하고, 잠재적 매장지역을 선점하여 탐사해야하는 경쟁적인 산업시장입니다. 특히 최근 들어 중국이 서부지역 개발 및 미래 자원시장선점을 위해 적극적으로 광산 지분 매입과 직접 운영비중을 높이는 등 그 영향력을 키워나가고 있기에 더욱 경쟁이 치열한 상황입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1) 연결 요약재무정보

과 목
제51기 (2024년 6월말)
제50기 (2023년 12월말)
제49기 (2022년 12월말)

[유동자산]
6,127,285,230,869
5,571,656,932,735
6,071,090,869,900

ㆍ현금및현금성자산
938,195,439,476
676,775,222,868
780,981,792,302

ㆍ단기금융기관예치금
261,540,508,991
219,964,045,930
163,021,462,181

ㆍ매출채권및기타채권
745,290,954,882
603,196,695,445
656,018,214,409

ㆍ단기투자자산
927,965,377,864
1,176,390,756,050
1,401,790,361,789

ㆍ파생상품금융자산
15,180,877,289
25,367,741,104
42,934,301,652

ㆍ재고자산
3,019,195,460,410
2,637,705,334,401
2,825,444,894,721

ㆍ당기법인세자산
3,041,197,823
1,770,268,057
3,660,479,335

ㆍ기타유동자산
216,875,414,134
230,486,868,880
197,239,363,511

[비유동자산]
7,193,500,030,623
6,474,414,378,915
6,026,827,489,074

ㆍ장기금융기관예치금
3,779,253,210
516,119,426
14,512,644,924

ㆍ장기매출채권및기타채권
30,862,895,181
33,282,944,242
24,244,958,858

ㆍ장기투자자산
898,992,658,320
1,014,976,124,464
751,367,810,131

ㆍ장기파생상품금융자산
2,757,650,928
7,296,943,978
5,368,928,642

ㆍ유형자산
4,533,908,711,738
3,869,034,305,636
3,694,368,563,148

ㆍ투자부동산
8,717,721,361
8,969,459,815
11,822,778,867

ㆍ무형자산
996,791,101,302
882,551,484,001
851,334,580,927

ㆍ사용권자산
86,969,623,176
68,548,066,272
44,799,085,018

ㆍ관계기업투자및공동기업투자
497,815,845,434
491,366,755,269
426,388,019,726

ㆍ이연법인세자산
39,777,595,645
28,716,414,751
101,270,291,574

ㆍ순확정급여자산
54,761,922,448
37,836,917,776
60,443,063,647

ㆍ기타비유동자산
38,365,051,880
31,318,843,285
40,906,763,612

자산총계
13,320,785,261,492
12,046,071,311,650
12,097,918,358,974

[유동부채]
2,731,004,089,948
1,902,819,300,929
2,319,116,608,598

[비유동부채]
830,782,715,581
501,249,141,851
547,069,633,828

부채총계
3,561,786,805,529
2,404,068,442,780
2,866,186,242,426

[자본금]
104,542,940,000
104,542,940,000
99,315,790,000

[자본잉여금]
1,621,678,266,999
1,621,678,266,999
1,085,852,954,318

[자본조정]
-100,723,363,307
-66,913,304,807
-15,029,842,807

[기타포괄손익누계액]
-47,244,123,396
-112,461,541,079
-80,834,625,981

[이익잉여금]
7,923,772,924,750
7,843,381,808,493
7,953,409,019,052

[비지배지분]
256,971,810,917
251,774,699,264
189,018,821,966

자본총계
9,758,998,455,963
9,642,002,868,870
9,231,732,116,548

(2024.1.1.~2024.6.30.)
(2023.1.1.~2023.12.31.)
(2022.1.1.~2022.12.31.)

매출액
5,433,530,917,929
9,704,521,343,024
11,219,358,600,107

영업이익
453,241,879,248
659,935,424,598
919,171,130,822

당기순이익
287,888,889,778
533,378,688,122
798,264,387,415

지배주주순이익
283,485,129,130
527,261,488,012
780,610,169,416

비지배주주순이익
4,403,760,648
6,117,200,110
17,654,217,999

총포괄손익
356,978,725,593
459,960,414,380
733,528,259,114

주당순이익
13,694
26,139
42,967

연결에 포함된 회사수
79
74
71

2) 별도 요약재무정보

과 목
제51기(2024년 6월말)
제50기(2023년 12월말)
제49기 (2022년 12월말)

[유동자산]
4,454,306,393,635
4,223,804,225,522
4,685,834,531,698

ㆍ현금및현금성자산
162,916,618,049
316,077,399,463
433,200,208,251

ㆍ단기금융기관예치금
153,000,000,000
63,000,000,000
73,210,000,000

ㆍ매출채권및기타채권
700,336,258,858
376,875,458,009
481,307,388,004

ㆍ단기투자자산
900,221,630,658
1,159,861,243,257
1,332,772,121,341

ㆍ파생상품금융자산
169,385,684
2,490,538,724
18,656,856,985

ㆍ재고자산
2,412,041,825,139
2,121,171,057,513
2,247,047,292,684

ㆍ기타유동자산
125,620,675,247
184,328,528,556
99,640,664,433

[비유동자산]
6,388,791,649,631
5,953,891,567,061
5,405,400,812,916

ㆍ장기금융기관예치금
8,000,000
8,000,000
8,000,000

ㆍ장기매출채권및기타채권
28,604,377,916
12,403,276,514
11,222,502,750

ㆍ장기투자자산
805,924,379,987
908,888,494,976
608,344,940,398

ㆍ장기파생상품금융자산
2,757,650,928
7,296,943,978
1,246,073,990

ㆍ유형자산
2,149,914,160,112
2,143,271,998,019
2,073,604,214,363

ㆍ투자부동산
6,483,654,420
6,699,363,902
6,885,605,473

ㆍ사용권자산
21,016,853,041
23,817,942,139
2,757,116,988

ㆍ무형자산
46,237,009,265
45,714,076,141
38,776,204,613

ㆍ관계기업투자및공동기업투자
312,963,968,239
294,991,902,558
196,062,628,693

ㆍ종속기업투자
2,913,096,367,112
2,454,879,673,508
2,390,365,540,186

ㆍ이연법인세자산
32,735,010,804
10,038,607,715
-

ㆍ순확정급여자산
54,761,922,448
37,779,651,799
58,636,979,449

ㆍ기타비유동자산
14,288,295,359
8,101,635,812
17,491,006,013

자산총계
10,843,098,043,266
10,177,695,792,583
10,091,235,344,614

[유동부채]
1,964,045,116,422
1,354,938,343,062
1,675,608,941,646

[비유동부채]
30,274,289,732
32,230,613,620
15,168,808,296

부채총계
1,994,319,406,154
1,387,168,956,682
1,690,777,749,942

[자본금]
104,542,940,000
104,542,940,000
99,315,790,000

[자본잉여금]
1,580,121,093,242
1,580,121,093,242
1,058,186,962,872

[자본조정]
(85,693,520,500)
(51,883,462,000)
-

[기타포괄손익누계액]
(233,078,172,505)
(189,985,056,412)
(154,663,247,119)

[이익잉여금]
7,482,886,296,875
7,347,731,321,071
7,397,618,088,919

자본총계
8,848,778,637,112
8,790,526,835,901
8,400,457,594,672

종속·관계·공동기업

투자주식의 평가방법

원가법
원가법
원가법

(2024.1.1.~2024.6.30.)
(2023.1.1.~2023.12.31.)
(2022.1.1.~2022.12.31.)

매출액
3,801,382,075,499
7,291,069,464,175
8,081,377,635,065

영업이익
448,034,493,784
707,392,462,861
931,364,083,676

당기순이익
338,224,835,804
585,594,952,471
656,193,706,473

총포괄손익
295,131,719,711
510,686,162,859
546,337,140,200

주당순이익
16,338
29,031
36,119

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 51 기 반기말 2024.06.30 현재

제 50 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 51 기 반기말

제 50 기말

자산

Ⅰ.유동자산

6,127,285,230,869

5,571,656,932,735

현금및현금성자산 (주4,31)

938,195,439,476

676,775,222,868

단기금융기관예치금 (주5,15,31)

261,540,508,991

219,964,045,930

매출채권및기타채권 (주6,15,31,33)

745,290,954,882

603,196,695,445

단기투자자산 (주7,31)

927,965,377,864

1,176,390,756,050

파생상품금융자산 (주8,31)

15,180,877,289

25,367,741,104

재고자산 (주10,15)

3,019,195,460,410

2,637,705,334,401

당기법인세자산

3,041,197,823

1,770,268,057

기타유동자산 (주9,21)

216,875,414,134

230,486,868,880

Ⅱ.비유동자산

7,193,500,030,623

6,474,414,378,915

장기금융기관예치금 (주5,15,31)

3,779,253,210

516,119,426

장기매출채권및기타채권 (주6,31,33)

30,862,895,181

33,282,944,242

장기투자자산 (주7,31)

898,992,658,320

1,014,976,124,464

장기파생상품금융자산 (주8,31)

2,757,650,928

7,296,943,978

유형자산 (주11,15,35)

4,533,908,711,738

3,869,034,305,636

투자부동산 (주12,15)

8,717,721,361

8,969,459,815

사용권자산 (주13)

86,969,623,176

68,548,066,272

무형자산 (주14,36)

996,791,101,302

882,551,484,001

관계기업및공동기업투자 (주16,31)

497,815,845,434

491,366,755,269

이연법인세자산

39,777,595,645

28,716,414,751

순확정급여자산 (주20)

54,761,922,448

37,836,917,776

기타비유동자산 (주9,21)

38,365,051,880

31,318,843,285

자산총계

13,320,785,261,492

12,046,071,311,650

부채

Ⅰ.유동부채

2,731,004,089,948

1,902,819,300,929

매입채무및기타채무 (주13,17,31,33)

1,623,955,575,470

1,066,464,816,562

단기차입금 (주6,19,31)

868,327,450,629

619,182,196,821

유동성장기차입금 (주19,31)

77,082,848,749

64,478,578,440

유동성사채 (주19,31)

11,931,208,192

9,804,184,531

당기법인세부채

95,569,684,415

101,860,161,859

파생상품부채 (주8,31)

10,006,346,972

18,306,044,996

충당부채 (주21)

819,671,206

1,102,657,571

기타유동부채 (주18)

43,311,304,315

21,620,660,149

Ⅱ.비유동부채

830,782,715,581

501,249,141,851

장기매입채무및기타채무 (주13,17,31,33)

146,857,862,173

109,354,765,188

장기차입금 (주19,31)

371,426,381,822

165,138,015,834

사채 (주19,31)

0

3,783,719,283

순확정급여부채 (주20)

3,256,567,853

1,238,584,965

이연법인세부채

161,034,854,600

117,138,620,329

장기파생상품금융부채 (주8,31)

90,878,921,111

53,739,870,255

충당부채 (주21)

53,152,095,894

46,671,599,234

기타부채 (주18)

4,176,032,128

4,183,966,763

부채총계

3,561,786,805,529

2,404,068,442,780

자본

I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

9,502,026,645,046

9,390,228,169,606

(1) 자본금 (주23)

104,542,940,000

104,542,940,000

(2) 자본잉여금 (주23)

1,621,678,266,999

1,621,678,266,999

(3) 자본조정 (주24)

(100,723,363,307)

(66,913,304,807)

(4) 기타포괄손익누계액 (주24)

(47,244,123,396)

(112,461,541,079)

(5) 이익잉여금 (주25)

7,923,772,924,750

7,843,381,808,493

II. 비지배지분 (주1)

256,971,810,917

251,774,699,264

자본총계

9,758,998,455,963

9,642,002,868,870

자본과부채총계

13,320,785,261,492

12,046,071,311,650

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 51 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 51 기 반기

제 50 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

Ⅰ.매출액 (주12,26,33,35)

3,058,166,231,058

5,433,530,917,929

2,469,446,434,791

4,996,746,763,977

Ⅱ.매출원가 (주12,26,33)

2,696,620,383,603

4,805,733,661,178

2,245,939,831,008

4,558,946,516,735

Ⅲ.매출총이익

361,545,847,455

627,797,256,751

223,506,603,783

437,800,247,242

Ⅳ.판매비와관리비 (주26)

92,822,249,625

174,555,377,503

67,792,179,237

136,328,538,152

Ⅴ.영업이익 (주35)

268,723,597,830

453,241,879,248

155,714,424,546

301,471,709,090

Ⅵ.기타손익 (주27)

6,443,838,518

(5,452,810,324)

(14,442,242,081)

(12,690,402,138)

기타수익

37,907,295,580

54,705,311,615

10,110,798,320

48,643,800,670

기타비용

(31,463,457,062)

(60,158,121,939)

(24,553,040,401)

(61,334,202,808)

Ⅶ.금융손익 (주28,32)

(16,593,475,157)

(33,321,445,903)

32,449,947,572

82,266,482,298

금융수익

52,699,060,054

107,358,723,328

71,906,391,393

182,373,483,425

금융비용

(69,292,535,211)

(140,680,169,231)

(39,456,443,821)

(100,107,001,127)

Ⅷ. 지분법손익 (주16)

(7,907,334,256)

(10,874,141,331)

(3,528,606,865)

(6,157,208,511)

Ⅸ. 법인세비용차감전순이익

250,666,626,935

403,593,481,690

170,193,523,172

364,890,580,739

Ⅹ. 법인세비용 (주29)

75,171,996,110

115,704,591,912

45,953,561,863

102,298,222,044

XI. 반기순이익 (주35)

175,494,630,825

287,888,889,778

124,239,961,309

262,592,358,695

분기순이익의 귀속

지배주주순이익

176,653,571,685

283,485,129,130

120,536,417,505

260,386,633,555

비지배주주순이익

(1,158,940,860)

4,403,760,648

3,703,543,804

2,205,725,140

XII. 법인세비용차감후기타포괄손익

22,445,981,025

69,089,835,815

10,252,441,953

88,272,818,872

(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

54,995,112,454

112,539,525,864

(81,141,412,627)

56,054,261,187

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주7,32)

0

0

(82,846,630,888)

823,239,865

지분법자본변동 (주16)

213,573,040

215,758,562

(3,855,963)

(248,644,835)

파생상품평가손익 (주8,31)

(3,699,331,982)

(19,331,302,105)

(1,197,101,207)

1,055,617,326

해외사업환산손익

58,480,871,396

131,655,069,407

2,906,175,431

54,424,048,831

(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(32,549,131,429)

(43,449,690,049)

91,393,854,580

32,218,557,685

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (주7,32)

(32,965,572,343)

(43,425,537,176)

91,387,807,427

32,208,815,054

지분법이익잉여금변동 (주16)

416,440,914

(24,152,873)

6,047,153

9,742,631

XIII. 총포괄이익

197,940,611,850

356,978,725,593

134,492,403,262

350,865,177,567

총포괄이익의 귀속

지배주주포괄이익

197,471,323,735

348,678,393,940

130,978,905,995

347,386,293,191

비지배주주포괄이익

469,288,115

8,300,331,653

3,513,497,267

3,478,884,376

XIV. 주당이익 (주30)

기본주당이익 (단위 : 원)

8,766.0

13,694.0

6,068.0

13,109.0

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 51 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업 소유지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업 소유지분 합계

2023.01.01 (기초)

99,315,790,000

1,085,852,954,318

(15,029,842,807)

(80,834,625,981)

7,953,409,019,052

9,042,713,294,582

189,018,821,966

9,231,732,116,548

반기순이익

0

0

0

0

260,386,633,555

260,386,633,555

2,205,725,140

262,592,358,695

기타포괄손익

88,272,818,872

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

0

33,127,293,357

0

33,127,293,357

(95,238,438)

33,032,054,919

파생상품평가손익

0

0

0

1,055,617,326

0

1,055,617,326

0

1,055,617,326

지분법자본변동

0

0

0

(248,644,835)

0

(248,644,835)

0

(248,644,835)

해외사업환산손익

0

0

0

53,055,651,157

0

53,055,651,157

1,368,397,674

54,424,048,831

지분법이익잉여금변동

0

0

0

0

9,742,631

9,742,631

0

9,742,631

자본에 직접 인식된 거래

연차배당

0

0

0

0

(397,263,160,000)

(397,263,160,000)

(3,112,194,294)

(400,375,354,294)

종속기업 유상증자

0

6,694,497,764

0

0

0

6,694,497,764

8,306,176,915

15,000,674,679

자기주식

0

0

0

0

0

0

0

0

지분거래에 의한 비지배지분의 변동

0

3,703,964,117

0

0

0

3,703,964,117

(5,443,421,489)

(1,739,457,372)

2023.06.30 (기말)

99,315,790,000

1,096,251,416,199

(15,029,842,807)

6,155,291,024

7,816,542,235,238

9,003,234,889,654

192,248,267,474

9,195,483,157,128

2024.01.01 (기초)

104,542,940,000

1,621,678,266,999

(66,913,304,807)

(112,461,541,079)

7,843,381,808,493

9,390,228,169,606

251,774,699,264

9,642,002,868,870

반기순이익

0

0

0

0

283,485,129,130

283,485,129,130

4,403,760,648

287,888,889,778

기타포괄손익

69,089,835,815

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

0

(43,343,805,280)

0

(43,343,805,280)

(81,731,896)

(43,425,537,176)

파생상품평가손익

0

0

0

(19,331,302,105)

0

(19,331,302,105)

0

(19,331,302,105)

지분법자본변동

0

0

0

215,758,562

0

215,758,562

0

215,758,562

해외사업환산손익

0

0

0

127,676,766,506

0

127,676,766,506

3,978,302,901

131,655,069,407

지분법이익잉여금변동

0

0

0

0

(24,152,873)

(24,152,873)

0

(24,152,873)

자본에 직접 인식된 거래

연차배당

0

0

0

0

(104,023,480,000)

(104,023,480,000)

(3,103,220,000)

(107,126,700,000)

종속기업 유상증자

0

0

0

0

0

0

0

0

자기주식

0

0

(33,810,058,500)

0

(99,046,380,000)

(132,856,438,500)

0

(132,856,438,500)

지분거래에 의한 비지배지분의 변동

0

0

0

0

0

0

0

0

2024.06.30 (기말)

104,542,940,000

1,621,678,266,999

(100,723,363,307)

(47,244,123,396)

7,923,772,924,750

9,502,026,645,046

256,971,810,917

9,758,998,455,963

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 51 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 51 기 반기

제 50 기 반기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

831,053,478,595

(24,944,713,018)

영업에서 창출된 현금흐름 (주34)

908,293,300,268

295,534,668,204

이자의 수취

47,490,297,602

35,732,379,254

이자의 지급

(31,776,954,518)

(27,415,185,588)

배당금의 수취

15,617,949,057

15,807,800,086

법인세의 납부

(108,634,857,274)

(345,159,251,294)

법인세의 환급

63,743,460

554,876,320

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

(540,399,104,798)

160,722,085,264

단기금융기관예치금의감소

207,399,306,832

124,698,275,678

단기금융기관예치금의증가

(241,288,224,221)

(72,411,198,937)

장기금융기관예치금의증가

(3,133,120,561)

0

당기손익-공정가치측정금융자산의처분

1,060,162,270,879

1,297,674,293,459

당기손익-공정가치측정금융자산의취득

(739,393,011,173)

(791,844,343,777)

파생상품순결제액

(2,808,327,206)

18,793,272,880

단기대여금의감소

23,555,837,352

14,297,426,754

단기대여금의증가

(3,283,505,403)

(147,220,450,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

79,038,601

9,118,984,050

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

(10,035,225,000)

(39,206,529,698)

상각후원가금융자산의처분

123,822,260,693

13,840,000

상각후원가금융자산의취득

(150,003,000,000)

(7,235,000)

관계기업투자의 처분

95,810,000

0

관계기업투자의 취득

(26,752,872,208)

(63,523,139,127)

사업에 대한 지배력 획득(보유현금 차감 후)

(50,704,306,020)

(69,164,205)

유형자산의처분

3,117,859,761

1,110,937,824

유형자산의취득

(721,911,361,403)

(185,524,517,523)

무형자산의처분

351,200,000

527,272,727

무형자산의취득

(8,465,912,318)

(10,409,252,237)

투자부동산의 처분

0

5,900,206,000

장기대여금의감소

167,320,600

1,151,441,649

장기대여금의 증가

(1,276,700,000)

0

보증금의감소

991,905,517

1,423,983,360

보증금의 증가

(1,086,349,520)

(3,772,018,613)

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

(59,468,939,072)

(420,007,899,507)

단기차입금의 순증감

191,059,929,057

(29,914,334,148)

장기차입금의 증가

217,524,567,861

0

종속기업의 유상증자

47,609,867

15,000,674,679

유동성장기차입금의 상환

(6,657,150,150)

(1,687,873,847)

장기차입금의 조기상환

(210,698,022,478)

0

사채의 조기상환

(2,375,260,364)

0

종속기업의 유상감자

(868,169,699)

(93,773,786)

자기주식의 취득

(132,856,438,500)

0

배당금지급

(107,126,700,000)

(400,375,354,294)

기타금융부채의 증가

0

62,370,855

기타금융부채의 상환

(5,176,117,301)

(3,152,239,159)

비지배지분부채의 증가(감소)

(2,343,187,365)

152,630,193

Ⅳ.현금 및 현금성자산의증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

231,185,434,725

(284,230,527,261)

Ⅴ. 기초의현금및현금성자산

676,775,222,868

780,981,792,302

Ⅵ.환율변동으로인한 증감

30,234,781,883

6,660,430,403

Ⅷ.반기말의 현금 및 현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ)

938,195,439,476

503,411,695,444

3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요 (연결)

지배기업인 고려아연주식회사(이하 "지배기업")는 1974년 8월 1일 설립되어 아연괴 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 울산광역시 울주군 온산읍에 제조시설을 가지고 있습니다. 지배기업은 1990년 7월 28일 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 104,542,940천원입니다.

2024년 06월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

지배회사의 주주 공시

지분율

주식

보통주

전체 특수관계자

㈜영풍

0.2540

㈜영풍의 특수관계자

0.2407

기타의 주주

0.5053

전체 특수관계자 합계

1.0000

(2) 종속기업의 현황① 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

연결대상 종속회사 공시

당반기말

종속기업에 대한 소유지분율

소재지

결산일

업종

타 기업에 대한 의결권을 과반미만 보유하더라도 그 기업을 지배한다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술

보고기간종료일이 다르거나 보고기간이 다른 종속기업의 재무제표를 사용한 이유

종속기업에 대한 추가적인 정보

지배기업

종속기업

전체 종속기업

종속기업

서린상사㈜

0.4997

0.0000

대한민국

2024-12-31

비철금속수출입업

연결실체는 종속기업인 서린상사㈜에 대해 의결권을 과반미만으로 보유하고 있지만 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 주요경영진의 겸직으로 서린상사㈜를 지배한다고 판단하였습니다.

Sorin Corporation Singapore Pte., Ltd.

0.0000

1.0000

싱가포르

2024-12-31

도매 및 상품중개업

PT. SORIN INTERNATIONAL INDONESIA

0.0000

0.9900

인도네시아

2024-12-31

금속 및 금속원광 도매업

Sorin Shanghai Corporation Ltd.

0.0000

1.0000

중국

2024-12-31

무역업

에스아이앤엘㈜

0.0000

0.7000

대한민국

2024-12-31

물류창고업

SORIN INDIA PRIVATE LIMITED

0.0000

0.9999

인도

2024-12-31

도매 및 상품중개업

LION TANKERS PTE. LTD.

0.0000

0.7000

싱가포르

2024-12-31

해운업

㈜케이지엑스

1.0000

0.0000

대한민국

2024-12-31

건설장비 운영업

케이지그린텍㈜

1.0000

0.0000

대한민국

2024-12-31

전기, 가스 및 증기 공급업

스틸싸이클㈜

1.0000

0.0000

대한민국

2024-12-31

비철금속 재생 및 판매

스틸싸이클에스씨㈜

0.0000

1.0000

대한민국

2024-12-31

자원 순환 사업

Sun Metals Holdings Ltd.

1.0000

0.0000

호주

2024-12-31

지주회사

Sun Metals Corporation Pty., Ltd.

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

아연괴 제조 및 판매

Ark Energy Corporation Pty Ltd.

0.0000

0.9555

호주

2024-12-31

신재생에너지개발

Ark Energy MacIntyre Holdings Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

지주회사

Ark Energy Macintyre Pty Ltd.

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

풍력발전

Ark Energy H2 Pty Ltd.

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

수소산업 개발

Ark Energy Solar & Storage Pty Ltd.

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

신재생에너지개발

Sun Metals Solar Farm Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

신재생에너지개발

Epuron Holdings Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

지주회사

Ark Energy Operations Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

신재생에너지개발

Ark Energy Projects Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

신재생에너지개발

Ark Energy NT Solar Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

신재생에너지개발

Katherine Solar Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

신재생에너지개발

Burrendong Wind Farm Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

신재생에너지개발

Bowmans Creek Wind Farm Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

신재생에너지개발

Specimen Hill Wind Farm Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

신재생에너지개발

Chalumbin Wind Farm Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

신재생에너지개발

Boomer GEH Holdings Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

지주회사

Collinsville GEH Holdings Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

지주회사

Han Ho H2 Holdings Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

지주회사

Guilford Wind Farm Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

신재생에너지개발

Hellyer Wind Farm Holdings Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

지주회사

St. Patrick's Plains Wind Farm Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

신재생에너지개발

TKLN Solar Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

신재생에너지개발

Uterne Power Plant Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

신재생에너지개발

Yulara Solar Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

신재생에너지개발

SHWF Unit Trust

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

신재생에너지개발

CWF Unit Trust

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

신재생에너지개발

Boomer Green Energy Hub Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

신재생에너지개발

Collinsville Green Energy Hub Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

신재생에너지개발

Han Ho H2 Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

신재생에너지개발

Hellyer Wind Farm Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

신재생에너지개발

Richmond Valley BESS Holdings Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

지주회사

Richmond Valley BESS Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

신재생에너지개발

Doughboy Wind Farm Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

신재생에너지개발

DBWF Unit Trust

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

신재생에너지개발

Pan-Pacific Metal Mining Corporation

1.0000

0.0000

캐나다

2024-12-31

광업권 개발업

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.

1.0000

0.0000

싱가포르

2024-09-30

지주회사

해외 종속기업 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.와 ICM Pachapaqui S.A.C. 등 6개 종속회사의 보고기간종료일이 9월 30일로 지배기업과 다르며, 이에 3월말 재무제표를 사용하여 연결하였습니다. 다만 4월 ~ 6월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 추가 반영하였습니다.

ICM Pachapaqui S.A.C.

0.0000

1.0000

페루

2024-09-30

광산 개발사업

해외 종속기업 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.와 ICM Pachapaqui S.A.C. 등 6개 종속회사의 보고기간종료일이 9월 30일로 지배기업과 다르며, 이에 3월말 재무제표를 사용하여 연결하였습니다. 다만 4월 ~ 6월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 추가 반영하였습니다.

Andean Minerals Peru S.A.C.

0.0000

1.0000

페루

2024-09-30

광산 개발사업

해외 종속기업 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.와 ICM Pachapaqui S.A.C. 등 6개 종속회사의 보고기간종료일이 9월 30일로 지배기업과 다르며, 이에 3월말 재무제표를 사용하여 연결하였습니다. 다만 4월 ~ 6월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 추가 반영하였습니다.

ICM Exploraciones S.A.C.

0.0000

1.0000

페루

2024-09-30

광산 개발사업

해외 종속기업 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.와 ICM Pachapaqui S.A.C. 등 6개 종속회사의 보고기간종료일이 9월 30일로 지배기업과 다르며, 이에 3월말 재무제표를 사용하여 연결하였습니다. 다만 4월 ~ 6월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 추가 반영하였습니다.

ICM Procesadora S.A.C.

0.0000

1.0000

페루

2024-09-30

광산 개발사업

해외 종속기업 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.와 ICM Pachapaqui S.A.C. 등 6개 종속회사의 보고기간종료일이 9월 30일로 지배기업과 다르며, 이에 3월말 재무제표를 사용하여 연결하였습니다. 다만 4월 ~ 6월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 추가 반영하였습니다.

Compania Mineral ICM S.A.C.

0.0000

1.0000

페루

2024-09-30

광산 개발사업

해외 종속기업 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.와 ICM Pachapaqui S.A.C. 등 6개 종속회사의 보고기간종료일이 9월 30일로 지배기업과 다르며, 이에 3월말 재무제표를 사용하여 연결하였습니다. 다만 4월 ~ 6월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 추가 반영하였습니다.

Townsville Logistics Pty., Ltd.

1.0000

0.0000

호주

2024-12-31

물류업

Townsville Marine Logistics Pty., Ltd.

1.0000

0.0000

호주

2024-12-31

물류업

Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company

1.0000

0.0000

베트남

2024-12-31

비철금속 재생 및 판매

Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd.

0.9998

0.0002

태국

2024-12-31

비철금속수출입업

코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사

0.9464

0.0000

대한민국

2024-12-31

사모투자펀드

㈜포커스이엔지

0.0000

1.0000

대한민국

2024-12-31

도매 및 소매업

라이브이엔지㈜

0.0000

0.0000

㈜아크미디어

0.0000

0.5221

대한민국

2024-03-31

미디어 컨텐츠 제작업

케이잼㈜

1.0000

0.0000

대한민국

2024-12-31

2차전지용 전해동박 생산업

저스티스 제1호 사모투자합자회사

0.0000

0.0000

탠저린 제1호 사모투자합자회사

0.0000

0.0000

그레이 제1호 사모투자합자회사

0.9964

0.0000

대한민국

2024-12-31

사모투자펀드

가젤 제1호 유한회사

0.0000

1.0000

대한민국

2024-12-31

기타금융업

하바나 제1호 사모투자합자회사

0.0000

0.0000

Pedalpoint Holdings, LLC

1.0000

0.0000

미국

2024-12-31

지주회사

Pedalpoint KM, LLC

0.0000

1.0000

미국

2024-12-31

지주회사

Igneo Holdings, LLC

0.0000

1.0000

미국

2024-12-31

지주회사

Igneo Intermediate, LLC

0.0000

1.0000

미국

2024-12-31

전자폐기물 수거, 해체, 파쇄 및 처리업

Igneo Technologies, LLC

0.0000

1.0000

미국

2024-12-31

전자폐기물 수거, 해체, 파쇄 및 처리업

Evterra Recycling, LLC

0.0000

1.0000

미국

2024-12-31

전자폐기물 수거, 해체, 파쇄 및 처리업

Igneo IP, LLC

0.0000

1.0000

미국

2024-12-31

전자폐기물 수거, 해체, 파쇄 및 처리업

Igneo France, S.A.S

0.0000

0.9965

프랑스

2024-12-31

전자폐기물 수거, 해체, 파쇄 및 처리업

Igneo (Georgia), LLC

0.0000

1.0000

미국

2024-12-31

전자폐기물 수거, 해체, 파쇄 및 처리업

Kataman Metals, LLC

0.0000

1.0000

미국

2024-12-31

비철금속수출입업

Kataman Asia-Pacific PTE. LTD.

0.0000

1.0000

싱가포르

2024-12-31

비철금속수출입업

Kataman Australia Ltd.

0.0000

1.0000

호주

2024-12-31

비철금속수출입업

Kataman UK Limited

0.0000

1.0000

영국

2024-12-31

비철금속수출입업

Kataman Ireland Limited

0.0000

1.0000

아일랜드

2024-12-31

비철금속수출입업

켐코㈜

0.7344

0.0000

대한민국

2024-12-31

황산니켈의 제조 및 판매

전기말

종속기업에 대한 소유지분율

소재지

결산일

업종

타 기업에 대한 의결권을 과반미만 보유하더라도 그 기업을 지배한다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술

보고기간종료일이 다르거나 보고기간이 다른 종속기업의 재무제표를 사용한 이유

종속기업에 대한 추가적인 정보

지배기업

종속기업

전체 종속기업

종속기업

서린상사㈜

0.4997

0.0000

대한민국

2023-12-31

비철금속수출입업

연결실체는 종속기업인 서린상사㈜에 대해 의결권을 과반미만으로 보유하고 있지만 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 주요경영진의 겸직으로 서린상사㈜를 지배한다고 판단하였습니다.

Sorin Corporation Singapore Pte., Ltd.

0.0000

1.0000

싱가포르

2023-12-31

도매 및 상품중개업

PT. SORIN INTERNATIONAL INDONESIA

0.0000

0.9900

인도네시아

2023-12-31

금속 및 금속원광 도매업

Sorin Shanghai Corporation Ltd.

0.0000

1.0000

중국

2023-12-31

무역업

에스아이앤엘㈜

0.0000

0.7000

대한민국

2023-12-31

물류창고업

SORIN INDIA PRIVATE LIMITED

0.0000

0.9999

인도

2023-12-31

도매 및 상품중개업

LION TANKERS PTE. LTD.

0.0000

0.7000

싱가포르

2023-12-31

해운업

㈜케이지엑스

1.0000

0.0000

대한민국

2023-12-31

건설장비 운영업

케이지그린텍㈜

1.0000

0.0000

대한민국

2023-12-31

전기, 가스 및 증기 공급업

스틸싸이클㈜

1.0000

0.0000

대한민국

2023-12-31

비철금속 재생 및 판매

스틸싸이클에스씨㈜

0.0000

1.0000

대한민국

2023-12-31

자원 순환 사업

Sun Metals Holdings Ltd.

1.0000

0.0000

호주

2023-12-31

지주회사

Sun Metals Corporation Pty., Ltd.

0.0000

1.0000

호주

2023-12-31

아연괴 제조 및 판매

Ark Energy Corporation Pty Ltd.

0.0000

0.9313

호주

2023-12-31

신재생에너지개발

Ark Energy MacIntyre Holdings Pty Ltd

Ark Energy Macintyre Pty Ltd.

0.0000

1.0000

호주

2023-12-31

풍력발전

Ark Energy H2 Pty Ltd.

0.0000

1.0000

호주

2023-12-31

수소산업 개발

Ark Energy Solar & Storage Pty Ltd.

0.0000

1.0000

호주

2023-12-31

신재생에너지개발

Sun Metals Solar Farm Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2023-12-31

신재생에너지개발

Epuron Holdings Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2023-12-31

지주회사

Ark Energy Operations Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2023-12-31

신재생에너지개발

Ark Energy Projects Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2023-12-31

신재생에너지개발

Ark Energy NT Solar Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2023-12-31

신재생에너지개발

Katherine Solar Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2023-12-31

신재생에너지개발

Burrendong Wind Farm Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2023-12-31

신재생에너지개발

Bowmans Creek Wind Farm Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2023-12-31

신재생에너지개발

Specimen Hill Wind Farm Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2023-12-31

신재생에너지개발

Chalumbin Wind Farm Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2023-12-31

신재생에너지개발

Boomer GEH Holdings Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2023-12-31

지주회사

Collinsville GEH Holdings Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2023-12-31

지주회사

Han Ho H2 Holdings Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2023-12-31

지주회사

Guilford Wind Farm Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2023-12-31

신재생에너지개발

Hellyer Wind Farm Holdings Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2023-12-31

지주회사

St. Patrick's Plains Wind Farm Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2023-12-31

신재생에너지개발

TKLN Solar Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2023-12-31

신재생에너지개발

Uterne Power Plant Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2023-12-31

신재생에너지개발

Yulara Solar Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2023-12-31

신재생에너지개발

SHWF Unit Trust

0.0000

1.0000

호주

2023-12-31

신재생에너지개발

CWF Unit Trust

0.0000

1.0000

호주

2023-12-31

신재생에너지개발

Boomer Green Energy Hub Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2023-12-31

신재생에너지개발

Collinsville Green Energy Hub Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2023-12-31

신재생에너지개발

Han Ho H2 Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2023-12-31

신재생에너지개발

Hellyer Wind Farm Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2023-12-31

신재생에너지개발

Richmond Valley BESS Holdings Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2023-12-31

지주회사

Richmond Valley BESS Pty Ltd

0.0000

1.0000

호주

2023-12-31

신재생에너지개발

Doughboy Wind Farm Pty Ltd

DBWF Unit Trust

Pan-Pacific Metal Mining Corporation

1.0000

0.0000

캐나다

2023-12-31

광업권 개발업

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.

1.0000

0.0000

싱가포르

2023-09-30

지주회사

해외 종속기업 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.와 ICM Pachapaqui S.A.C. 등 6개 종속회사의 보고기간종료일이 9월 30일로 지배기업과 다르며, 이에 9월말 재무제표를 사용하여 연결하였습니다. 다만 10월 ~ 12월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 추가 반영하였습니다.

ICM Pachapaqui S.A.C.

0.0000

1.0000

페루

2023-09-30

광산 개발사업

해외 종속기업 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.와 ICM Pachapaqui S.A.C. 등 6개 종속회사의 보고기간종료일이 9월 30일로 지배기업과 다르며, 이에 9월말 재무제표를 사용하여 연결하였습니다. 다만 10월 ~ 12월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 추가 반영하였습니다.

Andean Minerals Peru S.A.C.

0.0000

1.0000

페루

2023-09-30

광산 개발사업

해외 종속기업 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.와 ICM Pachapaqui S.A.C. 등 6개 종속회사의 보고기간종료일이 9월 30일로 지배기업과 다르며, 이에 9월말 재무제표를 사용하여 연결하였습니다. 다만 10월 ~ 12월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 추가 반영하였습니다.

ICM Exploraciones S.A.C.

0.0000

1.0000

페루

2023-09-30

광산 개발사업

해외 종속기업 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.와 ICM Pachapaqui S.A.C. 등 6개 종속회사의 보고기간종료일이 9월 30일로 지배기업과 다르며, 이에 9월말 재무제표를 사용하여 연결하였습니다. 다만 10월 ~ 12월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 추가 반영하였습니다.

ICM Procesadora S.A.C.

0.0000

1.0000

페루

2023-09-30

광산 개발사업

해외 종속기업 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.와 ICM Pachapaqui S.A.C. 등 6개 종속회사의 보고기간종료일이 9월 30일로 지배기업과 다르며, 이에 9월말 재무제표를 사용하여 연결하였습니다. 다만 10월 ~ 12월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 추가 반영하였습니다.

Compania Mineral ICM S.A.C.

0.0000

1.0000

페루

2023-09-30

광산 개발사업

해외 종속기업 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.와 ICM Pachapaqui S.A.C. 등 6개 종속회사의 보고기간종료일이 9월 30일로 지배기업과 다르며, 이에 9월말 재무제표를 사용하여 연결하였습니다. 다만 10월 ~ 12월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 추가 반영하였습니다.

Townsville Logistics Pty., Ltd.

1.0000

0.0000

호주

2023-12-31

물류업

Townsville Marine Logistics Pty., Ltd.

1.0000

0.0000

호주

2023-12-31

물류업

Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company

1.0000

0.0000

베트남

2023-12-31

비철금속 재생 및 판매

Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd.

0.9998

0.0002

태국

2023-12-31

비철금속수출입업

코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사

0.9464

0.0000

대한민국

2023-12-31

사모투자펀드

㈜포커스이엔지

0.0000

1.0000

대한민국

2023-12-31

도매 및 소매업

라이브이엔지㈜

0.0000

1.0000

대한민국

2023-12-31

도매 및 소매업

㈜아크미디어

0.0000

0.5221

대한민국

2023-03-31

미디어 컨텐츠 제작업

케이잼㈜

1.0000

0.0000

대한민국

2023-12-31

2차전지용 전해동박 생산업

저스티스 제1호 사모투자합자회사

0.9920

0.0000

대한민국

2023-12-31

사모투자펀드

탠저린 제1호 사모투자합자회사

0.9938

0.0000

대한민국

2023-12-31

사모투자펀드

그레이 제1호 사모투자합자회사

0.9964

0.0000

대한민국

2023-12-31

사모투자펀드

가젤 제1호 유한회사

0.0000

1.0000

대한민국

2023-12-31

기타금융업

하바나 제1호 사모투자합자회사

0.9982

0.0000

대한민국

2023-12-31

사모투자펀드

Pedalpoint Holdings, LLC

1.0000

0.0000

미국

2023-12-31

지주회사

Pedalpoint KM, LLC

Igneo Holdings, LLC

0.0000

1.0000

미국

2023-12-31

지주회사

Igneo Intermediate, LLC

0.0000

1.0000

미국

2023-12-31

전자폐기물 수거, 해체, 파쇄 및 처리업

Igneo Technologies, LLC

0.0000

1.0000

미국

2023-12-31

전자폐기물 수거, 해체, 파쇄 및 처리업

Evterra Recycling, LLC

0.0000

1.0000

미국

2023-12-31

전자폐기물 수거, 해체, 파쇄 및 처리업

Igneo IP, LLC

0.0000

1.0000

미국

2023-12-31

전자폐기물 수거, 해체, 파쇄 및 처리업

Igneo France, S.A.S

0.0000

0.9965

프랑스

2023-12-31

전자폐기물 수거, 해체, 파쇄 및 처리업

Igneo (Georgia), LLC

0.0000

1.0000

미국

2023-12-31

전자폐기물 수거, 해체, 파쇄 및 처리업

Kataman Metals, LLC

Kataman Asia-Pacific PTE. LTD.

Kataman Australia Ltd.

Kataman UK Limited

Kataman Ireland Limited

켐코㈜

0.7344

0.0000

대한민국

2023-12-31

황산니켈의 제조 및 판매

연결실체는 기존에 35%를 보유하여 관계기업으로 분류했던 켐코㈜의 유상증자에 참여하여 73.44%의 지분율을 보유하게 되어 종속회사로 분류하였습니다.

② 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

주요 종속기업의 요약재무정보에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

자산

부채

자본

수익

반기순이익

포괄손익

주요 종속기업의 요약재무정보에 대한 추가적인 정보

전체 종속기업

종속기업

서린상사㈜

356,375,757

88,960,360

267,415,397

523,477,592

6,601,435

12,943,993

서린상사㈜는 Sorin Shanghai Corporation Ltd., 에스아이앤엘㈜, Sorin Corporation Singapore Pte., Ltd. 및 그 종속기업의 재무정보를 포함하고 있는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

㈜케이지엑스

32,139,202

7,565,261

24,573,941

40,177,901

1,442,283

1,442,283

케이지그린텍㈜

4,068,722

1,609,732

2,458,990

5,355,836

194,452

194,452

스틸싸이클㈜

250,447,801

26,600,340

223,847,461

43,234,015

1,150,241

1,150,241

스틸싸이클㈜는 스틸싸이클에스씨㈜의 재무정보를 포함하고 있는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

Sun Metals Holdings Ltd.

3,022,936,365

1,188,713,368

1,834,222,997

457,621,155

5,983,631

98,976,023

Sun Metals Holdings Ltd.는 Sun Metals Corporation Pty., Ltd., Ark Energy Corporation Pty Ltd. 및 그 종속기업의 재무정보를 포함하고 있는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

Pan-Pacific Metal Mining Corporation

6,108,158

1,602,260

4,505,898

0

147,411

323,304

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.

110,672,335

15,458,159

95,214,176

0

(819,184)

(642,373)

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.는 ICM Pachapaqui S.A.C. 및 그 종속기업의 재무정보를 포함하고 있는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

Townsville Logistics Pty., Ltd.

23,993,651

26,790,542

(2,796,891)

11,857,516

(67,101)

(171,631)

Townsville Marine Logistics Pty., Ltd.

22,215,197

3,839,471

18,375,726

13,071,202

365,839

1,224,716

Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company

144,959,401

1,315,728

143,643,673

10,783,849

(2,178,012)

1,541,392

Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd.

627,754

6

627,748

0

(1,489)

(3)

코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사

174,077,747

13,979,777

160,097,970

42,022,108

73,937

73,937

코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사는 ㈜아크미디어와 ㈜포커스이엔지의 재무정보를 포함하고 있는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

케이잼㈜

346,607,720

167,912,445

178,695,275

0

(5,513,081)

(5,513,081)

저스티스 제1호 사모투자합자회사

0

0

0

0

0

0

탠저린 제1호 사모투자합자회사

0

0

0

0

0

0

Pedalpoint Holdings, LLC

987,209,446

343,595,605

643,613,841

572,096,768

(17,503,586)

27,808,177

Pedalpoint Holdings, LLC.는 Igneo Holdings, LLC 및 그 종속기업의 재무정보를 포함하고 있는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

그레이 제1호 사모투자합자회사

95,728,789

0

95,728,789

0

(1,041,520)

(1,041,520)

그레이 제1호 사모투자합자회사는 가젤 제1호 유한회사의 재무정보를 포함하고 있는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

하바나 제1호 사모투자합자회사

0

0

0

0

0

0

켐코㈜

237,460,603

50,411,740

187,048,863

117,820,718

580,201

580,201

전기말

(단위 : 천원)

자산

부채

자본

수익

반기순이익

포괄손익

주요 종속기업의 요약재무정보에 대한 추가적인 정보

전체 종속기업

종속기업

서린상사㈜

421,290,551

161,339,551

259,951,000

1,529,028,500

12,390,205

11,460,987

서린상사㈜는 Sorin Shanghai Corporation Ltd., 에스아이앤엘㈜, Sorin Corporation Singapore Pte., Ltd. 및 그 종속기업의 재무정보를 포함하고 있는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

㈜케이지엑스

31,396,099

8,264,441

23,131,658

86,211,208

2,869,142

2,612,165

케이지그린텍㈜

3,856,017

1,591,479

2,264,538

10,765,232

371,810

(43,491)

스틸싸이클㈜

242,839,654

20,142,433

222,697,221

71,141,744

(12,006,355)

(12,348,605)

스틸싸이클㈜는 스틸싸이클에스씨㈜의 재무정보를 포함하고 있는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

Sun Metals Holdings Ltd.

1,918,706,446

498,825,541

1,419,880,905

891,717,331

1,248,877

1,982,582

Sun Metals Holdings Ltd.는Sun Metals Corporation Pty., Ltd., Ark Energy Corporation Pty Ltd. 및 그 종속기업의 재무정보를 포함하고 있는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

Pan-Pacific Metal Mining Corporation

6,349,749

2,167,155

4,182,594

0

192,077

172,585

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.

104,310,811

12,306,303

92,004,508

0

(2,346,046)

(7,679,518)

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.는 ICM Pachapaqui S.A.C. 및 그 종속기업의 재무정보를 포함하고 있는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

Townsville Logistics Pty., Ltd.

22,037,120

24,107,470

(2,070,350)

23,537,983

(2,683,086)

(2,706,592)

Townsville Marine Logistics Pty., Ltd.

19,731,643

2,573,165

17,158,478

18,986,889

731,984

1,146,978

Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company

143,227,393

1,125,113

142,102,280

15,117,374

(6,669,550)

(7,871,220)

Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd.

629,443

1,693

627,750

286

(8,136)

8,076

코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사

193,590,645

18,257,660

175,332,985

107,253,640

(3,437,970)

(3,437,970)

코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사는 ㈜아크미디어와 ㈜포커스이엔지의 재무정보를 포함하고 있는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

케이잼㈜

302,045,863

171,674,763

130,371,100

0

(13,901,505)

(13,901,505)

저스티스 제1호 사모투자합자회사

627,586

341,448

286,138

0

1,976,063

1,976,063

탠저린 제1호 사모투자합자회사

875,630

462,768

412,862

0

(22,480,185)

(22,480,185)

Pedalpoint Holdings, LLC

561,539,584

43,104,311

518,435,273

80,897,644

(52,970,996)

(41,505,002)

Pedalpoint Holdings, LLC.는 Igneo Holdings, LLC 및 그 종속기업의 재무정보를 포함하고 있는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

그레이 제1호 사모투자합자회사

96,781,568

11,259

96,770,309

0

(12,792,368)

(12,792,368)

그레이 제1호 사모투자합자회사는 가젤 제1호 유한회사의 재무정보를 포함하고 있는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

하바나 제1호 사모투자합자회사

735,316

278,722

456,594

0

(9,081,627)

(9,081,627)

켐코㈜

235,821,279

49,352,617

186,468,662

0

0

(1,010,375)

(3) 연결대상범위의 변동① 당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 주요 기업은 다음과 같습니다.

연결대상 종속기업 변동에 대한 공시

변동내역

사유

전체 종속기업

종속기업

Ark Energy MacIntyre Holdings Pty Ltd

연결포함

신규설립

Doughboy Wind Farm Pty Ltd

연결포함

신규설립

Pedalpoint KM, LLC

연결포함

신규설립

Kataman Metals, LLC

연결포함

신규취득

Kataman Asia-Pacific PTE. LTD.

연결포함

신규취득

Kataman Australia Ltd.

연결포함

신규취득

Kataman UK Limited

연결포함

신규취득

Kataman Ireland Limited

연결포함

신규취득

DBWF Unit Trust

연결포함

신규설립

저스티스 제1호 사모투자합자회사

연결제외

해산

탠저린 제1호 사모투자합자회사

연결제외

해산

하바나 제1호 사모투자합자회사

연결제외

해산

라이브이엔지㈜

연결제외

합병

(4) 연결실체의 당반기와 전반기의 주요 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

주요 종속기업의 비지배지분에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

전체 종속기업

종속기업

서린상사㈜

코리아그로쓰 제1호 사모투자합자회사

Pedalpoint Holdings, LLC

켐코㈜

유동자산

260,394,199

111,053,206

398,799,516

143,648,727

비유동자산

95,981,558

63,024,541

588,409,930

93,811,876

유동부채

72,775,012

13,733,866

81,551,028

44,286,369

비유동부채

16,185,348

245,911

262,044,577

6,125,371

순자산

267,415,397

160,097,970

643,613,841

187,048,863

비지배지분의 장부금액

142,238,006

55,733,202

(192,295)

59,192,898

매출액

523,477,592

42,022,108

572,096,768

117,820,718

반기순이익

6,601,435

73,937

(17,503,586)

580,201

총포괄이익(손실)

12,943,993

73,937

27,808,177

580,201

비지배지분에 배분된 반기순손익

4,001,869

247,773

0

154,119

영업활동현금흐름

(19,290,678)

26,358,691

(74,502,379)

23,522,550

투자활동현금흐름

66,852,760

18,282,438

(59,194,463)

(10,894,547)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름

(68,702,784)

(17,957,179)

105,013,445

4,856,968

비지배지분에 지급한 배당금

(3,103,220)

0

0

0

환율변동으로인한증감

4,480,820

0

4,136,293

166,731

현금및현금성자산의순증가(감소)

(19,763,102)

26,683,950

(24,547,104)

17,651,702

주요 종속기업의 비지배지분에 대한 추가적인 정보 기술

상기 비지배지분정보는 서린상사㈜의 연결재무정보로서 PT. SORIN INTERNATIONAL INDONESIA와 에스아이앤엘㈜, LION TANKERS PTE. LTD.의 비지배지분을 포함하고 있습니다.

코리아그로쓰 제1호 사모투자합자회사는 존속기한이 정해진 종속기업으로 청산을 통제할 수 없기 때문에 해당 비지배지분은 금융부채로 분류하였습니다.

상기 비지배지분정보는 Pedalpoint Holdings, LLC의 연결재무정보로서 Igneo France, S.A.S의 비지배지분을 포함하고 있습니다.

전반기

(단위 : 천원)

전체 종속기업

종속기업

서린상사㈜

코리아그로쓰 제1호 사모투자합자회사

Pedalpoint Holdings, LLC

켐코㈜

유동자산

312,029,363

128,316,605

80,242,868

0

비유동자산

81,281,036

76,177,594

522,039,260

0

유동부채

119,733,411

24,998,799

20,583,077

0

비유동부채

18,285,239

4,183,576

24,699,614

0

순자산

255,291,749

175,311,824

556,999,437

0

비지배지분의 장부금액

134,549,939

56,659,986

1,038,342

0

매출액

901,411,932

101,287,481

35,310,488

0

반기순이익

4,562,060

(2,432,316)

(20,707,509)

0

총포괄이익(손실)

6,634,172

(2,432,316)

(1,201,381)

0

비지배지분에 배분된 반기순손익

3,179,145

(450,795)

(522,625)

0

영업활동현금흐름

67,183,104

(3,040,532)

(17,351,416)

0

투자활동현금흐름

(9,978,566)

137,480

8,407,766

0

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름

(78,846,556)

15,884,045

(1,152,336)

0

비지배지분에 지급한 배당금

3,103,220

0

0

0

환율변동으로인한증감

2,427,672

0

1,968,379

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

(16,111,126)

12,980,994

(8,127,607)

0

주요 종속기업의 비지배지분에 대한 추가적인 정보 기술

상기 비지배지분정보는 서린상사㈜의 연결재무정보로서 PT. KZI Indonesia와 에스아이앤엘㈜, LION TANKERS PTE. LTD.의 비지배지분을 포함하고 있습니다.

코리아그로쓰 제1호 사모투자합자회사는 존속기한이 정해진 종속기업으로 청산을 통제할 수 없기 때문에 해당 비지배지분은 금융부채로 분류하였습니다.

상기 비지배지분정보는 Pedalpoint Holdings, LLC의 연결재무정보로서 Igneo France, S.A.S의 비지배지분을 포함하고 있습니다.

연결실체의 자산에 접근하거나 사용할 수 있는 능력과 부채 상환 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권의 성격과 범위

공시금액

연결실체의 자산에 접근하거나 사용할 수 있는 능력과 부채 상환 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권의 성격과 범위 기술

연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없으며, 이러한 능력을 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 (연결)

연결실체의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

기준서 또는 해석서의 최초 적용에 대한 공시

부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

공급자금융약정에 대한 정보 공시

판매후리스에서 생기는 리스부채

가상자산 공시

최초 적용하는 IFRS 명칭

기업회계기준서 제1001호

기업회계기준서 제1007호, 기업회계기준서 제1107호

기업회계기준서 제1116호

기업회계기준서 제1001호

회계정책 변경의 성격에 대한 기술

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

교환가능성 결여

새로운 한국채택국제회계기준의 명칭

기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

새로운 한국채택국제회계기준의 최초 적용 예정일

2025-01-01

한국채택국제회계기준의 미적용에 대한 설명

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.연결실체는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세를 검토였으며, 추가로 인식한 당기법인세는 없습니다. 이연법인세의 경우 예외규정을 적용하여 인식 및 공시하지 않았습니다.

3. 중요한 회계 추정 및 가정 (연결)

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결실체는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

938,195,439

현금및현금성자산

현금시재액

95,516

보통예금 등

938,099,923

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

676,775,223

현금및현금성자산

현금시재액

51,057

보통예금 등

676,724,166

5. 금융기관예치금 (연결)

당반기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

금융기관예치금에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

정기예금 등

당좌개설보증금

금융자산, 분류 합계

금융기관예치금

249,925,868

15,393,894

265,319,762

금융기관예치금

단기금융기관예치금

249,888,696

11,651,813

261,540,509

장기금융기관예치금

37,172

3,742,081

3,779,253

전기말

(단위 : 천원)

정기예금 등

당좌개설보증금

금융자산, 분류 합계

금융기관예치금

220,470,165

10,000

220,480,165

금융기관예치금

단기금융기관예치금

219,964,046

0

219,964,046

장기금융기관예치금

506,119

10,000

516,119

사용이 제한된 금융자산

당반기말

(단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

사용제한내용

금융자산, 분류

단기금융기관예치금

사용이 제한된 금융자산

기타현금성자산

3,261,538

파생상품예치금

정기예금

40,000,000

동반성장정기예금

별단예금

0

별단예금

0

기타현금성자산

1,816,471

ABL Loan

장기금융기관예치금

기타현금성자산

0

정기예금

37,172

광산복구비용 담보

별단예금

10,000

당좌개설보증금

별단예금

3,732,082

SBLC 담보

기타현금성자산

0

금융자산, 분류 합계

48,857,263

전기말

(단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

사용제한내용

금융자산, 분류

단기금융기관예치금

사용이 제한된 금융자산

기타현금성자산

8,575,237

파생상품예치금

정기예금

40,000,000

동반성장정기예금

별단예금

0

별단예금

0

기타현금성자산

0

ABL Loan

장기금융기관예치금

기타현금성자산

0

정기예금

35,737

광산복구비용 담보

별단예금

10,000

당좌개설보증금

별단예금

470,382

SBLC 담보

기타현금성자산

0

금융자산, 분류 합계

49,091,356

6. 매출채권및기타채권 (연결)

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권및기타채권에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

유동

비유동

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

677,585,770

0

대여금

5,951,995

4,784,069

미수금

58,417,385

17,184,341

미수수익

1,974,281

0

보증금 등

1,361,524

8,894,485

금융자산, 분류 합계

745,290,955

30,862,895

전기말

(단위 : 천원)

유동

비유동

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

535,414,036

0

대여금

11,811,137

7,136,698

미수금

54,339,565

16,366,152

미수수익

1,386,475

0

보증금 등

245,482

9,780,094

금융자산, 분류 합계

603,196,695

33,282,944

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

대손충당금 내역에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

대손충당금

매출채권

미수금

대여금

유동

754,895,859

(2,912,554)

(5,308,350)

(1,384,000)

745,290,955

비유동

30,862,895

0

0

0

30,862,895

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금

(3,056)

전기말

(단위 : 천원)

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

대손충당금

매출채권

미수금

대여금

유동

612,480,929

(2,770,980)

(5,129,254)

(1,384,000)

603,196,695

비유동

33,282,944

0

0

0

33,282,944

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금

(10,207)

(3) 연결실체는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 연결재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 단기차입금으로 인식하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

은행에 양도된 매출채권에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

매출채권

은행에 양도된 매출채권의 장부금액

8,485,893

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술

연결실체는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 연결재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 단기차입금으로 인식하였습니다.

전기말

(단위 : 천원)

매출채권

은행에 양도된 매출채권의 장부금액

13,999,868

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술

연결실체는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 연결재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 단기차입금으로 인식하였습니다.

7. 투자자산 (연결)

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 공시

당반기말

(단위 : 천원)

단기투자자산

장기투자자산

합계

금융자산에 대한 추가적인 정보 기술

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산

842,887,304

548,057,941

1,390,945,245

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

10,000,070

350,881,557

360,881,627

상각후원가측정금융자산

75,078,004

53,160

75,131,164

전기 중 자사주 취득을 목적으로 특정금전신탁을 체결하였으며, 해당 신탁은 당반기 중 해지되었습니다. 또한, 당반기 중 자사주 취득을 목적으로 특정금전신탁을 추가 체결하였으며, 당반기말 기준 자사주 취득을 위한 신탁예금 잔액 75,056,709천원이 포함되어 있습니다.

금융자산, 범주 합계

927,965,378

898,992,658

1,826,958,036

전기말

(단위 : 천원)

단기투자자산

장기투자자산

합계

금융자산에 대한 추가적인 정보 기술

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산

1,128,025,911

606,260,326

1,734,286,237

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

0

408,654,853

408,654,853

상각후원가측정금융자산

48,364,845

60,945

48,425,790

전기 중 자사주 취득을 목적으로 특정금전신탁을 체결하였으며, 해당 신탁은 당반기 중 해지되었습니다. 또한, 당반기 중 자사주 취득을 목적으로 특정금전신탁을 추가 체결하였으며, 당반기말 기준 자사주 취득을 위한 신탁예금 잔액 75,056,709천원이 포함되어 있습니다.

금융자산, 범주 합계

1,176,390,756

1,014,976,124

2,191,366,880

(2) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산 변동에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산

유동

비유동

기초장부금액

1,128,025,911

606,260,326

취득금액

726,318,274

13,074,737

평가손익

7,957,350

(32,257,146)

처분금액

(1,041,629,207)

(19,764,732)

유동성대체

22,187,656

(22,187,656)

기타

27,320

2,932,412

기타

금융자산 기타변동에 대한 설명

해당 변동은 환율변동 효과 등을 포함하고 있습니다.

해당 변동은 환율변동 효과 등을 포함하고 있습니다.

기말장부금액

842,887,304

548,057,941

전기말

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산

유동

비유동

기초장부금액

1,392,746,662

330,402,601

취득금액

2,414,471,738

142,508,054

평가손익

37,281,790

48,278,460

처분금액

(2,593,275,532)

(47,062,181)

유동성대체

(123,198,747)

123,198,747

기타

0

8,934,645

기타

금융자산 기타변동에 대한 설명

해당 변동은 환율변동 효과 등을 포함하고 있습니다.

해당 변동은 환율변동 효과 등을 포함하고 있습니다.

기말장부금액

1,128,025,911

606,260,326

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

장부금액

취득원가

664,983,531

미실현손익 누계액

(314,101,974)

장부금액 합계

350,881,557

기타포괄손익-공정가치측정채무상품

장부금액

취득원가

9,931,200

미실현손익 누계액

68,870

장부금액 합계

10,000,070

금융자산, 범주 합계

360,881,627

전기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

장부금액

취득원가

667,248,114

미실현손익 누계액

(258,593,261)

장부금액 합계

408,654,853

기타포괄손익-공정가치측정채무상품

장부금액

취득원가

0

미실현손익 누계액

0

장부금액 합계

0

금융자산, 범주 합계

408,654,853

(4) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

기타포괄손익-공정가치측정채무상품

유동

비유동

유동

비유동

기초장부금액

0

408,654,853

0

0

취득금액

0

0

9,948,000

87,225

평가손익(법인세비용 효과 차감전)

0

(57,782,154)

68,870

0

처분금액

0

0

0

(87,225)

기타증감

0

8,858

(16,800)

0

기타증감

금융자산 기타증감에 대한 설명

해당 변동은 환율변동 효과 등을 포함하고 있습니다.

해당 변동은 환율변동 효과 등을 포함하고 있습니다.

환율변동효과

0

0

0

0

기말장부금액

0

350,881,557

10,000,070

0

전기말

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

기타포괄손익-공정가치측정채무상품

유동

비유동

유동

비유동

기초장부금액

0

418,628,613

9,029,860

2,286,506

취득금액

0

39,146,975

3,615

101,230

평가손익(법인세비용 효과 차감전)

0

(48,120,837)

(29,860)

0

처분금액

0

(1,000,000)

(9,003,615)

(2,387,736)

기타증감

0

0

0

0

기타증감

금융자산 기타증감에 대한 설명

환율변동효과

0

102

0

0

기말장부금액

0

408,654,853

0

0

(5) 당
반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

상각후원가측정금융자산에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

유동

비유동

금융자산, 범주

상각후원가측정금융자산

금융자산, 분류

채무증권

국공채

21,295

53,160

자사주신탁 MMDA

75,056,709

0

금융자산, 분류 합계

75,078,004

53,160

전기말

(단위 : 천원)

유동

비유동

금융자산, 범주

상각후원가측정금융자산

금융자산, 분류

채무증권

국공채

12,300

60,945

자사주신탁 MMDA

48,352,545

0

금융자산, 분류 합계

48,364,845

60,945

(6) 당반기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

상각후원가측정금융자산 변동에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가측정금융자산

유동

비유동

기초장부금액

48,364,845

60,945

취득금액

150,000,000

3,000

이자수익 등

524,635

0

처분

(1,296,822)

0

유동성대체

10,785

(10,785)

기타증감

(122,525,439)

0

기말장부금액

75,078,004

53,160

전기말

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가측정금융자산

유동

비유동

기초장부금액

13,840

50,090

취득금액

100,012,300

23,155

이자수익 등

236,007

0

처분

0

(12,300)

유동성대체

0

0

기타증감

(51,897,302)

0

기말장부금액

48,364,845

60,945

8. 파생상품 (연결)

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

금융상품에 대한 세부 정보 공시

당반기말

파생상품 계약 내용

파생상품 목적의 지정

매매목적

파생상품 유형

통화선도

선물환 USD 9,364 매수거래, 선물환 USD 29,319 매도거래, 선물환 AUD 13,188 매수거래, 선물환 GBP 4,497 매수거래, 선물환 GBP 3,661 매도거래, 선물환 EUR 237 매수거래

비철금속선도

Zn 12,250 M/T 매수거래, Zn 24,900 M/T 매도거래, Pb 3,669 M/T 매수거래, Pb 4,499 M/T 매도거래, Ag 115,270 OZ 매수거래, Ag 700,883 OZ 매도거래, Au 13,703 OZ 매수거래, Au 27,501 OZ 매도거래, Cu 21,195 M/T 매수거래, Cu 33,227 M/T 매도거래, Ni 11 M/T 매수거래, Ni 1,738 M/T 매도거래, AI 28,775 M/T 매수거래, AI 53,772 M/T 매도거래

전기선도

옵션

철금속 선도

HRC 16,819 M/T 매수거래, HRC 1,179 M/T 매도거래

철금속 옵션

HRCO 6,804 M/T 매도거래

위험회피목적

통화선도

선물환 USD 28,893 매수거래, 선물환 AUD 45,000 매도거래

비철금속선도

전기선도

풍력 전력을 지정된 가격에 매도거래(2035년 6월 30일까지)

옵션

철금속 선도

철금속 옵션

기타

통화선도

비철금속선도

전기선도

옵션

Hanwha Power Systems Global Corp 지분상품에 대한 콜옵션 및 풋옵션, 정석기업 지분상품에 대한 콜옵션 및 풋옵션

철금속 선도

철금속 옵션

전기말

파생상품 계약 내용

파생상품 목적의 지정

매매목적

파생상품 유형

통화선도

선물환 USD 4,869 매수거래, 선물환 USD 16,906 매도거래, 선물환 CNH 2,857 매도거래

비철금속선도

Zn 26,025 M/T 매수거래, Zn 22,885 M/T 매도거래, Pb 3,525 M/T 매수거래, Pb 5,525 M/T 매도거래, Au 1,608 OZ 매수거래, Au 1,608 OZ 매도거래, Cu 100 M/T 매수거래, Cu 100 M/T 매도거래, Ni 4 M/T 매수거래, Ni 124 M/T 매도거래, AI 60,850 M/T 매수거래, AI 73,550 M/T 매도거래, LiOH 132 M/T 매도거래

전기선도

옵션

철금속 선도

철금속 옵션

위험회피목적

통화선도

비철금속선도

Zn 1,000 M/T 매도거래, Ag 15,300 OZ 매수거래, Ag 400 OZ 매도거래, Au 975 OZ 매수거래, Au 800 OZ 매도거래, Cu 150 M/T 매수거래, Cu 175 M/T 매도거래

전기선도

풍력 전력을 지정된 가격에 매도거래(2035년 6월 30일까지)

옵션

철금속 선도

철금속 옵션

기타

통화선도

비철금속선도

전기선도

옵션

Hanwha Power Systems Global Corp 지분상품에 대한 콜옵션 및 풋옵션, San Cristobal Mining 지분상품에 대한 콜옵션, 정석기업 지분상품에 대한 콜옵션 및 풋옵션

철금속 선도

철금속 옵션

통화스왑의 세부 내역 공시

(단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

매매 목적

파생상품 유형

통화스왑

거래상대방

KEB 하나은행

KEB 하나은행

KEB 하나은행

계약체결일

2021-12-29

2021-12-24

2022-03-23

계약만기일

2024-12-24

2024-12-24

2024-12-24

지급액

USD 8,400천

USD 10,000천

USD 11,600천

수취액

9,975,840

11,905,000

14,094,000

지급이자(%)

KRW 3.04

KRW 3.00

KRW 3.75

수취이자(%)

USD 3M SOFR+1.96

USD 3M SOFR+1.96

USD 4.19

CRS에 대한 설명

연결실체가 체결한 통화스왑(CRS) 계약은 두 거래 상대방(연결실체, 은행) 사이에 서로 다른 통화(USD, KRW)의 이자와 원금이 교환되는 계약으로 이자는 각 이자지급시기에, 원금은 계약 시작일과 만기일에 교환됩니다.

연결실체가 체결한 통화스왑(CRS) 계약은 두 거래 상대방(연결실체, 은행) 사이에 서로 다른 통화(USD, KRW)의 이자와 원금이 교환되는 계약으로 이자는 각 이자지급시기에, 원금은 계약 시작일과 만기일에 교환됩니다.

연결실체가 체결한 통화스왑(CRS) 계약은 두 거래 상대방(연결실체, 은행) 사이에 서로 다른 통화(USD, KRW)의 이자와 원금이 교환되는 계약으로 이자는 각 이자지급시기에, 원금은 계약 시작일과 만기일에 교환됩니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품자산 및 부채의 내역 공시

당반기말

(단위 : 천원)

파생상품자산

파생상품부채

유동성파생상품자산

비유동성파생상품자산

유동성파생상품부채

비유동성파생상품부채

파생상품 유형

통화선도

1,484,057

0

418,124

0

비철금속선도

6,043,323

0

9,588,223

0

통화스왑

5,868,735

0

0

0

전기선도

1,725,721

0

0

90,878,921

옵션

0

2,757,651

0

0

기타

59,041

0

0

0

파생상품 유형 합계

15,180,877

2,757,651

10,006,347

90,878,921

전기말

(단위 : 천원)

파생상품자산

파생상품부채

유동성파생상품자산

비유동성파생상품자산

유동성파생상품부채

비유동성파생상품부채

파생상품 유형

통화선도

85,104

0

94,555

0

비철금속선도

22,329,290

0

18,211,490

0

통화스왑

2,953,347

0

0

0

전기선도

0

0

0

53,739,870

옵션

0

7,296,944

0

0

기타

0

0

0

0

파생상품 유형 합계

25,367,741

7,296,944

18,306,045

53,739,870

(3) 당반기 및 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품평가손익

당반기

(단위 : 천원)

분기손익

세후기타포괄손익

파생상품 목적의 지정

매매목적

파생상품 종류

통화선도

(393,175)

0

비철금속선도

(18,487,529)

0

통화스왑

3,479,563

0

전기선도

0

0

전기선도(비효과적)

0

0

기타

(193,147)

0

지분스왑

0

0

위험회피목적

통화선도

0

1,416,576

비철금속선도

0

0

통화스왑

0

0

전기선도

0

(20,747,878)

전기선도(비효과적)

(5,080,273)

0

기타

0

0

지분스왑

0

0

기타

통화선도

0

0

비철금속선도

0

0

통화스왑

0

0

전기선도

0

0

전기선도(비효과적)

0

0

기타

0

0

지분스왑

0

0

전반기

(단위 : 천원)

분기손익

세후기타포괄손익

파생상품 목적의 지정

매매목적

파생상품 종류

통화선도

7,605,007

0

비철금속선도

22,396,491

0

통화스왑

1,548,407

0

전기선도

0

0

전기선도(비효과적)

0

0

기타

0

0

지분스왑

0

0

위험회피목적

통화선도

0

0

비철금속선도

0

0

통화스왑

0

0

전기선도

0

1,055,617

전기선도(비효과적)

0

0

기타

0

0

지분스왑

0

0

기타

통화선도

0

0

비철금속선도

0

0

통화스왑

0

0

전기선도

0

0

전기선도(비효과적)

0

0

기타

0

0

지분스왑

(209,676)

0

9. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산

선급금

88,580,989

선급비용

45,305,929

부가세대급금

77,692,856

탄소배출권

5,295,640

합계

216,875,414

기타비유동자산

기타비유동자산

선급금

22,003,156

선급비용

4,947

부가세대급금

16,356,949

합계

38,365,052

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산

선급금

110,511,975

선급비용

30,705,077

부가세대급금

83,974,177

탄소배출권

5,295,640

합계

230,486,869

기타비유동자산

기타비유동자산

선급금

15,562,472

선급비용

0

부가세대급금

15,756,371

합계

31,318,843

10. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역

당반기말

(단위 : 천원)

취득원가

평가충당금

장부금액 합계

상품

170,429,125

0

170,429,125

제품

304,496,303

0

304,496,303

재공품

426,419,409

0

426,419,409

부산물

9,007,249

0

9,007,249

원재료

630,641,887

(1,117,530)

629,524,357

저장품

84,879,743

(436,103)

84,443,640

반제품

394,659,453

0

394,659,453

미착자재

852,600,440

0

852,600,440

기타재고자산

147,615,484

0

147,615,484

합계

3,020,749,093

(1,553,633)

3,019,195,460

전기말

(단위 : 천원)

취득원가

평가충당금

장부금액 합계

상품

71,417,949

(8,307,810)

63,110,139

제품

321,976,454

(3,446,902)

318,529,552

재공품

372,604,800

(984,327)

371,620,473

부산물

5,094,686

0

5,094,686

원재료

626,545,994

(6,864,600)

619,681,394

저장품

78,694,849

(435,456)

78,259,393

반제품

381,040,006

0

381,040,006

미착자재

635,235,816

0

635,235,816

기타재고자산

165,133,875

0

165,133,875

합계

2,657,744,429

(20,039,095)

2,637,705,334

당반기 중 재고자산의 평가와 관련하여 18,687,117천원의 재고자산평가손실환입을 인식하여 매출원가에서 차감하였으며, 전반기 중 9,954,953천원의 재고자산평가손실환입을 인식하여 매출원가에서 차감하였습니다.

재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입에 대한 내역

당반기

(단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실

0

재고자산평가손실환입

18,687,117

전반기

(단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실

0

재고자산평가손실환입

9,954,953

11. 유형자산 (연결)

(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당반기말
(단위 : 천원)

기초금액
연결범위변동
취득금액
처분금액
대체
기타증감액
손상차손
감가상각비
기말금액
건설중인자산에 대한 지출액
유형자산 손상차손에 대한 기술
유형자산 기타증감액에 대한 기술

장부금액
취득원가
유형자산
토지
471,712,519
0
0
0
1,350,896
647,691
0
0
473,711,106

건물
962,874,179
0
134,450
(29,837)
12,256,466
14,557,851
0
0
989,793,109

구축물
797,982,262
0
140,827
0
29,446,011
33,876,931
0
0
861,446,031

기계장치
4,790,577,284
2,971,630
1,345,609
(10,186,092)
136,170,732
80,788,034
0
0
5,001,667,197

차량운반구
61,060,803
0
699,257
(498,358)
1,091,058
2,645,081
0
0
64,997,841

공구기구비품
102,023,129
0
116,879
(88,592)
4,985,173
970,269
0
0
108,006,858

기타의 유형자산
45,668,592
1,879,960
485,506
(12,806)
(333,675)
3,543,580
0
0
51,231,157

건설중인자산
504,322,539
0
720,998,724
0
(184,966,661)
2,487,621
0
0
1,042,842,223
713,850,934

유형자산 합계
7,736,221,307
4,851,590
723,921,252
(10,815,685)
0
139,517,058
0
0
8,593,695,522

감가상각누계액 및 손상차손누계액
유형자산
토지
0
0
0
0
0
0
0
0
0

건물
(334,673,797)
0
0
11,189
(53,847)
(4,427,200)
0
(15,647,457)
(354,791,112)

구축물
(184,743,688)
0
0
0
0
(3,976,388)
0
(11,320,724)
(200,040,800)

기계장치
(3,216,241,231)
0
0
6,834,181
0
(40,039,746)
0
(121,809,962)
(3,371,256,758)

차량운반구
(30,723,329)
0
0
456,547
0
(1,090,317)
0
(3,113,134)
(34,470,233)

공구기구비품
(73,157,699)
0
0
77,492
0
(1,034,838)
0
(6,789,676)
(80,904,721)

기타의 유형자산
(6,805,566)
(1,656,406)
0
916
53,847
383,541
0
(3,851,682)
(11,875,350)

건설중인자산
(20,841,691)
0
0
0
0
14,393,855
0
0
(6,447,836)

유형자산 합계
(3,867,187,001)
(1,656,406)
0
7,380,325
0
(35,791,093)
0
(162,532,635)
(4,059,786,810)

장부금액 합계
3,869,034,306
3,195,184
723,921,252
(3,435,360)
0
103,725,965
0
(162,532,635)
4,533,908,712

기타증감액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

전기말
(단위 : 천원)

기초금액
연결범위변동
취득금액
처분금액
대체
기타증감액
손상차손
감가상각비
기말금액
건설중인자산에 대한 지출액
유형자산 손상차손에 대한 기술
유형자산 기타증감액에 대한 기술

장부금액
취득원가
유형자산
토지
381,957,671
13,764,866
7,560,318
(145,520)
0
68,575,184
0
0
471,712,519

건물
903,812,303
7,240,041
772,524
(841,758)
0
51,891,069
0
0
962,874,179

구축물
695,643,879
2,569,324
19,706
(3,027,792)
0
102,777,145
0
0
797,982,262

기계장치
4,742,902,643
24,704,368
13,283,657
(314,034,533)
0
323,721,149
0
0
4,790,577,284

차량운반구
52,186,979
27,918
8,590,762
(2,053,294)
0
2,308,438
0
0
61,060,803

공구기구비품
91,459,737
258,279
6,164,434
(5,139,685)
0
9,280,364
0
0
102,023,129

기타의 유형자산
49,580,083
0
2,383,352
0
0
(6,294,843)
0
0
45,668,592

건설중인자산
459,829,427
25,700
391,599,595
0
0
(347,132,183)
0
0
504,322,539
385,718,503

유형자산 합계
7,377,372,722
48,590,496
430,374,348
(325,242,582)
0
205,126,323
0
0
7,736,221,307

감가상각누계액 및 손상차손누계액
유형자산
토지
0
0
0
0
0
0
0
0
0

건물
(305,526,391)
(1,337,972)
0
402,154
0
(585,482)
0
(27,626,106)
(334,673,797)

구축물
(165,070,899)
(371,555)
0
2,005,946
0
(592,428)
0
(20,714,752)
(184,743,688)

기계장치
(3,109,997,397)
(9,831,675)
0
162,000,047
0
(9,900,195)
(17,140,019)
(231,371,992)
(3,216,241,231)

전기 중 지배기업은 화재발생으로 인한 기계장치 손상차손을 인식하였으며, 지배기업의 종속회사인 Igneo는 비용 초과로 인해 공장 개발을 중단하고 건설중인자산의 손상차손을 반영하였습니다.

차량운반구
(26,197,655)
0
0
1,361,242
0
(309,870)
0
(5,577,046)
(30,723,329)

공구기구비품
(67,119,347)
0
0
5,088,474
0
(502,771)
0
(10,624,055)
(73,157,699)

기타의 유형자산
(2,223,334)
0
0
0
0
20,826
0
(4,603,058)
(6,805,566)

건설중인자산
(6,869,136)
0
0
0
0
430,876
(14,403,431)
0
(20,841,691)

지배기업의 종속회사인 Igneo는 비용 초과로 인해 공장 개발을 중단하고 건설중인자산의 손상차손을 반영하였습니다.

유형자산 합계
(3,683,004,159)
(11,541,202)
0
170,857,863
0
(11,439,044)
(31,543,450)
(300,517,009)
(3,867,187,001)

장부금액 합계
3,694,368,563
37,049,294
430,374,348
(154,384,719)
0
193,687,279
(31,543,450)
(300,517,009)
3,869,034,306

기타증감액은 건설중인자산 본계정대체 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

유형자산의 차입원가 자본화

당반기말
(단위 : 천원)

하위범위
상위범위
범위 합계

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율
0.0420
0.0731

자본화된 차입원가

6,863,456

전기말
(단위 : 천원)

하위범위
상위범위
범위 합계

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율
0.0420
0.0731

자본화된 차입원가

17,420,738

12. 투자부동산 (연결)

(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

당반기말

(단위 : 천원)

기초금액

처분금액

기타증감액

감가상각비

기말금액

장부금액

취득원가

투자부동산

토지

5,773,916

0

0

0

5,773,916

건물

13,155,387

0

0

0

13,155,387

구축물

2,087,528

0

0

0

2,087,528

투자부동산 합계

21,016,831

0

0

0

21,016,831

감가상각누계액

투자부동산

토지

0

0

0

0

0

건물

(10,631,134)

0

0

(217,282)

(10,848,416)

구축물

(1,416,237)

0

0

(34,457)

(1,450,694)

투자부동산 합계

(12,047,371)

0

0

(251,739)

(12,299,110)

장부금액 합계

8,969,460

0

0

(251,739)

8,717,721

전기말

(단위 : 천원)

기초금액

처분금액

기타증감액

감가상각비

기말금액

장부금액

취득원가

투자부동산

토지

8,113,027

(2,595,019)

255,908

0

5,773,916

건물

13,166,118

0

(10,731)

0

13,155,387

구축물

2,087,528

0

0

0

2,087,528

투자부동산 합계

23,366,673

(2,595,019)

245,177

0

21,016,831

감가상각누계액

투자부동산

토지

0

0

0

0

0

건물

(10,196,570)

0

0

(434,564)

(10,631,134)

구축물

(1,347,325)

0

0

(68,912)

(1,416,237)

투자부동산 합계

(11,543,895)

0

0

(503,476)

(12,047,371)

장부금액 합계

11,822,778

(2,595,019)

245,177

(503,476)

8,969,460

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익, 운영비용

당반기

(단위 : 천원)

공시금액

임대수익

297,882

운영비용

(481,140)

합계

(183,258)

전반기

(단위 : 천원)

공시금액

임대수익

307,331

운영비용

(326,539)

합계

(19,208)

(3) 투자부동산의 공정가치연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다. 당기말 현재 토지의 공시지가는 21,008,646천원입니다.

13. 리스 (연결)

(1) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당반기말

(단위 : 천원)

자산

자산 합계

사용권자산

토지

건물

구축물

차량운반구

기초금액

21,481,521

30,851,850

14,126,902

2,087,793

68,548,066

연결범위변동

0

591,293

0

0

591,293

증가

25,377,888

652,683

0

795,971

26,826,542

감가상각

(1,730,535)

(4,323,286)

(939,042)

(311,577)

(7,304,440)

해지

0

(5,345,102)

0

(24,316)

(5,369,418)

환율변동효과 등

1,119,648

2,495,511

0

62,421

3,677,580

기말금액

46,248,522

24,922,949

13,187,860

2,610,292

86,969,623

전기말

(단위 : 천원)

자산

자산 합계

사용권자산

토지

건물

구축물

차량운반구

기초금액

19,910,391

24,333,229

0

555,465

44,799,085

연결범위변동

0

482,824

0

104,112

586,936

증가

3,621,632

13,110,381

14,606,742

1,626,066

32,964,821

감가상각

(1,796,246)

(7,819,237)

(479,840)

(429,049)

(10,524,372)

해지

0

(1,101,961)

0

(18,203)

(1,120,164)

환율변동효과 등

(254,256)

1,846,614

0

249,402

1,841,760

기말금액

21,481,521

30,851,850

14,126,902

2,087,793

68,548,066

(2) 당반기와 전기 중 매입채무및기타채무에 포함된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

리스부채에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

리스 부채

기초금액

63,480,864

연결범위변동

660,174

증가

25,105,094

지급

(7,473,524)

이자비용

2,297,407

해지

(4,336,755)

환율변동효과 등

2,212,168

기말금액

81,945,428

전기말

(단위 : 천원)

부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

리스 부채

기초금액

37,163,727

연결범위변동

578,924

증가

34,260,962

지급

(11,392,977)

이자비용

3,634,829

해지

(996,121)

환율변동효과 등

231,520

기말금액

63,480,864

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

리스부채의 만기분석에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

총 리스부채

부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

리스 부채

합계 구간

1년 이내

12,507,553

1년 초과 2년 이내

7,387,284

2년 초과

62,050,591

합계 구간 합계

81,945,428

전기말

(단위 : 천원)

총 리스부채

부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

리스 부채

합계 구간

1년 이내

11,514,345

1년 초과 2년 이내

23,393,800

2년 초과

28,572,719

합계 구간 합계

63,480,864

(4) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

손익계산서에 인식된 금액

당반기

(단위 : 천원)

사용권자산의 감가상각비

자산

사용권자산

부동산

6,053,821

시설장치

939,042

차량운반구

311,577

자산 합계

7,304,440

전반기

(단위 : 천원)

사용권자산의 감가상각비

자산

사용권자산

부동산

4,506,225

시설장치

0

차량운반구

128,142

자산 합계

4,634,367

단기리스와 소액자산리스에서 발생한 비용에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

2,297,407

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

10,734,848

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

159,118

리스의 총 현금유출액

18,367,490

전반기

(단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

49,753

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

11,396,543

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

194,886

리스의 총 현금유출액

14,743,668

14. 무형자산 (연결)

(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권 합계

회원권

영업권

기타무형자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

취득원가

상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액

36,212,657

(294,898)

35,917,759

445,032,246

(4,176,387)

440,855,859

432,692,000

(26,914,134)

405,777,866

882,551,484

연결범위변동효과

0

0

0

33,177,397

0

33,177,397

31,933,380

0

31,933,380

65,110,777

취득금액

993,433

0

993,433

0

0

0

5,620,386

0

5,620,386

6,613,819

처분금액

(351,200)

0

(351,200)

0

0

0

0

0

0

(351,200)

기타증감액

0

0

0

27,675,980

0

27,675,980

20,199,664

(27,665)

20,171,999

47,847,979

무형자산상각비

0

0

0

0

0

0

0

(4,981,758)

(4,981,758)

(4,981,758)

무형자산손상차손

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

기말금액

36,854,890

(294,898)

36,559,992

505,885,623

(4,176,387)

501,709,236

490,445,430

(31,923,557)

458,521,873

996,791,101

전기말

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권 합계

회원권

영업권

기타무형자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

취득원가

상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액

30,100,981

(965,842)

29,135,139

425,379,666

(3,189,387)

422,190,279

420,318,575

(20,309,412)

400,009,163

851,334,581

연결범위변동효과

0

0

0

18,395,501

0

18,395,501

15,993,030

0

15,993,030

34,388,531

취득금액

7,618,696

0

7,618,696

0

0

0

481,924

0

481,924

8,100,620

처분금액

(1,507,020)

670,944

(836,076)

0

0

0

(121,248)

121,239

(9)

(836,085)

기타증감액

0

0

0

1,257,079

0

1,257,079

(3,980,281)

696,981

(3,283,300)

(2,026,221)

무형자산상각비

0

0

0

0

0

0

0

(7,422,942)

(7,422,942)

(7,422,942)

무형자산손상차손

0

0

0

0

(987,000)

(987,000)

0

0

0

(987,000)

기말금액

36,212,657

(294,898)

35,917,759

445,032,246

(4,176,387)

440,855,859

432,692,000

(26,914,134)

405,777,866

882,551,484

15. 담보제공자산 (연결)

당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

기업의 부채와 보증을 위해 담보로 제공된 자산에 대한 공시

(단위 : 천원)

담보설정액

담보설정금액(외화)

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

담보권자

자산

장기금융기관예치금

장기금융기관예치금

0

USD 371 천

SBLC 담보

HSBC

장기금융기관예치금

0

USD 2,315 천

SBLC 담보

citibank

장기금융기관예치금

0

CAD 37 천

광산복구비용담보

캐나다주정부

투자부동산

480,000

0

임대보증금(전세권 설정)

임차인

유형자산

유형자산

16,439,520

0

차입금

KEB하나은행

유형자산

181,800,000

0

차입금

KDB산업은행

기타

0

USD 181,506 천

자산유동화대출

JP Morgan Chase

16. 관계기업투자 및 공동기업투자 (연결)

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업투자 및 공동기업투자에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

소재지

결산일

주요 영업활동

소유지분율

장부금액

피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 미만임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 있다고 결론을 내린 이유에 대한 설명

타 기업에 대한 의결권을 과반이상 보유하더라도 그 기업을 지배하지 않는다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술

관계기업 투자에 대해 지분법을 사용하여 측정하였는지 또는 공정가치로 측정하였는지 여부에 대한 기술

공동기업과의 관계의 성격에 대한 기술

관계기업과의 관계의 성격에 대한 기술

전체 관계기업 투자금액

관계기업

코리아니켈㈜

대한민국

2024-12-31

니켈의 제조 및 판매

0.3393

3,242,205

전기 중 해산 결의가 이루어졌으며, 청산 절차가 진행 중에 있습니다.

서린정보기술㈜

대한민국

2024-12-31

소프트웨어개발 및 공급업

0.3334

2,219,618

㈜알란텀

대한민국

2024-12-31

매연저감장치 제조 및 판매

0.1140

0

지분율 20% 미만이지만 연결실체의 주요 경영진이 피투자회사의 이사회에 참여하고 있어 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 지분법을 적용하여 평가하였습니다. 누적손실로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다.

아비트리지 제1호 사모투자합자회사

대한민국

2024-12-31

사모투자펀드

0.5459

48,292,907

지분율 50% 초과이지만 펀드운영의 주요 의사결정에 있어 지분 참여자 전원의 동의가 필요하여 연결실체가 해당 사모투자합자회사를 지배한다고 판단할 수 없어 관계기업투자로 분류하였습니다.

바이올렛 제1호 사모투자합자회사

대한민국

2024-12-31

사모투자펀드

0.8730

64,921,955

지분율 50% 초과이지만 펀드운영의 주요 의사결정에 있어 지분 참여자 전원의 동의가 필요하여 연결실체가 해당 사모투자합자회사를 지배한다고 판단할 수 없어 관계기업투자로 분류하였습니다.

메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사

대한민국

2024-12-31

사모투자펀드

0.6779

78,835,421

지분율 50% 초과이지만 펀드운영의 주요 의사결정에 있어 지분 참여자 전원의 동의가 필요하여 연결실체가 해당 사모투자합자회사를 지배한다고 판단할 수 없어 관계기업투자로 분류하였습니다.

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자합자회사

대한민국

2024-12-31

사모투자펀드

0.4011

12,444,873

망고스틴 제1호 사모투자합자회사

대한민국

2024-12-31

사모투자펀드

0.3992

6,897,424

트러스톤 CVD&G 일반사모증권투자신탁 제1호

대한민국

2024-12-31

사모투자펀드

0.4918

33,091,840

디에스투자 에너지스케일업 파트너 신기술투자조합

대한민국

2024-12-31

사모투자펀드

0.4975

6,877,493

㈜타이드스퀘어

대한민국

2024-12-31

항공 예약 및 발권 서비스업

0.2227

62,453,087

㈜그레이고

대한민국

2024-12-31

영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및 배급업

0.4253

89,138,611

㈜그레이고는 종속회사인 그레이 제1호 사모투자 합자회사가 보유하고 있으며, 기업회계기준서 제1028호 문단 18에 따라 지분법 적용이 면제되어 공정가치로 평가하였습니다.

공동기업

KZ-Pranda Co., Ltd.

태국

2024-12-31

귀금속 도매업

0.4000

229,456

연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다

Fulcrum 3D Pty Ltd

호주

2024-12-31

신재생에너지개발

0.5000

17,387,844

연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다

한국전구체㈜

대한민국

2024-12-31

2차전지소재 제품 제조, 판매

0.5100

71,783,111

지분율 50% 초과이지만 회사 운영의 주요 의사결정을 연결실체 단독으로 결정할 수없으며, 합자투자계약에 따라 공동으로 지배력을 행사한다고 판단되어 공동기업투자로 분류하였습니다.

연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다

전체 관계기업 투자금액 합계

497,815,845

전기말

(단위 : 천원)

소재지

결산일

주요 영업활동

소유지분율

장부금액

피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 미만임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 있다고 결론을 내린 이유에 대한 설명

타 기업에 대한 의결권을 과반이상 보유하더라도 그 기업을 지배하지 않는다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술

관계기업 투자에 대해 지분법을 사용하여 측정하였는지 또는 공정가치로 측정하였는지 여부에 대한 기술

공동기업과의 관계의 성격에 대한 기술

관계기업과의 관계의 성격에 대한 기술

전체 관계기업 투자금액

관계기업

코리아니켈㈜

대한민국

2023-12-31

니켈의 제조 및 판매

0.3393

11,745,100

전기 중 해산 결의가 이루어졌으며, 청산 절차가 진행 중에 있습니다.

서린정보기술㈜

대한민국

2023-12-31

소프트웨어개발 및 공급업

0.3334

2,242,216

㈜알란텀

대한민국

2023-12-31

매연저감장치 제조 및 판매

0.1140

0

지분율 20% 미만이지만 연결실체의 주요 경영진이 피투자회사의 이사회에 참여하고 있어 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 지분법을 적용하여 평가하였습니다. 누적손실로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다.

아비트리지 제1호 사모투자합자회사

대한민국

2023-12-31

사모투자펀드

0.5459

48,373,764

지분율 50% 초과이지만 펀드운영의 주요 의사결정에 있어 지분 참여자 전원의 동의가 필요하여 연결실체가 해당 사모투자합자회사를 지배한다고 판단할 수 없어 관계기업투자로 분류하였습니다.

바이올렛 제1호 사모투자합자회사

대한민국

2023-12-31

사모투자펀드

0.8730

65,655,270

지분율 50% 초과이지만 펀드운영의 주요 의사결정에 있어 지분 참여자 전원의 동의가 필요하여 연결실체가 해당 사모투자합자회사를 지배한다고 판단할 수 없어 관계기업투자로 분류하였습니다.

메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사

대한민국

2023-12-31

사모투자펀드

0.6781

60,591,880

지분율 50% 초과이지만 펀드운영의 주요 의사결정에 있어 지분 참여자 전원의 동의가 필요하여 연결실체가 해당 사모투자합자회사를 지배한다고 판단할 수 없어 관계기업투자로 분류하였습니다.

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자합자회사

대한민국

2023-12-31

사모투자펀드

0.4020

8,664,459

망고스틴 제1호 사모투자합자회사

대한민국

2023-12-31

사모투자펀드

0.3992

6,897,423

트러스톤 CVD&G 일반사모증권투자신탁 제1호

대한민국

2023-12-31

사모투자펀드

0.4918

31,885,541

디에스투자 에너지스케일업 파트너 신기술투자조합

대한민국

2023-12-31

사모투자펀드

0.4975

3,971,140

㈜타이드스퀘어

대한민국

2023-12-31

항공 예약 및 발권 서비스업

0.2227

65,697,030

㈜그레이고

대한민국

2023-12-31

영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및 배급업

0.4253

89,138,611

㈜그레이고는 종속회사인 그레이 제1호 사모투자 합자회사가 보유하고 있으며, 기업회계기준서 제1028호 문단 18에 따라 지분법 적용이 면제되어 공정가치로 평가하였습니다.

공동기업

KZ-Pranda Co., Ltd.

태국

2023-12-31

귀금속 도매업

0.4000

228,816

연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다

Fulcrum 3D Pty Ltd

호주

2023-12-31

신재생에너지개발

0.5000

17,013,613

연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다

한국전구체㈜

대한민국

2023-12-31

2차전지소재 제품 제조, 판매

0.5100

79,261,892

지분율 50% 초과이지만 회사 운영의 주요 의사결정을 연결실체 단독으로 결정할 수없으며, 합자투자계약에 따라 공동으로 지배력을 행사한다고 판단되어 공동기업투자로 분류하였습니다.

연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다

전체 관계기업 투자금액 합계

491,366,755

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업투자의 변동내역에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

기초금액

취득

연결범위변동

처분

공정가치 평가

관계기업 순손익에 대한 지분증감

지분법 자본변동

지분법 이익잉여금 변동

환율변동효과 등

배당

기말금액

전체 관계기업 투자금액

관계기업

코리아니켈㈜

11,745,100

0

0

0

0

(20,752)

0

0

0

(8,482,143)

3,242,205

서린정보기술㈜

2,242,216

0

0

0

0

66,779

0

(6,035)

0

(83,342)

2,219,618

㈜알란텀

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

켐코㈜

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

아비트리지 제1호 사모투자합자회사

48,373,764

621,585

0

0

0

(702,442)

0

0

0

0

48,292,907

바이올렛 제1호 사모투자합자회사

65,655,270

0

0

0

0

(733,315)

0

0

0

0

64,921,955

메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사

60,591,880

18,917,899

0

0

0

(670,973)

0

(3,385)

0

0

78,835,421

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자합자회사

8,664,459

3,964,754

0

(95,810)

0

(76,484)

0

(12,046)

0

0

12,444,873

망고스틴 제1호 사모투자합자회사

6,897,423

248,634

0

0

0

(248,633)

0

0

0

0

6,897,424

트러스톤 CVD&G 일반사모증권투자신탁 제1호

31,885,541

0

0

0

0

3,001,088

0

0

0

(1,794,789)

33,091,840

디에스투자 에너지스케일업 파트너 신기술투자조합

3,971,140

3,000,000

0

0

0

(93,647)

0

0

0

0

6,877,493

㈜타이드스퀘어

65,697,030

0

0

0

0

(3,456,501)

215,245

(2,687)

0

0

62,453,087

㈜그레이고

89,138,611

0

0

0

0

0

0

0

0

0

89,138,611

공동기업

한국전구체㈜

79,261,892

0

0

0

0

(7,478,781)

0

0

0

0

71,783,111

KZ-Pranda Co., Ltd.

228,816

0

0

0

0

126

514

0

0

0

229,456

Fulcrum 3D Pty Ltd

17,013,613

0

0

0

0

(460,606)

0

0

834,837

0

17,387,844

전체 관계기업 투자금액 합계

491,366,755

26,752,872

0

(95,810)

0

(10,874,141)

215,759

(24,153)

834,837

(10,360,274)

497,815,845

전기말

(단위 : 천원)

기초금액

취득

연결범위변동

처분

공정가치 평가

관계기업 순손익에 대한 지분증감

지분법 자본변동

지분법 이익잉여금 변동

환율변동효과 등

배당

기말금액

전체 관계기업 투자금액

관계기업

코리아니켈㈜

18,759,624

0

0

0

0

6,386,936

195,738

(25,769)

0

(13,571,429)

11,745,100

서린정보기술㈜

2,047,168

0

0

0

0

391,451

0

(113,060)

0

(83,343)

2,242,216

㈜알란텀

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

켐코㈜

16,130,601

10,521,478

(14,386,570)

0

0

(12,450,543)

37,945

147,089

0

0

0

아비트리지 제1호 사모투자합자회사

59,583,606

1,250,000

0

0

0

(12,258,475)

(196,508)

(4,859)

0

0

48,373,764

바이올렛 제1호 사모투자합자회사

75,505,775

0

0

0

0

(9,850,505)

0

0

0

0

65,655,270

메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사

51,566,302

12,169,500

0

0

0

(3,143,922)

0

0

0

0

60,591,880

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자합자회사

0

9,025,648

0

0

0

(360,946)

0

(243)

0

0

8,664,459

망고스틴 제1호 사모투자합자회사

0

6,423,640

0

0

0

473,783

0

0

0

0

6,897,423

트러스톤 CVD&G 일반사모증권투자신탁 제1호

0

30,000,000

0

0

0

1,885,541

0

0

0

0

31,885,541

디에스투자 에너지스케일업 파트너 신기술투자조합

0

4,000,000

0

0

0

(28,860)

0

0

0

0

3,971,140

㈜타이드스퀘어

86,364,180

0

0

0

(20,667,150)

0

0

0

0

0

65,697,030

㈜그레이고

99,904,519

0

0

0

(10,765,909)

0

0

0

0

0

89,138,611

공동기업

한국전구체㈜

0

0

79,261,892

0

0

0

0

0

0

0

79,261,892

KZ-Pranda Co., Ltd.

224,482

0

0

0

0

(1,154)

5,489

0

0

0

228,816

Fulcrum 3D Pty Ltd

16,301,763

0

0

0

0

218,908

0

0

492,942

0

17,013,613

전체 관계기업 투자금액 합계

426,388,020

73,390,266

64,875,322

0

(31,433,059)

(28,737,786)

42,664

3,158

492,942

(13,654,772)

491,366,755

(3) 당반기말과 전기말 현재 주요 관계기업투자 및 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업투자의 요약 재무정보 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

전체 관계기업 투자금액

관계기업

아비트리지 제1호 사모투자합자회사

바이올렛 제1호 사모투자합자회사

메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사

트러스톤 CVD&G 일반사모증권투자신탁 제1호

한국전구체㈜

유동자산

63,131,302

3,694,786

28,830,341

2,185,658

36,641,740

비유동자산

47,400,203

88,336,077

87,468,416

65,156,545

212,085,164

유동부채

18,390,163

17,667,234

10,622

55,461

13,143,599

비유동부채

3,668,736

0

0

0

153,099,893

수익

30,193,915

0

0

0

0

영업이익(손실)

275,409

0

0

0

(13,740,926)

반기순이익

(48,220)

(839,962)

(819,822)

2,452,809

(14,664,277)

기타포괄손익

0

0

0

0

0

총포괄이익(손실)

(48,220)

(839,962)

(819,822)

2,452,809

(14,664,277)

전기말

(단위 : 천원)

전체 관계기업 투자금액

관계기업

아비트리지 제1호 사모투자합자회사

바이올렛 제1호 사모투자합자회사

메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사

트러스톤 CVD&G 일반사모증권투자신탁 제1호

한국전구체㈜

유동자산

63,304,663

4,545,451

6,376,573

1,698,471

15,960,773

비유동자산

44,848,128

88,336,077

82,817,689

63,192,917

166,047,443

유동부채

19,469,186

17,677,936

11,309

57,454

5,063,162

비유동부채

1,301,523

0

0

0

79,797,366

수익

56,493,458

0

0

0

0

영업이익(손실)

855,560

0

0

0

(6,154,881)

반기순이익

(22,408,533)

(11,283,075)

(4,636,119)

3,833,933

(5,243,941)

기타포괄손익

(368,905)

0

0

0

(258,721)

총포괄이익(손실)

(22,777,438)

(11,283,075)

(4,636,119)

3,833,933

(5,502,662)

(4) 당반기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

지분법중단으로 인한 미반영 지분변동액에 대한 공시

(단위 : 천원)

미반영 당기 손익

미반영 누적 손익

전체 관계기업 투자금액

관계기업

㈜알란텀

(266,638)

(8,140,814)

공동영업으로 인식한 자산 및 부채

(5) 연결실체는 전기이전 Acciona Energy Australia Global Pty Ltd.로부터 MacIntyre Wind Farm에 대한 권리를 30% 취득하였습니다. 해당 Wind Farm은 별도의 기구로 조직화되어 있지 않으며, 연결실체가 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 부담하므로 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 따라 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 보유하고 있는 관계기업투자 및 공동기업투자 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

17. 매입채무및기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무

당반기말

(단위 : 천원)

유동

비유동

부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

매입채무

1,158,384,610

0

미지급금

367,087,112

2,375,516

미지급비용

85,648,300

9,563,394

리스부채

12,507,553

69,437,875

예수보증금

328,000

0

기타부채

0

65,481,077

부채 합계

1,623,955,575

146,857,862

전기말

(단위 : 천원)

유동

비유동

부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

매입채무

903,240,430

0

미지급금

100,747,763

2,278,962

미지급비용

48,536,279

8,925,648

리스부채

11,514,345

51,966,519

예수보증금

2,426,000

0

기타부채

0

46,183,636

부채 합계

1,066,464,817

109,354,765

18. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

기타유동부채

43,311,304

기타유동부채

예수금

5,933,300

선수금

20,900,189

선수수익

14,414,049

기타부채

2,063,766

기타비유동부채

4,176,032

기타비유동부채

기타부채

4,176,032

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

기타유동부채

21,620,660

기타유동부채

예수금

6,217,647

선수금

4,622,785

선수수익

10,780,228

기타부채

0

기타비유동부채

4,183,967

기타비유동부채

기타부채

4,183,967

19. 장단기차입금 및 사채 (연결)

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

단기차입금의 내역

당반기말

(단위 : 천원)

당반기말 이자율

단기차입금

단기차입금에 대한 추가적 정보에 대한 기술

거래상대방

KEB하나은행 등

차입금명칭

매출채권할인

5.82%~5.96%

8,485,893

무역금융

0

운영자금대출

0

운영자금대출

0

운영자금대출

0

Auto Loan

0

크레디아그리콜 등

매출채권할인

0

무역금융

5.85%~6.58%

733,646,896

연결실체는 매입채무에 대한 수입유산스 약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 성격에 따라 매입채무를 제거하고 차입금으로 인식하였습니다.

운영자금대출

0

운영자금대출

0

운영자금대출

0

Auto Loan

0

ANZ 등

매출채권할인

0

무역금융

0

운영자금대출

2%~5.76%

28,945,642

운영자금대출

SOFR + 1%

97,244,000

운영자금대출

기준금리 + 0.7%

0

Auto Loan

6.44%

5,020

거래상대방 합계

868,327,451

전기말

(단위 : 천원)

당반기말 이자율

단기차입금

단기차입금에 대한 추가적 정보에 대한 기술

거래상대방

KEB하나은행 등

차입금명칭

매출채권할인

5.82%~5.96%

13,999,868

무역금융

0

운영자금대출

0

운영자금대출

0

운영자금대출

0

Auto Loan

0

크레디아그리콜 등

매출채권할인

0

무역금융

5.85%~6.58%

372,263,960

연결실체는 매입채무에 대한 수입유산스 약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 성격에 따라 매입채무를 제거하고 차입금으로 인식하였습니다.

운영자금대출

0

운영자금대출

0

운영자금대출

0

Auto Loan

0

ANZ 등

매출채권할인

0

무역금융

0

운영자금대출

2%~5.76%

105,509,260

운영자금대출

SOFR + 1%

116,046,000

운영자금대출

기준금리 + 0.7%

11,363,109

Auto Loan

6.44%

0

거래상대방 합계

619,182,197

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

장기차입금의 내역

당반기말
(단위 : 천원)

만기일
당반기말 이자율
총 장기차입금
차감: 유동성장기차입금
장기차입금
장기차입금에 대한 추가적 정보에 대한 기술

거래상대방
호주 청정에너지금융공사
차입금명칭
시설자금
2031-08-31
0.91%
11,504,453

당반기말 현재 연결실체는 해당 차입금에 대하여 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 22 참고)

시설자금

0

시설자금

0

시설자금

0

해외자원개발

0

운영자금

0

Auto Loan

0

ABL facility $200 million

0

Infradebt Security Holdings Pty Ltd
시설자금
2025-12-31
BBSY 금리 + 3.2%
15,621,089

시설자금

0

시설자금

0

시설자금

0

해외자원개발

0

운영자금

0

Auto Loan

0

ABL facility $200 million

0

한국에너지공단(원화)
시설자금

0

시설자금

0

시설자금

0

시설자금

0

해외자원개발
2027-12-15
공단 대출금리 - 2.25%
1,575,080

당반기말 현재 연결실체는 해당 차입금 담보로 백지수표 1매를 한국에너지공단에 견질로 제공하고 있습니다(주석 22 참고)

운영자금

0

Auto Loan

0

ABL facility $200 million

0

한국에너지공단(외화)
시설자금

0

시설자금

0

시설자금

0

시설자금

0

해외자원개발
2026-06-15
공단 대출금리 - 2.25%
1,090,800

당반기말 현재 연결실체는 해당 차입금 담보로 백지수표 1매를 한국에너지공단에 견질로 제공하고 있습니다(주석 22 참고)

운영자금

0

Auto Loan

0

ABL facility $200 million

0

KDB산업은행
시설자금
2029-06-07
산금채 6개월 + 1.35%
110,000,000

당반기말 현재 연결실체는 해당 차입금에 대하여 일부 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석15 참고)

시설자금
2029-04-30
산금채 6개월 + 1.01%
14,000,000

당반기말 현재 연결실체는 해당 차입금에 대하여 일부 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석15 참고)

시설자금
2024-12-28

0

시설자금
2027-06-22
5.08%
13,134,000

당반기말 현재 연결실체는 해당 차입금에 대하여 일부 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자에게로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 15, 33 참고)

해외자원개발

0

운영자금

0

Auto Loan

0

ABL facility $200 million

0

KEB하나은행
시설자금
2028-10-26
4.49%
2,988,396

당반기말 현재 연결실체는 해당 차입금에 대하여 일부 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석15 참고)

시설자금
2024-12-24
3.00% ~ 3.75%
41,676,000

시설자금
2027-12-04
3.25%
8,729,640

당반기말 현재 연결실체는 해당 차입금에 대하여 일부 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석15 참고)

시설자금

0

해외자원개발

0

운영자금

0

Auto Loan

0

ABL facility $200 million

0

신한은행
시설자금

0

시설자금

0

시설자금

0

시설자금

0

해외자원개발

0

운영자금
2025-01-07
2.00%
7,258,570

Auto Loan

0

ABL facility $200 million

0

Jefferson Moter Co
시설자금

0

시설자금

0

시설자금

0

시설자금

0

해외자원개발

0

운영자금

0

Auto Loan
2024-11-30
-
0

ABL facility $200 million

0

JPM Morgan Chase
시설자금

시설자금

시설자금

시설자금

해외자원개발

운영자금

Auto Loan

ABL facility $200 million
2027-04-01
7.10%
220,931,203

당반기말 현재 연결실체는 해당 차입금에 대하여 현금, 매출채권, 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석15참고).

거래상대방 합계

448,509,231
(77,082,849)
371,426,382

전기말
(단위 : 천원)

만기일
당반기말 이자율
총 장기차입금
차감: 유동성장기차입금
장기차입금
장기차입금에 대한 추가적 정보에 대한 기술

거래상대방
호주 청정에너지금융공사
차입금명칭
시설자금
2031-08-31
0.91%
10,098,830

시설자금

시설자금

시설자금

해외자원개발

운영자금

Auto Loan

ABL facility $200 million

Infradebt Security Holdings Pty Ltd
시설자금
2025-12-31
BBSY 금리 + 3.2%
15,294,813

시설자금

시설자금

시설자금

해외자원개발

운영자금

Auto Loan

ABL facility $200 million

한국에너지공단(원화)
시설자금

시설자금

시설자금

시설자금

해외자원개발
2027-12-15
공단 대출금리 - 2.25%
1,819,560

운영자금

Auto Loan

ABL facility $200 million

한국에너지공단(외화)
시설자금

시설자금

시설자금

시설자금

해외자원개발
2026-06-15
공단 대출금리 - 2.25%
1,265,546

운영자금

Auto Loan

ABL facility $200 million

KDB산업은행
시설자금
2029-06-07
산금채 6개월 + 1.35%
110,000,000

시설자금
2029-04-30
산금채 6개월 + 1.01%
14,000,000

시설자금
2024-12-28
0.00%
10,268,000

시설자금
2027-06-22
5.08%
8,000,000

해외자원개발

운영자금

Auto Loan

ABL facility $200 million

KEB하나은행
시설자금
2028-10-26
4.49%
4,000,000

시설자금
2024-12-24
3.00% ~ 3.75%
38,682,000

시설자금
2027-12-04
3.25%
8,729,640

시설자금

해외자원개발

운영자금

Auto Loan

ABL facility $200 million

신한은행
시설자금

시설자금

시설자금

시설자금

해외자원개발

운영자금
2025-01-07
2.00%
7,446,285

Auto Loan

ABL facility $200 million

Jefferson Moter Co
시설자금

시설자금

시설자금

시설자금

해외자원개발

운영자금

Auto Loan
2024-11-30
-
11,920

ABL facility $200 million

JPM Morgan Chase
시설자금

시설자금

시설자금

시설자금

해외자원개발

운영자금

Auto Loan

ABL facility $200 million
2027-04-01
7.10%
0

거래상대방 합계

229,616,594
(64,478,578)
165,138,016

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

장기차입금 상환계획에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

명목금액

금융부채, 분류

장기차입금

합계 구간

1년 이내

77,082,849

2년 이내

37,653,705

3년 이내

250,816,972

4년 이내

35,827,541

5년 이내

35,623,711

5년 이후

11,504,453

금융부채, 분류 합계

448,509,231

전기말

(단위 : 천원)

명목금액

금융부채, 분류

장기차입금

합계 구간

1년 이내

64,478,578

2년 이내

35,984,948

3년 이내

34,226,373

4년 이내

27,280,693

5년 이내

45,026,865

5년 이후

22,619,137

금융부채, 분류 합계

229,616,594

(4) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

전환사채의 내역

당반기말

(단위 : 천원)

만기일

당기말 이자율(%)

액면가액

유동성사채대체

전환사채 유동성대체에 대한 추가적 정보에 대한 기술

유동성사채상환할증금

유동성전환권조정

차감:유동성사채

비유동성사채

상환권리에 대한 설명

사채의 보유기업에 대한 설명

장부금액

액면금액

차입금명칭

아크미디어

㈜이야기사냥꾼 제1회 전환사채

2024-07-15

0

1,200,000

사채권자는 사채 발행일로부터 3년이 경과된 시점 및 그 이후 매 6개월마다 사채 권면의 일부 혹은 100%에 해당하는 금액에 대해서 조기상환 청구가 가능한 권리를 보유합니다.

주식회사 아크미디어(구) 제1회 전환사채

2025-05-29

0

1,700,000

주식회사 아크미디어(구) 제3회 전환사채

2026-07-14

0

1,500,000

사채권자는 사채 발행일로부터 3년이 경과된 시점 및 그 이후 매 6개월마다 사채 권면의 일부 혹은 100%에 해당하는 금액에 대해서 조기상환 청구가 가능한 권리를 보유합니다.

해당 전환사채는 연결실체의 관계기업인 아비트리지 제1호 사모투자합자회사가 보유하고 있습니다.

주식회사 아크미디어(구) 제4회 전환사채

2026-07-29

0

1,300,000

사채권자는 사채 발행일로부터 3년이 경과된 시점 및 그 이후 매 6개월마다 사채 권면의 일부 혹은 100%에 해당하는 금액에 대해서 조기상환 청구가 가능한 권리를 보유합니다.

주식회사 아크미디어(현) 제2회 전환사채

2026-10-29

0

4,000,000

사채권자는 사채 발행일로부터 3년이 경과된 시점 및 그 이후 매 6개월마다 사채 권면의 일부 혹은 100%에 해당하는 금액에 대해서 조기상환 청구가 가능한 권리를 보유합니다.

해당 전환사채는 연결실체의 관계기업인 아비트리지 제1호 사모투자합자회사가 보유하고 있습니다.

주식회사 라이브엔터 제1회 전환사채

2025-10-04

0

0

사채권자는 사채 발행일로부터 3년이 경과된 시점 및 그 이후 매 6개월마다 사채 권면의 일부 혹은 100%에 해당하는 금액에 대해서 조기상환 청구가 가능한 권리를 보유합니다.

차입금명칭 합계

9,700,000

상환할증금

차입금명칭

아크미디어

㈜이야기사냥꾼 제1회 전환사채

주식회사 아크미디어(구) 제1회 전환사채

주식회사 아크미디어(구) 제3회 전환사채

주식회사 아크미디어(구) 제4회 전환사채

주식회사 아크미디어(현) 제2회 전환사채

주식회사 라이브엔터 제1회 전환사채

차입금명칭 합계

4,123,350

전환권조정

차입금명칭

아크미디어

㈜이야기사냥꾼 제1회 전환사채

주식회사 아크미디어(구) 제1회 전환사채

주식회사 아크미디어(구) 제3회 전환사채

주식회사 아크미디어(구) 제4회 전환사채

주식회사 아크미디어(현) 제2회 전환사채

주식회사 라이브엔터 제1회 전환사채

차입금명칭 합계

(1,892,142)

장부금액 합계

11,931,208

(9,700,000)

전환상환청구권이 투자자에게 부여되어 있는 일부 전환사채는 전환청구 가능 시기에 따라 유동성사채로 분류하였습니다.

(4,123,350)

1,892,142

(11,931,208)

0

전기말

(단위 : 천원)

만기일

당기말 이자율(%)

액면가액

유동성사채대체

전환사채 유동성대체에 대한 추가적 정보에 대한 기술

유동성사채상환할증금

유동성전환권조정

차감:유동성사채

비유동성사채

상환권리에 대한 설명

사채의 보유기업에 대한 설명

장부금액

액면금액

차입금명칭

아크미디어

㈜이야기사냥꾼 제1회 전환사채

2024-07-15

0

1,200,000

주식회사 아크미디어(구) 제1회 전환사채

2025-05-29

0

1,700,000

주식회사 아크미디어(구) 제3회 전환사채

2026-07-14

0

1,500,000

주식회사 아크미디어(구) 제4회 전환사채

2026-07-29

0

1,300,000

주식회사 아크미디어(현) 제2회 전환사채

2026-10-29

0

4,000,000

주식회사 라이브엔터 제1회 전환사채

2025-10-04

0

2,000,000

차입금명칭 합계

11,700,000

상환할증금

차입금명칭

아크미디어

㈜이야기사냥꾼 제1회 전환사채

주식회사 아크미디어(구) 제1회 전환사채

주식회사 아크미디어(구) 제3회 전환사채

주식회사 아크미디어(구) 제4회 전환사채

주식회사 아크미디어(현) 제2회 전환사채

주식회사 라이브엔터 제1회 전환사채

차입금명칭 합계

4,654,532

전환권조정

차입금명칭

아크미디어

㈜이야기사냥꾼 제1회 전환사채

주식회사 아크미디어(구) 제1회 전환사채

주식회사 아크미디어(구) 제3회 전환사채

주식회사 아크미디어(구) 제4회 전환사채

주식회사 아크미디어(현) 제2회 전환사채

주식회사 라이브엔터 제1회 전환사채

차입금명칭 합계

(2,766,628)

장부금액 합계

13,587,904

(8,000,000)

전환상환청구권이 투자자에게 부여되어 있는 일부 전환사채는 전환청구 가능 시기에 따라 유동성사채로 분류하였습니다.

(3,754,790)

1,950,605

(9,804,185)

3,783,719

종업원급여 (연결)

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

비용으로 인식된 종업원급여 세부내역에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

공시금액

급여

176,512,263

장기종업원급여

663,587

확정급여형 퇴직급여

12,852,712

확정기여형 퇴직급여

226,585

합계

190,255,147

전반기

(단위 : 천원)

공시금액

급여

154,492,978

장기종업원급여

481,670

확정급여형 퇴직급여

7,552,976

확정기여형 퇴직급여

238,822

합계

162,766,446

(2) 연결실체는 대부분의 종업원을 위하여 퇴직시점의 평균임금에 퇴직시점까지의 누적 지급률을 곱한 값을 일시 퇴직금으로 지급하는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 일부 종업원은 확정기여형 퇴직연금제도에 가입되어 있습니다.확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

확정급여채무

사외적립자산

순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)

315,302,568

(351,900,901)

(36,598,333)

당반기손익으로 인식:

당반기손익으로 인식:

당기근무원가

13,346,934

0

13,346,934

과거근무원가

0

0

0

운영비용

0

290,125

290,125

이자원가(수익)

6,481,082

(7,362,255)

(881,172)

소계

19,828,016

(7,072,130)

12,755,887

기타포괄손익으로 인식:

기타포괄손익으로 인식:

인구통계적 가정

0

0

0

재무적 가정

0

0

0

경험조정

0

0

0

사외적립자산 수익

0

0

0

소계

0

0

0

기타

기타

납부한 기여금

0

(30,000,000)

(30,000,000)

퇴직금 지급

(2,090,058)

4,417,386

2,327,328

확정기여형으로 전환

(2,557,501)

2,557,501

0

관계사로부터의 전출입

939,148

(931,080)

8,068

연결범위 변동 등

1,697

0

1,697

소계

(3,706,714)

(23,956,193)

(27,662,908)

기말 순확정급여부채(자산)

331,423,870

(382,929,224)

(51,505,354)

전기말

(단위 : 천원)

확정급여채무

사외적립자산

순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)

217,092,377

(277,080,140)

(59,987,763)

당반기손익으로 인식:

당반기손익으로 인식:

당기근무원가

18,113,268

0

18,113,268

과거근무원가

18,036,273

0

18,036,273

운영비용

0

464,192

464,192

이자원가(수익)

11,233,206

(14,446,352)

(3,213,146)

소계

47,382,747

(13,982,160)

33,400,587

기타포괄손익으로 인식:

기타포괄손익으로 인식:

인구통계적 가정

793,088

0

793,088

재무적 가정

35,131,414

0

35,131,414

경험조정

21,472,557

0

21,472,557

사외적립자산 수익

0

(885,588)

(885,588)

소계

57,397,059

(885,588)

56,511,471

기타

기타

납부한 기여금

0

(64,787,693)

(64,787,693)

퇴직금 지급

(4,852,460)

4,843,379

(9,081)

확정기여형으로 전환

(1,417,467)

2,164,596

747,129

관계사로부터의 전출입

(2,303,684)

(166,461)

(2,470,145)

연결범위 변동 등

2,003,996

(2,006,834)

(2,838)

소계

(6,569,615)

(59,953,013)

(66,522,628)

기말 순확정급여부채(자산)

315,302,568

(351,900,901)

(36,598,333)

(4) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

순확정급여부채(자산) 잔액에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치

331,423,870

사외적립자산의 공정가치

(382,929,224)

순확정급여자산

(54,761,922)

순확정급여부채

3,256,568

확정급여제도 회계처리에 대한 설명

연결실체는 연결실체를 구성하는 개별실체의 확정급여제도 초과적립금액 및 추가적립이 요구되는 금액에 대해서 상계하지 않고 각각을 총액으로 인식하였습니다.

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치

315,302,568

사외적립자산의 공정가치

(351,900,901)

순확정급여자산

(37,836,918)

순확정급여부채

1,238,585

확정급여제도 회계처리에 대한 설명

연결실체는 연결실체를 구성하는 개별실체의 확정급여제도 초과적립금액 및 추가적립이 요구되는 금액에 대해서 상계하지 않고 각각을 총액으로 인식하였습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

퇴직연금(예적금 및 원금보장형 상품)

382,800,167

국민연금전환금

129,057

합계

382,929,224

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

퇴직연금(예적금 및 원금보장형 상품)

351,770,353

국민연금전환금

130,548

합계

351,900,901

21. 충당부채 (연결)

(1) 당반기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

충당부채 변동

당반기말

(단위 : 천원)

기타충당부채

유동

비유동

소송충당부채

복구충당부채

온실가스배출권충당부채

기타충당부채

복구충당부채

기초잔액

1,102,658

0

0

0

46,671,599

전입액

0

0

0

0

6,058,318

지출액

(1,007,889)

0

0

0

(629,790)

환율변동효과

(15,060)

0

0

0

1,837,632

기타

9,145

730,817

0

0

(785,663)

기말잔액

88,854

730,817

0

0

53,152,096

전기말

(단위 : 천원)

기타충당부채

유동

비유동

소송충당부채

복구충당부채

온실가스배출권충당부채

기타충당부채

복구충당부채

기초잔액

1,165,807

0

94,706

336,892

39,494,826

전입액

0

0

0

95,783

0

지출액

(622)

0

0

(322,974)

(757,335)

환율변동효과

(82,673)

0

0

0

(242,168)

기타

20,146

0

(94,706)

(109,701)

8,176,276

기말잔액

1,102,658

0

0

0

46,671,599

(2) 배출권연결실체는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2021년부터 2025년까지가 3차 계획기간으로 2021년부터 2023년까지 각각 3,961천 톤, 2024년부터 2025년까지 각각 3,924천 톤을 무상할당 받았습니다. 당반기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당반기 및 전기 중 배출권 수량의 변동내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

무상할당배출권

2021년도분

2022년도분

2023년도분

2024년도분

2025년도분

계약의 존속 기간 합계

무상할당배출권수량

3,961천톤

3,961천톤

3,961천톤

3,924천톤

3,924천톤

19,731천톤

탄소배출권의 변동

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

탄소배출권의 수량 변동

탄소배출권의 수량 변동

기초 수량

4,822천톤

매입 수량

-천톤

매입 수량

탄소배출권 매입에 대한 추가적인 기술

CDM(청정개발체제)사업으로 인해 발생한 배출권 수량이 포함되어 있습니다.

무상할당 수량

3,925천톤

판매 수량

(108천톤)

정부제출 수량

(75천톤)

기타

79천톤

기말 수량

8,643천톤

탄소배출권의 장부금액 변동

탄소배출권의 장부금액 변동

기초 장부금액

5,295,640

매입금액

0

무상할당금액

0

판매금액

0

정부제출금액

0

기타금액

0

기말 장부금액

5,295,640

배출충당부채 회계처리에 대한 기술

연결실체는 당반기 중 배출량이 무상할당배출권에 미달할 것으로 예상됨에 따라 배출충당부채를 인식하지 아니하였습니다.

당기에 추정한 이산화탄소 배출량

1,698천톤

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

탄소배출권의 수량 변동

탄소배출권의 수량 변동

기초 수량

4,295천톤

매입 수량

306천톤

매입 수량

탄소배출권 매입에 대한 추가적인 기술

CDM(청정개발체제)사업으로 인해 발생한 배출권 수량이 포함되어 있습니다.

무상할당 수량

3,961천톤

판매 수량

(191천톤)

정부제출 수량

(3,549천톤)

기타

-천톤

기말 수량

4,822천톤

탄소배출권의 장부금액 변동

탄소배출권의 장부금액 변동

기초 장부금액

2,216,775

매입금액

4,113,137

무상할당금액

0

판매금액

0

정부제출금액

(1,034,272)

기타금액

0

기말 장부금액

5,295,640

배출충당부채 회계처리에 대한 기술

당기에 추정한 이산화탄소 배출량

3,524천톤

22. 우발부채 및 약정사항 (연결)

견질제공수표 우발부채 공시

견질제공수표 우발부채 공시

우발부채

보증 관련 우발부채

거래상대방

한국에너지공단

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당반기말 현재 연결실체는 차입금 담보로 백지수표 1매를 한국에너지공단에 견질로 제공하고 있습니다.

금융기관 한도약정

금융기관 한도약정

(단위 : 천원)

우발부채

보증 관련 우발부채

거래상대방

하나은행 등

계약의 유형

당좌대출

LC 개설 등

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당반기말 현재 연결실체는 하나은행 등과 당좌대출로 10,500,000천원의 원화 한도약정 및 L/C 개설 등을 위한 원화 38,729,640천원, USD 2,801,100천, EUR 70,000천, AUD 52,500천의 한도약정을 체결하고 있습니다.

당반기말 현재 연결실체는 하나은행 등과 당좌대출로 10,500,000천원의 원화 한도약정 및 L/C 개설 등을 위한 원화 38,729,640천원, USD 2,801,100천, EUR 70,000천, AUD 52,500천의 한도약정을 체결하고 있습니다.

원화한도약정금액

10,500,000

38,729,640

외화한도약정금액

0

USD 2,801,100천, EUR 70,000천, AUD 52,500천

타인으로부터 제공받은 지급보증 공시

타인으로부터 제공받은 지급보증 공시

(단위 : 천원)

우발부채

보증 관련 우발부채

거래상대방

ANZ Bank 등

서울보증보험

Standard Chartered Vietnam

계약의 유형

보증유형1

보증유형2

보증유형3

보증유형4

보증유형1

보증유형2

보증유형3

보증유형4

보증유형1

보증유형2

보증유형3

보증유형4

보증내용

재정보증

이행보증

지급보증

사무실 임차 등

수출입폐기물처리이행보증 등 이행보증

매출채권 신용보험 약정

이행보증

보증금액

0

0

0

0

136,100,282

57,453,000

0

0

0

0

0

0

보증금액(외화)

USD 9,732 천

USD 6,666 천

USD 8,333 천

USD 833 천

0

0

0

0

VND 8,166,301 천

0

0

0

채권자 등

호주전력관리공사

호주 주정부 등

호주 청정에너지자원공사 등

기타

Sojitz Osaka Gas Energy Company

주요 소송사건

주요 소송사건

(단위 : 천원)

법적소송우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 9건, 소송가액은 2,604,661천원, USD 66천으로서, 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다.

소송가액(원화)

2,604,661

소송가액(외화)

USD 66 천

기타 약정사항

기타 약정사항

우발부채

기타 약정

거래상대방

LG기업집단 소속회사

한화기업집단 소속회사

HanWha Power Systems Global Corp

기타

기타

기타

경주시

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

연결실체는 2022년 11월 23일 이사회 결의에 따라서 LG기업집단 소속회사와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지하기 위하여 ㈜LG화학이 보유한 자기주식을 매입하고 연결실체가 보유한 자기주식을 매도하였습니다. 해당 계약과 관련하여 상호간 우선협상권 약정을 체결하였습니다. 연결실체가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.

연결실체는 2022년 11월 23일 이사회 결의에 따라서 한화기업집단 소속회사와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지하기 위하여 ㈜한화가 보유한 자기주식을 매입하고 연결실체가 보유한 자기주식을 매도하였습니다. 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 약정을 체결하였습니다. 연결실체가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.

연결실체는 2022년 9월 30일 한화임팩트 주식회사의 자회사 Hanwha Power Systems Global Corp.와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지하기 위하여 연결실체의 자회사인 Ark Energy Corporation Pty Ltd.의 신주를 발행하고 이를 상호 교환하는교차지분 투자계약을 체결하였습니다. 해당 계약과 관련하여 상호간 지분에 대하여 풋옵션 및 콜옵션 약정을 체결하고 파생상품으로 인식하였습니다. 연결실체가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.

연결실체가 보유하고 있는 정석기업 주식과 관련하여 양도인의 사전 서면 동의 없이 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있으며, 양도자는 정석기업 주식에 대한 우선매수권을 보유하고 있습니다.

연결실체가 보유하고 있는 정석기업 주식과 관련하여 양도자의 매수청구권(CallOption) 및 지배기업의 매도청구권(Put Option) 약정이 체결되어 있습니다.

연결실체가 보유하고 있는 Amogy Inc 우선주와 관련하여 핵심 주주(Key Holder)가 보유 지분을 양도할 경우 해당 양도에 동일한 조건으로 참여할 수 있는 동반매각약정(Right of Co-Sale)을 체결하고 있습니다.

연결실체는 경주시와 공장 소재지인 경북 경주시 천북면 오야리의 92,600㎡ 토지사용계약을 체결하고 매년 토지사용료를 경주시청에 지급하고 있습니다.

유형자산 취득 약정

유형자산 취득 약정

(단위 : 천원)

취득약정

유형자산을 취득하기 위한 약정액

327,588,399

출자약정 공시

출자약정 공시

(단위 : 천원)

관계기업 및 당기손익인식금융자산으로 인식한 투자조합

출자약정금액(원화)

61,141,878

출자약정금액(외화)

USD 7,995 천

장기구매계약 약정 공시

장기구매계약 약정 공시

난내 및 난외계정

난내계정

매입약정

구매품목

니켈

구매가격

매월 시장가격의 변동에 따라 조정

장기구매계약기간

2027년까지

구매 가능한 잔량

43,440톤 ~ 51,440톤

기타분쟁에 대한 공시

기타분쟁에 대한 공시

기타분쟁

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명

당반기말 현재 연결실체는 Acciona Energy Australia Global Pty Ltd와 MacIntyre Wind Farm Project 관련 자금 조달 비용 등 USD 35,267천 부담에 관하여 분쟁 중에 있으며, 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

분쟁금액(외화)

USD 35,267 천

23. 자본금과 자본잉여금 (연결)

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

보통주

수권주식수(주)

48,000,000

주당금액(원)

5,000

발행주식수(주)

20,703,283

보통주자본금

104,542,940

자본금액에 대한 설명

당사는 당반기 중 자기주식 205,305주를 소각하여 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.

전기말

(단위 : 천원)

보통주

수권주식수(주)

48,000,000

주당금액(원)

5,000

발행주식수(주)

20,908,588

보통주자본금

104,542,940

자본금액에 대한 설명

발행주식수의 변동내역에 대한 공시

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

발행주식수의 변동내역에 대한 공시

당반기말

보통주

기초

20,908,588

유상증자

0

유상증자

발행주식수 변동에 대한 추가적인 정보 기술

자기주식 소각

(205,305)

기말

20,703,283

전기말

보통주

기초

19,863,158

유상증자

1,045,430

유상증자

발행주식수 변동에 대한 추가적인 정보 기술

당사는 전기 중 신규 사업을 위해 제3자 배정 유상증자를 하였습니다.

자기주식 소각

0

기말

20,908,588

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

자본잉여금의 내역

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금

1,030,231,636

자기주식처분이익

549,889,458

기타자본잉여금

41,557,173

합계

1,621,678,267

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금

1,030,231,636

자기주식처분이익

549,889,458

기타자본잉여금

41,557,173

합계

1,621,678,267

24. 자기주식과 기타포괄손익누계액 (연결)

(1) 연결실체는 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하였으며, 향후 소각할 예정입니다.당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

자기주식 변동에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

주식수(주)

주식수(주)

기초 자기주식

103,892

자기주식 취득

271,317

자기주식 취득

자기주식 취득에 대한 설명

2023년 11월 9일 이사회에서 자기주식 1,000억원 취득을 결의하여, 2023년 11월 9일부터 2023년 12월 31일까지 51,883,462천원의 보통주 103,892주를 자기주식으로 취득하였으며 2024년 1월 1일부터 5월 2일까지 총금액 47,162,918천원의 보통주 101,413주를 취득하였습니다. 또한, 2024년 5월 3일 이사회에서 자기주식 1,500억원 신규 취득을 결의하여 2024년 5월 8일부터 2024년 11월 8일까지 자기주식을 취득할 예정이며, 당반기말 현재 85,693,521천원의 보통주 169,904주를 취득하였습니다.

자기주식 소각

(205,305)

자기주식 소각

자기주식 소각에 대한 설명

2024년 5월 3일 이사회 결의에 따라, 2024년 5월 8일 총금액 99,046,380천원 보통주 205,305주를 이익소각하였습니다.

기말 자기주식

169,904

장부금액

장부금액

기초 자기주식

51,883,462

자기주식

132,856,439

자기주식 소각

(99,046,380)

기말 자기주식

85,693,521

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

주식수(주)

주식수(주)

기초 자기주식

0

자기주식 취득

103,892

자기주식 취득

자기주식 취득에 대한 설명

자기주식 소각

0

자기주식 소각

자기주식 소각에 대한 설명

기말 자기주식

103,892

장부금액

장부금액

기초 자기주식

0

자기주식

51,883,462

자기주식 소각

0

기말 자기주식

51,883,462

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익누계액

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

(234,839,029)

지분법자본변동

(1,300,329)

해외사업환산손익

239,929,998

파생상품평가손익

(51,034,763)

자본 합계

(47,244,123)

전기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익누계액

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

(191,495,225)

지분법자본변동

(1,516,088)

해외사업환산손익

112,253,232

파생상품평가손익

(31,703,460)

자본 합계

(112,461,541)

25. 이익잉여금 (연결)

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금

당반기말

(단위 : 천원)

이익잉여금

법정적립금에 대한 설명

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

법정적립금

52,271,470

연결실체의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

임의적립금

기업합리화적립금

32,625,000

투자적립금

5,500,000

해외투자적립금

3,544,000,000

자원사업투자적립금

3,340,000,000

미처분이익잉여금

949,376,455

자본 합계

7,923,772,925

전기말

(단위 : 천원)

이익잉여금

법정적립금에 대한 설명

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

법정적립금

49,657,895

연결실체의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

임의적립금

기업합리화적립금

32,625,000

투자적립금

5,500,000

해외투자적립금

3,414,000,000

자원사업투자적립금

3,220,000,000

미처분이익잉여금

1,121,598,913

자본 합계

7,843,381,808

(2) 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

미처분이익잉여금 변동에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

미처분이익잉여금

기초금액

1,121,598,913

현금배당 및 적립금 적립 등

(356,637,055)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

지배주주순이익

283,485,129

지분법 이익잉여금 변동

(24,152)

자기주식 소각

(99,046,380)

기말금액

949,376,455

전기말

(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

미처분이익잉여금

기초금액

1,484,109,019

현금배당 및 적립금 적립 등

(848,377,635)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(41,397,115)

지배주주순이익

527,261,488

지분법 이익잉여금 변동

3,158

자기주식 소각

0

기말금액

1,121,598,913

26. 영업이익 (연결)

(1) 매출액 및 매출원가당반기 및 전반기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

매출액 및 매출원가에 대한 내역

당반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

매출액

3,058,166,231

5,433,530,918

매출액

제품매출

2,217,730,052

4,244,677,446

상품매출

781,612,360

1,036,656,471

용역매출 등

58,823,819

152,197,001

매출원가

2,696,620,384

4,805,733,661

매출원가

제품매출원가

1,920,965,705

3,672,099,750

제품매출원가

기초제품및부산물재고액

324,805,455

323,624,238

당기제품제조원가

1,910,435,775

3,663,504,083

타계정으로대체액

(771,973)

(1,430,323)

관세환급금

0

(94,696)

기말제품및부산물재고액

(313,503,552)

(313,503,552)

상품매출원가

729,377,764

977,222,733

용역매출원가 등

45,080,173

152,087,395

환율변동효과

1,196,742

4,323,783

전반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

매출액

2,469,446,435

4,996,746,764

매출액

제품매출

1,920,183,267

3,844,993,815

상품매출

395,947,560

889,547,864

용역매출 등

153,315,608

262,205,085

매출원가

2,245,939,831

4,558,946,517

매출원가

제품매출원가

1,733,918,717

3,399,730,049

제품매출원가

기초제품및부산물재고액

501,485,724

442,338,029

당기제품제조원가

1,595,168,985

3,320,545,440

타계정으로대체액

(358,261)

(775,689)

관세환급금

0

0

기말제품및부산물재고액

(362,377,731)

(362,377,731)

상품매출원가

398,974,573

912,938,581

용역매출원가 등

91,907,137

213,836,420

환율변동효과

21,139,404

32,441,467

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 지리적 시장에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

주요 지리적 시장

주요 지리적 시장 합계

내수

수출

3개월

누적

3개월

누적

3개월

누적

매출액

856,099,862

1,516,632,473

2,202,066,369

3,916,898,445

3,058,166,231

5,433,530,918

전반기

(단위 : 천원)

주요 지리적 시장

주요 지리적 시장 합계

내수

수출

3개월

누적

3개월

누적

3개월

누적

매출액

570,284,878

1,184,167,148

1,899,161,557

3,812,579,616

2,469,446,435

4,996,746,764

고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 수익인식 시기에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

수익인식 시기

수익인식 시기 합계

한 시점에 이행

기간에 걸쳐 이행

3개월

누적

3개월

누적

3개월

누적

매출액

2,999,342,412

5,281,333,917

58,823,819

152,197,001

3,058,166,231

5,433,530,918

전반기

(단위 : 천원)

수익인식 시기

수익인식 시기 합계

한 시점에 이행

기간에 걸쳐 이행

3개월

누적

3개월

누적

3개월

누적

매출액

2,316,130,826

4,734,541,678

153,315,609

262,205,086

2,469,446,435

4,996,746,764

(3) 고객과의 계약과 관련된 부채연결실체가 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

고객과의 계약과 관련된 부채에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

총장부금액

계약자산

2,970,000

계약부채-선수금

20,861,608

전기말

(단위 : 천원)

총장부금액

계약자산

1,736,236

계약부채-선수금

4,617,633

계약부채에 관련하여 인식한 수익

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

계약부채에 관련하여 인식한 수익

당반기

(단위 : 천원)

총장부금액

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

4,617,633

전반기

(단위 : 천원)

총장부금액

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

7,694,180

(5) 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비

당반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

판매비와관리비

92,822,250

174,555,378

판매비와관리비

급여

30,533,434

54,853,156

퇴직급여

2,183,386

4,466,444

복리후생비

1,851,769

3,906,156

여비교통비

1,568,951

4,005,265

통신비

344,466

839,962

세금과공과

1,325,069

3,190,876

임차료

2,106,724

3,217,586

감가상각비

7,035,270

12,052,888

무형자산상각비

2,262,201

3,877,551

사용권자산상각비

1,989,876

3,867,181

보험료

1,092,229

2,262,689

접대비

796,185

1,624,081

광고선전비

1,131,293

2,333,446

운반보관료

9,225,608

19,333,246

소모품비

545,080

1,035,643

도서인쇄비

65,283

216,468

교육훈련비

256,222

504,534

차량유지비

390,979

755,336

지급수수료

21,080,135

39,484,617

대손상각비(환입)

182,704

491,173

잡비 등

6,855,386

12,237,080

전반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

판매비와관리비

67,792,179

136,328,538

판매비와관리비

급여

22,498,258

44,884,020

퇴직급여

1,387,690

2,771,990

복리후생비

1,744,186

3,206,296

여비교통비

1,708,146

3,498,631

통신비

409,143

1,088,942

세금과공과

1,187,221

2,465,241

임차료

(169,117)

1,397,740

감가상각비

4,800,400

8,437,658

무형자산상각비

1,434,527

2,273,368

사용권자산상각비

2,934,642

4,040,208

보험료

1,108,365

2,000,127

접대비

885,859

1,778,957

광고선전비

1,178,541

1,928,180

운반보관료

12,550,303

20,030,813

소모품비

481,041

1,431,254

도서인쇄비

97,500

242,432

교육훈련비

225,919

587,294

차량유지비

355,571

678,352

지급수수료

8,355,267

25,410,316

대손상각비(환입)

(53,326)

(56,782)

잡비 등

4,672,043

8,233,501

(6) 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

성격별 비용 공시

당반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

재고자산의 변동

(182,227,475)

(148,098,292)

원재료비와 상품의 매입액 등

2,468,684,961

4,118,298,254

급여

90,274,003

176,512,263

퇴직급여

6,553,944

13,079,297

복리후생비

12,271,458

25,241,923

감가상각비

87,107,460

167,766,132

감가상각비

감가상각비 세부내역에 대한 기술

투자부동산상각비와 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.

투자부동산상각비와 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.

사용권자산상각비

4,400,438

7,304,440

임차료

2,625,148

5,784,523

세금과공과

3,407,283

7,403,211

보험료

7,588,994

14,922,490

운반보관료

43,380,512

85,382,202

지급수수료

34,627,269

70,619,639

전력비

67,251,936

135,885,119

수선비

52,216,726

98,328,371

도급비

67,591,324

108,119,944

기타

23,688,652

93,739,523

합계

2,789,442,633

4,980,289,039

합계

성격별 비용 금액에 대한 기술

포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

전반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

재고자산의 변동

149,753,053

165,081,716

원재료비와 상품의 매입액 등

1,681,831,876

3,488,095,402

급여

77,229,211

154,492,978

퇴직급여

3,882,002

7,791,798

복리후생비

11,138,123

21,893,807

감가상각비

74,696,896

154,525,699

감가상각비

감가상각비 세부내역에 대한 기술

투자부동산상각비와 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.

투자부동산상각비와 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.

사용권자산상각비

2,934,642

4,040,208

임차료

1,317,317

4,279,383

세금과공과

6,021,490

9,161,869

보험료

18,848,726

25,062,149

운반보관료

51,029,974

102,878,666

지급수수료

23,978,117

54,217,291

전력비

62,874,591

126,999,120

수선비

60,683,711

105,525,542

도급비

40,032,200

79,661,977

기타

47,480,081

191,567,450

합계

2,313,732,010

4,695,275,055

합계

성격별 비용 금액에 대한 기술

포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용

당반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

기타수익

37,907,296

54,705,312

기타수익

수수료수입

(6,318)

407,462

외환차익

21,258,327

31,991,083

외화환산이익

(751,688)

3,048,156

유형자산처분이익

1,064

106,719

투자부동산처분이익

0

0

정부보조금수익

433,884

466,090

잡이익

16,972,027

18,685,802

기타비용

(31,463,457)

(60,158,122)

기타비용

외환차손

(19,177,680)

(38,717,805)

외화환산손실

(9,872,447)

(16,881,058)

유형자산처분손실

(321,255)

(346,439)

유형자산손상차손

25,600

0

무형자산처분손실

0

0

매출채권처분손실

0

0

기부금

(1,249,138)

(1,874,200)

수수료비용

(380,311)

(562,547)

기타의대손상각비

(120,412)

(266,620)

리스해지손실

(482,102)

(482,102)

잡손실

114,288

(1,027,351)

기타손익

6,443,839

(5,452,810)

전반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

기타수익

10,110,798

48,643,801

기타수익

수수료수입

45,978

120,541

외환차익

16,298,593

31,635,308

외화환산이익

1,280,331

6,896,821

유형자산처분이익

932,504

966,953

투자부동산처분이익

0

3,305,186

정부보조금수익

0

0

잡이익

(8,446,608)

5,718,992

기타비용

(24,553,040)

(61,334,203)

기타비용

외환차손

(23,130,052)

(51,255,047)

외화환산손실

(849,456)

(6,789,291)

유형자산처분손실

(189,305)

(229,167)

유형자산손상차손

0

0

무형자산처분손실

0

(118,804)

매출채권처분손실

(473,946)

(821,685)

기부금

(1,065,245)

(2,042,788)

수수료비용

0

0

기타의대손상각비

0

0

리스해지손실

0

0

잡손실

1,154,964

(77,421)

기타손익

(14,442,242)

(12,690,402)

28. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용

당반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

금융수익

52,699,060

107,358,723

금융수익

이자수익

33,220,074

46,761,134

배당금수익

7,052,464

7,052,464

외환차익

840,447

879,611

외화환산이익

6,744,950

12,891,381

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

421,011

1,759,642

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

875,308

19,651,268

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익

0

0

파생상품평가이익

(661,615)

8,448,097

파생상품거래이익

4,183,189

9,889,952

비지배지분부채평가이익

23,232

25,174

금융비용

(69,292,535)

(140,680,169)

금융비용

이자비용

(13,711,145)

(24,945,994)

외환차손

(14,322,943)

(17,594,715)

외화환산손실

(5,852,880)

(20,553,522)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

(1,271,711)

(2,991,310)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

(17,680,214)

(43,951,066)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실

(2,265)

(8,186)

파생상품평가손실

8,160,115

(2,671,520)

파생상품거래손실

(23,766,580)

(25,971,862)

비지배지분부채평가손실

32,417

0

기타금융비용

(877,329)

(1,991,994)

금융손익

(16,593,475)

(33,321,446)

전반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

금융수익

71,906,392

182,373,483

금융수익

이자수익

15,798,458

35,555,221

배당금수익

8,907,349

8,938,743

외환차익

370,585

528,919

외화환산이익

3,410,819

6,803,090

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

456,535

8,599,148

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

3,509,945

34,669,107

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익

65,817

65,817

파생상품평가이익

16,060,083

52,097,485

파생상품거래이익

23,270,895

35,012,285

비지배지분부채평가이익

55,906

103,668

금융비용

(39,456,444)

(100,107,001)

금융비용

이자비용

(14,704,167)

(26,068,937)

외환차손

(8,947,602)

(11,574,630)

외화환산손실

4,537,489

(6,501,702)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

(1,184,377)

(3,803,389)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

(2,612,044)

(5,343,837)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실

(318)

(6,388)

파생상품평가손실

141,111

(20,757,256)

파생상품거래손실

(12,782,016)

(22,146,343)

비지배지분부채평가손실

0

0

기타금융비용

(3,904,520)

(3,904,519)

금융손익

32,449,948

82,266,482

29. 법인세비용 (연결)

평균유효세율과 적용세율간의 조정

평균유효세율과 적용세율간의 조정

당반기

총장부금액

법인세비용 산출방법에 대한 설명

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 법인세비용은 28.67% (전반기: 28.04%)의 추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용 등의 원인에 기인합니다.

유효세율(%)

28.67

전반기

총장부금액

법인세비용 산출방법에 대한 설명

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 법인세비용은 28.67% (전반기: 28.04%)의 추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용 등의 원인에 기인합니다.

유효세율(%)

28.04

(2) 필라2 법인세의 영향필라2 법률에 따라 연결실체는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다.연결실체는 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토하였으며, 이로 인해 당반기에 인식한 당기법인세비용은 없습니다.

30. 주당이익 (연결)

(1) 당반기와 전반기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

주당이익

당반기

(단위 : 원)

주식

보통주

3개월

누적

지배주주순이익

176,653,571,685

283,485,129,130

가중평균유통보통주식수(주)

20,682,141

20,702,116

가중평균유통보통주식수(주)

가중평균유통보통주식수 계산방법에 대한 기술

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 혹은 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 혹은 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

지배주주기본주당이익

8,541

13,694

전반기

(단위 : 원)

주식

보통주

3개월

누적

지배주주순이익

120,536,417,505

260,386,633,555

가중평균유통보통주식수(주)

19,863,158

19,863,158

가중평균유통보통주식수(주)

가중평균유통보통주식수 계산방법에 대한 기술

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 혹은 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 혹은 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

지배주주기본주당이익

6,068

13,109

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.

가중평균유통보통주식수 계산 내역

당반기

가중평균

가중평균 합계

관찰값

가중치

적수

회차

1회차

주식

보통주

기초유통보통주

20,804,696

182

3,786,454,672

20,804,696

자기주식취득

(271,317)

179

(18,669,511)

(102,580)

합계

20,533,379

3,767,785,161

20,702,116

전반기

가중평균

가중평균 합계

관찰값

가중치

적수

회차

1회차

주식

보통주

기초유통보통주

19,863,158

181

3,595,231,598

19,863,158

자기주식취득

0

0

0

0

합계

19,863,158

3,595,231,598

19,863,158

(3) 당반기와 전반기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다.

31. 범주별 금융상품 (연결)

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 범주별 공시

당반기말

(단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가측정금융자산

금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산

0

0

938,195,439

938,195,439

단기금융기관예치금

0

0

261,540,509

261,540,509

매출채권및기타채권

26,463,291

0

718,827,664

745,290,955

단기투자자산

842,887,304

10,000,070

75,078,004

927,965,378

파생상품금융자산

15,180,877

0

0

15,180,877

장기금융기관예치금

0

0

3,779,253

3,779,253

장기매출채권및기타채권

0

0

30,862,895

30,862,895

장기투자자산

548,057,941

350,881,557

53,160

898,992,658

장기파생상품금융자산

2,757,651

0

0

2,757,651

관계기업투자

89,138,611

0

0

89,138,611

금융자산 합계

1,524,485,675

360,881,627

2,028,336,924

3,913,704,226

전기말

(단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가측정금융자산

금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산

0

0

676,775,223

676,775,223

단기금융기관예치금

0

0

219,964,046

219,964,046

매출채권및기타채권

17,821,850

0

585,374,845

603,196,695

단기투자자산

1,128,025,911

0

48,364,844

1,176,390,756

파생상품금융자산

25,367,741

0

0

25,367,741

장기금융기관예치금

0

0

516,119

516,119

장기매출채권및기타채권

0

0

33,282,944

33,282,944

장기투자자산

606,260,326

408,654,853

60,945

1,014,976,124

장기파생상품금융자산

7,296,944

0

0

7,296,944

관계기업투자

89,138,611

0

0

89,138,611

금융자산 합계

1,873,911,383

408,654,853

1,564,338,966

3,846,905,202

당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

금융부채의 범주별 공시

당반기말

(단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융부채

기타포괄손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정금융부채

금융부채, 범주 합계

매입채무및기타채무

1,102,946,943

0

466,131,695

1,569,078,638

단기차입금

0

0

868,327,451

868,327,451

유동성장기차입금

0

0

77,082,849

77,082,849

유동성사채

0

0

11,931,208

11,931,208

파생상품부채

10,006,347

0

0

10,006,347

장기매입채무및기타채무

0

0

67,856,594

67,856,594

장기차입금

0

0

371,426,382

371,426,382

사채

0

0

0

0

장기파생상품금융부채

0

90,878,921

0

90,878,921

금융부채 합계

1,112,953,290

90,878,921

1,862,756,179

3,066,588,390

전기말

(단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융부채

기타포괄손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정금융부채

금융부채, 범주 합계

매입채무및기타채무

777,927,860

0

239,139,397

1,017,067,257

단기차입금

0

0

619,182,197

619,182,197

유동성장기차입금

0

0

64,478,578

64,478,578

유동성사채

0

0

9,804,185

9,804,185

파생상품부채

18,306,045

0

0

18,306,045

장기매입채무및기타채무

0

0

48,462,598

48,462,598

장기차입금

0

0

165,138,016

165,138,016

사채

0

0

3,783,719

3,783,719

장기파생상품금융부채

0

53,739,870

0

53,739,870

금융부채 합계

796,233,905

53,739,870

1,149,988,690

1,999,962,465

(2) 공정가치당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.i) 금융자산

금융자산의 공정가치 측정

당반기말

(단위 : 천원)

측정 전체

장부금액

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1

수준 2

수준 3

수준 1

수준 2

수준 3

매출채권및기타채권

26,463,291

0

26,463,291

0

26,463,291

단기투자자산

852,887,374

0

829,114,580

23,772,794

852,887,374

파생상품금융자산

15,180,877

0

15,180,877

0

15,180,877

장기파생상품금융자산

2,757,651

0

0

2,757,651

2,757,651

장기투자자산

898,939,498

431,461,658

0

467,477,840

898,939,498

관계기업투자

89,138,611

0

0

89,138,611

89,138,611

금융자산 합계

1,885,367,302

431,461,658

870,758,748

583,146,896

1,885,367,302

전기말

(단위 : 천원)

측정 전체

장부금액

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1

수준 2

수준 3

수준 1

수준 2

수준 3

매출채권및기타채권

17,821,851

0

17,821,851

0

17,821,851

단기투자자산

1,128,025,911

0

1,125,704,310

2,321,601

1,128,025,911

파생상품금융자산

25,367,741

0

25,367,741

0

25,367,741

장기파생상품금융자산

7,296,944

0

0

7,296,944

7,296,944

장기투자자산

1,014,915,179

532,569,231

0

482,345,948

1,014,915,179

관계기업투자

89,138,611

0

0

89,138,611

89,138,611

금융자산 합계

2,282,566,237

532,569,231

1,168,893,902

581,103,104

2,282,566,237

금융부채의 공정가치 측정

ii) 금융부채

금융부채의 공정가치 측정

당반기말

(단위 : 천원)

측정 전체

장부금액

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1

수준 2

수준 3

수준 1

수준 2

수준 3

매입채무및기타채무

1,102,946,943

0

1,102,946,943

0

1,102,946,943

파생상품부채

10,006,347

0

10,006,347

0

10,006,347

장기파생상품금융부채

90,878,921

0

90,878,921

0

90,878,921

금융부채 합계

1,203,832,211

0

1,203,832,211

0

1,203,832,211

전기말

(단위 : 천원)

측정 전체

장부금액

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1

수준 2

수준 3

수준 1

수준 2

수준 3

매입채무및기타채무

777,927,860

0

777,927,860

0

777,927,860

파생상품부채

18,306,045

0

18,306,045

0

18,306,045

장기파생상품금융부채

53,739,870

0

53,739,870

0

53,739,870

금융부채 합계

849,973,775

0

849,973,775

0

849,973,775

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(3) 공정가치 서열체계 ① 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음- 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3 : 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

② 연결실체의 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.i) 금융자산

서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 자산의 가치평가기법과 투입변수

당반기말

(단위 : 천원)

금융자산

가치평가기법

투입변수

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2

금융자산, 분류

매출채권및기타채권

26,463,291

시장접근법

LME 및 LBMA 가격 등

수익증권 및 펀드

819,114,510

순자산가치평가, 현재가치기법

주식, 채권 등 기초자산가격, 환율

파생상품자산

15,180,877

시장접근법, 현재가치기법

LME 및 LBMA 가격 등

파생상품옵션

비상장지분증권

지분증권

전환사채

채무증권

국공채

수준 3

매출채권및기타채권

수익증권 및 펀드

309,828,324

순자산가치법

주식, 채권 등 기초자산가격

파생상품자산

파생상품옵션

2,757,651

이항모형

할인율, 변동성, 주가, 행사가 등

비상장지분증권

105,519,321

시장비교법, 현금흐름할인모형

할인율, 유사기업 가치 등

지분증권

89,138,611

현금흐름할인법

거시경제지표, 할인율, 영구성장율

전환사채

33,671,380

T-F Model & BDT

기초자산(주식가격) 및 기초자산 변동성, 신용위험 및 무위험이자율 등

채무증권

576,443

현금흐름할인법

거시경제지표, 할인율

국공채

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

수준 2

매출채권및기타채권

수익증권 및 펀드

파생상품자산

파생상품옵션

비상장지분증권

지분증권

전환사채

채무증권

국공채

10,000,070

시장접근법

시장이자율

수준 3

매출채권및기타채권

수익증권 및 펀드

파생상품자산

파생상품옵션

비상장지분증권

41,655,167

유사기업비교법

유사기업 가치 등

지분증권

전환사채

채무증권

국공채

전기말

(단위 : 천원)

금융자산

가치평가기법

투입변수

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2

금융자산, 분류

매출채권및기타채권

17,821,851

시장접근법

LME 및 LBMA 가격 등

수익증권 및 펀드

1,125,704,310

순자산가치평가, 현재가치기법

주식, 채권 등 기초자산가격, 환율

파생상품자산

25,367,741

시장접근법, 현재가치기법

LME 및 LBMA 가격 등

파생상품옵션

비상장지분증권

지분증권

전환사채

채무증권

국공채

수준 3

매출채권및기타채권

수익증권 및 펀드

300,374,324

순자산가치법

주식, 채권 등 기초자산가격

파생상품자산

파생상품옵션

7,296,944

이항모형

할인율, 변동성, 주가, 행사가 등

비상장지분증권

93,919,571

시장비교법, 현금흐름할인모형

할인율, 유사기업 가치 등

지분증권

89,138,611

현금흐름할인법

거시경제지표, 할인율, 영구성장율

전환사채

48,718,488

T-F Model & BDT

기초자산(주식가격) 및 기초자산 변동성, 신용위험 및 무위험이자율 등

채무증권

국공채

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

수준 2

매출채권및기타채권

수익증권 및 펀드

파생상품자산

파생상품옵션

비상장지분증권

지분증권

전환사채

채무증권

국공채

수준 3

매출채권및기타채권

수익증권 및 펀드

파생상품자산

파생상품옵션

비상장지분증권

41,655,167

유사기업비교법

유사기업 가치 등

지분증권

전환사채

채무증권

국공채

ii) 금융부채

서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 부채의 가치평가기법과 투입변수

당반기말

(단위 : 천원)

금융부채

가치평가기법

투입변수

금융부채, 범주

당기손익-공정가치측정금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2

금융부채, 분류

매입채무및기타채무

1,102,946,943

순자산가치평가

LME 및 LBMA 가격 등

파생상품부채

10,006,347

순자산가치평가, 현금흐름할인모형

LME 및 LBMA 가격, 선도가격, 스프레드, 할인율 등

장기파생상품부채

90,878,921

현금흐름할인법

기초자산가격, 할인율, 변동성 등

수준 3

수준 3

금융부채, 분류

매입채무및기타채무

0

파생상품부채

0

장기파생상품부채

0

전기말

(단위 : 천원)

금융부채

가치평가기법

투입변수

금융부채, 범주

당기손익-공정가치측정금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2

금융부채, 분류

매입채무및기타채무

777,927,860

순자산가치평가

LME 및 LBMA 가격 등

파생상품부채

18,306,045

순자산가치평가, 현금흐름할인모형

LME 및 LBMA 가격, 선도가격, 스프레드, 할인율 등

장기파생상품부채

0

수준 3

수준 3

금융부채, 분류

매입채무및기타채무

0

파생상품부채

0

장기파생상품부채

53,739,870

현금흐름할인법

기초자산가격, 할인율, 변동성 등

③ 연결실체의 당반기와 전기 중 금융자산 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

수준3으로 측정된 금융자산 공정가치측정의 변경에 대한 조정

당반기말

(단위 : 천원)

수준 3

기초잔액

581,103,104

증가

13,074,737

감소

(25,083,184)

공정가치의 변동

11,077,691

기타

2,974,548

기타

수준3으로 측정된 금융자산의 기타 공정가치 변동에 대한 설명

환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

기말잔액

583,146,896

전기말

(단위 : 천원)

수준 3

기초잔액

522,946,669

증가

186,905,842

감소

(204,523,581)

공정가치의 변동

67,280,752

기타

8,493,422

기타

수준3으로 측정된 금융자산의 기타 공정가치 변동에 대한 설명

환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

기말잔액

581,103,104

32. 범주별 금융상품의 순손익 (연결)

당반기 및 전반기 중 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

범주별 금융상품의 순손익

당반기
(단위 : 천원)

자산과 부채
자산과 부채 합계

금융자산, 범주
위험회피목적 파상생품
금융부채, 범주
기타

당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채

순손익:

순손익:
이자수익
26,448,494
148,284
16,913,719
0
0
0
3,250,637
46,761,134

배당금수익
1,662,571
5,363,637
0
0
0
0
26,256
7,052,464

외환차익
21,007
0
17,497,972
0
0
12,538,766
2,812,949
32,870,694

외화환산이익
0
0
13,019,050
0
0
1,017,416
1,903,070
15,939,536

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
1,759,642
0
0
0
0
0
0
1,759,642

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
19,651,268
0
0
0
0
0
0
19,651,268

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익
0
0
0
0
0
0
0

파생상품평가이익
8,448,098
0
0
0
0
0
0
8,448,098

파생상품거래이익
9,889,952
0
0
0
0
0
0
9,889,952

비지배지분평가이익
0
0
0
0
25,174
0
0
25,174

대손상각비(환입)
0
0
(261,737)
0
0
0
(408,532)
(670,269)

이자비용
0
0
0
0
0
(24,108,186)
(837,808)
(24,945,994)

외환차손
0
0
(6,828,122)
0
0
(48,748,113)
(736,284)
(56,312,519)

외화환산손실
0
0
(934,423)
0
0
(36,355,980)
(144,177)
(37,434,580)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
(2,991,310)
0
0
0
0
0
0
(2,991,310)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
(43,951,066)
0
0
0
0
0
0
(43,951,066)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
0
(8,186)
0
0
0
0
0
(8,186)

파생상품평가손실
0
0
0
0
(2,671,520)
0
0
(2,671,520)

파생상품거래손실(금융원가)
0
0
0
0
(25,971,862)
0
0
(25,971,862)

순손익 소계
20,938,656
5,503,735
39,406,459
0
(28,618,208)
(95,656,097)
5,866,111
(52,559,344)

기타포괄손익:

기타포괄손익:
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익
0
(43,425,537)
0
0
0
0
0
(43,425,537)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
0
0
0
(19,331,302)
0
0
0
(19,331,302)

기타포괄손익 소계
0
(43,425,537)
0
(19,331,302)
0
0
0
(62,756,839)

총포괄손익 합계
20,938,656
(37,921,802)
39,406,459
(19,331,302)
(28,618,208)
(95,656,097)
5,866,111
(115,316,183)

전반기
(단위 : 천원)

자산과 부채
자산과 부채 합계

금융자산, 범주
위험회피목적 파상생품
금융부채, 범주
기타

당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채

순손익:

순손익:
이자수익
19,497,985
35,170
16,022,066
0
0
0
0
35,555,221

배당금수익
1,149,912
7,788,831
0
0
0
0
0
8,938,743

외환차익
51,725
285,000
17,425,955
0
0
14,401,549
0
32,164,229

외화환산이익
0
0
8,081,873
0
0
5,618,038
0
13,699,911

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
8,599,148
0
0
0
0
0
0
8,599,148

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
34,669,107
0
0
0
0
0
0
34,669,107

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익
0
65,817
0
0
0
0
0
65,817

파생상품평가이익
52,097,485
0
0
0
0
0
0
52,097,485

파생상품거래이익
35,012,285
0
0
0
0
0
0
35,012,285

비지배지분평가이익
0
0
0
0
103,668
0
0
103,668

대손상각비(환입)
0
0
56,782
0
0
0
0
56,782

이자비용
0
0
0
0
0
(26,068,937)
0
(26,068,937)

외환차손
(16,072)
0
(18,478,521)
0
0
(44,335,084)
0
(62,829,677)

외화환산손실
0
0
(3,005,582)
0
0
(10,285,411)
0
(13,290,993)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
(3,803,389)
0
0
0
0
0
0
(3,803,389)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
(5,343,837)
0
0
0
0
0
0
(5,343,837)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
0
(6,388)
0
0
0
0
0
(6,388)

파생상품평가손실
(209,676)
0
0
0
(20,547,580)
0
0
(20,757,256)

파생상품거래손실(금융원가)
(695,478)
0
0
0
(21,450,865)
0
0
(22,146,343)

순손익 소계
141,009,195
8,168,430
20,102,573
0
(41,894,777)
(60,669,845)
0
66,715,576

기타포괄손익:

기타포괄손익:
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익
0
33,032,055
0
0
0
0
0
33,032,055

현금흐름위험회피파생상품평가손익
0
0
0
1,055,617
0
0
0
1,055,617

기타포괄손익 소계
0
33,032,055
0
1,055,617
0
0
0
34,087,672

총포괄손익 합계
141,009,195
41,200,485
20,102,573
1,055,617
(41,894,777)
(60,669,845)
0
100,803,248

33. 특수관계자와의 거래 (연결)

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자의 내역

당반기말

회사명

전체 특수관계자

특수관계자

유의한 영향력을 행사하는 회사

㈜영풍

관계기업

서린정보기술㈜, 코리아니켈㈜, ㈜알란텀, 아비트리지제1호사모투자합자회사, 에스더블유앤씨주식회사, ㈜세원,㈜월드이엔씨, 바이올렛제1호사모투자합자회사, 벨벳제1호유한회사, 메이븐그로쓰제1호창업벤처전문사모투자합자회사, ㈜타이드스퀘어, ㈜그레이고, 브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자합자회사, 망고스틴 제1호 사모투자합자회사, 트러스톤 CVD&G 일반사모증권투자신탁 제1호, 디에스투자 에너지 스케일업 파트너 신기술투자조합

공동기업

KZ-Pranda Co., Ltd., Fulcrum 3D Pty Ltd, 한국전구체㈜

대규모기업집단

영풍정밀㈜, ㈜영풍문고, 영풍전자㈜, ㈜테라닉스, 유미개발㈜, 씨케이(유), ㈜인터플렉스, ㈜코리아써키트, 시그네틱스㈜, ㈜영풍이앤이, 영풍개발㈜, 에이치씨(유), 농업회사법인 에스피팜랜드(유), 영풍문고홀딩스㈜

기타관계회사

㈜영풍 Japan, Interflex Vina Co., Ltd., 화하선로판(천진)유한공사, Signetics High Technology USA Inc., Young Poong Electronics Vina Co., Ltd., AATM(Dalian) Co.,Ltd., YPE VINA Co.,Ltd., Korea Circuit VINA Co., Ltd. , Alantum Europe GmbH, Fulcrum 3D Europe

전기말

회사명

전체 특수관계자

특수관계자

유의한 영향력을 행사하는 회사

㈜영풍

관계기업

서린정보기술㈜, 코리아니켈㈜, ㈜알란텀, 아비트리지제1호사모투자합자회사, 에스더블유앤씨주식회사, ㈜세원, ㈜월드이엔씨, 바이올렛제1호사모투자합자회사, 벨벳제1호유한회사, 메이븐그로쓰제1호창업벤처전문사모투자합자회사, ㈜타이드스퀘어, ㈜그레이고, 브릭스캐피탈매니지먼트글로벌배터리, 제1호사모투자합자회사, 망고스틴제1호사모투자합자회사, 트러스톤 CVD&G 일반사모증권투자신탁 제1호, 디에스투자 에너지 스케일업 파트너 신기술투자조합

공동기업

KZ-Pranda Co. Ltd., Fulcrum 3D Pty Ltd., 한국전구체㈜

대규모기업집단

영풍정밀㈜, ㈜영풍문고, 영풍전자㈜, ㈜테라닉스, 유미개발㈜, 씨케이(유), ㈜인터플렉스, ㈜코리아써키트, 시그네틱스㈜, ㈜영풍이앤이, 영풍개발㈜, 에이치씨(유), 농업회사법인 에스피팜랜드(유), 영풍문고홀딩스㈜

기타관계회사

㈜영풍 Japan, Interflex Vina Co., Ltd., 화하선로판(천진)유한공사, Signetics High Technology USA Inc., Young Poong Electronics Vina Co., Ltd., AATM(Dalian) Co., Ltd., YPE VINA Co., Ltd., Korea Circuit VINA Co., Ltd., Alantum Europe GmbH, Fulcrum3D Europe GmbH

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

매출

매입

기타수익 등

기타비용 등

기타비용 등에 대한 추가적 설명

유무형자산 매입

배당금수령

배당금 지급

전체 특수관계자

유의한 영향력을 행사하는 회사

㈜영풍

3,006,906

73,311,075

237,467

2,144,912

0

0

26,781,185

관계기업

코리아니켈㈜

0

0

0

54,641

0

8,482,142

0

㈜알란텀

0

12,562

185,496

0

0

0

0

서린정보기술㈜

0

37,583

58,037

4,849,908

6,936

83,343

0

켐코㈜

0

0

0

0

0

0

0

트러스톤 CVD&G 일반사모증권투자신탁 제1호

0

0

0

0

0

1,794,789

0

공동기업

한국전구체 주식회사

6,406,400

44,495

684,568

70,681

0

0

0

Fulcrum 3D Pty Ltd.

0

33,854

0

0

160,019

0

0

대규모기업집단

영풍정밀㈜

0

1,165,359

33,288

3,200

4,339,446

0

1,912,540

영풍전자㈜

0

0

0

0

0

0

54,285

㈜테라닉스

0

0

0

0

0

0

408,340

유미개발㈜

0

0

0

0

0

0

1,566,660

씨케이(유)

0

0

0

0

0

0

213,530

㈜코리아써키트

0

0

0

0

0

0

520,365

시그네틱스㈜

0

0

0

0

0

0

58,395

영풍개발㈜

0

0

0

0

0

0

620,340

에이치씨(유)

0

0

0

0

0

0

924,855

기타

0

0

0

0

0

0

0

기타관계회사

㈜영풍 Japan

0

0

0

1,993

0

0

0

기타

0

0

0

0

0

0

0

전체 특수관계자 합계

9,413,306

74,604,928

1,198,856

7,125,335

당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당반기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

4,506,401

10,360,274

33,060,495

전반기

(단위 : 천원)

매출

매입

기타수익 등

기타비용 등

기타비용 등에 대한 추가적 설명

유무형자산 매입

배당금수령

배당금 지급

전체 특수관계자

유의한 영향력을 행사하는 회사

㈜영풍

7,894,866

118,703,632

371,526

1,826,688

0

0

104,223,140

관계기업

코리아니켈㈜

0

130,509

34,334

10,548

0

6,785,714

0

㈜알란텀

0

0

138,711

0

0

0

0

서린정보기술㈜

0

427,490

50,777

5,158,898

166,452

83,343

0

켐코㈜

190,293

0

2,785,259

277

0

0

0

트러스톤 CVD&G 일반사모증권투자신탁 제1호

0

0

0

0

0

0

0

공동기업

한국전구체 주식회사

0

0

0

0

0

0

0

Fulcrum 3D Pty Ltd.

0

0

0

0

0

0

0

대규모기업집단

영풍정밀㈜

0

755,921

29,147

7,555,257

197,015

0

6,404,240

영풍전자㈜

0

0

0

0

0

0

0

㈜테라닉스

0

0

0

0

0

0

0

유미개발㈜

0

0

0

0

0

0

0

씨케이(유)

0

0

0

0

0

0

0

㈜코리아써키트

0

0

0

0

0

0

0

시그네틱스㈜

0

0

0

0

0

0

0

영풍개발㈜

0

0

0

0

0

0

0

에이치씨(유)

0

0

0

0

0

0

0

기타

0

0

313,279

0

0

0

7,954,020

기타관계회사

㈜영풍 Japan

0

0

0

0

0

0

0

기타

0

257,174

0

19,700

0

0

0

전체 특수관계자 합계

8,085,159

120,274,726

3,723,033

14,571,368

363,467

6,869,057

118,581,400

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자와의 자금거래에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

현금출자

출자환급

자금대여

자금상환

자금상환에 대한 추가적 설명

전체 특수관계자

특수관계자

유의한 영향력을 행사하는 회사

㈜영풍

0

0

0

884,697

당반기 리스부채 148,203천원를 포함하고 있습니다.

관계기업

아비트리지제1호사모투자합자회사

621,585

0

0

0

메이븐그로쓰제1호창업벤처전문사모투자합자회사

18,917,900

0

0

0

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자합자회사

3,964,753

95,810

0

0

망고스틴 제1호 사모투자합자회사

248,634

0

0

0

디에스투자 에너지스케일업 파트너 신기술투자조합

3,000,000

0

0

0

켐코㈜

0

0

0

0

트러스톤 제1호 사모투자합자회사

0

0

0

0

전반기

(단위 : 천원)

현금출자

출자환급

자금대여

자금상환

자금상환에 대한 추가적 설명

전체 특수관계자

특수관계자

유의한 영향력을 행사하는 회사

㈜영풍

0

0

0

0

관계기업

아비트리지제1호사모투자합자회사

619,863

0

0

0

메이븐그로쓰제1호창업벤처전문사모투자합자회사

12,169,500

0

0

0

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자합자회사

4,040,713

0

0

0

망고스틴 제1호 사모투자합자회사

6,171,586

0

0

0

디에스투자 에너지스케일업 파트너 신기술투자조합

0

0

0

0

켐코㈜

10,521,477

0

120,000,000

0

트러스톤 제1호 사모투자합자회사

30,000,000

0

0

0

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

당반기말

(단위 : 천원)

매출채권

미수금 등

매입채무

미지급금 등

전체 특수관계자

특수관계자

유의한 영향력을 행사하는 회사

㈜영풍

229,770

1,580,363

14,829,998

512,688

관계기업

코리아니켈㈜

0

90

0

0

㈜알란텀

0

30,332

0

0

서린정보기술㈜

0

117,147

0

232,797

공동기업

한국전구체㈜

1,576,421

164,546

0

64,019

Fulcrum 3D Pty Ltd.

0

977,914

49,193

0

대규모기업집단

영풍정밀㈜

0

5,786

751,314

440,504

기타관계회사

기타

0

0

0

0

전체 특수관계자 합계

1,806,191

2,876,178

15,630,505

1,250,008

전기말

(단위 : 천원)

매출채권

미수금 등

매입채무

미지급금 등

전체 특수관계자

특수관계자

유의한 영향력을 행사하는 회사

㈜영풍

562,750

1,751,686

13,234,902

13,455

관계기업

코리아니켈㈜

0

90

0

0

㈜알란텀

0

35,720

0

10,785

서린정보기술㈜

0

34,125

2,398

562,086

공동기업

한국전구체㈜

0

78,940

0

219

Fulcrum 3D Pty Ltd.

0

0

0

0

대규모기업집단

영풍정밀㈜

0

6,140

1,240,624

268,607

기타관계회사

기타

0

0

23,729

0

전체 특수관계자 합계

562,750

1,906,701

14,501,653

855,152

(5) 당반기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

주요 경영진 보상 내역

당반기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

주요 경영진 보상

급여

8,389,656

퇴직급여 등

1,474,183

전반기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

주요 경영진 보상

급여

8,408,605

퇴직급여 등

827,725

특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역 공시

(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역 공시

(단위 : 천원)

보증내용

보증금액

외화 보증금액

전체 특수관계자

종속회사의 대표이사

차입금보증

47,540,400

USD 165,000 천

34. 현금흐름표 (연결)

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

영업활동현금흐름

당반기

(단위 : 천원)

공시금액

반기순이익

287,888,890

<조정>

340,744,640

<조정>

확정급여형 퇴직급여

12,755,886

감가상각비(투자부동산상각비 포함)

162,784,374

무형자산상각비

4,981,758

사용권자산상각비

7,304,440

유형자산처분손실

346,439

무형자산처분손실

0

대손상각비(환입)(기타의대손상각비 포함)

757,792

재고자산평가손실환입

(18,687,117)

외환차손

15,584,907

외화환산손실

37,434,580

지분법손실

13,600,679

충당부채전입액

0

이자비용

24,945,994

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

2,991,310

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

43,951,066

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실

8,186

파생상품거래손실(금융원가)

25,971,862

파생상품평가손실

2,671,520

법인세비용

115,704,592

리스해지손실

482,102

기타비용

388,915

외화환산이익

(15,939,537)

외환차익

(264,271)

이자수익

(46,761,134)

배당금수익

(7,052,464)

유형자산처분이익

(106,719)

투자부동산처분이익

0

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

(1,759,642)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

(19,651,268)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익

0

파생상품평가이익

(8,448,097)

파생상품거래이익

(9,889,952)

지분법이익

(2,726,537)

비지배지분부채평가이익

(25,174)

기타수익

(609,849)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

279,659,770

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권

47,746,904

미수금

(10,565,095)

미수수익

3,348,181

부가세대급금

14,921,331

선급금

27,414,375

선급비용

(14,038,504)

기타비유동자산

768,248

기타유동자산

125,076

재고자산

(273,998,773)

장기미수금

(131,915)

장기선급금

(790,260)

매입채무

216,360,401

미지급금

264,504,734

미지급비용

21,821,493

기타유동부채

(7,884,940)

선수금

15,981,509

선수수익

0

부가세예수금

4,590,962

예수금

816,802

장기성예수금

78,555

예수보증금

(2,098,000)

장기미지급비용

476,439

충당부채

(1,637,679)

기타비유동부채

(485,469)

파생상품순결제액

0

사외적립자산

(23,956,194)

퇴직금의지급

(2,090,058)

확정기여형퇴직연금 전환

(2,557,501)

관계사 전출입

939,148

영업에서 창출된 현금흐름

908,293,300

전반기

(단위 : 천원)

공시금액

반기순이익

262,592,359

<조정>

175,638,880

<조정>

확정급여형 퇴직급여

7,552,976

감가상각비(투자부동산상각비 포함)

151,222,938

무형자산상각비

3,302,761

사용권자산상각비

4,634,367

유형자산처분손실

229,167

무형자산처분손실

118,804

대손상각비(환입)(기타의대손상각비 포함)

(56,782)

재고자산평가손실환입

(9,954,953)

외환차손

11,541,731

외화환산손실

13,290,993

지분법손실

7,119,962

충당부채전입액

95,783

이자비용

26,068,937

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

3,803,389

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

5,343,837

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실

6,388

파생상품거래손실(금융원가)

22,146,343

파생상품평가손실

20,757,256

법인세비용

102,298,222

리스해지손실

0

기타비용

364,472

외화환산이익

(13,699,911)

외환차익

(241,574)

이자수익

(35,555,221)

배당금수익

(8,938,743)

유형자산처분이익

(966,953)

투자부동산처분이익

(3,305,186)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

(8,599,148)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

(34,669,107)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익

(65,817)

파생상품평가이익

(52,097,485)

파생상품거래이익

(35,012,285)

지분법이익

(962,754)

비지배지분부채평가이익

(103,668)

기타수익

(29,859)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(142,696,570)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권

98,426,030

미수금

(60,999,314)

미수수익

(510)

부가세대급금

1,385,786

선급금

(88,243,573)

선급비용

(18,281,727)

기타비유동자산

(6,532,080)

기타유동자산

(6,609,561)

재고자산

382,554,284

장기미수금

(16,089,303)

장기선급금

(1,342,800)

매입채무

(422,394,165)

미지급금

(4,828,914)

미지급비용

(6,560,605)

기타유동부채

8,435,581

선수금

(3,973,791)

선수수익

(4,758,990)

부가세예수금

(3,850,730)

예수금

(27,365)

장기성예수금

0

예수보증금

0

장기미지급비용

597,100

충당부채

(1,280,359)

기타비유동부채

41,399,296

파생상품순결제액

(32,784,723)

사외적립자산

4,445,150

퇴직금의지급

(1,049,006)

확정기여형퇴직연금 전환

(332,281)

관계사 전출입

0

영업에서 창출된 현금흐름

295,534,669

(2) 당반기와 전반기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역

당반기

(단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득관련 미지급금의 변동

1,257,078

유형자산 처분관련 미수금의 변동

0

자기주식 취득으로 인한 미지급금의 증가

10,331,000

장기대여금의 유동성대체

3,662,436

CDM사업에 의한 배출권 전환으로 선급금의 변동

0

전반기

(단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득관련 미지급금의 변동

4,446,313

유형자산 처분관련 미수금의 변동

690,114

자기주식 취득으로 인한 미지급금의 증가

0

장기대여금의 유동성대체

0

CDM사업에 의한 배출권 전환으로 선급금의 변동

4,113,137

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

재무활동현금흐름

당반기

(단위 : 천원)

기초

재무현금흐름에서 생기는 변동

리스부채 증가

이자비용 및 환율변동효과

리스해지

연결범위변동

기타증감액

기말

재무활동에서 생기는 부채

단기차입금

619,182,197

191,059,929

0

0

0

0

58,085,325

868,327,451

장기차입금(유동성포함)

229,616,594

169,395

0

0

0

209,069,247

9,653,995

448,509,231

리스부채

63,480,864

(5,176,117)

25,105,094

0

0

660,175

(2,124,588)

81,945,428

비지배지분부채

6,416,407

(2,343,187)

0

0

0

0

32,943

4,106,163

사채

13,587,904

(2,375,260)

0

0

0

0

718,564

11,931,208

재무활동에서 생기는 부채 합계

932,283,966

181,334,760

25,105,094

0

0

209,729,422

66,366,239

1,414,785,237

전반기

(단위 : 천원)

기초

재무현금흐름에서 생기는 변동

리스부채 증가

이자비용 및 환율변동효과

리스해지

연결범위변동

기타증감액

기말

재무활동에서 생기는 부채

단기차입금

791,579,163

(29,914,334)

0

194,696,121

0

0

(166,185,204)

790,175,746

장기차입금(유동성포함)

208,658,696

(1,687,874)

0

1,156,893

0

0

578,816

208,706,531

리스부채

37,163,727

(3,152,239)

9,982,135

49,753

(351,436)

0

1,967,011

45,658,951

비지배지분부채

7,419,779

152,630

0

(103,668)

0

0

76

7,468,817

사채

12,419,161

0

0

563,776

0

0

0

12,982,937

재무활동에서 생기는 부채 합계

1,057,240,526

(34,601,817)

9,982,135

196,362,875

(351,436)

0

(163,639,301)

1,064,992,982

35. 연결대상회사의 부문별 정보 (연결)

(1) 부문에 대한 일반정보당반기말 현재 사업별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

사업별 부문에 대한 일반정보

주요 품목

부문

비철금속 제조 및 판매

아연괴, 연괴, 귀금속류 등

비철금속 수출입

정광, 아연괴, 연괴 및 귀금속류 등

폐기물처리 및 기타사업

폐기물처리, 광물 등

(2) 사업별 부문의 재무현황당반기와 전반기의 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.

영업부문에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

영업부문

연결조정

부문

부문 합계

부문

부문 합계

비철금속 제조 및 판매

비철금속 수출입

폐기물처리 및 기타사업

비철금속 제조 및 판매

비철금속 수출입

폐기물처리 및 기타사업

매출액

4,430,841,812

523,477,592

684,581,330

5,638,900,734

(205,369,816)

5,433,530,918

매출총이익

591,057,276

35,234,891

26,273,948

652,566,115

(24,768,858)

627,797,257

영업이익(손실)

454,301,615

18,222,296

(13,254,516)

459,269,395

(6,027,516)

453,241,879

분기순이익

338,247,816

6,599,947

(17,207,469)

327,640,294

(39,751,404)

287,888,890

전반기

(단위 : 천원)

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

영업부문

연결조정

부문

부문 합계

부문

부문 합계

비철금속 제조 및 판매

비철금속 수출입

폐기물처리 및 기타사업

비철금속 제조 및 판매

비철금속 수출입

폐기물처리 및 기타사업

매출액

4,148,123,668

901,412,221

203,520,372

5,253,056,260

(256,309,496)

4,996,746,764

매출총이익

417,133,423

17,045,688

10,716,953

444,896,064

(7,095,817)

437,800,247

영업이익(손실)

310,021,631

(1,363,656)

(19,545,574)

289,112,401

12,359,308

301,471,709

분기순이익

277,576,266

4,557,481

(16,927,896)

265,205,851

(2,613,492)

262,592,359

(3) 사업별 부문의 자산ㆍ부채현황당기말과 전기말 현재 사업별 부문의 자산ㆍ부채현황은 다음과 같습니다.

사업별 부문의 자산ㆍ부채현황

당반기말

(단위 : 천원)

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

영업부문

연결조정

부문

부문 합계

부문

부문 합계

비철금속 제조 및 판매

비철금속 수출입

폐기물처리 및 기타사업

비철금속 제조 및 판매

비철금속 수출입

폐기물처리 및 기타사업

유형자산

4,347,716,655

78,667,788

122,194,379

4,548,578,822

(14,670,110)

4,533,908,712

총자산

14,790,748,012

357,003,511

1,456,213,246

16,603,964,768

(3,283,179,507)

13,320,785,261

총부채

3,374,511,101

88,960,366

414,440,806

3,877,912,273

(316,125,467)

3,561,786,806

전기말

(단위 : 천원)

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

영업부문

연결조정

부문

부문 합계

부문

부문 합계

비철금속 제조 및 판매

비철금속 수출입

폐기물처리 및 기타사업

비철금속 제조 및 판매

비철금속 수출입

폐기물처리 및 기타사업

유형자산

3,700,510,326

66,803,257

116,395,211

3,883,708,794

(14,674,488)

3,869,034,306

총자산

12,982,556,775

421,919,994

1,041,831,769

14,446,308,538

(2,400,237,226)

12,046,071,312

총부채

2,090,509,771

161,341,244

113,466,182

2,365,317,197

38,751,246

2,404,068,443

(4) 지역별 현황당반기와 전반기의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

지역에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

영업부문

연결조정

지역

지역 합계

지역

지역 합계

국내

호주

남미등

국내

호주

남미등

매출액

4,573,470,244

482,549,872

582,880,618

5,638,900,734

(205,369,816)

5,433,530,918

내부매출액

(185,695,188)

(19,674,628)

0

(205,369,816)

205,369,816

0

순매출액

4,387,775,056

462,875,244

582,880,618

5,433,530,918

0

5,433,530,918

영업이익(손실)

466,827,972

11,340,215

(18,898,792)

459,269,395

(6,027,516)

453,241,879

총자산

12,285,242,461

3,069,145,213

1,249,577,094

16,603,964,768

(3,283,179,507)

13,320,785,261

비유동자산

3,301,133,511

2,012,735,570

775,950,564

6,089,819,645

127,510,332

6,217,329,977

비유동자산

비유동자산에서 제외되는 자산에 대한 기술

비유동자산 중 금융상품, 이연법인세자산은 포함되어 있지 않습니다.

전반기

(단위 : 천원)

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

영업부문

연결조정

지역

지역 합계

지역

지역 합계

국내

호주

남미등

국내

호주

남미등

매출액

4,688,473,444

520,658,389

43,924,427

5,253,056,260

(256,309,496)

4,996,746,764

내부매출액

(188,293,840)

(66,506,742)

(1,508,914)

(256,309,496)

256,309,496

0

순매출액

4,500,179,604

454,151,647

42,415,513

4,996,746,764

0

4,996,746,764

영업이익(손실)

303,866,007

11,061,309

(25,814,915)

289,112,401

12,359,308

301,471,709

총자산

11,077,987,750

1,896,696,329

858,932,170

13,833,616,249

(2,494,106,931)

11,339,509,318

비유동자산

3,120,780,089

1,351,497,814

716,138,628

5,188,416,531

54,058,080

5,242,474,611

비유동자산

비유동자산에서 제외되는 자산에 대한 기술

비유동자산 중 금융상품, 이연법인세자산은 포함되어 있지 않습니다.

36. 종속기업 및 비지배지분의 취득 (연결)

(1) 켐코㈜의 추가 취득2023년 12월 14일, 연결실체는 켐코㈜의 유상증자에 참여함으로써 추가 지분을 확보하고, 그 결과 지배력을 획득하였습니다.① 취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

단계적 사업결합에 대한 세부 정보 공시

(단위 : 천원)

사업결합 합계

사업결합

켐코㈜

취득일

2023-12-14

피취득자에 대한 명칭

켐코㈜

사업결합의 주된 이유에 대한 기술

2023년 12월 14일, 고려아연은 켐코의 유상증자에 참여함으로써 추가 지분을 확보하고, 그 결과 지배력을 획득하였습니다.

총 이전대가의 취득일의 공정가치

총 이전대가의 취득일의 공정가치

현금

147,880,859

기본 보유지분의 공정가치

33,738,562

이전대가 합계

181,619,421

② 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 합계는 다음과 같습니다.

종속기업의 식별가능한 취득자산과 인수부채에 대한 공시

(단위 : 천원)

사업결합 합계

사업결합

켐코㈜

취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액

취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액

유동자산

149,369,948

유동자산

현금및현금성자산

13,637,371

매출채권및기타채권

38,042,097

재고자산

85,215,337

기타유동자산

11,736,007

파생상품금융자산

739,136

비유동자산

133,001,088

비유동자산

공동기업투자주식

79,261,892

유형자산

37,634,041

무형자산

15,993,028

기타비유동금융자산

108,582

순확정급여자산

3,545

유동부채

42,276,515

유동부채

매입채무및기타채무

12,971,465

기타유동부채

166,705

기타유동금융부채

468,732

단기차입금

17,068,213

유동성차입금

11,601,400

비유동부채

17,831,822

비유동부채

장기차입금

6,666,600

기타비유동금융부채

413,047

이연법인세부채

10,752,175

총 식별가능한 순자산의 공정가치

222,262,699

비지배지분

59,038,779

③ 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

사업결합에서 발생한 영업권

(단위 : 천원)

사업결합 합계

사업결합

켐코㈜

총이전대가

181,619,421

식별가능한 순자산의 공정가치

(222,262,699)

비지배지분

59,038,779

합계

18,395,501

사업결합과 관련된 조정의 재무효과에 대한 설명

연결실체의 사업결합일 현재 취득한 자산과 인수한 부채에 대한 공정가치, 비지배지분 및 이전대가는 잠정금액입니다. 이로 인해 보고기간 종료일 이후 영업권 금액이 변경될 수 있습니다. 만일 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을 조정해야 하거나, 취득일에 존재하는 추가적인 충당부채를 인식해야 한다면, 사업결합 회계처리에서 조정될 것입니다.

(2) Kataman Metals, LLC 인수2024년 4월 1일자로 연결실체의 종속회사인 Pedalpoint Holdings, LLC 는 Kataman Metals, LLC의 지분 100% 를 인수하였습니다.① 취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

사업결합에 대한 세부공시

(단위 : 천원)

사업결합 합계

사업결합

Kataman Metals, LLC

취득일

2024-04-01

피취득자에 대한 명칭

Kataman Metals, LLC

사업결합의 주된 이유에 대한 기술

2024년 4월 1일자로 연결실체의 종속회사인 Pedalpoint Holdings, LLC 는 Kataman Metals, LLC의 지분 100% 를 인수하였습니다.

총 이전대가의 취득일의 공정가치

총 이전대가의 취득일의 공정가치

이전된 현금

59,466,152

조건부대가

15,100,312

이전대가 합계

74,566,464

종속기업의 식별가능한 취득자산과 인수부채에 대한 공시

② 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 합계는 다음과 같습니다.

종속기업의 식별가능한 취득자산과 인수부채에 대한 공시

(단위 : 천원)

사업결합 합계

사업결합

Kataman Metals, LLC

자산

310,290,797

자산

유동자산

273,859,701

유동자산

예치금

8,840,836

매출채권및기타채권

174,312,173

재고자산

82,746,255

기타유동자산

7,960,437

비유동자산

36,431,096

비유동자산

유형자산

3,195,184

무형자산

31,933,380

사용권자산

591,293

기타비유동자산

711,239

부채

268,901,730

부채

유동부채

58,864,380

유동부채

매입채무및기타채무

56,089,670

유동리스부채

317,036

파생상품금융부채

2,457,674

비유동부채

210,037,350

비유동부채

차입금

209,069,247

비유동리스부채

343,138

이연법인세부채

624,965

총 식별가능한 순자산의 공정가치

41,389,067

사업결합에서 발생한 영업권

③ 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

사업결합에서 발생한 영업권

(단위 : 천원)

사업결합 합계

사업결합

Kataman Metals, LLC

총이전대가

74,566,464

총 식별가능한 순자산의 공정가치

41,389,067

취득으로 인한 영업권

33,177,397

사업결합과 관련된 조정의 재무효과에 대한 설명

연결실체의 사업결합일 현재 취득한 자산과 인수한 부채에 대한 공정가치 및 이전대가는 잠정금액입니다. 이로 인해 보고기간 종료일 이후 영업권 금액이 변경될 수 있습니다. 만일 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을 조정해야 하거나, 취득일에 존재하는 추가적인 충당부채를 인식해야 한다면, 사업결합 회계처리에서 조정될 것입니다.

사업결합 이후 피합병기업의 매출액

523,845,000

사업결합 이후 피합병기업의 순이익

762,000

사업결합이 기초에 발생하였다고 가정할 경우 결합기업의 수익

6,074,011,000

사업결합이 기초에 발생하였다고 가정할 경우 결합기업의 당기손익

288,314,000

37. 보고기간 후 사건 (연결)

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

주요한 보통주 거래

중간배당

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술

지배회사는 2024년 8월 7일 개최된 이사회의 결의에 따라 신탁계약을 통해 2024년 8월 7일부터 2025년 5월 7일의 기간 동안 자기주식 4,000,000백만원을 취득하기로 하였습니다.

지배회사는 2024년 8월 7일 개최된 이사회의 결의에 따라 1주당 10,000원의 현금배당 방식의 중간배당을 하기로 결정하였고, 배당총액은 205,534백만원 입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 51 기 반기말 2024.06.30 현재

제 50 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 51 기 반기말

제 50 기말

자산

Ⅰ.유동자산

4,454,306,393,635

4,223,804,225,522

현금및현금성자산 (주4,31)

162,916,618,049

316,077,399,463

단기금융기관예치금 (주5,31)

153,000,000,000

63,000,000,000

매출채권및기타채권 (주6,31,33)

700,336,258,858

376,875,458,009

단기투자자산 (주7,31)

900,221,630,658

1,159,861,243,257

파생상품금융자산 (주8,31)

169,385,684

2,490,538,724

재고자산 (주10)

2,412,041,825,139

2,121,171,057,513

기타유동자산 (주9,20)

125,620,675,247

184,328,528,556

Ⅱ.비유동자산

6,388,791,649,631

5,953,891,567,061

장기금융기관예치금 (주5,31)

8,000,000

8,000,000

장기매출채권및기타채권 (주6,31,33)

28,604,377,916

12,403,276,514

장기투자자산 (주7,31)

805,924,379,987

908,888,494,976

장기파생상품금융자산 (주8,31)

2,757,650,928

7,296,943,978

유형자산 (주11)

2,149,914,160,112

2,143,271,998,019

투자부동산 (주12,15)

6,483,654,420

6,699,363,902

사용권자산 (주13)

21,016,853,041

23,817,942,139

무형자산 (주14)

46,237,009,265

45,714,076,141

관계기업투자및공동기업투자 (주16)

312,963,968,239

294,991,902,558

종속기업투자 (주16)

2,913,096,367,112

2,454,879,673,508

이연법인세자산

32,735,010,804

10,038,607,715

순확정급여자산 (주21)

54,761,922,448

37,779,651,799

기타비유동자산 (주9,20)

14,288,295,359

8,101,635,812

자산총계

10,843,098,043,266

10,177,695,792,583

부채

Ⅰ.유동부채

1,964,045,116,422

1,354,938,343,062

매입채무및기타채무 (주13,17,31,33)

1,139,973,966,390

865,255,590,950

단기차입금 (주19,31)

711,772,975,970

384,546,525,833

유동성장기차입금 (주6,19,31)

1,034,359,920

995,178,440

당기법인세부채

93,514,464,830

100,271,553,788

파생상품부채 (주8,31)

23,714,811

74,104,062

기타유동부채 (주18)

17,725,634,501

3,795,389,989

Ⅱ.비유동부채

30,274,289,732

32,230,613,620

장기매입채무및기타채무 (주13,17,31,33)

24,678,377,618

28,480,458,953

장기차입금 (주19,31)

1,631,519,920

2,089,927,660

기타비유동부채 (주18)

3,964,392,194

1,660,227,007

부채총계

1,994,319,406,154

1,387,168,956,682

자본

Ⅰ.자본금 (주23)

104,542,940,000

104,542,940,000

Ⅱ.자본잉여금 (주23)

1,580,121,093,242

1,580,121,093,242

Ⅲ.자본조정 (주24)

(85,693,520,500)

(51,883,462,000)

Ⅳ.기타포괄손익누계액 (주24)

(233,078,172,505)

(189,985,056,412)

Ⅴ.이익잉여금 (주25)

7,482,886,296,875

7,347,731,321,071

자본총계

8,848,778,637,112

8,790,526,835,901

자본과부채총계

10,843,098,043,266

10,177,695,792,583

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 51 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 51 기 반기

제 50 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

Ⅰ.매출액 (주12,26,33)

1,987,733,251,629

3,801,382,075,499

1,787,398,880,287

3,602,287,010,727

Ⅱ.매출원가 (주12,26,33)

1,686,706,956,903

3,263,789,499,273

1,587,947,319,949

3,213,660,880,055

Ⅲ.매출총이익

301,026,294,726

537,592,576,226

199,451,560,338

388,626,130,672

Ⅳ.판매비와관리비 (주26)

43,652,743,837

89,558,082,442

34,828,521,231

69,133,593,777

Ⅴ.영업이익

257,373,550,889

448,034,493,784

164,623,039,107

319,492,536,895

Ⅵ.기타손익 (주27)

3,002,381,567

(15,087,850,229)

(7,229,775,420)

(22,642,944,182)

기타수익

32,108,527,042

47,178,201,550

17,699,229,771

37,786,457,749

기타비용

(29,106,145,475)

(62,266,051,779)

(24,929,005,191)

(60,429,401,931)

Ⅶ.금융손익 (주28,32)

5,765,063,408

(5,009,203,382)

30,611,773,985

82,896,877,875

금융수익

50,153,875,140

89,279,413,558

51,671,941,540

129,328,675,696

금융비용

(44,388,811,732)

(94,288,616,940)

(21,060,167,555)

(46,431,797,821)

Ⅷ.법인세비용차감전순이익

266,140,995,864

427,937,440,173

188,005,037,672

379,746,470,588

Ⅸ.법인세비용 (주29)

67,958,035,733

89,712,604,369

46,365,405,105

92,907,632,784

XI. 반기순이익

198,182,960,131

338,224,835,804

141,639,632,567

286,838,837,804

XI. 법인세비용차감후기타포괄손익

(32,667,364,926)

(43,093,116,093)

8,847,422,585

33,522,103,429

(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

49,287,568

51,356,359

0

0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주7,32)

49,287,568

51,356,359

0

0

(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(32,716,652,494)

(43,144,472,452)

8,847,422,585

33,522,103,429

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (주7,32)

(32,716,652,494)

(43,144,472,452)

8,847,422,585

33,522,103,429

XII.총포괄이익

165,515,595,205

295,131,719,711

150,487,055,152

320,360,941,233

XIII. 주당이익 (주30)

기본주당이익 (단위 : 원)

9,582.0

16,338.0

7,131.0

14,441.0

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 51 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2023.01.01 (기초)

99,315,790,000

1,058,186,962,872

0

(154,663,247,119)

7,397,618,088,919

8,400,457,594,672

반기순이익

0

0

0

0

286,838,837,804

286,838,837,804

기타포괄손익

0

0

0

33,522,103,429

0

33,522,103,429

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

0

33,522,103,429

0

33,522,103,429

자기주식

0

0

0

0

0

0

연차배당

0

0

0

0

(397,263,160,000)

(397,263,160,000)

2023.06.30 (기말)

99,315,790,000

1,058,186,962,872

0

(121,141,143,690)

7,287,193,766,723

8,323,555,375,905

2024.01.01 (기초)

104,542,940,000

1,580,121,093,242

(51,883,462,000)

(189,985,056,412)

7,347,731,321,071

8,790,526,835,901

반기순이익

0

0

0

0

338,224,835,804

338,224,835,804

기타포괄손익

0

0

0

(43,093,116,093)

0

(43,093,116,093)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

0

(43,093,116,093)

0

(43,093,116,093)

자기주식

0

0

(33,810,058,500)

0

(99,046,380,000)

(132,856,438,500)

연차배당

0

0

0

0

(104,023,480,000)

(104,023,480,000)

2024.06.30 (기말)

104,542,940,000

1,580,121,093,242

(85,693,520,500)

(233,078,172,505)

7,482,886,296,875

8,848,778,637,112

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 51 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 51 기 반기

제 50 기 반기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

569,151,594,932

(134,535,812,944)

(1) 영업에서창출된현금 (주34)

634,529,371,410

158,489,604,897

(2) 이자의수취

33,319,921,572

28,448,898,364

(3) 이자의지급

(12,645,389,569)

(10,771,977,676)

(4) 배당금의수령

18,691,713,057

18,872,589,792

(5) 법인세의납부

(104,744,021,538)

(329,574,928,321)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

(778,262,231,893)

142,168,431,381

단기금융기관예치금의감소

90,090,000,000

60,430,000,000

단기금융기관예치금의증가

(180,090,000,000)

(30,400,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의처분

1,032,166,271,613

1,214,664,002,432

당기손익-공정가치측정금융자산의취득

(719,065,291,173)

(653,803,113,474)

단기대여금의감소

21,200,700,000

5,960,818,442

단기대여금의증가

(386,116,104,910)

(142,720,450,000)

장기대여금의감소

32,000,000

1,060,500,000

장기대여금의증가

(1,276,700,000)

0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

79,038,601

4,049,830,949

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

(10,035,225,000)

(39,202,914,698)

상각후원가금융자산의처분

123,820,470,693

0

상각후원가금융자산의취득

(150,000,000,000)

0

종속기업투자의처분

16,502,022,289

52,044,451,489

종속기업투자의취득

(472,580,404,583)

(155,541,043,880)

관계기업투자의처분

95,810,000

0

관계기업투자의취득

(26,752,872,208)

(63,523,139,127)

유형자산의처분

173,966,680

1,098,365,709

유형자산의취득

(124,298,322,130)

(125,626,315,845)

무형자산의처분

317,200,000

527,272,727

무형자산의취득

(2,504,336,537)

(9,698,778,300)

파생상품순결제액

9,635,312,292

25,570,677,656

보증금의증가

(466,767,520)

(3,757,906,949)

보증금의감소

811,000,000

1,036,174,250

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

55,891,271,845

(228,246,832,290)

자기주식의 취득

(132,856,438,500)

0

단기차입금의순증감

295,325,197,306

170,251,659,546

유동성장기차입금의상환

(511,546,150)

(498,187,935)

리스부채의상환

(2,042,460,811)

(737,143,901)

배당금지급

(104,023,480,000)

(397,263,160,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(153,219,365,116)

(220,614,213,853)

Ⅴ. 외화환산으로인한현금및현금성자산의변동

58,583,702

1,539,703,015

Ⅵ. 기초의현금및현금성자산

316,077,399,463

433,200,208,251

Ⅷ.반기말의 현금 및 현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ)

162,916,618,049

214,125,697,413

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

고려아연주식회사(이하 "당사")는 1974년 8월 1일 설립되어 아연괴 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 울산광역시 울주군 온산읍에 제조시설을 가지고 있습니다.

당사는 1990년 7월 28일 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 104,542,940천원입니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다

지배회사의 주주 공시

지분율

주식

보통주

전체 특수관계자

㈜영풍

0.2540

㈜영풍의 특수관계자

0.2407

기타의 주주

0.5053

전체 특수관계자 합계

1.0000

2. 재무제표 작성기준

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

기준서 또는 해석서의 최초 적용에 대한 공시

부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

공급자금융약정에 대한 정보 공시

판매후리스에서 생기는 리스부채

가상자산 공시

최초 적용하는 IFRS 명칭

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’

회계정책 변경의 성격에 대한 기술

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

교환가능성 결여

새로운 한국채택국제회계기준의 명칭

기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

새로운 한국채택국제회계기준의 최초 적용 예정일

2025-01-01

한국채택국제회계기준의 미적용에 대한 설명

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.당사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세를 검토하였으며, 추가로 인식한 당기법인세는 없습니다. 이연법인세의 경우 예외규정을 적용하여 인식 및 공시하지 않았습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당해 회계연도의 이전 중간기간 또는 과거 회계연도에 보고된 추정의 변경시 그 내용과 금액에 대한 설명

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

162,916,618

현금및현금성자산

현금시재액

82,332

보통예금 등

162,834,286

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

316,077,399

현금및현금성자산

현금시재액

35,023

보통예금 등

316,042,376

5. 금융기관예치금

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

금융기관예치금에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

정기예금

당좌개설보증금

금융자산, 분류 합계

금융기관예치금

153,000,000

8,000

153,008,000

금융기관예치금

단기금융기관예치금

153,000,000

0

153,000,000

장기금융기관예치금

0

8,000

8,000

전기말

(단위 : 천원)

정기예금

당좌개설보증금

금융자산, 분류 합계

금융기관예치금

63,000,000

8,000

63,008,000

금융기관예치금

단기금융기관예치금

63,000,000

0

63,000,000

장기금융기관예치금

0

8,000

8,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

사용이 제한된 금융자산

당반기말

(단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

사용제한내용

금융자산, 분류

단기금융기관예치금

사용이 제한된 금융자산

정기예금

40,000,000

동반성장정기예금

별단예금

0

장기금융기관예치금

정기예금

0

별단예금

8,000

당좌개설보증금

금융자산, 분류 합계

40,008,000

전기말

(단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

사용제한내용

금융자산, 분류

단기금융기관예치금

사용이 제한된 금융자산

정기예금

40,000,000

동반성장정기예금

별단예금

0

장기금융기관예치금

정기예금

0

별단예금

8,000

당좌개설보증금

금융자산, 분류 합계

40,008,000

6. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권및기타채권에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

유동

비유동

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

301,063,588

0

대여금

366,278,929

23,092,747

미수금

27,530,300

0

미수수익

4,341,638

0

보증금

1,121,804

5,511,631

금융자산, 분류 합계

700,336,259

28,604,378

전기말

(단위 : 천원)

유동

비유동

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

350,623,027

0

대여금

7,736,400

5,527,328

미수금

17,840,269

0

미수수익

603,198

0

보증금

72,564

6,875,949

금융자산, 분류 합계

376,875,458

12,403,277

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

대손충당금 내역에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

손상차손누계액

매출채권에 대한 대손충당금

미수금에 대한 대손충당금

유동

704,696,650

(2,052,041)

(2,308,350)

700,336,259

비유동

28,604,378

0

0

28,604,378

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금

(9,095)

전기말

(단위 : 천원)

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

손상차손누계액

매출채권에 대한 대손충당금

미수금에 대한 대손충당금

유동

380,962,106

(1,957,394)

(2,129,254)

376,875,458

비유동

12,403,277

0

0

12,403,277

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금

(6,694)

(3) 당사는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 당사가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 단기차입금으로 인식하였습니다.당반기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과같습니다.

은행에 양도된 매출채권에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

매출채권

은행에 양도된 매출채권의 장부금액

8,485,893

전기말

(단위 : 천원)

매출채권

은행에 양도된 매출채권의 장부금액

12,282,566

7. 투자자산

(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 공시

당반기말

(단위 : 천원)

단기투자자산

장기투자자산

합계

금융자산에 대한 추가적인 정보 기술

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산

815,164,852

456,429,120

1,271,593,972

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

10,000,070

349,495,260

359,495,330

상각후원가측정금융자산

75,056,709

0

75,056,709

전기 중 자사주 취득을 목적으로 특정금전신탁을 체결하였으며, 해당 신탁은 당반기 중 해지되었습니다. 또한, 당반기 중 자사주 취득을 목적으로 특정금전신탁을 추가 체결하였으며, 당반기말 기준 자사주 취득을 위한 신탁예금 잔액 75,056,709천원이 포함되어 있습니다.

금융자산, 범주 합계

900,221,631

805,924,380

1,706,146,011

전기말

(단위 : 천원)

단기투자자산

장기투자자산

합계

금융자산에 대한 추가적인 정보 기술

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산

1,111,508,698

501,809,174

1,613,317,872

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

0

407,079,321

407,079,321

상각후원가측정금융자산

48,352,545

0

48,352,545

전기 중 자사주 취득을 목적으로 특정금전신탁을 체결하였으며, 해당 신탁은 당반기 중 해지되었습니다. 또한, 당반기 중 자사주 취득을 목적으로 특정금전신탁을 추가 체결하였으며, 당반기말 기준 자사주 취득을 위한 신탁예금 잔액 75,056,709천원이 포함되어 있습니다.

금융자산, 범주 합계

1,159,861,243

908,888,495

2,068,749,738

(2) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산 변동에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산

유동

비유동

기초장부금액

1,111,508,698

501,809,174

취득금액

705,990,554

13,074,737

평가손익

6,945,311

(33,493,607)

처분금액

(1,031,467,367)

(2,773,528)

대체

22,187,656

(22,187,656)

기말장부금액

815,164,852

456,429,120

전기말

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산

유동

비유동

기초장부금액

1,328,772,121

191,549,385

취득금액

2,354,133,961

128,238,946

평가손익

36,009,661

61,285,819

처분금액

(2,484,208,299)

(2,463,722)

대체

(123,198,746)

123,198,746

기말장부금액

1,111,508,698

501,809,174

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

장부금액

취득원가

662,127,054

미실현손익 누계액

(312,631,794)

장부금액 합계

349,495,260

기타포괄손익-공정가치측정채무상품

장부금액

취득원가

9,931,200

미실현손익 누계액

68,870

장부금액 합계

10,000,070

금융자산, 범주 합계

359,495,330

전기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

장부금액

취득원가

662,127,054

미실현손익 누계액

(255,047,733)

장부금액 합계

407,079,321

기타포괄손익-공정가치측정채무상품

장부금액

취득원가

0

미실현손익 누계액

0

장부금액 합계

0

금융자산, 범주 합계

407,079,321

(4) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

기타포괄손익-공정가치측정채무상품

유동

비유동

유동

비유동

기초장부금액

0

407,079,321

0

0

취득금액

0

0

9,948,000

87,225

평가손익(법인세비용 효과 차감전)

0

(57,584,061)

68,870

0

처분금액

0

0

0

(87,225)

기타증감

0

0

(16,800)

0

기말장부금액

0

349,495,260

10,000,070

0

전기말

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

기타포괄손익-공정가치측정채무상품

유동

비유동

유동

비유동

기초장부금액

0

416,795,555

4,000,000

0

취득금액

0

39,146,975

0

101,230

평가손익(법인세비용 효과 차감전)

0

(47,863,209)

0

0

처분금액

0

(1,000,000)

(4,000,000)

(101,230)

기타증감

0

0

0

0

기말장부금액

0

407,079,321

0

0

(5) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

상각후원가측정금융자산에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가측정금융자산

금융자산, 분류

채무증권

자사주신탁 MMDA

장부금액

장부금액 합계

공시금액

단기투자자산

75,056,709

75,056,709

전기말

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가측정금융자산

금융자산, 분류

채무증권

자사주신탁 MMDA

장부금액

장부금액 합계

공시금액

단기투자자산

48,352,545

48,352,545

(6) 당반기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

상각후원가측정금융자산 변동에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가측정금융자산

유동

비유동

기초장부금액

48,352,545

0

취득금액

150,000,000

0

처분금액

(1,295,032)

0

이자수익 등

524,635

0

기타증감

(122,525,439)

0

기말장부금액

75,056,709

0

전기말

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가측정금융자산

유동

비유동

기초장부금액

0

0

취득금액

100,000,000

0

처분금액

0

0

이자수익 등

236,007

0

기타증감

(51,883,462)

0

기말장부금액

48,352,545

0

8. 파생상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

금융상품에 대한 세부 정보 공시

당반기말

파생상품 계약 내용

파생상품 목적의 지정

매매 목적

파생상품 유형

비철금속선도

Au 1,607.5 OZ 매수거래, Au 14,466.8 OZ 매도거래, Ag 578,713 OZ 매도거래

옵션

기타 목적

비철금속선도

옵션

정석기업 지분상품에 대한 콜옵션 및 풋옵션

전기말

파생상품 계약 내용

파생상품 목적의 지정

매매 목적

파생상품 유형

비철금속선도

Zn 1,000 M/T 매수거래, Zn 1,500 M/T 매도거래, Au 1,607.5 OZ 매수거래, Au 1,607.5 OZ 매도거래

옵션

기타 목적

비철금속선도

옵션

San Cristobal Mining 지분상품에 대한 콜옵션, 정석기업 지분상품에 대한 콜옵션 및 풋옵션

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품자산 및 부채의 내역 공시

당반기말

(단위 : 천원)

파생상품자산

파생상품부채

유동성파생상품자산

비유동성파생상품자산

유동성파생상품부채

파생상품 유형

비철금속선도

169,386

0

23,715

옵션

0

2,757,651

0

전기말

(단위 : 천원)

파생상품자산

파생상품부채

유동성파생상품자산

비유동성파생상품자산

유동성파생상품부채

파생상품 유형

비철금속선도

2,490,539

0

74,104

옵션

0

7,296,944

0

(3) 당반기 및 전반기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품평가손익

당반기

(단위 : 천원)

파생상품평가손익(당기손익)

파생상품 목적의 지정

매매 목적

파생상품 유형

비철금속선도

145,671

통화선도

0

파생상품 목적의 지정 합계

145,671

전반기

(단위 : 천원)

파생상품평가손익(당기손익)

파생상품 목적의 지정

매매 목적

파생상품 유형

비철금속선도

9,809,646

통화선도

7,510,201

파생상품 목적의 지정 합계

17,319,847

9. 기타자산

기타자산에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산

선급금

35,458,265

선급비용

18,051,913

탄소배출권

5,294,830

부가가치세대급금

66,815,667

합계

125,620,675

기타비유동자산

기타비유동자산

선급금

14,288,295

합계

14,288,295

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산

선급금

85,686,342

선급비용

13,059,944

탄소배출권

5,294,830

부가가치세대급금

80,287,413

합계

184,328,529

기타비유동자산

기타비유동자산

선급금

8,101,636

합계

8,101,636

10. 재고자산

재고자산 세부내역

당반기말

(단위 : 천원)

취득원가

평가충당금

장부금액 합계

제품

235,632,350

0

235,632,350

반제품

369,004,795

0

369,004,795

재공품

379,683,728

0

379,683,728

원재료

563,391,708

0

563,391,708

미착자재

802,527,299

0

802,527,299

저장품

59,199,968

0

59,199,968

기타재고자산

1,007,682

0

1,007,682

부산물

1,594,295

0

1,594,295

합계

2,412,041,825

0

2,412,041,825

전기말

(단위 : 천원)

취득원가

평가충당금

장부금액 합계

제품

269,337,281

0

269,337,281

반제품

360,180,844

0

360,180,844

재공품

347,947,526

0

347,947,526

원재료

498,097,225

0

498,097,225

미착자재

588,376,508

0

588,376,508

저장품

54,007,318

0

54,007,318

기타재고자산

693,600

0

693,600

부산물

2,530,756

0

2,530,756

합계

2,121,171,058

0

2,121,171,058

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가에 가산되거나 차감된 재고자산평가손실 또는 재고자산평가손실환입은 없습니다.

재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입에 대한 내역

당반기

(단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실

0

재고자산평가손실환입

0

전반기

(단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실

0

재고자산평가손실환입

0

11. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당반기말
(단위 : 천원)

기초금액
취득금액
기타증감액
처분금액
대체
손상차손
감가상각비
기말금액
건설중인자산에 대한 지출액
유형자산 손상차손에 대한 기술

장부금액
총장부금액
유형자산
토지
409,469,086
0
0
0
1,350,021
0
0
410,819,107

건물
621,068,385
129,050
0
(29,837)
10,984,504
0
0
632,152,102

구축물
343,251,568
75,526
0
0
24,790,745
0
0
368,117,839

기계장치
3,452,117,282
0
0
(6,032,739)
115,927,992
0
0
3,562,012,535

차량운반구
6,292,541
510,638
0
(400,115)
0
0
0
6,403,064

공구기구비품
76,643,862
2,300
0
(28,658)
4,416,603
0
0
81,034,107

건설중인자산
220,497,400
120,158,960
0
0
(157,469,865)
0
0
183,186,495
118,442,907

유형자산 합계
5,129,340,124
120,876,474
0
(6,491,349)
0
0
0
5,243,725,249

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
유형자산
토지
0
0
0
0
0
0
0
0

건물
(249,797,874)
0
0
11,189
0
0
(11,319,393)
(261,106,078)

구축물
(132,624,725)
0
0
0
0
0
(5,674,739)
(138,299,464)

기계장치
(2,547,211,701)
0
0
5,963,966
0
0
(90,496,254)
(2,631,743,989)

차량운반구
(3,610,983)
0
0
396,553
0
0
(634,806)
(3,849,236)

공구기구비품
(52,822,843)
0
0
17,563
0
0
(6,007,042)
(58,812,322)

건설중인자산
0
0
0
0
0
0
0
0

유형자산 합계
(2,986,068,126)
0
0
6,389,271
0
0
(114,132,234)
(3,093,811,089)

장부금액 합계
2,143,271,998
120,876,474
0
(102,078)
0
0
(114,132,234)
2,149,914,160

전기말
(단위 : 천원)

기초금액
취득금액
기타증감액
처분금액
대체
손상차손
감가상각비
기말금액
건설중인자산에 대한 지출액
유형자산 손상차손에 대한 기술

장부금액
총장부금액
유형자산
토지
341,061,641
153,804
68,399,161
(145,520)
0
0
0
409,469,086

건물
594,551,369
702,277
26,601,799
(787,060)
0
0
0
621,068,385

구축물
340,664,617
4,268
3,023,530
(440,847)
0
0
0
343,251,568

기계장치
3,372,898,763
0
91,037,366
(11,818,847)
0
0
0
3,452,117,282

차량운반구
5,623,361
962,251
421,968
(715,039)
0
0
0
6,292,541

공구기구비품
68,733,555
4,649,357
8,261,443
(5,000,493)
0
0
0
76,643,862

건설중인자산
120,339,351
260,030,468
(159,872,419)
0
0
0
0
220,497,400
261,230,229

유형자산 합계
4,843,872,657
266,502,425
37,872,848
(18,907,806)
0
0
0
5,129,340,124

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
유형자산
토지
0
0
0
0
0
0
0
0

건물
(229,962,155)
0
0
347,456
0
0
(20,183,175)
(249,797,874)

구축물
(121,391,510)
0
0
110,056
0
0
(11,343,271)
(132,624,725)

기계장치
(2,367,499,508)
0
0
10,199,771
0
(17,140,019)
(172,771,945)
(2,547,211,701)

전기 중 화재 발생으로 인해 인식한 손상차손 금액입니다.

차량운반구
(2,935,805)
0
0
411,628
0
0
(1,086,806)
(3,610,983)

공구기구비품
(48,479,465)
0
0
4,986,062
0
0
(9,329,440)
(52,822,843)

건설중인자산
0
0
0
0
0
0
0
0

유형자산 합계
(2,770,268,443)
0
0
16,054,973
0
(17,140,019)
(214,714,637)
(2,986,068,126)

장부금액 합계
2,073,604,214
266,502,425
37,872,848
(2,852,833)
0
(17,140,019)
(214,714,637)
2,143,271,998

(2) 당반기와 전기에 자본화된 차입원가는 2,643,780천원 및 4,833,156천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 각각 5.99%, 5.69%입니다.

유형자산의 차입원가 자본화

당반기말
(단위 : 천원)

총장부금액

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율(%)
0.0599

자본화된 차입원가
2,643,780

전기말
(단위 : 천원)

총장부금액

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율(%)
0.0569

자본화된 차입원가
4,833,156

12. 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

당반기말

(단위 : 천원)

기초금액

기타증감액

감가상각비

기말금액

장부금액

취득원가

투자부동산

토지

4,297,704

0

0

4,297,704

건물

11,148,389

0

0

11,148,389

구축물

1,950,830

0

0

1,950,830

투자부동산 합계

17,396,923

0

0

17,396,923

감가상각누계액

투자부동산

토지

0

0

0

0

건물

(9,370,030)

0

(183,578)

(9,553,608)

구축물

(1,327,529)

0

(32,132)

(1,359,661)

투자부동산 합계

(10,697,559)

0

(215,710)

(10,913,269)

장부금액 합계

6,699,364

0

(215,710)

6,483,654

전기말

(단위 : 천원)

기초금액

기타증감액

감가상각비

기말금액

장부금액

취득원가

투자부동산

토지

4,041,796

255,908

0

4,297,704

건물

11,159,120

(10,731)

0

11,148,389

구축물

1,950,830

0

0

1,950,830

투자부동산 합계

17,151,746

245,177

0

17,396,923

감가상각누계액

투자부동산

토지

0

0

0

0

건물

(9,002,876)

0

(367,154)

(9,370,030)

구축물

(1,263,265)

0

(64,264)

(1,327,529)

투자부동산 합계

(10,266,141)

0

(431,418)

(10,697,559)

장부금액 합계

6,885,605

245,177

(431,418)

6,699,364

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익, 운영비용

당반기

(단위 : 천원)

공시금액

임대수익

147,833

운영비용

(464,104)

합계

(316,271)

전반기

(단위 : 천원)

공시금액

임대수익

130,768

운영비용

(286,681)

합계

(155,913)

당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.당반기말 현재 토지의 공시지가는 16,272,497천원입니다.

13. 리스

(1) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당반기말

(단위 : 천원)

토지

건물

구축물

차량운반구

자산 합계

기초금액

3,473,461

5,489,303

14,126,902

728,276

23,817,942

증가

4,083,352

137,506

0

197,147

4,418,005

감가상각

(690,992)

(939,022)

(939,042)

(132,276)

(2,701,332)

해지

0

(4,517,762)

0

0

(4,517,762)

기말금액

6,865,821

170,025

13,187,860

793,147

21,016,853

전기말

(단위 : 천원)

토지

건물

구축물

차량운반구

자산 합계

기초금액

0

2,757,117

0

0

2,757,117

증가

3,621,632

4,459,197

14,606,742

774,385

23,461,956

감가상각

(148,171)

(1,727,011)

(479,840)

(46,109)

(2,401,131)

해지

0

0

0

0

0

기말금액

3,473,461

5,489,303

14,126,902

728,276

23,817,942

(2) 당반기 및 전기 중 매입채무및기타채무에 포함된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

리스부채에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

리스 부채

기초금액

23,066,763

증가

1,494,876

이자비용

690,998

지급

(2,733,459)

해지

(4,020,645)

기말금액

18,498,533

전기말

(단위 : 천원)

부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

리스 부채

기초금액

2,757,117

증가

22,312,660

이자비용

458,319

지급

(2,461,333)

해지

0

기말금액

23,066,763

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

리스부채의 만기분석에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

총 리스부채

부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

리스 부채

합계 구간

1년 이내

3,494,730

1년 초과 2년 이내

2,753,431

2년 초과 5년 이내

6,784,682

5년 초과

5,465,690

합계 구간 합계

18,498,533

전기말

(단위 : 천원)

총 리스부채

부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

리스 부채

합계 구간

1년 이내

3,601,252

1년 초과 2년 이내

3,506,025

2년 초과 5년 이내

10,268,460

5년 초과

5,691,026

합계 구간 합계

23,066,763

손익계산서에 인식된 금액

사용권자산의 감가상각비에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

감가상각비

자산

사용권자산

부동산

1,630,014

시설장치

939,042

차량운반구

132,276

자산 합계

2,701,332

전반기

(단위 : 천원)

감가상각비

자산

사용권자산

부동산

737,068

시설장치

0

차량운반구

76

자산 합계

737,144

(4) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

단기리스와 소액자산리스에서 발생한 비용에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

690,998

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

10,239,966

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

120,032

리스의 총 현금유출액

13,093,457

전반기

(단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

0

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

10,818,334

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

74,289

리스의 총 현금유출액

11,629,767

14. 무형자산

당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산의 변동내역에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산 합계

기타의무형자산

회원권

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

취득원가

상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액

13,679,734

(229,809)

13,449,925

32,559,049

(294,898)

32,264,151

45,714,076

취득금액

0

0

0

840,133

0

840,133

840,133

처분금액

0

0

0

(317,200)

0

(317,200)

(317,200)

기말금액

13,679,734

(229,809)

13,449,925

33,081,982

(294,898)

32,787,084

46,237,009

전기말

(단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산 합계

기타의무형자산

회원권

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

취득원가

상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액

13,679,734

(229,809)

13,449,925

25,621,178

(294,898)

25,326,280

38,776,205

취득금액

0

0

0

7,583,948

0

7,583,948

7,583,948

처분금액

0

0

0

(646,077)

0

(646,077)

(646,077)

기말금액

13,679,734

(229,809)

13,449,925

32,559,049

(294,898)

32,264,151

45,714,076

15. 담보제공자산

당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

기업의 부채와 보증을 위해 담보로 제공된 자산에 대한 공시

(단위 : 천원)

담보설정액

종류

담보권자

자산

투자부동산

480,000

임대보증금(전세권 설정)

임차인

16. 종속기업투자, 관계기업투자 및 공동기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

소재지

주요 영업활동

소유지분율

장부금액

타 기업에 대한 의결권을 과반미만 보유하더라도 그 기업을 지배한다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술

종속기업투자에 대한 기타 설명

전체 종속기업

종속기업

서린상사㈜

대한민국

비철금속수출입업

0.4997

77,299,429

당사는 종속기업인 서린상사㈜에 대해 의결권을 과반미만으로 보유하고 있지만당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 주요경영진의 겸직으로 서린상사㈜를 지배한다고 판단하였습니다.

스틸싸이클㈜

대한민국

비철금속재생 및 판매

1.0000

89,151,235

Sun Metals Holdings Ltd.

호주

아연괴 제조 및 판매

1.0000

1,268,956,346

당반기 중 Sun Metals Holdings Ltd.에 대해 316,626,944천원을 유상증자하였습니다.

Pan-Pacific Metal Mining Corp.

캐나다

광업권 개발업

1.0000

4,250,643

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.

싱가포르

광산 개발회사 투자

1.0000

91,185,690

당반기 중 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.에 대해 3,852,041천원을 유상증자하였습니다.

㈜케이지엑스

대한민국

건설장비 운영업

1.0000

500,000

케이지그린텍㈜

대한민국

전기, 가스 및 증기 공급업

1.0000

602,784

Townsville Logistics Pty., Ltd.

호주

물류업

1.0000

0

당사는 Townsville Logistics Pty., Ltd.이 회수가능성이 없다고 판단하여 전기에 장부가액 전액을 종속기업투자손상차손으로 인식하였습니다.

Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company

베트남

비철금속 재생 및 판매

1.0000

147,570,441

Townsville Marine Logistics Pty., Ltd.

호주

물류업

1.0000

14,754,718

Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd.

태국

비철금속수출입업

0.9998

624,860

코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사

대한민국

사모투자펀드

0.9464

58,762,176

당반기 중 코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사에 대해 840,609천원을 유상증자하였으며, 14,363,711천원을 출자환급 받았습니다.

케이잼㈜

대한민국

2차전지용 전해동박 생산업

1.0000

204,300,000

당반기 중 케이잼㈜에 대해 54,100,000천원을 유상증자하였습니다.

저스티스 제1호 사모투자합자회사

대한민국

사모투자펀드

0.0000

0

당반기 중 저스티스 제1호 사모투자합자회사, 탠저린 제1호 사모투자합자회사 그리고 하바나 제1호 사모투자합자회사의 청산절차가 종료되었습니다.

탠저린 제1호 사모투자합자회사

대한민국

사모투자펀드

0.0000

0

당반기 중 저스티스 제1호 사모투자합자회사, 탠저린 제1호 사모투자합자회사 그리고 하바나 제1호 사모투자합자회사의 청산절차가 종료되었습니다.

Pedalpoint Holdings, LLC

미국

비철금속 재생 및 판매

1.0000

689,802,010

당반기 중 Pedalpoint Holdings, LLC에 대해 97,160,810천원을 유상증자하였습니다.

그레이 제1호 사모투자합자회사

대한민국

사모투자펀드

0.9964

96,383,228

하바나 제1호 사모투자합자회사

대한민국

사모투자펀드

0.0000

0

당반기 중 저스티스 제1호 사모투자합자회사, 탠저린 제1호 사모투자합자회사 그리고 하바나 제1호 사모투자합자회사의 청산절차가 종료되었습니다.

켐코 주식회사

대한민국

축전지 제조업

0.7344

168,952,807

전체 종속기업 합계

2,913,096,367

전기말

(단위 : 천원)

소재지

주요 영업활동

소유지분율

장부금액

타 기업에 대한 의결권을 과반미만 보유하더라도 그 기업을 지배한다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술

종속기업투자에 대한 기타 설명

전체 종속기업

종속기업

서린상사㈜

대한민국

비철금속수출입업

0.4997

77,299,429

당사는 종속기업인 서린상사㈜에 대해 의결권을 과반미만으로 보유하고 있지만당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 주요경영진의 겸직으로 서린상사㈜를 지배한다고 판단하였습니다.

스틸싸이클㈜

대한민국

비철금속재생 및 판매

1.0000

89,151,235

Sun Metals Holdings Ltd.

호주

아연괴 제조 및 판매

1.0000

952,329,402

Pan-Pacific Metal Mining Corp.

캐나다

광업권 개발업

1.0000

4,250,643

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.

싱가포르

광산 개발회사 투자

1.0000

87,333,649

㈜케이지엑스

대한민국

건설장비 운영업

1.0000

500,000

케이지그린텍㈜

대한민국

전기, 가스 및 증기 공급업

1.0000

602,784

Townsville Logistics Pty., Ltd.

호주

물류업

1.0000

0

당사는 Townsville Logistics Pty., Ltd.이 회수가능성이 없다고 판단하여 전기에 장부가액 전액을 종속기업투자손상차손으로 인식하였습니다.

Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company

베트남

비철금속 재생 및 판매

1.0000

147,570,441

Townsville Marine Logistics Pty., Ltd.

호주

물류업

1.0000

14,754,718

Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd.

태국

비철금속수출입업

0.9998

624,860

코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사

대한민국

사모투자펀드

0.9464

72,285,278

케이잼㈜

대한민국

2차전지용 전해동박 생산업

1.0000

150,200,000

저스티스 제1호 사모투자합자회사

대한민국

사모투자펀드

0.9920

0

탠저린 제1호 사모투자합자회사

대한민국

사모투자펀드

0.9938

0

Pedalpoint Holdings, LLC

미국

비철금속 재생 및 판매

1.0000

592,641,200

그레이 제1호 사모투자합자회사

대한민국

사모투자펀드

0.9964

96,383,228

하바나 제1호 사모투자합자회사

대한민국

사모투자펀드

0.9982

0

켐코 주식회사

대한민국

축전지 제조업

0.7344

168,952,807

전체 종속기업 합계

2,454,879,674

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

관계기업투자 및 공동기업투자에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

소재지

주요 영업활동

소유지분율

장부금액

피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 미만임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 있다고 결론을 내린 이유에 대한 설명

타 기업에 대한 의결권을 과반이상 보유하더라도 그 기업을 지배하지 않는다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술

관계기업투자 및 공동기업투자에 대한 기타 설명

전체 관계기업 투자금액

관계기업

서린정보기술㈜

대한민국

시스템 소프트웨어 개발 및 공급업

0.3334

615,841

코리아니켈㈜

대한민국

니켈의 제조 및 판매

0.3393

3,230,752

당반기 중 코리아니켈㈜에 대해 8,684,997천원을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다.전기 중 해산 결의가 이루어졌으며, 청산 절차가 진행 중에 있습니다.

㈜알란텀

대한민국

매연저감장치 제조 및 판매

0.1140

0

지분율 20%미만이지만 당사의 주요 경영진이 피투자회사의 이사회에 참여하고있어 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자로 분류하였습니다.

당사는 ㈜알란텀이 회수가능성이 없다고 판단하여 전기 이전에 장부가액 전액을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다.

타이드스퀘어

대한민국

항공 예약 및 발권 서비스업

0.2227

65,697,030

아비트리지 제1호 사모투자합자회사

대한민국

사모투자펀드

0.5459

41,816,802

지분율 50%초과이지만 펀드운영의 주요 의사결정에 있어 지분 참여자 전원의 동의가 필요하여 당사가 해당 사모투자합자회사를 지배한다고 판단할 수 없어 관계기업투자로 분류하였습니다.

당반기 중 아비트리지 제1호 사모투자합자회사에 대해 621,585천원을 유상증자하였습니다.

바이올렛 제1호 사모투자합자회사

대한민국

사모투자펀드

0.8730

65,652,735

지분율 50%초과이지만 펀드운영의 주요 의사결정에 있어 지분 참여자 전원의 동의가 필요하여 당사가 해당 사모투자합자회사를 지배한다고 판단할 수 없어 관계기업투자로 분류하였습니다.

메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사

대한민국

사모투자펀드

0.6779

79,383,942

지분율 50%초과이지만 펀드운영의 주요 의사결정에 있어 지분 참여자 전원의 동의가 필요하여 당사가 해당 사모투자합자회사를 지배한다고 판단할 수 없어 관계기업투자로 분류하였습니다.

당반기 중 메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사에 대해 18,917,900천원을 유상증자하였습니다.

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자합자회사

대한민국

사모투자펀드

0.4011

12,894,592

당반기 중 브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자합자회사에 대해 3,964,754천원을 유상증자하였으며, 95,810천원을 출자환급 받았습니다.

망고스틴 제1호 사모투자합자회사

대한민국

사모투자펀드

0.3992

6,672,274

당반기 중 망고스틴 제1호 사모투자합자회사에 대해 248,634천원을 유상증자하였습니다.

트러스톤 제1호 사모투자합자회사

대한민국

사모투자펀드

0.4918

30,000,000

디에스투자 에너지스케일업 파트너 신기술투자조합

대한민국

사모투자펀드

0.4975

7,000,000

당반기 중 디에스투자 에너지 스케일업 파트너 신기술투자조합에 대해 3,000,000천원을 유상증자하였습니다.

공동기업

KZ-Pranda Co., Ltd.

태국

귀금속 도매업

0.4000

0

공동기업투자는 별도의 기구로 조직화되어 있으며, 이에 당사는 순자산에 대한 지분을 공동기업투자로 분류하였습니다. 또한 당사는 KZ-Pranda Co., Ltd.와 관련하여 회수가능성이 없다고 판단하여 전기 이전에 장부가액 전액을 공동기업투자손상차손으로 인식하였습니다.

전체 관계기업 투자금액 합계

312,963,968

전기말

(단위 : 천원)

소재지

주요 영업활동

소유지분율

장부금액

피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 미만임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 있다고 결론을 내린 이유에 대한 설명

타 기업에 대한 의결권을 과반이상 보유하더라도 그 기업을 지배하지 않는다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술

관계기업투자 및 공동기업투자에 대한 기타 설명

전체 관계기업 투자금액

관계기업

서린정보기술㈜

대한민국

시스템 소프트웨어 개발 및 공급업

0.3334

615,841

코리아니켈㈜

대한민국

니켈의 제조 및 판매

0.3393

11,915,750

전기 중 해산 결의가 이루어졌으며, 청산 절차가 진행 중에 있습니다.

㈜알란텀

대한민국

매연저감장치 제조 및 판매

0.1140

0

지분율 20%미만이지만 당사의 주요 경영진이 피투자회사의 이사회에 참여하고있어 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자로 분류하였습니다.

당사는 ㈜알란텀이 회수가능성이 없다고 판단하여 전기 이전에 장부가액 전액을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다.

타이드스퀘어

대한민국

항공 예약 및 발권 서비스업

0.2227

65,697,030

아비트리지 제1호 사모투자합자회사

대한민국

사모투자펀드

0.5459

41,195,217

지분율 50%초과이지만 펀드운영의 주요 의사결정에 있어 지분 참여자 전원의 동의가 필요하여 당사가 해당 사모투자합자회사를 지배한다고 판단할 수 없어 관계기업투자로 분류하였습니다.

바이올렛 제1호 사모투자합자회사

대한민국

사모투자펀드

0.8730

65,652,735

지분율 50%초과이지만 펀드운영의 주요 의사결정에 있어 지분 참여자 전원의 동의가 필요하여 당사가 해당 사모투자합자회사를 지배한다고 판단할 수 없어 관계기업투자로 분류하였습니다.

메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사

대한민국

사모투자펀드

0.6781

60,466,042

지분율 50%초과이지만 펀드운영의 주요 의사결정에 있어 지분 참여자 전원의 동의가 필요하여 당사가 해당 사모투자합자회사를 지배한다고 판단할 수 없어 관계기업투자로 분류하였습니다.

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자합자회사

대한민국

사모투자펀드

0.4020

9,025,648

망고스틴 제1호 사모투자합자회사

대한민국

사모투자펀드

0.3992

6,423,640

트러스톤 제1호 사모투자합자회사

대한민국

사모투자펀드

0.4918

30,000,000

디에스투자 에너지스케일업 파트너 신기술투자조합

대한민국

사모투자펀드

0.4975

4,000,000

공동기업

KZ-Pranda Co., Ltd.

태국

귀금속 도매업

0.4000

0

공동기업투자는 별도의 기구로 조직화되어 있으며, 이에 당사는 순자산에 대한 지분을 공동기업투자로 분류하였습니다. 또한 당사는 KZ-Pranda Co., Ltd.와 관련하여 회수가능성이 없다고 판단하여 전기 이전에 장부가액 전액을 공동기업투자손상차손으로 인식하였습니다.

전체 관계기업 투자금액 합계

294,991,903

(3) 당사는 전기 이전에 종속기업인 Pan-Pacific Metal Mining Corp.로부터 Cirque Joint Venture에 대한 권리를 50% 취득하였으며, 해당 Joint Venture는 별도의 기구로 조직화되어 있지 않으며, 당사가 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 부담하므로 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 따라 공동영업으로 분류하여 회계처리하였습니다.

(4) 당반기말 현재 보유하고 있는 관계기업투자 및 공동기업투자 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

17. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무

당반기말

(단위 : 천원)

유동

비유동

부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

매입채무

1,029,523,547

0

미지급금

78,253,353

0

미지급비용

23,941,750

9,674,575

리스부채

3,494,730

15,003,803

금융보증부채

4,760,586

0

부채 합계

1,139,973,966

24,678,378

전기말

(단위 : 천원)

유동

비유동

부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

매입채무

751,297,941

0

미지급금

87,266,415

0

미지급비용

20,572,643

9,014,948

리스부채

3,601,252

19,465,511

금융보증부채

2,517,340

0

부채 합계

865,255,591

28,480,459

18. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타부채에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

유동

17,725,635

유동

예수금

2,603,686

선수금

14,391,132

기타부채

730,817

비유동

3,964,392

비유동

기타부채

3,964,392

기타부채에 대한 추가적인 기술

당반기말 현재 복구충당부채 3,994,034천원(전기말 : 959,639천원)을 포함하고 있습니다.

복구충당부채

3,994,034

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

유동

3,795,390

유동

예수금

2,638,130

선수금

1,157,260

기타부채

0

비유동

1,660,227

비유동

기타부채

1,660,227

기타부채에 대한 추가적인 기술

당반기말 현재 복구충당부채 3,994,034천원(전기말 : 959,639천원)을 포함하고 있습니다.

복구충당부채

959,639

19. 장단기차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

단기차입금의 내역

당반기말

(단위 : 천원)

당반기말 이자율

단기차입금

단기차입금에 대한 추가적 정보에 대한 기술

거래상대방

하나은행 등

차입금명칭

매출채권할인

5.82% ~ 5.96%

8,485,893

무역금융

-

0

크레디아그리콜 등

매출채권할인

-

0

무역금융

5.85% ~ 6.00%

703,287,083

당사는 매입채무에 대한 수입유산스 약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 성격에 따라 매입채무를 제거하고 차입금으로 인식하였습니다.

거래상대방 합계

711,772,976

전기말

(단위 : 천원)

당반기말 이자율

단기차입금

단기차입금에 대한 추가적 정보에 대한 기술

거래상대방

하나은행 등

차입금명칭

매출채권할인

5.82% ~ 5.96%

12,282,566

무역금융

-

0

크레디아그리콜 등

매출채권할인

-

0

무역금융

5.85% ~ 6.00%

372,263,960

당사는 매입채무에 대한 수입유산스 약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 성격에 따라 매입채무를 제거하고 차입금으로 인식하였습니다.

거래상대방 합계

384,546,526

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

장기차입금의 내역

당반기말

(단위 : 천원)

거래상대방

거래상대방 합계

한국에너지공단(원화)

한국에너지공단(외화)

차입금명칭

해외자원개발

만기일

2027.12.15

2026.06.15

당기말 이자율(%)

공단 대출금리- 2.25%

공단 대출금리- 2.25%

총 장기차입금

1,575,080

1,090,800

2,665,880

차감: 유동성장기차입금

(1,034,360)

장기차입금

1,631,520

장기차입금에 대한 추가적 정보에 대한 기술

당반기말 현재 당사는 차입금 담보로 백지수표 1매를 한국에너지공단에 견질로 제공하고 있습니다(주석 22 참고).

당반기말 현재 당사는 차입금 담보로 백지수표 1매를 한국에너지공단에 견질로 제공하고 있습니다(주석 22 참고).

전기말

(단위 : 천원)

거래상대방

거래상대방 합계

한국에너지공단(원화)

한국에너지공단(외화)

차입금명칭

해외자원개발

만기일

2027.12.15

2026.06.15

당기말 이자율(%)

-

-

총 장기차입금

1,819,560

1,265,546

3,085,106

차감: 유동성장기차입금

(995,178)

장기차입금

2,089,928

장기차입금에 대한 추가적 정보에 대한 기술

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

장기차입금 상환계획에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

명목금액

금융부채, 분류

장기차입금

합계 구간

1년 이내

1,034,360

2년 이내

1,034,360

3년 이내

420,820

4년 이내

176,340

금융부채, 분류 합계

2,665,880

전기말

(단위 : 천원)

명목금액

금융부채, 분류

장기차입금

합계 구간

1년 이내

995,178

2년 이내

995,178

3년 이내

742,069

4년 이내

352,681

금융부채, 분류 합계

3,085,106

20. 배출충당부채

(1) 배출권당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2021년부터 2025년까지가 3차 계획기간으로 2021년부터 2023년까지 각각 3,879천 톤, 2024년부터 2025년까지 각각 3,843천 톤을 무상할당 받았습니다. 당반기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당반기와 전기 중 배출권 증감내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 무상할당배출권

무상할당배출권

2021년도분

2022년도분

2023년도분

2024년도분

2025년도분

계약의 존속 기간 합계

무상할당배출권수량

3,879천톤

3,879천톤

3,879천톤

3,843천톤

3,843천톤

19,323천톤

② 배출권

탄소배출권의 변동

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

탄소배출권의 수량 변동

탄소배출권의 수량 변동

기초 수량

4,736천톤

매입 수량

0천톤

매입 수량

탄소배출권 매입에 대한 추가적인 기술

무상할당 수량

3,843천톤

판매 수량

(105천톤)

정부제출 수량

0천톤

기말 수량

8,474천톤

탄소배출권의 장부금액 변동

탄소배출권의 장부금액 변동

기초 장부금액

5,294,830

매입금액

0

무상할당금액

0

판매금액

0

정부제출금액

0

기말 장부금액

5,294,830

배출충당부채 회계처리에 대한 기술

당사는 당반기 중 배출량이 무상할당배출권에 미달할 것으로 예상됨에 따라 배출충당부채를 인식하지 아니하였습니다

보고기간에 추정한 이산화탄소 배출량

1,662천톤

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

탄소배출권의 수량 변동

탄소배출권의 수량 변동

기초 수량

4,213천톤

매입 수량

306천톤

매입 수량

탄소배출권 매입에 대한 추가적인 기술

CDM(청정개발체제)사업으로 인해 발생한 배출권 수량이 포함되어 있습니다.

무상할당 수량

3,879천톤

판매 수량

(189천톤)

정부제출 수량

(3,473천톤)

기말 수량

4,736천톤

탄소배출권의 장부금액 변동

탄소배출권의 장부금액 변동

기초 장부금액

2,215,965

매입금액

4,113,137

무상할당금액

0

판매금액

0

정부제출금액

(1,034,272)

기말 장부금액

5,294,830

배출충당부채 회계처리에 대한 기술

보고기간에 추정한 이산화탄소 배출량

3,450천톤

21. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

비용으로 인식된 종업원급여 세부내역에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

공시금액

급여

101,909,730

장기종업원급여

663,587

확정급여형 퇴직급여

10,791,755

확정기여형 퇴직급여

890

합계

113,365,962

전반기

(단위 : 천원)

공시금액

급여

89,556,156

장기종업원급여

481,670

확정급여형 퇴직급여

5,910,577

확정기여형 퇴직급여

39,886

합계

95,988,289

(2) 당사는 대부분의 종업원을 위하여 퇴직시점의 평균임금에 퇴직시점까지의 누적지급률을 곱한 값을 일시 퇴직금으로 지급하는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고있으며 일부 종업원은 확정기여형 퇴직연금제도에 가입되어 있습니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)

283,582,259

(321,361,911)

(37,779,652)

당기손익으로 인식:

당기손익으로 인식:

당기근무원가

11,310,582

0

11,310,582

과거근무원가

0

0

0

운영비용

0

259,500

259,500

이자원가(수익)

6,334,170

(7,199,324)

(865,154)

소계

17,644,752

(6,939,824)

10,704,928

기타포괄손익으로 인식:

기타포괄손익으로 인식:

인구통계적 가정

0

0

0

재무적 가정

0

0

0

경험조정

0

0

0

사외적립자산 수익

0

0

0

소계

0

0

0

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

납부한 기여금

0

(30,000,000)

(30,000,000)

퇴직금 지급

(823,762)

3,129,300

2,305,538

확정기여형으로 전환

(2,557,501)

2,557,501

0

관계사로부터의 전출입

7,264

0

7,264

소계

(3,373,999)

(24,313,199)

(27,687,198)

기말 순확정급여부채(자산)

297,853,012

(352,614,934)

(54,761,922)

전기말

(단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)

193,706,762

(252,343,741)

(58,636,979)

당기손익으로 인식:

당기손익으로 인식:

당기근무원가

15,509,383

0

15,509,383

과거근무원가

17,557,164

0

17,557,164

운영비용

0

407,535

407,535

이자원가(수익)

10,063,926

(13,201,004)

(3,137,078)

소계

43,130,473

(12,793,469)

30,337,004

기타포괄손익으로 인식:

기타포괄손익으로 인식:

인구통계적 가정

825,493

0

825,493

재무적 가정

33,187,132

0

33,187,132

경험조정

20,045,317

0

20,045,317

사외적립자산 수익

0

(822,168)

(822,168)

소계

54,057,942

(822,168)

53,235,774

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

납부한 기여금

0

(61,600,000)

(61,600,000)

퇴직금 지급

(3,435,591)

4,031,240

595,649

확정기여형으로 전환

(1,417,467)

2,164,595

747,128

관계사로부터의 전출입

(2,459,860)

1,632

(2,458,228)

소계

(7,312,918)

(55,402,533)

(62,715,451)

기말 순확정급여부채(자산)

283,582,259

(321,361,911)

(37,779,652)

(4) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여자산 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

순확정급여부채(자산) 잔액에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치

297,853,012

사외적립자산의 공정가치

(352,614,934)

순확정급여자산

(54,761,922)

확정급여제도 회계처리에 대한 설명

당사는 확정급여제도에 초과적립금액이 발생함에 따라 초과적립금액을 순확정급여자산으로 인식하였습니다.

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치

283,582,259

사외적립자산의 공정가치

(321,361,911)

순확정급여자산

(37,779,652)

확정급여제도 회계처리에 대한 설명

당사는 확정급여제도에 초과적립금액이 발생함에 따라 초과적립금액을 순확정급여자산으로 인식하였습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

퇴직연금(예적금 및 원금보장형 상품)

352,485,876

국민연금전환금

129,058

합계

352,614,934

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

퇴직연금(예적금 및 원금보장형 상품)

321,231,363

국민연금전환금

130,548

합계

321,361,911

22. 우발부채 및 약정사항

견질제공수표 우발부채 공시

견질제공수표 우발부채 공시

우발부채

보증 관련 우발부채

거래상대방

한국에너지공단

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당반기말 현재 당사는 차입금 담보로 백지수표 1매를 한국에너지공단에 견질로 제공하고 있습니다.

금융기관 한도약정

금융기관 한도약정

(단위 : 천원)

우발부채

보증 관련 우발부채

거래상대방

하나은행 등

계약의 유형

외화한도약정

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당반기말 현재 당사는 하나은행 등과 당좌대출로 총 10,000,000천원의 원화한도약정 및 L/C 개설 등을 위한 USD 1,656,500천과 EUR 70,000천의 외화한도약정을 체결하고 있습니다.

원화한도약정금액

10,000,000

외화한도약정금액

USD 1,656,500 천, EUR 70,000 천

타인을 위한 지급보증

타인을 위한 지급보증

보증 관련 우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당반기말 현재 당사는 특수관계자를 위해 USD 377,698천, AUD 121,375천의 채무보증을 제공하고 있습니다(주석 33 참조).

특수관계자에게 제공한 채무보증

USD 377,698 천, AUD 121,375 천

출자약정 공시

출자약정 공시

(단위 : 천원)

출자약정

계약상 출자약정금액

73,103,844

계약상 출자약정금액(외화)

USD 7,995 천

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당반기말 현재 당사는 종속기업 및 관계기업, 당기손익인식금융자산으로 인식한 투자조합들에 대하여 총 73,103,844천원과 USD 7,995천의 추가출자약정을 체결하고있습니다.

타인으로부터 제공받은 지급보증 공시

타인으로부터 제공받은 지급보증 공시

(단위 : 천원)

우발부채

보증 관련 우발부채

거래상대방

서울보증보험

계약의 유형

유형1

유형2

보증내용

수출입폐기물처리이행보증 등

매출채권 신용보험 약정

보증금액

119,684,205

57,453,000

기타 약정사항

기타 약정사항

우발부채

기타 약정

거래상대방

LG기업집단 소속회사

한화기업집단 소속회사

기타

기타

기타

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당사는 2022년 11월 23일 이사회 결의에 따라서 LG기업집단 소속회사와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지하기 위하여 ㈜LG화학이 보유한 자기주식을 매입하고 당사가 보유한 자기주식을 매도하였습니다. 해당 계약과 관련하여 상호간 우선협상권 약정을 체결하였습니다. 회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.

당사는 2022년 11월 23일 이사회 결의에 따라서 한화기업집단 소속회사와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지하기 위하여 ㈜한화가 보유한 자기주식을 매입하고 당사가 보유한 자기주식을 매도하였습니다. 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 약정을 체결하였습니다. 회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.

당사가 보유하고 있는 정석기업 주식과 관련하여 양도인의 사전 서면 동의 없이 일정 기한 동안 제한이 제한되어 있으며, 양도자는 정석기업 주식에 대한 우선매수권을 보유하고 있습니다.

당사가 보유하고 있는 정석기업 주식과 관련하여 양도자의 매수청구권(Call Option) 및 당사의 매도청구권(Put Option) 약정이 체결되어 있습니다.

당사가 보유하고 있는 Amogy Inc 우선주와 관련하여 핵심 주주(Key Holder)가 보유 지분을 양도할 경우 해당 양도에 동일한 조건으로 참여할 수 있는 동반매각약정(Right of Co-Sale)을 체결하고 있습니다.

유형자산 취득 약정

유형자산 취득 약정

(단위 : 천원)

공시금액

유형자산을 취득하기 위한 약정액

86,565,245

우발부채에 대한 공시

소송사건에 대한 공시

(단위 : 천원)

법적소송우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 5건, 소송가액은 2,574,661천원으로서, 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다.

우발부채의 추정재무영향

2,574,661

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

보통주

수권주식수(주)

48,000,000

주당금액(원)

5,000

발행주식수(주)

20,703,283

보통주자본금

104,542,940

액면총액에 대한 기술

당사는 당반기 중 자기주식 205,305주를 소각하여 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.

전기말

(단위 : 천원)

보통주

수권주식수(주)

48,000,000

주당금액(원)

5,000

발행주식수(주)

20,908,588

보통주자본금

104,542,940

액면총액에 대한 기술

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

발행주식수의 변동에 대한 공시

당반기말

보통주

발행주식수

발행주식수

기초수량

20,908,588

유상증자

0

유상증자

유상증자에 대한 기술

자기주식 소각

(205,305)

기말수량

20,703,283

전기말

보통주

발행주식수

발행주식수

기초수량

19,863,158

유상증자

1,045,430

유상증자

유상증자에 대한 기술

당사는 전기 중 신규 사업을 위해 제3자 배정 유상증자를 하였습니다.

자기주식 소각

0

기말수량

20,908,588

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

자본잉여금의 내역

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금

1,030,231,635

자기주식처분이익

549,889,458

합계

1,580,121,093

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금

1,030,231,635

자기주식처분이익

549,889,458

합계

1,580,121,093

24. 자기주식과 기타포괄손익누계액

(1) 당사는 주주가치 제고 등을 위하여 자기주식을 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하였으며, 향후 소각할 예정입니다.당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

자기주식의 변동내역

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

수량(주)

수량(주)

기초 자기주식

103,892

자기주식 취득

271,317

자기주식 취득

자기주식 취득에 대한 설명

2023년 11월 9일 이사회에서 자기주식 1,000억원 취득을 결의하여, 2023년 11월 9일부터 2023년 12월 31일까지 51,883,462천원의 보통주 103,892주를 자기주식으로 취득하였으며 2024년 1월 1일부터 5월 2일까지 총금액 47,162,918천원의 보통주 101,413주를 취득하였습니다. 또한, 2024년 5월 3일 이사회에서 자기주식 1,500억원 신규 취득을 결의하여 2024년 5월 8일부터 2024년 11월 8일까지 자기주식을 취득할 예정이며, 당반기말 현재 85,693,321천원의 보통주 169,904주를 취득하였습니다.

자기주식 소각

(205,305)

자기주식 소각

자기주식 소각에 대한 설명

2024년 5월 3일 이사회 결의에 따라, 2024년 5월 8일 총금액 99,046,380천원 보통주 205,305주를 이익소각하였습니다.

기말 자기주식

169,904

장부금액

장부금액

기초 자기주식

51,883,462

자기주식

132,856,439

자기주식 소각

(99,046,380)

기말 자기주식

85,693,521

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

수량(주)

수량(주)

기초 자기주식

0

자기주식 취득

103,892

자기주식 취득

자기주식 취득에 대한 설명

자기주식 소각

0

자기주식 소각

자기주식 소각에 대한 설명

기말 자기주식

103,892

장부금액

장부금액

기초 자기주식

0

자기주식

51,883,462

자기주식 소각

0

기말 자기주식

51,883,462

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익누계액

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

(233,078,173)

전기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익누계액

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

(189,985,056)

25. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금

당반기말

(단위 : 천원)

이익잉여금

법정적립금에 대한 설명

자본

법정적립금

52,271,470

당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법상 자본금의50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

임의적립금

기업합리화적립금

32,625,000

투자적립금

5,500,000

해외투자적립금

3,544,000,000

자원사업투자적립금

3,340,000,000

미처분이익잉여금

508,489,827

자본 합계

7,482,886,297

전기말

(단위 : 천원)

이익잉여금

법정적립금에 대한 설명

자본

법정적립금

49,657,895

당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법상 자본금의50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

임의적립금

기업합리화적립금

32,625,000

투자적립금

5,500,000

해외투자적립금

3,414,000,000

자원사업투자적립금

3,220,000,000

미처분이익잉여금

625,948,426

자본 합계

7,347,731,321

(2) 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

미처분이익잉여금 변동에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

미처분이익잉여금

기초금액

625,948,426

현금배당 및 적립금 적립 등

(356,637,054)

반기순이익

338,224,836

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

자기주식 소각

(99,046,381)

기말금액

508,489,827

전기말

(단위 : 천원)

미처분이익잉여금

기초금액

928,318,089

현금배당 및 적립금 적립 등

(848,377,635)

반기순이익

585,594,952

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(39,586,980)

자기주식 소각

0

기말금액

625,948,426

26. 영업이익

(1) 매출액 및 매출원가당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

매출액 및 매출원가에 대한 내역

당반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

매출액

1,987,733,252

3,801,382,075

매출액

제품매출

1,934,357,306

3,712,347,496

상품매출

30,344,258

40,659,812

용역매출 등

23,031,688

48,374,767

매출원가

1,686,706,957

3,263,789,499

매출원가

제품매출원가

1,631,687,179

3,173,952,978

제품매출원가

기초제품및부산물재고액

262,508,557

271,868,037

당기제품제조원가

1,607,177,239

3,140,836,604

타계정으로대체액

(771,973)

(1,430,323)

관세환급금

0

(94,696)

기말제품및부산물재고액

(237,226,644)

(237,226,644)

상품매출원가

31,890,330

41,264,024

용역매출원가 등

23,129,448

48,572,497

전반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

매출액

1,787,398,880

3,602,287,011

매출액

제품매출

1,752,308,181

3,521,728,717

상품매출

7,694,839

24,708,407

용역매출 등

27,395,860

55,849,887

매출원가

1,587,947,320

3,213,660,880

매출원가

제품매출원가

1,552,044,908

3,131,187,867

제품매출원가

기초제품및부산물재고액

380,931,246

383,227,032

당기제품제조원가

1,488,539,085

3,065,803,685

타계정으로대체액

(358,262)

(775,689)

관세환급금

0

0

기말제품및부산물재고액

(317,067,161)

(317,067,161)

상품매출원가

7,915,284

25,941,120

용역매출원가 등

27,987,128

56,531,893

(2) 수익의 구분당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 지리적 시장에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

주요 지리적 시장

주요 지리적 시장 합계

내수

수출

3개월

누적

3개월

누적

3개월

누적

매출액

658,182,063

1,250,543,947

1,329,551,189

2,550,838,128

1,987,733,252

3,801,382,075

전반기

(단위 : 천원)

주요 지리적 시장

주요 지리적 시장 합계

내수

수출

3개월

누적

3개월

누적

3개월

누적

매출액

514,175,301

1,061,646,501

1,273,223,579

2,540,640,510

1,787,398,880

3,602,287,011

당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 수익인식 시기에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

수익인식 시기

수익인식 시기 합계

한 시점에 이행

기간에 걸쳐 이행

3개월

누적

3개월

누적

3개월

누적

매출액

1,964,701,564

3,753,007,308

23,031,688

48,374,767

1,987,733,252

3,801,382,075

전반기

(단위 : 천원)

수익인식 시기

수익인식 시기 합계

한 시점에 이행

기간에 걸쳐 이행

3개월

누적

3개월

누적

3개월

누적

매출액

1,760,175,964

3,546,610,068

27,222,916

55,676,943

1,787,398,880

3,602,287,011

(3) 고객과의 계약과 관련된 부채당사가 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

계약부채

당반기말

(단위 : 천원)

총장부금액

계약부채-선수금

14,352,981

전기말

(단위 : 천원)

총장부금액

계약부채-선수금

1,152,108

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

계약부채와 관련하여 인식한 수익

당반기

(단위 : 천원)

총장부금액

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

1,152,108

전반기

(단위 : 천원)

총장부금액

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

1,266,691

(5) 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비

당반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

판매비와관리비

43,652,744

89,558,082

판매비와관리비

급여

12,037,647

21,792,611

퇴직급여

1,498,884

3,058,058

복리후생비

1,147,185

2,463,633

여비교통비

741,152

2,516,457

통신비

139,971

273,775

세금과공과

466,604

1,281,247

임차료

864,962

1,166,232

감가상각비

983,513

2,005,736

사용권자산상각비

481,242

987,546

보험료

227,329

395,695

접대비

611,079

1,175,197

광고선전비

1,028,220

2,083,238

운반보관료

8,126,550

16,416,688

소모품비

325,093

602,580

도서인쇄비

56,119

188,059

교육훈련비

208,426

393,253

차량유지비

181,493

349,042

지급수수료

14,223,939

32,104,717

대손상각비(환입)

206,248

94,646

잡비 등

97,088

209,672

전반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

판매비와관리비

34,828,521

69,133,594

판매비와관리비

급여

9,075,961

17,254,881

퇴직급여

717,101

1,507,293

복리후생비

1,166,465

2,002,671

여비교통비

989,136

1,839,169

통신비

70,239

165,259

세금과공과

346,041

1,026,584

임차료

263,198

503,992

감가상각비

836,929

1,664,177

사용권자산상각비

381,558

737,144

보험료

270,055

497,160

접대비

617,318

1,070,378

광고선전비

1,149,624

1,847,366

운반보관료

8,420,817

16,540,556

소모품비

122,136

608,669

도서인쇄비

93,407

224,508

교육훈련비

147,207

399,132

차량유지비

163,440

309,690

지급수수료

9,821,875

20,657,775

대손상각비(환입)

(52,800)

(224,204)

잡비 등

228,814

501,394

(6) 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

성격별 비용 공시

당반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

재고자산의 변동

(38,457,272)

(5,918,762)

원재료비와 상품의 매입액

1,471,520,767

2,749,723,050

급여

51,065,209

101,909,730

퇴직급여

5,374,165

10,792,645

복리후생비

9,851,755

20,813,465

감가상각비

57,154,616

114,347,943

감가상각비

감가상각비 세부내역에 대한 기술

투자부동산상각비가 포함되어 있습니다.

투자부동산상각비가 포함되어 있습니다.

사용권자산상각비

1,337,490

2,701,332

임차료

864,962

1,166,232

세금과공과

1,938,489

4,186,498

보험료

4,378,227

8,468,200

운반보관료

32,011,847

66,509,274

지급수수료

22,523,495

52,934,312

전력비

42,159,194

91,287,614

수선비

38,636,550

73,774,776

도급비

23,065,833

46,048,202

기타

6,934,374

14,603,071

합계

1,730,359,701

3,353,347,582

합계

성격별 비용 금액에 대한 기술

포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

전반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

재고자산의 변동

20,480,064

1,322,078

원재료비와 상품의 매입액

1,304,256,689

2,692,690,765

급여

44,225,164

89,556,156

퇴직급여

2,941,310

5,950,463

복리후생비

9,651,127

18,838,313

감가상각비

52,927,360

110,388,973

감가상각비

감가상각비 세부내역에 대한 기술

투자부동산상각비가 포함되어 있습니다.

투자부동산상각비가 포함되어 있습니다.

사용권자산상각비

381,558

737,144

임차료

263,199

503,992

세금과공과

1,624,953

3,554,390

보험료

3,795,745

7,049,848

운반보관료

37,051,422

74,767,916

지급수수료

18,996,984

39,794,724

전력비

43,252,961

88,247,110

수선비

50,879,219

89,174,533

도급비

23,898,849

45,170,701

기타

8,149,237

15,047,368

합계

1,622,775,841

3,282,794,474

합계

성격별 비용 금액에 대한 기술

포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

기타수익 및 기타비용

당반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

기타수익

32,108,527

47,178,202

기타수익

수수료수입

740,235

1,396,898

외환차익

15,936,703

23,866,003

외화환산이익

(958,534)

1,460,487

유형자산처분이익

0

97,071

종속기업투자처분이익

0

2,138,311

정부보조금수익

10,595

42,801

잡이익

16,379,528

18,176,631

기타비용

(29,106,145)

(62,266,052)

기타비용

외환차손

(17,056,590)

(35,241,796)

외화환산손실

(10,291,067)

(15,398,290)

관계기업투자손상차손

0

(8,684,997)

종속기업투자손상차손

0

0

유형자산처분손실

0

(25,183)

무형자산처분손실

0

0

리스해지손실

(482,102)

(482,102)

기부금

(1,194,893)

(1,812,291)

기타의대손상각비

(81,493)

(179,097)

잡손실

0

(442,296)

기타손익

3,002,382

(15,087,850)

전반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

기타수익

17,699,230

37,786,458

기타수익

수수료수입

650,667

1,112,243

외환차익

13,832,688

26,553,966

외화환산이익

261,341

5,216,827

유형자산처분이익

923,377

957,826

종속기업투자처분이익

0

0

정부보조금수익

0

0

잡이익

2,031,157

3,945,596

기타비용

(24,929,005)

(60,429,402)

기타비용

외환차손

(21,070,157)

(47,091,328)

외화환산손실

118,886

(4,314,496)

관계기업투자손상차손

0

(3,942,586)

종속기업투자손상차손

(2,963,488)

(2,963,488)

유형자산처분손실

(1)

(39,863)

무형자산처분손실

0

(118,804)

리스해지손실

0

0

기부금

(1,014,245)

(1,958,688)

기타의대손상각비

0

0

잡손실

0

(149)

기타손익

(7,229,775)

(22,642,944)

28. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용

당반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

금융수익

50,153,875

89,279,414

금융수익

이자수익

28,191,609

37,669,733

배당금수익

10,126,228

18,691,713

외환차익

839,098

876,953

외화환산이익

6,364,431

9,815,928

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

295,458

916,687

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

1,313,175

17,402,769

파생상품평가이익

(247,420)

169,386

파생상품거래이익

2,753,334

2,816,633

금융보증수익

517,962

919,612

금융비용

(44,388,812)

(94,288,617)

금융비용

이자비용

(7,614,262)

(13,177,505)

외환차손

(14,047,625)

(17,316,436)

외화환산손실

(3,931,602)

(16,683,351)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

(1,271,711)

(2,991,310)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

(17,680,213)

(43,951,066)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실

(2,265)

(8,186)

파생상품평가손실

158,866

(23,715)

파생상품거래손실

0

(137,048)

금융손익

5,765,063

(5,009,203)

전반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

금융수익

51,671,942

129,328,676

금융수익

이자수익

11,555,217

28,541,188

배당금수익

8,872,118

18,872,590

외환차익

78,675

236,263

외화환산이익

3,624,734

5,346,581

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

452,986

565,039

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

3,342,329

33,412,614

파생상품평가이익

7,566,318

22,102,161

파생상품거래이익

16,055,144

19,854,048

금융보증수익

124,421

398,192

금융비용

(21,060,168)

(46,431,798)

금융비용

이자비용

(8,730,164)

(14,735,574)

외환차손

(9,014,859)

(11,572,240)

외화환산손실

4,939,409

(4,953,309)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

(933,340)

(3,327,535)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

(2,595,369)

(5,327,162)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실

(40)

(6,109)

파생상품평가손실

(4,665,819)

(4,782,314)

파생상품거래손실

(59,986)

(1,727,556)

금융손익

30,611,774

82,896,878

29. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

당반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

당기법인세비용

78,718,204

97,782,813

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항

0

204,119

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

(21,900,454)

(22,696,403)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용

11,140,286

14,422,075

법인세비용

67,958,036

89,712,604

전반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

당기법인세비용

46,976,067

90,555,559

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항

0

(1,329,752)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

2,559,900

14,716,855

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용

(3,170,562)

(11,035,029)

법인세비용

46,365,405

92,907,633

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

당반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

법인세비용차감전순이익

266,140,996

427,937,440

적용세율

9.9%, 20.9%,23.1%. 26.4%

9.9%, 20.9%,23.1%. 26.4%

적용세율에 따른 세부담액

67,670,723

107,794,484

세무상 공제(과세)되지 않는 비용(수익)의 법인세효과

219,258

(1,276,417)

세액공제 등

(342,380)

(342,381)

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항

0

204,119

인식하지 않은 이연법인세

0

(16,713,848)

이연법인세 세율 변동효과

410,435

46,647

법인세비용

67,958,036

89,712,604

평균유효세율

0.2553

0.2096

전반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

법인세비용차감전순이익

188,005,038

379,746,471

적용세율

9.9%, 20.9%,23.1%, 26.4%

9.9%, 20.9%,23.1%, 26.4%

적용세율에 따른 세부담액

46,851,089

95,072,068

세무상 공제(과세)되지 않는 비용(수익)의 법인세효과

679,938

(946,126)

세액공제 등

(1,807,307)

(1,807,307)

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항

0

(1,329,752)

인식하지 않은 이연법인세

779,230

1,608,934

이연법인세 세율 변동효과

(137,545)

309,816

법인세비용

46,365,405

92,907,633

평균유효세율

0.2466

0.2447

(3) 필라2 법인세의 영향필라2 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다.당사는 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토하였으며, 이로 인해 당반기에 인식한 당기법인세비용은 없습니다.

30. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

주당이익

당반기

(단위 : 원)

주식

보통주

3개월

누적

보통주반기순이익

198,182,960,131

338,224,835,804

가중평균유통보통주식수(주)

20,682,141

20,702,116

가중평균유통보통주식수(주)

가중평균유통보통주식수 계산방법에 대한 기술

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

기본주당이익

9,582

16,338

전반기

(단위 : 원)

주식

보통주

3개월

누적

보통주반기순이익

141,639,632,567

286,838,837,804

가중평균유통보통주식수(주)

19,863,158

19,863,158

가중평균유통보통주식수(주)

가중평균유통보통주식수 계산방법에 대한 기술

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

기본주당이익

7,131

14,441

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

가중평균유통보통주식수 계산 내역

당반기

가중평균

가중평균 합계

주식수

가중치

적수

주식

보통주

기초유통보통주

20,804,696

182

3,786,454,672

20,804,696

자기주식취득

(271,317)

179

(18,669,511)

(102,580)

합계

20,533,379

3,767,785,161

20,702,116

전반기

가중평균

가중평균 합계

주식수

가중치

적수

주식

보통주

기초유통보통주

19,863,158

181

3,595,231,598

19,863,158

자기주식취득

0

0

0

0

합계

19,863,158

3,595,231,598

19,863,158

(3) 당반기와 전반기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다.

31. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 범주별 공시

당반기말

(단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상각후원가측정금융자산

금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산

0

0

162,916,618

162,916,618

단기금융기관예치금

0

0

153,000,000

153,000,000

매출채권및기타채권

3,345,757

0

696,990,502

700,336,259

단기투자자산

815,164,852

10,000,070

75,056,709

900,221,631

단기파생상품금융자산

169,386

0

0

169,386

장기금융기관예치금

0

0

8,000

8,000

장기매출채권및기타채권

0

0

28,604,378

28,604,378

장기투자자산

456,429,120

349,495,260

0

805,924,380

장기파생상품금융자산

2,757,651

0

0

2,757,651

금융자산 합계

1,277,866,766

359,495,330

1,116,576,207

2,753,938,303

전기말

(단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상각후원가측정금융자산

금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산

0

0

316,077,399

316,077,399

단기금융기관예치금

0

0

63,000,000

63,000,000

매출채권및기타채권

9,477,337

0

367,398,121

376,875,458

단기투자자산

1,111,508,698

0

48,352,545

1,159,861,243

단기파생상품금융자산

2,490,539

0

0

2,490,539

장기금융기관예치금

0

0

8,000

8,000

장기매출채권및기타채권

0

0

12,403,277

12,403,277

장기투자자산

501,809,174

407,079,321

0

908,888,495

장기파생상품금융자산

7,296,944

0

0

7,296,944

금융자산 합계

1,632,582,692

407,079,321

807,239,342

2,846,901,355

금융부채의 범주별 공시

당반기말

(단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정금융부채

기타

금융부채, 범주 합계

매입채무및기타채무

1,075,708,689

27,306,185

4,760,586

1,107,775,460

단기차입금

0

711,772,976

0

711,772,976

유동성장기차입금

0

1,034,360

0

1,034,360

파생상품부채

23,715

0

0

23,715

장기차입금

0

1,631,520

0

1,631,520

금융부채 합계

1,075,732,404

741,745,041

4,760,586

1,822,238,031

전기말

(단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정금융부채

기타

금융부채, 범주 합계

매입채무및기타채무

715,494,037

117,238,510

2,517,340

835,249,887

단기차입금

0

384,546,526

0

384,546,526

유동성장기차입금

0

995,178

0

995,178

파생상품부채

74,104

0

0

74,104

장기차입금

0

2,089,928

0

2,089,928

금융부채 합계

715,568,141

504,870,142

2,517,340

1,222,955,623

(2) 공정가치당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

금융자산과 금융부채의 공정가치 측정

당반기말

(단위 : 천원)

측정 전체

장부금액

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1

수준 2

수준 3

수준 1

수준 2

수준 3

공정가치로 인식된 금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

매출채권및기타채권

3,345,757

0

3,345,757

0

3,345,757

단기투자자산

825,164,922

0

801,968,571

23,196,351

825,164,922

파생상품금융자산

169,386

0

169,386

0

169,386

장기투자자산

805,924,380

430,075,361

0

375,849,019

805,924,380

장기파생상품금융자산

2,757,651

0

0

2,757,651

2,757,651

금융자산 합계

1,637,362,096

430,075,361

805,483,714

401,803,021

1,637,362,096

공정가치로 인식된 금융부채

공정가치로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무

1,075,708,689

0

1,075,708,689

0

1,075,708,689

파생상품부채

23,715

0

23,715

0

23,715

금융부채 합계

1,075,732,404

0

1,075,732,404

0

1,075,732,404

금융상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보가 공시되지 않은 사실에 대한 기술

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

전기말

(단위 : 천원)

측정 전체

장부금액

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1

수준 2

수준 3

수준 1

수준 2

수준 3

공정가치로 인식된 금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

매출채권및기타채권

9,477,337

0

9,477,337

0

9,477,337

단기투자자산

1,111,508,698

0

1,109,720,844

1,787,854

1,111,508,698

파생상품금융자산

2,490,539

0

2,490,539

0

2,490,539

장기투자자산

908,888,495

530,993,699

0

377,894,796

908,888,495

장기파생상품금융자산

7,296,944

0

0

7,296,944

7,296,944

금융자산 합계

2,039,662,013

530,993,699

1,121,688,720

386,979,594

2,039,662,013

공정가치로 인식된 금융부채

공정가치로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무

715,494,037

0

715,494,037

0

715,494,037

파생상품부채

74,104

0

74,104

0

74,104

금융부채 합계

715,568,141

0

715,568,141

0

715,568,141

금융상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보가 공시되지 않은 사실에 대한 기술

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(3) 공정가치 서열체계 ① 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준 3 : 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

② 당사의 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.1) 금융자산

서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 자산의 가치평가기법과 투입변수

당반기말

(단위 : 천원)

금융자산

가치평가기법

투입변수

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2

금융자산, 분류

매출채권및기타채권

3,345,757

시장접근법

LME 및 LBMA 가격 등

수익증권 및 펀드

791,968,501

순자산가치법

주식, 채권 등 기초자산가격, 환율

파생상품자산

169,386

시장접근법

LME 및 LBMA 가격 등

수익증권 및 펀드

비상장지분증권

옵션

국공채

전환사채

수준 3

매출채권및기타채권

수익증권 및 펀드

309,828,324

순자산가치법

주식, 채권 등 기초자산가격

파생상품자산

수익증권 및 펀드

비상장지분증권

45,632,600

시장비교법, 현금흐름할인모형

할인율, 유사기업 가치 등

옵션

2,757,651

이항모형

할인율, 변동성, 주가, 행사가 등

국공채

전환사채

1,929,280

T-F모형, H-W모형, 이항모형

주가, 행사가, 할인율, 변동성, 신용등급 등

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

수준 2

매출채권및기타채권

수익증권 및 펀드

파생상품자산

수익증권 및 펀드

비상장지분증권

옵션

국공채

10,000,070

시장접근법

시장이자율

전환사채

수준 3

매출채권및기타채권

수익증권 및 펀드

파생상품자산

수익증권 및 펀드

비상장지분증권

41,655,167

유사기업비교법

유사기업 가치 등

옵션

국공채

전환사채

전기말

(단위 : 천원)

금융자산

가치평가기법

투입변수

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2

금융자산, 분류

매출채권및기타채권

9,477,337

시장접근법

LME 및 LBMA 가격 등

수익증권 및 펀드

1,109,720,844

순자산가치법

주식, 채권 등 기초자산가격, 환율

파생상품자산

2,490,539

시장접근법

LME 및 LBMA 가격 등

수익증권 및 펀드

비상장지분증권

옵션

국공채

전환사채

수준 3

매출채권및기타채권

수익증권 및 펀드

292,394,884

순자산가치법

주식, 채권 등 기초자산가격

파생상품자산

수익증권 및 펀드

비상장지분증권

45,632,600

시장비교법, 현금흐름할인모형

할인율, 유사기업 가치 등

옵션

7,296,944

이항모형

할인율, 변동성, 주가, 행사가 등

국공채

전환사채

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

수준 2

매출채권및기타채권

수익증권 및 펀드

파생상품자산

수익증권 및 펀드

비상장지분증권

옵션

국공채

전환사채

수준 3

매출채권및기타채권

수익증권 및 펀드

파생상품자산

수익증권 및 펀드

비상장지분증권

41,655,167

유사기업비교법

유사기업 가치 등

옵션

국공채

전환사채

2) 금융부채

서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 부채의 가치평가기법과 투입변수

당반기말

(단위 : 천원)

금융부채

가치평가기법

투입변수

금융부채, 범주

당기손익-공정가치측정금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2

금융부채, 분류

매입채무및기타채무

1,075,708,689

순자산가치평가

LME 및 LBMA 가격 등

파생상품금융부채

23,715

순자산가치평가

LME 및 LBMA 가격 등

전기말

(단위 : 천원)

금융부채

가치평가기법

투입변수

금융부채, 범주

당기손익-공정가치측정금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2

금융부채, 분류

매입채무및기타채무

715,494,037

순자산가치평가

LME 및 LBMA 가격 등

파생상품금융부채

74,104

순자산가치평가

LME 및 LBMA 가격 등

③ 당사의 당반기 및 전기 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

수준3으로 측정된 금융자산 공정가치측정의 변경에 대한 조정

당반기말
(단위 : 천원)

수준 3

기초잔액
386,979,594

취득
13,074,737

처분
(8,091,980)

공정가치의 변동
9,840,670

기말잔액
401,803,021

전기말
(단위 : 천원)

수준 3

기초잔액
196,130,685

취득
131,045,331

처분
(4,463,722)

공정가치의 변동
64,267,300

기말잔액
386,979,594

32. 범주별 금융상품의 순손익

당반기 및 전반기 중 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

범주별 금융상품의 순손익

당반기
(단위 : 천원)

자산과 부채
자산과 부채 합계

금융자산, 범주
금융부채, 범주
기타

당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채

순손익:

순손익:
이자수익
25,851,558
25,272
11,750,408
0
0
42,496
37,669,734

배당금수익
1,662,571
5,363,637
0
0
0
0
7,026,208

외환차익
21,007
0
15,315,292
0
9,406,657
0
24,742,955

외화환산이익
0
0
10,684,240
0
592,176
0
11,276,416

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
17,402,769
0
0
0
0
0
17,402,769

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
916,687
0
0
0
0
0
916,687

파생상품평가이익
169,386
0
0
0
0
0
169,386

파생상품거래이익
2,816,633
0
0
0
0
0
2,816,633

금융보증수익
0
0
0
0
0
919,612
919,612

대손상각비(환입)
0
0
(273,743)
0
0
0
(273,743)

이자비용
0
0
0
0
(12,339,697)
(837,808)
(13,177,505)

외환차손
0
0
(5,741,427)
0
(46,816,805)
0
(52,558,232)

외화환산손실
0
0
(12,921)
0
(32,068,720)
0
(32,081,641)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
(43,951,066)
0
0
0
0
0
(43,951,066)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
(2,991,310)
0
0
0
0
0
(2,991,310)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
0
(8,186)
0
0
0
0
(8,186)

파생상품평가손실
0
0
0
(23,715)
0
0
(23,715)

파생상품거래손실(금융원가)
0
0
0
(137,048)
0
0
(137,048)

순손익 소계
1,898,235
5,380,723
31,721,849
(160,763)
(81,226,389)
124,300
(42,262,045)

기타포괄손익:

기타포괄손익:
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
0
(43,093,116)
0
0
0
0
(43,093,116)

기타포괄손익 소계
0
(43,093,116)
0
0
0
0
(43,093,116)

총포괄손익 합계
1,898,235
(37,712,393)
31,721,849
(160,763)
(81,226,389)
124,300
(85,355,161)

전반기
(단위 : 천원)

자산과 부채
자산과 부채 합계

금융자산, 범주
금융부채, 범주
기타

당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채

순손익:

순손익:
이자수익
18,619,480
23,103
9,898,605
0
0
0
28,541,188

배당금수익
21,395
7,762,575
0
0
0
0
7,783,970

외환차익
51,725
285,000
12,972,590
0
13,480,914
0
26,790,229

외화환산이익
0
0
5,403,098
0
5,160,309
0
10,563,407

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
33,412,614
0
0
0
0
0
33,412,614

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
565,039
0
0
0
0
0
565,039

파생상품평가이익
22,102,161
0
0
0
0
0
22,102,161

파생상품거래이익
19,854,048
0
0
0
0
0
19,854,048

금융보증수익
0
0
0
0
0
398,192
398,192

대손상각비(환입)
0
0
224,204
0
0
0
224,204

이자비용
0
0
0
0
(14,735,574)
0
(14,735,574)

외환차손
(16,072)
0
(15,342,948)
0
(43,304,547)
0
(58,663,567)

외화환산손실
0
0
(514,785)
0
(8,753,020)
0
(9,267,805)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
(5,327,161)
0
0
0
0
0
(5,327,161)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
(3,327,535)
0
0
0
0
0
(3,327,535)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
0
(6,109)
0
0
0
0
(6,109)

파생상품평가손실
0
0
0
(4,782,314)
0
0
(4,782,314)

파생상품거래손실(금융원가)
0
0
0
(1,727,556)
0
0
(1,727,556)

순손익 소계
85,955,694
8,064,569
12,640,764
(6,509,870)
(48,151,918)
398,192
52,397,431

기타포괄손익:

기타포괄손익:
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
0
33,522,103
0
0
0
0
33,522,103

기타포괄손익 소계
0
33,522,103
0
0
0
0
33,522,103

총포괄손익 합계
85,955,694
41,586,672
12,640,764
(6,509,870)
(48,151,918)
398,192
85,919,534

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기와 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자의 내역

당반기말

회사명

당반기 제외된 특수관계자에 대한 기술

당반기 편입된 특수관계자에 대한 기술

특수관계자에 대한 기술

전체 특수관계자

특수관계자

유의한 영향력을 행사하는 회사

㈜영풍

종속기업

서린상사㈜, Sorin Shanghai Corporation Ltd, Sorin Corporation Singapore Pte., Ltd, 에스아이앤엘㈜, PT. SORIN INTERNATIONAL INDONESIA, LION TANKERS PTE. LTD, SORIN INDIA PRIVATE LIMITED, 스틸싸이클㈜, 스틸싸이클에스씨㈜, ㈜케이지엑스, 케이지그린텍㈜, 케이잼㈜, 켐코㈜, Sun Metals Holdings Ltd, Sun Metals Corporation Pty., Ltd, Ark Energy Corporation Pty Ltd, Ark Energy Solar & Storage Pty., Ltd, Ark Energy H2 Pty Ltd, Ark Energy Macintyre Pty Ltd, Epuron Holdings Pty Ltd, Sun Metals Solar Farm Pty Ltd, Ark Energy Operations Pty., Ltd, Ark Energy NT Solar Pty. ,Ltd, Ark Energy Projects Pty. ,Ltd, TKLN Solar Pty Ltd, Ulterne Power Plant Pty Ltd, Yulara Solar Pty Ltd, Katherine Solar Pty Ltd, Burrendong Wind Farm Pty Ltd, Bowmans Creek Wind Farm Pty Ltd, Specimen Hill Wind Farm Pty Ltd, Chalumbin Wind Farm Pty Ltd, Boomer GEH Holdings Pty Ltd, Collinsville Green Energy Hub Holdings PtyLtd, Han Ho H2 Holdings Pty Ltd, Guilford Wind Farm Pty Ltd, Hellyer Wind Farm Holdings Pty Ltd, St.Patrick's Plains Wind Farm Pty Ltd, SHWF Unit Trust, CWF Unit Trust, Boomer Green Energy Hub Pty Ltd, Collinsville GEH Pty Ltd, Han Ho H2 Pty Ltd, Hellyer Wind Farm Pty Ltd, Townsville Logistics Pty., Ltd, Townsville Marine Logistics Pty., Ltd, Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company, Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd, Pan-Pacific Metal Mining Corp., KZ Minerals Holdings PTE Ltd, ICM Pachapaqui S.A.C., Andean Minerals Peru S.A.C., ICM Exploraciones S.A.C., ICM Procesadora S.A.C., Compania Mineral ICM S.A.C., Pedalpoint Holdings, LLC, Igneo Holdings,LLC, Igneo Intermediate, LLC, Igneo IP, LLC, Evterra Recycling, LLC, Igneo Technologies, LLC, Igneo France, S.A.S, Igneo (Georgia), LLC, 코리아그로쓰제1호사모투자합자회사, ㈜포커스이엔지, ㈜아크미디어, 그레이제1호사모투자합자회사, 가젤제1호유한회사, Richmond Valley BESS Holdings Pty Ltd, Richmond Valley BESS Pty Ltd., Ark Energy Macintyre Holdings Pty Ltd, Doughboy Wind Farm Pty Ltd, DBWF Unit Trust, Pedalpoint KM, Kataman Metals LLC, Kataman UK Limited, Kataman Ireland, Kataman Asia-Pacific Pte. Ltd., Kataman Australia Ltd

라이브이엔지㈜, 저스티스제1호사모투자합자회사, 탠저린제1호사모투자합자회사, 하바나제1호사모투자합자회사

Ark Energy Macintyre Holdings Pty Ltd, Doughboy Wind Farm Pty Ltd, DBWF Unit Trust, Pedalpoint KM, Kataman Metals LLC, Kataman UK Limited, Kataman Ireland, Kataman Asia-Pacific Pte. Ltd., Kataman Australia Ltd

종속회사 지배하는 회사를 포함하고 있습니다.

관계기업

서린정보기술㈜, 코리아니켈㈜, ㈜알란텀, 아비트리지제1호사모투자합자회사, 에스더블유앤씨주식회사, ㈜세원, ㈜월드이엔씨, 바이올렛제1호사모투자합자회사, 벨벳제1호유한회사, 메이븐그로쓰제1호창업벤처전문사모투자합자회사, ㈜타이드스퀘어, ㈜그레이고, 브릭스캐피탈매니지먼트글로벌배터리제1호사모투자합자회사, 망고스틴제1호사모투자합자회사, 트러스톤 CVD&G 일반사모증권투자신탁 제1호, 디에스투자 에너지 스케일업 파트너 신기술투자조합

관계회사 지배하는 회사를 포함하고 있습니다.

공동기업

KZ-Pranda Co. Ltd., Fulcrum 3D Pty Ltd., 한국전구체㈜

대규모기업집단

영풍정밀㈜, ㈜영풍문고, 영풍전자㈜, ㈜테라닉스, 유미개발㈜, 씨케이(유), ㈜인터플렉스, ㈜코리아써키트, 시그네틱스㈜, ㈜영풍이앤이, 영풍개발㈜, 에이치씨(유), 농업회사법인 에스피팜랜드(유), 영풍문고홀딩스㈜

기타관계회사

㈜영풍 Japan, Interflex Vina Co., Ltd., 화하선로판(천진)유한공사, Signetics High Technology USA Inc., Young Poong Electronics Vina Co., Ltd., AATM(Dalian) Co., Ltd., YPE VINA Co., Ltd., Korea Circuit VINA Co., Ltd., Alantum Europe GmbH, Fulcrum3D Europe GmbH

전기말

회사명

당반기 제외된 특수관계자에 대한 기술

당반기 편입된 특수관계자에 대한 기술

특수관계자에 대한 기술

전체 특수관계자

특수관계자

유의한 영향력을 행사하는 회사

㈜영풍

종속기업

서린상사㈜, Sorin Shanghai Corporation Ltd, Sorin Corporation Singapore Pte., Ltd, 에스아이앤엘㈜, PT. KZI Indonesia, LION TANKERS PTE. LTD, SORIN INDIA PRIVATE LIMITED, 스틸싸이클㈜, 스틸싸이클에스씨㈜, ㈜케이지엑스, 케이지그린텍㈜, 케이잼㈜, 켐코㈜, Sun Metals Holdings Ltd, Sun Metals Corporation Pty., Ltd, Ark Energy Corporation Pty Ltd, Ark Energy Solar & Storage Pty., Ltd, Ark Energy H2 Pty Ltd, Ark Energy Macintyre Pty Ltd, Epuron Holdings Pty Ltd, Sun Metals Solar Farm Pty Ltd, Ark Energy Operations Pty., Ltd, Ark Energy NT Solar Pty. ,Ltd, Ark Energy Projects Pty. ,Ltd, TKLN Solar Pty Ltd, Ulterne Power Plant Pty Ltd, Yulara Solar Pty Ltd, Katherine Solar Pty Ltd, Burrendong Wind Farm Pty Ltd, Bowmans Creek Wind Farm Pty Ltd, Specimen Hill Wind Farm Pty Ltd, Chalumbin Wind Farm Pty Ltd, Boomer GEH Holdings Pty Ltd, Collinsville Green Energy Hub Holdings PtyLtd, Han Ho H2 Holdings Pty Ltd, Guilford Wind Farm Pty Ltd, Hellyer Wind Farm Holdings Pty Ltd, St.Patrick's Plains Wind Farm Pty Ltd, SHWF Unit Trust, CWF Unit Trust, Boomer Green Energy Hub Pty Ltd, Collinsville GEH Pty Ltd, Han Ho H2 Pty Ltd, Hellyer Wind Farm Pty Ltd, Townsville Logistics Pty., Ltd, Townsville Marine Logistics Pty., Ltd, Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company, Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd, Pan-Pacific Metal Mining Corp., KZ Minerals Holdings PTE Ltd, ICM Pachapaqui S.A.C., Andean Minerals Peru S.A.C., ICM Exploraciones S.A.C., ICM Procesadora S.A.C., Compania Mineral ICM S.A.C., Pedalpoint Holdings, LLC, Igneo Holdings,LLC, Igneo Intermediate, LLC, Igneo IP, LLC, Evterra Recycling, LLC, Igneo Technologies, LLC, Igneo France, S.A.S, Igneo (Georgia), LLC, 코리아그로쓰제1호사모투자합자회사, ㈜포커스이엔지, ㈜아크미디어, 라이브이엔지㈜, 저스티스제1호사모투자합자회사, 그레이제1호사모투자합자회사, 가젤제1호유한회사, 탠저린제1호사모투자합자회사, 하바나제1호사모투자합자회사, Richmond Valley BESS Holdings Pty Ltd, Richmond Valley BESS Pty Ltd.

종속회사 및 관계회사가 지배하는 회사를 포함하고 있습니다.

관계기업

서린정보기술㈜, 코리아니켈㈜, ㈜알란텀, 아비트리지제1호사모투자합자회사, 에스더블유앤씨주식회사, ㈜세원, ㈜월드이엔씨, 바이올렛제1호사모투자합자회사, 벨벳제1호유한회사, 메이븐그로쓰제1호창업벤처전문사모투자합자회사, ㈜타이드스퀘어, ㈜그레이고, 브릭스캐피탈매니지먼트글로벌배터리제1호사모투자합자회사, 망고스틴제1호사모투자합자회사, 트러스톤 CVD&G 일반사모증권투자신탁 제1호, 디에스투자 에너지 스케일업 파트너 신기술투자조합

공동기업

KZ-Pranda Co. Ltd., Fulcrum 3D Pty Ltd., 한국전구체㈜

대규모기업집단

영풍정밀㈜, ㈜영풍문고, 영풍전자㈜, ㈜테라닉스, 유미개발㈜, 씨케이(유), ㈜인터플렉스, ㈜코리아써키트, 시그네틱스㈜, ㈜영풍이앤이, 영풍개발㈜, 에이치씨(유), 농업회사법인 에스피팜랜드(유), 영풍문고홀딩스㈜

기타관계회사

㈜영풍 Japan, Interflex Vina Co., Ltd., 화하선로판(천진)유한공사, Signetics High Technology USA Inc., Young Poong Electronics Vina Co., Ltd., AATM(Dalian) Co., Ltd., YPE VINA Co., Ltd., Korea Circuit VINA Co., Ltd., Alantum Europe GmbH, Fulcrum3D Europe GmbH

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

매출

매입

기타수익 등

기타비용 등

기타비용에 대한 추가적 기술

유무형자산 매입

배당금 수령

배당금 지급

전체 특수관계자

유의한 영향력을 행사하는 회사

㈜영풍

1,590,675

69,097,183

237,467

1,634,613

0

0

26,293,985

종속기업

서린상사㈜

8,134,308

0

7,198

6,502,525

0

3,100,020

0

㈜케이지엑스

0

7,132

1,732,469

33,465,181

0

0

0

케이지그린텍㈜

0

5,355,836

248,384

0

0

0

0

케이잼㈜

707,517

2,206,276

254,049

0

0

0

0

Sun Metals Corporation Pty., Ltd

2,717,768

50,701,869

944,531

0

0

0

0

ICM Pachapaqui S.A.C.

0

0

223,789

0

0

0

0

스틸싸이클㈜

230,385

32,870,546

346,720

0

0

0

0

Sorin Shanghai Corporation Ltd

11,544,704

0

0

0

0

0

0

Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company

0

366,605

0

0

0

0

0

LION TANKERS PTE. LTD

0

0

0

3,040,983

0

0

0

스틸싸이클에스씨㈜

0

9,968,843

57,449

0

0

0

0

Evterra Recycling, LLC

0

8,278,483

0

0

0

0

0

Igneo Technologies, LLC

0

10,590,878

0

0

0

0

0

Igneo France, S.A.S

0

454

0

0

0

0

0

Pedalpoint Holdings, LLC

0

0

0

0

0

0

0

Ark Energy NT Solar Pty. ,Ltd

0

0

46,599

0

0

0

0

Ark Energy Projects Pty. ,Ltd

0

0

53,064

0

0

0

0

Ark Energy Macintyre Pty Ltd

0

0

3,364,880

0

0

0

0

Han Ho H2 Holdings Pty Ltd

0

0

0

410,617

0

0

0

켐코㈜

369,824

0

442,876

603

0

0

0

Kataman UK Limited

0

177,373

0

0

0

0

0

Kataman Metals LLC

0

0

305,624

0

0

0

0

Kataman Asia-Pacific PTE. LTD.

0

2,971,630

0

0

0

0

0

Sorin Corporation Singapore Pte Ltd

0

0

0

0

0

0

0

저스티스 제1호 사모투자합자회사

0

0

0

0

0

0

0

관계기업

코리아니켈㈜

0

0

0

0

0

8,482,143

0

㈜알란텀

0

12,562

185,496

0

0

0

0

서린정보기술㈜

0

0

58,037

4,164,886

0

83,343

0

켐코㈜

0

0

0

0

0

0

0

트러스톤 CVD&G 일반사모증권투자신탁 제1호

0

0

0

0

0

1,794,789

0

공동기업

한국전구체 주식회사

212,184

44,495

379,772

0

0

0

0

대규모기업집단

영풍정밀㈜

0

72,982

33,288

0

4,309,080

0

1,912,540

기타

0

0

0

0

0

0

3,746,430

기타관계회사

한국전구체㈜

0

0

0

0

0

0

0

전체 특수관계자 합계

25,507,365

192,723,147

8,921,692

49,219,408

당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당반기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

4,309,080

13,460,295

31,952,955

전반기

(단위 : 천원)

매출

매입

기타수익 등

기타비용 등

기타비용에 대한 추가적 기술

유무형자산 매입

배당금 수령

배당금 지급

전체 특수관계자

유의한 영향력을 행사하는 회사

㈜영풍

5,620,029

94,334,202

371,526

1,306,345

0

0

103,735,940

종속기업

서린상사㈜

8,142,311

0

7,513

6,714,579

0

3,100,020

0

㈜케이지엑스

0

8,862

1,638,194

35,864,281

0

0

0

케이지그린텍㈜

0

4,494,739

246,330

0

0

0

0

케이잼㈜

2,268,935

3,996

352,303

0

0

0

0

Sun Metals Corporation Pty., Ltd

2,907,938

54,514,862

627,880

0

0

0

0

ICM Pachapaqui S.A.C.

0

0

181,964

0

0

0

0

스틸싸이클㈜

172,944

33,331,336

298,254

0

0

0

0

Sorin Shanghai Corporation Ltd

3,665,973

0

0

0

0

0

0

Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company

0

381,008

0

0

0

0

0

LION TANKERS PTE. LTD

0

0

0

4,972,247

0

0

0

스틸싸이클에스씨㈜

0

3,178,263

26,749

0

0

0

0

Evterra Recycling, LLC

0

1,127,906

0

0

0

0

0

Igneo Technologies, LLC

0

0

0

0

0

0

0

Igneo France, S.A.S

0

0

0

0

0

0

0

Pedalpoint Holdings, LLC

0

0

0

0

0

0

0

Ark Energy NT Solar Pty. ,Ltd

0

0

0

0

0

0

0

Ark Energy Projects Pty. ,Ltd

0

0

0

0

0

0

0

Ark Energy Macintyre Pty Ltd

0

0

0

0

0

0

0

Han Ho H2 Holdings Pty Ltd

0

0

0

0

0

0

0

켐코㈜

0

0

0

0

0

0

0

Kataman UK Limited

0

0

0

0

0

0

0

Kataman Metals LLC

0

0

0

0

0

0

0

Kataman Asia-Pacific PTE. LTD.

0

0

0

0

0

0

0

Sorin Corporation Singapore Pte Ltd

81,344,480

0

0

0

0

0

0

저스티스 제1호 사모투자합자회사

0

0

0

0

0

1,119,543

0

관계기업

코리아니켈㈜

0

130,509

34,334

10,548

0

6,785,714

0

㈜알란텀

0

0

138,711

0

0

0

0

서린정보기술㈜

0

378,675

50,777

4,338,934

0

83,343

0

켐코㈜

190,293

0

2,785,258

277

0

0

0

트러스톤 CVD&G 일반사모증권투자신탁 제1호

0

0

0

0

0

0

0

공동기업

한국전구체 주식회사

0

0

0

0

0

0

0

대규모기업집단

영풍정밀㈜

0

75,908

29,147

0

7,545,245

0

6,404,240

기타

0

257,174

0

0

0

0

7,333,680

기타관계회사

한국전구체㈜

0

0

313,279

0

0

0

0

전체 특수관계자 합계

104,312,903

192,217,440

7,102,219

53,207,211

7,545,245

11,088,620

117,473,860

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

당반기말

(단위 : 천원)

매출채권

미수금 등

매입채무

미지급금 등

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 서술

전체 특수관계자

특수관계자

유의한 영향력을 행사하는 회사

㈜영풍

0

1,238,850

14,829,998

149,580

종속기업

서린상사㈜

0

7,918

0

964,746

㈜케이지엑스

0

288,645

53,765

5,951,751

케이지그린텍㈜

0

45,864

0

214,843

케이잼㈜

125,087

20,451

0

73,243

Sun Metals Corporation Pty.,Ltd.

168,030

243,879

14,671,059

0

Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company

0

0

154,415

0

SORIN SHANGHAI CORPORATION.Ltd

0

0

0

0

Evterra Recycling, LLC

0

0

3,683,496

0

Igneo Technologies, LLC

0

0

6,940,961

0

스틸싸이클㈜

9,634

76,939

5,015,762

47,837

스틸싸이클에스씨㈜

0

17,691

4,025,711

0

Ark Energy Macintyre Pty Ltd

0

385,701,420

0

0

Ark Energy NT Solar Pty.Ltd

0

23,710

0

0

Ark Energy Projects Pty., Ltd

0

20,850

0

0

LION TANKERS PTE. LTD

0

0

0

1,226,977

켐코㈜

54,419

206,076

0

6,656

Kataman UK Limited

0

0

17,887

0

Kataman Metals LLC

0

305,624

0

0

Kataman Asia-Pacific PTE. LTD.

0

0

3,063,818

0

Igneo France

0

0

0

0

HAN HO H2 PTY LTD

0

0

0

0

관계기업

코리아니켈㈜

0

90

0

0

㈜알란텀

0

30,332

0

0

서린정보기술㈜

0

117,147

0

707

공동기업

한국전구체㈜

231,076

69,225

0

0

대규모기업집단

영풍정밀㈜

0

5,786

747,725

0

기타관계회사

영풍 JAPAN

0

0

0

0

전체 특수관계자 합계

588,246

388,420,497

53,204,597

8,636,340

당반기 리스부채 148,203천원를 포함하고 있습니다.

전기말

(단위 : 천원)

매출채권

미수금 등

매입채무

미지급금 등

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 서술

전체 특수관계자

특수관계자

유의한 영향력을 행사하는 회사

㈜영풍

0

1,313,955

13,234,902

12,329

종속기업

서린상사㈜

0

8,264

0

1,433,763

㈜케이지엑스

0

331,244

152,032

6,314,393

케이지그린텍㈜

0

44,674

0

1,505,579

케이잼㈜

139,870

118,196

0

438,734

Sun Metals Corporation Pty.,Ltd.

650,878

121,346

1,477,914

883,450

Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company

0

0

12,110

0

SORIN SHANGHAI CORPORATION.Ltd

969,513

0

0

0

Evterra Recycling, LLC

0

0

1,437,656

0

Igneo Technologies, LLC

0

0

2,605,456

0

스틸싸이클㈜

21,209

62,951

5,344,118

0

스틸싸이클에스씨㈜

0

29,154

0

0

Ark Energy Macintyre Pty Ltd

0

0

0

0

Ark Energy NT Solar Pty.Ltd

0

23,527

0

0

Ark Energy Projects Pty., Ltd

0

5,514

0

0

LION TANKERS PTE. LTD

0

0

0

0

켐코㈜

77,466

21,140

0

6,368

Kataman UK Limited

0

0

0

0

Kataman Metals LLC

0

0

0

0

Kataman Asia-Pacific PTE. LTD.

0

0

0

0

Igneo France

0

0

55,325

0

HAN HO H2 PTY LTD

0

0

0

102,258

관계기업

코리아니켈㈜

0

90

0

0

㈜알란텀

0

35,720

0

3,655

서린정보기술㈜

0

34,125

0

371,250

공동기업

한국전구체㈜

0

59,231

0

0

대규모기업집단

영풍정밀㈜

0

6,140

1,212,174

31,958

기타관계회사

영풍 JAPAN

0

0

23,729

0

전체 특수관계자 합계

1,858,936

2,215,271

25,555,416

11,103,737

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자와의 자금거래에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

자금대여

자금회수

자금상환

특수관계자 자금거래에 대한 추가적인 정보

현금출자

출자환급

전체 특수관계자

특수관계자

유의한 영향력을 행사하는 회사

㈜영풍

0

0

884,697

0

0

종속기업

KZ Minerals Holdings PTE Ltd

0

0

0

3,852,041

0

㈜케이지엑스

0

0

14,718

0

0

코리아그로쓰제1호사모투자합자회사

0

0

0

840,609

14,363,711

케이잼㈜

0

0

0

54,100,000

0

Pedalpoint Holdings, LLC

0

0

0

97,160,810

0

Sun Metals Holdings Ltd

0

0

0

316,626,944

0

Ark Energy Macintyre Pty Ltd

372,842,305

0

0

0

0

탠저린 제1호 사모투자합자회사

0

0

0

0

0

하바나 제1호 사모투자합자회사

0

0

0

0

0

관계기업

아비트리지제1호사모투자합자회사

0

0

0

621,585

0

메이븐그로쓰제1호창업벤처전문사모투자합자회사

0

0

0

18,917,900

0

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자합자회사

0

0

0

3,964,754

95,810

망고스틴 제1호 사모투자합자회사

0

0

0

248,634

0

디에스투자 에너지스케일업 파트너 신기술투자조합

0

0

0

3,000,000

0

트러스톤 제1호 사모투자합자회사

0

0

0

0

0

켐코㈜

0

0

0

0

0

전체 특수관계자 합계

372,842,305

0

899,415

당반기 리스부채 상환액 899,415천원을 포함하고 있습니다.

499,333,277

14,459,521

전반기

(단위 : 천원)

자금대여

자금회수

자금상환

특수관계자 자금거래에 대한 추가적인 정보

현금출자

출자환급

전체 특수관계자

특수관계자

유의한 영향력을 행사하는 회사

㈜영풍

0

0

0

0

0

종속기업

KZ Minerals Holdings PTE Ltd

0

0

0

2,761,528

0

㈜케이지엑스

0

0

0

0

0

코리아그로쓰제1호사모투자합자회사

0

0

0

1,115,753

0

케이잼㈜

4,000,000

0

0

50,000,000

0

Pedalpoint Holdings, LLC

0

0

0

0

0

Sun Metals Holdings Ltd

0

0

0

0

0

Ark Energy Macintyre Pty Ltd

0

0

0

0

0

탠저린 제1호 사모투자합자회사

0

0

0

0

0

하바나 제1호 사모투자합자회사

0

0

0

101,663,762

52,044,451

관계기업

아비트리지제1호사모투자합자회사

0

0

0

619,863

0

메이븐그로쓰제1호창업벤처전문사모투자합자회사

0

0

0

12,169,500

0

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자합자회사

0

0

0

4,040,713

0

망고스틴 제1호 사모투자합자회사

0

0

0

6,171,586

0

디에스투자 에너지스케일업 파트너 신기술투자조합

0

0

0

0

0

트러스톤 제1호 사모투자합자회사

0

0

0

30,000,000

0

켐코㈜

120,000,000

0

0

10,521,477

0

전체 특수관계자 합계

124,000,000

0

0

219,064,182

52,044,451

(5) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

주요 경영진 보상 내역

당반기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

주요 경영진 보상

급여

6,501,898

퇴직급여

1,273,454

전반기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

주요 경영진 보상

급여

5,956,057

퇴직급여

547,601

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증 내역 공시

지급보증금액

지급보증처

전체 특수관계

종속기업

ICM Pachapaqui S.A.C.

천 USD 7,698

BCP

Sun Metals Corporation Pty., Ltd.

천 USD 170,000

ANZ 등

Ark Energy NT Solar Pty Ltd

천 AUD 17,800

INFRADEBT

Ark Energy Projects Pty Ltd

천 AUD 40,000

ANZ

Kataman Metals LLC

천 USD 200,000

JPMorgan

Ark Energy Macintyre Pty. Ltd

천 AUD 63,575

ANZ

34. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

영업활동현금흐름

당반기

(단위 : 천원)

공시금액

반기순이익

338,224,836

<조정>

242,121,144

<조정>

확정급여형 퇴직급여

10,704,928

대손상각비(환입)

273,743

감가상각비(투자부동산상각비 포함)

114,347,943

사용권자산상각비

2,701,332

외화환산손실

32,081,641

외환차손

15,311,420

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

43,951,066

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

2,991,310

종속기업투자손상차손

0

관계기업투자손상차손

8,684,997

유형자산처분손실

25,183

무형자산처분손실

0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실

8,186

파생상품평가손실

23,715

파생상품거래손실(금융원가)

137,048

법인세비용

89,712,604

이자비용

13,177,505

기타비용

74,384

리스해지손실

482,102

이자수익

(37,669,733)

배당금수익

(18,691,713)

외화환산이익

(11,276,415)

외환차익

(264,271)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

(17,402,769)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

(916,687)

종속기업투자처분이익

(2,138,311)

유형자산처분이익

(97,071)

파생상품거래이익

(2,816,633)

파생상품평가이익

(169,386)

금융보증수익

(919,612)

기타수익

(205,362)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

54,183,391

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권

50,295,289

미수금

(9,844,636)

부가세대급금

13,471,746

금융보증부채

3,162,859

재고자산

(289,517,714)

선급금

50,843,521

선급비용

(4,991,765)

기타비유동부채

205,949

매입채무

263,419,344

미지급금

(9,424,919)

미지급비용

391,860

예수금

(34,445)

선수금

13,233,873

장기미지급비용

659,627

확정기여형퇴직연금 전환

(2,557,501)

퇴직금의지급

(823,762)

사외적립자산

(24,313,199)

관계사전출입

7,264

합계

634,529,371

전반기

(단위 : 천원)

공시금액

반기순이익

286,838,838

<조정>

131,992,007

<조정>

확정급여형 퇴직급여

5,910,576

대손상각비(환입)

(224,204)

감가상각비(투자부동산상각비 포함)

110,388,973

사용권자산상각비

737,144

외화환산손실

9,267,804

외환차손

11,541,731

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

5,327,162

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

3,327,535

종속기업투자손상차손

2,963,488

관계기업투자손상차손

3,942,586

유형자산처분손실

39,863

무형자산처분손실

118,804

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실

6,109

파생상품평가손실

4,782,314

파생상품거래손실(금융원가)

1,727,556

법인세비용

92,907,633

이자비용

14,735,574

기타비용

0

리스해지손실

0

이자수익

(28,541,188)

배당금수익

(18,872,590)

외화환산이익

(10,563,408)

외환차익

(241,574)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

(33,412,614)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

(565,039)

종속기업투자처분이익

0

유형자산처분이익

(957,826)

파생상품거래이익

(19,854,048)

파생상품평가이익

(22,102,161)

금융보증수익

(398,193)

기타수익

0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(260,341,240)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권

123,927,309

미수금

(83,896,139)

부가세대급금

5,631,910

금융보증부채

181,964

재고자산

140,776,703

선급금

(81,152,729)

선급비용

(14,232,946)

기타비유동부채

0

매입채무

(351,635,944)

미지급금

(6,617,737)

미지급비용

797,533

예수금

(346,381)

선수금

2,626,888

장기미지급비용

449,422

확정기여형퇴직연금 전환

(332,281)

퇴직금의지급

(647,464)

사외적립자산

4,128,652

관계사전출입

0

합계

158,489,605

(2) 당반기와 전반기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역

당반기

(단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득관련 미지급금의 변동

425,326

CDM사업에 의한 배출권 전환으로 선급금의 변동

157,469,865

전반기

(단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득관련 미지급금의 변동

551,361

CDM사업에 의한 배출권 전환으로 선급금의 변동

4,113,137

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

재무활동현금흐름

당반기

(단위 : 천원)

단기차입금

장기차입금(유동성포함)

리스부채

재무활동에서 생기는 부채 합계

기초

384,546,526

3,085,106

23,066,763

410,698,395

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무현금흐름에서 생기는 변동

295,325,197

(511,546)

(2,042,461)

292,771,190

리스부채 증가

0

0

1,494,876

1,494,876

기타

31,901,253

92,320

(4,020,645)

27,972,928

기말

711,772,976

2,665,880

18,498,533

732,937,389

전반기

(단위 : 천원)

단기차입금

장기차입금(유동성포함)

리스부채

재무활동에서 생기는 부채 합계

기초

423,987,684

4,049,917

2,757,117

430,794,718

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무현금흐름에서 생기는 변동

170,251,660

(498,188)

(737,144)

169,016,328

리스부채 증가

0

0

800,322

800,322

기타

13,371,339

58,527

0

13,429,866

기말

607,610,683

3,610,256

2,820,295

614,041,234

35. 보고기간 후 사건

보고기간 후 사건 공시

주요한 보통주 거래

중간배당

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

당사는 2024년 8월 7일 개최된 이사회의 결의에 따라 신탁계약을 통해 2024년 8월 7일부터 2025년 5월 7일의 기간 동안 자기주식 400,000백만원을 취득하기로 하였습니다.

당사는 2024년 8월 7일 개최된 이사회의 결의에 따라 1주당 10,000원의 현금배당 방식의 중간배당을 하기로 결정하였고, 배당총액은 205,534백만원입니다.

6. 배당에 관한 사항

당사는 2023년 2월 배당에 대한 투자자의 예측 가능성을 제고하고자 향후 3년간(2023년~2025년) 별도 당기순이익 기준 배당성향 30% 이상을 유지하고, 연 1회 중간배당을 실시하는 것을 목표로 배당정책을 수립하여 주주들에게 제공하였습니다. 뿐만 아니라, 23년 12월에는 향후 10년간(2024년~2033년) 총 4조원 이상의 금액을 배당 및 자사주 취득/소각의 방법으로 주주에게 환원하는 계획을 수립, 기업설명회를 통해 중장기 주주환원정책을 발표하였습니다.

이러한 주주환원 정책에 따라, 2023년 8월 중간배당을 처음으로 실시하였고, 2023년 총 배당금으로 1주당 15,000원(중간배당 10,000원, 기말배당 5,000원)을 집행하였으며, 11월 소각을 목적으로 하는 1,000억원의 자기주식취득신탁계약을 체결, 2024년 5월 취득을 완료하고 이를 전량 소각집행하였습니다.

또한, 2024년 5월 1,500억원 규모의 자기주식취득신탁계약을 신규 체결하고, 이에 대한 목적을 소각 및 임직원 평가보상 등으로 결의하였으며, 2024년 8월 6일 신탁계약에의한취득상황보고서를 통해 취득완료를 공시하였습니다. 더불어, 이번 8월 7일 이사회를 통해 1주당 10,000원의 중간배당을 결정하였으며, 추가로 소각 등을 포함한 주주가치 제고를 목적으로 4,000억원의 자기주식취득신탁계약의 체결을 결의하였습니다.
자기주식취득신탁계약 체결로 인해 추가 취득한 자기주식은 각각 목적에 따라 처분할 예정입니다. 당사는 2024년 10월 23일 종료된 공개매수를 통해 2024년 10월 28일 자기주식 2,040,030주를 추가 취득하였으며, 공개매수를
통
해
추가 취
득한 자기주식은 주주가치 제고를 위해 소각 예정입니다.당사는 2023년에 발표한 주주환원 정책의 시행과 노력을 지속하고 있으며, 향후에도 회사의 안정적인 경영, 중장기적인 미래성장동력 확보 등을 위한 일관된 정책을 통해 기업가치와 주주가치 제고를 위해 노력할 것입니다.

가. 주요배당지표

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제51기 상반기
제50기
제49기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
283,485
527,261
780,610

(별도)당기순이익(백만원)
338,225
585,595
656,194

(연결)주당순이익(원)
13,694
26,139
42,967

현금배당금총액(백만원)
205,534
302,655
397,263

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
72.5
57.4
50.89

현금배당수익률(%)
보통주
1.98
3.01
3.50

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
10,000
15,000
20,000

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주1) (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익임주2) (연결)주당순이익은 한국채택국제회계기준으로 작성된 연결재무제표 기준임주3) (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익에 대한 현금배당 총액의 백분율임주4) 현금배당수익률은 1주당 현금배당금을 과거 1주일간 배당부 종가의 평균으로 나누어 계산한 수치임주5) 제51기 중간배당은 2024년 8월 7일 이사회를 통해 1주당 10,000원으로 결의

나. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

2
36
2.83
3.17

주1) 결산배당은 1988년(제15기)부터 연속배당 중이며, 평균 배당수익률의 경우 최근 3년, 5년간의 배당수익률의 합을 3과 5로 나누는 단순평균법으로 계산하였음.주2) 2006년(제33기)에 중간배당을 1번 실시한 이력이 있으나 연속 배당이 아닌 일시적 집행으로 보아 횟수에 포함시키지 않았으며, 2023년 2월 향후 3년간 연 1회의 중간배당 실시 정책 발표 이후 2023년부터 중간배당 집행 개시하였고, 2024년 8월 7일에도 이사회에서 주당 10,000원의 중간배당 결의를 함으로써 1개월 내 집행예정으로 중간배당횟수 및 평균 배당수익률에 포함함.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2024년 10월
29일

)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2022년 08월 19일
유상증자(제3자배정)
보통주
993,158
5,000
475,000
5.0%(증자비율)

2023년 09월 13일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,045,430
5,000
504,333
5.0%(증자비율)

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권 발행실적

(기준일 :

2024년 10월
29일

)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

고려아연
기업어음증권
사모
2024.09.24
200,000
3.60

A1
(한국신용평가,NICE신용평가)

2025.03.24
미상환
한국투자증권

고려아연
기업어음증권
사모
2024.09.27
200,000
3.60

A1
(한국신용평가,NICE신용평가)

2025.03.27
미상환
KB증권

고려아연
회사채
사모
2024.10.02
1,000,000
6.50

AA+
(한국신용평가,NICE신용평가)

2025.10.02
미상환
메리츠증권

합 계
-
-
-
1,400,000
-
-
-
-
-

다. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 10월
29일

)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
400,000
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
400,000
-
-
-
-
-

라. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 10월
29일

)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

마. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 10월
29일

)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
1,000,000
-
-
-
-
-
-
-

합계
1,000,000
-
-
-
-
-
-
-

바. 신종자본증권 미상환 잔액
※ 해당사항 없음

(기준일 :

2024년 10월
29일

)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

사. 조건부자본증권 미상환 잔액
※ 해당사항 없음

(기준일 :

2024년 10월
29일

)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 10월
29일

)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

제3자배정 유상증자(Hanwha H2 Energy USA Corp)
1
2022년 08월 18일
타법인 증권취득 자금
471,750
- 케이잼㈜ 동박공장 1차증설 - 온산제련소 퓨머 신규시설투자- Igneo Holdings 1차 인수금액 잔여분- Igneo Holdings 2차 인수금액
471,750
-

제3자배정 유상증자(HMG Global LLC)
2
2023년 09월 12일
타법인 증권취득 자금
527,245
- 켐코㈜ 올인원 니켈사업 투자
147,881
- 켐코㈜를 통한 올인원 니켈제련소 투자의 예상 설비투자액약 5,063억원(2025년 5월 31일까지 집행 예정)

사모사채
1
2024년 10월 2일
공개매수대금
100,000
- 자기주식 공개매수 대금
-
- 공개매수 결제일 2024.10.28에 결제대금으로 사용 예정

※ 상기 제3자배정 유상증자의 1회차, 실제 자금사용 내역 중1) 케이잼㈜ 동박공장 1차증설은 2022년 8월 5일 '기타경영사항(자율공시)' 및 2023년 5월 12일 '특수관계인에 대한 출자' 공시 참고2) 온산제련소 퓨머 신규시설투자는 2022년 11월 23일 '신규시설투자등(자율공시)' 참고3) Igneo Holdings, LLC 인수는 2022년 7월 11일 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정' 및 2022년 11월 23일 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)' 참고※ 상기 제3자배정 유상증자의 2회차, 실제 자금사용 내역의 켐코㈜ 올인원 니켈사업 투자는 2023년 8월 30일 '장래사업ㆍ경영 계획(공정공시)' 및 2023년 11월 17일 '특수관계인에 대한 출자' 공시 참고

8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항
※ 해당사항 없음
2) 대손충당금 설정현황가. 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문
계정과목
제51기 2분기
제50기
제49기

비철금속 제조 및 판매
제품
290,112,210
309,179,560
438,446,545

반제품
396,150,707
380,337,796
350,355,860

부산물
9,007,249
5,094,686
10,688,909

재공품
422,839,991
367,511,262
343,875,277

원재료
607,325,587
597,155,680
744,737,918

저장품
82,200,083
76,057,892
117,721,148

미착자재
805,158,698
588,592,617
531,020,233

기타재고자산
119,480,988
110,210,434
99,755,557

상품
308,117
387,939
406,383

합계
2,732,583,630
2,434,527,866
2,637,007,830

비철금속 수출입
제품
-
-
-

반제품
-
-
-

부산물
-
-
-

재공품
-
-
-

원재료
-
-
-

저장품
-
-
-

미착자재
-
-
-

기타재고자산
-
-
-

상품
92,536,815
55,948,193
215,085,617

합계
92,536,815
55,948,193
215,085,617

폐기물처리 등
제품
15,572,494
12,271,793
2,595,465

반제품
369,805
-
-

부산물
-
-
-

재공품
5,494,336
4,415,178
-

원재료
27,297,397
29,380,275
3,162,222

저장품
3,052,359
2,996,079
3,095,665

미착자재
47,441,742
46,643,199
-

기타재고자산
28,134,496
54,923,441
-

상품
77,873,666
15,186,344
-

합계
205,236,295
165,816,309
8,853,352

미실현손익
제품
(1,188,401)
(2,921,801)
(9,392,890)

반제품
(1,861,059)
702,210
(1,074,178)

부산물
-
-
-

재공품
(1,914,918)
(305,967)
(1,210,599)

원재료
(5,098,627)
(6,854,561)
(3,324,283)

저장품
(808,802)
(794,578)
(1,394,492)

미착자재
-
-
-

기타재고자산
-
-
(1)

상품
(289,473)
(8,412,337)
(19,105,461)

합계
(11,161,280)
(18,587,034)
(35,501,904)

합 계
제품
304,496,303
318,529,552
431,649,120

반제품
394,659,453
381,040,006
349,281,682

부산물
9,007,249
5,094,686
10,688,909

재공품
426,419,409
371,620,473
342,664,678

원재료
629,524,357
619,681,394
744,575,857

저장품
84,443,640
78,259,393
119,422,321

미착자재
852,600,440
635,235,816
531,020,233

기타재고자산
147,615,484
165,133,875
99,755,556

상품
170,429,125
63,110,139
196,386,539

합계
3,019,195,460
2,637,705,334
2,825,444,895

재고자산÷총자산(%)
22.67%
21.90%
23.35%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
3.40
3.20
3.91

※ 재고자산 회전율 : 연환산매출원가 /｛(기초재고+기말재고)/2｝※ 연환산매출원가 : (누적매출원가/해당월수) × 12

나. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률(%)

제51기2분기
매출채권
680,498,324
2,912,554
0.43%

미수금
80,910,076
5,308,350
6.56%

대여금
12,120,064
1,384,000
11.42%

기타
12,230,290
-
0.00%

합 계
785,758,754
9,604,904
1.22%

제50기
매출채권
538,185,016
2,770,980
0.51%

미수금
75,834,971
5,129,254
6.76%

대여금
20,331,835
1,384,000
6.81%

기타
11,412,051
-
0.00%

합 계
645,763,873
9,284,234
1.44%

제49기
매출채권
618,310,637
2,793,330
0.45%

미수금
45,853,651
64,508
0.14%

대여금
15,557,579
5,185,900
33.33%

기타
8,585,044
-
0.00%

합 계
688,306,911
8,043,738
1.17%

다. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분
제51기 상반기
제50기
제49기

1. 기초금액
9,284,234
8,043,738
6,222,809

2. 대손상각비계상액
327,309
4,212,945
166,807

3. 순대손처리액
(6,639)
(2,972,449)
1,654,122

- 대손처리액
-
(3,924,649)
(989)

- 기타상각액
(6,639)
952,200
1,655,111

4. 기말금액
9,604,904
9,284,234
8,043,738

라. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 대손충당금 설정방침 회사는 과거의 회사 경험을 반영한 설정률을 산정하는 방식 중 가장 대표적인 방식인 Roll-Rate 방식을 통하여 채무불이행 확률을 산출하고 이를 바탕으로 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(2) 채무불이행률 및 대손예상액 산정근거- 채무불이행률 : 과거 3개년 연체전이율표를 기초로 평균전이율을 산출한 후 이를 바탕으로 채무불이행률을 산출하고 있습니다. - 대손예상액 : 산출된 1년 채무불이행률을 바탕으로 충당금 설정률 표를 연체 구간별로 작성하고, 보고기간 말 연체구간별 채권 잔액에 해당 구간별 채무불이행률을 곱해 손실충당금 산출하고 있습니다. - 대손추산액 설정기준 : 회수기일을 기준으로 매출채권 등을 정상, 연체 1개월, 연체 2개월, 연체 3개월 이상의 4개 구간으로 나누어 구간별 채무불이행률을 적용하고 있습니다.

마. 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

구 분
6월 이하
6월 초과 1년 이하
1년 초과 3년 이하
3년 초과
계

금액
806,123,121
5,082,901
37,731,476
2,237,525
851,175,023

구성비율
94.71%
0.60%
4.43%
0.26%
100.00%

3) 재고자산의 현황 등
(1) 재고자산 실사일자

지배회사는 2023년도 재무제표를 작성함에 있어서, 2024년도 1월 3일에 재고자산 실사를 하였습니다.

(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 입회여부

지배회사의 동일자 재고실사시에는 당사의 2023년도 재무제표의 외부감사인인 삼일회계법인의 회계사들 입회하에 실시되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
170,429,125
-
170,429,125
71,417,949
(8,307,810)
63,110,139

제품
304,496,303
-
304,496,303
321,976,454
(3,446,902)
318,529,552

재공품
426,419,409
-
426,419,409
372,604,800
(984,327)
371,620,473

부산물
9,007,249
-
9,007,249
5,094,686
-
5,094,686

원재료
630,641,887
(1,117,530)
629,524,357
626,545,994
(6,864,600)
619,681,394

저장품
84,879,743
(436,103)
84,443,640
78,694,849
(435,456)
78,259,393

반제품
394,659,453
-
394,659,453
381,040,006
-
381,040,006

미착자재
852,600,440
-
852,600,440
635,235,816
-
635,235,816

기타재고자산
147,615,484
-
147,615,484
165,133,875
-
165,133,875

합계
3,020,749,093
(1,553,633)
3,019,195,460
2,657,744,429
(20,039,095)
2,637,705,334

※ 당반기 중 재고자산의 평가와 관련하여 18,687,117천원의 재고자산평가손실환입을 인식하여 매출원가에서 차감하였으며, 전반기 중 9,954,953천원의 재고자산평가손실환입을 인식하여 매출원가에 차감하였습니다.

4) 공정가치

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준 1
수준 2
수준 3
합계

공정가치로 인식된 금융자산

매출채권및기타채권
26,463,291
-
26,463,291
-
26,463,291

단기투자자산
852,887,374
-
829,114,580
23,772,794
852,887,374

파생상품금융자산
15,180,877
-
15,180,877
-
15,180,877

장기파생상품금융자산
2,757,651
-
-
2,757,651
2,757,651

장기투자자산
898,939,498
431,461,658
-
467,477,840
898,939,498

관계기업투자
89,138,611
-
-
89,138,611
89,138,611

합계
1,885,367,302
431,461,658
870,758,748
583,146,896
1,885,367,302

공정가치로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무
1,102,946,943
-
1,102,946,943
-
1,102,946,943

파생상품부채
10,006,347
-
10,006,347
-
10,006,347

장기파생상품금융부채
90,878,921
-
90,878,921
-
90,878,921

합계
1,203,832,211
-
1,203,832,211
-
1,203,832,211

② 전기말

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준 1
수준 2
수준 3
합계

공정가치로 인식된 금융자산

매출채권및기타채권
17,821,851
-
17,821,851
-
17,821,851

단기투자자산
1,128,025,911
-
1,125,704,310
2,321,601
1,128,025,911

파생상품금융자산
25,367,741
-
25,367,741
-
25,367,741

장기파생상품금융자산
7,296,944
-
-
7,296,944
7,296,944

장기투자자산
1,014,915,179
532,569,231
-
482,345,948
1,014,915,179

관계기업투자
89,138,611
-
-
89,138,611
89,138,611

합계
2,282,566,237
532,569,231
1,168,893,902
581,103,104
2,282,566,237

공정가치로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무
777,927,860
-
777,927,860
-
777,927,860

파생상품부채
18,306,045
-
18,306,045
-
18,306,045

장기파생상품금융부채
53,739,870
-
53,739,870
-
53,739,870

합계
849,973,775
-
849,973,775
-
849,973,775

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(3) 공정가치 서열체계

① 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

② 연결실체의 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

매출채권및기타채권
26,463,291
2
시장접근법
LME 및 LBMA 가격 등

수익증권 및 펀드
819,114,510
2
순자산가치평가, 현재가치기법
주식, 채권 등 기초자산가격, 환율

파생상품자산
15,180,877
2
시장접근법, 현재가치기법
LME 및 LBMA 가격 등

파생상품옵션
2,757,651
3
이항모형
할인율, 변동성, 주가, 행사가 등

수익증권 및 펀드
309,828,324
3
순자산가치법
주식, 채권 등 기초자산가격

비상장지분증권
105,519,321
3
시장비교법, 현금흐름할인모형
할인율, 유사기업 가치 등

전환사채
33,671,380
3
T-F Model & BDT
기초자산(주식가격) 및 기초자산 변동성, 신용위험 및 무위험이자율 등

지분증권
89,138,611
3
현금흐름할인법
거시경제지표, 할인율, 영구성장율

채무증권
576,443
3
현금흐름할인법
거시경제지표, 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

국공채
10,000,070
2
시장접근법
시장이자율

비상장지분증권
41,655,167
3
유사기업비교법
유사기업 가치 등

당기손익-공정가치 측정 금융부채

매입채무및기타채무
1,102,946,943
2
순자산가치평가
LME 및 LBMA 가격 등

파생상품부채
10,006,347
2
순자산가치평가, 현금흐름할인모형
LME 및 LBMA 가격, 선도가격, 스프레드, 할인율 등

장기파생상품부채
90,878,921
2
현금흐름할인법
기초자산가격, 할인율, 변동성 등

(단위: 천원)

구분
전기말
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

매출채권및기타채권
17,821,851
2
시장접근법
LME 및 LBMA 가격 등

수익증권 및 펀드
1,125,704,310
2
순자산가치평가, 현재가치기법
주식, 채권 등 기초자산가격, 환율

파생상품자산
25,367,741
2
시장접근법, 현재가치기법
LME 및 LBMA 가격 등

파생상품옵션
7,296,944
3
이항모형
할인율, 변동성, 주가, 행사가 등

수익증권 및 펀드
300,374,324
3
순자산가치법
주식, 채권 등 기초자산가격

비상장지분증권
93,919,571
3
시장비교법, 현금흐름할인모형
할인율, 유사기업 가치 등

전환사채
48,718,488
3
T-F Model & BDT
기초자산(주식가격) 및 기초자산 변동성, 신용위험 및 무위험이자율 등

지분증권
89,138,611
3
현금흐름할인법
거시경제지표, 할인율, 영구성장율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장지분증권
41,655,167
3
유사기업비교법
유사기업 가치 등

당기손익-공정가치 측정 금융부채

매입채무및기타채무
777,927,860
2
순자산가치평가
LME 및 LBMA 가격 등

파생상품부채
18,306,045
2
순자산가치평가, 현금흐름할인모형
LME 및 LBMA 가격, 선도가격, 스프레드, 할인율 등

장기파생상품부채
53,739,870
3
현금흐름할인법
기초자산가격, 할인율, 변동성 등

③ 연결실체의 당반기와 전기 중 금융자산 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전기

기초잔액
581,103,104
522,946,669

증가
13,074,737
186,905,842

감소
(25,083,184)
(204,523,581)

공정가치의 변동
11,077,691
67,280,752

기타(*)
2,974,548
8,493,422

기말잔액
583,146,896
581,103,104

(*) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제51기 반기(당반기)
삼일회계법인
검토결과 상기 요약반기연결재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음
해당사항 없음

제50기(전기)
삼일회계법인
적정의견
해당사항 없음
1) 종속기업투자 손상평가(별도)2) 영업권 등 손상평가 (연결)

제49기(전전기)
삼정회계법인
적정의견
해당사항 없음
수출매출 기간 귀속의 적정성

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제51기 반기(당반기)
삼일회계법인
. 개별재무제표, 연결재무재표. 분·반기 재무제표 검토. 내부회계관리제도 감사. 연결내부회계관리제도 감사
1,700,000
14,500
1,700,000
3,740

제50기(전기)
삼일회계법인
. 개별재무제표, 연결재무재표. 분·반기 재무제표 검토. 내부회계관리제도 감사. 연결내부회계관리제도 감사
1,680,000
14,600
1,680,000
13,713

제49기(전전기)
삼정회계법인
. 개별재무제표, 연결재무재표. 분·반기 재무제표 검토. 내부회계관리제도 감사
1,080,000
11,200
1,080,000
11,631

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

단위 : 원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제51기(당기)
2024년 03월 04일2024년 05월 13일
해외주재원 세무자문해외주재원 세무자문
2024년 03월 04일 ~ 2024년 12월 31일2024년 05월 13일 ~ 2024년 12월 31일
11,264,5203,000,000
삼일회계법인

제50기(전기)
2023년 05월 08일2023년 11월 30일
해외주재원 세무자문로버틱 애플리케이션
2023년 05월 08일 ~ 2023년 12월 31일2023년 11월 30일
60,000,00018,000,000
삼일회계법인

제49기(전전기)
2022년 03월 10일
LBMA RSG 검토
2022년 03월 10일 ~ 2022년 03월 31일
42,500,000
삼정회계법인

라. 재무제표 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 08월 07일
업무수행이사, 감사위원회
대면보고
- 중간재무제표에 대한 검토 진행 경과- 2024년 통합감사 진행 경과(핵심감사사항 등)

2
2024년 05월 03일
업무수행이사, 감사위원회
대면보고
- 2024년 연간감사 계획 - 내부회계관리제도 감사- 지배기구와 Communication - 1분기 검토 진행경과

3
2024년 03월 08일
업무수행이사, 감사위원회
서면보고
- 2023년 통합감사 종결 보고(핵심감사사항 등) - 감사인의 독립성 등

4
2024년 02월 19일
업무수행이사, 감사위원회
대면보고
- 2023년 통합감사 진행 경과 - 내부회계관리제도 감사 진행 경과- 감사인의 독립성 등

5
2023년 11월 09일
업무수행이사, 감사위원회
대면보고
- 중간재무제표에 대한 검토 진행 경과- 내부회계관리제도 감사 진행경과- 핵심감사사항에 대한 진행경과

6
2023년 08월 10일
업무수행이사, 감사위원회
대면보고
- 중간재무제표에 대한 검토 진행 경과- 내부회계관리제도 감사 진행경과- 핵심감사사항에 대한 진행경과

7
2023년 05월 11일
업무수행이사, 감사위원회
대면보고

- 통합감사 계획 - 핵심감사사항의 예비 선정 및 논의- 연간 감사 및 지배기구 Communication 예상 일정 -
감사인의 독립성 등

8
2022년 12월 09일
업무수행이사, 감사위원회
서면보고
- 2022년 3분기 검토 결과 보고

9
2022년 09월 08일
업무수행이사, 감사위원회
서면보고
- 2022년 감사계획 및 핵심감사사항 협의

10
2022년 03월 28일
업무수행이사, 감사위원회
대면보고
- 2022년 감사계획 보고

※ 내부감사기구와 2022년 논의한 감사인은 삼정회계법인, 2023년과 2024년 논의한 감사인은 삼일회계법인입니다.

마. 회계감사인의 변경
당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 2항,「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조에 따라 제50기 회계연도부터 3년간, 감사인 주기적 지정 대상기업으로 선정되었습니다. 이에 기존 감사인과 계약기간 만료 후 삼일회계법인을 제50기에 대한 외부감사인으로 선임하였습니다.
바. 조정협의회 주요 협의내용
※ 해당내용 없음

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 유효성 검사
감사위원회는 2023년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리 제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됩니다.
나. 내부회계관리제도

사업연도
감사인
감사의견
지적사항 등

제51기 반기(당반기)
삼일회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음

제50기(전기)
삼일회계법인
(별도) 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.(연결) 연결회사의 연결내부회계관리제도는 2023년 12월 31일현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 기타비상무이사 3명, 사외이사 7명 등 총 13명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 경영정책의 효율성과 책임경영을 위해 사내이사 최윤범이 하고 있습니다. 이사회 의장은 경영전반을 총괄할 수 있으며, 이사진 간의 협업 등 이사회 활동을 총괄할 수 있는 적임이라고 판단하여 의장으로 선임하였습니다. 이사회는 매분
기 정기적으로 개최하고 있으며, 필요시에는 수시로 임시이사회를 개최하여 회사의 중요사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회 내 위원회로는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회, 보수위원회가 있습니다. 각 이사에 대한 주요약력 등
은
Ⅶ
. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.

(1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

13
7
1
-
-

※ 2024년 3월 19일 제50기 주주총회 결과에 따라 황덕남 사외이사가 신규선임 되었으며, 성용락·김도현·이민호 사외이사가 재선임 되었습니다.

나. 주요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결 여부
사외이사
사내이사
기타비상무이사

성용락
이민호
김도현
김보영
권순범
서대원
최윤범
박기덕
박기원
장형진
최내현

1
2024.02.05.
ㅇ보고사항 - 2023년 경영실적 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 제50기 재무제표 및 그 부속명세서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

- KDB 산업은행 여신 한도 재약정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

- 준법통제기준 제정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2
2024.02.19.
ㅇ보고사항 - 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 제50기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

- 이익잉여금처분(이익배당)의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
반대
찬성

- 정관 일부 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
반대
찬성

- 이사 후보자 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

- 감사위원회 위원 후보자 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

- 이사보수한도 승인요청액 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

※ 2024년 3월 19일 박기원 사내이사가 사임하고, 제50기 주주총회 결과에 따라 정태웅 사내이사, 김우주 기타비상무이사, 황덕남 사외이사가 신규선임 되었으며, 최윤범 사내이사, 장형진 기타비상무이사, 성용락·김도현·이민호 사외이사가 재선임 되었습니다.

회차
개최일자
의안내용
가결
사외이사
사내이사
기타비상무이사

여부
성용락
이민호
김도현
김보영
권순범
서대원
황덕남
최윤범
박기덕
정태웅
장형진
최내현
김우주

3
2024.03.20.
- 대표이사 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

- 이사 경업 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

- 이사회 내 위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

- 2024년 산업안전 및 보건에 대한 계획 수립의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

- 케이잼㈜ 유상증자 참여의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4
2024.05.03.
ㅇ보고사항
보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 2024년도 1/4분기 주요 경영사항

- 2024년도 1/4분기 주요 결산

- 내부거래위원회 부의안건 보고

- 고려아연 ESG 경영 보고

- 자기주식 소각 집행을 위한 세부사항 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

- 자기주식 신규 취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
반대
찬성
찬성

- 본점 이전의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
기권
찬성
찬성

- 농협은행 여신 한도 신규약정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

- SC제일은행 여신 한도 재약정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2024.08.07
ㅇ보고사항
보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 2024년도 2/4분기 주요 경영사항

- 2024년도 2/4분기 주요 결산

- 50주년 기념 직원 보상계획

- 이익잉여금처분(이익배당)의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

- 자기주식 신규 취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
반대
찬성
찬성

- 위원회규정 개정 및 제정 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2024.10.02
ㅇ보고사항
보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 기업가치 제고 계획 보고의 건

- 자기주식 취득 금지 가처분 결과 보고의 건

- 차입금 조달의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
반대
찬성
불참

- 사모사채 발행의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
반대
찬성
불참

- 자기주식 취득 및 소각 결정의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
반대
찬성
불참

7
2024.10.11
- 공개매수에 의한 자기주식 취득 조건 변경의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
반대
찬성
불참

다. 이사회 내 위원회

당사는 내부거래위원회와 보수위원회, 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. (1) 내부거래위원회, 보수위원회 및 사외이사후보추천위원회

위원회명
구 성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

내부거래위원회
사외이사 3명
성용락 사외이사(위원장) 이민호 사외이사 김도현 사외이사
- 공정거래 자율준수 체제 구축으로 회사경영의 투명성을 제고하고 계열회사간 중요한 내부거래 관리 - 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 및 동법 시행령에서 규정하는 대규모 내부거래에 대한 심사 및 승인 - 법령상 이사회 승인을 받아야 하는 내부거래 사항 사전 심의
-

보수위원회
사외이사 3명
김도현 사외이사(위원장) 김보영 사외이사 권순범 사외이사
- 이사보수의 객관성과 투명성 확보 - 주주총회에 상정될 등기임원 보수 한도 심의 - 등기이사 보상체계에 관한 사항 심의
-

사외이사후보 추천위원회
사외이사 4명
서대원 사외이사(위원장) 성용락 사외이사 권순범 사외이사 황덕남 사외이사

- 사외이사 선임원칙의 수립, 점검, 보완
- 주주총회가 선임할 사외이사 후보자 추천
- 상시적인 사외이사 후보군 관리 및 검증

-

※ 2024년 3월 20일(수) 이사회에서 사외이사후보추천위원회 위원으로 사외이사 황덕남이 신규선임 되었습니다.

(2) 주요 활동 내역 (2)-1 내부거래위원회 주요 활동 내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
내부거래위원

성용락
이민호
김도현

(출석률 : 100%)
(출석률 : 100%)
(출석률 : 100%)

1
2024.02.19.
- 켐코㈜ 대여금 약정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2
2024.03.20.
- 내부거래위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

3
2024.04.08.
- 공동영업/구매 계약 종료의 건
가결
찬성
찬성
찬성

- 황산 취급대행 계약 종료의 건
가결
찬성
찬성
찬성

4
2024.05.03.
- Ark Energy MacIntyre Pty Ltd 대여금 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

- Sun Metal Holdings Pty Ltd 유상증자 참여의 건
가결
찬성
찬성
찬성

- Ark Energy MacIntyre Pty Ltd 지급보증의 건
가결
찬성
찬성
찬성

5
2024.09.13
- 계열회사(Kataman Metals, LLC) 지급보증의 건
가결
찬성
찬성
찬성

6
2024.10.17
- 계열회사(Ark Energy MacIntyre Pty., Ltd.) 지급보증의 건
가결
불참
찬성
찬성

- 계열회사(Kataman Metals, LLC) 지급보증 증액의 건
가결
불참
찬성
찬성

(2)-2 보수위원회 주요 활동 내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
보수위원

김도현 (출석률 : 100%)
김보영 (출석률 : 100%)
권순범 (출석률 : 100%)

1
2024.02.19.
- 이사보수한도 승인요청액 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2
2024.03.20
- 보수위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

(2)-3 사외이사후보추천위원회 주요 활동 내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사후보추천위원

서대원 (출석률 : 100%)
성용락 (출석률 : 100%)
권순범 (출석률 : 100%)
황덕남 (2024년 3월 20일 신규선임)

1
2024.02.16.
- 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

- 사외이사 후보자 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

※ 2024년 3월 20일(수) 이사회에서 사외이사후보추천위원회 위원으로 사외이사 황덕남이 신규선임 되었습니다.
라. 이사의 독립성당사의 이사 선임방법은 사내이사의 경우 각 분야별 전문가들로 구축되어 있는 후보군들 중 상법 등 관계법령에서 요구하는 이사자격을 충분히 갖추고 있고 관련법상의 결격사유 이외에도 행정, 사법적 제재를 받았거나 사회적으로 물의를 일으킨 경우를 제외한 후보 중 이사회의 추천을 받아 주주총회 보통결의로 선임하며, 사외이사의 경우는 이사회내 위원회인 사외이사후보추천위원회의 추천을 받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. 참고로 당사의 사외이사후보추천위원회 위원으로는 총 4명 전원 사외이사로 구성되어 있어 상법 제542조의 8 제4항의 사외이사 과반수이상 요건을 충족하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사의 현황은 아래와 같습니다. 또한 각 이사에 대한 주요약력 등은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. (1) 이사회 구성현황

구분
성명
임기
연임여부 (연임횟수)
선임배경
추천인
활동분야 (담당업무)
회사와의거래
최대주주 또는 주요주주와의 관계

사내이사
최윤범
2024.03.19 ~2026.03.19
연임 (5회)
비철금속전문가로서 (해외자원 개발 등) 경영전반 총괄
이사회
이사회 의장
해당사항 없음
특수관계인

사내이사 (대표이사)
박기덕
2023.03.17 ~2025.03.17
신임
비철금속전문가로서 경영전반 총괄
이사회
경영전반 총괄
해당사항 없음
특수관계인

사내이사 (대표이사)
정태웅
2024.03.19 ~2026.03.19
신임
비철금속전문가로서 경영전반 총괄
이사회
경영전반 총괄
해당사항 없음
특수관계인

기타 비상무이사
장형진
2024.03.19 ~2026.03.19
연임 (7회)
비철금속전문가로서 경영전반 자문
이사회
경영자문
해당사항 없음
특수관계인

기타 비상무이사
최내현
2023.03.17 ~2025.03.17
신임
비철금속전문가로서 경영전반 자문
이사회
경영자문
해당사항 없음
특수관계인

기타 비상무이사
김우주
2024.03.19 ~2026.03.19
신임
글로벌 투자 및 기획전문가로서 경영전반 자문
이사회
경영자문
해당사항 없음
특수관계인

사외이사
성용락
2024.03.19 ~2026.03.19
연임 (2회)
행정전문가로 규제 및 감사업무
사외이사후보추천위원회 /이사회
경영자문
해당사항 없음
해당사항 없음

사외이사
이민호
2024.03.19 ~2026.03.19
연임 (1회)
환경전문가로서 기후변화 대응과 ESG관련 자문
사외이사후보추천위원회 /이사회
경영자문
해당사항 없음
해당사항 없음

사외이사
김도현
2024.03.19 ~2026.03.19
연임 (2회)
대학교수로서 연구업적을 바탕으로 내부프로세스 개선 자문
사외이사후보추천위원회 /이사회
경영자문
해당사항 없음
해당사항 없음

사외이사
김보영
2023.03.17 ~2025.03.17
연임 (1회)
대학교수로서 ESG 관련 자문
사외이사후보추천위원회 /이사회
경영자문
해당사항 없음
해당사항 없음

사외이사
권순범
2023.03.17 ~2025.03.17
신임
법률전문가(변호사)로서 법률자문
사외이사후보추천위원회 /이사회
경영자문
해당사항 없음
해당사항 없음

사외이사
서대원
2023.03.17 ~2025.03.17
신임
회계 및 재무전문가로서 회계 및 감사업무 자문
사외이사후보추천위원회 /이사회
경영자문
해당사항 없음
해당사항 없음

사외이사
황덕남
2024.03.19 ~2026.03.19
신임
법률전문가(변호사)로서 법률자문
사외이사후보추천위원회 /이사회
경영자문
해당사항 없음
해당사항 없음

※ 2024년 3월 19일 박기원 사내이사가 사임하고, 제50기 주주총회 결과에 따라 정태웅 사내이사, 김우주 기타비상무이사, 황덕남 사외이사가 신규선임 되었으며, 최윤범 사내이사, 장형진 기타비상무이사, 성용락·김도현·이민호 사외이사가 재선임 되었습니다.

마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 지원 조직 현황

부서(팀)명
직원 수(명)
직위(근속년수)
주요 활동내역

IR팀
5명
팀장/수석(3년),책임 4명(평균 9년)
- 이사회, 위원회 안건 및 일정 계획수립, 의사록 작성 등 간사활동- 안건별 의결을 위한 정보제공- 회의 진행을 위한 실무지원 등

(2) 사외이사 교육실시 현황당사의 사외이사 교육은 사외이사들의 일정을 고려하여 연간 교육계획 수립을 통해 진행되고 있습니다. 2024년 2분기말 현재 사외이사 교육실시 현황은 아래와 같습니다.

사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2024년 02월 05일
회사(내부교육)
사외이사 전원
-
'23년 경영실적 및 '24년 경영 계획, 준법통제 기준

2024년 02월 19일
회사(내부교육)
사외이사 전원
-
내부회계 관리제도 운영 현황

2024년 03월 20일
회사(내부교육)
사외이사 전원
-
산업안전 및 보건 법률 및 트렌드 이해

2024년 05월 03일
회사(내부교육)
사외이사 전원
-
'24년 1/4분기 경영 실적 및 연간 전망, ESG경영 계획

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

성용락
예
- 법무법인 태평양 고문(현)- 한국예탁결제원 비상임이사(전)- 감사원 사무총장(전)- 감사원 제 1사무차장(전)
예

금융기관, 정부, 증권 유관기관 등 경력자

(4호 유형)

- 감사원 사무총장(2009년 ~ 2013년)- 감사원 감사관, 제1사무차장, 재정금 융감사국장 등(1992년 ~ 2008년)

서대원
예
- BnH 세무법인 회장(현)- 국세청 대변인, 법인납세국장, 차장 등(전)
예

금융기관, 정부, 증권 유관기관 등 경력자

(4호 유형)

- 국세청 대변인, 법인납세국장, 차장 등 (1991년 ~ 2018년)

김도현
예
- 국민대학교 경영학부 교수(현)- 대통령직 인수위원회 자문위원(전)- 기초기술연구회 기획평가위원(전)- 겸직 : 스타트업얼라이언스 이사장
-
-
-

나. 감사위원회 위원의 독립성
당사는 상법 제542조의 11, 제542조의 12등의 관련 규정에 의거하여 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회를 설치하였습니다. 또한 상법 제542조의 12 제2항에 의거, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였으나, 감사위원회위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하였습니다. 동 감사위원회 위원들은 당사 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없으며, 상법 등 관련법령의 요건을충족하고 있습니다.(하단 표 참조)동 감사위원회는 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나, 회사의 재산 상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요청할 수 있도록 하고 있습니다.(1) 감사위원회 위원의 선출기준

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련법령 등

3명의 이사로 구성
충족 : 3명
상법 제415조의2 제2항,당사 감사위원회 운영규정 제4조

사외이사가 감사위원의 3분의2 이상
충족 : 전원 사외이사로 구성

감사위원중 1명이상은 회계 또는 재무전문가
충족 : 2명(성용락, 서대원)
상법 제542조의11 제2항,당사 감사위원회 운영규정 제5조

감사위원회의 대표는 사외이사
충족 : 감사위원장 성용락(사외이사)

기타 결격요건(최대주주의 특수관계자 여부 등)
충족 : 해당사항 없음
상법 제542조의11 제3항,당사 감사위원회 운영규정 제4조

(2) 감사위원회 위원 임기 및 선임 배경

(기준일 : 2024년 10월
29일)

성 명

임기

(연임여부/횟수)

선 임 배 경
추천인
회사와의관계
최대주주 또는 주요주주와의 관계

성용락(위원장)

'24.03 ~'26.03(연임 1회)

감사원 감사위원, 감사원장 직무대행 등 오랜 공직생활을 통해 축적된 경험을바탕으로 회사에 전문적인 조언을 제공하고 이사회의 투명성을 제고하는데 기여할 것으로 기대함.

사외이사후보추천위원회/이사회
해당없음
해당없음

서대원

'23.03 ~'25.03

(신임)

오랜 공직경험을 바탕으로 이사회 및 감사위원회가 글로벌 스탠다드에 맞게 운영되도록 선진기업의 다양한 우수사례를 도입하는 등 독립적이고 객관적인시각에서 경영을 감독하고 제안할 것으로 판단됨
사외이사후보추천위원회/이사회
해당없음
해당없음

김도현

'24.03 ~'26.03

(연임 2회)

대학교수로서 다년간 교수로 재직하며 많은 연구업적을 바탕으로 회사의 내부 프로세스 개선과 전략적 투자결정에 기여할 것으로 판단됨.
사외이사후보추천위원회/이사회
해당없음
해당없음

다. 감사위원회의 주요활동 내역
(1) 감사위원회 규정 : 본 규정은 감사위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 하며, 감사위원회에 관한 사항은 법령, 정관 또는 이사회에 정하여진 것을 제외하고는 이 규정이 정하는 바에 의한다.(2) 감사위원회 권한과 의무 * 권한 ① 업무감사권 : 위원회는 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무 진행 전반을 감사할 수 있다. ② 영업보고 요구권 및 업무재산 조사권 : 위원회는 언제든지 이사 및 직원에 대해 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ③ 이사보고의 수령권 : 이사는 회사에 현저한 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 위원회에 이를 보고해야 한다. ④ 자회사에 대한 조사권 : 모회사의 위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 또한 자회사가 지체없이 보고하지 않을시 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때는 자회사의 업무 와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 이사의 위법행위 유지청구권 : 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위 하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있다. ⑥ 각종의 소권 : 위원회는 총회결의 취소, 신주발행 무효, 감자 무효, 합병 무효 등 의 訴를 제기할 수 있다. ⑦ 주주총회 소집청구권 : 위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 위원회는 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ⑨ 외부감사인 선임 및 변경, 해임에 대한 승인 ⑩ 기타 법령, 정관 및 이사회 결의에 의하여 감사위원회에 부여된 사항에 대한 권한＊ 의무 ① 위원회 위원은 직무를 수행함에 있어 선량한 관리자의 주의로서 그 직무를 수행해야 한다. ② 주주총회에 대한 조사의무 : 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술해야 한다. ③ 이사회에 대한 조사보고 의무 : 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. ④ 감사록의 작성 의무 : 위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다. 감사록 에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 위원이 기명날인 또 는 서명하여야 한다. ⑤ 감사보고서의 작성제출 의무 : 위원회는 주주총회 6주전에 이사로부터 재무제표, 영업보고서 등을 제출받고 이사에 대하여 감사보고서를 주주총회일 1주전까지 제출하여야 한다. ⑥ 내부회계관리 및 내부통제제도의 운영실태 평가의무 : 내부회계관리 및 내부통 제제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 보고하여야 한다. 이 경우 내부회계관리 및 내부통제제도의 관리와 운영에 대하여 시정의견이 있는 경우에는 이를 포함하 여 보고하여야 한다. ⑦ 기타 법령, 정관 및 이사회 결의에 의하여 위원회에 부여된 사항을 수행할 의무

(3) 감사위원회의 주요활동내역

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
감사위원

성용락(출석률:100%)
김도현(출석률:100%)
서대원(출석률:100%)

1
2024.02.19.
ㅇ보고사항- 2023년 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고- 2023년 통합감사 진행 경과- 지배기구 필수 커뮤니케이션
보고
-
-
-

- 2023년 감사보고서 확정 제출의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2
2024.03.20.
- 감사위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

3
2024.05.03.
ㅇ보고사항- 2024년 연간감사 계획- 내부회계관리제도 감사- 지배기구와의 커뮤니케이션- 1분기 검토 진행 경과
보고
-
-
-

4
2024.08.07
ㅇ보고사항- 2024년 통합감사 진행 경과- 반기 검토 진행 경과- 최근 감독당국 동향
보고
-
-
-

(4) 감사위원회 교육실시 현황

감사위원회 교육 실시여부
감사위원회 교육 미실시 사유

미실시
감사위원들의 일정 조율 어려움

(5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

회계팀
15
팀장/수석(16년), 수석(13년), 책임 5명(평균 8년), 선임 8명(평균 3년)
연결 및 별도 재무제표 등 결산자료 보고

내부회계관리팀
5
팀장/책임(14년), 책임 2명(평균 4년), 선임 2명(평균 2년)
내부회계관리제도 운영보고

라. 준법지원인에 관한 사항(1) 준법지원인 인적사항 및 주요 경력

(기준일 :

2024년 10월
29일

)

구 분
내 용

1. 인적사항 및 주요경력
성명
김영규

출생연월
1970.10.01

성별
남

담당업무
고려아연 준법경영팀,감사팀,내부회계관리팀 담당임원('21.12~현재)

주요경력
2002.3~2006.8 : 검사

2006.9~2008.8 : 변호사 사무실 운영

2008.9~2016.8 : STX 조선 법무,감사 담당임원

2016.9~2021.12 : 대우조선해양 법무,업무진단 담당임원

학력
서울대 경영학(학사)

2. 이사회 결의일
2023.12.22

3. 결격요건
해당사항 없음

4. 기타
해당사항 없음

※ 준법지원인은 관련 법령「상법」제542조의13 제5항의 요건(변호사 자격)을 충족※ 2023년 12월 22일 이사회 결의에 따라 김영규 담당이 준법지원인으로 신규 선임

(2) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법경영팀 등
17
담당 1명, 변호사 2명, 수석 2명, 책임 9명선임 및 사원 3명
준법지원인 주요 활동 지원

※ 준법지원인이 2023년 12월 22일 이사회 결의에 따라 신규선임됨에 따라 지원조직의 활동에 대한 근속연수 기재는 생략

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도
당사는 집중투표제, 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다만, 주주들의 참여율 제고 및 편의성을 높이기 위해 제46기 정기주주총회부터 전자투표제도를 실시하고 있습니다.

(1) 투표제도 현황

(기준일 :

2024년 10월
29일

)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
미실시
미실시
제46기정기주주총회부터

※ 당사는 작성기준일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 피권유자에게 직접 권유, 우편 또는 전자우편을 통한 송부 등의 방법을 통하여 의결권 위임을 실시 중
나. 소수주주권의 행사여부
해당사항 없음
다. 경영권 경쟁

① 당사자 : (주) 영풍, 한국투자홀딩스- 진행경과 및 결과

일자
내용

2024.02.20
당사 제50기 정기주주총회(2024.03.19 개최) 의결권 대리행사 권유를 위하여 (주) 영풍을 의결권 수임인으로 하는 의결권 대리행사권유 참고서류 공시

2024.03.06
(주)영풍 당사의 2023년 8월 30일 이사회 결의로 발행한 보통주식 1,045,430주의 신주발행 무효의 소 제기(2024가합52067)

2024.09.13
(주)영풍은 (주)한국기업투자홀딩스와 경영협력계약을 체결하고, NH투자증권을 사무취급자로 하여 공개매수가격 660,000원, 최소 수량 1,445,036주 에서 최대 수량 3,024,881주의 공개매수신고서 공시

2024.09.19
(주) 영풍은 당사의 회계장부 및 서류 열람 및 등사 청구(2024카합21390)

2024.09.20
(주) 영풍은 당사 임원을 상대로 본인들의 공개매수 기간(2024.09.13~2024.10.04)동안 자기주식 취득금지 가처분 청구(2024카합21412)

2024.09.24
(주)영풍은 (주) 한국기업투자홀딩스를 새로운 특별관계인으로 하고, 기존 당사 최윤범 회장 등과 특별관계인을 해소하는 주식등의 대량보유상황보고서를 공시

2024.09.26
(주)영풍은 공개매수 가격을 750,000원으로 공개매수기간을 2024.09.13~2024.10.06으로 각각 공개매수 조건을 변경 공시

2024.10.02
(주)영풍의 자기주식 취득금지 가처분 전부 기각 판결(2024카합21412)

2024.10.02
(주) 영풍 공개매수절차중지 가처분 소송 신청(2024카합21491)

2024.10.04

당사 이사회 결의를 통해
Troika Drive Investment, L.P와 함께 공개매수 가격 830,000원, 매수예정 수량 3,726,591주로 공개매수신고서 공시

2024.10.04
(주) 영풍과 (주) 한국기업투자홀딩스는 공개매수가격을 830,000원, 최소수량 제한 없는 조건으로 공개매수 조건 변경 공시

2024.10.11
당사 이사회 결의를 통해 공개매수가격 890,000원, 공개매수수량 4,140,657주로 공개매수 조건 변경

2024.10.17
(주) 영풍과 (주) 한국기업투자홀딩스는 총 주식수 1,105,163주 약 5.34%를 공개매수로 취득한 내용을 공시

2024.10.21
(주) 영풍 공개매수절차중지 가처분 소송 전부 기각(2024카합21491)

2024.10.23
당사 공개매수 종료일

- 경영권 경쟁기간 중 경영권 경쟁과 관련하여 회사가 취한 조치 당사는 2024년 09월 13일에 (주)영풍과 (주)한국기업투자홀딩스가 제출한 공개매수신고서에 대하여 동일자로 공개매수에 관한 의견표명서를 제출하였고, 2024년 10월 04일 당사 이사회 결의를 통해
Troika Drive Investment, L.P와 함께 진행하는 공개매수신고서를 공시하였습니다.

2024년 10월 21일 (주)영풍이 제기한 공개매수절차중지 가처분 신청을 법원이 전부 기각(2024카합21491)함에 따라 2024년 10월 23일 공개매수가 정상적으로 종료되었고, 자세한 사항은 2024년 10월 28일 공개매수결과보고서를 참고해주시기 바랍니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 10월 29일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
20,703,283
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
2,539,726
작성기준일 현재신탁계약을 통한자기주식 취득분

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
7,450
기업집단 내 공익법인이소유한 국내 계열회사주식의 의결권 행사 제한

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
18,156,107
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용
회사의 주주는 신주발행에 있어서 소유주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를가진다. 그러나, 다음의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 상법 및 관계법령의 규정에 의해 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 상법 및 관계법령의 규정에 의하여 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범 위내에서 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우3. 상법 및 관계법령의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우4. 회사가 액면총액이 400억원을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 외국의 합작법인에게 신주를 발행하는 경우

결 산 일
12월 31일
정기주주총회의 시기
3월 이내

주주명부폐쇄시기
-

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음.

명의개서대리인
한국예탁결제원 (02-3774-3524) 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23

주주의 특전
해당사항 없음
공고게재
당사 홈페이지 공고

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용

제48기정기주주총회(2022.3.23.)
제48기 연결 및 고려아연 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건
원안승인

이사 선임의 건
원안승인

감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건
원안승인

감사위원회 위원 선임의 건
원안승인

이사보수한도 승인의 건
원안승인

제49기정기주주총회(2023.3.17.)
제49기 연결 및 고려아연 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건
원안승인

정관 일부 변경의 건
원안승인

이사 선임의 건
원안승인

감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건
원안승인

이사보수한도 승인의 건
원안승인

임원퇴직금 지급규정 개정 승인의 건
원안승인

제50기정기주주총회(2024.3.19.)
제50기 연결 및 고려아연 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건
원안승인

정관 일부 변경의 건ㆍ제2-1호 의안: 사업목적 수정 및 추가(제1장 총칙)ㆍ제2-2호 의안: 주식발행 및 배정 표준정관 반영(제2장 주식)ㆍ제2-3호 의안: 사채발행 표준정관 반영(제3장 사채)ㆍ제2-4호 의안: 이사 및 이사회 개정상법 반영(제5장 이사와 이사회)ㆍ제2-5호 의안: 주식소각 개정상법 반영(제6장 총칙)
원안승인부결원안승인원안승인원안승인

이사 선임의 건
원안승인

감사위원회 위원 선임의 건
원안승인

이사보수한도 승인의 건
원안승인

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 9월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의 종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

㈜영풍
본인
보통주
5,258,797
25.15
5,258,797
25.40
-

유중근
출자자
보통주
73,959
0.35
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

Park Caroline Choi
출자자
보통주
39,381
0.19
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

Park Charles Chulwoo
출자자
보통주
4,390
0.02
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

Park Clara In-Young
출자자
보통주
1,150
0.01
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

Park Caleb In-Woo
출자자
보통주
1,126
0.01
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

Park Ariel In-Ah
출자자
보통주
1,126
0.01
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

최윤범
출자자
보통주
365,932
1.75
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

이경은
출자자
보통주
4,400
0.02
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

최수연
출자자
보통주
2,686
0.01
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

최승민
출자자
보통주
2,259
0.01
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

최창영
출자자
보통주
96,422
0.46
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

김록희
출자자
보통주
107,955
0.52
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

최내현
출자자
보통주
160,009
0.77
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

최진하
출자자
보통주
1,521
0.01
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

최윤하
출자자
보통주
1,521
0.01
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

Lee Christine Euna
출자자
보통주
81,004
0.39
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

이원복
출자자
보통주
1,418
0.01
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

이승원
출자자
보통주
6,939
0.03
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

이세림
출자자
보통주
1,742
0.01
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

최정일
출자자
보통주
303,894
1.45
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

김미숙
출자자
보통주
486
0.00
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

최윤지
출자자
보통주
1,967
0.01
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

최재윤
출자자
보통주
1,266
0.01
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

최창근
출자자
보통주
172,412
0.82
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

이신영
출자자
보통주
26,526
0.13
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

Choi Jennie
출자자
보통주
34,279
0.16
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

Choi Robin
출자자
보통주
31,769
0.15
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

방찬오
출자자
보통주
940
0.00
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

방석오
출자자
보통주
505
0.00
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

최민석
출자자
보통주
55,429
0.27
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

김지수
출자자
보통주
814
0.00
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

최인승
출자자
보통주
411
0.00
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

최지상
출자자
보통주
460
0.00
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

최창규
출자자
보통주
333,018
1.59
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

정지혜
출자자
보통주
9,121
0.04
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

최주원
출자자
보통주
38,565
0.18
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

이하나
출자자
보통주
781
0.00
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

최연아
출자자
보통주
210
0.00
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

최아은
출자자
보통주
0
0.00
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

최정상
출자자
보통주
34,726
0.17
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

Kim Jacqueline
출자자
보통주
841
0.00
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

최정운
출자자
보통주
312,618
1.50
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

한진희
출자자
보통주
25,593
0.12
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

최은오
출자자
보통주
9,646
0.05
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

Choi Aileen
출자자
보통주
24,011
0.11
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

최윤석
출자자
보통주
41,437
0.20
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

이제중
출자자
보통주
1,085
0.01
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

유미개발㈜
피지배회사
보통주
313,332
1.50
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

영풍정밀㈜
피지배회사
보통주
382,508
1.83
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

경원문화재단
출자단체
보통주
7,450
0.04
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

해주최씨준극경수기호종중
출자단체
보통주
88,310
0.42
-
-
최대주주와의 특별관계 해소

장형진
임원
보통주
721,798
3.45
721,798
3.49
-

김혜경
출자자
보통주
115,581
0.55
126,451
0.61
장내매매

장세준
출자자
보통주
260
0.00
11,410
0.06
장내매매

장세환
출자자
보통주
3,941
0.02
3,941
0.02
-

장혜선
출자자
보통주
11,393
0.05
11,437
0.06
장내매매

장세경
출자자
보통주
15,000
0.07
15,000
0.07
-

장세명
출자자
보통주
77,886
0.37
77,886
0.38
-

장세욱
출자자
보통주
72,226
0.35
72,469
0.35
장내매매

㈜테라닉스
피지배회사
보통주
81,668
0.39
104,111
0.50
장내매매

㈜코리아써키트
피지배회사
보통주
104,073
0.50
124,757
0.60
장내매매

씨케이(유)
피지배회사
보통주
42,706
0.20
91,748
0.44
장내매매

에이치씨(유)
피지배회사
보통주
184,971
0.88
216,913
1.05
장내매매

시그네틱스㈜
피지배회사
보통주
11,679
0.06
11,679
0.06
-

영풍전자㈜
피지배회사
보통주
10,857
0.05
10,857
0.05
-

계
보통주
9,922,186
47.46
6,859,254
33.13
-

우선주
-
-
-
-
-

※ 기초수량은 2024년 1월 1일 기준(총발행주식수 20,908,588주)이며, 기말수량은 2024년 9월 30일 기준(총발행주식수 20,703,283주)임.

2. 최대주주 관련 사항

가. 최대주주의 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)영풍
5,682
박영민
-
-
-
장세준
16.89

배상윤
-
-
-
-
-

※ 상기 기본정보는 2023년 12월 31일 주주명부 기준임.

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)영풍

자산총계
5,568,117

부채총계
1,285,348

자본총계
4,282,769

매출액
3,761,733

영업이익
-169,813

당기순이익
-83,369

※ 상기 재무현황은 (주)영풍의 2023년 연결재무제표 기준임.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 ㈜영풍은 1949년 11월 합명회사 영풍기업사 설립을 시작으로 1976년 6월 영풍상사㈜를 유가증권시장에 상장하였으며, 1978년 2월 상호를 ㈜영풍으로 변경하였습니다. 보고서 작성 기준일 현재 아연괴 및 기타 유가금속등을 제조, 판매하는 종합비철금속제련회사로 비철금속을 제련하는 사업을 영위하고 있습니다.

또한, ㈜영풍의 종속회사인 영풍전자, 코리아써키트, 인터플렉스, 테라닉스는 인쇄회로기판 제조업을, 시그네틱스는 반도체 패키지업을 국내에서 영위하고 있으며, 해외에서 화하선로판(천진)유한공사, INTERFLEX VINA CO.,LTD가 인쇄회로기판 제조업을, 영풍재팬은 상품중개업을, SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC가 경영컨설팅을 영위하고 있습니다.

3. 주식의 분포 현황

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)영풍
5,258,797
26.03
-

국민연금
1,548,609
7.48
-

우리사주조합
2,807
0.01
-

※ 상기 지분율(%) 산출 시 적용된 총발행주식수는 의결권있는 발행주식총수(
20,203,587
주)임.
※ (주) 영풍은 신고서 제출일 현재 공개매수를 통하여 3,653주를 추가 취득하여 5,262,450주를 소유하고 있습니다. ※ (주) 한국기업투자홀딩스는 신고서 제출일 전일 현재 공개매수를 통하여 1,101,510 주를 취득하여 소유하고 있습니다.나. 소액주주 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
27,785
27,918
99.52
5,206,638
20,203,587
25.77
-

※ 상기 지분율(%) 산출 시 적용된 총발행주식수는 의결권있는 발행주식총수임.

4. 주가 및 주식거래실적

당사의 주식은 국내증권시장인 한국거래소에 상장되어 거래되고 있으며, 당기말 최근 6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. 월간주가의 최고, 최저주가는 종가기준 주가이며, 평균주가는 단순산술평균가격입니다.

종 류
1월
2월
3월

4월

5월

6월

주가
최고
487,500
475,500
460,000
485,000
537,000
525,000

최저
450,500
447,500
436,000
444,000
460,000
479,500

평균
469,886
464,342
449,050
464,238
505,450
497,526

거래량
최고
47,562
66,052
132,867
99,807
111,917
78,559

최저
11,937
18,869
20,019
16,392
16,896
15,181

월간
603,906
664,781
838,700
937,120
1,160,909
776,000

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황

(기준일 :

2024년 10월
29일

)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원 여부
상근 여부
담당 업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의 관계
재직기간
임기 만료일

의결권 있는 주식
의결권 없는 주식

최윤범
남
1975년 03월
회장
사내이사
상근
회장
. 미 Amherst 대학 수학/영문과 졸업. 미 콜롬비아대학원 로스쿨 졸업(법학박사). 호주 SMC 대표이사 사장. 고려아연(주) 대표이사 부회장
380,256
-
계열회사 임원
17년
2026년 03월 19일

박기덕
남
1968년 06월
사장
사내이사
상근
대표이사 TD사업부문 총괄
. 부산대 경영학과 졸업. 호주 SMC CFO. 고려아연(주) 부사장
-
-
계열회사 임원
13년
2025년 03월 17일

정태웅
남
1967년 11월
사장
사내이사
상근
대표이사 제련사업부문 총괄
. 숭실대 경영학과 졸업. 고려아연(주) 상무이사
-
-
계열회사 임원
14년
2026년 03월 19일

장형진
남
1946년 06월
이사
기타비상무이사
비상근
기타비상무이사
. 연세대 상경대학 상학과 졸업. (주)영풍 회장
721,798
-
계열회사 임원
31년
2026년 03월 19일

최내현
남
1970년 09월
이사
기타비상무이사
비상근
기타비상무이사
. 서울대 인류학과 졸업(인류학 석사). 켐코㈜, 한국전구체㈜, ㈜알란텀 대표이사(현)
165,009
-
계열회사 임원
1년
2025년 03월 17일

김우주
남
1971년 09월
이사
기타비상무이사
비상근
기타비상무이사
. Carleton Univ.(석사). 현대자동차(주) 기획조정실 PMO 사업부장. 현대자동차(주) 기획조정실 기획조정1실 본부장(현)
-
-
계열회사 임원
0년
2026년 03월 19일

성용락
남
1958년 12월
이사
사외이사
비상근
감사위원회 위원장 내부거래위원회 위원장 사외이사후보추천위원회 위원
. 고려대학교 법학과 졸업(행정학 박사). 감사원감사원장 직무대행. 법무법인 태평양 고문(현)
-
-
계열회사 임원
4년
2026년 03월 19일

이민호
남
1965년 02월
이사
사외이사
비상근
내부거래위원회 위원 지속가능경영위원회 위원

. 서울대 지질학과 졸업(환경공학 박사)

. 환경부 정책실장. 법무법인 율촌 ESG센터장(현)

-
-
계열회사 임원
2년
2026년 03월 19일

김도현
남
1970년 09월
이사
사외이사
비상근
감사위원회 위원 보수위원회 위원장 내부거래위원회 위원
. 서울대 항공우주학과 졸업(공학 박사). 영국 워릭대 경영학 박사. 스타트업얼라이언스 이사장(현). 국민대학교 경영학부 교수(현)
-
-
계열회사 임원
4년
2026년 03월 19일

김보영
여
1969년 03월
이사
사외이사
비상근
보수위원회 위원 지속가능경영위원회 위원
. 캐나다 University of Alberta 졸업(석사, 박사). 한양대학교 경영대학 교수(현)
-
-
계열회사 임원
3년
2025년 03월 17일

권순범
남
1969년 02월
이사
사외이사
비상근
사외이사후보추천위원회 위원 보수위원회 위원
. 고려대 법학과 졸업(법학 석사). 미국 버클리 로스쿨 방문학자 과정. 대구고검 검사장. 법무법인 솔 대표변호사(현)
-
-
계열회사 임원
1년
2025년 03월 17일

서대원
남
1962년 04월
이사
사외이사
비상근
사외이사후보추천위원회 위원장 감사위원회 위원
. 경희대 정치외교학과 졸업. 서울대 행정학석사, 서울시립대 세무학 박사. 국세청 차장. BnH 세무법인 회장(현)
-
-
계열회사 임원
1년
2025년 03월 17일

황덕남
여
1957년 05월
이사
사외이사
비상근
사외이사후보추천위원회 위원
. 서울대 법학과 졸업. 연세대 보건대학원 졸업(석사). 롯데웰푸드(주) 사외이사
-
-
계열회사 임원
0년
2026년 03월 19일

최창걸
남
1941년 11월
명예회장
미등기
상근
명예회장
. 서울대 경제학과 졸업. 미 콜롬비아대학 경영대학원 졸업 (MBA). 고려아연(주) 대표이사 회장
-
-
계열회사 임원
50년
-

최창영
남
1944년 07월
명예회장
미등기
상근
명예회장
. 서울대 금속과 졸업. 미 콜롬비아대학 공과대학원 졸업 (공학박사). 고려아연(주) 대표이사 회장
96,422
-
계열회사 임원
48년
-

최창근
남
1947년 12월
명예회장
미등기
상근
명예회장
. 서울대 자원공학과 졸업. 미 콜로라도 광산대학 졸업 (자원공학). 미 콜롬비아대학원 졸업 (경영학, 자원경제학). 고려아연(주) 대표이사 회장
172,412
-
계열회사 임원
40년
-

이제중
남
1958년 01월
부회장
미등기
상근
부회장
. 명지대 화공과 졸업. 고려아연(주) 대표이사 사장
1,085
-
계열회사 임원
25년
-

노진수
남
1959년 11월
부회장
미등기
상근
부회장
. 광운대 경영학과 졸업. 고려아연(주) 대표이사 사장
-
-
계열회사 임원
21년
-

정무경
남
1964년 05월
사장
미등기
상근
지속가능경영부문 총괄
. 고려대 경제학 졸업. 서울대 정책학, 워릭대 법학 석사 졸업. 고려대 대학원 행정학 박사 졸업. 조달청 청장
-
-
-
0년
-

백순흠
남
1968년 01월
부사장
미등기
상근
인재경영본부(CHO), 준법경영팀 내부회계관리팀, 정책협력팀
. 영남대 법학과 졸업. 고려대노동대학원 졸업 (노사관계학과 석사). 고려아연(주) 전무이사. 고려아연(주) 온산제련소장. 고려아연(주) 대표이사 부사장
130
-
계열회사 임원
8년
-

강동완
남
1965년 05월
부사장
미등기
상근
원료구매본부
. 서강대 경영학과 졸업. 고려아연(주) 전무이사
-
-
-
19년
-

박기원
남
1970년 06월
부사장
미등기
상근
TD기술본부
. 부산대 경영대학원 졸업(석사). 호주 SMC 대표. 고려아연(주) 고순도 니켈 제련 TFT PM
-
-
-
2년
-

김기준
남
1966년 06월
부사장
미등기
상근
지속가능경영본부
. 서울대 경제학과 졸업. Univ. of Maryland School of Law(법학 박사). 산업통상자원부
-
-
-
2년
-

Hedy Cray
여
1972년 09월
부사장
미등기
비상근
Global Affairs
. Queensland University of Technology (법학 학사, 석사). 호주 로펌 Clayton Utz 변호사, 이사
-
-
-
2년
-

이준용
남
1960년 08월
부사장
미등기
상근
온산제련소 (온산제련소 총괄, 전사 안전보건 최고책임)
. 동원전문대 공업경영과 졸업. 고려아연(주) 상무이사
-
-
-
4년
-

이승호
남
1973년 02월
부사장
미등기
상근
재경본부(CFO)
. 연세대 경제학과 졸업. Stanford University 통계학 졸업(석사). 에이프로젠 대표이사
-
-
계열회사 임원
1년
-

최주원
남
1982년 01월
담당
미등기
비상근
TL/TML CEO, SMC CFO Ark Energy CEO
. Lehigh University 졸업. 딜로이트, 삼일PwC 회계법인. 고려아연(주) 상무이사
38,565
-
계열회사 임원
7년
-

최민석
남
1983년 12월
담당
미등기
상근
원료구매본부
. Michigan State University 졸업. 성균관대 경영대학원 졸업(MBA). 고려아연(주) 상무이사
55,429
-
계열회사 임원
7년
-

이성채
남
1972년 05월
담당
미등기
비상근
SMC CEO
. 경북대 회계학과 졸업. 고려아연(주) 상무이사
-
-
계열회사 임원
6년
-

김용복
남
1961년 06월
본부장
미등기
상근
엔지니어링 본부 (엔지니어링본부 안전보건 총괄책임)
. 충북대 전기공학과 졸업. 고려아연(주) 상무이사
-
-
-
11년
-

서정만
남
1960년 09월
담당
미등기
상근
총무비서팀
. 목원대 행정학과 졸업. 고려아연(주) 상무이사
-
-
-
15년
-

장성경
남
1967년 09월
본부장
미등기
상근
생산지원본부
. 연세대 금속공학과 졸업. 고려아연(주) 이사
-
-
-
11년
-

김정우
남
1972년 11월
본부장
미등기
상근
제련기술본부
. 건국대 대학원 화공과 졸업. 고려아연(주) 상무이사. 고려아연(주) 기술본부장
-
-
-
8년
-

김승현
남
1973년 09월
연구소장
미등기
상근
기술연구소
. 경북대 금속공학과 졸업. 울산대 산업대학원 에너지관리학과. 고려아연(주) 상무이사
50
-
-
8년
-

황인구
남
1969년 07월
담당
미등기
상근
정보보호팀 (정보보호 최고 책임, CISO)
. 동아대 전산공학과 졸업. 고려아연(주) 상무이사
322
-
-
4년
-

원종관
남
1964년 10월
본부장
미등기
상근
생산본부 (생산본부 안전보건 총괄책임)
. 성균관대 금속학과 졸업. 고려아연(주) 상무이사
-
-
-
4년
-

장기성
남
1969년 08월
담당
미등기
상근
회계팀
. 서강대 경영학과 졸업. 고려아연(주) 상무이사
-
-
-
3년
-

박성웅
남
1967년 02월
본부장
미등기
상근
경영지원본부 (물류 안전보건 총괄책임)
. 동아대 경영학과 졸업. 고려아연(주) 상무이사
-
-
-
3년
-

권경덕
남
1968년 01월
본부장
미등기
상근
안전경영본부
. 인하대 건축학과 졸업. 고려아연(주) 상무이사
-
-
-
3년
-

김영중
남
1971년 02월
본부장
미등기
상근
TD영업본부
. 성균관대학교 불어불문학과 졸업. Thunderbird 경영대학원(MBA)졸업. 삼성SDI 부장. 고려아연(주) 상무이사. 고려아연(주) 신소재영업팀
-
-
-
2년
-

김영규
남
1970년 10월
담당
미등기
상근
컴플라이언스
. 서울대 경영학과 졸업. 대우조선해양 상무. 고려아연(주) 상무이사
-
-
-
2년
-

이창근
남
1976년 10월
담당
미등기
비상근
ZOCV CEO
. 부산대 대학원 금속학과 졸업(석사). 고려아연(주) 상무이사
18
-
계열회사 임원
2년
-

함경우
남
1985년 04월
담당
미등기
비상근
Pedalpoint Holdings CFO
. Willams college 수학과 졸업. Yale university MBA 졸업. GS에너지
-
-
계열회사 임원
2년
-

이석훈
남
1971년 03월
본부장
미등기
상근
설비지원본부 (설비지원본부 안전보건 총괄책임)
. 울산대 기계 졸업. 케이지그린텍(주) 에너지관리팀장
85
-
-
1년
-

설재욱
남
1976년 03월
본부장
미등기
상근
생산본부 (생산본부 안전보건 총괄책임)
. 영남대 금속 졸업. 고려아연(주) 생산팀장
-
-
-
1년
-

권기성
남
1977년 01월
본부장
미등기
상근
생산본부 (생산본부 안전보건 총괄책임)
. 영남대 금속 졸업. 고려아연(주) 생산팀장
-
-
-
1년
-

성남준
남
1970년 02월
본부장
미등기
상근
환경경영본부
. 경남대 환경보호학 졸업. 창원대학원 환경화공시스템공학 졸업. 환경부
-
-
-
1년
-

최도강
남
1970년 09월
담당
미등기
비상근
SMC Operations
. 전남대 금속공학 졸업. 고려아연(주) 생산팀장
-
-
-
5년
-

이상근
남
1973년 11월
본부장
미등기
상근
기획본부
. 서울대 공과대학 자원공학 졸업. 서울대 지구환경시스템공학부 박사수료. 고려아연(주) 기획팀장
-
-
-
1년
-

이상훈
남
1966년 06월
담당
미등기
상근
원료구매본부 원료3팀장(兼)
. California 대학교 경영학 졸업. 고려아연(주) 원료팀장
-
-
-
1년
-

권인대
남
1976년 02월
본부장
미등기
상근
인재경영본부
. 울산대 영어영문학 졸업. 고려대 노동대학원 졸업(인력관리학과 석사). 고려아연(주) 인사팀장
-
-
-
1년
-

김민철
남
1975년 03월
담당
미등기
상근
기술연구소
. 서울대 금속학 졸업. 서울대 대학원 금속학 졸업. 고려아연(주) 개발연구팀장
-
-
-
1년
-

최헌식
남
1974년 08월
담당
미등기
상근
기술연구소
. 삼척대 신소재공학 졸업. 연세대 대학원 화학공학 졸업. 고려아연(주) 개발연구팀장
35
-
-
1년
-

신윤식
남
1979년 04월
담당
미등기
상근
Investor Relations

. 서강대 영문/경영학 졸업

. New York University 국제금융 졸업(석사)

. The Hong Kong Polytechnic Univ.경영학(박사)

. CLSA (Head of Energy Research)

-
-
-
0년
-

이수환
남
1968년 08월
본부장
미등기
상근
영업본부
. 건국대 경영학 졸업. 고려아연(주) 영업1팀장
-
-
-
1년
-

류재길
남
1975년 08월
담당
미등기
상근
기획2팀
. Sydney University 회계학 졸업. 고려아연(주) 기획2팀장
-
-
-
0년
-

서상훈
남
1973년 08월
본부장
미등기
상근
자재구매본부
. 울산대 경영학 졸업. 고려아연(주) 구매전략2팀장
-
-
-
0년
-

이건우
남
1969년 01월
담당
미등기
상근
총무비서팀
. 광운대 행정학 졸업. 고려아연(주) 총무비서팀장
150
-
-
0년
-

홍성식
남
1978년 09월
담당
미등기
상근
투자전략팀
. 서울대 화학생물공학 졸업. UCLA MBA 졸업(석사). 한국바스프
-
-
-
0년
-

정규해
남
1977년 06월
담당
미등기
상근
커뮤니케이션팀
. 한양대 정치외교학 졸업. 고려대 대학원 경영학 졸업(석사). MBN
-
-
-
0년
-

나. 직원 등의 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

전사
남
1,691
-
79
-
1,770
13년 07개월
91,305,663
51,585
567
84
651
-

전사
여
110
-
1
-
111
04년 08개월
3,559,349
32,066
-

합 계
1,801
-
80
-
1,881
12년 12개월
94,865,012
50,433
-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
46
11,355,002
246,848
-

2. 임원의 보수 등

가. 임원의 보수

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
13
10,000,000
-

(2) 보수지급금액

(2-1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

13
2,922,023
224,771
-

(2-2) 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
6
2,617,489
436,248
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
4
164,283
41,071
-

감사위원회 위원
3
140,250
46,750
-

감사
-
-
-
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

최윤범
회장
1,732
-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

최윤범
근로소득
급여
1,728

- 정기 주주총회에서 결정한 이사보수한도 내에서 지급

- 임원 보수규정에 따라 직급, 업무의 성격, 업무 수행 결과 등을 고려하여 월 기준보수를 결정

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
4
- 복리후생 관련 지원

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

최윤범
회장
1,732
-

최창근
명예회장
1,206
-

최창영
명예회장
1,200
-

이제중
부회장
901
-

노진수
부회장
584
-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

최윤범
근로소득
급여
1,728

- 정기 주주총회에서 결정한 이사보수한도 내에서 지급

- 임원 보수규정에 따라 직급, 업무의 성격, 업무 수행 결과 등을 고려하여 월 기준보수를 결정

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
4
- 복리후생 관련 지원

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

최창근
근로소득
급여
1,200

- 정기 주주총회에서 결정한 이사보수한도 내에서 지급

- 임원 보수규정에 따라 직급, 업무의 성격, 업무 수행 결과 등을 고려하여 월 기준보수를 결정

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
6
- 복리후생 관련 지원

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

최창영
근로소득
급여
1,200

- 정기 주주총회에서 결정한 이사보수한도 내에서 지급

- 임원 보수규정에 따라 직급, 업무의 성격, 업무 수행 결과 등을 고려하여 월 기준보수를 결정

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

이제중
근로소득
급여
900

- 정기 주주총회에서 결정한 이사보수한도 내에서 지급

- 임원 보수규정에 따라 직급, 업무의 성격, 업무 수행 결과 등을 고려하여 월 기준보수를 결정

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
0.4
- 복리후생 관련 지원

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

노진수
근로소득
급여
576

- 정기 주주총회에서 결정한 이사보수한도 내에서 지급

- 임원 보수규정에 따라 직급, 업무의 성격, 업무 수행 결과 등을 고려하여 월 기준보수를 결정

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
8
- 복리후생 관련 지원

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 기업집단에 소속된 회사

당사가 속해 있는 기업집단 영풍은「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 상호출자제한 기업집단으로 지정되어있으며, 본 보고서 작성기준일(2024. 06. 30일자) 현재 당사를 포함하여 국내에 28개의 계열회사(상장사 6개사, 비상장사 22개사)와 해외에 78개의 계열회사가 있습니다.

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

영풍
6
100
106

나. 계열회사간 출자현황 (계통도)

2024년 반기말 현재 당사가 속한 기업집단의 계통도는 다음과 같습니다.

법인명
상장 여부
최초취득일자
출자 목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도 재무현황

수량
지분율
장부 가액
취득(처분)
평가 손익
수량
지분율
장부 가액
총자산
당기 순손익

수량
금액

서린상사
비상장
1989년 06월 14일
경영참여
1,500
155,001
50
77,299
-
-
-
155,001
50
77,299
356,376
6,601

케이지엑스
비상장
1992년 05월 08일
경영참여
300
100,000
100
500
-
-
-
100,000
100
500
32,139
1,442

케이지그린텍
비상장
2010년 03월 25일
경영참여
240
80,000
100
603
-
-
-
80,000
100
603
4,069
194

서린정보기술
비상장
1998년 11월 13일
경영참여
273
33,337
33
616
-
-
-
33,337
33
616
14,724
200

알란텀
비상장
2008년 07월 25일
경영참여
10,000
2,728,352
11
-
-
-
-
2,728,352
11
-
9,451
-2,339

코리아니켈
비상장
1987년 04월 30일
경영참여
342
102,600
34
11,916
-
-
-8,685
102,600
34
3,231
9,673
26

튜브인베스트먼트(HB)
비상장
2015년 12월 22일
단순투자
1,000
-
15
1,788
-
-779
-
-
15
1,009
6,977
10,450

새한 벤쳐펀드
비상장
2019년 05월 29일
단순투자
3,045
-
13
1,329
-
-
-
-
13
1,329
59,782
-114

DSC Tech 밸류업 펀드 2호
비상장
2020년 09월 08일
단순투자
2,030
-
9
2,020
-
-71
-
-
9
1,949
18,579
-203

티비티 오픈이노베이션
비상장
2020년 10월 29일
단순투자
900
-
9
2,623
-
-
-
-
9
2,623
24,962
318

인터베스트그로스세컨더리
비상장
2020년 12월 21일
단순투자
500
-
5
3,510
-
750
-
-
5
4,260
97,261
421

미래에셋글로벌유니콘투자조합
비상장
2021년 07월 19일
단순투자
1,015
-
4
975
-
-
-
-
4
975
23,086
-231

아이엠엠살루스벤처펀드
비상장
2021년 09월 27일
단순투자
1,000
-
6
4,449
-
-275
-
-
6
4,174
74,662
4,700

Primer Sazze Fund II
비상장
2021년 10월 22일
단순투자
1,473
-
4
3,569
-
995
-
-
4
4,564
148,843
-621

파트너스 글로벌헬스케어 클로버 펀드
비상장
2022년 04월 14일
단순투자
5,075
-
13
4,926
-
-
-
-
13
4,926
35,997
-395

디에스피이 알파 사모투자합자회사
비상장
2022년 04월 28일
단순투자
10,000
-
14
3,452
-
-
8,856
-
14
12,308
86,421
-61,991

Spider Capital Partners III
비상장
2022년 08월 12일
단순투자
393
-
7
1,193
-
332
-
-
7
1,525
29,222
-704

티비티 글로벌 성장 제3호
비상장
2022년 11월 09일
단순투자
3,000
-
15
2,781
-
3,000
-
-
15
5,781
38,799
-625

키움뉴히어로6호창업초기펀드
비상장
2022년 12월 22일
단순투자
1,000
-
10
1,950
-
1,000
-
-
10
2,950
29,404
-384

Argonautic Ventures Exit Plus
비상장
2022년 12월 20일
단순투자
13,313
-
8
10,221
-
-
-
-
8
10,221
88,905
-493

Argonautic Ventures SPC
비상장
2023년 07월 03일
단순투자
6,483
-
3
6,483
-
-
-
-
3
6,483
8,516
-197

타임폴리오바이오육성투자조합
비상장
2023년 06월 30일
단순투자
800
-
7
790
-
-
-
-
7
790
12,112
-294

포지티브 세컨더리 벤처투자조합 제2호
비상장
2024년 03월 07일
단순투자
3,060
-
-
-
-
3,060
-
-
8
3,060
10,869
-165

코리아그로쓰1호
비상장
2019년 10월 18일
단순투자
3,164
-
95
72,285
-
-13,523
-
-
95
58,762
174,078
74

저스티스 제1호
비상장
2021년 03월 18일
단순투자
49,900
-
99
-
-
-
-
-
-
-
-
-

탠저린 제1호
비상장
2022년 02월 16일
단순투자
-
-
99
-
-
-
-
-
-
-
-
-

하바나1호
비상장
2023년 02월 15일
단순투자
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

케이잼주식회사
비상장
2020년 03월 17일
경영참여
60,200
30,040,000
100
150,200
-
54,100
-
30,040,000
100
204,300
346,608
-5,513

스틸싸이클
비상장
2016년 04월 01일
경영참여
68,804
85,246,949
100
89,151
-
-
-
85,246,949
100
89,151
250,448
1,150

그레이 1호
비상장
2022년 08월 29일
단순투자
110,000
-
100
96,383
-
-
-
-
100
96,383
95,729
-1,042

아비트리지 제1호
비상장
2020년 09월 21일
단순투자
434
-
55
41,195
-
622
-
-
55
41,817
110,532
-48

메이븐그로쓰 제1호
비상장
2021년 05월 11일
단순투자
14,900
-
68
60,466
-
18,918
-
-
68
79,384
116,299
-820

바이올렛 제1호
비상장
2021년 08월 10일
단순투자
77,700
-
87
65,653
-
-
-
-
87
65,653
92,031
-840

글로벌 배터리 제1호
비상장
2023년 01월 09일
단순투자
4,040
-
40
9,026
-
3,869
-
-
40
12,895
31,041
-193

망고스틴 제1호
비상장
2023년 06월 02일
단순투자
6,172
-
40
6,424
-
249
-
-
40
6,673
17,286
-623

트러스톤 CVD&G 제1호
비상장
2023년 06월 07일
단순투자
30,000
-
49
30,000
-
-
-
-
49
30,000
67,342
6,102

켐코 주식회사
비상장
2017년 01월 10일
경영참여
1,000
12,510,153
73
168,953
-
-
-
12,510,153
73
168,953
237,461
580

울산방송
비상장
1996년 12월 13일
단순투자
900
180,000
3
1,279
-
-
-
180,000
3
1,279
76,690
3,346

인터플렉스
상장
2011년 03월 21일
단순투자
25,000
1,402,343
6
14,921
-
-
7,278
1,402,343
6
22,199
301,906
13,553

lg화학
상장
2022년 11월 24일
단순투자
257,767
-
1
183,398
-
-
-56,416
-
1
126,982
82,116
341,699

한화
상장
2022년 11월 24일
단순투자
156,918
-
7
139,987
-
-
5,980
-
7
145,967
213,881,033
-221,468

Sun Metals Holdings Ltd.
비상장
1991년 06월 12일
경영참여
166
1,013,605,581
100
952,329
-
316,627
-
1,013,605,581
100
1,268,956
3,022,936
5,984

PPMMC
비상장
2006년 04월 10일
경영참여
6,572
39,306,981
100
4,251
-
-
-
39,306,981
100
4,251
6,108
147

KZMH
비상장
2010년 09월 01일
경영참여
-
160,886,001
100
87,333
-
3,852
-
160,886,001
100
91,185
110,672
-819

PBS Biotech
비상장
2009년 07월 28일
단순투자
1,246
15,099,999
11
-
-
-
-
15,099,999
8
-
49,874
-6,083

정석기업
비상장
2023년 12월 18일
단순투자
45,633
149,272
12
45,633
-
-
-
149,272
12
45,633
275,348
6,396

에스엠
상장
2023년 12월 21일
단순투자
40,098
440,640
2
40,583
-
-
-5,155
440,640
2
35,428
1,460,777
12,441

Sims Ltd
상장
2022년 04월 14일
단순투자
151,419
9,127,077
5
124,987
-
-
-38,179
9,127,077
5
86,808
4,398,801
29,238

Brilliant Light Power
비상장
2016년 07월 29일
단순투자
2,280
50
0
2,280
-
-
-
50
0
2,280
26,072
-7,715

AMOGY INC.
비상장
2023년 03월 17일
단순투자
-
1,224,989
5
38,074
-
-
-
1,224,989
5
38,074
136,760
-25,163

Hyzon Motors
상장
2021년 07월 16일
단순투자
105,079
8,894,166
4
10,263
-
-
-6,298
8,894,166
4
3,965
520,806
-239,424

Almonty
상장
2015년 09월 10일
단순투자
2,480
3,409,389
1
1,794
-
-
279
3,409,389
1
2,073
182,892
-1,391

ZincX Resources Corp.
상장
2014년 07월 09일
단순투자
238
625,000
0
40
-
-
17
625,000
0
57
25,935
-149

Energy Vault (Novus II)
상장
2014년 07월 09일
단순투자
238
5,000,000
3
15,022
-
-
-8,426
5,000,000
3
6,596
397,117
-28,528

KZ Pranda
비상장
1999년 11월 18일
경영참여
170
120,000
40
-
-
-
-
120,000
40
-
537
-

TOWNSVILLE LOGISTICS PTY LTD
비상장
2016년 12월 22일
경영참여
-
4,000,002
100
-
-
-
-
4,000,002
100
-
23,994
-67

ZINCOX VIETNAM LIMITED LIABILITY Co.
비상장
2017년 04월 05일
경영참여
2,071
-
100
147,570
-
-
-
-
100
147,570
144,959
-2,178

Zinc Oxide Corporation(Thailand)Ltd.)
비상장
2018년 10월 18일
경영참여
-
16,996
100
625
-
-
-
16,996
100
625
628
-1

TOWNSVILLE MARINE LOGISTICS PT
비상장
2018년 09월 21일
경영참여
8,679
18,026,002
100
14,755
-
-
-
18,026,002
100
14,755
22,215
366

Pedalpoint LLC
비상장
2022년 03월 24일
경영참여
-
-
100
592,641
-
97,161
-
-
100
689,802
987,209
-17,504

타이드스퀘어
비상장
2023년 12월 21일
단순투자
90,531
1,771,669
22
65,697
-
-
-
1,771,669
22
65,697
102,421
-12,735

디에스투자에너지스케일업 파트너 신기술투자조합
비상장
2023년 10월 17일
단순투자
4,000
-
50
4,000
-
3,000
-
-
50
7,000
13,949
-188

합 계
1,414,282,549
-
3,420,191
-
492,887
-100,749
1,414,282,549
-
3,812,329
229,011,439
-195,820

다. 회사와 계열회사간 이사겸직 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)

성명
겸직현황

직위
회사명

최윤범
사내이사
유미개발㈜

기타비상무이사
케이잼㈜

박기덕
기타비상무이사
케이잼㈜

정태웅
기타비상무이사
케이지그린텍㈜, ㈜케이지엑스

최제임스성
대표이사
㈜알란텀

대표이사
켐코㈜

대표이사
한국전구체㈜

장형진
사내이사
씨케이(유), 에이치씨(유)

기타비상무이사
서린상사㈜, 영풍정밀㈜

2. 타법인 출자 현황(요약)

2024년 3분기말 현재 당사 타법인출자 금액은 장부금액 기준 3조 8,563억원이며, 경영참여 등 목적으로 출자하였습니다.

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
18
18
2,298,742
496,315
(8,685)
2,786,372

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
9
35
44
1,121,449
21,792
(73,263)
1,069,978

계
9
53
62
3,420,191
518,107
(81,948)
3,856,350

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등과의 거래
당사는 대주주에 대한 신용공여, 대주주와의 자산양수도 및 영업거래에 해당하는 내역이 없습니다.
2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 채무보증 내역

- 연결재무제표 주석 33. 특수관계자와의 거래- 별도재무제표 주석 33. 특수관계자와의 거래참고하시기 바랍니다.

나. 특수관계자와의 거래내용

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
당반기말
전기말

유의한 영향력을 행사하는 회사
㈜영풍
㈜영풍

관계기업(*1)
서린정보기술㈜
서린정보기술㈜

코리아니켈㈜
코리아니켈㈜

㈜알란텀
㈜알란텀

아비트리지제1호사모투자합자회사
아비트리지제1호사모투자합자회사

에스더블유앤씨주식회사
에스더블유앤씨주식회사

㈜세원
㈜세원

㈜월드이엔씨
㈜월드이엔씨

바이올렛제1호사모투자합자회사
바이올렛제1호사모투자합자회사

벨벳제1호유한회사
벨벳제1호유한회사

메이븐그로쓰제1호창업벤처전문사모투자합자회사
메이븐그로쓰제1호창업벤처전문사모투자합자회사

㈜타이드스퀘어
㈜타이드스퀘어

㈜그레이고
㈜그레이고

브릭스캐피탈매니지먼트글로벌배터리제1호사모투자합자회사
브릭스캐피탈매니지먼트글로벌배터리제1호사모투자합자회사

망고스틴제1호사모투자합자회사
망고스틴제1호사모투자합자회사

트러스톤 CVD&G 일반사모증권투자신탁 제1호
트러스톤 CVD&G 일반사모증권투자신탁 제1호

디에스투자 에너지 스케일업 파트너 신기술투자조합
디에스투자 에너지 스케일업 파트너 신기술투자조합

공동기업
KZ-Pranda Co. Ltd.
KZ-Pranda Co. Ltd.

Fulcrum 3D Pty Ltd.
Fulcrum 3D Pty Ltd.

한국전구체㈜
한국전구체㈜

대규모기업집단
영풍정밀㈜
영풍정밀㈜

㈜영풍문고
㈜영풍문고

영풍전자㈜
영풍전자㈜

㈜테라닉스
㈜테라닉스

유미개발㈜
유미개발㈜

씨케이(유)
씨케이(유)

㈜인터플렉스
㈜인터플렉스

㈜코리아써키트
㈜코리아써키트

시그네틱스㈜
시그네틱스㈜

㈜영풍이앤이
㈜영풍이앤이

영풍개발㈜
영풍개발㈜

에이치씨(유)
에이치씨(유)

농업회사법인 에스피팜랜드(유)
농업회사법인 에스피팜랜드(유)

영풍문고홀딩스㈜
영풍문고홀딩스㈜

기타관계회사
㈜영풍 Japan
㈜영풍 Japan

Interflex Vina Co., Ltd.
Interflex Vina Co., Ltd.

화하선로판(천진)유한공사
화하선로판(천진)유한공사

Signetics High Technology USA Inc.
Signetics High Technology USA Inc.

Young Poong Electronics Vina Co., Ltd.
Young Poong Electronics Vina Co., Ltd.

AATM(Dalian) Co., Ltd.
AATM(Dalian) Co., Ltd.

YPE VINA Co., Ltd.
YPE VINA Co., Ltd.

Korea Circuit VINA Co., Ltd.
Korea Circuit VINA Co., Ltd.

Alantum Europe GmbH
Alantum Europe GmbH

Fulcrum3D Europe GmbH
Fulcrum3D Europe GmbH

(*1) 관계회사가 지배하는 회사를 포함하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자구분
특수관계자명
매출
매입
기타수익 등
기타비용 등(*)
유무형자산 매입
배당금 수령
배당금 지급

유의한 영향력을행사하는 회사
㈜영풍
3,006,906
73,311,075
237,467
2,144,912
-
-
26,781,185

관계기업
코리아니켈㈜
-
-
-
54,641
-
8,482,142
-

㈜알란텀
-
12,562
185,496
-
-
-
-

서린정보기술㈜
-
37,583
58,037
4,849,908
6,936
83,343
-

트러스톤 CVD&G 일반사모증권투자신탁 제1호
-
-
-
-
-
1,794,789
-

공동기업
한국전구체 주식회사
6,406,400
44,495
684,568
70,681
-
-
-

Fulcrum 3D Pty Ltd.
-
33,854
-
-
160,019
-
-

대규모 기업집단
영풍정밀㈜
-
1,165,359
33,288
3,200
4,339,446
-
1,912,540

영풍전자㈜
-
-
-
-
-
-
54,285

㈜테라닉스
-
-
-
-
-
-
408,340

유미개발㈜
-
-
-
-
-
-
1,566,660

씨케이(유)
-
-
-
-
-
-
213,530

㈜코리아써키트
-
-
-
-
-
-
520,365

시그네틱스㈜
-
-
-
-
-
-
58,395

영풍개발㈜
-
-
-
-
-
-
620,340

에이치씨(유)
-
-
-
-
-
-
924,855

기타관계회사
영풍 JAPAN
-
-
-
1,993
-
-
-

합계
9,413,306
74,604,928
1,198,856
7,125,335
4,506,401
10,360,274
33,060,495

(*) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당반기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자구분
특수관계자명
매출
매입
기타수익 등
기타비용 등
유무형자산 매입
배당금 수령
배당금 지급

유의한 영향력을행사하는 회사
㈜영풍
7,894,866
118,703,632
371,526
1,826,688
-
-
104,223,140

관계기업
코리아니켈㈜
-
130,509
34,334
10,548
-
6,785,714
-

㈜알란텀
-
-
138,711
-
-
-
-

서린정보기술㈜
-
427,490
50,777
5,158,898
166,452
83,343
-

켐코
190,293
-
2,785,259
277
-
-
-

대규모 기업집단
영풍정밀㈜
-
755,921
29,147
7,555,257
197,015
-
6,404,240

기타
-
-
313,279
-
-
-
7,954,020

기타관계회사
기타
-
257,174
-
19,700
-
-
-

합계
8,085,159
120,274,726
3,723,033
14,571,368
363,467
6,869,057
118,581,400

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
미수금 등
매입채무
미지급금 등(*)

유의한 영향력을 행사하는 회사
㈜영풍
229,770
1,580,363
14,829,998
512,688

관계기업
코리아니켈㈜
-
90
-
-

(주)알란텀
-
30,332
-
-

서린정보기술㈜
-
117,147
-
232,797

공동기업
한국전구체 주식회사
1,576,421
164,546
-
64,019

Fulcrum 3D Pty Ltd.
-
977,914
49,193
-

기타관계회사
영풍정밀㈜
-
5,786
751,314
440,504

합계
1,806,191
2,876,178
15,630,505
1,250,008

(*) 당반기 리스부채 148,203천원를 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
미수금 등
매입채무
미지급금 등

유의한 영향력을 행사하는 회사
㈜영풍
562,750
1,751,686
13,234,902
13,455

관계기업
코리아니켈㈜
-
90
-
-

㈜알란텀
-
35,720
-
10,785

서린정보기술㈜
-
34,125
2,398
562,086

공동기업
한국전구체㈜
-
78,940
-
219

대규모기업집단
영풍정밀㈜
-
6,140
1,240,624
268,607

기타관계회사
기타
-
-
23,729
-

합계
562,750
1,906,701
14,501,653
855,152

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자구분
특수관계자명
자금거래
출자 등

상환(*)
현금출자
출자환급

유의한 영향력을 행사하는 회사
㈜영풍
884,697
-
-

관계기업
아비트리지 제1호 사모투자합자회사
-
621,585
-

메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*)
-
18,917,900
-

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자합자회사
-
3,964,753
95,810

망고스틴 제1호 사모투자합자회사
-
248,634
-

디에스투자 에너지 스케일업 파트너 신기술투자조합
-
3,000,000
-

(*) 당반기 리스부채 상환액 884,697천원을 포함하고 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자구분
특수관계자명
자금거래
출자 등

대여
현금출자

관계기업
아비트리지 제1호 사모투자합자회사
-
619,863

메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*)
-
12,169,500

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자합자회사
-
4,040,713

켐코㈜
120,000,000
10,521,477

망고스틴 제1호 사모투자합자회사
-
6,171,586

트러스톤 제1호 사모투자합자회사
-
30,000,000

(5) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

급여
8,389,656
8,408,605

퇴직급여 등
1,474,183
827,725

(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

제공자
보증내역
통화
보증금액

종속회사의 대표이사
차입금보증
USD
165,000

KRW
47,540,400

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

※ 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
(1) 신주발행무효의 소 (서울중앙지방법원 2024가합 52067)

소제기일
소송 당사자
소송의 내용
진행상황
향후 소송일정 및 대응방안

2024.03.06.
원고: (주)영풍 피고: 고려아연(주)
1. 피고가 2023.9.13.에 한 액면금 5,000원의 보통주식 1,045,430주의 신주 발행을 무효로 한다. 2. 소송비용은 피고가 부담한다. 라는 판결을 구합니다.
2024.03.06. : ㈜영풍 소제기
법적인 절차에 따라 대응 예정

(2) 소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송) (서울중앙지방법원 2024카합 21390)

소제기일
소송 당사자
청구 내용
진행상황
향후 소송일정 및 대응방안

2024.09.13.
채권자: (주)영풍 채무자: 고려아연(주)

1. 채무자는 이 사건 가처분 결정을 송달 받은 날의 3일 후부터 공휴일, 토요일을 제외한 30일 동안 채권자 또는 그 위임을 받은 대리인에게 채무자의 본점에서 09:00부터 18:00까지 별지 목록 기재 각 장부 및 서류를 열람 및 등사(사진촬영 및 컴퓨터 디스켓이나 이동식 저장장치에의 복사를 포함)하도록 허용하여야 한다.2. 신청비용은 채무자가 부담한다.라는 재판을 구합니다.

2024.09.13. : ㈜영풍 가처분 신청
법적인 절차에 따라 대응 예정

나. 채무보증 현황

- 연결재무제표 주석 22. 우발부채 및 약정사항- 별도재무제표 주석 22. 우발부채 및 약정사항참고하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재 현황
(1) 한국거래소로부터 받은 제재 : 불성실공시법인 지정

일자
제재기관
대상자
제재
구체적 사유
처벌 또는 조치 내용
근거법령

2024.04.08
한국거래소
고려아연(주)
공시불이행에 따른 불성실공시법인 지정
소송 등의 제기('24.03.18)의지연공시('24.03.20)
1. 공시위반제재금 8백만원2. 부과벌점 없음
유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2

나. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
※ 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
(1) 지배회사는 2024년 8월 7일 개최된 이사회의 결의에 따라 신탁계약을 통해 2024년 8월 7일부터 2025년 5월 7일의 기간 동안 자기주식 4,000억원을 취득하기로 하였습니다.

(2) 지배회사는 2024년 8월 7일 개최된 이사회의 결의에 따라 1주당 10,000원의 현금배당 방식의 중간배당을 하기로 결정하였고, 배당총액은 205,533,790,000원 입니다.

나. 녹색경영

(1) 온실가스 배출량

(단위 : tCO2eq)

사업장명
2023년
2022년

직접배출
간접배출
총 량
직접배출
간접배출
총 량

고려아연㈜ 본사
226
285
511
173
253
426

고려아연㈜ 온산제련소
2,574,200
703,253
3,277,453
2,343,707
1,106,283
3,449,990

합 계
2,574,426
703,538
3,277,964
2,343,880
1,106,536
3,450,416

(2) 에너지 사용량

(단위 : TJ)

사업장명
2023년
2022년

연료사용량
전기사용량
스팀사용량
총 량
연료사용량
전기사용량
스팀사용량
총 량

고려아연㈜ 본사
3
6
-
9
3
5
-
8

고려아연㈜ 온산제련소
31,870
14,695
-
46,565
26,656
23,117
-
49,773

합 계
31,873
14,701
-
46,574
26,659
23,122
-
49,781

다. 보호예수 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
1,045,430
2023년 10월 06일
2024년 10월 06일

2023년 10월 06일

~ 2024년 10월 05일

증권의 발행 및 공시 등에관한 규정에 따른 보호예수
20,703,283

※ 공시서류 작성일(2024.09.30) 기준 총발행주식수는 20,703,283주임.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

서린상사㈜
1984.02.02
서울특별시 종로구 종로 33 그랑서울
비철금속 수출입업
269,946
사실상 지배력 기준 (기업회계기준서 1110호)
O

Sorin Corporation Singapore Pte., Ltd
2011.01.14
1 Raffles Quay #09-06 North Tower Singapore
도매 및 상품중개업
271,937
기업의결권의 과반수 소유 (회계기준서 1110호)
O

PT. Sorin International Indonesia
2011.01.25
The Prominence Tower Lt 28, Suite 1 Jl. Jalur Sutera Barat No. 15,Alam Sutera, Tangerang Banten 15143. Indonesia
금속 및 금속원광 도매업
153
상동
X

Sorin Shanghai Corporation Ltd.
2016.07.01
Room E04 2nd Building, No.225 North Fute Road, China (Shanghai) Pilot Free Trade Zone, Shanghai, P.R.China
무역업
24,013
상동
X

에스아이앤엘(주)
2020.03.23
인천광역시 연수구 인천신항대로 866-7
물류창고업 및 운송업
29,843
상동
X

SORIN INDIA PRIVATE LIMITED
2021.07.01
161/A, Office No. 10, 10th Floor, LKS HOUSE, Hemu Kalani Marg, Sindhi Society, next to The Acres Club, Chembur, Mumbai, Maharashtra400071
도매 및 상품중개업
1,380
상동
X

LION TANKERS PTE. LTD.
2021.12.15
10 ANSON ROAD #34-10 INTERNATIONAL PLAZA SINGAPORE
해운업
45,934
상동
X

㈜케이지엑스
1992.05.11
울산광역시 울주군 온산읍 덕신로 461
건설기계 대여업
31,396
상동
X

케이지그린텍㈜
2010.03.25
울산광역시 울주군 온산읍 이진로 139
전기, 가스 및 증기 공급업
3,856
상동
X

스틸싸이클㈜
2010.01.12
경상북도 경주시 천북면 천북산단로1길8-65
비철금속 재생 및 판매
232,992
상동
O

스틸싸이클에스씨㈜
2012.02.06
전라남도 순천시 해룡면 율촌산단2로23
비철금속 재생 및 판매
59,599
상동
X

Sun Metals Holdings Ltd.
1992.06.12
1 Zinc Avenue Stuart, Townsville QLD4811, Australia
아연괴 제조 및 판매
1,081,870
상동
O

Sun Metals Corporation Pty., Ltd.
1996.06.03
1 Zinc Avenue Stuart, Townsville QLD4811, Australia
아연괴 제조 및 판매
1,233,850
상동
O

Ark Energy Corporation Pty Ltd
2021.01.11
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
601,222
상동
O

Ark Energy MacIntyre Pty Ltd
2020.07.08
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
풍력발전
4,793
상동
X

Ark Energy MacIntyre Holdings Pty Ltd
2024.02.09
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
지주회사
-
상동
X

Ark Energy H2 Pty Ltd
2021.04.01
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
수소산업 개발
11,778
상동
X

Ark Energy Solar & Storage Pty Ltd
2022.11.25
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
159,656
상동
O

Sun Metals Solar Farm Pty Ltd
2022.11.25
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
167,102
상동
O

Epuron Holdings Pty Ltd
2011.03.24
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
16,708
상동
X

Ark Energy Operations Pty Ltd
2003.04.24
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
2,021
상동
X

Ark Energy Projects Pty Ltd
2011.03.30
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
55,396
상동
X

Ark Energy NT Solar Pty Ltd
2012.06.28
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
3,153
상동
X

Katherine Solar Pty Ltd
2016.08.09
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
4
상동
X

Burrendong Wind Farm Pty Ltd
2022.02.08
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
2,954
상동
X

Bowmans Creek Wind Farm Pty Ltd
2021.11.11
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
3,511
상동
X

Specimen Hill Wind Farm Pty Ltd
2019.12.18
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
0
상동
X

Chalumbin Wind Farm Pty Ltd
2000.04.06
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
0
상동
X

Boomer GEH Holdings Pty Ltd
2022.11.23
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
4,425
상동
X

Collinsville GEH Holdings Pty Ltd
2022.11.24
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
3,516
상동
X

Han Ho H2 Holdings Pty Ltd
2022.11.23
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
110
상동
X

Guilford Wind Farm Pty Ltd
2022.12.16
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
1,314
상동
X

Hellyer Wind Farm Holdings Pty Ltd
2022.12.16
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
734
상동
X

St. Patrick's Plains Wind Farm Pty Ltd
2023.01.17
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
3,029
상동
X

Doughboy Wind Farm Pty Ltd
2024.02.14
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
-
상동
X

TKLN Solar Pty Ltd
2010.05.28
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
3,173
상동
X

Uterne Power Plant Pty Ltd
2010.04.22
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
5,941
상동
X

Yulara Solar Pty Ltd
2015.04.09
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
5,757
상동
X

SHWF Unit Trust
2019.12.20
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
3,490
상동
X

CWF Unit Trust
2006.05.04
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
6,056
상동
X

Boomer Green Energy Hub Pty Ltd
2022.11.23
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
4,424
상동
X

Collinsville Green Energy Hub Pty Ltd
2022.11.24
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
3,515
상동
X

Han Ho H2 Pty Ltd
2022.11.23
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
680
상동
X

Hellyer Wind Farm Pty Ltd
2022.12.16
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
732
상동
X

Richmond Valley BESS Holdings Pty Ltd
2023.11.15
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
0
상동
X

Richmond Valley BESS Pty Ltd
2023.11.16
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
0
상동
X

DBWF Unit Trust
2024.04.29
Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia
신재생에너지 개발
-
상동
X

Pan-Pacific Metal Mining Corporation
1999.06.01
Suite 4700, Toronto Dominion Bank Tower Toronto-Dominion Centre,Toronto, Ontario, Canada
광업권 개발업
6,350
상동
X

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.
2010.08.18
9 Raffles Place, #26-01 Republic Plaza, Singapore 048619
광산 개발회사 투자
89,045
상동
O

ICM Pachapaqui S.A.C.
2005.12.12
Calle Los Tulipanes 147, Oficina 701-A, Santiago de Surco,Lima, Peru (15023)
광산 개발사업
82,141
상동
O

Andean Minerals Peru S.A.C.
2006.01.26
Calle Los Tulipanes 147, Oficina 701-A, Santiago de Surco,Lima, Peru (15023)
광산 개발사업
36
상동
X

ICM Exploraciones S.A.C.
2005.12.21
Calle Los Tulipanes 147, Oficina 701-A, Santiago de Surco,Lima, Peru (15023)
광산 개발사업
1
상동
X

ICM Procesadora S.A.C.
2005.12.21
Calle Los Tulipanes 147, Oficina 701-A, Santiago de Surco,Lima, Peru (15023)
광산 개발사업
93
상동
X

Compania Mineral ICM S.A.C.
2005.12.21
Calle Los Tulipanes 147, Oficina 701-A, Santiago de Surco,Lima, Peru (15023)
광산 개발사업
1
상동
X

Townsville Logistics Pty., Ltd.
2016.12.22
Level 28 Riparian Plaza 71 Esgle Street Brisbane QLD 4000
물류업
22,037
상동
X

Townsville Marine Logistics Pty., Ltd.
2018.04.12
Level 28 Riparian Plaza 71 Esgle Street Brisbane QLD 4000
물류업
19,732
상동
X

Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC
2017.04.05
LOT C, PHU MY 3 SPECIALIZED INDUSTRIAL PARK,
유해폐기물(EAFD) 처리
147,535
상동
O

Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd.
2018.09.18
No. 75/51 Ocean Tower 2, 24th Floor, Soi Sukhumvit 19, SukhumvitRoad, Klongteoy Nua Sub-district, Wattana District, Bangkok Metropolis
비철금속수출입업
629
상동
X

코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사
2019.09.16
서울특별시 강남구 강남대로44길7, 2층 242호 (도곡동, 글수레빌딩)
사모투자펀드
89,302
상동
O

㈜포커스이엔지
2012.03.08
서울특별시 마포구 동교로156-4, 3층
도매 및 소매업
5,963
상동
X

㈜아크미디어
2019.07.04
서울특별시 마포구 월드컵북로1길26-7
미디어 컨텐츠 제작업
131,898
상동
O

케이잼(주)
2020.03.17
울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-2
전해동박 제조 및 판매업
302,046
상동
O

그레이 제1호 사모투자합자회사
2022.06.29
서울특별시 강남구 강남대로44길7, 2층221호
사모투자펀드
107,643
상동
O

가젤 제1호 유한회사
2022.07.07
서울특별시 강남구 강남대로44길 7, 3층 351호
기타금융업
89,140
상동
O

켐코㈜
2017.1.11
서울특별시 종로구 종로 33 그랑서울
황산니켈의 제조 판매 및 축전지 부분품의 제조 판매
235,821
상동
O

Pedalpoint Holdings, LLC
2021.12.17
400 Spectrum Center Dr.Suite 1900, Irvine CA,92618
금속류 해체 및 선별, 금속류 원료 재생 사업
575,531
상동
O

Igneo Holdings, LLC
2021.04.19
222 Bloomingdale Rd., New York, NY, 10605, USA
금속류 해체 및 선별, 금속류 원료 재생 사업
183,567
상동
O

Igneo Intermediate, LLC
2021.08.19
222 Bloomingdale Rd., New York, NY, 10605, USA
C/O CORPORATION SERVICE COMPANY
0
상동
X

Igneo Technologies, LLC
2021.04.19
222 Bloomingdale Rd., New York, NY, 10605, USA
금속류 해체 및 선별, 금속류 원료 재생 사업
50,091
상동
X

Evterra Recycling, LLC
2021.02.19
222 Bloomingdale Rd., New York, NY, 10605, USA
전자폐기물 수거 및 파쇄, 선별
76,113
상동
O

Igneo IP, LLC
2021.04.19
222 Bloomingdale Rd., New York, NY, 10605, USA
Igneo 공정 관련 특허 보유 및 관리
0
상동
X

Igneo France, S.A.S
2006.08.25
Rue Roger Salengro 62330 Isbergues France
금속류 해체 및 선별, 금속류 원료 재생 사업
17,338
상동
X

Igneo (Georgia), LLC
2021.02.05
222 Bloomingdale Rd., New York, NY, 10605, USA
금속류 해체 및 선별, 금속류 원료 재생 사업
23,172
상동
X

Pedalpoint KM, LLC
2024.03.25
140 Broadway F50, New York, NY 10005 USA
지주회사
-
상동
X

Kataman Metals, LLC
2007.06.26
7733 Forsyth Blvd, Saint Louis, MO 63105
비철금속 수출입업
275,803
상동
O

Kataman Asia-Pacific PTE. LTD.
2013.07.11
160 Robinson Road, Level 23, Suite 5, SBF Center, Singapore 068914
비철금속 수출입업
31,257
상동
X

Kataman Australia Ltd.
2023.12.13
Level 22, Suite 23, Sydney Place 180 George Street, Sydney,NSW 2000
비철금속 수출입업
-
상동
X

Kataman UK Limited
2020.08.20
Pinewood Business Park, Coleshill Road, Marston Green, Birmingham, England., B37 7HG
비철금속 수출입업
28,458
상동
X

Kataman Ireland Limited
2022.04.06
Dublin Road, Ashbourne, Co Meathe, A84 AY28, Ireland
비철금속 수출입업
-
상동
X

2. 계열회사 현황(상세)

가. 국내 계열회사 현황
2024년 반기말 현재 영풍그룹에는 28개의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 6개사이며 비상장사는 22개사입니다.

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
6
(주)영풍
110111-0003824

고려아연(주)
110111-0168404

(주)코리아써키트
130111-0026749

시그네틱스(주)
110111-0070815

(주)인터플렉스
135011-0042924

영풍정밀(주)
110111-0342496

비상장
22
(주)알란텀
131111-0215078

(주)영풍이앤이
131111-0238400

(주)영풍문고
110111-7577393

(주)테라닉스
135011-0042950

농업회사법인 에스피팜랜드(유)
175714-0000651

씨케이(유)
131414-0004396

에이치씨(유)
131414-0010319

영풍개발(주)
110111-0612914

영풍문고홀딩스(주)
110111-0855530

영풍전자(주)
135011-0032106

유미개발(주)
110111-0235542

서린상사(주)
110111-0365068

케이잼(주)
230111-0328053

케이지그린텍(주)
230111-0164077

에스아이앤엘(주)
120111-1060681

서린정보기술(주)
110111-1260077

(주)케이지엑스
181211-0020558

켐코(주)
131111-0470424

코리아니켈(주)
110111-0529482

한국전구체(주)
230111-0378397

스틸싸이클에스씨(주)
110111-4789511

스틸싸이클(주)
110111-4260123

나. 해외 계열회사 현황
2024년 반기말 현재 영풍그룹에는 78개의 해외 계열회사가 있습니다.

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
회 사 명
국 가

비상장
78
YOUNG POONG JAPAN Corp.
일본

화하선로판(천진)유한공사
중국

INTERFLEX VINA CO.,LTD.
베트남

SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC.
미국

YOUNG POONG Electronics Vina Co.,Ltd
베트남

YPE VINA CO.,Ltd
베트남

KOREA CIRCUIT VINA COMPANY LIMITED.
베트남

Sun Metals Holdings Ltd
호주

Sun Metals Corporation Pty., Ltd.
호주

Townsville Logistics Pty Ltd
호주

Townsville Marine Logistics PT
호주

Pan Pacific Metal Mining Corporation
캐나다

KZ Minerals Holdings PTE Ltd
싱가포르

ICM Pachapaqui S.A.C.
페루

KZ-Pranda Co., Ltd
태국

Sorin Corporation Singapore Pte. Ltd.
싱가포르

PT. SORIN INTERNATIONAL INDONESIA
인도네시아

Sorin Shanghai Corporation Ltd
중국

Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC
베트남

Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd.
태국

Ark Energy Corporation Pty Ltd
호주

Ark Energy MacIntyre Pty Ltd
호주

Ark Energy H2 Pty Ltd
호주

Ark Energy Solar & Storage Pty Ltd
호주

Sun Metals Solar Farm Pty. Ltd.
호주

Ark Energy Operations Pty Ltd
호주

Ark Energy Projects Pty Ltd
호주

Ark Energy NT Solar Pty Ltd
호주

LION TANKERS PTE. LTD.
싱가폴

SORIN INDIA PTE. LTD.
인도

Epuron Holdings Pty Ltd
호주

Burrendong Wind Farm Pty Ltd
호주

Katherine Solar Pty Ltd
호주

Bowmans Creek Wind Farm Pty Ltd
호주

Specimen Hill Wind Farm Pty Ltd
호주

Chalumbin Wind Farm Pty Ltd
호주

Boomer GEH Holdings Pty Ltd
호주

Collinsville GEH Holdings Pty Ltd
호주

Han Ho H2 Holdings Pty Ltd
호주

Guilford Wind Farm Pty Ltd
호주

Hellyer Wind Farm Holdings Pty Ltd
호주

SHWF Unit Trust
호주

TKLN Solar Pty Ltd
호주

Uterne Power Plant Pty Ltd
호주

Yulara Solar Pty Ltd
호주

CWF Unit Trust
호주

Boomer Green Energy Hub Pty Ltd
호주

Collinsville Green Energy Hub Pty Ltd
호주

Han Ho H2 Pty Ltd
호주

Hellyer Wind Farm Pty Ltd
호주

St. Patrick's Plains Wind Farm
호주

Andean Minerals Peru S.A.C.
페루

ICM Exploraciones S.A.C.
페루

ICM Procesadora S.A.C.
페루

Compania Mineral ICM S.A.C.
페루

Pedalpoint Holdings LLC
미국

Igneo Holdings, LLC
미국

Igneo Intermediate LLC
미국

Igneo IP LLC
미국

Evterra Recycling LLC
미국

Igneo Technologies LLC
미국

Igneo France
프랑스

Igneo(Georgia) LLC
미국

Fulcrum 3D P/L
호주

Alantum Europe GmbH.
독일

AATM(Dalian) Co.,Ltd.
중국

Fulcrum3D Europe GmbH
독일

Richmond Valley BESS Holdings Pty Ltd
호주

Richmond Valley BESS Pty Ltd
호주

Doughboy Wind Farm Pty Ltd
호주

DBWF Unit Trust
호주

Pedalpoint KM
미국

Kataman Metals LLC
미국

Kataman UK Limited
영국

Kataman Ireland
아일랜드

Kataman Asia-Pacific Pte. Ltd.
싱가포르

Kataman Australia Ltd
호주

Ark Energy MacIntyre Holdings Pty Ltd
호주

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장 여부
최초취득일자
출자 목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도 재무현황

수량
지분율
장부 가액
취득(처분)
평가 손익
수량
지분율
장부 가액
총자산
당기 순손익

수량
금액

서린상사
비상장
1989년 06월 14일
경영참여
1,500
155,001
50
77,299
-
-
-
155,001
50
77,299
356,376
6,601

케이지엑스
비상장
1992년 05월 08일
경영참여
300
100,000
100
500
-
-
-
100,000
100
500
32,139
1,442

케이지그린텍
비상장
2010년 03월 25일
경영참여
240
80,000
100
603
-
-
-
80,000
100
603
4,069
194

서린정보기술
비상장
1998년 11월 13일
경영참여
273
33,337
33
616
-
-
-
33,337
33
616
14,724
200

알란텀
비상장
2008년 07월 25일
경영참여
10,000
2,728,352
11
-
-
-
-
2,728,352
11
-
9,451
-2,339

코리아니켈
비상장
1987년 04월 30일
경영참여
342
102,600
34
11,916
-
-
-8,685
102,600
34
3,231
9,673
26

튜브인베스트먼트(HB)
비상장
2015년 12월 22일
단순투자
1,000
-
15
1,788
-
-779
-
-
15
1,009
6,977
10,450

새한 벤쳐펀드
비상장
2019년 05월 29일
단순투자
3,045
-
13
1,329
-
-
-
-
13
1,329
59,782
-114

DSC Tech 밸류업 펀드 2호
비상장
2020년 09월 08일
단순투자
2,030
-
9
2,020
-
-71
-
-
9
1,949
18,579
-203

티비티 오픈이노베이션
비상장
2020년 10월 29일
단순투자
900
-
9
2,623
-
-
-
-
9
2,623
24,962
318

인터베스트그로스세컨더리
비상장
2020년 12월 21일
단순투자
500
-
5
3,510
-
750
-
-
5
4,260
97,261
421

미래에셋글로벌유니콘투자조합
비상장
2021년 07월 19일
단순투자
1,015
-
4
975
-
-
-
-
4
975
23,086
-231

아이엠엠살루스벤처펀드
비상장
2021년 09월 27일
단순투자
1,000
-
6
4,449
-
-275
-
-
6
4,174
74,662
4,700

Primer Sazze Fund II
비상장
2021년 10월 22일
단순투자
1,473
-
4
3,569
-
995
-
-
4
4,564
148,843
-621

파트너스 글로벌헬스케어 클로버 펀드
비상장
2022년 04월 14일
단순투자
5,075
-
13
4,926
-
-
-
-
13
4,926
35,997
-395

디에스피이 알파 사모투자합자회사
비상장
2022년 04월 28일
단순투자
10,000
-
14
3,452
-
-
8,856
-
14
12,308
86,421
-61,991

Spider Capital Partners III
비상장
2022년 08월 12일
단순투자
393
-
7
1,193
-
332
-
-
7
1,525
29,222
-704

티비티 글로벌 성장 제3호
비상장
2022년 11월 09일
단순투자
3,000
-
15
2,781
-
3,000
-
-
15
5,781
38,799
-625

키움뉴히어로6호창업초기펀드
비상장
2022년 12월 22일
단순투자
1,000
-
10
1,950
-
1,000
-
-
10
2,950
29,404
-384

Argonautic Ventures Exit Plus
비상장
2022년 12월 20일
단순투자
13,313
-
8
10,221
-
-
-
-
8
10,221
88,905
-493

Argonautic Ventures SPC
비상장
2023년 07월 03일
단순투자
6,483
-
3
6,483
-
-
-
-
3
6,483
8,516
-197

타임폴리오바이오육성투자조합
비상장
2023년 06월 30일
단순투자
800
-
7
790
-
-
-
-
7
790
12,112
-294

포지티브 세컨더리 벤처투자조합 제2호
비상장
2024년 03월 07일
단순투자
3,060
-
-
-
-
3,060
-
-
8
3,060
10,869
-165

코리아그로쓰1호
비상장
2019년 10월 18일
단순투자
3,164
-
95
72,285
-
-13,523
-
-
95
58,762
174,078
74

저스티스 제1호
비상장
2021년 03월 18일
단순투자
49,900
-
99
-
-
-
-
-
-
-
-
-

탠저린 제1호
비상장
2022년 02월 16일
단순투자
-
-
99
-
-
-
-
-
-
-
-
-

하바나1호
비상장
2023년 02월 15일
단순투자
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

케이잼주식회사
비상장
2020년 03월 17일
경영참여
60,200
30,040,000
100
150,200
-
54,100
-
30,040,000
100
204,300
346,608
-5,513

스틸싸이클
비상장
2016년 04월 01일
경영참여
68,804
85,246,949
100
89,151
-
-
-
85,246,949
100
89,151
250,448
1,150

그레이 1호
비상장
2022년 08월 29일
단순투자
110,000
-
100
96,383
-
-
-
-
100
96,383
95,729
-1,042

아비트리지 제1호
비상장
2020년 09월 21일
단순투자
434
-
55
41,195
-
622
-
-
55
41,817
110,532
-48

메이븐그로쓰 제1호
비상장
2021년 05월 11일
단순투자
14,900
-
68
60,466
-
18,918
-
-
68
79,384
116,299
-820

바이올렛 제1호
비상장
2021년 08월 10일
단순투자
77,700
-
87
65,653
-
-
-
-
87
65,653
92,031
-840

글로벌 배터리 제1호
비상장
2023년 01월 09일
단순투자
4,040
-
40
9,026
-
3,869
-
-
40
12,895
31,041
-193

망고스틴 제1호
비상장
2023년 06월 02일
단순투자
6,172
-
40
6,424
-
249
-
-
40
6,673
17,286
-623

트러스톤 CVD&G 제1호
비상장
2023년 06월 07일
단순투자
30,000
-
49
30,000
-
-
-
-
49
30,000
67,342
6,102

켐코 주식회사
비상장
2017년 01월 10일
경영참여
1,000
12,510,153
73
168,953
-
-
-
12,510,153
73
168,953
237,461
580

울산방송
비상장
1996년 12월 13일
단순투자
900
180,000
3
1,279
-
-
-
180,000
3
1,279
76,690
3,346

인터플렉스
상장
2011년 03월 21일
단순투자
25,000
1,402,343
6
14,921
-
-
7,278
1,402,343
6
22,199
301,906
13,553

lg화학
상장
2022년 11월 24일
단순투자
257,767
-
1
183,398
-
-
-56,416
-
1
126,982
82,116
341,699

한화
상장
2022년 11월 24일
단순투자
156,918
-
7
139,987
-
-
5,980
-
7
145,967
213,881,033
-221,468

Sun Metals Holdings Ltd.
비상장
1991년 06월 12일
경영참여
166
1,013,605,581
100
952,329
-
316,627
-
1,013,605,581
100
1,268,956
3,022,936
5,984

PPMMC
비상장
2006년 04월 10일
경영참여
6,572
39,306,981
100
4,251
-
-
-
39,306,981
100
4,251
6,108
147

KZMH
비상장
2010년 09월 01일
경영참여
-
160,886,001
100
87,333
-
3,852
-
160,886,001
100
91,185
110,672
-819

PBS Biotech
비상장
2009년 07월 28일
단순투자
1,246
15,099,999
11
-
-
-
-
15,099,999
8
-
49,874
-6,083

정석기업
비상장
2023년 12월 18일
단순투자
45,633
149,272
12
45,633
-
-
-
149,272
12
45,633
275,348
6,396

에스엠
상장
2023년 12월 21일
단순투자
40,098
440,640
2
40,583
-
-
-5,155
440,640
2
35,428
1,460,777
12,441

Sims Ltd
상장
2022년 04월 14일
단순투자
151,419
9,127,077
5
124,987
-
-
-38,179
9,127,077
5
86,808
4,398,801
29,238

Brilliant Light Power
비상장
2016년 07월 29일
단순투자
2,280
50
0
2,280
-
-
-
50
0
2,280
26,072
-7,715

AMOGY INC.
비상장
2023년 03월 17일
단순투자
-
1,224,989
5
38,074
-
-
-
1,224,989
5
38,074
136,760
-25,163

Hyzon Motors
상장
2021년 07월 16일
단순투자
105,079
8,894,166
4
10,263
-
-
-6,298
8,894,166
4
3,965
520,806
-239,424

Almonty
상장
2015년 09월 10일
단순투자
2,480
3,409,389
1
1,794
-
-
279
3,409,389
1
2,073
182,892
-1,391

ZincX Resources Corp.
상장
2014년 07월 09일
단순투자
238
625,000
0
40
-
-
17
625,000
0
57
25,935
-149

Energy Vault (Novus II)
상장
2014년 07월 09일
단순투자
238
5,000,000
3
15,022
-
-
-8,426
5,000,000
3
6,596
397,117
-28,528

KZ Pranda
비상장
1999년 11월 18일
경영참여
170
120,000
40
-
-
-
-
120,000
40
-
537
-

TOWNSVILLE LOGISTICS PTY LTD
비상장
2016년 12월 22일
경영참여
-
4,000,002
100
-
-
-
-
4,000,002
100
-
23,994
-67

ZINCOX VIETNAM LIMITED LIABILITY Co.
비상장
2017년 04월 05일
경영참여
2,071
-
100
147,570
-
-
-
-
100
147,570
144,959
-2,178

Zinc Oxide Corporation(Thailand)Ltd.)
비상장
2018년 10월 18일
경영참여
-
16,996
100
625
-
-
-
16,996
100
625
628
-1

TOWNSVILLE MARINE LOGISTICS PT
비상장
2018년 09월 21일
경영참여
8,679
18,026,002
100
14,755
-
-
-
18,026,002
100
14,755
22,215
366

Pedalpoint LLC
비상장
2022년 03월 24일
경영참여
-
-
100
592,641
-
97,161
-
-
100
689,802
987,209
-17,504

타이드스퀘어
비상장
2023년 12월 21일
단순투자
90,531
1,771,669
22
65,697
-
-
-
1,771,669
22
65,697
102,421
-12,735

디에스투자에너지스케일업 파트너 신기술투자조합
비상장
2023년 10월 17일
단순투자
4,000
-
50
4,000
-
3,000
-
-
50
7,000
13,949
-188

합 계
1,414,282,549
-
3,420,191
-
492,887
-100,749
1,414,282,549
-
3,812,329
229,011,439
-195,820

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

※ 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

※ 해당사항 없음.