다이나믹솔루션 — 소액공모공시서류(지분증권) (20241008)
제출인: 다이나믹솔루션

소액공모공시서류(지분증권)
2.5
(주)네오펙트

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2024년 10월 08일

회 사 명 :
(주)네오펙트

대 표 이 사 :
반호영

본 점 소 재 지 :
경기도 성남시 수정구 창업로 42, 판교제2테크노밸리경기기업성장센터 801호

(전 화)031-889-8521

(홈페이지) http://www.neofect.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)상무 (성 명)양동석

(전 화)070-8852-6770

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
기명식 보통주 1,145,475주

모집 또는 매출총액 :
금 999,999,675원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : -

청약권유인쇄물

2024년 10월 08일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 네오펙트

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 1,145,475주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 999,999,675원

1. 모집 또는 매출가액 :
1주당 873원(액면가 500원)

2. 청약기간 :
2024년 10월 11일

3. 납입기일 :
2024년 10월 21일

( 대 표 주 관 회 사 명 )본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 게시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
1,145,475
500
873
999,999,675
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 10월 11일
2024년 10월 21일
2024년 10월 08일
2024년 10월 21일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,675

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【기 타】

1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험 회사위험 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.
2. 신주 발행가액의 산정방법
발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지가중산술평균주가를 기준주가로 하고 할인율 5%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다.(단 원단위 미만은 절상한다.)
3. 본 유상증자 일정은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.
4. 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.
5. 제3자배정의 방식으로 신주를 배정할 때 상법 제418조 제4항의 규정에도 불구하고 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회와 거래소에 유상증자를 위한 주요사항보고서가 그 납입기일의 1주 전까지 공시된 경우에는 주주에 대한 통지 또는 공고를 적용하지 아니합니다.
6. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

(기본적인 사항)

종류
수량
액면가액
모집가액
모집총액

기명식보통주
1,145,475
500
873
999,999,675

(증자방식) 당해 발행하는 유상증자의 경우 상법 제418조제1항에도 불구하고 정관 제11조 2항에 따라 제3자배정 증자방식으로 발행합니다.(확정모집가액
산정방법) 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일(2024.10.02 ~ 2024.10.07)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조제1항의 규정에 의한 100분의 5 할인율을 적용하여 발행합니다.(청약기일, 납입기일) 2024년 10월 11일 청약일, 2024년 10월 21일 납입기일로하여 직접모집합니다.

(증권의 교부방법) 주권의 수령은 명의개서대리인(한국예탁결제원 증권대행부)을 통해 전자등록기관(한국예탁결제원)이 일괄 수령하여 증권회사 해당 계좌로 입고 처리됩니다.

(증권의 상장여부) 회사는 코스닥시장 상장규정 제18조 및 동 시행세칙 제18조에 따라 신주의 상장신청서와 첨부서류를 한국거래소에 제출합니다. 신주의 유통예정일은 2024년 11월 11일입니다.

2. 공모방법

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6제1항 및 회사 정관 제10조에 따라 불특정인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 제3자배정 방식으로 모집하여 발행합니다.

[자본시장과 금융투자업에 관한 법률]제165조의6(주식의 발행 및 배정 등에 관한 특례)① 주권상장법인이 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다. 이하 이 항 및 제4항에서 같다)를 배정하는 경우 다음 각 호의 방식에 따른다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

[정관규정]제11조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3 또는 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의거 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니 한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 경우

7. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불 특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 경우

8. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으 로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식에 따르는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

(제3자배정 증자의 목적) 회사는 운영자금 확보를 위하여 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금을 조달하고자 합니다. 재무구조 개선을 위한 이번 발행의 경우 정관 제11조 규정에 부합합니다.(제3자배정 대상자에 관한 사항) 경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해 투자자의 납입능력 및 투자의향 등을 고려하여 배정대상자를 선정하게 되었으며, 유상증자를 위한 이사회결의일 전후 6개월 동안의 회사와 배정대상 제3자간의 거래 및 향후 계획을 포함하여 별도의 약정이 없습니다.

대상자명
회사 또는 최대주주와의 특수관계 여부
배정주식수
배정총액

주식회사 씨제이컨설팅
해당사항 없음
916,380
799,999,740

주식회사 와이알인베스트
해당사항 없음
229,095
199,999,935

3. 공모가격 결정방법

3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일
(2024.10.02 ~ 2024.10.07)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조제1항의 규정에 의한
100분의 5 할인율을 적용하여 발행합니다.

(단위 : 주, 원)

일 자
거래량
거래대금
비고

2024년 10월 07일
23,261
21,470,360
청약일전 제3거래일

2024년 10월 04일
28,252
25,918,407
청약일전 제4거래일

2024년 10월 02일
37,544
34,375,533
청약일전 제5거래일

합 계
89,022
81,731,976
-

기준주가(가중산술평균주가)
918.11

할인율 또는 할증률 (%)
5

발행가액
873

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
1,145,475

주당 모집가액 또는 매출가액
873

모집총액 또는 매출총액
999,999,675

청약기일
모집 또는 매출
개시일
2024년 10월 11일

종료일
2024년 10월 11일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2024년 10월 21일

배당기산일(결산일)
2024년 01월 01일

나. 모집 또는 매출의 절차(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2024년 10월 08일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2024년 10월 21일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

(2) 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

(3) 청약취급처

1) 청약증거금 취급처

구분
내 용

청약취급처
주식회사 네오펙트 본사 (031-889-8521)

청약증거금 납입처
IBK기업은행 판교제2테크노밸리지점

예금주
주식회사 네오펙트

(2) 주금납입처

구분
내 용

주금납입은행
IBK기업은행 판교제2테크노밸리지점

※ 주식청약금에 관한사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 제1항 제3의2호를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리계약을 체결하고 계좌를 개설하였으며, 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체합니다.

(4) 청약일 :
2024년 10월 11일
(5) 주식청약금 및 초과청약금 환불 등에 관한 사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 제1항 제3호의2를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금 관리계약을 체결하여, 해당 청약금에 대하여 반환 전까지 초과청약금 인출목적 외의 인출을 제한하며, 초과청약금 환불일에 청약증거금 납입관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다. 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체합니다.

(6) 청약을 완료한 주식의 합계가 공모주식총수에 미달하는 경우에는 그 미청약분은 미발행 처리합니다.

(7) 청약자의 청약분에 대하여서는 청약일에 청약서류 접수 및 납입일 청약증거금 납부를 완료한 청약분에 한하여 배정합니다.

(8) 청약증거금 및 환불금액은 주금납입일(
2024년 10월 21일)에 주금으로 대체, 접수한 환불계좌로 환불합니다.(9) 주권교부에 관한 사항

① 주권상장예정일
: 2024년 11월 11일
② 주권교부장소 : 한국예탁결제원 증권대행부③ 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고 됩니다.④ 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.

(10) 기타의 사항

① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 재무상태와 영업실적이 포함된 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.③ 기타 투자자 유의사항- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.- 기타 신주발행과 관련하여 본 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없음.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.1. 주식의 종류 : 주식회사 네오펙트 기명식 보통주2. 1주당 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 500원3. 신주인수권에 관한 사항

제11조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3 또는 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의거 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니 한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 경우

7. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불 특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 경우

8. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으 로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기 준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식에 따르는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

4. 배당에 관한 사항

제56조(이익배당)

① 이익의 배당금은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

5. 의결권에 관한 사항

제26조(주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주 마다 1개로 한다.

제27조(상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다

제28조(의결권의 불통일행사)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을

③ 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제29조(주주총회의 결의방법)

주주총회의 결의는 법령 또는 정관에 따른 규정이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로써 한다.

제30조(의결권의 대리행사)

주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 일반공모 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없습니다. 따라서 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자 과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다. 이점 특히 유의하시기 바랍니다.■ 본 소액공모공시서류는 증권신고서가 아니므로 금융감독원이 심사하는 절차를 거치지 않으며, 증권회사 등이 주관회사로 참여하여 기업실사 등을 수행하지 않습니다.

1. 사업의 위험

당사는 뇌졸중 등 신경계 손상으로 인해 상하지 재활훈련이 필요한 환자 혹은 인지 능력이 저하된 노년층을 대상으로 물리적, 인지적 재활훈련을 보조하는 기기 및 프로그램을 개발, 한국, 미국, 유럽 등지에서 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 또한 당사는 2019년 하반기 인수한 종속회사인 롱라이프그린케어를 통해 노년층 장기 요양 서비스를 제공하고 있습니다. 이중 재활의료기기는 병의원 등에 납품하는 B2B 판매방식과 개인이 가정에서 사용할 수 있도록 판매하는 B2C 방식으로 나뉘며, 장기요양서비스의 경우 주야간보호서비스와 전문요양보호사가 가정에 방문하여 제공하는 방문요양서비스 등으로 나뉩니다.뇌졸중 등의 신경계 및 근골격계 질환은 노령인구의 증가 및 식생활의 서구화 등이 주요한 원인이 되는 일명 '선진국 질환'에 해당합니다. 당사의 주 영업분야인 재활 의료기기 시장 또한 각 국가의 경제발전 정도에 따른 국민생활수준 향상정도와 응급시스템이 잘 갖춰진 국가인 미국, 유럽, 일본 등의 선진국 위주로 시장이 형성되어 있습니다. 즉 해당 선진국들의 글로벌 경기 수준은 당사의 영업활동에 중요한 요소이며, 코로나-19 바이러스와 같이 전세계적 유행으로 인한 해당 국가들의 경기침체는 당사의 영업활동에 부정적 영향을 초래할 수 있습니다.

[가. 재활의료기기 시장 내 경쟁 심화 위험]세계적으로 환자의 의도감지 기술, 뇌-기계 인터페이스(BCI) 등 첨단기술이 적용된 재활로봇 기술이 연구개발되고 있습니다. 당사는 라파엘 스마트 글러브 등을 비롯해 상지 재활 훈련 전용 기기를 주력으로 판매하고 있으나, 향후 상하지 재활훈련 전체를 목표 시장으로 하고 있어, 해당 시장 내 경쟁 심화의 영향을 받을 수 있습니다. 재활의료기기 시장은 국내외 다수 업체들의 참여로 시장 경쟁이 심화되고 있는 상황이며, 다품종 소량생산의 특성을 지니고 있어, 각 국가별로 국가주도의 연구개발 사업이 진행되고 있습니다. 이에 따라 현재 재활의료기기 시장은 뚜렷한 주도 업체 없이 다수의 경쟁사들이 지역별, 영역별로 쪼개져 각각 작은 시장점유율만을 확보하고 있는 상황입니다. 또한 재활 수요에 대한 긍정적인 전망에 따라 신규 시장 진입자들이 대거 등장하고 있습니다. 제품에 대한 신뢰도 형성이 중요한 시장의 특성상 당사와 같이 후발 업체의 시장 진입은 다소 용이하지 않을 수 있습니다. 향후 본격적인 재활의료기기 및 원격의료 시장의 성장 시기에 당사의 시장점유율 확대가 지연되거나 정체될 경우 이는 사업성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자 분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

세계적으로 환자의 의도감지 기술, 뇌-기계 인터페이스(BCI) 등 첨단기술이 적용된 재활로봇 기술이 연구개발되고 있습니다. 이는 인구 고령화 및 이에 따른 정밀 의료 수요 확대의 영향으로 특히, 재활 로봇 치료 시장은 환자 개인에게 최적화된 재활 프로그램을 제공하여 재활치료의 효과를 증대시키는 목적의 제품이 시장에 나타나고 있습니다. 또한 미국, 유럽, 일본 등 각 나라별로 뇌자극기 등의 보완적 재활치료가 가능한 제품과 융합한 형태의 재활치료 로봇이 출현하여, 임상 현장에 적용되고 있습니다.

[나. 국내외 원격의료 서비스 사업 관련 위험]당사는 '홈 재활' 서비스를 기반으로 미국 내 원격의료 서비스 시장에 진입하였습니다. 미국 내 원격진료 보험 혜택 적용에 따른 재활기기 시장의 확장에 힘입어, 당사는 원격의료 서비스 본격화에 따른 B2C 매출 확대를 기대하고 있습니다. 하지만 원격의료 플랫폼 개발 및 해외 원격의료 서비스 확대에 따라 추가적인 비용 지출은 불가피할 것으로 보입니다.
이처럼 당사는 재활 의료기기 하드웨어 뿐만 아니라 이와 함께 소프트웨어 및 원격진료 플랫폼을 개발하고 활용하여, 원격 재활의료 시장에서의 성공적인 안착을 목표로 하고 있습니다. 다만 원격의료 시장은 아직 태동하는 단계이며, 당사는 이에 따른 관련 기술 및 플랫폼 개발비용과 추가적인 영업비용 소진에 따라 향후 업계 내 선도적인 시장지위를 확보하기까지 저조한 영업현금흐름 및 수익성을 보일 가능성이 있습니다. 이로 인해 당사의 손익분기점(BEP) 도달 시점에 대한 불확실성이 존재할 수 있으며, 당사의 실제 영업현황과 수치로 드러나는 외형 간의 괴리를 보일 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시어 투자의사결정을 내려 주시기 바랍니다.

전세계적으로 고령인구 증가에 따라 뇌졸중, 치매 등과 같은 각종 질환을 겪고 있는 환자수가 증가하는 추세에 있으며, 이로 인해 상하지 등 신체 물리적 재활 혹은 인지적 재활 치료에 대한 수요도 함께 증가하고 있습니다.세계 뇌졸중 등의 신경계 및 근골격계 질환 관련 시장의 주요 시장중 하나인 미국은 물리적인 거리상 제약으로 인하여 치료사가 환자를 방문하여 훈련을 실시하는 방문재활서비스가 발전해 있습니다. 방문재활서비스는 병원에서 진행하는 재활서비스에 비해 치료비가 상당히 고가이므로 민간보험 중심의 미국 건강보험 체계에서의 환자들은 비용부담으로 인하여 재활을 포기하는 경우가 많습니다. 이러한 시장의 특성으로 인하여 원격진료에 대한 요구가 높아져 Teladoc, Doctor on demand 등의 업체가 영위하는 원격의료서비스 시장이 빠르게 성장하고 있습니다.

[다. 원격의료에 대한 법률 및 규제 변동 관련 위험]코로나19를 계기로 원격의료의 필요성과 편의성에 대한 인식이 의료서비스 이용자들을 중심으로 확산되기 시작했고, 정부도 이에 발맞춰 원격의료 활성화를 위한 노력을 이어가고 있습니다. 그러나 과거 30여년간 원격의료의 가시적인 발전이 없었던 점, 제18대~제20대 국회에서 관련법 개정안이 폐기된 점 등으로 미루어 볼 때, 짧은 시간 내에 원격의료에 대한 규제가 우호적인 방향으로 개정되지는 않을 가능성도 존재합니다. 한편, 당사는 국내 뿐만 아니라 글로벌 원격 재활의료 시장을 목표로 하고 있는 바, 각 시장 내 원격의료 관련 규제의 변동 또한 당사의 사업에 유효한 영향을 미칠 수 있습니다. 미국의 경우, 코로나19로 인해 일시적으로 지역에 상관없이 모든 의사가 환자의 지역에 상관없이 원격의료를 행할 수 있도록 가이드라인을 완화했습니다. 이러한 미국의 원격의료의 방향성은 코로나19에 의해 한시적으로 허용되고 있는 가이드라인이 어떻게 바뀌는지에 따라 달라질 것으로 보입니다. 미국의 원격의료에 대한 보험급여 기준과 진료범위 등이 완화될 것이라는 전망이 존재하는 반면, 원격의료의 안전성을 이유로 원격의료 도입을 강력하게 반대하는 지역도 존재합니다. 이에 따라 관련 정책이 원격의료에 우호적인 환경을 조성하는 데까지 오랜 시간이 소요될 수도 있으며, 이는 당사의 사업 환경에 다소 부정적인 영향을 끼칠 수 있다는 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2020년 6월 '규제 샌드박스' 도입 이후 처음으로 홈 재활 훈련 분야에서의 실증특례를 받아 국내에서 원격 재활 의료 서비스를 제공할 수 있게 되었습니다. 규제 샌드박스란 신기술 및 신서비스의 원활한 시장진출을 지원하기 위해 신제품 및 새로운 서비스 출시 시 일정 기간 기존 규제를 면제하거나 유예하는 정부의 제도로, 정부는 이를 통해 신산업 또는 신기술에 대해 선허용-후규제 방식으로의 규제 체계를 전환하고 있습니다. 규제 샌드박스는 임시허가, 실증특례, 신속확인 총 3가지 종류의 제도로 구성되며, 당사는 이중 실증특례를 받았습니다. 당사는 향후 약 2년 간, 거동이 힘든 뇌졸중, 척수손상, 뇌성마비 환자들이 대학병원, 어린이 재활병원, 재활요양병원 등에서 최초 진단 및 처방을 받은 이후 원격으로 재활 훈련을 진행할 수 있도록 지원하게 됩니다.

[규제 샌드박스 종류]

구분
내용

임시허가
규제와 법령이 없거나, 기존 규제와 법령의 적용이 불가능한 경우 임시 허가

실증특례
규제와 법령이 모호 또는 불합리하거나 금지/불허하는 경우 예외적 실증 가능

신속확인
허가 필요 여부 및 허가 기준 요건 등을 신속 확인 후 30일 동안 관계부처 회신 없으면 시장 출시

(자료: 대한민국 정책 브리핑)

원격의료의 허용은 코로나-19 발발 및 유행 이후 비대면화의 본격화에 따른 영향 뿐만 아니라 2000년대 이후 꾸준히 원격의료 도입에 대한 논의와 추진과정이 있었기 때문입니다. 국내에서 원격의료 시범사업은 2000년 강원도에서 최초로 시행되었으며, 2016년에는 참여지역, 참여기관 및 대상 질환이 확대되었습니다. 특히 보건복지부는 도서벽지, 원양선박 등 의료취약지에 한해 원격진료 허용을 추진해 왔으며, 정부는 제18대, 제19대, 제20대 국회에서 원격의료 시행을 위한 의료법 개정을 추진했으나 개정안은 계속해서 폐기되었습니다.

원격의료의 도입이 추진된 공통 배경으로는 1) 인구 고령화와 국가별 보건 재정 이슈(보건의료 재정의 부실화, 가속화된 고령화로 인한 사회적 비용 급증), 2) 소비자의 보건의료 및 건강관리에 대한 차별화된 수요, 3) 의료 서비스 불균형 해소, 4) 치료보다는 예방 및 관리로의 패러다임 전환 등이 꼽힙니다. 반면 원격의료 허용에 반대하는 입장에서는, 원격의료가 의학적 유효성과 안전성을 장담하지 못하며, 대면 진단 및 치료와 비교했을 때 원격진료가 동일한 효과를 갖기 어려우며, IT기기와 통신 설비에 의존한 의료진의 진단은 오진이나 의료사고로 이어질 가능성이 있다는 점을 반대의 이유로 주장하고 있습니다.한편 코로나19를 계기로 원격의료의 필요성과 편의성에 대한 인식이 의료서비스 이용자들을 중심으로 확산되기 시작했고, 정부도 이에 발맞춰 원격의료 활성화를 위한 노력을 이어가고 있습니다. 이에 더하여 세계 주요 국가에서 원격의료 활성화를 위한 정부의 대응책이 발표되며 원격의료 이용자는 폭발적으로 증가하고 있습니다. OECD에 따르면 회원국 36개국 중 26개국이 원격의료를 도입했고, 미국의 경우 코로나 사태 이후 비대면 진료 환자수가 코로나 사태 이전보다 170배 이상 증가한 것으로 나타났습니다.

[라. 신제품 출시 및 품목 허가 승인 관련 위험]최근 당사의 신제품 출시 목록은 다음과 같습니다. 당사는 2019년 11월 손이 마비되어 쥐기, 펴기 등 불편을 겪는 환자를 위한 보조 재활 기기인 네오마노를 출시하였습니다. 이후 2020년 4월 하지 재활 훈련 기기인 스마트 밸런스를 출시하였으며, 미국의 FDA 승인을 받았습니다. 이후에도 당사는 스마트암, 스마트바이크 등 상하지 재활훈련기기를 출시할 계획을 세우고 있습니다. 이처럼 당사는 지속적인 연구개발을 통해 뇌졸중 등 신경계 질환으로 상하지 재활훈련이 필요한 환자들을 위한 재활훈련 기기 신제품을 지속적으로 출시할 예정입니다. 한편 당사의 주요 제품인 재활 의료 기기를 판매 하기 위해서는 각 국가별 의료기기 허가 규제기관의 품목 허가를 득해야 합니다. 따라서, 당사는 한국의 식약처, 미국의 FDA 등의 인증 및 등록을 통해 사업을 영위하고 있습니다. 또한 당사는 한국의 kGMP, 유럽의 ISO 13485 그리고 미국의 cGMP의 법규요구사항을 충족한 품질 시스템을 구축하여 품질 관리 활동 실시하고 있습니다. 상기와 같은 인허가 종류별 라인업 및 품질 관리 활동에도 불구하고 향후 후속 제품에 대한 품목 허가 실패 시 당사의 매출 및 이익에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 또한 제품 출시 이후에도 제품의 지속적인 성능 및 품질관리가 필요하며 제품 출시 이후 품질 관리 미흡이 발생할 경우 당사 영업에 부정적인 상황이 발생 할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 인공지능(AI) 및 사물인터넷(IoT)기술을 기반으로 뇌졸중 등의 신경계 및 근골격계 질환을 가진 환자들의 재활훈련을 위한 재활의료기기 및 재활컨텐츠를 연구개발하고 제작, 생산, 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 현재 당사의 주요제품으로는 상지재활의료기기인 '라파엘 스마트 글러브'가 있습니다. 이에 더하여 당사는 지속적인 연구개발을 통하여 상지 뿐만 아니라, 하지, 인지 등 재활 훈련이 필요한 전분야의 재활 치료 기기 신제품을 출시하고 있습니다.

[마. 장기요양 서비스 시장 관련 위험]요양산업의 성장은 지속적인 고령화와 밀접한 연관이 있습니다. 우리나라의 고령화를 두 연령대로 구분하면, 65세 이상은 1990년 5.2%에서 2020년 15.8%, 2040년에는 32.9%로 증가할 것이고, 80세 이상도 동 기간 각각 0.7%에서 3.6%, 10.0%로 증가할 것으로 추정됩니다. 장기요양 서비스의 핵심인 노인장기요양보험 시장은 2018년 약 70.7조원 규모에서 2030년 122.4조원, 2050년 279.5조원 규모로 커질 것으로 전망됩니다. 장기요양보험 시장 규모의 확대는 장기 요양 의료 서비스 시장의 확대와 함께 진행될 것이며, 당사는 요양원 및 센터를 프랜차이즈 사업 형태로 확장할 계획에 있어, 향후 해당 시장 내 당사의 외형 성장을 기대하고 있습니다. 그러나 국내 전체 장기요양기관의 수를 고려 시, 향후 수급자 모집에 어려움을 겪을 가능성을 배제할 수 없으며, 외형 규모 확장 시 서비스 품질 유지 관리 및 재정 운영 등에 어려움을 겪을 위험도 있습니다. 투자자께서는 장기요양 서비스 시장 내 경쟁상황에 지속적으로 유의하시어, 해당 영역에 대한 당사의 투자 적정성 여부 및 당사에 대한 투자 여부를 판단해주시기 바랍니다.

당사는 2019년 장기요양 서비스 사업을 영위하는 (주)롱라이프그린케어를 인수하여 종속회사로 편입하였습니다. (주)롱라이프그린케어는 장기요양 서비스 국내 상위 업체로, 주야간보호센터 운영, 방문요양 서비스, 방문 목욕 및 간호 서비스, 복지용구 판매 등의 서비스를 제공하고 있습니다.요양산업의 성장은 지속적인 고령화와 밀접한 연관이 있습니다. 우리나라의 고령화를 두 연령대로 구분하면, 65세 이상은 1990년 5.2%에서 2020년 15.8%, 2040년에는 32.9%로 증가할 것이고, 80세 이상도 동 기간 각각 0.7%에서 3.6%, 10.0%로 증가할 것으로 추정됩니다. 고령화 및 장수화에 따라 3개 이상의 만성질환 또는 치매를 겪고있는 노인 환자의 수 또한 증가하고 있는 추세이며, 이러한 노인 질환자의 증가는 노인진료비 및 요양급여비 증가를 초래하고 있습니다.

[바. 핵심기술 및 특허 관련 위험]당사는 기술 기반 재활 의료기기를 제조 및 판매하는 벤처기업으로 지적재산권은 사업을 영위하는 데 있어 큰 비중을 차지하고 있는 핵심 사안입니다. 당사는 핵심기술 특허 등록을 통해 당사의 미래 수익에 대한 권리를 확보하고자 심혈을 기울이고 있습니다. 당사는 AI 추천 알고리즘, 재활 기기, 재활 훈련 콘텐츠 등 당사의 스마트 재활 솔루션을 구성하는 주요 요소마다
총 121개
의 관련 특허를 보유하여 자체 연구개발 역량을 통한 기술경쟁력을 갖추고 있습니다. 현재 당사가 보유하고 있는 핵심기술 및 특허권과 관련한 소송이나 분쟁은 발생하고 있지 않으나, 향후 당사가 예상할 수 없는 제3자로부터 당사가 소유하고 있는 특허에 대한 소송 및 분쟁이 발생할 수 있습니다. 또한 당사가 진입하고자 하는 해외 시장에서 경쟁사가 당사의 기술 및 특허를 침해하여 소송 또는 분쟁이 발생할 수 있으며, 이러한 경우 당사의 영업 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 기술 기반 재활 의료기기를 제조 및 판매하는 벤처기업으로 지적재산권은 사업을 영위하는 데 있어 큰 비중을 차지하고 있는 핵심 사안입니다. 당사는 핵심기술 특허 등록을 통해 당사의 미래 수익에 대한 권리를 확보하고자 심혈을 기울이고 있습니다.당사의 스마트 재활 서비스가 가진 경쟁우위요소는 다음과 같습니다. 첫째, 당사의 홈 재활 서비스는 인공지능 알고리즘의 학습에 필요한 데이터를 라파엘 홈 재활 서비스를 통해 직접 만들고 있습니다. 당사는 데이터를 자체적인 홈 재활 서비스를 통해서 수집할 수 있으며 이는 전세계에서 네오펙트만이 가진 데이터입니다. 둘째, 당사의 인공지능 기술은 기존 인공지능 기술에 의료 데이터를 단순히 적용하는 것이 아니라 라파엘만의 뇌신경재활 및 운동학습 이론 기반 계산 모델을 바탕으로 인공지능 기술을 융합하는 형태의 기술이라는 점입니다. 따라서 뇌신경재활과 운동학습 이론 등의 재활이론에 대한 이해를 바탕으로 홈 재활 서비스에 최적화된 모델을 도출하고 이를 라파엘 서비스를 통해 생성된 데이터 및 인공지능 기술과 융합하여 학습 및 개선이 가능합니다. 셋째, 당사의 홈 재활 서비스는 고유의 재활 평가모델을 가지고 있습니다. 넷째, 스마트 재활 서비스는 IoT 재활 디바이스 및 로봇과의 연동에 최적화된 설계를 가지고 있습니다.

[사. 핵심 연구인력 유출 관련 위험]당사는 AI 및 IoT 기술을 기반으로한 신경재활의료기기 연구개발, 제작, 생산 및 판매하는 기업으로서 사업의 특성상 인적자원에 대한 의존도가 높은 편입니다. 높은 수준의 기술력을 유지하고 시장 점유율을 확대하기 위해 우수한 인력의 확보와 기존 핵심 인력의 이탈 방지는 필수적이며 이에 따라 당사는 기업 조직력 향상을 위해 노력하고 있습니다. 당사는
2024년 반기 기준 총 53명
의 임직원을 두고 있으며, 연구개발인력으로 배치되어 있는 인원수는 34명입니다. 이중 당사는 박사급 1명, 석사.학사급 5명 등 총 6명의 기업부설연구소 등록 연구원을 보유하고 있습니다. 당사는 핵심 인력의 고용 안정과 애사심 고취, 기업 조직력 향상을 목적으로 주식매수선택권을 부여하고 있으며 향후에도 지속적으로 핵심인력 이탈 방지 및 우수 인재 확보를 위해 주식매수선택권을 부여할 계획입니다. 또한 성과에 따라 다양한 복지 및 보상 시스템을 도입하여 핵심인력 유출을 최소화하고자 노력하고 있습니다. 그러나 이와 같은 노력에도 불구하고 핵심인력의 이탈 가능성을 배제할 수 없으며 향후 당사의 핵심 인력이 유출될 경우 당사의 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 AI 및 IoT 기술을 기반으로한 신경재활의료기기 연구개발, 제작, 생산 및 판매하는 기업으로서 사업의 특성상 인적자원에 대한 의존도가 높은 편입니다. 높은 수준의 기술력을 유지하고 시장 점유율을 확대하기 위해 우수한 인력의 확보와 기존 핵심 인력의 이탈 방지는 필수적이며 이에 따라 당사는 기업 조직력 향상을 위해 노력하고 있습니다.

2. 회사의 위험
당사는 2022년, 2023년, 2024년 2분기 현재 영업손실을 기록하고 있는 바, 향후 매출증대 및 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 당사의 손실규모는 확대될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 각별히 유의하시어 투자결정을 하시기 바랍니다.

이에 당사는 지속적인 원가 절감, 경영실적 개선 및 신규 수익원 창출을 통하여 수익구조 개선이 요구되는 상황이며 투자자께서는 투자시 이점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

[요약 포괄손익계산서]
(단위 : 원)

구 분
2024년 2분기
2023년
2022년

매출액
9,898,328,987
26,613,904,786
26,201,602,583

영업이익(손실)
(1,861,214,224)
(1,778,204,164)
(7,537,255,487)

법인세비용차감전계속영업이익(손실)
1,693,794,481
(5,577,888,589)
(9,514,435,815)

당기순이익(손실)
1,676,421,051
(5,540,676,042)
(9,621,945,184)

기타포괄이익(손실)
(1,015,356,412)
4,444,837,647
2,917,377,822

총포괄이익(손실)
661,064,639
(1,095,838,395)
(6,704,567,362)

3. 기타 투자위험

가. 당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 주주배정증자 방식이 아닌 제3자배정(소액) 유상증자 방식으로 진행됩니다. 주주배정증자 방식과는 달리 제3자배정 유상증자는 기존 주주의 신주 배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.

당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 제3자 배정방식으로 진행됩니다. 주주배정방식증자의 경우, 우선적으로 기존 주주들에게 청약의 기회를 제공하고 미달된 잔여 주식에 대하여 통상적으로 일반 공모를 실시함으로서 실권 발생의 가능성을 최소화하지만, 제3자배정의 유상증자의 경우, 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.만일 당사가 예상한 공모예정금액보다 적은 금액이 모집되거나 자금조달에 실패 할 경우, 사업계획 등의 차질로 인하여 당사 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.나. 당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금납입일 이후 유가증권시장 추가상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나, 추가 상장일까지 거래가 제한되므로 주가가 추가 상장일까지 현상태로유지되지 않고 발행가가 확정된 후 급격한 주가하락이 있을 경우 원금에 대한 손해가발생할 가능성이 있습니다.

또한 당사의 금번 발행되는 주식에 대해서는 보호예수되지 않으므로 상장 후 즉시 물량 출회가 가능하여 주가 하락에 따른 환금성 위험 및 주가희석화에 노출될 수 있으니, 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.

다. 당사의 금번 유상증자를 통한 추가 발행되는 주식으로 인하여 주가 희석화 및 물량출회에 따른 주가하락의 위험이 존재합니다. 주식시장의 급격한 상황악화로 인하여 당사의 금번 유상증자가100%로 소화되지 않을 수 있으며, 전액납입이 되지 않을 경우 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자시 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자의 발행예정인 주식수는 1,145,475주입니다. 이로 인해 주가 희석화 및 물량수급의 불균형에 따른 주가하락의 가능성이 존재하므로 투자자의 손실을 초래할위험이 있습니다.

금번 진행하는 유상증자 진행시 주식시장의 급격한 상황악화 등으로 인해 공모예정금액보다 청약금액이 감소할 수 있습니다. 만일 당사가 예상한 공모예정금액보다 적은 금액이 모집될 경우 당사가 계획한 자금사용목적이 당사의 계획대로 진행되지 않을 수 있습니다. 이러한 경우, 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 이점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

라. 본 제3자배정 유상증자 진행과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 주요내용이 정정 될 시에는 본 유상증자 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

마. 본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소 이외에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 아니되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.

바. 당사의 금번 유상증자로 인한 상장주식수의 증가로 인한 주가 희석화의 위험성이 존재합니다.

사. 관리감독기준 강화에 따른 위험최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 또한 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해 주시기 바랍니다.

아. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직,간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

※ 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없음.

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2024년 10월 08일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,999,675
-
-
-
999,999,675

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없음.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
6
1
-
7
6

합계
6
1
-
7
6

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
천지에이젠시(주)
지분 취득

-
-

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 네오펙트 라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는(주)네오펙트 라고 표기합니다. 영문으로는 Neofect Co., Ltd. 라 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간
당사는 2010년 6월 3일에 설립되어 AI 및 IoT기반 뇌졸중 및 척수손상환자용 재활의료기기 및 재활컨텐츠 등을 연구개발, 생산, 제작, 판매하고 있습니다. 2018년 9월 17일에 코스닥시장 상장을 승인받아 2018년 11월 28일자로 코스닥시장에서 주권의 매매가 개시되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분
내 용

주 소
경기도 성남시 수정구 창업로 42, 판교제2테크노밸리 경기기업성장센터 801호

전화번호
031-889-8521

홈페이지
www.neofect.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요 사업의 내용

정관 제2조 [목 적]

1. 의료기기 연구개발, 제조 및 판매, 유통, 렌탈서비스업

1. 의료기기 유지보수 관련 부대사업 및 서비스업

1. 의약품, 의약부외품, 위생용품, 스포츠용품, 이미용기기, 연구개발, 제조 및 판매, 유통업

1. 요양서비스업 및 관련 프랜차이즈업

1. 소프트웨어 개발, 판매 및 임대업

1. 컴퓨터 통신기기 연구개발, 제조, 판매, 유통업

1. 영상 및 컴퓨터그래픽 제작업, 산업디자인업

1. 모바일컨텐츠, 온라인 서비스업

1. 전산서비스, 정보서비스, 전자상거래업1. 교육 컨텐츠 개발 및 서비스업

1. 부동산 개발, 임대, 관리, 중개, 분양, 판매업

1. 시설, 설비, 장치 임대업

1. 채권관리 및 자산관리업

1. 채권회수 및 추심업, 여신업

1. 금융업, 투자운용업1. 인공지능(AI) 시스템, 무선 기기제어 시스템, 자동제어 시스템 개발업1. 가상현실(VR), 증강현실(AR) 관련 제품, 서비스 개발 및 공급업1. 정보처리 시스템 및 정보 서비스업1. 의료용, 환경 및 공업용 바이오센서 및 분석기기 개발제조 판매업1. 자료처리 및 데이터베이스업1. 전자장비, 제조장비 등 기타장비 도소매, 판매, 유통업

1. 위 각호와 관련된 무역업 및 수출입업

1. 위 각 호에 관련된 부대사업 일체

당사는 AI 및 IoT 기술을 기반으로 뇌졸중 등의 신경계 및 근골격계 질환을 가진 환자들의 재활훈련을 위한 재활컨텐츠 및 재활의료기기를 연구개발하고 제작, 생산, 판매하고 있으며, 노인장기요양보험법상의 장기요양서비스업 등을 하는 (주)롱라이프그린케어 등을 종속회사로 두고 있습니다. 당사의 주요제품인 '스마트 재활 솔루션'은 게임화 이론을 적용해 신경계, 근골격계 등의 질환을 가진 환자들이 여러가지 동작의 재활훈련게임을 통하여 재활할 수 있도록 설계된 스마트 재활 솔루션입니다.당사의 생산제품인 '네오펙트 스마트' 시리즈는 환자들이 효과적으로 재활할 수 있도록 기존 아날로그 재활기기들을 디지털 형태로 바꾼 제품이며, 환자들은 게임콘텐츠를 통해 시각과 청각이 동시에 자극, 훈련중 뇌가소성을 증진시키고 근육의 반복적 학습을 가능하게 합니다. 또한 훈련중 측정되고 분석된 데이터는 '재활학습 알고리즘'을 통하여 개별 환자상태에 맞는 다양한 재활훈련게임을 제공, 효과적인 재활이 가능하도록 설계되었습니다.위 사항 이외에 IoT기반 LED선글라스인 '케미온'을 개발, 제조, 판매하고 있으며, 노인장기요양보험법상의 장기요양서비스업 등을 영위하고 있습니다.기타 자세한 사항은 "II.사업의 내용"을 참고하시기 바랍니다.

사. 계열회사등에 관한 사항

상호
설립일
상장여부
국적
주요사업
지분율

NEOFECT USA, INC.
2015.05.06
비상장
미국
의료기기 판매 등
100.00

NEOFECT Germany GmbH
2016.10.28
비상장
독일
의료기기 판매 등
100.00

(주)롱라이프그린케어
2017.05.11
비상장
대한민국
장기요양서비스 등
89.65

(주)네오판교제일차
2022.11.08
비상장
대한민국
기타금융업 등
100.00

(주)웨버인스트루먼트
2006.01.15
비상장
대한민국
의료기기 판매 등
75.50

(주)와이브레인(*주1)
2013.01.25
비상장
대한민국
의료기기 판매 등
43.37

나이츠브릿지(주)
2020.04.09
비상장
대한민국
경영컨설팅업
100.00

천지에이젠시(주)
1994.05.11
비상장
대한민국
복합운송주선업
100.00

(*주1) 상기 지분율은 전환상환우선주를 제외한 지분율이며, 전환상환우선주를 포함할 경우 당반기말 현재 당사의 지분율은 21.05%입니다.당사는 보고서의 작성 기준일 현재 당사를 제외하고, 8개 법인의 지배력 및 유의적인 영향력(미국, 독일현지법인 및 국내법인)을 보유하고 있습니다.당사의 자회사인 NEOFECT USA, INC.는 2015년 05월에 미국 캘리포니아주에서 설립되었습니다. NEOFECT USA, INC. 초기 미국시장에 진입하여 당사의 재활의료기기 등을 판매 및 홍보, 궁극적으로는 원격의료기반 재활의료서비스 사업을 진행하고자 설립되었으며, 당사가 100% 지분을 출자하였습니다. 또 다른 자회사인 NEOFECT Germany GmbH는 2016년 10월에 독일 바이에른주에서 설립되었습니다.이는 유럽 및 중동시장에 진입하여 당사의 재활의료기기 등을 판매 및 홍보하기 위하여 설립되었으며, 당사가 100% 지분을 출자하였습니다.기타 자세한 사항은 "II. 사업의 내용" 및 "IX. 계열회사 등에 관한 사항" 및 III. 재무에 관한 사항의 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요 (1)지배기업의 개요와 11. 관계기업투자를 참고하시길 바랍니다.
아. 신용평가에 관한 사항

-. 해당사항이 없습니다.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
2018년 11월 28일
기술성장기업의 코스닥시장 상장

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
당사의 본점소재지 변경사항은 아래와 같습니다.

변경일자
주소

2010.06.03
서울특별시 관악구 봉천동 875-5 하버스텔 1004호

2011.01.11
경기도 성남시 분당구 성남대로 331번길 9-14, 5층(정자동, 모선빌딩)

2011.06.17
경기도 용인시 기흥구 보정동 1195-2 하이프라자 903-A

2012.04.16
경기도 성남시 분당구 서현로 204, 1219호(서현동, 엘지에클라트2)

2013.08.20
경기도 성남시 분당구 성남대로 331번길 9-14, 5층(정자동, 모선빌딩)

2014.12.24
경기도 용인시 수지구 죽전로 152, 단국대학교 서관 401호

2019.04.11
경기도 성남시 수정구 창업로 42, 판교제2테크노밸리 경기기업성장센터 801호

나. 최근 5사업연도기간 중 회사(종속회사 포함)의 주된 변동내용

일 자
내 역

2017.01
CES 2017참여(라파엘 스마트 글러브), CES 2017에서 가장 멋진 제품 14에 선정(CNN), CES 2017 멋진제품 50에 선정(CNET), CES 2017 최고 스마트 홈. IoT 제품11에 선정(ZDnet)

2017.05
뇌졸중 상지재활기기 ‘라파엘 스마트 보드’ 출시

2017.06
미국 은퇴자협회 혁신챔피언상 수상(라파엘 스마트 글러브)

2017.08
인지재활훈련기기 ‘라파엘 스마트 페그보드’ 출시

2017.10
미국 Popular Science Best of What's New Award 수상 (라파엘 스마트 글러브)

2017.11
CES 2018 혁신상 수상(라파엘 스마트 페그보드)

2018.01
네오마노, Engadget's Best of CES 2018 Finalist

2018.02
의료기기 수출유공 포상(보건복지부 장관상)

2018.05
스코틀랜드 2018 블랙우드 디자인 어워드 수상(라파엘 스마트 글러브 홈, 라파엘 스마트 페그보드)

2018.06
2018 샌프란시스코 디자인 워크 어워드 수상

2018.06
미국 프로스트 앤 설리번 베스트 프랙티스 어워드 수상

2018.06
미국 의료기술 혁신 어워드 수상(MedTech Breakthrough Award)

2018.11
코스닥시장 상장(기술특례상장)

2018.12
벤처창업 진흥 유공포상(국무총리상)

2018.12
300만불 수출의 탑 수상(한국무역협회)

2019.03
2019년 레드닷 디자인 어워드 제품 디자인상 수상(라파엘 스마트 페그보드)

2019.03
기타비상무이사 윤석원, 서용덕 사임 / 사외이사 이정윤 취임

2019.04
본점소재지 이전(경기도 용인시 -> 경기도 성남시)

2019.04
한국과학기술원 보유 특허(제10-2017-0091096호)에 대한 통상실시권 설정계약체결

2019.06
2019 의료기술 혁신 어워드(MedTech Breakthrough Award) 수상(라파엘 스마트 보드 홈버전)

2019.06
2019 샌프란시스코 디자인 위크 어워드 수상(라파엘 스마트 보드 홈버전)

2019.07
(주 )롱라이프그린케어 지분양수(86.69%), 종속회사 편입

2019.07
엔브이씨파트너스(주) 제3자 배정 유상증자 참여, 관계회사 편입

2019.09
(주)롱라이프그린케어 주야간보호센터 신설(서울 강동, 세종특별자치시 등)

2019.09
B2B2C(Business to Business to Consumer)형태의 홈 재활 플랫폼 사용성 평가 진행(창원 희연병원, 양산 부산대학교병원)

2019.11
(주)와이브레인 지분양수(25%), 관계회사 편입

2020.01
CES 2020 혁신상 수상(스마트 밸런스)

2020.06
'홈 재활 훈련기기 및 서비스'에 대한 규제 샌드박스 실증특례 통과

2020.12
(주)웨버인스트루먼트 지분양수(51%), 종속회사 편입

2020.12
(주)웨버인스트루먼트 Zeus Wave 유럽CE인증

2021.02
(주)리브온 주식취득(32.8%)

2022.03
(주)에스디로보틱스 주식취득(26.7%)

2022.07
(주)이지메디봇 주식취득(20%)

2022.10
스마트워블 2022 굿디자인 어워드 선정

2022.11
네오판교제일차(주) 설립(100%)

2023.05
나이츠브릿지(주) 주식취득(100%)

2023.06
(주)에스디로보틱스 주식처분(26.7%)

2023.08
(주)서랍 주식처분(100%)

2023.10
(주)이지메디봇 주식처분(20%)

2024.01
스마트 페그보드 조달청 우수조달물품 선정

2024.03
미국 '스탠포드 메디칼 헬스케어병원' 밴더 등록

2024.04
천지에이젠시(주) 주식취득(100%)

2024.06
(주)웨버인스트루먼트 주식 추가취득(51% →75.5%)

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019년 03월 29일
정기주총
사외이사 이정윤
-
기타비상무이사 서용덕(사임)기타비상무이사 윤석원(사임)

2019년 12월 31일
-
-
-
사내이사 이동훈(사임)

2020년 03월 30일
정기주총
사내이사 정우석
대표이사 반호영
사내이사 김향중(임기만료)

2021년 03월 31일
정기주총
-
기타비상무이사최용근
-

2022년 02월 04일
-
-
-
사내이사 정우석(사임)

2022년 03월 30일
정기주총
-
사외이사 이정윤
-

2023년 03월 30일
정기주총
사내이사 조원희사외이사 박진규사외이사 김왕성
대표이사 반호영
기타비상무이사 최용근(사임)사외이사 이정윤(사임)

2023년 07월 24일
임시주총
사내이사 양동석
-
사내이사 조원희(사임)

2024년 03월 20일
-
-
-
사외이사 박진규(사임)

2024년 03월 29일
정기주총
감사 이성식
-
감사 백승훈(임기만료)

2024년 06월 28일
임시주총
사내이사 윤희섭사내이사 이진우
-
-

*상기 경영진 및 감사의 주요한 변동 내역은 최근 5개년을 기준으로 작성하였습니다

라. 최대주주의 변동

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2023.03.30
스칸디 신기술조합 제278호 외 1
5,033,905
21.87
주식 및 경영권 양수도 계약 및 유상증자 참여
(*주1)

(*주1) 당반기말 현재 최대주주 등의 소유주식수는 유상증자(제3자배정) 납입에 의한 7,170,760주 및 기타증감에 따른 주식 수 (-)1,051,156주를 합산하여 11,153,509주입니다.

마. 상호의 변경
당사는 2011년 6월17일 (주)울산로보틱스'에서 (주)네오펙트'로 상호를 변경하였습니다.
바. 회사가 회의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
-. 해당사항이 없습니다.
사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
-. 해당사항이 없습니다.
아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
-. 해당사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주 )

종류
구분
15기(2024년 반기말)
14기(2023년말)
13기(2022년말)

보통주
발행주식총수
41,734,257
38,648,958
19,240,617

액면금액
500
500
500

자본금
20,867,128,500
19,324,479,000
9,620,308,500

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
20,867,128,500
19,324,479,000
9,620,309

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
-
-
500,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
41,734,257
5,541,122
47,275,379
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
5,541,122
5,541,122
전환상환우선주보통주로전환

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
41,734,257
-
41,734,257
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
41,734,257
-
41,734,257
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

다.종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
2020년 12월 24일

주당 발행가액(액면가액)
3,550
500

발행총액(발행주식수)
1,000,003,050
281,691

현재 잔액(현재 주식수)
0
0

주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
-

이익배당에 관한 사항
보통주 주주에 우선하여 잔여재산을 분배

잔여재산분배에 관한 사항
인수인의 요청에 의한 일부 또는 전부

상환에관한 사항
상환권자
발행인

상환조건
본 주식의 납입기일 익일로부터로부터 3년이 경과한 날로부터 전환권 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내상환 예정인 경우
발행일로부터 1년이 경과한날부터 존속기간 만료일 전일까지 상시 전환가능.

전환에관한 사항
전환권자
주주

전환조건(전환비율 변동여부 포함)
334,337

발행이후 전환권행사내역
Y

전환청구기간
발행일로부터 1년이 경과한날부터 존속기간 만료일 전일까지 상시 전환가능.

전환으로 발행할주식의 종류
기명식 보통주

전환으로발행할 주식수
334,337

의결권에 관한 사항
우선주 1주당 1의 의결권

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
(주)네오펙트 및 네오펙트가 지정하는 자의 우선매수권

※ 전환상환우선주 281,691주는 2022년 1월 7일, 1월 17일 보통주 334,337주(주당 전환가액 2,991원)로 전량 전환하였습니다.

【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】

행사일자
전환한종류주식 수(주)
전환된보통주주식 수(주)

2022년 01월 07일
140,846
167,169

2022년 01월 17일
140,845
167,168

※ 전환상환우선주 281,691주는 전환가액조정 조항에 따라 334,337주 (주당 발행가액 2,991원)로 조정되었으며, 2022년 1월 7일, 1월 17일 보통주식 334,337주로 전량 전환되었습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2024년 03월 29일
제14기 정기주주총회
- 사업목적추가
사업목적 추가

2023년 07월 24일
제14기 임시주주총회
- 사업목적추가
사업목적 추가

2023년 03월 30일
제13기 정기주주총회
- 발행할 주식의 총수 등
정관 정비

2022년 03월 30일
제12기 정기주주총회
- 주주명부의 작성 비치 등
전자증권법제37조 제6항 규정 반영

2021년 03월 31일
제11기 정기주주총회
- 발행할 주식의 총수 증가- 전자투표를 도입한 경우 감사 선임시 주주총회 결의 요건 완화 등
상법 개정내용 반영

2019년 03월 29일
제9기 정기주주총회
- 본점소재지의 변경 등
소재지 변경

2018년 03월 28일
제8기 정기주주총회
- 발행할 주식의 총수 증가
정관 정비

2018년 02월 26일
제8기 임시주주총회
- 종류주식 발행 한도 증가 (제10조)
정관 정비

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
의료기기 연구개발, 제조 및 판매, 유통, 렌탈서비스업
영위

2
의료기기 유지보수 관련 부대사업 및 서비스업
영위

3
의약품, 의약부외품, 위생용품, 스포츠용품, 이미용기기, 연구개발, 제조 및 판매, 유통업
영위

4
요양서비스업 및 관련 프랜차이즈업
영위

5
소프트웨어 개발, 판매 및 임대업
영위

6
컴퓨터 통신기기 연구개발, 제조, 판매, 유통업
영위

7
영상 및 컴퓨터그래픽 제작업, 산업디자인업
영위

8
모바일컨텐츠, 온라인 서비스업
영위

9
전산서비스, 정보서비스, 전자상거래업
영위

10
교육 컨텐츠 개발 및 서비스업
영위

11
부동산 개발, 임대, 관리, 중개, 분양, 판매업
영위

12
시설, 설비, 장치 임대업
영위

13
채권관리 및 자산관리업
영위

14
채권회수 및 추심업, 여신업
미영위

15
금융업, 투자운용업
미영위

16
인공지능(AI) 시스템, 무선 기기제어 시스템, 자동제어 시스템 개발업
영위

17
가상현실(VR), 증강현실(AR) 관련 제품, 서비스 개발 및 공급업
영위

18
정보처리 시스템 및 정보 서비스업
미영위

19
의료용, 환경 및 공업용 바이오센서 및 분석기기 개발제조 판매업
영위

20
자료처리 및 데이터베이스업
미영위

21
전자장비, 제조장비 등 기타장비 도소매, 판매, 유통업
영위

22
위 각 호와 관련된 무역업 및 수출입업
영위

23
위 각 호에 관련된 부대사업 일체
영위

(1) 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2023년 07월 24일
-
1. 인공지능(AI) 시스템, 무선 기기제어 시스템,자동제어 시스템 개발업2. 가상현실(VR), 증강현실(AR) 관련 제품, 서비스 개발 및 공급업3. 정보처리 시스템 및 정보 서비스업4. 의료용, 환경 및 공업용 바이오센서 및 분석기기 개발제조 판매업5. 자료처리 및 데이터베이스업

추가
2024년 03월 29일
-
1. 전자장비, 제조장비 등 기타장비 도소매, 판매, 유통업2. 위 각 호와 관련된 무역업 및 수출입업

(2) 변경 사유

1) 인공지능(AI) 시스템, 무선 기기제어 시스템, 자동제어 시스템 개발업

변경 취지 및 목적, 필요성
자동차용 소프트웨어 분야 사업을 위한 업종 추가

사업목적 변경 제안 주체
사업목적 추가는 이사회에서 결의하였으며, 제14기 임시주주총회에서 승인되었습니다.

해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
기존 사업목적을 세부화하기 위해 해당 사업목적이 당사의 주된 사업에 미치는 영향은 없습니다.

2) 가상현실(VR), 증강현실(AR) 관련 제품, 서비스 개발 및 공급업

변경 취지 및 목적, 필요성
웨어러블 디바이스 및 관련 소프트웨어 연구개발, 공급을 위한 업종 추가

사업목적 변경 제안 주체
사업목적 추가는 이사회에서 결의하였으며, 제14기 임시주주총회에서 승인되었습니다.

해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
기존 사업목적을 세부화하기 위해 해당 사업목적이 당사의 주된 사업에 미치는 영향은 없습니다.

3) 정보처리 시스템 및 정보 서비스업

변경 취지 및 목적, 필요성
원격재활 시스템 등 기존사업 및 신규사업에서 확보한 데이터베이스를 활용하기 위한 업종 추가

사업목적 변경 제안 주체
사업목적 추가는 이사회에서 결의하였으며, 제14기 임시주주총회에서 승인되었습니다.

해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
기존 사업목적을 세부화하기 위해 해당 사업목적이 당사의 주된 사업에 미치는 영향은 없습니다.

4) 의료용, 환경 및 공업용 바이오센서 및 분석기기 개발제조 판매업

변경 취지 및 목적, 필요성
의료용, 환경 및 공업용 바이오센서 등 사업을 위한 업종 추가

사업목적 변경 제안 주체
사업목적 추가는 이사회에서 결의하였으며, 제14기 임시주주총회에서 승인되었습니다.

해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
기존 주요사업인 의료기기 연구개발 및 제조, 판매와 연관성이 있으며, 현재 신규사업 초기단계로주된 사업에 미치는 영향은 미미한 수준입니다. 향후 신규사업 성장 및 투자 등에 따라 영향도가 변경될 수 있습니다.

5) 자료처리 및 데이터베이스업

변경 취지 및 목적, 필요성
자료처리 및 데이터베이스 등 사업을 위한 업종 추가

사업목적 변경 제안 주체
사업목적 추가는 이사회에서 결의하였으며, 제14기 임시주주총회에서 승인되었습니다.

해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
기존 Digital Therapeutics 홈케어 관련 모바일 앱 개발을 통해 방대한 데이터베이스에서 고객사에게 최적의 솔루션을 찾아 서비스를 제공하기 위해 당사의 주된 사업에 미치는 영향은 있습니다.

6) 전자장비, 제조장비 등 기타장비 도소매, 판매, 유통업

변경 취지 및 목적, 필요성
전자장비, 전자장비 도소매 등 사업을 위한 업종 추가

사업목적 변경 제안 주체
사업목적 추가는 이사회에서 결의하였으며, 제14기 정기주주총회에서 승인되었습니다.

해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
해당 사업목적이 당사의 주된 사업에 미치는 영향은 없습니다.

7) 위 각 호와 관련된 무역업 및 수출입업

변경 취지 및 목적, 필요성
전자장비, 제조장비 도소매 등 사업을 위한 업종 추가

사업목적 변경 제안 주체
사업목적 추가는 이사회에서 결의하였으며, 제14기 정기주주총회에서 승인되었습니다.

해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
해당 사업목적이 당사의 주된 사업에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
인공지능(AI) 시스템, 무선 기기제어 시스템,자동제어 시스템 개발업
2023년 07월 24일

2
가상현실(VR), 증강현실(AR) 관련 제품, 서비스 개발 및 공급업
2023년 07월 24일

3
정보처리 시스템 및 정보 서비스업
2023년 07월 24일

4
의료용, 환경 및 공업용 바이오센서 및 분석기기 개발제조 판매업
2023년 07월 24일

5
자료처리 및 데이터베이스업
2023년 07월 24일

6
전자장비, 제조장비 등 기타장비 도소매, 판매, 유통업
2024년 03월 29일

7
위 각 호와 관련된 무역업 및 수출입업
2024년 03월 29일

1) 인공지능(AI) 시스템, 무선 기기제어 시스템, 자동제어 시스템 개발업

1. 그 사업 분야 및 진출 목적
소프트웨어 연구개발 범위를 확장하여 자동차 SW 분야 신규사업 진출

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
- 주요 특성AUTOSAR / NON-AUTOSAR 기반 소프트웨어 개발- 규모 및 성장성차량용 SW 산업은 전방산업인 완성차 제조 산업과 밀접한 연관성이 있습니다. 완성차 및 고객사의 주문과 요구 사항에 따라 산업이 성장하고 있습니다. 차량용 SW 분야는 자율주행, 전동화, 커넥티비티 등 미래형 자동차 시장 확대로 인해 관련된 솔루션 시장이 확대되고 있습니다.

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 등
신규사업 초기단계로 투자 및 예상 자금소요액 등 구체적으로 기재하기 어려움이 있어 사업 투자 및 자금소요에 대한 내용은 기재를 생략합니다.

4. 사업 추진현황
- 조직 및 인력구성 현황당사 기업부설연구소 인력과 신규 개발인력 2명을 채용하여 해당 사업을 진행할 예정입니다.- 사업 진척도 현황고객사에 협력업체 등록을 위한 절차를 진행하고 있으며, 해당 사업을 수행하기 위한 신규인력을 채용 중에 있습니다.

5. 기존 사업과의 연관성
당사는 기존사업을 영위하며 소프트웨어와 하드웨어의 연계한 최적화 기술을 보유하고 있으며, 해당 기술을 차량용 SW 개발에 확대 적용 가능합니다.

6. 주요 위험
차량용 SW 분야는 초기 시장진입에 어려움이 있으며, 다수의 기존 SW 공급업체들과 경쟁이 예상됩니다. 사업의 특성상 공급되는 SW는 특정 완성차 기업에 전속납품하는 성향이 있습니다. 특정 완성차 기업에 종속된 거래형태는 전방산업 교섭력을 취약하게 만드는 요인으로 완성차 협력업체의 최소 수익성 보장이라는 한계요인을 발생시킵니다.최근에는 완성차 기업이 설계단계에서부터 참여하여 원가절감을 달성하려고 하고 있습니다.

7. 향후 추진계획
- 진행단계별 예상 시기 및 향후 1년 이내 추진 예정사항신규사업에 투자집행이 예상됨에 따라 외부로부터 자금을 조달할 예정입니다.- 조직 및 인력 확보 계획당사 기업부설연구소 인력과 신규 개발인력 2명을 채용하여 해당 사업을 진행할 예정입니다.

8. 미추진 사유
해당사항 없음

2) 가상현실(VR), 증강현실(AR) 관련 제품, 서비스 개발 및 공급업

1. 그 사업 분야 및 진출 목적
웨어러블 디바이스 및 관련 소프트웨어 연구개발, 공급을 위한 업종 추가

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
당사는 사업목적을 영위하지 아니하여 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성에 대한 내용은 기재를 생략합니다.

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 등
당사는 사업목적을 영위하지 아니하여 사업 투자 및 자금소요에 대한 내용은 기재를 생략합니다.

4. 사업 추진현황
- 조직 및 인력구성 현황향후 사업을 영위하기 위한 조직은 당사 기업부설연구소 입니다.- 사업 진척도 현황당사는 사업목적을 영위하지 아니하여 사업 진척도 현황에 대한 내용은 기재를 생략합니다.

5. 기존 사업과의 연관성
당사는 사업목적을 영위하지 않으므로 기존 사업과의 연관성에 대한 내용은 기재를 생략합니다.

6. 주요 위험
당사는 사업목적을 영위하지 아니하여 주요 위험 기재를 생략합니다.

7. 향후 추진계획
- 진행단계별 예상 시기 및 향후 1년 이내 추진 예정사항원격재활 시스템으로부터 지속적인 관련 데이터베이스 수집하고 가공할 예정이며, 추후 사업성이 확보되는대로 해당 사업을 영위할 예정입니다.- 조직 및 인력 확보 계획현재 조직 및 인력 확보 계획은 없습니다.

8. 미추진 사유
- 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경기존 영위하고 있는 사업과 자동차용 SW 연구개발 및 공급사업에 집중하고 있습니다.- 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기원격재활 시스템으로부터 지속적인 관련 데이터베이스 수집하고 가공할 예정이며, 추후 사업성이 확보되는대로 해당 사업을 영위할 예정입니다.- 추진계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경내용보고서 제출일 현재 사업계획 및 추진계획의 변경사항은 없습니다.

3) 정보처리 시스템 및 정보 서비스업

1. 그 사업 분야 및 진출 목적
원격재활 시스템 등 기존사업 및 신규사업에서 확보한 데이터베이스를 활용하여 사업확장

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
당사는 사업목적을 영위하지 아니하여 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성에 대한 내용은 기재를 생략합니다.

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 등
당사는 사업목적을 영위하지 아니하여 사업 투자 및 자금소요에 대한 내용은 기재를 생략합니다.

4. 사업 추진현황
- 조직 및 인력구성 현황향후 사업을 영위하기 위한 조직은 당사 기업부설연구소 입니다.- 사업 진척도 현황당사는 사업목적을 영위하지 아니하여 사업 진척도 현황에 대한 내용은 기재를 생략합니다.

5. 기존 사업과의 연관성
당사는 사업목적을 영위하지 않으므로 기존 사업과의 연관성에 대한 내용은 기재를 생략합니다.

6. 주요 위험
당사는 사업목적을 영위하지 아니하여 주요 위험 기재를 생략합니다.

7. 향후 추진계획
- 진행단계별 예상 시기 및 향후 1년 이내 추진 예정사항원격재활 시스템으로부터 지속적인 관련 데이터베이스 수집하고 가공할 예정이며, 추후 사업성이 확보되는대로 해당 사업을 영위할 예정입니다.- 조직 및 인력 확보 계획현재 조직 및 인력 확보 계획은 없습니다.

8. 미추진 사유
- 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경기존 영위하고 있는 사업과 자동차용 SW 연구개발 및 공급사업에 집중하고 있습니다.- 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기원격재활 시스템으로부터 지속적인 관련 데이터베이스 수집하고 가공할 예정이며, 추후 사업성이 확보되는대로 해당 사업을 영위할 예정입니다.- 추진계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경내용보고서 제출일 현재 사업계획 및 추진계획의 변경사항은 없습니다.

4) 의료용, 환경 및 공업용 바이오센서 및 분석기기 개발제조 판매업

1. 그 사업 분야 및 진출 목적
바이오센서는 흔히 병원균이나 DNA 등 물질을 분석하는데 활용되는 것으로 이를 통해 제약, 의료뿐만 아니라 환경 등 다양한 분야에서 널리 사용하고 신규사업을 추진하기 위해 사업목적을 추가하였습니다.

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
- 주요 특성바이오센서에 대한 수요가 가장 많은 분야는 의료분야로, 그 수요가 계속 증가하고 있어 향후에도 의료용 바이오센서가 센서 관련 산업 성장을 견인할 것으로 예상되며, 현재의 진단 한계를 낮춤으로써 질병 등의 조기 진단이 가능하게 하고 센서를 통해 의료 뿐만 아니라 환경오염 분야에도 활용되고 있습니다.- 규모 및 성장성바이오센서의 세계 및 국내 시장규모는 2021년에 255억 달러에 달했으며, 매년 계속해서 큰 폭의 성장을 나타내면서 의료, 환경 등의 분야에서 폭 넓게 이용되어 질 것으로 전망되고 있습니다.

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 등
당사는 신규사업 시작단계로 투자 및 예상 자금소요액 등에 대한 논의를 진행 중으로 구체적인 내용을 작성하기 어려움이 있어 기재를 생략합니다.

4. 사업 추진현황
- 조직 및 인력구성 현황조직 및 인력구성 현황은 2명으로 구성되어 있습니다.- 사업 진척도 현황현재 신규사업 시작단계로 구체적인 사업 등에 대한 논의를 진행하고 있어 사업 진척도 현황 기재를 생략합니다.

5. 기존 사업과의 연관성
기존 주요사업(의료기기 연구개발 및 제조, 판매)과 연관성이 있고 의료용, 환경 등 바이오센서 및 분석기기를 개발, 제조하여 사업을 추진할 수 있을 것으로 예상됩니다.

6. 주요 위험
의료용 바이오센서를 통해 잘못된 임상진단으로 인한 의료사고 등 주요 위험으로 인식하고 있습니다.

7. 향후 추진계획
- 진행단계별 예상 시기 및 향후 1년 이내 추진 예정사항현재 진행단계별 시기와 향후 1년 이내 추진 예정사항에 대한 논의를 진행하고 있어 기재를 생략합니다.- 조직 및 인력 확보 계획현재 조직 및 인력 확보 계획은 없습니다.

8. 미추진 사유
해당사항 없음

5) 자료처리 및 데이터베이스업

1. 그 사업 분야 및 진출 목적
기존 Digital Therapeutics 홈케어 관련 모바일 앱 개발을 통해 환자 개개인을 케어하고 본인의 목표를 달성하며 의지를 강화하는 서비스를 보다 많은 데이터베이스를 통해 최상의 서비스를 제공하기 위해 신규 사업목적을 추가하였습니다.

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
- 주요 특성데이터베이스는 중복된 데이터를 없애고 자료를 구조화하여 효율적인 처리를 할 수 있도록 관리하여 고객사에게 최상의 서비스를 제공하여야 합니다.- 규모 및 성장성데이터베이스 시장규모는 2017년의 386억 달러 규모에서 400억 달러가 될 것으로 전망하고 있습니다.

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 등
당사는 신규사업 시작단계로 투자 및 예상 자금소요액 등에 대한 논의를 진행 중으로 구체적인 내용을 작성하기 어려움이 있어 기재를 생략합니다.

4. 사업 추진현황
- 조직 및 인력구성 현황조직 및 인력구성 현황은 2명으로 구성되어 있습니다.- 사업 진척도 현황현재 신규사업 시작단계로 구체적인 사업 등에 대한 논의를 진행하고 있어 사업 진척도 현황 기재를 생략합니다.

5. 기존 사업과의 연관성
기존 사업인 Digital Therapeutics 홈케어 사업과 연관성이 있으며, 방대한 데이터베이스를 통해 고객사에게 정확한 데이터와 자료를 효율적으로 처리할 수 있는 서비스를 제공하기 위함입니다.

6. 주요 위험
잘못된 데이터베이스를 통해 환자 개개인에게 잘못된 서비스를 제공하는 등 주요 위험으로 인식하고 있습니다.

7. 향후 추진계획
- 진행단계별 예상 시기 및 향후 1년 이내 추진 예정사항현재 예상 시기 및 향후 1년 이내 추진 예정사항은 없습니다.- 조직 및 인력 확보 계획현재 조직 및 인력 확보 계획은 없습니다.

8. 미추진 사유
해당사항 없음

6) 전자장비, 제조장비 등 기타장비 도소매, 판매, 유통업

1. 그 사업 분야 및 진출 목적
기존에 영위하던 사업인 하드웨어 판매에 대한 경험을 바탕으로 사업확장을 위하여 사업목적을 추가하였습니다.

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
기존사업의 확장을 위하여 사업목적을 추가하였으며 해당 사업에 대한 세부사항이 정해지지 않아 시장의 주요특성 등에 대한 내용은 기재를 생략합니다.

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 등
신규사업 초기단계로 투자 및 예상 자금소요액 등 구체적으로 기재하기 어려움이 있어 사업 투자 및 자금소요에 대한 내용은 기재를 생략합니다.

4. 사업 추진현황
해당 사업을 위한 계획을 구체화 하고 있으며, 판매처를 확보하는대로 추진될 예정입니다.

5. 기존 사업과의 연관성
당사는 기존사업의 하드웨어를 판매한 경험을 바탕으로 신규사업에 적용하려 합니다.

6. 주요 위험
매입한 장비의 장기재고화가 주요위험입니다.

7. 향후 추진계획
판매처와의 계약내용 등을 조율하고 있으며, 향후 1년 이내 추진될 예정입니다.

8. 미추진 사유
해당사항 없음

7) 위 각 호와 관련된 무역업 및 수출입업

1. 그 사업 분야 및 진출 목적
기존에 영위하던 사업의 확장을 위하여 사업목적을 추가하였습니다.

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
기존사업의 확장을 위하여 사업목적을 추가하였으며 해당 사업에 대한 세부사항이 정해지지 않아 시장의 주요특성 등에 대한 내용은 기재를 생략합니다.

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 등
신규사업 초기단계로 투자 및 예상 자금소요액 등 구체적으로 기재하기 어려움이 있어 사업 투자 및 자금소요에 대한 내용은 기재를 생략합니다.

4. 사업 추진현황
고객사와 계약조건 조율 및 협력사 등록을 위한 절차를 진행하고 있습니다.

5. 기존 사업과의 연관성
당사는 기존사업인 하드웨어의 수출입 경험을 바탕으로 신규사업에 적용하려 합니다.

6. 주요 위험
거래대금과 관련하여 환율변동이 주요 위험입니다.

7. 향후 추진계획
계약내용 등을 조율하고 있으며, 향후 1년 이내 추진될 예정입니다.

8. 미추진 사유
해당사항 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 인공지능(AI) 및 사물인터넷(IoT)기술을 기반으로 뇌졸중 등의 신경계 및 근골격계 질환을 가진 환자들의 재활훈련을 위한 재활의료기기 및 재활컨텐츠를 연구개발하여 제작, 생산, 판매를 하고 있으며, 노인장기요양보험법상의 장기요양서비스 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다.사업의 내용에 대한 상세한 내용은 공시서류의 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '7.기타 참고 사항'을 참조해주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

당사의 주요제품현황은 아래와 같습니다.

(2024년 06월 30일 기준)
(단위 : 천원, %)

사업부문(품목)
주요상표 등
매출액
비율

재활의료기기
Rapael Smart Glove,Rapael Smart Kids Rapael Smart Board 등
3,891,591
39.32

IoT LED 선글라스
Chemion
61,926
0.63

상품매출
-
1,683,127
17.00

용역매출(서비스영업수익)
기타
2,932,275
29.62

기타매출
-
1,329,410
13.43

소 계
9,898,329
100.00

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이
현재 재활의료기기시장의 주요 구매처인 병, 의원에 판매되는 재활의료기기는 각 구매자의 요구에 따라 제품 및 컨텐츠의 구성이 판매처에 따라 차이가 발생, 통상적인 제품단가가 형성되어 있지 않습니다. 구체적인 공급가격은 당사의 중요한 영업기밀에 해당하므로 기재를 생략하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료에 관한 사항

(2024년 06월 30일 기준)
(단위 : 천원)

매입유형
품목
2024년
2023년
2022년

(제15기 반기)
(제14기)
(제13기)

원재료
상지재활군
29,508
45,218
193,045

인지재활군
26,807
71,766
155,006

하지재활군
8,429
64,238
12,900

기타
5,308
17,069
74,568

소계
70,052
198,291
435,519

외주가공비
374
13,423
17,441

총합계
70,426
211,714
452,960

나. 원재료 가격변동추이
당사가 영위하고 있는 의료기기 제조업종의 특성상 원재료구매처 등 매입에 관한 사항은 경영에 중요한 요소이며, 동업 경쟁사들에게 노출될 경우 회사의 영업전력에 심각한 타격을 줄 수 있는 민감한 정보이므로 단가 및 가격의 변동추이에 대한 기재는 생략하였습니다.
다. 생산능력 및 생산실적

(단위 : 대)

구분
2024년
2023년
2022년

(제15기 반기)
(제14기)
(제13기 )

수량
수량
수량

상지재활의료기기(글러브)
최대 생산능력
1,440
2,880
2,880

생산능력
161
503
480

생산실적
156
374
434

가동율
96.95%
74.38%
90.42%

기말재고
879
931
974

상지재활의료기기(키즈)
최대 생산능력
720
1,440
1,440

생산능력
4
88
720

생산실적
2
40
35

가동율
45.45%
45.45%
4.86%

기말재고
86
88
82

상지재활의료기기(보드)
최대 생산능력
190
380
380

생산능력
41
96
360

생산실적
19
39
52

가동율
46.78%
40.63%
14.44%

기말재고
9
15
27

인지재활의료기기
최대 생산능력
585
1,170
1,170

생산능력
153
915
600

생산실적
118
375
374

가동율
77.36%
40.97%
62.33%

기말재고
68
129
214

기타의료기기
최대 생산능력
180
360
360

생산능력
176
35
240

생산실적
121
23
95

가동율
68.75%
65.34%
39.58%

기말재고
17
130
51

하지재활의료기기
최대 생산능력
450
899
899

생산능력
24
111
240

생산실적
22
57
20

가동율
89.96%
51.28%
8.33%

기말재고
6
15
1

주1) 상기 생산실적은 당반기말의 재고수량이 포함된 당기의 '완성품 단위수량(불량품 제외)'기준 총 생산량이며, 실제 판매시에는 판매패키지 형태에 따라 판매단위수량의 갯수가 차이가 있습니다.

주2) 생산능력 산출기준 : 투입생산인원 × 이론당 일평균 생산수량 × 연간직업일수 × 제품당 목표효율

라. 생산설비에 관한 사항
(1) 당반기말 현재 당사의 생산설비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

자산별
소재지
기초
당기증감
당기
기말

증가
감소
상각누계

토지
한국본사
1,333,919
-
-
-
1,333,919

건물
3,112,477
-
-
43,735
3,068,742

구축물
72,492
41,000
-
2,409
111,083

건설중인자산
20,000
-
20,000
-
-

기계장치
39,685
-
-
20,735
18,950

비품
9,849
3,850
-
2,103
11,596

계
4,588,422
44,850
20,000
68,982
4,544,290

※ 당사는 생산을 한국본사에서 담당하고 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 천원, %)

매출유형
제품명
2024년
2023년
2022년

(제15기 반기)
(제14기)
(제13기)

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

제품
재활의료기기(수출)
2,283,830
23.08
3,813,428
14.33
4,147,131
15.82

재활의료기기(내수)
1,607,761
16.24
2,955,064
11.10
4,965,204
18.95

소계
3,891,591
39.32
6,768,492
25.43
9,112,335
34.78

IoT LED 선글라스(수출)
61,926
0.63
161,851
0.61
554,658
2.12

IoT LED 선글라스(내수)
-
-
-
-
1,812
0.01

소계
61,926
0.63
161,851
0.61
556,470
2.13

제품소계
3,953,517
39.95
6,930,343
26.04
9,668,805
37.00

상품
기타의료기기 유통매출
1,683,127
17.00
4,829,014
18.14
3,796,836
14.49

서비스
요양서비스
1,266,353
12.79
7,156,987
26.89
8,358,340
31.90

재활서비스
1,665,922
16.83
2,928,140
11.00
2,725,818
10.40

기타
기타
1,329,410
13.43
4,769,421
17.92
1,651,806
6.30

매출총계
9,898,329
100.00
26,613,905
100.00
26,201,605
100.00

나. 판매경로 및 방법

(1) 재활의료기기 및 재활컨텐츠 개발, 생산, 판매업

1) 판매조직 및 판매경로스마트 제품 및 해당 소프트웨어의 판매 경로는 크게 지리적인 구분인 국내와 해외 시장으로 구분하고 유통경로 구분인 병원용, 클리닉용 (B2B)과 가정용(B2C)로 나눌 수 있습니다. 국내 병원용, 클리닉용 (B2B) 제품의 경우 주로 병의원, 보건소(치매안심센터), 복지관, 대학 등의 기관이 주요 판매처입니다.

본사 한국 영업팀에서는 주요 병의원들을 대상으로 직접 판매를 하고 있습니다. 그리고 보건소, 치매안심센터, 정형 및 신경외과 등은 시장 특성에 맞는 전문 대리점을 통한 간접 판매를 하고 있습니다. 지난 9월에는 (사)대한노인회 경기도연합회와 업무협약을 체결하여, 본격적인 경기 지역별 거점 경로당 공략과 더불어 주야간 보호센터, 노인 및 장애인 복지관, 요양원까지 시장 확대를 진행 중입니다.

가정용(B2C) 홈케어의 경우 미국 시장에서는 일반 뇌손상 환자들을 대상으로 의사의 처방전에 기초하여 홈케어 제품을 판매하고 있습니다. 2023년 5월 현재 1천명 이상의 환자들이 제품을 사용하고 있으며, 추가 제품 라인업이 확대됨에 따라 꾸준한 성장이 예상됩니다. 국내에서는 원격 재활 분야 실증 특례인 '규제 샌드박스' 제도를 통해 판매가 이루어질 예정입니다. 판매 형태는 최종 소비자에게는 렌탈 방식으로 제품을 공급하고, 자사 제품을 사용하고 있는 병원, 클리닉의 의사 및 치료사의 지도하에 네오펙트 ‘TeleRehab’ 솔루션을 통해 원격 재활을 진행하도록 할 것입니다.

2) 판매전략

뇌졸중 등의 신경계 및 근골격계 질환은 노령인구의 증가 및 식생활의 서구화 등이 주요한 원인이 되는 일명 '선진국 질환'에 해당합니다. 또한 뇌졸중 등의 질환은 초기 상황에서의 응급대응 여부가 환자의 생존에 큰 영향을 미칩니다. 이에 각 국가의 경제발전 정도 및 국민생활수준향상에 따라 시장의 규모가 커지며 노령인구가 많으며 응급시스템이 잘 갖춰진 국가인 미국, 유럽, 일본 등의 선진국 위주로 시장이 형성되어 있습니다.디지털재활기기는 재활산업에서도 새로운 기술과 재활치료 트렌드를 접목한 분야이므로, 당사는 재활시장의 사이즈가 크고 수요처가 형성된 미국, 독일에 현지 판매망 확보와 동시에 현지 판매법인(미국, 독일)을 설립하여 적극적으로 시장개척에 나서고 있습니다.

미국 시장은 재활의료기기 시장에서 가장 큰 수요처이자 저명한 학계와 병원이 있어 판매의 레퍼런스가 될 수 있는 주요 병원들과의 네트워크를 확보하고 임상을 진행함으로써 다른 시장으로 진입하는 주요 거점 시장입니다. 미국법인은 Community Rehab Care (CRC)라는 재활 클리닉을 자회사로 두고 있으며, 이를 통해 시장의 니즈를 파악하고 제품을 개발/개선합니다. CRC에서는 네오펙트의 제품과 원격재활 플랫폼을 통한 혁신 재활서비스를 도입하고 확대 전략을 개발하고 있습니다. 네오펙트 미국법인은 소수 고객에 집중하여 수익성을 극대화하고 있으며, 주로 CRC의 핵심역량을 형성하고 미래 발전을 지원하는 역할을 하고 있습니다.

네오펙트에 인수되기 전 CRC는 적자 회사였으나, 네오펙트가 인수한 2020년 이후 매년 수십만 달러의 흑자를 내는 회사로 돌아섰으며, 네오펙트의 제품과 서비스가 안착되는 2024년 이후에는 업계에서 독보적인 매출과 수익을 낼 것으로 예상됩니다. 장기적으로는, 성공 사업모델을 만든 후 타 의료기관을 인수하여 가치를 높이며 수익을 낼 것입니다. 또한, 솔루션 패키지를 각 파트너 병원에 판매하는 것을 목표로 하고 있습니다.유럽의 경우, 국가 별 헬스케어 시스템과 시장 특성이 다르기 때문에, 선진기술을 가진 시장으로써 시장 상황을 파악하고 요구사항에 대해 빠르게 대처 가능하면서 시장 자체의 크기가 커서 여러 가지 전략을 시도해볼 수 있는 독일을 유럽의 거점으로 정하였습니다. 아시아는 시장의 규모가 크고 의료기기 인증 절차가 까다로운 중국 및 일본시장과 선진시장에 도입된 기기들을 따라가는 경향이 강한 동남아 시장(홍콩, 싱가포르, 대만)등과 같이 재활기기에 대한 구매력이 있는 나라들을 위주로 적극적으로 공략하고 있습니다.

홈 재활의 경우, 기본적으로 네오펙트 3단계 사업전개 방법론을 적용하여 사업을 확장합니다.

네오펙트-홈재활_사업확장

현재 개발되고 있는 신제품들과 신사업으로 분류된 원격진료, 모바일 서비스 등은 우선 CAPTIVE(기존고객) 시장인 한국의 기본 고객들에게 판매/테스트 및 피드백수집을 통해 상품을 고도화합니다. 이후 네오펙트의 사이트와 기존 고객에 시장을 확대하고 표준화를 진행합니다. 다양한 산업에서 판매를 증대하고, 규모의 경제가 나오는 시점에 Global 판매를 준비하며 양산을 진행합니다. 각 Global 오피스에서 거점 고객층에 판매한 후 현지화를 진행합니다. 그 이후 최적 시장에 마케팅을 강화하여 대량판매를 추진합니다.

(2) 노인장기요양보험법상 장기요양서비스업

1) 판매조직 및 판매경로

장기요양서비스는 크게 요양요원을 요양수급자의 자택으로 파견하여 요양서비스를 제공하는 '재가장기요양서비스'와 법적 요건을 갖춘 시설을 설립하여 요양수급자를 수용하는 '시설요양서비스'로 나누어집니다. '재가요양서비스는'는 요양요원을 수급자의 가정으로 파송하는 '방문요양서비스'와 수급자를 하루 중 일정시간 동안 장기요양기관에 보호하여 목욕, 식사 등의 심신 기능 유지 및 향상을 위한 교육 등을 제공하는 '주야간보호서비스'로 나누어집니다. 당사는 '재가장기요양서비스' 가운데 '주야간보호서비스'를 주요사업으로 하여 사업을 하고 있습니다.사업보고서 작성 기준일 현재 영업중인 센터의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
센터 수

주야간보호 및 방문요양센터(병설)
2

주야간보호센터
1

방문요양센터
-

합계
3

2) 판매전략

당사는 전국 3개의 거점 센터를 통하여 지역의 수급자들에게 서비스를 제공하고 있으며, 지역별 주요병원 및 요양병원, 지역 노인시설 등과의 협력관계를 구축하여 안정적인 수급자 확보를 위하여 노력하고 있습니다.

다. 수주상황
당사의 제품은 의료기기 제품이므로 대규모 수주가 아닌 각 병, 의원 등에서 필요한 수량을 주문하는 구조이며 제품 자체의 생산기간이 오래 걸리지 않아 단기간 내에 납품이 가능한 구조를 가지고 있습니다. 이런 구조로 인하여 재고를 최소화하고 주문 즉시 생산하여 단기간내에 제품을 납품하고 있어 별도의 수주현황은 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험

② 유동성위험

③ 환위험

④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리

① 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

1) 비금융업금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

현금성자산(보유현금 제외)
10,823,430
11,779,518

단기금융상품
2,469,253
-

당기손익-공정가치측정금융자산
853,883
853,883

유동매출채권
2,600,674
2,944,675

기타유동금융자산
1,232,944
1,668,314

기타비유동금융자산
895,347
1,012,123

합계
18,875,531
18,258,513

연결실체는 (주)신한은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 금융업

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

현금성자산(보유현금 제외)
2,519,982
5,793,706

당기손익-공정가치측정금융자산
6,351,883
6,119,062

기타유동금융자산
4,000,000
268,705

기타비유동금융자산
70,300
300

합계
12,942,165
12,181,773

② 유동성위험관리

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

1) 비금융업

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

1년 미만
1~2년
2년 초과

당반기말:

파생부채
2,776,661
2,776,661
2,776,661
-
-

비파생부채
24,182,513
25,352,945
19,557,089
392,195
5,403,661

합계
26,959,174
28,129,606
22,333,750
392,195
5,403,661

전기말:

파생부채
6,468,542
6,468,542
6,468,542
-
-

비파생부채
26,320,548
27,610,616
21,566,539
1,163,799
4,880,278

합계
32,789,090
34,079,158
28,035,081
1,163,799
4,880,278

2) 금융업

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

1년 미만
1~2년
2년 초과

당반기말:

파생부채
-
-
-
-
-

비파생부채
45,282
45,282
45,282
-
-

합계
45,282
45,282
45,282
-
-

전기말:

파생부채
-
-
-
-
-

비파생부채
36,582
36,582
36,582
-
-

합계
36,582
36,582
36,582
-
-

상기

비파생부채의

장부금액에는

매입채무,

미지급금, 미지급비용, 차입금, 전환사채,및 보증금이 포함되어 있습니다.

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 환위험관리

연결실체는 해외 거래처에 대한 채권 및 외화 금융상품과 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

USD
EUR
USD
EUR

현금및현금성자산
5
173,296
2,453
330,388

매출채권
339,531
167,818
119,057
-

기타금융자산
-
-
448,388
-

합계
339,536
341,114
569,898
330,388

당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
33,953
(33,953)
56,990
(56,990)

EUR
34,111
(34,111)
33,039
(33,039)

합 계
68,064
(68,064)
90,029
(90,029)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리연결실체는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 금융수익과 금융원가의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

금융수익 증가(감소)
133,434
(133,434)
175,730
(175,730)

금융원가 감소(증가)
(80,921)
80,921
(86,812)
86,812

(4) 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

연결실체는 부채비율을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

부채
34,679,478
40,262,629

자본
36,510,198
31,446,129

부채 비율(%)
94.99
128.04

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

당사는 보고서 작성기준일 최근 3년간 체결된 경영상의 주요계약은 아래와 같습니다

계약체결일
계약내용

2019.04.25
한국과학기술원 보유 특허(제10-2017-0091096호)에 대한 통상실시권 설정계약(통상실시권자 : (주)네오펙트)

2019.07.10
(주)롱라이프그린케어 기명식 보통주식 주식양수도계약

2020.12.15
(주)웨버인스트루먼트 기명식 보통주식 주식및경영권양수도계약

2022.06.20
자산매각(용인 이호지식산업센터) 및 풋백옵션계약

2022.11.29
제1회 전환사채 일부상환(조기상환 청구액 33억원)

2023.04.19
제1회 전환사채 만기전 취득(50억원)

2023.05.12
나이츠브릿지(주) 보통주식 주식양수도계약

2023.06.20
주식회사 에스디로보틱스 보통주식 주식양수도계약

2023.07.26
제1회 전환사채 만기전 취득(50억원)

2023.08.31
(주)서랍 보통주식 주식양수도 계약

2023.10.11
주식회사 이지메디봇 주식양수도계약

2023.11.03
제4회 전환사채 만기전 취득(70억원)

2024.02.14
천지에이젠시(주) 주식양수도계약

2024.06.14
(주)웨버인스트루먼트 주식양수도계약(추가 취득)

나. 연구개발활동
(1) 연구개발 조직당사는 창업초기부터 산/학/병원의 연계를 통한 연구역량을 축적하기 위해 적극적으로 국가연구개발 과제를 수행하여 왔으며, 현재는 기업부설연구소(인공지능재활연구소) 및 디자인연구소를 기반으로 로봇재활군, 인공지능 시스템 등을 선행연구개발하고 있습니다.

제품 라인업 확대 및 기존 제품의 경쟁력 강화를 목적으로 R&D와 임상연구과제 등 다양한 국가연구개발 과제를 수행하고 있습니다. 특히 2010년 당사의 주력제품인 스마트 글러브의 초기 아이디어라고 할 수 있는 시제품을 국가연구과제(과제명: 뇌졸중 환자의 손 기능 재활을 위한 스마트폰 인터페이스 지능형 능동보조 장갑)로 개발하였으며, 2차, 3차 주력모델인 스마트 키즈, 스마트 보드 제품 역시 국가연구개발과제 결과물을 통해 출시를 할 수 있었습니다. 뿐만 아니라 2015년 수행한 과제(과제명: 추천 알고리즘을 이용한 원격 재활 디지털 콘텐츠 서비스 개발)를 통해 인공지능 기술을 활용한 새로운 모델을 개발하여 미국에서 새로운 비즈니스 형태의 서비스를 시작할 수 있었습니다. 2021년 다수의 국가연구과제를 통해 재활 범위를 확장하는 신제품 연구를 수행하였습니다. 또한 실버 플랫폼인 스마트 테이블, 스마트 코치 등을 개발하여 디지털 실버 케어 플랫폼을 구축하고 있습니다. 기업부설연구소는 인공지능 기반의 딥러닝 연구를 통해 환자, 어르신들에게 효율적인 서비스를 제공하기 위해 기술 고도화를 진행중이며, 원가 절감 및 성능 고도화를 위한 딥러닝 경량화 및 튜닝 기술력 확보에 집중하고 있습니다. 2023년에는 스마트보드에 평가기술과 인공지능 추천기술을 적용하는 연구와 비대면 홈재활서비스에 대한 실증연구를 수행하고 있습니다.

당사는 국가연구개발 과제를 보다 적극적으로 활용하여 사업화에 직접적으로 관여할 수 있는 성과물을 만들기 위해 R&D의 방향성을 집중하고 있습니다.

(2) 연구개발인력 현황보고서 작성기준일 현재 당사는 박사급 1명, 석사급 1명 등 총 4명의 기업부설연구소 등록 연구원을 보유하고 있습니다.

<연구개발 인력현황>

학력
박사
석사
학사
기타

인원수
1
1
4
-

<직급별 연구개발 인력현황>

직급
임원
부장,차장,과장
대리,사원

인원수
-
3
3

주1) 기업부설연구소 연구원으로 등록된 인원을 기준으로 작성하였으며, 연구소 전체 인원수는 을 참고하시기 바랍니다.

다. 연구개발비용

(단위 : 천원)

구 분
2024년(제15기 반기)
2023년(제14기)
2022년(제13기)

자산처리
원재료비
-
-
-

인건비
-
-
61,007

감가상각비
-
-
-

위탁용역비
-
-
-

소계
-
-
61,007

비용처리
제조원가
81,122
28,879
99,186

판관비
1,837,705
3,173,977
1,765,468

연구개발비 총 합계
1,918,827
3,202,856
1,925,661

정부보조금
1,064,749
1,657,307
1,196,184

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
19.4%
12.0%
7.3%

주) 본 연구개발비용은 연결기준으로 작성하였습니다.

라. 연구개발실적
최근 3사업연도의 정부출연 개발과제 수행실적입니다.

번호
사업명(시행부처)
과제명
총 수행기간
비고

1
ICT융합서비스 경쟁력강화(정보통신기획평가원)
딥러닝 영상인식 기반의 5G 융복합 실버케어 시스템 및 서비 스 개발
2020.04.01~2021.12.31
주관기관

2
디자인산업기술개발-디자인혁신역량강화(산업통상자원부)
다감각 스트레스 질환 진단/치료 시스템 디자인 개발 및 멘탈 케어 클리닉서비스 신시장 창출
2020.04.01~2024.12.31
주관기관

3
범부처전주기의료기기연구개발사업(범부처전주의료기기연구개발사업단)
하지 마비 장애인을 위한 소프트 로봇 기반 스마트 모니터링 및 기능회복 시스템 개발
2020.09.01~2022.12.31
주관기관

4
디자인산업기술개발-디자인혁신역량강화(산업통상자원부)
시니어 사용자 가치 도출과 UXUI 실증연구 기반의 지능형 돌 봄 디스플레이 가전 개발을 통한 글로벌 신시장 창출
2021.04.01~2024.12.31
참여기관

5
로봇산업핵심기술개발사업(한국산업기술평가관리원)
환자중증도별 개별화가 가능한 착용형 경량 상지재활 로봇 시스템 및 환자중심 비대면 자가재활 플랫폼 개발
2021.04.01~2023.12.31
주관기관

6
바이오산업기술개발-디지털헬스케어(한국산업기술평가관리원)
에이징 인 홈을 위한 다중 센서 기반 모듈형 정량적 노쇠평가 및 케어 서비스
2021.04.01~2024.12.31
주관기관

7
국제공동기술개발사업(한국산업기술진흥원)
뇌-컴퓨터 인터페이스/소프트 로봇 기술 융합 뇌졸중 홈 및 보조 시스템
2021.08.01~2024.07.31
참여기관

8
규제 샌드박스 제도운영 사업(대한상공회의소)
홈(home) 재활 훈련기기 및 서비스
2021.11.01~2023.10.31
주관기관

9
범부처전주기의료기기연구개발사업(범부처전주의료기기연구개발사업단)
뇌질환 환자의 상지기능 개선 및 평가를 위한 스마트 보드 의료기기 고도화 및 인공지능을 활용한 비대면 재활치료 기술 개발
2023.04.01~2025.12.31
주관기관

10

과학관 전시서비스 연구개발-과학문화전시 운영기술개발

(과학기술정보통신부)

청각장애인을 위한 인공지능 기반 대화형 전시 수어 안내/해설 서비스 기술 및 모듈형 플랫폼 개발
2023.04.01 ~2024.12.31
참여기관

11
보건 의료기술 연구개발 사업(보건복지부)
뇌질환 환자의 상지기능 개선을 위한 재택기반 비대면 재활의료서비스 고도화 및 실증 연구
2023.07.01~2025.12.31
주관기관

12
환자-의사가 함께하는 의사결정 모형개발 및 실증연구사업(보건복지부)
ADPKD 환자에서 치료약물사용 결정을 위한 니즈 기반의 다학제적 디지털 최적 환자-의사 공유의사결정 모형 개발 및 실증
2023.08.01~2026.12.31
참여기관

13
소통과 체험을 극대화하는 초실감 서비스 구현 (한국전자통신연구원)
사용자 중심(Egocentric) 원격교감 상호작용 핵심원천기술 개발(XR글러브 다중센서 처리 컨트롤러 개발 및 요소기술 융합)
2024.01.01~2028.12.31
참여기관

7. 기타 참고사항

1. 사업의 내용 및 현황가. 산업의 특성

(1) 산업의 특성1) 재활의료기기 및 재활컨텐츠뇌졸중 등 신경계 및 근골격계 질환 환자에 대한 의료서비스는 의료기관을 중심으로 이루어지고 있습니다. 현재 재활훈련의 주를 이루고 있는 아날로그 재활기기를 이용한 재활훈련은 치료사가 없이 환자가 훈련을 할 수 없어 치료비에 대한 부담을 느끼며, 거동이 불편한 환자가 매번 병원을 방문하여 훈련을 하는 것에 대한 부담으로 인하여 재활을 포기하는 경우가 많습니다. 이러한 기존방식의 문제점을 해결하기 위하여 디지털방식의 재활의료기기가 시장에 보급되고 있지만 규제 등으로 인하여 시장의 성장속도에 비해 재활의료기기의 보급속도가 따라가지 못하는 실정입니다. 디지털재활기기가 전통적 치료 대비 반복성과 개인 맞춤화 훈련이 가능하다는 점에서 확실한 효과가 있음에도 아직 상당한 규모의 비용과 공간을 필요로 하기 때문에 주요 대형병원을 제외한 소형병원에서는 보급률이 높지 않습니다. 다만 최근 디지털재활기기에 대한 인식개선 및 세계 각국 정부의 의료규제 해소 등의 행보로 볼 때 향후 디지털 재활의료기기시장이 활성화될 것으로 보입니다. 한국보건산업진흥원은 디지털 헬스케어 시장의 규모가 매해 30%씩 성장해 2019년 1063억달러(약118조원)에서 2026년 6394억달러(약711조원)까지 커질 것으로 전망했습니다.이렇듯 디지털재활기기 및 컨텐츠 시장은 수요가 공급을 초과하는 성장시장으로 분석됩니다.(2) 회사의 현황1) 재활의료기기 및 재활컨텐츠① 영업개황당사는 인공지능(AI) 및 사물인터넷(IoT)기술을 기반으로 뇌졸중 등의 신경계 및 근골격계 질환을 가진 환자들의 재활훈련을 위한 재활의료기기 및 재활 컨텐츠를 연구개발하고 제작, 생산, 판매를 주요사업 하고 있습니다. 당사는 현재 단일사업부문으로 구성되어 있으며, 주요제품으로는 상지 재활 의료기기인 '스마트 글러브'가 있습니다.

② 시장점유율

의료기기 시장은 그 특성상, 시장을 선점하는 업체들이 시장 내에서 막강한 진입장벽을 가지게 됩니다. 디지털 재활 시장은 의료기기 시장으로서는 초기 시장으로서 많은 업체들이 시장의 기회를 잡기 위하여 새롭게 진입하고 있습니다. 현재 시장의 주요 선진 업체들은 유럽, 미국, 이스라엘 업체 등이지만 소수의 업체가 시장을 주도하고 있기 보다는 지역별, 영역별로 시장을 쪼개서 각 기업들이 활동하고 있습니다. 이러한 시장의 상황으로 인해 정확한 통계가 없어 시장점유율을 추산하기가 어렵습니다. 또한, 시장의 특성상 의료기의 인증, 임상 결과, 보험체계 편입 여부 등이 시장 진입 속도에 미치기 때문에 전세계 모든 지역에서 두각을 보이는 업체가 빠른 시일 안에 나오기 어려운 환경입니다. 하지만 재활 수요에 긍정적인 전망은 전세계적인 현상이기 때문에 많은 신규 시장 진입자의 등장이 예상됩니다.

③ 시장의 특성

뇌졸중 등의 신경계 및 근골결계 질환은 노령인구의 증가 및 식생활의 서구화 등이 주요한 원인이 되는 일명 '선진국 질환'에 해당합니다. 또한 뇌졸중 등의 질환은 초기상황에서의 응급대응 여부가 환자의 생존에 큰 영향을 미칩니다. 이에 각 국가의 경제발전 정도에 따른 국민 생활수준의 향상 정도와 응급시스템이 잘 갖춰진 국가인 미국, 유럽, 일본 등의 선진국 위주로 시장이 형성되어 있습니다.

나. 성장성
(1) 시장의 규모Acumen Research에서 발간한 신경재활기기의 시장 전망 보고서를 보면 2030년에는 54억 9200만 달러의 규모에 도달 할 것으로 예상되고 있습니다.

글로벌 신경재활기기 시장.jpg
글로벌 신경재활기기 시장

(2) 시장 전망최근 몇 년간IT기술의 발전으로 컴퓨터 보조 및 전자로봇장치로 인하여 재활치료가 개선된 점, 그리고 최근 신경계통질환이 증가하고 있으며 노인인구의 증가로 인하여 신경재활기기 시장의 긍정적인 성장이 전망되고 있습니다.

시장전망

projected total.jpg
projected total

재활기기 시장 규모를 지역별로 나누어 보면, 2021년 미국 2.05억 달러, 유럽/중동/아프리카 1.85억 달러, 아시아 2.08억 달러 규모로 성장할 것으로 전망됩니다. 연평균 성장률은 각각 미국 18.0%, 유럽/중동/아프리카 19.7%, 아시아 33.8%를 기록할 전망이며, 당사는 현재 미국 내 현지법인(자회사)과 유럽 독일 내 현지법인(자회사)을 통해 각 시장에 진출하여 있습니다.

지역별 재활기기 시장 전망.jpg
지역별 재활기기 시장 전망

다. 경기변동의 특성
(1) 클리닉 사업뇌졸중은 노령인구의 증가 및 식생활의 서구화 등이 주요한 원인이 되는 일명 '선진국 질환'에 해당합니다. 이에 각 국가의 경제발전 정도 및 국민생활 수준의 향상에 따라 시장의 규모가 커지며 경기변동 및 계절에 의한 변동은 미미합니다. 다만 주요 구매처인 병,의원이 관련 예산의 집행을 연초가 아닌 연말에 집중하여 진행하는 경향이 있어 매출자체는 하반기, 특히 4분기에 많이 발생하는 편입니다.(2) 홈케어 사업홈케업 사업 또한 클리닉 사업과 동일하게 각 국가의 경제발전의 정도 및 국민의 생활수준 향상에 따라 시장의 규모가 커지며 경기변동 및 계절에 의한 변동은 미미합니다. 단, 홈 재활의 특성상 소비심리가 높은 연말에 수요가 증가하고, 재활과 운동을 계획하는 연초에도 수요가 다소 증가합니다.
라. 국내외 시장여건
(1) 재활의료기기 및 재활컨텐츠1) 국내고령화 인구 증가와 그에 따른 질병 및 장애로 인한 재활환자가 증가하고 있지만, 실제로 재활치료를 받는 환자의 비율은 오히려 감소하고 있습니다. 국립재활원의 보고서에 의하면 뇌졸중 발생 후 입원진료 환자수가 발생 당시에 비해 2년차에 91.72% 감소하여 약 8%의 소수환자만이 뇌졸중으로 입원진료를 받고 있다고 보고 했습니다. 이는 뇌졸중 질환의 특성상 요양기간이 상대적으로 길고 합병증 등의 2차 질환의 위험이 있어 의료비 부담이 높기 때문입니다.이러한 환자의 부담을 줄이고, 기술력 있는 의료기기업체를 육성하기 위하여 2019년7월, 정부는 규제혁신1호 현장방문으로'의료기기'를 선택하는 등 규제개혁의 강한 의지를 표명하였으며, 2020년 규제 샌드박스를 통한 원격의료 시도 등을 통해 이를 실현해가고 있습니다.2) 해외디지털 재활 시장은 의료기기 시장으로서는 초기 시장으로서 많은 업체들이 시장의 기회를 잡기 위해서 새롭게 진입을 하고 있습니다. 주요 선진 업체들은 유럽, 미국, 이스라엘 업체 등입니다. 현재 소수의 업체가 시장을 주도하고 있기 보다는 지역별, 영역별로 시장을 쪼개서 각 기업들이 활동하고 있습니다.시장의 특성상 의료기의 인증, 임상 결과, 그리고 보험 체계 편입 가능여부가 시장 진입 속도에 영향을 미치기 때문에 전세계 모든 지역에서 두각을 보이는 업체가 빠른 시일안에 나오기 어려운 환경입니다. 하지만 재활 수요에 대한 긍정적 전망은 전세계적인 현상이기 때문에 많은 신규 시장 진입자의 출현이 앞으로도 예상됩니다. 향후 5년안에 기술과 브랜드의 차별화를 통해서 시장을 선점하고 리딩하는 업체가 나올 것으로 예상되며, 의료시장의 특성상 시장을 선점하는 업체들은 시장내에서 막강한 진입장벽을 가지게 될 것으로 예상됩니다.

마. 산업내 주요 경쟁력 및 회사의 강점과 단점
(1) 하드웨어와 스프트웨어, 콘텐츠의 융합당사의 제품은 하드웨어 디바이스와 소프트웨어 플랫폼, 그리고 치료적 컨셉을 담고 있는 콘텐츠가 융합하여 재활 환자의 회복을 돕는 토탈 패키지 형태의 솔루션으로 구성되어 있습니다. 이는2020년대 글로벌 트렌드인 제품과 서비스의 융합, 하드웨어와 소프트웨어의 최적화에 일치하는 당사만의 핵심역량입니다. 당사는 고객관점에서 재활의료를 제공하기 위한 제품/서비스/데이터 부분에 높은 수준의 기술을 보유하고 있습니다.

네오펙트 재활솔루션.jpg
네오펙트 재활솔루션

(2) 기존기술과의 경쟁우위요소

당사의 스마트 재활 서비스는 기술과 서비스 모델의 관점에서 다양한 진입장벽을 구축하고 있습니다.

첫째, 당사의 홈 재활 서비스는 인공지능 알고리즘의 학습에 필요한 데이터를 홈 B2C 재활 서비스를 통해 직접 얻고 있습니다. 대부분의 의료관련 인공지능 기업의 경우 학습에 필요한 데이터를 병원이나 의료기관을 통해 수집하거나 공공기관의 데이터를 활용해야 하는 등의 여러 제한 사항으로 인해 원하는 수준의 데이터를 얻는 것이 쉽지 않습니다. 실제로 IBM 왓슨이나 구글같은 AI 전문회사들은 이러한 의료데이터를 구하기 위해 많은 노력을 기울이고 있습니다. 반면 당사는 데이터를 자체적인 홈 재활 서비스를 통해서 수집할 수 있으며, 이는 전세계에서 네오펙트만이 가진 데이터입니다.둘째, 당사의 인공지능 기술은 기존 인공지능 기술에 의료 데이터를 단순히 적용하는 것이 아니라 당사 재활 솔루션만의 뇌신경 재활 및 운동학습 이론 기반 계산 모델을 바탕으로 인공지능 기술을 융합하는 형태의 기술이라는 점입니다. 따라서 뇌신경 재활과 운동학습 이론 등의 재활이론에 대한 이해를 바탕으로 홈 재활 서비스에 최적화된 모델을 도출하고, 이를 B2C 서비스를 통해 생성된 데이터 및 인공지능 기술과 융합하여 학습 및 개선시키는 과정이 필요하기 때문에 타사의 인공지능 기술이 우수하다고 하여도 이러한 재활 의학적 결합이 없이는 당사의 기술을 따라할 수 없습니다. 네오펙트는 이러한 알고리즘에 재활의학 기술기반의 해석을 접목시킬 수 있는 다수의 전문 인력들을 확보하고 있어 최적의 재활 알고리즘을 지속적으로 발전시켜 나갈 수 있습니다.셋째, 당사의 홈 재활 서비스는 고유의 재활 평가모델을 가지고 있습니다. 홈 재활 서비스에서는 다양한 IoT재활기기의 센서들이 수많은 양의 훈련데이터를 생성합니다. 이렇게 생성된 데이터가 의사나 치료사에게 의미 있는 자료가 되기 위해서는 이를 의료분야에서 활용되는 표준적인 기준으로 변환이 될 수 있어야 하며, 당사의 평가모델은 이것이 가능합니다. 또한 본 서비스의 평가모델은 인공지능 기반 최적재활 알고리즘을 일반화된 재활훈련 모델로 바꿀 수 있는 기반이 됩니다. 현재 당사의 공유 재활 평가 모델과 일반적인 재활 훈련 모델과의 연계를 위한 임상 연구가 진행되고 있으며 이러한 연구를 통해서 당사의 재활 평가 모델이 학계에서 인정될 수 있는 평가 모델로 발전시켜 나갈 수 있을 것으로 기대합니다.넷째, 스마트 재활 서비스는 IoT 재활 디바이스 및 로봇과의 연동에 최적화된 설계를 가지고 있습니다. 당사의 재활 디바이스들은 센서 데이터를 실시간으로 처리하며 본 서비스는 이 데이터를 평가모델을 통해 변환할 수 있게 설계되었습니다. 이러한 설계는 IoT 재활 디바이스 및 로봇에 대한 경험이 없는 SW 혹은 인공지능 기술만을 가진 회사가 접근하기 힘든 분야이며 기존의 재활기기업체들에게는 더욱 어려운 분야입니다.

바. 신규 사업

(1) 세계 원격의료시장의 현황

세계 뇌졸중 등의 신경계 및 근골격계 질환 관련 시장의 주요 시장 중 하나인 미국은 물리적인 거리상 제약으로 인하여 치료사가 환자를 방문하여 훈련을 실시하는 방문재활서비스가 발전해 있습니다. 방문재활서비스는 병원에서 진행하는 재활서비스에 비해 치료비가 상당히 고가이므로 민간보험 중심의 미국 건강보험 체계에서의 환자들은 비용부담으로 인하여 재활을 포기하는 경우가 많습니다. 이러한 시장의 특성으로 인하여 원격진료에 대한 요구가 높아져 Teladoc, Doctor on demand 등의 업체가 영위하는 원격의료서비스 시장이 빠르게 성장하고 있습니다. 미국의 경우 Telemedicine 관련 지원 법안이 통과되어(Affordable Care Act 통과(2010)) 원격의료에 대한 공보험 적용이 가능하게 되었으며, 많은 주에서 민간보험도 원격의료에 대한 적용이 가능하게 하는 법(Telehealth Parity Law(원격의료동등법), 2018년 현재 약 30여개 주에서 적용 중)을 제정하였습니다. 또한 2020년 COVID-19 팬데믹으로 인해 긴급행정명령에 의해 대부분의 의료서비스의 원격수행이 가능해졌으며, 2023년에는 일련의 결과조사 이후 원격의료의 범위를 확정짓고 정식수가를 인정할 것으로 예상됩니다. 일본은 2015년부터 원격의료를 전면시행(그 이전은 격오지 주민 및 만성질환자의 경우에 한정하여 허용)하였고, 프랑스는 공중위생법 개정으로 원격진료를 법적으로 허용하였습니다. 이와 함께, 미국, 유럽 등 선진국에서는 디지털 치료제 (Digital Therapeutics)에 대한 정책적, 경제적 지원이 가속화되고 있습니다. 디지털 치료제란 디지털 기술에 기반한 소프트웨어 또는 하드웨어를 통해 의료적 효과를 주는 솔루션을 말합니다. 디지털 기술이 발전함에 따라 기존의 전통 의료에서 해결하지 못하는 다양한 의료 서비스가 가능 해졌습니다. 이러한 서비스와 기업을 범정부적 차원에서 지원하고 있습니다.

(2) 의료 신규사업의 내용1) 의료 신규사업의 개요

미국에서는 COVID-19 팬데믹으로 인해 2020년 긴급으로 원격의료가 허용되었으며 2022년에도 기존과 똑 같은 보험코드를 사용하고 있습니다. 이러한 원격의료는 당분간 지속될 것이며, 영구적으로 허용이 될 움직임을 보이고 있습니다.

또한 미국 CMS에서 병원 및 의료기관이 원격진료 서비스를 환자에게 제공하면 일정금액을 보조해주는 CPT보험코드를 확대하고 있어 이 시장은 급격히 성장할 것이며 환자들에게 원격진료서비스의 이용은 당연한 것으로 인식될 것입니다.

원격의료 정책으로 인해, 재활치료 산업에서는 환자 및 보호자가 저장한 데이터를 의사, 치료사 등의 전문의료진에게 전송할 수 있고, 이를 바탕으로 원격으로 상담을 받을 수 있습니다. 당사는 스마트 재활 플랫폼을 기반으로 하는 치료사 원격재활 코칭서비스에 보험코드 적용을 위하여 2019년 미국 공보험인 메디케이트에 관련 당사 제품을 등록함으로써 법적 준비를 마쳤습니다. 2019년 12월 미국 메사추세츠 주에 있는 의료법인 '커뮤니티 리햅 케어(Community Rehab Care, CRC)'를 인수하여 원격의료 서비스를 시작하였습니다. CRC에서는 네오펙트의 제품을 활발히 사용하고 있으며 치료사 및 환자들이 디지털 제품에 익숙해졌습니다. 그리고, 2022년에는 원격재활 플랫폼을 통한 종합 재활서비스를 테스트하고 프로토콜을 개발하였습니다. 2023년까지 원격재활 솔루션의 품질을 높은 수준으로 강화하고, 2024년부터 클리닉에서 원격치료코드 등에 적용하여 실질적인 매출향상에 기여하는 서비스로 안착시킬 예정입니다.

네오펙트의 목표는 먼저 CRC를 통해 환자와 치료사에게 확실한 가치를 제공하는 원격재활 체계를 갖추는 것입니다. 그 다음 성공 사업모델을 만든 후 솔루션 패키지를 각 파트너 병원에 판매하는 것을 목표로 하고 있습니다. 장기적으로는 미국 전역에 걸친 대형 병원체인과의 파트너쉽을 통해서 당사의 패키지를 대량으로 공급할 것입니다. 또한, 고객들의 접근성을 높이고 제품 판매를 가속화하기 위한 개인별 케어 모바일 앱 서비스를 준비하고 있습니다. 환자를 밀착관리하고 소프트웨어와 하드웨어의 연계를 통해 보다 고객중심적인 서비스가 가능할 것입니다. 이는 향후 원격의료서비스와 제품을 결합한 패키지 형태의 서비스를 제공, 미국 시장 확대 및 매출성장에 기여할 것이라고 판단하고 있습니다.

2) 미국 원격의료시장의 현황

현재 미국의 의료시장에서는 구조적으로 해결이 어려운 수요-공급문제를 IT기술혁신을 통하여 해결하려고 노력하고 있습니다. 가장 기술적용이 쉬운 분야로 앞서 언급한 원격진료가 있습니다. 텔라닥, 닥터온디맨드와 같은 회사들은 단순히 face-to-face로 의료서비스를 제공하도록 플랫폼을 제공하고, 이를 통해 의료서비스 공급을 크게 확대하였습니다. 2020년부터 COVID-19로 인해 원격의료 수요가 폭발적으로 증가함에 따라 이러한 기업들이 높은 성장율을 보이고 있습니다. 2021년 에는 과거 아날로그 의료서비스의 수 배에 달하는 의료서비스를 원격의료를 통해 제공하고 있습니다. 원격의료의 경험이 축적되면서 이러한 흐름은 가볍고 일상적인 의료서비스를 제공하는 시장으로 확대되고 있습니다. 특히 고령의 고객에게 저가의 꾸준한 서비스를 하는 기본 서비스도 이러한 기술을 이용해 해결하는 움직임이 있습니다.

최근의 원격의료 부양 정책은 IT기술을 통한 서비스를 지원합니다. 주로 환자의 지속적인 Data를 꾸준히 입수하여 모니터링하고, 의료적 조언을 주고, 이상이 발견되면 알람을 주어 꾸준히 건강을 관리하도록 하는 서비스에 대해 보험을 적용해 줍니다. 또한, 원격의료처럼 의사가 직접 face-to-face로 서비스를 하는 것이 아닌, 치료사 또는 기타의료인력이 이러한 서비스를 할 수 있습니다. 앞으로도 중앙정부의 많은 지원이 있을 것이며, 많은 보험사나 지방정부들이 참여할 것입니다. 이미 이에 많은 IoT기술, 통신기술, 센서기술, AI기술 등의 선진기술을 앞세운 회사들이 뛰어들고 있습니다. 알고리즘을 이용하여 자동화를 하고 서비스의 비용을 낮추고 공급을 확대하는 서비스가 생겨나고 있습니다.

3) 의료 시장 향후 사업추진계획정책적/기술적 트렌드와 더불어 미국 일반 국민들에게도 최근 10년간 온라인서비스와 기기에 대한 경험/학습이 일어나면서 시장이 무르익게 되었습니다. 그리고 과거 물리치료사, 작업치료사 등에게 병원치료, 방문치료를 통해 받던 오프라인 재활 서비스를 온라인으로 해결하는 트렌드가 태동하고 있습니다. 당사는 당사의 하드웨어 기반의 서비스 플랫폼이 본 시장과 가장 적합하며, 본 성장 트렌드의 중심에서 핵심역량을 발휘하여 서비스를 확대할 수 있다고 예측하고 있습니다. 당사의 하드웨어 기반의 서비스 플랫폼이 본 시장과 가장 적합하며, 본 성장 트렌드의 중심에서 핵심역량을 발휘하여 서비스를 확대할 수 있다고 예측하고 있습니다.미국 의료 시장 중 뇌졸중 재활에서는 제품이 아닌 서비스가 대부분을 차지합니다. 우리는 서비스 시장에 뛰어들었으며, 그 중 원격의료와 비대면 헬스케어 서비스를 정조준하고 있습니다. 그러기 위해서 Senior 고객 중심 의료서비스의 '품질'을 높이는 것이 단기적 우선 목표입니다. 이후 당사의 핵심역량인 하드웨어와 소프트웨어의 연계를 통해서 경쟁적 차별화를 이룰 것입니다.

재활치료의 특성상 고객이 만지고 사용하는 물리적 운동이 필요하며 따라서 하드웨어를 꼭 필요로 합니다. 치료사와 원격 통화로 상담하는 제한적 치료사 서비스가 아닌, 고객이 만지고 경험하는 실질적 재활 훈련을 온라인상에 구현할 것입니다.하드웨어와 소프트웨어 역량을 동시에 갖추고 있고 이것을 재활의료에 적용하는 노하우를 가진 우리 만이 할 수 있는 영역입니다. 우리는 이러한 핵심역량을 토대로 원격의료 시장의 선도 기업으로 성장할 것입니다.

3-1) 클리닉 원격의료앞서 언급한바와 같이 당사는 메사추세츠 주에 위치한 Community Rehab Care라는 재활 클리닉을 인수하였습니다. 본 클리닉을 통해 원격재활을 본격적으로 진행하고 있습니다. 본 클리닉에서는 당사의 제품을 활발하게 사용하여 치료사와 환자들이 디지털 재활에 익숙해지고 있습니다. 이후, 클리닉 고객들에게 집에서도 훈련하고 원격으로도 관리를 받도록 유도하여 원격재활을 단계적으로 도입하려 합니다. 재활은 신체 움직임의 데이터가 중요하고 따라서 치료사와의 데이터 전송 시스템이 필요합니다. 따라서 당사 제품과 호환되는 원격의료 App인 TeleRehab을 출시하였으며, 해당 클리닉에서 사용중입니다.

미국에서 원격재활 사업확대에 중요한 점은 보험수가를 받을 수 있는 프로세스와 시스템을 구축하는 것입니다. 당사는 2020년 미국 현지법인에 보험정책 연구를 진행하였습니다. 원격진료 도입 초기에 활발하게 병원의 프로세스와 CMS의 프로세스를 파악하여 원활히 정보를 제출하고 수가를 받는 시스템을 구축하고 있습니다. 또한 본 원격의료 플랫폼의 사용성을 꾸준히 테스트하고 개선하여 병원과 환자들이 원활히 사용하도록 완성도를 높이고 있습니다.2023년 현재CRC의 원격 의료서비스는 더욱 커지고 있습니다. 현재 미국에서는 비공식적으로 원격의료 수가를 인정하고 있으며, 이를 정식 제도화하는 절차를 밟고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 지나도 원격의료의 가치를 인정하고 보다 많은 환자들이 혜택을 볼 수 있도록 원격의료 서비스를 늘리려는 트렌드가 있습니다. 이에 맞춰 2023년에 CRC 클리닉을 확장할 예정입니다. 원격의료 전용 제품으로 구성된 공간을 마련하여 전문성을 강화하여 사업을 확대하고자 합니다.원격재활은 의료인이 환자의 가정에 최초 방문하고 제품을 설치하고 설명함으로써 서비스를 시작하게 됩니다. 이후 정기적으로 원격서비스를 진행하며 보험코드를 통하여 과금이 일어납니다. 당사의 뇌졸중 환자 고객들은 대부분 감정 기복이 심하고 가족과의 관계가 소원한 노인고객이 많습니다.그들은 감정적인 유대감을 필요로 합니다. 따라서 원격재활 서비스는 단순히 재활 및 치료에 포커스한 서비스가 아닌 전인적이고 장기적인 의료 서비스가 될 것이며, 재활을 넘어서 다양한 부가서비스와 제품을 통해 추가적 매출 발생의 가능성이 큽니다. 이러한 당사의 원격서비스는 CMS로부터 Reimbursement를 받기 때문에 고객에게 적은 가격을 제시하고 높은 수익을 낼 수 있습니다. 미국 정부의 원격의료 부양 정책의 중심에서 디지털 서비스를 선도하는 기업이 될 것입니다.

3-2) Digital Therapeutics 홈케어현재는 홈케어 고객 개인이 우리 제품을 이용하여 홀로 뇌졸중 재활치료를 하고 있습니다. 여기에 치료사의 전문적 조언과 스스로 의지를 강화할 수 있는 솔루션이 있다면 훨씬 큰 효과를 얻을 수 있습니다. 따라서 우리는 코치가 환자 개개인을 케어하고 본인의 목표를 달성하며 의지를 강화하는 서비스를 진행할 예정입니다.현재 미국에서 오마다헬스(Omada Health), 눔(Noom), 루티너리(Routinery) 등 온라인/모바일로 개인 코칭을 하고 행동변화를 일으키는 서비스가 확대되고 있습니다. 이러한 서비스는 임상을 통해 실제로 환자의 치료를 돕는 효과가 검증되었으며, 따라서 보험수가를 받을 수도 있습니다.

뇌졸중 재활 고객층에게도 이러한 학습이 일어나고 있으며 니즈가 발견되고 있습니다. 당사는 이러한 트렌드에 발맞추어 고객의 모바일 접점에서 치료사 케어를 제공하는 모바일 앱인 Rehabit(구 Neofect Connect)을 개발하였습니다.

Rehabit은 고객의 기초정보를 받아 고객을 분석하는 것에서 출발합니다. 그 다음 네오펙트의 방대한 데이터베이스에서 고객에게 맞춘 최적의 솔루션을 찾아냅니다.그리고 장기적 관점에서 고객의 삶을 변화시키고 재활에 성공하는 계획을 수립합니다. Rehabit은 고객에게 매일 적당한 분량의 컨텐츠를 제공합니다. 그 미션은 Reading, 반복기능훈련, 종합Video 훈련, Tracking으로구성되어있으며, 고객의 재활의지를북돋우고 우리서비스에 Lock-in되도록합니다. 본 서비스는 초기에는 대중적이고 많은 고객을 서비스 하기 위해 Medical이 아닌 Wellness 시장으로 진입합니다. 2020년 5월 정식으로 출시를 하였으며, 2021년 3분기까지 다운로드 1만명을 기록하였으며, 2022년 하반기부터 본격적으로 프로모션을 통해 사용자를 모집하고 있습니다. 2023년 Viral 마케팅으로 재활고객군에게 침투할계획입니다. 현재 CRC와 협업을 통해 꾸준히 환자테스트를 진행하고 있으며 개선을 거듭하고 있습니다. 당사는 이미 재활제품 및 태블릿플랫폼을 가지고 있는데, 향후에는 모바일앱 Rehabit을 통하여 제품과 플랫폼을 교차서비스하여 종합재활훈련패키지를 제공할 것 입니다. 이는 당사의 클리닉인 CRC에서 먼저 수행하여 성공을 입증한후 미국의 재활병원으로 영업을 시작할 계획입니다. 결과적으로 고객의 생활전반에 재활접근성을 높이고 고품질의 원격치료서비스를 저가에 제공하는것이 Digital Therapeutics 홈케어의 목표입니다.

3-3) 규제 샌드박스 사업당사는 2020년 06월 25일 산업통상자원부에 신청한 '홈 재활 훈련기기 및 서비스'에 대한 규제 샌드박스 실증특례를 통과하였습니다. 이로써 당사는 미국 내에서 뿐 만 아니라 국내에서도 원격 재활의료 서비스 사업을 진행할 수 있게 됐습니다. 참고로, 당사는 국내 홈 재활 분야에서 실증특례를 적용 받은 첫번째 기업입니다.실증사업 기간은 약 2년이며 2021년에는 수가확보, 마켓 분석, 사업전략수립을 마무리한 뒤, 2022년 정식으로 서비스가 시작할 것으로 예상됩니다. 대학병원, 어린이 재활병원, 재활병원, 요양병원 등의 재활의학과 의사 및 물리, 작업치료사가 참여합니다. 재활훈련을 필요로 하는 환자들이 병원에서 최초 진단 및 처방을 받은 이후 환자는 의사 및 치료사와 원격으로 재활훈련을 진행하고, 이를 통해 만족도, 훈련의 순응도, 부작용, 훈련 효과 등을 본 실증사업을 통해 검증하게 됩니다.당사의 미국 현지 재활 클리닉 운영을 통해 원격 재활의료에 대한 Know-how를 쌓았으며, 이를 바탕으로 성공적인 시범사업 진행을 이끌어 내기 위해 현재 사업 시작 전 사용적합성 시험 및 필드 시뮬레이션을 준비하고 있습니다. 본 실증사업을 통해 국내 유일 원격의료 플랫폼 회사의 지위를 굳건히 다질 예정입니다. 국내에서 원격의료를 최초로 시행하는 것은 큰 의미를 갖고 있습니다. 저희 원격의료 플랫폼을 이용하여 이를 확대하여 서비스를 함에 있어서 저희는 기술적 우위에 있을 것이며, 시장을 선도하여 선순환 효과를 얻을 것입니다. 그리고 원격재활에 대한 경험이 쌓이고 제품과 서비스가 고도화되면 미국과 독일에서 대형 Multi-site 재활병원 위주로 본격적으로 영업을 확대할 예정이며, Digital Therapeutics 시장의 Rehabit에도 원격재활 서비스를 탑재하여 B2B2C 서비스를 시작할 계획입니다.

(3) 세계 자동차시장의 현황

2024년 세계 자동차 시장은 2023년 대비 소폭 증가할 것으로 전망됩니다. 또한 주요 기관들의 전망치에 따르면, 2024년 세계 자동차 판매량은 8,500만~9,000만대로, 전년 대비 3~5% 증가할 것으로 예상됩니다.

1) 자동차 산업의 변화세계 자동차 시장은 친환경화, 자율주행화, 커넥티비티 등 기술 발전에 따라 빠르게 변화하고 있습니다. 친환경 자동차의 경우, 전기차와 수소전기차의 판매가 더욱 확대되며 내연기관차의 점유율은 점차 감소할 것으로 예상됩니다. 2024년 전기차와 수소전기차의 판매량은 각각 1,000만대와 150만대에 달할 것으로 예상됩니다. 자율주행 자동차의 경우, 레벨 3 자율주행 자동차가 상용화되고, 레벨 4 자율주행 자동차가 본격적으로 보급될 것으로 전망됩니다. 2024년에는 레벨 3 자율주행 자동차가 상용화될 것으로 예상되며, 2030년에는 레벨 4 자율주행 자동차가 본격적으로 보급될 것으로 전망됩니다. 커넥티비티의 경우, 자동차와 외부 환경을 연결하는 기술이 더욱 발전하며 새로운 서비스가 등장할 것입니다. 2024년에는 5G 기반의 커넥티비티 기술이 상용화되고, 2030년에는 자동차와 가전, 도시 인프라 등이 연결되는 스마트 시티가 구현될 것입니다.

(4) 자동차 LED의 발전

자동차용 LED는 자동차 조명 분야에서 빠르게 성장하고 있습니다. 자동차용 LED는 전구형 조명에 비해 에너지 효율이 높고, 수명이 길며, 다양한 디자인을 구현할 수 있기 때문입니다.

2024년 자동차용 LED 시장은 2023년 대비 10% 이상 성장할 것으로 전망됩니다. 특히, 전조등, 주간주행등, 후미등 등 주요 조명 부품에서 LED의 사용이 확대될 것으로 예상됩니다. 또한, 차량 내부 인테리어를 위한 자동차 Ambient Light 시장도 성장할 것입니다. 자동차용 LED의 발전은 자동차의 에너지 효율과 안전성, 디자인을 향상시킬 것 입니다.

1) 자동차 LED의 S/W 개발 시장Ambient Light는 차량 내부의 분위기를 연출하고, 운전자의 편의성을 향상시킬 수 있는 기술입니다. 특히, 차량 내부의 분위기를 다양하게 연출할 수 있는 Ambient Light는 소비자들의 만족도를 높이고, 차량의 판매를 촉진하는 데 기여할 것으로 기대됩니다.

Exterior Lamp S/W는 차량의 안전성과 편의성을 향상시킬 수 있는 기술입니다. 특히, 주행 안전성 향상을 위한 첨단 조명 기술의 개발이 활발히 이루어지고 있는 만큼, Exterior Lamp S/W의 수요는 더욱 증가할 것으로 예상됩니다.

(5) 자동차 SW 신규사업의 내용

1) 자동차 SW 신규 사업의 개요당사는 자동차 실내외 램프제어기 S/W 개발을 신규사업으로 추진하고 있습니다. 램프제어기 S/W는 자동차의 실내외 조명 및 신호등을 제어하는 소프트웨어로, 자동차의 안전성과 편의성을 향상시키는 데 중요한 역할을 합니다. 당사는 기존 헬스케어 기반의 사용자 분석을 통해 Human Centric 키워드를 중심으로 사용자와 자동차를 연결하는 시나리오를 기반으로 사용자의 편의성을 향상시킬 계획입니다. 당사의 자동차 실내외 램프제어기 S/W는 다음과 같은 특징을 가지고 있습니다.

- 차량의 조명과 신호등을 통합 제어

- 사용자의 취향에 맞는 조명 설정 가능

- 주행 상황에 맞는 최적의 조명 제공

2) 자동차 조명 시장의 현황

자동차 조명 시장은 세계 자동차 시장의 성장, LED 조명의 장점, 자율주행자동차 및 친환경자동차의 보급 확대 등 다양한 요인으로 인해 지속적으로 성장하고 있습니다. 2024년 기준, 세계 자동차 조명 시장은 185억 9,000만 달러 규모로 추산되고 있으며, 향후 10년간 연평균 6.5% 성장하여 2034년에는 262억 9,000만 달러 규모에 이를 것으로 전망됩니다. 세계 자동차 시장은 2024년 8,500만 대의 판매량을 기록하며 전년 대비 2.8% 성장했습니다. 이는 전기차와 같은 친환경차의 보급 확대와 신흥국 시장의 성장이 주요 요인으로 꼽힙니다.

2-1) LED 조명의 장점

LED 조명은 기존의 할로겐 조명이나 HID 조명에 비해 에너지 효율이 높고 수명이 길다는 장점이 있습니다. 또한, 다양한 디자인이 가능하여 자동차의 디자인을 더욱 돋보이게 할 수 있습니다.2-2) 자율주행자동차 및 친환경자동차의 보급 확대

자율주행자동차와 친환경자동차는 기존의 자동차에 비해 조명에 대한 요구 사항이 높습니다. 자율주행자동차는 360도 조명이 필요하며, 친환경자동차는 전기 에너지를 절약하기 위해 에너지 효율이 높은 조명이 필요합니다.

자동차 조명 시장은 크게 실내 조명과 외부 조명으로 나눌 수 있습니다.

실내 조명 시장은 Ambient Light 시장의 성장으로 인해 꾸준한 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다. Ambient Light는 차량 내부의 분위기를 연출하는 조명으로, 운전자의 편의성과 안전을 향상시키는 데 기여합니다.

외부 조명 시장은 주행 안전성 향상을 위한 첨단 조명 기술의 개발로 인해 성장할 것으로 전망됩니다. 첨단 조명 기술로는 자동 전조등, 풀 LED 헤드램프, ADB(Adaptive Driving Beam) 등이 있습니다.결론적으로, 자동차 조명 시장은 향후 다양한 요인으로 인해 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 당사는 이러한 시장 성장에 기여하고, 새로운 성장 동력을 확보하기 위해 자동차 실내외 램프제어기 S/W 개발을 신규사업으로 추진하고 있습니다.

당사는 자동차용 S/W 개발 분야에서 전문적인 경험과 기술력을 보유하고 있습니다. 또한, 국내외 자동차 제조업체와 협력 관계를 구축하고 있어, 신규사업 추진에 필요한 기술과 시장 접근성을 확보하고 있습니다.

(6) 자동차 SW 시장 향후 사업 추진 계획

당사는 자동차 SW의 표준인 AUTOSAR(AUTomotive Open System ARchitecture) 기반의 기술력을 보유하고 있습니다. 당사는 향후 다음과 같은 계획을 통해 자동차 실내외 램프제어기 S/W 사업을 확대해 나갈 계획입니다.

1) Ambient Light S/W 용역 개발

Ambient Light S/W는 차량의 실내 공간을 다양한 색상으로 조명하는 기술로, 차량 내부의 분위기를 다양하게 연출할 수 있습니다. 또한, 운전자의 시야를 방해하지 않고, 운전에 집중할 수 있도록 도와주는 역할을 합니다. 당사는 현재 국내 자동차 제조업체와 협력 관계를 구축하고 있으며, 향후 해외 자동차 제조업체와의 협력도 추진할 예정입니다.

2) Exterior Lamp S/W 용역 개발

당사는 Exterior Lamp S/W 용역 개발을 통해 차량의 안전성과 편의성을 향상시킬 계획입니다. Exterior Lamp S/W는 차량의 외부 조명과 신호등을 제어하는 기술로, 차량의 안전성을 확보하고, 운전자의 편의를 제공하는 역할을 합니다.

당사는 현재 국내 자동차 제조업체의 신차 개발에 참여하고 있으며, 향후 해외 자동차 제조업체의 신차 개발에도 참여할 계획입니다.

사. 조직도

조직도.

2. 지적재산권 보유현황
당사의 지적재산권 보유현황(등록이 완료된 지적재산권 기준)은 다음과 같습니다.
가. 특허권

구분
국내/국외
일련번호
발명의 명칭
등록일자

1
국내
10-1367801
손가락 재활 운동 장치 및 재활 운동 보조 방법
2013-02-26

2
국내
10-1263129
착용형 통신 장치를 이용한 원격제어시스템
2014-06-27

3
국내
10-1239404
손가락 재활 운동 장치의 능동 보조 제어 방법 및 장치
2015-07-27

4
국내
10-1485481
손가락 재활치료 장치
2015-01-16

5
국내
10-1415116
와이어 늘어짐 방지 장치
2014-06-27

6
국내
10-1600270
와이어 구동 관절형 매커니즘을 위한 수동 가변 변속기
2016-02-29

7
국내
10-2081981
손가락 운동 측정 창치
2020-02-20

8
국내
10-2238722
손가락 운동 측정 장치용 착용유닛
2021-04-05

9
국내
10-1869309
발광다이오드 안경
2017-05-31

10
국내
10-2335298
복수의 디스플레이부 제어방법
2017-12-06

11
국내
10-1541082
손 재활 운동 시스템및 방법
2018-10-16

12
국내
10-1541099
신체움직임 평가방법 및 어플리케이션
2019-05-21

13
국내
10-1838939
작업수행능력 측정시스템
2019-06-07

14
국내
10-1694971
손 재활 훈련장치
2020-04-23

15
국외
10143403
System and method for rehabilitation exercise of the hands
2018-11-08

16
국내
10-1746702
측정센서장치의 부착위치 초기설정시스템, 초기설정방법 및 초기설정프로그램
2019-09-10

17
국외
10299980
MOUSE-TYPE REHABILITATION EXERCISE DEVICE
2019-06-14

18
국내
10-1808137
재활 훈련 장치
2022-04-27

19
국내
10-1946341
훈련 컨텐츠의 난이도를 설정하는 방법 및 이를 운용하는 전자 장치
2022-05-03

20
국내
10-1896510
훈련비율 결정방법 및 프로그램
2022-06-21

21
국내
10-1769319
손 재활 훈련장치
2020-06-04

22
국외
9925109
REHABILITATION TRAINING APPARATUS
2021-04-05

23
국외
6679760
REHABILITATION TRAINING APPARATUS
2021-05-03

24
국외
3248582
REHABILITATION TRAINING APPARATUS
2021-04-21

25
국외
10314522
SYSTEM, METHOD, AND PROGRAM FOR INITIALIZING ATTACHMENT LOCATION OF MEASUREMENT SENSOR
2019-12-02

26
국외
3364269
SYSTEM, METHOD, AND PROGRAM FOR INITIALIZING ATTACHMENT LOCATION OF MEASUREMENT SENSOR
2023-07-19

27
국외
ZL201580027110.X
LIGHT-EMITTING DIODE GLASSES, CONTROL SYSTEM FOR MULTIPLE LIGHT-EMITTING DIODE GLASSES, AND CONTROL METHOD THEREFOR
2018-07-20

28
국외
10409090
LIGHT-EMITTING DIODE GLASSES, CONTROL SYSTEM FOR MULTIPLE LIGHT-EMITTING DIODE GLASSES, AND CONTROL METHOD THEREFOR
2019-09-10

29
국내
10-1910341
스마트 툴 셋
2020-07-08

30
국내
10-1918536
재활 훈련 장치
2021-07-29

31
국내
10-1916303
재활 훈련 장치
2021-07-06

32
국내
10-1924019
측정센서장치의 부착위치 초기설정시스템, 초기설정방법 및 초기설정프로그램
2020-01-29

33
국외
3248581
System and method for rehabilitation exercise of the hands
2019-02-08

34
국내
10-2053397
상지 재활 로봇
2019-12-02

35
국내
10-2021744
신체움직임보조장치
2019-09-09

36
국내
10-1959840
컴퓨터를 이용한 추출순서 결정방법 및 프로그램
2022-09-13

37
국내
10-2070138
착용형 손 로봇
2020-01-20

38
국외
10293199
REHABILITATION TRAINING APPARATUS
2021-12-01

39
국외
6538206
PEGBOARD TYPE REHABILITATION TRAINING SYSTEM
2020-10-13

40
국외
3300775
REHABILITATION TRAINING APPARATUS
2020-07-08

41
국외
3305265
PEGBOARD TYPE REHABILITATION TRAINING SYSTEM
2020-09-01

42
국외
6474498
REHABILITATION TRAINING APPARATUS
2019-02-08

43
국외
ZL210780001972.4
REHABILITATION TRAINING APPARATUS
2020-10-30

44
국내
10-2002289
복수의 재활 훈련 장치를 이용한 재활 훈련 제공 방법, 사용자 단말 및 컴퓨터 프로그램
2019-07-16

45
국내
10-2002290
재활 훈련을 제공하는 방법, 사용자 단말 및 컴퓨터 프로그램
2019-07-16

46
국내
10-2093555
엄지 손가락 움직임이 향상된 착용형 손 로봇
2020-03-19

47
국외
1246632B
PEGBOARD TYPE REHABILITATION TRAINING SYSTEM
2020-12-18

48
국외
1248163 B
REHABILITATION TRAINING APPARATUS
2021-04-24

49
국외
6751116
System and method for rehabilitation exercise of the hands
2018-12-18

50
국내
10-1988847
훈련비율 결정방법 및 프로그램
2022-08-11

51
국내
10-2042968
손가락 움직임 보조장치
2019-11-05

52
국내
10-2130622
패그 보드, 재활 훈련 시스템 및 재활 훈련 방법
2020-06-30

53
국외
I714887
PEGBOARD, REHABILITATION TRAINING SYSTEM AND REHABILITATION TRAINING METHOD
2021-01-01

54
국내
10-2105813
패그보드 훈련 방법 및 그 프로그램
2020-04-23

55
국외
I694854
METHOD AND PROGRAM FOR TRAINING USING PEGBOARD
2020-06-01

56
국내
10-2210908
인지 훈련을 제공하는 방법, 장치 및 컴퓨터 프로그램
2021-01-27

57
국내
10-2140020
발광다이오드 안경
2017-08-11

58
국외
10758158
System and method for rehabilitation exercise of the hands
2018-11-26

59
국내
10-1995707
재활 훈련 장치
2021-07-20

60
국내
10-1988884
재활 훈련 장치
2019-06-07

61
국외
11318063
APPARATUS FOR ASSISTING IN FINGER MOTION
2022-05-03

62
국외
3479810
APPARATUS FOR ASSISTING IN FINGER MOTION
2023-09-21

63
국외
ZL 201680085848.6
REHABILITATION TRAINING APPARATUS
2021-06-04

64
국내
10-2121586
어깨 관절을 위한 재활 훈련을 제공하는 단말
2020-06-04

65
국내
10-1956152
페그보드형 재활훈련시스템
2019-03-04

66
국외
6740398
REHABILITATION TRAINING APPARATUS
2020-05-28

67
국외
HK1259617
REHABILITATION TRAINING APPARATUS
2021-06-29

68
국내
10-2073376
훈련 컨텐츠의 난이도를 설정하는 방법 및 이를 운용하는 전자 장치
2022-05-10

69
국내
10-2167254
손 재활 훈련장치
2020-10-13

70
국내
10-2202859
손 재활 훈련장치
2021-01-08

71
국외
11325004
METHOD FOR SETTING DIFFICULTY LEVEL OF TRAINING CONTENT AND ELECTRONIC DEVICE IMPLEMENTING THE SAME
2022-05-06

72
국외
US10888726
REHABILITATION TRAINING APPARATUS
2021-12-01

73
국외
US11051721 nbsp;
SYSTEM, METHOD, AND PROGRAM FOR INITIALIZING ATTACHMENT LOCATION OF MEASUREMENT SENSOR
2019-12-17

74
국내
10-2281981
크래들 및 이를 이용한 재활 훈련 장치
2021-07-21

75
국외
6905598
METHOD AND PROGRAM FOR DETERMINING SEQUENCE OF EXTRACTIONS BY USING COMPUTER
2022-12-13

76
국내
10-2228294
재활 훈련 장치
2021-10-11

77
국외
7065056
PEGBOARD TYPE REHABILITATION TRAINING SYSTEM
2021-01-27

78
국외
3583930
REHABILITATION TRAINING APPARATUS
2021-04-23

79
국내
10-2249683
손가락 움직임 보조장치
2021-05-03

80
국외
10509240
LIGHT-EMITTING DIODE GLASSES, CONTROL SYSTEM FOR MULTIPLE LIGHT-EMITTING DIODE GLASSES, AND CONTROL METHOD THEREFOR
2019-12-17

81
국내
10-2263214
손 재활 운동장치
2021-06-04

82
국내
10-2363879
환자의 상지 동작에 의해 도출되는 특징값을 이용한 임상평가척도 예측 방법
2022-02-11

83
국외
10935816
LIGHT-EMITTING DIODE GLASSES, CONTROL SYSTEM FOR MULTIPLE LIGHT-EMITTING DIODE GLASSES, AND CONTROL METHOD THEREFOR
2021-03-02

84
국내
10-2284895
상지 재활 로봇
2021-07-28

85
국외
11617700
Robot for upper-limb rehabilitation
2023-04-04

86
국내
10-2412739
원격 재활 훈련 제공방법 및 프로그램
2022-06-21

87
국외
11524210
METHOD AND PROGRAM FOR PROVIDING REMOTE REHABILITATION TRAINING
2022-12-13

88
국내
10-2433074
이종의 센서가 구비된 균형 훈련 시스템 및 균형 훈련 시스템에 의해 수행되는 올바른 자세를 판단하기 위한 방법
2022-08-11

89
국내
10-2385989
양손 훈련을 위한 훈련 제공 방법 및 훈련 제공 장치
2022-04-08

90
국외
3646843
APPARATUS FOR ASSISTING PHYSICAL MOVEMENT
2022-01-19

91
국내
10-2238692
손가락 운동 측정 장치
2021-04-05

92
국내
10-2331549
손가락 움직임 보조 장갑
2021-11-23

93
국외
6959441
APPARATUS FOR ASSISTING IN FINGER MOTION
2021-10-11

94
국외
ZL 201880061977.0
APPARATUS FOR ASSISTING IN FINGER MOTION
2023-09-21

95
국외
11,521,508
PEGBOARD, REHABILITATION TRAINING SYSTEM AND REHABILITATION TRAINING METHOD
2022-12-06

96
국외
3675081
PEGBOARD, REHABILITATION TRAINING SYSTEM AND REHABILITATION TRAINING METHOD
2023-09-06

97
국외
3675080
METHOD AND PROGRAM FOR TRAINING USING PEGBOARD
2023-07-19

98
국외
6920769
PEGBOARD, REHABILITATION TRAINING SYSTEM AND REHABILITATION TRAINING METHOD
2021-07-29

99
국내
10-2423337
패그보드 훈련 방법 및 그 프로그램
2022-07-18

100
국내
10-2460802
센싱장치, 센싱데이터의 처리 방법, 및 프로그램
2022-10-26

101
국내
10-2384245
손가락 움직임 보조 장갑
2022-04-04

102
국내
10-2412883
균형 훈련 장치
2022-06-21

103
국외
3733144
REHABILITATION TRAINING APPARATUS
2022-01-19

104
국내
10-2353978
스트래치 센서 기반의 손 재활 훈련 장치
2022-01-18

105
국내
10-2281463
패그 보드, 재활 훈련 시스템 및 재활 훈련 방법
2021-07-20

106
국외
7018999
REHABILITATION TRAINING APPARATUS
2022-02-18

107
국내
10-2195142
발광다이오드 안경
2017-10-30

108
국내
10-2510863
환자의 상태를 기반으로 하는 훈련 제공 방법
2023-03-13

109
국내
10-2437911
족저압 측정 방법 및 시스템
2022-08-25

110
국외
ZL202011071597.0
Rehabilitation training devices
2022-04-04

111
국외
US11529538
REHABILITATION TRAINING APPARATUS
2021-12-14

112
국내
10-2588744
보행 보조 기구
2023-10-10

113
국내
10-2340451
발광다이오드 안경
2017-11-01

114
국외
3 834 721
센싱 장치 및 센싱데이터의 처리 방법
2023-03-29

115
국외
11730658
DEVICE FOR ASSISTING BODY MOVEMENT
2023-08-22

116
국내
10-2332042
재활 훈련 장치
2021-11-23

117
국내
10-2415089
페그보드형 재활훈련시스템
2022-06-27

118
국내
10-2626909
원격 재활 훈련 제공방법 및 프로그램
2024-01-15

119
국외
3834797
DEVICE FOR ASSISTING BODY MOVEMENT
2024-06-12

120
국외
11998345
Sensing device and method for processing sensing data
2024-06-04

121
국외
11988898
LIGHT-EMITTING DIODE GLASSES, CONTROL SYSTEM FOR MULTIPLE LIGHT-EMITTING DIODE GLASSES, AND CONTROL METHOD THEREFOR
2024-05-21

나. 디자인 등록

구분
제품
국내/국외
일련번호
지적재산권명
등록일자

1
케미온
KR
30-0808495
발광 다이오드가 부설된 안경
2015-07-27

2
페그보드
KR
30-0946530
재활치료용 전자식 페그보드
2018-02-27

3
페그보드
KR
30-0946531
재활치료용 전자식 페그보드
2018-02-27

4
페그보드
KR
30-0946532
재활치료용 전자식 페그보드
2018-02-27

5
페그보드
KR
30-0946533
재활치료용 전자식 페그보드
2018-02-27

6
페그보드
EP
DM/098 280
Electronic Pegboard
2018-04-20

7
페그보드
EP
DM/098 279
Electronic Pegboard
2018-04-20

8
페그보드
EP
DM/098 281
Electronic Pegboard
2018-04-20

9
페그보드
EP
DM/098 282
Electronic Pegboard
2018-04-20

10
페그보드
JP
1610808
Electronic Pegboard
2018-07-13

11
페그보드
JP
1610809
Electronic Pegboard
2018-07-13

12
페그보드
JP
1619774
Electronic Pegboard
2018-11-09

13
페그보드
JP
1622838
Electronic Pegboard
2018-12-21

14
네오마노
KR
DM/103 080
Smart gloves for rehabilitation
2019-03-15

15
네오마노
KR
DM/102 941
Smart gloves for rehabilitation
2019-03-15

16
네오마노
EP
DM102 889
Remote control [wireless]
2019-03-15

17
페그보드
US
D852279
Electronic Pegboard
2019-06-25

18
페그보드
US
D852278
Electronic Pegboard
2019-06-25

19
페그보드
US
D852889
Electronic Pegboard
2019-07-02

20
네오마노
KR
DM102 889
Remote control [wireless]
2019-07-05

21
페그보드
US
D864,303
Electronic Pegboard
2019-10-22

22
보드
EP
007136718-0001
Medical rehabilitation appartus
2019-11-12

23
글러브
EP
DM/103 080
Smart gloves for rehabilitation
2019-12-11

24
글러브
EP
DM/102 941
Smart gloves for rehabilitation
2019-12-11

25
보드
KR
30-1044336
재활 훈련기
2020-01-31

26
네오마노
US
D879728
Remote control [wireless]
2020-03-21

27
네오마노
US
D883499
Smart gloves for rehabilitation
2020-05-05

28
네오마노
US
D888259
Smart gloves for rehabilitation
2020-06-23

29
네오마노
EP
DM/206 398
Remote control [wireless]
2020-07-09

30
글러브2.0
KR
30-1072710
손 재활 운동장치
2020-08-25

31
밸런스
KR
30-1077732
균형 재활 훈련 장치
2020-10-05

32
밸런스
EP
DM/207,695
Balance rehabilitation training appartus
2020-10-08

33
밸런스
EP
DM/210,423
Sensor pad for balance rehabilitation training appartus
2020-10-08

34
밸런스
EP
DM/210,422
Sensor device for balance rehabilitation training appartus
2020-10-08

35
네오마노
EP
DM/201552
Smart glove for rehabilitation
2021-03-16

36
밸런스
KR
DM/207695
균형 재활 훈련 장치
2021-09-01

37
밸런스
KR
DM/210422
균형 재활 훈련장치용 센서장치
2021-09-29

38
밸런스
KR
DM/210423
균형 재활 훈련장치용 센서패드
2021-09-29

39
네오마노
US
D941270
Remote control [wireless]
2022-01-18

40
글러브
US
D942023
Hand rehabilitation training apparatus
2022-01-25

41
네오마노
KR
DM/210552
SMART GLOVE FOR REHABILITATION
2022-03-08

42
밸런스
US
D948,728
Sensor device for balance rehabilitation training appartus
2022-04-12

43
보드
US
D948,729
Medical rehabilitation appartus
2022-04-12

44
밸런스
US
D951,460
Balance rehabilitation training appartus
2022-05-10

45
밸런스
US
D959,677
Sensor pad for balance rehabilitation training appartus
2022-08-02

46
네오마노
US
D966,532
Smart glove for rehabilitation
2022-10-11

47
스마트 테이블
KR
30-1219557
손 재활 운동장치
2023-06-07

다. 상표권

구분
국내/국외
일련번호
상품분류
상표 표장
등록일자

1
국내
45-0045722
9, 28, 42
NEOFECT
2013-08-02

2
국내
40-1066540
10
NEOFECT
2014-10-27

3
국내
41-0322532
35, 37, 43, 44
그린케어Longlife
2015-05-21

4
국내
40-1119804
9
Chemion
2015-07-27

5
국내
40-1142555
9, 10, 28
RAPAEL
2015-11-12

6
유럽
014638324
9
Chemion
2016-02-17

7
한국
40-1171787
9
FORCE GLOVE
2016-04-11

8
일본
1284987
9
Chemion
2016-07-21

9
미국
5056907
9
Chemion
2016-10-11

10
미국
5074187
9, 10, 28
NEOFECT
2016-11-01

11
미국
5120123
9, 10, 28
RAPAEL
2017-01-10

12
유럽
016024085
9, 10, 28
NEOFECT
2017-04-10

13
유럽
016024127
9, 10, 28
RAPAEL
2017-04-10

14
일본
5941083
9
NEOFECT
2017-04-14

15
중국
1284987
9
Chemion
2017-04-18

16
일본
5962455
28
NEOFECT
2017-07-07

17
일본
5967576
10
NEOFECT
2017-07-28

18
중국
20400713
28
NEOFECT
2017-08-14

19
중국
20400711
9
RAPAEL
2017-08-14

20
중국
20400710
10
RAPAEL
2017-08-14

21
중국
20400709
28
RAPAEL
2017-08-14

22
일본
5976367
28
RAPAEL
2017-09-01

23
일본
5980281
9
RAPAEL
2017-09-15

24
중국
21153416
10
rapael
2017-10-28

25
중국
21153750
28
rapael
2017-10-28

26
중국
22432695
10
neofect
2018-02-07

27
유럽
1386450
7, 10
NeoMano
2018-07-06

28
한국
40-1378989
7
NeoMano
2018-07-18

29
한국
40-1378990
10
NeoMano
2018-07-18

30
미국
5543210
7, 10
NeoMano
2018-08-21

31
한국
40-1490085
9
RAPAEL ComCog
2019-06-17

32
한국
40-1490086
10
RAPAEL ComCog
2019-06-17

33
한국
40-1490087
42
RAPAEL ComCog
2019-06-17

34
중국
1386450
7, 10
NeoMano
2019-12-06

35
홍콩
305021135
9, 10, 28, 42, 44
NEOFECT
2020-01-06

36
유럽
018108130
9, 10, 28, 42, 44
NEOFECT
2020-01-09

37
대만
108052657
9, 10, 28, 42, 44
NEOFECT
2020-03-01

38
대만
108062883
10
NeoMano
2020-03-01

39
홍콩
305056489
10
NeoMano
2020-02-17

40
홍콩
305056470
7
NeoMano
2020-02-19

41
대만
2044000
10
NeoMano
2020-03-01

42
한국
40-1593733
9
NEOFECT
2020-04-06

43
한국
40-1593734
10
NEOFECT
2020-04-06

44
한국
40-1593735
28
NEOFECT
2020-04-06

45
한국
40-1593736
42
NEOFECT
2020-04-06

46
한국
40-1593737
44
NEOFECT
2020-04-06

47
중국
40334863
10, 28, 44
NEOFECT
2020-06-14

48
유럽
018196221
9
Neofect Cognition
2020-07-11

49
유럽
018195216
10
Neofect Smart Balance
2020-07-31

50
대만
2074230
7
NeoMano
2020-08-01

51
한국
40-1650638
43
Eldergarden
2020-10-12

52
한국
40-1650639
43
엘더가든
2020-10-12

53
한국
40-1650640
43
엘더가든 Longlife
2020-10-12

54
한국
40-1667100
35
Eldergarden
2020-11-30

55
한국
40-1667101
35
엘더가든
2020-11-30

56
한국
40-1667102
35
엘더가든 Longlife
2020-11-30

57
일본
6349826
9, 10, 28, 42, 44
Neofect
2021-02-08

58
한국
40-1725247
10
Neofect Smart Balance
2021-05-10

59
한국
40-1725248
9
Neofect Cognition
2021-05-10

60
한국
40-1730582
10
Noefect Smart Coach
2021-05-24

61
미국
6,382,010
9, 10, 42, 44
Neofect
2021-06-08

62
한국
40-1593737
44
Neofect
2021-07-05

63
한국
40-1753580
37
Eldergarden
2021-07-19

64
한국
40-1753581
39
Eldergarden
2021-07-19

65
한국
40-1753582
42
Eldergarden
2021-07-19

66
한국
40-1753583
37
엘더가든
2021-07-19

67
한국
40-1753584
39
엘더가든
2021-07-19

68
한국
40-1753585
42
엘더가든
2021-07-19

69
한국
40-1758541
28
Noefect Smart Coach
2021-08-02

70
한국
40-1778146
44
Eldergarden
2021-09-23

71
한국
40-1778147
44
엘더가든
2021-09-23

72
한국
40-1778148
44
엘더가든 Longlife
2021-09-23

73
한국
40-1790942
9
Telerehab
2021-10-25

74
한국
40-1790943
44
Telerehab
2021-10-25

75
일본
1386450
7, 10
NeoMano
2021-10-29

76
미국
6578829
9
Neofect Cognition
2021-12-07

77
미국
6,660,331
10
Neofect Smart Balance
2022-03-01

78
미국
6727439
44
Neofect
2022-05-24

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 기업공시서식 작성기준 제5장 제1절에 의거하여 자산총액 일천억원 미만인 소규모기업에 해당하므로, 본 요약재무정보 기재를 생략합니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 15 기 반기말 2024.06.30 현재

제 14 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 15 기 반기말
제 14 기말

자산

유동자산
33,684,722,685
33,536,824,784

현금및현금성자산
13,343,587,975
17,573,285,317

단기금융상품
2,469,253,338

당기손익-공정가치측정금융자산
5,171,120,490
6,014,917,435

매출채권
2,600,673,504
2,944,675,023

기타유동금융자산
5,232,944,047
1,937,019,170

기타유동자산
856,486,139
596,653,362

재고자산
4,010,657,192
4,470,274,477

비유동자산
37,504,952,361
38,171,933,890

비유동당기손익-공정가치측정금융자산
2,034,646,346
2,032,146,346

관계기업투자

장기매출채권

176,968,946

기타비유동금융자산
965,647,031
1,012,423,408

유형자산
23,506,689,297
24,399,800,172

투자부동산
1,170,752,721
724,148,285

무형자산
5,196,432,151
5,278,353,054

사용권자산
4,488,854,003
4,354,223,687

기타비유동자산
141,930,812
193,869,992

자산총계
71,189,675,046
71,708,758,674

부채

유동부채
22,825,998,521
28,712,305,845

매입채무
336,142,679
1,107,163,078

단기차입금
7,750,000,000
8,500,845,034

유동성장기차입금
71,666,674
133,306,672

유동성전환사채
8,910,046,174
7,860,493,762

유동성파생상품부채
2,776,661,470
6,468,542,127

기타유동금융부채
2,017,653,714
1,511,248,427

당기손익-공정가치측정금융부채

2,156,000,490

유동성리스부채
645,146,727
433,905,212

기타유동부채
318,681,083
234,234,229

당기법인세부채

306,566,814

비유동부채
11,853,479,010
11,550,323,623

순확정급여부채
289,148,300
311,533,837

장기차입금
4,270,416,687
4,297,916,685

리스부채
4,135,631,156
3,933,891,430

기타비유동금융부채
871,867,595
790,156,376

이연법인세부채
2,286,415,272
2,216,825,295

부채총계
34,679,477,531
40,262,629,468

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
35,633,456,576
28,931,488,412

자본금
20,867,128,500
19,324,479,000

자본잉여금
65,885,404,811
64,116,270,819

기타자본항목
(752,668,645)
(3,220,911,316)

기타포괄손익누계액
8,304,115,055
9,161,388,636

이익잉여금(결손금)
(58,670,523,145)
(60,449,738,727)

비지배지분
876,740,939
2,514,640,794

자본총계
36,510,197,515
31,446,129,206

자본과부채총계
71,189,675,046
71,708,758,674

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 15 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 14 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 15 기 반기
제 14 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

매출
5,378,261,048
9,898,328,987
7,183,913,262
13,399,887,045

매출원가
2,827,222,704
5,870,873,212
5,443,173,524
10,424,938,193

매출총이익
2,551,038,344
4,027,455,775
1,740,739,738
2,974,948,852

판매비와관리비
2,950,675,606
5,888,669,999
1,378,094,069
4,744,320,501

영업이익(손실)
(399,637,262)
(1,861,214,224)
362,645,669
(1,769,371,649)

기타수익
317,099,164
379,377,848
31,661,167
189,906,612

기타비용
17,602,249
49,293,654
2,107,875
52,070,190

금융수익
4,415,687,643
5,201,816,061
1,420,491,086
2,062,211,656

금융원가
1,028,823,227
1,976,891,550
1,954,869,783
2,556,263,284

관계기업의 당기순손익에 대한 지분 감소

23,235,107
75,957,413

법인세비용차감전순이익(손실)
3,286,724,069
1,693,794,481
(165,414,843)
(2,201,544,268)

법인세비용(수익)
1,790,671
17,373,430
28,121,111
(25,079,534)

반기순이익(손실)
3,284,933,398
1,676,421,051
(193,535,954)
(2,176,464,734)

기타포괄손익
(519,838,335)
(1,015,356,412)
(56,582,341)
51,711,899

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
(11,025,428)
(10,940,458)
(16,544,423)
(16,544,423)

순확정급여부채의 재측정요소
(11,025,428)
(10,940,458)
(16,544,423)
(16,544,423)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
(508,812,907)
(1,004,415,954)
(40,037,918)
68,256,322

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)
(508,812,907)
(1,004,415,954)
(40,037,918)
68,256,322

법인세비용차감후기타포괄손익
(519,838,335)
(1,015,356,412)
(56,582,341)
51,711,899

반기총포괄이익(손실)
2,765,095,063
661,064,639
(250,118,295)
(2,124,752,835)

반기순손익의 귀속

지배기업소유주지분
3,379,886,217
1,789,901,334
(208,705,481)
(1,898,966,601)

비지배지분
(94,952,819)
(113,480,283)
15,170,527
(277,498,133)

반기총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분
2,860,311,382
774,799,628
(265,287,822)
(1,847,254,702)

비지배지분
(95,216,319)
(113,734,989)
15,170,527
(277,498,133)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
82
45
(9)
(89)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
14
(5)
(9)
(89)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 15 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 14 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
결손금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)
9,620,308,500
69,853,404,968
(2,981,398,468)
4,786,885,885
(74,794,618,126)
6,484,582,759
3,089,244,339
9,573,827,098

반기순이익(손실)

(1,898,966,601)
(1,898,966,601)
(277,498,133)
(2,176,464,734)

확정급여제도의 재측정요소

(16,544,423)
(16,544,423)

(16,544,423)

해외사업장환산외환차이

68,256,322

68,256,322

68,256,322

기타포괄손익

68,256,322
(1,915,511,024)
(1,847,254,702)
(277,498,133)
51,711,899

전환사채의 전환

유상증자
1,884,481,500
3,115,516,345

4,999,997,845

4,999,997,845

주식발행비

(14,558,590)

(14,558,590)

비지배지분의 변동

주식보상비용

12,410,553

12,410,553

12,410,553

2023.06.30 (자본)
11,504,790,000
72,954,362,723
(2,968,987,915)
4,855,142,207
(76,904,667,553)
9,440,639,462
2,811,746,206
12,252,385,668

2024.01.01 (기초자본)
19,324,479,000
64,116,270,819
(3,220,911,316)
9,161,388,636
(60,449,738,727)
28,931,488,412
2,514,640,794
31,446,129,206

반기순이익(손실)

1,789,901,334
1,789,901,334
(113,480,283)
1,676,421,051

확정급여제도의 재측정요소

(10,685,752)
(10,685,752)
(254,706)
(10,940,458)

해외사업장환산외환차이

(1,004,415,954)

(1,004,415,954)

(1,004,415,954)

기타포괄손익

(1,004,415,954)
1,779,215,582
774,799,628
(113,734,989)
(1,015,356,412)

전환사채의 전환
181,488,000
141,724,536

323,212,536

323,212,536

유상증자
1,361,161,500
1,638,838,446

2,999,999,946

2,999,999,946

주식발행비

(11,428,990)

(11,428,990)

(11,428,990)

비지배지분의 변동

2,455,022,738
147,142,373

2,602,165,111
(1,524,164,866)
1,078,000,245

주식보상비용

13,219,933

13,219,933

13,219,933

2024.06.30 (자본)
20,867,128,500
65,885,404,811
(752,668,645)
8,304,115,055
(58,670,523,145)
35,633,456,576
876,740,939
36,510,197,515

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 15 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 14 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 15 기 반기
제 14 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름
(3,285,317,902)
(1,348,198,833)

영업에서 창출된 현금흐름
(2,525,480,302)
(684,668,516)

이자의 수취
259,893,773
47,904,568

배당의 수취
1,340,352

이자의 지급
(732,036,169)
(642,034,547)

법인세의 납부
(289,035,556)
(69,400,338)

투자활동으로 인한 현금흐름
(2,078,183,257)
(6,811,469,080)

단기금융상품의 순증감
1,031,520,000
229,636,992

당기손익-공정가치측정금융자산의 순증감

260,000,000

장기금융상품의 증가
(12,400,337)

장기금융상품의 감소
96,487,641

대여금의 증가

31,826,801

대여금의 감소
303,184,000
(104,567,533)

유형자산의 취득
(79,669,407)
(182,578,865)

유형자산의 처분
909,091
3,054,330

무형자산의 취득

(51,435,259)

관계기업투자자산의 처분

200,000,000

보증금의 증가
(59,877,402)
(40,380,000)

보증금의 감소
87,928,000
99,950,318

연결범위변동(지배력의 취득)
(3,446,264,843)
(7,256,975,864)

재무활동으로 인한 현금흐름
1,036,208,864
13,105,830,449

단기차입금의 감소
(621,455,000)
(103,014,500)

단기차입금의 증가

327,670,560

유동성장기차입금의 감소
(89,139,996)

장기차입금의 감소

(147,955,996)

사채의 상환

(3,000,000,000)

전환사채의 발행

16,600,000,000

전환사채의 상환

(5,000,000,000)

리스부채의 상환
(186,508,506)
(556,308,870)

유상증자
2,999,999,946
4,985,439,255

주식발행비
(11,428,990)

임대보증금의 증가
5,000,000

임대보증금의 감소
(20,000,000)

비지배지분의 변동
(1,040,258,590)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(4,327,292,295)
4,946,162,536

기초현금및현금성자산
17,573,285,317
1,023,864,188

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
97,594,953
25,072,582

기말현금및현금성자산
13,343,587,975
5,995,099,306

3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요2024년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 주식회사 네오펙트(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 2010년 6월에 설립되어, 재활의료기기, 소프트웨어 개발 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 수정구 창업로 42 판교 제2테크노밸리 경기기업성장센터 801호에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 주식은 2018년 11월 28일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.당반기말 현재 지배기업의 자본금은 20,867,129천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율

스칸디신기술조합제278호
10,280,020
24.63%

청담메디케어1호 신기술조합
4,163,197
9.98%

엘엑스위드윈투자조합1호
3,430,531
8.22%

화일약품㈜
2,722,323
6.52%

㈜에프리콧
873,489
2.09%

기타
20,264,697
48.56%

합계
41,734,257
100.00%

(2) 종속기업의 개요

① 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사
피투자회사
주요영업활동
소재지
재무제표일
지분율

제 15(당)기 반기
제 14(전) 기

(주)네오펙트
Neofect USA, Inc.
재활의료기기 판매
미국
6월 30일
100.00%
100.00%

Neofect Germany GmbH
재활의료기기 판매
독일
6월 30일
100.00%
100.00%

(주)롱라이프그린케어
장기요양서비스 등
대한민국
6월 30일
89.65%
89.65%

(주)웨버인스트루먼트(*1)
의료기기 제조 판매
대한민국
6월 30일
75.50%
51.00%

네오판교제일차(주)
자금대여 금융업
대한민국
6월 30일
100.00%
100.00%

나이츠브릿지(주)
경영컨설팅
대한민국
6월 30일
100.00%
100.00%

(주)천지에이전시(*2)
운송주선업
대한민국
6월 30일
100.00%
-

Neofect USA, Inc.
Madison Therapy Solution, LLC
재활요양서비스 등
미국
6월 30일
100.00%
100.00%

Community Rehab Care, Inc.
재활요양서비스 등
미국
6월 30일
100.00%
100.00%

(주)롱라이프그린케어
(주)레드트리케어
장기요양서비스 등
대한민국
6월 30일
100.00%
100.00%

(주)웨버인스트루먼트
(주)마이엘솔루션
의료용 기기 유통업
대한민국
6월 30일
100.00%
100.00%

나이츠브릿지(주)
(주)이스트게이트인베스트먼트
신기술금융사업업
대한민국
6월 30일
100.00%
100.00%

(*1)
지배기업은 2020년 12월 15일자로 (주)웨버인스트루먼트의 지분 51.00%를 5,211,865천원에 인수하고 지배력을 획득하였습니다. 지배기업은 (주)웨버인스트루먼트 주식매매계약과 관련하여 매도자에게 주식매수청구권을 부여하는 계약을 체결하였으며, 2024년 6월 14일에 매도자가 주식매수청구권을 실행함에 따라 (주)웨버인스트루먼트의 주식 7,350주(24.5%)를 추가 취득하였습니다. 잔여 주식의 주식매수청구권의 행사에 대해서는 지배기업의 특수관계자인 대표이사가 해당 주식을 취득하였습니다.

(*2)

지배기업은
사업다각화를 통한
신성장
동력 확보를
위해 2024년
4월
1일에
(주)천지에이전시의
주식
100%를 취득하였습니다.

② 종속기업의 당반기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
반기순손익
반기총포괄손익

Neofect USA, Inc.(*1)
8,966,507
18,831,786
(9,865,279)
2,151,855
(263,504)
(960,489)

Neofect Germany GmbH
1,174,116
2,343,205
(1,169,089)
1,392,617
287,502
(19,928)

(주)롱라이프그린케어(*1)
1,252,769
7,038,905
(5,786,136)
1,267,228
(67,376)
(69,837)

(주)웨버인스트루먼트(*1)
8,683,482
3,507,908
5,175,574
2,699,876
(95,850)
(95,850)

(주)네오판교제일차
5,508,089
5,507,088
1,001
-
2
2

나이츠브릿지(주)(*1)
13,357,966
140,603
13,217,363
675,901
32,587
32,587

(주)천지에이전시
5,896,084
804,768
5,091,316
558,118
205,143
205,119

(*1)
Neofect USA, Inc., (주)롱라이프그린케어, (주)웨버인스트루먼트 및 나이츠브릿지(주)의 연결기준 요약재무정보를 표시하고 있습니다.

③ 종속기업의 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

Neofect USA, Inc.(*1)
8,800,731
17,705,522
(8,904,791)
4,251,134
(1,047,646)
(1,169,687)

Neofect Germany GmbH
924,577
2,073,738
(1,149,161)
3,141,834
172,833
(2,317)

(주)서랍(*2)
-
-
-
999,855
(98,575)
(98,575)

(주)롱라이프그린케어(*1)
1,628,927
7,345,226
(5,716,299)
7,414,219
(945,283)
(899,321)

(주)웨버인스트루먼트(*1)
9,938,816
4,667,393
5,271,423
7,152,383
(731,407)
(734,515)

(주)네오판교제일차
5,509,377
5,508,378
999
-
(12)
(12)

나이츠브릿지(주)(*1)
13,570,895
386,119
13,184,776
2,006,321
1,300,776
1,300,776

(*1)
Neofect USA, Inc., (주)롱라이프그린케어, (주)웨버인스트루먼트 및 나이츠브릿지(주)의 연결기준 요약재무정보를 표시하고 있습니다.

(*2)
2023년 8월 지배력을 상실하기 전 재무정보입니다.

④ 당반기말과 전기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 종속기업의 능력에 대한 유의적인 제약이나 종속기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 존재하지 않습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용된 회계정책 및 추정의 근거와 동일합니다.

② 공정가치 측정

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 당반기 중 연결실체의 공정가치 평가에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부평가기관에 의뢰하여 공정가치평가를 실시하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 공정가치 평가를 관리하는 별도의 인력을 두고 있으며, 외부평가기관의 평가기법, 투입변수 및 공정가치 측정치의 적정성에 대해 검토하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서에서는 연결실체의 재무담당이사와 감사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 직접 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 다음과 같이 분류됩니다.

구분
투입변수

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체는 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 기준서 등을 조기적용하지 않았습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역과 상품을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

(1) 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구분
영업

재활의료기기사업 부문
의료기기제조업, 의료기기판매업, 사물인터넷기기 개발 및 판매, 복지용구 총판 등

요양서비스 부문
장기요양서비스업 (주야간보호, 방문요양, 방문목욕, 복지용구 대여) 및 재활치료업

금융업 부문
신기술금융사업업

운송업 부문
운송주선인사업

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 부문영업손익 등은 다음과 같습니다.① 제 15(당)기 반기

(단위: 천원)

구분
재활의료기기
요양서비스
금융
운송
보고부문합계
연결조정
연결합계

매출액:

총매출액
6,268,315
2,822,810
675,901
558,118
10,325,144
(426,816)
9,898,328

내부매출액
426,816
-
-
-
426,816
(426,816)
-

외부매출액
5,841,499
2,822,810
675,901
558,118
9,898,328
-
9,898,328

반기손익:

감가상각비
(618,918)
(265,259)
(35,348)
(19,030)
(938,555)
(4,440)
(942,995)

무형자산상각비
(27,396)
(4,980)
(297)
-
(32,673)
(124,275)
(156,948)

보고부문영업손익
(1,413,552)
(294,145)
31,680
18,007
(1,658,010)
(203,204)
(1,861,214)

기타수익(비용)
330,084

순금융수익
3,224,924

지분법피투자기업의 당기순손익에 대한 지분
-

법인세비용
(17,373)

반기순손익
1,676,421

② 제 14(전)기 반기

(단위: 천원)

구분
재활의료기기
요양서비스
금융
보고부문합계
제거
연결합계

매출액:

총매출액
8,161,047
5,840,704
-
14,001,751
(601,864)
13,399,887

내부매출액
601,864
-
-
601,864
(601,864)
-

외부매출액
7,559,183
5,840,704
-
13,399,887
-
13,399,887

반기손익:

감가상각비
(643,541)
(578,337)
-
(1,221,878)
39,541
(1,182,337)

무형자산상각비
(66,101)
(9,111)
-
(75,212)
(133,327)
(208,539)

보고부문영업손익
(1,677,397)
(430,090)

(2,107,487)
338,115
(1,769,372)

기타수익(비용)
137,836

순금융수익
(494,052)

지분법피투자기업의 당기순손익에 대한 지분
(75,957)

법인세수익
25,080

반기순손익
(2,176,465)

(3) 당반기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분
재활의료기기
요양서비스
금융
운송
보고부문합계
제거
연결합계

자산
89,424,489
5,171,406
13,357,966
5,896,084
113,849,945
(42,660,270)
71,189,675

부채
51,959,537
10,137,255
140,603
804,768
63,042,163
(28,362,685)
34,679,478

② 전기말

(단위: 천원)

구분
재활의료기기
요양서비스
금융
보고부문합계
제거
연결합계

자산
88,622,890
5,177,720
13,570,895
107,371,505
(35,662,746)
71,708,759

부채
54,520,519
10,185,328
386,119
65,091,966
(24,829,337)
40,262,629

5. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

보유현금
176
62

보통예금 등
13,343,412
17,573,223

합계
13,343,588
17,573,285

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 금융상품

가. 비금융업

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

금융자산:

공정가치측정금융자산:

―비유동당기손익-공정가치측정금융자산
853,883
853,883

상각후원가측정금융자산:

―현금및현금성자산
10,823,606
11,779,579

―단기금융자산
2,469,253
-

―매출채권
2,600,674
2,944,675

―장기매출채권
-
176,969

―기타유동금융자산
1,232,944
1,668,314

―기타비유동금융자산
895,347
1,012,123

소계
18,021,824
17,581,660

금융자산 합계
18,875,707
18,435,543

금융부채:

공정가치측정금융부채:

―유동성파생상품부채
2,776,661
6,468,542

―당기손익-공정가치측정금융부채
-
2,156,000

소계
2,776,661
8,624,542

상각후원가측정금융부채:

―매입채무
336,143
1,107,163

―단기차입금
7,750,000
8,500,845

―유동성장기차입금
71,667
133,307

―장기차입금
4,270,417
4,297,917

―유동성전환사채
8,910,046
7,860,494

―기타유동금융부채
1,972,372
1,474,666

―기타비유동금융부채
871,868
790,156

소계
24,182,513
24,164,548

금융부채 합계
26,959,174
32,789,090

(2) 공정가치 서열체계① 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

당반기말:

금융자산

―비유동당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
853,883
853,883

금융부채

―유동성파생상품부채
-
-
2,776,661
2,776,661

전기말:

금융자산

―비유동당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
853,883
853,883

금융부채

―유동성파생상품부채
-
-
6,468,542
6,468,542

―당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
2,156,000
2,156,000

소계
-
-
8,624,542
8,624,542

② 당반기말과 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당반기말:

당기손익-공정가치측정금융자산
837,793
3

이익접근법

시장접근법

기초자산주가, 무위험이자율,변동률, 만기, 행사가격

유동성파생상품부채
2,776,661
이익접근법
기초자산주가, 무위험이자율,변동률, 만기, 행사가격

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산
837,793
3

이익접근법

시장접근법

기초자산주가, 무위험이자율,변동률, 만기, 행사가격

유동성파생상품부채
6,468,542
이익접근법
기초자산주가, 무위험이자율,변동률, 만기, 행사가격

당기손익-공정가치측정금융부채
2,156,000
이익접근법
만기, 행사가격, 위험이자율

상기 금융상품 이외에 당반기말 현재 연결실체가 수준3으로 분류한 공정가치측정금융자산은 비상장기업이 발행한 투자조합 출자금으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다.

③ 당반기와 전기 중 수준3의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품부채
당기손익-공정가치측정금융부채(*)
당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품부채
당기손익-공정가치측정금융부채

기초금액
853,883
6,468,542
2,156,000
2,121,908
1,807,277
3,388,500

취득
-
-
-
30,958,869
12,970,413
-

평가손익
-
(3,620,401)
(37,742)
(556,875)
(3,077,760)
(1,232,500)

상환
-
-
-
-
(5,231,388)
-

대체
-
-
(2,118,258)
-
-
-

처분
-
-
-
(31,670,019)
-
-

전환
-
(71,480)
-
-
-
-

기말금액
853,883
2,776,661
-
853,883
6,468,542
2,156,000

(*)
연결실체는 2020년 중 (주)웨버인스트루먼트와의 사업결합과 관련하여 비지배주주와 체결한 잔여지분에 대한 풋옵션계약과 관련하여 인식한 당기손익-공정가치측정금융부채를 인식하였습니다. 당반기 중 매도자가 동 주식매수청구권을 실행함에 따라 연결실체는 (주)웨버인스트루먼트의 주식 7,350주(24.5%)를 추가 취득하고, 잔여 주식의 주식매수청구권의 행사에 대해서는 지배기업의 특수관계자인 대표이사가 해당 주식을 취득하였는바, 관련 당기손익-공정가치측정금융부채를 제거하고 기타자본항목에 직접 반영하였습니다.(주석1 참조)

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산:

―평가손익
-
16,479

상각후원가측정금융자산:

―이자수익
190,279
42,648

―외환차손익
112,060
7,040

―외화환산손익
1,237,259
106,637

―대손상각비환입
35,605
1,490,741

―기타의대손상각비환입
32
-

소계
1,575,235
1,647,066

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채:

―파생상품평가이익
3,620,401
-

―당기손익-공정가치측정금융부채평가손익
37,742
(145,812)

소계
3,658,143
(145,812)

상각후원가측정금융부채:

―이자비용
(1,875,070)
(1,150,519)

―외환차손익
204
(232)

―전환사채발행손실
-
(529,539)

―전환사채상환이익
-
1,202,383

소계
(1,874,866)
(477,907)

합계
3,358,512
1,039,826

나. 금융업

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

금융자산:

공정가치측정금융자산:

―당기손익-공정가치측정금융자산
5,171,120
6,014,917

―비유동당기손익-공정가치측정금융자산
1,180,763
1,178,263

소계
6,351,883
7,193,180

상각후원가측정금융자산:

―현금및현금성자산
2,519,982
5,793,706

―기타유동금융자산
4,000,000
268,705

―기타비유동금융자산
70,300
300

소계
6,590,282
6,062,711

금융자산 합계
12,942,165
13,255,891

상각후원가측정금융부채:

―기타유동금융부채
45,282
36,582

(2) 공정가치 서열체계① 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

당반기말:

금융자산

―유동당기손익-공정가치측정금융자산
818,309
-
4,352,811
5,171,120

―비유동당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,180,763
1,180,763

소계
818,309
-
5,533,574
6,351,883

전기말:

금융자산

―유동당기손익-공정가치측정금융자산
998,686
-
5,016,232
6,014,918

―비유동당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,178,263
1,178,263

소계
998,686
-
6,194,495
7,193,181

② 당반기말과 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당반기말:

당기손익-공정가치측정금융자산
5,533,574
3
시장접근법
기초자산주가, 무위험이자율,변동률, 만기, 행사가격

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산
6,194,495
3

이익접근법

시장접근법

기초자산주가, 무위험이자율,변동률, 만기, 행사가격

③ 당반기와 전기 중 수준2와 수준3의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액
6,194,495
-

취득
375,303
4,594,000

평가손익
87,419
117,068

처분
(1,123,643)
(1,817,163)

연결범위변동
-
3,300,590

기말금액
5,533,574
6,194,495

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산:

―당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
202,308
-

―당기손익-공정가치측정금융자산처분손익
(40,949)
-

소계
161,359
-

상각후원가측정금융자산:

―이자수익
12
-

상각후원가로 측정하는 금융부채:

―이자비용
(6)
-

합계
161,365
-

7. 공정가치측정금융자산

가. 비금융업(1) 당반기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

기초금액
853,883
2,121,908

취득
-
30,958,869

처분
-
(31,670,019)

평가
-
(556,875)

기말금액
853,883
853,883

공정가치측정금융자산:

- 비유동당기손익-공정가치측정금융자산
853,883
853,883

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 빈기
제 14(전)기

공정가치측정금융자산

채무상품:

― 전환상환우선주
837,793
837,793

― 출자금
16,090
16,090

합계
853,883
853,883

나. 금융업

(1) 당반기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

기초금액
7,193,181
-

취득
1,919,483
5,014,884

처분
(2,963,089)
(1,954,867)

평가
202,308
595,509

연결범위변동
-
3,537,655

기말금액
6,351,883
7,193,181

공정가치측정금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산
5,171,120
6,014,918

- 비유동당기손익-공정가치측정금융자산
1,180,763
1,178,263

합계
6,351,883
7,193,181

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

공정가치측정금융자산

채무상품:

― 전환상환우선주
1,126,792
1,126,792

― 출자금
4,331,348
4,992,270

소계
5,458,140
6,119,062

지분상품:

― 상장주식
818,309
998,685

― 비상장주식
75,434
75,434

소계
893,743
1,074,119

합계
6,351,883
7,193,181

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
2,600,674
-
2,944,675
176,969

기타금융자산:

대여금
4,094,465
329,088
76,776
351,437

미수금
857,317
-
1,619,041
-

미수수익
58,191
-
1,497
-

보증금
222,971
636,559
239,705
576,899

장기금융상품
-
-
-
84,087

소계
5,232,944
965,647
1,937,019
1,012,423

합계
7,833,618
965,647
4,881,694
1,189,392

(2) 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타금융자산 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권 및 기타금융자산 총장부금액
10,394,239
965,647
7,387,011
1,189,392

손실충당금:

매출채권
(2,552,448)
-
(2,497,145)
-

미수금
(8,173)
-
(8,172)
-

소계
(2,560,621)
-
(2,505,317)
-

매출채권 및 기타금융자산 순장부금액
7,833,618
965,647
4,881,694
1,189,392

당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산은 손실충당금이 차감된 순액으로연결재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

기초금액
2,505,317
4,921,440

대손상각비(환입)
(35,637)
(1,073,416)

외화환산 등
90,941
(1,342,707)

기말금액
2,560,621
2,505,317

(4) 당반기말과 전기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

전체기간 기대신용손실
전체기간 기대신용손실

실무적간편법적용대상
보고기간말에신용이 손상된 경우
합계
실무적간편법적용대상
보고기간말에신용이 손상된 경우
합계

매출채권
2,318,192
234,257
2,552,449
2,265,453
231,692
2,497,145

미수금
8,172
-
8,172
8,172
-
8,172

합계
2,326,364
234,257
2,560,621
2,273,625
231,692
2,505,317

연결실체의 매출채권 및 기타금융자산은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

9. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

유동
비유동
유동
비유동

선급금
674,769
-
406,647
-

선급비용
83,624
33
102,669
88

부가세대급금
-
-
5,705
-

선납세금
98,093
-
81,632
-

순확정급여자산(*)
-
141,898
-
193,782

합계
856,486
141,931
596,653
193,870

(*) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 적립한 순확정급여자산을 각각 141,898천원과 193,782천원을 기타비유동자산으로 계상하였습니다(주석 22 참조).

10. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품
2,627,275
(643,436)
1,983,839
2,802,426
(592,361)
2,210,065

상품
378,790
(208,000)
170,790
490,100
(208,102)
281,998

원재료
1,358,348
(208,428)
1,149,920
1,375,379
(133,267)
1,242,112

재공품
1,090,550
(384,442)
706,108
973,594
(237,495)
736,099

합계
5,454,963
(1,444,306)
4,010,657
5,641,499
(1,171,225)
4,470,274

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 2,779,226천원과 3,505,889천원이고, 당반기와 전반기 중 재고자산평가손실은 228,044천원과 313,402천원입니다.

11. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
참조
소재지
주요영업활동
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

지분율
장부금액
지분율
장부금액

(주)와이브레인
(*1)
대한민국
의료기기 판매
43.37%
-
43.37%
-

(*1) 상기 지분율은 전환상환우선주를 제외한 지분율이며, 전환상환우선주를 포함할 경우 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지분율은 21.05%입니다.

(2) 당반기와 전기의 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
반기순손익
반기총포괄손익

(주)와이브레인
6,061,887
659,988
48,246,253
4,608,271
1,596,494
(5,356,041)
(5,356,041)

② 전기

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
당기순손익
포괄손익

(주)와이브레인
8,328,009
732,381
1,192,687
50,162,042
4,452,697
2,083,322
2,083,322

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회사명
순자산
지분율
순자산지분금액
투자차액
손상차손누계액
장부금액

(주)와이브레인
(46,132,649)
43.37%
(20,009,711)
20,423,008
(413,297)
-

② 전기말

(단위: 천원)

회사명
순자산
지분율
순자산지분금액
투자차액
손상차손누계액
장부금액

(주)와이브레인
(42,294,339)
43.37%
(18,344,872)
18,758,169
(413,297)
-

(4) 당반기와 전기 중 현재 관계기업투자의 변동은 없습니다.

(5) 당반기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 관계기업과 공동기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

12. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
토지
건물및구축물
기계장치
차량운반구
비품
건설중인자산
합계

기초금액:

취득원가
8,374,490
16,418,271
2,720,602
212,493
1,501,920
20,000
29,247,776

감가상각누계액
-
(1,583,892)
(2,036,124)
(155,582)
(1,072,373)
-
(4,847,971)

정부보조금
-
-
-
-
(5)
-
(5)

장부금액
8,374,490
14,834,379
684,478
56,911
429,542
20,000
24,399,800

기중변동:

취득
-
2,042
-
19,728
35,699
23,600
81,069

처분
-
(2,105)
-
(1)
(10)
-
(2,116)

감가상각
-
(222,532)
(168,052)
(14,999)
(76,552)
-
(482,135)

투자부동산으로 대체
(135,768)
(314,565)
-
-
-
-
(450,333)

재고자산에서 대체
-

64,660
-
-
-
64,660

재고자산으로 대체
-

(130,755)
-
-
-
(130,755)

건설중인자산대체
-
41,000
-
-
2,600
(43,600)
-

연결범위의 변동
-
-
-
1
2,588
-
2,589

환율변동효과
-
-
-
-
23,910
-
23,910

합계
(135,768)
(496,160)
(234,147)
4,729
(11,765)
(20,000)
(893,111)

기말금액:

취득원가
8,238,722
16,087,246
2,511,321
232,221
1,737,563
-
28,807,073

감가상각누계액
-
(1,749,027)
(2,060,990)
(170,581)
(1,319,781)
-
(5,300,379)

정부보조금
-
-
-
-
(5)
-
(5)

장부금액
8,238,722
14,338,219
450,331
61,640
417,777
-
23,506,689

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
토지
건물및구축물
기계장치
차량운반구
비품
건설중인자산
합계

기초금액:

취득원가
6,570,190
14,450,999
2,732,750
153,615
1,599,621
-
25,507,175

감가상각누계액
-
(2,086,405)
(1,712,279)
(106,963)
(1,301,181)
-
(5,206,828)

정부보조금
-
-
-
-
(1,616)
-
(1,616)

장부금액
6,570,190
12,364,594
1,020,471
46,652
296,824
-
20,298,731

기중변동:

취득
-
1,539
-
-
347,835
20,000
369,374

처분
-
(808,128)
(60)
-
(98,231)
-
(906,419)

감가상각
-
(540,858)
(393,162)
(34,974)
(130,132)
-
(1,099,126)

자산재평가
1,804,300
3,817,232
-
-
-
-
5,621,532

재고자산에서 대체
-
-
85,568
-
-
-
85,568

재고자산으로 대체
-
-
(28,339)
-
-
-
(28,339)

환율변동효과
-
-
-
-
(23)
-
(23)

연결범위 변동
-
-
-
45,233
13,269
-
58,502

합계
1,804,300
2,469,785
(335,993)
10,259
132,718
20,000
4,101,069

기말금액:

취득원가
8,374,490
16,418,271
2,720,602
212,493
1,501,920
20,000
29,247,776

감가상각누계액
-
(1,583,892)
(2,036,124)
(155,582)
(1,072,373)
-
(4,847,971)

정부보조금
-
-
-
-
(5)
-
(5)

장부금액
8,374,490
14,834,379
684,478
56,911
429,542
20,000
24,399,800

(3) 전기 이전 연결실체는 (주)에스앤코홀딩스에 장부금액 2,874,137천원의 토지 및 건물을 4,000,000천원에 매각하고, 대상자산을 5년간 임차하는 계약을 체결하면서, 임차계약 종료 시점에 연결실체에게 매각금액으로 되팔 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 동 약정을 차입거래로 보아 매각금액을 차입금으로 인식하였습니다. (주석 15 및 주석 16 참조)

(4) 토지 및 건물의 재평가로 인해 당반기말과 전기말 현재 재평가잉여금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전) 기

토지
3,559,939
3,559,939

건물
7,472,516
7,472,516

합계
11,032,455
11,032,455

법인세효과
(2,305,195)
(2,305,195)

법인세효과 차감후기타포괄손익
8,727,260
8,727,260

자본 :

지배기업소유주지분
8,580,118
8,432,976

비지배지분
147,142
294,284

합계
8,727,260
8,727,260

13. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

토지(*1)
건물(*1)
합계
토지(*1)
건물(*1)
합계

기초금액:

취득원가
651,196
88,384
739,580
651,196
88,384
739,580

감가상각누계액
-
(15,432)
(15,432)
-
(12,426)
(12,426)

장부금액
651,196
72,952
724,148
651,196
75,958
727,154

기중변동:

감가상각
-
(3,728)
(3,728)
-
(3,006)
(3,006)

유형자산에서 대체
135,768
314,565
450,333
-
-
-

합계
135,768
310,837
446,605
-
(3,006)
(3,006)

기말금액:

취득원가
786,964
407,844
1,194,808
651,196
88,384
739,580

감가상각누계액
-
(24,055)
(24,055)
-
(15,432)
(15,432)

장부금액
786,964
383,789
1,170,753
651,196
72,952
724,148

(*1)
당반기말과 전기말 현재 투자부동산은 장단기 차이금을 위하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석 15, 16 참조)

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익과 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당) 기 반기
제 14(전) 기 반기

임대수익
6,045
10,182

운영비용
1,502
1,503

14. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
영업권
고객관계가치
특허권
상표권
개발비
소프트웨어 등
개발중인무형자산
합계

기초금액:

취득원가
10,131,356
1,653,901
665,676
97,844
4,109,306
855,498
-
17,513,581

손상차손누계액
(6,292,642)
-
(422,290)
-
(1,317,522)
-
-
(8,032,454)

상각누계액
-
(1,456,898)
(192,102)
(36,815)
(2,164,553)
(352,406)
-
(4,202,774)

장부금액
3,838,714
197,003
51,284
61,029
627,231
503,092
-
5,278,353

기중변동:

상각
-
(98,501)
(7,647)
(4,833)
(18,448)
(27,519)
-
(156,948)

환율변동효과
75,028
-
-
-
-
-
-
75,028

합계
75,028
(98,501)
(7,647)
(4,833)
(18,448)
(27,519)
-
(81,920)

기말금액:

취득원가
10,040,384
1,653,901
658,029
97,844
4,109,306
884,505
-
17,443,969

손상차손누계액
(6,126,642)
-
(422,290)
-
(1,317,522)
-
-
(7,866,454)

상각누계액
-
(1,555,399)
(192,102)
(41,648)
(2,183,001)
(408,932)
-
(4,381,082)

장부금액
3,913,742
98,502
43,637
56,196
608,783
475,573
-
5,196,433

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
영업권
고객관계가치
특허권
상표권
개발비
소프트웨어 등
개발중인무형자산
합계

기초금액:

취득원가
9,541,623
1,653,901
567,431
97,844
4,109,306
726,109
384,728
17,080,942

손상차손누계액
(100,000)
-
(79,297)
-
(1,258,124)
-
-
(1,437,421)

상각누계액
-
(1,235,336)
(148,081)
(27,151)
(2,087,496)
(374,137)
-
(3,872,201)

정부보조금
-
-
(16,800)
-
-
-
-
(16,800)

장부금액
9,441,623
418,565
323,253
70,693
763,686
351,972
384,728
11,754,520

기중변동:

외부취득
-
-
46,203
-
-
99,945
14,382
160,530

처분
-
-
-
-
-
(30,641)
-
(30,641)

대체
-
-
63,483
-
-
-
(63,483)
-

상각
-
(221,562)
(52,367)
(9,664)
(77,057)
(37,951)
-
(398,601)

손상
(5,756,096)
-
(329,288)
-
(59,398)
-
(335,627)
(6,480,409)

환율변동효과
16,614
-
-
-
-
-
-
16,614

연결범위변동
136,573
-
-
-
-
119,767
-
256,340

합계
(5,602,909)
(221,562)
(271,969)
(9,664)
(136,455)
151,120
(384,728)
(6,476,167)

기말금액:

취득원가
10,131,356
1,653,901
665,676
97,844
4,109,306
855,498
-
17,513,581

손상차손누계액
(6,292,642)
-
(422,290)
-
(1,317,522)
-
-
(8,032,454)

상각누계액
-
(1,456,898)
(192,102)
(36,815)
(2,164,553)
(352,406)
-
(4,202,774)

장부금액
3,838,714
197,003
51,284
61,029
627,231
503,092
-
5,278,353

(3) 당반기말 현재 내부창출 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산명

자산화한

연구개발비 누계

손상차손누계액
장부금액

스마트글러브
999,630
-
-

스마트 키즈 외
292,145
-
-

라파엘 클리닉 외
334,002
-
-

라파엘 A
290,295
(229,655)
-

라파엘 B
366,090
(207,777)
-

라파엘 C
390,553
(318,951)
-

라파엘 D
127,087
(127,087)
-

기타
571,586
(434,052)
-

합 계
3,371,388
(1,317,522)
-

연결실체는 내부 개발중인 프로젝트의 시제품 제작 단계부터 발생된 연구개발비용을개발비로 자산화하고 있으며, 자산화한 개발비에 대하여 매 회계연도 말에 손상평가를 수행하고 있습니다.

당반기와 전반기 중 연결실체가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 854,078천원과 778,792천원입니다.

15. 담보제공자산 및 사용제한금융자산

(1) 당반기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보권자
관련채무
채무금액
설정금액

토지 및 건물
19,112,339
(주)신한은행
장기차입금(*1)
4,000,000
4,000,000

새마을금고
단기차입금(*2)
5,500,000
6,600,000

토지 및 건물
3,525,527
(주)국민은행 외
장ㆍ단기차입금
2,575,417
2,700,000

합계
22,637,866

12,075,417
13,300,000

(*1)
주석 12과 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이, 상기 토지 및 건물과 관련하여 차입거래로 인식한 차입금을 채무금액과 담보설정금액으로 표시하였습니다. 한편, 당반기말 현재 동 토지 및 건물은 (주)에스앤코홀딩스의 차입금을 위하여 (주)신한은행에 담보로 제공(채권최고액 3,840,000천원)되었습니다.

(*2)
당반기말 현재 연결실체는 네오판교제일차(주)가 새마을금고를 대주로, 연결실체를 담보제공자로 하여 체결된 대출약정을 통하여 차입한 금원 5,500,000천원을 네오판교제일차(주)로부터 차입하는 약정을 체결하고 있는바, 연결실체의 토지 및 건물이 네오판교제일차(주)의 피담보채무를 담보하기 위하여 새마을금고에 담보로 제공되었습니다.

당반기말 현재 연결실체는 상기 담보제공자산 외에 새마을금고의 차입금과 관련하여연결실체의 사옥에 대한 재산종합보험금을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

16. 장ㆍ단기차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
종류
연이자율
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

㈜신한은행
일반자금대출
-
-
500,000

새마을금고
부동산담보대출
6.95%
5,500,000
5,500,000

㈜국민은행
일반자금대출 등
5.13%~5.85%
2,150,000
2,150,000

㈜하나은행
일반자금대출
6.01%
100,000
100,000

개인
일반자금대출
-
-
250,845

합계
7,750,000
8,500,845

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
종류
연이자율
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

(주)국민은행
부동산담보대출
5.37%~7.48%
342,084
419,584

중소벤처기업진흥공단
일반자금대출
-
-
11,640

(주)에스앤코홀딩스(*1)
부동산담보대출
7.60%
4,000,000
4,000,000

합계
4,342,084
4,431,224

연결재무상태표:

―유동
71,667
133,307

―비유동
4,270,417
4,297,917

합계
4,342,084
4,431,224

(*1)
주석 12와 주석 15에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 차입거래로 식별한 토지 및 건물의 매각가액을 장기차입금으로 표시하였습니다.

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간
금액

2024.07.01 ~ 2025.06.30
71,667

2025.07.01 ~ 2026.06.30
55,000

2026.07.01 ~ 2027.06.30
4,055,000

2027.07.01 ~ 2028.06.30
55,000

2028.07.01 이후
105,417

합계
4,342,084

17. 전환사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분
내용

종류 및 명칭
제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)

발행일
2019.07.05

만기일
2024.07.05

총 발행가액
14,000,000천원

주당 발행가액
6,068원

전환가액(*2)
3,639원

전환가액 조정
주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 유상증자 등 기타 동 전환사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음

전환청구기간
2020년 7월 5일부터 2024년 6월 5일까지

전환비율
사채권면 금액의 100%

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)
발행일로부터 3년이 되는 날부터 만기일 전까지, 2022년 7월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능

조기상환율
액면금액의 100%

발행자의 매도청구권(콜옵션)
발행일로부터 1년이 되는 날부터 3년이 되는 날(2022년 7월 5일)까지, 2020년 7월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 30% 이내의 범위에서 매도 청구 가능

보장수익률
연 2% (3개월 복리)

만기보장수익률
연 1.5%(3개월 복리)

유효이자율
11.48%

구분
내용

종류 및 명칭
제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3)
제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*4)
제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일
2023.04.06
2023.04.13
2023.04.27
2023.04.27
2023.07.21

만기일
2026.04.06
2026.04.13
2026.04.27
2026.04.27
2026.07.21

총 발행가액
2,600,000천원
3,000,000천원
7,000,000천원
3,600,000천원
6,000,000천원

전환가액
1,102원(*2)
1,102원(*2)
1,102원(*2)
1,102원(*2)
1,102원(*2)

전환가액 조정
주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 유상증자 등 기타 동 전환사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음

전환청구기간
발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 만기일 1개월전 까지

전환비율
사채권면 금액의 100%

만기보장수익률
연 2%

유효이자율
24.22%
24.21%
24.31%
24.33%
24.71%

(*1)
전기 중 연결실체는 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 투자자의 조기상환청구에 따라 10,000,000천원을 조기상환하였는바, 당반기말 현재 미상환금액은 없습니다. 한편 2024년 7월 5일 만기도래에 따라 소각되었습니다.

(*2)
전환가격 조정조건에 따라 최초 발행 이후 전환가액이 수차례 조정되었는바, 조정 후의 전환가액을 표시하고 있습니다.

(*3)
전기 중 연결실체는 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 투자자와 협의하여 만기 전 취득하였습니다. 취득한 전환사채 중 2,000,000천원은 2024년 7월 22일에 재매각되었습니다.

(*4)
당반기 중 제5회차 전환사채 400,000천원(362,976주)가 보통주로 전환되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 전환사채와 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

기초금액
14,329,036
12,571,307

발행
-
22,592,537

이자비용
1,301,285
2,272,209

상환
-
(20,029,257)

평가
(3,620,401)
(3,077,760)

전환
(323,213)
-

기말금액
11,686,707
14,329,036

재무상태표:

유동성전환사채
8,910,046
7,860,494

유동성파생상품부채
2,776,661
6,468,542

(3) 당반기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기

법인세비용차감전계속사업이익(손실)
1,693,794

당기파생상품평가이익(손실)
3,619,113

평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)
(1,925,319)

(4) 거래일 평가손익연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당반기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전) 기

Ⅰ. 기초
1,893,565
-

Ⅱ. 신규 발생
-
2,999,781

Ⅲ. 당기 증감 ((1)+(2))
(351,241)
(1,106,216)

(1) 상각
(325,144)
(457,736)

(2) 기타
(26,097)
(648,480)

Ⅳ. 기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
1,542,324
1,893,565

18. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
1,342,978
866,868
726,346
770,156

미지급비용
671,677
-
781,902
-

보증금
3,000
5,000
3,000
20,000

합계
2,017,655
871,868
1,511,248
790,156

19. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전) 기

선수금
155,039
167,719

선수수익
78,211
25,000

예수금
85,431
41,515

합계
318,681
234,234

연결실체는 판매된 제품에 대한 품질보증 및 사후 서비스 등으로 향후 부담하게 될 비용을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 또한 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 것으로 예상되는 경우에는 환불부채를 충당부채로 인식하고 있습니다.

20. 리스

(1) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전) 기

기초금액
4,367,796
1,668,596

계약변동
(23,111)
(1,221,094)

증가
278,984
4,815,378

상환
(284,465)
(953,068)

이자비용
97,956
67,135

환율변동효과
298,792
(41,855)

연결범위변동
44,826
32,704

기말금액
4,780,778
4,367,796

연결재무상태표:

유동
645,147
433,905

비유동
4,135,631
3,933,891

합계
4,780,778
4,367,796

(2) 당반기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간
명목금액

2024.07.01 ~ 2025.06.30
855,439

2025.07.01 ~ 2026.06.30
656,073

2026.07.01 ~ 2027.06.30
585,454

2027.07.01 이후
3,892,816

합계
5,989,782

(3) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
비품
합계

기초금액
4,023,477
330,339
408
4,354,224

증가
162,014
116,970
-
278,984

감소
-
(22,509)
-
(22,509)

감가상각
(365,681)
(91,228)
(223)
(457,132)

환율변동효과
288,805
1,997
-
290,802

연결범위의 변동
44,485
-
-
44,485

기말금액
4,153,100
335,569
185
4,488,854

② 전기

(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
비품
합계

기초금액
1,088,423
511,810
853
1,601,086

계약 변경
(746,381)
(419,916)
-
(1,166,297)

증가
4,328,854
504,302
-
4,833,156

감가상각
(636,450)
(269,061)
(445)
(905,956)

환율변동효과
(44,629)
3,204
-
(41,425)

연결범위변동
33,660
-
-
33,660

기말금액
4,023,477
330,339
408
4,354,224

(4) 당반기와 전반기 중 인식면제 대상 리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

단기 리스
45,992
6,821

소액 기초자산 리스
10,450
19,670

합계
56,442
26,491

(5) 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 340,907천원 및 625,960천원입니다.

21. 수익인식(1) 연결실체의 매출은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익으로, 주요 지리적 시장,주요 사업계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

3개월
누적
3개월
누적

주요 지리적 시장

아시아
3,290,927
6,311,219
5,334,604
9,921,004

아메리카
1,187,958
2,151,855
1,261,604
2,173,618

유럽
899,376
1,435,255
587,705
1,305,265

합계
5,378,261
9,898,329
7,183,913
13,399,887

주요 사업계열

재활의료기기판매 등
2,751,145
5,649,653
3,439,644
6,605,644

장기요양 등
1,479,660
2,822,810
3,729,049
5,840,704

금융업
417,291
675,901
-
-

운송주선업
558,118
558,118
-
-

기타
172,047
191,847
15,220
953,539

합계
5,378,261
9,898,329
7,183,913
13,399,887

수익인식 시기

한 시점에 이행
4,508,639
8,898,180
6,606,561
12,450,220

기간에 걸쳐 이행
869,622
1,000,149
577,352
949,667

합계
5,378,261
9,898,329
7,183,913
13,399,887

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

22. 퇴직급여

(1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당) 기 반기
제 14(전) 기 반기

3개월
6개월
3개월
6개월

근무원가
61,193
108,276
150,460
300,920

순확정급여부채의 순이자
3,630
4,672
16,195
41,463

확정기여제도에 납부한 기여금
157,934
157,934
57,202
153,140

당기손익 합계
222,757
270,882
223,857
495,523

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소
10,940
10,940
16,544
16,544

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당) 기 반기
제 14(전) 기

확정급여채무의 현재가치
1,278,214
490,513

사외적립자산의 공정가치
(1,130,964)
(423,200)

순확정급여부채(*1)
147,250
67,313

(*1)
당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 적립한 사외적립자산 141,898천원과 193,782천원을 기타비유동자산으로 계상하였습니다(주석 9 참조).

23. 주식보상비용

(1) 당반기말 현재 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분
내용

발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

가득조건 및 행사가능시점
부여일 이후 2년 이상 연결실체의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며,부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간 행사가능

결제방법
신주발행교부방식, 자기주식교부방식, 차액보상방식 중 회사가 정하는 방식

(2) 당반기와 전기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

수량
가중평균행사가격
수량
가중평균행사가격

기초
127,500
3,091
246,000
3,982

소멸
-
-
(118,500)
4,121

기말
127,500
3,091
127,500
3,208

당반기말과 전기말 현재 행사가능한 주식선택권의 수량은 127,500주와 52,500주입니다.(3) 공정가치 측정종업원 주식선택권의 공정가치는 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
8차
4차

부여일자
2022.04.08
2018.03.28

부여일의 공정가치
1,313
3,342

부여일의 가중평균 주가
2,735
7,571

행사가격
1,664
5,130

기대 변동성
43.40%
24.99%

배당수익률
0.00%
0.00%

기대 만기
7년
7년

무위험수익률
3.09%
2.44%

(4) 당반기와 전반기 중 주식선택권과 관련하여 비용으로 인식된 종업원 급여는 각각 13,220천원 및 12,411천원입니다. (주석25 참조)

24. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

자본금:

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

1주당 금액
500원
500원

발행보통주식수
41,734,257주
38,648,958주

보통주자본금
20,867,129
19,324,479

자본잉여금:

주식발행초과금
67,305,600
65,536,466

기타자본잉여금
276,745
276,745

기타자본조정
(1,696,940)
(1,696,940)

자본잉여금 합계
65,885,405
64,116,271

(2) 당반기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

기초 발행주식수
38,648,958
19,240,617

유상증자(*1)
2,722,323
19,408,341

전환사채의 보통주 전환(*2)
362,976
-

기말 발행주식수
41,734,257
38,648,958

(*1)
운영자금과 채무상환자금의 확보 목적으로 유상증자를 실시하였습니다.

(*2)
제5회차 전환사채 중 400,000천원이 보통주로 전환되었습니다.

25. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

주식선택권
273,943
260,725

기타자본조정
(1,026,612)
(3,481,635)

합계
(752,669)
(3,220,910)

주석 6에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 (주)웨버인스트루먼트와의 사업결합과 관련하여 비지배주주와 체결한 잔여지분에 대한 풋옵션계약에 따라 기타자본조정 3,481,635천원을 인식하였으며, 당반기 중 비지배주주가 풋옵션을 행사하였습니다.(2) 당반기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

기초금액
(3,220,911)
(2,981,398)

주식선택권의 소멸
-
(276,745)

주식보상비용
13,219
37,232

비지배지분의 변동
2,455,023
-

기말금액
(752,669)
(3,220,911)

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

자산재평가잉여금
8,580,118
8,432,976

해외사업장환산외환차이
(295,862)
708,554

지분법자본변동
19,859
19,859

합계
8,304,115
9,161,389

26. 결손금

당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

기초금액
60,449,739
74,794,618

지배기업 소유주지분 당기순손실(이익)
(1,789,901)
4,962,840

지배기업 소유주지분 순확정급여부채의 재측정요소
10,685
(67,102)

자본잉여금 결손금보전
-
(19,240,617)

기말금액
58,670,523
60,449,739

27. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

3개월
6개월
3개월
6개월

지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주 반기순손익
3,379,886천원
1,789,901천원
(208,705천원)
(1,898,967천원)

가중평균유통보통주식수
41,177,826주
39,913,392주
23,009,580주
21,452,443주

기본주당손익
82원
45원
(9원)
(89원)

(2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

3개월
6개월
3개월
6개월

기초발행주식수
38,648,958
38,648,958
23,009,580
19,240,617

유상증자(*1)
2,453,082
1,226,541
-
2,211,826

전환사채의 보통주 전환(*2)
75,786
37,893
-
-

가중평균유통보통주식수
41,177,826
39,913,392
23,009,580
21,452,443

(*1)
전반기 중 2023년 1월 17일자와 3월 30일자로 각각 692,041주 및 3,076,922주의 보통주를 유상증자 하였으며, 당반기 중 2024년 4월 9일자로 2,722,323주의 보통주를 유상증자 하였습니다.

(*2)
당반기 중 2024년 6월 12일자로 제5회차 전환사채 400,000천원(362,976주)가 보통주로 전환되었습니다.

(3) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 주식선택권이 있으며, 희석효과가 존재하는 보통주를 대상으로 산출한 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기 (*1)

3개월
6개월
3개월
6개월

보통주 반기순손익
3,379,886천원
1,789,901천원
(208,705천원)
(1,898,967천원)

희석주 반기순손익
780,351천원
(243,816)천원
(208,705천원)
(1,898,967천원)

가중평균 잠재적 보통주식수
55,393,597
54,035,568
23,009,580주
21,452,443주

희석주당손익
14원
(5원)
(9원)
(89원)

(*1)
전반기에는 희석효과가 발생하지 아니하여, 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

(4) 가중평균 잠재적 보통주식수

구분
제 15(당)기 반기

3개월
6개월

가중평균기초주식수(1)
38,648,958
38,648,958

가중평균유상증자주식수(2)
2,453,082
1,226,541

가중평균전환사채전환주식수(3)
75,786
37,893

가중평균희석주식수(4)
5,081,670
5,081,670

가중평균희석주식수(5)
5,444,646
5,444,646

가중평균희석주식수(6)
3,561,955
3,595,860

가중평균희석주식수(7)
127,500
-

합계
55,393,597
54,035,568

28. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

3개월
6개월
3개월
6개월

급여
908,990
1,805,835
506,994
1,681,202

상여금
-
-
-
10,000

퇴직급여
84,688
136,692
77,188
202,587

복리후생비
137,046
247,882
142,092
332,614

경상연구개발비
397,202
854,078
241,101
778,792

세금과공과
56,530
90,006
57,552
108,467

감가상각비
380,909
735,823
207,551
472,911

무형자산상각비
15,961
32,673
35,949
71,081

지급수수료
442,553
958,062
625,735
1,203,869

보험료
34,797
61,568
23,463
45,756

운반비
56,896
109,152
85,598
166,464

광고선전비
77,668
222,346
121,185
311,997

대손상각비
18,212
(35,605)
(1,204,760)
(1,490,741)

건물관리비
41,768
91,011
25,311
58,072

소모품비
30,736
76,624
172,627
207,103

외주용역비
29,625
68,940
14,789
97,471

여비교통비
49,808
85,079
36,262
76,172

기타비용
187,287
348,504
209,457
410,504

합계
2,950,676
5,888,670
1,378,094
4,744,321

29. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

3개월
6개월
3개월
6개월

재고자산의 변동
1,446,123
2,779,226
1,799,067
3,505,889

종업원급여
2,117,493
4,188,423
2,895,716
6,507,992

감가상각비
479,566
942,995
576,127
1,182,337

무형자산상각비
71,959
156,948
104,678
208,539

외주용역비
61,637
137,421
75,037
183,778

지급수수료
457,470
976,404
663,004
1,277,930

경상연구개발비
397,202
854,078
241,101
778,792

광고선전비
77,668
222,346
121,185
311,997

여비교통비
49,868
85,252
37,478
78,364

세금과공과
56,530
90,006
57,552
108,467

대손상각비
18,212
(35,605)
(1,204,760)
(1,490,741)

기타비용
544,170
1,362,049
1,455,083
2,515,915

합계
5,777,898
11,759,543
6,821,268
15,169,259

30. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

3개월
6개월
3개월
6개월

기타수익:

유형자산처분이익
908
908
-
-

정부보조금수익
-
-
3,923
4,148

리스조정이익
602
602
1,264
7,076

관계기업투자주식처분이익
-
-
59,771
59,771

센터처분이익
-
-
-
70,000

염가매수차익
254,198
254,198
-
-

잡이익
61,391
123,670
(33,297)
48,912

기타수익 합계
317,099
379,378
31,661
189,907

기타비용:

기부금
3,000
3,000
-
-

유형자산처분손실
-
2,115
61
45,947

잡손실
14,602
44,211
2,047
6,123

기타의 대손상각비 환입
-
(32)
-
-

기타비용 합계
17,602
49,294
2,108
52,070

31. 순금융원가(수익)

(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

3개월
6개월
3개월
6개월

금융원가:

이자비용
1,025,453
1,973,032
593,263
1,193,655

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
-
-
774,888
774,888

외환차손
2,510
3,000
648
1,466

외화환산손실
860
860
56,531
56,715

전환사채발행손실
-
-
529,539
529,539

금융원가 합계
1,028,823
1,976,892
1,954,870
2,556,263

금융수익:

이자수익
(107,255)
(190,291)
(38,319)
(42,648)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
-
(12,387)
(16,479)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
(37,742)
(37,742)
-
(629,076)

파생상품평가이익
(3,620,401)
(3,620,401)
-
-

사채상환이익
-
-
(1,202,383)
(1,202,383)

외환차익
(80,352)
(115,263)
(6,213)
(8,274)

외화환산이익
(569,938)
(1,238,119)
(161,189)
(163,352)

금융수익 합계
(4,415,688)
(5,201,816)
(1,420,491)
(2,062,212)

순금융원가(수익)
(3,386,865)
(3,224,924)
534,379
494,051

(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

3개월
6개월
3개월
6개월

현금성자산
107,252
187,734
365
577

단기금융상품
-
-
37,737
40,570

단기대여금
2
2,557
217
1,501

합계
107,254
190,291
38,319
42,648

(3) 당반기와 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

3개월
6개월
3개월
6개월

장단기차입금
224,086
420,289
28,096
331,371

전환사채
743,902
1,454,787
543,275
819,667

리스부채
57,465
97,956
21,892
42,617

합계
1,025,453
1,973,032
593,263
1,193,655

32. 법인세비용(수익)중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전손익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)은 17,373천원과 (-)25,080천원입니다.

33. 위험관리 및 자본관리(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험

② 유동성위험

③ 환위험

④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리

① 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

1) 비금융업금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

현금성자산(보유현금 제외)
10,823,430
11,779,518

단기금융상품
2,469,253
-

당기손익-공정가치측정금융자산
853,883
853,883

유동매출채권
2,600,674
2,944,675

기타유동금융자산
1,232,944
1,668,314

기타비유동금융자산
895,347
1,012,123

합계
18,875,531
18,258,513

연결실체는 (주)신한은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 금융업

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

현금성자산(보유현금 제외)
2,519,982
5,793,706

당기손익-공정가치측정금융자산
6,351,883
6,119,062

기타유동금융자산
4,000,000
268,705

기타비유동금융자산
70,300
300

합계
12,942,165
12,181,773

② 유동성위험관리

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

1) 비금융업

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

1년 미만
1~2년
2년 초과

당반기말:

파생부채
2,776,661
2,776,661
2,776,661
-
-

비파생부채
24,182,513
25,352,945
19,557,089
392,195
5,403,661

합계
26,959,174
28,129,606
22,333,750
392,195
5,403,661

전기말:

파생부채
6,468,542
6,468,542
6,468,542
-
-

비파생부채
26,320,548
27,610,616
21,566,539
1,163,799
4,880,278

합계
32,789,090
34,079,158
28,035,081
1,163,799
4,880,278

2) 금융업

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

1년 미만
1~2년
2년 초과

당반기말:

파생부채
-
-
-
-
-

비파생부채
45,282
45,282
45,282
-
-

합계
45,282
45,282
45,282
-
-

전기말:

파생부채
-
-
-
-
-

비파생부채
36,582
36,582
36,582
-
-

합계
36,582
36,582
36,582
-
-

상기
비파생부채의
장부금액에는
매입채무,
미지급금, 미지급비용, 차입금, 전환사채,및 보증금이 포함되어 있습니다.

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 환위험관리

연결실체는 해외 거래처에 대한 채권 및 외화 금융상품과 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

USD
EUR
USD
EUR

현금및현금성자산
5
173,296
2,453
330,388

매출채권
339,531
167,818
119,057
-

기타금융자산
-
-
448,388
-

합계
339,536
341,114
569,898
330,388

당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
33,953
(33,953)
56,990
(56,990)

EUR
34,111
(34,111)
33,039
(33,039)

합 계
68,064
(68,064)
90,029
(90,029)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리연결실체는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 금융수익과 금융원가의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

금융수익 증가(감소)
133,434
(133,434)
175,730
(175,730)

금융원가 감소(증가)
(80,921)
80,921
(86,812)
86,812

(4) 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

연결실체는 부채비율을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

부채
34,679,478
40,262,629

자본
36,510,198
31,446,129

부채 비율
94.99%
128.04%

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 각 금융기관과 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입과목
약정한도
실행금액

(주)하나은행
단기차입금
100,000
100,000

(주)국민은행
단기차입금
2,150,000
2,150,000

장기차입금
850,000
342,083

새마을금고
단기차입금
5,500,000
5,500,000

합계
8,600,000
8,092,083

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증처
내 역
제공처
보증금액

서울보증보험
이행하자보증 등
-
23,926

(3) 주석 12에서 설명하고 있는 바와 같이, 전기 중 연결실체는 (주)에스앤코홀딩스에장부금액 2,874,137천원의 토지 및 건물을 4,000,000천원에 매각하고, 대상자산을 5년간 임차하는 계약을 체결하면서, 임차계약 종료 시점에 (주)에스앤코홀딩스가 대상자산을 연결실체에 매각금액으로 되팔 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자명

제 15(당)기 반기
제 14(전)기

유의한 영향력을행사하는 기업
스칸디 신기술조합 제278호
스칸디 신기술조합 제278호,프렌다신기술조합 제271호

관계기업
(주)와이브레인
(주)와이브레인

기타
하이브 신기술조합 제270호,인디고 신기술조합 제38호
하이브 신기술조합 제270호,로아르 신기술조합 제275호,인디고 신기술조합 제 38호

당반기 중 프렌다 신기술조합 제 271호, 로아르 신기술조합 제275호는 조합이 해산되어 당사의 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

금융수익
금융비용
금융수익
금융비용
자산매각

관계기업
(주)에스디로보틱스
-
-
1,285
-
-

기타
하이브 신기술조합 제270호
-
559,777
-
106,467
-

로아르 신기술조합 제275호
-
300,720
-
65,356
-

인디고 신기술조합 제38호
-
549,303

-
-

대표이사 외 1인(*1)
-
-
-
-
140,229

합계
-
1,409,800
1,285
171,823
140,229

(*1)
연결실체는 전반기 중 장부금액 140,229천원의 (주)에스디로보틱스 관계기업투자주식을 대표이사 외 1인에게 200,000천원에 매각하였는바, 59,771천원의 관계기업투자주식처분이익을 인식하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

당기손익-공정가치측정금융상품(*1)
기타채무
전환사채(*2)
기타채권
당기손익-공정가치측정금융상품(*1)
기타채무
전환사채(*2)

관계기업
(주)와이브레인(*1)
450,790
-
-
4,132
450,790
-
-

기타
하이브 신기술조합 제270호
-
25,019
5,600,000
-
-
81,373
5,600,000

로아르 신기술조합 제275호
-
-
-
-
-
54,344
4,000,000

인디고 신기술조합 제 38호
-
113,089
6,000,000
-
-
53,577
6,000,000

합계
450,790
138,108
11,600,000
4,132
450,790
189,294
15,600,000

(*1)
연결실체는 전기 중 제3자로부터 (주)와이브레인의 전환상환우선주 45,079주를 매입하였으며, 동 전환상환우선주를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다. 상기 금액은 해당 전환상환우선주의 발행금액을 표시하고 있으며, 주석 7에서 설명하고 있는 바와 같이, 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표상 인식된 해당 금융상품의 공정가치 평가 후 장부금액은 837,793천원입니다.

(*2)
전기 중 발행된 전환사채의 발행금액을 표시하고 있으며, 연결재무상태표에 유동성전환사채와 유동성파생상품금융부채로 인식되었습니다. (주석 17참조)

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없으며, 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
제 14(전)기 반기

자금차입
유상증자

유의적인 영향력을 행사하는 기업
스칸디 신기술조합 제278호
-
2,499,999

프렌다 신기술조합 제271호
-
1,500,000

기타
푸티에 신기술조합 제213호
-
999,999

하이브 신기술조합 제270호
5,600,000
-

로아르 신기술조합 제275호
4,000,000
-

합계
9,600,000
4,999,998

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보ㆍ보증제공자
내역
제공처
보증금액

대표이사 등
개인보증
중소기업은행
96,000

(6) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당) 기 반기
제 14(전) 기 반기

3개월
6개월
3개월
6개월

단기종업원급여
250,397
528,333
385,562
721,158

퇴직급여
28,203
51,125
91,340
137,686

주식보상비용
63
881
8,184
16,278

외주용역비
12,000
27,090
-
-

합계
290,663
607,429
485,086
875,122

36. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

반기순손익
1,676,421
(2,176,465)

조정:

법인세비용(수익)
17,373
(25,080)

이자비용
1,973,032
1,193,655

이자수익
(271,454)
(42,648)

배당금수익
(1,340)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
51,639
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(253,947)
(16,479)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
(37,742)
-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
-
145,812

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(239,451)
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
280,400
-

파생상품평가이익
(3,620,401)
-

관계기업의 당기순손익에 대한 지분
-
75,958

관계기업투자처분이익
-
(59,771)

사채발행손실
-
529,539

사채상환이익
-
(1,202,383)

감가상각비
942,995
1,182,337

무형자산상각비
156,948
208,539

유형자산처분손실
2,115
45,947

유형자산처분이익
(908)
-

리스계약변경이익
(602)
(7,076)

퇴직급여
270,882
495,523

주식보상비용
13,220
12,411

재고자산평가손실
228,044
313,402

대손상각비 환입
(35,605)
(1,490,741)

기타의 대손상각비 환입
(32)
-

외화환산손실
860
56,715

외화환산이익
(1,238,119)
(163,352)

염가매수차익
(254,198)
-

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)
1,100,552
636,238

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)
1,002,656
-

미수금의 감소(증가)
957,397
224,624

선급금의 감소(증가)
(191,203)
364,411

선급제세의 감소(증가)
-
1

선급비용의 감소(증가)
24,021
215,320

기타유동자산의 감소(증가)
-
(715)

재고자산의 감소(증가)
455,327
(459,054)

대여금의 감소(증가)
(4,000,000)
-

매입채무의 증가(감소)
(1,595,063)
28,703

장단기미지급금의 증가(감소)
617,752
90,273

미지급비용의 증가(감소)
(68,387)
(30,176)

예수금의 증가(감소)
39,121
(299,463)

선수금의 증가(감소)
(51,815)
31,445

선수수익의 증가(감소)
53,211
(20,591)

퇴직금의 지급
(486,532)
(731,537)

사외적립자산의 납입
(42,647)
190,009

영업에서 창출된 현금
(2,525,480)
(684,669)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

사용권자산의 증감
256,475
620,980

리스부채의 증감
255,871
620,980

퇴직급여 미지급금의 증가(감소)
(4,662)
11,666

전환사채의 보통주전환
569,418
-

유형자산 취득 미지급금의 증가
1,400
-

유형자산에서 재고자산으로 대체 순액
66,095
-

비지배지분의 변동에 대한 미지급금의 감소
2,156,000
-

매출채권의 제각
63,397
-

대여금 유동성 분류
48,622
-

(3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품, 단기차입금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분
단기차입금
장기차입금
전환사채
리스부채

기초금액
8,500,845
4,431,224
7,860,494
4,367,797

현금흐름:

차입과 상환
(710,595)
(89,140)
-
(186,509)

이자의 지급
-
-
-
(97,956)

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각
-
-
1,300,270
97,956

전환
-
-
(250,717)
-

신규계약
-
-
-
278,984

계약변경
-
-
-
(23,112)

연결범위의 변동
-
-
-
44,826

환율변동 효과
(40,250)
-
-
298,793

기말금액
7,750,000
4,342,084
8,910,047
4,480,081

② 전반기

(단위: 천원)

구분
단기차입금
장기차입금
사채
전환사채
리스부채

기초금액
7,491,246
6,042,902
3,000,000
10,764,030
1,668,594

현금흐름:

차입과 상환
224,656
(147,956)
(3,000,000)
5,327,367
(520,263)

이자의 지급
-
-
-
-
(42,608)

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각
-
-
-
628,876
42,608

신규계약
-
-
-
-
620,980

기타
-
-
-
-
24,213

계약변경
-
-
-
-
(207,309)

환율변동 효과
(111,502)
-
-
-
6,179

기말금액
7,604,400
5,894,946
-
16,720,273
1,592,394

37. 종속기업의 취득(1) 사업결합

연결실체는 2024년 4월 (주)천지에이전시의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(2) 이전대가취득일 현재 이전대가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금액

현금및현금성자산
4,632,000

(3) 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일의 인수한 식별가능한 취득자산 및 인수부채의 공정가치 합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

취득자산:

현금및현금성자산
1,166,683

단기금융상품
3,474,613

매출채권
158,717

기타유동금융자산
782,666

기타유동자산
46,127

유형자산
2,588

사용권자산
44,485

인수부채:

기타유동금융부채
497,539

기타유동부채
4,161

유동성리스부채
44,826

당기법인세부채
37,134

순확정급여부채
206,021

식별가능한 순자산
4,886,198

(4) 영업권 및 공정가치차액사업결합과 관련된 종속기업투자의 취득금액(이전대가) 및 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금액

총 이전대가
4,632,000

식별가능순자산 공정가치
4,886,198

비지배지분
-

염가매수차익
254,198

38. 보고기간 후 사건(1) 연결실체는 2024년 7월 5일에 제1회차 전환사채가 만기도래에 따라 소각하였습니다.(2) 연결실체는 2024년 7월 22일에 전기에 매입한 제4회차 전환사채 2,000,000천원을 재매각하였으며, 재매각일 현재 전환가액은 1,102원입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 15 기 반기말 2024.06.30 현재

제 14 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 15 기 반기말
제 14 기말

자산

유동자산
9,824,008,726
14,147,531,783

현금및현금성자산
6,676,283,025
10,169,819,471

매출채권
1,090,945,902
855,538,387

기타유동금융자산
1,017,851,033
1,896,768,976

기타유동자산
300,675,955
151,226,979

재고자산
738,252,811
1,074,177,970

비유동자산
59,186,924,170
52,850,649,128

종속기업투자
24,732,893,841
19,020,635,251

관계기업투자

비유동당기손익-공정가치측정금융자산
16,089,842
16,089,842

장기매출채권
7,121,231,945
6,570,523,217

기타비유동금융자산
7,040,078,727
6,735,294,887

기타비유동자산
141,930,812
193,869,992

유형자산
19,574,534,510
19,745,148,762

투자부동산
313,288,580
316,394,114

무형자산
138,634,654
155,121,564

사용권자산
108,241,259
97,571,499

자산총계
69,010,932,896
66,998,180,911

부채

유동부채
17,896,743,493
20,539,708,315

매입채무
83,623,070
53,826,182

단기차입금
5,500,000,000
5,500,000,000

유동성전환사채
8,910,046,174
7,860,493,762

유동성파생상품부채
2,777,949,020
6,469,829,676

기타유동금융부채
467,964,848
543,127,755

유동성리스부채
57,392,360
55,724,234

기타유동부채
99,768,021
56,706,706

비유동부채
6,971,155,303
6,865,882,985

장기차입금
4,000,000,000
4,000,000,000

리스부채
54,108,367
45,547,268

기타비유동금융부채
866,867,595
770,156,376

이연법인세부채
2,050,179,341
2,050,179,341

부채총계
24,867,898,796
27,405,591,300

자본

자본금
20,867,128,500
19,324,479,000

자본잉여금
65,885,404,811
64,116,270,819

기타자본항목
273,943,527
260,723,594

기타포괄손익누계액
7,759,291,192
7,759,291,192

이익잉여금(결손금)
(50,642,733,930)
(51,868,174,994)

자본총계
44,143,034,100
39,592,589,611

자본과부채총계
69,010,932,896
66,998,180,911

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 15 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 14 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 15 기 반기
제 14 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

매출
830,392,752
1,579,548,705
517,620,621
927,800,735

매출원가
328,065,543
1,055,038,863
605,698,467
860,267,360

매출총이익
502,327,209
524,509,842
(88,077,846)
67,533,375

판매비와관리비
1,000,738,893
2,211,708,827
(52,919,796)
694,839,395

영업이익(손실)
(498,411,684)
(1,687,198,985)
(35,158,050)
(627,306,020)

기타수익
27,450,334
33,839,921
365,389
725,590

기타비용
71,845,521
86,198,739

2,745,521

금융수익
4,102,575,012
4,772,906,517
1,392,620,060
1,757,025,132

금융원가
915,910,403
1,799,452,919
1,284,335,537
1,783,520,037

법인세비용차감전순이익(손실)
2,643,857,738
1,233,895,795
73,491,862
(655,820,856)

법인세비용(수익)

반기순이익(손실)
2,643,857,738
1,233,895,795
73,491,862
(655,820,856)

기타포괄손익
(8,454,731)
(8,454,731)
(16,544,423)
(16,544,423)

반기총포괄이익(손실)
2,635,403,007
1,225,441,064
56,947,439
(672,365,279)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
64
31
3
(31)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
1
(15)
3
(31)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 15 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 14 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
결손금
자본 합계

2023.01.01 (기초자본)
9,620,308,500
69,853,404,968
500,236,442
3,483,235,478
(65,162,600,793)
18,294,584,595

반기순이익(손실)

(655,820,856)
(655,820,856)

순확정급여부채의 재측정요소

(16,544,423)
(16,544,423)

전환사채의 전환

유상증자
1,884,481,500
3,115,516,345

4,999,997,845

주식발행비

(14,558,590)

주식보상비용

12,410,553

12,410,553

2023.06.30 (전반기말)
11,504,790,000
72,954,362,723
512,646,995
3,483,235,478
(65,834,966,072)
22,620,069,124

2024.01.01 (기초자본)
19,324,479,000
64,116,270,819
260,723,594
7,759,291,192
(51,868,174,994)
39,592,589,611

반기순이익(손실)

1,233,895,795
1,233,895,795

순확정급여부채의 재측정요소

(8,454,731)
(8,454,731)

전환사채의 전환
181,488,000
141,724,536

323,212,536

유상증자
1,361,161,500
1,638,838,446

2,999,999,946

주식발행비

(11,428,990)

(11,428,990)

주식보상비용

13,219,933

13,219,933

2024.06.30 (전반기말)
20,867,128,500
65,885,404,811
273,943,527
7,759,291,192
(50,642,733,930)
44,143,034,100

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 15 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 14 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 15 기 반기
제 14 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름
(1,185,762,545)
(1,343,360,110)

영업에서 창출된 현금흐름
(778,732,467)
(879,814,729)

이자의 수취
132,018,789
45,316,998

이자의 지급
(537,387,197)
(506,537,929)

법인세의 납부
(1,661,670)
(2,324,450)

투자활동으로 인한 현금흐름
(5,266,430,494)
(12,109,700,261)

단기금융상품의 순증감

248,058,590

당기손익-공정가치측정금융자산의 순증감

260,000,000

대여금의 증가
(133,860,000)
(1,007,979,000)

대여금의 감소
683,382,000
67,560,000

유형자산의 취득
(72,178,914)

무형자산의 취득

(5,231,851)

종속기업에 대한 투자자산의 취득
(5,693,206,580)
(11,884,000,000)

관계기업투자자산의 처분

200,000,000

보증금의 증가
(68,495,000)
(10,380,000)

보증금의 감소
17,928,000
22,272,000

재무활동으로 인한 현금흐름
2,959,464,164
13,520,298,469

사채의 상환

(3,000,000,000)

전환사채의 증가

16,600,000,000

전환사채의 상환

(5,000,000,000)

장기차입금의 상환

(33,300,000)

리스부채의 상환
(29,106,792)
(31,840,786)

유상증자
2,999,999,946
4,985,439,255

주식발행비
(11,428,990)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(3,492,728,875)
67,238,098

기초현금및현금성자산
10,169,819,471
77,959,366

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(807,571)
174,203

기말현금및현금성자산
6,676,283,025
145,371,667

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 네오펙트(이하 "당사")는 2010년 6월에 설립되어, 재활의료기기, 소프트웨어 개발 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 수정구 창업로 42 판교 제2테크노밸리 경기기업성장센터 801호에 본사를 두고 있습니다. 당사의 주식은 2018년 11월 28일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.

당반기말 현재 당사의 자본금은 20,867,129천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율

스칸디 신기술조합 제278호
10,280,020
24.63%

청담메디케어1호 신기술조합
4,163,197
9.98%

엘엑스위드윈 투자조합 1호
3,430,531
8.22%

화일약품(주)
2,722,323
6.52%

(주)에프리콧
873,489
2.09%

기타
20,264,697
48.56%

합계
41,734,257
100.00%

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용된회계정책과 추정의 근거와 동일합니다.② 공정가치 측정

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 당반기 중 당사의 공정가치 평가에영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부평가기관에 의뢰하여 공정가치평가를 실시하고 있습니다. 이에 따라 당사는 공정가치 평가를 관리하는 별도의 인력을 두고 있으며, 외부평가기관의 평가기법, 투입변수 및 공정가치 측정치의 적정성에 대해 검토하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서에서는 당사의 재무담당이사와 감사에게공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 직접 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 다음과 같이 분류됩니다.

구분
투입변수

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

당사는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사는 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 기준서 등을 조기적용하지 않았습니다.

4. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

보통예금 등
6,676,283
10,169,819

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전) 기

금융자산:

공정가치측정금융자산:

―비유동당기손익-공정가치측정금융자산
16,090
16,090

상각후원가측정금융자산:

―현금및현금성자산
6,676,283
10,169,819

―매출채권
1,090,946
855,538

―장기매출채권
7,121,232
6,570,523

―기타유동금융자산
1,017,851
1,896,769

―기타비유동금융자산
7,040,079
6,735,295

소 계
22,946,391
26,227,944

금융자산 합계
22,962,481
26,244,034

금융부채:

공정가치측정금융부채:

―유동성파생상품부채
2,777,949
6,469,830

상각후원가측정금융부채:

―매입채무
83,623
53,826

―단기차입금
5,500,000
5,500,000

―장기차입금
4,000,000
4,000,000

―유동성전환사채
8,910,046
7,860,494

―기타유동금융부채
467,965
543,128

―기타비유동금융부채
866,868
770,156

소 계
19,828,502
18,727,604

금융부채 합계
22,606,451
25,197,434

(2) 공정가치 서열체계① 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

당반기말:

금융자산

―비유동당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
16,090
16,090

금융부채

―유동성파생상품부채
-
-
2,777,949
2,777,949

전기말:

금융자산

―비유동당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
16,090
16,090

금융부채

―유동성파생상품부채
-
-
6,469,830
6,469,830

② 당반기말과 전기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당반기말:

유동성파생상품부채
2,777,949
3
이익접근법(이항모형)
기초자산주가, 무위험이자율,변동률, 만기, 행사가격

전기말:

유동성파생상품부채(전환사채 관련)
6,468,542
3
이익접근법(이항모형)
기초자산주가, 무위험이자율,변동률, 만기, 행사가격

유동성파생상품부채(주식매수청구권)
1,288
3
이익접근법(이항모형)
기초자산주가, 무위험이자율,변동률, 만기, 행사가격

합계
6,469,830

당사가 수준3으로 분류한 당기손익-공정가치측정금융자산은 비상장기업이 발행한 전환사채로, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는바, 당반기말 현재 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다.

③ 당반기말과 전기 중 수준3의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당) 기 반기
제 14(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품부채
당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품부채

기초금액
16,090
6,469,830
1,127,240
2,458,374

취득
-
-
30,958,869
12,970,413

평가손익
-
(3,620,401)
(400,000)
(3,727,593)

상환
-
-
-
(5,231,364)

처분
-
-
(31,670,019)
-

전환
-
(71,480)
-
-

기말금액
16,090
2,777,949
16,090
6,469,830

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산:

―평가손익
-
16,479

소계
-
16,479

상각후원가측정금융자산:

―이자수익
142,049
47,393

―외환차손익
45,428
7,016

―외화환산손익
963,240
422,805

―대손상각비환입(대손상각비)
(113,630)
1,398,031

―기타의 대손상각비환입(대손상각비)
(55,360)
-

소계
981,727
1,875,245

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채:

―파생상품평가이익
3,620,401
-

상각후원가측정금융부채:

―이자비용
(1,795,553)
(1,190,877)

―외환차손익
204
(232)

―사채상환이익
-
1,202,383

―전환사채발행손실
-
(529,539)

소계
(1,795,349)
(518,265)

합계
2,806,779
1,373,459

6. 공정가치측정금융자산(1) 당반기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당) 기 반기
제 14(전) 기

기초금액
16,090
1,127,240

취득
-
30,958,869

처분
-
(31,670,019)

평가
-
(400,000)

기말금액
16,090
16,090

재무상태표:

―비유동당기손익-공정가치측정금융자산
16,090
16,090

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당) 기 반기
제 14(전) 기

비유동당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품:

―출자금
16,090
16,090

7. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
1,090,946
7,121,232
855,538
6,570,523

기타금융자산:

대여금
694,600
4,043,100
760,746
3,868,450

미수금
168,222
2,682,485
1,052,784
2,541,158

미수수익
93,269
-
83,239
-

보증금
61,760
314,494
-
325,687

소 계
1,017,851
7,040,079
1,896,769
6,735,295

합 계
2,108,797
14,161,311
2,752,307
13,305,818

(2) 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권 및 기타금융자산 총장부금액
2,491,997
21,381,116
3,091,732
20,192,949

손실충당금:

매출채권
(383,200)
(1,737,851)
(339,425)
(1,541,471)

대여금
-
(4,300,000)
-
(4,300,000)

미수금
-
(1,181,954)
-
(1,045,660)

소 계
(383,200)
(7,219,805)
(339,425)
(6,887,131)

매출채권 및 기타금융자산 순장부금액
2,108,797
14,161,311
2,752,307
13,305,818

당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산은 손실충당금이 차감된 순액으로재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

기초금액
7,226,556
4,763,572

대손상각비
168,990
2,810,803

제각
-
(396,701)

외화환산
207,459
48,882

기말금액
7,603,005
7,226,556

매출채권의 대손상각비(환입)은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타금융자산의 대손상각비(환입)은 포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
전체기간 기대신용손실

제 15(당)기 반기
제 14(전)기

실무적간편법적용대상
보고기간말에신용이 손상된 경우
합계
실무적간편법적용대상
보고기간말에신용이 손상된 경우
합계

매출채권
148,943
234,257
383,200
107,733
231,692
339,425

장기매출채권
-
1,737,851
1,737,851
-
1,541,471
1,541,471

장기대여금
-
4,300,000
4,300,000
-
4,300,000
4,300,000

장기미수금
-
1,181,954
1,181,954
-
1,045,660
1,045,660

합 계
148,943
7,454,062
7,603,005
107,733
7,118,823
7,226,556

당사의 매출채권 및 기타금융자산은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

8. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

유동
비유동
유동
비유동

선급금
277,490
-
129,640
-

선급비용
1,708
33
1,770
88

선납세금
21,478
-
19,817
-

순확정급여자산(*)
-
141,898
-
193,782

합 계
300,676
141,931
151,227
193,870

(*) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 적립한 순확정급여자산 141,898천원 및 193,782천원을 기타비유동자산으로 계상하였습니다(주석 22 참조).

9. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품
153,593
(5,709)
147,884
214,021
(447)
213,574

상품
227,288
(208,000)
19,288
208,158
(208,102)
56

원재료
501,090
(208,428)
292,662
520,956
(133,267)
387,689

재공품
662,860
(384,441)
278,419
710,355
(237,496)
472,859

합 계
1,544,831
(806,578)
738,253
1,653,490
(579,312)
1,074,178

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 816,359천원과 531,821천원입니다. 당반기와 전반기 중 재고자산평가손실은 각각 228,044천원과 321,013천원입니다.

10. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
주요영업활동
제 15(당)기 반기
제 14(전) 기

지분율
장부금액
지분율
장부금액

Neofect USA, Inc.
미국
재활의료기기 판매
100.00%
1,315,970
100.00%
1,315,970

Neofect Germany GmbH
독일
재활의료기기 판매
100.00%
607,800
100.00%
607,800

(주)롱라이프그린케어
대한민국
장기요양서비스 등
89.65%
-
89.65%
-

(주)웨버인스트루먼트(*1)
대한민국
의료기기 제조 및 판매
75.50%
6,252,124
51.00%
5,211,865

네오판교제일차(주)
대한민국
자금대여 금융업
100.00%
1,000
100.00%
1,000

나이츠브릿지(주)
대한민국
경영컨설팅
100.00%
11,884,000
100.00%
11,884,000

(주)천지에이전시(*2)
대한민국
운송주선업
100.00%
4,672,000
-
-

합 계

24,732,894

19,020,635

(*1)
당사는 2020년 12월 15일자로 (주)웨버인스트루먼트의 지분 51.00%를 5,211,865천원에 인수하고 지배력을 획득하였습니다. 당사는 (주)웨버인스트루먼트 주식매매계약과 관련하여 매도자에게 주식매수청구권을 부여하는 계약을 체결하였으며, 2024년 6월 14일에 매도자가 주식매수청구권을 실행함에 따라 (주)웨버인스트루먼트의 주식 7,350(24.5%)주를 추가 취득하였습니다. 잔여 주식의 주식매수청구권의 행사에 대해서는 당사의 특수관계자인 대표이사가 해당 주식을 취득하였습니다. 한편, 당사는 매도자의 주식매수청구권의 실행에 따라 관련 파생상품부채 1,288천원을 제거하였습니다.

(*2)
당사는 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보를 위해 2024년 4월 1일에 (주)천지에이전시의 주식 100%를 취득하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

취득원가
손상차손누계액
장부금액
취득원가
손상차손누계액
장부금액

Neofect USA, Inc.
13,049,021
(11,733,051)
1,315,970
13,049,021
(11,733,051)
1,315,970

Neofect Germany GmbH
1,704,966
(1,097,166)
607,800
1,704,966
(1,097,166)
607,800

(주)롱라이프그린케어
8,073,475
(8,073,475)
-
8,073,475
(8,073,475)
-

(주)웨버인스트루먼트
6,252,124
-
6,252,124
5,211,865
-
5,211,865

네오판교제일차(주)
1,000
-
1,000
1,000
-
1,000

나이츠브릿지(주)
11,884,000
-
11,884,000
11,884,000
-
11,884,000

천지에이젠시
4,672,000
-
4,672,000
-
-
-

합 계
45,636,586
(20,903,692)
24,732,894
39,924,327
(20,903,692)
19,020,635

(3) 당반기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구분
기초금액
증가
처분
손상
기말금액

Neofect USA, Inc.
1,315,970
-
-
-
1,315,970

Neofect Germany GmbH
607,800
-
-
-
607,800

(주)롱라이프그린케어
-
-
-
-
-

(주)웨버인스트루먼트
5,211,865
1,040,259
-
-
6,252,124

네오판교제일차(주)
1,000
-
-
-
1,000

나이츠브릿지(주)
11,884,000
-
-
-
11,884,000

천지에이젠시
-
4,672,000
-
-
4,672,000

합 계
19,020,635
5,712,259
-
-
24,732,894

② 전기

(단위:천원)

구분
기초금액
증가
처분
손상
기말금액

Neofect USA, Inc.
1,315,970
-
-
-
1,315,970

Neofect Germany GmbH
607,800
-
-
-
607,800

(주)서랍(*1)
141,000
-
(141,000)
-
-

(주)롱라이프그린케어
1,951,225
-
-
(1,951,225)
-

(주)웨버인스트루먼트
5,211,865
-
-
-
5,211,865

네오판교제일차(주)
1,000
-
-
-
1,000

나이츠브릿지(주)
-
11,884,000
-
-
11,884,000

합 계
9,228,860
11,884,000
(141,000)
(1,951,225)
19,020,635

(*1)
전기 중 지분 100%를 처분하여 지배력을 상실하였습니다.

11. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
참조
소재지
주요 영업활동
지분율

제 15(당)기 반기
제 14(전) 기

(주)와이브레인
(*1)
대한민국
의료기기 판매
43.37%
43.37%

(*1)
상기 지분율은 전환상환우선주를 제외한 지분율이며, 전환상환우선주를 포함할 경우 당반기말과 전기말현재 당사의 지분율은 각각 21.05%와 21.05%입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

취득원가
손상차손누계액
장부금액
취득원가
손상차손누계액
장부금액

(주)와이브레인
1,744,000
(1,744,000)
-
1,744,000
(1,744,000)
-

12. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
토지
건물 및 구축물
기계장치
비품
차량운반구
건설중인자산
합 계

기초금액:

취득원가
6,419,769
14,239,698
1,013,787
418,467
-
20,000
22,111,721

감가상각누계액
-
(1,054,155)
(974,103)
(338,309)
-
-
(2,366,567)

정부보조금
-
-
-
(5)
-
-
(5)

장부금액
6,419,769
13,185,543
39,684
80,153
-
20,000
19,745,149

기중변동:

취득
-
-
-
30,250
19,729
23,600
73,579

감가상각
-
(194,393)
(20,735)
(27,421)
(1,644)
-
(244,193)

건설중인자산 대체
-
41,000
-
2,600
-
(43,600)
-

합 계
-
(153,393)
(20,735)
5,429
18,085
(20,000)
(170,614)

기말금액:

취득원가
6,419,769
14,280,698
1,013,787
451,317
19,729
-
22,185,300

감가상각누계액
-
(1,248,548)
(994,838)
(365,730)
(1,644)
-
(2,610,760)

정부보조금
-
-
-
(5)
-
-
(5)

장부금액
6,419,769
13,032,150
18,949
85,582
18,085
-
19,574,535

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
토지
건물 및 구축물
기계장치
비품
건설중인자산
합계

기초금액:

취득원가
4,678,602
10,580,553
1,013,787
371,123
-
16,644,065

감가상각누계액
-
(770,671)
(910,637)
(281,723)
-
(1,963,031)

정부보조금
-
-
-
(1,616)
-
(1,616)

장부금액
4,678,602
9,809,882
103,150
87,784
-
14,679,418

기중변동:

취득
-
-
-
47,343
20,000
67,343

자산 재평가
1,741,167
3,659,145
-
-
-
5,400,312

감가상각
-
(283,484)
(63,466)
(54,974)
-
(401,924)

합 계
1,741,167
3,375,661
(63,466)
(7,631)
20,000
5,065,731

기말금액:

취득원가
6,419,769
14,239,698
1,013,787
418,467
20,000
22,111,721

감가상각누계액
-
(1,054,155)
(974,103)
(338,309)
-
(2,366,567)

정부보조금
-
-
-
(5)
-
(5)

장부금액
6,419,769
13,185,543
39,684
80,153
20,000
19,745,149

(3) 2022년 중 당사는 (주)에스앤코홀딩스에 장부금액 2,874,137천원의 토지 및 건물을 4,000,000천원에 매각하고, 대상자산을 5년간 임차하는 계약을 체결하면서, 임차계약 종료시점에 당사에게 매각금액으로 되팔 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 이와 관련하여 당사는 동 약정을 차입거래로 보아 매각금액을 차입금으로 인식하였습니다(주석15 및 주석 16 참조).

(4) 토지 및 건물의 재평가로 인해 당반기말과 전기말 현재 재평가잉여금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전) 기

토지
2,695,973
2,695,973

건물
7,113,498
7,113,498

합계
9,809,471
9,809,471

법인세효과
(2,050,180)
(2,050,180)

법인세효과 차감후 재평가잉여금
7,759,291
7,759,291

13. 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

토지(*1)
건물(*1)
합계
토지(*1)
건물(*1)
합계

기초금액:

취득원가
95,383
248,449
343,832
95,383
248,449
343,832

감가상각누계액
-
(27,438)
(27,438)
-
(21,227)
(21,227)

장부금액
95,383
221,011
316,394
95,383
227,222
322,605

기중변동:

감가상각
-
(3,106)
(3,106)
-
(6,211)
(6,211)

기말금액:

취득원가
95,383
248,449
343,832
95,383
248,449
343,832

감가상각누계액
-
(30,544)
(30,544)
-
(27,438)
(27,438)

장부금액
95,383
217,905
313,288
95,383
221,011
316,394

(*1)
당반기말과 전기말 현재 투자부동산은 장단기 차입금을 위하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석 15,16참조)

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익과 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

임대수익
14,458
53,024

운영비용
8,141
8,581

14. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특허권
상표권
개발비
소프트웨어
합계

기초금액:

취득원가
614,392
96,652
3,371,388
266,730
4,349,162

손상차손누계액
(422,291)
-
(1,317,522)
-
(1,739,813)

상각누계액
(192,101)
(35,624)
(2,053,866)
(172,636)
(2,454,227)

장부금액
-
61,028
-
94,094
155,122

기중변동:

상각
-
(4,832)
-
(11,655)
(16,487)

기말금액:

취득원가
614,392
96,652
3,371,388
266,730
4,349,162

손상차손누계액
(422,291)
-
(1,317,522)
-
(1,739,813)

상각누계액
(192,101)
(40,456)
(2,053,866)
(184,291)
(2,470,714)

장부금액
-
56,196
-
82,439
138,635

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특허권
상표권
개발비
소프트웨어
개발중인무형자산
합계

기초금액:

취득원가
550,909
96,652
3,371,388
166,785
384,728
4,570,462

손상차손누계액
(79,297)
-
(1,258,124)
-
-
(1,337,421)

상각누계액
(148,082)
(25,959)
(2,013,704)
(143,725)
-
(2,331,470)

정부보조금
(16,800)
-
-
-
-
(16,800)

장부금액
306,730
70,693
99,560
23,060
384,728
884,771

기중변동:

외부취득
-
-
-
99,945
14,383
114,328

대체
63,483
-
-
-
(63,483)
-

상각
(40,925)
(9,665)
(40,162)
(28,911)
-
(119,663)

손상
(329,288)
-
(59,398)
-
(335,628)
(724,314)

합 계
(306,730)
(9,665)
(99,560)
71,034
(384,728)
(729,649)

기말금액:

취득원가
614,392
96,652
3,371,388
266,730
-
4,349,162

손상차손누계액
(422,291)
-
(1,317,522)
-
-
(1,739,813)

상각누계액
(192,101)
(35,624)
(2,053,866)
(172,636)
-
(2,454,227)

장부금액
-
61,028
-
94,094
-
155,122

(3) 당반기말 현재 내부창출 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산명

자산화한

연구개발비 누계

손상차손누계액
장부금액

스마트글러브
999,630
-
-

스마트 키즈 외
292,145
-
-

라파엘 클리닉 외
334,002
-
-

라파엘 A
290,295
(229,655)
-

라파엘 B
366,090
(207,777)
-

라파엘 C
390,553
(318,951)
-

라파엘 D
127,087
(127,087)
-

기타
571,586
(434,052)
-

합 계
3,371,388
(1,317,522)
-

당사는 내부 개발중인 프로젝트의 시제품 제작 단계부터 발생된 연구개발비용을 개발비로 자산화하고 있으며, 자산화한 개발비에 대하여 매 회계연도 말에 손상평가를 수행하고 있습니다.당반기와 전반기 중 당사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각

785,312천원과680,021천원입니다.

15. 담보제공자산 및 사용제한금융자산

(1) 당반기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보권자
관련채무
채무금액
설정금액

토지 및 건물
19,112,339
(주)신한은행
장기차입금(*1)
4,000,000
4,000,000

새마을금고
단기차입금(*2)
5,500,000
6,600,000

합계
9,500,000
10,600,000

(*1)
주석 12과 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이, 상기 토지 및 건물과 관련하여 차입거래로 인식한 차입금을 채무금액과 담보설정금액으로 표시하였습니다. 한편, 당반기말 현재 동 토지 및 건물은 (주)에스앤코홀딩스의 차입금을 위하여 (주)신한은행에 담보로 제공(채권최고액 3,840,000천원)되었습니다.

(*2)
당반기말 현재 당사는 네오판교제일차(주)가 새마을금고를 대주로, 당사를 담보제공자로 하여 체결된 대출약정을 통하여 차입한 금원 5,500,000천원을 네오판교제일차(주)로부터 차입하는 약정을 체결하고 있는바, 당사의 토지 및 건물이 네오판교제일차(주)의 피담보채무를 담보하기 위하여 새마을금고에 담보로 제공되었습니다.

당반기말 현재 당사는 상기 담보제공자산 외에 새마을금고의 차입금과 관련하여 당사의 사옥에 대한 재산종합보험금을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

16. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
종류
연이자율
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

네오판교제일차(주)
일반시설자금대출
6.72%
5,500,000
5,500,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
종류
연이자율
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

(주)에스앤코홀딩스
부동산담보대출
7.60%
4,000,000
4,000,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간
금액

2024.7.1 ~ 2025.6.30
-

2025.7.1 ~ 2026.6.30
-

2026.7.1 ~ 2027.6.30
4,000,000

합 계
4,000,000

17. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분
내용

종류 및 명칭
제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)

발행일
2019.07.05

만기일
2024.07.05

총 발행가액
14,000,000천원

주당 발행가액
6,068원

전환가액(*2)
3,639원

전환가액 조정
주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 유상증자 등 기타 동 전환사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음

전환청구기간
2020년 7월 5일부터 2024년 6월 5일까지

전환비율
사채권면 금액의 100%

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)
발행일로부터 3년이 되는 날부터 만기일 전까지, 2022년 7월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능

조기상환율
액면금액의 100%

발행자의 매도청구권(콜옵션)
발행일로부터 1년이 되는 날부터 3년이 되는 날(2022년 7월 5일)까지, 2020년 7월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 30% 이내의 범위에서 매도 청구 가능

보장수익률
연 2% (3개월 복리)

만기보장수익률
연 1.5%(3개월 복리)

유효이자율
11.48%

구분
내용

종류 및 명칭
제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3)
제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*4)
제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일
2023.04.06
2023.04.13
2023.04.27
2023.04.27
2023.07.21

만기일
2026.04.06
2026.04.13
2026.04.27
2026.04.27
2026.07.21

총 발행가액
2,600,000천원
3,000,000천원
7,000,000천원
3,600,000천원
6,000,000천원

전환가액
1,102원(*2)
1,102원(*2)
1,102원(*2)
1,102원(*2)
1,102원(*2)

전환가액 조정
주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 유상증자 등 기타 동 전환사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음

전환청구기간
발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 만기일 1개월전 까지

전환비율
사채권면 금액의 100%

만기보장수익률
연 2%

유효이자율
24.22%
24.21%
24.31%
24.33%
24.71%

(*1)
전기 중 당사는 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 투자자의 조기상환청구에 따라 10,000,000천원을 조기상환하였는바, 당반기말 현재 미상환금액은 없습니다. 한편 2024년 7월 5일 만기도래에 따라 소각되었습니다.

(*2)
전환가격 조정조건에 따라 최초 발행 이후 전환가액이 수차례 조정되었는바, 조정 후의 전환가액을 표시하고 있습니다.

(*3)
전기 중 당사는 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 투자자와 협의하여 만기 전 취득하였습니다. 취득한 전환사채 중 2,000,000천원은 2024년 7월 22일에 재매각되었습니다.

(*4)
당반기 중 제5회차 전환사채 400,000천원(362,976주)가 보통주로 전환되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 전환사채와 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전) 기

기초금액
14,329,036
10,954,015

발행
-
22,592,537

이자비용
1,301,285
2,151,342

평가
(3,619,113)
(3,077,760)

상환
-
(18,291,098)

전환
(323,213)
-

기말금액
11,687,995
14,329,036

재무상태표:

유동성전환사채
8,910,046
7,860,494

유동성파생상품부채
2,777,949
6,468,542

(3) 당반기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기

법인세비용차감전계속사업이익(손실)
1,233,896

당기파생상품평가이익(손실)
3,619,113

평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)
(2,385,217)

(4) 거래일 평가손익당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당반기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전) 기

Ⅰ. 기초
1,893,565
-

Ⅱ. 신규 발생
-
2,999,781

Ⅲ. 당기 증감 ((1)+(2))
(351,241)
(1,106,216)

(1) 상각
(325,144)
(457,736)

(2) 기타
(26,097)
(648,480)

Ⅳ. 기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
1,542,324
1,893,565

18. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
200,379
866,868
202,895
770,156

미지급비용
267,586
-
340,233
-

합 계
467,965
866,868
543,128
770,156

19. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전) 기

선수금
5,903
22,500

선수수익
77,773
25,000

예수금
16,092
9,207

합 계
99,768
56,707

20. 리스

(1) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전) 기

기초금액
101,272
105,296

증가
39,810
56,107

상환
(31,422)
(65,147)

이자비용
2,315
3,972

계약변경
(475)
1,044

기말금액
111,500
101,272

재무상태표:

유동
57,392
55,724

비유동
54,108
45,548

합 계
111,500
101,272

(2) 당반기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간
명목금액

2024.7.1 ~ 2025.6.30
61,450

2025.7.1 ~ 2026.6.30
24,348

2026.7.1 ~ 2027.6.30
22,717

2027.7.1 ~ 2028.6.30
7,776

2028.7.1 ~ 2029.6.30
3,218

합 계
119,509

(3) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
비품
합계

기초금액
42,331
54,832
408
97,571

증가
-
39,810
-
39,810

감가상각
(6,953)
(21,586)
(223)
(28,762)

계약종료 및 변경
-
(378)
-
(378)

기말금액
35,378
72,678
185
108,241

② 전기

(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
비품
합 계

기초금액
3,184
96,286
853
100,323

증가
47,682
8,425
-
56,107

감가상각
(8,535)
(51,305)
(445)
(60,285)

계약변경
-
1,426
-
1,426

기말금액
42,331
54,832
408
97,571

(4) 당반기와 전반기 중 인식면제 대상 리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

단기 리스
7,876
-

소액 기초자산 리스
4,474
6,825

합 계
12,350
6,825

(5) 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 43,772천원 및 40,590천원입니다.

21. 수익인식(1) 당사의 매출은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익으로, 주요 지리적 시장, 주요 사업계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

3개월
누적
3개월
누적

주요 지리적 시장

아시아
727,019
1,178,665
228,413
392,867

아메리카
29,632
103,800
163,880
255,034

유럽
73,742
297,084
125,328
279,900

합계
830,393
1,579,549
517,621
927,801

주요 사업계열

재활의료기기판매 등
541,907
1,279,622
495,296
872,545

기타
288,486
299,927
22,325
55,256

합계
830,393
1,579,549
517,621
927,801

수익인식 시기

한 시점에 이행
823,756
1,559,511
487,652
868,215

기간에 걸쳐 이행
6,637
20,038
29,969
59,586

합 계
830,393
1,579,549
517,621
927,801

(2) 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 주요한 부분을 차지하는 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

Neofect Germany GmbH
297,084
279,900

SF INNOTEK VINA CO.,LTD
283,915
-

MEDICAL TECHNOLOGIES LTD
251,459
18,752

조달청
216,000
-

주식회사 메디카트
171,530
-

Neofect USA Inc.
103,800
255,034

케어링 커뮤니티케어 주식회사
-
95,145

합 계
1,323,788
648,831

22. 퇴직급여제도

(1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

3개월
6개월
3개월
6개월

당기손익:

근무원가
11,269
22,537
50,712
101,424

순확정급여부채의 순이자
(1,829)
(3,658)
10,986
12,900

확정기여형퇴직급여제도에 납부한 기여금
41,137
92,488
33,724
67,449

당기손익 합계
50,577
111,367
95,422
181,773

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소
(8,455)
(8,455)
16,544
16,544

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

확정급여채무의 현재가치
244,661
229,418

사외적립자산의 공정가치
(386,559)
(423,200)

순확정급여부채(자산)(*1)
(141,898)
(193,782)

(*1)
당반기말과 전기말 현재 순확정급여자산을 기타비유동자산으로 계상하고 있습니다.(주석 8 참조)

23. 주식보상비용

(1) 당반기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분
내용

발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

가득조건 및 행사가능시점
부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며,부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간 행사가능

결제방법
신주발행교부방식, 자기주식교부방식, 차액보상방식 중 회사가 정하는 방식

(2) 당반기와 전기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

수량
가중평균행사가격
수량
가중평균행사가격

기초
127,500
3,091
246,000
3,982

소멸
-
-
(118,500)
4,121

기말
127,500
3,091
127,500
3,208

당반기말과 전기말 현재 행사가능한 주식선택권의 수량은 127,500주와 52,500주입니다.

(3) 공정가치 측정종업원 주식선택권의 공정가치는 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
8차
4차

부여일자
2022.04.08
2018.03.28

부여일의 공정가치
1,313
3,342

부여일의 가중평균 주가
2,735
7,571

행사가격
1,664
5,130

기대 변동성
43.40%
24.99%

배당수익률
0.00%
0.00%

기대 만기
7년
7년

무위험수익률
3.09%
2.44%

(4) 당반기와 전반기 중 주식선택권과 관련하여 비용으로 인식된 종업원 급여는 각각 13,220천원 및 12,411천원입니다. (주석 25 참고)

24. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

자본금:

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

1주당 금액
500원
500원

발행보통주식수
41,734,257주
38,648,958주

보통주자본금
20,867,129
19,324,479

자본잉여금:

주식발행초과금
67,305,600
65,536,466

기타자본잉여금
276,745
276,745

기타자본조정
(1,696,940)
(1,696,940)

자본잉여금 합계
65,885,405
64,116,271

(2) 당반기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

기초 발행주식수
38,648,958
19,240,617

유상증자(*1)
2,722,323
19,408,341

전환사채의 보통주 전환(*2)
362,976
-

기말 발행주식수
41,734,257
38,648,958

(*1)
운영자금과 채무상환자금의 확보 목적으로 유상증자를 실시하였습니다.

(*2)
제5회차 전환사채 중 400,000천원이 보통주로 전환되었습니다.

25. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

주식선택권
273,944
260,724

(2) 당반기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

기초금액
260,724
500,236

주식선택권의 소멸
-
(276,744)

주식보상비용
13,220
37,232

기말금액
273,944
260,724

(3) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액(자산재평가잉여금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

기초금액
9,809,471
4,409,159

증감
-
5,400,312

기말금액
9,809,471
9,809,471

법인세효과 차감
(2,050,180)
(2,050,180)

법인세 차감후 기말금액
7,759,291
7,759,291

26. 결손금

당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

기초금액
51,868,175
65,162,601

당기순손실(이익)
(1,233,896)
5,972,087

순확정급여부채의 재측정요소
8,455
(25,896)

자본잉여금 결손금보전
-
(19,240,617)

기말금액
50,642,734
51,868,175

27. 주당손익

(1) 당반기와 전반기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

3개월
6개월
3개월
6개월

당기순이익(손실)
2,643,858천원
1,233,896천원
73,492천원
(655,821천원)

가중평균유통보통주식수
41,177,826주
39,913,392주
23,009,580주
21,452,443주

기본주당손익
64원
31원
3원
(31원)

(2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

3개월
6개월
3개월
6개월

기초발행주식수
38,648,958
38,648,958
23,009,580
19,240,617

유상증자(*1)
2,453,082
1,226,541
-
2,211,826

전환사채의 보통주 전환(*2)
75,786
37,893
-
-

가중평균유통보통주식수
41,177,826
39,913,392
23,009,580
21,452,443

(*1)
전반기 중 2023년 1월 17일자와 3월 30일자로 각각 692,041주 및 3,076,922주의 보통주를 유상증자 하였으며, 당반기 중 2024년 4월 9일자로 2,722,323주의 보통주를 유상증자 하였습니다.

(*2)
당반기 중 2024년 6월 12일자로 제5회차 전환사채 400,000천원(362,976주)가 보통주로 전환되었습니다.

(3) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 주식선택권이 있으며, 희석효과가 존재하는 보통주를 대상으로 산출한 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기 (*1)

3개월
6개월
3개월
6개월

보통주 반기순손익
2,643,858천원
1,233,896천원
(208,705천원)
(1,898,967천원)

희석주 반기순손익
43,378천원
(799,8225천원)
(208,705천원)
(1,898,967천원)

가중평균 잠재적 보통주식수
55,266,097
54,035,568
23,009,580주
21,452,443주

희석주당손익
1원
(15원)
(9원)
(89원)

(*1)
전반기에는 희석효과가 발생하지 아니하여, 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

(4) 가중평균 잠재적 보통주식수

구분
제 15(당)기 반기

3개월
6개월

가중평균기초주식수(1)
38,648,958
38,648,958

가중평균유상증자주식수(2)
2,453,082
1,226,541

가중평균전환사채전환주식수(3)
75,786
37,893

가중평균희석주식수(4)
5,081,670
5,081,670

가중평균희석주식수(5)
5,444,646
5,444,646

가중평균희석주식수(6)
3,561,955
3,595,860

합계
55,266,097
54,035,568

28. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

3개월
6개월
3개월
6개월

급여
57,319
298,912
27,098
86,694

퇴직급여
19,223
40,252
35,772
113,458

복리후생비
16,074
40,996
29,348
57,799

경상연구개발비
331,464
785,312
250,300
680,021

세금과공과
30,449
43,162
24,354
45,293

감가상각비
102,853
206,049
82,678
166,869

무형자산상각비
7,693
16,487
29,533
59,017

지급수수료
215,492
423,210
294,920
444,162

보험료
7,295
12,444
7,884
14,001

운반비
593
914
963
1,207

광고선전비
-
2,189
3,280
3,534

대손상각비(환입)
102,697
113,630
(1,078,390)
(1,398,031)

건물관리비
24,106
54,441
24,889
57,231

소모품비
3,622
6,796
155,713
162,320

외주용역비
29,625
68,940
14,789
97,471

여비교통비
10,120
22,144
3,011
5,027

기타비용
42,114
75,831
40,938
98,766

합 계
1,000,739
2,211,709
(52,920)
694,839

29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

3개월
6개월
3개월
6개월

재고자산의 변동
246,842
816,359
438,861
531,821

종업원급여
217,086
897,667
126,525
342,282

복리후생비
19,327
49,144
34,219
67,566

감가상각비
137,051
276,060
119,496
241,083

무형자산상각비
7,694
16,487
29,533
59,018

외주용역비
29,999
75,146
17,276
99,958

지급수수료
216,823
427,211
300,181
457,335

경상연구개발비
203,015
307,633
250,300
680,021

광고선전비
-
2,189
3,280
3,534

여비교통비
10,120
22,144
3,102
5,241

세금과공과
33,064
48,131
26,537
50,036

대손상각비(환입)
102,697
113,630
(1,078,390)
(1,398,031)

기타비용
105,087
214,947
281,859
415,243

합 계
1,328,805
3,266,748
552,779
1,555,107

30. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

3개월
6개월
3개월
6개월

기타수익:

잡이익
27,355
33,745
365
726

리스조정이익
95
95
-
-

합 계
27,450
33,840
365
726

기타비용:

기타의대손상각비
55,360
55,360
-
-

기부금
3,000
3,000
-
-

잡손실
13,486
27,839
-
2,746

합 계
71,846
86,199
-
2,746

31. 순금융수익(원가)

(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

3개월
6개월
3개월
6개월

금융원가:

이자비용
(914,680)
(1,797,868)
(694,725)
(1,192,800)

외환차손
(379)
(733)
(479)
(1,118)

외화환산손실
(852)
(852)
(59,593)
(60,063)

전환사채발행손실
-
-
(529,539)
(529,539)

금융원가 합계
(915,911)
(1,799,453)
(1,284,336)
(1,783,520)

금융수익:

이자수익
59,113
142,049
40,463
47,393

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
-
12,387
16,479

파생상품평가이익
3,620,401
3,620,401
-
-

외환차익
11,544
46,365
6,019
7,902

외화환산이익
411,517
964,092
131,368
482,868

사채상환이익
-
-
1,202,383
1,202,383

금융수익 합계
4,102,575
4,772,907
1,392,620
1,757,025

순금융수익(원가)
3,186,664
2,973,454
108,284
(26,495)

(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

3개월
6개월
3개월
6개월

현금성자산
59,113
139,494
159
212

단기금융상품
-
-
37,737
40,570

미수금
-
2,555
-
-

단기대여금 등
-
-
2,567
6,611

합 계
59,113
142,049
40,463
47,393

(3) 당반기와 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

3개월
6개월
3개월
6개월

장단기차입금
169,714
340,766
184,971
365,214

전환사채
743,901
1,454,787
508,829
757,197

사채
-
-
-
68,466

리스부채
1,065
2,315
925
1,923

합 계
914,680
1,797,868
694,725
1,192,800

32. 법인세비용당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식되는 법인세비용 및 자본에 직접 인식되는 법인세는 없습니다.

33. 위험관리 및 자본관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험

② 유동성위험

③ 환위험

④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리

① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

현금및현금성자산
6,676,283
10,169,819

비유동당기손익-공정가치측정금융자산
16,090
16,090

매출채권
1,090,946
855,538

장기매출채권
7,121,232
6,570,523

기타유동금융자산
1,017,851
1,896,769

기타비유동금융자산
7,040,079
6,735,295

합 계
22,962,481
26,244,034

당사는 (주)신한은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

1년 미만
1~2년
2년 초과

당반기말:

파생부채
2,777,949
2,777,949
2,777,949
-
-

비파생부채
19,828,502
27,591,931
6,649,545
9,770,444
11,171,942

합 계
22,606,451
30,369,880
9,427,494
9,770,444
11,171,942

전기말:

파생부채
6,469,830
6,469,830
6,469,830
-
-

비파생부채
18,727,604
28,410,363
6,852,623
616,000
20,941,740

합 계
25,197,434
34,880,193
13,322,453
616,000
20,941,740

상기 비파생부채의
장부금액에는
매입채무,
미지급금, 미지급비용, 차입금 및
전환사채가 포함되어 있습니다.

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 환위험관리

당사는 해외 거래처에 대한 채권 및 외화 금융상품과 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을정기적으로 측정하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

USD
EUR
USD
EUR

현금및현금성자산
5
173,296
2,453
330,388

매출채권
7,870,711
264,266
7,000,026
231,362

기타금융자산
5,808,185
-
6,006,741
-

합 계
13,678,901
437,562
13,009,220
561,750

당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,367,890
(1,367,890)
1,300,922
(1,300,922)

EUR
43,756
(43,756)
56,175
(56,175)

합계
1,411,646
(1,411,646)
1,357,097
(1,357,097)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리당사는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성과 순금융원가의 최소화를 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 금융수익과 금융원가의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

금융수익 증가(감소)
66,763
(66,763)
101,698
(101,698)

금융원가 감소(증가)
(55,000)
55,000
(55,000)
55,000

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

당사는 부채비율을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

부채
24,867,899
27,405,591

자본
44,143,034
39,592,590

부채 비율
56.33%
69.22%

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 각 금융기관과 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입과목
약정한도
실행금액

새마을금고
단기차입금
5,500,000
5,500,000

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증처
내 역
제공처
보증금액

서울보증보험
이행하자보증 등
-
21,451

(3) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자명

제 15(당)기 반기
제 14(전) 기

당사에 유의한 영향력을 행사하는 기업
스칸디 신기술조합 제278호
스칸디 신기술조합 제278호, 프렌다신기술조합 제271호

종속기업
Neofect USA Inc., Neofect Germany GmbH,(주)롱라이프그린케어, (주)웨버인스트루먼트,나이츠브릿지(주), 네오판교제일차(주), MadisonTherapy Solutions LLC(*1), Community Rehab Care, Inc.(*1),(주)레드트리케어(*2), (주)마이엘솔루션(*3),(주)이스트게이트인베스트먼트(*4), (주)천지에이젠시
Neofect USA Inc., Neofect Germany GmbH,(주)롱라이프그린케어, (주)웨버인스트루먼트,나이츠브릿지(주), 네오판교제일차(주), MadisonTherapy Solutions LLC(*1), Community Rehab Care, Inc.(*1),(주)레드트리케어(*2), (주)마이엘솔루션(*3),(주)이스트게이트인베스트먼트(*4)

관계기업
(주)와이브레인
(주)와이브레인

기타
하이브 신기술조합 제270호,인디고 신기술조합 제38호
하이브 신기술조합 제270호,로아르 신기술조합 제275호, 인디고 신기술조합 제38호

(*1)
Neofect USA Inc.의 종속기업입니다.

(*2)
(주)롱라이프그린케어의 종속기업입니다.

(*3)
(주)웨버인스트루먼트의 종속기업입니다.

(*4)
나이츠브릿지(주)의 종속기업입니다.

당반기 중 프렌다 신기술조합 제 271호, 로아르 신기술조합 제275호는 조합이 해산되어 당사의 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. 또한, 당사는 당반기 중 천지에이젠시의 주식 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.주석 10에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 전기 중 (주)서랍을 매각하여, 지배력을 상실하였습니다. 또한, 당사는 전기 중 (주)에스디로보틱스와 (주)이지메디봇을 매각하였고, (주)리브온은 청산되어 유의적인 영향력을 상실하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
제 15(당) 기 반기
제 14(전) 기 반기

매출
금융수익
매입 등
금융비용
매출
금융수익
매입 등
금융비용
자산매각

종속기업
Neofect USA Inc.
103,800
-
11,473
-
255,034
-
2,893
-
-

Neofect Germany GmbH
297,084
-
-
-
279,900
3,106
-
-
-

(주)서랍
-
-
-
-
-
1,293
-
-
-

(주)롱라이프그린케어
-
-
-
-
28,989
928
-
-
-

(주)마이엘솔루션
14,458
-
-
-
35,049
-
132
-
-

네오판교제일차(주)
-
-
-
188,787
-
-
1
192,551
-

관계기업
(주)에스디로보틱스
-
-
-
-
-
1,285
-
-
-

기타
하이브 신기술조합 제270호
-
-
-
559,777
-
-
-
106,467
-

로아르 신기술조합 제275호
-
-
-
300,720
-
-
-
65,356
-

인디고 신기술조합 제 38호
-
-
-
549,303
-
-
-
-
-

대표이사 외 1인(*1)
-
-
-
-
-
-
-
-
200,000

합 계
415,342
-
11,473
1,598,587
598,972
6,612
3,026
364,374
200,000

(*)
당사는 전반기 중 장부금액 200,000천원의 (주)에스디로보틱스 관계기업투자주식을 대표이사 외 1인에게 200,000천원에 매각하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분
회사명
제 15(당)기 반기

매출채권(*)
기타채권(*)
대여금(*)
매입채무 등
차입금 및전환사채

종속기업
Neofect USA Inc.
7,446,060
3,916,876
3,125,700
-
-

Neofect Germany GmbH
2,119,534
-
-
-
-

(주)롱라이프그린케어
-
40,832
5,900,000
-
-

(주)마이엘솔루션
87,120
-
-
-
-

네오판교제일차(주)
-
-
-
7,088
5,500,000

기타
하이브 신기술조합 제270호
-
-
-
25,019
5,600,000

인디고 신기술조합 제 38호
-
-
-
113,089
6,000,000

합 계
9,652,714
3,957,708
9,025,700
145,196
17,100,000

(*)
당사는 당반기말 현재 Neofect USA Inc.와, Neofect Germany GmbH, (주)롱라이프그린케어 및 (주)마이엘롤루션의 채권에 대하여 7,298,458천원의 손실충당금을 인식하고있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
회사명
매출채권(*1)
기타채권(*1)
대여금(*1)
기타채무
차입금
전환사채(*2)

종속기업
Neofect USA Inc.
6,811,130
3,629,224
3,017,196
-
-
-

Neofect Germany GmbH
1,951,296
-
-
-
-
-

(주)롱라이프그린케어
-
40,832
5,900,000
-
-
-

(주)마이엘솔루션
71,217
-
-
-
-
-

네오판교제일차(주)
-
-
-
8,378
5,500,000
-

관계기업
(주)와이브레인
-
3,300
-
-
-
-

기타
하이브 신기술조합 제270호
-
-
-
81,373
-
5,600,000

로아르 신기술조합 제275호
-
-
-
54,344

4,000,000

인디고 신기술조합 제38호
-
-
-
53,577

6,000,000

합 계
8,833,643
3,673,356
8,917,196
197,672
5,500,000
15,600,000

(*1)
당사는 전기말 현재 Neofect USA Inc., Neofect Germany GmbH 및 (주)롱라이프그린케어 채권에 대하여 6,916,864천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(*2)
전기 중 발행된 전환사채의 발행금액을 표시하고 있으며, 당사의 재무상태표에 유동성전환사채와 유동성파생상품금융부채로 인식되었습니다. (주석 17참조)

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분
회사명
자금대여
자금회수

종속기업
Neofect USA Inc.
572,256
683,382

② 전반기

(단위: 천원)

구분
회사명
자금대여
자금회수
자금차입
자금상환
유상증자

종속기업
Neofect USA Inc.
427,979
-
-
-
-

Neofect Germany GmbH
-
67,560
-
-
-

(주)서랍
20,000
-
-
-
-

(주)롱라이프그린케어
560,000
-
-
-
-

기타
스칸디 신기술조합 제278호
-
-
-
-
2,499,999

프렌다 신기술조합 제271호
-
-
-
-
1,500,000

푸티에 신기술조합 제213호
-
-
-
-
999,999

하이브 신기술조합 제270호
-
-
5,600,000
-
-

로아르 신기술조합 제275호
-
-
4,000,000
-
-

합 계
1,007,979
67,560
9,600,000
-
4,999,998

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보ㆍ보증제공자
내역
제공처
보증금액

대표이사
개인보증
중소기업은행
96,000

(6) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

3개월
6개월
3개월
6개월

단기종업원급여
115,682
257,324
103,900
331,773

퇴직급여
6,175
18,841
60,952
98,707

주식보상비용
63
881
8,184
16,278

외주용역비
12,000
27,090
-
-

합 계
133,920
304,136
173,036
446,758

36. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

당기순이익(손실)
1,233,896
(655,821)

조정:

이자비용
1,797,868
1,192,800

이자수익
(142,049)
(47,393)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
(16,479)

파생상품평가이익
(3,620,401)
-

사채발행손실
-
529,539

감가상각비
276,060
241,083

무형자산상각비
16,487
59,017

리스조정이익
(95)

퇴직급여
111,367
181,773

주식보상비용
13,220
12,411

재고자산평가손실
228,044
321,013

대손상각비(환입)
113,630
(1,398,031)

기타의대손상각비
55,360
-

외화환산손실
852
60,063

외화환산이익
(964,092)
(482,868)

사채상환이익
-
(1,202,383)

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)
(352,015)
124,983

미수금의 감소(증가)
446,165
20,772

선급금의 감소(증가)
(147,849)
60,678

선급비용의 감소(증가)
117
199,161

재고자산의 감소(증가)
107,881
72,231

매입채무의 증가(감소)
29,797
(7,438)

장단기미지급금의 증가(감소)
73,739
58,415

미지급비용의 증가(감소)
(31,842)
(24,046)

예수금의 증가(감소)
6,885
(9,996)

선수금의 증가(감소)
(16,597)
22,500

선수수익의 증가(감소)
52,773
(20,591)

퇴직금의 지급
(104,574)
(361,217)

사외적립자산의 감소(증가)
36,641
190,009

영업에서 창출된 현금
(778,732)
(879,815)

(2) 당반기와 전반기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

사용권자산의 변동
36,070
15,950

리스부채의 변동
39,810
15,950

퇴직급여 미지급금의 증가(감소)
(4,662)
11,666

전환사채의 보통주 전환
323,213
-

종속기업투자주식 취득 미지급금의 증가
19,052
-

유형자산 취득 미지급금의 증가
1,400
-

(3) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기차입금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분
단기차입금
장기차입금
사채
전환사채(*)
리스부채

기초금액
5,500,000
4,000,000
-
7,860,494
101,272

현금흐름:

차입과 상환
-
-
-
-
(29,107)

이자의 지급
-
-
-
-
(2,315)

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각
-
-
-
1,301,286
2,315

전환사채 보통주 전환
-
-
-
(251,733)
-

신규계약 등
-
-
-
-
39,336

기말금액
5,500,000
4,000,000
-
8,910,047
111,501

(*) 주계약의 변동금액만 표시하고 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구분
단기차입금
장기차입금
사채
전환사채(*)
리스부채

기초금액
6,000,000
4,172,050
3,000,000
9,146,762
105,296

현금흐름:

차입과 상환
-
(33,300)
(3,000,000)
5,327,367
(31,841)

이자의 지급
-
-
-
-
(1,923)

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각
-
-
-
566,406
1,923

신규계약 등
-
-
-
-
15,951

기말금액
6,000,000
4,138,750
-
15,040,535
89,406

(*) 주계약의 변동금액만 표시하고 있습니다.

37. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2024년 7월 5일에 제1회차 전환사채가 만기도래에 따라 소각하였습니다.(2) 당사는 2024년 7월 22일에 전기에 매입한 제4회차 전환사채 2,000,000천원을 재매각하였으며, 재매각일 현재 전환가액은 1,102원입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 이러한 정책에 따라 적절한 수중의 배당을 통해 지속적으로 회사의 이익을 주주에게 환원하고자 노력하고 있습니다. 배당 목표는 「이익잉여금 - (이익준비금 + 기업합리화적립금)」의 산식에 따라 산출된 차기이월미처분이익잉여금의 범위 내에서 대내외 경영환경 및 투자계획 등 제반 사정을 고려하여 수립하고 있습니다. 본 정기보고서 작성기준일 현재자사주 취득 및 소각 계획은 없습니다.
나. 배당에 관한 사항

제9조 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환, 주식의 상환에 관한 종류주식)

① 이 회사는 보통주식과 이익배당 및 잔여재산 분배에 대해 우선권이 있는 종류주식을 발행할 수 있다.

② 이 회사가 발행할 종류주식의 발행한도는 발행할 주식총수의 100분의 25로 한다.

③ 이 회사가 발행하는 종류주식은 의결권이 없는 것으로 하되, 발행시 이사회 결의에 의하여 의결권이 있는 종류주식을 발행할 수 있다. 다만 의결권 없는 종류 주식의 주주는 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권이 있다.

④ 이 회사는 이사회 결의에 의하여 아래의 조건에 따라 보통주식으로 전환 되거나, 회사의 이익으로 상환되는 주식으로 발행할 수 있다.

1. 회사는 종류주식의 발행총수 범위 내에서 종류주주의 청구에 따라 상환되는 상환주식을 발행할 수 있다.

가. 상환주식의 상환가액은 발행가 및 이에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연3% 이상 10%미만의 범위 내에서 발행시 이사회가 정한 비율에 따라 연복리로 산정한 금원으로 한다. 단, 상환시 상환주식에 대하여 이미 지급된 배당금은 상환가액에서 공제하기로 한다.

나. 상환주식의 상환청구권 행사기간은 발행일로부터 상환주식이 보통주로 전환되는 시점 1개월전까지로 하되, 이사회가 정하는 별도의 행조건이 있는 경우 이를 적용한다.

다. 상환주식의 상환방법은 회사가 주주로부터 상환청구를 받으면 그러한 청구로부터 1개월 이내에 회사가 주주로부터 주권을 제출받고 상환가액을 주주에게 지급하여 상환한다.

라. 상환주식의 상환은 회사가 배당 가능한 이익이 있을 때에만 가능하되, 상환청구가 있었음에도 상환되지 아니하거나 우선 배당을 받지 못한 경우에 상환기간은 상환 및 배당이 완료될 때까지 연장되는 것으로 한다.

2. 회사는 종류주식의 발행총수 범위 내에서 주주의 청구에 따라 보통주식으로 전환되는 전환주식을 발행할 수 있다.

가. 전환주식의 전환조건은 전환주 1주를 보통주 1주로 전환하는 것으로 한다.

나. 전환청구 기간은 최초발행일 이후로부터 존속기간 만료일까지로 하고 전환청구 기간내 전환청구시 보통주로 전환될 수 있다.

다. 전환주식의 전환조건은 전환주식 발행시 이사회가 정하는 바에 따라 전환주식 발행 후 전환청구 만료전까지 변경될 수 있다.

라. 전환청구에 의하여 전환된 보통주식의 이익의 배당에 관하여는 제53조의 규정을 준용한다.

3. 회사는 위 제1호 및 제2호의 성격을 동시에 지닌 주식을 발행할 수 있다. 위 제1호 및 제2호의 주식에 대하여는 이 조의 다른 규정이 동일하게 적용된다.

⑤ 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 3년이상 10년이내에 발행시에 이사회가 정하도록 하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 존속기간 중 소정의 배당을 받지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료될 때까지 존속기간은 연장된다.

⑥ 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 1%이상으로 하여 발행시 이사회에서 우선배당률을 정하여 배당하며, 보통주식에 대하 여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후 잔여 배당가능 이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.

⑦ 종류주주는 회사가 청산된 경우 잔여재산분배에 있어 종류주식 발행시 이사회에서 정한 금액을 한도로 보통주를 보유한 주주에 우선하 여 잔여 재산의 분배를 받을 권리를 가진다.

⑧ 제6항의 규정에 의한 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다.

⑨ 제5조 내지 제6조 및 이 조에 의하여 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제53조의 규정을 준용한다.

⑩ 종류주식에 불리한 주주총회 결의가 있는 때에는 주주총회와 별도로 그 안건에 대하여 종류주식의 종류 주주총회 결의를 거쳐야 한다.

⑪ 종류주식은 신주인수권이 있으며 무상증자의 경우에는 같은 종류의 종류주식으로, 유상증자의 경우에는 회사가 발행키로 한 주식으로 배정받을 권리가 있다.

제12조(신주의 배당기산일)
회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

제55조(이익금의 처분)

회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 주주배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제56조(이익배당)

1. 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수있다.

2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.3. 전항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

다. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제15기 반기
제14기
제13기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
1,676
-5,541
-9,622

(별도)당기순이익(백만원)
1,234
-5,972
-520

(연결)주당순이익(원)
45
-205
-500

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

(주1) 기본주당이익 산출근거는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '주당순손익' 항목을 참조하시기 바랍니다.

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

※당사는 최근 5년간 결손금 증가로 배당을 지급하지 않아 과거 배당이력 산출이 불가능합니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2019년 01월 09일
주식매수선택권행사
보통주
50,000
500
2,680
-

2019년 04월 26일
주식매수선택권행사
보통주
5,000
500
3,592
-

2019년 04월 26일
주식매수선택권행사
보통주
25,000
500
940
-

2019년 04월 26일
주식매수선택권행사
보통주
15,000
500
2,680
-

2019년 04월 26일
주식매수선택권행사
보통주
12,500
500
3,592
-

2020년 01월 31일
주식매수선택권행사
보통주
75,000
500
2,680
-

2020년 06월 30일
전환권행사
보통주
100,000
500
6,412
RCPS 66,255주 감소

2020년 07월 06일
전환권행사
보통주
47,080
500
4,248
1CB 일부 전환 (2억원)

2020년 07월 21일
전환권행사
보통주
70,621
500
4,248
1CB 일부 전환 (3억원)

2020년 08월 03일
전환권행사
보통주
47,080
500
4,248
1CB 일부 전환 (2억원)

2020년 08월 06일
전환권행사
보통주
89,745
500
6,412
RCPS 89,745주 감소

2020년 11월 18일
유상증자(일반공모)
보통주
6,500,000
500
2,860
-

2020년 12월 24일
유상증자(제3자배정)
전환상환우선주
281,691
500
3,550
-

2022년 01월 07일
전환권행사
전환상환우선주
167,169
500
2,991
RCPS 140,846주 감소

2022년 01월 17일
전환권행사
전환상환우선주
167,168
500
2,991
RCPS 140,845주 감소

2023년 01월 18일
유상증자(제3자배정)
보통주
692,041
500
1,445
소액공모

2023년 03월 31일
유상증자(제3자배정)
보통주
3,076,922
500
1,300
-

2023년 10월 07일
유상증자(제3자배정)
보통주
2,683,363
500
1,118
-

2023년 11월 03일
유상증자(제3자배정)
보통주
4,288,164
500
1,166
-

2023년 11월 18일
유상증자(제3자배정)
보통주
4,163,197
500
1,201
-

2023년 12월 12일
유상증자(제3자배정)
보통주
874,890
500
1,143
-

2023년 12월 19일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,814,882
500
1,102
-

2023년 12월 27일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,814,882
500
1,102
-

2024년 04월 10일
유상증자(제3자배정)
보통주
2,722,323
500
1,102
-

2024년 06월 12일
전환권행사
보통주
362,976
500
1,102
5CB 일부 전환(4억원)

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 천원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 무보증 사모전환사채
1회차
2019년 07월 05일
2024년 07월 05일
14,000
보통주식
2020.07.05 ~2024.06.05
100
3,639
-
-
*주1)

무기명식 무보증 사모전환사채
2회차
2023년 04월 06일
2026년 04월 06일
2,600
보통주식
2024.04.06~2026.03.06
100
1,102
2,600
2,359,346
-

무기명식 무보증 사모전환사채
3회차
2023년 04월 13일
2026년 04월 16일
3,000
보통주식
2024.04.13~2026.03.13
100
1,102
3,000
2,722,323
-

무기명식 무보증 사모전환사채
4회차
2023년 04월 27일
2026년 04월 27일
7,000
보통주식
2024.04.27~2026.03.27
100
1,102
-
-
*주1)

무기명식 무보증 사모전환사채
5회차
2023년 04월 27일
2026년 04월 27일
4,000
보통주식
2024.04.27~2026.03.27
100
1,102
3,600
3,266,787
*주2)

무기명식 무보증 사모전환사채
6회차
2023년 07월 21일
2026년 07월 21일
6,000
보통주식
2024.07.21~2026.07.21
100
1,102
6,000
5,444,646
-

합 계
-
-
-
36,600
-
-
-
-
15,200
13,793,102
-

*주1) 제1회 무보증 사모 전환사채 10,000백만원과 제4회 무보증 사모전환사채 7,000백만원은 2023년 중 만기전사채취득하여 기준일에 회사가 보유하고 있습니다. (2023.04.19/ 2023.07.26 /2023.11.03 전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득 공시 참조)*주2) 당반기 중 제5회차 전환사채 400,000천원(362,976주)가 보통주로 전환되었습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

다. 채무증권발행실적

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

(주)네오펙트
회사채
사모
2019년 07월 05일
14,000
-
-
2024년 07월 05일
상환
*주1)

(주)네오펙트
회사채
사모
2023년 04월 06일
2,600
2
-
2026년 04월 06일
미상환
-

(주)네오펙트
회사채
사모
2023년 04월 13일
3,000
2
-
2026년 04월 13일
미상환
-

(주)네오펙트
회사채
사모
2023년 04월 27일
7,000
2
-
2026년 04월 27일
상환
*주1)

(주)네오펙트
회사채
사모
2023년 04월 27일
4,000
2
-
2026년 04월 27일
미상환
-

(주)네오펙트
회사채
사모
2023년 07월 21일
6,000
2
-
2026년 07월 21일
미상환
-

합 계
-
-
-
36,600
-
-
-
-
-

*주1) 제1회 무보증 사모 전환사채 10,000백만원과 제4회 무보증 사모전환사채 7,000백만원은 2023년 중 만기전사채취득하여 기준일에 회사가 보유하고 있습니다. (2023.04.19/ 2023.07.26 /2023.11.03 전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득 공시 참조)
라. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

마. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

바. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
9,200
6,000
-
-
-
-
15,200

합계
-
9,200
6,000
-
-
-
-
15,200

사. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

아.조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

제3자배정
-
2023년 01월 17일
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

※ 상기 공모는 소액공모 입니다.

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(3자배정)
-
2023년 03월 30일
채무상환자금 :3,059운영자금 : 941
4,000
채무상환자금: 3,059운영자금 : 941
4,000
-

회사채
제2회차 전환사채
2023년 04월 06일
운영자금(전환사채매입자금)
2,600
기타운영자금(전환사채매입자금)
2,600
-

회사채
제3회차 전환사채
2023년 04월 13일
운영자금(전환사채매입자금)
3,000
기타운영자금(전환사채 매입자금 등)
3,000
-

회사채
제4회차 전환사채
2023년 04월 27일
타법인 주식취득
7,000
타법인 주식취득
7,000
-

회사채
제5회차전환사채
2023년 04월 27일
타법인 주식취득
4,000
타법인 주식취득
4,000
-

회사채
제6회차전환사채
2023년 07월 21일
운영자금,:1,000기타자금(전환사채매입자금) : 5,000
6,000
운영자금 : 852기타운영자금(전환사채 매입자금) : 5,148
6,000
전환사채 만기전 취득 시 이자로 인하여 취득금액이 상승하였습니다.

유상증자(3자배정)
-
2023년 10월 06일
운영자금
3,000
기타운영자금(전환사채매입자금)
3,000
-

유상증자(3자배정)
-
2023년 11월 02일
운영자금
5,000
기타운영자금(전환사채매입자금 등)
5,000
-

유상증자(3자배정)
-
2023년 11월 17일
운영자금
5,000
채무상환자금 : 500운영자금 : 4,500
5,000
비용절감을 위하여 이율이 높은 단기차입금을 상환하였습니다.

유상증자(3자배정)
-
2023년 12월 11일
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

유상증자(3자배정)
-
2023년 12월 18일
운영자금
2,000
운영자금
2,000
-

유상증자(3자배정)
-
2023년 12월 26일
운영자금
2,000
운영자금
2,000
-

유상증자(3자배정)
-
2024년 04월 09일
운영자금
3,000
타법인 주식취득 : 1,000운영자금 : 2,000
3,000
종속회사 주주의 풋옵션 행사로 인하여 주식을 취득하였습니다.

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

종류
운용상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

-
-
-
-
-

계
-
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
-. 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (연결)

(단위: 천원)

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금설정률

제15기(2024년 반기)
매출채권
5,153,123
2,552,449
49.53%

대여금
4,423,553
-
0.00%

미수수익
58,191
-
0.00%

미수금
865,489
8,172
0.94%

보증금
859,530
-
0.00%

선급금
680,400
5,631
0.83%

합 계
12,040,286
2,566,252
21.31%

제14기(2023년)
매출채권
5,618,789
2,497,145
44.44%

대여금
428,213
-
0.00%

미수수익
1,497
-
0.00%

미수금
1,627,213
8,172
0.50%

보증금
816,604
-
0.00%

선급금
412,310
5,662
1.37%

합 계
8,904,626
2,510,979
28.20%

제13기(2022년)
매출채권
9,455,011
4,728,040
50.01%

대여금
653,520
-
0.00%

미수수익
3,241
-
0.00%

미수금
350,969
193,400
55.10%

보증금
1,410,092
-
0.00%

선급금
751,804
10,500
1.40%

합 계
12,624,637
4,931,940
39.07%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분
2024년 반기
2023년
2022년

1. 기초 대손충당금 잔액합계
2,510,979
4,931,940
4,531,181

2. 순대손처리액(①-②±③)
70,910
(1,347,544)
-

① 대손처리액(상각채권액)
(60,699)
(1,363,282)
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
131,609
15,738
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
(15,637)
(1,073,417)
400,759

4. 기말 대손충당금 잔액합계
2,566,252
2,510,979
4,931,940

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 기존 매출채권에 대하여 12개월이상 회수 되지 않은 채권은 100%, 그 외 채권에 대하여는 대손실적률을 적용하여 손실충당금 인식하였으나, 2018년 기초부터는 IFRS 1109호를 적용하여 전이율 방식에 따른 신용손실충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구 분
2024년 반기
2023년
2022년

만기미도래
2,010,812
1,494,167
3,960,716

6개월 이내
859,134
1,324,140
413,402

6개월 초과 12개월 이하
12,060
630,118
275,492

12개월 초과
2,271,117
2,170,364
4,805,401

합 계
5,153,123
5,618,789
9,455,011

다. 재고자산 현황 등
(1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원,회)

계정과목
2024년 반기
2023년
2022년

제 품
1,983,839
2,210,066
1,769,881

상 품
170,790
281,999
300,019

원재료
1,149,920
1,242,112
1,393,376

미착품
-
-
-

재공품
706,108
736,098
737,380

합 계
4,010,657
4,470,275
4,200,656

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
5.63
6.23
8.34

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷재고자산]
2.93
4.13
4.45

(2) 재고자산의 실사 내역 등① 본사 : 연 4회 실시(분기말) ② 타처 : 연 2회 실시(반기말, 기말)③ 반기실사- 실사일자 : 2024.06.30 / 실사진행 : 당사 재무회계팀2) 실사 방법 :① 분기말, 반기말 : 회사 자체 전수실사 시행② 기말 : 자체 전수실사 시행 시 감사인 입회하여 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성 확인3) 평가기준 : 총평균법(단, 미착품 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 그 수량은 계속기록법과 실지재고조사법을 병용하여 확정하고 있습니다.(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 천원)

구분
취득원가
보유금액
평가손실충당금
기말잔액
비고

제 품
2,627,275
-
643,436
1,983,839
-

상 품
378,790
-
208,000
170,790
-

원 재 료
1,358,348
-
208,428
1,149,920
-

재 공 품
1,090,550
-
384,442
706,108
-

합 계
5,454,963
-
1,444,306
4,010,657
-

(4) 재고자산의 담보내역당사 및 종속회사는 현재 재고자산에 대해 담보설정 내역이 없습니다.

라. 공정가치평가 내역공정가치 평가방법 및 내역은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 2. 재무제표 작성기준 - (2) 추정과 판단 등", 5. 재무제표 주석 - 2. 재무제표 작성기준 - (2) 추정과 판단 등"을 참고하시기 바랍니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제15기 (당반기)
한울회계법인
-
-
-

제14기 (전기)
한울회계법인
적정
주1)
(연결재무제표)영업권의 손상검사(별도재무제표)종속기업투자에 대한 손상평가

제13기 (전전기)
한울회계법인
적정
주2)
(연결재무제표)영업권의 손상검사(별도재무제표)영업권의 손상평가

*주1) 연결재무제표에 대한 주석15에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 매년 영업권이 배부된 현금창출단위에 대해 손상검사를 수행하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 현금창출단위 손상검사를 위해 독립적인 외부전문가를 활용하였습니다. 연결실체는 손상검사 시 사용가치에 근거하여 산정한 회수가능액을 영업권이 배부된 현금창출단위의 장부금액과 비교하였으며, 회수가능액이 장부금액을 미달한다고 판단되는 현금창출단위에 대하여 5,756,096천원의 손상차손을 인식하였습니다.재무제표에 대한 주석 11에서 설명하고 있는 바와 같이, 2023년 12월 31일 현재 종속기업투자의 장부금액은 19,020,635천원으로, 총자산의 28.39%를 차지하고 있습니다. 회사는 종속기업투자에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 처분부대원가를 차감한 공정가치 또는 사용가치 중 더 높은 금액에 근거하여 산정한 회수가능가액을 종속기업투자의 장부금액과 비교하였습니다.회사의 경영진은 현금창출단위 손상검사를 위해 독립적인 외부전문가를 활용하였습니다. 회사는 종속기업 (주)롱라이프그린케어의 순자산 지분가액이 장부금액에 미달하므로, 손상 징후가 있다고 판단하여 손상검사를 수행하였는바, 관련 장부금액 1,951,225천원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.*주2) 계속기업 관련 중요한 불확실성감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 39에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 9,621,945천원이 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 16,171,456천원 초과하고 있습니다. 이러한 사건이나 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제15기(당기)
한울회계법인
별도 및 연결재무제표(K-IFRS)에 대한반기 검토 및 기말 감사, 내부회계관리 검토
95,000
950
-
-

제14기(전기)
한울회계법인
별도 및 연결재무제표(K-IFRS)에 대한반기 검토 및 기말 감사, 내부회계관리 검토
95,000
1,007
95,000
1,007

제13기(전전기)
한울회계법인
별도 및 연결재무제표(K-IFRS)에 대한반기 검토 및 기말 감사, 내부회계관리 검토
95,000
950
95,000
1,123

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제15기(당기)
-
-
-
-
-

제14기(전기)
-
-
-
-
-

제13기(전전기)
-
-
-
-
-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 03월 20일
내부감사, 외부감사인
서면,유선
독립성, 입증감사 등 회계감사 결과

2. 내부통제에 관한 사항

[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견]

사업연도
감사인
감사의견
지적사항

제15기(당반기)
한울회계법인
-
-

제14기(전기)
한울회계법인
회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제13기(전전기)
한울회계법인
회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
(1) 이사의 수당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 본 정기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 이사(사내이사 4명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

이사회 의장
대표이사의이사회 의장 겸직여부
이사회 의장 선임 사유

반호영
겸직
1. 당사의 이사회규정 제5조2. 이사회 추천3. 당사의 창업멤버이자 당사 비지니스에 대한 높은 이해 및 경험, 다년간 의장수행경험으로 관계법령 및 절차의 숙지여부 등을 종합적으로 판단하여 의장으로 선임하였습니다.

(2) 이사회의 운영에 관한 사항

구분
조항

적용범위

제 2 조 (적용범위)

이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 본 규정에서 정하는 바에 의한다.다만, 본 규정에 명문이 없거나 그 적용에 관하여 이의가 있을 때에는 이사회의 결의에 따른다.

구성

제 4 조 (구성)

이사회는 이사 전원(사외이사 및 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다.

제 5 조 (의장)

① 이사회의 의장은 대표이사(사장)로 한다. .

② 대표이사(사장)의 사고 등의 사유로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.

소집 및소집권자

제 7 조 (소집권자)

① 이사회는 의장(대표이사)이 소집한다. 그러나, 의장(대표이사)이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.

② 각 이사는 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 의장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

의결 및 의결권의 제한

제 9 조 (결의방법)

① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.

부의안건

제 10 조 (부의사항)① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.

1. 주주총회에 관한 사항

(1) 주주총회의 소집

(2) 재무제표의 승인

(3) 정관의 변경

(4) 자본의 감소

(5) 회사의 해산, 합병, 분할, 분할합병, 회사의 계속

(6) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수

(7) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약

(8) 주식매수선택권의 부여 및 취소

(9) 주식배당결정

(10) 이사, 감사의 보수

(11) 회사의 최대주주(그 특수관계인 포함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고

(12) 기타 주주총회에 부의할 의안

2. 경영에 관한 사항

(1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경

(2) 신규사업의 진행

(3) 자금계획 및 예산운용

(4) 대표이사의 선임 및 해임

(5) 공동대표의 결정

(6) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지

(7) 이사회 내 위원회의 위원의 선임 및 해임

(8) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의, 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함

3. 재무에 관한 사항

(1) 제3자(계열회사 제외)에 대한 투자 및 자금대여에 관한 사항

(2) 중요한 계약의 체결

(3) 중요한 재산의 취득 및 처분

(4) 중요시설의 신설 및 개폐

(5) 신주의 발행

(6) 직전사업연도의 자기자본에서 직전사업연도말 경과 후 차입일까지의 자본금 및 자본잉여금의 증감 액을 더한 금액의 10% 이상에 해당하는 차입금의 조달 및 사채의 모집

(7) 준비금의 자본전입

(8) 전환사채의 발행

(9) 신주인수권부사채의 발행

(10) 자산총계의 5%를 초과하는 자금의 조달행위, 타인을 위한 보증행위(이에 대한 연장도 포함)

(11) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정

4. 이사에 관한 사항

(1) 이사와 회사간 거래의 승인

(2) 타회사의 임원 겸임

(3) 대표이사의 선임 및 해임

(4) 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임

5. 계열회사(독점규제와 공정거래에 관한 법률에서의 계열회사 포함)와의 거래에 관한 사항

(1) 직전사업연도 연결자산총계의 1%를 초과하는 비경상적인(경상, 비경상 여부는 각사의 정관상의 사 업목적에 따라 결정한다.) 거래에 관한 사항

(2) 직전사업연도 연결자산총계의 10%를 초과하는 경상적인 거래에 관한 사항(단, 10% 초과여부는 단일 거래건을 기준으로 판단한다.)

(3) 직전사업연도 연결자산총계의 5%를 초과하는 자금대여에 관한 사항

6. 기타

(1) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정 하는 사항

② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.

1. 이사회내 위원회에 위임한 사항의 처리결과

2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항

3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항

의사록

제 14 조 (의사록)

① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명한다.

③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.

④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다.

나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

당사는 최근사업연도 자산총계 2조원 이하로 상법 제542조의8에 의한 사외이사후보추천위원회의 설치의무가 없으며, 상법 제542조의8 및 동법 시행령 34조에서의 최근사업연도 자산총계 1,000억원 미만의 벤처기업에 해당하여 이사 총수의 4분의 1이상 사외이사를 선임할 의무가 없습니다. 이에 해당 위원회를 설치하지 않았습니다.

다. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5
1
-
-
1

※사외이사 박진규는 일신상의 사유로 2024년 03월 20일 사임하였습니다.

라. 이사회의 주요활동 내용

(1) 이사회의 주요의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사내이사
사내이사
사내이사
사외이사
사외이사
비고

반호영(출석률:100%)
양동석(출석률:100%)
윤희섭(*주1)(출석률:0%)
이진우(*주1)(출석률:0%)
김왕성(출석률:100%))
박진규(*주2)(출석률:0%))

1
2024-02-14
타법인주식취득의 건
가결
참석
참석
-
-
참석
불참
-

2
2024-02-15
2023년(제14기) 결산재무제표(별도) 승인의 건
가결
참석
참석
-
-
참석
불참
-

3
2024-02-21
2023년(제14기) 결산재무제표(연결) 승인의 건
가결
참석
참석
-
-
참석
불참
-

4
2024-03-14
제14기 정기주주총회 소집의 건
가결
참석
참석
-
-
참석
불참
-

5
2024-03-25
타법인주식취득 정정의 건.
가결
참석
참석
-
-
참석
-
-

6
2024-04-01
유상증자(제3자배정) 정정의 건
가결
참석
참석
-
-
참석
-
-

7
2024-05-20
임시주주총회 소집결의의 건
가결
참석
참석
-
-
참석
-
-

8
2024-06-13
임시주주총회 소집결의 정정의 건
가결
참석
참석
-
-
참석
-
-

9
2024-06-14
타법인 주식취득의 건
가결
참석
참석
-
-
참석
-
-

*주1) 사내이사 윤희섭, 이진우는 2024년 6월 28일 신규선임되었습니다.*주2) 사외이사 박진규는 일신상의 사유로 2024년 03월 20일 사임하였습니다.
마.이사의 독립성
당사는 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 정기주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다.

성명
직급
추천인
담당업무
임기
연임여부(횟수)
선임배경
최대주주와의 관계
회사와의거래

반호영
대표이사
이사회
경영총괄
3년
연임
당사의 주요주주이자 창업멤버로 회사의 비지니스에 대한 이해도가 매우 높으며 재임기간 동안의 경험을 통한 사업노하우를 충분히 가지고 있는 점 등을 감안하여 재선임함
해당사항 없음.
없음

양동석
사내이사
이사회
CTO
3년
-
경영 전반에 대한 넓은 이해도와 풍부한 경험을 바탕으로 회사의 성장기반구축 및 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단되어 선임함.
해당사항 없음.
없음

윤희섭
사내이사
이사회
CFO
3년
-
경영전반에 대한 넓은 이해도와 풍부한 경험을 바탕으로 회사의 성장기반구축 및 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단되어 선임함
해당사항 없음.
없음

이진우
사내이사
이사회
경영자문
3년
-
회사 전반에 대한 풍부한 경험과 전문지식을 갖추고 있어 당사의 기업가치 향상에 기여할 것으로 판단되어 선임함
해당사항 없음.
없음

김왕성
사외이사
이사회
사외이사
3년
-
국세청 세무 관료로 역할을 수행하였고 회계/세무 분야에 대한 전문적 핵심 역량을 보유하고 있음. 글로벌 경기의 불확실성이 증가하는 상황 하에 재무적 상황에 대한 이해도와 의사결정이 중요해지는 만큼 대내외적 전문적 자문등을 위해 선임함.
해당사항 없음.
없음

바. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당사 경영 감독과 자문을 위해 필요한 관련 분야 전문성을 이미 보유하고 있으며, 필요시 추가 교육 실시 예정.

2. 감사제도에 관한 사항

가.감사에 관한 사항
당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
나.감사의 인적사항

성명
주요경력
결격요건 여부
비고

이성식
미국 코넬대학교 경영학 석사前) SK SUPEX 산하 Global Development Group(GDG), Director現) 아토인베스트먼트 최고투자책임자現) 미국 Valuence Merger Corp I (VMCA) 대표
-
-

다.감사의 독립성
당사는 감사가 감사업무에 필요한 제반 업무를 수행하는데 있어서 경영정보에 관한 접근권을 보호하기 위하여 감사의 직무에 관한 사항을 정관에 규정하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출은 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구분
내용

감사의 직무

제44조(감사의 직무 등)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 제37조 제3항의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

라.감사의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부

1
2024-02-14
타법인주식취득의 건
가결

2
2024-02-15
2023년(제14기) 결산재무제표(별도) 승인의 건
가결

3
2024-02-21
2023년(제14기) 결산재무제표(연결) 승인의 건
가결

4
2024-03-14
제14기 정기주주총회 소집의 건
가결

5
2024-03-25
타법인주식취득 정정의 건.
가결

6
2024-04-01
유상증자(제3자배정) 정정의 건
가결

7
2024-05-20
임시주주총회 소집결의의 건
가결

8
2024-06-13
임시주주총회 소집결의 정정의 건
가결

9
2024-06-14
타법인 주식취득의 건
가결

마. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
현재 당사의 운영일정 및 감사의 당사에 대한 이해도와 높은 전문성등을 고려하여 당기에는 감사에 대한 교육을 실시 하지 않았으나, 추가적인 교육이 필요하다고 판단될 경우 교육을 실시할 예정입니다.

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영지원팀
4
차장 (1년)과장 (1년)대리 (2년)주임 (2년)
재무제표, 주주총회, 이사회등 경영전반에 관한 감사업무 지원

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
제14기(23년도)정기주총

※당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제를 실시하지 않고 있으며 2020년 03월 30일 개최된 제10기 정기주주총회부터 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과금융투자업에관한법률 시행령」제160조제5호에 의해 전자투표제를 사용하고 있으며 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다.

당사는 주주총회 소집공고시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니 하고 삼성증권에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

나. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
41,734,257
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
41,734,257
-

우선주
-
-

다. 소수주주권의 행사여부
- 해당사항 없음.
라. 경영권 경쟁
- 해당사항 없음.

마. 주식 사무에 대한 사항

- 해당사항 없음.

바. 주주총회 의사록 요약당사의 최근 3년간 주주총회에서 결의한 내용은 다음과 같습니다.

개최일자
주주총회종류
안건
결의내용

2024.06.28
제15기임시주주총회
이사 선임의 건
가결

2024.03.29
제14기정기주주총회
재무제표 승인의 건정관 일부변경의 건이사 선임의 건감사 선임의 건이사보수한도 승인의 건감사보수한도 승인의 건임원퇴직금규정 일부 변경의 건
가결가결미상정가결가결가결가결

2023.07.24
제14기임시주주총회
정관 일부변경의 건이사 선임의 건자본준비금 감액 및 결손금 보전의 건
가결가결가결

2023.03.30
제13기정기주주총회
재무제표 승인의 건정관 일부변경의 건주식매수선택권 부여분 승인의 건이사선임의 건이사보수한도 승인의 건감사보수한도 승인의 건
가결가결가결가결가결가결

2022.03.30
제12기정기주주총회
재무제표 승인의 건정관 일부변경의 건이사선임의 건이사보수한도 승인의 건감사보수한도 승인의 건
가결가결가결가결가결

2021.03.31
제11기정기주주총회
재무제표 승인의 건정관 일부변경의 건이사 선임의 건감사 선임의 건이사보수한도 승인의 건감사보수한도 승인의 건
가결가결가결가결가결가결

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

스칸디 신기술조합 제278호
최대주주 본인
보통주
10,280,020
26.60
10,280,020
24.63
-

프렌다 신기술조합 제271호
최대주주의 특수관계인
보통주
1,924,645
4.98
0
0
-

반호영
계열사 임원
보통주
1,155,585
2.99
0
0
대표이사

(주)에프리콧
최대주주의 특수관계인
보통주
0
0
873,489
2.09
-

계
보통주
13,360,250
34.57
11,153,509
26.72
-

우선주
-
-
-
-
-

※ 관계는「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다.※ 당사의 반기말 현재 발행주식의 총수는 41,734,257주 입니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

스칸디 신기술조합 제278호
3
(주)이스트게이트인베스트
0.01
(주)이스트게이트인베스트
0.01
(주)에프리콧
50.67

-
-
-
-
-
-

*상기 최대주주의 기본정보 사항은 2024년 06월 30일 기준으로 작성하였습니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
스칸디 신기술조합 제278호

자산총계
12,810

부채총계
-

자본총계
12,810

매출액
-

영업이익
-2,590

당기순이익
-2,590

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

-. "해당사항이 없습니다."

(4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황

설립근거법률
재산총액
주요출자자(10% 이상)
비고

성명
지분(%)

-
-
(주)에프리콧
50.67
-

(5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력

성명
회사명
상장여부
상장폐지일
임원
선임일
퇴임일
비고

-
-
-
-
-
-
-
-

(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력

성명
회사명
상장여부
상장폐지일
최대주주
시작일
종료일
비고

-
-
-
-
-
-
-
-

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)에프리콧
1
김용일
100
-
-
김용일
100

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)에프리콧

자산총계
10,467

부채총계
5,121

자본총계
10,468

매출액
-

영업이익
-53

당기순이익
-1,968

라. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2023년 03월 30일
스칸디 신기술조합 제278호외 1
5,033,905
21.87
주식 및 경영권 양수도 및 유상증자 참여
-

*주) 당반기말 현재 최대주주 등의 소유주식수는 유상증자(제3자배정) 납입에 의한 7,170,760주 및 기타증감에 따른 주식 수 (-)1,051,156주를 합산하여 11,153,509주입니다.

마. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
스칸디 신기술조합 제278호
10,280,020
24.63
-

청담 메디케어 1호 신기술조합
4,163,197
9.98
-

엘엑스위드윈투자조합1호
3,430,531
8.22
-

화일약품(주)
2,722,323
6.52

우리사주조합
-
-
-

바. 소액주주현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
10,343
10,353
99.89
15,115,366
36,834,076
41.03
*주1)

*주1) 소액주주현황은 2023년 12월 31일 기준일로 한국예탁결제원 증권대행부로부터 제공받은 정기주주총회 주주명부상 소액주주 현황입니다.

사. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
24년 01월
24년 02월
24년 03월
24년 04월
24년 05월
24년 06월

주 가
최 고
1,256
1,361
1,304
1,270
1,186
1,100

최 저
1,183
1,167
1,180
1,172
1,101
884

평 균
1,216
1,204
1,233
1,204
1,151
1,012

거래량
최 고
11,301,154
5,343,760
873,708
122,721
98,716
7,621,969

최 저
19,908
69,878
78,036
20,447
23,829
12,898

※주가 및 주식거래실적의 상세한 정보는 한국거래소의 정보데이타시스템 (http://www.krx.co.kr)을 참조하시길 바랍니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가.임원 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

반호영
남
1977년 10월
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
- 한국과학기술원 항공우주공학 학사- Univ of Virginia, Darden School of Business MBA- 前) 삼성전자(주) VD사업부 대리- 前) Koguryo TV(美) 공동창업자(기획이사)- 現) (주)네오펙트 대표이사
-
-
해당사항 없음
13년 3개월
2026년 03월 29일

양동석
남
1986년 04월
상무
사내이사
상근
CTO
- 극동대학교 컴퓨터공학 학사- 단국대학교 컴퓨터공학 박사- 現) (주)네오펙트 CTO
-
-
해당사항 없음
1년 6개월
2026년 07월 24일

윤희섭(*주2)
남
1970년 06월
상무
사내이사
상근
CFO
- 한양대학교 경영대학원 석사- 前) (주)한국미스미 인프라(관리)사업부 부장- 前) (주)해성아이다 관리총괄- 現) (주)네오펙트 CFO
-
-
해당사항 없음
2개월
2027년 06월 28일

이진우(*주2)
남
1968년 04월
사내이사
사내이사
상근
경영자문
- 중앙대학교 공과대학 전자계산학과 학사- 前) 삼성전자(주) 프린팅사업부 구매기획 총괄- 前) 영풍전자(주) 구매 총괄- 現) (주)네오펙트 사내이사
-
-
해당사항 없음
1개월
2027년 06월 28일

김왕성
남
1964년 10월
사외이사
사외이사
비상근
경영자문
- 국립세무대학 내국세학과 졸업- 前) 서울지방국세청 조사 4국- 前) 국세청 자산과세국- 前) 서울지방국세청 감사관실- 前) 서울지방국세청 조사 3국 서기관- 前) 속초세무서장- 前) 중부지방국세청 조사 1국 과장- 前) 평택세무서장- 現) 세무법인세연택스 대표세무사
-
-
해당사항 없음
1년3개월
2026년 03월 29일

이성식(*주1)
남
1976년 08월
감사
감사
비상근
감사
- 미국 코넬대학교 경영학 석사- 前) SK SUPEX 산하 Global Development Group(GDG), Director- 現) 아토인베스트먼트 최고투자책임자- 現) 미국 Valuence Merger Corp I (VMCA) 대표
-
-
해당사항 없음
3개월
2027년 03월 29일

임국기
남
1969년 09월
전무
미등기
상근
사업총괄
- 경남대학교 전자공학과 학사- 前) 삼성전기(주) WLAN개발부 과장- 前) 현대모비스(주) AUTOSAR플랫폼팀 책임연구원- 現) (주)네오펙트 사업본부장
-
-
해당사항 없음
3개월
-

(*주1) 2024년 3월 29일 감사 이성식이 신규선임 되었습니다.(*주2) 2024년 6월 28일 사내이사 윤희섭, 이진우가 신규선임 되었습니다

나. 타회사 임원 겸직 현황

구분
겸직현황

성명
직책
회사명
직책
등기임원여부

양동석
사내이사
씨지인바이츠(주)
사외이사
등기이사

다.직원 등 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

연구직
남
25
-
-
-
25
2.5
765,923
30,637
-
-
-
-

연구직
여
9
-
-
-
9
1.9
157,324
17,480
-

노무직
남
6
-
-
-
6
4.3
151,775
25,296
-

관리/영업직
남
7
-
-
-
7
2.8
115,172
16,453
-

관리/영업직
여
6
-
-
-
6
2.4
128,542
21,424
-

합 계
53
-
-
-
53
2.7
1,318,736
24,882
-

※ 등기임원은 제외하였습니다.※ 1인 평균급여액은 단순평균한 금액이며 재직자(휴직 포함)를 기준으로 작성하였습니다. (당기 급여총액 / 기준일 인원수)

라.미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
1
120,000
120,000
-

* 인원수는 기준일 현재 재임 중인 미등기임원을 기준으로 작성하였습니다.* 1인당 평균보수액은 지급총액을 인원으로 나누어 단순산술평균하여 계산하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
4
800,000
-

사외이사
1
-
-

감사
1
100,000
-

※ 주주총회 승인금액의 800,000천원은 등기이사(4명)와 사외이사(1명)을 포함한 총 승인금액입니다..

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
188,792
31,465
-

(2) 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
170,792
42,698
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
12,000
12,000
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
6,000
6,000
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

표1)

(단위 : 천원)

구 분
부여받은인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
1
881
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자 등
-
-
-

계
1
881
-

※ 주식매수선택권 공정가치는 III. 재무에 관한 사항의 연결재무제표 주석'24. 주식보상비용의 (3)공정가치 측정'을 참조하여 주시기 바랍니다.

표2)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

장ㅇㅇ 외3명
직원
2018년 03월 28일
신주교부
보통주
13,750
-
-
-
-
13,750
2020.03.28~2025.03.27
5,130
X
-

김ㅇㅇ 외32명
퇴직자
2018년 03월 28일
신주교부
보통주
162,000
-
-
-
123,250
38,750
2020.03.28~2025.03.27
5,130
X
-

양ㅇㅇ
등기임원
2022년 04월 08일
신주교부
보통주
5,000
-
-
-
-
5,000
2024.04.08~2029.04.07
1,664
X
-

장ㅇㅇ 외3명
직원
2022년 04월 08일
신주교부
보통주
20,000
-
-
-
-
20,000
2024.04.08~2029.04.07
1,664
X
-

김ㅇㅇ 외9명
퇴직자
2022년 04월 08일
신주교부
보통주
92,500
-
-
-
42,500
50,000
2024.04.08~2029.04.07
1,664
X
-

주1) 당반기말 현재 미행사 수량은 127,500주입니다.

주2) 보고서 작성기준일 2024년 06월 30일 현재 종가는
916원
입니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)
당사 및 당사의 계열회사는 보고서 작성기준일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 상호출자제한 기업집단 등에 해당하지 아니합니다.당사는 현재 총 7개의 종속회사와 1개의 관계회사를 보유하고 있습니다.

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

(주)네오펙트
-
8
8

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

반기보고서 작성기준일 현재 계열회사(관계회사 포함)의 임원겸직현황은 아래와같습니다.

당사직책
성명
겸임회사명
직책
등기여부

대표이사
반호영
(주)롱라이프그린케어
대표이사
등기이사

(주)레드트리케어
대표이사
등기이사

(주)와이브레인
기타비상무이사
등기이사

(주)웨버인스트루먼트
사내이사
등기이사

네오판교제일차(주)
사내이사
등기이사

사내이사
양동석
(주)롱라이프그린케어
사내이사
등기이사

(주)레드트리케어
사내이사
등기이사

(주)웨버인스트루먼트
사내이사
등기이사

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
7
7
19,020,635
5,712,259
-
24,732,894

일반투자
-
1
1
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
8
8
19,020,635
5,712,259
-
24,732,894

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1.
대주주 등에 대한 신용공여 등
-. 해당사항이 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
-. 해당사항이 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
-. 해당사항이 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자명

제 15(당)기 반기
제 14(전)기

유의한 영향력을행사하는 기업
스칸디 신기술조합 제278호
스칸디 신기술조합 제278호,프렌다신기술조합 제271호

관계기업
(주)와이브레인
(주)와이브레인

기타
하이브 신기술조합 제270호,인디고 신기술조합 제38호
하이브 신기술조합 제270호,로아르 신기술조합 제275호,인디고 신기술조합 제 38호

당반기 중 프렌다 신기술조합 제 271호, 로아르 신기술조합 제275호는 조합이 해산되어 당사의 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
제 15(당)기 반기
제 14(전)기 반기

금융수익
금융비용
금융수익
금융비용
자산매각

관계기업
(주)에스디로보틱스
-
-
1,285
-
-

기타
하이브 신기술조합 제270호
-
559,777
-
106,467
-

로아르 신기술조합 제275호
-
300,720
-
65,356
-

인디고 신기술조합 제38호
-
549,303

-
-

대표이사 외 1인(*1)
-
-
-
-
140,229

합계
-
1,409,800
1,285
171,823
140,229

(*1)
연결실체는 전반기 중 장부금액 140,229천원의 (주)에스디로보틱스 관계기업투자주식을 대표이사 외 1인에게 200,000천원에 매각하였는바, 59,771천원의 관계기업투자주식처분이익을 인식하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
제 15(당)기 반기
제 14(전)기

당기손익-공정가치측정금융상품(*1)
기타채무
전환사채(*2)
기타채권
당기손익-공정가치측정금융상품(*1)
기타채무
전환사채(*2)

관계기업
(주)와이브레인(*1)
450,790
-
-
4,132
450,790
-
-

기타
하이브 신기술조합 제270호
-
25,019
5,600,000
-
-
81,373
5,600,000

로아르 신기술조합 제275호
-
-
-
-
-
54,344
4,000,000

인디고 신기술조합 제 38호
-
113,089
6,000,000
-
-
53,577
6,000,000

합계
450,790
138,108
11,600,000
4,132
450,790
189,294
15,600,000

(*1)
연결실체는 전기 중 제3자로부터 (주)와이브레인의 전환상환우선주 45,079주를 매입하였으며, 동 전환상환우선주를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다. 상기 금액은 해당 전환상환우선주의 발행금액을 표시하고 있으며, 주석 7에서 설명하고 있는 바와 같이, 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표상 인식된 해당 금융상품의 공정가치 평가 후 장부금액은 837,793천원입니다.

(*2)
전기 중 발행된 전환사채의 발행금액을 표시하고 있으며, 연결재무상태표에 유동성전환사채와 유동성파생상품금융부채로 인식되었습니다. (주석 17참조)

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없으며, 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
제 14(전)기 반기

자금차입
유상증자

유의적인 영향력을 행사하는 기업
스칸디 신기술조합 제278호
-
2,499,999

프렌다 신기술조합 제271호
-
1,500,000

기타
푸티에 신기술조합 제213호
-
999,999

하이브 신기술조합 제270호
5,600,000
-

로아르 신기술조합 제275호
4,000,000
-

합계
9,600,000
4,999,998

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보ㆍ보증제공자
내역
제공처
보증금액

대표이사 등
개인보증
중소기업은행
96,000

(6) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 15(당) 기 반기
제 14(전) 기 반기

3개월
6개월
3개월
6개월

단기종업원급여
250,397
528,333
385,562
721,158

퇴직급여
28,203
51,125
91,340
137,686

주식보상비용
63
881
8,184
16,278

외주용역비
12,000
27,090
-
-

합계
290,663
607,429
485,086
875,122

5. 기업인수목적회사의 추가기재사항
보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

-. 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가.중요한 소송사건
-. 해당사항이 없습니다.

나.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

-. 해당사항이 없습니다.
다. 담보제공 및 채무보증 내역(연결기준)

(1) 당반기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보권자
관련채무
채무금액
설정금액

토지 및 건물
19,112,339
(주)신한은행
장기차입금(*1)
4,000,000
4,000,000

새마을금고
단기차입금(*2)
5,500,000
6,600,000

토지 및 건물
3,525,527
(주)국민은행 외
장ㆍ단기차입금
2,575,417
2,700,000

합계
22,637,866

12,075,417
13,300,000

(*1)
주석 12과 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이, 상기 토지 및 건물과 관련하여 차입거래로 인식한 차입금을 채무금액과 담보설정금액으로 표시하였습니다. 한편, 당반기말 현재 동 토지 및 건물은 (주)에스앤코홀딩스의 차입금을 위하여 (주)신한은행에 담보로 제공(채권최고액 3,840,000천원)되었습니다.

(*2)
당반기말 현재 연결실체는 네오판교제일차(주)가 새마을금고를 대주로, 연결실체를 담보제공자로 하여 체결된 대출약정을 통하여 차입한 금원 5,500,000천원을 네오판교제일차(주)로부터 차입하는 약정을 체결하고 있는바, 연결실체의 토지 및 건물이 네오판교제일차(주)의 피담보채무를 담보하기 위하여 새마을금고에 담보로 제공되었습니다.

당반기말 현재 연결실체는 상기 담보제공자산 외에 새마을금고의 차입금과 관련하여연결실체의 사옥에 대한 재산종합보험금을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

라. 채무인수약정 현황
-. 해당사항이 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등 (연결기준)

(1) 당반기말 현재 각 금융기관과 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입과목
약정한도
실행금액

(주)하나은행
단기차입금
100,000
100,000

(주)국민은행
단기차입금
2,150,000
2,150,000

장기차입금
850,000
342,083

새마을금고
단기차입금
5,500,000
5,500,000

합계
8,600,000
8,092,083

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증처
내 역
제공처
보증금액

서울보증보험
이행하자보증 등
-
23,926

(3) 주석 12에서 설명하고 있는 바와 같이, 전기 중 연결실체는 (주)에스앤코홀딩스에장부금액 2,874,137천원의 토지 및 건물을 4,000,000천원에 매각하고, 대상자산을 5년간 임차하는 계약을 체결하면서, 임차계약 종료 시점에 (주)에스앤코홀딩스가 대상자산을 연결실체에 매각금액으로 되팔 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

-. 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
1) 전환사채 소각- 2024년 7월 5일에 제1회차 전환사채 만기도래에 따른 소각2) 전환사채 재매각(1) 재매각 사채권의 종류 : 제4회차 전환사채(2) 권면금액 : 2,000,000,000원(3) 거래상대방 : 국내법인(4) 매각일 : 2024년 07월 22일 (*상기 전환사채 재매각 관련은 2024.07.22 기타경영사항(자율공시)를 참조 하시기 라 바랍니다.)

나. 중소기업기준 검토표

네오팩트_2023년 중소기업 기준검토표 1.jpg
네오팩트_2023년 중소기업 기준검토표 1

네오팩트_2023년 중소기업 기준검토표 2.jpg
네오팩트_2023년 중소기업 기준검토표 2

다. 외국지주회사의 자회사 현황

-. 해당사항이 없습니다.

라. 보호예수 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
2,683,363
2023.10.26
2024.10.26
1년
의무보유(제3자배정)
41,734,257

보통주
4,288,164
2023.11.17
2024.11.17
1년
의무보유(제3자배정)
41,734,257

보통주
4,163,197
2023.12.07
2024.12.07
1년
의무보유(제3자배정)
41,734,257

보통주
874,890
2023.12.28
2024.12.28
1년
의무보유(제3자배정)
41,734,257

보통주
1,814,882
2024.01.09
2025.01.09
1년
의무보유(제3자배정)
41,734,257

보통주
1,814,882
2024.01.15
2025.01.15
1년
의무보유(제3자배정)
41,734,257

보통주
2,722,323
2024.05.03
2025.05.03
1년
의무보유(제3자배정)
41,734,257

마. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황
(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

요건별 회사 현황
관리종목지정요건해당여부
관리종목지정유예

사업연도
매출금액
해당여부
사유
종료시점

2023
2,985
해당
해당
상장연도 포함 5개 사업연도 동안 유예
2023년 12월 31일

※ 당사는 2018년 11월 28일에 코스닥 상장규정 제2조 제31항에서 정하는 기술성장기업 특례상장을 하였습니다. (상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간이 3월 미만인 경우에는 그 다음 사업연도인 2019년부터 반영됩니다.)

바. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황
(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

요건별 회사 현황
관리종목지정요건해당여부
관리종목지정유예

사업연도
법인세 차감전계속사업손익(A)
자기자본금액(B)
비율(A/B)
해당여부
종료시점

2021년
-4,594
15,346
-29.9
미해당
미해당
-

2022년
-9,514
9,574
-99.3

2023년
-5,578
31,446
-17.7

※ 당사는 2018년 11월 28일 기술성장기업 특례상장으로 신규상장일이 속하는 사업연도(2018년)의 차년도(2019년)부터 2021년까지 3년간 법인세비용차감전계속사업손실 발생연도에서 제외되며 2022년부터 3년간 2회이상 자기자본 50%이상의 법인세차감전계속사업손실이 발생할 경우 관리종목으로 지정 될 수 있습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

NEOFECT USA, INC.
2015.05.06
1432 Main ST #215, WALTHAM, MA 02451
미주지역 영업
8,801
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)
해당

NEOFECT Germany GmbH
2016.10.28
Marcel-Breuer-Str. 15, 80807 M unich, Germany
유럽,중동지역 영업
925
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)
미해당

(주)롱라이프그린케어
2007.05.11
경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-9 7층
노인장기요양보험법상의장기요양서비스업 외
1,629
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)
해당

(주)웨버인스트루먼트
2006.01.15
경기도 의정부시 충의로 37번길 22-9
의료기기 제조 등
9,939
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)
해당

네오판교제일차(주)
2022.11.15
경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-9, 7층
기타금융업
5,509
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)
해당

나이츠브릿지(주)
2020.04.13
경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-9 7층
경영컨설팅
13,571
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)
해당

천지에이젠시(주)
1994.05.11
서울특별시 종로구 창경궁로 136, 13층
복합운송주선업
5,356
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)
해당

※ 주요종속회사 여부 : 최근사업연도 자산총액이 지배회사의 자산총액의 10% 이상이거나, 종속회사의 자산총액이 750억을 초과하는 종속회사, 기타 당사에 미치는 영향이 크다고 판단하는 종속회사※ 상기 연결대상 종속회사 현황(상세)의 재무제표는 2023년 기말 기준으로 작성하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
8
NEOFECT USA, INC.
-

NEOFECT Germany GmbH
-

(주)롱라이프그린케어
135811-0139452

(주)와이브레인
160111-0339667

(주)웨버인스트루먼트
280111-0073319

네오판교제일차(주)
134511-0607357

나이츠브릿지(주)
131311-0232367

천지에이젠시(주)
110111-1036329

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

Neofect USA Inc.
비상장
2015.04.16
경영참여
13,049,021
2,320,000
100
1,315,970
-
-
-
2,320,000
100
1,315,970
8,800,731
-1,047,646

Neofect Germany GmbH
비상장
2016.10.28
경영참여
1,704,966
131,600
100
607,800
-
-
-
131,600
100
607,800
924,577
172,833

(주)롱라이프그린케어
비상장
2019.07.10
경영참여
8,073,475
281,551
89.65
-
-
-
-
281,551
89.65
-
1,628,927
-945,283

(주)웨버인스트루먼트
비상장
2020.12.15
경영참여
6,252,124
15,300
51
5,211,865
7,350
1,040,259
-
22,650
75.50
6,252,124
9,938,816
-731,407

네오판교제일차(주)
비상장
2022.11.08
경영참여
1,000
100
100
1,000
-
-
-
100
100
1,000
5,509,377
-12

나이츠브릿지(주)
비상장
2023.06.23
경영참여
11,884,000
23,000,000
100
11,884,000
-
-
-
23,000,000
100
11,884,000
13,570,895
1,300,776

천지에이젠시(주)
비상장
2024.04.01
경영참여
4,672,000
-
-
-
30,000
4,672,000
-
30,000
100
4,672,000
5,356,312
743,756

(주)와이브레인
비상장
2019.11.15
일반투자
1,744,000
860,880
21.14
-
-
-
-
860,880
21.14
-
9,060,390
2,083,322

합 계
26,609,431
-
19,020,635
37,350
5,712,259
-
26,646,781
-
24,732,894
-
-

※ 상기 연결대상 종속회사 현황(상세)의 재무제표는 2023년 기말 기준으로 작성하였습니다.