미래산업 — [기재정정]증권신고서(지분증권) (20240911)
제출인: 미래산업

증권신고서(지분증권)
3.7
미래산업 주식회사

정 정 신 고 (보고)

2024년 09월 11일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(지분증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 08월 26일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 08월 26일
증권신고서(지분증권)
최초제출

2024년 09월 11일
[기재정정]증권신고서(지분증권)

정정요구(
파란색)

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령 관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 요약정보는 본문의 정정사항을 반영하였으며, 정오표를 별도로 기재하지 않았습니다.

※ 단순 오타인 경우 정오표를 별도로 기재하지 않았습니다.

[요약정보 - 1. 핵심투자위험]의 정정사항은 [제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - III. 투자위험요소]의 정정사항과 동일하여, 별도의 정오표를 작성하지 아니하고 본문에 직접 정정하였으니 참고하시기 바랍니다.

일정변경에 따른 [제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항]의 경우, 정오표에 반영된 일정 및 기타 일정변경에 관한 사항을 본문에 직접 정정하였으니 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

공통 정정사항
부
일정변경
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

III. 투자위험요소

1. 사업위험

다. 테스트 핸들러(메모리) 시장 점유율 관련 위험
부
보완기재
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

마. 주요제품의 높은 매출처 의존도에 따른 위험
여
보완기재
(주3) 정정 전
(주3) 정정 후

바. 핵심연구인력 유출 관련 위험
여
보완기재
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

2. 회사위험

나. 잦은 최대주주 및 경영진 변경에 따른 위험
여
보완기재
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

다. 매출액 및 수익성 악화 위험
여
보완기재
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

차. 특수관계자 간 거래 관련 위험
여
보완기재
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

3. 기타위험
여
보완기재

가. 최대주주의 배정물량 청약 계획 및 경영권 변동 가능성
여
보완기재
(주8) 정정 전
(주8) 정정 후

다. 신주 상장에 따른 주가 하락 위험
부
보완기재
(주9) 정정 전
(주9) 정정 후

V. 자금의 사용목적

2. 자금의 사용목적
여
보완기재
(주10) 정정 전
(주10) 정정 후

3. 자금의 운용계획
여
보완기재
(주11) 정정 전
(주11) 정정 후

5.
기존
에 공모 및 사모를 통해 조달한 자금이 공시에 기재된 대로 사용되었는지의 여부

여
보완기재
(주12) 정정 전
(주12) 정정 후

※ 정오표 내용 외 단순 오기는 본문에 직접 반영하였습니다.

(주1) 정정 전

[주주우선공모 유상증자 주요 일정]

일자
업무내용
비고

2024년 08월 26일
이사회결의 및 주요사항보고서 제출
-

증권신고서 및 예비투자설명서 제출
-

2024년 10월 01일
권리락을 위한 예정발행가액 산정
신주배정기준일 전 제3거래일

2024년 10월 04일
권리락
-

2024년 10월 07일
신주배정기준일
주주확정일

2024년 11월 01일
확정발행가액 산정
구주주 청약초일 제3거래일 전

2024년 11월 04일
확정발행가액 공고
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)당사 인터넷 홈페이지(http://www.mirae.co.kr)

2024년 11월 06일~ 2024년 11월 07일
구주주 청약
SK증권(주) 홈페이지(https://www.sks.co.kr)

2024년 11월 11일~ 2024년 11월 12일
일반공모 청약
SK증권(주) 홈페이지(https://www.sks.co.kr)

2024년 11월 13일
청약배정결과 및 환불공고
-

2024년 11월 14일
환불 및 주금납입
-

2024년 11월 27일
신주상장예정일
-

주1)
당사가 제출한 증권신고서 등 제반서류에 대해 금융감독원이 심사하는 과정에서 정정 요구 등에 따라 상기 일정이 변경될 수 있습니다.

주2)
본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

(주1) 정정 후

[주주우선공모 유상증자 주요 일정]

일자
업무내용
비고

2024년 08월 26일
이사회결의 및 주요사항보고서 제출
-

증권신고서 및 예비투자설명서 제출
-

2024년 09월 11일
[1차정정]증권신고서및 예비투자설명서 제출
-

2024년 09월 30일
권리락을 위한 예정발행가액 산정
신주배정기준일 전 제3거래일

2024년 10월 04일
권리락
-

2024년 10월 07일
신주배정기준일
주주확정일

2024년 11월 01일
확정발행가액 산정
구주주 청약초일 제3거래일 전

2024년 11월 04일
확정발행가액 공고
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)당사 인터넷 홈페이지(http://www.mirae.co.kr)

2024년 11월 06일~ 2024년 11월 07일
구주주 청약
SK증권(주) 홈페이지(https://www.sks.co.kr)

2024년 11월 11일~ 2024년 11월 12일
일반공모 청약
SK증권(주) 홈페이지(https://www.sks.co.kr)

2024년 11월 13일
청약배정결과 및 환불공고
-

2024년 11월 14일
환불 및 주금납입
-

2024년 11월 27일
신주상장예정일
-

주1)
당사가 제출한 증권신고서 등 제반서류에 대해 금융감독원이 심사하는 과정에서 정정 요구 등에 따라 상기 일정이 변경될 수 있습니다.

주2)
본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

(주2) 정정 전다. 테스트 핸들러(메모리) 시장 점유율 관련 위험
(전략)

[글로벌 시장규모(테스트핸들러)]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

규모
점유율
규모
점유율
규모
점유율
규모
점유율

당사
7,978
4%
18,300
10%
51,226
16%
44,426
14%

기타
202,022
96%
161,700
90%
278,774
84%
265,574
86%

총 시장규모
210,000
100%
180,000
100%
330,000
100%
310,000
100%

출처:
당사 제공

주)
당사가 자체적으로 집계한 자료이며, 시장전체 규모를 역산하여 추정하였습니다.

테스트핸들러 시장의 경우 성숙단계에 이르러, 급격한 성장은 어려울 것으로 보이며 현재수준을 유지 또는 감소할 것으로 판단됩니다. 이와 더불어 경쟁사들의 차세대 장비출시 또는 공격적인 영업정책으로 인하여 당사 시장점유율이 급격히 감소 할 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 당사의 시장 점유율이

대략 10% 내외에
불과한 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(후략)

(주2) 정정 후

다. 테스트 핸들러(메모리) 시장 점유율 관련 위험
(전략)

[글로벌 시장규모(테스트핸들러)]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

규모
점유율
규모
점유율
규모
점유율
규모
점유율

당사
7,978
4%
18,300
10%
51,226
16%
44,426
14%

기타
202,022
96%
161,700
90%
278,774
84%
265,574
86%

총 시장규모
210,000
100%
180,000
100%
330,000
100%
310,000
100%

출처:
당사 제공

주)
당사가 자체적으로 집계한 자료이며, 시장전체 규모를 역산하여 추정하였습니다.

상기 글로벌 테스트핸들러 시장의 경우, 2021년 약 3,100억원, 2022년 약 3,300억원까지 상승하였으나, 2023년 약 1,800억원으로 전년 대비 45.45%정도 대폭 시장규모가 축소되었습니다. 당사가 판단한 상기 테스트핸들러 시장 규모 축소 사유는 반도체 검사 장비 산업의 특성이 반영된 결과라고 판단됩니다. 즉, 반도체 검사 장비의 특성은 글로벌 반도체 완성업체인 전방시장에 높은 의존도를 보이고 있고, 실제로 시장규모인 매출이 발생하기까지 약 1.5년에서 2년정도의 시차가 존재하고 있습니다. 전방시장의 경우, COVID-19 펜데믹으로 인한 설비투자 감소의 영향이 2022년 및 2023년 본격적으로 발생되었고 이에 따라 글로벌 테스터핸들러 시장이 상기와 같이 대폭 감소한 결과로 나타났습니다.또한 당사가 자체적으로 집계한 당사의 시장규모는 2021년 14%, 2022년 16%로 2%p 상승한 수치를 나타냈으며, 이는 시장규모가 2021년 약 3,100억원에서 2022년 약 3,300억원으로 상승한 결과입니다. 그러나 2022년 대비 2023년 시장점유율이 약 10%로 6%p 하락하였고, 2024년 반기의 경우, 2023년 대비 약 6%p 하락한 4%를 기록하였습니다. 이는 시장규모 감소에 따라 글로벌 주요 테스트핸들러 경쟁업체로의 매출 쏠림현상이 일어났기 때문입니다. 또한

메모리 반도체 업체들의 치킨게임
(game of chicken)
후 특정 독점 업체들로의 재편으로 인해 잠재고객 수가 감소하였고

반도체 시장이 가격하락 및 전방산업의 성장정체로 인해 메모리 반도체 시장은 정체되
어 있는 상태입니다.
이에 따라 당사는 글로벌 반도체 완성업체 맞춤형 연구개발을 통한 제품 차별화와 함께 시장규모 회복에 따른 공격적인 마케팅 활동을 통해 당사의 시장점유율 회복과 함께 수익성 개선을 위해 노력할 것 입
니다. 그러나 대형 업체로의 매출 쏠림 현상 및 시장규모 회복의 둔화 등

산업의 경기 여부에 따라 당사의 영업성과가 직접적으로 영향
받기에 투자자분들께서는 이점 유의해주시기 바랍니다.

테스트핸들러 시장의 경우 성숙단계에 이르러, 급격한 성장은 어려울 것으로 보이며 현재수준을 유지 또는 감소할 것으로 판단됩니다. 이와 더불어 경쟁사들의 차세대 장비출시 또는 공격적인 영업정책으로 인하여 당사 시장점유율이 급격히 감소 할 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 당사의 시장 점유율이

대략 10% 내외에
불과한 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(후략)

(
주3) 정정 전마. 주요제품의 높은 매출처 의존도에 따른 위험당사의 주요제품들은 소수의 업체를 대상으로 높은 매출 의존도를 보이고 있습니다. Test Handler의 경우 2개의 거래처에게 2024년 반기 매출액 기준 약 25.56%의 매출액이 집중되어 있습니다. Chip Mounter 제품의 경우, 1개의 거래처가 2024년 반기 매출액의 약 16.14%의 비중을 차지하고 있습니다.

[주요 매출처 현황]

(단위: 백만원)

매출처
구분
매출액
비중

주식회사 제이솔루션
SMT
1,903
16.14%

MSV Systems & Services PTE LTD
ATE
1,654
14.03%

YMTC
ATE
1,359
11.53%

합계
4,916
41.7%

출처:
당사 제공

특히, 당사와 주기적인 단일판매 및 공급 계약을 이어가고 있는 YMTC(Yangtze Memory Technologies Corporation)는 플래시 메모리 칩 제조를 전문으로 하는 중국 최대의 반도체 통합장비 제조 회사입니다.

[최근 3개년 주요 공급계약 현황]

(단위: 백만원)

일자
매출처
계약 내용
계약 금액
매출액 비중

2021.02
YMTC
반도체 검사장비 공급계약
4,456
16.1%

2021.03
YMTC
반도체 검사장비 공급계약
5,424
13.1%

2021.09
YMTC
반도체 검사장비 공급계약
2,373
5.7%

2021.11
YMTC
반도체 검사장비 공급계약
8,816
21.2%

2021.12
YMTC
반도체 검사장비 공급계약
4,646
11.1%

소 계
25,715
-

2021.11
SK하이닉스
반도체 검사장비 공급계약
5,358
12.9%

2024.06
SK하이닉스
반도체 검사장비 공급계약
1,291
5.9%

소 계
6,649
-

2024.06
CXMT
반도체 검사장비 공급계약
1,868
16.00%

소 계
1,868
-

2021.06
Silead
반도체 검사장비 공급계약
2,437
5.9%

합 계
2,437
-

출처:
당사 제공

주)
계약 체결 당해 매출액 대비 매출액 비중

당사의 주요 매출
처와의 관계, 향후 사업계획 및 시장 상황에 따라

매출
다각화가 어려워지거나, 오히려

매출
이 지금보다 편중될 우려

가 있습니다. 이러한

매출
처 편중은 당사의

매출

다각화 노력에도 불구하고 단기간에 해소하기는 어려운 문제입니다.

또한,

특정한 거래처로의

매출
쏠림 현상이 고착화될 시 향후 예기치 못한 외부 위험이 발생할 경우 당
사의
매출

급감

으로 이어질 수 있으며, 이는 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(
주3) 정정 후마. 주요제품의 높은 매출처 의존도에 따른 위험

[당사 사업부문별 매출현황]

(K-IFRS, 연결기준)
(단위: 백만원)

구 분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

ATE
매출액
8,027
72.64%
18,355
84.43%
51,348
91.41%
44,471
92.00%

영업이익
327
40.47%
-15,656
89.41%
8,809
110.04%
7,815
92.09%

MAI(SMT)
매출액
3,024
27.36%
3,384
15.57%
4,824
8.59%
3,867
8.00%

영업이익
481
59.53%
-1,854
10.59%
-804
-10.04%
671
7.91%

계
매출액
11,051
100.00%
21,739
100.00%
56,172
100.00%
48,338
100.00%

영업이익
808
100.00%
-17,510
100.00%
8,005
100.00%
8,486
100.00%

출처:
당사 제공

당사는 총 2가지 사업부문으로 나뉘어져 있으며 반도체 패키징 검사장비인 테스터핸들러를 제조하는 ATE사업부문과 PCB 제조시 이형부품삽입기를 제조하는 MAI사업부문으로 나뉘어져 있습니다.

ATE사업부문은 2021년 약 448억원 매출로 연결기준 매출 중 약 92.00%를 차지하고 있었으며 2022년 약 513억원 매출로 연결기준 매출 중 약 91.41%를 차지하고 있었습니다. 2023년의 경우, 연결기준 약 184억원 매출, 매출비중을 약 84.43%를 차지하고 있었으며 전년 동기 대비 약 64.25%가 하락하였습니다.
또한 2024년 반기의 경우, 약 80억원의 매출, 72.64%를 차지하고 있는 주요 사업부문입니다.

MAI
사업부

(SMT사업부)
의 경우, 2021년 약 39억원 매출로 연결기준 매출 중 약 8.00%를 차지하고 있었으며 2022년 약 48억원 매출로 연결기준 매출 중 약 8.59%를 차지하였습니다. 2023년의 경우, 2021년 수준인 약 34억원 매출로 연결기준 매출 중 약 15.57%를 차지하였고, 2024년 반기말 기준 약 30억원 매출로 연결기준 매출 중 27.36%를 차지하였습니다.

당사의 주요제품들은 소수의 업체를 대상으로 높은 매출 의존도를 보이고 있습니다. Test Handler의 경우 2개의 거래처에게 2024년 반기 매출액 기준 약 25.56%의 매출액이 집중되어 있습니다. Chip Mounter 제품의 경우, 1개의 거래처가 2024년 반기 매출액의 약 16.14%의 비중을 차지하고 있습니다.

[주요 매출처 현황]

(단위: 백만원)

매출처
구분
매출액
비중

주식회사 제이솔루션
SMT
1,903
16.14%

MSV Systems & Services PTE LTD
ATE
1,654
14.03%

YMTC
ATE
1,359
11.53%

합계
4,916
41.7%

출처:
당사 제공

[주요매출처 상세 현황]

(K-IFRS, 별도기준)
(단위: 백만원)

거래처명
2024년 반기
2023년
2022년
2021년
비고

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

YMTC
1,359
11.53%
6,140
30.14%
20,386
36.09%
20,138
42.36%
ATE

MSV Systems & Services PTE LTD
1,654
14.03%
4,729
23.21%
4,735
8.38%
4,504
9.47%

SK하이닉스
450
3.82%
1,279
6.28%
11,669
20.66%
6,692
14.08%

UNIMOS MICROELECTRONICS(SHANGHAI) CO., LTD.
818
6.94%
376
1.85%
625
1.11%
5,006
10.53%

주식회사 제이솔루션
1,903
16.14%
872
4.28%
506
0.90%
4
0.01%
SMT

매출액 합계액

11,789

100.00%
20,374
100.00%
56,491
100.00%

47,543

100.00%
-

출처:
당사 제공

당사의 주요제품 중 Test Handler의 경우, 2024년 별도기준 2개의 거래처에서 높은 매출 의존도를 보이고 있습니다. 주식회사 제이솔루션의 경우 약 19억원, 16.14%를 나타내고 있으며 MSV Systems & Services PTE LTD의 경우, 약 17억원, 14.03%를 비중을 차지하고 있어 2곳의 매출비중은 25.56%입니다. 또한 ATE 사업부문의 경우, YMTC에서 약 14억원, 11.53%의 비중을 차지하고 있는 등 소수의 업체를 대상으로 높은 매출 의존도를 보이고 있습니다.
특히, 당사와 주기적인 단일판매 및 공급 계약을 이어가고 있는 YMTC(Yangtze Memory Technologies Corporation)는 플래시 메모리 칩 제조를 전문으로 하는 중국 최대의 반도체 통합장비 제조 회사입니다.

[최근 3개년 주요 공급계약 현황]

(단위: 백만원)

일자
매출처
계약 내용
계약 금액
매출액 비중

2021.02
YMTC
반도체 검사장비 공급계약
4,456
16.1%

2021.03
YMTC
반도체 검사장비 공급계약
5,424
13.1%

2021.09
YMTC
반도체 검사장비 공급계약
2,373
5.7%

2021.11
YMTC
반도체 검사장비 공급계약
8,816
21.2%

2021.12
YMTC
반도체 검사장비 공급계약
4,646
11.1%

소 계
25,715
-

2021.11
SK하이닉스
반도체 검사장비 공급계약
5,358
12.9%

2024.06
SK하이닉스
반도체 검사장비 공급계약
1,291
5.9%

소 계
6,649
-

2024.06
CXMT
반도체 검사장비 공급계약
1,868
16.00%

소 계
1,868
-

2021.06
Silead
반도체 검사장비 공급계약
2,437
5.9%

합 계
2,437
-

출처:
당사 제공

주)
계약 체결 당해 매출액 대비 매출액 비중

당사는
소수의 업체에 대해서 매출처 편중이 발생되고 있습
니다. 당사는 제품 관련 납기 이슈 또는 고객사와의 주요 계약 미이행 이력 등은 존재하지 않았으나, 고객사의 생산계획이 해당 연도의 경제상황, 반도체 전방산업 시장과 고객 수요 변화에 따라 유동적이기 때문에 물량의 납품은 유동적이고 납기 또한 변동이 가능합니다
.

즉, 관련 시장의 급격한 변동시 당사는 생산 및 납품 관련 이슈로
소수업체의 매출관련이 악화될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

또한 당사는 글로벌 반도체 완성업체의 높은 매출처
편중도를 보여주고 있으며, 완성업체와의
거래에 있어서 납품가격 합리화를 요구받을 수 있고 납품 단가가 인하될 경우, 수익성에 직접적인 영향을 받을 수 있습니다.한편 당사는 지속적인 연구 개발과 투자를 통해 대규모 생산 능력과 수익성을 개선시킴으로써 납품가격 합리화 요구에 유연하고 능동적으로 대처하고 있습니다.

당사에서는

YMTC, MSV Systems & Services PTE LTD

등 외에도 지속적으로 메모리 생산업체 들을 발굴하고 당사의 제품을 제안하여 현재
CXMT
외 다수의 신규 업체들을 발굴하여 매출처 다각화를 진행하였으며
,
현장
TEST
및 납품이 이루어지고 있습니다
.

이외에도 메모리생산업체를 지속적으로 발굴하고 당사의 제품을 제안하여 사업영역을 확장할 계획이며
, MAI
의 경우에도 유럽의 유수한 대리점을 발굴하여 현지 업체와의 계약을 통해 확장을 꾀하고 있습니다
.

그럼에도 불구하고 전방산업의 수요 감소 또는 완성업체 간의 가격 경쟁력 확보 노력 심화로 인해 경쟁업체에 대한 납품단가 인하 압력이 증가하고, 이러한 단가인하 압력에 효과적으로 대응하지 못할 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요 매출
처와의 관계, 향후 사업계획 및 시장 상황에 따라

매출
다각화가 어려워지거나, 오히려

매출
이 지금보다 편중될 우려

가 있습니다. 이러한

매출
처 편중은 당사의

매출

다각화 노력에도 불구하고 단기간에 해소하기는 어려운 문제입니다.

또한,

특정한 거래처로의

매출
쏠림 현상이 고착화될 시 향후 예기치 못한 외부 위험이 발생할 경우 당
사의
매출

급감

으로 이어질 수 있으며, 이는 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주4) 정정 전

바. 핵심연구인력 유출 관련 위험
(중략)
당사의 인력 관리의 경우, 신규채용 및 인력 유지가 쉽지 않다는 특징이 있습니다. 개발 본부의 경우 반도체 신 장비 개발과 관련한 인원 관리가 필요한 상황이며, 개발 항목별 팀장급 인원이 부족한 상황입니다. 또한, 회사의 신규 채용이 있더라도 3~4년 후의 타사 이직이 빈번하게 발생하며, 이러한 이유로 중간 단계의 인원 관리가 필요한 상황입니다. 이러한 핵심 인력의 유지 측면에서의 안정성과 관련된 위험에 대하여 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.
2022년에는 기초인원 29명의 약 24%에 해당하는 7명의 퇴사자가 발생했으며, 2023년에는 기
초인원 30명의 20%인 6명의 퇴사자가 발생하였습니다.
지속적인 퇴사자의 발생으로 인해
당사의 연구인력이 급격하게 감소할 수 있습니다. 이는 당사의 영업환경 악화로 인하여 연구인력 급여가 타사대비 낮은 수준으로 책정됨에 기인합니다. 당사의 연구인력에 대한 지원이 감소 할 가능성이 존재하며 이로인해 2022년
, 2023년
과 같은 연구인력의 이탈현상이 발생할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[ 연구인력 변동내역]

(단위 : 명)

구 분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

기초 인원
29
30
29
21

입 사
4
5
8
10

퇴 사
2
6
7
2

기말 인원
31
29
30
29

출처:
당사 제시

반도체장비 생산 기업으로서의 핵심 경쟁력은 연구진의 풍부한 경험과 연구개발능력이며, 당사는 핵심인력의 유출을 미연에 방지하기 위해 우리사주조합 운영, 성과달성에 따른 성과급 지급 및 각종 복지혜택 제공과 더불어 연구능력 향상을 위한 교육지원 등 사내제도를 운영하고 있습니다

(후략)

(주4) 정정 후

바. 핵심연구인력 유출 관련 위험

(중략)당사의 인력 관리의 경우, 신규채용 및 인력 유지가 쉽지 않다는 특징이 있습니다. 개발 본부의 경우 반도체 신 장비 개발과 관련한 인원 관리가 필요한 상황이며, 개발 항목별 팀장급 인원이 부족한 상황입니다. 또한, 회사의 신규 채용이 있더라도 3~4년 후의 타사 이직이 빈번하게 발생하며, 이러한 이유로 중간 단계의 인원 관리가 필요한 상황입니다. 이러한 핵심 인력의 유지 측면에서의 안정성과 관련된 위험에 대하여 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.
2022년에는 기초인원 29명의 약 24%에 해당하는 7명의 퇴사자가 발생했으며, 2023년에는 기
초인원 30명의 20%인 6명의 퇴사자가 발생하였습니다.
지속적인 퇴사자의 발생으로 인해
당사의 연구인력이 급격하게 감소할 수 있습니다. 이는 당사의 영업환경 악화로 인하여 연구인력 급여가 타사대비 낮은 수준으로 책정됨에 기인합니다. 당사의 연구인력에 대한 지원이 감소 할 가능성이 존재하며 이로인해 2022년
, 2023년
과 같은 연구인력의 이탈현상이 발생할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[ 연구인력 변동내역]

(단위 : 명)

구 분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

기초 인원
29
30
29
21

입 사
4
5
8
10

퇴 사
2
6
7
2

기말 인원
31
29
30
29

출처:
당사 제시

[유출 연구인력의 현황]

(단위 : 명)

부서명

인원

담당업무

평균근속기간

비고

H/W

팀

7

명

H/W

기구설계 등

3

년
7
개월

S/W

팀

5

명

S/W

설계

4

년
11
개월

합 계

12

명

4

년
2
개월

출처:
당사 제시

주)

상기표는
H/W
팀
및
S/W
팀
의 2022년초부터 2024년 반기까지의 유출 연구인력 현황입니다.

상기 유출 연구인력의 현황은 당사의 주요 연구부서인

H/W
팀

및
S/W
팀

의 2022년초부터 2024년 반기까지의 유출 연구인력

현
황 자료로,
유출연구 인력은 20
22
년 이후
12
명이 퇴사하였으며
,
평균 근무 기간은
4
년
2
개월입니다
.

또한 2024년 반기말
기준
H/W
팀

및
S/W
팀
의 연구인력 현황은 다음과 같습니다.

[2024년

반기말 H/W
팀

및
S/W
팀
의 연구인력 현황]

(단위 : 명)

구분

직책

인원

평균근무연수

비고

H/W

팀

수석

6

7.9

개월

책임

2

7.8

개월

선임

3

4.9

개월

전임

2

6.8

개월

연구원

4

6

개월

S/W

팀

수석

4

11.8

개월

책임

1

14.1

개월

선임

4

3.7

개월

전임

1

1.10

개월

연구원

3

8

개월

출처:
당사 제시

2024년 반기말
기준
소속되어 있는 직책별 연구인력의 평균 근무 연수는 상기 표와 같으며
,
주요 연구 인력인 책임급 이상 연구인력의
평균근무연수는
H/W
팀
8
년 이상이고
S/W
팀은
12
년 이상으로, 주요연구 인력의 유출에 대한 영향은 미비하다고 판단되며, 당사가 개발하는 사업에 대한 사업 연속성에는 문제가 없을 것으로 판단합니다
.

또한 당사는 연구인력의 개발 의지를 돋우기 위하여 개발 제안제도
,
연구개발 완료시 인센티브
,
장기근속
,
연구수당
,
복리후생 개선 등
사규 개정을 통하여 보상 제도를 보완 진행하고 있습니다
.

반도체장비 생산 기업으로서의 핵심 경쟁력은 연구진의 풍부한 경험과 연구개발능력이며, 당사는 핵심인력의 유출을 미연에 방지하기 위해 우리사주조합 운영, 성과달성에 따른 성과급 지급 및 각종 복지혜택 제공과 더불어 연구능력 향상을 위한 교육지원 등 사내제도를 운영하고 있습니다

(후략)

(주5) 정정 전나. 잦은 최대주주 및 경영진 변경에 따른 위험
(후략)
상기 서술한 내용을 종합해 보면,

당사는

과거 6년동안 총 3차례의 최대주주변경이 발생하였으며 최대주주 변경에 따라 경영진 및 감사의 중요한 변동이 발생하였습니다. 변경
된

최대주주

및 경영진의 예측과 다르게 당사의 영업 전략이 시장 상황에 적합하지 않을 경우 시장 경쟁력이 악화될 수 있으며 이에 따라 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주5) 정정 후나. 잦은 최대주주 및 경영진 변경에 따른 위험

(후략)
상기 서술한 내용을 종합해 보면,
당사는

과거 6년동안 총 3차례의 최대주주변경이 발생하였으며 최대주주 변경에 따라 경영진 및 감사의 중요한 변동이 발생하였습니다.
증권신고서 제출 전일 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스는 2023년 05월 23일 (주)광림이 보유하고 있던 당사 주식 일체(484,418주, 10.59% 지분율)를 양수하는 주식 및 경영권 양수도 계약을 체결하였고 매매금액은 약 245억원이었습니다. (주)넥스턴바이오사이언스는 자기자금을 통해 2023년 05월 23일 계약
금 약 80억원 및 2023년 07월 12일 잔금 약 165억원 지급을 통해 당사의 최대주주가 되었습니다. (주)넥스턴바이오사이언스는
향후 지분매각 계획은 존재하지 않으며 최대주주 변경을 초래할 수 있는 특정거래 또한 존재하지 않습니다.
그러나 변경
된

최대주주

및 경영진의 예측과 다르게 당사의 영업 전략이 시장 상황에 적합하지 않을 경우 시장 경쟁력이 악화될 수 있으며 이에 따라 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향
뿐만 아니라 최대주주 변경등 경영 안정성에

부정적인 영향
을 미칠 수
있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주6) 정정 전다. 매출액 및 수익성 악화 위험
(전략)

[2024년 반기말 수주현황]

(K-IFRS, 연결기준)
(단위: 백만원)

품목
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

반도체 검사장비
2024.02.02
2024.03.20
10
1,600
10
1,600
-
-

합 계
10
1,600
10
1,600
-
-

출처:
당사 제공

당사의 2024년 반기말 수주현황은 상기와 같으며 수주총액 약 16억원 중 기납품액 또한 16억원으로 나타나고 있어 수주잔고는 존재하지 않습니다. 다만, 당사의 고객사와 수요가 수시로 발생되고 있어 정확한 수주현황 보고가 어려운 점 투자에 참고 부탁드립니다. 또한 당사는 수주상황과 관련하여 인도기준으로 매출을 인식함에 따라 진행률ㆍ미청구공사 ㆍ공사미수금 등이 발생되지 않습니다.

(후략)

(주6) 정정 후다. 매출액 및 수익성 악화 위험

(전략)

[2024년 반기말 수주현황]

(K-IFRS, 연결기준)
(단위: 백만원)

품목
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

반도체 검사장비
2024.02.02
2024.03.20
10
1,600
10
1,600
-
-

합 계
10
1,600
10
1,600
-
-

출처:
당사 제공

당사의 2024년 반기말 수주현황은 상기와 같으며 수주총액 약 16억원 중 기납품액 또한 16억원으로 나타나고 있어 수주잔고는 존재하지 않습니다. 다만, 당사의 고객사와 수요가 수시로 발생되고 있어 정확한 수주현황 보고가 어
려운 점 투자에 참고 부탁드립니다. 또한 당사는 수주상황과 관련하여 인도기준으로 매출을 인식함에 따
라 진행률ㆍ미청구공사 ㆍ공사미수금 등이 발생되지 않습니다.

한편, 당사의 매출의 수주잔고가 기재되지 않은 원인은 당사 제품의 경우 구매부터 생산 납품까지의 기간이 최대
5~6
개월 이상이 소요되기 때문에
고객사와의 사전 협의를 통하여 제품의
SPEC,
현장
TEST
등을 감안하여 사전에 협의를 지속적으로 진행하고 고객의 필요한 시점에
맞춰 사전 구두 형태로 발주를 진행하는 경우가 많으며
,
당사 또한 고객의 장비 필요시점에 맞춰 생산을 진행합니다
. 또한 특정 고객사의 경우, 글로벌 반도체 완성업체로 당사와의 거래관계 상 비밀유지에 관한 법적인 조항들이 존재하는 바, 수주잔고에 대한 공개가 불가피한 상황이 발생될 수 있습니다.

또한
COVID-19
펜데믹의 영향이 제한적인 상태에서 반도체 전방시장의 글로벌 고객사의 설비투자가 지속적으로 증가 추세에 있
는 바,
당사 또한 이에 따라

지속적으로 고객사로부터 발주를 받고 있으며 하반기에도 지속적으로 증가할 것으로 판단하고 있습니다
. 당사의 2024년도 3분기 중 체결된 단일판매ㆍ공급계약 체결 공시현황은 다음과 같습니다.

단일판매ㆍ공급계약 체결_2024.06.20

1. 판매ㆍ공급계약 구분
기타 판매ㆍ공급계약

- 체결계약명
반도체 검사 장비 공급 계약

2. 계약내역
계약금액(원)
1,290,860,000

최근매출액(원)
21,739,463,482

매출액대비(%)
5.93

대규모법인여부
미해당

3. 계약상대
SK하이닉스

- 회사와의 관계
-

4. 판매ㆍ공급지역
대한민국

5. 계약기간
시작일
2024-06-20

종료일
2024-08-30

6. 주요 계약조건
-

7. 계약(수주)일자
2024-06-20

8. 공시유보 관련내용
유보사유
-

유보기한
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1.상기 계약금액은 부가가치세를 포함하지 않은 금액입니다.2.상기 계약금액 및 계약기간 등은 거래처와 협의에 의해 변경될 수 있습니다.3.상기 최근매출액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2023년 연결재무제표상 매출액 입니다.

※ 관련공시
-

출처:
당사 제공

단일판매ㆍ공급계약 체결_2024.

1. 판매ㆍ공급계약 구분
기타 판매ㆍ공급계약

- 체결계약명
반도체 검사 장비 공급 계약

2. 계약내역
계약금액(원)
5,825,919,000

최근매출액(원)
21,739,463,482

매출액대비(%)
26.79

대규모법인여부
미해당

3. 계약상대
CXMT

- 회사와의 관계
-

4. 판매ㆍ공급지역
중국

5. 계약기간
시작일
2024-08-22

종료일
2025-03-31

6. 주요 계약조건
-

7. 계약(수주)일자
2024-08-22

8. 공시유보 관련내용
유보사유
-

유보기한
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1. 본 건의 총 계약금액은 USD 4,372,500입니다.2. 상기 계약금액 및 계약기간 등은 거래처와 협의에 의해 변경될 수 있습니다.3. 계약금액은 2024년 8월 22일 매매기준율을 기준으로 환산한 금액입니다.(1,332.4원/$)4.상기 최근매출액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2023년 연결재무제표상 매출액 입니다.

※ 관련공시
-

출처:
당사 제공

단일판매ㆍ공급계약 체결_2024.08.23

1. 판매ㆍ공급계약 구분
기타 판매ㆍ공급계약

- 체결계약명
반도체 검사 장비 공급 계약

2. 계약내역
계약금액(원)
1,496,208,000

최근매출액(원)
21,739,463,482

매출액대비(%)
6.88

대규모법인여부
미해당

3. 계약상대
MSV SYSTEMS & SERVICES PTE LTD

- 회사와의 관계
-

4. 판매ㆍ공급지역
싱가폴

5. 계약기간
시작일
2024-08-23

종료일
2024-08-30

6. 주요 계약조건
-

7. 계약(수주)일자
2024-08-23

8. 공시유보 관련내용
유보사유
-

유보기한
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1. 본 건의 총 계약금액은 USD 1,120,000입니다.2. 상기 계약금액 및 계약기간 등은 거래처와 협의에 의해 변경될 수 있습니다.3. 계약금액은 2024년 8월 23일 매매기준율을 기준으로 환산한 금액입니다.(1,335.9원/$)4.상기 최근매출액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2023년 연결재무제표상 매출액 입니다.

※ 관련공시
-

출처:
당사 제공

단일판매ㆍ공급계약 체결_2024.

1. 판매ㆍ공급계약 구분
기타 판매ㆍ공급계약

- 체결계약명
반도체 검사 장비 부속품 공급 계약

2. 계약내역
계약금액(원)
1,096,538,200

최근매출액(원)
21,739,463,482

매출액대비(%)
5.04

대규모법인여부
미해당

3. 계약상대
CXMT

- 회사와의 관계
-

4. 판매ㆍ공급지역
중국

5. 계약기간
시작일
2024-09-02

종료일
2024-12-23

6. 주요 계약조건
-

7. 계약(수주)일자
2024-09-02

8. 공시유보 관련내용
유보사유
-

유보기한
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1. 본 건의 총 계약금액은 USD 821,500입니다.2. 상기 계약금액 및 계약기간 등은 거래처와 협의에 의해 변경될 수 있습니다.3. 계약금액은 2024년 9월 02일 매매기준율을 기준으로 환산한 금액입니다.(1,334.8원/$)4.상기 최근매출액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2023년 연결재무제표상 매출액 입니다.

※ 관련공시
2024-08-23 단일판매ㆍ공급계약체결

출처:
당사 제공

(후략)

(주7) 정정 전차. 특수관계자 간 거래 관련 위험

(전략)

당사의 별도기준 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

[당사 특수관계자 현황]

관계
2024년 반기말
2023년말

[회사에 영향력을 행사하는 기업]

유의적 영향력 행사기업
(주)넥스턴바이오사이언스(주6)
(주)넥스턴바이오사이언스(주6)

[회사가 영향력을 행사하는 기업]

종속기업
SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO.,LTD
SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO.,LTD

㈜아론테크
㈜아론테크

(주)미래에
스피씨
(주8)

(주)미래에
스피씨
(주8)

지브이비티 2호조합(주2)
지브이비티 2호조합(주2)

CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA(주9)
-

[기타]

주요경영진
임직원
임직원

기타특수관계기업
(주)다이나믹디자인(주3)롤코리아(주)(주3)(주)포트리스인베스트먼트(주3)(주)넥스턴바이오(주3)
(주)다이나믹디자인(주3)롤코리아(주)(주3)(주)포트리스인베스트먼트(주3)(주)넥스턴바이오(주3)(주)광림(주1,7)(주)디모아(주5,7)(주)쌍방울(주7)(주)아이오케이컴퍼니(주3,7)(주)퓨처코어(주4,7)

출처 :
당사 정기보고서

주1)

2021년 6월 15일에 (주)인피니티엔티가 보유 중인 보통주 484,418주(지분율: 10.88%)를 양도하는 '주식 및 경영권 양수도 계약'을 (주)광림과 체결하였으며, 2021년 7월 15일까지 취득대금 전액을 지급하였습니다. 대상 주식 중
124,706주(지분율: 2.80%)는 2021년 7월 15일에 양도하였으며, 보호예수 중인 359,712주(지분율: 8.08%)는 2022년 1월 12일에 양도하였습니다.또한, 임원 겸임 등으로 전기말에는 유의적 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였으나, 전기 중 퇴사함에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

주2)

2022년 5월 3일 지브이비티2호조합 지분 500좌(71.33%)를 취득하여 지배력을획득하였으나, 2023년 6월 15일 보유지분 전량을 양도하는 주식양수도계약을 체결하였습니다. 주식양도계약으로 인하여
당사는 전기부터 지브이비티2호조합 지분을 매각예정자산으
로
분류하였습니다.

주3)

한국채택국제회계기준 제1024호의 특수관계 범위에 포함되지 아니하나,
당사와 실질적 특수관계에 있는 회사입니다.

주4)
(주)광림의 종속회사로 2022년 3월 30일 나노스(주)에서 에스비더블유생명과학(주)로, 2024년 3월 29일 에스비더블유생명과학(주)에서 (주)퓨처코어로 사명을 변경하였습니다.

주5)

2022년 3월 31일 (주)인피니티엔티가 (주)디모아와 합병 후 상호변경하였습니
다.

주6)

2023년 7월 12일 주식양수도계약으로 인해
당사의 최대주주가
(주)광림에서 (주)넥스턴바이오사이언스로
변경되었습니다. 당사에 대한 지분율 20% 미만이나 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.

주7)
2023년 7월 12일 최대주주의 변경으로 인하여 기존 최대주주인 (주)광림과 관련된 특수관계자는 해당 일자로 특수관계자에서 제외되었습니다.

주8)
2023년 8월 31일 지분율 100%로 신규 출자하였습니다.

주9)
2024년 3월 20일 지분율 100%로 신규 출자하였습니다.

(후략)

(주7) 정정 후차. 특수관계자 간 거래 관련 위험

(전략)

당사의 별도기준 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

[당사 특수관계자 현황]

관계
2024년 반기말
2023년말

[회사에 영향력을 행사하는 기업]

유의적 영향력 행사기업
(주)넥스턴바이오사이언스(주6)
(주)넥스턴바이오사이언스(주6)

[회사가 영향력을 행사하는 기업]

종속기업
SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO.,LTD
SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO.,LTD

㈜아론테크
㈜아론테크

(주)미래에
스피씨
(주8)

(주)미래에
스피씨
(주8)

지브이비티 2호조합(주2)
지브이비티 2호조합(주2)

CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA(주9)
-

[기타]

주요경영진
임직원
임직원

기타특수관계기업
(주)다이나믹디자인(주3)롤코리아(주)(주3)(주)포트리스인베스트먼트(주3)(주)넥스턴바이오(주3)
(주)다이나믹디자인(주3)롤코리아(주)(주3)(주)포트리스인베스트먼트(주3)(주)넥스턴바이오(주3)(주)광림(주1,7)(주)디모아(주5,7)(주)쌍방울(주7)(주)아이오케이컴퍼니(주3,7)(주)퓨처코어(주4,7)

출처 :
당사 정기보고서

주1)

2021년 6월 15일에 (주)인피니티엔티가 보유 중인 보통주 484,418주(지분율: 10.88%)를 양도하는 '주식 및 경영권 양수도 계약'을 (주)광림과 체결하였으며, 2021년 7월 15일까지 취득대금 전액을 지급하였습니다. 대상 주식 중
124,706주(지분율: 2.80%)는 2021년 7월 15일에 양도하였으며, 보호예수 중인 359,712주(지분율: 8.08%)는 2022년 1월 12일에 양도하였습니다.또한, 임원 겸임 등으로 전기말에는 유의적 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였으나, 전기 중 퇴사함에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

주2)

2022년 5월 3일 지브이비티2호조합 지분 500좌(71.33%)를 취득하여 지배력을획득하였으나, 2023년 6월 15일 보유지분 전량을 양도하는 주식양수도계약을 체결하였습니다. 주식양도계약으로 인하여
당사는 전기부터 지브이비티2호조합 지분을 매각예정자산으
로
분류하였습니다.

주3)

한국채택국제회계기준 제1024호의 특수관계 범위에 포함되지 아니하나,
당사와 실질적 특수관계에 있는 회사입니다.

주4)
(주)광림의 종속회사로 2022년 3월 30일 나노스(주)에서 에스비더블유생명과학(주)로, 2024년 3월 29일 에스비더블유생명과학(주)에서 (주)퓨처코어로 사명을 변경하였습니다.

주5)

2022년 3월 31일 (주)인피니티엔티가 (주)디모아와 합병 후 상호변경하였습니
다.

주6)

2023년 7월 12일 주식양수도계약으로 인해
당사의 최대주주가
(주)광림에서 (주)넥스턴바이오사이언스로
변경되었습니다. 당사에 대한 지분율 20% 미만이나 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.

주7)
2023년 7월 12일 최대주주의 변경으로 인하여 기존 최대주주인 (주)광림과 관련된 특수관계자는 해당 일자로 특수관계자에서 제외되었습니다.

주8)
2023년 8월 31일 지분율 100%로 신규 출자하였습니다.

주9)
2024년 3월 20일 지분율 100%로 신규 출자하였습니다.

한편, 당사의 차상위 지배주주 중 (주)에스엘에너지는 당사를 관계기업 및 관계기업의 종속기업으로 특수관계자로 분류하였습니다.

[(주)에스엘에너지 특수관계자 현황]

구 분
2024년 반기말
2023년말

관계기업 및

관계기업의 종속기업

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트, (주)이브이첨단소재, EVAM VINA CO.,LTD, (주)산타클로스빌리지, (주)열해당,(주)넥스턴바이오사이언스, (주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트, (주)롤코리아, (유)미스트문화산업전문회사,
미래산업(주), (주)나인원쓰리(구,(주)에스엘도시개발), (주)네오컴퍼니, SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO.,LTD, ㈜아론테크, (주)미래에스피씨,CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트, (주)이브이첨단소재, EVAM VINA CO.,LTD, (주)산타클로스빌리지, (주)열해당,(주)넥스턴바이오사이언스, (주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트, (주)롤코리아,
(유)미스트문화산업전문회사,
미래산업(주)
,

SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO.,LTD
,
㈜아론테크
,
(주)미래에스피씨

출처 :
(주)에스엘에너지 정기보고서

그

러나 당사 및 당사의 외부감사인은
2023
년말
, 2024
년 반기말 기준으로 한국채택국제회계기준서
(K-IFRS) 제1024호(특수관계자 공시)
문단
12
에 따라 (주)에스엘에너지의 관계기업
(
(주)스튜디오산타클로스
)의
관계기업
(
(주)넥스턴바이오사이언스
)의
관계기업
(
당사)
에 해당되므로 특수관계자 범위에 해당하지 않는다고 판단하였습
니다.

한국채택국제회계기준서
(K-IFRS) 제1024호(특수관계자 공시)
문단
12

특수관계자의 정의에서 관계기업에는 그 관계기업의 종속기업을 포함하고
,
공동기업에는 그 공동기업의 종속기업을 포함한다
.
예를 들면 관계기업에 유의적인 영향력이 있는 투자자는 관계기업의 종속기업과 서로 특수관계에 있다
.

하지만
,
금번 부동산취득과 관련하여 매매계약을 체결하였으므로 당사의 외부감사인과 특수관계자 공시 대상 사항을 논의 후
한국채택국제회계기준서
(K-IFRS)
기준에 의해 특수관계자에 해당된다면 향후 정기보고서에는 특수관계자에 기재할 예정입니다
.

(후략)

(주8) 정정 전가. 최대주주의 배정물량 청약 계획 및 경영권 변동 가능성

당사의 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수

31,166,865주의 약
122%
에 해당하는
38,000,000주
가 추가로 상장됩니다.
당사의 최대주주는 금번 유상증자의 구주주 청약 시 배정분에 대해 약 100% 청약할 예정입니다.

당사의 최대주주 (주)넥스턴바이오사이언스는
금번 유상증자 참여자금을 자체 보유 현금 및 차입금으로 충당할 계획이며, 청약시점까지 유상증자 참여 자금만큼의 현금을 계속 보유하고 있을 계획입니다.

(후략)

(주8) 정정 후가. 최대주주의 배정물량 청약 계획 및 경영권 변동 가능성

당사의 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수

31,166,865주의 약
122%
에 해당하는
38,000,000주
가 추가로 상장됩니다.
당사의 최대주주는 금번 유상증자의 구주주 청약 시 배정분에 대해 약 100% 청약할 예정입니다.

당사의 최대주주 (주)넥스턴바이오사이언스는
금번 유상증자 참여자금을 자체 보유 현금 및 차입금
등
으로 충당할 계획이며, 청약시점까지 유상증자 참여 자금만큼의 현금을 계속 보유하고 있을 계획입니다.

한편, 당사의 최대주주 (주)넥스턴바이오사이언스의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

[(주)넥스턴바이오사이언스 요약 재무현황]

(K-IFRS, 연결기준)
(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

자산총계
246,585
243,994
200,257
138,949

현금및현금성자산
14,829
13,736
10,644
20,632

부채총계
103,841
105,981
91,983
46,214

자본총계
142,743
138,014
108,274
92,735

자본금
28,207
23,509
19,427
16,610

매출액
14,122
41,257
23,463
16,972

영업이익
-972
1,267
-3,606
-2,390

당기순이익
-2,969
9,680
-4,688
-4,433

출처:
당사제공

만약 당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스가 청약에 대해 100% 참여하게 된다면 약 38억원의 청약증거금이 필요한 상황입니다. 2024년 반기말 (주)넥스턴바이오사이언스의 현금및현금성자산은 약 148억원이 존재하며 (주)넥스턴바이오사이언스는 상기의 현금및현금성자산 또는 차입금 등 다양한 자금을 통해 당사의 금번 유상증자에 대해 참여할 계획을 가지고 있습니다. 다만, 청약증거금의 참여자금 원천에 대해서는 증권신고서 제출일 현재까지 구체적으로 정해진 바 없습니다.
(후략)

(주9) 정정 전
다. 신주 상장에 따른 주가 하락 위험
(전략)
당사의 금번 주주우선공모 유상증자가 성공할 경우
38,000,000주
가 신규로 발행되어 주식시장의 대규모 유통물량이 출회될 예정입니다. 증자비율
121.92%
에 달하는 대규모 유상증자 및 전환우선주의 전환, 주식매수선택권 행사 등으로 인해 대규모 물량이 일시 출회되어 주주가치가 크게 하락할 위험을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주9) 정정 후
다. 신주 상장에 따른 주가 하락 위험
(전략)
당사의 금번
주주우선공모 유상증자가 성공할 경우
38,000,000주
가 신규로 발행되어 주식시
장의 대규모 유통물량이 출회될 예정입니다. 증자비율
121.92%
에 달하는 대규모 유상증자 및 전환우선주의 전환, 주식매수선택권 행사 등으로 인해 대규모 물량이 일시 출회되어 주주가치가 크게 하락할 위험을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출 전일 현재 전환우선주 및 주식매수선택권 존재하지 아니합니다. 또한 추가적인 자금조달 계획은 없으나 구체적으로 정해진 바 없습니다.

(주10) 정정 전

2. 자금의 사용목적
- 나. 공모자금 세부 사용목적

(전략)
① 부동산(토지 및 건물) 취득배경

(중략)즉, 당사는 현재 기존 제품
(ATE 사업부문 및 MAI 사업부문)의 생산능력 한계에 따른 생산부지 확장과 전방산업의 회복 및 신제품 출시를 위한 연구개발(연구개발 인력 수급을 위한 연구소 설립 운영등) 관련 부동산 취득이 예상되고 있습니다.

(주10) 정정 후

2. 자금의 사용목적
- 나. 공모자금 세부 사용목적

(전략)
① 부동산(토지 및 건물) 취득배경
(중략)

즉, 당사는 현재 기존 제품(ATE 사업부문 및 MAI 사업부문)의 생산능력 한계에 따른 생산부지 확장과 전방산업의 회복 및 신제품 출시를 위한 연구개발(연구개발 인력 수급을 위한 연구소 설립 운영등) 관련 부동산 취득이 예상되고 있습니다.

한편, 당사의 생산부지 추가매입 필요성에 대해, 당사는 2024년 반기말 기준 다음과 같은 생산능력을 보유하고 있습니다.

[2024년 반기말 기준 생산능력 현황]

(단위 : 대, %)

제품군

품목

생산능력

생산실적

(24

년반기
)

가동율

(24

년 반기
)

월

년간

ATE
테스터핸들러TEST HANDLER
8
96
8
91.74%

MAI
칩마운터CHIP MOUNTER
15
90
20
91.74%

출처:
당사제공

ATE 사업부문의 테스터핸들러의 경우, 20

24
년 반기말 기준 생산시설에서는 총
38
대의
핸들러
장비가
91.74%의 가동률을 보이고 있으며 이는 당사의 최대 생산능력에 근접한 수치입니다. 또한 상기의 91.74%의 가동률로 2024년 하반기부터 2025년 상반기까지의 납품을 위해 생산, TEST 진행 중에 있으며, 이는 반도체 장비업의 특징상 향후 발생될 수 있는 수준등에 제한되는 수준으로 판단됩니다.

또한 칩마운터도 마찬가지로 20

24
년 반기말 기준 생산시설에서는 총
27
대의
MAI
장비가 91.74%의 가동률로 제조 중이며, 이 또한 당사의 최대 생산능력에 근접한 수치입니다. 즉, 당사의 2024년 반기말 생산능력 및 향후 발생이 예상되는 납품실적을 보았을 때, 당사의 매출액 상승 및 수익성 개선을 위해서는 생산능력 확장이 불가피한 상황입니다.

[2024년 반기말 기준 생산능력 상세 현황]

공장

면적

현장

제품 생산

ATE

생산 공장

4,180

㎡
(1,260

평
)

ate생산공장

ATE
제품 전용 생산

1. capa :

Handler 8

대
/
월 생산 가능
.

2.

생산제품

: M500HT, MB8SS-T, MB8I, M850A, ML16, MARS-T,

MH5, MH7

등
8
종

3.

문제점
:
현재 매출 규모의 제품 생산 및 현장 품질
TEST
를 진행하기 위한 공간을
100%
활용 중에 있음
.

또한
,
제품의 추가 발주 또는 제작기간
(3
개월
~4
개월
)
을 고려하면 신규 발주 또는 다품종 생산시에는 현재 공간으로 생산의 제약을 받음
.

MAI

생산공장

675

㎡
(200

평
)

mai생산공장

현재
MAI
제품 전용 생산

1. capa : MAI 90

대
/
연간 생산 가능

2.

생산제품
: MAI-H4T, H6T, H8T, H12T
등
MAI
장비 전용

3.

문제점

:

2024

년 매출 예상을 위한 시설의
100%
를
FULL
로 사용하고 있음
.

출처:
당사제공

상기와 같이 2024년 반기말 생산시설은
ATE, MAI
의 각 제품을 생산하기 위한 전용 시설로 구성되어 있으며
,
현재
2024
년 하반기 이후 납품을 위해 생산시설을
최대치로
가동 중에 있습니다
.

당사의 신규 제품 또는 신규로 개발될 제품 생산시에는 현 생산시설은 해당 제품의 전용시설로 사용됨에 따라 해당 시설에서의 생산에 상당한 제약과 간섭으
로 인한 생산 저하가 발생할 소지가 다분합니다
.

한편, 당사의 신제품 관련 개발 배경을

살펴보면
2024

년도 전 세계 반도체 시장 규모는
6,240
억 달러에 달하고
2023
년 대비
17%
이상 성장할 것으로 가트너가 전망하였고, 이중 그래픽 처리 장치
(GPU)
와 같은 인공지능
(AI)
위크로드를 지원하는 칩에 대한 강력한 수요와 낸드플래시 업계의 점진적인 업황이 회복되고
있고, D
RAM
또한 빠르게 재고를 소진하면서 가격이 반등
,
수요가 회복되고 있는

모습을 보이고 있습니다.
특히 생성형
AI
와 대규모 언어 모델 개발이 데이터 센터에서의 고성능
GPU
기반 서버에 대한 수요 증가를 이끌고 있으며
, AI
처리에서는 많은 데이터를 고속으로 처리하기 때문에 대량의

칩테스터핸들러가 필요하고 메모리 시장의
빠른 성장세를 보이고 있습
니다.

이에 당사도 상기 반도체 시장의 흐름에 맞춰 기존 제품을 지속적으로
연구개발하고 시장의 트랜드에 맞게 신규
칩테스터핸들러, 모듈 테스터핸들러,
실장기
, LPCAMM
등 신규 개발
로드맵을 통해 제품 개발을 진행할 예정입니다
.당사의 구체적인 로드맵 현황은 다음과 같습니다.

신제품 개발로드맵

신제품 개발 로드맵.jpg
신제품 개발 로드맵

출처:
당사제공

상
기 로드맵처럼 실장기
, MH5, MH7
은
2
년여간의 개발기간을 통하여 제품개발이 완료되었으며
,
고객사에서 현장
TEST
를 진행하고 있으며
,
당기 하반기에는 초도 매출이 발생할 것으로 보이
나, 증권신고서 제출 전일 확정된 바는 없습니다. 또한 칩테스터핸들러, 모듈테스터핸들러 LPCAMM은

차세대에 주력으로 사용될
TEST HANDLER
이며
,
이를 개발하고 상용화 시킴으로써 당사의 주력 제품으로 육성하여 갈 예정입니다
. 당

사 내부적으로 제품 컨셉을 잡고 고객사에게 제안 중이며
,
국책과제 또는 자체개발 등 다각적으로 제품개발을 진행 중에 있습니다
.
한편,
당사는 상기 생산능력 확
대에 관한 부동산 후보지
검토 과정 중
부지선정의 합리성 및 추가적인 제조시설 현황 및 신규 부동산 취득 필요성은 다음과 같았습니다.

부지선정의 합리성 검토의 주요 기준 중 하나는 연구인력 및 연구시설 확보 용이성
이었습니다. 당사의

연구 인력 충원 계획
은 다음과 같습니다.

[

연구 인력 충원 계획]

항목

software

개발

Hardware

개발

현재

근무인력

14

명

16

명

개발 및 인력 신규 충원

실장기

-
-

모듈테스터핸들러

6

명

1

명

LPCAMM

1

명

칩테스터핸들러

5

명

1

명

AT Handler

1

명

추가 인력

11

명

4

명

합 계

25

명

20

명

출처:
당사제공

당

사는 지역적 거리수준 및 위치적 특성으로 연구인력 충원의 어려움
이 존재하였고

천안 지역을
중심으로 연구 인력의 신규 채용을 위해 상시 채용 정책을 시행 중에 있으나 경력직 연구 인력 수급이 매우 어렵고 이직을 원하는 인력 또한 극소

수인 문제
점이 있었습니다. 당

사의 신규 제품 개발과 관련하여 선임급 이상 경력 연구인력이
15
여명 이상이 필요하고 경력직 연구 인력수급이 용이한 지역을 선택하여 별도의 연구소
(
분소
)
를 설립 운영함으로써 개발 예정인 프로젝트를 원활히 수행할 수 있도록 하는 것이 급선무인 것으로 판단하
였습니다. 금번 유상증자 사용목적의 부동산 위치는 경기도 용인시 기흥구에 위치하고 있고,

기흥
-
용인
-
동탄
(
수원
)-
평택
(
여
주
)
라인은 반도체 회사들이 다수 위치해 있어 이와 관련된 납품 업체들이 상주해 있어 인력 수급이 다소 쉽고
,
유동인구가 지속적으로 증가하는 지역이라 현재의 천안 지역보다는 연구 인력 수급이 수월할 것으로 판단되어 해당지역을 제
2
의 연구소 설립의 최선의 지역이라 판단
하였습니다.

제
2
연구소 설립과 관련 하여 근무 공간은 약
300
평이상 규모에 연구 기반 시설이 갖춰져 있어야 하고
,
제품 개발
, sample
개발
,
시제품 제작

,

제품
TEST
할 수 있는 공간이 확보되고 제품 생산시설과 인접한 곳이 적절할 것으로 판단하
였습니다.

또한 부지선정 합리성의 또다른 기준점은 제조시설 현황 및 신규 부동산 취득 필요성이었습니다.

[2024년 반기말 기준 공장 현황]

구분

위치

공장 면적

평수

생산제품

현재

본사 공장

4,180
㎡

1,266

평

M500HT

등
ATE
제품
7
종을 전용 생산하고 있으며
, FULL
대응 중

본사 공장
(4층
)

675
㎡

204

평

MAI-4T

등
3
종을 생산하고 있으며
,
연간 매출 목표대비
100%
활용

산동리 공장

1,620
㎡

490

평

현재 외주 임대중이나
, ATE 또는
MAI 추가 발주로 인한 공간 부족 시 활용 가능 기반 구축

소
계

6,475
㎡

1,960

평

추가

연구개발시설
및

신규제품 생산시설

4,950
㎡

1,200

평

내외

-

직사각형 구조로 가로
100m *
세로
40m
이상 공간 확보 필요

-

제
2
연구동 및 사무실 일부 포함

출처:
당사제공

제조 시설은 생산
, test
의 효율을 높이기 위해서 직선 구조가 용이하며
,
자재입고
,
조립
, test,
출하가 동시에 이루질 수 있는 형태로 실질적으로
1,200
평 전후의 생산시설을 확보하여
모듈테스터핸들러,
실장기
, AT Handler,
칩테스터핸들러 신규 제품의 생산 시설을 선적적으로 확보하는 것이 중요
한데, 상기 부동산의 부지가 합리적이라고 판단하였습니다.

즉, 부지선정 배경 및 합리성에 대한 결론은

(1)

해당 부지의 시설은 기존에 반도체
LED CHIP
을
10
여년 이상 생산 및 제품 개발을 영위하던 사업장으로

연구개발 및 제품개발
,
제품
TEST
를 위한 기본적인 인프라는 갖춰져 있는 건물을 보유하고 있고, 실

제적으로 반도체
LED CHIP
을 생산하던 기본적인 인프라가 갖춰진 라인을 그대로 보유하고 있기 때문에 당사의 부지 매입에 따른 대규모의

시설 투자는 필요하지 않을 것으로 판단되며

당사의 제품 생산을 위한 전기시설
,
사무실
,
연구소
,
유틸리티
,
냉난방 등 기본 적인 인프라는 설치되어 있는
장점이 존재하였습니다. 또한

(2)

기흥
-
용인
-
동탄
(
수원
)-
평택
(
여주
)
라인은 반도체 회사들이 다수 위치해 있고 이와 관련된 연구개발 및 납품 업체들이 상주해 있어 당사의

연구 인력 수급이 수월할 것으로 판단하
였습니다. 이에 따라

(3)

연구개발 일정에 따른 제품 개발 및 생산시 해당 부지를 이용한 생산이 가능할 것으로 판단하
였기에 당사는 상기의 부동산을 선정하였습니다.

즉,

상기 기준 뿐만 아니라 추가의 기준점으로 거래 상대방에 대한 신뢰도가 높아 불확실성을 해소할 수 있다는 점, 외부시장에서 발생될 수 있는 거래가격 변동 및 협상 리스크를 줄일 수 있다는 점, 계열사 간 협력을 통해 거래걸차를 간소화하고 시간과 비용을 절감할 수 있다는 점등에서 금번 부동산이 당사의 선정 기준에 가장 부합된다는 경영적 판단을 내리게 되었습니다.

또한 당사는 상기 부동산 취득 전 거래의 안정성을 위하여외부 법무법인을 통해 법적 리스크를 상세하게 확인하였고 해당 내용은 다음과 같습니다.

외부 법무법인(용인시 기흥구 고매동 소재 부동산 취득 관련 검토의 건) 의견서_2024.07.23

[질의의 요지]귀사((미래산업(주)))의 관계사인 주식회사 에스엘에너지가 소유하고 있는 이 사건 부동산을 매수하는 것이 법적으로 문제되는지 질의

[결론]귀사(미래산업(주))가 주식회사 에스엘에너지로부터 이 사건 부동산을 매각하는 거래는 금지되는 신용공여 거래에 해당하지 않습니다. 아울러, 사업상의 필요에 의한 경영상의 판단에 따라 이 사건 부동산을 적정 감정평가금액보다 최소 10억원 이상 낮은 450억원에 취득하는 경우, 특별한 사정이 없는 한 업무상 배임에 해당하지 않아 특별히 법적으로 문제가 없을 것으로 보입니다.

[관계사간의 거래로 인한 신용공여 이슈]
「상법」제542조의9 제1항은 “상장회사는 다음 각 호1의 어느 하나에 해당하는 자를 상대방으로 하거나 그를 위하여 신용공여(금전 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 자금 지원적 성격의 증권 매입, 그 밖에 거래상의 신용위험이 따르는 직접적ㆍ간접적 거래로서 대통령령으로 정하는 거래를 말한다. 이하 이 조에서 같다)를 하여서는 아니 된다”고 하여 상장회사의 신용공여를 원칙적으로 금지하고 있습니다.이 때 ‘신용공여’라 함은 금전 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무 이행의 보증, 자금지원적 성격의 증권 매입, 그 밖에 거래사의 신용위험이 따르는 직접적 간접적 거래로서 대통령령이 정하는 거래를 의미합니다.‘대통령령이 정하는 거래’는, 담보를 제공하는 거래, 어음(「전자어음의 발행 및유통에 관한 법률」에 따른 전자어음을 포함한다)을 배서(「어음법」 제15조제1항에 따른 담보적 효력이 없는 배서는 제외한다)하는 거래, 출자의 이행을 약정하는 거래, 법 제542조의9제1항 각 호의 자에 대한 신용공여의 제한(금전ㆍ증권 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 자금 지원적 성격의 증권 매입, 제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 거래의 제한을 말한다)을 회피할 목적으로 하는 거래로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제38조제1항제4호 각 목의 어느 하나에 해당하는 거래, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제38조제1항제5호에 따른 거래를 의미합니다.이 사건 부동산 매매계약은 부동산을 양수 및 양도하는 계약으로, 위에서 열거한 대통령령이 정하는 거래 유형에 해당하지 않는 것으로 판단됩니다.따라서 특별한 사정이 없는 한 이 사건 부동산 매매계약은 신용공여에 해당하지 않으므로 금지되는 거래에 해당하지 않는다고 판단됩니다.

[업무상 배임 이슈]형법 제356조에 따라 타인의 사무를 처리하는 자가 그 업무상의 임무에 위배하는 행위로써 재산상의 이익을 취득하거나 제삼자로 하여금 이를 취득하게 하여 본인에게 손해를 가하는 경우, 10년 이하의 징역 또는 3천만원 이하의 벌금에 처하여 집니다.대법원은 회사의 이사가 부동산이나 주식 등 거래목적물을 시세보다 현저히 고가에 매수한 사안에서 “원심은, 이 부분 각 공소사실과 관련하여 각각의 거래에 있어서 부동산이나 주식 등 거래목적물의 적정가치를 산정한 후 위 피고인들이 거래목적물을 적정가치보다 현저히 저가로 매도하거나 현저히 고가로 매수하는 것은 피해회사에 대한 관계에서 임무위배행위에 해당하고, 거래의 경위 등에 비추어 위 피고인들에게 업무상배임의 고의도 인정된다는 이유로 이 부분 각 공소사실을 유죄로 인정하였다. 원심판결 이유를 원심이 적법하게 채택한 증거들에 비추어 살펴보면, 원심의 위와 같은 판단은 정당하고, 거기에 위 피고인들의 상고이유 주장과같이 논리와 경험칙에 반하여 자유심증주의의 한계를 벗어나거나 업무상배임죄에 있어서의 임무위배행위나 고의 및 부동산이나 주식의 적정가치 산정에 관한 법리를 오해하는 등의 위법이 없다” 고 하여 회사의 이사가 거래 목적물인 부동산을 적정가치보다 현저히 고가로 매수한 경우에는 업무상 배임죄가 성립한다는 취지로 판시하였습니다(대법원 2013. 9. 26. 선고 2013도5214 판결).위 법리 및 판례에 비추어 보았을 때, 이 사건 부동산 취득 사유가 부적절 하거나, 고가에 매수하였다거나 또는 계약 조건이 주식회사 에스엘에너지 또는 이해관계인에게 유리하다는 등의 사정이 있다면, 이 사건 부동산 거래는 귀사에게 손해를, 주식회사 에스엘에너지 또는 이해관계인에게 이익을 가져다주는 거래로 업무상 배임에 해당할 수 있습니다.따라서 귀사의 이 사건 부동산 매수 행위가 업무상배임에 해당하지 않기 위해서는 1) 이 사건 부동산이 귀사에게 필요성이 인정되는지, 2) 이 사건 부동산을 실거래가보다 고가에 매입한 것은 아닌지, 3) 계약 조건이 매도인 또는 이해관계인에게 유리한 것은 아닌지를 확인해 볼 필요가 있습니다.i.이 사건 부동산은 경부고속도로 기흥IC에서 5분거리에 위치해 있고 인근에 삼성전자 기흥 공장, 용인 하이닉스 공장이 있어 고객 접근성도 상당히 유리한 지역인 것으로 보이고, 반도체 회사들이 상당수 위치해 있는 용인, 동탄, 수원, 평택에 인접해 있고, 주변에 대규모 아파트 단지가 조성되어 있어 기반 시설과 연구인력, 생산인력 수급에 상당히 유리할 것으로 보입니다.ii.또한 이 사건 부동산의 연구소 건물은 대지 220평 규모에 지어진 지하 1층, 지상 3층 규모로 Clean Room 설치된 건물이며, 30여명 이상이 근무 가능한 제2 연구소로 활용 가능할 것으로 보이며, 공장 용도로 사용하던 건물이므로 연구시설 및 제품개발, test에 필요한 기본 적인 인프라는 갖춰져 있는 것으로 보입니다.iii.이 사건 부동산의 제조시설의 경우 공장 용도로 사용하던 건물이라 전기 등 기반 시설은 갖춰져 있으나, 시설 노후화로 다소의 시설 개선 공사는 진행해야 할 것으로 보이지만, 대지 1,200평 규모에 지어진 지상 2층 규모의 직선 구조의 생산 시설이라 생산능력을 확충하는 데 도움이 될 수 있을 것으로 보입니다.iv.귀사는 기존의 ATE, MAI 제품 이외에 장단기적인 신규 제품 개발 ROADMAP에 따라 지속적으로 제품 LINEUP를 확보할 계획으로 있고, 현재 귀사가 확보하고 있는 생산시설은 기존의 제품인 ATE, MAI 생산 및 Test에 거의 사용되고 있어 신규로 제품 개발 및 생산에 있을 경우에는 외주 공간에서 생산을 진행해야 하는 상황이 발생할 우려가 존재합니다.이상의 점을 고려하면, 귀사는 제2연구소 설립과 관련하여 근무공간 포함 약 300평규모의 기반 시설이 갖춰진 건물과 제품 생산의 효율성을 높이기 위한 직선구조 1,200평 전후 생산시설이 필요한데, 이와 같은 점을 고려하였을 때 이 사건 부동산은 귀사의 사업 상 필요성에 부합하는 부동산으로 평가될 수 있습니다.고가 매입 관련하여, 주식회사 에스엘에너지가 420억원에 취득한 이 사건 부동산을 귀사가 450억원에 매수한다는 점 자체가 문제되는 것은 아니며, 이 사건 부동산의 매매가액이 부당하게 과도한 금액으로 산정된 것인지를 살펴보아야 합니다.귀사는 감정평가법인 대일감정원에 이 사건 부동산의 감정평가를 의뢰하였고, 감정평가법인 대일감정원은 2024. 7. 17. 이 사건 부동산의 감정평가액2을 48,116,860,490원으로 평가하였습니다.이 외에도 이 사건 부동산의 매도인 주식회사 에스엘에너지도 가람감정평가법인 및 경일감정평가법인에 이 사건 부동산의 감정평가를 의뢰하였고, 가람감정평가법인은 45,808,728,170원으로, 경일감정평가법인은 46,241,178,730원으로 평가하였습니다.최초 매도인인 주식회사 에스엘에너지는 귀사에 이 사건 부동산을 460억원에 매도하고자 하였으나, 귀사는 이 사건 부동산의 일부 시설물에 대한 철거비용 발생을 이유로 10억원의 감액을 요청하였고, 양사는 최종적으로 이 사건 부동산 매매대금을 450억원으로 확정하였습니다.각 감정평가법인의 평가 금액에 어느정도 차이가 있는 상황에서, 귀사는 객관적으로 추산한 각 감정평가액을 기준으로 합리적인 검토하고, 예상되는 철거비용까지 고려하여 이 사건 부동산의 매매대금을 450억원으로 산정한 것으로 보이며, 450억원은 귀사 및 주식회사 에스엘에너지가 의뢰한 감정평가법인의 감정평가액보다 9억원 내지 32억원가량 저렴하게 매수하는 것으로도 해석되는 것이므로, 특별한 사정이 없는 한 귀사에게 손해를 끼치고 제3자에게 이익을 가져다준 것으로 보기 어려워 업무상 배임죄의 고의가 있다고 보기도 어려워 보입니다.계약 조건이 매도인인 주식회사 에스엘에너지 또는 이 사건 부동산 매매와 관련하여 이해관계를 가진 자에게 유리한 사정이 있다면, 제3자에게 이익을 가져다주는 거래로서 업무상 배임에 해당할 수 있습니다.이 사건 부동산 매매계약서를 살펴보면, '매도인'은 매매 목적물에 설정된 근저당권, 지상권, 임차권 등 소유권의 행사를 제한하는 사유 등을 '매도인'의 책임하에 잔금 수령과 동시에 해소하여 완벽한 소유권을 '매수인'에게 이전하여야 하고, '매도인'은 제세공과금, 기타 부담금의 미납금 등이 있는 경우 매매대금 지급일 2일 전까지 납부를 완료하여야 하는 등 통상적인 부동산 매매계약의 조건과 유사한 것으로 보여집니다.오히려 이 사건 부동산 매매계약은 제10조 특약사항으로“매수인의 요청시 잔금 지급일은 2회에 한하여 연장이 가능하다”고 정하고 있어 매수인인 귀사가 잔금지급기일을 연장할 수 있는 권한을 보유하고 있어 매도인인 주식회사 에스엘에너지보다 매수인인 귀사에게 유리하게 작성된 계약서로 볼 수 있습니다.

[소결]결론적으로, 최종적인 판단은 법원에 의하여 이루어 지는 것이나, 현재까지 사실관계 등을 보았을 때 이 사건 부동산 매수의 필요성이 인정되는 것으로 보이고, 양 사간 합의한 금액은 감정평가금액보다 낮은 금액이고, 특별히 계약 조건이 매도인 측에 유리한 것으로 보이지 않으므로 특별한 사정이 없는 한 배임에 해당하지 않을 것으로 판단됩니다.

출처:
당사제공

상기 외부 법무법인의 법률적 리스크 검토 결과, 당사는 부동산 매수의 필요성이 인정되는 것으로 보이고, 양 사간 합의한 금액은 감정평가금액보다 낮은 금액이고, 특별히 계약 조건이 매도인 측에 유리한 것으로 보이지 않으므로 특별한 사정이 없는 한 배임에 해당하지 않을 것으로 판단하였습니다. 이외의 관계사간의 거래로 인한 신용공여 이슈, 업무상 배임 이슈 등의 법률적 리스크를 검토한 결과, 당사는 해당되는 사항이 존재하지 않다고 판단하였습니다. 그러나 최종적인 판단은 법원에서 이루어지기에 당사가 해당 거래에 관한 법률적 리스크가 전무하다고 판단할 수는 없으며 향후 본 거래와 관련하여 법률적 리스크가 존재할 수 있으니 투자자분들께서는 이점 유의해주시기 바랍니다.

2) 토지 및 건물 취득 기타비용

(중략)
한편, 부동산 취득 이후 추가적으로 발생될 수 있는 예상 비용 현황은 다음과 같습니다.

[추가 예상 비용 현황]

(단위 : 백만원)

구분

총

소요

예상금액

2025

년

2026

년

비고

상반기

하반기

상반기

하반기

내부인테리어

1,000
600
400
-
-

전기공사

1,550
250
750
550
-

유틸리티 공사

3,300

1,500
1,500
300

기타 부대비용

1,000
250
250
250
250

합
계

6,850
1,100
2,900
2,300
550

출처:
당사제공

당사는 2024년말 추정 현금흐름 상
약 190
여억원의 현금을 보유할 것으로 예
상되며,
해당 자금의 일부를 상기의 시설투자 비용에 사용하고 나머지는 원재료 매입 등 운영경비에 사용할 예정으로 별도의 외부 자금 조달이 필요 없을 것으로 판단되나 운영자금이 부족할 것으로 판단될 시에는 당사가 보유한 채권의 일부를 처분하여 충
당할 예정
입니다. 그러나 상기의 내용은 구체적으로 확정된 바 없으며
소요금액 및 지출 시기는 제품 개발의 완료시점 또는 생산일정
,
에 따라 시기는 변경될 수 있습니다
.

당사의 금번 부동산 취득과 관련된 총투자금액 및 자금조달계획은 다음과 같습니다.

[부동산 취득과 관련된 총투자금액 및 자금조달계획]

(단위 : 백만원)

구분
일자
금액
비고

계약금
2024년 07월 26일

4,500

지급완료

중도금
2024년 08월 30일

9,000

지급완료

잔금
2024년 12월 27일
31,500
금번 유상증자 자금으로 지급예정

취득 관련 비용
2024년 및 2025년 중
2,070
금번 유상증자 자금으로 지급예정

추가 예상 비용(인테리어 등)
2025년 및 2026년 중
6,850
자체 보유 현금 및다양한 조달방안 고려 중

합계
53,920
-

출처 :
당사 제공

(주11) 정정 전

3. 자금의 운용계획
당사가 금번 유상증자를 통해 조달한 자금 중 일부 자금은 조달시기와 사용시기가 다소 차이가 있을 수 있습니다. 이에 조달로부터 사용시까지 미사용 자금에 대해서는 자금 사용시점 및 금리에 따라 적격금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품 또는 AA등급대(A1등급대)이상의 단기금융상품으로 운용할 예정입니다.

(주11) 정정 후

3. 자금의 운용계획

당사가 금번 유상증자를 통해 조달한 자금 중 일부 자금은 조달시기와 사용시기가 다소 차이가 있을 수 있습니다. 이에 조달로부터 사용시까지 미사용 자금에 대해서는 자금 사용시점 및 금리에 따라 적격금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품 또는 AA등급대(A1등급대)이상의 단기금융상품으로 운용할 예정입니다.

또한 당사는 금번 유상증자
납입예정일(2024년 12월)과 금번 시설자금 취득 관련 최종 예상집행시기(2024년 12월)가 다소 단기간에 걸쳐 진행되는 바,

보다 철저한 유상증자 대금 관리 및 집행 통제를 실행할 예정입니다.당사는 현재 ERP시스템을 사용하여 자금관
리를
하고 있으며, 재무회계팀(자금담당)에서 당사 장부와 은행잔액을 실시간으로 대조 확인 할 수 있는 시스템이 구축되어 있고
,

자금전용, 사고발생 등에 대비하여 금번 유상증자 자금통제 전용 통장을 개설하여 금번 유상증자 자금 유출입 현황을 구분지어 자금출금에 대한 명확성을 높일 예정입니다.또한 당사는 자금입출입 관련 재무회계팀 및 최고재무의사결정권자는 발생 사건별 현황보고 체계 및 전자결
재 문서화를 통해 철저한 관리 및 내부통제가 진행될 예정이고 최고재무의사결정권자 및 최고경영자는 해당 문건을 확인 및 검토하여 승인할 예정입니다.
즉,

당사의 지출규정 등 내부 규정에 따라 자금관리 및 집행이 이루어 지도록 관리함으로써 내부통제시스템이 엄격하게 관리될 수 있도록 노력하고 있습니다. 상기 기재한 자금 사용 목적에 맞게 사용될 수 있도록 철저하게 관리할 계획입니다.
이와 더불어 당사는 과거

유상증자 자금관리 등의 내역을 당사의 정기보고서 중 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항에 알맞게 기재한 바, 관련 공시 규정 및 내역을 철저히 준수할 예정입니다.

(주12) 정정 전

5.
기존
에 공모 및 사모를 통해 조달한 자금이 공시에 기재된 대로 사용되었는지의 여부

당사는 최근 5년간 1차례의 공모를 통해 자금을 조달한 바 있으며, 관련 내용은 다음과 같습니다.

[공모자금의 사용내역]

(기준일 :
증권신고서 제출 전일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(주주우선공모)
2019년도1회차
2019.12.17
시설자금
16,181
시설자금
9,417
- 향후 자금계획에 맞게 사용 예정임

출처 :
당사 제공

주)
증권신고서등의 자금사용 계획 금액은 전체 유상증자 금액 약 252.2억원 중 시설자금 사용용도인 약 161.8억원에 대한 금액이며 차액인 약 90.4억원은 운영자금으로 사용 완료되었습니다.

동사는 2019년 사업장이전지 목적 시설자금으로 약 252.2억원 유상증자를 완료하였으며, 유상증자 당시 우선순위 1순위였던 시설자금 약 161.2억원에 대해 증권신고서 제출 전일 기준 2차례에 걸처 시설자금 총 94.2억원이 사용되었습니다.먼저 증권신고서 등 자금사용 계획은 증
자 당시 ATE사업부에서 생산하는 반도체 검사장비(테스트핸들러)의 주요 또는 잠재적 고객(SK하이닉스 또는 삼성전자등)이 경기도 이천 및 용인지역에 위치해 있기에 고객사의 신속한 대응 및 원활한 AS제공을 위해 용인 및 화성 인근의 사업장으로 이전 할 계획이었습니다. 그러나 COVID-19로 인한 고객사의 설비투자 감소 등 복합적인 시장상황 변동으로 사업장 이전이 연기되었고, 대체 후보지 물색 도중 2024년 3월 15일 신규 사업부지 취득 목적으로 약 49.2억원에 토지 및 건물 매입을 하였습니다. 상기 신규 사업부지 취득 배경은 당사의 생산시설 포화로 제2 생산공장부지 확보 목적이었으며 충청남도 아산시 음봉면 산동리 소재의 토지(5,334㎡(1,613평)) 및 건물(2,676㎡(809평), 일반철골구조 4층)으로 구성되어 있습니다. 2024년 03월 15일 계약금 및 잔금 약 49.2억원이 집행되었습니다.또한 2024년 07월 26일

신규

제품

개발

및
R&D
연구시설
(
인력수급
)
과

공장부지를

선제적 확

보 목적으로 약 45억원을 집행하였으며 증권신고서 제출 전일 현재 남아있는 잔액은 약 67.6억원이며, 상기 잔액은 정기예금을 통해 보유 중입니다. 2024년 07월 26일자
신규

제품

개발

및
R&D
연구시설
(
인력수급
)
과

공장부지를

선제적 확

보 목적
의 유형자산 매입 관련 공시는 다음과 같습니다.

(중략)

증권신고서 제출 전일 2019년 유상증자 미사용자금의 운용내역은 정기예금 상품에 가입되어 있고 상세 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :
증권신고서 제출 전일
)
(단위 : 백만원)

종류
운용상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

예ㆍ적금
정기예금
6,764
2024.03 ~ 2024.09
-

계
6,764
-

출처 :
당사 제공

(주12) 정정 후

5.
기존
에 공모 및 사모를 통해 조달한 자금이 공시에 기재된 대로 사용되었는지의 여부

당사는 최근 5년간 1차례의 공모를 통해 자금을 조달한 바 있으며, 관련 내용은 다음과 같습니다.

[공모자금의 사용내역]

(기준일 :
증권신고서 제출 전일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(주주우선공모)
2019년도1회차
2019.12.17
시설자금
16,181
시설자금
9,417
- 향후 자금계획에 맞게 사용 예정임

출처 :
당사 제공

주)
증권신고서등의 자금사용 계획 금액은 전체 유상증자 금액 약 252.2억원 중 시설자금 사용용도인 약 161.8억원에 대한 금액이며 차액인 약 90.4억원은 운영자금으로 사용 완료되었습니다.

동사는 2019년 사업장이전지 목적 시설자금으로 약 252.2억원 유상증자를 완료하였으며, 유상증자 당시 우선순위 1순위였던 시설자금 약 161.2억원에 대해 증권신고서 제출 전일 기준 2차례에 걸처 시설자금 총 94.2억원이 사용되었습니다.먼저 증권신고서 등 자금사용 계획은 증
자 당시 ATE사업부에서 생산하는 반도체 검사장비(테스트핸들러)의 주요 또는 잠재적 고객(SK하이닉스 또는 삼성전자등)이 경기도 이천 및 용인지역에 위치해 있기에 고객사의 신속한 대응 및 원활한 AS제공을 위해 용인 및 화성 인근의 사업장으로 이전 할 계획이었습니다. 그러나 COVID-19로 인한 고객사의 설비투자 감소 등 복합적인 시장상황 변동으로 사업장 이전이 연기되었고,
자금사용목적에 따라 부동산 취득을 위하여
2020
년부터 최적의 해당 부지를 선
정하고 있던 중,
2022
년 01월 (주)인피니티엔티에서 (주)광림으로의 최대주주 변경((주)광림)등 경영 전반에 영향을 미칠 수 있는 주요 경영적 의사결정 사건이 발생하였고, 이에 따라 관련 부동산 취득 관련 논의가 연기되었습니다.

당사는
2022
년말부터 부동산 취득 관련 후보지 검토를 다시 진행하였는데
,
충청남도 천안시 서북구 모시리에

위치한 지역으로 천안 제
4
일반산업단지 인근의

토지 약
11,525.5
㎡

및 건물
9,354.47
㎡
의 공장용지의 부동산이었습니다
.

후보지 위치도

후보지 위치도1.jpg
후보지 위치도1

후보지 위치도2.jpg
후보지 위치도2

출처:
당사제공

후보지 건물개황도

후보지 건물개황도1.jpg
후보지 건물개황도1

후보지 건물개황도2.jpg
후보지 건물개황도2

출처:
당사제공

후보지 전경

후보지 전경.jpg
후보지 전경

출처:
당사제공

당
사는 상기 부동산에 대하여 내부적인 검토를 거쳐 부동산을 취득하기 위하여
2023
년
2
월 부동산 매매계약을 위한 계약서 검토 단계까지 진행하였으나
, 2023
년 최대주주 변경 등 경영 전반에 영향을 미칠 수 있는 경영적 판단에 따라 계약 진행이 보류 되었고 해당 부동산은 타 업체가 인수함에 따라 계약이 무산되었습니다
.

이후
2023년
07월 당사의 최대주주는
(주
)광림에서 증권신고서 제출 현재의 최대주주인
(주
)넥스턴바이오사이언스로 변경되었고
, 이후 관련 경영진들은 전방산업의 시설투자 회복에 따른 매출 증대 가능성과 함께
그래픽 처리 장치
(GPU)와 같은
인공지능
(AI) 위크로드를 지원하는 칩에 대한 강력한 수요와 낸드플래시 업계의 점진적인 업황이 회복되고
있는 점과
DRAM 또한 빠르게 재고를 소진하면서 가격이 반등하는 등 전방산업의 회복이 예상됨에 따라 차세대 시장 선점을 위한 신제품 개발
등의 필요성이 논의되었고
, 이에 따라 생산능력 확대라는 주요 경영적 판단이 재논의 되었습니다
.

대체

후보지

물색

도중
2024
년
3
월
15
일

신규

사업부지

취득

목적으로

약
49.2
억원에

토지

및

건물

매입을

하였습니다
.
상기

신규

사업부지

취득

배경은

당사의

생산시설

포화로

제
2
생산공장부지

확보

목적이었으며

충청남도

아산시

음봉면

산동리

소재의

토지
(5,334
㎡
(1,613
평
))
및

건물
(2,676
㎡
(809
평
),
일반철골구조
4
층
)
으로

구성되어

있습니다
. 2024
년
03
월
15
일

계약금

및

잔금

약
49.2
억원이

집행되었습니다
.

또한
2019
년 유상증자 이후 시설투자 자금 사용내역은 다음과 같습니다
.

[
2019
년 유상증자 이후 자금사용목적 중 시설자금 사용
내역]

(단위 : 백만원)

구분

일자

시설투자금액

비고

유상증자 대금
중

2019.12.17
16,181

자
금사용목적 중 시설자금

부동산 취득

2024.03.15
-4,917
제2 생산공장(충청남도 아산시 소재)계약금 및 잔금

부동산취득 계약금

2024.07.26
-4,500
(주)에스엘에너지 부동산 매입 관련계약금 45억원 중 45억원 사용

부동산취득 중도금

2024.08.30
-6,764

(주)에스엘에너지 부동산 매입 관련중도금
90억원 중
67.64억원 사용

합 계

-

출처 :
당사 제공

주)

상기와 같이
2019년 유상증자로 조달된 금액 중 시설자금 목적의
16,181백만원은 부동산 취득자금으로 전부 사용되었습니다
.

또한
2024
년
07
월
26
일

신규

제품

개발

및
R&D
연구시설
(
인력수급
)
과

공장부지를

선제적

확보

목적으로

약
45
억원을

집행하였으며

증권신고서

제출

전일

현재

남아있는

잔액은

약
67.6
억원이며
,
상기

잔액은

정기예금을

통해

보유

중입니다
. 2024
년
07
월
26
일자

신규

제품

개발

및
R&D
연구시설
(
인력수급
)
과

공장부지를

선제적

확보

목적의

유형자산

매입

관련

공시는

다음과

같습니다
.

(
중략
)

증권신고서
1차 정정 제출 전일
(2024년
09월
11일
)

2019
년

유상증자

미사용자금의

운용내역은

존재하지 않으며
상기와 같이
2019년 유상증자로 조달된 금액 중 시설자금 목적의
16,181백만원은 부동산 취득자금으로
전부 사용되었습니다
.

【 대표이사 등의 확인 】

240911 대표이사등의 확인서.jpg
240911 대표이사등의 확인서

증 권 신 고 서

( 지 분 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 08월 26일
증권신고서(지분증권)
최초제출

2024년 09월 11일
[기재정정]증권신고서(지분증권)

정정요구(
파란색)

금융위원회 귀중
2024년 09월 11일

회 사 명 :
미래산업 주식회사

대 표 이 사 :
이창재

본 점 소 재 지 :
충청남도 천안시 서북구 백석공단7로 65(백석동)

(전 화) 041-621-5070

(홈페이지) http://www.mirae.co.kr

작 성 책 임 자 :

(직 책)
사장
(성 명) 김경태

(전 화) 041-621-5070

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
38,000,000주

모집 또는 매출총액 :
40,774,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 미래산업(주) → 충청남도 천안시 서북구 백석공단7로 65(백석동) SK증권(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31

【 대표이사 등의 확인 】

240826대표이사등확인서

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 글로벌 경기 침체 및 불확실성 관련 위험

코로나19 이후 세계 각국은 중국의 리오프닝, 주요 선진국의 견조한 고용 등에 힘입어 민간소비가 양호한 성장세를 보였음에도 불구하고,
금융 불안 심화, 지정학적 리스크, 통화긴축의 여파로 인한 투자심리 위축 등의 영향으로 성장세가 둔화되고 있습니다.
2024년부터는 금리인상 사이클이 마무리되고 신용긴축의 영향도 줄어들면서 점차 회복세를 보일 것으로 전망되나, 그 속도는 코로나19 이전의 성장 수준(2015~2019년 평균 세계경제성장률 3.4%)을 하회할 것으로 예상됩니다. 이
처럼

코로나19 이후에도 여전히 통화긴축, 인플레이션 지속, 지정학적 리스크 등의 불확실성이 존재하고 있으며, 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 가능성을 배제할 수 없습니다.

이러한
거시경제 불확실성은 국내외 경기 전반에 걸쳐 영향을 미칠 수 있으며, 당사가 영위하는 사업 및 실적에도 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 반도체산업(전방산업) 경기변동 위험

반도체는 일반적으로 8개의 주요 공정 과정을 통해 제조됩니다. 이 과정에는 웨이퍼 제조, 산화공정, 포토공정, 식각공정, 증착 및 이온주입 공정, 금속배선 공정, EDS공정, 패키징공정 등이 있습니다. 이러한 8대 제조공정은 크게 전공정과 후공정으로 나뉘어지는데, 전공정은 웨이퍼 위에 회로를 새겨 칩을 완성하는 공정을 의미하며 후공정은 웨이퍼의 칩을 분리해 조립(Packaging) 및 검사(Testing)하는 과정을 의미합니다.

AI반도체 시장규모는 2022년 약 411억 달러의 규모를 기록했으며, 2028년 약 1,330억 달러의 규모를 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 이는 6년 간 연평균 21.6%의 증가율에 달하는 수준입니다. 데이터센터용 AI반도체 시장은 2022년 약 97억 달러의 규모에서 2028년 약 730억 달러로, 약 39.9%의 성장을 전망하고 있습니다. 온디바이스용 AI반도체 시장은 2022년 약 314억 달러를 기록하였고, 2028년 약 11.6% 성장하여 약 602억 달러를 기록할 것으로 전망했습니다.

최근에는 인텔, AMD, 엔비디아 등 AI시장의 기업들이 메모리반도체 시장의 성장을 견인하고 있으며, 향후 메모리 반도체 시장은 장기적으로 성장할 것으로 판단되지만, 예기치 못한 변동성으로 메모리 반도체 시장 상황이 악화될 위험이 존재합니다. 반도체산업의 경기 싸이클 상 설비투자가 증가할 것으로 예상되나 예기치 못한 영업환경의 변화 또는 최전방 수요자들의 경영전략 변경에 따라 시설투자 시기가 늦춰지는 등 반도체에 대한 투자 변동성에 대한 위험이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 테스트 핸들러(메모리) 시장 점유율 관련 위험

QY Research에 따르면 글로벌 Test Handler 시장의 규모는 2023년 약 20억 7,000만 달러를 기록했으며, 2030년 약 43억 7,000만 달러에 달할 것으로 전망하고 있습니다. 2023년 기준으로는 상위 3개의 벤더가 글로벌 Test Handler 판매액의 약 49%를 차지하며, 시장 점유율이 특정 기업들에게 집중되는 모습을 보이고 있습니다.
당사의 시장 점유율은 2021년 약 14%, 2022년 약 16%로 추정되었지만, 2023년 약 10%, 2024년 반기 기준 약 4%의 시장점유율을 보이며 시장 규모와 점유율 측면에서 쉽지 않은 상황에 있다고 판단할 수 있습니다.
테스트핸들러 시장의 경우 성숙단계에 이르러, 급격한 성장은 어려울 것으로 보이며 현재수준을 유지 또는 감소할 것으로 판단됩니다. 이와 더불어 경쟁사들의 차세대 장비출시 또는 공격적인 영업정책으로 인하여 당사 시장점유율이 급격히 감소 할 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 당사의 시장 점유율이

대략 10% 내외에
불과한 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
라. 인쇄회로기판(PCB) 시장 위험(표면실장장비)
PCB(Printed Circuit Board)는 인쇄회로기판을 뜻하는 용어로, 구리배선이 가늘게 인쇄되어 있어 반도체, 컨덴서, 저항기 등 각종 부품을 끼울 수 있도록 구성되어 있습니다. 반도체 및 정보통신 기기에 사용되는 PCB 제조산업은 2000년대 이후 정보통신의 발달 및 PC보급의 대중화 등의 이유로 빠른 속도로 성장하기 시작했습니다. 이에 따라 21세기 특히 한국 경제에서 주력 산업으로 자리잡고 있으며, 내수와 수출 모두에서 좋은 성장성을 보여주고 있는 산업입니다.
하지만 스마트폰 시장의 산업 성숙기 진입, 디스플레이 시장의 점진적인 성장성 둔화 등을 감안할 때, PCB를 필요로 하는 전방 산업의 변동성과 관련하여 PCB제조에 부정적인 시장상황에 직면할 수 있습니다. 이에 따라 PCB제조에 필요한 이형부품 삽입기의 수요 회복에는 시간이 걸릴 것으로 판단됩니다. 전방산업의 부진으로 인한 이형부품 삽입기의 수요 감소는 당사의 영업환경에 부정정인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 주

요제품의 높은 매출처 의존도에 따른 위험

당사의 주요제품들은 소수의 업체를 대상으로 높은 매출 의존도를 보이고 있습니다. Test Handler의 경우 2개의 거래처에게 2024년 반기 매출액 기준 약 25.56%의 매출액이 집중되어 있습니다. Chip Mounter 제품의 경우, 1개의 거래처가 2024년 반기 매출액의 약 16.14%의 비중을 차지하고 있습니다. 이러한 높은 소수 업체 매출처 의존도는 당사의 수익에 위험을 가져올 수 있습니다.
당
사의 주요 매출
처와의 관계, 향후 사업계획 및 시장 상황에 따라

매출
다각화가 어려워지거나, 오히려

매출
이 지금보다 편중될 우려
가 있습니다. 이러한

매출
처 편중은 당사의

매출

다각화 노력에도 불구하고 단기간에 해소하기는 어려운 문제입니다.

또한,
특정한 거래처로의

매출
쏠림 현상이 고착화될 시 향후 예기치 못한 외부 위험이 발생할 경우 당
사의
매출

급감
으로 이어질 수 있으며, 이는 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
바. 핵심연구인력 유출 관련 위험

반도체 장비산업의 가장 큰 경쟁수단은 연구인력 및 고객사와의 지속적인 커뮤니케이션을 통한 반도체장비의 적기 개발이라고 할 수 있습니다. 이 중 지속적인 R&D 투자 및 우수 인력 확보는 차세대 반도체 공정기술의 발전 방향을 정확히 예측하고 준비하는데 있어 필수적입니다. 특히 반도체 검사장비 및 표면실장장비는 높은기술력을 요구하는 제품으로, 기술우위를 유지하기 위하여 꾸준한 연구개발이 필요합니다. 이에 당사는 고객사로부터의 피드백을 수렴하고 연구개발부서와 공유하며 기존제품의 AS와 더불어 신제품을 개발에 대한 연구를 진행하고 있습니다.

반도체장비 생산 기업으로서의 핵심 경쟁력은 연구진의 풍부한 경험과 연구개발능력이며, 당사는 핵심인력의 유출을 미연에 방지하기 위해 우리사주조합 운영, 성과달성에 따른 성과급 지급 및 각종 복지혜택 제공과 더불어 연구능력 향상을 위한 교육지원 등 사내제도를 운영하고 있습니다. 하지만 당사의 우수인력 확보 및 기존연구인력 유지를 위한 노력에 불구하고 경쟁기업의 스카웃 등에 따라 핵심인력이 경쟁사로 이탈할 가능성이 존재하며, 이는 당사의 연구성과 및 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

사

. 주요 원재료 가격변동에 따른 위험

당사의 원자재는 대부분 국내 업체를 통해 조달하고 있습니다. 이에 따라 원재료 매입과 관련하여, 수출과 수입 등의 정부 정책에 따른 영향은 낮은 편입니다. 하지만 당사의 이형부품삽입기의 경우 양산제품이므로 약 2~3개월 간 물량의 확보가 요구되며, 이에 따라 원자재 가격 변동이 존재할 시 당사의 영업손익에 변동성을 가져올 수 있는 위험이 존재합니다.

당사는 다양한 업체를 통해 원재료를 공급받아 제품을 생산하고 있습니다. 하지만 당사에게 원재료를 공급하는 주요 업체가 당사가 요구하는 품질, 수량 및 비용을 충족하는

원자재

또는 제조 장비를 적시에 공급하지 못하거나, 당사가 주요 공급업체와의 관계를 유지하지 못하거나, 적시에 적절한 비용으로 타 업체로부터 공급받을 수 없는 경우에 제품 생산에 차질이 발생할 수 있으며, 이는 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습
니다. 투자자께서는 투자 시 유의하시기 바랍니다.

아. 해외매출 및 외화 자산 보유 관련 환율변동 위험

당사의

주요 제품은 국내에서만 판매되는 것이 아니라, 수출 부문에서 더 큰 매출액을 보이고 있습니다. 당사의 2024년 반기 총 매출액은 약 111억원이며, 이 중 수출부문의 매출액은 약 70억원을 기록하였습니다. 당사의 해외 매출액 비중이 높은 특성으로 인해, 향후 환율 변동에 따른 환차손익에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 수익은 미달러 등의 환율 변동으로 인해 크게 영향을 받을 수 있습니다.
당사의 외환 위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환 위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우, 통화 선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 하지만 향후 급격한 환율 변동이 발생할 시, 이에 대한 대처 및 관리 미흡으로 환리스크에 노출될 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 지배구조 및 차상위 최대주주 관련 위험

당사의 증권신고서 제출 전일 최대주주는 (주)넥스턴바이오사이언스로 당사의 지분율 약 9.55%를 보유하고 있고, (주)넥스턴바이오사이언스의 최대주주는 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트로 (주)넥스턴바이오사이언스의 약 24.65%의 지분율을 보유하고 있습니다. 또한 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 최대주주는 (주)에스엘에너지
로 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트를 약 9.10% 보유하고 있으며, (주)에스엘에너지의 최대주주는 (주)에스엘홀딩스컴퍼니로 약 15.42%를 보유하고 있습니다.
최상위 지배주주는 온영두로 (주)에스엘홀딩스컴퍼니 100%를 보유하고 있습니다.
당사의 차상위 최대주주인
(주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트는 2023년 감사의견 한정에 따라 현재 투자주의환기종목 및 주권매매거래정지, 상장폐지 이의신청기간에 있습니다.
차상위 최대주주의 불안정한 조직 안정성, 경영진의 전문성 등 지배구조 위험에 직접적으로 노출되어 있으며 이는 당사의 경영활동 시 전략적 판단에 큰 제한이 될 수 있습니다. 뿐만 아니라 동사가 현재 영위하고 있는 사업영역은 콘텐츠, 매니지먼트, 의류 유통 사업으로 반도체 검사장비 제조업을 영위하고 있는 당사와 사업적 연관성이 전무하다고 볼 수 있습니다. 이는
당사 사업영역에 대한 낮은 이해도로
차상위 최대주주등의 경영전략이 변경 될 경우 당사를 매각 또는 사업목적의 변경 등 예기치 못한 상황이 발생 할 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
(주)에스엘에너지의 경우,
거래소 기업심사위원회는 2023년 4월 18일 회사 주권의 상장폐지여부에 대해 심의 의결하였으며, 그 결과 상장폐지로 심의되었습니다.
또한, 코스닥상장위원회는 2023년 7월 31일 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호에 따라 동사 주권의 상장폐지를 심의 의결하였습니다. 이에 동사는 2023년 8월 22일 코스닥 상장규정 제58조 및 동 시행세칙 제63조의 규정에 따라 이의신청서를 제출하였습니다. 코스닥시장 상장규정 제56조에 의하여 실질심사 사유가 발생한 동사 주권에 대하여 코스닥시장 상장규정 제58조 및 같은 규정 시행세칙 제63조의 규정에 따라 2023년 9월 18일 코스닥시장위원회를 개최한 결과, 심의를 속개하는 것으로 결정 되었습니다.
해당 내용에 대한 공시는 다음과 같습니다.

종
합하여 보면 당사의 차상위 최대주주들은 (주)넥스턴바이오사이언스, (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 및 (주)에스엘에너지, (주)에스엘홀딩스로 이어지는 수직적 관계로 지배되
고 있으나 차상위 최대주주들간의 지배관계가 변동 될 가능성이 존재하며 이럴 경우 당사의 최대주주가 변경되는 것이므로 경영권도 변동될 위험성이 있습니다. 최대주주의 변동 또는 경영권의 변동은 당사가 영위하던 사업이 변동이 되거나 추가될 수 있는 위험이 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
또한 상기 차상위 최대주주들의 경우, 현재 투자주의환기종목 및 주권매매거래정지, 상장폐지등의 위치에 있습니다. 차상위 최대주주의 불안정한 조직 안정성, 경영진의 전문성 등 지배구조 위험에 직접적으로 노출되어 있으며 이는 당사의 경영활동 시 전략적 판단에 큰 제한이 될 수 있습니다.
차상위 최대주주등의 경영전략이 변경 될 경우 당사를 매각 또는 사업목적의 변경 등 예기치 못한 상황이 발생 할 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
나. 잦은 최대주주 및 경영진 변경에 따른 위험

증권신고서 제출 전일 현재 당사의 최대주주는 (주)넥스턴바이오사이언스이며, 2023년 07월 (주)광림이 보유하고 있던 당사의 보통주 484,418주 전량(2023년 09월 무상증자 500% 전 기준)을 양수함으로서 당사의 최대주주(지분율 약
9.33%)
가 되었습니다.
(주)넥스턴바이오사이언스는 2023년 05월 23일 (주)광림이 보유하고 있던 당사 주식 일체(484,418주, 10.59% 지분율)를 양수하는 주식 및 경영권 양수도 계약을 체결하였고 매매금액은 약 245억원이었습니다. (주)넥스턴바이오사이언스는 자기자금을 통해 2023년 05월 23일 계약금 약 80억원 및 2023년 07월 12일 잔금 약 165억원 지급을 통해 당사의 최대주주가 되었습니다.
당사는

과거 6년동안 총 3차례의 최대주주변경이 발생하였으며 최대주주 변경에 따라 경영진 및 감사의 중요한 변동이 발생하였습니다.
증권신고서 제출 전일 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스는 2023년 05월 23일 (주)광림이 보유하고 있던 당사 주식 일체(484,418주, 10.59% 지분율)를 양수하는 주식 및 경영권 양수도 계약을 체결하였고 매매금액은 약 245억원이었습니다. (주)넥스턴바이오사이언스는 자기자금을 통해 2023년 05월 23일 계약
금 약 80억원 및 2023년 07월 12일 잔금 약 165억원 지급을 통해 당사의 최대주주가 되었습니다. (주)넥스턴바이오사이언스는
향후 지분매각 계획은 존재하지 않으며 최대주주 변경을 초래할 수 있는 특정거래 또한 존재하지 않습니다.
그러나 변경
된

최대주주

및 경영진의 예측과 다르게 당사의 영업 전략이 시장 상황에 적합하지 않을 경우 시장 경쟁력이 악화될 수 있으며 이에 따라 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향
뿐만 아니라 최대주주 변경등 경영 안정성에

부정적인 영향
을 미칠 수
있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 매출액 및 수익성
악
화 위험

당사 매출액은 2021년 연결기준으로 약 483억원에서 2022년 약 562억원으로 전년 대비 약 16.21% 증가하였지만, 2023년 약 217억원으로 전년 대비 61.30% 감소하였습니다. 이후 2024년 반기 연결기준 매출은 약 111억원으로 2023년 반기 매출 약 105억원으로 전년 동기 대비 5.27% 증가하였습니다.

ATE사업부문은 2021년 약 448억원 매출로 연결기준 매출 중 약 92.00%를 차지하고 있었으며 2022년 약 513억원 매출로 연결기준 매출 중 약 91.41%를 차지하고 있었습니다. 2023년의 경우, 연결기준 약 184억원 매출, 매출비중을 약 84.43%를 차지하고 있었으며 전년 동기 대비 약 64.25%가 하락하였습니다.

이는 반도체 장비사업의 구조상 대략 2년 정도의 제품주문을 선제적으로 받는데, 2020년 및 2021년 COVID-19로 인한 대규모 반도체 산업 침체로 메모리 반도체 업체들의 장비 주문수가 급감하였기 때문입니다.

당사의 주요 매출처 현황을 살펴보면, 최근 3개년도 간 최상위 매출 비중을 보인 고객사는 YMTC(Yangtze Memory Technology Corporation)입니다. YMTC는
중국

의 메모리 전문 종합 반도체 제조사로

플래시 메모리

칩을 전문적으로 생산하며, 중국 기업 최초로 3D

NAND

적층 기술을 활용한 메모리 반도체 양산에 성공

한 중국 기업입니다. 동사에 대한 당사의 매출액 및 매출비중은 2021년 약 201억원, 42.36%. 2022년 204억원, 36.09%로 약 200억원 이상의 매출을 담당하는 주요 고객사였지만,
2023년 YTMC는 2020년 및 2021년 COVID-19 글로벌 펜데믹 및 중국봉쇄령에 따른 경기침체로 반도체 설비투자 금액이 급감하였고, 이에 따라 당사의 매출 또한 급감하여 약 61억원, 30.14%를 기록하였습니다.

당사의 판매비및관리비 현황을 살펴보면, 2021년말 약 83억원이 지출되었으며, 이중 약 39억원, 약 46.40%가 인건비성 지출(급여, 퇴직급여, 복리후생비)이었으며, 이외의 주요항목으로는 지급수수료가 약 17억원, 약 20.44%이었습니다. 2022년말 약 135억원이 지출되었고 이중 약 50억원, 약 37.24%가 인건비성 지출(급여, 퇴직급여, 복리후생비)이었으며, 이외의 주요항목으로는 지급수수료가 약 21억원, 약 15.32%이었습니다. 2023년의 경우 약 103억원이 지출되었고 이중 약 52억원, 약 50.54%가 인건비성 지출(급여, 퇴직급여, 복리후생비)이었으며, 이외의 주요항목으로는 지급수수료가 약 20억원, 약 19.14%이었습니다. 2024년말 약 51억원이 지출되었고 이중약 23억원, 약 45.20%가 인건비성 지출이었습니다. 이외의 주요항목으로는 지급수수료가 존재하며 지급수수료 약 11억원, 약 20.75%가 지출되었습니다.
지급수수료의 경우, 판매 및 유통과 연관되는 수수료 및 경
영관리와 관련된 수수료등으로 구분되며 2024년 반기말 지급수수료는 약 11억원이 지출되었습
니다.
당사는 매출액 측면에서는 전방산업인 반도체 장비업의 업황 악화, 신규 매출에 대한 불확실성, 원자재 가격의 변동 등의 변동성에 노출되어 있으며, 손익 측면에서는 매출감소 및 매출원가 및 판매비및관리비 관리 실패 에 따른 손익 변동성에 노출되어 있습니다. 이에 글로벌 및 전방산업 업황 악화로 신규 매출 발생실패 등으로 향후 매출액이 급격히 감소할 경우 , 대규모 영업적자 및 당기순손실이 재현될 가능성이
존재합니다. 투자자 여러분들께서는 본 건 투자에 앞서, 상기와 같은 대내외 상황를 종합적으로 고려하시기 바랍니다.

라.
특정 사업부문 및 특정 매출처에 대한 매출 의존 위험

당사의 주요 매출처 현황을 살펴보면, 최근 3개년도 간 최상위 매출 비중을 보인 고객사는 YMTC(Yangtze Memory Technology Corporation)입니다.
동사에 대한 당사의 매출액 및 매출비중은 2021년 약 201억원, 42.36%. 2022년 204억원, 36.09%로 약 200억원 이상의 매출을 담당하는 주요 고객사였지만,
2023년 YTMC는 2020년 및 2021년 COVID-19 글로벌 펜데믹 및 중국봉쇄령에 따른 경기침체로 반도체

설비투자 금액이 급감하였고, 이에 따라 당사의 매출 또한 급감하여 약 61억원, 30.14%를 기록하였습니다.

또한 ATE사업부문의 국내 주요 고객사로는 SK하이닉스가 존재하며 2021년 약 67억원, 14.08%의 비중에서 2022년 약 117억원, 20.66%까지 급성장하였지만 2023년 약 13억원, 6.28%까지 급

감하였습니다.
이는 YMTC와 마찬가지로 글로벌 펜데믹에 의한 고객사의 설비투자 감소에 기인하며

2024년의 경우, 약 5억원, 3.82%로 비중이 대폭 감소되었습니다.

즉, 당사의 주요 사업부문인 ATE 사업분에 대한 높은 비중과 함께 당사는 ATE 사업부문내 특정 매출처에 노출되어 있어, 구조적 전방산업 뿐만 아니라 특정 매출처의 의존도 또한 높게 나타나고 있습니다. 이는 2023년 YMTC 및 SK하이닉스 매출감소와 같이 특정 매출처 감소시 당사의 수익성에 직접적인 악영향을 미칠 수 있기에 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 재무안정성에 관한 위험

당

사의 유동비율을 먼저 살펴보면, 2021년 연결 및 별도기준 약 236.72%, 약 234.50%로 2022년 기업경영분석(한국은행, 2023년 12월 발간), c261,2 반도체, 전자부품 항목의 업종평균유동비율인 약 166.15%보다 높게 나타나고 있습니다.

당
사의 부채비율은 2021년말 연결 및 별도기준은 각각 40.18%와 40.10%, 2022년말 연결 및 별도기준은 각각 43.96%와 41.51%, 2023년말 연결 및 별도기준으로 각각 약 36.50%와 약 34.93%, 2024년 반기말 연결 및 별도기준으로 각각 39.12%와 40.38%
로 나타났습니다. 당사의 부채비율은 약 40% 내외로 나타나고 있으며 이는 2022년 기업경영분석(한국은행, 2023년 12월 발간), c261,2 반도체, 전자부품 항목의 업종평균부채비율인 60%보다 낮은 수치를 보이고 있습니다.

당사는 2021년 영업흑자로 연결 및 별도기준으로 약 85억원, 약 76억원 영업이익을 기록함에 따라 이자보상배율이 6.50배, 5.83배를 기록하였고, 2022년 영업이익 연결 및 별도기준 각각 약 80억원, 약 79억원을 기록하여 이자보상배율은 6.13배, 6.08배를 기록하였습니다.
그러나 2023년말 ATE사업부문의 매출하락에 따른 영업손실로연결 및 별도기준 각각 약 175억원, 약 168억원의 영업손실을 기록함에 따라 1미만의 이자보상배율인 -9.39배, 약 -9.00배를 기록하였습니다.
이자보상배율이 1 미만일 때는 갚아야 할 이자비용보다 기업이 벌어들인 영업이익이 더 적었다는 것을 의미합니다. 즉, 당사의 지급이자비용이 영업이익을 상회하는 것을 뜻하므로 이자지급 능력에 문제가 있다고 판단할 수 있습니다. 이후 2024년 반기의 경우, 연결 및 별도기준 영업이익 각각 약 8억원을 기록함에 따라 이자보상배율 1.04배, 0.98배를 기록하였습니다.
과거 영업손실에 따른 이자보상배율이 음(-)을 기록한 사례를 보았을 때
,당사의 매출 증대 및 수익성 개선에 따른 영업성과가 가시화되지 못할 경우, 현금흐름 악화로 인해 재무안정성에 심각한 의문이 제기될 수 있으니, 투자자 여러분들께서는 이 점에 반드시 유의하여 투자하시기 바랍니다.

바. 현금흐름 관련 위험
당사의 영업현금흐름은 보면, 2024년 반기 약 18억원의 음(-)의 현금흐름을 제외한 최근 3개년 모두 연결기준 양(+)의 영업현금흐름을 나타내고 있습니다. 또한 투자활동현금흐름의 경우 2021년 약 126억원의 양(+)의 현금흐름을 제외하고 2024년 반기 약 음(-) 27억원, 2023년 음(-) 306억원, 2022년 음(-) 약 105억원의 음(-)의 흐름을 기록하였습니다. 재무활동현금흐름의 경우, 모두 양(+)의 현금흐름을 기록하고 있으며, 2024년 반기 양(+) 0.2억원, 2023년 약 18억원, 2022년 49억원, 2021년 약 94억원의 양(+)의 현금흐름을 보였습니다.

당사는 2021년 및 2023년 연결기준 각각 약 52억원, 약 67억원의 영업활동현금흐름의 증가가 있었지만 2024년 반기말 약 18억원의 감소 또한 발생하였습니다.
향후 당사는 적극적인 영업활동을 통해 당사의 현금흐름 개선시켜 영업활동현금흐름 증가를 통한 현금흐름 개선을
위해 노력할 것 입니다, 그러나 향

후 당사의 자본조달비용이 상승하거나 자본조달자체가 어려워질
경우 당사는 유동성 위기, 과다한 이자비용 부담 등의 어려움에 직면할 가능성이 있으며, 당사가 영위하는 사업의 영업환경이 급격하게 개선되지 않는 이상 현금흐름이 단기간내에 개선되지 않을 가능성이 높습니다. 투자자분들께서는 현금흐름과 관련된 위험을 유의하여 주시기 바랍니다.

사. 매출채권 및 기타채권 회수 지연에 따른 손익 관련 위험

당사의 연결기준 매출채권 장부금액은 2021년 약 81억원, 2022년 약 129억원, 2023년 약 44억원,
2024년 반기 약 71억원 수준이며

매출액 대비 매출채권 비중은 2021년 16.81%, 2022년22.89%, 2023년 20.42%, 2024년 반기 64.07% 수준입니다. 당사는 2023년까지 약 20%내외의 매출채권을 보였으나, 2024년 반기말
ATE사업부문 매출회복 및 MAI
사업부

(SMT사업부) 매출증가에 따라 매출채권의 규모가 확대되었습니다.

1년 동안 매출채권이 현금으로 회수되는 횟수를 뜻하는 매출채권회전율은 기업의 활동성을 평가하는 정량적 지표 중 하나로 활용되고 있습니다. 당사의 매출채권회전율은 2021년 5.35회, 2022년 5.35회, 2023년 2.51회,
2024년 반
기 3.84회 수준입니다. 2023년 회전율 하락의 경우 당사의 2023년 ATE사업부문 매출액 하락폭이 평균 매출채권 하락폭보다 크게 나타났기 때문입니다.

당사의 연결기준 매출채권 손실충당금 설정률은 2021년 10.17%, 2022년13.28%, 2023년 12.60%,
2024년 반기 8.38%
수준으

로 10% 내외를 기록하고 있습니다. 이외의 기타채권의 경우, 장기대여금, 장기미수금, 보증금으로 미루어져 있고, 기타채권 총 합계금액의 경우 6억원 이하이며 대손충당금은 존재하지 않습니다.

당
사는 매출액 대비 매출채권의 비중이 2023년 20%내외에서 2024년 반기말 약 64.07%까지 상승하였으며, 대손충당비율의 경우 10%내외로 높지 않은 편이나 연체채권이 발생하고 있는 상황입니다. 만약, 향후 급격한 경기변동과 예상치 못한 거래처의 사정 악화에 따른 채무불이행 등으로 인해 매출채권의 회수가 원활히 이루어지지 않을 경우 당사의 현금흐름 및 수익성이 악화되어 영업안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 또한, 예측하지 못한 사유로 당사가 추가적으로 매출채권에 대해 전액 대손상각을 인식하게 된다면 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 재고자산의 진부화에 따른 수익성 악화 위험
당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원재료, 부재료 및 상품의 경우 취득원가를 선입선출법으로 재공품, 제품의 경우 취득원가를 총평균법에 따라 결정하고 있으며, 제품과 재공품의 원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.
당사의 재고자산 평가충당금 설정 현황을 살펴보면, 재고자산평가충당금은 주로 재공품, 제품에서 발생하고 있습니다
.
재고자산평가충당금 규모는 2021년 약 646억원, 2022년말 약 89억원, 2023년 약 234억원으로 2022년 대비 2023년 약 144억원이 증가하였습니다.

2022년 재공품 평가충당금 약 53억원에서 2023년말 약 204억원으로 약 151억원이 증가하였습니다. 이는 대부분 ATE사업부문의 재공품으로 전방사업인 반도체 설비투자 급감에 따라 출하물량에 대한 취소에 해당되는 품목입니다.
2024년 반기말 평가충당금은 약 220억으로 2023년 대비 소폭 하락하였으나, 여전히 재공품의 경우, 약 173억원의 높은 평가충당금을 보이고 있습니다.

평가충당금설정률 기준으로는 2021년 25.72%, 2022년 27.07%에세 2023년 재공품평가충당금 증가로 인해 75.83%까지 상승하였습니다. 2024년 반기말 72.25%로 높은 평가충당금설정률을 보이고 있습니다.
당사는2021년 및 2022년 25.72%. 27.07%의 평가충당비율을 유지하고 있었으나, 2023년 ATE사업부문의 매출하락에 따른 대규모 재공품 평가충당발생으로 2023년 75.83%, 2024년 반기말 72.25%의 평가손실비율이 발생되었습니다. 이에 대해 당사는 ATE 매출회복 및 SMT 매출증가를 통한 재공품 평가충당비율 정상화를 위해 확장적인 영업활동을 진행하고 있으나, 만약 당사의 매출이 지속적으로 부진하여 당사가 보유한 재고자산이 매출로 이어지기까지 장기간이 소요될 경우 재고자산에 대한 관리 비용 증가, 시간 경과에 따른 재고자산의 진부화 및 평가충당금의 발생으로 이어져 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
자. 연결대상 종속기업의 경영부진에 따른 연결 손익 악화 위험
당사는 증권신고서 제출 전일 기준, SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO.,LTD, (주)아론테크, (주)미래에스피씨, CONG TY TNHH MIRAE CORPO RATION VINA, 총 4개의 종속회사를 보유하고 있으며, 이들의 경영실적이 당사의 연결재무제표에 반영되고 있습니다. 또한, 당사의 종속회사에 대한 지분투자 금액은 K-IFRS 회계처리 기준에 따라 해당 개별 종속회사의 영업실적에 의한 재무제표 작성 후, 연결재무제표로 합산 작성되어 공시되고 있으며, 관계기업은 지분법을 적용하여 회계처리하고 있어 실적에 따라 당사 손익에 직접적인 영향을 미치고 있는 상황입니다.
SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO.,LTD
의 경우
동사의 2024년 반기말 기준 자산총계는 약 8억원, 부채총계는 약 20억원, 자본총계는 -11억원이며 매출은 약 4억원이 발생하였으나, 영업손실 약 2억원, 당기순손실 또한 약 2억원으로 나타나고 있습니다.
2021년 이후 COVID-19 이후 전방산업인 반도체 제조업의 급격한 악화 뿐만 아니라 중국 내 COVID-19 봉쇄령으로 인한 타국가 진입 통제로 2022년 약 13억원의 결손금을 발생되었습니다, 이후 2023년 봉쇄령 해제에 따른 중국 반도체 영업활동을 영위하여 매출 약 22억원, 영업손익 약 14억원, 당기순이익 약 14억원을 기록하였으나, 2024년 반기말 중국내 입지 악화로 매출 약 4억원을 기록하였습니다.

아론테크의 경우, 동사의 2024년 반기말 기준 자산총계는 약 24억원, 부채총계는 약 4억원, 자본총계는 20억원이며 매출은 약 12억원이 발생하고 있고 영업이익 약 1억원, 당기순이익 또한 약 1억원으로 나타나고 있습니다. 2021년부터 매년 약 30억원 수준의 매출을 발생시키고 있으며 영업손익은 2023년말 약 5억원, 2022년 약 3억원을 기록하였습니다.
미래에스피씨의 경우, 2024년 반기말 기준 자산총계는 약 120억원, 부채총계는 약 5억원, 자본총계는 115억원입니다. 동사는 투자목적의 회사이기에 매출 발생되지 않고 투자운용시 발생되는 비용으로 2024년 반기말 영업손실 약 0.2억원이 발생되었습니다
, 당기순손익 또한 투자자산 관련 손익으로 나타나고 있으며 2023년말 약 20억원의 당기순이익이 발생하였고 2024년 반기말 약 6억원의 당기순손실이 발생하였습니다.
CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA의 경우, 2024년 03월 20일 당사에 의
해 최초 설립되었습니다,(당사 지분율 100%)
동사는 당사의 반도체 제조 중 베트남 지역 제조 및 판매를 위해 지분을 취득하였으며, 베트남 지역 반도
체 제조 및 판매를 담당하고 있습니다.

지브이비티2호조합은
2022년 02월 16일 단순투자목적으로 지분율 71.33%를 신규 취득하였으며,
2
024년 06월 26일 매수인의 잔금지급불가 통보에 의해 2024년 6월 28일 매매 계약이 해지되었습니다. 이에 따라 당사는 당반기말 지브이비티2호조합이 보유하고 있던 CBI(주)(코스닥상장사) 기명식 보통주를 당사의 조합율 만큼 반환을 요청하여 CBI(주) 기명식 보통주 1,657,458주(3.71%)를 받아 보유하고 있습니다.

상기 기재한 바와 같이, 당사는 공시서류 제출 전일 기준 총 4개의 종속회사(지브이비티2호조합의 경우 2024년 반기말 연결법인에서 제외됨)를 보유하고 있습니다. 만약, 당사의 종속회사의 재무실적이 향후 영업환경 악화로 인해 부진하게될 경우 당사의 연결 손익에 부정적인 영향을 미쳐 당사의 수익성을 악화시킬 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다

차. 특수관계자 간 거래 관련 위험

당사는 상법 제382조(이사의 선임, 회사와의 관계 및

사외이사), 제542조의5(이사ㆍ감사의 선임방법) 및 제
542조의8(사외이사의 선임)의 규정을 준수하고 있으며
증권신고서 제출전일 기준 당사 이사진의 계열회사 겸직 현황은
본
문과 같습니다.
당
사의 회장직을 맡고 있는 온성준 회장의 경우, 당사의 차상위 지배주주인 에스엘에너지의 사내이사, 스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 고문 지위, 넥스턴바이오사이언스의 회장 지위, 루시드홀딩스의 사내이사를 겸직하고
있습니다. 또한 당사의 사내이사인 이진규 이사의 경우, 루시드홀딩스의 대표이사를 겸직하고 있습니다. 상기 겸직하고 있는 온성준 회장 및 이진규 사내이사 및
당사는 상법 제382조(이사의 선임, 회사와의 관계 및

사외이사), 제542조의5(이사ㆍ감사의 선임방법) 및 제
542조의8(사외이사의 선임)의 규정을 준수하
고 있지만 주요 임원에 대한 평판 리스크 및 다양한 개인적 문제 등으로 인해 당사의 주요 경영 전략 및 경영 안정성에 부정적인 영향이 미칠 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

2
024년 반기말 및 2023년말 당사의 별도기준 특수관계자 간 거래내역 추이를 살펴보면,
SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD., ㈜아론테크와 지속적으로 매출 및 매입 거래가 발생하고 있습니다.

또한 임직원 단기 및 장기대여금은 지원자금 성격의 대여금으로 상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래) 및 상법시행령 35조(주요주주 등 이해관계자와의 거래)에 위반되지 않은 사항입니다. 당사는 특수관계자와의 매출, 채권ㆍ채무, 자금 등의 거래가 발생하고 있으며, 특수관계자와의 거래규정 하에 이루어지고 있습니다. 그러나, 향후 예상치 못한 특수관계자 거래가 발생하고 당사의 적절한 내부통제 절차가 진행되지 않아 특수관계자의 부의 이전 등이 발생하게 될 경우, 당사의 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

카. 소송 및 우발채무 관련 위험

공시서류 제출 전일 기준, 당사가
진행중인 중요 소송사건은 총 4건(당사 원고 4건)이며 소송관련 채권액은

약 78억원

입니다.

또
한, 당사는 2
024년 반
기말 차입금 현황은 단기차입금 약 45억원이 존재하여 이는 시중은행의 금융기관 차입금으로 이자율은 4.57%이고 차입목적은 일반대출입니다. 상기 차입금에 대해 당사는 대출은행인 신한은행의 대출계약을 위해 당사의 유형자산을 동 금융기관에 신탁하는 부동산 담보신탁계약을 체결하였으며, 동 신탁계약을 통하여 발행된 수익권증서를 신한은행의 담보로 제공하고 있습니다. 즉, 상기 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물은 신한자산신탁(주)를 수탁자로 하여 부동산 신탁이 설정되어 있으며 동 부동산신탁의 1순위 수익권자는 신한은행이고, 신탁설정금액은 14,280백만원 입니다. 동 부동산 담보신탁과 관련한 수익권증서의 내역은 다음과 같습니다.

상기 서술한 소송 및 우발채무의 진행 결과가 당사에게 어떤 시점에 부정적인 영향을 미칠지는 예측하기가 어려운 것으로 판단됩니다. 당사가 이와 같은 소송과 우발부채를 적절하게 관리하지 못한다면, 예상하지 못한 시점에 경영 활동에 중대한 부정적인 금전적 손실이 발생하여 투자자에게 대규모 피해를 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 최대주주의 배정물량 청약 계획 및 경영권 변동 가능성

증권신고서 제출 전일 현재 당사의 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 약
9.33%
이며, 금번 유상증자의 구주주청약 배정분에 대해 약 100% 수준으로 청약 시 당사의 최대주주인 ㈜넥스턴바이오사이언스의
지분율 변동은 없을 것으로 예상됩니다. 그러나 예기치 못한 상황이 발생하여 최대주주 및 특수관계인이 청약 미참여시 지분율은

4.20%
로 하락할 수 있으며, 약 50% 수준으로 청약시
6.76%
로 하락할 수 있습니다. 현재 당사는 최대주주를 제외한 지분율 5% 이상의 주주는 없기 때문에 단기적으로는 경영권 변동 위험은 적으나, 추후 예기치 못한 상황으로 최대주

주의 지분율이 하락할 경우 장기적으로 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있으

며, 그 밖의 예기치 못한 경영권 혼란 가능성도 존재할 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 신주의 환금성 제약 및 주가 변동에 따른 손실위험

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약
이 있으며,
청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손실 가능성
이 있습니다. 또한 당사의 내적인 요인 또는 시장 전체의 환경 변화 등에 의해 주가가 급락할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 신주 상장
에 따른 주가 하락 위험

금번 주주우선공모
유상증자의 발행예정주식수
38,000,000주
는 공시서류 제출 전일 기준 발행주식총수

31,166,865주의 약 122%
에 해당하는 대규모 신주 발행입니다.
따라서
신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량의 일시 출회에 따른 주가 희석화 우려로, 투자자가 경제적 손실을 입을 가능성을 배제할 수 없습니다.

라
. 상장기업의 관리감독기준 강화에 따른 위험

최근 상장 기업에 대한 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

증권신고서 제출 전일 현재 당사는 관리종목 지정 또는 유가증권시장 퇴출 요건 중 해당되는 사항이 없습니다. 그러나, 향후 당사의 재무상태가 지속적으로 악화되어 자본잠식 상태가 나타나거나 영업실적 적자가 지속되는 등의 내생적 변수, 또는 보통주 거래량 급락 등의 예상하지 못한 외생적 변수로 인하여 상장규정에 저촉되는 상태가 될 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시고, 회사의 실적, 재무상태 및 주식 시장의 상황을 한국거래소 상장규정과 함께 주의깊게 모니터링하실 필요

성이 있습니다.

특히 유가증권시장상장규정 제 46조(관리종목), 제 48조상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지) 등의 규정사항에 해당되어 관리종목 지정 및 상장폐지 등이 발생할 위험에 유의하시기 바랍니다.

마. 투자주의, 투자경고, 투자위험 종목 지정 위험

당사는 최근 3년간 한국거래소의 시장감시위원회로
부터 투자주의종목에
5회, 투자경고종목 1회에 지정된 사실이 있습니다. 시장감시위원회에서 투기적이거나 불공정거래의 개연성이 있는 종목을 투자주의종목으로 공표하여 일반 투자자들의 뇌동매매 방지 및 잠재적 불공정거래 행위자에 대한 경각심을 고취시키고 있습니다. 주가가 일정기간 급등하는 등 투자유의가 필요한 종목은 "투자주의종목 -> 투자경고종목 -> 투자위험종목" 단계로 시장경보종목으로 지정되며, 투자경고종목 및 투위험종목 단계에서 매매거래가 정지될 수 있습니다.

투자자들께서는
당사가 최근 3년간 투자주의종목에 5회 및 투자경고종목 1회에 지정된 만큼, 당사의 주가 급등락에 따른 뇌동매매에 반드시 유의하여 주시기 바랍니다. 또한, 투자시 잠재적 불공정거래가 있을 가능성을 염두에 두고 임하시기
바랍니다.

바. 유상증자에 따른 주식가치 하락 및 기재정보 의존에 따른 투자위험
이 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있으며, 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.
사. 차입공매도 유상증자 참여 제한 관련 위험

주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우 증자참여를 허용하고 있습니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 이와 관련 유상증자 참여가 제한되는 공매도 시점과 증자참여가 허용되는 예외사유를 시행령에서 정하도록 위임하고 있습니다.
시행령에 따르면, 유상증자 계획이 공시된 다음 날부터, 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지 공매도 한 경우 증자참여가 제한됩니다. (「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제208조의4제1항)
다만, 다음의 경우 공매도를 통해 발행가격에 부당한 영향을 미쳤다고 보지 않아 증자참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제208조의4제2항).

아. 공시서류 정정에 따른 일정 변경 위험

본 증권신고서는
공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우와 감독기관의 정정명령 등에 따라 제반 일정이 지연 또는 연기될 수 있습니다.
또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

자. 재무제표 작성일 이후 재무상황 변동 따른 위험

본 공시서류에 기재된 재무제표에 관한 사항과 감사인의 의견에 관한 사항은 2023년사업보고서 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.

다만, 본 공시서류에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 공시서류 제출일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

당사는 금번 유상증자를 진행하는 과정에서 투자 의사결정에 중대한 영향을 미칠 것으로 판단되는 변동사항을 향후에도 상세하게 반영하여 공시할 예정입니다. 그럼에도 불구하고, 당사가 중요하지 않다고 판단하여 기재 및 서술을 생략한 사항 중 당사의 기업가치에 영향을 미칠 만한 사건이 없다고 단정할 수는 없어 주기적이고 면밀한 검토가 필요합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차. 유상증자 철회에 따른 위험

금번 유상증자 진행 과정에서 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠 만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다.

유상증자 납입 전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회 시점에 따라 권리락에 따른 주가하락등으로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

카. 집단 소송 제기 위험
'증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 0.01% 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다. 증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의 대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 동 소송에 대응하기 위해 상당한 시일이 소요될 뿐만 아니라 금전적인 비용을 지출하여 경영활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
38,000,000
500
1,073
40,774,000,000
주주우선공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

주선
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

주선
SK증권
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 11월 06일 ~ 2024년 11월 07일
2024년 11월 14일
2024년 11월 11일
2024년 11월 13일
2024년 10월 07일

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2024년 08월 27일
2024년 11월 01일

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
33,570,000,000

운영자금
7,204,000,000

발행제비용

1,006,000,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【기 타】

1) 상기 모집가액은 예정가액이며, 확정발행가액은 구주주 청약 초일 전 제3거래일에 확정되어 2024년 11월 01일에 회사 인터넷 홈페이지(www.mirae.co.kr)에 공고되고 금융감독원 전자공시시스템에 공시될 예정입니다.
2) 상기 모집금액 및 발행제비용은 예정발행가액을 기준으로 산정된 것으로, 향후 변경될 수 있습니다.
3) 상기 청약기일은 구주주 청약일정이며, 일반공모 청약은 2024년 11월 11일 ~ 2024년 11월 12일 2영업일간 예정되어 있습니다. 일반공모 청약공고는 2024년 11월 11일에 당사 및 모집주선회사의 인터넷 홈페이지를 통해 공고할 예정입니다.
4) 일반공모 청약결과 발생하는 미청약주 및 단수주는 미발행 처리할 예정입니다.
5) 일반공모 청약은 모집주선회사인 SK증권(주)의 본ㆍ지점, 홈페이지, HTS 및 MTS에서 가능합니다.
6) SK증권(주)는 금번 미래산업(주) 주주우선공모 유상증자의 모집주선회사입니다. 금번 유상증자는 모집주선 방식으로 진행되는 바, SK증권(주)는 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상 증권의 인수 업무를 수행하지 않습니다.
7) 주주우선공모 방식은 구주주에게 우선적으로 청약에 참여할 수 있는 권리(우선청약권)만을 부여할 뿐, 구주주들에게 신주인수권은 부여되지 않아 신주인수권증서를 발행하거나 매매하지 않습니다. 따라서, 금번 유상증자는 주주배정 방식 유상증자와는 달리 구주주의 신주인수권증서 상장, 계좌간 대체 및 거래 절차가 없습니다.
8) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 의거, 2024년 08월 27일부터 2024년 11월 01일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.
9) 금융감독원에서 본 공시서류를 심사하는 과정에서 주요사항의 변동으로 인한 기재 내용의 정정 등으로 동 증권신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.
10) 증권신고서의 효력 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2024년 08월 26일 개최한
최초
이사회 결
의를 통해 기명식 보통주
38,000,000주
를 주주우선공모 방식으로 발행하기로 결의하였습니다.

금번 주주우선공모 유상증자의 발행 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출) 가액
모집(매출) 총액
모집(매출) 방법

기명식 보통주
38,000,000
500
1,073
40,774,000,000
주주우선공모

주1)
1주의 모집가액 및 모집총액은 예정 발행가액을 기준으로 산정하였으며, 확정되지 않은 금액입니다.

주2)
이사회결의일: 2024년 08월 26일

(1) 모집(예정)가액
본 유상증자는 주주우선공모 방식으로 진행되며, 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-16조 및 제5-18조의 일반공모 방식으로 유상증자를 하는 경우의 발행가액 산정 방식을 준용하여 25%의 할인율을 적용한 가액으로 산정하되, 그 가액이 액면가액 이하일 경우 액면가액을 발행가액으로 할 예정입니다.

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-16조 (적용범위 및 용어의 정의)

- 생략 -③ 이 절에서 "일반공모증자방식"이란 법 제165조의6제1항제3호에 따른 증자방식을 말하며, "주주우선공모증자방식"이란 법 제165조의6제4항제3호에 따른 방식을 말한다.- 후략 -

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)

① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다.- 후략-

(2) 예정발행가액 산정표

이사회결의일

전 제
3
거래일을 기산일로 하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 25%를 적용합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액
으로 합니다.)예정 발행가액 = 기준주가 × (1-할인율) / ［1 + (증자비율 × 할인율)］
단,
신주배정기준일 전 제
3
거래일을 기산일로 하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한
1
개월 가중산술평균주가와
, 1
주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여
,
상기 예정발행가액의 산식에 따라 결정하며 할인율은
25%
를 적용합
니다. (
단
,
호가
단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며
,
그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 한다.
)

(기산일:
2024년 08월 21일)

(단위: 주, 원)

구 분
일 자
종 가
거 래 량
거 래 대 금

평
균

비
고

1
2024/08/21
1,851
136,500
254,686,166
-

2
2024/08/20
1,888
195,337
368,428,832
-

3
2024/08/19
1,855
189,616
353,636,074
-

4
2024/08/16
1,852
333,366
625,309,412
-

5
2024/08/14
1,899
178,869
339,085,267
-

6
2024/08/13
1,852
126,946
234,044,809
-

7
2024/08/12
1,870
177,260
329,260,513
-
* 할인율 : 25%

8
2024/08/09
1,837
149,494
274,287,227
-

9
2024/08/08
1,793
279,551
502,131,075
-

10
2024/08/07
1,818
139,953
255,756,798
-
* 배정비율 : 121.92%

11
2024/08/06
1,813
240,654
431,161,283
-

12
2024/08/05
1,744
741,677
1,356,492,994
-

13
2024/08/02
1,983
355,184
710,097,505
-
* 증자비율 : 122.01%

14
2024/08/01
2,045
206,453
425,003,890
-

15
2024/07/31
2,045
215,894
433,728,561
-

16
2024/07/30
2,010
211,809
424,927,632
-

17
2024/07/29
2,035
330,627
663,961,089
-

18
2024/07/26
2,010
137,609
277,020,860
-

19
2024/07/25
2,020
299,990
603,720,684
-

20
2024/07/24
2,085
169,420
353,130,320
-

21
2024/07/23
2,070
200,556
416,090,175
-

22
2024/07/22
2,060
210,227
433,591,850
-

합
계

(a)
1
개
월

5,226,99

10,065,553,016

1,926원

(b)
1
주
일

1,033,688

1,941,145,751

1,878원

(c)
최
근
일

136,500

254,686,16

1,866원

(d)
평 균 주 가

{ (a) + (b) + (c) } ÷ 3
1,890원

기
준
주
가

(c)

와 (d) 중 낮은 가액

1,866원

발 행 예 정 가 액
= 기준주가 × (1 - 할인율)/ (1+ 증자비율 × 할인율)
1,072.5원
1,073원

출처:
당사 제공

(3) 확정발행가액 산정

확정 발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)의 산출근거에 의거, 구주주 청약 초일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(그 기간 동안 유가증권시장에서 거래된 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)을 기준주가로 하여, 이에 할인율 25%를 적용하여 산정된 금액을 발행가액으로 합니다. 단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다. 확정발행가액은 금융위원회(금융감독원) 전자공시시스템에 공시할 예정이며, 회사의 인터넷 홈페이지(www.mirae.co.kr)에 게재하여 개별통지에 갈음할 예정입니다.※ 일반공모 발행가액은 구주주 청약 시 적용된 확정발행가액을 동일하게 적용합니다.

(4) 유상증자 방식

금번 유상증자의 인수방식 유형은 "모집주선" 방식입니다. 모집주선의 방식은 증권의 모집주선에 관한 사무절차 등을 금융투자회사에 위탁하며, 증권의 모집 결과 발생하는 미청약분에 대해서 인수책임을 인수기관이 부담하지 않습니다. 이에 따라 일반공모 청약 결과, 총 청약주식수가 일반공모 모집주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하고, 최종 미청약된 잔여 주식은 미발행 처리합니다.

주주우선공모 방식의 유상증자는 기존 주주에게 우선적으로 청약기회를 부여하는 방식으로, 구주주에게 신주를 우선적으로 배정한 후 이에 대한 미청약주식이 발생한 경우에는 이를 일반투자자를 대상으로 공모하는 방식입니다. 다만, 구주주에게 우선청약기회를 부여함에 있어, 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조제2항제2호 등을 감안하여 금번 유상증자에 참여하는 구주주에게는 보유 주식수에 비례하여 우선청약할 주식수를 배정합니다.

주주우선공모 방식은 구주주에게 우선적으로 청약에 참여할 수 있는 권리(우선청약권)만을 부여할 뿐, 구주주들에게 신주인수권은 부여되지 않아 신주인수권증서를 발행하거나 매매하지 않습니다. 따라서, 금번 유상증자는 주주배정 방식 유상증자와는 달리 구주주의 신주인수권증서 상장, 계좌간 대체 및 거래 절차가 없습니다.

『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 (주식의 배정)

- 전략 -② 유가증권시장 또는 코스닥시장 주권상장법인의 공모증자를 위한 대표주관회사는 공모주식을 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 해당 청약자유형군에 배정하여야 한다.- 중략 -2. 주주에게 우선청약권을 부여하는 공모증자의 경우 주주에게 우선청약할 주식수를 정하여 배정한다.- 후략 -

출처:
금융투자협회

(5) 공모일정 등에 관한 사항

[주주우선공모 유상증자 주요 일정]

일자
업무내용
비고

2024년 08월 26일
이사회결의 및 주요사항보고서 제출
-

증권신고서 및 예비투자설명서 제출
-

2024년 09월 11일
[1차정정]증권신고서및 예비투자설명서 제출
-

2024년 09월 30일
권리락을 위한 예정발행가액 산정
신주배정기준일 전 제3거래일

2024년 10월 04일
권리락
-

2024년 10월 07일
신주배정기준일
주주확정일

2024년 11월 01일
확정발행가액 산정
구주주 청약초일 제3거래일 전

2024년 11월 04일
확정발행가액 공고
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)당사 인터넷 홈페이지(http://www.mirae.co.kr)

2024년 11월 06일~ 2024년 11월 07일
구주주 청약
SK증권(주) 홈페이지(https://www.sks.co.kr)

2024년 11월 11일~ 2024년 11월 12일
일반공모 청약
SK증권(주) 홈페이지(https://www.sks.co.kr)

2024년 11월 13일
청약배정결과 및 환불공고
-

2024년 11월 14일
환불 및 주금납입
-

2024년 11월 27일
신주상장예정일
-

주1)
당사가 제출한 증권신고서 등 제반서류에 대해 금융감독원이 심사하는 과정에서 정정 요구 등에 따라 상기 일정이 변경될 수 있습니다.

주2)
본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

2. 공모방법

[공모방식: 주주우선공모]

모집대상
주 수(%)
비 고

구주주 청약

38,000,000주(100.00%)

- 구주 1주당
신주 배정비율: 1주당
1.2200734837주
- 신주배정 기준일:

20
24년
10월 07일

일반모집 청약(고위험고수익투자신탁,,일반투자자 청약 포함)
-
- 구주주 청약 후 발생하는 단수주 및 미청약주에 대해 배정됨

합계

38,000,000주(100.00%)

-

주1:
금번 실시하는 유상증자는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 및 당사의 정관에 의거하여 주주우선공모 방식으로 이루어집니다.

주2:
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의해 우리사주조합은 공모주식의 20.0%를 배정받을 권리가 존재합니다. 그러나 「자본시장법 시행령」제 176조의9(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례의 예외 등)에 의거하여, 당사의 우리사주조합원에 대한 배정은 우리사주조합 급여 총액이 우리사주조합 배정금액보다 미달하는 관계로 우선배정하지 아니합니다.

주3:
구주주의 개인별 청약한도는 '신주배정기준일' 18시 00분 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱하여 산정된 배정주식수로 하며, 1주 미만은 절사합니다. 단, '신주배정기준일'은 증권신고서의 효력 발생과 유관기관과의 협의과정에 따라 변경될 수 있으며, '신주배정기준일' 현재 신주배정비율은 자기주식의 변동, 주식매수매수선택권의 행사, 주식관련사채 및 전환우선주의 전환(행사) 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.

주4:

구주주 청약(초과청약 포함) 결과 발생한 미청약주식 및 단수주는 다음 각호와 같이 일반에게 공모하되, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁등에 일반공모 배정분의 5%를 배정하며, 나머지 95%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자(집합투자업자 포함)에게 구분 없이 배정합니다. 다만, 어떤 그룹에 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.

① 1단계 : 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사 6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 고위험고수익투자신탁등에 대한 공모주식 5%와 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 95%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 어떤 그룹에 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.

② 2단계: 1단계 배정 후 최종 잔여주식은 최고청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최고청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 대표주관회사가 합리적으로 판단하여 배정합니다.

주5:
상기 일반공모를 실시한 이후에도 미청약 상태로 남는 잔여주식에 대하여는 미발행 처리합니다.

주6:

「자본시장법과금융투자업에관한법률」제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 의거,
2024년 08월 27일부터 2024년
11월 01일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

* 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

▶ 구주주 1주당 배정비율 산출근거

구 분
상세 내역

A. 보통주식
31,166,865주

B. 우선주식
0주

C. 발행주식총수(A+B)
31,166,865주

D. 자기주식 + 자기주식신탁
21,200주

E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C-D)
31,145,665주

F. 유상증자 주식수
38,000,000주

G. 증자비율 (F/C)
121.92%

H. 우리사주조합 배정
0주

I. 구주주배정 (F-H)
38,000,000주

J. 구주주 1주당 배정비율 (I/E)
1.2200734837

주1:
신주의 배정비율은 자기주식의 변동, 주식매수선택권의 행사, 주식관련사채 및 전환우선주의 전환(행사) 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.

주2:
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의해 우리사주조합은 공모주식의 20.0%를 배정받을 권리가 존재합니다. 그러나 「자본시장법 시행령」제 176조의9(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례의 예외 등)에 의거하여, 당사의 우리사주조합원에 대한 배정은 우리사주조합 급여 총액이 우리사주조합 배정금액보다 미달하는 관계로 우선배정하지 아니합니다.

3. 공모가격 결정방법

(1) 예정발행가액 산정이사회결의일
전 제
3
거래일을 기산일로 하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 25%를 적용합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액
으로 합니다.)예정 발행가액 = 기준주가 × (1-할인율) / ［1 + (증자비율 × 할인율)］
단,
신주배정기준일 전 제
3
거래일을 기산일로 하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한
1
개월 가중산술평균주가와
, 1
주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여
,
상기 예정발행가액의 산식에 따라 결정하며 할인율은
25%
를 적용합
니다. (
단
,
호가
단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며
,
그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 한다
).

(2) 확정발행가액 산정확정 발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)의 산출근거에 의거, 구주주 청약 초일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(그 기간 동안 유가증권시장에서 거래된 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)을 기준주가로 하여, 이에 할인율 25%를 적용하여 산정된 금액을 발행가액으로 합니다. 단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다. 확정발행가액은 금융위원회(금융감독원) 전자공시시스템에 공시할 예정이며, 회사의 인터넷 홈페이지(www.mirae.co.kr)에 게재하여 개별통지에 갈음할 예정입니다.※ 일반공모 발행가액은 구주주 청약 시 적용된 확정발행가액을 동일하게 적용합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수

기명식 보통주
38,000,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
1,073원

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
40,774,000,000

확정가액
-

청 약 단 위

1) 구주주의 청약단위는 1주로 합니다.2) 일반공모의 청약단위는 다음과 같이 정합니다.

구
분

청약 단위

100

주 이상

1,000

주 이하

100

주 단위

1,000

주 초과

5,000

주 이하

500

주 단위

5,000

주 초과

10,000

주 이하

1,000

주 단위

10,000

주 초과

50,000

주 이하

5,000

주 단위

50,000

주 초과

100,000

주 이하

10,000

주 단위

100,000

주 초과

500,000

주 이하

50,000

주 단위

500,000

주 초과

1,000,000

주 이하

100,000

주 단위

1,000,000주 초과

5,000,000주 이하

500,000주 단위

10,000,000

주 초과

5,000,000

주 단위

단, 일반공모 청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 간주합니다.

구주주청약기간
개시일
2024년 11월 06일

종료일
2024년 11월 07일

일반공모청약기간
개시일
2024년 11월 11일

종료일
2024년 11월 12일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납입기일
2024년 11월 14일

배당기산일(결산일)
2024년 01월 01일

주1:
본 증권신고서와 제반서류는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등을 조치받을 수 있으며, 정정요구 등이 발생할 경우에는 공시서류에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

주2:
본 증권신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

나. 모집 또는 매출의 절차
(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
방 법

신주발행 및배정기준일(주주확정일) 공고
2024년 10월 07일
당사 인터넷 홈페이지 (http://www.mirae.co.kr)

모집가액 확정의 공고
2024년 11월 04일
전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)당사 인터넷 홈페이지 (http://www.mirae.co.kr)

일반공모 청약공고
2024년 11월 11일
당사 인터넷 홈페이지 (http://www.mirae.co.kr)SK증권 홈페이지 (http://www.sks.co.kr)

일반공모 배정공고
2024년 11월 13일
SK증권 홈페이지 (http://www.sks.co.kr)

주:
일반공모는 구주주 청약 후 발생하는 단수주 및 미청약주에 대해 진행될 예정입니다.

(2) 청약 방법1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의해 우리사주조합은 공모주식의 20.0%를 배정받을 권리가 존재합니다. 그러나 「자본시장법 시행령」제176조의9(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례의 예외 등)에 의거하여, 당사의 우리사주조합원에 대한 배정은 우리사주조합 급여 총액이 우리사주조합 배정금액보다 미달하는 관계로 우선배정하지 아니합니다.2) 구주주 청약: 구주주 중 주권을 증권회사에 예탁한 실질주주는 주권을 예탁한 증권회사의 본ㆍ지점 및 모집주선회사인 SK증권(주)의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다. 다만, 구주주 중 증권회사에 예탁하지 않고 자기명의의 주권을 직접 보유하고 있는 명부상 주주는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 모집주선회사인 SK증권(주
)의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다. 청약시에는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다. 단, 청약증거금은 청약금액의 100%로 하며, 청약증거금은 주금납입일에 납입금으로 대체하되, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.
3) 일반청약 : 일반청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명자이어야 하며, 청약사무 취급처에 실명확인증표, 소정의 청약서, 청약증거금을 제시하고 청약하여야 합니다. 일반청약자의 청약 시, 각 청약처별로 다중청약은 가능하나, 한 개의 청약처에서 이중청약은 불가능하며, 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한 개 청약처에 대한 복수청약은 불가능합니다. 또한 고위험고수익투자신탁등은 청약 시, 청약사무 취급처에 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 따른 요건을 충족하고, 제9조 제4항에 해당하지 않음을 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다.4) 본 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 하고, 이를 확인하는 서류에 서명 또는 기명날인하여야 합니다.
5) 기타① 일반공모 청약분을 배정함에 있어 이중청약이 있는 경우에는 그 청약자의 청약 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다. 단, 구주주가 신주배정비율에 따라 배정받은 주식을 청약한 후 일반공모에 참여하는 경우에는 금지되는 이중청약이 있는 경우로 보지 않습니다.② 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 합니다.③ 청약자는 '금융실명거래및비밀보장에관한법률'에 의거하여 실지 명의에 의해 청약해야 합니다.④ '자본시장법과금융투자업에관한법률' 제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 의거, 2024년 08월 27일부터 2024년 11월 01일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우(매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우* 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

5) 청약한도

① 구주주의 개인별 청약한도는 '신주배정기준일' 18시 00분 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인

1.2200734837주를 곱하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다. 단, '신주배정기준일' 현재 신주의 배정비율은 자기주식의 변동, 주식매수매수선택권의 행사, 주식관련사채 및 전환우선주의 전환(행사) 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.② 일반공모 청약자의 청약한도는 일반공모 총 공모주식수 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 간주합니다.

(3) 청약사무 취급처

1) 구주주 중 실질주주: 주권을 예탁한 증권회사 및 SK증권(주) 본ㆍ지점

2) 구주주 중 명부주주: SK증권(주) 본ㆍ지점

3) 일반공모 청약자: SK증권(주) 본ㆍ지점

(4) 청약결과 배정방법1)「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의해 우리사주조합은 공모주식의 20.0%를 배정받을 권리가 존재합니다. 그러나 「자본시장법 시행령」제176조의9(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례의 예외 등)에 의거하여, 당사의 우리사주조합원에 대한 배정은 우리사주조합 급여 총액이 우리사주조합 배정금액보다 미달하는 관계로 우선배정하지 아니합니다.2) 구주주 청약
: "본 주식
"의
100%인
38,000,000
주는 신주배정기준일
(예정
) 18시
00분 현재 주주명부에 등재된 주주에게
1주당
1.2200734837주의 비율로 배정하되
, 1주 미만의 단수주는 배정하지 아니한다
(단
, "신주배정기준일
"은 증권신고서의 효력 발생과 유관기관과의 협의과정에 따라 변경될 수 있으며
, "신주배정기준일
" 현재 신주배정비율은 자기주식의 변동
, 주식매수선택권의 행사
, 주식관련사채의 전환
(행사
) 등으로 인하여 변경될 수 있다
). 또한
"본 주식
"의
100%를
'자본시장과 금융투자업에 관한 법률
' 제
165조의
6 제
1항 제
3호
, 제
4항 제
3호 및 갑의 정관에 따라 청약할 수 있도록 배정한다
.

3) 일반공모 청약
: 상기 구주주청약 및 초과청약 결과 발생한 미청약주 및 단수주는 다음과 같이 "대표주관회사"가 일반에게 공모하되,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 5%를 배정하며, 나머지 95%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분 없이 배정합니다. 고위험고수익투자신탁등에 대한 공모주식 5%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 95%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제3항에 따라 어느 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.

① 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사 6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 고위험고수익투자신탁등에 대한 공모주식 5%와 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 95%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다. 이후 최종 잔여주식은 최고청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최고청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는"대표주관회사" 가 합리적으로 판단하여 배정합니다.

②

일반공모 청약결과 일반공모 총 청약주식수가 일반공모 주식수에 미달하는 경우
,
최종 미청약된 잔여주식은 미발행 처리한다
.

(5) 주권교부에 관한 사항

- 신주상장 및 유통개시일(예정):
2024년 11월 27일(2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.)(6) 투자설명서 교부에 관한 사항① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조에 의거, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받아야 합니다.② 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(동법 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)께서는 청약 전 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.③ 투자설명서 수령거부 의사표시는 서면, 전화, 전신, 팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신으로만 하여야 합니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」

제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」

제11조 (증권의 모집·매출)① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가업자(이하 "신용평가업자"라 한다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

④ 투자설명서 교부방법 및 일시1) 교부장소 : SK증권(주) 본,지점 및 홈페이지와 HTS, MTS2) 교부방법

※ 투자설명서 교부방법 및 일시

구분

교부방법

교부일시

구주주
청약자

1), 2), 3)

을 병행
1)
등기우편 송부
2) “
SK증권
”
의 본
,
지점에서 교부
3) “
SK증권
”
홈페이지나
HTS, MTS
에서 교부

1)

우편송부 시
:
구주주청약 초일인

2024

년
11
월
06
일

전 수취 가능
2) “
SK증권
”
의 본
,
지점
:
청약종료일
(2024

년
11
월
07
일

)
까지
3) “
SK증권
”
의 홈페이지 또는
HTS, MTS
교부
:
청약종료일

(2024

년
11
월
07
일
)

까지

일반
청약자

1), 2)

를 병행
1) “
SK증권
”
본
,
지점에서 교부
2) “
SK증권
”
홈페이지나
HTS, MTS
에서 교부

1) “

SK증권
”
의 본
,
지점
:
청약종료일

(2024

년
11
월
12
일
)

까지
2) “
SK증권
”
의 홈페이지 또는
HTS, MTS
교부
:
청약종료일

(2024

년
11
월
12
일
)

까지

(*) 구주주 교부방법- 구주주에 대해서는 투자설명서를 우편으로 교부할 예정입니다. 다만, 모집주선회사인 SK증권(주)를 통해 청약하는 구주주께서는 SK증권(주)의 홈페이지 및 HTS, MTS를 통해서도 투자설명서를 교부받을 수 있습니다.(*) 일반청약자 교부 방법- 원칙적으로 투자설명서는 상기 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법으로 교부합니다.- SK증권(주)의 홈페이지 또는 HTS, MTS에서 투자설명서를 다운로드 받을 수 있으며, 다운로드를 완료한 이후에 청약할 수 있습니다.- 단, 전자문서 수신자의 사전동의 후 수신자가 전자문서의 종류와 장소를 지정한 상태에서 전자문서 수신사실이 확인될 수 있는 경우 전자문서도 가능합니다. 전자문서 형태의 투자설명서는 다음의 요건을 모두 충족하여야 정상적으로 교부된 것으로 간주되어 청약이 가능합니다.

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서수신자가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

3) 기타사항

- 본 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받은 후 교부확인서에 서명하여야 합니다.

- 투자설명서 수령거부 의사표시는 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로만 하여야 합니다.

- 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 상기와 같은 방법 등으로 표시하지 않은 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.

- 전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부 받고자 하는 투자자는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조제1항 각호의 요건을 모두 충족하여야 합니다.

4) 투자설명서 수령 확인절차① 우편을 통한 투자설명서 수령 청약자(구주주 청약의 경우)

- 청약을 위해 청약처를 방문할 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하고 청약을 진행하시기 바랍니다.

- 홈페이지, HTS 및 MTS를 통한 청약 시 투자설명서 수령여부를 확인하여야 청약 가능합니다.- 구주주 청약의 경우 유선청약이 가능합니다. 유선 상으로 신분확인을 하신 후, 투자설명서 교부 확인을 해주시고 청약을 진행하여 주시기 바랍니다.

② 지점 방문을 통한 투자설명서 수령 시

- 투자설명서 교부확인 후 청약을 진행하시기 바랍니다.

③ SK증권(주)의 홈페이지, HTS 및 MTS를 통한 교부(일반청약의 경우)- 홈페이지 및 HTS, MTS의 경우 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.

다. 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항(1) 청약증거금은 주금납입일에 납입금으로 대체하되 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다. 일반청약 주식수가 일반공모 주식수를 초과하여 청약증거금이 발생한 경우, 그 초과 청약증거금은 주금납입일에 해당 청약취급처에서 환불합니다.(2) 주금납입처 :
하나은행 천안공단금융센터지점

5. 인수 등에 관한 사항

SK증권(주)는 미래산업(주) 주주우선공모 유상증자의 모집주선회사이며, 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 당사 정관에 근거한 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다
1. 주식에 관한 사항

제
5 조
( 회사가 발행할 주식의 총수
)당 회사가 발행할 주식의 총수는
10,000,000,000주로 한다
.

제
6 조
( 1주의 금액
)당 회사가 발행하는 주식 壹주의 금액은 금
500원으로 한다
.

제
8 조
( 주식의 종류
)
①

회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다

.

② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식
, 의결권 배제에 관한 주식
, 전환주식
, 상환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다
.

제
11 조
( 명의개서 대리인
)

① 이 회사는 주식의 명의개서 대리인을 둔다
.

②

명의개서 대리인 및 그 사무취급 장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다
.

③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록
, 주주명부의 관리
, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다
.

④

제
3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다
.

2. 신주인수권에 관한 사항

제
10 조
(주식의 발행 및 배정
)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다
.② 제
1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 특정한 자
(이 회사의 주주를 포함한다
)에게 이사회 결의로 신주를 배정 할 수 있다
.1. 회사가 액면 총액 오천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 자본시장과금융투자업에관한법률 제
165조의
7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우
3. 상법 제
542조의
3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
4. 회사가 액면 총액 오천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서
(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우
5. 회사가 액면 총액 오천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
6. 회사가 액면 총액 오천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 사업확장
, 전략적 제휴
, 경영전략상 필요에 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관
, 법률에 근거하여 결성된 투자조합
, 구조조정기금
, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합
, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우
7. 회사가 액면 총액 오천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 경영전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우
8. 회사가 액면 총액 오천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사 및 그 관계회사에 신주를 발행하는 경우
9. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우
③ 제
2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격
(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제
5-18조에 따라
)등은 이사회 결의로 정한다
.

10.

회사가 발행주식총수의
100분으
20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입
, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

④

제
2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제
416조 제
1호
, 제
2호
, 제
2호의
2, 제
3호 및 제
4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의
2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다
. 다만
, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제
165조의
9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다
.

3. 의결권에 관한 사항

제
23 조
( 주주의 의결권
)주주의 의결권은
1주마다
1개로 한다
.제
24 조
( 상호주에 대한 의결권제한
)

이 회사
, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의
10분의
1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다
.

제
25 조
( 의결권의 불통일행사
)

①
2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의
3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다
.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다
. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다
.

제
26 조
( 의결권의 대리행사
)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다
.

② 제
1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면
(위임장
)을 제출하여야 한다
.

제
27 조
( 주주총회의 결의방법
)

①
(삭제
)

②
(삭제
)

③ 제①항
, 제②항의 규정에도 불구하고 다음 각 호에 해당하는 안건의 의결에 있어서는 출석한 주주 의결권의
5분의
4 이상으로 하되 발행주식 총수의
4분의
3 이상의 수로 하여야 한다
.

1.

적대적 기업 인수합병으로 인하여 기존 이사의 해임을 결의하는 경우

2.

적대적 기업 인수합병으로 인하여 신규 이사 및 감사의 선임을 결의하는 경우

3.

본 항에서 정한 사항 및 제
29조 제
1항의 이사의 수에 관한 정관의 개정을 결의하는 경우

④

제

3항에서 정한 사항에 관한 정관의 개정을 결의하는 경우 그 효력은 개정을 결의한 주주총회가 속하는 사업연도 종료 후로 한다

.

4. 배당에 관한 사항

제
10 조의
2 (동등배당
)이 회사는 배당기준일 현재 발행
(전환된 경우를 포함한다
)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다
.

제
8조의
6 (이익배당
, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식
)① 회사는 이익배당
, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식
(이하 이 조에서
'종류주식
'이라 한다
)을 발행할 수 있다
. ②
(삭제
)③ 종류주식에 대해서는 우선 배당한다
. 종류주식에 대한 우선배당은
1주의 액면금액에 최저 연
0%로 하며
, 발행시 이사회에서 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다
. ④ 종류주식에 대하여 제③항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후
, 잔여배당 가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다
. ⑤ 종류주식에 대하여 발행시 이사회 결의에 의하여 제③항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우 그 배당분에 대하여 누적적 또는 비누적적인 것으로 할 수 있다
. ⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제③항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다
. ⑦ 종류주식의 주주는 발행일로부터
3개월이 경과하면 종류주식을 전환할 것을 청구할 수 있다
. ⑧ 회사는 발행일로부터
3개월이 경과하면 이사회의 결의로 종류주식을 전환할 수 있다
.⑨ 제⑦항 또는 제⑧항의 전환으로 인하여 발행하는 주식은 보통주식으로 하고
, 그 전환 비율은 이사회의 결의로 정한다
. ⑩ 제⑦항 또는 제⑧항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제
10조의
2 '신주의 배당기산일
'을 준용한다
.

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 공시서류의 다른 기재 부분뿐만 아니라, 특히 아래에 기재된 「투자위험요소」를 주의 깊게 검토한후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.■ 당사는 본 공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 본 공시서류에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고 드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됩니다.■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.■ 2009년 02월 04일 부로 시행된 「자본시장과금융투자업에관한법률」 제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함) 에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 「자본시장과금융투자업에관한법률시행령」 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다.■ 당사 연결 및 별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 당사의 2021년, 2022년, 2023년 연결 및 별도 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았고 2024년 반기 연결 및 별도 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다.■ 본 공시서류의 기재사항은 투자 결정을 위한 참고사항일 뿐이며, 투자에 대한 모든 손익 및 투자책임은 투자자 본인에게 귀속됨을 다시 한 번 말씀드립니다.

1. 사업위험

당사는 반도체장비사업을 영위하는 회사로서 이와 관련하여 총 4개의 연결대상 종속회사를 보유하고 있습니다. 그 중 1개는 중국, 1개는 베트남, 2개는 한국에 소재하고 있습니다. 중국 소주에 위치한 Suzhou Mirae Automation Technology Co.,Ltd 의 경우 당사 제조제품(MAI-H4T 등)의 중국 내 유통을 담당하고 있습니다. 국내 소재한 (주)아론테크의 경우 COK(Change Over Kit) 제조 및 당사 제품 제조과정 일부 외주를 진행하고 있습니다. 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황 및 특성을 요약하면 다음과 같습니다.

사업구분
회사
주요품목
주요 장비 설명

ATE사업부(Automated TestEquipment)
미래산업(주),(주)아론테크,Suzhou Mirae Automation Technology Co., Ltd,CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA
반도체 검사장비 등(Test Handler)
정의
반도체 제조의 후공정 검사공정 장비로서 소자 혹은 모듈을 테스트하기 위한 적절한 온도와 환경을 조성해 주고, 전기적 테스트를 통해서 소자 혹은 모듈의 불량여부를 판정하여 그 결과에 따라 등급별로 자동 분류하고 수납시키는 핸들링 장치입니다.

특성
Life Cycle이 짧은 기술 집약적이고 고부가가치인 산업이며, 다품종소량 생산방식으로 중견 중소업체에 적합한 산업입니다. 또한 종합기술의 산물로써 자동화 로봇을 이용한 정밀제어 분야 등 타 산업에 파급 효과가 매우 큰 산업이라고 할 수 있습니다.

SMT사업부(Surface MountTechnology)
미래산업(주),Suzhou Mirae Automation Technology Co., Ltd
이형부품 삽입기 등(Chip Mounter)
정의
이형부품삽입기(suface mounter) 또는 전자부품 장착기라고 칭하며, 칩 마운터는 전자제품의 기본이 되는 일반전자 부품 및 반도체 부품인 IC, 칩 등의 부품을 인쇄회로 배선판(PCB) 상에 자동 장착하는 전자부품 자동조립장비입니다.

특성

반도체 장비가 고객의 사양에 따른 주문 생산이라면 이형 부품 삽입기는 일반화된 첨단 사양이 골고루 요구되는 공장 자동화에서 반드시 필요한 제품입니다
.
전세계 도처에 산포되어 있는 다양한 고객층의 요구를 만족하기 위해서는 지역 영업망 구축이 선행되어야 하며, 양산 제품이므로 안전 재고 수준으로 2~3개월간 물량의 확보가 요구됩니다.

ATE사업부, SMT사업부의 최근 3개년 간 매출추이는 아래표와 같습니다. 본 신고서는 ATE(Automated Test Equipment), SMT(Surface Mount Technology) 사업부문별 위험을 포함하고 있사오니, 투자자께서는 각 사업부문별 위험을 참고하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[최근 3개년 매출추이]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
2024년 반기
2023년
2022년

ATE
제품상품
TestHandler
내수
923
3,734
15,195

수출
7,105
14,621
36,343

합계
8,028
18,355
51,538

SMT
ChipMounter
내수
3,112
1,604
1,309

수출
-88
1,780
3,325

합계
3,024
3,384
4,634

합계
내수
4,035
5,338
16,504

수출
7,017
16,401
39,668

합계
11,052
21,739
56,172

출처:
당사 정기보고서

용어설명

수삽라인
제조공정 중 자동삽입이 어려운 부품을 수작업으로 PCB판에 부착하는 공정을 뜻합니다.

MAI(MIRAE Automation Insertion system) 장비
MAI 장비란 당사가 생산하는 이형부품 삽입기의 모델명입니다. 이형부품삽입기란, 각종 전자제품의 PCB기판에 이형부품 삽입 시 기존에 사람이 손으로 수삽하던 공정을 자동으로 정렬 및 삽입시키는 하이브리드 장비를 뜻합니다.

ATE(Automated TestEquipment)
반도체 제조의 후공정 검사공정 장비로서 소자 혹은 모듈을 테스트하기 위한 적절한 온도와 환경을 조성하고, 전기적 테스트를 통해 소자 혹은 모듈의 불량여부를 판정하는 장치를 뜻합니다.

SMT(Surface MountTechnology)
표면실장 기술이라고 칭하며, 칩 마운터는 전자제품의 기본이 되는 일반전자 부품 및 반도체 부품인 IC, 칩 등의 부품을 인쇄회로 배선판(PCB) 상에 자동 장착장비를 뜻합니다.

COK(Change Over Kit)
반도체검사장비 내에서 반도체의 이송과 검사, 분류작업을 위해 사용되는 이동부품을 뜻합니다. 반도체 칩을 담는 받침대로서의 역할을 하며, 반도체 검사환경을 조사하는 역할을 합니다.

가. 글로벌 경기 침체 및 불확실성 관련 위험

코로나19 이후 세계 각국은 중국의 리오프닝, 주요 선진국의 견조한 고용 등에 힘입어 민간소비가 양호한 성장세를 보였음에도 불구하고,
금융 불안 심화, 지정학적 리스크, 통화긴축의 여파로 인한 투자심리 위축 등의 영향으로 성장세가 둔화되고 있습니다.
2024년부터는 금리인상 사이클이 마무리되고 신용긴축의 영향도 줄어들면서 점차 회복세를 보일 것으로 전망되나, 그 속도는 코로나19 이전의 성장 수준(2015~2019년 평균 세계경제성장률 3.4%)을 하회할 것으로 예상됩니다. 이
처럼
코로나19 이후에도 여전히 통화긴축, 인플레이션 지속, 지정학적 리스크 등의 불확실성이 존재하고 있으며, 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 가능성을 배제할 수 없습니다.
이러한
거시경제 불확실성은 국내외 경기 전반에 걸쳐 영향을 미칠 수 있으며, 당사가 영위하는 사업 및 실적에도 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(1) 글로벌 경기 동향국제통화기금(IMF)이 2024년 07월 발표한 "World Economic Outlook"에 따르면, 2024년 세계 경제성장률 전망치는 2024년 04월의 전망치인 3.2%를 유지하였으며, 2025년 성장률은 04월 전망치인 3.2%보다 0.1%p 상향 조정한 3.3%로 전망하였습니다. IMF에 따르면, 가격안정 회복을 위한 중앙은행의 금리 인상에도 불구하고 세계 경제는 강한 회복력을 보였습니다. 이에 따라 2024년은 2023년과 같은 속도로 경제성장을 계속할 것으로 전망했습니다. 신흥개도국의 경제성장률은 2023년 4.3%의 전망치를 2024년 07월에도 유지하며 안정적인 경제 성장세를 유지할 것으로 예측했습니다. 2024년 07월 IMF가 제시한 세계 경제성장률 전망치는 다음과 같습니다.

[2024년 07월 IMF 세계 경제성장률 전망치]

(단위: %, %p)

구 분
2023년
2024년(E)
2025년(E)

2024년 01월

(A)

2024년 04월(B)
2024년 07월(C)

조정폭

(C-B)

2024년 01월

(D)

2024년 04월(E)
2024년 07월(F)

조정폭

(F-E)

세계
3.2
3.1
3.2
3.2
0.0
3.2
3.2
3.3
0.1

선진국
1.6
1.5
1.7
1.7
0.0
1.8
1.8
1.8
0.0

미국
2.5
2.1
2.7
2.6
-0.1
1.7
1.9
1.9
0.0

유로존
0.4
0.9
0.8
0.9
0.1
1.7
1.5
1.5
0.0

독일
-0.3
0.5
0.2
0.2
0.0
1.6
1.3
1.3
0.0

프랑스
0.9
1.0
0.7
0.9
0.2
1.7
1.4
1.3
-0.1

이탈리아
0.9
0.7
0.7
0.7
0.0
1.1
0.7
0.9
0.2

스페인
2.5
1.5
1.9
2.4
0.5
2.1
2.1
2.1
0.0

일본
1.9
0.9
0.9
0.7
-0.2
0.8
1.0
1.0
0.0

영국
0.1
0.6
0.5
0.7
0.2
1.6
1.5
1.5
0.0

캐나다
1.1
1.4
1.2
1.3
0.1
2.3
2.3
2.4
0.1

기타 선진국
1.8
2.1
2.0
2.0
0.0
2.5
2.4
2.2
-0.2

한국
1.4
2.3
2.3
2.5
0.2
2.3
2.3
2.2
-0.1

신흥개도국
4.3
4.1
4.2
4.3
0.1
4.2
4.2
4.3
0.1

중국
5.2
4.6
4.6
5.0
0.4
4.1
4.1
4.5
0.4

인도
7.8
6.5
6.8
7.0
0.2
6.5
6.5
6.5
0.0

러시아
3.6
2.6
3.2
3.2
0.0
1.1
1.8
1.5
-0.3

브라질
2.9
1.7
2.2
2.1
-0.1
1.9
2.1
2.4
0.3

멕시코
3.2
2.7
2.4
2.2
-0.2
1.5
1.4
1.6
0.2

사우디
-0.8
2.7
2.6
1.7
-0.9
5.5
6.0
4.7
-1.3

남아공
0.6
1.0
0.9
0.9
0.0
1.3
1.2
1.2
0.0

자료:
IMF World Economic Outlook(2024.07)

2024년 07월의 경제성장률 전망치는 04월의 전망치와 비교하여 소폭의 조정폭을 보였습니다. 국가별로 보면 프랑스, 스페인, 영국, 캐나다, 한국, 중국, 인도 등의 2024년 성장률 전망치가 상향조정되었으며, 미국, 일본, 브라질, 멕시코, 사우디 등의 전망치는 하향조정되었습니다. 한국의 2024년 경제성장률에 대해서는, 지난 04월 전망치인 2.3%에서 2.5%로 0.2%p 상향조정되었지만, 2025년 성장률은 2.3%에서 2.2%로 0.1%p 하향조정 되었습니다.
(2) 국내 경기 동향한국은행이 2024년 05월 경제전망보고서를 통해 국내 경제성장률을 2024년 2.5%, 2025년 2.1%로 전망하였습니다. 2024년 성장률 전망치의 경우 지난 02월 전망치(2.1%) 대비 0.4%p 상향조정되었습니다. 2023년에 부진했던 국내 경기는 2024년에 들어서며 AI 수요 확산, 글로벌 제조업 경기 회복 등으로 인한 수출 증가세가 강하게 나타나면서, 연간 성장률이 당초 예상치인 2.1%를 상당폭 상회할 것으로 예상됩니다. 2024년 05월 한국은행이 제시한 국내 경제성장률 전망치는 다음과 같습니다.

[한국은행 국내 경제성장률 전망치]

(단위: %)

구분
2023년
2024년(E)
2025년(E)

연간
상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간

GDP성장률(%)
1.4
2.9
2.2
2.5
1.8
2.5
2.1

민간소비
1.8
1.4
2.2
1.8
2.4
2.3
2.3

설비투자
0.5
1.2
5.7
3.5
5.8
2.1
3.9

지식재산생산물투자
1.6
2.2
2.6
2.4
2.6
3.9
3.3

건설투자
1.3
-1.1
-2.7
-2.0
-2.7
0.3
-1.1

재화수출
3.1
7.0
3.4
5.1
2.5
3.6
3.0

재화수입
-0.6
-0.8
5.6
2.4
5.1
1.2
3.1

자료:
한국은행 경제전망보고서(2024.05)

주)
전년 동기 대비

국
내경제는 수출 중심의 뚜렷한 회복세가 나타나면서, 지난 02월에 전망했던 성장률을 대폭 상회하는 수준이 예상됩니다. IT 위주의 수출 증가 추세에서, 비IT 부문 또한 수출 증가 흐름이 확산되면서 내수 경제 회복이 이어지고 있습니다.2024년 1분기 설비투자의 경우 AI 수요 확대와 관련한 투자에도 불구하고, 공급차질에 따른 항공기 도입 지연 등으로 전기대비 감소하였습니다. 이후 IT 경기 호조로 고성능 반도체 공정을 중심으로 투자 확대가 이어지고, 교역 개선과 여행수요 회복으로 선박 및 항공기 투자 또한 증가가 예상되면서 꾸준한 증가 흐름이 예상됩니다. 하지만 반도체와 관련된 설비투자의 경우 지연 가능성에 따른 리스크가 존재합니다. 종합적으로 고려했을 때, 2024년 설비투자는 3.5%, 2025년에는 3.9% 증가할 것으로 전망됩니다.

코로나19 이후 각국 정부 및 중앙은행은 적극적인 정책 대응을 통해 경기회복을 도모하고 있으며, 이에 따라 서비스 소비 등 민간소비가 회복되고 있는 상황입니다. 그러나 이와 동시에 중국 성장세 약화, 러시아-우크라이나 전쟁 등의 지정학적 리스크증대와 더불어 고금리 환경 지속으로 금융 불안정성이 확대되고 있습니다. 글로벌 경기가 단기적으로 회복되는 추세이기는 하나, 여전히 위험요인이 상존하고 있는 상황으로 국내외 경기가 크게 둔화되거나 침체가 지속될 가능성을 배제할 수 없습니다.

나. 반도체산업(전방산업) 경기변동 위험
반도체는 일반적으로 8개의 주요 공정 과정을 통해 제조됩니다. 이 과정에는 웨이퍼 제조, 산화공정, 포토공정, 식각공정, 증착 및 이온주입 공정, 금속배선 공정, EDS공정, 패키징공정 등이 있습니다. 이러한 8대 제조공정은 크게 전공정과 후공정으로 나뉘어지는데, 전공정은 웨이퍼 위에 회로를 새겨 칩을 완성하는 공정을 의미하며 후공정은 웨이퍼의 칩을 분리해 조립(Packaging) 및 검사(Testing)하는 과정을 의미합니다.AI반도체 시장규모는 2022년 약 411억 달러의 규모를 기록했으며, 2028년 약 1,330억 달러의 규모를 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 이는 6년 간 연평균 21.6%의 증가율에 달하는 수준입니다. 데이터센터용 AI반도체 시장은 2022년 약 97억 달러의 규모에서 2028년 약 730억 달러로, 약 39.9%의 성장을 전망하고 있습니다. 온디바이스용 AI반도체 시장은 2022년 약 314억 달러를 기록하였고, 2028년 약 11.6% 성장하여 약 602억 달러를 기록할 것으로 전망했습니다.최근에는 인텔, AMD, 엔비디아 등 AI시장의 기업들이 메모리반도체 시장의 성장을 견인하고 있으며, 향후 메모리 반도체 시장은 장기적으로 성장할 것으로 판단되지만, 예기치 못한 변동성으로 메모리 반도체 시장 상황이 악화될 위험이 존재합니다. 반도체산업의 경기 싸이클 상 설비투자가 증가할 것으로 예상되나 예기치 못한 영업환경의 변화 또는 최전방 수요자들의 경영전략 변경에 따라 시설투자 시기가 늦춰지는 등 반도체에 대한 투자 변동성에 대한 위험이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

반도체는 일반적으로 8개의 주요 공정 과정을 통해 제조됩니다. 이 과정에는 웨이퍼 제조, 산화공정, 포토공정, 식각공정, 증착 및 이온주입 공정, 금속배선 공정, EDS공정, 패키징공정 등이 있습니다. 이러한 8대 제조공정은 크게 전공정과 후공정으로 나뉘어지는데, 전공정은 웨이퍼 위에 회로를 새겨 칩을 완성하는 공정을 의미하며 후공정은 웨이퍼의 칩을 분리해 조립(Packaging) 및 검사(Testing)하는 과정을 의미합니다.일반적으로 전공정 장비는 실리콘 웨이퍼를 가공하여 칩을 만드는 과정에서 사용되는 장비로, 관련 장비는 Expose M/C, Photo Resist M/C, 산화, 확산 처리장비, 불순물 주입장비, CVD, PVD, 평탄화 장비, 세정 및 건조장비, Wafer 검사장비 등이 있습니다. 후공정 장비는 전공정 후 조립 및 검사에 관련된 공정에서 사용되는 장비로, 칩에 리드선을 붙이고 패키징 및 공정별 각 단계마다 불량여부를 검사하는 장비입니다. 관련 장비는 조립용 장비인 Dicing M/C, Bonding M/C, Packing M/C, 검사용 장비인 번인시스템, 테스터, 프로버, Test Handler 등이 있습니다.당사의 ATE사업부에서는 후공정의 검사(Testing)공정에서 사용하는 반도체 검사장비(Test Handler)를 주력제품으로 생산하고 있습니다. 반도체 장비는 반도체 소자 제조의
단위공정에 맞는 설비를 운영하기 위해서 다양한 첨단 구성품을 조합하여 통합
(system integration)
한 자동식
,
전자식 제조장비로, 종합기술의 집합체입니다
.
이러한 설비의 개발 및 생산에는 종합적 장비 설계기술과 테스팅
(testing)
기술이 필요하며
,
설비의 기본적 동작 원리와 성능은 같아도 수요업체의 요구사양에 따라 개별설비의 세부기능은 달라질 수 있습니다
. 당사가 생산하는 반도체검사장비(Test Handler)는 주문자의 요구사항에 맞게 생산하는 주문자 생산방식으로 수요자와의 긴밀한 협력관계를 요구합니다.

[반도체 제조 공정]

구분
준비단계
전공정
후공정

주요공정
웨이퍼 제조 및 회로설계
웨어퍼 가공(FAB 공정)
조립 및 검사

세부공정
규소봉 절단(웨이퍼)웨이퍼 표면연마회로설계마스크제작
산화공정(oxidation)감광액도포(photo resist)노광(exposure)현상(debelopment)식각(etching)이온주입(implementaition)화학기상증착(CVD)금속배석(Metaliztion)
웨어퍼자동선별(EDS Test)웨이퍼절단(Sawing)칩 접착(Die Attach)금속연결(Wire Bonding)성형(Molding)최종검사(Final Test)마킹(Marking)포장(Packaging)

출처:
KISA

반도체는 모든 IT 제품의 작동과 관련하여 중요한 역할을 하는 핵심 부품입니다. PC, 통신 장비 및 시스템, 자동차, 디지털 가전 제품, 산업기계 등 광범위하게 사용되고 있습니다. Gartner에 따르면, 2023년 세계 반도체 시장은 약 5,300억 달러의 규모를 기록했습니다. 이 중에서 메모리 반도체는 약 17.3% 인 약 920억 달러의 수준을 보였습니다.특히 국내의 반도체 산업은 국내 수출의 큰 비중을 차지하는 기간산업 중 하나입니다. 2023년 총 수출액의 15.6%에 달하는 약 986억 달러가 반도체 수출액입니다. 2018년 반도체 수출액이 총 수출액 대비 약 20.9%의 비중을 차지했던 부분에 비해 감소한 수치이지만, 여전히 국내 수출 주요 제품으로서 핵심적인 역할을 하고 있습니다.

[국내 반도체 수출 현황]

(단위 : 백만 USD, %)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

총수출
632,226
683,585
644,400
512,498
542,233
604,860

반도체

98,63
1

129,229
127,980
99,177
93,930
126,706

전년비 증감률
-23.7%
1.0%
29.0%
5,6%
-25.9%
29.4%

비중
15.6%
18.9%
19.9%
19.4%
17.3%
20.9%

출처:
한국무역협회(2024.07)

반도체는 메모리 반도체와 비메모리 반도체인 시스템 반도체로 구분할 수 있습니다. 시스템 반도체는 주로 계산이나 추론 등 정보의 처리를 목적으로 사용됩니다. 중앙처리 장치인 CPU, 그래픽 처리장치 GPU 등이 내장된 모바일 기기용 SOC(System-On-Chip) 등 사용처에 따라 다양한 종류로 존재합니다.정보를 저장하고 기억하는 기능을 하는 메모리 반도체는 또 다시 휘발성 메모리 반도체와 비휘발성 메모리 반도체로 구분됩니다. 대표적인 휘발성 메모리인 DRAM(Dynamic Random Access Memory)은 전원이 가동되는 동안에만 정보가 저장되며, 영상 및 게임 등의 구현을 위해 활용되는 그래픽 메모리로 주로 사용됩니다. 최근 AI의 수요가 급증하면서 고사양 DRAM 제품의 수요가 증가하고 있으며, 글로벌 데이터센터에 대한 투자가 계속되며 서버향 DRAM의 전망 또한 긍정적인 추세입니다.전원이 차단되어도 저장했던 정보를 잃지 않고 유지하는 대표적인 비휘발성 메모리는 플래시 메모리(Flash Memory)이며, 플래시 메모리는 다시 NOR와 NAND형 메모리로 구분됩니다. NAND는 순차적 정보 접근이 가능하여, 다양한 정보를 안정적으로 저장하기에 적합한 특성을 가지고 있습니다. 이에 따라, USB, SSD, 스마트폰 및 태블릿 PC 등 광범위한 활용성을 보이고 있습니다.

[글로벌 DRAM 수요]

(단위 : Millions of 1Gb Equivalent)

구 분
2024년(F)
2023년(E)
2022년
2021년
2020년

PC
33,870
30,255
32,346
36,888
29,401

Server
88,538
68,660
70,575
59,814
46,671

Mobile
79,131
68,929
63,884
66,738
59,627

SmartPhone
73,275
63,600
58,731
61,040
53,963

Other Mobile
5,856
5,329
5,154
5,697
5,664

Graphic
9,772
8,186
7,288
7,171
5,300

Consumer
14,141
12,457
10,852
9,971
7,872

Others
12,790
11,522
10,525
9,970
8,098

Automotive
7,705
6,280
4,840
3,654
2,132

Wired
3,940
4,072
4,285
4,781
4,398

Industrial
750
670
792
788
691

Other
395
500
608
746
877

Total demand
238,243
200,010
195,471
190,552
156,969

YoY
19.1%
2.3%
2.6%
21.4%
19.8%

출처:
OMDIA(2023.12)

주)
(E) 추정, (F) 전망

[글로벌 NAND 수요]

(단위 : Millions of 1GB Equivalent)

구 분
2024년(F)
2023년(E)
2022년
2021년
2020년

Removable & Consumer
154,203
145,317
91,440
78,756
55,280

Mobile
306,219
246,036
228,491
209,173
153,108

Compute
205,214
182,166
144,438
140,983
111,311

Cloud/Enterprise
144,794
98,600
141,594
125,996
94,456

Auto
8,332
6,123
3,879
3,098
2,579

Others
13,190
10,348
8,311
6,396
6,848

Total demand
831,952
688,591
618,153
564,402
423,582

YoY
20.8%
11.4%
9.5%
33.2%
28.0%

출처:
OMDIA(2023.12)

주)
(E) 추정, (F) 전망

2024년 반도체 시장은 생성형 AI와 관련된 분야가 성장을 주도하고 있습니다. AI에 대한 연구 초기에는 CPU를 사용했지만, 딥러닝이 등장한 이후 점차 처리할 변수가 급증하면서, 단순 계산을 병렬로 효율적으로 처리할 수 있는 GPU가 사용되기 시작했습니다. 하지만 전력소모가 크다는 단점으로 인해 이를 보완할 방법을 모색하기 시작했고, AI의 특정 연산에 특화된 FPGA(Field-Programmable Gate Array)와 ASIC(Application Specific Integrated Circuit)의 사용이 증가했습니다.

[AI 구현에 사용되는 반도체]

ai 반도체 특징.jpg
ai 반도체 특징

출처:
KDI 경제정보센터(2024.05.13)

AI반도체 시장규모는 2022년 약 411억 달러의 규모를 기록했으며, 2028년 약 1,330억 달러의 규모를 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 이는 6년 간 연평균 21.6%의 증가율에 달하는 수준입니다. 데이터센터용 AI반도체 시장은 2022년 약 97억 달러의 규모에서 2028년 약 730억 달러로, 약 39.9%의 성장을 전망하고 있습니다. 온디바이스용 AI반도체 시장은 2022년 약 314억 달러를 기록하였고, 2028년 약 11.6% 성장하여 약 602억 달러를 기록할 것으로 전망했습니다.

[AI 반도체 시장 전망]

ai반도체 시장 전망.jpg
ai반도체 시장 전망

출처:
KDI 경제정보센터, Omdia

서버용 AI에서 대용량의 데이터를 빠른 속도로 처리하기 위해 필요한 DRAM의 수요는 점차 꾸준히 확대될 것으로 보입니다. 메모리반도체 시장의 주요품목인 DRAM의 주요 수요처는 현재 모바일, 서버 등으로 확장되고 있으며 NAND 수요 또한 모바일을 중심으로 빠르게 증가하고 있습니다. 1990년 ~ 2000년대의 메모리반도체 산업은 PC에 대한 단일수요를 기반으로 성장하였으나 2010년대 이후 스마트폰 시장이 확대되며 수요의 중심축이 이동하였습니다.최근에는 인텔, AMD, 엔비디아 등 AI시장의 기업들이 메모리반도체 시장의 성장을 견인하고 있으며, 향후 메모리 반도체 시장은 장기적으로 성장할 것으로 판단되지만, 예기치 못한 변동성으로 메모리 반도체 시장 상황이 악화될 위험이 존재합니다.반도체산업의 경기 싸이클 상 설비투자가 증가할 것으로 예상되나 예기치 못한 영업환경의 변화 또는 최전방 수요자들의 경영전략 변경에 따라 시설투자 시기가 늦춰지는 등 반도체에 대한 투자 변동성에 대한 위험이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 테스트 핸들러(메모리) 시장 점유율 관련 위험QY Research에 따르면 글로벌 Test Handler 시장의 규모는 2023년 약 20억 7,000만 달러를 기록했으며, 2030년 약 43억 7,000만 달러에 달할 것으로 전망하고 있습니다. 2023년 기준으로는 상위 3개의 벤더가 글로벌 Test Handler 판매액의 약 49%를 차지하며, 시장 점유율이 특정 기업들에게 집중되는 모습을 보이고 있습니다.당사의 시장 점유율은 2021년 약 14%, 2022년 약 16%로 추정되었지만, 2023년 약 10%, 2024년 반기 기준 약 4%의 시장점유율을 보이며 시장 규모와 점유율 측면에서 쉽지 않은 상황에 있다고 판단할 수 있습니다.
테스트핸들러 시장의 경우 성숙단계에 이르러, 급격한 성장은 어려울 것으로 보이며 현재수준을 유지 또는 감소할 것으로 판단됩니다. 이와 더불어 경쟁사들의 차세대 장비출시 또는 공격적인 영업정책으로 인하여 당사 시장점유율이 급격히 감소 할 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 당사의 시장 점유율이

대략 10% 내외에
불과한 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

QY Research에 따르면 글로벌 Test Handler 시장의 규모는 2023년 약 20억 7,000만 달러를 기록했으며, 2030년 약 43억 7,000만 달러에 달할 것으로 전망하고 있습니다. 2023년 기준으로는 상위 3개의 벤더가 글로벌 Test Handler 판매액의 약 49%를 차지하며, 시장 점유율이 특정 기업들에게 집중되는 모습을 보이고 있습니다.

당사 ATE사업부의 주력제품인 테스트핸들러의 글로벌 시장규모는 2024년 반기 기준 약 2,100억원 정도로 추산하고 있습니다. 2022년 기준 약 3,300억원으로 추산되었던 시장규모에 비해, 2023년에 약 1,800억원의 규모로 대폭 감소하였습니다. 당사의 시장 점유율은 2021년 약 14%, 2022년 약 16%로 추정되었지만, 2023년 약 10%, 2024년 반기 기준 약 4%의 시장점유율을 보이며 시장 규모와 점유율 측면에서 쉽지 않은 상황에 있다고 판단할 수 있습니다.당사의 주요 고객사로는 SK하이닉스 등이 있고 해외의 경우 YMTC,
MSV Systems & Services PTE LTD등
이 있으며, 당사가 집계한 글로벌 시장규모 및 당사 점유율은 다음과 같습니다.

[글로벌 시장규모(테스트핸들러)]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

규모
점유율
규모
점유율
규모
점유율
규모
점유율

당사
7,978
4%
18,300
10%
51,226
16%
44,426
14%

기타
202,022
96%
161,700
90%
278,774
84%
265,574
86%

총 시장규모
210,000
100%
180,000
100%
330,000
100%
310,000
100%

출처:
당사 제공

주)
당사가 자체적으로 집계한 자료이며, 시장전체 규모를 역산하여 추정하였습니다.

상기 글로벌 테스트핸들러 시장의 경우, 2021년 약 3,100억원, 2022년 약 3,300억원까지 상승하였으나, 2023년 약 1,800억원으로 전년 대비 45.45%정도 대폭 시장규모가 축소되었습니다. 당사가 판단한 상기 테스트핸들러 시장 규모 축소 사유는 반도체 검사 장비 산업의 특성이 반영된 결과라고 판단됩니다. 즉, 반도체 검사 장비의 특성은 글로벌 반도체 완성업체인 전방시장에 높은 의존도를 보이고 있고, 실제로 시장규모인 매출이 발생하기까지 약 1.5년에서 2년정도의 시차가 존재하고 있습니다. 전방시장의 경우, COVID-19 펜데믹으로 인한 설비투자 감소의 영향이 2022년 및 2023년 본격적으로 발생되었고 이에 따라 글로벌 테스터핸들러 시장이 상기와 같이 대폭 감소한 결과로 나타났습니다.또한 당사가 자체적으로 집계한 당사의 시장규모는 2021년 14%, 2022년 16%로 2%p 상승한 수치를 나타냈으며, 이는 시장규모가 2021년 약 3,100억원에서 2022년 약 3,300억원으로 상승한 결과입니다. 그러나 2022년 대비 2023년 시장점유율이 약 10%로 6%p 하락하였고, 2024년 반기의 경우, 2023년 대비 약 6%p 하락한 4%를 기록하였습니다. 이는 시장규모 감소에 따라 글로벌 주요 테스트핸들러 경쟁업체로의 매출 쏠림현상이 일어났기 때문입니다. 또한

메모리 반도체 업체들의 치킨게임
(game of chicken)
후 특정 독점 업체들로의 재편으로 인해 잠재고객 수가 감소하였고

반도체 시장이 가격하락 및 전방산업의 성장정체로 인해 메모리 반도체 시장은 정체되
어 있는 상태입니다.
이에 따라 당사는 글로벌 반도체 완성업체 맞춤형 연구개발을 통한 제품 차별화와 함께 시장규모 회복에 따른 공격적인 마케팅 활동을 통해 당사의 시장점유율 회복과 함께 수익성 개선을 위해 노력할 것 입
니다. 그러나 대형 업체로의 매출 쏠림 현상 및 시장규모 회복의 둔화 등

산업의 경기 여부에 따라 당사의 영업성과가 직접적으로 영향
받기에 투자자분들께서는 이점 유의해주시기 바랍니다.

테스트핸들러 시장의 경우 성숙단계에 이르러, 급격한 성장은 어려울 것으로 보이며 현재수준을 유지 또는 감소할 것으로 판단됩니다. 이와 더불어 경쟁사들의 차세대 장비출시 또는 공격적인 영업정책으로 인하여 당사 시장점유율이 급격히 감소 할 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 당사의 시장 점유율이

대략 10% 내외에
불과한 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

라. 인쇄회로기판(PCB) 시장 위험(표면실장장비)PCB(Printed Circuit Board)는 인쇄회로기판을 뜻하는 용어로, 구리배선이 가늘게 인쇄되어 있어 반도체, 컨덴서, 저항기 등 각종 부품을 끼울 수 있도록 구성되어 있습니다. 반도체 및 정보통신 기기에 사용되는 PCB 제조산업은 2000년대 이후 정보통신의 발달 및 PC보급의 대중화 등의 이유로 빠른 속도로 성장하기 시작했습니다. 이에 따라 21세기 특히 한국 경제에서 주력 산업으로 자리잡고 있으며, 내수와 수출 모두에서 좋은 성장성을 보여주고 있는 산업입니다.하지만 스마트폰 시장의 산업 성숙기 진입, 디스플레이 시장의 점진적인 성장성 둔화 등을 감안할 때, PCB를 필요로 하는 전방 산업의 변동성과 관련하여 PCB제조에 부정적인 시장상황에 직면할 수 있습니다. 이에 따라 PCB제조에 필요한 이형부품 삽입기의 수요 회복에는 시간이 걸릴 것으로 판단됩니다. 전방산업의 부진으로 인한 이형부품 삽입기의 수요 감소는 당사의 영업환경에 부정정인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

PCB(Printed Circuit Board)는 인쇄회로기판을 뜻하는 용어로, 구리배선이 가늘게 인쇄되어 있어 반도체, 컨덴서, 저항기 등 각종 부품을 끼울 수 있도록 구성되어 있습니다. 반도체 및 정보통신 기기에 사용되는 PCB 제조산업은 2000년대 이후 정보통신의 발달 및 PC보급의 대중화 등의 이유로 빠른 속도로 성장하기 시작했습니다. 이에 따라 21세기 특히 한국 경제에서 주력 산업으로 자리잡고 있으며, 내수와 수출 모두에서 좋은 성장성을 보여주고 있는 산업입니다.

Prismark에 따르면, 2023년 PCB 시장의 규모는 약 695억 달러로 집계되었으며, 2024년 PCB 시장은 전년대비 약 5.0% 상승한 약 730억 달러의 규모에 달할 것으로 전망됩니다. 전체 PCB 시장에서 Communication, Computing 부문이 2024년 전망치 기준으로 각각 25.7%, 22.2%로 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 성장률은 각각 약 3.5%, 약 5.8%로 전망하고 있습니다. 2024년 가장 높은 성장률이 예상되는 부문은 Packaging이며, 연간 약 8.6%의 성장을 전망하고 있습니다.

[글로벌 인쇄회로기판 시장규모]

(단위 : 백만달러)

구분

2023
년

2024
년

연간
성장률

Computing

15,348

16,232

5.8%

Communication

18,138

18,768

3.5%

Consumer

7,187

7,332

2.0%

Automotive

8,741

9,124

4.4%

Industrial

2,777

2,879

3.7%

Medical

1,395

1,438

3.1%

Military/Aerospace

3,433

3,631

5.8%

Packaging

12,498

13,568

8.6%

합계

69,517

72,972

5.0%

출처:
Prismark(2024.04)

PCB는 모든 전자기기에 필수적으로 쓰이는 핵심 부품으로, PCB를 대체할 수 있는 대체재와 그 시장은 없습니다. 당사가 생산하는 이형부품 삽입기는 PCB에 각종 반도체 부품을 장착하는 자동화 장치로, PCB가 사용되는 PC, 디지털기기, 모바일폰, 냉장고 등의 각종 전방산업 부품의 수요에 영향을 받습니다. 1970년대 가정용 전자제품을 위한 생산부터, 1980년대 TV와 전화기, PC 시장의 성장과 함꼐 PCB의 생산 또한 활발하게 시작되었습니다. 2000년 이후 스마트폰과 태블릿 등의 휴대용 통신기기가 대중화되기 시작하며, PCB 시장 또한 급격히 성장하기 시작했습니다.세계 PCB시장 규모는 글로벌 스마트폰 시장의 성장둔화 및 스마트폰 교체주기의 증가에 따른 수요감소가 나타나고 있습니다. 2000년대 초 이후 휴대용 전자기기의 성장과 함께 꾸준히 성장하는 모습을 보이던 PCB 시장 규모는 2024년 총 시장규모 약 800억 달러를 기록하며 여전한 성장세를 보이고 있습니다.IDC에 따르면, 2024년 2분기 세계 스마트폰 판매량이 전년 동기 대비 약 6.5% 가량 증가하며 최근 3년 중 가장 높은 성장률을 기록했습니다. 하지만 여전히 스마트폰 수요는 점차 감소하고 있는 추세이며, 산업이 성숙기에 접어드는 양상을 보여주고 있습니다.

최근 고사양의 PC 및 노트북, 스마트폰 및 태블릿 등 통신기기의 성능이 상향평준화되기 시작하며, 이에 따라 빠른 속도와 큰 데이터 저장용량이 요구되고 있습니다. 이에 따라 PCB도 고성능, 고집적이 요구되고 있으며, ASP(Average Selling Price, 평균판매 단가)가 높은 제품이 속한 산업 위주로 꾸준한 성장을 이어나가고 있습니다.한국디스플레이산업협회에 따르면 인쇄회로기판이 사용되고 있는 대표적인 제품인 LCD, AMOLED 디스플레이의 시장규모는 2023년 약 1,180억 달러를 기록하였습니다. 2024년에는 2023년 대비 12.9% 성장한 약 1,332억 달러의 규모를, 2025년에는 전년대비 약 5.5% 성장한 1,405억 달러의 규모를 전망하였습니다. 지속적으로 세계 디스플레이 시장의 규모 전망치가 성장하고 있기는 하지만, 그 성장세가 점차 둔화되어, 2028년에는 2027년 대비 약 3.4%의 성장을 통해 1,536억 달러의 규모를 기록할 것으로 전망했습니다. 이러한 디스플레이 시장의 점진적인 성장 둔화는 PCB에 대한 수요의 감소로 이어질 수 있습니다.

[세계 디스플레이 시장규모 및 전망]

(단위 : 억달러)

디바이스
2023년
2024년
2025년
2026년
2027년
2028년

LCD
대형

635

737

788

805

805

808

중소형

110

93

90

89

87

8

소계

745

830

878

894

892

895

AMOLED
대형

50

88

105

124

158

196

중소형

374

399

407

406

406

403

소계

424

487

512

530

564

599

기타

11

15

15

21

30

42

합계

1,180

1,332

1,405

1,445

1,486

1,536

출처:
한국디스플레이산업협회

세계 디스플레이 시장 규모 및 전망.jpg
세계 디스플레이 시장 규모 및 전망

출처:
한국디스플레이산업협회

2000년대 이후의 통신기기와 PC 등의 발달에 따라 국내 산업의 흐름과 함께 성장해왔던 PCB 시장은 꾸준한 성장성을 가지고 있는 산업입니다. 대체가 어려운 특성 상수요의 안정성 측면에서 긍정적인 상황이라고 판단할 수 있습니다.하지만 스마트폰 시장의 산업 성숙기 진입, 디스플레이 시장의 점진적인 성장성 둔화 등의 상황을 감안했을 때, PCB를 필요로 하는 전방 산업의 변동성과 관련하여 PCB 관련 산업은 부정적인 시장상황에 직면할 수 있습니다. 이에 따라 PCB 제조에 필요한 이형부품 삽입기의 수요 회복에는 시간이 걸릴 것으로 판단됩니다. 전방산업의 부진으로 인한 이형부품 삽입기의 수요 감소는 당사의 영업환경에 부정정인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 주
요제품의 높은 매출처 의존도에 따른 위험당사의 주요제품들은 소수의 업체를 대상으로 높은 매출 의존도를 보이고 있습니다. Test Handler의 경우 2개의 거래처에게 2024년 반기 매출액 기준 약 25.56%의 매출액이 집중되어 있습니다. Chip Mounter 제품의 경우, 1개의 거래처가 2024년 반기 매출액의 약 16.14%의 비중을 차지하고 있습니다. 이러한 높은 소수 업체 매출처 의존도는 당사의 수익에 위험을 가져올 수 있습니다.당
사의 주요 매출
처와의 관계, 향후 사업계획 및 시장 상황에 따라

매출
다각화가 어려워지거나, 오히려

매출
이 지금보다 편중될 우려
가 있습니다. 이러한

매출
처 편중은 당사의

매출

다각화 노력에도 불구하고 단기간에 해소하기는 어려운 문제입니다.

또한,
특정한 거래처로의

매출
쏠림 현상이 고착화될 시 향후 예기치 못한 외부 위험이 발생할 경우 당
사의
매출

급감
으로 이어질 수 있으며, 이는 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[당사 사업부문별 매출현황]

(K-IFRS, 연결기준)
(단위: 백만원)

구 분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

ATE
매출액
8,027
72.64%
18,355
84.43%
51,348
91.41%
44,471
92.00%

영업이익
327
40.47%
-15,656
89.41%
8,809
110.04%
7,815
92.09%

MAI(SMT)
매출액
3,024
27.36%
3,384
15.57%
4,824
8.59%
3,867
8.00%

영업이익
481
59.53%
-1,854
10.59%
-804
-10.04%
671
7.91%

계
매출액
11,051
100.00%
21,739
100.00%
56,172
100.00%
48,338
100.00%

영업이익
808
100.00%
-17,510
100.00%
8,005
100.00%
8,486
100.00%

출처:
당사 제공

당사는 총 2가지 사업부문으로 나뉘어져 있으며 반도체 패키징 검사장비인 테스터핸들러를 제조하는 ATE사업부문과 PCB 제조시 이형부품삽입기를 제조하는 MAI사업부문으로 나뉘어져 있습니다.

ATE사업부문은 2021년 약 448억원 매출로 연결기준 매출 중 약 92.00%를 차지하고 있었으며 2022년 약 513억원 매출로 연결기준 매출 중 약 91.41%를 차지하고 있었습니다. 2023년의 경우, 연결기준 약 184억원 매출, 매출비중을 약 84.43%를 차지하고 있었으며 전년 동기 대비 약 64.25%가 하락하였습니다.
또한 2024년 반기의 경우, 약 80억원의 매출, 72.64%를 차지하고 있는 주요 사업부문입니다.

MAI
사업부

(SMT사업부)
의 경우, 2021년 약 39억원 매출로 연결기준 매출 중 약 8.00%를 차지하고 있었으며 2022년 약 48억원 매출로 연결기준 매출 중 약 8.59%를 차지하였습니다. 2023년의 경우, 2021년 수준인 약 34억원 매출로 연결기준 매출 중 약 15.57%를 차지하였고, 2024년 반기말 기준 약 30억원 매출로 연결기준 매출 중 27.36%를 차지하였습니다.

당사의 주요제품들은 소수의 업체를 대상으로 높은 매출 의존도를 보이고 있습니다. Test Handler의 경우 2개의 거래처에게 2024년 반기 매출액 기준 약 25.56%의 매출액이 집중되어 있습니다. Chip Mounter 제품의 경우, 1개의 거래처가 2024년 반기 매출액의 약 16.14%의 비중을 차지하고 있습니다.

[주요 매출처 현황]

(단위: 백만원)

매출처
구분
매출액
비중

주식회사 제이솔루션
SMT
1,903
16.14%

MSV Systems & Services PTE LTD
ATE
1,654
14.03%

YMTC
ATE
1,359
11.53%

합계
4,916
41.7%

출처:
당사 제공

[주요매출처 상세 현황]

(K-IFRS, 별도기준)
(단위: 백만원)

거래처명
2024년 반기
2023년
2022년
2021년
비고

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

YMTC
1,359
11.53%
6,140
30.14%
20,386
36.09%
20,138
42.36%
ATE

MSV Systems & Services PTE LTD
1,654
14.03%
4,729
23.21%
4,735
8.38%
4,504
9.47%

SK하이닉스
450
3.82%
1,279
6.28%
11,669
20.66%
6,692
14.08%

UNIMOS MICROELECTRONICS(SHANGHAI) CO., LTD.
818
6.94%
376
1.85%
625
1.11%
5,006
10.53%

주식회사 제이솔루션
1,903
16.14%
872
4.28%
506
0.90%
4
0.01%
SMT

매출액 합계액

11,789

100.00%
20,374
100.00%
56,491
100.00%

47,543

100.00%
-

출처:
당사 제공

당사의 주요제품 중 Test Handler의 경우, 2024년 별도기준 2개의 거래처에서 높은 매출 의존도를 보이고 있습니다. 주식회사 제이솔루션의 경우 약 19억원, 16.14%를 나타내고 있으며 MSV Systems & Services PTE LTD의 경우, 약 17억원, 14.03%를 비중을 차지하고 있어 2곳의 매출비중은 25.56%입니다. 또한 ATE 사업부문의 경우, YMTC에서 약 14억원, 11.53%의 비중을 차지하고 있는 등 소수의 업체를 대상으로 높은 매출 의존도를 보이고 있습니다.

특히, 당사와 주기적인 단일판매 및 공급 계약을 이어가고 있는 YMTC(Yangtze Memory Technologies Corporation)는 플래시 메모리 칩 제조를 전문으로 하는 중국 최대의 반도체 통합장비 제조 회사입니다.

[최근 3개년 주요 공급계약 현황]

(단위: 백만원)

일자
매출처
계약 내용
계약 금액
매출액 비중

2021.02
YMTC
반도체 검사장비 공급계약
4,456
16.1%

2021.03
YMTC
반도체 검사장비 공급계약
5,424
13.1%

2021.09
YMTC
반도체 검사장비 공급계약
2,373
5.7%

2021.11
YMTC
반도체 검사장비 공급계약
8,816
21.2%

2021.12
YMTC
반도체 검사장비 공급계약
4,646
11.1%

소 계
25,715
-

2021.11
SK하이닉스
반도체 검사장비 공급계약
5,358
12.9%

2024.06
SK하이닉스
반도체 검사장비 공급계약
1,291
5.9%

소 계
6,649
-

2024.06
CXMT
반도체 검사장비 공급계약
1,868
16.00%

소 계
1,868
-

2021.06
Silead
반도체 검사장비 공급계약
2,437
5.9%

합 계
2,437
-

출처:
당사 제공

주)
계약 체결 당해 매출액 대비 매출액 비중

당사는
소수의 업체에 대해서 매출처 편중이 발생되고 있습
니다. 당사는 제품 관련 납기 이슈 또는 고객사와의 주요 계약 미이행 이력 등은 존재하지 않았으나, 고객사의 생산계획이 해당 연도의 경제상황, 반도체 전방산업 시장과 고객 수요 변화에 따라 유동적이기 때문에 물량의 납품은 유동적이고 납기 또한 변동이 가능합니다
.

즉, 관련 시장의 급격한 변동시 당사는 생산 및 납품 관련 이슈로
소수업체의 매출관련이 악화될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

또한 당사는 글로벌 반도체 완성업체의 높은 매출처
편중도를 보여주고 있으며, 완성업체와의
거래에 있어서 납품가격 합리화를 요구받을 수 있고 납품 단가가 인하될 경우, 수익성에 직접적인 영향을 받을 수 있습니다.한편 당사는 지속적인 연구 개발과 투자를 통해 대규모 생산 능력과 수익성을 개선시킴으로써 납품가격 합리화 요구에 유연하고 능동적으로 대처하고 있습니다.

당사에서는

YMTC, MSV Systems & Services PTE LTD

등 외에도 지속적으로 메모리 생산업체 들을 발굴하고 당사의 제품을 제안하여 현재
CXMT
외 다수의 신규 업체들을 발굴하여 매출처 다각화를 진행하였으며
,
현장
TEST
및 납품이 이루어지고 있습니다
.

이외에도 메모리생산업체를 지속적으로 발굴하고 당사의 제품을 제안하여 사업영역을 확장할 계획이며
, MAI
의 경우에도 유럽의 유수한 대리점을 발굴하여 현지 업체와의 계약을 통해 확장을 꾀하고 있습니다
.

그럼에도 불구하고 전방산업의 수요 감소 또는 완성업체 간의 가격 경쟁력 확보 노력 심화로 인해 경쟁업체에 대한 납품단가 인하 압력이 증가하고, 이러한 단가인하 압력에 효과적으로 대응하지 못할 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요 매출
처와의 관계, 향후 사업계획 및 시장 상황에 따라

매출
다각화가 어려워지거나, 오히려

매출
이 지금보다 편중될 우려

가 있습니다. 이러한

매출
처 편중은 당사의

매출

다각화 노력에도 불구하고 단기간에 해소하기는 어려운 문제입니다.

또한,

특정한 거래처로의

매출
쏠림 현상이 고착화될 시 향후 예기치 못한 외부 위험이 발생할 경우 당
사의
매출

급감

으로 이어질 수 있으며, 이는 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 핵심연구인력 유출 관련 위험
반도체 장비산업의 가장 큰 경쟁수단은 연구인력 및 고객사와의 지속적인 커뮤니케이션을 통한 반도체장비의 적기 개발이라고 할 수 있습니다. 이 중 지속적인 R&D 투자 및 우수 인력 확보는 차세대 반도체 공정기술의 발전 방향을 정확히 예측하고 준비하는데 있어 필수적입니다. 특히 반도체 검사장비 및 표면실장장비는 높은기술력을 요구하는 제품으로, 기술우위를 유지하기 위하여 꾸준한 연구개발이 필요합니다. 이에 당사는 고객사로부터의 피드백을 수렴하고 연구개발부서와 공유하며 기존제품의 AS와 더불어 신제품을 개발에 대한 연구를 진행하고 있습니다.반도체장비 생산 기업으로서의 핵심 경쟁력은 연구진의 풍부한 경험과 연구개발능력이며, 당사는 핵심인력의 유출을 미연에 방지하기 위해 우리사주조합 운영, 성과달성에 따른 성과급 지급 및 각종 복지혜택 제공과 더불어 연구능력 향상을 위한 교육지원 등 사내제도를 운영하고 있습니다. 하지만 당사의 우수인력 확보 및 기존연구인력 유지를 위한 노력에 불구하고 경쟁기업의 스카웃 등에 따라 핵심인력이 경쟁사로 이탈할 가능성이 존재하며, 이는 당사의 연구성과 및 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

반도체 검사장비 및 이형부품 삽입기를 생산하는 당사의 특성 상, 제품의 기술력에 관한 연구 및 개발이 핵심적인 경쟁요소로서 작용할 수 있습니다. 연구개발 관련 투자를 통한 기술력의 유지와 발전이 시장 경쟁력의 중요한 요소로 작용할 수 있으며, 이에 따라 당사의 연구개발비 총액은 증가하는 추세에 있습니다.최근 3개년 연구개발비 현황은 다음과 같습니다.

[최근 3개년 연구개발비 현황]

(단위 : 천원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

연구개발비
1,538,865
2,687,657
2,474,172
2,222,943

연구개발비/ 매출액비율
13.10%
13.20%
4.40%
4.70%

출처:
당사 제공

반도체 장비산업의 가장 큰 경쟁수단은 연구인력 및 고객사와의 지속적인 커뮤니케이션을 통한 반도체장비의 적기 개발이라고 할 수 있습니다. 이 중 지속적인 R&D 투자 및 우수 인력 확보는 차세대 반도체 공정기술의 발전 방향을 정확히 예측하고 준비하는데 있어 필수적입니다. 특히 반도체 검사장비 및 표면실장장비는 높은기술력을 요구하는 제품으로, 기술우위를 유지하기 위하여 꾸준한 연구개발이 필요합니다. 이에 당사는 고객사로부터의 피드백을 수렴하고 연구개발부서와 공유하며 기존제품의 AS와 더불어 신제품을 개발에 대한 연구를 진행하고 있습니다.신고서 제출일 기준 현재 당사의 개발 본부 조직도 및 인력 구성 현황은 다음과 같습니다.

[개발본부 조직 구성도]

미래산업_개발본부 구성도.jpg
미래산업_개발본부 구성도

출처:
당사 제공

[주요 인력 현황]

소속
직위
성명
담당 업무

H/W 팀
MemoryHandler
수석
이**
M500HT 양산장비 지원, 공용 MP 개발 등

수석
김**
MH5 양산장비 지원, MARS-C,T 신규 개발 등

수석
이**
ML16 신규 개발, 칩테스터핸들러 신규 개발 등

Non-MemoryHandler
수석
최**
신규 Sorter 개발, 모듈테스터핸들러 신규 개발 등

책임
노**
MA16 실장기 양산장비 지원, CRB 모듈 실장기 개발 등

전임
이**
SMT 양산 지원, MAI 12T 신규 개발 등

S/W 팀
MCS 개발
수석
문**
SMT / MAI 고객사 맞춤형 System 개발 등

수석
유**
Temp Control S/W 업무 대응 등

선임
채**
ML16 신규 개발, MARS-C,T 신규 개발 등

HMI / VISION개발
수석
권**
Memory / Burn In Sorter 기존 장비 대응 등

책임
곽**
물류 자동화 양산장비 대응 등

책임
소**
SMT 양산 지원, MAI 12T 신규 개발 등

출처:
당사 제공

당사의 인력 관리의 경우, 신규채용 및 인력 유지가 쉽지 않다는 특징이 있습니다. 개발 본부의 경우 반도체 신 장비 개발과 관련한 인원 관리가 필요한 상황이며, 개발 항목별 팀장급 인원이 부족한 상황입니다. 또한, 회사의 신규 채용이 있더라도 3~4년 후의 타사 이직이 빈번하게 발생하며, 이러한 이유로 중간 단계의 인원 관리가 필요한 상황입니다. 이러한 핵심 인력의 유지 측면에서의 안정성과 관련된 위험에 대하여 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.
2022년에는 기초인원 29명의 약 24%에 해당하는 7명의 퇴사자가 발생했으며, 2023년에는 기
초인원 30명의 20%인 6명의 퇴사자가 발생하였습니다.
지속적인 퇴사자의 발생으로 인해
당사의 연구인력이 급격하게 감소할 수 있습니다. 이는 당사의 영업환경 악화로 인하여 연구인력 급여가 타사대비 낮은 수준으로 책정됨에 기인합니다. 당사의 연구인력에 대한 지원이 감소 할 가능성이 존재하며 이로인해 2022년
, 2023년
과 같은 연구인력의 이탈현상이 발생할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[ 연구인력 변동내역]

(단위 : 명)

구 분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

기초 인원
29
30
29
21

입 사
4
5
8
10

퇴 사
2
6
7
2

기말 인원
31
29
30
29

출처:
당사 제시

[유출 연구인력의 현황]

(단위 : 명)

부서명

인원

담당업무

평균근속기간

비고

H/W

팀

7

명

H/W

기구설계 등

3

년
7
개월

S/W

팀

5

명

S/W

설계

4

년
11
개월

합 계

12

명

4

년
2
개월

출처:
당사 제시

주)

상기표는
H/W
팀
및
S/W
팀
의 2022년초부터 2024년 반기까지의 유출 연구인력 현황입니다.

상기 유출 연구인력의 현황은 당사의 주요 연구부서인

H/W
팀

및
S/W
팀

의 2022년초부터 2024년 반기까지의 유출 연구인력

현
황 자료로,
유출연구 인력은 20
22
년 이후
12
명이 퇴사하였으며
,
평균 근무 기간은
4
년
2
개월입니다
.

또한 2024년 반기말
기준
H/W
팀

및
S/W
팀
의 연구인력 현황은 다음과 같습니다.

[2024년

반기말 H/W
팀

및
S/W
팀
의 연구인력 현황]

(단위 : 명)

구분

직책

인원

평균근무연수

비고

H/W

팀

수석

6

7.9

개월

책임

2

7.8

개월

선임

3

4.9

개월

전임

2

6.8

개월

연구원

4

6

개월

S/W

팀

수석

4

11.8

개월

책임

1

14.1

개월

선임

4

3.7

개월

전임

1

1.10

개월

연구원

3

8

개월

출처:
당사 제시

2024년 반기말
기준
소속되어 있는 직책별 연구인력의 평균 근무 연수는 상기 표와 같으며
,
주요 연구 인력인 책임급 이상 연구인력의
평균근무연수는
H/W
팀
8
년 이상이고
S/W
팀은
12
년 이상으로, 주요연구 인력의 유출에 대한 영향은 미비하다고 판단되며, 당사가 개발하는 사업에 대한 사업 연속성에는 문제가 없을 것으로 판단합니다
.

또한 당사는 연구인력의 개발 의지를 돋우기 위하여 개발 제안제도
,
연구개발 완료시 인센티브
,
장기근속
,
연구수당
,
복리후생 개선 등
사규 개정을 통하여 보상 제도를 보완 진행하고 있습니다
.

반도체장비 생산 기업으로서의 핵심 경쟁력은 연구진의 풍부한 경험과 연구개발능력이며, 당사는 핵심인력의 유출을 미연에 방지하기 위해 우리사주조합 운영, 성과달성에 따른 성과급 지급 및 각종 복지혜택 제공과 더불어 연구능력 향상을 위한 교육지원 등 사내제도를 운영하고 있습니다.
하지만 당사의 우수인력 확보 및 기존연구인력 유지를 위한 노력에 불구하고 경쟁기업의 스카웃 등에 따라 핵심인력이 경쟁사로 이탈할 가능성이 존재하며, 이는 당사의 연구성과 및 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

사

. 주요 원재료 가격변동에 따른 위험
당사의 원자재는 대부분 국내 업체를 통해 조달하고 있습니다. 이에 따라 원재료 매입과 관련하여, 수출과 수입 등의 정부 정책에 따른 영향은 낮은 편입니다. 하지만 당사의 이형부품삽입기의 경우 양산제품이므로 약 2~3개월 간 물량의 확보가 요구되며, 이에 따라 원자재 가격 변동이 존재할 시 당사의 영업손익에 변동성을 가져올 수 있는 위험이 존재합니다.

당사는 다양한 업체를 통해 원재료를 공급받아 제품을 생산하고 있습니다. 하지만 당사에게 원재료를 공급하는 주요 업체가 당사가 요구하는 품질, 수량 및 비용을 충족하는

원자재

또는 제조 장비를 적시에 공급하지 못하거나, 당사가 주요 공급업체와의 관계를 유지하지 못하거나, 적시에 적절한 비용으로 타 업체로부터 공급받을 수 없는 경우에 제품 생산에 차질이 발생할 수 있으며, 이는 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습
니다. 투자자께서는 투자 시 유의하시기 바랍니다.

당사의 경우, 수백개 납품업체로부터 소량의 다품종 자재를 공급받는 형태로 원자재를 구매하고 있습니다. 이에 따라 원재료 조달 상의 큰 애로사항은 없습니다.당사의 ATE사업부문의 원재료는 대부분 Test Handler 장비부품으로 구성되어 있습니다. 해당 품목에서 2024년 반기 약 31억원의 원재료 매입액을 기록했으며, 이는 총 원재료 매입액의 약 64%의 비중을 차지하고 있습니다. SMT사업부문에서는 이형부품삽입기의 장비부품에서 원재료 비용이 발생하고 있으며, 2024년 반기 약 18억원의 원재료를 매입했습니다. SMT사업부문에서 발생한 원재료 매입 비중은 약 36%를 기록했습니다.

[원재료 매입현황]

(단위 : 천원)

사업부문
품 목
구체적용도
매입액
비 율
비 고

ATE
HANDELER외
장비부품
3,144,288
64%
-

SMT
MOUNTER외
1,755,049
36%
-

합계
4,899,337
100%
-

출처:
당사 정기보고서

당사가 매입하는 주요 원재료는 각 사업부문별, 품목별로 나눌 수 있습니다. 당사의 ATE사업부문에서 가장 매입가액이 큰 원재료 품목은 Chamber Mechanical Assy이며, 2024년 반기 기준으로 2023년 대비 약 2.5% 상승한 약 55백만원을 기록했으며, 당사의 주요 원재료 중 2023년 대비 가장 큰 변동비율을 기록했습니다. SMT사업부문에서 가장 큰 매입가액을 보이고 있는 원재료 품목은 Base/X/Y Frame이며, 2024년 반기 기준으로 2023년 대비 약 0.4% 감소한 약 7백만원을 기록했습니다.당사의 주요 원재료 가격변동 추이는 다음과 같습니다.

[주요 원재료 가격변동 추이]

(단위 : 천원)

사업부문
품목
2024년 반기
2023년
2022년

ATE
MAIN/GANTRY/CHAMBER FRAME
12,610
12,610
12,610

SORTING ROBOT A'SSY
7,425
7,306
10,406

MAIN ELECTRIC ASS'Y
19,167
19,167
18,565

ELEVATOR A'SSY
29,876
29,214
29,905

CHAMBER MECHANICAL ASSY
55,459
54,169
54,235

SMT
COVER ASSY
5,305
5,220
5,134

1P-HEAD ASSY
1,678
1,696
1,876

BASE/X/Y FRAME
6,698
6,724
7,546

60SLOT FRONT FEEDER BASE FRAME ASSY
1,177
1,170
1,158

POWER BOX ASS'Y
1,900
1,900
1,900

출처:
당사 정기보고서

당사의 원자재는 대부분 국내 업체를 통해 조달하고 있습니다. 이에 따라 원재료 매입과 관련하여, 수출과 수입 등의 정부 정책에 따른 영향은 낮은 편입니다. 하지만 당사의 이형부품삽입기의 경우 양산제품이므로 약 2~3개월 간 물량의 확보가 요구되며, 이에 따라 원자재 가격 변동이 존재할 시 당사의 영업손익에 변동성을 가져올 수 있는 위험이 존재합니다.

당사는 다양한 업체를 통해 원재료를 공급받아 제품을 생산하고 있습니다. 하지만 당사에게 원재료를 공급하는 주요 업체가 당사가 요구하는 품질, 수량 및 비용을 충족하는

원자재

또는 제조 장비를 적시에 공급하지 못하거나, 당사가 주요 공급업체와의 관계를 유지하지 못하거나, 적시에 적절한 비용으로 타 업체로부터 공급받을 수 없는 경우에 제품 생산에 차질이 발생할 수 있으며, 이는 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습

니다. 투자자께서는 투자 시 유의하시기 바랍니다.

아. 해외매출 및 외화 자산 보유 관련 환율변동 위험당사의

주요 제품은 국내에서만 판매되는 것이 아니라, 수출 부문에서 더 큰 매출액을 보이고 있습니다. 당사의 2024년 반기 총 매출액은 약 111억원이며, 이 중 수출부문의 매출액은 약 70억원을 기록하였습니다. 당사의 해외 매출액 비중이 높은 특성으로 인해, 향후 환율 변동에 따른 환차손익에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 수익은 미달러 등의 환율 변동으로 인해 크게 영향을 받을 수 있습니다.당사의 외환 위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환 위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우, 통화 선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 하지만 향후 급격한 환율 변동이 발생할 시, 이에 대한 대처 및 관리 미흡으로 환리스크에 노출될 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의

주요 제품은 국내에서만 판매되는 것이 아니라, 수출 부문에서 더 큰 매출액을 보이고 있습니다. 당사의 2024년 반기 총 매출액은 약 111억원이며, 이 중 수출부문의 매출액은 약 70억원을 기록하였습니다. 이는 총 매출액의 약 63.5%에 해당하는 수치입니다. 특히, Test Handler 제품은 대부분의 매출액이 수출에서 발생하고 있는데, 2024년 반기 약 80억원의 매출 중 수출에서 약 71억원의 매출이 발생했으며 이는 Test Handler 매출액의 약 88.5%의 비중을 차지하는 수치입니다.당사의 내수 및 수출 매출액 현황은 다음과 같습니다.

[유형별 매출액 현황]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
2024년 반기
2023년
2022년

ATE
제품상품
TestHandler
내수
923
3,734
15,195

수출
7,105
14,621
36,343

합계
8,028
18,355
51,538

SMT
ChipMounter
내수
3,112
1,604
1,309

수출
-88
1,780
3,325

합계
3,024
3,384
4,634

합계
내수
4,035
5,338
16,504

수출
7,017
16,401
39,668

합계
11,052
21,739
56,172

출처:
당사 정기보고서

당사의 반도체장비는 아시아, 유럽, 미국 등 해외로 판매되고 있습니다. 해외 매출액에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 곳은 아시아이며, 2024년 반기 기준 약 62억원의 매출액을 기록했습니다. 이는 해외 매출의 약 88.6%의 비중을 차지하고 있는 수치입니다.당사의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

[지역별 매출액 세부내역]

(단위 : 원)

당반기
외부고객으로부터 수익
수익인식 시점

한 시점에 인식

핸들러
국내
922,794,238
922,794,238

아시아
6,211,066,039
6,211,066,039

유럽
387,022,099
387,022,099

미국
13,850,717
13,850,717

소계
7,534,733,093
7,534,733,093

마운터
국내
3,112,153,200
3,112,153,200

아시아
8,660,603
8,660,603

유럽
379,199,029
379,199,029

미국
12,548,124
12,548,124

기타
4,407,497
4,407,497

소계
3,516,968,453
3,516,968,453

합계
국내
4,034,947,438
4,034,947,438

아시아
6,219,726,642
6,219,726,642

유럽
766,221,128
766,221,128

미국
26,398,841
26,398,841

기타
4,407,497
4,407,497

합계
11,051,701,546
11,051,701,546

출처:
당사 정기보고서

당사의 해외 매출액 비중이 높은 특성으로 인해, 향후 환율 변동에 따른 환차손익에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 수익은 미달러 등의 환율 변동으로 인해 크게 영향을 받을 수 있습니다.

당사의 외환 위험은 또한 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환 위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환 위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사의 외화표시 화폐성 자산은 2024년 반기말 기준 약 58억원이며, 이 중 가장 큰 비중을 차지하고 있는 미달러는 약 54억원입니다. 이는 총 화폐성 자산의 약 93.5%의 비중을 차지하는 수치입니다.당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산 및 화폐성 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

[보유 화폐성 자산 및 부채 현황]

(단위 : 원)

통화
2024년 반기
2023년

자산
부채
자산
부채

USD
5,421,023,707
79,381,665
4,469,105,696
107,557,881

JPY
-
19,157,690
-
688,328

EUR
131,700,927
-
121,507,191
-

GBP
8,652,303
-
8,089,789
-

CNY
239,034,384
-
363,175,189
-

합 계
5,800,411,321
98,539,355
4,961,877,865
108,246,209

출처:
당사 정기보고서

당사는 2024년 반기 기준 해외 수출로 인한 외화 매출액이 약 70억원을 기록했으며, 외화자산이 약 58억원인 반면, 외화부채가 약 1억원입니다. 이에 따라 환율 상승 시 매출액 및 외화관련 이익이 증가하는 반면, 환율 하락 시에는 관련 이익이 감소하거나 손실이 발생할 수 있습니다. 2024년 반기 및 2023년의 환율 10% 변동 시 손익 변동 효과는 다음과 같습니다.

[환율변동에 따른 손익 변동]

(단위 : 원)

통화
당반기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
534,164,204
(534,164,204)
436,154,782
(436,154,782)

JPY
(1,915,769)
1,915,769
(68,833)
68,833

EUR
13,170,093
(13,170,093)
12,150,719
(12,150,719)

GBP
865,230
(865,230)
808,979
(808,979)

CNY
23,903,438
(23,903,438)
36,317,519
(36,317,519)

합계
570,187,197
(570,187,197)
485,363,166
(485,363,166)

출처:
당사 정기보고서

환율변동에 따른 당사의 외화환산 손실액은 2022년
약 16억원에서 2023년
약 77백만
원으로 손실액이 감소하였습니다.
또한 2024년
반기 현재 손실액은
약 6백만원으로 감소하는 추세입니다.

[최근 3개년 외화환산 손실액]

(단위 : 원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

외화환산 손실
5,544,290
77,435,706
1,628,496,377
38,912,665

출처:
당사 정기보고서

미래의 예상치 못한 환율 변동은 당사의 제품판매와 관련된 외환거래에 영향을 주어 미래 현금흐름의 불확실성을 초래 할 수 있습니다. 향후 급격한 환율 변동 시 이에 대한 대처 및 관리 미흡으로 환리스크에 노출 될 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

[주요 재무사항 총괄표]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위: 백만원, %, 배)

구 분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년
비고

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

외부감사인
정인회계법인
정동회계법인
정동회계법인
대성삼경회계법인
대성삼경회계법인

외부감사인의 감사의견
-
-
-
-
적정
적정
적정
-

1. 자산총계
101,676
98,331
103,781
98,082
102,246
98,082
134,410
126,352
118,651
117,332
-

유동자산
37,692
35,429
49,340
45,697
47,804
45,697
75,437
73,779
70,988
69,434
-

비유동자산
63,984
62,901
54,442
52,385
54,442
52,385
58,972
52,574
47,664
47,898
-

2. 부채총계
28,591
28,285
27,339
25,393
27,339
25,393
41,044
37,067
34,009
33,585
-

유동부채
23,234
23,608
22,156
20,847
22,156
20,847
33,855
33,307
29,988
29,610
-

비유동부채
5,356
4,677
5,183
4,546
5,183
4,546
7,189
3,760
4,022
3,975
-

3. 자본총계
73,085
70,046
76,442
72,689
74,907
72,689
93,366
89,286
84,642
83,748
-

자본금
15,215
15,215
15,215
15,215
15,215
15,215
2,226
2,226
2,226
2,226
-

4. 총차입금
4,450
4,450
11,900
11,900
4,450
4,450
11,900
11,900
8,900
8,900
유동성차입금 + 비유동성차입금

5. 영업활동현금흐름
-1,831
-1,985
5,326
4,940
6,689
6,285
22
-587
5,207
5,018
-

6. 투자활동현금흐름
-2,666
-2,845
736
1,351
-30,648
-28,679
-10,443
-8,209
12,677
12,472
-

7. 재무활동현금흐름
20
21
-4,625
-5,150
1,830
-270
4,857
2,857
9,388
9,388
-

8. 기말 현금및현금성자산
5,038
2,777
33,200
31,532
9,492
7,583
31,630
30,252
38,168
37,156
-

9. 매출액
11,052
11,789
10,498
8,960
21,739
20,374
56,172
56,491
48,338
47,543
-

매출원가
5,165
6,134
5,527
4,926
29,055
28,890
34,640
35,321
31,550
31,829
-

10. 매출총이익
5,887
5,654
4,971
4,034
-7,316
-8,516
21,532
21,170
16,788
15,714
-

판매비및관리비
5,078
4,893
5,089
4,707
10,195
8,266
13,527
13,232
8,301
8,097
-

11. 영업이익
808
761
-118
-673
-17,510
-16,782
8,005
7,938
8,487
7,617
-

12. 당기순이익
-3,309
-2,643
-13,241
-11,071
-33,037
-31,809
8,023
5,035
7,490
6,545
-

13. 수익성

매출총이익률
53.27%
47.96%
47.35%
45.02%
-33.65%
-41.80%
38.33%
37.47%
34.73%
33.05%
매출총이익 ÷ 매출액

영업이익률
7.32%
6.45%
-1.13%
-7.52%
-80.55%
-82.37%
14.25%
14.05%
17.56%
16.02%
영업이익 ÷ 매출액

당기순이익률
-29.94%
-22.42%
-126.13%
-123.56%
-151.97%
-156.12%
14.28%
8.91%
15.50%
13.77%
당기순이익 ÷ 매출액

14. 안정성

유동비율
162.22%
150.08%
222.69%
219.20%
215.76%
219.20%
222.82%
221.51%
236.72%
234.50%
유동자산 ÷ 유동부채

부채비율
39.12%
40.38%
35.76%
34.93%
36.50%
34.93%
43.96%
41.51%
40.18%
40.10%
부채총계 ÷ 자본총계

차입금의존도
4.38%
4.53%
11.47%
12.13%
4.35%
4.54%
8.85%
9.42%
7.50%
7.59%
총차입금 ÷ 자산총계

출처:
당사 제공

가. 지배구조 및 차상위 최대주주 관련 위험
당사의 증권신고서 제출 전일 최대주주는 (주)넥스턴바이오사이언스로 당사의 지분율 약 9.55%를 보유하고 있고, (주)넥스턴바이오사이언스의 최대주주는 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트로 (주)넥스턴바이오사이언스의 약 24.65%의 지분율을 보유하고 있습니다. 또한 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 최대주주는 (주)에스엘에너지
로 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트를 약 9.10% 보유하고 있으며, (주)에스엘에너지의 최대주주는 (주)에스엘홀딩스컴퍼니로 약 15.42%를 보유하고 있습니다.
최상위 지배주주는 온영두로 (주)에스엘홀딩스컴퍼니 100%를 보유하고 있습니다.
당사의 차상위 최대주주인
(주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트는 2023년 감사의견 한정에 따라 현재 투자주의환기종목 및 주권매매거래정지, 상장폐지 이의신청기간에 있습니다.
차상위 최대주주의 불안정한 조직 안정성, 경영진의 전문성 등 지배구조 위험에 직접적으로 노출되어 있으며 이는 당사의 경영활동 시 전략적 판단에 큰 제한이 될 수 있습니다. 뿐만 아니라 동사가 현재 영위하고 있는 사업영역은 콘텐츠, 매니지먼트, 의류 유통 사업으로 반도체 검사장비 제조업을 영위하고 있는 당사와 사업적 연관성이 전무하다고 볼 수 있습니다.
이는
당사 사업영역에 대한 낮은 이해도로
차상위 최대주주등의 경영전략이 변경 될 경우 당사를 매각 또는 사업목적의 변경 등 예기치 못한 상황이 발생 할 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다
.
(
주)에스엘에너지의 경우,
거래소 기업심사위원회는 2023년 4월 18일 회사 주권의 상장폐지여부에 대해 심의 의결하였으며, 그 결과 상장폐지로 심의되었습니다.
또한, 코스닥상장위원회는 2023년 7월 31일 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호에 따라 동사 주권의 상장폐지를 심의 의결하였습니다. 이에 동사는 2023년 8월 22일 코스닥 상장규정 제58조 및 동 시행세칙 제63조의 규정에 따라 이의신청서를 제출하였습니다.
코스닥시장 상장규정 제56조에 의하여 실질심사 사유가 발생한 동사 주권에 대하여 코스닥시장 상장규정 제58조 및 같은 규정 시행세칙 제63조의 규정에 따라 2023년 9월 18일 코스닥시장위원회를 개최한 결과, 심의를 속개하는 것으로 결정 되었습니다.
해당 내용에 대한 공시는 다음과 같습니다.

종
합하여 보면 당사의 차상위 최대주주들은 (주)넥스턴바이오사이언스, (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 및 (주)에스엘에너지, (주)에스엘홀딩스로 이어지는 수직적 관계로 지배되
고 있으나 차상위 최대주주들간의 지배관계가 변동 될 가능성이 존재하며 이럴 경우 당사의 최대주주가 변경되는 것이므로 경영권도 변동될 위험성이 있습니다. 최대주주의 변동 또는 경영권의 변동은 당사가 영위하던 사업이 변동이 되거나 추가될 수 있는 위험이 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
또한 상기 차상위 최대주주들의 경우, 현재 투자주의환기종목 및 주권매매거래정지, 상장폐지등의 위치에 있습니다. 차상위 최대주주의 불안정한 조직 안정성, 경영진의 전문성 등 지배구조 위험에 직접적으로 노출되어 있으며 이는 당사의 경영활동 시 전략적 판단에 큰 제한이 될 수 있습니다.
차상위 최대주주등의 경영전략이 변경 될 경우 당사를 매각 또는 사업목적의 변경 등 예기치 못한 상황이 발생 할 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출 전일 당사의 지배구조는 아래와 같은 지분도로 이루어져있습니다.

[증권신고서 제출일 현재 당사 지분도]

미래산업 지분구조도.jpg
미래산업 지분구조도

출처:
당사 제공

당사의 증권신고서 제출 전일 최대주주는 (주)넥스턴바이오사이언스로 당사의 지분율 약 9.55%를 보유하고 있고, (주)넥스턴바이오사이언스의 최대주주는 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트로 (주)넥스턴바이오사이언스의 약 24.65%의 지분율을 보유하고 있습니다. 또한 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 최대주주는 (주)에스엘에너지
로 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트를 약 9.10% 보유하고 있으며, (주)에스엘에너지의 최대주주는 (주)에스엘홀딩스컴퍼니로 약 15.42%를 보유하고 있습니다. 최상위 지배주주는 온영두로 (주)에스엘홀딩스컴퍼니 100%를 보유하고 있습니다.
당사의 지배구조내 상장사는 (주)넥스턴바이오사이언스, (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 및 (주)에스엘에너지로 상기 3곳에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) (주)넥스턴바이오사이언스

(주)넥스턴바이오사이언스는 2023년 05월 23일 (주)광림이 보유하고 있던 당사 주식 일체(484,418주, 10.59% 지분율)를 양수하는 주식 및 경영권 양수도 계약을 체결하였고 매매금액은 약 245억원이었습니다. (주)넥스턴바이오사이언스는 자기자금을 통해 2023년 05월 23일 계약금 약 80억원 및 2023년 07월 12일 잔금 약 165억원 지급을 통해 당사의 최대주주가 되었습니다. 당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스는 2000년 07월 18일에 설립되어 2006년 11월 01일 코스닥 시장에 상장된 법인으로, 자
동차 부품류(엔진부품.조향장치.와이퍼.shaft류.복합형상 기계부품류),
선박엔진 부품류,
의료용기기 및 임플란트,
통신(핸드폰).전자부품류(LCD관련.복사기.프린터등),
유공압부품류(솔밸브류)
등 제작에 필요한 장비 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. (주)넥스턴바이오사이언스의 기업개요 및 주요 재무현황는 다음과 같습니다.

[(주)넥스턴바이오사이언스 기업개요]

기업명
(주)넥스턴바이오사이언스
대표이사
이정찬

소재지
대한민국
설립일
2000년 07월 18일

주요 주주
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트, 24.65%
주요사업
CNC, 자동선반 등 산업재 및 장비제조업

출처:
당사제공

[(주)넥스턴바이오사이언스 요약 재무현황]

(K-IFRS, 연결기준)
(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

자산총계
246,585
243,994
200,257
138,949

부채총계
103,841
105,981
91,983
46,214

자본총계
142,743
138,014
108,274
92,735

자본금
28,207
23,509
19,427
16,610

매출액
14,122
41,257
23,463
16,972

영업이익
-972
1,267
-3,606
-2,390

당기순이익
-2,969
9,680
-4,688
-4,433

출처:
당사제공

(2) (주)

스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트

(주)
스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트
는 2014년 08월 12일에 설립되어 콘텐츠 사업(콘텐츠 제작 및 판매 매출등), 매니지먼트 사업, 의류 유통업 등을 영위하고 있으며 기업개요 및 주요 재무현황는 다음과 같습니다.

[
(주)

스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트
기업개요]

기업명
(주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트
대표이사
배준오

소재지
대한민국
설립일
2000년 07월 18일

주요 주주
(주)에스엘에너지, 9.10%
주요사업
콘텐츠 및 매니지먼트사업, 의류 유통 등

출처:
당사제공

[(주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트 요약 재무현황]

(K-IFRS, 연결기준)
(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

자산총계
103,522
85,719
120,314
114,225

부채총계
36,600
34,844
54,631
56,085

자본총계
66,922
50,875
65,683
58,141

자본금
61,439
61,439
32,527
3,721

매출액
3,087
5,703
18,481
34,526

영업이익
-3,609
-22,246
-3,949
-1,039

당기순이익
16,030
-42,981
-32,952
7,834

출처:
당사제공

한편, (주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트의 경우, 2023년 감사범위 제한에 따른 한정의견으로 2024년 04월 08일 주권매매거래가 정지되었고, 이에 대해 동사는 20204년 04월 19일 상장폐지 관련 이의신청서를 제출하였습니다. 이에 대해 한국거래소는 2025년 04월 10일까지 개선기간을 부여받았고 이에 따라 상장폐지에 대한 이의신청기간 만료일 또는이의신청에 대한 상장폐지여부 결정일까지 주권거래매매정기 기간이 변경되었습니다. 관련 공시 자료는 다음과 같습니다.

[주권매매거래정지 기간변경_2024.04.08]

1.대상종목
(주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트
보통주

2.변경사유
상장폐지 사유 발생

3.정지기간
가.변경전
2024년 04월 08일 15:49:00~조회결과 공시후 30분 경과시점까지단, 1) 공시시점이 정규시장 매매거래개시전인 경우에는 정규시장 매매거래개시시점부터 30분 경과시점까지 2) 공시시점이 정규시장 매매거래종료 60분전 이후인 경우에는 장종료시까지※ 조회결과 미확정 공시를 하는 경우 매매거래정지기간이 풍문 사유 해소시까지 연장됩니다.

나.변경후
2024년 04월 08일 15:49:00~상장폐지에 대한 이의신청기간 만료일 또는이의신청에 대한 상장폐지여부 결정일까지

4.근거규정
코스닥시장상장규정 제18조 및 동규정시행세칙 제19조

5.기타
ㅇ 상장폐지 사유 - 감사범위 제한에 따른 한정

출처:
전자공시시스템

[기타시장안내_2024.04.19]

제목 : (주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트 상장폐지 관련 이의신청서 접수 및 개선기간 부여

동 사는 최근 사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 감사범위제한으로 인한 한정으로 상장폐지사유가 발생('24.04.08)한 바 있으며, 금일('24.04.19) 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제60조의 규정에 따라 이의신청서를 제출하였습니다.

거래소는 코스닥시장 상장규정 제55조의 규정에 따라 차기 사업보고서 법정제출기한의 다음 날부터 10일('25.04.10*)까지 개선기간을 부여하였으며, 동 개선기간 중에는 매매거래정지가 지속됩니다.

* 사업보고서 제출기한 연장 신고 또는 금융당국의 제출지연 제재 면제 승인 등으로 변동 가능

또한 개선기간 종료 후 15일(영업일 기준) 이내에 개선계획 이행내역서 및 개선계획 이행결과에 대한 해당 분야 전문가의 확인서 등을 제출받아 관련 서류제출일로부터 20일(영업일 기준) 이내에 기업심사위원회를 개최하여 당해 주권의 상장폐지 여부를 심의·의결할 예정임을 알려드립니다.

* 관련공시 : 기타시장안내(상장폐지 관련)('24.04.08)

출처:
전자공시시스템

[주권매매거래정지 기간변경_2024.04.19]

1.대상종목
(주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트
보통주

2.변경사유
개선기간 부여

3.정지기간
가.변경전
2024년 04월 08일 15:49:00~상장폐지에 대한 이의신청기간 만료일 또는이의신청에 대한 상장폐지여부 결정일까지

나.변경후
2024년 04월 08일 15:49:00~개선기간 종료(차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일) 후상장폐지여부 결정일까지

4.근거규정
코스닥시장상장규정 제18조 및 동규정시행세칙 제19조

5.기타
ㅇ 상장폐지 사유 - 감사범위 제한으로 인한 한정

출처:
전자공시시스템

또한 동사는 2023년 내부회계관리제도 비적정 등, 반기 검토(감사)의견 비적정에 따라 투자주의 환기종목으로 지정되었습니다.

[반기 검토(감사)의견 부적정등 사실확인_2024.08.14]

1. 검토(감사)의견 및 재무내용
당해사업연도 반기
직전사업연도 반기

제 11반기
제 10반기

시작일
2024-01-01
시작일
2023-01-01

종료일
2024-06-30
종료일
2023-06-30

가. 검토(감사)의견
연결
감사범위제한으로 인한 한정
적정

개별(별도)
감사범위제한으로 인한 한정
적정

- 사유

본인은 전기 의견변형을 초래한 연결실체의 주식회사 열해당 매각거래와 관련한 사실관계가 반기연결재무제표에 미치는 영향 및 우발상황과 관련하여 충분하고 적합한검토증거를 확보하지 못하여 해당 거래의 실질 및 이와 관련한 당반기의 계정분류 및잔액과 관련된 손익, 자산, 자본에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다. 본인이 동 거래에 대해 검토를 수행할 수 있었더라면 반기연결재무제표에 수정을 요하는 사항을 발견하였을 수도 있습니다.
-

- 검토(감사)보고서 수령일

2024-08-14
2023-08-11

나. 주요 재무내용(단위:원)
연결

- 자산총계

103,521,889,528
106,218,165,732

- 부채총계

36,599,524,235
32,785,710,578

- 자본금

61,438,593,000
49,238,593,000

- 자본총계(지배회사 또는 지주회사는 비지배지분 제외)

66,922,365,293
73,432,455,154

- 매출액

3,086,790,688
2,896,321,210

- 영업이익

-3,609,114,304
-3,612,911,556

- 법인세비용차감전계속사업이익

16,030,296,256
-8,315,854,263

- 당기순이익

16,030,296,256
-8,315,854,263

- 자본잠식률(%) =〔(자본금-자기자본)/자본금〕×100

-
-

2. 회계감사인명
가. 직전 사업연도 (제10기 반기 : 이촌회계법인)나. 당해 사업연도 (제11기 반기 : 삼정회계법인)

3. 기타 투자판단에 참고할 사항
-

※ 관련공시
-

출처:
전자공시시스템

[투자주의환기종목 지정사유추가_2024.08.14]

1.대상종목
(주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트

2.추가지정사유
- 반기 검토(감사)의견 비적정

3.추가지정일
2024-08-16

4.근거규정
코스닥시장상장규정 제52조 및 동규정시행세칙 제48조(별표 9)

5.추가지정 후 투자주의환기종목 지정현황
- 내부회계관리제도 비적정 등- 반기 검토(감사)의견 비적정

6.기타
-

출처:
전자공시시스템

즉, 당사의 차상위 최대주주인 (주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트는 2023년 감사의견 한정에 따라 현재 투자주의환기종목 및 주권매매거래정지, 상장폐지 이의신청기간에 있습니다. 차상위 최대주주의 불안정한 조직 안정성, 경영진의 전문성 등 지배구조 위험에 직접적으로 노출되어 있으며 이는 당사의 경영활동 시 전략적 판단에 큰 제한이 될 수 있습니다. 뿐만 아니라 동사가 현재 영위하고 있는 사업영역은 콘텐츠, 매니지먼트, 의류 유통 사업으로 반도체 검사장비 제조업을 영위하고 있는 당사와 사업적 연관성이 전무하다고 볼 수 있습니다. 이는 당사 사업영역에 대한 낮은 이해도로
차상위 최대주주등의 경영전략이 변경 될 경우 당사를 매각 또는 사업목적의 변경 등 예기치 못한 상황이 발생 할 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(3) (주)

에스엘에너지

(주)
에스엘에너지는 2007년 07월 04일에 설립되어 다이오드, 트랜지스터 및 유사 반도체소자 제조업등을 영위하고 있으며 기업개요 및 주요 재무현황는 다음과 같습니다.

[
(주)

에스엘에너지 기업개요]

기업명
(주)에스엘에너지
대표이사
정의환

소재지
대한민국
설립일
2000년 07월 18일

주요 주주
(주)에스엘홀딩스컴퍼니, 15.42%
주요사업
다이오드, 트랜지스터 및 유사 반도체소자 제조업 등

출처:
당사제공

[(주)에스엘에너지 요약 재무현황]

(K-IFRS, 연결기준)
(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

자산총계
56,582
63,049
113,692
74,189

부채총계
29,296
33,327
42,176
26,645

자본총계
27,285
29,722
71,516
47,544

자본금
7,358
7,358
7,358
2,290

매출액
36,033
35,247
16,080
21,928

영업이익
801
-4,381
-903
-7,326

당기순이익
-2,410
-41,570
-16,587
-5,044

출처:
당사제공

동사는 2022년

타법인주식 및 출자증권 양도결정 철회(공시번복) 및 최대주주 변경을 수반하는 담보제공 계약 체결(해지) 신고기한 내 미공시 등으로 2022년 12월 5일 상장적격성 실질심사 대상 사유 발생 및 불성실공시법인으로 지정되어 주권매매거래가 정지되었습니다. 이후 2023년 1월 16일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며, 거래소에 2023년 2월 8일 개선계획서를 제출하였습니다.
관련 공시사항은 다음과 같습니다.

[불성실공시법인지정예고_2022.10.12]

1. 불성실공시법인 지정예고내역

불성실공시 유형
공시번복

내용
타법인주식 및 출자증권 양도결정 철회

원공시일
2022-08-03

공시일
2022-09-16

지정예고일
2022-10-12

2. 불성실공시법인지정여부 결정시한
2022-11-04

3. 최근 1년간 불성실공시법인 부과벌점
0.0

4. 근거규정
코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조

5. 기타
* 최종 불성실공시법인으로 지정되는 경우로서 당해 부과벌점이 8.0점 이상인 경우 1일간 매매거래가 정지될 수 있음* 동 건에 따른 부과벌점을 포함하여 최근 1년간 누계벌점이 15점 이상이 되는 경우 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호카목에 따라 상장적격성 실질심사 대상이 될 수 있음

출처:
전자공시시스템

주)
2023년 03월 29일 주식회사 에스엘바이오닉스에서 주식회사 에스엘에너지로 상호가 변경되었습니다.

[불성실공시법인지정_2022.10.26]

1. 불성실공시법인 지정내역

유형
공시번복

내용
타법인주식 및 출자증권 양도결정 철회

원공시일
2022-08-03

공시일
2022-09-16

지정예고일
2022-10-12

지정일
2022-10-27

부과벌점
7.0

공시위반제재금(원)
-

공시책임자 등 교체요구 여부
미해당

- 교체요구 대상
-

- 교체사유
-

2. 최근 1년간 불성실공시법인 부과벌점(당해 부과벌점 포함)
7.0

3. 근거규정
코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조

4. 기타
-

출처:
전자공시시스템

주)
2023년 03월 29일 주식회사 에스엘바이오닉스에서 주식회사 에스엘에너지로 상호가 변경되었습니다.

[불성실공시법인지정예고_2022.11.10]

1. 불성실공시법인 지정예고내역

불성실공시 유형
공시불이행

내용
최대주주 변경을 수반하는 담보제공 계약 체결(해지) 신고기한 내 미공시 9건

사유발생일
2020-12-23

공시일
2022-10-18

지정예고일
2022-11-10

2. 불성실공시법인지정여부 결정시한
2022-12-05

3. 최근 1년간 불성실공시법인 부과벌점
7.0

4. 근거규정
코스닥시장 공시규정 제27조 및 제32조

5. 기타

* 최종 불성실공시법인으로 지정되는 경우로서 당해 부과 벌점이 8점 이상인 경우 매매거래가 1일간 정지될 수 있음* 동 건 부과벌점을 포함하여 최근 1년간 누계벌점이 15점이상이 될 경우 상장적격성 실질심사 대상이 될 수 있음* 불성실공시 내용별 원공시일 및 공시일은 아래와 같음1. 최대주주 변경을 수반하는 담보제공 계약 체결
- 사유발생일: '20.12.23
- 공 시 일: '22.10.192. 최대주주 변경을 수반하는 담보제공 계약 체결
- 사유발생일: '21.02.05
- 공 시 일: '22.10.193. 최대주주 변경을 수반하는 담보제공 계약 체결
- 사유발생일: '21.04.29
- 공 시 일: '22.10.194. 최대주주 변경을 수반하는 담보제공 계약 체결
- 사유발생일: '21.05.12
- 공 시 일: '22.10.195. 최대주주 변경을 수반하는 담보제공 계약 체결
- 사유발생일: '21.07.28
- 공 시 일: '22.10.196. 최대주주 변경을 수반하는 담보제공 계약 해지
- 사유발생일: '22.01.04
- 공 시 일: '22.10.197. 최대주주 변경을 수반하는 담보제공 계약 체결
- 사유발생일: '22.04.27
- 공 시 일: '22.10.188. 최대주주 변경을 수반하는 담보제공 계약 체결
- 사유발생일: '22.07.14
- 공 시 일: '22.10.199. 최대주주 변경을 수반하는 담보제공 계약 체결
- 사유발생일: '22.10.04
- 공 시 일: '22.10.19

출처:
전자공시시스템

주)
2023년 03월 29일 주식회사 에스엘바이오닉스에서 주식회사 에스엘에너지로 상호가 변경되었습니다.

[불성실공시법인지정_2022.12.05]

1. 불성실공시법인 지정내역

유형
공시불이행

내용
최대주주 변경을 수반하는 담보제공 계약 체결(해지) 신고기한 내 미공시 9건

사유발생일
2020-12-23

공시일
2022-10-18

지정예고일
2022-11-10

지정일
2022-12-06

부과벌점
38.0

공시위반제재금(원)
152,000,000

공시책임자 등 교체요구 여부
미해당

- 교체요구 대상
-

- 교체사유
-

2. 최근 1년간 불성실공시법인 부과벌점(당해 부과벌점 포함)
45.0

3. 근거규정
코스닥시장 공시규정 제27조 및 제32조

4. 기타

* 동사의 부과벌점은 38.0점이며, 벌점 이외에 공시위반 제재금 152백만원(38.0점*400만원)을 추가부과함* 공시위반제재금 납부기한은 부과통지일로부터 1월 이내이며, 제재금 미납시에는 가중벌점(제재금/400만원*1.2)이 부과될 수 있음 * 최근 1년간 누계벌점이 15점 이상에 해당하여 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호카목에 의거 상장적격성 실질심사 사유 발생* 불성실공시 내용별 원공시일 및 공시일은 아래와 같음1. 최대주주 변경을 수반하는 담보제공 계약 체결
- 사유발생일: '20.12.23
- 공 시 일: '22.10.192. 최대주주 변경을 수반하는 담보제공 계약 체결
- 사유발생일: '21.02.05
- 공 시 일: '22.10.193. 최대주주 변경을 수반하는 담보제공 계약 체결
- 사유발생일: '21.04.29
- 공 시 일: '22.10.194. 최대주주 변경을 수반하는 담보제공 계약 체결
- 사유발생일: '21.05.12
- 공 시 일: '22.10.195. 최대주주 변경을 수반하는 담보제공 계약 체결
- 사유발생일: '21.07.28
- 공 시 일: '22.10.196. 최대주주 변경을 수반하는 담보제공 계약 해지
- 사유발생일: '22.01.04
- 공 시 일: '22.10.197. 최대주주 변경을 수반하는 담보제공 계약 체결
- 사유발생일: '22.04.27
- 공 시 일: '22.10.188. 최대주주 변경을 수반하는 담보제공 계약 체결
- 사유발생일: '22.07.14
- 공 시 일: '22.10.199. 최대주주 변경을 수반하는 담보제공 계약 체결
- 사유발생일: '22.10.04
- 공 시 일: '22.10.19

출처:
전자공시시스템

주)
2023년 03월 29일 주식회사 에스엘바이오닉스에서 주식회사 에스엘에너지로 상호가 변경되었습니다.

[주권매매거래정지_2022.12.05]

1.대상종목
(주)에스엘바이오닉스
보통주

2.정지사유
상장적격성 실질심사 대상 (사유발생)

3.정지기간
가.정지일시
2022-12-05
17:16:00

나.만료일시
상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지

4.근거규정
코스닥시장상장규정 제18조 및 동규정시행세칙 제19조

5.기타
-

출처:
전자공시시스템

주)
2023년 03월 29일 주식회사 에스엘바이오닉스에서 주식회사 에스엘에너지로 상호가 변경되었습니다.

[기타시장안내_2022.12.05]

제목 : (주)에스엘바이오닉스 상장적격성 실질심사관련 안내

동사는 '22.12.06 불성실공시법인으로 지정되며, "공시규정에 따라 벌점을 부과받는 경우로서 해당 벌점을 포함하여 최근 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상인 경우"에 해당됩니다.

이와 관련하여 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호카목에 의거,"공시규정에 따라 벌점을 부과받는 경우로서 해당 벌점을 포함하여 최근 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상인 경우" 사유로 인한 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였음을 알려드립니다.

출처:
전자공시시스템

주)
2023년 03월 29일 주식회사 에스엘바이오닉스에서 주식회사 에스엘에너지로 상호가 변경되었습니다.

거래소 기업심사위원회는 2023년 4월 18일 회사 주권의 상장폐지여부에 대해 심의 의결하였으며, 그 결과 상장폐지로 심의되었습니다. 또한, 코스닥상장위원회는 2023년 7월 31일 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호에 따라 동사 주권의 상장폐지를 심의 의결하였습니다. 이에 동사는 2023년 8월 22일 코스닥 상장규정 제58조 및 동 시행세칙 제63조의 규정에 따라 이의신청서를 제출하였습니다. 코스닥시장 상장규정 제56조에 의하여 실질심사 사유가 발생한 동사 주권에 대하여 코스닥시장 상장규정 제58조 및 같은 규정 시행세칙 제63조의 규정에 따라 2023년 9월 18일 코스닥시장위원회를 개최한 결과, 심의를 속개하는 것으로 결정 되었습니다.

해당 내용에 대한 공시는 다음과 같습니다.

[기타시장안내_2023.04.18]

제목 : (주)에스엘바이오닉스 기업심사위원회 심의결과 안내
거래소는 '23.04.18 기업심사위원회를 개최하여 동사 주권의 상장폐지여부에 대한 심의·의결을 하였으며, 그 결과 "상장폐지"로 심의되었습니다.

이에 코스닥시장상장규정 제57조제5항 및 동규정 시행세칙 제62조제2항에 따라 20일('23.05.18, 영업일 기준) 이내에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부, 개선기간부여 여부 등을 심의·의결할 예정임을 알려드립니다.

출처:
전자공시시스템

주)
2023년 03월 29일 주식회사 에스엘바이오닉스에서 주식회사 에스엘에너지로 상호가 변경되었습니다.

[기타시장안내_2023.07.31]

제목 : (주)에스엘에너지에 대한 코스닥시장위원회 심의결과 등 안내

거래소는 '23.07.31 코스닥시장위원회를 개최하여 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호에 따라 동사 주권의 상장폐지를 심의·의결하였습니다.

동사는 코스닥시장 상장규정 제58조 및 동 시행세칙 제63조의 규정에 따라 상장폐지에 대한 통지를 받은 날로부터 15일(영업일 기준) 이내에 이의신청을 할 수 있으며, 이의신청이 없는 경우 이의신청 만료일 경과 후 상장폐지 절차가 진행될 예정입니다.

동사의 이의신청이 있는 경우 동 이의신청을 받은 날로부터 20일(영업일 기준) 이내에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부(개선기간 부여 여부 포함)를 결정할 예정임을 알려드립니다.

출처:
전자공시시스템

주)
2023년 03월 29일 주식회사 에스엘바이오닉스에서 주식회사 에스엘에너지로 상호가 변경되었습니다.

[기타시장안내_2023.08.22]

제목 : (주)에스엘에너지 상장폐지 관련 이의신청서 접수

'23.07.31 코스닥시장위원회는 (주)에스엘에너지 주권의 상장폐지를 심의·의결한 바 있으며, 이에 대해 동사는 '23.08.22 이의신청서를 제출하였습니다.

이에 따라, 거래소는 동 이의신청을 받은 날로부터 20일('23.09.19, 영업일 기준) 이내에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부(개선기간 부여 여부 포함)를 결정할 예정임을 알려드립니다.

출처:
전자공시시스템

주)
2023년 03월 29일 주식회사 에스엘바이오닉스에서 주식회사 에스엘에너지로 상호가 변경되었습니다.

[기타시장안내_2023.09.18]

제목 : (주)에스엘에너지에 대한 코스닥시장위원회 개최 결과 및 심의속개 결정 안내
코스닥시장 상장규정 제56조에 의하여 실질심사 사유가 발생한 (주)에스엘에너지 주권에 대하여 코스닥시장 상장규정 제58조 및 같은규정 시행세칙 제63조의 규정에 따라 '23.09.18 코스닥시장위원회를 개최한 결과, 심의를 속개하기로 결정하였음을 알려드립니다.

출처:
전자공시시스템

한편, 2024년 6월24 일 코스닥시장위원회를 개최한 결과, 상장폐지로 결정 되었으며, 지배기업은 상장폐지결정 등 효력정지 가처분 신청을 하였습니다.

[기타시장안내_2024.06.24]

제목 : (주)에스엘에너지 코스닥시장위원회 개최 결과 및 상장폐지 결정
거래소는 '23.07.31 코스닥시장위원회의 심의·의결을 거쳐 동사 주권의 상장폐지를 결정한 바 있으며, 동 상장폐지 결정에 대해 동사는 '23.08.22 이의신청을 하였습니다.
이에 대하여 거래소가 '23.09.18 코스닥시장위원회를 개최한 결과, 심의를 속개하기로 결정한 바 있습니다.
이와 관련하여 거래소는 '24.06.24 코스닥시장위원회를 개최하였으며, 코스닥시장위원회는 동사 주권에 대해 상장폐지 여부를 심의한 결과, 상장폐지로 의결하였음을 알려드립니다.

출처:
전자공시시스템

[상장폐지_2024.06.25]

1.회사명
(주)에스엘에너지

2.주권종류 및 발행주식수
주권종류
단축코드
주식수(주)
상장일

보통주
A214310
73,582,603
2015-06-25

3.액면가(원)
100

4.상장주선인
엔에이치투자증권주식회사

5.상장폐지사유
기업의 계속성 및 경영의 투명성 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지기준에 해당한다고 결정

6.정리매매기간
시작일
-

만료일
-

7.상장폐지일
-

8.근거규정
코스닥시장상장규정 제23조 및 제56조

9.기타
* 정리매매기간중 매매거래방식- 가격제한폭 없이 09:00~15:30까지 매 30분 간격으로 단일가격에 의한 개별경쟁매매 실시- 매매거래체결 시 시간외매매 가능- 관련 규정 : 코스닥시장 업무규정 제23조

출처:
전자공시시스템

[기타 경영사항_2024.06.25]

1. 제목
상장폐지결정 등 효력정지 신청

2. 주요내용
회사는 서울남부지방법원에 상장폐지결정 등 효력정지를 신청하였으며, 구체적인 내용은 아래와 같습니다.사건명 : 2024카합20265 상장폐지결정 등 효력정지채권자 : 주식회사 에스엘에너지채무자 : 주식회사 한국거래소신청취지1. 본안 판결 확정시까지, 채무자가 2024.6.24 채권자 발행 주권에 대하여 한 상장폐지결정의 효력을 정지한다.2. 채무자는 위 주권에 대한 정리매매절차를 진행하여서는 아니된다.3. 소송비용은 채무자가 부담한다.

3. 결정(확인)일자
2024-06-25

4. 기타 투자판단에 참고할 사항

상기 3번 결정(확인)일자는 서울남부지방법원에 본 사건을 접수한 날짜 입니다.

※ 관련공시

2024-06-24 주권매매거래정지해제(상장폐지에 따른 정리매매 개시)
2024-06-24 상장폐지
2024-06-24 기타시장안내(코스닥시장위원회 개최 결과 및 상장폐지 결정)

출처:
전자공시시스템

또한 차상위 최대주주인 (주)에스엘홀딩스의 기본정보 및 2023년말 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

[(주)에스엘홀딩스 지분개요]

(K-IFRS, 연결기준)
(단위 : 백만원)

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)에스엘홀딩스컴퍼니
1
온영두
100
-
-
온영두
100

-
-
-
-
-
-

출처:
(주)에스엘에너지 정기보고서

[(주)에스엘홀딩스 2023년말 재무정보]

(단위 : 백만원)

구분
2023년말

자산총계
8,578

부채총계
12,321

자본총계
-3,743

매출액
101

영업이익
-71

당기순이익
-238

종

합하여 보면 당사의 차상위 최대주주들은 (주)넥스턴바이오사이언스, (주)스튜디오산타클로스엔터테인
먼트 및 (주)에스엘에너지, (주)에스엘홀딩스로 이어지는 수직적 관계로 지배되
고 있으나 차상위 최대주주들간의 지배관계가 변동 될 가능성이 존재있습니다. 즉

, 차상위 지배주주등의 경영 의사결정 또는 상위 지배주주 등에 영향력 있는 주요주주 및 임직원, 특수관계인 등의 법률위반 등으로 당사 또는 해당기업 등은 예기치 못한 재무적 손실 또는 지배주주 변동 등이 발생될 수 있고
,

당사의 차상위 최대주주들간의 지배관계가 변동 될 가능성이 존재하며 이럴 경우 당사의 최대주주 변경 등으로 경영권이 변동될 위험성이 있습니다. 지배관계의 변동 또는 경영권의 변동은 당사가 영위하던 사업이 변동이 되거나 추가될 수 있는 위험이 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
또한 상기 차상위 최대주주들의 경우, 현재 투자주의환기종목 및 주권매매거래정지, 상장폐지등의 위치에 있습니다. 차상위 최대주주의 불안정한 조직 안정성, 경영진의 전문성 등 지배구조 위험에 직접적으로 노출되어 있으며 이는 당사의 경영활동 시 전략적 판단에 큰 제한이 될 수 있습니다.
차상위 최대주주등의 경영전략이 변경 될 경우 당사를 매각 또는 사업목적의 변경 등 예기치 못한 상황이 발생 할 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 잦은 최대주주 및 경영진 변경에 따른 위험

증권신고서 제출 전일 현재 당사의 최대주주는 (주)넥스턴바이오사이언스이며, 2023년 07월 (주)광림이 보유하고 있던 당사의 보통주 484,418주 전량(2023년 09월 무상증자 500% 전 기준)을 양수함으로서 당사의 최대주주(지분율 약
9.33%)
가 되었습니다.
(주)넥스턴바이오사이언스는 2023년 05월 23일 (주)광림이 보유하고 있던 당사 주식 일체(484,418주, 10.59% 지분율)를 양수하는 주식 및 경영권 양수도 계약을 체결하였고 매매금액은 약 245억원이었습니다. (주)넥스턴바이오사이언스는 자기자금을 통해 2023년 05월 23일 계약금 약 80억원 및 2023년 07월 12일 잔금 약 165억원 지급을 통해 당사의 최대주주가 되었습니다.
당사는

과거 6년동안 총 3차례의 최대주주변경이 발생하였으며 최대주주 변경에 따라 경영진 및 감사의 중요한 변동이 발생하였습니다.
증권신고서 제출 전일 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스는 2023년 05월 23일 (주)광림이 보유하고 있던 당사 주식 일체(484,418주, 10.59% 지분율)를 양수하는 주식 및 경영권 양수도 계약을 체결하였고 매매금액은 약 245억원이었습니다. (주)넥스턴바이오사이언스는 자기자금을 통해 2023년 05월 23일 계약
금 약 80억원 및 2023년 07월 12일 잔금 약 165억원 지급을 통해 당사의 최대주주가 되었습니다. (주)넥스턴바이오사이언스는
향후 지분매각 계획은 존재하지 않으며 최대주주 변경을 초래할 수 있는 특정거래 또한 존재하지 않습니다.
그러나 변경
된

최대주주

및 경영진의 예측과 다르게 당사의 영업 전략이 시장 상황에 적합하지 않을 경우 시장 경쟁력이 악화될 수 있으며 이에 따라 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향
뿐만 아니라 최대주주 변경등 경영 안정성에

부정적인 영향
을 미칠 수
있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출 전일 현재 당사의 최대주주는 (주)넥스턴바이오사이언스이며, 2023년 07월 (주)광림이 보유하고 있던 당사의 보통주 484,418주 전량(2023년 09월 무상증자 500% 전 기준)을 양수함으로서 당사의 최대주주(지분율 약
9.33%)가 되었습니다. 증권신고서 제출 전일 (주)넥스턴바이오사이언스가 보유한 당사의 지분 현황은 다음과 같습니다.

[당사 최대주주 지분현황]

(기준일 : 증권신고서 제출 전일)
(단위: 주, %)

성 명
관 계
주식의 종류
주식수
지분율

(주)넥스턴바이오사이언스

최대주주 본인

보통주
2,906,508
9.33%

합계
보통주
2,906,508
9.33%

출처:
당사 제공

또한 2023년 07월 12일자로 최대주주 변경과 관련된 공시는 다음과 같습니다.

[투자판단 관련 주요경영사항_2023.05.23]

1. 제목
최대주주 변경을 수반하는 주식 및 경영권 양수도 계약 체결

2. 주요내용

당사 최대주주인 (주)광림은 당사가 발행한 기명식 보통주 484,418주(총발행주식수의 10.59%)를 보유하고 있으며 보유주식 전체에 대하여 (주)넥스턴바이오사이언스에게 양도하는 계약을 아래와 같이 체결하였습니다.
- 아 래 -가. 계약체결일 : 2023년 5월 23일(화)나. 계약내용 :
(1) 계약 주식수: 484,418주
(2) 양수도 금액: 24,500,000,000원
(3) 양수도 단가: 1주당 50,576.16원
(4) 계약 당사자
- 양도인 : (주)광림
- 양수인 : (주)넥스턴바이오사이언스
(5) 대금지급일정
- 계약금 : 8,000,000,000원(계약 체결일 지급)
- 잔 금 : 16,500,000,000원(2023년 7월 12일까지)
(6) 주식 양수도 일정 : (주)광림은 잔금 지급일에 계약 주식수 전체 484,418주 (주)넥스턴바이오사이언스에게 이전함다. 경영권 이전에 관한 사항 : 2023년 7월 13일(목) 개최 예정인 임시주주총회에서 (주)넥스턴바이오사이언스가 지정한 이사(사외이사 포함) 및 감사로 선임될 경우, 경영권 이전이 완료될 예정입니다.

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2023-05-23

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 계약주식수 전량이 양수인 증권계좌에 입고된 날 또는 잔금 지급일 중 빠른 날을 기준으로 하여 그 익일 내에 최대주주 변경 공시를 진행할 예정입니다.- 상기 2항 주요내용 중 계약대금 및 대금지급일정 등 계약내용은 양도인 및 양수인의 협의에 따라 변경 수 있습니다.- 상기 3항 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일은 본 계약체결일입니다.

※ 관련공시
-

출처:
전자공시시스템

[최대주주 변경_2023.07.12]

1. 변경내용
변경전
최대주주등
(주)광림

소유주식수(주)
484,418

소유비율(%)
10.59

변경후
최대주주등
(주)넥스턴바이오사이언스

소유주식수(주)
484,418

소유비율(%)
10.59

2. 변경사유
주식 및 경영권 양수도계약 이행 완료

3. 지분인수목적
경영 참여

-인수자금 조달방법
자기자금

-인수후 임원 선ㆍ해임 계획
2023.07.13 개최 예정인 임시주주총회에서 아래와 같이 임원 선임의 건이 상정되어 있습니다.■ 선임1. 사내이사 이창재(신규선임)2. 사내이사 김경태(재선임)3. 사내이사 김성범(신규선임)4. 사내이사 이진규(신규선임)5. 사외이사 채동헌(신규선임)6. 사외이사 김민지(신규선임)7. 감 사 문형석(신규선임)

4. 변경일자
2023-07-12

5. 변경확인일자
2023-07-12

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 상기 예정 소유비율은 공시일 기준 총 발행주식수 4,575,476주를 기준으로 산정하였습니다.- 상기 '4. 변경일자' 및 '5. 변경확인일자'는 주식양수도계약에 따른 주식양도일입니다.

※관련공시

2023-05-23 투자판단 관련 주요경영사항(최대주주 변경 수반 주식 및 경영권 양수도 계약 체결)

세부변경내역

성명(법인)명
관계
변경전
변경후
비고

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

(주)광림
변경전 최대주주
484,418
10.59
0
0
-

(주)넥스턴바이오사이언스
변경후 최대주주
0
0
484,418
10.59
-

출처:
전자공시시스템

[최대주주등소유주식변동신고서(최대주주변경시)_2023.07.12]

1. 발행회사 정보

회사명
미래산업(주)
회사코드
025560
담당부서명
경영지원팀
담당자명
허주리
tel
041-559-8713

(fax)
041-559-8719

2. 발행주식수 정보

보통주식총수(1)
종류주식총수(2)
발행주식총수(1+2)

4,575,476
0
4,575,476

[변경전 최대주주등]

3. 보고의 개요

보고일자
소유주식

구분
주식수
비율

직전보고서제출일
2022-01-12
보통주식
484,418
10.88

종류주식
0
0.00

증권예탁증권
0
0.00

합계
484,418
10.88

이번보고서제출일
2023-07-12
보통주식
0
0.00

종류주식
0
0.00

증권예탁증권
0
0.00

합계
0
0.00

증감
보통주식
-484,418
-10.88

종류주식
0
0

증권예탁증권
0
0

합계
-484,418
-10.88

4. 개인별 세부변동사항

성명
(주)광림
사업자등록번호
301-81-08302
성별
해당없음

국내외 구분
국내(법인)
국적
대한민국

최대주주 및 발행회사와의 관계
본인
겸직내용1
-
겸직내용2
-

변경일
변경원인
주식의 종류
변경전주식수
증감주식수
변경후주식수
비고

2023-07-12
장외매도(-)
보통주식
484,418
-484,418
0
-

5. 최대주주등 주식소유현황(총괄현황)

성명
생년월일 또는 사업자등록번호
성별
국내외 구분
국적
최대주주 및 발행회사와의 관계
겸직내용1
겸직내용2
보통주식
종류주식
증권예탁증권
합계

주식수
비율
주식수
비율
주식수
비율
주식수
비율

(주)광림
사업자등록번호
301-81-08302
해당없음
국내(법인)
대한민국
본인
-
-
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00

합계
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00

[변경후 최대주주등]

6. 보고의 개요

보고일자
소유주식

구분
주식수
비율

직전보고서제출일
-
보통주식
-
-

종류주식
-
-

증권예탁증권
-
-

합계
-
-

이번보고서제출일
2023-07-12
보통주식
484,418
10.59

종류주식
0
0.00

증권예탁증권
0
0.00

합계
484,418
10.59

증감
보통주식
484,418
10.59

종류주식
0
0.00

증권예탁증권
0
0.00

합계
484,418
10.59

7. 개인별 세부변동사항

성명
(주)넥스턴바이오사이언스
사업자등록번호
135-81-39760
성별
해당없음

국내외 구분
국내(법인)
국적
대한민국

최대주주 및 발행회사와의 관계
본인
겸직내용1
-
겸직내용2
-

변경일
변경원인
주식의 종류
변경전주식수
증감주식수
변경후주식수
비고

2023-07-12
장외매수(+)
보통주식
0
484,418
484,418
-

8. 최대주주등 주식소유현황(총괄현황)

성명
생년월일 또는 사업자등록번호
성별
국내외 구분
국적
최대주주 및 발행회사와의 관계
겸직내용1
겸직내용2
보통주식
종류주식
증권예탁증권
합계

주식수
비율
주식수
비율
주식수
비율
주식수
비율

(주)넥스턴바이오사이언스
사업자등록번호
135-81-39760
해당없음
국내(법인)
대한민국
본인
-
-
484,418
10.59
0
0.00
0
0.00
484,418
10.59

합계
484,418
10.59
0
0.00
0
0.00
484,418
10.59

출처:
전자공시시스템

(주)넥스턴바이오사이언스는 2023년 05월 23일 (주)광림이 보유하고 있던 당사 주식 일체(484,418주, 10.59% 지분율)를 양수하는 주식 및 경영권 양수도 계약을 체결하였고 매매금액은 약 245억원이었습니다. (주)넥스턴바이오사이언스는 자기자금을 통해 2023년 05월 23일 계약금 약 80억원 및 2023년 07월 12일 잔금 약 165억원 지급을 통해 당사의 최대주주가 되었습니다. 당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스는 2000년 07월 18일에 설립되어 2006년 11월 01일 코스닥 시장에 상장된 법인으로, 자
동차 부품류(엔진부품.조향장치.와이퍼.shaft류.복합형상 기계부품류),
선박엔진 부품류,
의료용기기 및 임플란트,
통신(핸드폰).전자부품류(LCD관련.복사기.프린터등),
유공압부품류(솔밸브류)
등 제작에 필요한 장비 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. (주)넥스턴바이오사이언스의 주요 재무현황는 다음과 같습니다.

[최대주주 (주)넥스턴바이오사이언스 요약 재무현황]

(K-IFRS, 연결기준)
(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

자산총계
246,585
243,994
200,257
138,949

부채총계
103,841
105,981
91,983
46,214

자본총계
142,743
138,014
108,274
92,735

자본금
28,207
23,509
19,427
16,610

매출액
14,122
41,257
23,463
16,972

영업이익
-972
1,267
-3,606
-2,390

당기순이익
-2,969
9,680
-4,688
-4,433

출처:
전자공시시스템

한편, 당사는 최근 6개년 간 3차례의 최대주주변경이 있었으며, 관련 내용은 다음과 같습니다.

[당사의 최대주주 변경내역]

(K-IFRS, 연결기준)
(단위 : 백만원)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인

2019.08.14
(주)포비스티앤씨
17,858,142
2.81
주식양수도계약(에이세븐1호조합 및 이권휴)

2019.12.17
(주)포비스티앤씨
31,176,698
3.69
주주우선공모 유상증자 참여

2020.06.16
(주)포비스티앤씨
623,533
3.69
무상병합(보통주식 50주를 같은 액면주식 1주로 병합)

2020.12.24
(주)포비스티앤씨
2,422,094
12.98
제3자배정 유상증자 참여

2021.03.30
(주)인피니티엔티
2,422,094
12.98
상호 변경

2024.04.15
(주)인피니티엔티
484,418
12.98
주식병합(보통주 5주 당 1주로 병합)에 따른 주식수량 감소

2021.06.15
(주)인피니티엔티
484,418
12.98
주식양수도계약((주)광림)

2021.07.15
(주)인피니티엔티
359,712
8.08
주식양수도계약에 따른 주식 일부 매각((주)광림)

2022.01.12
(주)광림
484,418
10.88
주식양수도계약에 따른 주식 양수

2023.07.12
(주)넥스턴바이오사이언스
484,418
10.88
주식양수도

2023.08.18
(주)넥스턴바이오사이언스
2,906,508
9.55
무상증자(500% 비율)에 따른 주식수량 증가

2024.07.26
(주)넥스턴바이오사이언스
2,906,508
9.33
CB전환으로 인한 보통주 추가상장(737,095주)

출처:
당사 제공

먼저 (주)인피티니엔티(구, (주)포비스티앤씨)는 2019년 08월 14일 주식양수도를 통해 에이세븐1호조합 및 이권휴로부터 17,858,142주(지분율 약 2.81%)를 양수하였으며, 이후 2019년 12월 17일 주주우선공모 유상증자 참여를 통해 31,176,698주(지분율 약 3.69%)를 보유하고 있었으며, 관련 공시는 다음과 같습니다.

[투자판단 관련 주요경영사항_2019.06.18]

1. 제목
경영권 변경 등에 관한 계약 체결

2. 주요내용
당사의 최대주주인 에이세븐1호조합은 보유주식 17,858,142주 전체 및 경영권, 그 경영권에 종속되는 권리와 의무를 양수인 (주)포비스티앤씨에게 양도하는 계약을 다음과 같이 체결하였습니다.1. 계약당사자가. 양도인 : 에이세븐1호조합나. 양수인 : 주식회사 포비스티앤씨2. 계약내용가. 계약 목적물 : 미래산업(주) 보통주 17,858,142주나. 총 매매대금 : 금일백일십억원(\11,000,000,000)다. 양수도대금 지급 및 주식인도 일정 및 조건-본 계약 체결과 동시에 양수인은 양수대금 전액을 에스크로 기관에 납입 및 보관 하였고, 양도인은 본 계약 체결 후 3일 이내 대상주식(계약목적물)을 에스크로 기관에 입고 및 보관 하기로 함.-당사의 임시주주총회에서 양수인이 지정한 이사의 선임 안건이 원안대로 가결 되었을 경우 양도인, 양수인 각각 에스크로 기관에서 양도대금 및 대상주식을 인출하기로 함.-임시주주총회 예정일 : 2019년 8월 8일3. 계약체결일 : 2019년 6월 18일4. 최대주주변경예정본 계약이 이행 완료 되어 최대주주 변경 및 경영권이 양도될시 관련 공시를 진행할 예정임.5. 변경예정 최대주주의 정보1) 명 칭 : 주식회사 포비스티앤씨2) 소 재 지 : 서울시 강남구 언주로3) 설 립 일 : 1982년 12월 30일4) 대표이사 : 이장훈, 이혁수 (각자 대표이사)5) 주요사업 : S/W, H/W 유통, IT솔루션 비지니스 등6) 재무현황(2018년 연결기준) - 자산 총계 : 92,574백만원 - 부채 총계 : 33,133백만원 - 자본 총계 : 59,440백만원 - 자 본 금 : 20,039백만원 - 매 출 액 : 15,619백만원 - 당기순이익: 1,968백만원7) 최대주주 : (주)미래아이앤지 (지분율16.46%)8) 당해 상장법인과 경영권 양수인(법인)의 관계 등: 관계없음

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2019-06-18

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1. 당사 임시주주총회 결과에 따른 투자유의사항2019년 8월 8일로 예정된 당사의 임시주주총회에서 경영권 양수도를 위한 의결권이 확보 되지 못하는 경우, 의결권의 추가 확보를 위하여 임시주주총회일을 정해진 규정과 절차의 범위 안에서 연기하거나 또는 양도인과 양수인의 협의로 추가로 1회의 임시주주총회를 소집 및 개최할 수 있으며, 만약 상당한 노력에도 불구하고 임시주주총회에서 경영권 양수도를 위한 양수인이 지정한 이사의 선임 안건이 가결 되지 못하는 경우 본 경영권 변경 등에 관한 계약은 해제 됩니다.2. 위 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일은 계약체결일입니다.

※ 관련공시

2019-06-18 주주총회소집결의

출처:
전자공시시스템

[최대주주 변경_2019.08.14]

1. 변경내용
변경전
최대주주등
에이세븐1호조합 외1명

소유주식수(주)
20,858,142

소유비율(%)
3.28

변경후
최대주주등
(주)포비스티앤씨

소유주식수(주)
17,858,142

소유비율(%)
2.81

2. 변경사유
주식및경영권양수도계약에 따른 양수대금 완납 및 주식 이전에 의한 최대주주변경

3. 지분인수목적
경영참여

-인수자금 조달방법
자기자금

-인수후 임원 선ㆍ해임 계획
2019년8월8일자로 기존 이사인 이권휴 외 6인은 사임하였으며, 2019년 8월 8일 개최된 임시주주총회에서 신규 이사로 사내이사 김성곤,진근창,이장훈, 사외이사 조준배 그리고 감사 김학수를 선임하였습니다.

4. 변경일자
2019-08-14

5. 변경확인일자
2019-08-14

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
-

※관련공시

2019-06-18 투자판단 관련 주요경영사항
2019-08-08 임시주주총회 결과

세부변경내역

성명(법인)명
관계
변경전
변경후
비고

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

에이세븐1호조합
변경전 최대주주
17,858,142
2.81
0
0.00
-

이권휴
변경전 최대주주의 특수관계인
3,000,000
0.47
0
0.00
임원퇴임에 의한 감소

(주)포비스티앤씨
변경후 최대주주
-
-
17,858,142
2.81
-

출처:
전자공시시스템

[증권발행실적보고서_2019.12.17]

Ⅲ. 유상증자 전후의 주요주주 지분변동

(단위 : 주, %)

성 명
관 계
증자 전
증자 후
비고

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)포비스티앤씨
최대주주
17,858,142
2.81
31,176,698
3.69%
-

합 계
17,858,142
2.81
31,176,698
3.69%
-

주1) 유상증자 전 발행주식총수 : 634,818,400주

주2) 유상증자 후 발행주식총수 : 843,218,400주

출처:
전자공시시스템

또한 (주)인피니티엔티는 2차례(2021년 07월 15일 및 2022년 01월 12일)에 걸친 주식양수도로 (주)광림에게 (주)인피니티엔티가 보유 중인 주식 일체를 양도하였고 이와 관련된 공시는 다음과 같습니다.

[투자판단 관련 주요경영사항_2021.07.15]

1. 제목
최대주주 변경을 수반하는 주식 및 경영권 양수도 계약 체결

2. 주요내용

당사의 최대주주인 주식회사 인피니티엔티는 당사가 발행한 기명식 보통주식 484,418주(총발행주식수의 12.98%)를 보유 하고 있으며, 보유주식 전체에 대하여 주식회사 광림에게 양도하는 계약을 아래와 같이 체결하였습니다.
- 아 래 -가. 계약체결일 : 2021년 6월 15일(화)나. 계약내용 :
(1) 계약 주식수: 484,418주
(2) 양수도 금액: 8,239,950,180원
(3) 양수도 단가: 1주당 17,010원
(4) 계약 당사자
- 양도인 : (주)인피니티엔티
- 양수인 : (주)광림
(5) 대금지급일정
- 계약금(현금, 계좌이체) : 800,000,000원
- 계약금 지급(예정)일 : 계약체결 후 3거래일(2021.06.18) 이내
- 잔금(현금, 계좌이체) :7,439,950,180원
- 잔금지급(예정)일 : 계약체결 후 1개월(2021.07.15.) 이내
다. 기타사항
- 양도인은 상기 잔금 지급(예정)일에 잔금을 수령함과 동시에 계약주식수 484,418주 중 보호예수 중인 359,712주를 제외한 124,706주를 양수인이 지정한 증권계좌에 이체(입고)하고, 보호예수기간이 종료되는 2022년 1월 12일에 남은 359,712주를 이체(입고)한다.
- 양수인이 향후 회사의 신규 등기 이사, 등기 감사 선임시 양도인은 양수인에게 적극 협조하여 등기 이사, 등기 감사 선임에 지장이 없도록 확약한다.

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2021-06-15

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 계약주식수 전량이 양수인 주식계좌에 입고된 날 또는 그 익일이내에 최대주주 변경 공시를 진행할 예정입니다.- 상기 2항 주요내용 중 계약대금 및 대금지급일정 등 계약내용은 양도인 및 양수인의 협의에 따라 변경 수 있습니다.- 상기 3항 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일은 본 계약체결일입니다.

※ 관련공시
-

출처:
전자공시시스템

[최대주주등소유주식변동신고서(최대주주변경시)_2021.07.15]

1. 발행회사 정보

회사명
미래산업(주)
회사코드
025560
담당부서명
경영지원팀
담당자명
허주리
tel
041-559-8713

(fax)
041-559-8719

2. 발행주식수 정보

보통주식총수(1)
종류주식총수(2)
발행주식총수(1+2)

4,452,007
0
4,452,007

3. 보고의 개요

보고일자
소유주식

구분
주식수
비율

직전보고서제출일
2021-04-21
보통주식
484,418
12.98

종류주식
0
0.00

증권예탁증권
0
0.00

합계
484,418
12.98

이번보고서제출일
2021-07-16
보통주식
359,712
8.08

종류주식
0
0.00

증권예탁증권
0
0.00

합계
359,712
8.08

증감
보통주식
-124,706
2.80

종류주식
0
0.00

증권예탁증권
0
0.00

합계
-124,706
2.80

4. 개인별 세부변동사항

성명
(주)포비스티앤씨
사업자등록번호
106-81-50113
성별
해당없음

국내외 구분
국내(법인)
국적
대한민국

최대주주 및 발행회사와의 관계
본인
겸직내용1
기타
겸직내용2
-

변경일
변경원인
주식의 종류
변경전주식수
증감주식수
변경후주식수
비고

2021-07-16
장외매도(-)
보통주식
484,418
-124,706
359,712
(주)포비스티앤씨는 2021.04.22에 (주)인피니티엔티로 상호변경되어 상장하였습니다.

5. 최대주주등 주식소유현황(총괄현황)

성명
생년월일 또는 사업자등록번호
성별
국내외 구분
국적
최대주주 및 발행회사와의 관계
겸직내용1
겸직내용2
보통주식
종류주식
증권예탁증권
합계

주식수
비율
주식수
비율
주식수
비율
주식수
비율

(주)포비스티앤씨
사업자등록번호
106-81-50113
해당없음
국내(법인)
대한민국
본인
-
-
359,712
8.08
0
0.00
0
0.00
359,712
8.08

합계
359,712
8.08
0
0.00
0
0.00
359,712
8.08

출처:
전자공시시스템

주)
(주)포비스티앤씨는 2021.04.22에 (주)인피니티엔티로 상호변경되어 상장하였습니다.

[최대주주변경_2022.01.12]

1. 변경내용
변경전
최대주주등
(주)인피니티엔티

소유주식수(주)
359,712

소유비율(%)
8.08

변경후
최대주주등
(주)광림

소유주식수(주)
484,418

소유비율(%)
10.88

2. 변경사유
주식 및 경영권 양수도계약에 따른 장외거래

3. 지분인수목적
경영 참여

-인수자금 조달방법
자기자금

-인수후 임원 선ㆍ해임 계획
-

4. 변경일자
2022-01-12

5. 변경확인일자
2022-01-12

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 '4. 변경일자' 및 '5. 변경확인일자'는 주식양수도계약에 따른 주식양도일입니다.- 변경 후 최대주주인 (주)광림의 재무상태는 아래와 같습니다. (2020.12.31 연결 재무상태표 기준)
자산총계: 212,123백만원
부채총계: 130,510백만원
자본총계: 81,613백만원
자본금 : 26,461백만원

※관련공시

2021-06-15 투자판단 관련 주요경영사항
2021-07-15 투자판단 관련 주요경영사항

세부변경내역

성명(법인)명
관계
변경전
변경후
비고

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

(주)인피니티엔티
변경전 최대주주
359,712
8.08
0
0.00
-

(주)광림
변경후 최대주주
124,706
2.80
484,418
10.88
-

출처:
전자공시시스템

[최대주주등소유주식변동신고서(최대주주변경시)_2022.01.12]

1. 발행회사 정보

회사명
미래산업(주)
회사코드
025560
담당부서명
경영지원팀
담당자명
허주리
tel
041-559-8713

(fax)
041-559-8719

2. 발행주식수 정보

보통주식총수(1)
종류주식총수(2)
발행주식총수(1+2)

4,452,007
0
4,452,007

[변경전 최대주주등]

3. 보고의 개요

보고일자
소유주식

구분
주식수
비율

직전보고서제출일
2021-07-16
보통주식
359,712
8.08

종류주식
0
0.00

증권예탁증권
0
0.00

합계
359,712
8.08

이번보고서제출일
2022-01-12
보통주식
0
0.00

종류주식
0
0.00

증권예탁증권
0
0.00

합계
0
0.00

증감
보통주식
-359,712
-8.08

종류주식
0
0.00

증권예탁증권
0
0.00

합계
-359,712
-8.08

4. 개인별 세부변동사항

성명
(주)포비스티앤씨
사업자등록번호
106-81-50113
성별
해당없음

국내외 구분
국내(법인)
국적
대한민국

최대주주 및 발행회사와의 관계
본인
겸직내용1
-
겸직내용2
-

변경일
변경원인
주식의 종류
변경전주식수
증감주식수
변경후주식수
비고

2022-01-12
장외매도(-)
보통주식
359,712
-359,712
0
(주)포비스티앤씨는 2021.04.22에 (주)인피니티엔티로 상호변경되어 상장하였습니다.

5. 최대주주등 주식소유현황(총괄현황)

성명
생년월일 또는 사업자등록번호
성별
국내외 구분
국적
최대주주 및 발행회사와의 관계
겸직내용1
겸직내용2
보통주식
종류주식
증권예탁증권
합계

주식수
비율
주식수
비율
주식수
비율
주식수
비율

(주)포비스티앤씨
사업자등록번호
106-81-50113
해당없음
국내(법인)
대한민국
본인
-
-
0
0
0
0
0
0
0
0

합계
0
0
0
0
0
0
0
0

[변경후 최대주주등]

6. 보고의 개요

보고일자
소유주식

구분
주식수
비율

직전보고서제출일
-
보통주식
-
-

종류주식
-
-

증권예탁증권
-
-

합계
-
-

이번보고서제출일
2022-01-12
보통주식
484,418
10.88

종류주식
0
0

증권예탁증권
0
0

합계
484,418
10.88

증감
보통주식
484,418
10.88

종류주식
0
0

증권예탁증권
0
0

합계
484,418
10.88

7. 개인별 세부변동사항

성명
(주)광림
사업자등록번호
301-81-08302
성별
해당없음

국내외 구분
국내(법인)
국적
대한민국

최대주주 및 발행회사와의 관계
본인
겸직내용1
-
겸직내용2
-

변경일
변경원인
주식의 종류
변경전주식수
증감주식수
변경후주식수
비고

2022-01-12
장외매수(+)
보통주식
124,706
359,712
484,418
-

8. 최대주주등 주식소유현황(총괄현황)

성명
생년월일 또는 사업자등록번호
성별
국내외 구분
국적
최대주주 및 발행회사와의 관계
겸직내용1
겸직내용2
보통주식
종류주식
증권예탁증권
합계

주식수
비율
주식수
비율
주식수
비율
주식수
비율

(주)광림
사업자등록번호
301-81-08302
해당없음
국내(법인)
대한민국
본인
-
-
484,418
10.88
0
0
0
0
484,418
10.88

합계
484,418
10.88
0
0
0
0
484,418
10.88

출처:
전자공시시스템

즉, 당사의 최대주주는 2022년 01월 (주)인피니티
엔티에서 주식양수도계약에 따라 (주)광림으로 변경되었고, 2023년 07월 12일 (주)광림에서 주식양수도계약에 따라 증권신고서 제출 전일 현재의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스로 변경되었습니다. 또한

상기 서술한

최대주주

변경

에 따라 당사의 대표이사, 경영진 및 감사가

변경
되었으며, 각 세부내역은 다음과 같습니다.

[
최대주주

변경에 따른 경영진 및 감사의 중요한 변동]

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020.04.03
정기주총
대표이사 선종업사내이사 황태영사내이사 심종수사외이사 이남석감 사 임동규
-
사외이사 조준배감 사 김학수

2020.05.14
임시주총
사내이사 김경순사내이사 금창은사내이사 김주형사외이사 신언용사외이사 황인호
-
사외이사 이남석

2021.05.28
-
-
-
사외이사 신언용

2021.07.26
임시주총
사외이사 이현택
-
-

2022.02.28
-
-
-
감 사 임동규

2022.03.31
정기주총
사내이사 김경태감 사 정승일
-
사내이사 황태영사내이사 김주형

2023.03.28
정기주총
사외이사 김승현
대표이사 선종업사내이사 심종수사내이사 김경순사내이사 금창은
사외이사 황인호

2023.07.13
임시주총
대표이사 이창재사내이사 김성범사내이사 이진규사외이사 채동헌사외이사 김민지감 사 문형석
사내이사 김경태

대표이사 선종업사내이사 심종수사내이사 김경순사내이사 금창은사외이사 김승현

사외이사 황인호사외이사 이현택감 사 정승일

2023.08.21
-
-
-
사외이사 채동헌

2024.03.22
정기주총
사외이사 이석재
-
-

출처 :
당사 정기보고서

상기 서술한 내용을 종합해 보면,
당사는

과거 6년동안 총 3차례의 최대주주변경이 발생하였으며 최대주주 변경에 따라 경영진 및 감사의 중요한 변동이 발생하였습니다.
증권신고서 제출 전일 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스는 2023년 05월 23일 (주)광림이 보유하고 있던 당사 주식 일체(484,418주, 10.59% 지분율)를 양수하는 주식 및 경영권 양수도 계약을 체결하였고 매매금액은 약 245억원이었습니다. (주)넥스턴바이오사이언스는 자기자금을 통해 2023년 05월 23일 계약
금 약 80억원 및 2023년 07월 12일 잔금 약 165억원 지급을 통해 당사의 최대주주가 되었습니다. (주)넥스턴바이오사이언스는
향후 지분매각 계획은 존재하지 않으며 최대주주 변경을 초래할 수 있는 특정거래 또한 존재하지 않습니다.
그러나 변경
된

최대주주

및 경영진의 예측과 다르게 당사의 영업 전략이 시장 상황에 적합하지 않을 경우 시장 경쟁력이 악화될 수 있으며 이에 따라 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향
뿐만 아니라 최대주주 변경등 경영 안정성에

부정적인 영향
을 미칠 수
있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 매출액 및 수익성
악
화 위험

당사 매출액은 2021년 연결기준으로 약 483억원에서 2022년 약 562억원으로 전년 대비 약 16.21% 증가하였지만, 2023년 약 217억원으로 전년 대비 61.30% 감소하였습니다. 이후 2024년 반기 연결기준 매출은 약 111억원으로 2023년 반기 매출 약 105억원으로 전년 동기 대비 5.27% 증가하였습니다.

ATE사업부문은 2021년 약 448억원 매출로 연결기준 매출 중 약 92.00%를 차지하고 있었으며 2022년 약 513억원 매출로 연결기준 매출 중 약 91.41%를 차지하고 있었습니다. 2023년의 경우, 연결기준 약 184억원 매출, 매출비중을 약 84.43%를 차지하고 있었으며 전년 동기 대비 약 64.25%가 하락하였습니다.

이는 반도체 장비사업의 구조상 대략 2년 정도의 제품주문을 선제적으로 받는데, 2020년 및 2021년 COVID-19로 인한 대규모 반도체 산업 침체로 메모리 반도체 업체들의 장비 주문수가 급감하였기 때문입니다.

당사의 주요 매출처 현황을 살펴보면, 최근 3개년도 간 최상위 매출 비중을 보인 고객사는 YMTC(Yangtze Memory Technology Corporation)입니다. YMTC는
중국
의 메모리 전문 종합 반도체 제조사로

플래시 메모리

칩을 전문적으로 생산하며, 중국 기업 최초로 3D

NAND

적층 기술을 활용한 메모리 반도체 양산에 성공
한 중국 기업입니다. 동사에 대한 당사의 매출액 및 매출비중은 2021년 약 201억원, 42.36%. 2022년 204억원, 36.09%로 약 200억원 이상의 매출을 담당하는 주요 고객사였지만,
2023년 YTMC는 2020년 및 2021년 COVID-19 글로벌 펜데믹 및 중국봉쇄령에 따른 경기침체로 반도체 설비투자 금액이 급감하였고, 이에 따라 당사의 매출 또한 급감하여 약 61억원, 30.14%를 기록하였습니다.

당사의 판매비및관리비 현황을 살펴보면, 2021년말 약 83억원이 지출되었으며, 이중 약 39억원, 약 46.40%가 인건비성 지출(급여, 퇴직급여, 복리후생비)이었으며, 이외의 주요항목으로는 지급수수료가 약 17억원, 약 20.44%이었습니다. 2022년말 약 135억원이 지출되었고 이중 약 50억원, 약 37.24%가 인건비성 지출(급여, 퇴직급여, 복리후생비)이었으며, 이외의 주요항목으로는 지급수수료가 약 21억원, 약 15.32%이었습니다. 2023년의 경우 약 103억원이 지출되었고 이중 약 52억원, 약 50.54%가 인건비성 지출(급여, 퇴직급여, 복리후생비)이었으며, 이외의 주요항목으로는 지급수수료가 약 20억원, 약 19.14%이었습니다. 2024년말 약 51억원이 지출되었고 이중약 23억원, 약 45.20%가 인건비성 지출이었습니다. 이외의 주요항목으로는 지급수수료가 존재하며 지급수수료 약 11억원, 약 20.75%가 지출되었습니다.
지급수수료의 경우, 판매 및 유통과 연관되는 수수료 및 경
영관리와 관련된 수수료등으로 구분되며 2024년 반기말 지급수수료는 약 11억원이 지출되었습
니다.
당사는 매출액 측면에서는 전방산업인 반도체 장비업의 업황 악화, 신규 매출에 대한 불확실성, 원자재 가격의 변동 등의 변동성에 노출되어 있으며, 손익 측면에서는 매출감소 및 매출원가 및 판매비및관리비 관리 실패 에 따른 손익 변동성에 노출되어 있습니다. 이에 글로벌 및 전방산업 업황 악화로 신규 매출 발생실패 등으로 향후 매출액이 급격히 감소할 경우 , 대규모 영업적자 및 당기순손실이 재현될 가능성이
존재합니다. 투자자 여러분들께서는 본 건 투자에 앞서, 상기와 같은 대내외 상황를 종합적으로 고려하시기 바랍니다.

[수익성 지표 추이]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위: 백만원)

구분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

매출액
11,052
11,789
10,498
8,960
21,739
20,374
56,172
56,491
48,338
47,543

매출액증가률
5.27%
31.57%
-51.71%
-56.02%
-61.30%
-63.93%
16.21%
18.82%
16.31%
20.59%

매출총이익
5,887
5,654
4,971
4,034
-7,316
-8,516
21,532
21,170
16,788
15,714

매출총이익률
53.27%
47.96%
47.35%
45.02%
-33.65%
-41.80%
38.33%
37.47%
34.73%
33.05%

매출원가
5,165
6,134
5,527
4,926
29,055
28,890
34,640
35,321
31,550
31,829

매출원가율
46.73%
52.04%
52.65%
54.98%
133.65%
141.80%
61.67%
62.53%
65.27%
66.95%

판매비와관리비
5,078
4,893
5,089
4,707
10,195
8,266
13,527
13,232
8,301
8,097

판매비와관리비 비율
45.95%
41.51%
48.48%
52.54%
46.89%
40.57%
24.08%
23.42%
17.17%
17.03%

영업이익
808
761
-118
-673
-17,510
-16,782
8,005
7,938
8,487
7,617

영업이익률
7.32%
6.45%
-1.13%
-7.52%
-80.55%
-82.37%
14.25%
14.05%
17.56%
16.02%

당기순이익
-3,309
-2,643
-13,241
-11,071
-33,037
-31,809
8,023
5,035
7,490
6,545

당기순이익률
-29.94%
-22.42%
-126.13%
-123.56%
-151.97%
-156.12%
14.28%
8.91%
15.50%
13.77%

출처:
당사 제공

(1) 매출액

당사 매출액은 2021년 연결기준으로 약 483억원에서 2022년 약 562억원으로 전년 대비 약 16.21% 증가하였지만, 2023년 약 217억원으로 전년 대비 61.30% 감소하였습니다. 이후 2024년 반기 연결기준 매출은 약 111억원으로 2023년 반기 매출 약 105억원으로 전년 동기 대비 5.27% 증가하였습니다. 당사의 사업부문별과 부문별 매출액 현황은 하기와 같습니다.

[당사 사업부문]

사업부문
주요재화 및 용역

ATE사업부

ATE
제품
(Semiconductor Automated Test Equipment : Test Handlers)- 반도체 8대 공정(웨이퍼, 산화, 포토, 식각, 박막, 금속배선, EDS, 패키징) 중 마지막 단계인 패키징 공정 관련 제품- 모든 공정을 마친 반도체 칩 검사 결과를 토대로 양품과 불량품을 등급에 따라 분류하는 자동화 장비- 영하부터 영상 온도까지의 극한 온도 변화와 환경을 테스트하기 위해 장비 내 일정한 온도 등 테스크 조건을 통제하는 기술이 주요 기술로 부각- 고온에서의 반도체 테스트를 통해 불량품을 분류하고 반도체의 수명을 테스트 하는 공정 중 반도체 칩을 이동 및 장착하는 작업을 수행

ate 제품.jpg
ate 제품

MAI
사업부
(SMT사업부)

MAI
제품
(MIRAE Auto Insertion System :
이형 부품삽입기
)- 반도체 공정 중 PCB(인쇄기판회로, 반도체와 저항기, 콘덴서 등의 전자부품등을 전기적으로 연결해주는 기판) 제작 시 각종 부품을 삽입하기 위한 제품- 정형화되지 않은 이형 부품의 리드 위치 및 높이 검사 후 PCB Hole에 삽입하는 초정밀 검사 및 삽입 장비 - 반도체 뿐만 아니라 고정밀 작업이 요구되는 전자제품 및 자동차 등 다양한 부품 패키징 대응을 위한 다양한 공급기 솔루션 제공 가능

이형부품삽입기 제품.jpg
이형부품삽입기 제품

출처:
당사 제공

[당사 사업부문별 수익성 현황]

(K-IFRS, 연결기준)
(단위: 백만원)

구 분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

ATE
매출액
8,027
72.64%
18,355
84.43%
51,348
91.41%
44,471
92.00%

영업이익
327
40.47%
-15,656
89.41%
8,809
110.04%
7,815
92.09%

MAI(SMT)
매출액
3,024
27.36%
3,384
15.57%
4,824
8.59%
3,867
8.00%

영업이익
481
59.53%
-1,854
10.59%
-804
-10.04%
671
7.91%

계
매출액
11,051
100.00%
21,739
100.00%
56,172
100.00%
48,338
100.00%

영업이익
808
100.00%
-17,510
100.00%
8,005
100.00%
8,486
100.00%

출처:
당사 제공

당사는 총 2가지 사업부문으로 나뉘어져 있으며 반도체 패키징 검사장비인 테스터핸들러를 제조하는 ATE사업부문과 PCB 제조시 이형부품삽입기를 제조하는 MAI사업부문으로 나뉘어져 있습니다.ATE사업부문은 2021년 약 448억원 매출로 연결기준 매출 중 약 92.00%를 차지하고 있었으며 2022년 약 513억원 매출로 연결기준 매출 중 약 91.41%를 차지하고 있었습니다. 2023년의 경우, 연결기준 약 184억원 매출, 매출비중을 약 84.43%를 차지하고 있었으며 전년 동기 대비 약 64.25%가 하락하였습니다.
이는 반도체 장비사업의 구조상 대략 2년 정도의 제품주문을 선제적으로 받는데, 2020년 및 2021년 COVID-19로 인한 대규모 반도체 산업 침체로 메모리 반도체 업체들의 장비 주문수가 급감하였기 때문입니다.
당사의 ATE제품 판매경로를 살펴보면, 고객 요구사항 접수(견적 의뢰서, 구매사양서 등을 통한 접수) → 장비상담(면담 혹은유선을 통한 Spec 확인) → 기존 사양 검토(기존제품과의 Spec 검토) → 생산계획서 작성(생산일정 및 외주/구매품의 납기를 고려하여 작성) → 견적서 통보(최종 검토서를 고객에게 통보,고객합의) → 계약 확정(고객과 계약서 날인) → 생산의뢰(품명, 규격, 납기일, 주변품을 기록) →제품인도의 과정을 거치고 있습니다,
즉, 고객의 선제적 주문부터
제품이 인도되기까지 상당의 시간이 소요되
기에 COVID-19로 인한 반도체 시장 침체로 인해 2020년 및 2021년 주문감소의 영향이 2023년 매출부터 반영되었습니다.
또한 반도체 검사장비
(Test Handler)
시장의 경우
,
메모리 반도체 업체들의 치킨게임
(game of chicken)
후 특정 독점 업체들로의 재편으로 인해 잠재고객 수가 감소하였고

반도체 시장이 가격하락 및 전방산업의 성장정체로 인해 메모리 반도체 시장은 정체 내지 소폭의 성장하였습니다
.
향후 빅데이터 처리 및 사물인터넷
,
자율 자동차등으로 인한 반도체 수요가 급증하고 있어 반도체시장은 큰폭의 성장이 예상 되고 있고

중국의 반도체굴기 정책 등으로 인하여 반도체관련 장비 투자도 활발히 진행되고 있는 상황
이
지만 COVID-19 또는 국제 무역분쟁과 같이 예기치 못한 산업적 이슈들이 발생될 경우 당사의 매출은 2022년 이후 2023년과 같이 큰 변동폭을 나타낼 수 있습니다.

MAI
사업부
(SMT사업부)
의 경우, 2021년 약 39억원 매출로 연결기준 매출 중 약 8.00%를 차지하고 있었으며 2022년 약 48억원 매출로 연결기준 매출 중 약 8.59%를 차지하였습니다. 2023년의 경우, 2021년 수준인 약 34억원 매출로 연결기준 매출 중 약 15.57%를 차지하였고, 2024년 반기말 기준 약 30억원 매출로 연결기준 매출 중 27.36%를 차지하였습니다.
반도체 장비가 고객의 사양에 따른 주문 생산이라면 이형 부품 삽입기는 일반화된 첨단 사양이 골고루 요구되는 공장 자동화에 사용되는 제품으

로 기존 사람이 해오던 많은
메뉴얼
작업을 자동화 할 수 있습니다.

COVID-19 및 전방산업의 영향을 직접적으로 받은 ATE사업부문에 비해 매
출액 감소의 영향이 적었던 이유로는
MAI
시장은 반도체 장비군 대비 폭넓은 시장과 고객군을 가지고 있으며
,
소품종 대량 생산방식에서 다품종 소량 생산으로 시장 수요가 전환에 있기 때문입니다.

따라서 최근
MAI
업체들은 수익성을 향상시키기 위해 대량생산 시스템을 지양하고 다양한 분야에 대응할 수 있는 시스템으로 라인을 구성하고 있는 추세이며
,
이에 따라
MAI
는 고속의 이형부품 대응과 미세 칩 장착에 대한 성능이 특히 자동차 전장 시장에서 강조되고 있습니다
.
또한
MAI
시장은 반도체 경기 변동과는 달리 비교적 지속적이고 안정적인 시장이
며 시장 자체가 전세계 모든 전자 제품의 회로기판 조립군이기 때문에 특정 반도체 장비 시장보다 훨씬 크고 다양합니다
.
그러나 생산량이 많은
PC
및 핸드폰
, LED TV
를 비롯한 주력 전자제품의 경기수요에 영향을 많이 받기
에 관련 전방산업 또는 글로벌 경기 침체로 인해 최종제품군의 수요감소시 당사의 MAI사업부 또한 매출액 변동성 노출될 수 있습니다.

[주요매출처 현황]

(K-IFRS, 별도기준)
(단위: 백만원)

거래처명
2024년 반기
2023년
2022년
2021년
비고

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

YMTC
1,359
11.53%
6,140
30.14%
20,386
36.09%
20,138
42.36%
ATE

MSV Systems & Services PTE LTD
1,654
14.03%
4,729
23.21%
4,735
8.38%
4,504
9.47%

SK하이닉스
450
3.82%
1,279
6.28%
11,669
20.66%
6,692
14.08%

UNIMOS MICROELECTRONICS(SHANGHAI) CO., LTD.
818
6.94%
376
1.85%
625
1.11%
5,006
10.53%

주식회사 제이솔루션
1,903
16.14%
872
4.28%
506
0.90%
4
0.01%
SMT

매출액 합계액

11,789

100.00%
20,374
100.00%
56,491
100.00%

47,543

100.00%
-

출처:
당사 제공

당사의 주요 매출처 현황을 살펴보면, 최근 3개년도 간 최상위 매출 비중을 보인 고객사는 YMTC(Yangtze Memory Technology Corporation)입니다. YMTC는
중국

의 메모리 전문 종합 반도체 제조사로

플래시 메모리

칩을 전문적으로 생산하며, 중국 기업 최초로 3D

NAND

적층 기술을 활용한 메모리 반도체 양산에 성공

한 중국 기업입니다. 동사에 대한 당사의 매출액 및 매출비중은 2021년 약 201억원, 42.36%. 2022년 204억원, 36.09%로 약 200억원 이상의 매출을 담당하는 주요 고객사였지만, 2023년 YTMC는 2020년 및 2021년 COVID-19 글로벌 펜데믹 및 중국봉쇄령에 따른 경기침체로 반도체 설비투자 금액이 급감하였고, 이에 따라 당사의 매출 또한 급감하여 약 61억원, 30.14%를 기록하였습니다. 또한 ATE사업부문의 국내 주요 고객사로는 SK하이닉스가 존재하며 2021년 약 67억원, 14.08%의 비중에서 2022년 약 117억원, 20.66%까지 급성장하였지만 2023년 약 13억원, 6.28%까지 급감하였습니다. 이는 YMTC와 마찬가지로 글로벌 펜데믹에 의한 고객사의 설비투자 감소에 기인하며 상기 특정 매출처에 대해 사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 나. 회사위험 - 라. 특정 사업부문 및 특정 매출처에 대한 매출 의존 위험"을 참고하시기 바랍니다.

[2024년 반기말 수주현황]

(K-IFRS, 연결기준)
(단위: 백만원)

품목
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

반도체 검사장비
2024.02.02
2024.03.20
10
1,600
10
1,600
-
-

합 계
10
1,600
10
1,600
-
-

출처:
당사 제공

당사의 2024년 반기말 수주현황은 상기와 같으며 수주총액 약 16억원 중 기납품액 또한 16억원으로 나타나고 있어 수주잔고는 존재하지 않습니다. 다만, 당사의 고객사와 수요가 수시로 발생되고 있어 정확한 수주현황 보고가 어려운 점 투자에 참고 부탁드립니다. 또한 당사는 수주상황과 관련하여 인도기준으로 매출을 인식함에 따라 진행률ㆍ미청구공사 ㆍ공사미수금 등이 발생되지 않습니다.

한편, 당사의 매출의 수주잔고가 기재되지 않은 원인은 당사 제품의 경우 구매부터 생산 납품까지의 기간이 최대
5~6
개월 이상이 소요되기 때문에
고객사와의 사전 협의를 통하여 제품의
SPEC,
현장
TEST
등을 감안하여 사전에 협의를 지속적으로 진행하고 고객의 필요한 시점에
맞춰 사전 구두 형태로 발주를 진행하는 경우가 많으며
,
당사 또한 고객의 장비 필요시점에 맞춰 생산을 진행합니다
. 또한 특정 고객사의 경우, 글로벌 반도체 완성업체로 당사와의 거래관계 상 비밀유지에 관한 법적인 조항들이 존재하는 바, 수주잔고에 대한 공개가 불가피한 상황이 발생될 수 있습니다.

또한
COVID-19
펜데믹의 영향이 제한적인 상태에서 반도체 전방시장의 글로벌 고객사의 설비투자가 지속적으로 증가 추세에 있
는 바,
당사 또한 이에 따라

지속적으로 고객사로부터 발주를 받고 있으며 하반기에도 지속적으로 증가할 것으로 판단하고 있습니다
. 당사의 2024년도 3분기 중 체결된 단일판매ㆍ공급계약 체결 공시현황은 다음과 같습니다.

단일판매ㆍ공급계약 체결_2024.06.20

1. 판매ㆍ공급계약 구분
기타 판매ㆍ공급계약

- 체결계약명
반도체 검사 장비 공급 계약

2. 계약내역
계약금액(원)
1,290,860,000

최근매출액(원)
21,739,463,482

매출액대비(%)
5.93

대규모법인여부
미해당

3. 계약상대
SK하이닉스

- 회사와의 관계
-

4. 판매ㆍ공급지역
대한민국

5. 계약기간
시작일
2024-06-20

종료일
2024-08-30

6. 주요 계약조건
-

7. 계약(수주)일자
2024-06-20

8. 공시유보 관련내용
유보사유
-

유보기한
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1.상기 계약금액은 부가가치세를 포함하지 않은 금액입니다.2.상기 계약금액 및 계약기간 등은 거래처와 협의에 의해 변경될 수 있습니다.3.상기 최근매출액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2023년 연결재무제표상 매출액 입니다.

※ 관련공시
-

출처:
당사 제공

단일판매ㆍ공급계약 체결_2024.

1. 판매ㆍ공급계약 구분
기타 판매ㆍ공급계약

- 체결계약명
반도체 검사 장비 공급 계약

2. 계약내역
계약금액(원)
5,825,919,000

최근매출액(원)
21,739,463,482

매출액대비(%)
26.79

대규모법인여부
미해당

3. 계약상대
CXMT

- 회사와의 관계
-

4. 판매ㆍ공급지역
중국

5. 계약기간
시작일
2024-08-22

종료일
2025-03-31

6. 주요 계약조건
-

7. 계약(수주)일자
2024-08-22

8. 공시유보 관련내용
유보사유
-

유보기한
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1. 본 건의 총 계약금액은 USD 4,372,500입니다.2. 상기 계약금액 및 계약기간 등은 거래처와 협의에 의해 변경될 수 있습니다.3. 계약금액은 2024년 8월 22일 매매기준율을 기준으로 환산한 금액입니다.(1,332.4원/$)4.상기 최근매출액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2023년 연결재무제표상 매출액 입니다.

※ 관련공시
-

출처:
당사 제공

단일판매ㆍ공급계약 체결_2024.08.23

1. 판매ㆍ공급계약 구분
기타 판매ㆍ공급계약

- 체결계약명
반도체 검사 장비 공급 계약

2. 계약내역
계약금액(원)
1,496,208,000

최근매출액(원)
21,739,463,482

매출액대비(%)
6.88

대규모법인여부
미해당

3. 계약상대
MSV SYSTEMS & SERVICES PTE LTD

- 회사와의 관계
-

4. 판매ㆍ공급지역
싱가폴

5. 계약기간
시작일
2024-08-23

종료일
2024-08-30

6. 주요 계약조건
-

7. 계약(수주)일자
2024-08-23

8. 공시유보 관련내용
유보사유
-

유보기한
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1. 본 건의 총 계약금액은 USD 1,120,000입니다.2. 상기 계약금액 및 계약기간 등은 거래처와 협의에 의해 변경될 수 있습니다.3. 계약금액은 2024년 8월 23일 매매기준율을 기준으로 환산한 금액입니다.(1,335.9원/$)4.상기 최근매출액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2023년 연결재무제표상 매출액 입니다.

※ 관련공시
-

출처:
당사 제공

단일판매ㆍ공급계약 체결_2024.

1. 판매ㆍ공급계약 구분
기타 판매ㆍ공급계약

- 체결계약명
반도체 검사 장비 부속품 공급 계약

2. 계약내역
계약금액(원)
1,096,538,200

최근매출액(원)
21,739,463,482

매출액대비(%)
5.04

대규모법인여부
미해당

3. 계약상대
CXMT

- 회사와의 관계
-

4. 판매ㆍ공급지역
중국

5. 계약기간
시작일
2024-09-02

종료일
2024-12-23

6. 주요 계약조건
-

7. 계약(수주)일자
2024-09-02

8. 공시유보 관련내용
유보사유
-

유보기한
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1. 본 건의 총 계약금액은 USD 821,500입니다.2. 상기 계약금액 및 계약기간 등은 거래처와 협의에 의해 변경될 수 있습니다.3. 계약금액은 2024년 9월 02일 매매기준율을 기준으로 환산한 금액입니다.(1,334.8원/$)4.상기 최근매출액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2023년 연결재무제표상 매출액 입니다.

※ 관련공시
2024-08-23 단일판매ㆍ공급계약체결

출처:
당사 제공

[매출원가 및 매출총이익 추이]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위: 백만원)

구분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

매출액
11,052
11,789
10,498
8,960
21,739
20,374
56,172
56,491
48,338
47,543

매출액증가률
5.27%
31.57%
-51.71%
-56.02%
-61.30%
-63.93%
16.21%
18.82%
16.31%
20.59%

매출원가
5,165
6,134
5,527
4,926
29,055
28,890
34,640
35,321
31,550
31,829

매출원가율
46.73%
52.04%
52.65%
54.98%
133.65%
141.80%
61.67%
62.53%
65.27%
66.95%

매출총이익
5,887
5,654
4,971
4,034
-7,316
-8,516
21,532
21,170
16,788
15,714

매출총이익률
53.27%
47.96%
47.35%
45.02%
-33.65%
-41.80%
38.33%
37.47%
34.73%
33.05%

출처:
당사 제공

당사의 매출원가에 따른 매출총이익 현황을 살펴보면, 2021년 연결기준 매출액 약 483억원, 매출원가 약 316억원에 따른 매출총이익은 약 168억원이며, 매출원가율 약 65.27% 및 매출총이익률 약 34.73%를 기록하였습니다. 2022년 연결기주 매출액 약 562억원, 매출원가 약 346억에 따른 매출총이익은 약 215억원이며, 매출원가율 약 61.67% 및 매출총이익률 약 38.33%를 기록하였습니다. 2023년도의 경우, 반도체 장비사업 선주문 구조 및 COVID-19에 따른 글로벌 경기침체로 장비 주문수가 급감하였고, 이에 따른 매출액 약 218억원, 매출원가 약 291억원, 매출총이익 73억원이 계상되었습니다. 매출원가율은 약 133.65%이고 매출총이익률은 약 -33.65%를 기록하였습니다.
매출감소에 따른 매출총이익률 하락과 함께 매출원가 중 장비부품의 선제적인 원재료 매입액이 반영되어 매출총손실이 발생하였습니다. 연도별 원재료 매입현황은 다음과 같습니다.

[원재료 매입현황]

(K-IFRS, 별도기준)
(단위: 백만원)

사업부문
품 목
구체적용도
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

매입액
비 율
매입액
비 율
매입액
비 율
매입액
비 율

ATE
HANDELER외
장비부품
3,144
64.18%
7,835
80.37%
26,882
75.41%
36,922
95.66%

SMT
MOUNTER외
1,755
35.82%
1,914
19.63%
8,767
24.59%
1,676
4.34%

합계
4,899
100.00%
9,750
100.00%
35,650
100.00%
38,598
100.00%

출처:
당사 제공

당사의 원재료 매입현황을 살펴보면, 2021년 약 386억원으로 이중 ATE사업부문이 약 95.66%이고 SMT(MAI사업부문)이 약 4.34%이며 2022년 약 357억원 중 약 75.41%가 ATE사업부문이고 약 24.59%가 SMT사업부문으로 나타났습니다. 2023년의 경우, 약 98억원의 원재료 매입금액 중 약 80.37%가 ATE사업부문이고 19.63%가 SMT사업부문으로 나타났습니다. 또한 2024년 반기의 경우 약 49억원의 원재료 매입금액 중 약 64.18%가 ATE사업부문이고 약 35.82%가 SMT사업부문으로 나타났습니다. 당사의 원자재 구매의 경우 수백개 납품업체로부터 소량의 다품종 자재를 공급받는 형태로 원자재 조달은 원활한 수준이며 주요 매입처 중 당사의 합작 및 계열등 특수한 관계를 가지고 있는 업체는 없으나 예기치 못한 글로벌 경기침체에 의해 원부자재 수요 및 공급 시장의 급격한 변동이 초래될 시 당사의 원재료 매입금액 또한 변동성에 노출될 수 있습니다.
(2) 영업이익

[판매비및관리비 및 영업이익 추이]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위: 백만원)

구분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

매출액
11,052
11,789
10,498
8,960
21,739
20,374
56,172
56,491
48,338
47,543

매출총이익
5,887
5,654
4,971
4,034
-7,316
-8,516
21,532
21,170
16,788
15,714

판매비와관리비
5,078
4,893
5,089
4,707
10,195
8,266
13,527
13,232
8,301
8,097

판매비와관리비 비율
45.95%
41.51%
48.48%
52.54%
46.89%
40.57%
24.08%
23.42%
17.17%
17.03%

영업이익
808
761
-118
-673
-17,510
-16,782
8,005
7,938
8,487
7,617

영업이익률
7.32%
6.45%
-1.13%
-7.52%
-80.55%
-82.37%
14.25%
14.05%
17.56%
16.02%

출처:
당사 제공

당사의 연결기준 영업이익 추이를 살펴보면 2021년 약 85억원으로 영업이익률 약 17.56%, 2022년 약 80억원, 영업이익률 약 14.25%를 기록하였습니다. 그러나 2023년 ATE사업부문 매출액 감소로 인해 약 175억원의 영업손실, 영업이익률 -80.55%을 기록하였습니다. 이는 ATE사업부문의 급격한
매출감소에 따른 매출총이익률 하락과 함께 매출원가 중 장비부품의 선제적인 원재료 매입액이 반영되어 매출총손실약 73억원 발생, 이후 판매비및관리비 약 102억원의 지출에 기인합니다. 2024년 반기의 경우, 약 8억원의 영업이익, 영업이익률 약 7.32%로 흑자전환을 하였습니다. 당사는 2021년 및 2022년 약 15%내외의 영업이익률을 기록하였지만 2023년 매출하락에 따른 영업이익률 약 -80.55%를 기록하였고 2024년 반기말 약 7.32%를 기록하였습니다. 2023년과 같이 글로벌 침체에 따른 주요사업부문 매출 감소로 대규모 영업손실이 발생될 수 있으니 이점 참고하여 투자에 임해주시기 바랍니다.한편, 당사의 판매비및관리비 현황은 다음과 같습니다.

[판매비및관리비 현황]

(K-IFRS, 연결기준)
(단위: 백만원)

구 분
2024년 반기
2023년 반기
2023년말
2022년말
2021년말

급여
1,862
2,194
4,257
4,237
3,197

퇴직급여
159
168
339
280
256

복리후생비
275
336
605
521
398

전력비
-
-
200
179
154

수도광열비
116
122
40
59
31

대손상각비(환입)
8
-52
190
1,254
-471

운반비
54
43
131
458
382

지급임차료
87
124
202
164
140

유형자산감가상각비
174
90
230
249
170

무형자산감가상각비
15
12
24
46
22

수선비
1
0
13
1
1

소모품비
49
55
102
87
79

보험료
26
28
52
50
50

세금과공과
40
27
106
96
180

여비교통비
165
170
401
436
223

통신비
11
12
23
23
34

차량유지비
23
16
34
46
26

교육훈련비
4
0
2
3
1

도서인쇄비
1
2
4
3
15

지급수수료
1,054
1,268
1,969
2,072
1,696

광고선전비
78
52
118
118
26

접대비
107
111
207
295
237

A/S비용(환입액)
115
-347
-207
1,842
350

연구비
649
647
1,118
976
1,089

잡비
8
12
33
15
15

중단영업 관련 판매비및관리비
0
81
97
15
-

합 계
5,078
5,170
10,291
13,527
8,301

출처:
당사 제공

당사의 판매비및관리비 현황을 살펴보면, 2021년말 약 83억원이 지출되었으며, 이중약 39억원, 약 46.40%가 인건비성 지출(급여, 퇴직급여, 복리후생비)이었으며, 이외의 주요항목으로는 지급수수료가 약 17억원, 약 20.44%이었습니다. 2022년말 약 135억원이 지출되었고 이중 약 50억원, 약 37.24%가 인건비성 지출(급여, 퇴직급여, 복리후생비)이었으며, 이외의 주요항목으로는 지급수수료가 약 21억원, 약 15.32%이었습니다. 2023년의 경우 약 103억원이 지출되었고 이중 약 52억원, 약 50.54%가 인건비성 지출(급여, 퇴직급여, 복리후생비)이었으며, 이외의 주요항목으로는 지급수수료가 약 20억원, 약 19.14%이었습니다. 2024년말 약 51억원이 지출되었고 이중약 23억원, 약 45.20%가 인건비성 지출이었습니다. 이외의 주요항목으로는 지급수수료가 존재하며 지급수수료 약 11억원, 약 20.75%가 지출되었습니다.
지급수수료의 경우, 판매 및 유통과 연관되는 수수료 및 경
영관리와 관련된 수수료등으로 구분되며 2024년 반기말 지급수수료는 약 11억원이 지출되었고 상세현황은 다음과 같습니다.

[
2024년
반기

지급수수료 세부내역]

(K-IFRS, 연결기준)
(단위 : 백만원)

구분
내용
수수료액
비율

유통
판매수수료
4
0.38%

관리
기타용역수수료
622
59.01%

회계감사 등
267
25.33%

기타
161
15.28%

지급수수료 계
1,054
100.00%

출처 :
당사 정기보고서

한편, 중단사업 관
련하여 당사는 2023년 6월 15일 이사회 결의에 의하여 당사가 보유 중인 지브이비티2호조합 지분을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 지브이비티2호조합과 관련된 자산 및 부채는 매각예정자산 및 매각예정부채로, 영업중단으로 인한 세후손익과 중단된 영업의 정상 활동에서 발생한 세후손익은 중단사업손익으로 표시되었습니다.
주식양수도계약에 따라 지브이비티2호조합 보유지분을 양도하던 중 매수자의 경영상 어려움으로 대금지급이 불가하여 잔여계약이 해지되었고, 계약이 해지 된 잔여지분에 대하여 조합이 소유하고 있는 주식으로 2024년 6월 28일에분배 받아 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.
즉, 당사의 주요 사업인 ATE 및 MAI사업부문과는 별개의 투자조합 매도 및 분배에 관한 사항이며 2024년 반기말 관련 손익영향은 다음과 같습니다.

[
중단사업 주요 내용]

구분
내용

주요사업활동
금융상품 투자

이사회결의일
2023년 6월 15일

사업중단일자
2023년 6월 30일

사업중단사유
운영자금 확보를 위한 투자금 회수

출처 :
당사 정기보고서

[
중단사업이 반영되는 주요 재무사항]

(단위: 백만원)

구분
2024년 반기
2023년말

매출액
-
-

판매관리비
0
-97

업업이익
0
-97

금융손익
-1,743
-1,361

기타손익
1,092
-932

세전손익
-651
-2,390

법인세비용(수익)
-148
148

중단영업이익(손실)
-503
-2,539

출처 :
당사 정기보고서

[
중단사업이 반영되는 현금흐름]

(단위: 원)

구분
2024년 반기
2023년말

영업활동 순현금흐름
(2,364)
9,994,616

투자활동 순현금흐름
-
-64,000,000

재무활동 순현금흐름
-
-

순현금흐름
(2,364)
-54,005,384

출처 :
당사 정기보고서

당사는 2021년 약 85억원, 2022년
약 80억원의 영업이익 흑자를 기록하였으나 2023년 약 175억원의 대규모 영업손실을 기록하였습니다. 이는 COVID-19에 따른 반도체 전방시장의 장비 주문 급감에 기인하며 향후에도 전방산업 시장 악화 및 경쟁심화, 영업 및 신규수주 실패 등에 따라 대규모 영업손실이 발생할 수 있고 급격한 원자재 가격 상승 및 판매비및관리비 상승으로 인한 영업손실이 발생 할 수 있으니 투자자들께서는 이 점에 유의하시어 투자에 임해 주시기 바랍니다.

(3) 당기순손익

[당기순손익 발생 주요 원인]

(K-IFRS, 연결기준)
(단위: 백만원)

사업연도
영업이익
당기순이익
전년대비(당기순손실)
주요 원인

2024년 반기
808
-3,309
적자지속
- 영업이익 약 8억원- 이자비용 약 8억원- 파생상품평가이익 약 0.43억원- 파생상품평가손실 약 20억원

2023년
-17,510
-33,037
적자전환
- 영업손실 약 175억원- 이자비용 약 17억원- 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 약 13억원- 파생상품평가이익 약 92억원- 파생상품평가손실 약 158억원

2022년
8,005
8,023
흑자
- 영업이익 약 80억원- 이자비용 약 19억원- 이자수익 및 배당금수익 약 5억원

2021년
8,487
7,490
흑자
- 영업이익 약 85억원- 이자비용 약 14억원

출처 :
당사 제공

2021년의 경우 연결기준 약 85억원의 영업이익과 더불어 이자비용 약 14억원등이 발생하여 당기순이익은 약 75억원을 나타냈습니다. 또한 2022년의 경우 연결기준 약 80억원의 영업이익과 이자비용약 19억원과 함께 이자수익 및 배당금수익 약 5억원등으로 당기순이익 약 80억원을 기록하였습니다. 2023년의 경우, 영업손실 약 175억원과 함께 이자비용 약 17억원, 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 약 13억원, 파생상품평가이익 약 92억원, 파생상품평가손실 약 158억원등으로 약 330억원의 당기순손실을 기록하였습니다.
파생상품평가손실의 경우 당사가 2023년말 회계처리 되었던 2021년 02월에 발행한 제6회차 사모 전환사채 약 11억원(2023년 01월 주식전환), 2021년 12월에 발행한 제7회차 사모 전환사채 약 100억원(2023년 05월 콜옵션 행사로 인한 50억원 조기상환 및 2023년 07월 주식전환), 2023년 09월에 발행한 제8회차 사모 전환사채 약 100억원, 2023년 10월에 발행한 제9회차 사모 전환사채 약 26억원 중 전환사채에 포함된 내재파생상품(조기상환청구권 및 전환권가치)을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식 및 평가하며 발생하였습니다. 즉, 2022년말 전환사채 장부가액은 약 299억원이었으나, 2023년말 전환사채의 장부가액은 131억원이었으며, 이는 전환권 등 주가에 의한 풋옵션가치등이 포함된 파생상품관련 평가손익이며 상기 파생상품평가손익은 실제로 손실이 현실화되거나 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다.2024년의 경우, 영업이익 약 8억원을 기록하였으나 이자비용 약 8억원, 파생상품평가손실 약 20억원등으로 당기순손실 약 33억원을 기록하였습니다.

상기의 사항들을 종합해 보면, 당사는 매출액 측면에서는 전방산업인 반도체 장비업의 업황 악화, 신규 매출에 대한 불확실성, 원자재 가격의 변동 등의 변동성에 노출되어 있으며, 손익 측면에서는 매출감소 및 매출원가 및 판매비및관리비 관리 실패 에 따른 손익 변동성에 노출되어 있습니다. 이에 글로벌 및 전방산업 업황 악화로 신규 매출 발생실패 등으로 향후 매출액이 급격히 감소할 경우 , 대규모 영업적자 및 당기순손실이 재현될 가능성이
존재합니다. 투자자 여러분들께서는 본 건 투자에 앞서, 상기와 같은 대내외 상황를 종합적으로 고려하시기 바랍니다.

라.
특정 사업부문 및 특정 매출처에 대한 매출 의존 위험

당사의 주요 매출처 현황을 살펴보면, 최근 3개년도 간 최상위 매출 비중을 보인 고객사는 YMTC(Yangtze Memory Technology Corporation)입니다.
동사에 대한 당사의 매출액 및 매출비중은 2021년 약 201억원, 42.36%. 2022년 204억원, 36.09%로 약 200억원 이상의 매출을 담당하는 주요 고객사였지만,
2023년 YTMC는 2020년 및 2021년 COVID-19 글로벌 펜데믹 및 중국봉쇄령에 따른 경기침체로 반도체
설비투자 금액이 급감하였고, 이에 따라 당사의 매출 또한 급감하여 약 61억원, 30.14%를 기록하였습니다.

또한 ATE사업부문의 국내 주요 고객사로는 SK하이닉스가 존재하며 2021년 약 67억원, 14.08%의 비중에서 2022년 약 117억원, 20.66%까지 급성장하였지만 2023년 약 13억원, 6.28%까지 급
감하였습니다.

이는 YMTC와 마찬가지로 글로벌 펜데믹에 의한 고객사의 설비투자 감소에 기인하며
2024년의 경우, 약 5억원, 3.82%로 비중이 대폭 감소되었습니다.

즉, 당사의 주요 사업부문인 ATE 사업분에 대한 높은 비중과 함께 당사는 ATE 사업부문내 특정 매출처에 노출되어 있어, 구조적 전방산업 뿐만 아니라 특정 매출처의 의존도 또한 높게 나타나고 있습니다. 이는 2023년 YMTC 및 SK하이닉스 매출감소와 같이 특정 매출처 감소시 당사의 수익성에 직접적인 악영향을 미칠 수 있기에 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 사업부문은 제품 종류에 따라, ATE(Automated Test Equipment)사업부문과 MAI사업부문(MIRAE Auto Insertion system)으로 구성되어 있고 각 사업부문의 특성과 수익성 현황은 다음과 같습니다.

ATE(Automated Test Equipment) 사업부문인 주요 제품인 반도체 검사장비
(Test Handler)
는 반도체 시장의 주기적인 경기순환 및 정보기술
(IT)
산업의 경기 변동 상황에 밀접하게 연관되어 있
어
관련 산업의 경기 여부에 따라 당사의 영업성과가 직접적으로 영향 받을 수 있습니다
. 또한 COVID-19 펜데믹의 영향으로 반도체 시장내의 경쟁심화에 따른 가격하락 및 전방산업의 성장정체로 인해 메모리 반도체 시장은 정체 내지 소폭의 성장을 기록하였습니다. 또한 MAI사업부문(MIRAE Auto Insertion system)의 주요 제품인 이형 부품 삽인기는 일
반화된 첨단 사양이 골고루 요구되는 공장 자동화에서 사용되는 제품으로
사람이 해오던 많은
Manual
작업을 자동화 할 수 있으며 아울러 전세계 도처에 산포되어 있는 다양한 고객층의 요구를 만족하기 위해서는 무엇보다도 지역 영업망 구축이 선결되어야 하
는 조건등이 존재합니다.
따라서 어느 사업분야 보다도 영업 및 서비스망이 체계적으로 구축되어야 한다는 점에서 초기 투자가 중요하며 경

쟁 MAI
업체들은 수익성을 향상시키기 위해 대량생산 시스템을 지양하고 다양한 분야에 대응할 수 있는 시스템으로 라인을 구성하고 있습니다.

[당사 사업부문별 수익성 현황]

(K-IFRS, 연결기준)
(단위: 백만원)

구 분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

ATE
매출액
8,027
72.64%
18,355
84.43%
51,348
91.41%
44,471
92.00%

영업이익
327
40.47%
-15,656
89.41%
8,809
110.04%
7,815
92.09%

MAI(SMT)
매출액
3,024
27.36%
3,384
15.57%
4,824
8.59%
3,867
8.00%

영업이익
481
59.53%
-1,854
10.59%
-804
-10.04%
671
7.91%

계
매출액
11,051
100.00%
21,739
100.00%
56,172
100.00%
48,338
100.00%

영업이익
808
100.00%
-17,510
100.00%
8,005
100.00%
8,486
100.00%

출처:
당사 제공

당사의 사업부문별 수익성 현황 중 ATE 사업부문을 먼저 살펴보면, 2021년 약 445억원, 92.00%, 2022년 약 513억원, 91.41%, 2023년 약 184억원 84.43%, 2024년 반기 약 80억원, 72.64%의 높은 비중을 차지하고 있습니다. 당사는 2021년 및 2022년 약 90%이상의 매출 및 영업이익이 ATE 사업부문에서 발생되었지만 2023년 COVID-19 팬데믹에 따른 전방산업의 설비투자 급감으로 ATE 사업부문 매출이 약 184억원까지 급감하였음에도 불구하고 84.43%의 매출 비중을 기록하였습니다. ATE 사업부문의 경우, 대형 반도체 고객사등 특정 매출처에 대한 매출비중이 높고
반도체 시장의 주기적인 경기순환 및 정보기술
(IT)
산업의 경기 변동 상황에 밀접하게 연관되어 있
어
관련 산업의 경기 여부에 따라 당사의 영업성과가 직접적으로 영향 받기에 전방시장 악화에 따른 특정 매출처의 매출이 감소할 경우, 당사의 수익성은 높은 변동성에 놓이게 됩니다. 즉 경기변동에 민감한 전방산업 변동성과 특정 매출처에 대한 변동성에 의해 당사의 수익성이 악화될 수 있음에 유의하시기 바랍니다. MAI 사업부문의 경우, 2021년 약 39억원, 8.00%에서 2022년 약 48억원 8.59%까지 성장하였으나. 2023년 약 34억으로 감소하였지만 ATE 사업부문의 매출 감소 영향에 따라 비중은 15.57%로 증가하였습니다. 또한 2024년 반기의 경우, 약 30억원의 매출을 기록하였으며 이는 27.36%의 비중을 차지하고 있습니다. MAI 사업부문의 주요 제품인 이형 부품 삽입기의 경우,

반화된 첨단 사양이 골고루 요구되는 공장 자동화에서 사용되는 제품으로
사람이 해오던 많은
Manual
작업을 자동화 할 수 있으며 아울러 전세계 도처에 산포되어 있는 다양한 고객층 존재하고 있으며 이에 따라 다양한 산업군 및 다양한 매출처로 확대가 가능한 장점이 존재합니다.

한편, 당사의 주요 매출처 현황은 다음과 같습니다.

[주요매출처 현황]

(K-IFRS, 별도기준)
(단위: 백만원)

거래처명
2024년 반기
2023년
2022년
2021년
비고

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

YMTC
1,359
11.53%
6,140
30.14%
20,386
36.09%
20,138
42.36%
ATE

MSV Systems & Services PTE LTD
1,654
14.03%
4,729
23.21%
4,735
8.38%
4,504
9.47%

SK하이닉스
450
3.82%
1,279
6.28%
11,669
20.66%
6,692
14.08%

UNIMOS MICROELECTRONICS(SHANGHAI) CO., LTD.
818
6.94%
376
1.85%
625
1.11%
5,006
10.53%

주식회사 제이솔루션
1,903
16.14%
872
4.28%
506
0.90%
4
0.01%
SMT

매출액 합계액

11,789

100.00%
20,374
100.00%
56,491
100.00%

47,543

100.00%
-

출처:
당사 제공

당사의 주요 매출처 현황을 살펴보면, 최근 3개년도 간 최상위 매출 비중을 보인 고객사는 YMTC(Yangtze Memory Technology Corporation)입니다. YMTC는
중국
의 메모리 전문 종합 반도체 제조사로

플래시 메모리

칩을 전문적으로 생산하며, 중국 기업 최초로 3D

NAND

적층 기술을 활용한 메모리 반도체 양산에 성공
한 중국 기업입니다. 동사에 대한 당사의 매출액 및 매출비중은 2021년 약 201억원, 42.36%. 2022년 204억원, 36.09%로 약 200억원 이상의 매출을 담당하는 주요 고객사였지만, 2023년 YTMC는 2020년 및 2021년 COVID-19 글로벌 펜데믹 및 중국봉쇄령에 따른 경기침체로 반도체
설비투자 금액이 급감하였고, 이에 따라 당사의 매출 또한 급감하여 약 61억원, 30.14%를 기록하였습니다. 또한 ATE사업부문의 국내 주요 고객사로는 SK하이닉스가 존재하며 2021년 약 67억원, 14.08%의 비중에서 2022년 약 117억원, 20.66%까지 급성장하였지만 2023년 약 13억원, 6.28%까지 급
감하였습니다. 이는 YMTC와 마찬가지로 글로벌 펜데믹에 의한 고객사의 설비투자 감소에 기인하며
2024년의 경우, 약 5억원, 3.82%로 비중이 대폭 감소되었습니다. 즉, 당사의 주요 사업부문인 ATE 사업분에 대한 높은 비중과 함께 당사는 ATE 사업부문내 특정 매출처에 노출되어 있어, 구조적 전방산업 뿐만 아니라 특정 매출처의 의존도 또한 높게 나타나고 있습니다. 이는 2023년 YMTC 및 SK하이닉스 매출감소와 같이 특정 매출처 감소시 당사의 수익성에 직접적인 악영향을 미칠 수 있기에 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 특정 사업부문 및 특정 매출처 의존도를 줄이기 위해 MAI(SMT) 사업부문 매출 확장을 위해 노력하고 있습니다. 우선 MAI사업부문의 특성 상 특정 업체에게 매출액이 집중되는 것이 아니라 다양한 고객군에게 맞는 다양한 부품을 생산하는 구조로 이루어져 있습니다. 즉, 당사는

사람이 해오던 많은
Manual
작업을 자동화 할 수 있으며 아울러 전세계 도처에 산포되어 있는 MAI 사업부문의 다양한 고객층을 만족시키기 위해 지역 영업망 구축에 힘쓰고 있습니다.

종합하여 보면,
당사의 ATE사업부문은 과거 90%가 넘는 사업부문의 매출비중을 차지하고 있었고, 해당 사업부문에서 YMTC로 및 SK하이닉스는 2022년 및 2021년 50%가 넘는 매출 비중을 기록하였습니다. 즉, 당사는 특정 사업부문 및 특정 매출처에 대해 직접적으로 노출되어 있고, 특정 사업부문 및 특정 매출처에 대한 매출 감소시 당사의 수익성에 직접적인 영향을 끼칠 수 있음에 주의하시기 바랍니다.

마. 재무안정성에 관한 위험

당

사의 유동비율을 먼저 살펴보면, 2021년 연결 및 별도기준 약 236.72%, 약 234.50%로 2022년 기업경영분석(한국은행, 2023년 12월 발간), c261,2 반도체, 전자부품 항목의 업종평균유동비율인 약 166.15%보다 높게 나타나고 있습니다.

당
사의 부채비율은 2021년말 연결 및 별도기준은 각각 40.18%와 40.10%, 2022년말 연결 및 별도기준은 각각 43.96%와 41.51%, 2023년말 연결 및 별도기준으로 각각 약 36.50%와 약 34.93%, 2024년 반기말 연결 및 별도기준으로 각각 39.12%와 40.38%
로 나타났습니다. 당사의 부채비율은 약 40% 내외로 나타나고 있으며 이는 2022년 기업경영분석(한국은행, 2023년 12월 발간), c261,2 반도체, 전자부품 항목의 업종평균부채비율인 60%보다 낮은 수치를 보이고 있습니다.

당사는 2021년 영업흑자로 연결 및 별도기준으로 약 85억원, 약 76억원 영업이익을 기록함에 따라 이자보상배율이 6.50배, 5.83배를 기록하였고, 2022년 영업이익 연결 및 별도기준 각각 약 80억원, 약 79억원을 기록하여 이자보상배율은 6.13배, 6.08배를 기록하였습니다.

그러나 2023년말 ATE사업부문의 매출하락에 따른 영업손실로연결 및 별도기준 각각 약 175억원, 약 168억원의 영업손실을 기록함에 따라 1미만의 이자보상배율인 -9.39배, 약 -9.00배를 기록하였습니다.
이자보상배율이 1 미만일 때는 갚아야 할 이자비용보다 기업이 벌어들인 영업이익이 더 적었다는 것을 의미합니다.
즉, 당사의 지급이자비용이 영업이익을 상회하는 것을 뜻하므로 이자지급 능력에 문제가 있다고 판단할 수 있습니다. 이후 2024년 반기의 경우, 연결 및 별도기준 영업이익 각각 약 8억원을 기록함에 따라 이자보상배율 1.04배, 0.98배를 기록하였습니다.
과거 영업손실에 따른 이자보상배율이 음(-)을 기록한 사례를 보았을 때
,당사의 매출 증대 및 수익성 개선에 따른 영업성과가 가시화되지 못할 경우, 현금흐름 악화로 인해 재무안정성에 심각한 의문이 제기될 수 있으니, 투자자 여러분들께서는 이 점에 반드시 유의하여 투자하시기 바랍니다.

[재무안정성 지표 추이]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위: 백만원)

구 분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

자산총계
101,676
98,331
103,781
98,082
102,246
98,082
134,410
126,352
118,651
117,332

유동자산
37,692
35,429
49,340
45,697
47,804
45,697
75,437
73,779
70,988
69,434

비유동자산
63,984
62,901
54,442
52,385
54,442
52,385
58,972
52,574
47,664
47,898

부채총계
28,591
28,285
27,339
25,393
27,339
25,393
41,044
37,067
34,009
33,585

유동부채
23,234
23,608
22,156
20,847
22,156
20,847
33,855
33,307
29,988
29,610

비유동부채
5,356
4,677
5,183
4,546
5,183
4,546
7,189
3,760
4,022
3,975

자본총계
73,085
70,046
76,442
72,689
74,907
72,689
93,366
89,286
84,642
83,748

현금및현금성자산
5,038
2,777
33,200
31,532
9,492
7,583
31,630
30,252
38,168
37,156

총차입금
4,450
4,450
11,900
11,900
4,450
4,450
11,900
11,900
8,900
8,900

차입금의존도
4.38%
4.53%
11.47%
12.13%
4.35%
4.54%
8.85%
9.42%
7.50%
7.59%

순차입금
-
1,673
-
-
-
-
-
-
-
-

순차입금의존도
-
1.70%
-
-
-
-
-
-
-
-

유동비율
162.22%
150.08%
222.69%
219.20%
215.76%
219.20%
222.82%
221.51%
236.72%
234.50%

부채비율
39.12%
40.38%
35.76%
34.93%
36.50%
34.93%
43.96%
41.51%
40.18%
40.10%

업종평균유동비율
-
-
-
-
-
162.38%
166.15%

업종평균부채비율
-
-
-
-
-
61.35%
60.00%

출처:
당사 정기보고서

주1)
차입금의존도 = 총차입금 ÷ 자산총계

주2)
순차입금 = 총 차입금 - 현금및현금성자산

주3)
순차입금의존도 = 순차입금 ÷ 자산총계

주4)
업종평균의 경우, 2022년 기업경영분석(한국은행, 2023년 12월 발간), c261,2 반도체, 전자부품 항목을 참조하였습니다.

당

사의 유동비율을 먼저 살펴보면, 2021년 연결 및 별도기준 약 236.72%, 약 234.50%로 2022년 기업경영분석(한국은행, 2023년 12월 발간), c261,2 반도체, 전자부품 항목의 업종평균유동비율인 약 166.15%보다 높게 나타나고 있습니다. 또한 2022년 연결 및 별도기준 유동비율은 약 222.82%, 약 221.51%로, 업종평균유동비율인 약 162.38%보다 높게 나타나고 있습니다. 2023년의 경우, 연결 및 별도기준 유동비율은 약 215.76%, 약 219.20%로 나타나고 있지만 2024년 반기말의 경우 162.22%, 150.08%로 나타나고 있습니다. 이는 2023년말 대비 연결 및 별도기준 약 53.54%p, 69.12%p 감소한 수치이며, 유동부채는 2023년말 연결 및 별도기준 약 221억원, 약 208억원에서 2024년 반기 연결 및 별도기준 약 232억원, 약 236억원으로 소폭 상승에 기인합니다. 또한 유동자산의 경우, 2023년말 연결 및 별도기준 약 478억원, 약 457억원에서 2024년 반기 연결 및 별도기준 약 377억원, 약 354억원으로 감소함하였으며 유동자산 중 2023년 매각예정자산 약 44억원의 감소가 주요한 원인으로 나타났습니다. 유동비율의 경우 2022년 동종업계 수준인 160%대를 기록하고 있지만

추후 단기적 유동부채 증가 또는 유동자산의 감소로 인해 업종평균 수치보다 하락할 수 있습니다.

당사의 부채비율은 2021년말 연결 및 별도기준은 각각 40.18%와 40.10%, 2022년말 연결 및 별도기준은 각각 43.96%와 41.51%, 2023년말 연결 및 별도기준으로 각각 약 36.50%와 약 34.93%, 2024년 반기말 연결 및 별도기준으로 각각 39.12%와 40.38%
로 나타났습니다. 당사의 부채비율은 약 40% 내외로 나타나고 있으며 이는 2022년 기업경영분석(한국은행, 2023년 12월 발간), c261,2 반도체, 전자부품 항목의 업종평균부채비율인 60%보다 낮은 수치를 보이고 있습니다. 2023년 연결기준 부채비율은 약 36.50%로 전년대비 약 7.46% 감소하였는데,
이는 2023년 약 330억원의 결손금에 따른 자본총계 감소액 약 185억원에도 불구하고 부채총계 또한 2022년 약 410억원에서 2023년 약 273억원으로 약 137억원이 감소하였기 때문입니다. 부채총계 감소의 주요 원인으로는 차입금 약 75억원(단기차입금 약 30억원 및 기타유동금융부채 약 45억원)의 감소와 매입채무 및 기타유동채무 약 28억원 감소, 비지배지분부채 약 33억원의 감소에 기인합니다.
또한 당사는 2023년 08월 03일 소유주식 1주당 5주의 비율로 신주를 배정을 통해 무상증자를 완료하여 무상증자 전 자본금 약 22억원에서 무상증자 후 자본금 약 152억원으로 증가하였지만, 무상증자 재원이 주식발행초과금이었기에 무상증자 전후의 자본총계 변화는 존재하지 않았습니다.

주요사항보고서 / 거래소 신고의무 사항(무상증자 결정)_2023.08.03

1. 신주의 종류와 수
보통주식 (주)
25,340,475

기타주식 (주)
-

2. 1주당 액면가액 (원)
500

3. 증자전 발행주식총수
보통주식 (주)
5,089,295

기타주식 (주)
-

4. 신주배정기준일
2023년 08월 18일

5. 1주당 신주배정 주식수
보통주식 (주)
5

기타주식 (주)
-

6. 신주의 배당기산일
2023년 01월 01일

7. 신주권교부예정일
-

8. 신주의 상장 예정일
2023년 09월 04일

9. 이사회결의일(결정일)
2023년 08월 03일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(감사위원)참석 여부
참석

10. 기타 투자판단에 참고할 사항1) 무상증자 배정내역 (단위 : 주)

구 분
무상증자 전
무상증자 배정내역
무상증자 후

보통주식
5,068,095
25,340,475
30,408,570

보통주식(자기주식)
21,200
-
21,200

합 계
5,089,295
25,340,475
30,429,770

2) 신주의 배정방법 : 상기 신주배정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주(자기주식 제외)에 대하여 소유주식 1주당 5주의 비율로 신주를 배정할 예정입니다.3) 신주의 재원 : 주식발행초과금 12,670,237,500 원4) 단수주 처리방법 : 소유주식 1주당 5주의 비율로 신주를 배정할 예정이므로 단수주는 발생하지 않습니다.5) 신주권교부예정일은 전자증권제도 시행에 따라 해당사항이 없어 기재를 생략하였습니다.6) 상기 일정은 관계기관과의 협의과정에서 변동될 수 있습니다

출처:
전자공시시스템

차입금의존도(자산총계 대비 차입금 비율)는 2021말 연결 및 별도기준으로 각각 약 7.50%와 7.59%, 2022년말 연결 및 별도기준으로 각각 8.85%와 9.42%, 2023년말 연결 및 별도기준으로 각각 4.35%와 4.54%, 2024년 반기말 연결 및 별도기준으로 4.38%, 4.53%로 나타나고 있으며
2023년말 차입금 약 75억원(단기차입금 약 30억원 및 기타유동금융부채 약 45억원)의 감소 이후 약 5%이하의 차입금의존도를 보이고 있습니다.

[이자보상배율 추이]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위: 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

영업이익
808
761
-17,510
-16,782
8,005
7,938
8,487
7,617

이자비용
774
773
1,865
1,865
1,306
1,306
1,306
1,306

이자보상배율
1.04배
0.98배
-9.39배
-9.00배
6.13배
6.08배
6.50배
5.83배

출처:
당사 정기보고서

주)
이자보상배율 = 영업이익 ÷ 이자비용

당사는 2021년 영업흑자로 연결 및 별도기준으로 약 85억원, 약 76억원 영업이익을 기록함에 따라 이자보상배율이 6.50배, 5.83배를 기록하였고, 2022년 영업이익 연결 및 별도기준 각각 약 80억원, 약 79억원을 기록하여 이자보상배율은 6.13배, 6.08배를 기록하였습니다. 그러나 2023년말 ATE사업부문의 매출하락에 따른 영업손실로연결 및 별도기준 각각 약 175억원, 약 168억원의 영업손실을 기록함에 따라 1미만의 이자보상배율인 -9.39배, 약 -9.00배를 기록하였습니다. 이자보상배율이 1 미만일 때는 갚아야 할 이자비용보다 기업이 벌어들인 영업이익이 더 적었다는 것을 의미합니다. 즉, 당사의 지급이자비용이 영업이익을 상회하는 것을 뜻하므로 이자지급 능력에 문제가 있다고 판단할 수 있습니다. 이후 2024년 반기의 경우, 연결 및 별도기준 영업이익 각각 약 8억원을 기록함에 따라 이자보상배율 1.04배, 0.98배를 기록하였습니다.

하지만 현재의 영업이익 및 이자비용 수준이 미래의 이자보상배율을 보장하는 것은 아니며 과거 영업손실에 따른 이자보상배율이 음(-)을 기록한 사례를 보았을 때
,당사의 매출 증대 및 수익성 개선에 따른 영업성과가 가시화되지 못할 경우, 현금흐름 악화로 인해 재무안정성에 심각한 의문이 제기될 수 있으니, 투자자 여러분들께서는 이 점에 반드시 유의하여 투자하시기 바랍니다.

[2024년 반기말 차입금 현황]

(K-IFRS, 연결기준)
(단위: 백만원)

구 분
이자율(%)
2024년 반기말
비고

신한은행 구로디지털금융센터
4.57
4,450
일반대출

단기차입금
4,450
-

유동성장기부채
-
-

장 기 차 입 금
-
-

출처:
당사 정기보고서

당사의 2024년 반
기말 차입금 현황은 단기차입금 약 45억원이 존재하여 이는 시중은은행의 금융기관차입금으로 이자율은 4.57%이고 차입목적은 일반대출입니다. 또한 당반기말 당사는 대출은행인 신한은행의 대출계약을 위해 당사의 유형자산을 동 금융기관에 신탁하는 부동산 담보신탁계약을 체결하였으며, 동 신탁계약을 통하여 발행된 수익권증서를 신한은행의 담보로 제공하고 있습니다. 즉, 상기 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물은 신한자산신탁(주)를 수탁자로 하여 부동산 신탁이 설정되어 있으며 동 부동산신탁의 1순위 수익권자는 신한은행이고, 신탁설정금액은 14,280백만원 입니다. 동 부동산 담보신탁과 관련한 수익권증서의 내역은 다음과 같습니다.

[차입금 담보현황]

(K-IFRS, 연결기준)
(단위: 백만원)

수탁자
신탁부동산
장부금액
우선수익권자
신탁설정금액
거래내용
약정한도
최초실행금액
차입금 잔액

신한자산신탁
토지 및 건물
15,574
신한은행구로디지털금융센터
14,280
기업일반자금대출
4,450
12,450
4,450

출처:
당사 정기보고서

현재 단기차입금의 경우 차입처로부터 담보가 제공되고 있어
추후 만기 시점에 만기 연장이 가능할 것으로 판단하고 있으나, 금융 시장의 예기치 못한 불확실성으로 인하여 당사의 차입금에 대한 만기 연장이 거부될 경우, 당사는 자산 담보제공으로 인해 유형자산 처분 등 우발채무가 현실화될 수 있습니다. 이 경우, 당사 영업활동 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이 점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

[미상환 전환사채 발행현황]

(K-IFRS, 연결기준)
(단위: 백만원, 주, %)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제7회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
7
2021.12.15
2024.12.15
10,000
미래산업(주)기명식 보통주
2022.12.15~ 2024.11.15
100
1,628
3,800
2,334,152
주)

제8회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
8
2023.09.21
2026.09.21
10,000
미래산업(주)기명식 보통주
2024.09.21~ 2026.08.21
100
1,897
10,000
5,271,481
-

제9회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
9
2023.10.31
2026.10.31
2,600
미래산업(주)기명식 보통주
2024.10.31~ 2026.09.30
100
2,327
2,600
1,117,318
-

합 계
-
-
-
22,600
-
-
-
-
16,400
8,722,951
-

출처:
당사 정기보고서

주)

2024년 7월 15일에 제7회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면금액 12억원에 대하여 재매각 되었으며 공시제출일 현재 전환청구 되어 남은 사채 권은 권면총액 38억원이며,
현재 자기사채로 당사가 보유하고 있습니다.

또한 당사의 증권신고서 제출전일 현재 존재하고 있는 미상환 전환사채 권면총액은 약 164억원이며 제7회차 사모전환사채의 만기일은 2024년 12월 15일입니다.
현재 제7회차 사모전환사채는 자기사채로 보유하고 있습니다.
또한 제8회차 사모 전환사채의 만기일은 2026년 09월 21일이며 제9회차 사모 전환사채의 만기일은 2026년 10월 31일입니다. 당사의 2024년 반기말 유동자산 약 377억원 대비 미상환 전환사채 약 164억원은 43.50% 비중을 보이고 있으며 향후 미상환 전환사채의 사채권자로부터 상환이 청구될 경우, 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을끼칠 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 현금흐름 관련 위험
당사의 영업현금흐름은 보면, 2024년 반기 약 18억원의 음(-)의 현금흐름을 제외한 최근 3개년 모두 연결기준 양(+)의 영업현금흐름을 나타내고 있습니다. 또한 투자활동현금흐름의 경우 2021년 약 126억원의 양(+)의 현금흐름을 제외하고 2024년 반기 약 음(-) 27억원, 2023년 음(-) 306억원, 2022년 음(-) 약 105억원의 음(-)의 흐름을 기록하였습니다. 재무활동현금흐름의 경우, 모두 양(+)의 현금흐름을 기록하고 있으며, 2024년 반기 양(+) 0.2억원, 2023년 약 18억원, 2022년 49억원, 2021년 약 94억원의 양(+)의 현금흐름을 보였습니다.

당사는 2021년 및 2023년 연결기준 각각 약 52억원, 약 67억원의 영업활동현금흐름의 증가가 있었지만 2024년 반기말 약 18억원의 감소 또한 발생하였습니다.
향후 당사는 적극적인 영업활동을 통해 당사의 현금흐름 개선시켜 영업활동현금흐름 증가를 통한 현금흐름 개선을
위해 노력할 것 입니다, 그러나 향
후 당사의 자본조달비용이 상승하거나 자본조달자체가 어려워질
경우 당사는 유동성 위기, 과다한 이자비용 부담 등의 어려움에 직면할 가능성이 있으며, 당사가 영위하는 사업의 영업환경이 급격하게 개선되지 않는 이상 현금흐름이 단기간내에 개선되지 않을 가능성이 높습니다. 투자자분들께서는 현금흐름과 관련된 위험을 유의하여 주시기 바랍니다.

[요약 현금흐름]

(K-IFRS, 연결기준)
(단위: 백만원)

구 분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

영업활동현금흐름
-1,831
5,326
6,689
22
5,207

투자활동현금흐름
-2,666
736
-30,648
-10,443
12,677

재무활동현금흐름
20
-4,625
1,830
4,857
9,388

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
-4,476
1,438
-22,129
-5,564
27,273

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
22
132
-8
-974
172

현금및현금성자산의순증가(감소)
-4,454
1,570
-22,138
-6,538
27,444

기초현금및현금성자산
9,492
31,630
31,630
38,168
10,724

기말현금및현금성자산
5,038
33,200
9,492
31,630
38,168

출처:
당사 정기보고서

당사의 영업현금흐름은 보면, 2024년 반기 약 18억원의 음(-)의 현금흐름을 제외한 최근 3개년 모두 연결기준 양(+)의 영업현금흐름을 나타내고 있습니다. 또한 투자활동현금흐름의 경우 2021년 약 126억원의 양(+)의 현금흐름을 제외하고 2024년 반기 약 음(-) 27억원, 2023년 음(-) 306억원, 2022년 음(-) 약 105억원의 음(-)의 흐름을 기록하였습니다. 재무활동현금흐름의 경우, 모두 양(+)의 현금흐름을 기록하고 있으며, 2024년 반기 양(+) 0.2억원, 2023년 약 18억원, 2022년 49억원, 2021년 약 94억원의 양(+)의 현금흐름을 보였습니다.
연도별 영업활동현금흐름, 투자활동현금흐름 및 재무활동현금흐름의 상세현황은 아래와 같습니다.

[영업활동현금흐름 상세현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구 분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

영업활동현금흐름
-1,831
5,326
6,689
22
5,207

당기순이익(손실)
-3,309
-13,241
-33,037
8,023
7,490

당기순이익조정을 위한 가감
3,801
12,842
33,443
8,608
4,365

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
-2,649
6,033
6,734
-16,439
-6,143

이자수취
713
156
367
509
232

이자지급(영업)
-
-
-774
-439
-648

배당금의 수취
-250
-522
-
5
-

법인세환급(납부)
-137
59
-45
-245
-89

출처:
당사 정기보고서

2021년 영업활동현금흐름은 약 52억 증가를 보였으며, 이는 2021년 당기순이익 약 75억에 기인합니다. 또한 당기순이익조정을 위한 가감 약 44억원의 양(+)의 항목 중 주요 항목으로는 전환사채관련 파생상품평가손실 항목의 양(+)의 조정 약 16억원, 기타의 대손상각비 조정 항목의 양(+)의 조정 약 32억원 등이 존재합니다. 또한 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 약 61억의 음(-)의 주요항목으로는 재고자산의 증가에따른 음(-)의 조정 약 83억원과 매출채권 감소에 따른 양(+)의 조정 약 30억원이 존재하였습니다.2022년 영업활동현금흐름은 약 0.2억원의 증가를 보였으며 이는 당기순이익 약 80억원과 당기순이익조정을 위한 가감 양(+)의 약 86억원, 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 음(-)의 약 164억원에 기인합니다. 당기순이익조정을 위한 가감 양(+)의 약 86억원 중 주요 항목으로는 대손상각비 조정의 양(+)의 약 13억원과 외화환산손실 조정의 양(+)의 약 16억원 당기손익인식금융자산평가손실 조정의 양(+)의 약 49억원 등이 존재합니다. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 음(-)의 주요항목으로는 매출채권의 증가에 따른 음(-)의 약 63억원, 재고자산 증가에 따른 음(-)의 약 72억원 등이 존재합니다. 2023년 영업활동현금흐름은 약 67억원의 증가를 보였으며 이는 당기순손실 약 330억원과 당기순이익조정을 위한 가감 양(+)의 약 334억원, 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 양(+)의 약 67억원에 기인합니다. 당기순이익조정을 위한 가감 양(+)의 약 334억원 중 주요 항목으로는 전환사채 관련 파생상품평가손실 조정의 양(+)의 약 159억원, 당기손익인식금융자산평가손실 조정의 양(+)의 약 57억원, 기타의 대손상각비 조정의 양(+)의 약 29억원 등이 존재합니다. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 양(+)의 67억 중 주요항목으로는 매출채권의 감소에 따른 양(+)의 약 118억원, 맹비채무의 증가에 따른 음(-)의 약 35억원 등이 존재합니다. 2023년 영업활동현금흐름은 약 18억원의 음(-)의 흐름를 보였으며 이는 당기순손실 약 33억원과 당기순이익조정을 위한 가감 양(+)의 약 38억원, 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 음(-)의 약 26억원에 기인합니다. 당기순이익조정을 위한 가감 양(+)의 약 38억원 중 주요 항목으로는 기타의 대손상각비 조정의 양(+)의 약 17억원, 당기손익인식금융자산평가손실 조정의 양(+)의 약 21억원등이 존재합니다. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 음(-)의 26억 중 주요항목으로는 매출채권의 증가에 따른 음(-)의 약 30억원 등이 존재합니다.

[투자활동현금흐름 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구 분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

투자활동현금흐름
-2,666
736
-30,648
-10,443
12,677

단기금융상품의 처분
21,181
-
-
-
167

단기대여금의 회수
63
7
168
5,361
7,040

투자보증금의 감소
-
-
-
-
330

장기대여금의 회수
2
2
204
66
37

기타포괄-공정가치측정금융자산의 감소
-
-
46
-
268

임차보증금의 감소
0
-1
18
55
12

차량운반구의 처분
-
-
2
29
-

공구와기구의 처분
0
-
4
-
9

건설중인자산의 감소
-
-
-
96
-

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
3,000
-
12,162
9,735
14,785

토지의 처분
2,643
-
-
-
10,990

건물의 처분
2,076
-
-
-
6

투자부동산의 처분
-
-
1,080
-
-

무형자산의 처분
0
864
-
3
-

기타무형자산의 처분
-
4
864
-
570

단기금융상품의 취득
-16,264
-
-21,181
-
-

계약선수금의 증가
-
-
-
-
200

대여금의 증가
-50
-55
-86
-5,507
-5,490

유동당기손익인식금융자산의 취득
-
-
-23,000
-19,000
-11,610

기타포괄-공정가치측정금융자산의 증가
-
-
-
-
-200

투자보증금의 증가
-
-
-
-
-330

연결실체의 변동으로 인한 현금의 증가
-
-

0
188

퇴직보험예치금의 증가
3
-
0
-
-

장기대여금및수취채권의 취득
-
-
-7
-220
-28

임차보증금의 증가
-12
3
-201
-42
-31

토지의 취득
-
-
-
-
-222

차량운반구의 취득
-76
-39
-70
-
-23

공구와기구의 취득
21
1
40
451
90

사무용비품의 취득
-
-
-82
-91
-311

건설중인자산의 증가
-298
-
-
-
96

산업재산권의 증가
1
6
8
4
2

기타무형자산의 증가
0

520
135
1,050

기계장치의 취득
-128
36
-
-28
-166

투자부동산의 취득
-
-
-
-
-2,265

계약선수금의 감소
-
-
-
200
-

퇴직연금운용자산의 증가
-
-
-
-
10

지분법적용 투자지분의 취득
-
-
-
-110
-

파생상품부채의 증가(감소)
30
-
-
-
-

종속기업에 대한 투자자산의 처분
630
-
-
-
-

출처:
당사 정기보고서

2021년 투자활동현금흐름은 약 126억원의 양(+)의 현금흐름을 나타냈으며, 주요 원인으로는 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 양(+)의 약 147억원, 토지의 처분 양(+)의 약 110억원, 유동당기손익인식금융자산의 취득 음(-)의 약 116억원이 존재합니다. 2022년 투자활동현금흐름은 약 104억원의 음(-)의 현금흐름을 나타냈으며, 주요 원인으로는 유동당기손익인식금융자산의 취득 음(-)의 약 190억원, 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 양(+)의 약 97억원, 대여금의 증가 음(-)의 약 55억원등이 존재합니다. 2023년 투자활동현금흐름은 약 306억원의 음(-)의 현금흐름을 나타냈으며, 주요 원인으로는 단기금융상품의 취득 음(-)의 약 212억원, 유동당기손익인식금융자산의 취득 음(-)의 약 230억원, 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 양(+)의 약 122억원등이 존재합니다. 2024년 반기말 투자활동현금흐름은 약 27억원의 음(-)의 현금흐름을 나타냈으며, 주요 원인으로는 단기금융상품의 취득 음(-)의 약 163억원, 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 양(+)의 약 30억원, 토지 및 건물의 처분 양(+)의 약 47억원등이 존재합니다.

[재무활동현금흐름 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구 분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

재무활동현금흐름
20
-4,625
1,830
4,857
9,388

장기차입금의 차입

5,500

전환사채의 발행

12,595

9,998

유상증자

임대보증금의 증가
100

15
10
620

종속기업투자주식의처분

525
2,100

장기차입금의 상환

-4,450

-10,950

리스부채의 상환
-80
-48
-212
-43
-18

임대보증금의 감소

-110

비지배지분부채의 증가

2,000

단기차입금의 증가

3,000
4,450

단기차입금의 상환

-3,000

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출

-203

주식발행비용

-119

전환사채의상환

-5,102
-5,100

-8

출처:
당사 정기보고서

2021년 재무활동현금흐름은 약 94억원의 양(+)의 현금흐름을 나타냈으며, 주요 원인으로는 장기차입금의 양(+)의 약 55억원, 전환사채의 발행의 양(+)의 약 100억원, 장기차입금의 상환 음(-)의 약 110억원등이 존재합니다. 2022년 재무활동현금흐름은 약 49억원의 양(+)의 현금흐름을 나타냈으며, 주요 원인으로는 비지배지분부채의 증가 양(+)의 약 20억원, 단기차입금의 상환 양(+)의 약 30억원등이 존재합니다. 2023년 재무활동현금흐름은 약 18억원의 양(+)의 현금흐름을 나타냈으며, 주요 원인으로는 전환사채의 발행 양(+)의 약 126억원, 장기차입금의 상환 음(-)의 약 45억원, 단기차입금의 상환 음(-)의 약 30억원, 전환사채의 상환 음(-)의 약 51억원등이 존재합니다. 2024년 반기말 재무활동현금흐름
은 약 0.2억원의 양(+)의 현금흐름을 나타냈으며, 주요 원인으로는 임대보증금의
증가 양(+)의 약 1억원, 리스부채의 상환 음(-)의 약 0.8억원이 존재합니다.

당사는 2021년 및 2023년 연결기준 각각 약 52억원, 약 67억원의 영업활동현금흐름의 증가가 있었지만 2024년 반기말 약 18억원의 감소 또한 발생하였습니다.
향후 당사는 적극적인 영업활동을 통해 당사의 현금흐름 개선시켜 영업활동현금흐름 증가를 통한 현금흐름 개선을
위해 노력할 것 입니다, 그러나 향

후 당사의 자본조달비용이 상승하거나 자본조달자체가 어려워질
경우 당사는 유동성 위기, 과다한 이자비용 부담 등의 어려움에 직면할 가능성이 있으며, 당사가 영위하는 사업의 영업환경이 급격하게 개선되지 않는 이상 현금흐름이 단기간내에 개선되지 않을 가능성이 높습니다. 투자자분들께서는 현금흐름과 관련된 위험을 유의하여 주시기 바랍니다.

사. 매출채권 및 기타채권 회수 지연에 따른 손익 관련 위험

당사의 연결기준 매출채권 장부금액은 2021년 약 81억원, 2022년 약 129억원, 2023년 약 44억원,
2024년 반기 약 71억원 수준이며
매출액 대비 매출채권 비중은 2021년 16.81%, 2022년22.89%, 2023년 20.42%, 2024년 반기 64.07% 수준입니다. 당사는 2023년까지 약 20%내외의 매출채권을 보였으나, 2024년 반기말
ATE사업부문 매출회복 및 MAI
사업부

(SMT사업부) 매출증가에 따라 매출채권의 규모가 확대되었습니다.

1년 동안 매출채권이 현금으로 회수되는 횟수를 뜻하는 매출채권회전율은 기업의 활동성을 평가하는 정량적 지표 중 하나로 활용되고 있습니다.
당사의 매출채권회전율은 2021년 5.35회, 2022년 5.35회, 2023년 2.51회,
2024년 반
기 3.84회 수준입니다. 2023년 회전율 하락의 경우 당사의 2023년 ATE사업부문 매출액 하락폭이 평균 매출채권 하락폭보다 크게 나타났기 때문입니다.

당사의 연결기준 매출채권 손실충당금 설정률은 2021년 10.17%, 2022년13.28%, 2023년 12.60%,
2024년 반기 8.38%
수준으

로 10% 내외를 기록하고 있습니다. 이외의 기타채권의 경우, 장기대여금, 장기미수금, 보증금으로 미루어져 있고, 기타채권 총 합계금액의 경우 6억원 이하이며 대손충당금은 존재하지 않습니다.

당
사는 매출액 대비 매출채권의 비중이 2023년 20%내외에서 2024년 반기말 약 64.07%까지 상승하였으며, 대손충당비율의 경우 10%내외로 높지 않은 편이나 연체채권이 발생하고 있는 상황입니다. 만약, 향후 급격한 경기변동과 예상치 못한 거래처의 사정 악화에 따른 채무불이행 등으로 인해 매출채권의 회수가 원활히 이루어지지 않을 경우 당사의 현금흐름 및 수익성이 악화되어 영업안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 또한, 예측하지 못한 사유로 당사가 추가적으로 매출채권에 대해 전액 대손상각을 인식하게 된다면 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 매출은 주로 ATE사업부문에서 발생하고 있으며, 핸들러(ATE사업부문)는 고객의 주문에 의한 주문 생산체제이이고 판매ㅗ건의 경우 계약협의에 따라 유동적으로 변동되지만 계약시 계약금 30% 현금결제, 납품시 중도금 60% 현금결제, 검수후 잔금 10% 현금결제되고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래예측 방향에 대한 평가를 통해 조정하고 있습니다.

[매출채권 현황 및 지표 추이]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

구 분
2024년반기
2023년
2022년
2021년

매출액
11,052
21,739
56,172
48,338

매출채권
7,081
4,440
12,859
8,124

매출액 대비 매출채권 비중
64.07%
20.42%
22.89%
16.81%

매출채권회전율(회)
3.84회
2.51회
5.35회
5.35회

출처 :
당사 정기보고서

주1)
매출채권회전율 = 매출액 ÷ [(전기 매출채권 + 당기 매출채권) ÷ 2]

주2)
2024년 반기 매출액 대비 매출채권 비중 및 매출채권회전율은 매출액을 연환산하여 계산하였습니다.

당사의 연결기준 매출채권 장부금액은 2021년 약 81억원, 2022년 약 129억원, 2023년 약 44억원,
2024년 반기 약 71억원 수준이며

매출액 대비 매출채권 비중은 2021년 16.81%, 2022년22.89%, 2023년 20.42%, 2024년 반기 64.07% 수준입니다. 당사는 2023년까지 약 20%내외의 매출채권을 보였으나, 2024년 반기말
ATE사업부문 매출회복 및 MAI
사업부
(SMT사업부) 매출증가에 따라 매출채권의 규모가 확대되었습니다.

1년 동안 매출채권이 현금으로 회수되는 횟수를 뜻하는 매출채권회전율은 기업의 활동성을 평가하는 정량적 지표 중 하나로 활용되고 있습니다. 당사의 매출채권회전율은 2021년 5.35회, 2022년 5.35회, 2023년 2.51회,
2024년 반
기 3.84회 수준입니다. 2023년 회전율 하락의 경우 당사의 2023년 ATE사업부문 매출액 하락폭이 평균 매출채권 하락폭보다 크게 나타났기 때문입니다. 당사의 연결기준 매출채권 및 기타채권 손실충당금 설정 현황은 다음과 같습니다.

[매출채권 및 기타채권 현황]

(K-IFRS, 연결기준)
(단위: 백만원)

계정과목
2024년 반기말
2023년말
2022년말
2021년말

채권액
대손충당금
장부금액
대손충당비율
채권액
대손충당금
장부금액
대손충당비율
채권액
대손충당금
장부금액
대손충당비율
채권액
대손충당금
장부금액
대손충당비율

유동성
매출채권
7,729
-648
7,081
8.38%
5,080
-640
4,440
12.60%
14,827
-1,968
12,859
13.28%
9,044
-920
8,124
10.17%

미수금
7,385
-7,366
19
99.74%
7,370
-6,223
1,147
84.44%
238
-159
79
66.99%
660
-177
483
26.78%

단기대여금
3,274
-3,270
4
99.88%
3,459
-2,922
537
84.47%
3,615
-2,922
693
80.83%
6,837
-3,231
3,606
47.26%

미수수익
389
-183
206
47.04%
196
-
196
0.00%
218
-
218
0.00%
224
-
224
0.00%

보증금
7
-
7
0.00%
7
-
7
0.00%
12
-
12
0.00%
5
-
5
0.00%

합 계
18,783
-11,467
7,316
61.05%
16,111
-9,785
6,326
60.74%
18,910
-5,050
13,860
26.70%
16,769
-4,328
12,442
25.81%

비유동성
장기대여금
13
-
13
0.00%
16
-
16
0.00%
213
-
213
0.00%
72
-
72
0.00%

장기미수금
172
-
172
0.00%
-
-
-
0.00%
-
-
-
0.00%
-
-
-
0.00%

보증금
412
-
412
0.00%
440
-
440
0.00%
252
-
252
0.00%
265
-
265
0.00%

합 계
598
-
598
0.00%
456
-
456
0.00%
465
-
465
0.00%
336
-
336
0.00%

출처 :
당사 정기보고서

당사의 연결기준 매출채권 손실충당금 설정률은 2021년 10.17%, 2022년13.28%, 2023년 12.60%,
2024년 반기 8.38%
수준으
로 10% 내외를 기록하고 있습니다. 이외의 기타채권의 경우, 장기대여금, 장기미수금, 보증금으로 미루어져 있고, 기타채권 총 합계금액의 경우 6억원 이하이며 대손충당금은 존재하지 않습니다.또한 당사의 2024년 반기말 매출채권 및 기타채권 손실충당금 증감내역 및 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다.

[2024년 반기말 매출채권 및 기타채권 손실충당금 증감내역]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

구 분
2023년말
손실충당금 설정
순외환차이
2024년 반기말

매출채권
640
8
0
648

미수금
6,223
1,143
-
7,366

대여금
2,922
348
-
3,270

미수수익
-
183
-
183

합 계
9,785
1,681
0
11,467

출처 :
당사 정기보고서

2024년 반기말 미수금 대손충당금의 경우, 2023년 약 62억원 대비 약 11억원이 증가하였는데, 이는 클로이블루조합 관련 미수금 약 5억원으로, 클로이블루조합에 당사는 2023년 02월 16일에 만기일(2023년 07월 10일)까지 풋옵션이행 의무를 다 할 것을 합의하였지만 증권신고서 제출 전일까지 상횐되지 않아 현재 해당인에게 가압류를 진행 중에 잇습니다. 또한 에프에스플래닝의 경우도 클로이블루조합과 마찬가지로 약 6억원의 미수금이 손실충당처리 되었고 이 또한 가압류 진행 중에 있습니다.

[2024년 반기말 매출채권 연령분석]

(K-IFRS, 연결기준)
(단위: 백만원)

구분
정상
30일 초과연체
60일 초과연체
90일 초과연체
계

기대 손실률
0.35%
0.32%
1.22%
18.85%
8.38%

매출채권
2,199
561
1,692
3,278
7,729

대손충당금
8
2
21
618
648

출처 :
당사 정기보고서

당사의 2024년 반기말 매출채권 연령분석을 살펴보면 30일 초과 연체 기대손실률 0.32%,로 대손충당금 약 2백만원, 60일 초과 연체 초과 기대손실률 1.22%로 대손충당금 약 0.2억원, 90일 초과 연체 기대손실률 18.85%로 대손충당금 약 6억원으로 나타나고 있으며 총합은 기대손실률 8.38%, 대손충당금 약 6억원으로 기록되었습니다.

상기 서술한 내용을 종합해 보면, 당사는 매출액 대비 매출채권의 비중이 2023년 20%내외에서 2024년 반기말 약 64.07%까지 상승하였으며, 대손충당비율의 경우 10%내외로 높지 않은 편이나 연체채권이 발생하고 있는 상황입니다. 만약, 향후 급격한 경기변동과 예상치 못한 거래처의 사정 악화에 따른 채무불이행 등으로 인해 매출채권의 회수가 원활히 이루어지지 않을 경우 당사의 현금흐름 및 수익성이 악화되어 영업안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 또한, 예측하지 못한 사유로 당사가 추가적으로 매출채권에 대해 전액 대손상각을 인식하게 된다면 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 재고자산의 진부화에 따른 수익성 악화 위험
당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원재료, 부재료 및 상품의 경우 취득원가를 선입선출법으로 재공품, 제품의 경우 취득원가를 총평균법에 따라 결정하고 있으며, 제품과 재공품의 원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.
당사의 재고자산 평가충당금 설정 현황을 살펴보면, 재고자산평가충당금은 주로 재공품, 제품에서 발생하고 있습니다
.
재고자산평가충당금 규모는 2021년 약 646억원, 2022년말 약 89억원, 2023년 약 234억원으로 2022년 대비 2023년 약 144억원이 증가하였습니다.

2022년 재공품 평가충당금 약 53억원에서 2023년말 약 204억원으로 약 151억원이 증가하였습니다. 이는 대부분 ATE사업부문의 재공품으로 전방사업인 반도체 설비투자 급감에 따라 출하물량에 대한 취소에 해당되는 품목입니다.
2024년 반기말 평가충당금은 약 220억으로 2023년 대비 소폭 하락하였으나, 여전히 재공품의 경우, 약 173억원의 높은 평가충당금을 보이고 있습니다.

평가충당금설정률 기준으로는 2021년 25.72%, 2022년 27.07%에세 2023년 재공품평가충당금 증가로 인해 75.83%까지 상승하였습니다. 2024년 반기말 72.25%로 높은 평가충당금설정률을 보이고 있습니다.

당사는2021년 및 2022년 25.72%. 27.07%의 평가충당비율을 유지하고 있었으나, 2023년 ATE사업부문의 매출하락에 따른 대규모 재공품 평가충당발생으로 2023년 75.83%, 2024년 반기말 72.25%의 평가손실비율이 발생되었습니다. 이에 대해 당사는 ATE 매출회복 및 SMT 매출증가를 통한 재공품 평가충당비율 정상화를 위해 확장적인 영업활동을 진행하고 있으나, 만약 당사의 매출이 지속적으로 부진하여 당사가 보유한 재고자산이 매출로 이어지기까지 장기간이 소요될 경우 재고자산에 대한 관리 비용 증가, 시간 경과에 따른 재고자산의 진부화 및 평가충당금의 발생으로 이어져 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원재료, 부재료 및 상품의 경우 취득원가를 선입선출법으로 재공품, 제품의 경우 취득원가를 총평균법에 따라 결정하고 있으며, 제품과 재공품의 원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

당사의 연결기준 재고자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

[재고자산 변동 내역]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

자산총계
101,676
102,246
134,410
118,651

매출원가
5,165
29,055
34,640
31,550

재고자산
8,454
7,464
24,042
19,201

총자산 대비 재고자산 비중(%)
8.31%
7.30%
17.89%
16.18%

재고자산회전율(회)
1.30회
1.84회
1.60회
2.06회

출처 :
당사 정기보고서

주1)
재고자산회전율 = 매출원가 ÷ ((기초재고자산 + 기말재고자산) ÷ 2)

주2)
2024년 반기 재고자산회전율에서 매출원가는 연환산 수치를 사용하였습니다.

당사의 연결기준 재고자산은 2021년 약 192억원, 2022년 약 240억원, 2023년 약 75억원으로 2023년 ATE사업부문 매출 하락으로 약 3배 하락하였으나, 2024년 반기 ATE사업부문 매출회복 및
MAI
사업부
(SMT사업부) 매출증가에
따라 약 85억원으로 증가하였습니다.
당사의 연결기준 재고자산 잔액이 자산총계 대비 차지하는 비율은2022년 이전 약 17% 내외 수준에서 2023년 매출하락에 따른 재고자산 감소로 8%내외로 나타나고 있으며 재무제표에서 차지하는 비중이 높지 않은 수준입니다.
재고자산회전율이 높다는 것은 재고 수준에 비해 많은 매출 및 매출원가가 발생 즉, 영업활동이 활발함을 의미하고 재고자산회전율이 낮다는 것은 매출이 부진하여 창고에 오랫동안 재고자산이 쌓여 있다는 것을 의미합니다. 당사의 재고자산회전율은 2021년 2.06회 2022년 1.60회, 2023년 1.84회 수준입니다. 2024년 반기의 경우 1.30회로 재고자산의 매출화 속도가 감소하였는데, 이
는 연환산된 매출원가는 감소하였고 재고자산은 증가함에 기인합니다. 당사의 연결기준 재고자산 평가충당금 설정 현황은 다음과 같습니다.

[재고자산 평가충당금 설정 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기말
2023년말
2022년말
2021년말

취득원가
평가충당금
장부금액
평가충당비율
취득원가
평가충당금
장부금액
평가충당비율
취득원가
평가충당금
장부금액
평가충당비율
취득원가
평가충당금
장부금액
평가충당율

제품
4,494
-2,594
1,900
57.72%
2,790
-1,534
1,256
54.98%
6,196
-2,170
4,026
35.02%
6,631
-1,585
5,045
23.91%

재공품
18,484
-17,329
1,154
93.75%
21,033
-20,407
626
97.02%
19,769
-5,266
14,504
26.64%
14,867
-3,236
11,630
21.77%

반제품
587
-155
432
26.47%
604
-124
480
20.54%
706
-367
339
52.00%
470
-390
80
83.00%

원재료
6,893
-1,936
4,958
28.08%
6,448
-1,347
5,102
20.88%
6,294
-1,121
5,173
17.81%
3,882
-1,436
2,446
36.99%

미착원재료
10
-
10
0.00%
-
-
-
0.00%
-
-
-
0.00%
-
-
-
0.00%

합 계
30,468
-22,015
8,454
72.25%
30,875
-23,412
7,464
75.83%
32,966
-8,924
24,042
27.07%
25,849
-6,648
19,201
25.72%

출처 :
당사 정기보고서

당사의 재고자산 평가충당금 설정 현황을 살펴보면, 재고자산평가충당금은 주로 재공품, 제품에서 발생하고 있습니다
.
재고자산평가충당금 규모는 2021년 약 646억원, 2022년말 약 89억원, 2023년 약 234억원으로 2022년 대비 2023년 약 144억원이 증가하였습니다.
2022년 재공품 평가충당금 약 53억원에서 2023년말 약 204억원으로 약 151억원이 증가하였습니다. 이는 대부분 ATE사업부문의 재공품으로 전방사업인 반도체 설비투자 급감에 따라 출하물량에 대한 취소에 해당되는 품목입니다. 2024년 반기말 평가충당금은 약 220억으로 2023년 대비 소폭 하락하였으나, 여전히 재공품의 경우, 약 173억원의 높은 평가충당금을 보이고 있습니다. 평가충당금설정률 기준으로는 2021년 25.72%, 2022년 27.07%에세 2023년 재공품평가충당금 증가로 인해 75.83%까지 상승하였습니다. 2024년 반기말 72.25%로 높은 평가충당금설정률을 보이고 있습니다.
2023년말 및 2024년 반기말 재공품 평가충당금 상세현황은 다음과 같습니다.

[2023년 재공품 평가충당금 상세현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

구분
장부가액
평가충당금
2024년 반기말 잔액
평가충당비율

ATE
핸들러

18,526

-
17,915

611

96.70%

SMT
LM(Linear Motor)

29

-
28

1

96.55%

칩마운터

2,478

-
2,464

14

99.44%

합 계

21,033

-
20,407

626

97.02%

출처 :
당사 제공

[2024년 반기말 재공품 평가충당금 상세현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

구분
장부가액
평가충당금
2024년 반기말 잔액
평가충당비율

ATE
핸들러
16,793
-16,078

715

95.74%

SMT
LM(Linear Motor)
57
-29

28

50.88%

칩마운터
1,633
-1,222

411

74.83%

합 계
18,483
-17,329

1,154

93.76%

출처 :
당사 제공

상기 2023년 및 2024년 반기말 및 재공품은 평균 90%가 넘는 수준의 높은 충당금 비중을 나타내고 있습니다. 이는 2021년 및 2022년 대비 2023년 YMTC 및 SK하이닉스 매출 감소분에 기인하며, 중국의 경우 YTMC의 매출 급감에 따라 2021년 및 2022년 제품제작을 위해 준비중이던 재공품(핸들러)의 약 95% 이상이 2023년말 재공품의 평가충담긍으로 잡히게 되었습니다. 2023년의 경우, LM(Linear Motor) 및 칩마운터 또한 매출 감소에 따라 2021년 및 2022년 제작되고 있던 재공품 약 25억원의 98% 이상이 평가충당금으로 잡히게 되었습니다. 당사는 선제적인 재공품의 평가충당금 회계처리로 2023년 재무사항에 반영하였으며, 2024년 전방사업 회복 및 매출 증가시 관련 재공품들은 제품으로 판매 될 수 있으며, 판매될 경우 평가충담금은 감소할 수 있는 가능성이 존재합니다. 하지만 업황침체에 따른 경쟁심화가 지속될 경우, 당사의 재무 및 수익에 부정적인 영향이 미칠수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.
상기 서술한 내용을 종합해 보면, 당사는2021년 및 2022년 25.72%. 27.07%의 평가충당비율을 유지하고 있었으나, 2023년 ATE사업부문의 매출하락에 따른 대규모 재공품 평가충당발생으로 2023년 75.83%, 2024년 반기말 72.25%의 평가손실비율이 발생되었습니다. 이에 대해 당사는 ATE 매출회복 및 SMT 매출증가를 통한 재공품 평가충당비율 정상화를 위해 확장적인 영업활동을 진행하고 있으나, 만약 당사의 매출이 지속적으로 부진하여 당사가 보유한 재고자산이 매출로 이어지기까지 장기간이 소요될 경우 재고자산에 대한 관리 비용 증가, 시간 경과에 따른 재고자산의 진부화 및 평가충당금의 발생으로 이어져 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 연결대상 종속기업의 경영부진에 따른 연결 손익 악화 위험
당사는 증권신고서 제출 전일 기준, SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO.,LTD, (주)아론테크, (주)미래에스피씨, CONG TY TNHH MIRAE CORPO RATION VINA, 총 4개의 종속회사를 보유하고 있으며, 이들의 경영실적이 당사의 연결재무제표에 반영되고 있습니다. 또한, 당사의 종속회사에 대한 지분투자 금액은 K-IFRS 회계처리 기준에 따라 해당 개별 종속회사의 영업실적에 의한 재무제표 작성 후, 연결재무제표로 합산 작성되어 공시되고 있으며, 관계기업은 지분법을 적용하여 회계처리하고 있어 실적에 따라 당사 손익에 직접적인 영향을 미치고 있는 상황입니다.
SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO.,LTD
의 경우
동사의 2024년 반기말 기준 자산총계는 약 8억원, 부채총계는 약 20억원, 자본총계는 -11억원이며 매출은 약 4억원이 발생하였으나, 영업손실 약 2억원, 당기순손실 또한 약 2억원으로 나타나고 있습니다.
2021년 이후 COVID-19 이후 전방산업인 반도체 제조업의 급격한 악화 뿐만 아니라 중국 내 COVID-19 봉쇄령으로 인한 타국가 진입 통제로 2022년 약 13억원의 결손금을 발생되었습니다, 이후 2023년 봉쇄령 해제에 따른 중국 반도체 영업활동을 영위하여 매출 약 22억원, 영업손익 약 14억원, 당기순이익 약 14억원을 기록하였으나, 2024년 반기말 중국내 입지 악화로 매출 약 4억원을 기록하였습니다.

아론테크의 경우, 동사의 2024년 반기말 기준 자산총계는 약 24억원, 부채총계는 약 4억원, 자본총계는 20억원이며 매출은 약 12억원이 발생하고 있고 영업이익 약 1억원, 당기순이익 또한 약 1억원으로 나타나고 있습니다. 2021년부터 매년 약 30억원 수준의 매출을 발생시키고 있으며 영업손익은 2023년말 약 5억원, 2022년 약 3억원을 기록하였습니다.
미래에스피씨의 경우, 2024년 반기말 기준 자산총계는 약 120억원, 부채총계는 약 5억원, 자본총계는 115억원입니다. 동사는 투자목적의 회사이기에 매출 발생되지 않고 투자운용시 발생되는 비용으로 2024년 반기말 영업손실 약 0.2억원이 발생되었습니다
, 당기순손익 또한 투자자산 관련 손익으로 나타나고 있으며 2023년말 약 20억원의 당기순이익이 발생하였고 2024년 반기말 약 6억원의 당기순손실이 발생하였습니다.
CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA의 경우, 2024년 03월 20일 당사에 의
해 최초 설립되었습니다,(당사 지분율 100%)
동사는 당사의 반도체 제조 중 베트남 지역 제조 및 판매를 위해 지분을 취득하였으며, 베트남 지역 반도
체 제조 및 판매를 담당하고 있습니다.

지브이비티2호조합은
2022년 02월 16일 단순투자목적으로 지분율 71.33%를 신규 취득하였으며,
2
024년 06월 26일 매수인의 잔금지급불가 통보에 의해 2024년 6월 28일 매매 계약이 해지되었습니다. 이에 따라 당사는 당반기말 지브이비티2호조합이 보유하고 있던 CBI(주)(코스닥상장사) 기명식 보통주를 당사의 조합율 만큼 반환을 요청하여 CBI(주) 기명식 보통주 1,657,458주(3.71%)를 받아 보유하고 있습니다.

상기 기재한 바와 같이, 당사는 공시서류 제출 전일 기준 총 4개의 종속회사(지브이비티2호조합의 경우 2024년 반기말 연결법인에서 제외됨)를 보유하고 있습니다. 만약, 당사의 종속회사의 재무실적이 향후 영업환경 악화로 인해 부진하게될 경우 당사의 연결 손익에 부정적인 영향을 미쳐 당사의 수익성을 악화시킬 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다

당사는 증권신고서 제출 전일 기준, SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO.,LTD, (주)아론테크, (주)미래에스피씨, CONG TY TNHH MIRAE CORPO RATION VINA, 총 4개의 종속회사를 보유하고 있으며, 이들의 경영실적이 당사의 연결재무제표에 반영되고 있습니다. 또한, 당사의 종속회사에 대한 지분투자 금액은 K-IFRS 회계처리 기준에 따라 해당 개별 종속회사의 영업실적에 의한 재무제표 작성 후, 연결재무제표로 합산 작성되어 공시되고 있으며, 관계기업은 지분법을 적용하여 회계처리하고 있어 실적에 따라 당사 손익에 직접적인 영향을 미치고 있는 상황입니다.

[당사 종속회사 및 관계회사 현황]

(기준일 : 증권신고서 제출 전일)

회사명
영업활동
지분율(%)
결산일
소재지

SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO.,LTD
도소매
100.00
12월 31일
중국

㈜아론테크
제조
100.00
12월 31일
대한민국

㈜미래에스피씨(주1)
투자
100.00
12월 31일
대한민국

지브이비티2호조합
(주2)

투자
-
12월 31일
대한민국

CONG TY TNHH MIRAE CORPO RATION VINA(주3)
서비스업
100.00
12월 31일
베트남

출처 :
당사 정기보고서, 당사 제공

주1)
2023년 중 현금 10,000백만원을 출자하여 설립 취득한 종속기업입니다.

주2)
2022년 중 지분율 71.33%를 신규 취득하였으며, 2023년 중 체결된 주식양수도계약에 따라 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 또한, 주식양수도계약에 따른 지분양도 및 출자금반환으로 인하여 당반기말 현재 연결재무제표에서 제외되었습니다

주3)
당기 중 베트남법인을 신규설립하였습니다.

(1) SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO.,LTDSUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO.,LTD
의 경우, 중국 소주지역 소재의 당사 자회사로 2014년 10월 28일 당사에 의
해 최초설립되어(당사 지분율 100%)
중국사업 확대를 위해 지분을 취득하였으며, 중국 반도체 제조 기업을 영업 담당하고 있습니다.

최근 3개연도 재무현황은 다음과 같습니다.

[SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO.,LTD 재무현황]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기말
2023년말
2022년말
2021년말

유동자산
811
690
1,632
2,256

비유동자산
30
33
-
-

자산총계
842
723
1,632
2,256

유동부채
1,970
1,645
4,163
3,606

비유동부채
-
-
-
-

부채총계
1,970
1,645
4,163
3,606

지배기업 소유주지분
-1,128
-922
-2,531
-1,350

비지배지분
-
-
-
-

자본총계
-1,128
-922
-2,531
-1,350

매출
356
2,287
2,164
2,780

영업손익
-150
1,358
-1,027
168

당기순손익
-154
1,366
-1,284
240

기타포괄손익
-52
-17
103
-154

총포괄손익
-206
1,349
-1,182
86

출처 :
당사 정기보고서, 당사 제공

주)
감사받지 않은 재무제표입니다.

동사의 2024년 반기말 기준 자산총계는 약 8억원, 부채총계는 약 20억원, 자본총계는 -11억원이며 매출은 약 4억원이 발생하였으나, 영업손실 약 2억원, 당기순손실 또한 약 2억원으로 나타나고 있습니다.
2021년 이후 COVID-19 이후 전방산업인 반도체 제조업의 급격한 악화 뿐만 아니라 중국 내 COVID-19 봉쇄령으로 인한 타국가 진입 통제로 2022년 약 13억원의 결손금을 발생되었습니다, 이후 2023년 봉쇄령 해제에 따른 중국 반도체 영업활동을 영위하여 매출 약 22억원, 영업손익 약 14억원, 당기순이익 약 14억원을 기록하였으나, 2024년 반기말 중국내 입지 악화로 매출 약 4억원을 기록하였습니다.
(2) (주)아론테크
아론테크의 경우, 2015년 10월 12일 당사에 의
해 최초설립되어(당사 지분율 100%)
ATE사업부문 중 COK(Change Over Knit)를 제조를 담당하고 있으며, COK는 반도체검사장비 내에서 반도체의 이송과 검사, 분류작업을 위해 사용되는 이동부품을 뜻합니다. 동

사의 최근 3개연도 재무현황은 다음과 같습니다.

[
(주)아론테크
재무현황]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기말
2023년말
2022년말
2021년말

유동자산
1,792
1,875
1,297
1,262

비유동자산
606
497
591
512

자산총계
2,398
2,373
1,889
1,774

유동부채
272
363
355
601

비유동부채
161
118
87
46

부채총계
432
481
443
648

지배기업 소유주지분
1,965
1,892
1,446
1,126

비지배지분
-
-
-
-

자본총계
1,965
1,892
1,446
1,126

매출
1,212
2,999
3,682
3,882

영업손익
73
500
348
50

당기순손익
74
446
319
57

기타포괄손익
-
-
-
-

총포괄손익
74
446
319
57

출처 :
당사 정기보고서, 당사 제공

동사의 2024년 반기말 기준 자산총계는 약 24억원, 부채총계는 약 4억원, 자본총계는 20억원이며 매출은 약 12억원이 발생하고 있고 영업이익 약 1억원, 당기순이익 또한 약 1억원으로 나타나고 있습니다. 2021년부터 매년 약 30억원 수준의 매출을 발생시키고 있으며 영업손익은 2023년말 약 5억원, 2022년 약 3억원을 기록하였습니다.
(3) (주)미래에스피씨
미래에스피씨의 경우, 2023년 02월 06일 당사에 의
해 최초 설립되었습니다,(당사 지분율 100%)
동사는 니켈광물관련 신사업을 통한 수익 창출을 목적으로 (주)다이나믹디자인의 제8회차 사모 전환사채 인수를 2023년 09월 22일 완료하였
고 관련 공시내용은 다음과 같습니다.

주권 관련 사채권의 취득결정(종속회사의 주요경영사항)_2023.09.01

종속회사인
주식회사 미래에스피씨
의 주요경영사항 신고

1. 주권 관련 사채권의 종류
전환사채권

회차
8
종류
무기명식이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채권 발행회사
회사명(국적)
(주)다이나믹디자인
대표이사
황응연

자본금(원)
6,970,526,000
회사와 관계
최대주주의 특수관계인

발행주식총수(주)
13,941,052
주요사업
타이어 금형

3. 취득내역
사채의 권면(전자등록)총액(원)
13,000,000,000

취득금액(원)
10,000,000,000

자기자본(원)
99,465,913,727

자기자본대비(%)
10.05

대규모규모 여부
미해당

4. 취득방법
현금출자(신규취득)

5. 취득목적
관계사의 니켈광물관련 신사업을 위해 발행하는 전환사채 투자를 통한 수익 창출

6. 취득예정일자
2023-09-22

7. 이사회결의일(결정일)
2023-09-01

- 사외이사 참석여부

참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부

-

8. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

9. 풋옵션계약 등의 체결여부
예

- 계약내용

[조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]사채권자는 필요에 따라 사채발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2024년 9월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환일로 하여 본건 사채의 전자등록금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 발행회사는 이에 응하여야 한다. 단, 조기상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

10. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 2. 사채권발행회사의 자본금 및 발행주식총수는 2022년말 기준임.- 상기 3. 취득내역의 자기자본은 2022년말 연결재무제표 기준 자본총계에서 공시 제출일 현재까지 자본금 및 자본잉여금 증가액을 반영한 금액입니다.- 하기 종속회사에 관한 사항에서 종속회사는 2023년 8월 말 설립된 법인으로, 하기 종속회사의 자산총액은 기재 생락함. 지배회사의 연결 자산총액은 2022년도 말 연결재무제표 기준임.- 하기 '발행회사의 요약 재무상황'은 당해년도2022년 말, 전년도 2021년 말, 전전년도 2020년 말 연결재무제표 기준임.

※ 관련공시
-

【 발행회사의 요약 재무상황 】

(단위 : 백만원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익
감사의견
외부감사인

당해년도
97,848
49,004
48,844
6,971
58,199
-64,687
적정
적정

전년도
116,041
56,512
41,795
79,145
52,654
-25,762
적정
적정

전전년도
150,298
37,690
63,503
75,785
76,784
-38,759
적정
적정

[종속회사에 관한 사항]

종속회사명
주식회사 미래에스피씨
영문
MiraeSPC Inc.

- 대표자

남궁현

- 주요사업

기타금융투자업

- 주요종속회사 여부

미해당

종속회사의 자산총액(원)
-

지배회사의 연결 자산총액(원)
134,409,509,636

지배회사의 연결 자산총액 대비(%)
-

【 전환사채에 관한 사항 】

사채의 이율

표면이자율(%)

4.0

만기이자율(%)

6.0

사채만기일

2026-09-22

전환에 관한 사항

전환비율(%)

100

전환가액(원/주)

6,143

전환가액 결정방법

- 발행가액 산정 기준은 증시발행공시등에 관한 규정에 따라 가중산술평균주가 기준으로 산정하였습니다.

전환에 따라 발행할 주식의 종류

기명식 보통주

전환청구기간

시작일

2024-09-23

종료일

2026-09-16

전환가액 조정에 관한 사항

가. 본건 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본건 사채의 직전 전환가액 또는 시가를 하회하는(i) 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을,(ii) 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본건 사채의 전환가액으로 한다.나. 본건 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 (i) 무상증자를 하거나,(ii) 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나,(iii) 주식을 분할하거나,(iv) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 가.목과 나.목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]( A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 )다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 사채발행일로부터 만기일 1개월 전까지 매 3개월이 지난 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다.마. 상기 라.목과는 별개로 시가가 하락하여 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기간일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.바. 상기 가.목 내지 마.목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.), 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.사. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

기타 투자판단과 관련한 중요사항

-

출처 :
전자공시시스템

(주)다이나믹디자인_주요사항보고서 / 거래소 신고의무 사항(전환사채권발행결정)_2023.09.01

1. 사채의 종류
회차
8
종류
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원)
13,000,000,000

2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원)
200,000,000,000

2-2. (해외발행)
권면(전자등록)총액(통화단위)
-
-

기준환율등
-

발행지역
-

해외상장시 시장의 명칭
-

3. 자금조달의 목적
시설자금 (원)
-

영업양수자금 (원)
-

운영자금 (원)
4,000,000,000

채무상환자금 (원)
-

타법인 증권 취득자금 (원)
9,000,000,000

기타자금 (원)
-

4. 사채의 이율
표면이자율 (%)
4

만기이자율 (%)
6

5. 사채만기일
2026년 09월 22일

6. 이자지급방법

본건 사채의 표면이자는 사채발행일로부터 매 3개월 단위로 아래의 날(이하 “이자지급일”)마다 미상환잔액에 대하여 표면금리 연 단리 4.0%를 곱하여 계산한 금액을 이자로서 후급한다(명확히 하기 위하여, 매 이자지급일에 이자지급일 현재 사채원금에 4.0%를 곱하여 계산한 금액의 1/4을 지급한다). 다만, 이자지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급일 이후의 이자는 위 이자지급일의 이자 지급시에는 계산하지 아니한다.

[이자지급일]

2023년 12월 22일 2024년 03월 22일 2024년 06월 24일

2024년 09월 23일 2024년 12월 23일 2025년 03월 24일

2025년 06월 23일 2025년 09월 22일 2025년 12월 22일

2026년 03월 23일 2026년 06월 22일 2026년 09월 22일본건사채의만기보장수익률에따른이자는사채만기일에사채원금과함께지급하며, 사채권의전자등록금액에제9호나목의만기보장수익률연복리6.0%를적용하여계산한금액에서해당사채권에대해기지급한표면이자율에따른이자합계액을차감한금액으로한다.

7. 원금상환방법
본건 사채는 사채만기일에 원금을 일시 상환한다. 다만, 사채만기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고, 사채만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

8. 사채발행방법
사모

9. 전환에 관한 사항
전환비율 (%)
100

전환가액 (원/주)
6,143

전환가액 결정방법
본건 사채의 최초 전환가격은 본건 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일)전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액으로 정한다.

전환에 따라발행할 주식
종류
보통주

주식수
2,116,229

주식총수 대비비율(%)
11.02

전환청구기간
시작일
2024년 09월 23일

종료일
2026년 09월 16일

전환가액 조정에 관한 사항

가. 본건 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본건 사채의 직전 전환가액 또는 시가를 하회하는 (i) 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을, (ii) 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본건 사채의 전환가액으로 한다.

나. 본건 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 (i) 무상증자를 하거나, (ii) 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, (iii) 주식을 분할하거나, (iv) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 가.목과 나.목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

( A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 )

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 사채발행일로부터 만기일 1개월 전까지 매 3개월이 지난 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다.

마. 상기 라.목과는 별개로 시가가 하락하여 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기간일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.

바. 상기 가.목 내지 마.목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.), 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

사. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다

시가하락에따른전환가액조정
최저 조정가액 (원)
-

최저 조정가액 근거
-

발행당시 전환가액의70% 미만으로조정가능한 잔여발행한도 (원)
-

9-1. 옵션에 관한 사항
[Put Option에 관한 사항]사채권자는 필요에 따라 사채발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2024년 9월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환일로 하여 아래의 방법과 조건으로 본건 사채의 전자등록금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 발행회사는 이에 응하여야 한다. 단, 조기상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.※ "20.기타 투자판단에 참고할 사항"에 세부내역 기재하였습니다

10. 합병 관련 사항
-

11. 청약일
2023년 09월 01일

12. 납입일
2023년 09월 22일

13. 납입방법
현금

14. 대표주관회사
-

15. 보증기관
-

16. 담보제공에 관한 사항
발행회사는 사채발행일까지, 본건 사채, 본 계약 및 기타 투자자와 체결한 계약과 관련하여 발행회사가 각 투자자에게 현재 부담하고 있거나 장래 부담하게 될 금전채무 일체(사채원리금, 연체이자 지급 채무, 각종 비용 및 손해배상책임을 포함하며, 이하 “피담보채무”)의 상환을 담보하기 위하여 발행회사가 소유하고 있는 부동산(이하 “본건 부동산”)에 관하여 주식회사 미래에스피씨를 제2순위 우선수익자, 주식회사 베이트리를 제3순위로 하는 내용의 부동산 근저당 설정 계약을 체결하고 이에 대한 근저당 설정 등기를 신청하여야 한다. 본 항에 따라 체결되는 근저당계약상 우선수익금액은 본 계약 제8조 제1항 각 호에 따른 본건 사채 전자등록총액의120% 상당액으로 한다

17. 이사회결의일(결정일)
2023년 09월 01일

- 사외이사 참석여부
참석 (명)
2

불참 (명)
1

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

18. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

19. 제출을 면제받은 경우 그 사유
사모 발행(사채발행일로부터 1년간 분할 및 병합금지)

20. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등
-

21. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

22. 기타 투자판단에 참고할 사항

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)

사채권자는 필요에 따라 사채발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2024년 9월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환일로 하여 아래의 방법과 조건으로 본건 사채의 전자등록금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 발행회사는 이에 응하여야 한다. 단, 조기상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

가. 사채권자의 조기상환청구는 조기상환일의 25일 전부터 5영업일 전(단, 회차 별로 일부 일자는 조정될 수 있고, 이에 따른 구체적인 일자는 사목의 기재와 같음)까지의 기간(이하 “조기상환 청구기간”) 동안 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하여야 한다. 단, 조기상환 청구기간의 말일(사목의 ‘TO’ 항목에 기재된 일자)이 영업일이 아닌 경우, 그 직후 영업일로 한다.

나. 사채권자의 조기상환청구에 따라 조기상환되는 본건 사채 원금에 대한 사채발행일로부터 조기상환일까지 기간의 보장이자율은 연 복리 6.0%로 한다.

다. 발행회사는 조기상환되는 본건 사채 원금 및 이에 대하여 위 보장이자율 연 복리 6.0%를 적용하여 계산한 금액의 합계액에서 해당 사채권에 대해 기지급한 표면이자율에 따른 이자 합계액을 차감한 금액을 조기상환일에 사채권자에게 지급하여야 한다.

라. 사채권자는 조기상환되는 본건 사채 원금이 본건 사채 전자등록총액에 이를 때까지 본 호에 따른 조기상환청구권을 계속하여 행사할 수 있다.

마. 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점

바. 조기상환 지급장소: 기업은행 하남중앙 지점

사. 조기상환 청구기간, 조기상환일 및 조기상환율

구분
조기상환 청구기간
조기상환일
조기상환율

FROM
TO

25일 전
5영업일 전

1차
2024-08-28
2024-09-11
2024-09-22
102.0454%

2차
2024-11-27
2024-12-16
2024-12-22
102.5761%

3차
2025-02-25
2025-03-17
2025-03-22
103.1147%

4차
2025-05-28
2025-06-16
2025-06-22
103.6614%

5차
2025-08-28
2025-09-15
2025-09-22
104.2164%

6차
2025-11-27
2025-12-15
2026-12-22
104.7796%

7차
2026-02-25
2026-03-16
2026-03-22
105.3513%

8차
2026-05-28
2026-06-15
2026-06-22
105.9316%

아. 조기상환 청구절차: 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제권에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다.

【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】

발행 대상자명
회사 또는최대주주와의관계
선정경위
발행결정 전후6월이내거래내역 및계획
발행권면(전자등록)총액(원)
비고

주식회시 미래에스피씨
최대주주의관계사
회사 경영상 목적달성 및 필요자금의신속한 조달을 위해 투자자의 투자의향및 납입능력, 시기 등을 고려하여이사회에서 최종 선정하였음
-
10,000,000,000
-

주식회시 베이트리
-
회사 경영상 목적달성 및 필요자금의신속한 조달을 위해 투자자의 투자의향및 납입능력, 시기 등을 고려하여이사회에서 최종 선정하였음
-
3,000,000,000
-

【조달자금의 구체적 사용 목적】

【타법인 증권 취득자금ㆍ영업양수자금의 경우】

자금용도
거래상대방
증권발행회사*
증권 발행회사의사업내용(양수영업 주요내용)
취득가격산정근거**

타법인 증권 취득자금
MIR INNOVATION PTE
PT.BUMI NICKLE PRATAMA
니켈광업
외부 회계법인을 통한 주식가치평가(미래현금 흐름할인법)

【운영자금ㆍ기타자금의 경우】

(단위 : 백만원)

자금용도
세부내역*
연도별 사용 예정 금액

'2023년
'2024년
'2024년 이후
합계

운영자금
회사운영 및 연구개발비,원재료 매입 등
4,000
-
-
4,000

【미상환 주권 관련 사채권에 관한 사항】

전환(행사)가능주식
기발행미상환사채권
종류
잔액(원)
전환(행사)가액(원)
전환(행사)가능주식수(주)
전환(행사)가능기간
비고

-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

소계
-
-
(A)
-
-
-

신규 발행 사채권
13,000,000,000
6,143
(B)
2,116,229
2024년 09월 23일 ~ 2026년 09월 16일
-

합계
13,000,000,000
6,143
2,116,229
-
-

기발행주식 총수(주) (C)
17,090,379

기발행주식총수 대비 비율(%) (D=(A+B)/C)
12.38

출처 :
전자공시시스템

(주)다이나믹디자인_유상증자 또는 주식관련사채 등의 발행결과(자율공시)_2024.09.22

정정일자

2023-09-22

1. 정정관련 공시서류

유상증자 또는 주식관련사채 등의 발행결과(자율공시)

2. 정정관련 공시서류제출일

2023.09.22

3. 정정사유

오기재

4. 정정사항

정정항목

정정전

정정후

4.기타투자판단과 관련한 중요사항

2023년 09월 01일 공시한 (주)다이나믹디자인 전환사채권 발행결정에 따른 사채인수 금 일백삼억원(\ 13,000,000,000)에 대해 2023년 09월 22일 모두 납입 완료 되었습니다.

2023년 09월 01일 공시한 (주)다이나믹디자인 전환사채권 발행결정에 따른 사채인수 금 일백삼십억원(\ 13,000,000,000)에 대해 2023년 09월 22일 모두 납입 완료 되었습니다.

-

유상증자 또는 주식관련사채 등의 발행결과(자율공시)

1. 증권의 종류
제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 발행방법
국내사모 전환사채 발행

3. 발행내역
발행예정주식수(주)
-

발행예정금액(원)
13,000,000,000

발행결정 최초 이사회결의일
2023-09-01

실제발행주식수(주)
-

실제발행금액(원)
13,000,000,000

납입일
2023-09-22

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
2023년 09월 01일 공시한 (주)다이나믹디자인전환사채권 발행결정에 따른 사채인수금 일백삼십억원(\ 13,000,000,000)에 대해2023년 09월 22일 모두 납입 완료 되었습니다.

※ 관련공시

2023-09-01 전환사채권발행결정
2023-09-22 전환사채권발행결정

출처 :
전자공시시스템

또한 동사의 2개년도 요약재무현황은 다음과 같습니다.

[
(주)미래에스피씨
재무현황]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기말
2023년말

유동자산
273
84

비유동자산
11,718
12,482

자산총계
11,991
12,566

유동부채
-
-

비유동부채
519
519

부채총계
519
519

지배기업 소유주지분
11,472
12,047

비지배지분
-
-

자본총계
11,472
12,047

매출
-
-

영업손익
-19
-6

당기순손익
-576
2,047

기타포괄손익
-
-

총포괄손익
-576
2,047

출처 :
당사 정기보고서, 당사 제공

동사의 2024년 반기말 기준 자산총계는 약 120억원, 부채총계는 약 5억원, 자본총계는 115억원입니다. 동사는 투자목적의 회사이기에 매출 발생되지 않고 투자운용시 발생되는 비용으로 2024년 반기말 영업손실 약 0.2억원이 발생되었습니다, 당기순손익 또한 투자자산 관련 손익으로 나타나고 있으며 2023년말 약 20억원의 당기순이익이 발생하였고 2024년 반기말 약 6억원의 당기순손실이 발생하였습니다.
(4) CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA

CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA의 경우, 2024년 03월 20일 당사에 의
해 최초 설립되었습니다,(당사 지분율 100%)
동사는 당사의 반도체 제조 중 베트남 지역 제조 및 판매를 위해 지분을 취득하였으며, 베트남 지역 반도
체 제조 및 판매를 담당하고 있습니다. 동
사의 요약 재무제표는 다음과 같습니다.

[
CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA
재무현황]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기말

유동자산
280

비유동자산
77

자산총계
357

유동부채
8

비유동부채
-

부채총계
8

지배기업 소유주지분
349

비지배지분
-

자본총계
349

매출
-

영업손익
-55

당기순손익
-53

기타포괄손익
3

총포괄손익
-50

출처 :
당사 정기보고서, 당사 제공

동사의 2024년 반기말 기준 자산총계는 약 3.6억원, 부채총계는 약 8백만원, 자본총계는 약 3.5억원입니다. 동사는 2024년 1분기 중 설립되었기에 현재까지 발생된 매출은 존재하지 않으며, 임대료등 고정비용에 의한 영업손실 약 0.55억원, 당기순손실 약 0.53억원이 기록되었습니다.

(5) 지브이비티2호조합

지브이비티2호조합은 2022년 02월 16일 단순투자목적으로 지분율 71.33%를 신규 취득하였으며, 2024년 06월 15일 이사회결의를 통해 최초 2023년 10월 15일 처분 계획을 발표하였습니다.

타법인 주식 및 출자증권 처분결정_2023.06.16

정정일자
2023-06-16

1. 정정관련 공시서류
타법인 주식 및 출자증권 처분결정

2. 정정관련 공시서류제출일
2023-06-15

3. 정정사유
단순 오기 정정

4. 정정사항

정정항목
정정전
정정후

5. 처분예정일자
2023-06-15
2023-10-15

6. 이사회결의일
2023-10-15
2023-06-15

-

타법인 주식 및 출자증권 처분결정

1. 발행회사
회사명
지브이비티2호조합

국적
대한민국
대표자
이훈

자본금(원)
7,010,000,000
회사와 관계
자회사

발행주식총수(주)
701
주요사업
투자

2. 처분내역
처분주식수(주)
500

처분금액(원)
5,250,000,000

자기자본(원)
92,218,491,119

자기자본대비(%)
5.69

대규모법인여부
미해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
0

지분비율(%)
0

4. 처분목적
유동자금 확보

5. 처분예정일자
2023-10-15

6. 이사회결의일(결정일)
2023-06-15

-사외이사 참석여부
참석(명)
0

불참(명)
2

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
불참

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 '1. 발행회사' 관련 정보는 본 공시일 현재 기준입니다.- 상기 '2. 취득내역의 자기자본(원)'은 2022년 연결재무제표상 자기자본에서 자본금 및 자본잉여금 변동금액을 반영한 금액입니다.- 본 계약에 대한 거래대금 지급 일정은 다음과 같습니다.* 거래대금 지급 일정
- 계약금 : 525,000,000원 (2023년 06월 15일)
- 중도금 : 2,225,000,000원 (2023년 08월 31일까지)
- 잔 금 : 2,500,000,000원 (2023년 10월 15일까지)- 상기 '5. 처분예정일자'는 잔금 입금일이며, 거래진행상황에 따라 변경될 수 있습니다.- 상기 공시 변동 내용이 있을 경우 재공시 할 예정입니다.

※ 관련공시

2022-05-04 타법인주식및출자증권취득결정

【발행회사의 요약 재무상황】

(단위 : 원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익
감사의견
외부감사인

당해 연도
7,086,471,456
141,064
7,086,330,392
7,010,000,000
91,700,323
76,348,813
-
-

전년도
10,122,643
141,064
9,987,579
10,000,000
141,989
-18,421
-
-

전전년도
-
-
-
-
-
-
-
-

출처 :
전자공시시스템

그러나 2023년 06월 16일 이후 총 9차례의 정정을 통해 계역조건등이 변경되었으며 변경에 대한 내용은 다음과 같습니다.

[지브이비티2호조합 주식 및 출자증권 처분 결정 관련 변경 공시 내역 ]

순서
정정일자
정정사유
정정내용

1
2023-08-31
매수인의 요청으로 인한 계약조건 연장 및 변경

정정항목
정정전
정정후

5. 처분예정일자
2023-10-15
2023-10-31

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
* 거래대금 지급 일정 - 계약금 : 525,000,000원 (2023년 06월 15일) - 중도금 : 2,225,000,000원 (2023년 08월 31일까지) - 잔 금 : 2,500,000,000원 (2023년 10월 15일까지)
* 거래대금 지급 일정 - 계약금 : 525,000,000원 (2023년 06월 15일) - 중도금 : 525,000,000원 (2023년 09월 25일까지) - 잔 금 : 4,200,000,000원 (2023년 10월 31일까지)

2
2023-09-22
매수인의 중도금 조기 지급

정정항목
정정전
정정후

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 중도금 : 525,000,000원 (2023년 09월 25일까지)
- 중도금 : 525,000,000원 (2023년 09월 22일)

3
2023-10-31
매수인의 요청으로 인한 계약조건 연장 및 변경

정정항목
정정전
정정후

5. 처분예정일자
2023-10-31
2023-12-20

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
* 거래대금 지급 일정 - 계약금 : 525,000,000원 (2023년 06월 15일) - 중도금 : 525,000,000원 (2023년 09월 25일까지) - 잔 금 : 4,200,000,000원 (2023년 10월 31일까지)
* 거래대금 지급 일정 - 계약금 : 525,000,000원 (2023년 06월 15일) - 1차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 09월 22일) - 2차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 10월 31일) - 잔 금 : 3,675,000,000원 (2023년 12월 20일까지)

4
2023-12-20

정정항목
정정전
정정후

5. 처분예정일자
2023-12-20
2024-01-31

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
* 거래대금 지급 일정 - 계약금 : 525,000,000원 (2023년 06월 15일) - 1차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 09월 22일) - 2차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 10월 31일) - 잔 금 : 3,675,000,000원 (2023년 12월 20일까지)
* 거래대금 지급 일정 - 계약금 : 525,000,000원 (2023년 06월 15일) - 1차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 09월 22일) - 2차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 10월 31일) - 3차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 12월 20일) - 잔 금 : 3,150,000,000원 (2024년 01월 31일까지)

5
2024-01-31

정정항목
정정전
정정후

5. 처분예정일자
2024-01-31
2024-03-15

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
* 거래대금 지급 일정 - 계약금 : 525,000,000원 (2023년 06월 15일) - 1차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 09월 22일) - 2차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 10월 31일) - 3차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 12월 20일) - 잔 금 : 3,150,000,000원 (2024년 01월 31일까지)
* 거래대금 지급 일정 - 계약금 : 525,000,000원 (2023년 06월 15일) - 1차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 09월 22일) - 2차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 10월 31일) - 3차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 12월 20일) - 4차 중도금 : 525,000,000원 (2024년 02월 16일) - 잔 금 : 2,625,000,000원 (2024년 03월 15일까지)

6
2024-02-16

정정항목
정정전
정정후

5. 처분예정일자
2024-03-15
2024-03-29

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
* 거래대금 지급 일정 - 계약금 : 525,000,000원 (2023년 06월 15일) - 1차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 09월 22일) - 2차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 10월 31일) - 3차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 12월 20일) - 4차 중도금 : 525,000,000원 (2024년 02월 16일) - 잔 금 : 2,625,000,000원 (2024년 03월 15일까지)
* 거래대금 지급 일정 - 계약금 : 525,000,000원 (2023년 06월 15일) - 1차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 09월 22일) - 2차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 10월 31일) - 3차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 12월 20일) - 4차 중도금 : 105,000,000원 (2024년 02월 16일) - 잔 금 : 3,045,000,000원 (2024년 03월 29일까지)

7
2024-03-29

정정항목
정정전
정정후

5. 처분예정일자
2024-03-29
2024-05-31

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
* 거래대금 지급 일정 - 계약금 : 525,000,000원 (2023년 06월 15일) - 1차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 09월 22일) - 2차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 10월 31일) - 3차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 12월 20일) - 4차 중도금 : 105,000,000원 (2024년 02월 16일) - 잔 금 : 3,045,000,000원 (2024년 03월 29일까지)
* 거래대금 지급 일정 - 계약금 : 525,000,000원 (2023년 06월 15일) - 1차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 09월 22일) - 2차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 10월 31일) - 3차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 12월 20일) - 4차 중도금 : 105,000,000원 (2024년 02월 16일) - 5차 중도금 : 420,000,000원 (2024년 03월 29일) - 6차 중도금 : 105,000,000원 (2024년 04월 15일) - 잔 금 : 2,520,000,000원 (2024년 05월 31일까지)

8
2024-05-31

정정항목
정정전
정정후

5. 처분예정일자
2024-05-31
2024-07-01

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
* 거래대금 지급 일정 - 계약금 : 525,000,000원 (2023년 06월 15일) - 1차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 09월 22일) - 2차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 10월 31일) - 3차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 12월 20일) - 4차 중도금 : 105,000,000원 (2024년 02월 16일) - 5차 중도금 : 420,000,000원 (2024년 03월 29일) - 6차 중도금 : 105,000,000원 (2024년 04월 15일) - 잔 금 : 2,520,000,000원 (2024년 05월 31일까지)
* 거래대금 지급 일정 - 계약금 : 525,000,000원 (2023년 06월 15일) - 1차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 09월 22일) - 2차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 10월 31일) - 3차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 12월 20일) - 4차 중도금 : 105,000,000원 (2024년 02월 16일) - 5차 중도금 : 420,000,000원 (2024년 03월 29일) - 6차 중도금 : 105,000,000원 (2024년 04월 15일) - 잔 금 : 2,520,000,000원 (2024년 07월 01일까지)

9
2024-06-26
매수인의 잔금지급불가 통보

정정항목
정정전
정정후

2. 처분내역 처분주식수(주)
500
260

2. 처분내역 처분금액(원)
5,250,000,000
2,730,000,000

2. 처분내역 자기자본대비(%)
5.69
2.96

3. 처분후 소유주식 및 지분 비율 소유주식수(구좌)
-
240

3. 처분후 소유주식 및 지분 비율 지분비율(%)
-
99.6

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 상기 '1. 발행회사' 관련 정보는 본 공시일 현재 기준입니다.- 상기 '2. 취득내역의 자기자본(원)'은 2022년 연결재무제표상 자기자본에서 자본금 및 자본잉여금 변동금액을 반영한 금액입니다.- 본 계약에 대한 거래대금 지급 일정은 다음과 같습니다.* 거래대금 지급 일정 - 계약금 : 525,000,000원 (2023년 06월 15일) - 1차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 09월 22일) - 2차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 10월 31일) - 3차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 12월 20일) - 4차 중도금 : 105,000,000원 (2024년 02월 16일) - 5차 중도금 : 420,000,000원 (2024년 03월 29일) - 6차 중도금 : 105,000,000원 (2024년 04월 15일) - 잔 금 : 2,520,000,000원 (2024년 07월 01일까지)- 상기 '5. 처분예정일자'는 잔금 입금일이며, 거래진행상황에 따라 변경될 수 있습니다.- 상기 공시 변동 내용이 있을 경우 재공시 할 예정입니다.
- 상기 '1. 발행회사' 관련 정보는 2023년 6월 15일 기준입니다.- 상기 '2. 취득내역의 자기자본(원)'은 2022년 연결재무제표상 자기자본에서 자본금 및 자본잉여금 변동금액을 반영한 금액입니다.- 본 계약에 대한 거래대금 지급 일정은 다음과 같습니다.* 거래대금 지급 일정 - 계약금 : 525,000,000원 (2023년 06월 15일) - 1차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 09월 22일) - 2차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 10월 31일) - 3차 중도금 : 525,000,000원 (2023년 12월 20일) - 4차 중도금 : 105,000,000원 (2024년 02월 16일) - 5차 중도금 : 420,000,000원 (2024년 03월 29일) - 6차 중도금 : 105,000,000원 (2024년 04월 15일) - 잔 금 : 2,520,000,000원 , 계약해지- 상기 '3. 처분후 소유주식수 및 지분 비율'은 지브이비티2호조합의 공시기준일 기준 지브이비티2호조합으로 부터 수령한 조합원 명부 기준이며 계약금, 중도금 납부에 따라 지브이비티2호조합 260구좌는 기 지급되었습니다.- 상기 '5. 처분예정일자'는 인수자의 잔금지급불가 통보공문을 수신한 날이며 인수자의 잔금지급불가 통보를 받음에 따라 계약은 해지 되었습니다.

출처 :
전자공시시스템

상기 공시내용의 결론은 2024년 06월 26일 매수인의 잔금지급불가 통보에 의해 2024년 6월 28일 매매 계약이 해지되었습니다. 이에 따라 당사는 당반기말 지브이비티2호조합이 보유하고 있던 CBI(주)(코스닥상장사) 기명식 보통주를 당사의 조합율 만큼 반환을 요청하여 CBI(주) 기명식 보통주 1,657,458주(3.71%)를 받아 보유하고 있습니다.

상기 기재한 바와 같이, 당사는 공시서류 제출 전일 기준 총 4개의 종속회사(지브이비티2호조합의 경우 2024년 반기말 연결법인에서 제외됨)를 보유하고 있습니다. 만약, 당사의 종속회사의 재무실적이 향후 영업환경 악화로 인해 부진하게될 경우 당사의 연결 손익에 부정적인 영향을 미쳐 당사의 수익성을 악화시킬 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다

차. 특수관계자 간 거래 관련 위험

당사는 상법 제382조(이사의 선임, 회사와의 관계 및

사외이사), 제542조의5(이사ㆍ감사의 선임방법) 및 제
542조의8(사외이사의 선임)의 규정을 준수하고 있으며
증권신고서 제출전일 기준 당사 이사진의 계열회사 겸직 현황은
본
문과 같습니다.
당
사의 회장직을 맡고 있는 온성준 회장의 경우, 당사의 차상위 지배주주인 에스엘에너지의 사내이사, 스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 고문 지위, 넥스턴바이오사이언스의 회장 지위, 루시드홀딩스의 사내이사를 겸직하고
있습니다. 또한 당사의 사내이사인 이진규 이사의 경우, 루시드홀딩스의 대표이사를 겸직하고 있습니다. 상기 겸직하고 있는 온성준 회장 및 이진규 사내이사 및
당사는 상법 제382조(이사의 선임, 회사와의 관계 및

사외이사), 제542조의5(이사ㆍ감사의 선임방법) 및 제
542조의8(사외이사의 선임)의 규정을 준수하
고 있지만 주요 임원에 대한 평판 리스크 및 다양한 개인적 문제 등으로 인해 당사의 주요 경영 전략 및 경영 안정성에 부정적인 영향이 미칠 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

2
024년 반기말 및 2023년말 당사의 별도기준 특수관계자 간 거래내역 추이를 살펴보면,
SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD., ㈜아론테크와 지속적으로 매출 및 매입 거래가 발생하고 있습니다
.

또한 임직원 단기 및 장기대여금은 지원자금 성격의 대여금으로 상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래) 및 상법시행령 35조(주요주주 등 이해관계자와의 거래)에 위반되지 않은 사항입니다. 당사는 특수관계자와의 매출, 채권ㆍ채무, 자금 등의 거래가 발생하고 있으며, 특수관계자와의 거래규정 하에 이루어지고 있습니다. 그러나, 향후 예상치 못한 특수관계자 거래가 발생하고 당사의 적절한 내부통제 절차가 진행되지 않아 특수관계자의 부의 이전 등이 발생하게 될 경우, 당사의 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 상법 제382조(이사의 선임, 회사와의 관계 및

사외이사), 제542조의5(이사ㆍ감사의 선임방법) 및 제
542조의8(사외이사의 선임)의 규정을 준수하고 있으며
증권신고서 제출전일 기준 당사 이사진의 계열회사 겸직 현황은 아래와 같습니다.

[계열회사간 임원겸직 현황]

겸직 임원
겸직 회사

성명
직위
회사명
직위
상근여부

온성준
회장
에스엘에너지
사내이사
상근

스튜디오산타클로스엔터테인먼트
고문
비상근

넥스턴바이오사이언스
회장
비상근

루시드홀딩스
사내이사
비상근

이진규
사내이사
루시드홀딩스
대표이사
상근

출처:
당사 제공

당
사의 회장직을 맡고 있는 온성준 회장의 경우, 당사의 차상위 지배주주인 에스엘에너지의 사내이사, 스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 고문 지위, 넥스턴바이오사이언스의 회장 지위, 루시드홀딩스의 사내이사를 겸직하고
있습니다. 또한 당사의 사내이사인 이진규 이사의 경우, 루시드홀딩스의 대표이사를 겸직하고 있습니다. 상기 겸직하고 있는 온성준 회장 및 이진규 사내이사 및
당사는 상법 제382조(이사의 선임, 회사와의 관계 및

사외이사), 제542조의5(이사ㆍ감사의 선임방법) 및 제
542조의8(사외이사의 선임)의 규정을 준수하
고 있지만 주요 임원에 대한 평판 리스크 및 다양한 개인적 문제 등으로 인해 당사의 주요 경영 전략 및 경영 안정성에 부정적인 영향이 미칠 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

상법 제382조(이사의 선임, 회사와의 관계 및 사외이사)① 이사는 주주총회에서 선임한다.② 회사와 이사의 관계는 「민법」의 위임에 관한 규정을 준용한다.③ 사외이사(社外理事)는 해당 회사의 상무(常務)에 종사하지 아니하는 이사로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하지 아니하는 자를 말한다. 사외이사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그 직을 상실한다.<개정 2011.4. 14.>1. 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자2. 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계 존속ㆍ비속3. 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자4. 이사ㆍ감사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계 존속ㆍ비속5. 회사의 모회사 또는 자회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자6. 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계에 있는 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자7. 회사의 이사ㆍ집행임원 및 피용자가 이사ㆍ집행임원으로 있는 다른 회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 [전문개정 2009. 1. 30.]

상법 제542조의5(이사ㆍ감사의 선임방법)상장회사가 주주총회에서 이사 또는 감사를 선임하려는 경우에는 제542조의4제 2항에 따라 통지하거나 공고한 후보자 중에서 선임하여야 한다. [본조신설 2009. 1. 30.]

상법 제542조의8(사외이사의 선임)① 상장회사는 자산 규모 등을 고려하여 대통령령으로 정하는 경우를 제외하고는 이사총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 하여야 한다. 다만, 자산 규모 등을 고려하여 대통령령으로 정하는 상장회사의 사외이사는 3명 이상으로 하되, 이사 총수의 과반수가 되도록 하여야 한다.② 상장회사의 사외이사는 제382조제3항 각 호 뿐만 아니라 다음 각 호의 어느 하나에 해당되지 아니하여야 하며, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실한다.<개정 2011. 4. 14., 2018. 9. 18.>1. 미성년자, 피성년후견인 또는 피한정후견인2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자5. 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 “특수관계인”이라 한다)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 “최대주주”라 한다) 및 그의 특수관계인6. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사ㆍ집행임원ㆍ감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 “주요주주”라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속ㆍ비속7. 그 밖에 사외이사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하거나 상장회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자③ 제1항의 상장회사는 사외이사의 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항의 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 제1항의 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다.④ 제1항 단서의 상장회사는 사외이사 후보를 추천하기 위하여 제393조의2의 위원회(이하 이 조에서 “사외이사 후보추천위원회”라 한다)를 설치하여야 한다. 이 경우 사외이사 후보추천위원회는 사외이사가 총위원의 과반수가 되도록 구성하여야 한다.<개정 2011. 4. 14.>⑤ 제1항 단서에서 규정하는 상장회사가 주주총회에서 사외이사를 선임하려는 때에는 사외이사 후보추천위원회의 추천을 받은 자 중에서 선임하여야 한다. 이 경우 사외이사 후보추천위원회가 사외이사 후보를 추천할 때에는 제363조의2제1항, 제542조의6제1항ㆍ제2항의 권리를 행사할 수 있는 요건을 갖춘 주주가 주주총회일(정기주주총회의 경우 직전연도의 정기주주총회일에 해당하는 해당 연도의 해당일)의 6주 전에 추천한 사외이사 후보를 포함시켜야 한다.<개정 2011. 4. 14.>

당사의 별도기준 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

[당사 특수관계자 현황]

관계
2024년 반기말
2023년말

[회사에 영향력을 행사하는 기업]

유의적 영향력 행사기업
(주)넥스턴바이오사이언스(주6)
(주)넥스턴바이오사이언스(주6)

[회사가 영향력을 행사하는 기업]

종속기업
SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO.,LTD
SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO.,LTD

㈜아론테크
㈜아론테크

(주)미래에
스피씨
(주8)

(주)미래에
스피씨
(주8)

지브이비티 2호조합(주2)
지브이비티 2호조합(주2)

CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA(주9)
-

[기타]

주요경영진
임직원
임직원

기타특수관계기업
(주)다이나믹디자인(주3)롤코리아(주)(주3)(주)포트리스인베스트먼트(주3)(주)넥스턴바이오(주3)
(주)다이나믹디자인(주3)롤코리아(주)(주3)(주)포트리스인베스트먼트(주3)(주)넥스턴바이오(주3)(주)광림(주1,7)(주)디모아(주5,7)(주)쌍방울(주7)(주)아이오케이컴퍼니(주3,7)(주)퓨처코어(주4,7)

출처 :
당사 정기보고서

주1)

2021년 6월 15일에 (주)인피니티엔티가 보유 중인 보통주 484,418주(지분율: 10.88%)를 양도하는 '주식 및 경영권 양수도 계약'을 (주)광림과 체결하였으며, 2021년 7월 15일까지 취득대금 전액을 지급하였습니다. 대상 주식 중
124,706주(지분율: 2.80%)는 2021년 7월 15일에 양도하였으며, 보호예수 중인 359,712주(지분율: 8.08%)는 2022년 1월 12일에 양도하였습니다.또한, 임원 겸임 등으로 전기말에는 유의적 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였으나, 전기 중 퇴사함에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

주2)

2022년 5월 3일 지브이비티2호조합 지분 500좌(71.33%)를 취득하여 지배력을획득하였으나, 2023년 6월 15일 보유지분 전량을 양도하는 주식양수도계약을 체결하였습니다. 주식양도계약으로 인하여
당사는 전기부터 지브이비티2호조합 지분을 매각예정자산으
로
분류하였습니다.

주3)

한국채택국제회계기준 제1024호의 특수관계 범위에 포함되지 아니하나,
당사와 실질적 특수관계에 있는 회사입니다.

주4)
(주)광림의 종속회사로 2022년 3월 30일 나노스(주)에서 에스비더블유생명과학(주)로, 2024년 3월 29일 에스비더블유생명과학(주)에서 (주)퓨처코어로 사명을 변경하였습니다.

주5)

2022년 3월 31일 (주)인피니티엔티가 (주)디모아와 합병 후 상호변경하였습니
다.

주6)

2023년 7월 12일 주식양수도계약으로 인해
당사의 최대주주가
(주)광림에서 (주)넥스턴바이오사이언스로
변경되었습니다. 당사에 대한 지분율 20% 미만이나 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.

주7)
2023년 7월 12일 최대주주의 변경으로 인하여 기존 최대주주인 (주)광림과 관련된 특수관계자는 해당 일자로 특수관계자에서 제외되었습니다.

주8)
2023년 8월 31일 지분율 100%로 신규 출자하였습니다.

주9)
2024년 3월 20일 지분율 100%로 신규 출자하였습니다.

한편, 당사의 차상위 지배주주 중 (주)에스엘에너지는 당사를 관계기업 및 관계기업의 종속기업으로 특수관계자로 분류하였습니다.

[(주)에스엘에너지 특수관계자 현황]

구 분
2024년 반기말
2023년말

관계기업 및

관계기업의 종속기업

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트, (주)이브이첨단소재, EVAM VINA CO.,LTD, (주)산타클로스빌리지, (주)열해당,(주)넥스턴바이오사이언스, (주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트, (주)롤코리아, (유)미스트문화산업전문회사,
미래산업(주), (주)나인원쓰리(구,(주)에스엘도시개발), (주)네오컴퍼니, SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO.,LTD, ㈜아론테크, (주)미래에스피씨,CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트, (주)이브이첨단소재, EVAM VINA CO.,LTD, (주)산타클로스빌리지, (주)열해당,(주)넥스턴바이오사이언스, (주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트, (주)롤코리아,
(유)미스트문화산업전문회사,
미래산업(주)
,

SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO.,LTD
,
㈜아론테크
,
(주)미래에스피씨

출처 :
(주)에스엘에너지 정기보고서

그

러나 당사 및 당사의 외부감사인은
2023
년말
, 2024
년 반기말 기준으로 한국채택국제회계기준서
(K-IFRS) 제1024호(특수관계자 공시)
문단
12
에 따라 (주)에스엘에너지의 관계기업
(
(주)스튜디오산타클로스
)의
관계기업
(
(주)넥스턴바이오사이언스
)의
관계기업
(
당사)
에 해당되므로 특수관계자 범위에 해당하지 않는다고 판단하였습
니다.

한국채택국제회계기준서
(K-IFRS) 제1024호(특수관계자 공시)
문단
12

특수관계자의 정의에서 관계기업에는 그 관계기업의 종속기업을 포함하고
,
공동기업에는 그 공동기업의 종속기업을 포함한다
.
예를 들면 관계기업에 유의적인 영향력이 있는 투자자는 관계기업의 종속기업과 서로 특수관계에 있다
.

하지만
,
금번 부동산취득과 관련하여 매매계약을 체결하였으므로 당사의 외부감사인과 특수관계자 공시 대상 사항을 논의 후
한국채택국제회계기준서
(K-IFRS)
기준에 의해 특수관계자에 해당된다면 향후 정기보고서에는 특수관계자에 기재할 예정입니다
.

1. 특수관계자와의 거래내역
당

사의 별도기준 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

[당사 특수관계자와의 거래내역]

(K-IFRS, 별도기준)
(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자
거래내용
2024년 반기말
2023년말

종속기업
SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD.
매출
734
93

지급수수료
359
829

㈜아론테크
매입
1,212
2,999

(주)미래에스피씨
출자금
-
10,000

임대료수익
5
4

CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA(주2)
출자금
398

기타
(주)쌍방울(주1)
매출
-
3

임대료수익
-
7

기타비용
-
386

출처 :
당사 정기보고서

주1)
2023년 7월 12일 최대주주의 변경으로 인하여 특수관계자에서 제외되었으므로 해당 일까지의 손익만을 포함하였습니다.

주2)
2024년 3월 20일 지분율 100%로 신규 출자하였습니다.

2024년 반기말 및 2023년말 당사의 별도기준 특수관계자 간 거래내역 추이를 살펴보면,
SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD., ㈜아론테크와 지속적으로 매출 및 매입 거래가 발생하고 있습니다.
먼저 SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD.는 MAI 사업부문 장비를 중국내 전자제품 제조 회사에 판매 및 유지보수, ATE 사업부문의 중국 반도체 제조업체에 대한 신규 시장(고객사) 확보 및 당사 장비 출하 , 설치, 유지 보수 즉, 종합적인 당사의 중국 내 CS업무 담당하고 있습니다, 이에 관련한 매출
2023년말 약 0.93억원, 2024년반기말 약 7억원이 발생하였고, 중국 내 영업활동 관련 지급수수료가 2023년 약 8억원, 2024년 반기말 약 4억원이 지급되었습니다. (주)아론테크의 경우, 당사 장비의 금속가공 자회사로서 주로 ATE 사업부문의 반도체 테스트 핸들러에 필요한 COK를 전문적으로 생산,조립 납품하는 회사이며, COK 관련 매입액이 2023년 약 30억원, 2024반기말 약 12억원 거래되었습니다. (주)미래에스피씨는 2023년 당사의 투자목적에 의해 출자된 회사로 2023년말 출자금 약 100억원이 출자되었습니다. CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA는 당사의 베트남 지역 자회사로 베트남 지역 MAI사업부문 판매를 담당할 예정이며 2024년 03월 당사의 출자금 약 4억원에 의해 설립되었습니다.

(주)쌍방울의
경우, 당사의 전 최대주주인 (주)광림이 당사의 최대주주로 존재하던 시절 발생한 거래내역이며, 매출의 경우, (주)쌍방울 마스크 장비 사업 진행시 관련 부자재 매출에 대한 금액 약 3백만원이며, 임대료 수익의 경우 투자부동산에 대한 임대료 관련 약 7백만원입니다. 또한 기타비용의 경우, 복지재단 기부금 관련 비용 약 4억원으로 계상되었습니다. (주)쌍방울의 경우, 당사의 전 최대주주인 (주)광림의 특수관계사로 존재하였으며 증권신고서 제출 전일 현재의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스와는 무관한 법인입니다.

2. 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역
당사의 특수관과계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

[당사 특수관계자와의 채권 및 채무내역]

(K-IFRS, 별도기준)
(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자
채권ㆍ채무
2024년 반기말
2023년말

종속기업
SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD.
매출채권
2,408
1,564

㈜아론테크
매입채무
215
390

기타
(주)넥스턴바이오사이언스
전환사채
10,384
9,894

미지급비용
17
15

임직원
단기대여금
4
17

장기대여금
13
16

출처 :
당사 정기보고서

2024년 반기말 및 2023년말 당사의 별도기준 특수관계자 채권 및 채무내역을 살펴보면,
SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD., ㈜아론테크와 지속적으로 매출관련 채권 및 채무 거래가 발생하고 있습니다.
SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD.은 당사의 중국 지역 자회사로 ATE사업부문 및 MAI사업부문 제품의 중국 판매를 담당하고 있으며 이에 관련된 매출채권 2023년말 약 16억원, 2024년 반기말 약 24억원이 존재합니다.

한편, 상기 채권 중 COVID-19 이후 악회된 재무상황으로 SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD.에 대한 매출채권에 대해 2024년 반기말 현재 약 17억원(2023년말 약 16억원)의 대손충당금을 설정하고 있으며, 2024년 반기에 인식한 대손상각비 금액은 약 1.2억원입니다.

㈜아론테크 또한 MAI사업부문 내 COK 제품 매입관련 매입채무가 2023년말 약 4억원, 2024년반기말 약 2억원이 존재합니다.
(주)넥스턴바이오사이언스이 보유한 당사의 전환사채는 당사가 2023년 09월에 발행한 제8회차 사모 전환사채 장부금액이며 액면금액으로는 100억원이며, 당사가 추가로 2023년 10월에 발행한 제9회차 전환사채 장부금액으로 액면금액 26억원 중 21억원이 해당됩니다. 임직원 단기 및 장기대여금은 지원자금 성격의 대여금으로 상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래) 및 상법시행령 35조(주요주주 등 이해관계자와의 거래)에 위반되지 않은 사항입니다.

상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래)
① 상장회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 상대방으로 하거나 그를 위하여 신용공여(금전 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 자금 지원적 성격의 증권 매입, 그 밖에 거래상의 신용위험이 따르는 직접적ㆍ간접적 거래로서 대통령령으로 정하는 거래를 말한다. 이하 이 조에서 같다)를 하여서는 아니 된다. <개정 2011. 4. 14.>1. 주요주주 및 그의 특수관계인2. 이사(제401조의2제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 포함한다. 이하 이 조에서 같다) 및 집행임원3. 감사② 제1항에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 신용공여를 할 수 있다.<개정 2011. 4. 14.>1. 복리후생을 위한 이사ㆍ집행임원 또는 감사에 대한 금전대여 등으로서 대통령령으로 정하는 신용공여2. 다른 법령에서 허용하는 신용공여3. 그 밖에 상장회사의 경영건전성을 해칠 우려가 없는 금전대여 등으로서 대통령령으로 정하는 신용공여③ 자산 규모 등을 고려하여 대통령령으로 정하는 상장회사는 최대주주, 그의 특수관계인 및 그 상장회사의 특수관계인으로서 대통령령으로 정하는 자를 상대방으로 하거나 그를 위하여 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거래(제1항에 따라 금지되는 거래는 제외한다)를 하려는 경우에는 이사회의 승인을 받아야 한다.1. 단일 거래규모가 대통령령으로 정하는 규모 이상인 거래2. 해당 사업연도 중에 특정인과의 해당 거래를 포함한 거래총액이 대통령령으로 정하는 규모 이상이 되는 경우의 해당 거래④ 제3항의 경우 상장회사는 이사회의 승인 결의 후 처음으로 소집되는 정기주주총회에 해당 거래의 목적, 상대방, 그 밖에 대통령령으로 정하는 사항을 보고하여야 한다.⑤ 제3항에도 불구하고 상장회사가 경영하는 업종에 따른 일상적인 거래로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거래는 이사회의 승인을 받지 아니하고 할 수 있으며, 제2호에 해당하는 거래에 대하여는 그 거래내용을 주주총회에 보고하지 아니할 수 있다.1. 약관에 따라 정형화된 거래로서 대통령령으로 정하는 거래2. 이사회에서 승인한 거래총액의 범위 안에서 이행하는 거래 [본조신설 2009. 1. 30.]

상법 시행령 제35조
(주요주주 등 이해관계자와의 거래)

① 법 제542조의9제1항 각 호 외의 부분에서 “대통령령으로 정하는 거래”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거래를 말한다.

1. 담보를 제공하는 거래

2. 어음(「전자어음의 발행 및 유통에 관한 법률」에 따른 전자어음을 포함한다)을 배서(「어음법」 제15조제1항에 따른 담보적 효력이 없는 배서는 제외한다)하는 거래

3. 출자의 이행을 약정하는 거래

4. 법 제542조의9제1항 각 호의 자에 대한 신용공여의 제한(금전ㆍ증권 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 자금 지원적 성격의 증권 매입, 제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 거래의 제한을 말한다)을 회피할 목적으로 하는 거래로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제38조제1항제4호 각 목의 어느 하나에 해당하는 거래

5. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제38조제1항제5호에 따른 거래

② 법 제542조의9제2항제1호에서 “대통령령으로 정하는 신용공여”란 학자금, 주택자금 또는 의료비 등 복리후생을 위하여 회사가 정하는 바에 따라 3억원의 범위에서 금전을 대여하는 행위를 말한다.

③ 법 제542조의9제2항제3호에서 “대통령령으로 정하는 신용공여”란 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우로서 다음 각 호의 자를 상대로 하거나 그를 위하여 적법한 절차에 따라 이행하는 신용공여를 말한다.

1. 법인인 주요주주

2. 법인인 주요주주의 특수관계인 중 회사(자회사를 포함한다)의 출자지분과 해당 법인인 주요주주의 출자지분을 합한 것이 개인인 주요주주의 출자지분과 그의 특수관계인(해당 회사 및 자회사는 제외한다)의 출자지분을 합한 것보다 큰 법인

3. 개인인 주요주주의 특수관계인 중 회사(자회사를 포함한다)의 출자지분과 제1호 및 제2호에 따른 법인의 출자지분을 합한 것이 개인인 주요주주의 출자지분과 그의 특수관계인(해당 회사 및 자회사는 제외한다)의 출자지분을 합한 것보다 큰 법인

④ 법 제542조의9제3항 각 호 외의 부분에서 “대통령령으로 정하는 상장회사”란 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 이상인 상장회사를 말한다.

⑤ 법 제542조의9제3항 각 호 외의 부분에서 “대통령령으로 정하는 자”란 제34조제4항의 특수관계인을 말한다.

⑥ 법 제542조의9제3항제1호에서 “대통령령으로 정하는 규모”란 자산총액 또는 매출총액을 기준으로 다음 각 호의 구분에 따른 규모를 말한다.

1. 제4항의 회사가 「금융위원회의 설치 등에 관한 법률」 제38조에 따른 검사 대상 기관인 경우: 해당 회사의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액의 100분의 1

2. 제4항의 회사가 「금융위원회의 설치 등에 관한 법률」 제38조에 따른 검사 대상 기관이 아닌 경우: 해당 회사의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 1

⑦ 법 제542조의9제3항제2호에서 “대통령령으로 정하는 규모”란 다음 각 호의 구분에 따른 규모를 말한다.

1. 제4항의 회사가 「금융위원회의 설치 등에 관한 법률」 제38조에 따른 검사 대상 기관인 경우: 해당 회사의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액의 100분의 5

2. 제4항의 회사가 「금융위원회의 설치 등에 관한 법률」 제38조에 따른 검사 대상 기관이 아닌 경우: 해당 회사의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 5

⑧ 법 제542조의9제4항에서 “대통령령으로 정하는 사항”이란 다음 각 호의 사항을 말한다.

1. 거래의 내용, 날짜, 기간 및 조건

2. 해당 사업연도 중 거래상대방과의 거래유형별 총거래금액 및 거래잔액

⑨ 법 제542조의9제5항제1호에서 “대통령령으로 정하는 거래”란 「약관의 규제에 관한 법률」 제2조제1호의 약관에 따라 이루어지는 거래를 말한다.

3. 특수관계자와의 자금 거래내역

당사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

[당사 특수관계자와의 자금 거래내역]

(K_IFRS, 별도기준)
(단위 : 백만원)

관계
특수관계자
계정명
2023년말
증가
감소
2024년 반기말

기타
임직원
단기대여금
17
50
-63
4

장기대여금
16
-
-2
13

(주)넥스턴바이오사이언스
전환사채(발행)
12,100
-
-
12,100

합 계
12,133
50
-65
12,117

출처 :
당사 제공

임직원 단기 및 장기대여금은 지원자금 성격의 대여금으로 상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래) 및 상법시행령 35조(주요주주 등 이해관계자와의 거래)에 위반되지 않으며 2023년말 기준 약 50백만원의 단기대여금 증가, 약 63백만원의 감소로 2023년말 약 17백만원에서 2024년 반기말 약 4백만원으로 감소하였습니다. 장기대여금의 경우, 2023년말 약 16백만원에서 2백만원이 감소하여 약 13백만원으로 나타나고 있습니다.
(주)넥스턴바이오사이언스이 보유한 당사의 전환사채는 당사가 2023년 09월에 발행한 제8회차 사모 전환사채 장부금액이며 액면금액으로는 100억원이며, 당사가 추가로 2023년 10월에 발행한 제9회차 전환사채 장부금액으로 액면금액 26억원 중 21억원이 해당됩니다. 상기 기재한 바와 같이, 당사는 특수관계자와의 매출, 채권ㆍ채무, 자금 등의 거래가 발생하고 있으며, 특수관계자와의 거래규정 하에 이루어지고 있습니다. 그러나, 향후 예상치 못한 특수관계자 거래가 발생하고 당사의 적절한 내부통제 절차가 진행되지 않아 특수관계자의 부의 이전 등이 발생하게 될 경우, 당사의 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

카. 소송 및 우발채무 관련 위험

공시서류 제출 전일 기준, 당사가
진행중인 중요 소송사건은 총 4건(당사 원고 4건)이며 소송관련 채권액은

약 78억원
입니다.

또
한, 당사는 2
024년 반
기말 차입금 현황은 단기차입금 약 45억원이 존재하여 이는 시중은행의 금융기관 차입금으로 이자율은 4.57%이고 차입목적은 일반대출입니다. 상기 차입금에 대해 당사는 대출은행인 신한은행의 대출계약을 위해 당사의 유형자산을 동 금융기관에 신탁하는 부동산 담보신탁계약을 체결하였으며, 동 신탁계약을 통하여 발행된 수익권증서를 신한은행의 담보로 제공하고 있습니다. 즉, 상기 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물은 신한자산신탁(주)를 수탁자로 하여 부동산 신탁이 설정되어 있으며 동 부동산신탁의 1순위 수익권자는 신한은행이고, 신탁설정금액은 14,280백만원 입니다. 동 부동산 담보신탁과 관련한 수익권증서의 내역은 다음과 같습니다.

상기 서술한 소송 및 우발채무의 진행 결과가 당사에게 어떤 시점에 부정적인 영향을 미칠지는 예측하기가 어려운 것으로 판단됩니다. 당사가 이와 같은 소송과 우발부채를 적절하게 관리하지 못한다면, 예상하지 못한 시점에 경영 활동에 중대한 부정적인 금전적 손실이 발생하여 투자자에게 대규모 피해를 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

공시서류 제출 전일 기준, 당사가 진행중인 중요 소송사건은 총 4건(당사 원고 4건)이며 소송관련 채권액은

약 78억원
입니다.
당사가 피고로 존재하는 소송은 존재하지 않으며
원고로 진행되고 있는 전체 소송사건의 현황은 다음과 같습니다.

또한 당사가 모두 원고로 존재하며 당사의 재무제표 상에 관련 금액이 반영되어 있습니다. 향후 소송의 현황은 당사의 정기보고서를 통해 공시할 예정입니다.

[증권신고서 제출 전일 당사(원고)로 진행중인 소송사건]

(단위 : 백만원)

구분
신청일
업체명
당사자
채권액
분 류
사건번호
법원
사건내용
진행상황

1
23.09.13
태성개발
유00
1,000
지급명령
2023차전6042
대전지법 천안지원

-
(주)태성개
발에 대한 대여금 1,000백만원 및 미수이자 183백만원과 관련하여 ㈜리프아이(본 대여금 담보물권 제공자)로부터 토지(관정리 145-4외 1필지)를 담보로 제공받음
.- 당반기 중 동 토지의 경매 처분되었으며 당사에 172백만원이 배당되어 대여금과 미수이자에 대해 1,011백만원을 대손충당금으로 설정하였음.- 한편, ㈜리프아이가 배당 결정에 이의를 신청하는 소송을 제기하였으며, 소 제기로 배당은 집행이 정지되
어 있음,

승소(재산명시 진행)

2
24.02.08
클로이블루조합
진00

3,659

가압류
2024카단51123
서울동부지방법원
2023년 2월 16일 만기일(2023년 7월 10일)까지 풋옵션불이행에 따른 가압류 진행
진행중

3
24.02.08
에프에스플래닝
안00

4,055

가압류
2024카단803342
서울중앙지방법원
2023년 2월 16일 만기일(2023년 5월14일)까지 풋옵션불이행에 따른 가압류 진행
가압류 결정

4
2024.05.16
보노디자인
윤00
7
건물인도
2024가단115938
대전지법 천안지원
2023년 12월 13일 임대차계약을 체결하였으나 임차료 미납에 따른 임대차 계약 해지 및 부동산 명도소송 및 부동산점유이전금지 가처분 신청
진행중

출처 :
당사 제공

한편, 당사의 2024년 반기말 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

[금융기관 주요 약정사항]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

금융기관
약정한도액
실행금액
내역

하나카드
150
52
법인카드

신한은행
4,450
4,450
기업일반자금대출

합 계
4,600
4,502

출처 :
당사 제공

또한, 당사는 2
024년 반기말 차입금 현황은 단기차입금 약 45억원이 존재하여 이는 시중은행의 금융기관 차입금으로 이자율은 4.57%이고 차입목적은 일반대출입니다. 상기 차입금에 대해 당사는 대출은행인 신한은행의 대출계약을 위해 당사의 유형자산을 동 금융기관에 신탁하는 부동산 담보신탁계약을 체결하였으며, 동 신탁계약을 통하여 발행된 수익권증서를 신한은행의 담보로 제공하고 있습니다. 즉, 상기 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물은 신한자산신탁(주)를 수탁자로 하여 부동산 신탁이 설정되어 있으며 동 부동산신탁의 1순위 수익권자는 신한은행이고, 신탁설정금액은 14,280백만원 입니다. 동 부동산 담보신탁과 관련한 수익권증서의 내역은 다음과 같습니다.

[차입금 담보현황]

(K-IFRS, 연결기준)
(단위: 백만원)

수탁자
신탁부동산
장부금액
우선수익권자
신탁설정금액
거래내용
약정한도
최초실행금액
차입금 잔액

신한자산신탁
토지 및 건물
15,574
신한은행구로디지털금융센터
14,280
기업일반자금대출
4,450
12,450
4,450

출처:
당사 정기보고서

상기 서술한 소송 및 우발채무의 진행 결과가 당사에게 어떤 시점에 부정적인 영향을 미칠지는 예측하기가 어려운 것으로 판단됩니다. 당사가 이와 같은 소송과 우발부채를 적절하게 관리하지 못한다면, 예상하지 못한 시점에 경영 활동에 중대한 부정적인 금전적 손실이 발생하여 투자자에게 대규모 피해를 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 최대주주의 배정물량 청약 계획 및 경영권 변동 가능성

증권신고서 제출 전일 현재 당사의 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 약
9.33%
이며, 금번 유상증자의 구주주청약 배정분에 대해 약 100% 수준으로 청약 시 당사의 최대주주인 ㈜넥스턴바이오사이언스의
지분율 변동은 없을 것으로 예상됩니다. 그러나 예기치 못한 상황이 발생하여 최대주주 및 특수관계인이 청약 미참여시 지분율은

4.20%
로 하락할 수 있으며, 약 50% 수준으로 청약시
6.76%
로 하락할 수 있습니다. 현재 당사는 최대주주를 제외한 지분율 5% 이상의 주주는 없기 때문에 단기적으로는 경영권 변동 위험은 적으나, 추후 예기치 못한 상황으로 최대주

주의 지분율이 하락할 경우 장기적으로 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있으

며, 그 밖의 예기치 못한 경영권 혼란 가능성도 존재할 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수

31,166,865주의 약
122%
에 해당하는
38,000,000주
가 추가로 상장됩니다.
당사의 최대주주는 금번 유상증자의 구주주 청약 시 배정분에 대해 약 100% 청약할 예정입니다.

당사의 최대주주 (주)넥스턴바이오사이언스는
금번 유상증자 참여자금을 자체 보유 현금 및 차입금으로 충당할 계획이며, 청약시점까지 유상증자 참여 자금만큼의 현금을 계속 보유하고 있을 계획입니다.

한편, 당사의 최대주주 (주)넥스턴바이오사이언스의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

[(주)넥스턴바이오사이언스 요약 재무현황]

(K-IFRS, 연결기준)
(단위 : 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

자산총계
246,585
243,994
200,257
138,949

현금및현금성자산
14,829
13,736
10,644
20,632

부채총계
103,841
105,981
91,983
46,214

자본총계
142,743
138,014
108,274
92,735

자본금
28,207
23,509
19,427
16,610

매출액
14,122
41,257
23,463
16,972

영업이익
-972
1,267
-3,606
-2,390

당기순이익
-2,969
9,680
-4,688
-4,433

출처:
당사제공

만약 당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스가 청약에 대해 100% 참여하게 된다면 약 38억원의 청약증거금이 필요한 상황입니다. 2024년 반기말 (주)넥스턴바이오사이언스의 현금및현금성자산은 약 148억원이 존재하며 (주)넥스턴바이오사이언스는 상기의 현금및현금성자산 또는 차입금 등 다양한 자금을 통해 당사의 금번 유상증자에 대해 참여할 계획을 가지고 있습니다. 다만, 청약증거금의 참여자금 원천에 대해서는 증권신고서 제출일 현재까지 구체적으로 정해진 바 없습니다.

증권신고서 제출 전일 현재 당사의 최대주주 및 특수관관계인의 지분율은 약
9.33%
이며, 금번 유상증자의 구주주청약 배정분에 대해 약 100% 수준으로 청약 시 당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스의
지분율 변동은 없을 것으로 예상됩니다. 그러나 예기치 못한 상황이 발생하여 최대주주 및 특수관계인이 청약 미참여시 지분율은
4.20%
로 하락할 수 있으며, 약 50% 수준으로 청약시

6.76%

로 하락할 수 있습니다. 현재 당사는
최대주주를 제외한 지분율 5% 이상 주주는 없기 때문에 단기적으로는 경영권 변동 위험은 적으나 추후 예기치 못한 상황으로 최대주
주의 지분율이 하락할 경우 장기적으로 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[최대주주의 주식소유 현황]

(기준일 : 증권신고서 제출전일)
(단위: 주, %)

성명
증자 전
증자 후

최대주주

100% 참여
50% 참여
미참여

주식수
지분율
배정주식수
주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

(주)넥스턴바이오사이언스
2,906,508 주
9.33%
3,543,741
6,450,249
9.33%
4,678,379
6.76%
2,906,508
4.20%

출처:
당사 정기보고서

주1)

구주주배정비율 : 보통주 1주당

1.2200734837주

한편 당사가 2021년 12월 발행한 제7회차 사모 전환사채의 경우, 현재 증권신고서 제출 전일 38억원의 잔액이 남아있으며, 이는 2023년 09월
발행한 제8회차 사모 전환사채의 경우, 100억원의 잔액이 남아있으며, 이는
5,271,481주
의 보통주로 전환이 가능하고 증권신고서 제출 전일 현재 사채권자는

당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스입니다. 또한
당사가 2023년 10월
발행한 제9회차 사모 전환사채의 경우, 현재 증권신고서 제출 전일 26억원의 잔액이 남아있으며, 증권신고서 제출 전일 현재
당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스가 21억원, (주)우아가 5억원을 보유하고 있습니다. 이에 최대주주가 902,449주의 보통주로 전환이 가능하고, 증권신고서 제출 전일 현재 보유하고 있는 주식은
2,906,508주
(지분율 9.33%)이지만 전액 전환을 가정하였을 때의 보유주식수는
9,080,438주(24.32%)
입니다. 미상환 전환사채의 현황은 아래와 같습니다.

[미상환 전환사채 발행현황]

(K-IFRS, 연결기준)
(단위: 백만원, 주, %)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제7회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
7
2021.12.15
2024.12.15
10,000
미래산업(주)기명식 보통주
2022.12.15~ 2024.11.15
100
1,628
3,800
2,334,152
주)

제8회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
8
2023.09.21
2026.09.21
10,000
미래산업(주)기명식 보통주
2024.09.21~ 2026.08.21
100
1,897
10,000
5,271,481
-

제9회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
9
2023.10.31
2026.10.31
2,600
미래산업(주)기명식 보통주
2024.10.31~ 2026.09.30
100
2,327
2,600
1,117,318
-

합 계
-
-
-
22,600
-
-
-
-
16,400
8,722,951
-

출처:
당사 정기보고서

주)

2024년 7월 15일에 제7회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면금액 12억원에 대하여 재매각 되었으며 공시제출일 현재 전환청구 되어 남은 사채 권은 권면총액 38억원이며,
현재 자기사채로 당사가 보유하고 있습니다.

당사의 최대주주는 현재 보유자금 및 차입등 다양한 방법을 통해 청약에 참여할 예정이나, 추후 1주당 모집가액의 상승 등으로 자금여력이 부족할 경우 미참여할 가능성 또한 존재합니다. 미참여시 당사의 최대주주 상기 최대주주의 주식소유현황 표와 같이 9.33%에서
4.20%까지 약 5.13%p 하락할 수 있습니다. 최대주주의 청약 미참여로 지분율이 취약해질 경우, 향후 경영권 분쟁이 대두될 가능성을 배제할 수 없습니다.

최대주주 및 특수관계인을 제외하고 5% 이상 주주가 존재하지 않는 상황이지만 최대주주 등의 지분율 하락은 향후 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 그밖에 예상치 못한 경영권 혼란 가능성도 있을 수 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

나. 신주의 환금성 제약 및 주가 변동에 따른 손실위험

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약
이 있으며,
청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손실 가능성
이 있습니다. 또한 당사의 내적인 요인 또는 시장 전체의 환경 변화 등에 의해 주가가 급락할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손실 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.당사는 유가증권시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 유가증권시장에 상장되어 거래될 예정이므로, 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항" 중 '1. 공모개요'를 참고하시기 바랍니다.또한 유가증권시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

다. 신주 상장에 따른 주가 하락 위험

금번 주주우선공모
유상증자의 발행예정주식수
38,000,000주
는 공시서류 제출 전일 기준 발행주식총수

31,166,865주의 약 122%
에 해당하는 대규모 신주 발행입니다.
따라서
신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량의 일시 출회에 따른 주가 희석화 우려로, 투자자가 경제적 손실을 입을 가능성을 배제할 수 없습니다.

금번 주주우선공모
유상증자의 발행예정주식수
38,000,000주
는 공시서류 제출 전일 기준 발행주식총수

31,166,865주의 약 122%
에 해당하는 대규모 신주 발행입니다. 따라서
신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량의 일시 출회에 따른 주가 희석화 우려로, 투자자가 경제적 손실을 입을 가능성을 배제할 수 없습니다.

[주주우선공모 유상증자 개요]

구 분
내 용

유상증자
모집예정주식 종류
기명식 보통주

모집예정주식수
38,000,000주

기발행주식수
31,166,865주

증자비율
121.92%

출처:
당사 제시

금번 유상증자에 따른 모집가액은 (구) 「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 산출할 예정입니다. 그러나 주식 시장의 특성상 주가 변동성으로 인해, 신주 추가 상장 후 거래시점의 주가가 1주당 모집가액보다 낮아져, 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성을 배제할 수 없습니다.또한, 금번 증자로 인해 추가 발행되는 신주는 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 금번 유상증자에 따른 모집예정주식
38,000,000주가 향후 유가증권 시장에 추가 상장될 경우 유통주식수의 증가로 인하여 주가 희석화 위험이 발생할 수 있습니다.

당사의 금번 주주우선공모 유상증자가 성공할 경우
38,000,000주가 신규로 발행되어 주식시장의 대규모 유통물량이 출회될 예정입니다. 증자비율
121.92%에 달하는 대규모 유상증자 및 전환우선주의 전환, 주식매수선택권 행사 등으로 인해 대규모 물량이 일시 출회되어 주주가치가 크게 하락할 위험을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출 전일 현재 전환우선주 및 주식매수선택권 존재하지 아니합니다. 또한 추가적인 자금조달 계획은 없으나 구체적으로 정해진 바 없습니다.

라. 상장기업의 관리감독기준 강화에 따른 위험

최근 상장 기업에 대한 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

증권신고서 제출 전일 현재 당사는 관리종목 지정 또는 유가증권시장 퇴출 요건 중 해당되는 사항이 없습니다. 그러나, 향후 당사의 재무상태가 지속적으로 악화되어 자본잠식 상태가 나타나거나 영업실적 적자가 지속되는 등의 내생적 변수, 또는 보통주 거래량 급락 등의 예상하지 못한 외생적 변수로 인하여 상장규정에 저촉되는 상태가 될 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시고, 회사의 실적, 재무상태 및 주식 시장의 상황을 한국거래소 상장규정과 함께 주의깊게 모니터링하실 필요

성이 있습니다.

특히 유가증권시장상장규정 제 46조(관리종목), 제 48조상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지) 등의 규정사항에 해당되어 관리종목 지정 및 상장폐지 등이 발생할 위험에 유의하시기 바랍니다.

최근 상장 기업에 대한 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.증권신고서 제출 전일 현재 당사는 관리종목 지정 또는 유가증권시장 퇴출 요건 중 해당되는 사항이 없습니다. 그러나, 향후 당사의 재무상태가 지속적으로 악화되어 자본잠식 상태가 나타나거나 영업실적 적자가 지속되는 등의 내생적 변수, 또는 보통주 거래량 급락 등의 예상하지 못한 외생적 변수로 인하여 상장규정에 저촉되는 상태가 될 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시고, 회사의 실적, 재무상태 및 주식 시장의 상황을 한국거래소 상장규정과 함께 주의깊게 모니터링하실 필요
성이 있습니다.

특히 유가증권시장상장규정 제 46조(관리종목), 유가증권시장상장규정 제 48조(상장폐지 사유의 적용방법) 및 제 49조(상장폐지 사유의 적용 특례) 등의 규정사항에 해당되어 관리종목 지정 및 상장폐지 등이 발생할 위험에 유의하시기 바랍니다.

자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

[유가증권시장 관리종목 지정요건 및 상장폐지요건 & 해당여부검토]

구 분
관리종목 지정(「유가증권시장 상장규정」 제 46조)
상장폐지(「유가증권시장 상장규정」 제 48조)
회사현황
관리종목해당여부
항목별지정유예

사업연도
금액(백만원)/비율(%) /내용
지정요건
지정유예
종료시점

1) 정기보고서 미제출
사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정제출기한 내에 제출하지 않거나, 정기주총에서 재무제표 미승인 or 정기주총 미개최할 경우
관리종목 지정법인이 다음 회차에 다음 어느 하나에 해당하는 경우가) 사업보고서 미제출로 관리종목으로 지정된 상태에서 해당 사업보고서를 그 법정 제출기한부터 10일 이내에 제출하지 않은 경우나) 분기보고서나 반기보고서의 미제출로 관리종목으로 지정된 상태에서 추가로 사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정 제출기한까지 제출하지 않은 경우
2023년
반기보고서제출일2024년 06월 30일
미해당
미해당
-

2) 감사인 의견 미달

감사인의 감사의견 또는 검토의견이 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우

가)

최근 사업연도의 개별재무제표 또는 연결재무제표에 대한 감사의견이 감사범위 제한에 따른 한정인 경우

나)

최근 반기의 개별재무제표 또는 연결재무제표에 대한 검토의견이 부적정이거나 의견거절인 경우

감사인의 감사의견이 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우
가)

최근 사업연도의 개별재무제표 또는 연결재무제표에 대한 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우

나)

감사범위 제한에 따른 한정으로 관리종목으로 지정된 상태에서 최근 사업연도에도 개별재무제표 또는 연결재무제표에 대한 감사의견이 감사범위 제한에 따른 한정인 경우

2023년
해당사항 없음
미해당
미해당
-

3) 자본잠식 등
최근 사업연도 말 현재 자본금의 100분의 50 이상이 잠식된 경우. 다만, 종속회사가 있는 법인은 연결재무제표상의 자본금과 자본총계(비지배지분 제외)를 기준으로 해당 요건을 적용
최근 사업연도 말 현재 자본금 전액이 잠식된 경우(종속회사가 있는 법인은 연결재무제표상의 자본금과 자본총계(비지배지분을 제외)를 기준으로 해당 요건을 적용)
2023년(연결)
자본잠식상태아님
미해당
미해당
-

4) 주식분산 미달

최근 사업연도 말 현재 보통주식의 분포 상황이 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우
가)

일반주주의 수가 200명 미만인 경우

나)

일반주주가 소유한 주식의 총수가 유동주식수의 100분의 5 미만인 경우. 다만, 다음의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이 목을 적용하지 않는다.

1)

일반주주가 소유한 주식의 총수가 200만주 이상으로서 세칙으로 정하는 수량 이상인 경우

2)

신규상장 당시에 제29조제1항제3호가목(4)의 국내외 동시공모 요건을 적용받은 경우로서 일반주주가 소유한 주식의 총수가 70만주 이상인 경우

보통주식의 분포 상황이 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우
가)

일반주주 수 미달로 관리종목으로 지정된 상태에서 최근 사업연도 말 현재에도 일반주주의 수가 200명 미만인 경우나) 일반주주 지분율 미달로 관리종목으로 지정된 상태에서 최근 사업연도 말 현재에도 일반주주가 소유한 주식의 총수가 유동주식수의 100분의 5 미만인 경우

2023년

소액주주수

39,789인
소액주주지분
90.67%

미해당
미해당
-

5) 거래량 미달

보통주권을 기준으로 반기의 월평균거래량이 해당 반기 말 현재 유동주식수의 100분의 1 미만인 경우. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이 호를 적용하지 않는다.

가)

월평균거래량이 2만주 이상인 경우

나)

일반주주가 소유한 주식의 총수가 유동주식수의 100분의 20 이상이고, 해당 일반주주의 수가 300명 이상인 경우

다)

신규상장법인의 경우. 다만, 신규상장일이 속하는 반기에 한정한다.

라)

반기 중 매매거래정지일 수가 해당 반기의 매매거래일 수의 100분의 50 이상인 경우

마)

해당 반기 말 현재 업무규정 제20조의3제1항에 따른 유동성공급계약(계약기간이 6개월 이상인 것만 해당한다)이 체결되어 있는 경우

거래량 미달로 관리종목으로 지정된 상태에서 다음 반기에도 보통주권의 월평균거래량이 해당 반기 말 현재 유동주식수의 100분의 1 미만인 경우. 다만, 제47조제1항제5호 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이 호를 적용하지 않는다
2023년
해당사항 없음
미해당
미해당
-

6) 지배구조 미달

제77조의 사외이사 선임 의무나 제78조의 감사위원회 설치 의무를 위반한 경우로서 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우.(다만, 지배구조 미달 사유가 주주총회의 정족수 미달로 발생한 경우로서 보통주권 상장법인이 주주총회 성립을 위해 전자투표제도 도입 등 세칙으로 정하는 노력을 한 사실을 종합적으로 고려하여 거래소가 인정하는 경우에는 해당 보통주권을 관리종목으로 지정하지 아니한다.)
가)

최근 사업연도의 사업보고서상 사외이사수가 제77조제1항에서 정하는 수에 미달한 경우

나)

최근 사업연도의 사업보고서상 사외이사의 수가 사외이사의 사임, 사망 등의 사유로 제77조제1항에서 정하는 수에 미달하게 된 경우로서 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 수를 충족하지 못하는 경우

다)

최근 사업연도의 사업보고서상 제78조에 따라 감사위원회가 설치되지 않은 경우

라)

최근 사업연도의 사업보고서상 감사위원의 수가 사임, 사망 등의 사유로 제78조의 감사위원회의 구성요건에 미달하게 된 경우로서 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 수를 충족하지 못하는 경우

사외이사 선임 의무 또는 감사위원회 설치 의무 위반으로 관리종목으로 지정된 상태에서 최근 사업연도에도 해당 사유를 해소하지 못한 경우. 다만, 지배구조 미달 사유가 주주총회의 정족수 미달로 발생한 경우에는 해당 상장폐지 사유를 적용하지 아니한다.
2023년
해당사항 없음
미해당
미해당
-

7) 매출액 미달(별도)

최근 사업연도 말 현재

매출액
이 50억원 미만인 경우. 이 경우 지주회사는 연결재무제표상 매출액을 기준으로 한다.다만, 제29조제1항제4호라목 또는 마목의 경영성과 요건을 충족하여 신규상장한 법인의 경우에는 상장일이 속하는 사업연도 및 그 다음 사업연도부터 연속하는 5개 사업연도에 대해서는 이 호를 적용하지 않는다.

-
2023년(별도)
20,374백만원
미해당
미해당
-

8) 시가총액 미달
보통주권의 상장시가총액이 50억원 미달인 상태가 30일 동안 계속되는 경우
시가총액 미달에 따른 관리종목 지정후 90일 기간 경과하는 동안가) 시가총액 50억 이상으로 10일 이상 계속나) 시가총액 50억 이상인 일수가 30일 이상둘중 하나라도 충족하지 못하면 상장폐지
증권신고서제출전일기준
해당사항 없음
미해당
미해당
-

9) 파산신청
상장법인에 대하여 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」 제294조에 의한 파산신청이 있는 경우
-
증권신고서제출 전일 기준
해당사항 없음
미해당
미해당
-

10) 회생절차 개시신청
"채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제34조에 의한 회생 절차개시 신청이 있는 경우
-
증권신고서제출 전일 기준
해당사항 없음
미해당
미해당
-

11) 공시의무 위반
공시규정에 따라 벌점을 부과 받는 경우로서 해당 벌점을 포함하여 과거 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상이 되는 경우
[실질심사]1년간 불성실공시 벌점 15점 이상
증권신고서제출 전일 기준
해당사항 없음
미해당
미해당
-

13) 기타
- 형식적 상장폐지 사유 또는 상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지 사유가 발생한 경우- 그 밖에 공익 실현과 투자자 보호를 위하여 관리종목으로 지정하는 것이 필요하다고 거래소가 인정하는 경우

- 법률에 따른 해산 사유가 발생한 경우　- 발행한 어음이나 수표가 최종부도로 처리되거나 은행과의 거래가 정지된 경우. 다만, 기업구조조정 촉진 등과 관련하여 세칙으로 정하는 경우에는 이 호를 적용하지 않는다.- 횡령·배임 혐의가 공시 등을 통해 확인되는 경우- 보통주권 상장법인이 지주회사의 완전자회사(지주회사가 발행주식 총수를 소유하는 자회사를 말한다)로 되는 등 최대주주등이 발행주식을 전부 소유하는 경우- 주식의 양도가 제한되는 경우. 다만, 법령·정관 등에 따라 양도가 제한되는 경우로서 그 제한이 유가증권시장의 매매거래를 해치지 않는다고 거래소가 인정하는 경우에는 이 호를 적용하지 않는다.
우회상장과 관련하여 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우

가.

우회상장예비심사를 통과하지 못한 주권비상장법인을 대상으로 우회상장을 완료한 경우

나.

우회상장예비심사신청서를 제출하기 전에 우회상장을 완료한 경우. 다만, 중요한 영업양수 또는 자산양수에 관한 주요사항보고서를 제출한 후 6개월 이내에 공시규정에 따라 최대주주 변경을 신고하고, 해당 신고일부터 1개월 이내에 우회상장예비심사신청서를 제출하여 심사를 받은 경우에는 이 목을 적용하지 않는다.

증권신고서제출 전일 기준
해당사항 없음
미해당
미해당
-

출처 :
당사제공

마. 투자주의, 투자경고, 투자위험 종목 지정 위험

당사는 최근 3년간 한국거래소의 시장감시위원회로
부터 투자주의종목에
5회, 투자경고종목 1회에 지정된 사실이 있습니다. 시장감시위원회에서 투기적이거나 불공정거래의 개연성이 있는 종목을 투자주의종목으로 공표하여 일반 투자자들의 뇌동매매 방지 및 잠재적 불공정거래 행위자에 대한 경각심을 고취시키고 있습니다. 주가가 일정기간 급등하는 등 투자유의가 필요한 종목은 "투자주의종목 -> 투자경고종목 -> 투자위험종목" 단계로 시장경보종목으로 지정되며, 투자경고종목 및 투위험종목 단계에서 매매거래가 정지될 수 있습니다.

투자자들께서는
당사가 최근 3년간 투자주의종목에 5회 및 투자경고종목 1회에 지정된 만큼, 당사의 주가 급등락에 따른 뇌동매매에 반드시 유의하여 주시기 바랍니다. 또한, 투자시 잠재적 불공정거래가 있을 가능성을 염두에 두고 임하시기
바랍니다.

당사는 최근 3년간 한국거래소의 시장감시위원회로
부터 투자주의종목에
5회 및 투자경고종목 1회에 지정된 사실이 있습니다. 시장감시위원회에서 투기적이거나 불공정거래의 개연성이 있는 종목을 투자주의종목으로 공표하여 일반 투자자들의 뇌동매매 방지 및 잠재적 불공정거래 행위자에 대한 경각심을 고취시키고 있습니다. 주가가 일정기간 급등하는 등 투자유의가 필요한 종목은 "투자주의종목 -> 투자경고종목 -> 투자위험종목" 단계로 시장경보종목으로 지정되며, 투자경고종목 및 투위험종목 단계에서 매매거래가 정지될 수 있습니다.

[한국거래소 시장감시규정 제5조]

제5조(위원회의 예방활동) ① 시장감시위원회(이하 “위원회”라 한다)는 공정거래질서의 유지 및 투자자 보호를 위하여 회원, 주권상장법인 또는 전문투자자 등에게 불공정거래의 예방활동을 할 수 있다. <개정 2009.1.28>

② 위원회는 불공정거래의 예방을 위하여 필요하다고 인정하는 경우에는 관련 회원에게 서면(「정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률」에 따른 정보통신망을 이용한 전자문서를 포함한다. 이하 같다) 또는 전화 등에 의하여 예방조치를 요구(이하 “예방조치요구”라 한다)할 수 있다. <개정 2006.11.24, 2009.1.28>

③ 삭제<2012.3.7>

④ 위원회는 제1항 및 제2항에 따른 예방조치요구 등 불공정거래의 예방활동에 관하여 필요한 사항을 이 규정 시행세칙(이하 “세칙”이라 한다)으로 정한다. <개정 2006.11.24, 2007.7.20, 2009.1.28, 2012.3.7>

출처:
한국거래소

[시장조치 용어 설명]

구분
설명

투자주의종목
시장감시위원회 투기적이거나 불공정거래의 개연성이 있는 종목을 투자주의종목으로 공표하여 1일간 지정합니다. 이러한 조치를 통해 일반 투자자들의 뇌동매매 방지 및 잠재적 불공정거래 행위자에 대한 경각심을 고취시키고 있습니다(관련근거 : 「시장감시규정」 제5조, 제5조의2 및 시행세칙 제3조).

투자경고종목
투자경고종목이란 특정종목의 주가가 비정상적으로 급등한 경우 투자자에게 주의를 환기시키고 불공정거래를 사전에 방지하기 위하여 투자경고종목(과거 감리종목 또는 이상급등종목)으로 지정합니다. 이는 가수요를 억제하고 주가급등을 진정시키는 등 시정안장화를 위한 조치입니다.(관련근거 : 시장감시규정 제5조, 제5조의3 및 시행세칙 제3조의3)

투자위험종목
투자위험종목이란 투자경고종목 지정에도 불구하고 투기적인 가수요 및 뇌동매매가 진정되지 않고 주가가 지속적으로 상승할 경우 투자위험종목으로 지정합니다. 이는 한차원 높은 시장경보로서 투자자들은 해당종목 투자시 보다 깊은 주의가 필요합니다. (관련근거 : 시장감시규정 제5조의 3 및 시장감시규정 시행세칙 제3조의 4)

출처:
한국거래소

1) 투자주의종목

시장감시위원회의 투자주의종목 지정 요건 내역은 다음과 같습니다.

[투자주의종목 지정 요건]

요건
내용

소수지점 거래집중 종목

- 당일 종가가 3일 전날의 종가보다 15% 이상 상승(하락)- 당일을 포함한 최근 3일간 특정지점의 매수(매도) 관여율이 20% 이상 또는 상위 5개 지점의 매수(매도) 관여율이 40% 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 최대관여지점의 매수(매도) 관여일수가 2일 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 일평균거래량(정규시장 기준)이 3만주 이상

- 주의) 위의 요건을 모두 충족하는 경우로서 소수지점의 매수 관여율이 높고 주가가 상승한 경우 또는 매도 관여율이 높고 주가가 하락한 경우 지정※ 2021년 12월 15일 이후에는 상기 요건 폐지됨

소수계좌 거래집중 종목

- 당일 종가가 3일 전날의 종가보다 15% 이상 상승(하락)- 당일을 포함한 최근 3일간 상위 10개 계좌의 매수(매도) 관여율이 40% 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 매수(매도) 상위 10개 계좌 중 5개 이상의 계좌의 매수(매도) 관여일수가 2일 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 일평균거래량(정규시장 기준)이 3만주 이상

- 주의) 위의 요건을 모두 충족하는 경우로서 소수계좌의 매수 관여율이 높고 주가가 상승한 경우 또는 매도 관여율이 높고 주가가 하락한 경우 지정

종가급변종목

- 종가가 직전가격 대비 5% 이상 상승(하락)- 종가 거래량이 당일 전체 거래량(정규시장 기준)의 5% 이상- 당일 전체 거래량이 3만주 이상

- 주의) 위의 요건을 모두 충족하는 경우에 지정됨. 단, 종가와 직전가격과의 차이가 1원인 경우에는 지정되지 않음

상한가잔량상위종목
- 당일 장종료시 상한가 매수잔량이 10만주 이상이면서 상한가 매수잔량 상위 10개 계좌의 상한가 매수잔량 합이 전체 상한가 매수잔량의 90% 이상

단일계좌거래량상위종목
- 당일 정규시장중 특정계좌에서 순매수(순매도)한 수량이 상장주식수 대비 2% 이상이고, 당일의 종가가 전날 종가보다 5% 이상 상승(하락) 주의- 매수수량이 매도수량보다 많은 계좌가 있고 주가가 상승한 경우 또는 매도수량이 매수수량보다 많은 계좌가 있고 주가가 하락한 경우에만 지정되며, 상장지수펀드(ETF)는 지정되지 않음

15일간 상승종목의 당일 소수계좌 매수관여 과다종목
당일의 종가가 15일 전날의 종가보다 75% 이상 상승하고, 당일의 상위 20개 계좌의 매수관여율이 30% 이상

특정계좌(군) 매매관여과다 종목

- 당일 종가가 3일 전날의 종가보다 15% 이상 상승(다만, 코스피지수 또는 코스닥지수의 상승률이 3일간 8% 이상인 경우에는 주가 상승률 25% 이상으로 한다.)- 당일을 포함한 최근 3일간 특정계좌(군)의 시세영향력을 고려한 매수관여율이 5% 이상인 일수가 2일 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 일평균거래량(정규시장 기준)이 3만주 이상

- 주의) 위의 요건을 모두 충족하는 경우에 지정됨.

풍문관여과다종목
최근 5일 동안 동일한 내용의 풍문등을 이유로 3회 이상 풍문관여종목으로 지정된 종목. 이 경우 풍문관여종목은 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 종목 중에서 시황, 공시내용, 상장법인의 대응여부 등을 고려하여 위원장이 지정한다.가. 다음의 모두에 해당하는 종목1) 당일의 인터넷포털의 증권 관련 게시판에 게시된 공정거래질서를 저해할 우려가 있는 풍문등(이하 이 호에서 “인터넷 풍문등”이라 한다)이 최근 5일 평균 대비 3배 이상 증가한 경우이거나 당일의 인터넷 풍문등의 조회수가 최근 1개월 평균 대비 3배 이상 증가한 경우2) 다음의 어느 하나에 해당할 것가) 당일의 주가가 상한가인 경우나) 당일의 주가가 최근 20일 중 최고가인 경우다) 당일의 장중 주가가 일중 최저가 대비 30% 이상 변동하고 전일 대비 주가가 상승한 경우라) 당일의 거래량이 최근 5일 평균 거래량 대비 3배 이상 증가한 경우마) 주가상승이 「유가증권시장 공시규정」 제12조제2항 본문에 따른 조회공시 요구 기준 또는 「코스닥시장 공시규정」 제10조제2항 본문에 따른 조회공시 요구기준에 해당하는 경우나. 인터넷 풍문등의 내용이 투자자의 투자판단에 중대한 영향을 미친다고 위원장이 인정하는 종목

스팸관여과다종목
최근 5일 중 마지막 날을 포함하여 2일 이상 스팸관여종목으로 지정된 종목. 이 경우 스팸관여종목은 다음 각 목의 모두에 해당하는 종목 중에서 시황, 공시내용 등을 고려하여 위원장이 지정한다.가. 「정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률」 제52조에 따른 한국인터넷진흥원에 신고된 주식 매매 관련 영리 목적 광고성 정보의 최근 3일(당일을 포함한다) 평균신고건수가 최근 5일 또는 최근 20일 평균 대비 3배 이상 증가한 경우나. 이 항 제7호가목2)에 해당하는 경우

ELW 소수지점 거래집중 종목
- 당일 ELW 종가가 3일 전날의 종가보다 상승(하락)- 당일을 포함한 최근 3일간 특정지점의 매수(매도) 관여율이 70% 이상 또는 상위 5개 지점의 매수(매도) 관여율이 90% 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 최대관여지점의 매수(매도) 관여일수가 2일 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 유동성공급호가가 제외된 일평균거래량(정규시장 기준)이 100,000증권 이상- 위의 요건을 모두 충족하는 경우로서 소수지점의 매수 관여율이 높고 가격이 상승한 경우 또는 매도 관여율이 높고 가격이 하락한 경우 지정

ELW 소수계좌 거래집중 종목
- 당일 ELW 종가가 3일 전날의 종가보다 상승(하락)- 당일을 포함한 최근 3일간 상위 10개 계좌의 매수(매도) 관여율이 90% 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 매수(매도) 상위 10개 계좌 중 5개 이상의 계좌의 매수(매도) 관여일수가 2일 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 유동성공급호가가 제외된 일평균거래량(정규시장 기준)이 100,000증권 이상- 위의 요건을 모두 충족하는 경우로서 소수계좌의 매수 관여율이 높고 가격이 상승한 경우 또는 매도 관여율이 높고 가격이 하락한 경우 지정

투자경고종목 지정예고 종목
투자경고종목의 지정예고 요건에 해당하는 종목

투자경고종목 지정해제 종목
투자경고종목의 지정해제 요건에 해당하는 종목

출처:
한국거래소

당사의 3년간 투자주의종목 총 5회에 지정된 이력은 다음과 같습니다.

[투자주의종목 지정 이력]

구분
지정일자
유형

1
2022-04-05
투자경고 지정예고

2
2023-08-04
단일계좌 거래량 상위종목

3
2023-08-21
스팸관여 과다종목

4
2023-08-21
투자경고 지정예고

5
2023-09-05
투자경고 지정해제

출처:
KRX상장공시시스템

당사가 지정된 스팸관여과다종목, 단일계좌 거래량 상위종목, 투자경고 지정해제 및 투자경고 지정예고 요건은 아래와 같습니다.

[투자주의종목 지정 요건]

요건
내용

스팸관여과다종목
최근 5일 중 마지막 날을 포함하여 2일 이상 스팸관여종목으로 지정된 종목. 이 경우 스팸관여종목은 다음 각 목의 모두에 해당하는 종목 중에서 시황, 공시내용 등을 고려하여 위원장이 지정한다.가. 「정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률」 제52조에 따른 한국인터넷진흥원에 신고된 주식 매매 관련 영리 목적 광고성 정보의 최근 3일(당일을 포함한다) 평균신고건수가 최근 5일 또는 최근 20일 평균 대비 3배 이상 증가한 경우나. 이 항 제7호가목2)에 해당하는 경우

단일계좌거래량 상위종목

가. 당일 특정 계좌의 순매수 수량이 상장주식수 대비 2% 이상이고, 주가가 5% 이상 상승한 경우나. 당일 특정 계좌의 순매수 수량이 상장주식수 대비 2% 이상이고, 주가가 5% 이상 하락한 경우

투자경고지정예고
투자경고종목의 지정예고 요건에 해당하는 종목

투자경고지정해제
투자경고종목의 지정해제 요건에 해당하는 종목

출처:
KRX상장공시시스템

2) 투자경고종목

시장감시위원회의 투자경고종목의 지정예고 요건 및 투자경고종목 지정해제 요건 내역은 다음과 같습니다.

[투자경고종목 지정예고 요건]

구분
요건

초단기 급등
- 당일의 종가가 3일 전날의 종가보다 100% 이상 상승한 경우(코넥스시장 적용 제외)

단기 급등
- 당일의 종가가 5일 전날의 종가보다 60% 이상 상승한 경우

중장기 급등
- 당일의 종가가 15일 전날의 종가보다 100% 이상 상승한 경우

투자주의종목반복지정
- 최근 15일중 5일 이상 투자주의종목으로 지정되고,당일의 종가가 15일 전날의 종가보다 75% 이상 상승한 경우

단기상승& 불건전요건
- 당일의 종가가 5일 전날의 종가보다 45% 이상 상승하고 다음의 불건전요건 중 하나에 해당하는 경우- 최근 5일 중 전일대비 주가가 상승하고 특정계좌(군)이 일중 전체 최고가 매수 거래량의 10% 이상을 매수한 일수가 2일 이상- 최근 5일 중 특정계좌(군)의 시세영향력을 고려한 매수관여율이 위원장이 정하는 기준에 해당하는 일수가 2일 이상- 최근 5일 중 특정계좌(군)의 시가 또는 종가의 매수관여율이 20% 이상 일수가 2일 이상

중장기상승& 불건전요건

- 당일의 종가가 15일 전날의 종가보다 75% 이상 상승하고 다음의 불건전요건 중 하나에 해당하는 경우

- 최근 15일 중 전일대비 주가가 상승하고 특정계좌(군)이 일중 전체 최고가 매수 거래량의 10% 이상을 매수한 일수가 4일 이상- 최근 15일 중 특정계좌(군)의 시세영향력을 고려한 매수관여율이 위원장이 정하는 기준에 해당하는 일수가 4일 이상- 최근 15일간 특정계좌(군)의 시가 또는 종가의 매수관여율이 20% 이상 일수가 4일 이상

초장기상승& 불건전요건

- 당일의 종가가 1년 전날의 종가보다 200%이상 상승하고, 최근 15일 중 시세 영향력을 고려한 매수 관여율 상위 10개 계좌의 관여율이 일정수준 이상인 경우에 해당하는 일수가 4일 이상다만, 다음 ①~③어느하나에 해당하는 경우에는 제외

- 코넥스시장 상장종목- 신규상장 또는 시가기준가 종목으로 적용된 날을 포함하여 1년이 경과하지 않은 종목- 최근 30영업일 이내에 초장기상승&불건전요건으로 투자경고종목으로 지정된 종목

투자경고종목 지정해제에 따른재지정 예고
- 투자경고종목에서 지정해제된 모든 종목

출처:
한국거래소

[투자경고종목 지정 요건]

구분
요건

초단기급등(예고)+초단기급등
초단기 급등으로 지정예고된 종목 중 지정예고일부터 계산하여 10일째 되는 날 이내에 다음 ①~③ 요건에 모두 해당하는 종목① 당일의 종가가 3일 전날의 종가보다 100% 이상 상승② 해당일의 종가가 최근 15일(신규상장일 또는 감자후 재상장일부터 15일 미경과종목은 해당기간까지) 종가중 가장 높은 가격③ 3일 전날을 기준으로 한 해당종목의 주가상승률이 같은 기간 종합주가지수 상승률의 5배 이상

단기급등(예고)또는 중장기 급등(예고)+단기급등
단기 급등 또는 중장기 급등으로 지정예고된 종목 중 지정예고일부터 계산하여 10일째 되는 날 이내에 다음 ①~③ 요건에 모두 해당하는 종목① 당일의 종가가 5일 전날의 종가보다 60% 이상 상승② 해당일의 종가가 최근 15일 종가중 가장 높은 가격③ 5일 전날을 기준으로 한 해당종목의 주가상승률이 같은 기간 종합주가지수 상승률의 5배 이상

중장기 급등(예고)+중장기 급등
중장기 급등으로 지정예고된 종목 중 지정예고일부터 계산하여 10일째 되는 날 이내에 다음 ①~③ 요건에 모두 해당하는 종목① 당일의 종가가 15일 전날의 종가보다 100% 이상 상승② 해당일의 종가가 최근 15일 종가중 가장 높은 가격③ 15일 전날을 기준으로 한 해당종목의 주가상승률이 같은 기간 종합주가지수 상승률의 3배 이상

투자주의종목반복지정(예고)+투자주의종목반복지정
투자주의종목 반복지정으로 지정예고된 종목 중 지정예고일부터 계산하여 10일째 되는 날 이내에 다음 ①~③ 요건에 모두 해당하는 종목① 최근 15일중 5일 이상 투자주의종목으로 지정되고, 당일의 종가가 15일 전날의 종가보다 75% 이상 상승② 해당일의 종가가 최근 15일 종가중 가장 높은 가격③ 15일 전날을 기준으로 한 해당종목의 주가상승률이 같은 기간 종합주가지수 상승률의 3배 이상

단기상승&불건전요건(예고)+단기상승&불건전요건
단기상승&불건전요건으로 지정예고된 종목 중 지정예고일부터 계산하여 10일째 되는 날 이내에 다음 ①~③ 요건에 모두 해당하는 종목① 당일의 종가가 5일 전날의 종가보다 45% 이상 상승② 해당일의 종가가 최근 15일 종가 중 가장 높은 가격③ 다음의 불건전요건 중 하나에 해당하는 경우ㆍ최근 5일 중 전일대비 주가가 상승하고 동일계좌가 일중 전체 최고가 매수 거래량의 10% 이상을 매수한 일수가 2일 이상ㆍ최근 5일 중 특정계좌(군)의 시세영향력을 고려한 매수관여율이 5% 이상인 일수가 2일 이상ㆍ최근 5일간 일중 특정계좌의 매수 거래량과 매도 거래량이 98% 이상 일치하는 계좌수(거래량 5천주 이상) 비중이 전체 거래 계좌수의 5% 이상

중장기상승&불건전요건(예고)+중장기상승&불건전요건
중장기상승&불건전요건으로 지정예고된 종목 중 지정예고일부터 계산하여 10일째 되는 날 이내에 다음 ①~③ 요건에 모두 해당하는 종목① 당일의 종가가 15일 전날의 종가보다 75% 이상 상승② 해당일의 종가가 최근 15일 종가 중 가장 높은 가격③ 다음의 불건전요건 중 하나에 해당하는 경우ㆍ최근 15일 중 전일대비 주가가 상승하고 동일계좌가 일중 전체 최고가 매수 거래량의 10% 이상을 매수한 일수가 4일 이상ㆍ최근 15일 중 특정계좌(군)의 시세영향력을 고려한 매수관여율이 5% 이상인 일 수가 4일 이상ㆍ최근 15일간 일중 특정계좌의 매수 거래량과 매도 거래량이 98% 이상 일치하는 계좌수(거래량 5천주 이상) 비중이 전체 거래 계좌수의 5% 이상

초장기상승&불건전요건(예고)+초장기상승&불건전요건
초장기상승&불건전요건으로 지정예고된 종목 중 지정예고일부터 계산하여 10일째 되는 날 이내에 다음 ①~③ 요건에 모두 해당하는 종목① 당일의 종가가 1년 전날의 종가보다 200% 이상 상승② 해당일의 종가가 최근 15일 종가 중 가장 높은 가격③ 최근 15일 중 시세 영향력을 고려한 매수관여율 상위 10개 계좌의 관여율이 일정수준 이상인 경우에 해당하는 일수가 4일 이상

투자위험종목지정해제
투자위험종목에서 지정해제된 종목

투자경고종목재지정
투자경고종목 지정해제로 재지정예고된 종목 중 재지정예고일부터 계산하여 10일째 되는 날 이내에다음의 ①~③ 요건에 모두 해당하는 종목① 당일의 종가가 직전 투자경고종목 지정 전일 종가보다 높은 경우② 당일의 종가가 직전 투자경고종목 지정해제 전일 종가보다 높은 경우③ 당일의 종가가 2일 전날(해제일 이후)의 종가보다 40% 이상(코넥스시장 20% 이상) 상승한 경우

출처:
한국거래소

당사의 3년간 투자경고종목 총 1회에 지정 및 해제된 이력은 다음과 같습니다.

[투자경고종목 지정 이력]

지정일자 및 사유

지정일자
2023-08-22

사유
투자경고종목 지정예고 후1) 2023년 08월 21일의 종가가 5일전의 종가보다 60% 이상 상승2) 2023년 08월 21일의 종가가 최근 15일 종가중 최고가3) 5일간의 주가상승률이 같은기간 주가지수(업종지수) 상승률의 5배 이상

출처:
KRX상장공시시스템

[투자경고종목 해제 이력]

해제일자 및 사유

해제일자
2023-09-05

사유
투자경고종목 지정일(2023년 08월 22일)부터 계산하여,10일째 이후 날인 2023년 09월 04일의 종가가5일 전날의 종가보다 60%이상 상승하지 않고15일 전날의 종가보다 100% 이상 상승하지 않고판단일의 종가가 최근 15일 종가 중 최고가가 아님.

출처:
KRX상장공시시스템

이와 같이 향후 시장 상황에 따라 합리적인 사유 없이 당사의 주가가 단기간에 큰 변동폭으로 급등락 할 수 있으며 이에 따라 투자주의종목 및 투자경고종목으로 다시 지정될 가능성이 있습니다. 투자주의종목 및 투자경고종목 지정 후 실제 매매거래정지 조치가 취해져 해당 종목의 환금성을 제한할 가능성도 상존하며, 합리적인 사유 없이 주가의 급변동으로 투자자의 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점에 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.투자주의종목 및 투자경고종목에 지정된다는 것은 투기적이거나 불공정거래의 개연성이 있는 종목이 있을 있고 주가 급등락에 따라 투자자의 손실에 영향을 줄 수 있다는 의미가 있습니다. 투자자들께서는 당사가 최근 3년간 투자주의종

목 5회 및 투자경고종목 1회에 지정된 만큼, 당사의 주가 급등락에 따른 뇌동매매에 반드시 유의하여 주시기 바랍니다. 또한, 투자시 잠재적 불공정거래가 있을 가능성을 염두에 두고 임하시기 바랍니다.

바. 유상증자에 따른 주식가치 하락 및 기재정보 의존에 따른 투자위험

이 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있으며, 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
이 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있으며, 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.
다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.
만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다. 또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

사. 차입공매도 유상증자 참여 제한 관련 위험

주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우 증자참여를 허용하고 있습니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 이와 관련 유상증자 참여가 제한되는 공매도 시점과 증자참여가 허용되는 예외사유를 시행령에서 정하도록 위임하고 있습니다.
시행령에 따르면, 유상증자 계획이 공시된 다음 날부터, 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지 공매도 한 경우 증자참여가 제한됩니다. (「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제208조의4제1항)
다만, 다음의 경우 공매도를 통해 발행가격에 부당한 영향을 미쳤다고 보지 않아 증자참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제208조의4제2항).

주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우 증자참여를 허용하고 있습니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 이와 관련 유상증자 참여가 제한되는 공매도 시점과 증자참여가 허용되는 예외사유를 시행령에서 정하도록 위임하고 있습니다.
시행령에 따르면, 유상증자 계획이 공시된 다음 날부터, 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지 공매도 한 경우 증자참여가 제한됩니다. (「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제208조의4제1항)
다만, 다음의 경우 공매도를 통해 발행가격에 부당한 영향을 미쳤다고 보지 않아 증자참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제208조의4제2항).
ⅰ) 마지막 공매도 이후 발행가격 산정 기산일까지 공매도 주문 수량 이상을 증권시장 정규거래시간에 매수(체결일 기준)
ⅱ) 금융위원회가 정하는 기준을 충족한 독립된 거래단위를 운영하는 법인 내에서 공매도를 하지 않은 거래단위가 증자참여
ⅲ) 시장조성 또는 유동성공급을 위한 거래과정에서 공매도
상기 공매도제도 개선 관련 자본시장법 시행령 개정안에 따라, 당사의 주식을 해당 기간 동안 공매도하는 투자자께서는 금번 유상증자 참여가 제한될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 해당 법령과 관련된 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

아. 공시서류 정정에 따른 일정 변경 위험

본 증권신고서는
공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우와 감독기관의 정정명령 등에 따라 제반 일정이 지연 또는 연기될 수 있습니다.
또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

본 증권신고서는
공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우와 감독기관의 정정명령 등에 따라 제반 일정이 지연 또는 연기될 수 있습니다.
또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

자. 재무제표 작성일 이후 재무상황 변동 따른 위험

본 공시서류에 기재된 재무제표에 관한 사항과 감사인의 의견에 관한 사항은 2023년사업보고서 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.

다만, 본 공시서류에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 공시서류 제출일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

당사는 금번 유상증자를 진행하는 과정에서 투자 의사결정에 중대한 영향을 미칠 것으로 판단되는 변동사항을 향후에도 상세하게 반영하여 공시할 예정입니다. 그럼에도 불구하고, 당사가 중요하지 않다고 판단하여 기재 및 서술을 생략한 사항 중 당사의 기업가치에 영향을 미칠 만한 사건이 없다고 단정할 수는 없어 주기적이고 면밀한 검토가 필요합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

본 공시서류에 기재된 재무제표에 관한 사항과 감사인의 감사의견에 관한 사항은 2023년사업보고서 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.
다만, 본 공시서류에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 공시서류 제출일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

당사는 금번 유상증자를 진행하는 과정에서 투자 의사결정에 중대한 영향을 미칠 것으로 판단되는 변동사항을 향후에도 상세하게 반영하여 공시할 예정입니다. 그럼에도 불구하고, 당사가 중요하지 않다고 판단하여 기재 및 서술을 생략한 사항 중 당사의 기업가치에 영향을 미칠 만한 사건이 없다고 단정할 수는 없어 주기적이고 면밀한 검토가 필요합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차. 유상증자 철회에 따른 위험

금번 유상증자 진행 과정에서 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠 만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다.

유상증자 납입 전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회 시점에 따라 권리락에 따른 주가하락등으로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자 진행 과정에서 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠 만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다.
유상증자 납입 전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회 시점에 따라 권리락에 따른 주가하락등에 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

카. 집단 소송 제기 위험

'증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 0.01% 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다. 증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의 대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 동 소송에 대응하기 위해 상당한 시일이 소요될 뿐만 아니라 금전적인 비용을 지출하여 경영활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

'증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 0.01% 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다. 증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의 대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 동 소송에 대응하기 위해 상당한 시일이 소요될 뿐만 아니라 금전적인 비용을 지출하여 경영활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

SK
증권(주)는 본건 주주우선공모 유상증자와 관련한 모집주선회사이며, 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 됩니다. 또한,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의거한 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다.

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)

40,774,000,000

발행제비용(2)

1,006,109,320

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

39,767,890,680

주1:
상기 금액은 예정발행가액을 기준으로 산정한 금액으로, 모집가액 확정 시 변경될 수 있습니다.

주2:
상기 기재 금액은 구주주 및 일반공모 합산 청약률이 100%를 상회하여 모집주식수를 전량 발행하는 것을 가정하여 산정하였으며, 발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있습니다.

주3:
발행제비용은 당사 자체 자금으로 사용할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 원)

구 분
금 액
계산 근거

발행분담금

7,339,320

모집총액의 0.018%(10원 미만 절사)

모집수수료

815,480,000

발행주식수x발행가액의 2.0%

상장수수료

12,090,000

507만원+200억원 초과금액의 10억원당 18만원(유가증권시장상장규정 시행세칙 별표 10)

등기관련비용

76,000,000

증자 자본금의 0.4%(지방세법 제28조)

지방교육세

15,200,000

등록세의 20%(지방세법 제151조)

기타비용

80,000,000

투자설명서 인쇄 및 발송비 등

합 계

1,006,109,320

-

주1 :
상기 금액은 예정발행가액 및 기산일 종가를 기준으로 산정한 금액으로, 모집가액 확정 시 변경될 수 있습니다.

주2 :
발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3 :
발행제비용은 당사 자체 자금으로 사용할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

(기준일 :
2024년 08월 26일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

33,570
-
7,204
-
-
-
40,774

나. 공모자금 세부 사용목적

당사는 금번 주주우선공모를 통한 납입자금에 대해서 아래와 같은 우선순위로 사용할 예정입니다.

(단위: 백만원)

구 분
사용 내역
자금 사용 시기
금 액
우선순위

시설자금
토지 및 건물 취득
2024년 4분기
31,500
1순위

토지 및 건물 취득 기타비용
2024년 4분기
2,070

운영자금
생산 원재료비
2025년 1분기~2025년 2분기
7,204
2순위

합 계
40,774

주1:
상기 금액은 예정발행가액을 기준으로 산정한 금액으로, 모집가액 확정 시 변경될 수 있습니다.

단, 금번 공모금액이 당초 계획한 금액에 미달할 경우 당사는 상기한 우선순위에 따라 자금을 차례대로 집행할 계획이며, 부족분은 당사 자체자금 등으로 충당할 계획입니다. 또한, 상기 내역은 공시서류 제출전일 기준으로 작성한 내용으로서 향후 실제 자금 집행 과정에서 그 금액 또는 사용 시기가 소폭 변경될 수 있습니다. 이와 관련하여 상기한 자금사용 목적 외에 타 용도로 사용 시 매 분기별 정기보고서에 공모자금 실제 사용내역에 관하여 성실하게 공시할 예정입니다.

[시설자금]1) 토지 및 건물 취득 당사는 2024년 07월 26일 주요사항보고서(유형자산 양수 결정)을 통해
신규

제품

개발

및
R&D
연구시설
(
인력수급
)
과

공장부지를

선제적으로

확보
를 위해 다음과 같이 유형자산 양수 결정 공시를 완료하였습니다.

[주요사항보고서 / 거래소 신고의무 사항(유형자산 양수 결정)_2024.07.26]

1. 자산구분
토지 및 건물

- 자산명

- 경기도 용인시 기흥구 고매동 456-1 외 5필지
토지 및 건물
- 토지면적: 18,476㎡
- 건물면적: 11,492.56㎡

2. 양수내역
양수금액(원)
45,000,000,000

자산총액(원)
102,246,104,619

자산총액대비(%)
44.01

3. 양수목적

신규

제품

개발

및
R&D
연구시설
(
인력수급
)
과

공장부지를

선제적으로

확보

4. 양수영향
매출 성장 및 수익성 증대

5. 양수예정일자
계약체결일
2024.07.26

양수기준일
2024.12.27

등기예정일
2024.12.27

6. 거래상대방
회사명(성명)
주식회사 에스엘에너지

자본금(원)
7,358,260,300

주요사업
중유 및 대체연료유 생산 및 판매

본점소재지(주소)

경기도 용인시 기흥구 원고매로
2번길
49

회사와의 관계
최대주주의 특수관계인

7. 거래대금지급

1. 계약금：2024년 07월 26일, 4,500,000,000원

2. 중도금：2024년 08월 30일, 9,000,000,000원
3
. 잔금 : 2024년 12월 27일, 31,500,000,000원

8. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법시행령 제171조에 따라 금융위원회에 제출하는 주요사항보고서 작성 및 첨부자료로 활용

외부평가기관의 명칭
삼도회계법인

외부평가 기간
2024.07.24 ~ 2024.07.26

외부평가 의견
적정

9. 주주총회 특별결의 여부
미해당

- 주주총회 예정일자
-

- 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건
-

매수예정가격
-

행사절차, 방법,기간, 장소
-

지급예정시기,지급방법
-

주식매수청구권 제한관련 내용
-

계약에 미치는 효력
-

10. 이사회결의일(결정일)
2024.07.26

- 사외이사참석여부
참석(명)
2

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

(1) 상기 자산총액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 최근사업연도말(제33기 : 2023.01.01~2023.12.31) 연결재무제표 기준입니다

(2) 상기 2. 양도금액 및 7. 거래대금지급의 금액은 부가가치세, 수수료 등 부대비용을 제외한 매입금액입니다.

(3) 상기 5. 양도예정 일자 중 상기 등기 예정일은 양수인 이행사항으로 잔금 지급 이후 지체없이 진행될 예정입니다.

(4) 상기 양수 일정 및 거래대금 지급에 관한 사항은 거래 상대방과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

※ 관련공시 : 해당사항없음

출처 :
전자공시시스템

① 부동산(토지 및 건물) 취득배경당사는 상기 부동산에 대해서 매출 성장 및 수익성 증대 목적 달성을 위해 신규 제품 개발 및
R&D
연구시설
(
인력수급
)
과

공장부지를

선제적으로

확보
차 양수 결정을 하였습니다.

현재 당사의 생산능력은 본사
공장내 2개의 사이트에서 ATE사업부문 및 MAI사업부문을 생산하고 있습니다. ATE사업부문의 경우,
4,180
㎡
(1,260

평
)

규모에서 약
Handler 10

대
/
월 생산 가능
이 가능하지

만 제품 생산 및 현장 품질
TEST
를 진행하기 위한 공간을
100%
활용 중에 있습
니다. 또한

제품의 추가 발주 또는 제작기간
(3
개월
~4
개월
)
을 고려하면 신규 발주 또는 다품종 생산시에는 현재 공간으로 생산의 제약을 받고
있습니다. MAI사업부문의 경우,
675
㎡
(200

평
)

규모에서 약 MAI 50여대/연간 생산 능력을 보유하고 있으며 향후 매출 발생 스케쥴 적용시 100% 수준의 사용이 예상되고 있습니다.

또한 당사는 기존의 ATE사업부문 및 MAI사업부문 제품 뿐만 아니라 그래픽 처리 장치
(GPU)와 같은

인공지능
(AI)
위크로드를 지원하는 칩에 대한 강력한 수요와 낸드플래시 업계의 점진적인 업황이 회복되고
, DRAM
또한 빠르게 재고를 소진하면서 가격이 반등
하
는 등 전방산업의 회복이 예상됨에 따라 차세대 시장 선점을 위한 신제품 개발을 진행중에 있습니다. 즉, 당사는 현재 기존 제품(ATE 사업부문 및 MAI 사업부문)의 생산능력 한계에 따른 생산부지 확장과 전방산업의 회복 및 신제품 출시 를 위한 연구개발(연구개발 인력 수급을 위한 연구소 설립 운영등) 관련 부동산 취득이 예상되고 있습니다.

한편, 당사의 생산부지 추가매입 필요성에 대해, 당사는 2024년 반기말 기준 다음과 같은 생산능력을 보유하고 있습니다.

[2024년 반기말 기준 생산능력 현황]

(단위 : 대, %)

제품군

품목

생산능력

생산실적

(24

년반기
)

가동율

(24

년 반기
)

월

년간

ATE
테스터핸들러TEST HANDLER
8
96
8
91.74%

MAI
칩마운터CHIP MOUNTER
15
90
20
91.74%

출처:
당사제공

ATE 사업부문의 테스터핸들러의 경우, 20

24
년 반기말 기준 생산시설에서는 총
38
대의
핸들러
장비가
91.74%의 가동률을 보이고 있으며 이는 당사의 최대 생산능력에 근접한 수치입니다. 또한 상기의 91.74%의 가동률로 2024년 하반기부터 2025년 상반기까지의 납품을 위해 생산, TEST 진행 중에 있으며, 이는 반도체 장비업의 특징상 향후 발생될 수 있는 수준등에 제한되는 수준으로 판단됩니다.

또한 칩마운터도 마찬가지로 20

24
년 반기말 기준 생산시설에서는 총
27
대의
MAI
장비가 91.74%의 가동률로 제조 중이며, 이 또한 당사의 최대 생산능력에 근접한 수치입니다. 즉, 당사의 2024년 반기말 생산능력 및 향후 발생이 예상되는 납품실적을 보았을 때, 당사의 매출액 상승 및 수익성 개선을 위해서는 생산능력 확장이 불가피한 상황입니다.

[2024년 반기말 기준 생산능력 상세 현황]

공장

면적

현장

제품 생산

ATE

생산 공장

4,180

㎡
(1,260

평
)

ate생산공장

ATE
제품 전용 생산

1. capa :

Handler 8

대
/
월 생산 가능
.

2.

생산제품

: M500HT, MB8SS-T, MB8I, M850A, ML16, MARS-T,

MH5, MH7

등
8
종

3.

문제점
:
현재 매출 규모의 제품 생산 및 현장 품질
TEST
를 진행하기 위한 공간을
100%
활용 중에 있음
.

또한
,
제품의 추가 발주 또는 제작기간
(3
개월
~4
개월
)
을 고려하면 신규 발주 또는 다품종 생산시에는 현재 공간으로 생산의 제약을 받음
.

MAI

생산공장

675

㎡
(200

평
)

mai생산공장

현재
MAI
제품 전용 생산

1. capa : MAI 90

대
/
연간 생산 가능

2.

생산제품
: MAI-H4T, H6T, H8T, H12T
등
MAI
장비 전용

3.

문제점

:

2024

년 매출 예상을 위한 시설의
100%
를
FULL
로 사용하고 있음
.

출처:
당사제공

상기와 같이 2024년 반기말 생산시설은
ATE, MAI
의 각 제품을 생산하기 위한 전용 시설로 구성되어 있으며
,
현재
2024
년 하반기 이후 납품을 위해 생산시설을
최대치로
가동 중에 있습니다
.

당사의 신규 제품 또는 신규로 개발될 제품 생산시에는 현 생산시설은 해당 제품의 전용시설로 사용됨에 따라 해당 시설에서의 생산에 상당한 제약과 간섭으
로 인한 생산 저하가 발생할 소지가 다분합니다
.

한편, 당사의 신제품 관련 개발 배경을

살펴보면
2024

년도 전 세계 반도체 시장 규모는
6,240
억 달러에 달하고
2023
년 대비
17%
이상 성장할 것으로 가트너가 전망하였고, 이중 그래픽 처리 장치
(GPU)
와 같은 인공지능
(AI)
위크로드를 지원하는 칩에 대한 강력한 수요와 낸드플래시 업계의 점진적인 업황이 회복되고
있고, D
RAM
또한 빠르게 재고를 소진하면서 가격이 반등
,
수요가 회복되고 있는

모습을 보이고 있습니다.
특히 생성형
AI
와 대규모 언어 모델 개발이 데이터 센터에서의 고성능
GPU
기반 서버에 대한 수요 증가를 이끌고 있으며
, AI
처리에서는 많은 데이터를 고속으로 처리하기 때문에 대량의 칩
테스터핸들러가 필요하고 메모리 시장의
빠른 성장세를 보이고 있습
니다.

이에 당사도 상기 반도체 시장의 흐름에 맞춰 기존 제품을 지속적으로
연구개발하고 시장의 트랜드에 맞게 신규
칩테스터핸들러, 모듈 테스터핸들러,
실장기
, LPCAMM
등 신규 개발
로드맵을 통해 제품 개발을 진행할 예정입니다
.당사의 구체적인 로드맵 현황은 다음과 같습니다.

신제품 개발로드맵

신제품 개발 로드맵.jpg
신제품 개발 로드맵

출처:
당사제공

상
기 로드맵처럼 실장기
, MH5, MH7
은
2
년여간의 개발기간을 통하여 제품개발이 완료되었으며
,
고객사에서 현장
TEST
를 진행하고 있으며
,
당기 하반기에는 초도 매출이 발생할 것으로 보이
나, 증권신고서 제출 전일 확정된 바는 없습니다. 또한 칩테스터핸들러, 모듈테스터핸들러, LPCAMM은

차세대에 주력으로 사용될
TEST HANDLER
이며
,
이를 개발하고 상용화 시킴으로써 당사의 주력 제품으로 육성하여 갈 예정입니다
. 당

사 내부적으로 제품 컨셉을 잡고 고객사에게 제안 중이며
,
국책과제 또는 자체개발 등 다각적으로 제품개발을 진행 중에 있습니다
.
한편,
당사는 상기 생산능력 확
대에 관한 부동산 후보지
검토 과정 중
부지선정의 합리성 및 추가적인 제조시설 현황 및 신규 부동산 취득 필요성은 다음과 같았습니다.

부지선정의 합리성 검토의 주요 기준 중 하나는 연구인력 및 연구시설 확보 용이성
이었습니다. 당사의

연구 인력 충원 계획
은 다음과 같습니다.

[

연구 인력 충원 계획]

항목

software

개발

Hardware

개발

현재

근무인력

14

명

16

명

개발 및 인력 신규 충원

실장기

-
-

모듈테스터핸들러

6

명

1

명

LPCAMM

1

명

칩테스터핸들러

5

명

1

명

AT Handler

1

명

추가 인력

11

명

4

명

합 계

25

명

20

명

출처:
당사제공

당

사는 지역적 거리수준 및 위치적 특성으로 연구인력 충원의 어려움
이 존재하였고

천안 지역을
중심으로 연구 인력의 신규 채용을 위해 상시 채용 정책을 시행 중에 있으나 경력직 연구 인력 수급이 매우 어렵고 이직을 원하는 인력 또한 극소

수인 문제
점이 있었습니다. 당

사의 신규 제품 개발과 관련하여 선임급 이상 경력 연구인력이
15
여명 이상이 필요하고 경력직 연구 인력수급이 용이한 지역을 선택하여 별도의 연구소
(
분소
)
를 설립 운영함으로써 개발 예정인 프로젝트를 원활히 수행할 수 있도록 하는 것이 급선무인 것으로 판단하
였습니다. 금번 유상증자 사용목적의 부동산 위치는 경기도 용인시 기흥구에 위치하고 있고,

기흥
-
용인
-
동탄
(
수원
)-
평택
(
여
주
)
라인은 반도체 회사들이 다수 위치해 있어 이와 관련된 납품 업체들이 상주해 있어 인력 수급이 다소 쉽고
,
유동인구가 지속적으로 증가하는 지역이라 현재의 천안 지역보다는 연구 인력 수급이 수월할 것으로 판단되어 해당지역을 제
2
의 연구소 설립의 최선의 지역이라 판단
하였습니다.

제
2
연구소 설립과 관련 하여 근무 공간은 약
300
평이상 규모에 연구 기반 시설이 갖춰져 있어야 하고
,
제품 개발
, sample
개발
,
시제품 제작

,

제품
TEST
할 수 있는 공간이 확보되고 제품 생산시설과 인접한 곳이 적절할 것으로 판단하
였습니다.

또한 부지선정 합리성의 또다른 기준점은 제조시설 현황 및 신규 부동산 취득 필요성이었습니다.

[2024년 반기말 기준 공장 현황]

구분

위치

공장 면적

평수

생산제품

현재

본사 공장

4,180
㎡

1,266

평

M500HT

등
ATE
제품
7
종을 전용 생산하고 있으며
, FULL
대응 중

본사 공장
(4층
)

675
㎡

204

평

MAI-4T

등
3
종을 생산하고 있으며
,
연간 매출 목표대비
100%
활용

산동리 공장

1,620
㎡

490

평

현재 외주 임대중이나
, ATE 또는
MAI 추가 발주로 인한 공간 부족 시 활용 가능 기반 구축

소
계

6,475
㎡

1,960

평

추가

연구개발시설
및

신규제품 생산시설

4,950
㎡

1,200

평

내외

-

직사각형 구조로 가로
100m *
세로
40m
이상 공간 확보 필요

-

제
2
연구동 및 사무실 일부 포함

출처:
당사제공

제조 시설은 생산
, test
의 효율을 높이기 위해서 직선 구조가 용이하며
,
자재입고
,
조립
, test,
출하가 동시에 이루질 수 있는 형태로 실질적으로
1,200
평 전후의 생산시설을 확보하여
모듈테스터핸들러,
실장기
, AT Handler, 칩테스터핸들러
등 신규 제품의 생산 시설을 선적적으로 확보하는 것이 중요
한데, 상기 부동산의 부지가 합리적이라고 판단하였습니다.

즉, 부지선정 배경 및 합리성에 대한 결론은

(1)

해당 부지의 시설은 기존에 반도체
LED CHIP
을
10
여년 이상 생산 및 제품 개발을 영위하던 사업장으로

연구개발 및 제품개발
,
제품
TEST
를 위한 기본적인 인프라는 갖춰져 있는 건물을 보유하고 있고, 실

제적으로 반도체
LED CHIP
을 생산하던 기본적인 인프라가 갖춰진 라인을 그대로 보유하고 있기 때문에 당사의 부지 매입에 따른 대규모의

시설 투자는 필요하지 않을 것으로 판단되며

당사의 제품 생산을 위한 전기시설
,
사무실
,
연구소
,
유틸리티
,
냉난방 등 기본 적인 인프라는 설치되어 있는
장점이 존재하였습니다. 또한

(2)

기흥
-
용인
-
동탄
(
수원
)-
평택
(
여주
)
라인은 반도체 회사들이 다수 위치해 있고 이와 관련된 연구개발 및 납품 업체들이 상주해 있어 당사의

연구 인력 수급이 수월할 것으로 판단하
였습니다. 이에 따라

(3)

연구개발 일정에 따른 제품 개발 및 생산시 해당 부지를 이용한 생산이 가능할 것으로 판단하
였기에 당사는 상기의 부동산을 선정하였습니다.

즉,
상기 기준 뿐만 아니라 추가의 기준점으로 거래 상대방에 대한 신뢰도가 높아 불확실성을 해소할 수 있다는 점, 외부시장에서 발생될 수 있는 거래가격 변동 및 협상 리스크를 줄일 수 있다는 점, 계열사 간 협력을 통해 거래걸차를 간소화하고 시간과 비용을 절감할 수 있다는 점등에서 금번 부동산이 당사의 선정 기준에 가장 부합된다는 경영적 판단을 내리게 되었습니다.

또한 당사는 상기 부동산 취득 전 거래의 안정성을 위하여외부 법무법인을 통해 법적 리스크를 상세하게 확인하였고 해당 내용은 다음과 같습니다.

외부 법무법인(용인시 기흥구 고매동 소재 부동산 취득 관련 검토의 건) 의견서_2024.07.23

[질의의 요지]귀사((미래산업(주)))의 관계사인 주식회사 에스엘에너지가 소유하고 있는 이 사건 부동산을 매수하는 것이 법적으로 문제되는지 질의

[결론]귀사(미래산업(주))가 주식회사 에스엘에너지로부터 이 사건 부동산을 매각하는 거래는 금지되는 신용공여 거래에 해당하지 않습니다. 아울러, 사업상의 필요에 의한 경영상의 판단에 따라 이 사건 부동산을 적정 감정평가금액보다 최소 10억원 이상 낮은 450억원에 취득하는 경우, 특별한 사정이 없는 한 업무상 배임에 해당하지 않아 특별히 법적으로 문제가 없을 것으로 보입니다.

[관계사간의 거래로 인한 신용공여 이슈]
「상법」제542조의9 제1항은 “상장회사는 다음 각 호1의 어느 하나에 해당하는 자를 상대방으로 하거나 그를 위하여 신용공여(금전 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 자금 지원적 성격의 증권 매입, 그 밖에 거래상의 신용위험이 따르는 직접적ㆍ간접적 거래로서 대통령령으로 정하는 거래를 말한다. 이하 이 조에서 같다)를 하여서는 아니 된다”고 하여 상장회사의 신용공여를 원칙적으로 금지하고 있습니다.이 때 ‘신용공여’라 함은 금전 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무 이행의 보증, 자금지원적 성격의 증권 매입, 그 밖에 거래사의 신용위험이 따르는 직접적 간접적 거래로서 대통령령이 정하는 거래를 의미합니다.‘대통령령이 정하는 거래’는, 담보를 제공하는 거래, 어음(「전자어음의 발행 및유통에 관한 법률」에 따른 전자어음을 포함한다)을 배서(「어음법」 제15조제1항에 따른 담보적 효력이 없는 배서는 제외한다)하는 거래, 출자의 이행을 약정하는 거래, 법 제542조의9제1항 각 호의 자에 대한 신용공여의 제한(금전ㆍ증권 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 자금 지원적 성격의 증권 매입, 제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 거래의 제한을 말한다)을 회피할 목적으로 하는 거래로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제38조제1항제4호 각 목의 어느 하나에 해당하는 거래, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제38조제1항제5호에 따른 거래를 의미합니다.이 사건 부동산 매매계약은 부동산을 양수 및 양도하는 계약으로, 위에서 열거한 대통령령이 정하는 거래 유형에 해당하지 않는 것으로 판단됩니다.따라서 특별한 사정이 없는 한 이 사건 부동산 매매계약은 신용공여에 해당하지 않으므로 금지되는 거래에 해당하지 않는다고 판단됩니다.

[업무상 배임 이슈]형법 제356조에 따라 타인의 사무를 처리하는 자가 그 업무상의 임무에 위배하는 행위로써 재산상의 이익을 취득하거나 제삼자로 하여금 이를 취득하게 하여 본인에게 손해를 가하는 경우, 10년 이하의 징역 또는 3천만원 이하의 벌금에 처하여 집니다.대법원은 회사의 이사가 부동산이나 주식 등 거래목적물을 시세보다 현저히 고가에 매수한 사안에서 “원심은, 이 부분 각 공소사실과 관련하여 각각의 거래에 있어서 부동산이나 주식 등 거래목적물의 적정가치를 산정한 후 위 피고인들이 거래목적물을 적정가치보다 현저히 저가로 매도하거나 현저히 고가로 매수하는 것은 피해회사에 대한 관계에서 임무위배행위에 해당하고, 거래의 경위 등에 비추어 위 피고인들에게 업무상배임의 고의도 인정된다는 이유로 이 부분 각 공소사실을 유죄로 인정하였다. 원심판결 이유를 원심이 적법하게 채택한 증거들에 비추어 살펴보면, 원심의 위와 같은 판단은 정당하고, 거기에 위 피고인들의 상고이유 주장과같이 논리와 경험칙에 반하여 자유심증주의의 한계를 벗어나거나 업무상배임죄에 있어서의 임무위배행위나 고의 및 부동산이나 주식의 적정가치 산정에 관한 법리를 오해하는 등의 위법이 없다” 고 하여 회사의 이사가 거래 목적물인 부동산을 적정가치보다 현저히 고가로 매수한 경우에는 업무상 배임죄가 성립한다는 취지로 판시하였습니다(대법원 2013. 9. 26. 선고 2013도5214 판결).위 법리 및 판례에 비추어 보았을 때, 이 사건 부동산 취득 사유가 부적절 하거나, 고가에 매수하였다거나 또는 계약 조건이 주식회사 에스엘에너지 또는 이해관계인에게 유리하다는 등의 사정이 있다면, 이 사건 부동산 거래는 귀사에게 손해를, 주식회사 에스엘에너지 또는 이해관계인에게 이익을 가져다주는 거래로 업무상 배임에 해당할 수 있습니다.따라서 귀사의 이 사건 부동산 매수 행위가 업무상배임에 해당하지 않기 위해서는 1) 이 사건 부동산이 귀사에게 필요성이 인정되는지, 2) 이 사건 부동산을 실거래가보다 고가에 매입한 것은 아닌지, 3) 계약 조건이 매도인 또는 이해관계인에게 유리한 것은 아닌지를 확인해 볼 필요가 있습니다.i.이 사건 부동산은 경부고속도로 기흥IC에서 5분거리에 위치해 있고 인근에 삼성전자 기흥 공장, 용인 하이닉스 공장이 있어 고객 접근성도 상당히 유리한 지역인 것으로 보이고, 반도체 회사들이 상당수 위치해 있는 용인, 동탄, 수원, 평택에 인접해 있고, 주변에 대규모 아파트 단지가 조성되어 있어 기반 시설과 연구인력, 생산인력 수급에 상당히 유리할 것으로 보입니다.ii.또한 이 사건 부동산의 연구소 건물은 대지 220평 규모에 지어진 지하 1층, 지상 3층 규모로 Clean Room 설치된 건물이며, 30여명 이상이 근무 가능한 제2 연구소로 활용 가능할 것으로 보이며, 공장 용도로 사용하던 건물이므로 연구시설 및 제품개발, test에 필요한 기본 적인 인프라는 갖춰져 있는 것으로 보입니다.iii.이 사건 부동산의 제조시설의 경우 공장 용도로 사용하던 건물이라 전기 등 기반 시설은 갖춰져 있으나, 시설 노후화로 다소의 시설 개선 공사는 진행해야 할 것으로 보이지만, 대지 1,200평 규모에 지어진 지상 2층 규모의 직선 구조의 생산 시설이라 생산능력을 확충하는 데 도움이 될 수 있을 것으로 보입니다.iv.귀사는 기존의 ATE, MAI 제품 이외에 장단기적인 신규 제품 개발 ROADMAP에 따라 지속적으로 제품 LINEUP를 확보할 계획으로 있고, 현재 귀사가 확보하고 있는 생산시설은 기존의 제품인 ATE, MAI 생산 및 Test에 거의 사용되고 있어 신규로 제품 개발 및 생산에 있을 경우에는 외주 공간에서 생산을 진행해야 하는 상황이 발생할 우려가 존재합니다.이상의 점을 고려하면, 귀사는 제2연구소 설립과 관련하여 근무공간 포함 약 300평규모의 기반 시설이 갖춰진 건물과 제품 생산의 효율성을 높이기 위한 직선구조 1,200평 전후 생산시설이 필요한데, 이와 같은 점을 고려하였을 때 이 사건 부동산은 귀사의 사업 상 필요성에 부합하는 부동산으로 평가될 수 있습니다.고가 매입 관련하여, 주식회사 에스엘에너지가 420억원에 취득한 이 사건 부동산을 귀사가 450억원에 매수한다는 점 자체가 문제되는 것은 아니며, 이 사건 부동산의 매매가액이 부당하게 과도한 금액으로 산정된 것인지를 살펴보아야 합니다.귀사는 감정평가법인 대일감정원에 이 사건 부동산의 감정평가를 의뢰하였고, 감정평가법인 대일감정원은 2024. 7. 17. 이 사건 부동산의 감정평가액2을 48,116,860,490원으로 평가하였습니다.이 외에도 이 사건 부동산의 매도인 주식회사 에스엘에너지도 가람감정평가법인 및 경일감정평가법인에 이 사건 부동산의 감정평가를 의뢰하였고, 가람감정평가법인은 45,808,728,170원으로, 경일감정평가법인은 46,241,178,730원으로 평가하였습니다.최초 매도인인 주식회사 에스엘에너지는 귀사에 이 사건 부동산을 460억원에 매도하고자 하였으나, 귀사는 이 사건 부동산의 일부 시설물에 대한 철거비용 발생을 이유로 10억원의 감액을 요청하였고, 양사는 최종적으로 이 사건 부동산 매매대금을 450억원으로 확정하였습니다.각 감정평가법인의 평가 금액에 어느정도 차이가 있는 상황에서, 귀사는 객관적으로 추산한 각 감정평가액을 기준으로 합리적인 검토하고, 예상되는 철거비용까지 고려하여 이 사건 부동산의 매매대금을 450억원으로 산정한 것으로 보이며, 450억원은 귀사 및 주식회사 에스엘에너지가 의뢰한 감정평가법인의 감정평가액보다 9억원 내지 32억원가량 저렴하게 매수하는 것으로도 해석되는 것이므로, 특별한 사정이 없는 한 귀사에게 손해를 끼치고 제3자에게 이익을 가져다준 것으로 보기 어려워 업무상 배임죄의 고의가 있다고 보기도 어려워 보입니다.계약 조건이 매도인인 주식회사 에스엘에너지 또는 이 사건 부동산 매매와 관련하여 이해관계를 가진 자에게 유리한 사정이 있다면, 제3자에게 이익을 가져다주는 거래로서 업무상 배임에 해당할 수 있습니다.이 사건 부동산 매매계약서를 살펴보면, '매도인'은 매매 목적물에 설정된 근저당권, 지상권, 임차권 등 소유권의 행사를 제한하는 사유 등을 '매도인'의 책임하에 잔금 수령과 동시에 해소하여 완벽한 소유권을 '매수인'에게 이전하여야 하고, '매도인'은 제세공과금, 기타 부담금의 미납금 등이 있는 경우 매매대금 지급일 2일 전까지 납부를 완료하여야 하는 등 통상적인 부동산 매매계약의 조건과 유사한 것으로 보여집니다.오히려 이 사건 부동산 매매계약은 제10조 특약사항으로“매수인의 요청시 잔금 지급일은 2회에 한하여 연장이 가능하다”고 정하고 있어 매수인인 귀사가 잔금지급기일을 연장할 수 있는 권한을 보유하고 있어 매도인인 주식회사 에스엘에너지보다 매수인인 귀사에게 유리하게 작성된 계약서로 볼 수 있습니다.

[소결]결론적으로, 최종적인 판단은 법원에 의하여 이루어 지는 것이나, 현재까지 사실관계 등을 보았을 때 이 사건 부동산 매수의 필요성이 인정되는 것으로 보이고, 양 사간 합의한 금액은 감정평가금액보다 낮은 금액이고, 특별히 계약 조건이 매도인 측에 유리한 것으로 보이지 않으므로 특별한 사정이 없는 한 배임에 해당하지 않을 것으로 판단됩니다.

출처:
당사제공

상기 외부 법무법인의 법률적 리스크 검토 결과, 당사는 부동산 매수의 필요성이 인정되는 것으로 보이고, 양 사간 합의한 금액은 감정평가금액보다 낮은 금액이고, 특별히 계약 조건이 매도인 측에 유리한 것으로 보이지 않으므로 특별한 사정이 없는 한 배임에 해당하지 않을 것으로 판단하였습니다. 이외의 관계사간의 거래로 인한 신용공여 이슈, 업무상 배임 이슈 등의 법률적 리스크를 검토한 결과, 당사는 해당되는 사항이 존재하지 않다고 판단하였습니다. 그러나 최종적인 판단은 법원에서 이루어지기에 당사가 해당 거래에 관한 법률적 리스크가 전무하다고 판단할 수는 없으며 향후 본 거래와 관련하여 법률적 리스크가 존재할 수 있으니 투자자분들께서는 이점 유의해주시기 바랍니다.

② 부동산(토지 및 건물) 현황금번 자금사용목적 1순위인 시설자금이 사용될 부동산(토지 및 건물) 취득 현황은 다음과 같습니다.

[취득 예정 토지 및 건물 현황]

소재지

경기도 용인시 기흥구 고매동
456-1외
5필지

소유자

주식회사 에스엘에너지

취득대상 면적

토지
: 18,476
㎡
(5,589
평
)

건물
: 11,492.56
㎡
(3,480
평
)
일반철골구조 기타지붕
(
샌드위치판넬 및 평슬래브
)
지상
4
층

건물건축일자

2000.12.21

용도지역 및 기타

자연녹지지역
, 기흥
IC에서
5분거리
,

출처 :
당사 제공

[위치 및 지적도]

위치

경기도 용인시 기흥구 고매동
456-1외
5필지

지적도

지적도1

지적도2

지적도3

지적도4

출처 :
당사 제공

[대상 토지 상세현황]

번호

소재지

지목

면적
(

㎡
)

도로교통

형상지세

개별공시지가
(원)

1

용인시 기흥구 고매동
456-1

공장용지

12,351

자연녹지

부정형평
지

744,000

2

용인시 기흥구 고매동
472

668
744,000

3

용인시 기흥구 고매동
826-1

77
744,000

4

용인시 기흥구 고매동
474

공장용지

5,192

도로

부정형평
지

801,800

5

용인시 기흥구 고매동
826

공장용지

126

도로

부정형평
지

744,000

6

용인시 기흥구 고매동
474-1

도로

61

도로

부정형평
지

272,800

합 계

18,476
-

출처 :
당사 제공

[대상 건물 상세 현황]

번호

소재지

구조 및 층수

연면적
(

㎡
)

용도

사업승인일

1

용인시 기흥구 고매동
456-1 외

일반철골 구조 기타지붕 지상
4층

6,885.05

공장

2000.12.31

2

일반철골 구조 기타지붕 지상
2층

1,180.59

공장

2000.12.31

3

일반철골 구조 기타지붕 지상
1층

68.4

공장

2002.02.20

4

블록구조 강판지붕 지상
1층

17.98

창고

2020.10.13

5

용인시 기흥구 고매동
454

일반철골 구조 샌드위치패널지붕 지하
1층
,지상
3층

3,325.73

공장

2003.03.13

6

일반철골 구조 샌드위치패널지붕 지상
1층

14.81

경비실

2003.03.13

합 계

11,492.56
-

출처 :
당사 제공

[대상 건물 상세사진]

건물상세 사진

건물1

출처 :
당사 제공

③ 부동산(토지 및 건물) 취득현황 현재 당사는 해당 토지 및 건물에 대해서 2024년 07월 26일 계약금 45억원을 지급 완료하였으며, 2024년 08월 30일 중도금 약 90억원을 자체 보유 현금등으로 지급할 예정입니다. 이후 잔금일인 2024년 12월 27일 약 315억원은 금번 유상증자 자금을 통해 최종 지급할 예정입니다.

[부동산 취득 현황]

(단위 : 백만원)

구분
일자
금액
비고

계약금
2024년 07월 26일

4,500

지급완료

중도금
2024년 08월 30일

9,000

지급완료

잔금
2024년 12월 27일
31,500
금번 유상증자 자금으로 지급예정

출처 :
당사 제공

한편, 금번 부동산의 거래상대방은 당사의 차상위 최대주주인 주식회사 에스엘에너지이며 거래금액의 경우, 3곳의 감정평가(가람감정평가, 경일감정평가, 대일감정평가) 중 가장 낮은 금액으로 설정되었으며, 이후 외부평가기관인 삼도회계법인으로 부터 최종 양수도가격을 평가받아 산정하였습니다.

[감정평가 내역]

(단위 : 원)

감정평가사

토지

건물

합계

비고

㈜경일감정평가법인

42,409,664,000
3,831,514,730
46,241,178,730
-

㈜가람감정평가법인

41,863,803,000
3,944,925,170
45,808,728,170
-

㈜대일감정평가법인

42,941,858,000
5,175,002,490
48,116,860,490
-

출처 :
당사 제공

삼도회계법인에 의하면 외부평가에서 사용된 평가방법의 경우, 금융감독원에서 제정한 '외부평가업무 가이드라인'은 부동산에 대하여 동 가이드라인의 문단 37과 38에 의하여 평가하도록 하고 있습니다. 이에 의할 경우 토지는 평가대상토지와 용도ㆍ지역ㆍ이용상황ㆍ지목ㆍ주변환경 등이 동일 또는 유사한 '부동산 가격공시및 감정평가에 관한 법률'에 의하여 공시된 인근지역 또는 동일 수급권 안 유사지역내 표준지의 공시지가를 이용하여 공시기준일로부터 평가기준일까지의 지가변동률ㆍ생산자물가상승률 및 기타사항을 종합적으로 참고하여 평가하여야 하며 건물의 평가는 자산접근법 또는 시장 접근법을 우선 적용하도록 하고 있습니다.평가대상자산의 양수도가액은 대상자산에 대한 충분한 지식을 가진 자발적인 매수자와 매도자가 합의할 수 있는 거래가격 즉, 공정시장가치(Fair Market Value)를 원칙으로 하여야 하나, 부동산의 특성상 공정시장가치를 객관적으로 확보하기가 곤란하므로 가이드라인에서 제시한 평가방법이 적용된 공인된 타전문가의 감정평가서를 인용하여 평가하는 것이 타당한 방법이라고 판다하였다고 하였습니다.

다만, 당사는 본 양수도 거래가액의 객관성을 제고하기 위해 주식회사 가람감정평가법인의 평가결과와 평가방법에 대하여 검토하였으며, 감정평가기관의 평가방법이 '외부평가업무 가이드라인'에 부합하므로 그 평가결과를 인용하였습니다.또한 당사는 타 전문가의 업무를 활용하기 위하여 해당 전문가의 전문성과 객관성에 대하여 검토하고, 해당 전문가의 감정평가서가 본 평가의견서에 인용되는 것에 대하여 해당 전문가인 주식회사 가람감정평가법인의 동의를 받았습니다

외부평가기관의 평가 의견서(삼도회계법인)_2024.07.26

평가내용(1) 평가결과의 요약평가대상자산의 평가결과를 요약하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
소 재 지
면적(㎡)
평가금액

토 지
경기도 용인시 기흥구 고매동 456-1 외 5필지
18,476.00
41,863,803

건 물
상기 토지 위 건물
11,492.56
3,944,925

합 계
45,808,728

(2) 평가내역당 법인은 주식회사 가람감정평가법인의 2024년 7월 2일 기준일 현재 감정평가서상의 감정평가액을 기초로 하여 평가대상자산에 대한 자산양수도가액의 적정성을 평가하였는 바, 당 법인이 인용한 주식회사 가람감정평가법인의 평가방법 및 산출근거를 요약하면 다음과 같습니다.

① 토지토지는 대상토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 감정평가방법인 '공시지가기준법'으로 평가하되, 대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 대상물건의 가액을 산정하는 감정평가방법인 '거래사례비교법'에 의하여 산출된 시산가액과 비교하여 그 합리성을 검토하였습니다.(가) 평가대상 토지의 현황

기호
소재지
면적(㎡)
지목
용도지역
이용상황
개별공시지가(원/㎡)

1
고매동 456-1
12,351.90
공장용지
자연녹지
공업용
761,700

2
고매동 472
668.00
공장용지
자연녹지
공업용
761,700

3
고매동 826-1
77.00
공장용지
자연녹지
공업용
761,700

4
고매동 474
5,192.00
공장용지
자연녹지
공업용
821,000

5
고매동 826
126.10
공장용지
자연녹지
공업용
761,700

6
고매동 474-1
61.00
도로
자연녹지
도로 등
279,300

합 계
18,476.00

(나) 비교 공시지가 표준지(공시기준일: 2024년 1월 1일)인근지역에 소재하는 표준지 중에서 용도지역, 이용상황, 주변환경등이 같거나 비슷하며 지리적으로 가까워 대상과 비교가능성이 크다고 판단되는 아래의 표준지를 선정하였습니다.

소재지
면적(㎡)
지목
이용상황
용도지역도로교통
형상지세
공시지가(원/㎡)

고매동 247
2,915
공장용지
공업용
자연녹지소로각지
부정형평지
846,400

(다) 시점수정시점수정은 표준지공시지가의 공시기준일과 기준시점이 시간적인 불일치로 인하여 가치의 변동이 있을 경우 이를 적정하게 보정하는 절차로서, 지가변동률에 의한 방법과 생산자물가상승률에 의한 방법이 있으나, 생산자물가상승률은 일반재화를 기준으로 하여 산정한 전국적인 물가지수로서 당해지역의 현실적인 지가변동추이를 적정히반영치 못하고 있다고 판단되어 별도로 적용하지 아니하고, '부동산 거래신고 등에 관한 법률' 제19조에 따라 국토교통부장관이 조사ㆍ발표하는 비교표준지가 소재하는 시ㆍ군ㆍ구의 같은 용도지역 지가변동률을 적용하여 시점수정 하였습니다.

시ㆍ군ㆍ구(산정기간)
용도지역
시점수정치
비 고

경기도 용인시 기흥구(2024.01.01~2024.07.02)
녹지지역
2.950%(1.02950)
2024.01.01~2024.05.31 : 2.3802024.05.01~2024.05.31 : 0.539(1+0.02380)*(1+0.00539*32/31)≒1.02950

※
조사ㆍ발표되지 아니한 월의 지가변동률 추정은 조사ㆍ발표된 월간 지가변동률 중 기준시점에 가장 가까운 월의 지가변동률을 기준으로 추정하여 산정하였음

(라) 지역요인 비교대상토지와 비교표준지가 인근 지역에 소재하므로 지역요인은 대등합니다.(1.00)

(마) 개별요인 비교비교표준지를 기준으로 가로조건, 접근조건, 환경조건, 획지조건, 행정조건, 기타조건 등을 비교하여 대상물건의 비교치를 산정하였습니다.- 개별요인 비교항목(공업지대)

조 건
항 목
세 항 목

가로조건
가로의 폭, 구조등의 상태
폭, 포장, 계통 및 연속성

접근조건
교통시설과의 거리
인근 교통시설과의 거리 및 접근성

철도전용인입선, 전용부두

환경조건
공급 및 처리시설의 상태,자연환경
동력자원, 공업용수, 공장배수

지반, 지질 등

획지조건
면적, 형상 등
면적, 형상, 고저

행정적조건
행정상의 조장 및 규제정도
조장의 정도, 규제의 정도, 기타규제

기타조건
기타
장래의 동향, 기타

- 개별요인 비교치

본건기호
비교표준지
가로
접근
환경
획지
행정
기타
격차율

1~3
고매동 247
0.85
1.00
1.00
0.96
0.95
1.00
0.775

4
고매동 247
1.00
1.00
1.00
0.98
0.95
1.00
0.931

5
고매동 247
0.80
1.00
1.00
0.80
0.95
1.00
0.608

6
고매동 247
0.85
1.00
1.00
0.33
0.95
1.00
0.266

※
본건 기호(1)~(3)은 일단의 토지로서 각 필지는 일단을 이루어 같은 용도로 이용되고 있으며, 이러한 이용이 사회적, 경제적, 행정적 측면에서 합리적이고, 당해 토지의 가치형성측면에서도 타당하다고 인정되어 일괄하여 평가함

(바) 그 밖의 요인 보정㉠ 그 밖의 요인 보정의 필요성 및 근거'감정평가에 관한 규칙' 제14조, 국토교통부 유권해석(건설부토정30241-36538, 1991.12.28), 대법원판례 (98두6067(1998.7.10), 92누16300(1993.9.10)) 등의 취지에 따라 인근지역 또는 동일 수급권내 유사지역의 매매사례, 평가전례와 균형을 유지하고, 인근지역의 지가수준을 적정히 반영하기 위하여 그 밖의 요인의 보정이 필요합니다.㉡ 그 밖의 요인 보정치의 결정인근 평가전례 및 거래사례 중 용도지역이 동일하고, 지리적으로 근접하며, 평가가격및 인근 가격수준 등을 종합적으로 검토할 때 본건과 비교성이 있다고 인정되는 비교사례를 선정하였습니다.

- 선정된 비교사례선정된 비교사례는 감정평가 목적, 감정평가조건 또는 기준가치 등이 해당 감정평가와 유사하고, 기준시점으로부터 3년 이내에 감정평가 된 사례입니다.

소재지
지목
면적(㎡)
용도지역이용상황
도로조건
토지단가(원/㎡)
기준시점
평가목적
기준시점개별공시지가(원/㎡)

고매동750-8
공장용지
9,574
자연녹지공업용
세로(가)
2,440,000
2023.07.31
자산재평가
741,800

- 비교사례 기준가액과 공시지가 기준가액의 격차율 산정

비교사례
구분
사례가격(㎡)
시점수정
지역요인
개별요인
산정단가(원/㎡)
격차율(①/②)

비교표준지
공시지가(㎡)

고매동750-8
① 비교사례기준가액
2,440,000
1.05372
1.000
1.082
2,781,905
3.193

고매동247
② 표준지의현재가액
846,400
1.02950
-
-
871,369

비교사례기준가액산출근거
시점수정
경기도 용인시 기흥구(2023.07.31~2024.07.02) 녹지지역 지가변동률을 적용함

지역요인
인근지역에 위치하여 지역요인은 대등함

개별요인

비교표준지는 비교사례 대비 접근조건(인근 교통시설과의 접급성 등) 및 행정적조건(표준지: 자연취락지구)에서 우세합

가로조건
접근조건
환경조건
획지조건
행정적조건
기타조건
개별요인비교치

1.00
1.03
1.00
1.00
1.05
1.00
1.082

- 그 밖의 요인 보정치의 결정상기 비교사례를 종합분석하고, 인근 유사토지의 지가수준, 거래동향, 거래사례, 평가전례, 공시지가의 현실화 정도, 지역의 개발정도 및 주위환경의 변화, 기타 지가에 미치는 영향 등을 종합적으로 참작하고 평가목적을 고려하여 가장 현실성 및 타당성 있는 가격에 접근하기 위해 다음과 같이 그 밖의 요인 보정치를 결정하였습니다.

본건 기호
표준지
그 밖의 요인 보정치

1~6
고매동 247
3.19

(사) 토지단가의 결정

본건기호
표준지
표준지공시지가(원/㎡)
시점수정
지역요인
개별요인
그 밖의요인
산출단가(원/㎡)
적용단가(원/㎡)

1~3
고매동247
846,400
1.02950
1.000
0.775
3.19
2,154,242
2,150,000

4
고매동247
846,400
1.02950
1.000
0.931
3.19
2,587,869
2,590,000

5
고매동247
846,400
1.02950
1.000
0.608
3.19
1,690,037
1,690,000

6
고매동247
846,400
1.02950
1.000
0.266
3.19
739,391
739,000

(아) 토지의 평가금액

본건기호
소재지
면적(㎡)
적용단가(원/㎡)
평가금액(천원)

1~3
고매동 456-1, 472, 826-1
13,096.9
2,150,000
28,158,335

4
고매동 474
5,192
2,590,000
13,447,280

5
고매동 826
126.1
1,690,000
213,109

6
고매동 474-1
61
739,000
45,079

합 계
18,476

41,863,803

② 건물건물은 대상물건의 특성 등으로 인하여 거래사례 포착이 힘들고, 수익환원법의 적용이 어려운 바, 주된 평가방법인 '원가법' 외에 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하여, 대상물건의 재조달원가에 감가수정을 하여 대상물건의 가액을 산정하는 감정평가방법인 '원가법'으로 평가하였습니다.(가) 평가대상 건물의 현황

기호
소재지
주구조
층수
용도
면적(㎡)
사용승인일
비 고

가
고매동456-1 외
일반철골구조기타지붕
4층
공장
6,885.05
2000.12.21
2002.02.231층일부 증축

나
고매동456-1 외
일반철골구조기타지붕
2층
공장
1,180.59
2000.12.21
2002.02.231층일부, 2층 증축

다
고매동456-1 외
일반철골구조기타지붕
1층
공장
68.40
2002.02.20

라
고매동456-1 외
블록구조강판지붕
1층
창고
17.98
2020.10.13

마
고매동456-1 외
철골구조샌드위치패널지붕
3층
공장
3,325.73
2003.03.13

바
고매동456-1 외
철골구조샌드위치패널지붕
1층
경비실
14.81
2003.03.13

합계

11,492.56

(나) 재조달원가의 산정㉠ 개요건물의 재조달원가(표준단가+보정단가)는 한국감정평가사협회 발행 건축물재조달원가자료집 기준으로 기타 제요인 등을 참조하여 산정되었습니다.

㉡ 표준단가

(출처: 건물신축단가표, 한국부동산원, 2023년 1월 기준)

분류번호
용도
구조
급수
표준단가(원/㎡)
내용연수

6-1-6-8
일반공장
철골조 철골지붕틀소골슬레이트잇기(층고 9M 이하)
4
803,000
35(30~40)

6-1-6-23
일반공장
철골조 슬래브지붕샌드위치판넬잇기(층고 4.5M 기준)
3
865,000
35(30~40)

㉢ 재조달원가- 건물표준단가 결정건물표준단가는 정부고시 표준품셈과 실적공사비 등을 적용하여 산정한 순수 건축공사비에 제경비(간접노무비, 산재보험료, 안전관리비, 기타경비, 일반관리비, 이윤 등)설계감리비 및 전기기본설비비(전등, 전열공사비) 등이 포함된 금액으로서, 상기의 건물신축단가표를 참고하여 본건 건물의 구조, 용도, 시공의 정도, 마감재 수준, 경제적 특성 등을 고려하여 다음과 같이 표준단가를 결정하였습니다.

기호
구 분
용 도
구 조
표준단가(원/㎡)

가
1~4층
공장, 사무실 등
일반철골구조
830,000

나
1~2층
공장, 사무실 등
일반철골구조
700,000

다
1층
변전실
경량철골구조
300,000

라
1층
창고
블록구조
450,000

마
1~3층
공장, 사무실 등
일반철골구조
800,000

지1층
창고, 기계실
일반철골구조
550,000

바
1층
경비실
일반철골구조
350,000

- 부대설비 보정단가 결정부대설비 보정단가는 건물 표준단가에 포함되지 않은 전기설비, 위생설비, 냉난방설비 등 부대설비에 대한 설치비용으로서 본 평가에서는 표준단가에 포함하여 산정하였습니다.

- 재조달원가 결정재조달원가란 대상물건을 기준시점에 재생산하거나 재취득하는데 필요한 적정원가의 총액을 의미하며, 표준단가에 부대설비 등에 따른 보정단가를 반영하여 다음과 같이 재조달원가를 결정하였습니다.

기호
구 분
용 도
표준단가(원/㎡)
부대설비보정단가(원/㎡)
재조달원가(원/㎡)

가
1~4층
공장, 사무실 등
830,000
표준단가에포함
830,000

나
1~2층
공장, 사무실 등
700,000
700,000

다
1층
변전실
300,000
300,000

라
1층
창고
450,000
450,000

마
1~3층
공장, 사무실 등
800,000
800,000

지1층
창고, 기계실
550,000
550,000

바
1층
경비실
350,000
350,000

(다) 감가수정 및 건물단가의 산정감가수정이란 대상물건에 대한 재조달원가를 감액하여야 할 요인이 있는 경우에 물리적 감가, 기능적 감가 또는 경제적 감가 등을 고려하여 그에 해당하는 금액을 재조달원가에서 공제하여 기준시점에 있어서의 대상물건의 가액을 적정화하는 작업을 말하며, 본건은 '감정평가에 관한 규칙' 제15조에 의거하여 경제적 내용연수를 기준으로 감가수정을 하되, 건물특성을 고려하여 정액법을 적용하여 건물단가를 산정하였습니다.

기호
구분
재도달원가(원/㎡)
내용년수
경과년수
잔존가치율
산출단가(원/㎡)
적용단가(원/㎡)

가
1~4층
830,000
40
23
17/40
352,750
352,000

나
1~2층
700,000
40
23
17/40
297,500
297,000

1~2층(증축부분)
700,000
39
22
17/39
305,128
305,000

다
1층
300,000
35
22
13/35
111,429
111,000

라
1층
450,000
35
4
31/35
398,571
398,000

마
1~3층
800,000
40
21
19/40
380,000
380,000

지1층
550,000
40
21
19/40
261,250
261,000

바
1층
350,000
35
21
14/35
140,000
140,000

(라) 건물가액 결정

기호
구분
면적(㎡)
적용단가(원/㎡)
평가금액(천원)

가
1~4층
6,885.05
352,000
2,423,538

나
1~2층
840.00
297,000
249,480

1~2층(증축부분)
340.59
305,000
103,880

다
1층
68.40
111,000
7,592

라
1층
17.98
398,000
7,156

마
1~3층
2,379.75
380,000
904,305

지1층
945.98
261,000
246,901

바
1층
14.81
140,000
2,073

합 계
11,492.56

3,944,925

(3) 기타 분석과 관련된 사항평가기준일 현재 회사와 양도인은 한국채택국제회계기준 및 법인세법상 특수관계자에 해당합니다.

자산양수도가액의 적정성에 대한 종합의견

당 법인은 회사가 양수도 대상 자산을 양도하기로 한 계약과 관련하여 당사자가 합의한 양수도가액의 적정성에 대하여 재무적 관점에서 검토하였습니다.

당 법인은 회사가 제공한 기초자료와 주식회사 가람감정평가법인의 2024년 7월 2일 기준 감정평가보고서상의 감정평가액을 기준으로 양수도 당사자간에 합의한 자산양수도가액의 적정성을 평가하였는 바, 평가결과 및 실제 양수도가액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
금 액

감정평가액(A)
45,808,728,170

양수도가액(B)
45,000,000,000

차이금액(C=A-B)
808,728,170

차이비율(D=C/A)
1.77%

당 법인의 의견으로는 상기 방법에 따라 평가된 금액과 자산양수도 당사자간 거래금액에 1.77%의 차이가 존재하나 최근 부동산 가격의 급격한 변동성 및 자산양수도 당사자 간의 교섭력 차이 등으로 인하여 발생한 것으로 판단됩니다. 따라서 당 법인의 의견으로는 이러한 사항을 종합적으로 판단해 볼 때, 회사와 양도인 간에 합의된 양수도가액 45,000,000,000원은 재무적 관점에서 적정하다고 판단됩니다.

출처 :
전자공시시스템

2) 토지 및 건물 취득 기타비용금번 유상증자 납입에 따른 부동산 취득이 완료된다면, 취득에 관한 기타비용 지급 예상 현황은 다음과 같습니다. 토지 및 건물 취득에 따른 취득서 약 18억원, 지방교육세 약 2억원, 농특서 약 1억원으로 총 약 20.7억원이 기타비용으로 사용될 예정입니다.

[토지 및 건물 취득 기타비용]

(단위 : 백만원)

구분

금액

취득세

1,800

지방교육세

180

농특세

90

합계

2,070

출처 :
당사 제공

한편, 부동산 취득 이후 추가적으로 발생될 수 있는 예상 비용 현황은 다음과 같습니다.

[추가 예상 비용 현황]

(단위 : 백만원)

구분

총

소요

예상금액

2025

년

2026

년

비고

상반기

하반기

상반기

하반기

내부인테리어

1,000
600
400
-
-

전기공사

1,550
250
750
550
-

유틸리티 공사

3,300

1,500
1,500
300

기타 부대비용

1,000
250
250
250
250

합
계

6,850
1,100
2,900
2,300
550

출처:
당사제공

당사는 2024년말 추정 현금흐름 상
약 190
여억원의 현금을 보유할 것으로 예
상되며,
해당 자금의 일부를 상기의 시설투자 비용에 사용하고 나머지는 원재료 매입 등 운영경비에 사용할 예정으로 별도의 외부 자금 조달이 필요 없을 것으로 판단되나 운영자금이 부족할 것으로 판단될 시에는 당사가 보유한 채권의 일부를 처분하여 충
당할 예정
입니다. 그러나 상기의 내용은 구체적으로 확정된 바 없으며
소요금액 및 지출 시기는 제품 개발의 완료시점 또는 생산일정
,
에 따라 시기는 변경될 수 있습니다
.

당사의 금번 부동산 취득과 관련된 총투자금액 및 자금조달계획은 다음과 같습니다.

[부동산 취득과 관련된 총투자금액 및 자금조달계획]

(단위 : 백만원)

구분
일자
금액
비고

계약금
2024년 07월 26일

4,500

지급완료

중도금
2024년 08월 30일

9,000

지급완료

잔금
2024년 12월 27일
31,500
금번 유상증자 자금으로 지급예정

취득 관련 비용
2024년 및 2025년 중
2,070
금번 유상증자 자금으로 지급예정

추가 예상 비용(인테리어 등)
2025년 및 2026년 중
6,850
자체 보유 현금 및다양한 조달방안 고려 중

합계
53,920
-

출처 :
당사 제공

[운영자금]
당사는 금번 유상증자 자금 중 2순위로 운영자금 사용을 예정하고 있습니다. 당사는 운영자금 중 ATE 사업부문 및 MAI 사업부문(SMT) 등의 원재료 매입 사용을 예정하고 있으며 과거 당사의 원재료 매입 현황은 다음과 같습니다.

[과거 원재료 매입현황]

(단위 : 백만원)

사업부문
품 목
구체적용도
2024년 반기말
2024년 1분기말
2023년 반기말
2023년 1분기말

매입액
비 율
매입액
비 율
매입액
비 율
매입액
비 율

ATE
HANDELER외
장비부품
3,144
64%
1,868
63%
4,465
74%
2,694
77%

SMT
MOUNTER외
1,755
36%
1,081
37%
1,606
26%
816
23%

합계
4,899
100%
2,949
100%
6,071
100%
3,510
100%

출처 :
당사 제공

당사의 과거 원재료 매입현황을 살펴보면 2023년 1분기말 약 35억원, 2024년 1분기말 약 30억원 원재료를 매입하였고, 반기말 기준으로 2023년 반기말 약 61억원, 2024년 반기말 약 49억원의 원재료를 매입하였습니다. 이에 당사는 금번 유상증자 자금 중 운영자금에 사용될 현황은 다음과 같습니다.

[금번 유상증자 운영자금 사용 예정]

(단위 : 백만원)

사업부문
품 목
구체적용도
2025년 1분기(사용예정기간)
2025년 2분기(사용예정기간)

매입액
비 율
매입액
비 율

ATE
HANDELER외
장비부품

2,161

60%

2,161

60%

SMT
MOUNTER외

1,441

40%

1,441

40%

합계

3,602

100%

3,602

100%

출처 :
당사 제공

3. 자금의 운용계획
당사가 금번 유상증자를 통해 조달한 자금 중 일부 자금은 조달시기와 사용시기가 다소 차이가 있을 수 있습니다. 이에 조달로부터 사용시까지 미사용 자금에 대해서는 자금 사용시점 및 금리에 따라 적격금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품 또는 AA등급대(A1등급대)이상의 단기금융상품으로 운용할 예정입니다.

또한 당사는 금번 유상증자
납입예정일(2024년 12월)과 금번 시설자금 취득 관련 최종 예상집행시기(2024년 12월)가 다소 단기간에 걸쳐 진행되는 바,

보다 철저한 유상증자 대금 관리 및 집행 통제를 실행할 예정입니다.당사는 현재 ERP시스템을 사용하여 자금관
리를
하고 있으며, 재무회계팀(자금담당)에서 당사 장부와 은행잔액을 실시간으로 대조 확인 할 수 있는 시스템이 구축되어 있고
,

자금전용, 사고발생 등에 대비하여 금번 유상증자 자금통제 전용 통장을 개설하여 금번 유상증자 자금 유출입 현황을 구분지어 자금출금에 대한 명확성을 높일 예정입니다.또한 당사는 자금입출입 관련 재무회계팀 및 최고재무의사결정권자는 발생 사건별 현황보고 체계 및 전자결
재 문서화를 통해 철저한 관리 및 내부통제가 진행될 예정이고 최고재무의사결정권자 및 최고경영자는 해당 문건을 확인 및 검토하여 승인할 예정입니다.
즉,

당사의 지출규정 등 내부 규정에 따라 자금관리 및 집행이 이루어 지도록 관리함으로써 내부통제시스템이 엄격하게 관리될 수 있도록 노력하고 있습니다. 상기 기재한 자금 사용 목적에 맞게 사용될 수 있도록 철저하게 관리할 계획입니다.
이와 더불어 당사는 과거

유상증자 자금관리 등의 내역을 당사의 정기보고서 중 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항에 알맞게 기재한 바, 관련 공시 규정 및 내역을 철저히 준수할 예정입니다.

4. 자금이 계획대로 조달되지 않을 경우의 대응 방안금번 공모 유상증자로 조달된 자금은 상기와 같은 우선순위대로 순차적으로 집행할 계획입니다. 그러나 금번 공모 유상증자는 대표주관회사의 모집주선 방식으로 진행되며, 미청약주에 대한 인수 의무가 없습니다. 따라서 청약 결과 미청약분에 대해서는 미발행 처리되며, 이러한 경우 당사가 계획한 자금 운용이 불가능할 수 있습니다. 금번 유상증자 결과 미청약분이 발생할 경우, 당사는 다음과 같이 대응할 예정입니다.

가. 자체 현금 및 투자자산 매각등을 통한 대응 2024년 반기말 당사(별도기준)가 보유하고 있는 현금은 약 28억원이며, 단기금융상품(정기예금)은 약 163억원입니다. 또한 당사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산은 약 225억원이며 내역은 다음과 같습니다.

[당기손익-공정가치측정 금융자산 내역]

(단위: 백만원)

구분
2024년 반기말

취득원가
공정가치
장부가액

상장주식
6,017
3,064
3,064

전환사채
6,000
6,100
6,100

출자금
13,000
13,186
13,186

합계
25,017
22,350
22,350

출처 :
당사 제공

당사는 금번 유상증자 조달금액이 사용예정목적금액에 미달할 경우, 자체 현금 및 투자자산 매각등을 통한 대응을 예상하고 있지만 현재 구체적으로 확정된 바는 없습니다. 또한 보유현금 및 투자자산 매각등을 통한 시설자금 구입시 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 보유중인 부동산 담보대출을 통한 대응또한 당사는 금번 유상증자 자금이 계획대로 조달되지 않을 경우, 보유중인 부동산 담보대출을 통해 계약 완료를 고려하고 있습니다. 증권신고서 제출 전일 당사의 담보대출 가능 부동산 현황은 다음과 같습니다.

[부동산 담보대출 가능여력]

(단위: 백만원)

구분

대출가능예상액

현재 대출액

추가 가능액

비고

본사

20,000
4,450
15,000

- 현재 대출액 대출금리
4.2% 사용

- 연간 이자 예상액
:630,000,000원

아산지역

3,000
-

합

계

23,000
4,450
15,000

출처 :
당사 제공

당사는 약 230억원의 대출가능을 예상하고 있으나, 이는 유상증자 납입금액이 확정되지 않은 상태에서의 예상치이며, 실제 대출시점에서의 당사 부동산 담보 및 재무상황에 따라 변동될 수 있으고 대출기관의 대출심사에 따라 대출가능금액 및 금리는 높은 변동성을 보일 수 있습니다. 또한 부동산 담보대출이 진행될 경우, 금융비용 지출에 따른 당사의 수익성 악화 뿐만 아니라 대출 이후 당사의 재무상황 악화로 관련 대출의 상환이 불가능할 경우, 당사는 심각한 유동성 및 재무안정성 위기가 올 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

5.
기존
에 공모 및 사모를 통해 조달한 자금이 공시에 기재된 대로 사용되었는지의 여부

당사는 최근 5년간 1차례의 공모를 통해 자금을 조달한 바 있으며, 관련 내용은 다음과 같습니다.

[공모자금의 사용내역]

(기준일 :
증권신고서 제출 전일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(주주우선공모)
2019년도1회차
2019.12.17
시설자금
16,181
시설자금
9,417
- 향후 자금계획에 맞게 사용 예정임

출처 :
당사 제공

주)
증권신고서등의 자금사용 계획 금액은 전체 유상증자 금액 약 252.2억원 중 시설자금 사용용도인 약 161.8억원에 대한 금액이며 차액인 약 90.4억원은 운영자금으로 사용 완료되었습니다.

동사는 2019년 사업장이전지 목적 시설자금으로 약 252.2억원 유상증자를 완료하였으며, 유상증자 당시 우선순위 1순위였던 시설자금 약 161.2억원에 대해 증권신고서 제출 전일 기준 2차례에 걸처 시설자금 총 94.2억원이 사용되었습니다.먼저 증권신고서 등 자금사용 계획은 증
자 당시 ATE사업부에서 생산하는 반도체 검사장비(테스트핸들러)의 주요 또는 잠재적 고객(SK하이닉스 또는 삼성전자등)이 경기도 이천 및 용인지역에 위치해 있기에 고객사의 신속한 대응 및 원활한 AS제공을 위해 용인 및 화성 인근의 사업장으로 이전 할 계획이었습니다. 그러나 COVID-19로 인한 고객사의 설비투자 감소 등 복합적인 시장상황 변동으로 사업장 이전이 연기되었고,
자금사용목적에 따라 부동산 취득을 위하여
2020
년부터 최적의 해당 부지를 선
정하고 있던 중,
2022
년 01월 (주)인피니티엔티에서 (주)광림으로의 최대주주 변경((주)광림)등 경영 전반에 영향을 미칠 수 있는 주요 경영적 의사결정 사건이 발생하였고, 이에 따라 관련 부동산 취득 관련 논의가 연기되었습니다.

당사는
2022
년말부터 부동산 취득 관련 후보지 검토를 다시 진행하였는데
,
충청남도 천안시 서북구 모시리에

위치한 지역으로 천안 제
4
일반산업단지 인근의

토지 약
11,525.5
㎡

및 건물
9,354.47
㎡
의 공장용지의 부동산이었습니다
.

후보지 위치도

후보지 위치도1.jpg
후보지 위치도1

후보지 위치도2.jpg
후보지 위치도2

출처:
당사제공

후보지 건물개황도

후보지 건물개황도1.jpg
후보지 건물개황도1

후보지 건물개황도2.jpg
후보지 건물개황도2

출처:
당사제공

후보지 전경

후보지 전경.jpg
후보지 전경

출처:
당사제공

당
사는 상기 부동산에 대하여 내부적인 검토를 거쳐 부동산을 취득하기 위하여
2023
년
2
월 부동산 매매계약을 위한 계약서 검토 단계까지 진행하였으나
, 2023
년 최대주주 변경 등 경영 전반에 영향을 미칠 수 있는 경영적 판단에 따라 계약 진행이 보류 되었고 해당 부동산은 타 업체가 인수함에 따라 계약이 무산되었습니다
.

이후
2023년
07월 당사의 최대주주는
(주
)광림에서 증권신고서 제출 현재의 최대주주인
(주
)넥스턴바이오사이언스로 변경되었고
, 이후 관련 경영진들은 전방산업의 시설투자 회복에 따른 매출 증대 가능성과 함께
그래픽 처리 장치
(GPU)와 같은
인공지능
(AI) 위크로드를 지원하는 칩에 대한 강력한 수요와 낸드플래시 업계의 점진적인 업황이 회복되고
있는 점과
DRAM 또한 빠르게 재고를 소진하면서 가격이 반등하는 등 전방산업의 회복이 예상됨에 따라 차세대 시장 선점을 위한 신제품 개발
등의 필요성이 논의되었고
, 이에 따라 생산능력 확대라는 주요 경영적 판단이 재논의 되었습니다
.

대체

후보지

물색

도중
2024
년
3
월
15
일

신규

사업부지

취득

목적으로

약
49.2
억원에

토지

및

건물

매입을

하였습니다
.
상기

신규

사업부지

취득

배경은

당사의

생산시설

포화로

제
2
생산공장부지

확보

목적이었으며

충청남도

아산시

음봉면

산동리

소재의

토지
(5,334
㎡
(1,613
평
))
및

건물
(2,676
㎡
(809
평
),
일반철골구조
4
층
)
으로

구성되어

있습니다
. 2024
년
03
월
15
일

계약금

및

잔금

약
49.2
억원이

집행되었습니다
.

또한
2019
년 유상증자 이후 시설투자 자금 사용내역은 다음과 같습니다
.

[
2019
년 유상증자 이후 자금사용목적 중 시설자금 사용
내역]

(단위 : 백만원)

구분

일자

시설투자금액

비고

유상증자 대금
중

2019.12.17
16,181

자
금사용목적 중 시설자금

부동산 취득

2024.03.15
-4,917
제2 생산공장(충청남도 아산시 소재)계약금 및 잔금

부동산취득 계약금

2024.07.26
-4,500
(주)에스엘에너지 부동산 매입 관련계약금 45억원 중 45억원 사용

부동산취득 중도금

2024.08.30
-6,764

(주)에스엘에너지 부동산 매입 관련중도금
90억원 중
67.64억원 사용

합 계

-

출처 :
당사 제공

주)

상기와 같이
2019년 유상증자로 조달된 금액 중 시설자금 목적의
16,181백만원은 부동산 취득자금으로 전부 사용되었습니다
.

또한
2024
년
07
월
26
일

신규

제품

개발

및
R&D
연구시설
(
인력수급
)
과

공장부지를

선제적

확보

목적으로

약
45
억원을

집행하였으며

증권신고서

제출

전일

현재

남아있는

잔액은

약
67.6
억원이며
,
상기

잔액은

정기예금을

통해

보유

중입니다
. 2024
년
07
월
26
일자

신규

제품

개발

및
R&D
연구시설
(
인력수급
)
과

공장부지를

선제적

확보

목적의

유형자산

매입

관련

공시는

다음과

같습니다
.

[유형자산 양수 결정_2024.07.26]

1. 자산구분
토지 및 건물

- 자산명

- 경기도 용인시 기흥구 고매동 456-1 외 5필지
토지 및 건물
- 토지면적: 18,476㎡
- 건물면적: 11,492.56㎡

2. 양수내역
양수금액(원)
45,000,000,000

자산총액(원)
102,246,104,619

자산총액대비(%)
44.01

3. 양수목적

신규

제품

개발

및
R&D
연구시설
(
인력수급
)
과

공장부지를

선제적으로

확보

4. 양수영향
매출 성장 및 수익성 증대

5. 양수예정일자
계약체결일
2024.07.26

양수기준일
2024.12.27

등기예정일
2024.12.27

6. 거래상대방
회사명(성명)
주식회사 에스엘에너지

자본금(원)
7,358,260,300

주요사업
중유 및 대체연료유 생산 및 판매

본점소재지(주소)

경기도 용인시 기흥구 원고매로
2번길
49

회사와의 관계
최대주주의 특수관계인

7. 거래대금지급

1. 계약금：2024년 07월 26일, 4,500,000,000원

2. 중도금：2024년 08월 30일, 9,000,000,000원
3
. 잔금 : 2024년 12월 27일, 31,500,000,000원

8. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법시행령 제171조에 따라 금융위원회에 제출하는 주요사항보고서 작성 및 첨부자료로 활용

외부평가기관의 명칭
삼도회계법인

외부평가 기간
2024.07.24 ~ 2024.07.26

외부평가 의견
적정

9. 주주총회 특별결의 여부
미해당

- 주주총회 예정일자
-

- 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건
-

매수예정가격
-

행사절차, 방법,기간, 장소
-

지급예정시기,지급방법
-

주식매수청구권 제한관련 내용
-

계약에 미치는 효력
-

10. 이사회결의일(결정일)
2024.07.26

- 사외이사참석여부
참석(명)
2

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

(1) 상기 자산총액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 최근사업연도말(제33기 : 2023.01.01~2023.12.31) 연결재무제표 기준입니다

(2) 상기 2. 양도금액 및 7. 거래대금지급의 금액은 부가가치세, 수수료 등 부대비용을 제외한 매입금액입니다.

(3) 상기 5. 양도예정 일자 중 상기 등기 예정일은 양수인 이행사항으로 잔금 지급 이후 지체없이 진행될 예정입니다.

(4) 상기 양수 일정 및 거래대금 지급에 관한 사항은 거래 상대방과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

※ 관련공시 : 해당사항없음

출처 :
당사 제공

증권신고서 1차 정정 제출 전일(2024년 09월 11일) 2019년 유상증자 미사용자금의 운용내역은
존재하지 않으며
상기와 같이
2019
년 유상증자로 조달된 금액 중 시설자금 목적의
16,181
백만원은 부동산 취득자금으로 전부 사용되었습니다
.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
3
1
-
4
4

합계
3
1
-
4
4

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
CONG TY TNHH MIRAECORPO RATION VINA
신규출자

-
-

연결제외
-
-

-
-

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

해당사항 없음

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020.04.03
정기주총
대표이사 선종업사내이사 황태영사내이사 심종수사외이사 이남석감 사 임동규
-
사외이사 조준배감 사 김학수

2020.05.14
임시주총
사내이사 김경순사내이사 금창은사내이사 김주형사외이사 신언용사외이사 황인호
-
사외이사 이남석

2021.05.28
-
-
-
사외이사 신언용

2021.07.26
임시주총
사외이사 이현택
-
-

2022.02.28
-
-
-
감 사 임동규

2022.03.31
정기주총
사내이사 김경태감 사 정승일
-
사내이사 황태영사내이사 김주형

2023.03.28
정기주총
사외이사 김승현
대표이사 선종업사내이사 심종수사내이사 김경순사내이사 금창은
사외이사 황인호

2023.07.13
임시주총
대표이사 이창재사내이사 김성범사내이사 이진규사외이사 채동헌사외이사 김민지감 사 문형석
사내이사 김경태

대표이사 선종업사내이사 심종수사내이사 김경순사내이사 금창은사외이사 김승현

사외이사 황인호사외이사 이현택감 사 정승일

2023.08.21
-
-
-
사외이사 채동헌

2024.03.22
정기주총
사외이사 이석재
-
-

다. 최대주주의 변동

당사의 최대주주는 2023.07.12 (주)광림에서 (주)넥스턴바이오사이언스로 변경되었습니다. 자세한 내용은 본 공시서류의 "VII. 주주에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.라. 상호의 변경해당사항없음마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과해당사항없음바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용해당사항없음사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화해당사항없음아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

해당사항없음

자. 종속회사의 연혁최근 5사업연도에 대한 종속회사의 주요연혁(변동사항)은 다음과 같습니다.1) 상호의변경해당사항없음2) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과해당사항없음3) 회사의 분할 및 합병- 2021년 8월 30일 (주)엠피티는 (주)아론테크에 흡수합병되었습니다.4) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화해당사항없음5 )그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 가)종속회사의 주요 연혁

종속회사명
변동일
내역

(주)아론테크
2015.03
지분인수(52%)

2016.12
지분인수(48%)

(주)미래엔티에스
2019.01
지분인수(100%)

(주)미래엔티에스
2019.12
지분양도(100%)

(주)엠피티
2021.02
지분인수(100%)

(주)엠피티
2021.08
(주)아론테크에 흡수합병

지브이비티2호조합
2022.05
지분인수(71%)

지브이비티2호조합
2023.06
지분매각

(주)미래에스피씨
2023.08
신규출자(100%)

CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA
2024.03
신규출자(100%)

지브이비티2호조합
2024.06
조합탈퇴

※ 지브이비티2호조합은 2023년 06월 15일 양수도 계약을 체결 하였으며 2024년 6월 26일 잔금지급불가 통보를 받음에 따라 계약 해지 되었으며 남은 조합 구좌는 비율에 맞는 목적대상물의 지분을 인수하고 조합탈퇴 하였습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
제34기 당반기(2024년 6월말)
제33기(2023년말)
제32기(2022년말)
제31기(2021년말)
제30기(2020년말)

보통주
발행주식총수
30,429,770
30,429,770
4,452,007
4,452,007
18,662,929

액면금액
500
500
500
500
100

자본금
15,214,885,000
15,214,885,000
2,226,003,900
2,226,003,900
1,866,292,900

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
15,214,885,000
15,214,885,000
2,226,003,900
2,226,003,900
1,866,292,900

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
종류주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
10,000,000,000
-
10,000,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
871,714,146
-
871,714,146
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
841,284,376
-
841,284,376
-

1. 감자
826,354,032
-
826,354,032
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
14,930,344
-
14,930,344
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
30,429,770
-
30,429,770
-

Ⅴ. 자기주식수
21,200
-
21,200
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
30,408,570
-
30,408,570
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
21,200
-
-
-
21,200
-

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
21,200
-
-
-
21,200
-

-
-
-
-
-
-
-

다. 다양한 종류의 주식해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022.03.31
제31기정기주주총회
제2조 (목적)제8조 (주식의 종류)제8조의2 (우선주식의 수와 내용)제8조의3 (전환주식)제8조의4 (상환주식)제8조의5 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식)제8조의6 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)제8조의7 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식)제8조의8 (이익배당, 의결권 및 주식의 상환에 관한 종류주식)제8조의9 (이익배당, 의결권 및 주식의 전환에 관한 종류주식)제8조의10 (이익배당, 의결권 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식)
사업목적 추가조문 변경조문 삭제조문 삭제조문 삭제조문 신설조문 신설조문 신설조문 신설조문 신설조문 신설

2023.03.28
제32기정기주주총회
제2조(목적)제8조의5 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식)제8조의6 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)제8조의7 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식)제8조의8 (이익배당, 의결권 및 주식의 상환에 관한 종류주식)제8조의9 (이익배당, 의결권 및 주식의 전환에 관한 종류주식)제8조의10 (이익배당, 의결권 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식)제10조 (주식의 발행 및 배정)제10조의2 (동등배당)제27조 (주주총회의 결의방법)제30조 (이사의 선임)제45조 (이익배당)
사업목적 삭제조문삭제조문삭제조문삭제조문삭제조문삭제조문삭제조문신설조문변경조문변경조문삭제조문변경

2023.07.13
제33기임시주주총회
제2조(목적)
사업목적 추가사업목적 삭제

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
반도체 장비 및 관련장치 제조 판매업
영위

2
자동화 기계 제조판매업
영위

3
정밀전자기기 제조 판매업
영위

4
소프트웨어 제조 및 판매업
영위

5
부동산 임대업 및 전대업
영위

6
디스플레이 관련 제품개발 및 판매업
영위

7
무역업
영위

8
전자부품 제조 판매업
영위

9
태양전지(Solar Cell)관련기기 제조 판매업
미영위

10
착용식 근력증강 로봇제조 및 판매업
미영위

11
의료용 로봇과 장비의 제조 및 판매
미영위

12
컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 및 통신기기 도·소매업
영위

13
컴퓨터 시스템 및 프로그램사업(전 각호사항 일체)
영위

14
시스템통합사업(SI사업)
영위

15
수출입업 및 동대행업
영위

16
반도체 제조, 개발, 판매
영위

17
컴퓨터 및 주변장치 제조, 개발, 판매
영위

18
의료, 정밀, 광학기기 및 시계 제조, 개발, 판매
영위

19
사진장비 및 광학기기 제조, 개발, 판매
영위

20
특수 목적용 기계 제조, 개발, 판매
영위

21
전기자동차 및 부품 제조 및 도소매 수출 등의 관련사업 일체
영위

22
전기전자, 반도체 재료, 친환경 자동차부품의 제조 및 판매업
미영위

23
이차전지 및 이차전지 소재의 제조 및 판매업
미영위

24
전지동 및 구리화합물 제조 및 판매업
미영위

25
폐기물 수집, 처리, 운반업
미영위

26
광물생산업
미영위

27
광물자원개발 및 판매업
미영위

28
에이아이(AI) 의료 솔루션 사업
미영위

29
디지털 헬스케어 사업
미영위

30
시스템 구축 및 관련 서비스 사업
영위

31
헬스케어 관련 경영, 투자, 자문업
미영위

32
반도체 소자 제조 및 판매업
미영위

33
각종 기계, 기구의 부분품 가공업
영위

34
태양광 설비 제조, 판매, 설치, 수리업
미영위

35
전기 장비 제조업
영위

36
각종 정밀기계 및 동 부분품 제작판매임대서비스업
영위

37
특수목적용 기계 및 동 부분품 제조, 판매, 임대, 서비스업
영위

38
중장비 임대 및 부분품 제작 정비 사업
미영위

39
전기자동차, 도시광산업, 에너지저장시스템(ESS), 연료전지 등 신재생에너지 관련 사업
미영위

40
위 각 호에 부대되는 일체의 제조, 수리, 판매, 수출입 및 동 대행업
미영위

41
위 각 호에 관련된 수입상품의 도매와 소매업
영위

42
위 각호의 사업과 관련된 교육, 훈련사업 및 연구와 기술 개발업
영위

43
위 각호의 사업과 관련된 시설, 부동산의 매매 및 임대사업
영위

44
위 각호의 사업을 위한 시설의 설치, 운용 및 보전사업
영위

45
위 각호와 관련된 해외사업 및 부대사업일체
영위

46
위 각호와 관련된 부대사업일체
영위

다. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2022.03.31
-
1. 탈중앙화 금융1. 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업1. 전자상거래에 의한 도소매 및 수출입업1. 전자상거래에 의한 금융업1. 인터넷 경매 및 상품 중개업1. 인터넷 플랫폼업1. 인터넷 광고업1. 인터넷 전자상품권 발행업1. 결제관련, 물류관련 서비스 사업1. 인터넷 컨텐츠 개발 및 공급업1. 인터넷 부가서비스 개발 및 공급업1. 컴퓨터시스템 설계 및 자문업1. 전자지급결제대행업1. 선불전자지급수단 발행 및 관리업1. 결제대금 예치업1. 환전업 및 외화이체업1. 외환매매 중개 및 관련서비스 판매업1. 모바일결제 사업1. 상품권 발행 및 판매업1. 기타정보서비스업1. 시장조사 서비스1. 종합관광 및 휴양지 개발 및 시설 운영업1. 진단시약 개발 및 판매1. 유전자검사 기술개발 및 서비스 제공1. 유전자를 이용한 질병 진단 사업1. 임상검사 및 서비스 제공1. 진단마커 개발, 판매 및 개발 기술에 대한 서비스 제공1. 유전자검사 기술개발 및 서비스 제공1. 유전자를 이용한 질병 진단 사업1. 임상시험 대행사업1. 임상시험 기술개발 및 용역업1. 연구용 시약 및 진단 시약의 개발, 제조, 판매1. 연구용 시약 및 진단 시약의 도매, 소매, 통신판매업, 수출입업1. 유전자 검사 및 치료제 개발, 제조, 판매업1. 인간의 질병 및 예방에 관련된 기타 사업1. 위 각 호에 부대되는 일체의 제조, 수리, 판매, 수출입 및 동 대행업1. 위 각 호에 관련된 수입상품의 도매와 소매업1. 위 각 호에 부대되는 상품중개업 및 도, 소매업1. 위 각호의 사업과 관련된 교육, 훈련사업 및 연구와 기술 개발업1. 위 각호의 사업과 관련된 시설, 부동산의 매매 및 임대사업1. 위 각호의 사업을 위한 시설의 설치, 운용 및 보전사업1. 위 각호와 관련된 해외사업 및 부대사업일체1. 위 각호와 관련된 부대사업일체

삭제
2023.03.28
1. 탈중앙화 금융1. 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업1. 전자상거래에 의한 도소매 및 수출입업1. 전자상거래에 의한 금융업1. 인터넷 경매 및 상품 중개업1. 인터넷 플랫폼업1. 인터넷 광고업1. 인터넷 전자상품권 발행업1. 결제관련, 물류관련 서비스 사업1. 인터넷 컨텐츠 개발 및 공급업1. 인터넷 부가서비스 개발 및 공급업1. 컴퓨터시스템 설계 및 자문업1. 전자지급결제대행업1. 선불전자지급수단 발행 및 관리업1. 결제대금 예치업1. 환전업 및 외화이체업1. 외환매매 중개 및 관련서비스 판매업1. 모바일결제 사업1. 상품권 발행 및 판매업1. 기타정보서비스업1. 시장조사 서비스
-

삭제
2023.07.13
1. 데이터베이스업(인터넷관련사업)1. 통신판매업(전자상거래관련사업)1. 유선방송업1. 통신기기 제조 및 판매업1. 통신기기용 계측장비 제조 및 판매업1. 조명 관련 제품 개발 및 판매업1. 로봇 청소기 제조 판매업1. 생체인식 기능 등을 활용한 출입통제시스템의 제조 및 판매1. 생체인식 기능을 활용한 비대면 실명인증 시스템의 제조 및 판매1. 부동산 매매업, 중개업 및 컨설팅업1. 창고업, 물류업, 주차장업, 시설물 유지관리업 및 스튜디오(셋트장) 임대업1. 영화제작, 수입, 배급, 상영업1. 방송용 프로그램 제작, 배급 및 수입, 판매업1. 음반, 음악 영상 제작, 배급 및 유통판매업1. 게임물 제작, 수입 및 유통판매업1. 인력공급 및 고용알선업1. 광고, 마케팅대행업 및 출판업1. 디지털 콘텐츠 제작, 판권 및 유통업1. 엔터테인먼트 관련 사업1. 시장조사, 판로개척, 판매전략, 판매촉진에 관한 서비스업 및 경영위수탁업1. 교육, 연구시설 등의 설치 및 운영과 교육용역업1. 사무, 전산용품, 위생청소용품, 기자재, 산업기계, 합성수지의 아웃소싱 및 도소매업1. 일반건축공사업1. 소프트웨어 패키지 개발업1. 컴퓨터 제조 및 관련 사업 일체1. 컴퓨터 관련 용역 및 인력파견업1. IT 관련 용역 및 인력파견업1. 산업용 전기, 전자기기사업 일체1. 부동산 개발 및 시공업1. 전자상거래 및 온라인정보 제공업1. 통신판매업1. 농·수산물 및 임산물의 임가공업 및 판매1. 과실 및 채소 도·소매업1. 농산물 수탁 판매업1. 도서 출판업1. 전기, 전자제품 도·소매업1. 유무선 통신업1. 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업1. 컴퓨터 및 정보서비스업1. 이러닝(전자학습)업1. 기타 정보서비스업1. 자료처리, 호스팅 포털 및 기타 인터넷 정보매개서비스업1. 컴퓨터 프로그래밍 서비스업1. 게임 소프트웨어 개발 및 공급업1. 기계장비 및 관련 물품 도매업1. 교육서비스업1. 교육위탁사업1. 소프트웨어 관련 자문 및 용역1. 학술, 연구 용역업1. 교육 컨설팅업1. 부동산 시행업1. 일반여행업(여행알선업)1. 항공권 및 선표 발권 대행업1. 국내외 항공사와 호텔의 총판대리점업1. 국내외 관광호텔 및 관광숙박업1. 국내외 관광호텔 및 관광숙박시설의 경영에 부대되는 부대시설의 운영1. 관광관련 전문인재양성 학원운영업1. 운수업1. 여행관련 서비스업1. 서비스업(전 각호사항 일체)1. 섬유류제조염색 및 가공판매업1. 조림업1. 면,모,화합섬등 각종 섬유의 사,포 및 재봉사제조와 의류제조 판매업1. 조면제조가공 및 판매업1. 전자계산조직과 관련된 기구 및 프로그램 생산판매업1. 건강식품 제조 가공 판매업1. 물류용역업1. 인터넷 및 홈쇼핑 판매업1. 휴게소 운영업 및 관련제반 사업1. 매점 운영업 및 도소매업1. 의류, 내의류등 각종 봉제제품 매매업,위탁판매업과 중개업1. 국내외 부동산 자문(Consulting) 및 개발업1. 프랜차이즈 사업1. 사업,경영 자문(Consulting), 기업 인수·합병 주선 및 기업 구조조정업1. 회원권 분양 대행업(콘도, SPORTS, 골프등)1. 바이오(제약, 항균, 환경) 관련 사업1. 화장품, 위생용품, 의료관련제품 제조, 가공 및 판매업1. 생활용품 판매업1. 실내외 인테리어 사업1. 부동산 및 부동산 사용권의 취득, 관리, 개량 및 처분업1. 부동산 감정평가 및 중개업1. 부동산 투자, 개발, 임대관리 및 분양, 공급업(리조트, 콘도, 스포츠, 골프 등)1. 전산, 통신기기 제조 및 조립업(통신장비, 이동전화기, 컴퓨터, 영상기기 등)1. 전산 프로그램 개발업 및 개발관련 서비스업1. 종합 건설업(건물, 주거용 건물, 아파트, 사무 상업용 건물 등)1. 공사업(토공, 석축, 철골, 철근콘크리트 등)1. 건물 및 구축물 해체 공사업1. 특장차, 캠핑카 제조판매업1. 자동차, 특장차, 캠핑카 등 임대업1. 자동차 판매 튜닝 및 관련부품 판매1. 해양 대기 수질 오염방지 정화 및 폐기물 처리시설 설계 및 설비업1. 섬유제품 제조업1. 의복, 의복 액세서리 및 모피제품 제조업1. 핸드백 및 지갑 제조업1. 가죽, 가방 및 신발(운동화, 구두류 등) 제조업1. 전기부품, 전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비 제조, 개발, 판매1. 자동차 및 트레일러 제조, 개발, 판매1. 자동차용 신품 동력전달장치 및 전기장치 제조, 개발, 판매1. 기타 운송장비 제조, 개발, 판매1. 산업용 기계 및 장비 수리업1. 자동차 판매업1. 자동차 부품 및 내장품 판매업1. 모터사이클 및 부품 판매업1. 도매 및 상품 중개업1. 창고 및 운송관련 서비스업1. 보관 및 창고업1. 기타 운송관련 서비스업1. 숙박업1. 숙박시설 운영업1. 금융업1. 은행 및 저축기관 신탁업 및 집합투자업1. 기타 금융업1. 대부업1. 보험 및 연금업1. 재보험업1. 연금 및 공제업1. 금융 지원 서비스업1. 금융 및 보험 관련 서비스업1. 보험 및 연금관련 서비스업1. 부동산업1. 부동산 임대 및 공급업1. 부동산 관련 서비스업1. 회사 본부 및 경영 컨설팅 서비스업1. 특허, 실용신안, 디자인, 상표 임대업1. 캐릭터 개발, 대여, 로얄티 및 라이센스업1. 기타 금융 투자업1. 국내외 사모투자전문회사의 자산운용, 관리 및 용역1. 기업의 창업 업무, 전문인력 조달 및 지원1. 채권 매입 및 매각, 매입재산의 관리1. 채권 매입의 알선 및 중개1. 기술관련 용역제공, 서비스 및 노하우의 판매ㆍ임대업1. 도급 및 용역 공급업1. 웨이퍼 제조 및 판매업1. 기계, 기구의 부분품 가공업1. 문화사업발전을 위한 투자1. 자동차 수출입업1. 자동차 배기가스 저감장치 제조, 판매1. 이산화탄소 제거장치 및 제거 흡수제 제조, 판매1. 이산화탄소 배출 관련업1. ESS(Energy Storage System, 에너지 저장 시스템) 관련사업 일체(변경)1. 인공지능 기술을 활용한 제품 및 서비스의 개발, 판매, 지원1. 빅데이터 기술을 활용한 제품 및 서비스의 개발, 판매, 지원1. 지능정보(인공지능AI,빅데이터)를 이용한 정보자료처리 및 정보통신서비스업1. 지능정보(인공지능AI,빅테이터)를 이용한 사물인터넷, 클라우드 등 IT 신기술을 적용한 융복합 시스템사업1. 전기차 자율주행 기술과 솔루션 개발1. 바이오 의약품관련 연구 및 개발업1. 건설기계 제조, 판매업1. 산업기계 제조, 판매업1. 운반기계 제조, 판매업1. 특수목적용차량(특장차) 제조, 판매 및 임대업1. 폐기물 수집 및 처리업1. 자동차 수리업1. 환경관련기계제조, 판매업1. 소방차 제조, 판매업1. 건설기계 임대 및 정비업1. 건설기계 중고 장비 매매업1. 태양광 제조, 판매업1. 태양광 발전업1. 레저산업, 여행업 및 여행서비스 지원업1. 오락장 운영업1. 카지노업1. 철, 비철금속류 등 광물성 생산품 및 이들의 원료 상품의 매매업, 위탁판매업과 중개업1. 국내외 광산 및 자원 개발업1. 토목건축공사업, 전기공사업, 준설공사업1. 국내 및 해외 토목, 건축, 전기통신, 산업설비,소방설비,플랜트 환경오염방지시설, 특수공사업 등의 설계, 시공, 감리업1. 산업,환경 설비공사업1. 군납 물자 및 장비와 동 부품에 대한 제조, 개조, 수리, 용역 및 군납품업1. 뉴미디어사업 및 인터넷멀티미디어 방송 사업1. 반도체 설계 용역업1. 반도체 설계용 소프트웨어의 제조 및 판매업1. 신재생에너지사업, 발전업1. 영화, 연극 및 문화사업 및 동 투자업1. 토지개간 및 간척사업, 농림업, 광업1. 도시재개발사업1. 건설용 석산개발 사업 및 건설용 골재류 채취, 제조, 가공, 운송 및 판매업1. 사회간접자본시설 투자 및 운영업1. 산업설비공사 시공, 설계 및 감리업1. 건설사업 관리업1. 리모델링업1. 비주거용 건물 임대업1. 비주거용 건물개발 및 공급업1. 비주거용 부동산 관리업1. 기타 비주거용 건물 건설업1. 산업단지 공사 및 시행, 개발사업1. 도시개발 공사 및 시행, 개발사업1. 마스크 제조 및 판매업1. 필터 제조 및 판매업1. 부직포 제조 및 판매업1. 국내외 항공운송업1. 항공기 및 기기류 재생산업1. 항공기를 이용한 자원 조사 및 각종 기술용역업1. 항공에 관련되는 위탁업 및 대리업1. 항공기 취급업1. 항공기 기내의 식품제조 및 물품판매업1. 항공에 관련되는 의료업1. 항공공업에 관련되는 연구개발사업1. 항공기 사용사업1. 항공기 제조업 및 판매업1. 항공기 임대업1. 항공기 및 동 부분품, 항공기 엔진, 선박 및 산업용 가스-터빈과 동 보조기기류의 제작, 정비, 판매, 임대, 서비스업1. 석유류 판매업1. 통관업1. 항만 하역업1. 항공기 급식공장에서 국제수준의 식사를 마련하고 포장하고 조합하는 행위1. 준비된 식사와 면세품의 관련 용역을 항공기에 공급하고 인도하는 행위1. 공항식당 및 관련 시설을 영위하는 행위1. 공중을 위한 일반급식(케이터링)업을 영위하는 행위1. 식품 소분업1. 각종 전기, 전자기기 및 광학기기와 동 부분품의 제작, 판매, 직매, 임대,서비스업1. 자동차제어장치, 자동자료처리기계 및 동 부분품 제조, 판매, 임대, 서비스업1. 자동차, 자동차부품제조업 및 판매업1. 측정, 시험, 항해, 기타 정밀기기 및 동 부분품 제조, 판매, 임대, 서비스업1. 우주선, 위성체 및 동 부분품의 제작, 정비, 판매, 임대, 서비스업1. 관광사업1. 전문 휴양업1. 종합 휴양업1. 골프장업1. 관광 음식점업1. 외국인 전용 유흥음식점업1. 외국인 전용 관광기념품 판매업1. 관광편의 시설업1. 종합 관광업 및 운동시설 운영업1. 관광객 이용시설의 운영, 임대 및 분양사업1. 콘도미디엄 및 종합 레저 시설업1. 유람선 운항사업1. 무역 대리점업1. 보세판매장 운영업1. 면세물품 및 조산품 판매업1. 상품판매업1. 물품 포장업1. 백화점 및 슈퍼마켓업 등 유통업1. 생필품 제조 및 도산매업1. 각종 접객 서비스업1. 리무진 버스사업1. 국제회의 용역업1. 정보처리 및 정보검색 및 정보통신 관련업무의 개발, 판매 등의 기술요역업, 부가통신사업, 특정통신사업 및 대리점업1. 수출입업1. 철강재설치, 도로포장, 항만준설, 삭도설치, 수도난방 및 위생시설공사와 설계 및 감리업1. 전기통신공사업 및 특정 전기공사업1. 플랜트제작, 시공 및 설계용역업1. 기계설비공사 및 설계정비업1. 조경 및 식재공사와 설계 및 감리업1. 소방설비공사업 제1,2종 및 소방설비 정비업 제1,2종1. 공해방지시설업, 환경오염방지시설업, 쓰레기처리시설업, 분뇨처리시설업, 오수정화시설에 관련된 설계 및 시공업1. 태양열, 풍력, 지열 등 에너지사업 및 관련 시설기기의 설계, 제작판매 및 시공업1. 토목, 건축자재 제조 및 판매업1. 아스콘 제조 및 판매업1. 레미콘, 콘크리트 조립구조재와 철강 보강 제품의 제조업 및 판매업1. 석산개발, 골재생산업 및 판매업1. 광산업1. 물품 군납업1. 문화재 보수 공사업1. 해외건설(일반건설업, 특수공사업, 전기공사업등)공사, 설계 및 감리업1. 국내외 지하자원 및 수자원 개발공사1. 해양개발을 위한 구조물설계, 제작 및 시공업1. 토사석 채취업1. 엔지니어링 및 기술서비스업1. 산업설비의 수출 및 이에 관련된 용역업1. 주택신축, 판매 및 임대업1. 공동주택 관리업1. 부동산 거래정보망 운영 및 이와 관련된 일체의 사업1. 시장설치 운영관리 및 임대업1. 공유수면 매립업1. 일반창고 및 보세창고업1. 보세 및 비보세 창고업을 영위하는 행위1. 사설독서실 등 부동산 서비스 관리 운영업1. 각종 스포츠장 운영업1. 종합 요양원 및 병원사업1. 노인거주 및 요양시설건설 및 운영업1. 공원 운영업1. 주유소 운영업1. 도시가스 및 특정가스 공급 시설 공사업1. 영림업1. 조림, 목축, 산림, 축산, 원예, 농업1. 주말농장 및 과수원 운영관리법1. 농수산물의 가공 및 판매업1. 유료 도로업1. 복합운송 주선업1. 중고자동차 판매업 및 폐차장업1. 철도여객업 및 화물 운송업1. 전자 상거래업1. e-business업1. 벤처사업과 관련된 일체의 사업1. 회사의 PR관리에 도움이 되는 전문적 직업경기단체 또는 법인의 설립, 운영 및 이를 통한 각종 스포츠마케팅사업의 영위1. 탈중앙화 금융1. 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업1. 전자상거래에 의한 도소매 및 수출입업1. 전자상거래에 의한 금융업1. 인터넷 경매 및 상품 중개업1. 인터넷 플랫폼업1. 인터넷 광고업1. 인터넷 전자상품권 발행업1. 결제관련, 물류관련 서비스 사업1. 인터넷 컨텐츠 개발 및 공급업1. 인터넷 부가서비스 개발 및 공급업1. 컴퓨터시스템 설계 및 자문업1. 전자지급결제대행업1. 선불전자지급수단 발행 및 관리업1. 결제대금 예치업1. 환전업 및 외화이체업1. 외환매매 중개 및 관련서비스 판매업1. 모바일결제 사업1. 상품권 발행 및 판매업1. 기타정보서비스업1. 시장조사 서비스1. 종합관광 및 휴양지 개발 및 시설 운영업1. 진단시약 개발 및 판매1. 유전자검사 기술개발 및 서비스 제공1. 유전자를 이용한 질병 진단 사업1. 임상검사 및 서비스 제공1. 진단마커 개발, 판매 및 개발 기술에 대한 서비스 제공1. 유전자검사 기술개발 및 서비스 제공1. 유전자를 이용한 질병 진단 사업1. 임상시험 대행사업1. 임상시험 기술개발 및 용역업1. 연구용 시약 및 진단 시약의 개발, 제조, 판매1. 연구용 시약 및 진단 시약의 도매, 소매, 통신판매업, 수출입업1. 유전자 검사 및 치료제 개발, 제조, 판매업1. 인간의 질병 및 예방에 관련된 기타 사업1. 위 각 호에 부대되는 상품중개업 및 도, 소매업
-

추가
2023.07.13
-
1. 전기전자, 반도체 재료, 친환경 자동차부품의 제조 및 판매업1. 전기동 및 구리화합물 제조 및 판매업1. 폐기물 수집, 처리, 운반업 추가1. 광물생산업1. 광물자원개발 및 판매업1. 에이아이(AI) 의료 솔루션 사업1. 디지털 헬스케어 사업1. 시스템 구축 및 관련 서비스 사업1. 헬스케어 관련 경영, 투자, 자문업1. 전기자동차, 도시광산업, ESS, 연료전지 등 신재생에너지 관련 사업

라. 사업목적 변경 사유

변경 구분
사업목적
변경 취지 및 목적, 필요성
사업목적변경제안 주체
해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에 미치는 영향

추가
1. 탈중앙화 금융1. 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업1. 전자상거래에 의한 도소매 및 수출입업1. 전자상거래에 의한 금융업1. 인터넷 경매 및 상품 중개업1. 인터넷 플랫폼업1. 인터넷 광고업1. 인터넷 전자상품권 발행업1. 결제관련, 물류관련 서비스 사업1. 인터넷 컨텐츠 개발 및 공급업1. 인터넷 부가서비스 개발 및 공급업1. 컴퓨터시스템 설계 및 자문업1. 전자지급결제대행업1. 선불전자지급수단 발행 및 관리업1. 결제대금 예치업1. 환전업 및 외화이체업1. 외환매매 중개 및 관련서비스 판매업1. 모바일결제 사업1. 상품권 발행 및 판매업1. 기타정보서비스업1. 시장조사 서비스1. 종합관광 및 휴양지 개발 및 시설 운영업1. 진단시약 개발 및 판매1. 유전자검사 기술개발 및 서비스 제공1. 유전자를 이용한 질병 진단 사업1. 임상검사 및 서비스 제공1. 진단마커 개발, 판매 및 개발 기술에 대한 서비스 제공1. 유전자검사 기술개발 및 서비스 제공1. 유전자를 이용한 질병 진단 사업1. 임상시험 대행사업1. 임상시험 기술개발 및 용역업1. 연구용 시약 및 진단 시약의 개발, 제조, 판매1. 연구용 시약 및 진단 시약의 도매, 소매, 통신판매업, 수출입업1. 유전자 검사 및 치료제 개발, 제조, 판매업1. 인간의 질병 및 예방에 관련된 기타 사업1. 위 각 호에 부대되는 일체의 제조, 수리, 판매, 수출입 및 동 대행업1. 위 각 호에 관련된 수입상품의 도매와 소매업1. 위 각 호에 부대되는 상품중개업 및 도, 소매업1. 위 각호의 사업과 관련된 교육, 훈련사업 및 연구와 기술 개발업1. 위 각호의 사업과 관련된 시설, 부동산의 매매 및 임대사업1. 위 각호의 사업을 위한 시설의 설치, 운용 및 보전사업1. 위 각호와 관련된 해외사업 및 부대사업일체1. 위 각호와 관련된 부대사업일체
사업영역 확대에 따른 사업 목적 추가
이사회
신사업 준비를 위해 사업목적을 추가하였으나 신사업의 수익성, 기술성, 경제성 등 주 사업과의 시너지효과가 없다고 판단되어 현재 추진계획은 없습니다.

삭제
1. 탈중앙화 금융1. 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업1. 전자상거래에 의한 도소매 및 수출입업1. 전자상거래에 의한 금융업1. 인터넷 경매 및 상품 중개업1. 인터넷 플랫폼업1. 인터넷 광고업1. 인터넷 전자상품권 발행업1. 결제관련, 물류관련 서비스 사업1. 인터넷 컨텐츠 개발 및 공급업1. 인터넷 부가서비스 개발 및 공급업1. 컴퓨터시스템 설계 및 자문업1. 전자지급결제대행업1. 선불전자지급수단 발행 및 관리업1. 결제대금 예치업1. 환전업 및 외화이체업1. 외환매매 중개 및 관련서비스 판매업1. 모바일결제 사업1. 상품권 발행 및 판매업1. 기타정보서비스업1. 시장조사 서비스
주된 사업과 연계되지 않는 미영업위업종 삭제
이사회
회사의 주된 사업과 연계되지 않는 미영위 업종을 삭제하였으며, 당사의 주된 사업에 미치는 영향은 없습니다.

삭제
1. 데이터베이스업(인터넷관련사업)1. 통신판매업(전자상거래관련사업)1. 유선방송업1. 통신기기 제조 및 판매업1. 통신기기용 계측장비 제조 및 판매업1. 조명 관련 제품 개발 및 판매업1. 로봇 청소기 제조 판매업1. 생체인식 기능 등을 활용한 출입통제시스템의 제조 및 판매1. 생체인식 기능을 활용한 비대면 실명인증 시스템의 제조 및 판매1. 부동산 매매업, 중개업 및 컨설팅업1. 창고업, 물류업, 주차장업, 시설물 유지관리업 및 스튜디오(셋트장) 임대업1. 영화제작, 수입, 배급, 상영업1. 방송용 프로그램 제작, 배급 및 수입, 판매업1. 음반, 음악 영상 제작, 배급 및 유통판매업1. 게임물 제작, 수입 및 유통판매업1. 인력공급 및 고용알선업1. 광고, 마케팅대행업 및 출판업1. 디지털 콘텐츠 제작, 판권 및 유통업1. 엔터테인먼트 관련 사업1. 시장조사, 판로개척, 판매전략, 판매촉진에 관한 서비스업 및 경영위수탁업1. 교육, 연구시설 등의 설치 및 운영과 교육용역업1. 사무, 전산용품, 위생청소용품, 기자재, 산업기계, 합성수지의 아웃소싱 및 도소매업1. 일반건축공사업1. 소프트웨어 패키지 개발업1. 컴퓨터 제조 및 관련 사업 일체1. 컴퓨터 관련 용역 및 인력파견업1. 컴퓨터 관련 용역 및 인력파견업1. 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ESS(Energy Storage System, 에너지 저장 시스템) 관련사업 일체(변경)1. 인공지능 기술을 활용한 제품 및 서비스의 개발, 판매, 지원1. 빅데이터 기술을 활용한 제품 및 서비스의 개발, 판매, 지원1. 지능정보(인공지능AI,빅데이터)를 이용한 정보자료처리 및 정보통신서비스업1. 지능정보(인공지능AI,빅테이터)를 이용한 사물인터넷, 클라우드 등 IT 신기술을 적용한 융복합 시스템사업1. 전기차 자율주행 기술과 솔루션 개발1. 바이오 의약품관련 연구 및 개발업1. 건설기계 제조, 판매업1. 산업기계 제조, 판매업1. 운반기계 제조, 판매업1. 특수목적용차량(특장차) 제조, 판매 및 임대업1. 폐기물 수집 및 처리업1. 자동차 수리업1. 환경관련기계제조, 판매업1. 소방차 제조, 판매업1. 건설기계 임대 및 정비업1. 건설기계 중고 장비 매매업1. 태양광 제조, 판매업1. 태양광 발전업1. 레저산업, 여행업 및 여행서비스 지원업1. 오락장 운영업1. 카지노업1. 철, 비철금속류 등 광물성 생산품 및 이들의 원료 상품의 매매업, 위탁판매업과 중개업1. 국내외 광산 및 자원 개발업1. 토목건축공사업, 전기공사업, 준설공사업1. 국내 및 해외 토목, 건축, 전기통신, 산업설비,소방설비,플랜트 환경오염방지시설, 특수공사업 등의 설계, 시공, 감리업1. 산업,환경 설비공사업1. 군납 물자 및 장비와 동 부품에 대한 제조, 개조, 수리, 용역 및 군납품업1. 뉴미디어사업 및 인터넷멀티미디어 방송 사업1. 반도체 설계 용역업1. 반도체 설계용 소프트웨어의 제조 및 판매업1. 신재생에너지사업, 발전업1. 영화, 연극 및 문화사업 및 동 투자업1. 토지개간 및 간척사업, 농림업, 광업1. 도시재개발사업1. 건설용 석산개발 사업 및 건설용 골재류 채취, 제조, 가공, 운송 및 판매업1. 사회간접자본시설 투자 및 운영업1. 산업설비공사 시공, 설계 및 감리업1. 건설사업 관리업1. 리모델링업1. 비주거용 건물 임대업1. 비주거용 건물개발 및 공급업1. 비주거용 부동산 관리업1. 기타 비주거용 건물 건설업1. 산업단지 공사 및 시행, 개발사업1. 도시개발 공사 및 시행, 개발사업1. 마스크 제조 및 판매업1. 필터 제조 및 판매업1. 부직포 제조 및 판매업1. 국내외 항공운송업1. 항공기 및 기기류 재생산업1. 항공기를 이용한 자원 조사 및 각종 기술용역업1. 항공에 관련되는 위탁업 및 대리업1. 항공기 취급업1. 항공기 기내의 식품제조 및 물품판매업1. 항공에 관련되는 의료업1. 항공공업에 관련되는 연구개발사업1. 항공기 사용사업1. 항공기 제조업 및 판매업1. 항공기 임대업1. 항공기 및 동 부분품, 항공기 엔진, 선박 및 산업용 가스-터빈과 동 보조기기류의 제작, 정비, 판매, 임대, 서비스업1. 석유류 판매업1. 통관업1. 항만 하역업1. 항공기 급식공장에서 국제수준의 식사를 마련하고 포장하고 조합하는 행위1. 준비된 식사와 면세품의 관련 용역을 항공기에 공급하고 인도하는 행위1. 공항식당 및 관련 시설을 영위하는 행위1. 공중을 위한 일반급식(케이터링)업을 영위하는 행위1. 식품 소분업1. 각종 전기, 전자기기 및 광학기기와 동 부분품의 제작, 판매, 직매, 임대,서비스업1. 자동차제어장치, 자동자료처리기계 및 동 부분품 제조, 판매, 임대, 서비스업1. 자동차, 자동차부품제조업 및 판매업1. 측정, 시험, 항해, 기타 정밀기기 및 동 부분품 제조, 판매, 임대, 서비스업1. 우주선, 위성체 및 동 부분품의 제작, 정비, 판매, 임대, 서비스업1. 관광사업1. 전문 휴양업1. 종합 휴양업1. 골프장업1. 관광 음식점업1. 외국인 전용 유흥음식점업1. 외국인 전용 관광기념품 판매업1. 관광편의 시설업1. 종합 관광업 및 운동시설 운영업1. 관광객 이용시설의 운영, 임대 및 분양사업1. 콘도미디엄 및 종합 레저 시설업1. 유람선 운항사업1. 무역 대리점업1. 보세판매장 운영업1. 면세물품 및 조산품 판매업1. 상품판매업1. 물품 포장업1. 백화점 및 슈퍼마켓업 등 유통업1. 생필품 제조 및 도산매업1. 각종 접객 서비스업1. 리무진 버스사업1. 국제회의 용역업1. 정보처리 및 정보검색 및 정보통신 관련업무의 개발, 판매 등의 기술요역업, 부가통신사업, 특정통신사업 및 대리점업1. 수출입업1. 철강재설치, 도로포장, 항만준설, 삭도설치, 수도난방 및 위생시설공사와 설계 및 감리업1. 전기통신공사업 및 특정 전기공사업1. 플랜트제작, 시공 및 설계용역업1. 기계설비공사 및 설계정비업1. 조경 및 식재공사와 설계 및 감리업1. 소방설비공사업 제1,2종 및 소방설비 정비업 제1,2종1. 공해방지시설업, 환경오염방지시설업, 쓰레기처리시설업, 분뇨처리시설업, 오수정화시설에 관련된 설계 및 시공업1. 태양열, 풍력, 지열 등 에너지사업 및 관련 시설기기의 설계, 제작판매 및 시공업1. 토목, 건축자재 제조 및 판매업1. 아스콘 제조 및 판매업1. 레미콘, 콘크리트 조립구조재와 철강 보강 제품의 제조업 및 판매업1. 석산개발, 골재생산업 및 판매업1. 광산업1. 물품 군납업1. 문화재 보수 공사업1. 해외건설(일반건설업, 특수공사업, 전기공사업등)공사, 설계 및 감리업1. 국내외 지하자원 및 수자원 개발공사1. 해양개발을 위한 구조물설계, 제작 및 시공업1. 토사석 채취업1. 엔지니어링 및 기술서비스업1. 산업설비의 수출 및 이에 관련된 용역업1. 주택신축, 판매 및 임대업1. 공동주택 관리업1. 부동산 거래정보망 운영 및 이와 관련된 일체의 사업1. 시장설치 운영관리 및 임대업1. 공유수면 매립업1. 일반창고 및 보세창고업1. 보세 및 비보세 창고업을 영위하는 행위1. 사설독서실 등 부동산 서비스 관리 운영업1. 각종 스포츠장 운영업1. 종합 요양원 및 병원사업1. 노인거주 및 요양시설건설 및 운영업1. 공원 운영업1. 주유소 운영업1. 도시가스 및 특정가스 공급 시설 공사업1. 영림업1. 조림, 목축, 산림, 축산, 원예, 농업1. 주말농장 및 과수원 운영관리법1. 농수산물의 가공 및 판매업1. 유료 도로업1. 복합운송 주선업1. 중고자동차 판매업 및 폐차장업1. 철도여객업 및 화물 운송업1. 전자 상거래업1. e-business업1. 벤처사업과 관련된 일체의 사업1. 회사의 PR관리에 도움이 되는 전문적 직업경기단체 또는 법인의 설립, 운영 및 이를 통한 각종 스포츠마케팅사업의 영위1. 탈중앙화 금융1. 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업1. 전자상거래에 의한 도소매 및 수출입업1. 전자상거래에 의한 금융업1. 인터넷 경매 및 상품 중개업1. 인터넷 플랫폼업1. 인터넷 광고업1. 인터넷 전자상품권 발행업1. 결제관련, 물류관련 서비스 사업1. 인터넷 컨텐츠 개발 및 공급업1. 인터넷 부가서비스 개발 및 공급업1. 컴퓨터시스템 설계 및 자문업1. 전자지급결제대행업1. 선불전자지급수단 발행 및 관리업1. 결제대금 예치업1. 환전업 및 외화이체업1. 외환매매 중개 및 관련서비스 판매업1. 모바일결제 사업1. 상품권 발행 및 판매업1. 기타정보서비스업1. 시장조사 서비스1. 종합관광 및 휴양지 개발 및 시설 운영업1. 진단시약 개발 및 판매1. 유전자검사 기술개발 및 서비스 제공1. 유전자를 이용한 질병 진단 사업1. 임상검사 및 서비스 제공1. 진단마커 개발, 판매 및 개발 기술에 대한 서비스 제공1. 유전자검사 기술개발 및 서비스 제공1. 유전자를 이용한 질병 진단 사업1. 임상시험 대행사업1. 임상시험 기술개발 및 용역업1. 연구용 시약 및 진단 시약의 개발, 제조, 판매1. 연구용 시약 및 진단 시약의 도매, 소매, 통신판매업, 수출입업1. 유전자 검사 및 치료제 개발, 제조, 판매업1. 인간의 질병 및 예방에 관련된 기타 사업1. 위 각 호에 부대되는 상품중개업 및 도, 소매업
사업영역 축소
이사회
회사의 주된 사업과 연계되지 않는 미영위 업종을 삭제하였으며, 당사의 주된 사업에 미치는 영향은 없습니다.

추가
1. 전기전자, 반도체 재료, 친환경 자동차부품의 제조 및 판매업1. 전기동 및 구리화합물 제조 및 판매업1. 폐기물 수집, 처리, 운반업 추가1. 광물생산업1. 광물자원개발 및 판매업1. 에이아이(AI) 의료 솔루션 사업1. 디지털 헬스케어 사업1. 시스템 구축 및 관련 서비스 사업1. 헬스케어 관련 경영, 투자, 자문업1. 전기자동차, 도시광산업, ESS, 연료전지 등 신재생에너지 관련 사업
사업영역 확대를 위한 신규사업목적 추가
이사회
신사업 준비를 위해 사업목적을 추가하였으며 세부 내역은 하기 주석에서 표기하였으므로 참고 바랍니다.

마. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
1. 전기전자, 반도체 재료, 친환경 자동차부품의 제조 및 판매업1. 전기동 및 구리화합물 제조 및 판매업1. 폐기물 수집, 처리, 운반업 추가1. 광물생산업1. 광물자원개발 및 판매업1. 에이아이(AI) 의료 솔루션 사업1. 디지털 헬스케어 사업1. 시스템 구축 및 관련 서비스 사업1. 헬스케어 관련 경영, 투자, 자문업1. 전기자동차, 도시광산업, ESS, 연료전지 등 신재생에너지 관련 사업
2023.07.13

※ 당사의 사업목적 중 최근 3사업연도 내 추가한 사업목적에 대하여 표기 하였습니다.

1. 사업목적
1. 전기전자, 반도체 재료, 친환경 자동차부품의 제조 및 판매업

2. 사업 분야 및 진출 목적
국내의 전기전자 장비 및 반도체를 해외 거래처에 판매하는 사업

3. 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성
- 주요 특성 : 회사는 반도체 검사장비(ATE)와 Chip Mounter(SMT) 장비를 해외에 유수 반도체 회사에 납품하고 있습니다. 당사의 주요 거래처는 매모리 반도체 업체와 이형 부품 삽입기를 사용하는 업체들이 대부분입니다. 이에 따라 당사의 제품인 ATE, SMT 장비이외에도 해당 설비에 필요한 장비 및 부속부품들이 많이 사용될 것이고 당사의 고객인 점을 감안하여 국내에서 생산되어지는 장비 및 부품을 해당 고객사에 판매할 수 있는 루트를 마련하여 사업 확장을 하고자 해당사업을 진행 하였습니다. - 규모 및 성장성 : 해당 사업부분은 특정 전자장비 또는 부속품이 확정되지 않았고 소규모 다품종으로 예상되기 때문에 규모 및 성장성을 기재하기 어려운 점이 있습니다.

4. 신규사업과 관련된 투자내용
총소요액 (연도별 소요액)
해당사항 없습니다.

투자자금 조달 원천
해당사항 없습니다.

예상투자회수기간
해당사항 없습니다.

5. 사업 추진 현황
조직 및 인력구성
해당사항 없습니다.

연구개발활동
해당사항 없습니다.

제품 및 서비스개발 진척도 및 상용화 여부
해당사항 없습니다.

매출 발생 여부
해당사항 없습니다.

6. 기존 사업과의 연관성
위 사업목적은 기존 사업과 연관성이 없습니다.

7. 주요 위험
기존 거래처와의 경쟁 또는 미중관계로 인한 반도체 장비의 수출 제한의 리스크는 존재합니다.

8. 향후 추진 계획
위 사업목적을 수행하기 위하여 조직 및 인력 투자는 별도로 진행된 바가 없습니다.

9. 미추진 사유
가. 그간 사업을 추진 하지 않은 사용 및 배경: 회사는 반도체 검사장비(ATE)와 Chip Mounter(SMT) 장비를 해외에 유수 반도체 회사에 납품하고 있고 당사의 주요 거래처는 매모리 반도체 업체와 이형 부품 삽입기를 사용하는 업체들이 대부분입니다. 회사는 당사의 제품과 관련된 해외 박람회에 참여를 하고 있으며, 기납품된 제품의 A/S 출장시에 해당 고객 및 현지 바이오와 지속적으로 대면 접촉하고 있습니다. 회사는 이를 바탕으로 하여 당사의 제품 외에 주요 거래처 납품 고객의 시설에 필요한 설비 및 부속품의 현황 파악을 통해 필요시 국내에서 조달하여 수출이 가능하다는 의견을 피력하고 있습니다. 현재까지는 가시적으로 매출과 연계된 사항이 없지만 단기적인 관점보다는 장기적인 파트너쉽을 통하여 지속적으로 제안한다면 사업목적과 부합되는 매출이 발생할 것으로 판단되어 집니다. 나. 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기 : 회사의 주력사업과 관련된 해외 박람회 및 해외 바이오와의 접촉 또는 협의를 통하여 장기적인 관점에서 지속적으로 사업을 진행할 예정입니다. 다. 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경내용 : 회사는 반도체 검사장비(ATE)와 Chip Mounter(SMT) 장비를 해외에 유수 반도체 회사에 납품하고 있고 당사의 주요 거래처는 매모리 반도체 업체와 이형 부품 삽입기를 사용하는 업체들이 대부분입니다. 회사는 당사의 제품과 관련된 해외 박람회에 참여를 하고 있으며, 기납품된 제품의 A/S 출장시에 해당 고객 및 현지 바이오와 지속적으로 대면 접촉하고 있습니다. 회사는 이를 바탕으로 하여 당사의 제품 외에 주요 거래처 납품 고객의 시설에 필요한 설비 및 부속품의 현황 파악을 통해 필요시 국내에서 조달하여 수출이 가능하다는 의견을 피력하고 있습니다. 현재까지는 가시적으로 매출과 연계된 사항이 없지만 단기적인 관점보다는 장기적인 파트너쉽을 통하여 지속적으로 제안한다면 사업목적과 부합되는 매출이 발생할 것으로 판단되어 집니다.

1. 사업목적
1. 전지동 및 구리화합물 제조 및 판매업1. 폐기물 수집, 처리, 운반업1. 전기자동차, 도시광산업, 에너지저장시스템(ESS), 연료전지 등 신재생에너지 관련 사업

2. 사업 분야 및 진출 목적
기존의 폐연료전지 등 재생 가능한 폐기물을 수집하여 재사용이 가능한 원료를 확보하는 사업

3. 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성
- 주요 특성 : 전기차 배터리 수요는 지속적으로 성장하고 있고 공급이 따라가지 못할 정도로 수요는 폭증하고 있습니다. 몇 년 후부터 나올 폐배터리들에 대한 재활용 방법에 선제적인 투자를 통해 재활용 방안을 마련하고 시스템을 구축하여 시장에 대응하고자 하였습니다. '- 규모 및 성장성 : 사용후 배터리는 초기 용량의 70~80% 수준인 사용후 배터리를 다른 곳에 활용한다면 때에 따라 최대 10년을 사용할 수 있다고 추정되고 있으며, 이러한 기대에 힘입어 글로벌 시장조가기관들은 시장 규모가 점점 커질 것으로 예측했습니다. 시장조사업체 프로스트앤설리번에 따른면 전 세계 사용후 배터리 시장규모는 2018년 6,100만달러에서 2025년 78억달러까지 성장할 것으로 보인다고 전망하였습니다.

4. 신규사업과 관련된 투자내용
총소요액 (연도별 소요액)
해당사항 없습니다.

투자자금 조달 원천
해당사항 없습니다.

예상투자회수기간
해당사항 없습니다.

5. 사업 추진 현황
조직 및 인력구성
해당사항 없습니다.

연구개발활동
해당사항 없습니다.

제품 및 서비스개발 진척도 및 상용화 여부
해당사항 없습니다.

매출 발생 여부
해당사항 없습니다.

6. 기존 사업과의 연관성
위 사업목적은 기존 사업과 연관성이 없습니다.

7. 주요 위험
폐배터리를 해체하기 어렵고 재활용 과정의 시설이 일반화 되어 있지 않고 과도한 시설투자 및 환경규제에 대한 리스크는 존재합니다.

8. 향후 추진 계획
위 사업목적을 수행하기 위해 조직 및 인력 투자 등이 진행된 바가 없습니다.

9. 미추진 사유
가. 그간 사업을 추진 하지 않은 사용 및 배경: 사업목적 추가 당시 폐연료, 폐가전 등을 수거하여 재활용할 수 있는 시장의 성장성을 보고 해당 사업을 추진해보고자 사업목적을 추가하였으나, 회사는 본 사업인 ATE, SMT 관련 사업의 지속적인 연구개발을 통하여 국내외 시장을 확장하고 확보함으로써 본 사업에 집중적으로 투자하기로 결정하였습니다. 따라서 회사의 자원을 신규사업부부문에 분산하여 투자하기 보다는 기존 사업 강화에 집중적으로 투자함으로써 매출 증대에 모든 자원을 투자할 계획이므로 본 사업목적 사업은 더 이상 진행하지 않는 것이 맞다고 판단하였습니다. 나. 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기 : 향후 1년 이내 추진 계획은 없습니다. 다. 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경내용 : 사업목적 추가 당시 폐연료, 폐가전 등을 수거하여 재활용할 수 있는 시장의 성장성을 보고 해당 사업을 추진해보고자 사업목적을 추가하였으나, 회사는 본 사업인 ATE, SMT 관련 사업의 지속적인 연구개발을 통하여 국내외 시장을 확장하고 확보함으로써 본 사업에 집중적으로 투자하기로 결정하였습니다. 따라서 회사의 자원을 신규사업부부문에 분산하여 투자하기 보다는 기존 사업 강화에 집중적으로 투자함으로써 매출 증대에 모든 자원을 투자할 계획이므로 본 사업목적 사업은 더 이상 진행하지 않는 것이 맞다고 판단하였습니다.

1. 사업목적
1. 광물생산업1. 광물자원개발 및 판매업

2. 사업 분야 및 진출 목적
리튬광석을 조달하여 국내 2차전지 사업체에 납품하는 유통사업

3. 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성
- 주요 특성 : 최근 전기차의 생산 증대로 인한 자동차용 배터리 수요가 급증하고 이에 따른 배터리 소재 수요가 급격하게 증가하나 배터리 의 용량과 전압을 좌우하는 양극재의 핵심 소재인 리튬의 수입은 대부분 중국에서 수입하고 있으며, 중국내의 배터리 핵심 재료에 대하여 생산과 수출을 통제하려는 움직임에 따라 수입 다변화를 통해 중국외 시장에서 리튬수입을 통해 이를 대체하여 국내 수요처의 안정적으로 공급할 수 있는 루트를 마련하여 납품하고자 하였습니다. '- 규모 및 성장성 : 전기차 배터리 등에 들어가는 원료인 리튬의 시장 수요는 지속적으로 증가하고 있으며, 리튬의 주요 생산국은 한정되어 있는 것이 현실이며, BNEF(2022)의 자료에 의하면 전체 리튬 제련국 중 중국이 65%의 점유율을 점하고 있으며, BNEF(2022)의 배터리용 리튬 수요 전망에 2022년 60만톤에서 2030년에 220만톤으로 지속적인 수요가 발생할 것으로 전망되어 집니다.

4. 신규사업과 관련된 투자내용
총소요액 (연도별 소요액)
해당사항 없습니다.

투자자금 조달 원천
해당사항 없습니다.

예상투자회수기간
해당사항 없습니다.

5. 사업 추진 현황
조직 및 인력구성
2022년 7월 조직개편을 통해 신사업본부를 신설하고 운영중에 있으며, 3명의 인력으로 구성되어 있습니다.

연구개발활동
해당사항 없습니다.

제품 및 서비스개발 진척도 및 상용화 여부
해당사항 없습니다.

매출 발생 여부
해당사항 없습니다.

6. 기존 사업과의 연관성
위 사업목적은 기존 사업과 연관성이 없습니다.

7. 주요 위험
원료의 분석결과에 따른 판매 가능한 원료 여부 및 수입시 판매처 , 가격 경쟁력의 확보 어려움에 대한 리스크가 있습니다.

8. 향후 추진 계획
가. 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상 완료시기 위 사업목적을 수행하기 위해 신규사업본부를 신설하고 사업진행을 위하여 2023.07월 천호투자유한공사, AVC, 미래산업이 체결한 3자 MOU를 체결하였습니다. 회사는 AVC를 통하여 본 사업과 관련된 광물 샘플을 전달 받아 해당 광물이 국내에 유통 가능한 광물인지에 대하여 성분분석을 한국광해광업공단, 한국기술교육대에 의뢰하였습니다. 광물 수입 당시 광물의 수산화리튬의 함량은 2.5%~3.5%로 사업성이 있다고 판단하였고 분석결과 1.5~1.7%로 사업화 하기에는 부족한 함량으로 분석되었습니다. 회사는 위 사업목적을 수행하기에는 샘플의 품질이 낮고 지속적인 공급에 대한 신뢰가 부족하고 시뮬레이션 결과 현 광물로는 판매할 수록 손해가 커지는 결과라는 내부적인 의견을 도출하게 되었습니다. 따라서, 회사는 수집된 정보와 검토 결과를 바탕으로 2023.10월에 AVC등에 본 사업목적에 대하여 리튬광물 유통사업은 위험도 대비 수익 실현 가능성이 높지 않다는 결과에 대하여 신규사업화 추진을 중단하기로 결정을 하였다는 공문을 발송하여 더 이상의 사업을 진행하지 않기로 통보하였습니다. 나. 향후 1년 이내 추진 예정 사항 회사는 본 사업목적에 대하여 추가적인 진행은 어려울 것으로 판단하여 향후 1년 이내 추진 계획은 없습니다. 다. 조직 및 인력 확보 계획 본 사업목적과 관련하여 신설된 신사업본부의 인력은 타부서로 순환배치할 예정입니다.

9. 미추진 사유
해당사항 없습니다.

1. 사업목적
1. 에이아이(AI) 의료 솔루션 사업1. 디지털 헬스케어 사업1. 헬스케어 관련 경영, 투자, 자문업

2. 사업 분야 및 진출 목적
신기술투자조합의 조합출자에 따른 투자수익 창출

3. 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성
- 주요 특성 : 신기술투자조합은 기술보증기금법상의 신기술사업자에 대한 투자, 경영 및 기술의 지도 신기술사업투자조합의 설립/자금의 관리 운용 등의 업을 종합적으로 수행하는 것으로 여신전문금융업법상의 신기술사업투자조합은 신기술사업금융회사가 일반투자자나 법인을 조합원으로 결성하고 출자된 자금을 일정비율로 투자하여, 추후 투자수익을 출자비율에 따라 배분하는 금융 업무를 수행합니다. 대신-Y2HC 신기술투자조합 제1호는 대신증권등이 업무집행조합원으로 하여 설립되었습니다. '-규모 및 성장성 : 대신-Y2HC 신기술투자조합 제1호의 투자규모는 약 701억원입니다. 본 사업목적과 관련된 회사의 신기술투자조합의 출자금은 130억원으로 기준수익률은 IRR 7.0%이며 (주)차헬스케어 전환우선주(CPS)에 투자할 것입니다.

4. 신규사업과 관련된 투자내용
총소요액 (연도별 소요액)
대신-Y2HC 신기술투자조합 제1호의 출자금액은 총 130억원입니다

투자자금 조달 원천
내부 보유 자금으로 투자를 진행하였으며 별도의 자금조달 내역은 없습니다.

예상투자회수기간
최소 2년에서 최대 5년(1년 연장 가능)

5. 사업 추진 현황
조직 및 인력구성
해당사항 없습니다.

연구개발활동
해당사항 없습니다.

제품 및 서비스개발 진척도 및 상용화 여부
해당사항 없습니다.

매출 발생 여부
해당사항 없습니다.

6. 기존 사업과의 연관성
해당사항 없습니다.

7. 주요 위험
본 신기술투자조합은 원본을 보장하지 않습니다. 따라서 투자원본의 전부 또는 일부에 손실의 위험이 존재하며 투자금액의 손실 내지 감소의 위험은 전적으로 투자자가 부담하며, 업무집행조합원이나 판매회사 등 어떤 당사자도 투자손실에 대하여 책임을 지지 아니합니다. 또한, 이 신기술투자조합은 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하는 은행예금과 달리 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하지 않습니다.

8. 향후 추진 계획
가. 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상 완료시기 최근 주식시장에서 찾아볼 수 없던 새로운 업종의 기업들이 IPO에 성공하면서 IPO 시장의 저변이 확대되고 있는 상황입니다. 당사의 투자조합을 통한 ㈜차헬스케어는 해외 영리병원 투자 및 사업을 영위하는 기업의 최초 상장이라는 점에서 향후 IPO시 높은 Valuation Premium을 기대하고 있습니다. 동사는 2025년 상장을 계획 중으로 상장시 투자대비 높은 수익을 기대하고 있습니다. 나. 향후 1년 이내 추진 예정 사항 향후 1년 이내에 추가적인 사업 투자 계획은 없습니다. 다. 조직 및 인력 확보 계획 신기술투자조합에 지분투자된 상태이므로 별도의 조직 및 인력 확보 계획은 없습니다.

9. 미추진 사유
해당사항 없습니다.

1. 사업목적
1. 시스템 구축 및 관련 서비스 사업

2. 사업 분야 및 진출 목적
- 사업분야 : 공장 자동화의 일환으로 공정의 모든 물류 흐름을 무인 자동화 하기 위한 시스템구축 개발 사업 '-진출 목적 : 생산관리(MES), 공정제어(SPC), 설비제어(EMS), 물류제어(MCS), 품질관리(QMS)를 기반으로 EAP 통해 DATA 통합 관리하고 SECS/GEM 기반의 통신 표준화에 따른 DATA 일원화를 통해 공정 내 모든 물류의 흐름을 통합 관리하는 시스템 구축 개발사업으로 물류 LOSS TIME 최소화로 생산 효율성 강화, 장비의 자재투입, 배출 안정성 강화, 설비의 AUTO TEST DOWNLOAD 가능, 안정적인 장비 운영 및 생산 효율성 극대화를 위한 시스템 구축

3. 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성
- 주요특성: 생산관리(MES), 공정제어(SPC), 설비제어(EMS), 물류제어(MCS), 품질관리(QMS)를 기반으로 EAP 통해 DATA 통합 관리하고 DATA를 일원화를 통해 공정 내 모든 물류의 흐름을 통합 관리하는 시스템 구축 개발사업 1) 중앙관제(EMS) 제어를 통한 E.84 표준 OHT 기반 물류 자동화 기능 가능 2) 설비 생산 자동화 SYSTEM 가능(TEST PROGRAM AUTO DOWNLOAD) 3) SECS/GEM SYSTEM 기반으로 장비 효율성 관리 및 실시간 생산 데이터 모니터링 가능 4) 생산 운영 작업자 대체 가능(HUMAN 에서 최소화) '-규모 및 성장성 : 물류 자동화 System으로 구조 변경 하는 기업들이 계속 증가 하고 있으며 대기업은 기존 납품 되었던 장비를 변경하는 Project를 진행 하고 있습니다 향후 반도체 검사장비(ATE)와 Chip Mounter(SMT) 장비는 공장 자동화에 최적화 된 System를 구축하여 기업에 판매되는 필수 요소가 되어야 하며 고객과 협의 하여 구축 진행중 입니다. 다만, 매출규모는 고객사의 설비 구축 예산이 확정되지 않아 회사의 매출을 특정하여 기재할 수 없는 사항입니다. 향후 진행 사항에 따라 별도로 기재 예정입니다.

4. 신규사업과 관련된 투자내용
총소요액 (연도별 소요액)
기술 개발로 인력 및 외주 개발비 포함하여 연구개발비가 집행되고 있습니다. 2021년도 연간 : 약 10억원 소요 2022년도 연간 : 약 5억원 소요

투자자금 조달 원천
내부 보유 자금으로 투자를 진행하였으며 별도의 자금조달 내역은 없습니다.

예상투자회수기간
2023년도 국내 반도체 생산 기업에서 현장 TEST가 11월까지 마무리 예정으로 있으며, TEST 결과에 따라 고객사의 예산 변동에 따른 매출 규모가 유동적이므로 합리적으로 산정하기 어려우나 수주 후 2~3년으로 보고 있습니다.

5. 사업 추진 현황
조직 및 인력구성
기존 개발본부내 기구 5명, 제어 3명, S/W 5명을 포함하여 14명으로 구성하여 진행중에 있습니다.

연구개발활동
2021년 04월 첫CONCEP 회의를 시작으로 개발을 진행하여 2022년 상반기 개발을 완료하였습니다. - 중앙관제(EMS) 제어를 통한 E.84 표준 OHT 기반 물류 자동화 기능 - 설비 생산 자동화 SYSTEM (TEST PROGRAM AUTO DOWNLOAD) - SECS/GEM SYSTEM 기반으로 장비 효율성 관리 및 실시간 생산 데이터 모니터링

제품 및 서비스개발 진척도 및 상용화 여부
2020년 04월 첫 개발을 시작으로 2022년 상반기 개발을 완료하였으며, 2022년 초부터 고객사 현장에서 장비 DEMO를 시행중에 있으며, 2022년 11월 부터 생산 가동 중 입니다.

매출 발생 여부
2023년 개발 장비 DEMO를 시행중에 있으므로, 결과에 따라 차기년도 매출이 발생할 것으로 예상됩니다.

6. 기존 사업과의 연관성
회사는 반도체 검사장비(ATE)와 Chip Mounter(SMT) 장비를 개발하여 국내외 유수 반도체 회사에 납품하고 있으며, 이를 통해 축적된 기술력과 서비스 경험은 고객사가 필요로 하는 NEEDS를 정확하게 파악하고 적기에 제품에 반영하여 고객이 만족할 수 있는 제품을 지속적으로 개발할 수 있는 방향으로 진행되고 있습니다.

7. 주요 위험
신기술 투자는 시장의 기술 트렌드, 고객의 요구 상황, 규제와 정책 등의 리스크는 상존합니다.

8. 향후 추진 계획
가. 전체 진행단계 및 각 진행단계별 완료 시기 물류자동화 설비의 개발은 완료되었으며, 현재 현장 TEST를 진행중에 있습니다. 나. 향후 1년 이내 추진 예정 사항 : 국내 적용 기업외에 세계 시장의 필요도가 증가 하는 추세입니다. 국내 기업의 개발 완료를 기반으로 물류 자동화 Sysyem을 고객과 협의하여 적용 예정 입니다. 다. 조직 및 인력 확보 계획 : 해당 연구 개발 인력은 기존 연구 조직을 활용하여 진행되며, 경우에 따라 외부 충원 등 투입인력은 유동적입니다.

9. 미추진 사유
해당사항 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황당사는수익을창출하는재화와용역의성격, 제품및제조공정의특징, 시장및판매방법의특징, 사업부문구분의계속성등을고려하여ATE(Automated Test Equipment)사업부와
MAI(MIRAE Auto Insertion system)이형부품삽입기 사업부로 구분하고 있습니다.당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 다음과 같습니다.

사업구분
회 사
주요재화 및 용역
비고

ATE사업부
미래산업(주), (주)아론테크Suzhou Mirae Automation Technology Co., Ltd,CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA

반도체 장비

(Test Handler) 등

-

MAI
사업부

미래산업
(
주
) Suzhou Mirae Automation Technology Co., Ltd

이형부품삽입기

등

-

나. 업계의 현황

(1) ATE
제품
(Semiconductor Automated Test Equipment : Test Handlers)

(
가
)
산업의 특성

반도체 장비는 반도체 소자 제조의 단위공정에 맞는 설비를 운영하기 위해서 다양한 첨단 구성품을 조합하여 통합
(system integration)
한 자동식
,
전자식 제조장비로써 종합기술의 집합체입니다
.
이러한 설비의 개발 및 생산에는 종합적 장비 설계기술과 테스팅
(testing)
기술이 필요하며
,
비록 설비의 기본적 동작원리와 성능은 같아도 수요업체의 요구사양에 따라 개별설비의 세부기능은 달라질 수 있습니다
.
동 산업은
Life Cycle
이 짧은 기술 집약적이고 고부가가치인 산업이며
,
다품종소량 생산방식으로 중견 중소업체에 적합한 산업입니다
.
또한 종합기술의 산물로써 자동화로봇을 이용한 정밀제어분야 등 타 산업에 파급 효과가 매우 큰 산업이라고 할 수 있습니다
.

(
나
)
산업의 성장성

반도체 검사장비
(Test Handler)
시장의 경우
,
메모리 반도체 업체들의 치킨게임
(game of chicken)
후 몇몇 독점 업체들로의 재편으로 인해 잠재고객 수가 감소하였습니다
.
반도체 시장이 가격하락 및 전방산업의 성장정체로 인해 메모리 반도체 시장은 정체 내지 소폭의 성장하였습니다
.
향후 빅데이터 처리 및 사물인터넷
,
자율 자동차등으로 인한 반도체 수요가 급증하고 있어 반도체시장은 큰폭의 성장이 예상 되고 있습니다
.
또한
,
중국의 반도체굴기 정책 등으로 인하여 반도체관련 장비 투자도 활발히 진행되고 있는 상황입니다
.
이는 메모리 반도체 업체들의 설비투자 및 당사의 매출에 영향을 미칠 것으로 판단하고 있습니다
.

(
다
)
경기변동의 특성

반도체 검사장비
(Test Handler)
는 반도체 시장의 주기적인 경기순환 및 정보기술
(IT)
산업의 경기 변동 상황에 밀접하게 연관되어 있습니다
.
따라서 관련 산업의 경기 여부에 따라 당사의 영업성과가 직접적으로 영향 받을 수 있습니다
.
다만 멀티미디어 산업의 발전과
Personal
기기의 저가화로 신규
Package
에 대한 수요가 꾸준히 증가될 것으로 전망되어 반도체 장비산업도 지속적인 성장세가 예상됩니다
.

(
라
)
경쟁요소

생산성을 좌우하는 고도의 정밀성과 신뢰성이 매우 중요한 요소입니다
.
국내에
Test Handler
를 공급하고 있는 업체는 미래산업
(
주
), (
주
)
제이티
, (
주
)
테크윙
, AMT
그리고 일본의
Advantest
등이 있습니다
.

(
마
)
자원조달의 특성

원자재 조달은 대부분 국내 업체를 통해 조달되며
,
조달에 따르는 특별한 애로사항은 없습니다
.

(2) MAI
제품
(MIRAE Auto Insertion System :
이형 부품삽입기
)

(
가
)
산업의 특성

반도체 장비가 고객의 사양에 따른 주문 생산이라면 이형 부품 삽입기는 일반화된 첨단 사양이 골고루 요구되는 공장 자동화에서 반드시 필요한 제품입니다
.
기존 사람이 해오던 많은
Manual
작업을 자동화 할 수 있으며 아울러 전세계 도처에 산포되어 있는 다양한 고객층의 요구를 만족하기 위해서는 무엇보다도 지역 영업망 구축이 선결되어야 합니다
.
따라서 어느 사업분야 보다도 영업 및 서비스망이 체계적으로 구축되어야 한다는 점에서 초기 투자 및 성공이 중요합니다
. MAI
시장은 반도체 장비군 대비 폭넓은 시장과 고객군을 가지고 있으며
,
소품종 대량 생산방식에서 다품종 소량 생산으로 시장 수요가 전환 중에 있습니다
.
따라서 최근
MAI
업체들은 수익성을 향상시키기 위해 대량생산 시스템을 지양하고 다양한 분야에 대응할 수 있는 시스템으로 라인을 구성하고 있는 추세이며
,
이에 따라
MAI
는 고속의 이형부품 대응과 미세 칩 장착에 대한 성능이 특히 자동차 전장 시장에서 강조되고 있습니다
.

(
나
)
산업의 성장성

MAI
시장은 최근 주요 시장인
PC
및 휴대 통신기기
,
디지털 가전기기 등의 시장 성장세가 완만하게 지속됨에 따라
,
지금까지 시장 성장세는 저조한 실정입니다
.
그러나 자동차 전장 부분의 성장세가 가파르게 일어나고 있으며 이를 극복하기
SMT
장비 기술을 이용하여 자동화하는 이형 부품 삽입기를 개발하였습니다
.
전세계 가전 시장의 후공정은 아직까지 자동화가 안된 상황이므로 향후 성장 가능성이 높을 것으로 판단됩니다
.
이형 부품 삽입기 출시 이후 국내 가전
1
위 업체에 장비 판매가 되었을 뿐만 아니라 지속적인 추가 구매가 이어지고 있으며
,
대기업 및 중소기업에서도 장비 구매 검토가 늘어나고 있습니다
.
또한 중국의 대형 가전업체들도 구매가 시작되었고
,
글로벌
OEM/ODM
생산 전문 업체들도 적극적인 구매 검토가 진행되고 있습니다
.
중국의 인건비 상승과 노동법 개정에 따른 자동화 장비의 수요는 지속적으로 늘어날 것으로 예상됩니다
.

(
다
)
경기변동의 특성

MAI
시장은 반도체 경기 변동과는 달리 비교적 지속적이고 안정적인 시장이라고 할 수 있습니다
.
이는 시장 자체가 전세계 모든 전자 제품의 회로기판 조립군이기 때문에 특정 반도체 장비 시장보다 훨씬 크고 다양합니다
.
그러나 생산량이 많은
PC
및 핸드폰
, LED TV
를 비롯한 주력 전자제품의 경기수요에 영향을 많이 받을 수 있습니다
.

(
라
)
경쟁요소

생산성을 좌우하는 속도와 정밀도가 사업의 성패를 좌우하는 요소라고 할 수 있습니다
.
경쟁업체로는 국내 한화테크윈
(
주
)(
舊
삼성테크윈
)
이 있으며 세계적으로는
Juki
사 및
Yamaha, Panasonic, Fuji
등의 경쟁사가 있습니다
.

(
마
)
자원 조달의 특성

양산 제품이므로 안전 재고 수준으로
2~3
개월간 물량의 확보가 요구되며
,
자원조달에 특별한 애로사항은 없습니다
.

다. 회사의 현황

(1) 영업개황

2024년 2분기 ATE(Test Handler)사업부의 매출액은 전년 동기 대비 5% 증가한 80억,
MAI(
이형

삽입기)사
업부의 매출액은 전년 동기 대비 4% 증가한 30억원 발생하였습니다. 회사 전체적으로 매출액은 110억원으로 전년 동기에 비해 5% 증가하였고 영업손익은 8억원, 당기순손실은 33억원의 발생하였습니다.

(2)
시장점유율

국내시장에서

Test Handler
를

공급하고

있는

업체는

미래산업과

Advantest, (
주
)
제이티
, (
주
)
테크윙
, AMT
등이

있으나
,
관련

자료의

부재로

정확한

시장점유율

산정은

어려움이

있습니다
.

국내에서

Chip Mounter
를

생산하는

업체는

한화테크윈
(
주
)(
舊
삼성테크윈
)
이

있으며
,
해외에는

Fuji, Universal, Yamaha, Juki, Europlacer, Micronic Mydata, Panasonic, ASM
등이

있으나

관련

자료의

부재로

시장점유율

산정에

어려움이

있습니다
.

(3)
시장의

특성

ATE(Test Handler)
시장은

국내에서

독자적인

기술로

제품을

개발한

미래산업과

일본

등의

수입업체들이

경쟁하고

있으며
,
반도체장비

산업은

반도체

설비투자

및

Device Type
의

변화
, Device
생산량에

영향을

받는

산업으로

반도체

산업의

성장은

반도체

검사장비산업의

성장으로

이어지고

있습니다
.

MAI(
이형

삽입기
)
시장은

가전제품

및

민생기기

제품

그리고

자동차

전장

자동화에

필수적인

장비이기

때문에

이와

관련한

시장의

변화에

영향이

있습니다
.

라. 사업부문별 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제34기 당반기
제33기
제32기

금액
비중
금액
비중
금액
비중

ATE
매출액
8,027
72.64%
18,355
84.43%
51,348
91.41%

영업이익
327
40.47%
-15,656
89.41%
8,809
110.04%

매출채권
5,690
80.36%
4,271
147.05%
11,501
77.57%

재고자산
4,486
53.06%
4,239
56.79%
18,205
75.72%

SMT
매출액
3,024
27.36%
3,384
15.57%
4,824
8.59%

영업이익
481
59.53%
-1,854
10.59%
-804
-10.04%

매출채권
1,391
19.64%
-1,367
-47.05%
3,326
22.43%

재고자산
3,968
46.94%
3,225
43.21%
5,837
24.28%

계
매출액
11,051
100.00%
21,739
100.00%
56,172
100.00%

영업이익
808
100.00%
-17,510
100.00%
8,005
100.00%

매출채권
7,081
100.00%
2,904
100.00%
14,827
100.00%

재고자산
8,454
100.00%
7,464
100.00%
24,042
100.00%

※ 총 자산 중 각 사업부문별 주요자산 항목인 매출채권, 재고자산에 대하여 구분하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액(비율)

ATE
제품, 상품
Test Handler
반도체 검사
M500HT
8,027(72.64)

SMT
제품, 상품
Chip Mounter
이형부품삽입
MAI-H6T,
3,024(27.36)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 백만원)

사업부문
제34기 반기
제33기
제32기

ATE
505
563
439

SMT
151
113
135

※제품의 단가 결정은 사양에 따라 상이합니다. 상기 가격변동추이는 사업부별 판매금액을 판매수량으로 나눈 단순평균가격입니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료 현황

(
1) 원재료 매입현황

(단위 : 천원)

사업부문
품 목
구체적용도
매입액
비 율
비 고

ATE
HANDELER외
장비부품
3,144,288
64%
-

SMT
MOUNTER외
1,755,049
36%
-

합계
4,899,337
100%
-

※ 당사의 원자재 구매의 경우 수백개 납품업체로부터 소량의 다품종 자재를 공급받는 형태로 원자재 조달의 큰 애로사항은 없으며, 주요 매입처 중 당사의 합작 및 계열등 특수한 관계를 가지고 있는 업체는 없습니다.

(2) 원재료 가격변동추이

(단위 : 천원)

사업부문
품목
제34기 반기
제33기
제32기

ATE
MAIN/GANTRY/CHAMBER FRAME
12,610
12,610
12,610

SORTING ROBOT A'SSY
7,425
7,306
10,406

MAIN ELECTRIC ASS'Y
19,167
19,167
18,565

ELEVATOR A'SSY
29,876
29,214
29,905

CHAMBER MECHANICAL ASSY
55,459
54,169
54,235

SMT
COVER ASSY
5,305
5,220
5,134

1P-HEAD ASSY
1,678
1,696
1,876

BASE/X/Y FRAME
6,698
6,724
7,546

60SLOT FRONT FEEDER BASE FRAME ASSY
1,177
1,170
1,158

POWER BOX ASS'Y
1,900
1,900
1,900

나. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(가) 생산능력

(단위 : 대)

사업부문
품 목
사업소
제34기 반기
제33기
제32기

ATE
Test Handler
공장
48
96
96

SMT
Chip Mounter
공장
90
180
180

합 계
138
276
276

※ 생산능력은 장비 SET 기준입니다.

(나) 생산능력의 산출근거1) 산출방법 등

① 산출기준: 표준생산능력② 산출방법 - Test Handler : 월간생산능력 8대2024년 : 월 8대×6월= 48대 - Chip Mounter : 월간생산능력 15대2024년 : 월 15대×6월= 90대※ 당사는 반도체 검사장비 및 표면실장장비업으로 직접 연구개발 후 당사에서 최종 조립 및 테스트 후 판매하고 있습니다. 다만, 일부 Assy의 외주제작 시간 등 변수가 작용하여 표준 월간 생산가능수량으로 생산 능력을 작성 하였습니다.2) 평균가동시간(사업부문별)가동 가능시간 : 111일×8시간/일=888시간

(2) 생산실적 및 가동률

(가) 생산실적

(단위 : 대, 백만원)

사업부문
품 목
사업소
제34기 반기
제33기
제32기

ATE
Test Handler
공장
8
4,098
14
5,886
85
23,965

SMT
Chip Mounter
공장
20
2,556
8
868
29
2,698

합 계
28
6,654
22
6,754
114
26,663

※ 생산수량은 장비 SET 기준이며, 생산금액에는 장비 SET 이외의 모든 제품이 포함되어 있습니다.

(나) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)
가동가능시간
실제가동시간
평균가동률

ATE

968

888

91.74%

SMT

968

888

91.74%

※ 당사의 가동률은 조업일수를 기준으로 작성하였습니다.

(3) 생산설비의 현황

(단위 : 원)

구분
소재지
기초장부가액
당기증감
당기상각
순외환차이
기말장부가액
비고

증가
감소

토지
한국중국
9,488,880,000
-
-
-
-
9,488,880,000
-

건물
6,283,168,295
-
-
(198,418,045)
-
6,084,750,250
-

구축물
-
-
-
-
-
-
-

기계장치
171,491,377
127,500,000
-
(30,062,500)
-
268,928,877
-

차량운반구
64,535,370
76,109,355
-
(11,876,485)
2,339,244
131,107,484
-

기타유형자산
165,002,870
35,500,000
-
(17,770,187)
-
182,732,683
-

사용권자산
654,798,203
194,158,496
-
(95,776,282)
-
753,180,417
-

건설중인자산
-
298,400,000
-
-
-
298,400,000
-

소계
16,827,876,115
731,667,851
-
(353,903,499)
2,339,244
17,207,979,711
-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
제34기 반기
제33기
제32기

ATE
제품상품
TestHandler
내수
923
3,734
15,195

수출
7,105
14,621
36,343

합계
8,028
18,355
51,538

SMT
ChipMounter
내수
3,112
1,604
1,309

수출
-88
1,780
3,325

합계
3,024
3,384
4,634

합계
내수
4,035
5,338
16,504

수출
7,017
16,401
39,668

합계
11,052
21,739
56,172

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로고객 요구사항 접수(견적 의뢰서, 구매사양서 등을 통한 접수) → 장비상담(면담 혹은유선을 통한 Spec 확인) → 기존 사양 검토(기존제품과의 Spec 검토) → 생산계획서 작성(생산일정 및 외주/구매품의 납기를 고려하여 작성) → 견적서 통보(최종 검토서를 고객에게 통보,고객합의) → 계약 확정(고객과 계약서 날인) → 생산의뢰(품명, 규격, 납기일, 주변품을 기록) →제품인도(2) 판매방법 및 조건- 판매방법 : 핸들러는 고객의 주문에 의한 주문 생산체제이며, 칩마운터는 양산에 의한 판매방법(할부판매 포함)임- 판매조건(주문생산) : 계약시 → 계약금 30% 현금 결제 납품시 → 중도금 60% 현금 결제 검수후 → 잔 금 10% 현금 결제※ 판매조건은 계약협의에 따라 유동적으로 변동됨(3) 판매전략- 현존하는 기술보다 한단계 높은 기술력 확보로 시장 선도- 시장을 선도하는 신기술 제품개발로 고객 니즈 충족- After Service는 물론 Before Service 제공으로 고객 니즈 충족- 납기준수를 통한 고객 니즈 충족

(4) 주요 매출처

(단위 : 백만원)

거래처명
매출액
비중
구분

주식회사 제이솔루션
1,903
16.14%
SMT

MSV Systems & Services PTE LTD
1,654
14.03%
ATE

ymtc
1,359
11.53%
ATE

다. 수주상황

(단위 : 백만원)

품목
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

반도체 검사장비
2024.02.02
2024.03.20
10
1,600
10
1,600
-
-

합 계
10
1,600
10
1,600
-
-

※ 당사의 경우 고객사의 수요가 수시로 발생하고 있어 정확한 수주현황을 보고할 수 없습니다.※ 당사는 수주상황과 관련하여 인도기준으로 매출을 인식함에 따라 진행률ㆍ미청구공사 ㆍ공사미수금 등이 발생하지 않습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험)에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 시장위험(1) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

통화
당반기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
5,421,023,707
79,381,665
4,469,105,696
107,557,881

JPY
-
19,157,690
-
688,328

EUR
131,700,927
-
121,507,191
-

GBP
8,652,303
-
8,089,789
-

CNY
239,034,384
-
363,175,189
-

합 계
5,800,411,321
98,539,355
4,961,877,865
108,246,209

당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동
시 환율변동이 법인세차감전순손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

통화
당반기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
534,164,204
(534,164,204)
436,154,782
(436,154,782)

JPY
(1,915,769)
1,915,769
(68,833)
68,833

EUR
13,170,093
(13,170,093)
12,150,719
(12,150,719)

GBP
865,230
(865,230)
808,979
(808,979)

CNY
23,903,438
(23,903,438)
36,317,519
(36,317,519)

합계
570,187,197
(570,187,197)
485,363,166
(485,363,166)

(2) 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산의 기초자산인지분증권의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

상장주식
30,638,747
(30,638,747)
10,467,483
(10,467,483)

(3) 이자율 위험당사는 보고기간 말 현재 차입금이 없으므로 시장이자율 변동위험에 노출되어있지 아니합니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약해당사항 없음

나. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직

미래연구센터에서 Test Handler 개발, Chip Mounter 및 이형부품삽입기 개발과 기초 기술연구에 관련 인력이 활동중에 있습니다.

당사에서 개발한 ATE사업부에서의 주요제품으로는 “메모리 테스트 핸들러, 모듈 테스트 핸들러, 로직 테스트 핸들러, 수직식 테스트 핸들러 , 번-인 로드 & 쏘트”등이 있습니다. 이러한 제품군은 고객이 생산하는 QFP, BGA, CSP, MLF 등의 대부분 IC Package를 핸들링할 수 있으며, 핸들러 제품군은 Single에서 최고 1024Para의 병렬 테스팅을 지원하며, 신뢰성 있는 Contact과 다양한 종류의 Tester와 인터페이스를 제공합니다.Chip Mounter 제품은 SMT (Surface Mount Technology: 표면실장기술)를 이용한 장비로서 PCB에 소자들을 실장해주는 장비로, 특히 당사의 SMT사업으로 축적된 노하우로 응용 개발한 이형부품삽입기(MAI:Mirae Automatic Insertion system) 제품은 가격 대비 우수한 성능과 안정성으로 시장에서의 신뢰를 받고 있습니다.당사의 이러한 자동화 설비에 대한 우수한 개발능력과 제조 플랫폼은, 이번 코로나-19에 따른 예상 외의 마스크 제조 자동화 설비시장의 수요급증에 제품을 단기 내에 공급하는 등, 자동화 설비의 급변하는 어떠한 시장수요에도 시기적절한 제품을 개발하고 공급합니다.(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목
제34기 반기
제33기
제32기
비 고

원 재 료 비
163,568
164,693
163,500
-

인 건 비
941,951
1,900,911
1,790,850
-

감 가 상 각 비
40,478
80,904
85,620
-

위 탁 용 역 비
-
-
-
-

기 타
392,867
541,149
434,202
-

연구개발비용 계
1,538,865
2,687,657
2,474,172
-

(정부보조금)
-
-
-
-

회계처리
판매비와 관리비
648,832
1,117,928
975,994
-

제조경비
890,033
1,569,728
1,498,178
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
13.10%
13.20%
4.40%
-

※연구개발비용은 지배기업의 내용임.(3) 연구개발실적(최근5년 주요 개발실적)

ㅇ 2017년도 신제품 - Handler : MB8i - Chip Mounter : Clinching / Fuse Insert

ㅇ 2018년도 신제품 - Handler : MB10SM - Chip Mounter :MAI-H8,ㅇ 2019년 신제품 - MAI-H8T, MAI-H12T

ㅇ 2020년 제품 - MRM Series : MRM-60, MRM-120ㅇ 2021년 제품 - Handler : MH5, MA16

7. 기타 참고사항

가. 지식재산권 현황지식재산권은 특허 165개, 실용신안 1개, 상표 12개, 디자인권 1개를 보유하고 있습니다. 그 내역이 방대하고 보유 지식재산권은 모두 당사 제품에 적용되는 것으로 주요 지식재산권을 선별하기 어려운점을 반영하여 보유현황만을 기재하였습니다.유지 비용을 절감하기 위해 지식재산권 중 일부를 포기하였습니다.

구분
ATE
SMT
기타

특허권
실용신안권
특허권
실용신안권
상표
디자인

국내
대한민국
111
1
25
-
8
1

해외
미국
1
-
-
-
1
-

중국
18
-
2
-
1
-

대만
5
-
-
-
1
-

일본
3
-
-
-
1
-

합계
138
1
27
-
12
1

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 천원)

구분
제34기 반기말(2024년 6월말)
제33기(2023년 12월말)
제32기(2022년 12월말)

[유동자산]
37,691,534
49,339,522
75,437,247

[비유동자산]
63,984,341
54,441,750
58,972,262

자산총계
101,675,875
103,781,272
134,409,510

[유동부채]
23,234,205
22,156,241
33,854,992

[비유동부채]
5,356,463
5,182,980
7,188,562

부채총계
28,590,668
27,339,221
41,043,554

[지배기업주주지분]
73,085,208
76,442,052
93,365,956

자본금
15,214,885
15,214,885
2,226,004

자본잉여금
148,086,153
148,086,154
146,134,054

기타자본
(4,114,975)
(4,114,975)
(4,114,975)

기타포괄손익누계액
(3,841,561)
(3,793,450)
(3,687,295)

이익잉여금(결손금)
(82,259,294)
(78,950,562)
(47,191,832)

[비지배지분]

-
-

자본총계
73,085,208
76,442,052
93,365,956

구분
2024.1.1~2024.06.30
2023.1.1~2023.12.31
2022.1.1~2022.12.31

매출액
11,051,701
21,739,463
56,171,984

영업이익(손실)
808,452
(15,975,202)
8,004,566

당기순이익(손실)
(3,308,731)
(31,501,730)
8,023,364

지배기업지분
(3,308,731)
(31,501,730)
8,023,364

비지배지분
-
-
-

총포괄이익(손실)
(3,356,843)
(31,864,885)
8,727,137

지배기업지분
(3,356,843)
(31,864,885)
8,727,137

비지배지분
-
-
-

기본주당순이익
(109)
(1,095)
1,811원

연결에 포함된 회사 수
4개
3개
3개

나. 요약재무정보

(단위 : 천원)

구분
제34기 반기말(2024년 6월말)
제33기(2023년 12월말)
제32기(2022년 12월말)

[유동자산]
35,429,351
45,696,806
73,778,760

[비유동자산]
62,901,304
52,385,267
52,573,557

자산총계
98,330,655
98,082,073
126,352,317

[유동부채]
23,607,557
20,847,097
33,306,748

[비유동부채]
4,677,212
4,546,120
3,760,014

부채총계
28,284,769
25,393,217
37,066,763

[자본금]
15,214,885
15,214,885
2,226,004

[자본잉여금]
148,572,153
148,572,153
146,097,226

[기타자본]
(4,114,975)
(4,114,975)
(4,114,975)

[기타포괄손익누계액]
(3,717,929)
(3,717,929)
(3,723,045)

[이익잉여금(결손금)]
(85,908,248)
(83,265,279)
(51,199,656)

자본총계
70,045,886
72,688,855
89,285,554

종속.관계.공동기업투자주식 평가방법
원가법
원가법
원가법

구분
2024.1.1~2024.06.30
2023.1.1~2023.12.31
2022.1.1~2022.12.31

매출액
11,788,599
20,374,295
56,491,235

영업이익(손실)
760,928
(16,782,041)
7,938,009

당기순이익(손실)
(2,642,969)
(31,808,622)
5,035,030

기본주당순이익
(87)
(1,106)
1,136원

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 34 기 반기말 2024.06.30 현재

제 33 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 34 기 반기말
제 33 기말

자산

유동자산
37,691,534,205
49,339,522,496

현금및현금성자산
5,038,153,148
9,492,280,257

단기금융상품
16,264,006,592
21,181,000,000

매출채권 및 기타채권
7,316,467,652
6,326,068,316

유동재고자산
8,453,706,473
7,463,679,105

당기법인세자산
109,625,150
28,099,620

기타유동자산
509,575,190
443,490,813

매각예정자산

4,404,904,385

비유동자산
63,984,341,480
54,441,750,054

장기성매출채권및기타채권
598,333,257
455,566,526

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
3,778,061,000
3,778,061,000

당기손익-공정가치측정금융자산
34,067,262,668
29,714,521,560

유형자산
17,207,979,711
16,827,876,115

투자부동산
7,038,270,308
2,363,810,472

무형자산 및 기타비유동자산
1,294,434,536
1,301,914,381

자산총계
101,675,875,685
103,781,272,550

부채

유동부채
23,234,205,161
22,156,240,845

매입채무 및 기타유동채무
2,280,197,610
2,564,233,847

유동 차입금
4,450,000,000
4,450,000,000

유동성전환사채
10,686,402,188
10,161,225,928

유동파생상품부채
3,867,982,900
1,924,155,399

유동 리스부채
170,727,319
150,882,839

유동충당부채
886,815,508
892,575,118

당기법인세부채

55,523,720

기타 유동부채
892,079,636
702,739,609

매각예정부채

1,254,904,385

비유동부채
5,356,463,259
5,182,980,453

비유동매입채무 및 기타채무
50,000,000
50,000,000

비유동 리스부채
538,328,982
491,499,034

순확정급여부채
2,773,611,833
2,646,958,975

이연법인세부채
1,994,522,444
1,994,522,444

부채총계
28,590,668,420
27,339,221,298

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
73,085,207,265
76,442,051,252

자본금
15,214,885,400
15,214,885,400

자본잉여금
148,086,153,902
148,086,153,902

기타자본구성요소
(4,114,975,373)
(4,114,975,373)

기타포괄손익누계액
(3,841,561,837)
(3,793,449,747)

이익잉여금(결손금)
(82,259,294,827)
(78,950,562,930)

비지배지분

자본총계
73,085,207,265
76,442,051,252

자본과부채총계
101,675,875,685
103,781,272,550

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 34 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 33 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 34 기 반기
제 33 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

수익(매출액)
5,889,135,854
11,051,701,546
5,712,206,806
10,498,036,297

매출원가
2,723,794,296
5,164,843,847
2,665,968,661
5,526,844,504

매출총이익
3,165,341,558
5,886,857,699
3,046,238,145
4,971,191,793

판매비와관리비
2,861,989,487
5,078,404,926
2,716,105,066
5,089,430,211

영업이익(손실)
303,352,071
808,452,773
330,133,079
(118,238,418)

금융수익
460,858,771
1,056,862,052
8,498,811,893
8,564,457,564

금융비용
3,114,580,684
3,495,463,140
17,730,213,053
19,846,705,457

기타영업외이익
269,474,994
586,485,197
950,841,030
1,839,851,973

기타영업외비용
1,739,610,540
1,762,195,165
162,716,982
861,283,963

법인세비용차감전순이익(손실)
(3,820,505,388)
(2,805,858,283)
(8,113,144,033)
(10,421,918,301)

법인세비용(수익)

468,860
468,860

계속영업당기순이익(손실)
(3,820,505,388)
(2,805,858,283)
(8,113,612,893)
(10,422,387,161)

중단사업당기순이익(손실)
(832,735,945)
(502,873,614)
(2,819,059,730)
(2,819,059,730)

당기순이익(손실)
(4,653,241,333)
(3,308,731,897)
(10,932,672,623)
(13,241,446,891)

기타포괄손익
(24,132,107)
(48,112,090)
83,188,609
(96,754,563)

지분법자본변동

(19,377,386)
(94,611,854)

해외사업장환산외환차이
(24,132,107)
(48,112,090)
102,565,995
(2,142,709)

총포괄손익
(4,677,373,440)
(3,356,843,987)
(10,849,484,014)
(13,338,201,454)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(4,653,241,333)
(3,308,731,897)
(10,932,672,623)
(13,241,446,891)

계속영업 지배기업의 소유주주지분
(3,820,505,388)
(2,805,858,283)
(8,113,612,893)
(10,422,387,161)

중단영업 지배기업의 소유주주지분
(832,735,945)
(502,873,614)
(2,819,059,730)
(2,819,059,730)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄순이익
(4,677,373,440)
(3,356,843,987)
(10,849,484,014)
(13,338,201,454)

계속영업 지배기업의 소유주주지분
(3,844,637,495)
(2,853,970,373)
(8,030,424,284)
(10,519,141,724)

중단영업 지배기업의 소유주주지분
(832,735,945)
(502,873,614)
(2,819,059,730)
(2,819,059,730)

비지배지분에 귀속되는 총포괄순이익(손실)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(153.00)
(109.00)
(400)
(485)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(126.0)
(92.0)
(297)
(382)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(27.0)
(17.0)
(103)
(103)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(153.00)
(109.00)
(400)
(485.00)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(126.0)
(92.0)
(297)
(382)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(27.0)
(17.0)
(103)
(103)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 34 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 33 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)
2,226,003,900
146,134,054,474
(4,114,975,373)
(3,687,295,102)
(47,191,832,182)
93,365,955,717

93,365,955,717

당기순이익(손실)

(13,241,446,891)
(13,241,446,891)

(13,241,446,891)

기타포괄손익

(96,754,563)

지분법자본변동

(94,611,854)

(94,611,854)

(94,611,854)

해외사업장환산차익

(2,142,709)

(2,142,709)

(2,142,709)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

전환사채의전환
61,734,500
1,279,518,342

1,341,252,842

1,341,252,842

연결범위의변동

(242,697,723)

(242,697,723)

(242,697,723)

기타

2023.06.30 (기말자본)
2,287,738,400
147,170,875,093
(4,114,975,373)
(3,784,049,665)
(60,433,279,073)
81,126,309,382

81,126,309,382

2024.01.01 (기초자본)
15,214,885,400
148,086,153,902
(4,114,975,373)
(3,793,449,747)
(78,950,562,930)
76,442,051,252

76,442,051,252

당기순이익(손실)

(3,308,731,897)
(3,308,731,897)

(3,308,731,897)

기타포괄손익

(48,112,090)

지분법자본변동

해외사업장환산차익

(48,112,090)

(48,112,090)

(48,112,090)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

전환사채의전환

연결범위의변동

기타

2024.06.30 (기말자본)
15,214,885,400
148,086,153,902
(4,114,975,373)
(3,841,561,837)
(82,259,294,827)
73,085,207,265

73,085,207,265

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 34 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 33 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 34 기 반기
제 33 기 반기

영업활동현금흐름
(1,830,519,627)
5,326,395,808

당기순이익(손실)
(3,308,731,897)
(13,241,446,891)

영업에서 창출된 현금
3,801,410,746
12,841,884,696

대손상각비 조정
7,783,161
(52,351,068)

기타의 대손상각비 조정
1,675,546,521

퇴직급여 조정
327,798,520
315,644,566

감가상각비에 대한 조정
353,903,499
273,775,985

투자부동산감가상각비
44,533,572
27,231,588

무형자산상각비에 대한 조정
14,768,969
11,985,000

외화환산손실 조정
5,544,290
32,747,627

사채상환손실

393,601,997

당기손익인식금융자산평가손실 조정
2,124,770,250
7,291,799,036

재고자산평가손실 조정
(1,396,892,132)
(430,780,698)

재고자산폐기손실
451,419
11,482,792

무형자산처분손실 조정

112,390,037

파생상품평가손실
1,957,151,183
14,561,084,285

이자비용 조정
774,038,679
1,149,540,228

법인세비용 조정
(148,530,391)
227,908,312

외화환산이익 조정
(283,537,453)
(421,227,875)

기타의대손상각비 환입
2,000,000
566,169,983

지분법적용투자주식처분이익

145,765,789

유형자산처분이익 조정

(1,090,909)

무형자산손상차손환입액
3,030,600

충당부채전입액
115,069,368
(346,968,410)

당기손익인식금융자산평가이익 조정
(99,888,000)

파생금융자산평가이익 조정
(43,323,682)
(8,479,577,153)

이자수익에 대한 조정
(913,651,096)
(154,956,211)

매각예정자산처분이익
(548,740,831)
(45,000,000)

매각예정자산손상차손

162,577,283

비지배주주지분금융수익
(160,351,799)
(1,085,995,944)

잡이익 조정
(2,701)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(2,649,014,323)
6,033,422,464

매출채권의 감소(증가)
(3,034,062,447)
6,996,144,999

미수금의 감소(증가)
(40,057,613)
92,611,811

선급금의 감소(증가)
37,918,673
127,077,462

선급비용의 감소 (증가)
(50,495,774)
182,915

부가세대급금의 감소(증가)
(15,386,383)
(44,344,070)

재고자산의 감소(증가)
411,566,630
(1,595,926,264)

매입채무의 증가(감소)
131,065,218
(1,302,679,708)

미지급금의 증가(감소)
76,752,540
108,581,275

미지급비용의 증가(감소)
(33,680,554)
(865,797,136)

선수금의 증가(감소)
205,661,979
2,833,292,441

예수금의 증가(감소)
3,120,870
(9,514,277)

부가세예수금의 증가(감소)
(19,442,822)
2,550,277

판매보증충당부채의 증가(감소)
(120,828,978)
(138,621,557)

퇴직금의 지급
(201,145,662)
(170,135,704)

이자수취
712,717,372
155,535,937

배당금의 수취

이자지급(영업)
(249,852,275)
(521,643,568)

법인세환급(납부)
(137,049,250)
58,643,170

투자활동현금흐름
(2,666,018,607)
736,477,264

단기대여금의 회수
62,700,000
6,809,352

장기대여금의 회수
2,363,400
2,280,060

임차보증금의 감소

2,800,000

공구와기구의 처분

1,090,909

무형자산의 처분

863,636,363

파생상품부채의 증가(감소)
30,000,000

대여금의 증가
(50,000,000)
(54,500,000)

임차보증금의 증가
(12,314,128)
(784,560)

기타의유형자산의 취득

35,593,636

산업재산권의 증가
1,279,800
6,084,039

기타무형자산의 증가

3,850,000

단기금융상품의 처분
21,181,000,000

종속기업에 대한 투자자산의 처분
630,000,000

기계장치의 취득
(127,500,000)

차량운반구의 취득
(76,109,355)
(39,327,185)

건설중인자산의 취득
(298,400,000)

공구와기구의 취득
20,500,000

단기금융상품의 취득
(16,264,006,592)

예치보증금의 증가
2,978,724

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가
3,000,000,000

투자부동산(토지)의 취득
2,642,755,108

투자부동산(건물)의 취득
2,076,238,300

재무활동현금흐름
20,167,785
(4,625,320,026)

종속기업투자주식의 처분

525,000,000

임대보증금의 증가
100,000,000

전환사채의 감소

(5,101,968,429)

리스부채의 상환
(79,832,215)
(48,351,597)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(4,476,370,449)
1,437,553,046

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
22,240,976
132,345,883

현금및현금성자산의순증가(감소)
(4,454,129,473)
1,569,898,929

중단영업 현금및현금성자산의 순증감
2,364

매각예정자산으로분류된현금및현금성자산

(67,824)

기초현금및현금성자산
9,492,280,257
31,630,418,074

기말현금및현금성자산
5,038,153,148
33,200,249,179

3. 연결재무제표 주석

제 34 기 반기말: 2024년 6월 30일 현재

제 33 기 기말: 2023년 12월 31일 현재

미래산업 주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업 개요미래산업주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')은 칩마운터 및 반도체장비 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 1990년 12월 26일에 설립되었으며, 1996년 11월 22일에 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 KRX 유가증권시장에 상장하였고, 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 지배기업의 납입 자본금은 15,214,885천원입니다.

(2) 연결실체1) 연결대상 종속기업 현황

회사명
영업활동
지분율(%)
결산일
소재지

SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO.,LTD
도소매
100.00
12월 31일
중국

㈜아론테크
제조
100.00
12월 31일
대한민국

㈜미래에스피씨(주1)
투자
100.00
12월 31일
대한민국

지브이비티2호조합
(주2)

투자
-
12월 31일
대한민국

CONG TY TNHH MIRAE CORPO RATION VINA(주3)
서비스업
100.00
12월 31일
베트남

(주1) 전기 중 현금 10,000백만원을 출자하여 설립 취득한 종속기업입니다.(주2) 전전기 중 71.33%를 신규 취득하였으며, 전기 중 체결된 주식양수도계약에 따라 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 또한, 주식양수도계약에 따른 지분양도 및 출자금반환으로 인하여 당반기말 현재 연결재무제표에서 제외되었습니다(주석40 참조).(주3) 당기 중 베트남법인을 신규설립하였습니다.

2) 당반기 및 전기 중 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:원)

구 분
SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)
(주)아론테크(*)
㈜미래에스피씨(*)
CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA(*)
지브이비티 2호조합(주1)(*)

유동자산
811,405,997
1,791,891,129
272,938,208
279,943,089
-

비유동자산
30,486,165
605,909,850
11,717,600,000
76,587,858
-

자산총계
841,892,162
2,397,800,979
11,990,538,208
356,530,947
-

유동부채
1,969,749,612
271,957,576
-
7,878,360
-

비유동부채
-
160,539,598
518,711,515
-
-

부채총계
1,969,749,612
432,497,174
518,711,515
7,878,360
-

지배기업 소유주지분
(1,127,857,450)
1,965,303,805
11,471,826,693
348,652,587
-

비지배지분
-
-
-
-
-

자본총계
(1,127,857,450)
1,965,303,805
11,471,826,693
348,652,587
-

(주1) 주식양수도계약에 따른 지분양도 및 출자금반환으로 인하여 당반기말 현재 연결재무
제표에서
제외되었습니다(주석 40 참조).
(*) 감사받지 않은 재무제표입니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분
SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)
(주)아론테크
(주)미래에스피씨
지브이비티 2호조합(주1)(*)

유동자산
690,015,737
1,875,170,094
84,164,950
74,781,290

비유동자산
32,758,139
497,346,346
12,481,873,278
5,261,737,540

자산총계
722,773,876
2,372,516,440
12,566,038,228
5,336,518,830

유동부채
1,644,945,240
362,866,937
-
4,338,094

비유동부채
-
118,148,101
518,711,515
148,530,391

부채총계
1,644,945,240
481,015,038
518,711,515
152,868,485

지배기업 소유주지분
(922,171,364)
1,891,501,402
12,047,326,713
5,183,650,345

비지배지분
-
-
-
-

자본총계
(922,171,364)
1,891,501,402
12,047,326,713
5,183,650,345

(주1) 지브이비티2호조합의 비지배지분은 전기 중 체결된 주식양수도 계약에 따라 매각예정자산
으로 분류하였습니다
(주석 40 참조).
(*) 감사받지 않은 재무제표입니다.

3) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 원)

구 분
SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)
(주)아론테크(*)
㈜미래에스피씨(*)
CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA(*)
지브이비티 2호조합(주1)(*)

매출
355,849,311
1,211,517,900
-
-
-

영업손익
(149,879,260)
72,992,461
(19,075,270)
(55,059,251)
(3,090)

당기순손익
(153,736,808)
73,802,403
(575,500,020)
(53,473,601)
(1,211,966,244)

기타포괄손익
(51,949,278)
-
-
3,192,788
-

총포괄손익
(205,686,086)
73,802,403
(575,500,020)
(50,280,813)
(1,211,966,244)

(주1) 주식양수도계약에 따른 지분양도 및 출자금반환으로 인하여 당반기말 현재 연결재무제표에서

제외되었습니다(주석 40 참조).(*) 감사받지 않은 재무제표입니다.

(전반기)

(단위: 원)

구 분
SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)
(주)아론테크(*)
지브이비티 2호조합(*)(주1)

매출
1,976,580,778
1,400,923,151
-

영업손익
255,933,599
176,586,377
(80,794,650)

당기순손익
246,362,280
178,660,892
(3,787,478,391)

기타포괄손익
(2,142,709)
-
-

총포괄손익
244,219,571
178,660,892
(3,787,478,391)

(주1)
전반기 중 체결된 주식양수도계약에 따라 중단영업손익으로
분류하였습니다 (주석 41 참조).
(*) 감사받지 않은 재무제표입니다.4) 연결회사는 종속기업의 재무제표 중 감사받지 않은 재무제표에 대해서 신뢰성있는 검증절차를 취하였으며, 중대한 오류가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 반기연결재무제표 작성 기준

연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제
1001호
'재무제표 표시
'(개정
): 유동부채와 비유동부채의 분류

-

기업회계기준서 제
1001호
'재무제표 표시
'(개정
): 가상자산 공시

-

기업회계기준서 제
1007호
'현금흐름표
' 및 제
1107호
'금융상품
: 공시
'(개정
): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제
1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제
1021호
'환율변동효과
' 및 제
1101호
'한국채택국제회계기준의 최초채택
'(개정
): 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과
, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다.

ㆍATE(핸들러 사업부문)

ㆍSMT(마운터 사업부문)

(2) 부문수익 및 이익당반기 및 전반기 중 연결회사의 사업부문별 매출액 및 영업이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
매출액
영업이익

핸들러사업부문
당반기
7,534,733,093
360,779,486

전반기
7,609,803,296
(210,838,866)

마운터사업부문
당반기
3,516,968,453
447,673,287

전반기
2,888,233,001
92,600,448

합 계
당반기
11,051,701,546
808,452,773

전반기
10,498,036,297
(118,238,418)

(3) 사업부문별 주요 고객당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액은다음과 같습니다.

(단위: 원)

사업부문
주요고객명
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

핸들러 사업부문
MSV Systems & Services PTE LTD
97,200,609
1,654,432,283
2,179,718,064
3,643,411,432

YMTC
564,152,451
1,358,745,804
210,970,086
593,681,313

하나마이크론
96,633,940
228,001,177
815,519,613
1,063,833,025

마운터 사업부문
주식회사 제이솔루션
1,637,295,000
1,903,122,600
612,000
455,921,000

(4) 지역에 대한 정보연결회사의 주요 판매지역은 한국, 아시아, 유럽 및 미국 등인 바, 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주요지역
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

국 내
2,190,028,706
4,034,947,438
1,560,843,683
2,603,827,315

아시아
3,005,591,803
6,219,726,642
3,813,891,015
7,432,403,578

유 럽
690,471,401
766,221,128
103,653,815
226,372,483

미 국
1,636,516
26,398,841
233,818,293
235,432,921

기 타
1,407,428
4,407,497
-
-

합 계
5,889,135,854
11,051,701,546
5,712,206,806
10,498,036,297

(5) 부문별 감가상각비연결회사의 부문별 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
핸들러사업부문
마운터사업부문
합 계

당반기
전반기
당반기
전반기
당반기
전반기

감가상각비
252,695,276
239,187,289
101,208,223
34,588,696
353,903,499
273,775,985

무형자산상각비
13,757,904
11,926,994
1,011,065
58,006
14,768,969
11,985,000

5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 연결회사의 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전기

현금및현금성자산

은행예금 및 보유현금
5,038,153,148
9,492,280,257

단기금융상품

정기예금(주1)
16,264,006,592
21,181,000,000

(주1) 정기예금 중 11,264백만원은 2019년 12월 ATE사업장 이전을 사용목적으로 하여 조달된 유상증자 자금입니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
당반기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

유동성
매출채권
7,728,777,954
(647,996,731)
7,080,781,223
5,079,794,330
(640,211,456)
4,439,582,874

미수금
7,384,637,429
(7,365,759,134)
18,878,295
7,370,029,129
(6,222,964,848)
1,147,064,281

단기대여금
3,274,023,235
(3,270,023,235)
4,000,000
3,459,222,000
(2,922,065,520)
537,156,480

미수수익
388,613,873
(182,794,520)
205,819,353
195,627,853
-
195,627,853

보증금
6,988,781
-
6,988,781
6,636,828
-
6,636,828

합 계
18,783,041,272
(11,466,573,620)
7,316,467,652
16,111,310,140
(9,785,241,824)
6,326,068,316

비유동성
장기대여금
13,459,570
-
13,459,570
15,822,970
-
15,822,970

장기미수금
172,498,765
-
172,498,765
-
-
-

보증금
412,374,922
-
412,374,922
439,743,556
-
439,743,556

합 계
598,333,257
-
598,333,257
455,566,526
-
455,566,526

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 원)

구 분
기초
설정
순외환차이
반기말

매출채권
640,211,456
7,783,161
2,114
647,996,731

미수금
6,222,964,848
1,142,794,286
-
7,365,759,134

대여금
2,922,065,520
347,957,715
-
3,270,023,235

미수수익
-
182,794,520
-
182,794,520

합 계
9,785,241,824
1,681,329,682
2,114
11,466,573,620

(전반기)
(단위: 원)

구 분
기초
대체
설정
순외환차이
반기말

매출채권
1,968,313,222
-
(52,351,068)
(4,846,857)
1,911,115,297

미수금
159,468,723
3,733,442,556
(566,169,983)
-
3,326,741,296

대여금
2,922,065,520
-
-
-
2,922,065,520

합 계
5,049,847,465
3,733,442,556
(618,521,051)
(4,846,857)
8,159,922,113

(3) 매출채권의 연령 분석보고기간말 현재 연결회사의 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 원)

구분
정상
30일 초과연체
60일 초과연체
90일 초과연체
계

기대 손실률
0.35%
0.32%
1.22%
18.85%
8.38%

매출채권
2,198,526,332
560,660,008
1,692,076,838
3,277,514,776
7,728,777,954

대손충당금
7,722,482
1,810,661
20,643,025
617,820,563
647,996,731

(전기말)

(단위: 원)

구분
정상
30일 초과연체
60일 초과연체
90일 초과연체
계

기대 손실률
0.22%
0.15%
0.23%
16.03%
12.60%

매출채권
317,095,824
624,959,592
155,638,336
3,982,100,578
5,079,794,330

대손충당금
692,929
944,504
353,745
638,220,278
640,211,456

7. 재고자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당반기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품
4,494,274,068
(2,594,299,085)
1,899,974,983
2,790,029,002
(1,534,034,575)
1,255,994,427

재공품
18,483,768,826
(17,329,397,493)
1,154,371,333
21,033,081,856
(20,406,926,304)
626,155,552

반제품
587,010,147
(155,392,526)
431,617,621
603,806,845
(123,993,622)
479,813,223

원재료
6,893,337,898
(1,935,655,022)
4,957,682,876
6,448,397,660
(1,346,681,757)
5,101,715,903

미착원재료
10,059,660
-
10,059,660
-
-
-

합 계
30,468,450,599
(22,014,744,126)
8,453,706,473
30,875,315,363
(23,411,636,258)
7,463,679,105

(2) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각
각

5,148백만원
및
5,
527백만원입니다.

(3) 당반기 중 인식한 재고자산평가환입은 1,434백만원이고, 전반기 중 인식한 재고자산평가환입은 430백만원입니다.

8. 기타유동자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

선급금
256,764,766
283,366,041

선급비용
60,378,458
9,417,868

부가세대급금
192,431,966
150,706,904

합 계
509,575,190
443,490,813

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간말 현재
당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당반기말
전기말

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

상장주식
4,000,000,000
3,063,874,668
3,063,874,668
4,000,000,000
1,046,748,282
1,046,748,282

전환사채
13,000,000,000
17,817,488,000
17,817,488,000
13,000,000,000
15,481,873,278
15,481,873,278

출자금
13,000,000,000
13,185,900,000
13,185,900,000
13,000,000,000
13,185,900,000
13,185,900,000

합계
30,000,000,000
34,067,262,668
34,067,262,668
30,000,000,000
29,714,521,560
29,714,521,560

(*) 매각예정자산에서 2,017백만원이 당기손익-공정가치측정금융자산으로
재분류되었습니다(주석 40 참조).

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
손 익
당반기
전반기

상장주식 관련 손익
평가손실
-
(2,006,911,170)

전환사채 관련 손익
평가이익
99,888,000
-

평가손실
(764,273,278)
(1,687,623,900)

출자금 관련 손익
평가이익
-
-

평가손실
-
(47,943,877)

계속영업 순손익 합계

(664,385,278)
(3,742,478,947)

중단영업 순손익 합계

(1,743,370,586)
(3,549,320,089)

(3) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산을 기초자산으로 하는 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기

전
반기

기초
-
3,157,991,419

소멸
(*)

-
(3,157,991,419)

평가손익
-
-

기말
-
-

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상품구분
구분
당반기말
전기말

지분증권(주1)
시장성 없는 금융자산
3,778,061,000
3,778,061,000

(주1) 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

회사명
당반기말

주식수
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액

(주)넷스루
17,760
9.87
296,000,000
57,061,000
57,061,000

(주)나라비젼
722,000
15.02
3,499,990,000
21,000,000
21,000,000

(주)화현관광개발
733,568
12.08
3,700,000,000
3,700,000,000
3,700,000,000

합 계

7,495,990,000
3,778,061,000
3,778,061,000

(단위: 주, 원)

회사명
전기말

주식수
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액

(주)넷스루
17,760
9.87
296,000,000
57,061,000
57,061,000

(주)나라비젼
722,000
15.02
3,499,990,000
21,000,000
21,000,000

(주)화현관광개발(*)
733,568
12.08
3,700,000,000
3,700,000,000
3,700,000,000

합 계

7,495,990,000
3,778,061,000
3,778,061,000

(*) 합병 후 지분변동으로인해 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구분
기초
취득(처분)
평가
기타
기말

(주)넷스루
57,061,000
-
-
-
57,061,000

나라비젼
21,000,000
-
-
-
21,000,000

(주)화현관광개발
3,700,000,000
-
-
-
3,700,000,000

합계
3,778,061,000
-
-
-
3,778,061,000

(전반기)

(단위: 원)

구분
기초
취득(처분)
평가
기타
기말

(주)넷스루
57,061,000
-
-
-
57,061,000

나라비젼
21,000,000
-
-
-
21,000,000

글로벌디지털에셋그룹(주1)
200,000,000
-
-
(200,000,000)
-

(주)화현관광개발(주2)
-
-
-
3,700,000,000
3,700,000,000

합계
278,061,000
-
-
3,500,000,000
3,778,061,000

(주1) 글로벌디지털에셋그룹은 2023년 2월 6일 (주)화현관광개발에 합병되었습니다.(주2) 글로벌디지털에셋그룹과 합병 후 지분변동으로인해 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

11. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자에 대한 내역은 없습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

기초 장부금액
-
3,448,846,065

대체증가(주1)
-
200,000,000

대체감소(주2)
-
(3,648,846,065)

보고기간말 장부금액
-
-

(주1) 전반기 중 글로벌디지털
에셋그룹을
인수합병(2023년 2월 6일)
하였습니다.
(주2) 전반기 중 지분변동으로 인하여 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 재분류로 감소하였습니다.

12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
9,488,880,000
-
-
9,488,880,000

건물
16,234,744,759
(10,110,692,406)
(39,302,103)
6,084,750,250

구축물
41,750,000
(30,519,455)
(11,230,545)
-

기계장치
1,641,835,985
(1,115,884,816)
(257,022,292)
268,928,877

차량운반구
361,662,759
(214,047,596)
(16,507,679)
131,107,484

기타의유형자산
9,067,524,371
(7,421,554,730)
(1,463,236,958)
182,732,683

사용권자산
1,007,026,758
(182,593,004)
(71,253,337)
753,180,417

건설중인자산
298,400,000
-
-
298,400,000

합 계
38,141,824,632
(19,075,292,007)
(1,858,552,914)
17,207,979,711

(전기말)

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
9,488,880,000
-
-
9,488,880,000

건물
16,234,744,759
(9,912,274,361)
(39,302,103)
6,283,168,295

구축물
41,750,000
(30,519,455)
(11,230,545)
-

기계장치
1,514,335,985
(1,085,822,316)
(257,022,292)
171,491,377

차량운반구
279,495,891
(198,452,842)
(16,507,679)
64,535,370

기타의유형자산
9,032,024,371
(7,403,784,543)
(1,463,236,958)
165,002,870

사용권자산
812,868,262
(86,816,722)
(71,253,337)
654,798,203

합 계
37,404,099,268
(18,717,670,239)
(1,858,552,914)
16,827,876,115

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 원)

구 분
기초금액
취득
감가상각비
순외화차이
반기말금액

토지
9,488,880,000
-
-
-
9,488,880,000

건물
6,283,168,295
-
(198,418,045)
-
6,084,750,250

구축물
-
-
-
-
-

기계장치
171,491,377
127,500,000
(30,062,500)
-
268,928,877

차량운반구
64,535,370
76,109,355
(11,876,485)
2,339,244
131,107,484

기타의유형자산
165,002,870
35,500,000
(17,770,187)
-
182,732,683

사용권자산
654,798,203
194,158,496
(95,776,282)
-
753,180,417

건설중인자산
-
298,400,000
-
-
298,400,000

합 계
16,827,876,115
731,667,851
(353,903,499)
2,339,244
17,207,979,711

(전반기)

(단위: 원)

구 분
기초금액
취득
감가상각비
순외화차이
반기말금액

토지
9,488,880,000
-

-
9,488,880,000

건물
6,680,004,384
-
(198,418,044)
-
6,481,586,340

구축물
-
-
-
-
-

기계장치
243,128,049
-
(43,081,250)
-
200,046,799

차량운반구
9,818,175
39,327,185
(4,478,426)
(1,170,201)
43,496,733

기타의유형자산
74,278,803
29,363,636
(7,227,967)
-
96,414,472

사용권자산
-
125,689,698
(20,570,298)
-
105,119,400

합 계
16,496,109,411
194,380,519
(273,775,985)
(1,170,201)
16,415,543,744

(
3
) 유형자산감가상각비는 매출원가에
167
백만원(전반기: 168백만원), 판매비와관리비에
187백만원
(전반기: 106백만원)이 포함되
어 있습니다.

(4) 연결회사는 당반기말 현재 신한은행의 차입금 4,450,000천원이 존재합니다. 이에 연결회사는 신한자산신탁㈜을 수탁자로 하여 당사의 토지와 건물을 신탁하였습니다. 동 부동산신탁의 1순위 수익권자는 신한은행 구로디지털금융센터이며 당반기말 현재 부동산신탁 설정금액
은 각각
14,280백만원입니다(주석 16, 36참조).

(5) 본사의 건물, 기계장치 및 기타 유형자산은 재산종합보험(KB손해보험)에 가입되어 있으며, 부보금액은 24,890백만원입니다. 보험증권에는 신한은행을 질권자로 하여 14,280백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액(주1)
장부금액
공정가치

토지
3,095,812,978
-
-
3,095,812,978
3,095,812,978

건물
4,937,711,736
(332,257,236)
(662,997,170)
3,942,457,330
4,150,180,430

합 계
8,033,524,714
(332,257,236)
(662,997,170)
7,038,270,308
7,245,993,408

(전기말)
(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액(주1)
장부금액
공정가치

토지(*)
453,057,870
-
-
453,057,870
453,057,870

건물
2,861,473,436
(287,723,664)
(662,997,170)
1,910,752,602
2,073,942,130

합 계
3,314,531,306
(287,723,664)
(662,997,170)
2,363,810,472
2,527,000,000

(*)
2023년 8월 29일 투자부동산(포천토지) 토지를 (주)유씨아이에게 매
각하
였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 원)

구 분
토지
건물
합계

기초금액
453,057,870
1,910,752,602
2,363,810,472

취득
2,642,755,108
2,076,238,300
4,718,993,408

감가상각비
-
(44,533,572)
(44,533,572)

반기말금액
3,095,812,978
3,942,457,330
7,038,270,308

(전반기)
(단위: 원)

구 분
토지
건물
합계

기초금액
2,133,283,280
1,965,215,778
4,098,499,058

감가상각비
-
(27,231,588)
(27,231,588)

반기말금액
2,133,283,280
1,937,984,190
4,071,267,470

(3) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은
70
백만원(전반기: 45백만원)이며, 투자부동산 감가상각비는 기타영업외비용에
45백만원
(전반기: 27백만원)이 포함되어 있습니다.

14. 무형자산 및 기타비유동자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 원)

구 분
산업재산권
개발비
기타의무형자산(주1)
영업권
합 계

취득원가
7,610,054,630
84,197,370,647
2,771,882,151
431,148,424
95,010,455,852

상각누계액
(5,271,668,669)
(41,009,567,909)
(764,646,022)
-
(47,045,882,600)

손상차손누계액
(2,326,547,241)
(43,187,802,738)
(1,159,263,915)
-
(46,673,613,894)

장부금액
11,838,720
-
847,972,214
431,148,424
1,290,959,358

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분
산업재산권
개발비
기타의무형자산(주1)
영업권
합 계

취득원가
7,604,660,430
84,197,370,647
2,630,847,151
431,148,424
94,058,690,237

상각누계액
(5,271,584,700)
(41,009,567,909)
(680,459,356)
-
(46,587,423,974)

손상차손누계액
(2,325,463,441)
(43,187,802,738)
(1,159,263,915)
-
(46,672,530,094)

장부금액
7,612,289
-
791,123,880
431,148,424
798,736,169

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구 분
산업재산권
개발비
기타의무형자산
영업권
합계

기초금액
7,612,289
-
862,657,214
431,148,424
1,301,417,927

취득
1,279,800
-
-
-
1,279,800

상각비
(83,969)
-
(14,685,000)

(14,768,969)

손상차손환입
3,030,600
-
-

3,030,600

기말금액
11,838,720
-
847,972,214
431,148,424
1,290,959,358

(전반기)

(단위: 원)

구 분
산업재산권
개발비
기타의무형자산
영업권
합계

기초금액
-
-
1,342,723,614
431,148,424
1,773,872,038

취득
6,084,039
-
3,850,000
-
9,934,039

처분
-
-
(976,026,400)

(976,026,400)

상각비
-
-
(11,985,000)
-
(11,985,000)

기말금액
6,084,039
-
358,562,214
431,148,424
795,794,677

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있으며, 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은
1,539백만원(전반기: 1,405백만원)입니다.

(4) 기타비유동자산보고기간말 현재 기타비유동자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당반기
전기

취득원가
275,105,178
272,126,454

손상차손누계액
(271,630,000)
(271,630,000)

기말금액
3,475,178
496,454

15. 매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
619,948,435
-
1,071,452,332
-

미지급금
1,076,153,193
-
979,519,461
-

미지급비용
434,095,982
-
463,262,054
-

보증금
150,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000

합 계
2,280,197,610
50,000,000
2,564,233,847
50,000,000

16. 차입금 및 전환사채

(1) 차입금1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
이자율(%)
당반기말
전기말
비고

신한은행구로디지털금융센터
4.57
4,450,000,000
4,450,000,000
일반대출

단기차입금
4,450,000,000
4,450,000,000

유동성장기부채
-
-

장 기 차 입 금
-
-

상기 금융기관 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물은 신한자산신탁(주)를 수탁자로 하여 부동산 신탁이 설정되어 있습니다. 동 부동산신탁의 1순위 수익권자는 신한은행이며, 신탁설정금액은 14,280백만원 입니다(주석12, 36참조).

2) 차입금에 대한 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

은행명
이자율
장부금액
2024년

신한은행구로디지털금융센터
4.57
4,450,000,000
4,450,000,000

(2) 전환사채1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
당반기말
전기말

제8회 무기명식 이권부 무보증 전환사채
2023-09-21
2026-09-21
1.50
10,000,000,000
10,000,000,000

제9회 무기명식 이권부 무보증 전환사채
2023-10-31
2026-10-31
3.00
2,600,000,000
2,600,000,000

가산 : 사채상환할증금
1,094,482,600
1,094,482,600

차감 : 사채할인발행차금
(3,606,940)
(4,250,281)

차감 : 전환권조정
(3,004,473,472)
(3,529,006,391)

합 계
10,686,402,188
10,161,225,928

2) 전환사채 관련 약정사항

구 분
제8회 전환사채(무보증 사모)

발행일
2023년 09월 21일

만기일
2026년 09월 21일

권면가액
10,000,000,000원

발행가액
10,000,000,000원

표면이자율
1.50%

만기보장수익률
3.00%

원금상환방법
만기일에 원금 109.273% 일시상환

전환청구기간
2024년 9월 21일부터 2026년 8월 21일

전환시 발행할 주식
기명식 보통주

전환가격(주1)
2,152원/주

전환가격의 조정(주1)
1) 본건 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본건 사채의 직전 전환가액 또는 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본건 사채의 전환가액으로 한다.2) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다.3) 단, 유,무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다.4) 본 사채 발행 후 매1개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 당사 정관 제3장 제14조의2 (전환사채의 발행) 제5항에 따라 액면가에 해당하는 가격으로 한다.(Refixing 최저조정한도 : 액면가)

행사비율(액면대비)
100%

발행할 주식수
4,646,840주

조기상환청구권(Put Option)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 09월 21일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

(주1) 발행 당시의 전환가격은 26,900원이며, 보통주의 무상증자에 따라 조정된 당반기말 현재 전환가격은 2,152원입니다.

구 분
제9회 전환사채

(무보증 사모)

발 행 일
2023년 10월 31일

만 기 일
2026년 10월 31일

권 면 가 액
2,600,000,000원

발 행 가 액
2,600,000,000원

표면이자율
3.00%

만기수익률
5.00%

원금상환방법
만기일에 원금 106.4301% 일시상환

전환권행사기간
2024년 10월 31일부터 2026년 09월 30일

전환권행사가격(주1)
2,327원/주

전환가격의 조정(주1)
1) 본 행사가액을 하회하는 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 시 본 행사가액도 같은가격으로 조정한다.2) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 산식에 의한 조정한다.3) 합병,분할,자본의 감소,주식병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.4) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.5) 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로함. 단, 새로운 전환가액은 액면가까지로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).6) 시가가 하락하여 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 발행일로부터 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기간일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.7) 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

행사비율(액면대비)
100%

발행할 주식수
1,117,318주

조기상환청구권(Put option)
발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월마다 사채의 권면별 원금의전부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

(주1) 발행 당시의 전환가격은 3,610원이며 당반기말 현재 전환가격은 2,327원입니다.

3) 전환사채에 포함된 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
-
2,048,859,922

평가이익(손실)
-
8,479,577,153

행사
-
(10,528,437,075)

기말금액
-
-

4) 전환사채에 포함된 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
1,924,155,399
5,472,140,857

상환
-
(11,332,758,638)

평가손실
1,818,156,001
14,561,084,285

기말금액
3,742,311,400
8,700,466,504

5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말
취득시

제8회 전환사채 조기상환청구권과 전환권

2,849,630,000

988,150,317
1,434,382,777

제9회 전환사채 조기상환청구권과 전환권

892,681,400

936,005,082
1,245,450,085

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

법인세비용 차감전계속사업손익
(1,270,690,352)
(10,421,918,301)

평가손실(이익)
1,818,156,001
14,710,139,784

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익
547,465,649
4,288,221,483

17. 리스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련
해
연결재무상태표에
인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

사용권자산(주1)

부동산
113,125,439
-

차량운반구
640,054,978
654,798,203

소 계
753,180,417
654,798,203

리스부채

유동
170,727,319
150,882,839

비유동
538,328,982
491,499,034

소 계
709,056,301
642,381,873

(주1)
연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관
련해
연결포괄손익계산서에
인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

사용권자산의 감가상각비

건물
4,918,496
17,469,690

차량운반구
90,857,786
3,100,608

감가상각비 소계
95,776,282
20,570,298

리스부채에 대한 이자비용
33,952,427
7,860,485

단기리스료
19,440,000
92,093,334

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
61,657,518
107,569,301

비용 소계
115,049,945
207,523,120

합 계
210,826,227
228,093,418

당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은
194,882
천원 및 255,875천원입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 원)

구분
3개월 이하
3개월~1년 이하
1년~2년 이하
2년~5년 이하
5년 초과
합계

리스부채
57,826,458
172,766,637
235,295,523
347,377,322
70,200,000
883,465,940

(전기말)

(단위: 원)

구분
3개월 이하
3개월~1년 이하
1년~2년 이하
2년~5년 이하
합계

리스부채
53,940,111
150,120,333
190,309,536
373,770,390
768,140,370

18. 충당부채당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
892,575,118
1,527,181,403

충당부채 전입액(환입액)
115,069,368
(346,968,410)

충당부채 사용액
(120,828,978)
(138,621,557)

기말금액
886,815,508
1,041,591,436

보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다.

19. 기타유동부채

보고기간말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

선수금(*)
783,315,626
577,653,647

예수금
81,970,730
78,849,860

부가세예수금
26,793,280
46,236,102

합 계
892,079,636
702,739,609

(*) 고객으로부터 선수령한 대가로 계약부채에 해당하는 금액으로서, 수행의무를 완료하는 시점(한 시점에 인식하는 수익)에 수익으로 인식될 예정입니다.

20. 확정급여부채

연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 금융계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련
하여
연결재무상태표에
인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
2,773,611,833
2,646,958,975

사외적립자산의 공정가치
-
-

확정급여채무에서 발생한 순부채
2,773,611,833
2,646,958,975

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산공정가치
합 계

기초금액
2,646,958,975
-
2,646,958,975

당기근무원가
273,276,140
-
273,276,140

이자비용(이자수익)
54,522,380
-
54,522,380

소 계
2,974,757,495
-
2,974,757,495

제도에서 지급한 금액
(201,145,662)
-
(201,145,662)

기말금액
2,773,611,833
-
2,773,611,833

(전반기)

(단위: 원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산공정가치
합 계

기초금액
2,234,648,745
-
2,234,648,745

당기근무원가
267,100,517
-
267,100,517

이자비용(이자수익)
48,544,049
-
48,544,049

소 계
2,550,293,311
-
2,550,293,311

제도에서 지급한 금액
(170,135,704)
-
(170,135,704)

기말금액
2,380,157,607
-
2,380,157,607

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

발행할 주식의 총수
10,000,000,000
10,000,000,000

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식의 수
30,429,770주
30,429,770주

자본금
15,214,885,400원
15,214,885,400원

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
65,972,021,959
65,972,021,959

감자차익
82,347,074,260
82,347,074,260

기타자본잉여금
(232,942,317)
(232,942,317)

합계
148,086,153,902
148,086,153,902

(3) 당반기 및 전반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

자본금
자본잉여금
자본금
자본잉여금

기초
15,214,885,400
148,086,153,902
2,226,003,900
146,134,054,474

전환사채의전환
-
-
61,734,500
1,279,518,342

종속기업투자주식 처분
-
-
-
(242,697,723)

기말
15,214,885,400
148,086,153,902
2,287,738,400
147,170,875,093

22. 기타자본보고기간말 현재 연결회사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

자기주식(주1)
(2,670,229,941)
(2,670,229,941)

자기주식처분손실
(1,444,745,432)
(1,444,745,432)

합 계
(4,114,975,373)
(4,114,975,373)

(주1) 당반기말 현재 연결회사가 보유 중인 자기주식 21,200주(취득금액 2,670,230천원)는 주식가격안정, 주식배당 및 무상증자 등에 따른 단주처리목적으로 취득한 것으로 연결회사의 경영진은 향후 적절한 시점에 처분할 계획입니다.

23. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
(3,717,929,000)
(3,717,929,000)

해외사업장환산외환차이
(123,632,837)
(75,520,747)

지분법자본변동
-
-

합계
(3,841,561,837)
(3,793,449,747)

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

기초
(3,793,449,747)
(3,687,295,102)

해외사업장환산외환차이
(48,112,090)
(2,142,709)

지분법자본변동
-
(94,611,854)

기말
(3,841,561,837)
(3,784,049,665)

24. 결손금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

미처리결손금
82,259,294,827
80,485,730,861

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

기초
(78,950,562,930)
(47,191,832,182)

반기순이익(손실)
(3,308,731,897)
(13,241,446,891)

반기말
(82,259,294,827)
(60,433,279,073)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

한 시점에 인식

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출
3,788,203,970
6,700,894,824
4,030,992,083
7,488,599,592

상품매출
2,100,931,884
4,350,806,722
1,681,214,723
3,009,436,705

합 계
5,889,135,854
11,051,701,546
5,712,206,806
10,498,036,297

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한지역별로 구분하였습니다.(당반기)

(단위: 원)

당반기
외부고객으로부터수익
수익인식 시점

한 시점에 인식

핸들러
국내
922,794,238
922,794,238

아시아
6,211,066,039
6,211,066,039

유럽
387,022,099
387,022,099

미국
13,850,717
13,850,717

소계
7,534,733,093
7,534,733,093

마운터
국내
3,112,153,200
3,112,153,200

아시아
8,660,603
8,660,603

유럽
379,199,029
379,199,029

미국
12,548,124
12,548,124

기타
4,407,497
4,407,497

소계
3,516,968,453
3,516,968,453

합계
국내
4,034,947,438
4,034,947,438

아시아
6,219,726,642
6,219,726,642

유럽
766,221,128
766,221,128

미국
26,398,841
26,398,841

기타
4,407,497
4,407,497

합계
11,051,701,546
11,051,701,546

(전반기)

(단위: 원)

전반기
외부고객으로부터수익
수익인식 시점

한 시점에 인식

핸들러
국내
1,545,121,225
1,545,121,225

아시아
5,865,362,893
5,865,362,893

유럽
193,555,891
193,555,891

미국
5,763,287
5,763,287

소계
7,609,803,296
7,609,803,296

마운터
국내
1,058,706,090
1,058,706,090

아시아
1,567,040,685
1,567,040,685

유럽
32,816,592
32,816,592

미국
229,669,634
229,669,634

소계
2,888,233,001
2,888,233,001

합계
국내
2,603,827,315
2,603,827,315

아시아
7,432,403,578
7,432,403,578

유럽
226,372,483
226,372,483

미국
235,432,921
235,432,921

합계
10,498,036,297
10,498,036,297

26. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
911,346,687
1,861,520,109
1,031,091,674
2,193,515,463

퇴직급여
79,480,543
158,923,393
82,616,750
168,061,436

복리후생비
162,902,260
274,965,729
215,068,107
335,804,623

수도광열비
45,469,897
115,533,571
46,504,371
121,791,224

대손상각비(환입)
29,200,092
7,783,161
130,140,223
(52,351,068)

운반비
34,466,202
54,326,701
15,687,745
42,942,881

지급임차료
50,385,678
86,534,973
49,529,928
123,762,635

유형자산감가상각비
89,579,422
173,852,001
47,389,607
90,023,362

무형자산감가상각비
7,410,453
14,768,969
5,992,500
11,985,000

수선비
429,577
780,429
418,058
418,058

소모품비
27,431,457
48,599,096
27,793,181
55,489,242

보험료
13,989,280
25,757,478
14,527,796
27,946,674

세금과공과
24,171,716
39,931,635
3,707,744
26,614,682

여비교통비
85,553,317
164,913,338
87,753,992
169,556,571

통신비
5,749,281
11,138,352
5,591,637
11,865,637

차량유지비
8,330,369
22,650,041
8,444,907
15,610,467

교육훈련비
1,036,800
4,036,800
389,000
494,000

도서인쇄비
200,000
1,130,000
600,000
1,847,200

지급수수료
637,625,572
1,053,992,104
662,209,640
1,267,746,398

광고선전비
76,996,661
78,108,912
52,360,000
52,360,000

접대비
55,946,012
107,178,096
65,687,943
111,307,880

A/S비용(환입액)
86,439,226
115,069,368
(91,542,203)
(346,968,410)

연구비
423,937,126
648,832,450
246,106,696
647,153,583

잡비
3,911,859
8,078,220
8,035,770
12,452,673

계속영업 판매비와 관리비
2,861,989,487
5,078,404,926
2,716,105,066
5,089,430,211

중단영업 판매비와 관리비
50
3,090
75,400,210
80,794,650

합 계
2,861,989,537
5,078,408,016
2,791,505,276
5,170,224,861

27. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 연결회사의 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

재고자산의 변동
(990,027,368)
(2,116,108,388)

원재료 사용액
2,079,063,880
3,936,644,260

급여
3,506,329,987
3,960,905,796

퇴직급여
327,798,520
315,644,566

복리후생비
531,434,368
584,630,033

지급수수료
1,279,568,104
1,428,382,826

여비교통비
198,420,810
208,985,968

감가상각비
353,903,499
273,775,985

무형자산상각비
14,768,969
11,985,000

대손상각비(환입)
7,783,161
(52,351,068)

외주가공비
397,509,540
222,547,200

기타
2,536,695,303
1,841,232,537

계속영업 매출원가 및 판매비와 관리비
10,243,248,773
10,616,274,715

중단영업 매출원가 및 판매비와 관리비
3,090
80,794,650

합 계
10,243,251,863
10,697,069,365

28. 금융손익당반기 및 전반기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익 :

이자수익
318,148,924
913,650,370
19,234,740
84,880,411

외환차익
(501,835)
-
-
-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
99,888,000
99,888,000
-
-

파생상품 평가이익
43,323,682
43,323,682
8,479,577,153
8,479,577,153

계속영업 금융수익
460,858,771
1,056,862,052
8,498,811,893
8,564,457,564

중단영업 금융수익
387
726
35,102,500
1,156,071,744

금융비용 :

이자비용
393,156,223
774,038,679
656,280,663
1,149,540,228

사채상환손실
-
-
393,601,997
393,601,997

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
764,273,278
764,273,278
2,127,727,350
3,742,478,947

파생상품평가손실
1,957,151,183
1,957,151,183
14,561,084,285
14,561,084,285

비지배지분금융비용
-
-
(8,481,242)
-

계속영업 금융비용
3,114,580,684
3,495,463,140
17,730,213,053
19,846,705,457

중단영업 금융비용
1,056,216,024
1,743,370,586
3,549,320,089
3,549,320,089

순금융수익(비용)
(3,709,937,550)
(4,181,970,948)
(12,745,618,749)
(13,675,496,238)

29. 기타손익

당반기 및 전반기 중 발생한 연결회사의 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기타영업외이익 :

외환차익
124,899,434
219,915,954
462,918,826
647,969,605

외화환산이익
88,325,426
283,537,453
(253,313,208)
421,227,875

유형자산처분이익
-
-
-
1,090,909

임대료수익
44,260,000
64,860,000
22,500,000
45,000,000

기타의대손충당금 환입
1,000,000
2,000,000
563,369,983
566,169,983

지분법적용투자주식처분이익
-
-
145,765,789
145,765,789

무형자산손상차손환입
1,710,700
3,030,600
-
-

잡이익
9,279,434
13,141,190
9,599,640
12,627,812

계속영업 기타영업외이익
269,474,994
586,485,197
950,841,030
1,839,851,973

중단영업 기타영업외이익
74,949,351
1,091,968,945
45,000,000
45,000,000

기타영업외비용 :

외환차손
24,089,265
28,116,590
88,853,676
300,154,843

외화환산손실
698,790
5,544,290
9,697,685
32,747,627

투자부동산손상차손
-
-
-
-

무형자산처분손실
-
-
112,390,037
112,390,037

투자부동산감가상각비
30,917,778
44,533,572
13,615,794
27,231,588

기부금
-
-
1,100,000
388,125,869

지분법손실
-
-
(63,298,215)
-

기타의대손상각비
1,675,546,521
1,675,546,521
-
-

잡손실
8,358,186
8,454,192
358,005
633,999

계속영업 기타영업외비용
1,739,610,540
1,762,195,165
162,716,982
861,283,963

중단영업 기타영업외비용
-
-
162,577,283
162,577,283

30. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 기중평균 연간 법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사는 이월결손금에 의한 산출세액의 미산출 및 이연법인세 자산의 미인식 등으로 인하여 당반기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간 법인세율은 -%입니다.

31. 주당손익

(1) 기본주당이익지배기업의 기본주당당기순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

지배주주지분 반기순이익(손실)
(4,653,241,333)
(3,308,731,897)
(10,932,672,623)
(13,241,446,981)

지배주주지분 계속영업순이익(손실)
(3,820,505,388)
(2,805,858,283)
(8,113,612,893)
(10,422,387,161)

지배주주지분 중단영업순이익(손실)
(832,735,945)
(502,873,614)
(2,819,059,730)
(2,819,059,730)

가중평균유통보통주식수
30,408,570
30,408,570
27,291,359
27,287,948

기본주당순이익(손실)
(153)
(109)
(401)
(485)

계속영업주당순이익(손실)
(126)
(92)
(297)
(382)

중단영업주당순이익(손실)
(27)
(17)
(103)
(103)

한편, 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 주)

구 분
유통주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

기초
30,429,770
182/182
30,429,770

기초자기주식수
(21,200)
182/182
(21,200)

합 계
30,408,570

30,408,570

(전반기)

(단위: 주)

구 분
유통주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

기초
4,452,007
181/181
4,452,007

기초자기주식수
(21,200)
181/181
(21,200)

전환청구
123,469
176/181
120,058

무상증자 효과
22,737,083
181/181
22,737,083

합 계
27,291,359

27,287,948

(2) 희석주당손실

1) 당반기 및 전반기 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당반기
전반기

조정전 당기순이익(손실)
(3,308,731,897)
(13,241,446,891)

조정:
-
-

조정후 보통주 당기순이익(손실)
(3,308,731,897)
(13,241,446,891)

조정후 가중평균유통보통주식수(*)
30,408,570
27,287,948

희석주당이익(손실)
(109)
(485)

(단위: 원, 주)

구 분
당반기
전반기

지배주주지분 반기순이익(손실)
(3,308,731,897)

(13,241,446,
891)

계속영업 반기순이익(손실)
(2,805,858,283)
(10,422,387,161)

중단영업 반기순이익(손실)
(502,873,614)
(2,819,059,730)

조정:
-
-

지배주주지분 희석반기순이익(손실)
(3,308,731,897)

(13,241,446,
891)

계속영업 희석반기순이익(손실)
(2,805,858,283)
(10,422,387,161)

중단영업 희석반기순이익(손실)
(502,873,614)
(2,819,059,730)

조정후 가중평균유통보통주식수(*)
(주1)
(주1)

희석주당이익(손실)
(주1)
(주1)

계속영업 희석주당이익(손실)
(주1)
(주1)

중단영업 희석주당이익(손실)
(주1)
(주1)

(주1) 당반기와 전반기 순손실 발생으로 인하여 희석화 효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익 금액과 동일합니다.

당반기말 현재 반희석 효과로 인해 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익(손실)을 희석할 수 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
잠재적 보통주식수

전환사채(8회)
4,646,840

전환사채(9회)
1,117,318

32. 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

연결재무상태표상 자산
당반기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
34,067,262,668
29,714,521,560

파생상품자산
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
34,067,262,668
29,714,521,560

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,778,061,000
3,778,061,000

상각후원가 금융자산
29,216,960,649
35,919,747,168

매출채권 및 기타채권
7,316,467,652
4,790,900,385

장기성매출채권 및 기타채권
598,333,257
455,566,526

현금 및 현금성자산
5,038,153,148
9,492,280,257

단기금융상품
16,264,006,592
21,181,000,000

합 계
67,062,284,317
69,412,329,728

(단위: 원)

연결재무상태표상 부채
당반기말
전기말

상각후원가
18,175,656,099
17,867,841,648

매입채무 및 기타채무
2,280,197,610
2,564,233,847

단기차입금
4,450,000,000
4,450,000,000

전환사채
10,686,402,188
10,161,225,928

비유동매입채무 및 기타채무
50,000,000
50,000,000

유동리스부채
170,727,319
150,882,839

비유동리스부채
538,328,982
491,499,034

당기손익-공정가치측정 금융부채
3,867,982,900
1,924,155,399

파생상품
3,867,982,900
1,924,155,399

합 계
22,043,638,999
19,791,997,047

연결회사의 금융자산 및 금융부채 장부가액은 공정가액의 합리적 근사치 금액과 유사합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당반기
당반기손익

이자수익(이자비용)
평가손익
손상및환입
외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산
-
(664,385,278)
-
-

상각후원가측정금융자산
913,650,370
-
1,681,329,682
479,392,116

금융자산 합계
913,650,370
(664,385,278)
1,681,329,682
479,392,116

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채
-
(1,913,827,501)
-
-

상각후원가측정금융부채
(774,038,679)
-
-
(9,599,589)

금융부채 합계
(774,038,679)
(1,913,827,501)
-
(9,599,589)

(단위: 원)

전반기
전반기손익

이자수익(이자비용)
평가손익
손상및환입
외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산
-
(3,742,478,947)
-
-

상각후원가측정금융자산
84,880,411
-
618,521,051
726,034,661

금융자산 합계
84,880,411
(3,742,478,947)
618,521,051
726,034,661

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채
-
(6,081,507,132)
-
-

상각후원가측정금융부채
(1,149,450,228)
-
-
10,260,349

금융부채 합계
(1,149,450,228)
(6,081,507,132)
-
10,260,349

33. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 경영지원팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(2) 시장위험1) 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화
당반기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
5,421,023,707
79,381,665
4,469,105,696
107,557,881

JPY
-
19,157,690
-
688,328

EUR
131,700,927
-
121,507,191
-

GBP
8,652,303
-
8,089,789
-

CNY
239,034,384
-
363,175,189
-

합 계
5,800,411,321
98,539,355
4,961,877,865
108,246,209

당반기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화
당반기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
534,164,204
(534,164,204)
436,154,782
(436,154,782)

JPY
(1,915,769)
1,915,769
(68,833)
68,833

EUR
13,170,093
(13,170,093)
12,150,719
(12,150,719)

GBP
865,230
(865,230)
808,979
(808,979)

CNY
23,903,438
(23,903,438)
36,317,519
(36,317,519)

합계
570,187,196
(570,187,196)
485,363,166
(485,363,166)

2) 가격위험연결회사는

연결재무상태표상
당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산의 기초자산인 지분증권의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

상장주식
30,638,747
(30,638,747)
1,046,748,282
(1,046,748,282)

3) 이자율위험연결회사의 차입금은 고정금리부 조건이므로 시장이자율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 신용위험

신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

신용위험
은
연결회사의
통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.신용위험은 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다.

1) 금융자산의 손상

연결회사는
기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재고자산의 매출에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을
적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로
판단하였습니다. 기대신용손실율은
2024년 6월 30일 및 2023년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 반기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당
금은
주석 6에 공시되어 있습니다.

매출채권과 계약자산은 채무자가 폐업이나 청산등으로 인하여 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 리스채권 및 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(4) 유동성 위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

1년 미만
1년 초과
합 계
장부금액
1년 미만
1년 초과
합 계
장부금액

매입채무 및 기타금융부채
2,280,197,610
50,000,000
2,330,197,610
2,330,197,610
2,564,233,847
50,000,000
2,614,233,847
2,614,233,847

차입금
4,467,272,096
-
4,467,272,096
4,450,000,000
4,620,944,616
-

4,620,944,616

4,450,000,000

전환사채
-
13,030,000,000
13,030,000,000
10,686,402,188
-
13,030,000,000
13,030,000,000
10,161,225,928

리스부채(주1)
230,593,095
652,872,845
883,465,940
709,056,301
204,060,444
563,901,746
767,962,190
642,381,873

비지배지분부채
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
6,978,062,801
13,732,872,845
20,710,935,646
18,175,656,099
7,389,238,907
13,643,901,746
21,033,140,653
17,867,841,648

(주1) 리스부채의 상세 만기분석은 주석 17 참조

(5) 자본 위험

연결회사의
자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차
입금(
연결재무상태표의 장단기차입금 및 전환사채)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

차입금 및 전환사채 등
15,845,458,489
15,253,607,801

차감: 현금및현금성자산
5,038,153,148
9,492,280,257

순부채
10,807,305,341
5,761,327,544

자본총계
73,085,207,265
74,906,883,321

총자본
83,892,512,606
80,668,210,865

자본조달비율
12.88%
7.14%

(6) 공정가치로 측정
되는
자산ㆍ부채의
공정가치 측정

1) 금융상품 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는
것으로
연결회사는
공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고 관측가능하지 않은 변수를 최소한으로 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준
투입변수

수준 1
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산부채의 경우, 동 자산 부채는 수준1로 분류됩니다.

수준 2
가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 모든 유의적투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 자산부채는 수준2로 분류합니다.

수준 3
가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나이상의 유의적 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산, 부채의
공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립직인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산
2,017,126,386
-
32,050,136,282
34,067,262,668

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
3,778,061,000
3,778,061,000

부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
3,867,982,900
3,867,982,900

(전기말)

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

자산

파생상품자산
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
29,714,521,560
29,714,521,560

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
3,778,061,000
3,778,061,000

부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
1,924,155,399
1,924,155,399

당반기말
현재
연결재무상태표에서
공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목은 없습니다.

34. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역(1) 특수관계자 내역

관계
당반기말
전기말

[
연결회사
에 영향력을 행사하는 기업]

유의적 영향력 행사기업
(주)넥스턴바이오사이언스(주5)
(주)넥스턴바이오사이언스(주5)

[기타특수관계기업]

기타
임직원
임직원

(주)다이나믹디자인(주2)롤코리아(주)(주2)(주)포트리스인베스트먼트(주2)(주)넥스턴바이오(주2)

(주)광림(주1)(주6)(주)디모아(주4)(주6)(주)아이오케이컴퍼니(주
2)
(주6)
(주)다이나믹디자인(주2)퓨처코어(주)(주3)(주6)(주)포트리스인베스트먼트(주2)롤코리아(주)(주2)(주)넥스턴바이오(주2)(주)쌍방울(주6)

(주1) 2021년 6월 15일에 (주)인피니티엔티가 보유 중인 보통주 484,418주(지분율: 10.88%)를 양도하는 '주식 및 경영권 양수도 계약'을 (주)광림과 체결하였으며, 2021년 7월 15일까지 취득대금 전액을 지급하였습니다. 대상 주식 중
124,706주(지분율: 2.80%)는 2021년 7월 15일에 양도하였으며, 보호예수 중인 359,712주(지분율: 8.08%)는 2022년 1월 12일에 양도하였습니다.또한, 임원 겸임 등으로 전기말에는 유의적 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였으나, 전기 중 퇴사함에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(주2) 한국채택국제회계기준 제1024호의 특수관계 범위에 포함되지 아니하나,
연결회사와 실질적 특
수관계에 있는 회사입니다.
(

주
3) (주)광림의 종속회사로 2022년 3월 30일 나노스(주)에서 에스비더블유생명과학(주)로, 2024년 3월 29일 에스비더블유생명과학(주)에서 (주)퓨처코어로 사명을 변경하였습니다.

(주4) 2022년 3월31일 (주)인피니티엔티가 (주)디모아와 합병 후 상호변경하였습니다.(주5) 2023년 7월 12일 주식양수도계약으로 인해 지배기업의 최대주주가 (주)광림에서 (주)넥스턴바이오사이언스로 변경되었습니다
.
지배기업에
대한 지분율 20% 미만이나 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(주6) 2023년 7월 12일 최대주주의 변경으로 인하여 기존 최대주주인 (주)광림과 관련된 특수관계자는 해당 일자로 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역

(단위: 원)

구 분
특수관계자
거래내용
당반기
전반기

기타
(주)쌍방울
매출
-
3,160,200

임대료수익
-
6,000,000

기타비용
-
50,917,723

(주)퓨처코어(주1)
이자수익
-
30,000,000

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

(단위: 원)

구 분
특수관계자
채권ㆍ채무
당반기말
전기말

기타
(주)넥스턴바이오사이언스
전환사채(주1)
10,383,502,071
9,894,130,119

미지급비용
17,192,308
15,097,826

임직원
단기대여금
4,000,000
16,700,000

장기대여금
13,459,570
15,822,970

(주1) 연결회사가 발행한 8회차 전환사채 장부금액으로 액면금액은 10,000,000천원이며, 연결회사가 추가로 발행한 9회차 전환사채 장부금액으로 액면금액 2,600,000천원 중에 2,100,000천원이 해당됩니다.

(당반기)

(단위: 원)

관계
특수관계자
계정명
기초
증가
감소
기말

기타
임직원
단기대여금
16,700,000
50,000,000
(62,700,000)
4,000,000

장기대여금
15,822,970
-
(2,363,400)
13,459,570

(주)넥스턴바이오사이언스
전환사채(발행)
12,100,000,000
-
-
12,100,000,000

합 계
12,132,522,970
50,000,000
(65,063,400)
12,117,459,570

(전반기)

(단위: 원)

관계
특수관계자
계정명
기초
증가
감소
반기말

기타
임직원
단기대여금
162,483,564
10,500,000
(6,809,352)
166,174,212

장기대여금
213,299,750
-
(2,280,060)
211,019,690

(주)광림
전환사채(발행)
10,000,000,000
-
(5,000,000,000)
5,000,000,000

(주)퓨처코어
전환사채(취득)
3,000,000,000
-
-
3,000,000,000

(주)아이오케이컴퍼니
전환사채(취득)
10,000,000,000
-
-
10,000,000,000

합 계
23,375,783,314
10,500,000
(5,009,089,412)
18,377,193,902

(5) 주요 경영진 보상내역당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

단기급여
250,000,020
141,766,120

퇴직급여
52,660,594
30,305,936

합 계
302,660,614
172,072,056

(6) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

반기순이익(손실)
(3,308,731,897)
(13,241,446,891)

조정항목:
3,801,410,746
12,841,884,696

대손상각비(환입)

7,783,161
(52,351,068)

기타의 대손상각비
1,675,546,521
-

퇴직급여
327,798,520
315,644,566

감가상각비
353,903,499
273,775,985

투자부동산감가상각비
44,533,572
27,231,588

무형자산상각비
14,768,969
11,985,000

외화환산손실
5,544,290
32,747,627

사채상환손실
-
393,601,997

당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실
2,124,770,250
7,291,799,036

재고자산평가손실
(1,396,892,132)
(430,780,698)

재고자산폐기손실
451,419
11,482,792

무형자산처분손실
-
112,390,037

파생상품평가손실
1,957,151,183
14,561,084,285

이자비용
774,038,679
1,149,540,228

법인세비용
(148,530,391)
227,908,312

외화환산이익
(283,537,453)
(421,227,875)

기타의대손상각비 환입
(2,000,000)
(566,169,983)

무형자산손상차손환입액

(3,030,600)
-

지분법적용투자주식처분이익
-
(145,765,789)

유형자산처분이익
-
(1,090,909)

충당부채전입(환입)액
115,069,368
(346,968,410)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(99,888,000)
-

파생상품평가이익
(43,323,682)
(8,479,577,153)

이자수익
(913,651,096)
(154,956,211)

매각예정자산처분이익
(548,740,831)
(45,000,000)

매각예정자산손상차손(환입)
-
162,577,283

잡이익

(2,701)
-

비지배주주지분금융수익
(160,351,799)
(1,085,995,944)

영업활동으로인한자산부채의변동
(2,649,014,323)
6,033,422,464

매출채권의 감소(증가)
(3,034,062,447)
6,996,144,999

미수금의 감소(증가)
(40,057,613)
92,611,811

선급금의 감소(증가)
37,918,673
127,077,462

선급비용의 감소(증가)
(50,495,774)
182,915

부가세대급금의 감소(증가)
(15,386,383)
(44,344,070)

재고자산의 감소(증가)
411,566,630
(1,595,926,264)

매입채무의 증가(감소)
131,065,218
(1,302,679,708)

미지급금의 증가(감소)
76,752,540
108,581,275

미지급비용의 증가(감소)
(33,680,554)
(865,797,136)

선수금의 증가(감소)
205,661,979
2,833,292,441

예수금의 증가(감소)
3,120,870
(9,514,277)

부가세예수금의 증가(감소)
(19,442,822)
2,550,277

제품보증충당부채의 증가(감소)
(120,828,978)
(138,621,557)

퇴직금의 지급
(201,145,662)
(170,135,704)

영업에서 창출된(사용된) 현금흐름
(2,156,335,474)
5,633,860,269

(2) 연결회사는

연결현금흐름표상의
영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
당반기
전반기

전환사채의 감소
-
1,100,000,800

유형자산의 취득 관련 미지급금의 증감
15,000,000
6,230,000

리스부채 및 사용권자산의 증감
194,158,496
125,689,698

현재가치할인차금(보증금) 증가
47,651,853
-

종속기업투자주식의 감소
-
8,700,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 미수금 대체
-
7,213,890,411

리스부채의 유동성대체
85,315,604
43,574,396

단기대여금의 장기미수금 대체
172,498,765
-

매각예정자산의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체
2,400,000,000
-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구 분
기초
재무활동 현금흐름
비현금변동
기말

단기차입금
4,450,000,000
-
-
4,450,000,000

임대보증금
50,000,000
100,000,000
-
150,000,000

전환사채(주1)
10,161,225,928
-
525,176,260
10,686,402,188

파생상품부채
1,924,155,399
-
1,943,827,501
3,867,982,900

리스부채(주2)
812,868,262
(79,832,215)
(23,979,746)
709,056,301

재무활동으로부터의 총부채
17,398,249,589
20,167,785
2,445,024,015
19,863,441,389

(주1) 전환사채의 비현금변동에는 지급 시점
에
연결현금흐름표에서
영업활동으로 표시된이자지급액이 포함되어 있습니다.(주2) 리스부채의 비현금변동에는 신규리스로 인한 리스부채 증가액이 포함되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 원)

구 분
기초
재무활동 현금흐름
비현금변동
기말

단기차입금
7,450,000,000
-
-
7,450,000,000

장기차입금
4,450,000,000
-
-
4,450,000,000

임대보증금
635,000,000
-
-
635,000,000

전환사채(주1)
8,860,417,344
(5,000,000,000)
381,555,059
4,241,972,403

파생상품부채
5,472,140,857
-
3,228,325,647
8,700,466,504

리스부채(주2)
145,385,917
(48,351,597)
125,689,698
222,724,018

비지배지분부채(주3)
3,341,326,496
-
(3,341,326,496)
-

재무활동으로부터의 총부채
30,354,270,614
(5,048,351,597)
394,243,908
25,700,162,925

(주1) 전환사채의 비현금변동에는 지급
시점에
연결현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

(주2) 리스부채의 비현금변동에는 신규리스로 인한 리스부채 증가액이 포함되어 있습니다.

(주3) 비지배지분부채의 비현금변동에는 연결범위변동으로 인한 증감액이 포함되어 있고 당반기 중 매각예정부채로 대체되었습니다.36. 담보제공 내역

당반기말 현재 연결회사는 신한은행의 대출계약을 위해 연결회사의 유형자산을 동 금융기관에 신탁하는 부동산 담보신탁계약을 체결하였으며, 동 신탁계약을 통하여 발행된 수익권증서를 신한은행의 담보로 제공하고 있습니다. 동 부동산 담보신탁과 관련한 수익권증서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

수탁자
신탁부동산
장부금액
우선수익권자
신탁설정금액
거래내용
약정한도
최초실행금액
차입금 잔액

신한자산신탁
토지 및 건물
15,573,630,250
신한은행구로디지털금융센터
14,280,000,000
기업일반자금대출
4,450,000,000
12,450,000,000
4,450,000,000

37. 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관
약정한도액
실행금액
내역

하나카드
150,000,000
51,554,292
법인카드

신한은행
4,450,000,000
4,450,000,000
기업일반자금대출

합 계
4,600,000,000
4,501,554,292

38. 타인에게 제공하거나 제공받은 담보내역

(1)
연결회사는 (주)태성개
발에 대한 대여금 1,000백만원 및 미수이자 183백만원과 관련하여 ㈜리프아이로부터 토지(관정리 145-4외 1필지)를 담보로 제공받았
습니다.
당반기
중 동 토지의 경매 처분되었으며
연결회사에
172백만원이
배당되어 대여금과 미수이자에 대해 1,011백만원을 대손충당금으로 설정하였습니다. 한편, ㈜리프아이가 배당 결정에 이의를 신청하는 소송을 제기하였으며, 소 제기로 배당은 집행이 정지되어있습니다.

(2)
연
결회사는 나노캠텍㈜ 의 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 3,000백만원에 취득하였고, 나노캠텍(주)로부터 다음의 담보를 제공받았습니다.

담보제공자
담보제공내역
비 고

나노캠텍(주)

토지 및 건물

공동 2순위채권설정액: 3,900,000,000

한일오닉스(주) 주식
10,621주

39. 비지배지분에 대한 정보보고기간말 현재 연결실체의 종속기업에 대한 중요한 비지배지분부채의 내역은 다음과 같습니다.연결회사는 보유 투자조합 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 당사 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따
라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였으며 전반기 중 매각예정부채로
대체되었습니다(주석 40,참조).전반기 중 비지배지분부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전반기)

(단위: 원)

회사명
비지배지분율(%)
기초
감소
당기순손익
대체
반기말

지브이비티2호조합
30.57
3,341,326,496
(20,000,000)
(1,169,494,904)
(2,151,831,592)
-

40. 매각예정자산.부채

연결회사는 2023년 6월 15일 이사회 결의에 의하여 지배기업이 보유 중인 지브이비티2호조합 지분을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 지브이비티2호조합과 관련된 자산 및 부채는 매각예정자산 및 매각예정부채로, 영업중단으로 인한 세후손익과 중단된 영업의 정상 활동에서 발생한 세후손익은 중단사업손익으로 표시하였습니다. 주식양수도계약에 따라 지브이비티2호조합 보유지분을 양도하던 중 매수자의 경영상 어려움으로 대금지급이 불가하여 잔여계약이 해지되었습니다. 계약이 해지 된 잔여지분에 대하여 조합이 소유하고 있는 주식으로 2024년 6월 28일에 반환 받아 동 상장주식을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

(1) 보고기간말 현재 매각예정자산 및 부채는 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 매각예정자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
처분자산 집단
처분자산 내 부채
합계

기초 장부금액
4,404,904,385
(1,254,904,385)
3,150,000,000

대체
-
-
-

처분
(4,404,904,385)
1,254,904,385
(3,150,000,000)

기말 장부금액
-
-
-

41. 중단사업(1) 중단사업의 내용

구분
내용

주요사업활동
금융상품 투자

이사회결의일
2023년 6월 15일

사업중단일자
2023년 6월 30일

사업중단사유
운영자금 확보를 위한 투자금 회수

(2) 당반기와 전반기중에 발생한 중단사업에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당반기
전반기

매출액
-
-

판매관리비
3,090
80,794,650

업업이익
(3,090)
(80,794,650)

금융손익
(1,743,369,860)
(3,479,244,289)

기타손익
1,091,968,945
-

세전손익
(651,404,005)
(3,560,038,939)

법인세비용(수익)
(148,530,391)
227,439,452

중단영업이익(손실)
(502,873,614)
(3,787,478,391)

(3) 당반기와 전반기에 발생한 중단사업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당반기
전반기

영업활동 순현금흐름
(2,364)
(10,718,850)

투자활동 순현금흐름
-
(44,000,000)

재무활동 순현금흐름
-
-

순현금흐름
(2,364)
(54,718,850)

42. 보고기간 후 사건

(1) 보고기간 종료일 이후 제7회차 전환사채는 총 권면금액 5,000백만원 중 1,200백만원이 1,706백만원에 재매각되었으며, 매각 후 전환청구되어 보통주 737,095주로 전환되었습니다. 전환 후 발행한 주식의 수는 31,166,865주(자본금 15,583백만원)입니다.

(2) 보
고기간 종료일 이후 2024년 7월 26일에 최대주주의 특수관계자인
주식회사 에스엘에너지로부터
토지 및 건물을 45,000백만원에 양수하기로 계약하였습니다. 2024년 7월 26일 계약금 4,500백만원을 지급하였으며 2024년 8월 30일에 중도금 9,000백만원, 2024년 12월 27일에 잔금 31,500백만원 지급예정입니다.

43.
전기
연결재무제표
재작성연결회사는 매출채권 대손충당금에 대한 수
정사항을 반영하여 비교표시 된
2023년
12월
31일 및 동일로 종료하는 보고기간의
연결재무제표를 재작성 하였으며 그 내역은 다음과 같습니다
.

(1)
비교연결재무제표 재작성으로 인한 정정내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 원)

구분
정정금액

매출채권 대손충당금 감소
1,535,167,931

(2)
비교연결재무제표 재작성으로 인하여
연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다
.

(단위: 원)

구분
전기말

정정 전
정정 후
차이

자산

유동자산
47,804,354,565
49,339,522,496
1,535,167,931

비유동자산
54,441,750,054
54,441,750,054
-

자산총계
102,246,104,619
103,781,272,550
1,535,167,931

부채

유동부채
22,156,240,845
22,156,240,845
-

비유동부채
5,182,980,453
5,182,980,453
-

부채총계
27,339,221,298
27,339,221,298
-

자본

자본총계
74,906,883,321
76,442,051,252
1,535,167,931

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 34 기 반기말 2024.06.30 현재

제 33 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 34 기 반기말
제 33 기말

자산

유동자산
35,429,351,073
45,696,806,447

현금및현금성자산
2,776,738,866
7,582,625,424

단기금융상품
16,264,006,592
21,181,000,000

매출채권 및 기타채권
8,008,657,058
6,317,039,374

유동재고자산
8,089,375,196
7,393,584,707

당기법인세자산
78,704,510
23,260,570

기타유동자산
211,868,851
199,296,372

매각예정자산

3,000,000,000

비유동자산
62,901,304,817
52,385,267,287

장기성매출채권및기타채권
455,997,742
325,566,526

당기손익-공정가치측정금융자산
22,349,662,668
17,232,648,282

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
3,778,061,000
3,778,061,000

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산
11,757,897,800
11,359,608,800

유형자산
16,721,537,699
16,526,836,038

투자부동산
7,038,270,308
2,363,810,472

무형자산 및 기타비유동자산
799,877,600
798,736,169

자산총계
98,330,655,890
98,082,073,734

부채

유동부채
23,607,557,287
20,847,097,047

매입채무 및 기타유동채무
2,694,232,227
2,615,152,196

유동 차입금
4,450,000,000
4,450,000,000

유동성전환사채
10,686,402,188
10,161,225,928

파생상품부채
3,867,982,900
1,924,155,399

유동 리스부채
162,494,668
150,882,839

유동충당부채
886,815,508
892,575,118

기타 유동부채
859,629,796
653,105,567

비유동부채
4,677,212,146
4,546,120,837

비유동매입채무및기타채무
50,000,000
50,000,000

비유동 리스부채
519,347,449
491,499,034

순확정급여부채
2,632,053,768
2,528,810,874

이연법인세부채
1,475,810,929
1,475,810,929

부채총계
28,284,769,433
25,393,217,884

자본

자본금
15,214,885,400
15,214,885,400

자본잉여금
148,572,153,595
148,572,153,595

기타자본조정
(4,114,975,373)
(4,114,975,373)

기타포괄손익누계액
(3,717,929,000)
(3,717,929,000)

이익잉여금(결손금)
(85,908,248,165)
(83,265,278,772)

자본총계
70,045,886,457
72,688,855,850

자본과부채총계
98,330,655,890
98,082,073,734

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 34 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 33 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 34 기 반기
제 33 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

수익(매출액)
6,633,740,592
11,788,599,908
4,614,292,393
8,959,725,145

매출원가
3,565,379,459
6,134,413,729
2,183,605,238
4,926,111,029

매출총이익
3,068,361,133
5,654,186,179
2,430,687,155
4,033,614,116

판매비와관리비
2,856,671,771
4,893,257,608
2,275,522,859
4,707,083,494

영업이익(손실)
211,689,362
760,928,571
155,164,296
(673,469,378)

금융수익
360,874,543
848,122,792
8,533,196,251
8,563,487,580

금융비용
2,349,551,510
2,730,433,966
17,738,694,295
19,846,705,457

기타영업외이익
278,203,834
623,136,854
816,504,054
1,665,736,287

기타영업외비용
2,125,682,591
2,144,723,644
144,198,512
779,467,278

법인세비용차감전순이익(손실)
(3,624,466,362)
(2,642,969,393)
(8,378,028,206)
(11,070,418,246)

법인세비용(수익)

468,860
468,860

당기순이익(손실)
(3,624,466,362)
(2,642,969,393)
(8,378,497,066)
(11,070,887,106)

총포괄손익
(3,624,466,362)
(2,642,969,393)
(8,378,497,066)
(11,070,887,106)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(119)
(87)
(307)
(406)

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)
(119.00)
(87.00)
(307.00)
(406.00)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 34 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 33 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
자본 합계

2023.01.01 (기초자본)
2,226,003,900
146,097,226,399
(4,114,975,373)
(3,723,045,100)
(51,199,655,843)
89,285,553,983

당기순이익(손실)

(11,070,887,106)
(11,070,887,106)

기타포괄손익

무상감자

기타

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

전환사채 전환
61,734,500
1,279,518,342

1,341,252,842

2023.06.30 (기말자본)
2,287,738,400
147,376,744,741
(4,114,975,373)
(3,723,045,100)
(62,270,542,949)
79,555,919,719

2024.01.01 (기초자본)
15,214,885,400
148,572,153,595
(4,114,975,373)
(3,717,929,000)
(83,265,278,772)
72,688,855,850

당기순이익(손실)

(2,642,969,393)
(2,642,969,393)

기타포괄손익

무상감자

기타

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

전환사채 전환

2024.06.30 (기말자본)
15,214,885,400
148,572,153,595
(4,114,975,373)
(3,717,929,000)
(85,908,248,165)
70,045,886,457

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 34 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 33 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 34 기 반기
제 33 기 반기

영업활동현금흐름
(1,985,031,626)
4,940,011,670

당기순이익(손실)
(2,642,969,393)
(11,070,887,106)

영업에서 창출된 현금
3,094,972,909
9,979,852,405

대손상각비 조정
132,653,969
(270,394,136)

감가상각비에 대한 조정
304,894,127
220,871,925

투자부동산감가상각비
44,533,572
27,231,588

무형자산상각비에 대한 조정
3,168,969
385,000

퇴직급여 조정
304,388,556
301,020,930

외화환산손실 조정
5,544,290
32,747,627

무형자산처분손실 조정

112,390,037

재고자산평가손실 조정
(1,433,901,434)
(430,780,698)

파생상품평가손실
1,957,151,183
14,561,084,285

사채상환손실

393,601,997

당기손익인식금융자산평가손실 조정
382,873,614
3,742,478,947

기타의 대손상각비 조정
1,675,546,521

재고자산폐기손실
451,419
11,482,792

충당부채전입액
115,069,368
(346,968,410)

이자비용 조정
773,282,783
1,149,540,228

유형자산처분이익 조정

(1,090,909)

기타의대손상각비 환입
2,000,000
566,169,983

외화환산이익 조정
(287,530,636)
(349,560,095)

당기손익인식금융자산평가이익 조정
(99,888,000)

파생상품평가이익
43,323,682
8,479,577,153

이자수익에 대한 조정
(704,911,110)
(83,910,427)

매각예정자산처분이익
30,000,000
45,000,000

무형자산손상차손환입액
3,030,600

법인세비용 조정

468,860

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(2,644,249,986)
6,379,054,536

매출채권의 감소(증가)
(3,214,073,529)
7,883,036,638

미수금의 감소(증가)
378,291
16,134,254

선급금의 감소(증가)
5,486,918
113,663,905

선급비용의 감소 (증가)
(3,927,161)
(3,489,739)

부가세대급금의 감소(증가)
(14,132,236)
(44,344,070)

재고자산의 감소(증가)
737,659,526
(2,440,106,236)

매입채무의 증가(감소)
(70,325,355)
(1,260,407,851)

미지급금의 증가(감소)
63,814,525
130,802,789

선수금의 증가(감소)
205,661,979
3,168,369,250

예수금의 증가(감소)
862,250
(10,050,007)

미지급비용의 증가(감소)
(33,680,554)
(865,797,136)

제품보증충당부채의 증가(감소)
(120,828,978)
(138,621,557)

퇴직금의지급감소(증가)
(201,145,662)
(170,135,704)

이자수취
511,755,163
84,490,153

이자지급(영업)
(249,096,379)
(521,643,568)

배당금의 수취

법인세환급(납부)
(55,443,940)
89,145,250

투자활동현금흐름
(2,845,405,400)
1,351,089,009

단기대여금의 회수
62,700,000
6,809,352

유동당기손익인식금융자산의 처분
21,181,000,000

매각예정자산의 감소
630,000,000
525,000,000

장기대여금의 회수
2,363,400
2,280,060

임차보증금의 감소

2,800,000

공구와기구의 처분

1,090,909

기타무형자산의 처분

863,636,363

파생상품부채의 증가(감소)
30,000,000

대여금의 증가
(50,000,000)
(5,000,000)

종속기업투자주식의 취득
(398,289,000)

공구와기구의 취득
20,500,000
18,430,000

사무용비품의 취득

(17,163,636)

산업재산권의 증가
1,279,800
6,084,039

기타무형자산의 취득

(3,850,000)

단기금융상품의 처분
(16,264,006,592)

건설중인자산의 취득
(298,400,000)

당기손익인식금융자산의증가
3,000,000,000

투자부동산(토지)의 취득
2,642,755,108

투자부동산(건물)의 취득
2,076,238,300

재무활동현금흐름
21,416,309
(5,150,320,026)

임대보증금의 증가
100,000,000

전환사채의 감소

(5,101,968,429)

리스부채의 감소
(78,583,691)
(48,351,597)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(4,809,020,717)
1,140,780,653

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
3,134,159
139,164,506

기초현금및현금성자산
7,582,625,424
30,252,227,974

기말현금및현금성자산
2,776,738,866
31,532,173,133

5. 재무제표 주석

제34기 반기말: 2024년 6월 30일 현재

제33기 기말: 2023년 12월 31일 현재

미래산업주식회사

1. 일반사항

미래산업 주식회사 (이하 "당사")는 칩마운터 및 반도체장비 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 1990년 12월 26일에 설립되어, 1996년 11월 22일에 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 KRX 유가증권시장에 상장하였고, 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 당사의 납입 자본금은 15,214,885천원입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제
1001호
'재무제표 표시
'(개정
): 유동부채와 비유동부채의 분류

-

기업회계기준서 제
1001호
'재무제표 표시
'(개정
): 가상자산 공시

-

기업회계기준서 제
1007호
'현금흐름표
' 및 제
1107호
'금융상품
: 공시
'(개정
): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제
1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제
1021호
'환율변동효과
' 및 제
1101호
'한국채택국제회계기준의 최초채택
'(개정
): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과
, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(2) 유의적인 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정방법을 제외하고는2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다.

ㆍATE(핸들러 사업부문)

ㆍSMT(마운터 사업부문)

(2) 부문수익 및 이익당반기 및 전반기 중 당사의 사업부문별 매출액 및 영업이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
핸들러사업부문
마운터사업부문
합 계

당반기
전반기
당반기
전반기
당반기
전반기

매출액
8,027,427,763
7,609,803,296
3,761,172,145
1,349,921,849
11,788,599,908
8,959,725,145

영업이익(손실)
323,094,413
(401,356,640)
437,834,158
(272,112,738)
760,928,571
(673,469,378)

(3) 사업부문별 주요 고객

당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

사업부문
주요고객명
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

핸들러 사업부문
MSV Systems & Services PTE LTD
97,200,609
1,654,432,283
2,179,718,064
3,643,411,432

YMTC
564,152,451
1,358,745,804
210,970,086
593,681,313

하나마이크론
96,633,940
228,001,177
815,519,613
1,063,833,025

마운터 사업부문
주식회사 제이솔루션
1,637,295,000
1,903,122,600
612,000
455,921,000

(4) 지역에 대한 정보당사의 주요 판매지역은 한국, 아시아, 유럽 및 미국 등인 바, 당사의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주요지역
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

국 내
2,190,028,706
4,034,947,438
1,560,843,683
2,603,827,315

아시아
3,750,196,541
6,956,625,004
2,715,976,602
5,894,092,426

유 럽
690,471,401
766,221,128
103,653,815
226,372,483

미 국
1,636,516
26,398,841
233,818,293
235,432,921

기타
1,407,428
4,407,497
-
-

합 계
6,633,740,592
11,788,599,908
4,614,292,393
8,959,725,145

(5) 부문별 감가상각비당사의 부문별 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
핸들러사업부문
마운터사업부문
합 계

당반기
전반기
당반기
전반기
당반기
전반기

감가상각비
207,617,155
187,594,137
97,276,972
33,277,788
304,894,127
220,871,925

무형자산상각비
2,157,904
326,994
1,011,065
58,006
3,168,969
385,000

5. 현금 및 현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

현금및현금성자산

은행예금 및 보유현금
2,776,738,866
7,582,625,424

단기금융상품

정기예금(주1)
16,264,006,592
21,181,000,000

(주1) 정기예금 중 11,264백만원은 2019년 12월 ATE사업장 이전을 사용목적으로 하여 조달된 유상증자 자금입니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
당반기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

유동성
매출채권
10,136,621,569
(2,333,897,791)
7,802,723,778
6,638,434,582
(2,201,243,822)
4,437,190,760

미수금
7,369,650,838
(7,365,759,134)
3,891,704
7,370,029,129
(6,222,964,848)
1,147,064,281

단기대여금
3,274,023,235
(3,270,023,235)
4,000,000
3,459,222,000
(2,922,065,520)
537,156,480

미수수익
380,836,096
(182,794,520)
198,041,576
195,627,853
-
195,627,853

합 계
21,161,131,738
(13,152,474,680)
8,008,657,058
17,663,313,564
(11,346,274,190)
6,317,039,374

비유동성
장기대여금
13,459,570
-
13,459,570
15,822,970
-
15,822,970

장기미수금
172,498,765
-
172,498,765
-
-
-

보증금
270,039,407
-
270,039,407
309,743,556
-
309,743,556

합 계
455,997,742
-
455,997,742
325,566,526
-
325,566,526

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구 분
기초
설정(환입)
기말

매출채권
2,201,243,822
132,653,969
2,333,897,791

미수금
6,222,964,848
1,142,794,286
7,365,759,134

단기대여금
2,922,065,520
347,957,715
3,270,023,235

미수수익
-
182,794,520
182,794,520

합 계
11,346,274,190
1,806,200,490
13,152,474,680

(전반기)

(단위: 원)

구 분
기초
대체
설정(환입)
기말

매출채권
3,710,772,857
-
(270,394,136)
3,440,378,721

미수금
159,468,723
3,733,442,556
(566,169,983)
3,326,741,296

단기대여금
2,922,065,520
-
-
2,922,065,520

합 계
6,792,307,100
3,733,442,556
(836,564,119)
9,689,185,537

(3) 매출채권의 연령 분석당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.보고기간 종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(당반기말)

(단위: 원)

구분
정상
30일 초과연체
60일 초과연체
90일 초과연체
계

당반기말

기대 손실률
0.40%
0.32%
1.22%
46.37%
23.02%

매출채권

2,924,668,340

560,660,008

1,692,076,838

4,959,216,383

10,136,621,569

대손충당금

11,731,930

1,810,661

20,643,025

2,299,712,175

2,333,897,791

(전기말)

(단위: 원)

구분
정상
30일 초과연체
60일 초과연체
90일 초과연체
계

전기말

기대 손실률
0.23%
0.15%
0.23%
39.71%
33.16%

매출채권
319,853,670
624,959,592
155,638,336
5,537,982,984
6,638,434,582

대손충당금
720,961
944,504
353,745
2,199,224,612
2,201,243,822

7. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당반기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품
3,471,835,878
(1,936,192,172)
1,535,643,706
2,098,836,993
(912,936,964)
1,185,900,029

재공품
18,483,768,826
(17,329,397,493)
1,154,371,333
21,033,081,856
(20,406,926,304)
626,155,552

반제품
587,010,147
(155,392,526)
431,617,621
603,806,845
(123,993,622)
479,813,223

원재료
6,893,337,898
(1,935,655,022)
4,957,682,876
6,448,397,660
(1,346,681,757)
5,101,715,903

미착원재료
10,059,660
-
10,059,660
-
-
-

합 계
29,446,012,409
(21,356,637,213)
8,089,375,196
30,184,123,354
(22,790,538,647)
7,393,584,707

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 6,117백만원(전반기: 4,926백만원)입니다.(3) 당반기 중 인식한 재고자산평가환입은 1,434백만원이고, 전반기 중 인식한 재고자산평가환입은 431백만원입니다.

8. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

선급금
44,361,262
49,848,180

선급비용
8,402,147
4,474,986

부가세대급금
159,105,442
144,973,206

합 계
211,868,851
199,296,372

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당반기말
전기말

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

상장주식(*)
6,017,126,386
3,063,874,668
3,063,874,668
4,000,000,000
1,046,748,282
1,046,748,282

전환사채
6,000,000,000
6,099,888,000
6,099,888,000
3,000,000,000
3,000,000,000
3,000,000,000

출자금
13,000,000,000
13,185,900,000
13,185,900,000
13,000,000,000
13,185,900,000
13,185,900,000

합계
25,017,126,386
22,349,662,668
22,349,662,668
20,000,000,000
17,232,648,282
17,232,648,282

(*) 매각예정자산에서 2,017백만원이 당기손익-공정가치측정금융자산으로
재분류되었습니다(주석 11 참조).

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
손 익
당반기
전반기

상장주식 관련 손익
처분손실
-
(2,006,911,170)

전환사채 관련 손익
평가이익
99,888,000
-

평가손실
-
(1,687,623,900)

출자금 관련 손익
평가손실
-
(47,943,877)

(3) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산을 기초자산으로 하는 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

기초
-
3,157,991,419

소멸
-
(3,157,991,419)

평가손익
-
-

기말
-
-

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상품구분
구분
당반기말
전기말

지분증권(주1)
시장성 없는 금융자산
3,778,061,000
3,778,061,000

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

회사명
당반기말

주식수
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액

(주)넷스루
17,760
9.87
296,000,000
57,061,000
57,061,000

나라비젼
722,000
15.02
3,499,990,000
21,000,000
21,000,000

(주)화현관광개발
733,568
12.08
3,700,000,000
3,700,000,000
3,700,000,000

합 계

7,495,990,000
3,778,061,000
3,778,061,000

(단위: 주, 원)

회사명
전기말

주식수
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액

(주)넷스루
17,760
9.87
296,000,000
57,061,000
57,061,000

나라비젼
722,000
15.02
3,499,990,000
21,000,000
21,000,000

(주)화현관광개발(*)
733,568
12.08
3,700,000,000
3,700,000,000
3,700,000,000

합 계

7,495,990,000
3,778,061,000
3,778,061,000

(*) 합병 후 지분변동으로인해 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구분
기초
취득(처분)
평가
기타
기말

(주)넷스루
57,061,000
-
-
-
57,061,000

나라비젼
21,000,000
-
-
-
21,000,000

(주)화현관광개발
3,700,000,000
-
-
-
3,700,000,000

합계
3,778,061,000
-
-
-
3,778,061,000

(전반기)

(단위: 원)

구분
기초
취득(처분)
평가
기타
기말

(주)넷스루
57,061,000
-
-
-
57,061,000

나라비젼
21,000,000
-
-
-
21,000,000

글로벌디지털에셋그룹(주1)
200,000,000
-
-
(200,000,000)
-

(주)화현관광개발(주2)
-
-
-
3,700,000,000
3,700,000,000

합계
278,061,000
-
-
3,500,000,000
3,778,061,000

(주1) 글로벌디지털에셋그룹
은
2023년 2월 6일
(주)화현관광개발에 합병되었습니다(주2) 합병 후 지분변동으로 인해 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

11. 매각예정자산당사는 2023년 6월 15일 보유중인

지브이비티2호조합 출자지분에 대하여 5,250백만원에 매각하는 양수도 계약을 체결하였고,
종속기업투자주식 5,000백만원을 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 전기 중 장부가액 기준 2,000백만원이 매각되었으며, 100백만원의 처분이익이 발생하였고, 당반기 중 장부가액 기준 600백만원이 매각되었으며. 30백만원의 처분이익이 발생하였습니다.이후, 매수자의 경영상 어려움으로 인해 잔금지급이 불가하여 계약이 해지되어, 지브이비티2호조합의 조합지분 만큼 주식 반환을 요청하여

2024년 6월 28일
주식으로 반환 받아 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정재분류 하였습니다.

12. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명
소재지
결산월
주요영업
당반기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
장부금액
장부금액

종속기업투자

SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD
중국
12월
도매업
-
100.00%
259,608,000
259,608,000

(주)아론테크
대한민국
12월
제조업
2,200,000
100.00%
1,100,000,800
1,100,000,800

(주)미래에스피씨(주1)
대한민국
12월
투자업
2,000
100.00%
10,000,000,000
10,000,000,000

CONG TY TNHH MIRAE CORPO RATION VINA(주2)
베트남
12월
서비스업
-
100.00%
398,289,000
-

합 계
11,757,897,800
11,359,608,800

(주1) 전기 중 관계사(㈜다이나믹디자인)가 발행한 전환사채 투자를 위해 2023년 8월31일 신규출자하였습니다.(주2) 당기 중 베트남법인을 신규설립하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

기초 장부금액
11,359,608,800
6,100,000,800

대체(*)
-
(5,000,000,000)

취득
398,289,000
-

보고기간말 장부금액
11,757,897,800
1,100,000,800

(*) 전반기 양수도계약에따라 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

기초 장부금액
-
3,500,000,000

취득(주1)
-
200,000,000

대체(주2)
-
(3,700,000,000)

보고기간말 장부금액
-
-

(주1) 전반기
중 글로벌디지털에셋그룹을
인수합병(2023년 2월 6일)
하였습니다.
(주2) 인수 합병 후 지분율 변동으로 인해 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.(4) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:원)

구 분
SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)
아론테크(*)
(주)미래에스피씨(*)
CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA(*)

유동자산
811,405,997
1,791,891,129
272,938,208
279,943,089

비유동자산
30,486,165
605,909,850
11,717,600,000
76,587,858

자산총계
841,892,162
2,397,800,979
11,990,538,208
356,530,947

유동부채
1,969,749,612
271,957,576
-
7,878,360

비유동부채
-
160,539,598
518,711,515
-

부채총계
1,969,749,612
432,497,174
518,711,515
7,878,360

자본총계
(1,127,857,450)
1,965,303,805
11,471,826,693
348,652,587

(*) 검토받지 않은 재무제표입니다.

(전기말)

(단위:원)

구 분
SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)
(주)아론테크
(주)미래에스피씨
지브이비티 2호조합(*1)
에스비더블유홀딩스(*2)

유동자산
683,378,909
1,875,170,094
84,164,950
74,781,290
-

비유동자산
39,394,967
497,346,346
12,481,873,278
5,261,737,540
-

자산총계
722,773,876
2,372,516,440
12,566,038,228
5,336,518,830
-

유동부채
1,644,945,240
362,866,937
-
4,338,094
-

비유동부채
-
118,148,101
518,711,515
148,530,391
-

부채총계
1,644,945,240
481,015,038
518,711,515
152,868,485
-

자본총계
(922,171,364)
1,891,501,402
12,047,326,713
5,183,650,345
-

(*) 감사받지 않은 재무제표입니다.

(*1) 전기중 양수도계약으로 인해 매각예정자산으로 재분류되었습니다.(*2) 인수 합병 후 지분율 변동으로 인해 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 원)

구 분
SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)
아론테크(*)
(주)미래에스피씨(*)
CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA(*)

매출
355,849,311
1,211,517,900
-
-

영업손익
(149,879,260)
72,992,461
(19,075,270)
(55,059,251)

당기순손익
(153,736,808)
73,802,403
(575,500,020)
(53,473,601)

기타포괄손익
(51,949,278)
-
-
3,192,788

총포괄손익
(205,686,086)
73,802,403
(575,500,020)
(50,280,813)

(*) 검토받지 않은 재무제표입니다.

(전반기)

(단위: 원)

구 분
SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)
아론테크(*)
지브이비티 2호조합(*1)
화현관광개발(*)

매출
1,976,580,778
1,400,923,151
-
-

영업손익
255,933,599
176,586,377
(80,794,650)
-

당기순손익
246,362,280
178,660,892
(3,560,038,939)
-

기타포괄손익
(2,142,709)
-
-
-

총포괄손익
244,219,571
178,660,892
(3,560,038,939)
-

(*) 검토받지 않은 재무제표입니다.(*1) 전기중 양수도계약으로 인해 매각예정자산으로 재분류되었습니다.(6) 당사는 종속기업 및 관계기업의 재무제표 중 검토받지 아니한 재무제표에 대해서신뢰성있는 검증절차를 취하였으며, 중대한 오류가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
9,488,880,000
-
-
9,488,880,000

건물
16,234,744,759
(10,110,692,406)
(39,302,103)
6,084,750,250

구축물
41,750,000
(30,519,455)
(11,230,545)
-

기계장치
548,050,000
(395,115,170)
(152,934,830)
-

차량운반구
115,990,320
(111,823,570)
(4,166,750)
-

기타의유형자산
8,865,989,354
(7,288,163,384)
(1,454,617,492)
123,208,478

사용권자산
978,564,050
(181,011,742)
(71,253,337)
726,298,971

건설중인자산
298,400,000
-
-
298,400,000

합 계
36,572,368,483
(18,117,325,727)
(1,733,505,057)
16,721,537,699

(전기말)

(단위: 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
9,488,880,000
-
-
9,488,880,000

건물
16,234,744,759
(9,912,274,361)
(39,302,103)
6,283,168,295

구축물
41,750,000
(30,519,455)
(11,230,545)
-

기계장치
548,050,000
(395,115,170)
(152,934,830)
-

차량운반구
115,990,320
(111,823,570)
(4,166,750)
-

기타의유형자산
8,830,489,354
(7,275,882,322)
(1,454,617,492)
99,989,540

사용권자산
812,868,262
(86,816,722)
(71,253,337)
654,798,203

합 계
36,072,772,695
(17,812,431,600)
(1,733,505,057)
16,526,836,038

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구 분
기초금액
취득
감가상각비
기말금액

토지
9,488,880,000
-
-
9,488,880,000

건물
6,283,168,295
-
(198,418,045)
6,084,750,250

기타의유형자산
99,989,540
35,500,000
(12,281,062)
123,208,478

사용권자산
654,798,203
165,695,788
(94,195,020)
726,298,971

건설중인자산
-
298,400,000
-
298,400,000

합 계
16,526,836,038
499,595,788
(304,894,127)
16,721,537,699

(전반기)

(단위: 원)

구 분
기초금액
취득
감가상각비
기말금액

토지
9,488,880,000
-
-
9,488,880,000

건물
6,680,004,384
-
(198,418,044)
6,481,586,340

기타의유형자산
-
29,363,636
(1,883,583)
27,480,053

사용권자산
-
125,689,698
(20,570,298)
105,119,400

합 계
16,168,884,384
155,053,334
(220,871,925)
16,103,065,793

(3)
유형자산감가상각비는
매출원가에 128백만원(전반기: 119백만원),
판매비와관리비에 177백만원(전반기: 102백만원)이 포함되어 있습니다.

(4) 당사는 당반기말 현재 신한은행으로부터 차입한 차입금 4,450,000천원이 존재합니다. 이에 당사
는 신한자산신탁㈜을 수탁자로 하여 당사의 토지와 건물을 신탁하였습니다. 동 부동산신탁의 1순위 수익권자는 신한은행 구로디지털금융센터이며 당반기말 현재 부동산신탁 설정금액은 각각
14,280백만원입니다(주석 17, 36 참조).(5) 본사의 건물, 기계장치 및 기타 유형자산은
재산종합보험(KB손해보험)에 가입되어 있으며,
부보금액은 24,890백만원입니다. 보험증권에는 신한은행을 질권자로 하여 14,280백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상가누계액
손상차손누계액
장부금액
공정가치

토지
3,095,812,978
-
-
3,095,812,978
3,095,812,978

건물
4,937,711,736
(332,257,236)
(662,997,170)
3,942,457,330
4,150,180,430

합 계
8,033,524,714
(332,257,236)
(662,997,170)
7,038,270,308
7,245,993,408

(전기말)

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상가누계액
손상차손누계액
장부금액
공정가치

토지(*)
453,057,870
-
-
453,057,870
453,057,870

건물
2,861,473,436
(287,723,664)
(662,997,170)
1,910,752,602
2,073,942,130

합 계
3,314,531,306
(287,723,664)
(662,997,170)
2,363,810,472
2,527,000,000

(*)

2023년 8월 29일
투자부동산(포천토지) 토지를 (주)유씨아이에게 매
각하
였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구 분
토지
건물
합계

기초금액
453,057,870
1,910,752,602
2,363,810,472

취득
2,642,755,108
2,076,238,300
4,718,993,408

감가상각비
-
(44,533,572)
(44,533,572)

기말금액
3,095,812,978
3,942,457,330
7,038,270,308

(전반기)

(단위: 원)

구 분
토지
건물
합계

기초금액
2,133,283,280
1,965,215,778
4,098,499,058

감가상각비
-
(27,231,588)
(27,231,588)

기말금액
2,133,283,280
1,937,984,190
4,071,267,470

(3) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 70백만원(전반기: 45백만원)이며, 투자부동산 감가상각비는 기타영업외비용에 45백만원(전반기: 27백만원)이 포함되어 있습니다.

15. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 원)

구 분
산업재산권
개발비
기타의무형자산(주1)
합 계

취득원가
7,599,801,077
83,833,436,209
2,630,847,151
94,064,084,437

상각누계액
(5,261,415,116)
(40,645,633,471)
(683,544,356)
(46,590,592,943)

손상차손누계액
(2,326,547,241)
(43,187,802,738)
(1,159,263,915)
(46,673,613,894)

장부금액
11,838,720
-
788,038,880
799,877,600

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권등이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분
산업재산권
개발비
기타의무형자산(주1)
합 계

취득원가
7,594,406,877
83,833,436,209
2,630,847,151
94,058,690,237

상각누계액
(5,261,331,147)
(40,645,633,471)
(680,459,356)
(46,587,423,974)

손상차손누계액
(2,325,463,441)
(43,187,802,738)
(1,159,263,915)
(46,672,530,094)

장부금액
7,612,289
-
791,123,880
798,736,169

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권등이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구 분
산업재산권
개발비
기타의무형자산
합 계

기초금액
7,612,289
-
791,123,880
798,736,169

취득
1,279,800
-
-
1,279,800

상각비
(83,969)
-
(3,085,000)
(3,168,969)

손상차손환입
3,030,600
-
-
3,030,600

기말금액
11,838,720
-
788,038,880
799,877,600

(전반기)

(단위: 원)

구 분
산업재산권
개발비
기타의무형자산
합 계

기초금액
-
-
1,247,990,280
1,247,990,280

취득
6,084,039
-
3,850,000
9,934,039

처분
-
-
(976,026,400)
(976,026,400)

상각비
-
-
(385,000)
(385,000)

기말금액
6,084,039
-
275,428,880
281,512,919

(3) 무
형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있으며, 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,539백만원
(전반기: 1,405백만원)입니다.

(4) 기타비유동자산보고기간말 현재 기타비유동자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당반기말
전기말

취득원가
271,630,000
271,630,000

손상차손누계액
(271,630,000)
(271,630,000)

기말금액
-
-

16. 매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
1,231,616,161
-
1,302,184,583
-

미지급금
899,389,820
-
820,575,295
-

미지급비용
413,226,246
-
442,392,318
-

보증금
150,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000

합 계
2,694,232,227
50,000,000
2,615,152,196
50,000,000

17. 차입금 및 전환사채

(1) 차입금보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
이자율(%)
당반기말
전기말
비고

신한은행구로디지털금융센터
4.57
4,450,000,000
4,450,000,000
일반대출

단기차입금
4,450,000,000
4,450,000,000

유동성장기부채
-
-

장 기 차 입 금
-
-

상기 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물은 신한자산신탁(주)를 수탁자로 하여 부동산 신탁이 설정되어 있
습니다. 동 부동산신탁의
1순위 수익권자는 신한은행이며, 신탁설정금액은 14,280백만원
입니다(주석 13, 36 참조).차입금에 대한 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

은행명
이자율
장부금액
2024년

신한은행구로디지털금융센터
4.57
4,450,000,000
4,450,000,000

(2) 전환사채1) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
당반기말
전기말

제8회 무기명식 이권부 무보증 전환사채
2023-09-21
2026-09-21
1.50%
10,000,000,000
10,000,000,000

제9회 무기명식 이권부 무보증 전환사채
2023-10-31
2026-10-31
3.00%
2,600,000,000
2,600,000,000

가산 : 사채상환할증금
1,094,482,600
1,094,482,600

차감 : 사채할인발행차금
(3,606,940)
(4,250,281)

차감 : 전환권조정
(3,004,473,472)
(3,529,006,391)

합 계
10,686,402,188
10,161,225,928

2) 전환사채 관련 약정사항

구 분
제8회 전환사채(무보증 사모)

발행일
2023년 09월 21일

만기일
2026년 09월 21일

권면가액
10,000,000,000원

발행가액
10,000,000,000원

표면이자율
1.50%

만기보장수익률
3.00%

원금상환방법
만기일에 원금 109.273% 일시상환

전환청구기간
2024년 9월 21일부터 2026년 8월 21일

전환시 발행할 주식
기명식 보통주

전환가격
2,152원/주

전환가격의 조정(주1)
1) 본건 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본건 사채의 직전 전환가액 또는 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본건 사채의 전환가액으로 한다.2) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다.3) 단, 유,무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다.4) 본 사채 발행 후 매1개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 당사 정관 제3장 제14조의2 (전환사채의 발행) 제5항에 따라 액면가에 해당하는 가격으로 한다.(Refixing 최저조정한도 : 액면가)

행사비율(액면대비)
100%

발행할 주식수
4,646,840주

조기상환청구권(Put Option)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 09월 21일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

(주1) 발행 당시의 전환가격은 26,900원이며, 보통주의 무상증자에 따라 조정된 당반기말 현재 전환가격은 2,152원입니다.

구 분
제9회 전환사채

(무보증 사모)

발 행 일
2023년 10월 31일

만 기 일
2026년 10월 31일

권 면 가 액
2,600,000,000원

발 행 가 액
2,600,000,000원

표면이자율
3.00%

만기수익률
5.00%

원금상환방법
만기일에 원금 106.4301% 일시상환

전환권행사기간
2024년 10월 31일~

2026년 09월 30일

전환권행사가격
2,327원/주

전환가격의 조정(주1)
1) 본 행사가액을 하회하는 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 시 본 행사가액도 같은가격으로 조정한다.2) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 산식에 의한 조정한다.3) 합병,분할,자본의 감소,주식병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.4) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.5) 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로함. 단, 새로운 전환가액은 액면가까지로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).6) 시가가 하락하여 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 발행일로부터 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기간일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.7) 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

행사비율(액면대비)
100%

발행할 주식수
1,117,318주

조기상환청구권(Put option)
발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월마다 사채의 권면별 원금의전부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

(주1) 발행 당시의 전환가격은 3,610원이며 당반기말 현재 전환가격은 2,327원입니다.

3) 전환사채에 포함된 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
-
2,048,859,922

평가이익(손실)
-
8,479,577,153

행사
-
(10,528,437,075)

기말금액
-
-

4) 전환사채에 포함된 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
1,924,155,399
5,472,140,857

상환
-
(11,332,758,638)

평가손실
1,818,156,001
14,561,084,285

기말금액
3,742,311,400
8,700,466,504

5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말
취득시

제8회 전환사채 조기상환청구권과 전환권

2,849,630,000

988,150,317
1,434,382,777

제9회 전환사채 조기상환청구권과 전환권

892,681,400

936,005,082
1,245,450,085

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

법인세비용 차감전계속사업손익
(2,642,969,393)
(11,070,418,246)

평가손실(이익)
1,818,156,001
14,710,139,784

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익
(824,813,392)
3,639,721,538

18. 리스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

사용권자산(주1)

부동산
113,125,439
-

차량운반구
613,173,532
654,798,203

합 계
726,298,971
654,798,203

리스부채

유동
162,494,668
150,882,839

비유동
519,347,449
491,499,034

합 계
681,842,117
642,381,873

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

사용권자산의 감가상각비

건물
4,918,496

17,469,690

차량운반구
89,276,524

3,100,608

감가상각비 소계
94,195,020

20,570,298

리스부채에 대한 이자비용
33,196,531

7,860,485

단기리스료
19,440,000

16,193,334

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
16,920,890

55,345,094

비용 소계
69,557,421
79,398,913

합 계
163,752,441
99,969,211

당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 148,141천원 및 127,750천원입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 원)

구분
3개월 이하
3개월~1년 이하
1년~2년 이하
2년~5년 이하
5년 초과
합계

리스부채
39,452,526
123,042,142
225,634,152
338,057,160
70,200,000
856,251,756

(전기말)

(단위: 원)

구분
3개월 이하
3개월~1년 이하
1년~2년 이하
2년~5년 이하
합계

리스부채
53,940,111
150,120,333
190,309,536
373,770,390
768,140,370

19. 충당부채당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
892,575,118
1,527,181,403

충당부채 전입액(환입액)
115,069,368
(346,968,410)

충당부채 사용액
(120,828,978)
(138,621,557)

기말금액
886,815,508
1,041,591,436

보고기간말 현재
품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다.

20. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

선수금(*)
783,315,626
577,653,647

예수금
76,314,170
75,451,920

합 계
859,629,796
653,105,567

(*) 고객으로부터 선수령한 대가로 계약부채에 해당하는 금액은 당반기 68,316천원, 전기 577,654천원으로서 수행의무를 완료하는 시점(한 시점에 인식하는 수익)에 수익으로 인식될 예정입니다.

21. 확정급여부채

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 금융계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
2,632,053,768
2,528,810,874

사외적립자산의 공정가치
-
-

확정급여채무에서 발생한 순부채
2,632,053,768
2,528,810,874

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산공정가치
합 계

기초금액
2,528,810,874
-
2,528,810,874

당기근무원가
249,866,176
-
249,866,176

이자비용
54,522,380
-
54,522,380

소 계
2,833,199,430
-
2,833,199,430

제도에서 지급한 금액
(201,145,662)
-
(201,145,662)

기말금액
2,632,053,768
-
2,632,053,768

(전반기)

(단위: 원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산공정가치
합 계

기초금액
2,147,427,535
-
2,147,427,535

당기근무원가
252,476,881
-
252,476,881

이자비용
48,544,049
-
48,544,049

소 계
2,448,448,465
-
2,448,448,465

제도에서 지급한 금액
(170,135,704)
-
(170,135,704)

기말금액
2,278,312,761
-
2,278,312,761

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

발행할 주식의 총수
10,000,000,000주
10,000,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식의 수
30,429,770주
30,429,770주

자본금
15,214,885,400원
15,214,885,400원

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
65,972,021,959
65,972,021,959

감자차익
82,347,074,260
82,347,074,260

기타자본잉여금
253,057,376
253,057,376

합계
148,572,153,595
148,572,153,595

(3) 당반기 및 전반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

자본금
자본잉여금
자본금
자본잉여금

기초
15,214,885,400
148,572,153,595
2,226,003,900
146,097,226,399

전환사채의 전환
-
-
61,734,500
1,279,518,342

기말
15,214,885,400
148,572,153,595
2,287,738,400
147,376,744,741

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

자기주식(주1)
(2,670,229,941)
(2,670,229,941)

자기주식처분손실
(1,444,745,432)
(1,444,745,432)

합 계
(4,114,975,373)
(4,114,975,373)

(주1) 당반기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식 21,200주(취득금액 2,670,230천원)는 주식가격안정, 주식배당 및 무상증자 등에 따른 단주처리목적으로 취득한 것으로 당사의 경영진은 보유중인 자기주식을 향후 적절한 시점에 처분할 계획입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구 분
기초
증가
감소
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익
(3,717,929,000)
-
-
(3,717,929,000)

(전반기)

(단위: 원)

구 분
기초
증가
감소
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익
(3,723,045,100)
-
-
(3,723,045,100)

24. 결손금

(1) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

미처리결손금
85,908,248,165
83,265,278,772

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 결손금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

기초
(83,265,278,772)
(51,199,655,843)

반기순이익(손실)
(2,642,969,393)
(11,070,887,106)

기말
(85,908,248,165)
(62,270,542,949)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

한 시점에 인식

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출
4,448,961,255
7,351,087,616

2,908,590,024

5,901,323,880

상품매출
2,184,779,337
4,437,512,292

1,705,702,369

3,058,401,265

합계
6,633,740,592
11,788,599,908
4,614,292,393
8,959,725,145

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.(당반기)

(단위: 원)

당반기
외부고객으로부터수익

핸들러
국내
922,794,238

아시아
6,703,760,709

유럽
387,022,099

미국
13,850,717

소계
8,027,427,763

마운터
국내
3,112,153,200

아시아
252,864,295

유럽
379,199,029

미국
12,548,124

기타
4,407,497

소계
3,761,172,145

합계
국내
4,034,947,438

아시아
6,956,625,004

유럽
766,221,128

미국
26,398,841

기타
4,407,497

합계
11,788,599,908

(전반기)

(단위: 원)

전반기
외부고객으로부터수익

핸들러
국내
1,545,121,225

아시아
5,865,362,893

유럽
193,555,891

미국
5,763,287

소계
7,609,803,296

마운터
국내
1,058,706,090

아시아
28,729,533

유럽
32,816,592

미국
229,669,634

소계
1,349,921,849

합계
국내
2,603,827,315

아시아
5,894,092,426

유럽
226,372,483

미국
235,432,921

합계
8,959,725,145

26. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
761,607,410
1,581,942,654
900,312,151
1,903,990,443

퇴직급여
77,545,038
155,090,076
82,713,996
165,427,992

전력비
41,015,743
97,471,492
41,138,407
100,080,888

복리후생비
108,481,110
209,765,940
123,230,903
239,524,968

수도광열비
3,948,381
16,869,054
5,365,964
21,710,336

대손상각비(환입)
84,461,854
132,653,969
(197,215,961)
(270,394,136)

운반비
32,868,077
52,728,576
15,663,555
42,386,099

지급임차료
18,324,621
36,360,890
18,715,365
71,538,428

유형자산감가상각비
82,736,491
163,969,758
44,739,324
86,033,704

무형자산감가상각비
1,610,453
3,168,969
192,500
385,000

소모품비
13,791,749
27,373,902
23,651,767
47,266,711

보험료
1,618,978
3,002,373
1,321,570
2,644,466

세금과공과
17,165,637
32,704,383
8,430,573
25,226,779

여비교통비
61,811,153
125,908,091
66,140,028
134,320,799

통신비
4,187,617
8,235,602
3,998,306
9,336,318

차량유지비
7,543,970
21,863,642
8,444,907
15,384,467

교육훈련비
1,036,800
4,036,800
389,000
494,000

도서인쇄비
200,000
1,130,000
600,000
1,847,200

지급수수료
969,495,883
1,347,917,925
860,258,062
1,655,067,680

광고선전비
10,000,000
10,000,000
52,360,000
52,360,000

접대비
46,844,454
97,161,694
60,507,949
102,266,179

A/S비용(환입액)
86,439,226
115,069,368
(91,542,203)
(346,968,410)

연구비
423,937,126
648,832,450
246,106,696
647,153,583

합 계
2,856,671,771
4,893,257,608
2,275,522,859
4,707,083,494

27. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

재고자산의 변동
(695,790,489)
(2,859,404,142)

원재료 사용액
3,519,186,927
3,349,855,510

급여
2,999,888,892
3,402,449,727

퇴직급여
304,388,556
301,020,930

복리후생비
419,218,653
444,194,049

지급수수료
1,560,968,925
1,805,454,108

여비교통비
154,884,150
170,222,336

감가상각비
304,894,127
220,871,925

무형자산상각비
3,168,969
385,000

대손상각비(환입)
132,653,969
(270,394,136)

외주가공비
397,509,540
222,547,200

기타
1,926,699,118
2,845,992,016

합 계
11,027,671,337
9,633,194,523

28. 금융손익당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익 :

이자수익
217,662,861
704,911,110
53,619,098
83,910,427

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
99,888,000
99,888,000
-
-

파생상품평가이익
43,323,682
43,323,682
8,479,577,153
8,479,577,153

합 계
360,874,543
848,122,792
8,533,196,251
8,563,487,580

금융비용 :

이자비용
392,400,327
773,282,783
656,280,663
1,149,540,228

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
-
2,127,727,350
3,742,478,947

파생상품평가손실
1,957,151,183
1,957,151,183
14,561,084,285
14,561,084,285

사채상환손실
-
-
393,601,997
393,601,997

합 계
2,349,551,510
2,730,433,966
17,738,694,295
19,846,705,457

순금융수익(비용)
(1,988,676,967)
(1,882,311,174)
(9,205,498,044)
(11,283,217,877)

29. 기타손익

당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기타영업외이익 :

외환차익
123,313,784
218,330,304
492,476,644
647,969,605

외화환산이익
91,217,805
287,530,636
(315,625,240)
349,560,095

유형자산처분이익
-
-
-
1,090,909

기타의대손상각비환입
1,000,000
2,000,000
563,369,983
566,169,983

잡이익
9,001,545
11,985,314
8,782,667
10,945,695

임대료수익
46,960,000
70,260,000
22,500,000
45,000,000

매각예정자산처분이익
5,000,000
30,000,000
45,000,000
45,000,000

무형자산손상차손환입
1,710,700
3,030,600
-
-

합 계
278,203,834
623,136,854
816,504,054
1,665,736,287

기타영업외비용 :

외환차손
27,287,702
27,771,455
7,036,991
218,338,158

외화환산손실
698,790
5,544,290
9,697,685
32,747,627

투자부동산감가상각비
30,917,778
44,533,572
13,615,794
27,231,588

무형자산처분손실
-
-
112,390,037
112,390,037

기부금
-
-
1,100,000
388,125,869

잡손실
8,358,186
8,454,192
358,005
633,999

기타의대손상각비
1,675,546,521
1,675,546,521
-
-

매각예정자산처분손실
382,873,614
382,873,614
-
-

합 계
2,125,682,591
2,144,723,644
144,198,512
779,467,278

30. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 기중평균 연간 법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 이월결손금에 의한 산출세액의 미산출및 이연법인세 자산의 미
인식 등으로 인하여 당반기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간
법인세율은 -%입니다.

31. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)당사의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

당기순이익(손실)
(3,624,466,362)
(2,642,969,393)
(8,378,497,066)
(11,070,887,106)

가중평균유통보통주식수
30,408,570
30,408,570
27,291,359
27,287,948

기본주당이익(손실)
(119)
(87)
(307)
(406)

한편, 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 주)

구 분
유통주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

기초
30,429,770
182/182
30,429,770

기초자기주식수
(21,200)
182/182
(21,200)

합 계
30,408,570

30,408,570

(전반기)

(단위: 주)

구 분
유통주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

기초
4,452,007
181/181
4,452,007

기초자기주식수
(21,200)
181/181
(21,200)

전환청구
123,469
176/181
120,058

무상증자 효과
22,737,083
181/181
22,737,083

합 계
27,291,359

27,287,948

(2) 희석주당이익(손실)

1) 당반기 및 전반기 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

조정전 당기순이익(손실)
(3,624,466,362)
(2,642,969,393)
(8,378,497,066)
(11,070,887,106)

조정:
-
-
-
-

조정후 보통주 당기순이익(손실)
(3,624,466,362)
(2,642,969,393)
(8,378,497,066)
(11,070,887,106)

조정후 가중평균유통보통주식수(*)
30,408,570
30,408,570
27,291,359
27,287,948

희석주당이익(손실)
(119)
(87)
(307)
(406)

(*) 희석주당이익(손실) 계산을 위한 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

조정전 가중평균유통보통주식수
30,408,570
30,408,570
27,291,359
27,287,948

전환사채(8회)
-
-
-
-

전환사채(9회)
-
-
-
-

조정후 가중평균유통보통주식수
30,408,570
30,408,570
27,291,359
27,287,948

당반기 및 전반기에 반희석 효과로 인해 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익(손실)을 희석할 수 있는 잠재적보통주의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당반기
전반기

전환사채(7회)
-
513,821

전환사채(8회)

4,646,840

-

전환사채(9회)

1,117,318

-

32. 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표상 자산
당반기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
22,349,662,668
17,232,648,282

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,778,061,000
3,778,061,000

상각후원가측정금융자산
27,505,400,258
35,406,231,324

매출채권및기타채권
8,008,657,058
6,317,039,374

장기성매출채권및기타채권
455,997,742
325,566,526

현금및현금성자산
2,776,738,866
7,582,625,424

단기금융상품
16,264,006,592
21,181,000,000

합 계
53,633,123,926
56,416,940,606

(단위: 원)

재무상태표상 부채
당반기말
전기말

상각후원가측정금융부채
18,562,476,532
17,918,759,997

매입채무및기타채무
2,694,232,227
2,615,152,196

단기차입금
4,450,000,000
4,450,000,000

전환사채
10,686,402,188
10,161,225,928

비유동매입채무및기타채무
50,000,000
50,000,000

유동리스부채
162,494,668
150,882,839

비유동리스부채
519,347,449
491,499,034

당기손익-공정가치측정금융부채
3,867,982,900
1,924,155,399

파생상품부채
3,867,982,900
1,924,155,399

합 계
22,430,459,432
19,842,915,396

당사의 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가액의 합리적 근사치 금액과 유사합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당반기
당기손익

이자수익(이자비용)
평가손익
손상및환입
외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산
-
99,888,000
-
-

상각후원가측정금융자산
704,911,110
-
(1,806,200,490)
477,806,466

금융자산 합계
704,911,110
99,888,000
(1,806,200,490)
477,806,466

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

-
(1,913,827,501)
-
-

상각후원가측정금융부채
(773,282,783)
-
-
(5,261,271)

금융부채 합계
(773,282,783)
(1,913,827,501)
-
(5,261,271)

(단위: 원)

전반기
전기손익

이자수익(이자비용)
처분손익
평가손익
손상및환입
외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
(3,742,478,947)
-
-

상각후원가측정금융자산
83,910,427
-
-
836,564,119
736,183,566

금융자산 합계
83,910,427
-
(3,742,478,947)
836,564,119
736,183,566

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
(6,081,507,132)
-
-

상각후원가측정금융부채
(1,149,540,228)
(393,601,997)
-
-
10,260,349

금융부채 합계
(1,149,540,228)
(393,601,997)
(6,081,507,132)
-
10,260,349

33. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 경영지원팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다.

(2) 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화
당반기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
7,829,060,319
79,381,665
6,032,930,992
107,557,881

JPY
-
19,157,690
-
688,328

EUR
131,700,927
-
121,507,191
-

GBP
8,652,303
-
8,089,789
-

합 계
7,969,413,549
98,539,355
6,162,527,972
108,246,209

당반기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화
당반기
전기

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
774,967,865
(774,967,865)
592,537,311
(592,537,311)

JPY
(1,915,769)
1,915,769
(68,832)
68,832

EUR
13,170,092
(13,170,092)
12,150,719
(12,150,719)

GBP
865,230
(865,230)
808,978
(808,978)

합 계
787,087,418
(787,087,418)
605,428,176
(605,428,176)

나. 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산의 기초자산인지분증권의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

상장주식
30,638,747
(30,638,747)
10,467,483
(10,467,483)

다. 이자율위험당사의 차입금은 고정금리부 조건이므로 시장이자율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 신용위험

신
용위험은
당사가
보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

신용위
험은
당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여
당사는
주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.신용위험
은
당사의
신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다.

1) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재고자산의 매출에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로
당사는
매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 2024년 6월 30일 및 2023년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실
충당금은
주석 6에
공시되어 있습니다.

매출채권과 계약자산은 채무자가 폐업이나 청산등으로 인하여 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권과 계약자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 리스채권 및 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(4) 유동성 위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

1년 미만
1~5년
5년 초과
합 계
장부금액
1년 미만
1~5년
합 계
장부금액

매입채무및기타채무
2,694,232,227
50,000,000
-
2,744,232,227
2,744,232,227
2,615,152,196
50,000,000
2,665,152,196
2,665,152,196

차입금
4,467,272,096
-
-
4,467,272,096
4,450,000,000
4,620,944,616
-

4,620,944,616

4,450,000,000

전환사채
-
13,030,000,000
-
13,030,000,000
10,686,402,188
-
13,030,000,000
13,030,000,000
10,161,225,928

리스부채(주1)
222,360,444
563,691,312
70,200,000
856,251,756
681,842,117
204,060,444
563,901,746
767,962,190
642,381,873

합 계
7,323,998,991
13,643,691,312
70,200,000
21,084,886,291
18,562,476,532
7,440,157,256
13,643,901,746
21,084,059,002
17,918,759,997

(*) 상기 금액은 현금흐름 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.(주1) 리스부채의 상세 만기분석은 주석 18 참조

(5) 자본 위험
당사의
자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 전환사채)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

차입금 및 전환사채 등
15,818,244,305
15,253,607,801

차감: 현금및현금성자산
2,776,738,866
7,582,625,424

순부채
13,041,505,439
7,670,982,377

자본총계
70,045,886,457
72,688,855,850

총자본
83,087,391,896
80,359,838,227

자본조달비율
15.70%
9.55%

(6) 공정가치로 측정되는 자산.부채의 공정가치 측정

1) 금융상품 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것
으로
당사는
공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고 관측가능하지 않은 변수를 최소한으로 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준
투입변수

수준 1
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산부채의 경우, 동 자산 부채는 수준1로 분류됩니다.

수준 2
가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 모든 유의적 투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 자산부채는 수준2로 분류합니다.

수준 3
가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나이상의 유의적 투입변수가시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는수준3으로 분류됩니다.

자산 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립직인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산
2,017,126,386
-
20,332,536,282
22,349,662,668

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
3,778,061,000
3,778,061,000

부채

파생상품부채
-
-
3,867,982,900
3,867,982,900

(전기말)

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
17,232,648,282
17,232,648,282

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
3,778,061,000
3,778,061,000

부채

파생상품부채
-
-
1,924,155,399
1,924,155,399

34. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역(1) 특수관계자 내역

관계
당반기말
전기말

[회사에 영향력을 행사하는 기업]

유의적 영향력 행사기업
(주)넥스턴바이오사이언스(주6)
(주)넥스턴바이오사이언스(주6)

[회사가 영향력을 행사하는 기업]

종속기업
SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO.,LTD
SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO.,LTD

㈜아론테크
㈜아론테크

(주)미래에
스피씨
(주8)

(주)미래에
스피씨
(주8)

지브이비티 2호조합(주2)
지브이비티 2호조합(주2)

CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA(주9)
-

[기타]

주요경영진
임직원
임직원

기타특수관계기업
(주)다이나믹디자인(주3)롤코리아(주)(주3)(주)포트리스인베스트먼트(주3)(주)넥스턴바이오(주3)
(주)다이나믹디자인(주3)롤코리아(주)(주3)(주)포트리스인베스트먼트(주3)(주)넥스턴바이오(주3)(주)광림(주1,7)(주)디모아(주5,7)(주)쌍방울(주7)(주)아이오케이컴퍼니(주3,7)(주)퓨처코어(주4,7)

(주1) 2021년 6월 15일에 (주)인피니티엔티가 보유 중인 보통주 484,418주(지분율: 10.88%)를 양도하는 '주식 및 경영권 양수도 계약'을 (주)광림과 체결하였으며, 2021년 7월 15일까지 취득대금 전액을 지급하였습니다. 대상 주식 중
124,706주(지분율: 2.80%)는 2021년 7월 15일에 양도하였으며, 보호예수 중인 359,712주(지분율: 8.08%)는 2022년 1월 12일에 양도하였습니다.또한, 임원 겸임 등으로 전기말에는 유의적 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였으나, 전기 중 퇴사함에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(주2) 2022년 5월 3일 지브이비티2호조합 지분 500좌(71.33%)를 취득하여 지배력을획득하였으나, 2023년 6월 15일 보유지분 전량을 양도하는 주식양수도계약을 체결하였습니다. 주식양도계약으로 인하여
당사는 전기부터 지브이비티2호조합 지분을 매각예정자산으
로
분류하였습니다(주석 11 참조).(주
3) 한국채택국제회계기준 제1024호의 특수관계 범위에 포함되지 아니하나,
당사와 실질적 특수관계에 있는 회사입니다.

(주4) (주)광림의 종속회사로 2022년 3월 30일 나노스(주)에서 에스비더블유생명과학(주)로, 2024년 3월 29일 에스비더블유생명과학(주)에서 (주)퓨처코어로 사명을 변경하였습니다.(주5) 2022년 3월 31일 (주)인피니티엔티가 (주)디모아와 합병 후 상호변경하였습니
다.(주6) 2023년 7월 12일 주식양수도계약으로 인해
당사의 최대주주가
(주)광림에서 (주)넥스턴바이오사이언스로
변경되었습니다. 당사에 대한 지분율 20% 미만이나 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(주7) 2023년 7월 12일 최대주주의 변경으로 인하여 기존 최대주주인 (주)광림과 관련된 특수관계자는 해당 일자로 특수관계자에서 제외되었습니다.(주8) 2023년 8월 31일 지분율 100%로 신규 출자하였습니다.(주9) 2024년 3월 20일 지분율 100%로 신규 출자하였습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역

(단위: 원)

구 분
특수관계자
거래내용
당반기
전반기

종속기업
SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD.
매출
733,931,792

23,857,753

지급수수료
358,815,881

414,411,873

㈜아론테크
매입
1,211,517,900

1,400,923,151

(주)미래에스피씨
임대료수익

5,400,000

-

CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA(주2)
출자금
398,289,000
-

기타
(주)쌍방울(주1)
매출
-

3,160,200

임대료수익
-

6,000,000

기타비용
-
50,917,723

(주)퓨처코어(주1)
이자수익
-
30,000,000

(주1) 2023년 7월 12일 최대주주의 변경으로 인하여 특수관계자에서 제외되었으므로 해당 일까지의 손익만을 포함하였습니다.(주2) 2024년 3월 20일 지분율 100%로 신규 출자하였습니다.

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

(단위: 원)

구 분
특수관계자
채권ㆍ채무
당반기말
전기말

종속기업
SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD.
매출채권
2,408,036,612
1,563,825,296

㈜아론테크
매입채무
214,901,062
389,747,468

기타
(주)넥스턴바이오사이언스
전환사채(주1)
10,383,502,071
9,894,130,119

미지급비용
17,192,308
15,097,826

임직원
단기대여금
4,000,000
16,700,000

장기대여금
13,459,570
15,822,970

(주1) 당사가 발행한 제8회차 전환사채 장부금액으로 액면금액은 10,000,000천원이며, 당사가 추가로 발행한 제9회차 전환사채 장부금액으로 액면금액 2,600,000천원 중에 2,100,000천원이 해당됩니다.한편, 상기 채권 중 SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD.에 대한 매출채권에 대해 당반기말 현재 1,685,904천원(전기말: 1,561,095천원)의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당반기에 인식한 대손상각비 금액은 124,809천원(전반기: 139,235천원) 입니다.

(4) 특수관계자에 대한 자금거래내역

(당반기)

(단위: 원)

관계
특수관계자
계정명
기초
증가
감소
기말

기타
임직원
단기대여금
16,700,000
50,000,000
(62,700,000)
4,000,000

장기대여금
15,822,970
-
(2,363,400)
13,459,570

(주)넥스턴바이오사이언스
전환사채(발행)
12,100,000,000
-
-
12,100,000,000

합 계
12,132,522,970
50,000,000
(65,063,400)
12,117,459,570

(전반기)

(단위: 원)

관계
특수관계자
계정명
기초
증가
감소
기말

기타
임직원
단기대여금
162,483,564
5,000,000
(6,809,352)
160,674,212

장기대여금
213,299,750
-
(2,280,060)
211,019,690

(주)광림
전환사채(발행)
10,000,000,000
-
(5,000,000,000)
5,000,000,000

(주)퓨처코어
전환사채(취득)
3,000,000,000
-
-
3,000,000,000

(주)아이오케이컴퍼니
전환사채(취득)
10,000,000,000
-
-
10,000,000,000

합 계
23,375,783,314
5,000,000
(5,009,089,412)
18,371,693,902

(5) 주요 경영진 보상내역당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

단기급여
250,000,020
141,766,120

퇴직급여
52,660,594
30,305,936

합 계
302,660,614
172,072,056

(7) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

35. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

반기순이익(손실)
(2,642,969,393)
(11,070,887,106)

조정항목:
3,094,972,909
9,979,852,405

대손상각비(환입)
132,653,969
(270,394,136)

기타의 대손충당금환입
(2,000,000)
(566,169,983)

퇴직급여
304,388,556
301,020,930

감가상각비
304,894,127
220,871,925

무형자산상각비
3,168,969
385,000

충당부채전입(환입)액
115,069,368
(346,968,410)

외화환산손실
5,544,290
32,747,627

사채상환손실
-
393,601,997

무형자산처분손실
-
112,390,037

재고자산평가손실(환입)
(1,433,901,434)
(430,780,698)

재고자산폐기손실
451,419
11,482,792

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
3,742,478,947

매각예정자산처분손실
382,873,614
-

파생상품평가손실
1,957,151,183
14,561,084,285

이자비용
773,282,783
1,149,540,228

투자부동산감가상각비
44,533,572
27,231,588

외화환산이익
(287,530,636)
(349,560,095)

이자수익
(704,911,110)
(83,910,427)

유형자산처분이익
-
(1,090,909)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(99,888,000)
-

파생상품평가이익
(43,323,682)
(8,479,577,153)

무형자산손상차손환입액
(3,030,600)
-

매각예정자산처분이익
(30,000,000)
(45,000,000)

기타의대손상각비
1,675,546,521
-

법인세비용
-
468,860

영업활동으로인한자산부채의변동
(2,644,249,986)
6,379,054,536

매출채권의 감소(증가)
(3,214,073,529)
7,883,036,638

미수금의 감소(증가)
378,291
16,134,254

선급금의 감소(증가)
5,486,918
113,663,905

선급비용의 감소(증가)
(3,927,161)
(3,489,739)

부가세대급금의감소(증가)
(14,132,236)
(44,344,070)

재고자산의 감소(증가)
737,659,526
(2,440,106,236)

매입채무의 증가(감소)
(70,325,355)
(1,260,407,851)

미지급금의 증가(감소)
63,814,525
130,802,789

선수금의 증가(감소)
205,661,979
3,168,369,250

예수금의 증가(감소)
862,250
(10,050,007)

미지급비용의 증가(감소)
(33,680,554)
(865,797,136)

제품보증충당부채의 증가(감소)
(120,828,978)
(138,621,557)

퇴직금의 지급(증가)
(201,145,662)
(170,135,704)

영업에서 사용된 현금흐름
(2,192,246,470)
5,288,019,835

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당반기
전반기

전환사채의 감소
-
1,100,000,800

유형자산의 취득 관련 미지급금의 증감
15,000,000
6,230,000

리스부채 및 사용권자산의 증감
118,043,935
125,689,698

현재가치할인차금(보증금)증가
47,651,853
-

종속기업투자주식의 감소
-
8,700,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 미수금 대체
-
7,213,890,411

리스부채의 유동성대체
85,315,604
43,574,396

단기대여금의 장기미수금대체
172,498,765
-

매각예정자산의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체
2,400,000,000
-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구 분
기초
재무활동 현금흐름
비현금변동
기말

단기차입금
4,450,000,000
-
-
4,450,000,000

임대보증금
50,000,000
100,000,000
-
150,000,000

전환사채(주1)
10,161,225,928
-
525,176,260
10,686,402,188

파생상품부채
1,924,155,399
-
1,943,827,501
3,867,982,900

리스부채(주2)
812,868,262

(
78,583,691)

(52,442,454)
681,842,117

재무활동으로부터의 총부채
17,398,249,589
21,416,309
2,469,003,761
19,836,227,205

(주1) 전환사채의 비현금변동에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된이자지급액이 포함되어 있습니다.(주2) 리스부채의 비현금변동에는 신규리스로 인한 리스부채 증가액이 포함되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 원)

구 분
기초
재무활동 현금흐름
비현금변동
기말

단기차입금
7,450,000,000
-
-
7,450,000,000

장기차입금
4,450,000,000
-
-
4,450,000,000

임대보증금
635,000,000
-
-
635,000,000

전환사채(주1,3)
8,860,417,344
(5,000,000,000)
381,555,059
4,241,972,403

파생상품부채
5,472,140,857
-
3,228,325,647
8,700,466,504

리스부채(주2)
145,385,917
(48,351,597)
125,689,698
222,724,018

재무활동으로부터의 총부채
27,012,944,118
(5,048,351,597)
3,735,570,404
25,700,162,925

(주1) 전환사채의 비현금변동에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된이자지급액이 포함되어 있습니다.

(주2) 리스부채의 비현금변동에는 신규리스로 인한 리스부채 증가액이 포함되어 있습니다.

(주3) 전반기 중 전환사채의 주식전환 및 Call option 행사로 101,968,429원의 현금유출이 발생하였습니다. 이로 인해 재무활동으로 인한 현금유출액은 5,101,968,429원입니다.

36. 담보제공 내역당반기말 현재 당사는 신한은행의 대출계약을 위해 당사의 유형자산을 동 금융기관에 신탁하는 부동산 담보신탁계약을 체결하였으며, 동 신탁계약을 통하여 발행된 수익권증서를 신한은행의 담보로 제공하고 있습니다. 동 부동산 담보신탁과 관련한 수익권증서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

수탁자
신탁부동산
장부금액
우선수익권자
신탁설정금액
거래내용
약정한도
최초 실행금액
차입금 잔액

신한자산신탁
토지 및 건물
15,573,630,250
신한은행구로디지털금융센터
14,280,000,000
기업일반자금대출
4,450,000,000
12,450,000,000
4,450,000,000

37. 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관
약정한도액
실행금액
내역

하나카드
150,000,000
51,554,292
법인카드

신한은행
4,450,000,000
4,450,000,000
기업일반자금대출

합 계
4,600,000,000
4,501,554,292

38. 타인에게 제공하거나 제공받은 담보내역

(1)
당사는 (주)태성개
발에 대한 대여금 1,000백만원 및 미수이자 183백만원과 관련하여 ㈜리프아이로부터 토지(관정리 145-4외 1필지)를 담보로 제공받았
습니다. 당 반기 중 동
토지
가
경매 처분되었으며 당사에 172백만원이 배당되어 대여금과 미수이자에 대해 1,011백만원을 대손충당금으로 설정하였습니다. 한편, ㈜리프아이가 배당 결정에 이의를 신청하는 소송을 제기하였으며, 소 제기
로 배당은 집행이 정지되어있습니다.

(2)당사는 나노캠텍㈜ 의 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 3,000백만원에 취득하였고, 나노캠텍(주)로부터 다음의 담보를 제공받았습니다.

담보제공자
담보제공내역
비 고

나노캠텍(주)

토지 및 건물

공동 2순위채권설정액: 3,900,0

00,000
원

한일오닉스(주) 주식
10,621주

39. 보고기간 후 사건(1)보고기간 종료일 이후 제7회차 전환사채는 총 권면금액 5,000백만원 중 1,200백만원이 1,706백만원에 재매각되었으며, 매각 후 전환청구되어 보통주 737,095주로 전환되었습니다. 전환 후 발행한 주식의 수는 31,166,865주(자본금 15,583백만원)입니다.

(2)보고기간 종료일 이후 2024년 7월 26일에 최대주주의 특수관계자인 주식회사 에스엘에너지 로부터 토지 및 건물을 45,000백만원에 양수하기로 계약하였습니다. 2024년 7월 26일 계약금 4,500백만원을 지급하였으며 2024년 8월 30일에 중도금 9,000백만원, 2024년 12월 27일에 잔금 31,500백만원 지급예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.- 당사의 배당에 관한 정관상의 내용은 다음과 같습니다.

제 10 조의 2 (동등배당)

이 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.

제 44 조 ( 이익금의 처분 )이 회사는 매사업년도말의 미처분이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제 45 조 ( 이익배당 )① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.제 46 조 ( 배당금지급청구권의 소멸시효 )① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성을 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

가. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제34기 반기
제33기
제32기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-3,309
-31,501
8,023

(별도)당기순이익(백만원)
-2,643
-31,808
5,035

(연결)주당순이익(원)
-109
-1,095
1,811

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

나. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2021.07.08
전환권행사
보통주
719,422
500
13,900
5회차 전환사채 전환청구(100억원)

2023.01.04
전환권행사
보통주
123,469
500
8,909
6회차 전환사채 전환청구(11억 8백원)

2023.07.12
전환권행사
보통주
513,819
500
9,731
7회차 전환사채 전환청구(50억원)

2023.08.18
무상증자
보통주
25,340,475
500
-
무상증자(1:5)

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제7회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
7
2021.12.15
2024.12.15
10,000,000,000
미래산업(주)기명식 보통주
2022.12.15~ 2024.11.15
100
1,628
5,000,000,000
3,071,253
-

제8회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
8
2023.09.21
2026.09.21
10,000,000,000
미래산업(주)기명식 보통주
2024.09.21~ 2026.08.21
100
2,152
10,000,000,000
4,646,840
-

제9회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
9
2023.10.31
2026.10.31
2,600,000,000
미래산업(주)기명식 보통주
2024.10.31~ 2026.09.30
100
2,327
2,600,000,000
1,117,318
-

합 계
-
-
-
22,600,000,000
-
-
-
-
16,400,000,000
8,098,310
-

※ 2024년 7월 15일에 제7회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면금액 12억원에 대하여 재매각 되었으며 공시제출일 현재 전환청구 되어 남은 사채 권은 권면총액 38억원, 전환가액 1,628원, 전환가능주식수는 2,334,152주입니다.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
행사대상주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미상환사채
미행사신주인수권
비고

행사비율(%)
행사가액
권면(전자등록)총액
행사가능주식수

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
주식전환의사유
주식전환의범위
전환가액
주식전환으로인하여 발행할 주식
비고

종류
수

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

마. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

미래산업(주)
회사채
사모
2021.12.15
10,000,000,000
표면 0.0만기 3.0
-
2024.12.15
일부상환
-

미래산업(주)
회사채
사모
2023.09.21
10,000,000,000
표면 1.5만기 3.0
-
2026.09.21
미상환
-

미래산업(주)
회사채
사모
2023.10.31
2,600,000,000
표면 3.0만기 5.0
-
2026.10.31
미상환
-

합 계
-
-
-
22,600,000,000
-
-
-
-
-

바. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

아. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
5,000,000,000
-
12,600,000,000
-
-
-
-
17,600,000,000

합계
5,000,000,000
-
12,600,000,000
-
-
-
-
17,600,000,000

※ 2024년 7월 15일에 제7회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면금액 12억원에 대하여 재매각 되었으며 공시제출일 현재 전환청구 되어 남은 사채 권은 권면총액 38억원입니다.

자. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

카. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

-
-
-
-
-
-

(이행현황기준일 :
2024년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(주주우선공모)
2019년도1회차
2019.12.17
시설자금
16,181
시설자금
4,917
- 향후 자금계획에 맞게 사용 예정임

※ 2019년 12월 17일 사업장이전지 목적 시설자금으로 161.8억원을 유상증자 하였으나 시장상황 변화로 인하여 대체 후보지를 선정하여 2024년 3월 15일 신규 사업부지 취득 목적으로 49.17억원에 토지 및 건물 매입을 하였습니다.- 2024년 7월 26일 주요사항보고서(유형자산 양수 결정)에 공시한 바와 같이 공장부지 매입목적으로 계약금 45억원이 집행되었습니다.

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
7
2021.12.15
타법인 증권취득자금
10,000
타법인 증권취득자금
10,000
-

전환사채
8
2023.09.21
운영자금(5,550)채무상환금(4,450)
10,000
운영자금(5,550)채무상환금(4,450)
10,000
-

전환사채
9
2023.10.31
운영자금(2,600)
2,600
운영자금(2,600)
2,600
-

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

종류
운용상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

예ㆍ적금
정기예금
11,264
2024.03 ~ 2024.09
-

계
11,264
-

- 2024년 7월 26일 유형자산 양수 목적으로 2024년 7월 25일에 정기예금을 해지하여 계약금 45억원을 집행하였으며 남은 약 67.6억원은 현금 보유 중입니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결회사는 매출채권 대손충당금에 대한 수정사항을 반영하여 비교표시 된
2023년
12월
31일 및 동일로 종료하는 보고기간의 재무제표를 재작성 하였으며 그 내역은 다음과 같습니다
.
(1) 비교재무제표 재작성으로 인한 정정내역은 다음과 같습니다
.

구분
정정금액

매출채권 대손충당금 감소
1,535,167,931

(2) 비교재무제표 재작성으로 인하여 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다
.

구분
전기말

정정 전
정정 후
차이

자산

유동자산
47,804,354,565
49,339,522,496
1,535,167,931

비유동자산
54,441,750,054
54,441,750,054
-

자산총계
102,246,104,619
103,781,272,550
1,535,167,931

부채

유동부채
22,156,240,845
22,156,240,845
-

비유동부채
5,182,980,453
5,182,980,453
-

부채총계
27,339,221,298
27,339,221,298
-

자본

자본총계
74,906,883,321
76,442,051,252
1,535,167,931

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손충당금설정률

제34기 2분기(2024년 6월말)
매출채권
7,729
648
8.38%

미수금
7,385
7,366
99.74%

단기대여금
3,274
3,270
99.88%

미수수익
389
183
47.04%

보증금
419
-
0.00%

장기대여금
13
-
0.00%

장기미수금
172
-
0.00%

합계
19,381
11,467
59.16%

제33기(2023년)
매출채권
5,080
2,175
42.81%

미수금
7,370
6,223
84.44%

단기대여금
3,459
2,922
84.48%

미수수익
196
-
0.00%

보증금
446
-
0.00%

장기대여금
15
-
0.00%

합계
16,566
11,320
68.33%

제32기(2022년)
매출채권
14,827
1,968
13.27%

미수금
238
160
67.23%

단기대여금
3,615
2,922
80.83%

미수수익
218
-
0.00%

보증금
263
-
0.00%

장기대여금
213
-
0.00%

합계
19,374
5,050
26.07%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구분
제34기 당반기
제33기
제32기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
11,320
5,050
4,328

2. 순대손처리액(①-②±③)
-
3750
173

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
173

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
3,750
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
147
2,520
895

4. 기말 대손충당금 잔액합계
11,467
11,320
5,050

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 거래처의 경영내용, 재무상태 및 미래 현금흐름 등을 감안한 채무상환능력, 연체기간, 담보가액 및 부도여부 등을 고려하여 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.기본설정율은 부도 및 1년이상 채권에 대하여는 충당금을 100% 설정하고, 1년이하는 과거 대손경험율을 적용하여 충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 작성기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

구 분
정상
30일 초과 연체
60일 초과 연체
90일 초과 연체
계

기대 손실률
0.35%
0.32%
1.22%
18.85%
8.38%

총 장부금액 - 매출채권
2,198,526,332
560,660,008
1,692,076,838
3,277,514,776
7,728,777,954

대손충당금
7,722,482
1,810,661
20,643,025
617,820,563
647,996,731

다. 재고자산 현황 등(연결기준)
(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

계정과목
제34기당반기
제33기
제32기
비고

상품
-
-
-

제품
2,332
1,736
4,365

재공품
1,154
626
14,504

원재료
4,958
5,101
5,173

미착품
10
-
-

합 계
8,454
7,463
24,042

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
8.31%
7.30%
17.89%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
0.65회
1.84회
1.60회

주1) 제품에는 반제품 금액이 포함되어 있습니다.(
2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자

당사는 2024년 2분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2024.06.30. 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 공장가동 종료 후에는 재고자산의 이동이 없었으므로 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다.
2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부
해
당사항 없음.

3) 재고 등의 현황
당사는 동일자로 재고실사를 실시한 결과 당분기 중 발생한 손상 및 진부화 재고에 대한 재고자산평가손실금액으로 제품 2,594백만원, 반제품 155백만원, 재공품 17,329백만원, 원재료 1,935백만원을 반영하였습니다.

라. 수주계약현황

(단위 : 백만원)

회사명
품목
발주처
계약일
공사기한
수주총액
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
손상차손누계액
총액
대손충당금

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-

마. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품의 공정가치

(단위: 원)

구분
당반기말
전기말

[금융자산]
67,062,284,317
69,412,329,728

당기손익-공정가치측정금융자산
34,067,262,668
29,714,521,560

파생상품자산
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
34,067,262,668
29,714,521,560

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,778,061,000
3,778,061,000

상각후원가 금융자산
29,216,960,649
35,919,747,168

매출채권 및 기타채권
7,316,467,652
4,790,900,385

장기성매출채권 및 기타채권
598,333,257
455,566,526

현금 및 현금성자산
5,038,153,148
9,492,280,257

단기금융상품
16,264,006,592
21,181,000,000

[금융부채]
22,043,638,999
19,791,997,047

상각후원가
18,175,656,099
17,867,841,648

매입채무 및 기타채무
2,280,197,610
2,564,233,847

단기차입금
4,450,000,000
4,450,000,000

유동성장기차입금
-
-

전환사채
10,686,402,188
10,161,225,928

유동리스부채
50,000,000
150,882,839

비유동매입채무 및 기타채무
170,727,319
50,000,000

비유동리스부채
538,328,982
491,499,034

당기손익-공정가치측정 금융부채
3,867,982,900
1,924,155,399

파생상품
3,867,982,900
1,924,155,399

비지배지분부채
-
-

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산부채의 경우, 동 자산 부채는 수준1로 분류됩니다.

수준 2
가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 모든 유의적투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 자산부채는 수준2로 분류합니다.

수준 3
가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나이상의 유의적 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

(가) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상품구분
구분
당반기말
전기말

지분증권(주1)
시장성 없는 금융자산
3,778,061,000
3,778,061,000

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(나) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

회사명
당반기말

주식수
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액

(주)넷스루
17,760
9.87
296,000,000
57,061,000
57,061,000

(주)나라비젼
722,000
15.02
3,499,990,000
21,000,000
21,000,000

(주)화현관광개발(*)
733,568
12.08
3,700,000,000
3,700,000,000
3,700,000,000

합 계

7,495,990,000
3,778,061,000
3,778,061,000

(*) 합병 후 지분변동으로인해 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

(다) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
기초
취득(처분)
평가
기타
당반기말

(주)넷스루
57,061,000
-
-
-
57,061,000

나라비젼
21,000,000
-
-
-
21,000,000

(주)화현관광개발(주1)
3,700,000,000
-
-
-
3,700,000,000

합계
3,778,061,000
-
-
-
3,778,061,000

(주1) 합병 후 지분변동으로인해 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제34기 (당반기)
정인회계법인
-
-
-

제33기(전기)
정동회계법인
적정
해당사항 없음
수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 평가

제32기(전전기)
대성삼경회계법인
적정
해당사항 없음
해외매출의 수익인식, 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 평가

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제34기 (당반기)
정인회계법인
IFRS반기개별·연결재무제표 검토,IFRS개별·연결재무제표 감사
250백만원
1,924시간
110백만원
513시간

제33기(전기)
정동회계법인
IFRS반기개별·연결재무제표 검토,IFRS개별·연결재무제표 감사
200백만원
1,729시간
200백만원
1,954시간

제32기(전전기)
대성삼경회계법인
IFRS반기개별·연결재무제표 검토,IFRS개별·연결재무제표 감사
240백만원
1,708시간
240백만원
1,647시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제34기 (당반기)
-
-
-
-
-

제33기(전기)
2023.09.05.
2023년 세무조정
법인세신고를 위한 세무조정기간
10백만원
-

제32기(전전기)
2022.10.25
2022년 세무조정
법인세신고를 위한 세무조정기간
10백만원
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021.03.17
감사, 담당이사, 책임공인회계사
서면보고
- 핵심감사사항 등 중점 감사사항- 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항

2
2022.03.14
감사, 담당이사, 책임공인회계사
서면보고
- 핵심감사사항 등 중점 감사사항- 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항

3
2022.06.22
감사, 담당이사, 책임공인회계사
서면보고
- 연간감사계획 및 진행사항- 기타 감사계획단계 필수 커뮤니케이션 사항

4
2023.03.16
감사, 담당이사, 책임공인회계사
서면보고

- 핵심감사사항 등 중점 감사사항

- 내부회계관리제도 감사결과 보고

- 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과]

사업연도
감사의 의견
지적사항

제34기 (당반기)
-
-

제33기(당기)
본 감사의 의견으로는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 미래산업 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음
-

제32기(전기)
본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 미래산업 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음
-

나. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]

사업연도
감사인
검토의견
지적사항

제34기 (당반기)
정인회계법인
-
-

제33기(당기)
정동회계법인

회사의 내부회계관리제도는
2023년
12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

-

제32기(전기)
대성삼경 회계법인
회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성이 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
-

다. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 2명으로 총 6명으로 구성되어 있으며 대표이사가 의장직을 수행하고 있습니다. 이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이사회 내에는 경영위원회, 보수위원회, 사외이사후보추천위원회 3개의 소위원회가 설치되어 운영중입니다.

나. 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

이창재

(출석률:100%)

김경태 (출석률:100%)

김성범

(출석률:95%)

이진규(출석률:95%)
김민지(출석률:53%)
이석재(출석률:60%)

1
2024.01.02
제7회차 전환사채 권면분할의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-

제7회차 전환사채 재매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-

2
2024.01.02
타법인출자증권 취득의 건
부결
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-

3
2024.01.03
타법인출자증권 취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

4
2024.01.10
미등기임원(회장) 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

5
2024.01.31
출자 조합 지분 양수도계약 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

제33기 재무제표(별도) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

6
2024.02.02
제7회차 전환사채 재매각 계약 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

7
2024.02.06
제33기 재무제표(연결) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-

8
2024.02.16
출자 조합 지분 양수도계약 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

베트남 법인 설립의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

9
2024.03.07
제33기 정기주주총회 소집결의의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-

10
2024.03.15
유형자산(부동산) 취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-

제 7회차 전환사채 재매각 계약 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-

11
2024.03.29
출자 조합 지분 양수도 계약 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

12
2024.05.14
제 7회차 전환사채 재매각 계약 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

13
2024.05.27
타법인 출자증권 담보신탁 우선수익권자 변경 동의의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참

14
2024.05.31
출자 조합 지분 양수도 계약 변경의 건
가결
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성

15
2024.06.18
타법인 출자증권 담보신탁 우선수익권자 변경 동의의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성

※ 2024년 3월 22일 제 33기 정기주주총회에서 사외이사 이석재가 신규로 선임되었습니다.

다. 이사회내의 위원회 구성현황1) 위원회별 명칭, 소속 이사 및 위원장의 이름, 설치목적과 권한

위원회명
구성
성명
설치목적 및 권한사항
비고

경영위원회
사내이사 4명사외이사 2명
이창재김경태김성범이진규김민지이석재
경영전반에 관한 사항 토의 및 결정
-

사외이사후보추천위원회
사내이사 4명사외이사 2명
사외이사 후보 추천 등
-

보수위원회
사외이사 2명
김민지이석재
임금결정 및 승진심사 등
-

2) 위원회 활동내용

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

라. 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위하여 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 당사의 등기이사 현황은 다음과 같습니다.

성명
추천인
담당업무(활동분야)
회사와의 거래
최대주주등과의 관계
임기
연임여부(횟수)

이창재
이사회
경영총괄
없음
-
3년
-

김경태
이사회
경영자문
없음
-
3년
(1회)

김성범
이사회
경영자문
없음
-
3년
-

이진규
이사회
경영자문
없음
-
3년
-

김민지
이사회
경영자문
없음
-
3년
-

이석재
이사회
경영자문
없음
-
3년
-

마. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

6
2
1
-
-

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당기 중 사외이사에 대한 별도 교육을 실시하지 않았으나, 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사들에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 추후 교육이 필요할 경우에는 실시할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성명
주요경력
비고

문형석
前 예일회계법인 회계사現 현대회계법인 회계사
없음

다. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.라. 감사의 주요 활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
감사

문형석

(출석률:68%)

1
2024.01.02
제7회차 전환사채 권면분할의 건
가결
참석

제7회차 전환사채 재매각의 건
가결
참석

2
2024.01.02
타법인출자증권 취득의 건
부결
참석

3
2024.01.03
타법인출자증권 취득의 건
가결
참석

4
2024.01.10
미등기임원(회장) 선임의 건
가결
참석

5
2024.01.31
출자 조합 지분 양수도계약 변경의 건
가결
참석

제33기 재무제표(별도) 승인의 건
가결
참석

6
2024.02.02
제7회차 전환사채 재매각 계약 변경의 건
가결
불참

7
2024.02.06
제33기 재무제표(연결) 승인의 건
가결
참석

8
2024.02.16
출자 조합 지분 양수도계약 변경의 건
가결
불참

베트남 법인 설립의 건
가결
불참

9
2024.03.07
제33기 정기주주총회 소집결의의 건
가결
참석

10
2024.03.15
유형자산(부동산) 취득의 건
가결
불참

제 7회차 전환사채 재매각 계약 변경의 건
가결
불참

11
2024.03.29
출자 조합 지분 양수도 계약 변경의 건
가결
참석

12
2024.05.14
제 7회차 전환사채 재매각 계약 변경의 건
가결
참석

13
2024.05.27
타법인 출자증권 담보신탁 우선수익권자 변경 동의의 건
가결
불참

14
2024.05.31
출자 조합 지분 양수도 계약 변경의 건
가결
참석

15
2024.06.18
타법인 출자증권 담보신탁 우선수익권자 변경 동의의 건
가결
참석

마. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
감사 업무에 전문성이 있다고 판단하여 당기 중 교육을 실시하지 않았습니다. 추후 교육이 필요할 경우에는 실시할 예정입니다.

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

-
-
-
-

-
-
-
-

※해당사항없음

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
-

나. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
30,429,770
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
21,200
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
30,408,570
-

우선주
-
-

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
증권신고서 제출 전일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)넥스턴바이오사이언스

최대주주

본인

보통주
2,906,508
9.55
2,906,508
9.55
-

계
보통주
2,906,508
9.55
2,906,508
9.55
-

우선주
-
-
-
-
-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)넥스턴바이오사이언스
-
이정찬
-
-
-
(주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트
9.57

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)넥스턴바이오사이언스

자산총계
243,994

부채총계
105,980

자본총계
138,013

매출액
41,257

영업이익
1,267

당기순이익
9,680

※ 2024년 3월 21일 제출된 (주)넥스턴바이오사이언스 23기 사업보고서를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트
-
배준오
-
-
-
(주)에스엘에너지
9.10

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트

자산총계
85,719

부채총계
34,844

자본총계
50,875

매출액
5,703

영업이익
-22,246

당기순이익
-42,981

※ 2024년 04월 09일 제출된 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 10기 사업보고서를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 최대주주 변동내역

(기준일 :
증권신고서 제출 전일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2023.07.12
(주)넥스턴바이오사이언스
484,418
10.88
주식양수도
-

2023.08.18
(주)넥스턴바이오사이언스
2,906,508
9.55
무상증자에 따른 주식수량 증가
-

(4) 주식 소유현황

(기준일 :
증권신고서 제출 전일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)넥스턴바이오사이언스
2,906,508
9.55

-
-
-
-

우리사주조합
330
0.00

(5) 소액주주현황

(기준일 :
증권신고서 제출 전일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
39,789
39,790
99.99
27,523,262
30,429,770
90.44
-

4. 주가 및 주식거래실적

최근 6개월간 당사의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다.가. 국내증권시장

(단위 : 원, 주 )

종 류
'24년 6월
'24년 5월
'24년 4월
'24년 3월
'24년 2월
'24년 1월

보통주
최고주가
2,385
2,305
2,785
2,670
2,510
2,700

최저주가
2,015
2,030
2,115
1,897
2,175
2,290

평균주가
2,128
2,146
2,317
2,104
2,326
2,512

최고거래량
19,416,875
1,336,863
8,433,813
31,600,159
715,058
817,133

최저거래량
191,764
134,684
195,760
157,171
145,989
194,819

월간거래량
42,056,563
6,554,579
38,290,145
48,986,396
5,760,431
7,629,619

우선주
해당사항 없음

나. 해외증권시장해당사항없음

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
증권신고서 제출 전일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

이창재
남
1972.05
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
前 ㈜넥스턴바이오사이언스 부사장現 미래산업㈜ 대표이사
-
-
-
12개월
2026.07.12

김경태
남
1973.06
사장
사내이사
상근
사장
前 ㈜엠피티 대표이사現 미래산업㈜ 사장
-
-
-
5년 2개월
2026.07.12

김성범
남
1961.04
이사
사내이사
비상근
경영자문
前 ㈜EV첨단소재 대표이사現 ㈜EV첨단소재 고문
-
-
-
12개월
2026.07.12

이진규
남
1984.02
이사
사내이사
비상근
경영자문

前 특허법인 오리진

前 미주국제특허법률사무소 파트너 변호사

前 인벤처특허법률사무소 대표

現 특허법인 한남 대표

-
-
-
12개월
2026.07.12

김민지
여
1986.11
이사
사외이사
비상근
경영자문

前 변호사 김민지 법률 사무소

前 변호사 유해용 법률사무소 변호사

現 법무법인 이제 변호사

-
-
-
12개월
2026.07.12

이석재
남
1976.12
이사
사외이사
비상근
경영자문
前 PB세무컨설팅 대표 세무사前 법무법인 호연 변호사前 법무법인(유한) 평산 파트너변호사現 법무법인(유한) 에스제이파트너스 구성원 변호사
-
-
-
4개월
2027.03.22

문형석
남
1976.10
감사
감사
비상근
감사

前 예일회계법인 회계사

現 현대회계법인 회계사

-
-
-
12개월
2026.07.12

온성준
남
1973.09
회장
미등기
비상근
경영자문

- 연세대학교 대학원 MBA 최고 경제인과정 수료

現 ㈜스튜디오산타클로스 경영자문

-
-
-
6개월
-

남궁현
남
1969.03
부사장
미등기
상근
부사장

前, (주)에스엘에너지 상무

現, 미래산업(주) 부사장

-
-
-
12개월
-

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

전사
남

90

-

1

-

91

6년11개월
2,644
29
-
-
-
-

전사
여

5

-

-

-

5

5년3개월
103
20
-

합 계
95

-

1

-

96

6년 9개월
2747
28
-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
2
225
112
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
9
3,000
-

감사
1
100
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
251
35
-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
215
53
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
18
9
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
18
18
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
증권신고서 제출 전일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

미래산업(주)
2
7
9

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
증권신고서 제출 전일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
4
4
11,359
398
-
11,757

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
5
6
11
24,010
2,017
99
26,126

계
5
10
15
35,369
2,415
99
37,883

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 특수관계자 내역

관계
당반기말
전기말

[회사에 영향력을 행사하는 기업]

유의적 영향력 행사기업
(주)넥스턴바이오사이언스(주5)
(주)넥스턴바이오사이언스(주5)

[회사가 영향력을 행사하는 기업]

[기타특수관계기업

기타
임직원
임직원

(주)다이나믹디자인(주2)롤코리아(주)(주2)(주)포트리스인베스트먼트(주2)(주)넥스턴바이오(주2)

(주)광림(주1)(주6)(주)디모아(주4)(주6)(주)아이오케이컴퍼니(주
2)
(주6)
(주)다이나믹디자인(주2)퓨처코어(주)(주3)(주6)(주)포트리스인베스트먼트(주2)롤코리아(주)(주2)(주)넥스턴바이오(주2)(주)쌍방울(주6)

(주1) 2021년 6월 15일에 (주)인피니티엔티가 보유 중인 보통주 484,418주(지분율: 10.88%)를 양도하는 '주식 및 경영권 양수도 계약'을 (주)광림과 체결하였으며, 2021년 7월 15일까지 취득대금 전액을 지급하였습니다. 대상 주식 중
124,706주(지분율: 2.80%)는 2021년 7월 15일에 양도하였으며, 보호예수 중인 359,712주(지분율: 8.08%)는 2022년 1월 12일에 양도하였습니다.또한, 임원 겸임 등으로 전기말에는 유의적 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였으나, 전기 중 퇴사함에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(주2) 한국채택국제회계기준 제1024호의 특수관계 범위에 포함되지 아니하나, 회사와 실질적 특
수관계에 있는 회사입니다.
(
주
3) (주)광림의 종속회사로 2022년 3월 30일 나노스(주)에서 에스비더블유생명과학(주)로, 2024년 3월 29일 에스비더블유생명과학(주)에서 (주)퓨처코어로 사명을 변경하였습니다.
(주4) 2022년 3월31일 (주)인피니티엔티가 (주)디모아와 합병 후 상호변경하였습니다.(주5) 2023년 7월 12일 주식양수도계약으로 인해 지배기업의 최대주주가 (주)광림에서 (주)넥스턴바이오사이언스로 변경되었습니다. 당사에 대한 지분율 20% 미만이나 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(주6) 2023년 7월 12일 최대주주의 변경으로 인하여 기존 최대주주인 (주)광림과 관련된 특수관계자는 해당 일자로 특수관계자에서 제외되었습니다.

2. 대주주(특수관계인 포함)등에 대한 신용공여 등
해당사항없음
3. 대주주(특수관계인포함)등과의 자산(영업)양수도, 교환 증여 등
해당사항없음
4. 대주주(특수관계인포함) 등과의 영업거래 등
가. 특수관계자와의 거래내역

(단위: 원)

구 분
특수관계자
거래내용
당반기
전반기

기타
(주)쌍방울
매출
-
3,160,200

임대료수익
-
6,000,000

기타비용
-
50,917,723

(주)퓨처코어
이자수익
-
30,000,000

나. 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

(단위: 원)

구 분
특수관계자
채권ㆍ채무
당반기말
전기말

기타
(주)넥스턴바이오사이언스
전환사채(주1)
10,383,502,071
9,894,130,119

미지급비용
17,192,308
15,097,826

임직원
단기대여금
4,000,000
16,700,000

장기대여금
13,459,570
15,822,970

(주1) 당사가 발행한 전환사채 장부금액으로 액면금액은 10,000,000천원이며, 당사가 추가로 발행한 전환사채 장부금액으로 액면금액 2,600,000천원 중에 2,100,000천원이 해당됩니다.

5. 주주(최대주주 등 제외) ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용

가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역

(단위: 원)

관계
특수관계자
계정명
기초
증가
감소
기말

기타
임직원
단기대여금
16,700,000
50,000,000
(62,700,000)
4,000,000

장기대여금
15,822,970
-
(2,363,400)
13,459,570

(주)넥스턴바이오사이언스
전환사채(발행)
12,100,000,000
-
-
12,100,000,000

합 계
12,132,522,970
50,000,000
(65,063,400)
12,117,459,570

나. 담보제공 내역해당사항 없음

다. 채무보증 내역

(단위: 원)

제공받는 자
지급 보증액
지급보증처

임직원
-
KEB 하나은행

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 기 신고한 주요경영사항의 진행변경상황

최초 공시일자
안건
내용
진행상황

-
-
정정 전
정정 후
-

-
-

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등

당
사는 (주)태성개
발에 대한 대여금 1,000백만원 및 미수이자 183백만원과 관련하여 ㈜리프아이로부터 토지(관정리 145-4외 1필지)를 담보로 제공받았
습니다. 당 반기 중 동 토지의 경매 처분되었으며 당사에 172백만원이 배당되어 대여금과 미수이자에 대해 1,011백만원을 대손충당금으로 설정하였습니다. 한편, ㈜리프아이가 배당 결정에 이의를 신청하는 소송을 제기하였으며, 소 제기로 배당은 집행이 정지되어있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 06월 30일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

다. 채무보증현황지배기업의 채무보증현황은 본 보고서 "X. 대주주 등과의 거래내용, 4.주주(최대주주 등 제외) ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용"을 참조하시기 바랍니다.라. 채무인수약정 현황해당사항없음

마. 그 밖의 우발부채 등

(1) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자
보증금액
실행금액
보증내용

서울보증보험
-
-
납품하자보증 등

(2) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관
약정한도액
실행금액
내역

하나카드
150,000,000
51,554,292
법인카드

신한은행
4,450,000,000
4,450,000,000
기업일반자금대출

합 계
4,600,000,000
4,501,554,292

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
A지주회사
B법인
C법인
D법인
...
연결조정
연결 후금액

매출액

( )

내부 매출액
( )
( )
( )
( )
( )

-

순 매출액

-

영업손익

( )

계속사업손익

( )

당기순손익

( )

자산총액

( )

현금및현금성자산

유동자산

단기금융상품

부채총액

( )

자기자본

( )

자본금

( )

감사인

-

감사ㆍ검토 의견

-

비 고

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

(주)아론테크
'15.03.12
경기도 화성시 동탄산단5길 10-31
도매,서비스
2,117
의결권의 과반수 이상 소유(회계기준서 1027호 13)
해당사항 없음

Suzhou Mirae AutomatioTechnology Co., Ltd
'14.10.28
Room 416, Lejia Building, No.8 JiaruiRd Industrial Park, Suzhou, JiangsuChina.
제조
1,420
의결권의 과반수 이상 소유(회계기준서 1027호 13)
해당사항 없음

(주)미래에스피씨
'23.08.31
충남 천안시 서북구 백석공단7로 65.501호
투자
-
의결권의 과반수 이상 소유(회계기준서 1027호 13)
해당사항 없음

CONG TY TNHH MIRAE CORPO RATION VINA
'24.03.20
So 68, duang Ly Thai To, Phuang Vo Cudng, Thanh pho Bac Ninh,Tinh Bae Ninh, Viet Nam
서비스
-
의결권의 과반수 이상 소유(회계기준서 1027호 13)
해당사항 없음

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
2
(주)넥스턴바이오사이언스
134511-0042264

(주)다이나믹디자인
200111-0097272

비상장
7
㈜아론테크
161511-0178933

SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO.,LTD
-

(주)미래에스피씨
161511-0345540

롤코리아(주)
194211-0004151

(주)포트리스인베스트먼트
110111-7851135

(주)넥스턴바이오
110111-7850989

CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA
-

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

㈜넷스루
비상장
2000.03.16
단순투자
296
17,760
9.87
57
-
-
-
17,760
9.87
57
9,864
194

㈜나라비전
비상장
2000.01.12
단순투자
3,500
722,000
15.02
21
-
-
-
722,000
15.02
21
8,268
109

Suzhou Mirae Automation
비상장
2014.10.28
경영참여
339
-
100.00
259
-
-
-
-
100.00
259
723
1,366

㈜아론테크
비상장
2015.03.12
경영참여
1,200
2,200,000
100.00
1,100
-
-
-
2,200,000
100.00
1,100
2,373
446

㈜화현관광개발(*1)
비상장
2020.05.26
단순투자
3,510
733,568
11.33
3,700
-
-
-
733,568
11.33
3,700
28,974
-2,820

클로이블루조합
비상장
2020.05.15
단순투자
6,000
6,000
0.18
-
-
-
-
6,000
0.18
-
5,193
1,331

지브이비티2호조합(*2)
비상장
2022.02.16
단순투자
5,000
300
78.74
3,000
-
-3,000
-
-
-
-
5,337
-2,180

CBI(*2)
상장
2024.06.28
단순투자
-
-
-
-
1,657,458
2,017
-
1,657,458
3.71
2,017
76,767
-16,628

SBW생명과학(4CB)
상장
2022.05.04
단순투자
3,000
5,524,861
3.12
3,000
-
-
-
5,524,861
3.12
3,000
88,314
-7,664

㈜어스앤에어로스페이스
상장
2020.07.14
단순투자
500
250,000
1.85
-
-
-
-
250,000
1.85
-
24,245
-14,193

㈜KH필룩스(*3)
상장
2022.04.25
단순투자
3,500
1,770,359
2.01
1,047
-
-
-
1,770,359
2.01
1,047
1,035,818
-76,374

대신-Y2HC
비상장
2021.12.28
단순투자
13,000
13,000,000,000
-
13,185
-
-
-
13,000,000,000
-
13,185
178,197
4,289

(주)미래에스피씨
비상장
2023.02.06
경영참여
-
2,000
100.00
10,000
-
-
-
2,000
100.00
10,000
12,566
2,047

CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA (*4)
비상장
2024.03.20
경영참여
-
-
-
-
-
398
-
-
100.00
398
-
-

나노캠텍
상장
2024.01.03
단순투자
-
-
-
-
2,816,901
3,000
99
2,816,901
7.53
3,099
54,793
-6,114

합 계
13,011,226,848
-
35,369
4,474,359
2,415
99
13,015,700,907
-
37,883
-
-

(*1) 2023년 2월 6일 ㈜화현관광개발은 ㈜글로벌디시털에셋그룹을 흡수합병하였고 그 이후 지분변동으로인해 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.(*2) 전기 중 71.33%를 신규 취득하였으며, 당기 중 체결된 주식양수도계약에 따라 매각예정자산으로 재분류하였으나, 2024년 6월 28일 매수자의 경영상 어려움으로 인해 잔금지급이 불가하여 계약이 해지되었습니다. 이에 당사는 지브이비티2호조합의 조합지분 만큼 주식 반환을 요청하여 CBI주식으로 전환하였습니다.(*3) 2023년 2월 6일 ㈜KH필룩스 21CB 전환청구권 행사하여 보통주 5,311,077주 취득하였습니다. 이후 2023년 8월4일 66.67% 무상감자로 인해 보통주 1,770,359주가 되었습니다.(*4) 2024년 3월 20일 신규 출자하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음