현대해상 — 증권신고서(채무증권) (20241023)
제출인: 현대해상

증권신고서(채무증권)
4.2
현대해상화재보험(주)

N

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

금융위원회 귀중
2024년 10월 23일

회 사 명 :
현대해상화재보험 주식회사

대 표 이 사 :
조용일 ㆍ이성재

본 점 소 재 지 :
서울시 종로구 세종대로 163 (세종로, 현대해상빌딩)

(전 화) 1588-5656

(홈페이지) http://www.hi.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 커뮤니케이션본부장 (성 명) 박대수

(전 화) 02-3701-8033

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
현대해상화재보험(주) 제5회 무기명식 이권부 무보증 후순위사채

모집 또는 매출총액 :
250,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서:
금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서:
금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서:

현대해상화재보험(주) - 서울시 종로구 세종대로 163NH투자증권(주) - 서울시 영등포구 여의대로 108

신한투자증권(주) - 서울시 영등포구 의사당대로 96KB증권(주) - 서울시 영등포구 여의나루로 50

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서명_241023.jpg
대표이사등의 확인서명_241023

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[가. 국내외 경기변동에 따른 위험]
국내 경제는 세계 경제와 금융시장 상황에 의존하여 변동 되며,
최근 대외적으로는 기준금리 변동성에 대한 불확실성 증대, 이스라엘-하마스 전쟁 등 지정학적 리스크 공존 등 금융시장 불안으로 인해 국내외 경제 회복이 더디게 진행
되고 있습니다.
당사가 영위하는 손해보험업은 내수산업 성격과 경기 후행적 특성을 지녔기에 경기침체나 금융환경이 불안정할 경우 보유계약이 이탈하는 등 성장이 위축될 수 있으며, 이는 손해보험회사들의 사업과 영업실적, 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 높습니다. 이에, 상기 리스크들이 현실화 될 경우 당사의 수익성 및 재무상황이 악화될 가능성이 있으니 투자자들께서는 관련하여 지속적으로 모니터링하시며 유의해주시기 바랍니다.

[나. 장기보험 성장 둔화와 경과손해율 변동에 따른 위험]

손해보험시장은 2012년까지 10% 이상의 고성장세를 보였으나, 금융감독원에서 보도한 2024년 상반기 보험사 잠정 경영실적치 기준
전체 원수보험료의 약 56.16% 수준을 차지하고 있는 장기보험의 성장 둔화로 인해 2013년부터 성장률이 5% 내외로 둔화
되고 있습니다. 동일 자료 기준으로
2024년 상반기 손해보험시장의 원수보험료 총액은 약 61조 2,180억원으로 전년 동기 원수보험료 약 58조 7,095억원 대비하여 4.27% 가량 성장하였습니다.
상품별로 보면 전년 동기 대비 장기보험 상품에 따른 원수보험료가 5.15% 증가, 자동차보험 상품에 따른 원수보험료가 1.15% 감소, 일반보험 상품(화재, 해상 등)에 따른 원수보험료가 8.65% 증가, 퇴직연금상품에 따른 원수보험료가 3.90% 증가하여 전반적으로 균일한 증가세를 시현하였습니다. 그럼에도
손해보험시장은 2010년대 초반까지 보이던 두 자릿수 이상의 고성장세는 기대하기 힘든 상황으로 성장률 둔화 추세가 향후에도 지속내지는 악화되거나 장기보험 손해율이 상승한다면, 손해보험업계 성장에 제한요인이 될 수 있으며, 이는 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[다. 자동차보험 성장 둔화와 경과손해율 변동에 따른 위험]
자동차보험시장은 자동차대수, 사고발생률 등에 영향을 받고 있습니다.
자동차보험시장은 2024년 상반기 기준 원수보험료는 약 10조 5,141원으로 2023년 상반기 10조 6,385억원 대비하여 1.2%가량 감소하였습니다.
자동차 보험가입대수는 연간 1-3% 내외 수준으로 꾸준히 증가하고 있는 추세인데, 2024년 상반기에는 2,551만대가 가입하여 2023년 상반기 가입대수 2,510만대 대비 약 1.6% 증가하였습니다. 자동차 보험의 손해율은 최근 감소하고 있는 추세였으나, 2024년 상반기80.2%로 전년 동기 대비 2.2%p 증가하였습니다. 자동차 보험 관련 손해보험사들의 영업손익도 증가하고 있는 추세인데, 2021년에는 지속되어오던 자동차 보험 관련 손실이 흑자전환하며 3,981억원을 기록하였고, 2022년에는 4,780억원, 2023년에는 5,539억원을 시현하였습니다. 2024년 상반기 자동차보험 보험손익은 3,322억원으로 2021년부터 흑자 기조를 지속하고 있으나, 흑자 규모는 전년 동기(5,559억원)보다 2,237억원 감소하였습니다.
종합적으로, 2024년 상반기 자동차보험 실적은 지급보험금 증가와 보험료 인하 영향으로 전년 동기 대비 부진하였습니다. 특히, 2024년 상반기 손해율의 경우 2023년 누적 손해율(80.75)에 근접하는 등 손해율 상승 추세가 예년에 비해 가파른 편입니다. 하반기 손해보험사들의 손해율 추이 등 시장상황을 면밀히 모니터링이 필요합니다. 또한, 자동차보험 점유율 확대 경쟁 심화 등 자동차보험 원수보험료 성장에 부정적인 요인이 발생하여 성장률이 둔화되거나, 손해율이 상승하는 경우에는 손해보험사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향일 미칠 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[라. 투자영업이익 감소 위험]
손해보험사의 수익구조 특성상 투자영업이익이 감소할 경우 수익성이 훼손될 가능성이 존재합니다.
투자영업이익은 손해보험회사의 투자자산에 영향을 미치는 국내외경제 및 주식, 채권, 부동산과 기타 자산시장 여건과 함께 환율, 인플레이션 및 이자율 변동성 등의 위험에 노출되어 있으며, 이러한 경제 및 시장여건들은 지속적으로 변화
하고 있습니다. 2024년 상반기 손해보험사의 당기순이익은 금융자산 평가이익 감소 등에 따른 투자손익 감소에도 5조 7,722억원으로 전년 동기인 2023년 상반기 대비 약 6,277억원 증가하며 12.2% 증가하였습니다. 보험손익은 보험상품 판매확대 및 발생사고부채 감소 등으로 증가하였으며, 영업 면에서도 장기보험 판매가 증가하였고, 퇴직연금 등과 관련한 실적도 견조하여 손해보험사들의 보험손익관련 실적 큰 폭으로 개선된 모습입니다. 손해보험사들의 보험 영업관련 손익이 개선되어 당기순이익 성장에 긍정적인 영향을 미친 반면, 2024년 상반기 손해보험사의 투자손익은 금융자산 평가이익 감소로 1조 8,572억원으로 전년 동기 대비 179억 감소하며 1% 악화되었습니다. 손해보험사들은 안정적인 수익원 확보를 위해 대체 투자처를 지속적으로 다변화하고 있지만, 이러한
노력에도 불구하고 예상치 못한 금리 변동과 국내외 경제불안의 지속 및 회계 정책의 변경 등으로 인한 투자환경의 불확실성이 심화될 경우 운용자산이익률 하락에 따른 투자영업이익의 감소로 인해 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[마. 경쟁심화에 따른 위험]
손해보험업은 높은 진입장벽으로 인한 신규 진입이 용이하지 않은 상황에서,
기존 손해보험업체들의 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다.
대형 4사(당사, 삼성화재, DB손해보험, KB손해보험)의 과점양상에, 중소형사가 방카슈랑스 등으로 시장점유율 증가시키고 있으며, 대형4사는 자동차 보험 등을 통한 시장점유율 확대에 노력하고 있어 경쟁이 더욱 심화 될 수 있는 상황입니다. 2024년 상반기 실적을 기준으로는
메리츠화재가 IFRS17 체제로의 변화에 따라 수익성 증대에 보탬이 되는 장기인보험 확대 전략을 위시로 하여 당기순이익 약 9,977억원을 시현하며 전년 동기 대비 22.26% 가량 성장한 실적으로 당기순이익 기준 손해보험 업계 3위를 기록하기도 하였습니다.
이처럼 손해보험업계 내에서 치열한 경쟁이 이루어 지고 있는 상황으로 손해보험업 전체의 순이익은 증가하고 있는 추이를 보이고 있으나,
손해보험업계 경쟁이 심화되는 현상이 지속되어 나타날 경우, 손해보험사들의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[바. 채널다각화 실패 위험]
손해보험업계 모집방법별 원수보험료 내
대면채널 비중이 2020년 말 86.3%에서 2024년 상반기 67.2% 감소 추세를 보이는 반면, 2020년말 5.5%에서 2023년말 18.6% 및 2024년 상반기 22.0%로 비중이 급격히 증가하는 모습을 보이는 등 신채널 비중은 증가하는 추세입니다. 향후 신채널을 통한 손해보험사간 경쟁심화가 전망됨에 따라 손해보험사의

신채널 신규 진출 및 강화로 인한 비용지출이 예상
되며, 채널 다변화에 실패하는 손해보험사는 시장점유율에 부정적 영향이 발생할 가능성이 존재하오니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[사. 손해보험업종 고유위험]
손해보험업은 보험영업 위험, 자산운용 위험, 유동성 위험이 상존
하고 있습니다. 이러한 손해보험업 고유 위험으로 인하여 당사를 포함한 손해보험회사는 리스크 요소별로 관리 및 점검하고 있으나,
만약 손해보험사에서 리스크 관리 시스템과 정책 및 절차를 효율적으로 운용하지 못한다면 영업성과 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수
있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[아. IFRS17 도입 및 新지급여력비율제도(K-ICS) 도입에 따른 위험]
2023년 1월 새롭게 적용되는 IFRS17의 도입으로 ① 보험부채 시가평가 도입, ② 보험수익 인식방법의 변화, ③ 회계상 이익의 표시방법이 변경되었습니다. 이로 인해 손해보험사들은 재무건전성 및 손익구조의 변동성이 급격히 확대되어 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 것으로 예상되며, 자본 확충을 위해 다양한 조치(자본인정증권의 발행, 잉여금의 유보, 자산 매각및 증자 등)를 취할 것으로 예상됩니다. 이처럼 감독당국의 자본건전성 규제강화와 더불어 IFRS17 도입 등 회계기준의 변경 영향으로 인하여 보험회사의 재무구조 및 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다. 한편, IFRS17 도입과 더불어 新지급여력제도(K-ICS) 또한 2023년 적용되기 시작했습니다. RBC제도와 동일하게 요구자본 대비 가용자본으로 측정되나, 가용자본의 자본성 요건이 강화되고, 요구자본 산출 시 신뢰수준이 상향 조정되고, 신규 리스크가 추가되는 등 측정 방식의 변경에 따른 지급여력비율의 변화가 예상됩니다. 당사는 향후 IFRS17과 新지급여력제도(K-ICS)의 변경에 대하여 주의 깊게 모니터링 할 계획이며, 제도 변경 영향으로 인하여 추후 보험회사의 재무구조 및 수익성이 변경될 가능성이 존재하니, 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[자. 보험사기 증가에 따른 위험]
보험사기 중 손해보험이 높은 비중(2023년말 기준 적발금액 96.1%, 적발인원 기준 94.5%)을 나타내고 있습니다.
금융감독당국, 유관기관 및 각 손해보험회사의 보험사기 방지 노력에도 불구하고 보험사기가 지속적으로 증가할 경우 보험금 지급 증가, 보험료 인상 등으로 이어질 수 있어 손해보험회사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수
있습니다.

회사위험

[가. 당사의 시장점유율 저하 및 지위 변동 위험]
국내 일반손해보험시장 내 대형4사(삼성화재, 현대해상, DB손보, KB손보)의 점유율은 2024년 상반기 기준 68.8%로 과점양상을 보이고 있는 한편, 중소형사는 신채널 및 장기보험 판매전략으로 점유율을 확대해 나가고 있습니다.
대형4사 및 중소형손해보험사의 영업 채널 다각화 등으로 인하여 경쟁 심화가 불가피하며, 향후 신규 시장참여자가 발생할 경우 당사의 시장점유율 저하 및 지위 변동 가능성이 존재
하고 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[나. 수익성 관련 사항]
당사의 2022년 합산비율이 102.75% 수준으로, 11개사 평균인 105.75%와 비교했을 때 3%p 낮은 수치를 보이고 있습니다.
이는 당사의 보험영업이익이 적자이긴 하나, 국내 일반손해보험사 11사 평균에 비해 다소 우위
에 있는 모습을 보이고 있음을 의미합니다. 또한, 2023년부터 적용되는 IFRS17에 따라 기존 수익성 지표로 활용되던 경과손해율, 순사업비율, 합산비율 산출이 중단되고, 보험영업 부문의 수익성지표로 보험계약마진(CSM) 등 새로운 개념이 도입되었습니다.
CSM은 금액을 통해 보험사의 상대적인 수익성 및 경쟁지위를 비교할 수 있으나, 현재 보험사별로 편차가 큰 양상을 나타내고 있습니다.

2024년 상반기 CSM 규모는 9.3조원으로 꾸준히 증가하고 있으며, 상반기 신계약효과는 8,469억원으로 신계약 수익성도 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 다만, IFRS17정착 초기임에 따라 계리적 가정 등의 안정적 정착 여부와 예실차 규모에 따른 이익변동성의 지속적인 관리가 필요하며, 추후 조정에 따른 CSM 변동 수준을 안정적으로 관리하지 못하는 경우 당사 수익성은 저하될 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[다. 보험 종목별 수익성 변동에 따른 위험]
2024년 상반기 기준 당사의 수입보험료 포트폴리오에서 62.7%의 비중을 차지하고 있는 장기보험(장기+개인연금)의 수입보험료는 견조한 한편, 자동차보험의 경우 수입보험료의 급격했던 성장세가 다소 완화되어가고 있는 추세입니다.
향후 당사의 장기보험을 필두로 한 주요 상품의 매출이 급격하게 하락할 가능성은 제한적이지만, 반대로 급격한 성장세를 보일 가능성 또한 제한적입니다.
이와 같은 매출의 성장세의 유지 내지는 둔화 추세가 지속 되는 가운데
보험비용 증가 추세가 지속되거나, 자동차보험 등의 관련 수입보험료가 하락하고 보험비용이 추가적인 상승을 보이게 되는 경우 당사의 장기보험 및 자동차보험 위주의 보험포트폴리오로 인해 보험영업손익에 변동성이 발생할 가능성을 배제 할 수 없으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[라. 투자영업이익 축소 위험]
당사의 자산운용률은 2024년 상반기 기준 95.3%를 기록하고 있습니다. 과거 지표를 통해 보았을 때
당사는 손해보험업계 평균 대비 전반적으로 높은 자산운용률(2024년 상반기 기준 업계 93.5%)를 기록
하고 있습니다. 운용자산을 보면, 2024년 상반기 기준 유가증권 비중이 전체 운용자산 중 70.8%의 비중으로 가장 높고, 그 다음로 대출채권이 약 23.8%의 비중을 차지하고 있습니다.
유가증권 중에서는 국공채, 회사채 등의 채권의 비중이 높은 편으로 해당 자산을 보유하고 있는 상황에서 시장금리가 상승할 경우 평가손실에 따른 위험 노출도가 큰 편
이라고 볼 수 있습니다. 증권신고서 작성일 현재 기준으로는 금리인상 기조가 완화되었고, 금리 변동성 또한 다소 누그러든 상황이라 할 수 있지만
현재 지속되고 있는 전쟁의 심화, 물가 상방 압력 지속 등 대내외적 경제여건 불안 요인이 발생할 경우 금리변동성이 재차 커지고, 고금리 기조가 지속될 수 있으며 이에 따라 당사의 운용자산이익률과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[마. 자산건전성 관련 사항]
당사의 자산건전성 지표는 손해보험업계 대비 양호한 수준(2024년 상반기 기준 가중부실자산비율 당사 0.26%, 업계평균 0.29%, 고정이하여신비율 당사 0.71%, 업계평균 0.84%, 연체율 당사 0.21%, 업계평균 0.82%)을 보이고 있습니다.
당사의 운용자산규모가 증가함에 따라 채권 및 대출에 대한 신용위험 익스포져가 증가하였으며, 수익률 제고를 위하여 포트폴리오 다변화로 외화채권 및 수익증권 등에 대한 투자가 지속
되고 있습니다.
향후 익스포져 및 신용위험 설정과 관리가 적절하게 이루어지지 않을 경우 당사의 자산건전성이 악화될 가능성이 존재
합니다.

[바. 지급여력비율 관련 위험]

2024년 상반기 기준 시장금리 하락 영향으로 K-ICS 가용자본은 전분기 대비 감소 및 요구자본은 전분기 대비 증가하였으며, 이는 국내 보험업계 지급여력비율 하락 요인으로 작용하였습니다. 당사 지급여력비율의 경우
2024년 상반기 기준 169.7%로 전분기 대비 2.8%p 증가하였으나, 2024년 6월 당사가 4회 후순위사채(발행규모 5,000억원) 발행 시 예상했던 174.8% 보다 낮습니다. 이는 한국 및 미국 기준금리 인하 등 여파로 시장금리가 가파르게 하락하며 시장리스크 확대 및 보험부채가 크게 증가하였기 때문입니다. 이로 인해 2024년 상반기 지급여력비율은 예상했던 비율(후순위사채 발행 시 당시 예상 지급여력비율 : 174.8%)보다 다소 낮은 수치를 유지 중입니다.

금융시장의 불확실성이 지속 증대되고 있는 만큼 당사는 본 후순위채를 비롯한 자본성증권 발행 등을 통해 K-ICS 비율을 적정하게 관리할 계획입니다.
다만, 향후 금리 하락에 따른 부채평가액 확대로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소 등 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[사. 유동성 관련 위험]

신 회계기준(IFRS17, IFRS9) 도입에 따라 기존에 보험사의 유동성 항목을 측정하는 지표였던 수지차비율, 현금흐름 안정성, 현금수지차비율이 삭제되고 유동성비율과 유동성관리능력 등을 종합적으로 평가하게 되었습니다.
당사의 2021년과 2022년 기말 기준 현금수지차비율은 각각 25.51% 및 20.99%로 해당년도의 업계 평균인 33.46%, 27.47%와 대비하여 다소 낮은 수치를 나타내고 있습니다. 2024년 상반기 기준 당사의 유동성비율은 563.45%인 반면 업계 평균 유동성 비율은 487.48%로, 당사는 업계 대비 높은 유동성 비율을 유지
하고 있습니다. 종합적으로, 당사의 유동성비율은 100%를 한참 상회하는 563.45%로 보험금 지급 등 단기적인 현금 유출 등에 대하여 안정적으로 대응할 수 있는 것은 물론 유동성 관련한 리스크가 상당히 제한적일 것으로 판단되나, 업계평균과 대비하였을 때 유동성 비율이 낮은 점
보험금 지급이 급격하게 증가할 수 있는 손해보험사의 특성 상 일정부분 유동성 위험이 상존
하고 있다고 볼 여지도 일부 존재하오니 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[아. 시장위험요인의 변동가능성]

당
사의 영업수익은 크게 보험손익과 투자손익으로 구분되어있으며, 투자손익은 시장위험요인인 환율, 이자율, 주가변동 등에 따른 변동성이 상당히 높은 편입니다.
향후 시장상황이 당사를 비롯한 시장참여자들이 예측할 수 없는 방향으로 급격하게 변동하는 경우 관련한 사건들이 시장에 미치는 영향에 따라 당사의 투자손익을 비롯한 전반적인 수익성에 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[자. 보험판매 채널구성에 따른 위험]

당사의 보험모집형태 중 설계사 및 대리점의 비중이 업계 대비 높은 수준(2022년 기준 당사 73.2%, 업계평균 62.9%)을 보이고 있습니다. 이에 따라
전통적인 판매채널인 대리점 및 설계사를 통한 모집 비중이 업계평균 대비 상대적으로 높아, 향후 채널 유지를 위한 수반비용 증가 가능성이 존재하며, 이는 당사의 영업활동 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수
있습니다.

[차. 소송, 제재 및 민원 관련 위험]

본 증권의 증권신고서 제출 직전 영업일인 2024년 10월 22일 기준 당사의 소송사건 중 피소가액은 별도 기준 약 4,121억원 입니다.

당사가 영위하는 손해보험업 업종의 고유한 특성상 당사와 계약자간 보험금 지급관련한 소송의 빈도가 높은 편이며, 2011년말 이후 피소 소송금액은 지속적으로 증가하고 있는 추세
입니다. 현재로서는 당사의 보험금 지급 관련 소송사건의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나,
소송 패소가 확정되거나, 향후 피소 소송금액 및 건수가 증가할 경우 당사의 재무구조 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수
있는 점을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[카. 종속회사 관련 사항]

당사의 연결대상 종속회사는 최근 사업보고서 제출 기준일 기준 대부분의 종속회사가 당기순이익 흑자를 시현하고 있으나,
연결대상 종속회사가 영위하고 있는 산업 내 환경의 급격한 변화에 따라 수익성 및 재무안정성이 저하될 경우 당사 전체의 수익성 및 사업부문 구조에 변동이 발생할 수
있습니다. 투자자들께서는 이점 인지하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

기타 투자위험

[가. 환금성 제약에 관한 사항]
현대해상화재보험(주) 제5회 무보증 후순위사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원에 전자등록하므로 실물 채권의 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다. 한편, 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다.
그러나 채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 원인으로 환금성이 훼손될 가능성이 있습니다.

[나. 원리금 상환에 관한 사항]
현대해상화재보험(주) 제5회 무보증 후순위사채는
예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속
됩니다.

[다. 공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항]
본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

[라. 본 사채 후순위 특약 및 후순위자의 의무와 관련된 사항]
현대해상화재보험(주) 제5회 무보증 후순위사채는
일반적인 무보증 후순위사채 보다 열후한 후순위특약이 부가되어, 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반무보증, 비후순위채권보다 후순위
입니다. 따라서 투자자께서는 후순위 특약 등의 사채발행조건에 유의하시어 투자하기시 바랍니다.

[마. 중도상환권(call-option) 관련 내용]
당사의 제5회 무보증 후순위사채는
발행일로부터 5년이 되는 때 중도상환을 할 수 있는 중도상환권(Call Option)이 부여
되어있으며,

발행일로부터 5년째 되는 날
이자율조정(Interest Rate Reset) 조항이 포함
되어 있습니다.

[바. 이자율 조정에 관한 사항]
현대해상화재보험(주) 제회 무보증 후순위사채는 발행일로부터 5년째 되는 날인 이자율조정일에 이자율이 재산정되는 이자율조정(Interest Rate Reset) 조항이 포함되어 있습니다
. 이 경우 이자율은 i) 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ii) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일 전(2024년 10월 31일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. 이자율조정일에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용되는바, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[사. 신용등급 관련 사항]
한국신용평가(주)는 AA+, 나이스신용평가(주)는 AA
로 현대해상화재보험(주) 제5회 무보증 후순위사채의 신용등급을 평가하였습니다.

[아. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조]
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어,
현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수
있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는
당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시
되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

[자. 보험업감독규정 관련 사항]
보험업감독규정 제7-10조에 따르면, 후순위채무를 통한 자금조달을 하고자 하는 보험회사는 후순위채무에 관하여 자금조달금액, 자금공여자, 자금조달금리, 그 밖에 감독원장이 정한 신고서 및 신고내용과 관련 요건이 충족됨을 증명하는 자료를 첨부하여 금융감독원장에게 신고하여야 합니다.
당사는 본 제5회 무보증 후순위사채의 발행과 관련하여 보험업감독규정 제7-10조에 의거하여 금융감독원에 관련자료를 제출하였으나,

증권신고서 제출일 기준 현재 수리통지서를 수령하지 못하였습니다. 본 후순위사채 발행과 관련하여 금융감독원으로부터 신고서 수리 통지를 받지 못할 경우, 본 사채가 자본으로 인정받지 못할 위험이 존재하는 점
투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 또한 향후 신고한 내용 이외에 별도의 약정 또는 거래 등을 통하여 보험업감독규정 제7-10조 등을 위반한 사실이 발생할 경우, 본 후순위사채는 보험업감독규정에서 규정하는 지급여력금액에서 제외될 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
5
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증후순위사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
250,000,000,000
모집(매출)총액
250,000,000,000

발행가액
250,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2034년 11월 04일

원리금지급대행기관
(주)우리은행 본점기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 10월 14일
한국신용평가
회사채 (AA+)

2024년 10월 14일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
8,500,000
85,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
신한투자증권
8,000,000
80,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
케이비증권
8,500,000
85,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 11월 04일
2024년 11월 04일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
250,000,000,000

발행제비용
786,820,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 10월 08일 NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결하였습니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재합니다.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 11월 04일이며, 상장예정일은 2024년 11월 05일입니다.▶ 본 사채는 후순위사채로서 후순위 특약사항이 있으므로, 아래의 특약 사항을 참고하셔서 투자에 임하시기 바랍니다.▶ 본 사채는 중도상환권(Call option)이 부여되어 있습니다. 아래의 중도상환 관련사항을 참조하시되, 관련한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항-II.증권의 주요 권리내용-1. 일반적인 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.

주1) 본 사채는 2024년 10월 24일 09시에서 16시까지 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 를 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 권면이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다

주2) 수요예측 시 공모희망금리는 연 3.70% ~ 4.40%로 합니다.

주3) 수요예측 결과에 의해 결정된 발행조건은 2024년 10월 29일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

주4) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 전자등록총액 합계 금 사천억원(\400,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
5
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 후순위사채

권 면 총 액
250,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
250,000,000,000

각 사채의 금액
사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4 씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채가 본 조 8항에 따라 중도상환 되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다.

이자지급 기한
2025년 02월 04일, 2025년 05월 04일, 2025년 08월 04일, 2025년 11월 04일,2026년 02월 04일, 2026년 05월 04일, 2026년 08월 04일, 2026년 11월 04일,2027년 02월 04일, 2027년 05월 04일, 2027년 08월 04일, 2027년 11월 04일,2028년 02월 04일, 2028년 05월 04일, 2028년 08월 04일, 2028년 11월 04일,2029년 02월 04일, 2029년 05월 04일, 2029년 08월 04일, 2029년 11월 04일,2030년 02월 04일, 2030년 05월 04일, 2030년 08월 04일, 2030년 11월 04일,2031년 02월 04일, 2031년 05월 04일, 2031년 08월 04일, 2031년 11월 04일,2032년 02월 04일, 2032년 05월 04일, 2032년 08월 04일, 2032년 11월 04일,2033년 02월 04일, 2033년 05월 04일, 2033년 08월 04일, 2033년 11월 04일,2034년 02월 04일, 2034년 05월 04일, 2034년 08월 04일, 2034년 11월 04일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024년 10월 14일 / 2024년 10월 14일

평가결과등급
AA+ / AA

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주)

분석일자
2024년 10월 23일

상환방법및 기한
상 환 방 법

본 사채의 원금은 2034년 11월 04일 만기에 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

[사채의 중도상환(Call option)]

가. 제5회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(2029년 11월 04일 포함) 이후부터 매 이자지급기일에「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제5회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다.

나. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다. 다. 본 조항에 따라 본 사채가 중도상환되는 경우 이에 따른 중도상환수수료는 없는 것으로 한다.

상 환 기 한
2034년 11월 04일

납 입 기 일
2024년 11월 04일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 본점 기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 10월 08일 NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결하였습니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재합니다.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 11월 04일이며, 상장예정일은 2024년 11월 05일입니다.▶ 본 사채는 후순위사채로서 후순위 특약사항이 있으므로, 아래의 특약 사항을 참고하셔서 투자에 임하시기 바랍니다.▶ 본 사채는 중도상환권(Call option)이 부여되어 있습니다. 아래의 중도상환 관련사항을 참조하시되, 관련한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항-II.증권의 주요 권리내용-1. 일반적인 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.

주1) 본 사채는 2024년 10월 24일 09시에서 16시까지 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 를 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 권면이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다

주2) 수요예측 시 공모희망금리는 연 3.70% ~ 4.40%로 합니다.

주3) 수요예측 결과에 의해 결정된 발행조건은 2024년 10월 29일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

주4) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 전자등록총액 합계 금 사천억원(\400,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다.

본 사채는 후순위사채로서 아래와 같은 후순위 특약이 있으며 채권자는 이러한 후순위 사채의 위험성을 숙지할 필요가 있습니다.

※ 후순위 특약 및 후순위자의 의무제 6 조 (후순위 특약)

1. "본 사채"에 관한 원리금지급청구권은 "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제15항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우에는 ① "발행회사"에 대한 모든 일반 무보증(동순위 채권 제외), 비후순위 채권보다 후순위이고, ② "본 사채"보다 열후한 후순위 특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위로 한다. 2. "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제15항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우 "본 사채"와 동일하거나 열후한 후순위 특약이 부가된 채권 및 상기 제1항의 ② "주주의 권리"를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 "본 사채"를 상환한다. 3. "본 사채" 소지자는 본 계약의 각 조항 및 "본 사채"의 조건을 "본 사채"의 사채권자 보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 상기 제2항에 따라 "본 사채"의 원리금을 상환 받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에 반환하여야 하며, 상기 제2항의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"에 관한 권리를 자동채권으로 하여 "발행회사"에 대하여 상계할 수 없다.

4. "본 사채" 소지자가 "발행회사"에 대하여 채무를 지고 있는 경우 동 채무와 "본 사채"간 상계할 수 없다. 5. "본 사채"에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며, 중도상환이 불가함을 원칙으로 한다. 단, 제3조 제8항에서 정하는 바에 따라 중도상환이 가능하며, 금융감독원장의 사전승인이 있을 경우 당사자간의 합의에 의해서 만기 전 상환할 수 있다. 6. 본 계약, 사채관리계약서, 사채원리금지급대행계약서를 포함한 관련약정에서 본 조 특약과 다른 사항을 정하고 있는 경우 본 조 특약이 우선하여 적용된다.

제 7 조 (후순위자의 의무)

1. 불이익변경의 금지

본 계약의 각 조항을 "본 사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하게 변경하지 않기로 한다. 여기에서 선순위 채권자란 본 계약상의 사채 및 제6조 제1항 내지 제4항과 동일한 조건이 부가된 채권을 제외한 모든 채권을 보유하고 있는 자를 말한다.

2. 반환의무

"본 사채"의 사채권자가 제6조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우에는 "본 사채"의 사채권자는 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에게 반환하도록 한다.

3. 상계금지

제6조 제1항 내지 제5항 상의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"의 사채권자는 본 계약상의 사채를 자동채권으로 하여 상계할 수 없다.

※ 기한의 이익 상실
"발행회사"의 기한의 이익상실 : "발행회사"가 파산 또는 청산한 경우에 "발행회사"는 즉시 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 한다.

※ 보험업 감독규정당사는 보험업을 영위하는 보험회사로서 보험업 감독규정 제7-9조에 의거하여 후순위채권을 발행할 수 있으며, 후순위채권을 발행할 경우 동 규정 제7-10조 제1항 각호의 요건을 충족하여야 합니다.

제7-9조(차입) ① 영 제58조제2항 및 제4항의 규정에 의하여 보험회사는 재무건전성 기준을 충족시키기 위한 경우 또는 적정한 유동성을 유지하기 위한 경우 다음 각호의 1에 해당하는 방법에 한하여 차입할 수 있다.1. 은행으로부터의 당좌차월 2. 환매조건부채권의 매도 3. <삭제 2014.12.31>4. 정부로부터의 국채인수 지원자금 차입 5. 후순위차입 또한 후순위채권 발행(이하 "후순위채무"라 한다) 6. 본점으로부터의 차입(외국보험회사의 국내지점에 한한다) 7. 채권의 발행 8. 기업어음의 발행9. 만기의 영구성, 배당지급의 임의성, 기한부후순위채무보다 후순위인 특성을 갖는 자본증권(이하 "신종자본증권"이라 한다) <신설 2016.4.1>10. 「한국은행법」 제80조에 따른 한국은행으로부터의 차입 <신설 2020. 5. 27.>

② 보험회사가 이미 발행한 사채 및 신종자본증권을 상환하기 위하여 새로 사채 및 신종자본증권을 발행하는 경우에는 상환할 사채 및 신종자본증권의 발행금액은 영 제58조의2제2항의 발행한도에 산입하지 아니한다. 이 경우 상환하기로 한 사채 및 신종자본증권은 새로 사채 및 신종자본증권을 발행한 후 1개월 이내에 상환하여야 한다. <신설 2023. 6. 27.>

제7-10조(후순위채무)
① 제7-9조제5호의 규정에 의한 후순위채무는 다음 각호의 요건을 충족하여야 한다.

1. 차입기간 또는 만기가 5년 이상일 것

2. 기한이 도래하기 이전에는 상환할 수 없을 것

3. 무담보 및 후순위특약(파산 등의 사태가 발생할 경우 선순위채권자가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다)조건일 것

4. 파산 등의 사태가 발생할 경우 선순위채권자가 전액을 지급받을 때까지 후순위채권자의 상계권이 허용되지 않는 조건일 것

② 감독원장은 제1항 각 호에 따른 후순위채권의 세부 발행요건을 정할 수 있다. <신설 2016. 4. 1.>

③ 후순위채무를 통한 자금조달을 하고자 하는 보험회사는 후순위채무에 관한 다음 각호의 사항이 포함된 서류를 첨부하여 감독원장에게 미리 신고하여야 한다. <개정 2016. 4. 1.>

1. 자금조달금액

2. 자금공여자

3. 자금조달금리

4. 그 밖에 감독원장이 정한 신고서 및 신고내용과 관련 요건이 충족됨을 증명하는 자료 <개정 2016. 4. 1.>

④ 보험회사는 후순위자금 공여자에 대한 대출 등을 통하여 후순위채무와 관련하여 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없다. <개정 2016. 4. 1.>

⑤ 제1항제2호의 규정에 불구하고 다음 각호의 요건을 모두 충족하거나 후순위채무를 상환한 후의 지급여력비율이 150%이상인 경우에 보험회사는 감독원장의 승인을 받아 당해 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환할 수 있다. <개정 2016. 4. 1.>

1. 지급여력비율이 100% 이상일 것

2. 상환전까지 당해 후순위채무에 비해 유상증자 등 자본적 성격이 강한 자본조달로 상환될 후순위채무와의 대체가 명확히 입증되고 그 금액이 당해 후순위채무의 상환예정액이상일 것. 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 후순위채무의 잔존만기보다 원만기가 길고 금리 등 자금조달 조건 등이 유리한 후순위채무는 자본적 성격이 강한 자본조달수단으로 본다.

3. 후순위채무 계약서상 감독원장의 사전승인시 기한이 도래하기 전에 채무자의 임의상환이 가능하다는 조항이 명시되어 있거나 당사자간에 합의가 있을 것

4. 금융시장의 여건변화에 따라 당해 후순위채무의 금리조건이 현저히 불리하다고 인정될 것

⑥ 제5항 각호의 요건을 모두 충족하여 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 보험회사는 제5항에서 정하는 요건의 충족여부를 입증하는 자료 및 대체 자금조달계획을 첨부하여 감독원장에게 사전에 승인을 요청하여야 한다. <개정 2016. 4. 1., 2022. 12. 21.>

⑦ 제5항 각호의 요건을 모두 충족하여 감독원장의 승인을 받은 보험회사는 대체자금조달이 완료된 후에 당해 후순위채무를 상환하여야 한다. <개정 2016. 4. 1., 2022. 12. 21.>

본 사채는 보험업감독규정 제7-10조 제1항 각호의 요건을 충족하고 있으며, 제7-10조 제3항에 따라 후순위채무에 관한 사항이 포함된 서류를 첨부하여 금융감독원장에게 신고하였습니다.

[제5회]

제7-10조 제1항 각 호 충족요건
본 사채 발행조건
충족여부

1. 차입기간 또는 만기가 5년 이상일 것
만기 10년
충족

2. 기한이 도래하기 이전에는 상환할 수 없을 것
후순위특약 5항
충족

3. 무담보 및 후순위특약(파산 등의 사태가 발생할 경우 선순위채권자가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다)조건일 것
후순위특약 1항, 2항
충족

4. 파산 등의 사태가 발생할 경우 선순위채권자가 전액을 지급받을 때까지 후순위채권자의 상계권이 허용되지 않는 조건일 것
후순위특약 3항
충족

제7-10조 제3항 신고사항
충족여부

③ 후순위채무를 통한 자금조달을 하고자 하는 보험회사는 후순위채무에 관한 다음 각호의 사항이 포함된 서류를 첨부하여 감독원장에게 미리 신고하여야 한다.1. 자금조달금액 2. 자금공여자 3. 자금조달금리 4. 그 밖에 감독원장이 정한 신고서 및 신고내용과 관련 요건이 충족됨을 증명하는 자료
충족

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, 기획관리부문장 등- 공동대표주관회사: 기업금융 본부장, 부서장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 합의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시여부
수요예측 실시 이후 발행일정이 변경될 경우, 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정

공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 KB증권(주)는 현대해상화재보험(주)의 제5회 무보증 후순위 사채를 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향 및 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.- 제5회 : 수요예측 시 공모희망금리는 연 3.70% ~ 4.40%로 한다.공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)과 (주2)를 참고하여주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.수요예측기간은 2024년 10월 24일 09시부터 16시까지로 합니다.수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량 : 10억원② 최고 신청수량 : 각 회차별 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준

수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 근거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의하여 결정합니다.※ 「무보증사채 수요예측 모범규준」 5. 배정에 관한 사항가. 배정기준 운영 - 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항

- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입 예정 물량 배정 원칙

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입 예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다

본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다.배정'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 유효수요 결정 이후 최종 발행금리 결정 시 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. 공동대표주관회사는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 합리적인내부기준에 따라 산정한 유효수요의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

(주1) 공모희망금리 기준금리 산정 근거당사와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 KB증권(주)는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다. 첫째, 본 사채는 후순위사채로, 일반 선순위채권과는 달리 민간채권평가회사(이하 "민평사")들이 별도의 평가금리(혹은 신용 스프레드 금리)를 제시하지 않고 있습니다. 단지 기발행된 특정만기의 개별 후순위채권에 대한 평가금리만 일별로 산정되고 있습니다. 만일 당사가 선순위채권을 발행한다면 "무보증사채 수요예측 모범규준"에서 언급하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)'를 기준금리로 활용하겠지만, 후순위채권 발행 시에는 민평사들이 제시하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)'가 없어 다른 기준금리를 선정해야하는 상황입니다.

<무보증사채 수요예측 모범규준>1. 공모 희망금리 및 발행예정금액 제시마. 공모 희망금리의 추정 근거- 금융투자회사는 투자자의 투자판단에 참고가 될 수 있도록 공모 희망금리를 추정한 구체적인 근거를 공개합니다.- 여기에서 구체적인 근거란 해당 기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리, 동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리 또는 유통금리 등을 말합니다.

둘째, 일반적인 경우 동일 만기의 개별민평 수익률을 기준으로 발행사채의 공모희망금리를 결정하고 있습니다. 이는 개별민평 수익률이 기발행 사채의 충분한 시장거래를 통해 발행사의 Credit과 시장상황이 반영된 시장수익률로서 기타 수익률보다 신뢰도가 높다고 평가되기 때문에 동일 만기의 개별민평 수익률을 기준으로 공모희망금리를 결정하고 수요예측 이후 최종 발행 수익률을 결정하게 됩니다. 그러나 당사의 후순위 공모사채 발행은 2015년 10월 21일에 발행한 제1회 후순위사채, 2017년 05월 26일 발행된 제2회 후순위사채, 2021년 05월 04일 발행한 제3회 후순위사채 및 2024년 06월 03일 발행된 제4회 후순위사채 단 4 건만 존재하고 있으며, 당사에 대한 만기별 개별민평 수익률 또한 존재하지 않아 당사의 개별민평 수익률을 공모희망금리의 기준금리로 결정할 수 없었습니다.

[당사 공모사채 발행 현황]

(단위 : 백만원)

종목
발행일자
권면총액
만기일

현대해상화재보험1-1 무보증 후순위사채
2015-10-21
135,000
2022-10-21

현대해상화재보험1-2 무보증 후순위사채
2015-10-21
170,000
2025-10-21

현대해상화재보험1-3 무보증 후순위사채
2015-10-21
95,000
2025-10-21

현대해상화재보험2-1 무보증 후순위사채
2017-05-26
193,000
2024-05-26

현대해상화재보험2-2 무보증 후순위사채
2017-05-26
233,000
2027-05-26

현대해상화재보험2-3 무보증 후순위사채
2017-05-26
74,000
2027-05-26

현대해상화재보험3 무보증 후순위사채
2021-05-04
350,000
2031-05-04

현대해상화재보험4 무보증 후순위사채
2024-06-03
500,000
2034-06-03

셋째, 후순위 회사채 발행 및 유통량이 적은 점을 고려할 때, 회사채 등급민평은 선순위 사채를 위주로 평가된 등급민평이므로 등급민평을 금번 발행 후순위사채 공모희망금리의 기준금리로 삼기에는 적합하지 않다고 판단하였습니다. 일반적으로 최초 발행 또는 동일 만기의 개별민평 수익률이 존재하지 않는 사채의 경우 동일 만기 등급민평을 기준으로 공모희망금리를 결정하고 있습니다. 이는 개별민평 수익률이 존재하지 않는 상황에서 기준으로 삼을 수 있는 시장수익률 중 적정 수익률이 등급민평수익률이라고 판단하기 때문입니다. 그러나 이는 발행과 유통량이 충분한 선순위 사채의 경우에는 적합하나, 발행 및 유통량이 충분하지 않은 후순위 사채의 경우에는 선순위 사채 위주로 평가되는 등급민평 수익률을 적용하기 어렵습니다. 따라서 당사는 금번 회사채 발행 시 공모희망금리의 기준금리로 동일 만기 회사채 등급민평을 사용하지 않기로 결정하였습니다.

넷째, 일반적으로 후순위 사채 공모희망금리는 동일 만기 국고채권 수익률 및 절대금리 수익율을 기준으로 결정하고 있습니다. 최근 3개년간 발행된 무보증 공모 후순위사채 24건 중 24건 모두 절대 금리를 공모희망금리로 발행되었습니다. 이는 자본시장 전반적으로 후순위사채 공모희망금리의 기준금리를 회사채 등급 민평 등 타 금리를 기준금리로 설정하는 것보다 동일 만기 국고채권 수익률 및 절대금리 수익률로 공모희망금리를 결정하는 것이 적정하다는 컨센서스를 공유하고 있는 것을 보여줍니다. 최근 대내외 채권시장 환경으로 인해 채권 금리가 변동성이 높아진 상황으로 당사는 안정적인 공모희망금리 구간 설정을 위하여 절대금리 수익률을 공모희망금리의 기준금리로 설정하였습니다.

[최근 3개년 발행 보험사 무보증 후순위사채 공모희망금리]

발행사채
신용등급
발행일
공모희망금리
결정금리

동양생명3(후)
AA-
2024년 10월 07일
4.30% ~ 4.70%
4.70%

에이비엘생명보험3(후)
A0
2024년 09월 30일
5.40% ~ 6.00%
5.90%

한화손해보험15(후)
AA-
2024년 08월 30일
4.30% ~ 4.80%
4.78 %

메리츠화재11(후)
A+
2024년 08월 28일
3.90% ~ 4.50%
4.50 %

교보생명5(후)
AA+
2024년 08월 06일
3.80% ~ 4.30%
4.30 %

롯데손해보험15(후)
A-
2024년 06월 28일
6.50% ~ 7.00%
6.80 %

현대해상4(후)
AA+
2024년 06월 03일
4.30% ~ 5.00%
4.48 %

푸본현대생명보험26(후)
A0
2024년 03월 15일
6.00% ~ 6.80%
6.90 %

롯데손해보험14(후)
A-
2024년 02월 28일
6.20% ~ 6.80%
6.80 %

롯데손해보험13(후)
A-
2023년 12월 04일
6.95% ~ 7.55%
7.29 %

케이디비생명보험11(후)
A+
2023년 09월 22일
6.70% ~ 7.00%
7.00 %

한화생명보험4(후)
AA0
2023년 08월 02일
5.50% ~ 6.00%
6.00 %

롯데손해보험11(후)
A-
2023년 07월 31일
6.90% ~ 7.50%
7.50 %

푸본현대생명보험24(후)
A0
2023년 06월 16일
6.50% ~ 7.30%
7.28 %

신한라이프생명3(후)
AA+
2023년 06월 09일
4.70% ~ 5.40%
5.20 %

푸본현대생명보험23(후)
A0
2023년 04월 26일
6.50% ~ 7.20%
7.30 %

에이비엘생명보험2(후)
A0
2023년 03월 14일
6.00% ~ 6.60%
6.60 %

에이비엘생명보험1(후)
A0
2022년 09월 29일
6.50% ~ 6.70%
6.70 %

흥국생명보험8(후)
AA-
2022년 09월 29일
5.30% ~ 5.90%
6.20 %

롯데손해보험9(후)
A-
2022년 09월 02일
6.40% ~ 6.90%
6.90 %

푸본현대생명보험20(후)
A0
2022년 06월 28일
5.70% ~ 6.20%
6.20 %

한화생명보험3(후)
AA0
2022년 06월 17일
4.80% ~ 5.30%
5.30 %

케이비손해보험2(후)(지)
AA0
2022년 06월 13일
4.30% ~ 4.90%
4.90 %

메리츠화재8(후)
AA0
2022년 05월 13일
4.30% ~ 4.90%
4.87 %

농협생명보험2(후)
AA0
2022년 03월 31일
4.00% ~ 4.50%
4.35 %

한화손해보험12(후)
AA-
2022년 03월 07일
4.40% ~ 4.90%
4.90 %

주) 직접공모 제외

출처 : 금융감독원 전자공시시스템

(주2) 공모희망금리 산정 근거

① 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스채권평가(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 "AA+" 등급 및 "AA0" 등급 10년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평")은 다음과 같습니다.

[기준일 : 2024년 10월 22일]

구 분
한국자산평가(주)
나이스피앤아이(주)
KIS자산평가(주)
(주)에프앤자산평가
산술평균

10년 만기 AA+
3.974
3.986
4.030
4.035
4.006

10년 만기 AA0
4.320
4.332
4.369
4.359
4.342

출처 : 본드웹

② 위 ① 의 등급민평 금리와 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평(이하 "국고채권") 수익률간의 스프레드

[기준일 : 2024년 10월 22일]

(단위 : %, %p)

만 기
국고채권
"AA+" 등급민평의"국고채권" 대비 스프레드
"AA0" 등급민평의"국고채권" 대비 스프레드

10년 만기
3.127
0.879
1.215

출처: 본드웹

③ 최근 6개월간( 2024.04.22 ~ 2024.10.22) 국고채권 대비 등급민평 추이

[10년 만기 채권의 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이]10년 만기 "AA+" 등급 회사채 민평수익률과 10년 만기 국고채권 수익률의 스프레드는 평균 0.937%p 수준을 보였으며, 최소 0.879%p에서 최대 1.007%p 차이를 보였습니다.10년 만기 "AA0" 등급 회사채 민평수익률과 10년 만기 국고채권 수익률의 스프레드는 평균 1.277%p 수준을 보였으며, 최소 1.215%p에서 최대 1.349%p 차이를 보였습니다.

(단위 : %, %p)

일자
10년 만기"AA0" 등급민평
10년 만기"AA+" 등급민평
10년만기국고채권
Spread

AA0 등급민평- 국고채권
AA+ 등급민평- 국고채권

2024-10-22
4.342
4.006
3.127
1.215
0.879

2024-10-21
4.272
3.936
3.057
1.215
0.879

2024-10-18
4.295
3.959
3.080
1.215
0.879

2024-10-17
4.252
3.916
3.037
1.215
0.879

2024-10-16
4.220
3.884
3.005
1.215
0.879

2024-10-15
4.265
3.929
3.047
1.218
0.882

2024-10-14
4.301
3.965
3.084
1.217
0.881

2024-10-11
4.295
3.959
3.077
1.218
0.882

2024-10-10
4.306
3.970
3.087
1.219
0.883

2024-10-08
4.301
3.964
3.080
1.221
0.884

2024-10-07
4.327
3.991
3.101
1.226
0.89

2024-10-04
4.225
3.889
2.995
1.23
0.894

2024-10-02
4.167
3.831
2.935
1.232
0.896

2024-09-30
4.224
3.888
2.992
1.232
0.896

2024-09-27
4.231
3.894
2.997
1.234
0.897

2024-09-26
4.234
3.898
3.000
1.234
0.898

2024-09-25
4.232
3.896
2.997
1.235
0.899

2024-09-24
4.270
3.934
3.032
1.238
0.902

2024-09-23
4.266
3.930
3.025
1.241
0.905

2024-09-20
4.233
3.897
2.992
1.241
0.905

2024-09-19
4.211
3.874
2.968
1.243
0.906

2024-09-13
4.171
3.835
2.927
1.244
0.908

2024-09-12
4.214
3.878
2.970
1.244
0.908

2024-09-11
4.183
3.847
2.937
1.246
0.91

2024-09-10
4.252
3.916
3.007
1.245
0.909

2024-09-09
4.275
3.939
3.030
1.245
0.909

2024-09-06
4.232
3.896
2.987
1.245
0.909

2024-09-05
4.277
3.941
3.032
1.245
0.909

2024-09-04
4.295
3.958
3.047
1.248
0.911

2024-09-03
4.368
4.031
3.120
1.248
0.911

2024-09-02
4.385
4.044
3.125
1.26
0.919

2024-08-30
4.349
4.008
3.087
1.262
0.921

2024-08-29
4.333
3.992
3.072
1.261
0.92

2024-08-28
4.313
3.971
3.050
1.263
0.921

2024-08-27
4.328
3.986
3.065
1.263
0.921

2024-08-26
4.237
3.896
2.975
1.262
0.921

2024-08-23
4.267
3.926
3.005
1.262
0.921

2024-08-22
4.249
3.908
2.982
1.267
0.926

2024-08-21
4.264
3.923
2.997
1.267
0.926

2024-08-20
4.266
3.925
3.000
1.266
0.925

2024-08-19
4.249
3.908
2.985
1.264
0.923

2024-08-16
4.239
3.898
2.975
1.264
0.923

2024-08-14
4.204
3.863
2.940
1.264
0.923

2024-08-13
4.239
3.898
2.975
1.264
0.923

2024-08-12
4.264
3.923
3.002
1.262
0.921

2024-08-09
4.275
3.933
3.012
1.263
0.921

2024-08-08
4.263
3.921
3.000
1.263
0.921

2024-08-07
4.265
3.923
3.002
1.263
0.921

2024-08-06
4.261
3.920
2.997
1.264
0.923

2024-08-05
4.157
3.816
2.892
1.265
0.924

2024-08-02
4.235
3.894
2.970
1.265
0.924

2024-08-01
4.278
3.937
3.012
1.266
0.925

2024-07-31
4.323
3.982
3.057
1.266
0.925

2024-07-30
4.320
3.979
3.055
1.265
0.924

2024-07-29
4.307
3.966
3.042
1.265
0.924

2024-07-26
4.368
4.027
3.104
1.264
0.923

2024-07-25
4.386
4.045
3.122
1.264
0.923

2024-07-24
4.400
4.058
3.132
1.268
0.926

2024-07-23
4.440
4.098
3.172
1.268
0.926

2024-07-22
4.410
4.069
3.142
1.268
0.927

2024-07-19
4.421
4.080
3.152
1.269
0.928

2024-07-18
4.404
4.063
3.135
1.269
0.928

2024-07-17
4.411
4.070
3.140
1.271
0.93

2024-07-16
4.408
4.067
3.137
1.271
0.93

2024-07-15
4.446
4.105
3.175
1.271
0.93

2024-07-12
4.438
4.097
3.167
1.271
0.93

2024-07-11
4.493
4.152
3.222
1.271
0.93

2024-07-10
4.466
4.125
3.195
1.271
0.93

2024-07-09
4.473
4.131
3.200
1.273
0.931

2024-07-08
4.485
4.144
3.210
1.275
0.934

2024-07-05
4.490
4.148
3.215
1.275
0.933

2024-07-04
4.509
4.168
3.235
1.274
0.933

2024-07-03
4.551
4.210
3.275
1.276
0.935

2024-07-02
4.559
4.217
3.280
1.279
0.937

2024-07-01
4.586
4.244
3.307
1.279
0.937

2024-06-28
4.542
4.201
3.260
1.282
0.941

2024-06-27
4.585
4.244
3.295
1.29
0.949

2024-06-26
4.567
4.226
3.275
1.292
0.951

2024-06-25
4.562
4.221
3.270
1.292
0.951

2024-06-24
4.561
4.218
3.262
1.299
0.956

2024-06-21
4.543
4.201
3.242
1.301
0.959

2024-06-20
4.571
4.229
3.270
1.301
0.959

2024-06-19
4.527
4.185
3.225
1.302
0.96

2024-06-18
4.582
4.239
3.277
1.305
0.962

2024-06-17
4.584
4.242
3.275
1.309
0.967

2024-06-14
4.611
4.269
3.300
1.311
0.969

2024-06-13
4.663
4.321
3.352
1.311
0.969

2024-06-12
4.684
4.341
3.370
1.314
0.971

2024-06-11
4.735
4.392
3.416
1.319
0.976

2024-06-10
4.753
4.409
3.432
1.321
0.977

2024-06-07
4.686
4.342
3.385
1.301
0.957

2024-06-05
4.733
4.389
3.432
1.301
0.957

2024-06-04
4.776
4.432
3.472
1.304
0.96

2024-06-03
4.844
4.501
3.537
1.307
0.964

2024-05-31
4.889
4.545
3.580
1.309
0.965

2024-05-30
4.873
4.529
3.562
1.311
0.967

2024-05-29
4.848
4.504
3.535
1.313
0.969

2024-05-28
4.793
4.449
3.477
1.316
0.972

2024-05-27
4.814
4.470
3.497
1.317
0.973

2024-05-24
4.824
4.481
3.507
1.317
0.974

2024-05-23
4.785
4.441
3.466
1.319
0.975

2024-05-22
4.807
4.464
3.485
1.322
0.979

2024-05-21
4.820
4.477
3.495
1.325
0.982

2024-05-20
4.826
4.483
3.497
1.329
0.986

2024-05-17
4.786
4.443
3.455
1.331
0.988

2024-05-16
4.796
4.453
3.465
1.331
0.988

2024-05-14
4.876
4.533
3.545
1.331
0.988

2024-05-13
4.886
4.543
3.555
1.331
0.988

2024-05-10
4.870
4.527
3.535
1.335
0.992

2024-05-09
4.892
4.550
3.557
1.335
0.993

2024-05-08
4.867
4.525
3.532
1.335
0.993

2024-05-07
4.874
4.531
3.537
1.337
0.994

2024-05-03
4.955
4.612
3.617
1.338
0.995

2024-05-02
4.981
4.639
3.642
1.339
0.997

2024-04-30
4.990
4.648
3.650
1.34
0.998

2024-04-29
5.030
4.688
3.690
1.34
0.998

2024-04-26
5.025
4.684
3.685
1.34
0.999

2024-04-25
5.054
4.713
3.711
1.343
1.002

2024-04-24
5.000
4.659
3.652
1.348
1.007

2024-04-23
4.984
4.642
3.635
1.349
1.007

(출처 : Bondweb)

["AA0/AA+" 등급 민평수익률, 국고채권 수익률 및 스프레이 추이]

최근 6개월 금리 및 스프레드 추이.jpg
최근 6개월 금리 및 스프레드 추이

④ 최근 3년(2021.10.22~2024.10.22) "AA+/AA0"등급 후순위 공모사채 발행사례

[공모 후순위사채 발행 현황]

(단위 : 억원)

종목명
등급
발행일
만기
발행금액
발행금리
금리밴드
결정금리

메리츠화재11
AA0
2024년 08월 28일
10년
6,500
고정금리
3.90% ~ 4.50%
4.50 %

교보생명보험5
AA-
2024년 08월 06일
10년
7,000
고정금리
3.80% ~ 4.30%
4.30 %

현대해상화재보험4
AA+/AA0
2024-06-03
10년
5,000
고정금리
4.30% ~ 5.00%
4.48 %

한화생명보험4(후)
AA0
2023년 8월 2일
10년
5,000
고정금리
5.50% ~ 6.00%
6.00 %

신한라이프생명3(후)
AA+
2023년 6월 9일
10년
3,000
고정금리
4.70% ~ 5.40%
5.20 %

한화생명보험3(후)
AA0
2022년 6월 17일
10년
4,000
고정금리
4.80% ~ 5.30%
5.30 %

케이비손해보험2(후)(지)
AA0
2022년 6월 13일
10년
2,860
고정금리
4.30% ~ 4.90%
4.90 %

메리츠화재8
AA0
2022년 05월 13일
10년
2,960
고정금리
4.30% ~ 4.90%
4.87 %

농협생명보험2
AA0
2022년 03월 31일
10년
6,000
고정금리
4.00% ~ 4.50%
4.35 %

출처 : 본드웹(Bondweb), Dart전자공시 시스템

최근 2년간 발행된 공모 후순위사채 사례를 검토한 결과 대부분의 종목들이 절대금리를 기준 금리로 제시하였고 금리밴드를 3.90% ~ 6.00% 사이로 결정하였으며, 수요예측 후 결정금리는 4.35% ~ 6.00% 사이에서 결정되었습니다.

⑤ 채권시장 동향 및 전망한국은행은 COVID-19로 인한 금리 인하 이후 기준금리를 지속 동결하였다가, 수출호조와 견조한 설비투자를 근거로 2021년 08월, 2018년 11월 이후 2년 9개월 만에 0.75%로 0.25%p 인상하였으며 이후 2021년 11월 및 2022년 1월 기준금리를 추가적으로 각각 0.25%p 인상하였습니다. 반면, FOMC는 2021년 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였습니다. 2022년에는 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 경신함에 따라 높은 인플레이션 압력을 경감시키기 위해 FOMC는 2022년 3월 기준금리 0.25%p인상(0.25~0.5%)을 시작으로 5월 0.50%p, 6월, 7월, 9월, 11월 각각 0.75%p, 12월 0.50%p를 인상하며 역사 이래 가장 짧은 기간에 4.25%p 인상을 결정하였습니다. 한국 또한 2022년 02월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위해 2022년 4월, 5월, 8월, 11월 금통위에서 각각 0.25%p, 7월, 10월 금통위에서 각각 0.50%p 기준금리를 인상 결정하였습니다. 2023년에도 여전히 높은 물가 상승에 대한 압박으로 FOMC는 2월, 3월, 5월, 7월에 각각 0.25%p 추가 인상을 단행하였습니다. 2023년 9월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 2023년 경제성장률(1.0% → 2.1%) 및 물가상승률(3.2% → 3.3%)을 상향 조정하여 높은 금리 수준이 오랜 기간 유지 될 수 있음을 시사하였고, 이후 11월 FOMC에서도 기준금리를 동결하였습니다.
2024년 1월 FOMC에서 만장일치로 4회 연속 기준금리 동결 결정하였으며, 이어진 3월 FOMC에서는 연준은 만장일치 금리동결(5.50%) 및 QT 유지를 결정하였습니다. 5월 FOMC에서 연준은 다시 한번 만장일치 금리 동결(5.50%) 및 6월부터 QT 속도 조절을 결정하였습니다. 7월 FOMC에서 연준은 8회 연속 기준금리 동결 결정하였며 금리인하를 위한 완화적 입장을 제시하으나, 인플레이션이 하락한다는 더 큰 확신을 가질 때까지 기준금리 인하가 적절하지 않다고 언급하며 데이터 의존적인 스탠스를 유지할 것이라 발표하였습니다. 이후 미국의 7월 신규 고용이 시장 예상치인 17.5만명을 하회하였고 실업률은 4.1%에서 4.3%로 크게 상승함에 따라 고용지표가 시장 전망치를 하회하여 경기 침체 우려가 크게 높아지면서 9월 FOMC 에서 50bp 인하 가능성이 제기되었습니다. 이후 8월 미국 소비자물가지수 상승률은 3년 반만에 가장낮은 수준인 2.5%를 기록하였고, 8월 노동시장은 실업률 4.2%를 기록하고 있습니다. 또한 신규 고용은 14.2만명을 기록하며 시장 전망치 16.4만명 대비 크게 하회하였습니다. 반면 8월 인플레이션은 2.2%로 둔화세가 이어지고 있는 상황으로 연준은 정책 제한의 속도를 조절할 것이나 경기 침체 및 둔화에 선제적으로 대응하기 위해 9월 FOMC 에서 기준금리를 50bp 인하하는 빅컷을 단행하고, 펜데믹 이후 물가 중심 통화정책에서 고용 중심의 통화정책 완화 사이클로 전환할 것임을 선언하였습니다. 이에 연준은 코로나19 위기 대응으로 긴급히 금리를 낮춘 2020년 3월 이후, 4년 반만에 기존 연 5.25~5.5%에서 0.50%p 인하를 결정하였고, 점도표 상 연내 추가 0.50%p, 2025년 1.00%p 인하를 전망한다고 발표하며 기준금리 하락 국면 전환을 발표하였습니다. 이에 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 현재 미국 기준금리는 연 4.75%~5.0% 를 기록하고 있습니다. 한국의 경우
2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조가 2023년도에도 지속되어 1월 금통위 역시 0.25%p 인상하였습니다. 2023년 2월 금통위는 기준금리를 동결하였습니다. 4월 금통위에서는 3월 발생한 SVB, CS 파산으로 인한 글로벌 금융 시장 불안정성 확대를 지적하며 만장일치로 동결을 결정하였으나, 기자회견에서 총재는 5명의 위원은 추가 인상의 여지를 열어두었다고 언급하였습니다. 이후 5월, 7월 및 8월 금통위에서도 동결을 결정하였으나, 가계부채 증가세 등을 우려하며 3.75%까지 기준금리를 추가 인상가능성을 열어둬야 한다는 의견을 제시하였습니다. 10월 금통위에서 한은은 물가상승률이 기조적인 둔화 흐름을 이어갈 것으로 전망되지만 주요국의 통화긴축 기조 장기화, 지정학적 리스크 증대 등으로 물가상승률의 둔화 속도가 당초 예상보다 완만해질 것으로 전망되고, 가계부채의 증가 흐름도 지켜볼 필요가 있다고 얘기하며 기준금리 동결을 유지하였습니다. 11월 금통위에서도 한은은 경기 회복세가 뚜렷하지 않은 데다 부동산 프로젝트파이낸싱 부실 등 금융시장 불안도 여전해 금리를 올리기가 어렵고, 가계부채·물가 잠재 위험과 미국과의 금리차 등 때문에 내리기도 쉽지 않다는 이유로 기준금리 동결을 유지하였습니다. 2024년 1월 금통위에서는 금리 인상 국면이 마무리되었음을 시사하였으나, 물가 상승률 재상승 위험과 부동산 가격 상승 기대를 자극하는 부작용이 클 수 있다는 점을 우려하며 금리 인하 논의는 아직 시기상조라고 언급하였습니다. 이후 2024년 1월, 2월, 4월, 5월, 7월 및 8월에도 13회 연속 동결을 결정하며, 한국의 기준금리는 3.50%를 기록하

였습니다. 2024년 9월 미국이 기준금리 50bp 인하 단행하며 통화정책을 하락 국면으로 접어든 상황에서 한
국은행 또한 국내외 인플레이션 둔화 추세, 거시건전성정책 강화 효과 발현, 외환시장 리스크 완화 등을 요소로 2024년 10월 기준금리를 기존 3.50%에서 3.25%로 25bp 인하하였습니다.
증권신고서 제출 직전 영업일 기준 글로벌 금융시장 변동성 확대 가능성, 미 대선 등 불확실성이 큰 상황으로 향후 금통위 결정에 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다.
한편, 대내외적으로 글로벌 채권금리의 변동성은 주요 선진국들의 경기회복세에 따른 통화정책, 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-하마스 무력충돌 등 지정학적 리스크 및 미국, 유럽 은행권 불안 등에 따라 확대될 가능성이 존재합니다. 향후 통화정책 불확실성에 따라 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사 또는 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.이러한 시장상황을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사는 공모희망금리 결정 시 현재 시장상황을 합리적으로 검토하여 본 사채 발행 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

■ 최종 공모희망금리 결정금번 발행예정인 당사의 제5회 무보증 후순위 공모사채의 공모희망금리를 결정하기 위하여 발행회사와 공동대표주관회사는 등급민평금리의 국고채 대비 스프레드, 유사등급 발행사례, 중도상환권, 채권시장 상황 등을 고려하였으며, 최종 공모희망금리는 아래와 같이 최종 결정 하였습니다.

[최종 공모희망금리밴드]

구 분
내 용

제5회
수요예측 시 공모희망금리는 연 3.70% ~ 4.40%로 한다.

당사와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 KB증권(주)는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 유효수요와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정 신고서는 수요예측일 이후 공시할 예정입니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측
1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 2. 수요예측은"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

3. 수요예측기간은 2024년 10월 24일 09시부터 16시까지로 한다.

4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리 : 수요예측 시 공모희망금리는 연 3.70% ~ 4.40%로 한다.

5. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

6. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.

7. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다. 8. 불성실 수요예측 참여자의 관리: "공동대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위 예방을 위한 사전 고지를 통해 실수요 기재를 유도하며, 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 "한국금융투자협회"에 제출한다. 9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 펀드재산과 고유재산을 구분하여 접수하여야 한다.

12. "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

13. "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 금융감독원의 명령에 따라 "본 사채"의 발행일정이 변경될 경우 별도의 수요예측을 재실시 하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다. 14. 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 3년간 보관한다.

나. 청약

1. 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지

2. 청약기간 : 2024년 11월 04일 09시부터 12시까지

3. 청약방법

① 소정의 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인하여 청약취급처에서 청약한다.

② 청약제한 : 청약자는 1인 1건에 한하여 청약을 할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 한다.

③ "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과금융투자업에관한법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 "투자설명서"를 교부받아야 한다.

가. 교부장소 : "인수단"의 본점

나. 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

다. 교부일시 : 2024년 11월 04일

라. 기타사항

1) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 "투자설명서"를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부받지 않고 청약에 참여하고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다.

2) "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

④ 청약단위: 최저청약금액은 일십억원으로 하며, 일십억원 이상은 일십억원 단위로 한다. ⑤ 청약증거금: 청약증거금은 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 한다. "본 사채"의 청약증거금은 2024년 11월 04일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.

⑥ 청약취급처 : "인수단"의 본점

⑦ 동 조 제3항에 따라 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다.

※ 관련법규
<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다.<개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자
제124조 (정당한 투자설명서의 사용)①누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.<개정 2013.5.28.>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것
<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조 (증권의 모집·매출)① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 전문투자자나. 삭제 <2016. 6. 28.>다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)

법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 “대통령령으로 정하는 자”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009. 7. 1., 2013. 6. 21., 2021. 1. 5.>

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 배정

① 수요예측에 참여한 투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다. 이하 같다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액("수요예측 우선배정분")을 청약하는 경우에는 "수요예측 우선배정분"을 한도로 하여, 그 청약금액의 100%를 배정한다. 단, 각 "수요예측 참여자"의 청약금액이 "수요예측 우선배정분"보다 클 경우에는 그 초과분("수요예측 추가배정분" 이라 하며, "수요예측 우선배정분"과 "수요예측 추가배정분"을 총칭하여 "수요예측 배정분"이라 한다)에 대해서 "수요예측 참여자"에게 우선적으로 배정하기로 하되, 그 세부적인 사항은 각 "수요예측 참여자"의 성향, 수요예측 참여금액 및 투자형태 등을 감안하여 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.

② "수요예측 참여자"의 "수요예측 배정분"이 발행금액 총액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 "수요예측 배정분"을 공제한 잔액을 제5조 제2항의 청약기간까지 청약 접수한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있다.

③ 제2호에 따라 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정하는 경우에는 아래 각 목의 방법으로 배정한다.

가. 기관투자자 및 전문투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정을 원칙으로 하되 청약자의 특성 등을 고려하여 "공동대표주관회사"가 내부 규정 및 기타 합리적인 판단에 따라 배정받는자, 배정비율 및 배정단위 등을 결정할 수 있으며 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다.

나. 일반투자자 : 가목의 배정 후 잔액이 발생한 경우에 한하여, 그 잔액에 대하여 청약금액에 비례하여 일십억단위로 안분배정한다.

④ 제1호 내지 제3호의 배정에도 불구하고 미달 금액이 발생하는 경우, 그 미달된 금액은 인수단이 협의하여 인수한다.

⑤ "인수단"은 제4호에 따른 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입처에 납입한다.

⑥ "본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사"에게 납입일 당일 "본 사채"를 수요예측결과 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

라. 청약단위최저청약금액은 일십억원으로 하며, 일십억원 이상은 일십억원 단위로 한다.
마. 청약기간

청약기간
시 작 일 시
2024년 11월 04일 09시

종 료 일 시
2024년 11월 04일 12시

바. 청약증거금청약증거금은 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 한다. "본 사채"의 청약증거금은 2024년 11월 04일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.
사. 청약취급장소"인수단"의 본점
아. 납입장소(주)우리은행 본점기업영업지원팀
자. 상장신청예정일(1) 상장신청예정일 : 2024년 11월 04일(2) 상장예정일 : 2024년 11월 05일
차. 사채권교부예정일 및 교부장소"본 사채"에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) "본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 현대해상화재보험(주)가 전적으로 책임을 진다.(4) 원금상환기일이나 중도상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 현대해상화재보험(주)가 원금이나 중도상환금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 5개 시중은행(국민은행, 우리은행, 신한은행, 농협은행, 기업은행)의 연체대출 최고이율의 산술평균을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율의 산술평균이 본 사채의 이율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이율을 적용한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제5회]
(단위 : 원)

인수인
주소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권
00120182
서울시 영등포구 의사당대로 88
85,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울시 영등포구 의사당대로 96
80,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
KB증권
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
85,000,000,000
0.20%
총액인수

주) 본 사채는 2024년 10월 24일 09시에서 16시까지 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 를 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 당사와 NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 KB증권(주)이 협의하여 전자등록총액 금 사천억원(\400,000,000,000) 이하의 범위에서 전자등록총액을 변경할 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

[제5회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울시 영등포구 여의나루로
250,000,000,000
8,000,000
-

주) 본 사채는 2024년 10월 24일 09시에서 16시까지 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 를 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 당사와 NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 KB증권(주)이 협의하여 전자등록총액 금 사천억원(\400,000,000,000) 이하의 범위에서 전자등록총액을 변경할 수 있고, 이에 따라 사채관리회사에 대한 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

다. 특약사항
본 사채 "인수계약서" 상의 특약사항은 다음과 같습니다.

현대해상화재보험(주)(이하 "발행회사")는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 다만, 금융감독원이나 한국거래소에 공시한 경우에는 "인수단"에게 통보한 것으로 간주한다.

1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

2. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도

3. "발행회사"의 정관상 영업목적의 변경

4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때

6. "발행회사" 자본총액의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때

7. "발행회사" 자본총액의 300% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때

8. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

사채종류
회차
발행가액
이자율
만기일
옵션관련사항

무보증 후순위사채
제5회
2,500 (주1)
(주2)
2034년 11월 04일
(주4)

주1) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 전자등록총액 합계 금 사천억원(\400,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다.

주2) 본 사채는 2024년 10월 24일 09시에서 16시까지 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 를 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 권면이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주3) 수요예측 시 공모희망금리는 연 3.70% ~ 4.40%로 합니다.

주4) 사채의 중도상환(Call option) :
가. 제5회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(2029년 11월 04일 포함) 이후부터 매 이자지급기일에「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제5회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다.

나. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다. 다. 본 조항에 따라 본 사채가 중도상환되는 경우 이에 따른 중도상환수수료는 없는 것으로 한다.

주5) 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는날(이자율조정일)에 조정된다.

(1) 당사가 발행하는 제5회 무보증 후순위사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 후순위 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이 부여되어 있습니다.

[사채의 중도상환(Call option)]

가. 제5회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(2029년 11월 04일 포함) 이후부터 매 이자지급기일에「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제5회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다.

나. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다. 다. 본 조항에 따라 본 사채가 중도상환되는 경우 이에 따른 중도상환수수료는 없는 것으로 한다.

※ 보험업 감독규정 ※ 제7-9조(차입) ① 영 제58조제2항 및 제4항의 규정에 의하여 보험회사는 재무건전성 기준을 충족시키기 위한 경우 또는 적정한 유동성을 유지하기 위한 경우 다음 각호의 1에 해당하는 방법에 한하여 차입할 수 있다.1. 은행으로부터의 당좌차월 2. 환매조건부채권의 매도 3. <삭제 2014.12.31>4. 정부로부터의 국채인수 지원자금 차입 5. 후순위차입 또한 후순위채권 발행(이하 "후순위채무"라 한다) 6. 본점으로부터의 차입(외국보험회사의 국내지점에 한한다) 7. 채권의 발행 8. 기업어음의 발행9. 만기의 영구성, 배당지급의 임의성, 기한부후순위채무보다 후순위인 특성을 갖는 자본증권(이하 "신종자본증권"이라 한다) <신설 2016.4.1>10. 「한국은행법」 제80조에 따른 한국은행으로부터의 차입 <신설 2020. 5. 27.>

② 보험회사가 이미 발행한 사채 및 신종자본증권을 상환하기 위하여 새로 사채 및 신종자본증권을 발행하는 경우에는 상환할 사채 및 신종자본증권의 발행금액은 영 제58조의2제2항의 발행한도에 산입하지 아니한다. 이 경우 상환하기로 한 사채 및 신종자본증권은 새로 사채 및 신종자본증권을 발행한 후 1개월 이내에 상환하여야 한다. <신설 2023. 6. 27.>

제7-10조(후순위채무)
① 제7-9조제5호의 규정에 의한 후순위채무는 다음 각호의 요건을 충족하여야 한다.

1. 차입기간 또는 만기가 5년 이상일 것

2. 기한이 도래하기 이전에는 상환할 수 없을 것

3. 무담보 및 후순위특약(파산 등의 사태가 발생할 경우 선순위채권자가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다)조건일 것

4. 파산 등의 사태가 발생할 경우 선순위채권자가 전액을 지급받을 때까지 후순위채권자의 상계권이 허용되지 않는 조건일 것

② 감독원장은 제1항 각 호에 따른 후순위채권의 세부 발행요건을 정할 수 있다. <신설 2016. 4. 1.>

③ 후순위채무를 통한 자금조달을 하고자 하는 보험회사는 후순위채무에 관한 다음 각호의 사항이 포함된 서류를 첨부하여 감독원장에게 미리 신고하여야 한다. <개정 2016. 4. 1.>

1. 자금조달금액

2. 자금공여자

3. 자금조달금리

4. 그 밖에 감독원장이 정한 신고서 및 신고내용과 관련 요건이 충족됨을 증명하는 자료 <개정 2016. 4. 1.>

④ 보험회사는 후순위자금 공여자에 대한 대출 등을 통하여 후순위채무와 관련하여 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없다. <개정 2016. 4. 1.>

⑤ 제1항제2호의 규정에 불구하고 다음 각호의 요건을 모두 충족하거나 후순위채무를 상환한 후의 지급여력비율이 150%이상인 경우에 보험회사는 감독원장의 승인을 받아 당해 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환할 수 있다. <개정 2016. 4. 1.>

1. 지급여력비율이 100% 이상일 것

2. 상환전까지 당해 후순위채무에 비해 유상증자 등 자본적 성격이 강한 자본조달로 상환될 후순위채무와의 대체가 명확히 입증되고 그 금액이 당해 후순위채무의 상환예정액이상일 것. 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 후순위채무의 잔존만기보다 원만기가 길고 금리 등 자금조달 조건 등이 유리한 후순위채무는 자본적 성격이 강한 자본조달수단으로 본다.

3. 후순위채무 계약서상 감독원장의 사전승인시 기한이 도래하기 전에 채무자의 임의상환이 가능하다는 조항이 명시되어 있거나 당사자간에 합의가 있을 것

4. 금융시장의 여건변화에 따라 당해 후순위채무의 금리조건이 현저히 불리하다고 인정될 것

⑥ 제5항 각호의 요건을 모두 충족하여 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 보험회사는 제5항에서 정하는 요건의 충족여부를 입증하는 자료 및 대체 자금조달계획을 첨부하여 감독원장에게 사전에 승인을 요청하여야 한다. <개정 2016. 4. 1., 2022. 12. 21.>

⑦ 제5항 각호의 요건을 모두 충족하여 감독원장의 승인을 받은 보험회사는 대체자금조달이 완료된 후에 당해 후순위채무를 상환하여야 한다. <개정 2016. 4. 1., 2022. 12. 21.>

(2) 본 사채는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다.(3) 본 사채는 후순위사채로서 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우에는 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)를 제외한 발행회사의 모든 일반 무보증, 비후순위채권보다 후순위입니다. 따라서 투자자께서는 본 사채의 후순위 특약사항 등의 사채발행조건에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

※ 후순위 특약 및 후순위자의 의무제 6 조 (후순위 특약)

1. "본 사채"에 관한 원리금지급청구권은 "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제15항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우에는 ① "발행회사"에 대한 모든 일반 무보증(동순위 채권 제외), 비후순위 채권보다 후순위이고, ② "본 사채"보다 열후한 후순위 특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위로 한다. 2. "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제15항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우 "본 사채"와 동일하거나 열후한 후순위 특약이 부가된 채권 및 상기 제1항의 ② "주주의 권리"를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 "본 사채"를 상환한다. 3. "본 사채" 소지자는 본 계약의 각 조항 및 "본 사채"의 조건을 "본 사채"의 사채권자 보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 상기 제2항에 따라 "본 사채"의 원리금을 상환 받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에 반환하여야 하며, 상기 제2항의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"에 관한 권리를 자동채권으로 하여 "발행회사"에 대하여 상계할 수 없다.

4. "본 사채" 소지자가 "발행회사"에 대하여 채무를 지고 있는 경우 동 채무와 "본 사채"간 상계할 수 없다. 5. "본 사채"에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며, 중도상환이 불가함을 원칙으로 한다. 단, 제3조 제8항에서 정하는 바에 따라 중도상환이 가능하며, 금융감독원장의 사전승인이 있을 경우 당사자간의 합의에 의해서 만기 전 상환할 수 있다. 6. 본 계약, 사채관리계약서, 사채원리금지급대행계약서를 포함한 관련약정에서 본 조 특약과 다른 사항을 정하고 있는 경우 본 조 특약이 우선하여 적용된다.

제 7 조 (후순위자의 의무)

1. 불이익변경의 금지

본 계약의 각 조항을 "본 사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하게 변경하지 않기로 한다. 여기에서 선순위 채권자란 본 계약상의 사채 및 제6조 제1항 내지 제4항과 동일한 조건이 부가된 채권을 제외한 모든 채권을 보유하고 있는 자를 말한다.

2. 반환의무

"본 사채"의 사채권자가 제6조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우에는 "본 사채"의 사채권자는 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에게 반환하도록 한다.

3. 상계금지

제6조 제1항 내지 제5항 상의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"의 사채권자는 본 계약상의 사채를 자동채권으로 하여 상계할 수 없다.

2. 사채관리계약에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 10월 23일 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약 상의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제5회]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
기타조건

명칭
고유번호
대표전화번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
02-3774-3000
서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 23
250,000,000,000
8,000,000
-

주) 본 사채는 2024년 10월 24일 09시에서 16시까지 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 를 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 당사와 NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 KB증권(주)이 협의하여 전자등록총액 금 사천억원(\400,000,000,000) 이하의 범위에서 전자등록총액을 변경할 수 있고, 이에 따라 사채관리회사에 대한 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

- 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

- 사채관리회사의 사채관리실적

(기준일 : 2024년 10월 22일)

구분

실적

2020년
2021년
2022년
2023년
2024년

계

계약체결 건수

82건
92건
69건
94건
126건
463건

계약체결 위탁 금액

15조 5,010억원
18조 5,060억원
13조 6,660억원
20조 6,840억원
25조 4,400억원
93조 7,970억원

- 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원
채권등록부 채권등록2팀
02-3774-3304,3305,3306

나. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조")"발행회사"는 현대해상화재보험(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한)
① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 사채권자집회의 결의가 있는 경우 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우로서, 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류 ·가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상 ·재판외의 행위를 할 수 있다.③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)
① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 본 계약상 의무위반을 구성한다.

다. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조")

"발행회사"는 현대해상화재보험(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)
① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제15호에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)
① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

라. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항("사채관리계약서 제4-6조")

"발행회사"는 현대해상화재보험(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임)
① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

마. 사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구.사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.바. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 현대해상화재보험(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

보험상품의 분류보험상품이란 위험 보장을 목적으로 우연한 사건 발행에 관하여 금전 및 그 밖의 급여를 지급할 것을 약정하고 대가를 수수하는 계약으로서, 보험업법에서는 보험상품을 생명보험상품, 손해보험상품, 제3보험상품으로 분류하고 있습니다.

[보험상품의 분류]

구분
보험업법 상 정의
보험 종목

생명보험상품
위험보장을 목적으로 사람의 생존 또는 사망에 관하여 금전 및 그 밖의 급여를 지급할 것을 약속하고 대가를 수수하는 계약
생명보험, 연금보험(퇴직보험 포함) 등

손해보험상품
위험보장을 목적으로 우연한 사건(질병, 상해 및 간병은 제외)으로 발생하는 손해에 관하여 금전 및 그 밖의 급여를 지급할 것을 약속하고 대가를 수수하는 계약
화재, 해상, 자동차, 보증, 재보험, 책임, 기술, 권리, 도난, 유리, 동물, 원자력, 비용, 날씨 등

제3보험상품
위험보장을 목적으로 사람의 질병/상해 또는 이에 따른 간병에 관하여 금전 및 급여를 지급할 것을 약속하고 대가를 수수하는 계약
상해보험, 질병보험, 간병보험 등

(출처 : 보험업법)

[보험 관련 주요 용어]

주요 용어
설명

수입보험료
보험회사가 일정기간 중 또는 한 회계연도 중에 받아들인 보험료

원수보험료
재보험료에 대응되는 개념으로, 원수보험계약에서 보험자가 취득하는 보험료

경과보험료
원수보험료 중 당해 회계연도에 속하는 보험료

영업보험료
총 보험료를 말하며, 순보험료와 부가보험료로 구성

순보험료
영업보험료 중 예정위험률과 예정이율에 의해 산출된 장래 보험금 지급의 재원이 되는 보험료. 위험보험료와 저축보험료로 구분

위험보험료
사망보험금 / 입원 / 수술 / 장해 급여금 등의 지급재원이 되는 보험료

저축보험료
만기보험금 / 중도급부금의 지급 재원이 되는 보험료

부가보험료
순보험료 이외의 사업운영에 필요한 비용에 충당하는 보험료

저축성보험
보장성 보험을 제외한 보험.지급 보험금 합계액이 이미 납입한 보험료를 초과하는 보험

변액보험
납입 보험료 중 저축보험료를 분리하여 주식 및 채권 등이 유가증권에 투자 후 수익을 보험계약자의 환급금에 반영하는 보험

일반계정
상품별로 자금의 운용내역을 구분하지 않고 통합 운영하는 정액보험의 회계계정으로 퇴직연금, 세제지원연금저축, 변액보험처럼 관련 법령으로 특별계정을 설치하여 운용하도록 한 상품을 제외한 것

방카슈랑스
은행과 보험사간의 업무제휴협정을 체결하여 은행을 통해 보험상품을 판매하는 것

GA(General Agent)
보험사업자와는 독립된 별개의 모집전문조직으로서 보험사업자와 대등한 위치에서 보험대리점계약을 체결하고 그 계약의 내용에 따라 보험모집업무를 하고 보험사업자로부터 일정률의 수수료를 반대급부로 받는 법인

책임준비금
보험약관에 정한 제지급 조건의 이행을 위해 장래에 있을 사망 및 만기보험금 등의 지급을 위하여 미리 받은 순보험료를 예정이율로 증식 적립한 금액

보험료적립금
장래에 있을 보험금 및 제 지급금의 지급을 위해 순보험료를 예정이율로 증식한 금액을 적립한 것

IFRS17
2023년부터 도입된 보험사 부채 관련 국제회계기준. 현금 유출입 기준 회계인 IFRS4에서 가정에 기반한 발생주의 기준 회계로 변경

K-ICS
Korean-Insurance Capital Standard.IFRS17과 함께 도입된 신지급여력제도

1. 사업위험

[가. 국내외 경기변동에 따른 위험]
국내 경제는 세계 경제와 금융시장 상황에 의존하여 변동 되며,
최근 대외적으로는 기준금리 변동성에 대한 불확실성 증대, 이스라엘-하마스 전쟁 등 지정학적 리스크 공존 등 금융시장 불안으로 인해 국내외 경제 회복이 더디게 진행
되고 있습니다.
당사가 영위하는 손해보험업은 내수산업 성격과 경기 후행적 특성을 지녔기에 경기침체나 금융환경이 불안정할 경우 보유계약이 이탈하는 등 성장이 위축될 수 있으며, 이는 손해보험회사들의 사업과 영업실적, 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 높습니다. 이에, 상기 리스크들이 현실화 될 경우 당사의 수익성 및 재무상황이 악화될 가능성이 있으니 투자자들께서는 관련하여 지속적으로 모니터링하시며 유의해주시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 손해보험업은 크게 일반보험과 자동차보험, 장기보험으로 구분됩니다. 일반보험은 기업 경영, 개인 재산 및 신체에 관련된 리스크를 보장하는 단기상품으로 화재, 해상, 기술, 배상책임, 상해, 질병보험 등이 있으며, 자동차보험은 자동차로 인하여 발생하는 타인의 신체 및 차량, 자신의 신체 및 차량에 대한 손해 등을 보장하는 상품입니다. 장기보험은 통상 3년 이상을 계약기간으로 하며, 상해, 질병 등 신체 건강을 담보로 하는 의료보험과 운행 중 과실을 담보하는 운전자보험, 개인 재산 및 신체, 배상책임 등 가입자가 원하는 다양한 리스크를 하나의 보험증권으로 보장하는 통합형 장기보험, 목돈마련을 위한 저축성보험, 노후에 대비한 개인연금 등을 포함하고 있습니다. 미래의 위험발생에 대한 경제상의 불안정성을 제거, 경감하기 위한 상품이라는 손해보험상품의 특성으로 인하여 손해보험업은 내수산업 성격을 띄고 있고 국내 경기 변동에 영향을 크게 받습니다.

2024년 08월 한국은행에서 발표한 경제전망보고서 따르면, 국내 경제성장률은 2024년 2.4%, 2025년 2.1% 수준을 나타낼 것으로 전망되며, 이는 2023년 경제성장률인 1.4% 대비 높은 성장률입니다. 성장흐름을 살펴보면, 2/4분기 성장률은 수출 호조에도 불구하고 전분기 큰 폭 성장(전기대비 1.3%)에 기여한 일시적인 요인이 소멸되면서 내수를 중심으로 크게 조정(-0.2%p) 되었습니다. 3/4분기 이후에는 수출이 증가세를 지속하는 가운데 내수도 나아짐에 따라 회복 흐름이 재개될 전망입니다. 이를 부문별로 보면, 수출은 AI 관련 IT 수요 확대, 방한 관광객 증가 등으로 지난 전망보다 높은 증가세를 나타낼 것으로 판단됩니다. 일시적인 요인의 영향으로 상반기 중 크게 오르내린 내수의 경우 기업 투자여력 증대, 디스인플레이션 진전 등으로 점차 회복되겠으나, 모멘텀 상승폭은 예상에 다소 못 미칠 전망입니다. 종합해 보면 올해 국내경제 성장률은 연초 전망(2월, 2.1%)에 비해서는 높으나 5월 전망(2.5%)에는 다소 못 미치는 2.4%로 예상됩니다. 내년 성장률은 당초 예상에 부합하는 2.1% 수준을 나타낼 전망입니다.

[국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위 : %)

구 분
2023년
2024년(E)
2025년(E)

연간
상반기
하반기(E)
연간(E)
상반기
하반기
연간

GDP
1.4
2.8
2.0
2.4
1.8
2.4
2.1

민간소비
1.8
1.0
1.8
1.4
2.2
2.3
2.2

건설투자
1.5
0.8
-2.2
-0.8
-3.4
1.8
-0.7

설비투자
1.1
-2.3
2.6
0.2
6.5
2.2
4.3

지식재산생산물투자
1.7
1.7
2.0
1.9
3.2
3.4
3.3

재화수출
2.9
8.4
5.6
6.9
3.1
2.6
2.9

재화수입
-0.3
-1.4
4.6
1.6
5.2
2.1
3.6

(자료 : 한국은행, 「2024년 8월 경제전망보고서」)

또한, 국내 경제는 세계 경제와 금융시장 상황에 따라 변동될 수 있습니다. 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 가장 최근에 공표된 국제통화기금(IMF)의 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면,
IMF는 아시아 지역의 수출 증가 등 세계 무역 회복의 영향으로 2024년 세계경제 성장률을 직전 전망치(2024년 04월)와 동일하게 3.2%로 전망하였습니다. 2025년 세계경제성장률은 직전 전망치(2024년 04월) 3.2% 대비 0.1%p 상승하여 3.3%로 전망하였습니다.
선진국 그룹의 2024년 경제 성장률은 직전 전망치(2024년 04월)와 동일하게 1.7%로 전망하였습니다. 미국(2.6%) 성장률은 예상을 밑도는 2024년 1분기 실적에 따라 하향 조정한 반면 프랑스(0.9%), 영국(0.7%), 스페인(2.4%) 등 유럽 국가들의 성장률은 실질 임금 상승, 금융 여건 개선 등에 따라 반등할 것으로 전망하였습니다.
2024년 신흥개도국 그룹의 경제성장률은 직전 전망치(2024년 04월) 4.2% 대비 0.1%p 상승한 4.3%로 전망하였습니다. 중국(5.0%)은 민간소비 반등 및 견조한 수출을 전망 상향의 주요 요인으로 보았고, 인도(7.0%)는 작년(2023년) 양호한 성장에 따른 이월효과 및 소비 회복 추세에 따라 상향 조정하였습니다.
한편, IMF는 2024년 한국의 경제성장률을 2.5%로 전망하여, 직전 전망치(2024년 04월) 대비 0.2%p 상향 조정하였으며, 이는 정부 및 한국은행 등 국내외 주요 기관의 전망치와 유사하고, 주요 선진국 중에서도 높은 수준을 기록하였습니다.

[IMF의 주요국가별 경제성장률 전망치]

(단위 : %, %p)

구분
2023년
2024년(E)
2025년(E)

2024년 04월 전망
2024년 07월 전망
조정폭
2024년 04월 전망
2024년 07월 전망
조정폭

(A)
(B)
(B-A)
(C)
(D)
(D-C)

세계
3.3
3.2
3.2
0.0
3.2
3.3
0.1

선진국
1.7
1.7
1.7
0.0
1.8
1.8
0.0

미국
2.5
2.7
2.6
(0.1)
1.9
1.9
0.0

유로존
0.5
0.8
0.9
0.1
1.5
1.5
0.0

일본
1.9
0.9
0.7
(0.2)
1.0
1.0
0.0

영국
0.1
0.5
0.7
0.2
1.5
1.5
0.0

캐나다
1.2
1.2
1.3
0.1
2.3
2.4
0.1

신흥개도국
4.4
4.2
4.3
0.1
4.2
4.3
0.1

러시아
3.6
3.2
3.2
0.0
1.8
1.5
(0.3)

중국
5.2
4.6
5.0
0.4
4.1
4.5
0.4

인도
8.2
6.8
7.0
0.2
6.5
6.5
0.0

한국
1.4
2.3
2.5
0.2
2.3
2.2
(0.1)

(자료 : IMF World Economic Outlook Update(2024.07))

다만,
최근 기준금리 변동성에 대한 불확실성 증대, 이스라엘-하마스 전쟁 등 지정학적 리스크 공존 등 금융시장 불안으로 인해 국내외 경제 회복이 더디게 진행되고 있습니다.
상기 리스크들이 현실화 되어 경제여건 변동성 증가가 나타날 경우, 한국경제의 특성상 국내 경기 회복 및 경제성장에 큰 제한이 발생할 가능성이 있을 것으로 예상됩니다. 내수산업 성격과 경기 후행적 특성을 가진 손해보험업은 경기침체나 금융환경이 불안정할 경우 보유계약이 이탈하는 등 성장이 위축될 수 있으며 이는 손해보험회사들의 사업과 영업실적, 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 높습니다. 이에, 상기 리스크들이 현실화 될 경우 당사의 수익성 및 재무상황이 악화될 가능성이 있으니 투자자들께서는 관련하여 지속적으로 모니터링하시며 유의해주시기 바랍니다.

[나. 장기보험 성장 둔화와 경과손해율 변동에 따른 위험]

손해보험시장은 2012년까지 10% 이상의 고성장세를 보였으나, 금융감독원에서 보도한 2024년 상반기 보험사 잠정 경영실적치 기준
전체 원수보험료의 약 56.16% 수준을 차지하고 있는 장기보험의 성장 둔화로 인해 2013년부터 성장률이 5% 내외로 둔화
되고 있습니다. 동일 자료 기준으로
2024년 상반기 손해보험시장의 원수보험료 총액은 약 61조 2,180억원으로 전년 동기 원수보험료 약 58조 7,095억원 대비하여 4.27% 가량 성장하였습니다.
상품별로 보면 전년 동기 대비 장기보험 상품에 따른 원수보험료가 5.15% 증가, 자동차보험 상품에 따른 원수보험료가 1.15% 감소, 일반보험 상품(화재, 해상 등)에 따른 원수보험료가 8.65% 증가, 퇴직연금상품에 따른 원수보험료가 3.90% 증가하여 전반적으로 균일한 증가세를 시현하였습니다. 그럼에도
손해보험시장은 2010년대 초반까지 보이던 두 자릿수 이상의 고성장세는 기대하기 힘든 상황으로 성장률 둔화 추세가 향후에도 지속내지는 악화되거나 장기보험 손해율이 상승한다면, 손해보험업계 성장에 제한요인이 될 수 있으며, 이는 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

손해보험업은 경제상황, 금리 등 대내외 환경 변화에 직접적인 영향을 받는 산업이며, 향후 자본규제 및 소비자보호 등 금융감독기관의 관리감독이 강화될 전망입니다. 또한 저성장, 저출산 등이 고착화된 대외환경에도 불구하고 손해보험사 간의 업계 경쟁은 더욱 치열해지고 있는 상황입니다. 기존의 손해보험을 영위하는 회사 이외에도 디지털 손해보험사로 새롭게 진출한 캐롯손해보험, 카카오페이손해보험, 신한EZ손해보험 등 손해보험업계의 경쟁은 더욱 심화될 것으로 예상합니다. 손해보험시장의 성장은 원수보험료 기준 완만하게 상승할 것으로 예상되지만, 2023년 IFRS17 및 K-ICS 도입에 따른 자본확충의 필요성에 따라 각 손해보험사가 유상증자, 후순위채 발행 및 신종자본증권 발행 등 여러 형태로 자본확충을 전개하고 있습니다.

손해보험 산업의 시장 규모는 2012년까지 손해보험회사들의 장기보험 판매 강화, 고령화 사회 진입으로 인한 CI(Critical Illness) 보험 등 보장성 보험에 대한 수요 증가, 시중금리에 비해 높은 공시이율을 제공한 저축성보험의 성장, 인구 고령화에 따른 연금보험에 대한 수요증가 등에 따른 장기보험 성장을 바탕으로 10% 이상의 성장세를 보였습니다. 다만, 장기 보장성보험 초회보험료는 2020년 이후 지속적으로 감소하고 있으며, 신규가입 둔화로 인해 장기 보장성보험 성장세는 점차 하락하고 있습니다. 자동차보험의 성장률 증가로 인해 장기보험 비중이 줄어드는 추세지만, 여전히 손해보험 시장 내 장기보험이 차지하는 비중(2024년 상반기 잠정 경영실적 기준 약 56.16%)이 높아 장기보험의 성장률 둔화는 손해보험시장의 성장률 회복에 제한 요인으로 작용 할 것으로 전망됩니다.

2024년 상반기 손해보험시장의 원수보험료 총액은 약 61조 2,180억원으로 전년 동기 원수보험료 약 58조 7,095억원 대비하여 4.27% 가량 성장하였습니다. 상품별로 보면 전년 동기 대비 장기보험 상품에 따른 원수보험료가 5.15% 증가, 자동차보험 상품에 따른 원수보험료가 1.15% 감소, 일반보험 상품(화재, 해상 등)에 따른 원수보험료가 8.65% 증가, 퇴직연금상품에 따른 원수보험료가 3.90% 증가하여 전반적으로 균일한 증가세를 시현하였습니다.

[손해보험 보험종목별 원수보험료 규모, 비중, 성장률 추이]

(단위 : 억원,%)

연도
장기보험
자동차보험
일반보험(화재, 해상, 보증 등)
퇴직연금 등
합계

원수보험료
비중
성장률
원수보험료
비중
성장률
원수보험료
비중
성장률
원수보험료
비중
성장률
합계
비중
성장률

2024년 상반기(E)
343,817
56.16%
5.15%
105,651
17.26%
-1.15%
79,741
13.03%
8.65%
82,971
13.55%
3.90%
612,180
100.0%
4.27%

2023년 상반기
326,966
55.69%
3.29%
106,883
18.21%
2.55%
73,390
12.50%
8.90%
79,856
13.60%
100.35%
587,095
100.0%
11.19%

2023년
662,119
52.88%
3.49%
211,211
16.87%
1.35%
138,527
11.06%
8.53%
240,160
19.2%
6.61%
1,252,017
100.0%
4.24%

2022년
639,769
53.27%
8.74%
208,397
17.35%
2.42%
127,644
10.63%
9.99%
225,278
18.8%
33.27%
1,201,088
100.0%
11.53%

2021년
588,345
54.63%
5.21%
203,470
18.89%
3.74%
116,046
10.78%
8.77%
169,034
15.7%
4.90%
1,076,895
100.0%
5.25%

2020년
559,221
54.66%
5.32%
196,128
19.17%
11.64%
106,692
10.43%
8.31%
161,131
15.7%
6.91%
1,023,172
100.0%
7.04%

주) 손해보험사 31개 기준

(출처 : 금융감독원, 연도별 보험회사 경영실적 보도자료 취합)

경과손해율은 발생손해액을 위험보험료와 사업비를 합친 금액으로 나눈 값으로 분자인 발생손해액이 커질수록 보험사의 손실 가능성이 커지고, 반대로 분모의 위험보험료 및 사업비가 커질수록 보험사의 관련 리스크가 경감되므로 보험사의 수익성 및 판매상품 관련 리스크를 판단할 수 있는 지표 중 하나입니다. 손해보험사의 장기보험의 경과손해율은 2017년 87.1%에서 2022년말 기준 85.2%로 소폭 감소하는 것에 그치고 있으며, 자동차보험의 경과손해율도 2017년 90.1%에서 2022년말 기준 84.2%로 일정 부분 감소한 모습입니다. 다만, 일반보험손해율의 경우 2017년 기준 65.8%에서 2022년 75.4%로 다소 상승한 모습입니다. 향후 일반보험, 장기 보험 등을 비롯해 손해보험사가 판매하고 있는 보험상품의 경과손해율이 상승한다면, 손해보험업계의 수익성이 악화될 가능성이 존재하므로, 이러한 효과에 대해서는 지속적인 모니터링이 필요한 상황입니다.

[국내 일반손해보험사 경과손해율 추이]

(단위 : %)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

자동차
84.2
82.0
87.8
99.3
89.5
90.1

일반
75.4
70.8
75.6
69.7
67.0
65.8

장기
85.2
86.5
86.4
87.1
86.5
87.1

주1) 각 시기별 일반손해보험사의 경과손해율 기준

주2) 경과손해율은 2023년부터 IFRS17 체계에서 산출 중단

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

향후 손해보험업계 원수보험료는 상해·질병보험을 중심으로 장기보험의 증가가 전망되나, 증가세는 둔화될 것으로 보입니다. 일반손해보험은 책임보험 시장 확대와 신규 리스크 담보 확대 등으로 성장세를 유지할 것으로 보입니다. 다만, 저축성보험은 보장성보험 중심의 포트폴리오 전략으로 손해보험회사의 저축성보험 신규 판매는 감소하고 있어 2012년 이전의 성장률을 회복하기는 쉽지 않을 것으로 예상됩니다. 손해보험업계 원수보험료 중 장기보험이 차지하는 비중은 여전히 절대적으로 큰 비중을 차지하고 있습니다. 따라서, 장기보험의 성장률 둔화 추세가 향후에도 지속되고 장기보험 손해율이 지속적으로 상승한다면, 손해보험회사들의 원수보험료 규모가 축소되고 보험영업손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재 합니다. 투자자께서는 손해보험시장 내 장기보험의 비중을 감안하시고, 장기보험의 성장률과 경과손해율에 대한 충분한 검토를 하신 후 투자 판단에 임하시기 바랍니다.

[다. 자동차보험 성장 둔화와 손해율 변동에 따른 위험]
자동차보험시장은 자동차대수, 사고발생률 등에 영향을 받고 있습니다.
자동차보험시장은 2024년 상반기 기준 원수보험료는 약 10조 5,141원으로 2023년 상반기 10조 6,385억원 대비하여 1.2%가량 감소하였습니다.
자동차 보험가입대수는 연간 1-3% 내외 수준으로 꾸준히 증가하고 있는 추세인데, 2024년 상반기에는 2,551만대가 가입하여 2023년 상반기 가입대수 2,510만대 대비 약 1.6% 증가하였습니다. 자동차 보험의 손해율은 최근 감소하고 있는 추세였으나, 2024년 상반기80.2%로 전년 동기 대비 2.2%p 증가하였습니다. 자동차 보험 관련 손해보험사들의 영업손익도 증가하고 있는 추세인데, 2021년에는 지속되어오던 자동차 보험 관련 손실이 흑자전환하며 3,981억원을 기록하였고, 2022년에는 4,780억원, 2023년에는 5,539억원을 시현하였습니다. 2024년 상반기 자동차보험 보험손익은 3,322억원으로 2021년부터 흑자 기조를 지속하고 있으나, 흑자 규모는 전년 동기(5,559억원)보다 2,237억원 감소하였습니다.
종합적으로, 2024년 상반기 자동차보험 실적은 지급보험금 증가와 보험료 인하 영향으로 전년 동기 대비 부진하였습니다. 특히, 2024년 상반기 손해율의 경우 2023년 누적 손해율(80.75)에 근접하는 등 손해율 상승 추세가 예년에 비해 가파른 편입니다. 하반기 손해보험사들의 손해율 추이 등 시장상황을 면밀히 모니터링이 필요합니다. 또한, 자동차보험 점유율 확대 경쟁 심화 등 자동차보험 원수보험료 성장에 부정적인 요인이 발생하여 성장률이 둔화되거나, 손해율이 상승하는 경우에는 손해보험사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향일 미칠 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

자동차보험시장의 성장에 영향을 주는 요인에는 자동차대수, 시장경쟁도, 사고발생률, 보험금원가(고가자동차 비중 등) 등이 있으며, 이 중 자동차대수, 사고발생률, 보험금원가는 자동차보험시장의 성장요인으로, 시장경쟁도 증가 등은 보험료 감소요인(자동차보험시장 성장 억제요인)으로 작용합니다.

[자동차보험시장 성장의 영향요인]

구분
세부항목

환경요인
자동차대수
경제성장, 인구규모, 고령화 등

시장경쟁도
정책ㆍ제도 변화 등

내부요인
사고발생률
유가, 주행거리, 운전자특성 등

보험금원가(사고심도)
임금, 인건비, 공임, 부품가격, 차량가격 등

자동차보험은 2020~2021년 승용차 개별소비세 인하조치로 자동차 등록대수가 크게 증가하면서 자동차보험 고성장을 이끌었으나, 최근 자동차 등록대수 증가세는 하향 안정화되었습니다. 보험료 인하 조치, 온라인 채널 비중 증가, 마일리지 특약 의무 가입 등은 자동차보험 원수보험료 성장을 낮추는 요인으로 작용하였습니다.

[국내 일반손해보험사 자동차보험 관련 연간 지표 추이]

구분
보험가입대수(만대)
원수보험료(억원)
손해율(%)
영업손익(억원)

가입대수
증감률
보험료
증감률
손해율
증감
영업손익
증감

2024년 상반기
2,551
1.6
105,141
-1.2
80.2
2.2
3,322
흑자축소

2023년 상반기
2,510
2.4
106,385
2.6
78.0
0.9
5,559
-

2023년
2,541
2.5
210,484
1.4
80.7
△0.5
5,539
흑자확대

2022년
2,480
2.4
207,674
2.4
81.2
△0.3
4,780
흑자확대

2021년
2,423
2.5
202,774
3.7
81.5
△4.2
3,981
흑자전환

2020년
2,364
2.9
195,510
11.6
85.7
△7.2
△3,799
손실축소

2019년
2,298
2.2
175,160
5.1
92.9
6.3
△9,208
손실확대

주1) 각 시기별 일반손해보험사의 원수보험료 및 경과손해율 기준

주2) 금융통계정보시스템 자료와 일부 값에 있어 차이 존재

(출처 : 금융감독원 보도자료(2024년 상반기 자동차보험 사업실적(잠정))

2024년 상반기 자동차보험 보험손익은 3,322억원으로 2021년부터 흑자 기조를 지속하고 있으나, 흑자 규모는 전년 동기(5,559억원)보다 2,237억원 감소하였습니다. 2024년 상반기 손해율(발생손해액/경과보험료)은 80.2%로 전년 동기(78.0%)보다 2.2%p 상승하였습니다. 경과보험료의 경우 전년 동기보다 1,852억원 증가하였음에도 불구하고, 사고건수 및 사고 당 발생손해액(발생손해액/사고건수)이 더 크게 증가하면서 손해율이 악화되었습니다. 종합적으로, 2024년 상반기 자동차보험 실적은 지급보험금 증가와 보험료 인하 영향으로 전년 동기 대비 부진하였습니다. 특히, 2024년 상반기 손해율의 경우 2023년 누적 손해율(80.75)에 근접하는 등 손해율 상승 추세가 예년에 비해 가파른 편입니다. 하반기 손해보험사들의 손해율 추이 등 시장상황을 면밀히 모니터링이 필요합니다. 또한, 자동차보험 점유율 확대 경쟁 심화 등 자동차보험 원수보험료 성장에 부정적인 요인이 발생하여 성장률이 둔화되거나, 손해율이 상승하는 경우에는 손해보험사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향일 미칠 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[라. 투자영업이익 감소 위험]
손해보험사의 수익구조 특성상 투자영업이익이 감소할 경우 수익성이 훼손될 가능성이 존재합니다.
투자영업이익은 손해보험회사의 투자자산에 영향을 미치는 국내외경제 및 주식, 채권, 부동산과 기타 자산시장 여건과 함께 환율, 인플레이션 및 이자율 변동성 등의 위험에 노출되어 있으며, 이러한 경제 및 시장여건들은 지속적으로 변화
하고 있습니다. 2024년 상반기 손해보험사의 당기순이익은 금융자산 평가이익 감소 등에 따른 투자손익 감소에도 5조 7,722억원으로 전년 동기인 2023년 상반기 대비 약 6,277억원 증가하며 12.2% 증가하였습니다. 보험손익은 보험상품 판매확대 및 발생사고부채 감소 등으로 증가하였으며, 영업 면에서도 장기보험 판매가 증가하였고, 퇴직연금 등과 관련한 실적도 견조하여 손해보험사들의 보험손익관련 실적 큰 폭으로 개선된 모습입니다. 손해보험사들의 보험 영업관련 손익이 개선되어 당기순이익 성장에 긍정적인 영향을 미친 반면, 2024년 상반기 손해보험사의 투자손익은 금융자산 평가이익 감소로 1조 8,572억원으로 전년 동기 대비 179억 감소하며 1% 악화되었습니다. 손해보험사들은 안정적인 수익원 확보를 위해 대체 투자처를 지속적으로 다변화하고 있지만, 이러한
노력에도 불구하고 예상치 못한 금리 변동과 국내외 경제불안의 지속 및 회계 정책의 변경 등으로 인한 투자환경의 불확실성이 심화될 경우 운용자산이익률 하락에 따른 투자영업이익의 감소로 인해 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

손해보험회사의 영업이익은 크게 보험영업이익과 투자영업이익으로 구분됩니다. 일반손해보험과 자동차보험 등은 일반적으로 저축성 상품이 없어 보험영업이익이 전체이익의 대부분인 반면, 장기보험의 경우 저축성 상품이 큰 비중을 차지하여 보험영업이익의 손실을 만회하기 위해서는 투자영업이익이 보험영업부문에 대한 손실분을 초과하여 발생하여야 합니다. 따라서 장기보험의 비중이 높은 손해보험사의 수익구조 특성상 투자영업이익이 감소할 경우 손해보험사의 수익성이 훼손될 가능성이 존재합니다.

[손해보험회사 주요 손익 현황]

(단위 : 억원, %)

구 분

2023년 상반기(A)
2024년 상반기(B)

증 감

(C=B-A)

증감률(C/A)

당기순이익

51,445
57,722
6,277
12.2

보험손익

49,707
57,945
8,238
16.0

투자손익

18,751
18,572
△179
△1.0

영업외손익

△25
△210
△185
손실확대

주1) (회계기준) '22년 이전 : IFRS4·IAS39, '23년 이후 : IFRS9·IFRS17

주2) 책임준비금전입(환입)액 반영 후 보험손익

(출처 : 금융감독원 보도자료, 「2024년 상반기 보험회사 경영실적(잠정)」[2024.09.03])

2024년 상반기 손해보험사의 당기순이익은 금융자산 평가이익 감소 등에 따른 투자손익 감소에도 5조 7,722억원으로 전년 동기인 2023년 상반기 대비 약 6,277억원 증가하며 12.2% 증가하였습니다. 보험손익은 보험상품 판매확대 및 발생사고부채 감소 등으로 증가하였으며, 영업 면에서도 장기보험 판매가 증가하였고, 퇴직연금 등과 관련한 실적도 견조하여 손해보험사들의 보험손익관련 실적 큰 폭으로 개선된 모습입니다. 손해보험사들의 보험 영업관련 손익이 개선되어 당기순이익 성장에 긍정적인 영향을 미친 반면, 2024년 상반기 손해보험사의 투자손익은 금융자산 평가이익 감소로 1조 8,572억원으로 전년 동기 대비 179억 감소하며 1% 감소하였습니다.

손해보험회사의 총영업이익에 영향을 미치는 투자영업이익은 손해보험회사의 투자자산에 영향을 미치는 국내외 경제 및 주식, 채권, 부동산 및 기타 자산시장 여건과 함께 환율, 인플레이션율, 이자율 변동성에 노출되어 있으며, 이러한 경제 및 시장여건들은 지속적으로 변화하고 있습니다. 각국 중앙은행은 포스트 코로나 이후 예상보다 빠른 경제 회복 속도와 시장 기대를 상회하는 인플레이션으로 인해 조기 테이퍼링 및 금리 정상화 가능성을 언급하였으며, 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p 인상(기준금리0.75%)을 결정하였습니다. 이는 2018년 11월 이후 2년 9개월 만의 기준금리 인상으로, 한국은행은 코로나19의 재확산 영향으로 민간 소비가 다소 둔화되었으나 수출이 호조를 지속하고, 설비투자도 견조한 흐름을 나타내고 있어 기준금리 인상을 결정하였습니다. 한국은행은 8월 인상 이후 추가적으로 2021년 11월 및 2022년 1월 각각 금리를 0.25%p 인상하였습니다. 해당 인상은 현재 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위한 움직임으로 해석되며, 2022년 02월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 04월 14일 시행된 금통위에서 금리를 0.25%p 인상하였고, 2022년 5월 26일 시행된 금통위에서 한 차례 더 0.25%p를 인상하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일 금통위에서는 0.25%p, 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일 금통위에서는 각각 0.50%p 및 0.25%p의 기준금리 인상을 발표하였습니다. 2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조는 2023년도에도 지속되어 1월 0.25%p 인상되었습니다. 2월 금통위에서는 지난 7번 연속 금리인상 뒤 처음으로 기준금리 동결을 선언하였으며, 이후 2023년 4월, 5월, 7월, 8월, 10월, 11월 및 2024년 1월, 2월, 4월, 5월, 7월 및 8월 금통위에서까지 연속 13회 금리동결을 발표하였습니다. 2024년 10월 11일 3년 2개월만에 금리를 0.25%p 인하하며,
증권신고서 제출 직전영업일 기준 한국은행 기준금리는 3.25%입니다. 다만, 해당 금리변동 추이는 경기의 하방위험과 금융안정 측면의 리스크 및 그간의 금리인상 파급효과에 따른 대응으로 보이며, 인플레이션 둔화 속도 및 주요국 통화정책 변화 등을 점검하며 금리변동에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다. 이처럼 금리 변동에 대한 불확실성이 지속되면 손해보험사의 자산운용수익률이 저하되어 역마진이 확대될 수 있으므로 투자자들께서는 관련하여 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.

[최근 5개년 한국은행 기준금리 추이]

(단위 : %)

변경일자

기준금리

2024년 10월 11일

3.25

2023년 01월 13일

3.50

2022년 11월 24일

3.25

2022년 10월 12일

3.00

2022년 08월 25일

2.50

2022년 07월 13일

2.25

2022년 05월 26일

1.75

2022년 04월 14일

1.50

2022년 01월 14일

1.25

2021년 11월 25일

1.00

2021년 08월 26일

0.75

2020년 05월 28일

0.50

2020년 03월 17일

0.75

2019년 10월 16일

1.25

2019년 07월 18일

1.50

(출처 : 한국은행)

국내 일반손해보험사(당사, DB, 농협, 롯데, 메리츠화재, 삼성화재, 엠지, KB, 하나, 한화, 흥국화재) 11개사 기준, 운용자산이익률은 2019년 3.76으로 최근 5년 중 가장 높은 운용자산이익률을 기록한 후 2% ~ 3% 선에서 등락을 반복하고 있으며, 2024년 상반기에는 2.18%로 전년 동기 2.39%의 운용자산이익률 대비 약 0.21%p 소폭 하락하였습니다. 최근들어 손해보험사들의 운용자산이익률이 정체 내지는 하락하는 이유는 금리 변동성이 지속되고 있는 것에 기인하는 것으로 보입니다. 운용자산은 국공채, 회사채, 부동산 등 금리에 직, 간접적으로 크게 영향을 받는 상품들로 구성되어 금리가 오를 경우 보유하고 있던 운용자산의 평가가치가 하락하여 투자손익이 감소하기 때문입니다. 반면, 회계기준 의 변경 등에 따라 보험손익이 큰 폭으로 증가한 것에 기인해 2024년 상반기 기준 총자산이익률은 2.33%로 2023년 상반기 대비 0.26%p 증가하였습니다.

[국내 일반손해보험사 운용자산이익률 및 총자산순이익률 추이]

(단위 : %)

구분

2024년 상반기
2023년 상반기

2023년

2022년

2021년

2020년

운용자산이익률

2.18
2.39

2.27

3.06

3.46

3.07

총자산순이익률

2.33
2.07

1.23

0.55

0.88

0.21

주) 국내일반손보사 11개사 기준 각사 운용자산이익률 및 총자산순이익률의 평균값

(출처: 금융감독원 금융통계정보시스템)

손해보험회사들은 투자수익을 제고하기 위해 투자지역을 해외로 다각화하고 주식 및 채권과 같은 전통 자산군에서 PF, 항공기, 신종자본증권, 파생결합증권 등 다양한 대체 자산군으로 투자대상 포트폴리오의 범위를 확대하였습니다. 이에 따라 2017년 이후 손해보험업계 운용자산 중 수익증권 비중은 증가세를 보이고 있는 반면 현ㆍ예금 및 예치금, 금융채 및 회사채의 비중은 감소추세를 보이고 있으며, 최근에는 사회간접자본(SOC)성 프로젝트 등에 투자를 진행하는 등 안정적인 수익원 확보를 위해 대체 투자처를 다변화하고 있습니다.

[국내 일반 손해보험사 운용자산의 구성 및 추이]

(단위 : 백만원)

구분

2024년 상반기
2023년 상반기

2023년

2022년

2021년

2020년

금액
구성비
금액
구성비

금액

구성비

금액

구성비

금액

구성비

금액

구성비

( 운 용 자 산 )

302,747,358
100.00%
280,192,177
100.00%
296,430,121
100.00%

272,302,464

100.00%

273,533,343

100.00%

260,375,324

100.00%

현ㆍ예금 및 예치금

6,870,065
2.27%
6,408,681
2.29%
8,532,215
2.88%

7,549,465

2.80%

4,670,484

1.70%

5,113,769

2.00%

유 가 증 권

214,489,911
70.85%
194,402,527
69.38%
205,696,125
69.39%

174,957,166

64.30%

182,780,159

66.80%

174,116,453

66.90%

주 식

9,937,363
3.28%
8,704,355
3.11%
9,332,991
3.15%

7,024,496

2.60%

9,250,531

3.40%

9,351,882

3.60%

출 자 금

2,058,568
0.68%
4,641,699
1.66%
4,841,234
1.63%

1,773,077

0.70%

1,707,294

0.60%

1,482,661

0.60%

국 ㆍ 공 채

53,663,116
17.73%
43,822,591
15.64%
50,091,258
16.90%

48,656,069

17.90%

47,600,150

17.40%

45,027,968

17.30%

특 수 채

27,004,701
8.92%
25,502,999
9.10%
27,299,236
9.21%

24,164,160

8.90%

27,211,072

9.90%

26,943,291

10.30%

금 융 채

8,415,253
2.78%
6,914,880
2.47%
7,637,589
2.58%

2,831,092

1.00%

3,452,988

1.30%

3,531,221

1.40%

회 사 채

24,587,428
8.12%
21,880,665
7.81%
22,087,051
7.45%

14,188,204

5.20%

15,211,794

5.60%

16,281,007

6.30%

수 익 증 권

49,172,410
16.24%
48,905,862
17.45%
49,164,723
16.59%

42,303,657

15.50%

39,683,304

14.50%

36,755,500

14.10%

외화유가증권

31,310,880
10.34%
29,420,961
10.50%
30,098,903
10.15%

29,580,368

10.90%

33,596,890

12.30%

30,884,846

11.90%

기 타

8,340,195
2.75%
4,608,517
1.64%
5,143,136
1.74%

990,357

0.40%

2,096,546

0.80%

3,857,492

1.50%

대 출 채 권

76,285,741
25.20%
74,508,963
26.59%
77,337,311
26.09%

84,870,211

31.20%

80,496,348

29.40%

75,800,678

29.10%

부 동 산

5,101,639
1.69%
4,872,004
1.74%
4,864,471
1.64%

4,925,619

1.80%

5,586,353

2.00%

5,344,423

2.10%

주1 ) 국내일반손보사 11개사 기준

주2) 유가증권 = FVPL + FVOCI + AC

(출처: 금융감독원 금융통계정보시스템)

그러나, 이러한 노력에도 불구하고 금리역마진과 국내외 경제불안으로 인한 투자환경의 불확실성이 심화될 경우 운용자산이익률 하락에 따른 투자영업이익의 감소로 인해 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재하오니 이점 유의하시기 바랍니다.

손해보험사의 수익구조 특성상 투자영업이익이 감소할 경우 수익성이 훼손될 가능성이 존재합니다. 투자영업이익은 손해보험회사의 투자자산에 영향을 미치는 국내외경제 및 주식, 채권, 부동산과 기타 자산시장 여건과 함께 환율, 인플레이션율, 이자율 변동성 등의 위험에 노출되어 있으며, 이러한 경제 및 시장여건들은 지속적으로 변화하고 있습니다. 손해보험사들은 안정적인 수익원 확보를 위해 대체 투자처를 지속적으로 다변화하고 있지만, 이러한 노력에도 불구하고 금리역마진과 국내외 경제불안으로 인한 투자환경의 불확실성이 심화될 경우 운용자산이익률 하락에 따른 투자영업이익의 감소로 인해 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[마. 경쟁심화에 따른 위험]
손해보험업은 높은 진입장벽으로 인한 신규 진입이 용이하지 않은 상황에서,
기존 손해보험업체들의 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다.
대형 4사(당사, 삼성화재, DB손해보험, KB손해보험)의 과점양상에, 중소형사가 방카슈랑스 등으로 시장점유율 증가시키고 있으며, 대형4사는 자동차 보험 등을 통한 시장점유율 확대에 노력하고 있어 경쟁이 더욱 심화 될 수 있는 상황입니다. 2024년 상반기 실적을 기준으로는
메리츠화재가 IFRS17 체제로의 변화에 따라 수익성 증대에 보탬이 되는 장기인보험 확대 전략을 위시로 하여 당기순이익 약 9,977억원을 시현하며 전년 동기 대비 22.26% 가량 성장한 실적으로 당기순이익 기준 손해보험 업계 3위를 기록하기도 하였습니다.
이처럼 손해보험업계 내에서 치열한 경쟁이 이루어 지고 있는 상황으로 손해보험업 전체의 순이익은 증가하고 있는 추이를 보이고 있으나,
손해보험업계 경쟁이 심화되는 현상이 지속되어 나타날 경우, 손해보험사들의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

보험업의 영위를 위해서는 「보험업법」 제9조와 「보험업법 시행령」 제12조의 자본금 규정을 충족해야 함과 더불어 금융위원회의 허가를 득해야 하는 등 진입장벽이 존재합니다. (보험회사는 300억원 이상의 자본금을 납입해야 하나, 일부 보험만 영위할 경우 최소 자본금이 상이) 또한 손해보험 시장은 보상 시스템 구축을 위한 초기 투자비용 부담이 크기 때문에, 신규 참여자의 시장 진입이 용이하지 않습니다.

[보험종목별 최소 자본금 규정]

최소자본금
사업 영위가 가능한 보험종목
비고

300억 원
보증보험, 재보험
- 보험회사는 300억원 이상의 자본금을 납입해야 함. 다만 보험종목의 일부만을 영위할 경우에는 이와 같은 규정이 적용됨.- 각 종목 중 2 이상의 종목을 영위하고자 하는 경우는 구분한 금액의 합계액 또는 300억 원 중 작은 금액으로 함.

200억 원
생명보험, 연금보험, 퇴직보험, 자동차보험

150억 원
해상보험, 항공보험, 운송보험

100억 원
화재보험, 책임보험, 상해보험, 질병보험, 간병보험

50억 원
기술보험, 부동산권리보험, 기타의 보험종목

(출처 : 보험업법 제9조(자본금 또는 기금), 보험업법 시행령 제12조(보험종목별 자본금 또는 기금))

손해보험 시장은 전통적인 대형 4사(삼성화재, 현대해상, DB손보, KB손보)가 시장점유율의 약 68.8%(2024년 상반기 보험료 기준)를 차지하며 과점하는 양상을 보이고 있고, 최근 성장세가 높은 메리츠화재까지 포함할 경우 손해보험사 상위 5개사의 원수보험료 기준 시장점유율은 약 81.1% 높은 과점율을 구축하고 있습니다. 자동차보험의 경우 시장점유율 약 84.7%(2024년 상반기 보험료 기준) 이상을 상위 4개사가 과점하고 있는 상태입니다. 따라서 규모의 경제를 구축하지 못한 일부 중소형사의 경우 경쟁력 부족으로 인하여 손해보험 시장점유율이 지속적으로 감소하는 추세입니다. 또한 설계사 수수료 경쟁에서 비교 우위를 가지는 상위사들을 중심으로 과점 체계는 더욱 공고해지고 있는 상황입니다. 다만, 판매채널의 다각화 및 온라인화로 인해 캐롯 등을 비롯한 일부 비대면전문 손해보험사의 경우 지속적으로 시장점율이 상승하는 추세입니다.

[국내 일반손해보험시장(원수보험료 기준) 시장점유율 추이]

(단위 : %)

회사명
2024년 상반기
2023년
2022년
2021년
2020년

삼 성
23.48%
22.50%
21.70%
21.90%
23.10%

D B
16.68%
17.40%
17.40%
16.80%
16.70%

현 대
15.71%
15.40%
17.70%
17.20%
17.10%

메 리 츠
12.23%
13.40%
11.60%
11.20%
10.80%

K B
12.96%
12.60%
13.30%
12.80%
13.00%

롯 데
5.04%
6.40%
2.50%
2.50%
2.60%

한 화
5.75%
5.20%
6.60%
6.70%
7.10%

농 협
4.44%
3.50%
4.50%
4.50%
4.40%

흥 국
2.73%
2.60%
3.50%
3.60%
3.80%

M G
0.97%
1.00%
1.30%
1.30%
1.40%

주1) 국내일반손보사 대상

주2) 2022년 이후 보험료(보험계약 및 투자계약) 기준

(출처 : 손해보험협회 월간손해보험통계)

2024년 상반기 기준 대형사(삼성·현대·KB·DB)의 자동차보험 시장점유율이 85.4%로 지속 증가(0.1%p)하는 등 과점 구조가 다소 심화되는 가운데, 중소형사(메리츠·한화·롯데·엠지·흥국)의 시장점유율은 감소(△0.2%p)하였고, 비대면전문사사(악사·하나·캐롯)의 점유율은 전년 대비 0.1%p 상승하며 지속적으로 확대되고 있는 추세입니다.

[손해보험사 자동차보험 시장점유율 추이]

구 분

2020년말

2021년말

2022년말

2023년말(A)

2024년 6월(B)

증감(B-A)

대형사(4개)

84.7%

84.7%

84.9%

85.3%
85.4%
0.1%p

중소형사(5개)

10.0%

9.4%

8.9%

8.4%
8.2%
-0.2%p

비대면전문사(3개)

5.3%

5.9%

6.2%

6.3%
6.4%
0.1%p

주) 비대면전문사 : 비대면 판매채널(TM/CM)의 매출액이 전체 매출의 대부분을 차지하는 회사

(출처 : 금융감독원 보도자료, 2024년 상반기 자동차보험 사업실적(잠정)[2024.09.10(화)])

그러나 방카슈랑스, 텔레마케팅, 홈쇼핑, 온라인 판매 등 신채널 활용으로 중소형사들의 판매채널 상의 열위가 상당부분 해소되면서, 중소형사들의 공격적 마케팅이 진행되온 결과, 변동폭은 작지만 대형 4사의 시장점유율의 증가세가 둔화하는 반면, 중소형사들의 시장점유율은 안정적인 추세를 보이고 있습니다.

[손해보험사 자동차보험 채널별 판매비중 추이]

구분

2021년

2022년

2023년
2024년상반기(B)

증감(B-A)

연간
상반기
연간
상반기
연간
상반기(A)

전체

대면

53.9%

54.3%

51.9%

52.4%
49.7%
50.1%
48.0%

△2.1%p

TM

17.3%

17.5%

16.5%

16.4%
16.5%
16.4%
16.1%

0.3%p

CM

28.8%

28.2%

31.6%

31.2%
33.8%
33.5%
35.6%

△2.1%p

주) TM : 전화 판매채널, CM : 온라인 판매채널

(출처 : 금융감독원 보도자료, 2024년 상반기 자동차보험 사업실적(잠정)[2024.09.10(화)])

국내 손해보험사 대형 4사중 하나인 KB손해보험은, LIG손해보험의 대주주일가가 지분(19.47%)을 KB금융지주에 매각하여 LIG손해보험이 KB금융그룹에 편입된 후 2015년 6월 KB손해보험으로 사명을 변경한 회사입니다. KB금융그룹에 편입된 이후, KB손해보험(구.LIG손해보험)은 KB국민은행 방카슈랑스, KB카드 등 판매채널을 통해 확장해나갔으며, 2015년 6월 출시한 자동차금융 패키지 상품처럼 KB금융지주 계열사와 연계된 다양한 상품출시가 가능해졌고, 2015년 9월에는 금융권 최초로 손해보험까지 포함한 복합점포를 오픈하는 등 그룹의 네트워크를 활용한 연계영업을 통해 경쟁지위 강화를 꾀하고 있으며, 2017년 7월에는 KB금융지주의 완전자회사로 전환되었습니다. 최근에는 대형 4사가 시장점유율 확대 및 신상품 출시의 전략 보험종목으로 자동차보험시장 점유율 확대하기 위해 다양한 인터넷 전용상품, 특약, 부가 할인 등을 내세우며 활발한 경쟁을 벌이고 있습니다.한편, 기존 손해보험업계 5위정도 수준을 유지하였던 메리츠화재의 약진이 돋보이는데, 새로 도입되는 국제회계기준(IFRS17)에서 수익성 증대에 보탬이 되는 장기인보험 확대 전략(장기보험 3조 5,422억원으로 보험수익의 81.3% 차지)에 집중하며 큰 폭의 당기순이익 증가를 시현하였습니다. 메리츠화재의 당기순이익은 2024년 상반기 별도 기준 9,977억원으로 전년 동기 대비 22.26%로 증가하였습니다. 메리츠화재의 보험수익은 4조 3,578억으로 전년동기대비 6.3% 증가하였습니다. 실적 및 성장추세를 통해 보았을 때 메리츠화재는 기존 손해보험업계의 대형4사와 경쟁할 정도의 규모를 갖추었으며, 이에 따라 대형사간 경쟁이 더욱 심화될 것으로 전망됩니다.

[손해보험업계 상위 5개사 보험수익 현황]

(단위 : 억원)

보험사 보험순익 현황.jpg
손해보험사 보험수익 현황

(출처 : 금융감독원 보도자료, 2024년 상반기 자동차보험 사업실적(잠정)[2024.09.10(화)])

국내 중소형사 및 외국사의 경우, 2001년 국내 최초의 온라인 전업사인 교보자동차보험이 출범한 것을 시작으로 2007년에는 AXA가 교보자동차보험을, 롯데그룹이 대한화재를, 뮌헨리 그룹이 다음다이렉트자동차보험을 인수하여 손해보험시장에 참여하였습니다. 2009년 교보AXA손보가 AXA다이렉트로 사명을 변경하고 장기보험 판매확대 등을 통해 종합손해보험사로의 도약을 추진하였습니다. 또한 2012년에는 AXA다이렉트가 ERGO다음다이렉트 지분100%를 인수하였고, 농협중앙회에서 물적분할되어 설립된 NH농협손해보험이 농협의 사업기반을 활용하여 현재까지 영업을 확대하고 있습니다. 2013년에는 자베즈파트너스가 참여하여 그린손해보험(현.MG손해보험)을 인수한 후 새마을금고와 연계된 영업활동을 전개하고 있습니다. 이와 같이 국내 중소형사 및 외국사의 경우 경쟁사간 인수, 합병 등 경쟁구도 변화가 지속되는 가운데 다변화된 판매채널을 바탕으로 시장점유율 확보에 노력하면서 중소형사의 시장점유율을 증가시키고 있습니다. 또한 2018년 정부의 건강보험 보장성 강화대책(문재인 케어)에 따라 향후 실손의료보험 단독 판매 의무화 및 위험 손해율 개선 등으로 중소형사의 시장 경쟁이 강화될 것으로 전망됩니다.

이처럼 손해보험업계 경쟁이 심화되는 현상이 나타날 경우, 손해보험사들의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[바. 채널다각화 실패 위험]
손해보험업계 모집방법별 원수보험료 내
대면채널 비중이 2020년 말 86.3%에서 2024년 상반기 67.2% 감소 추세를 보이는 반면, 2020년말 5.5%에서 2023년말 18.6% 및 2024년 상반기 22.0%로 비중이 급격히 증가하는 모습을 보이는 등 신채널 비중은 증가하는 추세입니다. 향후 신채널을 통한 손해보험사간 경쟁심화가 전망됨에 따라 손해보험사의

신채널 신규 진출 및 강화로 인한 비용지출이 예상
되며, 채널 다변화에 실패하는 손해보험사는 시장점유율에 부정적 영향이 발생할 가능성이 존재하오니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2000년대 이전 국내 손해보험사의 보험 판매는 대부분 대면 채널을 통하여 이루어졌으며 설계사 및 대리점 영업이 대부분을 차지하였으나, 2000년대 이후 TM(Tele-Marketing, 대면채널을 이용하지 않고 전화를 활용하여 보험소비자에게 보험상품을 판매하는 채널), CM(Cyber-Marketing, 대면채널을 이용하지 않고 인터넷 등 정보통신기술에 기반하여 구축된 네트워크를 활용하여 보험소비자에게 보험상품을 판매하는 채널) 등 비대면 채널의 등장, 방카슈랑스 등 겸업화 등으로 판매채널 간 경쟁이 심화되고 있습니다. 이와 함께 판매채널이 공급자 중심에서 소비자 중심으로 변화되고 있으며, 글로벌 금융위기 이후 소비자 보호가 더욱 강화되어 보험업에 제약 조건으로 작용하고 있습니다.

손해보험업계 모집방법별 원수보험료 내 대면채널 비중이 2020년 말 86.3%에서 2024년 상반기 67.2%로 소폭 하락하고 있는 추세입니다. CM채널은 2020년말 5.5%에서 2023년말 18.6% 및 2024년 상반기 22.0%로 비중이 급격히 증가하였습니다. CM채널의 비중 증가는 자동차보험의 CM상품의 판매가 늘어남에 따른 것으로, CM 상품은 보험상품의 가격인하(보험료 인하)로 소비자에게 혜택을 주는 한편, 손해보험회사들에게는 경영 압박 요인으로 작용할 가능성이 존재합니다. CM 상품 판매 자체는 손해보험사로 유입되는 보험료를 감소시켜 손해율을 높일 수 있으나, 동시에 순사업비율이 낮아지게 되어 손해보험사의 영업수지의 미치는 영향은 크지 않을 것으로 예상됩니다. 그러나 수수료가 존재하지 않는 CM상품의 판매로 상품간 또는 손해보험사들간 가격경쟁이 치열해져, 대면채널 상품 및 TM상품 등의 가격을 동반해서 끌어내릴 가능성이 존재합니다.

[손해보험업 모집방법별 원수보험료 현황]

(단위 : 백만원,%)

구 분
2024년 상반기
2023년
2022년
2021년
2020년

대면
금액
12,258,495
29,368,230
104,583,173
92,963,995
88,335,370

비중
67.2%
72.4%
87.1%
86.3%
86.3%

TM
금액
1,972,662
3,656,487
7,946,554
8,063,533
8,345,803

비중
10.8%
9.0%
6.6%
7.5%
8.2%

CM
금액
4,007,775
7,537,898
7,581,075
6,661,936
5,636,077

비중
22.0%
18.6%
6.3%
6.2%
5.5%

합계
금액
18,238,932
40,562,615
120,110,802
107,689,464
102,317,250

비중
100%
100%
100%
100%
100%

주) 국내일반손보사, 국내전업손보사 및 외국손보사의 합계

(출처: 금융감독원 금융통계정보시스템)

대면채널의 비중 감소와 함께 CM채널을 통한 손해보험사들의 경쟁이 예고되고 있어, CM채널의 강화 및 신규 진출로 인한 손해보험사들의 비용이 증가할 가능성이 존재합니다. 이와 함께 TM채널도 일정 비중을 유지하고 있어, 대면채널에서뿐만 아니라 신채널 내에서도 손해보험사들의 경쟁강도가 심화될 전망입니다. 향후 손해보험사들은 신채널 진출 및 강화에 따라 비용지출 증가 가능성이 존재하며, 신채널 부분에서 다변화에 실패하는 손해보험사의 경우 시장점유율에 부정적인 영향이 발생할 가능성이 존재합니다.

손해보험업계의 판매채널이 다변화
되고 있어 손해보험회사의 신규채널 진출 및 유지 등에 따라 사업비 지출도 증가할 수 있으며, 이에 따라 손해보험업계의 전반적인 수익성 약화 가능성이 존재 합니다. 이와 동시에
신규채널을 통한 손해보험회사들의 경쟁이 심화되고 있어 판매채널 다변화에 실패할 경우 영업활동에 부정적인 영향을 미쳐 수익성이 감소할 개연성

또한 존재 합니다. 한편, 전통적 채널인 설계사를 통한 상품판매 비중이 감소추세를 나타나고 있으나, 여전히 25%를 상회하고 있어 핵심 설계사 채널 유지도 경쟁력 확보를 위해 필요하며, 핵심 설계사 확보 경쟁으로 설계사 보수 인상 등이 수반된다면 손해보험회사들의 운영비 증가에 따른 수익성에 대한 부정적인 영향이 있을 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

[사. 손해보험업종 고유위험]
손해보험업은 보험영업 위험, 자산운용 위험, 유동성 위험이 상존
하고 있습니다. 이러한 손해보험업 고유 위험으로 인하여 당사를 포함한 손해보험회사는 리스크 요소별로 관리 및 점검하고 있으나,
만약 손해보험사에서 리스크 관리 시스템과 정책 및 절차를 효율적으로 운용하지 못한다면 영업성과 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수
있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

손해보험 업종의 특성상 보험영업 리스크, 자산운용 리스크, 유동성 리스크 등이 상존합니다. 보험영업 위험은 보험영업손익에 영향을 줄 수 있는 요인들로 정의할 수 있으며, 여기에는 보험가격리스크, 금리리스크가 포함됩니다. 자산운용 리스크는 투자영업손익 부문의 위험을 나타내는 것으로, 주식, 채권 등 시장성 보유자산의 가치하락에 따른 시장리스크와 채권, 대출 등 여신거래자의 파산 등에 의한 신용리스크로 구별할 수 있습니다. 손해보험사의 유동성리스크는 자산/부채 만기 불일치와 신계약감소 및 해약률 상승에 의한 현금흐름 왜곡, 보험금/환급금 지급 증가에 따른 지급준비금 부족으로 보유자산을 불가피하게 매각하게 되거나, 외부차입을 확대하게 됨에 따른 위험을 의미합니다. 이러한 위험에 대한 적절한 관리가 이루어지지 않거나 대응능력이 떨어지게 될 경우 해당 손해보험사의 신용도에 부정적인 영향을 미칠 수도 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[손해보험업 주요 리스크]

주요 리스크 구분
내용

보험영업 리스크
보험영업손익에 영향- 보험가격리스크- 금리리스크

자산운용 리스크
투자영업손익에 영향- 시장리스크 : 주식, 채권 등 시장성 보유자산의 가치 하락 등- 신용리스크 : 채권, 대출 등 여신거래자의 파산 등

유동성 리스크
자산-부채 듀레이션 불일치신계약 감소 및 해약률 상승보험금 및 환급금 지급 증가

(1) 보험영업 위험(보험위험 및 금리 위험)보험영업을 함에 있어 보험사의 손익에 영향을 미치는 요인들로는 보험위험과 금리위험이 있습니다. 먼저 보험사가 고유의 업무인 보험계약의 인수 및 보험금지급과 관련하여 발생하는 위험이 보험위험인데, 보험가격위험과 준비금위험으로 구분합니다. 보험가격위험은 보험요율을 측정할 때 그 시점의 예정사업비율 및 예정위험율을 초과해서 보험금이 지급되거나, 사업비가 집행되는데 이때 발생하는 손실 가능성을 의미하고, 준비금위험은 지급준비금과 미래의 실제 보험금지급액의 차이로 인한 손실 발생 가능성입니다. 그리고 보험료를 측정하거나, 지불금액을 지불할 때, 적용하기로 한 예정이율이 투자수익률보다 높을 경우 생기는 이자역마진 현상을 금리위험이라 합니다. 국내 손해보험사는 장기보험의 비중이 매우 높아 해외 손해보험사와는 다른 특징이 있습니다. 국내 손해보험업은 금리 위험 현상이 크게 나타나고 있어서, 이는 손해보험업의 위험이라기 보다는 생명보험사의 위험과 매우 유사합니다. 실제로 외환위기 시 판매하였던 고금리 확정형 보험의 준비금 부리비율이 자산운용 수익률을 초과함으로써 이자역마진 현상이 보험회사의 수익성에 좋지 않은 영향을 미쳤던 사례를 통해 확인할 수 있습니다. 손해보험시장에서 자동차보험 및 일반보험 등 다양한 상품이 있음에도 불구하고, 장기보험을 중심으로(2023년 손해보험업 전체 원수보험료의 52.9% 차지, 전기대비 3.5% 증가) 국내 손해보험시장이 이루어져 있어, 금리위험이 미치는 영향이 중대하게 나타날 것으로 판단됩니다.(2) 자산운용 위험(시장 및 신용위험)손해보험업에서 채권, 대출 등 여신거래자의 파산 등에 의한 신용위험과, 주식, 채권 등 시장성 보유자산의 가치하락에 따른 시장위험으로 구별되는 투자영업 손익 부분의 위험을 자산운용 위험이라 합니다. 손해보험사는 자동차보험 등 단기 소멸성 비중이 30% 이상이기 때문에, 주식과 같은 유동자산을 일정수준 보유하고 있어, 시장위험 측면에서는 생명보험사보다 조금 불리한 것으로 평가됩니다. 반면에 국내 손해보험사는 생명보험사에 비해 장기운용자산 비중이 낮게 나타나고 있으나, 2023년말 기준 전체 손해보험업계 원수보험료 가운데 장기손해보험이 차지하고 있는 비중이 약 52.9% 수준으로 나타나고 있으며, 보험부채 듀레이션 확대될 경우 장기 운용자산 규모 또한 늘어나, 자산운용 위험에 대한 영향이 증대될 것으로 전망됩니다.(3) 유동성 위험손해보험사의 유동성 리스크는 자산/부채 만기 불일치와 신계약 감소 및 해약률 상승에 의한 현금흐름 왜곡, 보험금/환급금 지급 증가에 따른 지급준비금 부족 등 가용자금 부족으로 발생하여 보유자산을 불가피하게 매각하게 되거나 외부차입을 확대하게 됨에 따른 위험을 의미합니다. 국내 손해보험사는 장기보험 판매 확대를 통해 장기간에 걸친 보험료 수입이 증가하고 있기 때문에 타 금융권(은행 제외)과는 달리 외부차입금의 필요성이 낮습니다. 그러나 보험만기 전 계약자의 요청에 의해 중도해약이 가능하고, 특히 천재지변 등 자연재해 발생에 따른 보험금 지급의 불확실성이 높아, 특정 시점에 현금흐름의 왜곡이 발생할 가능성이 상존하고 있습니다. 실제로 대형 태풍이나 폭설 피해가 발생하였던 회계연도에는 제반 경영환경의 개선에도 불구하고 손해보험사 실적이 악화되는 현상을 보인 바 있어, 이에 대한 유동성 측면의 관리가 요구되고 있습니다. 최근 손해보험사들은 장기보험의 불완전 판매를 지양하고 보험계약 유지율 개선에 힘쓰면서 경기변동 시 해약률에 부정적 영향을 미치는 요인을 상당 부분 감소시켜 나가고 있습니다. 또한 질병, 상해 등 보험 소비자의 수요에 맞는 신상품 개발에 주력하고 있으며, 재보험 가입을 통해 위험을 분산하고 있어 유동성 리스크에 대한 대응능력이 점차 강화되고 있는 것으로 평가됩니다.이러한 손해보험업 고유 위험으로 인하여 당사는 일별/월별로 리스크 요소별 데이터를 집적하여 관리 및 점검하고 있습니다. 만약 당사가 리스크 관리 시스템과 정책 및 절차를 효율적으로 운용하지 못한다면 당사는 적시에 또는 비용 효과적인 방식으로 리스크 노출 수준을 낮출 수 없거나, 혹은 예상되는 리스크의 증가를 충분히 상쇄시키는 방식으로 리스크를 경감시키지 못할 가능성이 있으며, 이로 인해 당사의 사업과 영업성과 그리고 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[아. IFRS17 도입 및 新지급여력비율제도(K-ICS) 도입에 따른 위험]
2023년 1월 새롭게 적용되는 IFRS17의 도입으로 ① 보험부채 시가평가 도입, ② 보험수익 인식방법의 변화, ③ 회계상 이익의 표시방법이 변경되었습니다. 이로 인해 손해보험사들은 재무건전성 및 손익구조의 변동성이 급격히 확대되어 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 것으로 예상되며, 자본 확충을 위해 다양한 조치(자본인정증권의 발행, 잉여금의 유보, 자산 매각및 증자 등)를 취할 것으로 예상됩니다. 이처럼 감독당국의 자본건전성 규제강화와 더불어 IFRS17 도입 등 회계기준의 변경 영향으로 인하여 보험회사의 재무구조 및 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다. 한편, IFRS17 도입과 더불어 新지급여력제도(K-ICS) 또한 2023년 적용되기 시작했습니다. RBC제도와 동일하게 요구자본 대비 가용자본으로 측정되나, 가용자본의 자본성 요건이 강화되고, 요구자본 산출 시 신뢰수준이 상향 조정되고, 신규 리스크가 추가되는 등 측정 방식의 변경에 따른 지급여력비율의 변화가 예상됩니다. 당사는 향후 IFRS17과 新지급여력제도(K-ICS)의 변경에 대하여 주의 깊게 모니터링 할 계획이며, 제도 변경 영향으로 인하여 추후 보험회사의 재무구조 및 수익성이 변경될 가능성이 존재하니, 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

IFRS17은 국제회계기준원(IASB)에서 제정한 보험계약의 회계처리에 관한 내용을 담고 있는 기준서로서, 한국은 2023년 1월 IFRS17을 도입하였습니다. IFRS4(변경전회계기준)에서는 각국의 보험회계 관행 준용을 허용하고 있는 반면에 IFRS17에서는 기존 보험회계 관행을 인정하지 않아 획일화된 기준서입니다.

[ IFRS(변경 전)4과 IFRS17(변경 후) 비교 ]

구 분

IFRS4

IFRS17(현행)

비고

보험부채 평가

ㆍ역사적 원가

ㆍ평가 시점의 시장가치(공정가치)로 평가

ㆍ시가평가로 인한 부채 및 자본가치의 변동성 확대

사업비 인식

ㆍ사업비를 보험계약비와 사후 유지비로 구분ㆍ신계약비 이연 후 일정기간 상각

ㆍ사업비를 직접비와 간접비로 구분 ㆍ간접비는 당기비용으로 처리하고 직접비만 이연 상각

ㆍ기간별 손익 왜곡 해소 ㆍ신계약 중심의 단기적 영업방식 축소 ㆍ계약유지율 등 보유계약 관리 중요성 증대

보험수익 인식

ㆍ현금주의 원칙 ㆍ보험료 수취시점 수익인식 ㆍ투자계약 요소도 보험사 수익으로 인식

ㆍ발생주의 원칙 ㆍ보험사고 발행시점 및 서비스 제공에 따라 수익 인식 ㆍ투자계약 요소는 보험사 수익으로 인식 하지 않음

ㆍ보험회사 보험료 수익 감소 ㆍ타금융기관과 비교가능성 증재 ㆍ외형보다는 내실위주의 경영기조 강화

(출처 : 나이스신용평가)

IFRS17 도입으로 인한 변화는 크게 ① 보험부채 시가평가 도입, ② 보험수익인식방법의 변화, ③ 회계상 이익의 표시방법 변화로 요약할 수 있습니다.

① 보험부채 시가평가 도입

'보험계약부채(구, 책임준비금)'란 보험사가 고객으로부터 받은 보험료 가운데 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험사가 적립해두는 돈을 말합니다. 기존에는 보험계약부채를 역사적 원가, 즉 보험료를 수령할 당시의 원가로 평가를 했다면 IFRS17에서는 원가가 아닌 시가로 평가하게 됩니다. IFRS17에서는 보험부채를 보험회사가 계약상 의무를 이행하는데 필요한 금액(FV: Fulfilment Value)과 장래 예상되는 이익(CSM:Contractual Service Margin)으로 구분할 것을 요구하고 있습니다. 이때 의무이행에 필요한 금액은 기대손실에 상응하는 최선추정치(BEL: Best Estimate of Liabilities)와 기대를 벗어난 손실에 대비하여 보유하고 있는 자본의 기회비용을 반영한 위험조정(RA: Risk Adjustment)으로 구분합니다. 보험부채의 최선추정치(BEL)와 위험조정(RA)을 묶어 의무이행금액으로 보는 이유는 보험회사가 예측가능한 손실뿐만 아니라 예측과 기대를 벗어난 초과 손실까지 포함한 보험금을 보험계약자에게 언제라도 지급할 수 있어야 하기 때문이며, 위험조정(RA)은 보험회사가 기대를 벗어난 초과 손실에 상응하는 가용자본을 보유하는 데 따른 기회비용을 나타내는 것이고 그 위험에서 벗어난 위험조정(RA)부분은 매기마다 이익으로 손익계산서에 반영하게 됩니다.

[IFRS14와 IFRS17 기준 재무상태표 차이]

대차대조표 차이.jpg
대차대조표 차이

(출처 : 나이스신용평가)

② 보험수익의 인식방법 변화

보험사들은 저축요소, 보장요소 및 사업비요소의 구분 없이 계약자로부터 보험료를 수취하는 시점에 보험료 전체를 수익으로 인식하고 있었으나, IFRS17 도입 후에는, 서비스를 제공하는 시점에 보험수익을 인식하게 되며, 저축과 관련된 부분은 보험수익으로 인식되지 않습니다. 기존에는 보험 기간 초기에 이익을 많이 인식하고 후기에 이익을 적게 인식하는 패턴을 보였으나, 도입 이후에는 보험 전 기간에 고르게 이익이 인식될 것으로 예상하고 있습니다.③ 이익의 표시방법 변화

IFRS17 도입 이전에는 수익과 비용의 원천별 정보를 알기 어려웠으나, 도입 이후에는 보험회사의 보험영업에 따른 수익을 보험이익으로, 자산 투자활동에 따른 수익을 투자이익으로 각각 구분하여 공시하게 됩니다. 따라서 정보이용자들이 공시 재무제표를 통해 보험회사의 이익구조를 명확하게 이해할 수 있게 됩니다.

[IFRS14와 IFRS17 기준 보험수익 인식 차이]

보험수익 인식 차이_신고서.jpg
보험수익 인식 차이

(출처 : 나이스신용평가)

상기 변화의 내용이 보험산업에 미칠 것으로 예상되는 영향은 아래와 같습니다. 1) 보험부채평가평가방식이 계약시점 기준(원가)이 아닌 매 결산기의 시장금리 등을 반영한 시가평가로 변경됨에 따라 저금리가 지속되는 상황에서 보험부채를 시가평가할 경우 상당 규모의 부채(책임준비금) 추가 적립이 필요할 것으로 전망됩니다.

금리하락 → 보험부채할인율 하락* → 준비금 추가적립 → 이익잉여금 등 자본감소

*) IFRS17에서는 보험부채를 현재시점의 금리로 할인하여 가치를 산정하므로 금리가 하락할 경우 부채의 평가금액은 상승하게 되며, 이로 인해 부채의 증가분 만큼의 적립금이 추가로 필요함2) 수익, 비용인식 보험료 수취시점이 아니라 보험기간에 걸친 위험보장 기준으로 인식하고, 투자(저축)요소는 제외합니다. 해약환금급, 만기보험금 등 위험보장과 관계없는 투자요소는 제외됨에 따라 수익, 비용 규모가 감소할 것으로 전망됩니다.3) 보험사 경영환경 변화보험사 미래가치를 반영한 경영실적(원가→시가)이 재무제표에 드러나므로 회계, 계리시스템뿐만 아니라 상품, 영업, 자산운용 등 전반적인 경영전략 개편도 불가피하며, 특히 지급여력 등 재무건전성이 취약한 회사는 자본확충 및 경영체질 개선이 시급할 것으로 판단됩니다.4) 감독제도 개편보험사 총 부채의 대부분인 보험부채는 보험금 지급재원으로서 보험감독제도의 근간이므로, IFRS17도입 시 재무건전성 감독, 리스크평가, 공시, 계약자보호 관련제도 등 감독제도의 전면적인 변경이 필요할 것으로 예상됩니다.상기와 같이 IFRS17의 시행으로 인한 보험회사의 수익, 비용 및 부채규모 산정기준의 변화는 보험회사의 재무건전성 및 손익구조의 변동성 확대를 발생시킬 가능성이 존재하며, 이로 인해 손해보험회사의 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 수 있습니다. 이에 따라 손해보험사들은 금융당국의 규제 및 정책의 변화에 적응하기 위해서 가용자본 확충 등의 다양한 조치를 취할 것으로 예상되며, 이로 인해 향후 보험사들의 재무구조가 변동될 위험이 존재 합니다. 자본확충을 위한 방법으로는 자본인정증권의 발행, 잉여금의 유보, 자산 매각 및 증자를 고려할 수 있으나, 잉여금 유보에는 장시간이 소요되고, 자산매각으로 인한 가용자본의 증가 효과는 크지 않을 것으로 판단됩니다. 유상증자 역시 경영권 및 주주지분 희석 등 다양한 변수가 내재되어 있습니다. 보험회사는 RBC비율이 150% 미만일 경우에만 후순위채를 발행할 수 있었으나, 2016년 4월 보험업감독업무 시행세칙의 개정으로 RBC 하락의 우려가 있는 경우 RBC비율(Risk-Based Capital ratio: 지급여력비율)이 150% 이상이라고 하더라도 후순위채를 발행할 수 있게 되었으며, 신종자본증권은 상시 발행이 가능해 졌습니다. 이처럼 규제 완화를 통한 현실적인 자본확충 방법은 후순위채 또는 신종자본증권을 발행하는 것으로 예상됩니다.한편, 2017년 6월 28일 2021년 IFRS17 시행에 대비한 단계적 책임준비금 추가적립 방안 마련을 위한 국제회계기준 도입준비위원회 제2차 회의가 개최 되었습니다. 금번 회의에서 (1) 책임준비금 적정성 평가(LAT) 제도 개선방안과 (2) 리스크 중심 감독체계 구축을 계획 했습니다.(1) 책임준비금 적정성 평가(LAT: Liability Adequacy Test) 제도 개선방안책임준비금 적정성 평가(LAT : Liability Adequacy Test)란 보험회사에 현재 계약자 몫으로 적립된 책임준비금이 보험회사에서 예측하는 발생가능한 미래현금흐름 대비 적정한지를 판단하는 부채평가 방식입니다. 향후 발생할 보험금, 사업비 등 현금유출에서 영업보험료와 수수료 등 현금유입을 차감하고, 이를 보험회사 미래운용자산이익률에 기반한 할인율로 할인한 현재가치의 합계를 계산하는 방식으로 LAT 평가액을 계산합니다. 매 회계연도 반기말 기준으로 책임준비금 적정성평가 평가액과 평가대상 책임준비금을 비교하여 더 높은 금액을 적립하도록 규정하였는데, 이로써 일정기간동안 보험회사가 지급할 금액의 현재가치만큼 보험회사가 충분히 부채를 적립하고 있는지를 판단하여 회사 영업특성에 맞는 적정 부채 규모를 유지하도록 하여 보험회사 건전성과 보험계약자 보호를 동시에 수행하기 위해 도입한 제도입니다.① (단계적 조정) 책임준비금 적정성 평가(LAT)의 할인율을 단계적으로 하향하여 책임준비금 추가적립 부담을 분산

* (현행)무위험 수익률 + 보험사 자산운용초과수익률(자산운용수익률-기준금리)(개선)무위험 수익률 + 유동성 프리미엄 → '17년~'19년 3년간 할인율 조정, '20년 LAT평가금액 결정방식 강화

② (가용자본 인정)책임준비금 추가 적립액의 일부를 RBC비율 산출 시 가용자본으로 인정하여 부담 최소화

* ('17년) 90% → ('18년) 80% → ('19년) 70% → ('20년) 60%

*) 1년 연기된 IFRS17 일정에 맞추어 LAT 적립기준 강화일정 1년 연기

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lat적립기준 연기

③ (자본확충 지원) 보험사의 위험관리를 위해 신종자본증권을 발행할 수 있도록 하여 선제적 자본확충 지원

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재무건전성 준비금 도입

LAT제도개선으로 감소되는 책임준비금은 '재무건전성준비금'을 신설해 보완하기로 하였습니다. 재무건전성준비금의 도입은 당기비용에 영향을 미치지 않으면서 이익잉여금 내 법정준비금으로 적립되어, 당기손익에 영향을 미치지 않으면서 자본항목내에서의 조정이라는 점에서 보험사의 자본확충에 기여할 것으로 예상됩니다.(2) 리스크 중심 감독체계 구축 계획① (Pillar1:양적규제) RBC비율 제도를 시가평가 기반의 新지급여력제도(가칭 'K-ICS; Korea - Insurance Capital Standard’)로 전환-지급여력제도에 회사별 특성을 정밀하게 반영할 수 있도록 내부모형 승인절차 및 기준 마련② (Pillar2:질적규제) IFRS17에 부합하도록 감독회계의 틀을 전반적으로 검토하고, 경영실태평가도 더욱 고도화③ (Pillar3:시장공시) 보험사 IFRS17 도입준비 상황 등에 대한 공시를 강화하여, 선제적인 리스크 관리 강화를 유도
이처럼, 현재 손해보험업계는 자본건전성 규제 강화 및 IFRS17 도입 등 적용 회계기준 변경 등 정책 변화가 진행되고 있습니다. 자본건전성 규제 강화와 회계기준의 변경 등 정책변화의 영향으로 인하여 보험회사의 재무구조 및 수익성이 악화될 가능성이 존재하고 있으니, 이점 유의하시기 바랍니다.
상기 IFRS17의 도입과 더불어 新지급여력제도(K-ICS)는 IFRS17하에서 적용가능하도록 보험회사의 자산, 부채를 완전 시가평가하여 리스크와 재무건전성을 정교하게 평가하는 자기자본제도입니다. IFRS17 하에서 기존의 원가기준 RBC제도는 경제환경 변화에 따른 자본변동성과 다양한 리스크를 정교하게 측정하는데 있어 한계가 존재합니다. 따라서 금융당국 및 보험산업 전반에서 보험부채의 시가평가와 일관성 유지 및 국제자본규제와의 정합성 확보를 위해 시가평가 기반의 新지급여력제도를 도입하였습니다. 향후 경제적 실질에 부합하는 가용자본 및 요구자본의 산출을 통해 보험회사 자본의 질적 개선, 리스크관리 강화, 시가 기반의 국제적 보험자본규제 등 국제기준과의 정합성 확보 및 국내 보험산업의 신뢰도 향상 등을 기대할 수 있을 것으로 보입니다.

기존에 시행해오던 지급여력제도(RBC)와 신지급여력제도(K-ICS) 간 가장 큰 차이점은 (1) 가용자본의 완전 시가평가와 (2) 요구자본에 대하여 위험계수에 익스포져를 대응시키는 위험계수 방식이 아닌 시나리오방식이 적용 된다는 점입니다.①가용자본 산출기준 : 시가평가에 의해 산출된 순자산(자산 - 부채)을 기초로 가용자본을 산출하되, 손실흡수성 정도에 따라 '기본자본'과 '보완자본'으로 분류하고 손실흡수성이 낮은 보완자본에는 인정한도(요구자본의 50%와 기본자본 중 큰 금액) 설정

가용자본 산출기준_신고서.jpeg
가용자본 산출기준_신고서

자료: 금융감독원 보도자료(2022.12)

② 요구자본 산출기준 : 보험계약 인수 및 자산운용 등으로 인해 노출되는 위험을 5개 리스크(생명·장기손해보험리스크, 일반손해보험리스크, 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크)로 구분하고 99.5% 신뢰수준하에서 향후 1년간 발생할 수 있는 최대손실액을 충격 시나리오 방식으로 측정하여 요구자본 산출

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요구자본 산출기준

(출처: 금융감독원 보도자료(2022.12))

[지급여력제도(RBC)와 新지급여력제도(K-ICS) 비교]

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지급여력제도와 신지급여력제도 차이

(출처: 금융감독원 보도자료(2022.12))

[新지급여력제도(K-ICS) 요구자본 산출시 반영리스크 분류]

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반영리스크 분류

[新지급여력제도(K-ICS) 경과조치 주요내용]

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신지급여력제도 경과조치 주요내용

(출처 : NICE신용평가)

주1) (*)다만, 생명·장기손해보험 부채를 대상으로 최초 적용시점의 K-ICS 보험부채가 현행 보험부채 보다 큰 경우 적용 가능

주2) (**) 시행 첫해에는 산출된 주식·금리리스크 중 60%만 요구자본으로 인식하고, 경과기간 동안 적용비율을 균등하게 상향

주3) (***) 다만, 적기시정조치를 유예하는 보험회사는 금융당국과 경영개선협약을 체결하여야 하며, 협약의 내용을 이해하지 못하는 경우 유예조치는 취소

금융당국에서는 규제 도입에 따른 보험사 부담을 경감하기 위해 경과조치(경과기간 최대 10년)를 마련하고 있습니다. 경과조치에 따르면 책임준비금 및 보험위험 증가분은 점진적으로 인식되고, 기발행 자본증권은 예외적으로 모두 가용자본으로 인정됩니다. 또한, 기존 지급여력비율이 100%를 상회할 경우, 적기시정조치가 유예되는 등 일련의 조치를 통해 보험사의 자본확충부담은 당초 예상 대비 경감될 것으로 추정됩니다. 공통적용 경과조치(RBC제도 하에서 발행한 자본성증권의 가용자본 인정 관련)를 제외한 선택적용 경과조치는 시가평가에 따른 가용자본 감소분과 신규 리스크 측정(보험리스크 항목) 및 금리, 주식위험액 산출기준 강화에 따른 요구자본 증가분을 최대 10년간 점진적으로 인식할 수 있도록 하고 있습니다. K-ICS 경과조치 신청 접수 결과 경과조치 적용 전 K-ICS 비율이 낮은 회사뿐만 아니라 150%를 상회하는 보험사 중 일부도 경과조치를 신청하였는데, 이는 주로 신규 위험액(보험리스크) 산출 부담을 줄여 K-ICS 비율을 안정적으로 관리하기 위한 것으로 추정됩니다. 2023년 5월말 금융당국은 보험사가 의도적으로 편향된(낙관적 또는 보수적) 가정을 활용하여 보험부채를 산출하는 것을 방지하기 위해 주요 계리적 가정에 대한 가이드라인을 제시하였습니다. 실손의료보험의 보험금증가율 및 갱신보험료 조정률 관련 기준을 마련하였고, 무·저해지 보험계약과 고금리 보험계약의 경우 해약 관련 계약자 행동이 일반 보험계약과 다른 특성을 보이는 점을 고려하여 해약률 가정에 차등을 두도록 하였습니다.

[계리적 가정 산출기준(안)]

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계리적가정 산출기준

(출처 : 금융감독원 보도자료)

K-ICS비율 산출기준이 직접적으로 개정되는 것은 아니지만, 보험부채 및 CSM 규모 변동으로 K-ICS 순자산가치 및 가용자본이 변동하여 K-ICS 비율에도 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 관련상품(실손, 무·저해지, 고금리) 익스포저가 큰 회사에서 영향이 클 것으로 예상되는데 무·저해지보험은 최근 수년간 생·손보업권 모두에서 적극적으로 취급을 늘려온 점을 감안할 때 양 업권 모두 가이드라인 적용 영향에 노출되어 있습니다. 가이드라인 적용이 K-ICS 비율에 미치는 영향의 방향성(상승, 하락 여부)과 변동 폭은 각사가 기존에 적용하고 있던 가정과 금번 가이드라인의 상대적인 보수도에 따라 상이하겠으나, 금번 가이드라인이 보험계약 관련 현금유출 ·입과 계약자 행동을 보다 정교화하여 반영하는 만큼 상당 수 보험사는 K-ICS 비율이 하락할 것으로 예상됩니다.더불어, 2024년 3월말 K-ICS 산출시부터 기초가정위험액이 도입되면서 요구자본 중 운영리스크 내 하위항목으로 추가되었습니다.

[기초가정위험액 산출 개요]

기초가정위험액 산출개요.jpg
기초가정위험액 산출개요

(출처 : 보험회사 신지급여력제도 해설서, 한국기업평가)

기초가정위험액은 지급금예실차와 사업비예실차로 구성되며, 낙관적 기초가정 사용으로 인한 손실위험을 측정됩니다. 이는 낙관적인 기초가정을 사용해 보험부채를 산출할 경우 기간 경과에 따라 예실차손실이 누적되는 점을 K-ICS비율에 반영하기 위한 것입니다. 생명보험계약과 장기손해보험계약만을 대상으로 측정하며, 투자요소는산출대상에서 제외됩니다. 기초가정위험액은 예실차손실이 발생한경우에만 요구자본에 가산되며, 예실차이익이 발생한 경우 반영되지 않습니다. 따라서 실제 지급된 보험금 및 사업비가 보험부채평가에 사용한 예상보험금, 사업비 금액보다 작을경우 기초가정위험액은 0으로 산출되며, K-ICS비율에 미치는 영향도 없습니다. 반면 예실차손실이 클 경우 손익관리 측면뿐만 아니라, 요구자본 증가에 따른 K-ICS 비율 하락 영향에도 노출됩니다. 이러한 기초가정위험액 도입의 영향 유무는 업체별로 다를 것으로 예상됩니다.
현재 금융당국은 IFRS17 도입을 기점으로 보험 개혁회의에서 최근 무·저해지보험의 해지율 가정 개편 중에 있으며, 보험사가 임의로 해지율을 가정하지 못하도록 통일된 리그레션 모델을 제시하는 방안을 논의 중입니다. 현재 확정된 바는 없으나, 금융 당국에서 제시한 모델을 적용시 해지율 가정치가 하락하여 무·저해지 보험 계약부채가 증가할 것으로 분석되며, 이는 국내 보험업계 지급여력비율에 영향을 미칠 수 있어 투자자께서는 이 점 유의 부탁드립니다.

[보험부채 할인율 제도 개선안]

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할인율 변화

(출처 : 금융감독원 보도자료, 「2024년 보험부채 할인요소 적용기준 및 2027년까지의 할인율 단계적 적용방안 안내」)

더불어, 금융감독원은 2024년의 보험부채 할인요소 적용기준 및 2027년까지의 할인율 단계적 적용방안을 제시하였으며, 이로 인해 회계제도에 관한 제도 개선은 국내 손해보험회사의 수익성 및 건전성에 직접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 종합적으로, 현
재 무·저해지보험의 해지율 가정 개편 및 보험부채 할인율 단계적 적용 시행 등 IFRS17과 新지급여력제도(K-ICS)의 초기 도입로 손해보험업계 및 당사에 미치는 영향에 대하여 신뢰성있게 추정하기는 어려운 상황이나, 향후 제도 변경이 업계 및 당사에 미치는 영향을 지속적으로 주의깊게 모니터링할 계획입니다.

[자. 보험사기 증가에 따른 위험]
보험사기 중 손해보험이 높은 비중(2023년말 기준 적발금액 96.1%, 적발인원 기준 94.5%)을 나타내고 있습니다.
금융감독당국, 유관기관 및 각 손해보험회사의 보험사기 방지 노력에도 불구하고 보험사기가 지속적으로 증가할 경우 보험금 지급 증가, 보험료 인상 등으로 이어질 수 있어 손해보험회사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수
있습니다.

보험사기란 "보험회사를 기망할 의도를 가지고 허위의 보험금청구를 하는 행위" 또는"보험증권을 소지한 자가 다른 방법에 의해서는 지불되지 않을 보험금청구에 대한 보험금을 얻기 위해 의도적으로 거짓말을 하거나 일정한 사실을 은폐하는 행위"를 의미합니다. 보험사기는 그 유형 별로 사기적인 보험계약을 체결하는 경우, 보험사고를 고의적으로 유발하는 경우, 보험사고를 위장하거나 날조하는 경우, 보험사고 발생 시범죄행위를 자행하는 경우 등으로 분류할 수 있습니다.

[보험 사기의 유형]

보험사기의 유형
내 용

사기적인 보험계약의 체결
- 보험계약자가 보험가입시 최대선의의 원칙을 어기는 행위- 보험계약시 허위고지, 대리진단 등을 통하여 중요한 사실을 은폐하는 행위

보험사고의 고의적 유발
- 고의적으로 사고를 조작해 부당하게 보험금을 청구하는 행위- 보험금 편취를 목적으로 고의적으로 살인, 자해 등의 사고를 유발하는 가장 악의적인 보험범죄 유형으로, 다양한 범죄수단과 방법을 이용하며, 최근에는 조직화 양상을 보이고 있음

보험사고의 위장 및 날조
- 보상되지 않는 사고에 대하여 부당하게 보험금을 청구하는 행위- 전통적인 보험범죄 유형으로 보험사고 자체를 위장ㆍ날조하는 경우와 보험사고가 아닌 것을 보험사고로 조작하는 행위

보험사고의 과장
- 보험사고로 인한 보험금을 많이 지급받기 위하여 사기적으로 보험금을 과다 청구하는 행위

(출처 : 금융감독원 보험사기방지센터)

금융감독원 보험사기방지센터에서 발표한 자료에 따르면 2023년말 보험사기 적발금액은 약 1조 1,164억원으로 전년 동기(약 1조 818억원) 대비 3.2% 가량 증가 하였으며, 적발인원은 109,522명으로 전년 동기(102,679명) 대비 6.7% 가량 증가하는 등 적발금액 및 인원 모두 역대 최고 수준을 기록하였습니다.

[보험사 보험사기 적발현황]

(단위 : 백만원, 명)

구분
2018
2019
2020
2021
2022
2023

적발금액
생보사
74,371
78,458
77,099
55,455
58,101
43,829

손보사
723,790
802,453
821,494
887,945
1,023,740
1,072,575

합계
798,161
880,912
898,592
943,400
1,081,841
1,116,404

적발인원
생보사
6,769
9,883
11,737
7,812
6,301
6,072

손보사
72,410
82,655
87,089
89,817
96,378
103,450

합계
79,179
92,538
98,826
97,629
102,679
109,522

(자료 : 금융감독원 보험사기방지센터 보험사기 적발통계)

보험사기를 유형별로 살펴보면, 사기적 보험계약 체결, 보험사고 고의 유발 등 보험사기가 증가하고 있을 뿐만 아니라 사회 전반적으로 도덕적 해이가 만연해지면서 부당하게 보험금을 과다 청구하는 경우가 증가하고 있습니다.2023년 기준 보험사기 전체에 대한 적발금액(생명보험 및 손해보험 합계)의 사기유형별 비중은 사고 내용 조작이 59.3%로 가장 많았으며 다음으로 고의 사고가 14.3%를 차지하고 있습니다.

[보험사 보험사기 유형별 적발금액]

(단위 : 억원,%)

구분
2019
2020
2021
2022
2023

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

사고 내용 조작
5,068
57.5
5,250
58.4
5,713
60.6
6,681
61.8
6,616
59.3

고의 사고
1,101
12.5
1,385
15.4
1,576
16.7
1,553
14.4
1,600
14.3

허위 사고
1,921
21.8
1,543
17.2
1,412
15.0
1,914
17.7
2,124
19.0

기타
718
8.2
808
9.0
734
7.7
670
6.2
824
7.4

합계
8,809
100.0
8,986
100.0
9,434
100.0
10,818
100.0
11,164
100.0

주1) 보험사기 전체에 대한 적발금액(생명보험 및 손해보험 합계)

(자료 : 금융감독원 보험사기방지센터 보험사기 적발통계)

[ 보험사기 유형별 적발인원 추이]

(단위: 명, %)

구 분
2019
2020
2021
2022
2023

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

사고 내용 조작
62,002
67.0
66,338
67.1
65,150
66.7
69,786
68.0
71,582
65.4

고의 사고
7,831
8.5
10,225
10.3
12,103
12.4
9,967
9.7
11,540
10.5

허위 사고
19,071
20.6
14,711
14.9
15,854
16.2
18,581
18.1
18,469
16.9

기타
3,634
3.9
7,552
7.6
4,522
4.7
4,345
4.2
7,931
7.2

합계
92,538
100.0
98,826
100.0
97,629
100.0
102,679
100.0
109,522
100.0

주1) 보험사기 전체에 대한 적발인원(생명보험 및 손해보험 합계)

(자료 : 금융감독원 보험사기방지센터 보험사기 적발통계)

이러한 보험사기는 경제적 어려움에 처한 사람이 쉽게 모방할 수 있어 날로 증가하고조직화, 지능화되고 있는 가운데 보험사기 근절을 위해 검찰, 경찰, 건강보험심사평가원 등 유관기관과의 업무공조를 강화하고, '블랙박스 동영상 제보 캠페인' 등 보험사기 방지를 위한 다양한 홍보를 실시하는 한편 '렌트업체 정비업체 공모 보험사기', '홈쇼핑 등 비대면 채널 이용 보험사기' 등 다수인이 연관된 조직적 사기에 대한 기획조사를 적극 실시하였습니다.보험사기 뿐만 아니라 사회 전반적으로 도덕적 해이가 만연하면서 부당하게 보험금을 과다 청구하는 경우가 증가함에 따라 정부당국, 유관기관, 손해보험가 이에 적극적으로 대처하고 있습니다. 금융당국은 「보험사기방지특별법」제정(2016년 9월) 및 보험사기인지시스템(Insurance Fraud Analysis System, 일명 "IFAS")의 혐의 분석 기능 고도화 작업에 따라 향후 보험사기 예방 및 적발활동을 보다 체계적이고 효율적으로 수행하고 있으며, 조직형 보험사기 등에 대한 기획조사 확대, 각 손해보험회사의 보험사기 방지를 위해 노력하고 있습니다.그러나 이와 같은 금융감독당국, 유관기관 및 각 손해보험회사의 보험사기 방지 노력에도 불구하고 향후 보험사기가 지속적으로 증가할 경우, 이는 결국 타 보험계약자의보험료 인상으로 이어질 수 있으며 보험료 인상이 정부정책 등의 영향으로 보험금 지급 증가 금액을 모두 반영하지 못한다면 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[가. 당사의 시장점유율 저하 및 지위 변동 위험]
국내 일반손해보험시장 내 대형4사(삼성화재, 현대해상, DB손보, KB손보)의 점유율은 2024년 상반기 기준 68.8%로 과점양상을 보이고 있는 한편, 중소형사는 신채널 및 장기보험 판매전략으로 점유율을 확대해 나가고 있습니다.
대형4사 및 중소형손해보험사의 영업 채널 다각화 등으로 인하여 경쟁 심화가 불가피하며, 향후 신규 시장참여자가 발생할 경우 당사의 시장점유율 저하 및 지위 변동 가능성이 존재
하고 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

2024년 상반기 국내 일반손해보험사 보험료 현황을 살펴보면
당사, 삼성화재, DB손해보험, KB손해보험 등 대형 4개사 회사가 전체 시장의 약 68.8%를 차지하며 대형 4개사가 점유하는 과점양상을 보이고 있습니다.
중소형사들이 방카슈랑스, 텔레마케팅 등 신 채널을 바탕으로 한 영업력 확대와 장기보험을 중심으로 하는 판매전략으로 성장세를 보이고 있어, 대형 4사의 시장점유율은 2020년 기준 69.9%에서 2024년 상반기 기준 68.8%로 하락 추세를 보이고 있으나 그 비중은 여전히 높은 수준입니다.

[국내 일반손해보험사 보험료 현황]

(단위: 백만원)

회사명
2024년 상반기
2023년
2022년
2021년
2020년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

현대해상
9,159,219
15.7%
18,398,325
15.37%
16,297,929
17.7%
15,409,121
17.4%
14,410,437
17.1%

한화손해보험
3,354,645
5.8%
6,269,322
5.24%
6,120,556
6.6%
5,976,429
6.8%
5,975,531
7.1%

롯데손해보험
2,939,788
5.0%
7,604,120
6.35%
2,329,205
2.5%
2,270,063
2.6%
2,234,392
2.6%

MG손해보험
565,309
1.0%
1,137,319
0.95%
1,162,472
1.3%
1,177,221
1.3%
1,166,604
1.4%

흥국화재
1,593,745
2.7%
3,156,213
2.64%
3,206,900
3.5%
3,229,141
3.7%
3,204,998
3.8%

삼성화재
13,689,154
23.5%
26,897,549
22.48%
20,012,635
21.7%
19,649,667
22.2%
19,548,538
23.1%

메리츠화재
7,131,684
12.2%
16,006,205
13.38%
10,719,260
11.6%
10,030,126
11.4%
9,151,197
10.8%

KB손해보험
7,555,117
13.0%
15,070,474
12.59%
12,233,155
13.3%
11,523,768
13.0%
10,975,071
13.0%

DB손해보험
9,722,023
16.7%
20,880,894
17.45%
16,041,540
17.4%
15,074,668
17.1%
14,069,876
16.7%

농협손해보험
2,591,370
4.4%
4,244,527
3.55%
4,198,919
4.5%
4,025,539
4.6%
3,723,137
4.4%

소 계
58,302,055
100.0%
119,664,948
100.00%
92,322,571
100.0%
88,365,743
100.0%
84,459,781
100.0%

주1) 국내 일반손보사 대상

주2) 국내 손해보험사 공시자료 기준으로 2022년 까지는 IFRS4 원수보험료 기준이며, 2023년부터는 IFRS17 보험수익 기준으로 보험계약과 투자계약의 합계임(퇴직 제외)

(자료: 손해보험협회 손해보험통계)

한편, 손해보험업계는 손해보험업계 내 중소형 경쟁사들의 점유율 확대 노력이 지속되고 있습니다. 2012년 3월 출범한 농협손해보험은 2022년 3월 1일까지 방카슈랑스 규제 적용을 유예받은 지역 농협/축협 지점 망을 적극적으로 활용하는 동시에 방카슈랑스 채널 의존도를 완화하기 위해 설계사, 텔레마케팅, 대리점 등의 채널 다각화를 통해 영업기반을 확충하며 점유율을 확대하는 등 점유율 확대 노력이 계속되고 있습니다. 2015년에는 LIG손해보험이 KB금융지주로 인수되어
KB금융 계열사의 고객정보를 활용하고, 국민은행의 지점망을 활용하는 등 시너지 창출 등으로 인하여 대형 4사 내에서의 경쟁이 심화되었습니다. 당사는 경쟁에서 우위를 점하기 위하여 매출·손익 균형성장, 고객경험 중심 브랜드·마케팅 추진, 지속성장 기반 확충·강화, 최고 수준의 디지털 경쟁력 구현의 4대 전략방향 및 14개 추진과제를 선정하여 추지하는 등의 노력을 기울이고 있습니다. 국내 손해보험시장은 장기보험을 주도로 성장을 지속하겠지만, 시장의 높은 성숙도를 감안할 때 중장기적으로 성장성 둔화가 불가피할 것으로 전망됩니다. 또
한, 이러한 경쟁 심화 시장 상황 속에서
향후에도 손해보험업 내 구조조정 및 신규 경쟁회사가 출범하여 손해보험업 내
경쟁강도가 증가 할 가능성을 배제 할 수 없으며, 이에 따라 당사의 점유율이 감소될
수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[나. 수익성 관련 사항]
당사의 2022년 합산비율이 102.75% 수준으로, 11개사 평균인 105.75%와 비교했을 때 3%p 낮은 수치를 보이고 있습니다.
이는 당사의 보험영업이익이 적자이긴 하나, 국내 일반손해보험사 11사 평균에 비해 다소 우위
에 있는 모습을 보이고 있음을 의미합니다. 또한, 2023년부터 적용되는 IFRS17에 따라 기존 수익성 지표로 활용되던 경과손해율, 순사업비율, 합산비율 산출이 중단되고, 보험영업 부문의 수익성지표로 보험계약마진(CSM) 등 새로운 개념이 도입되었습니다.
CSM은 금액을 통해 보험사의 상대적인 수익성 및 경쟁지위를 비교할 수 있으나, 현재 보험사별로 편차가 큰 양상을 나타내고 있습니다.

2024년 상반기 CSM 규모는 9.3조원으로 꾸준히 증가하고 있으며, 상반기 신계약효과는 8,469억원으로 신계약 수익성도 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 다만, IFRS17정착 초기임에 따라 계리적 가정 등의 안정적 정착 여부와 예실차 규모에 따른 이익변동성의 지속적인 관리가 필요하며, 추후 조정에 따른 CSM 변동 수준을 안정적으로 관리하지 못하는 경우 당사 수익성은 저하될 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 보험업법 및 관계법령에 의한 손해보험업, 제3보험업 및 기타보험업 등의 보험업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 연결실체 또한 손해보험업 및 이와 관련한 부가사업을 주요 사업으로 수행하고 있습니다.

당사의 영업수익의 대부분은 보험영업수익이며, 2024년 2분기 기준 영업수익(보험영업수익+투자영업수익) 중 보험영업수익의 비중은 81.1%, 2024년 1분기 기준 영업수익(보험영업수익+투자영업수익)중 약 97.3%로 보험영업수익의 비중은 비중이 높습니다. 당사의 2023년 기준 당기순이익은 6,078억원으로 전년(1조 2,950억원) 대비 53.1% 감소했습니다. 당사 실적감소의 주 요인은 장기보험 손익이 급감한 데 기인하며, 2023년 팬데믹 종식 이후 의료이용량의 급격한 증가 때문으로 분석됩니다. 코로나19 엔데믹 이후 마스크 해제 및 일상회복에 따른 외부활동 증가로 호흡기 질환자가 대거 발생하여 호흡계 보험금 지급이 급증하였고, 이에 따라 실손 손해액이 예상보다 증가해 보험금 예실차(보험사가 계약자에게 지급할 것으로 예상하는 예정보험금에서 실제로 지급한 보험금을 뺀 금액)가 (-)로 발생했습니다.

[당사 영업이익 및 당기순이익 추이(연결)]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 2분기
2023년 2분기
2023년
2022년
2021년

보험손익
1,103,367
605,220
907,505
1,712,771
-277,786

보험영업수익
6,947,511
6,662,907
13,436,239
12,806,853
16,565,943

보험서비스비용
-5,327,990
-5,562,890
-12,528,734
-11,094,081
-16,843,729

투자손익
110,787
143,377
292,942
466,221
1,264,496

투자영업수익
1,604,714
1,377,285
2,340,651
2,422,309
2,052,302

투자영업비용
-1,493,927
-1,233,908
-2,047,709
-1,956,087
-787,806

영업이익(손실)
1,023,409
546,938
788,216
1,791,975
640,356

당기순이익
720,996
401,448
607,829
1,294,976
432,572

주) 적용 회계기준 : [2021년] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), [2022년] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1039호(IAS39), [2023년 이후] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9)

(자료: 당사 반기보고서 및 사업보고서)

손해보험회사의 영업이익은 보험영업에서의 손실을 투자영업이익이 상쇄하며 창출되고 있으며, 보험영업손익의 경우 경과손해율과 순사업비율에 따라 영향을 받습니다. 이 중 경과손해율은 손해액을 경과보험료로 나눈 수치이고, 순사업비율은 순사업비를 보유보험료로 나눈 값입니다. 보험료를 통해 회사의 제반 경비를 얼마나 충당할 수 있는지를 나타내는 합산비율은 경과손해율과 순사업비율의 합계로, 100%가 넘으면 보험영업이익이 적자임을 나타냅니다. 합산비율은 손해보험 업계 전체적으로 100%를 상회하는 경우가 많으며 이러한 부분은 투자영업이익으로 보전하는 형태로 나타나고 있습니다.

[2022년 기준 일반손해보험사 경영효율지표 비교]

(단위 : %)

회사

경과손해율(A)

순사업비율(B)

합산비율(A+B)

현대

83.18

19.57

102.75

DB

80.03

20.56

100.59

농협

83.36

20.83

104.19

롯데

86.46

25.73

112.19

메리츠

74.84

23.90

98.74

삼성화재

80.94

21.09

102.03

엠지

90.19

21.86

112.05

KB

82.56

19.66

102.22

하나

92.89

24.00

116.89

한화

82.62

21.40

104.02

흥국화재

88.44

19.13

107.57

평균

84.14

21.61

105.75

주1) 평균 수치는 국내 일반손해보험사 11개사의 평균

주2) 경과손해율, 순사업비율, 합산비율은 2023년부터 IFRS17체계에서 산출 중단

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

2022년말 기준 국내 일반손해보험사 11개사의 평균 합산비율은 메리츠화재보험을 제외하고 모두 100%를 초과하고 있습니다. 당사의 경우 2022년 합산비율이 102.75% 수준으로, 11개사 평균인 105.75%와 비교했을 때 3%p 낮은 수치를 보이고 있습니다. 이는 당사의 보험영업이익이 적자이긴 하나, 국내 일반손해보험사 11사 평균에 비해 다소 우위에 있는 모습을 보이고 있음을 의미합니다. 당사는 손해보험업계 평균 대비 낮은 수준의 합산비율을 기록하며 우수한 성과를 보여주고 있지만, 경과손해율 및 운용자산수익률이 개선되지 않는 등 영업활동 제반 상황이 악화되는 경우 당사 수익성이 다시 저하될 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

또한, 2023년부터 적용되는 IFRS17에 따라 보험영업 부문의 수익성지표로 보험계약마진(CSM) 등 새로운 개념이 도입되었습니다. 보험이익은 보험계약기간에 걸쳐 비교적 평탄화되어 나타나는 반면, IFRS9 전환으로 보험사의 운용자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산이 차지하는 비중이 높아지면서 투자이익의 변동성이 더욱 확대되었습니다. CSM은 보험계약의 미실현이익으로 선수수익과 비슷한 개념이며, 보험계약기간에 배분되어 수익으로 인식됩니다. CSM은 보험영업 부문의 수익성을 결정짓는 가장 중요한 지표 중 하나로서, 금액적 기준으로도 보험사 보험이익의 대부분이 CSM 상각이익으로 구성되어 있습니다. 2024년 상반기 CSM 규모는 9.3조원으로 꾸준히 증가하고 있으며, 상반기 신계약효과는 8,469억원으로 신계약 수익성도 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.
2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 보험배분접근법을 적용하지 않는 계약에 대하여 기대 상각기간별 보험계약마진이 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액은 다음과 같습니다.

[보험마계약마진 상각 스케줄]

(기준일 : 2024년 06월 30일)
(단위: 천원)

구분
1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합계

보험계약

보험계약마진 상각액
920,644,961
818,194,613
741,125,690
681,135,238
631,402,400
2,627,453,399
8,901,971,017
15,321,927,318

보험계약마진 금융비용
(301,292,442)
(282,072,207)
(267,145,499)
(254,255,201)
(242,382,169)
(1,005,022,701)
(3,669,629,843)
(6,021,800,062)

합계
619,352,519
536,122,406
473,980,191
426,880,037
389,020,231
1,622,430,698
5,232,341,174
9,300,127,256

출재보험계약

재보험계약마진 상각액
15,940,257
8,764,256
5,945,060
4,402,523
3,538,729
11,674,103
22,532,979
72,797,907

재보험계약마진 금융비용
(1,731,890)
(1,276,019)
(1,040,482)
(870,766)
(774,968)
(2,626,442)
(8,761,157)
(17,081,724)

합계
14,208,367
7,488,237
4,904,578
3,531,757
2,763,761
9,047,661
13,771,822
55,716,183

(출처 : 당사 반기보고서)

[보험마계약마진 상각 스케줄]

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위: 천원)

구분
1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합계

보험계약

보험계약마진 상각액
913,111,486
807,579,502
718,896,863
660,864,025
613,408,390
2,556,353,250
8,630,680,569
14,900,894,085

보험계약마진 금융비용
(282,603,783)
(269,887,410)
(254,623,293)
(242,193,235)
(232,386,282)
(961,454,486)
(3,515,373,568)
(5,758,522,057)

합계
630,507,703
537,692,092
464,273,570
418,670,790
381,022,108
1,594,898,764
5,115,307,001
9,142,372,028

출재보험계약

재보험계약마진 상각액
13,116,453
9,797,605
6,762,475
5,522,288
4,563,107
15,869,472
29,081,050
84,712,450

재보험계약마진 금융비용
(1,984,192)
(1,579,404)
(1,342,973)
(1,163,390)
(1,048,663)
(3,634,047)
(10,241,930)
(20,994,599)

합계
11,132,261
8,218,201
5,419,502
4,358,898
3,514,444
12,235,425
18,839,120
63,717,851

(출처 : 당사 반기보고서)

CSM은 금액을 통해 보험사의 상대적인 수익성 및 경쟁지위를 비교할 수 있으나, 현재 보험사별로 편차가 큰 양상을 나타내고 있습니다. 추후 조정에 따른 CSM 변동 수준을 안정적으로 관리하지 못하는 경우 당사 수익성은 저하될 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[다. 보험 종목별 수익성 변동에 따른 위험]
2024년 상반기 기준 당사의 수입보험료 포트폴리오에서 62.7%의 비중을 차지하고 있는 장기보험(장기+개인연금)의 수입보험료는 견조한 한편, 자동차보험의 경우 수입보험료의 급격했던 성장세가 다소 완화되어가고 있는 추세입니다.
향후 당사의 장기보험을 필두로 한 주요 상품의 매출이 급격하게 하락할 가능성은 제한적이지만, 반대로 급격한 성장세를 보일 가능성 또한 제한적입니다.
이와 같은 매출의 성장세의 유지 내지는 둔화 추세가 지속 되는 가운데
보험비용 증가 추세가 지속되거나, 자동차보험 등의 관련 수입보험료가 하락하고 보험비용이 추가적인 상승을 보이게 되는 경우 당사의 장기보험 및 자동차보험 위주의 보험포트폴리오로 인해 보험영업손익에 변동성이 발생할 가능성을 배제 할 수 없으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2024년 상반기 기준 당사의 수입보험료 기준 보험포트폴리오에서 장기보험(장기+개인연금)이 차지하는 비중은 62.7%(61.2%+1.5%), 자동차보험이 차지하는 비중은 24.0% 가량으로, 두 종목이 수입보험료에서 차지하는 비중은 약 86.7% 입니다. 이와 같이 전체 수입보험료에서 장기보험(장기+개인연금)과 자동차보험이 차지하는 비중이 높아 당사 전체 수입보험료와 보험영업수익에 영향을 미치고 있습니다.당사의 2024년 상반기 별도기준 영업수익은 약 8조 7천억원이며, 수입보험료 합계액은 전년 동기 대비 약 7.8% 가량 증가한 약 8조 6,645억원 입니다. 2024년 상반기 당사의 수입보험료 가운데 가장 큰 비중을 차지하고 있는 장기보험(장기+개인연금)은 약 2조 6,977억원이며, 자동차보험의 경우 약 2조 824억원을 기록하였습니다. 참고로, 당사의 종목별 수입보험료 추이는 아래와 같습니다.

[당사 보험종목별 수입보험료 내역]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 상반기
2023년
2022년
2021년
2020년

금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액
비율

화 재
8,744
0.1
17,606
0.1
18,606
0.1
18,070
0.1
17,822
0.1

해 상
180,399
2.1
328,498
2
298,145
1.8
234,743
1.5
222,588
1.5

자동차
2,082,435
24.0
4,296,950
25.5
4,217,008
25.9
4,093,231
26.7
3,899,389
27.1

보 증
826
0.0
1,244
0.0
735
0.0
687
0.0
173
0.0

특 종
735,698
8.5
1,292,501
7.7
1,256,180
7.7
1,078,692
7
900,767
6.3

해외원보험
208,044
2.4
318,472
1.9
294,973
1.8
261,451
1.7
257,693
1.8

외국수재
19,717
0.2
48,487
0.3
70,466
0.4
45,958
0.3
39,864
0.3

장 기
5,302,808
61.2
10,240,009
60.8
9,761,977
60
9,192,186
59.9
8,545,334
59.4

개인연금
125,835
1.5
300,458
1.8
362,488
2.2
433,662
2.8
504,008
3.5

합 계
8,664,506
100
16,844,225
100
16,280,578
100
15,358,680
100
14,387,638
100.0

주1) 수입보험료 = 원수보험료-원수해약환급금+수재보험료-수재해약환급금

주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성

(출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 반기보고서(별도기준))

장기보험 수입보험료(장기+개인연금)의 비중은 2023년까지는 소폭 하향하는 추세를 나타내었으나, 2023년 이후 상승추세로 전환하였고, 전체 수입보험료의 60% 이상을 지속적으로 차지하고 있어, 장기보험료의 증감은 당사의 전체 수입보험료에 상당한 영향을 미치고 있는 것으로 판단됩니다.

한편, 장기보험 손해율이 2018년 84.3%에서 2022년 83.2%로 소폭 감소한 모습을 보이고 있습니다. 장기보험의 손해율은 장기위험손해율에 따른것으로, 이는 실손의료비 등의 일부 생존담보들의 손해율에 따라 변동합니다. 항후 장기보험의 경과손해율이 상승한다면, 손해보험업계의 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다. IFRS17 도입 이후 발생손해액, 경과보험료 등을 산출하는 대신 보험손익, 투자손익, 영업손익 등으로 분류하여 표시하게 되어, 상기 지표들의 악화로 인해 발생할 수 있는 리스크를 대비하기 위해 이러한 효과에 대해서 지속적인 모니터링이 다각적으로 필요한 상황입니다.

[당사 손해보험 보험종목별 손해율]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

발생손해액
경과보험료
손해율
발생손해액
경과보험료
손해율
발생손해액
경과보험료
손해율
발생손해액
경과보험료
손해율
발생손해액
경과보험료
손해율

화 재
7,348
11,403
64.4
5,795
11,778
49.2
9,514
11,348
83.8
5,272
12,188
43.3
7,465
9,803
76.1

해 상
23,497
65,942
35.6
23,594
51,305
46
29,482
45,067
65.4
33,666
39,052
86.2
15,460
31,361
49.3

자동차
3,316,578
4,129,232
80.3
3,197,662
3,938,978
81.2
3,068,415
3,593,236
85.4
2,968,171
3,240,264
91.6
2,690,778
3,142,141
85.6

보 증
-130
54
-240.3
-139
34
-405
-128
25
-512.7
-183
9
-2,036.30
-192
7
-2,589.20

특 종
421,858
556,012
75.9
307,952
496,885
62
304,401
418,286
72.8
256,804
388,184
66.2
221,931
366,283
60.6

해외원보험
39,814
64,935
61.3
33,658
55,260
60.9
38,758
59,972
64.6
28,640
46,701
61.3
32,049
40,016
80.1

외국수재
25,637
33,900
75.6
34,381
26,753
128.5
10,413
17,931
58.1
6,440
12,745
50.5
5,466
11,029
49.6

장 기
7,540,635
9,090,133
83
7,117,656
8,482,397
83.9
6,876,394
8,187,074
84
6,558,692
7,784,077
84.3
6,251,072
7,587,882
82.4

개인연금
530,908
362,386
146.5
581,794
433,541
134.2
646,887
503,928
128.4
676,056
537,368
125.8
689,877
577,128
119.5

합 계
11,906,144
14,313,998
83.2
11,302,354
13,496,931
83.7
10,984,135
12,836,867
85.6
10,533,557
12,060,588
87.3
9,913,906
11,765,651
84.3

출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서(별도기준)

주1) 계약자이익배당준비금 및 배당보험손실보전준비금 적립액 제외

주3) 손해율 = 발생손해액/경과보험료

주4) '보증' 의 음의부호는 보험금 구상에 따른 수재보험금환입 발생에 따른 것임

주5) 상기지표는 2023년 IFRS17 도입 이후 산출 중단하였습니다.

향후 당사의 장기보험을 필두로 한 주요 상품의 매출이 급격하게 하락할 가능성은 제한적이지만, 반대로 급격한 성장세를 보일 가능성 또한 제한적입니다. 이와 같은 매출의 성장세의 유지 내지는 둔화 추세가 지속 되는 가운데 보험비용 증가 추세가 지속되거나, 자동차보험 등의 관련 수입보험료가 하락하고 보험비용이 추가적인 상승을 보이게 되는 경우 당사의 장기보험 및 자동차보험 위주의 보험포트폴리오로 인해 보험영업손익에 변동성이 발생할 가능성을 배제 할 수 없으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[라. 투자영업이익 축소 위험]
당사의 자산운용률은 2024년 상반기 기준 95.3%를 기록하고 있습니다. 과거 지표를 통해 보았을 때
당사는 손해보험업계 평균 대비 전반적으로 높은 자산운용률(2024년 상반기 기준 업계 93.5%)를 기록
하고 있습니다. 운용자산을 보면, 2024년 상반기 기준 유가증권 비중이 전체 운용자산 중 70.8%의 비중으로 가장 높고, 그 다음로 대출채권이 약 23.8%의 비중을 차지하고 있습니다.
유가증권 중에서는 국공채, 회사채 등의 채권의 비중이 높은 편으로 해당 자산을 보유하고 있는 상황에서 시장금리가 상승할 경우 평가손실에 따른 위험 노출도가 큰 편
이라고 볼 수 있습니다. 증권신고서 작성일 현재 기준으로는 금리인상 기조가 완화되었고, 금리 변동성 또한 다소 누그러든 상황이라 할 수 있지만
현재 지속되고 있는 전쟁의 심화, 물가 상방 압력 지속 등 대내외적 경제여건 불안 요인이 발생할 경우 금리변동성이 재차 커지고, 고금리 기조가 지속될 수 있으며 이에 따라 당사의 운용자산이익률과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

손해보험업종의 특성상 당사 또한 보험영업손익의 적자분을 투자영업이익을 통해 보전하고 있습니다. 이를 위해 당사는 2024년 상반기 기준 총자산 가운데 95.3%를 운용하고 있습니다. 이는 업계 평균 93.5% 대비 1.8%p 높은 수준입니다.

[당사 자산운용률]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 상반기
2023년
2022년
2021년
2020년

총 자 산(A)
44,912,077
43,758,462
51,608,012
52,290,861
48,820,327

운용자산(B)
42,813,691
41,499,525
43,096,716
43,265,420
40,696,680

자산운용률(B/A)
95.3%
94.8%
83.5%
82.7%
83.4%

업계 자산운용률
93.5%
93.1%
79.0%
80.1%
80.8%

주) 2023년 이후 수치는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 적용

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 및 당사 반기보고서)

2024년 상반기 당사의 운용자산 중 약 94.6%를 유가증권과 대출을 통해 운용하고 있습니다.

전체 운용자산별 기말잔액 기준 운용규모의 비중을 살펴보면, 유가증권의 경우 2024년 상반기 기준 70.8%로 2020년도 기말 기준 67.0%와 비교했을 때 3.8%p 가량 비중이 상승하였습니다. 반대로 대출의 경우는 2024년 상반기 기준 23.8%로 2020년 기말 기준 28.4% 대비 4.4%p 가량 하락한 비중이나 전체 운용자산 중 비중이 가장 큰 두 자산군인 유가증권과 대출채권의 합계 비중은 95% 내외 수준으로 지속적으로 비슷한 수준의 비중을 유지하고 있습니다.

[당사 운용자산별 운용규모 및 운용수익 현황]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 상반기
2023년
2022년
2021년
2020년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

운용자산
대출
기말잔액
10,182,879
23.8
10,397,275
25.1
12,892,779
29.9
12,408,927
28.7
11,546,939
28.4

운용수익
228,651
31.1
413,100
27.3
442,293
34.2
410,403
32.8
375,170
27.4

유가증권
기말잔액
30,303,868
70.8
28,660,233
69.1
28,042,049
65.1
28,849,627
66.7
27,258,268
67.0

운용수익
489,032
66.5
1,054,477
69.8
836,138
64.7
833,295
66.6
786,600
57.4

현예금 및신탁
기말잔액
1,242,126
2.9
1,349,909
3.3
1,051,888
2.4
878,511
2
995,842
2.4

운용수익
16,125
2.2
40,433
2.7
14,352
1.1
8,035
0.6
5,921
0.4

기 타
기말잔액
1,084,818
2.5
1,092,108
2.6
1,110,000
2.6
1,128,355
2.6
895,631
2.2

운용수익
1,321
0.2
3,129
0.2
-294
0
-910
-0.1
202,272
14.8

계
기말잔액
42,813,691
100
41,499,525
100
43,096,716
100
43,265,420
100
40,696,680
100.0

운용수익
735,130
100
1,511,139
100
1,292,488
100
1,250,824
100
1,369,964
100.0

주1) 적용 회계기준 : [~2022년] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), [2023년 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9)

주2) 운용수익은 비용을 차감한 운용이익임

주3) 운용자산별로 기말잔액을 기재함

주4) 기타 : 부동산

(출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 반기보고서)

참고로, 당사의 운용자산 중 가장 큰 비중을 차지하고 있는 유가증권의 세부내역을 살펴보면, 투자자산별로 국내 채권(국공채, 회사채)의 비중이 2024년 상반기 기준 운용자산 전체의 34.4%를 차지하고 있으며, 주식의 경우 전체의 5.4%, 외화증권의 비중은 22.6%를 차지하고 있습니다.당사의 외화증권 기말잔액은 저금리ㆍ저성장 기조에 따른 자산운용의 어려움으로 인해 Korean Paper 등 해외채권에 대한 투자를 늘리기 시작하여 2013년 기준 전기대비 109.7% 증가한 이후 증가세가 둔화되기는 하였으나 2019년까지 두자릿수의 성장률을 나타내었습니다. 2020년의 외화증권 잔액은 처음으로 한자릿수의 성장률인 4.7%를 기록하였으며 이는 Covid-19 등으로 인한 경제상황의 불안정에 기인하였습니다. 이후 2022년을 기점으로 고금리 기조가 전세계적으로 확산되고, 해외 부동산관련 수익증권 등을 위시로한 외화증권의 평가손이 커짐에 따라 관련 자산 비중이 과거대비 축소된 상황으로 볼 수 있습니다.

[당사 운용자산 중 유가증권 내역]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 상반기
2023년
2022년
2021년
2020년

기말잔액
비중
수익률
기말잔액
비중
수익률
기말잔액
비중
수익률
기말잔액
비중
수익률
기말잔액
비중
수익률

국내
국공채
7,789,180
25.7
2.4
7,341,480
25.6
2.5
7,957,959
28.4
1.8
7,787,099
27.0
1.5
6,863,177
25.2
2.1

회사채
2,643,752
8.7
2.8
2,198,101
7.7
2.6
858,001
3.1
2.5
1,202,685
4.2
2.5
1,736,610
6.4
2.9

주 식
1,638,675
5.4
18.7
1,589,461
5.5
27.7
1,317,600
4.7
5.5
1,371,841
4.8
7.5
1,232,702
4.5
0.7

기 타
11,388,885
37.6
3.2
10,763,800
37.6
2.6
10,069,826
35.9
3.2
10,113,065
35.1
3.2
9,784,055
35.9
3.4

소 계
23,460,492
77.4
3.9
21,892,841
76.4
4.1
20,203,387
72.0
2.7
20,474,690
71.0
2.8
19,616,544
72.0
2.8

해외
외화증권
6,843,377
22.6
1.4
6,767,392
23.6
3.3
7,838,662
28.0
3.6
8,374,937
29.0
3.5
7,641,725
28.0
3.7

역외외화증권
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소계
6,843,377
22.6
1.4
6,767,392
23.6
3.3
7,838,662
28.0
3.6
8,374,937
29.0
3.5
7,641,725
28.0
3.7

합계
30,303,868
100.0
3.3
28,660,233
100.0
3.9
28,042,049
100.0
3
28,849,627
100.0
3
27,258,268
100.0
3.0

주1) 적용 회계기준 : [~2022년] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), [2023년 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9)

주2) 수익률은 비용을 차감한 운용이익률임

주3) 기타 : 특수채, 금융채, 수익증권, 기타유가증권

주4) 주식 : 출자금, 관계종속기업투자주식(지분법적용투자주식) 포함

(출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서)

한편, 대출의 세부내역을 살펴보면, 개인대출 비중의 경우 2020년 기준 59.6% 수준이었으나 점차 감소하여 부동산 경기 위축 및 고금리 기조에 따라 2023년에는 42.9%로 전년인 2022년 56.1% 대비 13.2%p 큰 폭으로 감소하였고 2024년 상반기 기준으로는 44.1%까지 감소하는 모습을 나타내었습니다. 반면, 기업대출(대기업, 중소기업)이 차지하는 비중의 경우 2020년 기말 기준 40.4%에서 2024년 상반기 기준 55.8%까지 증가하였습니다.

[당사 운용자산 중 대출 내역]

(단위 : 백만원, %)

종류
2024년 상반기
2023년
2022년
2021년
2020년

금액
이익률
비중
금액
이익률
비중
금액
이익률
비중
금액
이익률
비중
금액
이익률
비중

개인
4,489,559
4.3
44.1
4,454,196
3.9
42.9
7,453,606
3.5
56.1
7,381,858
3.5
57.3
7,100,567
3.3
59.6

기업
대기업
1,856,235
4
18.2
2,003,736
4.1
19.3
2,059,390
3.4
15.5
2,046,623
3.2
15.9
2,129,230
3.3
17.9

중소기업
3,827,096
4.6
37.6
3,929,353
4.4
37.8
3,782,943
3.9
28.5
3,461,724
3.5
26.9
2,686,298
3.5
22.5

합계
10,172,890
4.4
100.0
10,387,285
4.1
100.0
13,295,939
3.7
100.0
12,890,205
3.4
100.0
11,916,095
3.3
100.0

주1) 적용 회계기준 : [~2022년] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), [2023년 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9)

주2) 이익은 수익에서 비용을 차감한 금액임

주3) 대손충당금, 이연대출부대손익 차감후 대출잔액

(출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 반기보고서)

당
사는 운용자산 중 이자부자산 구성비가 약 2/3 수준으로, 위험자산에 대해 서는 보수적으로 접근하여 리스크 관리에 중점을 둔 투자전략을 유지하고 있습니다. 팬데믹 기간동안 이어진 고금리 기조가 2023년에도 이어지며 전반적인 투자환 경이 과거 저금리 시대에 비해 우호적으로 변화하였으며, 당사의 2024년 상반기 기준 운용자산이익률은 2.42%로 업계 평균 대비 높은 수준을 유지하고 있습니다.

[당사 운용자산이익률 추이]

(단위: %)

구 분
2024년 상반기
2023년 상반기
2023년
2022년
2021년
2020년

운용자산이익률
당사
2.42
2.76
2.65
2.94
2.84
3.49

업계 평균
2.17
2.17
2.10
2.76
3.22
2.92

주1) 운용수익률 = 1년치 투자영업이익 / {(당기말운용자산 + 전년동기말 운용자산 - 직전1년간 투자영업이익)/2} * 100

주2) 국내 일반 손보사 및 국내 전업손보사 기준

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템, 당사 제시자료)

당사의 운용자산이익률 제고 노력에도 불구하고, 대내외적 경제여건 불안에 따라 저금리 기조가 지속되어 당사의 운용자산이익률이 감소할 경우 당사의 수익성 개선에 부정적인 영향을 미칠 수 있
으니
투자자 여러분께서는 이점 고려하여 주시기 바랍니다.

[마. 자산건전성 관련 사항]
당사의 자산건전성 지표는 손해보험업계 대비 양호한 수준(2024년 상반기 기준 가중부실자산비율 당사 0.26%, 업계평균 0.29%, 고정이하여신비율 당사 0.71%, 업계평균 0.84%, 연체율 당사 0.21%, 업계평균 0.82%)을 보이고 있습니다.
당사의 운용자산규모가 증가함에 따라 채권 및 대출에 대한 신용위험 익스포져가 증가하였으며, 수익률 제고를 위하여 포트폴리오 다변화로 외화채권 및 수익증권 등에 대한 투자가 지속
되고 있습니다.
향후 익스포져 및 신용위험 설정과 관리가 적절하게 이루어지지 않을 경우 당사의 자산건전성이 악화될 가능성이 존재
합니다.

당사의 자산건전성지표는 손해보험업계 대비 양호한 수준을 보이고 있으나, 당사의총자산과 자산운용률이 증가함에 따라 운용자산의 신용위험관리를 위한 익스포져 및 신용위험 한도 설정과 관리가 필요 합니다.당사의 자산건전성 지표 중 가중부실자산비율의 경우 2024년 상반기 0.26%로 업계평균 0.29% 대비 낮은 수준을 나타내고 있습니다. 고정이하여신비율의 경우 2024년상반기 기준 기준 0.71%로 업계 평균 0.84% 대비 낮은 수준을 보이고 있습니다. 당사의 2024년 상반기 연체율은 0.21%로 업계평균 0.82% 대비 낮은 수치를 보이고 있습니다.

[당사의 자산건정성 지표]

(단위 : %)

구분
2024년 상반기
2023년 상반기
2023년
2022년
2021년
2020년

가중부실자산비율
당사
0.26
0.18
0.19
0.08
0.07
0.10

업계
0.29
0.17
0.28
0.15
0.14
0.11

고정이하여신비율
당사
0.71
0.61
0.59
0.22
0.16
0.19

업계
0.84
0.54
0.79
0.36
0.29
0.27

연체율
당사
0.21
0.17
0.17
0.13
0.07
0.06

업계
0.82
0.41
0.60
0.24
0.07
0.12

주1) 가중부실자산비율 : 가중부실자산/총자산

주2) 고정이하여신비율 : 고정이하여신/총여신

주3) 연체율 : 연체금액/대출채권 총계

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(국내 일반 손보사 기준))

위와 같이 당사의 자산건전성 지표는 업계 대비 양호한 수준을 보이고 있으며, 당사의 2024년 상반기 자산운용율은 95.3%로 업계 평균 대비 1.8%p 가량 높은 자산운용률을 보이고 있습니다. 당사의 2024년 상반기 총자산은 약 44조 9,121억원으로 2020년말 48조 8,203억원 대비 약 8.01% 감소하였습니다. 당사의 2024년 상반기 기준 운용자산 규모는 42조 8,137억원으로 2020년말 40조 6,967억원 대비 약 5.2% 증가하였으나, 2023년 41조 4,995억원의 운용자산 대비해서는 약 3.2% 감소하였는데, 이는 금리하락에 따른 투자자산 평가손 등에 기인한 것으로 판단됩니다. 당사의 총자산과 운용자산 규모가 증가함에 따라 신용위험에 대한 익스포져가 증가하여 신용위험관리가 필요한 상황입니다.

[당사 자산운용률]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 상반기
2023년
2022년
2021년
2020년

총 자 산(A)
44,912,077
43,758,462
51,608,012
52,290,861
48,820,327

운용자산(B)
42,813,691
41,499,525
43,096,716
43,265,420
40,696,680

자산운용률(B/A)
95.3%
94.8%
83.5%
82.7%
83.4%

업계 자산운용률
93.5%
93.1%
79.0%
80.1%
80.8%

주) 2023년 이후 수치는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 적용

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 및 당사 반기보고서)

당사는 자산운용수익률 제고를 위하여 수익증권, 외화채권, 대출채권 등 원화채권 이외의 자산들로 운용자산을 다변화하고 있으며, 채권 익스포져의 적정한 신용위험측정과 관리를 위해 K-ICS기준에 따라 금리부자산 및 금리부부채의 익스포져를 산출하고 있습니다. 금리위험은 표준모형과 내부모형 모두 금리기간구조에 충격시나리오 적용한 후 순자산가치 (자산-부채)의 변화량으로 측정합니다.그러나 당사의 이러한 자산건전성 유지 노력에도 불구하고 부실징후의 조기 발견에 실패하거나, 익스포져 및 신용위험 한도의 설정과 관리가 적절하게 이루어 지지 않을 경우 당사의 자산건전성이 악화되어 추가적인 충당금을 적립해야 하고 이는 곧 순이익과 자기자본의 감소로 이어져 회사 전반적인 재무안전성이 낮아지게 될 가능성을 배제 할 수 없사오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[바. 지급여력비율 관련 위험]

2024년 상반기 기준 시장금리 하락 영향으로 K-ICS 가용자본은 전분기 대비 감소 및 요구자본은 전분기 대비 증가하였으며, 이는 국내 보험업계 지급여력비율 하락 요인으로 작용하였습니다. 당사 지급여력비율의 경우
2024년 상반기 기준 169.7%로 전분기 대비 2.8%p 증가하였으나, 2024년 6월 당사가 4회 후순위사채(발행규모 5,000억원) 발행 시 예상했던 174.8% 보다 낮습니다. 이는 한국 및 미국 기준금리 인하 등 여파로 시장금리가 가파르게 하락하며 시장리스크 확대 및 보험부채가 크게 증가하였기 때문입니다. 이로 인해 2024년 상반기 지급여력비율은 예상했던 비율(후순위사채 발행 시 당시 예상 지급여력비율 : 174.8%)보다 다소 낮은 수치를 유지 중입니다.

금융시장의 불확실성이 지속 증대되고 있는 만큼 당사는 본 후순위채를 비롯한 자본성증권 발행 등을 통해 K-ICS 비율을 적정하게 관리할 계획입니다.
다만, 향후 금리 하락에 따른 부채평가액 확대로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소 등 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2009년 4월부터 기존 지급여력제도와 병행하여 선택적으로 공시하던 위험기준지급여력비율(RBC : Risk Based Capital)은 2011년 4월부터 전면 시행되고 있으며, 국내보험사들은 이를 의무적으로 공시했습니다. 보험업법상 보험사들은 RBC비율을 100% 이상으로 유지해야 하며, 금융감독원은 150%를 넘기도록 권고하고 있습니다.RBC비율은 보험위험, 이자율 변동위험, 자산운용 상의 위험 등을 포괄하여 필요자본(지급여력기준금액)을 측정하고, 필요자본 대비 실제 보유자본(지급여력금액)을 계산한 비율입니다. 또한, RBC비율은 보험료, 보험금, 책임준비금을 일정 비율로 단순화하여 보험위험만을 반영한 기존의 지급여력기준금액과 달리 금리리스크, 신용리스크, 시장리스크 등 다양한 위험에 대비한 손실흡수능력을 포함한 지표입니다. 2023년부터는 신 회계(IFRS17)기준 적용으로 감독(K-ICS)제도에 기반한 새로운 지급여력제도를 채택하게 되었습니다. 기존에 시행해오던 지급여력제도(RBC)와 새로 도입된 신지급여력제도(K-ICS) 간 가장 큰 차이점은 (1) 가용자본의 완전 시가평가와 (2) 요구자본에 대하여 위험계수에 익스포져를 대응시키는 위험계수 방식이 아닌 시나리오방식이 적용 된다는 점입니다. 이는 보험사들의 위험관리를 더욱 정교하게 하는 것을 가능하게 합니다.

[지급여력제도(RBC)와 新지급여력제도(K-ICS) 비교]

구 분
지급여력제도(RBC)
新지급여력제도(K-ICS)

평가
일부 자산 및 부채 원가평가
모든 자산 · 부채 시가 평가

지급여력금액
자본금 ·이익잉여금 등재무제표 상 자본 중심으로 열거
시가평가된 순자산(자산 - 부채)에서손실흡수성 정도에 따라 차감 또는 가산

지급여력기준금액
신뢰수준 99%,위험계수방식으로 요구자본 산정
신뢰수준 99.5%,충격 시나리오 방식으로 요구자본(충격 후순자산 감소분) 산정* 일부 리스크(일반손보.신용.운영)는 위험계수방식 적용

① 보험리스크② 금리리스크③ 시장리스크④ 신용리스크⑤ 운영리스크
① 생명, 장기손해보험리스크② 일반손해보험리스크③ 시장리스크(금리리스크 포함)④ 신용리스크⑤ 운영리스크

5개 하위 위험 신설- 보험리스크 內 : 장수, 해지, 사업비, 대재해- 시장리스크 內 : 자산집중

건전성 기준
지급여력비율(=지급여력금액/지급여력기준금액) ≥ 100%

(출처 : 금융감독원 보도자료(22.12.06))

당사의 지급여력비율은 2020년 190.1%에서 2021년 203.44%로 상승한 후 2022년 174.6%, 2023년 173.2%로 지속적으로 감소하였습니다. 당사의 지급여력비율은 손해보험업계 경쟁사인 대형 3사(삼성화재, DB손해보험, KB손해보험) 대비해서 다소 낮은 편이며, 당사의 규모를 감안하였을 때 손해보험업계 전체와 비교 하여도 지급여력비율 다소 낮은 수준을 보이고 있는 상황입니다. 2024년 6월 당사는 4회 후순위사채(발행규모 5,000억원)를 발행 시, 후순위사채 발행을 통해 당사의 지급여력비율은 2024년 1분기말 기준 167.8%보다 약 7.0%p 증가한 174.8%로 개선될 것으로 예상하였으나, 한국 및 미국 기준금리 인하 등 여파로 시장금리가 가파르게 하락하며 시장리스크 확대 및 보험부채가 다소 크게 증가하였습니다. 이로 인해 2024년 2분기 기준 지급여력비율은 6월 후순위채 발행 시 예상했던 비율보다 다소 낮은 수치인 169.7%을 기록하였습니다. 당사는 금번 후순위채 등 자본성증권 발행 등을 통해 지속적으로 자본적정성 제고 및 관리할 계획이나, 금융시장의 불확실성이 지속 증대되고 있는 만큼 투자자들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[당사 지급여력비율 추이]

(단위 : 백만원, %)

구분
2024년 2분기말
2024년 1분기말
2023년
2022년
2021년
2020년

지급여력(A)
12,478,410
12,092,559
12,072,782
5,989,947
6,121,614
5,699,098

위험기준 지급여력기준(B)
7,353,991
7,245,556
6,971,677
3,429,706
3,009,123
2,998,510

지급여력비율(A/B)
169.7
166.9
173.2
174.6
203.4
190.1

주1) K-IFRS 기준 실적임

주2) 적용기준 : [~ 2022년] 연결 RBC, [2023년 ~] K-ICS

(출처: 당사 각 사업연도 사업보고서 및 반기보고서)

2024년 10월 17일에 발간한 금융감독원 「'24.6월말 기준 보험회사 지급여력비율 현황」에 따르면, 2024년 상반기 기준 경과조치 적용 후 보험회사의 지급여력비율(K-ICS)은 217.3%로 전분기(223.6%) 대비 6.3%p 하락[손보사 223.9%(전분기 대비 0.8%p 하락]하였습니다. 이는 2024년 상반기 기준 K-ICS 가용자본이 시장금리 하락 영향 등으로 전분기 대비 감소하였으며, 요구자본은 증가하면서 국내 보험업계 전반의 지급여력비율이 전분기 대비 하락하였습니다. 세부적으로 살펴보면, 가용자본 감소의 경우 2024년 상반기 기준 당기손익(4.5조원) 및 조정준비금(4.4조원)이 증가한 반면, 시장금리 하락에 따른 보험부채 증가 등으로 기타포괄손익누계액 감소(-11.9조원)하였기 때문입니다. 요구자본 증가의 경우 건강보험 판매 확대에 따라 장해·질병위험액 중심으로 생명·장기손보리스크가 증가(1.3조원)하였고, 시장금리 하락에 따른 금리위험 확대 등으로 시장리스크가 증가(1.5조원)한 것에 기인합니다. 종합적으로 2024년 상반기 기준 보험회사의 경과조치 後 지급여력비율은 217.3%로 안정적인 수준을 유지하고 있으나, 금융시장의 불확실성이 지속 증대되고 있는 만큼 취약 보험 회사 중심으로 충분한 지급여력 확보 여부에 대해 모니터링 필요한 상황 입니다.

[K-ICS 도입에 따른 국내 주요 손해보험회사 지급여력비율 현황]

(단위 : %, %p)

회사명
2024년 3월 말(A)
2024년 6월 말(B)
증감(B-A)

경과조치 前
경과조치 後
경과조치 前
경과조치 後

삼성
280.1
-
278.9
-
-1.2

DB
229.6
-
229.2
-
-0.5

현대
166.9
-
169.7
-
2.8

KB
202.4
-
202.7
-
0.3

메리츠
226.9
-
224.8
-
-2.1

한화
172.8
211.3
171.7
209.3
-2.0

롯데
146.4
184.0
139.1
173.1
-10.9

흥국
157.0
207.0
151.3
195.4
-11.7

농협
232.3
318.1
223.5
306.6
-11.5

MG
42.7
52.1
36.5
44.4
-7.7

하나
129.3
-
206.1
-
-28.8

주) 경과조치 미적용회사는 경과조치 前, 경과조치 적용회사는 경과조치 後 기준 증감

(출처: 금융감독원 보도자료)

현재 금융당국은 IFRS17 도입을 기점으로 보험 개혁회의에서 최근 무·저해지보험의 해지율 가정 개편 중에 있으며, 보험사가 임의로 해지율을 가정하지 못하도록 통일된 리그레션 모델을 제시하는 방안을 논의 중입니다. 현재 확정된 바는 없으나, 금융 당국에서 제시한 모델을 적용시 해지율 가정치가 하락하여 무·저해지 보험 계약부채가 증가할 것으로 분석되며, 이는 당사 지급여력비율에도 영향을 미칠 수 있어 투자자께서는 이 점 유의 부탁드립니다.
더불어,
금융감독원은 2024년의 보험부채 할인요소 적용기준 및 2027년까지의 할인율 단계적 적용방안을 제시하였으며, 이로 인해 회계제도에 관한 제도 개선은 당사의 수익성 및 건전성에 직접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 종합적으로, 현
재 무·저해지보험의 해지율 가정 개편
및 보험부채 할인율 단계적 적용 시행 등 IFRS17과 新지급여력제도(K-ICS)의 초기 도입로 당사의 경우 업계평균 이상 규모로 적절하게 관리되고 있는 상황이라 관련된 리스크가 제한적이라고 볼 수 있기는 하나, 예기치 못한 추가적인 규제의 변화에 따라 당사의 지급여력비율이 100%를 하회하게 될 경우 보험업감독규정에 의해 금융당국으로부터 경영개선권고를 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[지급여력비율에 따른 개선조치 내용]

구분
지급여력비율
개선조치

경영개선권고
50% 이상 100% 미만
자기자본증액요구, 신규업무제한 등

경영개선요구
0% 이상 50% 미만
임원교체요구, 자회사 정리 등

경영개선명령
0% 미만
임원직무정지, 보험사업 중지 등

[보험업법 시행령 제6장 감독]

제65조(재무건전성 기준)① 이 조에서 사용하는 용어의 뜻은 다음 각 호와 같다.1. "지급여력금액"이란 자본금, 계약자배당을 위한 준비금, 대손충당금, 후순위차입금, 그 밖에 이에 준하는 것으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 금액을 합산한 금액에서 미상각신계약비, 영업권, 그 밖에 이에 준하는 것으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 금액을 뺀 금액을 말한다.2. "지급여력기준금액"이란 보험업을 경영함에 따라 발생하게 되는 위험을 금융위원회가 정하여 고시하는 방법에 의하여 금액으로 환산한 것을 말한다.3. "지급여력비율"이란 지급여력금액을 지급여력기준금액으로 나눈 비율을 말한다.② 법 제123조제1항에 따라 보험회사가 지켜야 하는 재무건전성 기준은 다음 각 호와 같다.1. 지급여력비율은 100분의 100 이상을 유지할 것2. 대출채권 등 보유자산의 건전성을 정기적으로 분류하고 대손충당금을 적립할 것3. 보험회사의 위험, 유동성 및 재보험의 관리에 관하여 금융위원회가 정하여 고시하는 기준을 충족할 것③ 법 제123조제2항에 따라 금융위원회가 보험회사에 대하여 자본금 또는 기금의 증액명령, 주식 등 위험자산 소유의 제한 등의 조치를 하려는 경우에는 다음 각 호의 사항을 고려하여야 한다.1. 해당 조치가 보험계약자의 보호를 위하여 적절한지 여부2. 해당 조치가 보험회사의 부실화를 예방하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 필요한지 여부④ 금융위원회는 제1항부터 제3항까지의 규정에 관하여 필요한 세부 기준을 정하여 고시할 수 있다.

[보험업감독규정 제3절 적기시정조치]

제7-17조(경영개선권고)① 금융위는 보험회사가 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 당해 보험회사에 대하여 필요한 조치를 이행하도록 권고(이하 "경영개선권고"라 한다)하여야 한다. <개정 2006.8.31, 2008.4.7>1. 지급여력비율이 50%이상 100%미만인 경우2. 경영실태평가결과 종합평가등급이 3등급(보통)이상으로서 자본적정성 부문의 평가등급이 4등급(취약)이하로 평가받은 경우3. 경영실태평가결과 종합평가등급이 3등급(보통)이상으로서 보험리스크, 금리리스크 및 투자리스크 부문의 평가등급 중 2개 이상의 등급이 4등급(취약)이하로 평가받은 경우4. 거액 금융사고 또는 부실채권 발생으로 제1호 내지 제3호의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우② 제1항에서 "필요한 조치"라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다. 다만, 제9호 및 제10호의 규정은 손해보험회사에 한하여 적용한다.1. 자본금의 증액 또는 감액2. 사업비의 감축3. 점포관리의 효율화4. 고정자산에 대한 투자 제한5. 부실자산의 처분6. 인력 및 조직운영의 개선7. 주주배당 또는 계약자배당의 제한8. 신규업무 진출 및 신규출자의 제한9. 자기주식의 취득금지10. 요율의 조정③ 금융위는 제1항에 의한 권고를 하는 경우 당해 보험회사 또는 관련임원에 대하여 주의 또는 경고조치를 취할 수 있다. <개정 2006.8.31, 2008.4.7>

[보험업감독업무시행세칙 중 보완자본 인정 관련 내용]

※ 보험업감독업무 시행세칙 별표22
Ⅲ. 지급여력금액 산출(중략)

2. 계층화

가.지급여력금액은 손실흡수성의 정도에 따라 2개의 계층(기본자본과 보완자본)으로 분류한다.

나.(기본자본) 계속기업기준 및 청산기준에서 모두 손실흡수성이 있는 항목으로서 순자산에서 손실흡수에 제한이 있는 일부 항목을 차감하여 산출한다.

(1)순자산은 다음의 항목으로 구성한다.

①보통주

②자본항목 중 보통주 이외의 자본증권

③이익잉여금

④자본조정

⑤기타포괄손익누계액

⑥조정준비금(건전성감독기준 재무상태표 상의 순자산에서 "①"부터 "⑤"까지 항목을 차감한 금액을 의미한다.)

(2)기본자본 산출시 순자산에서 차감하는 항목은 다음과 같다.

①"1.라."의 기준에 따라 지급여력금액으로 불인정하는 금액 중 "1.라.(6)."을 제외한 금액

②"2.다."의 기준에 따라 보완자본으로 재분류하는 금액

다.손실흡수성에 일부 제약이 있는 것으로 판단하여 기본자본에서 차감하여 보완자본으로 재분류하는 항목은 다음과 같다.

(1)기본자본 자본증권의 인정한도를 초과한 금액

①기본자본 자본증권은 보통주를 제외한 자본증권 중에 "3.나."의 기본자본요건을 충족하는 자본증권을 의미한다. (이하 이 장에서 같다)

②기본자본 자본증권의 인정한도는 총요구자본의 10%로 한다. 다만, 총요구자본의 10%를 초과한 자본증권 발행금액이 「보험업법」에 따라 발행한 조건부자본증권인 경우 인정한도를 총요구자본의 15%로 상향조정한다.

ㄱ.총요구자본은 "Ⅳ.1-2."에 따라 산출한 금액으로 한다(이하 이 장에서 같다).

(2)보완자본 자본증권

①보완자본 자본증권은 "3.나."의 기본자본요건은 충족하지 못하나, "3.다."의 보완자본요건은 충족하는 자본증권을 의미한다. (이하 이 장에서 같다)

(중략)

3. 자본증권의 계층분류기준

가.자본증권은 (1)가용성, (2)지속성, (3)후순위성, (4)기타제한의 부재 등 4가지 요인으로 손실흡수성의 정도를 판단하고 각 요인별로 “기본자본요건”과 “보완자본요건”으로 구분한다.

나.(기본자본요건) 기본자본요건을 충족하기 위해서는 다음의 사항을 모두 충족하여야 한다.

(1)가용성

①납입된 항목으로서 손실흡수에 즉시 사용할 수 있어야 하며, 향후 자본조달 및 자본확충을 저해하지 않는 등 손실흡수과정 상 제약이 없어야 한다.

(2)지속성

①만기가 없어야 하고, 해당 자본증권이 중도에 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하지 않아야 하며, 해당 자본증권의 상환을 촉진하는 유인이 없어야 한다.

ㄱ.청산시를 만기로 하거나 표면상만기가 30년 이상이고 발행자의 권한으로 동일한 조건 하에 만기 연장이 가능한 경우는 만기가 없는 것으로 본다.

ㄴ.상환을 촉진하는 유인은 자본증권 미상환시 보험회사에 불이익을 발생시키는 조항이나 약정으로서, 콜옵션 미행사시 보험회사에 불리한 조건으로의 보통주 전환 또는 금리상향 등을 포함한다.

ㄷ.상환은 발행일로부터 최소 5년 이후에 발행자의 의사에 의해서만 가능하고, 상환시에는 감독당국의 사전승인이 필요하다. 다만, 특정상황 발생 시 해당 자본증권과 동질의 또는 양질의 자본증권으로 대체하는 경우로서 동 대체발행이 보험회사의 수익창출 능력 상 감당할 수 있는 상황에서 이뤄지는 경우 감독당국의 사전승인에 따라 발행일로부터 5년 이내에 조기상환이 가능하다.

a.특정상황은 발행 당시에는 발생가능성을 예측할 수 없는 상황으로서 다음의 경우를 말한다.

㉮「보험업법」 또는 그 하위법령이나 K-IFRS의 개정 또는 해석의 변경 등으로 인해 해당 자본증권이 발행회사의 자본으로 인정되지 않게 되는 경우

㉯세법 또는 해당 법률의 해석 변경 등으로 발행회사가 해당 자본증권과 관련하여 지급하는 이자가 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우

(3)후순위성

①지급순서가 보험계약자, 일반 채권자 및 “다.”의 보완자본 요건을 충족하는 자본증권 투자자보다 후순위로서, 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조제2호 또는 「예금자보호법」 제2조제5호에 따른 부실금융회사(기관) 결정 시 해당 자본증권이 부채로 분류되지 않아야 하며, 후순위성을 훼손하거나 무효화시키는 부담이 없어야 한다.

ㄱ.후순위성을 훼손하거나 무효화시키는 부담이란 자본증권 투자자에 대하여 대출, 지급보증 등 직·간접적 지원을 통해 배당 또는 이자 미지급에 대해 보상을 하는 등 동 자본증권 투자자보다 선순위인 채권자와 사실상 동일하거나 우선적인 지위를 부여하는 경우를 의미한다.

(중략)

다.(보완자본요건) 보완자본요건을 충족하기 위해서는 다음의 사항을 모두 충족하여야 한다.(1)가용성

①납입된 항목으로서 손실흡수가 가능해야 한다.

(2)지속성

①발행시 만기(경제적 만기 포함)가 최소 5년 이상이어야 한다.

ㄱ.경제적 만기는 계약상 만기와 상환촉진 유인이 있는 콜옵션의 최초 행사가능일 중 빠른 일자를 의미한다.

ㄴ.만기시 지급유예조항(Lock-in 조항)을 보유하지 않은 자본증권은 잔존만기가 5년 미만인 시점부터 매년 보완자본 불인정금액을 차감한다.

a.보완자본 불인정금액은 공정가치금액에 차감율을 곱하여 산출하며, 차감율은 잔존만기가 5년 미만이 되는 시점부터 매년 20%씩 상향한다.

②해당 자본증권이 만기 이전에 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하지 않아야 한다.

ㄱ.상환은 발행일로부터 최소 5년 이후에 발행자의 의사에 의해서만 가능하고, 상환시(만기상환 제외)에는 감독당국의 사전승인이 필요하다.

ㄴ.“ㄱ.”에도 불구하고 해당 자본증권과 동질의 또는 양질의 자본증권으로 대체하는 경우로서 동 대체발행이 보험회사의 수익창출 능력 상 감당할 수 있는 상황에서 이뤄지는 경우 감독당국의 사전승인에 따라 발행일로부터 5년 이내에 조기상환이 가능하다.

(3)후순위성

①보험계약자 및 일반 채권자보다 법적으로 후순위이어야 한다.

②해당 자본증권 투자자가 발행 보험회사의 파산 또는 청산 이외에는 미래의 원금 또는 이자의 지급일을 앞당기는 권리를 가지지 않아야 하며, “나.(3)①ㄱ.”에 따른 후순위성을 훼손하거나 무효화시키는 부담이 없어야 한다.

(후략)

(출처: 금융감독원, 보험업감독업무시행세칙(2023.12.21))

[당사 지급여력비율 추이]

(단위 : 백만원, %)

구분
본 후순위사채 발행 이후
2024년 2분기
2023년
2022년
2021년
2020년

지급여력(A)
12,728,410
12,478,410
12,072,782
5,989,947
6,121,614
5,699,098

위험기준 지급여력기준(B)
7,353,991
7,353,991
6,971,677
3,429,706
3,009,123
2,998,510

지급여력비율(A/B)
173.1
169.7
173.2
174.6
203.4
190.1

주1) K-IFRS 기준 실적임

주2) 적용기준 : [~ 2022년] 연결 RBC, [2023년 ~] K-ICS

주3) 2,500억원 후순위사채 발행 가정 시

(출처: 당사 각 사업연도 사업보고서 및 반기보고서)

금번 사채 발행을 통한 조달자금 2,500억원(최초신고 기준)은 운영자금으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, 新지급여력제도(K-ICS) 비율은 2024년 상반기 기준 169.7%에서 약 3.40%p 증가한 173.1%수준으로 증가하여 당사의 지급여력비율이 개선될 것으로 기대됩니다. 다만, 당사의 이러한 계획과 달리 금번 수요예측에서 응찰 부족 등의 시장의 저조한 수요로 인하여 발행규모가 감소하는 경우 당사가 기대한 지급여력비율 개선효과에 미치지 못할 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[사. 유동성 관련 위험]

신 회계기준(IFRS17, IFRS9) 도입에 따라 기존에 보험사의 유동성 항목을 측정하는 지표였던 수지차비율, 현금흐름 안정성, 현금수지차비율이 삭제되고 유동성비율과 유동성관리능력 등을 종합적으로 평가하게 되었습니다.
당사의 2021년과 2022년 기말 기준 현금수지차비율은 각각 25.51% 및 20.99%로 해당년도의 업계 평균인 33.46%, 27.47%와 대비하여 다소 낮은 수치를 나타내고 있습니다. 2024년 상반기 기준 당사의 유동성비율은 563.45%인 반면 업계 평균 유동성 비율은 487.48%로, 당사는 업계 대비 높은 유동성 비율을 유지
하고 있습니다. 종합적으로, 당사의 유동성비율은 100%를 한참 상회하는 563.45%로 보험금 지급 등 단기적인 현금 유출 등에 대하여 안정적으로 대응할 수 있는 것은 물론 유동성 관련한 리스크가 상당히 제한적일 것으로 판단되나, 업계평균과 대비하였을 때 유동성 비율이 낮은 점
보험금 지급이 급격하게 증가할 수 있는 손해보험사의 특성 상 일정부분 유동성 위험이 상존
하고 있다고 볼 여지도 일부 존재하오니 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

손해보험사의 유동성 리스크는 자산/부채 만기불일치와 신계약 감소 및 해약률 상승에 의한 현금흐름 왜곡, 보험금/환급금 지급 증가에 따른 지급준비금 부족 등 가용 자금 부족이 발생하여 보유자산을 불가피하게 매각하게 되거나, 외부차입을 확대하게 됨에 따른 위험을 의미합니다. 손해보험사는 장기간에 걸친 보험료수입으로 인해 외부 차입금의 필요성이 높지는 않으나, 중도해약청구 및 천재지변 등 예측하기 어려운 사건으로 인한 보험금 지급의 가능성이 존재하므로 특정 시점에 현금흐름의 부족이 발생할 수 있어 이에 대한 유동성 관리가 필요합니다.손해보업업계의 유동성 지표는 현금수지차 비율 및 유동성 비율이 있습니다. 현금수지차 비율은 현금유입액과 유출액의 차이인 현금수지차 금액을 수입보험료에서 지급보험료를 차감한 보유보험료로 나눈 비율입니다. 유동성비율은 잔존만기 3개월 미만 가용 유동성자산을 평균 지급보험금으로 나눈 비율로 손해보험사의 지급능력을 판단할 수 있는 지표입니다. 신 회계기준(IFRS17, IFRS9) 도입에 따라 2023년을 기점으로는 기존에 보험사의 유동성 항목을 측정하는 지표였던 수지차비율, 현금흐름 안정성, 현금수지차비율이 삭제되고 유동성비율과 유동성관리능력 등을 종합적으로 평가하게 되었습니다.

[당사 유동성 지표 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
2024년 상반기
2023년
2022년
2021년
2020년

현금수지차비율
업계평균
-
-
27.47
33.46
31.04

당사
-
-
20.99
25.51
27.30

현금수지차
업계평균
-
-
1,952,032
2,145,450
2,114,545

당사
-
-
3,047,379
3,503,504
3,592,605

보유보험료
업계평균
-
-
7,539,046
7,251,207
6,982,783

당사
-
-
14,519,567
13,731,431
13,160,124

유동성비율
업계평균
563.45
554.75
546.85
157.44
153.14

당사
487.48
423.97
449.11
130.47
120.56

유동성자산
업계평균
7,228,740
7,184,345
6,742,564
1,753,522
1,651,067

당사
11,245,742
9,642,528
9,988,283
2,588,081
2,296,369

평균지급보험금
업계평균
1,282,942
1,295,056
1,232,978
1,113,764
1,078,138

당사
2,306,932
2,274,362
2,224,001
1,983,587
1,904,822

주1) 업계 평균은 국내 일반 손해보험사(전업보험사 및 기타 외국계 손해보험사 제외)주2) 업계평균 현금수지차비율: '업계 합산 현금수지차/업계 합산 보유보험료'로 산정주3) 업계평균 유동성비율: '업계 합산 유동성자산/업계 합산 평균지급보험금'로 산정주4) 2023년부터는 현금수지차비율 관련지표 산출 중단

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

당사의 2021년과 2022년 기말 기준 현금수지차비율은 각각 25.51% 및 20.99%로 해당년도의 업계 평균인 33.46%, 27.47%와 대비하여 다소 낮은 수치를 나타내고 있습니다. 2024년 상반기 기준 당사의 유동성비율은 563.45%인 반면 업계 평균 유동성 비율은 487.48%로, 당사는 업계 평균과 대비 높은 유동성 비율을 유지하고 있습니다. 종합적으로, 당사의 유동성비율은 100%를 한참 상회하는 563.45%로 보험금 지급 등 단기적인 현금 유출 등에 대하여 안정적으로 대응할 수 있는 것은 물론 유동성 관련한 리스크가 상당히 제한적일 것으로 판단되나, 업계평균과 대비하였을 때 유동성 비율이 낮은 점 보험금 지급이 급격하게 증가할 수 있는 손해보험사의 특성 상 일정부분 유동성 위험이 상존하고 있다고 볼 여지도 일부 존재하오니 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[아. 시장위험요인의 변동가능성]

당
사의 영업수익은 크게 보험손익과 투자손익으로 구분되어있으며, 투자손익은 시장위험요인인 환율, 이자율, 주가변동 등에 따른 변동성이 상당히 높은 편입니다.
향후 시장상황이 당사를 비롯한 시장참여자들이 예측할 수 없는 방향으로 급격하게 변동하는 경우 관련한 사건들이 시장에 미치는 영향에 따라 당사의 투자손익을 비롯한 전반적인 수익성에 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

시장위험은 주가, 금리, 환율 등 시장가격 변동으로 인한 자산의 가치가 변동함으로써 발생할 수 있는 손실의 위험을 말하며, 고객의 보험료를 운용해야 하는 보험회사의 경우 운용자산에 대한 시장위험 노출이 불가피한 특성을 가지고 있습니다.

[당사 운용자산별 운용규모 및 운용수익 현황]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 상반기
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

운용자산
대출
기말잔액
10,164,830
25.4
10,397,275
25.1
12,892,779
29.9
12,408,927
28.7
11,546,939
28.4
10,881,231
28.3

운용수익
201,884
26.7
413,100
27.3
442,293
34.2
410,403
32.8
375,170
27.4
384,265
26.2

유가증권
기말잔액
27,809,134
69.4
28,660,233
69.1
28,042,049
65.1
28,849,627
66.7
27,258,268
67.0
25,571,774
66.4

운용수익
536,769
70.9
1,054,477
69.8
836,138
64.7
833,295
66.6
786,600
57.4
1,061,240
72.4

현예금 및신탁
기말잔액
1,011,943
2.5
1,349,909
3.3
1,051,888
2.4
878,511
2
995,842
2.4
976,826
2.5

운용수익
17,271
2.3
40,433
2.7
14,352
1.1
8,035
0.6
5,921
0.4
15,003
1.0

기 타
기말잔액
1,101,618
2.7
1,092,108
2.6
1,110,000
2.6
1,128,355
2.6
895,631
2.2
1,071,062
2.8

운용수익
740
0.1
3,129
0.2
-294
0
-910
-0.1
202,272
14.8
5,494
0.4

계
기말잔액
40,087,525
100
41,499,525
100
43,096,716
100
43,265,420
100
40,696,680
100.0
38,500,892
100.0

운용수익
756,664
100
1,511,139
100
1,292,488
100
1,250,824
100
1,369,964
100.0
1,466,001
100.0

주1) 적용 회계기준 : [~2022년] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), [2023년 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9)

주2) 운용수익은 비용을 차감한 운용이익임

주3) 운용자산별로 기말잔액을 기재함

주4) 기타 : 부동산

(출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 반기보고서)

2024년 상반기 기준 당사는 운용자산 중 유가증권의 비중이 69.4%를 차지하고 있습니다. 유가증권을 비롯한 당사의 운용자산 가격은 시장의 거시적 변수의 변동에 따라 등락이 있을 수 있고, 이에 따라 운용 자산에서 손실이 발생 할 위험이 큰 편이라 할 수 있습니다. 당사의 다양한 시장위험관리 노력에도 불구하고 급격한 시장위험요인의 변동이 발생할 경우 당사의 손익이나 자본이 감소하여 당사의 재무전건성과 자본적정성에 부정적인 영향일 미칠 가능성을 배제 할 수 없습니다.

[시장위험의 위험 요인별 주요 대상자산]

위험요인
대상자산
시장위험량

주가
주식
주가 하락에 의한 보유주식 현재가치 감소분

금리
채권
금리 하락에 의한 보유채권 현재가치 변동

환율
외화표시 자산부채
환율변동에 의한 외화순자산의 원화환산시 현재가치 감소분

앞서 언급했듯, 당사는 당사가 운용하고 있는 운용자산에 대한 시장위험노출이 불가피하며, 운용자산의 증가 추세에 따라 시장위험에 대한 익스포져 또한 증가 추세를 보이고 있어 시장위험에 대한 적정한 측정과 관리의 중요성이 커지고 있습니다. 특히, 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 시장위험에 기인한 해당 자산의 가격변동에 따라 당사 당기손익에 직접적인 변동을 야기하고, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 시장위험에 기인한 해당 자산의 가격변동에 따라 당사 기타포괄손익에 직접적인 변동을 야기하여 당사 수익성에 영향을 미칩니다.

이에, 시장위험요인에 대한 당사의 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.

[K-IFRS 연결기준 2024년 상반기 금융자산 민감도 분석]

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권(*1)
-
-
-
-

채무증권(*2)
52,044,059
-
-51,974,948
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권(*1)
-
2,260,651
-
-1,924,993

채무증권(*2)
-
-
-
-

합 계
52,044,059
2,260,651
-51,974,948
-1,924,993

주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 주가변동성(-10%~10%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

주2) 채무증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 채권의 등급에 따른 상각률을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

[K-IFRS 별도기준 2024년 상반기 금융자산 민감도 분석]

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권(*1)
-
-
-
-

채무증권(*2)
52,044,059
-
-51,974,948
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권(*1)
-
2,260,651
-
-1,924,993

채무증권(*2)
-
-
-
-

합 계
52,044,059
2,260,651
-51,974,948
-1,924,993

주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 주가변동성(-10%~10%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

주2) 채무증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 채권의 등급에 따른 상각률을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우 가장 민감한 투입변수를 기준으로 금액을 산출하였습니다.이와 같이 당사는 당사가 보유하고 운용중인 자산들에 대해 민감도 분석 등을 통해 향후 시장위험요인 변동에 대한 리스크를 검토하고 대처방안을 수립하고 있습니다. 그러나 당사의 시장위험관리 노력에도 불구하고 급격한 시장위험요인의 변동 및 보조지표 등의 급격한 변화가 발생할 경우 당사의 손익이나 자본이 감소하여 당사의 재무전건성과 자본적정성에 부정적인 영향일 미칠 가능성을 배제 할 수 없습니다. 따라서 투자자께서는 시장위험요인의 변동에 대해 지속적으로 모니터링하시며 관련한 사항들에 대해 유의하시기 바랍니다.

[자. 보험판매 채널구성에 따른 위험]

당사의 보험모집형태 중 설계사 및 대리점의 비중이 업계 대비 높은 수준(2022년 기준 당사 73.2%, 업계평균 62.9%)을 보이고 있습니다. 이에 따라
전통적인 판매채널인 대리점 및 설계사를 통한 모집 비중이 업계평균 대비 상대적으로 높아, 향후 채널 유지를 위한 수반비용 증가 가능성이 존재하며, 이는 당사의 영업활동 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수
있습니다.

2000년대 이전 국내 손해보험사의 보험 판매는 대부분 설계사를 통한 대면 채널을 통하여 이루어졌으며, 2000년대 이후 TM(Tele-Marketing, 대면채널을 이용하지 않고 전화를 활용하여 보험소비자에게 보험상품을 판매하는 채널), CM(Cyber-Marketing, 대면채널을 이용하지 않고 인터넷 등 정보통신기술에 기반하여 구축된 네트워크를 활용하여 보험소비자에게 보험상품을 판매하는 채널) 등 비대면 채널의 등장, 방카슈랑스 등 겸업화 등으로 판매채널 간 경쟁이 심화되고 있습니다. 특히, 지난 3~4년간 대면채널 영업은 설계사에서 GA 중심으로 재편되는 특징을 보여 향후 이러한 추세는 지속될 것으로 예상됩니다. 당사의 2022년말 기준 모집형태별 원수보험료 비중을 보면, 임직원 23.4%(퇴직연금 포함), 설계사 16.5%, 대리점 56.77%, 중개사 1.7%, 방카슈랑스 1.6%, 공동인수 0.2%의 구성을 보이고 있습니다.

[당사 및 손해보험업계 모집형태별 원수보험료]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년

금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액
비율

당사
임직원
4,229,760
23.4%
3,191,658
19.4%
3,848,224
23.4%
3,072,869
20.5%

설계사
2,988,369
16.5%
2,877,216
17.5%
2,763,219
16.8%
2,637,136
17.6%

대리점
10,271,884
56.7%
9,685,646
58.8%
9,200,540
55.9%
8,633,409
57.6%

중개인
303,236
1.7%
278,962
1.7%
214,336
1.3%
149,062
1.0%

방카슈랑스
280,949
1.6%
402,411
2.4%
381,155
2.3%
452,880
3.0%

공동인수
30,766
0.2%
44,955
0.3%
47,325
0.3%
35,256
0.2%

합계
18,104,964
100.0%
16,480,848
100.0%
16,454,799
100.0%
14,980,612
100.0%

손해보험업계
임직원
3,271,162
31.2%
2,487,483
26.5%
2,275,893
25.5%
1,984,981
23.8%

설계사
2,034,394
19.4%
2,067,277
22.0%
2,067,047
23.2%
2,016,886
24.2%

대리점
4,562,486
43.5%
4,197,312
44.7%
3,947,882
44.3%
3,710,059
44.5%

중개인
165,381
1.6%
142,915
1.5%
116,510
1.3%
107,302
1.3%

방카슈랑스
442,934
4.2%
467,408
5.0%
488,865
5.5%
492,825
5.9%

공동인수
16,532
0.2%
22,013
0.2%
22,065
0.2%
17,638
0.2%

합계
10,492,888
100.0%
9,384,408
100.0%
8,918,262
100.0%
8,329,691
100.0%

주) 상기 통계는 2022년 이후 산출 중단

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

[당사 및 업계 모집방법별 원수보험료]

(단위 : 백만원)

구분
대면
TM
CM
합계

2024년상반기
당사
금액
4,825,404
607,058
1,245,603
6,678,065

비중
72.26%
9.09%
18.65%
100.00%

업계
금액
11,265,843
1,692,144
3,512,994
16,470,981

비중
68.40%
10.27%
21.33%
100.00%

2023년
당사
금액
6,667,246
657,089
1,651,991
8,976,326

비중
74.28%
7.32%
18.40%
100.00%

업계
금액
27,530,022
3,008,209
6,715,843
37,254,074

비중
73.90%
8.07%
18.03%
100.00%

주1) 전체 원수보험료 기준

주2) 업계는 국내 일반손해보험사 총 11개사의 합

(출처 : 금융감독원 금융통계시스템)

업계의 모집방법별 원수보험료 비중과 관련하여 대면모집이 2024년 상반기 기준 전체 원수보험료의 74.28%에 달하고 있습니다. 이는 손해보험업계의 평균인 73.90%대비하여 0.38%p 높은 수치입니다. 현재 업계 내 홈쇼핑, TM(텔레마케팅), CM(사이버마케팅) 등 신채널을 통한 경쟁심화가 진행 중임을 감안 시 향후 업계 대비 보험판매력이 약화될 가능성을 완전히 배제하기는 어렵습니다. 향후 신채널에서 타사의 공격적인 영업에 의해 점유율 방어에 실패하거나 새로 등장하는 판매 채널 선점에 실패하는 등의 위험은 상존하오니 투자자들께서는 다양한 보험 판매 채널과 그에 대한 당사의 대응에 유념하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다.또한, 설계사 채널은 보수에 따른 설계사들의 소속회사의 이동이 빈번한 특성을 가지고 있어 핵심설계사의 이탈이 원수보험료 수입의 감소 이어질 개연성이 있습니다. 따라서 경쟁 손해보험사들과의 설계사 확보 경쟁이 발생한다면, 보험 설계사 보수를 인상할 수 밖에 없는 상황이 발생할 가능성이 있습니다. 향후 당사가 설계사 확보 경쟁으로 인해 보수를 인상하게 된다면, 운영비의 증가에 따라 수익성이 감소할 가능성을 배제 할 수 없습니다. 또한 실손의료보험 등 장기 보장성보험의 포화 상태 심화되어 GA 영업 경쟁 심화 등으로 사업비가 증가할 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[차. 소송, 제재 및 민원 관련 위험]

본 증권의 증권신고서 제출 직전 영업일인 2024년 10월 22일 기준 당사의 소송사건 중 피소가액은 별도 기준 약 4,121억원 입니다.

당사가 영위하는 손해보험업 업종의 고유한 특성상 당사와 계약자간 보험금 지급관련한 소송의 빈도가 높은 편이며, 2011년말 이후 피소 소송금액은 지속적으로 증가하고 있는 추세
입니다. 현재로서는 당사의 보험금 지급 관련 소송사건의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나,
소송 패소가 확정되거나, 향후 피소 소송금액 및 건수가 증가할 경우 당사의 재무구조 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수
있는 점을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

최근 5개 사업년도 동안 당사 및 주요 종속회사의 임직원은 자본시장법 시행령 제195조제6항에 의한 단기매매차익을 반환받기 위하여 필요한 절차를 진행하지 않음으로써 증권선물위원회로부터 조치를 받은 사실이 없으며, 또한 한국거래소로부터 상장 또는 공시와 관련하여 제재조치를 받은 사실이 없습니다.한편, 당사는 기초서류의 신고 위반 및 기초서류 기재사항 준수 의무 위반 등의 이유로 금융당국으로부터 개선, 주의 등의 제재를 받거나 문책으로 인한 과징금 및 과태료를 부과 받은 사실이 있습니다. 조치 내용 및 회사의 이행 현황과 회사의 대책은 아래와 같습니다.

[ 당사의 제재 현황 ]

(기준일 : 2024년 10월 22일)

구분
일자
제재기관
대상자
처벌(조치)내용
금전적 제재금액
사유
근거법령
회사의 이행현황 및 재발방지를 위한 회사의 대책

현대해상화재보험
2018.07.19
금융감독원
회사
과태료 부과
50백만원
퇴직연금 운용현황의 통지, 퇴직연금사업자의 책무 위반
근로자퇴직급여보장법 제18조 및 제33조
과태료 납부 및 내부통제 강화

임직원
주의

퇴직연금사업자의 책무 위반
근로자퇴직급여보장법 제33조
관련자 문책 처리 완료 및 인사기록부 등재 - 임원(현직)

2019.02.08
금융감독원
회사
과태료 부과
5백만원
보험계약자등의 보호의무 위반
보험사기방지특별법 제5조 제2항
과태료 납부 및 내부통제 강화

2019.12.11
금융감독원
회사
과징금 부과
42백만원
보험계약의 모집에 관한 금지행위 위반
보험업법 제97조
과징금 납부 및 내부통제 강화

2020.01.17
금융감독원
회사
기관주의 과징금 부과
226백만원
보험금 부당 과소지급, 보험료 납입면제 업무 부적정
보험업법 제127조의3
과징금 납부 및 내부통제 강화

2020.07.16
금융감독원
회사
기관주의

통신수단 이용 모집 관련 준수사항 위반
보험업법 제96조
업무개선 및 내부통제 강화

임직원
견책 및 주의

통신수단 이용 모집 관련 준수사항 위반
보험업법 제96조
관련자 문책 처리 완료 및 인사기록부 등재 - 임원(현직 및 퇴직)

2021.07.23
금융감독원
회사
과징금·과태료 부과
88.2백만원
책임준비금 적립의무, 기초서류 기재사항 준수의무, 보험계약자 등의 보호의무 위반
보험업법 제120조, 제127조의3 보험사기방지특별법 제5조
과징금·과태료 납부 및 내부통제 강화

2024.09.19
금융감독원
회사
과태료 부과
100백만
보험요율 산출의 원칙 및 기초서류 관리기준 등 위반
보험업법 제128조의2, 제129조, 제184조
과태료 납부 및 내부통제 강화

임직원
견책 및 주의

(출처 : 당사 제시자료)

향후 공공기관 및 금융당국으로부터의 제재사항으로 인하여 금액이 큰 과징금 및 과태료가 발생할 경우 당사의 평판과 손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 당사는 이러한 제재의 재발을 방지하기 위해 프로세스를 개선하고 내부통제를 강화하고 있으나, 재발방지를 위한 대책이 적절하게 이루어지지 않을 경우 금융감독원으로부터 더 높은 수준의 제재를 받을 수 있으며, 이로 인하여 당사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기바랍니다.

또한 당사가 영위하는 보험업의 특성상 계약자들과의 보험금 지급 관련 소송 사례가 많이 발생합니다. 증권신고서 제출 현재일 전영업일 별도 기준 당사가 보험금 지급과 관련하여 피소된 소송사건 및 당사가 제소한 소송 내역은 아래와 같습니다. 당사가 계류 중인 소송사건 중 당사가 피소된 소송가액은 약 4,121억원이며 당사가 제소한 소송가액은 약 2,276억원입니다.

2024년 10월 22일 현재 연결회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 연결회사가제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다.

[당사의 계류 중인 소송 내역]

(기준일 : 2024년 10월 22일)
(단위: 천원)

구 분
종목
소송금액
내용

피소
자동차보험
161,164,371
손해배상 등

일반보험 등
250,934,443

합 계
412,098,814

제소
자동차보험
52,527,868
구상금청구 등

일반보험 등
175,076,647

합 계
227,604,515

(출처 : 당사 제시자료)

참고로, 당사 증권신고서 제출 현재일 전영업일 기준 연결기준 보험금 지급과 관련하여 연결실체가 계류중인 소송 내역은 아래와 같습니다.

[연결실체 계류 중인 소송 내역]

(기준일 :
2024년 10월 22일
)
(단위 : 천원)

구 분
종목
소송금액
내용

피소
자동차보험
161,164,371
손해배상 등

일반보험 등
279,727,237

합 계
440,891,608

제소
자동차보험
52,527,868
구상금청구 등

일반보험 등
184,304,894

합 계
236,832,762

(출처 : 당사 제시자료)

참고로, 최근사업보고서 제출 기준일 현재 유가증권시장 공시규정 제 7조 및 보험업감독규정 제 7-44조의 공시 사항에 해당되는 연결실체의 주요 소송내역은 없습니다.

현재로서는 당사의 보험금 지급 관련 소송사건의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 소송 패소가 확정될 경우 당사의 재무구조 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 보험금 지급 대상의 피소건과 관련하여 추산손해액 상당액을 보험계약부채 중 지급준비금에 계상하고 있어 소송의 패소로 인한 불확실성은 제한적일 것으로 예상됩니다. 그러나 소송 패소가 확정될 경우 추가적인 손실이 발생하여 당사의 재무구조가 악화되고 평판에도 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수는 없으며, 현재와 같은 피소 소송금액 및 건수 증가세가 지속될 경우 당사의 재무구조 및 평판에 대한 부정적인 영향은 더욱 커질 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이 점에 유의하시어 투자에 참고하시기 바랍니다.

[카. 종속회사 관련 사항]

당사의 연결대상 종속회사는 최근 사업보고서 제출 기준일 기준 대부분의 종속회사가 당기순이익 흑자를 시현하고 있으나,
연결대상 종속회사가 영위하고 있는 산업 내 환경의 급격한 변화에 따라 수익성 및 재무안정성이 저하될 경우 당사 전체의 수익성 및 사업부문 구조에 변동이 발생할 수
있습니다. 투자자들께서는 이점 인지하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2024년 상반기 기준 연결실체의 총자산 규모 약 45조 3,772억원이며, 당사의 반기보고서 기준 2023년말 기준 연결실체의 총자산 규모는 약 44조 880억원 가운데 국내외 연결대상 종속회사가 차지하는 비중은 약 5.03% 수준으로, 2023년 기말 기준 대부분의 종속회사가 당기순이익 흑자를 시현하고 있습니다. 당사의 주요 종속회사 개황은 아래와 같습니다.

[주요 종속회사 현황]

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말 자산총액
지배관계 근거
주요종속 회사 여부

현대C&R㈜
1988.03.02
서울시 송파구 송파대로 570 Tower730 27층
서비스 (도급, 용역, 사옥관리, 교육)
126,236
지분율 100%
해당: 직전연도말 자산총액 750억원 이상

현대하이카 손해사정㈜
1990.02.22
서울시 송파구 송파대로 570 Tower730 3층
자동차보험 서비스업 (손해사정업, 긴급출동서비스)
95,673
지분율 100%
해당: 직전연도말 자산총액 750억원 이상

현대HDS㈜
1994.07.21
서울시 송파구 송파대로 570 Tower730 4층
소프트웨어 자문 외
60,083
지분율 100% (손회사)
해당사항 없음

현대인베스트먼트 자산운용㈜
2000.07.25
서울시 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권빌딩 10층
자산운용업
70,843
지분율 100%
해당사항 없음

현대하이라이프 손해사정㈜
2002.06.20
서울시 영등포구 당산로 141 현대해상빌딩 8층
손해사정업 (화특, 장기)
45,454
지분율 100%
해당사항 없음

(주)마이금융파트너
2021.02.01
서울시 강남구 학동로 337 에이치타워 11층
보험대리업
10,516
지분율 100%
해당사항 없음

애드커넥스㈜
2022.07.01
서울시 강남구 테헤란로 443, 3층(삼성동, 애플트리타워)
광고 및 마케팅 서비스 대행
8,168
지분율 100% (증손회사)
해당사항 없음

㈜에이치지이니셔티브
2014.04.25
서울시 성동구 뚝섬로1나길 5 헤이그라운드 성수시작점 2층
기타 금융투자업
17,015
지분율 100% (손회사)
해당사항 없음

현대하임㈜(주4)
2024.04.08
서울시 중구 을지로 5길 19 페럼타워 15층
자산운용업
-
지분율 100%
해당사항 없음

Hyundai U. K. Underwriting Ltd.
1997.06.17
5F, 50 Gracechurch Street, London, EC3V 0BT, U.K.
보험업
2,368
지분율 100%
해당사항 없음

Hyundai Investment (America), Ltd.
2006.09.20
705 Grand Ave. Suite 201, Ridgefield, NJ U.S.A 07657
투자자문
34,514
지분율 100%
해당사항 없음

Hyundai Insurance Brokers Pte, Ltd.
2011.02.28
20 Collyer Quay, #11-05, Singapore 049319
재보험 중개업
10,692
지분율 100%
해당사항 없음

이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호
2020.05.13
서울 영등포구 여의공원로 115 세우B/D 14층
유가증권등에 투자
42,080
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

현대사모부동산투자신탁15호
2014.02.20
서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층
유가증권등에 투자
644,392
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호
2019.08.08
서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층
유가증권등에 투자
17,827
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호
2019.08.08
서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층
유가증권등에 투자
17,827
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

521 Bergen REIT LLC
2019.07.29
1501 Broadway STE 1703 New York, NY 10036
유가증권등에 투자
35,289
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

521 Bergen Properties LLC
2019.07.29
1501 Broadway STE 1703 New York, NY 10036
유가증권등에 투자
29,670
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

현대인베글로벌전문투자형사모부동산19호
2019.12.20
서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층
유가증권등에 투자
58,850
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

HILF Euro Office JV SARL(주3)
2019.12.05
12, rue Guillaume Schneider, L-2522 Luxembourg
유가증권등에 투자
68,925
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

HILF Essen PropCo
2019.12.09
12, rue Guillaume Schneider, L-2522 Luxembourg
유가증권등에 투자
79,944
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

City Garden Brussel
2004.08.13
12, rue Guillaume Schneider, L-2522 Luxembourg
유가증권등에 투자
78,431
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

현대인베북미대출채권전문투자19호
2020.02.07
서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층
유가증권등에 투자
170,483
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

MCF Hyundai Fund LLC
2019.09.23
c/o The Corporation Trust Company, 1209 Orange Street, Wilmington, New Castle Country, Delaware 19801
유가증권등에 투자
204,899
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

현대인베선순위대출전문투자형1호
2020.02.27
서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층
유가증권등에 투자
72,809
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호
2015.02.16
서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층
유가증권등에 투자
27,075
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호
2022.08.03
서울 마포구 양화로 45, 세아B/D 18층
유가증권등에 투자
38,940
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

타이거대체일반사모부동산투자신탁73호
2023.04.05
서울시 종로구 종로1길 50 케이트윈타워 A동 10F
유가증권등에 투자
8,968
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

현대인베북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호
2023.08.07
서울 영등포구 국제금융로 8길 16, 신영증권 10층
유가증권등에 투자
62,892
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

Apogem Direct Lending Hyundai Fund 2 LLC
2022.10.31
c/o The Corporation Trust Company, 1209 Orange Street, Wilmington, New Castle Country, Delaware 19801
유가증권등에 투자
60,789
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

현대인베스트유럽사모대출일반사모특별자산투자신탁32호
2023.12.08
서울 영등포구 국제금융로 8길 16, 신영증권 10층
유가증권등에 투자
53,962
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

IMM해외재간접일반사모투자신탁제1호
2023.12.06
서울시 강남구 테헤란로 152 강남파이낸스센터, 5층
유가증권등에 투자
-
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

Adams Street IMM Venture Fund LP
2023.10.25
c/o Maples Corporate Services Limited, P.O. Box 309, Ugland House, Grand Cayman KY1-1104, Cayman Islands
유가증권등에 투자
-
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

Adams Street IMM Venture Primary Fund I LP
2023.10.25
c/o The Corporation Trust Company, Corporation Trust Center, 1209 Orange Street, Wilmington, County of New Castle, Delaware 19801
유가증권등에 투자
-
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

현대인베스트해밀턴레인인프라 일반사모특별자산투자신탁12호
2024.04.29
서울 영등포구 국제금융로 8길 16, 신영증권 10층
유가증권등에 투자
-
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

주1) 집합투자기구와 같이 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사에 대한 주요종속회사 여부는 기재를 생략하였으며, 상세한 종속기업 현황은 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석" 참조

주2) 한국채택 국제회계기준(제1110호 연결재무제표)에서 정하는 지배력 보유 여부를 종합적으로 고려하여 판단함

주3) 연결대상 수익증권인 HILF Euro Office JV SARL을 통해 100%의 지분 보유

주4) 현대하임㈜ : 공시일 기준 일반사모집합투자업 등록 절차 진행중

주5) 상기 외 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호, 현대인베스트글로벌멀티에셋스마트EMP증권투자신탁1호, HILF Essen Holdco, 현대인베스트먼트중장기증권투자신탁1호(채권)은 종속기업을 통해 보유 중이며, 세부사항은 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석의 1.2 종속기업 현황" 참조

(출처 : 당사 반기보고서)

지배회사 및 주요종속회사가 영위하는 목적사업은 아래와 같습니다.

회 사
목 적 사 업

현대해상화재보험㈜
이 회사는 각호에 게기하는 사업과 이에 관련된 부대사업을 경영함을 목적으로 한다. 1. 보험업법 및 관계법령에 의해 영위 가능한 손해보험업, 제3보험업 기타 보험업법 및 관계법령 에 의해 영위가능한 보험업 2. 보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용 3. 보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 겸영가능 업무 또는 보험업의 부수업무

현대C&R㈜
인쇄 및 출판업, 부동산 임대 및 매매업, 빌딩 및 각종시설 관리 용역업, 각종 광고물제작 판매 및 관리용역업, 건설업 및 보수공사업, 위탁급식업, 용역경비업(시설경비업무), 시설물 유지 관리업, 콜센터 운영업무, 전기공사업, 정보통신공사업, 승강기 보수업, 종합교육 및 위탁연수서비스사업, 교육컨텐츠 개발 및 공급업, 국내 및 국제 자격인증 사업, 시설임대업, 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업, 교육연구 및 컨설팅 사업, 리서치사업, 생활용품,판촉물,문구류 도소매업, 휴양콘도 운영업, 통신판매업, 주택관리업, 기타 각호에 관련된 부대사업

현대하이카손해사정㈜
손해사정업무는 자동차보험계약에서 발생한 대물배상과 자기차량담보사고에 대하여 그 손해액을 산정한 후 자동차보험약관에 의거 지급할 보험금을 평가하는 업무로써 제반업무는 사고발생사실의 접수, 손해발생사실의 확인, 보험약관 및 관련 법규적용의 적정여부 판단, 정확한 손해액을 산정하고 보험금을 결정하는 제반업무활동. 손해사정업무 수행과 관련된 각종조사, 피해물관리, 보고서작성, 대고객서비스, 업체(수리, 렌트, 잔존물매각 등)관리 등 일체의 업무활동으로 차량 등 물적 피해에 대한 손해액 및 보험금을 산정하는 제3종 대물손해사정업 수행긴급출동서비스업무는 자동차보험계약에서 긴급출동서비스 특약을 체결한 고객을 대상으로 하며 피보험자동차가 정상적인 운행이 불가하거나, 자동차 자체 이상이 발생한 경우 계약자의 요청에 의해 신속하게 출동하여 피보험자동차의 운행이 가능할수 있도록 조치, 또는 신속하게 수리를 할 수 있도록 문제를 해결해 줌으로써 피보험자동차의 정상적인 운행이 가능하도록 조치해 주는 서비스사업

현대인베스트먼트 자산운용㈜
국내외 투자자산의 자산운용업무, 국내외 투자자의 자산운용에 관한 투자자문업무 및 투자일임업무, 경제, 산업, 기업 및 자본시장 등의 조사분석에 관한 용역 제공업무, 자산운용에 관한 간행물 등의 발간 및 판매 업무, 국내외 자산운용상품의 판매업무, 기타 관련되는 부수 업무

당사는 국내 시장의 한계를 극복하고 새로운 성장동력을 확보하기 위해 해외 영업활동을 진출하여, 2023년 기말 현재 미국, 싱가포르, 영국에 현지법인을 보유하고 있으며, 그 가운데 미국 현지법인 자산규모가 약 338억원으로 연결대상 종속회사 가운데 가장 크게 나타나고 있습니다. 해외 손해보험업은 각 국의 금융당국의 엄격한 감독 아래에 규제를 받고 있으며, 진출대상국의 현지 정책 변경, 경제상황 및 손해보험산업 경쟁강도 등에 영향을 받고 있어, 각 당국의 보험계약 인수 관련 규제, 경제성장률 등에 따라 해외 연결대상 종속회사의 수익성이 변동할 가능성이 존재합니다.

당사의 연결대상 종속회사는 2023년 기말 기준 대체로 당기순이익 흑자를 시현하고 있으나, 영위하고 있는 사업 또는 새로이 진출한 사업의 산업내 환경의 급격한 변화에 따라 수익성 및 재무안정성이 저하될 경우 당사 전체의 수익성 및 사업부문 구조에 변동이 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 이점 인지하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

3. 기타위험

[가. 환금성 제약에 관한 사항]
현대해상화재보험(주) 제5회 무보증 후순위사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원에 전자등록하므로 실물 채권의 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다. 한편, 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다.
그러나 채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 원인으로 환금성이 훼손될 가능성이 있습니다.

현대해상화재보험(주) 제5회 무보증 후순위사채의 상장신청예정일은 2024년 11월 04일이고, 상장예정일은 2024년 11월 05일입니다.
현대해상화재보험(주) 제5회 무보증 후순위사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있으며 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

현대해상화재보험(주) 제5회 무보증 후순위사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되므로,
현대해상화재보험(주) 제5회 무보증 후순위사채의 환금성 위험은 미약할 것으로 판단됩니다. 그러나 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 하락에 따른 채권가격 상승으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우
현대해상화재보험(주) 제5회 무보증 후순위사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을 수 있으므로, 투자자께서는 이 점에 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

[나. 원리금 상환에 관한 사항]
현대해상화재보험(주) 제5회 무보증 후순위사채는
예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속
됩니다.

현대해상화재보험(주) 제5회 무보증 후순위사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 당사가
제5회 무보증 후순위사채의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우
현대해상화재보험(주) 제5회 무보증 후순위사채의 사채권자 및 주관회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가
제5회 무보증 후순위사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

[다. 공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항]
본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

[라. 본 사채 후순위 특약 및 후순위자의 의무와 관련된 사항]
현대해상화재보험(주) 제5회 무보증 후순위사채는
일반적인 무보증 후순위사채 보다 열후한 후순위특약이 부가되어, 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반무보증, 비후순위채권보다 후순위
입니다. 따라서 투자자께서는 후순위 특약 등의 사채발행조건에 유의하시어 투자하기시 바랍니다.

현대해상화재보험(주) 제5회 무보증 후순위사채는 아래와 같은 후순위 특약이 있으며 채권자는 이러한 후순위 사채의 위험성을 숙지할 필요가 있습니다.

※ 후순위 특약 및 후순위자의 의무제 6 조 (후순위 특약)

1. "본 사채"에 관한 원리금지급청구권은 "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제15항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우에는 ① "발행회사"에 대한 모든 일반 무보증(동순위 채권 제외), 비후순위 채권보다 후순위이고, ② "본 사채"보다 열후한 후순위 특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위로 한다. 2. "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제15항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우 "본 사채"와 동일하거나 열후한 후순위 특약이 부가된 채권 및 상기 제1항의 ② "주주의 권리"를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 "본 사채"를 상환한다. 3. "본 사채" 소지자는 본 계약의 각 조항 및 "본 사채"의 조건을 "본 사채"의 사채권자 보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 상기 제2항에 따라 "본 사채"의 원리금을 상환 받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에 반환하여야 하며, 상기 제2항의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"에 관한 권리를 자동채권으로 하여 "발행회사"에 대하여 상계할 수 없다.

4. "본 사채" 소지자가 "발행회사"에 대하여 채무를 지고 있는 경우 동 채무와 "본 사채"간 상계할 수 없다. 5. "본 사채"에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며, 중도상환이 불가함을 원칙으로 한다. 단, 제3조 제8항에서 정하는 바에 따라 중도상환이 가능하며, 금융감독원장의 사전승인이 있을 경우 당사자간의 합의에 의해서 만기 전 상환할 수 있다. 6. 본 계약, 사채관리계약서, 사채원리금지급대행계약서를 포함한 관련약정에서 본 조 특약과 다른 사항을 정하고 있는 경우 본 조 특약이 우선하여 적용된다.

제 7 조 (후순위자의 의무)

1. 불이익변경의 금지

본 계약의 각 조항을 "본 사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하게 변경하지 않기로 한다. 여기에서 선순위 채권자란 본 계약상의 사채 및 제6조 제1항 내지 제4항과 동일한 조건이 부가된 채권을 제외한 모든 채권을 보유하고 있는 자를 말한다.

2. 반환의무

"본 사채"의 사채권자가 제6조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우에는 "본 사채"의 사채권자는 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에게 반환하도록 한다.

3. 상계금지

제6조 제1항 내지 제5항 상의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"의 사채권자는 본 계약상의 사채를 자동채권으로 하여 상계할 수 없다.

[마. 중도상환권(call-option) 관련 내용]
당사의 제5회 무보증 후순위사채는
발행일로부터 5년이 되는 때 중도상환을 할 수 있는 중도상환권(Call Option)이 부여
되어있으며,

발행일로부터 5년째 되는 날
이자율조정(Interest Rate Reset) 조항이 포함
되어 있습니다.

(1) 중도상환권(Call Option)에 관한 사항

현대해상화재보험(주) 제5회 무보증 후순위사채는 발행일로부터 5년이 되는 날(2029년 11월 04일 포함) 이후부터 매 이자지급기일에 중도상환을 할 수 있는 중도상환권(Call Option)이 부여되어있습니다. 당사는 중도상환(Call Option) 행사에 대한 어떠한 약정도 하고 있지 않으며, 중도상환(Call Option) 행사는 보험업감독규정 제7-10조 제5항의 요건을 충족하는 경우에 한하여 사채의 전부를 상환 할 수 있습니다. 따라서 중도상환(Call Option) 여부에 대한 불확실성이 존재

하오니 투자자들께서는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.현대해상화재보험(주) 제5회 무보증 후순위사채의 중도상환(Call Option)에 관련된 계약서의 내역 및 보험업감독규정의 세부사항은 다음과 같습니다.

※ 사채의 중도상환 ※- 인수계약서 제3조 제8항 : 사채의 중도상환(Call option)

가. 제5회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(2029년 11월 04일 포함) 이후부터 매 이자지급기일에「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제5회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다.

나. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다. 다. 본 조항에 따라 본 사채가 중도상환되는 경우 이에 따른 중도상환수수료는 없는 것으로 한다.

※ 보험업 감독규정제7-9조(차입) ① 영 제58조제2항 및 제4항의 규정에 의하여 보험회사는 재무건전성 기준을 충족시키기 위한 경우 또는 적정한 유동성을 유지하기 위한 경우 다음 각호의 1에 해당하는 방법에 한하여 차입할 수 있다.1. 은행으로부터의 당좌차월 2. 환매조건부채권의 매도 3. <삭제 2014.12.31>4. 정부로부터의 국채인수 지원자금 차입 5. 후순위차입 또한 후순위채권 발행(이하 "후순위채무"라 한다) 6. 본점으로부터의 차입(외국보험회사의 국내지점에 한한다) 7. 채권의 발행 8. 기업어음의 발행9. 만기의 영구성, 배당지급의 임의성, 기한부후순위채무보다 후순위인 특성을 갖는 자본증권(이하 "신종자본증권"이라 한다) <신설 2016.4.1>10. 「한국은행법」 제80조에 따른 한국은행으로부터의 차입 <신설 2020. 5. 27.>

② 보험회사가 이미 발행한 사채 및 신종자본증권을 상환하기 위하여 새로 사채 및 신종자본증권을 발행하는 경우에는 상환할 사채 및 신종자본증권의 발행금액은 영 제58조의2제2항의 발행한도에 산입하지 아니한다. 이 경우 상환하기로 한 사채 및 신종자본증권은 새로 사채 및 신종자본증권을 발행한 후 1개월 이내에 상환하여야 한다. <신설 2023. 6. 27.>

제7-10조(후순위채무)
① 제7-9조제5호의 규정에 의한 후순위채무는 다음 각호의 요건을 충족하여야 한다.

1. 차입기간 또는 만기가 5년 이상일 것

2. 기한이 도래하기 이전에는 상환할 수 없을 것

3. 무담보 및 후순위특약(파산 등의 사태가 발생할 경우 선순위채권자가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다)조건일 것

4. 파산 등의 사태가 발생할 경우 선순위채권자가 전액을 지급받을 때까지 후순위채권자의 상계권이 허용되지 않는 조건일 것

② 감독원장은 제1항 각 호에 따른 후순위채권의 세부 발행요건을 정할 수 있다. <신설 2016. 4. 1.>

③ 후순위채무를 통한 자금조달을 하고자 하는 보험회사는 후순위채무에 관한 다음 각호의 사항이 포함된 서류를 첨부하여 감독원장에게 미리 신고하여야 한다. <개정 2016. 4. 1.>

1. 자금조달금액

2. 자금공여자

3. 자금조달금리

4. 그 밖에 감독원장이 정한 신고서 및 신고내용과 관련 요건이 충족됨을 증명하는 자료 <개정 2016. 4. 1.>

④ 보험회사는 후순위자금 공여자에 대한 대출 등을 통하여 후순위채무와 관련하여 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없다. <개정 2016. 4. 1.>

⑤ 제1항제2호의 규정에 불구하고 다음 각호의 요건을 모두 충족하거나 후순위채무를 상환한 후의 지급여력비율이 150%이상인 경우에 보험회사는 감독원장의 승인을 받아 당해 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환할 수 있다. <개정 2016. 4. 1.>

1. 지급여력비율이 100% 이상일 것

2. 상환전까지 당해 후순위채무에 비해 유상증자 등 자본적 성격이 강한 자본조달로 상환될 후순위채무와의 대체가 명확히 입증되고 그 금액이 당해 후순위채무의 상환예정액이상일 것. 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 후순위채무의 잔존만기보다 원만기가 길고 금리 등 자금조달 조건 등이 유리한 후순위채무는 자본적 성격이 강한 자본조달수단으로 본다.

3. 후순위채무 계약서상 감독원장의 사전승인시 기한이 도래하기 전에 채무자의 임의상환이 가능하다는 조항이 명시되어 있거나 당사자간에 합의가 있을 것

4. 금융시장의 여건변화에 따라 당해 후순위채무의 금리조건이 현저히 불리하다고 인정될 것

⑥ 제5항 각호의 요건을 모두 충족하여 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 보험회사는 제5항에서 정하는 요건의 충족여부를 입증하는 자료 및 대체 자금조달계획을 첨부하여 감독원장에게 사전에 승인을 요청하여야 한다. <개정 2016. 4. 1., 2022. 12. 21.>

⑦ 제5항 각호의 요건을 모두 충족하여 감독원장의 승인을 받은 보험회사는 대체자금조달이 완료된 후에 당해 후순위채무를 상환하여야 한다. <개정 2016. 4. 1., 2022. 12. 21.>

「보험업감독규정」 제7-10조 제5항을 살펴보면 1)후순위채무를 상환한 후의 지급여력비율이 150%이상인 경우에 감독원장의 승인을 받아 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환할 수 있으며, 혹은 2) 다음의 i)~iv)의 조건을 모두 충족한 경우, 감독원장의 승인을 받아 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환할 수 있습니다. 2)의 경우, 충족하여야 하는 조건을 구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다. i) 지급여력비율이 100% 이상이고, ii) 상환전까지 당해 후순위채무에 비해 유상증자 등 자본적 성격이 강한 자본조달로 상환될 후순위채무와의 대체가 명확히 입증되고 그 금액이 당해 후순위채무의 상환예정액 이상이어야 하며(기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 후순위채무의 잔존만기보다 원만기가 길고 금리 등 자금조달 조건 등이 유리한 후순위채무는 자본적 성격이 강한 자본조달수단으로 봅니다), iii) 후순위채무 계약서상 감독원장의 사전승인시 기한이 도래하기 전에 채무자의 임의상환이 가능하다는 조항이 명시되어 있거나 당사자간에 합의가 있어야 하며, iv) 금융시장의 여건변화에 따라 당해 후순위채무의 금리조건이 현저히 불리하다고 인정되어야 합니다.후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 보험회사는 요건 충족여부를 입증하는 자료 및 대체 자금조달계획을 첨부하여 감독원장에게 사전에 승인을 요청하여야 하며, 요건을 모두 충족하여 감독원장의 승인을 받은 보험회사는 대체자금조달이 완료된 후에 당해 후순위채무를 상환하여야 합니다. 따라서, 중도상환 요건들이 충족되면 중도상환(Call Option)이 가능하므로, 투자자들께서는 중도상환 요건들에 관해 살펴보신 후 투자하여 주시기 바랍니다.

[바. 이자율 조정에 관한 사항]
현대해상화재보험(주) 제회 무보증 후순위사채는 발행일로부터 5년째 되는 날인 이자율조정일에 이자율이 재산정되는 이자율조정(Interest Rate Reset) 조항이 포함되어 있습니다
. 이 경우 이자율은 i) 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ii) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일 전(2024년 10월 31일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. 이자율조정일에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용되는바, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

현대해상화재보험(주) 제5회 무보증 후순위사채는 이자율조정(Interest Rate Reset) 조항이 포함되어 있으며, 발행일로부터 5년째 되는 날을 이자율조정일(Interest Rate Reset Date)로 합니다.

이 경우 이자율은 i) 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ii) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일 전(2024년 10월 31일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다.이와 같이 현대해상화재보험(주) 제5회 무보증 후순위사채는 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날 금리가 재조정되기 때문에, 재조정시 금리가 이전 보다 하락할 경우, 발행사에게 Call Option을 행사하기 유리한 조건이 주어지며, 이 점을 고려할 시 장기 고정 투자를 선호하는 투자자에게는 불리할 수 있습니다.

현대해상화재보험(주) 제5회 무보증 후순위사채의 이자율조정(Interest Rate Reset)에 관련한 상세한 인수계약서 상의 내용은 다음과 같습니다. 자세한 내용은 본 증권신고서의 첨부된 인수계약서를 참조하여 주시기 바랍니다.

※ 사채의 이율 ※

제3조("본 사채"의 발행조건) 6. 사채의 이율 :
가. "본 사채"의 이율은 사채발행일(해당일 포함)로부터 "이자율조정일"(아래에서 정의됨. 해당일 불포함)까지의 기간 동안의 이자율은 "공동대표주관회사"와 "발행회사"가 2024년 10월 08일 체결한 대표주관계약에서 정한 바에 따라 실시한 수요예측의 결과를 반영하여 "공동대표주관회사"와 "발행회사"가 협의하여 결정한 이자율로 한다. 수요예측 시 공모희망금리는 연 3.70% ~ 4.40%로 한다. 나. "본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년째 되는날'(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정된다. 이 경우 이자율은 i) 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ii) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일 전(2024년 10월 31일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정된다. 다. "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용된다.

[사. 신용등급 관련 사항]
한국신용평가(주)는 AA+, 나이스신용평가(주)는 AA
로 현대해상화재보험(주) 제5회 무보증 후순위사채의 신용등급을 평가하였습니다.

당사는 "증권인수업무등에관한규정" 제 11조의2에 따라 무보증사채에 대해 2개의 신용평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국신용평가(주)는 AA+, 나이스신용평가(주)는 AA로
현대해상화재보험(주) 제5회 무보증 후순위사채의 신용등급을 평가하였습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook
평정요지

한국신용평가(주)
AA+
원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.
안정적(Stable)
- 우수한 시장지위와 안정적인 영업기반- 장기보장성 보험 중심의 우수한 수익구조- 지급여력비율 관리 부담- 후순위사채의 후순위성

NICE신용평가(주)
AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
안정적(Stable)
- 우수한 브랜드 인지도 및 판매채널을 바탕을 손해보험업계 2위권의 시장지위 확보 - 우수한 수익성 및 자산건전성 유지- 양호한 수준의 자본적정성 유지, 신제도 도입 모니터링 필요- 상기 후순위증권의 파산 시 변제순위의 상대적 열위성

주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.

[아. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조]
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어,
현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수
있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는
당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시
되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 이외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 본 증권신고서는 향후 사건에 대한 현재 시점에서의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.또한, 당사의 사업보고서, 분기보고서 및 반기보고서 등의 정기 공시사항과 수시 공시사항 등은 금융감독원 전자공시 홈페이지(hppt://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있습니다. 투자자 여러분께서는 의사결정에 앞서 참고하여 주시기 바랍니다.

[자. 보험업감독규정 관련 사항]
보험업감독규정 제7-10조에 따르면, 후순위채무를 통한 자금조달을 하고자 하는 보험회사는 후순위채무에 관하여 자금조달금액, 자금공여자, 자금조달금리, 그 밖에 감독원장이 정한 신고서 및 신고내용과 관련 요건이 충족됨을 증명하는 자료를 첨부하여 금융감독원장에게 신고하여야 합니다.
당사는 본 제5회 무보증 후순위사채의 발행과 관련하여 보험업감독규정 제7-10조에 의거하여 금융감독원에 관련자료를 제출하였으나,

증권신고서 제출일 기준 현재 수리통지서를 수령하지 못하였습니다. 본 후순위사채 발행과 관련하여 금융감독원으로부터 신고서 수리 통지를 받지 못할 경우, 본 사채가 자본으로 인정받지 못할 위험이 존재하는 점
투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 또한 향후 신고한 내용 이외에 별도의 약정 또는 거래 등을 통하여 보험업감독규정 제7-10조 등을 위반한 사실이 발생할 경우, 본 후순위사채는 보험업감독규정에서 규정하는 지급여력금액에서 제외될 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

보험업감독규정 제7-10조에 따르면, 후순위채무를 통한 자금조달을 하고자 하는 보험회사는 후순위채무에 관하여 자금조달금액, 자금공여자, 자금조달금리, 그 밖에 감독원장이 정한 신고서 및 신고내용과 관련 요건이 충족됨을 증명하는 자료를 첨부하여 금융감독원장에게 신고하여야 합니다. 당사는 본 제5회 무보증 후순위사채의 발행과 관련한 자료를 보험업감독규정 제7-10조에 의거하여 금융감독원에 제출하였으나, 증권신고서 제출일 기준 현재 신고서 수리 통지서를 수령하지 못하였습니다. 향후, 본 사채 발행과 관련하여 금융감독원으로부터 신고서 수리 통지를 받지 못할 경우, 본 사채는 자본으로 인정받을 수 없으며, 이에 본 사채 발행을 통한 지급여력비율이 제고되지 않을 수도 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

또한 향후 신고한 내용 이외에 별도의 약정 또는 거래 등을 통하여 보험업감독규정 제7-10조 등을 위반한 사실이 발생할 경우, 본 후순위사채는 보험업감독규정에서 규정하는 지급여력금액에서 제외될 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.[보험업감독규정 제7-10조]

제7-10조(후순위채무)① 제7-9조제5호의 규정에 의한 후순위채무는 다음 각호의 요건을 충족하여야 한다. 1. 차입기간 또는 만기가 5년 이상일 것 2. 기한이 도래하기 이전에는 상환할 수 없을 것3. 무담보 및 후순위특약(파산 등의 사태가 발생할 경우 선순위채권자가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다)조건일 것 4. 파산 등의 사태가 발생할 경우 선순위채권자가 전액을 지급받을 때까지 후순위채권자의 상계권이 허용되지 않는 조건일 것② 감독원장은 제1항 각 호에 따른 후순위채권의 세부 발행요건을 정할 수 있다. <신설 2016.4.1>③ 후순위채무를 통한 자금조달을 하고자 하는 보험회사는 후순위채무에 관한 다음 각호의 사항이 포함된 서류를 첨부하여 감독원장에게 미리 신고하여야 한다.1. 자금조달금액 2. 자금공여자 3. 자금조달금리 4. 그 밖에 감독원장이 정한 신고서 및 신고내용과 관련 요건이 충족됨을 증명하는 자료④ 보험회사는 후순위자금 공여자에 대한 대출 등을 통하여 후순위채무와 관련하여 직·간접적으로 지원할 수 없다. <개정 2016.4.1>⑤ 제1항제2호의 규정에 불구하고 다음 각호의 요건을 모두 충족하거나 후순위채무를 상환한 후의 지급여력비율이 150%이상인 경우에 보험회사는 감독원장의 승인을 받아 당해 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환할 수 있다. <개정 2016.4.1>1. 지급여력비율이 100% 이상일 것 2. 상환전까지 당해 후순위채무에 비해 유상증자 등 자본적 성격이 강한 자본조달로 상환될 후순위채무와의 대체가 명확히 입증되고 그 금액이 당해 후순위채무의 상환예정액이상일 것. 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 후순위채무의 잔존만기보다 원만기가 길고 금리 등 자금조달 조건 등이 유리한 후순위채무는 자본적 성격이 강한 자본조달수단으로 본다. 3. 후순위채무 계약서상 감독원장의 사전승인시 기한이 도래하기 전에 채무자의 임의상환이 가능하다는 조항이 명시되어 있거나 당사자간에 합의가 있을 것4. 금융시장의 여건변화에 따라 당해 후순위채무의 금리조건이 현저히 불리하다고 인정될 것 ⑥ 제4항 각호의 요건을 모두 충족하여 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 보험회사는 제4항에서 정하는 요건의 충족여부를 입증하는 자료 및 대체 자금조달계획을 첨부하여 감독원장에게 사전에 승인을 요청하여야 한다. <개정 2016.4.1>⑦ 제4항 각호의 요건을 모두 충족하여 감독원장의 승인을 받은 보험회사는 대체자금조달이 완료된 후에 당해 후순위채무를 상환하여야 한다. <개정 2016.4.1>

[보험업감독규정 제7-10조 요약]

제7-10조 제3항 신고사항

③ 후순위채무를 통한 자금조달을 하고자 하는 보험회사는 후순위채무에 관한 다음 각호의 사항이 포함된 서류를 첨부하여 감독원장에게 미리 신고하여야 한다.1. 자금조달금액 2. 자금공여자 3. 자금조달금리 4. 그 밖에 감독원장이 정한 신고서 및 신고내용과 관련 요건이 충족됨을 증명하는 자료

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 현대해상화재보험(주) 제5회 무보증 후순위사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 케이비증권(주) (이하 "공동대표주관회사"라 함)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 현대해상화재보험(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "공동대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 "공동대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
신한투자증권(주)
00138321

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
케이비증권(주)
00164876

2. 평가개요

"공동대표주관회사"는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

"공동대표주관회사"는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, "공동대표주관회사"는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 채무증권은 공동대표주관회사인 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 케이비증권(주)의 '기업실사 업무지침' 상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다

(1) 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2024.10.08 ~ 2024.10.22

방문실사
2024.10.17

실사보고서 작성 완료
2024.10.22

증권신고서 제출
2024.10.23

(2) 기업실사 참여자 <주관회사 참여자>

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

NH투자증권(주)
Financial Industry부
김동원
이사
기업실사 총괄
기업금융업무 등 18년

NH투자증권(주)
Financial Industry부
김준형
팀장
기업실사 책임
기업금융업무 등 7년

NH투자증권(주)
Financial Industry부
김채영
대리
기업실사 실무
기업금융업무 등 2년

케이비증권(주)
기업금융2부
이기우
이사
기업실사 총괄
기업금융업무 등 20년

케이비증권(주)
기업금융2부
이종인
과장
기업실사 책임
기업금융업무 등 14년

케이비증권(주)
기업금융2부
신지환
대리
기업실사 실무
기업금융업무 6년

케이비증권(주)
기업금융2부
전영진
주임
기업실사 실무
기업금융업무 3년

케이비증권(주)
기업금융2부
이선영
주임
기업실사 실무
기업금융업무 1년

신한투자증권(주)
커버리지3부
감기면
이사
기업실사 총괄
구조화업무 3년 채권업무 2년 기업금융업무 10년

신한투자증권(주)
커버리지3부
이남운
수석
기업실사 책임
기업금융업무 등 11년

신한투자증권(주)
커버리지3부
박기영
선임
기업실사 실무
기업금융업무 등 5년

신한투자증권(주)
커버리지3부
신민철
선임
기업실사 실무
기업금융업무 2년

신한투자증권(주)
커버리지3부
박대호
선임
기업실사 실무
기업금융업무 1년

<발행회사 참여자>

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

현대해상화재보험(주)
커뮤니케이션파트
이병주
부장
자금조달 총괄

현대해상화재보험(주)
커뮤니케이션파트
경상현
팀장
자금조달 및 책임

현대해상화재보험(주)
커뮤니케이션파트
김동건
차장
자금조달 실무

3. 기업실사

(1) 기업 실사 항목

신고서 주요내용
점검사항

모집 또는 매출에 관한 일반사항
1. 본 채권 발행과 관련하여 유관 법규 준수 여부 검토2. 본 채권 발행과 관련하여 정관상 근거 및 적법한 이사회 결의 내용 검토3. 본 채권의 발행가액(전환가액, 행사가액 등 포함)의 적정성 검토4. 일반투자자에게 청약기회 제공 여부 검토

증권의 주요 권리내용
1. 원리금 지급대행계약 체결여부 확인. 체결하지 않은 경우 원리금 지급방안 여부 확인2. 사채관리계약 체결 여부 확인3. 청약기회 제공을 위한 청약방식과 공모기간의 적정성 여부 확인

투자위험요소
1. 발행회사의 사업위험, 회사위험, 기타 투자위험이 증권신고서에 적정하게 반영되어 있는지 여부 검토

자금의 사용목적
1. 자금의 사용목적2. 투자대상이 있을 경우 실재성이 있고 자금사용 예정시기 및 소요자금 산출근거가 구체적인가3. 자금의 사용처가 신규 사업 진출이나 타법인주식 취득인지 여부4. 청약 미달 시 자금집행 우선순위, 미달자금 충원계획5. 기존에 공모를 통해 조달한 자금의 사용 내역

경영능력 및 투명성
1. 최근 경영진이 변경된 경우, 회사 경영에 불리한 영향을 미칠 가능성2. 경영진의 불법행위가 있고 이에 대한 형집행이 종료되지 않은 경우 불법행위의 중요성과 업무 관련성에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이있는지 여부3. 최근 진행되고 있는 정부의 행정처분이나 조사 등이 존재하거나 금융 및 조세 관련 법령 위반 혐의로 자료제출 요구, 소명요구 등을 받고 있는지 여부4. 횡령자금의 환수여부, 환수를 위한 법적조치, 구상권 행사 내역5. 외부감사인이 평가한 "내부회계관리제도"에 비추어 내부통제 제도가 회사의 규모 등을 고려할 때 적정한 수준인지 여부

회사의 개요
1. 최근 신용평가 등급전망 하향 여부2. 최근 사업연도 종료일 이후 발생한 회사의 주된 변동 내용 확인

사업의 내용
1. 발행회사가 속한 산업의 진입장벽이 존재하며, 경쟁상황, 시장규모, 성장주기(Life Cycle), 정부규제 등에 비추어 산업은 지속 가능한가 여부2. 발행회사가 영위하는 사업의 수주현황, 수주조건 변경 추이에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 존재하는가 여부3. 사업의 내용과 관련하여 매출채권과 재고자산의 증가, 주요 거래처의 신용등급 변동, 채권회수 추이 등을 고려하였을 때, 영업활동이 악화될 가능성이 있는가 여부4. 환위험 관리지침의 존재 및 그에 따른 관리 여부5. 증권신고서에 기재된 산업에 대한 내용이 경쟁업체 보고서 내용과 부합하는가 여부6. 최근 시장점유율의 급격한 변동이 있는가 여부7. 최근 3년간 발행회사의 고정자산의 중요한 변동이 있는가 여부8. 발행회사가 기존에 제출한 보고서에 기재된 사업추진계획이 현재 변경된 것이 있는가 여부

재무에 관한 사항
1. 향후 2년 내 총자산의 20%를 상회하는 신규투자가 예정되어 있는지 여부2. 지급보증, 담보제공, 파생상품, 어음 등 우발부채로 인한 재무 안정성의 악화 가능성 여부 검토3. 자본잠식이 진행되고 있거나 진행될 우려가 있는 경우 자본구조의 개선을 위한 구체적인 대응방안 존재 여부4. 자본잠식 해소등을 위해 출자전환을 하거나 채무면제, 채무재조정등이 발생한 경우 별도의 이면약정이 있는지 여부5. 현금흐름 구조에 비추어 유동성이 급격히 악화될 가능성이 있는 경우 대응방안 존재 여부6. 유사업종 평균 대비 성장성, 수익성, 활동성 측면에서 큰 차이를 보이는 부분의 존재 하는가7. 발행회사 총자산의 10%를 상회하는 대여금, 선급금 등의 자금거래가 존재하고 있는가?

감사인의 감사의견 등
1. 최근 3개년간 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견 받은 사실 여부 검토2. 최근 3년간 귀사의 회계정책상 변경 또는 중대한 오류 수정이 있었는가 여부

회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
1. 최근 자회사 지분 인수 및 매각, 계열회사 편입 등과 관련한 변동사항 검토2. 관계회사 장부가액이 총자산 5% 이상을 차지하거나 관련 매출의 10% 이상을 차지하는 관계회사가 존재하는가 여부

주주에 관한 사항
1. 대주주 및 5% 이상 지분 보유주주 등 회사의 지배구조와 관련된 변경 사항2. 최대주주 변경가능성 여부3. 과거 3년간 경영권 분쟁의 발생 여부

임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 주요 임원 및 직원 현황의 중요 변동 사항

이해관계자와의 거래내용 등
1. 대주주 및 계열사 등 그룹으로부터의 직접적인 차입(최근 사업연도말 자산총액의 5% 이상 금액)이나 유상증자 등 재무적 지원이 이루어지고 있는가 여부2. 최근 이해관계자와의 거래와 관련하여 중요한 변동 사실이 있는가

기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
1. 최근 3년간 발행회사가 금융당국 등으로부터 관련법령에 따른 제재조치를 받은 경우가 있는가2. 발행회사의 횡령, 배임 등 회사의 재무에 직접적인 영향을 끼치는 소송이 진행 중에 있는가

* 보다 자세한 기업실사 내역 및 점검 결과는 첨부된 기업실사를 참고하시기 바랍니다.

(2) 기업 실사 이행내역

일시
실사 내용

2024.10.08 ~ 2024.10.17
* 발행회사 초도 방문 - 발행회사의 무보증 회사채 발행 의사 확인 - 자금조달 금액 등 발행회사 의견 청취 - 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사 - 무보증 회사채 발행 일정 및 실사 협의 - 실사 사전요청자료 송부 * Due-diligence checklist에 따라 실사 1) 사업위험관련 실사 - 영위 중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크 - 유사업종 자료 검토 2) 회사위험관련 실사 - 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크 3) 기타위험관련 실사 - 기타 회사 제공 내역 및 각종 장부 검토 - 소송관련 내역 등의 확인 - 각 부서 주요 담당자 인터뷰 - 향후 사업추진계획 검토 - 회사채 발행 배경과 자금사용 계획 파악 - 동사 공시서류 검토 - 동사로부터 수령한 자료 검증(정관, 내부자료 등) - 내부통제시스템 확인

2024.10.18 ~ 2024.10.22
* 실사 추가 내역 문의 및 확인 * 기업실사보고서 및 증권신고서 작성 정리 * 실사이행결과보고서 자료 정리 * 회사채 발행 관련 제반 계약서 최종 확인

4. 종합평가의견가. 동사는 1955.3.5 해상보험 전업회사인 동방해상보험주식회사로 창립하였으며, 동방해상화재보험주식회사(1968.8.1), 동방화재해상보험주식회사(1980.5.12), 현대해상화재보험주식회사(1985.10.17)로 세차례 상호를 변경하였습니다. 동사의 주요사업은 보험업법 및 관계법령에 의한 손해보험업, 제3보험업, 기타보험업 등의 보험업입니다. 또한, 허용되는 범위 내의 자산운용, 겸영가능업무 및 부수업무를 수행하고 있으며 정몽윤씨가 동사 주식 19,668,600주(지분율 22.0%)를 보유하고 있습니다.나. 동사가 영위중인 손해보험업은 가계성 상품 구성비가 높아 주로 국내시장에 의존하는 내수산업의 성격을 가졌으며, 불특정다수의 보험가입자가 각출한 보험료를 기초로 하여 경제적 위험 분산을 목적으로 한다는 점에서 공공성을 가지고 있습니다. 이에 따라 정부 및 관리 단체의 규제가 많고, 일반적으로 경기 후행적인 성격이 강하나 손해보험업은 실손보상 중심의 장기상품 및 자동차 의무가입 등으로 다른 산업보다는 경기에 덜 민감하게 반응하는 산업적 특성을 가지고 있습니다. 그리고 투자영업손익의 수익 비중이 높아 시장금리와 주식시장 동향에 의해 수익성이 크게 좌우됩니다.다.
동사의 원수보험료 기준 시장점유율은 2020년에 17.1%, 2021년에 17.2%, 2022년에 17.7%, 2023년에 15.4%, 2024년 상반기말 보험료 기준(보험계약 및 투자계약) 시장점유율은 15.71%로 업계 상위 3사의 지위를 꾸준히 유지하고 있습니다. 동사를 포함한 전통적인 대형 4사(삼성화재, DB손해보험, KB손해보험)의 점유율은 2024년 상반기말 기준 약 68.8%입니다.

라. 동사의 2024년 상반기말 별도기준 보험손익은 약 9,088억원 (전년동기대비 118.7% 증가), 투자손익은 약 2,072억원 (전년동기대비 -19.5% 증가), 영업이익은 약 1조 1,160억원(전년동기대비 65.9% 증가)을 기록하였으며, 당기순이익은 약 8,330억원을 기록하여 전년동기대비 약 67.6% 증가하였습니다. 하지만 동사의 2022년, 2021년 영업이익 성장률은 각각 181.83% 및 134.21%를 기록하였으며 2023년, 2020년 영업이익 성장률은 각각 -42.37% 및 -27.54%를 기록하는 등 영업이익 성장률의 변동폭이 큰 상황입니다. 이는 동사만의 현상이 아닌, 손해보험업계에 전반적으로 나타나는 현상입니다.

마. 동사의 자산건전성 지표는 가중부실자산비율의 경우 손해보험업계 대비 다소 높으나 양호한 수준(가중부실자산비율 2024년 상반기 기준 동사 0.24%, 업계 0.23%)을 보이고 있으며, 고정이하여신비율은 2023년 기준 동사 0.71%로 업계 평균인 0.84% 대비 낮은 수준을 보이고 있습니다. 당사의 2024년 상반기 총자산은 약 44조 9,121억원으로 2020년말 48조 8,203억원 대비 약 8.01% 감소하였습니다. 당사의 2024년 상반기 기준 운용자산 규모는 42조 8,137억원으로 2020년말 40조 6,967억원 대비 약 5.2% 증가하였으나, 2023년 41조 4,995억원의 운용자산 대비해서는 약 3.2% 감소하였는데, 이는 금리 하락에 따른 투자자산 평가손 등에 기인한 것으로 판단됩니다.
동사의 지급여력비율은 2020년 190.1%에서 2021년 203.44%로 상승한 후 2022년 174.6%, 2023년 173.2%로 지속적으로 감소하였습니다. 동사의 지급여력비율은 손해보험업계 경쟁사인 대형 3사(삼성화재, DB손해보험, KB손해보험) 대비해서 다소 낮은 편이며, 동사의 규모를 감안하였을 때 손해보험업계 전체와 비교 하여도 지급여력비율 다소 낮은 수준을 보이고 있는 상황입니다. 2024년 6월 동사는 4회 후순위사채(발행규모 5,000억원)를 발행 시, 후순위사채 발행을 통해 동사의 지급여력비율은 2024년 1분기말 기준 167.8%보다 약 7.0%p 증가한 174.8%로 개선될 것으로 예상하였으나, 한국 및 미국 기준금리 인하 등 여파로 시장금리가 가파르게 하락하며 시장리스크 확대 및 보험부채가 다소 크게 증가하였습니다. 이로 인해 2024년 2분기 기준 지급여력비율은 6월 후순위채 발행 시 예상했던 비율보다 다소 낮은 수치인 169.7%을 기록하였습니다. 동사는 금번 후순위채 등 자본성증권 발행 등을 통해 지속적으로 자본적정성 제고 및 관리할 계획입니다.

[후순위채 발행 이후 지급여력비율 상승효과]

(단위 : 백만원, %)

구분
금번 사채발행 후(추정)
2024년 상반기
2023년
2022년
2021년

지급여력(A)
12,728,410
12,478,410
12,072,782
5,989,947
6,121,614

위험기준 지급여력기준(B)
7,353,991
7,353,991
6,971,677
3,429,706
3,009,123

지급여력비율
173.1
169.7
173.2
174.6
203.4

자료 : 동사 제시 자료

주1) 사채납입금의 투자로 인한 '위험기준 지급여력 기준금액'의 상승은 고려하지 않은 수치입니다.주2) K-IFRS 기준 실적입니다. 주3) 적용기준 : [~ 2022년] 연결 RBC, [2023년 ~] K-ICS

바. 당사의 2021년과 2022년 기말 기준 현금수지차비율은 각각 25.51% 및 20.99%로 해당년도의 업계 평균인 33.46%, 27.47%와 대비하여 다소 낮은 수치를 나타내고 있습니다. 2024년 상반기 기준 당사의 유동성비율은 563.45%인 반면 업계 평균 유동성 비율은 487.48%로, 당사는 업계 평균과 대비 높은 유동성 비율을 유지하고 있습니다. 종합적으로, 당사의 유동성비율은 100%를 한참 상회하는 563.45%로 보험금 지급 등 단기적인 현금 유출 등에 대하여 안정적으로 대응할 수 있는 것은 물론 유동성 관련한 리스크가 상당히 제한적일 것으로 판단되나, 업계평균과 대비하였을 때 유동성 비율이 낮은 점 보험금 지급이 급격하게 증가할 수 있는 손해보험사의 특성 상 일정부분 유동성 위험이 상존하고 있다고 볼 여지도 일부 존재한
다고 판단됩니다.
사. 동사는 1999년 현대그룹으로부터 계열분리 후, 2000년에 현대씨앤알, 현대하이카손해사정, 현대HDS를 자회사로 편입하였으며, 이후 현대인베스트먼트자산운용, 현대하이카다이렉트, 현대하임 등의 자회사를 신규로 설립하였습니다. 동사는 영업양도 회사인 현대하이카다이렉트손해보험㈜의 100% 주주사로서, 기업회계기준 상 양도회사의 손익 및 재무 상황이 동사의 연결재무제표에 기 반영되고 있었으므로, 영업양수도로 인한 단기적인 재무적 영향은 크지 않습니다. 다만, 중장기적으로는 영업양수도로 회사 경영 및 영업 측면의 경쟁력은 상당 수준 향상될 것으로 예상되며, 동사와 양도회사 간 중복된 기능 제거 및 업무 프로세스 개선을 통하여 수익성 및 경영 효율성을 제고할 수 있을 것으로 판단합니다. 또한 동사의 이익창출력을 감안할 때 자회사 및 현지법인에 대한 재무적 지원 규모는 크지 않은 편이며, 보험회사의 대주주나 자회사에 대한 지원한도가 보험업법 상에 규정되어 있고 금융당국이 계열사에 대한 지원을 직간접적으로 통제하고 있는 점을 감안하면 계열사에 대한 지원부담은 낮은 것으로 판단됩니다.

금번 발행되는 동사의 제5회 무보증 후순위사채와 관련하여 한국신용평가(주), NICE신용평가(주)에서 평정한 무보증 후순위사채 신용등급은 각각 AA+, AA0입니다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 전적으로 현대해상화재보험(주)에 있습니다.

상기와 같은 동사의 경영여건을 고려해 볼 때, 동사가 금번 발행하는 제5회 무보증 후순위사채의 원리금 상환은 무난하게 이루어질 것으로 판단되나, 장래 국내외 환경변화에 따라 원리금 상환의 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 투자시에 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 (예비)투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인, 신용평가등급, 기타 투자자 보호를 위해 필요한 사항의 내용 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한 본 사채의 공동대표주관회사인 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 케이비증권(주)는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지않으니 투자자 여러분께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

2024. 10. 23

"공동대표주관회사" :
NH투자증권 주식회사

대표이사 윤 병 운

"공동대표주관회사" :
신한투자증권 주식회사

대표이사 김 상 태

"공동대표주관회사" :
케이비증권 주식회사

대표이사 김 성 현

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역가. 자금조달금액

[제5회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
250,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
786,820,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
249,213,180,000

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

주2) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 전자등록총액 합계 금 사천억원(\400,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다.

나. 발행 제비용의 내역

[제5회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
175,000,000
발행가액 * 0.07%

인수수수료
500,000,000
발행금액 * 0.20%

사채관리수수료
8,000,000
정액 지급

신용평가수수료
101,200,000
한국신용평가, NICE신용평가(VAT 포함)

기타 비용
상장수수료
1,600,000
2,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원, 10년 (최대 50만원)

전자등록수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드부여 수수료
20,000
건당 2만원

합 계
786,820,000
-

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

주2) 상기 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

주3) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표2>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표2>- 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

2. 자금의 사용목적가. 자금조달금액

회차 :
5
(기준일 :
2024년 10월 22일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
250,000,000,000
-
-
-
250,000,000,000
-

주1) 발행제비용은 당사 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

주2) 금번 사채발행은 위험기준 지급여력비율(K-ICS비율) 증대를 위한 자본건전성 확보를 위한 자본확충으로 조달 자금은 운영자금으로 사용할 예정입니다..

3. 자금의 세부 사용 내역금번 사채발행은 2023년부로 새로 도입된 위험기준 신 지급여력비율(K-ICS비율) 증대를 위한 자본건전성 확보를 위한 자본확충이므로 조달자금은 전액 운영자금으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, 지급여력비율(K-ICS) 비율 산출 시 '지급여력금액'이 2,500억원 만큼 증가하여 지급여력비율(K-ICS)은 2024년 2분기 기말 기준 169.7%에서 약 3.4%p 증가한 173.1%를 기록할 것으로 예상되며, 본 사채발행으로 아래 표와 같이 당사의 지급여력비율(K-ICS)이 개선될 것으로 예상하고 있습니다.

[금번 후순위채 발행 이후 지급여력비율 개선효과]

(단위 : 백만원, %)

구분
본 후순위사채 발행 이후
2024년 2분기
2023년
2022년
2021년
2020년

지급여력(A)
12,728,410
12,478,410
12,072,782
5,989,947
6,121,614
5,699,098

위험기준 지급여력기준(B)
7,353,991
7,353,991
6,971,677
3,429,706
3,009,123
2,998,510

지급여력비율(A/B)
173.1
169.7
173.2
174.6
203.4
190.1

주1) K-IFRS 기준 실적임

주2) 적용기준 : [~ 2022년] 연결 RBC, [2023년 ~] K-ICS

주3) 2,500억원 발행 가정 시

(출처: 당사 제시)

금번 사채발행을 통해 확충된 자금은 당사의 안정적인 지급여력비율(K-ICS) 관리를 충족시키기 위한 운용전략에 따라 투자할 예정이며 국내채권에 대한 투자 및 대출 등의 방법으로 자산운용에 사용할 계획입니다.

[자금의 세부사용 목적]

(단위 : 원)

활용방안
금액
비고

국내채권
200,000,000,000
-

대출자산
50,000,000,000
-

합 계
250,000,000,000
-

주1) 자금의 세부사용내역은 향후 회사의 실제 사업 진행 상황에 따라 일부 변동 될 수 있습니다.

주2) 본 사채발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금, MMF 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등해당사항 없음
2. 이자보상비율

[K-IFRS 연결기준]

(단위 : 백만원, 배)

구 분
2024년 2분기말
2023년 2분기말
2023년 말
2022년 말
2021년 말
2020년 말

영업이익(A)
1,023,409
546,938
788,216
1,791,975
640,356
286,763

이자비용(B)
99,144
102,720
218,006
141,690
52,111
43,873

이자보상비율(C=A/B)
10.32
5.32
3.62
12.65
12.29
6.54

(출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 반기보고서 (연결기준))

[K-IFRS 별도기준]

(단위 : 백만원, 배)

구 분
2024년 2분기말
2023년 2분기말
2023년 말
2022년 말
2021년 말
2020년 말

영업이익(A)
1,115,998
672,883
1,026,368
1,780,825
631,878
269,796

이자비용(B)
88,620
91,026
189,975
120,820
39,910
35,107

이자보상비율(C=A/B)
12.59
7.39
5.40
14.74
15.83
7.68

(출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 반기보고서 (별도기준))

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로 이자보상비율이 1이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 이 비율이 1 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 금융비용조차 지불할 수 없는 것을 의미합니다. 당사의 별도기준 이자보상비율은 2019년 10.27배에서 2022년 기말 14.74배까지 지속적으로 상승하였으나, 2022년을 기점으로 시작된 인플레이션 기조와 이에 따른 금리인상으로 수익성이 악화된 것은 물론 이자비용이 상승함에 따라 2023년 말 기준 5.40까지 하락하였습니다. 2024년에 들어서는 2023년 대비 낮아진 금리에 따라 이자비용이 하락하였고, 영업이익 또한 개선되어 2024년 상반기 기준 12.59배의 이자보상비율을 기록하였습니다. 당사의 경우 이자보상비율 추이를 통해 보았을 때, 이자지불능력이 제한될 가능성은 상당히 낮을 것으로 사료됩니다. 다만 이자보상비율의 경우 재무적으로 계산된 지표에 지나지 아니하므로 이자보상비율이 상대적으로 높다는 것이 본 사채의 원리금지급능력을 보장한다는 의미는 아닙니다.

3. 미상환 사채의 현황

가. 미상환 사채 현황

(기준일: 2024년 10월 22일)

종목
발행일자
권면총액(백만원)
발행방법
이자율(%)
보증기관
만기일
비고

현대해상1-2(후)
2015-10-21
170,000
공모
3.6
무보증
2025-10-21

현대해상2-2(후)
2017-05-26
233,000
공모
3.844
무보증
2027-05-26

현대해상3(후)
2021-05-04
350,000
공모
3.4
무보증
2031-05-04

현대해상4(후)
2024-06-03
500,000
공모
4.48
무보증
2034-06-03

합계
-
1,253,000
-
-
-
-
-

출처 : 당사 제시

나. 미상환 기업어음의 현황 ※ 해당사항 없음(기준일: 2024.10.22.)
다. 미상환 전자단기사채의 현황 ※ 해당사항 없음 (기준일: 2024.10.22.)
4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급
전 망

한국신용평가(주)
00299631
2024년 10월 14일
제5회
AA+
안정적

NICE신용평가(주)
00648466
2024년 10월 14일
제5회
AA
안정적

나. 평가의 개요당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제5회 무보증 후순위사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.2개 신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook
평정요지

한국신용평가(주)
AA+
원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.
안정적(Stable)
- 우수한 시장지위와 안정적인 영업기반- 장기보장성 보험 중심의 우수한 수익구조- 지급여력비율 관리 부담- 후순위사채의 후순위성

NICE신용평가(주)
AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
안정적(Stable)
- 우수한 브랜드 인지도 및 판매채널을 바탕을 손해보험업계 2위권의 시장지위 확보 - 우수한 수익성 및 자산건전성 유지- 양호한 수준의 자본적정성 유지, 신제도 도입 모니터링 필요- 상기 후순위증권의 파산 시 변제순위의 상대적 열위성

주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.

라. 정기평가 공시에 관한 사항(1) 평가시기당사는 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업년도 결산 후
현대해상화재보험(주) 제5회 무보증 후순위사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다. (2) 공시방법한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.한국신용평가(주) : http://www.kisrating.comNICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com
5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가.
현대해상화재보험(주) 제5회 무보증 후순위사채는 공사채 등록법에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며, 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다. 단, 공사채 등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니다.나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 현대해상화재보험(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정이 변경될 수 있습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사 결정시 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 - 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요 종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
0
0
0
0
0

비상장
33
6
0
39
2

합계
33
6
0
39
2

- 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
IMM 해외재간접 일반사모투자신탁 제1호
신규취득

Adams Street IMM Venture Fund LP
신규취득

Adams Street IMM Venture Primary Fund
ⅠLP

신규취득

현대하임㈜
신규취득

현대인베스트먼트중장기증권투자신탁1호(채권)
신규취득

현대인베스트해밀턴레인인프라일반사모특별자산투자신탁12호
신규취득

연결제외
-
-

-
-

- 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

- 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
1989년 08월 25일
해당사항 없음

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 현대해상화재보험주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 HYUNDAI MARINE & FIRE INSURANCE CO., LTD. 라고 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간당사는 1955.3.5 해상보험 전업회사인 동방해상보험주식회사로 창립하였습니다.동방해상화재보험주식회사(1968.8.1), 동방화재해상보험주식회사(1980.5.12), 현대해상화재보험주식회사(1985.10.17)로 세차례 상호를 변경하였습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 : 서울 종로구 세종대로 163 (세종로 178번지) 현대해상화재보험빌딩 전화번호 : 1588-5656 홈페이지주소 : http://www.hi.co.kr
마. 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률당사는 보험회사로서 보험업법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 법령이 허용하는 사업을 영위하고 있습니다.
바. 중소기업 해당 여부당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다.
사. 주요 사업의 내용(주요종속회사 포함)(1) 주요사업 개요당사의 주요사업은 보험업법 및 관계법령에 의한 손해보험업, 제3보험업, 기타보험업 등의 보험업이며, 허용되는 범위 내의 자산운용, 겸영가능업무 및 부수업무를 수행하고 있습니다.연결실체로서도 주요사업인 손해보험업과 이와 관련한 부가사업을 주로 영위하고 있으며, 온라인자동차보험업을 포함한 손해보험업, 자산운용업 등을 영위하는 금융업과 손해사정서비스업, 기타서비스업을 영위하는 비금융업으로 사업부문을 나눌 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 Ⅱ.사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.

(2) 회사가 영위하는 목적사업지배회사 및 주요종속회사가 영위하는 목적사업은 아래와 같습니다.

회 사
목 적 사 업

현대해상화재보험㈜
이 회사는 각호에 게기하는 사업과 이에 관련된 부대사업을 경영함을 목적으로 한다. 1. 보험업법 및 관계법령에 의해 영위 가능한 손해보험업, 제3보험업 기타 보험업법 및 관계법령 에 의해 영위가능한 보험업 2. 보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용 3. 보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 겸영가능 업무 또는 보험업의 부수업무

현대C&R㈜
인쇄 및 출판업, 부동산 임대 및 매매업, 빌딩 및 각종시설 관리 용역업, 각종 광고물제작 판매 및 관리용역업, 건설업 및 보수공사업, 위탁급식업, 용역경비업(시설경비업무), 시설물 유지 관리업, 콜센터 운영업무, 전기공사업, 정보통신공사업, 승강기 보수업, 종합교육 및 위탁연수서비스사업, 교육컨텐츠 개발 및 공급업, 국내 및 국제 자격인증 사업, 시설임대업, 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업, 교육연구 및 컨설팅 사업, 리서치사업, 생활용품,판촉물,문구류 도소매업, 휴양콘도 운영업, 통신판매업, 주택관리업, 기타 각호에 관련된 부대사업

현대하이카손해사정㈜
손해사정업무는 자동차보험계약에서 발생한 대물배상과 자기차량담보사고에 대하여 그 손해액을 산정한 후 자동차보험약관에 의거 지급할 보험금을 평가하는 업무로써 제반업무는 사고발생사실의 접수, 손해발생사실의 확인, 보험약관 및 관련 법규적용의 적정여부 판단, 정확한 손해액을 산정하고 보험금을 결정하는 제반업무활동. 손해사정업무 수행과 관련된 각종조사, 피해물관리, 보고서작성, 대고객서비스, 업체(수리, 렌트, 잔존물매각 등)관리 등 일체의 업무활동으로 차량 등 물적 피해에 대한 손해액 및 보험금을 산정하는 제3종 대물손해사정업 수행 긴급출동서비스업무는 자동차보험계약에서 긴급출동서비스 특약을 체결한 고객을 대상으로 하며 피보험자동차가 정상적인 운행이 불가하거나, 자동차 자체 이상이 발생한 경우 계약자의 요청에 의해 신속하게 출동하여 피보험자동차의 운행이 가능할수 있도록 조치, 또는 신속하게 수리를 할 수 있도록 문제를 해결해 줌으로써 피보험자동차의 정상적인 운행이 가능하도록 조치해 주는 서비스사업

현대인베스트먼트 자산운용㈜
국내외 투자자산의 자산운용업무, 국내외 투자자의 자산운용에 관한 투자자문업무 및 투자일임업무, 경제, 산업, 기업 및 자본시장 등의 조사분석에 관한 용역 제공업무, 자산운용에 관한 간행물 등의 발간 및 판매 업무, 국내외 자산운용상품의 판매업무, 기타 관련되는 부수 업무

(3) 향후 추진하고자 하는 사업해당사항 없음

아. 신용평가에 관한 사항당사는 국제적인 신용평가 전문기관인 스탠더드앤푸어스(S&P), 보험회사 신용평가 전문기관인 에이엠베스트(A.M.Best)로부터 전사적 재무건전성에 대해 매년 정기적으로 신용평가를 받고 있습니다. 당사의 신용평가 결과 추이를 요약하면 아래와 같습니다.

신용평가 전문기관명
평가일
신용등급 / 전망
비고

S&P
2005.11.24
BBB+ / Stable
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

2012.11.30
BBB+ / Positive
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

2013.06.26
A- / Stable
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

2014.06.30
A- / Stable
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

2015.06.30
A- / Stable
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

2016.06.30
A- / Stable
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

2017.06.30
A- / Stable
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

2018.06.29
A- / Stable
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

2018.08.30
A- / Positive
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

2019.06.28
A- / Positive
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

2020.04.17
A- / Stable
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

2020.06.26
A- / Stable
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

2021.06.24
A- / Stable
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

2022.06.30
A- / Stable
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

2023.07.11
A- / Stable
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

2024.02.28
A- / Stable
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

A.M.Best
2010.12.13
A-(Excellent) / Stable
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

2011.11.14
A-(Excellent) / Positive
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

2012.10.02
A(Excellent) / Stable
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

2013.10.11
A(Excellent) / Stable
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

2014.06.20
A(Excellent) / Stable
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

2015.06.12
A(Excellent) / Stable
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

2016.06.10
A(Excellent) / Stable
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

2017.06.30
A(Excellent) / Negative
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

2018.06.29
A(Excellent) / Negative
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

2018.09.11
A(Excellent) / Stable
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

2019.06.11
A(Excellent) / Stable
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

2020.06.11
A(Excellent) / Stable
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

2021.06.10
A(Excellent) / Stable
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

2022.06.10
A(Excellent) / Stable
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

2023.06.09
A(Excellent) / Stable
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

2024.07.18
A(Excellent) / Stable
전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating)

주) 평가등급의 의미 : 전사적 재무건전성 (Financial Strength Rating) 1. S & P (본점소재지 : 미국)

전사적 재무건전성
등급의 정의

AAA
최상의 재무건전성임 (Extremely Strong)

AA+, AA, AA-
재무건전성 수준이 매우 높으나 (Very Strong), 상위 등급에 비해 다소 열등함

A+, A, A-
재무건전성 수준이 높으나 (Strong), 상위 등급에 비해 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.

BBB+, BBB, BBB-
재무건전성 수준이 안정적이나 (Good), 상위 등급에 비해 환경악화가 영향을 미칠 수 있음.

BB+, BB, BB-
재무건전성이 인정되나 (Marginal), 환경 악화시 지급능력의 하락가능성이 있음.

B+, B, B-
재무건전성이 취약하여 (Weak), 환경 악화시 지급능력의 하락가능성이 높음

CCC+, CCC, CCC-
재무건전성이 매우 취약하여 (Very Weak), 환경이 개선되어야만 지급 의무를 제대로 이행할 수 있음.

CC
재무건전성이 극도로 취약하여 (Extremely Weak), 보험금 지급의무 중 일부를 이행하지 못할 가능성이 높음

2. A.M.Best (본점소재지 : 미국)

전사적 재무건전성
등급의 정의

A++, A+
보험금 지급능력이 최고 수준임 (Superior ability)

A, A-
보험금 지급능력이 우수한 수준임 (Excellent ability)

B++,B+
보험금 지급능력이 양호한 수준임 (Good ability)

B, B-
보험금 지급능력이 적절한 수준이나(Fair ability), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음

C++, C+
보험금 지급능력은 인정되나 (Marginal ability), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음

C, C-
보험금 지급능력이 취약하며 (Weak ability), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음

D
보험금 지급능력이 상당히 불안정하여 (Poor ability), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음

E
감독당국의 직접적인 관리하에 놓여있음

F
법원 및 자발적 계약 하에서 청산절차 진행 중임

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주요 연혁 공시대상기간인 직전 5사업연도의 주요연혁은 아래와 같습니다. 2019. 06 베트남 VBI(VietinBank Insurance) 지분 인수(25%) 2020. 04 현대재산보험(중국)유한공사 합자완료 (합자 후 지분율 33%) 2020. 06 운용자산 40조 돌파 2021. 01 비전 Hi 2025 선포
나. 회사의 본점소재지 및 변경사항 서울 종로구 세종대로 163 (세종로 178번지) 현대해상화재보험빌딩으로 변경사항 없습니다.
다. 경영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료 또는 해임

신규
재선임

2020.03.20
정기주총
대표이사 조용일 대표이사 이성재
사외이사 김용준
대표이사 이철영

2021.03.26
정기주총
-
사외이사 유재권
-

2022.03.25
정기주총
사외이사 장봉규
최대주주인 임원 정몽윤 사외이사 김태진
사외이사 진영호

2023.03.17
정기주총
사외이사 정연승
대표이사 조용일 대표이사 이성재
사외이사 김용준

2024.03.22
정기주총
사외이사 손창동
-
사외이사 유재권

라. 최대주주의 변동해당사항 없음

마. 상호의 변경

당사 및 주요종속회사 상호 변경사항은 아래와 같습니다.

구분
변경일자
변경전 상호
변경후 상호
변경사유

현대해상 화재보험㈜
1955.03.05
-
동방해상보험주식회사
창 립

1963.08.01
동방해상보험주식회사
동방해상화재보험주식회사
화재보험업 추가

1980.05.12
동방해상화재보험주식회사
동방화재해상보험주식회사
회사 이미지 개선

1985.10.17
동방화재해상보험주식회사
현대해상화재보험주식회사
회사 이미지 개선

현대C&R㈜
1988.03.02
-
경일산업개발(주)
설 립

2009.10.01
경일산업개발(주)
현대C&R(주)
하이인재원 편입

현대하이카 손해사정㈜
1990.02.22
-
㈜한일자동차손해사정
설 립

2000.02.17
㈜한일자동차손해사정
현대해상자동차손해사정㈜
계열편입

2013.04.01
현대해상자동차손해사정㈜
현대하이카손해사정㈜
보상출동 관련업무 추가 (긴급출동ㆍ사고 접수 업무 추가)

현대하이라이프 손해사정㈜
2005.11.01
현대하이서비스㈜
현대하이카자동차 손해사정㈜
계열편입

2013.04.01
현대하이카자동차 손해사정㈜
현대하이라이프손해사정㈜
보상출동 관련업무 이관 (긴급출동ㆍ사고 접수 업무 삭제)

Hyundai Insurance Brokers Pte. Ltd
2011.02.28
-
Cosmos Risk Solutions Asia Pte. Ltd
설립

2016.01.13
Cosmos Risk Solutions Asia Pte. Ltd
Hyundai Insurance Brokers Pte. Ltd
100% 지분 인수

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과해당사항 없음
사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용해당사항 없음
아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 해당사항 없음
자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

가. 자본금의 변동 현황

- 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당반기말
70기 (2023년말)
69기 (2022년말)

보통주
발행주식총수
89,400,000
89,400,000
89,400,000

액면금액
500
500
500

자본금
44,700,000,000
44,700,000,000
44,700,000,000

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
44,700,000,000
44,700,000,000
44,700,000,000

나. 자본금 변동예정내용 등
해당사항 없음
다. 전환사채 등 발행 현황해당사항 없음

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수당사의 정관상 발행가능한 주식의 총수는 200,000,000주로 현재 유통주식수는 78,414,500주입니다. 세부 발행현황은 아래의 표와 같습니다.

- 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주 등
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
200,000,000
-
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
97,400,000
-
97,400,000
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
8,000,000
-
8,000,000
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
8,000,000
-
8,000,000
주식병합

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
89,400,000
-
89,400,000
-

Ⅴ. 자기주식수
10,985,500
-
10,985,500
직접 보유

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
78,414,500
-
78,414,500
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당 가능 이익 범위 이내 취득
직접 취득
장내 직접 취득
보통주
2,000,000
-
-
-
2,000,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
2,000,000
-
-
-
2,000,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁 계약에 의한 취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
8,985,500
-
-
-
8,985,500
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
8,985,500
-
-
-
8,985,500
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
10,985,500
-
-
-
10,985,500
-

우선주
-
-
-
-
-
-

주) 상기 현물보유물량은 과거 신탁계약으로 취득한 자기주식을 해지하여 현물로 반환받은 건입니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량 (A)
이행수량 (B)
이행률 (B/A)
결과 보고일

시작일
종료일

직접 처분
2020.04.22
2020.04.22
679,052
679,052
100.0
2020.04.22

직접 취득
2020.04.22
2020.06.01
1,000,000
1,000,000
100.0
2020.06.03

직접 취득
2021.02.15
2021.03.31
1,000,000
1,000,000
100.0
2021.04.02

라. 다양한 종류의 주식당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일당사 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 17일이며, 이후 정관 변경 이력이 없습니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021.03.26
제67기 정기주주총회
제7조의3(사채의 발행) 신설
상법 제469조(사채의발행) 반영

2022.03.25
제68기 정기주주총회
제47조의2(분기배당) 신설
자본시장과 금융 투자업에 관한 법률 제165조의12(이익배당의 특례)의 반영

2023.03.17
제69기 정기주주총회
제11조(동등배당) 개정 제47조(이익배당)제3항 개정
상법 제350조제3항 삭제 반영 법무부 유권해석에 따른 배당기준일 분리 내용의 표준정관 반영

다. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
보험업법 및 관계법령에 의해 영위 가능한 손해보험업, 제3보험업, 기타 보험업법 및 관계법령에 의해 영위 가능한 보험업
영위

2
보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용
영위

3
보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 겸영가능 업무 또는 보험업의 부수업무
영위

라. 정관상 사업목적 변경내용 및 추가

해당사항 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 주요사업은 보험업법 및 관계법령에 의한 손해보험업, 제3보험업, 기타보험업 등의 보험업이며, 허용되는 범위 내의 자산운용, 손해사업 등 겸영가능업무 및 부수업무를 수행하고 있습니다. 당사는 1955년 해상보험 전업회사로 출범한 이후 해상, 화재, 자동차, 특종, 장기, 연금 및 퇴직보험(연금) 등 손해보험 전 부문을 취급하는 종합 손해보험회사로서 사회안전망으로서의 역할 수행과 보험산업의 발전을 선도하고 있습니다. 2024년 상반기 당사의 총 영업수익은 8.7조원, 별도기준 당기순이익은 8,330억원을 기록하였습니다. 재무적으로는 2024년 2분기말 현재 총자산 44.9조원, 운용자산 42.8조원이며, 자본총계는 별도기준 5.5조원을 기록하였습니다. 보험사의 자본적정성을 나타내는 지표인 지급여력비율은 169.7%로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.

2. 영업의 현황

연결실체의 영업부문은 금융업부문과 비금융업부문으로 분류하고 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 영업의사결정자로 보고 있습니다.

경영상의 목적으로 연결실체는 영업부문을 다음과 같이 2개 부문으로 나누고 있습니다.

① 금융업 : 금융업부문은 손해보험업, 자산운용업 등으로 구분됩니다.

② 비금융업 : 비금융업부문은 손해사정서비스업 및 기타서비스업 등으로 구분됩니다.

그러나 종속회사는 주로 지배회사의 부수업무(손해사정업, 빌딩관리업, 자산운용업 등)를 영위하고 있고, 자산/부채의 구성과 수익 대부분이 지배회사 사업인 금융업(손해보험업)에서 발생하고 있으므로, 사업의 내용 역시 금융업이 중심이 됩니다. 지배회사 및 주요종속회사가 영위하는 사업의 주요 내용은 아래와 같습니다.
가. 국내 손해보험업(지배회사 : 현대해상화재보험) (1) 산업의 특성, 성장성 등 손해보험업은 우연한 사고로 인해 발생한 재산과 신체의 손해를 실제 손해액만큼보장하는 산업으로, 다수의 경제주체가 결합하여 공동으로 준비하는 사회경제제도를업으로 하고 있습니다. 한국의 손해보험산업은 1940년대 후반 화재보험으로 시작하여 60년대 이후 고도성장과 발맞추어 발전을 거듭해왔으며, 국가 경제발전과 보험수요 증대에 힘입어 빠른 성장을 이루어 왔습니다. 최근에도 사회의 성숙과 더불어 리스크 보장에 대한 인식이 강화되고 있어 장기손해보험을 중심으로 고성장을 지속하고 있습니다.

손해보험업은 그 특성상 공적 성격을 지니고 있어 감독당국의 엄격한 규제를 적용받고 있고, 타 업종에 비해 경기에 덜 민감하여 후행하는 특성이 있습니다. 계절적 요인이 영업과 수익에 미치는 영향은 크지 않으나, 자동차보험 등 일부 보험종목의 경우 집중호우, 폭설 등이 일시적으로 보험영업손익에 영향을 주기도 합니다. 또한 투자영업의 경우는 국내외 금융환경의 영향을 받는 편입니다. 국내 손보시장에는 약 30여개의 국내외 보험사가 영업을 수행하고 있습니다. 생보시장과 달리 외국계 손해보험사의 시장점유율은 크지 않으며, 당사를 포함한 국내 손보사가 원수보험료 전체의 97% 이상을 차지하고 있습니다.

(2) 시장여건 및 경쟁 현황 국내 손보시장에는 약 30여개의 국내외 보험사가 영업을 수행하고 있습니다. 생보시장과 달리 외국계 손해보험사의 시장점유율은 크지 않으며, 당사를 포함한 국내 손보사가 원수보험료 전체의 97% 이상을 차지하고 있습니다. 지난 3년간 당사를 포함한 손해보험업계 전체의 원수보험료 실적 및 성장률은 아래와 같습니다.

- 손해보험 업계 시장규모

(단위: 조원, %)

구 분
2023
증가율
2022
증가율
2021
증가율

원수보험료
97.6
3.7
94.1
4.6
90.0
4.8

* 국내 손해보험사 15개사 공시자료 기준으로 2022년 까지는 IFRS4 원수보험료 기준이며, 2023년부터는 IFRS17 보험수익 기준으로 보험계약과 투자계약의 합계임(퇴직 제외).

상기 표에서와 같이 2023년 손해보험업계는 약 97.6조원의 원수보험료를 거수하여 전년 동기 대비 3.7% 성장한 것으로 추산됩니다. 국내 손해보험시장은 장기보험을 주도로 성장을 지속하겠지만, 시장의 높은 성숙도를 감안할 때 중장기적으로 성장성 둔화가 불가피할 것으로 전망됩니다.

판매채널 측면에서는 전통채널인 설계사 및 대리점뿐 아니라 비전속독립대리점(GA), TM, 홈쇼핑, 온라인 등 다양한 신채널의 성장이 지속되고 있으며, 특히 GA채널이 구조적으로 외형성장을 지속하며 주요 판매채널로서 시장 지배력을 강화하고 있는 추세입니다. 또한, 회사별 상품차이가 크지 않고 표준화되어 있는 자동차보험은 보험료가 상대적으로 저렴한 온라인채널, 특히CM 채널 비중의 확대가 지속될 것으로 예상됩니다. (3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 당사는 경쟁에서 우위를 점하기 위하여 '내 인생의 든든한 시작 현대해상'이라는 비전을 수립하고 4대 전략방향 및 14개 추진과제를 선정하여 추진하고 있습니다. □ 매출·손익 균형성장 - 우량 보험종목·채널 위주의 성장 확대 - 데이터 기반의 손해사정·언더라이팅 운영 정교화 - 최적 사업비 집행 체계 수립·정착 - 영업채널 경쟁력 강화를 위한 조직체계 개편 - 리스크 범위 내 투자수익 극대화 □ 고객경험 중심 브랜드·마케팅 추진 - 차별화된 브랜드 전략을 견인하는 조직 체계 구축 - 고객군별·채널별 맞춤형 상품의 선도적 개발 - CM채널 및 2030세대 공략을 위한 브랜드 전략 전개 □ 지속성장 기반 확충·강화 - 디지털 생태계 투자 및 해외사업 적극 확대 - 지속성장을 위한 평가제도 및 기업문화 개선 □ 최고 수준의 디지털 경쟁력 구현 - 혁신적인 디지털UX 제공을 통한 서비스 경쟁 우위 - 인슈어테크 기반 업무 자동화 및 고객DB 활용 확대 - 원격근무 인프라 고도화 및 스마트 워크 정착 - 임직원 디지털 교육 확대 및 전문가 양성

(4) 향후 추진하려는 신규사업

현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다.

나. 건물종합관리업(주요 종속회사 : 현대C&R) (1) 산업의 특성 및 성장성 건물종합관리서비스는 시설관리와 미화관리, 경비부문으로 이루어져 있습니다. 서비스의 대상으로는 일반빌딩, 국가 주요시설물 및 산업시설에 이르기까지 다양합니다. 최근 건물의 대형화 및 첨단화로 인해 전문적인 기술이 요구되고 있으며, 건물의 수명을 연장한다는 측면에서도 관리서비스의 역할이 매우 중요합니다. 건물의 전문적 관리에 대한 인식의 증대와 대형건물, 첨단빌딩의 등장으로 시장규모는 계속 증가추세이며 정부의 공공기관 건물관리를 위탁관리로 전환하는 추세에 따라 대규모 시장이 조성되는 상황입니다. (2) 시장여건 및 경쟁현황 건물종합관리서비스는 국내 대기업 계열사를 비롯하여 소규모 영세업체가 난립되어 있는 등 시장은 과열 경쟁상태여서 영업활동 등의 과다한 경쟁이 이루어 지고 있으나 시장경기에 큰 영향이 없는 안정된 사업 성장이 보장되는 사업분야로 주변 경기상황에 비교적 영향을 적게받으며, 건물내의 주요시설관리의 중요성 인식으로 점차적으로 시장이 확대되는 추세로 당사는 다년간 관리실적과 우수전문인력을 바탕으로 한 노하우를 토대로 신규시장 개척을 통하여 경쟁력을 유지하고 있습니다. (3) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다.
다. 콜센터관리업(주요 종속회사 : 현대C&R) (1) 산업의 특성 및 성장성 콜센터사업은 기업의 고객접점으로 전화매체를 통해 고객불만, 요청사항을 접수 처리, 상품과 서비스 홍보, 주문접수 등의 지식서비스를 제공하는 사업에서 회사의 브랜드 및 이미지를 제공하는 마케팅 부서의 기능으로 까지 확대되고 있습니다. 향후 콜센터사업은 일반 기업 및 공공, 금융부문에서의 지속적인 대민 서비스 향상 기조에 따라 그 시장규모가 안정적이고 지속적으로 확대될 것으로 전망하고 있습니다. (2) 시장여건 및 경쟁현황 고객 불만사항 등 단순 업무를 처리하던 콜센터는 점차 고객유치와 고객관계관리(CRM)의 중요 수단으로 부각되고 있으며, 전화 중심의 콜센터에서 웹채팅, 팩스 등의 다양한 채널을 이용하여 고객의 정보를 종합적으로 관리할 수 있는 컨택센터로 전환되고 있습니다. 효과적인 CRM은 고객정보의 효율적 획득 및 관리 솔루션을 필요로 합니다. 이에 다양한 기업의 요구를 충족시킬 수 있는 컨택센터의 솔루션 기반 업그레이드(재구축 또는 증설)가 증가하고 있으며, 보다 복잡하고 다양해지는 소비자의 니즈를 충족시켜줄 수 있는 전문 컨택센터 솔루션의 도입이 강화되고 있습니다.당사를 비롯한 선두 기업들이 상당한 시장 경쟁력을 확보한 가운데 후발주자들이 시장 진입을 모색하고 있으나 콜센터 서비스업은 초기 투자비용, 안정적인 운용경험과 인력 관리 능력 등이 요구되는 등 상당한 진입장벽이 존재하고 있는 사업입니다. 경쟁요인으로는 해당 업종의 운영경험이나 유관 레퍼런스 사이트의 확보 여부가 가장 중요하나, 가격적인측면 또한 수주의 여부를 가늠할 정도의 비중을 차지하고 있습니다. (3) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다.
라. 교육사업(주요 종속회사 : 현대C&R) (1) 산업의 특성 및 성장성 기업의 교육은 단순히 직원들에게 업무를 가르쳐서 업무를 수행할 수 있도록 하는 범위에서 발전하여 기업 경영활동의 현재와 미래를 준비하기 위해 반드시 필요한 사업으로 그 중요도가 커지고 있습니다. 기업의 성장동력을 '사람'에 두고 기업의 인재상을 정립하여 기업에 맞는 인재를 육성하는데 많은 투자를 하고 있는 기업이 늘어나면서 기존의 '역량교육', '리더십교육', '핵심인재 양성' 등이 지속적으로 발전하고 새로운 방향으로 변화하고 있으며 스마트 기기들의 등장과 빠른 발전으로 e-러닝에서 나아가 M-러닝으로 교육사업의 시장 범위가 확대되고 있습니다. 그리고 교육사업 대상 계층 또한 세분화되고 평생교육이 지속적으로 강조됨에 따라 교육사업에 대한 중요도와 포션은 점차 확대될 것으로 예상합니다. (2) 시장여건 및 경쟁현황 그간 경제적 측면에서 인적자원의 공급에 주력하고 단기적인 성과에 초점이 맞춰진 교육이 주류를 이루다가 요즘 들어, 기업의 핵심가치를 정의하고 그에 맞는 창의성과 인성을 두루갖춘 '인재'를 육성하는 교육에 초점이 맞춰지면서 교육업 시장에 변화가 일어나고 있습니다. 단순히 한분야에서만 잘하는 것이 아니라 다양한 분야에 통섭능력을 지닌 창의적 인재를 기업에서 원하기 시작하면서 교육이 수행해야할 범위가 확대되고 내용의 전문화에 대한 요구가 강해졌으며 e-러닝에서 나아가 소셜러닝, 즉 M-러닝으로 교육 수단에 대한 요구가 빠르게 진행됨에 따라 M-러닝을 준비해야하는 IT적 기반과 초기 투자와 선점에 대한 목소리가 높아지고 있습니다. 지금까지의 교육업 시장은 답보를 거듭하며 진입장벽이 높은 레드오션의 모습을 보였으나 위와 같은 환경 변화에 의해 진입장벽이 무너져 새로운 시장화되어 대부분의 교육업체들이 전문성과 IT적기반을 갖추기 위해 재정비에 들어갔으며 IT기반을 갖춘 대기업들이 발빠르게 움직이며 시장 선점을 위해 노력하고 있습니다. (3) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다.
마. 손해사정업(주요 종속회사 : 현대하이카손해사정) (1) 산업의 특성 및 성장성 손해사정업은 보험상품 및 사고유형에 따라 4가지 유형으로 분류되어 있습니다. 제1종은 화재 및 특종보험, 제2종은 해상, 항공, 운송보험, 제3종은 자동차사고로 인한 신체상의 손해액과 보험금을 산정하는 대인손해사정과 차량 등 물적피해에 대한 손해액 및 보험금을 산정하는 대물손해사정으로 구분되며, 제4종은 질병과 상해보험 등의 손해사정업무를 담당합니다. 손해사정업무는 사고발생사실의 접수, 손해발생사실의 확인, 보험약관 및 관련 법규적용의 적정여부 판단, 정확한 손해액을 산정하고 보험금을 지급하는 제반업무를 말하며 손해사정업무 수행과 관련된 각종조사를 통한 보험금지급사유 발생 여부 및 책임범위 산정 등 보험계약사항에 대한 사실관계를 파악하여 보험사고에 따른 손해액을 평가, 산정하는 것입니다. 차량등록대수 증가 추이 등에 따른 시장점유율 상승 기대로 인하여 보험회사의 보험사고 건수가 매년 늘어나는 추세에 기인하여 손해사정 물량의 증가에 따른 성장이 기대됩니다. 긴급출동서비스란 자동차보험 계약자가 자동차를 소유, 사용, 관리하는 동안 피보험자동차가 정상적인 운행이 불가능하거나, 자동차 자체이상이 발생한 경우 계약자의 요청에 의해 신속하게 출동하여 운행이 가능할 수 있도록 조치, 또는 문제를 해결해 주는 서비스로, 발생 사유에 따라 일반출동과 견인·구난 업무로 구분할 수 있습니다. 일반출동업무는 발생원인에 따라 배터리 충전, 잠금해제, 타이어교체, 비상급유, 엔진과열응급조치, 기타 현장응급서비스로 구분되며, 견인·구난 업무는 특수자동차를 이용하여 현장에서 조치가 불가능한 피보험자동차를 견인 또는 구난해 주는 서비스로 1996년부터 손보 각사가 자동차보험 계약자에 대해 서비스차원에서 무료로 제공하여 오던 중, 서비스 제공에 과다한 사업비가 발생됨에 따라 2001년 5월부터 자동차보험의 특약형태로 유료화하여 제공하고 있으며, 최근 자동차보험 시장에서의 서비스 경쟁이 치열해지면서, 단순 출동서비스의 차원을 넘어 차량 종합진단서비스, 검사 및 폐차대행 등 차량관리와 관련된 모든 서비스 제공을 지향하는 방향으로 서비스를 확대하고 있는 추세이며, 자동차 산업의 급격한 발전과 차량등록대수 증가, 전용도로 확장, 이상기후 등으로 인한 긴급출동서비스의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. (2) 시장여건 및 경쟁현황 손해사정업은 보험회사가 주로 손해사정업으로 등록한 자회사를 두고 업무를 위탁 수행하고 있습니다. 보험회사의 자동차보험 인수건에 대한 보험계약 사고건을 처리를 하기 때문에 보험회사의 자동차보험 인수건에 따른 보험사고처리 위탁물량과 밀접한 관계가 있으며 보험회사간 치열한 경쟁 여건 속에서 보험회사간 경쟁우위를 확보하기 위하여 서비스업무의 중요성이 점차 부각됨에 따라 서비스역량강화 및 프로세스 개선을 통한 경쟁력 제고를 위해 동종시장에서 경쟁하고 있습니다. 긴급출동서비스는 국내의 모든 보험사가 시행하고 있으며, 현대해상의 자회사인 현대하이카손해사정㈜을 통하여 서비스를 제공하고 있으며, 경쟁사 또한 자회사를 설립하거나, 긴급출동 전문업체를 통해 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 상시 출동할수 있는 600여개의 네트워크 통하여 365일, 24시간 고객들이 전국 어디서든 가장 신속하고, 정확한 서비스를 제공 받을 수 있도록 노력하고 있으며, 많은 고객들이 이용함에 따라 처리결과에 대한 모니터링을 실시하여 불편사항이나 고객제안사항 개선 등 업무처리 피드백을 통해 고객만족 1위 달성을 위하여 회사의 모든 역량을 집중하고 있습니다. (3) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다.
바. 자산운용업(주요 종속회사 : 현대인베스트먼트자산운용)(1) 산업의 특성 및 성장성 자산운용은 투자대행기관으로, 판매 채널 및 일임 방식으로 모아진 투자자의 자금을 투자대상에 투자하고, 그로부터 발생한 손익을 투자비율에 따라 다시 투자자에게 배분하는 산업입니다. 주된 투자대상에 따라 증권(주식, 채권, 주식혼합, 채권혼합), 단기금융(MMF), 파생, 부동산, 특별자산 등으로 구분하며, 투자지역에 따라 국내 및 해외형으로 별도 구분 합니다. 자산운용산업은 국민 노후 대비 재산형성을 위한 정책 등에 힘입어 지속적으로 지속적으로 성장하고 있습니다. 최근에는 이에 따라 대규모 자금을 운용하는 연기금, 공제회 등 기관투자자 및 퇴직연금을 중심으로 투자자금이 유입되어 주식, 채권 등 전통적 투자자산과 더불어 부동산, 특별자산 등 대체투자분야의 확대가 자산운용 시장의 지속적인 성장을 이끌고 있습니다. (2) 시장여건 및 경쟁현황 자산운용사의 펀드수탁고 및 투자일임계약고는 매년 증가세를 유지하고 있으나, 국내 자산운용사수 또한 전문사모펀드 운용을 목적으로하는 전문사모운용사가 계속해서 신설되어 2023년말 470개사로 전년말대비 37개사가 증가하는 등 해를 거듭할 수록 자산운용업 내의 시장경쟁은 치열해지고 있습니다. 당사는 기존 기관투자자와의 긍정적인 관계 유지를 통한 안정적인 영업환경 구축에 주력하고 있으며, 투자자의 다양한 요구에 대응한 운용상품을 개발하는 등 선제적으로 시장 변화에 대응하고 시장환경 변화에 따른 안정적 투자 전략 수립 및 리스크관리에 집중하고 있습니다.

사. 영업의 종류 및 내용 연결실체의 영업부문별 자산/부채 및 손익 현황은 아래와 같습니다.

(1) 자산부채 현황

1) 2024년 6월 30일

(단위: 천원)

구 분
금융업(*)
비금융업(*)
연결조정
연결조정후

자산

현금 및 현금성자산
1,071,760,653
26,313,646
(5,161,000)
1,092,913,299

당기손익-공정가치측정금융자산
9,683,699,549
64,321,986
(759,267,521)
8,988,754,014

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
20,615,512,110
-
-
20,615,512,110

상각후원가측정금융자산
11,625,401,004
105,758,854
(367,596,876)
11,363,562,982

파생상품자산
23,382,156
-
-
23,382,156

관계기업투자주식
736,943,733
44,426,120
(637,844,543)
143,525,310

재보험계약자산
1,098,983,738
-
92,988
1,099,076,726

유형자산
915,648,826
5,203,215
188,893,095
1,109,745,136

무형자산
119,687,014
9,133,966
(3,029,225)
125,791,755

투자부동산
797,893,299
-
(163,132,311)
634,760,988

순확정급여자산
42,666,398
-
-
42,666,398

사용권자산
60,561,227
17,928,975
(18,524,247)
59,965,955

당기법인세자산
25,038,957
3,138
-
25,042,095

기타자산
51,224,745
4,227,327
(2,925,283)
52,526,789

자산 총계
46,868,403,409
277,317,227
(1,768,494,923)
45,377,225,713

부채

보험계약부채
32,686,010,324
-
(792,479)
32,685,217,845

투자계약부채
3,502,584,525
-
(139,795,620)
3,362,788,905

차입부채
1,884,950,023
-
(289,473,374)
1,595,476,649

상각후원가측정금융부채
103,642,754
45,611,776
(47,209,542)
102,044,988

파생상품부채
512,753,767
-
-
512,753,767

리스부채
66,890,378
17,680,980
(18,563,612)
66,007,746

충당부채
7,087,975
2,614,499
-
9,702,474

당기법인세부채
1,874,630
3,271,969
-
5,146,599

이연법인세부채
949,363,306
190,878
(35,179,479)
914,374,705

순확정급여부채
(419,172)
(19,153,004)
139,795,620
120,223,444

기타부채
422,643,161
23,062,471
227,253,014
672,958,646

부채 총계
40,137,381,671
73,279,569
(163,965,472)
40,046,695,768

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다.

2) 2023년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분
금융업(*)
비금융업(*)
연결조정
연결조정후

자산

현금 및 현금성자산
1,151,173,595
29,098,000
(5,195,192)
1,175,076,403

당기손익-공정가치측정금융자산
9,081,892,620
58,212,261
(784,081,804)
8,356,023,077

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
19,587,834,408
-
-
19,587,834,408

상각후원가측정금융자산
11,683,311,901
110,331,212
(357,892,010)
11,435,751,103

파생상품자산
169,258,649
-
-
169,258,649

관계기업투자주식
617,346,804
43,955,936
(523,119,860)
138,182,880

재보험계약자산
1,120,093,238
-
(125,618)
1,119,967,620

유형자산
923,158,529
4,990,445
191,793,905
1,119,942,879

무형자산
120,090,514
8,757,235
(2,804,567)
126,043,182

투자부동산
793,438,580
-
(166,280,880)
627,157,700

순확정급여자산
62,278,882
-
-
62,278,882

사용권자산
60,631,603
21,214,068
(23,313,162)
58,532,509

당기법인세자산
70,126,512
-
-
70,126,512

기타자산
36,587,588
5,781,647
(558,640)
41,810,595

자산 총계
45,477,223,423
282,340,804
(1,671,577,828)
44,087,986,399

부채

보험계약부채
31,526,853,630
-
(550,977)
31,526,302,653

투자계약부채
3,303,195,122
-
(143,552,789)
3,159,642,333

차입부채
1,371,405,014
-
(286,288,037)
1,085,116,977

상각후원가측정금융부채
111,603,138
62,901,827
(39,657,366)
134,847,599

파생상품부채
189,699,297
-
-
189,699,297

리스부채
66,982,166
20,664,615
(23,031,547)
64,615,234

충당부채
6,992,879
2,615,715
-
9,608,594

당기법인세부채
329,367
2,241,882
-
2,571,249

이연법인세부채
1,128,987,437
574,501
(52,207,105)
1,077,354,833

순확정급여부채
(2,040,837)
(24,711,912)
143,552,789
116,800,040

기타부채
432,506,736
26,474,133
207,054,845
666,035,714

부채 총계
38,136,513,949
90,760,761
(194,680,187)
38,032,594,523

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다.

(2) 손익 현황

1) 당반기

(단위: 천원)

구 분
금융업(*)
비금융업(*)
연결조정
연결조정후

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

보험손익
375,943,666
908,832,916
-
-
95,839,347
194,533,913
471,783,013
1,103,366,829

투자손익
109,890,268
253,815,148
597,635
3,603,530
(17,302,192)
(146,631,907)
93,185,711
110,786,771

기타영업손익
(12,153,505)
(25,635,936)
7,181,917
11,049,567
(94,749,240)
(176,158,692)
(99,720,828)
(190,745,061)

영업이익
473,680,429
1,137,012,128
7,779,552
14,653,097
(16,212,085)
(128,256,686)
465,247,896
1,023,408,539

영업외손익
(8,900,965)
(18,053,403)
93,937
319,769
2,932,890
2,845,817
(5,874,138)
(14,887,817)

법인세비용차감전순이익
464,779,464
1,118,958,725
7,873,489
14,972,866
(13,279,195)
(125,410,869)
459,373,758
1,008,520,722

법인세비용
110,373,101
268,156,333
1,388,348
2,890,870
(132,016)
16,477,107
111,629,433
287,524,310

반기순이익
354,406,363
850,802,392
6,485,141
12,081,996
(13,147,179)
(141,887,976)
347,744,325
720,996,412

(*) 보고부문의 수익,비용 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분
금융업(*)
비금융업(*)
연결조정
연결조정후

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

보험손익
169,607,019
415,652,295
-
-
93,963,740
189,568,046
263,570,759
605,220,341

투자손익
103,510,306
305,138,277
3,226,577
4,999,736
(13,652,842)
(166,761,040)
93,084,041
143,376,973

기타영업손익
(9,460,580)
(21,955,873)
7,009,292
11,083,010
(93,343,042)
(190,786,691)
(95,794,330)
(201,659,554)

영업이익
263,656,745
698,834,699
10,235,869
16,082,746
(13,032,144)
(167,979,685)
260,860,470
546,937,760

영업외손익
(7,584,063)
(16,940,787)
(228,660)
(336,799)
838,731
1,175,165
(6,973,992)
(16,102,421)

법인세비용차감전순이익
256,072,682
681,893,912
10,007,209
15,745,947
(12,193,413)
(166,804,520)
253,886,478
530,835,339

법인세비용
62,964,464
161,353,521
2,129,331
3,367,351
904,090
(35,333,613)
65,997,885
129,387,259

반기순이익
193,108,218
520,540,391
7,877,878
12,378,596
(13,097,502)
(131,470,906)
187,888,594
401,448,081

(*) 보고부문의 수익,비용 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. 지배회사 및 주요 종속회사의 개별 영업현황은 아래와 같습니다. (3) 현대해상 (가) 보험종목별 수지 현황 보험손익 = 보험수익 - 보험서비스비용 + 재보험수익 - 재보험서비스비용 (단위 : 백만원)

구 분
일반
장기
자동차
합계

보험손익
92,545
733,791
82,496
908,833

주) 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 기준 (나) 보험종목별 보험실적 현황
(단위 : 백만원)

구 분
제71기 반기
제70기 반기

보험수익
보험비용
재보험수익
재보험비용
보험수익
보험비용
재보험수익
재보험비용

일반 손해보험
화재
8,654
9,337
384
474
9,148
8,047
(156)
447

종합
204,934
91,018
8,108
122,619
199,239
211,084
120,648
142,320

해상
171,906
106,584
73,186
101,698
155,631
45,055
19,614
90,783

근재
7,631
9,037
736
332
6,925
6,232
218
133

책임
147,285
90,166
22,983
61,630
137,853
78,784
17,055
55,424

상해
109,712
103,208
12,930
14,244
130,218
158,589
26,982
19,934

기술
44,611
11,430
7,720
21,891
42,840
1,583
1,863
22,290

보증
496
475
380
399
384
390
364
324

자동차
2,105,059
2,013,174
884
4,045
2,091,190
1,935,318
(12)
2,521

기타
107,083
82,187
18,370
27,868
104,733
89,276
18,964
26,729

해외
190,189
92,377
23,434
114,504
166,428
72,535
11,910
102,232

복합
0
0
(769)
798
0
0
10,899
8,184

장기 손해보험
장기
3,643,876
2,885,949
2,238
2,496
3,337,611
3,120,100
5,843
2,263

연금/저축
30,791
28,218
0
0
36,311
26,384
0
0

기타
0
7
5,926
18,254
0
7
11,130
12,428

합 계
6,772,227
5,523,165
176,511
491,253
6,418,511
5,753,383
245,321
486,012

주) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성 (다) 보험종목별 수입보험료 현황 수입보험료 = 원수보험료-원수해약환급금+수재보험료-수재해약환급금 (단위 : 백만원, %)

구 분
제71기 반기
제70기
제69기

금액
비율
금액
비율
금액
비율

화 재
8,744
0.1
17,606
0.1
18,606
0.1

해 상
180,399
2.1
328,498
2.0
298,145
1.8

자동차
2,082,435
24.0
4,296,950
25.5
4,217,008
25.9

보 증
826
0.0
1,244
0.0
735
0.0

특 종
735,698
8.5
1,292,501
7.7
1,256,180
7.7

해외원보험
208,044
2.4
318,472
1.9
294,973
1.8

외국수재
19,717
0.2
48,487
0.3
70,466
0.4

장 기
5,302,808
61.2
10,240,009
60.8
9,761,977
60.0

개인연금
125,835
1.5
300,458
1.8
362,488
2.2

합 계
8,664,506
100.0
16,844,225
100.0
16,280,578
100.0

* K-IFRS 적용한 별도 기준 실적임 주) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성

(라) 장기보험 신계약(월납환산) 실적 (단위 : 백만원, %)

구 분
제71기 반기
제70기
제69기

금액
비율
금액
비율
금액
비율

상 해
42,370
58.6
82,837
54.8
62,786
44.1

운전자
6,938
9.6
18,450
12.2
18,636
13.1

질 병
16,385
22.7
36,753
24.3
38,248
26.9

인보험 소계
65,693
90.9
138,041
91.3
119,671
84.1

재 물
5,771
8.0
11,729
7.8
12,161
8.5

보장성 소계
71,464
98.9
149,770
99.1
131,831
92.6

저 축
259
0.4
251
0.2
9,496
6.7

개인연금
552
0.8
1,157
0.8
1,041
0.7

저축성 소계
811
1.1
1,408
0.9
10,537
7.4

합 계
72,275
100.0
151,178
100.0
142,368
100.0

주) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성 (마) 자산운용률 (단위 : 백만원, %)

구 분
제71기 반기
제70기
제69기

총 자 산(A)
44,912,077
43,758,462
51,608,012

운용자산(B)
42,813,691
41,499,525
43,096,716

자산운용률(B/A)
95.3
94.8
83.5

주) 적용 회계기준 : [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), 제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) (바) 운용내역별 수익현황 (단위 : 백만원, %)

구 분
제71기 반기
제70기
제69기

금액
비율
금액
비율
금액
비율

운용자산
대출
기말잔액
10,182,879
23.8
10,397,275
25.1
12,892,779
29.9

운용수익
228,651
31.1
413,100
27.3
442,293
34.2

유가증권
기말잔액
30,303,868
70.8
28,660,233
69.1
28,042,049
65.1

운용수익
489,032
66.5
1,054,477
69.8
836,138
64.7

현예금 및 신탁
기말잔액
1,242,126
2.9
1,349,909
3.3
1,051,888
2.4

운용수익
16,125
2.2
40,433
2.7
14,352
1.1

기 타
기말잔액
1,084,818
2.5
1,092,108
2.6
1,110,000
2.6

운용수익
1,321
0.2
3,129
0.2
-294
0.0

계
기말잔액
42,813,691
100.0
41,499,525
100.0
43,096,716
100.0

운용수익
735,130
100.0
1,511,139
100.0
1,292,488
100.0

주) 적용 회계기준 : [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), 제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) * 운용수익은 비용을 차감한 운용이익임 ** 운용자산별로 기말잔액을 기재함 *** 기타 : 부동산 (사) 대출자산(운용내역, 잔존기간별 잔액) 1) 운용내역 (단위 : 백만원, %)

종류
제71기 반기
제70기
제69기

금액
이익률
금액
이익률
금액
이익률

개인
4,489,559
4.3
4,454,196
3.9
7,453,606
3.5

기업
대기업
1,856,235
4.0
2,003,736
4.1
2,059,390
3.4

중소기업
3,827,096
4.6
3,929,353
4.4
3,782,943
3.9

합계
10,172,890
4.4
10,387,285
4.1
13,295,939
3.7

주) 적용 회계기준 : [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), 제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) * 이익은 수익에서 비용을 차감한 금액임 ** 대손충당금, 이연대출부대손익 차감후 대출잔액 2) 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원)

1년이하
1년초과 ~ 3년이하
3년초과 ~ 5년이하
5년초과
합계

1,505,460
2,352,278
656,404
5,647,730
10,161,873

* K-IFRS 적용한 별도 기준 ** 대손충당금, 이연대출부대손익 차감전 대출잔액 *** 만기경과건은 잔존기간 1년이하로 분류 (아) 유가증권(운용내역, 시가정보) 1) 운용내역 (단위 : 백만원, %)

구 분
제71기 반기
제70기
제69기

기말잔액
수익률
기말잔액
수익률
기말잔액
수익률

국내
국공채
7,789,180
2.4
7,341,480
2.5
7,957,959
1.8

회사채
2,643,752
2.8
2,198,101
2.6
858,001
2.5

주 식
1,638,675
18.7
1,589,461
27.7
1,317,600
5.5

기 타
11,388,885
3.2
10,763,800
2.6
10,069,826
3.2

소 계
23,460,492
3.9
21,892,841
4.1
20,203,387
2.7

해외
외화증권
6,843,377
1.4
6,767,392
3.3
7,838,662
3.6

역외외화증권

소계
6,843,377
1.4
6,767,392
3.3
7,838,662
3.6

합계
30,303,868
3.3
28,660,233
3.9
28,042,049
3.0

주) 적용 회계기준 : [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), 제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) * 수익률은 비용을 차감한 운용이익률임 ** 기타 : 특수채, 금융채, 수익증권, 기타유가증권 *** 주식 : 출자금, 관계ㆍ종속기업투자주식(지분법적용투자주식) 포함 2) 시가정보

(2024.06.30 현재) (단위 : 백만원)

구 분
취득원가(A)
시가(B)
평가손익 (B-A)

상장주식
67,094
69,590
2,496

비상장주식
115,186
115,314
129

합 계
182,279
184,904
2,625

* 해외유가증권 주식, 출자금, 뮤추얼펀드, 지분법주식은 제외 (자) 현예금 및 신탁자산 (단위: 백만원, %)

구분
제71기 반기
제70기
제69기

기말잔액
수익률
기말잔액
수익률
기말잔액
수익률

현예금
1,242,126
2.5
1,349,909
3.1
1,051,888
1.5

단자어음

금전신탁

합 계
1,242,126
2.5
1,349,909
3.1
1,051,888
1.5

주) 적용 회계기준 : [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), 제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9)

(4) 현대C&R(주) - 부문별 매출현황 (단위 : 백만원, %)

구 분
2024.반기
2023
2022

금액
비율
금액
비율
금액
비율

건물종합관리
66,128
62.5
133,164
62.1
118,361
60.8

콜센터관리
23,919
22.6
49,960
23.3
47,363
24.3

교육사업
12,383
11.7
24,667
11.5
22,662
11.6

기타
3,336
3.2
6,776
3.2
6,272
3.2

합계
105,766
100.0
214,567
100.0
194,658
100.0

(5) 현대하이카손해사정(주) - 부문별 매출현황 (단위 : 백만원, %)

구 분
2024.반기
2023
2022

금액
비율
금액
비율
금액
비율

손해사정서비스
58,740
78.7
116,214
79.9
110,281
79.7

긴급출동서비스
15,887
21.3
29,253
20.1
28,090
20.3

합계
74,627
100.0
145,467
100.0
138,371
100.0

(6) 현대인베스트먼트자산운용(주) - 부문별 매출현황 (단위 : 백만원, %)

구 분
2024.반기
2023
2022

금액
비율
금액
비율
금액
비율

집합투자기구운용
21,159
86.5
20,598
76.9
24,838
84.2

투자일임
2,092
8.6
3,870
14.4
2,829
9.6

기타 부수업무
20
0.1
60
0.2
848
2.9

이자수익 등
1,177
4.8
2,274
8.5
978
3.3

합계
24,447
100.0
26,802
100.0
29,493
100.0

3. 파생상품거래 현황

가. 기초자산별 파생상품 현황 (단위 : 백만원)

구분
이자율
통화
주식
귀금속
기타
계

거래목적
위험회피
772,115
8,598,979

9,371,095

매매목적

510,985

510,985

거래장소
장내거래

0

장외거래
772,115
9,109,964

9,882,080

거래형태
선도
772,115
429,072

1,201,187

선물

0

스왑

8,680,893

8,680,893

옵션

0

* 미결제약정금액 기준
나. 신용파생상품 현황
(1) 신용파생상품 거래현황 (단위 : 백만원)

구분
신용매도
신용매입

해외물
국내물
계
해외물
국내물
계

Credit Default Swap
-
-
-
-
-
-

Credit Option
-
-
-
-
-
-

Total Return Swap
-
-
-
-
-
-

Credit Linked Notes
-
-
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-

(2) 신용파생상품 상세명세 (단위 : 백만원)

상품종류
보장매도자
보장매수자
취득일
만기일
액면금액
기초자산 (준거자산)

-
-
-
-
-
-
-

4. 영업설비

가. 점포현황 당사는 전국 주요거점에 점포가 위치하고 있으며, 주요 점포현황은 아래와 같습니다. (참고로 당사에서는 통상적인 지점을 '사업부'로, 영업소를 '지점'으로 칭하고 있습니다.) 또한, 종속회사는 아래와 같이 국내외에 총 67개의 점포를 보유하고 있습니다.

(단위 : 개)

구분
지배회사
종속회사
합계

사업부
지점
사무소

서울
14
77

21
112

부산
5
19

3
27

대구
3
18

4
25

인천
3
19

2
24

광주
3
14

4
21

대전
2
11

5
18

세종
1
2

0
3

울산
2
17

2
21

경기
10
63

11
84

강원
2
10

2
14

충북
1
10

1
12

충남
2
14

1
17

전북
2
19

4
25

전남
2
11

0
13

경북
2
17

1
20

경남
2
19

1
22

제주
1
5

1
7

해외
2

5
4
11

계
59
345
5
67
476

나. 토지 및 건물 현황 - 연결기준 (단위 : 백만원)

구 분
토지(장부가액)
건물(장부가액)
합 계
비 고

지배회사
594,967
489,266
1,084,233
-

종속회사
340,944
269,824
610,768
-

합 계
935,911
759,090
1,695,001
-

* 해외부동산 포함 - 별도기준 (단위 : 백만원)

구 분
토지(장부가액)
건물(장부가액)
합 계
비 고

본 점
248,579
26,434
275,013
-

본점 외
346,388
462,832
809,220
-

합 계
594,967
489,266
1,084,233
-

* 해외부동산 포함
다. 지점신설 및 중요시설 확충 계획영업환경 및 전략에 따른 소규모의 사업부 이전, 개/폐쇄는 발생할 수 있으나 투자에 참고할 만한 대규모의 사업부 신설계획은 없습니다. 중요시설의 확충 계획 또한 현재 없습니다.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 준비금 적립내역당사는 보험업감독규정 등 관련법규에서 규정하는 준비금을 충실히 적립하고 있으며 비상위험준비금과 대손준비금도 적정하게 적립하고 있습니다. (단위 : 백만원)

구분
제71기 2분기
제70기
제69기

책임준비금(보험계약부채)
32,685,218
31,526,303
41,012,770

해약환급금준비금
3,975,257
3,422,425
-

비상위험준비금
1,297,731
1,242,298
1,133,448

대손준비금
126,794
117,107
117,038

주) 적용기준 : K-IFRS 적용 연결 기준 [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), [제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9)
나. 지급여력비율(K-ICS 기준)당사는 제70기부터 신지급여력제도(K-ICS) 도입에 따라 지급여력비율을 산출하고 있습니다. (단위 : 백만원, %)

구분
제71기 반기
제70기
제69기

지급여력(A)
12,478,410
12,072,782
5,989,947

위험기준 지급여력기준(B)
7,353,991
6,971,677
3,429,706

지급여력비율(A/B)
169.7
173.2
174.6

* K-IFRS 기준 실적임 ** 적용기준 : [~ 제69기] 연결 RBC, [제70기 ~] K-ICS
다. 주요경영효율지표(1) 계약유지율당사 계약유지율은 전반적으로 안정적이며 업계 최상위 수준입니다. 13회차 및 25회차 유지율 모두 양호한 계약 건전성을 나타내고 있습니다. (단위 : %)

구분
제71기 반기
제70기
제69기

13회차
87.3
87.1
88.8

25회차
73.6
75.7
74.9

* 별도실적 기준

(2) 소비자보호평가아래의 금융소비자보호 실태평가는 금융감독원에서 기존의 '민원발생평가'를 대체하여 2015년부터 실시되었으며, 금융소비자 보호에 관한 법률 제32조 제2항에 따라 금융회사는 금융감독원이 주관하는 '금융소비자보호 실태평가제도'를 통해 소비자 보호 수준을 종합적으로 평가 받고 있습니다. 2020년부터 평가주기제 도입으로 평가대상사는 영업의 규모 및 시장점유율, 취급하는 금융상품의 종류 및 성격, 감독 및 검사결과, 민원 및 분쟁 현황을 고려하여 금융감독원이 매년 지정하는 회사로 직전연도에 실태평가를 받은 자, 자율진단을 실시한 회사는 해당년도 평가에서 제외될 수 있습니다. 2022년부터 평가항목은 계량 2개 항목, 비계량 6개 항목으로 변경되었고, 당사는 2022년 종합등급 '보통'을 획득하였습니다.

구분
평가항목
2022

계량지표
민원 처리노력 및 금융소비자 대상 소송사항
보통

금융사고 및 휴면금융자산 찾아주기
양호

비계량지표
금융소비자 내부통제체계 구축 및 이의 운영을 위한 전담조직·인력
양호

금융상품 개발 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차
양호

금융상품 판매 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차
양호

금융상품 판매후단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차와 민원관리
양호

임직원에 대한 금융소비자보호 교육 및 보상체계 운영
보통

기타 금융소비자 정보제공 및 취약계층 등의 피해방지 관련 사항
양호

종합등급
보통

1) '16년 계량 5항목 및 비계량 5항목 → '20년 계량 2항목 및 비계량 5항목 → '22년 계량 2항목 및 비계량 6항목으로 변경

구분
평가항목
2019
2018
2017
2016
2015

계량부문
민원발생건수
보통
양호
양호
보통
양호

민원처리노력
양호
양호
양호
양호
양호

소송관련
보통
보통
보통
양호
보통

영업지속 가능성
양호
양호
보통
보통
보통

금융사고
양호
양호
양호
양호
양호

비계량부문
소비자보호 지배구조
양호
양호
양호
양호
양호

상품개발과정의 소비자보호체계 구축 및 운영
양호
양호
양호
양호
양호

상품판매과정의 소비자보호체계 구축 및 운영
보통
양호
양호
양호
양호

소비자보호 정책 참여 및 민원시스템 운영
보통
양호
양호
양호
양호

소비자정보 공시 등
보통
양호
양호
양호
양호

종합등급
보통
양호
-
-
-

1) 종합등급은 2018년 실태평가부터 도입 2) '16년 3등급 → '17년 4등급 → '18년 5등급 체계로 개편

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 천원)

구 분
제 71 기 반기
제 70 기
제 69 기

현금및현금성자산
1,092,913,299
1,175,076,403
1,118,065,383

금융자산
40,991,211,261
39,548,867,236
41,491,514,921

관계기업투자주식
143,525,309
138,182,880
134,155,171

유형자산
1,169,711,091
1,178,475,389
1,171,138,829

투자부동산
634,760,989
627,157,700
638,685,236

기타자산
1,345,103,763
1,420,226,791
1,699,035,961

자산총계
45,377,225,713
44,087,986,399
46,252,595,501

보험계약부채
32,685,217,845
31,526,302,653
28,613,939,292

금융부채
5,639,072,054
4,633,921,439
5,233,289,919

당기법인세부채
5,146,599
2,571,250
2,726,335

이연법인세부채
914,374,705
1,077,354,833
2,130,541,042

순확정급여부채
120,223,445
116,800,040
100,749,855

충당부채
9,702,474
9,608,593
8,092,023

기타부채
672,958,646
666,035,714
655,170,804

부채총계
40,046,695,768
38,032,594,523
36,744,509,270

지배기업소유지분
5,330,529,945
6,055,391,876
9,508,086,231

자본금
44,700,000
44,700,000
44,700,000

신종자본증권
0
0
498,287,637

연결자본잉여금
113,152,051
113,152,051
113,152,051

연결자본조정
(67,686,437)
(69,398,800)
(67,686,437)

연결이익잉여금
6,966,948,987
6,411,732,725
5,964,401,266

연결기타포괄손익누계액
(1,726,584,656)
(444,794,100)
2,955,231,714

비지배지분
0
0
0

자본총계
5,330,529,945
6,055,391,876
9,508,086,231

(2024.1.1~2024.6.30)
(2023.1.1~2023.12.31)
(2022.1.1~2022.12.31)

영업수익
8,552,224,454
15,776,889,781
15,229,161,544

영업이익
1,023,408,539
788,215,580
1,791,975,243

연결당기순이익
720,996,412
607,828,607
1,294,975,508

지배회사지분순이익
720,996,412
607,828,607
1,294,975,508

기본주당순이익(원)
9,195
7,610
16,286

연결에 포함된 회사수
40개사
34개사
27개사

주1) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성함 주2) 적용 회계기준 : [제69기] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1039호(IAS39), [제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9)
나. 요약재무정보

(단위 : 천원)

구 분
제 71 기 반기
제 70 기
제 69 기

현금및현금성자산
985,017,235
1,102,610,063
1,032,991,473

금융자산
41,127,249,317
39,819,343,910
41,478,245,789

관계종속기업투자주식
294,480,814
247,538,412
251,794,856

유형자산
856,850,771
865,512,324
856,842,624

투자부동산
324,369,924
325,485,968
333,774,765

기타자산
1,324,108,887
1,397,971,537
1,678,905,054

자산총계
44,912,076,948
43,758,462,213
45,632,554,561

보험계약부채
32,686,010,324
31,526,853,630
28,614,391,322

금융부채
5,376,334,042
4,565,675,402
5,087,866,116

당기법인세부채
-
-
0

이연법인세부채
938,542,007
1,118,193,327
2,130,236,157

충당부채
6,305,276
6,291,801
5,430,579

기타부채
416,102,675
424,317,306
436,983,995

부채총계
39,423,294,324
37,641,331,466
36,274,908,169

자본금
44,700,000
44,700,000
44,700,000

신종자본증권
0
0
498,287,637

자본잉여금
113,152,051
113,152,051
113,152,051

자본조정
(67,686,437)
(69,398,800)
(67,686,437)

이익잉여금
7,219,781,323
6,552,570,228
5,827,055,000

기타포괄손익누계액
(1,821,164,313)
(523,892,733)
2,942,138,141

자본총계
5,488,782,624
6,117,130,747
9,357,646,392

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

(2024.1.1~2024.6.30)
(2023.1.1~2023.12.31)
(2022.1.1~2022.12.31)

영업수익
8,681,246,777
15,918,951,753
15,118,939,743

영업이익
1,115,997,554
1,026,367,951
1,780,824,789

당기순이익
832,991,245
805,721,664
1,281,319,942

기본주당순이익(원)
10,623
10,134
16,112

주1) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성함 주2) 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업 투자지분은 원가법을 적용하되, 수익증권은 공정가치법을 적용하여 평가함 주3) 적용 회계기준 : [제69기] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1039호(IAS39), [제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 71 기 반기말 2024.06.30 현재

제 70 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 71 기 반기말
제 70 기말

자산

현금및현금성자산
1,092,913,298,974
1,175,076,403,366

당기손익-공정가치측정금융자산
8,988,754,014,456
8,356,023,076,668

당기손익-공정가치측정유가증권
8,901,249,637,790
8,267,158,910,002

당기손익-공정가치측정기타금융자산
87,504,376,666
88,864,166,666

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
20,615,512,110,332
19,587,834,407,775

상각후원가측정금융자산
11,363,562,981,134
11,435,751,102,679

상각후원가측정대출채권
10,460,440,099,980
10,625,799,889,892

상각후원가측정기타금융자산
903,122,881,154
809,951,212,787

파생상품자산
23,382,155,553
169,258,648,877

위험회피목적파생상품자산
22,953,512,228
155,922,499,172

단기매매 파생금융자산
428,643,325
13,336,149,705

관계기업투자주식-지분법
143,525,308,974
138,182,880,191

재보험계약자산
1,099,076,725,927
1,119,967,619,532

유형자산
1,109,745,135,743
1,119,942,879,565

무형자산
125,791,754,899
126,043,182,418

투자부동산
634,760,988,894
627,157,700,286

순확정급여자산
42,666,397,544
62,278,881,797

사용권자산
59,965,955,557
58,532,509,092

당기법인세자산
25,042,095,117
70,126,511,699

기타자산
52,526,789,702
41,810,595,127

자산총계
45,377,225,712,806
44,087,986,399,072

자본과 부채

부채

보험계약부채
32,685,217,845,451
31,526,302,653,447

재보험계약부채
0
0

투자계약부채
3,362,788,904,742
3,159,642,333,295

차입부채
1,595,476,649,522
1,085,116,976,601

사채
1,250,569,479,929
944,857,879,216

기타 차입금
344,907,169,593
140,259,097,385

상각후원가측정금융부채
102,044,986,681
134,847,598,560

파생상품부채
512,753,766,614
189,699,297,297

위험회피목적파생상품부채
497,676,367,986
185,825,437,602

단기매매 파생금융부채
15,077,398,628
3,873,859,695

리스부채
66,007,746,698
64,615,233,246

충당부채
9,702,474,228
9,608,593,375

당기법인세부채
5,146,598,535
2,571,249,546

이연법인세부채
914,374,705,242
1,077,354,833,007

순확정급여부채
120,223,444,592
116,800,039,949

기타부채
672,958,645,564
666,035,714,491

부채총계
40,046,695,767,869
38,032,594,522,814

자본

지배주주지분
5,330,529,944,937
6,055,391,876,258

자본금
44,700,000,000
44,700,000,000

자본잉여금
113,152,050,937
113,152,050,937

자본조정
(67,686,436,939)
(69,398,799,798)

기타포괄손익누계액
(1,726,584,655,770)
(444,794,100,273)

신종자본증권
0
0

이익잉여금(결손금)
6,966,948,986,709
6,411,732,725,392

대손준비금 기적립액
88,738,478,967
117,106,564,073

대손준비금 적립(환입)예정액
33,390,153,622
(28,342,340,504)

비상위험준비금 적립액
1,286,540,171,964
1,242,298,211,101

비상위험준비금 적립(환입)예정액
22,451,251,104
44,241,960,863

해약환급금준비금 기적립액
3,422,424,926,365
0

해약환급금준비금 적립(환입)예정액
796,255,479,952
3,422,424,926,365

비지배지분
0
0

자본총계
5,330,529,944,937
6,055,391,876,258

자본과부채총계
45,377,225,712,806
44,087,986,399,072

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 71 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 70 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 71 기 반기
제 70 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

보험손익
471,783,011,491
1,103,366,828,378
263,570,757,905
605,220,340,670

보험영업수익
3,479,324,440,500
6,947,510,941,719
3,374,519,999,595
6,662,907,277,419

보험수익
3,393,314,658,608
6,770,999,961,835
3,243,984,653,949
6,417,585,854,609

재보험수익
86,009,781,892
176,510,979,884
130,535,345,646
245,321,422,810

보험영업비용
(3,007,541,429,009)
(5,844,144,113,341)
(3,110,949,241,690)
(6,057,686,936,749)

보험서비스비용
(2,749,274,239,927)
(5,327,990,064,916)
(2,863,275,171,026)
(5,562,890,481,596)

재보험서비스비용
(245,163,214,129)
(490,667,688,561)
(242,940,912,829)
(486,012,372,712)

기타사업비용
(13,103,974,953)
(25,486,359,864)
(4,733,157,835)
(8,784,082,441)

투자손익
93,185,711,442
110,786,770,997
93,084,040,807
143,376,973,523

투자영업수익
770,375,000,528
1,604,713,512,377
513,025,488,135
1,377,285,391,579

보험금융수익
4,187,963,638
7,256,482,951
9,825,384,990
28,861,174,160

재보험금융수익
17,025,225,282
36,018,550,174
19,073,872,485
48,467,178,376

유효이자율법 적용 이자수익
274,537,286,199
547,710,010,459
253,184,652,650
492,716,519,755

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익
4,560,682,226
9,011,474,875
4,566,251,619
8,805,017,693

배당금수익
232,605,626
1,290,515,145
425,891,978
1,882,125,645

당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
174,870,477,309
368,849,888,435
150,819,387,819
363,371,057,947

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익
19,400,512
484,537,992
219,162,134
246,043,831

상각후원가측정금융상품제거이익
250,765,357
459,418,687
629,493,597
807,775,166

신용손실충당금 환입액
(1,293,057,147)
1,146,105
1,173,923,221
4,994,323,853

파생상품관련수익
(4,495,312,176)
14,909,400,828
17,451,620,577
45,927,411,939

외화거래이익
283,769,447,462
580,834,932,504
35,940,573,416
339,199,344,605

기타투자수익
16,709,516,240
37,887,154,222
19,715,273,649
42,007,418,609

투자영업비용
(677,189,289,086)
(1,493,926,741,380)
(419,941,447,328)
(1,233,908,418,056)

보험금융비용
(221,043,315,784)
(444,066,830,923)
(213,391,108,805)
(438,039,473,544)

재보험금융비용
(9,315,976,086)
(19,980,046,104)
(9,611,649,340)
(29,145,197,168)

이자비용
(50,023,334,375)
(99,144,491,419)
(54,887,292,941)
(102,719,594,783)

당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
(62,259,750,356)
(227,138,372,794)
(53,146,972,548)
(217,330,888,095)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실
(7,698,436,743)
(11,156,648,031)
(1,011,602,008)
(3,040,498,824)

상각후원가측정금융상품제거손실
0
(42,892,210)
(17,221,476)
(17,221,476)

신용손실충당금 전입액
(223,000,652)
(223,000,652)
(16,154,478)
(18,092,610)

파생상품관련비용
(319,428,404,236)
(657,538,676,682)
(67,464,115,173)
(369,927,179,671)

외화거래손실
10,115,389,687
(849,746,083)
(2,022,604,216)
(39,380,631,315)

재산관리비
(813,272,465)
(1,610,030,739)
(1,151,669,564)
(2,142,410,892)

기타투자비용
(16,499,188,076)
(32,176,005,743)
(17,221,056,779)
(32,147,229,678)

기타 영업이익(비용)
(99,720,827,616)
(190,745,060,175)
(95,794,330,662)
(201,659,554,055)

기타영업수익
36,446,681,856
75,947,067,302
37,537,454,244
69,439,643,522

기타영업비용
(136,167,509,472)
(266,692,127,477)
(133,331,784,906)
(271,099,197,577)

영업이익(손실)
465,247,895,317
1,023,408,539,200
260,860,468,050
546,937,760,138

영업외손익
(5,874,138,488)
(14,887,817,272)
(6,973,990,758)
(16,102,421,154)

지분법손익
(198,874,668)
(158,235,722)
(324,472,397)
(1,018,605,573)

영업외수익
888,762,433
2,012,026,598
709,722,164
1,822,649,651

영업외비용
(6,564,026,253)
(16,741,608,148)
(7,359,240,525)
(16,906,465,232)

법인세차감전순이익
459,373,756,829
1,008,520,721,928
253,886,477,292
530,835,338,984

법인세비용
(111,629,432,974)
(287,524,310,127)
(65,997,884,168)
(129,387,258,031)

당기순이익(손실)
347,744,323,855
720,996,411,801
187,888,593,124
401,448,080,953

대손준비금 반영후 조정이익
352,376,955,053
687,606,258,179
189,415,257,932
444,334,517,253

비상위험준비금 반영후 조정이익
336,484,101,570
698,545,160,697
159,461,104,846
343,755,841,249

해약환급금준비금 반영후 조정이익
104,320,678,601
(75,259,068,151)
(8,104,731,417)
(19,249,098,999)

기타포괄손익
(674,250,195,440)
(1,284,089,229,622)
150,714,517,000
90,425,896,426

당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익
(667,602,285,212)
(1,280,340,964,244)
144,902,000,155
94,633,652,777

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
88,837,396,941
(326,134,356,836)
(383,650,647,438)
194,668,207,565

기타포괄손익-공정가치측정 신용손실
81,883,159
308,900,718
(161,303,331)
(171,344,802)

관계기업 기타포괄손익지분
1,837,437,040
4,695,624,556
(4,511,383,822)
(1,161,279,896)

해외사업환산손익
8,470,576,704
15,391,091,740
(1,613,962,726)
4,093,197,919

현금흐름위험회피파생상품평가손익
28,508,752,547
14,609,455,443
396,725,281
17,086,261,152

보험계약 순금융손익
(794,657,462,401)
(989,491,564,680)
533,340,560,167
(121,036,336,179)

재보험계약 순금융손익
(680,869,202)
279,884,815
1,102,012,024
1,154,947,018

당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
(6,647,910,228)
(3,748,265,378)
5,812,516,845
(4,207,756,351)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
(883,923,327)
(268,281,328)
(762,864,773)
93,991,257

자산재평가잉여금
(11,468,786)
(462,980,269)
94,220,742
350,464,378

순확정급여부채의재측정요소
(5,752,518,115)
(3,017,003,781)
6,481,160,876
(4,652,211,986)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
347,744,323,855
720,996,411,801
187,888,593,124
401,448,080,953

지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익
347,744,323,855
720,996,411,801
187,888,593,124
401,448,080,953

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
0
0
0
0

비지배지분에 귀속될 계속영업이익(손실)
0
0
0
0

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익
(326,505,871,585)
(563,092,817,821)
338,603,110,124
491,873,977,379

지배기업의 소유주에게 귀속되는 계속영업포괄손익
(326,505,871,585)
(563,092,817,821)
338,603,110,124
491,873,977,379

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익
0
0
0
0

비지배지분에 귀속되는 계속영업포괄손익
0
0
0
0

총포괄손익
(326,505,871,585)
(563,092,817,821)
338,603,110,124
491,873,977,379

주당이익

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)
4,435.0
9,195.0
2,341.0
5,009.0

보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)
4,435.0
9,195.0
2,341.0
5,009.0

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 71 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 70 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
자본잉여금
자본조정
신종자본증권
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자본잉여금 합계

2023.01.01 (기초자본)
44,700,000,000
84,203,834,680
28,948,216,257
113,152,050,937
(67,686,436,939)
498,287,637,141
2,956,344,977,282
5,914,033,041,749
9,458,831,270,170
0
9,458,831,270,170

자본의 변동

회계기준 변경효과
0
0
0
0
0
0
(2,907,971,264,895)
15,431,311,659
(2,892,539,953,236)
0
(2,892,539,953,236)

포괄손익

당기순이익(손실)
0
0
0
0
0
0
0
401,448,080,953
401,448,080,953
0
401,448,080,953

기타포괄손익

순확정급여부채의재측정요소
0
0
0
0
0
0
(4,652,211,986)
0
(4,652,211,986)
0
(4,652,211,986)

재평가잉여금
0
0
0
0
0
0
350,464,378
0
350,464,378
0
256,243,636

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익
0
0
0
0
0
0
574,409,372
(480,418,115)
93,991,257
0
93,991,257

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
0
0
0
0
0
0
194,668,207,565
0
194,668,207,565
0
194,668,207,565

기타포괄손익-공정가치측정채무증권신용손실
0
0
0
0
0
0
(171,344,802)
0
(171,344,802)
0
(10,041,471)

보험계약순금융손익
0
0
0
0
0
0
(121,036,336,179)
0
(121,036,336,179)
0
(121,036,336,179)

재보험계약 순금융손익
0
0
0
0
0
0
1,154,947,018
0
1,154,947,018
0
1,154,947,018

해외사업환산손익
0
0
0
0
0
0
4,093,197,919
0
4,093,197,919
0
4,093,197,919

현금흐름위험회피파생상품평가손익
0
0
0
0
0
0
17,086,261,152
0
17,086,261,152
0
17,086,261,152

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목
0
0
0
0
0
0
(1,161,279,896)
0
(1,161,279,896)
0
(1,161,279,896)

소유주와의 거래

연차배당
0
0
0
0
0
0
0
(154,084,492,500)
(154,084,492,500)
0
(154,084,492,500)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

신종자본증권상환
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권배당
0
0
0
0
0
0
0
(8,686,272,000)
(8,686,272,000)
0
(10,244,136,000)

신종자본증권 상환손실 소각
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

2023.06.30 (기말자본)
44,700,000,000
84,203,834,680
28,948,216,257
113,152,050,937
(67,686,436,939)
498,287,637,141
139,280,026,928
6,167,661,251,746
6,895,394,529,813
0
6,555,233,555,689

2024.01.01 (기초자본)
44,700,000,000
84,203,834,680
28,948,216,257
113,152,050,937
(69,398,799,798)

(444,794,100,273)
6,411,732,725,392
6,055,391,876,258
0
6,055,391,876,258

자본의 변동

회계기준 변경효과
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

포괄손익

당기순이익(손실)
0
0
0
0
0
0
0
720,996,411,801
720,996,411,801
0
720,996,411,801

기타포괄손익

순확정급여부채의재측정요소
0
0
0
0
0
0
(3,017,003,781)
0
(3,017,003,781)
0
(3,017,003,781)

재평가잉여금
0
0
0
0
0
0
(462,980,269)
0
(462,980,269)
0
(451,511,483)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익
0
0
0
0
0
0
2,030,392,797
(2,298,674,125)
(268,281,328)
0
(268,281,328)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
0
0
0
0
0
0
(326,134,356,836)
0
(326,134,356,836)
0
(326,134,356,836)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권신용손실
0
0
0
0
0
0
308,900,718
0
308,900,718
0
227,017,559

보험계약순금융손익
0
0
0
0
0
0
(989,491,564,680)
0
(989,491,564,680)
0
(989,491,564,680)

재보험계약 순금융손익
0
0
0
0
0
0
279,884,815
0
279,884,815
0
279,884,815

해외사업환산손익
0
0
0
0
0
0
15,391,091,740
0
15,391,091,740
0
15,391,091,740

현금흐름위험회피파생상품평가손익
0
0
0
0
0
0
14,609,455,443
0
14,609,455,443
0
14,609,455,443

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목
0
0
0
0
0
0
4,695,624,556
0
4,695,624,556
0
4,695,624,556

소유주와의 거래

연차배당
0
0
0
0
0
0

(161,769,113,500)
(161,769,113,500)
0
(161,769,113,500)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

신종자본증권상환
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권배당
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권 상환손실 소각
0
0
0
0
1,712,362,859
0
0
(1,712,362,859)
0
0
0

2024.06.30 (기말자본)
44,700,000,000
84,203,834,680
28,948,216,257
113,152,050,937
(67,686,436,939)
0
(1,726,584,655,770)
6,966,948,986,709
5,330,529,944,937
0
5,330,529,944,937

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 71 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 70 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 71 기 반기
제 70 기 반기

영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름
973,471,586,619
939,462,980,791

영업에서 창출된 현금흐름
454,924,731,051
475,566,511,026

이자수취
507,469,923,703
472,509,286,649

이자지급
(29,027,281,516)
(28,061,586,789)

배당금수취
1,291,895,091
12,869,981,041

법인세납부(환급)
38,812,318,290
6,578,788,864

투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름
(1,435,272,991,243)
(891,825,824,565)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분
576,413,386,704
320,229,628,783

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
360,737,059,481
466,924,542,648

파생상품의 순증감
(150,769,103,961)
(206,924,352,653)

유형자산의 처분
377,056,700
210,217,155

무형자산의 처분
0
312,245,030

임차보증금의 감소
2,287,667,360
4,756,390,457

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득
(1,581,861,573,826)
(790,642,775,528)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(577,364,162,564)
(638,177,119,504)

관계종속기업투자주식의 취득
(828,500,000)
0

유형자산의 취득
(8,291,930,155)
(15,333,940,017)

투자부동산의 취득
(920,214,708)
(1,149,064,121)

무형자산의 취득
(3,405,984,744)
(21,344,036,735)

임차보증금의 증가
(2,061,276,498)
(3,647,375,710)

선급금의 증가
(6,447,229,987)
(9,945,109,420)

연결범위 변동으로 인한 현금의 감소
(43,591,447,045)
0

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가
0
6,722,026,417

기타
453,262,000
(3,817,101,367)

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름
379,253,050,880
(302,807,202,018)

임대보증금의 증가
8,305,624,860
5,085,993,950

임대보증금의 감소
(5,588,480,091)
(6,523,149,450)

차입금의 증가
200,000,000,000
30,000,000,000

차입금의 상환

(115,781,862,103)

배당금지급
(161,769,113,500)
(162,669,898,947)

비지배지분의 감소
(14,043,443,407)
(19,160,878,778)

비지배지분의 증가
66,716,321,128

신종자본증권의 배당

(11,802,000,000)

리스부채의 지급
(19,930,138,110)
(21,955,406,690)

후순위부채의 상환
(193,000,000,000)

후순위부채의 발행
498,562,280,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(82,548,353,744)
(255,170,045,792)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
385,249,352
(837,038,918)

현금및현금성자산의순증가(감소)
(82,163,104,392)
(256,007,084,710)

기초현금및현금성자산
1,175,076,403,366
1,118,065,382,825

기말현금및현금성자산
1,092,913,298,974
862,058,298,115

3. 연결재무제표 주석

제 71 기 반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지

제 70 기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지

현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")와 현대씨앤알주식회사 외 8개 국내법인과 HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 외 2개 해외현지법인 및 현대사모부동산투자신탁15호 외 26개 수익증권(이하 "종속기업")(이하 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요

현대해상화재보험주식회사는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일 상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 447억원입니다. 2024년 6월 30일 현재 회사는 국내에 58개의 지점과 15개의 보상사무소 및 345개의영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 5개의 사무소를 갖추고 영업활동을 수행하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)

정몽윤
19,668,000
22.00

기타
69,732,000
78.00

합계
89,400,000
100.00

1.2 종속기업 현황

2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
사용재무제표일
지분율(%)
지분율(%)

2024년 6월 30일
2023년 12월 31일

현대씨앤알(주)
한국
6월 30일
100.00
100.00

현대하이카손해사정(주)
한국
6월 30일
100.00
100.00

현대인베스트먼트자산운용(주)
한국
6월 30일
100.00
100.00

현대에이치디에스(주)(*1)
한국
6월 30일
100.00
100.00

현대하이라이프손해사정(주)
한국
6월 30일
100.00
100.00

(주)마이금융파트너
한국
6월 30일
100.00
100.00

애드커넥스(주)(*2)
한국
6월 30일
100.00
100.00

(주)에이치지이니셔티브(*3)
한국
6월 30일
100.00
100.00

현대하임㈜
한국
6월 30일
100.00
-

HYUNDAI U.K.UNDERWRITING LTD.
영국
6월 30일
100.00
100.00

HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD.
미국
6월 30일
100.00
100.00

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.
싱가폴
6월 30일
100.00
100.00

현대사모부동산투자신탁15호
한국
6월 30일
100.00
100.00

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호
한국
6월 30일
100.00
100.00

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호(*4)
한국
6월 30일
76.92
76.92

현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호
한국
6월 30일
100.00
100.00

현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호
한국
6월 30일
100.00
100.00

521 Bergen REIT LLC(*5)
미국
3월 31일
100.00
99.79

521 Bergen Properties LLC(*6)
미국
3월 31일
100.00
100.00

이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호
한국
6월 30일
99.12
99.12

현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호
한국
6월 30일
50.00
50.00

현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호
한국
6월 30일
47.06
47.06

현대인베스트선순위대출전문투자형1호
한국
6월 30일
43.48
43.48

현대인베스트글로벌멀티에셋스마트EMP증권투자신탁1호(*7)
한국
6월 30일
79.85
66.62

파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호
한국
6월 30일
99.26
99.26

HILF Euro Office JV SARL(*8)
룩셈부르크
3월 31일
82.14
82.14

HILF Essen PropCo(*9)
룩셈부르크
3월 31일
100.00
100.00

City Garden Brussel(*9)
룩셈부르크
3월 31일
100.00
100.00

HILF Essen Holdco(*9)
룩셈부르크
3월 31일
100.00
100.00

타이거대체일반사모부동산투자신탁73호
한국
6월 30일
94.12
94.12

현대인베북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호
한국
6월 30일
50.00
50.00

현대인베스트유럽사모대출일반사모특별자산투자신탁32호
한국
6월 30일
54.55
54.54

MCF Hyundai Fund LLC(*10)
미국
3월 31일
100.00
100.00

Apogem Direct Lending Hyundai Fund 2 LLC(*11)
미국
3월 31일
100.00
100.00

IMM해외재간접 일반사모투자신탁 제1호
한국
6월 30일
99.01
-

Adams street IMM Venture Fund LP(*12)
케이만 제도
3월 31일
100.00
-

Adams street IMM Venture Primary Fund I LP(*13)
미국
3월 31일
99.90
-

현대인베스트먼트중장기증권투자신탁1호(채권)(*14)
한국
6월 30일
99.07
-

현대인베스트해밀턴레인인프라일반사모특별자산투자신탁12호
한국
6월 30일
99.77
-

(*1) 종속기업인 현대씨앤알㈜와 현대하이카손해사정㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*2) 종속기업인 현대에이치디에스㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*3) 종속기업인 현대씨앤알㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*4) 종속기업인 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜ 및 현대하이라이프손해사정㈜를 통해서 76.92%의 지분을 보유하고 있습니다. (*5) 종속기업 수익증권인 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호와 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*6) 종속기업 수익증권인 521 Bergen REIT LLC를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*7) 종속기업인 현대인베스트먼트자산운용㈜를 통해서 79.85%의 지분을 보유하고 있습니다. (*8) 종속기업 수익증권인 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호를 통해서 82.14%의 지분을 보유하고 있습니다. (*9) 종속기업 수익증권인 HILF Euro Office JV SARL을 통해 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*10) 종속기업 수익증권인 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호를 통해 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*11) 종속기업 수익증권인 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호를 통해 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*12) 종속기업 수익증권인 IMM해외재간접일반사모투자신탁제1호를 통해 100%의지분을 보유하고 있습니다. (*13) 종속기업 수익증권인 Adams Street IMM Venture Fund LP를 통해 99.9%의 지분을 보유하고 있습니다. (*14) 종속기업인 현대인베스트먼트자산운용㈜를 통해서 99.07%의 지분을 보유하고 있습니다.

1.3 연결대상범위의 변동

(1) 당반기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
사유

IMM해외재간접일반사모투자신탁제1호
한국
신규취득

Adams Street IMM Venture Fund LP
케이만 제도
신규취득

Adams Street IMM Venture Primary Fund I LP
미국
신규취득

현대하임㈜
한국
신규취득

현대인베스트먼트중장기증권투자신탁1호(채권)
한국
신규취득

현대인베스트해밀턴레인인프라일반사모특별자산투자신탁12호
한국
신규취득

(2) 당반기 중 연결재무제표의 작성범위에 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 회계정책의 변경과 공시

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')이 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자 금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표 이용자가 공급자 금융약정이 기업이 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자 금융약정을 추가하였습니다.

'공급자 금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여 공급자 금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

- 약정의 조건

- 공급자 금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

- 공급자 금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 받은 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

- 공급자 금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자 금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

- 공급자 금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

- 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리되는 판매후리스에 관한 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 다음의 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 1) 가상자산을 보유하는 경우 2) 고객을 대신하여 가상자산을 보유하는 경우 3) 가상자산을 발행하는 경우

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 요약반기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 요약반기연결재무제표의 작성에 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약반기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

5. 금융자산

5.1 당기손익-공정가치측정금융자산 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 2024년 6월 30일 현재 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산은 없습니다. 1) 2024년 6월 30일 현재

(단위: 천원)

구분
금액

지분증권
주식
58,444,662

기타유가증권
9,854,891

채무증권
구조화예금
87,504,377

특수채
321,721,089

금융채
90,589,967

출자금
427,899,474

수익증권
6,260,036,334

외화유가증권
1,631,844,716

기타
100,858,504

합계
8,988,754,014

2) 2023년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구분
금액

지분증권
주식
48,119,514

기타유가증권
9,724,212

채무증권
구조화예금
88,864,167

특수채
317,993,662

금융채
68,367,252

출자금
420,309,539

수익증권
5,798,169,825

외화유가증권
1,533,139,448

기타
71,335,457

합계
8,356,023,076

5.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 2024년 6월 30일 현재

(단위: 천원)

구 분
금액

지분증권
67,274,926

채무증권
국공채(*1)
7,806,103,118

특수채
4,654,472,107

금융채
128,977,731

회사채
2,644,548,872

외화채권(*2)
5,314,135,356

합계
20,615,512,110

(*1) 2024년 6월 30일 현재 상기 채무증권 중 국공채 586,700백만원은 통화스왑계약과 관련하여 산업은행 등 14개 은행에 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 2024년 6월 30일 현재 상기 외화채권 중 미국지점 유가증권 13,293백만원은 보험계약과 관련하여 미국 캘리포니아주 외 5개주의 보험감독국과 AIG에 담보로 제공되어 있습니다. 일본지사 유가증권 1,669백만원은 일반보험업법에 의거 공탁금으로 일본은행에 공탁되어 있습니다.

2) 2023년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분
금액

지분증권
66,853,323

채무증권
국공채(*1)
7,351,127,632

특수채
4,612,351,701

금융채
38,856,002

회사채
2,198,101,203

외화채권(*2)
5,320,544,547

합계
19,587,834,408

(*1) 2023년 12월 31일 현재 상기 채무증권 중 국공채 619,534백만원은 통화스왑계약과 관련하여 산업은행 등 13개 은행에 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 2023년 12월 31일 현재 상기 외화채권 미국지점 유가증권 7,316백만원 및 2,439백만원은 보험계약과 관련하여 각각 미국 캘리포니아주 외 5개주의 보험감독국과 AIG에 담보로 제공되어 있습니다. 일본지사 유가증권 1,805백만원은 일반보험업법에 의거 공탁금으로 일본은행에 공탁되어 있습니다.

(2) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2024년 6월 30일
2023년 12월 31일

상장주식
20,369,276
20,721,073

비상장주식
46,905,650
46,132,250

합 계
67,274,926
66,853,323

상기 지분증권은 정책상 필요, 출자전환 등의 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 한편, 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품과 관련된 당기 배당금 인식액은 541백만원입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 정책상 보유목적 해소 등에 따라 처분한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

종목명
처분시점의 공정가액
누적평가손익

DL건설
1,653,705
(2,298,674)

2) 전반기

(단위: 천원)

종목명
처분시점의 공정가액
누적평가손익

DL건설
416,491
(480,418)

(4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된 금융자산

기초
1,945,999
-
-
1,945,999

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

충당금전입
544,939
-
-
544,939

매각
(131,434)
-
-
(131,434)

환율변동 등 기타
(104,604)
-
-
(104,604)

반기말
2,254,900
-
-
2,254,900

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된 금융자산

기초
1,914,589
-
287,898
2,202,487

12개월 기대신용손실로 대체
242,268
-
(242,268)
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

충당금전환입
(117,687)
-
-
(117,687)

매각
(41,974)
-
(45,630)
(87,604)

환율변동 등 기타
33,946
-
-
33,946

반기말
2,031,142
-
-
2,031,142

(5) 당반기와 전반기 중 손실충당금에 영향을 미친 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된 금융자산

기초
19,520,981,085
-
-
19,520,981,085

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,584,934,950
-
-
1,584,934,950

매각 및 상환
(576,768,679)
-
-
(576,768,679)

유효이자율 상각
10,760,877
-
-
10,760,877

공정가치평가
(445,003,166)
-
-
(445,003,166)

환율변동 등 기타
453,332,117
-
-
453,332,117

반기말
20,548,237,184
-
-
20,548,237,184

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된 금융자산

기초
17,507,929,099
-
4,019,158
17,511,948,257

12개월 기대신용손실로 대체
2,414,468
-
(2,414,468)
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
790,713,441
-
-
790,713,441

매각 및 상환
(311,655,254)
-
(1,604,690)
(313,259,944)

유효이자율 상각
10,098,965
-
-
10,098,965

공정가치평가
269,573,106
-
-
269,573,106

환율변동 등 기타
231,193,505
-
-
231,193,505

반기말
18,500,267,330
-
-
18,500,267,330

(6) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
처분
평가로 인한 증감
해외사업환산손익
반기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(3,847,756,018)
12,857,209
(444,873,973)
(1,752,051)
(4,281,524,833)

이연법인세효과
976,175,701

1,085,840,552

이연법인세효과 차감 후 금액
(2,871,580,317)

(3,195,684,281)

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
처분
평가로 인한 증감
해외사업환산손익
반기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(5,322,743,259)
6,046,096
270,552,995
(882,323)
(5,047,026,491)

이연법인세효과
1,413,503,681

1,332,846,398

이연법인세효과 차감 후 금액
(3,909,239,578)

(3,714,180,093)

5.3 상각후원가측정대출채권 (1) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2024년 6월 30일
2023년 12월 31일

보험약관대출금(*)
1,199,440
1,330,490

부동산담보대출금
6,356,472,478
6,384,933,487

신용대출금
70,575,438
74,133,037

지급보증대출금
147,466,472
152,944,062

기타대출금
3,876,561,304
4,005,387,833

소 계
10,452,275,132
10,618,728,909

현재가치할인차금
(7,572)
(11,816)

이연부대손익
32,798,105
34,527,205

손실충당금
(24,625,565)
(27,444,408)

합 계
10,460,440,100
10,625,799,890

(*)
투자계약부채와 관련된 보험약관대출금입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된 금융자산

기초
9,434,000
5,269,286
12,741,122
27,444,408

12개월 기대신용손실로 대체
407,790
(307,503)
(100,287)
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
(222,376)
248,182
(25,806)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(12,525)
(107,726)
120,251
-

충당금전입(환입)
(450,471)
3,058,617
(2,280,062)
328,084

매각 및 상환
(2,095,246)
(173,385)
(171,347)
(2,439,978)

상각
-
-
(429,696)
(429,696)

상각 후 회수
-
-
3,882
3,882

Unwinding Effect
-
-
(271,213)
(271,213)

환율변동 등 기타
(9,922)
-
-
(9,922)

반기말
7,051,250
7,987,471
9,586,844
24,625,565

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된 금융자산

기초
6,716,913
10,010,025
7,949,050
24,675,988

12개월 기대신용손실로 대체
399,082
(368,078)
(31,004)
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
(55,991)
76,458
(20,467)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(8,174)
(101,803)
109,977
-

충당금전입(환입)
167,478
(3,386,180)
(1,850,898)
(5,069,600)

매각 및 상환
(829)
(140,594)
(672,442)
(813,865)

상각 후 회수
-
-
5,086
5,086

Unwinding Effect
-
-
(199,864)
(199,864)

환율변동 등 기타
(7,164)
-
-
(7,164)

반기말
7,211,315
6,089,828
5,289,438
18,590,581

(3) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정대출채권 관련 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된 금융자산

기초
10,262,462,275
289,409,928
101,372,095
10,653,244,298

12개월 기대신용손실로 대체
20,127,645
(18,625,033)
(1,502,612)
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
(132,756,133)
133,143,943
(387,810)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(5,318,667)
(2,917,518)
8,236,185
-

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,239,358,889
8,805,786
-
1,248,164,675

매각 및 상환
(1,394,454,725)
(16,284,000)
(8,318,215)
(1,419,056,940)

상각
-
-
(429,696)
(429,696)

환율변동 등 기타
3,143,328
-
-
3,143,328

반기말
9,992,562,612
393,533,106
98,969,947
10,485,065,665

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된 금융자산

기초
10,396,771,534
156,164,986
48,733,182
10,601,669,702

12개월 기대신용손실로 대체
12,966,258
(12,607,804)
(358,454)
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
(37,507,218)
37,745,356
(238,138)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(6,491,171)
(3,427,642)
9,918,813
-

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,010,648,821
2,133,892
5,800
1,012,788,513

매각 및 상환
(1,391,275,339)
(16,867,012)
(5,704,830)
(1,413,847,181)

환율변동 등 기타
1,845,985
-
-
1,845,985

반기말
9,986,958,870
163,141,776
52,356,373
10,202,457,019

5.4 상각후원가측정기타금융자산

(1) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2024년 6월 30일
2023년 12월 31일

예치금
224,219,750
181,010,639

미수금
226,582,297
219,686,076

미수수익
407,968,548
365,255,704

받을어음
400,237
589,691

보증금
37,986,332
37,731,820

기타
8,422,800
7,992,433

소 계
905,579,964
812,266,363

손실충당금
(2,457,083)
(2,315,150)

합 계
903,122,881
809,951,213

(2) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정기타금융자산에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된 금융자산

기초
1,748,438
164,666
402,046
2,315,150

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

충당금전입 등
99,044
34,515
8,374
141,933

반기말
1,847,482
199,181
410,420
2,457,083

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된 금융자산

기초
1,617,856
91,594
389,838
2,099,288

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

충당금전입 등
24,300
(3,984)
(9,344)
10,972

반기말
1,642,156
87,610
380,494
2,110,260

6. 파생상품 및 위험회피회계

연결회사는 2024년 6월 30일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치 및 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외 13개 은행과 통화스왑계약 및 통화선도계약, 채권선도계약을 체결하였습니다. 2024년 6월 30일 현재 공정가치위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 당기손익-공정가치측정금융자산 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑계약 및통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 회피하고 있습니다.

또한, 2024년 6월 30일 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 외화유가증권과 채권매입 예상거래이며, 위험회피수단인 통화스왑계약 및 채권선도계약으로 위험회피대상항목의 환율 및 이자율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다.

6.1 파생상품

(1) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 2024년 6월 30일 현재

(단위: 천원)

구 분
파생상품자산
파생상품부채

매매목적
공정가치 위험회피
현금흐름 위험회피
합 계
매매목적
공정가치 위험회피
현금흐름 위험회피
합 계

통화파생

선도
418,643
87,396
-
506,039
9,888,477
389,055
-
10,277,532

스왑
-
-
14,534,874
14,534,874
4,333,655
59,843,208
405,669,122
469,845,985

선물
10,000
-
-
10,000
855,266
-
-
855,266

이자율파생

채권선도
-
-
8,331,242
8,331,242
-
-
31,774,983
31,774,983

합 계
428,643
87,396
22,866,116
23,382,155
15,077,398
60,232,263
437,444,105
512,753,766

2) 2023년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분
파생상품자산
파생상품부채

매매목적
공정가치 위험회피
현금흐름 위험회피
합 계
매매목적
공정가치 위험회피
현금흐름 위험회피
합 계

통화파생

선도
13,336,150
-
-
13,336,150
110,135
41,760
-
151,895

스왑
-
19,455,284
130,115,800
149,571,084
2,452,983
7,101,350
153,101,796
162,656,129

선물
-
-
-
-
1,310,741
-
-
1,310,741

이자율파생

채권선도
-
-
6,351,415
6,351,415
-
-
25,580,531
25,580,531

합 계
13,336,150
19,455,284
136,467,215
169,258,649
3,873,859
7,143,110
178,682,327
189,699,296

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 파생상품으로부터 발생한 평가손익은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구 분
매매목적
공정가치 위험회피
현금흐름 위험회피

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

통화파생

선도
1,545
1,545
6,036,802
22,049,309
87,396
87,396
169,343
388,480
-
-
-
-

스왑
-
-
696,913
1,880,672
-
-
28,483,223
68,825,233
(9,577,766)
-
209,941,554
439,413,399

선물
2,612
341,764
705,810
857,879
-
-
-
-
-
-
-
-

이자율파생

채권선도
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,067)
15,625
404,157
1,100,370

합 계
4,157
343,309
7,439,525
24,787,860
87,396
87,396
28,652,566
69,213,713
(9,578,833)
15,625
210,345,711
440,513,769

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분
매매목적
공정가치 위험회피
현금흐름 위험회피

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

통화파생

선도
292,173
1,017,153
857,379
8,396,237
(509,453)
208,324
60,064
606,387
-
-
-
-

스왑
-
-
340,360
620,447
1,411,792
1,760,683
416,453
30,832,634
9,599,323
13,238,267
(6,694,568)
211,903,656

선물
-
-
(3,570)
990
-
-
-
-
-
-
-
-

이자율파생

채권선도
-
-
-
-
-
-
-
-
(324,565)
16,473
(11,207)
35,130

합 계
292,173
1,017,153
1,194,169
9,017,674
902,339
1,969,007
476,517
31,439,021
9,274,758
13,254,740
(6,705,775)
211,938,786

(3) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 회사가 보유한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다. 1) 2024년 6월 30일 현재

(단위: 천원)

구 분
매매목적
공정가치 위험회피
현금흐름 위험회피

통화파생

선도
421,487,190
17,912,869
-

스왑
60,493,259
1,250,385,041
7,330,681,479

선물
41,563,736
-
-

이자율파생

채권선도
-
-
772,115,216

합 계
523,544,185
1,268,297,910
8,102,796,695

2) 2023년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분
매매목적
공정가치 위험회피
현금흐름 위험회피

통화파생

선도
370,568,776
13,530,198
-

스왑
60,493,259
1,224,945,008
7,262,077,662

선물
1,351,665
-
-

이자율파생

채권선도
-
-
459,203,176

합 계
432,413,700
1,238,475,206
7,721,280,838

6.2 위험회피회계 (1) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 위험회피수단 내역은 다음과 같습니다. 1) 공정가치위험회피 가) 당반기말

(단위: 천원)

구 분
미결제약정금액
장부금액
재무상태표상 계정과목
위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액
당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분

자산
부채

환율변동위험

통화선도
17,912,869
87,396
389,055
위험회피목적파생상품자산,부채
(301,084)
(12,774)

통화스왑
1,250,385,041
-
59,843,208
위험회피목적파생상품자산,부채
(68,825,233)
440,555

합 계
1,268,297,910
87,396
60,232,263

(69,126,317)
427,781

나) 전기말

(단위: 천원)

구 분
미결제약정금액
장부금액
재무상태표상 계정과목
위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액
당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분

자산
부채

환율변동위험

통화선도
13,530,198
-
41,760
위험회피목적파생상품자산,부채
(41,760)
-

통화스왑
1,224,945,008
19,455,284
7,101,350
위험회피목적파생상품자산,부채
12,238,074
(315,262)

합 계
1,238,475,206
19,455,284
7,143,110

12,196,314
(315,262)

2) 현금흐름위험회피 가) 당반기말

(단위: 천원)

구 분
미결제약정금액
장부금액
재무상태표상 계정과목
위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액

자산
부채

환율변동 및 이자율위험

통화스왑
7,330,681,479
14,534,874
405,669,122
위험회피목적파생상품자산,부채
(496,909,636)

채권선도
772,115,216
8,331,242
31,774,983
위험회피목적파생상품자산,부채
(6,007,150)

합 계
8,102,796,695
22,866,116
437,444,105

(502,916,786)

나) 전기말

(단위: 천원)

구 분
미결제약정금액
장부금액
재무상태표상 계정과목
위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액

자산
부채

환율변동 및 이자율위험

통화스왑
7,262,077,662
130,115,800
153,101,796
위험회피목적파생상품자산,부채
(64,451,720)

채권선도
459,203,176
6,351,415
25,580,531
위험회피목적파생상품자산,부채
40,357,456

합 계
7,721,280,838
136,467,215
178,682,327

(24,094,264)

(2) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다. 1) 공정가치위험회피 가) 당반기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치위험회피 조정누계액
재무상태표상 계정과목
위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액

자산
부채
자산
부채

외화유가증권
1,097,799,275
-
137,240,268
-
당기손익-공정가치측정금융자산
69,554,098

나) 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치위험회피 조정누계액
재무상태표상 계정과목
위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액

자산
부채
자산
부채

외화유가증권
1,024,289,159
-
72,239,872
-
당기손익-공정가치측정금융자산
23,119,887

2) 현금흐름위험회피 가) 당반기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
재무상태표상 계정과목
위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동
현금흐름위험회피 적립금

자산
부채

외화유가증권
5,554,713,233
-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산
394,195,681
50,283,955

채권선도
-
-
-
3,045,242
(23,263,567)

합 계
5,554,713,233
-

397,240,923
27,020,388

나) 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
재무상태표상 계정과목
위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동
현금흐름위험회피 적립금

자산
부채

외화유가증권
5,574,069,189
-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산
64,771,638
25,789,321

채권선도
-
-
-
(40,489,084)
(18,341,161)

합 계
5,574,069,189
-

24,282,554
7,448,160

(3) 당반기 및 전반기 중 현금흐름위험회피 관련 당기손익 및 기타포괄손익 변동은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분
기타포괄손익으로 인식된 위험회피수단의 효과적인 부분
당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분
당기손익으로 인식된 계정과목
현금흐름위험회피 적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액
재분류로 당기손익에 영향을 미치는 계정과목

환율변동 및 이자율위험

통화스왑
(496,884,384)
(25,252)
위험회피목적파생상품평가손익
(521,210,817)
위험회피목적파생상품 평가 및 거래손익

채권선도
(4,922,406)
(1,084,744)
위험회피목적파생상품평가손익
(168,202)
위험회피목적파생상품 평가 및 거래손익

합 계
(501,806,790)
(1,109,996)

(521,379,019)

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분
기타포괄손익으로 인식된 위험회피수단의 효과적인 부분
당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분
당기손익으로 인식된 계정과목
현금흐름위험회피 적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액
재분류로 당기손익에 영향을 미치는 계정과목

환율변동 및 이자율위험

통화스왑
23,494,902
(194,608)
위험회피목적파생상품평가손익
(15,271,782)
위험회피목적파생상품 평가 및 거래손익

채권선도
(237,456)
(18,656)
위험회피목적파생상품평가손익
(633,033)
위험회피목적파생상품 평가 및 거래손익

합 계
23,257,446
(213,264)

(15,904,815)

(4) 금융자산과 금융부채의 상계 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 회사는 파생상품과 관련하여 파생상품청산약정 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 2024년 6월 30일 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
총액
상계된 금액
재무제표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산
23,382,156
-
23,382,156
22,310,465
-
1,071,691

파생상품부채
512,753,767
-
512,753,767
497,676,368
-
15,077,399

2023년 12월 31일 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
총액
상계된 금액
재무제표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산
169,258,649
-
169,258,649
119,212,171
-
50,046,478

파생상품부채
189,699,297
-
189,699,297
185,825,438
-
3,873,859

7. 금융상품 공정가치의 측정

(1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 측정방법

당기손익-공정가치측정 금융자산
상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

상각후원가측정대출채권
대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

파생상품
장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능한 경우, 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정하고 있습니다.

차입부채
차입부채의 경우 KIS채권평가(주), 한국자산평가(주),NICE(주)가 제공하는 평가값을 평균하여 산출하였습니다.

(2) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 현황은 다음과 같습니다.

1) 2024년 6월 30일 현재

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산
75,649,118
2,107,367,941
6,805,736,956
8,988,754,015

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
7,834,965,859
12,733,640,601
46,905,650
20,615,512,110

매매목적파생상품자산
10,000
418,643
-
428,643

위험회피목적파생상품자산
-
22,953,512
-
22,953,512

합 계
7,910,624,977
14,864,380,697
6,852,642,606
29,627,648,280

금융부채 :

매매목적파생상품부채
-
15,077,399
-
15,077,399

위험회피목적파생상품부채
-
497,676,368
-
497,676,368

합 계
-
512,753,767
-
512,753,767

2) 2023년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산
57,827,158
1,728,986,968
6,569,208,950
8,356,023,076

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
7,363,755,857
12,177,946,302
46,132,249
19,587,834,408

매매목적파생상품자산
-
13,336,150
-
13,336,150

위험회피목적파생상품자산
-
155,922,499
-
155,922,499

합 계
7,421,583,015
14,076,191,919
6,615,341,199
28,113,116,133

금융부채 :

매매목적파생상품부채
1,310,741
2,563,118
-
3,873,859

위험회피목적파생상품부채
-
185,825,438
-
185,825,438

합 계
1,310,741
188,388,556
-
189,699,297

(3) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 2024년 6월 30일 현재

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산(*)
1,092,913,299
1,092,913,299

상각후원가측정대출채권
10,460,440,100
10,365,705,017

상각후원가측정기타금융자산(*)
903,122,881
903,122,881

금융부채 :

상각후원가측정금융부채(*)
102,044,987
102,044,987

리스부채(*)
66,007,747
66,007,747

차입부채
1,595,476,650
1,593,648,705

투자계약부채(*)
3,362,788,905
3,362,788,905

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

2) 2023년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산(*)
1,175,076,403
1,175,076,403

상각후원가측정대출채권
10,625,799,890
10,526,036,166

상각후원가측정기타금융자산(*)
809,951,213
809,951,213

금융부채 :

상각후원가측정금융부채(*)
134,847,599
134,847,599

리스부채(*)
64,615,233
64,615,233

차입부채
1,085,116,977
1,060,306,064

투자계약부채(*)
3,159,642,333
3,159,642,333

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(4) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않지만, 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 2024년 6월 30일 현재

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

상각후원가측정대출채권
-
-
10,365,705,017
10,365,705,017

금융부채 :

차입부채
-
1,593,648,705
-
1,593,648,705

2) 2023년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

상각후원가측정대출채권
-
-
10,526,036,166
10,526,036,166

금융부채 :

차입부채
-
1,060,306,064
-
1,060,306,064

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액
6,569,208,950
46,132,249
6,351,862,245
43,118,606

총포괄손익

당기손익인식액(*1)
82,894,612
-
(18,511,145)
-

기타포괄손익인식액(*2)
-
773,401
-
3,059,151

매입금액
493,809,012
-
637,082,011
-

매도금액
(340,175,618)
-
(464,145,040)
-

수준 3으로의 이동(*3)
-
-
13,466,689
-

수준 3으로부터의 이동(*4)
-
-
(44,080,759)
(2,414,468)

반기말금액
6,805,736,956
46,905,650
6,475,674,001
43,763,289

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 금융상품평가이익 19,574백만원(전반기 금융상품평가손실 46,343백만원) 및 외화환산이익 63,321백만원(전반기 27,832백만원)이 당기손익으로 반영되었습니다. (*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 보유 유가증권의 평가이익 773백만원(전반기 3,059백만원)이 포함되었습니다. (*3) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하던 당기손익-공정가치측정금융자산이 전반기말 현재 해당 사유가 해소되어 외부평가기관의 평가결과를 이용하여 공정가치를 측정하고 수준 3으로 이동하였습니다. (*4) 전반기 중 일부 수익증권의 경우 원가법 평가 대상으로 이동하였습니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수

1) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가. 2024년 6월 30일 현재

(단위: 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

예치금
87,504,377
2
DCF모형
할인율
-

지분증권
9,854,891
2
DCF모형
할인율
-

8,462,310
3
투자자산에 대한 자산가치법
청산가치
-

채무증권(*)
1,481,805,353
2
DCF모형
할인율
-

5,698,652,975
3
DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법, 이항모형, 과거거래이용법
주가, 변동성, 할인율, 성장률, 청산가치
주가: 59,625원~72,875원 변동성: 19.35% ~23,65% 할인율 : 2.76% ~ 17.19% 성장률/청산가치: -1% ~ 1%

외화유가증권(*)
528,203,320
2
DCF모형
할인율
-

1,098,621,671
3
투자자산에 대한 자산가치법
청산가치
-

계
8,913,104,897

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
46,905,650
3
DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법
할인율, 성장률
할인율 : 14.19% ~ 19.49% 성장률: -1% ~ 1%

채무증권
7,453,765,035
2
DCF모형
할인율
-

외화유가증권
5,279,875,566
2
DCF모형
할인율
-

계
12,780,546,251

파생상품자산

매매목적파생상품자산

통화파생
418,643
2
DCF모형
할인율, 변동성, 환율
-

계
418,643

위험회피목적파생상품자산

통화파생
14,622,270
2
DCF모형
할인율, 변동성, 환율
-

이자율파생
8,331,242
2
DCF모형
할인율, 변동성
-

계
22,953,512

부채 :

파생상품부채

매매목적파생상품부채

통화파생
15,077,399
2
DCF모형
할인율, 변동성, 환율
-

계
15,077,399

위험회피목적파생상품부채

통화파생
465,901,385
2
DCF모형
할인율, 변동성, 환율
-

이자율파생
31,774,983
2
DCF모형
할인율, 변동성
-

계
497,676,368

(*) 기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다.

나. 2023년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

예치금
88,864,167
2
DCF모형
할인율
-

지분증권
9,724,212
2
DCF모형
할인율
-

8,499,752
3
투자자산에 대한 자산가치법
청산가치
-

채무증권(*)
1,128,703,311
2
DCF모형
할인율
-

5,582,892,862
3
DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법, 이항모형, 과거거래이용법
주가, 변동성,할인율, 성장률, 청산가치
주가: 65,049.30원~79,504.70 변동성: 22.41% ~ 27.39% 할인율 : 4.28%~17.19%

외화유가증권(*)
501,695,278
2
DCF모형
할인율
-

977,816,336
3
투자자산에 대한 자산가치법
청산가치
-

계
8,298,195,918

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
46,132,249
3
DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법
할인율, 성장률
할인율 : 14.41%~16.41% 성장률 : -1%~1%

채무증권
6,875,979,809
2
DCF모형
할인율
-

외화유가증권
5,301,966,493
2
DCF모형
할인율
-

계
12,224,078,551

파생상품자산

매매목적파생상품자산

통화파생
13,336,150
2
DCF모형
할인율, 변동성, 환율
-

계
13,336,150

위험회피목적파생상품자산

통화파생
149,571,084
2
DCF모형
할인율, 변동성, 환율
-

이자율파생
6,351,415
2
DCF모형
할인율, 변동성
-

계
155,922,499

부채 :

파생상품부채

매매목적파생상품부채

통화파생
2,563,118
2
DCF모형
할인율, 변동성, 환율
-

계
2,563,118

위험회피목적파생상품부채

통화파생
160,244,907
2
DCF모형
할인율, 변동성, 환율
-

이자율파생
25,580,531
2
DCF모형
할인율, 변동성
-

계
185,825,438

(*) 기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다.

2) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가. 2024년 6월 30일 현재

(단위: 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

자산 :

상각후원가측정대출채권
10,365,705,017
3
DCF모형
신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율

부채 :

차입부채
1,593,648,705
2
DCF모형
할인율

나. 2023년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

자산 :

상각후원가측정대출채권
10,526,036,166
3
DCF모형
신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율

부채 :

차입부채
1,060,306,064
2
DCF모형
할인율

(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우 가장 민감한 투입변수를 기준으로 금액을 산출하였습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

가. 당반기

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(*2)
52,807,819
-
(59,959,823)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권(*1)
-
2,135,172
-
(2,588,659)

합 계
52,807,819
2,135,172
(59,959,823)
(2,588,659)

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 주가변동성(-10%~10%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 채무증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 채권의 등급에 따른 상각률을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

나. 전반기

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(*2)
52,044,059
-
(51,974,948)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권(*1)
-
2,260,651
-
(1,924,993)

합 계
52,044,059
2,260,651
(51,974,948)
(1,924,993)

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 주가변동성(-10%~10%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 채무증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 채권의 등급에 따른 상각률을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

8. 관계기업투자주식

(1) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2024년 6월 30일
2023년 12월 31일

(주)앨커미스트
1,856,599
1,410,125

Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation
41,103,915
38,625,626

현대재산보험(중국)유한공사
92,680,943
90,984,575

에이치지이니셔티브 시몬느임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사
1,292,724
1,298,630

에이치지이니셔티브 글로벌 헬스케어 펀드 1호
787,482
792,861

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합
1,641,225
1,654,346

메가-HGI 더블임팩트 투자조합
3,887,445
3,135,152

신한-HGI 사회적기업 투자조합
274,976
281,565

합 계
143,525,309
138,182,880

(2) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2024년 6월 30일
2023년 12월 31일

주식수(주)
지분율(%)
취득원가
장부금액
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
장부금액

(주)앨커미스트
40,000
25.0
200,000
1,856,599
40,000
25.0
200,000
1,410,125

Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation
16,666,667
25.0
30,080,311
41,103,915
16,666,667
25.0
30,080,311
38,625,626

현대재산보험(중국)유한공사
-
33.0
103,170,000
92,680,943
-
33.0
103,170,000
90,984,575

에이치지이니셔티브

시몬느임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사

1,396,215,000
15.0
1,395,487
1,292,724
1,192,434,900
15.0
1,395,487
1,298,630

에이치지이니셔티브 글로벌 헬스케어 펀드 1호
500
19.2
472,196
787,482
500
19.2
472,196
792,861

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합
1,703
4.8
1,602,247
1,641,225
1,703
4.8
1,602,247
1,654,346

메가-HGI 더블임팩트 투자조합
3,200
19.5
3,047,177
3,887,445
3,200
19.5
3,047,177
3,135,152

신한-HGI 사회적기업 투자조합
300
10.0
287,958
274,976
300
10.0
287,958
281,565

합 계

140,255,376
143,525,309

140,255,376
138,182,880

9. 보험계약자산부채

2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 보험계약에 대한 보험계약부채 및 재보험계약자산 내역은 다음과 같습니다.

1) 2024년 6월 30일 현재

(단위: 천원)

구분
일반 모형
보험료배분접근법
합계

예상현금흐름의 현재가치
위험조정
보험계약마진

보험계약부채
17,939,106,338
1,864,597,368
9,300,127,257
3,581,386,882
32,685,217,845

잔여보장부채
13,792,428,165
1,685,279,038
9,300,127,257
3,581,386,882
28,359,221,342

장기
13,792,428,165
1,685,279,038
9,300,127,257
-
24,777,834,460

잔여보장부채
13,792,428,165
1,685,279,038
9,300,127,257
-
24,777,834,460

잔여보장자산
-
-
-
-
-

자동차
-
-
-
2,656,157,443
2,656,157,443

잔여보장부채
-
-
-
2,656,157,443
2,656,157,443

잔여보장자산
-
-
-
-
-

일반
-
-
-
925,229,439
925,229,439

잔여보장부채
-
-
-
925,229,439
925,229,439

잔여보장자산
-
-
-
-
-

발생사고부채
4,146,678,173
179,318,330
-
-
4,325,996,503

장기
2,236,380,927
45,428,941
-
-
2,281,809,868

발생사고부채
2,236,380,927
45,428,941
-
-
2,281,809,868

발생사고자산
-
-
-
-
-

자동차
782,640,430
23,111,859
-
-
805,752,289

발생사고부채
782,640,430
23,111,859
-
-
805,752,289

발생사고자산
-
-
-
-
-

일반
1,127,656,816
110,777,530
-
-
1,238,434,346

발생사고부채
1,127,656,816
110,777,530
-
-
1,238,434,346

발생사고자산
-
-
-
-
-

재보험계약자산
764,656,768
64,117,816
55,716,183
214,585,960
1,099,076,727

잔여보장재보험자산
(34,178,947)
2,127,952
55,716,183
214,585,960
238,251,148

장기
(34,178,947)
2,127,952
55,716,183
-
23,665,188

잔여보장재보험자산
(34,178,947)
2,127,952
55,716,183
-
23,665,188

잔여보장재보험부채
-
-
-
-
-

자동차
-
-
-
(1,943,423)
(1,943,423)

잔여보장재보험자산
-
-
-
(1,943,423)
(1,943,423)

잔여보장재보험부채
-
-
-
-
-

일반
-
-
-
216,529,383
216,529,383

잔여보장재보험자산
-
-
-
216,529,383
216,529,383

잔여보장재보험부채
-
-
-
-
-

발생사고재보험자산
798,835,715
61,989,864
-
-
860,825,579

장기
52,112,596
990,247
-
-
53,102,843

발생사고재보험자산
52,112,596
990,247
-
-
53,102,843

발생사고재보험부채
-
-
-
-
-

자동차
5,482,396
113,214
-
-
5,595,610

발생사고재보험자산
5,482,396
113,214
-
-
5,595,610

발생사고재보험부채
-
-
-
-
-

일반
741,240,723
60,886,403
-
-
802,127,126

발생사고재보험자산
741,240,723
60,886,403
-
-
802,127,126

발생사고재보험부채
-
-
-
-
-

2) 2023년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구분
일반 모형
보험료배분접근법
합계

예상현금흐름의 현재가치
위험조정
보험계약마진

보험계약부채
17,104,704,358
1,752,405,082
9,142,372,028
3,526,821,185
31,526,302,653

잔여보장부채
12,970,212,078
1,585,891,722
9,142,372,028
3,526,821,185
27,225,297,013

장기
12,970,212,078
1,585,891,722
9,142,372,028
-
23,698,475,828

잔여보장부채
12,970,212,078
1,585,891,722
9,142,372,028
-
23,698,475,828

잔여보장자산
-
-
-
-
-

자동차
-
-
-
2,689,548,393
2,689,548,393

잔여보장부채
-
-
-
2,689,548,393
2,689,548,393

잔여보장자산
-
-
-
-
-

일반
-
-
-
837,272,792
837,272,792

잔여보장부채
-
-
-
837,272,792
837,272,792

잔여보장자산
-
-
-
-
-

발생사고부채
4,134,492,280
166,513,360
-
-
4,301,005,640

장기
2,213,355,437
42,229,636
-
-
2,255,585,073

발생사고부채
2,213,355,437
42,229,636
-
-
2,255,585,073

발생사고자산
-
-
-
-
-

자동차
814,287,111
21,461,318
-
-
835,748,429

발생사고부채
814,287,111
21,461,318
-
-
835,748,429

발생사고자산
-
-
-
-
-

일반
1,106,849,732
102,822,406
-
-
1,209,672,138

발생사고부채
1,106,849,732
102,822,406
-
-
1,209,672,138

발생사고자산
-
-
-
-
-

재보험계약자산
817,950,983
58,522,811
63,717,852
179,775,973
1,119,967,619

잔여보장재보험자산
(46,721,841)
2,477,606
63,717,852
179,775,973
199,249,590

장기
(46,721,841)
2,477,606
63,717,852
-
19,473,617

잔여보장재보험자산
(46,721,841)
2,477,606
63,717,852
-
19,473,617

잔여보장재보험부채
-
-
-
-
-

자동차
-
-
-
(982,592)
(982,592)

잔여보장재보험자산
-
-
-
(982,592)
(982,592)

잔여보장재보험부채
-
-
-
-
-

일반
-
-
-
180,758,565
180,758,565

잔여보장재보험자산
-
-
-
180,758,565
180,758,565

잔여보장재보험부채
-
-
-
-
-

발생사고재보험자산
864,672,824
56,045,205
-
-
920,718,029

장기
58,643,355
991,283
-
-
59,634,638

발생사고재보험자산
58,643,355
991,283
-
-
59,634,638

발생사고재보험부채
-
-
-
-
-

자동차
6,608,562
96,185
-
-
6,704,747

발생사고재보험자산
6,608,562
96,185
-
-
6,704,747

발생사고재보험부채
-
-
-
-
-

일반
799,420,907
54,957,737
-
-
854,378,644

발생사고재보험자산
799,420,907
54,957,737
-
-
854,378,644

발생사고재보험부채
-
-
-
-
-

10. 기중 최초인식 신계약 당반기 및 전반기 중 보험료배분접근법이 적용되지 않은 보험계약에 대해 해당 기간에 최초로 인식한 보험계약 및 재보험계약 각각이 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구 분
원수보험
재보험계약

손실계약제외집합
손실계약집합

미래현금유출의 현재가치
보험취득 현금흐름의 현재가치 추정치
851,443,481
110,927,457
-

보험취득 현금흐름 외의 현재가치 추정치
3,132,273,635
548,079,772
(40,497,535)

미래현금유입의 현재가치
(4,929,902,950)
(542,059,816)
33,193,677

위험조정
99,253,568
10,722,898
382,482

보험계약마진
846,932,266
-
6,975,070

합 계
-
127,670,311
53,694

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분
보험계약
재보험계약

손실계약제외집합
손실계약집합

미래현금유출의 현재가치
보험취득 현금흐름의 현재가치 추정치
924,435,843
72,101,436
-

보험취득 현금흐름 외의 현재가치 추정치
3,565,837,772
437,863,677
(34,211,684)

미래현금유입의 현재가치
(5,472,313,958)
(417,667,104)
34,572,142

위험조정
106,451,417
8,454,900
217,284

보험계약마진
875,588,926
-
(551,502)

합 계
-
100,752,909
26,240

11. 차입부채

(1) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2024년 6월 30일
2023년 12월 31일

장부가액
공정가치
장부가액
공정가치

차입금
344,907,170
344,907,170
140,259,098
140,259,097

사채
1,250,569,480
1,248,741,535
944,857,879
920,046,967

합 계
1,595,476,650
1,593,648,705
1,085,116,977
1,060,306,064

(2) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류
차입처
2024년 6월 30일 현재 이자율(%)
2024년 6월 30일
2023년 12월 31일
상환방법

영업자금대출
신한은행
5.05
145,000,000
-
만기일시상환

대구은행
5.05
15,000,000
-

한화생명
5.05
70,000,000
-

우리은행
-
-
30,000,000

신한은행
4.85
13,000,000
13,000,000

LF Multimmo
3.11
12,246,304
11,254,064

Munchener Hypothekenbank
1.31
41,637,960
39,944,520

Post Bank
0.85
48,022,906
46,060,514

합 계
344,907,170
140,259,098

(3) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기상환일
연이자율(%)
금 액

2024년 6월 30일
2024년 6월 30일
2023년 12월 31일

무보증후순위사채1-2
2015.10.21
2025.10.21
3.60
170,000,000
170,000,000

무보증후순위사채2-1
2017.05.26
2024.05.26
-
-
193,000,000

무보증후순위사채2-2
2017.05.26
2027.05.26
3.84
233,000,000
233,000,000

무보증후순위사채3
2021.05.04
2031.05.04
3.40
350,000,000
350,000,000

무보증후순위사채4
2024.06.03
2034.06.03
4.48
500,000,000
-

사채할인발행차금
(2,430,520)
(1,142,121)

합 계
1,250,569,480
944,857,879

(4) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 상기 차입금과 관련하여 담보 제공된내역은 다음과 같습니다. 1) 2024년 6월 30일 현재

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련차입금액
담보권자

토지
247,320,285
276,000,000
230,000,000
신한은행 등

건물
138,086,844

토지
9,424,087
15,600,000
13,000,000
신한은행

건물
11,844,016

토지
17,104,859
57,817,282
48,022,906
Post Bank

건물
63,466,243

토지
31,534,847
56,846,820
41,637,960
Munchener Hypothekenbank

건물
37,895,378

2) 2023년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련차입금액
담보권자

토지
247,320,285
36,000,000
30,000,000
우리은행

건물
140,205,824

토지
9,424,087
15,600,000
13,000,000
신한은행

건물
12,023,926

토지
16,409,195
55,465,819
46,060,514
Post Bank

건물
61,761,239

토지
29,352,589
54,534,827
39,944,520
Munchener Hypothekenbank

건물
36,940,508

12. 금융부채

2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 기타금융부채 및 차입부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 2024년 6월 30일 현재

(단위: 천원)

구 분
금액

(1) 상각후원가측정금융부채

미지급금
45,377,861

임대보증금
56,667,126

소 계
102,044,987

(2) 파생상품부채

매매목적파생상품부채
15,077,399

위험회피목적파생상품부채
497,676,368

소 계
512,753,767

(3) 리스부채
66,007,747

합 계
680,806,501

(2) 2023년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분
금액

(1) 상각후원가측정금융부채

미지급금
80,423,409

임대보증금
54,424,189

소 계
134,847,598

(2) 파생상품부채

매매목적파생상품부채
3,873,860

위험회피목적파생상품부채
185,825,438

소 계
189,699,298

(3) 리스부채
64,615,233

합 계
389,162,129

13. 순확정급여부채 (1) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 순확정급여부채과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2024년 6월 30일
2023년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치
507,995,086
496,739,902

사외적립자산의 공정가치(*)
(430,438,039)
(442,218,744)

순확정급여부채
77,557,047
54,521,158

(*) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 550백만원(전기말: 568백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
496,739,902
442,763,865

당기근무원가
20,493,799
20,024,043

이자원가
11,508,809
12,151,186

재측정 요소:

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
4,049,976
6,255,917

제도에서의 지급액
(24,759,908)
(20,060,343)

해외사업환산손익
(37,492)
(38,958)

연결범위변동
-
244,331

반기말금액
507,995,086
461,340,041

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
442,218,744
417,528,882

이자수익
13,866,597
15,503,169

기여금납부액
400,000
-

제도에서의 지급액
(26,047,302)
(24,049,329)

연결범위변동
-
253,145

반기말금액
430,438,039
409,235,867

14. 기타포괄손익누계액

2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

1) 2024년 6월 30일

(단위: 천원)

구 분
2024년 6월 30일

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익
(3,195,684,281)

기타포괄손익-공정가치측정채무상품손실충당금
2,254,900

지분법자본변동
9,571,240

보험계약 금융손익
1,104,254,683

재보험계약 금융손익
(393,555)

해외사업환산손익
42,316,808

위험회피목적파생상품평가손익
20,168,017

재평가잉여금
319,775,817

순확정급여부채의 재측정요소
(28,848,285)

합 계
(1,726,584,656)

2) 2023년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분
2023년 12월 31일

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익
(2,871,580,317)

기타포괄손익-공정가치측정채무상품손실충당금
1,945,999

지분법자본변동
4,875,615

보험계약 금융손익
2,093,746,247

재보험계약 금융손익
(673,440)

해외사업환산손익
26,925,717

위험회피목적파생상품평가손익
5,558,562

재평가잉여금
320,238,798

순확정급여부채의 재측정요소
(25,831,281)

합 계
(444,794,100)

15. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 28.51%(2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 평균연간법인세율: 20.07%)입니다.

16. 보험수익 및 재보험서비스비용

당반기 및 전반기 중 보험계약 및 재보험계약에 대해 인식한 보험수익 및 재보험서비스비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기 누적

(단위: 천원)

구 분
장기
자동차
일반
합계

보험수익

예상보험금 및 보험서비스비용
2,821,837,762
-
-
2,821,837,762

위험조정변동
66,753,316
-
-
66,753,316

보험계약마진상각
486,236,721
-
-
486,236,721

손실요소배분
(112,155,504)
-
-
(112,155,504)

보험취득현금흐름상각
411,994,294
-
-
411,994,294

보험료배분접근법적용수익
-
2,105,058,521
991,274,852
3,096,333,373

합 계
3,674,666,589
2,105,058,521
991,274,852
6,770,999,962

재보험서비스비용

예상출재보험금 및 수입손해조사비
7,666,044
-
-
7,666,044

위험조정변동
241,149
-
-
241,149

보험계약마진상각
9,699,941
-
-
9,699,941

손실회수배분
(87,572)
-
-
(87,572)

출재보험료 경험조정
(5,651,299)
-
-
(5,651,299)

출재투자요소 경험조정
1,900,995
-
-
1,900,995

보험료배분접근법적용비용
6,981,132
4,045,285
465,872,013
476,898,430

합 계
20,750,390
4,045,285
465,872,013
490,667,688

(2) 당반기 3개월

(단위: 천원)

구 분
장기
자동차
일반
합계

보험수익

예상보험금 및 보험서비스비용
1,414,037,246
-
-
1,414,037,246

위험조정변동
31,920,366
-
-
31,920,366

보험계약마진상각
243,343,415
-
-
243,343,415

손실요소배분
(51,877,475)
-
-
(51,877,475)

보험취득현금흐름상각
205,998,925
-
-
205,998,925

보험료배분접근법적용수익
-
1,048,795,523
501,096,659
1,549,892,182

합 계
1,843,422,477
1,048,795,523
501,096,659
3,393,314,659

재보험서비스비용

예상출재보험금 및 수입손해조사비
2,027,169
-
-
2,027,169

위험조정변동
127,352
-
-
127,352

보험계약마진상각
5,956,009
-
-
5,956,009

손실회수배분
(47,347)
-
-
(47,347)

출재보험료 경험조정
(3,297,300)
-
-
(3,297,300)

출재투자요소 경험조정
128,314
-
-
128,314

보험료배분접근법적용비용
4,022,307
2,500,900
233,745,809
240,269,016

합 계
8,916,505
2,500,900
233,745,809
245,163,213

(3) 전반기 누적

(단위: 천원)

구 분
장기
자동차
일반
합계

보험수익

예상보험금 및 보험서비스비용
2,591,375,710
-
-
2,591,375,710

위험조정변동
64,451,403
-
-
64,451,403

보험계약마진상각
417,840,268
-
-
417,840,268

손실요소배분
(66,153,237)
-
-
(66,153,237)

보험취득현금흐름상각
366,407,863
-
-
366,407,863

보험료배분접근법적용수익
-
2,091,189,904
952,473,943
3,043,663,847

합 계
3,373,922,007
2,091,189,904
952,473,943
6,417,585,854

재보험서비스비용

예상출재보험금 및 수입손해조사비
8,641,563
-
-
8,641,563

위험조정변동
276,452
-
-
276,452

보험계약마진상각
2,539,609
-
-
2,539,609

손실회수배분
(15,004)
-
-
(15,004)

출재보험료 경험조정
5,857,566
-
-
5,857,566

출재투자요소 경험조정
(4,987,963)
-
-
(4,987,963)

보험료배분접근법적용비용
2,378,131
2,521,074
468,800,945
473,700,150

합 계
14,690,354
2,521,074
468,800,945
486,012,373

(4) 전반기 3개월

(단위: 천원)

구 분
장기
자동차
일반
합계

보험수익

예상보험금 및 보험서비스비용
1,308,049,292
-
-
1,308,049,292

위험조정변동
31,554,620
-
-
31,554,620

보험계약마진상각
211,183,722
-
-
211,183,722

손실요소배분
(34,314,009)
-
-
(34,314,009)

보험취득현금흐름상각
185,873,641
-
-
185,873,641

보험료배분접근법적용수익
-
1,055,996,912
485,640,474
1,541,637,386

합 계
1,702,347,266
1,055,996,912
485,640,474
3,243,984,652

재보험서비스비용
-
-
-
-

예상출재보험금 및 수입손해조사비
2,891,645
-
-
2,891,645

위험조정변동
146,735
-
-
146,735

보험계약마진상각
1,600,472
-
-
1,600,472

손실회수배분
(12,212)
-
-
(12,212)

출재보험료 경험조정
(1,607,968)
-
-
(1,607,968)

출재투자요소 경험조정
1,054,252
-
-
1,054,252

보험료배분접근법적용비용
1,447,761
1,209,021
236,211,207
238,867,989

합 계
5,520,685
1,209,021
236,211,207
242,940,913

17. 보험금융손익 당반기 및 전반기 중 보험계약 및 재보험계약에 대해 인식한 보험금융손익 및 재보험금융손익의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 금융상품으로부터 발생한 손익의 상세내역은 주석 21에서 설명하고 있습니다.

(1) 당반기 누적

(단위: 천원)

구분
장기
자동차
일반
합계

당기손익인식 금융손익

이자비용 등
(394,164,104)
(13,677,464)
(14,473,454)
(422,315,022)

환율변동효과
-
-
(22,884,183)
(22,884,183)

기타
9,813,171
532,885
(1,957,199)
8,388,857

기타포괄손익인식 금융손익

할인율 및 금융가정 변경효과
(1,321,046,909)
(3,632,941)
(1,372,690)
(1,326,052,540)

환율변동효과
-
-
(8,708)
(8,708)

기타
-
-
-
-

보험계약부채(자산) 금융비용
(1,705,397,842)
(16,777,520)
(40,696,234)
(1,762,871,596)

당기손익인식 재보험금융손익

이자수익
1,421,625
-
7,855,062
9,276,687

환율변동효과
-
-
11,503,909
11,503,909

재보험계약 불이행 변동효과
(323,547)
54,059
(4,472,603)
(4,742,091)

기타
-
-
-
-

기타포괄손익인식 재보험금융손익

할인율 및 금융가정 변경효과
65,578
1,554
303,361
370,493

환율변동효과
-
-
4,608
4,608

기타
-
-
-
-

재보험계약자산(부채) 금융손익
1,163,656
55,613
15,194,337
16,413,606

총보험금융손익

당기손익인식 총보험금융손익
(383,252,855)
(13,090,520)
(24,428,468)
(420,771,843)

기타포괄손익인식 총보험금융손익
(1,320,981,331)
(3,631,387)
(1,073,429)
(1,325,686,147)

(2) 당반기 3개월

(단위: 천원)

구분
장기
자동차
일반
합계

당기손익인식 금융손익

이자비용 등
(199,150,886)
(6,622,608)
(7,062,521)
(212,836,015)

환율변동효과
-
-
(10,006,034)
(10,006,034)

기타
6,073,009
2,015,321
(2,101,633)
5,986,697

기타포괄손익인식 금융손익

할인율 및 금융가정 변경효과
(1,062,016,006)
(2,075,116)
(612,898)
(1,064,704,020)

환율변동효과
-
-
50,398
50,398

기타
-
-
-
-

보험계약부채(자산) 금융비용
(1,255,093,884)
(6,682,403)
(19,732,687)
(1,281,508,974)

당기손익인식 재보험금융손익

이자수익
711,706
-
3,881,647
4,593,353

환율변동효과
-
-
5,359,499
5,359,499

재보험계약 불이행 변동효과
(112,394)
(9,776)
(2,121,433)
(2,243,602)

기타
-
-
-
-

기타포괄손익인식 재보험금융손익

할인율 및 금융가정 변경효과
(971,186)
997
49,551
(920,638)

환율변동효과
-
-
8,435
8,435

기타
-
-
-
-

재보험계약자산(부채) 금융손익
(371,874)
(8,779)
7,177,700
6,797,046

총보험금융손익

당기손익인식 총보험금융손익
(192,478,566)
(4,617,063)
(12,050,473)
(209,146,102)

기타포괄손익인식 총보험금융손익
(1,062,987,192)
(2,074,119)
(504,514)
(1,065,565,825)

(3) 전반기 누적

(단위: 천원)

구분
장기
자동차
일반
합계

당기손익인식 금융손익

이자비용 등
(375,073,377)
(12,794,761)
(16,546,671)
(404,414,809)

환율변동효과
-
-
(10,837,848)
(10,837,848)

기타
5,171,282
1,995,955
(1,092,880)
6,074,357

기타포괄손익인식 금융손익

할인율 및 금융가정 변경효과
(163,768,919)
(4,797,143)
(2,553,968)
(171,120,030)

환율변동효과
-
-
(60,500)
(60,500)

기타
-
-
-
-

보험계약부채(자산) 금융비용
(533,671,014)
(15,595,949)
(31,091,867)
(580,358,830)

당기손익인식 재보험금융손익

이자수익
2,207,840
-
9,498,140
11,705,980

환율변동효과
-
-
7,463,261
7,463,261

재보험계약 불이행 변동효과
1,239,911
104,394
(1,191,565)
152,740

기타
-
-
-
-

기타포괄손익인식 재보험금융손익

할인율 및 금융가정 변경효과
42,795
2,618
1,457,046
1,502,459

환율변동효과
-
-
73,364
73,364

기타
-
-
-
-

재보험계약자산(부채) 금융손익
3,490,546
107,012
17,300,246
20,897,804

총보험금융손익

당기손익인식 총보험금융손익
(366,454,344)
(10,694,411)
(12,707,562)
(389,856,317)

기타포괄손익인식 총보험금융손익
(163,726,124)
(4,794,526)
(1,084,059)
(169,604,709)

(4) 전반기 3개월

(단위: 천원)

구분
장기
자동차
일반
합계

당기손익인식 금융손익

이자비용 등
(189,218,376)
(6,289,175)
(8,803,016)
(204,310,567)

환율변동효과
-
-
(1,343,900)
(1,343,900)

기타
2,622,845
1,290,747
(1,824,848)
2,088,744

기타포괄손익인식 금융손익

할인율 및 금융가정 변경효과
722,819,434
1,113,598
723,152
724,656,184

환율변동효과
-
-
(8,682)
(8,682)

기타
-
-
-
-

보험계약부채(자산) 금융비용
536,223,903
(3,884,830)
(11,257,294)
521,081,779

당기손익인식 재보험금융손익

이자수익
1,045,118
-
5,022,938
6,068,056

환율변동효과
-
-
629,728
629,728

재보험계약 불이행 변동효과
1,342,971
61,543
1,359,926
2,764,440

기타
-
-
-
-

기타포괄손익인식 재보험금융손익

할인율 및 금융가정 변경효과
1,972,900
(413)
(473,260)
1,499,227

환율변동효과
-
-
(1,927)
(1,927)

기타
-
-
-
-

재보험계약자산(부채) 금융손익
4,360,988
61,129
6,537,404
10,959,521

총보험금융손익

당기손익인식 총보험금융손익
(184,207,443)
(4,936,884)
(4,959,171)
(194,103,498)

기타포괄손익인식 총보험금융손익
724,792,334
1,113,184
239,281
726,144,799

18. 보험계약마진 상각 스케줄 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 보험배분접근법을 적용하지 않는 계약에 대하여 기대 상각기간별 보험계약마진이 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액은 다음과 같습니다.

1) 2024년 6월 30일 현재

(단위: 천원)

구분
1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과
합계

보험계약

보험계약마진 상각액
920,644,961
818,194,613
741,125,690
681,135,238
631,402,400
2,627,453,399
8,901,971,017
15,321,927,318

보험계약마진 금융비용
(301,292,442)
(282,072,207)
(267,145,499)
(254,255,201)
(242,382,169)
(1,005,022,701)
(3,669,629,843)
(6,021,800,062)

합계
619,352,519
536,122,406
473,980,191
426,880,037
389,020,231
1,622,430,698
5,232,341,174
9,300,127,256

출재보험계약

재보험계약마진 상각액
15,940,257
8,764,256
5,945,060
4,402,523
3,538,729
11,674,103
22,532,979
72,797,907

재보험계약마진 금융비용
(1,731,890)
(1,276,019)
(1,040,482)
(870,766)
(774,968)
(2,626,442)
(8,761,157)
(17,081,724)

합계
14,208,367
7,488,237
4,904,578
3,531,757
2,763,761
9,047,661
13,771,822
55,716,183

2) 2023년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구분
1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과
합계

보험계약

보험계약마진 상각액
913,111,486
807,579,502
718,896,863
660,864,025
613,408,390
2,556,353,250
8,630,680,569
14,900,894,085

보험계약마진 금융비용
(282,603,783)
(269,887,410)
(254,623,293)
(242,193,235)
(232,386,282)
(961,454,486)
(3,515,373,568)
(5,758,522,057)

합계
630,507,703
537,692,092
464,273,570
418,670,790
381,022,108
1,594,898,764
5,115,307,001
9,142,372,028

출재보험계약

재보험계약마진 상각액
13,116,453
9,797,605
6,762,475
5,522,288
4,563,107
15,869,472
29,081,050
84,712,450

재보험계약마진 금융비용
(1,984,192)
(1,579,404)
(1,342,973)
(1,163,390)
(1,048,663)
(3,634,047)
(10,241,930)
(20,994,599)

합계
11,132,261
8,218,201
5,419,502
4,358,898
3,514,444
12,235,425
18,839,120
63,717,851

19. 보험계약 및 재보험계약 (1) 보험계약부채 및 재보험계약자산의 변동 당반기 및 전반기 중 현금흐름 및 당기손익과 기타포괄손익으로 인식한 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. 1) 장기원수 가. 당반기

(단위: 천원)

구분
잔여보장부채
발생사고부채
합계

손실요소외
손실요소
최선추정
위험조정

기초보험계약부채
22,079,397,067
1,619,078,761
2,213,355,437
42,229,635
25,954,060,900

기초보험계약자산
-
-
-
-
-

기초순보험계약부채
22,079,397,067
1,619,078,761
2,213,355,437
42,229,635
25,954,060,900

보험수익
(3,674,666,589)
-
-
-
(3,674,666,589)

보험서비스비용
427,934,415
(336,041,590)
2,808,441,830
3,199,306
2,903,533,961

실제보험금 및 보험서비스비용
-
(112,155,504)
2,919,486,772
31,783,432
2,839,114,700

보험취득현금흐름상각
411,994,294
-
-
-
411,994,294

발생사고부채 이행현금흐름 변동
-
-
(111,044,942)
(28,584,126)
(139,629,068)

손실부담계약집합의 변동
-
(223,886,086)
-
-
(223,886,086)

기타
15,940,121
-
-
-
15,940,121

투자요소
(1,452,378,735)
-
1,452,378,735
-
-

보험금융손익
1,602,767,851
56,926,837
45,703,153
-
1,705,397,841

현금흐름
4,454,816,445
-
(4,283,498,228)
-
171,318,217

수취한 보험료
5,450,234,153
-
-
-
5,450,234,153

보험취득현금흐름
(995,192,856)
-
-
-
(995,192,856)

보험금 및 보험서비스비용 등
(224,852)
-
(4,333,960,801)
-
(4,334,185,653)

기타
-
-
50,462,573
-
50,462,573

기말보험계약순부채
23,437,870,454
1,339,964,008
2,236,380,927
45,428,941
27,059,644,330

기말보험계약부채
23,437,870,454
1,339,964,008
2,236,380,927
45,428,941
27,059,644,330

기말보험계약자산
-
-
-
-
-

나. 전반기

(단위: 천원)

구분
잔여보장부채
발생사고부채
합계

손실요소외
손실요소
최선추정
위험조정

기초보험계약부채
19,832,398,425
1,175,055,303
2,000,003,790
48,030,684
23,055,488,202

기초보험계약자산
-
-
-
-
-

기초순보험계약부채
19,832,398,425
1,175,055,303
2,000,003,790
48,030,684
23,055,488,202

보험수익
(3,373,922,007)
-
-
-
(3,373,922,007)

보험서비스비용
378,014,216
43,393,620
2,712,840,266
1,913,147
3,136,161,249

실제보험금 및 보험서비스비용
503
(66,153,738)
2,592,182,650
36,681,420
2,562,710,835

보험취득현금흐름상각
366,407,863
-
-
-
366,407,863

발생사고부채 이행현금흐름 변동
-
-
120,657,616
(34,768,273)
85,889,343

손실부담계약집합의 변동
-
109,547,358
-
-
109,547,358

기타
11,605,850
-
-
-
11,605,850

투자요소
(1,556,488,275)
-
1,556,488,275
-
-

보험금융손익
474,601,849
25,765,552
33,303,614
-
533,671,015

현금흐름
4,255,686,553
-
(4,147,945,748)
-
107,740,805

수취한 보험료
5,154,405,794
-
-
-
5,154,405,794

보험취득현금흐름
(898,350,659)
-
-
-
(898,350,659)

보험금 및 보험서비스비용 등
(368,582)
-
(4,145,690,535)
-
(4,146,059,117)

기타
-
-
(2,255,213)
-
(2,255,213)

기말보험계약순부채
20,010,290,761
1,244,214,475
2,154,690,197
49,943,831
23,459,139,264

기말보험계약부채
20,010,290,761
1,244,214,475
2,154,690,197
49,943,831
23,459,139,264

기말보험계약자산
-
-
-
-
-

2) 자동차원수 가. 당반기

(단위: 천원)

구분
잔여보장부채
발생사고부채
합계

손실요소외
손실요소
최선추정
위험조정

기초보험계약부채
2,688,831,475
716,919
814,287,111
21,461,318
3,525,296,823

기초보험계약자산
-
-
-
-
-

기초순보험계약부채
2,688,831,475
716,919
814,287,111
21,461,318
3,525,296,823

보험수익
(2,105,058,521)
-
-
-
(2,105,058,521)

보험서비스비용
213,979,160
173,791
1,797,370,061
1,650,541
2,013,173,553

실제보험금 및 보험서비스비용
-
-
1,739,267,227
28,308,868
1,767,576,095

보험취득현금흐름상각
213,979,160
-
-
-
213,979,160

발생사고부채 이행현금흐름 변동
-
-
58,102,834
(26,658,327)
31,444,507

손실부담계약집합의 변동
-
173,791
-
-
173,791

투자요소
-
-
-
-
-

보험금융손익
-
-
16,777,521
-
16,777,521

현금흐름
1,857,514,619
-
(1,845,794,262)
-
11,720,357

수취한 보험료
2,074,310,209
-
-
-
2,074,310,209

보험취득현금흐름
(216,795,590)
-
-
-
(216,795,590)

보험금 및 보험서비스비용
-
-
(1,845,794,262)
-
(1,845,794,262)

기말보험계약순부채
2,655,266,733
890,710
782,640,431
23,111,859
3,461,909,733

기말보험계약부채
2,655,266,733
890,710
782,640,431
23,111,859
3,461,909,733

기말보험계약자산
-
-
-
-
-

나. 전반기

(단위: 천원)

구분
잔여보장부채
발생사고부채
합계

손실요소외
손실요소
최선추정
위험조정

기초보험계약부채
2,621,814,263
821,307
838,234,493
25,843,585
3,486,713,648

기초보험계약자산
-
-
-
-
-

기초순보험계약부채
2,621,814,263
821,307
838,234,493
25,843,585
3,486,713,648

보험수익
(2,091,189,904)
-
-
-
(2,091,189,904)

보험서비스비용
219,509,803
66,313
1,716,451,688
(709,963)
1,935,317,841

실제보험금 및 보험서비스비용
-
-
1,683,623,436
24,594,525
1,708,217,961

보험취득현금흐름상각
219,509,803
-
-
-
219,509,803

발생사고부채 이행현금흐름 변동
-
-
32,828,252
(25,304,488)
7,523,764

손실부담계약집합의 변동
-
66,313
-
-
66,313

투자요소
-
-
-
-
-

보험금융손익
-
-
15,595,949
-
15,595,949

현금흐름
1,923,070,324
-
(1,780,946,562)
-
142,123,762

수취한 보험료
2,165,809,531
-
-
-
2,165,809,531

보험취득현금흐름
(242,739,207)
-
-
-
(242,739,207)

보험금 및 보험서비스비용
-
-
(1,780,946,562)
-
(1,780,946,562)

기말보험계약순부채
2,673,204,486
887,620
789,335,568
25,133,622
3,488,561,296

기말보험계약부채
2,673,204,486
887,620
789,335,568
25,133,622
3,488,561,296

기말보험계약자산
-
-
-
-
-

3) 일반원수 및 수재 가. 당반기

(단위: 천원)

구분
잔여보장부채
발생사고부채
합계

손실요소외
손실요소
최선추정
위험조정

기초보험계약부채
810,401,940
26,870,853
1,106,849,731
102,822,406
2,046,944,930

기초보험계약자산
-
-
-
-
-

기초순보험계약부채
810,401,940
26,870,853
1,106,849,731
102,822,406
2,046,944,930

보험수익
(991,274,852)
-
-
-
(991,274,852)

보험서비스비용
93,358,286
4,155,247
307,098,443
6,670,574
411,282,550

실제보험금 및 보험서비스비용
-
-
288,987,341
21,934,852
310,922,193

보험취득현금흐름상각
93,358,286
-
-
-
93,358,286

발생사고부채 이행현금흐름 변동
-
-
18,111,102
(15,264,278)
2,846,824

손실부담계약집합의 변동
-
4,155,247
-
-
4,155,247

투자요소
-
-
-
-
-

보험금융손익
9,600,461
44,362
29,766,861
1,284,550
40,696,234

현금흐름
969,898,320
-
(322,531,532)
-
647,366,788

수취한 보험료
1,066,192,679
-
-
-
1,066,192,679

보험취득현금흐름
(96,294,359)
-
-
-
(96,294,359)

보험금 및 보험서비스비용
-
-
(322,531,532)
-
(322,531,532)

기타변동
2,174,824
-
6,473,312
-
8,648,136

해외사업환산차대
2,174,824
-
6,473,312
-
8,648,136

기말보험계약순부채
894,158,979
31,070,462
1,127,656,815
110,777,530
2,163,663,786

기말보험계약부채
894,158,979
31,070,462
1,127,656,815
110,777,530
2,163,663,786

기말보험계약자산
-
-
-
-
-

나. 전반기

(단위: 천원)

구분
잔여보장부채
발생사고부채
합계

손실요소외
손실요소
최선추정
위험조정

기초보험계약부채
763,970,829
5,354,391
1,238,434,753
130,854,236
2,138,614,209

기초보험계약자산
-
-
-
-
-

기초순보험계약부채
763,970,829
5,354,391
1,238,434,753
130,854,236
2,138,614,209

보험수익
(952,473,943)
-
-
-
(952,473,943)

보험서비스비용
84,547,869
(936,995)
408,643,863
(843,344)
491,411,393

실제보험금 및 보험서비스비용
-
-
392,142,894
31,591,753
423,734,647

보험취득현금흐름상각
84,547,869
-
-
-
84,547,869

발생사고부채 이행현금흐름 변동
-
-
16,500,969
(32,435,097)
(15,934,128)

손실부담계약집합의 변동
-
(936,995)
-
-
(936,995)

투자요소
-
-
-
-
-

보험금융손익
2,631,653
3,781
27,822,936
633,497
31,091,867

현금흐름
956,114,574
-
(358,362,482)
-
597,752,092

수취한 보험료
1,043,504,876
-
-
-
1,043,504,876

보험취득현금흐름
(87,390,302)
-
-
-
(87,390,302)

보험금 및 보험서비스비용
-
-
(358,362,482)
-
(358,362,482)

기타변동
(2,186,999)
-
1,753,609
-
(433,390)

해외사업환산차대
(2,186,999)
-
1,753,609
-
(433,390)

기말보험계약순부채
852,603,983
4,421,177
1,318,292,679
130,644,389
2,305,962,228

기말보험계약부채
852,603,983
4,421,177
1,318,292,679
130,644,389
2,305,962,228

기말보험계약자산
-
-
-
-
-

4) 장기출재 가. 당반기

(단위: 천원)

구분
잔여보장자산
발생사고자산
합계

손실회수요소외
손실회수요소
최선추정
위험조정

기초재보험자산
19,086,132
387,484
58,643,354
991,284
79,108,254

기초재보험부채
-
-
-
-
-

기초순재보험자산
19,086,132
387,484
58,643,354
991,284
79,108,254

재보험비용
(20,750,390)
-
-
-
(20,750,390)

재보험수익
-
215,683
7,949,320
(1,037)
8,163,966

실제재보험금 및 수입손해조사비
-
(87,572)
3,046,676
226,675
3,185,779

발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동
-
-
4,902,644
(227,712)
4,674,932

손실회수요소의 변동
-
303,255
-
-
303,255

투자요소
(23,148,531)
-
23,148,531
-
-

재보험금융손익
762,252
7,741
393,663
-
1,163,656

불이행위험변동
789
-
(324,336)
-
(323,547)

기타
761,463
7,741
717,999
-
1,487,203

현금흐름
47,104,817
-
(38,022,272)
-
9,082,545

지급한 재보험료
47,104,817
-
-
-
47,104,817

출재보험금 및 수입손해조사비
-
-
(38,022,272)
-
(38,022,272)

기말순재보험자산
23,054,280
610,908
52,112,596
990,247
76,768,031

기말재보험자산
23,054,280
610,908
52,112,596
990,247
76,768,031

기말재보험부채
-
-
-
-
-

나. 전반기

(단위: 천원)

구분
잔여보장자산
발생사고자산
합계

손실회수요소외
손실회수요소
최선추정
위험조정

기초재보험자산
(114,296,746)
33,137
299,468,712
3,750,747
188,955,850

기초재보험부채
2,759,275
-
(1,871,895)
(47,770)
839,610

기초순재보험자산
(117,056,021)
33,137
301,340,607
3,798,517
188,116,240

재보험비용
(14,690,355)
-
-
-
(14,690,355)

재보험수익
-
195,496
19,241,930
(2,464,459)
16,972,967

실제재보험금 및 수입손해조사비
-
(15,004)
7,013,502
382,222
7,380,720

발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동
-
-
12,228,428
(2,846,681)
9,381,747

손실회수요소의 변동
-
210,500
-
-
210,500

투자요소
(20,028,423)
-
20,028,423
-
-

재보험금융손익
678,208
(787)
2,813,126
-
3,490,547

불이행위험변동
(6,661)
-
1,246,573
-
1,239,912

기타
684,869
(787)
1,566,553
-
2,250,635

현금흐름
170,907,821
-
(233,045,096)
-
(62,137,275)

지급한 재보험료
170,907,821
-
-
-
170,907,821

출재보험금 및 수입손해조사비
-
-
(233,045,096)
-
(233,045,096)

기말순재보험자산
19,811,230
227,846
110,378,990
1,334,058
131,752,124

기말재보험자산
19,811,230
227,846
110,378,990
1,334,058
131,752,124

기말재보험부채
-
-
-
-
-

5) 자동차출재 가. 당반기

(단위: 천원)

구분
잔여보장자산
발생사고자산
합계

손실회수요소외
손실회수요소
최선추정
위험조정

기초재보험자산
(982,592)
-
6,608,562
96,185
5,722,155

기초재보험부채
-
-
-
-
-

기초순재보험자산
(982,592)
-
6,608,562
96,185
5,722,155

재보험비용
(4,045,285)
-
-
-
(4,045,285)

재보험수익
-
-
867,311
17,029
884,340

실제재보험금 및 수입손해조사비
-
-
277,532
21,171
298,703

발생사고재보험자산 변동
-
-
589,779
(4,142)
585,637

손실회수요소의 변동
-
-
-
-
-

투자요소
-
-
-
-
-

재보험금융손익
(6)
-
55,619
-
55,613

불이행위험변동
(6)
-
54,065
-
54,059

기타
-
-
1,554
-
1,554

현금흐름
3,084,460
-
(2,049,097)
-
1,035,363

지급한 출재보험료
3,084,460
-
-
-
3,084,460

출재보험금 및 수입손해조사비
-
-
(2,049,097)
-
(2,049,097)

기말순재보험자산
(1,943,423)
-
5,482,395
113,214
3,652,186

기말재보험자산
(1,943,423)
-
5,482,395
113,214
3,652,186

기말재보험부채
-
-
-
-
-

나. 전반기

(단위: 천원)

구분
잔여보장자산
발생사고자산
합계

손실회수요소외
손실회수요소
최선추정
위험조정

기초재보험자산
(711,191)
-
13,948,354
200,358
13,437,521

기초재보험부채
-
-
-
-
-

기초순재보험자산
(711,191)
-
13,948,354
200,358
13,437,521

재보험비용
(2,521,073)
-
-
-
(2,521,073)

재보험수익
-
-
87,557
(99,455)
(11,898)

실제재보험금 및 수입손해조사비
-
-
109,411
7,443
116,854

발생사고재보험자산 변동
-
-
(21,854)
(106,898)
(128,752)

손실회수요소의 변동
-
-
-
-
-

투자요소
-
-
-
-
-

재보험금융손익
(7)
-
107,019
-
107,012

불이행위험변동
(7)
-
104,401
-
104,394

기타
-
-
2,618
-
2,618

현금흐름
2,127,647
-
(7,925,223)
-
(5,797,576)

지급한 출재보험료
2,127,647
-
-
-
2,127,647

출재보험금 및 수입손해조사비
-
-
(7,925,223)
-
(7,925,223)

기말순재보험자산
(1,104,624)
-
6,217,707
100,903
5,213,986

기말재보험자산
(1,104,624)
-
6,217,707
100,903
5,213,986

기말재보험부채
-
-
-
-
-

6) 일반출재 가. 당반기

(단위: 천원)

구분
잔여보장자산
발생사고자산
합계

손실회수요소외
손실회수요소
최선추정
위험조정

기초재보험자산
171,286,058
9,472,506
799,420,908
54,957,737
1,035,137,209

기초재보험부채
-
-
-
-
-

기초순재보험자산
171,286,058
9,472,506
799,420,908
54,957,737
1,035,137,209

재보험비용
(465,872,014)
-
-
-
(465,872,014)

재보험수익
-
1,082,483
161,433,201
4,946,991
167,462,675

실제재보험금 및 수입손해조사비
-
-
178,631,002
11,930,378
190,561,380

발생사고재보험자산 변동
-
-
(17,197,801)
(6,983,387)
(24,181,188)

손실회수요소의 변동
-
1,082,483
-
-
1,082,483

투자요소
(11,149,411)
-
11,149,411
-
-

재보험금융손익
6,062,054
71
8,150,536
981,674
15,194,335

불이행위험변동
(859,144)
-
(3,613,460)
-
(4,472,604)

기타
6,921,198
71
11,763,996
981,674
19,666,939

현금흐름
506,568,008
-
(240,713,064)
-
265,854,944

출재보험료
506,568,008
-
-
-
506,568,008

출재보험금 및 수입손해조사비
-
-
(240,713,064)
-
(240,713,064)

기타변동
(920,374)
-
1,799,731
-
879,357

해외사업환산차대
(920,374)
-
1,799,731
-
879,357

기말순재보험자산
205,974,321
10,555,060
741,240,723
60,886,402
1,018,656,506

기말재보험자산
205,974,321
10,555,060
741,240,723
60,886,402
1,018,656,506

기말재보험부채
-
-
-
-
-

나. 전반기

(단위: 천원)

구분
잔여보장자산
발생사고자산
합계

손실회수요소외
손실회수요소
최선추정
위험조정

기초재보험자산
188,118,686
821,409
958,094,746
82,594,024
1,229,628,865

기초재보험부채
-
-
-
-
-

기초순재보험자산
188,118,686
821,409
958,094,746
82,594,024
1,229,628,865

재보험비용
(468,800,945)
-
-
-
(468,800,945)

재보험수익
-
24,524
233,361,138
(5,025,309)
228,360,353

실제재보험금 및 수입손해조사비
-
-
225,262,774
13,820,370
239,083,144

발생사고재보험자산 변동
-
-
8,098,364
(18,845,679)
(10,747,315)

손실회수요소의 변동
-
24,524
-
-
24,524

투자요소
(17,450,147)
-
17,450,148
-
1

재보험금융손익
3,014,957
8
13,786,208
499,072
17,300,245

불이행위험변동
1,073,529
-
(2,265,094)
-
(1,191,565)

기타
1,941,428
8
16,051,302
499,072
18,491,810

현금흐름
479,448,547
-
(234,431,909)
-
245,016,638

지급한 출재보험료
479,448,547
-
-
-
479,448,547

출재보험금 및 수입손해조사비
-
-
(234,431,909)
-
(234,431,909)

기타변동
(3,100,151)
-
(81,208)
-
(3,181,359)

해외사업환산차대
(3,100,151)
-
(81,208)
-
(3,181,359)

기말순재보험자산
181,230,947
845,941
988,179,123
78,067,787
1,248,323,798

기말재보험자산
181,230,947
845,941
988,179,123
78,067,787
1,248,323,798

기말재보험부채
-
-
-
-
-

(2) 최선추정, 위험조정, 보험계약마진 변동에 대한 차이조정

1) 장기원수 가. 당반기

(단위: 천원)

구분
미래현금흐름 현재가치 추정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합계

기초보험계약부채
15,183,567,515
1,628,121,357
9,142,372,028
25,954,060,900

기초보험계약자산
-
-
-
-

기초순보험계약부채
15,183,567,515
1,628,121,357
9,142,372,028
25,954,060,900

보험손익
(875,958,351)
102,586,622
2,239,101
(771,132,628)

미래서비스와 관련된 변동
(878,502,540)
166,140,632
488,475,822
(223,886,086)

보험계약마진을 조정하는 변동
300,309,897
58,146,547
(358,456,444)
-

보험계약마진을 조정하지 않는 변동
(349,574,018)
(1,982,380)
-
(351,556,398)

신계약효과
(829,238,419)
109,976,465
846,932,266
127,670,312

손실부담계약을 제외한 계약집합
(946,185,833)
99,253,567
846,932,266
-

손실부담계약집합
116,947,414
10,722,898
-
127,670,312

당기서비스와 관련된 변동
113,589,131
(34,969,884)
(486,236,721)
(407,617,474)

보험계약마진상각
-
-
(486,236,721)
(486,236,721)

위험조정변동
-
(66,753,316)
-
(66,753,316)

위험조정변동_실제발생보험금
-
31,783,432
-
31,783,432

경험조정
113,589,131
-
-
113,589,131

과거서비스와 관련된 변동
(111,044,942)
(28,584,126)
-
(139,629,068)

발생사고부채 이행현금흐름 변동
(111,044,942)
(28,584,126)
-
(139,629,068)

투자요소
-
-
-
-

보험금융손익
1,549,881,713
-
155,516,128
1,705,397,841

현금흐름
171,318,217
-
-
171,318,217

수취한 보험료
5,450,234,153
-
-
5,450,234,153

보험취득현금흐름
(995,192,856)
-
-
(995,192,856)

보험금 및 보험서비스비용 등
(4,334,185,653)
-
-
(4,334,185,653)

기타
50,462,573
-
-
50,462,573

기말보험계약순부채
16,028,809,094
1,730,707,979
9,300,127,257
27,059,644,330

기말보험계약부채
16,028,809,094
1,730,707,979
9,300,127,257
27,059,644,330

기말보험계약자산
-
-
-
-

나. 전반기

(단위: 천원)

구분
미래현금흐름 현재가치 추정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합계

기초보험계약부채
13,171,136,305
1,532,812,720
8,351,539,177
23,055,488,202

기초보험계약자산
-
-
-
-

기초순보험계약부채
13,171,136,305
1,532,812,720
8,351,539,177
23,055,488,202

보험손익
(393,304,746)
34,713,702
120,830,285
(237,760,759)

미래서비스와 관련된 변동
(526,375,152)
97,251,958
538,670,552
109,547,358

보험계약마진을 조정하는 변동
351,475,122
(14,556,748)
(336,918,374)
-

보험계약마진을 조정하지 않는 변동
11,892,060
(3,097,611)
-
8,794,449

신계약효과
(889,742,334)
114,906,317
875,588,926
100,752,909

손실부담계약을 제외한 계약집합
(982,040,343)
106,451,417
875,588,926
-

손실부담계약집합
92,298,009
8,454,900
-
100,752,909

당기서비스와 관련된 변동
12,412,790
(27,769,983)
(417,840,267)
(433,197,460)

보험계약마진상각
-
-
(417,840,267)
(417,840,267)

위험조정변동
-
(64,451,403)
-
(64,451,403)

위험조정변동_실제발생보험금
-
36,681,420
-
36,681,420

경험조정
12,412,790
-
-
12,412,790

과거서비스와 관련된 변동
120,657,616
(34,768,273)
-
85,889,343

발생사고부채 이행현금흐름 변동
120,657,616
(34,768,273)
-
85,889,343

투자요소
-
-
-
-

보험금융손익
407,605,807
-
126,065,207
533,671,014

현금흐름
107,740,806
-
-
107,740,806

수취한 보험료
5,154,405,794
-
-
5,154,405,794

보험취득현금흐름
(898,350,659)
-
-
(898,350,659)

보험금 및 보험서비스비용 등
(4,146,059,117)
-
-
(4,146,059,117)

기타
(2,255,212)
-
-
(2,255,212)

기말보험계약순부채
13,293,178,172
1,567,526,422
8,598,434,669
23,459,139,263

기말보험계약부채
13,293,178,172
1,567,526,422
8,598,434,669
23,459,139,263

기말보험계약자산
-
-
-
-

2) 장기출재 가. 당반기

(단위: 천원)

구분
미래현금흐름 현재가치 추정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합계

기초재보험자산
11,921,513
3,468,889
63,717,852
79,108,254

기초재보험부채
-
-
-
-

기초순재보험자산
11,921,513
3,468,889
63,717,852
79,108,254

재보험손익
(2,961,432)
(350,690)
(9,274,302)
(12,586,424)

미래서비스와 관련된 변동
(13,880)
(108,504)
425,640
303,256

보험계약마진을 조정하는 변동
6,965,629
(416,199)
(6,549,430)
-

보험계약마진을 조정하지 않는 변동
324,349
(74,787)
-
249,562

신계약효과-재보험계약집합
(7,303,858)
382,482
6,975,070
53,694

당기서비스와 관련된 변동
(7,850,196)
(14,474)
(9,699,942)
(17,564,612)

보험계약마진상각
-
-
(9,699,942)
(9,699,942)

위험조정변동
-
(241,149)
-
(241,149)

위험조정변동_실제발생보험금
-
226,675
-
226,675

경험조정
(7,850,196)
-
-
(7,850,196)

과거서비스와 관련된 변동
4,902,644
(227,712)
-
4,674,932

발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동
4,902,644
(227,712)
-
4,674,932

투자요소
-
-
-
-

재보험금융손익
(108,978)
-
1,272,634
1,163,656

불이행위험변동
(323,547)
-
-
(323,547)

기타
214,569
-
1,272,634
1,487,203

현금흐름
9,082,545
-
-
9,082,545

지급한 재보험료
47,104,817
-
-
47,104,817

출재보험금 및 수입손해조사비
(38,022,272)
-
-
(38,022,272)

기말순재보험자산
17,933,648
3,118,199
55,716,184
76,768,031

기말재보험자산
17,933,648
3,118,199
55,716,184
76,768,031

기말재보험부채
-
-
-
-

나. 전반기

(단위: 천원)

구분
미래현금흐름 현재가치 추정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합계

기초재보험자산
151,276,158
6,346,372
31,333,320
188,955,850

기초재보험부채
2,085,290
(481,592)
(764,089)
839,609

기초순재보험자산
149,190,868
6,827,963
32,097,409
188,116,240

재보험손익
(527,896)
(2,603,946)
5,414,454
2,282,612

미래서비스와 관련된 변동
(7,880,529)
136,965
7,954,064
210,500

보험계약마진을 조정하는 변동
(8,426,897)
(78,669)
8,505,567
1

보험계약마진을 조정하지 않는 변동
185,910
(1,650)
-
184,260

신계약효과-재보험계약집합
360,458
217,284
(551,503)
26,239

당기서비스와 관련된 변동
(4,875,795)
105,770
(2,539,610)
(7,309,635)

보험계약마진상각
-
-
(2,539,610)
(2,539,610)

위험조정변동
-
(276,452)
-
(276,452)

위험조정변동_실제발생보험금
-
382,222
-
382,222

경험조정
(4,875,795)
-
-
(4,875,795)

과거서비스와 관련된 변동
12,228,428
(2,846,681)
-
9,381,747

발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동
12,228,428
(2,846,681)
-
9,381,747

투자요소
-
-
-
-

재보험금융손익
2,939,939
-
550,608
3,490,547

불이행위험변동
1,239,912
-
-
1,239,912

기타
1,700,027
-
550,608
2,250,635

현금흐름
(62,137,276)
-
-
(62,137,276)

지급한 재보험료
170,907,820
-
-
170,907,820

출재보험금 및 수입손해조사비
(233,045,096)
-
-
(233,045,096)

기말순재보험자산
89,465,635
4,224,017
38,062,471
131,752,123

기말재보험자산
89,465,635
4,224,017
38,062,471
131,752,123

기말재보험부채
-
-
-
-

20. 전환방법에 따른 보험계약마진, 보험수익 및 재보험서비스비용 당반기와 전반기 중 전환시점 적용 보험계약마진의 변동내역, 보험수익 및 재보험서비스비용은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구분
수정소급법 적용 계약집합
공정가치법 적용 계약집합
그 외 계약집합
합계

보험계약

보험계약마진

전기말 보험계약마진
4,042,062,917
2,076,671,906
3,023,637,206
9,142,372,029

미래서비스와 관련된 변동
6,170,869
(364,040,670)
846,345,623
488,475,822

- 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분
6,170,869
(364,040,670)
(586,643)
(358,456,444)

- 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과
-
-
846,932,266
846,932,266

당기서비스와 관련된 변동
(184,228,789)
(82,216,103)
(219,791,830)
(486,236,722)

- 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액
(184,228,789)
(82,216,103)
(219,791,830)
(486,236,722)

보험금융손익
50,470,589
25,758,515
79,287,024
155,516,128

당반기말 보험계약마진
3,914,475,586
1,656,173,648
3,729,478,023
9,300,127,257

당반기 보험수익
1,258,386,373
1,449,044,276
4,063,569,313
6,770,999,962

장기
1,203,904,938
1,449,044,276
1,021,717,375
3,674,666,589

자동차
6,495,676
-
2,098,562,845
2,105,058,521

일반
47,985,759
-
943,289,093
991,274,852

출재보험계약

보험계약마진

전기말 보험계약마진
30,824,159
13,493,023
19,400,670
63,717,852

미래서비스와 관련된 변동
(160,600)
(5,871,624)
6,457,864
425,640

- 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분
(160,600)
(5,871,624)
(517,206)
(6,549,430)

- 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과
-
-
6,975,070
6,975,070

당기서비스와 관련된 변동
(1,665,504)
(3,637,653)
(4,396,784)
(9,699,941)

- 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액
(1,665,504)
(3,637,653)
(4,396,784)
(9,699,941)

보험금융손익
465,390
268,026
539,217
1,272,633

당반기말 보험계약마진
29,463,445
4,251,772
22,000,967
55,716,184

당반기 재보험서비스비용
18,570,912
10,852,400
461,244,377
490,667,689

장기
1,926,642
10,852,400
7,971,349
20,750,391

자동차
-
-
4,045,285
4,045,285

일반
16,644,270
-
449,227,743
465,872,013

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분
수정소급법 적용 계약집합
공정가치법 적용 계약집합
그 외 계약집합
합계

보험계약

보험계약마진

전기말 보험계약마진
4,773,488,539
1,843,263,420
1,734,787,218
8,351,539,177

미래서비스와 관련된 변동
(161,887,799)
(45,650,747)
746,209,098
538,670,552

- 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분
(161,887,799)
(45,650,747)
(129,379,828)
(336,918,374)

- 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과
-
-
875,588,926
875,588,926

당기서비스와 관련된 변동
(211,727,903)
(75,727,904)
(130,384,461)
(417,840,268)

- 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액
(211,727,903)
(75,727,904)
(130,384,461)
(417,840,268)

보험금융손익
57,232,014
23,116,871
45,716,322
126,065,207

당반기말 보험계약마진
4,457,104,851
1,745,001,640
2,396,328,177
8,598,434,668

당반기 보험수익
1,446,343,896
1,509,085,096
3,462,156,863
6,417,585,855

장기
1,313,247,519
1,509,085,096
551,589,392
3,373,922,007

자동차
15,432,076
-
2,075,757,828
2,091,189,904

일반
117,664,301
-
834,809,643
952,473,944

출재보험계약

보험계약마진

전기말 보험계약마진
28,637,189
3,071,372
388,847
32,097,408

미래서비스와 관련된 변동
1,556,455
311,345
6,086,265
7,954,065

- 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분
1,556,455
311,345
6,637,768
8,505,568

- 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과
-
-
(551,503)
(551,503)

당기서비스와 관련된 변동
(1,580,318)
(211,544)
(747,748)
(2,539,610)

- 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액
(1,580,318)
(211,544)
(747,748)
(2,539,610)

보험금융손익
455,623
40,460
54,524
550,607

당반기말 보험계약마진
29,068,949
3,211,633
5,781,888
38,062,470

당반기 재보험서비스비용
44,523,801
10,948,286
430,540,286
486,012,373

장기
2,314,326
10,948,286
1,427,743
14,690,355

자동차
-
-
2,521,074
2,521,074

일반
42,209,475
-
426,591,469
468,800,944

21. 금융상품관련 손익

당반기와 전반기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기 누적

(단위: 천원)

구 분
유효이자율법 적용이자수익

당기손익-공정가치측정

금융자산이자수익

배당금수익 (*2)
분배금수익 (*2)
평가손익
처분(상환) 손익
손상환입 (차손)
외환거래손익
기타투자손익
이자비용 (*3)
합 계

금융자산

현금및현금성자산
13,840,067
-
-
-
-
-
-
2,643,098
-
-
16,483,165

당기손익-공정가치 측정금융자산
-
9,011,475
749,696
195,007,745
(18,495,518)
(34,800,711)
-
115,573,724
-
-
267,046,411

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
296,374,905
-
540,819
-
(413,505)
(10,258,605)
-
443,837,865
-
-
730,081,479

상각후원가측정대출채권
233,653,628
-
-
-
-
416,526
(328,084)
3,133,406
4,061,132
-
240,936,608

상각후원가측정 기타금융자산
3,841,410
-
-
-
-
-
(141,933)
14,797,094
(2,331,855)
-
16,164,716

소 계
547,710,010
9,011,475
1,290,515
195,007,745
(18,909,023)
(44,642,790)
(470,017)
579,985,187
1,729,277
-
1,270,712,379

금융부채

차입부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(22,051,255)
(22,051,255)

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-
(3,776,758)
(77,093,236)
(80,869,994)

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
(3,776,758)
(99,144,491)
(102,921,249)

파생상품(*1)
-
-
-
-
(534,069,011)
(108,560,265)
-
-
-
-
(642,629,276)

합 계
547,710,010
9,011,475
1,290,515
195,007,745
(552,978,034)
(153,203,055)
(470,017)
579,985,187
(2,047,481)
(99,144,491)
525,161,854

(2) 당반기 3개월

(단위: 천원)

구 분
유효이자율법 적용이자수익

당기손익-공정가치측정

금융자산이자수익

배당금수익 (*2)
분배금수익 (*2)
평가손익
처분(상환) 손익
손상환입 (차손)
외환거래손익
기타투자손익
이자비용 (*3)
합 계

금융자산

현금및현금성자산
6,979,175
-
-
-
-
-
-
1,224,185
-
-
8,203,360

당기손익-공정가치 측정금융자산
-
4,560,682
232,605
95,950,928
44,904,321
(28,244,521)
-
50,614,007
-
-
168,018,022

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
150,877,127
-
-
-
(413,505)
(7,569,332)
303,801
232,892,265
-
-
376,090,356

상각후원가측정대출채권
114,660,172
-
-
-
-
250,765
(1,666,778)
2,377,317
582,382
-
116,203,858

상각후원가측정 기타금융자산
2,020,812
-
-
-
-
-
(97,442)
6,777,064
68,916
-
8,769,350

소 계
274,537,286
4,560,682
232,605
95,950,928
44,490,816
(35,563,088)
(1,460,419)
293,884,838
651,298
-
677,284,946

금융부채

차입부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(13,427,727)
(13,427,727)

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,884,371)
(36,595,607)
(38,479,978)

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,884,371)
(50,023,334)
(51,907,705)

파생상품(*1)
-
-
-
-
(255,925,081)
(67,998,635)
-
-
-
-
(323,923,716)

합 계
274,537,286
4,560,682
232,605
95,950,928
(211,434,265)
(103,561,723)
(1,460,419)
293,884,838
(1,233,073)
(50,023,334)
301,453,525

(*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (*2) 관계ㆍ종속기업투자주식 배당금수익은 제외하였습니다. (*3) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다.

(3) 전반기 누적

(단위: 천원)

구 분
유효이자율법 적용이자수익

당기손익-공정가치측정

금융자산이자수익

배당금수익 (*2)
분배금수익 (*2)
평가손익
처분(상환) 손익
손상환입 (차손)
외환거래손익
기타투자손익
이자비용 (*3)
합 계

금융자산

현금및현금성자산
12,775,733
-
-
-
-
-
-
30,823
-
-
12,806,556

당기손익-공정가치 측정금융자산
-
8,805,018
1,267,225
170,564,798
(36,107,421)
11,582,794
-
60,659,886
-
-
216,772,300

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
275,335,779
-
614,901
-
236,877
(3,031,332)
-
232,325,304
-
-
505,481,529

상각후원가측정대출채권
199,922,562
-
-
-
-
790,554
5,069,600
1,614,799
987,412
-
208,384,927

상각후원가측정 기타금융자산
4,682,446
-
-
-
-
-
(75,483)
5,187,901
591,279
-
10,386,143

소 계
492,716,520
8,805,018
1,882,126
170,564,798
(35,870,544)
9,342,016
4,994,117
299,818,713
1,578,691
-
953,831,455

금융부채

차입부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(19,039,732)
(19,039,732)

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-
(3,061,967)
(83,679,863)
(86,741,830)

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
(3,061,967)
(102,719,595)
(105,781,562)

파생상품(*1)
-
-
-
-
(236,154,581)
(87,845,187)
-
-
-
-
(323,999,768)

합 계
492,716,520
8,805,018
1,882,126
170,564,798
(272,025,125)
(78,503,171)
4,994,117
299,818,713
(1,483,276)
(102,719,595)
524,050,125

(4) 전반기 3개월

(단위: 천원)

구 분
유효이자율법 적용이자수익

당기손익-공정가치측정

금융자산이자수익

배당금수익 (*2)
분배금수익 (*2)
평가손익
처분(상환) 손익
손상환입 (차손)
외환거래손익
기타투자손익
이자비용 (*3)
합 계

금융자산

현금및현금성자산
6,565,197
-
-
-
-
-
-
11,118
-
-
6,576,315

당기손익-공정가치 측정금융자산
-
4,566,252
425,892
94,994,038
100,609
2,577,770
-
11,770,257
-
-
114,434,818

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
139,888,340
-
-
-
219,162
(1,011,602)
-
16,723,560
-
-
155,819,460

상각후원가측정대출채권
104,460,564
-
-
-
-
612,272
1,527,520
285,026
723,177
-
107,608,559

상각후원가측정 기타금융자산
2,270,552
-
-
-
-
-
(353,804)
5,128,008
113,771
-
7,158,527

소 계
253,184,653
4,566,252
425,892
94,994,038
319,771
2,178,440
1,173,716
33,917,969
836,948
-
391,597,679

금융부채

차입부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(10,723,875)
(10,723,875)

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,585,968)
(44,163,418)
(45,749,386)

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,585,968)
(54,887,293)
(56,473,261)

파생상품(*1)
-
-
-
-
15,504,360
(65,516,855)
-
-
-
-
(50,012,495)

합 계
253,184,653
4,566,252
425,892
94,994,038
15,824,131
(63,338,415)
1,173,716
33,917,969
(749,020)
(54,887,293)
285,111,923

(*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (*2) 관계ㆍ종속기업투자주식 배당금수익은 제외하였습니다. (*3) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다.

22. 재산관리비

당반기와 전반기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
340,500
765,074
401,937
775,127

퇴직급여
16,175
52,319
19,917
39,726

복리후생비
55,322
105,003
76,756
143,408

세금과공과
48,371
69,029
235,230
386,390

일반관리비 및 기타
352,904
618,605
417,831
797,759

합 계
813,272
1,610,030
1,151,671
2,142,410

23. 종업원급여

당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

단기종업원급여
207,012,258
443,229,608
193,879,255
393,486,294

퇴직급여(*)
15,277,796
31,023,999
14,226,345
27,545,474

기타장기종업원급여
815,393
1,554,383
293,555
1,652,871

합 계
223,105,447
475,807,990
208,399,155
422,684,639

(*) 당반기와 전반기의 퇴직급여에는 명예퇴직으로 인한 퇴직위로금 및 DC형 퇴직급여가 포함되어 있습니다.

24. 외환거래손익

(1) 당반기 및 전반기의 외환거래손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구 분
외화환산이익
외화환산손실
외환차익
외환차손

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

현금및현금성자산
212,082
296,333
(3,746)
457
1,115,772
2,510,941
107,415
163,719

당기손익-공정가치측정금융자산
48,457,000
111,417,528
-
-
1,818,319
4,611,747
(338,688)
455,551

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
221,450,406
440,154,640
(9,720,000)
-
1,752,353
3,819,442
30,495
136,218

상각후원가측정대출채권
2,181,932
3,143,328
(195,385)
9,922
-
-
-
-

상각후원가측정기타금융자산
6,781,063
14,880,453
(78,248)
799
520
520
82,769
83,081

합 계
279,082,483
569,892,282
(9,997,379)
11,178
4,686,964
10,942,650
(118,009)
838,569

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분
외화환산이익
외화환산손실
외환차익
외환차손

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

현금및현금성자산
45,857
229,403
97,062
97,240
360,592
1,184,495
298,269
1,285,835

당기손익-공정가치측정금융자산
10,540,552
60,311,252
9,198
32,492,370
1,324,365
34,677,929
85,463
1,836,926

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
15,452,313
230,838,612
1,263,324
1,749,549
2,586,868
3,503,844
52,297
267,603

상각후원가측정대출채권
386,321
3,148,924
101,295
1,534,125
-
-
-
-

상각후원가측정기타금융자산
5,252,046
5,292,566
114,464
115,691
(8,341)
12,319
1,233
1,293

합 계
31,677,089
299,820,757
1,585,343
35,988,975
4,263,484
39,378,587
437,262
3,391,657

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
26,925,717
13,501,500

증감
15,391,091
4,093,198

반기말금액
42,316,808
17,594,698

25. 주당이익

(1) 당반기와 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

구 분
주식수
가중치
적수
가중평균 유통보통주식수

기초 보통주식
89,400,000 주
182 일
16,270,800,000 주
89,400,000 주

자기주식
10,985,500 주
182 일
1,999,361,000 주
10,985,500 주

당반기말 보통주식
78,414,500 주

78,414,500 주

2) 전반기

구 분
주식수
가중치
적수
가중평균 유통보통주식수

기초 보통주식
89,400,000 주
181 일
16,181,400,000 주
89,400,000 주

자기주식
10,985,500 주
181 일
1,988,375,500 주
10,985,500 주

당반기말 보통주식
78,414,500 주

78,414,500 주

(2) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

반기순이익
347,744,323,855
720,996,411,801
187,888,593,124
401,448,080,953

신종자본증권배당금
-
-
(4,343,136,000)
(8,686,272,000)

보통주순이익
347,744,323,855
720,996,411,801
183,545,457,124
392,761,808,953

가중평균유통보통주식수
78,414,500주
78,414,500주
78,414,500주
78,414,500주

기본주당순이익
4,435
9,195
2,341
5,009

보고기간말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 없는 바, 보통주 1주에 대한희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

당기순이익
720,996,412
401,448,081

조정:

보험비용
125,031,108
657,436,327

재보험비용
490,667,689
486,012,373

보험금융비용
440,967,829
435,368,316

재보험금융비용
16,153,104
25,625,029

법인세비용
287,524,310
129,387,258

감가상각비
45,062,022
26,106,649

대손상각비
5,651,213
18,093

무형자산상각비
19,082,306
18,057,895

퇴직급여
18,136,010
17,219,111

이자비용
99,144,491
102,719,595

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
175,873,174
206,296,754

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
45,127,306
10,130,892

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
10,743,143
3,040,499

기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손
413,505
-

파생상품평가손실
534,515,342
252,395,480

파생상품거래손실
116,874,078
117,531,699

외화환산손실
11,178
35,988,975

유형자산처분손실
30,137
29,112

무형자산손상차손
-
4,460

지분법손실
3,175,507
3,915,385

보험수익
(6,770,999,962)
(6,418,510,561)

재보험수익
5,444,229
(12,935,734)

보험금융수익
(5,245,007)
(26,817,683)

재보험금융수익
(34,970,989)
(44,779,097)

손실충당금 환입
(1,146)
(4,994,324)

이자수익
(556,721,485)
(501,521,537)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(157,377,656)
(170,189,332)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
(11,187,898)
(11,577,574)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익
(484,538)
(9,167)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손환입
-
(236,877)

파생상품평가이익
(446,332)
(16,240,900)

파생상품거래이익
(11,505,492)
(27,568,866)

배당금수익
(1,290,515)
(1,882,126)

외화환산이익
(569,892,282)
(299,820,757)

지분법이익
(3,017,271)
(2,896,780)

유형자산처분이익
(377,948)
(190,670)

기타
11,401,781
30,495,880

운전자본의 변동:

재보험계약자산의 증가
(453,098,281)
(407,885,770)

보험계약부채의 증가
6,021,606,263
5,754,720,405

재보험계약부채의 감소
-
(839,609)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가
(345,427,469)
(164,158,262)

상각후원가측정대출채권의 감소
165,359,790
309,618,404

상각후원가측정기타수취채권의 감소(증가)
(723,593)
1,671,494

기타자산의 감소(증가)
(87,601,585)
(11,786,782)

당기손익인식금융부채의 감소
(323,505)
-

상각후원가측정금융부채의 감소
(24,546,525)
(17,145,952)

순확정급여자산의 감소
4,438,975
5,750,338

기타부채의 감소
(1,029,914)
(32,911,912)

투자계약부채의 증가(감소)
127,763,222
(380,521,721)

영업으로부터 창출된 현금
454,924,731
475,566,511

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 처분 관련 미수금의 증가
2,752,701
-

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 취득 관련 미지급금의 증가
(436,513)
(1,189,695)

유형자산의 투자부동산 대체
3,493,729
648,377

유형자산의 취득 관련 미지급금의 대체
(577,468)
(237,944)

무형자산의 취득 관련 미지급금의 대체
(3,615,616)
(1,485,336)

유형자산의 취득 관련 선급금의 대체
2,122,569
3,467,751

무형자산의 취득 관련 선급금의 대체
11,944,681
35,621,644

보험계약자산(부채) 순금융손익의 변동
(1,326,061,247)
(171,180,530)

재보험계약자산(부채) 순금융손익의 변동
375,100
1,575,823

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분
기초
재무현금흐름
비현금거래
반기말

상각
기타

임대보증금
54,424,189
2,717,145
1,012,952
(1,487,160)
56,667,126

차입금
140,259,097
200,000,000
-
4,648,073
344,907,170

사채
944,857,879
305,562,280
149,321
-
1,250,569,480

리스부채
64,615,233
(19,930,138)
2,240,944
19,081,708
66,007,747

비지배지분
253,784,173
52,672,878
-
(44,485,801)
261,971,250

합 계
1,457,940,571
541,022,165
3,403,217
(22,243,180)
1,980,122,773

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분
기초
재무현금흐름
비현금거래
반기말

상각
기타

임대보증금
55,874,712
(1,437,156)
431,908
(1,086,362)
53,783,102

차입금
220,548,732
(85,781,862)
-
5,784,313
140,551,183

사채
944,567,232
-
143,524
-
944,710,756

리스부채
53,596,829
(21,955,407)
1,704,266
26,387,690
59,733,378

비지배지분
224,828,526
(19,160,879)
-
16,170,469
221,838,116

합 계
1,499,416,031
(128,335,304)
2,279,698
47,256,109
1,420,616,535

27. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 소송사건

2024년 6월 30일 현재 연결회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 회사가제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종목
소송금액
내용

피소
자동차보험
161,164,371
손해배상 등

일반보험 등
279,727,237

합 계
440,891,608

제소
자동차보험
52,527,868
구상금청구 등

일반보험 등
184,304,894

합 계
236,832,762

연결회사는 2024년 6월 30일 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채에 계상하고 있습니다. 또한 연결회사는 과거 지급한 경영성과급 관련 소송을 진행하고 있으며, 2024년 6월 30일 현재 소송 결과와 영향은 예측할 수 없습니다.

(2) 담보제공자산

1) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다. 가. 2024년 6월 30일

(단위: 천원)

구 분
금액

상각후원가측정기타금융자산
19,593,906

당기손익-공정가치측정금융자산
919,443

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
601,661,676

유형자산
111,800,961

투자부동산
444,875,597

합 계
1,178,851,583

나. 2023년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분
금액

상각후원가측정기타금융자산
8,294,326

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
570,988,681

유형자산
112,262,898

투자부동산
441,174,754

합 계
1,132,720,659

2) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래처
설정자산
설정금액

2024년 6월 30일
2023년 12월 31일

전세권
(주)에스비에스 등
인천사옥 등 (토지,건물)
5,820,554
7,383,591

근저당권
한국방송통신전파진흥원 등
인천사옥 등 (토지,건물)
51,218,497
50,666,978

임차권
(주)쿠팡
타워730 건물
15,816,101
15,816,101

합 계
72,855,152
73,866,670

(3) 2024년 6월 30일 현재 연결회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 21,791백만원(전기말: 28,364백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 2024년 6월 30일 현재 연결회사는 미국에서 Arch Speciality Insurance Company와 Sompo International로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Bank에 USD 2,675,346를 한도로, Adams&Company Real Estate로부터 임차보증금 및 프랜차이즈 인센티브를 위하여 Woori America Bank에 USD 16,182를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였고 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

수익자
유효기일
금 액
용 도
L/C 개설 금융기관

Arch Specialty Insurance Company
2024.1.1~2024.12.31
675,346
수재보험 관련 L/C
Citi Bank

Sompo International
2024.1.2~2024.12.30
2,000,000
수재보험 관련 L/C
Citi Bank

Adams&Company Real Estate, LLC
2024.1.1~2024.12.31
6,182
임차보증금 관련 L/C
Woori America Bank

상기 이행보증신용장과 관련하여 연결회사는 Citi Bank에 예치금 중 USD 2,675,346를 담보로 제공하였고, Woori America Bank에 USD 16,182를 담보로 제공하였습니다. (5) 당반기말 현재 관계기업인 (주)앨커미스트는 영업수행을 위하여 IBK기업은행에 L/C를 개설하였으며, 연결회사는 이와 관련한 지급보증을 위하여 IBK기업은행 정기예금 10억원(보증한도 EUR 690,000유로)을 담보제공하였습니다.

(6) 금융기관 약정

2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 2024년 6월 30일 현재

(단위: 천원, USD)

약정사항
금융기관명
한도액
실행금액

당좌차월약정
우리은행
35,000,000
-

KB국민은행
15,000,000
-

신한은행
10,000,000
-

하나은행
10,000,000
-

SC제일은행
5,000,000
-

합 계
75,000,000
-

일반한도대출약정
하나은행
5,000,000
-

B2B 결제
하나은행
4,000,000
-

수입신용장
하나은행
USD 1,500,000
-

영업자금대출약정
신한은행 등
230,000,000
230,000,000

우리은행
13,000,000
13,000,000

Munchener Hypothekenbank(*1)
41,637,960
41,637,960

Post Bank(*2)
48,022,906
48,022,906

합 계
332,660,866
332,660,866

(*1)
선순위 대출 계약상 요구되는 재무약정비율(LTV 60%)이 존재합니다

(*2)
선순위 대출 계약상 요구되는 재무약정비율(LTV 70% / Debt Yield 5.5%)이 존재합니다

신한은행 외 5개 금융기관에 대한 차입부채 332,661백만원과 관련하여 투자부동산과 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

2) 2023년 12월 31일 현재

(단위: 천원, USD)

약정사항
금융기관명
한도액
실행금액

당좌차월약정
우리은행
35,000,000
-

국민은행
15,000,000
-

신한은행
10,000,000
-

하나은행
10,000,000
-

SC제일은행
5,000,000
-

합 계
75,000,000
-

일반한도대출약정
하나은행
3,000,000
-

B2B 결제
하나은행
4,000,000
-

수입신용장
하나은행
USD 1,500,000
-

영업자금대출약정
우리은행
43,000,000
43,000,000

Munchener Hypothekenbank(*1)
39,944,520
39,944,520

Post Bank(*2)
46,060,514
46,060,514

합 계
129,005,034
129,005,034

(*1)
선순위 대출 계약상 요구되는 재무약정비율(LTV 60%)이 존재합니다

(*2)
선순위 대출 계약상 요구되는 재무약정비율(LTV 70% / Debt Yield 5.5%)이 존재합니다

우리은행 외 2개 금융기관에 대한 차입부채 129,005백만원과 관련하여 투자부동산과 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(7) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 2024년 6월 30일 현재

(단위: 천원)

구 분
약정금액
미사용한도

대출약정
6,913,987,287
280,585,241

출자약정
11,972,805,638
1,837,120,699

합 계
18,886,792,925
2,117,705,940

2) 2023년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분
약정금액
미사용한도

대출약정
6,838,372,432
340,203,284

출자약정
9,992,954,195
1,903,645,012

합계
16,831,326,627
2,243,848,296

28. 특수관계자거래

(1) 2024년 6월 30일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자

관계기업
㈜앨커미스트 현대재산보험(중국)유한공사 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 에이치지이니셔티브 시몬느 임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 에이치지이니셔티브 글로벌 헬스케어 펀드 1호 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 메가-HGI 더블임팩트 투자조합 신한-HGI 사회적기업 투자조합

기타특수관계자(*1)
㈜헤렌코퍼레이션 현대인베스트먼트글로벌전문투자형사모부동산1호투자(유) MSKTT Pte. Ltd.

(*1) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
보험수익
임대료수익

3개월
누적
3개월
누적

관계기업
현대재산보험(중국)유한공사
741,260
1,809,071
-
-

에이치지이니셔티브 시몬느 임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사
-
-
13,175
30,079

에이치지이니셔티브 글로벌 헬스케어 펀드 1호
-
-
12,146
24,293

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합
-
-
87,672
175,345

메가-HGI 더블임팩트 투자조합
-
-
73,800
147,600

신한-HGI 사회적기업 투자조합
-
-
15,625
31,250

합 계
741,260
1,809,071
202,418
408,567

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
보험수익
임대료수익

3개월
누적
3개월
누적

관계기업
현대재산보험(중국)유한공사
778,978
898,730
-
-

에이치지이니셔티브 시몬느 임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사
-
-
-
16,950

에이치지이니셔티브 글로벌 헬스케어 펀드 1호
-
-
-
13,014

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합
-
-
-
99,249

메가-HGI 더블임팩트 투자조합
-
-
-
73,800

신한-HGI 사회적기업 투자조합
-
-
-
15,625

기타특수관계자
(주)에이치지이니셔티브 (*1)
-
-
17,280
34,959

(주)엠지알브이 (*2)
-
-
80,566
151,220

합 계
778,978
898,730
97,846
404,817

(*1) 전반기 중 회사분할로 신규연결대상에 포함되었습니다. (*2) 전반기 중 연결회사의 보유 지분 매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다. 보험수익은 원수보험료 기준으로 작성되었습니다. 한편, 전반기 ㈜앨커미스트로부터10백만원의 배당금을 수령하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
사업비

당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

관계기업
현대재산보험(중국)유한공사
509,286
1,013,929
506,328
1,254,536

(4) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 2024년 6월 30일 현재

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
자산
부채

상각후원가측정 대출채권
미수금
미지급금

관계기업
현대재산보험(중국)유한공사
-
1,912,015
903,423

주요 경영진
927,838
-
-

합 계
927,838
1,912,015
903,423

2) 2023년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
자산
부채

상각후원가측정 대출채권
미수금
미지급금

관계기업
현대재산보험(중국)유한공사
-
1,623,869
359,455

주요 경영진
941,711
-
-

합 계
941,711
1,623,869
359,455

(5) 2024년 6월 30일 현재 연결회사의 임원에 대해 부동산담보대출 등을 하고 있으며, 상각후원가측정대출채권 잔액은

977백만원(전기말 대출채권: 942백만원)이고, 당반기 중 상환금액은 15백만원(전반기: 6백만원)입니다.

(6) 주요 경영진 보상내역 연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

단기급여
6,040,291
14,352,292
4,953,592
10,135,839

퇴직급여
1,068,657
2,025,154
1,557,955
3,115,910

합 계
7,108,948
16,377,446
6,511,547
13,251,749

당반기와 전반기 중 최대주주와 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각 40,677백만원 및 38,783백만원입니다. 29. 부문별정보

연결회사의 영업부문은 금융업부문과 비금융업부문으로 분류하고 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

경영상의 목적으로 연결실체는 영업부문을 다음과 같이 2개 부문으로 나누고 있습니다.

① 금융업 : 금융업부문은 손해보험업 및 자산운용업 등으로 구분됩니다.

② 비금융업 : 비금융업부문은 손해사정서비스업 및 기타서비스업 등으로 구분됩니다.

(1) 자산부채 현황

1) 2024년 6월 30일

(단위: 천원)

구 분
금융업(*)
비금융업(*)
연결조정
연결조정후

자산

현금 및 현금성자산
1,071,760,653
26,313,646
(5,161,000)
1,092,913,299

당기손익-공정가치측정금융자산
9,683,699,549
64,321,986
(759,267,521)
8,988,754,014

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
20,615,512,110
-
-
20,615,512,110

상각후원가측정금융자산
11,625,401,004
105,758,854
(367,596,876)
11,363,562,982

파생상품자산
23,382,156
-
-
23,382,156

관계기업투자주식
736,943,733
44,426,120
(637,844,543)
143,525,310

재보험계약자산
1,098,983,738
-
92,988
1,099,076,726

유형자산
915,648,826
5,203,215
188,893,095
1,109,745,136

무형자산
119,687,014
9,133,966
(3,029,225)
125,791,755

투자부동산
797,893,299
-
(163,132,311)
634,760,988

순확정급여자산
42,666,398
-
-
42,666,398

사용권자산
60,561,227
17,928,975
(18,524,247)
59,965,955

당기법인세자산
25,038,957
3,138
-
25,042,095

기타자산
51,224,745
4,227,327
(2,925,283)
52,526,789

자산 총계
46,868,403,409
277,317,227
(1,768,494,923)
45,377,225,713

부채

보험계약부채
32,686,010,324
-
(792,479)
32,685,217,845

투자계약부채
3,502,584,525
-
(139,795,620)
3,362,788,905

차입부채
1,884,950,023
-
(289,473,374)
1,595,476,649

상각후원가측정금융부채
103,642,754
45,611,776
(47,209,542)
102,044,988

파생상품부채
512,753,767
-
-
512,753,767

리스부채
66,890,378
17,680,980
(18,563,612)
66,007,746

충당부채
7,087,975
2,614,499
-
9,702,474

당기법인세부채
1,874,630
3,271,969
-
5,146,599

이연법인세부채
949,363,306
190,878
(35,179,479)
914,374,705

순확정급여부채
(419,172)
(19,153,004)
139,795,620
120,223,444

기타부채
422,643,161
23,062,471
227,253,014
672,958,646

부채 총계
40,137,381,671
73,279,569
(163,965,472)
40,046,695,768

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다.

2) 2023년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분
금융업(*)
비금융업(*)
연결조정
연결조정후

자산

현금 및 현금성자산
1,151,173,595
29,098,000
(5,195,192)
1,175,076,403

당기손익-공정가치측정금융자산
9,081,892,620
58,212,261
(784,081,804)
8,356,023,077

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
19,587,834,408
-
-
19,587,834,408

상각후원가측정금융자산
11,683,311,901
110,331,212
(357,892,010)
11,435,751,103

파생상품자산
169,258,649
-
-
169,258,649

관계기업투자주식
617,346,804
43,955,936
(523,119,860)
138,182,880

재보험계약자산
1,120,093,238
-
(125,618)
1,119,967,620

유형자산
923,158,529
4,990,445
191,793,905
1,119,942,879

무형자산
120,090,514
8,757,235
(2,804,567)
126,043,182

투자부동산
793,438,580
-
(166,280,880)
627,157,700

순확정급여자산
62,278,882
-
-
62,278,882

사용권자산
60,631,603
21,214,068
(23,313,162)
58,532,509

당기법인세자산
70,126,512
-
-
70,126,512

기타자산
36,587,588
5,781,647
(558,640)
41,810,595

자산 총계
45,477,223,423
282,340,804
(1,671,577,828)
44,087,986,399

부채

보험계약부채
31,526,853,630
-
(550,977)
31,526,302,653

투자계약부채
3,303,195,122
-
(143,552,789)
3,159,642,333

차입부채
1,371,405,014
-
(286,288,037)
1,085,116,977

상각후원가측정금융부채
111,603,138
62,901,827
(39,657,366)
134,847,599

파생상품부채
189,699,297
-
-
189,699,297

리스부채
66,982,166
20,664,615
(23,031,547)
64,615,234

충당부채
6,992,879
2,615,715
-
9,608,594

당기법인세부채
329,367
2,241,882
-
2,571,249

이연법인세부채
1,128,987,437
574,501
(52,207,105)
1,077,354,833

순확정급여부채
(2,040,837)
(24,711,912)
143,552,789
116,800,040

기타부채
432,506,736
26,474,133
207,054,845
666,035,714

부채 총계
38,136,513,949
90,760,761
(194,680,187)
38,032,594,523

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다.

(2) 손익 현황

1) 당반기

(단위: 천원)

구 분
금융업(*)
비금융업(*)
연결조정
연결조정후

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

보험손익
375,943,666
908,832,916
-
-
95,839,347
194,533,913
471,783,013
1,103,366,829

투자손익
109,890,268
253,815,148
597,635
3,603,530
(17,302,192)
(146,631,907)
93,185,711
110,786,771

기타영업손익
(12,153,505)
(25,635,936)
7,181,917
11,049,567
(94,749,240)
(176,158,692)
(99,720,828)
(190,745,061)

영업이익
473,680,429
1,137,012,128
7,779,552
14,653,097
(16,212,085)
(128,256,686)
465,247,896
1,023,408,539

영업외손익
(8,900,965)
(18,053,403)
93,937
319,769
2,932,890
2,845,817
(5,874,138)
(14,887,817)

법인세비용차감전순이익
464,779,464
1,118,958,725
7,873,489
14,972,866
(13,279,195)
(125,410,869)
459,373,758
1,008,520,722

법인세비용
110,373,101
268,156,333
1,388,348
2,890,870
(132,016)
16,477,107
111,629,433
287,524,310

반기순이익
354,406,363
850,802,392
6,485,141
12,081,996
(13,147,179)
(141,887,976)
347,744,325
720,996,412

(*) 보고부문의 수익,비용 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분
금융업(*)
비금융업(*)
연결조정
연결조정후

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

보험손익
169,607,019
415,652,295
-
-
93,963,740
189,568,046
263,570,759
605,220,341

투자손익
103,510,306
305,138,277
3,226,577
4,999,736
(13,652,842)
(166,761,040)
93,084,041
143,376,973

기타영업손익
(9,460,580)
(21,955,873)
7,009,292
11,083,010
(93,343,042)
(190,786,691)
(95,794,330)
(201,659,554)

영업이익
263,656,745
698,834,699
10,235,869
16,082,746
(13,032,144)
(167,979,685)
260,860,470
546,937,760

영업외손익
(7,584,063)
(16,940,787)
(228,660)
(336,799)
838,731
1,175,165
(6,973,992)
(16,102,421)

법인세비용차감전순이익
256,072,682
681,893,912
10,007,209
15,745,947
(12,193,413)
(166,804,520)
253,886,478
530,835,339

법인세비용
62,964,464
161,353,521
2,129,331
3,367,351
904,090
(35,333,613)
65,997,885
129,387,259

반기순이익
193,108,218
520,540,391
7,877,878
12,378,596
(13,097,502)
(131,470,906)
187,888,594
401,448,081

(*) 보고부문의 수익,비용 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다.

(3) 보험수익의 본사 소재지국가 및 외국에의 귀속 구분

1) 당반기

(단위: 천원)

구 분
본사소재지국가 귀속금액
외국 귀속금액
합 계

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

일반
405,976,701
801,085,588
95,119,958
190,189,264
501,096,659
991,274,852

장기
1,829,377,599
3,643,876,009
-
-
1,829,377,599
3,643,876,009

개인연금
14,044,878
30,790,580
-
-
14,044,878
30,790,580

자동차
1,048,795,523
2,105,058,521
-
-
1,048,795,523
2,105,058,521

합 계
3,298,194,701
6,580,810,698
95,119,958
190,189,264
3,393,314,659
6,770,999,962

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분
본사소재지국가 귀속금액
외국 귀속금액
합 계

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

일반
402,338,638
786,045,572
83,301,837
166,428,371
485,640,475
952,473,943

장기
1,685,169,526
3,337,611,041
-
-
1,685,169,526
3,337,611,041

개인연금
17,177,740
36,310,966
-
-
17,177,740
36,310,966

자동차
1,055,996,912
2,091,189,904
-
-
1,055,996,912
2,091,189,904

합 계
3,160,682,816
6,251,157,483
83,301,837
166,428,371
3,243,984,653

6,417,585,854

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 71 기 반기말 2024.06.30 현재

제 70 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 71 기 반기말
제 70 기말

자산

현금및현금성자산
985,017,234,921
1,102,610,063,014

당기손익-공정가치측정금융자산
9,571,391,875,004
9,003,311,609,817

당기손익-공정가치측정유가증권
9,483,887,498,338
8,914,447,443,151

당기손익-공정가치측정기타금융자산
87,504,376,666
88,864,166,666

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
20,546,013,525,195
19,514,780,694,500

상각후원가측정금융자산
10,986,890,404,075
11,145,329,106,317

상각후원가측정대출채권
10,182,879,086,740
10,397,274,693,656

상각후원가측정기타금융자산
804,011,317,335
748,054,412,661

위험회피목적파생상품자산
22,953,512,228
155,922,499,172

관계종속기업투자자산-원가법
294,480,814,169
247,538,411,616

재보험계약자산
1,098,983,738,436
1,120,093,237,935

유형자산
801,594,984,382
808,933,486,943

무형자산
117,967,845,472
118,465,576,187

투자부동산
324,369,924,148
325,485,967,646

순확정급여자산
42,666,397,544
62,278,881,797

사용권자산
55,255,787,094
56,578,837,165

당기법인세자산
24,901,789,631
69,851,965,257

기타자산
39,589,115,728
27,281,875,751

자산총계
44,912,076,948,027
43,758,462,213,117

자본과 부채

부채

보험계약부채
32,686,010,324,354
31,526,853,630,092

재보험계약부채
0
0

투자계약부채
3,502,497,699,635
3,303,114,534,479

차입부채
1,250,569,479,929
944,857,879,216

사채
1,250,569,479,929
944,857,879,216

상각후원가측정금융부채
67,988,244,509
73,348,064,994

파생상품부채
497,676,367,986
185,825,437,602

위험회피목적파생상품부채
497,676,367,986
185,825,437,602

리스부채
57,602,249,470
58,529,485,672

충당부채
6,305,276,168
6,291,800,848

이연법인세부채
938,542,006,863
1,118,193,327,395

기타부채
416,102,675,426
424,317,305,932

부채총계
39,423,294,324,340
37,641,331,466,230

자본

자본금
44,700,000,000
44,700,000,000

자본잉여금
113,152,050,937
113,152,050,937

자본조정
(67,686,436,939)
(69,398,799,798)

기타포괄손익누계액
(1,821,164,312,819)
(523,892,732,716)

신종자본증권
0
0

이익잉여금(결손금)
7,219,781,322,508
6,552,570,228,464

대손준비금 기적립액
88,592,981,686
116,935,322,190

대손준비금 적립(환입)예정액
33,390,153,622
(28,342,340,504)

비상위험준비금 적립액
1,286,540,171,964
1,242,298,211,101

비상위험준비금 적립(환입)예정액
22,451,251,104
44,241,960,863

해약환급금준비금 기적립액
3,422,424,926,365
0

해약환급금준비금 적립(환입)예정액
796,255,479,952
3,422,424,926,365

자본총계
5,488,782,623,687
6,117,130,746,887

자본과부채총계
44,912,076,948,027
43,758,462,213,117

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 71 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 70 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 71 기 반기
제 70 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

보험손익
375,943,665,575
908,832,915,539
169,607,017,522
415,652,294,609

보험영업수익
3,479,622,661,611
6,948,737,878,469
3,374,655,781,397
6,663,831,982,652

보험수익
3,393,612,879,719
6,772,226,898,585
3,244,120,435,751
6,418,510,559,842

재보험수익
86,009,781,892
176,510,979,884
130,535,345,646
245,321,422,810

보험영업비용
(3,103,678,996,036)
(6,039,904,962,930)
(3,205,048,763,875)
(6,248,179,688,043)

보험서비스비용
(2,845,246,128,198)
(5,523,165,238,419)
(2,957,374,693,211)
(5,753,383,232,890)

재보험서비스비용
(245,328,892,885)
(491,253,364,647)
(242,940,912,829)
(486,012,372,712)

기타사업비용
(13,103,974,953)
(25,486,359,864)
(4,733,157,835)
(8,784,082,441)

투자손익
98,920,863,757
207,164,638,636
82,279,627,987
257,230,481,327

투자영업수익
761,499,908,147
1,732,508,898,522
493,441,339,922
1,432,139,123,827

보험금융수익
4,187,963,638
7,256,482,951
9,825,384,990
28,861,174,160

재보험금융수익
17,025,225,282
36,018,550,174
19,073,872,485
48,467,178,376

유효이자율법 적용 이자수익
270,970,464,911
536,167,620,287
248,420,494,763
485,040,857,271

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익
4,558,965,929
9,009,758,578
4,544,858,963
8,766,502,872

배당금수익
216,379,734
1,274,289,253
400,190,399
1,852,033,164

당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
179,962,489,419
535,557,409,584
150,226,992,748
494,275,101,775

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익
0
465,137,480
219,162,134
246,043,831

상각후원가측정금융상품제거이익
250,765,357
459,418,687
629,493,597
807,775,166

신용손실충당금 환입액
0
0
1,124,448,768
4,944,323,853

파생상품관련수익
(4,754,844,081)
11,688,148,242
16,490,599,376
42,797,981,111

외화거래이익
281,002,791,035
575,110,659,826
34,462,743,012
300,209,300,495

기타투자수익
8,079,706,923
19,501,423,460
8,023,098,687
15,870,851,753

투자영업비용
(662,579,044,390)
(1,525,344,259,886)
(411,161,711,935)
(1,174,908,642,500)

보험금융비용
(221,043,315,784)
(444,066,830,923)
(213,391,108,805)
(438,039,473,544)

재보험금융비용
(9,315,976,086)
(19,980,046,104)
(9,611,649,340)
(29,145,197,168)

이자비용
(45,234,758,746)
(88,620,122,878)
(48,425,822,261)
(91,025,590,866)

당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
(61,557,824,794)
(293,990,539,867)
(53,353,432,213)
(213,420,688,911)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실
(7,698,436,743)
(11,156,648,031)
(1,011,602,008)
(3,040,498,824)

상각후원가측정금융상품제거손실
0
(42,892,210)
(17,221,476)
(17,221,476)

신용손실충당금 전입액
976,969,204
(107,173,666)
0
0

파생상품관련비용
(307,401,943,678)
(626,638,150,466)
(62,887,728,924)
(356,972,610,103)

외화거래손실
9,664,395,357
(301,127,123)
(1,833,627,842)
(3,589,712,194)

재산관리비
(2,358,107,278)
(4,378,751,421)
(2,675,207,768)
(5,191,145,281)

기타투자비용
(18,610,045,842)
(36,061,977,197)
(17,954,311,298)
(34,466,504,133)

영업이익(손실)
474,864,529,332
1,115,997,554,175
251,886,645,509
672,882,775,936

영업외손익
(8,874,389,606)
(18,013,737,229)
(7,584,039,301)
(15,434,175,576)

지분법손익
(3,057,597,447)
(3,057,597,447)
(908,620,628)
(1,954,127,449)

영업외수익
743,467,975
1,741,071,106
663,868,493
1,710,212,470

영업외비용
(6,560,260,134)
(16,697,210,888)
(7,339,287,166)
(15,190,260,597)

법인세차감전순이익
465,990,139,726
1,097,983,816,946
244,302,606,208
657,448,600,360

법인세비용
(110,253,354,925)
(264,992,572,418)
(62,640,853,928)
(160,485,164,598)

당기순이익(손실)
355,736,784,801
832,991,244,528
181,661,752,280
496,963,435,762

대손준비금 반영후 조정이익
360,369,415,999
799,601,090,906
183,188,417,088
539,849,872,062

비상위험준비금 반영후 조정이익
344,476,562,516
810,539,993,424
153,234,264,002
439,271,196,058

해약환급금준비금 반영후 조정이익
112,313,139,547
36,735,764,576
(14,331,572,261)
76,266,255,810

기타포괄손익
(681,691,374,808)
(1,299,570,254,228)
152,519,007,986
90,734,016,334

당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익
(676,263,506,323)
(1,296,062,729,610)
148,966,683,399
94,472,933,332

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
88,726,924,615
(326,246,791,769)
(383,539,903,007)
196,337,990,577

기타포괄손익-공정가치측정채무증권 신용손실
81,883,159
308,900,718
(161,303,331)
(171,344,802)

해외사업환산손익
1,757,264,959
4,477,385,863
(2,171,407,735)
1,101,415,566

현금흐름위험회피파생상품평가손익
28,508,752,547
14,609,455,443
396,725,281
17,086,261,152

보험계약 순금융손익
(794,657,462,401)
(989,491,564,680)
533,340,560,167
(121,036,336,179)

재보험계약 순금융손익
(680,869,202)
279,884,815
1,102,012,024
1,154,947,018

당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
(5,427,868,485)
(3,507,524,618)
3,552,324,587
(3,738,916,998)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익
(883,923,327)
(268,281,328)
(762,864,773)
145,872,947

자산재평가잉여금
71,193,464
(186,110,848)
75,504,452
87,435,895

순확정급여부채의재측정요소
(4,615,138,622)
(3,053,132,442)
4,239,684,908
(3,972,225,840)

총포괄손익
(325,954,590,007)
(466,579,009,700)
334,180,760,266
587,697,452,096

주당이익

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)
4,537
10,623
2,261
6,227

보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)
4,537
10,623
2,261
6,227

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 71 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 70 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
자본잉여금
자본조정
신종자본증권
기타포괄손익누계액
이익잉여금
자본 합계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자본잉여금 합계

2023.01.01 (기초자본)
44,700,000,000
84,203,834,680
28,948,216,257
113,152,050,937
(67,686,436,939)
498,287,637,141
2,943,251,404,346
5,776,686,775,873
9,308,391,431,358

자본의 변동

회계기준 변경효과
0
0
0
0
0
0
(2,971,354,467,188)
84,186,326,978
(2,887,168,140,210)

포괄손익

당기순이익(손실)
0
0
0
0
0
0
0
496,963,435,762
496,963,435,762

기타포괄손익

순확정급여부채의재측정요소
0
0
0
0
0
0
(3,972,225,840)
0
(3,972,225,840)

유형자산재평가잉여금
0
0
0
0
0
0
87,435,895
0
87,435,895

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익
0
0
0
0
0
0
626,291,062
(480,418,115)
145,872,947

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
0
0
0
0
0
0
196,337,990,577
0
196,337,990,577

기타포괄손익-공정가치측정채무증권신용손실
0
0
0
0
0
0
(171,344,802)
0
(171,344,802)

보험계약순금융손익
0
0
0
0
0
0
(121,036,336,179)
0
(121,036,336,179)

재보험계약 순금융손익
0
0
0
0
0
0
1,154,947,018
0
1,154,947,018

해외사업환산손익
0
0
0
0
0
0
1,101,415,566
0
1,101,415,566

현금흐름위험회피파생상품평가손익
0
0
0
0
0
0
17,086,261,152
0
17,086,261,152

소유주와의 거래

연차배당
0
0
0
0
0
0
0
(154,084,492,500)
(154,084,492,500)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

신종자본증권상환
0
0
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권배당
0
0
0
0
0
0
0
(8,686,272,000)
(8,686,272,000)

신종자본증권 상환손실 소각
0
0
0
0
0
0
0
0
0

2023.06.30 (기말자본)
44,700,000,000
84,203,834,680
28,948,216,257
113,152,050,937
(67,686,436,939)
498,287,637,141
63,111,371,607
6,194,585,355,998
6,846,149,978,744

2024.01.01 (기초자본)
44,700,000,000
84,203,834,680
28,948,216,257
113,152,050,937
(69,398,799,798)
0
(523,892,732,716)
6,552,570,228,464
6,117,130,746,887

자본의 변동

회계기준 변경효과
0
0
0
0
0
0
0
0
0

포괄손익

당기순이익(손실)
0
0
0
0
0
0
0
832,991,244,528
832,991,244,528

기타포괄손익

순확정급여부채의재측정요소
0
0
0
0
0
0
(3,053,132,442)

(3,053,132,442)

유형자산재평가잉여금
0
0
0
0
0
0
(186,110,848)

(186,110,848)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익
0
0
0
0
0
0
2,030,392,797
(2,298,674,125)
(268,281,328)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
0
0
0
0
0
0
(326,246,791,769)
0
(326,246,791,769)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권신용손실
0
0
0
0
0
0
308,900,718
0
308,900,718

보험계약순금융손익
0
0
0
0
0
0
(989,491,564,680)
0
(989,491,564,680)

재보험계약 순금융손익
0
0
0
0
0
0
279,884,815
0
279,884,815

해외사업환산손익
0
0
0
0
0
0
4,477,385,863
0
4,477,385,863

현금흐름위험회피파생상품평가손익
0
0
0
0
0
0
14,609,455,443
0
14,609,455,443

소유주와의 거래

연차배당
0
0
0
0
0
0
0
(161,769,113,500)
(161,769,113,500)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

신종자본증권상환
0
0
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권배당
0
0
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권 상환손실 소각
0
0
0
0
1,712,362,859
0
0
(1,712,362,859)
0

2024.06.30 (기말자본)
44,700,000,000
84,203,834,680
28,948,216,257
113,152,050,937
(67,686,436,939)
0
(1,821,164,312,819)
7,219,781,322,508
5,488,782,623,687

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 71 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 70 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 71 기 반기
제 70 기 반기

영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름
1,242,533,664,870
816,454,612,776

영업에서 창출된 현금흐름
716,681,283,691
355,647,199,468

이자수취
499,058,122,789
466,403,689,237

이자지급
(16,954,641,146)
(16,942,692,409)

배당금수취
1,275,669,199
1,899,250,139

법인세납부(환급)
42,473,230,337
9,447,166,341

투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름
(1,482,223,075,813)
(888,473,707,424)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분
556,413,386,704
319,785,624,290

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
372,487,495,384
466,924,542,648

파생상품의 순증감
(150,769,103,961)
(206,924,352,653)

유형자산의 처분
143,818,187
159,065,988

무형자산의 처분

280,000,000

임차보증금의 감소
1,639,579,610
4,551,799,657

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득
(1,568,446,645,874)
(790,203,027,940)

관계종속기업투자주식의 취득
(50,000,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(626,444,336,306)
(636,294,701,930)

유형자산의 취득
(6,930,672,097)
(12,605,732,089)

무형자산의 취득
(2,985,689,862)
(21,141,409,735)

임차보증금의 증가
(1,394,315,698)
(3,060,406,240)

선급금의 증가
(5,936,591,900)
(9,945,109,420)

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름
123,632,851,703
(186,663,054,784)

임대보증금의 증가
4,401,976,688
5,085,993,950

임대보증금의 감소
(5,595,572,891)
(6,523,149,450)

배당금지급
(161,769,113,500)
(154,084,492,500)

신종자본증권의 배당

(11,802,000,000)

리스부채의 지급
(18,966,718,594)
(19,339,406,784)

후순위부채의 발행
498,562,280,000

후순위부채의 상환
193,000,000,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(116,056,559,240)
(258,682,149,432)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(1,536,268,853)
(1,990,821,581)

현금및현금성자산의순증가(감소)
(117,592,828,093)
(260,672,971,013)

기초현금및현금성자산
1,102,610,063,014
1,032,991,473,308

기말현금및현금성자산
985,017,234,921
772,318,502,295

5. 재무제표 주석

제 71 기 반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지

제 70 기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지

현대해상화재보험주식회사

1. 일반사항

현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 447억원입니다. 2024년 6월 30일 현재 회사는 국내에 58개의 지점과 15개의 보상사무소 및 345개의영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 5개의 사무소를 갖추고 영업활동을 수행하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)

정 몽 윤
19,668,000
22.00

기 타
69,732,000
78.00

합 계
89,400,000
100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 회계정책의 변경과 공시

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')이 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자 금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표 이용자가 공급자 금융약정이 기업이 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자 금융약정을 추가하였습니다.

'공급자 금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여 공급자 금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

- 약정의 조건

- 공급자 금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

- 공급자 금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 받은 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

- 공급자 금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자 금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

- 공급자 금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

- 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리되는 판매후리스에 관한 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 다음의 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 1) 가상자산을 보유하는 경우 2) 고객을 대신하여 가상자산을 보유하는 경우 3) 가상자산을 발행하는 경우

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 요약반기재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 요약반기재무제표의 작성에 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 요약반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 금융자산

5.1 당기손익-공정가치측정금융자산 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 2024년 6월 30일 현재 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산은 없습니다. 1) 2024년 6월 30일 현재

(단위: 천원)

구분
금액

지분증권
주식
49,387,534

기타유가증권
9,854,891

채무증권
구조화예금
87,504,377

특수채
320,759,602

금융채
90,289,405

출자금
426,818,478

수익증권(*1)
6,926,402,394

외화유가증권
1,560,616,467

기타
99,758,728

합계
9,571,391,876

(*1) 2024년 6월 30일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 연결 대상 수익증권 732,472,299천원이 포함되어 있으며, 기업회계기준서 제1109호에 따라 회계처리하고 있습니다. 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
지분율(%)
장부금액

현대사모부동산투자신탁15호
98.75
320,898,949

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호
49.57
20,874,512

현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호
93.50
18,057,587

현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호
93.50
18,057,384

현대인베스트글로벌일반사모부동산19호
50.00
32,411,250

현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산19호
47.06
90,232,517

현대인베선순위대출전문투자형1호
43.48
30,681,524

이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호
99.12
40,770,474

파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호
99.26
39,112,019

타이거대체일반사모부동산투자신탁73호
94.12
8,381,088

현대인베북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호
50.00
67,423,010

현대인베스트유럽사모대출일반사모특별자산투자신탁32호
54.55
31,173,998

IMM해외재간접일반사모투자신탁제1호
99.01
14,348,102

현대인베스트해밀턴레인인프라일반사모특별자산투자신탁12호
99.77
49,884

합 계

732,472,299

- 자산부채 현황

(단위: 천원)

구 분
자산
부채

현대사모부동산투자신탁15호
411,584,016
466,084,671

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호
22,322,705
13,586,176

현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호
20,461,892
93,437

현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호
20,461,681
93,437

현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호
64,210,921
4,339,658

현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호
160,228,933
2,248,284

현대인베선순위대출전문투자형1호
71,020,753
44,275

이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호
41,879,813
295,705

파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호
40,088,506
884,668

타이거대체일반사모부동산투자신탁73호
9,178,159
240,894

현대인베북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호
134,635,937
5,680,065

현대인베스트유럽사모대출일반사모특별자산투자신탁32호
58,488,573
1,461,803

IMM해외재간접일반사모투자신탁제1호
14,570,532
478,843

현대인베스트해밀턴레인인프라일반사모특별자산투자신탁12호
50,258
22

- 손익 현황

(단위: 천원)

구 분
영업수익/매출액
당기순이익(손실)

현대사모부동산투자신탁15호
18,463,479
(1,261,762)

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호
979,132
40,797

현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호
2,836
(1,543,389)

현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호
2,829
(1,543,399)

현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호
2,627,605
591,489

현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호
13,256,567
(1,402,002)

현대인베선순위대출전문투자형1호
1,549,533
1,458,348

이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호
896,958
810,302

파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호
3,460,621
1,480,027

타이거대체일반사모부동산투자신탁73호
381,215
368,475

현대인베북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호
3,218,478
(1,924,386)

현대인베스트유럽사모대출일반사모특별자산투자신탁32호
6,994,534
5,293,246

IMM해외재간접일반사모투자신탁제1호
96,323
(391,379)

현대인베스트해밀턴레인인프라일반사모특별자산투자신탁12호
258
236

2) 2023년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구분
금액

지분증권
주식
39,253,819

기타유가증권
9,724,212

채무증권
구조화예금
88,864,167

특수채
317,993,662

금융채
68,367,252

출자금
419,267,931

수익증권(*1)
6,519,400,390

외화유가증권
1,470,204,496

기타
70,235,681

합계
9,003,311,610

(*1) 2023년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 연결 대상 수익증권 767,693,557천원이 포함되어 있으며, 기업회계기준서 제1109호에 따라 회계처리하고 있습니다. 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
지분율(%)
장부금액

현대사모부동산투자신탁15호
98.75
406,192,384

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호
49.57
20,864,248

현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호
93.50
17,739,370

현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호
93.50
17,739,179

현대인베스트글로벌일반사모부동산19호
50.00
31,895,825

현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산19호
47.06
96,862,698

현대인베선순위대출전문투자형1호
43.48
30,753,235

이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호
99.12
39,886,311

파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호
99.26
37,328,128

타이거대체일반사모부동산투자신탁73호
94.12
8,093,024

현대인베북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호
50.00
30,843,155

현대인베스트유럽사모대출일반사모특별자산투자신탁32호
54.55
29,496,000

합 계

767,693,557

- 자산부채 현황

(단위: 천원)

구 분
자산
부채

현대사모부동산투자신탁15호
397,838,260
269,063,620

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호
22,458,363
13,562,631

현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호
18,150,844
11,350

현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호
18,150,643
11,349

현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호
61,739,177
2,459,404

현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호
205,899,363
63,582

현대인베선순위대출전문투자형1호
72,456,291
1,316,659

이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호
41,880,464
295,942

파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호
39,308,026
1,340,027

타이거대체일반사모부동산투자신탁73호
8,925,017
283,319

현대인베북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호
61,704,277
22,329

현대인베스트유럽사모대출일반사모특별자산투자신탁32호
54,064,265
120,961

- 손익 현황

(단위: 천원)

구 분
영업수익/매출액
당기순이익(손실)

현대사모부동산투자신탁15호
37,488,190
10,271,261

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호
1,932,300
26,963

현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호
331,559
(831,051)

현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호
331,383
(831,225)

현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호
4,964,973
3,597,386

현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호
65,944,733
19,785,488

현대인베선순위대출전문투자형1호
4,800,232
4,735,938

이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호
1,802,988
1,629,153

파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호
6,089,279
3,119,822

타이거대체일반사모부동산투자신탁73호
569,767
508,297

현대인베북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호
1,728,211
(90,351)

현대인베스트유럽사모대출일반사모특별자산투자신탁32호
124,926
(132,695)

5.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 2024년 6월 30일 현재

(단위: 천원)

구 분
금액

지분증권
66,652,016

채무증권
국공채(*1)
7,789,179,621

특수채
4,634,692,040

금융채
128,977,731

회사채
2,643,751,700

외화채권(*2)
5,282,760,417

합 계
20,546,013,525

(*1) 2024년 6월 30일 현재 상기 채무증권 중 국공채 586,700백만원은 통화스왑계약과 관련하여 산업은행 등 14개 은행에 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 2024년 6월 30일 현재 상기 외화채권 중 미국지점 유가증권 13,293백만원은 보험계약과 관련하여 미국 캘리포니아주 외 5개주의 보험감독국과 AIG에 담보로 제공되어 있습니다. 일본지사 유가증권 1,669백만원은 일반보험업법에 의거 공탁금으로 일본은행에 공탁되어 있습니다.

2) 2023년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분
금액

지분증권
66,230,413

채무증권
국공채(*1)
7,341,479,747

특수채
4,572,926,001

금융채
38,856,002

회사채
2,198,101,203

외화채권(*2)
5,297,187,328

합 계
19,514,780,694

(*1) 2023년 12월 31일 현재 상기 채무증권 중 국공채 619,534백만원은 통화스왑계약과 관련하여 산업은행 등 13개 은행에 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 2023년 12월 31일 현재 상기 외화채권 중 미국지점 유가증권 7,316백만원 및 2,439백만원은 보험계약과 관련하여 각각 미국 캘리포니아주 외 5개주의 보험감독국과 AIG에 담보로 제공되어 있습니다. 일본지사 유가증권 1,805백만원은 일반보험업법에 의거 공탁금으로 일본은행에 공탁되어 있습니다.

(2) 2024년 6월 30일 현재 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

상장주식
20,369,276

비상장주식
46,282,740

합계
66,652,016

상기 지분증권은 정책상 필요, 출자전환 등의 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 한편, 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품과 관련된 당기 배당금 인식액은 541백만원입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 정책상 보유목적 해소 등에 따라 처분한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

종목명
처분시점의 공정가액
누적평가손익

DL건설
1,653,705
(2,298,674)

2) 전반기

(단위: 천원)

종목명
처분시점의 공정가액
누적평가손익

DL건설
416,491
(480,418)

(4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된 금융자산

기초
1,945,999
-
-
1,945,999

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

충당금전입
544,939
-
-
544,939

매각
(131,434)
-
-
(131,434)

환율변동 등 기타
(104,604)
-
-
(104,604)

반기말
2,254,900
-
-
2,254,900

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된 금융자산

기초
1,914,589
-
287,898
2,202,487

12개월 기대신용손실로 대체
242,268
-
(242,268)
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

충당금환입
(117,687)
-
-
(117,687)

매각
(41,974)
-
(45,630)
(87,604)

환율변동 등 기타
33,946
-
-
33,946

반기말
2,031,142
-
-
2,031,142

(5) 당반기와 전반기 중 손실충당금에 영향을 미친 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된 금융자산

기초
19,448,550,282
-
-
19,448,550,282

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,565,672,054
-
-
1,565,672,054

매각 및 상환
(551,906,479)
-
-
(551,906,479)

유효이자율 상각
10,790,109
-
-
10,790,109

공정가치평가
(445,268,717)
-
-
(445,268,717)

환율변동 등 기타
451,524,260
-
-
451,524,260

반기말
20,479,361,509
-
-
20,479,361,509

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된 금융자산

기초
17,440,441,968
-
4,019,158
17,444,461,126

12개월 기대신용손실로 대체
2,414,468
-
(2,414,468)
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
790,713,441
-
-
790,713,441

매각 및 상환
(311,655,254)
-
(1,604,690)
(313,259,944)

유효이자율 상각
10,159,249
-
-
10,159,249

공정가치평가
268,425,659
-
-
268,425,659

환율변동 등 기타
230,475,460
-
-
230,475,460

반기말
18,430,974,991
-
-
18,430,974,991

(6) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
처분
평가로 인한 증감
해외사업환산손익
반기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(3,844,027,132)
12,833,354
(444,939,819)
(1,752,051)
(4,277,885,648)

이연법인세효과
975,229,683

1,084,871,800

이연법인세효과 차감 후 금액
(2,868,797,449)

(3,193,013,848)

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
처분
평가로 인한 증감
해외사업환산손익
반기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(5,318,942,462)
6,046,096
269,677,564
(882,323)
(5,044,101,125)

이연법인세효과
1,409,519,752

1,331,642,697

이연법인세효과 차감 후 금액
(3,909,422,710)

(3,712,458,428)

5.3 상각후원가측정대출채권 (1) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2024년 6월 30일
2023년 12월 31일

보험약관대출금(*)
1,199,440
1,330,490

부동산담보대출금
6,546,472,478
6,574,933,487

신용대출금
70,575,438
74,133,037

지급보증대출금
147,452,758
152,929,205

기타대출금
3,406,172,460
3,582,051,219

소 계
10,171,872,574
10,385,377,438

현재가치할인차금
(6,436)
(10,497)

이연부대손익
32,798,105
34,527,205

손실충당금
(21,785,156)
(22,619,453)

합 계
10,182,879,087
10,397,274,693

(*)
투자계약부채와 관련된 보험약관대출금입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된 금융자산

기초
4,609,045
5,269,286
12,741,122
22,619,453

12개월 기대신용손실로 대체
407,790
(307,503)
(100,287)
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
(222,376)
248,182
(25,806)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(12,525)
(107,726)
120,251
-

충당금전입(환입)
(566,297)
3,058,617
(2,280,062)
212,258

매각 및 상환
(4,796)
(173,385)
(171,347)
(349,528)

상각
-
-
(429,696)
(429,696)

상각 후 회수
-
-
3,882
3,882

Unwinding Effect
-
-
(271,213)
(271,213)

반기말
4,210,841
7,987,471
9,586,844
21,785,156

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된 금융자산

기초
5,299,109
10,010,025
7,949,050
23,258,184

12개월 기대신용손실로 대체
399,082
(368,078)
(31,004)
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
(55,991)
76,458
(20,467)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(8,174)
(101,803)
109,977
-

충당금전입(환입)
167,478
(3,386,180)
(1,850,898)
(5,069,600)

매각 및 상환
(829)
(140,594)
(672,442)
(813,865)

상각 후 회수
-
-
5,086
5,086

Unwinding Effect
-
-
(199,864)
(199,864)

반기말
5,800,675
6,089,828
5,289,438
17,179,941

(3) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정대출채권 관련 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된 금융자산

기초
10,029,112,123
289,409,928
101,372,095
10,419,894,146

12개월 기대신용손실로 대체
20,127,645
(18,625,033)
(1,502,612)
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
(132,756,133)
133,143,943
(387,810)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(5,318,667)
(2,917,518)
8,236,185
-

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,190,666,374
8,805,786
-
1,199,472,160

매각 및 상환
(1,389,670,153)
(16,284,000)
(8,318,215)
(1,414,272,368)

상각
-
-
(429,696)
(429,696)

반기말
9,712,161,189
393,533,106
98,969,947
10,204,664,242

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된 금융자산

기초
10,265,976,759
156,164,986
48,733,182
10,470,874,927

12개월 기대신용손실로 대체
12,966,258
(12,607,804)
(358,454)
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
(37,507,218)
37,745,356
(238,138)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(6,491,171)
(3,427,642)
9,918,813
-

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,009,643,655
2,133,892
5,800
1,011,783,347

매각 및 상환
(1,278,076,312)
(16,867,012)
(5,704,830)
(1,300,648,154)

반기말
9,966,511,971
163,141,776
52,356,373
10,182,010,120

5.4 상각후원가측정기타금융자산

(1) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2024년 6월 30일
2023년 12월 31일

예치금
169,652,145
158,537,215

미수금
199,195,039
193,795,504

미수수익
399,140,057
359,598,689

받을어음
372,193
577,647

임차보증금
28,892,503
29,148,734

기타
8,422,800
7,992,434

소 계
805,674,737
749,650,223

손실충당금
(1,663,420)
(1,595,810)

합 계
804,011,317
748,054,413

(2) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정기타금융자산에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된 금융자산

기초
1,029,098
164,666
402,046
1,595,810

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

충당금전입 등
24,720
34,515
8,374
67,609

반기말
1,053,818
199,181
410,420
1,663,419

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된 금융자산

기초
968,945
91,594
389,838
1,450,377

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

충당금전입 등
(46,247)
(3,984)
(9,344)
(59,575)

반기말
922,698
87,610
380,494
1,390,802

6. 파생상품 및 위험회피회계

회사는 2024년 6월 30일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치 및 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외
13개 은행과 통화스왑계약 및 통화선도계약,채권선도계약을 체결하였습니다. 2024년 6월 30일 현재 공정가치위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 당기손익-공정가치측정금융자산 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑계약 및통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 회피하고 있습니다.

또한, 2024년 6월 30일 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 외화유가증권과 채권매입 예상거래이며, 위험회피수단인 통화스왑계약 및 채권선도계약으로 위험회피대상항목의 환율 및 이자율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다.

6.1 파생상품 (1) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 2024년 6월 30일 현재

(단위: 천원)

구 분
파생상품자산
파생상품부채

공정가치 위험회피
현금흐름 위험회피
합 계
공정가치 위험회피
현금흐름 위험회피
합 계

통화파생

선도
87,396
-
87,396
389,055
-
389,055

스왑
-
14,534,874
14,534,874
59,843,208
405,669,122
465,512,330

이자율파생

채권선도
-
8,331,242
8,331,242
-
31,774,983
31,774,983

합 계
87,396
22,866,116
22,953,512
60,232,263
437,444,105
497,676,368

2) 2023년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분
파생상품자산
파생상품부채

공정가치 위험회피
현금흐름 위험회피
합 계
공정가치 위험회피
현금흐름 위험회피
합 계

통화파생

선도
-
-
-
41,760
-
41,760

스왑
19,455,284
130,115,800
149,571,084
7,101,350
153,101,796
160,203,146

이자율파생

채권선도
-
6,351,415
6,351,415
-
25,580,531
25,580,531

합 계
19,455,284
136,467,215
155,922,499
7,143,110
178,682,327
185,825,437

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 파생상품으로부터 발생한 평가손익은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구 분
공정가치 위험회피
현금흐름 위험회피

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

통화파생

선도
87,396
87,396
169,343
388,480
-
-
-
-

스왑
-
-
28,483,223
68,825,233
(9,577,766)
-
209,941,554
439,413,399

이자율파생

채권선도
-
-
-
-
(1,067)
15,625
404,157
1,100,370

합 계
87,396
87,396
28,652,566
69,213,713
(9,578,833)
15,625
210,345,711
440,513,769

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분
공정가치 위험회피
현금흐름 위험회피

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

통화파생

선도
(509,453)
208,324
60,064
606,387
-
-
-
-

스왑
1,411,792
1,760,683
416,453
30,832,634
9,599,323
13,238,267
(6,694,568)
211,903,656

이자율파생

채권선도
-
-
-
-
(324,565)
16,473
(11,207)
35,130

합 계
902,339
1,969,007
476,517
31,439,021
9,274,758
13,254,740
(6,705,775)
211,938,786

(3) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 회사가 보유한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다. 1) 2024년 6월 30일 현재

(단위: 천원)

구 분
공정가치위험회피
현금흐름위험회피

통화파생

선도
17,912,869
-

스왑
1,250,385,041
7,330,681,479

이자율파생

채권선도
-
772,115,216

합 계
1,268,297,910
8,102,796,695

2) 2023년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분
공정가치위험회피
현금흐름위험회피

통화파생

선도
13,530,198
-

스왑
1,224,945,008
7,262,077,662

이자율파생

채권선도
-
459,203,176

합 계
1,238,475,206
7,721,280,838

6.2 위험회피회계 (1) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 위험회피수단 내역은 다음과 같습니다. 1) 공정가치위험회피 가) 당반기말

(단위: 천원)

구 분
미결제약정금액
장부금액
재무상태표상 계정과목
위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액
당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분

자산
부채

환율변동위험

통화선도
17,912,869
87,396
389,055
위험회피목적파생상품자산,부채
(301,084)
(12,774)

통화스왑
1,250,385,041
-
59,843,208
위험회피목적파생상품자산,부채
(68,825,233)
440,555

합 계
1,268,297,910
87,396
60,232,263

(69,126,317)
427,781

나) 전기말

(단위: 천원)

구 분
미결제약정금액
장부금액
재무상태표상 계정과목
위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액
당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분

자산
부채

환율변동위험

통화선도
13,530,198
-
41,760
위험회피목적파생상품자산,부채
(41,760)
-

통화스왑
1,224,945,008
19,455,284
7,101,350
위험회피목적파생상품자산,부채
12,238,074
(315,262)

합 계
1,238,475,206
19,455,284
7,143,110

12,196,314
(315,262)

2) 현금흐름위험회피 가) 당반기말

(단위: 천원)

구 분
미결제약정금액
장부금액
재무상태표상 계정과목
위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액

자산
부채

환율변동 및 이자율위험

통화스왑
7,330,681,479
14,534,874
405,669,122
위험회피목적파생상품자산,부채
(496,909,636)

채권선도
772,115,216
8,331,242
31,774,983
위험회피목적파생상품자산,부채
(6,007,150)

합 계
8,102,796,695
22,866,116
437,444,105

(502,916,786)

나) 전기말

(단위: 천원)

구 분
미결제약정금액
장부금액
재무상태표상 계정과목
위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액

자산
부채

환율변동 및 이자율위험

통화스왑
7,262,077,662
130,115,800
153,101,796
위험회피목적파생상품자산,부채
(64,451,720)

채권선도
459,203,176
6,351,415
25,580,531
위험회피목적파생상품자산,부채
40,357,456

합 계
7,721,280,838
136,467,215
178,682,327

(24,094,264)

(2) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다. 1) 공정가치위험회피 가) 당반기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치위험회피 조정누계액
재무상태표상 계정과목
위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액

자산
부채
자산
부채

외화유가증권
1,097,799,275
-
137,240,268
-
당기손익-공정가치측정금융자산
69,554,098

나) 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치위험회피 조정누계액
재무상태표상 계정과목
위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액

자산
부채
자산
부채

외화유가증권
1,024,289,159
-
72,239,872
-
당기손익-공정가치측정금융자산
23,119,887

2) 현금흐름위험회피 가) 당반기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
재무상태표상 계정과목
위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동
현금흐름위험회피 적립금

자산
부채

외화유가증권
5,554,713,233
-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산
394,195,681
50,283,955

채권선도
-
-
-
3,045,242
(23,263,567)

합 계
5,554,713,233
-

397,240,923
27,020,388

나) 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
재무상태표상 계정과목
위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동
현금흐름위험회피 적립금

자산
부채

외화유가증권
5,574,069,189
-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산
64,771,638
25,789,321

채권선도
-
-
-
(40,489,084)
(18,341,161)

합 계
5,574,069,189
-

24,282,554
7,448,160

(3) 당반기 및 전반기 중 현금흐름위험회피 관련 당기손익 및 기타포괄손익 변동은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분
기타포괄손익으로 인식된 위험회피수단의 효과적인 부분
당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분
당기손익으로 인식된 계정과목
현금흐름위험회피 적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액
재분류로 당기손익에 영향을 미치는 계정과목

환율변동 및 이자율위험

통화스왑
(496,884,384)
(25,252)
위험회피목적파생상품평가손익
(521,210,817)
위험회피목적파생상품 평가 및 거래손익

채권선도
(4,922,406)
(1,084,744)
위험회피목적파생상품평가손익
(168,202)
위험회피목적파생상품 평가 및 거래손익

합 계
(501,806,790)
(1,109,996)

(521,379,019)

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분
기타포괄손익으로 인식된 위험회피수단의 효과적인 부분
당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분
당기손익으로 인식된 계정과목
현금흐름위험회피 적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액
재분류로 당기손익에 영향을 미치는 계정과목

환율변동 및 이자율위험

통화스왑
23,494,902
(194,608)
위험회피목적파생상품평가손익
(15,271,782)
위험회피목적파생상품 평가 및 거래손익

채권선도
(237,456)
(18,656)
위험회피목적파생상품평가손익
(633,033)
위험회피목적파생상품 평가 및 거래손익

합 계
23,257,446
(213,264)

(15,904,815)

(4) 금융자산과 금융부채의 상계 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 회사는 파생상품과 관련하여 파생상품청산약정 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 2024년 6월 30일 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
총액
상계된 금액
재무제표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산
22,953,512
-
22,953,512
22,310,465
-
643,047

파생상품부채
497,676,368
-
497,676,368
497,676,368
-
-

2023년 12월 31일 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
총액
상계된 금액
재무제표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산
155,922,499
-
155,922,499
119,212,171
-
36,710,328

파생상품부채
185,825,438
-
185,825,438
185,825,438
-
-

7. 금융상품 공정가치의 측정 (1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 측정방법

당기손익-공정가치측정 금융자산
상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

상각후원가측정대출채권
대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

파생상품
장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능한 경우, 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정하고 있습니다.

차입부채
차입부채의 경우 KIS채권평가(주), 한국자산평가(주),NICE(주)가 제공하는 평가값을 평균하여 산출하였습니다.

(2) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 현황은 다음과 같습니다.

1) 2024년 6월 30일 현재

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산
71,031,371
2,068,629,232
7,431,731,272
9,571,391,875

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
7,817,245,190
12,682,485,595
46,282,740
20,546,013,525

위험회피목적파생상품자산
-
22,953,512
-
22,953,512

합 계
7,888,276,561
14,774,068,339
7,478,014,012
30,140,358,912

금융부채 :

위험회피목적파생상품부채
-
497,676,368
-
497,676,368

합 계
-
497,676,368
-
497,676,368

2) 2023년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산
54,214,438
1,716,910,718
7,232,186,454
9,003,311,610

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
7,354,107,972
12,115,163,383
45,509,340
19,514,780,695

위험회피목적파생상품자산
-
155,922,499
-
155,922,499

합 계
7,408,322,410
13,987,996,600
7,277,695,794
28,674,014,804

금융부채 :

위험회피목적파생상품부채
-
185,825,438
-
185,825,438

합 계
-
185,825,438
-
185,825,438

(3) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 2024년 6월 30일 현재

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산(*)
985,017,235
985,017,235

상각후원가측정대출채권
10,182,879,087
10,088,144,003

상각후원가측정기타금융자산(*)
804,011,317
804,011,317

금융부채 :

상각후원가측정금융부채(*)
67,988,245
67,988,245

리스부채(*)
57,602,249
57,602,249

차입부채
1,250,569,480
1,248,741,535

투자계약부채(*)
3,502,497,700
3,502,497,700

(*)
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

2) 2023년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산(*)
1,102,610,063
1,102,610,063

상각후원가측정대출채권
10,397,274,693
10,297,510,969

상각후원가측정기타금융자산(*)
748,054,413
748,054,413

금융부채 :

상각후원가측정금융부채(*)
73,348,065
73,348,065

리스부채(*)
58,529,486
58,529,486

차입부채
944,857,879
920,046,967

투자계약부채(*)
3,303,114,534
3,303,114,534

(*)
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(4) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않지만, 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 2024년 6월 30일 현재

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

상각후원가측정대출채권
-
-
10,088,144,003
10,088,144,003

금융부채 :

차입부채
-
1,248,741,535
-
1,248,741,535

2) 2023년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

상각후원가측정대출채권
-
-
10,297,510,969
10,297,510,969

금융부채 :

차입부채
-
920,046,967
-
920,046,967

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

당기손익-공정가치 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
당기손익-공정가치 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

기초금액
7,232,186,454
45,509,340
6,642,964,038
43,084,196

총포괄손익

당기손익인식액(*1)
16,261,227
-
108,368,256
-

기타포괄손익인식액(*2)
-
773,400
-
3,059,151

매입금액
551,606,533
-
457,215,371
-

매도금액
(368,322,942)
-
(276,336,482)
-

수준 3으로의 이동(*3)
-
-
13,466,690
-

수준 3으로부터의 이동(*4)
-
-
(42,080,759)
(2,414,468)

반기말금액
7,431,731,272
46,282,740
6,903,597,114
43,728,879

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 금융상품평가이익 14,724백만원(전반기 금융상품평가손실 65,739백만원) 및 외화환산이익 63,321백만원(전반기 36,897백만원), 종속기업수익증권 평가손실 61,784백만원(전반기 평가이익 137,210백만원)이 당기손익으로 반영되었습니다. (*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 보유 유가증권의 평가이익 773백만원(전반기 3,059백만원) 이 포함되었습니다. (*3) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하던 당기손익-공정가치측정금융자산이 전반기말 현재 해당 사유가 해소되어 외부평가기관의 평가결과를 이용하여 공정가치를 측정하고 수준 3으로 이동하였습니다. (*4) 전반기 중 일부 수익증권의 경우 원가법 평가 대상으로 이동하였습니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수 1) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가. 2024년 6월 30일 현재

(단위: 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

예치금
87,504,377
2
DCF모형
할인율
-

지분증권
9,854,891
2
DCF모형
할인율
-

채무증권(*)
1,459,798,037
2
DCF모형
할인율
-

5,652,473,062
3

DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법,

이항모형, 과거거래이용법

주가, 변동성,할인율, 성장률, 청산가치
주가: 59,625원~72,875원 변동성: 19.35% ~23,65% 할인율 : 2.76% ~ 17.19% 성장률/청산가치 : -1% ~ 1%

외화유가증권(*)
511,471,927
2
DCF모형
할인율
-

1,046,785,912
3
투자자산에 대한 자산가치법
청산가치
-

종속기업수익증권(*)
732,472,299
3
투자자산에 대한 자산가치법
할인율, 청산가치
할인율 : 7.49%

계
9,500,360,505

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
46,282,740
3
DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법
할인율, 성장률
할인율 : 14.19% ~ 19.49% 성장률: -1% ~ 1%

채무증권
7,433,984,968
2
DCF모형
할인율

외화유가증권
5,248,500,627
2
DCF모형
할인율
-

계
12,728,768,335

위험회피목적파생상품자산

통화파생
14,622,270
2
DCF모형
할인율, 변동성, 환율
-

이자율파생
8,331,242
2
DCF모형
할인율, 변동성
-

계
22,953,512

부채 :

위험회피목적파생상품부채

통화파생
465,901,385
2
DCF모형
할인율, 변동성, 환율
-

이자율파생
31,774,983
2
DCF모형
할인율, 변동성
-

계
497,676,368

(*) 기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다.

나. 2023년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

예치금
88,864,167
2
DCF모형
할인율
-

지분증권
9,724,212
2
DCF모형
할인율
-

채무증권(*)
1,125,999,548
2
DCF모형
할인율
-

5,486,676,560
3
DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법, 이항모형,과거거래이용법
주가, 변동성,할인율, 성장률, 청산가치
주가: 65,049.30원~79,504.70 변동성: 22.41% ~ 27.39% 할인율 : 4.28%~17.19%

외화유가증권(*)
492,322,792
2
DCF모형
할인율
-

977,816,336
3
투자자산에 대한 자산가치법
청산가치
-

관계종속기업수익증권(*)
767,693,557
3
투자자산에 대한 자산가치법
할인율, 청산가치
할인율: 8.33%

계
8,949,097,172

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
45,509,340
3
DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법
할인율, 성장률
할인율 : 14.41%~16.41% 성장률 : -1%~1%

채무증권
6,836,554,109
2
DCF모형
할인율
-

외화유가증권
5,278,609,274
2
DCF모형
할인율
-

계
12,160,672,723

위험회피목적파생상품자산

통화파생
149,571,084
2
DCF모형
할인율, 변동성, 환율
-

이자율파생
6,351,415
2
DCF모형
할인율, 변동성
-

계
155,922,499

부채 :

위험회피목적파생상품부채

통화파생
160,244,907
2
DCF모형
할인율, 변동성, 환율
-

이자율파생
25,580,531
2
DCF모형
할인율, 변동성
-

계
185,825,438

(*) 기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다.

2) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가. 2024년 6월 30일 현재

(단위: 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

자산 :

상각후원가측정대출채권
10,088,144,003
3
DCF모형
신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율

부채 :

차입부채
1,248,741,535
2
DCF모형
할인율

나. 2023년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

자산 :

상각후원가측정대출채권
10,297,510,969
3
DCF모형
신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율

부채 :

차입부채
920,046,967
2
DCF모형
할인율

(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우 가장 민감한 투입변수를 기준으로 금액을 산출하였습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. 가. 당반기

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(*2)
52,807,819
-
(59,959,823)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권(*1)
-
2,135,172
-
(2,588,659)

합 계
52,807,819
2,135,172
(59,959,823)
(2,588,659)

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 주가변동성(-10%~10%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 채무증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 채권의 등급에 따른 상각률을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

나. 전반기

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(*2)
52,044,059
-
(51,974,948)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권(*1)
-
2,260,651
-
(1,924,993)

합 계
52,044,059
2,260,651
(51,974,948)
(1,924,993)

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 주가변동성(-10%~10%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 채무증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 채권의 등급에 따른 상각률을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

8. 관계종속기업투자주식

(1) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 관계ㆍ종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2024년 6월 30일
2023년 12월 31일

종속기업투자주식
184,024,336
137,081,933

관계기업투자주식
110,456,479
110,456,479

합 계
294,480,815
247,538,412

(2) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2024년 6월 30일
2023년 12월 31일

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

현대씨앤알㈜
100
25,228,989
100
25,228,989

현대하이카손해사정㈜
100
29,092,480
100
29,092,480

현대인베스트먼트자산운용㈜
100
35,496,087
100
35,496,087

현대하이라이프손해사정㈜
100
7,752,145
100
7,752,145

HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD.
100
1,959,710
100
1,959,710

HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD.
100
28,246,983
100
28,246,983

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.
100
1,954,653
100
1,954,653

마이금융파트너㈜
100
34,293,288
100
7,350,885

현대하임㈜
100
20,000,000
-
-

합 계

184,024,335

137,081,932

(3) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2024년 6월 30일
2023년 12월 31일

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation
25.0
30,080,311
25.0
30,080,311

현대재산보험(중국)유한공사
33.0
80,376,168
33.0
80,376,168

합 계

110,456,479

110,456,479

9. 보험계약자산부채

2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 보험계약에 대한 보험계약부채 및 재보험계약자산 내역은 다음과 같습니다.

1) 2024년 6월 30일 현재

(단위: 천원)

구분
일반 모형
보험료배분접근법
합계

예상현금흐름의 현재가치
위험조정
보험계약마진

보험계약부채
17,939,106,339
1,864,597,369
9,300,127,257
3,582,179,361
32,686,010,326

잔여보장부채
13,792,428,165
1,685,279,038
9,300,127,257
3,582,179,361
28,360,013,821

장기
13,792,428,165
1,685,279,038
9,300,127,257
-
24,777,834,460

잔여보장부채
13,792,428,165
1,685,279,038
9,300,127,257
-
24,777,834,460

잔여보장자산
-
-
-
-
-

자동차
-
-
-
2,656,157,443
2,656,157,443

잔여보장부채
-
-
-
2,656,157,443
2,656,157,443

잔여보장자산
-
-
-
-
-

일반
-
-
-
926,021,918
926,021,918

잔여보장부채
-
-
-
926,021,918
926,021,918

잔여보장자산
-
-
-
-
-

발생사고부채
4,146,678,173
179,318,330
-
-
4,325,996,503

장기
2,236,380,927
45,428,941
-
-
2,281,809,868

발생사고부채
2,236,380,927
45,428,941
-
-
2,281,809,868

발생사고자산
-
-
-
-
-

자동차
782,640,430
23,111,859
-
-
805,752,289

발생사고부채
782,640,430
23,111,859
-
-
805,752,289

발생사고자산
-
-
-
-
-

일반
1,127,656,816
110,777,530
-
-
1,238,434,346

발생사고부채
1,127,656,816
110,777,530
-
-
1,238,434,346

발생사고자산
-
-
-
-
-

재보험계약자산
762,974,802
64,117,815
55,716,183
216,174,938
1,098,983,738

잔여보장재보험자산
(34,178,947)
2,127,952
55,716,183
216,174,938
239,840,126

장기
(34,178,947)
2,127,952
55,716,183
-
23,665,188

잔여보장재보험자산
(34,178,947)
2,127,952
55,716,183
-
23,665,188

잔여보장재보험부채
-
-
-
-
-

자동차
-
-
-
(1,943,423)
(1,943,423)

잔여보장재보험자산
-
-
-
(1,943,423)
(1,943,423)

잔여보장재보험부채
-
-
-
-
-

일반
-
-
-
218,118,361
218,118,361

잔여보장재보험자산
-
-
-
218,118,361
218,118,361

잔여보장재보험부채
-
-
-
-
-

발생사고재보험자산
797,153,750
61,989,863
-
-
859,143,613

장기
52,112,596
990,247
-
-
53,102,843

발생사고재보험자산
52,112,596
990,247
-
-
53,102,843

발생사고재보험부채
-
-
-
-
-

자동차
5,482,396
113,214
-
-
5,595,610

발생사고재보험자산
5,482,396
113,214
-
-
5,595,610

발생사고재보험부채
-
-
-
-
-

일반
739,558,757
60,886,403
-
-
800,445,160

발생사고재보험자산
739,558,757
60,886,403
-
-
800,445,160

발생사고재보험부채
-
-
-
-
-

2) 2023년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구분
일반 모형
보험료배분접근법
합계

예상현금흐름의 현재가치
위험조정
보험계약마진

보험계약부채
17,104,704,358
1,752,405,082
9,142,372,028
3,527,372,162
31,526,853,630

잔여보장부채
12,970,212,078
1,585,891,722
9,142,372,028
3,527,372,162
27,225,847,990

장기
12,970,212,078
1,585,891,722
9,142,372,028
-
23,698,475,828

잔여보장부채
12,970,212,078
1,585,891,722
9,142,372,028
-
23,698,475,828

잔여보장자산
-
-
-
-
-

자동차
-
-
-
2,689,548,393
2,689,548,393

잔여보장부채
-
-
-
2,689,548,393
2,689,548,393

잔여보장자산
-
-
-
-
-

일반
-
-
-
837,823,769
837,823,769

잔여보장부채
-
-
-
837,823,769
837,823,769

잔여보장자산
-
-
-
-
-

발생사고부채
4,134,492,280
166,513,360
-
-
4,301,005,640

장기
2,213,355,437
42,229,636
-
-
2,255,585,073

발생사고부채
2,213,355,437
42,229,636
-
-
2,255,585,073

발생사고자산
-
-
-
-
-

자동차
814,287,111
21,461,318
-
-
835,748,429

발생사고부채
814,287,111
21,461,318
-
-
835,748,429

발생사고자산
-
-
-
-
-

일반
1,106,849,732
102,822,406
-
-
1,209,672,138

발생사고부채
1,106,849,732
102,822,406
-
-
1,209,672,138

발생사고자산
-
-
-
-
-

재보험계약자산
814,817,698
58,522,811
63,717,852
183,034,877
1,120,093,238

잔여보장재보험자산
(46,721,841)
2,477,606
63,717,852
183,034,877
202,508,494

장기
(46,721,841)
2,477,606
63,717,852
-
19,473,617

잔여보장재보험자산
(46,721,841)
2,477,606
63,717,852
-
19,473,617

잔여보장재보험부채
-
-
-
-
-

자동차
-
-
-
(982,592)
(982,592)

잔여보장재보험자산
-
-
-
(982,592)
(982,592)

잔여보장재보험부채
-
-
-
-
-

일반
-
-
-
184,017,469
184,017,469

잔여보장재보험자산
-
-
-
184,017,469
184,017,469

잔여보장재보험부채
-
-
-
-
-

발생사고재보험자산
861,539,539
56,045,205
-
-
917,584,744

장기
58,643,355
991,283
-
-
59,634,638

발생사고재보험자산
58,643,355
991,283
-
-
59,634,638

발생사고재보험부채
-
-
-
-
-

자동차
6,608,562
96,185
-
-
6,704,747

발생사고재보험자산
6,608,562
96,185
-
-
6,704,747

발생사고재보험부채
-
-
-
-
-

일반
796,287,622
54,957,737
-
-
851,245,359

발생사고재보험자산
796,287,622
54,957,737
-
-
851,245,359

발생사고재보험부채
-
-
-
-
-

10. 기중 최초인식 신계약 당반기 및 전반기 중 보험료배분접근법이 적용되지 않은 보험계약에 대해 해당 기간에 최초로 인식한 보험계약 및 재보험계약 각각이 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구 분
원수보험
재보험계약

손실계약제외집합
손실계약집합

미래현금유출의 현재가치
보험취득 현금흐름의 현재가치 추정치
851,443,481
110,927,457
-

보험취득 현금흐름 외의 현재가치 추정치
3,132,273,635
548,079,772
(40,497,535)

미래현금유입의 현재가치
(4,929,902,950)
(542,059,816)
33,193,677

위험조정
99,253,568
10,722,898
382,482

보험계약마진
846,932,266
-
6,975,070

합 계
-
127,670,311
53,694

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분
원수보험
재보험계약

손실계약제외집합
손실계약집합

미래현금유출의 현재가치
보험취득 현금흐름의 현재가치 추정치
924,435,843
72,101,436
-

보험취득 현금흐름 외의 현재가치 추정치
3,565,837,772
437,863,677
(34,211,684)

미래현금유입의 현재가치
(5,472,313,958)
(417,667,104)
34,572,142

위험조정
106,451,417
8,454,900
217,284

보험계약마진
875,588,926
-
(551,502)

합 계
-
100,752,909
26,240

11. 차입부채

2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기상환일
연이자율(%)
금 액

2024년 6월 30일
2024년 6월 30일
2023년 12월 31일

무보증후순위사채1-2
2015.10.21
2025.10.21
3.60
170,000,000
170,000,000

무보증후순위사채2-1
2017.05.26
2024.05.26
-
-
193,000,000

무보증후순위사채2-2
2017.05.26
2027.05.26
3.84
233,000,000
233,000,000

무보증후순위사채3
2021.05.04
2031.05.04
3.40
350,000,000
350,000,000

무보증후순위사채4
2024.06.03
2034.06.03
4.48
500,000,000
-

사채할인발행차금
(2,430,520)
(1,142,121)

합 계
1,250,569,480
944,857,879

12. 금융부채 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 기타금융부채 및 차입부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 2024년 6월 30일 현재

(단위: 천원)

구 분
2024년 6월 30일

(1) 상각후원가측정금융부채

미지급금
7,121,484

임대보증금
60,866,761

소 계
67,988,245

(2) 파생상품부채

위험회피목적파생상품부채
497,676,368

(3) 리스부채
57,602,249

합 계
623,266,862

(2) 2023년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분
2023년 12월 31일

(1) 상각후원가측정금융부채

미지급금
10,710,448

임대보증금
62,637,617

소 계
73,348,065

(2) 파생상품부채

위험회피목적파생상품부채
185,825,438

(3) 리스부채
58,529,486

합 계
317,702,989

13. 순확정급여자산 (1) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 순확정급여자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2024년 6월 30일
2023년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치
387,424,764
379,573,126

사외적립자산의 공정가치(*)
(430,091,161)
(441,852,007)

순확정급여자산
(42,666,397)
(62,278,881)

(*) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 536백만원(전기말: 551백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
379,573,126
341,995,699

당기근무원가
14,712,706
14,906,231

이자원가
8,681,502
9,333,534

재측정 요소:

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
4,090,478
5,397,046

제도에서의 지급액
(19,595,555)
(14,963,782)

해외사업환산손익
(37,492)
(38,958)

반기말금액
387,424,764
356,629,770

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
441,852,007
417,510,570

이자수익
10,360,316
11,498,392

제도에서의 지급액
(22,121,163)
(19,789,916)

반기말금액
430,091,161
409,219,046

14. 기타포괄손익누계액 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

1) 2024년 6월 30일

(단위: 천원)

구 분
2024년 6월 30일

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익
(3,193,013,848)

기타포괄손익-공정가치측정채무상품손실충당금
2,254,900

보험계약 금융손익
1,104,254,683

재보험계약 금융손익
(393,555)

해외사업환산손익
7,517,708

위험회피목적파생상품평가손익
20,168,017

재평가잉여금
267,587,921

확정급여부채의 재측정요소
(29,540,138)

합 계
(1,821,164,313)

2) 2023년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분
2023년 12월 31일

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익
(2,868,797,449)

기타포괄손익-공정가치측정채무상품손실충당금
1,945,999

보험계약 금융손익
2,093,746,247

재보험계약 금융손익
(673,440)

해외사업환산손익
3,040,322

위험회피목적파생상품평가손익
5,558,562

재평가잉여금
267,774,031

확정급여부채의 재측정요소
(26,487,006)

합 계
(523,892,733)

15. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.1%(2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 평균연간법인세율: 19.2%)입니다.

16. 보험수익 및 재보험서비스비용

당반기 및 전반기 중 보험계약 및 재보험계약에 대해 인식한 보험수익 및 재보험서비스비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기 누적

(단위: 천원)

구 분
장기
자동차
일반
합계

보험수익

예상보험금 및 보험서비스비용
2,821,837,762
-
-
2,821,837,762

위험조정변동
66,753,316
-
-
66,753,316

보험계약마진상각
486,236,721
-
-
486,236,721

손실요소배분
(112,155,504)
-
-
(112,155,504)

보험취득현금흐름상각
411,994,294
-
-
411,994,294

보험료배분접근법적용수익
-
2,105,058,521
992,501,789
3,097,560,310

합 계
3,674,666,589
2,105,058,521
992,501,789
6,772,226,899

재보험서비스비용

예상출재보험금 및 수입손해조사비
7,666,044
-
-
7,666,044

위험조정변동
241,149
-
-
241,149

보험계약마진상각
9,699,941
-
-
9,699,941

손실회수배분
(87,572)
-
-
(87,572)

출재보험료 경험조정
(5,651,299)
-
-
(5,651,299)

출재투자요소 경험조정
1,900,995
-
-
1,900,995

보험료배분접근법적용비용
6,981,132
4,045,285
466,457,690
477,484,107

합 계
20,750,390
4,045,285
466,457,690
491,253,365

(2) 당반기 3개월

(단위: 천원)

구 분
장기
자동차
일반
합계

보험수익

예상보험금 및 보험서비스비용
1,414,037,246
-
-
1,414,037,246

위험조정변동
31,920,366
-
-
31,920,366

보험계약마진상각
243,343,415
-
-
243,343,415

손실요소배분
(51,877,475)
-
-
(51,877,475)

보험취득현금흐름상각
205,998,925
-
-
205,998,925

보험료배분접근법적용수익
-
1,048,795,523
501,394,880
1,550,190,403

합 계
1,843,422,477
1,048,795,523
501,394,880
3,393,612,880

재보험서비스비용

예상출재보험금 및 수입손해조사비
2,027,169
-
-
2,027,169

위험조정변동
127,352
-
-
127,352

보험계약마진상각
5,956,009
-
-
5,956,009

손실회수배분
(47,347)
-
-
(47,347)

출재보험료 경험조정
(3,297,300)
-
-
(3,297,300)

출재투자요소 경험조정
128,314
-
-
128,314

보험료배분접근법적용비용
4,022,307
2,500,900
233,911,488
240,434,695

합 계
8,916,504
2,500,900
233,911,488
245,328,892

(3) 전반기 누적

(단위: 천원)

구 분
장기
자동차
일반
합계

보험수익

예상보험금 및 보험서비스비용
2,591,375,710
-
-
2,591,375,710

위험조정변동
64,451,403
-
-
64,451,403

보험계약마진상각
417,840,268
-
-
417,840,268

손실요소배분
(66,153,237)
-
-
(66,153,237)

보험취득현금흐름상각
366,407,863
-
-
366,407,863

보험료배분접근법적용수익
-
2,091,189,904
953,398,648
3,044,588,552

합 계
3,373,922,007
2,091,189,904
953,398,648
6,418,510,559

재보험서비스비용

예상출재보험금 및 수입손해조사비
8,641,563
-
-
8,641,563

위험조정변동
276,452
-
-
276,452

보험계약마진상각
2,539,609
-
-
2,539,609

손실회수배분
(15,004)
-
-
(15,004)

출재보험료 경험조정
5,857,566
-
-
5,857,566

출재투자요소 경험조정
(4,987,963)
-
-
(4,987,963)

보험료배분접근법적용비용
2,378,131
2,521,074
468,800,945
473,700,150

합 계
14,690,354
2,521,074
468,800,945
486,012,373

(4) 전반기 3개월

(단위: 천원)

구 분
장기
자동차
일반
합계

보험수익

예상보험금 및 보험서비스비용
1,308,049,292
-
-
1,308,049,292

위험조정변동
31,554,620
-
-
31,554,620

보험계약마진상각
211,183,722
-
-
211,183,722

손실요소배분
(34,314,009)
-
-
(34,314,009)

보험취득현금흐름상각
185,873,641
-
-
185,873,641

보험료배분접근법적용수익
-
1,055,996,912
485,776,256
1,541,773,168

합 계
1,702,347,266
1,055,996,912
485,776,256
3,244,120,434

재보험서비스비용

예상출재보험금 및 수입손해조사비
2,891,645
-
-
2,891,645

위험조정변동
146,735
-
-
146,735

보험계약마진상각
1,600,472
-
-
1,600,472

손실회수배분
(12,212)
-
-
(12,212)

출재보험료 경험조정
(1,607,968)
-
-
(1,607,968)

출재투자요소 경험조정
1,054,252
-
-
1,054,252

보험료배분접근법적용비용
1,447,761
1,209,021
236,211,207
238,867,989

합 계
5,520,685
1,209,021
236,211,207
242,940,913

17. 보험금융손익

당반기 및 전반기 중 보험계약 및 재보험계약에 대해 인식한 보험금융손익 및 재보험금융손익의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 금융상품으로부터 발생한 손익의 상세내역은 주석 21에서 설명하고 있습니다.

(1) 당반기 누적

(단위: 천원)

구분
장기
자동차
일반
합계

당기손익인식 금융손익

이자비용 등
(394,164,104)
(13,677,464)
(14,473,454)
(422,315,022)

환율변동효과
-
-
(22,884,183)
(22,884,183)

기타
9,813,171
532,885
(1,957,199)
8,388,857

기타포괄손익인식 금융손익

할인율 및 금융가정 변경효과
(1,321,046,909)
(3,632,941)
(1,372,690)
(1,326,052,540)

환율변동효과
-
-
(8,708)
(8,708)

기타
-
-
-
-

보험계약부채(자산) 금융비용
(1,705,397,842)
(16,777,520)
(40,696,234)
(1,762,871,596)

당기손익인식 재보험금융손익

이자수익
1,421,625
-
7,855,062
9,276,687

환율변동효과
-
-
11,503,909
11,503,909

재보험계약 불이행 변동효과
(323,547)
54,059
(4,472,603)
(4,742,091)

기타
-
-
-
-

기타포괄손익인식 재보험금융손익

할인율 및 금융가정 변경효과
65,578
1,554
303,361
370,493

환율변동효과
-
-
4,608
4,608

기타
-
-
-
-

재보험계약자산(부채) 금융손익
1,163,656
55,613
15,194,337
16,413,606

총보험금융손익

당기손익인식 총보험금융손익
(383,252,855)
(13,090,520)
(24,428,468)
(420,771,843)

기타포괄손익인식 총보험금융손익
(1,320,981,331)
(3,631,387)
(1,073,429)
(1,325,686,147)

(2) 당반기 3개월

(단위: 천원)

구분
장기
자동차
일반
합계

당기손익인식 금융손익

이자비용 등
(199,150,886)
(6,622,608)
(7,062,521)
(212,836,015)

환율변동효과
-
-
(10,006,034)
(10,006,034)

기타
6,073,009
2,015,321
(2,101,633)
5,986,697

기타포괄손익인식 금융손익

할인율 및 금융가정 변경효과
(1,062,016,006)
(2,075,116)
(612,898)
(1,064,704,020)

환율변동효과
-
-
50,398
50,398

기타
-
-
-
-

보험계약부채(자산) 금융비용
(1,255,093,884)
(6,682,403)
(19,732,687)
(1,281,508,974)

당기손익인식 재보험금융손익

이자수익
711,706
-
3,881,647
4,593,353

환율변동효과
-
-
5,359,499
5,359,499

재보험계약 불이행 변동효과
(112,394)
(9,776)
(2,121,433)
(2,243,602)

기타
-
-
-
-

기타포괄손익인식 재보험금융손익

할인율 및 금융가정 변경효과
(971,186)
997
49,551
(920,638)

환율변동효과
-
-
8,435
8,435

기타
-
-
-
-

재보험계약자산(부채) 금융손익
(371,874)
(8,779)
7,177,700
6,797,046

총보험금융손익

당기손익인식 총보험금융손익
(192,478,566)
(4,617,063)
(12,050,473)
(209,146,102)

기타포괄손익인식 총보험금융손익
(1,062,987,192)
(2,074,119)
(504,514)
(1,065,565,825)

(3) 전반기 누적

(단위: 천원)

구분
장기
자동차
일반
합계

당기손익인식 금융손익

이자비용 등
(375,073,377)
(12,794,761)
(16,546,671)
(404,414,809)

환율변동효과
-
-
(10,837,848)
(10,837,848)

기타
5,171,282
1,995,955
(1,092,880)
6,074,357

기타포괄손익인식 금융손익

할인율 및 금융가정 변경효과
(163,768,919)
(4,797,143)
(2,553,968)
(171,120,030)

환율변동효과
-
-
(60,500)
(60,500)

기타
-
-
-
-

보험계약부채(자산) 금융비용
(533,671,014)
(15,595,949)
(31,091,867)
(580,358,830)

당기손익인식 재보험금융손익

이자수익
2,207,840
-
9,498,140
11,705,980

환율변동효과
-
-
7,463,261
7,463,261

재보험계약 불이행 변동효과
1,239,911
104,394
(1,191,565)
152,740

기타
-
-
-
-

기타포괄손익인식 재보험금융손익

할인율 및 금융가정 변경효과
42,795
2,618
1,457,046
1,502,459

환율변동효과
-
-
73,364
73,364

기타
-
-
-
-

재보험계약자산(부채) 금융손익
3,490,546
107,012
17,300,246
20,897,804

총보험금융손익
-
-
-
-

당기손익인식 총보험금융손익
(366,454,344)
(10,694,411)
(12,707,562)
(389,856,317)

기타포괄손익인식 총보험금융손익
(163,726,124)
(4,794,526)
(1,084,059)
(169,604,709)

(4) 전반기 3개월

(단위: 천원)

구분
장기
자동차
일반
합계

당기손익인식 금융손익

이자비용 등
(189,218,376)
(6,289,175)
(8,803,016)
(204,310,567)

환율변동효과
-
-
(1,343,900)
(1,343,900)

기타
2,622,845
1,290,747
(1,824,848)
2,088,744

기타포괄손익인식 금융손익

할인율 및 금융가정 변경효과
722,819,434
1,113,598
723,152
724,656,184

환율변동효과
-
-
(8,682)
(8,682)

기타
-
-
-
-

보험계약부채(자산) 금융비용
536,223,903
(3,884,830)
(11,257,294)
521,081,779

당기손익인식 재보험금융손익

이자수익
1,045,118
-
5,022,938
6,068,056

환율변동효과
-
-
629,728
629,728

재보험계약 불이행 변동효과
1,342,971
61,543
1,359,926
2,764,440

기타
-
-
-
-

기타포괄손익인식 재보험금융손익

할인율 및 금융가정 변경효과
1,972,900
(413)
(473,260)
1,499,227

환율변동효과
-
-
(1,927)
(1,927)

기타
-
-
-
-

재보험계약자산(부채) 금융손익
4,360,988
61,129
6,537,404
10,959,521

총보험금융손익

당기손익인식 총보험금융손익
(184,207,443)
(4,936,884)
(4,959,171)
(194,103,498)

기타포괄손익인식 총보험금융손익
724,792,334
1,113,184
239,281
726,144,799

18. 보험계약마진 상각 스케줄 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않는 계약에 대하여 기대 상각기간별 보험계약마진이 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는금액은 다음과 같습니다.

1) 2024년 6월 30일 현재

(단위: 천원)

구분
1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과
합계

보험계약

보험계약마진 상각액
920,644,961
818,194,613
741,125,690
681,135,238
631,402,400
2,627,453,399
8,901,971,017
15,321,927,318

보험계약마진 금융비용
(301,292,442)
(282,072,207)
(267,145,499)
(254,255,201)
(242,382,169)
(1,005,022,701)
(3,669,629,843)
(6,021,800,062)

합계
619,352,519
536,122,406
473,980,191
426,880,037
389,020,231
1,622,430,698
5,232,341,174
9,300,127,256

출재보험계약

재보험계약마진 상각액
15,940,257
8,764,256
5,945,060
4,402,523
3,538,729
11,674,103
22,532,979
72,797,907

재보험계약마진 금융비용
(1,731,890)
(1,276,019)
(1,040,482)
(870,766)
(774,968)
(2,626,442)
(8,761,157)
(17,081,724)

합계
14,208,367
7,488,237
4,904,578
3,531,757
2,763,761
9,047,661
13,771,822
55,716,183

2) 2023년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구분
1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과
합계

보험계약

보험계약마진 상각액
913,111,486
807,579,502
718,896,863
660,864,025
613,408,390
2,556,353,250
8,630,680,569
14,900,894,085

보험계약마진 금융비용
(282,603,783)
(269,887,410)
(254,623,293)
(242,193,235)
(232,386,282)
(961,454,486)
(3,515,373,568)
(5,758,522,057)

합계
630,507,703
537,692,092
464,273,570
418,670,790
381,022,108
1,594,898,764
5,115,307,001
9,142,372,028

출재보험계약

재보험계약마진 상각액
13,116,453
9,797,605
6,762,475
5,522,288
4,563,107
15,869,472
29,081,050
84,712,450

재보험계약마진 금융비용
(1,984,192)
(1,579,404)
(1,342,973)
(1,163,390)
(1,048,663)
(3,634,047)
(10,241,930)
(20,994,599)

합계
11,132,261
8,218,201
5,419,502
4,358,898
3,514,444
12,235,425
18,839,120
63,717,851

19. 보험계약 및 재보험계약 (1) 보험계약부채 및 재보험계약자산의 변동 당반기 및 전반기 중 현금흐름 및 당기손익과 기타포괄손익으로 인식한 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

1) 장기원수 가. 당반기

(단위: 천원)

구분
잔여보장부채
발생사고부채
합계

손실요소외
손실요소
최선추정
위험조정

기초보험계약부채
22,079,397,067
1,619,078,761
2,213,355,437
42,229,635
25,954,060,900

기초보험계약자산
-
-
-
-
-

기초순보험계약부채
22,079,397,067
1,619,078,761
2,213,355,437
42,229,635
25,954,060,900

보험수익
(3,674,666,589)
-
-
-
(3,674,666,589)

보험서비스비용
427,934,415
(336,041,590)
2,819,081,462
3,199,306
2,914,173,593

실제보험금 및 보험서비스비용
-
(112,155,504)
2,930,126,404
31,783,432
2,849,754,332

보험취득현금흐름상각
411,994,294
-
-
-
411,994,294

발생사고부채 이행현금흐름 변동
-
-
(111,044,942)
(28,584,126)
(139,629,068)

손실부담계약집합의 변동
-
(223,886,086)
-
-
(223,886,086)

기타
15,940,121
-
-
-
15,940,121

투자요소
(1,452,378,735)
-
1,452,378,735
-
-

보험금융손익
1,602,767,851
56,926,837
45,703,153
-
1,705,397,841

현금흐름
4,454,816,445
-
(4,294,137,860)
-
160,678,585

수취한 보험료
5,450,234,153
-
-
-
5,450,234,153

보험취득현금흐름
(995,192,856)
-
-
-
(995,192,856)

보험금 및 보험서비스비용 등
(224,852)
-
(4,344,600,433)
-
(4,344,825,285)

기타
-
-
50,462,573
-
50,462,573

기말보험계약순부채
23,437,870,453
1,339,964,008
2,236,380,927
45,428,941
27,059,644,329

기말보험계약부채
23,437,870,453
1,339,964,008
2,236,380,927
45,428,941
27,059,644,329

기말보험계약자산
-
-
-
-
-

나. 전반기

(단위: 천원)

구분
잔여보장부채
발생사고부채
합계

손실요소외
손실요소
최선추정
위험조정

기초보험계약부채
19,832,398,425
1,175,055,303
2,000,003,790
48,030,684
23,055,488,202

기초보험계약자산
-
-
-
-
-

기초순보험계약부채
19,832,398,425
1,175,055,303
2,000,003,790
48,030,684
23,055,488,202

보험수익
(3,373,922,007)
-
-
-
(3,373,922,007)

보험서비스비용
378,014,216
43,393,620
2,723,169,080
1,913,147
3,146,490,063

실제보험금 및 보험서비스비용
503
(66,153,738)
2,602,511,464
36,681,420
2,573,039,649

보험취득현금흐름상각
366,407,863
-
-
-
366,407,863

발생사고부채 이행현금흐름 변동
-
-
120,657,616
(34,768,273)
85,889,343

손실부담계약집합의 변동
-
109,547,358
-
-
109,547,358

기타
11,605,850
-
-
-
11,605,850

투자요소
(1,556,488,275)
-
1,556,488,275
-
-

보험금융손익
474,601,849
25,765,552
33,303,614
-
533,671,015

현금흐름
4,255,686,553
-
(4,158,274,561)
-
97,411,992

수취한 보험료
5,154,405,794
-
-
-
5,154,405,794

보험취득현금흐름
(898,350,659)
-
-
-
(898,350,659)

보험금 및 보험서비스비용 등
(368,582)
-
(4,156,019,349)
-
(4,156,387,931)

기타
-
-
(2,255,212)
-
(2,255,212)

기말보험계약순부채
20,010,290,761
1,244,214,475
2,154,690,198
49,943,831
23,459,139,265

기말보험계약부채
20,010,290,761
1,244,214,475
2,154,690,198
49,943,831
23,459,139,265

기말보험계약자산
-
-
-
-
-

2) 자동차원수 가. 당반기

(단위: 천원)

구분
잔여보장부채
발생사고부채
합계

손실요소외
손실요소
최선추정
위험조정

기초보험계약부채
2,688,831,475
716,919
814,287,111
21,461,318
3,525,296,823

기초보험계약자산
-
-
-
-
-

기초순보험계약부채
2,688,831,475
716,919
814,287,111
21,461,318
3,525,296,823

보험수익
(2,105,058,521)
-
-
-
(2,105,058,521)

보험서비스비용
213,979,160
173,791
1,797,370,061
1,650,541
2,013,173,553

실제보험금 및 보험서비스비용
-
-
1,739,267,227
28,308,868
1,767,576,095

보험취득현금흐름상각
213,979,160
-
-
-
213,979,160

발생사고부채 이행현금흐름 변동
-
-
58,102,834
(26,658,327)
31,444,507

손실부담계약집합의 변동
-
173,791
-
-
173,791

투자요소
-
-
-
-
-

보험금융손익
-
-
16,777,521
-
16,777,521

현금흐름
1,857,514,618
-
(1,845,794,262)
-
11,720,356

수취한 보험료
2,074,310,209
-
-
-
2,074,310,209

보험취득현금흐름
(216,795,590)
-
-
-
(216,795,590)

보험금 및 보험서비스비용
-
-
(1,845,794,262)
-
(1,845,794,262)

기말보험계약순부채
2,655,266,733
890,710
782,640,430
23,111,859
3,461,909,732

기말보험계약부채
2,655,266,733
890,710
782,640,430
23,111,859
3,461,909,732

기말보험계약자산
-
-
-
-
-

나. 전반기

(단위: 천원)

구분
잔여보장부채
발생사고부채
합계

손실요소외
손실요소
최선추정
위험조정

기초보험계약부채
2,621,814,263
821,307
838,234,493
25,843,585
3,486,713,648

기초보험계약자산
-
-
-
-
-

기초순보험계약부채
2,621,814,263
821,307
838,234,493
25,843,585
3,486,713,648

보험수익
(2,091,189,904)
-
-
-
(2,091,189,904)

보험서비스비용
219,509,803
66,313
1,716,451,688
(709,963)
1,935,317,841

실제보험금 및 보험서비스비용
-
-
1,683,623,436
24,594,525
1,708,217,961

보험취득현금흐름상각
219,509,803
-
-
-
219,509,803

발생사고부채 이행현금흐름 변동
-
-
32,828,252
(25,304,488)
7,523,764

손실부담계약집합의 변동
-
66,313
-
-
66,313

투자요소
-
-
-
-
-

보험금융손익
-
-
15,595,949
-
15,595,949

현금흐름
1,923,070,324
-
(1,780,946,562)
-
142,123,762

수취한 보험료
2,165,809,531
-
-
-
2,165,809,531

보험취득현금흐름
(242,739,207)
-
-
-
(242,739,207)

보험금 및 보험서비스비용
-
-
(1,780,946,562)
-
(1,780,946,562)

기말보험계약순부채
2,673,204,486
887,620
789,335,568
25,133,622
3,488,561,296

기말보험계약부채
2,673,204,486
887,620
789,335,568
25,133,622
3,488,561,296

기말보험계약자산
-
-
-
-
-

3) 일반원수 및 수재 가. 당반기

(단위: 천원)

구분
잔여보장부채
발생사고부채
합계

손실요소외
손실요소
최선추정
위험조정

기초보험계약부채
810,952,916
26,870,853
1,106,849,732
102,822,406
2,047,495,907

기초보험계약자산
-
-
-
-
-

기초순보험계약부채
810,952,916
26,870,853
1,106,849,732
102,822,406
2,047,495,907

보험수익
(992,501,789)
-
-
-
(992,501,789)

보험서비스비용
93,368,919
4,155,247
491,623,353
6,670,574
595,818,093

실제보험금 및 보험서비스비용
-
-
473,512,250
21,934,852
495,447,102

보험취득현금흐름상각
93,368,919
-
-
-
93,368,919

발생사고부채 이행현금흐름 변동
-
-
18,111,102
(15,264,278)
2,846,824

손실부담계약집합의 변동
-
4,155,247
-
-
4,155,247

투자요소
-
-
-
-
-

보험금융손익
9,600,461
44,362
29,766,861
1,284,550
40,696,234

현금흐름
971,356,125
-
(507,056,441)
-
464,299,684

보험료
1,067,661,118
-
-
-
1,067,661,118

보험취득현금흐름
(96,304,992)
-
-
-
(96,304,992)

보험금 및 보험서비스비용
-
-
(507,056,441)
-
(507,056,441)

기타변동
2,174,824
-
6,473,312
-
8,648,136

해외사업환산차대
2,174,824
-
6,473,312
-
8,648,136

기말보험계약순부채
894,951,456
31,070,462
1,127,656,816
110,777,530
2,164,456,264

기말보험계약부채
894,951,456
31,070,462
1,127,656,816
110,777,530
2,164,456,264

기말보험계약자산
-
-
-
-
-

나. 전반기

(단위: 천원)

구분
잔여보장부채
발생사고부채
합계

손실요소외
손실요소
최선추정
위험조정

기초보험계약부채
764,422,858
5,354,391
1,238,434,753
130,854,236
2,139,066,238

기초보험계약자산
-
-
-
-
-

기초순보험계약부채
764,422,858
5,354,391
1,238,434,753
130,854,236
2,139,066,238

보험수익
(953,398,648)
-
-
-
(953,398,648)

보험서비스비용
84,565,502
(936,995)
588,790,167
(843,344)
671,575,330

실제보험금 및 보험서비스비용
-
-
572,289,198
31,591,753
603,880,951

보험취득현금흐름상각
84,565,502
-
-
-
84,565,502

발생사고부채 이행현금흐름 변동
-
-
16,500,969
(32,435,097)
(15,934,128)

손실부담계약집합의 변동
-
(936,995)
-
-
(936,995)

투자요소
-
-
-
-
-

보험금융손익
2,631,653
3,781
27,822,936
633,497
31,091,867

현금흐름
957,118,863
-
(538,508,786)
-
418,610,077

수취한 보험료
1,044,526,798
-
-
-
1,044,526,798

보험취득현금흐름
(87,407,935)
-
-
-
(87,407,935)

보험금 및 보험서비스비용
-
-
(538,508,786)
-
(538,508,786)

기타변동
(2,186,999)
-
1,753,609
-
(433,390)

해외사업환산차대
(2,186,999)
-
1,753,609
-
(433,390)

기말보험계약순부채
853,153,229
4,421,177
1,318,292,679
130,644,389
2,306,511,474

기말보험계약부채
853,153,229
4,421,177
1,318,292,679
130,644,389
2,306,511,474

기말보험계약자산
-
-
-
-
-

4) 장기출재 가. 당반기

(단위: 천원)

구분
잔여보장자산
발생사고자산
합계

손실회수요소외
손실회수요소
최선추정
위험조정

기초재보험자산
19,086,132
387,484
58,643,354
991,284
79,108,254

기초재보험부채
-
-
-
-
-

기초순재보험자산
19,086,132
387,484
58,643,354
991,284
79,108,254

재보험비용
(20,750,390)
-
-
-
(20,750,390)

재보험수익
-
215,683
7,949,319
(1,037)
8,163,965

실제재보험금 및 수입손해조사비
-
(87,572)
3,046,676
226,675
3,185,779

발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동
-
-
4,902,644
(227,712)
4,674,932

손실회수요소의 변동
-
303,255
-
-
303,255

투자요소
(23,148,531)
-
23,148,531
-
-

재보험금융손익
762,251
7,741
393,663
-
1,163,655

불이행위험변동
789
-
(324,336)
-
(323,547)

기타
761,463
7,741
717,999
-
1,487,203

현금흐름
47,104,817
-
(38,022,272)
-
9,082,545

지급한 재보험료
47,104,817
-
-
-
47,104,817

출재보험금 및 수입손해조사비
-
-
(38,022,272)
-
(38,022,272)

기말순재보험자산
23,054,280
610,908
52,112,596
990,247
76,768,031

기말재보험자산
23,054,280
610,908
52,112,596
990,247
76,768,031

기말재보험부채
-
-
-
-
-

나. 전반기

(단위: 천원)

구분
잔여보장자산
발생사고자산
합계

손실회수요소외
손실회수요소
최선추정
위험조정

기초재보험자산
(114,296,746)
33,137
299,468,712
3,750,747
188,955,850

기초재보험부채
2,759,275
-
(1,871,895)
(47,770)
839,610

기초순재보험자산
(117,056,021)
33,137
301,340,607
3,798,517
188,116,240

재보험비용
(14,690,355)
-
-
-
(14,690,355)

재보험수익
-
195,496
19,241,930
(2,464,459)
16,972,967

실제재보험금 및 수입손해조사비
-
(15,004)
7,013,502
382,222
7,380,720

발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동
-
-
12,228,428
(2,846,681)
9,381,747

손실회수요소의 변동
-
210,500
-
-
210,500

투자요소
(20,028,423)
-
20,028,423
-
-

재보험금융손익
678,208
(787)
2,813,126
-
3,490,547

불이행위험변동
(6,661)
-
1,246,573
-
1,239,912

기타
684,869
(787)
1,566,553
-
2,250,635

현금흐름
170,907,821
-
(233,045,096)
-
(62,137,275)

지급한 재보험료
170,907,821
-
-
-
170,907,821

출재보험금 및 수입손해조사비
-
-
(233,045,096)
-
(233,045,096)

기말순재보험자산
19,811,230
227,846
110,378,990
1,334,058
131,752,124

기말재보험자산
19,811,230
227,846
110,378,990
1,334,058
131,752,124

기말재보험부채
-
-
-
-
-

5) 자동차출재 가. 당반기

(단위: 천원)

구분
잔여보장부채
발생사고부채
합계

손실회수요소외
손실회수요소
최선추정
위험조정

기초재보험자산
(982,592)
-
6,608,562
96,185
5,722,155

기초재보험부채
-
-
-
-
-

기초순재보험자산
(982,592)
-
6,608,562
96,185
5,722,155

재보험비용
(4,045,285)
-
-
-
(4,045,285)

재보험수익
-
-
867,311
17,029
884,340

실제재보험금 및 수입손해조사비
-
-
277,532
21,171
298,703

발생사고재보험자산 변동
-
-
589,779
(4,142)
585,637

손실회수요소의 변동
-
-
-
-
-

투자요소
-
-
-
-
-

재보험금융손익
(6)
-
55,619
-
55,613

불이행위험변동
(6)
-
54,065
-
54,059

기타
-
-
1,554
-
1,554

현금흐름
3,084,460
-
(2,049,097)
-
1,035,363

지급한 출재보험료
3,084,460
-
-
-
3,084,460

출재보험금 및 수입손해조사비
-
-
(2,049,097)
-
(2,049,097)

기말순재보험자산
(1,943,423)
-
5,482,396
113,214
3,652,187

기말재보험자산
(1,943,423)
-
5,482,396
113,214
3,652,187

기말재보험부채
-
-
-
-
-

나. 전반기

(단위: 천원)

구분
잔여보장부채
발생사고부채
합계

손실회수요소외
손실회수요소
최선추정
위험조정

기초재보험자산
(711,191)
-
13,948,354
200,358
13,437,521

기초재보험부채
-
-
-
-
-

기초순재보험자산
(711,191)
-
13,948,354
200,358
13,437,521

재보험비용
(2,521,073)
-
-
-
(2,521,073)

재보험수익
-
-
87,557
(99,455)
(11,898)

실제재보험금 및 수입손해조사비
-
-
109,411
7,443
116,854

발생사고재보험자산 변동
-
-
(21,854)
(106,898)
(128,752)

손실회수요소의 변동
-
-
-
-
-

투자요소
-
-
-
-
-

재보험금융손익
(7)
-
107,019
-
107,012

불이행위험변동
(7)
-
104,401
-
104,394

기타
-
-
2,618
-
2,618

현금흐름
2,127,647
-
(7,925,223)
-
(5,797,576)

지급한 출재보험료
2,127,647
-
-
-
2,127,647

출재보험금 및 수입손해조사비
-
-
(7,925,223)
-
(7,925,223)

기말순재보험자산
(1,104,624)
-
6,217,707
100,903
5,213,986

기말재보험자산
(1,104,624)
-
6,217,707
100,903
5,213,986

기말재보험부채
-
-
-
-
-

6) 일반출재 가. 당반기

(단위: 천원)

구분
잔여보장자산
발생사고자산
합계

손실회수요소외
손실회수요소
최선추정
위험조정

기초재보험자산
174,544,963
9,472,506
796,287,622
54,957,737
1,035,262,828

기초재보험부채
-
-
-
-
-

기초순재보험자산
174,544,963
9,472,506
796,287,622
54,957,737
1,035,262,828

재보험비용
(466,457,690)
-
-
-
(466,457,690)

재보험수익
-
1,082,483
161,433,201
4,946,991
167,462,675

실제재보험금 및 수입손해조사비
-
-
178,631,002
11,930,378
190,561,380

발생사고재보험자산 변동
-
-
(17,197,801)
(6,983,387)
(24,181,188)

손실회수요소의 변동
-
1,082,483
-
-
1,082,483

투자요소
(11,149,411)
-
11,149,411
-
-

재보험금융손익
6,062,054
71
8,150,536
981,674
15,194,335

불이행위험변동
(859,144)
-
(3,613,460)
-
(4,472,604)

기타
6,921,198
71
11,763,996
981,674
19,666,939

현금흐름
505,483,759
-
(239,261,744)
-
266,222,015

출재보험료
505,483,759
-
-
-
505,483,759

출재보험금 및 수입손해조사비
-
-
(239,261,744)
-
(239,261,744)

기타변동
(920,374)
-
1,799,731
-
879,357

해외사업환산차대
(920,374)
-
1,799,731
-
879,357

기말순재보험자산
207,563,301
10,555,059
739,558,757
60,886,403
1,018,563,520

기말재보험자산
207,563,301
10,555,059
739,558,757
60,886,403
1,018,563,520

기말재보험부채
-
-
-
-
-

나. 전반기

(단위: 천원)

구분
잔여보장자산
발생사고자산
합계

손실회수요소외
손실회수요소
최선추정
위험조정

기초재보험자산
188,316,663
821,409
957,596,856
82,594,024
1,229,328,952

기초재보험부채
-
-
-
-
-

기초순재보험자산
188,316,663
821,409
957,596,856
82,594,024
1,229,328,952

재보험비용
(468,800,945)
-
-
-
(468,800,945)

재보험수익
-
24,524
233,361,138
(5,025,309)
228,360,353

실제재보험금 및 수입손해조사비
-
-
225,262,774
13,820,370
239,083,144

발생사고재보험자산 변동
-
-
8,098,364
(18,845,679)
(10,747,315)

손실회수요소의 변동
-
24,524
-
-
24,524

투자요소
(17,450,147)
-
17,450,148
-
1

재보험금융손익
3,014,957
8
13,786,209
499,072
17,300,246

불이행위험변동
1,073,529
-
(2,265,094)
-
(1,191,565)

기타
1,941,428
8
16,051,302
499,072
18,491,810

현금흐름
481,400,104
-
(237,293,476)
-
244,106,628

지급한 출재보험료
481,400,104
-
-
-
481,400,104

출재보험금 및 수입손해조사비
-
-
(237,293,476)
-
(237,293,476)

기타변동
(3,100,151)
-
(81,208)
-
(3,181,359)

해외사업환산차대
(3,100,151)
-
(81,208)
-
(3,181,359)

기말순재보험자산
183,380,481
845,941
984,819,667
78,067,787
1,247,113,876

기말재보험자산
183,380,481
845,941
984,819,667
78,067,787
1,247,113,876

기말재보험부채
-
-
-
-
-

(2) 최선추정, 위험조정, 보험계약마진 변동에 대한 차이조정 1) 장기원수 가. 당반기

(단위: 천원)

구분
미래현금흐름 현재가치 추정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합계

기초보험계약부채
15,183,567,514
1,628,121,357
9,142,372,028
25,954,060,899

기초보험계약자산
-
-
-
-

기초순보험계약부채
15,183,567,514
1,628,121,357
9,142,372,028
25,954,060,899

보험손익
(865,318,719)
102,586,622
2,239,100
(760,492,997)

미래서비스와 관련된 변동
(878,502,541)
166,140,633
488,475,822
(223,886,086)

보험계약마진을 조정하는 변동
300,309,897
58,146,547
(358,456,444)
-

보험계약마진을 조정하지 않는 변동
(349,574,018)
(1,982,380)
-
(351,556,398)

신계약효과
(829,238,420)
109,976,466
846,932,266
127,670,312

손실부담계약을 제외한 계약집합
(946,185,833)
99,253,567
846,932,266
-

손실부담계약집합
116,947,414
10,722,898
-
127,670,312

당기서비스와 관련된 변동
124,228,763
(34,969,884)
(486,236,721)
(396,977,842)

보험계약마진상각
-
-
(486,236,721)
(486,236,721)

위험조정변동
-
(66,753,316)
-
(66,753,316)

위험조정변동_실제발생보험금
-
31,783,432
-
31,783,432

경험조정
124,228,763
-
-
124,228,763

과거서비스와 관련된 변동
(111,044,942)
(28,584,126)
-
(139,629,068)

발생사고부채 이행현금흐름 변동
(111,044,942)
(28,584,126)
-
(139,629,068)

투자요소
-
-
-
-

보험금융손익
1,549,881,713
-
155,516,128
1,705,397,841

현금흐름
160,678,584
-
-
160,678,584

수취한 보험료
5,450,234,153
-
-
5,450,234,153

보험취득현금흐름
(995,192,856)
-
-
(995,192,856)

보험금 및 보험서비스비용 등
(4,344,825,285)
-
-
(4,344,825,285)

기타
50,462,573
-
-
50,462,573

기말보험계약순부채
16,028,809,093
1,730,707,980
9,300,127,257
27,059,644,330

기말보험계약부채
16,028,809,093
1,730,707,980
9,300,127,257
27,059,644,330

기말보험계약자산
-
-
-
-

나. 전반기

(단위: 천원)

구분
미래현금흐름 현재가치 추정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합계

기초보험계약부채
13,171,136,305
1,532,812,720
8,351,539,177
23,055,488,202

기초보험계약자산
-
-
-
-

기초순보험계약부채
13,171,136,305
1,532,812,720
8,351,539,177
23,055,488,202

보험손익
(382,975,932)
34,713,702
120,830,285
(227,431,945)

미래서비스와 관련된 변동
(526,375,152)
97,251,958
538,670,552
109,547,358

보험계약마진을 조정하는 변동
351,475,122
(14,556,748)
(336,918,374)
-

보험계약마진을 조정하지 않는 변동
11,892,060
(3,097,611)
-
8,794,449

신계약효과
(889,742,334)
114,906,317
875,588,926
100,752,909

손실부담계약을 제외한 계약집합
(982,040,343)
106,451,417
875,588,926
-

손실부담계약집합
92,298,009
8,454,900
-
100,752,909

당기서비스와 관련된 변동
22,741,604
(27,769,983)
(417,840,267)
(422,868,646)

보험계약마진상각
-
-
(417,840,267)
(417,840,267)

위험조정변동
-
(64,451,403)
-
(64,451,403)

위험조정변동_실제발생보험금
-
36,681,420
-
36,681,420

경험조정
22,741,604
-
-
22,741,604

과거서비스와 관련된 변동
120,657,616
(34,768,273)
-
85,889,343

발생사고부채 이행현금흐름 변동
120,657,616
(34,768,273)
-
85,889,343

투자요소
-
-
-
-

보험금융손익
407,605,807
-
126,065,207
533,671,014

현금흐름
97,411,992
-
-
97,411,992

수취한 보험료
5,154,405,794
-
-
5,154,405,794

보험취득현금흐름
(898,350,659)
-
-
(898,350,659)

보험금 및 보험서비스비용 등
(4,156,387,931)
-
-
(4,156,387,931)

기타
(2,255,212)
-
-
(2,255,212)

기말보험계약순부채
13,293,178,172
1,567,526,422
8,598,434,669
23,459,139,263

기말보험계약부채
13,293,178,172
1,567,526,422
8,598,434,669
23,459,139,263

기말보험계약자산
-
-
-
-

2) 장기출재 가. 당반기

(단위: 천원)

구분
미래현금흐름 현재가치 추정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합계

기초재보험자산
11,921,513
3,468,890
63,717,852
79,108,255

기초재보험부채
-
-
-
-

기초순재보험자산
11,921,513
3,468,890
63,717,852
79,108,255

재보험손익
(2,961,432)
(350,691)
(9,274,302)
(12,586,425)

미래서비스와 관련된 변동
(13,880)
(108,505)
425,640
303,255

보험계약마진을 조정하는 변동
6,965,629
(416,199)
(6,549,430)
-

보험계약마진을 조정하지 않는 변동
324,349
(74,787)
-
249,561

신계약효과-재보험계약집합
(7,303,858)
382,482
6,975,070
53,693

당기서비스와 관련된 변동
(7,850,196)
(14,474)
(9,699,942)
(17,564,611)

보험계약마진상각
-
-
(9,699,942)
(9,699,942)

위험조정변동
-
(241,149)
-
(241,149)

위험조정변동_실제발생보험금
-
226,675
-
226,675

경험조정
(7,850,196)
-
-
(7,850,196)

과거서비스와 관련된 변동
4,902,644
(227,712)
-
4,674,932

발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동
4,902,644
(227,712)
-
4,674,932

투자요소
-
-
-
-

재보험금융손익
(108,978)
-
1,272,633
1,163,656

불이행위험변동
(323,547)
-
-
(323,547)

기타
214,569
-
1,272,633
1,487,202

현금흐름
9,082,546
-
-
9,082,546

지급한 재보험료
47,104,817
-
-
47,104,817

출재보험금 및 수입손해조사비
(38,022,272)
-
-
(38,022,272)

기말순재보험자산
17,933,649
3,118,199
55,716,183
76,768,031

기말재보험자산
17,933,649
3,118,199
55,716,183
76,768,031

기말재보험부채
-
-
-
-

나. 전반기

(단위: 천원)

구분
미래현금흐름 현재가치 추정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합계

기초재보험자산
151,276,158
6,346,372
31,333,320
188,955,850

기초재보험부채
2,085,289
(481,591)
(764,089)
839,609

기초순재보험자산
149,190,869
6,827,963
32,097,409
188,116,241

재보험손익
(527,896)
(2,603,946)
5,414,454
2,282,612

미래서비스와 관련된 변동
(7,880,529)
136,965
7,954,064
210,500

보험계약마진을 조정하는 변동
(8,426,897)
(78,669)
8,505,567
1

보험계약마진을 조정하지 않는 변동
185,910
(1,650)
-
184,260

신계약효과-재보험계약집합
360,458
217,284
(551,503)
26,239

당기서비스와 관련된 변동
(4,875,795)
105,770
(2,539,610)
(7,309,635)

보험계약마진상각
-
-
(2,539,610)
(2,539,610)

위험조정변동
-
(276,452)
-
(276,452)

위험조정변동_실제발생보험금
-
382,222
-
382,222

경험조정
(4,875,795)
-
-
(4,875,795)

과거서비스와 관련된 변동
12,228,428
(2,846,681)
-
9,381,747

발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동
12,228,428
(2,846,681)
-
9,381,747

투자요소
-
-
-
-

재보험금융손익
2,939,939
-
550,608
3,490,547

불이행위험변동
1,239,912
-
-
1,239,912

기타
1,700,027
-
550,608
2,250,635

현금흐름
(62,137,276)
-
-
(62,137,276)

지급한 재보험료
170,907,820
-
-
170,907,820

출재보험금 및 수입손해조사비
(233,045,096)
-
-
(233,045,096)

기말순재보험자산
89,465,636
4,224,017
38,062,471
131,752,124

기말재보험자산
89,465,636
4,224,017
38,062,471
131,752,124

기말재보험부채
-
-
-
-

20. 전환방법에 따른 보험계약마진, 보험수익 및 재보험서비스비용 당반기와 전반기 중 전환시점 적용 전환방법별 보험계약마진의 변동내역 및 보험수익 및 재보험비용은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구분
수정소급법 적용 계약집합
공정가치법 적용 계약집합
그 외 계약집합
합계

보험계약

보험계약마진

전기말 보험계약마진
4,042,062,917
2,076,671,906
3,023,637,206
9,142,372,029

미래서비스와 관련된 변동
6,170,869
(364,040,670)
846,345,622
488,475,821

- 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분
6,170,869
(364,040,670)
(586,643)
(358,456,444)

- 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과
-
-
846,932,266
846,932,266

당기서비스와 관련된 변동
(184,228,789)
(82,216,103)
(219,791,830)
(486,236,722)

- 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액
(184,228,789)
(82,216,103)
(219,791,830)
(486,236,722)

보험금융손익
50,470,589
25,758,515
79,287,024
155,516,128

당반기말 보험계약마진
3,914,475,586
1,656,173,648
3,729,478,022
9,300,127,256

당반기 보험수익
1,258,386,372
1,449,044,276
4,064,796,250
6,772,226,898

장기
1,203,904,938
1,449,044,276
1,021,717,375
3,674,666,589

자동차
6,495,676
-
2,098,562,845
2,105,058,521

일반
47,985,759
-
944,516,030
992,501,789

출재보험계약

보험계약마진

전기말 보험계약마진
30,824,159
13,493,023
19,400,670
63,717,852

미래서비스와 관련된 변동
(160,600)
(5,871,624)
6,457,864
425,640

- 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분
(160,600)
(5,871,624)
(517,206)
(6,549,430)

- 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과
-
-
6,975,070
6,975,070

당기서비스와 관련된 변동
(1,665,504)
(3,637,653)
(4,396,784)
(9,699,941)

- 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액
(1,665,504)
(3,637,653)
(4,396,784)
(9,699,941)

보험금융손익
465,390
268,026
539,217
1,272,633

당반기말 보험계약마진
29,463,444
4,251,773
22,000,967
55,716,184

당반기 재보험서비스비용
18,570,911
10,852,400
461,830,054
491,253,365

장기
1,926,642
10,852,400
7,971,349
20,750,391

자동차
-
-
4,045,285
4,045,285

일반
16,644,270
-
449,813,420
466,457,690

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분
수정소급법 적용 계약집합
공정가치법 적용 계약집합
그 외 계약집합
합계

보험계약

보험계약마진

전기말 보험계약마진
4,773,488,539
1,843,263,420
1,734,787,218
8,351,539,177

미래서비스와 관련된 변동
(161,887,799)
(45,650,747)
746,209,098
538,670,552

- 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분
(161,887,799)
(45,650,747)
(129,379,828)
(336,918,374)

- 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과
-
-
875,588,926
875,588,926

당기서비스와 관련된 변동
(211,727,903)
(75,727,904)
(130,384,461)
(417,840,268)

- 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액
(211,727,903)
(75,727,904)
(130,384,461)
(417,840,268)

보험금융손익
57,232,014
23,116,871
45,716,322
126,065,207

전반기말 보험계약마진
4,457,104,851
1,745,001,640
2,396,328,177
8,598,434,668

전기 보험수익
1,446,343,896
1,509,085,096
3,463,081,568
6,418,510,560

장기
1,313,247,519
1,509,085,096
551,589,392
3,373,922,007

자동차
15,432,076
-
2,075,757,828
2,091,189,904

일반
117,664,301
-
835,734,348
953,398,649

출재보험계약

보험계약마진

전반기말 보험계약마진
28,637,189
3,071,372
388,847
32,097,408

미래서비스와 관련된 변동
1,556,455
311,345
6,086,265
7,954,065

- 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분
1,556,455
311,345
6,637,768
8,505,568

- 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과
-
-
(551,503)
(551,503)

당기서비스와 관련된 변동
(1,580,318)
(211,544)
(747,748)
(2,539,610)

- 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액
(1,580,318)
(211,544)
(747,748)
(2,539,610)

보험금융손익
455,623
40,460
54,524
550,607

전반기말 보험계약마진
29,068,949
3,211,633
5,781,888
38,062,470

전반기 재보험서비스비용
44,523,801
10,948,286
430,540,286
486,012,373

장기
2,314,326
10,948,286
1,427,743
14,690,355

자동차
-
-
2,521,074
2,521,074

일반
42,209,475
-
426,591,469
468,800,944

21. 금융상품관련 손익

당반기와 전반기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 누적

(단위: 천원)

구 분
유효이자율법 적용이자수익

당기손익-공정가치측정

금융자산이자수익

배당금수익 (*2)
분배금수익 (*2)
평가손익
처분(상환) 손익
손상환입 (차손)
외환거래손익
기타투자손익
이자비용 (*3)
합 계

금융자산

현금및현금성자산
13,292,062
-
-
-
-
-
-
2,643,148
-
-
15,935,210

당기손익-공정가치 측정금융자산
-
9,009,759
733,470
361,233,103
(84,353,144)
(35,313,089)
-
113,450,499
-
-
364,760,598

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
295,443,207
-
540,819
-
(413,505)
(10,278,006)
-
443,837,864
-
-
729,130,379

상각후원가측정대출채권
225,323,252
-
-
-
-
416,526
(212,258)
-
4,018,777
-
229,546,297

상각후원가측정 기타금융자산
2,109,099
-
-
-
-
-
(14,387)
14,878,022
68,749
-
17,041,483

소 계
536,167,620
9,009,759
1,274,289
361,233,103
(84,766,649)
(45,174,569)
(226,645)
574,809,533
4,087,526
-
1,356,413,967

금융부채

차입부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(18,148,330)
(18,148,330)

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-
(3,756,165)
(70,444,835)
(74,201,000)

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
(3,756,165)
(88,593,165)
(92,349,330)

파생상품(*1)
-
-
-
-
(509,624,461)
(105,325,542)
-
-
-
-
(614,950,003)

합 계
536,167,620
9,009,759
1,274,289
361,233,103
(594,391,110)
(150,500,111)
(226,645)
574,809,533
331,361
(88,593,165)
649,114,634

(2) 당반기 3개월

(단위: 천원)

구 분
유효이자율법 적용이자수익

당기손익-공정가치측정

금융자산이자수익

배당금수익 (*2)
분배금수익 (*2)
평가손익
처분(상환) 손익
손상환입 (차손)
외환거래손익
기타투자손익
이자비용 (*3)
합 계

금융자산

현금및현금성자산
6,597,531
-
-
-
-
-
-
1,224,291
-
-
7,821,822

당기손익-공정가치 측정금융자산
-
4,558,966
216,379
98,820,629
47,964,710
(28,380,674)
-
49,704,828
-
-
172,884,838

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
150,308,163
-
-
-
(413,505)
(7,588,733)
303,801
232,892,264
-
-
375,501,990

상각후원가측정대출채권
112,879,366
-
-
-
-
250,765
826,511
-
561,205
-
114,517,847

상각후원가측정 기타금융자산
1,185,404
-
-
-
-
-
30,987
6,845,803
68,688
-
8,130,882

소 계
270,970,464
4,558,966
216,379
98,820,629
47,551,205
(35,718,642)
1,161,299
290,667,186
629,893
-
678,857,379

금융부채

차입부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(9,613,338)
(9,613,338)

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,874,351)
(35,594,462)
(37,468,813)

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,874,351)
(45,207,800)
(47,082,151)

파생상품(*1)
-
-
-
-
(248,489,714)
(63,667,074)
-
-
-
-
(312,156,788)

합 계
270,970,464
4,558,966
216,379
98,820,629
(200,938,509)
(99,385,716)
1,161,299
290,667,186
(1,244,458)
(45,207,800)
319,618,440

(*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (*2) 관계ㆍ종속기업투자주식 배당금수익은 제외하였습니다. (*3) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다.

(3) 전반기 누적

(단위: 천원)

구 분
유효이자율법 적용이자수익

당기손익-공정가치측정

금융자산이자수익

배당금수익 (*2)
분배금수익 (*2)
평가손익
처분(상환) 손익
손상환입 (차손)
외환거래손익
기타투자손익
이자비용 (*3)
합 계

금융자산

현금및현금성자산
12,455,196

-
-
-
-
-
30,774
-
-
12,485,970

당기손익-공정가치 측정금융자산
-
8,766,503
1,237,132
179,150,204
94,670,991
7,033,218
-
59,086,125
-
-
349,944,173

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
274,702,062
-
614,901
-
236,877
(3,031,332)
-
232,325,304
-
-
504,847,812

상각후원가측정대출채권
195,936,527
-
-
-
-
790,554
5,069,600
-
987,412
-
202,784,093

상각후원가측정 기타금융자산
1,947,072
-
-
-
-
-
(5,610)
5,177,385
563,485
-
7,682,332

소 계
485,040,857
8,766,503
1,852,033
179,150,204
94,907,868
4,792,440
5,063,990
296,619,588
1,550,897
-
1,077,744,380

금융부채

차입부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(17,062,880)
(17,062,880)

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-
(3,061,720)
(73,952,904)
(77,014,624)

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
(3,061,720)
(91,015,784)
(94,077,504)

파생상품(*1)
-
-
-
-
(228,154,060)
(86,020,569)
-
-
-
-
(314,174,629)

합 계
485,040,857
8,766,503
1,852,033
179,150,204
(133,246,192)
(81,228,129)
5,063,990
296,619,588
(1,510,823)
(91,015,784)
669,492,247

(4) 전반기 3개월

(단위: 천원)

구 분
유효이자율법 적용이자수익

당기손익-공정가치측정

금융자산이자수익

배당금수익 (*2)
분배금수익 (*2)
평가손익
처분(상환) 손익
손상환입 (차손)
외환거래손익
기타투자손익
이자비용 (*3)
합 계

금융자산

현금및현금성자산
6,386,390
-
-
-
-
-
-
11,338
-
-
6,397,728

당기손익-공정가치 측정금융자산
-
4,544,859
400,190
100,277,329
(5,913,012)
2,509,244
-
10,827,145
-
-
112,645,755

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
139,567,945
-
-
-
219,162
(1,011,602)
-
21,748,170
-
-
160,523,675

상각후원가측정대출채권
101,473,378
-
-
-
-
612,272
1,527,520
-
723,177
-
104,336,347

상각후원가측정 기타금융자산
992,781
-
-
-
-
-
(283,405)
42,462
111,563
-
863,401

소 계
248,420,494
4,544,859
400,190
100,277,329
(5,693,850)
2,109,914
1,244,115
32,629,115
834,740
-
384,766,906

금융부채

차입부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(8,531,832)
(8,531,832)

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,599,062)
(39,884,184)
(41,483,246)

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,599,062)
(48,416,016)
(50,015,078)

파생상품(*1)
-
-
-
-
16,406,356
(62,803,486)
-
-
-
-
(46,397,130)

합 계
248,420,494
4,544,859
400,190
100,277,329
10,712,506
(60,693,572)
1,244,115
32,629,115
(764,322)
(48,416,016)
288,354,698

(*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (*2) 관계ㆍ종속기업투자주식 배당금수익은 제외하였습니다. (*3) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다.

22. 재산관리비

당반기와 전반기 중 재산관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
1,003,994
2,080,749
930,464
1,878,164

퇴직급여
50,627
142,291
45,955
96,259

복리후생비
159,579
285,573
178,224
347,484

세금과공과
135,345
187,736
552,374
936,237

일반관리비 및 기타
1,008,562
1,682,402
968,190
1,933,001

합 계
2,358,107
4,378,751
2,675,207
5,191,145

23. 종업원급여

당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

단기종업원급여
122,472,781
266,955,765
112,706,801
223,880,748

퇴직급여(*)
9,912,603
19,895,006
8,436,043
17,092,740

기타장기종업원급여
629,986
1,012,457
256,108
1,169,504

합 계
133,015,370
287,863,228
121,398,952
242,142,992

(*) 당반기와 전반기의 퇴직급여에는 명예퇴직으로 인한 퇴직위로금 및 DC형 퇴직급여가 포함되어 있습니다.

24. 외화환산

(1) 당반기 및 전반기의 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구 분
외화환산이익
외화환산손실
외환차익
외환차손

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

현금및현금성자산
212,116
296,246
(3,818)
320
1,115,772
2,510,941
107,415
163,719

당기손익-공정가치측정금융자산
48,457,000
111,417,528
-
-
1,247,829
2,033,638
-
667

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
221,450,406
440,154,640
(9,720,000)
-
1,752,353
3,819,442
30,495
136,218

상각후원가측정기타수취채권
6,767,316
14,878,225
(78,487)
203
-
-
-
-

합 계
276,886,838
566,746,639
(9,802,305)
523
4,115,954
8,364,021
137,910
300,604

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분
외화환산이익
외화환산손실
외환차익
외환차손

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

현금및현금성자산
45,947
229,224
96,932
97,110
360,592
1,184,495
298,269
1,285,835

당기손익-공정가치측정금융자산
10,611,358
58,743,869
9,214
9,214
225,001
418,264
-
66,794

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
19,969,599
229,845,063
756,000
756,000
2,586,868
3,503,844
52,297
267,603

상각후원가측정기타수취채권
663,378
6,284,541
620,916
1,107,156
-
-
-
-

합 계
31,290,282
295,102,697
1,483,062
1,969,480
3,172,461
5,106,603
350,566
1,620,232

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
3,040,322
3,160,399

증감
4,477,386
1,101,415

반기말금액
7,517,708
4,261,814

25. 주당이익

(1) 당반기와 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

구 분
주식수
가중치
적수
가중평균 유통보통주식수

기초 보통주식
89,400,000 주
182 일
16,270,800,000 주
89,400,000 주

자기주식
10,985,500 주
182 일
1,999,361,000 주
10,985,500 주

당반기말 보통주식
78,414,500 주

78,414,500 주

2) 전반기

구 분
주식수
가중치
적수
가중평균 유통보통주식수

기초 보통주식
89,400,000 주
181 일
16,181,400,000 주
89,400,000 주

자기주식
10,985,500 주
181 일
1,988,375,500 주
10,985,500 주

전반기말 보통주식
78,414,500 주

78,414,500 주

(2) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

당반기순이익
355,736,784,801
832,991,244,528
181,661,752,280
496,963,435,762

신종자본증권배당금
-
-
(4,343,136,000)
(8,686,272,000)

보통주순이익
355,736,784,801
832,991,244,528
177,318,616,280
488,277,163,762

가중평균유통보통주식수
78,414,500 주
78,414,500 주
78,414,500 주
78,414,500 주

기본주당순이익
4,537
10,623
2,261
6,227

보고기간말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 없는 바, 보통주 1주에 대한희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

당기순이익
832,991,245
496,963,436

조정:

보험비용
140,971,230
657,436,327

재보험비용
491,253,366
486,012,373

보험금융비용
440,967,829
435,368,316

재보험금융비용
16,153,104
25,625,029

법인세비용
264,992,572
160,485,164

감가상각비
35,700,448
35,462,843

대손상각비
5,459,916
(38,235)

무형자산상각비
18,966,269
18,203,139

무형자산처분손실
80,000
-

퇴직급여
13,033,891
12,741,373

이자비용
88,620,123
91,025,591

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
242,933,714
202,423,392

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
45,127,306
10,130,892

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
10,743,143
3,040,499

기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손
413,505
-

관계종속기업투자주식손상차손
3,057,597
1,954,127

파생상품평가손실
509,727,482
243,377,807

파생상품거래손실
116,874,078
113,431,394

외화환산손실
523
1,969,480

유형자산처분손실
5,652
22,011

무형자산손상차손
-
4,460

보험수익
(6,772,226,898)
(6,418,510,561)

재보험수익
5,444,229
(12,935,734)

보험금융수익
(5,245,007)
(26,817,683)

재보험금융수익
(34,970,989)
(44,779,097)

손실충당금 환입
-
(4,944,324)

이자수익
(545,177,379)
(493,807,360)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(158,580,570)
(297,094,383)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
(11,187,898)
(11,577,574)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익
(465,137)
(9,167)

기타포괄-공정가치금융자산 손상차손환입
-
(236,877)

파생상품평가이익
(103,022)
(15,223,747)

파생상품거래이익
(11,505,492)
(27,568,866)

배당금수익
(1,274,289)
(1,852,033)

외화환산이익
(566,746,639)
(295,102,698)

유형자산처분이익
(202,786)
(175,535)

기타
721,219
989,873

운전자본의 변동:

재보험계약자산의 증가
(459,296,484)
(407,885,770)

보험계약부채의 증가
6,018,457,265
5,754,720,405

재보험계약부채의 감소
-
(839,609)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가
(320,635,008)
(148,997,153)

상각후원가측정대출채권의 감소
210,667,072
283,085,125

상각후원가측정기타수취채권의 감소(증가)
(5,769,666)
18,000,603

기타자산의 증가
(20,232,291)
(10,540,667)

상각후원가측정금융부채의 감소
(6,636,029)
(11,231,466)

순확정급여자산의 감소
2,525,608
4,826,134

기타부채의 감소
(10,471,909)
(90,962,334)

투자계약부채의 증가(감소)
131,520,390
(380,521,721)

영업으로부터 창출된 현금
716,681,283
355,647,199

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 처분 관련 미수금의 증가
2,752,701
-

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 취득 관련 미지급금의 증가
(436,513)
(1,189,695)

유형자산의 투자부동산 대체
3,493,729
648,377

유형자산의 취득 관련 미지급금의 대체
(577,468)
(237,944)

무형자산의 취득 관련 미지급금의 대체
(3,615,616)
(1,485,336)

유형자산의 취득 관련 선급금의 대체
2,122,569
3,467,751

무형자산의 취득 관련 선급금의 대체
11,944,681
35,621,644

보험계약자산(부채) 순금융손익의 변동
(1,326,061,247)
(171,180,530)

재보험계약자산(부채) 순금융손익의 변동
375,100
1,575,823

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분
기초
재무현금흐름
비현금거래
반기말

상각
기타

임대보증금
62,637,617
(1,193,596)
1,012,952
(1,590,212)
60,866,761

사채
944,857,879
305,562,280
149,321
-
1,250,569,480

리스부채
58,529,486
(18,966,719)
1,563,767
16,475,715
57,602,249

합 계
1,066,024,982
285,401,965
2,726,040
14,885,503
1,369,038,490

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분
기초
재무현금흐름
비현금거래
반기말

상각
기타

임대보증금
64,104,432
(1,437,156)
909,367
(1,578,006)
61,998,637

사채
944,567,232
-
143,524
-
944,710,756

리스부채
49,506,182
(19,339,407)
1,228,255
24,462,864
55,857,894

합 계
1,058,177,846
(20,776,563)
2,281,146
22,884,858
1,062,567,287

27. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 소송사건

2024년 6월 30일 현재 회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종목
소송금액
내용

피소
자동차보험
161,164,371
손해배상 등

일반보험 등
250,934,443

합 계
412,098,814

제소
자동차보험
52,527,868
구상금청구 등

일반보험 등
175,076,647

합 계
227,604,515

회사는 2024년 6월 30일 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채에 계상하고 있습니다. 또한 회사는 과거 지급한 경영성과급 관련 소송을 진행하고 있으며, 2024년 6월 30일 현재 소송 결과와 영향은 예측할 수 없습니다.

(2) 담보제공자산 1) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. 가. 2024년 6월 30일

(단위: 천원)

구 분
2024년 6월 30일

상각후원가측정기타금융자산
3,886,901

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
601,661,676

합 계
605,548,577

나. 2023년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분
2023년 12월 31일

상각후원가측정기타금융자산
1,018,247

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
570,055,995

합 계
571,074,242

2) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래처
설정자산
설정금액

2024년 6월 30일
2023년 12월 31일

전세권
㈜에스비에스 등
인천사옥 등 (토지,건물)
5,820,554
7,383,591

근저당권
한국방송통신전파진흥원 등
인천사옥 등 (토지,건물)
33,852,685
33,017,180

합 계
39,673,239
40,400,771

(3) 2024년 6월 30일 현재 회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험 (주)로부터 21,791백만원(전기말: 28,364백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 2024년 6월 30일 현재 회사는 미국에서 Arch Speciality Insurance Company와 Sompo America Insurance Company로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Bank에 USD

2,675,346를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

수익자
유효기일
금 액
용 도
L/C 개설 금융기관

Arch Specialty Insurance Company
2023.12.31~2024.12.31
675,346
수재보험 관련 L/C
Citi Bank

Sompo America Insurance Company
2024.01.02~2024.12.30
2,000,000
수재보험 관련 L/C
Citi Bank

상기 이행보증신용장과 관련하여 회사는 Citi Bank에 예치금 중 USD 2,675,346을 담보로 제공하였습니다.

(5) 금융기관 약정

2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 2024년 6월 30일 현재

(단위: 천원)

약정사항
금융기관
한도액
실행금액

당좌차월약정
우리은행
35,000,000
-

KB국민은행
15,000,000
-

신한은행
10,000,000
-

하나은행
10,000,000
-

SC제일은행
5,000,000
-

합 계
75,000,000
-

2) 2023년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

약정사항
금융기관
한도액
실행금액

당좌차월약정
우리은행
35,000,000
-

KB국민은행
15,000,000
-

신한은행
10,000,000
-

하나은행
10,000,000
-

SC제일은행
5,000,000
-

합 계
75,000,000
-

(6) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 2024년 6월 30일 현재

(단위: 천원)

구 분
약정금액
미사용한도

대출약정
6,546,952,900
280,585,241

출자약정
11,205,594,638
1,690,993,699

합계
17,752,547,538
1,971,578,940

2) 2023년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분
약정금액
미사용한도

대출약정
6,779,091,900
340,203,284

출자약정
10,617,869,532
1,951,327,542

합계
17,396,961,432
2,291,530,826

28. 특수관계자거래

(1) 2024년 6월 30일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자

종속기업
현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜ 현대인베스트먼트자산운용㈜ 현대하이라이프손해사정㈜, 현대에이치디에스㈜(*1), 마이금융파트너㈜ 애드커넥스㈜(*2) (주)에이치지이니셔티브(*3) 현대하임㈜ HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD. HYUNDAI INVESTMENT(AMERICA) LTD. HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 현대사모부동산투자신탁15호 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호(*4) 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호 521 Bergen REIT LLC(*5) 521 Bergen Properties LLC(*6) 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호 현대인베선순위대출일반사모특별자산투자신탁제1호 현대인베글로벌멀티에셋스마트EMP증권투자신탁1호(*7) 파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호 HILF Euro Office JV SARL(*8), HILF Essen PropCo(*9), HILF Essen Holdco(*9), City Garden Brussel(*9) 타이거대체일반사모부동산투자신탁73호 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호 현대인베스트유럽사모대출일반사모특별자산투자신탁32호 MCF Hyundai Fund LLC(*10) Apogem Direct Lending Hyundai Fund 2 LLC(*11) IMM해외재간접일반사모투자신탁제1호 Adams Street IMM Venture Fund LP(*12) Adams Street IMM Venture Primary Fund I LP(*13) 현대인베스트먼트중장기증권투자신탁1호(채권)(*14) 현대인베스트해밀턴레인인프라일반사모특별자산투자신탁12호

관계기업
Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 현대재산보험(중국)유한공사

기타특수관계자(*15)
㈜앨커미스트, ㈜헤렌코퍼레이션 현대인베스트먼트글로벌전문투자형사모부동산1호투자(유) MSKTT Pte. Ltd. 에이치지이니셔티브 시몬느 임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 에이치지이니셔티브 글로벌 헬스케어 펀드 1호 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 메가-HGI 더블임팩트 투자조합 신한-HGI 사회적기업 투자조합

(*1) 종속기업인 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*2) 종속기업인 현대에이치디에스㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*3) 종속기업인 현대씨앤알㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*4) 종속기업인 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜, 현대하이라이프손해사정(주) 를 통해서 76.92%의 지분을 보유하고 있습니다. (*5) 종속기업 수익증권인 현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호와 현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*6) 종속기업 수익증권인 521 Bergen REIT LLC를 통해서 100%를 보유하고 있습니다. (*7) 종속기업인 현대인베스트먼트자산운용㈜를 통해서 79.85%의 지분을 보유하고 있습니다. (*8) 종속기업 수익증권인 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호를 통해 82.14%의 지분을 보유하고 있습니다. (*9) 종속기업 수익증권인 HILF Euro Office JV SARL을 통해 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*10) 종속기업 수익증권인 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호를 통해 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*11) 종속기업 수익증권인 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호를 통해 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*12) 종속기업 수익증권인 IMM해외재간접일반사모투자신탁제1호를 통해 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*13) 종속기업 수익증권인 Adams Street IMM Venture Fund LP를 통해 99.9%의 지분을 보유하고 있습니다. (*14) 종속기업인 현대인베스트먼트자산운용㈜를 통해서 99.07%의 지분을 보유하고 있습니다. (*15) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
보험수익
임대료수익
이자수익
분배금수익
영업외잡이익

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

종속기업
현대씨앤알㈜
205,123
453,396
2,040,503
4,082,890
-
-
-
-
-
1,650

현대하이카손해사정㈜
67,962
134,909
634,344
1,281,289
-
-
-
-
-
3,570

현대하이라이프손해사정㈜
6,892
14,245
259,046
518,092
-
-
-
-
-
2,475

현대사모부동산투자신탁15호
-
-
-
-
2,385,643
4,657,077
-
159,975,000
-
2,850,000

기타의 종속기업
34,394
58,382
23,071
46,142
-
-
5,295,489
8,901,747
-
6,278

관계기업
현대재산보험(중국)유한공사
741,260
1,809,071
-

-
-
-
-
-
-

합 계
1,055,631
2,470,004
2,956,964
5,928,413
2,385,643
4,657,077
5,295,489
168,876,747
-
2,863,973

보험수익은 원수보험료 기준으로 작성되었습니다. 2) 전반기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
보험수익
임대료수익
이자수익
분배금수익
영업외잡이익

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

종속기업
현대씨앤알㈜
187,033
369,757
1,954,711
3,909,423
-
-
-
-
-
1,650

현대하이카손해사정㈜
59,999
103,166
712,273
1,413,974
-
-
-
-
-
2,550

현대하이라이프손해사정㈜
5,783
11,436
253,935
507,870
-
-
-
-
-
2,475

현대사모부동산투자신탁15호
-
-
-
-
634,027
1,243,068
6,408,875
10,358,875
-
-

기타의 종속기업
17,739
36,919
22,563
45,125
-
-
4,497,601
8,852,069
-
4,703

관계기업
현대재산보험(중국)유한공사
778,978
898,730
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
1,049,532
1,420,008
2,943,482
5,876,392
634,027
1,243,068
10,906,476
19,210,944
-
11,378

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
손해조사비
사업비
재산관리비
부동산관리비

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

종속기업
현대씨앤알㈜
1,480,988
2,957,798
17,462,406
34,984,664
5,384,331
10,770,187
2,309,221
4,666,410

현대하이카손해사정㈜
35,467,168
70,822,374
-
-
-
-
-
-

현대하이라이프손해사정㈜
16,320,212
34,364,455
1,322,494
2,783,776
-
-
-
-

현대에이치디에스㈜
1,640,997
3,453,902
17,826,270
36,575,117
883,410
1,870,124
-
-

기타의 종속기업
-
-
2,886,870
6,036,684
390,885
782,789
-
-

관계기업
현대재산보험(중국)유한공사
-
-
509,286
1,013,929
-
-
-
-

합 계
54,909,365
111,598,529
40,007,326
81,394,170
6,658,626
13,423,100
2,309,221
4,666,410

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
손해조사비
사업비
재산관리비
부동산관리비

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

종속기업
현대씨앤알㈜
1,554,316
3,107,761
17,737,082
35,458,708
5,355,884
10,709,974
2,245,672
4,490,339

현대하이카손해사정㈜
34,458,997
68,824,542
-
-
-
-
-
-

현대하이라이프손해사정㈜
16,127,883
33,828,786
1,298,298
2,733,090
-
-
-
-

현대에이치디에스㈜
1,710,413
3,614,885
15,190,072
39,615,599
907,789
1,926,867
-
-

기타의 종속기업
-
-
2,115,775
3,970,927
379,044
754,840
-
-

관계기업
현대재산보험(중국)유한공사
-
-
506,328
1,254,536
-
-
-
-

합 계
53,851,609
109,375,974
36,847,555
83,032,860
6,642,717
13,391,681
2,245,672
4,490,339

(4) 2024년 6월 30일과 2023년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 2024년 6월 30일 현재

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
자 산
부 채

상각후원가측정대출채권
미수금
미수수익
임차보증금
보험계약 부채 등
미지급비용
미지급금
임대보증금
리스부채

종속기업
현대씨앤알㈜
-
115,668
-
-
14,012,410
9,794,507
-
20,356,920
-

현대하이카손해사정㈜
-
-
-
-
71,301,607
7,847,664
-
3,358,491
-

현대사모부동산투자신탁15호
190,000,000
-
78,648
1,834,565
-
-
-
-
5,644,812

기타의 종속기업
-
1,588,978
-
-
55,274,082
12,779,674
3,665,976
2,652,342
-

관계기업
현대재산보험(중국)유한공사
-
1,912,015
-
-
-
-
903,423
-
-

주요 경영진
927,838
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
190,927,838
3,616,661
78,648
1,834,565
140,588,099
30,421,844
4,569,398
26,367,753
5,644,812

2) 2023년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
자 산
부 채

상각후원가측정대출채권
미수금
미수수익
임차보증금
보험계약 부채 등
미지급비용
미지급금
임대보증금
리스부채

종속기업
현대씨앤알㈜
-
102,870
-
-
14,431,846
9,718,421
-
20,382,026
-

현대하이카손해사정㈜
-
-
-
-
72,346,250
7,232,434
-
3,443,530
-

현대사모부동산투자신탁15호
190,000,000
-
2,323,726
1,834,565
-
-
-
-
6,669,870

기타의 종속기업
-
3,258,904
-
-
57,325,112
12,591,369
3,133,285
2,652,342
-

관계기업
현대재산보험(중국)유한공사
-
1,623,869
-
-
-
-
359,455
-
-

주요 경영진
941,711
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
190,941,711
4,985,643
2,323,726
1,834,565
144,103,208
29,542,224
3,492,740
26,477,898
6,669,870

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분
명칭
자금대여거래(*1)
현금출자거래

대여
회수
출자
회수

종속기업
현대인베선순위대출일반사모특별자산투자신탁제1호
-
-
-
372,970

현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산19호
-
-
-
7,315,868

현대사모부동산투자신탁15호
-
-
-
23,546,130

파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호(PROBE CX 인수금융)
-
-
1,803,901
-

현대인베스트 북미대출채권 일반 사모특별자산투자신탁31호
-
-
34,548,600
-

현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호
-
-
3,527,271
-

현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호
-
-
3,527,271
-

IMM해외재간접일반사모투자신탁제1호
-
-
14,340,594
-

현대인베스트해밀턴레인인프라일반사모특별자산투자신탁12호
-
-
49,884
-

마이금융파트너㈜
-
-
30,000,000
-

현대하임㈜
-
-
20,000,000
-

합 계
-
-
107,797,521
31,234,968

(*1) 당반기말 현재 회사의 임원에 대해 부동산담보대출 등을 하고 있으며, 상각후원가측정대출채권 잔액은 928백만원(전기말 대출채권: 942백만원)이고, 당기 중 상환금액은 14백만원(전반기: 6백만원 )입니다. 2) 전반기

(단위: 천원)

구 분
명칭
자금대여거래
현금출자거래

대여
회수
출자
회수

종속기업
현대사모부동산투자신탁15호
125,000,000
30,000,000
-
-

현대인베선순위대출전문투자형1호
-
-
-
2,787,607

현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호
-
-
1,556,806
-

현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호
-
-
1,556,806
-

현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호
-
-
-
13,073,451

타이거대체일반사모부동산투자신탁73호
-
-
8,000,000
-

합 계
125,000,000
30,000,000
11,113,612
15,861,058

(6) 2024년 6월 30일 현재 회사는 종속기업인 현대사모부동산투자신탁15호에 대한 상각후원가측정대출채권 190,000백만원(전기말 대출채권: 190,000백만원)과 관련하여 228,000백만원(전기말: 228,000백만원)을 한도로 근저당권을 제공받고 있으며,동 기업에 대한 임차보증금과 관련하여 2,201백만원(전기말: 2,201백만원)의 근저당권을 설정하고 있습니다.

(7) 2024년 6월 30일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 사용권자산은 10,020백만원(전기말: 10,020백만원)이며, 당기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 이자비용은 123백만원(전반기: 151백만원)입니다. (8) 2024년 6월 30일 현재 종속기업에서 발생한 Capital Call 방식 출자 약정금액은 511,074백만원(전기말: 624,916백만원), 미사용한도금액은 146,127백만원(전기말: 47,683백만원)입니다.

(9) 주요 경영진 보상내역 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

단기급여
6,040,291
14,352,292
4,953,592
10,135,839

퇴직급여
1,068,657
2,025,154
1,557,955
3,115,910

합 계
7,108,948
16,377,446
6,511,547
13,251,749

당반기와 전반기 중 최대주주와 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각 40,677백만원 및 38,783백만원입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당 정책 및 현황에 관한 사항 당사는 상법상 배당에 대한 자본충실의 원칙과 회사 채권자보호를 위하여 배당가능이익 한도 내에서 이사회가 결정한 이익잉여금처분계산서(안)의 내용을 주주총회의 승인을 얻은 후에 배당을 실시하고 있습니다. 특히, 2015년, 2019년과 같이 실적 변동성에 따라 주당배당금의 큰 폭의 감소가 예상된 경우, 안정적인 배당수익 실현을 통한 주주가치 제고 측면에서 일시적인 배당성향 상향을 통해 현금배당의 연속성을 이어간 사례가 있습니다. 당사는 별도 재무제표 기준 당기순이익의 20% 이상을 주주에게 현금배당으로 지급하는 정책을 지속해왔으며, 2023년 국제회계기준 IFRS 17 및 신지급여력제도 K-ICS 도입 이후 제도의 안정적 정착을 최우선 과제로 삼아 수익의 안정성을 확보한 이후 중기 주주환원정책을 수립할 계획입니다. 당사의 연결기준 배당성향은 제 68기 26.8%, 제69기 26.8%, 제70기 26.6% 로 매년 20% 이상 수준을 유지하고 있습니다. 주당 현금배당금은 제68기 1,480원, 제69기 1,965원, 제70기 2,063원으로 꾸준히 증가하였습니다. 향후에도 당사는 기업의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.
나. 배당에 관한 회사의 정관 내용

제 46조 (이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의 적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 6. 차기이월이익잉여금 제 47조 (이익배당) ①이익의 배당은 현금과 주식으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제 1항의 배당은 매 결산기말 주주명부에 기재 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제47조의2(분기배당) ① 이 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일을 기준으로 하여 이사회의 결의로써 금전으로 이익을 배당할 수 있다.

② 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③ 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 분기배당의 구체적인 방법·한도 등에 대해서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 등 관련법령에서 정하는 바에 따른다.

<2022.3.25 조 신설> 제 48조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ②제 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ③이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

다. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제71기 반기
제70기
제69기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
720,996
607,829
574,557

(별도)당기순이익(백만원)
832,991
805,722
560,902

(연결)주당순이익(원)
9,195
7,610
7,099

현금배당금총액(백만원)
-
161,769
154,084

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
26.6
26.8

현금배당수익률(%)
보통주
-
5.8
6.4

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
2,063
1,965

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주1) 당기순이익, 현금배당성향은 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익을 기준으로 기재하고, 주당순이익을 연결기준으로 기재 주2) 적용 회계기준 : [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), [제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9)

※ 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

0
23
6.1
5.1

주1) 연속 배당횟수는 FY2001 (제48기) 부터 연속으로 실시한 현금배당 지급횟수임

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 자본금의 변동 현황 - 증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자
발행(감소) 형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당 액면가액
주당발행 (감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

나. 전환사채 등 발행 현황 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급 (평가기관)
만기일
상환 여부
주관회사

현대해상화재보험(주)
회사채
공모
2015년 10월 21일
135,000
3.305
AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)
2022년 10월 21일

상환
주1)

NH투자증권 한국투자증권 케이비투자증권

현대해상화재보험(주)
회사채
공모
2015년 10월 21일
170,000
3.600
AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)
2025년 10월 21일
미상환
NH투자증권 한국투자증권 케이비투자증권

현대해상화재보험(주)
회사채
공모
2015년 10월 21일
95,000
3.300
AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)
2025년 10월 21일

상환
주2)

NH투자증권 한국투자증권 케이비투자증권

현대해상화재보험(주)
회사채
공모
2017년 05월 26일
193,000
3.547
AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)
2024년 05월 26일
미상환
KB증권 미래에셋대우 NH투자증권

현대해상화재보험(주)
회사채
공모
2017년 05월 26일
233,000
3.844
AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)
2027년 05월 26일
미상환
KB증권 미래에셋대우 NH투자증권

현대해상화재보험(주)
회사채
공모
2017년 05월 26일
74,000
3.444
AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)
2027년 05월 26일

상환
주3)

KB증권 미래에셋대우 NH투자증권

현대해상화재보험(주)
신종자본증권
사모
2018년 08월 17일
340,000
4.90
AA(한국신용평가), AA-(NICE평가)
2048년 08월 17일

상환
주4)

한국투자증권 NH투자증권 KB증권

현대해상화재보험(주)
신종자본증권
공모
2018년 08월 30일
160,000
4.34
AA(한국신용평가), AA-(NICE평가)
2048년 08월 30일

상환
주5)

한국투자증권 NH투자증권 KB증권

현대해상화재보험(주)
회사채
공모
2021년 05월 04일
350,000
3.40
AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)
2031년 05월 04일
미상환
NH투자증권 KB증권

현대해상화재보험(주)
회사채
공모
2024년 06월 03일
500,000
4.48
AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)
2034년 06월 03일
미상환
KB증권 한국투자증권 신한투자증권

합 계
-
-
-
2,250,000
-
-
-
-
-

주1) 제1-1회 후순위사채(1,350억원)은 2022.10.21 만기상환하였습니다. 주2) 제1-3회 후순위사채(950억원)은 2020.10.21 중도상환하였습니다. 주3) 제2-3회 후순위사채(740억원)은 2022.05.26 중도상환하였습니다. 주4) 제1회 신종자본증권(3,400억원)은 2023.08.17 중도상환하였습니다. 주5) 제2회 신종자본증권(1,600억원)은 2023.08.30 중도상환하였습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
169,930
-
232,790
-
847,850
-
1,250,569

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
169,930
-
232,790
-
847,850
-
1,250,569

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 15년이하
15년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 현대해상화재보험(주) 제1회 무보증 후순위사채

(작성기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리 계약체결일
사채관리회사

현대해상화재보험(주) 제1-2회 무보증 후순위사채
2015.10.21
2025.10.21
170,000
2015.10.08
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2024년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
보험금지급능력평가등급 BBB- 이상

이행현황
준수 (AA+)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본 500% 이내

이행현황
준수 (11.82%)

자산처분 제한현황
계약내용
3조원 이내

이행현황
준수 (3,348백만원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
준수(제출기한 미도래) 직전 제출일 (2024. 4.11)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

- 현대해상화재보험(주) 제2회 무보증 후순위사채

(작성기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리 계약체결일
사채관리회사

현대해상화재보험(주) 제2-1회 무보증 후순위사채
2017.05.26
2024.05.26
193,000
2017.05.16
한국증권금융

현대해상화재보험(주) 제2-2회 무보증 후순위사채
2017.05.26
2027.05.26
233,000
2017.05.16
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2024년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
준수(제출기한 미도래) 직전 제출일 (2024. 4.11)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

- 현대해상화재보험(주) 제3회 무보증 후순위사채

(작성기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리 계약체결일
사채관리회사

현대해상화재보험(주) 제3회 무보증 후순위사채
2021.05.04
2031.05.04
350,000
2021.04.22
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2024년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
준수(제출기한 미도래) 직전 제출일 (2024. 4.11)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

- 현대해상화재보험(주) 제4회 무보증 후순위사채

(작성기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리 계약체결일
사채관리회사

현대해상화재보험(주) 제4회 무보증 후순위사채
2024.06.03
2034.06.03
500,000
2024.05.22
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2024년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
준수(제출기한 미도래) 직전 제출일 (2024. 4.11)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
3
2021.05.04
운영자금 (대출, 국내채권, 해외투자)
350,000
운영자금 (대출, 국내채권, 해외투자)
350,000
-

회사채
4
2024.06.03
운영자금 (대출, 국내채권)
500,000
운영자금 (대출, 국내채권)
500,000
-

나. 사모자금의 사용내역해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 회계처리방법 변경 및 연결 재무제표 재작성 내용

- 2023년 연결 감사보고서 주석 '38. 회계정책의 변경'을 참고하시기 바랍니다.

사업연도
회계처리 방법 변경 및 (연결)재무제표 재작성 내용
변경 및 재작성 사유
(연결)재무제표에 미치는 효과

제70기
기업회계기준서 제1117호(보험계약) 최초 적용
2023년 연결 감사보고서 주석 '38. 회계정책의 변경' 참조
2023년 연결 감사보고서 주석 '38. 회계정책의 변경' 참조

기업회계기준서 제1109호(금융상품) 최초 적용
상동
상동

제69기
기업회계기준서 제1117호(보험계약) 최초 적용에 따른 비교표시 재작성
상동
상동

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

- 해당 사항 없음
나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원)

구분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제71기 반기
대출채권
10,485,065,665
24,625,565
0.23%

예치금
224,219,750
17,195
0.01%

미수금
226,582,297
1,602,079
0.71%

보증금
37,986,332
-
0.00%

미수수익
407,968,548
825,793
0.20%

받을어음
400,237
2,017
0.50%

기타
82,160
10,000
12.17%

합계
11,382,304,989
27,082,649
0.24%

제70기
대출채권
10,653,244,297
27,444,408
0.26%

예치금
181,010,639
16,268
0.01%

미수금
219,686,076
1,531,062
0.70%

보증금
37,731,820
-
0.00%

미수수익
365,255,704
743,199
0.20%

받을어음
589,691
15,056
2.55%

기타
96,655
9,566
9.90%

합계
11,457,614,882
29,759,557
0.26%

제69기
대출채권
10,601,669,702
10,913,345
0.10%

미수금
202,386,554
1,470,791
0.73%

보증금
45,935,569
-
0.00%

미수수익
332,880,378
562,023
0.17%

받을어음
264,330
1,634
0.62%

기타
108,035
7,897
7.31%

합계
11,183,244,568
12,955,689
0.12%

* 보험미수금은 거래처별로 대응되는 보험미지급금을 차감한 잔액으로 표시 (2) 대손충당금 변동사항
(단위 : 천원)

구분
제71기 반기
제70기
제69기

1.기초 대손충당금 잔액합계
29,759,557
12,955,689
20,765,422

2.순대손처리액(①-②±③)
3,146,925
-13,991,265
13,851,674

①대손처리액(상각채권액)
429,696
83,101
724,857

②상각채권회수액
3,882
6,457
638

③기타증감액
2,721,111
-14,067,909
13,127,455

3.대손상각비 계상(환입)액
470,017
2,812,603
6,041,941

4.기말 대손충당금 잔액합계
27,082,649
29,759,557
12,955,689

(3) 대손충당금 설정방침 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하며, 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.
다. 재고자산 현황 : 해당사항 없음
라. 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치와 평가방법은 "III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 7. 금융상품 공정가치의 측정"을 참조하시기 바랍니다. 유형자산 재평가 시 공정가치와 평가방법은 2023년 연결 감사보고서 주석 '11. 유형자산'을 참조하시기 바랍니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1) 연결재무제표에 대한 감사의견 등 가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제71기 반기 (당기)
안진회계법인
중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함
해당사항 없음
해당사항 없음

제70기 (전기)
안진회계법인
적정
해당사항 없음
일반모형에 의한 보험부채 측정시 사용된 손해율 가정 산출의 적정성

제69기 (전전기)
삼정회계법인
적정
해당사항 없음
지급준비금 중 미보고발생손해액 추정의 적정성

나. 연결감사절차 요약 - 검토요약
검토대상 재무제표 본인은 별첨된 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업의 요약반기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 요약반기연결재무제표는 2024년 6월 30일 현재의 요약반기연결재무상태표, 2024년과 2023년 6월 30일로 종료되는 양 3개월 및 6개월 보고기간의 요약반기연결포괄손익계산서, 요약반기연결자본변동표 및 요약반기연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.
재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 요약반기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약반기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약반기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약반기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 대한민국의 분·반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.
검토결과 본인의 검토결과 상기 요약반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.
기타사항 본인은 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2024년 3월 13일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2023년 12월 31일 현재의 요약연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. - 검토일정 반기 검토 : 2024.07.22 ~ 2024.08.14

다. 종속회사에 대한 감사인의 감사의견이 적정의견이 아닌 경우 해당사항 없음
2) 별도재무제표에 대한 감사의견 등
가. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제71기 반기 (당기)
안진회계법인
중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함
해당사항 없음
해당사항 없음

제70기 (전기)
안진회계법인
적정
해당사항 없음
일반모형에 의한 보험부채 측정시 사용된 손해율 가정 산출의 적정성

제69기 (전전기)
삼정회계법인
적정
해당사항 없음
지급준비금 중 미보고발생손해액 추정의 적정성

나. 별도감사절차 요약 - 검토요약
검토대상 재무제표 본인은 별첨된 현대해상화재보험주식회사의 요약반기재무제표를 검토하였습니다. 동 요약반기재무제표는 2024년 6월 30일 현재의 요약반기재무상태표, 2024년과 2023년 6월 30일로 종료되는 양 3개월 및 6개월 보고기간의 요약반기포괄손익계산서, 요약반기자본변동표 및 요약반기현금흐름표 그리고 중요한 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.
재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 요약반기재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약반기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약반기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약반기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 대한민국의 분·반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.
검토결과 본인의 검토결과 상기 요약반기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.
기타사항 본인은 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2024년 3월 13일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2023년 12월 31일 현재의 요약재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. - 검토일정 반기 검토 : 2024.07.22 ~ 2024.08.14
3) 최근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항
가. 감사용역 계약체결현황
(단위 : 천원)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제71기 반기 (당기)
안진회계법인
분/반기 검토 및 기말 감사 (연결포함)
1,850,000
15,200
600,000
2,974

제70기 (전기)
안진회계법인
분/반기 검토 및 기말 감사 (연결포함)
2,970,000
24,700
2,970,000
24,718

제69기 (전전기)
삼정회계법인
분/반기 검토 및 기말 감사 (연결포함)
1,405,000
12,775
1,405,000
12,794

※ 용역보수에는 부대비용(인쇄비 등), 부가세 제외임
나. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
(단위 : 천원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제71기 반기 (당기)
2024.06.24
별도재무제표상 순자산 금액 확인업무
2024.6.24~ 2024.6.26
1,000
-

제70기(전기)
2023.12.28
지급여력 및 건전성감독기준 재무상태표 검증
2023.12.28~ 2024.04.30
850,000
-

제69기(전전기)
-
-
-
-
-

※ 용역보수에는 부대비용(인쇄비 등), 부가세 제외임 ※ 현재 외부감사인 안진회계법인 기준으로 작성

4) 감사위원회와 회계감사인간 논의결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024.02.28
○ 총 7명 참석 - 감사위원회 : 유재권 위원장, 김태진 이사, 정연승 이사 - 감사파트 : CIAO 이길수 전무, 이경만 상무, 박대경 수석 - 회계감사인 : 안진회계법인 허호영 전무
화상회의
○ 외부감사 진행경과 ○ 2023년 외부감사 결과보고 ○ 기타 감사위원회 보고사항

5) 조정협의회 주요 협의내용 및 재무제표 불일치여부해당사항 없음

6) 회계감사인의 변경

구분
변경전 감사인
변경후 감사인
계약사항
변경 사유

제70기
삼정회계법인
안진회계법인
계약만료
계약만료에 따른 변경

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사위원회의 감사의견 특이사항 없음
나. 내부회계관리제도

사업연도
회계감사인
감사 및 검토의견

제70기
안진회계법인
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

제69기
삼정회계법인
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

제68기
삼정회계법인
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

다. 내부통제구조의 평가 해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

- 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
1
-
1

※ 2024년도 정기주주총회(2024.03.22) 결과 : 손창동 사외이사 신규선임 ※ 유재권 사외이사 자진사임(2024.03.22)
가. 이사회 구성 개요

보고서 작성기준일(2024.09.30) 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 4명 총 7명으로 구성되어있으며, 사외이사 구성비는 57.1%로 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제12조(이사회의 구성) 제1항 및 제2항 규정을 준수하고 있습니다.이사회는 당사의 자산규모 및 업무 수행의 전문성을 고려하여 이사회 의장은 사내 업무에 밝은 자로 선임하는 것이 합리적이라고판단하여 2024년 3월 22일 이사회에서 다른 이사 전원의 동의를 받아 정몽윤 사내이사를 임기 1년의 이사회 의장으로 선임하고,금융회사의 지배구조에 관한 법률 제13조(이사회 의장의 선임 등) 제2항에 따라 법률분야의 전문가인 김태진 사외이사를 선임사외이사로 선임하였습니다.이사회 내에는 감사위원회, 위험관리위원회, 보수위원회, 임원후보추천위원회 등 4개의 소위원회가 있습니다.각 이사의 주요 경력 및 업무분장은 제8장의 임원 현황을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요의결사항 등

회차
개최일자
안건의 주요내용 (의결 및 주요보고)
의결현황
이사 참석 및 안건별 찬반 현황

유재권 (사외)
김태진 (사외)
장봉규 (사외)
정연승 (사외)
손창동 (사외)
정몽윤 (사내)
조용일 (사내)
이성재 (사내)

참석 여부
찬반 현황
참석 여부
찬반 현황
참석 여부
찬반 현황
참석 여부
찬반 현황
참석 여부
찬반 현황
참석 여부
찬반 현황
참석 여부
찬반 현황
참석 여부
찬반 현황

1
2024.02.08
제70기(2023년) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
-
-
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

임원배상책임보험(D&O) 갱신의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
-
-
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

부동산 특화 자산운용사 설립의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
-
-
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

자회사 증자의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
-
-
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2023년 결산관련 선임계리사 검증 보고
보고
참석
보고
참석
보고
참석
보고
참석
보고
-
-
참석
보고
참석
보고
참석
보고

2023년 연간 감사결과 보고
보고
참석
보고
참석
보고
참석
보고
참석
보고
-
-
참석
보고
참석
보고
참석
보고

2023년 자금세탁방지 제도이행 종합평가 결과 보고
보고
참석
보고
참석
보고
참석
보고
참석
보고
-
-
참석
보고
참석
보고
참석
보고

2023년 소송관리위원회 운영현황 보고
보고
참석
보고
참석
보고
참석
보고
참석
보고
-
-
참석
보고
참석
보고
참석
보고

2023년 금융소비자보호실태 자율진단 결과 보고
보고
참석
보고
참석
보고
참석
보고
참석
보고
-
-
참석
보고
참석
보고
참석
보고

2024년 소비자보호 중점추진 전략 보고
보고
참석
보고
참석
보고
참석
보고
참석
보고
-
-
참석
보고
참석
보고
참석
보고

2
2024.02.29
제70기 정기주주총회 소집의 건
가결
참석
찬성
불참
-
참석
찬성
참석
찬성
-
-
불참
-
참석
찬성
참석
찬성

일산사옥 신축의 건
가결
참석
찬성
불참
-
참석
찬성
참석
찬성
-
-
불참
-
참석
찬성
참석
찬성

2024년 안전 및 보건에 관한 계획 수립의 건
가결
참석
찬성
불참
-
참석
찬성
참석
찬성
-
-
불참
-
참석
찬성
참석
찬성

최고경영자 경영승계규정 개정의 건
가결
참석
찬성
불참
-
참석
찬성
참석
찬성
-
-
불참
-
참석
찬성
참석
찬성

2023년 자체 위험 및 지급여력 평가체제 승인의 건
가결
참석
찬성
불참
-
참석
찬성
참석
찬성
-
-
불참
-
참석
찬성
참석
찬성

2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
참석
보고
불참
-
참석
보고
참석
보고
-
-
불참
-
참석
보고
참석
보고

2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
보고
참석
보고
불참
-
참석
보고
참석
보고
-
-
불참
-
참석
보고
참석
보고

2023년 내부통제 자체점검 결과 보고
보고
참석
보고
불참
-
참석
보고
참석
보고
-
-
불참
-
참석
보고
참석
보고

2023년 신용정보관리·보호인의 점검결과 보고
보고
참석
보고
불참
-
참석
보고
참석
보고
-
-
불참
-
참석
보고
참석
보고

특수관계 공익법인에 대한 출연현황·평가결과 보고
보고
참석
보고
불참
-
참석
보고
참석
보고
-
-
불참
-
참석
보고
참석
보고

3
2024.03.22
이사회 의장 선임의 건
가결
-
-
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

선임사외이사 선임의 건
가결
-
-
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

이사회내 소위원회 구성의 건
가결
-
-
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

이사 보수 집행의 건
가결
-
-
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

사단법인 루트임팩트 기부의 건
가결
-
-
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
주)
참석
찬성
참석
찬성

4
2024.04.18
후순위채 발행의 건
가결
-
-
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

5
2024.05.30
2023년 이사회 및 소위원회 평가결과 보고
보고
-
-
참석
보고
참석
보고
참석
보고
참석
보고
불참
-
참석
보고
참석
보고

ESG 추진 현황 및 계획 보고
보고
-
-
참석
보고
참석
보고
참석
보고
참석
보고
불참
-
참석
보고
참석
보고

2024년 1분기 경영실적 보고
보고
-
-
참석
보고
참석
보고
참석
보고
참석
보고
불참
-
참석
보고
참석
보고

6
2024.06.27
사내근로복지기금 출연의 건
가결
-
-
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2023년 하반기 의료자문관리위원회 운영 현황 보고
보고
-
-
참석
보고
참석
보고
참석
보고
참석
보고
참석
보고
참석
보고
참석
보고

7
2024.07.25
주요업무집행책임자 선임의 건
가결
-
-
참석

반대
주2)

참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

8
2024.08.27
현대인베스트 Mack US Debt 4호 펀드 만기연장 및 조건변경의 건
가결
-
-
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

현대인베스트 크레딧세컨더리 37호 (TPDS
Ⅱ) 투자의 건

가결
-
-
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2024년 2분기 경영실적 보고
보고
-
-
참석
보고
참석
보고
참석
보고
참석
보고
참석
보고
참석
보고
참석
보고

9
2024.09.26
채무조정내부기준 제정의 건
가결
-
-
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

※ 손창동 사외이사 : 신규선임 (2024.03.22)※ 유재권 사외이사 : 자진사임 (2024.03.22)주1) 의결권 제한 : 해당 이사와 특별한 이해관계가 있는 안건으로 의결권 제한주2) 추후 정기 기구개편시 신규 선임을 진행

다. 이사회내 위원회
(1) 위원회별 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한

위원회명
구성
소속이사명
설치목적 및 권한사항
비고

위험관리위원회
사외이사 2명 상근이사 1명
장봉규(위원장), 정연승 조용일
위험관리 제규정의 제정 및 개정

경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침

부담 가능한 위험 수준의 결정

3년 이상의 중장기 리스크관리 종합계획

한도 설정 및 한도초과 승인

리스크관리지표 설정 및 지표의 목표 설정

최적의 "자본 및 리스크 포트폴리오" 전략

자산운용전략 가이드라인

보험요율 및 상품포트폴리오전략 가이드라인

재보험운영전략 및 가이드라인

회사관리 최저수준 지급여력비율 결정

리스크관리조직의 설치 및 운영

리스크관리시스템의 운영

위기상황분석 결과와 관련된 자본관리계획 · 자본조달계획

자산건전성 분류기준 · 대손충당금 적립기준

위험관리운영위원회로의 위임사항 결정

기타 리스크관리 부문의 중요사항에 대한 심의 및 의결

보수위원회
사외이사 3명
정연승(위원장), 장봉규, 손창동
성과보상체계 적용대상 결정
위원 변경 : 유재권 사외이사 → 손창동 사외이사(2024.3.22 이사회 결의)

성과보상 제도의 설계, 적정성 평가 및 심의

임원보수 관련 "금융회사의 지배구조에 관한 법률" 준수 여부 점검

연차보상점검의 실시 및 보수체계 연차보고서 공시 점검

그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 결정

임원후보 추천위원회

사외이사 2명

상근이사 1명

김태진(위원장), 장봉규, 이성재
관련 법규 등에서 정한 자격요건을 갖춘 임원(사외이사, 대표이사, 감사위원) 후보자 추천

기타 임원 후보 추천을 위하여 필요한 사항

※ 손창동 사외이사 : 신규선임 (2024.03.22) ※ 유재권 사외이사 : 자진사임 (2024.03.22) (2) 위원회별 활동내역

- 위험관리위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결내용
이사의 성명

장봉규(사외) (출석률: 100%)
유재권(사외) (출석률 : 100%)
정연승(사내) (출석률 : 100%)
조용일(사내) (출석률 : 100%)

참석 여부
찬반 현황
참석 여부
찬반 현황
참석 여부
찬반 현황
참석 여부
찬반 현황

위험관리위원회
2024.03.19
자산건전성 분류 및 대손충당금 등 적립지침 개정(안)
가결
참석
찬성
참석
찬성
-
-
참석
찬성

대량해지전가 재보험 배서
가결
참석
찬성
참석
찬성
-
-
참석
찬성

2023.12월 기준 리스크관리 현황
가결
참석
찬성
참석
찬성
-
-
참석
찬성

2023.4분기 리스크관리계획 추진 현황
보고
참석
보고
참석
보고
-
-
참석
보고

2023.4분기 위험관리운영위원회 활동내역
보고
참석
보고
참석
보고
-
-
참석
보고

2024.05.29
위험관리위원회 위원장 선임(안)
가결
참석
찬성
-
-
참석
찬성
참석
찬성

위험관리제규정 개정(안)
가결
참석
찬성
-
-
참석
찬성
참석
찬성

건설사 노출한도 적용 예외 승인(안)
가결
참석
찬성
-
-
참석
찬성
참석
찬성

K-ICS 외부검증 결과
보고
참석
보고
-
-
참석
보고
참석
보고

2024.3월 기준 리스크관리 현황
보고
참석
보고
-
-
참석
보고
참석
보고

2023 RMSA 평가 결과
보고
참석
보고
-
-
참석
보고
참석
보고

2024.1분기 리스크관리계획 추진현황
보고
참석
보고

참석
보고
참석
보고

2024.1분기 위험관리운영위원회 활동내역
보고
참석
보고
-
-
참석
보고
참석
보고

2024.09.24
자산건전성 분류 및 대손충당금 등 적립지침 개정(안)
가결
참석
찬성
-
-
참석
찬성
참석
찬성

2024 리스크관리계획 개정(안)
가결
참석
찬성
-
-
참석
찬성
참석
찬성

대량해지전가 재보험 갱신
보고
참석
보고
-
-
참석
보고
참석
보고

2024.6월 기준 리스크관리 현황
보고
참석
보고
-
-
참석
보고
참석
보고

2024.2분기 리스크관리계획 추진 현황
보고
참석
보고
-
-
참석
보고
참석
보고

2024.2분기 위험관리운영위원회 활동내역
보고
참석
보고
-
-
참석
보고
참석
보고

※ 위원변경 : 유재권 사외이사 → 정연승 사외이사 (2024.03.22) ※ 유재권 사외이사 : 자진사임 (2024.03.22) - 보수위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결내용
이사의 성명

유재권(사외) (출석률 : 100%)
정연승(사외) (출석률 : 100%)
장봉규(사외) (출석률 : 100%)
손창동(사외) (출석률 : 100%)

참석 여부
찬반 현황
참석 여부
찬반 현황
참석 여부
찬반 현황
참석 여부
찬반 현황

보수위원회
2024.02.21
보수체계 연차보고서 작성 및 공시의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
-
-

성과보상체계 규정 변경 검토 진행사항 보고
보고
참석
보고
참석
보고
참석
보고
-
-

2024.04.15
보수위원회 위원장 선임의 건
가결
-
-
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

성과보상체계 운영 세부지침 개정의 건
가결
-
-
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

성과평가 및 성과보상 지급여부 결의의 건
가결
-
-
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

성과보상체계 점검 및 연차보상 평가의 건
가결
-
-
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

보수체계 연차보고서 추가 공시의 건
가결
-
-
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

※ 손창동 사외이사 : 신규선임 (2024.03.22) ※ 유재권 사외이사 : 자진사임 (2024.03.22) - 임원후보추천위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결내용
이사의 성명

김태진(사외) (출석률 : 100%)
장봉규(사외) (출석률 : 100%)
이성재(사내) (출석률 : 100%)

참석 여부
찬반 현황
참석 여부
찬반 현황
참석 여부
찬반 현황

임원후보추천위원회
2024.02.19
감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자 추천의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

라. 이사의 독립성 기준 운용 및 충족 여부 당사는 이사선출시 금융회사의 지배구조에 관한 법률, 상법, 보험업법 등 관련규정의 절차를 준용함은 물론, 당사의 사외이사 선출시에는 임원후보추천위원회에서 후보를 추천하고 주주총회에서 선임하는 절차를 따르고 있습니다.

성 명
선출기준 적합여부
비 고

정몽윤
적 합
-

조용일
적 합
-

이성재
적 합
-

장봉규
적 합
-

* 상기표에서 제외된 감사위원회 위원 김태진, 정연승, 손창동 사외이사도 적합한 선출방법에 의하여 선출되었음

<이사의 임기, 연임여부 및 연임횟수, 선임배경, 추천인, 이사 활동분야, 회사 및 최대주주, 주요주주와의 관계 등>

성 명
임기
연임여부 및 연임 횟수
선임배경
추천인
활동분야
회사와의 거래
최대주주 또는 주요주주와의 관계
비고

정몽윤
3년
연임 (6회)
해당 이사는 '88년부터 '96년까지 현대해상 대표이사를 역임한 경험 및 경영전문성을 인정받아 이사회 추천을 받았으며, 주주총회에서 사내이사로 선임되었습니다.
이사회
이사회 의장
해당사항 없음
최대주주 본인
-

조용일
3년
연임 (1회)
해당 이사는 현대해상 사장 경험 등을 통한 보험업에 대한 전문성 확보 및 조직 관리에 대한 높은 이해도를 수반하고 전사 영업전략 수립 및 채널별 전략 기획 등의 경험을 기반으로 현대해상의 이익 기반 내실 성장에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 대표이사 후보자로 임원후보추천위원회 추천을 받았으며, 이사회에서 사내이사 후보자로 확정된 후 주주총회에서 선임되었습니다.
임원후보 추천위원회
대표이사, 위험관리위원회 위원
해당사항 없음
해당사항 없음
-

이성재
3년
연임 (1회)
해당 이사는 현대해상 부사장 경험 등을 통한 보험업에 대한 전문성 확보 및 조직 관리에 대한 높은 이해도 수반하고 디지털 혁신, 해외 신사업 시장 개척 등의 경험을 기반으로 현대해상의 중장기적 성장 기반 마련에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 대표이사 후보자로 임원후보추천위원회 추천을 받았으며, 이사회에서 사내이사 후보자로 확정된 후 주주총회에서 선임되었습니다.
임원후보 추천위원회
대표이사, 임원후보추천위원회 위원
해당사항 없음
해당사항 없음
-

장봉규
3년
신규
해당 이사는 포항공과대학교 산업경영공학 교수 및 POSTECH 금융 및 위험관리연구센터장 등으로 재임 중인 금융분야 전문가로서 후보자의 경험과 전문성이 회사 발전에 큰 기여를 할 것으로 판단되어, 사외이사 후보자로 임원후보추천위원회 추천을 받았으며, 이사회에서 사외이사 후보자로 확정된 후 주주총회에서 선임되었습니다.
임원후보 추천위원회
위험관리위원회 위원장 보수위원회 위원 임원후보추천위원회 위원
해당사항 없음
해당사항 없음
-

* 감사위원회 위원은 제외 - 임원후보추천위원회 설치현황

성명
사외이사 여부
비고

김태진(위원장)
O
당 위원회는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조 및 제17조를 준수하고 있음 - 위원회 위원 과반수는 사외이사로 구성 - 위원장은 사외이사로 함 - 임원후보추천위원회는 사외이사, 대표이사, 감사위원 후보를 추천함

장봉규
O

이성재
X

- 임원후보추천위원회 활동내역

위원회명
개최일자
의안내용

임원후보추천 위원회
2024.02.19
감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자 추천의 건

<사외이사 및 그 변동사항>(단위: 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
1
-
1

※ 2024년도 정기주주총회(2024.03.22) 결과 : 손창동 사외이사 신규선임
마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수/지원업무 담당기간)
주요 활동내역

이사회 사무국
4
부장1명(24년/4년), 수석1명(22년/2년), 차장1명(17년/5년), 대리1명(8년/3년)
사외이사의 직무수행을 위한 실무지원 및 제반업무

(2) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2024.03.22
이사회사무국(내부교육)
손창동
신규 사외이사 대상 교육
신규선임 사외이사 회사안내

2024.04.25
조선비즈(외부교육)
정연승
요청이사 대상 교육
2024 미래금융포럼

2024.05.03
한국상장회사협의회(외부교육)
김태진, 손창동
요청이사 대상 교육
감사 및 감사위원을 위한 직무연수

2024.05.09
한국상장회사협의회(외부교육)
김태진
요청이사 대상 교육
사외이사 및 임원을 위한 핵심 경영 진단과 의사결정

2024.06.03
한국상장회사협의회(외부교육)
김태진
요청이사 대상 교육
상장회사 사외이사를 위한 직무연수

2024.06.24
외부감사인(외부교육)
정연승, 손창동
요청이사 대상 교육
감사위원회 교육 및 커뮤니케이션

2024.08.30
한국상장회사협의회(외부교육)
김태진, 손창동
요청이사 대상 교육
사외이사와 임원을 위한 경영분석과 투자의사 결정 - 재무/회계

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명
사외이사 여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

김태진
예
서울중앙지방법원 판사('01) 김앤장법률사무소변호사('01~'07) 現 고려대 법학전문대학원 교수('11~)
-
-
-

정연승
예
한국마케팅관리학회 회장('20~'21) 한국유통학회 회장('21~'22) 現 단국대 경영학과 교수('11~) 現 서비스마케팅학회 회장('23~)
-
-
-

손창동
예
감사원 제2사무차장('17~'18) 감사원 감사위원('18~'22)
예
감사원 감독업무 경력자(5년이상)
감사원('93~'22)

나. 감사위원회 위원의 독립성 (1) 위원회 독립 - 감사위원회는 그 직무를 이사회, 집행기관으로부터 독립된 위치에서 수행하고 있으며, 위원회의 구성, 운영 및 책임과 권한은 감사위원회 규정에 명시하고 있음

성 명
임기
연임여부 및 연임 횟수
선임배경
추천인
회사와의 관계
최대주주 또는 주요주주와의 관계
비고

김태진
3년
연임 (1회)
관계법령에 의한 자격요건의 충족뿐만이 아니라 「정관」과 「감사위원회규정」에 금융, 경제, 경영, 법률, 회계 분야 등의 전문지식과 실무경험 또는 전문자격증과 그에 따른 실무경험을 갖춘 자로서 업무수행에 적합한 능력을 보유하고 있다고 판단되는 자들을 감사위원으로 선임함. 김태진 위원은 법률분야의 전문적인 지식을 보유하고 있으며, 김앤장법률사무소에서 변호사로 다년간 근무한 경험이 있는 등 탁월한 법률분야의 학식과 높은 실무능력을 가진 법률전문가이며, 고려대학교 법학전문대학원 교수로 재직하고 있습니다. 이러한 전문성 등을 고려하여 회사 발전에 공헌할 것으로 판단되었기에 감사위원으로 선임함.
임원후보추천위원회
없음
없음
-

정연승
3년
신규 선임
관계법령에 의한 자격요건의 충족뿐만이 아니라 「정관」과 「감사위원회규정」에 금융, 경제, 경영, 법률, 회계 분야 등의 전문지식과 실무경험 또는 전문자격증과 그에 따른 실무경험을 갖춘 자로서 업무수행에 적합한 능력을 보유하고 있다고 판단되는 자들을 감사위원으로 선임함. 정연승 위원은 경영분야에서 뛰어난 전문성을 인정받아 한국마케팅관리학회 회장을 역임한 바 있으며, 현재 단국대학교 경영학과 교수로 재직하고 있습니다. 이러한 전문성등을 고려하여 회사 발전에 공헌할 것으로 판단되었기에 감사위원으로 선임함.
임원후보추천위원회
없음
없음
-

손창동
3년
신규 선임
관계법령에 의한 자격요건의 충족뿐만이 아니라 「정관」과 「감사위원회규정」에 금융, 경제, 경영, 법률, 회계 분야 등의 전문지식과 실무경험 또는 전문자격증과 그에 따른 실무경험을 갖춘 자로서 업무수행에 적합한 능력을 보유하고 있다고 판단되는 자들을 감사위원으로 선임함. 손창동 이사는 감사원 산업금융감사국장, 재정경제감사국장, 제2사무차장, 감사위원을 역임한 바있습니다. 이러한 경험과 전문성이 회사 발전에 큰 기여를 할 것으로 판단되었기에 감사위원으로 선임되었습니다.
임원후보추천위원회
없음
없음
-

(2) 구성

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성
충족 (3명)
상법 415조의2

사외이사가 위원의 3분의2 이상
충족 (3명)
상법 415조의2

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족 (손창동, 1명)
상법 542조의11

감사위원회의 대표는 사외이사
충족
상법 542조의11

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족 (해당사항 없음)
상법 542조의11

(3) 감사위원 선임방법 - 감사위원의 선임, 해임의 권한은 주주총회에 있음 - 최대주주 및 그 특수관계인 등이 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임할때는 의결권을 행사하지 못함 - 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과 주식에 대하여 사외이사인 감사위원회위원을 선임할때에는 의결권을 행사하지 못함
다. 감사위원회의 활동

회차
개최일자
의 안 내 용
가결 내용
사외이사의 성명

김태진 (출석률 : 100%)
정연승 (출석률 : 100%)
손창동 (출석률 : 100%)
유재권 (출석률 : 100%)

찬반여부

제143차
2024.2.6
1. 2023년 결산관련 선임계리사 검증보고2. 2023년 연간 감사결과 보고3. 2023년 4분기 감사결과 보고4. 2024년 1분기 감사계획 보고
1. 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서
찬성
찬성
-
찬성

제144차
2024.2.28
1. 2023년 결산관련 외부감사인 커뮤니케이션2. 2023년 내부통제 자체평가 결과 보고3. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고
1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건2. 2023년 감사위원회의 감사보고서 작성의 건
찬성
찬성
-
찬성

제145차
2024.4.19
1. 외부감사인 감사수행기준 준수 여부 확인 및 평가 2. 2024년 1분기 감사결과 보고3. 2024년 2분기 감사계획 보고
1. 감사위원회 위원장 선임의 건
찬성
찬성
찬성
-

제146차

2024.7.25

1. 2024년 2분기 감사결과 보고

2. 2024

년 3분기 감사계획 보고

-
-
-
-

라. 감사위원회 교육실시 계획 - 교육주기 : 년 1회 이상 - 교육주제 : 금융권 동향 및 트랜드, 주식회사 감사업무 주요사항, 당사 커플라이언스 이슈 등

마. 감사위원회 교육 실시 내역

감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2024.06.24
외부감사인 (강사 : 허호영전무)
정연승 이사, 손창동 이사
개인일정 (김태진 위원장)
IFRS17 도입에 따른 재무제표의 이해

바. 감사위원회 지원조직 현황

감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사파트
18
상무 1명(29년/11년) 수석 17명(27년/5년)
- 감사위원회의 지시 또는 위임을 받은 CIAO의 감사활동 수행보조 - 감사 계획 수립, 실시 및 결과보고, 감사결과 처리 - 내부통제시스템 점검 보고 등

사. 준법감시인의 인적사항 및 주요 경력 (기준일 : 2024.06.30)

성명
성별
출생년월
직위
등기 임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
재직기간
임기 만료일

안영태
남
1972.05
상무(A)
N
Y
준법감시인
준법감시인 법무실장
21년 (현직 : 6년)
-

아. 준법감시인의 주요 활동내역 및 그 처리 결과

점검 일시
주요 점검내용
점검 결과

1~6월
자금세탁방지 업무
법인계약자 고객확인 이행실태 등 점검

1~6월
소셜미디어 광고(블로그 등)
불법·부당 게시된 소셜미디어 광고(블로그 등) 점검

1~6월
명령휴가제도
출수납, 여신, 손사, 대인보상업무 담당직원 대상 명령휴가제도 실시 현황 점검

1,4월
Compliance 점검 (영업부서 및 후선부서)
모집종사자, 보험모집 적정성, 보험계약 적정성, 금융사고 예방 등

1,4월
청탁금지법 업무수행 및 비용집행 적정성
청탁금지법 관련 비용집행 처리기준 준수 여부 점검

2,5월
현장 업무점검
의료자문 운영실태 업무점검, 고객지원팀 제지급금 업무점검

2월
내부통제 자체점검
경영관리리스크 및 투자리스트 등 비계량 평가항목 점검

4월
보험업법 등 공시사항
공시 절차의 적정성 및 공시 내용의 정확성 점검

자. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법감시파트
8
부장 1명(26년/1년) 수석 6명(28년/7년) 차장 1명(28년/3년)
- 내부통제위원회 관리 - 자금세탁방지 관련 업무(해외점포 포함) - 본사부서 및 사업부 점검(현장, 서면, 시스템) - 일상감시 진행 및 절차준수 점검 - 청탁금지법 점검 - 보험상품 광고물 및 안내자료 심사 - 금융사고 예방활동(계획 및 결과 보고, 교육 등) - 명령휴가제 실시 및 점검

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
해당 없음
해당 없음
제70기 정기주추총회 전자투표제 실시

나. 소수주주권 당사는 소수주주권 행사가 없었습니다.
다. 경영권 경쟁 당사는 경영권 경쟁이 없었습니다.
라. 의결권 현황 당사가 발행한 보통주식수는 89,400,000주로 정관상 발행가능한 주식 총수의 44.7%에 해당됩니다. 발행주식 중 자기주식은 10,985,500주이며, 이를 제외한 78,414,500주에 대하여 의결권이 있습니다.

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
89,400,000
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
10,985,500
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)
보통주
78,414,500
-

우선주
-
-

마. 주식의 사무

정관상 신주인수권의 내용
제 9조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 이 회사가 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식에 대하여는 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 이 회사가 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 이 회사가 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결산일
매년 12월 31일
정기주주총회
결산후 3개월이내

주주명부 폐쇄시기
1/1부터 1/31까지
주권의 종류주)
이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

명의개서대리인(전화번호, 주소)
한국예탁결제원 ( 051-519-1500, 부산광역시 남구 문현금융로40 부산국제금융센터)

주주의 특전
특이사항 없음
공고게재신문
당사 홈페이지(www.hi.co.kr)

※ 제 60기 정기주주총회(2014. 3. 14)에서 정관일부 변경 결의를 통하여 정관상 신주인수권의 내용을 상기와 같이 변경하였음 주) 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 (2019.9.16 시행)을 준용하여 제65기 정기주주총회 (2019.03.22) 에서 정관 변경
바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안건
결의내용
주요 논의내용
비고

제66기 정기주주총회 (2020.03.20)
제1호 의안 : 제66기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
제1호 의안 :원안대로 승인
-

제2호 의안 : 이사선임의 건
제2호 의안 :원안대로 승인 (사내이사 조용일, 사내이사 이성재)
-

제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건
제3호 의안 : 원안대로 승인(사외이사 김용준)
-

제4호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건
제4호 의안 : 원안대로 승인(이사보수한도액 80억원 승인)
-

제67기 정기주주총회 (2021.03.26)
제1호 의안 : 제67기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
제1호 의안 :원안대로 승인
-

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제2호 의안 :원안대로 승인
-

제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건
제3호 의안 : 원안대로 승인(사외이사 유재권)
-

제4호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건
제4호 의안 : 원안대로 승인(이사보수한도액 80억원 승인)
-

제68기 정기주주총회 (2022.03.25)
제1호 의안 : 제68기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
제1호 의안 :원안대로 승인
-

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제2호 의안 :원안대로 승인
-

제3호 의안 : 이사선임의 건
제3호 의안 : 원안대로 승인(사내이사 정몽윤, 사외이사 장봉규)
-

제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건
제4호 의안 : 원안대로 승인(사외이사 김태진)
-

제5호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건
제5호 의안 : 원안대로 승인(이사보수한도액 80억원 승인)
-

제69기 정기주주총회 (2023.03.17)
제1호 의안 : 제69기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
제1호 의안 :원안대로 승인
-

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제2호 의안 :원안대로 승인
-

제3호 의안 : 이사선임의 건
제3호 의안 : 원안대로 승인(사내이사 조용일, 사내이사 이성재)
-

제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건
제4호 의안 : 원안대로 승인(사외이사 정연승)
-

제5호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건
제5호 의안 : 원안대로 승인(이사보수한도액 80억원 승인)
-

제70기 정기주주총회 (2024.03.22)
제1호 의안 : 제70기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
제1호 의안 : 원안대로 승인
주주제안, 찬반토론, 안건수정사항 없음

제2호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건
제2호 의안 : 원안대로 승인(사외이사 손창동)
주주제안, 찬반토론, 안건수정사항 없음

제3호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건
제3호 의안 : 원안대로 승인(이사보수한도액 80억원 승인)
주주제안, 찬반토론, 안건수정사항 없음

VI. 주주에 관한 사항

1. 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의 종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

정몽윤
최대주주 본인
보통주
19,668,600
22.00
19,668,000
22.00
-

정경선
최대주주 본인의 子
보통주
406,600
0.45
406,600
0.45
-

정정이
최대주주 본인의 子
보통주
343,475
0.38
343,475
0.38
-

조용일
임원
보통주
8,280
0.01
8,280
0.01
-

이성재
임원
보통주
4,000
0.00
4,000
0.00
-

계
보통주
20,430,355
22.85
20,430,355
22.85
-

-
-
-
-
-
-

나. 최대주주의 주요 경력

최대주주 성명
직위
주요경력(최근 5년간)

기 간
경력사항
겸임현황

정몽윤
회장
2004.12 ~ 현재
현대해상화재보험㈜ 이사회의장
-

다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 현황 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래는 없습니다.
라. 최대주주 변동현황 해당사항 없습니다.

2. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
정몽윤
19,668,000
25.08
-

국민연금공단
8,647,660
11.03
주)

우리사주조합
-
-
-

* 의결권 있는 주식 총수 기준 작성(자기주식 10,985,500주 제외) 주) 2024.07.02, 국민연금공단이 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출한 주식등의대량보유상황보고 내역을 기준으로 한 주식보유현황임

나.소액주주 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액 주주수
전체 주주수
비율 (%)
소액 주식수
총발행 주식수
비율 (%)

소액주주
23,222
23,234
99.95
48,745,215
78,414,500
62.16
-

주1) 소액주주 : 발행주식 총수(89,400,000주)의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 주2) 총발행주식수 : 발행주식 총수(89,400,000주) 중 의결권있는 발행주식 총수(자기주식 10,985,500주 제외)

3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

구 분
24.6월
24.5월
24.4월
24.3월
24.2월
24.1월

보통주
주가
최고
34,500
34,600
31,800
34,850
35,950
33,900

최저
31,400
30,450
28,750
30,500
30,950
28,600

평균
32,816
32,390
30,381
32,828
34,150
30,252

거래량
최고
648,002
2,199,629
903,872
1,002,037
1,066,568
836,449

최저
133,675
160,250
215,197
261,047
221,032
173,294

월간
365,357
551,619
385,811
536,928
504,514
333,980

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원 여부
상근 여부
담당 업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의 관계
재직기간
임기 만료일

의결권 있는 주식
의결권 없는 주식

정몽윤
남
1955.03
회장
사내이사
상근
이사회 의장
San Francisco State Univ. 경영학 석사 현대해상 회장
19,668,000
-
최대주주 본인
04.12.01 ~
2025.03.25

조용일
남
1958.08
부회장
사내이사
상근
대표이사
서울대학교 영어영문학 현대해상 사장
8,280
-
-
20.03.20 ~
2026.03.17

이성재
남
1960.02
사장
사내이사
상근
대표이사
서강대학교 경제학 현대C&R 대표이사 현대해상 부사장
4,000
-
-
20.03.20 ~
2026.03.17

김태진
여
1972.10
이사 (사외이사)
사외이사
비상근
비상근 사외이사 감사위원회 위원장, 임원후보추천위원회 위원장
고려대학교 법학 김앤장법률사무소 변호사 現 고려대학교 법학전문대학원 교수
-
-
-
19.03.22 ~
2025.03.25

장봉규
남
1974.11
이사 (사외이사)
사외이사
비상근
비상근 사외이사 위험관리위원회 위원장, 보수위원회 위원, 임원후보추천위원회 위원
한국과학기술원 수학 박사 現 KB-POSTECH 디지털혁신연구센터장 現 포항공과대학교 산업경영공학 교수
-
-
-
22.03.25 ~
2025.03.25

정연승
남
1970.01
이사 (사외이사)
사외이사
비상근
비상근 사외이사 보수위원회 위원장, 감사위원회 위원, 위험관리위원회 위원
연세대학교 경영학 박사 現 단국대학교 경영대학원장 現 서비스마케팅학회 회장
-
-
-
23.03.17 ~
2026.03.17

손창동
남
1965.11
이사 (사외이사)
사외이사
비상근
비상근 사외이사 감사위원회 위원, 보수위원회 위원
미시간주립대 행정학 석사 감사원 감사위원 감사원 제2사무차장
-
-
-
24.03.22 ~
2027.03.22

황인관
남
1965.10
부사장
미등기
상근
자산운용부문장
고려대학교 경제학 현대해상 자산운용1본부장
5,000
-
-
11.01.01 ~
2024.12.31

정승진
남
1964.09
부사장
미등기
상근
기업보험부문장
성균관대학교 경영학 현대해상 법인영업본부장
3,500
-
-
15.01.01 ~
2024.12.31

이길수
남
1965.09
전무
미등기
상근
CIAO
충남대학교 법학 경희대학교 경영학 석사 김앤장 법률사무소 전문위원
-
-
-
21.01.01 ~
2024.12.31

이권도
남
1965.10
전무
미등기
상근
장기보험부문장
경북대학교 경영학 현대해상 CPC전략부문장
-
-
-
16.01.01 ~
2024.12.31

한정근
남
1968.10
전무
미등기
상근
AM영업부문장
연세대학교 경영학 한국과학기술원 테크노경영학 석사 현대해상 인사총무지원부문장
-
-
-
16.01.01 ~
2024.12.31

박종필
남
1966.10
전무
미등기
상근
개인영업부문장
한국외국어대학교 경제학 현대해상 부산경남지역본부장
-
-
-
16.01.01 ~
2024.12.31

조윤상
남
1964.01
전무
미등기
상근
기획관리부문장
고려대학교 경영학 현대해상 경영기획본부장
-
-
-
16.01.01 ~
2024.12.31

이석현
남
1969.09
전무
미등기
상근
CPC전략부문장
서강대학교 경영학 현대해상 자동차보험부문장
-
-
-
17.01.01 ~
2024.12.31

정경선
남
1986.08
전무
미등기
상근
CSO
고려대학교 경영학 Columbia Univ. 경영학 석사 루트임팩트 CIO 에이치지이니셔티브 의장 실반그룹 매니징 파트너 록펠러자선자문단 이사 現 리질리언트시티즈 네트워크 이사 現 커뮤니타스아메리카 이사회 의장
406,600
-
최대주주 본인의 子
24.01.01 ~
2025.12.31

윤의영
남
1965.11
전무
미등기
상근
기업영업3본부장
고려대학교 무역학 현대해상 기업마케팅본부장
8,000
-
-
18.01.01 ~
2024.12.31

박주호
남
1966.12
상무(A)
미등기
상근
자동차보험부문장
경상대학교 경영학 현대해상 지방권대인보상본부장
-
-
-
19.01.01 ~
2024.12.31

안영태
남
1972.05
상무(A)
미등기
상근
준법감시인
고려대학교 법학 현대해상 준법감시담당
-
-
-
16.01.01 ~
2024.12.31

박윤정
여
1971.03
상무(A)
미등기
상근
강북지역본부장
이화여자대학교 불어불문학 현대해상 중부지역본부장
-
-
-
18.01.01 ~
2024.12.31

홍사경
남
1965.12
상무(A)
미등기
상근
리스크관리본부장
고려대학교 경영학 현대해상 감사담당
2,000
-
-
16.11.01 ~
2024.12.31

최욱
남
1965.09
상무(A)
미등기
상근
기업영업1본부장
한양대학교 경영학 현대해상 일반보험본부장
-
-
-
19.01.01 ~
2024.12.31

김도회
남
1967.03
상무(A)
미등기
상근
대구경북지역본부장
중앙대학교 무역학 현대해상 중부지역본부장
-
-
-
19.01.01 ~
2024.12.31

황미은
여
1973.05
상무(A)
미등기
상근
브랜드전략본부장
숙명여자대학교 경제학 현대해상 고객지원본부장
-
-
-
19.01.01 ~
2024.12.31

박제원
남
1967.04
상무(A)
미등기
상근
경인지역본부장
경희대학교 경영학 현대해상 대구경북지역본부장
-
-
-
19.12.01 ~
2024.12.31

이운기
남
1967.01
상무(A)
미등기
상근
다이렉트영업본부장
한양대학교 회계학 현대해상 의정부사업부장
14,090
-
-
19.12.01 ~
2024.12.31

윤민영
여
1973.07
상무(A)
미등기
상근
CCO
이화여자대학교 영어영문학 현대해상 리스크관리본부장
-
-
-
19.12.01 ~
2024.12.31

정규완
남
1973.12
상무(A)
미등기
상근
디지털전략본부장
연세대학교 철학 현대해상 디지털전략추진부장
185
-
-
19.12.01 ~
2024.12.31

전경철
남
1969.09
상무(A)
미등기
상근
자산운용2본부장
홍익대학교 법학 Univ.of Michigan MBA 현대해상 대체투자부장
-
-
-
19.12.01 ~
2024.12.31

김종석
남
1967.09
상무(A)
미등기
상근
마케팅기획본부장
경희대학교 회계학 현대해상 호남지역본부장
1,049
-
-
20.12.01 ~
2024.12.31

임진주
남
1968.07
상무(A)
미등기
상근
자동차보상본부장
조선대학교 경제학 현대해상 수도권보상본부장
-
-
-
20.12.01 ~
2024.12.31

전혁
남
1969.05
상무(A)
미등기
상근
AM1본부장
경희대학교 경영학 현대해상 AM본부장
-
-
-
20.12.01 ~
2024.12.31

윤영상
남
1971.09
상무(A)
미등기
상근
자동차업무본부장
서강대학교 정치외교학 현대해상 자동차손익파트장
-
-
-
20.12.01 ~
2024.12.31

이성훈
남
1971.07
상무(A)
미등기
상근
CIO
동국대학교 정보관리학 현대해상 IT기획파트장
-
-
-
20.12.01 ~
2024.12.31

진한승
남
1971.02
상무(B)
미등기
상근
인사총무지원부문장
중앙대학교 경제학 현대해상 인사파트장
-
-
-
22.12.01 ~
2024.12.31

홍령
남
1966.07
상무(B)
미등기
상근
해외사업본부장
연세대학교 경영학 현대해상 해외업무파트장
-
-
-
21.12.01 ~
2024.12.31

백경태
남
1968.02
상무(B)
미등기
상근
장기업무본부장
성균관대학교 경제학 현대해상 교차사업부장
-
-
-
21.12.01 ~
2024.12.31

인동인
남
1970.06
상무(B)
미등기
상근
강남지역본부장
동국대학교 정치외교학 현대해상 AM2본부장
187
-
-
21.12.01 ~
2024.12.31

김병원
남
1966.01
상무(B)
미등기
상근
기업영업2본부장
한양대학교 경영학 현대해상 기업보험4부장
1,300
-
-
21.12.01 ~
2024.12.31

안성일
남
1971.10
상무(B)
미등기
상근
자산운용1본부장
서강대학교 경영학 현대해상 재무기획본부장
-
-
-
21.12.01 ~
2024.12.31

김진형
여
1973.06
상무(B)
미등기
상근
장기보상본부장
서울대학교 소비자아동학 현대해상 수도권장기손사부장
-
-
-
21.12.01 ~
2024.12.31

김한민
남
1968.08
상무(B)
미등기
상근
개인마케팅본부장
강원대학교 무역학 현대해상 강서AM사업부장
130
-
-
22.12.01 ~
2024.12.31

임영수
남
1969.09
상무(B)
미등기
상근
제휴영업본부장
한국외국어대학교 경제학 현대해상 장기마케팅파트장
-
-
-
22.12.01 ~
2024.12.31

유원식
남
1969.06
상무(B)
미등기
상근
경영기획본부장
서강대학교 경제학 현대해상 마케팅기획본부장
-
-
-
22.12.01 ~
2024.12.31

이상훈
남
1969.03
상무(B)
미등기
상근
수도권대인보상본부장
중앙대학교 지역개발학 현대해상 자동차보험조사파트장
-
-
-
22.12.01 ~
2024.12.31

구성모
남
1971.03
상무(B)
미등기
상근
부산경남지역본부장
경상대학교 영어영문학 현대해상 진주사업부장
-
-
-
22.12.01 ~
2024.12.31

박창수
남
1967.01
상무(B)
미등기
상근
기업마케팅본부장
한국외국어대학교 영어 현대해상 일반보험본부장
-
-
-
22.12.01 ~
2024.12.31

이상억
남
1968.10
상무(B)
미등기
상근
중부지역본부장
충북대학교 무역학 현대해상 강서사업부장
-
-
-
22.12.01 ~
2024.12.31

박재관
남
1971.10
상무(B)
미등기
상근
장기상품본부장
성균관대학교 무역학 현대해상 장기상품2파트장
-
-
-
22.12.01 ~
2024.12.31

김경동
남
1973.06
상무(B)
미등기
상근
계리본부장
고려대학교 통계학 현대해상 선임계리사
-
-
-
23.07.01 ~
2025.12.31

이기원
남
1971.07
상무(B)
미등기
상근
AM2본부장
중앙대학교 무역학 현대해상 경인AM사업부장
-
-
-
23.12.01 ~
2025.12.31

박대수
남
1968.10
상무(B)
미등기
상근
커뮤니케이션본부장
고려대학교 경영학 현대해상 커뮤니케이션파트장
-
-
-
23.12.01 ~
2025.12.31

이경만
남
1968.08
상무(B)
미등기
상근
감사실장
건국대학교 행정학 현대해상 감사파트장
-
-
-
23.12.01 ~
2025.12.31

조희철
남
1972.09
상무(B)
미등기
상근
재무기획본부장
중앙대학교 경제학 현대해상 재무기획파트장
-
-
-
23.12.01 ~
2025.12.31

김기훈
남
1971.10
상무(B)
미등기
상근
AM마케팅본부장
조선대학교 경제학 현대해상 개인영업지원파트장
-
-
-
23.12.01 ~
2025.12.31

김경종
남
1972.04
상무(B)
미등기
상근
장기손사본부장
고려대학교 일어일문학 현대해상 장기손사기획파트장
-
-
-
23.12.01 ~
2025.12.31

유병국
남
1969.08
상무(B)
미등기
상근
지방권대인보상본부장
숭실대학교 경영학 현대해상 부산대인보상부장
1,469
-
-
23.12.01 ~
2025.12.31

이재용
남
1969.09
상무(B)
미등기
상근
일반보험본부장
서강대학교 경영학 서강대학교 리스크보험학 석사 현대해상 해외업무파트장
-
-
-
23.12.01 ~
2025.12.31

길준희
남
1971.03
상무(B)
미등기
상근
호남지역본부장
조선대학교 경영학 현대해상 동광주사업부장
-
-
-
23.12.01 ~
2025.12.31

신봉인
남
1970.09
상무(B)
미등기
상근
법인영업본부장
아주대학교 경제학 현대해상 법인영업2부장
-
-
-
23.12.01 ~
2025.12.31

명지영
여
1975.12
상무(B)
미등기
상근
CISO
고려대학교 간호학 현대해상 정보보호파트장
-
-
-
23.12.01 ~
2025.12.31

권용관
남
1973.10
상무(B)
미등기
상근
대체투자실장
고려대학교 경제학 고려대학교 경제학 석사 현대해상 대체투자부장
-
-
-
23.12.01 ~
2025.12.31

주) 최대주주와의 관계는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제3조 제1항을 참고하여 기재함

나. 공시서류작성기준일 이후 임원 변동현황해당사항 없음
다. 타 회사 임원 겸직 현황
(기준일 : 2024년 6월 30일)

겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위

-
-
-
-

라. 직원 등 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외 근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균 근속연수
연간급여 총 액
1인평균 급여액
남
여
계

기간의 정함이 없는 근로자
기간제 근로자
합 계

전체
(단시간 근로자)
전체
(단시간 근로자)

회사 계
남
1,957
-
50
-
2,007
17년 6개월
120,775
60
-
-
-
-

회사 계
여
1,870
-
167
-
2,037
12년 8개월
71,274
34
-

합 계
3,827
-
217
-
4,044
15년 1개월
192,049
47
-

* 공시서류작성기준일 현재 재직 인원으로 미등기 임원 포함, 해외 현지 채용 직원 제외함 ** 연간 급여총액은 공시서류 작성기간 재직 인원에게 지급한 급여 총액을 의미하며, 1인 평균 급여액은 해당월의 급여총액을 해당월 근무인원 수로 나눈 월별 평균 급여액의 합계임

마. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
55
9,879
180
-

* 공시서류작성기준일 현재 재임 인원 ** 연간 급여총액은 공시서류 작성기간 재직 인원에게 지급한 급여 총액을 의미하며, 1인 평균 급여액은 해당월의 급여총액을 해당월 근무인원 수로 나눈 월별 평균 급여액의 합계임

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
3
-
-

사외이사
1
-
-

감사위원회 위원
3
-
-

감사
-
-
-

합계
7
8,000
-

나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
3,383
483
-

2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
3,252
1,084
-

사외이사 (감사위원회 위원 제외)
1
33
33
-

감사위원회 위원
3
98
33
-

감사
-
-
-
-

주1) 인원수 및 보수총액은 공시서류 작성 대상기간 중 지급된 근로소득 및 퇴직소득을 합산한 금액임 주2) 등기이사의 보수는 임원보수규정 및 성과보상체계규정 등에 의거하여 지급하며, 사외이사 및 감사위원은 성과보상 대상에서 제외함 주3) 등기이사(사외이사 및 감사위원회 위원 제외)의 보수체계는 고정보수(월보수, 상여), 성과보수 및 제수당 등으로 구성되어 있으며, 사외이사 및 감사위원의 보수는 고정보수로 이루어져 있음 주4) 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)의 성과보수는 재무적지표(매출, 당기순이익, 자기자본증가율, 지급여력비율 등)와 비재무적지표(조직성과 및 내부통제활동 등)를 종합적으로 평가하여 산출하며, 장기성과와 연동하기 위하여 총액의 80%는 4년간 주식과 연계하여 지급, 나머지 20%는 금액이 확정되는 시점에 현금으로 지급함 주5) 이사·감사의 보수는 주총승인금액을 한도로 집행하며, 구체적 사항은 이사회 및 보수위원회에서 결정함

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

정몽윤
회장
1,716
-

조용일
부회장
858
-

이성재
사장
678
-

* 위 사항은 공시서류 작성 대상기간 중 퇴임·퇴직한 임직원을 포함하며, 보수총액은 근로소득과 퇴직소득을 합산한 금액임

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

회장 정몽윤
근로소득
급여
459
○ 고정보수 및 중식대 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 책임과 권한 등을 고려하여 보수를 결정하고 4억5천9백만원을 매월 분할 지급함

상여
1,255
○ 상여 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 3억8천2백만원을 매월 분할 지급함 ○ 변동보수 -성과보상체계 규정에 따라 재무적지표(매출, 당기순이익, ROE, 지급여력비율 등)와 비재무적지표(조직성과 및 내부통제활동 등)를 종합적으로 평가하며, 평가 결과에 근거하여 지급여부 및 지급액을 산정함. 산정 금액의 20%는 당기에 현금으로 지급하며, 80%는 경영성과가 반영된 주가와 연계하여 4년간(매년 20%) 이연 지급함 2023년에는 매출 16조 9,165억원(전년 대비 3 .8% 증가), 당기순이익 6,078억, ROE 11.0%, 지급여력비율 173.2% 으로 주요 경영성과를 달성하였으며, 재무성과, 조직성과 항목 수행 실적(조직문화 개선 및 경영혁신을 통한 업무효율화 등) 및 원활한 내부통제 활동을 통한 준법경영, 윤리경영 문화확산, 금융사고 예방 활동 등의 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 2023년 변동보수를 8억4천1백만원으로 산정함. 2024년 지급한 변동보수 총액 8억7천3백만원은 2023년 변동보수의 당기 지급액(1억6천8백만원), 2022년 변동보수의 1차 이연지급액(2억4백만원), 2021년 변동보수의 2차 이연지급액(2억5천2백만원), 2020년 변동보수의 3차 이연지급액(2억4천9백만원)을 합산한 금액임

주식매수선택권 행사이익
0
해당사항 없음

기타 근로소득
2
임원보수규정에 따라, 복리후생비 2백만원을 지급함

퇴직소득
0
해당사항 없음

기타소득
0
해당사항 없음

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

대표이사 조용일
근로소득
급여
255
○ 고정보수 및 중식대 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 책임과 권한 등을 고려하여 보수를 결정하고 2억5천5백만원을 매월 분할 지급함

상여
599
○ 상여 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 2억1천2백만원을 매월 분할 지급함 ○ 변동보수 -성과보상체계 규정에 따라 재무적지표(매출, 당기순이익, ROE, 지급여력비율 등)와 비재무적지표(조직성과 및 내부통제활동 등)를 종합적으로 평가하며, 평가 결과에 근거하여 지급여부 및 지급액을 산정함. 산정 금액의 20%는 당기에 현금으로 지급하며, 80%는 경영성과가 반영된 주가와 연계하여 4년간(매년 20%) 이연 지급함 2023년에는 매출 16조 9,165억원(전년 대비 3 .8% 증가), 당기순이익 6,078억, ROE 11.0%, 지급여력비율 173.2% 으로 주요 경영성과를 달성하였으며, 재무성과, 조직성과 항목 수행 실적(조직문화 개선 및 경영혁신을 통한 업무효율화 등) 및 원활한 내부통제 활동을 통한 준법경영, 윤리경영 문화확산, 금융사고 예방 활동 등의 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 2023년 변동보수를 4억6천7백만원으로 산정함 2024년 지급한 변동보수 총액 3억8천7백만원은 2023년 변동보수의 당기 지급액(9천3백만원), 2022년 변동보수의 1차 이연지급액(9천만원), 2021년 변동보수의 2차 이연지급액(1억1천2백만원)을 2020년 변동보수의 3차 이연지급액(9천2백만원)을 합산한 금액임

주식매수선택권 행사이익
0
해당사항 없음

기타 근로소득
4
임원보수규정에 따라, 복리후생비 4백만원을 지급함

퇴직소득
0
해당사항 없음

기타소득
0
해당사항 없음

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

대표이사 이성재
근로소득
급여
203
○ 고정보수 및 중식대 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 책임과 권한 등을 고려하여 보수를 결정하고 2억3백만원을 매월 분할 지급함

상여
472
○ 상여 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 1억6천9백만원을 매월 분할 지급함 ○ 변동보수 -성과보상체계 규정에 따라 재무적지표(매출, 당기순이익, ROE, 지급여력비율 등)와 비재무적지표(조직성과 및 내부통제활동 등)를 종합적으로 평가하며, 평가 결과에 근거하여 지급여부 및 지급액을 산정함. 산정 금액의 20%는 당기에 현금으로 지급하며, 80%는 경영성과가 반영된 주가와 연계하여 4년간(매년 20%) 이연 지급함 2023년에는 매출 16조 9,165억원(전년 대비 3 .8% 증가), 당기순이익 6,078억, ROE 11.0%, 지급여력비율 173.2% 으로 주요 경영성과를 달성하였으며, 재무성과, 조직성과 항목 수행 실적(조직문화 개선 및 경영혁신을 통한 업무효율화 등) 및 원활한 내부통제 활동을 통한 준법경영, 윤리경영 문화확산, 금융사고 예방 활동 등의 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 2023년 변동보수를 3억7천3백만원으로 산정함 2024년 지급한 변동보수 총액 3억3백만원은 2023년 변동보수의 당기 지급액(7천5백만원), 2022년 변동보수의 1차 이연지급액(7천만원), 2021년 변동보수의 2차 이연지급액(8천7백만원)을 2020년 변동보수의 3차 이연지급액(7천1백만원)을 합산한 금액임

주식매수선택권 행사이익
0
해당사항 없음

기타 근로소득
3
임원보수규정에 따라, 복리후생비 3백만원을 지급함

퇴직소득
0
해당사항 없음

기타소득
0
해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

정몽윤
회장
1,716
-

조용일
부회장
858
-

이상엽
前 수석
815
-

정선원
前 수석
716
-

박종문
前 수석
707
-

* 위 사항은 공시서류 작성 대상기간 중 퇴임·퇴직한 임직원을 포함하며, 보수총액은 근로소득과 퇴직소득(퇴직금 및 퇴직위로금 등)을 합산한 금액임

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

회장 정몽윤
근로소득
급여
459
○ 고정보수 및 중식대 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 책임과 권한 등을 고려하여 보수를 결정하고 4억5천9백만원을 매월 분할 지급함

상여
1,255
○ 상여 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 3억8천2백만원을 매월 분할 지급함 ○ 변동보수 -성과보상체계 규정에 따라 재무적지표(매출, 당기순이익, ROE, 지급여력비율 등)와 비재무적지표(조직성과 및 내부통제활동 등)를 종합적으로 평가하며, 평가 결과에 근거하여 지급여부 및 지급액을 산정함. 산정 금액의 20%는 당기에 현금으로 지급하며, 80%는 경영성과가 반영된 주가와 연계하여 4년간(매년 20%) 이연 지급함 2023년에는 매출 16조 9,165억원(전년 대비 3 .8% 증가), 당기순이익 6,078억, ROE 11.0%, 지급여력비율 173.2% 으로 주요 경영성과를 달성하였으며, 재무성과, 조직성과 항목 수행 실적(조직문화 개선 및 경영혁신을 통한 업무효율화 등) 및 원활한 내부통제 활동을 통한 준법경영, 윤리경영 문화확산, 금융사고 예방 활동 등의 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 2023년 변동보수를 8억4천1백만원으로 산정함. 2024년 지급한 변동보수 총액 8억7천3백만원은 2023년 변동보수의 당기 지급액(1억6천8백만원), 2022년 변동보수의 1차 이연지급액(2억4백만원), 2021년 변동보수의 2차 이연지급액(2억5천2백만원), 2020년 변동보수의 3차 이연지급액(2억4천9백만원)을 합산한 금액임

주식매수선택권 행사이익
0
해당사항 없음

기타 근로소득
2
임원보수규정에 따라, 복리후생비 2백만원을 지급함

퇴직소득
0
해당사항 없음

기타소득
0
해당사항 없음

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

대표이사 조용일
근로소득
급여
255
○ 고정보수 및 중식대 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 책임과 권한 등을 고려하여 보수를 결정하고 2억5천5백만원을 매월 분할 지급함

상여
599
○ 상여 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 2억1천2백만원을 매월 분할 지급함 ○ 변동보수 -성과보상체계 규정에 따라 재무적지표(매출, 당기순이익, ROE, 지급여력비율 등)와 비재무적지표(조직성과 및 내부통제활동 등)를 종합적으로 평가하며, 평가 결과에 근거하여 지급여부 및 지급액을 산정함. 산정 금액의 20%는 당기에 현금으로 지급하며, 80%는 경영성과가 반영된 주가와 연계하여 4년간(매년 20%) 이연 지급함 2023년에는 매출 16조 9,165억원(전년 대비 3 .8% 증가), 당기순이익 6,078억, ROE 11.0%, 지급여력비율 173.2% 으로 주요 경영성과를 달성하였으며, 재무성과, 조직성과 항목 수행 실적(조직문화 개선 및 경영혁신을 통한 업무효율화 등) 및 원활한 내부통제 활동을 통한 준법경영, 윤리경영 문화확산, 금융사고 예방 활동 등의 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 2023년 변동보수를 4억6천7백만원으로 산정함 2024년 지급한 변동보수 총액 3억8천7백만원은 2023년 변동보수의 당기 지급액(9천3백만원), 2022년 변동보수의 1차 이연지급액(9천만원), 2021년 변동보수의 2차 이연지급액(1억1천2백만원)을 2020년 변동보수의 3차 이연지급액(9천2백만원)을 합산한 금액임

주식매수선택권 행사이익
0
해당사항 없음

기타 근로소득
4
임원보수규정에 따라, 복리후생비 4백만원을 지급함

퇴직소득
0
해당사항 없음

기타소득
0
해당사항 없음

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

前 수석 이상엽
근로소득
급여
30
월봉, 중식대, 차량유지비 등

상여
34
상여, 연차수당 등

주식매수선택권 행사이익
0
해당사항 없음

기타 근로소득
0
해당사항 없음

퇴직소득
751
퇴직금, 퇴직위로금 등

기타소득
0
해당사항 없음

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

前 수석 정선원
근로소득
급여
38
월봉, 중식대, 차량유지비 등

상여
38
상여, 연차수당 등

주식매수선택권 행사이익
0
해당사항 없음

기타 근로소득
0
해당사항 없음

퇴직소득
640
퇴직금, 퇴직위로금 등

기타소득
0
해당사항 없음

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

前 수석 박종문
근로소득
급여
13
월봉, 중식대, 차량유지비 등

상여
16
상여, 연차수당 등

주식매수선택권 행사이익
0
해당사항 없음

기타 근로소득
0
해당사항 없음

퇴직소득
678
퇴직금, 퇴직위로금 등

기타소득
0
해당사항 없음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

현대해상화재보험
1
12
13

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 기업집단에 소속된 회사의 출자 현황
(단위 : %)

출자회사/ 피출자회사
현대해상화재보험㈜
현대씨앤알㈜
현대하이카손해사정㈜
현대에이치디에스㈜
현대인베스트먼트자산운용㈜
현대하이라이프손해사정㈜
애드커넥스(주)
Hyundai U.K. Underwriting Ltd.
Hyundai Investment(America), Ltd.
현대재산보험(중국)유한공사
Hyundai Insurance Brokers Pte, Ltd.
현대인베스트먼트글로벌전문투자형사모부동산1호투자유한회사
㈜마이금융파트너
현대하임㈜
㈜에이치지이니셔티브
에이치지이니셔티브 시몬느임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사
(주)헤렌코퍼레이션

현대해상화재보험㈜
12.29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대씨앤알㈜
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대하이카손해사정㈜
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대에이치디에스㈜
-
50.00
50.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대인베스트먼트자산운용㈜
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대하이라이프손해사정㈜
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

애드커넥스(주)
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai U.K. Underwriting Ltd.
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai Investment(America), Ltd.
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대재산보험(중국)유한공사
33.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai Insurance Brokers Pte, Ltd.
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대인베스트먼트글로벌전문투자형사모부동산1호투자유한회사
31.97
-
-
-
0.003
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜마이금융파트너
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대하임㈜
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜에이치지이니셔티브
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

에이치지이니셔티브 시몬느임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15.00
-
-

(주)헤렌코퍼레이션
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주) 현대해상화재보험(주) 최대주주의 특수관계인 : ㈜헤렌코퍼레이션 지분 97.63%보유 <발행주식총수 기준> 현대해상화재보험㈜의 '현대인베스트먼트글로벌전문투자형사모부동산1호투자유한회사'에 대한 출자지분은 신탁형 펀드를 통한 투자 지분임 Hyundai U.K. Underwriting Ltd., Hyundai Investment(America), Ltd., 현대재산보험(중국)유한공사, Hyundai Insurance Brokers Pte, Ltd. 외 기타 해외계열사 현황은 대규모기업집단현황공시[연1회공시및1/4분기용(대표회사), 동일인용](2024.05.30) 참고
다. 공정거래법과 기업집단의 관계 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 공시대상기업집단에 해당하여 그에 관한 규제내용 등은 아래와 같습니다. (가) 지정시기 : 2024년 5월 14일 (나) 규제내용 요약 - 대규모내부거래의 이사회의 의결 및 공시 - 비상장회사 등의 중요사항 공시 - 기업집단현황 등에 관한 공시 - 특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지
라. 회사와 계열회사간 임원겸직 현황

겸직임원
겸직회사

성명
직위
회사명
직위
상근/비상근

조용일
부회장
현대재산보험(중국)유한공사
이사
비상근

홍령
상무(B)
Hyundai Insurance Brokers Pte, Ltd (구 Cosmos Risk Solutions Asia Pte. Ltd)
이사
비상근

조희철
상무(B)
Hyundai Investment (America), Ltd.
이사
비상근

이경만
상무(B)
현대C&R㈜ 현대하이카손해사정㈜ 현대HDS㈜ 현대하이라이프손해사정㈜ 현대하임㈜
감사
비상근

마. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자 목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초 장부 가액
증가(감소)
기말 장부 가액

취득 (처분)
평가 손익

경영참여
0
11
11
247,538
50,000
0
297,538

일반투자
0
23
23
13,004
4,513
-91
17,426

단순투자
38
79
117
1,542,328
33,966
85,077
1,661,371

계
38
113
151
1,802,870
88,479
84,986
1,976,335

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등해당사항 없음

2. 대주주 등에 대한 자산양수도 등 해당사항 없음
3. 대주주와의 영업거래

성명 (법인명)
관계
거래내용
비고

기간
서비스명
위탁한도

현대인베스트먼트자산운용(주)
계열회사
2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일
채권 투자일임계약
56,827억원
계약일 이후 추가 설정 또는 일부 해지에 따라 변동

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(단위 : 백만원)

구분 (회사와의 관계)
종류
변동내역
담보내역
비고

기초
증감
기말

임원
부동산담보대출
942
36
977
부동산

직원
부동산담보대출 등
7,236
-1,461
5,775
부동산 등

합계
8,178
-1,425
6,753

* 기초는 직전 사업연도 말일 기준 ** 직원 대상 복리후생 차원의 대출은 제외 *** 대출일자 및 조건의 경우 해당 대출건 다수인 관계로 생략함

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 공시서류작성기준일 현재 유가증권시장 공시규정 제 7조 및 보험업감독규정 제 7-44조의 공시 사항에 해당되는 연결실체의 주요 소송내역은 없습니다.
[주요종속회사인 현대C&R(주) 관련사항]
(단위 : 건, 천원)

구 분
당기말
전기말
내용

소송 건수
소송금액
소송 건수
소송금액

피 고
-
-
1
3,000
손해배상(원고청구기각)

원 고
-
-
-
-
-

[주요종속회사인 현대하이카손해사정(주) 관련사항]
(단위 : 건, 천원)

구 분
당기말
전기말
내용

소송 건수
소송금액
소송 건수
소송금액

피 고
-
-
2
115,018
임금채권 등

원 고
-
-
1
119,657
채무부존재확인의 소

[주요종속회사인 현대인베스트먼트자산운용(주) 관련사항]

(단위 : 건, 천원)

구 분
당기말
전기말
내용

소송 건수
소송금액
소송 건수
소송금액

피 고
2
28,792,794
1
2,511,775
- 2024.4.12 손해배상 청구 추가 - 2024.5.24 사해행위취소 항소

원 고
1
9,228,247
1
9,228,247
구상금

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음
다. 채무보증, 채무인수약정 현황
[주요종속회사인 현대C&R(주) 관련사항]

2024년 6월 30일 현재 관계기업인 앨커미스트는 영업수행을 위하여 IBK기업은행에 LC를 개설하였으며, 이와 관련한 지급보증을 위하여 IBK기업은행 정기예금 10억원을 담보 제공하였습니다. 한국성장금융투자운용㈜이 위탁운용하는 사회투자펀드에 총 205억원의 출자약정액 중 25억원 규모의 출자를 확약하였으며, 2024년 6월 30일 현재 잔여 미출자약정액은 없습니다.
[주요종속회사인 현대하이카손해사정(주) 관련사항] 2024년 6월 30일 현재 당사가 투자 중인 타이거대체전문투자형사모특별자산 투자신탁36호에 대하여 투자기간까지 출자약정금 15백만USD에서 누적출자금액을 공제한 금액(잔여약정금액) 2백만 USD를 한도로 출자이행을 약정하고 있습니다.

라. 그 밖의 우발채무 등 - 연결 검토보고서 주석 '28. 우발채무와 주요 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 당사와 주요종속회사가 국내외의 금융, 조세 및 환경 관련 법령과 노동, 소비자보호 및 부정경쟁방지 관련 법령과 관련하여 행정기관 등으로부터 조치를 받은 내역(직전 5개 사업연도)은 아래와 같습니다. 또한, 당사는 한국거래소 및 한국금융투자협회로부터 상장 또는 공시와 관련하여 제재조치를 받은 사실이 없습니다. 1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 해당사항 없음

구분
일자
제재기관
대상자
처벌(조치)내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거법령

-
-
-
-
-
-
-
-

2) 행정기관의 제재현황

구분
일자
제재기관
대상자
처벌(조치)내용
금전적 제재금액
사유
근거법령
회사의 이행현황 및 재발방지를 위한 회사의 대책

현대해상 화재보험
2018.07.19
금융감독원
회사
과태료 부과
50백만
퇴직연금 운용현황의 통지, 퇴직연금사업자의 책무 위반
근로자퇴직급여보장법 제18조 및 제33조
과태료 납부 및 내부통제 강화

임직원
주의

퇴직연금사업자의 책무 위반
근로자퇴직급여보장법 제33조
관련자 문책 처리 완료 및 인사기록부 등재 - 임원(현직)

2019.02.08
금융감독원
회사
과태료 부과
5백만
보험계약자등의 보호의무 위반
보험사기방지특별법 제5조 제2항
과태료 납부 및 내부통제 강화

2019.12.11
금융감독원
회사
과징금 부과
42백만
보험계약의 모집에 관한 금지행위 위반
보험업법 제97조
과징금 납부 및 내부통제 강화

2020.01.17
금융감독원
회사
기관주의 과징금 부과
226백만
보험금 부당 과소지급, 보험료 납입면제 업무 부적정
보험업법 제127조의3
과징금 납부 및 내부통제 강화

2020.07.16
금융감독원
회사
기관주의

통신수단 이용 모집 관련 준수사항 위반
보험업법 제96조
업무개선 및 내부통제 강화

임직원
견책 및 주의

통신수단 이용 모집 관련 준수사항 위반
보험업법 제96조
관련자 문책 처리 완료 및 인사기록부 등재 - 임원(현직 및 퇴직)

2021.07.23
금융감독원
회사
과징금· 과태료 부과
88.2백만
책임준비금 적립의무, 기초서류 기재사항 준수의무, 보험계약자 등의 보호의무 위반
보험업법 제120조, 제127조의3 보험사기방지특별법 제5조
과징금·과태료 납부 및 내부통제 강화

현대인베스트먼트자산운용
2020.01.22
금융감독원
현대인베스트먼트자산운용
기관 : 과태료 부과 직원 : 자율처리필요사항 1명
과태료 20백만원
집합투자규약을 위반한 불건전한 집합투자재산 운용
자본시장법 제85조 제8호, 시행령 제87조 제4항 제1호 등
1) 단기금융집합투자기구의 편입자산 중 자산유동화증권(ABCP등)의 기초자산에 대한 편입액 및 편입비중, 신용위험 등을 체계적으로 관리하고자 관련 규정 개정 2) 유동화증권의 경우 기초자산별로 적절한 투자한도를 부여하고 투자현황을 파악하여 이를 체계적으로 관리하도록 조치

2022.04.27
금융감독원
현대인베스트먼트자산운용
기관 : 과태료 부과 임원 : 주의 1명 직원 : 자율처리필요사항 2명
과태료 24백만원
1) 집합투자재산의 평가 부적정 2) 집합투자규약을 위반한 불건전한 집합투자재산 운용
자본시장법 제85조, 제238조, 제260조 시행령 제87조 등
1) 집합투자재산평가위원회를 통하여 공정가치 평가를 이미 주기적으로 검토 및 수행 中 2) 집합투자규약 및 투자설명서 등을 작성 시 환헤지 조기정산 가능성 등을 명확히 기재하여 향후 유사한 사항이 발생하지 않도록 조치

나. 단기매매차익 발생 및 환수현황 직전 5사업년도간 주요종속회사 및 당사와 당사의 임직원은 자본시장법 시행령 제195조제6항에 의한 단기매매차익을 반환받기 위하여 필요한 절차를 진행하지 않음으로써 증권선물위원회로부터 조치를 받은 사실이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없음
나. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없음
다. 기타 고객 보호 현황 당사는 고객보호를 위한 각종 법규(보험업법, 신용정보 이용 및 보호에 관한 법률, 예금자보호법 등)를 충실히 준수하고 있으며, 사규(내부통제기준, 소비자보호규정, 개인신용정보관리보호지침 등)를 통해 고객보호를 위한 업무수행에 만전을 기하고 있습니다.
라. 합병등의 사후정보 해당사항 없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말 자산총액
지배관계 근거
주요종속 회사 여부

현대C&R㈜
1988.03.02
서울시 송파구 송파대로 570 Tower730 27층
서비스 (도급, 용역, 사옥관리, 교육)
126,236
지분율 100%
해당: 직전연도말 자산총액 750억원 이상

현대하이카 손해사정㈜
1990.02.22
서울시 송파구 송파대로 570 Tower730 3층
자동차보험 서비스업 (손해사정업, 긴급출동서비스)
95,673
지분율 100%
해당: 직전연도말 자산총액 750억원 이상

현대HDS㈜
1994.07.21
서울시 송파구 송파대로 570 Tower730 4층
소프트웨어 자문 외
60,083
지분율 100% (손회사)
해당사항 없음

현대인베스트먼트 자산운용㈜
2000.07.25
서울시 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권빌딩 10층
자산운용업
70,843
지분율 100%
해당사항 없음

현대하이라이프 손해사정㈜
2002.06.20
서울시 영등포구 당산로 141 현대해상빌딩 8층
손해사정업 (화특, 장기)
45,454
지분율 100%
해당사항 없음

(주)마이금융파트너
2021.02.01
서울시 강남구 학동로 337 에이치타워 11층
보험대리업
10,516
지분율 100%
해당사항 없음

애드커넥스㈜
2022.07.01
서울시 강남구 테헤란로 443, 3층(삼성동, 애플트리타워)
광고 및 마케팅 서비스 대행
8,168
지분율 100% (증손회사)
해당사항 없음

㈜에이치지이니셔티브
2014.04.25
서울시 성동구 뚝섬로1나길 5 헤이그라운드 성수시작점 2층
기타 금융투자업
17,015
지분율 100% (손회사)
해당사항 없음

현대하임㈜(주4)
2024.04.08
서울시 중구 을지로 5길 19 페럼타워 15층
자산운용업
-
지분율 100%
해당사항 없음

Hyundai U. K. Underwriting Ltd.
1997.06.17
5F, 50 Gracechurch Street, London, EC3V 0BT, U.K.
보험업
2,368
지분율 100%
해당사항 없음

Hyundai Investment (America), Ltd.
2006.09.20
705 Grand Ave. Suite 201, Ridgefield, NJ U.S.A 07657
투자자문
34,514
지분율 100%
해당사항 없음

Hyundai Insurance Brokers Pte, Ltd.
2011.02.28
20 Collyer Quay, #11-05, Singapore 049319
재보험 중개업
10,692
지분율 100%
해당사항 없음

이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호
2020.05.13
서울 영등포구 여의공원로 115 세우B/D 14층
유가증권등에 투자
42,080
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

현대사모부동산투자신탁15호
2014.02.20
서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층
유가증권등에 투자
644,392
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호
2019.08.08
서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층
유가증권등에 투자
17,827
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호
2019.08.08
서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층
유가증권등에 투자
17,827
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

521 Bergen REIT LLC
2019.07.29
1501 Broadway STE 1703 New York, NY 10036
유가증권등에 투자
35,289
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

521 Bergen Properties LLC
2019.07.29
1501 Broadway STE 1703 New York, NY 10036
유가증권등에 투자
29,670
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

현대인베글로벌전문투자형사모부동산19호
2019.12.20
서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층
유가증권등에 투자
58,850
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

HILF Euro Office JV SARL(주3)
2019.12.05
12, rue Guillaume Schneider, L-2522 Luxembourg
유가증권등에 투자
68,925
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

HILF Essen PropCo
2019.12.09
12, rue Guillaume Schneider, L-2522 Luxembourg
유가증권등에 투자
79,944
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

City Garden Brussel
2004.08.13
12, rue Guillaume Schneider, L-2522 Luxembourg
유가증권등에 투자
78,431
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

현대인베북미대출채권전문투자19호
2020.02.07
서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층
유가증권등에 투자
170,483
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

MCF Hyundai Fund LLC
2019.09.23
c/o The Corporation Trust Company, 1209 Orange Street, Wilmington, New Castle Country, Delaware 19801
유가증권등에 투자
204,899
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

현대인베선순위대출전문투자형1호
2020.02.27
서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층
유가증권등에 투자
72,809
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호
2015.02.16
서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층
유가증권등에 투자
27,075
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호
2022.08.03
서울 마포구 양화로 45, 세아B/D 18층
유가증권등에 투자
38,940
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

타이거대체일반사모부동산투자신탁73호
2023.04.05
서울시 종로구 종로1길 50 케이트윈타워 A동 10F
유가증권등에 투자
8,968
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

현대인베북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호
2023.08.07
서울 영등포구 국제금융로 8길 16, 신영증권 10층
유가증권등에 투자
62,892
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

Apogem Direct Lending Hyundai Fund 2 LLC
2022.10.31
c/o The Corporation Trust Company, 1209 Orange Street, Wilmington, New Castle Country, Delaware 19801
유가증권등에 투자
60,789
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

현대인베스트유럽사모대출일반사모특별자산투자신탁32호
2023.12.08
서울 영등포구 국제금융로 8길 16, 신영증권 10층
유가증권등에 투자
53,962
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

IMM해외재간접일반사모투자신탁제1호
2023.12.06
서울시 강남구 테헤란로 152 강남파이낸스센터, 5층
유가증권등에 투자
-
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

Adams Street IMM Venture Fund LP
2023.10.25
c/o Maples Corporate Services Limited, P.O. Box 309, Ugland House, Grand Cayman KY1-1104, Cayman Islands
유가증권등에 투자
-
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

Adams Street IMM Venture Primary Fund I LP
2023.10.25
c/o The Corporation Trust Company, Corporation Trust Center, 1209 Orange Street, Wilmington, County of New Castle, Delaware 19801
유가증권등에 투자
-
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

현대인베스트해밀턴레인인프라 일반사모특별자산투자신탁12호
2024.04.29
서울 영등포구 국제금융로 8길 16, 신영증권 10층
유가증권등에 투자
-
지배력 보유 (주2)
해당사항 없음

주1) 집합투자기구와 같이 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사에 대한 주요종속회사 여부는 기재를 생략하였으며, 상세한 종속기업 현황은 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석" 참조 주2) 한국채택 국제회계기준(제1110호 연결재무제표)에서 정하는 지배력 보유 여부를 종합적으로 고려하여 판단함 주3) 연결대상 수익증권인 HILF Euro Office JV SARL을 통해 100%의 지분 보유 주4) 현대하임㈜ : 공시일 기준 일반사모집합투자업 등록 절차 진행중 주5) 상기 외 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호, 현대인베스트글로벌멀티에셋스마트EMP증권투자신탁1호, HILF Essen Holdco, 현대인베스트먼트중장기증권투자신탁1호(채권)은 종속기업을 통해 보유 중이며, 세부사항은 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석의 1.2 종속기업 현황" 참조

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
1
현대해상화재보험㈜
1101110035893

-
-

비상장
12
현대씨앤알㈜
1101110563901

현대하이카손해사정㈜
1101110677679

현대에이치디에스㈜
1101111059610

현대인베스트먼트자산운용㈜
1101112034314

현대하이라이프손해사정㈜
1101112550568

현대인베스트먼트글로벌전문투자형사모부동산1호투자유한회사
1101140221800

애드커넥스㈜
1101118353388

㈜마이금융파트너
1101117770559

현대하임㈜
1101118916467

㈜에이치지이니셔티브
1101115402261

에이치지이니셔티브시몬느임팩트제1호 창업벤처전문사모투자합자회사
1101130024850

㈜헤렌코퍼레이션
1101118629771

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장 여부
최초취득일자
출자 목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도 재무현황

수량
지분율
장부 가액
취득(처분)
평가 손익
수량
지분율
장부 가액
총자산
당기 순손익

수량
금액

Hyundai Insurance Brokers Pte., Ltd
비상장
2011.01.21
경영참여
1,955
1,000,000
100.0
1,955
0
0
0
1,000,000
100.0
1,955
8,418
632

Hyundai Insurance China(출자금)
비상장
2007.03.02
경영참여
81,203
1
33.0
80,376
0
0
0
1
33.0
80,376
479,380
-11,774

Hyundai Investment America
비상장
2006.09.20
경영참여
23,368
2,500
100.0
28,247
0
0
0
2,500
100.0
28,247
34,967
529

Hyundai.U.K Underwriting(로이드)
비상장
1997.11.05
경영참여
5,578
3,450,000
100.0
1,960
0
0
0
3,450,000
100.0
1,960
2,450
84

Vietinbank Insurance
비상장
2019.06.19
경영참여
30,080
16,666,667
25.0
30,080
0
0
0
16,666,667
25.0
30,080
409,324
15,959

마이금융파트너
비상장
2021.02.01
경영참여
20,000
4,000,000
100.0
7,351
6,000,000
30,000
0
10,000,000
100.0
37,351
10,516
-4,212

현대씨앤알
비상장
2000.02.10
경영참여
1,900
200,000
100.0
25,229
0
0
0
200,000
100.0
25,229
144,996
9,386

현대인베스트먼트자산운용
비상장
2000.07.25
경영참여
30,000
6,000,000
100.0
35,496
0
0
0
6,000,000
100.0
35,496
83,026
5,742

현대하이라이프손해사정
비상장
2004.04.01
경영참여
3,275
500,000
100.0
7,752
0
0
0
500,000
100.0
7,752
49,342
300

현대하이카손해사정
비상장
2000.02.10
경영참여
2,500
200,000
100.0
29,092
0
0
0
200,000
100.0
29,092
108,009
3,442

현대하임(주)
비상장
2024.04.05
경영참여
20,000
0
0.0
0
4,000,000
20,000
0
4,000,000
100.0
20,000
19,774
-592

(주)니어스랩
비상장
2024.03.29
일반투자
2,000
0
0.0
0
12,708
2,000
0
12,708
1.6
2,000
7,815
-10,971

(주)두브레인
비상장
2023.08.04
일반투자
1,000
3,413
1.0
1,000
0
0
0
3,413
1.0
1,000
4,041
-1,412

(주)디어코퍼레이션
비상장
2021.09.03
일반투자
1,000
84,947
3.0
1,000
0
0
0
84,947
3.0
1,000
9,727
-3,142

(주)모션랩스
비상장
2021.12.30
일반투자
300
600
5.3
300
0
0
0
600
5.3
300
616
-711

(주)비바이노베이션
비상장
2023.11.09
일반투자
1,000
13,599
2.3
1,000
0
0
0
13,599
2.3
1,000
13,805
-2,898

(주)어딩_구주
비상장
2024.04.30
일반투자
498
0
0.0
0
210
498
0
210
1.4
498
2,835
-1,637

(주)어딩_신주
비상장
2024.04.30
일반투자
1,017
0
0.0
0
300
1,017
0
300
2.1
1,017
2,835
-1,637

(주)이해라이프스타일
비상장
2021.12.30
일반투자
300
1,893
2.3
300
0
0
0
1,893
2.3
300
2,967
-726

(주)포엔
비상장
2024.04.30
일반투자
998
0
0.0
0
451
998
0
451
0.7
998
18,261
-118

2018 IMM 벤처펀드
비상장
2018.12.21
단순투자
10,000
0
8.8
9,765
0
-1,460
523
0
8.8
8,829
94,574
2,106

ALPINVEST SECONDARIES FUND VI
비상장
2017.05.23
단순투자
742
0
6.0
35,710
0
-1,472
3,573
0
6.0
37,811
1,292,294
46,460

ANGELO GORDON DLI Ⅳ
비상장
2021.05.27
단순투자
5,923
0
4.8
37,451
0
1,998
2,870
0
4.8
42,319
857,998
69,275

ANTARES SENIOR LOAN FUND II
비상장
2022.10.04
단순투자
2,874
0
0.1
14,204
0
12,294
2,398
0
0.1
28,896
375,235
35,502

APOLLO ENERGY OPPORTUNITY FUND
비상장
2015.05.29
단순투자
13,693
0
2.3
0
0
0
0
0
2.3
0
0
2,024

ARDIAN SECONDARY FUND VII INFRASTRUCTURE
비상장
2017.04.18
단순투자
3
0
2.3
31,960
0
291
3,285
0
2.3
35,535
1,679,613
90,889

ARES CAPITAL EUROPE IV
비상장
2018.08.10
단순투자
2,498
0
1.0
28,126
0
-2,146
560
0
1.0
26,540
2,446,141
133,393

ASEAN CHINA INVESTMENT FUND V
비상장
2022.09.08
단순투자
5,907
0
9.9
9,176
0
877
-509
0
9.9
9,544
89,978
-21,396

AUDAX MEZZANINE FUND IV-B
비상장
2016.09.30
단순투자
2,953
0
5.0
12,830
0
-487
22
0
5.0
12,365
365,418
9,510

BC PARTNERS XI
비상장
2022.01.11
단순투자
13,025
0
6.7
32,215
0
-1,582
2,867
0
6.7
33,500
6,374,445
580,512

BIOMATICS CAPITAL PARTNERS
비상장
2016.12.01
단순투자
19,123
0
3.9
18,140
0
-845
-527
0
3.9
16,768
450,062
-38,537

BIOMATICS CAPITAL PARTNERS II
비상장
2018.12.04
단순투자
234
0
3.3
2,868
0
-257
-550
0
3.3
2,060
114,868
20,314

BLACKROCK EUROPE PROPERTY FUND V
비상장
2019.12.23
단순투자
2,207
0
3.7
23,754
0
2,097
-3,390
0
3.7
22,462
2,566,237
-122,761

BLUEBAY SENIOR LOANFUND I
비상장
2017.08.21
단순투자
4,669
0
2.4
19,190
0
-744
1,141
0
2.4
19,587
851,517
64,859

CARLYLE PARTNERS VII
비상장
2018.12.19
단순투자
1,166
0
0.2
45,240
0
708
3,818
0
0.2
49,766
31,349,990
1,281,358

CJ제일제당
상장
2024.06.12
단순투자
149
0
0.0
0
1,300
497
4
1,300
0.0
501
29,606,280
559,462

CJ프레시웨이
상장
2022.04.28
단순투자
769
10,190
0.1
243
310
4
-32
10,500
0.1
215
1,374,744
59,700

CRESCENT CREDIT SOLUTIONS VIII
비상장
2021.09.27
단순투자
1,535
0
4.4
19,463
0
555
2,252
0
4.4
22,271
4,154,765
216,826

CRESCENT EUROPEAN SPECIALTY LOAN FUND II
비상장
2020.04.14
단순투자
7,827
0
3.1
31,395
0
-1,354
563
0
3.1
30,603
1,123,058
98,300

DL이엔씨
상장
2020.07.01
단순투자
1,654
0
0.0
0
45,245
1,654
-188
45,245
0.1
1,466
9,344,059
202,169

DOVER STREET IX CAYMAN FUND L.P.
비상장
2016.12.16
단순투자
3,221
0
2.9
38,382
0
581
2,965
0
2.9
41,928
2,301,875
14,954

DOVERSTREET X CAYMAN FUND L.P.
비상장
2020.03.09
단순투자
6,011
0
1.2
52,975
0
3,518
5,091
0
1.2
61,584
5,887,287
272,722

DSC초기기업성장지원펀드
비상장
2018.12.21
단순투자
5,000
0
4.2
8,887
0
-415
-483
0
4.2
7,988
108,214
-1,153

EQUITIX FUND V
비상장
2018.10.23
단순투자
9,643
0
8.6
57,210
0
0
6,393
0
3.5
63,603
1,713,066
74,832

GLP EUROPE INCOME PARTNERS I
비상장
2018.08.27
단순투자
24,988
0
2.5
34,174
0
0
917
0
2.5
35,090
3,368,214
-93,720

GOLDPOINT MEZZANINE PARTNERS IV
비상장
2016.07.28
단순투자
4,088
0
8.8
33,688
0
-1,811
1,823
0
8.8
33,700
1,623,441
69,698

GOLDPOINT MEZZANINE PARTNERS V
비상장
2021.08.09
단순투자
11,739
0
3.8
23,777
0
559
1,662
0
3.8
25,998
710,086
60,992

HARBOURVEST GLOBAL FUND
비상장
2016.01.06
단순투자
12,291
0
1.0
26,400
0
0
2,631
0
1.0
29,031
360,487
2,959

ICG SENIOR DEBT PARTNERS FUND
비상장
2018.03.22
단순투자
3,288
0
3.0
44,037
0
-1,943
-5,289
0
3.0
36,805
1,322,853
-119,553

JKL제10호사모투자합자회사
비상장
2018.05.17
단순투자
8,105
0
1.5
6,179
0
22
304
0
1.5
6,505
601,568
7,210

JYP Ent.
상장
2024.04.04
단순투자
82
0
0.0
0
9,000
561
-46
9,000
0.0
516
571,533
105,017

KB금융
상장
2023.07.14
단순투자
105
3,918
0.0
212
-2,473
-119
21
1,445
0.0
113
715,738,152
4,563,431

KB메자닌캐피탈제4호 사모투자합자회사
비상장
2023.06.02
단순투자
7,813
0
12.5
8,825
0
6,488
-234
0
7.7
15,078
115,132
-2,565

KTBN 16호 벤처투자조합
비상장
2018.12.28
단순투자
5,000
0
2.6
4,834
0
-1,050
-106
0
2.6
3,678
157,989
-8,491

LEXINGTON CAPITAL PARTNERS IX
비상장
2019.12.20
단순투자
4,129
0
0.8
66,031
0
300
4,283
0
0.8
70,614
9,565,786
383,413

LEXINGTON CAPITAL PARTNERS X
비상장
2023.10.25
단순투자
10,446
0
0.0
24,161
0
6,680
2,266
0
0.0
33,107
5,845,251
1,017,266

LEXINGTON CAPITAL PARTNERS Ⅷ
비상장
2016.02.05
단순투자
10,079
0
4.7
38,095
0
-1,182
622
0
4.7
37,535
5,013,530
69,388

LG이노텍
상장
2020.12.23
단순투자
142
2,600
0.0
623
13,810
2,722
1,118
16,410
0.0
4,464
11,204,306
565,201

LG전자
상장
2022.01.11
단순투자
317
1,024
0.0
104
527
50
18
1,551
0.0
172
60,240,793
1,150,611

MB ASIAN REAL ESTATE FUND
비상장
2008.05.27
단순투자
4,412
0
0.2
46
0
0
2
0
0.5
48
7,648
-294

NAVER
상장
2020.05.28
단순투자
937
1,600
0.0
358
1,715
297
-102
3,315
0.0
553
35,737,827
985,018

PANTHEON GLOBAL SECONDARY FUND VII
비상장
2023.11.17
단순투자
5,388
0
0.0
5,324
0
7,630
3,545
0
0.0
16,499
1,363,900
140,398

PARTNERS GROUP GLOBAL VALUE
비상장
2016.01.25
단순투자
5,251
0
0.4
31,618
0
-2,687
815
0
0.4
29,747
779,488
18,759

POMONA CAPITAL IX
비상장
2018.02.08
단순투자
1,694
0
3.4
14,129
0
-1,530
728
0
3.4
13,327
454,737
-11,191

SG2019사모투자합자회사
비상장
2020.07.14
단순투자
8,665
0
4.3
10,164
0
-4,167
-649
0
4.3
5,347
212,947
-2,207

SK하이닉스
상장
2019.12.12
단순투자
6,213
36,730
0.0
5,197
-23,519
-3,305
1,232
13,211
0.0
3,124
100,330,165
-9,137,547

STEPSTONE CAPITAL PARTNERS V
비상장
2022.07.05
단순투자
13,460
0
4.1
26,033
0
6,374
4,389
0
4.1
36,796
1,784,689
115,970

STRATEGIC PARTNERS FUND Ⅶ
비상장
2016.06.27
단순투자
2,342
0
1.8
18,825
0
-3,871
15
0
1.8
14,969
1,688,807
40,616

STRATEGIC PARTNERS FUND VIII
비상장
2019.05.07
단순투자
348
0
0.9
25,777
0
-573
2,166
0
0.9
27,371
3,299,592
-141,108

SUMMIT PARTNERS GEX
비상장
2020.03.17
단순투자
1,908
0
1.0
27,887
0
30
3,597
0
1.0
31,514
3,427,816
528,290

SUMMIT PARTNERS XI
비상장
2022.09.29
단순투자
3,726
0
1.1
14,295
0
1,131
2,067
0
1.1
17,493
2,302,621
203,204

고려아연
상장
2023.04.10
단순투자
91
517
0.0
257
-135
-68
7
382
0.0
197
12,046,071
533,379

대덕전자
상장
2022.01.14
단순투자
871
24,000
0.0
649
6,400
96
-87
30,400
0.1
658
1,127,536
25,378

더존비즈온
상장
2023.08.03
단순투자
31
18,800
0.0
544
-8,145
-124
356
10,655
0.0
776
883,328
34,329

덴티스트리홀딩스2023사모투자 합자회사
비상장
2023.06.28
단순투자
9,000
0
6.4
8,616
0
68
-300
0
6.5
8,383
139,772
589

동국제약
상장
2024.01.17
단순투자
10
0
0.0
0
7,412
128
11
7,412
0.0
138
839,535
48,871

동진쎄미켐
상장
2022.01.20
단순투자
187
14,000
0.0
542
1,000
90
-31
15,000
0.0
601
1,606,588
123,534

두산테스나
상장
2023.07.21
단순투자
93
10,000
0.0
586
6,500
140
-108
16,500
0.1
618
763,115
49,077

디어코퍼레이션_2차
비상장
2023.09.05
일반투자
500
25,910
0.9
500
0
0
0
25,910
0.9
500
9,727
-3,142

리노공업
상장
2023.05.18
단순투자
10
499
0.0
101
150
47
5
649
0.0
153
582,869
110,923

마카롱팩토리
비상장
2021.04.23
일반투자
1,000
3,280
5.6
1,000
0
0
0
3,280
5.6
1,000
1,550
219

맥쿼리인프라
상장
2023.01.04
단순투자
10
12,349
0.0
154
191
2
-1
12,540
0.0
155
3,339,144
326,152

맥쿼리코리아오퍼튜니티즈 공동투자 사모투자합자회사제1호
비상장
2020.04.28
단순투자
10,000
0
2.5
9,009
0
0
947
0
2.5
9,956
210,296
-2,840

메리츠금융지주
상장
2021.11.26
단순투자
0
5,866
0.0
347
-2,296
-126
61
3,570
0.0
282
102,235,843
2,125,377

미래에셋파트너스9호사모투자전문회사
비상장
2016.06.08
단순투자
15,833
0
3.9
17,088
0
-651
1,049
0
3.9
17,486
278,741
24,156

발해인프라투융자회사
비상장
2006.01.24
단순투자
7,092
955,988
0.8
6,544
0
-34
52
955,988
14.5
6,562
869,526
118,208

베이비샤크넥스트유니콘IP펀드
비상장
2022.02.28
단순투자
700
0
2.6
997
0
0
-34
0
2.6
963
36,751
-873

보맵
비상장
2021.02.26
일반투자
1,500
4,885
1.5
115
0
0
-14
4,885
1.5
101
3,376
-2,570

삼성E&A
상장
2024.05.03
단순투자
106
0
0.0
0
28,000
686
-10
28,000
0.0
676
7,801,399
695,608

삼성에스디에스
상장
2021.07.07
단순투자
129
1,870
0.0
318
6,521
1,037
-109
8,391
0.0
1,246
12,321,025
701,326

삼성전기
상장
2021.12.17
단순투자
396
1,200
0.0
184
3,100
440
56
4,300
0.0
679
11,657,872
450,482

삼성전자
상장
2011.04.11
단순투자
6,764
203,026
0.0
15,938
38,280
2,715
1,014
241,306
0.0
19,666
455,905,980
15,487,100

서민금융진흥원
비상장
2016.09.23
단순투자
170
34,000
0.9
170
0
0
0
34,000
0.9
170
5,198,427
-111,651

세방전지
상장
2024.02.05
단순투자
15
0
0.0
0
1,026
98
8
1,026
0.0
107
1,840,970
118,399

스카이레이크신성장바이아웃2호사모투자사
비상장
2016.08.11
단순투자
13,388
0
6.0
15,105
0
0
-927
0
6.0
14,179
176,328
228,472

스틱스페셜시츄에이션제2호
비상장
2019.10.29
단순투자
6,501
0
0.8
8,981
0
117
-193
0
0.8
8,906
1,119,127
-10,771

아이엠엠로즈골드2사모투자전문회사
비상장
2012.09.03
단순투자
4,639
0
2.7
3,111
0
0
-637
0
2.7
2,474
183,575
-97,644

아이엠엠로즈골드3사모투자전문회사
비상장
2015.07.07
단순투자
14,290
0
2.9
14,162
0
-195
2,326
0
2.9
16,292
311,015
164,331

아이엠엠로즈골드4사모투자전문회사
비상장
2019.07.15
단순투자
31,693
0
2.3
37,615
0
-4,563
1,203
0
2.4
34,254
1,424,756
267,941

아이엠엠에코솔루션사모투자합자회사
비상장
2021.07.28
단순투자
15,000
0
0.8
29,512
0
-10,091
-3,621
0
2.7
15,799
617,080
79,634

아이엠엠인프라4호사모투자전문회사
비상장
2014.06.03
단순투자
10,000
0
8.0
16,840
0
0
530
0
8.0
17,370
136,836
-1,269

아이엠엠인프라7호사모투자합자회사
비상장
2018.03.23
단순투자
12,504
0
10.0
22,690
0
0
1,267
0
10.0
23,958
142,818
-136

아주좋은벤처펀드2.0
비상장
2021.09.10
단순투자
1,000
0
0.8
4,725
0
2,000
69
0
3.4
6,794
137,756
-640

에스티팜
상장
2023.07.21
단순투자
92
9,000
0.0
610
-3,900
-177
3
5,100
0.0
436
675,436
17,523

에이티넘성장투자조합2020
비상장
2021.05.12
단순투자
6,000
0
0.8
10,033
0
-189
-250
0
1.8
9,593
511,526
-24,598

엠투아이
상장
2024.01.02
단순투자
20
0
0.0
0
17,786
133
-12
17,786
0.1
120
77,019
6,316

오리온홀딩스
상장
2023.12.05
단순투자
41
6,991
0.0
102
1,121
16
5
8,112
0.0
123
5,138,300
290,413

용인클린워터
비상장
2006.06.29
단순투자
1,966
393,206
3.9
1,953
0
0
-29
393,206
8.8
1,925
58,401
3,382

유니셈
상장
2021.08.24
단순투자
21
0
0.0
0
11,106
99
29
11,106
0.0
128
243,364
18,230

인카금융서비스
상장
2022.02.07
단순투자
346
40,000
0.4
634
160,000
0
450
200,000
2.0
1,084
497,329
29,509

제일기획
상장
2023.12.06
단순투자
204
5,089
0.0
97
2,382
45
-4
7,471
0.0
137
2,889,505
190,122

주식회사 더라피스
비상장
2022.04.29
일반투자
400
8,455
6.9
400
0
0
0
8,455
6.9
400
108
-667

주식회사 루트에너지
비상장
2022.10.21
일반투자
1,000
3,750
2.2
1,000
0
0
0
3,750
2.2
1,000
4,594
-685

주식회사 빌리지베이비
비상장
2021.10.15
일반투자
200
10,614
2.2
200
0
0
0
10,614
2.2
200
8,867
-334

주식회사 빌리지베이비(RCPS)
비상장
2022.08.26
일반투자
1,000
12,252
2.6
889
0
0
-77
12,252
2.6
812
8,867
-334

주식회사 슈퍼펫
비상장
2022.04.29
일반투자
300
12,097
4.1
300
0
0
0
12,097
4.1
300
559
-633

주식회사 에필
비상장
2022.12.29
일반투자
700
1,279
2.4
700
0
0
0
1,279
2.4
700
8,326
-1,923

주식회사 외식인
비상장
2022.02.28
일반투자
300
4,254
2.5
300
0
0
0
4,254
2.5
300
1,354
-696

주식회사 케어닥
비상장
2021.05.21
일반투자
1,500
660,212
2.9
1,500
0
0
0
660,212
2.9
1,500
6,199
-9,158

주식회사 케어닥_2차
비상장
2022.11.17
일반투자
500
170,415
0.7
500
0
0
0
170,415
0.7
500
6,199
-9,158

차봇 모빌리티 주식회사
비상장
2021.11.30
일반투자
1,500
3,703
3.0
1,500
0
0
0
3,703
3.0
1,500
10,946
-1,443

차봇 모빌리티 주식회사_2차
비상장
2023.10.26
일반투자
499
824
0.7
499
0
0
0
824
0.7
499
10,946
-1,443

카카오 그로스해킹 펀드
비상장
2020.12.17
단순투자
4,000
0
4.8
4,536
0
0
-94
0
4.8
4,442
88,539
132

케이에이치큐인터링크 사모투자합자회사
비상장
2023.11.15
단순투자
10,000
0
12.4
9,930
0
0
57
0
12.4
9,987
80,422
-137

코람코가치투자제4의6호위탁관리자부동산투자회사
비상장
2024.03.28
단순투자
15,000
0
0.0
0
93,750
15,000
312
93,750
4.6
15,312
0
0

코람코동작프로젝트금융투자
비상장
2020.07.31
단순투자
1,299
259,700
13.7
1,299
0
0
0
259,700
13.7
1,299
28,976
-1,014

코람코반포프로젝트금융투자
비상장
2020.07.31
단순투자
3,402
170,100
12.2
3,402
0
0
0
170,100
12.2
3,402
133,876
-3,985

코스맥스
상장
2023.12.13
단순투자
182
4,100
0.0
518
-1,000
-106
191
3,100
0.0
603
1,557,077
37,800

코오롱2021이노베이션투자조합
비상장
2021.09.09
단순투자
2,000
0
5.1
8,475
0
0
391
0
5.1
8,866
164,123
-1,438

티앤엘
상장
2023.01.02
단순투자
21
2,793
0.1
112
-479
-3
53
2,314
0.0
162
142,108
27,439

팬오션
상장
2023.08.18
단순투자
263
950,000
0.0
3,548
450,000
2,239
212
1,400,000
0.3
5,999
7,853,946
245,041

페트라6호사모투자전문회사
비상장
2016.09.20
단순투자
23,582
0
14.5
13,100
0
0
1,601
0
14.5
14,701
90,968
3,767

페트라8호 사모투자 합자회사
비상장
2021.11.05
단순투자
11,233
0
0.8
58,190
0
-580
-6,676
0
5.2
50,934
839,640
64,852

프랙시스 밸류크리에이션PEF
비상장
2017.09.07
단순투자
5,559
0
5.5
8,084
0
0
975
0
5.5
9,060
101,979
6,382

프랙시스벨류크리에이션2호
비상장
2019.12.20
단순투자
7,632
0
3.4
10,196
0
-424
-1,464
0
3.4
8,309
276,794
81,843

하나발전인프라제1호사모투자전문회사
비상장
2015.01.12
단순투자
30,000
0
10.0
31,505
0
0
25,736
0
3.9
57,241
296,560
8,728

하이브
상장
2023.07.13
단순투자
31
663
0.0
155
207
34
-12
870
0.0
176
5,345,681
183,450

한국BTL1호투융자회사
비상장
2006.09.18
단순투자
9,386
1,831,035
2.8
7,920
0
-478
145
1,831,035
5.5
7,587
276,952
10,731

한국금융지주
상장
2023.03.02
단순투자
51
3,427
0.0
210
-285
-15
25
3,142
0.0
220
95,901,186
708,063

한국사모탄소특별자산1호투자회사
비상장
2008.08.12
단순투자
4,891
4,892,557,680
13.2
6,163
0
0
59
4,892,557,680
10.0
6,221
32,589
77

한국증권금융
비상장
2000.06.30
단순투자
244
35,105
0.0
244
0
0
0
35,105
0.0
244
86,986,810
276,837

한국투자부동산
비상장
2019.05.30
단순투자
19,800
3,960,000
9.9
25,150
0
0
1,109
3,960,000
9.9
26,259
332,681
21,152

한국투자유망서비스산업투자조합
비상장
2016.02.23
단순투자
1,838
0
10.9
2,041
0
0
-375
0
10.9
1,667
14,133
601

한앤컴퍼니코어제1호사모투자합자회사
비상장
2022.06.29
단순투자
29,206
0
2.3
26,072
0
144
1,562
0
4.4
27,779
1,202,223
-7,911

해성디에스
상장
2021.11.26
단순투자
51
10,000
0.1
554
2,500
74
-58
12,500
0.1
571
688,727
84,426

현대그린파hgp
비상장
2007.11.23
단순투자
30,650
6,130,000
10.0
31,551
0
0
-282
6,130,000
4.3
31,269
738,108
7,477

현대그린푸드
상장
2005.05.12
단순투자
1,750
260,076
0.8
2,986
0
0
224
260,076
0.8
3,209
880,317
39,327

현대기술투자
비상장
2003.04.29
단순투자
14,293
897,000
15.0
8,913
0
0
-152
897,000
15.0
8,760
100,585
3,211

현대백화점
상장
2004.10.14
단순투자
32,019
300,000
1.3
15,540
0
0
-930
300,000
1.3
14,610
11,712,593
-39,776

현대엠파트너스
비상장
2016.09.02
단순투자
6,380
1,088,750
5.9
9,427
0
0
-183
1,088,750
5.9
9,245
226,821
2,614

호텔신라
상장
2022.02.24
단순투자
80
66,000
0.2
4,316
24,600
1,427
-887
90,600
0.0
4,856
3,006,539
85,979

합 계
-
-
1,802,870
-
-
84,986
-
-
1,976,335
-
-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당 사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

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