현대제철 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20240906)
제출인: 현대제철

증권신고서(채무증권)
4.2
현대제철(주)

정 정 신 고 (보고)

2024년 09월 06일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 09월 02일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 09월 02일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2024년 09월 06일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과 반영 및 기재내용 정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과 반영 및 기재내용 정정으로써, 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색
으로 표시하였습니다.※ [요약정보- 1. 핵심투자위험]은 본문의 정정사항을 반영하였으며, 별도로 기재하지 않았습니다.

표지
아니오
수요예측 결과 반영
모집 또는 매출총액:200,000,000,000원

모집 또는 매출총액:
300,000,000,000원

요약정보2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
아니오
수요예측 결과 반영
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항1. 공모개요
아니오
수요예측 결과 반영
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과 반영
-
(주3) 추가기재

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항5. 인수 등에 관한 사항
아니오
수요예측 결과 반영
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

II. 증권의 주요 권리내용
아니오
수요예측 결과 반영
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

III. 투자위험요소2. 회사위험
나.
차입금 증가 및 실적 둔화에 따른 재무안정성 저하 위험

아니오
자진 정정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

V. 자금의 사용목적
아니오
수요예측 결과 반영
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

제2부 발행인에 관한 사항

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
아니오
자진 정정
(주8) 정정 전
(주8) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
139-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 09월 12일

원리금지급대행기관
(주)신한은행현대모터타운 대기업금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 08월 30일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2024년 08월 30일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
현대차증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
케이비증권
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
하나증권
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
대신증권
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 09월 12일
2024년 09월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
100,000,000,000

발행제비용
340,820,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일 한국투자증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 SK증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주1) 본 사채는 2024년 09월 05일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집 또는 매출총액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제139-1회, 제139-2회 및 제139-3회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 삼천억원(\300,000,000,000) 한도 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다.주4) 수요예측 결과에 의한 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 09월 06일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

회차 :
139-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
70,000,000,000
모집(매출)총액
70,000,000,000

발행가액
70,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2029년 09월 12일

원리금지급대행기관
(주)신한은행현대모터타운 대기업금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 08월 30일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2024년 08월 30일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
신한투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
SK증권
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
미래에셋증권
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 09월 12일
2024년 09월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
70,000,000,000

발행제비용
239,370,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일 한국투자증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 SK증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주1) 본 사채는 2024년 09월 05일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집 또는 매출총액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제139-1회, 제139-2회 및 제139-3회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 삼천억원(\300,000,000,000) 한도 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다.주4) 수요예측 결과에 의한 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 09월 06일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

회차 :
139-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2031년 09월 12일

원리금지급대행기관
(주)신한은행현대모터타운 대기업금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 08월 30일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2024년 08월 30일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
SK증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 09월 12일
2024년 09월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
103,670,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일 한국투자증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 SK증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주1) 본 사채는 2024년 09월 05일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 7년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집 또는 매출총액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제139-1회, 제139-2회 및 제139-3회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 삼천억원(\300,000,000,000) 한도 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다.주4) 수요예측 결과에 의한 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 09월 06일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

(주1) 정정 후

회차 :
139-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
200,000,000,000
모집(매출)총액
200,000,000,000

발행가액
200,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 09월 12일

원리금지급대행기관
(주)신한은행현대모터타운 대기업금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 08월 30일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2024년 08월 30일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
5,500,000
55,000,000,000
90,000,000(정액)
총액인수

인수
현대차증권
4,000,000
40,000,000,000
40,000,000(정액)
총액인수

인수
케이비증권
3,500,000
35,000,000,000
50,000,000(정액)
총액인수

인수
하나증권
3,500,000
35,000,000,000
50,000,000(정액)
총액인수

인수
대신증권
3,500,000
35,000,000,000
50,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 09월 12일
2024년 09월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
200,000,000,000

발행제비용
547,086,666

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일 한국투자증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 SK증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
139-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
70,000,000,000
모집(매출)총액
70,000,000,000

발행가액
70,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2029년 09월 12일

원리금지급대행기관
(주)신한은행현대모터타운 대기업금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 08월 30일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2024년 08월 30일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
2,000,000
20,000,000,000
60,000,000(정액)
총액인수

대표
신한투자증권
2,000,000
20,000,000,000
60,000,000(정액)
총액인수

대표
SK증권
1,500,000
15,000,000,000
54,000,000(정액)
총액인수

인수
미래에셋증권
1,500,000
15,000,000,000
50,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 09월 12일
2024년 09월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
70,000,000,000

발행제비용
319,053,334

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일 한국투자증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 SK증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
139-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2031년 09월 12일

원리금지급대행기관
(주)신한은행현대모터타운 대기업금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 08월 30일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2024년 08월 30일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
1,000,000
10,000,000,000
30,000,000(정액)
총액인수

대표
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
30,000,000(정액)
총액인수

대표
SK증권
1,000,000
10,000,000,000
36,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 09월 12일
2024년 09월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
137,820,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일 한국투자증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 SK증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 7년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.14%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

[회 차 :
139-1
]
(단위: 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
100,000,000,000

할 인 율(%)

-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며 이 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이자율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이자율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 12월 12일, 2025년 03월 12일, 2025년 06월 12일, 2025년 09월 12일,2025년 12월 12일, 2026년 03월 12일, 2026년 06월 12일, 2026년 09월 12일,2026년 12월 12일, 2027년 03월 12일, 2027년 06월 12일, 2027년 09월 12일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024.08.30 / 2024.08.30

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주), SK증권(주)

분석일자
2024년 09월 02일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 09월 12일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 09월 12일

청 약 기 일
2024년 09월 12일

납 입 기 일
2024년 09월 12일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 현대모터타운 대기업금융센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일 한국투자증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 SK증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주1) 본 사채는 2024년 09월 05일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집 또는 매출총액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제139-1회, 제139-2회 및 제139-3회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 삼천억원(\300,000,000,000) 한도 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다.주4) 수요예측 결과에 의한 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 09월 06일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

[회 차 :
139-2
]
(단위: 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
70,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
70,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며 이 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이자율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이자율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 12월 12일, 2025년 03월 12일, 2025년 06월 12일, 2025년 09월 12일,2025년 12월 12일, 2026년 03월 12일, 2026년 06월 12일, 2026년 09월 12일,2026년 12월 12일, 2027년 03월 12일, 2027년 06월 12일, 2027년 09월 12일,2027년 12월 12일, 2028년 03월 12일, 2028년 06월 12일, 2028년 09월 12일,2028년 12월 12일, 2029년 03월 12일, 2029년 06월 12일, 2029년 09월 12일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024.08.30 / 2024.08.30

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주), SK증권(주)

분석일자
2024년 09월 02일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채" 의 원금은 2029년 09월 12일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2029년 09월 12일

청 약 기 일
2024년 09월 12일

납 입 기 일
2024년 09월 12일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 현대모터타운 대기업금융센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일 한국투자증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 SK증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주1) 본 사채는 2024년 09월 05일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집 또는 매출총액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제139-1회, 제139-2회 및 제139-3회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 삼천억원(\300,000,000,000) 한도 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다.주4) 수요예측 결과에 의한 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 09월 06일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

[회 차 :
139-3
]
(단위: 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며 이 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이자율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이자율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 12월 12일, 2025년 03월 12일, 2025년 06월 12일, 2025년 09월 12일,2025년 12월 12일, 2026년 03월 12일, 2026년 06월 12일, 2026년 09월 12일,2026년 12월 12일, 2027년 03월 12일, 2027년 06월 12일, 2027년 09월 12일,2027년 12월 12일, 2028년 03월 12일, 2028년 06월 12일, 2028년 09월 12일,2028년 12월 12일, 2029년 03월 12일, 2029년 06월 12일, 2029년 09월 12일,2029년 12월 12일, 2030년 03월 12일, 2030년 06월 12일, 2030년 09월 12일,2030년 12월 12일, 2031년 03월 12일, 2031년 06월 12일, 2031년 09월 12일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024.08.30 / 2024.08.30

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주), SK증권(주)

분석일자
2024년 09월 02일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채" 의 원금은 2031년 09월 12일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2031년 09월 12일

청 약 기 일
2024년 09월 12일

납 입 기 일
2024년 09월 12일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 현대모터타운 대기업금융센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일 한국투자증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 SK증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주1) 본 사채는 2024년 09월 05일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 7년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집 또는 매출총액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제139-1회, 제139-2회 및 제139-3회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 삼천억원(\300,000,000,000) 한도 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다.주4) 수요예측 결과에 의한 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 09월 06일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

(주2) 정정 후

[회 차 :
139-1
]
(단위: 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
200,000,000,000

할 인 율(%)

-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
200,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며 이 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이자율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이자율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 12월 12일, 2025년 03월 12일, 2025년 06월 12일, 2025년 09월 12일,2025년 12월 12일, 2026년 03월 12일, 2026년 06월 12일, 2026년 09월 12일,2026년 12월 12일, 2027년 03월 12일, 2027년 06월 12일, 2027년 09월 12일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024.08.30 / 2024.08.30

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주), SK증권(주)

분석일자
2024년 09월 02일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 09월 12일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 09월 12일

청 약 기 일
2024년 09월 12일

납 입 기 일
2024년 09월 12일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 현대모터타운 대기업금융센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일 한국투자증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 SK증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주) 본 사채의 발행수익률 및 연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
139-2
]
(단위: 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
70,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
70,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며 이 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이자율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이자율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 12월 12일, 2025년 03월 12일, 2025년 06월 12일, 2025년 09월 12일,2025년 12월 12일, 2026년 03월 12일, 2026년 06월 12일, 2026년 09월 12일,2026년 12월 12일, 2027년 03월 12일, 2027년 06월 12일, 2027년 09월 12일,2027년 12월 12일, 2028년 03월 12일, 2028년 06월 12일, 2028년 09월 12일,2028년 12월 12일, 2029년 03월 12일, 2029년 06월 12일, 2029년 09월 12일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024.08.30 / 2024.08.30

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주), SK증권(주)

분석일자
2024년 09월 02일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채" 의 원금은 2029년 09월 12일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2029년 09월 12일

청 약 기 일
2024년 09월 12일

납 입 기 일
2024년 09월 12일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 현대모터타운 대기업금융센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일 한국투자증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 SK증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주) 본 사채의 발행수익률 및 연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
139-3
]
(단위: 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며 이 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이자율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이자율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 12월 12일, 2025년 03월 12일, 2025년 06월 12일, 2025년 09월 12일,2025년 12월 12일, 2026년 03월 12일, 2026년 06월 12일, 2026년 09월 12일,2026년 12월 12일, 2027년 03월 12일, 2027년 06월 12일, 2027년 09월 12일,2027년 12월 12일, 2028년 03월 12일, 2028년 06월 12일, 2028년 09월 12일,2028년 12월 12일, 2029년 03월 12일, 2029년 06월 12일, 2029년 09월 12일,2029년 12월 12일, 2030년 03월 12일, 2030년 06월 12일, 2030년 09월 12일,2030년 12월 12일, 2031년 03월 12일, 2031년 06월 12일, 2031년 09월 12일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024.08.30 / 2024.08.30

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주), SK증권(주)

분석일자
2024년 09월 02일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채" 의 원금은 2031년 09월 12일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2031년 09월 12일

청 약 기 일
2024년 09월 12일

납 입 기 일
2024년 09월 12일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 현대모터타운 대기업금융센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일 한국투자증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 SK증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주) 본 사채의 발행수익률 및 연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 7년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.14%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가기재

다. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 :
139-1
]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사 (집합)
투자매매 중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
17
19
13
-
-
-
49

수량
2,900
3,800
2,200
-
-
-
8,900

경쟁률
2.90:1
3.80:1
2.20:1
-
-
-
8.90:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.
주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함
*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 :
139-2
]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사 (집합)
투자매매 중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
6
12
5
-
-
-
23

수량
600
2,800
800
-
-
-
4,200

경쟁률
0.86:1
4.00:1
1.14:1
-
-
-
6.00:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.
주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함
*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 :
139-3
]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사 (집합)
투자매매 중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
5
6
5
-
-
-
16

수량
500
1,400
600
-
-
-
2,500

경쟁률
1.67:1
4.67:1
2.00:1
-
-
-
8.33:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.
주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함
*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 :
139-1
]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금,운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-12
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.12%
100
1.12%
포함

-11
-
-
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
3.37%
400
4.49%
포함

-10
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
3.37%
700
7.87%
포함

-9
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.25%
900
10.11%
포함

-7
1
200
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
3
500
5.62%
1,400
15.73%
포함

-5
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
2.25%
1,600
17.98%
포함

-4
1
100
1
100
2
600
-
-
-
-
-
-
4
800
8.99%
2,400
26.97%
포함

-3
4
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
500
5.62%
2,900
32.58%
포함

-2
2
800
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
4
1,000
11.24%
3,900
43.82%
포함

-1
3
500
-
-
2
400
-
-
-
-
-
-
5
900
10.11%
4,800
53.93%
포함

0
2
200
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
4
400
4.49%
5,200
58.43%
포함

2
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
2.25%
5,400
60.67%
포함

5
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
2.25%
5,600
62.92%
포함

6
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.12%
5,700
64.04%
포함

8
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
2.25%
5,900
66.29%
포함

9
2
400
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
500
5.62%
6,400
71.91%
포함

15
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
3.37%
6,700
75.28%
포함

18
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.12%
6,800
76.40%
포함

20
-
-
2
600
-
-
-
-
-
-
-
-
2
600
6.74%
7,400
83.15%
포함

25
-
-
1
500
-
-

1
500
5.62%
7,900
88.76%
포함

29
-
-
1
500
-
-

1
500
5.62%
8,400
94.38%
포함

30
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
5.62%
8,900
100.00%
포함

합계
17
2,900
19
3,800
13
2,200
-
-
-
-
-
-
49
8,900

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 :
139-2
]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금,운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-8
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
7.14%
300
7.14%
포함

-7
-
-
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
7.14%
600
14.29%
포함

-5
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.38%
700
16.67%
포함

-2
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.38%
800
19.05%
포함

-1
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.38%
900
21.43%
포함

0
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
7.14%
1,200
28.57%
포함

4
-
-
-
-
1
400
-
-
-
-
-
-
1
400
9.52%
1,600
38.10%
포함

5
1
100
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
3
400
9.52%
2,000
47.62%
포함

6
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.38%
2,100
50.00%
포함

7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.38%
2,200
52.38%
포함

8
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
4.76%
2,400
57.14%
포함

15
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
7.14%
2,700
64.29%
포함

25
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
11.90%
3,200
76.19%
포함

29
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
11.90%
3,700
88.10%
포함

30
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
11.90%
4,200
100.00%
포함

합계
6
600
12
2,800
5
800
-
-
-
-
-
-
23
4,200

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 :
139-3
]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금,운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-15
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
100
4.00%
포함

-14
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
8.00%
300
12.00%
포함

-13
1
100
1
100
2
300
-
-
-
-
-
-
4
500
20.00%
800
32.00%
포함

-12
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
900
36.00%
포함

-9
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
1,000
40.00%
포함

-5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
1,100
44.00%
포함

0
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
8.00%
1,300
52.00%
포함

5
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
8.00%
1,500
60.00%
포함

10
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
1,600
64.00%
포함

12
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
1,700
68.00%
포함

15
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
12.00%
2,000
80.00%
포함

25
-
-
1
500
-
-

1
500
20.00%
2,500
100.00%
포함

합계
5
500
6
1,400
5
600
-
-
-
-
-
-
16
2,500

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세분포 현황

[회 차 :
139-1
]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
-12
-11
-10
-9
-7
-5
-4
-3
-2
-1
0
2
5
6
8
9
15
18
20
25
29
30

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
600
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-

기관투자자44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자45
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-

기관투자자46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자47
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-

기관투자자48
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-

기관투자자49
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

합계
100
300
300
200
500
200
800
500
1,000
900
400
200
200
100
200
500
300
100
600
500
500
500

누적합계
100
400
700
900
1,400
1,600
2,400
2,900
3,900
4,800
5,200
5,400
5,600
5,700
5,900
6,400
6,700
6,800
7,400
7,900
8,400
8,900

[회 차 :
139-2
]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
-8
-7
-5
-2
-1
0
4
5
6
7
8
15
25
29
30

기관투자자1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
400
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

합계
300
300
100
100
100
300
400
400
100
100
200
300
500
500
500

[회 차 :
139-3
]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
-15
-14
-13
-12
-9
-5
0
5
10
12
15
25

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

합계
100
200
500
100
100
100
200
200
100
100
300
500

누적합계
100
300
800
900
1,000
1,100
1,300
1,500
1,600
1,700
2,000
2,500

라. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거

[수요예측 신청현황]제139-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 8,900억원- 총 참여신청범위: -0.12%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 49건- 유효수요 내 참여신청금액 : 8,900억원- 유효수요 내 참여신청건수 : 49건제139-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 4,200억원- 총 참여신청범위: -0.08%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 23건- 유효수요 내 참여신청금액 : 4,200억원- 유효수요 내 참여신청건수 : 23건제139-3회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,500억원- 총 참여신청범위: -0.15%p. ~ +0.25%p.- 총 참여신청건수: 16건- 유효수요 내 참여신청금액 : 2,500억원- 유효수요 내 참여신청건수 : 16건'본 채권'의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정하였습니다.① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 현대제철(주)와 공동대표주관회사인
KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)는 공모희망금리 산정 시 (1) 현대제철(주) 개별민평금리 및 국고금리 대비 스프레드 동향 (2) 현대제철(주) 기발행 회사채 유통현황, (3) 본사채와의 동일 등급 및 동일 만기 회사채 최근 발행 사례, (4) 채권시장 동향 및 전망 등을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.자세한 내용은 본 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - 나. 공모희망금리 산정중 공모희망금리 산정근거] 참고하시기 바랍니다.② 지난 2024년 09월 05일 진행한 수요예측에서 제139-1회 무보증사채 공모희망금액 총액인 1,000억원의 890%에 해당하는 8,900억원이 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였습니다. 또한 제139-2회 무보증사채 공모희망금액 총액인 700억원의 600%에 해당하는 4,200억원이 공모희망금리 상단 이자율 이내로 참여하였으며 제139-3회 무보증사채 공모희망금액 총액인 300억원의 833% 에 해당하는 2,500억원이 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였습니다.각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단했고, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여 수요예측에 참여한 물량 중 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행수익률확정을 위한수요예측 결과 반영
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.[제139-1회]본 사채의 사채이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제139-2회]본 사채의 사채이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제139-3회]본 사채의 사채이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.14%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[제139-1회]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
35,000,000,000
0.20
총액인수

인수
현대차증권(주)
00137997
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28
20,000,000,000
0.20
총액인수

인수
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
15,000,000,000
0.20
총액인수

인수
하나증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
15,000,000,000
0.20
총액인수

인수
대신증권(주)
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
15,000,000,000
0.20
총액인수

주) 본 사채는 2024년 09월 05일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 제139-1회, 제139-2회 및 제139-3회 무보증사채의 총액 합계 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[제139-2회]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
20,000,000,000
0.20
총액인수

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
20,000,000,000
0.20
총액인수

대표
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
15,000,000,000
0.20
총액인수

인수
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
15,000,000,000
0.20
총액인수

주) 본 사채는 2024년 09월 05일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 제139-1회, 제139-2회 및 제139-3회 무보증사채의 총액 합계 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[제139-3회]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
0.20
총액인수

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
0.20
총액인수

대표
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
10,000,000,000
0.20
총액인수

주) 본 사채는 2024년 09월 05일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 제139-1회, 제139-2회 및 제139-3회 무보증사채의 총액 합계 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

[회 차 : 139-1, 139-2, 139-3]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원

00159652

부산광역시 남구 문현금융로 40
200,000,000,000

-

수수료 : 정액 5,000,000

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[제139-1회]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
55,000,000,000
90,000,000(정액)
총액인수

인수
현대차증권(주)
00137997
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28
40,000,000,000
40,000,000(정액)
총액인수

인수
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
35,000,000,000
50,000,000(정액)
총액인수

인수
하나증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
35,000,000,000
50,000,000(정액)
총액인수

인수
대신증권(주)
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
35,000,000,000
50,000,000(정액)
총액인수

(삭제)

[제139-2회]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
20,000,000,000
60,000,000(정액)
총액인수

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
20,000,000,000
60,000,000(정액)
총액인수

대표
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
15,000,000,000
54,000,000(정액)
총액인수

인수
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
15,000,000,000
50,000,000(정액)
총액인수

(삭제)

[제139-3회]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
30,000,000(정액)
총액인수

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
30,000,000(정액)
총액인수

대표
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
10,000,000,000
36,000,000(정액)
총액인수

(삭제)

나. 사채의 관리

[회 차 : 139-1, 139-2, 139-3]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원

00159652

부산광역시 남구 문현금융로 40
300,000,000,000

-

수수료 : 정액 5,000,000

(삭제)

(주5) 정정 전

1. 사채의 명칭, 주요 권리 내용, 발행과 관련한 약정 및 조건

가. 일반적인 사항

(단위: 억원)

회차
발행가액
이자율
만기일
옵션관련사항

제139-1회 무보증사채
1,000
-
2027년 09월 12일
-

제139-2회 무보증사채
700
-
2029년 09월 12일
-

제139-3회 무보증사채
300
-
2031년 09월 12일
-

주1) 본 사채는 2024년 09월 05일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램, 팩스 및 E-mail 접수 방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 발행금액 및 이자율이 결정될 예정입니다. 상기 기재된 발행금액은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제139-1회, 제139-2회 및 제139-3회 무보증사채의 총액 합계 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있습니다. 주2) 확정 발행금액 및 이자율은 2024년 09월 06일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.[제139-1회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제139-2회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제139-3회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 7년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

2. 사채관리계약에 관한 사항
가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 139-1, 139-2, 139-3]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원

00159652

부산광역시 남구 문현금융로 40
200,000,000,000

-

수수료 : 정액 5,000,000

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주5) 정정 후

1. 사채의 명칭, 주요 권리 내용, 발행과 관련한 약정 및 조건

가. 일반적인 사항

(단위: 억원)

회차
발행가액
이자율
만기일
옵션관련사항

제139-1회 무보증사채
2,000
-
2027년 09월 12일
-

제139-2회 무보증사채
700
-
2029년 09월 12일
-

제139-3회 무보증사채
300
-
2031년 09월 12일
-

(삭제)[제139-1회]
본 사채의 이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제139-2회]
본 사채의 이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제139-3회]
본 사채의 이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 7년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.14%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

2. 사채관리계약에 관한 사항
가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 139-1, 139-2, 139-3]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원

00159652

부산광역시 남구 문현금융로 40
300,000,000,000

-

수수료 : 정액 5,000,000

(삭제)

(주6) 정정 전

나. 차입금 증가 및 실적 둔화에 따른 재무안정성 저하 위험
2024년 반기말 당사의 연결기준 자산총계는 34조 7,922억원, 부채총계는 15조 3,090억원, 자본총계는 19조 4,832억원
으로
부채비율은 78.58%를 기록하였으며, 유동비율은 158.29%를 기록하였습니다. 당사의
연결기준 총 차입금은 2020년말 12조 7,968억원에서 2024년 반기말 10조 1,940억원으로 2조 6,028억원 감소하였으며, 동 기간 차입금 의존도는 36.72%에서 29.30%로 7.43%p.
감소하였습니다.
이는 경제 불확실성 및 철강업황 악화에 대비하여 당사에서 재무 건전성 강화를 위한 차입금 축소 경영을 유지한 것에 기인합니다. 당사의 재무건전성은 전반적으로 개선되었으나,

향후 거시경제 불확실
성이 증가하거나 당사의 수익성이 부진하게 나타
날 경우 차입금 증가로 인한 재무 부담이 확대

될 위
험은 존재합니다. 또한
금리 변동성으로 인하여 당사의 금융비용 부담이 가중
될 수 있습
니다.
당
사의 차입 비중 증가 및 신용등급 하락 등으로 인하여 당사의 재무건전성이 악화

될 가능성

을 배제할
수 없으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(후략)
(주6) 정정 후

나. 차입금 증가 및 실적 둔화에 따른 재무안정성 저하 위험
2024년 반기말 당사의 연결기준 자산총계는 34조 7,922억원, 부채총계는 15조 3,090억원, 자본총계는 19조 4,832억원
으로
부채비율은 78.58%를 기록하였으며, 유동비율은 158.29%를 기록하였습니다. 당사의
연결기준 총 차입금은 2020년말 12조 7,968억원에서 2024년 반기말 10조 1,940억원으로 2조 6,028억원 감소하였으며, 동 기간 차입금 의존도는 36.72%에서 29.30%로 7.43%p.
감소하였습니다.
이는 경제 불확실성 및 철강업황 악화에 대비하여 당사에서 재무 건전성 강화를 위한 차입금 축소 경영을 유지한 것에 기인합니다.
당사의 연결기준 이자보상배율은 2022년 이후 영업이익이 감소함에 따라 이자보상배율은 2022년 4.54배, 2023년 1.93배 및 2024년 반기 0.72배를 기록
하였습니다. 다만, 당사는 2024년 반기 기준 1조 1,608억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있기 때문에 금융비용 지불 등 유동성 대응에는 큰 무리가 없는 상황입니다. 다만,
향후 당사의 영업이익이 감소하거나 이자비용이 상승할 경우에는 이자상환능력이 악화될 수 있으니 유의하여 주시기 바랍니다.
당사의 재무건전성은 전반적으로 개선되었으나,

향후 거시경제 불확실
성이 증가하거나 당사의 수익성이 부진하게 나타
날 경우 차입금 증가로 인한 재무 부담이 확대

될 위
험은 존재합니다. 또한
금리 변동성으로 인하여 당사의 금융비용 부담이 가중
될 수 있습
니다.
당
사의 차입 비중 증가 및 신용등급 하락 등으로 인하여 당사의 재무건전성이 악화

될 가능성

을 배제할
수 없으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(후략)

(주7) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 139-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
340,820,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
99,659,180,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 139-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
70,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
239,370,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
69,760,630,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 139-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
103,670,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
29,896,330,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 139-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
70,000,000
발행금액 × 0.07% (만기 2년 초과하는 채무증권)

표준코드수수료
20,000
정액

상장수수료
1,500,000
발행금액 1,000억원 이상 ~ 2,000억원 미만

상장연부과금
300,000
상장기간 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

대표주관수수료
50,000,000
발행금액 × 0.05%

인수수수료
200,000,000
발행금액 × 0.20%

사채관리수수료
2,500,000
정액

신용평가수수료
16,000,000
(V.A.T 별도)

합 계
340,820,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 139-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
49,000,000
발행금액 × 0.07% (만기 2년 초과하는 채무증권)

표준코드수수료
20,000
정액

상장수수료
1,400,000
발행금액 500억원 이상 ~ 1,000억원 미만

상장연부과금
500,000
상장기간 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

대표주관수수료
35,000,000
발행금액 × 0.05%

인수수수료
140,000,000
발행금액 × 0.20%

사채관리수수료
1,750,000
정액

신용평가수수료
11,200,000
(V.A.T 별도)

합 계
239,370,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 139-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
21,000,000
발행금액 × 0.07% (만기 2년 초과하는 채무증권)

표준코드수수료
20,000
정액

상장수수료
1,300,000
발행금액 250억원 이상 ~ 500억원 미만

상장연부과금
500,000
상장기간 1년당 100,000원

채권등록수수료
300,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

대표주관수수료
15,000,000
발행금액 × 0.05%

인수수수료
60,000,000
발행금액 × 0.20%

사채관리수수료
750,000
정액

신용평가수수료
4,800,000
(V.A.T 별도)

합 계
103,670,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적당사는 금번 발행되는 제139-1회, 제139-2회 및 제139-3회 무보증사채 조달금액 총 2,000억원을 채무상환자금으로 사용할 예정입니다. 단, 제139-1회, 제139-2회 및 제139-3회 무보증사채는 수요예측 결
과에 따라 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 변경할 수 있으며,
증액 시 증액 분도 채무상환자금으로 사용할 예정입니다.

회차 :
139-1
(기준일 :
2024년 08월 30일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
100,000,000,000
-
-
100,000,000,000
-

회차 :
139-2
(기준일 :
2024년 08월 30일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
70,000,000,000
-
-
70,000,000,000
-

회차 :
139-3
(기준일 :
2024년 08월 30일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-
30,000,000,000
-

[자금의 세부사용 내역]

당사가 금번 제139-1회, 제139-2회 및 제139-3회 무보증사채로 조달하는 금액 총 2,000억원은 채무상환자금 목적으로 사용할 예정입니다. 상세 내역은 하기와 같습니다.

[채무상환자금 상세 내역]

(단위: 원)

구분
차입일
상환일
이자율
금액
비고

회사채
2017.09.19
2024.09.19
2.88%
110,000,000,000
-

시설대
2021.10.29
2024.10.29
2.58%
200,000,000,000
-

주1) 부족 자금은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.주2) 금번 회사채 발행을 통한 자금조달 금액은 상기 자금사용예정 시기까지 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

(주7) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 139-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
200,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
547,086,666

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
199,452,913,334

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 139-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
70,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
319,053,334

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
69,680,946,666

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 139-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
137,820,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
29,862,180,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 139-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
140,000,000
발행금액 × 0.07% (만기 2년 초과하는 채무증권)

표준코드수수료
20,000
정액

상장수수료
1,600,000
발행금액 2,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만

상장연부과금
300,000
상장기간 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

대표주관수수료
100,000,000
발행금액 × 0.05%

인수수수료
280,000,000
정액

사채관리수수료
3,333,333
정액

신용평가수수료
21,333,333
(V.A.T 별도)

합 계
547,086,666
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 139-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
49,000,000
발행금액 × 0.07% (만기 2년 초과하는 채무증권)

표준코드수수료
20,000
정액

상장수수료
1,400,000
발행금액 500억원 이상 ~ 1,000억원 미만

상장연부과금
500,000
상장기간 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

대표주관수수료
35,000,000
발행금액 × 0.05%

인수수수료
224,000,000
정액

사채관리수수료
1,166,667
정액

신용평가수수료
7,466,667
(V.A.T 별도)

합 계
319,053,334
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 139-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
21,000,000
발행금액 × 0.07% (만기 2년 초과하는 채무증권)

표준코드수수료
20,000
정액

상장수수료
1,300,000
발행금액 250억원 이상 ~ 500억원 미만

상장연부과금
500,000
상장기간 1년당 100,000원

채권등록수수료
300,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

대표주관수수료
15,000,000
발행금액 × 0.05%

인수수수료
96,000,000
정액

사채관리수수료
500,000
정액

신용평가수수료
3,200,000
(V.A.T 별도)

합 계
137,820,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적당사는 금번 발행되는 제139-1회, 제139-2회 및 제139-3회 무보증사채 조달금액 총
3,000억원을 채무상환자금으로 사용할 예정입니다.

(삭
제)

회차 :
139-1
(기준일 :

2024년
09월 05일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
200,000,000,000
-
-
200,000,000,000
-

회차 :
139-2
(기준일 :

2024년
09월 05일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
70,000,000,000
-
-
70,000,000,000
-

회차 :
139-3
(기준일 :

2024년
09월 05일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-
30,000,000,000
-

[자금의 세부사용 내역]

당사가 금번 제139-1회, 제139-2회 및 제139-3회 무보증사채로 조달하는 금액 총
3,000억원은 채무상환자금 목적으로 사용할 예정입니다. 상세 내역은 하기와 같습니다.

[채무상환자금 상세 내역]

(단위: 원)

구분
차입일
상환일
이자율
금액
비고

회사채
2017.09.19
2024.09.19
2.88%
110,000,000,000
-

시설대
2021.10.29
2024.10.29
2.58%
200,000,000,000
-

주1) 부족 자금은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.주2) 금번 회사채 발행을 통한 자금조달 금액은 상기 자금사용예정 시기까지 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

(주8) 정정 전

1. 임원 및 직원 등의 현황

(중략)

(2) 미등기임원

(기준일 :
2024년 08월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간

의결권있는 주식
의결권없는 주식

서상원
남
1967.06
부사장
미등기임원
상근
경영지원본부장
성균관대현대트랜시스/현대자동차
-
-
계열사 미등기임원
2년8월

김형철
남
1965.01
전무
미등기임원
상근
안전보건총괄본부장
울산대현대하이스코
1,899
-
계열사 미등기임원
-

이보룡
남
1965.09
전무
미등기임원
상근
연구개발본부장
연세대(석)현대하이스코
200
-
계열사 미등기임원
-

최상건
남
1967.11
전무
미등기임원
상근
전략기획본부장
부산대현대하이스코
-
-
계열사 미등기임원
-

이명구
남
1967.09
전무
미등기임원
상근
노무지원총괄
연세대현대자동차/현대하이스코
600
-
계열사 미등기임원
-

신학균
남
1962.10
전무
미등기임원
상근
판재구매물류담당구매물류담당[겸]
한양대(석)
-
-
계열사 미등기임원
-

정유동
남
1970.01
상무
미등기임원
상근
제품개발센터장모빌리티소재혁신TFT장[겸]
서울대(석)현대자동차
-
-
계열사 미등기임원
-

김형진
남
1969.04
상무
미등기임원
상근
공정연구센터장
오클라호마대(박)
510
-
계열사 미등기임원
-

김판근
남
1968.07
상무
미등기임원
상근
포항생산담당
영남대
-
-
계열사 미등기임원
3년8월

고흥석
남
1969.05
상무
미등기임원
상근
판재품질담당
전북대(박)현대하이스코
520
-
계열사 미등기임원
-

김병진
남
1971.03
상무
미등기임원
상근
선강담당
순천대
1,002
-
계열사 미등기임원
-

김기완
남
1966.11
상무
미등기임원
상근
스크랩구매실장
경희대(석)현대자동차
1,000
-
계열사 미등기임원
-

이만곤
남
1968.12
상무
미등기임원
상근
인재경영실장
건국대
1,000
-
계열사 미등기임원
4년8월

임동현
남
1969.03
상무
미등기임원
상근
경영분석실장
울산대
57
-
계열사 미등기임원
3년8월

장천근
남
1972.05
상무
미등기임원
상근
준법경영실장
서울대
160
-
계열사 미등기임원
-

양종오
남
1965.07
상무
미등기임원
상근
인천생산담당
한양대
1,500
-
계열사 미등기임원
-

박상용
남
1967.05
상무
미등기임원
상근
정비기술센터장

동아대

현대하이스코

801
-
계열사 미등기임원
-

한수봉
남
1970.07
상무
미등기임원
상근
특수강사업부장
동아대현대아이에프씨
-
-
계열사 미등기임원
1년8월

손윤영
남
1967.01
상무
미등기임원
상근
모빌리티부품사업부장모빌리티부품운영실장[겸]
부산대현대하이스코
-
-
계열사 미등기임원
2년8월

강연채
남
1970.01
상무
미등기임원
상근
판재생산담당
동아대현대하이스코
914
-
계열사 미등기임원
2년8월

김성민
남
1972.12
상무
미등기임원
상근
판재영업담당
연세대(석)
-
-
계열사 미등기임원
2년8월

김승회
남
1969.05
상무
미등기임원
상근
정보보안실장
썬더버드국제경영대학원(석)현대자동차
-
-
계열사 미등기임원
-

장철홍
남
1970.09
상무
미등기임원
상근
사업관리실장
볼링그린주립대(석)현대자동차
-
-
계열사 미등기임원
4년8월

장영식
남
1970.08
상무
미등기임원
상근
커뮤니케이션실장
한양대(석)
200
-
계열사 미등기임원
3년8월

김용희
남
1973.01
상무
미등기임원
상근
저탄소공정연구실장
서울대(박)
160
-
계열사 미등기임원
-

이성재
남
1970.12
상무
미등기임원
상근
형강생산실장(인천)
인하대
180
-
계열사 미등기임원
2년8월

이진서
남
1970.11
상무
미등기임원
상근
회계실장
경희대
180
-
계열사 미등기임원
2년8월

임희중
남
1973.05
상무
미등기임원
상근
선행개발실장
JAIST(박)현대하이스코
-
-
계열사 미등기임원
2년8월

정해용
남
1969.11
상무
미등기임원
상근
판재사업관리실장
충남대
180
-
계열사 미등기임원
3년8월

최선용
남
1974.12
상무
미등기임원
상근
후판생산실장
고려대(석)
-
-
계열사 미등기임원
2년8월

성석현
남
1970.10
상무
미등기임원
상근
안전보건경영실장
경북대(석)
242
-
계열사 미등기임원
2년8월

조범수
남
1967.08
상무
미등기임원
상근
철근형강영업담당
한양대현대건설
100
-
계열사 미등기임원
2년8월

박유진
남
1972.12
상무
미등기임원
상근
전기로기술개발실장
KAIST(박)
1,635
-
계열사 미등기임원
-

임무영
남
1966.08
상무
미등기임원
상근
봉형강사업관리실장
한양대
205
-
계열사 미등기임원
3년8월

조재민
남
1967.10
상무
미등기임원
상근
설비자재구매실장
한국외국어대현대모비스/현대자동차/현대캐피탈
-
-
계열사 미등기임원
3년8월

최진혁
남
1974.01
상무
미등기임원
상근
HMG차강판영업실장
연세대현대모비스/현대자동차

-
계열사 미등기임원
1년8월

김기진
남
1969.11
상무
미등기임원
상근
선강후판품질실장
성균관대현대하이스코
121
-
계열사 미등기임원
2년8월

김인철
남
1969.08
상무
미등기임원
상근
압연정비실장
순천향대
180
-
계열사 미등기임원
2년8월

최해진
남
1968.01
상무
미등기임원
상근
총무실장(당진)
서울디지털대현대로템
180
-
계열사 미등기임원
2년8월

윤호준
남
1972.06
상무
미등기임원
상근
탄소중립추진실장
퍼듀대(박)
-
-
계열사 미등기임원
2년8월

김진우
남
1970.08
상무
미등기임원
상근
안전문화혁신실장
동국대

-
계열사 미등기임원
1년8월

김후곤
남
1971.01
상무
미등기임원
상근
후판영업실장,해상풍력판매강화TFT장[겸]
연세대현대하이스코
-
-
계열사 미등기임원
1년8월

박홍
남
1974.03
상무
미등기임원
상근
재무실장
연세대현대하이스코
100
-
계열사 미등기임원
1년8월

조동혁
남
1971.06
상무
미등기임원
상근
생산지원실장(인천)
한양대
-
-
계열사 미등기임원
1년8월

신승훈
남
1972.09
상무
미등기임원
상근
통상전략실장
고려대현대하이스코
100
-
계열사 미등기임원
1년8월

최호천
남
1976.02
상무
미등기임원
상근
열연생산실장
전북대
-
-
계열사 미등기임원
1년8월

문준혁
남
1971.05
상무
미등기임원
상근
제강생산실장
서울대(석)
180
-
계열사 미등기임원
1년8월

권태우
남
1974.01
상무
미등기임원
상근
판재개발실장
경북대(석)
-
-
계열사 미등기임원
1년8월

태순재
남
1975.09
상무
미등기임원
상근
연구개발기획실장
동경대(박)
-
-
계열사 미등기임원
1년8월

박봉구
남
1975.09
상무
미등기임원
상근
열연냉연품질실장
연세대(석)
350
-
계열사 미등기임원
1년8월

남규명
남
1966.07
상무
미등기임원
상근
설비엔지니어링실장
영남대
-
-
계열사 미등기임원
2년5월

양양모
남
1970.10
상무
미등기임원
상근
인력운영실장(당진)
순천대
-
-
계열사 미등기임원
1년7월

김택준
남
1972.10
상무
미등기임원
상근
그린스틸추진실장
연세대(석)
-
-
계열사 미등기임원
1년2월

정희진
남
1969.01
상무
미등기임원
상근
상생업무추진실장
용인대(석)현대하이스코
-
-
계열사 미등기임원
2년7월

박준욱
남
1969.01
상무
미등기임원
상근
ROLL사업실장
포항공과대(석)
-
-
계열사 미등기임원
0년8월

남호원
남
1969.02
상무
미등기임원
상근
경영지원실장(포항)
영남대
100
-
계열사 미등기임원
0년8월

한규현
남
1970.09
상무
미등기임원
상근
냉연지원실장
인하대
-
-
계열사 미등기임원
0년8월

윤호상
남
1970.02
상무
미등기임원
상근
냉연정비실장
강원대현대하이스코
-
-
계열사 미등기임원
0년8월

김진철
남
1971.10
상무
미등기임원
상근
냉연생산실장(순천)
부산대현대하이스코
-
-
계열사 미등기임원
0년8월

박정훈
남
1970.01
상무
미등기임원
상근
경영개선실장
경북대
-
-
계열사 미등기임원
0년8월

김상범
남
1972.10
상무
미등기임원
상근
비즈니스지원실장
인천대
-
-
계열사 미등기임원
0년8월

이창민
남
1972.08
상무
미등기임원
상근
경영지원실장(인천)
경북대
-
-
계열사 미등기임원
0년8월

김창식
남
1975.01
상무
미등기임원
상근
물류실장(당진)
상명대(박)
-
-
계열사 미등기임원
0년8월

하태준
남
1976.04
상무
미등기임원
상근
공정연구개발실장
한양대(석)
50
-
계열사 미등기임원
0년8월

강태규
남
1978.06
상무
미등기임원
상근
제선생산실장
국민대
90
-
계열사 미등기임원
0년8월

이정호
남
1976.01
상무
미등기임원
상근
글로벌차강판영업실장
미시간대(석)
50
-
계열사 미등기임원
0년8월

(주8) 정정 후

1. 임원 및 직원 등의 현황

(중략)

(2) 미등기임원

(기준일 :

2024년
09월 05일

)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간

의결권있는 주식
의결권없는 주식

서상원
남
1967.06
부사장
미등기임원
상근
경영지원본부장
성균관대현대트랜시스/현대자동차
-
-
계열사 미등기임원
2년8월

김형철
남
1965.01
전무
미등기임원
상근
안전보건총괄본부장
울산대현대하이스코
1,899
-
계열사 미등기임원
-

이보룡
남
1965.09
전무
미등기임원
상근
연구개발본부장
연세대(석)현대하이스코
200
-
계열사 미등기임원
-

최상건
남
1967.11
전무
미등기임원
상근
전략기획본부장
부산대현대하이스코
-
-
계열사 미등기임원
-

이명구
남
1967.09
전무
미등기임원
상근
노무지원총괄
연세대현대자동차/현대하이스코
600
-
계열사 미등기임원
-

신학균
남
1962.10
전무
미등기임원
상근
판재구매물류담당구매물류담당[겸]
한양대(석)
-
-
계열사 미등기임원
-

정유동
남
1970.01
상무
미등기임원
상근
제품개발센터장모빌리티소재혁신TFT장[겸]
서울대(석)현대자동차
-
-
계열사 미등기임원
-

김형진
남
1969.04
상무
미등기임원
상근
공정연구센터장
오클라호마대(박)
510
-
계열사 미등기임원
-

김판근
남
1968.07
상무
미등기임원
상근
포항생산담당
영남대
-
-
계열사 미등기임원
3년8월

고흥석
남
1969.05
상무
미등기임원
상근
판재품질담당
전북대(박)현대하이스코
520
-
계열사 미등기임원
-

김병진
남
1971.03
상무
미등기임원
상근
선강담당
순천대
1,002
-
계열사 미등기임원
-

김기완
남
1966.11
상무
미등기임원
상근
스크랩구매실장
경희대(석)현대자동차
1,000
-
계열사 미등기임원
-

이만곤
남
1968.12
상무
미등기임원
상근
인재경영실장
건국대
1,000
-
계열사 미등기임원
4년8월

임동현
남
1969.03
상무
미등기임원
상근
경영분석실장
울산대
57
-
계열사 미등기임원
3년8월

장천근
남
1972.05
상무
미등기임원
상근
준법경영실장
서울대
160
-
계열사 미등기임원
-

양종오
남
1965.07
상무
미등기임원
상근
인천생산담당
한양대
1,500
-
계열사 미등기임원
-

박상용
남
1967.05
상무
미등기임원
상근
정비기술센터장

동아대

현대하이스코

801
-
계열사 미등기임원
-

한수봉
남
1970.07
상무
미등기임원
상근
특수강사업부장
동아대현대아이에프씨
-
-
계열사 미등기임원
1년8월

손윤영
남
1967.01
상무
미등기임원
상근
모빌리티부품사업부장모빌리티부품운영실장[겸]
부산대현대하이스코
-
-
계열사 미등기임원
2년8월

강연채
남
1970.01
상무
미등기임원
상근
판재생산담당
동아대현대하이스코
914
-
계열사 미등기임원
2년8월

김성민
남
1972.12
상무
미등기임원
상근
판재영업담당
연세대(석)
-
-
계열사 미등기임원
2년8월

김승회
남
1969.05
상무
미등기임원
상근
정보보안실장
썬더버드국제경영대학원(석)현대자동차
-
-
계열사 미등기임원
-

장철홍
남
1970.09
상무
미등기임원
상근
사업관리실장
볼링그린주립대(석)현대자동차
-
-
계열사 미등기임원
4년8월

장영식
남
1970.08
상무
미등기임원
상근
커뮤니케이션실장
한양대(석)
200
-
계열사 미등기임원
3년8월

김용희
남
1973.01
상무
미등기임원
상근
저탄소공정연구실장
서울대(박)
160
-
계열사 미등기임원
-

이성재
남
1970.12
상무
미등기임원
상근
형강생산실장(인천)
인하대
180
-
계열사 미등기임원
2년8월

이진서
남
1970.11
상무
미등기임원
상근
회계실장
경희대
180
-
계열사 미등기임원
2년8월

임희중
남
1973.05
상무
미등기임원
상근
선행개발실장
JAIST(박)현대하이스코
-
-
계열사 미등기임원
2년8월

정해용
남
1969.11
상무
미등기임원
상근
판재사업관리실장
충남대
180
-
계열사 미등기임원
3년8월

최선용
남
1974.12
상무
미등기임원
상근
후판생산실장
고려대(석)
-
-
계열사 미등기임원
2년8월

성석현
남
1970.10
상무
미등기임원
상근
안전보건경영실장
경북대(석)
242
-
계열사 미등기임원
2년8월

조범수
남
1967.08
상무
미등기임원
상근
철근형강영업담당
한양대현대건설
100
-
계열사 미등기임원
2년8월

박유진
남
1972.12
상무
미등기임원
상근
전기로기술개발실장
KAIST(박)
1,635
-
계열사 미등기임원
-

임무영
남
1966.08
상무
미등기임원
상근
봉형강사업관리실장
한양대
205
-
계열사 미등기임원
3년8월

조재민
남
1967.10
상무
미등기임원
상근
설비자재구매실장
한국외국어대현대모비스/현대자동차/현대캐피탈
-
-
계열사 미등기임원
3년8월

최진혁
남
1974.01
상무
미등기임원
상근
HMG차강판영업실장
연세대현대모비스/현대자동차

-
계열사 미등기임원
1년8월

김기진
남
1969.11
상무
미등기임원
상근
선강후판품질실장
성균관대현대하이스코
121
-
계열사 미등기임원
2년8월

김인철
남
1969.08
상무
미등기임원
상근
압연정비실장
순천향대
180
-
계열사 미등기임원
2년8월

최해진
남
1968.01
상무
미등기임원
상근
총무실장(당진)
서울디지털대현대로템
180
-
계열사 미등기임원
2년8월

윤호준
남
1972.06
상무
미등기임원
상근
탄소중립추진실장
퍼듀대(박)
-
-
계열사 미등기임원
2년8월

김진우
남
1970.08
상무
미등기임원
상근
안전문화혁신실장
동국대

-
계열사 미등기임원
1년8월

김후곤
남
1971.01
상무
미등기임원
상근
후판영업실장,해상풍력판매강화TFT장[겸]
연세대현대하이스코
-
-
계열사 미등기임원
1년8월

박홍
남
1974.03
상무
미등기임원
상근
재무실장
연세대현대하이스코
100
-
계열사 미등기임원
1년8월

조동혁
남
1971.06
상무
미등기임원
상근
생산지원실장(인천)
한양대
-
-
계열사 미등기임원
1년8월

신승훈
남
1972.09
상무
미등기임원
상근
통상전략실장
고려대현대하이스코
100
-
계열사 미등기임원
1년8월

최호천
남
1976.02
상무
미등기임원
상근
열연생산실장
전북대
-
-
계열사 미등기임원
1년8월

문준혁
남
1971.05
상무
미등기임원
상근
제강생산실장
서울대(석)
180
-
계열사 미등기임원
1년8월

권태우
남
1974.01
상무
미등기임원
상근
판재개발실장
경북대(석)
-
-
계열사 미등기임원
1년8월

태순재
남
1975.09
상무
미등기임원
상근
연구개발기획실장
동경대(박)
-
-
계열사 미등기임원
1년8월

박봉구
남
1975.09
상무
미등기임원
상근
열연냉연품질실장
연세대(석)
350
-
계열사 미등기임원
1년8월

남규명
남
1966.07
상무
미등기임원
상근
설비엔지니어링실장
영남대
-
-
계열사 미등기임원
2년5월

양양모
남
1970.10
상무
미등기임원
상근
인력운영실장(당진)
순천대
-
-
계열사 미등기임원
1년7월

김택준
남
1972.10
상무
미등기임원
상근
그린스틸추진실장
연세대(석)
-
-
계열사 미등기임원
1년2월

정희진
남
1969.01
상무
미등기임원
상근
상생업무추진실장
용인대(석)현대하이스코
-
-
계열사 미등기임원
2년7월

박준욱
남
1969.01
상무
미등기임원
상근
ROLL사업실장
포항공과대(석)
-
-
계열사 미등기임원
0년8월

남호원
남
1969.02
상무
미등기임원
상근
경영지원실장(포항)
영남대
100
-
계열사 미등기임원
0년8월

한규현
남
1970.09
상무
미등기임원
상근
냉연지원실장
인하대
-
-
계열사 미등기임원
0년8월

윤호상
남
1970.02
상무
미등기임원
상근
냉연정비실장
강원대현대하이스코
825
-
계열사 미등기임원
0년8월

김진철
남
1971.10
상무
미등기임원
상근
냉연생산실장(순천)
부산대현대하이스코
-
-
계열사 미등기임원
0년8월

박정훈
남
1970.01
상무
미등기임원
상근
경영개선실장
경북대
-
-
계열사 미등기임원
0년8월

김상범
남
1972.10
상무
미등기임원
상근
비즈니스지원실장
인천대
-
-
계열사 미등기임원
0년8월

이창민
남
1972.08
상무
미등기임원
상근
경영지원실장(인천)
경북대
-
-
계열사 미등기임원
0년8월

김창식
남
1975.01
상무
미등기임원
상근
물류실장(당진)
상명대(박)
-
-
계열사 미등기임원
0년8월

하태준
남
1976.04
상무
미등기임원
상근
공정연구개발실장
한양대(석)
50
-
계열사 미등기임원
0년8월

강태규
남
1978.06
상무
미등기임원
상근
제선생산실장
국민대
90
-
계열사 미등기임원
0년8월

이정호
남
1976.01
상무
미등기임원
상근
글로벌차강판영업실장
미시간대(석)
50
-
계열사 미등기임원
0년8월

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서명_현대제철139(240906)

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 09월 02일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2024년 09월 06일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과 반영 및 기재내용 정정

금융위원회 귀중
2024년 09월 02일

회 사 명 :
현대제철 주식회사

대 표 이 사 :
서 강 현

본 점 소 재 지 :
인천광역시 동구 중봉대로 63

(전 화) 032-760-2114

(홈페이지) http://www.hyundai-steel.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재경본부장 (성 명) 김광평

(전 화) 031-510-2718

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
현대제철(주) 제139-1회 무기명식 이권부 무보증사채현대제철(주) 제139-2회 무기명식 이권부 무보증사채현대제철(주) 제139-3회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
300,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

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【 대표이사 등의 확인 】

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요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 철강산업의 수요 감소 및 공급 과잉에 따른 위험철강재
의
전방산업인 건설, 조선, 자동차산업 등의 경기 순환적 특성으로 인해 후방산업인 철강산업 또한 경기 순환과 밀접한 영향이 있습니다. 2020년에는 COVID-19 확산 및 장기화에 따른 경제 충격으로 글로벌 경제가 역성장하였고 철강업 수요 둔화가 심화되면서 판매량 및 판매단가 모두 큰 폭으로 하락하였습니다. 2021년 이후 글로벌 경제 지표의 개선에 힘입어 철강 경기 역시 회복하였으나, 2022년에는 각국 통화 긴축정책, 중국 등 주요 철강 소비국 경기 둔화로 철강 수요가 감소하였습니다.
2023년에는 인도의 제조업 성장 등 신흥국들의 견조한 수요 성장세에도 주요국들의 고금리 및 인플레이션에 따른 경기부진, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화에 따른 공급망 충격, 중국의 리오프닝과 경기부양책에도 정체 내지 둔화 추세인 중국 철강 수요 등에 기인해 전년 대비 -1.1%을 기록하며 역성장하였습니다. 또한 2024년 및 2025년에도 통화 긴축 및 지정학적 위기로 인한 유럽, 미국 등 선진국 시장의 회복 지연, 중국의 철강 소비 정체에 따라 각각 1.7%, 1.2%의 제한적 성장이 예상됩니다. 이렇듯
전방산업의 선별적 업황 부진에 따른 철강 수요의 감소 위험
은 여전히 존재합니다. 동시에
철강산업의 전세계적 공급과잉 문제는 국가간 이해 관계에 직접적인 영향을 미칠 뿐만 아니라, 국내외 철강산업의 경쟁구조를 재편하는 원인을 제공할 수 있습니다. 투자자께서는
산업의 수요 감소 및 공급 과잉으로 산업구조가 재편되어 당사의 영업환경이 현저하게 달라질 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.
나. 한미 FTA 개정 및 글로벌 보호무역주의 등에 따른 수출 악화 위험트럼프 전 미국 대통령은 재임 시절 양국간 무역 불균형에 따른 미국의 자동차/철강 산업의 피해가 큰 점을 주장하며 한
미 FTA 개정을 추진하였고 2018년 4월 30일 미국 정부는 한국산 철강에 2015년~17년
평균 미국 수출물량의 70%만을 수출할 수 있는 내용을 골자로 하는 '무역확장법 232조' 수정안을 승인하였습니다.
한편,
2024년 4월, 바이든 대통령은 중국의 철강과 알루미늄 제품들의 수입으로 인해 자국 산업의 불공정 경쟁을 언급하며 중국산 철강에 대한 관세의 3배 인상을 지시하였습니다. 이에 중국의 저가철강재가 미국 외 국가로 수입될 경우 국내 철강업체들의 수출에 부정적 영향을 미칠 수 있으며 중국산 철강재 관세 인상으로 미국 내 철강재 가격 변동폭이 확대될 경우 국내 철강업게들의 실적에 영향을 미칠 수 있어 이에 대한 모니터링이 필요할 것으로 보입니다.

아울러, 2022년
IRA 법안이 시행되었으나, 현대자동차 및 기아와 같은 국내 완성차업계는 미국에 전기차 생산 체제가 완성되지 않은 상황
입니다. 본
법안으로 인해 국내 완성차 업체의 판매가 부진하게 될 경우 당사의 영업실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

또한 2024년 진행되고 있는 미국 대선의 영향으로 후보자 대선 공약을 미루어 볼때 IRA 폐기 혹은 지원금 축소로 전기차 투자 자체가 위축되고 한국산 자동차에 대한 추가 관세 인상을 요구할 가능성을 배제할 수 없어
이에 대한 모니터링이 필요할 것으로 보입니
다.
한편, 각국 정부는 금융위기 이후 철강산업에 대하여 무역 규제를 강화하고 있습니다. 이처럼
보호무역주의가 전세계적으로 확산되어 전방산업의 수출물량이 감소할 경우, 당사를 포함한 국내 철강업체의 수익성과 재무건전성이 악화
될 수 있는 점
을 유의하시기 바랍니다.
다. 환경보호 관련 규제 및 사망재해 관련 감독 위험
철강업을 영위하기
위해서는 제품 생산과정 중에서 발생하는 이산화탄소배출량 규제 등의 환경, 보건, 안전 관련 법규 및 규정들을 준수해야 합니다.
당사는「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제8조(할당대상업체의 지정 및 지정취소)에 따른 배출권 할당 대상업체로 지정
되었습니다. 배출권 거래 제도는 온실가스 배출 사업장을 대상으로 배출권(배출허용량)을 할당하여 할당 범위 내에서 배출 행위를 할 수 있도록 허용하고 기업들이 과부족분을 거래할 수 있도록 한 제도로,
향후
탄
소 배출량 증가에 따라 배출권 구매비용이 상승할 경우 당사의 재무상태에 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.
투자자께서는 환경보호와 관련한 정책이 철강산업에 미치는 영향을 주기적으로 점검하시기 바랍니다.

또한
2022년 1월 27일부터 시행된 중대재해처
벌안에 따르면 사망자가 발생하는 중대재해가 발생했을 경우 안전조치가 사전에 충분히 이루어지지 않은 기업의 경영책임자는 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금에 해당하는 처벌
을 받게됩니다.

당사의 최근 5개년(2020-2024년 증권신고서 제출 직전일 기준) 중대재해 발생현황은 총 4건

으로,

이
에 대응하여 당사는 중대재해사고 재발 방지를 위해 여러 대안을 마련하고 있습니다. 다만, 이러한 당사의 노력에도 불구하고
중대재해가 추가적으로 발생될 경우 경영책임자의 경영활동 제한
, 기업 이미지 저하 등으로 당사에 부정적 영향

을 끼칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 전방산업 부진에 따른 사업부문의 성장성 둔화 위험
당사가 영위하는 철강산업은 자동차, 기계, 조선, 건설 산업의 핵심부품에 사용되는 제품을 생산합니다. 또한 국내 철강산업은 산업 수명 주기상 성숙기 단계에 있습니다. 따라서
전세계 자동차 수요와 생산 위축은 곧 후방산업에 위치한 자동차 제조용 냉연강판 매출의 감소를 의미하므로 철강업체의 수익성 악화를 야기할 수 있습니다. 또한
건설업의 투자지출 계획이 감소하는 등 부동산 시장과 SOC 투자가 위축되거나 조선업 경기가 지속적인 부진을 겪을 경우 철강산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이처럼
전방산업의 영업환경 악화는 당사의 수익성과 성장성에 악영향
을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 차량 경량화 사업 경쟁심화와 투자지출 확대위험완성차 업체들은 자동차 연비 및 환경규제가 강화되는 상황에서
글로벌 자동차시장 경쟁에서 우위를 점하기 위해 경량화기술 등에 대한 투자를 계획하고 있으며, 최근 출시된 차종에 기존 대비 핫스탬핑 부품 적용을 확대하고 있습니다.
완성차 시장의 수요가 부진하거나 경쟁이 심화되어 경량화 부품 납품 단가가 낮아질 경우, 당사가 목표로 설정한 실적을 달성하지 못하여 수익성과 재무건전성이 악화될 수 있습니다. 또한
경기의 향방과 자동차 산업 업황 및 금융시장 환경 다양한 요인에 따라 당사의 투자 계획이 변동
될 수 있는 만큼 투자자께서는 추이를 지속적으로 모니터링할 필요가 있음에 유의하시기 바랍니다.
바. 전력원가 상승에 따른 수익성 악화 위험철강업종은 전체 산업 중 전력사용량이 가장 많은 업종이며,
국내 철강업체는 일반고로보다 전력사용이 많은 전기로의 비중이 매우 높아, 전력원가 상승에 따라 비용 부담이 가중되는 특성이 있습니다. 2022년 4월, 10월 및 2023년 1월 전기요금 상승이 시행되었고, 정부는 2023년 경제정책방향에서 단계적인 에너지 가격 인상에 대한 의사를 밝혔습니다. 2023년 11월 한국전력은 산업용 전기요금을 kWh당 평균 10.6원 인상한 바 있으며,
산업용 전기 요금이 인상될 경우 전력소비량이 많은 철강업체의 원가가 상승하는 등 부정적인 영향
이 발생할 수 있습니다.
향후 한전의 적자 심화에 따른 전기요금 인상이 단행될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다. 한편,
발전원가가 높은 LNG 및 신재생에너지 확대는 전기요금 상승 압력으로 작용할 수 있으며, 탈원전정책으로의 전환이 다시 부상할 경우 전력 공급에 대한 우려

가 불거질 수 있습니다
.
투자자께서는 향후 전기료 인상여부와 인상률 등 정부정책 추진상황을 지속적으로 점검하시기 바랍니다.
사. 원자재 가격 변동에 따른 수익성 악화 위험철강제품 생산에 투입되는 원재료비가 제조원가의 65% 이상을 구성하고 있어 원재료 가격이 변동할 경우 원가 부담이 증가할 수 있습니다. 철강기업은 원재료 가격상승에 맞추어 제품가격을 인상하여 수익성을 유지해야 하지만,
전방산업이 지속적으로 부진할 경우 원자재 가격 상승분을 제품가격에 단기간에 반영하기 어려울 수 있습니다. 원재료의 국제시장은 생산자들이 가격 및 물량을 주도하는 생산자 위주의 시장이기 때문에
국내 철강회사들은 후방교섭력이 약해 원재료 가격 변동 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 전방산업에 대한 교섭력이 열위한 철강기업 특성상
원재료 가격변동성이 확대될 경우, 당사의 계획과 달리 안정적으로 수익성을 유지하는데 어려움
을 겪을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
아. 수소연료자동차 시장 확대에 따른 신규 사업투자 증가 위험당사가 속한

현대자동차그룹은 2018년 12월 수소연료자동차 분야에서 선제적으로 경쟁력을 확보하기 위한 'FCEV 비전 2030'을 발표
했습니다. 이에 따라 당사는 수소연료자동차의 연료전지에 투입되는 금속분리판 생산 규모를 확대하고 있습니다.

또한
당사는 수소연료자동차 시장 상황에 따라 새로운 제품을 생산하는 시설을 확보하는데 추가 비용을 투입
할 수 있습니다.
그러나
수소연료자동차에 대한 수요가 당사의 예상과 달리 부진하여 고객사의 주문이 감소할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이 경우,
기집행한 투자금액을 회수하지 못하여 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 전방산업 둔화, 주요제품 판매 부진에 따른 수익성 악화 위험
2024년 반기 연결 누적 매출액은 11조 9,892억원, 영업이익은 1,538억원, 반기순이익은 336억원을 기록하였는데, 이는 전방산업 부진 지속 및 저가 중국산 철강재 유입에 따른 가격경쟁 심화 등에 기인합니다. 현재 당사의 수익성은 전반적인 산업 환경 저하에 따라 다소 약화된 흐름을 보이고 있으며 금리 인하 시점이 지연되고 있는 가운데 향후 원자재 가격 상승, 지정학적 리스크 확산과 주요국들의 무역규제 강화 등 부정적인 거시경제 변수들이 부각되고 있는 바,
전방 산업의 둔화가 장기화될 경우 당사의 수익성이 악화될 수 있으니 유의하여 주시기 바랍니다.한편,
전방산업의 업황 변화에 따라 주요 제품의 판매수량과 판매가격이 민감하게 반응
하는 상황으로 인해 당사가 매출액 및 영업이익 수준을 유지하는 데 어려움이 존재하며,
생산중단이 발생하거나 수입규제(반덤핑/상계관세)의 강화 및 경쟁업체가 진입하는 등 예상하지 못한 요인으로 인해 영업환경이 부정적으로 변화할 경우 당사의 외형적 성장이 침체
될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.
나. 차입금 증가 및 실적 둔화에 따른 재무안정성 저하 위험
2024년 반기말 당사의 연결기준 자산총계는 34조 7,922억원, 부채총계는 15조 3,090억원, 자본총계는 19조 4,832억원
으로
부채비율은 78.58%를 기록하였으며, 유동비율은 158.29%를 기록하였습니다. 당사의
연결기준 총 차입금은 2020년말 12조 7,968억원에서 2024년 반기말 10조 1,940억원으로 2조 6,028억원 감소하였으며, 동 기간 차입금 의존도는 36.72%에서 29.30%로 7.43%p.
감소하였습니다.
이는 경제 불확실성 및 철강업황 악화에 대비하여 당사에서 재무 건전성 강화를 위한 차입금 축소 경영을 유지한 것에 기인합니다.
당사의 연결기준 이자보상배율은 2022년 이후 영업이익이 감소함에 따라 이자보상배율은 2022년 4.54배, 2023년 1.93배 및 2024년 반기 0.72배를 기록
하였습니다. 다만, 당사는 2024년 반기 기준 1조 1,608억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있기 때문에 금융비용 지불 등 유동성 대응에는 큰 무리가 없는 상황입니다. 다만,
향후 당사의 영업이익이 감소하거나 이자비용이 상승할 경우에는 이자상환능력이 악화될 수 있으니 유의하여 주시기 바랍니다.
당사의 재무건전성은 전반적으로 개선되었으나,

향후 거시경제 불확실
성이 증가하거나 당사의 수익성이 부진하게 나타
날 경우 차입금 증가로 인한 재무 부담이 확대

될 위
험은 존재합니다. 또한
금리 변동성으로 인하여 당사의 금융비용 부담이 가중
될 수 있습
니다.
당
사의 차입 비중 증가 및 신용등급 하락 등으로 인하여 당사의 재무건전성이 악화

될 가능성

을 배제할
수 없으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
다. 영업실적과 투자지출의 변동에 따른 현금흐름 악화 위험
당사의 연결기준 영업활동 현금흐름은 2020년 2조 142억원, 2021년 2조 29억원, 2022년 2조 1,796억원 및 2023년 1조 9,484억원으로 변동폭은 있으나 꾸준히 양(+)의 흐름을 유지하고 있으며,
2024년 반기에도 재고보유량 최소화 정책 등으로 운전자본부담이 완화됨에 따라 3,699억원 양(+)의 현금흐름을 기록하였습니다..
향후 당기순이익의 감소 및 순운전자본의 증가에 따라 영업활동 현금흐름이 축소
될 가능성이 존재

하오니 이 점 유의
하시기 바랍니다.투자활동 현금흐름의 경우 설비 투자가 많은 당사의 특성상 투자활동 현금흐름은 지속적으로 유출을 기록하고 있으며, 재무활동 현금흐름은 연도별 등락을 보이고 있습니다.
당사가 영위하고 있는 사업의 대내외적 변화에 따라 영업, 투자 및 재무활동 현금흐름의 유출이 확대
될 수 있습니다.
특히
대내외적 환경이 침체되거나, 당사의 대규모 신규 투자가 발생할 경우, 비교적 안정적으로 유지되어 온 당사의 재무안정성이 악화되어 유동성 위험
이 발생

할 수도 있습니다. 이 경우 당사 뿐만 아니라 당사와 직간접적인 관계를 형성하고 있는 기업들의 현금흐름 또한 악화될 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.
라. 환율 변동에 따른 수익성 및 재무건전성 악화 위험
당사는 수출입 등 영업활동으로 달러(USD), 엔화(JPY) 등 이종통화 환율 변동위험에 노출되어 있으며, 환율 예측의 불확실성은 미래의 영업, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히,
당사는 외화 수지상 수입(외화현금유출)이 수출(외화현금유입)보다 많아 원화 약세는 영업 실적에 대한 부정적인 요인
으로 작용

할 수

있습니다.

환율의 향방은 예측하기가 매우 어려우며, 환율 변동성이 당사에게 부정적인 방향으로 확대될 경우, 외화관련 손익의 변동성이 증가하여 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.
당사는 환율변동과 이자율변동으로 인한 화폐성 외화자산·부채의 현금흐름 변동위험 및 예상 수출거래에 따른 미래 현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑 및 통화스왑의 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 그러나
파생상품이 환위험을 완벽하게 제거할 수 없으며, 환율 변동에 따라 예상하지 못한 손실이 발생
할 수
도 있습
니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 소송/제재 및 우발채무 관련 위험 당사를 포함한 연결회사들은 다양한 종류의 소송사건에 노출되어 있습니다.

2024년 반기말 현재 당사 및 당사의 종속회사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상 관련 소송등(소송건수: 39건, 소송가액: 475,293백만원)이 있습니다. 한편, 당사는 상기 소송 이외에 통상임금 등으로 관련된 소송을 진행 중이며, 2024년 반기말 현재 동 진행 중인 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 318,900백만원을 소송충당부채로 연결재무제표에 반영하였습니다. 그러나
이러한 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능
하다고 판단하고 있으며,
각 소송에 대한 판결 결과에 따라 당사 또는 종속회사가 부담할 금전적인 부담이 증가
할 수 있으니 유의

하여 주시기 바랍니다.또한
당사는 규제 당국의 제재로 인한 벌금 또는 과태료 부과 등 금전적 손실 및 평판 손상 가능성 등 위험에 노출되어 있습니다. 한편,
당사는 계열사 채무보증 등 우발채무를 보유하고 있어 우발채무가 현실화될 위험
이 존재
합니다. 2024년 반기말 당사의 연결기준 자산총액이 34조 7,922억원임을 감안할 때, 소송/제재 및 우발채무로 인한 재무적 부담이 큰 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 다만,
향후 당사의 예상 범위를 벗어난 신규 소송/제재/우발채무가 발생하거나 기존의 예상을 초과하는 금전적 지출이 단기간에 집행될 경우, 당사의 경영 활동에 지장
을 초래
할 수 있는 점을 유의

하시기 바랍니다.
바. 현대자동차그룹 지배구조 및 보유주식 지분가치 변동 위험당사는 공정거래위원회에서 2024년 5월에 발표한 상호출자제한기업집단 중 대규모 기업집단인 현대자동차그룹에 소속되어 있습니다.
당사의 경우 최대주주인 기아(주)가 당사 지분 17.27%를, 최대주주의 최대주주인 현대자동차(주)가 당사 지분 6.87%를 보유하고 있으며, 당사가 현대자동차(주)의 최대주주인 현대모비스(주)의 지분 5.92%를 보유하고 있어 순환출자 관계에 놓여 있는 상황으로 향후 그룹 지배구조 개편이 이루어질 경우 직·간접적인 영향
을 받을 수
있습니다. 또한 당사가
2024년 반기말 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 총 1조 5,143억원으로 기업들의 실적이 부진하고 경영환경이 악화될 경우 투자지분 가치가 하락할 수 있으며, 각 기업의
펀더멘털적인 측면 외적으로 시장충격에 의한 지분증권 가치 변동 위험에도 노출되어 있습니다.
투자자께서는 당사가 보유한 지분증권과 관련하여 그룹 지배구조 및 거시경제 환경 변동 등 대내외적 요소를 다각적으로 검토하시기 바랍니다.
사. 특수관계자 거래 관련 위험당사는 현대자동차그룹에 속한 계열회사로서 특수관계자와의 거래가 발생하고 있습니다.
2
024년 반기 연결기준 당사의 특수관계자에 대한 매출은 1조 6,973억원으로 당사 2024년 반기 연결기준 총 매출 11조 9,892억원의 14.2%를 차지하고 있습니다.
당사 원재료, 제품의 수출입 운송과 관련하여 2024년 반기 특수관계자로부터의 매입은 4,031억원으로 당사 2024년 반기 연결기준 총 매출원가 17조 8,351억원의 3.6%를 차지하고 있습니다. 특수관계자와의 거래규모 등을 고려할 때, 향후
특수관계자의 영업력 저하는 당사의 수익성에 다소 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.특히 현대자동차 그룹은 완성차 제조를 중심으로 수직계열화되어 있는 사업 포트폴리오 특성상 완성차의 판매실적이 계열 전반의 사업실적에 영향을 미치고 있으므로,
그룹 주력 사업인 자동차 사업의 업황과 실적이 악화될 경우, 안정적으로 유지되어 온 당사의 수요 기반이 축소되어 수익성과 재무건전성이 악화
될 수 있습니다. 투자자께서는
자동차 제조업 및 건설업 등 당사의 전방산업이자 현대자동차그룹이 영위하는 주요 사업의 향후 업황과 실적에 유의
하시기 바랍니다.
아. 해외 종속기업 실적 악화 위험

해외스틸서비스를 제공하고 있는 당사의 종속기업들은 결국 현대자동차 및 기아의 해외 신규 진출과 생산량 증가에 따라 냉연 강판 판매량이 좌우되어 매출과 수익 규모가 결정되는 구조를 가지고 있습니다.
미국과 유럽 시장에서 현대차
ㆍ
기아 점유율은 소폭 확대되는 모습을 보이고 있으나, 중국 시장에서의 현대차
ㆍ
기아 점유율은 2018년 이후 지속적으로 감소
하고 있습니다.

해외 주요 국가에서 현대차
ㆍ
기아로 대표되는
한국 브랜드 자동차 판매량이 감소할 경우 현대차
ㆍ
기아의 해외 생산공장 설립과 함께 설립된 당사 종속기업의 대부분을 차지하는 각 국에 위치한 SSC(Steel Service Center: 이하 SSC) 실적악화의 주 원인
이 됩니다.

종속회사의 대부분을 차지하고 있는 SSC의 실적이 부진할 경우 당사의 연결기준 수익 또한 감소
할 수
있습니다.한편
당사는 해외현지법인의 원활한 자금조달 및 비용 최소화 등을 목적으로 금융기관으로부터의 차입금
등에 대해 별도 기준 지급보증을 제공
하고 있습니다.
추후 해외 종속기업의 수익성 및 재무상황이 악화될 경우 당사의 부담이 가중
될 수 있는 요인

이오니 유의
하시기 바랍니다.

자. 신규 사업 확장에 따른 위험
당사는 자동차 강판 관련 연구
개발 등을 통한 사업 경쟁력 제고,

SSC를 통한 해외 시장 진출

및 수소연료자동차 관련 투자 등을 통한 사업분야 확대
를
위해 다방면으로 노력하고 있습니다.
당사는 자동차 전동화 전환 대응을 위해 고강도/고성형 3세대 강판 설비 개발을 진행 중이며, 2025년 11월까지 체코 핫스탬핑 1개 라인을 추가로 증설 추진 중
에 있습니다. 이와 더불어,
당사는 현대자동차그룹의 수소전기차 사업 진출에 대응하여 금속분리판 제1공장을 건립완료 및 제2공장 증설을 추진하고 있으며,
향후 추가적인 생산 시설 확보를 위해 추가 비용이 투입
될 수 있습니다. 당사는 신제품 개발 및 신사업을 추진하는데에 있어 거시환경 변수와 전방산업의 현황을 지속적으로 모니터링을 하고 있습니다.

그러나 당사의 노력에도 불구하고
경기 침체와 소비자의 구매력 약화에

따라 전방 수요가 감소하거나, 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-팔레스타인 전쟁과 같은 예상치 못한 글로벌 리스크 변수
가 발생할 수 있습니다.

이러한

시
장
환경의 변화에 따라
당사의 신규사업 투자 결과 및 해외 생산공장 및 종속기업의 실적이 부진할 가능성도 존재
하며, 이는
영업 및 투자손실로 이어져 당사에게 부정적인 영향
을 초래

할 수 있는 점을
유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 환금성 제약 위험금번 발행되는 제139-1회, 제139-2회 및 제139-3회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나 평가손실을 입을 경우 환금성이 제약될 수 있습니다.
나. 기한의 이익 상실 관련 위험당사가 본 사채 발행을 위해 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여
담보권 설정등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우, 본 사채의 사채권자와 사채관리회사는 사채권자집회 결의에 따라 서면통지함으로써 당사의 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
다. 발행일정에 관한 사항본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며,
증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경
될 수 있음
을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.
라. 원리금상환 이행 관련 사항본 사채는
예금자보호법의 적용 대상이 아니고 금융기관 등이 보증한 것이 아닙니다. 본 사채는 무보증 공모사채이며 원리금 상환을 현대제철(주)가 전적으로 책임집니다. 또한 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됨을 유의하시기 바랍니다.
마. 향후 신용등급 변경 가능성증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거하여, 당사는 발행할 예정인 제139-1회, 제139-2회 및 제139-3회 무보증 공모사채에 대한 신용등급을 결정하기 위해 2개 신용평가기관으로부터 평정을 실시했습니다. 그 결과,
동 사채의 신용등급은 AA0 등급으로 평가받았습니다.
당사의 영업환경이 침체기에 진입하거나 영업실적이 부진하여 재무안정성이 악화될 경우, 본 사채에 대한 신용등급은 현재시점보다 하락
할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
바. 신중한 판단 요청당사는 상기 서술한 투자위험요소 외 기타 요소에 의해 수익성과 재무안정성이 변화할 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히다를 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
139-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
200,000,000,000
모집(매출)총액
200,000,000,000

발행가액
200,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 09월 12일

원리금지급대행기관
(주)신한은행현대모터타운 대기업금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 08월 30일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2024년 08월 30일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
5,500,000
55,000,000,000
90,000,000(정액)
총액인수

인수
현대차증권
4,000,000
40,000,000,000
40,000,000(정액)
총액인수

인수
케이비증권
3,500,000
35,000,000,000
50,000,000(정액)
총액인수

인수
하나증권
3,500,000
35,000,000,000
50,000,000(정액)
총액인수

인수
대신증권
3,500,000
35,000,000,000
50,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 09월 12일
2024년 09월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
200,000,000,000

발행제비용
547,086,666

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일 한국투자증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 SK증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
139-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
70,000,000,000
모집(매출)총액
70,000,000,000

발행가액
70,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2029년 09월 12일

원리금지급대행기관
(주)신한은행현대모터타운 대기업금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 08월 30일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2024년 08월 30일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
2,000,000
20,000,000,000
60,000,000(정액)
총액인수

대표
신한투자증권
2,000,000
20,000,000,000
60,000,000(정액)
총액인수

대표
SK증권
1,500,000
15,000,000,000
54,000,000(정액)
총액인수

인수
미래에셋증권
1,500,000
15,000,000,000
50,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 09월 12일
2024년 09월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
70,000,000,000

발행제비용
319,053,334

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일 한국투자증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 SK증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
139-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2031년 09월 12일

원리금지급대행기관
(주)신한은행현대모터타운 대기업금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 08월 30일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2024년 08월 30일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
1,000,000
10,000,000,000
30,000,000(정액)
총액인수

대표
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
30,000,000(정액)
총액인수

대표
SK증권
1,000,000
10,000,000,000
36,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 09월 12일
2024년 09월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
137,820,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일 한국투자증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 SK증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 7년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.14%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
139-1
]
(단위: 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
200,000,000,000

할 인 율(%)

-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
200,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며 이 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이자율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이자율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 12월 12일, 2025년 03월 12일, 2025년 06월 12일, 2025년 09월 12일,2025년 12월 12일, 2026년 03월 12일, 2026년 06월 12일, 2026년 09월 12일,2026년 12월 12일, 2027년 03월 12일, 2027년 06월 12일, 2027년 09월 12일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024.08.30 / 2024.08.30

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주), SK증권(주)

분석일자
2024년 09월 02일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 09월 12일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 09월 12일

청 약 기 일
2024년 09월 12일

납 입 기 일
2024년 09월 12일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 현대모터타운 대기업금융센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일 한국투자증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 SK증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주) 본 사채의 발행수익률 및 연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
139-2
]
(단위: 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
70,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
70,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며 이 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이자율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이자율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 12월 12일, 2025년 03월 12일, 2025년 06월 12일, 2025년 09월 12일,2025년 12월 12일, 2026년 03월 12일, 2026년 06월 12일, 2026년 09월 12일,2026년 12월 12일, 2027년 03월 12일, 2027년 06월 12일, 2027년 09월 12일,2027년 12월 12일, 2028년 03월 12일, 2028년 06월 12일, 2028년 09월 12일,2028년 12월 12일, 2029년 03월 12일, 2029년 06월 12일, 2029년 09월 12일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024.08.30 / 2024.08.30

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주), SK증권(주)

분석일자
2024년 09월 02일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채" 의 원금은 2029년 09월 12일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2029년 09월 12일

청 약 기 일
2024년 09월 12일

납 입 기 일
2024년 09월 12일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 현대모터타운 대기업금융센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일 한국투자증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 SK증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주) 본 사채의 발행수익률 및 연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
139-3
]
(단위: 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며 이 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이자율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이자율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 12월 12일, 2025년 03월 12일, 2025년 06월 12일, 2025년 09월 12일,2025년 12월 12일, 2026년 03월 12일, 2026년 06월 12일, 2026년 09월 12일,2026년 12월 12일, 2027년 03월 12일, 2027년 06월 12일, 2027년 09월 12일,2027년 12월 12일, 2028년 03월 12일, 2028년 06월 12일, 2028년 09월 12일,2028년 12월 12일, 2029년 03월 12일, 2029년 06월 12일, 2029년 09월 12일,2029년 12월 12일, 2030년 03월 12일, 2030년 06월 12일, 2030년 09월 12일,2030년 12월 12일, 2031년 03월 12일, 2031년 06월 12일, 2031년 09월 12일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024.08.30 / 2024.08.30

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주), SK증권(주)

분석일자
2024년 09월 02일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채" 의 원금은 2031년 09월 12일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2031년 09월 12일

청 약 기 일
2024년 09월 12일

납 입 기 일
2024년 09월 12일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 현대모터타운 대기업금융센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일 한국투자증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 SK증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주) 본 사채의 발행수익률 및 연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 7년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.14%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사 : 대표이사, CFO, 재정팀장 등- 공동대표주관회사 : 각사 대표이사, 담당 임원, 부장 및 팀장

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
발행일정이 변경될 경우 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리산정방식

"공동대표주관회사"인 한국투자증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 SK증권(주)는 (1) 현대제철(주) 개별민평금리 및 국고금리 대비 스프레드 동향, (2) 현대제철(주) 기발행 회사채 유통현황, (3) 본사채와의 동일 등급 및 동일 만기 회사채 최근 발행 사례, (4) 채권시장 동향 및 전망 등을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.[제139-1회]

수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.[제139-2회]

수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.[제139-3회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 7년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.

공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 '(주) 공모희망금리 산정근거'를 참고하여 주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청관련 사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 K-Bond 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 FAX 접수, E-Mail 접수 등 수요예측 방법을 결정합니다.수요예측기간은 2024년 09월 05일 09시부터 16시까지로 합니다.수요예측 신청 시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.[제139-1회]① 최저 신청수량 : 50억원② 최고 신청수량 : 각 회차별 본 사채 발행예정금액 (제139-1회: 1,000억원)③ 수량단위 : 50억원④ 가격단위 : 1bp[제139-2회]① 최저 신청수량 : 50억원② 최고 신청수량 : 각 회차별 본 사채 발행예정금액 (제139-2회: 700억원)③ 수량단위 : 50억원④ 가격단위 : 1bp[제139-3회]① 최저 신청수량 : 50억원② 최고 신청수량 : 각 회차별 본 사채 발행예정금액 (제139-3회: 300억원)③ 수량단위 : 50억원 ④ 가격단위 : 1bp

배정대상 및 기준

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 공동대표주관회사가 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」가. 배정기준 운영 - 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정 시 준수 사항 - 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 다. 배정 시 가중치 적용 - 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. ① 참여시간·참여금액 등 정량적 기준 ② 수요예측 참여자의 성향·과거 참여이력 및 행태·가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소 라. 납입예정 물량 배정 원칙 - 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다. "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 전문투자자및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다.)에 대해 우대하여 배정합니다.본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 및 배정』을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. "공동대표주관회사"는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」,「I. 수요예측 업무절차 - 4. 공모금리의 합리적 결정 및 유효수요의 적용」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및공모희망금리 범위 밖신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

(주) 공모희망금리 산정근거

당사 및 "공동대표주관회사"가 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리 결정 시 고려사항
비고

현대제철(주) 개별민평금리 및 국고금리 대비 스프레드 동향
(1)

현대제철(주) 기발행 회사채 유통현황
(2)

본 사채와의 동일 등급 동일 만기 회사채 최근 발행 동향
(3)

채권시장 동향 및 전망
(4)

(1) 현대제철(주) 개별민평금리 및 국고금리 대비 스프레드 동향민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 현대제철(주)의 잔존만기 3년, 5년 및 7년 회사채 개별 민평 수익률은 다음과 같습니다.(소수점 넷째자리 이하 절사, 이하 "개별민평금리"라고 한다.)

[민간채권평가회사 4사 개별민평금리 및 산술평균]

(기준일 : 2024년 08월 30일)
(단위: %)

구분
키스자산평가
한국자산평가
나이스피앤아이
에프엔자산평가
산술평균

3년 개별민평금리
3.373
3.378
3.406
3.359
3.379

5년 개별민평금리
3.390
3.420
3.431
3.399
3.410

7년 개별민평금리
3.570
3.567
3.558
3.549
3.561

출처: 연합인포맥스

또한 최근 3개월간(2024.05.31 ~ 2024.08.30) 현대제철(주) 개별민평 3년, 5년 및 7년과 국고 3년, 5년 및 7년 금리 대비 스프레드 추이는 다음과 같습니다.

[개별민평 및 국고 금리 대비 스프레드 추이]

(단위: %, %p)

일자
(A) 국고채권 수익률
(B) 현대제철(주) 개별민평
(B-A) 국고대비 스프레드

3년
5년
7년
3년
5년
7년
3년
5년
7년

2024-08-30
2.955
3.012
3.081
3.379
3.410
3.561
0.424
0.398
0.480

2024-08-29
2.939
2.997
3.066
3.358
3.395
3.545
0.419
0.398
0.479

2024-08-28
2.915
2.972
3.041
3.327
3.366
3.523
0.412
0.394
0.482

2024-08-27
2.935
2.988
3.057
3.339
3.375
3.537
0.404
0.387
0.480

2024-08-26
2.890
2.927
2.981
3.289
3.315
3.461
0.399
0.388
0.480

2024-08-23
2.917
2.952
3.008
3.311
3.340
3.489
0.394
0.388
0.481

2024-08-22
2.905
2.935
2.988
3.292
3.321
3.470
0.387
0.386
0.482

2024-08-21
2.940
2.961
3.009
3.325
3.347
3.490
0.385
0.386
0.481

2024-08-20
2.942
2.960
3.009
3.329
3.346
3.491
0.387
0.386
0.482

2024-08-19
2.922
2.939
2.991
3.302
3.320
3.472
0.380
0.381
0.481

2024-08-16
2.922
2.930
2.981
3.295
3.307
3.460
0.373
0.377
0.479

2024-08-14
2.887
2.897
2.948
3.255
3.271
3.426
0.368
0.374
0.478

2024-08-13
2.915
2.930
2.980
3.268
3.290
3.455
0.353
0.360
0.475

2024-08-12
2.945
2.958
3.009
3.290
3.311
3.485
0.345
0.353
0.476

2024-08-09
2.940
2.957
3.012
3.282
3.307
3.488
0.342
0.350
0.476

2024-08-08
2.918
2.938
2.997
3.258
3.283
3.474
0.340
0.345
0.477

2024-08-07
2.931
2.950
3.004
3.266
3.293
3.481
0.335
0.343
0.477

2024-08-06
2.940
2.955
3.004
3.274
3.297
3.481
0.334
0.342
0.477

2024-08-05
2.815
2.830
2.889
3.152
3.175
3.368
0.337
0.345
0.479

2024-08-02
2.936
2.942
2.984
3.263
3.285
3.462
0.327
0.343
0.478

2024-08-01
2.975
2.985
3.026
3.303
3.328
3.504
0.328
0.343
0.478

2024-07-31
3.000
3.020
3.068
3.325
3.358
3.544
0.325
0.338
0.476

2024-07-30
2.993
3.008
3.061
3.319
3.348
3.537
0.326
0.340
0.476

2024-07-29
2.972
2.986
3.042
3.296
3.325
3.518
0.324
0.339
0.476

2024-07-26
3.017
3.040
3.101
3.339
3.376
3.576
0.322
0.336
0.475

2024-07-25
3.020
3.052
3.116
3.338
3.387
3.589
0.318
0.335
0.473

2024-07-24
3.045
3.074
3.131
3.361
3.407
3.605
0.316
0.333
0.474

2024-07-23
3.087
3.112
3.170
3.407
3.445
3.643
0.320
0.333
0.473

2024-07-22
3.068
3.085
3.141
3.390
3.418
3.615
0.322
0.333
0.474

2024-07-19
3.072
3.095
3.151
3.391
3.428
3.626
0.319
0.333
0.475

2024-07-18
3.060
3.082
3.136
3.379
3.415
3.610
0.319
0.333
0.474

2024-07-17
3.052
3.073
3.134
3.372
3.414
3.617
0.320
0.341
0.483

2024-07-16
3.035
3.060
3.127
3.354
3.399
3.607
0.319
0.339
0.480

2024-07-15
3.072
3.097
3.165
3.390
3.436
3.645
0.318
0.339
0.480

2024-07-12
3.092
3.104
3.165
3.412
3.444
3.647
0.320
0.340
0.482

2024-07-11
3.157
3.170
3.226
3.474
3.509
3.708
0.317
0.339
0.482

2024-07-10
3.117
3.133
3.196
3.435
3.473
3.676
0.318
0.340
0.480

2024-07-09
3.120
3.140
3.201
3.438
3.479
3.683
0.318
0.339
0.482

2024-07-08
3.121
3.142
3.207
3.441
3.483
3.690
0.320
0.341
0.483

2024-07-05
3.115
3.147
3.212
3.440
3.488
3.695
0.325
0.341
0.483

2024-07-04
3.122
3.160
3.227
3.447
3.501
3.710
0.325
0.341
0.483

2024-07-03
3.160
3.192
3.262
3.488
3.534
3.746
0.328
0.342
0.484

2024-07-02
3.165
3.192
3.265
3.494
3.536
3.752
0.329
0.344
0.487

2024-07-01
3.207
3.235
3.303
3.536
3.579
3.789
0.329
0.344
0.486

2024-06-28
3.177
3.195
3.261
3.505
3.541
3.750
0.328
0.346
0.489

2024-06-27
3.212
3.236
3.300
3.538
3.585
3.792
0.326
0.349
0.492

2024-06-26
3.207
3.225
3.285
3.536
3.579
3.778
0.329
0.354
0.493

2024-06-25
3.200
3.212
3.275
3.531
3.569
3.770
0.331
0.357
0.495

2024-06-24
3.192
3.212
3.270
3.523
3.571
3.773
0.331
0.359
0.503

2024-06-21
3.160
3.190
3.249
3.494
3.553
3.755
0.334
0.363
0.506

2024-06-20
3.195
3.220
3.278
3.530
3.582
3.783
0.335
0.362
0.505

2024-06-19
3.150
3.180
3.236
3.483
3.542
3.743
0.333
0.362
0.507

2024-06-18
3.207
3.230
3.286
3.529
3.590
3.796
0.322
0.360
0.510

2024-06-17
3.208
3.230
3.286
3.531
3.594
3.798
0.323
0.364
0.512

2024-06-14
3.242
3.262
3.314
3.563
3.629
3.828
0.321
0.367
0.514

2024-06-13
3.277
3.300
3.359
3.591
3.664
3.873
0.314
0.364
0.514

2024-06-12
3.295
3.315
3.376
3.602
3.680
3.892
0.307
0.365
0.516

2024-06-11
3.332
3.360
3.421
3.637
3.730
3.942
0.305
0.370
0.521

2024-06-10
3.345
3.384
3.440
3.656
3.759
3.967
0.311
0.375
0.527

2024-06-07
3.307
3.330
3.374
3.600
3.710
3.908
0.293
0.380
0.534

2024-06-05
3.343
3.367
3.417
3.634
3.747
3.950
0.291
0.380
0.533

2024-06-04
3.392
3.417
3.462
3.676
3.798
3.998
0.284
0.381
0.536

2024-06-03
3.432
3.467
3.521
3.716
3.849
4.059
0.284
0.382
0.538

2024-05-31
3.452
3.502
3.561
3.737
3.887
4.102
0.285
0.385
0.541

출처: 연합인포맥스주) 민평 4사 기준

(2) 최근 3개월간(2024.05.31 ~ 2024.08.30) 현대제철(주) 기발행 회사채 유통현황

[최근 3개월간 현대제철(주) 기발행 회사채 유통현황]

종목명
거래일
민평금리(%)
유통금리(평균)(%)
평균-민평(bp)
만기일
거래량(억원)

현대제철138-2
2024-08-12
3.286
3.318
3.1
2027-01-22
2.977

현대제철132-2(녹)
2024-07-30
3.353
3.353
0.0
2026-01-25
3.116

현대제철136-1
2024-07-26
3.437
3.480
4.2
2025-01-25
3.276

현대제철137-1
2024-07-26
3.435
3.449
1.4
2025-01-17
3.285

현대제철129-2
2024-07-26
3.416
3.437
2.1
2025-07-14
3.167

현대제철136-1
2024-07-19
3.453
3.507
5.4
2025-01-25
3.288

현대제철135-1
2024-07-18
3.375
3.375
0.0
2026-10-28
3.1

현대제철129-3
2024-07-18
3.510
3.427
-8.3
2030-07-14
3.109

현대제철136-1
2024-07-10
3.457
3.476
1.9
2025-01-25
3.256

현대제철136-1
2024-07-05
3.486
3.479
-0.7
2025-01-25
3.255

현대제철129-2
2024-07-02
3.548
3.509
-3.9
2025-07-14
3.254

현대제철137-2
2024-07-01
3.522
3.552
3.0
2026-01-17
3.264

현대제철127-2
2024-06-24
3.515
3.515
0.0
2026-07-23
3.249

현대제철137-1
2024-06-21
3.587
3.606
1.9
2025-01-17
3.339

현대제철132-3(녹)
2024-06-21
3.539
3.509
-3.0
2028-01-25
3.178

현대제철128-2
2024-06-13
3.623
3.584
-3.9
2025-01-22
3.349

현대제철128-2
2024-06-10
3.627
3.400
-22.7
2025-01-22
3.367

현대제철128-2
2024-06-07
3.639
3.610
-2.9
2025-01-22
3.379

현대제철122-3
2024-06-04
3.617
3.628
1.1
2024-09-19
3.411

출처: 본드웹주) 거래량 50억원 이상 기준

최근 3개월 간 현대제철(주) 회사채 유통물 거래는 총 19건이며, 민평 대비 -22.7bp ~ +5.4bp 사이에서 거래되었습니다. 만기에 따라 차이가 있으나 최근에는 시중금리 상승에 따라 민평대비 오버 거래가 이뤄지고 있으
며 평균 거래금리와 민평금리 차이는 거래 당시 시장 상황에 따라 다소 차이가 있는 것으로 확인됩니다.

(3) 최근 3개월간(2024.05.31 ~ 2024.08.30) 현대제철(주)의 동일 등급 및 동일만기 최근 회사채 발행 동향

금융사를 제외한 최근 3개월간 현대제철(주)과 동일한 신용등급(AA0)의 3년, 5년 및 7년 만기 공모회사채 발행 현황은 아래와 같습니다.(일괄신고에 의한 발행 제외)

[AA0 등급 최근 공모 회사채 발행 동향]

만기
발행일
종목명
공모금액(억원)
발행금액(억원)
수요예측 기준
공모희망금리밴드 상단
수요예측결정금리
수요예측경쟁률

3년
2024-05-29
메리츠금융지주17-2
300
300
개별민평
+10bp
-35bp
7.60

2024-06-03
연합자산관리36-1
1,500
3,500
개별민평
+30bp
-3bp
6.80

2024-06-12
LG유플러스117-1
1,500
3,200
개별민평
+30bp
-4bp
4.50

2024-07-24
신한투자증권2407-2
1,500
1,900
개별민평
+30bp
-8bp
4.47

2024-08-29
에스비에스14-2
600
700
개별민평
+30bp
+12bp
2.00

5년
2024-06-03
연합자산관리36-2
1,000
1,500
개별민평
+30bp
-5bp
5.80

2024-06-12
LG유플러스117-2
1,000
1,800
개별민평
+30bp
-5bp
6.00

7년
2024-06-12
LG유플러스117-3
500
1,000
개별민평
+30bp
-16bp
7.60

출처: 금융감독원 전자공시시스템주1) 발행일 기준, 신종자본증권 및 후순위채권 제외주2) 수요예측 경쟁률= 수요예측 촘 참여금액/공모금액

최근 3개월간 동일등급(AA0) 및 동일만기(3/5/7년) 회사채 발행내역은 총 8건입니다. 모두 개별민평금리를 공모희망금리의 기준으로 설정하였으며, 공모희망금리 상단은 1건을 제외하고 모두 개별민평 대비 +30bp를 가산하는 수준으로 결정하였습니다. 수요예측 후 결정금리는 3년물의 경우 개별민평 대비 최저 -35bp, 최고 +12bp를 가산하는 수준으로 결정되었습니다. 5년물의 경우 개별민평 대비 -5bp를 가산하는 수준으로 결정되었으며, 7년물의 경우 1건으로 -16bp를 가산하는 수준으로 결정되었습니다.

(4) 채권시장 동향 및 전망

2020년 코로나19

바이러스

의

창궐로

인하여

경기

침체에

대한

불확실성이

고조

되며 글로벌 안전자산 선호 현상이 심화되었고, 국내외 시장 금리 하락세가 지속되었습니다. 이에 미 연준은 예정에 없던 특별회의를 개최해 기준금리를 0.5%p 인하된 1.00~1.25%로 발표하였고, 이후 3월 16일 정례회의를 통해 채 2주도 지나지 않은 시점에서 0.00~0.25%로 1%p 금리 인하를 다시금 단행하였으며, 이로 인하여 글로벌 시장금리의 하방 압력은 거세졌습니다. 이에 한국은행 역시 코로나19 사태와 국제 유가 급락 등 전세계적

경기

침체 영향을 우려하며 3월 16일 임시 금통위를 열어 기준금리를 0.5%p 인하하며 기준금리를 0.75%로 인하하였으며, 이는 사상 처음 0%대로 진입한 사례였습니다. 이후 한국은행은 5월에 열린 금통위에서 추가로 0.25%p를 인하하였습니다. 한편, 시중금리는 2020년 11월 이후

경기

지표 개선 및 물가상승과 더불어 연준의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물위주로 상승하는 모습을 보였습니다.
2021년 1월 파월 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, COVID-19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 하지만 21년 상반기 백신이 원활히 보급되었고 예상보다 빠르게 경제가 회복세를 보임에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 두각되었으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.이후 2021년 6월 미 연준은 회사채 발행·유통시장 매입분의 매각 계획을 발표하면서 유동성 지원의 출구전략 시그널을 시사하였고, 9월부터는 미국, 노르웨이, 영국 등 주요국들이 통화정책의 전환을 시사하기 시작하였습니다. 한편, 2021년 8월 금통위에서는 기준금리를 0.50%에서 0.25%p. 인상하는 결정을 하였고, 이러한 인상의 배경으로 백신 접종의 확대, 수출 호조로 인한 국내 경제 회복 흐름, 국내 인플레가 당분간 높은 수준을 나타낼 것으로 보인다는 점, 금융불균형의 누적 위험이 높아졌다는 점을 들었습니다. 이후 국고채 금리는 지속적으로 상승한 반면 9월까지 확대되던 크레딧 스프레드는 횡보세를 이어왔습니다.

2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 0.25%p 인상하였으며, 가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타냈습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 물가를 분명히 통제해야 할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 또한, 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 1.00%에서 1.25%로 0.25%p 인상한 바, 기준금리는 범세계적 COVID-19 확산 이전 수준으로 회귀하였습니다. 한편, 2022년 2월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월과 5월 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다.
한편 미국은 2022년 3월 양적완화 종료와 함께 기준금리를 0.25%p 인상하였고, 2022년 5월 FOMC 정례회의에서 기준금리를 0.5%p.올리는 빅스텝을 단행하였습니다. 21년만의 빅스텝은 급등하고 있는 소비자물가를 잡기위한 조치이며 지속적으로 높은 인플레이션을 보일 경우 최소 두차례 더 같은 수준의 금리인상 가능성을 시사하였습니다. 이후 2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p. 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 이후에도 파월 연준 의장은 지속적 금리 인상을 시사하며, 적극적 통화긴축 의지를 드러냈으며, 2022년 7월 FOMC 0.75%p. 인상, 9월 FOMC 0.75%p. 인상, 11월 FOMC에서도 기준금리를 0.75%p. 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이후 2022년 12월 FOMC 0.50%p. 및 2023년 2월, 3월 FOMC에서 0.25%p. 금리인상을 결정하였습니다. 2023년 5월 FOMC는 만장일치로 기준금리 25bp 인상하였으며, QT 규모 역시 변함없이 국채 월 최대 600억 달러, MBS 월 최대 350억달러의 상환 규모를 유지하기로 하였습니다. 2023년 6월 FOMC는 완만해진 CPI, PPI를 고려하여 15개월 만에 금리를 동결하였으나 2023년 7월 실업률이 낮고 근원 인플레이션이 여전히 높다는 점에서 기준금리 25bp를 다시 인상하였습니다. 이후 9월과 11월에 진행된 FOMC에서도 기준 금리를 동결하였으나 9월과 달리 11월에는 금융환경 긴축에 대해 인정하고 "과소 긴축 리스크와 과잉 긴축 리스크가 점차 균형을 향해가고 있다"고 평가하며 금리 인상 사이클 종료를 시사 하였습니다. 12월 FOMC에서 만장일치 기준금리 동결과 함께 점도표상 2024년말 기준금리 전망치를 현 수준보다 낮은
4.6%로 제시하며 사실상 2024년부터 기준금리 인하가 시작될 것을 시사하였습니다.
한편,

2024년에 진행한 2월, 3월, 5월, 6월, 8월 FOMC에서도 기준금리 동결은 이어졌습니다.
그러나 미국의 7월 신규고용이 시장예상인 17.5만명을 하회하였고 실업률은 4.1%에서 4.3%로 크게 상승함에따라 고용지표가 시장전망치를 하회하여 경기 침체 우려가 크게 높아지면서 9월 FOMC 에서 50bp 인하 가능성이 제기되었습니다.

증권신고서 제출일 전일 현재 미국 기준금리는 5.25%~5.50%를 기록하고 있습니다.

2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미
금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일 금통위에서는 0.25%p, 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일 금통위에서는 각각 0.50%p. 및 0.25%p.의 기준금리 인상을 발표하였습니다. 2023년 1월 13일 금융통화위원회에서도 0.25%p. 인상을 결정하였으나 2023년 2월 23일 금통위에서는 물가와 경기를 함께 고려하여 금리 인상 1년 반만에 기준금리를 동결하였습니다. 이후 진행된 4월, 5월, 7월, 8월 금통위에서도 만장일치로 기준금리를 동결하였습니다. 또한 10월 금통위에서도 1명의 위원이 지정학적 불확실성으로 인해 기준 금리 인하와 인상 가능성을 모두 열어두는 유연성을 가져야 한다는 소수의견을 제시하였으나 6회 연속 기준 금리 동결을 이어갔습니다. 11월 금통위에서도 경기회복세가 뚜렷하지 않은 데다 부동산PF 부실 등 금융시장 불안도 여전해 금리 인상은 어려우나 미국 기준금리와의 금리차로 금리인하도 어려운 상황이라는 의견을 밝히며 만장일치로 기준금리 동결을 결정하였습니다.
한편, 2024년 1월, 2월, 4월, 5월, 7월 및 8월에도 금통위에서는 기준금리를 동결하였습니다.

증권신고서 제출일 전일 기준 한국의 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다.

글로벌 채권금리의 변동성은 주요 선진국들의 경기회복세에 따른 통화정책, 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-팔레스타인 전쟁 등 지정학적 리스크 및 미국, 유럽 은행권 불안 등에 따라 확대될 가능성은 높으나, 우량 크레딧 시장은 투자매력도를 바탕으로 상대적으로 안정세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 다만, 향후 통화정책 불확실성에 따라 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사 또는 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.

※ 결 론상기 (1) ~ (4)를 종합적으로 고려하여 당사와 공동대표주관회사는 현대제철(주) 제139-1회, 제139-2회 및 제139-3회 무보증사채의 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.
[제139-1회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 현대제철(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[제139-2회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 현대제철(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.
[제139-3회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 현대제철(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.발행회사와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단, 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 합니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리 결정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정신고서는 2024년 09월 06일에 공시할 예정입니다.

다. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 :
139-1
]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사 (집합)
투자매매 중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
17
19
13
-
-
-
49

수량
2,900
3,800
2,200
-
-
-
8,900

경쟁률
2.90:1
3.80:1
2.20:1
-
-
-
8.90:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.
주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함
*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 :
139-2
]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사 (집합)
투자매매 중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
6
12
5
-
-
-
23

수량
600
2,800
800
-
-
-
4,200

경쟁률
0.86:1
4.00:1
1.14:1
-
-
-
6.00:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.
주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함
*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 :
139-3
]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사 (집합)
투자매매 중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
5
6
5
-
-
-
16

수량
500
1,400
600
-
-
-
2,500

경쟁률
1.67:1
4.67:1
2.00:1
-
-
-
8.33:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.
주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함
*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 :
139-1
]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금,운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-12
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.12%
100
1.12%
포함

-11
-
-
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
3.37%
400
4.49%
포함

-10
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
3.37%
700
7.87%
포함

-9
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.25%
900
10.11%
포함

-7
1
200
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
3
500
5.62%
1,400
15.73%
포함

-5
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
2.25%
1,600
17.98%
포함

-4
1
100
1
100
2
600
-
-
-
-
-
-
4
800
8.99%
2,400
26.97%
포함

-3
4
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
500
5.62%
2,900
32.58%
포함

-2
2
800
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
4
1,000
11.24%
3,900
43.82%
포함

-1
3
500
-
-
2
400
-
-
-
-
-
-
5
900
10.11%
4,800
53.93%
포함

0
2
200
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
4
400
4.49%
5,200
58.43%
포함

2
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
2.25%
5,400
60.67%
포함

5
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
2.25%
5,600
62.92%
포함

6
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.12%
5,700
64.04%
포함

8
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
2.25%
5,900
66.29%
포함

9
2
400
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
500
5.62%
6,400
71.91%
포함

15
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
3.37%
6,700
75.28%
포함

18
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.12%
6,800
76.40%
포함

20
-
-
2
600
-
-
-
-
-
-
-
-
2
600
6.74%
7,400
83.15%
포함

25
-
-
1
500
-
-

1
500
5.62%
7,900
88.76%
포함

29
-
-
1
500
-
-

1
500
5.62%
8,400
94.38%
포함

30
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
5.62%
8,900
100.00%
포함

합계
17
2,900
19
3,800
13
2,200
-
-
-
-
-
-
49
8,900

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 :
139-2
]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금,운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-8
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
7.14%
300
7.14%
포함

-7
-
-
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
7.14%
600
14.29%
포함

-5
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.38%
700
16.67%
포함

-2
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.38%
800
19.05%
포함

-1
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.38%
900
21.43%
포함

0
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
7.14%
1,200
28.57%
포함

4
-
-
-
-
1
400
-
-
-
-
-
-
1
400
9.52%
1,600
38.10%
포함

5
1
100
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
3
400
9.52%
2,000
47.62%
포함

6
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.38%
2,100
50.00%
포함

7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.38%
2,200
52.38%
포함

8
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
4.76%
2,400
57.14%
포함

15
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
7.14%
2,700
64.29%
포함

25
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
11.90%
3,200
76.19%
포함

29
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
11.90%
3,700
88.10%
포함

30
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
11.90%
4,200
100.00%
포함

합계
6
600
12
2,800
5
800
-
-
-
-
-
-
23
4,200

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 :
139-3
]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금,운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-15
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
100
4.00%
포함

-14
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
8.00%
300
12.00%
포함

-13
1
100
1
100
2
300
-
-
-
-
-
-
4
500
20.00%
800
32.00%
포함

-12
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
900
36.00%
포함

-9
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
1,000
40.00%
포함

-5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
1,100
44.00%
포함

0
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
8.00%
1,300
52.00%
포함

5
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
8.00%
1,500
60.00%
포함

10
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
1,600
64.00%
포함

12
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.00%
1,700
68.00%
포함

15
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
12.00%
2,000
80.00%
포함

25
-
-
1
500
-
-

1
500
20.00%
2,500
100.00%
포함

합계
5
500
6
1,400
5
600
-
-
-
-
-
-
16
2,500

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세분포 현황

[회 차 :
139-1
]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
-12
-11
-10
-9
-7
-5
-4
-3
-2
-1
0
2
5
6
8
9
15
18
20
25
29
30

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
600
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-

기관투자자44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자45
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-

기관투자자46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자47
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-

기관투자자48
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-

기관투자자49
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

합계
100
300
300
200
500
200
800
500
1,000
900
400
200
200
100
200
500
300
100
600
500
500
500

누적합계
100
400
700
900
1,400
1,600
2,400
2,900
3,900
4,800
5,200
5,400
5,600
5,700
5,900
6,400
6,700
6,800
7,400
7,900
8,400
8,900

[회 차 :
139-2
]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
-8
-7
-5
-2
-1
0
4
5
6
7
8
15
25
29
30

기관투자자1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
400
-
-
-
-
-
-
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-

기관투자자13
-
-
-
-
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-
-
200
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
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기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
-
500
-
-

기관투자자22
-
-
-
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-
-
-
-
-
-
-
-
500
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

합계
300
300
100
100
100
300
400
400
100
100
200
300
500
500
500

[회 차 :
139-3
]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
-15
-14
-13
-12
-9
-5
0
5
10
12
15
25

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

합계
100
200
500
100
100
100
200
200
100
100
300
500

누적합계
100
300
800
900
1,000
1,100
1,300
1,500
1,600
1,700
2,000
2,500

라. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거

[수요예측 신청현황]제139-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 8,900억원- 총 참여신청범위: -0.12%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 49건- 유효수요 내 참여신청금액 : 8,900억원- 유효수요 내 참여신청건수 : 49건제139-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 4,200억원- 총 참여신청범위: -0.08%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 23건- 유효수요 내 참여신청금액 : 4,200억원- 유효수요 내 참여신청건수 : 23건제139-3회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,500억원- 총 참여신청범위: -0.15%p. ~ +0.25%p.- 총 참여신청건수: 16건- 유효수요 내 참여신청금액 : 2,500억원- 유효수요 내 참여신청건수 : 16건'본 채권'의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정하였습니다.① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 현대제철(주)와 공동대표주관회사인
KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)는 공모희망금리 산정 시 (1) 현대제철(주) 개별민평금리 및 국고금리 대비 스프레드 동향 (2) 현대제철(주) 기발행 회사채 유통현황, (3) 본사채와의 동일 등급 및 동일 만기 회사채 최근 발행 사례, (4) 채권시장 동향 및 전망 등을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.자세한 내용은 본 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - 나. 공모희망금리 산정중 공모희망금리 산정근거] 참고하시기 바랍니다.② 지난 2024년 09월 05일 진행한 수요예측에서 제139-1회 무보증사채 공모희망금액 총액인 1,000억원의 890%에 해당하는 8,900억원이 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였습니다. 또한 제139-2회 무보증사채 공모희망금액 총액인 700억원의 600%에 해당하는 4,200억원이 공모희망금리 상단 이자율 이내로 참여하였으며 제139-3회 무보증사채 공모희망금액 총액인 300억원의 833% 에 해당하는 2,500억원이 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였습니다.각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단했고, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여 수요예측에 참여한 물량 중 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행수익률확정을 위한수요예측 결과 반영
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.[제139-1회]본 사채의 사채이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제139-2회]본 사채의 사채이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제139-3회]본 사채의 사채이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.14%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.(1) 투자일임ㆍ신탁고객이 "기관투자자"일 것, 다만 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 "기관투자자" 여부에 관계없이 참여가 가능하다.(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 인수규정 제17조의2 제4항에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 FAX 접수, E-Mail 접수 등 수요예측 방법을 결정한다.

3. 수요예측기간은 2024년 09월 05일 09시부터 16시까지로 한다.4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리는 제139-1회 무보증사채는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 제139-2회 무보증사채는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 제139-3회 무보증사채는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.

5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정하며, 인수단은 이에 따른 모든 권한을 "공동대표주관회사"에 위임한다. 6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 있는지 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니 된다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

12. "공동대표주관회사"는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 하여야 한다.

13. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 수요예측 실시 이후 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구 명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우 수요예측을 재실시하지 않는다.

14. "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 한다.15. "공동대표주관회사"는 본조 제14항에 따라 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 한다.16. "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다.17. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.

나. 청약 및 배정

1. 일정- 청약일: 2024년 09월 12일- 청약서 제출기한: 2024년 09월 12일 12시까지- 청약금 납부기한: 2024년 09월 12일 16시까지

2. 청약대상: 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자 또는 전문투자자만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우에 한하여 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자를 제외한 투자자를 말한다. 이하 같다.)도 청약에 참여할 수 있다. 이 경우 청약일 당일 12시까지 청약서 제출 및 청약금 납부를 완료한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자만을 대상으로 배정절차를 진행하며 12시 이후 납부한 청약금에 대해서는 전액 환불조치할 수 있다.

3. 청약 및 배정방법 :

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 FAX 또는 전자우편의 형태로 제출하는 방법으로 청약한다.(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명 확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부받아야 한다.① 교부장소 : "인수단"의 본ㆍ지점② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 : 2024년 09월 12일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본 사채의 청약에 참여할 수 없다.(4) 배정방법① 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 수요예측 결과에 따라 배정받은 금액(청약금액이 배정받은 금액보다 적은 경우 청약금액)의 100%를 우선배정한다.② "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달된 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약서 접수 및 청약금 납부를 완료한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다. 또한 본 채권의 배정은 금융투자협회 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "공동대표주관회사"가 결정하되, 수요예측 결과에 따른 "유효수요"의 범위를 반영하여 합리적으로 결정하며, 「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 5. 라.에 따라 본채권 수요예측에 참여한 투자자에 대해서는 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대 배정한다.③ 위 ① 및 ②호에 따라 "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는경우 다음의 방법으로 배정한다.(i) 전문투자자 및 기관투자자 : 수요예측에 참여한 투자자가 수요예측을 통해 배정받은 수량 외에 추가 청약을 하는 경우 추가 청약금에 대하여 100% 우선배정한다. 우선배정 후에도 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 수요예측에 참여하지 않은 투자자에 대하여 청약금액에 비례하여 안분배정한다. 이 경우 청약자별 배정금액의 십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 최대 청약자에게 배정한다. 단, 동순위 최대 청약자가 2인 이상인 경우에는 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.(ii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 제2조 제2항에 따라 인수단이 인수한다.

4. 청약단위: 최저청약금액은 제139-1회 무보증사채의 경우 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다. 제139-2회 무보증사채의 경우 최저청약금액은 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다. 제139-3회 무보증사채의 경우 최저청약금액은 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다.

5. 청약증거금 : "본 사채" 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2024년 09월 12일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.6. 청약취급처 : 인수단의 본ㆍ지점7. 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다.8. 청약기간 종료일 마감시간까지 청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서는 제6조 제2항을 따른다.9. 발행금액 결제일: 2024년 09월 12일10. "본 사채"의 납입을 맡을 기관: (주)신한은행 현대모터타운 대기업금융센터11. 전자등록기관 : 본 사채의 전자등록기관은 "한국예탁결제원"으로 한다.12. 전자등록 신청 :(1) "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.(2) 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단 전자등록신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제17조 제2항에 따라 "공동대표주관회사" 중 한국투자증권 주식회사에게 위임한다.

※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관 4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013. 5. 28.>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다. <개정 2009.10.1., 2010.12.7., 2013.6.21., 2013.8.27., 2016.6.28., 2016.7.28.>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016.6.28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업 인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.<개정 2009.7.1., 2013.6.21.>1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 청약단위 [제139-1회] 최저청약금액은 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 합니다. [제139-2회] 최저청약금액은 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 합니다. [제139-3회] 최저청약금액은 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 합니다.

라. 청약기간

청약기간
시 작 일 시
2024년 09월 12일 09시

종 료 일 시
2024년 09월 12일 12시

마. 청약증거금

청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2024년 09월 12일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다.
바. 청약취급처: 인수단의 본ㆍ지점청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 16시까지 청약증거금을 납부합니다.
사. 납입장소(주)신한은행 현대모터타운 대기업금융센터
아. 상장신청

상장신청예정일
2024년 09월 12일

상장예정일
2024년 09월 13일

자. 사채권교부예정일"본 사채"에 대하여는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않습니다.

차. 사채권 교부장소"본 사채"에 대하여는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

(1) 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약금에 대하여는 무이자로 합니다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 현대제철(주)가 전적으로 책임을 집니다.(4) 원금상환의무나 이자지급의무를 이행하지 않을 경우, 해당 원금상환일 또는 이자지급일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출 이율 중 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제139-1회]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
55,000,000,000
90,000,000(정액)
총액인수

인수
현대차증권(주)
00137997
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28
40,000,000,000
40,000,000(정액)
총액인수

인수
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
35,000,000,000
50,000,000(정액)
총액인수

인수
하나증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
35,000,000,000
50,000,000(정액)
총액인수

인수
대신증권(주)
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
35,000,000,000
50,000,000(정액)
총액인수

[제139-2회]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
20,000,000,000
60,000,000(정액)
총액인수

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
20,000,000,000
60,000,000(정액)
총액인수

대표
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
15,000,000,000
54,000,000(정액)
총액인수

인수
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
15,000,000,000
50,000,000(정액)
총액인수

[제139-3회]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
30,000,000(정액)
총액인수

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
30,000,000(정액)
총액인수

대표
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
10,000,000,000
36,000,000(정액)
총액인수

나. 사채의 관리

[회 차 : 139-1, 139-2, 139-3]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원

00159652

부산광역시 남구 문현금융로 40
300,000,000,000

-

수수료 : 정액 5,000,000

다. 특약사항

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다.

1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회의 결의 등 내부결의가 있은 때

2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

3. "발행회사"의 자산이나 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도

4. "발행회사"의 영업목적의 변경

5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 "발행회사"의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때

7. "자산재평가법"에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때

8. "발행회사" 자기자본의 100%이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때 9. "발행회사" 자기자본의 100%이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때10. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는일부를 양수하고자 하는 때11. "본 사채" 이외의 사채를 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있는 때

12. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리 내용, 발행과 관련한 약정 및 조건

가. 일반적인 사항

(단위: 억원)

회차
발행가액
이자율
만기일
옵션관련사항

제139-1회 무보증사채
2,000
-
2027년 09월 12일
-

제139-2회 무보증사채
700
-
2029년 09월 12일
-

제139-3회 무보증사채
300
-
2031년 09월 12일
-

[제139-1회]
본 사채의 이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제139-2회]
본 사채의 이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제139-3회]
본 사채의 이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 7년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.14%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(1) 당사가 발행하는 제139-1회, 제139-2회 및 제139-3회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.(2) 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 사채권을 발행하지 않고 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등)

본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다.

"발행회사"는 현대제철(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.
■ 기한의 이익 상실에 관한 사항(『사채관리계약서』 제1-2조 제14항)
14. 기한의 이익 상실에 관한 사항가. 기한의 이익 상실(1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) “본 사채”에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 일백억원(\10,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.다. 기한의 이익 상실의 취소사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등

당사가 발행하는 제139-1회, 제139-2회 및 제139-3회 무보증사채에는 중도상환(Call-option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.
라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액당사가 발행하는 제139-1회, 제139-2회 및 제139-3회 무보증사채는 선순위로서 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.
마. 발행회사의 의무 및 책임당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며,사채관리계약 상의 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조 변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

구분
원리금지급
조달자금의 사용
재무비율유지
담보권설정제한
자산매각한도
지배구조 변경 제한

내용

계약상 정하는 시기와방법에 따라 원리금지급

사채관리계약 제1-2조 13호에 규정하고 있는 사용 목적에 우선적으로 사용

부채비율200% 이하

최근보고서상 자기자본의 100%

자산총액의 100%

지배구조 변경 사유미발생

주) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결 재무제표 기준으로 적용합니다.

2. 사채관리계약에 관한 사항
가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 139-1, 139-2, 139-3]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원

00159652

부산광역시 남구 문현금융로 40
300,000,000,000

-

수수료 : 정액 5,000,000

나. 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등

(1) 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

(2) 사채관리회사의 사채관리실적(2024년 08월 30일 기준, 위탁금액 단위: 억원)

구분
실적

2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년
계

계약체결 건수

43
66
82
94
69
94
106
554

계약체결 위탁금액

99,700

153,300
155,010
186,120
136,660
206,840
212,610
1,150,240

(3) 사채관리회사 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원

채권등록부
02-3774-3304

다. 사채관리회사의 권한

"발행회사"는 현대제철(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.■ 사채관리회사의 권한(『사채관리계약서』 제4-1조, 제4-2조)

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 본 계약상 의무위반을 구성한다.

라. 사채관리회사의 의무 및 책임

"발행회사"는 현대제철(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.■ 사채관리회사의 의무 및 책임(『사채관리계약서』 제4-3조 내지 제4-4조)

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.
제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

마. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항

"발행회사"는 현대제철(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.■ 사채관리회사의 사임(『사채관리계약서』 제4-6조)

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

바. 기타사항(1) 사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.(2) 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 현대제철(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 위험요소에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

철강산업은 철을 함유하고 있는 철광석, 철스크랩 등을 녹여 쇳물을 만들고 불순물을줄인 후 연속주조 및 압연과정을 거쳐 열연강판, 냉연강판, 후판, 철근, 강관 등 최종 철강제품을 만들어 내는 산업입니다. 철강제품은 품목별로 크게 판재류, 봉형강류, 강관류 및 주단강으로 구분되며, 여기에서 다시 철근, 봉강, 형강, 선재, 중후판, 열연강판, 냉연강판, 도금강판, 강관, 주조, 단조 등으로 세분화됩니다. 강종별로는 일반강과 특수강으로 구분됩니다.

[철강제품 품목별 분류]

분류

설명

사용처

판재류

넙적하게 생긴 철판류

중후판: 선박용으로 많이 쓰임

열연강판: 중후판, 냉연강판 및 강관의 소재로 사용

냉연강판: 자동차 및 가전에 많이 쓰임

표면처리강판: 냉연강판에 녹이 생기는 것을 방지

봉/형강류

길게 뽑아서 만든 철강제품

형강: 건축용으로 많이 쓰임

봉강: 기계구조용 및 무계목강관용 소재로 쓰임

철근: 건축 및 토목용으로 쓰임

선재: 각종 철선 및 와이어로프 소재로 쓰임

궤조: 철로 건설 시 쓰이는 레일

강관류

단면형상이 원형 및 각형으로 내부가 이어 있으며이음매를 전기저항 용접으로 만든 용접강관과, 이음매가 없는 무계목 강관으로 분류 가능

용접강관: 수도관, 가스관, 송유관, 배관용 등으로 사용

무계목강관: 고압가스, 석유시추용 등 특수용도에 사용

기타

주조한 강을 주형에 주입하여 필요한 모형을 만드는 주강품/강괴, 빌릿 등 소재를 가열하여 프레스 또는 해머로 누르거나 두들겨서 만든 단강품

-

당사의 주요 매출 품목은 봉형강과 판재 제품입니다. 해당 제품의 시장점유율(내수 수요 및 판매기준)은 2024년 반기 기준 봉형강 제품 37.7%, 판재 35.4%이며 봉형강과 판재는 동기간 매출액 중 각각 29.1%와 62.3%를 차지하고 있습니다
. 봉형강과 판재는 경기변동에 민감한 다수의 제조산업에 필수적으로 사용되고 있어 당사를 포함한 철강업체의 매출과 영업이익은 전방산업의 환경 변화에 민감하게 반응하고 있습니다. 따라서 당사의 사업위험은 자동차, 조선, 건설 등 전방산업의 업황과 철강시장 수급과 관련한 다양한 요소에 대하여 상세한 설명이 필요합니다.

[당사 시장점유율 추이]

품 명

2024년반기
2023년
2022년
2021년

비 고

봉형강

37.7%
37.5%
37.5%
31.3%

※ 각 제품 내수 수요 및 판매 기준임 (수입제외, 출처: 철강협회)

판 재

35.4%
24.4%
25.3%
22.6%

출처: 당사 반기보고서 및 사업보고서

[2024년 반기 당사 주요 제품 현황 및 매출액 비중(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분

영업유형
품 목
구체적용도
매출액
비율

철 강제조업
철강
봉형강
건축용, 자동차용, 조선용,내외장재
3,957,412
29.1%

판 재
8,454,825
62.3%

중기계 外
조선용, 건설기계,연료전지, 자동차용부품
387,349
2.9%

기타
반제품, 부산물 外
-
779,963
5.7%

단순합계
-
13,579,549
100.0%

내부거래
-
(1,590,387)
-

순매출액
-
11,989,163
-

출처: 당사 반기보고서

가. 철강산업의 수요 감소 및 공급 과잉에 따른 위험철강재
의
전방산업인 건설, 조선, 자동차산업 등의 경기 순환적 특성으로 인해 후방산업인 철강산업 또한 경기 순환과 밀접한 영향이 있습니다. 2020년에는 COVID-19 확산 및 장기화에 따른 경제 충격으로 글로벌 경제가 역성장하였고 철강업 수요 둔화가 심화되면서 판매량 및 판매단가 모두 큰 폭으로 하락하였습니다. 2021년 이후 글로벌 경제 지표의 개선에 힘입어 철강 경기 역시 회복하였으나, 2022년에는 각국 통화 긴축정책, 중국 등 주요 철강 소비국 경기 둔화로 철강 수요가 감소하였습니다.
2023년에는 인도의 제조업 성장 등 신흥국들의 견조한 수요 성장세에도 주요국들의 고금리 및 인플레이션에 따른 경기부진, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화에 따른 공급망 충격, 중국의 리오프닝과 경기부양책에도 정체 내지 둔화 추세인 중국 철강 수요 등에 기인해 전년 대비 -1.1%을 기록하며 역성장하였습니다. 또한 2024년 및 2025년에도 통화 긴축 및 지정학적 위기로 인한 유럽, 미국 등 선진국 시장의 회복 지연, 중국의 철강 소비 정체에 따라 각각 1.7%, 1.2%의 제한적 성장이 예상됩니다. 이렇듯
전방산업의 선별적 업황 부진에 따른 철강 수요의 감소 위험
은 여전히 존재합니다. 동시에
철강산업의 전세계적 공급과잉 문제는 국가간 이해 관계에 직접적인 영향을 미칠 뿐만 아니라, 국내외 철강산업의 경쟁구조를 재편하는 원인을 제공할 수 있습니다. 투자자께서는
산업의 수요 감소 및 공급 과잉으로 산업구조가 재편되어 당사의 영업환경이 현저하게 달라질 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

[철강제품 수요측면 위험]철강제품은 주로 건설, 자동차, 가전, 기계 등의 전방산업에서 기초소재로 사용되기 때문에 전방산업 업황이 철강제품수요에 있어서 중요한 요소로 작용합니다. 따라서, 철강제품 수요가 증가하기 위해서는 글로벌 경제 성장과 전방산업 수요 확대가 선행되어야합니다. 이와 반대로 국내외 경제성장이 부진하거나 침체될 경우, 철강산업의 수익성과 재무건전성에 악영향을 미칠 수 있습니다.

[철강제품별 주요 형태]

철강제품별주요형태

출처: 한국철강협회

① 글로벌 경제 전망 관련

세계 철강 소비성장률은 2017년 4.7%(YoY), 2018년 4.6%(YoY), 2019년 3.4%(YoY)로 지속적인 성장을 보여왔으나 2020년에는 COVID-19의 확산으로 국가간 이동 제한과 교역 위축 및 주요 산업의 가동률 저하에 기인하여 소비성장률이 0.1%(YoY)로 크게 감소하였습니다. 다행히 2021년에는 각국의 경기부양책 효과와 수요산업 활동의 본격 재개로 철강산업이 회복되었으나, 2022년에는 글로벌 인플레이션 현황 심화와 각 국의 통화 긴축정책, 중국 등 주요 철강 소비국의 경기 둔화의 영향으로 철강수요는 -3.3% 감소하였습니다. 2023년에는 인도의 제조업 성장 등 신흥국들의 견조한 수요 성장세에도 주요국들의 고금리 및 인플레이션에 따른 경기부진, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화에 따른 공급망 충격, 중국의 리오프닝과 경기부양책에도 정체 내지 둔화 추세인 중국 철강 수요 등에 기인해 전년 대비 -1.1%을 기록하며 역성장하였습니다. 또한 2024년 및 2025년에도 통화 긴축 및 지정학적 위기로 인한 유럽, 미국 등 선진국 시장의 회복 지연, 중국의 철강 소비 정체에 따라 각각 1.7%, 1.2%의 제한적 성장이 예상됩니다.

[주요 국가별 철강수요 추이 및 전망]

(단위: 백만톤)

구분
철강재 수요
증가율(%)

2023년
2024년(F)
2025년(F)
2023년
2024년(F)
2025년(F)

세계
1,763.0
1,793.1
1,815.2
-1.1
1.7
1.2

EU(27개국)+영국
136.8
140.7
148.1
-10.0
2.9
5.3

기타 유럽
44.3
47.9
46.1
13.5
8.1
-3.7

독립국가연합
56.1
58.4
58.9
8.6
4.1
0.8

북미
131.7
133.6
136.2
-1.0
1.4
1.9

중남미
45.7
45.5
46.8
0.9
-0.5
2.8

아프리카
35.0
36.9
38.5
-1.7
5.4
4.4

중동
54.9
57.2
58.7
-0.4
4.1
2.6

아시아/오세아니아
1,258.5
1,273.1
1,281.9
-1.0
1.2
0.7

세계(중국 제외)
687.3
897.4
928.4
1.3
3.5
3.5

선진국
359.4
364.2
374.1
-4.2
1.3
2.7

중국
895.7
895.7
886.7
-3.3
0.0
-1.0

신흥국(중국 제외)
507.9
533.2
554.3
5.5
5.0
4.0

ASEAN
73.4
75.9
79.2
1.1
3.5
4.3

MENA
69.3
72.6
74.8
-2.2
4.7
3.0

주)
ASEAN: 인도네시아, 말레이시아, 필리핀, 태국, 베트남출처: 세계철강협회(WSA), Worldsteel Short Range Outlook(2024.04)

국제통화기금(IMF)이 2024년 7월 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, 2024년 세계 경제 성장률은 아시아 지역의 수출 증가 등 세계 무역 회복 영향으로 세계 경제가 양호한 성장세를 보일 것으로 예상하여 지난 2024년 4월 전망치와 동일한 3.2%를 기록할 것으로 전망하였습니다. 또한 2025년의 경우 2024년 4월 전망치 대비 0.1%p 상향 조정한 3.3%로 전망하였습니다. IMF는 올해 세계 성장률에 대한 상-하방 요인이 균형을 이루고 있는 것으로 평가하였으며 상방 요인으로 성공적인 구조 개혁을 통한 생산성 증가, 다자간 협력 강화를 통한 무역 확대 등을 제시하였습니다. 반면, 지정학적 갈등에 따른 물가 상승 및 그에 따른 고금리 상황 지속, 선거 결과에 따른 정책 급변 및 재정적자, 부채 확대 등을 성장에 제약될 우려가 있는 하방 요인으로 지적하였습니다.또한 IMF는 통화정책과 관련하여 인플레 리스크 상존 시 금리 조기 인하를 자제하고 필요 시 추가 인상 가능성을 고려해야 하며 물가 안정에 대한 명확한 데이터가 뒷받침된 점진적 금리 인하를 권고하였습니다. 이와 함께 급격한 자본 변동성에 대비하기 위한 환율의 자유로운 조정 허용과 거시건전성 조치 적용 등을 제언하였습니다.
한편,
IMF
가 전망한 한국의 2024년 경제성장률은 2024년 4월 2.3%에서 0.2%p 상향 조정된 2.5%로 국내외 주요 기관의 전망치와 유사하며 1.4%를 기록한 2023년 경제성장률 대비 큰 폭으로 상향된 수치입니다.

[세계 경제 성장률 전망]

(단위: %, %p)

구분
2023년
2024년(E)
2025년(E)

'24.04월
'24.07월
조정폭
'24.04월
'24.07월
조정폭

(A)
(B)
(B-A)
(C)
(D)
(D-C)

세계
3.3
3.2
3.2
0.0
3.2
3.3
0.1

선진국
1.7
1.7
1.7
0.0
1.8
1.8
0.0

미국
2.5
2.7
2.6
(0.1)
1.9
1.9
0.0

유로존
0.5
0.8
0.9
0.1
1.5
1.5
0.0

일본
1.9
0.9
0.7
(0.2)
1.0
1.0
0.0

영국
0.1
0.5
0.7
0.2
1.5
1.5
0.0

신흥개도국
4.4
4.2
4.3
0.1
4.2
4.3
0.1

중국
5.2
4.6
5.0
0.4
4.1
4.5
0.4

인도
8.2
6.8
7.0
0.2
6.5
6.5
0.0

한국
1.4
2.3
2.5
0.2
2.3
2.2
(0.1)

출처 : IMF World Economic Outlook (2024.07)

② 국내 경제 전망 관련
한국은행은 2024년 5월 경제전망보고서를 통해 2023년 국내 GDP 성장률을 1.4%, 2024년 및 2025년은 2.5% 및 2.1%를 나타낼 것으로 전망하였습니다. 5월 전망치는 수출 중심의 회복세가 뚜렷해지고, 내수 흐름도 양호해 하반기 이후 본격적 회복 흐름을 전망하였고 향후에도 AI 수요 확산, 글로벌 제조업경기 회복 등의 영향으로 양호한 수출이 경기 개선흐름을 견인할 것으로 예상하였습니다. 다만 2024년 8월 수정 전망으로 주요국의 긴축완화 움직임이 확산되고 글로벌 IT 경기가 개선세를 이어가나, 금융시장의 변동성이 확대되고 지정학적 리스크가 해소되지 않고 증대되고 있는 상황이며, 내수 역시 회복 흐름이 재개했지만 그 회복세가 더딤에 5월 전망치 대비 -0.1%p 소폭 하향 조정한 2.4%로 전망하였습니다. 다만 2025년 전망치는 5월 전망치에 부합하는 2.1%p로 유지하였습니다. 금년도 국내 경제 성장흐름은 하반기부터 수출 증가세가 이어지는 가운데 내수도 나아짐에 따른 양호한 성장세를 이어갈 것으로 전망하였습니다. 수출부문은 IT 경기 호조, 방한 관광객 증대 등에 힘입어 전망보다 높은 증가세가 예상되며 일시적 요인의 영향으로 상반기중 크게 오르내린 내수의 경우 기업 투자여력 증대, 디스인플레이션 진전 등에 힘입어 개선 흐름을 재개하겠으나 모멘텀 상승폭은 당초 예상에 다소 못미칠 것으로 전망하고 있습니다.

[주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구 분
2023년
2024년(E)
2025년(E)

상반기
하반기
연간
*
상반기
하반기
연간
*

GDP
1.4
2.8
2.0
2.4
-0.1
1.8
2.4
2.1
-

민간소비
1.8
1.0
1.8
1.4
-0.4
2.2
2.3
2.2
-0.1

건설투자
1.5
0.8
-2.2
-0.8
+1.2
-3.4
1.8
-0.7
+0.4

설비투자
1.1
-2.3
2.6
0.2
-3.3
6.5
2.2
4.3
+0.4

지식재산생산물투자
1.7
1.7
2.0
1.9
-0.5
3.2
3.4
3.3
-

재화수출
2.9
8.4
5.6
6.9
+1.8
3.1
2.6
2.9
-0.1

재화수입
-0.3
-1.4
4.6
1.6
-0.8
5.2
2.1
3.6
+0.5

*) 직전 2024.05 경제전망보고서 전망치 대비출처: 한국은행 (수정)경제전망보고서(2024.08)

부문별로 살펴보면, 2023년 민간소비는 가계의 원리금 상환 부담 가중, 고물가 및 임금 상승세 약화로 가계 실질소득이 감소하면서 2022년보다 회복세가 둔화되었습니다. 다만 2024년에는 수출 호조 지속, 소비 등 내수도 회복 흐름을 나타냄에 따라 2024년 상반기중 전년 동기 대비 2.8%의 성장세를 보였고 민간소비 역시 기업실적 개선, 명목임금 상승률 확대, 디스플레이션 진전 등으로 가계 실질구매력이 개선되며 2024년 하반기 이후 회복 속도가 빨라질 것으로 전망됩니다.
설비투자의 경우 2024년 하반기 중 반등 및 2025년 양호한 흐름을 이어갈 것으로 예상됩니다. 2024년 상반기 설비투자는 글로벌 IT 경기 회복에도 불구하고 반도체 기업들의 보수적 투자 행태 및 항공기 도입 지연, 높아진 자본재 수입가격 등의 영향으로 위축되었으나 하반기에는 글로벌 금융여건이 완화되는 가운데 기업실적 개선에 따른 투자여력 확대에 힘입어 반등하겠으며 내년에도 이러한 흐름이 이어질 것으로 예상됩니다.코로나19 이후 세계 각국은 중국의 리오프닝, 주요 선진국의 견조한 고용 등에 힘입어 민간소비가 양호한 성장세를 보였음에도 불구하고, 금융 불안 심화, 지정학적 리스크, 통화긴축의 여파로 인한 투자심리 위축 등의 영향으로 성장세가 둔화되고 있습니다. 이처럼 코로나19 이후에도 여전히 인플레이션 우려, 통화정책의 변동성, 지정학적 분열 등의 불확실성이 존재하고 있으며, 국내외 경기 회복이 향후에도 한동안 지연될 가능성을 배제할 수 없습니다.

철강업은 자동차, 조선, 건설, 가전 등 산업 전반에 필요한 기초 원자재를 생산하는 산업으로 전방산업의 업황 및 경기에 시황이 연동되는 특성을 가지고 있습니다. 경기 민감업종에 속하는 조선, 건설 부문도 경기가 악화될 경우 철강재 수요 감소가 초래될 수 있습니다. COVID-19로 철강산업도 수요 부진과 재고 증가라는 피해를 받아왔던 것처럼, 글로벌 경기와 산업 전반의 부진이 지속될 경우 당사의 영업환경에도 피해를 줄 수 있는 점 유념하시길 바랍니다.
③ 중국 인프라 투자 관련

중국은 최근까지 대규모 건설사업 등 인프라 구축에 투자 지출을 확대하면서 지속적으로 높은 성장률을 유지해 왔습니다. 이와 같은 고도성장과 함께 철강 수요가 급증하자 철강산업 또한 급속도로 성장했으며, 이에 중국은 2020년 56.3%, 2021년 51.8% 수준의 높은 철강소비 비중을 차지하였습니다. 하지만, 2022년 중국의 철강소비량은 중국의 방역정책 및 부동산 경기 냉각으로 인해 2021년 대비 감소한 926.7백만톤을 기록하였으나, 세계 철강 소비량이 전반적으로 감소한 영향으로 중국 철강소비 비중은 52.0%로 소폭 상승하였습니다. 중국 야금공업계획연구원이 발표한 '2024년 중국 및 세계 철강 수요 전망 보고서'에 따르면, 2023년 중국 철강 소비량은 중국 경제의 회복 기조에도 불구하고 부동산 시장의 지속적인 침체와 제조업 투자 둔화 압력, 국제 무역 성장 둔화로 인해 철강소비가 전년 대비 소폭 감소했을 것으로 추정하고 있으며, 중국의 2023년 철강 소비는 전년 대비 감소한 895.7백만톤을 기록하였으며 비중 역시 50.8%로 감소하였습니다. 2024년에도 부동산 시장 둔화 장기화에 따른 건설업계 철강 소비량 감소로 인해 중국의 전반적인 철강 소비량이 감소할 것으로 전망하였습니다.

[중국 철강소비량 추이] (단위: 백만톤)

구분

2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

세계

1,763.0
1,783.0
1,843.7
1,790.4
1,779.3

중국

895.7
926.7
954.4
1,008.7
911.9

중국비중

50.8%
52.0%
51.8%
56.3%
51.3%

출처: WSA, Apparent Steel use(2024)

중국의 인프라 투자 중 가장 큰 철강수요를 창출할 것으로 예상되는 '일대일로(一帶一路) 프로젝트'는 중국과 동남아시아, 아프리카, 유럽을 육로와 해로로 연결해 경제권을 형성하는 전략적 인프라 사업입니다. 해당 프로젝트는 대부분의 사업이 중국 기업을 통해 진행되고 있는데, 중국으로부터 자금을 지원받은 참여국들은 중국 기업들이 다시 자금을 회수하면서 과중한 부채가 발생하는 부작용이 발생하고 있습니다. COVID-19 사태로 일부 지역 프로젝트 진행이 중단된 것과 더불어 채무국 경제 부담이 증가하며 파키스탄, 키르기스스탄, 스리랑카와 몇몇 아프리카 국가들이 채무 연장 및 탕감을 요구한 바 있습니다. 영국에 본부를 둔 비정부기구 해외개발연구소(ODI)는 최근 보고서에서 2020년 한 해 동안 15개의 대형 일대일로 프로젝트가 취소와 지연, 차단, 중단 등 각종 어려움에 맞닥뜨렸고 그 규모는 약 2조 7,000억원에 달한다고 밝혔습니다.

이와 더불어 2021년 11월 제3회 일대일로 심포지엄에서 시진핑 주석이 지속가능한 고품질의 작고 아름다운 프로젝트가 해외 협력의 우선이라고 강조한 이후, 중국의 일대일로 프로젝트가 대형 인프라 건설에서 '작고 아름다운 프로젝트'로 전환되는 모습을 보이고 있습니다. 그 결과 아프리카에 대한 중국 투자는 역대 최저로 줄어들며, 보스턴대 자료에 따르면 2016년 중국의 아프리카 투자 규모는 285억달러(약 39조원)에 달했으나, 2022년 투자 규모는 9억 9천 450만달러(약 1조 3천 500억원)로 급감하였습니다. 또한, 남아프리카공화국 국제문제연구소(SAITA)에 따르면 일대일로 건설 프로젝트의 평균 계약 규모는 2021년 5억 5천 800만달러(약 7천 560억원)에서 지난해 3억 2천 500만달러(약 4천 400억원)로 감소하였습니다.한편, 일대일로 프로젝트 참여국의 불만 확대에 이어 최근에는 미국과 EU의 견제도 일대일로 프로젝트의 불안 요소로 대두되고 있습니다. 미중 패권 경쟁이 치열해지는 가운데 미국 바이든 대통령은 2021년 6월 열린 G7 정상회의에서 중국의 일대일로 프로젝트에 대한 대응으로 개발도상국의 인프라 구축에 투자하는 'Build Back Better World(B3W)' 파트너십 출범을 제안했습니다. 이후 G7 국가 중 유일하게 일대일로 프로젝트 참여 국가이자 친중 성향이 짙은 이탈리아 역시도 참여 재검토 의사를 표명하였습니다. 또한 폰데어라이엔 EU 집행위원장은 2021년 9월 EU 국정 연설에서 '글로벌 게이트웨이' 라는 새로운 인프라 연결 사업 구상을 언급하며 개발도상국을 부채함정으로 빠뜨린다는 비판을 받는 일대일로 프로젝트와의 차별성을 강조하기도 하였습니다.

이처럼 인프라 투자와 관련한 참여국의 재정적 부담이 커지고 국가 간 갈등과 견제가 심화될수록 일대일로 프로젝트의 완성도와 수익성은 저하될 수 있으며, 일대일로 프로젝트가 대형 인프라 건설에서 소규모 프로젝트로 전환될 경우 중국의 인프라 투자지출이 감소할 수 있습니다. 이 경우 세계 최대의 철강 소비 국가인 중국의 수요가 감소하여 철강시장의 공급과잉 문제가 발생할 수 있으며, 당사를 비롯한 철강업계의 수익성이 악화될 수 있습니다.

[일대일로 프로젝트 관련 마찰 사례]

날짜
국가
프로젝트 규모
내용

2017.05
인도
-
'파키스탄 경제회랑'에 대한 반대의견 표명

2017.11
네팔
3조원
간다키 수력발전소 프로젝트 취소

파키스탄
15조원
디아메르 바샤댐 건설사업 중지

2018.05
네팔
2조원
서부 세티 수력발전소 프로젝트 취소

2018.08
미국
-
미국 상원의원 16명, 일대일로 참여국에 IMF 자금 지원 금지 요청

말레이시아
14조원
말레이시아 새 정부, 일대일로 건설사업 전면 재검토

미얀마
8조원
차우퓨 항구 개발사업 축소 계획 발표(73억달러→13억달러)

2018.09
스리랑카
-
함반토타항 운영권 매각에 대한 대규모 시위

파키스탄
70조원
파키스탄 새 정부, '파키스탄 경제회랑'사업 재검토

2018.10
시에라리온
4,500억원
신공항 건설계획 취소

2018.11
몰디브
1조 5,000억원
몰디브 신임 대통령, 중국과의 FTA 합의 및 일대일로 프로젝트 참여 재검토 발표

2019.03
에티오피아
4조 5,000억원
채무 상환에 대해 상환기한 연장 요청

2019.03
EU
-
이탈리아의 중국 일대일로 프로젝트 참여 의사로 EU 내 마찰

2020.02
키르기스스탄
3,300억원
대규모 주민 시위 이후 물류센터 건설 계약 취소

2020.05
탄자니아
11조원
채무불이행 선언 및 바가모요항 건설사업 탈퇴

2021.04
호주
-
빅토리아주 일대일로 프로젝트 MOU 2건 취소

2021.06
미국
4경 4,600억원
G7 정상회의에서 40조 달러 규모 'B3W' 개발도상국 인프라 투자 제안 및 합의

이탈리아
-
일대일로 프로젝트 참여 재검토 의사 표명

2021.09
EU
-
일대일로 프로젝트에 대응해 '글로벌 게이트웨이' 해외 인프라 투자 사업 구상

2022.04
스리랑카
-
일대일로 부채로 인한 스리랑카 중앙은행 모라토리엄 선언 및 대규모 반정부시위

출처: 메리츠종금증권 리서치센터, 언론보도 요약

이와 같이 중국의 철강 소비에 있어 중요한 비중을 차지하고 있는 인프라 투자가 대내외적 요인에 의해 침체될 경우, 전세계 철강산업이 성장하는데 차질이 발생할 수 있습니다. 이 경우 당사를 비롯한 철강업계의 수익성이 악화될 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.
[철강제품 공급측면 위험]
① 중국 철강업 현황중국의 철강 생산량 급증은 전세계 철강시장 수급에 직접적으로 영향을 미치면서 가격 하락을 주도하는 계기가 되었습니다. 중국은 철강 생산량과 차지 비중 모두 지속적으로 증가하는 추세를 보여왔습니다. 그러나 한국신용평가에 따르면, 중국이 2016년부터 설비 구조조정(2018년까지 1.5억톤의 설비 폐쇄)을 전개하면서 철강시장 내 과잉설비율(수요를 초과하는 생산능력 비중)은 정점(67.6%)에 도달했던 2009년과 비교해 크게 감소하였으며, 조강생산량을 통제하기 시작한 2021년부터는 실질적인 공급부담을 일정 수준 억제하는 효과를 보이고 있습니다. 이와 더불어, 중국은 2020년 9월과 11월 두 차례에 걸친 탄소중립 선언과 함께 철강 감산 계획을 밝혔고 2021년 9월에는 중국 화력발전소들이 겪은 전력난으로 인해 전력 규제를 시행하여 중국내 철강 생산이 제약을 받은 바 있습니다. 이에 중국 철강 생산량은 2021년 전년 대비 3% 감소하였으며, 2022년에는 전년 대비 1.3% 감소한 바 있습니다. 중국 정부는 여전히 철강 감산 및 수출 억제 정책을 고수하고 있음에 따라, 향후 중국의 철강 생산량의 증가는 제한적일 것으로 판단됩니다. 2023년에도 중국 정부는 자국 철강업체 생산량을 2022년 수준 이하로 억제할 방침이라고 밝힌 바 있습니다. 그러나, 중국 정부는 2023년 10월 자연재해
로 인한 복구·재건, 홍수 통제·관리 프로젝트, 관개 시설 건설·개조 등 8개 분야에 사용하기 위해 약 1조 위안의 특별국채 발행을 승인하였고, 이는 철강 수요 개선을 견인하며
2023년 중국의 조강 생산량은 전년과 유사한 약 10억 1,910만톤을 기록하였습니다.
지속되는
부
동산 시장 둔화 지속 등으로 국가적 차원의 인프라 투자가 연기 혹은 전면 중단되며 수요 감소, 가격 하락에 대응하고자 중국 정부의 조강생산량 감축 방침 및 생산능력 제한 정책이 한동안 유지 혹은 강화할 것으로 예상됩니다.
중국 국가통계국이 발표한 자료에 따르면 2024년 상반기 중국의 조강생산량(누적)은 전년동기 대비 2.2% 감소한 5억 2,664만 톤을 기록하고 있습니다. 이처럼 중국은 철강 감산 기조를 유지하고 있으나, 향후 시장 동향에 따라 정책 방향이 달라질 수 있으며, 이는 향후 국내 철강산업 회복에도 큰 영향을 미치는 부분이므로 투자자께서는 이를 면밀히 검토하실 필요가 있습니다.

[주요 국가별 조강생산량 추이]

(단위: 백만톤, %)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

중국
생산량
1,019.1
1,019.0
1,032.8
1,064.7
996.3

증가율
-
-1.3
-3.0
6.9
7.3

인도
생산량
140.8
125.4
118.2
100.3
111.2

증가율
12.3
6.1
17.8
-9.8
1.7

일본
생산량
87.0
89.2
96.3
83.2
99.3

증가율
-2.5
-7.4
15.7
-16.2
-4.8

미국
생산량
81.4
80.5
85.8
72.7
87.8

증가율
1.1
-6.2
18.0
-17.2
1.4

러시아
생산량
76.0
71.7
75.6
71.6
71.9

증가율
6.0
-5.2
5.6
-0.4
-0.3

한국
생산량
66.7
65.8
70.4
67.1
71.4

증가율
1.4
-6.5
4.9
-6.0
-1.5

세계
생산량
1,892.2
1,890.2
1,951.2
1,879.4
1,867.5

증가율
0.1
-3.1
3.8
0.5
2.8

출처: WSA(2024 World Steel in Figures)

한편, 중국은 정부주도로 철강산업에 대한 구조조정을 진행해왔습니다. 중국 정부는 13차 5개년(2016~2020년) 계획에서 구조조정을 실행하고, 14차 5개년(2021~2025년) 계획에서 철강 산업 집중도를 높이고 고도화하는 데 역점을 두고 있습니다. 비효율 설비를 제거하여 생산능력을 통제하는 것을 주요 과제로, 정부 주도의 M&A 장려 정책을 통해 8천만톤급 철강사 3~4개, 4천만톤급 철강사 5~8개로 상위 10개사의 생산 집중도를 2025년까지 60%로 확대하는 것을 목표로 하고 있습니다. 실제로 2019년 초부터 세계 10위권의 중국 철강사들이 중소철강사들을 인수 혹은 합병을 하고 있으며 2021년에는 7건, 2022년에는 4건의 주요 인수합병이 이루어졌고, 추가 인수합병 건들도 지속적으로 논의되고 있습니다.
중국이 향후 성공적으로 생산설비 구조조정을 완료할 경우, 국내 철강시장 또한 제품가격이 안정적으로 유지될 것으로 예상되나, 중국 정부의 의도대로 구조조정이 진행되지 않거나 무역 분쟁이 심화되고 환경 관련 규제 정책이 변화할 경우 조강 생산량이 지속적으로 증가하여 국내 철강산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

② 국내 철강업 현황

한국철강협회에 따르면 대규모 설비투자의 결과로 연간 국내 조강생산량은 2013년 69.2백만톤에서 2017년 77.2톤으로 상승하였고, 2018년과 2019년에는 소폭 감소하였으나 여전히 70백만톤을 웃도는 수치를 보였습니다. 그러나 2020년 들어 코로나 19 영향으로 70.4 백만톤까지 감소하였고, 이후 2021년 코로나 기저효과로 73.7백만톤으로 재차 상승하였습니다. 그러나, 글로벌 경기 둔화에 따라 2022년 67.9백만톤으로 소폭 하락하였으며, 2023년에도 전년 수준으로 정체된 생산량을 나타낼 것으로 추정하고 있습니다. 소비량 추이를 살펴보면, 소비량은 생산량 대비 계속해서 부족한 상황입니다. 특히, 2020년 코로나-19의 확산으로 국내 철강소비량은 11년만에 50.0백만톤 아래로 떨어져 2020년 연간 49.2백만톤을 기록하였습니다. 2021년의 경우 코로나-19에 따른 경기침체 및 무역둔화 현상은 어느정도 해소되어 2021년 철강소비량은 연간 56.0톤을 기록하였습니다. 그러나 2022년부터 전세계적인 인플레이션 현상 및 금리인상 기조가 지속됨에 따라 2022년 소비량은 전년 대비 소폭 감소한 연간 51.3백만톤을 기록하였습니다. 한국철강협회는 2023년 소비량은 건설용 강재 등 수요 부진의 지속 및 자동차 수요 둔화로 인해 전년 대비 1.3% 감소할 것으로 예상하고 있습니다. 향후 국내 건설 산업 및 부동산 분양 시장의 침체가 지속되고, 경기 둔화가 심화될 경우 위 같은 부정적인 양태가 장기화될 가능성 배제할 수 없습니다.

[국내 철강 산업 동향]

(단위: 백만톤)

분류
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023

명목소비
55.5
55.8
57.0
56.4
53.7
53.2
49.2
56.0
51.3
52.4

수출
32.3
31.6
30.7
31.7
30.4
30.4
28.9
27.1
25.7
27.3

생산
74.1
74.1
74.2
77.2
75.2
73.6
70.4
73.7
67.9
69.9

수입
22.8
22.1
22.5
19.7
15.4
10.0
12.4
14.5
14.1
-

출처: 한국철강협회(KOSIS 한국철강정보서비스)주1) 수요(국내소비 및 수출에 사용되는 물량) = 명목소비 + 수출 공급(국내에서 공급되는 물량) = 생산 + 수입 명목소비: 국내에서 소비되는 물량주2) 2023년은 산업연구원(2024.07)자료이며 수입부문은 미제공(강반제품및열연강판 제외기준9.9)

한편, 국내 철강업체의 수출은 2014년 이후 지속적으로 둔화되는 모습을 보이고 있으며, 이에 수출물량은 2014년 32.3백만톤에서 2022년 25.7백만톤 수준으로 감소하였습니다. 이러한 부정적인 국내 철강 업황 하에, 국내 주요 철강업체들은 지배구조 개편 및 M&A를 통해 국내 철강업 경기 둔화에 적극적으로 대처하며 국내 철강업 경기를 부양하려는 노력을 지속적으로 해왔습니다.당사의 경우 2013년 시너지 극대화를 위해 현대하이스코의 냉연사업부문을 분할합병하였으며, 2015년에는 당시 장기화되었던 글로벌 철강 경기의 부진에 효과적으로 대처하기 위한 신성장 동력 확보 차원에서 현대하이스코와 합병을 단행하였습니다. 또한 2013년 특수강 사업에 진출한 후, 2014년 당진특수강 공장 착공, 2015년 동부특수강(현 현대종합특수강) 인수 등 특수강 사업 점유율 확대를 위해 투자를 하였습니다. 2016년 1분기 특수강(봉강 및 선재) 공장은 가동을 개시하였으며, 당사는 철강사업 수직계열화 및 포트폴리오 강화를 추진해왔습니다. 이러한 노력에도 불구하고 철강 산업의 공급 과잉과 성장 둔화로 당사는 영업실적 부진을 겪으며 2019년 말 창사 이래 첫 희망퇴직을 진행하였고 사업구조 재편에 나섰습니다.당사는 핵심사업의 역량 강화와 부문별 독립경영 체계구축 차원에서 2020년 단조사업 부문을 분사하였고 박판열연 및 컬러강판 등 저수익 사업부문 구조조정을 단행하였습니다. 2022년 STS사업 경쟁력 강화를 위해, 2022년 2월 1일부로 약 1,225억원 규모의 STS사업 매출채권 및 재고자산 등을 계열사인 현대비앤지스틸로 양도해 운전자본을 회수하고 재무구조를 개선하였습니다. 당사는 향후에도 각 사업별 경쟁력을 면밀히 분석해 저수익 사업 부문에 대한 추가적인 조정을 검토 중입니다. 한편, 당사는 강관사업의 전문성 및 경쟁력을 제고하고자 자회사인 현대스틸파이프에 강관사업 관련 자산, 부채 등의 현물출자를 2023년 10월 결의한 바 있습니다. 당사는 현대스틸파이프를 통해 국내외 생산능력 확대를 하고, 해상풍력 등 친환경 에너지 사업과 고부가 에너지용 강관 수요에 대응해 나갈 계획입니다. 한편 당사는 2024년에도 지속될 것으로 전망되는 철강업황 악화에 대응하고자 금년도 계획된 인천공장, 당진공장 등의 전기로 보수 작업 기간을 연장해 생산량을 조절하는 등 시장 상황에 맞는 사업 운영을 계획하고 있습니다.

2024년

7월 한국신용평가의 철강산업 보고서에 따르면 국내 건설 투자 부진이 장기화되는 가운데 자동차는 누적된 이연수요의 소진과 구매 심리 위축 등으로 생산 둔화, 조선 부문은 건조물량 증가에도 일부 수입산 강재 대체로 국내 후판 수요의 증가로 이어지지 못하는 점, 2023년부터 확대되고 있는 중국산 철강의 역내 시장 침투 역시 수급 부담을 가중시키는 요소로 단기적 철강 수요의 정체를 예상하고 있습니다. 또한 국내외 경기 둔화, 미국의 금리 인하 시점 연기, 지정학적 위험에 따른 해상운임 재상승 유발 가능성, 중국의 저가 수출 확대 및 미국 대선 영향 등 불확실성이 대외 불안을 고조시키고 있습니다. 글로벌 경기 침체에 따른 원료가격 약세와 더불어 철강수요 회복지연, 중국 철강사들의 저가 철강재 수출 확대는 가격경쟁 심화 및 철강가격 하방 압력을 지속하며 부정적 철강 산업 확경이 지속될 것으로 보임에 따라 국내 철강업계의 전반적 실적 저하가 예상될 것으로 전망하고 있습니다. 또한 상기 서술한 바와 같이 철강 산업의 전세계적 공급 과잉 문제는 국가 간 이해 관계에 직접적인 영향을 미칠 뿐만 아니라, 국내외 철강산업의 경쟁구조를 재편하는 원인을 제공하기도 합니다. 투자자께서는 철강산업의 수요감소 및 공급과잉에 따라 수익성이 악화되고 산업구조가 재편되어 당사의 영업 환경이 현저하게 달라질 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

나. 한미 FTA 개정 및 글로벌 보호무역주의 등에 따른 수출 악화 위험트럼프 전 미국 대통령은 재임 시절 양국간 무역 불균형에 따른 미국의 자동차/철강 산업의 피해가 큰 점을 주장하며 한
미 FTA 개정을 추진하였고 2018년 4월 30일 미국 정부는 한국산 철강에 2015년~17년
평균 미국 수출물량의 70%만을 수출할 수 있는 내용을 골자로 하는 '무역확장법 232조' 수정안을 승인하였습니다.
한편,
2024년 4월, 바이든 대통령은 중국의 철강과 알루미늄 제품들의 수입으로 인해 자국 산업의 불공정 경쟁을 언급하며 중국산 철강에 대한 관세의 3배 인상을 지시하였습니다. 이에 중국의 저가철강재가 미국 외 국가로 수입될 경우 국내 철강업체들의 수출에 부정적 영향을 미칠 수 있으며 중국산 철강재 관세 인상으로 미국 내 철강재 가격 변동폭이 확대될 경우 국내 철강업게들의 실적에 영향을 미칠 수 있어 이에 대한 모니터링이 필요할 것으로 보입니다.

아울러, 2022년
IRA 법안이 시행되었으나, 현대자동차 및 기아와 같은 국내 완성차업계는 미국에 전기차 생산 체제가 완성되지 않은 상황
입니다. 본
법안으로 인해 국내 완성차 업체의 판매가 부진하게 될 경우 당사의 영업실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

또한 2024년 진행되고 있는 미국 대선의 영향으로 후보자 대선 공약을 미루어 볼때 IRA 폐기 혹은 지원금 축소로 전기차 투자 자체가 위축되고 한국산 자동차에 대한 추가 관세 인상을 요구할 가능성을 배제할 수 없어
이에 대한 모니터링이 필요할 것으로 보입니
다.
한편, 각국 정부는 금융위기 이후 철강산업에 대하여 무역 규제를 강화하고 있습니다. 이처럼
보호무역주의가 전세계적으로 확산되어 전방산업의 수출물량이 감소할 경우, 당사를 포함한 국내 철강업체의 수익성과 재무건전성이 악화
될 수 있는 점
을 유의하시기 바랍니다.

국내 철강산업의 수출 금액은 2017년 이후부터 지속적으로 제기된 공급 과잉 문제와 무역 분쟁 등의 영향을 받아 수출 금액과 수출 물량 모두 감소하는 추세를 보여왔습니다. 2021년에 수출 물량은 전기 대비 5.5% 감소하였으나, 호주와 중국의 무역분쟁으로 인해 철강 가격이 상
승하며 철강산업 수출금액은 전기대비 37.5% 증가한 67,160백만 달러를 기록하였습니다. 2022년에는 중국의 환경규제 및 코로나 19 재확산에 따른 봉쇄조치, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화에 따른 공급망 충격, 고금리 및 고물가로 세계 경제가 둔화되면서 2022년 수출물량은 전년 동기 대비 5.4% 감소하였으나, 수출금액은 전년 동기 대비 약 5.0% 증가하였습니다.
2023년 및 2024년 6월 누적 기준은 전년 대비 수출 물량
이
각 6.2%, 0.2%로 증가하였으나, 중국의 철강 내수 부진으로 과잉 생산된 저가 철강을 시장에 대거 쏟아내면서 국내 철강 수출 금액은 오히려 감소하여 2023년 및 2024년 6월 누적기준 전년 대비 -8.9%, -9.4% 감소하였습니다.

[국내 철강산업 수출 추이]

(단위: 천톤, 백만달러)

구분
2024년(6월 누계)
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

물량
27,883
56,178
52,890
55,918
59,151
62,269

증감율
0.2%
6.2%
-5.4%
-5.5%
-5.0%
-0.7%

수출금액
30,331
64,251
70,523
67,160
48,848
57,424

증감율
-9.4%
-8.9%
5.0%
37.5%
-14.9%
-7.6%

출처: 한국철강협회주1) 수출물량과 금액은 철강재와 전철강을 합산한 내역입니다.주2) 2024년 6월 누계 및 2023년 누계 증감율은 동기간 대비 증감율에 해당합니다.

① 한미 FTA 개정 관련한국은 2012년 3월 5일 한미 FTA (자유무역협정) 효력 발효 이후부터 현재까지 대미무역수지 흑자를 기록하고 있습니다. 한미 FTA 이전 100억 달러 수준의 무역수지 흑자가 한미 FTA 체결 이후 약 230억 달러 수준까지 확대되었으나, 트럼프 전 미국 대통령의 재임 시절 미국의 보호무역주의 기조가 강화되며 대미 무역 수지는 감소하는 추세로 접어들었습니다. 트럼프 전 대통령은 양국간 무역 불균형에 따른 미국의 자동차/철강 산업의 피해가 큰 점을 주장하며 한미 FTA 개정을 추진하였으며, 이후 한국의 대미 무역수지는 빠른 속도로 축소되어 2019년말 약 115억 달러로 2012년 한미 FTA 발효 이전 수준을 크게 하회하는 수치로 감소하는 모습을 보여주었습니다. 그러나, 2020년 이후 무역수지가 확대되는 추세로 전환되었습니다. 2020년의 경우 COVID-19 영향에 따른 비대면거래의 확산으로 컴퓨터, 반도체 등의 수출이 증가를 바탕으로 약 166억 달러의 대미 무역수지 흑자를 기록하였고 2021년 및 2022년에는 경우 자동차 및 자동차부품, 석유제품, 2차전지, 냉장고, 합성수지 등이 수출을 주도하며 약 227억달러 및 280억달러의 무역수지 흑자를 기록하였습니다. 2023년에는 자동차 수출 호조에 힘입어 약 444억 달러의 무역수지 흑자를 기록하였습니다. 2024년 역시 대미 무역수지 흑자에 주요한 부문은 자동차 수출로 전년 대비 16.1% 증가한 748억달러를 기록하고 있으며 우리나라 전체 자동차 수출에서 미국이 차지하는 비중 역시 올해 50%을 넘어서는 기록을 세우고 있습니다. 이에 2024년도 미국 대선을 앞두고 보호무역주의 강화에 따른 통상 압력 가능성이 재차 제기되며 향후 미국 대선 및 대미 수출 관련 고율 관세 부과 가능성 등의 리스크에 대한 모니터링이 필요할 것으로 보입니다.

[대미 교역 동향]

(단위: 천달러, % )

연도
대미 수출
대미 수입
무역수지

금액
증감률
금액
증감률

2024년 07월(누계)
74,750,252
16.1
43,514,665
3.5
31,235,587

2023년
115,696,334
5.4
71,272,030
-12.9
44,424,304

2022년
109,765,705
14.5
81,784,723
11.7
27,980,982

2021년
95,901,955
29.4
73,213,414
27.3
22,688,541

2020년
74,115,819
1.1
57,492,178
-7.1
16,623,641

2019년
73,343,898
0.9
61,878,564
5.1
11,465,334

2018년
72,719,932
6.0
58,868,313
16.0
13,851,619

2017년
68,609,728
3.2
50,749,363
17.4
17,860,365

2016년
66,462,312
-4.8
43,215,929
-1.8
23,246,383

2015년
69,832,103
-0.6
44,024,430
-2.8
25,807,673

2014년
70,284,872
13.3
45,283,254
9.1
25,001,618

2013년
62,052,488
6.0
41,511,916
-4.2
20,540,572

2012년
58,524,559
4.1
43,340,962
-2.8
15,183,5

출처: 관세청 수출입무역통계주) 수리일 기준

한미간 FTA 개정 절차는 2018년 1월 5일 1차 협상에 이어 2018년 3월 16일 3차 협상까지 총 3차례 협상을 진행하였습니다. 개정협상의 주요 쟁점은 자동차와 철강에 대한 관세·비관세 장벽 강화 및 한국의 서비스시장 개방 확대, 에너지 부문 추가 등입니다. 특히 자동차와 철강은 미국이 전략적으로 보호하는 산업이자 한미 FTA 이후 한국의 대미 무역흑자가 가장 많이 늘어난 품목으로 협상의 주요 이슈 분야가 되었습니다.

[한미 FTA, 철강 관세 협상 타결 주요 내용]

한미 FTA

미국
- 美 자동차 안전, 환경 미적용 수입쿼터 2.5만 →5만대- 美 픽업트럭 관세철폐 기간 20년 연장- 글로벌 혁신신약 약가제도 개선, 보완- 원산지 검증제도 개선, 보완

한국
- ISDS 투자자 소송 남발방지 요소 반영- 무역규제 관련 절차적 투명성 확보- 섬유 관련 원료품목 원산지 기준 개정- 농산물 등 민감분야 추가 개방 저지

무역확장법 232조 철강관세 부과

미국
- 한국 철강제품 수출량 2015~2017년 수출 물량 평균 기준 70% 쿼터

한국
- 관세부과국 명단서 제외

출처: 산업통상자원부, 언론보도 요약

한미 FTA 이전부터 대부분 무관세 품목이나, 전 세계 철강 공급과잉으로 미국 철강업체의 가동률이 하락한 가운데 미국이 아시아 국가를 위주로 불공정 무역 규제를 강화하였습니다. 2018년 2월 미국 상무부는 백악관에 제출한 무역확장법 232조에 대한 보고서에서 철강 무역규제의 방안으로 한국을 포함한 12개 국가 철강제품에 대해 53% 이상 관세부과, 모든 국가 철강제품에 대해 24%관세 부과 및 2017년 대미 철강 수출액의 63%로 쿼터제 도입 등을 제안하였습니다. 2018년 3월 트럼프 전 대통령은 기존 제안을 일부 수정하여 캐나다와 멕시코를 제외한 모든 수입 철강재에 대해 25% 관세를 부과하는 행정명령에 서명하였습니다. 대한민국 정부는 한국산 철강에 대한 미국의 관세 부과조치의 부당함을 주장하며 트럼프 정부와의 협상을 지속한 결과 2018년 4월 30일 미국 정부는 한국산 철강에 25% 관세를 면제하는 대신 설정한 쿼터(수입할당)를 2018년 1월 1일부터 소급 적용하는 내용을 골자로 하는 '무역확장법 제232조' 수정안을 승인하였습니다. 한편 2021년 철폐 예정이었던 화물자동차(픽업트럭) 관세를 20년 더 연장하여 2041년 1월 1일에 폐지하는 개정안이 체결되었고, 미국산 자동차 교체부품 안전기준에 대해 미국 기준을 인정하도록 하여 미국산 자동차의 한국 수출 시 제작사별로 연간 5만대까지 미국 자동차 안전기준을 적용하는 수정안이 승인되었습니다. 다만 이러한 고관세, 보호주의 강화 법안에도 불구하고 한국의 친환경 자동차 경쟁력을 기반으로 2022년 이후 대미 자동차 수출은 지속적인 증가세를 보이고 있습니다.한편, 자유무역을 원칙으로 내세우는 바이든 행정부는 유럽연합(EU)과 철광 관세를 철폐하기로 합의한 데 이어 영국, 일본과도 철강 관세 협상에 착수하였습니다. 한국 정부도 2022년 2월 미국 정부에게 무역확장법 232조 조치 관련 재협상을 요구했지만, 미국 정부는 공급과잉 우려로 인해 당장은 재협상이 어렵다는 입장을 밝혔습니다. 이후 2022년 12월 WTO 패널은 미국의 232조 관세는 국제통상규범 위반이라고 판정을 냈으나, 이에 대해 미국 무역대표부는 관세 철폐 계획이 없다는 입장을 밝힌바 있습니다. 이러한 움직임을 보았을 때 향후 미국은 자국 철강 산업을 보호하기 위한 보호무역주의를 지속할 가능성이 있으며, 이는 국내 철강업체들의 수출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 한편 2024년 4월, 바이든 대통령은 중국의 철강과 알루미늄 제품들의 수입으로 인해 자국 산업의 불공정 경쟁을 언급하며 중국산 철강에 대한 관세의 3배 인상을 지시하였습니다. 이에 중국의 저가철강재가 미국 외 국가로 수입될 경우 국내 철강업체들의 수출에 부정적 영향을 미칠 수 있으며 대미 중국산 수출이 감소한다하여도 현재 한국산 철강제는 미국 수출 시 쿼터제 적용을 받고 있어 수출 물량 확대는 어려울 것으로 보입니다. 다만 중국산 철강재 관세 인상으로 미국 내 철강재 가격 변동폭이 확대될 경우 국내 철강업게들의 실적에 영향을 미칠 수 있어 이에 대한 모니터링이 필요할 것으로 보입니다.

상기 내용과 별도로, 미국 바이든 행정부는 2022년 8월 16일 북미 지역에서 생산하고 조립한 전기차에 한해 보조금을 지급하는 내용을 골자로 하는 인플레이션 감축 법안(IRA)을 도입과 동시에 유예기간 없이 즉시 시행하였습니다. IRA는 보조금 지급 기준 변화를 통해 강력한 자국 전기차 산업 보호를 시행한 것으로 유예기간 없이 즉각적으로 시행됨에 따라 한국산 전기차의 경우 보조금 지급 대상에서 즉각 제외되었습니다. 이에 대응하여 우리나라 정부는 현대자동차 공장 완공 시점인 2025년까지 IRA 적용 유예 등을 요청하였습니다.

[인플레이션 감축 법안(IRA) EV 보조금 지급 세부 내용]

구분
내용

보조금 지급 제한
구매자당 보조금 한도 7,500달러 유지되나 배터리 부품과 원재료 규정에 따라 각 3,750달러씩 구분

차량 가격 제한
보조금 지급 대상 차량은 세단 55,000달러 이하, SUV/트럭/밴 80,000달러 이하로 제한함

구매자 소득 제한
보조금 지급 대상자는 연소득 단독 15만달러, 부부합산 30만달러, 가장(head of household) 22.5만달러 이하로 제한함

핵심 광물 비중
법안 발효 후 2024년 이전까지 핵심 광물의 40% 이상은 미국 내지는 FTA 조약 체결국에서 채굴되거나 가공되거나 미국 내에서 재활용된 것이어야 함

배터리 부품
법안 발효 후 2024년 이전까지 배터리 부품의 50% 이상이 미국 내에서 생산되거나 조립되어야 함

완성차 최종 조립
법안 발효 후 최종 차량 조립은 미국 내에서 일어나야 함

배터리 부품(2024년)
'우려 해외 집단'에 속하는 국가, 단체에 의해 소유/통제되거나 해당국의 법적 관할권에서 생산된 배터리 부품이 탑재될 경우, 보조금 지급 대상에서 제외됨

배터리 원산지(2025년)
'우려 해외 집단'에 의해 핵심 광물이 채취, 정제, 재활용 될 경우, 보조금 지급 대상에서 제외됨

출처: 언론 내용 취합

현대자동차 ·기아와 같은 국내 완성차업계는 미국에 전기차 생산 체제가 완성되지 않은 상황이므로 본 법안 시행으로 인해 미국 내 전기차 보조금 혜택이 사라짐에 따라 미국 내 판매량이 부진할 가능성이 존재합니다. 이에 대응하여 현대자동차 ·기아의 경우 미국 내 전기차 설비 투자 계획을 앞당겨 시행중에 있으며, 미국 내 앨라배마 공장 전동화 라인 구축을 통해 GV70 EV의 경우 2022년부터 생산이 부분적으로 시작되었습니다. 또한 조지아 서배너 공장 착공을 기존 대비 6개월 앞당겨 연내 착공할 계획이며 2024년 내 완공 후 2025년 중 양산 돌입(최종 50만대 연 생산 목표)을 목표로 하고 있습니다.2023년 3월 발표된 IRA 세부지침에서는 양극재, 음극재를 부품이 아닌 원자재로 분류함에 따라 부가 가치의 50% 이상이 무역 협정 체결국에서 발생할 경우 보조금을 지급한다고 발표하였습니다. 2025년 이전까지는 부분적으로 배터리를 100% 현지조달이 아닌 경우에도 광물요건만 충족시 $3,750 세액공제가 가능하다고 발표함에 따라 현대/기아의 미국 내 EV생산에 대한 요건이 유리해졌다고 평가 받고 있습니다.또한, 2023년 12월 1일 발표된 '외국 우려 기업'(FEOC)에 관한 세부 규정이 2024년부터 시행됨에 따라 IRA 세액 공제 혜택을 받기 위해서는 2024년부터 배터리 부품을 FEOC 국가(중국, 러시아, 북한, 이란)외에서 조달하여야 합니다. 이로 인해 2024년 1월 1일부터 중국산 부품 및 소재를 사용하는 테슬라, GM, 포드, 닛산사의 일부 차량이 세액 공제 대상에서 제외되어 현대차, 기아의 가격경쟁력이 개선될 전망입니다. 다만, 한국 완성차는 북미 지역 전기차 최종 조립 요건이 완화되지 않았기 때문에 근본적인 변화는 없으며, 국내 완성차 업계는 미국 내 전기차 생산 인프라 구축을 위해 본 법안에 대응하고자 하나, 실제 생산이 이루어지기 전까지는 보조금이 지급되지 않으므로 미국 내 판매량이 부진할 가능성이 존재합니다. 또한 2024년 진행되고 있는 미국 대선의 영향으로 후보자 대선 공약을 미루어 볼때 IRA 폐기 혹은 지원금 축소로 전기차 투자 자체가 위축되고 한국산 자동차에 대한 추가 관세 인상을 요구할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이는 당사의 주요 매출처인 완성차 업체의 판매 부진으로 이어져 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

② 글로벌 보호무역주의각국 정부는 금융위기 이후 철강산업에 대하여 무역 규제를 강화하고 있습니다. 중국은 2014년부터 2017년까지 한국, 일본, EU, 인도네시아 철강제품의 중국시장 점유율이 50%를 초과한 것을 근거로 반덤핑 조사를 실시했으며, 2021년에도 한국, 일본,EU에서 수입한 방향성 전기강판에 대해 새로운 반덤핑 조사를 실시한 바 있습니다. EU도 2018년 7월 최근 3년 평균 수입물량을 상회하는 물량에 대해서는 25% 관세를 부과하는 방식으로 23개 철강 품목에 대한 세이프가드를 잠정 발효하였으며, 2019년 1월 26개 품목에 대하여 세이프가드 최종 조치를 결정한 바 있습니다. 시행 기간은 2019년 2월 2일 ~ 2021년 6월 30일까지이며, 관세부과 방식은 저율관세할당(TRQ: Tariff Rate Quota) 방식으로 쿼터 내 수입물량은 무관세, 쿼터를 초과하는 물량에 대해서는 25% 관세를 부과하는 내용입니다. 2021년 6월 10일, EU 집행위원회는 철강재 세이프가드를 3년 연장하겠다고 WTO에 통보하였습니다. EU는 역내 철강산업 역량이 악화되고 있다고 밝히며, 2021년 7월 1일부터 2024년 6월 30일까지 연장 적용 계획을 발표했습니다. 또한 이후 2026년 6월까지 2년 추가 연장 이행 규정을 발표하였습니다. 이와 더불어, EU는 2023년 10월부터 2025년까지 '탄소국경조정제도(CBAM)' 시행 전 전환기를 가동하였습니다. 탄소국경조정제도는 환경규제가 약한 EU 역외국에서 생산한 제품을 EU 역내로 수입할 때, 탄소 함유량에 따라 EU 탄소배출권거래제(ETS)에 기반해 탄소 가격을 부과·징수하는 제도입니다. 해당 제도 하에서는 제3국에서 생산될 철과 철강 제품, 알루미늄, 시멘트, 전기, 비료 및 수소 등 6개 제품군을 유럽에 수출하기 위해, 생산 과정에서 탄소 배출량을 산출해 EU에 분기별로 보고해야합니다. 이는 수출 상품의 전체 탄소 내재배출량(제품 생산시 배출된 탄소량)에 더해 간접 내재배출량(전기 등에 소요된 탄소량)까지 보고해야하는 등 국내 기업들에게 무역장벽으로 작용할 소지가 있습니다. 특히 미국과 중국의 글로벌 공급망 패권경쟁의 심화, 러시아의 우크라이나 침공으로 시작된 전쟁의 여파 등으로 인한 수급난과 불안정한 공급망 때문에 각종 리스크(RISK·위험)가 현실화되면서 '내셔널리즘'(Nationalism)이 전세계적으로 확산되고 있으며, 이미 자국패권주의가 강화되면서 전세계 각 나라들은 신보호무역주의를 강화하는 분위기로 전환되고 있습니다. 한편, 미국과 중국의 보호무역주의 강화에 따라 자국 철강시장에 수입 물량이 증가될 것을 우려하는 각국 정부의 경계감이 확대되면서, 미국, 중국 외 각국의 철강 수입 규제조치가 강화되고 있습니다. 중국, 한국, 일본산 철강재의 주요 수출지역인 동남아시아 국가들도 최근 들어 수입산철강재에 대하여 무역장벽 구축에 가세하고 있는 상황입니다. 이처럼 철강 분야는 신흥국의 철강산업 육성 정책과 선진국의 국가 철강 제조업 개선을 통한 고용유지 목적 등 국가의 정치적 경제적 이해관계와 밀접한 산업입니다. 공급자 증가로 인한 철강재 만성적 공급과잉과 국가간의 이해관계 상충으로 보호무역 기조가 확산될 경우 철강산업 교역 환경이 악화될 수 있으며 당사 매출의 변동성이 증가할 수 있습니다.

[지역별 對韓 수입규제 건수]

(단위: 건)

구분
반덤핑
상계관세
세이프가드

북미
48(2)
11(1)
1(1)

중남미
11
-
2(1)

아시아
54(7)
-
7(8)

아프리카
2
-
11(3)

유럽
5(1)
-
3

대양주
7
-
-

중동
9
-
8(2)

합계
136(14)
11(1)
30(14)

출처: 한국무역협회(2024.08)
주1) ( )내 표시부분은 조사 중인 건을 나타냄주2) 상기 수치는 조사 중인 건을 포함한 수치임

[품목별 對韓 수입규제 건수]

(단위: 건)

분류
계
철강/금속
화학
플라스틱/고무
섬유
기타

합계
214
105
39
22
20
28

출처: 한국무역협회(2024.08)

이처럼 보호무역주의가 전세계적으로 확산되어 전방산업의 수출물량이 감소할 경우,당사를 포함한 국내 철강업체의 수익성과 재무건전성이 악화될 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

더불어 한미 FTA 개정을 포함한 각국의 최근 무역 규제 정책은 극단적인 조치 없이 협상이 진행되어 왔지만, 확산되고 있는 보호무역주의 기조를 감안할 때 향후 미국을 포함한 FTA 체결국가들이 한국산 제품에 대하여 높은 관세를 부과하거나 수입금지 조치를 실시하는 등 강력한 규제 정책을 실시할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이 경우 당사가 영위하고 있는 철강산업의 수출 실적이 부진할 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

다. 환경보호 관련 규제 및 사망재해 관련 감독 위험
철강업을 영위하기
위해서는 제품 생산과정 중에서 발생하는 이산화탄소배출량 규제 등의 환경, 보건, 안전 관련 법규 및 규정들을 준수해야 합니다.
당사는「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제8조(할당대상업체의 지정 및 지정취소)에 따른 배출권 할당 대상업체로 지정
되었습니다.

배출권 거래 제도는 온실가스 배출 사업장을 대상으로 배출권(배출허용량)을 할당하여 할당 범위 내에서 배출 행위를 할 수 있도록 허용하고 기업들이 과부족분을 거래할 수 있도록 한 제도로,
향
후
탄
소 배출량 증가에 따라 배출권 구매비용이 상승할 경우 당사의 재무상태에 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.
투자자께서는 환경보호와 관련한 정책이 철강산업에 미치는 영향을 주기적으로 점검하시기 바랍니다.

또한
2022년 1월 27일부터 시행된 중대재해처
벌안에 따르면 사망자가 발생하는 중대재해가 발생했을 경우 안전조치가 사전에 충분히 이루어지지 않은 기업의 경영책임자는 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금에 해당하는 처벌
을 받게됩니다.

당사의 최근 5개년(2020-2024년 증권신고서 제출 직전일 기준) 중대재해 발생현황은 총 4건

으로,

이
에 대응하여 당사는 중대재해사고 재발 방지를 위해 여러 대안을 마련하고 있습니다. 다만, 이러한 당사의 노력에도 불구하고
중대재해가 추가적으로 발생될 경우 경영책임자의 경영활동 제한
, 기업 이미지 저하 등으로 당사에 부정적 영향

을 끼칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

철강산업은

에너지 집약 산업으로, 온실가스 배출규제 대상업종입니다.
철강업을 영위하기 위해서는 제품 생산과정 중에서 발생하는
온실가스
배출 규제 등의 환경, 보건, 안전 관련 법규 및 규정들을 준수해야 합니다. 또한
온실가스 배출 규제 외에
오염물질, 유독성 물질 및 폐기물의 저장·처리와 오염된 지역에 대한 조사 및 복구와 같은

규제를 적용받고 있습니다.

당사는「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제8조(할당대상업체의 지정 및 지정취소)에 따른 배출권 할당 대상업체로 지정되었습니다. 배출권 거래 제도는 온실가스 배출 사업장을 대상으로 배출권(배출허용량)을 할당하여 할당 범위 내에서 배출 행위를 할 수 있도록 허용하고 기업들이 과부족분을 거래할 수 있도록 한 제도로, 할당대상업체로 지정될 경우 실제 온실가스 배출량이 배출권 할당량(배출허용량)을 초과하면 초과 배출량에 비례하는 과징금을 부과받게 됩니다.
당사는 배출권거래제 1기(2015년~2017년), 2기(2018~2020년), 3기(2021년~2025년) 할당 대상 업체로, 현재 배출권 거래제
의무를 이행 중에 있습니다.
증권신고서 제출일 기준 배출권거래제 위반으로 과징금을 납부한 건은 없으며, 할당된
배출권(배출허용량)보다 배출량이 초과될 경우, 배출권시장을 활용하거나 계획기간 중 차년도 배출권을 활용하는 등 다각적으로 대응할 계획입니다. 다만, 탄소 배출량 증가에 따라 배출권 구매비용이 상승할 경우, 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조와 「온실가스·에너지 관리업체 지정·관리업체 지정·관리 지침」(환경부 고시 제2010-109호)에 따라 산업·발전부문 관리업체로 지정되었습니다.

[당사 온실가스배출량 및 에너지사용량 추이]

구 분
2023년
2022년
2021년

규모
규모
규모

연간 온실가스배출량(tCO2-eq)
직접배출 (Scope1)
26,679,006
25,906,705
25,856,689

간접배출(Scope2)
2,590,109
2,594,045
2,632,623

총량
29,269,107
28,500,741
28,489,305

출처: 당사 반기보고서주1) 온실가스별 배출량 합계와 총 배출량은 차이가 있음. (사업장 단위 배출량 정수 이하 절사값의 합을 총 배출량으로 결정)주2) 현대그린파워 부생가스 자가발전시설 전환으로 인한 배출량이 포함됨

당사는 생산시설을 효율적으로 가동하고 내부 연구개발을 실시하여 온실가스 배출량을 감소하기 위해 다각도로 노력하고 있습니다. 그 결과, 2015년 업계 최초로 온실가스 감축에 대한 국제 인증기준인 VCS(Verified Carbon Standard) 인증 등록에 성공하였으며, 아래와 같이 다양한 노력을 병행하고 있습니다.

① 생산과정에서의 에너지 효율화당사는 생산과정에서의 에너지 효율화 달성을 통해 기후변화에 대응하고 있습니다. 효율적인 전력 관리를 위해 2016년부터 100kW 규모의 ESS(Energy Storage System)를 설치하여 시간대별 전력사용 최적패턴 적용이 가능해졌으며, 전력사용량 피크(Peak) 관리를 통해 전력 비용을 절감하고 있습니다. 당사는 1MWh급 ESS 설비를 구축하는 사업을 진행한다고 발표하기도 하였습니다. 또한, 온실가스 배출량 및 방산률의 절감을 위해 레이저센서(TDLS, Tunable Diode Laser Spectroscopy)를 이용하여 일관제철 공정 중 제강공정에서 실시간으로 발생되는 LDG(전로 부생가스) 분석 정확도의 향상 및 회수 범위의 확대를 도모하고 있습니다.

② 협력사 지원을 통한 기후변화 대응 활동당사는 중소/중견기업 협력사의 온실가스 감축을 지원하기 위해 에너지절감 및 환경비용 절감을 위한 전문컨설팅 지원과 관련 설비를 무상지원하는 사업을 추진하고 있습니다. 본 사업은 2014년도부터 추진해 왔으며, '23년말 누적기준 총 56개사 대상으로 25.8억원을 지원해 왔습니다. 이로 인해 협력사는 9년간 총 6.5억원 상당액의 전기료및 환경비용등을 절감하게 되었습니다.

2018년 5월, 환경부는 먼지와 황산화물 등 오염물질에만 부과되던 대기배출부과금을 질소산화물에도 도입하는 내용을 담은 대기환경보전법 시행령과 시행규칙 개정안을 입법 예고하였습니다. 대기환경보전법 시행령 및 시행규칙 개정안은 2020년 1월부터 시행되고 있으며 해당 개정안의 본격적인 적용으로 질소산화물 배출 감소를 위해 촉매환원설비(SNCR 또는 SCR)를 설치하고 유지하는 비용과 질소산화물 부과금 규모가 증가하여 규제대상 기업에게 추가적인 비용이 발생할 수 있습니다. 2018년 7월, 환경부는 국제사회에 약속한 국가 온실가스 감축목표 이행력을 높이기 위해 '2030 국가 온실가스 감축목표 달성을 위한 기본 로드맵 수정안'을 국무회의에서 확정하였습니다. 지난 2015년 목표를 그대로 유지하되, 국내 부문별 감축량을 늘려 감축목표의 30%, 약 9,600만 톤에 달하는 국외감축량을 최소화하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 특히 산업부문의 감축 후 배출량을 2016년 로드맵 424.6백만톤(BAU 대비 11.7% 감축)에서 382.4백만톤(BAU대비 20.5% 감축)으로 조정하며 당사를 비롯한 온실가스 발생 규모가 큰 철강업계에 부담으로 작용할 수 있습니다. 2020년 9월, 환경부는 국가 배출권 할당계획을 발표하며 배출권 거래제 3기에 대한 내용을 상세화하였습니다. 2021년부터 시행된 배출권 거래제 3기는 유상할당량이 기존 3%에서 10%로 확대되었습니다.

아울러, 2023년 3월 정부는 '2050 탄소중립 달성과 녹색성장 실현'을 위한 「제1차 국가 탄소중립·녹색성장 기본계획(정부안)」를 발표하였습니다. 2030 온실가스 감축목표인 2018년 온실가스 배출량 대비 40% 감축목표를 달성하기 위해 부문별 목표와 이행 수단을 마련하였습니다. 산업 부문의 경우 현실적인 여견을 고려하여 기존 감축 목표 14.5%에서 11.4%로 완화되었고, 이는 철강업계의 부담을 다소 완화할 수 있는 것으로 사료됩니다.
이러한 탄소중립 달성 목표와 관련하여 당사는
'하이큐브'
라는 독자 저탄소 제품 생산체계를 구축하여 2030년까지 전기로와 고로 복합 프로세스 생산체제로 전환하여 연간
400만톤
의 저탄소 제품을 공급할 계획입니다. 또한 '하이에코스틸'이라는 저탄소 제품 브랜드를 론칭하는 등 저탄소 제품 시장에 선제적으로 대응하기 위한 투자를 지속할 예정입니다
이처럼 정부의 온실가스 배출량 규제정책에 따라 당사가 의무적으로 이행해야 하는 사항이 증가하여 추가적인 비용이 발생할 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

③ 오염물질 배출 관련 제재위험블리더(bleeder)는 고로에 설치된 안전밸브의 일종으로, 고로 가동의 안정성을 확보하기 위한 정기 점검 및 유지·보수 작업 중 폭발을 방지하기 위해 개방됩니다. 고로 당 4개의 블리더가 설치되어 있으며, 개방 횟수는 2개월 당 1회 내외이고 최대 1시간 이내로 안전밸브를 개방하고 있습니다. 2019년 5월, 당사는 제철소가 위치한 충남도청으로부터 블리더를 개방하여 유해물질을 배출하는 등 대기환경보전법을 위반한 혐의로 10일간의 조업정지 행정처분을통보받았습니다. 이러한 처분과 관련한 논란에 대해서 환경부는 2019년 6월 협의체를 구성하였고 논의 끝에 찾은 해법으로 1) 밸브 개방시 개방일자, 시간 및 조치 사항 등을 인허가 기관에 반드시 보고하도록 하고, 2) 석탄가루 투입을 조기에 중단하며, 3) 풍압을 감압 운영하여 먼지 배출을 최소화 하기로 하였습니다. 약 1년이 경과한 끝에 2020년 6월 중앙행정심판위는 충남도청의 당사 제철소 용광로 조업정지 행정처분에 취소 심판을 내렸습니다. 휴풍 과정에서 브리더밸브를 개방하는 방법을 대체할 수 있는 상용화된 기술이 존재한다고 보기 어렵고, 밸브 개방이 화재나 폭발 등 사고를 예방하기 위한 조처로 인정될 여지가 있다는 이유였습니다. 당사는 환경개선과 관련한 부문에 지속적으로 투자하여 대기오염물질 배출량을 저감하기 위해 노력하고 있습니다. 당진제철소의 1,2,3 소결공장에는 대기오염물질 저감장치(SGTS 소결로 배가스 처리장치)를 설치하여 미세먼지의 주요 성분인 황산화물과 질소산화물의 1일 배출량을 2018년 대비 약 20~25% 수준으로 줄였습니다. 2020년 이후 강화된 대기오염물질 배출농도 및 총량규제 준수를 위해 전사 가열로 및 소둔로 등에 질소산화물 저감설비를 24기 추가 설치하여 통합환경허가 허가배출기준과 배출허용총량을 준수하고 있습니다.

상기의 블리더밸브 사례와 같이 오염물질 발생 문제가 해결되지 못하여 고로가 5일 이상 가동되지 않을 경우 쇳물이 굳어 재가동을 위한 복구작업에 일반적으로 3개월 이상이 소요되며 이는 철강업체의 영업활동과 재무 상태에 피해를 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 환경보호와 관련한 정책이 철강산업에 미치는 영향을 주기적으로 점검하시기 바랍니다.

④ 사망재해 관련 위험

(중대재해처벌법 시행 관련 위험)

중대재해처벌법은 사업 또는 사업장, 공중이용시설 및 공중교통수단을 운영하거나 인체에 해로운 원료나 제조물을 취급하면서 안전ㆍ보건 조치의무를 위반하여 인명피해를 발생하게 한 사업주, 경영책임자, 공무원 및 법인의 처벌 등을 규정함으로써 중대재해를 예방하고 시민과 종사자의 생명과 신체를 보호함을 목적으로 2022년 1월 27일부터 시행되었습니다. 제정 배경에는 태안화력발전소 압사사고(18년 12월), 물류창고 건설현장 화재사고(20년 4월) 등이 있습니다. 법안에 따르면 사망자가 발생하는 중대재해가 발생했을 경우 안전조치가 사전에 충분히 이루어지지 않은 기업의 경영책임자는 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금에 해당하는 처벌을 받게됩니다.

이미 2020년부터 시행된 산업안전보건법 개정안과 중대재해처벌법의 차이는 크게 1)처벌대상, 2)처벌수위, 3)적용범위가 있습니다. 산업안전보건법은 현장 관리자의 의무를 규정했다면 중대재해처벌법은 경영진의 안전 확보 의무를 부과해 처벌 대상을 확대하였으며, 처벌 수위가 높아지고 징벌적 손해배상도 도입되는 등 부담이 증가하였습니다. 보호 대상은 종사자 뿐만 아니라 해당 시설이나 제품을 이용하는 이용자까지 확대됩니다. 협력사 관리 범위도 기존에는 도급에 대해서만 인정됐다면 중대재해처벌법에서는 위탁과 용역까지 추가됩니다.

[중대재해처벌법과 산업안전보건법 비교]

구분
중대재해처벌법
산업안전보건법

재해정의
중대산업재해 및 중대시민재해-사망자가 1명 이상-동일한 사고로 6개월 이상 치료가 필요한 부상자 2명 이상-동일한 유해요인으로 직업성 질병자가 1년 이내에 3명 이상
중대산업재해-사망자가 1명 이상-3개월 이상 요양이 필요한 부상자 동시 2명 이상-동일한 유해요인으로 직업성 질병자가 1년이내에 3명이상

보호 대상
종사자 및 이용자(일반시민)
근로자

형사처벌대상 범위
사업주 또는 경영책임자 등 법인
현장 소장 등 단위 사업장 수준

협력사 관리 범위
도급, 위탁, 용역
도급

처벌수위
사망
1년 이상 징역 또는 10억원 이하 벌금법인: 50억원이하 벌금
7년 이하 징역 또는 1억원 이하 벌금법인: 1억원 이하 벌금

그외
7년 이하 징역 또는 1억원 이하 벌금법인 : 10억원 이하 벌금
5년 이하 징역 또는 5천만원 이하 벌금법인 : 관련 규정의 벌금

징벌적 손해배상
손해액의 5배 이하

출처: 고용노동부주) 중대시민재해는 사망자가 1명 이상, 2개월 이상 치료가 필요한 부상자 10명 이상 또는 3개월 이상 치료가 필요한 질병자 10명이상 대상

사망자가 발생할 경우 처벌수위가 높아짐에 따라, 근로자수 대비 사고율이 높은 건설, 조선, 기계, 운송 등의 산업재 업종과 정유, 철강 등의 소재 업종에서 상대적으로 큰 영향을 받을 것으로 예상됩니다.

당사가 속한 철강업종은 고열작업 및 중량물 운반이 상시 이루어지는 위험을 가지고 있는 산업입니다.

당사의 최근 5개년(2020-2024년 반기말) 중대재해 발생현황은 총 4건으로, 2020년 작업 중 추락사고, 2021년 가열로 점검 중 협착사고, 2022년 도금 포트 추락 사고 및 2024년 폐수처리 작업 중 유해물질 중독 사고가 발생한 바 있습니다.

[당사 중대재해 발생 현황]

구분 (년도)
2024
2023
2022
2021
2020

중대재해
1건
-
1건
1건
1건

출처: 당사 제시주1) 2024년은 증권신고서 제출 전일 기준주2) 중대재해로 최종 확정된 건 기준으로 작성

한

편, 2023년 12월 6일 원료처리시설의 외부 보수 공사 중 50대 근로자 한 명이 사망하는 사건이 발생하였습니다.
상기 건에 대해서는 당사의 책임범위 소재에 대해 행정기관에
서 수사 진행 중에 있습니다.
이후 2024년 2월 인천공장 폐수처리 작업 중 유해물질 중독으로 추정되는 사고로 노동자 1명이 사망하고 6명이 다치는 사고가 발생하여 중부지방고용노동청은 산업안전보건법 위반 혐의 여부 등의 수사를 진행 중에 있습니다.

이에 대응하여 당사는 중대재해사고 재발 방지를 위해 여러 대안을 마련하고 있습니다. 우선, 대표이사 직속 안전보건 총괄조직 및 각 본부 산하 안전보건조직을 수립하여 안전 최우선 가치 경영체계를 구축하였습니다. 또한, 실질적으로화재/가스 감지 시스템 설치를 통한 모니터링 및 24시간 상시 대응하는 사내 소방대 운영 등 통합 방재센터를 운영하여 비상 상황에 신속 대응 할 수 있도록 노력하고 있습니다. 더불어, 기타 안전보건 활동도 진행하고 있는데, 대표적으로 현장 불안전요소 발견시 모바일 어플을 통해 제안하는 '안전신문고' 제도를 도입하여, 실제 현장의 불안전 요소를 개선할 수 있는 프로세스를 운영하고 있습니다.

[중대재해 방지를 위한 회사 대응]

구분
내용

안전보건 전담조직 구축
대표이사 직속 안전보건 총괄조직 및 각 본부 산하 안전보건조직 수립

안전 인프라 운영
1) 통합 방재센터 운영을 통한 비상 상황 신속 대응 - 사내 화재/가스 감지 시스템 설치를 통한 모니터링 - 주요 화재 위험지역 CCTV 실시간 점검 - 사내 소방대 운영(24시간 상시 대응)2) 사내 심리상담센터 운영

기타 안전보건 활동
1) 선행 안전지표 도입 및 운영2) 안전혁신리더 양성 프로그램 운영3) 현장 안전제안 시스템 운영(안전신문고) - 현장 불안전요소 발견시 모바일 어플을 통해 제안 -> 개선 프로세스 운영 - 매월 우수 제안 사례 선정

출처: 당사 제시

이처럼 당사에서는 중대재해처벌법 시행 이전 및 시행 이후 안전 관련 조직 확대 및 시스템 강화를 통해 법 시행에 따른 영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 다만, 이러한 당사의 노력에도 불구하고 중대재해가 추가적으로 발생될 경우 경영책임자의 경영활동 제한, 기업 이미지 저하 등으로 당사에 부정적 영향을 끼칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 전방산업 부진에 따른 사업부문의 성장성 둔화 위험
당사가 영위하는 철강산업은 자동차, 기계, 조선, 건설 산업의 핵심부품에 사용되는 제품을 생산합니다. 또한 국내 철강산업은 산업 수명 주기상 성숙기 단계에 있습니다. 따라서
전세계 자동차 수요와 생산 위축은 곧 후방산업에 위치한 자동차 제조용 냉연강판 매출의 감소를 의미하므로 철강업체의 수익성 악화를 야기할 수 있습니다. 또한
건설업의 투자지출 계획이 감소하는 등 부동산 시장과 SOC 투자가 위축되거나 조선업 경기가 지속적인 부진을 겪을 경우 철강산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이처럼
전방산업의 영업환경 악화는 당사의 수익성과 성장성에 악영향
을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[자동차 산업 업황 부진 측면]

철강산업은 전방산업인 자동차산업 경기에 민감한 영향을 받습니다. 자동차산업은 각기 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 2~3만 여개의 부품을 조립하여 완성품을 생산하는 복합 기술집약적 산업입니다. 따라서, 소재와 부품생산에 관련된 철강금속공업,기계공업, 전기전자공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 생산유발 파급효과가 큰 산업입니다.

최근 세계 자동차시장은 저성장이 지속되고 있는 상황에서 당사는 글로벌 자동차 산업의 생산량과 판매량 감소에 악영향을 받을 수 있습니다. 세계적으로 전기차, 수소차 등 친환경자동차의 성장이 이어지고 있으나, 그외 자동차 산업은 세계 양대시장인 미국과 중국의 무역전쟁 장기화와 환경규제 강화, 신흥국 침체 등으로 성장률이 둔화될 것으로 전망되고 있습니다.자동차 판매량 추이를 살펴보면, 2020년 COVID-19에 따른 판매 위축, 주요부품 조달 차질 등으로 역성장하였습니다. 2021년에는 차량용 반도체 수급난에도 불구하고 COVID-19 기저효과에 따라 상승하며 8,275만대를 기록하였고, 2022년에는 전년과 유사한 수준인 8,162만대의 판매량을 기록하였습니다. 2023년 글로벌 자동차 판매량은 9,010만대로 추정되며, 이는 COVID-19 이전인 2019년 9,124만대의 글로벌 자동차 판매량을 기록한 이후 처음으로 9,000만대 수준으로 회복한 수치입니다.

한국자동차연구원은 2024년 자동차산업 전망을 통해 2024년 세계 자동차 수요는 글로벌 경제성장률 둔화의 영향에도 소폭 성장할 것으로 예상하여 전체 수요는 2023년 9,010만대 대비 최대 2.4% 상승한 9,220만대로 증가할 것으로 전망하였습니다. 그러나, 미국 등 주요국의 정치 이벤트로 인한 정부 정책 변경 가능성, 친환경차 성장률 둔화 등의 사유로 주요 자동차 시장의 위험 요인이 현실화될 경우 자동차 수요는 불확실성에 노출될 수 있음을 밝혔습니다.

[글로벌 자동차 판매량 추이]

(단위: 만대)

글로벌 자동차 판매량 추이.jpg
글로벌 자동차 판매량 추이

출처: 하이투자증권(Marklines 기준), 2024.01

① 미국 자동차 시장전세계 자동차 수요의 약 20%를 차지하고 있는 미국의 경우, 자동차 교체 수요가 판매량의 대부분을 차지하고 신차 구매가 저조한 저성장 국면에 들어섰지만, IRA 법안으로 전기차 구매 시 세액공제가 예상됨에 따라 완성차 수요가 증가할 것으로 전망됩니다.

[주요지역별 완성차 수요 전망]

(단위: 만대, %)

구분
2021년
2022년
2023년(E)
2024년(E)

수요량
증가율
수요량
증가율
수요량
증가율
수요량
증가율

세계
7,640
4.1%
7,589
-0.9%
7,934
4.5%
8,473
6.8%

미국
1,508
3.4%
1,390
-7.8%
1,482
6.6%
1,601
8.0%

유럽
1373
-0.2%
1280
-6.9%
1315
2.7%
1510
14.8%

중국
2,000
2.9%
2124
6.8%
2190
3.1%
2275
3.9%

인도
311
27.3%
382
22.9%
396
3.7%
420
6.1%

국내
169
-8.9%
165
-2.5%
168
2.1%
167
-0.6%

출처: 현대자동차 경제산업연구센터주) 상용차 제외

최근 미국 자동차 시장에서의 현대차
ㆍ기아 점유율은 상승추세를 보이고 있습니다. 미국 소비자의 SUV 및 픽업트럭에 대한 선호 증가로 해당 라인업이 강한 미국 로컬 브랜드인 Ford, GM 등은 상대적으로 현대차
ㆍ기아보다 우위를 점해왔으나, 이를 양사는 팰리세이드를 비롯하여 소비자 취향에 맞는 SUV 신모델을 출시하며 점진적으로 미국 시장 내 점유율을 확대한 것으로 판단됩니다. 미국 시장의 자동차 판매량은 소비자 및 법인·렌터카 업체의 신차 구입 부담 증가로 2017년부터 감소세를 보여오다가 2020년 COVID-19 영향으로 수요가 급감하게 되었습니다. 현대차
ㆍ기아의 경우 2020년 시장 점유율이 전년 동기 대비 개선되어 각각 4.3%와 4.0%의 점유율을 기록하였으나, 전체적인 미국 자동차 시장 규모의 감소로 인해 매출은 감소하였습니다. 2021년에는 COVID-19의 기저효과로 전반적인 매출이 증가함과 동시에, 현대차 및 기아의 점유율 또한 5.2% 및 4.7%로 상승하였습니다. 2022년에도 현대차의 미국 점유율은 5.6%, 기아는 5.0%로, 양사 합산 약 10.6%로 증가하며, 양호한 실적을 보였습니다.2023년 연간 미국시장 판매는 약 1,561만대로 전년대비 12.3% 증가하였습니다. 2023년 현대차
ㆍ기아의 미국시장 점유율은 10.6%로, 연초 우려에도 불구하고 제품 및 브랜드력 개선, 반도체 품귀현상 해소에 따른 생산정상화, 팬데믹시기 대기수요에 힘입어 전년 대비 6.6% 증가하였습니다. 또한 2024년 상반기까지 양 사는 일부 생산시설의 전동화 설비전환에 따른 가동중단, 내수시장 침체로 인해 전년 동기 대비 판매량이 소폭 감소하였습니다. 다만, SUV 및 친환경차 판매 비중 확대, 동일차종 내 옵션채택율 증가 등 제품믹스 개선이 이익률 상승의 기저로 작용하고 있으며, 달러 강 세의 환율 환경도 우호적이어 연간 기준으로는 전년과 유사한 판매량을 기록할 것으로 전망됩니다. 현대차
ㆍ기아의 점유율 변동과 미국의 전반적인 자동차 시장 업황은 당사의 수익성에 영향을 미치는 요인으로 작용하고 있는바, 투자자들분들께서는 미국의 자동차 시장 업황 및 현대차
ㆍ기아의 점유율 변동에 대해 지속적인 모니터링해주시기 바랍니다.

[현대차
ㆍ기아 미국 시장 점유율]

현대차 기아차 미국 시장 점유율.jpg
현대차 기아차 미국 시장 점유율

출처: 하나증권(WardsAuto 기준), 2024.01

② 중국 자동차 시장중국 자동차 판매량은 2017년까지 우상향하는 추세를 보였으나, 미중 무역분쟁으로 인한 소비 심리 위축, 높아진 자동차 보급율 및 대중교통 인프라 확대 등의 영향에 따라 2018년 이후 역성장을 지속하였습니다. 2020년에는 코로나19 여파로 판매량이 감소하였으나, 2021년에는 전년 코로나19로 인한 판매가 급감한 기저효과로 전년대비 1.9% 증가한 1,980만대(도매기준)가 판매되었습니다. 이후 중국 정부의 강력한 지원정책에 따른 전기 자동차 시장의 성장에 힘입어 2023년 중국 자동차 판매량은 3천만 대를 돌파하며 사상 최고치를 기록하며 상승하고 있는 추세입니다. 2024년 상반기 역시 상승추세로 2024년에도 전년대비 유사하거나 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 중국 정부의 지원아래 기업의 강력한 수직통합 정책으로 전 세계 자동차 시장에서 점유율을 확대해 가고 있으며 특히 신에너지 차량 부문의 경우는 2030년까지 전 세계 차량 판매의 절반 가까이를 차지하고, 중국 브랜드가 세계 시장의 3분의 1을 차지할 것이라는 전망도 나오고 있습니다.

[중국 자동차 판매량 추이]

중국 자동차 판매량 추이.jpg
중국 자동차 판매량 추이

출처:
CAAM
, CADA
, WIND, 코트라 재인용(2024.8)

한편, 중국시장에서 국내 자동차기업은 사드사태로 인한 한중관계 악화와 주요 모델 노후화, 자국 브랜드 선호 현상 등 복합적인 요인으로 인해 판매량을 확대하는데 어려움을 겪고 있습니다. 현대자동차의 경우 중국 내 경쟁 심화 및 판매량 저조로 수익성이 악화되면서 베이징 1공장을 폐쇄하였습니다. 또한 기아와 중국의 둥펑, 위에다그룹의 합작법인은 장쑤성 옌청 1공장 운영을 중단하였습니다. 현대차 및 기아의 중국 자동차 시장 판매량은 2016년부터 점차 감소하여 2024년 6월말 기준 점유율은 전년 대비 -0.4%p 하락한 1.3%로 시장을 하회하면서 지속적으로 부진하는 모습을 보이고 있습니다.

[현대차그룹 중국 점유율 추이]

(단위: %, 대)

현대차그룹 중국 점유율 추이.jpg
현대차그룹 중국 점유율 추이

출처: 중국 자동차 유통협회, 현대차, 기아, 하나증권 재인용(2024.7)

③국내 자동차 시장 국내 완성차 업체의 생산 추이를 살펴보면, 자동차 생산대수가 2016년 이후 지속적으로 감소하는 추세를 보이고 있으며, 특히 2020년의 경우 COVID-19에 따른 판매 위축과 주요 부품 조달 차질 등에 따라 전년 대비 11.2% 감소한 3,507천대의 생산수량을 기록하였으며, 수출은 약 21.4% 감소하였습니다. 2021년에는 장기화된 COVID-19 영향과 차량용 반도체 수급난이 겹쳐 2021년 국내 자동차 생산은 전년 대비 1.3% 감소한 3,462천대를 기록하였으나, 경기 부양책 및 전 세계적인 백신 공급 등의 긍정적인 요인에 힘입어 수출은 8.2% 증가하였습니다. 2022년 역시 수출단가가 높은 고급 브랜드 승용차와 친환경차 수출이 크게 증가하고, 고환율에 따른 가격경쟁력 등으로 공급자 우위 시장이 형성됨에 따라 2022년 자동차 수출은 전년동기 대비 10.1% 증가한 2,246천대를 기록하였습니다. 다만, 내수의 경우 차량용 반도체 수급난 장기화, 코로나 재확산, 공급망 차질 등의 여파로 인하여 차량 출고 지연이 지속되며 공급이 수요를 충족시키지 못함에 따라 다소 부진하여 전년 대비 2.9% 감소하였습니다. 2023년에는 반도체 수급이 개선돼 생산이 정상화되고, 누적된 이연수요의 해소로 내수 및 수출이 동반 회복세를 보였습니다. 이에 생산, 내수, 수출은 각각 전년 대비 13.0%, 3.3%, 20.3% 증가하였습니다. 2024년에는 글로벌 경기 부진으로 소비심리가 위축되고, 이를 통해 이연수요가 감소하고 주요국 통화긴축 기조 지속, 전기차 시장의 수요 정체 등으로 2024년 반기 기준 전년 동기 대비 2.4% 감소한 214.5만대가 생산되었고 국내 자동차 시장의 내수는 감소하고 수출은 소폭 증가한 모습을 보이고 있습니다.현대차ㆍ기아는 국내 자동차 시장에서 시장지배적 지위는 유지되고 있으나, 국내 소비자의 소득수준 향상과 다양한 국가들과의 FTA체결로 수입차 구매량이 지속적으로 증가하는 점은 현대차ㆍ기아에 위험 요인으로 남아있습니다. 한국수입자동차협회에 따르면, 수입차 시장점유율은 2010년 8.0%, 2015년 15.5%에 이어 2022년 19.7%, 2023년 18.2%을 기록한데 이어 2024년 06월 기준 20.9% 수준까지 상승한 바 있습니다. 브랜드 인지도가 높은 수입차 보급의 확대는 현대차ㆍ기아가 내수 시장점유율을 안정적으로 유지하는 데에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[자동차 산업 생산, 내수, 수출 현황]

(단위: 만대)

연도

생산

내수

수출

대수
증감
대수
증감
대수
증감

2014년

452.5

0.1%

146.4

5.8%

306.3

-0.8%

2015년

455.6

0.7%

158.9

8.6%

297.4

-2.9%

2016년

422.9

-7.2%

160.0

0.7%

262.3

-11.8%

2017년
411.5
-2.7%
150.6
-2.5%
252.9
-3.5%

2018년
402.9
-2.1%
155.2
-0.5%
244.9
-3.2%

2019년
395.1
-1.9%
154.0
-0.8%
240.1
-2.0%

2020년
350.7
-11.2%
161.1
4.6%
188.7
-21.4%

2021년
346.2
-1.3%
173.5
-9.0%
204.1
8.2%

2022년
375.7
8.5%
168.4
-2.9%
230.0
12.7%

2023년
424.3
13.0%
173.9
3.3%
276.6
20.3%

2024년 6월말
214.5
-2.4%
798.0
-10.7%
146.7
3.2%

출처: 자동차산업협회, 무역협회 통계

주) 생산 및 내수는 완성차 기준

주요 자동차 소비국가인 미국, 중국, 유럽의 경제 성장률이 둔화되어 경쟁구도가 심화되고 보호무역주의 기조가 확대되어 FTA 주요사항이 한국에 불리하게 개정될 경우, 한국 자동차기업이 성장하는데 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 현대차·기아의 미국 시장에서의 점유율 상승과 국내 시장에서의 견조한 시장 점유율은 이들을 거래처로 두고 있는 당사에 긍정적인 소식이나, 향후 현대차
ㆍ기아의 국내외 시장점유율이 하락할 경우 납품업체인 당사의 수익성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

[자동차 산업 업황 부진의 영향]
① 냉간압연강판 부문냉간압연강판(Cold Rolled Carbon Steel Sheet, CR, 냉연강판)은 열연코일을 소재로표면 스케일을 제거하고 두께 0.15 ~ 3.22mm 정도까지 압연한 후 소둔공정과 조질압연을 거쳐 생산되는 제품입니다. 냉연강판은 열연강판에 비해 두께가 얇고 정밀도가 우수하며, 표면이 미려하고 가공성이 우수합니다. 이러한 특성에 따라 자동차, 가전기기, 가구, 사무용품, 건축 등 다양한 분야에서 사용되고 있습니다.

국내 냉연강판 시장은 포스코가 경쟁우위를 확보하고 있는 가운데 당사, KG동부제철, 동국제강(舊 유니온스틸)이 나머지 시장을 점유하여 4개 업체가 안정적인 시장 지위를 확보하고 있습니다. 업체 간 기술 격차는 크지 않은 편이지만, 매출처에 따라 차별화된 제품을 제공하는 특성상 거래하던 냉연강판 제공처를 변경하기 쉽지 않아 안정적으로 고객을 유지하는데 유리한 측면이 있습니다. 당사는 국내 최대의 냉연강판 수요 업체인 현대차
ㆍ기아의 계열사로서 계열수요에 기반하는 시장을 확보하고 있으며, 이는 경쟁우위를 확보하고 있는 포스코와의 경쟁 속에서 시장지위를 안정적으로 유지하는 요인으로 작용하고 있습니다.

그러나 상기 「자동차 산업 업황 부진 측면」에서 서술한 바와 같이 냉연강판 제품의 주된 수요처인 자동차 산업은 내수시장이 포화상태에 도달했으며, 미국과 유럽 및 중국 내 자동차 수요 또한 둔화 추세가 지속되고 있는 상황입니다. 이와같은 자동차 소비 부진이 지속될 경우 당사의 주력 제품인 자동차용 강판 매출 둔화로 이어질 수 있므로 이 점 주의하시길 바랍니다.

국내 및 글로벌 자동차 수요와 생산 위축은 곧 후방산업에 위치한 자동차 제조용 냉연강판 매출의 감소를 의미하므로 당사를 비롯한 철강업체의 수익성 악화를 야기할 수 있습니다. 또한 당사는 현대차
ㆍ기아를 주된 계열사 거래처로 두고 있어 두 완성차 업체의 내수 판매 및 수출 부진이 심화될 경우 매출의 감소로 이어질 수 있습니다. 글로벌 자동차 생산과 판매 동향, 현대차
ㆍ기아의 향후 영업실적에 따라 당사의 자동차 제조용 강판 매출이 변동할 수 있으니 투자자 여러분은 이 점 유념하여 주시기 바랍니다.
② 특수강 부문또한 당사가 영위하는 특수강 사업은 자동차, 기계, 조선, 건설 산업의 핵심부품에 사용되는 제품을 생산합니다. 고내식성, 고내구성, 내마모성 등 특수한 성질을 지닌 소재인 합금강, 탄소강, 형단조제품 등을 생산하며, 초기 투자규모가 크고 규모의 경제 효과가 크게 작용하는 자본집약적 장치산업입니다. 일반강 제품에 비해 요구되는 기술축적 기간이 3~8년 정도로 길어 투자회수기간이 길고, 다품종·소량 제품을 생산하기 때문에 생산설비의 투자효율이 상대적으로 낮습니다. 따라서 시장환경이 급변할 경우 대응하는데 장기간이 소요되며, 매출이 적정수준에 미치지 못할 경우 고정비 부담이 증가하여 기업의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

국내 특수강 산업은 당사가 현대종합특수강을 인수하고 세아베스틸이 세아창원특수강을 인수하면서 본격적으로 시장이 재편되기 시작했습니다. 이에 따라 기존 세아그룹 위주의 특수강 시장은 현재 당사와 양강구도를 보이고 있습니다. 당사의 경우 충남 당진제철소 내에 특수강 1차공정을 담당할 생산라인을 건설하고, 현대종합특수강 인수 후 특수강 2차공정까지 사업을 확대하였습니다. 이후 일부 제품을 양산하기 시작하여 품질 고급화 확대를 목표로 다양한 방안을 연구하는 중입니다.

최근 금리 상승과 글로벌 경기 둔화로 전세계 자동차 수요가 둔화되었고, 내수시장 또한 포화상태에 진입함에 따라 현대차
ㆍ기아의 실적 성장이 둔화되고 있는 점은 당사가 영위하는 특수강 사업부문의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[건설업 업황 부진 측면]건설업은 주택부터 도로, 항만, 산업시설, 국토개발, 국제적 개발사업에 이르기까지 다양한 고정자산과 사회간접자본시설을 형성하는데 기여합니다. 따라서 철강산업을 포함한 다양한 산업분야에서 건설수요에 의해 생산 활동이 파생되고 있습니다. 건설업은 국내외 물가, 실업 등 거시 경제지표와 정부 당국의 투자정책 및 규제에 민감한 영향을 받고 있습니다.2020년부터 2022년까지 국내 건설 수주금액은 지속적으로 증가하였습니다. 특히, 2022년 국내 건설 수주금액은 229조 7,490억원으로 2021년 대비 8.9% 증가하며, 최근 10년간 최대 수주금액을 달성하였습니다. 발주부문별로 공공부문과 민간부문은 1.5%, 10.8%로, 공종별로는 토목부문과 건축부문 모두 13.7%, 6.6% 증가하였습니다. 그러나 2023년에 들어 고금리 기조로 인해 부동산 경기가 다소 침체국면에 진입함에 따라, 2023년말 기준 국내 건설 수주금액은 189조 8,440억원으로 전년 동기 대비 -17.4% 감소하였습니다.

[국내 건설 수주액 추이]

(단위: 억원, %)

년도
전체
발주부문별
공종별(토목/건축)

합계
증감률
공공
증감률
민간
증감률
토목
증감률
건축
증감률

2010년
1,032,298
-13
382,368
-34.6
649,930
7.9
413,806
-23.6
618,492
-4.2

2011년
1,107,010
7.2
366,248
-4.2
740,762
14
388,097
-6.2
718,913
16.2

2012년
1,015,061
-8.3
340,776
-7
674,285
-9
356,831
-8.1
658,230
-8.4

2013년
913,069
-10.1
361,702
6.1
551,367
-18.2
299,039
-16.2
614,030
-6.7

2014년
1,074,664
17.7
407,306
12.6
667,361
21
327,297
9.5
747,367
21.7

2015년
1,579,836
47
447,329
9.8
1,132,507
69.6
454,904
39
1,124,932
50.5

2016년
1,648,757
4.4
474,106
5.9
1,174,651
3.7
381,959
-16
1,266,798
12.6

2017년
1,605,282
-2.6
472,037
-0.4
1,133,246
-3.5
421,118
10.3
1,184,165
-6.5

2018년
1,545,277
-3.7
423,447
-10.3
1,121,832
-1.0
463,918
10.2
1,081,360
-8.7

2019년
1,660,352
7.4
480,692
13.5
1,179,661
5.5
494,811
6.7
1,165,542
7.8

2020년
1,940,750
16.9
520,953
8.4
1,419,796
20.4
446,592
-9.7
1,494,158
28.2

2021년
2,119,882
9.2
560,177
7.5
1,559,704
9.9
536,073
20.0
1.583,809
6.0

2022년
2,297,490
8.4
568,563
1.5
1,728,927
10.8
609,680
13.7
1,687,810
6.6

2023년
1,898,440
-17.4
643,060
13.1
1,255,381
-27.4
696,711
14.3
1,201,729
-28.8

출처: 대한건설협회 주요건설통계, 2024.05

한편, 공공부문 건설수주는 국토교통 예산 및 SOC 예산에 큰 영향을 받습니다. 국토교통부의 예산은 2016년부터 매년 감소하다가 2019년에 17.6조원으로 전년 대비 1.2조원 증가하였습니다. 이후 2022년까지 국토교통부 예산은 상승 추세를 이어갔으나, 2023년 국토교통부 예산은 정부의 긴축재정 정책 전환에 따라 전년대비 약 1.9조원 감소한 22.5조원 규모로 확정되었습니다. 그럼에도 2020년 이후 20조원을 상회하는 국토교통부 예산이 지속적으로 편성되고 있습니다. 2024년 국토교통부 예산은 23.6조원으로 확정되며, 전년 대비 약 1.2조원 확대되었습니다. SOC 예산이 전년 대비 1조 증가한 20.7조원으로 편성되었고, 이는 지역 경쟁력 강화와 민간투자 유치를 위해 교통인프라 등을 건설하기 위해 사용될 예정입니다. 공공주택 공급, 주택구입 및 전세 보증금 대출 지원 등을 위한 사회복지 예산은 전년 대비 0.2조원 증가한 2.9조원으로 편성되었습니다.

[국토교통부 예산 추이]

(단위: 조원)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년

계
20.2
16.4(*)
17.6
20.5
23.6
24.4
22.5
23.6

SOC
19.1
15.2
15.8
18.7
21.5
22.7
19.8
20.7

주택,주거급여
1.1
1.2
1.8
1.7
2.1
2.4
2.7
2.9

출처: 국토교통부(*) 당초 본예산은 17.1조원이었으나, 수자원 예산 환경부 이체(6,824억원)로 최종 16.4조원으로 조정되었습니다.

[2024년 국토교통부 부문별 예산]

(단위: 억원)

부문
2023년 예산(A)
2024년 예산(B)
2023년 예산대비(B-A)

합계
225,194
236,583
12,571

SOC
소계
197,956
207,187
10,415

도로
77,828
79,779
1,371

철도, 도시철도
77,472
80,997
4,964

항공ㆍ공항
3,398
8,906
5,267

물류등기타
18,527
19,106
424

지역및도시
17,456
15,308
△1,681

산업단지
3,275
2,090
△271

사회복지
소계
27,238
29,397
2,156

주택
1,515
1,972
454

주거급여
25,723
27,424
1,702

출처: 국토교통부

정부는 주택시장 안정화를 위해 다양한 정책을 발표해왔습니다. 2017년 8.2대책, 2018년 9.13대책, 2019년 12.16대책에 이어 2020년 06월 17일 정부는 '주택시장 안정을 위한 관리방안' 정책을 발표하였습니다. 주 내용은 1) 과열지역 투기 수요 유입차단, 2) 정비사업 규제 정비, 3) 법인을 활용한 투기수요 근절, 4) 12.16대책의 후속조치 추진을 골자로 하고 있습니다. 해당 대책이 건설업 경기에 미치는 영향에 대해서는 수요 억제 중심의 성격을 가지고 있고 정비사업의 규제를 강화하고 있다는 측면에서 주택부문 수주 둔화 우려의 가능성이 제기되었습니다. 따라서 향후, 건설업 수주가 둔화될 경우, 후방산업인 철강업의 수익성에 악영향을 끼칠 수 있습니다.이후에도 2021년 02월 04일 정부는 관계부처 합동으로 정부·지자체·공기업이 주도하여 `25년까지 서울 32만호, 전국 83만호 주택 부지를 추가 공급하는 [공공주도 3080+, 대도시권 주택공급 획기적 확대방안]을 발표하였습니다. 정부는 해당 발표를 통해서 '25년까지 전국 대도시에 약 83만호 주택 공급부지를 확보할 계획이며, 이를 위해 신규 가용지를 확보하고, 재개발 및 재건축의 경우 공기업에서 직접 시행하는 방안을 계획 중이라고 밝혔습니다. 그리고 공공택지의 경우 수도권, 지방광역시를 중심으로 전국 15곳 내외로 신규 지정하고 전세대책 보완을 통해 단기 주택을 확충할 예정임을 발표하였습니다.이후 2022년 국토교통부는 8월 16일 향후 5년 공급 계획과, 민간의 활력 제고, 공공의 지원, 주택품질 제고 등 국민 삶의 질 개선을 위한「국민 주거안정 실현방안」을 발표하였습니다. 도심공급 확대, 주거환경 혁신 및 안전 강화, 공급시차 단축, 주거사다리 복원, 주택품질 제고라는 국민주거 안정 실현을 위한 5대 전략을 수립하였습니다. 세부적으로 향후 5년간 270만호를 공급할 예정이며, 수도권 158만호, 서울 50만호, 지방대도시에도 52만호를 공급할 계획입니다. 이를 통해 도심 내집 마련 기회를 확대할 예정이며, 도심에서 신축주택 공급이 원활히 이루어질 수 있도록 재개발, 재건축 사업 정상화를 추진할 예정입니다.

한편, 기획재정부는 2023년 1월 2일 '2023년 1월 주택 투기지역(지정지역) 해제(안)'을 심의, 의결하였습니다. 이번 안을 통해 서울시 11개구에 대한 주택 투기지역 지정이 해제되었으며, 공식적으로 2023년 1월 5일 0시를 기점으로 해제가 완료 되었습니다. 이후 2024년 1월 발표된 주거안정을 위한 공급 확대 및 건설경기 보완 방안과 같은 완화정책 추진 등에도 일반적으로 부동산 규제 혹은 완화 정책이 실제 건설 및 주택 경기에 직접적 영향을 미칠 때까지 시차효과가 존재하며 반드시 정책의 방향과 일치하지 않는 점 등을 고려하면, 정부의 정책 발표 후 파급 효과는 예측하기 어려운 측면이 있습니다. 또한 정부 정책의 변동에 대출 규제 등으로 인한 분양 시장, 부동산 시장 침체, 민간 주택 공급량 감소, 재건축 시장 악화 등 부동산 시장의 불확실성이 확대될 우려가 있고 건설사의 영업 환경 악화는 건설업 전반에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

철강재 부품은 주택 사업에서부터 대규모 공장 건설에 이르기까지 건설업의 다양한 공정에 투입되고 있으며, 이에 전방산업의 투자지출 계획이 위축될 경우 철강산업 발주물량 또한 감소할 수 있습니다. 상기 서술한 바와 같이 정부와 민간 기업들이 국내외 다양한 환경을 감안하여 부동산 개발과 건설 투자 활동을 수행하고 있으나, 정부의 재정 상황과 기타 여건에 따라 부동산 시장과 SOC 투자가 위축될 경우 철강산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

[건설업 업황 부진의 영향]봉형강 제품은 다양한 산업군에서 사용되지만 주로 건설업에서 가장 많이 사용되고 있습니다. 봉형강류의 주된 수요산업은 건설산업으로 건설업황에 따라 큰 영향을 받습니다. 또한 봉형강은 당사의 순매출에서 판재류 제품 다음으로 높은 비중을 차지하는 제품으로 2024년 반기 내부거래 제거 전 매출액의 약 29.1%를 차지하고 있습니다. 봉형강의 매출 비중이 높은 만큼, 당사의 수익성은 해당 제품의 수급 현황과 단가 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 2019년 국내 건설시황 둔화로 수요 부진에 따른 판매량 감소와 철근가격, 국내외 스크랩 가격 하락 등의 영향으로 2019년 10월, 2020년 연초 감산계획을 발표한 바 있습니다. 2021년 하반기 이후 철강 가격은 중국산 수입 물량이 줄어 들어 가격이 연초 대비 큰 폭으로 상승하였으나, 2022년 들어 중국의 리오프닝 이후로 철강 수입이 재개됨에 따라 철강가격은 안정되었습니다.

[국내 H형강 유통 및 수입가격]

국내 h형강 유통 수입 가격.jpg
국내 H형강 유통 수입 가격

출처: 스틸데일리, 키움증권, 2024년 01월

상기 「건설업 업황 부진 측면」에서 서술한 바와 같이 봉형강 제품의 주된 수요처인 건설업은 투자지출 계획이 감소하는 등 부동산 시장과 SOC 투자가 위축되거나 경기가 지속적인 부진을 겪을 경우, 당사의 봉형강류 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 이 점 주의하시기 바랍니다.
[조선업 업황 부진 측면]

조선업은 선박 건조에 필요한 부지를 확보하고 설비를 확충하는데 대규모 자본이 필요하며, 건조공정이 복잡하여 다양한 기술력이 투입되는 자본, 노동집약적 산업입니다. 특히 선박에 필요한 대부분의 부품이 철강재와 기계설비이기 때문에 당사가 영위하고 있는 철강산업에 미치는 파급 효과 또한 큰 편입니다.

조선업 경기는 2008년 글로벌 금융위기와 2011년 하반기 유럽발 재정위기에서 비롯된 경기침체로 인하여 해상 물동량이 감소하고 시황이 악화되는 등 장기간 부진했습니다. 리서치 전문기관인 Clarksons에 따르면 2020년 조선업은 더욱 부진한 모습을 보였습니다. 연초부터 이어진 COVID-19로 인해 경기둔화에 대한 불안감이 확대되면서 발주 심리가 크게 위축되었습니다. 그러나 2021년에는 컨테이너선사들의 수익성 제고가 신조선 투자로 이어지면서 컨테이너선을 중심으로 발주 시황이 급격히 호전되는 모습을 보이며 2022년에도 컨테이너선, 카타르 LNG선 대량 수주를 이어나갔습니다. 2023년에는 경기둔화에 따른 선박 발주가 전반적으로 감소하였고, 2024년 상반기 내,
카타르 2차 LNG선의 대량 발주,
대형 VLAC를 포함한 대형 LPG선
, 탱커의 수주가 증가했으나 컨테이너선의 수주는 매우 부진하였습니다. 글로벌 신조선가의 경우 수년간 글로벌 수주 호전으로 조선사들이 충분한 수주 잔량을 유지함에 따라 공급자 우위 시장 구조를 유지할 수 있었고 이에 신조선 가격은 완만한 상승세를 유지하고 있습니다.

[글로벌 신조선가 지수 추이]

신조선가 추이.jpg
신조선가 추이

출처: Clarkson, 한국수출입은행 해외경제연구소 '해운·조선업 2024년 상반기 동향 및 하반기 전망'(2024.7)

선박가격은 2008년 금융위기 이후 추세적으로 하락하였습니다. 2017년 수주 잔량이 증가하고 기저 효과에 따라 시황이 회복되어 가스선을 제외한 모든 선종의 선가가 일정 부분 회복되었음에도 장기간의 불황으로 수익성이 악화된 조선업체들의 이익 개선하기에는 현저히 부족한 상황이었습니다. 2021년은 신규 수주 호조와 후판 등 원자재 가격 상승으로 인해 전반적인 신조선가 또한 가파르게 상승하였습니다. 2022년 국내 조선업체는 고부가가치선 위주의 수주전략을 통해 수익성을 향상시켰으며, 세계 조선 시장의 흐름에 따라 양호한 실적을 이어갔습니다. 2023년은 경기둔화, 고금리 영향 등의 영향으로 선주들의 관망세가 확산되어 세계 신조선 발주량이 감소함에 따라 국내 신조선 수주도 감소하였습니다. 이후 2024년 상반기 국내 신조선 수주량은 LNG선 대량수주 등에 기인해 양호한 수준으로 전년 동기 대비 9.4% 증가하였으나 글로벌 수주 동향과 유사하게 하반기는 LNG선 수주 감소 사유로 감소할 것으로 전망하고 있습니다. 향후 글로벌 경기침체로 인해 수주잔고가 늘어나지 않고 선박 공급 과잉 현상이 지속될 경우 조선업체의 수익성을 개선하는데 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[선종별 세계 발주량 추이]

(단위: 천CGT)

선종별 세계 신조선 발주량 추이.jpg
선종별 세계 신조선 발주량 추이

출처: Clarkson, 한국수출입은행 해외경제연구소 '해운·조선업 2024년 상반기 동향 및 하반기 전망'(2024.7)

[한국 신조선 수주량 및 수주액 추이]

(단위: 천CGT/백만달러)

한국 신조선 수주량 및 수주액 추이.jpg
한국 신조선 수주량 및 수주액 추이

출처: Clarkson, 한국수출입은행 해외경제연구소 '해운·조선업 2024년 상반기 동향 및 하반기 전망'(2024.7)

전반적으로 보수적인 해운시황 전망과 경기 상황을 감안하면 당분간 신조선 시장이 회복세를 이어나갈 것이라 예측하기에는 불확실성이 존재합니다. 2021년부터 이어지는 호수주에도 불구, 2022년은 선종별로 대형 LNG선박 발주만 크게 증가하였을뿐, 컨테이너선, Bulker선, Tanker선 부문 모두 전년대비 발주가 크게 하락하는 모습을 보였습니다. 2023년 국내 조선업 수주는 2022년 조선업 호황으로 인해 전년대비 감소하였으나, 이는 연간 생산능력과 비교하여 양호도 부진도 아닌 수준의 실적을 기록한 것으로 해석됩니다. 이후 2024년 국내 조선업 수주는 상반기 내 LNG선 대량수주 등에 기인해 양호한 수준이었으나 글로벌 수주 동향과 유사하게 하반기는 LNG선 수주 감소 사유로 감소할 것으로 전망하고 있습니다. 향후 조선사의 수주 부진이 지속된다면, 당사의 선박 건조용 철강재 판매량 감소로 이어질 수 있습니다. 또한, 조선사 일감 축소로 인한 임금과 시설운영 등 고정비 부담이 가중되어 조선사의 수익성이 악화될 경우 주재료인 후판 가격 하락으로 이어져 당사 수익이 저하될 수 있으니 이 점 유의하시길 바랍니다.
[조선업 업황 부진의 영향]선박 제조에 있어 가장 큰 비중(선박 가격원가의 20%~25%)을 차지하고 있는 후판(두께 6mm 이상 철판)의 경우, 철강업체와 조선업체는 반기마다 가격을 협상하고 있습니다. 이러한 가격협상은 철강업체의 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 2020년에는 조선업황 부진으로 인해 2019년 4분기에 인상되었던 후판가격을 다시 인하하기로 협의하여 2019년 하반기 수준을 유지하였고, 2021년부터는 2022년 상반까지 높은 인플레이션으로 인한 원자재 가격의 상승에 따라 후판가격이 인상되었습니다. 2022년 하반기 이후 철강ㆍ조선업계간 후판가 협상에서는 철광석 원가 하락에 따른 국제 후판가격 하락으로 다소 감소된 가격에 합의되었으며, 감소 추세가 유지되고 있습니다. 특히 중국 철강사의 저가 철강재 수출 확대에 따른 가격 경쟁 심화로 가격 하방압력이 지속되고 있으며 2024년 유통가격은 2022년 고점 대비 30~40% 낮아진 상태입니다. 선사와 철강제조사들의 후판 가격 협상 결과 여부에 따라 당사를 비롯한 철강업체들의 조선용 후판 매출 규모 및 수익성이 변동할 수 있으니 이 점 유의하시길 바랍니다.

[국내 후판 가격 추이]

(단위: 천원/톤)

국내 후판 가격 추이.jpg
국내 후판 가격 추이

출처: 스틸데일리, 철강금속신문

향후 후판제품 가격이 추가 인상될 경우 당사를 비롯한 철강회사의 수익성이 개선될 것으로 전망됩니다. 그러나 조선업의 전방산업인 해운업이 글로벌 경기가 둔화되면서 물동량이 감소할 경우, 신규 선박 발주가 감소하여 조선업체의 원자재 구매 또한 축소될 수 있습니다. 또한 철강업체가 후판을 포함한 철강재 가격을 조선업체와 협의하는 과정에서 당사에 불리한 조건이 형성될 가능성을 배제할 수 없습니다. 이 경우 철강산업의 수익성이 악화될 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.
[종합]국내 철강산업은 산업 수명 주기상 성숙기 단계에 있습니다. 성숙기는 시장 참여기업들의 경쟁이 치열하고 성장성도 낮아 철강기업들에게 불리한 산업위험 요소입니다.따라서 전세계 자동차 수요와 생산 위축은 곧 후방산업에 위치한 자동차 제조용 냉연강판 매출의 감소를 의미하므로 철강업체의 수익성 악화를 야기할 수 있습니다. 또한 건설업의 투자지출 계획이 감소하는 등 부동산 시장과 SOC 투자가 위축되거나 조선업 경기가 지속적인 부진을 겪을 경우, 철강산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이처럼 전방산업의 영업환경 악화는 당사의 수익성과 성장성에 악영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 차량 경량화 사업 경쟁심화와 투자지출 확대위험완성차 업체들은 자동차 연비 및 환경규제가 강화되는 상황에서
글로벌 자동차시장 경쟁에서 우위를 점하기 위해 경량화기술 등에 대한 투자를 계획하고 있으며, 최근 출시된 차종에 기존 대비 핫스탬핑 부품 적용을 확대하고 있습니다.
완성차 시장의 수요가 부진하거나 경쟁이 심화되어 경량화 부품 납품 단가가 낮아질 경우, 당사가 목표로 설정한 실적을 달성하지 못하여 수익성과 재무건전성이 악화될 수 있습니다. 또한
경기의 향방과 자동차 산업 업황 및 금융시장 환경 다양한 요인에 따라 당사의 투자 계획이 변동
될 수 있는 만큼 투자자께서는 추이를 지속적으로 모니터링할 필요가 있음에 유의하시기 바랍니다.

차량 경량화 제품은 연비절감을 위한 차체 경량화 및 내부 충격성을 강화하는 기능을보유하고 있습니다. 경량화 제품은 서로 다른 재질과 두께의 판재를 재단하여 용접하는 TWB(Tailor Welded Blank), 강관을 튜브형태로 만들어 물과 같은 액체를 강한 압력으로 밀어 넣어 가공하는 하이드로포밍, 절단된 소재를 고온상태에서 성형 후 급냉시켜 고강도 부품을 제작하는 핫스탬핑 공법으로 생산되고 있습니다. 핫스탬핑(Hot Stamping) 기술이란, 금속 소재를 고온(900~950℃) 가열한 상태에서 프레스 성형을 한 후 금형 내에서 급냉시키는 방식으로 가벼우면서도 강한 강판을 제조하는 공법입니다. 핫스탬핑의 가장 큰 장점은 기존 두께를 유지하면서 강도는 2~3배 높일 수 있다는 것으로, 망간보론강의 경우 핫스탬핑 공정을 거치면 두께는 기존 두께와 동일하지만, 강도의 경우 약 1,500~1,700MPa까지 확보할 수 있습니다. 이처럼 같은 두께로 높은 강도를 얻을 수 있기 때문에 기존 방식 대비 약 15~25%의 자동차 경량화를 실현할 수 있습니다.특히, 전기차 시대에 핫스탬핑 강은 활용도가 더 높아지고 있습니다. 전기차는 배터리로 인해 공차중량이 같은 차종이라도 내연기관 모델에 비해 10% 이상 무거우며, 배터리팩 등 주요 부품의 파손을 막기 위해 더 강한 프레임을 필요로 하면서, 전비를 늘리기 위한 경량화도 필요하기 때문입니다.

[핫스탬핑 공법 및 적용효과 분석]

핫스탬핑공법및적용효과

출처: 엠에스오토텍

완성차 업체들은 자동차 연비 및 환경규제가 강화되는 상황에서 글로벌 자동차시장 경쟁에서 우위를 점하기 위해 경량화기술 등에 대한 대규모 투자를 계획하고 있으며,최근 출시된 차종에 기존 대비 핫스탬핑 부품 적용을 확대하고 있습니다. 당사는 2014년부터 충남 예산 및 중국 천진공장에 총 2,278억원의 투자를 진행하여 2016년 2월 공사를 완료하였습니다. 또한 2015년 7월 현대하이스코를 흡수합병하며 울산공장을 자동차 경량화 사업 부품부문의 주력으로 현재 핫스탬핑, TWB, 하이드로포밍의 세가지 공법 생산라인을 모두 보유하였습니다. 당사는 완성차 부품 현지화 대응 및 글로벌 자동차 강판 공급 기반 확보를 위해 체코에 핫스탬핑 생산공장을 신설하였습니다. 2019년부터 약 580억원의 예산을 투입하여 핫스탬핑 설비 2기, 블랭킹 설비(정해진 형상으로 코일을 절단하는 설비) 1기 준공에 착수하여 당초 2021년 1월부터 생산이 목표였으나, 2020년 COVID-19 여파에도 불구하고 차질 없이 완공하여 생산을 앞당겼습니다. 2023년 5월까지 체코 핫스탬핑 라인 증설을 완료하여 기존 320만 매의 생산규모를 480만 매까지 확대하였으며 2025년 11월까지 핫스탬핑 1개 라인을 추가로 증설 추진 중입니다.(완료 시 생산규모 480만 매 → 640만 매) 이를 통해 현대자동차 체코공장에 부품을 납품할 뿐만 아니라 유럽 내 증가하는 핫스탬핑 강재에 대한 공급역량 강화를 목표하고 있습니다.

[핫스탬핑 부품 적용 사례]

핫스탬핑공법적용사례

출처: INI R&C

이처럼 당사는 미래경쟁력 구축이라는 목표를 위해 경량화사업에도 활발한 투자를 하고 있습니다. 향후 차량 경량화 시장이 확대되고 관련 부품 수요가 급증할 경우, 당사는 경량화 사업과 투자 가능성이 존재합니다. 또한 완성차 시장의 수요가 부진하거나 경쟁이 심화되어 경량화 부품 납품 단가가 낮아질 경우, 당사가 목표로 설정한 실적을 달성하지 못하여 수익성과 재무건전성이 악화될 수 있습니다. 또한 경기의 향방과 자동차 산업 업황 및 금융시장 환경 등 다양한 요인에 따라 당사의 투자 계획이 변동될 수 있는 만큼 투자자께서는 당사의 차량 경량화 사업 관련 설비투자 추이를 지속적으로 모니터링할 필요가 있음에 유의하시기 바랍니다.

바. 전력원가 상승에 따른 수익성 악화 위험철강업종은 전체 산업 중 전력사용량이 가장 많은 업종이며,
국내 철강업체는 일반고로보다 전력사용이 많은 전기로의 비중이 매우 높아, 전력원가 상승에 따라 비용 부담이 가중되는 특성이 있습니다. 2022년 4월, 10월 및 2023년 1월 전기요금 상승이 시행되었고, 정부는 2023년 경제정책방향에서 단계적인 에너지 가격 인상에 대한 의사를 밝혔습니다. 2023년 11월 한국전력은 산업용 전기요금을 kWh당 평균 10.6원 인상한 바 있으며,
산업용 전기 요금이 인상될 경우 전력소비량이 많은 철강업체의 원가가 상승하는 등 부정적인 영향
이 발생할 수 있습니다.
향후 한전의 적자 심화에 따른 전기요금 인상이 단행될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다. 한편,
발전원가가 높은 LNG 및 신재생에너지 확대는 전기요금 상승 압력으로 작용할 수 있으며, 탈원전정책으로의 전환이 다시 부상할 경우 전력 공급에 대한 우려

가 불거질 수 있습니다
.
투자자께서는 향후 전기료 인상여부와 인상률 등 정부정책 추진상황을 지속적으로 점검하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 철강업종에서 전기요금 인상은 원가 상승에 큰 영향을 미치고 있습니다. 철강업종은 전체 산업 중 전력사용량이 가장 많은 업종이며, 국내 철강업체는 일반 고로보다 전력사용이 많은 전기로의 비중이 매우 높은 편입니다. 당사가 납부하는 전기료는 산업용 전기요금 가격과 연동되며, 당사는
'23년 연간 약 11,300억원 가량의 전기요금을 납부하였습니다.국내 전기요금은 소위 전력도매가격이라 칭해지는 SMP에 따라 결정되는 경향이 있습니다. SMP 가격 추이를 살펴보면, 2022년 12월까지 주요 에너지원 가격 상승에 영향을 받아 가파른 상승세를 보였으나, 액화천연가스(LNG)와 석탄 등 에너지 가격이 안정되면서 2023년 3월부터 하락하는 추세를 보였습니다.한국전력공사와 산업통산자원부는 한국전력공사의 적자폭이 확대되자, 전기요금 인상을 추진중에 있습니다. 양사는 2022년 4월, 10월 및 2023년 1월 전기요금 인상을 발표하였고, 정부는 2023년 경제정책방향에서 단계적인 에너지 가격 인상에 대한 의사를 밝혔습니다. 아울러, 정부는 한국전력공사 적자폭 완화를 위해 2022년 12월, 2023년 1~2월, 4월 등 총 4개월 동안 한국전력공사가 발전사에서 전력을 살 때 전력도매가격(SMP)에 상한을 두는 'SMP 상한제'를 도입한바 있습니다.

[국내 SMP(계통한계가격) 추이(2001.01~2024.7)]

(단위: 원/kWh)

smp 가격.jpg
smp 가격

출처: 전력통계정보시스템

산업용 전기 요금이 인상될 경우, 전력소비량이 많은 철강업체의 원가가 상승하는 등 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 2023년 11월 한국전력은 산업용 전기요금을 kWh당 평균 10.6원 인상한 바 있습니다. 이와 관련하여 당사는 현대그린파워로부터 부생가스 발전시설을 임차하여, 당진제철소의 고로에서 발생되는 부생가스를 주연료로 하여 전기를 생산하고있어 원가부담을 일정 부분 완화하고 있습니다.

[산업용 전기 판매단가 추이]

(단위: 원/kWh)

산업용 판매단가.jpg
산업용 판매단가

출처: 전력통계정보시스템

한편, 원자력 발전은 국내 발전원 중 20% 이상을 차지하고 있으며 발전 단가가 저렴하다는 장점이 있습니다. 과거 문재인 정부에서 2017년 7월 24일 신고리 5, 6호기 공론화위원회를 공식 출범시키면서 탈(脫)원전 정책을 추진하자, 탈원전으로 인한 전력 수급 불균형으로 전력요금이 상승할 가능성이 제기되었습니다. 그러나 윤석열 정부에서 탈원전 정책은 폐기되었고 윤석열 정부는 원전 비중 확대 목표를 2030년까지 30% 이상으로 공식화하였습니다. 이에 탈원전으로 인한 전력 수급 불균형 전력 요금 상승 우려는 사라졌으나, 원자력발전소와 석탄 화력발전소의 건설 기간(석탄 화력 5년, 원전 10년)이 비교적 장기간임을 감안하면 해당 기간 동안 예상하지 못한 전력 수급 불균형이 발생할 수도 있습니다. 이 경우 당사의 원가율이 상승하여 수익성이 악화될 수 있습니다. 국내 원자력 발전소의 설계수명 및 만료시기는 아래와 같습니다.

[국내 핵발전소 설계수명 및 만료시기]

원전명

설계수명 만료시기

원전명

설계수명 만료시기

고리1호기

만료(2017년 6/18)

한울5·6호기

2014~2042년

월성1호기

2022년

신고리1·2호기, 신월성1호기

2050~2051년

고리2·3호기

2023~2024년

신월성2호기

2054년

고리4호기, 한빛 1, 2호기, 월성2호기

2025~2026년

신고리3호기

2075년

한울1·2호기, 월성3호기

2027~2028년

신고리4호기

운영허가 심사 중

(2077년 예상)

월성4호기

2029년

신한울1, 2호기

건설 중

(2079년 예상)

한빛3, 4호기

2034~2035년

신고리5, 6호기

건설 일시 중단

(2081~2082년 예상)

한울3, 4호기

2037~2038년

신한울3, 4호기

건설 준비 중

(2082~2083년 예상)

한빛5, 6호기

2041~2042년

천지1, 2호기

건설 준비 중

(2086~2087년 예상)

출처: 원자력안전정보공개센터, 한국수력원자력

주) 설계수명의 경우 월성1, 2, 3, 4호기(30년)와 신고리 3, 4, 5, 6호기, 신한울1, 2, 3, 4호기, 천지1, 2호기(각60년)를 제외하고 모두 40년임

2022년 정부에서 공표한 제10차 전력수급기본계획안에 의하면, 정부는 석탄 발전의 비중을 감축하고 LNG, 신재생 에너지와 원전의 비중을 늘리겠다는 방향을 제시했습니다. 석탄발전은 계획기간 내 28기를 폐지할 계획이며, 동 기간 LNG 설비 용량은 41.3GW에서 64.6GW로 증가될 계획입니다. 신재생에너지 설비 용량은 29.2GW에서 108.3GW로 늘어날 전망입니다. 원전 설비 용량의 경우 제9차 전력수급기본계획과는 달리, 정부의 원전의 계속 운전과 신규 원전 준공 정책을 반영하여 2022년 24.7GW에서 2036년 31.7GW로 증가할 예정입니다.
이
후, 2024년 5월 최
초 발표된 제
11

차

전력수급계획

실무안
에 따르면 중장기 전력 수요는
'탄소중립·녹색성장 기본계획'에 기반한 한국의 첫 번째 전력계획으
로 2024
년부터
2038
년까지 목표설비 용량을 157.8GW로 전망하고, 이 중 신규 필요설비 10.6GW는 원자력발전, LNG발전, 무탄소발전 등으로 구성되어 있습니다.

전원설비의 경우 노후 석탄 발전 설비의
LNG

발전 설비 전환이
계획되어

있는데 지난
제
10차

전력수급기
본계획에서 확정된 노후 석탄의 LNG 전환 목표는 유지하며 설계수명 30년이 도래하는 석탄발전 12기는 양수, 수소발전 등 무탄소전원으로 전환하는 계획을 반영하였습니다.

LNG 및 신재생에너지 비중 확대는 전기요금 상승에 영향을 끼칠 수 있습니다. 에너지경제연구원에서는 2029년 신재생에너지 비중이 19%, LNG 비중이 28.1%로 각각 늘어나면 발전비용이 29.4% 상승할 것으로 전망하고 있습니다. 뿐만 아니라, 안정적으로 전기를 생산하지 못하는 신재생발전의 특성을 고려해 '백업 설비' 등을 설치하는 비용까지 감안하면 발전비용이 31.3~35.3% 증가할 가능성도 열어두고 있습니다. 에너지경제연구원이 전망하는국내 발전원의 구성 및 신재생 에너지 확대 시 예상되는 전기료 인상률은 아래와 같습니다.

[신재생에너지 확대 시 예상 전기료 인상률]

전기료인상률예상

출처: 에너지경제연구원

이와 같이 에너지원 가격 상승에 따른 SMP 상승, 발전 단가가 높은 LNG 및 신재생에너지 비중 확대, 탈원전 정책 부활 등으로 전력 수급 불균형이 확대되고 전기료가 인상될 수 있습니다. 그 결과 당사가 부담하는 전력 비용이 상승할 수 있고, 당사의 비용 확대로 이어질 수 있습니다. 투자자께서는 향후 전기료 인상여부와 인상률 등 정부정책 추진상황을 지속적으로 점검하시기 바랍니다.

사. 원자재 가격 변동에 따른 수익성 악화 위험철강제품 생산에 투입되는 원재료비가 제조원가의 65% 이상을 구성하고 있어 원재료 가격이 변동할 경우 원가 부담이 증가할 수 있습니다. 철강기업은 원재료 가격상승에 맞추어 제품가격을 인상하여 수익성을 유지해야 하지만,
전방산업이 지속적으로 부진할 경우 원자재 가격 상승분을 제품가격에 단기간에 반영하기 어려울 수 있습니다. 원재료의 국제시장은 생산자들이 가격 및 물량을 주도하는 생산자 위주의 시장이기 때문에
국내 철강회사들은 후방교섭력이 약해 원재료 가격 변동 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 전방산업에 대한 교섭력이 열위한 철강기업 특성상
원재료 가격변동성이 확대될 경우, 당사의 계획과 달리 안정적으로 수익성을 유지하는데 어려움
을 겪을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

철강제품의 원재료는 고로방식의 경우 철광석과 원료탄이며, 전기로방식의 경우 고철(철스크랩)입니다. 철강제품 생산에 투입되는 원재료비가 제조원가의 65% 이상을 구성하고 있어 원재료 가격이 변동할 경우 원가 부담이 증가할 수 있습니다.

[철강기업별 원재료비 비중]

구분

고로업체

전기로업체

하공정업체

원재료

철광석, 원료탄

철스크랩

열연, 슬라브, 빌렛 등

제조원가 대비

65%~70%

70%~75%

80~85%

매출 대비

50%~55%

65%~70%

65~70%

출처: 한국신용평가

주) 하공정업체: 고로 및 전기로업체에서 생산한 중간재(열연, 슬라브, 빌렛 등)를 소재로 철강제품을 만드는 기업

철강기업은 원재료 가격상승에 맞추어 제품가격을 인상하여 수익성을 유지해야 하지만, 전방산업이 지속적으로 부진할 경우 원자재 가격 상승분을 제품가격에 단기간에 반영하기 어려울 수 있습니다. 국내 철강기업들은 철광석, 원료탄, 철스크랩 등 주요 원재료를 해외 시장에 상당부분 의존하고 있습니다. 원재료의 국제시장은 생산자들이 가격 및 물량을 주도하는 생산자 위주의 시장이기 때문에 국내 철강회사들은 후방교섭력이 약해 원재료 가격 변동 위험에 노출되어 있습니다.철강업체의 수익성은 전방산업의 업황과 가격협상력 수준에 민감하게 반응하고 있습니다. 원재료 가격이 상승할 때 철강업체의 마진(스프레드)이 훼손되지 않기 위해서는 제품가격을 일정 부분 인상해야 합니다. 따라서 당사는 전방 산업 분야의 주요 업체들과 정기적 또는 수시로 가격 협상을 하고 있습니다. 그러나 전방산업의 업황이 부진할 경우 이와 같은 가격 전가가 이루어지지 않을 수 있고, 이 경우 철강업체의 수익성 또한 악화될 수 있습니다.

[원재료 및 철강제품 가격변동 시나리오에 따른 철강기업 수익성 구조]

구분

제품가격 강세

제품가격 약세

원재료가격 강세

수익성(스프레드) 확대 또는 축소(경기 상승 시)

수익성(스프레드) 축소

원재료가격 약세

수익성(스프레드) 확대

수익성(스프레드) 확대 또는 축소(경기 하락 시)

출처: 한국신용평가

당사는 철광석과 석탄, 철스크랩 등 주요 원재료를 호주와 브라질, 캐나다 등 다양한 지역으로부터 구매하고 있습니다. 2024년 반기 기준 가장 많은 비중을 차지하는 품목은 철광석 품목으로, 전체 원재료 구매액의 34.3%을 차지하고 있습니다. 석탄과 철스크랩의 경우 전체 매입액 대비 33.4%와 32.3%을 차지하고 있는데, 해외 업체로부터 구매하는 원재료들은 수급 뿐만 아니라 환율 수준에 따라 가격 변동성이 큰 편입니다.

[2024년 반기 주요 원재료 관련 상세내역]

(단위: 백만원, %)

구 분
합 계
주요 매입처

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액
비율

철 강제조업
원재료
철광석
고로 철원
1,723,580
34.3%
Rio Tinto(호주)BHPB(호주)Vale(브라질)등

석 탄
고로 열원 환원제
1,679,442
33.4%
Anglo(호주)Rio Tinto(호주)Teck Coal(캐나다)등

철스크랩
용해용
1,627,298
32.3%
부광자원(한국)SIMS(미국) 등

합 계
5,030,320

-

출처: 당사 반기 보고서

[철광석 가격]

대부분을 수입에 의존하는 철광석의 경우, VALE, Rio Tinto, BHP Billiton 등 상위 5개사가 세계 시장의 약 70% 내외를 점유하고 있습니다. 철광석을 대체할 투입요소가사실상 존재하지 않고 원재료가 철강사의 원가에 미치는 영향이 크기 때문에 철광석 공급자의 교섭력이 수요자인 철강회사 대비 우위에 있는 상황입니다.

철광석 가격은 소비의 70% 이상을 차지하는 중국 시황에 따라 변동을 나타내는 편입니다. 철광석 가격은 2020년 COVID-19 확산으로 인한 공급 차질과 이후의 수급 불균형이 가격 상승 압력으로 작용하여 연말 기준 톤당 약 150달러를 상회하는 수치를 보였습니다. 2021년 철광석 가격은 COVID-19로 억눌렸던 철광석 수요와 중국의 탄소 절감 정책에 따른 공급 감소에 따른 수급불균형으로 인해 톤당 220달러까지 상승하였으나, 2021년 11월 톤당 92달러까지 떨어지는 등 가격 변동성이 매우 심한 모습을 보였습니다. 2022년에도 철광석 가격 변동성은 높은 모습을 보였습니다. 미ㆍ일 간 철광 관세 일부 완화 합의 및 중국 정부의 철강산업 온실가스 배출 도달시점 목표(2025년 → 2030년) 연기에 따른 경기 부양 기대감으로 철광석 가격은 2022년 4월 톤당 161달러 수준까지 반등하였습니다. 하지만, 2022년 하반기부터 불거진 미ㆍ중 관계 악화와 중국의 제로코로나 정책 지속은 건설업과 제조업 등 정상적 산업활동을 저해하였습니다. 이에 철강재 수요 감소 및 공급 과잉 현상이 지속되며, 철광석 가격은 2022년 11월 톤당 80달러까지 떨어지게 되었습니다. 2023년에는 연초 중국 춘절을 기점으로 리오프닝 기대감에 따라 철광석 가격이 2023년 3월 131달러/톤까지 상승하였으나, 리오프닝 효과가 기대에 미치지 못하는 등의 요인으로 100~120달러/톤 수준을 유지하였습니다. 그러나, 지속적인 공급 제한과 중국 정부의 2024년 경제 계획 발표 관련 긍정적 이슈가 시장에 영향을 주며 12월 140달러까지 상승하였습니다. 이후 중국 철광 수요 감소 및 2023년말 중국 철광석 사재기 의혹에 따른 선물거래소 감독 강화 등 단속 등으로 2024년 초 140달러대에서 8월 기준 100달러 밑으로 하락하였고 실수요 기반 구매가 반영되어 철광석 가격은 다시 하향 안정세를 찾아가고 있습니다. 향후 중국 경제의 빠른 정상화로 철광석 수요가 지속적으로 늘어나거나, 금리 인상 및 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 인한 전세계적 인플레이션의 영향으로 주요 원재료인 철광석 가격이 지속적으로 상승할 가능성이 있는 점 유의하시기 바랍니다.

[철광석 가격 추이(2021.01.01~2024.08.22)]

철광석 가격 추이.jpg
철광석 가격 추이

출처: 한국자원정보서비스

[원료탄 가격]

쇳물을 생산하는 기초공정에 사용되는 원료탄은 철광석과 더불어 철강업에 필수적인 원재료 중 하나입니다. 원료탄 가격 역시 철광석 가격과 마찬가지로 대내외적 요소에 가격 변동성이 높은 특징이 있습니다.원료탄은 기본적으로 공급에 비해 수요가 많은 원료로 그 가격은 소폭의 급락이 있었으나 2021년까지는 꾸준히 우상향을 하는 추세를 보였습니다. 2019년에는 중국의 석탄 수입 규제와 호주 사이클론의 영향으로 등락을 오가다가 연말 기준 톤당 138달러 수준을 유지하였고, 2020년에는 COVID-19 확산으로 주요 생산국들의 안정적인 공급에도 불구하고 글로벌 수요가 감소하면서 연말 기준 톤당 약 124달러 수준으로 하락하게 되었습니다. 2021년 들어 원료탄의 가격은 급등하게 되었습니다. 세계 최대 석탄 소비국인 중국이 호주와의 무역갈등으로 호주산 석탄 수입을 배제했던 상황에서 중국 내 화력발전소들이 전력부족사태를 겪게 되면서 석탄 가격이 가파르게 상승한 것입니다. 이러한 석탄 가격의 강세는 증가하는 수요를 따라잡기 힘든 세계적인 석탄 수급 불균형과 동절기 난방 수요까지 겹치게 되면서 급등하였습니다. 다만 2021년 하반기 중국 정부의 석탄가격에 대한 정책 개입이 발표되면서 원료탄 가격은 톤당 400 달러에서 310 달러대까지 조정을 받았습니다. 2021년 연말을 지나면서 원료탄 가격은 호주 동부 기상 악화 및 중국 선물 가격 반등의 영향으로 소폭 반등하는 모습을 보였습니다.2022년 원료탄 가격은 2021년 대비 하락하였으나, 높은 변동성을 보였습니다. 국내 철강업계의 원료탄 수입 중 러시아산의 비중은 약 16%로, 호주에 이은 두번째 수입국입니다. 러시아-우크라이나 전쟁 발발에 따른 러시아 제재로 러시아산 원료탄을 공급받지 못하게 됨에 따라, 원료탄 가격은 2022년 상반기 톤당 500달러를 넘어서는 등 높은 가격대를 유지하였습니다. 하지만, 중국의 제로코로나 정책이 지속되며 경제활동 둔화에 따른 재고 증가로 원료탄의 가격은 2022년 하반기 톤당 200달러까지 하락하며 변동성이 높은 모습을 보였습니다. 2023년 상반기에는 호주 호우 및 철송 피해 정상화로 인한 공급개선으로 약세를 보이다가, 하반기부터는 주요 생산국인 호주, 중국의 공급차질과 인도 조강생산 증가에 따른 수요증가로 가격이 상승하였습니다. 이후 일시 상승했던 원료탄 가격은 2024년 들어 하향 안정화 추세를 보이고 있습니다. 향후 중국의 정상적 산업활동 회복에 따른 수요 회복과 러시아-우크라이나 전쟁 등 지정학적 요인에 의한 특정 원료탄 생산지의 공급 감소가 발생할 경우, 이는 원료탄 가격의 강세 요인이 될 수 있습니다.

[원료탄 가격 추이]

원료탄 가격 추이.jpg
원료탄 가격 추이

출처: SteelBenchMarker, 철강금속신문

[철스크랩 품목 가격] 국내의 경우 철스크랩 발생량이 수요에 미치지 못하여 매년 일정량을 수입에 의존하고 있습니다. 장기적으로는 수입스크랩에 비해 원가부담이 적고 환율 위험이 없는 국산 스크랩이 증가하여 국내 자급률이 향상될 것으로 기대되고 있으나, 현재까지는 발생량이 많고 규격이 표준화된 미국, 일본 등 해외국가로부터 조달하고 있습니다. 철스크랩 품목가격은 2024년 반기 기준 2023년말 대비 약 9.6% 감소하여 톤당 472천원/톤입니다.

[철스크랩 품목 가격 추이]

(단위: 천원/톤)

품 목

2024년 반기
2023년
2022년
2021년
2020년

철스크랩

내수/수입

472
522
648
540
323

출처: 당사 반기 보고서 및 사업보고서주) 철스크랩 : 입고금액 기준 (CIF + 관세 + 하역비 + 기타부대비)

이와 같이 철강업체의 수익성은 최종제품인 철강제품 가격과 원재료 가격간 마진(스프레드)의 수준에 따라서 결정됩니다. 최근 들어 철강제품의 주요 원재료인 철광석은 가격 안정성을 찾았지만 원료탄과 철스크랩의 가격 변동성은 높아진 상황입니다. 원재료 가격이 상승할 경우 원재료 가격 상승분을 전방산업에 신속하게 전가시킬 수 있는 교섭력이 철강기업의 경쟁력으로 작용합니다. 따라서 전방산업에 대한 교섭력이 열위한 철강기업 특성상 원재료 가격변동성이 확대될 경우 당사의 계획과 달리 안정적으로 수익성을 유지하는데 어려움을 겪을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 수소연료자동차 시장 확대에 따른 신규 사업투자 증가 위험당사가 속한

현대자동차그룹은 2018년 12월 수소연료자동차 분야에서 선제적으로 경쟁력을 확보하기 위한 'FCEV 비전 2030'을 발표
했습니다. 이에 따라 당사는 수소연료자동차의 연료전지에 투입되는 금속분리판 생산 규모를 확대하고 있습니다.

또한
당사는 수소연료자동차 시장 상황에 따라 새로운 제품을 생산하는 시설을 확보하는데 추가 비용을 투입
할 수 있습니다.
그러나
수소연료자동차에 대한 수요가 당사의 예상과 달리 부진하여 고객사의 주문이 감소할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이 경우,
기집행한 투자금액을 회수하지 못하여 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

수소연료자동차 보급 활성화를 위한 정책은 정부가 2015년 12월 18일 발표한 '제3차환경친화적자동차 개발 및 보급 기본계획'에서 시작되었습니다. 2017년 7월 19일 정부는 100대 국정과제를 발표하면서 2022년까지 수소연료자동차와 수소충전소는 각각 1만 5천대, 310개소까지 보급하기로 하는 등 친환경 산업 육성을 지속적으로 강조하고 있습니다. 2018년 6월 25일 산업통상자원부가 개최한 '산업혁신 2020 플랫폼' 2차 회의에서 발표한 '수소차 산업생태계 구축 가속화방안'에서는 수소차 시장 선점을 위하여 2022년까지 총 2.6조원의 민관 투자를 집행하여 2020년 수소차 생산공장 증설, 2021년 연료전지 스택공장 증설 등을 추진하기로 했습니다.

[민관 공동 수소차 산업생태계 구축 가속화 방안]

구분
2018년
2019년
2020~2022년

투자금액
1,900억원
4,200억원
2조원

주요 프로젝트
- 수소충전 민간 SPC 설립
- 실증용 수소버스 제작- 버스용 수소저장용기 출시- 국산 CNG개질장치 양산
- 수소차 생산공장 증설- 스택공장 증설- 패키지형 수소충전소 양산

출처: 산업통상자원부 보도자료 (2018.06.25)

이후 문재인 정부는 2019년 1월 17일 '수소경제 활성화 로드맵'을 발표했습니다. '수소경제 활성화 로드맵'은 국내 경제의 에너지 기반을 화석연료에서 수소로 전환하여 수소경제 선도국가로 도약하는데 필요한 산업을 육성하는 정책을 포괄하고 있습니다. 해당 자료에 따르면, 정부는 수소연료자동차 누적 생산량을 2018년 2천대에서 2040년 620만대(내수 290만대, 수출 330만대)로 확대하고, 수소충전소를 2018년 14개에서 2040년 1,200개까지 확충할 계획입니다. 이외에도 수소 대중교통을 확대하여 2040년 수소택시 8만대, 수소버스 4만대, 수소트럭 3만대 보급을 목표로 제시했습니다.

[수소경제 활성화 로드맵 요약]

수소경제 활성화 로드맵 요약.jpg
수소경제 활성화 로드맵 요약

출처: 산업통상자원부 보도자료(2019.01.17)

정부는 2019년 4월 3일, 글로벌 수소산업 시장 선점을 위해 '수소경제 활성화 로드맵'과 연계하여 '수소경제 표준화 전략 로드맵'을 수립하였습니다. 국내에서 기술주도가 가능한 분야를 중심으로 2022년까지 드론·굴삭기용 연료전지 등 5건, 2030년까지 재생전력 연계 수전해, 차세대 연료전지 등 10건, 총 15건 이상을 국제표준으로 제안하여 수소분야 전체 국제표준의 20% 이상을 획득한다는 계획입니다. 또한 수소산업의 건전한 생태계를 조성하기 위해 국제표준에부합한 국가표준을 마련하고 핵심부품에 대한 KS 인증을 통해 성능과 안전성이 보증된 제품과 서비스를 보급할 계획입니다. 이와 같은 국가적 차원의 정책과 더불어 수소와 연료전지와 관련된 국제기구 필요성이 부각되며, 2020년 6월 22일 산업통상자원부는 국제수소연료전지파트너십(IPHE) 총회에 참석하여, 전세계적인 수소 경제 활성화를 위한 다자간 협력방안을 논의하였습니다. 당사가 속한 현대자동차그룹은 2018년 12월 수소연료자동차 분야에서 선제적으로 경쟁력을 확보하기 위한 'FCEV 비전 2030'을 발표했습니다. 발표 자료에 따르면 현대자동차그룹은 2030년 국내에서 연간 50만대 규모의 수소연료자동차 생산 체제를 구축하는 것을 중장기 목표를 설정했습니다. 이를 위해 120여곳의 부품 협력사와 2030년까지 합동 연구개발과 설비 확충에 7조 6,000억원을 투자할 예정이라 밝혔습니다. 현대모비스(주)의 경우 수소연료전지 생산을 확대하기 위해 충청북도 충주 공장에 제2공장을 준공하였습니다.또한 현대자동차그룹은 2021년 9월 7일 온라인으로 '하이드로젠 웨이브' 행사를 열고 '수소비전 2040'을 제시하였습니다. 정의선 현대차그룹 회장은 이날 2028년까지 모든 상용차 라인업에 수소연료전지시스템을 적용할 것이라고 말하며 2040년을 수소에너지 대중화의 원년으로 삼겠다고 선언하였습니다.

[현대자동차 수소 로드맵 주요사항 요약]

현대자동차 수소차 로드맵.jpg
현대자동차 수소차 로드맵(FCEV 비전 2030)

연도
내용

2021년
신형 상용차 수소 혹은 전기차로만 출시

2023년
3세대 수소연료전지시스템 개발

2028년
상용차 라인업에 수소전지 시스템 적용

2030년
수소차 가격 경쟁력 전기차 수준으로 확보

2040년
주택, 공장, 발전소 등에 수소사회 구현 및 내연기관차 판매 중단

2045년
탄소 중립 달성

현대자동차 수소비전 2040

출처: 현대자동차, 언론 보도자료 요약

현대자동차그룹의 이와 같은 사업 계획에 대응하기 위해 당사는 수소전기차 연료전지 핵심부품인 금속분리판 생산 규모를 확대하고 있습니다. 당사는 당진 금속분리판 제1공장 건설에 260억원을 투자했으며 2019년 3월부터 공장을 가동하고 있습니다. 이
를 통해 당사 금속분리판 제1공장의 연간 생산능력은 1만 6,000대 수준으로 확대 되었습니다.
이에 그치지 않고 당사는 현대자동차그룹의 생산계획에 맞춰 제2공장 투자도 검토하고 있습니다. 또한 현재 생산 중인 금속분리판의 품질 강화와 생산 효율성 향상을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.현재 당사가 현대자동차그룹의 신규 사업 진출에 대응하여 투자한 금액은 금속분리판 제1공장 건립에 따른 비용 약 260억원이며, 향후 수소전기차 시장 상황에 따라 새로운 제품을 생산하는 시설을 확보하는데 추가 비용이 투입될 수 있습니다. 그러나 정부의 산업 육성 정책과 민간 기업의 투자 지출에도 불구하고, 육성 정책이 당초 목표와 달리 이루어지지 않을 가능성과 수소전기차에 대한 수요가 당사의 예상과 달리 부진하여 고객사의 주문이 감소할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이 경우, 기집행한 투자금액을 회수하지 못하여 수익성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 전방산업 둔화, 주요제품 판매 부진에 따른 수익성 악화 위험
2024년 반기 연결 누적 매출액은 11조 9,892억원, 영업이익은 1,538억원, 반기순이익은 336억원을 기록하였는데, 이는 전방산업 부진 지속 및 저가 중국산 철강재 유입에 따른 가격경쟁 심화 등에 기인합니다. 현재 당사의 수익성은 전반적인 산업 환경 저하에 따라 다소 약화된 흐름을 보이고 있으며 금리 인하 시점이 지연되고 있는 가운데 향후 원자재 가격 상승, 지정학적 리스크 확산과 주요국들의 무역규제 강화 등 부정적인 거시경제 변수들이 부각되고 있는 바,
전방 산업의 둔화가 장기화될 경우 당사의 수익성이 악화될 수 있으니 유의하여 주시기 바랍니다.한편,
전방산업의 업황 변화에 따라 주요 제품의 판매수량과 판매가격이 민감하게 반응
하는 상황으로 인해 당사가 매출액 및 영업이익 수준을 유지하는 데 어려움이 존재하며,
생산중단이 발생하거나 수입규제(반덤핑/상계관세)의 강화 및 경쟁업체가 진입하는 등 예상하지 못한 요인으로 인해 영업환경이 부정적으로 변화할 경우 당사의 외형적 성장이 침체
될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.

당사의 수익성은 전방산업의 업황, 주요제품 판매 실적, 원재료 가격의 변동 등에 영향을 받습니다. 당사의 2020년 연결기준 매출은 18조 234억원으로 2019년 대비 12.13% 감소하였는데, 이는 코로나19 팬데믹에 따른 글로벌 수요 감소, 자동차/조선 등 전방 수요산업 침체로 인한 판매단가 및 판매량 하락, 해외종속법인 생산 중단에 따른 가동률 감소 등의 원인이 작용한 것으로 판단됩니다. 매출은 감소한 반면 고정비 성격이 큰 판관비의 절감 효과는 부재하여 2020년 영업이익은 전년도 3,313억원 대비 큰 폭으로 감소한 730억원을 기록하였으며, 당기순손익은 적자 전환하여 -4,401억원을 기록하였습니다.그러나 2021년은 코로나 기저효과에 따른 펜트업 수요, 전방산업 회복 및 철강 시황 개선의 영향으로 실적이 회복되는 모습을 보였습니다. 2021년 실적은 연결기준 매출 22조 8,499억원, 영업이익 2조 4,475억원, 당기순이익 1조 5,052억원을 기록하였습니다. 매출이 증대되는 가운데 저원가 조업 체제 운영, 생산성 향상 등 원가 절감 노력의 영향으로 매출원가율은 84.6%로 전년 동기 93.9% 대비 9.4%p. 개선되며 이익 향상에 기여하였습니다. 2022년에도 미국 강관시장 및 인도 전방산업 수요강세에 따라 호실적이 지속되며 매출액 27조 3,406억원, 영업이익 1조 6,165억원을 기록하였습니다. 다만, 영업이익률은 전년 대비 4.8%p. 감소한 5.91%를 기록하였는데, 이는 2022년 4분기 들어 시황 악화와 더불어 노조 파업으로 인해 고정비가 증가한 결과로 판단됩니다.2023년에는 건설시황 둔화에 따른 판매량 감소 및 글로벌 철강시황 둔화로 인한 판매가 하락으로 인해 매출과 영업이익이 전년 대비 각각 5.2% 및 57.3% 감소한 25조 9,148억원 및 7,983억원을 기록하였으며, 인건비 및 전기료 등 비용 상승 또한 영업이익률 하락에 영향을 미쳤습니다. 2024년 반기의 경우 전방산업 부진 지속 및 저가 중국산 철강재 유입에 따른 가격경쟁 심화 등으로 인해 전년 동기 대비 각각 11.4%, 80.8% 감소한 매출 11조 9,892억원, 영업이익 1,538억원을 기록하였습니다. 영업이익률도 전년 동기 대비 4.6%p. 감소한 1.28%를 기록하였는데, 이는 원료 수요 둔화로 인한 재료비 감소에도 불구하고 판매가 하락 및 비용 증가에 기인합니다.현재 당사의 수익성은 전반적인 산업 환경 저하에 따라 다소 약화된 흐름을 보이고 있으며 금리 인하 시점이 지연되고 있는 가운데 향후 원자재 가격 상승, 지정학적 리스크 확산과 주요국들의 무역규제 강화 등 부정적인 거시경제 변수들이 부각되고 있는 바, 전방 산업의 둔화가 장기화될 경우 당사의 수익성이 악화될 수 있으니 유의하여 주시기 바랍니다.한편, 당사는 2023년 10월 강관사업의 전문성 및 경쟁력을 제고하고자 자회사인 현대스틸파이프에 강관사업 관련 자산, 부채 등의 현물출자를 결의한 바 있습니다. 당사는 현대스틸파이프를 통해 국내외 생산능력을 확대하고 해상풍력 등 친환경 에너지 사업과 고부가 에너지용 강관 수요에 대응해나갈 계획입니다. 또한 당사는 내년 가동 예정인 HMI(Hyundai Motor India) 푸네 공장에 대한 자동차 소재의 안정적인 공급과 인도 현지 글로벌 OEM 및 가전 부품사 대상 판매확대를 위해 인도 푸네에 내년 3분기 상업생산을 목표로 신규 SSC(Steel Service Center) 건설을 추진하여 글로벌 경쟁력을 강화할 계획입니다.

[주요 손익항목 요약(연결기준)]

(단위: 백만원, %)

구 분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년
2020년

매출액
11,989,163
13,527,367
25,914,760
27,340,601
22,849,921
18,023,398

매출원가
11,230,511
12,104,146
23,782,267
24,506,877
19,326,352
16,930,207

매출원가율
93.67
89.48
91.77
89.64
84.58
93.93

판매비와관리비
604,882
624,236
1,334,169
1,217,268
1,076,066
1,020,159

영업이익
153,769
798,986
798,325
1,616,457
2,447,503
73,032

당기(반기)순이익
33,575
511,216
442,983
1,038,193
1,505,155
(440,120)

영업이익률
1.28
5.91
3.08
5.91
10.71
0.41

순이익률
0.28
3.78
1.71
3.80
6.59
(2.44)

출처: 당사 반기보고서 및 사업보고서

2024년 반기 기준 당사의 매출액(내부거래 제거 전)에서 가장 큰 비중을 차지하는 제품은 봉형강(29.1%)과 판재류(62.3%) 제품입니다. 봉형강과 판재류의 매출 비중은 최근 3년간 지속적으로 높게 나타나고 있는 바 당사의 수익성은 해당 제품의 수급 현황과 단가 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다.

[2024년 반기 주요 제품별 매출현황(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
영업유형
품 목
구체적용도
매출액
비율

철 강제조업
철강
봉형강
건축용, 자동차용, 조선용,내외장재
3,957,412
29.1%

판 재
8,454,825
62.3%

중기계 外
조선용, 건설기계,연료전지, 자동차용부품
387,349
2.9%

기타
반제품, 부산물 外
-
779,963
5.7%

단순합계
-
13,579,549
100.0%

내부거래
-
(1,590,387)

순매출액
-
11,989,163

출처: 당사 반기 보고서

[사업부문별 매출실적(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
영업유형
품 목
2024년 반기
2023년
2022년
2021년
2020년

철강업
국 내
철 강
봉형강
3,957,412
8,929,964
10,282,359
8,333,566
6,079,975

판 재
6,479,359
13,302,094
14,075,831
11,602,152
9,249,024

중기계 外
133,260
345,211
433,285
444,721
393,364

기 타
반제품, 부산물 外
779,963
1,854,491
1,836,697
1,569,678
1,194,321

해 외
철 강
봉형강
242,853
628,900
744,472
412,505
209,719

판 재
1,975,465
4,191,034
3,857,537
2,850,262
2,535,509

중기계
11,237
21,918
51,883
108,706
117,565

단순합계
13,579,549
29,273,612
31,282,064
25,321,590
19,779,477

내부거래
(1,590,387)
(3,358,851)
(3,941,463)
(2,471,669)
(1,756,079)

순매출액
11,989,163
25,914,760
27,340,601
22,849,921
18,023,398

출처: 당사 반기보고서 및 사업보고서

원재료 가격의 상승은 철강 시황 및 제품 가격 전가 여부에 따라 당사에 미치는 영향이 다를 수 있으나, 원재료 가격 상승은 대체로 당사에 원가 부담으로 작용할 수 있습니다. 당사의 주요 원재료는 철스크랩, 철광석 및 석탄 등이며, 2020년에는 원재료 가격이 전년 대비
감소하였으나, 2021년~ 2022년 원재료 가격은 상승추세를 보였습니다. 2024년 반기 기준 철
광석 가격은 169천원/톤을 기록하며 2023년 대비 상승하였으나 석탄 및 철스크랩은 각각 370천원/톤, 472천원/톤을 기록하며 2023년 대비 감소하였습니다.
원재료 관련 가격 동향은 사업위험 [사. 원자재 가격 변동에 따른 수익성 악화 위험]을 참고하시기 바랍니다. 철강 제품 수요가 부진한 상황에서는 원재료 가격 상승분이 제품 가격에 충분히 반영되지 못하여 당사 수익성이 악화될 위험이 존재합니다.

[주요 원재료 등의 가격변동추이]

(단위: 천원/톤)

품 목
2024년 반기
2023년
2022년

철광석
수 입
169
157
165

석탄
수 입
370
376
482

철스크랩
내수/수입
472
522
648

출처: 당사 반기보고서주) 산출기준- 철광석 : Platts 고시가격 연동 입고가 + 기타 수입부대비- 석탄 : 대표 브랜드 Benchmark 가격연동 입고가 + 기타 수입부대비- 철스크랩 : 입고금액 기준 (CIF + 관세 + 하역비 + 기타부대비)

최근 당사의 주요 제품의 가격변동은 원재료 가격 변동 추이와 유사한 흐름을 보이고 있습니다. 당사의 주요 제품의 가격은 2020년 하반기 이후 급격한 철강수급 강세에 따른 주요 원재료 가격 상승을 판가에 반영하며 상승세를 기록하였으나 2022년 하반기 이후 전방수요 둔화에 따른 판매량 감소로 판가 역시 중기계를 제외한 주요 제품의 가격은 하락하였습니다. 2023년 건설산업 부진 및 저가 중국산 판재류 유입에 따른 경쟁심화로 봉형강 및 판재의 가격은 하락세를 유지하였으며 2024에도 건설경기 둔화 지속으로 약보합세를 기록한 봉형강을 제외한 주요 제품의 가격은 하락하였습니다.

[주요 제품 등의 가격변동추이]

(단위: 천원/톤)

구 분
품 목
2024년 반기
2023년
2022년
2021년
2020년

국 내
봉형강
1,265
1,236
1,358
1,052
795

판재
1,136
1,175
1,314
1,079
789

중기계
2,077
2,113
2,066
2,183
2,112

해 외
자동차부품 外
1,679
1,830
1,716
1,283
1,177

출처: 당사 반기보고서 및 사업보고서주) 산출기준 : 총평균법

한편, 2022년에는 당사는 울산공장에서 협력사 노조 파업에 따른 영향으로 생산이 중단되는 일이 수차례 있었으며, 이외에도 임금협상 파업에 따른 생산 중단 1회, 태풍 힌남로로 인한 가동 중단 2회 등 생산 중단에 따라 영업활동에 일부 차질이 발생하였습니다. 2022년 말에는 화물연대 파업의 영향으로 제품 수송에 차질이 생겼고, 당사는 제품 출하 물량 감소와 생산량 임시 감축을 겪으며 영업활동에 어려움을 겪었습니다. 2023년 5월 및 9월에도 협력사 지회 근로거부에 따라 일시적인 생산 차질을 빚은 바 있습니다. 향후 다양한 요인에 의하여 생산 중단이 추가로 발생할 경우에는 제품 생산 차질 발생에 따라 당사의 수익성이 악화될 가능성이 있으니, 이와 관련하여 투자자 여러분께서는 당사의 공시 사항을 지속적으로 모니터링하여 주시기 바랍니다.

[생산중단/재개 관련 공시]

공시일
생산분야
생산내용
생산중단/재개 사유
생산중단/재개 일자

2022.09.05
현대제철 울산공장
강관 및 경량화 제품 제조
태풍 '힌남노'로 인한 근로자 안전 고려 가동 중단
2022-09-06 (11시간)- 야간 : 6시간(00:40 ~ 06:30)- 주간 : 5시간(06:30 ~ 11:30)

2022.09.07
현대제철 포항공장
봉형강 및 중기 제품 제조
태풍 '힌남노' 따른 침수피해로 가동 중단
2022-09-06(화) ~ 2022-10-05(수)

2022.09.28
현대제철 울산공장
강관 및 경량화 제품 제조
울산공장 협력사 지회 직고용 요구 따른 파업
2022-09-28(수) 06:30 ~ 29(목) 06:30 (24시간)

2022.10.18
현대제철 울산공장
강관 및 경량화 제품 제조
울산공장 협력사 지회 직고용 요구 따른 파업
2022-10-19(수) 06:30 ~ 20(목) 06:30 (24시간)

2022.12.13
현대제철 울산공장
강관 및 경량화 제품 제조
울산공장 협력사 지회 직고용 요구 따른 파업
2022-12-13(화) 12:30 ~ 13:30 (1시간)

2023.05.31
현대제철 울산공장
강관 및 경량화 제품 제조
울산공장 협력사 지회 근로 거부
2023-05-31-15:10 ~ 17:10 (2시간)-19:50 ~ 21:50 (2시간)

2023.09.13
현대제철울산공장
강관 및 경량화 제품 제조
울산공장 협력사 지회 근로 거부
2023-09-13-15:10 ~ 17:10 (2시간)-19:50 ~ 21:50 (2시간)

출처: 전자공시시스템

주) 기간: 증권신고서 제출 전영업일로부터 최근 2년(2022.08.31 ~ 2024.08.30)

상기 기술된 바와 같이 전방산업의 업황 변화에 따라 주요 제품의 판매 수량 및 가격이 민감하게 반응하는 특성으로 인해 당사의 매출액 및 영업이익 변동성이 확대될 가능성이 존재합니다. 또한 생산중단이 발생하거나 수입규제(반덤핑/상계관세)의 강화 및 업체간 경쟁 격화 등 기타 요인의 영향으로 영업 환경이 부정적으로 변화할 경우 당사의 외형적 성장이 둔화 및 침체될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 차입금 증가 및 실적 둔화에 따른 재무안정성 저하 위험
2024년 반기말 당사의 연결기준 자산총계는 34조 7,922억원, 부채총계는 15조 3,090억원, 자본총계는 19조 4,832억원
으로
부채비율은 78.58%를 기록하였으며, 유동비율은 158.29%를 기록하였습니다. 당사의
연결기준 총 차입금은 2020년말 12조 7,968억원에서 2024년 반기말 10조 1,940억원으로 2조 6,028억원 감소하였으며, 동 기간 차입금 의존도는 36.72%에서 29.30%로 7.43%p.
감소하였습니다.
이는 경제 불확실성 및 철강업황 악화에 대비하여 당사에서 재무 건전성 강화를 위한 차입금 축소 경영을 유지한 것에 기인합니다.
당사의 연결기준 이자보상배율은 2022년 이후 영업이익이 감소함에 따라 이자보상배율은 2022년 4.54배, 2023년 1.93배 및 2024년 반기 0.72배를 기록
하였습니다. 다만, 당사는 2024년 반기 기준 1조 1,608억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있기 때문에 금융비용 지불 등 유동성 대응에는 큰 무리가 없는 상황입니다. 다만,
향후 당사의 영업이익이 감소하거나 이자비용이 상승할 경우에는 이자상환능력이 악화될 수 있으니 유의하여 주시기 바랍니다.
당사의 재무건전성은 전반적으로 개선되었으나,

향후 거시경제 불확실
성이 증가하거나 당사의 수익성이 부진하게 나타
날 경우 차입금 증가로 인한 재무 부담이 확대

될 위
험은 존재합니다. 또한
금리 변동성으로 인하여 당사의 금융비용 부담이 가중
될 수 있습
니다.
당
사의 차입 비중 증가 및 신용등급 하락 등으로 인하여 당사의 재무건전성이 악화

될 가능성

을 배제할
수 없으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 연결기준 자산총계는 2020년말 34조 8,450억원에서 2024년 반기말 34조 7,922억원으로 소폭 감소하였습니다. 이 중 부채 총계는 2020년말 18조 1,520억원에서 2024년 반기말 15조 3,090억원으로 2조 8,430억원 감소하였고, 자본총계는 2020년말 16조 6,930억원에서 2024년 반기말 19조 4,832억원으로 2조 7,901억원 증가하였습니다. 유동비율은 2020년말 163.60%에서 2024년 반기말 158.29%로 5.30%p. 하락하였으나 부채비율은 2020년말 108.74%에서 2024년 반기말 78.58%로 30.16%p. 감소하며 재무안정성이 개선되었습니다.

[주요 재무현황 추이(연결기준)]

(단위: 백만원, %)

구분
2024년 반기말
2023년말
2022년말
2021년말
2020년

자산총계
34,792,175
35,218,842
36,800,956
37,042,298
34,845,040

유동자산
11,790,604
11,953,569
13,191,046
12,775,843
9,934,769

부채총계
15,309,000
15,722,842
17,672,413
18,781,894
18,152,009

유동부채
7,448,617
7,984,157
8,119,176
7,466,845
6,072,727

자본총계
19,483,175
19,496,000
19,128,543
18,260,404
16,693,031

부채비율
78.58
80.65
92.39
102.86
108.74

유동비율
158.29
149.72
162.47
171.10
163.60

출처: 당사 반기보고서 및 사업보고서

당사의 연결기준 총 차입금은 2020년말 12조 7,968억원에서 2024년 반기말 10조 1,940억원으로 2조 6,028억원 감소하였으며 동 기간 차입금 의존도는 36.72%에서 29.30%로 7.43%p. 감소하였습니다
.
이는 경제 불확실성 및 철강업황 악화에 대비하여 당사에서 재무 건전성 강화를 위한 차입금 축소 경영을 유지한 것에 기인합니다.한편, 순차입금(의존도)은 2020년말 10조 3,753억원(29.78%)에서 2024년 반기말 8조 1,296억원(23.37%)으로 2조 2,457억원(6.41%p.) 감소하였습니다. 당사의 재무건전성은 전반적으로 개선되었으나, 향후 거시경제 불확실성이 증가하거나 당사의 수익성이 부진하게 나타날 경우 차입금 증가로 인한 재무 부담이 확대될 위험이 존재합니다. 또한 금리 변동성으로 인하여 당사의 금융비용 부담이 가중될 수 있습니다.

[차입금 현황 추이(연결기준)]

(단위: 백만원, %)

구분
2024년 반기말
2023년말
2022년말
2021년말
2020년

자산총계
34,792,175
35,218,842
36,800,956
37,042,298
34,845,040

부채총계
15,309,000
15,722,842
17,672,413
18,781,894
18,152,009

총 차입금 (A+B)
10,194,013
9,683,479
11,529,259
12,205,224
12,796,765

유동성차입금 (A)
4,170,796
3,840,630
4,141,886
3,062,850
2,894,510

단기차입금
1,754,149
1,288,640
1,346,958
506,625
553,387

유동성장기차입금
1,457,187
1,542,247
1,575,283
1,320,916
1,391,446

유동성사채
959,459
1,009,743
1,219,646
1,235,310
949,677

비유동성차입금 (B)
6,023,217
5,842,850
7,387,373
9,142,373
9,902,255

장기차입금
3,018,183
2,635,380
3,590,923
4,670,585
5,207,873

사채
3,005,034
3,207,470
3,796,450
4,471,788
4,694,383

현금및현금성자산 (C)
1,160,811
1,385,747
1,698,641
1,380,924
917,233

단기금융자산(D)
815,258
704,783
474,490
279,706
550,228

당기손익-공정가치금융자산(E)
88,325
296,982
971,173
940,418
954,011

순차입금 (A+B-C-D-E)
8,129,618
7,295,968
8,384,956
9,604,176
10,375,293

차입금의존도
29.30
27.50
31.33
32.95
36.72

순차입금의존도
23.37
20.72
22.78
25.93
29.78

출처: 당사 반기보고서 및 사업보고서주1) 총차입금 = 유동성차입금 + 비유동성 차입금주2) 순차입금 = 총 차입금 - 현금및현금성자산 - 단기금융자산 - 당기손익-공정가치금융자산 주3) 차입금의존도 = 총 차입금 / 자산총계, 순차입금의존도 = 순차입금 / 자산총계

2024년 반기말 기준 당사는 국내외 은행으로부터 약 1조 7,541억원 가량의 단기자금을 차입하고 있습니다. 단기차입금 이자율은 차입항목에 따라 다양하게 적용되고 있으며, 일부 차입의 경우 변동금리에 가산금리를 적용한 이자를 지급하고 있습니다.

[단기차입금 현황(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
연이자율
2024년 반기말
2023년말

무역금융 등
(주)신한은행 등
0.30% ~ 5.74%
450,240
270,321

Import Loan
도이치은행 등
3.86% ~ 5.92%
375,192
100,076

일반한도대
(주)신한은행 등
0.70% ~ 13.95%
928,717
918,243

합 계
1,754,149
1,288,640

출처: 당사 반기보고서주) 연이자율의 경우 2024년 반기말 기준

당사의 장기차입금은 2024년 반기말 연결기준 3조 182억원(유동성차감항목반영) 수준입니다. 해당 차입금은 국책은행과 유관기관 및 외국계은행으로부터 조달하였으며, 만기는 2027년 12월부터 2029년 3월 사이에 도래할 예정입니다. 공모 및 사모 사채 발행 잔액은 2024년 반기말 기준 3조 50억원(유동성차감항목반영)이며, 당사는 해당 차입금에 대하여 차환 또는 자체 자금 상환 등 적절한 방안을 검토하여 대응할 계획입니다.2024년 반기말과 2023년말 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

[장기차입금 현황(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
만기일
연이자율
2024년 반기말
2023년말

원화시설차입금 등
한국산업은행 등
2024.09.27 ~ 2029.03.29
2.08% ~ 5.30%
2,876,641
2,432,679

외화시설차입금 등
크레디아그리콜 등
2024.09.13 ~ 2029.03.28
0.78% ~13.50%
1,518,800
1,743,021

자원개발차입금
한국광물자원공사
2024.09.15 ~ 2027.12.15
1.00%
79,930
1,928

소 계
4,475,370
4,177,627

차감: 유동성대체
(1,457,187)
(1,542,247)

차 감 계
3,018,183
2,635,380

출처: 당사 반기보고서주) 만기일 및 연이자율의 경우 2024년 반기말 기준

[사채 현황(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
만기일
연이자율
2024년 반기말
2023년말

무보증공모사채1
2024.07.23 ~ 2032.01.25
1.60% ~ 4.06%
3,600,000
3,750,000

무보증공모사채2
2024.09.28 ~ 2030.11.02
1.93% ~ 4.70%
400,000
520,000

차감: 사채할인발행차금
(5,703)
(5,562)

조정: 위험회피대상항목
(29,803)
(47,225)

소 계
3,964,493
4,217,213

차감: 유동성대체
(959,459)
(1,009,743)

차 감 계
3,005,034
3,207,470

출처: 당사 반기보고서주) 만기일 및 연이자율의 경우 2024년 반기말 기준

당사의 연결기준 이자보상배율 추이를 살펴보면, 2020년에는 영업이익이 감소하면서 0.22배까지 하락한 이후 2021년에는 매출 신장과 이익 증가에 기인하여 이자보상배율은 8.05배로 회복되었습니다. 그러나 2022년 이후 영업이익이 감소함에 따라 이자보상배율은 2022년 4.54배, 2023년 1.93배 및 2024년 반기 0.72배를 기록하였습니다. 다만, 당사는 2024년 반기 기준 1조 1,608억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있기 때문에 금융비용 지불 등 유동성 대응에는 큰 무리가 없는 상황입니다. 다만, 향후 당사의 영업이익이 감소하거나 이자비용이 상승할 경우에는 이자상환능력이 악화될 수 있으니 유의하여 주시기 바랍니다.

[이자보상배율 추이(연결기준)]

(단위: 백만원, 배)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년
2020년

영업이익(A)
153,769
798,325
1,616,457
2,447,503
73,032

이자비용(B)
213,759
413,949
356,431
304,023
329,795

이자보상배율(A/B)
0.72
1.93
4.54
8.05
0.22

출처: 당사 반기보고서 및 사업보고서

당사는 현재 영업현금흐름 유입과 순현금 기조에 따른 차입금 축소로 재무 건전성이 우수한 수준입니다. 다만, 영업 환경의 악화, 설비 투자 확대 및 신사업 진출을 위한 차입금 확대에 따른 재무 부담 가중 등의 사유로 당사의 재무건전성이 악화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

다. 영업실적과 투자지출의 변동에 따른 현금흐름 악화 위험
당사의 연결기준 영업활동 현금흐름은 2020년 2조 142억원, 2021년 2조 29억원, 2022년 2조 1,796억원 및 2023년 1조 9,484억원으로 변동폭은 있으나 꾸준히 양(+)의 흐름을 유지하고 있으며,
2024년 반기에도 재고보유량 최소화 정책 등으로 운전자본부담이 완화됨에 따라 3,699억원 양(+)의 현금흐름을 기록하였습니다..
향후 당기순이익의 감소 및 순운전자본의 증가에 따라 영업활동 현금흐름이 축소
될 가능성이 존재

하오니 이 점 유의
하시기 바랍니다.투자활동 현금흐름의 경우 설비 투자가 많은 당사의 특성상 투자활동 현금흐름은 지속적으로 유출을 기록하고 있으며, 재무활동 현금흐름은 연도별 등락을 보이고 있습니다.
당사가 영위하고 있는 사업의 대내외적 변화에 따라 영업, 투자 및 재무활동 현금흐름의 유출이 확대
될 수 있습니다.
특히
대내외적 환경이 침체되거나, 당사의 대규모 신규 투자가 발생할 경우, 비교적 안정적으로 유지되어 온 당사의 재무안정성이 악화되어 유동성 위험
이 발생

할 수도 있습니다. 이 경우 당사 뿐만 아니라 당사와 직간접적인 관계를 형성하고 있는 기업들의 현금흐름 또한 악화될 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

미래 영업 환경을 예측하여 선제적으로 대규모 시설 투자를 집행하고 전방산업 수요에 따라 제품 판매와 원자재 구매량이 탄력적으로 바뀌는 철강산업의 특성상, 당사의현금흐름은 영업성과가 자산 취득 및 차입금 상환에 사용되는 흐름을 유지하고 있습니다. 또한 외화거래가 많아 환율 변동에 따라 현금성자산에도 변화가 발생합니다.

[현금흐름표 주요사항 요약(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년
2020년

영업활동으로 인한 현금흐름
369,857
197
1,948,393
2,179,617
2,002,894
2,008,371

투자활동으로 인한 현금흐름
(851,569)
226,301
(132,289)
(1,394,515)
(663,360)
(2,437,789)

재무활동으로 인한 현금흐름
263,739
(806,648)
(2,120,850)
(-469,191)
(887,329)
454,455

현금및현금성자산의 환율변동효과
(6,962)
4,133
(8,148)
1,987
11,486
(23,571)

현금및현금성자산의 순증가
(224,936)
(576,016)
(312,894)
317,898
463,691
1,466

기초 현금및현금성자산
1,385,747
1,698,641
1,698,641
1,380,924
917,233
915,767

기말 현금및현금성자산
1,160,811
1,122,625
1,385,747
1,698,641
1,380,924
917,233

출처: 당사 반기보고서 및 사업보고서

당사의 연결기준 영업활동 현금흐름은 2020년 2조 142억원, 2021년 2조 29억원, 2022년 2조 1,796억원 및 2023년 1조 9,484억원으로 변동폭은 있으나 꾸준히 양(+)의 흐름을 유지하고 있습니다. 2020년의 경우 4,401억원의 당기순손실을 기록하였음에도 불구하고 감가상각비 효과 및 순운전자본 5,736억원 감소 효과로 2조원 이상의 영업활동 현금흐름이 유입되었습니다. 2021년 및 2022년에는 각각 1조 5,052억원 및 1조 382억원의 당기순이익을 기록하였고, 순운전자본이 1조 7,257억원 및 7,383억원 증가하여 영업활동현금흐름은 2조 29억원 및 2조 1,796억원 유입되었습니다. 2023년에는 순운전자본 3,044억원이 유출되었으나 4,430억원의 당기순이익을 기록하며 1조 9,484억원 수준의 영업활동현금흐름이 유입되었습니다. 2024년 반기의 경우 반기순이익이 감소하여 336억원을 기록하였으나 재고보유량 최소화 정책 등으로 운전자본부담이 완화됨에 따라 순운전자본이 3,445억원 증가하여 3,699억원 양(+)의 현금흐름을 기록하였습니다. 현재 영업활동현금흐름은 안정적으로 유입되고 있으나, 향후 당기순이익의 감소 및 순운전자본의 증가에 따라 현금유입 규모가 축소될 수 있습니다.

[영업활동 현금흐름 주요사항 요약(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년
2020년

영업활동으로 인한 현금흐름
369,857
197
1,948,393
2,179,617
2,002,894
2,008,371

영업으로부터 창출된 현금흐름

572,300
400,914
2,702,110
2,830,949
2,376,248
2,231,312

당기(반기)순이익

33,575
511,216
442,983
1,038,193
1,505,155
(440,120)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산

1,126,888
1,107,196
2,324,961
2,926,792
2,952,235
2,284,353

현금의 유입이 없는 수익등의 차감

(243,695)
(223,461)
(370,259)
(395,714)
(355,463)
(186,552)

영업활동으로 인한 자산·부채의 변동

(344,468)
(994,037)
304,425
(738,322)
(1,725,679)
573,630

매출채권및기타채권의 감소(증가)

68,814
(510,877)
(212,006)
480,170
(589,322)
(88,412)

재고자산의 감소(증가)

99,597
316,874
618,317
(257,747)
(1,977,349)
648,189

매입채무및기타채무의 증가(감소)

(453,532)
(600,596)
30,045
(555,332)
1,025,409
(9,707)

이자수취

63,394
35,003
74,122
40,621
18,353
17,398

배당금수취(영업)

36,459
32,958
50,796
37,128
41,048
30,154

이자지급(영업)

(205,083)
(207,728)
(418,745)
(349,620)
(306,211)
(326,492)

출처: 당사 반기보고서 및 사업보고서

설비 투자가 많은 특성상 당사의 투자활동 현금흐름은 지속적으로 음(-)의 실적을 기록하고 있습니다. 당사는 매년 약 약 1조원 규모의 금액을 기존 및 신규 시설을 확보하고 공장을 신설하는데 투자함에 따라, 유형자산 취득을 위한 투자지출이 높은 비중을 차지하고 있습니다. 2024년 반기에는 8,516억원의 투자활동 현금유출이 발생하였는데, 이는 전년 동기 대비 투자활동에 따른 현금유입액 감소 및 안전 및 환경규제 강화 등에 따른 대응으로 설비투자 규모가 증가에 기인합니다.

[투자활동 현금흐름 주요사항 요약(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년
2020년

투자활동으로 인한 현금흐름
(851,569)
226,301
(132,289)
(1,394,515)
(663,360)
(2,437,789)

투자활동으로 인한 현금유입액

1,402,886
2,724,752
3,641,716
7,690,577
8,313,234
6,336,313

투자활동으로 인한 현금유출액

(2,254,455)
(2,498,451)
(3,774,005)
(9,085,091)
(8,976,595)
(8,774,102)

유형자산의 취득

(976,044)
(268,842)
(823,993)
(1,020,998)
(904,496)
(1,033,556)

출처: 당사 반기보고서 및 사업보고서

[진행중인 투자]

(단위: 억원)

구 분
주요투자
투자효과
투자금액
비 고

국내투자
CDQ신설, 코크스로 탈황탈질설비,전기로 고로 복합프로세스 등
설비 신설/증설, 개선보수투자에 의한제품 경쟁력 제고
4,899
-

해외법인外
해외SSC 및 국내 종속법인경상투자 등
777

계
5,677

[향후 투자계획]

(단위: 억원)

구 분
주요투자
투자효과
투자금액
비 고

국내투자
CDQ신설, 코크스로 탈황탈질설비,전기로 고로 복합프로세스 등
설비 신설/증설, 개선보수투자에 의한제품 경쟁력 제고
18,436
-

해외법인外
해외SSC 및 국내 종속법인경상투자 등
1,973

계
20,409

출처: 당사 반기보고서주) 24년 연간투자계획 기준이며, 경영상황에 따라 조정될수 있음

당사는 여전히 인천, 포항을 비롯한 국내 사업장에서 운영하고 있는 기존 설비를 개량하는 작업과 더불어 해외 작업장 확장 공사 등 다양한 투자 활동을 집행하고 있습니다. 특히 환경오염 이슈로 비산먼지 억제 시설, 탈질설비 구축 등 작업 환경 개선, 배출물질 저감 관련 투자 등 ESG 투자를 진행하고 있어 투자활동 현금흐름의 유출은 지속될 것으로 판단됩니다.당사의 재무활동 현금흐름은 차입금의 만기 일정에 따라 상환과 신규 차입이 동시에 이루어지고 있습니다. 2020년 차입이 증가하며 연결기준 당사의 재무활동 현금흐름은 4,545억원이 유입되었으나 2021년 이후 당사는 순현금경영 기조에 따라서 차입 규모 축소를 추진하고 있습니다. 이에 따라 2021년, 2022년 및 2023년 재무활동으로 인한 현금 유출 금액은 각각 8,873억원, 4,692억원 및 2조 1,209억원을 기록하였습니다. 2024년 반기에는 장기차입금의 증가로 2,637억원이 유입되며 2020년 이후 처음으로 양(+)의 재무활동 현금흐름을 기록하였습니다.

[재무활동 현금흐름 주요사항 요약(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년
2020년

재무활동으로 인한 현금흐름
263,739
(806,648)
(2,120,850)
(469,191)
(887,329)
454,455

단기차입금의 차입

4,170,504
4,186,800
5,257,508
3,620,166
2,409,635
3,501,086

사채의 발행

498,183
348,693
348,693
627,789
1,036,666
1,215,907

장기차입금의 차입

1,166,508
577,231
1,016,737
495,584
1,829,431
1,964,198

단기차입금의 상환

(3,763,075)
(3,820,448)
(5,324,110)
(2,493,648)
(2,521,373)
(3,868,617)

유동성사채의 상환

(770,000)
(660,000)
(1,220,000)
(1,235,565)
(950,000)
(990,000)

유동성장기차입금의 상환

(906,801)
(915,267)
(1,569,155)
(1,301,518)
(2,183,972)
(1,167,737)

장기차입금의 상환

(38,130)
(387,562)
(459,068)
(67,043)
(376,970)
(98,803)

출처: 당사 반기보고서 및 사업보고서

당사는 영위하고 있는 사업의 대내외적 환경 및 금융시장의 변화에 따라 영업, 투자 및 재무활동 현금흐름의 유출이 확대될 수 있습니다. 특히, 대내외적 영업 환경이 악화되거나 당사의 대규모 신규 투자가 단행될 경우, 비교적 안정적으로 유지되어 온 당사의 현금흐름이 악화될 수 있습니다. 이 경우 당사 뿐만 아니라 당사와 직간접적인 관계를 형성하고 있는 기업들의 현금흐름 또한 악화될 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

라. 환율 변동에 따른 수익성 및 재무건전성 악화 위험
당사는 수출입 등 영업활동으로 달러(USD), 엔화(JPY) 등 이종통화 환율 변동위험에 노출되어 있으며, 환율 예측의 불확실성은 미래의 영업, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히,
당사는 외화 수지상 수입(외화현금유출)이 수출(외화현금유입)보다 많아 원화 약세는 영업 실적에 대한 부정적인 요인
으로 작용

할 수

있습니다.

환율의 향방은 예측하기가 매우 어려우며, 환율 변동성이 당사에게 부정적인 방향으로 확대될 경우, 외화관련 손익의 변동성이 증가하여 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.
당사는 환율변동과 이자율변동으로 인한 화폐성 외화자산·부채의 현금흐름 변동위험 및 예상 수출거래에 따른 미래 현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑 및 통화스왑의 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 그러나
파생상품이 환위험을 완벽하게 제거할 수 없으며, 환율 변동에 따라 예상하지 못한 손실이 발생
할 수
도 있습
니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 수출입 등 영업활동으로 달러(USD), 엔화(JPY) 등 이종통화 환율 변동위험에노출되어 있으며, 환율 예측의 불확실성은 미래의 영업, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히 당사는 외화 수지상 수입(외화현금유출)이 수출(외화현금유입) 보다 많아 원화 약세는 영업 실적에 대한 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다.

2022년 및 2021년 기준 USD, EUR, JPY 등의 환율이 10% 상승 또는 하락 시 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(다만, 동 금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다).

[환율 변동이 당사 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 (연결기준)]

(단위: 백만원)

통 화
2023년
2022년

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
(14,300)
14,300
(144,457)
144,457

CNY
731
(731)
5
(5)

EUR
2,172
(2,172)
(4,069)
4,069

JPY
(2,276)
2,276
(13,986)
13,986

합계
(13,673)
13,673
(162,507)
162,507

출처: 당사 사업보고서주) 2024년 반기말 기준 환율변동에 따른 법인세비용차감전순이익 변동은 당사 2024년 반기보고서에 미공시되어, 2023년 사업보고서 기준으로 작성

USD, EUR, JPY 등의 환율이 10% 상승 및 하락할 시 법인세비용차감전순이익은 2023년 137억원 수준 감소 및 증가하며, 2022년에는 1,625억원 수준 감소 및 증가합니다. 법인세비용차감전순이익은 2023년에는 5,321억원, 2022년에는 1조 3,486억원을 기록함에 따라 환율 10% 변동에 따른 법인세비용차감전순이익 변동은 2023년에는 2023년에는 2.6%, 2022년에는 12.1%에 해당하는 수준입니다. 또한 총 변동폭에서 USD 환율 변동이 차지하는 비중은 2023년 104.6%, 2022년 88.9% 수준으로 USD 환율 변동에 대한 노출이 가장 크며, 이는 당사의 주 원재료 대부분이 미국 달러로 결제되기 때문입니다.환율의 변화는 당사의 외환 관련 손익 변동성의 확대를 야기하여 당사의 재무 환경에 유의적인 영향을 줄 수 있습니다. 특히 환율의 상승은 철광석 등 원재료의 실질 수입 가격 상승에 따른 원가 부담을 가중시키고, 외화 표시 부채의 규모의 증가로 이어져 당사 손익에 부정적인 영향을 초래할 수 있습니다.원/달러 추이를 살펴보면 2020년 하반기부터 백신 개발 기대감에 따른 달러화 약세와 한국 증시 활성화로 인한 원화 강세가 겹치며 2020년말 원/달러 환율은 1,088원을 기록하였습니다. 2021년초 부터 코로나로 하락했던 미국 경제의 회복 기대감과 함께 기대 인플레이션 상승에 따라 원달러 환율은 다시 상승 기조로 돌아섰습니다. 이후 2022년 들어서면서 러시아-우크라이나 전쟁과 함께 미국 기준 금리 인상에 대한 우려로 불확실성이 증대로 안전자선 선호에 따른 강달러 현상이 지속되며 원/달러 환율은 2022년 10월 1,430원대까지 상승하였습니다. 이후 미국 소비자물가 상승세 둔화와 미 중앙은행의 긴축 속도 조절의 영향으로 하락세를 보이기 시작하였고, 중국의 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를 보이며 원달러 환율은 안정을 되찾기 시작하였습니다. 2023년 초 미국의 긴축 종료 기대감이 증가하며 원/달러 환율은 1,300원을 하회하기도 했으나, 2월 이후 인플레이션 둔화 속도가 줄어들고 고용지표가 안정적으로 유지되며 추가 긴축 가능성이 높아지면서 다시 증가추세를 보였으며 2023년 5월 평균 원/달러 환율은 1,328.21원을 기록하였습니다. 2023년 6월 미국 연방준비제도의 기준금리 동결 결정으로 미국의 긴축 정책에 대한 경계감이 완화됨에 따라 2023년 6월 평균 원/달러 환율은 1,296.71원으로 하락하였으며 2023년 7월 평균 원/달러 환율은 1,286.30원으로 소폭 하락하였습니다. 다만, 2023년 7월 28일 미국 연방준비제도가 여전히 물가상승 수준이 높다는 견해를 밝히며 기준금리 0.25%p 인상을 단행하였습니다. 또한 2023년 9월, 11월 및 12월 FOMC에서는 기준금리를 동결하였으며 기준금리 인하 시점을 논의하기 시작했다고 밝혔습니다. 그럼에도 미국의 소비자물가지수(CPI) 및 생산자물가지수(PPI) 하락에 따른 인플레이션 우려 둔화, Fed 위원들의 통화정책 완화 발언들에 따라 11월, 12월 환율은 1,300원 이하로 하락 추세를 보였으나 2024년 들어 다시 원/달러 환율이 1,300원을 넘어서는 모습을 보였으며 4월 16일에는 장중 1,400원을 넘기기도 하는 등 아직 절대적으로 높은 환율 수준이 근본적으로 해결되지 않은 바, 환율로 인한 당사의 손익은 더욱 민감해 질 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[원/달러 환율 추이(2022.01.01~2024.08.30)]

(단위: 원/USD)

원달러 추이.jpg
원달러 추이

출처: 서울외국환중개

외화관련손익은 환율 변동에 따른 환차손과 외화 실적에 대한 환산손익으로 구성됩니다. 외환관련손익에 대하여 회계적으로 금융자산 및 금융부채에 관한 외환손익은 금융손익으로, 비금융자산 및 비금융부채에 관한 외환손익은 기타손익으로 구분하고 있습니다.먼저, 외화 관련 금융 손익의 경우, 양(+)의 실적과 음(-)의 실적이 혼재되어 있어 일정한 방향성을 예측하기는 어렵습니다. 2020년과 2021년의 경우 외환차익 비중이 커 각각 76억과 90억원 규모의 외화관련이익을 인식하였으나, 2022년, 2023년 및 2024년 반기에는 각각 1,074억원, 411억원 및 811억원 규모의 외화관련손실을 인식하였습니다. 단, 이는 원/달러 및 원/엔 환율의 변동 뿐만 아니라 외화 표시 자산 규모의 변동과도 관련되어 있습니다.

[외화 관련 금융 손익 (연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년
2020년

외환차손익(A)
(62,157)
(39,702)
(36,367)
(96,065)
15,567
22,610

외환차익
26,964
19,833
64,001
30,525
52,512
95,183

외환차손
(89,121)
(59,535)
(100,368)
(126,590)
(36,945)
(72,574)

외화환산손익(B)
(18,975)
(2,452)
(4,711)
(11,330)
(6,517)
(14,970)

외화환산이익
1,088
9,661
41,491
6,745
5,794
31,875

외화환산손실
(20,063)
(12,113)
(46,202)
(18,076)
(12,311)
(46,845)

총손익(A+B)
(81,132)
(42,154)
(41,078)
(107,395)
9,049
7,640

출처: 당사 반기보고서 및 사업보고서

외화 관련 기타 손익의 경우 매출채권이나 매입채무 등 비금융자산 및 비금융부채와 관련된 외화 손익이며, 외화 관련 금융 손익과 마찬가지로 양(+)의 실적과 음(-)의 실적이 혼재되어 있어 일정한 방향성을 예측하기는 어렵습니다. 당사는 2020년 136억원의 외화관련손실이 발생하였으나, 2021년 외환관련이익 226억원을 인식하였습니다. 2022년에는 외환관련손실 348억원을 기록하였으나 이후 2023년 및 2024년 반기에는 각각 461억원 및 294억원 수준의 외화관련이익을 인식하였습니다.

[외화 관련 기타 손익 (연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년
2020년

외환차손익(A)
15,779
16,084
8,173
(37,038)
(3,337)
955

외환차익
67,494
88,897
154,773
212,079
93,675
100,515

외환차손
(51,716)
(72,813)
(146,600)
(249,116)
(97,012)
(99,560)

외화환산손익(B)
13,581
2,012
37,963
2,254
25,980
(14,599)

외화환산이익
27,481
34,514
17,114
38,935
48,386
17,265

외화환산손실
(13,900)
(32,502)
20,850
(36,681)
(22,407)
(31,864)

총손익(A+B)
29,360
18,096
46,137
(34,784)
22,642
(13,644)

출처: 당사 반기보고서 및 사업보고서

당사는 기능통화 이외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격하게 관리하고 있습니다.당사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도/옵션, 통화금리스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 그러나 파생상품이 환위험을 완벽하게 제거할 수 없으며, 환율 변동에 따라 예상하지 못한 손실이 발생할 수도 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[파생금융상품 자산 및 부채 규모 (연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분

2024년 반기말
2023년말
2022년말
2021년말
2020년말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

파생금융자산:

통화선도
39,626
39,626
6,344
6,344
3,993
3,993
26
26
74
74

통화옵션
15,334
15,334
15,927
15,927
7,088
7,088
10,016
10,016
3,033
3,033

통화금리스왑
65,567
65,567
79,078
79,078
111,052
111,052
43,231
43,231
-
-

이자율스왑

1,592
1,592
3,893
3,893
15,211
15,211
4,847
4,847
0
0

기타
76,182
76,182
76,182
76,182
70,098
70,098
66,307
66,307
-
-

합 계

198,301
198,301
181,424
181,424
207,443
207,443
124,427
124,427
3,107
3,107

파생금융부채:

통화선도

1
1
174
174
21,450
21,450
16,087
16,087
17,143
17,143

통화옵션
1,291
1,291
6,039
6,039
8,241
8,241
-
-
38,466
38,466

통화금리스왑
36,777
36,777
40,248
40,248
22,939
22,939
11,906
11,906
73,216
73,216

이자율스왑

34,799
34,799
45,698
45,698
90,265
90,265
55,069
55,069
69,914
69,914

기타
58,833
58,833
58,833
58,833
54,853
54,853
46,019
46,019
-
-

합 계

131,702
131,702
150,991
150,991
197,747
197,747
129,081
129,081
198,739
198,739

출처: 당사 반기보고서 및 사업보고서

[2024년 반기말 파생금융상품 보유 내역]

(외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 원화단위: 천원)

구 분
회피대상위험
계약금액
계약일
만기일

<현금흐름위험회피>

통화선도
환율변동
USD 562,482
2023.01.31 ~ 2024.05.29
2024.07.02 ~ 2029.03.28

EUR 65,000
2023.03.29
2026.03.30 ~ 2028.03.29

통화금리스왑
환율변동및이자율변동
USD 210,000
2021.03.31 ~ 2021.09.30
2025.03.31 ~ 2026.03.31

JPY 18,500,000
2020.04.03 ~ 2023.03.29
2024.09.30 ~ 2028.03.29

통화옵션
환율변동
USD 166,667
2020.05.13 ~ 2022.09.29
2024.09.30 ~ 2027.03.29

이자율스왑
이자율변동
150,000,000
2020.04.27 ~ 2020.04.29
2025.4.28 ~ 2025.04.29

<공정가치위험회피>

이자율스왑
이자율변동
1,110,000,000
2017.06.14 ~ 2020.09.24
2024.07.24 ~ 2026.11.26

<매매목적>

통화선도
-
USD 500
2024.06.19
2024.07.19

USD 450
2024.06.21
2024.09.06

통화금리스왑
-
USD 62,000
2022.12.19
2025.06.09

USD 30,000
2022.09.16
2024.09.13

EUR 26,000
2022.02.14
2025.02.14

출처: 당사 반기보고서

마. 소송/제재 및 우발채무 관련 위험 당사를 포함한 연결회사들은 다양한 종류의 소송사건에 노출되어 있습니다.

2024년 반기말 현재 당사 및 당사의 종속회사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상 관련 소송등(소송건수: 39건, 소송가액: 475,293백만원)이 있습니다. 한편, 당사는 상기 소송 이외에 통상임금 등으로 관련된 소송을 진행 중이며, 2024년 반기말 현재 동 진행 중인 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 318,900백만원을 소송충당부채로 연결재무제표에 반영하였습니다. 그러나
이러한 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능
하다고 판단하고 있으며,
각 소송에 대한 판결 결과에 따라 당사 또는 종속회사가 부담할 금전적인 부담이 증가
할 수 있으니 유의

하여 주시기 바랍니다.또한
당사는 규제 당국의 제재로 인한 벌금 또는 과태료 부과 등 금전적 손실 및 평판 손상 가능성 등 위험에 노출되어 있습니다. 한편,
당사는 계열사 채무보증 등 우발채무를 보유하고 있어 우발채무가 현실화될 위험
이 존재
합니다. 2024년 반기말 당사의 연결기준 자산총액이 34조 7,922억원임을 감안할 때, 소송/제재 및 우발채무로 인한 재무적 부담이 큰 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 다만,
향후 당사의 예상 범위를 벗어난 신규 소송/제재/우발채무가 발생하거나 기존의 예상을 초과하는 금전적 지출이 단기간에 집행될 경우, 당사의 경영 활동에 지장
을 초래
할 수 있는 점을 유의

하시기 바랍니다.

당사를 포함한 연결회사들은 다양한 종류의 소송사건에 노출되어 있습니다. 2024년 반기말 현재 당사 및 당사의 종속회사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상 관련 소송등(소송건수: 39건, 소송가액: 475,293백만원)이 있습니다. 한편, 당사는 상기 소송 이외에 통상임금 등으로 관련된 소송을 진행 중이며, 2024년 반기말 현재 동 진행 중인 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 318,900백만원을 소송충당부채로 연결재무제표에 반영하였습니다. 그러나 이러한 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있으며, 각 소송에 대한 판결 결과에 따라 당사 또는 종속회사가 부담할 금전적인 부담이 증가할 수 있으니 유의하여 주시기 바랍니다. 이에 투자자분들께서는 향후 소송사건의 결과에 대해 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

한편, 2013년 5월 당사 근로자들이 정기상여금이 통상임금에 해당한다는 취지로 제기한 1차

통상임금 소송(당진, 인천포항, 당진기장소송)에서 2024년 1월 11일 대법원 패소 판결을 받았습니다. 당사는 이번 판결 선고에 따른 원금 48,417백만원 및 지연이자를 지급하였으며, 1차 소송 외 잔여 소송 또한 판결선고 후 지급의무를 조속히 이행할 예정입니다. 또한 당사는 통상임금과 관련된 이슈 해소를 위해서 2023년 1월부로 임금체계를 변경하였으므로, 추후 통상임금과 관련된 추가 소송 가능성은 제한적인 것으로 보입니다.

[수사/사법기관의 제재현황]

(1) 회사의 제재 현황

일자
제재 기관
처벌ㆍ조치대상자
처벌ㆍ조치 주요내용
금전적 제재 금액
횡령ㆍ배임금액
사유
근거법령
처벌ㆍ조치에 대한회사의 이행사항
재발방지를 위한 회사의 대책

21.12.
대전지법 서산지원
현대제철
벌금 7,000,000원약식명령
벌금 7,000,000원
-
산업안전보건법 위반(1열연공장 중대재해(5/8 관련)
산업안전보건법제38조 제1항, 제2항, 제3항제39조 제1항
벌금 납부 완료
- 일상점검/돌발작업 안전점검 강화 - 위킹빔 출입 절차 강화 (가열로 세이프티 도어&인터락 설치) - 안전펜스 및 방호울 설치 - 조명 설치 - 하부 CCTV 설치

22.02.
대전지법 서산지원
현대제철
벌금 2,000,000원약식명령
벌금 2,000,000원
-
산업안전보건법 위반('20.03., 2고로 냉각수 배관 교체 작업 중 가스흡입 사고 발생)
산업안전보건법제38조 제1항, 제3항,제36조
벌금 납부 완료
-가스누출 우려 지역 작업 시 이동식 가스검지기 설치- 가스노출작업 특별 승인제 운영(안전확인 강화)- 송기마스크/공기호흡기 사용, 관리 개선- 고로 냉각설비(기존 냉각반 →스테이브TYPE) 및 공급배관 개선- 고로 본체 밀폐공간 프로그램 확대 적용

22.07.
대전지법 서산지원
현대제철
벌금 2,000,000원약식명령
벌금 2,000,000원
-
산업안전보건법 위반(수시 근로 감독)('20.06, 1연주 크레인 거더 이동통로에서 의식을 잃고 쓰러짐)
산업안전보건법제39조 제1항
벌금 납부 완료
- 법 위반 사항에 대한 개선조치 완료 (고열작업장소 內 온·습도계 비치)

22.10.
대전지법 서산지원
현대제철
벌금 5,000,000원약식명령
벌금 5,000,000원
-
산업안전보건법 위반('대책위' 감독 청원에 따른 기획감독 관련)
산업안전보건법제38조, 제39조
벌금 납부 완료
- 안전시설물(안전난간대 설치, 방호커버 등)- 크레인 와이어로프 교체- 작업발판 및 발끝막이판 설치- 이동통로내 조도 확보 등

22.12
대구지법 포항지원
현대제철
벌금 3,000,000원약식명령
벌금 3,000,000원
-
배출시설 등 방지시설 설치·관리 및 조치기준 미준수
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제21조 제3항
벌금 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (벨트 컨베이어 개선, 청소차 추가 도입 등)

22.12.
대전지법 서산지원
현대제철
벌금 20,000,000원
벌금 20,000,000원
-
폐기물처리시설(매립장) 유지관리 기준 부적합
폐기물관리법 제31조 제1항,동법 시행령 제42조 제1항
벌급 납부 완료
- 지하수 오염 정밀조사 실시 - 매립장 오염물질 유출방지 조치(차수벽 설치) - 오염 지하수 정화 - 관측정 설치 및 지하수 모니터링

23.06.
서울중앙지법
현대제철
벌금 200,000,000원
벌금 200,000,000원
-
조달청 발주 철근 입찰 담합에서 사전에 낙찰 물량을 배분하고투찰가격을 합의하였다고 판단
독점규제 및 공정거래에 관한 법률제19조 제1항 제3호, 제8호,제66조 제1항, 제70조,형사소송법 제334조 제1항
항소 제기(2심 진행 중)
- 경쟁업체 접촉 신고 제도 운영, 공정거래 업무 매뉴얼 배포, 담합 예방교육 실시 등 CP 활동 강화를 통한 임직원 준법 마인드 제고 및 법 위반 사전 예방

23.06.
대전지법 서산지원
현대제철
벌금 15,000,000원약식명령
벌금 15,000,000원
-
산업안전보건법 위반('22.03. 1냉연 PGL 도금포트에서 발생한 중대재해에 따른 수시감독)
산업안전보건법제173조, 제168조, 제38조, 제37조
벌금 납부 완료
- 안전난간 미설치 / 개구부 발생 등 → 안전난간 및 개구부 덮개 설치 - 방호커버 및 방호울 미설치 등 → 방호커버 및 방호울 설치 - 전도방지조치 미흡 / 접지 미실시 등 → 작업발판 설치 및 접지 실시 - 타 사업장 위반사례 공유 및 점검을 통한 재발방지 조치

23.10.
대전지법 홍성지원
현대제철
벌금 1,000,000원약식명령
벌금 1,000,000원
-
산업안전보건법 위반(22.9월 수시감독 시 건강진단유소견자 사후관리 미실시)
산업안전보건법제171조 제4호, 제132조 제4항
벌금 납부 완료
- 2022년 이후 근로자 건강진단 결과 유소견자 발생시 사후관리 및 기록유지 시행 중

24.06.
대전지법 서산지원
현대제철
벌금 5,000,000원약식명령
벌금 5,000,000원
-
환경오염시설의통합관리에관한법률 위반(철강슬래그 폐기물처리 관련 수질오염물질 처리 시설 미설치)
환경오염시설의통합관리에관한법률제41조, 제21조 제2항, 제46조
벌금 납부 완료

- 지적 사항에 대한 개선조치 완료
- 개선사항 수평전개를 통한 동일 지적사항 발생예방
- 안전제안, 노사합동점검 등 자체 안전점검을 통한 안전개선활동

출처: 당사 제시

(2) 임직원의 제재 현황

일자
제재 기관
처벌ㆍ조치대상자
처벌ㆍ조치주요 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임금액
사유
근거법령
처벌ㆍ조치에 대한 회사의 이행사항
재발방지를 위한 회사의 대책

21.12.
대전지법 서산지원
前고로사업본부장(부사장, 근속 31년)
벌금 7,000,000원약식명령
벌금 7,000,000원
-
산업안전보건법 위반(1열연공장 중대재해(5/8 관련)
산업안전보건법제38조 제1항, 제2항,제3항제39조 제1항
벌금 납부 완료
- 일상점검/돌발작업 안전점검 강화 - 위킹빔 출입 절차 강화 (가열로 세이프티 도어&인터락 설치) - 안전펜스 및 방호울 설치 - 조명 설치 - 하부 CCTV 설치

21.12.
대전지법 서산지원
前특수강사업부장(상무, 근속 29년)
벌금 3,000,000원약식명령
벌금 3,000,000원
-
산업안전보건법 위반(1열연공장 중대재해(5/8 관련)
산업안전보건법제38조 제1항, 제2항,제3항제39조 제1항
벌금 납부 완료
- 일상점검/돌발작업 안전점검 강화 - 위킹빔 출입 절차 강화 (가열로 세이프티 도어&인터락 설치) - 안전펜스 및 방호울 설치 - 조명 설치 - 하부 CCTV 설치

22.02.
대전지법 서산지원
前고로사업본부장(부사장, 근속 31년)
벌금 2,000,000원약식명령
벌금 2,000,000원
-
산업안전보건법 위반('20.03., 2고로 냉각수 배관 교체작업 중 가스흡입 사고 발생)
산업안전보건법제 38조 제1항, 제3항제 36조
벌금 납부 완료
-가스누출 우려 지역 작업 시 이동식 가스검지기 설치- 가스노출작업 특별 승인제 운영(안전확인 강화)- 송기마스크/공기호흡기 사용, 관리 개선- 고로 냉각설비(기존 냉각반 →스테이브TYPE) 및공급배관 개선- 고로 본체 밀폐공간 프로그램 확대 적용

22.07.
대전지법 서산지원
前고로사업본부장(부사장, 근속 31년)
벌금 2,000,000원약식명령
벌금 2,000,000원
-
산업안전보건법 위반(수시 근로 감독)('20.06, 1연주 크레인 거더 이동통로에서 의식을 잃고 쓰러짐)
산업안전보건법제39조 제1항
벌금 납부 완료
- 법 위반 사항에 대한 개선조치 완료 (고열작업장소 內 온·습도계 비치)

22.10.
대전지법 서산지원
前고로사업본부장(부사장, 근속 31년)
벌금 5,000,000원약식명령
벌금 5,000,000원
-
산업안전보건법 위반('대책위' 감독 청원에 따른 기획감독 관련)
산업안전보건법제38조, 제39조
벌금 납부 완료
- 안전시설물(안전난간대 설치, 방호커버 등)- 크레인 와이어로프 교체- 작업발판 및 발끝막이판 설치- 이동통로내 조도 확보 등

22.10.
대전지법 서산지원
前특수강사업부장(상무, 근속 29년)
벌금 5,000,000원약식명령
벌금 5,000,000원
-
산업안전보건법 위반('대책위' 감독 청원에 따른 기획감독 관련)
산업안전보건법제38조, 제39조
벌금 납부 완료
- 안전시설물(안전난간대 설치, 방호커버 등)- 크레인 와이어로프 교체- 작업발판 및 발끝막이판 설치- 이동통로내 조도 확보 등

22.12.
대구지법 포항지원
現열연냉연사업부장(상무, 근속 18년)
벌금 3,000,000원약식명령
벌금 3,000,000원
-
배출시설 등 방지시설 설치·관리 및 조치기준 미준수
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제21조 제3항
벌금 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (벨트 컨베이어 개선, 청소차 추가 도입 등)

22.12.
대전지법 서산지원
現전략기획본부장(상무, 근속 23년)
벌금 20,000,000원
벌금 20,000,000원
-
폐기물처리시설(매립장) 유지관리 기준 부적합
폐기물관리법 제31조 제1항,동법 시행령 제42조 제1항
벌급 납부 완료
- 지하수 오염 정밀조사 실시 - 매립장 오염물질 유출방지 조치(차수벽 설치) - 오염 지하수 정화 - 관측정 설치 및 지하수 모니터링

23.06.
서울중앙지법
前대표이사(사장, 근속 36년)
벌금 30,000,000원
벌금 30,000,000원
-
조달청 발주 철근 입찰 담합에서 사전에 낙찰 물량을 배분하고투찰가격을 합의하였다고 판단
독점규제 및 공정거래에 관한 법률제19조 제1항 제3호, 제8호,제66조 제1항, 제2항,제70조,형법 제315조, 제30조, 제40조
항소 제기(2심 진행 중)
- 경쟁업체 접촉 신고 제도 운영, 공정거래 업무 매뉴얼 배포, 담합 예방교육 실시 등 준법지원 활동 강화를 통한 임직원 준법 마인드 제고 및 법 위반 사전 예방

前영업본부장(부사장, 근속 33년)
징역 8월,벌금 20,000,000원
벌금 20,000,000원
-

前영업본부장(전무, 근속 32년)
징역 6월,벌금 10,000,000원
벌금 10,000,000원
-

前건설강재사업부장(상무, 근속 30년)
징역 8월(집행유예 2년),벌금 20,000,000원
벌금 20,000,000원
-

前철근영업실장(상무, 근속 29년)
징역 6월(집행유예 1년),벌금 5,000,000원
벌금 5,000,000원
-

23.06.
대전지법 서산지원
前고로사업본부장(부사장, 근속 31년)
벌금 15,000,000원약식명령
벌금 15,000,000원
-
산업안전보건법 위반('22.03. 1냉연 PGL 도금포트에서 발생한 중대재해에 따른 수시감독)
산업안전보건법제173조, 제168조, 제38조, 제37조
벌금 납부 완료
- 안전난간 미설치 / 개구부 발생 등 → 안전난간 및 개구부 덮개 설치 - 방호커버 및 방호울 미설치 등 → 방호커버 및 방호울 설치 - 전도방지조치 미흡 / 접지 미실시 등 → 작업발판 설치 및 접지 실시 - 타 사업장 위반사례 공유 및 점검을 통한 재발방지 조치

23.10.
대전지법 홍성지원
現봉형강사업본부장(전무, 근속 21년)
벌금 1,000,000원약식명령
벌금 1,000,000원
-
산업안전보건법 위반(22.9월 수시감독 시 건강진단유소견자 사후관리 미실시)
산업안전보건법제171조 제4호, 제132조 제4항
벌금 납부 완료
- 2022년 이후 근로자 건강진단 결과 유소견자 발생시 사후관리 및 기록유지 시행 중

23.10.
대전지법 홍성지원
前강관사업부장(상무, 근속 29년)
벌금 1,000,000원약식명령
벌금 1,000,000원
-
산업안전보건법 위반(22.9월 수시감독 시 건강진단유소견자 사후관리 미실시)
산업안전보건법제171조 제4호, 제132조 제4항
벌금 납부 완료
- 2022년 이후 근로자 건강진단 결과 유소견자 발생시 사후관리 및 기록유지 시행 중

24.06.
대전지법 서산지원
現연구개발본부장(전무, 근속 14년)
벌금 3,000,000원약식명령
벌금 3,000,000원
-
환경오염시설의통합관리에관한법률 위반(철강슬래그 폐기물처리 관련 수질오염물질 처리 시설 미설치)
환경오염시설의통합관리에관한법률제41조, 제21조 제2항, 제46조
벌금 납부 완료

- 지적 사항에 대한 개선조치 완료
- 개선사항 수평전개를 통한 동일 지적사항 발생예방
- 안전제안, 노사합동점검 등 자체 안전점검을 통한 안전개선활동

출처: 당사 제시

[공정거래위원회의 제재현황](1) 회사의 제재 현황

일자
제재 기관
처벌ㆍ조치대상자
처벌ㆍ조치 주요 내용
금전적 제재 금액

횡령ㆍ배임

금액

사유
근거법령
처벌ㆍ조치에 대한회사의 이행사항
재발방지를 위한 회사의 대책

21.01.
공정거래위원회
현대제철
시정명령,과징금 90,958,000천원
과징금90,958,000천원
-
철스크랩 구매 기준가격의 변동폭,시기 등을 합의 및 실행하였다 판단
독점규제 및 공정거래에 관한 법률제19조 제1항 제1호
과징금 납부 완료
- 공정거래 자율준수교육강화

21.02.
공정거래위원회
현대제철
경고
-
-
수급사업자에게 지연이자 미지급
하도급거래 공정화에 관한 법률제13조 제8항
자진시정 완료
- 하도급대금 지급 지체여부 및 지연이자 지급 여부점검

22.11.
공정거래위원회
현대제철
시정명령,과징금86,613,000,000원
과징금86,613,000,000원
-
조달청 발주 철근 입찰 담합에서 사전에 낙찰 물량을 배분하고투찰가격을 합의하였다고 판단
독점규제 및 공정거래에 관한 법률제19조 제1항 제3호, 제8호
과징금 납부 완료
- 경쟁업체 접촉 신고 제도 운영, 공정거래 업무 매뉴얼 배포, 담합 예방교육 실시 등 CP 활동 강화를 통한 임직원 준법 마인드 제고 및 법 위반 사전 예방

22.11.
공정거래위원회
현대제철
경고
-
-
수급사업자에게 지연이자 및 수수료 미지급
하도급거래 공정화에 관한 법률제13조 제7항, 제8항
자진시정 완료
- 하도급대금 지급 점검 프로세스 개선

출처: 당사 제시

(2) 임직원의 제재 현황

일자
제재 기관
처벌ㆍ조치대상자
처벌ㆍ조치 주요 내용
금전적 제재 금액
횡령ㆍ배임 금액
사유
근거법령
처벌ㆍ조치에 대한회사의 이행사항
재발방지를 위한 회사의 대책

21.02.
공정거래위원회
前대표이사(사장, 근속 19년)
과태료 2,000천원
과태료 2,000천원
-
철스크랩 구매 담합 사건조사 시 출석 요구 불응
독점규제 및 공정거래에 관한 법률제69조의2 제1항 제5호
과태료 납부 완료
- 공정거래 자율준수교육 강화

출처: 당사 제시

[과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황](1) 회사의 제재 현황

일자
제재 기관
처벌ㆍ조치대상자
처벌ㆍ조치 주요 내용
금전적 제재 금액
횡령ㆍ배임 금액
사유
근거법령
처벌ㆍ조치에 대한회사의 이행사항
재발방지를 위한 회사의 대책

24.04.
천안세관
현대제철
과태료 280,000원
과태료 280,000원
-
석탄 보세창고 반입신고 미이행 1건 발생(신고 대행 관세법인 과실)
보세화물 관리에 관한 고시제10조 제1항
과태료 납부 완료

- 관세법인 재발 방지 대책 수립 완료
- 모선별 BL 및 중량 크로스 체크 이행 (당사 - 선사 대리점 - 관세법인)

출처: 당사 제시

[기타 행정/공공기관의 제재현황](1) 회사의 제재 현황

일자
제재 기관
처벌ㆍ조치대상자
처벌ㆍ조치 주요 내용
금전적 제재 금액
횡령ㆍ배임 금액
사유
근거법령
처벌ㆍ조치에 대한회사의 이행사항
재발방지를 위한 회사의 대책

21.01.
중부지방고용노동청
현대제철
과태료 8,000천원
과태료 8,000천원
-
유해위험방지계획서 지연제출(업체 과실로 제출기한 초과 제출)
산업안전보건법제42조 제1항
과태료 납부 완료(업체에서 납부)
- 설비 설계 승인시 업체 유해위험방지계획서 접수여부 확인

21.02.
광주지방고용노동청 여수지청
현대제철
시정명령(협력근로자 516명 직접 고용 등)
-
-
무허가 파견 사업주로부터 파견근로자 사용
파견근로자보호 등에 관한법률 제7조 제3항
사내협력 운영 구조 개선 및민형사 소송 대응
- (장기개선) 사내협력 운영 구조 개선

21.02.
대전지방고용노동청
현대제철
시정명령(협력근로자 749명 직접 고용 등)
-
-
무허가 파견 사업주로부터 파견근로자 사용
파견근로자보호 등에 관한법률 제7조 제3항
사내협력 운영 구조 개선 및민형사 소송 대응
- (장기개선) 사내협력 운영 구조 개선

21.06.
광주지방고용노동청
현대제철
과태료 1,200천원
과태료 1,200천원
-
공정안전관리 정기점검시 부적합사항 발생
산업안전보건법 제46조
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (공정안전보고서 보완)- 안전작업허가서 이행여부 확인(수시)

21.06.
대전지방고용노동청
현대제철
과태료 559,000천원(자진납부 감경 금액 :447,776천원)
과태료 559,000천원(자진납부 감경금액 : 447,776천원)
-
1열연 중대재해 관련고용노동부 특별근로감독(5/20~6/4) 결과산업안전보건법 위반 총 351건 지적
산업안전보건법제24조 제1항 外
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료- 사고 재발 방지를 위해 시설 및 시스템 개선- 안전 교육을 통한 안전 의식 고취

21.07.
중부지방고용노동청
현대제철
과태료 137,000천원(자진납부 감경 금액 :109,792천원), 시정명령
과태료 137,000천원(자진납부 감경금액 : 109,792천원)
-
1열연 중대재해 관련고용노동부 특별근로감독(6/14~6/25) 결과산업안전보건법 위반 총 71건 지적
산업안전보건법제29조 제1항 外
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료- 사고 재발 방지를 위해 시설 및 시스템 개선- 안전 교육을 통한 안전 의식 고취

21.07.
대전지방고용노동청
현대제철
과태료 7,330,000천원
과태료 7,330,000,천원
-
협력근로자 직접고용 시정지시 불이행
파견근로자보호 등에 관한 법률제6조의2 제1항
과태료 재판 제기
- 과태료 부과 처분 불복에 따라 과태료 재판 제기(재판 진행 중)

21.07.
광주지방고용노동청여수지청
현대제철
과태료 4,650,000천원
과태료 4,650,000천원
-
협력근로자 직접고용 시정지시 불이행
파견근로자보호 등에 관한 법률제6조의2 제1항
과태료 재판 제기
- 과태료 부과 처분 불복에 따라 과태료 재판 제기(재판 진행 중)

21.07.
금강유역환경청
현대제철
사용중지명령
-
-
폐기물처리시설(매립장) 유지관리 기준부적합
폐기물관리법 제31조 제1항,동법 시행령 제42조 제1항
개선조치 완료
- 지하수 오염 정밀조사 실시 - 매립장 오염물질 유출방지 조치(차수벽 설치) - 오염 지하수 정화 - 관측정 설치 및 지하수 모니터링

21.09.
당진시청
현대제철
과태료 116,913천원
과태료 116,913천원
-
부동산등기신청기간 초과 (13일)
부동산등기특별조치법제2조 제1항
과태료 납부 완료
- 부동산 등기 프로세스 재점검- 부동산 등기 전문 교육 실시

21.11.
충남도청
현대제철
경고 3건,과태료 3,200,000원
과태료 3,200,000원
-
방지시설에 딸린 기구류 고장/훼손 방치,대기배출시설 변경신고 미이행
대기환경보전법제31조 제1항 제4호, 제23조 제2항
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (설비 보수, 인허가 변경신고)

21.12.
대구지방환경청
현대제철
조치명령
-
-
배출시설 등 방지시설 설치·관리 및 조치기준 미준수
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제21조 제3항
조치계획 제출 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (벨트 컨베이어 개선, 청소차 추가 도입 등)

22.02.
순천소방서
현대제철
조치명령 15건
-
-
소방특별조사 결과 현장 개선조치 사항 발생(방화문 닫힘조치 미흡, 옥외 소화전 표시등 미점등, 소화설비 수신반 전원 불량 등)
화재예방, 소방시설 설치ㆍ유지 및안전관리에 관한 법률제5조
개선조치 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 - 개선사항 수평전개를 통한 동일 지적사항 발생예방 - 안전제안, 노사합동점검 등 자체 안전점검을 통한 안전개선활동

22.03.
대전지방고용노동청천안지청
현대제철
작업중지명령(냉연공장 총 6개소)
-
-
1냉연 PGL 중대재해 발생('22.03.)
산업안전보건법제55조 제1항, 제2항
1냉연 PGL 外 5개소작업중지 해제(3/17),1냉연 PGL작업중지 해제(3/30)
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 - 도금포트 보호복 개선 - 안전시설물 건전성 확보 - 내부 안전난간/안전대 걸이 설치 - 작업장 조도 개선 - 도금포트 근무자 개선의견 청취

22.03.
대전지방고용노동청천안지청
현대제철
시정명령
-
-
산업안전보건법 위반(안전조치 의무 위반)
산업안전보건법제38조
개선조치 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (부동침하(균열) : 안전성평가 및 부적합사항 상세 조치계획 회신) (크레인 낙하물 : 낙하물 점검 및 개선 조치) (권상기계장치 : 마그넷 체인 안전점검 및 교체) (편하중 발생 : 편하중 관련 중량물 작업계획서 보완)

22.04.
대구지방환경청
현대제철
경고,과태료 1,600,000원
과태료 1,600,000원
-
자가측정 결과 기록 · 보존 미입력
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률제22조 제2항, 제31조 제1항
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (월별 측정결과 입력 시 담당자(정/부) 크로스 체크 실시)

22.04.
환경부수도권대기환경청
현대제철
경고,과태료 1,600,000원
과태료 1,600,000원
-
수질오염물질 자가측정 미이행(페놀류 1개 항목)
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률제47조 제4항 제3호
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (오염물질 페놀류 항목 추가 측정완료)

22.04.
대전지방고용노동청천안지청
현대제철
안전보건진단실시명령
-
-
1냉연 PGL 중대재해 발생('22.03.) 후속조치
산업안전보건법제47조
진단 실시 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (안전 및 보건 부문 안전보건진단 실시 완료)

22.05.
광주지방고용노동청여수지청
현대제철
시정지시 97건
-
-
현장 안전진단 시행 결과 개선조치 사항 발생 (분전반 내부 차단기 절연보호판 미설치, 구동부 방호조치 및 전도예방조치 필요 등)
산업안전보건법제25조, 제29조, 제36조, 제37조
개선조치 완료
- 지적 사항에 대한 조치 완료 - 개선사항 수평전개를 통한 동일 지적사항 발생예방 - 안전제안, 노사합동점검 등 자체 안전점검을 통한 안전개선활동

22.07.
대전지방고용노동청천안지청
현대제철
시정명령
-
-
산업안전보건법 상 안전조치 의무 위반('22.07.12. 제강 공장 TLC 09호 탈선 사고)
산업안전보건기준에 관한 규칙제254조 제1항
개선조치 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (Ladle 내부에 용선이 응고되지 않도록 저온 용선처리 프로세스 개선) (TLC 모니터링 화면 시스템 개선하여 저온용선 TLC 온도 별도 표시) (수선장 주변 계열사 작업자 사무실 내 용선상태 정보 화면 공유) (제강수선장 안전차단바 추가 설치 및 작업자 위치 표시) (TLC 경동판넬 인버터 전류치를 이용하여 탈선 예방을 위한 과부하방지장치 설치)

22.08.
당진시청
현대제철
방제조치명령
-
-
공공수역에 토사 유출하여 오염 발생(강우시 슬래그에서 발생한 유출수가 공공수역으로 유출)
물환경보전법제15조 제1항
방제조치 완료
- 방제조치 이행 완료 (배수로 정비 및 침사지 설치, 배수로 준설, 중화약품 투입 등)

22.08.
대전지방고용노동청천안지청
현대제철
안전보건개선계획수립명령
-
-
안전 및 보건진단 시 지적 사항 안전보건개선계획 수립(1냉연 공장 중대재해('22.03.02. 관련)
산업안전보건법제49조
안전보건개선계획수립 중(~'22.11.30.)
- 지적 사항에 대한 개선조치 예정 (시스템(총 18건) : 관리감독자 작업시작전 점검, 특별관리물질 관리항목 체크 등) (현장(총 245건) : 밀폐공간 출입금지 조치, 중량물 표지판 부착 등)

22.09.
광주지방고용노동청여수지청
현대제철
시정지시 18건
-
-
공정안전관리 이행상태평가 결과에 따른 시정지시
산업안전보건법제46조 제3항
시정조치 완료
- 지적 사항에 대한 시정조치 완료 (공정안전관리 자체감사원 양성, 관리수준 향상) (공정안전관리 이행수준 준수여부 모니터링 수시 실시)

22.10.
대전지방고용노동청천안지청
현대제철
시정명령
-
-
근로자 위험 방지조치 미흡(특수강소형공장 코블 발생 관련)
산업안전보건기준에 관한 규칙제22조, 제90조, 제254조
개선결과 제출 완료
- 안전펜스 및 보호 커버 설치- 루퍼 설비 오동작 개선(업루퍼 외팔보 → 양단지지방식 등)- 추가 설비 개선 예정(~23.2/E)

22.10.
당진시청
현대제철
원상회복 명령
-
-
토지 형질변경(성토)을 위한 개발행위허가 미 이행 (송산 2일반산업단지 A2-4BL에 슬래그 포설을 위해서는 사전에 개발행위 허가를 득하여야 함에도 미 이행)
국토의 계회 및 이용에 관한 법률 제56조, 제57조동법 시행령 제51조, 제54조
원상회복 완료
- 지적 사항에 대한 조치 완료 (포설된 슬래그 제거 및 원상회복 완료)

22.11
고용노동부포항지청
현대제철
과태료 16,800,000원
과태료 16,800,000원
-
물질안전보건자료 미게시 등 총 5건
산업안전보건법제16조, 제93조, 제95조, 제114조
개선조치 및과태료 납부 완료
- 위반사항 개선조치 완료 (물질안전보건자료 게시완료) (유해위험기계기구 안전검사 실시 및 관리대장 등록 완료) (관리감독자 역할 및 책임에 대한 안전보건 업무지침서 제정 시행)

22.11
포항시
현대제철
경고,과태료 600,000원
과태료 600,000원
-
대기방지시설 변경신고 미이행
대기환경보전법 제23조제2항
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (변경신고 완료 및 유사시설 변경대상 여부 검토 완료)

22.12.
대전지방고용노동청천안지청
현대제철
사용중지명령
-
-
산업안전보건법 위반(1,2냉연공장 전단기 안전인증 및 안전검사 미실시)
산업안전보건법제84조
사용중지 해제(12월 8일)
- 전단기 안전인증 및 안전검사 완료

22.12.
대전지방고용노동청천안지청
현대제철
과태료 854,400,200원
과태료 854,400,200원
-
산업안전보건법 위반(1냉연 중대재해(22년 3월)에 따른 수시감독 관련)
산업안전보건법제29조, 제94조, 제95조,제111조, 제129조
과태료 납부 완료
- 전단기 안전인증 및 안전검사 완료 - MSDS 개정 中(~'23.2/E)

22.12.
금강유역환경청
현대제철
개선명령
-
-
폐수처리시설 오염물질 허가배출기준 초과
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제8조 제3항
개선계획 제출 및 개선진행
- 폐수처리시설 개선 조치 시행 : 설비 교체, 약품 조절 등 - 유입 폐수 관리 : 원인 파악, 유입부하 저감 등 - 자체 측정 지속 실시 및 관리

22.12.
금강유역환경청
현대제철
개선명령
-
-
악취 방지시설 허가배출기준 초과
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제8조 제3항
개선계획 제출 및 개선진행
- 방지시설(탈취설비) 개선 조치 시행 : 설비 용량 증대 및 효율 개선 등 - 자체 측정 지속 실시 및 관리

22.12
환경부
현대제철
경고,과태료 1,000,000원
과태료 1,000,000원
-
대기방지시설 변경신고 미이행
환경오염시설법제22조 제2항 제1호
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (변경신고 완료 및 유사시설 변경대상 여부 검토 완료)

22.12.
환경부
현대제철
과태료 1,000,000원
과태료 1,000,000원
-
전체 또는 일부 사업장 폐쇄에 따른 할당 취소사유 통보서를제출하지 않음 (온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률제17조제2항에 따른 취소 사유 미보고)
온실가스 배출권의 할당 및거래에 관한 법률제43조 제1호
과태료 납부 완료
- 전사 배출권거래제 내규 개정(사업장별 R&R 조정 및 공문 통보)을 통한 업무 절차 반영 - 온실가스 배출권거래제 법규 개정 조항 지속 모니터링 및 사내 유관부문 전파를 통한 법규 위반 재발 방지

23.01.
조달청
현대제철
입찰참가자격제한
-
-
조달청 발주 철근 입찰 담합에서 사전에 낙찰 물량을 배분하고투찰가격을 합의하였다고 판단
국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률제27조 제1항 제2호
집행정지 신청 및집행정지 인용 결정
- 경쟁업체 접촉 신고 제도 운영, 공정거래 업무 매뉴얼 배포, 담합 예방교육 실시 등 CP 활동 강화를 통한 임직원 준법 마인드 제고 및 법 위반 사전 예방

23.02.
금강유역환경청
현대제철
경고.과태료 1,600,000원
과태료 1,600,000원
-
방지시설에 딸린 기구류의 고장/훼손 방치(원료 1개소, 소결 2개소 )
환경오염시설의 환경관리에 관한 법률 제21조 제1항 제1호 라목
개선조치 및과태료 납부 완료
- 지적 설비 보수 완료 - 지도점검 지적 시설 자체점검 실시

23.03.
금강유역환경청
현대제철
조치명령,과태료 2,400,000원
과태료 2,400,000원
-
1냉연 수질TMS UPS(무정전 전원공급장치) 운영관리 기준 미준수
환경오염시설의 환경관리에 관한 법률 제20조 제2항
개선조치 및과태료 납부 완료
- 수질TMS 정기점검 및 관리 강화- 타 폐수처리장 수질TMS UPS 사전점검 및 교체

23.06.
순천소방서
현대제철
조치명령 13건
-
-
화재안전조사 결과 현장 개선조치 사항 발생(수신반 경종 정비 및 예비전원 교체,무전기 접속단자함 연결잭 비치 등)
화재의 예방 및 안전관리에 관한 법률제 14조
개선조치 완료
- 소방시설 주기적 점검을 통한 부적합 사례 지속발굴/보완

23.08.
대구지방환경청
현대제철
개선명령
-
-
유해화학물질 소량 취급시설 정기검사 부적합(8/4)(실험실 시약보관장내 검지 및 경보설비 체계 마련 조치 미흡)
화학물질관리법 시행규칙제25조제1항
개선이행 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료, 정기검사 재검사 적합 (검지 및 경보체계 대체, 일일순회점검 일지 작성) - 정기점검전 운영팀과 사전 합동 점검 실시, 크로스체크

23.10.
영산강유역환경청
현대제철
개선명령,과태료 800,000원
과태료 800,000원
-
소음 허가배출기준 초과
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률제8조 제3항
과태료 납부 완료,개선조치 완료
- 냉각탑 전면 방음설비 설치 완료 (부지경계 배출소음 저감) - 소음 모니터링 실시 (분기 1회)

23.10.
대전지방고용노동청천안지청
현대제철
시정지도
-
-
당사 직원이 노동부에 진정한 직장 내 괴롭힘 신고에 따른 시정지도
근로기준법제76조
시정조치 완료
- 시정지도에 대한 이행결과 확인 후 행정종결 처분

23.11.
국토교통부
현대제철
공공건설공사 하도급 참여 제한(1개월)
-
-
중대재해 발생
건설산업기본법제29조의3
하도급 참여 제한 해제('24.01.01.)
- 안전 사고 예방을 위한 시설 및 시스템 개선, 교육 진행

23.12.
대전지방고용노동청천안지청
현대제철
작업중지명령(원료공장 내 안전난간 상향 개선 및 안전난간 이용 작업 일체)
-
-
원료공장 중대재해 발생('23.12.06.)
산업안전보건법제55조 제1항, 제2항
개선조치 완료 및작업중지 해제('24.01.18.)
- 전공장 안전난간 건전성 확인 및 개선 - 안전시설물 품질검사 절차 강화 - 안전시설물 설치 기준 재정립 - 안전시설물 정기 안전점검 실시 방안 - 탈부착식 안전난간 VM관리 강화 - 사외협력사 가격 안전 입찰제도 강화 - 사외협력 작업자 안전교육 내실화 및 불안전한행동 모니터링 - 자재인양 필요 개소 개선 - 근로자 의견청취

23.12.
중부지방고용노동청
현대제철
시정지시 31건
-
-
산업안전보건법 위반(PSM 이행상태 점검 및 평가)
산업안전보건법제46조 제3항
개선조치 완료
- 시정사항에 대한 개선조치 완료 - 개선사항 수평전개를 통한 동일 지적사항 발생예방

24.02.
중부지방고용노동청
현대제철
과태료 128,240,000원,부분 작업중지명령(STS 저류조, 폐수처리장 청소작업),사용중지명령(국소배기장치 2대),시정명령 31건,보건진단명령,안전진단명령
과태료 128,240천원
-
2.6 동양환경 엔지니어링 중대재해 관련 고용노동부 감독
산업안전보건법제55조, 제53조 제1항, 제155조 제1항,제53조 제1항, 제47조 제1항
과태료 납부 완료,작업중지 및 사용중지,개선조치 완료,안전 및 보건진단 시행
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 - 국소배기장치 설치 시 유해위험방지계획서 제출 - 안전 보건 법규 준수 및 현장 이행 점검 강화

24.03.
대전지방고용노동청천안지청
현대제철
시정지도
-
-
당사 직원의 직장 내 괴롭힘 신고에 따른 고용노동부 시정지도
근로기준법제76조
시정조치 완료
- 직장 내 괴롭힘 조사 결과 일부 미흡 사항 재검토 이행 및 시정 결과 제출

24.01.
중부지방고용노동청
현대제철
사용중지명령
-
-
자율안전확인신고 부적합 역화방지기 입고
산업안전보건법제53조 제1항
개선조치 완료(반품(41EA), 인증스티커 부착(16EA))

- 제품 표면 KCs 마크 각인 역화방지기 입고
- 발주시스템 미인증 제품 구매 제한 조치

24.02.
인천 중부소방서
현대제철
과태료 800,000원
과태료 800,000원
-
화재 예방 및 안전관리에 관한 법률 위반(중대형 수처리실 화재)
화재 예방 및 안전관리에 관한 법률제24조 제5항
과태료 납부 완료

- 화기 작업 전 감시인 배치, 소화기 비치, 불티 비산방지 조치 등
- 화기 작업 종료 후 30분까지 지속 화재 감시

24.05.
대전지방고용노동청천안지청
현대제철
시정지시
-
-
휴게시설의 설치 관련 사항 위반(휴게시설 위치 부적합, 식수 미비치, 조명 부적합 등)
산업안전보건법제128조의2
개선조치 완료

- 휴게시설 변경, 식수 비치 기준 명확화, 휴게시설 관리 사항 점검 및 모니터링 강화

24.06.
금강유역환경청서산화학재난합동방재센터
현대제철

가동중지 명령(1냉연공장 1ARP 제조·사용시설중간탱크 연결배관 및 관련 부속설비

-
-
1냉연공장 염산 누출 화학사고 발생(6/3)
화학물질관리법제44조의2 제1항
수시검사 실시(6/4)가동중지 해제(6/4)

- 사고구간 배관 시공방법 변경(기존 : 플렉시블 호스 → 변경 : 테프론 Lined 배관)
- 1냉연공장 유해화학물질 취급 배관 전수 점검 (황산, 염산, 수산화나트륨 등)
- 유해화학물질 집중점검 실시 (6/11~24)

출처: 당사 제시

[견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황]증권신고서 제출 전일 기준 당사는 자원개발과 관련하여 한국에너지공단에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(기준일 : 2024년 08월 30일 )
(단위: 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

한국에너지공단
1
-
백지수표

출처: 당사 제시

한편 당사는 계열사 채무보증 등 우발채무를 보유하고 있어 우발채무가 현실화될 위험이 존재합니다. 당사 및 당사의 종속회사(연결실체)의 우발채무 현황은 아래와 같습니다.

[채무보증 현황]

2024년 반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 채무보증의 내역은 다음과 같습니다.[현대제철]

(외화단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천RUB, 천BRL, 천TRY, 천INR)

법 인 명
관계
보증기간
통화
거래내역
채무잔액
비고

기초
(*2)

증가
감소
기말

Hyundai Steel Tianjin Process Co., Ltd.
계열회사
'23.05 ~ '26.05
CNY
480,000
-
68,400
411,600
411,600

Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd.
'23.05 ~ '26.05
CNY
240,000
-
64,000
176,000
176,000

'24.01 ~ '25.01
CNY
72,000
-
-
72,000
72,000

Qingdao Hyundai Steel Machinery Co., Ltd
'23.01 ~ '24.01
CNY
48,000

48,000
-
-

Hyundai Steel Anantapur Private Limited
'18.04 ~ '25.06
USD
8,400

2,800
5,600
5,600

'23.02 ~ '24.04
USD
50,000

50,000
-
-

'23.07 ~ '24.07
INR
2,420,000

1,460,000
960,000
960,000

Hyundai Steel Pipe India Private Limited
'23.04 ~ '24.09
INR
2,625,000
-
1,825,000
800,000
800,000

'23.04 ~ '24.04
USD
25,000
-
25,000
-
-

Hyundai Steel Czech s.r.o.
'21.09 ~ '26.09
EUR
7,000

-
7,000
7,000

'23.09 ~ '24.09
EUR
18,000

-
18,000
18,000

'23.10 ~ '24.10
EUR
12,000

-
12,000
12,000

'19.07 ~ '35.12
EUR
10,924

-
10,924
10,924

Hyundai Steel Rus LLC
'23.03 ~ '24.03
EUR
10,000

10,000
-
-

'23.04 ~ '24.04
RUB
450,000

450,000
-
-

'23.08 ~ '25.08
RUB
1,500,000

645,000
855,000
855,000

Hyundai Steel TR Automotive Steel Parts Co., Ltd.
'24.03 ~ '25.03
EUR
2,000
-
-
2,000
2,000

Hyundai Steel America, Inc
'23.06 ~ '24.06
USD
36,000
-
36,000
-
-

Hyundai Steel Georgia, Inc
'24.03 ~ '31.03
USD
-
31,600
-
31,600
31,600

'24.03 ~ '25.03
USD
-
10,000
-
10,000
10,000

'24.03 ~ '25.03
USD
-
10,000
-
10,000
10,000

'24.06 ~ '41.02
USD
-
952
-
952
952

Hyundai Steel USA, Inc.
'24.05 ~ '25.05
USD
70,000
-
20,000
50,000
50,000

'23.12 ~ '24.12
USD
60,000
-
-
60,000
60,000

Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC
'23.09 ~ '24.09
USD
60,000
-
10,000
50,000
50,000

'24.04 ~ '25.04
BRL
50,000
-
-
50,000
50,000

'23.12 ~ '24.12
BRL
42,000
-
-
42,000
42,000

'23.08 ~ '24.08
BRL
150,000
-
-
150,000
150,000

Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V
'22.03 ~ '24.03
USD
24,000

24,000
-
-

'24.05 ~ '25.05
USD
20,000
-
-
20,000
20,000

'23.07 ~ '24.07
USD
30,000
-
-
30,000
30,000

'24.06 ~ '25.06
USD
24,000
-
3,600
20,400
20,400

'24.04 ~ '25.04
USD
10,000
-
-
10,000
10,000

합

계

USD

417,400

52,552

171,400

298,552

298,552

CNY

840,000

-

180,400

659,600

659,600

INR

5,045,000

-

3,285,000

1,760,000

1,760,000

EUR

59,924

-

10,000

49,924

49,924

RUB

1,950,000

-

1,095,000

855,000

855,000

BRL

242,000

-

-

242,000

242,000

출처: 당사 반기보고서

2024년 반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증내역에 대한 공시

(단위: 천원)

구 분
전체 특수관계자

대규모기업집단 등

현대오토에버(주)

보증처
현대오토에버(주)

제공받은 지급보증액
56,182

보증기간
2021.11~2024.11

출처: 당사 반기보고서

2024년 반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 지급보증에 대한 세부 정보 공시

(단위: 천원)

구 분
(주)신한은행 등
한국무역보험공사 등
국민은행 동경지점
지급보증 등을 하는 자 합계

보증내역
단기 CP 등
수입보험 등

제공받은 지급보증액
30,000,000
853,531,878

883,531,878

유효보험금액

252,544,213

출처: 당사 반기보고서주) 한국무역보험공사의 수입보험 인수 한도금액은 USD 455백만입니다.

2024년 반기말 현재 당사는 (주)하나은행 등과 당좌차월약정을 맺고 있습니다.

금융기관 약정한도액에 대한 공시

구 분
당좌차월약정

금융기관
(주)하나은행 등

약정한도액
365억원

실행잔액
0

출처: 당사 반기보고서

[담보제공자산]

2024년 반기말 현재 당사의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

타인을 위해 담보로 제공하고 있는 자산에 대한 공시

(단위: 천원)

구 분
매출채권
재고자산
유형자산
장기금융상품
담보제공자산 합계

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 자산
32,770,911
84,044,348
1,185,314,221
13,892
1,302,143,372

담보설정금액
32,770,911
18,000,000
1,454,798,876
825,281
1,506,395,068

담보제공내역
차입금담보
수입자금대출
차입금담보
질권설정예금 등

담보권자
Comerica Bank 등
한국수출입은행
한국산업은행 등
(주)하나은행 등

출처: 당사 반기보고서

상기 담보제공자산 이외에 당사는 종속기업인 현대비앤지스틸(주) 주식을 담보로 제공하고 있으며, 2024년 반기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

기타의 담보로 제공하고 있는 자산

(단위: 천원)

구 분
현대비앤지스틸(주) 주식

담보제공처
당진시 등

담보제공사유
안전관리예치금 등

담보설정금액
10,018,787

출처: 당사 반기보고서

2024년 반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
제공처

관계기업
현대그린파워(주)
현대그린파워(주) 주식(1,777.7만주)
86,316,759
468,021,600

한국산업은행

등

(주)현대그린개발
정기예금
37,000,000
40,700,000

(
주
)
하나은행

합 계
123,316,759
508,721,600
-

출처: 당사 반기보고서

[그 밖의 우발 채무 등]당사는 미래 특정기간에 계약상 정해진 조건 등이 발생하는 경우 Jiangsu Hyundai-special steel Co., Ltd.의 지분 90%를 인수한 양수인에게 잔여지분(10%)을 매도할 권리를 가지고 있습니다. 또한 당사는 미래 특정기간 계약상 정해진 조건등이 발생하는 경우 잔여지분의 보유기간이 자동 연장되거나, 연결실체의 선택에 따라 연장할 수 있습니다. 만기가 도래하면 양수인에게 당사가 보유한 잔여지분 전부를 매도해야 합니다.

2024년 반기말 현재 당사의 연결기준 자산총액이 34조 7,922억원임을 감안할 때, 소송/제재 및 우발채무로 인한 재무적 부담이 큰 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 다만 향후 당사의 예상 범위를 벗어난 신규 소송/제재/우발채무가 발생하거나 기존의 예상을 초과하는 금전적 지출이 단기간에 집행될 경우, 당사의 경영 활동에 지장을 초래할 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

바. 현대자동차그룹 지배구조 및 보유주식 지분가치 변동 위험당사는 공정거래위원회에서 2024년 5월에 발표한 상호출자제한기업집단 중 대규모 기업집단인 현대자동차그룹에 소속되어 있습니다.
당사의 경우 최대주주인 기아(주)가 당사 지분 17.27%를, 최대주주의 최대주주인 현대자동차(주)가 당사 지분 6.87%를 보유하고 있으며, 당사가 현대자동차(주)의 최대주주인 현대모비스(주)의 지분 5.92%를 보유하고 있어 순환출자 관계에 놓여 있는 상황으로 향후 그룹 지배구조 개편이 이루어질 경우 직·간접적인 영향
을 받을 수
있습니다. 또한 당사가
2024년 반기말 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 총 1조 5,143억원으로 기업들의 실적이 부진하고 경영환경이 악화될 경우 투자지분 가치가 하락할 수 있으며, 각 기업의
펀더멘털적인 측면 외적으로 시장충격에 의한 지분증권 가치 변동 위험에도 노출되어 있습니다.
투자자께서는 당사가 보유한 지분증권과 관련하여 그룹 지배구조 및 거시경제 환경 변동 등 대내외적 요소를 다각적으로 검토하시기 바랍니다.

당사는 2024년 5월 발표한 공정거래위원회 상호출자제한기업집단의 기업집단 중 소속회사 수 70개, 공정자산총액 281.37조원으로 대규모 기업집단인 현대자동차그룹에 소속되어 있습니다.

[2024년 상호출자제한 기업집단 지정현황]

(단위: 개, 십억원)

연번
기업집단
동일인
계열회사수
공정자산총액

1
삼성
이재용
63
566,822

2
에스케이
최태원
219
334,360

3
현대자동차
정의선
70
281,369

4
엘지
구광모
60
177,903

5
포스코
포스코홀딩스(주)
47
136,965

6
롯데
신동빈
96
129,829

7
한화
김승연
108
112,463

8
HD현대
정몽준
29
84,792

9
지에스
허창수
99
80,824

10
농협
농업협동조합중앙회
54
78,459

출처: 공정거래위원회(2024.05)

'독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제9조2(순환출자의 금지)에 의거 상호출자제한기업집단 소속 회사는 신규 순환출자를 형성하거나 기존 순환출자를 강화하는 계열출자가 금지되어 있습니다. 현대자동차그룹은 상호출자제한기업집단 소속이며 현재 현대모비스(주)-현대자동차(주)-기아(주)-현대모비스(주)로 이어지는 순환출자 구조를 가지고 있습니다. 한편 당사의 경우 최대주주인 기아(주)가 당사 지분 17.27%를, 최대주주의 최대주주인 현대자동차(주)가 당사 지분 6.87%를 보유하고 있으며, 당사가 현대자동차(주)의 최대주주인 현대모비스(주)의 지분 5.92%를 보유하고 있어 순환출자 관계에 놓여 있는 상황입니다.

[당사 주주 현황]

(기준일 :
2024년 08월 30일
)
(단위: 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

2023년말
2024년 08월 30일

주식수
지분율
주식수
지분율

기아
본인
보통주
23,049,159
17.27
23,049,159
17.27
-

현대자동차
계열회사
보통주
9,173,595
6.87
9,173,595
6.87
-

정몽구
특수관계인
보통주
15,761,674
11.81
15,761,674
11.81
-

서강현
계열회사임원
보통주
2,000
0.00
2,000
0.00
-

유정한
계열회사임원
보통주
1,000
0.00
1,000
0.00
-

장금주
계열회사임원
보통주
1,000
0.00
1,000
0.00
-

계
보통주
47,988,428
35.96
47,988,428
35.96
-

우선주
0
0.00
0
0.00
-

출처: 당사 제시

현대자동차그룹은 2018년에 발표한 분할합병 계획 철회 이후 다각도로 지배구조 개편안을 검토하고 있으나 현재까지 개편의 방향과 시기에 대한 공식적인 추가 개편안 발표는 이루어지지 않고 있습니다. 구체적인 지배구조 개선안이 발표되지 않은 현재 시점에서 그 영향을 섣불리 판단할 수는 없으나, 향후 지배구조 개편 시 당사가 직·간접적인 영향을 받을 수 있는 점 유의하여 주시기 바랍니다.

한편 2024년 반기말 연결기준 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 총 1조 5,143억원입
니다.
이 중 현대모비스를 포함한 시장성 있는 지분증권의 잔액은 1조 3,930억원이며, 시장성 없는 지분증권의 잔액은 26억원, 국공채 잔액은 0.04억원입니다. 당사가 보유하고 있는 전체 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 비중은 92.0%로, 주식시장이 침체되거나 해당 회사의 실적이 악화되어 주가가 하락할 경우 당사가 계상하는 기타포괄손익이 감소할 수 있습니다. 당사가 보유한 기타포괄손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다.

[기타포괄손익-공정가치금융자산 내역(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 반기말
2023년말

취득금액
장부금액
취득금액
장부금액

기타포괄손익-공정가치금융자산

[시장성 있는 지분증권]

현대모비스(주)
28,788
1,384,469
28,788
1,304,649

에이치디씨(주)
3,556
1,431
3,556
1,221

에이치디씨현대산업개발(주)
4,968
4,508
4,968
3,617

(주)솔트룩스
753
2,561
753
3,547

[시장성 없는 지분증권]

현대오일뱅크(주) 등
48,183
121,290
48,183
121,285

[채무증권]

국공채
4
4
164
164

합 계
86,252
1,514,263
86,412
1,434,483

출처: 당사 반기보고서

당사가 보유하고 있는 상장주식은 현대모비스(주), 에이치디씨(주), 에이치디씨대산업개발(주) 등으로 당사가 속한 현대자동차그룹과 직간접적인 관계가 있는 기업들입니다. 현대모비스와 HDC는 각각 자동차부품과 건설업을 영위하고 있어 해당 산업 업황 등의 영향을 받아 주가가 변동할 수 있습니다. 장부가액 규모가 가장 큰 현대모비스의 경우, 현대자동차그룹의 지배구조 변경과 관련하여 핵심 계열회사로 주목받으면서 주가의 변동폭이 확대된 바 있습니다. 향후 그룹의 지배구조 개선 방안에 따라 당사가 보유한 계열회사의 지분을 매각하거나 타 계열회사 지분을 추가 취득할 가능성이 있으나, 현재까지 구체적으로 확정된 사항은 없습니다. 따라서 현재 시점에서는 현대자동차그룹의 지배구조가 변경될 경우 당사의 재무구조가 어떻게 변화할 것인지 예측하기는 어려운 것으로 판단됩니다. 당사가 보유한 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 출자 상세 내역은 다음과 같습니다.

[기타포괄손익-공정가치금융자산 출자 내역]

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위: 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

현대모비스
상장
1978.11.01
단순투자
28,788
5,504,846
5.8
1,304,649
-
-
79,820
5,504,846
5.9
1,384,469
58,585,845
3,423,309

HDC
상장
2005.05.20
단순투자
3,556
177,285
0.3
1,221
-
-
209
177,285
0.3
1,431
11,620,863
212,938

HDC현대산업개발
상장
2005.05.20
단순투자
4,968
247,714
0.4
3,617
-
-
892
247,714
0.4
4,508
7,016,269
172,890

현대오일뱅크
비상장
1993.07.02
단순투자
29,272
5,411,497
2.2
116,915
-
-
-
5,411,497
2.2
116,915
19,668,993
155,619

한국경제신문
비상장
2000.03.05
단순투자
2,103
409,571
2.2
2,103
-
-
-
409,571
2.2
2,103
638,573
32,860

광성강관공업
비상장
2015.07.01
단순투자
118
32,850
10.8
118
-
-
-
32,850
10.8
118
35,292
620

인천유나이티드.
비상장
2003.11.20
단순투자
100
2,500
0.3
100
-
-
-
2,500
0.3
100
3,863
2,086

전문건설공제조합
비상장
1986.06.27
단순투자
231
300
0.0
231
-
-
-
300
0.0
231
6,522,368
115,961

현대기술투자 수소펀드
비상장
2015.07.15
단순투자
584
58
5.0
584
-
-
-
58
5.0
584
9,116
-134

합 계
-
-
1,429,538
-
-
80,921
-
-
1,510,459
-
-

출처: 당사 반기보고서주)
최근 사업연도 재무현황은 보고서 제출일 공시 및 현재 확인 가능한 수준으로 작성

한편, 당사가 지분을 보유 중인 기업들의 실적이 부진하고 경영환경이 악화될 경우 투자지분 가치가 하락할 수 있으며, 기업의 펀더멘털적인 측면 외적으로 시장충격에 의한 지분증권 가치 하락의 위험이 있습니다. 투자자께서는 당사가 보유한 지분증권과 관련하여 그룹 지배구조 및 거시경제 환경 변동 등 대내외적 요소의 변화에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

사. 특수관계자 거래 관련 위험당사는 현대자동차그룹에 속한 계열회사로서 특수관계자와의 거래가 발생하고 있습니다.
2
024년 반기 연결기준 당사의 특수관계자에 대한 매출은 1조 6,973억원으로 당사 2024년 반기 연결기준 총 매출 11조 9,892억원의 14.2%를 차지하고 있습니다.
당사 원재료, 제품의 수출입 운송과 관련하여 2024년 반기 특수관계자로부터의 매입은 4,031억원으로 당사 2024년 반기 연결기준 총 매출원가 17조 8,351억원의 3.6%를 차지하고 있습니다. 특수관계자와의 거래규모 등을 고려할 때, 향후
특수관계자의 영업력 저하는 당사의 수익성에 다소 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.특히 현대자동차 그룹은 완성차 제조를 중심으로 수직계열화되어 있는 사업 포트폴리오 특성상 완성차의 판매실적이 계열 전반의 사업실적에 영향을 미치고 있으므로,
그룹 주력 사업인 자동차 사업의 업황과 실적이 악화될 경우, 안정적으로 유지되어 온 당사의 수요 기반이 축소되어 수익성과 재무건전성이 악화
될 수 있습니다. 투자자께서는
자동차 제조업 및 건설업 등 당사의 전방산업이자 현대자동차그룹이 영위하는 주요 사업의 향후 업황과 실적에 유의
하시기 바랍니다.

당사는 현대자동차그룹에 속한 계열회사로서 특수관계자와의 거래가 발생하고 있습니다
. 2024년 반기말 기준 계열회사 현황은 아래와 같습니다.

[계열회사 현황]

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위: 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
12
현대자동차
110111-0085450

기아(주)
110111-0037998

현대제철
120111-0001743

현대모비스
110111-0215536

현대건설
110111-0007909

현대글로비스
110111-2177388

현대위아
194211-0000125

현대로템
194211-0036336

이노션
110111-3229097

현대오토에버
110111-1935638

현대비앤지스틸
110111-0065395

현대차증권
110111-0019962

비상장
58
현대엔지니어링
110111-2153015

현대트랜시스
161411-0008562

현대케피코
110111-0543169

현대아이에프씨
201311-0081173

현대종합특수강
110111-4505595

현대스틸산업
161411-0009437

현대도시개발
165111-0006964

해비치호텔앤드리조트
224111-0006681

에이치그린파워
135211-0027542

해비치컨트리클럽
110111-0616049

송도랜드마크시티
110114-0065167

그린에어
165011-0026005

현대아이에이치엘
171211-0007722

현대에코에너지
161411-0040506

지아이티
131111-0028900

현대엠시트
110111-2410366

현대파텍스
161411-0015955

현대머티리얼
110111-4364008

동북선도시철도
110111-6818970

위아마그나파워트레인
164811-0048707

케이씨엔씨
134111-0613196

서울피엠씨
110111-0109060

현대서산농장
161411-0015129

현대첨단소재
110111-1929102

모트라스
164811-0162961

현대엔지비
110111-2094201

지마린서비스
180111-0566133

현대아이티씨
165011-0079319

모션
134511-0414108

서림개발
134211-0002264

서림환경기술
134211-0099493

메인트란스
110111-3920520

기아타이거즈
200111-0003883

전북현대모터스에프씨
210111-0062829

현대아이에스씨
120111-1163295

현대아이엠씨
171711-0165314

유니투스
161511-0328330

율촌제2산업단지개발
206211-0046653

현대엔터프라이즈
110111-7590345

로템에스알에스
110111-7722435

한국전기차충전서비스
220111-0133090

트라닉스
161411-0058947

케이스퀘어용산피에프브이
134511-0555720

현대캐피탈
110111-0995378

현대카드
110111-0377203

현대커머셜
110111-3646697

블루월넛
110111-6254562

서부산도시고속도로
110111-8647898

스튜디오어빗
110111-8713839

에스트랜스
110111-8724000

지티엑스씨
110111-8726246

현대스틸파이프
230111-0399905

이노션에스
110111-8806246

모비언트
200111-0713060

테크젠
194211-0377110

인천스마트에너지
120111-1365966

김포골드라인에스알에스
124411-0385981

현대아이이씨
201311-0099308

출처: 당사 반기보고서

2024년 반기 연결기준 당사의 특수관계자에 대한 매출은 1조 6,973억원으로 당사 2024년 반기 연결기준 총 매출 11조 9,892억원의 14.2%를 차지하고 있습니다. 당사 원재료, 제품의 수출입 운송과 관련하여 2024년 반기 특수관계자로부터의 매입은 4,031억원으로 당사 2024년 반기 연결기준 총 매출원가 17조 8,351억원의 3.6%를 차지하고 있습니다. 특수관계자와의 거래규모 등을 고려할 때, 향후 특수관계자의 영업력 저하는 당사의 수익성에 다소 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[2024년 반기 연결기준 특수관계자와의 거래내역]

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
수 익
비 용

매 출
기 타
매 입
유형자산 취득
기 타

공동지배하거나 유의적인 영향력을 행사하는 기업
기아(주)
104,504,585
-
3,492,438
-
419,764

Kia Georgia, Inc.
87,322,684
-
-
-
-

Kia Slovakia s.r.o.
151,293,383
-
83,645
-
11,550

Kia Mexico, S.A. de C.V.
48,501,692
-
-
-
83,101

Kia India Private Limited
33,088,864
-
-
-
155,799

Kia Russia & CIS, LLC
-
-
-
-
1,204,226

공동기업
그린에어(주)
2,644,576
112,407,501
127,698,198
-
-

관계기업
현대그린파워(주)
-
3,801,709
-
-
54,124,138

(주)현대그린개발
-
-
-
-
-

대규모기업집단계열회사
현대자동차(주)
224,567,205
2,475,566
4,425,215
-
11,901,904

현대건설(주)
251,658,856
29,325
-
-
1,569,824

현대엔지니어링(주)
118,567,647
13,955
642,980
26,120,085
52,983,217

현대로템(주)
4,621,345
838,212
330,980
86,008,711
-

현대글로비스(주)
74,257
19,054
213,277,956
216,492
386,133,975

기타
670,405,466
20,273,214
53,117,726
54,353,521
64,011,515

출처: 당사 반기보고서주) 그린에어(주)의 기타수익은 연결실체가 전액 부담한 전력비 중 특수관계자의 사용분에 대한 청구와 관련된 것으로서 연결실체는 해당 부분을 비용의 차감으로 인식하고 있습니다.

특히 현대자동차 그룹은 완성차 제조를 중심으로 수직계열화되어 있는 사업포트폴리오 특성상 완성차의 판매실적이 계열 전반의 사업실적에 영향을 미치고 있으므로, 당사는 현대자동차 그룹 전체의 실적 및 투자 등에 직·간접적인 영향을 받을 수 있습니다. 당사는 현대하이스코(주)와의 합병 이후에 '열연(당사) → 냉연(당사) → 해외 가공센터(당사) → 현대차 및 기아 부품업체 → 현대차 및 기아'의 자동차용 강판 공급사슬이 구축되어 그룹 내 수직계열화가 강화되었습니다. 이에 따라 당사는 판재 부문에서 현대차 및 기아라는 안정적인 Captive Market(전속 고객, 기업 내부의 자체 수요에 따라서 형성된 내부시장)을 확보하여 경쟁사 대비 안정적인 수익성을 가지게 되었습니다. 그러나 향후 현대자동차그룹의 주력 사업인 자동차 사업의 업황과 실적이 악화될 경우, 안정적으로 유지되어 온 당사의 수요 기반이 축소되어 수익성과 재무건전성이 악화될 수 있습니다. 또한 당사는 현대건설(주)에도 상당한 매출 거래를 지속하고 있는 바 건설업 업황 변동에도 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는
자동차 제조업 및 건설업 등 당사의 전방산업이자 현대자동차그룹이 영위하는 주요 사업의 향후 업황과 실적에 유의하시기 바랍니다.한편, 2024년 반기 연결기준 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 아래를 참고하시기 바랍니다.

[2024년 반기 연결기준 특수관계자에 대한 채권·채무 내역]

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

공동지배하거나 유의적인 영향력을 행사하는 기업
기아(주)
62,407,308
728,613
2,926,846
992,687

Kia Georgia, Inc.
2,422,874
-
-
-

Kia Slovakia s.r.o.
28,388,100
-
-
809

Kia Mexico, S.A. de C.V.
10,736,925
-
-
18,320

Kia India Private Limited
6,751,889
3,358
-
20,402

Kia Russia & CIS, LLC
-
-
-
14,162,903

공동기업
그린에어(주)
-
-
23,464,279
-

관계기업
현대그린파워(주)
-
15,250,000
-
10,112,125

(주)현대그린개발
-
47,062,882
-
-

대규모기업집단계열회사
현대자동차(주)
128,940,072
1,095,467
3,923,759
9,282,946

현대건설(주)
132,519,154
-
-
1,711,957

현대엔지니어링(주)
76,802,310
-
996,539
31,993,750

현대로템(주)
2,918,959
17,974,248
-
65,278,001

현대글로비스(주)
32
912
41,571,429
124,444,254

기타
111,242,137
891,944
13,527,420
42,383,086

출처: 당사 반기보고서주1) 채권은 금융기관에 양도된 금액을 포함하고 있습니다.주2) 현대그린파워(주)의 상기 채권 채무 이외에 (8)번에서 설명하고 있는 리스관련 자산, 부채가 재무제표에 계상되어 있습니다.주3) (주)현대그린개발의 기타채권에 보증금이 포함되어 있습니다.

아. 해외 종속기업 실적 악화 위험

해외스틸서비스를 제공하고 있는 당사의 종속기업들은 결국 현대자동차 및 기아의 해외 신규 진출과 생산량 증가에 따라 냉연 강판 판매량이 좌우되어 매출과 수익 규모가 결정되는 구조를 가지고 있습니다.
미국과 유럽 시장에서 현대차
ㆍ
기아 점유율은 소폭 확대되는 모습을 보이고 있으나, 중국 시장에서의 현대차
ㆍ
기아 점유율은 2018년 이후 지속적으로 감소
하고 있습니다.

해외 주요 국가에서 현대차
ㆍ
기아로 대표되는
한국 브랜드 자동차 판매량이 감소할 경우 현대차
ㆍ
기아의 해외 생산공장 설립과 함께 설립된 당사 종속기업의 대부분을 차지하는 각 국에 위치한 SSC(Steel Service Center: 이하 SSC) 실적악화의 주 원인
이 됩니다.

종속회사의 대부분을 차지하고 있는 SSC의 실적이 부진할 경우 당사의 연결기준 수익 또한 감소
할 수
있습니다.한편
당사는 해외현지법인의 원활한 자금조달 및 비용 최소화 등을 목적으로 금융기관으로부터의 차입금
등에 대해 별도 기준 지급보증을 제공
하고 있습니다.
추후 해외 종속기업의 수익성 및 재무상황이 악화될 경우 당사의 부담이 가중
될 수 있는 요인

이오니 유의
하시기 바랍니다.

당사는 2024년 반기말 기준으로 27개의 회사를 종속기업으로 보유하고 있으며, 이 중 8개 회사가 국내 소재 법인이며 나머지 19개의 회사가 해외 소재 법인입니다. 2024년 반기말 연결기준 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

[종속기업 현황]

(단위: %)

회사명
소재지
주요 영업활동
소유지분율(%)

2024년 반기말
2023년말

현대비앤지스틸(주)(*1)
대한민국
스테인레스 냉연강판의 생산 및 판매
40.83
40.83

현대종합특수강(주)
대한민국
철강 및 비철금속 제조 및 판매
60.00
60.00

현대스틸파이프(주)(*2)
대한민국
철강 및 비철금속 제조 및 판매
100.00
100.00

현대아이에프씨(주)
대한민국
금속 주조 및 자유단조제품의 생산 및 판매
100.00
100.00

현대아이티씨(주)
대한민국
철강 제조, 정비 및 지원
100.00
100.00

현대아이에스씨(주)
대한민국
철강 제조, 정비 및 지원
100.00
100.00

현대아이엠씨(주)
대한민국
철강 제조, 정비 및 지원
100.00
100.00

현대아이이씨(주)(*3)
대한민국
철강 제조, 정비 및 지원
100.00
100.00

Qingdao Hyundai Machinery Co., Ltd.
중국
굴삭기 무한궤도 생산 및 판매
100.00
100.00

Hyundai Steel Beijing Process Co., Ltd.
중국
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel Investment(China) Co., Ltd.
중국
해외투자 및 스틸서비스센터지원
100.00
100.00

Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd.
중국
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel Suzhou Process Co., Ltd.
중국
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel Tianjin Co., Ltd.
중국
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

HYUNDAI BNG STEEL USA, INC.(*4)
미국
각종 강판의 판매
100.00
100.00

Hyundai Steel America, Inc.
미국
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel USA, Inc.(*5)
미국
철강재 판매
100.00
100.00

Hyundai Steel Georgia, Inc.(*6)
미국
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel India Private, Ltd.
인도
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel Pipe India Private, Ltd.(*5)
인도
자동차용 강관의 제조 및 판매
100.00
100.00

Hyundai Steel Anantapur Private, Ltd.
인도
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel Slovakia s.r.o.
슬로바키아
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel TR Automotive Steel Parts Co., Ltd.(*7)
튀르키예
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel Czech s.r.o.
체코
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel Rus LLC
러시아
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V
멕시코
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC
브라질
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

출처: 당사 반기보고서
(*1) 지분율은 보통주지분율과 우선주지분율을 포함하여 계산하였습니다. 연결실체의 의결권은 과반 미만이나 연결실체는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 전기 중 설립되어 종속기업으로 신규 편입되었습니다.
(*3) 당반기 중 설립되어 종속기업으로 신규 편입되었습니다.
(*4) 현대비앤지스틸(주)가 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(*5) 현대스틸파이프(주)가 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(*6) 전기 중 설립되어 종속기업으로 신규 편입되었으며, Hyundai Steel America, Inc.가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.
(*7) Hyundai Steel Slovakia s.r.o.가 100% 지분을 보유하고 있습니다.

해외스틸서비스를 제공하고 있는 당사의 종속기업들은 결국 현대자동차 및 기아의 해외 신규 진출과 생산량 증가에 따라 냉연 강판 판매량이 좌우되어 매출과 수익 규모가 결정되는 구조를 가지고 있습니다. 2020년 이후 현대차
ㆍ기아의 해외 주요국가 자동차 판매량 및 시장 내 점유율 추이는 다음과 같습니다.

[해외 주요국가 한국 브랜드 자동차 판매량 및 판매비중 추이]

(단위: 천대)

국가
구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년
2020년

미국
현대차
판매량
431
870
781
788
620

점유율
5.5%
5.6%
5.6%
5.2%
4.3%

기아
판매량
386
782
694
701
586

점유율
4.9%
5.0%
5.0%
4.7%
4.0%

중국
현대차
판매량
82
242
250
350
440

점유율
0.9%
1.1%
1.2%
1.8%
2.3%

기아
판매량
38
80
95
127
225

점유율
0.4%
0.4%
0.4%
0.6%
1.1%

유럽
현대차
판매량
313
621
538
505
406

점유율
4.1%
4.1%
4.6%
4.3%
3.4%

기아
판매량
282
572
543
503
417

점유율
4.1%
4.5%
4.8%
4.3%
3.5%

출처: 각사 반기보고서 및 사업보고서, 언론자료

미국과 유럽 시장의 점유율은 현대차 및 기아 모두 소폭 확대되는 모습을 보이고 있습니다. 미국 시장의 경우 SUV 인기가 높아지는 현지흐름에 맞춰 SUV 라인업을 다양하는 전
략을 취하였고 유럽시장의 경우에도 기아 스포티지와 씨드, 현대자동차 투싼 등을 앞세워 판매량을 늘려간 것으로 판단됩니다.
이에 현대차
·
기아의 미국 내 점유율은 2020년 4.3% 및 4.0%에서 2024년 반기 5.5% 및 4.9%로 상승하였으며, 유럽 내 점유율은 2020년 3.4% 및 3.5%에서 2024년 반기 4.1%로 상승하였습니다.
다만 글로벌 경기둔화와 보호무역주의 확대에 따라 향후 한국 브랜드 자동차 판매량이 감소할 가능성도 존재합니다.한편, 현대차·기아 판매는 2017년 사드 사태 이후 중국 자동차 시장 내 판매량이 지속적으로 감소하였습니다. 2020년에는 코로나19에 따른 생산·판매 차질로 인해 크게 수요가 감소하였으며 2021년에는 중국 내 높아진 자국 브랜드 선호 증가 및 일본계 업체의 자동차 판매량 증가의 영향으로 판매 실적이 감소하였습니다. 이러한 추세는 2022년과 2023년에도 이어져 현대차 및 기아의 중국 내 점유율은 2020년 2.3% 및 1.1%에서 2024년 반기 기준 각각 0.9%, 0.4%를 기록하며 역대 최저 수준을 나타냈습니다.해외 주요 국가에서 현대차
ㆍ기아로 대표되는 한국 브랜드 자동차 판매량이 감소할 경우 현대차
ㆍ기아의 해외 생산공장 설립과 함께 설립된 당사 종속기업의 대부분을 차지하는 각 국에 위치한 SSC(Steel Service Center: 이하 SSC) 실적악화의 주 원인이 됩니다. 세계 각 국에 위치한 SSC는 당사에서 생산한 자동차강판을 자동차 규격에 맞게 가공하여 완성차 업체에 공급하는 업무를 주로 수행하는데, 해외에서 자동차 판매가 부진하게 되면 당사로부터 공급받은 자동차 강판이 SSC에 재고로 쌓이게 되어 손실이 발생하기 때문입니다. 이와 같이 종속회사의 대부분을 차지하고 있는 SSC의 실적이 부진할 경우 당사의 연결기준 수익 또한 감소할 수 있습니다.

당사는 중국 내 7개의 종속기업 중 6개(SSC지원 포함)를 SSC로 운영 중이었으나, 2023년 들어 충징법인과 베이징법인을 매
각하기 위한 MOU를 체결하며 매각 절차에 들어간 상황이며, 2024년 상반기 중 충칭법인의 매각을 완료하였습니다.
당사는 현대차·기아의 중국 공장에 자동차용 강판 공급에 주력하였으나 2017년 사드(THAAD·고고도미사일방어체계), 미중 무역분쟁 등 대내외적 변수와 중국 자동차업체와의 경쟁 심화 등으로 현대차·기아의 중국 내 판매량이 급감하며 손실 폭
이 확대되었습니다. 또한 중국 경쟁 업체들의 저가 공세에 따른 수익성 악화가 지속되었습니다.

중국 천진법인의 실적 추이를 살펴보면, 현대자동차 및 기아의 중국 내 점유율이 하락함에 따라 천진법인의 매출액 규모 또한 지속적으로 축소되며, 2019년 1,884억원, 2020년 1,502억원, 2021년 1,626억원, 2022년 1,638억원, 2023년 2,105억원 및 2024년 반기 750억원을 기록하고 있습니다. 영업이익의 경우 2019년 -341억원, 2020년 -193억원, 2021년 -203억원, 2022년 -283억원을 기록하며, 그 규모는 매년 상이하나 지속적인 영업적자를 보이고 있습니다. 다만, 2023년에는 24억원 수준의 영업이익을 보였는데, 이는 베이징현대차(북경현대기차유한공사, BHMC Beijing-Hyundai Motor Company)로부터의 미수금 회수 및 핫스탬핑 금형 매각 등 일회적인 요인에서 기인한 것으로 판단
되며 2024년 반기에는 31억원의 영업적자를 기록하였습니다.

미국 앨라배마 법인(Hyundai Steel Amercia)의 실적추이를 살펴보면, 현대자동차 및 기아의 미국 시장 내 매출 호조에 따라 코로나 영향으로 매출이 감소한 2020년 제외하고 2019년 이래 매출규모는 확대되는 추세를 보이고 있습니다. 이에 앨라배마 법인 매출 규모는 2019년 5,015억원에서 2022년 7,661억원으로 확대되었으며, 2023년 9,061억원, 2024년 반기 4,728억원을 기록하였습니다. 다만, 영업이익은 단가 협상 지연 및 소급 정산의 영향으로 큰 변동폭을 보이고 있으며 2024년 반기에는 26억원의 영업이익을 기록하였습니다.

이외 주요 종속법인에 해당하는 인도 법인에서는
2023년 및
2024년 반기

매출액은 각각 7,496억원 및 3,223억원을, 영업이익은 140억원 및 -119억원을 기록하였습니다.

한편, 당
사는 현대차가 미국 IRA의 전기차 세액공제 요건을 고려해 조지아주에 전기차 전용 공장을 구축하는데에 발맞춰 조지아 주에 SSC를 신설하고 있습니다. 조지아주 SSC는
2023년 5월
공
사 착
공을 시작해 가동시기를 2024년 9월을 목표로 하고 있습니다. 또한 당사는 내년 가동 예정인 HMI(Hyundai Motor India) 푸네 공장에 대한 자동차 소재의 안정적인 공급과 인도 현지 글로벌 OEM 및 가전 부품사 대상 판매확대를
위해 인도 푸네에 내년 3분기 상업생산을 목표로 신규 SSC(Steel Service Center) 건설을 추진하여 글로벌 경쟁력을 강화할 계획입니다.
향후 해외 현지 경기 및 경쟁 구도 변화 등 다양한 요인에 의하여 해외 SSC의 실적 악화 시 구조조정 등 조치가 취해질 수 있습니다. 또한 현재 진행 중인 투자 이외에도 현대차 및 기아의 투자계획에 따라 당사의 추가적인 신규 설비 투자가 진행될 수 있으며, 신규 투자 진행 시 관련 자금 마련을 위한 당사의 차입규모가 확대될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

2024년 반기말 및 2023년 기준 당사 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

[주요 종속기업의 요약 재무현황(2024년 반기말)]

(단위: 백만원)

구 분
전체 종속기업

종속기업

현대비앤지스틸(주)
현대스틸파이프(주)
현대종합특수강(주)
현대아이에프씨(주)
Hyundai SteelUSA, Inc.
Hyundai SteelTianjin Co., Ltd.
Hyundai SteelAmerica, Inc.
Hyundai Steel ndia Private, Ltd.

자산
819,578
725,738
551,392
582,736
207,991
211,056
437,277
242,811

부채
(261,566)
(313,359)
(350,187)
(247,896)
(106,985)
(198,367)
(271,010)
(63,307)

수익(매출액)
422,917
451,253
281,229
268,091
206,300
74,977
472,813
322,342

당기순이익(손실)
16,537
(42,782)
(845)
9,587
12,004
(3,120)
2,616
(11,864)

출처: 당사 반기보고서주) 현대비앤지스틸(주)는 연결재무제표 기준 금액

[주요 종속기업의 요약 재무현황(2023년말)]

(단위: 백만원)

구 분
전체 종속기업

종속기업

현대비앤지스틸(주)
현대스틸파이프(주)
현대종합특수강(주)
현대아이에프씨(주)
Hyundai SteelUSA, Inc.
Hyundai SteelTianjin Co., Ltd.
Hyundai SteelAmerica, Inc.
Hyundai SteelIndia Private, Ltd.

자산
854,984
22,952
557,077
589,898
238,279
213,688
360,723
237,680

부채
(312,986)
(7,902)
(370,536)
(264,548)
(155,999)
(197,252)
(204,462)
(54,866)

수익(매출액)
1,045,306
10,363
592,537
536,559
559,252
210,520
906,123
749,620

당기순이익(손실)
(30,014)
1,050
(6,889)
8,042
(7,058)
2,394
(374)
14,084

출처: 당사 반기보고서주) 현대비앤지스틸(주)는 연결재무제표 기준 금액

한편 2024년 반기말 별도 기준 당사는 해외현지법인의 원활한 자금조달 및 비용 최소화 등을 목적으로 금융기관으로부터의 차입금 등에 대해 아래와 같이 지급보증을 제공하고 있습니다.

[특수관계자 지급보증 내역 (별도 기준)]

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간

종속기업
Hyundai Steel Tianjin Process Co., Ltd.
(주)하나은행 등
천CNY
411,600
2023.5 ~ 2026.5

Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd.
(주)신한은행 등
천CNY
248,000
2023.5 ~ 2026.5

Hyundai Steel Anantapur Private Limited 1
(주)국민은행
천USD
5,600
2018.4 ~ 2025.6

Hyundai Steel Anantapur Private Limited 2
(주)하나은행
천INR
960,000
2023.7 ~ 2024.7

Hyundai Steel Pipe India Private Limited
United Overseas Bank
천INR
800,000
2023.9 ~ 2024.9

Hyundai Steel Czech s.r.o.
(주)하나은행 등
천EUR
47,924
2019.7 ~ 2035.12

Hyundai Steel Rus LLC
Kia Russia and CIS LLC
천RUB
855,000
2023.8 ~ 2025.8

Hyundai Steel TR Automotive Steel Parts Co., Ltd.
SMBC
천EUR
2,000
2024.3 ~ 2025.3

Hyundai Steel USA, Inc.
Mizuho 등
천USD
110,000
2023.5 ~ 2025.5

Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V
(주)국민은행 등
천USD
80,400
2023.7 ~ 2025.6

Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC 1
크레디아그리콜
천USD
50,000
2023.9 ~ 2024.9

Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC 2
(주)하나은행 등
천BRL
242,000
2023.8 ~ 2025.4

Hyundai Steel Georgia, Inc.
한국수출입은행 등
천USD
52,552
2024.2 ~ 2041.2

출처: 당사 반기보고서

당사가 해외현지법인에 제공하고 있는 지급보증규모는 당사의 자산 및 자본총계 규모에 비해 우려할만한 수준은 아닌 것으로 판단되나, 추후 해외 종속기업의 수익성 및 재무상황이 악화될 경우 당사의 부담이 가중될 수 있는 요인이오니 유의하시기 바랍니다.

자. 신규 사업 확장에 따른 위험
당사는 자동차 강판 관련 연구
개발 등을 통한 사업 경쟁력 제고,

SSC를 통한 해외 시장 진출

및 수소연료자동차 관련 투자 등을 통한 사업분야 확대
를
위해 다방면으로 노력하고 있습니다.
당사는 자동차 전동화 전환 대응을 위해 고강도/고성형 3세대 강판 설비 개발을 진행 중이며, 2025년 11월까지 체코 핫스탬핑 1개 라인을 추가로 증설 추진 중
에 있습니다. 이와 더불어,
당사는 현대자동차그룹의 수소전기차 사업 진출에 대응하여 금속분리판 제1공장을 건립완료 및 제2공장 증설을 추진하고 있으며,
향후 추가적인 생산 시설 확보를 위해 추가 비용이 투입
될 수 있습니다. 당사는 신제품 개발 및 신사업을 추진하는데에 있어 거시환경 변수와 전방산업의 현황을 지속적으로 모니터링을 하고 있습니다.

그러나 당사의 노력에도 불구하고
경기 침체와 소비자의 구매력 약화에

따라 전방 수요가 감소하거나, 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-팔레스타인 전쟁과 같은 예상치 못한 글로벌 리스크 변수
가 발생할 수 있습니다.

이러한

시
장
환경의 변화에 따라
당사의 신규사업 투자 결과 및 해외 생산공장 및 종속기업의 실적이 부진할 가능성도 존재
하며, 이는
영업 및 투자손실로 이어져 당사에게 부정적인 영향
을 초래

할 수 있는 점을
유의하시기 바랍니다.

[자동차 강판 관련 연구개발(R&D)]

당사는 자동차 강판 분야를 선도하기 위해 연구개발(R&D)에 적극적으로 투자하고 있습니다. 당사는 연간 700만톤의 냉연강판 생산능력을 가지고 있으며, 최근에는 자동차 안전규정 강화 및 환경규제 대응을 위해 고강도/경량화 신강종 개발을 진행 중에 있습니다. 구체적으로는 센터필러용 고인성 핫스탬핑강 개발 및 양산적용, 차체강도 향상을 위한 초고강도 핫스탬핑강 개발을 진행 중에 있습니다. 현재 자동차 강판은 글로벌 자동차사에 적용할 수 있는 100여종을 자체 개발하였고, 글로벌 자동차 규격의 70% 이상을 대응할 수 있는 제품 포트폴리오를 구축하였습니다. 또한, 중국, 인도, 멕시코, 남미 등 글로벌 고객 다변화로 수익 극대화를 꾀하고 있습니다. 이와 더불어, 기존의 초고강도 성능을 유지하면서도 부품 성형능력이 우수한 자동차용 3세대 냉연강판를 개발하여 향후 완성차에 공급할 계획입니다. 당사는 이동수단 전반에 대한 제품과 서비스를 제공하는 지능형 모빌리티 솔루션 회사로 거듭나겠다는 현대자동차 그룹의 비전에 맞춰, 고객 밀착형 기술 마케팅을 통한 고품질, 고부가가치 제품 판매 확대에도 역량을 집중하고 있습니다. 이와 같은 맥락에서 현대제철 AE(Application Engineering) 기술서비스 포털을 2020년 1월에 오픈하였고, 기술 마케팅 및 고객서비스 강화를 위한 글로벌 기술지원 체계를 구축해 나가고 있습니다.

[SSC(Steel Service Center)]

당사 종속회사인 해외스틸서비스센터(SSC)는 미국, 중국, 인도, 체코, 슬로바키아, 러시아, 브라질, 터키, 멕시코 등에 위치해 있습니다. 해외SSC는 현대자동차와 기아 등의 해외 생산공장에 자동차용 강판을 판매하고 있습니다. 당사 해외SSC는 자동차 생산에 필요한 냉연강판 등을 수급하여 슬리팅, 셰어링, 블랭킹, TWB, 핫스탬핑 등의 가공을 거쳐, 현대자동차와 기아 등의 완성차 회사 및 자동차 부품 업체로 판매하는 역할을 수행하고 있습니다. 현재 당사는 SSC 신설을 비롯하여 해외SSC 증설을 위한 투자를 진행하고 있습니다.
당
사는 현대차가 미국 IRA의 전기차 세액공제 요건을 고려해 조지아주에 전기차 전용 공장을 구축하는데에 발맞춰 조지아 주에 SSC를 신설하고 있습니다. 조지아주 SSC는
2023년 5월
공
사 착
공을 시작해 가동시기를 2024년 9월을 목표로 하고 있습니다. 인도의 경우 아난타푸르 지역의 기아 신공장에 공급할 자동차용 강판을 2019년 3월부터 생산하고 있으며 인도 푸네에 내년 3분기 상업생산을 목표로 신규 SSC 건설을 추진할 계획입니다. 한편, 당사는 2020년 12월 체코에 580억원 규모의 핫스탬핑 공장을 완공하여 핫스탬핑 공법의 강판을 생산하고 있습니다. 2023년 5월까지 체코 핫스탬핑 라인 증설을 완료하여 기존 320만매의 생산규모를 480만 매까지 확대하였으며, 또한 2025년 11월까지 핫스탬핑 1개 라인을 추가로 증설 추진 중입니다. (완료 시 생산규모 480만 매 → 640만 매)

[수소연료자동차 관련 사업]

FCEV(Fuel Cell Electronic Vehicle)는 연료전지로 전기 모터에 전력을 공급하여 주행하는 자동차입니다. 연료전지자동차의 대표적인 사례인 수소전기차는 수소를 연료전지로 사용해 전기모터로 자동차를 구동하며, 수소충전소에서 수로를 재충전하여 사용합니다. 배기가스가 없어 환경친화적이고 기존의 주유소 인프라를 그대로 사용할 수 있는 장점이 있어 각 국 정부와 글로벌 자동차업체의 주목을 받아 왔습니다. 2018년 12월, 현대자동차그룹은 수소연료전지차 분야에서 경쟁력을 강화하기 위한 중장기 로드맵인 'FCEV 비전 2030'을 발표한 바 있습니다. 본 계획의 주요 내용은 2030년까지 50만대의 FCEV 생산체제를 구축하고 연구개발과 설비확충에 총 7조 6,000억원을 투자하는 것입니다. 정부는 2019년 연료전지자동차보급을 위한 예산을 1,425억원으로 책정했으며, 2022년까지 국내 수소충전소를 310기까지 구축할 계획임을 발표했습니다.또한 정부는 2019년 4월 3일, 글로벌 수소산업 시장 선점을 위해 '수소경제 활성화 로드맵'과 연계하여 '수소경제 표준화 전략 로드맵'을 수립하였습니다. 국내에서 기술주도가 가능한 분야를 중심으로 2022년까지 드론·굴삭기용 연료전지 등 5건, 2030년까지 재생전력 연계 수전해, 차세대 연료전지 등 10건, 총15건 이상을 국제표준으로 제안하여 수소분야 전체 국제표준의 20% 이상을 획득한다는 계획입니다. 또한 수소산업의 건전한 생태계를 조성하기 위해 국제표준에 부합한 국가표준을 마련하고 핵심부품에 대한 KS 인증을 통해 성능과 안전성이 보증된 제품과 서비스를 보급할 계획입니다. 현재 정부가 국제전기기술위원회(IEC)에 제안한 '마이크로 연료전지 파워시스템' 표준안이 IEC 국제표준으로 등록되어 수소경제 제1호 국제표준이 제정되었습니다.현대자동차그룹의 이와 같은 사업 계획에 대응하여 당사는 수소전기차 연료전지의 핵심부품인 금속분리판 생산 규모를 확대하고 있습니다. 당사는 2019년까지 금속분리판 제1공장 건설에 260억원 규모의 투자 지출을 집행한 바 있으며, 2019년 3월부터 공장을 가동하고 있습니다. 현재 금속분리판 제1공장의 연간 생산능력은 1만 6,000대 수준이며, 당사는 추가적으로 금속분리판 제2공장 건립을 검토하고 있습니다.또한 당사는 60K급 강판을 930℃ 이상으로 가열 후 금형 내에서 성형과 동시에 급냉각해 150K급 초고강도 부품을 제조하는 '핫스탬핑' 공법을 개발하여 제품 생산에 적용하고 있습니다. 핫스태핑 강판은 타 경량화 소재 대비 원가 및 강도와 성형성 측면에서 우수하다는 장점이 있습니다. 당사는 친환경차 부품 생산에 이를 확대 적용하여 경쟁력을 강화할 계획입니다. 이외에도 당사는 80㎏급 고연신 소재, 100㎏급 냉연도금재 등 고강도·고성형을 구현한 신제품 개발을 진행하고 있으며 해외 업체와의 협업을 통해 수소차 대중화를 목표하고 있습니다. 수소전기차와 관련한 생산 및 투자계획은 현대차·기아 등 자동차 생산업체와의 협의에 따라 구체화될 것으로 예상됩니다. 현재 당사가 현대자동차그룹의 신규 사업 진출에 대응하여 투자한 금액은 금속분리판 제1공장 건립에 따른 비용 약 260억원이며 향후 추가적인 생산 시설 확보를 위한 제2공장 구축에 추가 비용이 투입될 수 있습니다. 금속분리판 제2공장의 구체적인 준공 시점 등에 대해서는 투자검토 중인 단계로 현재로선 미정입니다. 향후 당사의 경쟁력 강화를 위한 투자 확대에도 불구하고 해당 전방산업의 수요가 부진할 경우, 고객사의 주문이 감소하고 당사가 집행한 투자금액을 회수하지 못하여 수익성이 악화될 수 있습니다.

상기 서술한 바와 같이 당사는 사업 경쟁력 제고 및 사업분야 확대를 위해 다방면으로 노력하고 있습니다. 또한 철강사업의 포트폴리오를 확대하고 수직계열화 수준을 강화하여 원가 절감 및 생산 효율화를 추진하고 있습니다.
당사는 신제품 개발 및 신사업을 추진하는데에 있어 거시환경 변수와 전방산업의 현황을 지속적으로 모니터링을 하고 있습니다.
그러나 당사의 노력에도 불구하고 경기 침체와 소비자의 구매력 약화에
따라 전방 수요가 감소하거나, 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-팔레스타인 전쟁과 같은 예상치 못한 글로벌 리스크 변수가 발생할 수 있으며, 이에 따라
해외 SSC 공장 셧다운 및 해외 SSC들의 수익성 악화 현상이 나타날 경우, 당사의 수익성이 악화될 수 있습니다. 이와 같이 향후 시장환경의 변화에 따라 당사의 신규사업 투자 결과 및 해외 생산공장 및 종속기업의 실적이 부진할 가능성도 존재하며, 이는 영업 및 투자손실로 이어져 당사에게 부정적인 영향을 초래할 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금성 제약 위험금번 발행되는 제139-1회, 제139-2회 및 제139-3회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나 평가손실을 입을 경우 환금성이 제약될 수 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분

요 건

요건 충족 여부

발행회사

자본금이 5억원 이상일 것

충족

모집 또는 매출

모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것

충족

발행총액

발행액면총액이 3억원 이상일 것

충족

미상환액면총액

당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것

충족

본 사채의 상장신청은 2024년 09월 12일 예정이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일입니다. 본 사채는 상기 언급한 바와 같이 한국거래소의 채무증권 상장요건을 충족하고 있어 한국거래소의 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 급변하고 있는 채권시장 상황에 의해 영향을 받을 가능성을 배제할 수 없으며, 상장 이후 채권 수급에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있습니다.또한 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다. 또한 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 합니다. 또한 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.

나. 기한의 이익 상실 관련 위험당사가 본 사채 발행을 위해 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여
담보권 설정등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우, 본 사채의 사채권자와 사채관리회사는 사채권자집회 결의에 따라 서면통지함으로써 당사의 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채 발행을 위해 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우, 본 사채의 사채권자 와 사채관리회사는 사채권자집회 결의에 따라 서면통지함으로써 당사의 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 세부 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다. 발행일정에 관한 사항본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며,
증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경
될 수 있음
을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

본 증권신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생합니다. 동법 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 본 증권신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 않습니다.본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 또한 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 정기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자자께서는 해당 내용을 참조하시기 바랍니다.

라. 원리금상환 이행 관련 사항본 사채는
예금자보호법의 적용 대상이 아니고 금융기관 등이 보증한 것이 아닙니다. 본 사채는 무보증 공모사채이며 원리금 상환을 현대제철(주)가 전적으로 책임집니다. 또한 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됨을 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제362조 제8항 각호에 따른 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 사채는 무보증 공모사채이며, 본 채권의 원리금 상환은 발행회사인 현대제철(주)가 전적으로 책임집니다.

마. 향후 신용등급 변경 가능성증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거하여, 당사는 발행할 예정인 제139-1회, 제139-2회 및 제139-3회 무보증 공모사채에 대한 신용등급을 결정하기 위해 2개 신용평가기관으로부터 평정을 실시했습니다. 그 결과,
동 사채의 신용등급은 AA0 등급으로 평가받았습니다.
당사의 영업환경이 침체기에 진입하거나 영업실적이 부진하여 재무안정성이 악화될 경우, 본 사채에 대한 신용등급은 현재시점보다 하락
할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거하여, 당사는 발행할 예정인 제139-1회, 제139-2회 및 제139-3회 무보증 공모사채에 대한 신용등급을 결정하기 위해 2개 신용평가기관으로부터 평정을 실시했습니다. 그 결과, 동 사채의 신용등급은 AA0 등급으로 평가받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

평정사

평정등급

등급의 정의

Outlook

한국기업평가(주)

AA0

원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

안정적 (Stable)

NICE신용평가(주)
AA0
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
안정적(Stable)

향후 당사의 영업환경이 침체기에 진입하거나 영업실적이 부진하여 재무안정성이 악화될 경우, 본 사채에 대한 신용등급은 현재시점보다 하락할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 신중한 판단 요청당사는 상기 서술한 투자위험요소 외 기타 요소에 의해 수익성과 재무안정성이 변화할 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히다를 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 현대제철(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일뿐이므로, 이로 인해 "공동대표주관회사"가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률"상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 평가의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은것으로 인정되는 경우에는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 평가의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
SK증권(주)
00131850

공동대표주관회사
엔에이치투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

공동대표주관회사
신한투자증권(주)
00138321

2. 분석의 개요공동대표주관회사는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 동사가 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사는 인수 및 모집 또는 매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 주관회사 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권은 공동대표주관회사 내부 지침 상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 동사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.3. 기업실사 이행 사항

(1) 기업실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2024.08.19 ~ 2024.09.02

방문실사
2024.08.30

실사보고서 작성 완료
2024.09.02

증권신고서 제출
2024.09.02

(2) 기업실사 참여자<공동대표주관회사 참여자>

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

SK증권(주)
기업금융2부
임국현
이사
기업실사 총괄
2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일
기업금융업무 등 20년

SK증권(주)
기업금융2부
이정우
과장
기업실사 책임
2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일
기업금융업무 등 15년

SK증권(주)
기업금융2부
박상호
주임
기업실사 및 서류작성
2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일
기업금융업무 등 4년

SK증권(주)
기업금융2부
윤찬우
주임
기업실사 및 서류작성
2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일
기업금융업무 1년

NH투자증권(주)
Heavy Industry부
김규동
팀장
기업실사 총괄
2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일
기업금융업무 등 10년

NH투자증권(주)
Heavy Industry부
조주형
과장
기업실사 책임
2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일
기업금융업무 4년

NH투자증권(주)
Heavy Industry부
조성진
주임
기업실사 및 서류작성
2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일
기업금융업무 2년

한국투자증권(주)
커버리지1부
심동헌
이사
기업실사 총괄
2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일
기업금융업무 등 19년

한국투자증권(주)
커버리지1부
연지훈
팀장
기업실사 책임
2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일
기업금융업무 등 14년

한국투자증권(주)
커버리지1부
안진영
과장
기업실사 책임
2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일
기업금융업무 등 10년

한국투자증권(주)
커버리지1부
김호영
대리
기업실사 및 서류작성
2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일
기업금융업무 4년

신한투자증권(주)
커버리지1부
방종호
부서장
기업실사 총괄
2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일
기업금융업무 등 23년

신한투자증권(주)
커버리지1부
장유수
수석
기업실사 책임
2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일
기업금융업무 등 18년

신한투자증권(주)
커버리지1부
이한성
선임
기업실사 및 서류작성
2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일
기업금융업무 4년

<발행회사 - 현대제철(주)>

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

현대제철
재정팀
도근홍
팀장
실사총괄

현대제철
재정팀
신경엽
책임매니저
실사대응 및 자료제공

현대제철
재정팀
문종하
매니저
실사대응 및 자료제공

현대제철
재정팀
조수지
매니저
실사대응 및 자료제공

(3) 실사내용

항목
세부 확인사항

1. 모집 또는 매출 증권에관한 사항
1) 당해 증권의 발행과 관련하여 상법 등 유관 규정을 준수하고 있는가?2) 당해 증권의 발행에 대한 정관상 근거가 존재하며 적정한 이사회 결의를 거쳤는가?3) 당해 증권발행가액은 적정한가?4) 일반공모의 경우 공모기간과 청약방식, 최저청약금액 등이 일반 투자자에게 충분한 청약기회를 제공하는가?5) 주관회사는 증권신고서 제출 전 사전 수요조사를 하는 등 사실상의 청약행위가 이루어지지 않았는가?6) 주관회사가 수요예측시 특정 투자자들에게 실제 발행금리보다 높은 금리로 판매하기로 약정하지 않았는가?7) 상품광고가 법상 단순광고의 요건을 벗어나서 투자자에게 혼란을 초래할 수 있는 내용을 포함하지 않았는가?8) 주관회사 및 인수회사는 증권신고서 효력발생전 사전 매수예약에 의한 판매를 협의하거나 발행금리와 상이한 조건의 판매금리적용 등을 협의하지 않았는가?

2. 증권의 주요 권리 내용
1) 사채관리계약을 체결하지 않은 경우 원리금 미지급시 별도의 투자자보호방안이 마련되어 있는가?2) 증권신고서 1건으로 다수의 사채가 발행되는 경우 개별 사채의 특성(이율, 만기,옵션유무 등)을 감안하여Due Diligence를 적절히 수행하였는가?

3. 투자위험요소
1) 발행회사의 사업위험, 회사위험, 기타 투자위험이 증권신고서에 적정하게 반영되어 있는가?

4. 자금의 사용목적
1) 투자대상이 있을 경우 실재성이 있고 자금사용 예정시기 및 소요자금 산출근거가 구체적인지?2) 기존에 공모를 통해 조달한 자금이 공시서류에 기재된 대로 사용되었는지 여부3) 자금사용처가 신규사업진출이나 타법인주식 취득인지 여부

5. 경영능력 및 투명성
1) 경영권의 불안정성이 대두될 가능성은 없는가?2) 최근 3년 이내, 경영진이 변경된 경우, 회사 경영에 불리한 영향을 미칠 가능성은 없는가?

6. 회사의 개요
1) 최종공시일(2023년 3분기 보고서 제출) 이후 회사 경영에 영향을 줄만한 중요 변동 사항이 있는가?

7. 사업의 내용
1) 발행회사가 속한 산업의 경쟁상황, 시장규모, 성장주기(Life Cycle), 정부규제 등에 비추어 산업은 지속 가능한가?2) 특정거래처에 대한 의존도가 높은 경우(매출비중이 20% 이상인 매출처가 존재하는 경우), 거래기간, 조건, 마진율 및 거래의 불가피성 등을 고려할 때, 지속가능한 거래가 가능한가?3) 발행회사가 영위하는 사업의 수주현황, 수주조건 변경 추이에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 존재하는가?4) 사업의 내용과 관련하여 매출채권과 재고자산의 증가, 주요 거래처의 신용등급 변동, 채권회수 추이 등을고려하였을 때, 영업활동이 악화될 가능성이 있는가?5) 과거 체결한 파생상품거래로 인하여 손익 변동이 큰 경우 그에 대한 대응방안 검토여부

8. 재무에 관한 사항
1) 발행회사의 재무위험은 어떠한가?2) 발행회사는 중요한 투자(총자산의 20% 상회)가 있었거나 있을 예정인가?3) 발행회사가 지급보증, 담보제공, 파생상품, 어음 등으로 인해 우발채무가 현실화될 우려가 있는가?4) K-IFRS 도입으로 인해 기존 K-GAAP 기준 재무상황과 차이가 존재하는가?5) 발행회사의 증권 발행 전후 유동성, 현금흐름, 부채비율, 이자보상비율 등 부채성 자금조달에 따른 재무적 위험의 변동이 존재하는가?6) 현금흐름 구조에 비추어 유동성이 급격히 악화될 가능성이 있는 경우 대응방안이 존재하는가?

9. 감사인의 감사의견 등
1) 최근 3개년간 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견 받은 사실 여부 검토 및 발생시 이에 대한 재무위험성이 있는가?

10. 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
1) 직전 정기보고서(2023년 3분기 보고서) 제출 이후 현재까지 자회사 지분 인수 및 매각, 계열회사편입 등과 관련한 변동사항이 있는가?

11. 주주에 관한 사항
1) 최근 3년 이내, 최대주주가 변경된 경우(경영권 양수도계약이 체결된 경우 포함) 지분의 인수조건 및 인수자금 조달방법 등은 타당한가?

12. 임원 및 직원 등에관한 사항
1) 최근 주요임원 및 직원의 중요한 변동이 있는가?

13. 이해관계자와의거래내용 등
1) 발행회사의 이해관계자와의 거래내역이 존재 하는가? 이 경우 상법 등 관련 법규의 위반사실은 없는가?

14. 기타 투자자 보호를위해 필요한 사항
1) 최근 3년간, 발행회사가 금융당국 등으로부터 관련법령에 따른 제재조치를 받은 경우가 있는가?2) 발행회사의 횡령,배임 등 회사의 재무에 직접적인 영향을 끼치는 소송이 진행 중에 있는가?

주) 자세한 기업실사 내역은 증권신고서에 첨부된 기업실사를 참고하시기 바랍니다.

(4) 기업실사내용 및 이행내역

일시
장소
기업실사내용 및 확인자료

2024년 08월 19일~2024년 08월 23일
발행회사 본사 및평가회사 본사
가) 발행회사 초도 방문- 실사 실무자 소개 및 실사 일정 논의- 기업실사 체크리스트 송부 및 자료 요청나) 진행사항 확인- 즉시 받을 수 있는 자료와 준비가 필요한 자료 분류- 회사의 전반적 상황에 대한 인터뷰- 향후 인터뷰 일정 협의- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 기업실사 체크리스트 확인

2024년 08월 26일~2024년 08월 30일
발행회사 본사및평가회사 본사
가) 회사 일반, 조직, 인사, 지배구조 실사 시작- 회사일반 자료 검토- 조직 자료 검토- 주주현황 및 지배구조 자료 검토- 사업부문별 현황 자료 검토나) 관계회사, 회계원칙 사업부문별 현황 실사 시작- 자회사 자료 검토- 회계 자료 검토- 자회사 사업부문별 현황 자료 검토다) 재무제표 내용 실사 시작- 재무제표 자료 검토라) 소송사건, 보증, 담보 내용 실사 시작- 소송사건 자료 검토- 보증 및 담보 자료 검토마) 자산 및 부채 상세내역 실사 시작- 매출채권 자료 검토- 유형자산 자료 검토- 종속기업투자 자료 검토- 자금 운용 상황 검토바) 타법인 주식, 주요계약, 자금사용목적, IFRS 내용 실사 시작- 타법인 주식 자료 검토- 주요계약 자료 검토- 자금사용목적 자료 검토- IFRS 자료검토사) 인터뷰 및 Q&A- 회사일반, 조직 분야- 주주 현황 및 지배구조- 자회사별 현황- 기타 내용- 회계원칙- 재무제표

2024년 09월 02일
평가회사 본사
- 실사이행보고서 및 증권신고서 작성 / 검토

4. 평가의견

가. 동사와 연결종속회사는 2024년 2분기 기준 철강영업부문(봉형강, 판재, 중기계등) 및 기타영업부문(반제품, 부산물 등)을 영위하고 있으며 동사의 주요 제품 등의 현황은 아래 표와 같습니다. 동사의 매출은 2024년 2분기 기준 봉형강류 29.1%, 판재류 62.3%, 중기계를 포함한 기타 제품이 8.6%를 차지하고 있습니다.

[2024년 2분기 동사 주요 제품 등의 현황]

(단위: 백만원)

구 분
영업유형
품 목
구체적용도
매출액
비율

철 강제조업
철강
봉형강
건축용, 자동차용, 조선용,내외장재
3,957,412
29.1%

판 재
8,454,825
62.3%

중기계 外
조선용, 건설기계,연료전지, 자동차용부품
387,349
2.9%

기타
반제품, 부산물 外
-
779,963
5.7%

단순합계
-
13,579,549
100%

내부거래
-
(1,590,387)

순매출액
-
11,989,163

출처: 동사 반기보고서

나. 동사의 2021년 실적은 연결기준 매출액 22조 8,499억원, 영업이익 2조 4,475억원, 당기순이익 1조 5,052억원을 기록하였고, 이는 코로나 기저효과에 따른 펜트업 수요, 전방산업 회복 및 철강 시황 개선의 영향으로 실적이 회복에 따른 결과로 판단됩니다. 매출이 증대되는 가운데 저원가 조업 체제 운영, 생산성 향상 등 원가 절감 노력의 영향으로 매출원가율은 84.6%로 전년 동기 93.9% 대비 9.4%p. 개선되며 이익 향상에 기여하였습니다. 2022년에도 미국 강관시장 및 인도 전방산업 수요강세에 따라 호실적이 지속되며 매출액 27조 3,406억원, 영업이익 1조 6,164억원을 기록하였습니다. 다만, 영업이익률은 전년 대비 4.8%p. 감소한 5.91%를 기록하였는데, 이는 2022년 4분기 들어 시황 악화와 더불어 노조 파업으로 인해 고정비가 증가한결과로 판단됩니다. 2023년에는 건설시황 둔화에 따른 판매량 감소 및 글로벌 철강시황 둔화로 인한 판매가 하락으로 인해 매출과 영업이익이 전년 대비 각각 5.2% 및 57.3% 감소한 25조 9,148억원 및 7,983억원을 기록하였으며, 인건비 및 전기료 등 비용 상승 또한 영업이익률 하락에 영향을 미쳤습니다. 2024년 반기의 경우 전방산업 부진 지속 및 저가 중국산 철강재 유입에 따른 가격경쟁 심화 등으로 인해 전년 동기 대비 각각 11.4%, 80.8% 감소한 매출 11조 9,892억원, 영업이익 1,538억원을 기록하였습니다. 영업이익률도 전년 동기 대비 4.6%p. 감소한 1.28%를 기록하였는데, 이는 원료 수요 둔화로 인한 재료비 감소에도 불구하고 판매가 하락 및 비용 증가에 기인합니다.현재 동사의 수익성은 전반적인 산업 환경 저하에 따라 다소 약화된 흐름을 보이고 있으며 금리 인하 시점이 지연되고 있는 가운데 향후 원자재 가격 상승, 지정학적 리스크 확산과 주요국들의 무역규제 강화 등 부정적인 거시경제 변수들이 부각되고 있
는 바, 전방 산업의 둔화가 장기화될 경우 동사의 수익성이 악화될 수 있으니 유의하여 주시기 바랍니다.
다. 동사는 2023년 10월 강관사업의 전문성 및 경쟁력을 제고하고자 자회사인 현대스틸파이프에 강관사업 관련 자산, 부채 등의 현물출자를 결의한 바 있습니다. 동사는 현대스틸파이프를 통해 국내외 생산능력을 확대하고 해상풍력 등 친환경 에너지 사업과 고부가 에너지용 강관 수요에 대응해나갈 계획입니다. 또한 동사는 내년 가동 예정인 HMI(Hyundai Motor India) 푸네 공장에 대한 자동차 소재의 안정적인 공급과 인도 현지 글로벌 OEM 및 가전 부품사 대상 판매확대를 위해 인도 푸네에 내년 3분기 상업생산을 목표로 신규 SSC(Steel Service Center) 건설을 추진하여 글로벌 경쟁력을 강화할 계획입니다.

[주요 손익항목 요약(연결기준)]

(단위: 백만원, %)

구 분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년
2020년

매출액
11,989,163
13,527,367
25,914,760
27,340,601
22,849,921
18,023,398

매출원가
11,230,511
12,104,146
23,782,267
24,506,877
19,326,352
16,930,207

매출원가율
93.67
89.48
91.77
89.64
84.58
93.93

판매비와관리비
604,882
624,236
1,334,169
1,217,268
1,076,066
1,020,159

영업이익
153,769
798,986
798,325
1,616,457
2,447,503
73,032

당기(반기)순이익
33,575
511,216
442,983
1,038,193
1,505,155
(440,120)

영업이익률
1.28
5.91
3.08
5.91
10.71
0.41

순이익률
0.28
3.78
1.71
3.80
6.59
(2.44)

출처: 동사 반기보고서 및 사업보고서

라. 원재료 가격의 상승은 철강 시황 및 제품 가격 전가 여부에 따라 동사에 미치는 영향이 다를 수 있으나, 원재료 가격 상승은 대체로 동사에 원가 부담으로 작용할 수 있습니다. 동사의 주요 원재료는 철스크랩, 철광석 및 석탄 등이며, 2020년에는 원재료 가격이 전년 대비
감소하였으나, 2021년~2022년 원재료 가격은 상승추세를 보였습니다. 2024년 반기 기준 철
광석 가격은 169천원/톤을 기록하며 2023년 대비 상승하였으나 석탄 및 철스크랩은 각각 370천원/톤, 472천원/톤을 기록하며 2023년 대비 감소하였습니다.
철강 제품 수요가 부진한 상황에서는 원재료 가격 상승분이 제품 가격에 충분히 반영되지 못하여 동사 수익성이 악화될 위험이 존재합니다.

[주요 원재료 등의 가격변동추이]

(단위: 천원/톤)

품 목
2024년 반기
2023년
2022년

철광석
수 입
169
157
165

석탄
수 입
370
376
482

철스크랩
내수/수입
472
522
648

출처: 동사 반기보고서주) 산출기준- 철광석 : Platts 고시가격 연동 입고가 + 기타 수입부대비- 석탄 : 대표 브랜드 Benchmark 가격연동 입고가 + 기타 수입부대비- 철스크랩 : 입고금액 기준 (CIF + 관세 + 하역비 + 기타부대비)

마. 동사의 연결기준 자산총계는 2020년말 34조 8,450억원에서 2024년 반기말 34조 7,922억원으로 소폭 감소하였습니다. 이 중 부채 총계는 2020년말 18조 1,520억원에서 2024년 반기말 15조 3,090억원으로 2조 8,430억원 감소하였고, 자본총계는 2020년말 16조 6,930억원에서 2024년 반기말 19조 4,832억원으로 2조 7,901억원 증가하였습니다. 유동비율은 2020년말 163.60%에서 2024년 반기말 158.29%로 5.30%p. 하락하였으나 부채비율은 2020년말 108.74%에서 2024년 반기말 78.58%로 30.16%p. 감소하며 재무안정성이 개선되었습니다.

[주요 재무현황 추이(연결기준)]

(단위: 백만원, %)

구분
2024년 반기말
2023년말
2022년말
2021년말
2020년

자산총계
34,792,175
35,218,842
36,800,956
37,042,298
34,845,040

유동자산
11,790,604
11,953,569
13,191,046
12,775,843
9,934,769

부채총계
15,309,000
15,722,842
17,672,413
18,781,894
18,152,009

유동부채
7,448,617
7,984,157
8,119,176
7,466,845
6,072,727

자본총계
19,483,175
19,496,000
19,128,543
18,260,404
16,693,031

부채비율
78.58
80.65
92.39
102.86
108.74

유동비율
158.29
149.72
162.47
171.10
163.60

출처: 당사 반기보고서 및 사업보고서

바. 동사의 연결기준 총 차입금은 2020년말 12조 7,968억원에서 2024년 반기말 10조 1,940억원으로 2조 6,028억원 감소하였으며 동 기간 차입금 의존도는 36.72%에서 29.30%로 7.43%p. 감소하였습니다
.
이는 경제 불확실성 및 철강업황 악화에 대비하여 동사에서 재무 건전성 강화를 위한 차입금 축소 경영을 유지한 것에 기인합니다.한편, 순차입금(의존도)은 2020년말 10조 3,753억원(29.78%)에서 2024년 반기말 8조 1,296억원(23.37%)으로 2조 2,457억원(6.41%p.) 감소하였습니다. 동사의 재무건전성은 전반적으로 개선되었으나, 향후 거시경제 불확실성이 증가하거나 동사의 수익성이 부진하게 나타날 경우 차입금 증가로 인한 재무 부담이 확대될 위험이 존재합니다. 또한 금리 변동성으로 인하여 동사의 금융비용 부담이 가중될 수 있습니다.

[차입금 현황 추이(연결기준)]

(단위: 백만원, %)

구분
2024년 반기말
2023년말
2022년말
2021년말
2020년

자산총계
34,792,175
35,218,842
36,800,956
37,042,298
34,845,040

부채총계
15,309,000
15,722,842
17,672,413
18,781,894
18,152,009

총 차입금 (A+B)
10,194,013
9,683,479
11,529,259
12,205,224
12,796,765

유동성차입금 (A)
4,170,796
3,840,630
4,141,886
3,062,850
2,894,510

단기차입금
1,754,149
1,288,640
1,346,958
506,625
553,387

유동성장기차입금
1,457,187
1,542,247
1,575,283
1,320,916
1,391,446

유동성사채
959,459
1,009,743
1,219,646
1,235,310
949,677

비유동성차입금 (B)
6,023,217
5,842,850
7,387,373
9,142,373
9,902,255

장기차입금
3,018,183
2,635,380
3,590,923
4,670,585
5,207,873

사채
3,005,034
3,207,470
3,796,450
4,471,788
4,694,383

현금및현금성자산 (C)
1,160,811
1,385,747
1,698,641
1,380,924
917,233

단기금융자산(D)
815,258
704,783
474,490
279,706
550,228

당기손익-공정가치금융자산(E)
88,325
296,982
971,173
940,418
954,011

순차입금 (A+B-C-D-E)
8,129,618
7,295,968
8,384,956
9,604,176
10,375,293

차입금의존도
29.30
27.50
31.33
32.95
36.72

순차입금의존도
23.37
20.72
22.78
25.93
29.78

출처: 동사 반기보고서 및 사업보고서 주1) 총차입금 = 유동성차입금 + 비유동성 차입금 주2) 순차입금 = 총 차입금 - 현금및현금성자산 - 단기금융자산 - 당기손익-공정가치금융자산 주3) 차입금의존도 = 총 차입금 / 자산총계, 순차입금의존도 = 순차입금 / 자산총계

사. 한국기업평가㈜ 및 NICE신용평가㈜에서 평정한 동사의 제139-1회, 제139-2회 및 제139-3회 회사채 신용등급은 AA0입니다. 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 원리금의 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수 변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 가능성은 있습니다.아. 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 현대제철㈜가 전적으로 책임을 집니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자 시에 유의하시기 바랍니다.

2024년 09월 02일

공동대표주관회사: SK증권 주식회사

대표이사 전 우 종

엔에이치투자증권 주식회사

대표이사 윤 병 운

한국투자증권 주식회사

대표이사 김 성 환

신한투자증권 주식회사

대표이사 김 상 태

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 139-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
200,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
547,086,666

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
199,452,913,334

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 139-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
70,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
319,053,334

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
69,680,946,666

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 139-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
137,820,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
29,862,180,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 139-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
140,000,000
발행금액 × 0.07% (만기 2년 초과하는 채무증권)

표준코드수수료
20,000
정액

상장수수료
1,600,000
발행금액 2,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만

상장연부과금
300,000
상장기간 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

대표주관수수료
100,000,000
발행금액 × 0.05%

인수수수료
280,000,000
정액

사채관리수수료
3,333,333
정액

신용평가수수료
21,333,333
(V.A.T 별도)

합 계
547,086,666
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 139-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
49,000,000
발행금액 × 0.07% (만기 2년 초과하는 채무증권)

표준코드수수료
20,000
정액

상장수수료
1,400,000
발행금액 500억원 이상 ~ 1,000억원 미만

상장연부과금
500,000
상장기간 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

대표주관수수료
35,000,000
발행금액 × 0.05%

인수수수료
224,000,000
정액

사채관리수수료
1,166,667
정액

신용평가수수료
7,466,667
(V.A.T 별도)

합 계
319,053,334
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 139-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
21,000,000
발행금액 × 0.07% (만기 2년 초과하는 채무증권)

표준코드수수료
20,000
정액

상장수수료
1,300,000
발행금액 250억원 이상 ~ 500억원 미만

상장연부과금
500,000
상장기간 1년당 100,000원

채권등록수수료
300,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

대표주관수수료
15,000,000
발행금액 × 0.05%

인수수수료
96,000,000
정액

사채관리수수료
500,000
정액

신용평가수수료
3,200,000
(V.A.T 별도)

합 계
137,820,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적당사는 금번 발행되는 제139-1회, 제139-2회 및 제139-3회 무보증사채 조달금액 총
3,000억원을 채무상환자금으로 사용할 예정입니다.

회차 :
139-1
(기준일 :
2024년 09월 05일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
200,000,000,000
-
-
200,000,000,000
-

회차 :
139-2
(기준일 :
2024년 09월 05일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
70,000,000,000
-
-
70,000,000,000
-

회차 :
139-3
(기준일 :
2024년 09월 05일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-
30,000,000,000
-

[자금의 세부사용 내역]

당사가 금번 제139-1회, 제139-2회 및 제139-3회 무보증사채로 조달하는 금액 총
3,000억원은 채무상환자금 목적으로 사용할 예정입니다. 상세 내역은 하기와 같습니다.

[채무상환자금 상세 내역]

(단위: 원)

구분
차입일
상환일
이자율
금액
비고

회사채
2017.09.19
2024.09.19
2.88%
110,000,000,000
-

시설대
2021.10.29
2024.10.29
2.58%
200,000,000,000
-

주1) 부족 자금은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.주2) 금번 회사채 발행을 통한 자금조달 금액은 상기 자금사용예정 시기까지 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 이자보상비율

이자보상배율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상배율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.

[이자보상배율 추이 (연결기준)]

(단위: 백만원, 배)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년
2020년

영업이익(A)
153,769
798,325
1,616,457
2,447,503
73,032

이자비용(B)
213,759
413,949
356,431
304,023
329,795

이자보상배율(A/B)
0.72
1.93
4.54
8.05
0.22

출처: 당사 반기보고서 및 사업보고서

당사의 연결기준 이자보상배율 추이를 살펴보면, 2020년에는 영업이익이 감소하면서 0.22배까지 하락한 이후 2021년에는 매출 신장과 이익 증가에 기인하여 이자보상배율은 8.05배로 회복되었습니다. 그러나 2022년 이후 영업이익이 감소함에 따라 이자보상배율은 2022년 4.54배, 2023년 1.93배 및 2024년 반기 0.72배를 기록하였습니다. 다만, 당사는 2024년 반기 기준 1조 1,608억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있기 때문에 금융비용 지불 등 유동성 대응에는 큰 무리가 없는 상황입니다. 다만, 향후 당사의 영업이익이 감소하거나 이자비용이 상승할 경우에는 당사의 이자상환능력이 악화될 수 있습니다. 또한 이자보상배율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상배율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보증하는 것은 아님을 유의하여 주시기 바랍니다.
2. 미상환 채무증권의 현황
가. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 08월 30일)
(단위: %, 백만원)

구분
회차
종류
발행일
만기일
이자율
미상환권면(전자등록)총액

현대제철
제122-3회
무보증공모사채
2017-09-19
2024-09-19
2.881
110,000

현대제철
제123-3회
무보증공모사채
2018-01-23
2025-01-23
3.180
100,000

현대제철
제124-3회
무보증공모사채
2018-08-30
2025-08-30
2.717
210,000

현대제철
제125-3회
무보증공모사채
2019-01-22
2026-01-22
2.526
150,000

현대제철
제127-2회
무보증공모사채
2019-07-23
2026-07-23
1.804
210,000

현대제철
제127-3회
무보증공모사채
2019-07-23
2029-07-23
2.056
80,000

현대제철
제128-2회
무보증공모사채
2020-01-22
2025-01-22
1.835
160,000

현대제철
제128-3회
무보증공모사채
2020-01-22
2027-01-22
2.000
100,000

현대제철
제128-4회
무보증공모사채
2020-01-22
2030-01-22
2.131
40,000

현대제철
제129-2회
무보증공모사채
2020-07-14
2025-07-14
2.020
240,000

현대제철
제129-3회
무보증공모사채
2020-07-14
2030-07-14
2.401
40,000

현대제철
제130회
무보증사모사채
2020-11-02
2030-11-02
2.410
50,000

현대제철
제131회
무보증사모사채
2020-11-09
2025-11-09
1.926
100,000

현대제철
제132-2회
무보증공모사채
2021-01-25
2026-01-25
1.596
230,000

현대제철
제132-3회
무보증공모사채
2021-01-25
2028-01-25
1.896
140,000

현대제철
제133-1회
무보증사모사채
2021-03-22
2026-03-20
2.076
50,000

현대제철
제133-2회
무보증사모사채
2021-03-22
2028-03-22
2.316
50,000

현대제철
제134회
무보증사모사채
2021-05-17
2026-05-17
2.028
50,000

현대제철
제135-1회
무보증공모사채
2021-10-28
2026-10-28
2.856
180,000

현대제철
제135-2회
무보증공모사채
2021-10-28
2028-10-28
2.880
50,000

현대제철
제135-3회
무보증공모사채
2021-10-28
2031-10-28
3.004
50,000

현대제철
제136-1회
무보증공모사채
2022-01-25
2025-01-25
2.730
320,000

현대제철
제136-2회
무보증공모사채
2022-01-25
2027-01-25
2.896
180,000

현대제철
제136-3회
무보증공모사채
2022-01-25
2032-01-25
2.949
50,000

현대제철
제137-1회
무보증공모사채
2023-01-17
2025-01-17
4.042
60,000

현대제철
제137-2회
무보증공모사채
2023-01-17
2026-01-17
4.057
250,000

현대제철
제137-3회
무보증공모사채
2023-01-17
2028-01-17
4.061
40,000

현대제철
제138-1회
무보증공모사채
2024-01-22
2026-01-22
3.825
30,000

현대제철
제138-2회
무보증공모사채
2024-01-22
2027-01-22
3.897
410,000

현대제철
제138-3회
무보증공모사채
2024-01-22
2029-01-22
3.949
60,000

비앤지스틸
제205회
무보증공모사채
2022-02-28
2025-02-28
3.348
50,000

현대종합특수강
제8회
무보증사모사채
2021-09-28
2024-09-28
2.733
20,000

현대종합특수강
제9회
무보증사모사채
2022-03-29
2025-03-29
4.312
20,000

현대종합특수강
제10회
무보증사모사채
2022-06-30
2025-06-30
4.700
10,000

합 계
3,890,000

주) 연결기준

나. 미상환 기업어음

(기준일 : 2024년 08월 30일)
(단위: 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

250,000
280,000
30,000
신규발행

주1) 기초잔액은 2024년 01월 01일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 증권신고서 제출일 전일(2024년 08월 30일)의 발행잔액을 기재하였습니다.주2) 연결기준

다. 전자단기사채 등

(기준일 : 2024년 08월 30일)
(단위: 백만원)

발행한도
잔여한도
기말잔액(B)
증감(B-A)
기초잔액(A)

-
-
-
-
-

주1) 기초잔액은 2024년 01월 01일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 증권신고서 제출일 전일(2024년 08월 30일)의 발행잔액을 기재하였습니다.주2) 연결기준

3. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항
가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가(주)
00156956
2024.08.30
제139-1회, 제139-2회, 제139-3회
AA0

NICE신용평가(주)
00648466
2024.08.30

한편, 당사의 제139-1회, 제139-2회 및 제139-3회 무보증사채를 발행하기 위하여 2개 신용평가회사 등급평정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

신용평가회사명
주요 내용

한국기업평가(주)

- 제품포트폴리오 및 시장지위 등에 기반한 매우 우수한 사업안정성- 철강 시황 둔화에 따른 영업실적 저하세 지속- 전방산업 수요 둔화로 중단기간 저하된 수익성 지속 전망- 계열 기반의 Captive 수요는 신용도 보강요인

NICE신용평가(주)
- 주력 강종에서 국내 수위권의 시장지위 확보- 계열 물량 및 다변화된 제품포트폴리오에 기반한 사업안정성- 단기적인 영업수익성 저하 전망되나 중기적으로 안정적인 수익성 보일 전망- 우수한 재무안정성 유지될 전망

나. 평가의 개요당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조에 의거 당사가 발행할 제139-1회, 제139-2회 및 제139-3회 무보증 사채에 대하여 2개 신용평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.2개 신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기 전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.
다. 평가의 결과

평정사

평정등급

등급의 정의

Outlook

한국기업평가(주)

AA0

원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

안정적 (Stable)

NICE신용평가(주)
AA0
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
안정적(Stable)

주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타내고 있습니다.

4. 정기평가 공시에 관한 사항
가. 평가시기당사는 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 당사의 매사업년도 결산후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.
나. 공시방법한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다. 한국기업평가㈜ : https://www.korearatings.com NICE신용평가㈜ :http://www.nicerating.com
5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국 예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.나. "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 현대제철(주)가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 않은 것이 없습니다.마. 본 증권신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행 일정이 변경될 수 있습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하는데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
1
-
-
1
1

비상장
26
1
1
26
15

합계
27
-
-
27
16

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
현대아이이씨
당기 중 신설

-
-

연결제외
HSCQ
당기 중 매각

-
-

나. 회사의 법적 ·상업적 명칭지배기업(이하 "당사")의 명칭은『현대제철주식회사』이며 영문으로는 HYUNDAISTEEL COMPANY로 표기합니다.
다. 설립일자

당사는 1953년 6월10일 대한중공업공사로 설립되어 1987년 5월 23일에 한국거래소유가증권시장에 상장되었습니다.

라. 본사의 주소 등 (1) 주 소 : 인천광역시 동구 중봉대로 63

(2) 전화번호 : 032-760-2114 (IR담당자 : 031-510-2704)

(3) 홈페이지 : http://www.hyundai-steel.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
당사는 전기로와 고로 제강을 통하여 철근, H형강, 자동차부품, 열연, 냉연코일 및 후판 등을 생산하여 건설, 자동차 및 조선산업 등에 판매하고 있습니다.종속기업은 스테인레스 냉연강판을 생산하는 현대비앤지스틸과 선재사업을 영위하고 있는 현대종합특수강, 금속 주조 및 자유단조제품을 생산하고 판매하는 현대아이에프씨, 강관 제품을 생산하는 현대스틸
파이프, 사내협력사 통합운영을 위해 설립한 현대아이티씨, 현대아이에스씨, 현대아이엠씨,
현대아이이씨
그
리고 자동차용 강판 절단 / 프레스 가공, 자동차부품을 생산하는 해외스틸서비스센터 등으로 구성되어 있습니다.당사의 주된 생산제품 및 영업활동은 [한국표준산업분류]상 제 1차 철강 제조업에 해당하며, 기타 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용' 을 참고하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항
당사는 회사채 및 기업어음 발행의 목적에 의하여 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받고 있으며 공시대상기간 동안의 신용평가 현황은 다음과 같습니다.

(1) 최근 3년간 신용평가 내역

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2021.01.122021.06.222021.06.222021.10.152021.10.152022.01.122022.06.242023.04.05
2024.01.092024.06.272024.08.30

회사채회사채기업어음회사채기업어음회사채회사채회사채
회사채기업어음회사채

AA 안정적AA 안정적A1AA 안정적A1AA 안정적AA 안정적AA 안정적
AA 안정적A1AA 안정적

한국기업평가(AAA ~ D)

본평가정기평가본평가본평가정기평가본평가정기평가정기평가
본평가본평가본평가

2021.01.122021.06.252021.06.252021.10.152021.10.152022.01.122022.06.122023.01.172023.03.232023.03.232023.12.18

2024.06.21

회사채회사채기업어음회사채기업어음회사채회사채회사채회사채기업어음기업어음

회사채

AA 안정적AA 안정적A1AA 안정적A1AA 안정적AA 안정적AA 안정적AA 안정적A1A1

AA 안정적

한국신용평가(AAA ~ D)

본평가정기평가본평가본평가정기평가본평가정기평가본평가정기평가본평가정기평가

정기평가

2021.01.122021.06.172021.06.172021.10.152021.10.152022.06.272023.01.172023.03.232023.03.232023.12.21
2024.01.092024.06.242024.08.30

회사채기업어음회사채회사채기업어음회사채회사채회사채기업어음기업어음
회사채
기업어음회사채

AA 안정적A1AA 안정적AA 안정적A1AA 안정적AA 안정적AA 안정적A1A1
AA 안정적A1
AA 안정적

NICE신용평가(AAA ~ D)

본평가본평가정기평가본평가정기평가정기평가본평가정기평가본평가정기평가
본평가본평가본평가

2021.02.172021.09.302022.02.142023.02.202024.02.19
글로벌달러본드
BBB(Negative)BBB(Stable)BBB(Stable)BBB(Stable)BBB(Stable)

S&P (미국)

(AAA ~ D)

정기평가정기평가정기평가정기평가정기평가

2021.05.102022.08.162023.08.112024.03.18
글로벌달러본드
Baa3 (Stable)Baa2 (Stable)Baa2 (Stable)Baa2 (Stable)

Moody's (미국)

(Aaa ~ C)

정기평가정기평가정기평가정기평가

(2) 신용등급체계 및 부여 의미

유가증권종류별
국내신용등급체계
무디스(미국)
S & P(미국)
부여의미
비 고

회사채
AAA
Aaa
AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임
-

AA
Aa
AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음
-

A
A
A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음
-

BBB
Baa
BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음
-

BB
Ba
BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가내포되어 있음
-

B
B
B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임
-

CCC
Caa
CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험 요소가 내포되어 있음
-

CC
Ca
CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음
-

C
C
C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음
-

D
-
D
현재 채무불이행 상태에 있음
-

기업어음
A1
-
-
적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측가능한장래의 환경에 영향을 받지 않을 만큼 높음
-

A2
-
-
적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1에 비하여 다소 열등한 요소가 있음
-

A3
-
-
적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을받을 가능성이 있음
-

B
-
-
최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어투기적인 요소를 내포하고 있음
-

C
-
-
적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인 요소가 강함
-

D
-
-
현재 채무불이행 상태에 있음
-

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
1987년 05월 23일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 인천광역시 동구 중봉대로 63

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020년 03월 25일
정기주총
서명진 사내이사
박의만 사외이사이은택 사외이사박종성 사내이사
정의선 사내이사

2021년 02월 23일
정기주총
유정한 사외이사장금주 사외이사김원진 사내이사
김상용 사외이사
박의만 사외이사이은택 사외이사서강현 사내이사

2022년 03월 23일
정기주총
박지순 사외이사이재환 사내이사
홍경태 사외이사안동일 사내이사
정호열 사외이사서명진 사내이사

2023년 03월 01일
-
-
-
박종성 사내이사이재환 사내이사

2023년 03월 22일
정기주총
김경석 사내이사김원배 사내이사
-
-

2023년 06월 30일
-
-
-
김경석 사내이사

2023년 11월 20일
-
김원진 대표이사
-
안동일 대표이사안동일 사내이사

2023년 12월 28일
임시주총
서강현 사내이사
-
김원진 사내이사

2023년 12월 28일
-
서강현 대표이사
-
김원진 대표이사

2024년 03월 26일
정기주총
조승아 사외이사김광평 사내이사이성수 사내이사
유정한 사외이사장금주 사외이사
김상용 사외이사

* 당사는 주주총회에서 이사를 선임한 후 이사회에서 대표이사를 선임하고 있습니다.

다. 최대주주의 변동최근 5사업연도 중 최대주주의 변동 사항은 없습니다.
라. 상호의 변경최근 5사업연도 중 상호의 변경 사항은 없습니다.

마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

구분
주요내용
비고

2020.04.01
단조사업부 물적분할 (현대아이에프씨 주식회사 설립)
-

2020.05.04
그린에어주식회사 지분 인수

2021.05.28
Jiangsu Hyundai Special Steel Co., LTD. 지분 양도

2021.07.12
현대아이티씨, 현대아이에스씨, 현대아이엠씨 설립

2023.10.18
현대스틸파이프 설립

2024.01.01

강관사업부 현물출자
(현대스틸파이프 양수)

2024.03.12
현대아이이씨 설립

2024.06.06
Hyundai Steel Chongqing Co., Ltd. 지분 전량 매각

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

주요사업 목적
변동내역

1. 제철, 제강, 압연, 강관, 주조, 단조재의 생산 및 판매사업
변경 (2015.05)

2. 원료, 부원료, 부산물, 금속재생재료의 제조, 가공 및 판매업
변경 (2015.05)

3. 비철금속의 제조, 가공, 판매
추가 (2015.05)

4. 자동차 부속품 제조 및 판매
추가 (2015.05)

5. 신재생에너지 사업, 발전사업, 산업가스사업 및 자원개발사업
추가 (2015.05)

6. 육상 및 항만 운송업, 창고업, 항만시설사업
변경 (2015.05)

7. 건설업, 토건업, 건설기계 및 부동산임대업, 강구조물 및 철물 설계 공사업
변경 (2015.05)

8. 기계류 제작 설치 및 매매업
변경 (2015.05)

9. 기타 스포츠 서비스업
추가 (2015.05)

10. 교육사업 및 평생교육시설 운영
추가 (2016.03)

11. 탄소섬유 및 유리섬유 등 복합소재 제조 및 판매
추가 (2018.03)

12. 전 각호에 부대된 일체의 사업
-

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

구분
주요내용

2021.02
통합보고서 '2020 Beyond Steel’LACP 비전 어워드 금상 수상

2021.04
하이넷 당진 수소출하센터 준공

2021.06
현대중공업에 9% Ni(니켈) 후판 공급

2021.07
현대제철·엔투비 MRO 구매대행 MOU 체결

2021.08
현대제철·삼성전자 폐수슬러지 재활용 신기술 개발

2021.09
현대제철·포스코·여수바이오 패각 재활용 환경성 평가 승인

2021.09
현대제철·포스코 물류 부분 협력강화 및 탄소배출 저감을 위한 업무 협약 체결

2021.10
건축구조용 강관 KS인증 취득

2021.11
4개 사업장 2021 지역사회공헌인정제 인정기업 선정

2021.11
H2STAR 프로젝트 추진 및 청정수소경제 활성화를 위한 업무협약 체결

2021.11
현대제철·당진시 RE100 산업단지 조성사업을 위한 업무협약 체결

2021.11
현대제철·대주중공업·삼우 중부권 강관 생산거점 구축을 위한 업무협약 체결

2021.11
현대제철·발레(Vale)사와 온실가스 배출 감축 대응 및 저탄소 원료 개발 등 상호 협력방안 모색을 위한 MOU체결

2021.12

현대제철·농림축산식품부·농업협동조합중앙회 우분 고체연료 활용 업무협약 체결

2022.05
현대제철·에너지기술연구원 탄소중립 기술협력 업무협약 체결

2022.05
현대제철·한국지질자원연구원 제철 원료 탄소저감 기술협력 업무협약 체결

2022.07
현대제철·한국전기안전공사 철강부문 전기안전 기술교류 업무협약 체결

2022.09
450MPa급 구조용 강관 KS인증 취득

2022.10
현대제철 4족 보행 로봇으로 세계철강협회 공정안전 부문 최우수상 수상

2022.12
현대제철·현대엔지니어링·해전산업·한국강구조학회 침수방지 안전 시설물 공동기술개발을위한 업무협약 체결

2022.12
현대제철·포스코케미칼 당진제철소 고로개수 내화물 사업 업무협약 체결

2023.02
통합보고서 '2020 Beyond Steel' LACP 비전 어워드 금상 수상

2023.04
세계철강협회 2023 지속가능성 챔피언 선정

2023.04
H형강 저탄소 제품 인증

2023.07
울산공장 DNV 신재생에너지 해상풍력 공장 인증 취득

2023.10
열연 및 후판 제품 국내 EPD 인증 취득

2023.11
선재 제품 노르웨이 EPD 인증 취득

2023.12
현대제철·한미글로벌 '철골조 아파트 활성화' MOU 체결

2024.02

현대제철
·
대한양궁협회 초등 양궁수업 업무협약 체결

2024.03

현대제철
·현대엔지니어링
·KCC
·한국강구조학회 강구조 내화공법 공동연구개발을 위한 업무협약 체결

2024.05

현대제철
·
CJ
대한통운 고객 물류서비스 확대를 위한 업무협약 체결

2024.05

현대제철
·KIRCHHOFF Automotive
탄소저감 강판 판매를 위한 업무협약 체결

2024.06

현대제철
·서울남부혈액원 생명나눔기업 업무협약 체결

2024.06

현대제철
·
TAWESCO
·EUSIDER
탄소저감 강판 판매를 위한 업무협약 체결

아. 주요종속회사 연혁

종속회사
주요사업
일자
내용

현대비앤지스틸
STS강판
2002.032011.03
상호 변경(삼미특수강 → 비앤지스틸)상호 변경(비앤지스틸 → 현대비앤지스틸)

현대종합특수강
CHQ WireCD Bar
1985.012011.012015.022015.062021.05
동부제강으로 편입, 상호 변경(삼척산업 → 동부산업)동부특수강 설립(물적분할)상호 변경(동부특수강 → 현대종합특수강주식회사)중국 '강소현대종합특수강 유한공사' 설립중국 '강소현대종합특수강 유한공사' 지분 양도

현대아이에프씨

금속 주조

자유단조제품

2020.04

법인 설립(현대제철 단조사업부 물적분할)

현대아이티씨
제철
2021.07
법인 설립

HSCN
해외 스틸서비스/ 투자 지원
2014.03
법인 설립

HSJS
해외 스틸서비스 센터
2006.042007.012012.052013.02
법인 설립상업생산 개시NO3. BLANKING 라인 증설TWB 2호기 증설

HSTJ
해외 스틸 서비스 센터
2011.102012.10
법인 설립상업생산 개시

HSAL
해외 스틸서비스 센터
2003.042004.082009.11
법인 설립상업생산 개시美 조지아 물류창고 준공

HSSA
철강재 판매
1982.03
법인 설립

HSCH
해외 스틸서비스 센터
2006.062007.092011.07
법인 설립상업생산 개시Hyundai Steel Pipe India Private Ltd. 설립

HSSK
해외 스틸서비스 센터
2005.022007.05
법인 설립상업생산 개시

HSCZ
해외 스틸서비스 센터
2007.052009.062021.01
법인 설립상업생산 개시핫스템핑 생산공장 신설

HSMX
해외 스틸 서비스 센터
2014.102016.05
법인 설립상업생산 개시

HSBR
해외 스틸서비스 센터
2011.012012.08
법인 설립상업생산 개시

HSTR
해외 스틸서비스 센터
2012.062013.06
법인 설립상업생산 개시

HSAN
해외 스틸서비스 센터
2017.102019.03
법인 설립상업생산 개시

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준에 따라 2024.08.14 공시된 제60기 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않아, 2024.03.18 공시된 제59기 사업보고서 및 증권신고서 제출일 전일 기준으로 작성되었습니다.

1. 자본금 변동추이

(단위 : 백만원, 주)

종류
구분
2024.08.30
제59기(2023년말)
제58기(2022년말)
제57기(2021년말)

보통주
보통주
133,445,785
133,445,785
133,445,785
133,445,785

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
667,229
667,229
667,229
667,229

우선주
우선주
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-

기타
기타
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-

합계
합계
667,229
667,229
667,229
667,229

4. 주식의 총수 등

(기준일 :
2024년 08월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
300,000,000
-
300,000,000
※ 정관상 발행 가능한 주식의 총수는 3억주 (발행주/우선주 구분없음)

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
170,119,433
515,841
170,635,274
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
36,673,648
515,841
37,189,489
-

1. 감자
31,500,000
-
31,500,000
-

2. 이익소각
5,173,648
515,841
5,689,489
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
133,445,785
-
133,445,785
-

Ⅴ. 자기주식수
1,900,046
-
1,900,046
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
131,545,739
-
131,545,739
-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2023.03.22

제58기
정기주주총회

제43조(이익배당)
③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
부칙
1. (시행일) 이 정관은 주주총회에서 승인한 2023년 3월 22일부터 시행한다.
2. (경과조치) 제1항의 규정에 불구하고 정관 제43조 제3항의 규정은 제59기 결산배당부터 적용한다.

·배당절차 개선사항 반영·부칙 신설

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
제철, 제강, 압연, 강관, 주조, 단조재의 생산 및 판매사업
영위

2
원료, 부원료, 부산물, 금속재생재료의 제조, 가공 및 판매업
영위

3
비철금속의 제조, 가공, 판매
영위

4
자동차 부속품 제조 및 판매
영위

5
신재생에너지 사업, 발전사업, 산업가스사업 및 자원개발사업
영위

6
육상 및 항만 운송업, 창고업, 항만시설사업
영위

7
건설업, 토건업, 건설기계 및 부동산임대업, 강구조물 및 철물 설계 공사업
영위

8
기계류 제작 설치 및 매매업
영위

9
기타 스포츠 서비스업
영위

10
교육사업 및 평생교육시설 운영
영위

11
탄소섬유 및 유리섬유 등 복합소재 제조 및 판매
영위

12
전 각호에 부대된 일체의 사업
영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

철강은 산업의 쌀이라 할 만큼 중요한 기초소재로서 자동차, 건설, 조선, 가전, 기계등 주요산업의 안정적 발전을 위한 산업 근간을 이루는 제조산업입니다. 이러한 이유로 철강산업의 규모와 기술 수준은 그 나라의 경제력과 국력의 척도로 평가되며, 우리나라도 철강산업의 기반 위에 안정적인 국가경제 발전이 이루어졌다고 할 수 있습니다. 당사는 국내 최대 생산능력의 전기로 제강사로서 봉형강 부문에 있어서 규모의 경제를 시현하고 있으며, 이와 함께 지난 2010년 당진 일관제철소 가동을 통해 국내 두번째 고로 제강사로 국내 판재류 수급 개선 및 철강산업의 발전에 일익을 담당하고 있
습니다. 당사는 판재사업본부 및 봉형강사업본부로 구성되며 주요 제품은 하기와 같습니다.

사업부문

주요제품

판재사업본부

열연, 냉연, 후판, 자동차 소재(Automotive Parts) 등

봉형강사업본부

철근, 일반형강, H형강, 특수강 등

(1)
판재사업본부
고로에서 생산되는 판재류 제품의 수요산업은 자동차, 조선 등으로 산업경기 전반에주로 영향을 받아 연중 비교적 안정적인 수요를 유지하고 있습니다. 당사는 초고강 제품에 대한 R&D 강화, 글로벌 자동차향 판로 개척 등을 통해 국내외 시장을 선도해나갈 계획입니다.

(2)
봉형강사업본부
전기로에서 생산되는 봉형강 제품의 주된 수요산업은 건설산업으로, 건설시황은 기후적 특성 등 계절적 요인에 영향을 받습니다. 최근 건설공법의 발전에 따라 계절적 특성은 차츰 감소하는 반면 부동산 경기와 정부의 정책적 방향의 영향은 증가하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

구 분
영업유형
품 목
구체적용도
매출액
비율

철 강제조업
철강
봉형강
건축용, 자동차용, 조선용,내외장재
3,957,412
29.1%

판 재
8,454,825
62.3%

중기계 外
조선용, 건설기계,연료전지, 자동차용부품
387,349
2.9%

기타
반제품, 부산물 外
-
779,963
5.7%

단순합계
-
13,579,549
100.0%

내부거래
-
(1,590,387)

순매출액
-
11,989,163

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 천원/Ton)

구 분
품 목
제60기 반기
제59기
제58기

국 내
봉형강
1,265
1,236
1,358

판재
1,136
1,175
1,314

중기계
2,077
2,113
2,066

해 외
자동차부품 外
1,679
1,830
1,716

(1) 산출기준 : 총평균법(2) 주요 가격변동원인 : 철강 경기에 따른 가격 변동 및 제품, 규격, 강종에 따른매출단가 차이 등

3. 원재료 및 생산설비

전기로 제강의 주원료는 철 스크랩으로, 우리나라는 스크랩 발생량이 수요에 미치지 못하여 매년 일정량을 수입에 의존하고 있습니다. 스크랩 가격은 국내외 스크랩 수급여건에 따라 크게 영향을 받으며, 최근 수년간의 전세계적인 건설 수요 변화에 따라 변동성이 높아진 상황입니다.장기적으로는 수입스크랩에 비해 원가부담이 적고 환리스크가 없는 양질의 국내 스크랩 발생량이 증가하고 국내 자급률이 향상됨으로써 원가절감 요인으로 작용할 것으로 기대되고 있습니다. 현재 수입 스크랩은 주로 발생량이 많고 규격이 표준화된 미국, 일본 등 선진국 중심으로 조달되고 있습니다.수급 방법으로는 최근 들어 중소 철스크랩 공급업자보다는 대형 공급업자를 고정거래선으로 확대함으로써 중간마진을 축소시키고 장기적 안정조달을 도모하려는 각 전기로 업체들의 움직임이 확대되고 있습니다.고로 제강의 주원료는 철광석과 석탄으로, 수요량의 거의 대부분을 수입에 의존하고 있습니다. 러시아/우크라이나 전쟁 장기화, 글로벌 경기 침체 우려 등 세계경제의 불확실성이 심화됨에 따라 철광석, 석탄 가격의 변동성이 확대되는 등 원재료 시황가격 변동성이 철강업체의 안정적인 경영 및 수익 창출에 위험요인으로 대두되고 있습니다.

가. 주요 원재료 관련 상세내역

(단위 : 백만원)

구 분
합 계
주요 매입처

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액
비율

철 강제조업
원재료
철광석
고로 철원
1,723,580
34.3%
Rio Tinto(호주)BHPB(호주)Vale(브라질)등

석 탄
고로 열원 환원제
1,679,442
33.4%
Anglo(호주)Rio Tinto(호주)Teck Coal(캐나다)등

철스크랩
용해용
1,627,298
32.3%
부광자원(한국)SIMS(미국) 등

합 계
5,030,320

-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 천원/Ton)

품 목
제60기 반기
제59기
제58기

철광석
수 입
169
157
165

석탄
수 입
370
376
482

철스크랩
내수/수입
472
522
648

(1) 산출기준- 철광석 : Platts 고시가격 연동 입고가 + 기타 수입부대비- 석탄 : 대표 브랜드 Benchmark 가격연동 입고가 + 기타 수입부대비- 철스크랩 : 입고금액 기준 (CIF + 관세 + 하역비 + 기타부대비)

(2) 주요 가격변동요인 - 수요증가와 공급불안정에 따른 원재료 가격 변동성 확대

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(단위 : 천 Ton)

품 목
제60기 반기
제59기
제58기

조 강
10,920
21,840
21,840

※ 상기 생산능력은 실제 가동 가능한 능력기준으로 작성하였습니다.

(2) 생산능력의 산출근거 (연간)

① 산출기준 : 평균T/H × 가동시간/일 × 작업일수

라. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 천 Ton)

구 분
품 목
제60기 반기
제59기
제58기

조강 생산량
조강
9,390
18,952
18,528

제품생산량
국내
봉형강
3,097
6,556
6,843

열 연
1,280
2,350
1,942

후 판
1,247
2,567
2,534

냉 연
3,232
6,285
5,594

자동차부품 外
614
1,265
1,396

해외
자동차부품 外
724
1,475
1,444

합계
합계
10,194
20,498
19,753

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 천 Ton, %)

품 목
생산능력
생산실적
가동률

조강
10,920
9,390
86.0%

※ 상기 생산능력은 실제 가동 가능한 능력기준으로 작성하였습니다.

마. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비 현황

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
손 상(*1)
기타증감(*2)
환율변동효과
기 말

토지
3,582,788,030
781,212
(538,678)
-
-
51,605
644,661
3,583,726,830

건물
2,857,616,365
615,254
(623,575)
(73,809,451)
-
31,477,987
13,202,687
2,828,479,267

구축물
1,601,806,844
525,598
-
(53,515,456)
-
113,702,756
597,567
1,663,117,310

기계장치
8,374,942,166
887,249
(4,765,372)
(591,057,183)
(2,885,865)
397,117,024
3,490,777
8,177,728,796

차량운반구
28,891,903
633,675
(192,495)
(3,824,260)
-
11,868,719
33,509
37,411,051

공기구비품
247,992,328
4,523,874
(2,502,259)
(39,654,377)
(45,553)
50,778,723
501,976
261,594,712

건설중인자산
1,555,842,392
546,653,828
(2,045,326)
-
-
(614,880,828)
6,785,835
1,492,355,900

합 계
18,249,880,029
554,620,690
(10,667,705)
(761,860,726)
(2,931,418)
(9,884,015)
25,257,013
18,044,413,867

(*1) 당반기 중 제강 크레인 등의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 무형자산 및 매각예정자산으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 설비의 신설ㆍ매입 등 투자 현황당사는 가동률 향상, 품질 개선, 신제품 개발, 안전사고 예방 등을 위해 지속적인 투자를 진행하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 진행중인 투자 및 향후 투자계획은아래와 같습니다.① 진행중인 투자

(단위 : 억원)

구 분
주요투자
투자효과
투자금액
비 고

국내투자
CDQ신설, 코크스로 탈황탈질설비,전기로 고로 복합프로세스 등
설비 신설/증설, 개선보수투자에 의한제품 경쟁력 제고
4,899
-

해외법인外
해외SSC 및 국내 종속법인 경상투자 등
777

계
5,677

② 향후 투자계획

(단위 : 억원)

구 분
주요투자
투자효과
투자금액
비 고

국내투자
CDQ신설, 코크스로 탈황탈질설비,전기로 고로 복합프로세스 등
설비 신설/증설, 개선보수투자에 의한제품 경쟁력 제고
18,436
-

해외법인外
해외SSC 및 국내 종속법인 경상투자 등
1,973

계
20,409

※
24년 연간투자계획 기준이며, 경영상황에 따라 조정될수 있음.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

구 분
영업유형
품 목
제60기 반기
제59기
제58기

철강업
국 내
철 강
봉형강
3,957,412
8,929,964
10,282,359

판 재
6,479,359
13,302,094
14,075,831

중기계 外
133,260
345,211
433,285

기 타

반제품, 부산물 外

779,963
1,854,491
1,836,697

해 외
철 강
봉형강
242,853
628,900
744,472

판 재
1,975,465
4,191,034
3,857,537

중기계
11,237
21,918
51,883

단순합계
13,579,549
29,273,612
31,282,064

내부거래
(1,590,387)
(3,358,851)
(3,941,463)

순매출액
11,989,163
25,914,760
27,340,601

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직
·

판재사업본부 - 판재영업담당, 모빌리티부품사업부

·
봉형강사업본부 - 철근형강영업담당, 특수강사업부, 중기/Roll사업실
(2) 판매경로

(단위 : %)

구 분
실 수 요
유 통
관 수
비 고

봉 형 강
48.0
42.8
9.2

판 재
81.4
18.5
0.1

※ 판매조직 및 판매경로는 현대제철 별도 기준

① 내 수 : 유통 및 실수요 판매 직접판매 : 당사 → 최종고객(실수요) 간접판매 : 당사 → 유통상(일반유통상 및 당사지정점) → 최종고객 인도 ② 수 출 : Direct 및 Local 판매 Direct : 당사 → 해외고객 직접 판매 Local : 당사 → 종합상사 → 해외고객 제품 인도(3) 판매방법 및 조건

① 내 수 : 주문 및 계획생산에 의한 판매, 현금 및 어음 판매 상차도 또는 도착도 조건을 적용하여 제품 인도② 수 출 : 주문생산에 의한 판매를 기본으로 함 취소불능 신용장(직계약) 및 Local 신용장(상사), 지급도 조건에 의한 판매, FOB(본선인도조건) 또는 CFR(운임포함인도조건)의 인도조건 적용

(4) 판매전략

① 가치차별화

- 제품간 시너지 강화를 통한 시장지배력 확대 - 전략제품 및 고부가제품 비중 확대를 통한 포트폴리오 차별화

② 고객 가치 중심형 Application Engineer 강화 - 신공법 및 신기술을 적용한 EVI 활동, 패키지 판매 확대 - 기술 교류, 간담회를 통한 서비스 차별화로 고객가치 증대

다. 주요 매출처
당사의 제 60기 반기 주요 매출처 중
현대코퍼레이션 주식회사, (주)삼우, 현대건설 매출액이 전체 개별 매출액 대비 각각
4.03%, 3.11%, 2.38%

를 차지하고 있습니다.

라. 수주상황

(단위 : 천톤, 백만원, VAT포함)

품목
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

철근
2022.06.02
2024.05.08
826
1,007,182
735
778,694
91
228,488

2024.05.09
2025.06.30
491
425,200
60
52,088
431
373,112

5. 위험관리 및 파생거래

[시장위험과 위험관리]

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

(2) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 주거래은행과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 이자율지표 개혁 관련 위험전세계적으로 이자율지표에 대한 근본적인 전환(이하, '이자율지표 개혁')이 이루어지고 있으며 이러한 이자율지표 개혁으로 인해 일부 은행간 대출금리가 새로운 무위험 금리로 대체되고 있습니다.

연결실체는 LIBOR의 산출이 중단되는 경우 어떠한 대체 지표 이자율을 사용할 지를정한 대체조항을 기존 계약서에 추가하고 있었으며, 산출이 중단된 LIBOR에 대해서는 2021년 12월 31일 이전까지 대체조항의 삽입을 모두 완료하였습니다.

② 환위험연결실체는 기능통화 이외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격하게 관리하고 있습니다.

③ 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율현황과 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며 연결재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여, 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

④ 기타가격변동위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 이러한 투자자산을 활발하게 매매하지는 않습니다.

(4) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.

[파생상품 거래현황]

(1) 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 천EUR, 천JPY, 원화단위:천원)

구 분
회피대상위험
계약금액
계약일
만기일

<현금흐름위험회피>

통화선도
환율변동
USD 562,482
2023.01.31 ~ 2024.05.29
2024.07.02 ~ 2029.03.28

EUR 65,000
2023.03.29
2026.03.30 ~ 2028.03.29

통화금리스왑
환율변동및이자율변동
USD 210,000
2021.03.31 ~ 2021.09.30
2025.03.31 ~ 2026.03.31

JPY 18,500,000
2020.04.03 ~ 2023.03.29
2024.09.30 ~ 2028.03.29

통화옵션
환율변동
USD 166,667
2020.05.13 ~ 2022.09.29
2024.09.30 ~ 2027.03.29

이자율스왑
이자율변동
150,000,000
2020.04.27 ~ 2020.04.29
2025.4.28 ~ 2025.04.29

<공정가치위험회피>

이자율스왑
이자율변동
1,110,000,000
2017.06.14 ~ 2020.09.24
2024.07.24 ~ 2026.11.26

<매매목적>

통화선도
-
USD 500
2024.06.19
2024.07.19

USD 450
2024.06.21
2024.09.06

통화금리스왑
-
USD 62,000
2022.12.19
2025.06.09

USD 30,000
2022.09.16
2024.09.13

EUR 26,000
2022.02.14
2025.02.14

(2) 당사의 파생상품에 대한 인식기준은 다음과 같습니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.① 위험회피회계

연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 및 통화선도 등의파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

이자율지표 개혁에 영향을 받는 위험회피관계연결실체는 이자율지표 개혁으로 인해 회피대상위험으로 지정된 이자율지표, 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 불확실성이 존재하는 경우, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를평가할 때 이자율지표가 이자율지표 개혁의 결과로 변동되지 않는다고 가정합니다.또한 연결실체는 예상거래의 현금흐름회피와 관련하여 예상거래의 발생 가능성이 매우 큰 지를 결정할 때 이자율지표 개혁의 결과로 이자율지표가 변경되지 않는다고 가정하며, 이전에 현금흐름위험회피회계로 지정되었으나, 현금흐름위험회피회계가 중단된 예상거래가 여전히 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위해 위험회피로 지정된 이자율지표의 현금흐름이 이자율지표 개혁의 결과로 변경되지 않는다고 가정합니다.

연결실체는 이러한 이자율지표 개혁의 결과로 변경이 일어나지 않는다는 가정을 다음과 같은 사건이 발생하였을 때 더 이상 적용하지 않습니다.- 위험회피대상항목 또는 위험회피수단에 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 각각의 대상항목 또는 수단의 현금흐름의 시기와 금액에 대하여 더 이상 나타나지 않을 때- 위험회피관계가 중단되는 때연결실체는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단과 관련하여 이자율지표 개혁에서 요구된 변경이 발생하여 더 이상 개혁으로 인해 회피대상위험으로 지정된 이자율지표, 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 불확실성이 존재하지 않는 경우, 그러한 변경을 반영하기 위해 과거에 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 변경합니다.이러한 문서화의 변경은 이자율지표 개혁에 따라 회피대상위험, 위험회피대상항목 또는 위험회피수단의 변경이 이루어진 보고기간말까지 이루어지며, 이러한 문서화의변경은 위험회피관계를 중단하거나 새로운 위험회피관계를 지정하는 것에 해당하지 않습니다.

이자율지표 개혁에 따른, 위험회피관계로 지정된 금융자산이나 금융부채에 대한 변경 또는 위험회피관계의 지정에 대한 변경에 추가하여 이루어진 변경이 있는 경우, 연결실체는 이러한 추가적 변경에 따라 위험회피회계가 중단되어야 하는지를 판단하고, 위험회피회계가 중단되지 않는다고 결정되면, 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거에 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 변경합니다.연결실체는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 위험회피대상항목에 대한 기술을 위험회피회계 문서에서 수정할 때, 현금흐름위험회피 회계처리를 함에 있어, 현금흐름위험회피적립금 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름을 결정하는 데 사용된 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주합니다.

연결실체는 이와 유사하게 중단된 현금흐름위험회피관계의 경우, 이자율지표 개혁에서 요구된 바와 같이 위험회피대상 미래현금흐름이 기초했던 이자율지표가 변경될 때, 위험회피대상 미래현금흐름이 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위해 현금흐름위험회피적립금 누계액의 회계처리를 목적으로, 위험회피관계에 대한 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주합니다.

공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 연결포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금흐름위험회피

파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다.위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각,소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.

비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되어 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.또한, 위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.② 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

③ 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

회사명
시기
계약상대방
주요 내용

현대제철
2021.07.12
현대아이티씨(주)현대아이에스씨(주)현대아이엠씨(주)
2021년 7월 6일 이사회 결의에 따라 당사의 당진제철소, 인천공장, 포항공장의 사내협력사를 통합하여 신규종속회사를 설립하였으며 당사의 지분은 100%, 자회사 3사의 자본금은 총 230억원입니다.

현대제철
2021.12.28
현대비앤지스틸(주)
2021년 12월 28일 이사회 결의에 따라 당사 스테인리스 사업부의 매출채권, 재고자산 등을 양도하는 계약을 체결하였습니다.

현대제철
2023.10.18
현대스틸파이프(주)
2023년 9월 26일 이사회 결의에 따라 당사 강관사업 독자 운영으로 사업 경쟁력을 확보하기 위하여 신규종속회사를 설립하였으며 2024년 1월 1일부로 강관사업 관련 자산, 부채 등을 현물출자하였습니다.

현대제철
2024.03.12
현대아이이씨(주)
2024년 3월 11일 이사회 결의에 따라 당사의 순천공장 협력사를 신규종속회사로 설립하였으며 당사의 지분은 100%이며 자본금은 30억원입니다.

현대제철
2024.06.06

강소보쥔공업과학기술

주식유한회사

종속회사인 Hyundai Steel Chongqing Co., Ltd. (HSCQ) 지분 전량을 8,888만 위안에 매각하는 계약을 체결하고, 2024년 6월 6일 지분매각을 완료하였습니다.

나. 연구개발활동

(1) 연구개발 담당조직

조 직 구 분
비 고

현대제철
연구개발본부
제품개발센터
판재개발실

- 연구분야① 배합 원료 평가 (소결광/코크스/생석회) ② 공정 개발 연구 (원료처리/제선/제강/열연/후판/냉연/특수강/철분말)③ 조업 생산성 향상 (원료처리/제선/제강/열연/후판/냉연)④ 공정 기술력 향상 (제강/연주/압연/열연/후판/냉연/특수강/철분말)⑤ 품질 개선 연구 (열연/후판/냉연/형강/철근/롤/봉강)⑥ 원가 개선 연구 (원료처리/제선/제강/열연/후판/냉연/철근/롤/봉강)⑦ 신제품 개발연구 (열연/후판/냉연/형강/철근/봉강/롤/특수강/철분말/분리판)⑧ 신제품 개발적용 (시생산 / 적용 및 평가 지원)⑨ 고객 (자동차) 밀착 지원 강화⑩ 일관제철 환경 평가 및 개선 지원⑪ 일관제철 에너지 절감 기술 개발⑫ 저탄소 신공정, 제품 개발

응용기술실

선행개발실

공정연구센터
공정연구개발실

공정제어기술실

저탄소공정연구실

전기로기술개발실

연구개발기획실

판재사업본부
선강담당
선강생산기술실

판재생산담당
판재생산기술실

판재품질담당
선강후판품질실

열연냉연품질실

품질설계실

모빌리티부품사업부
모빌리티부품운영실

환경에너지실

봉형강사업본부
전기로생산기술실

봉형강품질실

현대비앤지스틸
기술연구소

현대종합특수강
기술연구소

현대아이에프씨

기술연구팀

현대스틸파이프

생산기술연구소

(2) 연구개발비용

(기준일 :
2024년 06월 30일)
(단위 : 백만원)

과 목
제60기 반기
제59기
제58기
비 고

연구개발비용 계
152,197
253,966
245,572
-

(정부보조금)
(896)
(1,522)
(2,120)

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
1.3%
1.0%
0.9%

※ 연결재무제표 기준 실적

다. 연구개발 실적

사업부문
연도
주요실적
연구결과 및 기대효과

철강제조업
2021년
열연 200K급 초고강도 도어빔 用 열처리강 개발
신제품개발

충돌 인성 향상 위한 150K급 Al-Si 도금 고인성 핫스탬핑강 선행 개발

LNG 저장 탱크용 YS600MPa급 고강도 극저온 철근 개발

냉연 150K급 초고강도 GA 도금 강판개발

냉연 45K급 고성형/고강도 IF강 개발

건축 구조용 YS 420MPa급 내화내진 H형강 개발

초고층 건축 구조용 YS 700MPa급 고강도 내진 철근 개발

180K급 초고강도 TWB 핫스탬핑 부품 개발

100K급 초고강도 서브프레임 개발

고비중 제철 슬래그 활용 아파트 층간 소음 방지재 개발

반도체 부산물 활용 형석 대체용 친환경 제철 부원료 개발

자동차 차체 구조용 150K급 고항복 MS 강판 개발

자동차 차체 구조용 80K급 고연신 냉연 초고장력강 개발

글로벌 자동차 샤시용 고연신 열연강판 개발

2022년
시트레일 用 100K급 냉연 초고장력강 개발
신제품개발

자동차 도어 임팩트빔 用 180K급 열연 핫스탬핑 부품 개발

자동차용 충돌물성 표준화 프로그램 개발
고객기술개발

전기차 用 일체형 핫스탬핑 부품 개발
신제품 개발

180K-80K TWB 핫스탬핑 패치워크 적용 자동차 부품 개발

150K급 고인성 핫스탬핑 적용 자동차 부품 개발

전기차 감속기 기어용 고성능 특수강 개발 (신기술개발 인증 취득)

150K급 열처리강 적용 중공 스테빌라이저바 개발

초고강도 내진용 형강 접합공법 개발
고객기술개발

전기로 활용 1.0GPa급 저탄소 판재 Prototype 개발 (30% 이상 탄소배출 저감)
신제품 개발

저탄소 제품 및 생산공정 글로벌 CFP (Carbon Footprint Verification Product) 인증 획득
고객기술개발

글로벌 자동차 구조용 고성형 초고강도강 개발
신제품 개발

자동차 샤시용 열연 최고강도 (1.0GPa) 제품 양산 개발

해양구조用 고강도 저온보증 H형강 개발

엔진 실린더헤드 볼트용 ESW (Energy Save Wire) 선조질강 개발

모터 샤프트용 황 쾌삭강 및 부품 개발

글로벌 자동차 向 상용차용 用 항복강도 보증 고강도 휠 개발

2023년
자동차 외판용 초고성형 냉연 도금강판 개발
신제품 개발

자동차 차체 구조용 170K급 초고강도 냉연 MS강 개발

자동차 차체 충돌흡수능 향상용 55K급 TWB 핫스탬핑강 개발

자동차 차체 구조용 80K급 고성형 냉연 도금강판 개발

글로벌 자동차 외판용 고강도 GI 도금강판 개발

전기차 셀보호 성능 및 화재 안정성이 향상된 저합금 알루미늄 도금강판 개발

중동向 HIC 보증 가스 수송용 파이프 소재 개발

1.0G급 열연 초고강도강 적용 후륜 CTBA 부품 개발

제강 슬래그 활용 초속경성 시멘트 개발

전기차 전용 플랫폼 적용 고성형 초고장력강 개발

2세대 전기차 플랫폼 대상 기어 부품 선행 개발

액화 이산화 탄소 저장탱크용 저온인성 보증강 개발

55K급 PWHT 보증용 고합금 QT 압력용기 적용 강재 개발

글로벌 자동차 向 냉연 고강도 석출경화형 GI 도금강판 개발

머신비전 활용 도금재 표면품질 관리 시스템 개발
공정기술개발

빅데이터 활용 고강도 철근 재질 예측 모델 개발

고압 수소 수송용 강관 소재(후판) 개발
신제품 개발

차체 구조재 적용 고성형 1.0GPa급 냉연 도금강판 개발

차체 구조보강재 적용 TWB용 780MPa급 핫스탬핑 강판 개발

2024년
자동차 타이어코드용 전기로 고강도 선재 개발
신제품 개발

핫스탬핑-경량금속 이종 소재 접합 신기술 개발
고객기술개발

제철소 배기 설비 적용 저온 촉매 기술 개발
공정기술개발

자동차 후륜 서스펜션용 고강도 스프링 시트 부품 선행 개발
신제품 개발

제강 슬래그 활용 친환경 보도/차도용 블록 개발

고급주택용 H패턴 스틸 외장재 개발

1.5G급 고인성 핫스탬핑 활용 B필러리스 모빌리티 도어 보강재 부품 선행 개발

자동차용 철강소재 AE해석물성 플랫폼 개발 (고객 대상 DB 제공)
고객기술 개발

7. 기타 참고사항

가. 지적 재산권 보유현황

당사는 국내 및 해외 시장에서 경쟁력을 강화하고
, 미래 유망 기술에 대한 독점적 사용권을 선점하기 위하여 영위하는 사업과 관련된 지식재산권을 확보해오고 있습니다
.

보유하고 있는 지식재산권의 대부분은 철강 제품과 이들을 제조하기 위한 공정 내지 이에 사용되는 설비와 관련된 것들이며
, 보고서 제출일 현재 당사가 특허법 내지 상표법 등에 근거하여 국내외에서 등록 받은 특허권
(실용신안 및 디자인 포함
) 및 상표권 현황은 다음과 같습니다
.

(단위 : 건)

구분
국내
해외
계

특허

1,665

367

2,032

상표

259

398

657

지식재산권 보유 현황은 권리의 신규 취득
, 존속기간만료
, 매입
, 포기 및 매각 등의 사유에 의해 수시로 변동되고 있으며
, 현재 생산하고 있는 제품에 적용되고 있거나 향후 핵심 기능으로 활용될 가능성이 높은 지식재산권을 보유하고 있습니다
. 이러한 지식재산권은 당사의 사업을 보호하는 역할을 하고 있을 뿐만 아니라 고유 기술을 경쟁사가 사용하는 것을 견제하여 국내외 시장에서의 사업 경쟁력을 강화하는 역할을 하고 있습니다
.

또한
, 탄소중립 및 수소경제 등 정부의 정책적 방향에 발맞추고
, 자동차의 전동화 및
LNG 운송 내지 저장 등 시장 동향에 부합하는 미래 성장 동력을 확보하기 위하여 수소생산
, 수소환원제철
, 초고강도 강판
, 핫스탬핑 부품
, 연료전지 분리판
, LNG용 극저온강 등에 대한 연구개발과 함께 지식재산권 확보 활동도 적극적으로 추진하고 있습니다
.

나. 회사 환경 규제 관리

현대제철은 통합환경경영 방침을 기반으로 각 사업본부제 중심의 환경경영시스템을 구축하고 있습니다. 경영활동 전반에 걸쳐 발생할 수 있는 환경영향을 파악하여 지속적인 개선활동을 실시하고, 2022년부터 시행된 '기후위기 대응을 위한 탄소중립 녹색성장 기본법' 등과 같은 주요 환경 법규·규제에 적극 대응하여 환경리스크를 최소화하고자 노력하고 있습니다. 또한 지역사회와 함께 하는 환경개선협의회, 경영진과 실무진이 참여하는 정기 환경회의를 통해 대내외 주요 이해관계자들과 소통하고, 환경개선 및 온실가스 저감 투자를 확대함으로써 기업의 환경적·사회적 책임을 적극 이행하고 있습니다.

<오염사고 관리>

현대제철은 정기적인 환경 점검을 통해 오염물질 관리 현황을 철저하게 관리·감독하고 있으며, 관리 수준 제고를 위한 개선과제를 도출, 이행함으로써 오염물질 누출로 인한 사고를 사전 대비하고 있습니다.

<대기 관리>

현대제철은 질소산화물, 비산먼지, 악취 등 주요 대기오염 물질에 대한 내부 관리기준을 강화하고 개선 투자를 확대하는 등 대기환경 관리 체계를 강화하고 있습니다. 나아가 상생 환경포럼, 탄소중립 실천 협약식, 미세먼지 저감 캠페인 등 외부 이니셔티브 활동에 적극 참여하며 대내외적인 노력을 기울이고 있습니다.

대기환경보전법 시행규칙 개정에 이어 환경오염시설의 통합관리에 관한 법률(통합법)이 적용되어 대기오염물질 배출 기준 규제가 추가로 30% 강화되었으며 대기관리권역법 시행으로 오염물질 배출량 자동측정기기(TMS)가 설치되어 사업장별 실시간 오염물질 총량 관리가 진행되고 있습니다.

현대제철은 초과 배출이 우려되는 시설은 질소산화물 저감 설비 투자를 적극 실시하고 있습니다. 약 760억 원을 투자해 선택적 촉매환원 설비(SCR, Selective Catalytic Reduction) 총 16기, 저녹스 버너 설비 총 5기를 2024년까지 순차 도입할 것입니다. 또한 주변 지역 비산먼지 저감을 위해 TFT를 구성하여 외부 전문가 그룹과 함께 비산먼지 발생원, 비점오염원에 대해 진단 및 컨설팅을 진행하고 분석을 통해 자체 개선방안과 더불어 연계 투자 가능성을 우선적으로 검토하여 비산먼지 발생을 줄일 계획입니다.

<수질 관리>

현대제철은 기존 통합환경관리시스템 기반의 수질 데이터 관리 시스템 구축을 통해 수질 관리의 효율성을 높이는 한편, 보다 엄격한 모니터링을 통해 수질환경에 미칠 수 있는 영향을 최소화하고 환경법규 리스크 사전 대응을 위해 노력하고 있습니다.

현대제철은 당진제철소에서 발생하는 공장별 냉각수, 보일러수, 폐수의 수질 농도와 약품 사용량을 정기적으로 관리함으로써 수처리 설비 효율을 진단하고 수질 관리를 엄격히 모니터링하고 있습니다. 이를 바탕으로 약품 주입량과 설비 운전 조건을 제어해 일정 수준을 유지하고 있습니다. 2023년에는 수처리 설비 효율 진단 및 설비 운전에 활용되는 데이터를 효율적으로 관리하고자 기존 운영 중이던 통합환경관리시스템을 기반으로 수질 데이터 관리 시스템 구축을 완료했습니다. 시스템 구축으로 데이터를 확인하고 실제 현업에 적용하는데 걸리는 시간이 단축되며 기간별 데이터 저장 및조회가 용이 해져 수질 관리 편의성이 증가할 것입니다. 향후에도 환경법규 초과 리스크를 사전에 대응할 수 있을 것으로 기대하며, 제철소의 모든 수질 데이터를 시스템 내에서 효율적으로 모니터링할 수 있도록 시스템을 고도화 할 예정입니다.

<화학물질 관리>

현대제철은 화학물질관리시스템을 기반으로 화학물질 유통현황을 실시간으로 관리하고 있습니다. 또한 전문 컨설팅 기관과 화학사고 예방을 위한 자체 이행점검을 실시하고, 지역사회 내 화학안전공동체 및 동종사와의 교류를 통해 화학물질 관리 수준을 지속적으로 제고하고 있습니다.

<부산물 관리>

현대제철은 부산물 자원화에 대한 사회적 요구가 증가함에 따라 임원급이 참여하는 운영위원회를 구성하여 부산물 자원화 과제를 통합관리하고 있으며, 2022년 총 16건의 과제를 추진하여 20억 원 이상의 원가절감 성과를 창출했습니다. 2023년에는 총 17건의 과제를 수행을 통해 순환경제를 실천하고자 노력하고 있습니다.

현대제철은 제강슬래그를 활용한 아스팔트 콘크리트(이하 “아스콘”)용 골재 활용 기술을 개발했습니다. 개발된 슬래그 아스콘은 2013년 당진제철소 내부 도로 시험시공으로 품질을 검증했이고, 2015년부터는 당진제철소 내부 도로에 연간 2만 톤씩 적용되고 있습니다. 2016년에는 산업통상자원부의 정부과제 수행을 통해 당진시, 아산시, 서산시와 협업하여 국도 및 지방도에 시험시공 및 품질 검증을 완료했으며 슬래그 아스콘 제품을 페로팔트(FerroPhalt)로 브랜드화 하여 특허청에 상표등록을 완료 했습니다. 이후 도로 전문가의 정밀한 품질 평가를 위해 2020년 한국도로학회를 통해 포장가속시험 등 공용성능평가를 수행하여 품질 우수성을 인정받았습니다.

현대제철은 공공기관의 도로포장 공사에도 슬래그 아스콘을 확대 적용할 수 있도록 추진했습니다. 아스콘 기술은 2022년 9월 행정안전부로부터 재난 안전 신기술로 지정 받았으며, 10월에는 국토교통부로부터 건설 신기술로 지정 받는 성과를 얻었습니다. 앞으로도 슬래그 아스콘의 지속적인 확대 적용을 통해 천연 골재인 산림의 훼손을 줄이고 산업부산물의 자원순환 네트워크를 구축하여 지역사회에 기여할 수 있도록 노력하겠습니다.

<기후변화>

최근 우리나라는 UN 기후변화 협약에 의거 국가 온실가스 감축목표(NDC)를 제출하고, '2050 탄소중립’을 선언하는 등 글로벌 주요 이슈로 떠오른 기후변화에 대응하기 위해 총력을 다하고 있습니다. 당사도 이에 발맞춰 사업 전반에 걸쳐 온실가스를 감축하기 위한 다양한 노력을 이어가고 있습니다. 특히, 국가 온실가스 감축목표 로드맵에 따라 에너지 사용량 및 온실가스 배출량 저감을 위한 신설비를 도입하고, 공정을 개선하는 등 기후변화에 적극 대응해 나가고 있습니다.

당사는 2015년을 기점으로 시행중인 배출권거래제 법 규정에 따라 제도를 성실히 이행하고 있습니다. 내부적으로 전사 에너지 회의를 통해 각 사업장에서 가열로 최적 운영, 열풍로 효율 향상, 폐열 회수 등의 절감활동을 수행하고 있고, 외부적으로는 최빈국에 쿡스토브, 정수기 등을 보급하는 해외 배출권 확보사업에도 참여하는 등 온실가스 감축을 위해 노력하고 있습니다. 이를 통해 당사는 내부 온실가스 감축, 외부 온실가스 감축사업 발굴, 에너지 절감 등 정부의 ‘2030 온실가스 감축 로드맵’에 선제적으로 대응하고 있습니다. 또한, 2012년부터 CDP(글로벌 탄소정보공개프로젝트)에 참여하여 글로벌 투자자 및 이해관계자들에게 기후변화 대응 노력을 투명하게 공개하여 섹터 우수상 등을 수상하였습니다. 그 외에도 WSA(세계철강협회), 통합보고서 등을 통해서도 당사의 기후변화 대응노력을 지속 공개하고 있습니다.

다. 사업의 내용 (상세)

1. 업계의 현황(1) 산업의 특성철강업은 용선의 제조와 압연, 주조 등 가공을 통해 각종 철강재를 생산하는 산업으로, 대표적인 국가 기간산업이며 동시에 막대한 초기 투자를 요하는 장치 산업(裝置産業)이기도 합니다.철강은 산업의 쌀이라 할 만큼 중요한 기초소재로서 자동차, 건설, 조선, 가전, 기계 등 주요산업의 안정적 발전을 위한 기본 전제입니다. 이러한 이유로 철강산업의 규모와 기술 수준은 그 나라의 경제력과 국력의 척도로 평가되며, 우리나라도 철강산업의기반 위에 안정적인 국가경제 발전이 이루어졌다고 할 수 있습니다.철강산업은 개별 수요 산업의 경기 변화에 대해 소비는 탄력적이지만 생산은 비탄력적인 특성을 가지고 있습니다. 이로 인해 경기하향국면에서는 내수수요 감소로 수입은 줄고 주변국으로의 수출은 늘지만, 이와 반대로 경기상승 국면에서는 늘어나는 내수수요 대응을 위해 수출을 줄이고 수입이 증대하는 현상을 보입니다. 이와 무관하게국내에서 생산하지 않는 일부 특수강 및 고급강은 일정부분 수입을 하고 있습니다.(2) 산업의 성장성철강산업의 성장은 자동차, 건설, 조선, 가전, 기계 등 주요 수요산업의 성장과 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 올해는 긴축에 따른 국내외 글로벌 경기 둔화, 저가 철강재의 국내 수입 증가 등 영향으로 철강시황이 약세를 보이고 있습니다. 향후 주요국의 경기부양을 위한 재정정책 집행과 물가 안정에 따른 금리 하락세 전환 시 점진적인 시장 회복과 함께 철강수요도 회복할 것으로 기대하고 있습니다.또한 미래 모빌리티 전환, 친환경선박 수요증가, 건축물 안정성 강화 등 수요산업의 고도화에 발맞추어 고부가가치, 고기능성 금속 소재의 수요는 증가될 것으로 예상되며, 이에 따라 고부가강 연구개발과 함께 공급도 점차 확대될 것으로 전망됩니다.

(3) 경기변동의 특성전기로 제강업은 주로 국내외 건설경기에 따라 영향을 받으며 연중에는 2분기, 4분기에 수요가 증가되는 계절적 특성이 있습니다. 그러나 최근 수년간 기후변화 및 건설공법 발달로 계절성이 불분명해지고 연중 일정한 수요가 형성됨으로 인해, 건설경기 및 정부의 부동산, 건설 정책의 기조에 의한 영향이 상대적으로 확대되고 있습니다.이에 반해 고로 제강업은 판재류의 수요처인 자동차, 조선, 가전 등의 산업 경기에 주로 영향을 받아 전기로 제강업에 비해 연중 비교적 안정적인 수요를 유지합니다. 따라서 전반적인 경제상황이나 개별 산업의 업황에 따른 영향이 더욱 중요하게 작용하며, 국제무대에서 국내 자동차, 조선, 가전 업체의 선전에 따라 고부가 판재류의 수요는 지속적으로 확대될 것으로 기대되고 있습니다.

(4) 경쟁요소철강재의 주된 경쟁요소는 가격이며, 이는 주원료이자 원가의 가장 큰 부분을 차지하는 철광석, 석탄 및 철스크랩의 가격과 시장 수급 상황에 의해 결정됩니다. 따라서 개별 업체들은 저가 원재료 투입 비중의 확대를 통한 생산원가 절감에 주력하고 있습니다.이에 반해 근래에 고급 및 맞춤제품에 대한 수요가 확대됨에 따라 가격보다도 수요가의 요구에 맞춘 제품을 적시에 공급할 수 있는 생산 및 제품개발 능력이 중요한 경쟁요소로 대두되고 있으며, 이에 따라 제품 차별화나 공정 합리화 및 혁신 활동 등에 관한 업체들의 노력이 확대되고 있습니다. 이 외에도 납기 및 사후 관리 등의 서비스 부분도 최근 중요한 경쟁요소로 주목받고 있습니다.

2. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황- 영업환경 : 국내 건설산업은 금리 상승에 따른 자산가격
조정으로 부동산 경기가 침체하면서 건설수요가 부진할 것으로 예상하고 있습니다.
자동차산업은 수출호조세에 따른 생산 견조세를 기대하
고 있으며
이에 따라 견조한 자동차 강판 수요를 예상하고 있습니다.
조선산업의 경우, 친환경 선박 및 고부가가치 선박 수주를 기반으로 수주잔고가 충분하여 후판수요는 견조할 것으로 전망하고 있습니다.- 생산 및 판매활동의 개요 : 지배회사는 2000년 강원산업(포항공장) 과의 합병에 이어 2004년에는 한보철강(당진공장) 자산을 인수 후 일관제철사업에 투자함으로써, 국내 철강산업 구조조정의 핵심 역할을 수행함은 물론 생산량 및 매출에서 급격한 성장을 이룩하였습니다.당진공장 일관제철소의 상업생산이 2010년 시작되어 당사는 고로-전기로 제품을 모두 생산할 수 있는 균형적인 제품 포트폴리오를 갖추게 되었습니다.외형적인 성장과 더불어 내부적으로는 원가절감, 해외신시장개척, 신제품의 개발 및 신수요 창출, 저가 원재료의 확보 등을 통해 지속적인 매출액 및 순이익 성장을 이어갈 수 있도록 매진하고 있습니다.- 회사의 경쟁력 : 지배회사는 국내 최대 생산능력의 전기로 철강제조사로서 봉형강 부문에 있어서 규모의 경제를 시현하고 있으며, 당진 일관제철소 가동을 통해 국내 두번째 고로 제강사로 국내 판재류 수급 개선 및 철강산업의 발전에 일익을 담당하고있습니다.
봉형강 사업 부문에서 지배회사는 60여년에 걸친 지속적인 연구개발 투자를 통해 높은 수준의 제품고도화와 생산성 향상을 이룩하여 왔으며 이를 토대로 국내외의 다양한 철강재 수요에 물량과 강종 등 모든 측면에서 유연하게 대처할 수 있는 능력을 확보하고 있습니다.

판재 사업
부문에서는 신규 진출자로서 최신설비의 장점을 최대한 활용하고 현대자동차그룹 내 공동 연구개발을 진행하는 한편 2013년말 현대하이스코 냉연사업 부문을 분할합병하여 자동차용 강판에 특화된 전문 기업으로 변모하였습니다.

또한 2015년 7월 1일부로 현대하이스코의 잔존 사업부문과 합병하면서 해외SSC와 강관 및 자동차부품 사업 또한 영위하게 되어 해외시장에서의 전략적 대응 능력을 확보하였고 글로벌 종합 철강회사로의 도약을 위한 성장 동력을 확보하였습니다.종속회사인 현대비앤지스틸은 스테인레스 냉연강판을 생산하는 제조업체로 자동차배기계 및 외장용품을 비롯하여 철도차량용 소재, 건축내장재, 주방용품 등을 제조하기 위한 다양한 강종별 스테인레스 제품들을 생산하고 있습니다. 주요 판매경로는 국내 대리점과 관계사를 통한 내수판매와 유럽, 중동, 일본 등 해외지역 수출을 통한 판매방식으로 구분됩니다.종속회사인 현대종합특수강의 영위사업인 선재 2차 가공산업은 원재료인 선재(Wire rod)를 후처리(열처리 및 신선)하여 제품을 생산하는 철강 가공산업입니다. 선재 2차 가공제품은 중간재적 성격이 강하며, 자동차, 건설, 산업기계, 가전 등 산업 전반에 이용되고 있습니다. 종속회사인 현대아이에프씨는 철스크랩을 원자재로 제강과정을 거쳐 생산되는 단강(잉곳)과 단강을 자유단조해서 생산하는 단조제품을 판매하고 있습니다. 이는 선박 엔진, 발전용 터빈, 자동차 부품 금형 등 고도의 품질과 신뢰성이 요구되는 설비에 적용되며, 조선을 중심으로 자동차, 기계, 플랜트 등 산업 전반에 이용되고 있습니다.

종속회사인 해외스틸서비스센터(SSC)는 미국, 중국, 인도, 체코, 슬로바키아, 러시아, 브라질, 터키, 멕시코 등에 위치해 있습니다. 해외SSC는 현대자동차와 기아(주) 등의 해외 생산공장에 자동차용 강판을 판매하고 있습니다. 당사 해외SSC는 자동차 생산에 필요한 냉연강판 등을 수급하여 슬리팅, 셰어링, 블랭킹, TWB, 핫스탬핑 등의 가공을 거쳐, 현대자동차와 기아(주) 등의 완성차 회사 및 자동차 부품 업체로 판매하는 역할을 수행하고 있습니다.종속회사인 현대스틸파이프는 열연강판을 원형관의 형태로 성형 후 전기저항용접을 통해 다양한 규격(외경, 두께, 재질)의 강관을 생산하는 제조업체이며 고부가 에너지용 강관 등을 생산하여 북미, 유럽, 중동, 아시아 등으로 판매를 하는 글로벌 에너지용 강관 전문사입니다.

- 기타 중요한 사항① 2006년 10월 27일 당진공장에서 일관제철소 기공식을 가졌으며 건설공사 완료에따라 2010년 4월 및 2011년 1월에 각각 고로 1기, 2기 상업생산을 시작하였습니다. 이후 2011년 3월 18일 이사회 결의를 통하여 고로 3기 건설이 시작되어 2014년 1월에 고로 3기 상업생산을 시작하였습니다.② 2013년 10월 17일 이사회 결의에 따라 인적분할되는 현대하이스코(주)의 냉연제품의 제조 및 판매 사업부문과의 합병을 결정하였으며, 2013년 12월 31일 부로 분할합병 완료하였습니다. 이로 인하여 철광석으로부터 열연강판을 생산하는 상공정과 완제품인 냉연강판 하공정을 통합운영함으로써 상하공정 일원화를 통한 명실상부한 일관제철소 건설을 완성하였습니다.③ 2013년 12월 31일 이사회 결의에 따라 특수강 전용 공장 건설 계획을 결정하였으며, 2016년 주요 강종에 대한 KS 및 JIS 인증을 획득하였고 통합관리망 구축을 통해 경쟁력을 강화하였습니다. 또한 2017년 하반기에 상업생산을 시작하였습니다.④ 당사는 현대위아와 함께 현대제철 컨소시엄을 구성하여 2014년 11월 28일 케이디비시그마 기업재무안정사모투자전문회사와 현대종합특수강(주)(구. 동부특수강(주)) 주식 전부 인수(당사 지분율 60%)에 대한 주식매매계약을 체결하였으며, 2015년 2월 2일 최종 잔금을 납입하여 인수를 완료하였습니다.⑤ 당사는 2015년 4월 8일 이사회 및 합병계약을 체결하여 현대하이스코 잔존 사업부문과 합병을 결의 및 공시하였으며 2015년 5월 28일 합병 주주총회를 통해 합병에대한 특별 결의 승인을 받았습니다. 이에 2015년 7월 1일을 합병기일로 하여 통합 현대제철이 출범하였고 당사는 해외SSC와 강관 및 자동차부품사업을 통한 새로운 성장동력을 확보하였습니다.

⑥ 2015년 3월 31일 당사는 순천단조공장(구. SPP율촌에너지(주)) 자산양수를 위한 본계약을 체결하였으며, 2015년 6월 17일 최종 잔금을 납입하여 인수를 완료하였습니다. 이후 2020년 2월 25일자 이사회 결의로 금속 주조 및 자유단조제품의 생산 및 판매 사업부문을 단순·물적분할 완료 하였으며,이를 통해 사업부문별 역량 집중 및 전략적 대응력을 제고하였습니다.⑦ 2021년 7월 6일 이사회 결의로 당진제철소, 인천공장, 포항공장의 사내협력사를 통합하여 현대아이티씨(주), 현대아이에스씨(주), 현대아이엠씨(주) 3개 종속회사 설립을 결정했습니다. 이를 통해 사내 협력사 직원의 고용안정성을 강화하고, 통합운영을 통해 경영효율성을 제고하였습니다.

⑧ 당사는 STS사업 경쟁력 강화를 위해 2022년 1월 31일부로 STS사업의 매출채권, 재고자산 등을 종속사인 현대비앤지스틸로 양도하였습니다. 당사는 자산양도를 통한 운전자본 회수로 재무구조 개선을 위한 재원을 확보하였으며, 현대비앤지스틸은 소재구매/판매 일원화로 STS사업 경쟁력을 제고하였습니다.

⑨ 당사는 강관사업 독자 운영으로 사업 경쟁력을 확보하고자 2023년 9월 26일 이사회를 열고 자회사인 현대스틸파이프 설립을 승인하였습니다. 향후 자회사의 독자적 운영과 적기 투자를 통해 해당 자회사가 글로벌 에너지용 강관 전문사로 도약할 수

있을 것으로 기대하고 있습니다.

⑩

2024년 3월
11일 이사회 결의로 순천공장의 사내협력사를 통합하여 현대아이이씨(주) 종속회사 설립을 결정했습니다. 이를 통해 우수인력 유입 및 인재 육성통한 기술력 향상, 전문적인 안전관리체계 구축, 근로 의욕 및 소속감 향상을 기대하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분(1) 당사의 모든 생산제품은 「한국표준산업분류」표 상 동일한 소분류인 제1차 철강제조업 (241)에 해당되며, 별도의 사업부문 구분 및 부문별 재무제표 작성은 하지 않고 있습니다.

(2) 시장점유율 등

품 명
제60기 반기
제59기
제58기
비 고

봉형강
37.7%
37.5%
37.5%
※ 각 제품 내수 판매 기준임 (수입제외, 출처 : 철강협회)

판 재
35.4%
24.4%
25.3%

(3) 시장의 특성봉형강류의 주된 수요산업은 건설산업으로, 건설업황에 따라 큰 영향을 받습니다. 또한, 건설수요는 기후적 특성 등 계절적 요인에 영향을 받습니다. 최근 건설공법의 발전에 따라 연중 꾸준한 수요를 형성하며 계절적 특성은 차츰 감소하는 반면 부동산 경기와 정부의 정책적 방향의 영향은 증가하고 있습니다. 이에 반해 판재류의 수요산업은 자동차, 조선 및 가전산업 등으로 산업경기 전반에 주로 영향을 받아 연중 비교적 안정적인 수요를 유지하고 있습니다. 따라서 회사의 매출은 전반적인 경제상황이나 개별산업의 업황에 따라 큰 영향을 받고 있습니다. 또한 철강재는 일반 철근 등의 범용재와 대형, 고강도, 내진용 등의 고급재로 나누어지며, 범용재의 경우 국내 제강사는 물론 중국, 일본 등의 공급자들과 가격을 중심으로 치열한 경쟁이 일어나는 반면, 고급강은 상대적으로 공급자 위주의 고부가가치 시장이 형성되어 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

현대제철은 국가온실가스감축목표(NDC, Nationally Determined Contribution)에 따른 탄소배출 감축 요구에 부합하기 위해 내부적으로 전사 탄소배출량 최적 감축을 통해 탄소비용을 최소화하는 목표를 세우고 이를 실행하기 위한 2루트(Route) 전략을 수립해 추진하고 있습니다.이의 핵심은 현대제철이 가지고 있는 국내 최고의 전기로 사업 노하우를 기반으로 탄소 발자국을 저감함과 동시에 고로-전로-전기로의 기능을 모두 수행할 수 있는 '신(新) 전기로(New EAF)'를 도입해 탄소중립형 자동차용 고급 제품 생산 체제를 구축하는 것입니다.첫 번째 루트는 기술·설비·투자·수익 리스크를 최소화하기 위한 '공정 탄소중립'으로, 공정 개선, 저탄소 원료 사용, 에너지 전환을 단계적으로 실현해 정부의 감축목표 설정에 맞춰 배출량을 통제해 나갈 계획입니다.두 번째 루트는 전기로 기반의 제품 저탄소화를 추진하여 탄소국경조정제도(CBAM, Carbon Border Adjustment Mechanism)의 무역 장벽에 대비하고 고객의 요구에 적시 대응하는 것입니다.이를 위해 현대제철은 제품 저탄소화를 위한 새로운 철강 제조/생산 공정 체제를 하이큐브(Hy-Cube)로 명명하고, 중장기 기술 로드맵을 수립해 추진하고 있습니다. 현대제철은 두 가지 전략을 기반으로 세부 추진안을 수립하여 실천해나감으로써 2050년 넷제로 달성을 실현시켜 나가겠습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결재무제표

(단위: 백만원)

구 분
제60기 반기
제59기
제58기

(2024년 6월 말)
(2023년 12월 말)
(2022년 12월 말)

[유동자산]
11,790,604
11,953,569
13,191,046

ㆍ현금 및 현금성자산
1,160,811
1,385,747
1,698,641

ㆍ단기금융상품
815,258
704,783
474,490

ㆍ매출채권
3,096,633
3,031,878
2,714,086

ㆍ재고자산
6,330,117
6,279,341
6,704,290

ㆍ기타
387,785
551,820
1,599,539

[비유동자산]
23,001,572
23,265,273
23,609,910

ㆍ
기타포괄손익-공정가치금융자산

1,514,263
1,434,483
1,255,208

ㆍ관계기업투자자산
257,750
258,666
259,548

ㆍ유형자산
18,044,414
18,249,880
18,755,057

ㆍ무형자산
1,411,931
1,437,514
1,328,068

ㆍ기타
1,773,214
1,884,730
2,012,029

자산총계
34,792,175
35,218,842
36,800,956

[유동부채]
7,448,617
7,984,157
8,119,176

[비유동부채]
7,860,384
7,738,685
9,553,236

부채총계
15,309,000
15,722,842
17,672,413

[자본금]
667,229
667,229
667,229

[연결자본잉여금]
3,904,855
3,906,081
3,906,081

[연결기타자본항목]
973,059
887,533
766,774

[연결이익잉여금]
13,531,820
13,639,306
13,373,650

[비지배지분]
406,213
395,852
414,809

자본총계
19,483,175
19,496,000
19,128,543

기 간
(2024.01.01~2024.06.30)
(2023.01.01~2023.12.31)
(2022.01.01~2022.12.31)

매출액
11,989,163
25,914,760
27,340,601

영업이익
153,769
798,325
1,616,457

연결총당기순이익
33,575
442,983
1,038,193

지배회사지분순이익
24,128
461,194
1,017,589

비지배회사지분순이익
9,447
(18,211)
20,604

연결주당순이익(원)
183
3,506
7,736

연결에 포함된 회사수
27개
27개
25개

나. 별도재무제표

(단위: 백만원)

구 분
제60기 반기
제59기
제58기

(2024년 6월 말)
(2023년 12월 말)
(2022년 12월 말)

[유동자산]
9,203,214
9,686,639
10,949,001

ㆍ현금 및 현금성자산
959,557
1,256,383
1,414,020

ㆍ단기금융상품
767,929
644,077
459,391

ㆍ매출채권
2,401,550
2,420,943
2,344,330

ㆍ재고자산
4,732,703
4,849,661
5,145,184

ㆍ기타
341,475
515,575
1,586,076

[비유동자산]
22,585,877
22,763,038
23,114,790

ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산

1,510,604
1,429,843
1,251,943

ㆍ관계기업투자자산
168,512
168,512
168,512

ㆍ종속기업투자자산
1,689,745
1,297,065
1,276,398

ㆍ유형자산
16,696,547
17,150,085
17,640,496

ㆍ무형자산
1,134,033
1,198,532
1,086,698

ㆍ기타
1,386,436
1,519,001
1,690,743

자산총계
31,789,091
32,449,677
34,063,791

[유동부채]
5,703,554
6,640,369
6,902,091

[비유동부채]
7,240,110
6,980,372
8,619,330

부채총계
12,943,665
13,620,741
15,521,420

[자본금]
667,229
667,229
667,229

[자본잉여금]
3,922,986
3,922,986
3,922,986

[기타자본항목]
917,588
876,960
766,913

[이익잉여금]
13,337,623
13,361,762
13,185,243

자본총계
18,845,426
18,828,936
18,542,371

종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

(2024.01.01~2024.06.30)
(2023.01.01~2023.12.31)
(2022.01.01~2022.12.31)

매출액
9,671,185
21,609,416
23,666,890

영업이익
134,732
650,384
1,464,738

당기순이익
107,408
364,355
969,790

주당순이익(원)
817
2,770
7,372

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 60 기 반기말 2024.06.30 현재

제 59 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 60 기 반기말

제 59 기말

자산

유동자산

11,790,603,723,565

11,953,568,810,846

현금및현금성자산

1,160,810,958,345

1,385,746,851,111

단기금융상품

815,258,476,121

704,782,656,458

파생상품을 제외한 유동당기손익인식지정금융자산

88,325,330,275

296,982,323,197

매출채권 및 기타유동채권

3,096,633,112,111

3,031,878,244,290

유동재고자산

6,330,116,824,804

6,279,341,225,306

미수법인세

10,121,227,681

12,531,094,748

유동파생상품자산

59,920,066,522

47,014,216,849

기타유동금융자산

76,170,014,369

60,723,512,294

기타유동자산

145,458,666,137

110,255,019,478

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

7,789,047,200

24,313,667,115

비유동자산

23,001,571,746,587

23,265,273,119,198

매출채권 및 기타비유동채권

125,802,251,630

193,359,195,978

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

1,514,263,013,043

1,434,482,976,733

지분법적용 투자지분

257,750,159,703

258,666,216,194

사용권자산

736,286,663,114

762,262,793,617

투자부동산

111,817,364,405

111,817,364,405

유형자산

18,044,413,866,701

18,249,880,028,757

무형자산과 영업권

1,411,931,137,103

1,437,513,625,547

비유동파생상품자산

138,381,309,314

134,409,604,389

기타비유동금융자산

391,133,134,101

372,700,815,084

비유동 순확정급여자산

168,921,301,011

207,247,424,527

이연법인세자산

68,031,145,754

67,418,204,552

기타비유동자산

32,840,400,708

35,514,869,415

자산총계

34,792,175,470,152

35,218,841,930,044

부채

유동부채

7,448,616,568,606

7,984,156,916,980

매입채무 및 기타유동채무

2,934,424,925,831

3,769,858,305,698

사채를 제외한 유동 차입금

1,754,149,355,828

1,288,639,829,675

유동성사채

959,459,425,871

1,009,742,921,595

사채를 제외한 차입금의 유동성 대체

1,457,187,059,776

1,542,247,049,112

당기법인세부채

54,679,779,894

93,240,340,585

유동파생상품부채

23,703,768,364

24,715,730,115

기타유동금융부채

1,720,700,000

1,820,900,000

유동 리스부채

86,904,290,829

85,677,461,854

유동충당부채

5,054,652,727

6,512,544,424

기타 유동부채

170,419,480,729

156,887,300,606

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채

913,128,757

4,814,533,316

비유동부채

7,860,383,804,098

7,738,684,685,042

비유동 사채의 비유동성 부분

3,005,033,800,889

3,207,469,680,509

사채를 제외한 비유동 차입금

3,018,183,279,088

2,635,379,904,820

비유동파생상품부채

107,997,909,573

126,275,564,895

기타비유동금융부채

1,063,999,151

734,506,000

비유동 순확정급여부채

24,659,964,169

10,604,989,419

이연법인세부채

508,816,397,282

535,091,789,256

비유동 리스부채

657,335,306,959

681,923,057,692

비유동충당부채

450,846,645,514

444,859,588,621

기타 비유동 부채

86,446,501,473

96,345,603,830

부채총계

15,309,000,372,704

15,722,841,602,022

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

19,076,962,324,682

19,100,148,562,968

자본금

667,228,925,000

667,228,925,000

자본잉여금

3,904,854,793,404

3,906,081,404,889

이익잉여금(결손금)

13,531,819,515,718

13,639,305,563,613

기타포괄손익누계액

1,085,523,805,322

999,997,384,228

자기주식

(112,464,714,762)

(112,464,714,762)

비지배지분

406,212,772,766

395,851,765,054

자본총계

19,483,175,097,448

19,496,000,328,022

자본과부채총계

34,792,175,470,152

35,218,841,930,044

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 60 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 59 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 60 기 반기

제 59 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

6,041,380,201,899

11,989,162,622,112

7,138,316,741,671

13,527,367,230,976

매출원가

5,647,267,515,204

11,230,511,434,767

6,348,137,182,519

12,104,146,143,570

매출총이익

394,112,686,695

758,651,187,345

790,179,559,152

1,423,221,087,406

판매비와관리비

296,146,454,131

604,882,043,559

325,103,881,256

624,235,570,960

영업이익(손실)

97,966,232,564

153,769,143,786

465,075,677,896

798,985,516,446

금융손익

(79,901,728,854)

(142,928,089,670)

(77,314,901,677)

(138,796,962,293)

금융수익

101,424,840,243

208,127,970,452

59,657,597,459

198,596,469,446

금융원가

181,326,569,097

351,056,060,122

136,972,499,136

337,393,431,739

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분

4,526,580,476

9,314,075,958

3,055,596,882

3,240,419,321

기타손익

32,367,262,526

42,405,846,320

(9,214,554,171)

13,170,044,234

기타이익

65,698,384,310

128,472,343,623

74,955,129,537

156,265,632,732

기타손실

33,331,121,784

86,066,497,303

84,169,683,708

143,095,588,498

법인세비용차감전순이익(손실)

54,958,346,712

62,560,976,394

381,601,818,930

676,599,017,708

법인세비용

53,605,578,384

28,985,988,147

88,142,844,647

165,382,869,863

반기순이익

1,352,768,328

33,574,988,247

293,458,974,283

511,216,147,845

기타포괄손익

4,036,218,491

85,148,908,280

56,288,396,982

135,133,280,267

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

파생상품평가손익

(8,597,776,232)

(19,025,914,038)

(375,421,946)

(19,778,248,346)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

26,693,240,071

45,586,594,343

(9,175,165,123)

23,417,172,253

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

(14,828,119,458)

58,792,856,197

66,044,975,768

130,803,032,011

지분법이익잉여금

0

(3,677,489)

0

0

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되지 않는 항목

770,845,964

(136,156,856)

(205,991,717)

691,324,349

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(1,971,854)

(64,793,877)

0

0

총포괄손익

5,388,986,819

118,723,896,527

349,747,371,265

646,349,428,112

반기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분순이익

(7,408,563,774)

24,128,162,471

297,378,776,101

525,871,220,037

비지배지분순이익

8,761,332,102

9,446,825,776

(3,919,801,818)

(14,655,072,192)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(3,490,013,546)

109,586,112,199

353,938,876,544

660,068,716,236

포괄손익, 비지배지분

8,879,000,365

9,137,784,328

(4,191,505,279)

(13,719,288,124)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(56)

183

2,261

3,998

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 60 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 59 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타포괄손익누계액

자기주식

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)

667,228,925,000

3,906,081,404,889

13,373,650,242,238

879,238,575,282

(112,464,714,762)

18,713,734,432,647

414,808,544,774

19,128,542,977,421

반기순이익

0

0

525,871,220,037

0

0

525,871,220,037

(14,655,072,192)

511,216,147,845

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

0

0

0

130,344,446,997

0

130,344,446,997

458,585,014

130,803,032,011

파생상품평가손익

0

0

0

(19,778,248,346)

0

(19,778,248,346)

0

(19,778,248,346)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

0

0

0

23,349,021,992

0

23,349,021,992

68,150,261

23,417,172,253

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

0

0

0

0

지분법평가

0

0

0

282,275,556

0

282,275,556

409,048,793

691,324,349

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

0

0

(131,545,739,000)

0

0

(131,545,739,000)

(901,945,909)

(132,447,684,909)

비지배지분과의 거래

0

0

0

0

0

0

0

0

2023.06.30 (기말자본)

667,228,925,000

3,906,081,404,889

13,767,975,723,275

1,013,436,071,481

(112,464,714,762)

19,242,257,409,883

400,187,310,741

19,642,444,720,624

2024.01.01 (기초자본)

667,228,925,000

3,906,081,404,889

13,639,305,563,613

999,997,384,228

(112,464,714,762)

19,100,148,562,968

395,851,765,054

19,496,000,328,022

반기순이익

0

0

24,128,162,471

0

0

24,128,162,471

9,446,825,776

33,574,988,247

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

0

0

0

59,247,606,725

0

59,247,606,725

(454,750,528)

58,792,856,197

파생상품평가손익

0

0

0

(19,025,914,038)

0

(19,025,914,038)

0

(19,025,914,038)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

0

0

0

45,360,322,792

0

45,360,322,792

226,271,551

45,586,594,343

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

0

(64,793,877)

0

0

(64,793,877)

0

(64,793,877)

지분법평가

0

0

(3,677,489)

(55,594,385)

0

(59,271,874)

(80,562,471)

(139,834,345)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

0

0

(131,545,739,000)

0

0

(131,545,739,000)

0

(131,545,739,000)

비지배지분과의 거래

0

(1,226,611,485)

0

0

0

(1,226,611,485)

1,223,223,384

(3,388,101)

2024.06.30 (기말자본)

667,228,925,000

3,904,854,793,404

13,531,819,515,718

1,085,523,805,322

(112,464,714,762)

19,076,962,324,682

406,212,772,766

19,483,175,097,448

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 60 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 59 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 60 기 반기

제 59 기 반기

영업활동현금흐름

369,856,581,910

197,469,767

영업에서 창출된 현금흐름

572,299,980,396

400,913,744,358

반기순이익

33,574,988,247

511,216,147,845

현금의 유출이 없는 비용등의 가산

1,126,887,867,061

1,107,195,912,951

현금의 유입이 없는 수익등의 차감

(243,695,302,152)

(223,461,223,812)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(344,467,572,760)

(994,037,092,626)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정

68,813,536,962

(510,876,719,158)

재고자산의 감소(증가)

99,596,541,478

316,873,630,160

기타유동금융자산의 감소(증가)

(16,084,478,627)

20,906,414,145

기타유동비금융자산의 감소(증가)

(28,351,863,896)

22,455,178,017

기타비유동금융자산의 감소(증가)

(15,640,720,766)

(42,955,866,517)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)

(1,521,638,735)

(8,102,340,095)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

(453,531,787,853)

(600,596,414,532)

기타유동부채의 증가(감소)

11,565,371,389

(213,260,374,063)

유동충당부채의 증가(감소)

(2,993,347,671)

(2,608,580,964)

기타비유동금융부채의 증가(감소)

25,000,000

(198,084,507)

기타비유동부채의 증가(감소)

(7,489,472,643)

(2,828,015,696)

비유동충당부채의 증가(감소)

2,229,245,424

2,882,115,778

파생금융상품의 순증감

(731,386,313)

21,631,881,464

퇴직금의 지급

(57,928,457,626)

(50,741,464,506)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

57,575,886,117

53,381,547,848

이자수취

63,394,113,954

35,003,438,178

배당금수취(영업)

36,459,455,773

32,957,509,332

이자지급(영업)

(205,083,426,646)

(207,727,935,638)

법인세환급(납부)

(97,213,541,567)

(260,949,286,463)

투자활동현금흐름

(851,569,030,947)

226,301,245,010

투자활동으로 인한 현금유입액

1,402,886,374,785

2,724,752,253,983

단기금융상품의 처분

500,935,160,754

539,123,419,122

기타유동금융자산의 처분

55,924,610,658

31,205,701,661

유동당기손익인식금융자산의 처분

815,281,093,454

1,759,155,078,521

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분

151,519,837

0

유형자산의 처분

7,895,306,212

10,502,140,039

무형자산의 처분

793,818,182

272,727,273

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

16,596,313,536

384,471,846,887

기타비유동금융자산의 처분

883,571,626

21,340,480

정부보조금의 수취

4,424,980,526

0

투자활동으로 인한 현금유출액

(2,254,455,405,732)

(2,498,451,008,973)

단기금융상품의 취득

(611,737,509,181)

(1,020,102,229,548)

유동당기손익인식금융자산의 취득

(603,390,070,674)

(1,071,024,190,644)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득

(4,290,000)

(158,660,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득

(1,112,300,000)

0

유형자산의 취득

(976,043,813,603)

(268,841,723,598)

무형자산의 취득

(9,454,116,825)

(5,035,691,897)

기타유동금융자산의 취득

(44,098,137,911)

(131,074,840,746)

기타금융자산의 취득

(8,615,167,538)

(2,213,672,540)

재무활동현금흐름

263,738,514,758

(806,647,783,542)

재무활동으로 인한 현금유입액

6,342,158,272,850

5,388,801,706,660

단기차입금의 증가

4,170,503,667,160

4,186,800,384,447

사채의 증가

498,183,340,000

348,693,240,000

장기차입금의 증가

1,166,507,533,761

577,231,219,342

파생상품정산

506,843,731,929

275,641,368,871

임대보증금의 증가

120,000,000

435,494,000

재무활동으로 인한 현금유출액

(6,078,419,758,092)

(6,195,449,490,202)

단기차입금의 상환

(3,763,074,520,085)

(3,820,448,467,294)

유동성사채의 상환

(770,000,000,000)

(660,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(906,801,355,004)

(915,267,258,362)

유동성리스부채의 상환

(37,540,110,506)

(37,743,406,200)

장기차입금의 상환

(38,129,768,640)

(387,561,856,433)

파생상품의 결제

(427,853,746,306)

(241,980,817,004)

배당금지급

(131,545,739,000)

(132,447,684,909)

임대보증금의 감소

(3,471,130,250)

0

비지배지분과의 거래

(3,388,301)

0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(6,961,958,487)

4,133,388,599

현금및현금성자산의순증가(감소)

(224,935,892,766)

(576,015,680,166)

기초현금및현금성자산

1,385,746,851,111

1,698,640,645,955

기말현금및현금성자산

1,160,810,958,345

1,122,624,965,789

3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 (연결)

지배기업인 현대제철 주식회사(이하 "당사")는 제철ㆍ제강ㆍ압연에 관한 사업, 철강재 판매업, 각종 중기부품, 강관제품 및 자동차부품의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 인천공장(인천광역시 동구 중봉대로), 포항공장(경북 포항시 남구 동해안로), 당진제철소(충남 당진시 송악읍 북부산업로), 순천공장(전남 순천시 해룡면 인덕로)을 두고 있으며, 본사는 인천광역시 동구 중봉대로에 위치하고 있습니다.당사는 1964년 9월 인천제철 주식회사로 설립되어 2006년 3월 현대제철 주식회사로상호를 변경하였습니다. 당사는 2013년 12월 현대하이스코 주식회사로부터 분할된 냉연제품의 제조 및 판매 사업부문을 합병하였고, 2015년 7월 현대하이스코 주식회사를 흡수합병하였습니다.당사는 1987년 5월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 설립 후 수차례의 증자 및 감자 결과 당반기말 현재 당사의 자본금은 보통주 667,228,925천원입니다.(1) 당반기말 현재 당사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.

주요 주주현황 표

(단위 : 천원)

기아(주)

정몽구

현대자동차(주)

자기주식

기타주주

주요주주 합계

보유주식수 (단위: 주)

23,049,159

15,761,674

9,173,595

1,900,046

83,561,311

133,445,785

주요주주 지분율

0.1727

0.1181

0.0687

0.0142

0.6263

1.0000

자본금 합계

115,245,795

78,808,370

45,867,975

9,500,230

417,806,555

667,228,925

2023년과 2024년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업에 대한 공시

당반기말

전체 종속기업

종속기업

현대비앤지스틸(주)(*1)

현대종합특수강(주)

현대스틸파이프(주)(*2)

현대아이에프씨(주)

현대아이티씨(주)

현대아이에스씨(주)

현대아이엠씨(주)

현대아이이씨(주)(*3)

Qingdao Hyundai Machinery Co., Ltd.

Hyundai Steel Beijing Process Co., Ltd.

Hyundai Steel Investment(China) Co., Ltd.

Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd.

Hyundai Steel Suzhou Process Co., Ltd.

Hyundai Steel Tianjin Co., Ltd.

Hyundai Steel Chongqing Co., Ltd.(*4)

HYUNDAI BNG STEEL USA, Inc.(*5)

Hyundai Steel America, Inc.

Hyundai Steel USA, Inc.(*6)

Hyundai Steel Georgia, Inc.(*7)

Hyundai Steel India Private, Ltd.

Hyundai Steel Pipe India Private, Ltd.(*6)

Hyundai Steel Anantapur Private, Ltd.

Hyundai Steel Slovakia s.r.o.

Hyundai Steel TR Automotive Steel Parts Co., Ltd.(*8)

Hyundai Steel Czech s.r.o.

Hyundai Steel Rus LLC

Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V

Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC

종속기업의 주요 사업 소재지

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

중국

중국

중국

중국

중국

중국

미국

미국

미국

미국

인도

인도

인도

슬로바키아

튀르키예

체코

러시아

멕시코

브라질

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명

스테인레스 냉연강판의 생산 및 판매

철강 및 비철금속 제조 및 판매

철강 및 비철금속 제조 및 판매

금속 주조 및 자유단조제품의 생산 및 판매

철강 제조, 정비 및 지원

철강 제조, 정비 및 지원

철강 제조, 정비 및 지원

철강 제조, 정비 및 지원

굴삭기 무한궤도 생산 및 판매

해외스틸서비스센터

해외투자 및 스틸서비스센터지원

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

각종 강판의 판매

해외스틸서비스센터

철강재 판매

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

자동차용 강관의 제조 및 판매

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

종속기업에 대한 소유지분율

0.4083

0.6000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

전기말

전체 종속기업

종속기업

현대비앤지스틸(주)(*1)

현대종합특수강(주)

현대스틸파이프(주)(*2)

현대아이에프씨(주)

현대아이티씨(주)

현대아이에스씨(주)

현대아이엠씨(주)

현대아이이씨(주)(*3)

Qingdao Hyundai Machinery Co., Ltd.

Hyundai Steel Beijing Process Co., Ltd.

Hyundai Steel Investment(China) Co., Ltd.

Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd.

Hyundai Steel Suzhou Process Co., Ltd.

Hyundai Steel Tianjin Co., Ltd.

Hyundai Steel Chongqing Co., Ltd.(*4)

HYUNDAI BNG STEEL USA, Inc.(*5)

Hyundai Steel America, Inc.

Hyundai Steel USA, Inc.(*6)

Hyundai Steel Georgia, Inc.(*7)

Hyundai Steel India Private, Ltd.

Hyundai Steel Pipe India Private, Ltd.(*6)

Hyundai Steel Anantapur Private, Ltd.

Hyundai Steel Slovakia s.r.o.

Hyundai Steel TR Automotive Steel Parts Co., Ltd.(*8)

Hyundai Steel Czech s.r.o.

Hyundai Steel Rus LLC

Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V

Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC

종속기업의 주요 사업 소재지

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

중국

중국

중국

중국

중국

중국

중국

미국

미국

미국

미국

인도

인도

인도

슬로바키아

튀르키예

체코

러시아

멕시코

브라질

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명

스테인레스 냉연강판의 생산 및 판매

철강 및 비철금속 제조 및 판매

철강 및 비철금속 제조 및 판매

금속 주조 및 자유단조제품의 생산 및 판매

철강 제조, 정비 및 지원

철강 제조, 정비 및 지원

철강 제조, 정비 및 지원

굴삭기 무한궤도 생산 및 판매

해외스틸서비스센터

해외투자 및 스틸서비스센터지원

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

각종 강판의 판매

해외스틸서비스센터

철강재 판매

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

자동차용 강관의 제조 및 판매

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

종속기업에 대한 소유지분율

0.4083

0.6000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

0.9000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

(*1) 지분율은 보통주지분율과 우선주지분율을 포함하여 계산하였습니다. 연결실체의 의결권은 과반 미만이나 연결실체는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 설립되어 종속기업으로 신규 편입되었습니다.(*3) 당반기 중 설립되어 종속기업으로 신규 편입되었습니다.(*4) 당반기 중 10%의 지분을 추가 취득 후 투자지분 전액을 처분하여 지배력을 상실했습니다.(*5) 현대비앤지스틸(주)가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*6) 현대스틸파이프(주)가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*7) 전기 중 설립되어 종속기업으로 신규 편입되었으며, Hyundai Steel America, Inc.가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*8) Hyundai Steel Slovakia s.r.o.가 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(3) 당반기와 전기의 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

종속기업의 요약 재무현황

당반기말

(단위 : 천원)

전체 종속기업

종속기업

현대비앤지스틸(주)(*)

현대스틸파이프(주)

현대종합특수강(주)

현대아이에프씨(주)

Hyundai Steel USA, Inc.

Hyundai Steel Tianjin Co., Ltd.

Hyundai Steel America, Inc.

Hyundai Steel India Private, Ltd.

자산

819,578,002

725,738,290

551,391,656

582,736,351

207,990,600

211,055,770

437,277,027

242,811,333

부채

(261,566,025)

(313,358,620)

(350,187,009)

(247,896,242)

(106,984,547)

(198,367,143)

(271,010,486)

(63,306,592)

수익(매출액)

422,916,922

451,253,253

281,228,781

268,090,927

206,299,668

74,977,138

472,813,220

322,341,604

당기순이익(손실)

16,537,009

(42,781,611)

(844,839)

9,587,004

12,003,960

(3,119,586)

2,616,253

(11,863,999)

전기말

(단위 : 천원)

전체 종속기업

종속기업

현대비앤지스틸(주)(*)

현대스틸파이프(주)

현대종합특수강(주)

현대아이에프씨(주)

Hyundai Steel USA, Inc.

Hyundai Steel Tianjin Co., Ltd.

Hyundai Steel America, Inc.

Hyundai Steel India Private, Ltd.

자산

854,983,646

22,951,724

557,076,863

589,897,833

238,279,051

213,688,417

360,722,744

237,680,221

부채

(312,986,374)

(7,901,526)

(370,535,729)

(264,548,357)

(155,998,584)

(197,251,614)

(204,461,990)

(54,866,310)

수익(매출액)

1,045,305,563

10,362,640

592,536,823

536,558,533

559,252,080

210,519,782

906,123,254

749,619,776

당기순이익(손실)

(30,014,150)

1,050,199

(6,889,265)

8,042,030

(7,057,552)

2,394,130

(374,413)

14,083,721

(*) 연결재무제표 기준 금액입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책 (연결)

2024년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 반기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외한 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품 (연결)

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산 공시

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

보유현금

31,922

예금잔액

1,160,779,036

현금및현금성자산 합계

1,160,810,958

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

보유현금

234,610

예금잔액

1,385,512,241

현금및현금성자산 합계

1,385,746,851

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

사용이 제한된 금융자산

당반기말

(단위 : 천원)

현금및현금성자산

단기금융상품

장기금융상품 등

금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

소송관련 가압류

동반성장펀드 외

소송관련 가압류 외

사용이 제한된 금융자산

1,761,061

99,988,966

2,094,018

103,844,045

전기말

(단위 : 천원)

현금및현금성자산

단기금융상품

장기금융상품 등

금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

소송관련 가압류

동반성장펀드 외

소송관련 가압류 외

사용이 제한된 금융자산

2,986,902

102,641,592

42,894

105,671,388

5. 매출채권및기타채권 (연결)

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시됩니다. 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시

당반기말

(단위 : 천원)

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권

3,098,433,071

(1,799,959)

3,096,633,112

매출채권 및 기타유동채권

유동매출채권

3,049,906,050

(1,799,959)

3,048,106,091

유동 미수금

26,329,091

0

26,329,091

유동 미수수익

22,197,930

0

22,197,930

장기매출채권 및 기타비유동채권

126,281,962

(479,710)

125,802,252

장기매출채권 및 기타비유동채권

비유동매출채권

244,626

(34,373)

210,253

비유동 미수금

125,597,074

(5,075)

125,591,999

비유동 미수수익

440,262

(440,262)

0

전기말

(단위 : 천원)

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권

3,034,643,041

(2,764,797)

3,031,878,244

매출채권 및 기타유동채권

유동매출채권

2,931,802,501

(2,764,797)

2,929,037,704

유동 미수금

77,361,452

0

77,361,452

유동 미수수익

25,479,088

0

25,479,088

장기매출채권 및 기타비유동채권

193,842,829

(483,633)

193,359,196

장기매출채권 및 기타비유동채권

비유동매출채권

244,626

(38,297)

206,329

비유동 미수금

193,157,941

(5,074)

193,152,867

비유동 미수수익

440,262

(440,262)

0

(2) 당반기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

매출채권

무역금융 등(*)

22,521,857

전기말

(단위 : 천원)

매출채권

무역금융 등(*)

29,386,962

(*) 받을어음 및 수출채권(O/A)의 만기 이전 할인액과 수출신용장(L/C at sight)Nego 금액 중 수입자가 보고기간말 현재 미결제한 금액입니다.상기 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련된 단기차입금이 반기연결재무상태표에 계상되어 있습니다(주석 14 참고).

6. 재고자산 (연결)

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역

당반기말

(단위 : 천원)

총장부금액

재고자산 평가충당금

장부금액 합계

제품

1,912,064,831

부산물

14,104,476

상품

260,863,205

반제품 및 재공품

1,621,379,704

원재료

1,122,764,877

저장품

591,010,527

유동 운송중 재고자산

871,035,181

유동재고자산

6,393,222,801

(63,105,976)

6,330,116,825

전기말

(단위 : 천원)

총장부금액

재고자산 평가충당금

장부금액 합계

제품

1,816,325,108

부산물

15,808,453

상품

271,912,321

반제품 및 재공품

1,684,772,521

원재료

1,022,365,020

저장품

613,716,130

유동 운송중 재고자산

1,018,041,230

유동재고자산

6,442,940,783

(163,599,558)

6,279,341,225

(2) 당반기와 전반기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

재고자산 평가손실 및 환입에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실(환입)

(101,154,964)

전반기

(단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실(환입)

(265,559,784)

7. 기타금융자산 (연결)

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타 금융자산의 공시

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산

76,170,014

기타유동금융자산

단기대여금

12,257,499

단기보증금

63,912,515

기타비유동금융자산

391,133,134

기타비유동금융자산

장기금융상품

12,691,392

자원개발자금

0

장기대여금 (*)

188,951,629

장기보증금자산

189,490,113

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산

60,723,512

기타유동금융자산

단기대여금

12,199,565

단기보증금

48,523,947

기타비유동금융자산

372,700,815

기타비유동금융자산

장기금융상품

5,615,596

자원개발자금

160,510

장기대여금 (*)

170,803,584

장기보증금자산

196,121,125

(*) 대손충당금이 차감된 순액입니다.당반기말과 전기말 현재 장기대여금의 대손충당금은 다음과 같습니다.

대손충당금의 공시

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

대손충당금, 장기대여금

(16,080,503)

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

대손충당금, 장기대여금

(16,080,503)

8. 기타자산 (연결)

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

145,458,666

기타유동자산

단기선급금

37,134,486

단기선급비용

32,409,371

부가가치세대급금

75,484,809

그 밖의 기타유동자산

430,000

기타비유동자산

32,840,401

기타비유동자산

장기선급비용

322,079

장기선급금

14,672,449

그 밖의 기타비유동자산

17,845,873

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

110,255,019

기타유동자산

단기선급금

36,342,251

단기선급비용

12,008,574

부가가치세대급금

61,474,194

그 밖의 기타유동자산

430,000

기타비유동자산

35,514,869

기타비유동자산

장기선급비용

326,604

장기선급금

13,666,679

그 밖의 기타비유동자산

21,521,586

9. 관계기업 및 공동기업투자주식 (연결)

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

관계기업 및 공동기업에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

전체 관계기업 및 공동기업 투자금액

전체 관계기업 및 공동기업 투자금액 합계

관계기업

공동기업

현대그린파워(주)

(주)현대그린개발(*1)

성림첨단산업(주)(*1)

피에스 제1호 사모투자 합자회사(*2)

그린에어(주)(*3)

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명

발전설비 임대 및 관리운영

부동산 개발 및 공급업

영구자석, 전자석, 자석응용기기 제조 및 판매업

금융투자업

산업용가스의 제조 및 판매

주요 사업 소재지

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

지분율

0.2900

0.1500

0.1684

0.6618

0.5100

지분법적용 투자지분

86,316,759

186,405

46,358,220

43,082,997

81,805,779

257,750,160

전기말

(단위 : 천원)

전체 관계기업 및 공동기업 투자금액

전체 관계기업 및 공동기업 투자금액 합계

관계기업

공동기업

현대그린파워(주)

(주)현대그린개발(*1)

성림첨단산업(주)(*1)

피에스 제1호 사모투자 합자회사(*2)

그린에어(주)(*3)

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명

발전설비 임대 및 관리운영

부동산 개발 및 공급업

영구자석, 전자석, 자석응용기기 제조 및 판매업

금융투자업

산업용가스의 제조 및 판매

주요 사업 소재지

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

지분율

0.2900

0.1500

0.1663

0.6618

0.5100

지분법적용 투자지분

88,747,656

186,405

42,567,488

43,246,127

83,918,540

258,666,216

(*1) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여 할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체의 지분율이 50%를 초과하고 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 그린에어(주)는 별도기구로 구조화되어 있고 연결실체는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

관계기업 및 공동기업투자 변동에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

전체 관계기업 및 공동기업 투자금액

전체 관계기업 및 공동기업 투자금액 합계

관계기업

공동기업

현대그린파워(주)

(주)현대그린개발

성림첨단산업(주)(*2,*3)

피에스 제1호 사모투자 합자회사

그린에어(주)

지분법적용 투자지분, 기초

88,747,656

186,405

42,567,488

43,246,127

83,918,540

258,666,216

취득

0

0

1,112,300

0

0

1,112,300

배당금수취

(3,555,400)

0

0

0

(7,651,306)

(11,206,706)

지분법손익

1,120,396

0

2,814,588

(163,130)

5,542,222

9,314,076

기타 (*1)

4,107

0

(136,156)

0

(3,677)

(135,726)

지분법적용 투자지분, 기말

86,316,759

186,405

46,358,220

43,082,997

81,805,779

257,750,160

전기말

(단위 : 천원)

전체 관계기업 및 공동기업 투자금액

전체 관계기업 및 공동기업 투자금액 합계

관계기업

공동기업

현대그린파워(주)

(주)현대그린개발

성림첨단산업(주)(*2,*3)

피에스 제1호 사모투자 합자회사

그린에어(주)

지분법적용 투자지분, 기초

90,365,977

258,034

47,142,572

38,057,900

83,723,999

259,548,482

취득

0

0

0

0

0

0

배당금수취

(3,555,400)

0

0

0

(2,032,378)

(5,587,778)

지분법손익

2,159,404

(71,629)

(4,777,982)

5,188,227

2,382,690

4,880,710

기타 (*1)

(222,325)

0

202,898

0

(155,771)

(175,198)

지분법적용 투자지분, 기말

88,747,656

186,405

42,567,488

43,246,127

83,918,540

258,666,216

(*1) 피투자기업의 지분법자본변동액 등으로 인한 증감액입니다.(*2) 피투자회사가 발행한 보통주 지분율을 이용하여 지분법손익을 산정하였습니다.(*3) 전환상환우선주 및 전환사채 중 일부가 전기 중 보통주로 전환됨에 따라 인식한 지분변동액 차액과 피투자회사가 발행한 보통주 지분율을 이용하여 지분법손익을 산정하였습니다.

(3) 당반기와 전기의 관계기업 및 공동기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

관계기업 및 공동기업투자의 요약 재무정보에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

전체 관계기업 및 공동기업

관계기업

공동기업

현대그린파워(주)

(주)현대그린개발

성림첨단산업(주)

피에스 제1호 사모투자 합자회사

그린에어(주)

자산

708,629,047

112,393,304

261,928,039

65,103,195

161,993,416

부채

(309,534,260)

(111,150,607)

(110,327,663)

0

(29,883,706)

수익(매출액)

53,656,895

49,525,800

112,089,044

2,098

134,382,331

영업이익(손실)

9,844,428

4,262,093

(4,544,521)

(246,611)

3,687,748

당기순이익(손실)

3,863,001

1,497,658

(8,588,769)

(246,611)

4,385,998

전기말

(단위 : 천원)

전체 관계기업 및 공동기업

관계기업

공동기업

현대그린파워(주)

(주)현대그린개발

성림첨단산업(주)

피에스 제1호 사모투자 합자회사

그린에어(주)

자산

739,676,759

78,194,877

165,107,213

65,349,703

161,475,682

부채

(332,199,569)

(76,952,177)

(75,019,637)

0

(18,742,200)

수익(매출액)

76,065,227

32,519,000

142,530,434

8,335,209

180,136,057

영업이익(손실)

14,674,359

2,416,402

1,902,541

7,840,619

4,321,460

당기순이익(손실)

5,265,110

1,028,902

(70,142,169)

7,840,619

4,026,539

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

표시된 요약재무정보 금액을 공동기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정하는 것에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

전체 관계기업 및 공동기업

관계기업

공동기업

현대그린파워(주)

(주)현대그린개발

성림첨단산업(주)(*1)

피에스 제1호 사모투자 합자회사

그린에어(주)

순자산(부채)

399,094,787

1,242,697

151,600,376

65,103,195

132,109,710

지분율

0.2900

0.1500

0.1684

0.6618

0.5100

순자산지분금액

115,737,488

186,405

25,529,503

43,082,997

67,375,952

투자차액

0

0

20,828,717

0

14,429,827

손상차손누계액

(29,420,729)

0

0

0

0

지분법적용 투자지분

86,316,759

186,405

46,358,220

43,082,997

81,805,779

전기말

(단위 : 천원)

전체 관계기업 및 공동기업

관계기업

공동기업

현대그린파워(주)

(주)현대그린개발

성림첨단산업(주)(*1)

피에스 제1호 사모투자 합자회사

그린에어(주)

순자산(부채)

407,477,190

1,242,700

90,087,576

65,349,703

142,733,482

지분율

0.2900

0.1500

0.1869

0.6618

0.5100

순자산지분금액

118,168,385

186,405

16,832,980

43,246,127

72,794,076

투자차액

0

0

25,734,508

0

11,124,464

손상차손누계액

(29,420,729)

0

0

0

0

지분법적용 투자지분

88,747,656

186,405

42,567,488

43,246,127

83,918,540

(*1) 피투자회사가 발행한 보통주 지분율을 이용하여 순자산 지분금액을 산정하였습니다.

10. 유형자산 (연결)

당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산의 변동

당반기

(단위 : 천원)

유형자산

기초 유형자산

18,249,880,029

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 (*1)

554,620,690

처분, 유형자산

(10,667,705)

감가상각비, 유형자산

(761,860,726)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

(2,931,418)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 (*2)

(9,884,015)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산

25,257,012

기말 유형자산

18,044,413,867

전반기

(단위 : 천원)

유형자산

기초 유형자산

18,755,056,659

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 (*1)

215,443,206

처분, 유형자산

(10,520,806)

감가상각비, 유형자산

(736,707,181)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

(13,638,615)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 (*2)

(196,894,135)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산

10,731,015

기말 유형자산

18,023,470,143

(*1) 당반기와 전반기에 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

차입원가

당반기

(단위 : 백만원)

공시금액

자본화된 차입원가

6,429

전반기

(단위 : 백만원)

공시금액

자본화된 차입원가

4,337

(*2) 무형자산 및 매각예정자산으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

11. 무형자산 (연결)

당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

기초의 무형자산 및 영업권

1,437,513,626

취득에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

9,232,445

처분, 무형자산 및 영업권

(432,482)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

(44,378,725)

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권(*)

6,356,012

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권

3,640,261

기말 무형자산 및 영업권

1,411,931,137

전반기

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

기초의 무형자산 및 영업권

1,328,067,734

취득에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

5,046,692

처분, 무형자산 및 영업권

(324,017)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

(41,843,680)

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권(*)

182,073,584

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권

2,468,518

기말 무형자산 및 영업권

1,475,488,831

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

12. 민간투자사업 (연결)

민간투자사업에 대한 세부 정보 공시

(단위 : 백만원)

인천북항 철재부두 민간투자사업

순천공장 전용부두 민간투자사업

민간투자사업에 대한 기술

연결실체의 민간투자사업은 사회기반시설에대한민간투자법 및 동법 시행령과 2000년도 민간투자사업기본계획 및 인천북항 철재부두(2선석) 민자유치시설사업기본계획에 따라 인천북항 철재부두 민간투자사업을 시행함에 있어 2001년 8월에 대한민국 해양수산부와 연결실체(사업시행자)간에 합의된 사업입니다.

기타 권리와 의무의 성격과 범위에 대한 설명

연결실체는 본 협약에 따라 2007년 1월 인천북항 철재부두 건설공사 완료 및 이를 정부에 기부채납하고 완료일로부터 41년 8개월간 무상으로 사용할 수 있는 권한을 취득하였습니다.

연결실체는 산업입지및개발에관한법률시행령에 따라 대한민국 해양수산부와 협의를 통하여 순천공장 전용부두 민간투자사업을 시행하고, 2005년 5월 순천공장 전용부두 건설공사를 완료하여 이를 정부에 기부채납하고 완료일로부터 이용료가 총공사원가에 달할 때까지 무상으로 사용할 수 있는 권한을 취득하였습니다.

서비스를 제공할 의무 또는 제공받을 권리의 성격과 범위에 대한 설명

연결실체는 해당 시설의 사용자로부터 사용료를 징수할 수 있으며 부두시설을 유지ㆍ보수ㆍ관리할 수 있는 권한, 항만운송사업, 항만운송관련사업 및 해양수산부장관이 인정하는 사업을 시행할 수 있는 권한을 가지고 있습니다.

정부보조금

26,952

무형자산, 전용부두이용권

38,153

12,416

13. 매입채무및기타채무 (연결)

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

매입채무 및 기타채무

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

매입채무

1,588,048,705

미지급금

810,563,649

미지급비용

535,812,572

매입채무 및 기타유동채무

2,934,424,926

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

매입채무

1,329,507,271

미지급금

1,441,512,532

미지급비용

998,838,503

매입채무 및 기타유동채무

3,769,858,306

14. 차입금 및 사채 (연결)

(1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

차입금에 대한 세부 정보

당반기말

(단위 : 천원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

단기차입금

무역금융 등

Import Loan

일반한도대

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입처

(주)신한은행 등

도이치은행 등

(주)신한은행 등

차입금, 이자율

0.0030

0.0574

0.0386

0.0592

0.0070

0.1395

유동 차입금

450,239,927

375,192,055

928,717,374

1,754,149,356

전기말

(단위 : 천원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

단기차입금

무역금융 등

Import Loan

일반한도대

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입처

(주)신한은행 등

도이치은행

(주)신한은행 등

차입금, 이자율

유동 차입금

270,321,433

100,075,830

918,242,567

1,288,639,830

② 장기차입금

장기차입금에 대한 세부 정보 공시

당반기말

(단위 : 천원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

장기 차입금

원화시설차입금 등

외화시설차입금 등

자원개발차입금

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입처

한국산업은행 등

크레디아그리콜 등

한국광물자원공사

차입금, 만기

2024.09.27

2029.03.29

2024.09.13

2029.03.28

2024.09.15

2027.12.15

차입금, 이자율

0.0208

0.0530

0.0078

0.1350

0.0100

0.0100

장기차입금 합계

2,876,640,680

1,518,800,040

79,929,619

4,475,370,339

사채를 제외한 비유동 차입금의 유동성 대체분

(1,457,187,060)

사채를 제외한 비유동 차입금

3,018,183,279

전기말

(단위 : 천원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

장기 차입금

원화시설차입금 등

외화시설차입금 등

자원개발차입금

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입처

한국산업은행 등

크레디아그리콜 등

한국광물자원공사

차입금, 만기

차입금, 이자율

장기차입금 합계

2,432,678,500

1,743,020,622

1,927,832

4,177,626,954

사채를 제외한 비유동 차입금의 유동성 대체분

(1,542,247,049)

사채를 제외한 비유동 차입금

2,635,379,905

(2) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채에 대한 세부 정보 공시

당반기말

(단위 : 천원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

사채

무보증공모사채1

무보증사모사채2

범위

범위 합계

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 만기

2024.07.23

2032.01.25

2024.09.28

2030.11.02

차입금, 이자율

0.0160

0.0406

0.0193

0.0470

사채, 명목금액

3,600,000,000

400,000,000

4,000,000,000

사채할인발행차금

(5,703,333)

위험회피대상항목의 장부가액에 포함된 공정가치위험회피 누적조정액, 부채

(29,803,440)

사채

3,964,493,227

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

(959,459,426)

비유동 사채의 비유동성 부분

3,005,033,801

전기말

(단위 : 천원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

사채

무보증공모사채1

무보증사모사채2

범위

범위 합계

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 만기

차입금, 이자율

사채, 명목금액

3,750,000,000

520,000,000

4,270,000,000

사채할인발행차금

(5,562,418)

위험회피대상항목의 장부가액에 포함된 공정가치위험회피 누적조정액, 부채

(47,224,980)

사채

4,217,212,602

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

(1,009,742,922)

비유동 사채의 비유동성 부분

3,207,469,680

15. 충당부채 (연결)

당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타충당부채에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

배출부채

덤핑충당부채

법적소송충당부채

제품보증충당부채

기타충당부채 합계

유동충당부채

801,677

1,665,561

2,587,415

5,054,653

비유동충당부채

7,392,000

126,220,168

317,234,478

450,846,646

전기말

(단위 : 천원)

배출부채

덤핑충당부채

법적소송충당부채

제품보증충당부채

기타충당부채 합계

유동충당부채

469,667

1,628,318

4,414,559

6,512,544

비유동충당부채

7,392,000

117,584,490

319,883,099

444,859,589

16. 기타부채 (연결)

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타부채에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채

단기예수금

103,548,338

유동계약부채(*)

10,569,103

유동선수금

31,316,593

단기선수수익

2,073,068

부가가치세예수금

22,912,379

유동부채 합계

170,419,481

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채

기타장기종업원급여부채

76,189,223

장기선수수익

10,257,278

비유동부채 합계

86,446,501

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채

단기예수금

102,869,382

유동계약부채(*)

8,843,561

유동선수금

19,486,045

단기선수수익

2,001,180

부가가치세예수금

23,687,133

유동부채 합계

156,887,301

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채

기타장기종업원급여부채

83,621,077

장기선수수익

12,724,527

비유동부채 합계

96,345,604

(*) 수출제품의 운송서비스 대가로 수령한 선수금으로 구성되어 있습니다.

17. 기타금융부채 (연결)

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

금융부채의 공시

당반기말

(단위 : 천원)

예수보증금

금융보증부채

금융부채, 분류 합계

기타유동금융부채

1,720,700

0

1,720,700

기타비유동금융부채

879,506

184,493

1,063,999

전기말

(단위 : 천원)

예수보증금

금융보증부채

금융부채, 분류 합계

기타유동금융부채

1,820,900

0

1,820,900

기타비유동금융부채

734,506

0

734,506

18. 종업원급여 (연결)

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

순확정급여부채(자산) 합계

기말 순확정급여부채(자산)

927,949,224

(1,072,210,562)

(144,261,338)

순확정급여부채

24,659,964

순확정급여자산

(168,921,301)

전기말

(단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

순확정급여부채(자산) 합계

기말 순확정급여부채(자산)

908,987,658

(1,105,630,093)

(196,642,435)

순확정급여부채

10,604,989

순확정급여자산

(207,247,425)

(2) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 관련손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

퇴직급여비용에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정급여제도

52,659,769

퇴직급여비용, 확정급여제도

당기근무원가, 확정급여제도

57,438,778

순이자비용(수익), 확정급여제도

(4,779,009)

전반기

(단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정급여제도

40,181,216

퇴직급여비용, 확정급여제도

당기근무원가, 확정급여제도

47,510,667

순이자비용(수익), 확정급여제도

(7,329,451)

19. 우발부채, 약정사항 및 담보제공자산 (연결)

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 지급보증에 대한 세부 정보 공시

당반기말

(단위 : 천원)

(주)신한은행 등

한국무역보험공사 등(*)

국민은행 동경지점

지급보증 등을 하는 자 합계

보증내역

단기 CP 등

수입보험 등

제공받은 지급보증액

30,000,000

853,531,878

883,531,878

유효보험금액

252,544,213

전기말

(단위 : 천원)

(주)신한은행 등

한국무역보험공사 등(*)

국민은행 동경지점

지급보증 등을 하는 자 합계

보증내역

수입보험 등

(주)국민은행 차입금

제공받은 지급보증액

924,568,498

128,940,000

1,053,508,498

유효보험금액

111,701,643

(*) 한국무역보험공사의 수입보험 인수 한도금액은 다음과 같습니다.

제공받은 지급보증

한국무역보험공사

수입보험 인수 한도금액

USD 455백만

(2) 연결실체는 (주)하나은행 등과 당좌차월약정을 맺고 있으며 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

금융기관 약정한도액에 대한 공시

당좌차월약정

금융기관

(주)하나은행 등

약정한도액

365억원

실행잔액

0

(3) 당반기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송 사건의 내역은 다음과 같습니다.

우발부채에 대한 공시

(단위 : 백만원)

우발부채

법적소송우발부채

손해배상 관련 소송

통상임금 등과 관련된 소송

소송건수

39건

소송가액

475,293

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채

당반기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상 관련 소송 등이 있습니다. 그러나 이러한 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능하다고 연결실체의 경영진은 판단하고 있습니다.

법적소송충당부채

318,900

그 밖의 소송과 관련된 우발부채에 대한 서술

연결실체는 통상임금 등과 관련된 소송을 진행 중이며, 당반기말 현재 동 진행 중인 소송사건으로부터 예상되는 손실금액을 소송충당부채로 연결재무제표에 반영하였습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체는 자원개발과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음수표는 다음과 같습니다.

견질어음에 대한 공시

한국에너지공단

제공한 견질어음 내역

백지수표 1매

(5) 연결실체의 Jiangsu Hyundai-special steel Co., Ltd.의 지분에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.

약정사항에 대한 공시

지분매도 약정

약정 사항

연결실체는 미래 특정기간에 계약상 정해진 조건 등이 발생하는 경우 Jiangsu Hyundai-special steel Co., Ltd.의 지분 90%를 인수한 양수인에게 잔여지분(10%)을 매도할 권리를 가지고 있습니다. 또한 연결실체는 미래 특정기간 계약상 정해진 조건등이 발생하는 경우 잔여지분의 보유기간이 자동 연장되거나, 연결실체의 선택에 따라 연장할 수 있습니다. 만기가 도래하면 양수인에게 연결실체가 보유한 잔여지분 전부를 매도해야 합니다.

(6) 당반기말 현재 연결실체의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

타인을 위해 담보로 제공하고 있는 자산에 대한 공시

(단위 : 천원)

매출채권

재고자산

유형자산

장기금융상품

담보제공자산 합계

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 자산

32,770,911

84,044,348

1,185,314,221

13,892

1,302,143,372

담보설정금액

32,770,911

18,000,000

1,454,798,876

825,281

1,506,395,068

담보제공내역

차입금담보

수입자금대출

차입금담보

질권설정예금 등

담보권자

Comerica Bank 등

한국수출입은행

한국산업은행 등

(주)하나은행 등

상기 담보제공자산 이외에 연결실체는 종속기업인 현대비앤지스틸(주) 주식을 담보로 제공하고 있으며, 당반기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

기타의 담보로 제공하고 있는 자산

(단위 : 천원)

현대비앤지스틸(주) 주식

담보제공처

당진시 등

담보제공사유

안전관리예치금 등

담보설정금액

10,018,787

(7) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공 받고 있는 지급보증 내역은 주석 29.(7)에 기재되어 있습니다.

20. 자본 (연결)

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

보통주

수권주식수 (단위: 주)

300,000,000

주당액면가액 (단위 : 원)

5,000

총 발행주식수 (단위: 주)

133,445,785

보통주자본금

667,228,925

전기말

(단위 : 천원)

보통주

수권주식수 (단위: 주)

300,000,000

주당액면가액 (단위 : 원)

5,000

총 발행주식수 (단위: 주)

133,445,785

보통주자본금

667,228,925

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

자본잉여금의 내역

당반기말

(단위 : 천원)

자본

자본 합계

자본잉여금

주식발행초과금

기타자본잉여금

자본잉여금

3,719,964,666

184,890,127

3,904,854,793

전기말

(단위 : 천원)

자본

자본 합계

자본잉여금

주식발행초과금

기타자본잉여금

자본잉여금

3,719,964,666

186,116,739

3,906,081,405

(3) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금의 내역

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금

이익잉여금

법정적립금 (*)

165,139,106

임의적립금

13,065,076,692

미처분이익잉여금

301,603,718

이익잉여금 합계

13,531,819,516

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금

이익잉여금

법정적립금 (*)

151,984,532

임의적립금

12,901,713,037

미처분이익잉여금

585,607,995

이익잉여금 합계

13,639,305,564

(*) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액

1,035,924,585

지분법자본변동

(483,521)

파생상품평가손익

(6,874,736)

환산 관련 외환차이 적립금

56,957,477

기타포괄손익누적액 합계

1,085,523,805

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액

976,676,978

지분법자본변동

(427,927)

파생상품평가손익

12,151,178

환산 관련 외환차이 적립금

11,597,155

기타포괄손익누적액 합계

999,997,384

(5) 당반기말 현재 지배기업은 주식매수선택권 행사 시 부여 등의 목적으로 자기주식을 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분 또는 소각할 예정입니다.

자기주식에 대한 공시

(단위 : 천원)

자기주식

자기주식수 (단위 : 주)

1,900,046

자기주식

112,464,715

21. 주당손익 (연결)

(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

주당손익

당반기

(단위 : 천원)

주식

보통주

3개월

누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(7,408,564)

24,128,162

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)

131,545,739

131,545,739

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)

가중평균발행주식수 (단위 : 주)

133,445,785

133,445,785

가중평균자기주식수 (단위 : 주)

(1,900,046)

(1,900,046)

기본주당이익(손실) 합계 (단위: 원)

(56)

183

전반기

(단위 : 천원)

주식

보통주

3개월

누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

297,378,776

525,871,220

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)

131,545,739

131,545,739

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)

가중평균발행주식수 (단위 : 주)

133,445,785

133,445,785

가중평균자기주식수 (단위 : 주)

(1,900,046)

(1,900,046)

기본주당이익(손실) 합계 (단위: 원)

2,261

3,998

(2) 희석주당이익당반기 및 전반기에는 희석성 잠재적 유통 보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다.

22. 판매비와관리비 (연결)

당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

기능별 항목

판매비와 일반관리비

3개월

누적

판매비와관리비

296,146,454

604,882,044

판매비와관리비

급여, 판관비

64,022,676

128,999,254

퇴직급여, 판관비

4,877,702

10,063,649

복리후생비, 판관비

17,260,660

35,109,723

여비교통비, 판관비

5,736,550

9,431,198

통신비, 판관비

1,018,840

2,029,353

수도광열비, 판관비

579,671

1,288,993

소모품비, 판관비

676,486

1,069,626

도서인쇄비, 판관비

406,889

785,537

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

189,596

(561,516)

지급수수료, 판관비

52,654,894

120,663,383

세금과공과, 판관비

3,726,094

6,855,293

임차료, 판관비

3,231,959

6,233,908

교육훈련비, 판관비

1,744,990

2,280,788

감가상각비, 판관비

12,595,182

23,972,087

무형자산상각비, 판관비

10,106,960

19,954,315

수선비, 판관비

3,537,554

7,871,608

차량유지비, 판관비

929,595

1,597,764

접대비, 판관비

1,701,404

3,896,221

광고선전비, 판관비

3,282,945

6,099,044

해외활동경비

2,169,652

4,300,429

운반비, 판관비

105,876,110

212,101,127

판매보증비, 판관비

(179,955)

840,260

전반기

(단위 : 천원)

기능별 항목

판매비와 일반관리비

3개월

누적

판매비와관리비

325,103,881

624,235,571

판매비와관리비

급여, 판관비

68,774,609

140,064,432

퇴직급여, 판관비

3,620,995

7,661,760

복리후생비, 판관비

19,047,162

34,499,545

여비교통비, 판관비

4,281,841

8,000,208

통신비, 판관비

937,568

1,937,812

수도광열비, 판관비

409,486

1,135,134

소모품비, 판관비

394,952

783,714

도서인쇄비, 판관비

467,649

803,317

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

1,918

(8,201)

지급수수료, 판관비

76,327,629

138,815,269

세금과공과, 판관비

3,412,271

7,102,273

임차료, 판관비

3,486,313

7,644,326

교육훈련비, 판관비

1,779,557

2,190,784

감가상각비, 판관비

9,161,756

19,206,859

무형자산상각비, 판관비

9,778,065

17,666,397

수선비, 판관비

4,977,672

10,086,034

차량유지비, 판관비

628,686

1,220,673

접대비, 판관비

960,410

3,049,625

광고선전비, 판관비

5,603,471

9,765,615

해외활동경비

2,095,670

4,217,469

운반비, 판관비

106,709,472

209,413,755

판매보증비, 판관비

2,246,729

(1,021,229)

23. 금융손익 (연결)

당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

금융수익 및 금융비용

당반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

금융수익

101,424,840

208,127,970

금융수익

이자수익(금융수익)

40,143,444

63,765,004

배당금수익(금융수익)

4,950

25,252,750

외환차익(금융수익)

8,597,504

26,963,532

외화환산이익(금융수익)

818,946

1,088,021

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)

420,157

3,634,479

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)

0

0

파생상품거래이익(금융수익)

37,768,123

65,036,736

파생상품평가이익(금융수익)

13,671,716

22,387,448

위험회피대상관련이익

0

0

금융원가

181,326,569

351,056,060

금융원가

이자비용(금융원가)

111,802,580

213,758,634

외환차손(금융원가)

50,997,149

89,120,549

외화환산손실(금융원가)

7,623,127

20,063,226

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

(334,930)

47,064

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실

0

12,890

파생상품거래손실(금융원가)

0

10,632,135

파생상품평가손실(금융원가)

(217)

22

위험회피대상관련손실

11,238,860

17,421,540

전반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

금융수익

59,657,597

198,596,469

금융수익

이자수익(금융수익)

21,253,056

37,750,792

배당금수익(금융수익)

36,800

27,371,889

외환차익(금융수익)

11,334,160

19,832,550

외화환산이익(금융수익)

5,317,670

9,661,426

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)

2,739,737

9,233,479

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)

1,604,275

25,313,530

파생상품거래이익(금융수익)

12,561,849

39,248,293

파생상품평가이익(금융수익)

694,760

26,069,220

위험회피대상관련이익

4,115,290

4,115,290

금융원가

136,972,499

337,393,432

금융원가

이자비용(금융원가)

107,384,093

213,741,328

외환차손(금융원가)

23,893,980

59,534,792

외화환산손실(금융원가)

47,145

12,113,098

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

0

0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실

0

0

파생상품거래손실(금융원가)

15,073

15,466

파생상품평가손실(금융원가)

5,632,208

5,632,208

위험회피대상관련손실

0

46,356,540

24. 기타손익 (연결)

당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

기타수익 및 기타비용

당반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

기타이익

65,698,384

128,472,344

기타이익

순외환차익

38,946,864

67,494,296

외화환산이익

6,450,820

27,481,052

유형자산처분이익

1,963,666

3,804,783

무형자산처분이익

0

361,336

파생금융상품거래이익

27,270

37,950

파생상품평가이익

2,971

3,294

수수료수익

203,104

230,702

정부보조금으로 인한 이익/보조금수익

26,205

51,605

매각예정자산처분이익

3,677,699

3,677,699

잡이익

14,399,785

25,329,627

기타손실

33,331,122

86,066,497

기타손실

순외환차손

25,471,108

51,715,576

외화환산손실

3,045,653

13,900,253

매출채권처분손실

646,562

1,148,384

투자자산처분손실

0

410,924

투자부동산처분손실

0

0

유형자산처분손실

3,712,854

6,577,182

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

2,711,965

2,931,418

무형자산처분손실

0

0

파생금융상품거래손실

20,160

32,971

파생상품평가손실

1,495

1,495

기부금

1,822,670

3,492,412

관계기업투자주식처분손실

0

0

잡손실

(4,101,345)

5,855,882

전반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

기타이익

74,955,130

156,265,633

기타이익

순외환차익

49,680,631

88,896,702

외화환산이익

5,557,724

34,514,238

유형자산처분이익

3,877,799

4,508,125

무형자산처분이익

0

0

파생금융상품거래이익

71,105

72,610

파생상품평가이익

32,567

12,961

수수료수익

476,791

876,290

정부보조금으로 인한 이익/보조금수익

25,133

49,524

매각예정자산처분이익

2,108,807

2,108,807

잡이익

13,124,573

25,226,376

기타손실

84,169,684

143,095,588

기타손실

순외환차손

35,557,026

72,812,605

외화환산손실

21,962,181

32,502,292

매출채권처분손실

857,742

1,502,703

투자자산처분손실

0

0

투자부동산처분손실

0

239,995

유형자산처분손실

1,646,103

4,526,173

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

12,364,636

13,638,615

무형자산처분손실

51,289

51,289

파생금융상품거래손실

102,020

119,785

파생상품평가손실

2,813

9,699

기부금

1,731,450

3,332,189

관계기업투자주식처분손실

211,357

211,357

잡손실

9,683,067

14,148,886

25. 법인세비용 (연결)

법인세비용은 당반기 법인세부담액에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.당반기 및 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

법인세 비용의 평균유효세율

당반기

공시금액

평균유효세율

0.4633

전반기

공시금액

평균유효세율

0.2444

연결실체는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 글로벌 최저한세 법률과 관련된이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다. 평가결과, 연결실체의 영업활동을 수행하는 모든 국가가 필라2 법률에 따른 글로벌 최저한세 면제규정인 세이프 하버 요건 중 초과이익요건을 충족하여 추가세액이 발생하지 않았습니다. 추정 초과이익 및 연간 실효세율은 종속기업이 제공받는 세제 혜택, 후속 중간기간에 발생하는법률에서 요구하는 글로벌최저한세소득의계산을 위한 회계상 순손익에 대한 조정사항 등 다양한 요인들로 인하여 변경될 수 있습니다. 이에 따라, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용은 후속 중간보고기간말 및 연차보고기간말까지 변동 가능성이 있습니다.

26. 성격별 비용 (연결)

당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

비용의 성격별 분류 공시

당반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

원재료, 저장품 및 상품 사용액

3,280,431,003

7,017,269,495

재고자산의 변동

132,010,961

(125,663,612)

종업원급여

494,621,087

952,784,843

감가상각비와 상각비

425,597,665

847,337,418

전력비 및 연료비

626,177,722

1,319,972,249

기타 비용

984,575,531

1,823,693,085

성격별 비용 합계 (*)

5,943,413,969

11,835,393,478

전반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

원재료, 저장품 및 상품 사용액

4,165,468,230

8,062,107,372

재고자산의 변동

13,986,570

(188,451,045)

종업원급여

435,019,509

870,047,385

감가상각비와 상각비

409,908,783

820,379,095

전력비 및 연료비

640,927,212

1,342,248,735

기타 비용

1,007,930,760

1,822,050,173

성격별 비용 합계 (*)

6,673,241,064

12,728,381,715

(*) 반기연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 현금흐름표 (연결)

(1) 당반기와 전반기의 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다.

현금의 유출이 없는 비용의 조정

당반기

(단위 : 천원)

공시금액

현금의 유출이 없는 비용의 조정

1,126,887,867

현금의 유출이 없는 비용의 조정

퇴직급여 조정

52,659,769

감가상각비에 대한 조정

761,860,726

무형자산상각비에 대한 조정

44,378,725

사용권자산 상각비에 대한 조정

41,097,967

외화환산손실 조정

33,963,480

대손상각비 조정

(561,516)

당기손익인식금융자산평가손실 조정

47,064

유형자산처분손실 조정

6,577,182

유형자산손상차손 조정

2,931,418

무형자산처분손실 조정

0

투자부동산처분손실 조정

0

매출채권처분손실 조정

1,148,384

재고자산평가손실환입 조정

(101,154,964)

판매보증비 조정

840,260

파생상품평가손실 조정

1,517

파생상품거래손실 조정

10,665,106

위험회피대상관련손실 조정

17,421,540

이자비용 조정

213,758,634

법인세비용 조정

28,985,988

덤핑충당부채전입액

5,522,402

법적소송충당부채전입액

5,848,157

배출충당부채전입액

0

관계기업/공동기업투자손상차손

0

관계기업/공동기업투자처분손실

0

잡손실 조정

287,522

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실

12,890

기타충당부채전입액

184,692

투자자산처분손실 조정

410,924

전반기

(단위 : 천원)

공시금액

현금의 유출이 없는 비용의 조정

1,107,195,912

현금의 유출이 없는 비용의 조정

퇴직급여 조정

40,181,216

감가상각비에 대한 조정

736,707,181

무형자산상각비에 대한 조정

41,843,680

사용권자산 상각비에 대한 조정

41,828,234

외화환산손실 조정

44,615,390

대손상각비 조정

(8,201)

당기손익인식금융자산평가손실 조정

0

유형자산처분손실 조정

4,526,173

유형자산손상차손 조정

13,638,615

무형자산처분손실 조정

51,289

투자부동산처분손실 조정

239,995

매출채권처분손실 조정

1,502,703

재고자산평가손실환입 조정

(265,559,784)

판매보증비 조정

(1,021,229)

파생상품평가손실 조정

5,641,906

파생상품거래손실 조정

135,251

위험회피대상관련손실 조정

46,356,540

이자비용 조정

213,741,328

법인세비용 조정

165,382,870

덤핑충당부채전입액

3,571,242

법적소송충당부채전입액

4,873,515

배출충당부채전입액

8,015,285

관계기업/공동기업투자손상차손

208,849

관계기업/공동기업투자처분손실

211,357

잡손실 조정

512,507

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실

0

기타충당부채전입액

0

투자자산처분손실 조정

0

(2) 당반기와 전반기의 현금의 유입이 없는 수익등의 차감내역은 다음과 같습니다.

현금의 유입이 없는 수익의 조정

당반기

(단위 : 천원)

공시금액

현금의 유입이 없는 수익의 조정

243,695,302

현금의 유입이 없는 수익의 조정

이자수익에 대한 조정

63,765,004

배당수익에 대한 조정

25,252,750

외화환산이익

28,569,073

유형자산처분이익

3,804,783

당기손익인식금융자산평가이익

0

당기손익-공정가치금융자산처분이익조정

3,634,479

파생상품평가이익 조정

22,390,743

파생상품거래이익 조정

65,074,686

위험회피대상관련이익

0

지분법이익

9,314,076

매각예정자산처분이익

3,677,699

잡이익

14,157,880

무형자산처분이익

361,336

법적소송충당부채환입

3,655,259

외환차익에 대한 조정

37,534

전반기

(단위 : 천원)

공시금액

현금의 유입이 없는 수익의 조정

223,461,224

현금의 유입이 없는 수익의 조정

이자수익에 대한 조정

37,750,792

배당수익에 대한 조정

27,371,889

외화환산이익

44,175,664

유형자산처분이익

4,508,125

당기손익인식금융자산평가이익

25,313,530

당기손익-공정가치금융자산처분이익조정

9,233,479

파생상품평가이익 조정

26,082,182

파생상품거래이익 조정

39,320,903

위험회피대상관련이익

4,115,290

지분법이익

3,449,268

매각예정자산처분이익

2,108,807

잡이익

31,296

무형자산처분이익

0

법적소송충당부채환입

0

외환차익에 대한 조정

0

(3) 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

비현금거래의 주요 내역에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금 감소

423,427,735

건설중인자산의 본계정 대체

611,933,282

사용권자산의 취득

13,455,544

무형자산 취득 관련 미지급금 감소

221,672

전반기

(단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금 감소

57,735,806

건설중인자산의 본계정 대체

242,594,614

사용권자산의 취득

32,916,036

무형자산 취득 관련 미지급금 감소

0

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

당반기

(단위 : 천원)

단기차입금

사채

장기 차입금

리스 부채

재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채

1,288,639,830

4,217,212,602

4,177,626,954

767,600,520

10,451,079,906

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가

4,170,503,667

498,183,340

1,166,507,534

0

5,835,194,541

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 감소

(3,763,074,520)

(770,000,000)

(944,931,124)

(37,540,111)

(5,515,545,755)

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

30,075,064

0

13,410,591

1,858,834

45,344,489

공정가치변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

0

17,421,540

0

0

17,421,540

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

28,005,315

1,675,745

62,756,384

12,320,355

104,757,799

재무활동에서 생기는 기말 부채

1,754,149,356

3,964,493,227

4,475,370,339

744,239,598

10,938,252,520

전반기

(단위 : 천원)

단기차입금

사채

장기 차입금

리스 부채

재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채

1,346,957,522

5,016,095,498

5,166,206,267

815,107,825

12,344,367,112

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가

4,186,800,384

348,693,240

577,231,219

0

5,112,724,843

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 감소

(3,820,448,467)

(660,000,000)

(1,302,829,114)

(37,743,406)

(5,821,020,987)

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

609,318

0

(22,818,030)

2,927,798

(19,280,914)

공정가치변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

0

42,241,250

0

0

42,241,250

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

0

1,955,681

1,143,335

16,052,083

19,151,099

재무활동에서 생기는 기말 부채

1,713,918,757

4,748,985,669

4,418,933,677

796,344,300

11,678,182,403

(*) 당반기와 전반기 중 재무활동과 관련된 파생상품거래 정산금액은 다음과 같습니다.

재무활동과 관련된 파생상품에 관한 공시

당반기

(단위 : 천원)

공시금액

파생상품 정산금액

78,989,986

전반기

(단위 : 천원)

공시금액

파생상품 정산금액

33,660,552

28. 금융상품 위험 관리 (연결)

(1) 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(2) 공정가치① 장부금액과 공정가치당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

금융상품에 대한 세부 정보 공시

당반기말

(단위 : 천원)

장부금액

공정가치

금융자산의 공시

금융자산의 공시

당기손익인식금융자산 합계

286,626,706

286,626,706

당기손익인식금융자산 합계

파생상품을 제외한 유동 당기손익-공정가치측정금융자산

88,325,330

88,325,330

통화선도자산

39,626,093

39,626,093

통화옵션자산

15,333,835

15,333,835

통화금리스왑자산

65,566,937

65,566,937

이자율스왑자산

1,592,105

1,592,105

기타파생금융자산

76,182,406

76,182,406

기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계

1,514,263,013

1,514,263,013

기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계

기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산 합계

1,514,263,013

1,514,263,013

상각후원가로 측정하는 금융자산 합계

5,665,807,946

5,665,807,946

상각후원가로 측정하는 금융자산 합계

현금및현금성자산

1,160,810,958

1,160,810,958

단기금융상품

815,258,476

815,258,476

상각후원가 측정 유동 매출채권 및 기타채권

3,096,633,112

3,096,633,112

매출채권 및 기타비유동채권 합계

125,802,252

125,802,252

기타유동금융자산

76,170,014

76,170,014

기타비유동금융자산

391,133,134

391,133,134

금융부채의 공시

금융부채의 공시

당기손익인식금융부채 합계

1,210,068,988

1,210,068,988

당기손익인식금융부채 합계

통화선도부채

1,495

1,495

통화옵션부채

1,290,641

1,290,641

통화금리스왑부채

36,777,337

36,777,337

이자율스왑부채

34,799,180

34,799,180

기타파생금융부채

58,833,025

58,833,025

공정가치위험회피적용 사채

1,078,367,310

1,078,367,310

상각후원가로 측정하는 금융부채 합계

11,837,049,172

11,847,685,229

상각후원가로 측정하는 금융부채 합계

상각후원가 측정 유동 차입금

1,754,149,356

1,754,149,356

기타사채 및 장기차입금

4,944,849,770

5,196,883,615

비유동차입금의 유동성 대체 부분

2,416,646,486

2,175,248,698

매입채무및기타채무

2,718,618,861

2,718,618,861

기타유동금융부채

1,720,700

1,720,700

기타비유동금융부채

1,063,999

1,063,999

전기말

(단위 : 천원)

장부금액

공정가치

금융자산의 공시

금융자산의 공시

당기손익인식금융자산 합계

478,406,147

478,406,147

당기손익인식금융자산 합계

파생상품을 제외한 유동 당기손익-공정가치측정금융자산

296,982,323

296,982,323

통화선도자산

6,343,572

6,343,572

통화옵션자산

15,926,795

15,926,795

통화금리스왑자산

79,077,905

79,077,905

이자율스왑자산

3,893,145

3,893,145

기타파생금융자산

76,182,407

76,182,407

기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계

1,434,482,977

1,434,482,977

기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계

기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산 합계

1,434,482,977

1,434,482,977

상각후원가로 측정하는 금융자산 합계

5,749,191,274

5,749,191,274

상각후원가로 측정하는 금융자산 합계

현금및현금성자산

1,385,746,851

1,385,746,851

단기금융상품

704,782,656

704,782,656

상각후원가 측정 유동 매출채권 및 기타채권

3,031,878,244

3,031,878,244

매출채권 및 기타비유동채권 합계

193,359,196

193,359,196

기타유동금융자산

60,723,512

60,723,512

기타비유동금융자산

372,700,815

372,700,815

금융부채의 공시

금융부채의 공시

당기손익인식금융부채 합계

1,212,097,577

1,212,097,577

당기손익인식금융부채 합계

통화선도부채

173,898

173,898

통화옵션부채

6,038,813

6,038,813

통화금리스왑부채

40,248,044

40,248,044

이자율스왑부채

45,697,514

45,697,514

기타파생금융부채

58,833,025

58,833,025

공정가치위험회피적용 사채

1,061,106,283

1,061,106,283

상각후원가로 측정하는 금융부채 합계

11,950,594,090

11,982,060,996

상각후원가로 측정하는 금융부채 합계

상각후원가 측정 유동 차입금

1,288,639,830

1,288,639,830

기타사채 및 장기차입금

4,911,783,289

5,151,544,326

비유동차입금의 유동성 대체 부분

2,421,949,985

2,213,655,854

매입채무및기타채무

3,325,665,580

3,325,665,580

기타유동금융부채

1,820,900

1,820,900

기타비유동금융부채

734,506

734,506

리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.금융상품의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 의하여 결정되었습니다.- 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품 및 공정가치로 인식되는 부채의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 다음과 같이 결정합니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술의 공시

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

금융상품의 공정가치측정에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

금융상품

금융자산, 분류

금융부채, 분류

파생상품을 제외한 당기손익인식금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

파생금융자산

파생금융부채

공정가치위험회피적용 사채(*2)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3(*1)

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3(*1)

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3(*1)

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3(*1)

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3(*1)

금융자산, 공정가치

0

88,325,330

0

88,325,330

1,392,969,200

4,290

121,289,523

1,514,263,013

0

122,118,969

76,182,406

198,301,375

금융부채, 공정가치

0

72,868,653

58,833,025

131,701,678

0

1,078,367,310

0

1,078,367,310

전기말

(단위 : 천원)

금융상품

금융자산, 분류

금융부채, 분류

파생상품을 제외한 당기손익인식금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

파생금융자산

파생금융부채

공정가치위험회피적용 사채(*2)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3(*1)

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3(*1)

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3(*1)

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3(*1)

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3(*1)

금융자산, 공정가치

0

296,982,323

0

296,982,323

1,313,033,304

164,410

121,285,263

1,434,482,977

0

105,241,414

76,182,407

181,423,821

금융부채, 공정가치

0

92,158,270

58,833,025

150,991,295

0

1,061,106,283

0

1,061,106,283

(*1) 시장성 없는 지분증권에 대하여 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다.

시장성 없는 지분증권 평가방법에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 3

회사가 적용한 가치평가접근법에 대한 기술, 자산

이익접근법

회사가 적용한 가치평가접근법에 대한 기술, 부채

이익접근법

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

가중평균자본비용

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

가중평균자본비용

(*2) 사채(공정가치위험회피적용)는 평가손익을 장부금액에 가감하였습니다.③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2(*)

공정가치 서열체계 수준 3

기타사채 및 장기차입금

0

5,196,883,615

0

5,196,883,615

비유동차입금의 유동성 대체 부분

0

2,175,248,698

0

2,175,248,698

전기말

(단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2(*)

공정가치 서열체계 수준 3

기타사채 및 장기차입금

0

5,151,544,326

0

5,151,544,326

비유동차입금의 유동성 대체 부분

0

2,213,655,854

0

2,213,655,854

(*) 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다.

상각후원가로 측정되는 금융상품 평가기법에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 2

회사가 적용한 가치평가접근법에 대한 기술, 자산

이익접근법

회사가 적용한 가치평가접근법에 대한 기술, 부채

이익접근법

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

신용위험을 감안한 할인율

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

신용위험을 감안한 할인율

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(3) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

금융상품 범주별 순손익

당반기

(단위 : 천원)

금융상품

금융상품 합계

금융자산, 범주

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치위험회피적용 사채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

파생금융상품

금융상품관련수익

77,696,362

4,383,157

25,252,780

0

13,371,487

87,424,184

208,127,970

금융상품관련비용

(24,674,388)

(1,903,871)

(12,890)

(17,421,540)

(296,447,864)

(10,595,507)

(351,056,060)

기타포괄손익

0

0

58,792,856

0

0

(19,025,914)

39,766,942

전반기

(단위 : 천원)

금융상품

금융상품 합계

금융자산, 범주

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치위험회피적용 사채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

파생금융상품

금융상품관련수익

54,123,166

35,671,024

27,372,763

4,115,290

27,139,975

50,174,251

198,596,469

금융상품관련비용

(16,451,444)

(8,368,282)

0

0

(316,028,815)

3,455,109

(337,393,432)

기타포괄손익

0

0

130,803,032

0

0

(19,778,248)

111,024,784

29. 특수관계자 (연결)

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황당반기말 현재 연결실체의 최대주주는 기아(주)이며, 기아(주)는 현대자동차(주)의 관계회사로서 연결실체는 현대자동차그룹 기업집단에 포함되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기의 연결실체의 주요 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

주요 경영진에 대한 보상 내역 공시

당반기

(단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

15,958,780

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

2,799,798

주요 경영진에 대한 보상

18,758,578

전반기

(단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

16,116,406

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

2,494,134

주요 경영진에 대한 보상

18,610,540

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

공동기업

관계기업

대규모기업집단 계열회사

기아(주)

Kia Georgia, Inc.

Kia Slovakia s.r.o.

Kia Mexico, S.A. de C.V.

Kia India Private Limited

Kia Russia & CIS, LLC

그린에어(주)(*)

현대그린파워(주)

(주)현대그린개발

현대자동차(주)(*)

현대건설(주)

현대엔지니어링(주)

현대로템(주)(*)

현대글로비스(주)

기타

수익거래

수익거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래

104,504,585

87,322,684

151,293,383

48,501,692

33,088,864

0

2,644,576

0

224,567,205

251,658,856

118,567,647

4,621,345

74,257

670,405,466

기타 수익, 특수관계자거래

0

0

0

0

0

0

112,407,501

3,801,709

2,475,566

29,325

13,955

838,212

19,054

20,273,214

비용거래

비용거래

재화의 매입, 특수관계자거래

3,492,438

0

83,645

0

0

0

127,698,198

0

4,425,215

0

642,980

330,980

213,277,956

53,117,726

유형자산 취득, 특수관계자거래

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

26,120,085

86,008,711

216,492

54,353,521

기타 비용, 특수관계자거래

419,764

0

11,550

83,101

155,799

1,204,226

0

54,124,138

11,901,904

1,569,824

52,983,217

0

386,133,975

64,011,515

전반기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

공동기업

관계기업

대규모기업집단 계열회사

기아(주)

Kia Georgia, Inc.

Kia Slovakia s.r.o.

Kia Mexico, S.A. de C.V.

Kia India Private Limited

Kia Russia & CIS, LLC

그린에어(주)(*)

현대그린파워(주)

(주)현대그린개발

현대자동차(주)(*)

현대건설(주)

현대엔지니어링(주)

현대로템(주)(*)

현대글로비스(주)

기타

수익거래

수익거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래

101,174,219

89,976,344

166,414,447

48,474,704

48,189,385

2,354,225

0

0

248,677,080

401,159,380

177,521,014

7,700,508

1,395,617

827,058,922

기타 수익, 특수관계자거래

472,618

0

0

0

0

91,169,326

3,749,902

0

8,493,431

0

12,544

666,141

14,449

19,595,041

비용거래

비용거래

재화의 매입, 특수관계자거래

3,425,822

0

168,972

0

0

111,415,536

0

0

6,370,816

0

701,010

6,805,955

337,064,332

58,303,430

유형자산 취득, 특수관계자거래

0

0

0

0

0

0

0

0

207,137

0

10,190,300

2,574,676

664,361

31,638,619

기타 비용, 특수관계자거래

23,546,852

0

10,938

84,143

207,033

0

51,316,894

64,000

22,888,225

1,893,629

45,752,117

0

219,258,076

73,496,151

(*) 기타수익은 연결실체가 전액 부담한 전력비 중 특수관계자의 사용분에 대한 청구와 관련된 것으로서 연결실체는 해당 부분을 비용의 차감으로 인식하고 있습니다.

(4) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

중요한 자금거래에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

대규모기업집단 등

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

HYUNDAI MOTOR GROUP (CHINA) LTD.(*)

Kia Russia & CIS, LLC

지분취득

3,388

0

차입거래

0

0

차입금상환

0

6,247,416

전기말

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

대규모기업집단 등

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

HYUNDAI MOTOR GROUP (CHINA) LTD.(*)

Kia Russia & CIS, LLC

지분취득

0

차입거래

18,576,750

차입금상환

0

(*) 당반기 중 Hyundai Steel Chongqing Co., Ltd.의 지분 10%를 추가로 취득하였습니다.(5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

당반기말

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

당해 기업이 참여자인 공동기업

관계기업

대규모기업집단 계열회사

기아(주)

Kia Georgia, Inc.

Kia Slovakia s.r.o.

Kia Mexico, S.A. de C.V.

Kia India Private Limited

Kia Russia & CIS, LLC

그린에어(주)

현대그린파워(주)(*2)

(주)현대그린개발(*3)

현대자동차(주)

현대건설(주)

현대엔지니어링(주)

현대로템(주)

현대글로비스(주)

기타

특수관계자 채권(*1)

특수관계자 채권(*1)

매출채권

62,407,308

2,422,874

28,388,100

10,736,925

6,751,889

0

0

0

0

128,940,072

132,519,154

76,802,310

2,918,959

32

111,242,137

기타채권

728,613

0

0

0

3,358

0

0

15,250,000

47,062,882

1,095,467

0

0

17,974,248

912

891,944

특수관계자 채무

특수관계자 채무

매입채무

2,926,846

0

0

0

0

0

23,464,279

0

0

3,923,759

0

996,539

0

41,571,429

13,527,420

기타채무

992,687

0

809

18,320

20,402

14,162,903

0

10,112,125

0

9,282,946

1,711,957

31,993,750

65,278,001

124,444,254

42,383,086

전기말

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

당해 기업이 참여자인 공동기업

관계기업

대규모기업집단 계열회사

기아(주)

Kia Georgia, Inc.

Kia Slovakia s.r.o.

Kia Mexico, S.A. de C.V.

Kia India Private Limited

Kia Russia & CIS, LLC

그린에어(주)

현대그린파워(주)(*2)

(주)현대그린개발(*3)

현대자동차(주)

현대건설(주)

현대엔지니어링(주)

현대로템(주)

현대글로비스(주)

기타

특수관계자 채권(*1)

특수관계자 채권(*1)

매출채권

52,784,437

13,075,581

23,195,496

20,413,775

3,661,628

0

0

0

0

148,430,005

187,493,808

55,906,284

2,162,131

217,576

130,218,911

기타채권

528,088

0

0

0

3,126

0

0

15,250,000

46,462,882

2,922,521

0

0

23,300,507

1,606

2,107,242

특수관계자 채무

특수관계자 채무

매입채무

1,703,671

0

0

17,781

42,404

0

22,692,871

0

0

2,497,803

0

690,701

0

31,808,026

5,810,900

기타채무

357,694

0

1,135

0

0

18,780,585

0

14,741,629

0

8,597,040

1,666,699

79,976,861

63,222,453

127,256,501

115,397,900

(*1) 금융기관에 양도된 금액을 포함하고 있습니다.(*2) 상기 채권 채무 이외에 (8)번에서 설명하고 있는 리스관련 자산, 부채가 재무제표에 계상되어 있습니다.(*3) 기타채권에 보증금이 포함되어 있습니다.(6) 당반기와 전반기 중 연결실체가 발행한 사채를 대규모기업집단 소속회사인 현대차증권(주)가 총액인수한 금액과 연결실체가 당반기와 전반기 중 특수관계자로부터의 배당금을 수취, 지급한 금액은 다음과 같습니다.

특수관계자거래

당반기

(단위 : 백만원)

공시금액

사채발행, 특수관계자거래

40,000

배당수취, 특수관계자거래

30,474

배당지급, 특수관계자거래

47,988

전반기

(단위 : 백만원)

공시금액

사채발행, 특수관계자거래

34,000

배당수취, 특수관계자거래

22,102

배당지급, 특수관계자거래

47,996

(7) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.① 담보제공자산

특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보내역에 대한 공시

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

관계기업

현대그린파워(주)

(주)현대그린개발

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래

468,021,600

40,700,000

508,721,600

담보로 제공된 자산

현대그린파워(주) 주식(1,777.7만주)

정기예금

담보로 제공된 자산의 장부금액

86,316,759

37,000,000

123,316,759

담보제공처

한국산업은행 등

(주)하나은행

특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.② 제공 받은 지급보증

특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증내역에 대한 공시

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

대규모기업집단 등

현대오토에버(주)

보증처

현대오토에버(주)

제공받은 지급보증액

56,182

보증기간

2021.11~2024.11

(8) 특수관계자 관련 약정사항

특수관계자와의 약정사항에 대한 공시

전체 특수관계자

관계기업

현대그린파워㈜

리스약정에 대한 설명, 특수관계자 관련 약정사항

지배기업의 특수관계자인 현대그린파워(주)는 당진에서 발전설비 임대 및 관리운영 사업 등을 수행 중에 있으며 이와 관련하여 당사는 당반기말 현재 사용권자산 5,924억원 및 리스부채 6,159억원을 계상하고 있습니다.

기업의 보증에 대한 설명, 특수관계자 관련 약정사항

연결실체는 한국산업은행등으로부터 3,900억원(당반기말 잔액: 2,785억원)의 프로젝트파이낸싱 약정을 통해 자금을 조달하고 있으며, 연결실체는 운영출자자로서현대그린파워(주)가 대출원리금 및 지급예정 배당금을 지급할 재원이 부족할 경우 동부족한 자금을 추가 출자 또는 후순위대출에 의하여 제공하여야 합니다.

매수청구권에 대한 설명, 특수관계자 관련 약정사항

연결실체는 미래 특정기간에 계약상 정해진 조건 등이 발생하는 경우 재무출자자(중소기업은행 등)가 보유하고 있는 현대그린파워(주) 지분에 대하여 매수할 수 있는 권리 및 재무출자자의 매수청구에 대한 의무를 부담하고 있습니다. 또한 연결실체는 미래 특정기간에 현대그린파워(주)의 다른 운영출자자인 한국중부발전(주)에게 계약상 정해진 조건 등이 발생하는 경우 한국중부발전(주)가 보유하고 있는 현대그린파워(주) 지분에 대하여 매각청구할 수 있으며, 동일하게 한국중부발전(주)로부터 매수청구에 대한 의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 상기 권리와 의무에 대해 파생상품 자산 및 부채를 인식하고 있습니다.

그 밖의 기업의 의무에 대한 설명, 특수관계자 관련 약정사항

연결실체는 현대그린파워(주)와 현대그린파워(주) 소유의 설비용량 800MW급 부생가스 발전소와 그 부속시설 등을 연결실체에 임대하는 계약을 체결하고 있으며, 해당 발전설비를 연결실체의 자가용 전기설비로 전환하고 현대그린파워(주)가 연결실체로부터 해당 발전설비에 관한 관리운영업무를 위탁 받아 수행하는 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 임대차 목적물의 사용 및 점유로 인하여 현대그린파워(주)에게 행정조치 등이 부과되는 경우 또는 제3자가 손해배상청구를 하는 경우에는 연결실체의 책임과 비용으로 면책하여야 합니다.

30. 리스 (연결)

(1) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당반기

(단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산

762,262,794

사용권자산의 추가

13,455,544

사용권자산감가상각비

(41,097,967)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산(*)

1,666,292

기말 사용권자산

736,286,663

전반기

(단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산

821,419,384

사용권자산의 추가

32,916,036

사용권자산감가상각비

(41,828,234)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산(*)

(13,431,487)

기말 사용권자산

799,075,699

(*) 리스계약의 조기 종료, 리스기간의 단축, 환율변동효과 등에 따른 효과입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

리스부채의 변동내역

당반기

(단위 : 천원)

리스부채

리스부채, 기초

767,600,520

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가

13,455,544

리스부채에 대한 이자비용

9,927,167

리스부채의 상환

(47,467,277)

기타 변동내역, 리스부채(*)

723,644

리스부채, 기말

744,239,598

전반기

(단위 : 천원)

리스부채

리스부채, 기초

815,107,825

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가

32,456,378

리스부채에 대한 이자비용

10,289,090

리스부채의 상환

(48,032,496)

기타 변동내역, 리스부채(*)

(13,476,497)

리스부채, 기말

796,344,300

(*) 리스계약의 조기 종료, 리스기간의 단축, 환율변동효과 등에 따른 효과입니다.

31. 영업부문 (연결)

(1) 일반정보연결실체는 당반기말 현재 아래에 기술된 두 개의 영업부문을 영위하고 있습니다. 기타영업부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.

영업부문에 대한 공시

철강영업부문

기타부문

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

봉형강, 열연, 냉연, 후판, 중기계 제품 및 자동차부품 등에 대한 생산 및 판매

반제품 및 부산물 판매 등

(2) 당반기와 전반기의 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

지역에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

지역

지역 합계

본사 소재지 국가

외국

연결조정

내수

수출

본사 소재지 국가 합계

아시아

미주

유럽

수익(매출액)

8,311,075,471

3,038,918,524

792,814,818

951,238,459

485,501,931

(1,590,386,581)

11,989,162,622

수익(매출액)

외부매출액

7,744,297,785

2,123,608,819

685,423,477

950,460,530

485,372,011

0

11,989,162,622

내부매출액

566,777,686

915,309,705

107,391,341

777,929

129,920

(1,590,386,581)

0

계속영업이익(손실)

140,497,061

10,847,298

25,247,486

16,327,493

(39,150,194)

153,769,144

비유동자산(*)

18,841,218,300

161,981,632

199,176,521

118,453,579

247,332,336

19,568,162,368

전반기

(단위 : 천원)

지역

지역 합계

본사 소재지 국가

외국

연결조정

내수

수출

본사 소재지 국가 합계

아시아

미주

유럽

수익(매출액)

9,792,575,848

3,058,958,103

817,753,185

1,059,344,161

504,033,391

(1,705,297,457)

13,527,367,231

수익(매출액)

외부매출액

9,356,632,554

1,886,877,365

720,764,415

1,059,344,161

503,748,736

0

13,527,367,231

내부매출액

435,943,294

1,172,080,738

96,988,770

0

284,655

(1,705,297,457)

0

계속영업이익(손실)

767,822,893

6,723,184

19,086,992

15,185,968

(9,833,521)

798,985,516

비유동자산(*)

18,989,288,612

161,067,618

86,942,471

113,400,315

254,221,882

19,604,920,898

(*) 비유동자산은 투자부동산, 유형자산 및 무형자산의 합계액입니다.(3) 연결실체의 주요고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 존재하지아니합니다.

32. 매각예정자산 및 매각예정부채 (연결)

당반기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 매각예정부채의 내역은 다음과 같습니다.

매각예정 처분자산집단의 자산과 부채

당반기말

(단위 : 천원)

유형자산

사용권자산

매입채무및기타채무

기타유동부채

이연법인세부채

기타비유동부채

자산과 부채 합계

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

5,395,910

2,393,137

7,789,047

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채

2,252

70

910,807

0

913,129

전기말

(단위 : 천원)

유형자산

사용권자산

매입채무및기타채무

기타유동부채

이연법인세부채

기타비유동부채

자산과 부채 합계

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

19,178,980

5,134,687

24,313,667

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채

31,136

32

864,939

3,918,426

4,814,533

당반기말 현재 종속기업인 Hyundai Steel Beijing Process Co., Ltd. 의 자산 및 부채중 일부를 매각할 예정임에 따라 매각예정자산 및 매각예정부채로 계상되어 있습니다.한편, 연결실체는 당반기 중 매각예정으로 분류되었던 Hyundai Steel Chongqing Co., Ltd.의 자산, 부채를 처분하였고 관련이익은 다음과 같습니다.

매각에 대한 세부 정보 공시

(단위 : 백만원)

공시금액

매각예정유동처분손익

3,678

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 60 기 반기말 2024.06.30 현재

제 59 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 60 기 반기말

제 59 기말

자산

유동자산

9,203,214,406,788

9,686,638,705,655

현금및현금성자산

959,557,232,121

1,256,382,766,256

단기금융상품

767,928,539,331

644,077,036,288

파생상품을 제외한 유동당기손익인식지정금융자산

88,325,330,275

296,982,323,197

매출채권 및 기타유동채권

2,401,550,225,568

2,420,942,603,577

유동재고자산

4,732,702,863,689

4,849,660,902,692

유동파생상품자산

49,228,693,492

46,425,763,977

기타유동금융자산

66,360,910,975

51,506,321,437

기타유동자산

96,994,667,143

61,387,682,108

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

40,565,944,194

59,273,306,123

비유동자산

22,585,876,802,831

22,763,038,374,464

매출채권 및 기타비유동채권

125,591,998,791

193,152,866,589

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

1,510,604,375,280

1,429,843,261,580

지분법적용 투자지분

168,512,356,800

168,512,356,800

종속기업에 대한 투자자산

1,689,744,905,548

1,297,065,021,562

사용권자산

653,710,893,163

698,370,449,803

투자부동산

19,925,046,320

19,925,046,320

유형자산

16,696,547,490,968

17,150,085,073,162

무형자산과 영업권

1,134,033,150,681

1,198,531,566,205

비유동파생상품자산

138,381,309,314

131,889,478,843

비유동 순확정급여자산

165,785,043,668

195,655,423,555

기타비유동금융자산

268,385,268,498

266,306,966,245

기타비유동자산

14,654,963,800

13,700,863,800

자산총계

31,789,091,209,619

32,449,677,080,119

부채

유동부채

5,703,554,476,736

6,640,368,692,642

매입채무 및 기타유동채무

2,378,960,011,410

3,384,487,978,742

사채를 제외한 유동 차입금

955,538,121,937

618,624,446,360

유동성사채

859,574,851,455

899,860,672,963

사채를 제외한 차입금의 유동성 대체

1,225,546,368,224

1,424,776,916,299

당기법인세부채

50,824,456,625

88,044,839,692

유동파생상품부채

23,189,587,378

21,111,273,581

유동 리스부채

81,700,846,611

84,233,485,685

유동충당부채

1,938,063,361

3,829,456,107

기타 유동부채

126,282,169,735

115,399,623,213

비유동부채

7,240,110,424,828

6,980,372,359,245

비유동 사채의 비유동성 부분

3,005,033,800,889

3,127,639,837,031

사채를 제외한 비유동 차입금

2,663,786,259,838

2,191,261,307,310

비유동파생상품부채

107,997,909,573

125,598,518,757

기타비유동금융부채

6,584,540,267

2,204,697,506

이연법인세부채

441,326,033,316

465,668,754,725

비유동 리스부채

596,525,710,273

635,954,871,101

비유동충당부채

345,958,824,615

351,129,768,370

기타 비유동 부채

72,897,346,057

80,914,604,445

부채총계

12,943,664,901,564

13,620,741,051,887

자본

자본금

667,228,925,000

667,228,925,000

자본잉여금

3,922,985,819,762

3,922,985,819,762

이익잉여금(결손금)

13,337,623,332,314

13,361,761,537,163

기타포괄손익누계액

1,030,052,945,741

989,424,461,069

자기주식

(112,464,714,762)

(112,464,714,762)

자본총계

18,845,426,308,055

18,828,936,028,232

자본과부채총계

31,789,091,209,619

32,449,677,080,119

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 60 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 59 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 60 기 반기

제 59 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

4,851,748,708,222

9,671,184,519,205

5,863,169,968,647

11,466,949,288,106

매출원가

4,573,869,110,105

9,053,723,383,739

5,156,540,942,849

10,164,369,397,920

매출총이익

277,879,598,117

617,461,135,466

706,629,025,798

1,302,579,890,186

판매비와관리비

232,151,539,098

482,728,683,453

280,262,667,213

533,355,593,104

영업이익(손실)

45,728,059,019

134,732,452,013

426,366,358,585

769,224,297,082

금융손익

(57,577,935,288)

(75,246,384,277)

(57,299,485,226)

(91,565,586,109)

금융수익

90,913,262,454

210,364,854,660

53,666,358,464

187,209,316,852

금융원가

148,491,197,742

285,611,238,937

110,965,843,690

278,774,902,961

기타손익

29,537,644,352

45,850,477,518

257,705,987

23,854,237,224

기타이익

57,892,467,530

113,214,248,644

64,675,357,759

137,450,942,909

기타손실

28,354,823,178

67,363,771,126

64,417,651,772

113,596,705,685

법인세비용차감전순이익(손실)

17,687,768,083

105,336,545,254

369,324,579,346

701,512,948,197

법인세비용

12,693,245,031

(2,070,988,897)

96,383,210,081

169,482,005,042

반기순이익

4,994,523,052

107,407,534,151

272,941,369,265

532,030,943,155

기타포괄손익

(22,626,131,691)

40,628,484,672

66,724,727,676

111,252,057,518

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

파생상품평가손익

(8,597,776,232)

(18,929,543,332)

(101,294,918)

(18,774,149,659)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

(14,028,355,459)

59,558,028,004

66,826,022,594

130,026,207,177

총포괄손익

(17,631,608,639)

148,036,018,823

339,666,096,941

643,283,000,673

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

38

817

2,075

4,044

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 60 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 59 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타포괄손익누계액

자기주식

자본 합계

2023.01.01 (기초자본)

667,228,925,000

3,922,985,819,762

13,185,243,307,897

879,377,598,091

(112,464,714,762)

18,542,370,935,988

반기순이익

0

0

532,030,943,155

0

0

532,030,943,155

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

0

0

0

130,026,207,177

0

130,026,207,177

파생상품평가손익

0

0

0

(18,774,149,659)

0

(18,774,149,659)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

0

0

(131,545,739,000)

0

0

(131,545,739,000)

2023.06.30 (기말자본)

667,228,925,000

3,922,985,819,762

13,585,728,512,052

990,629,655,609

(112,464,714,762)

19,054,108,197,661

2024.01.01 (기초자본)

667,228,925,000

3,922,985,819,762

13,361,761,537,163

989,424,461,069

(112,464,714,762)

18,828,936,028,232

반기순이익

0

0

107,407,534,151

0

0

107,407,534,151

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

0

0

0

59,558,028,004

0

59,558,028,004

파생상품평가손익

0

0

0

(18,929,543,332)

0

(18,929,543,332)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

0

0

(131,545,739,000)

0

0

(131,545,739,000)

2024.06.30 (기말자본)

667,228,925,000

3,922,985,819,762

13,337,623,332,314

1,030,052,945,741

(112,464,714,762)

18,845,426,308,055

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 60 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 59 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 60 기 반기

제 59 기 반기

영업활동현금흐름

211,718,394,696

170,880,643,137

영업에서 창출된 현금

334,931,774,214

507,570,535,523

반기순이익

107,407,534,151

532,030,943,155

현금의 유출이 없는 비용등의 가산

964,857,520,539

1,009,195,771,488

현금의 유입이 없는 수익등의 차감

(216,333,776,317)

(200,833,573,486)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(520,999,504,159)

(832,822,605,634)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정

(29,320,127,500)

(400,726,597,044)

재고자산의 감소(증가)

38,810,589,795

392,162,072,270

기타유동금융자산의 감소(증가)

(14,854,589,538)

20,859,117,353

기타유동비금융자산의 감소(증가)

(35,913,688,831)

20,295,156,696

기타비유동금융자산의 감소(증가)

(2,279,578,300)

(42,911,324,515)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)

(1,365,023,950)

(6,400,000,000)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

(468,544,480,150)

(640,021,522,991)

기타유동부채의 증가(감소)

11,320,525,006

(189,384,418,066)

유동충당부채의 증가(감소)

(1,855,260,092)

(2,608,580,964)

기타비유동금융부채의 증가(감소)

25,000,000

0

기타비유동부채의 증가(감소)

(7,336,331,510)

(2,957,594,509)

파생금융상품의 순증가

0

18,433,499,983

비유동충당부채의 증가(감소)

(5,918,709,780)

3,128,658,445

퇴직금의 지급

(54,223,242,145)

(50,063,525,928)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

50,455,412,836

47,372,453,636

이자수취

54,598,644,155

31,452,205,490

배당금수취(영업)

53,059,855,773

33,579,922,323

이자지급(영업)

(158,098,233,316)

(158,808,592,996)

법인세환급(납부)

(72,773,646,130)

(242,913,427,203)

투자활동현금흐름

(775,900,005,556)

377,658,109,972

투자활동으로 인한 현금유입액

1,249,056,127,119

2,680,396,136,025

단기금융상품의 처분

409,977,827,707

528,876,692,533

유동당기손익인식금융자산의 처분

815,281,093,454

1,759,155,078,521

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분

151,519,838

0

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

18,707,361,929

384,471,846,887

유형자산의 처분

3,578,660,023

7,892,518,084

무형자산의 처분

581,818,182

0

기타비유동금융자산의 처분

777,845,986

0

투자활동으로 인한 현금유출액

(2,024,956,132,675)

(2,302,738,026,053)

단기금융상품의 취득

(540,300,000,000)

(980,596,821,644)

유동당기손익인식금융자산의 취득

(603,390,070,674)

(1,071,024,190,644)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득

(4,290,000)

(158,660,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(3,003,388,301)

0

유형자산의 취득

(870,030,281,700)

(246,876,253,624)

무형자산의 취득

(8,228,102,000)

(4,082,100,141)

재무활동현금흐름

267,625,273,086

(954,516,103,549)

재무활동으로 인한 현금유입액

4,447,418,690,459

3,350,919,728,179

단기차입금의 증가

2,348,115,987,031

2,328,936,404,260

사채의 증가

498,183,340,000

348,693,240,000

장기차입금의 증가

1,094,275,631,500

400,515,540,588

파생상품정산

506,843,731,928

272,774,543,331

재무활동으로 인한 현금유출액

(4,179,793,417,373)

(4,305,435,831,728)

단기차입금의 상환

(2,036,143,408,434)

(2,182,782,372,838)

유동성사채의 상환

(680,000,000,000)

(660,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(870,384,783,321)

(827,900,026,661)

유동성리스부채의 상환

(33,865,740,312)

(36,362,127,426)

장기차입금의 상환

0

(225,000,000,000)

파생상품결제

(427,853,746,306)

(241,845,565,803)

배당금지급

(131,545,739,000)

(131,545,739,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(269,196,361)

363,509,780

현금및현금성자산의순증가(감소)

(296,825,534,135)

(405,613,840,660)

기초현금및현금성자산

1,256,382,766,256

1,414,019,697,208

기말현금및현금성자산

959,557,232,121

1,008,405,856,548

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

현대제철 주식회사(이하 "당사")는 제철ㆍ제강ㆍ압연에 관한 사업, 철강재 판매업, 각종 중기부품 및 자동차부품의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 인천공장(인천광역시 동구 중봉대로), 포항공장(경북 포항시 남구 동해안로), 당진제철소(충남 당진시 송악읍 북부산업로), 순천공장(전남 순천시 해룡면 인덕로)을 두고 있으며, 본사는 인천광역시 동구 중봉대로에 위치하고 있습니다.당사는 1964년 9월 인천제철 주식회사로 설립되어 2006년 3월 현대제철 주식회사로상호를 변경하였습니다. 당사는 2013년 12월 현대하이스코 주식회사로부터 분할된 냉연제품의 제조 및 판매 사업부문을 합병하였고, 2015년 7월 현대하이스코 주식회사를 흡수합병하였습니다.당사는 1987년 5월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 설립 후 수차례의 증자 및 감자 결과 당반기말 현재 당사의 자본금은 보통주 667,228,925천원입니다.당반기말 현재 당사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.

주요 주주현황 표

(단위 : 천원)

기아(주)

정몽구

현대자동차(주)

자기주식

기타주주

주요주주 합계

보유주식수 (단위: 주)

23,049,159

15,761,674

9,173,595

1,900,046

83,561,311

133,445,785

주요주주 지분율

0.1727

0.1181

0.0687

0.0142

0.6263

1.0000

자본금 합계

115,245,795

78,808,370

45,867,975

9,500,230

417,806,555

667,228,925

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

2024년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 반기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외한 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보는 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산 공시

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

예금잔액

959,557,232

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

예금잔액

1,256,382,766

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

사용이 제한된 금융자산

당반기말

(단위 : 천원)

현금및현금성자산

단기금융상품

장기금융상품

금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

소송관련 가압류

동반성장펀드 외

소송관련 가압류 외

사용이 제한된 금융자산

1,761,061

96,988,966

2,074,126

100,824,153

전기말

(단위 : 천원)

현금및현금성자산

단기금융상품

장기금융상품

금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

소송관련 가압류

동반성장펀드 외

소송관련 가압류 외

사용이 제한된 금융자산

2,986,902

99,641,592

21,500

102,649,994

5. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시됩니다.당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시

당반기말

(단위 : 천원)

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권

2,402,776,854

(1,226,628)

2,401,550,226

매출채권 및 기타유동채권

유동매출채권

2,363,722,230

(1,226,628)

2,362,495,602

유동 미수금

17,831,102

0

17,831,102

유동 미수수익

21,223,522

0

21,223,522

장기매출채권 및 기타비유동채권

126,032,261

(440,262)

125,591,999

장기매출채권 및 기타비유동채권

비유동 미수금

125,591,999

0

125,591,999

비유동 미수수익

440,262

(440,262)

0

전기말

(단위 : 천원)

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권

2,422,011,843

(1,069,239)

2,420,942,604

매출채권 및 기타유동채권

유동매출채권

2,377,226,979

(1,069,239)

2,376,157,740

유동 미수금

20,594,874

0

20,594,874

유동 미수수익

24,189,990

0

24,189,990

장기매출채권 및 기타비유동채권

193,593,129

(440,262)

193,152,867

장기매출채권 및 기타비유동채권

비유동 미수금

193,152,867

0

193,152,867

비유동 미수수익

440,262

(440,262)

0

(2) 당반기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

매출채권

무역금융 등(*)

330,346,067

전기말

(단위 : 천원)

매출채권

무역금융 등(*)

268,548,616

(*) 받을어음 및 수출채권(O/A)의 만기 이전 할인액과 수출신용장(L/C at sight) Nego금액 중 수입자가 보고기간말 현재 미결제한 금액입니다.상기 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련된 단기차입금이 반기재무상태표에 계상되어 있습니다(주석 14 참고).

6. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역

당반기말

(단위 : 천원)

총장부금액

재고자산 평가충당금

장부금액 합계

제품

1,624,629,440

부산물

7,927,731

반제품 및 재공품

1,419,231,320

원재료

692,341,015

저장품

554,078,831

유동 운송중 재고자산

483,578,132

총유동재고자산

4,781,786,469

(49,083,605)

4,732,702,864

전기말

(단위 : 천원)

총장부금액

재고자산 평가충당금

장부금액 합계

제품

1,545,020,561

부산물

7,171,974

반제품 및 재공품

1,548,009,823

원재료

546,373,645

저장품

585,597,540

유동 운송중 재고자산

750,645,057

총유동재고자산

4,982,818,600

(133,157,697)

4,849,660,903

(2) 당반기와 전반기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

재고자산 평가손실 및 환입에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실(환입)

(68,850,334)

전반기

(단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실(환입)

(220,753,996)

7. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타 금융자산의 공시

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산

66,360,911

기타유동금융자산

단기대여금

11,189,113

단기보증금

55,171,798

기타비유동금융자산

268,385,269

기타비유동금융자산

장기금융상품

2,096,298

자원개발자금

0

장기대여금 (*)

181,173,142

장기보증금자산

79,290,795

금융보증자산

5,825,034

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산

51,506,321

기타유동금융자산

단기대여금

11,508,808

단기보증금

39,997,513

기타비유동금융자산

266,306,966

기타비유동금융자산

장기금융상품

21,500

자원개발자금

160,510

장기대여금 (*)

166,423,704

장기보증금자산

98,231,060

금융보증자산

1,470,192

(*) 대손충당금이 차감된 순액입니다.당반기말과 전기말 현재 장기대여금의 대손충당금은 다음과 같습니다.

대손충당금의 공시

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

대손충당금, 장기대여금

(16,080,503)

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

대손충당금, 장기대여금

(16,080,503)

8. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

96,994,667

기타유동자산

단기선급금

17,542,078

단기선급비용

20,036,482

부가가치세대급금

59,416,107

기타비유동자산

14,654,964

기타비유동자산

장기선급금

14,650,000

그 밖의 기타비유동자산

4,964

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

61,387,682

기타유동자산

단기선급금

12,983,434

단기선급비용

3,359,330

부가가치세대급금

45,044,918

기타비유동자산

13,700,864

기타비유동자산

장기선급금

13,400,000

그 밖의 기타비유동자산

300,864

9. 관계기업, 공동기업 및 종속기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

관계기업 및 공동기업에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

전체 관계기업 및 공동기업 투자금액

전체 관계기업 및 공동기업 투자금액 합계

관계기업

공동기업

현대그린파워(주)

(주)현대그린개발(*1)

그린에어(주)(*2)

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명

발전설비 임대 및 관리운영

부동산 개발 및 공급업

산업용가스의 제조 및 판매

주요 사업 소재지

대한민국

대한민국

대한민국

지분율

0.2900

0.1500

0.5100

지분법적용 투자지분

86,867,688

96,179

81,548,490

168,512,357

전기말

(단위 : 천원)

전체 관계기업 및 공동기업 투자금액

전체 관계기업 및 공동기업 투자금액 합계

관계기업

공동기업

현대그린파워(주)

(주)현대그린개발(*1)

그린에어(주)(*2)

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명

발전설비 임대 및 관리운영

부동산 개발 및 공급업

산업용가스의 제조 및 판매

주요 사업 소재지

대한민국

대한민국

대한민국

지분율

0.2900

0.1500

0.5100

지분법적용 투자지분

86,867,688

96,179

81,548,490

168,512,357

(*1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 그린에어(주)는 별도기구로 구조화되어 있고 당사는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

전체 종속기업

전체 종속기업 합계

종속기업

현대비앤지스틸(주)(*1)

현대종합특수강(주)

현대스틸파이프(주)(*2)

현대아이에프씨(주)

현대아이티씨(주)

현대아이에스씨(주)

현대아이엠씨(주)

현대아이이씨(주)(*3)

Qingdao Hyundai Machinery Co., Ltd.

Hyundai Steel Beijing Process Co., Ltd.(*4)

Hyundai Steel Investment (China) Co., Ltd.

Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd.

Hyundai Steel Suzhou Process Co., Ltd.

Hyundai Steel Tianjin Co., Ltd.

Hyundai Steel Chongqing Co., Ltd.(*5)

Hyundai Steel America, Inc.

Hyundai Steel USA, Inc.(*6)

Hyundai Steel India Private, Ltd.

Hyundai Steel Pipe India Private, Ltd.(*7)

Hyundai Steel Anantapur Private, Ltd.

Hyundai Steel Slovakia s.r.o.

Hyundai Steel Czech s.r.o.

Hyundai Steel Rus LLC

Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V

Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명

스테인레스 냉연강판의 생산 및 판매

철강 및 비철금속 제조 및 판매

강관 제조 및 판매

금속 주조 및 자유단조제품의 생산 및 판매

철강 제조, 정비 및 지원

철강 제조, 정비 및 지원

철강 제조, 정비 및 지원

철강 제조, 정비 및 지원

굴삭기 무한궤도 생산 및 판매

해외스틸서비스센터

해외투자 및 스틸서비스센터 지원

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

종속기업의 주요 사업 소재지

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

중국

중국

중국

중국

중국

중국

미국

인도

인도

인도

슬로바키아

체코

러시아

멕시코

브라질

종속기업에 대한 소유지분율

0.4083

0.6000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

0.9999

1.0000

1.0000

1.0000

0.9990

1.0000

종속기업에 대한 투자자산

90,659,509

129,677,751

455,225,425

293,937,004

17,000,000

3,000,000

3,000,000

3,000,000

24,943,561

0

72,252,082

61,795,666

25,236,632

64,024,034

116,315,400

98,829,000

16,239,971

53,397,000

58,784,000

33,736,139

27,715,368

40,976,364

1,689,744,906

전기말

(단위 : 천원)

전체 종속기업

전체 종속기업 합계

종속기업

현대비앤지스틸(주)(*1)

현대종합특수강(주)

현대스틸파이프(주)(*2)

현대아이에프씨(주)

현대아이티씨(주)

현대아이에스씨(주)

현대아이엠씨(주)

현대아이이씨(주)(*3)

Qingdao Hyundai Machinery Co., Ltd.

Hyundai Steel Beijing Process Co., Ltd.(*4)

Hyundai Steel Investment (China) Co., Ltd.

Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd.

Hyundai Steel Suzhou Process Co., Ltd.

Hyundai Steel Tianjin Co., Ltd.

Hyundai Steel Chongqing Co., Ltd.(*5)

Hyundai Steel America, Inc.

Hyundai Steel USA, Inc.(*6)

Hyundai Steel India Private, Ltd.

Hyundai Steel Pipe India Private, Ltd.(*7)

Hyundai Steel Anantapur Private, Ltd.

Hyundai Steel Slovakia s.r.o.

Hyundai Steel Czech s.r.o.

Hyundai Steel Rus LLC

Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V

Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명

스테인레스 냉연강판의 생산 및 판매

철강 및 비철금속 제조 및 판매

강관 제조 및 판매

금속 주조 및 자유단조제품의 생산 및 판매

철강 제조, 정비 및 지원

철강 제조, 정비 및 지원

철강 제조, 정비 및 지원

굴삭기 무한궤도 생산 및 판매

해외스틸서비스센터

해외투자 및 스틸서비스센터 지원

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

철강재 판매

해외스틸서비스센터

자동차용 강관의 제조 및 판매

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

해외스틸서비스센터

종속기업의 주요 사업 소재지

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

중국

중국

중국

중국

중국

중국

중국

미국

미국

인도

인도

인도

슬로바키아

체코

러시아

멕시코

브라질

종속기업에 대한 소유지분율

0.4083

0.6000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

0.9000

1.0000

1.0000

1.0000

0.4500

0.9999

1.0000

1.0000

1.0000

0.9990

1.0000

종속기업에 대한 투자자산

90,659,509

129,677,751

14,000,000

293,937,004

17,000,000

3,000,000

3,000,000

24,943,561

0

72,252,082

61,795,666

25,236,632

64,024,034

0

116,315,400

40,561,488

98,829,000

10,984,053

16,239,971

53,397,000

58,784,000

33,736,139

27,715,368

40,976,364

1,297,065,022

(*1) 지분율은 보통주지분율과 우선주지분율을 포함하여 계산하였습니다. 당사의 의결권은 과반 미만이나 당사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 설립되어 종속기업으로 신규 편입되었습니다. 당반기 중 당사 강관사업 관련 자산, 부채 등을 현물출자하였습니다(주석 31 참고).(*3) 당반기 중 설립되어 종속기업으로 신규 편입되었습니다.(*4) 전액 매각예정자산으로 재분류 하였습니다(주석 32 참고).(*5) 당반기 중 10%의 지분을 추가 취득 후 투자지분 전액을 처분하여 지배력을 상실했습니다.(*6) 당반기 중 100%의 지분을 당사의 종속기업인 현대스틸파이프(주)에 현물출자하였습니다.(*7) 당반기 중 당사가 보유하던 45%의 지분을 당사의 종속기업인 현대스틸파이프(주)에 현물출자하였고, Hyundai Steel India Private, Ltd가 보유하고 있던 55%의 지분을 현대스틸파이프(주)에 매각하였습니다.

10. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산의 변동

당반기

(단위 : 천원)

유형자산

기초 유형자산

17,150,085,073

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산(*1)

448,412,598

처분, 유형자산

(5,008,822)

현물출자로 인한 관련 자산 이전(*2)

(187,389,282)

감가상각비, 유형자산

(706,620,658)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

(2,931,418)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산(*3)

0

기말 유형자산

16,696,547,491

전반기

(단위 : 천원)

유형자산

기초 유형자산

17,640,495,977

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산(*1)

185,887,871

처분, 유형자산

(9,818,702)

현물출자로 인한 관련 자산 이전(*2)

0

감가상각비, 유형자산

(691,113,319)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

(13,638,615)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산(*3)

(169,351,138)

기말 유형자산

16,942,462,074

(*1) 당반기와 전반기에 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

차입원가

당반기

(단위 : 백만원)

공시금액

자본화된 차입원가

6,098

전반기

(단위 : 백만원)

공시금액

자본화된 차입원가

4,337

(*2) 당반기 중 현대스틸파이프(주)에 유형자산을 현물출자하였습니다.(*3) 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

11. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

기초의 무형자산 및 영업권

1,198,531,566

취득에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

8,228,102

처분, 무형자산 및 영업권

(220,481)

현물출자로 인한 관련 자산 이전(*1)

(38,518,419)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

(33,987,617)

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 (*2)

0

기말 무형자산 및 영업권

1,134,033,151

전반기

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

기초의 무형자산 및 영업권

1,086,698,397

취득에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

4,082,100

처분, 무형자산 및 영업권

0

현물출자로 인한 관련 자산 이전(*1)

0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

(33,038,773)

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 (*2)

169,351,138

기말 무형자산 및 영업권

1,227,092,862

(*1) 당반기 중 현대스틸파이프(주)에 무형자산을 현물출자하였습니다.(*2) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

12. 민간투자사업

민간투자사업에 대한 세부 정보 공시

(단위 : 백만원)

인천북항 철재부두 민간투자사업

순천공장 전용부두 민간투자사업

민간투자사업에 대한 기술

당사의 민간투자사업은 사회기반시설에대한민간투자법 및 동법 시행령과 2000년도 민간투자사업기본계획 및 인천북항 철재부두(2선석) 민자유치시설사업기본계획에 따라 인천북항 철재부두 민간투자사업을 시행함에 있어 2001년 8월에 대한민국 해양수산부와 당사(사업시행자)간에 합의된 사업입니다.

기타 권리와 의무의 성격과 범위에 대한 설명

당사는 본 협약에 따라 2007년 1월 인천북항 철재부두 건설공사 완료 및 이를 정부에 기부채납하고 완료일로부터 41년 8개월간 무상으로 사용할 수 있는 권한을 취득하였습니다.

당사는 산업입지및개발에관한법률시행령에 따라 대한민국 해양수산부와 협의를 통하여 순천공장 전용부두 민간투자사업을 시행하고, 2005년 5월 순천공장 전용부두 건설공사를 완료하여 이를 정부에 기부채납하고 완료일로부터 이용료가 총공사원가에 달할 때까지 무상으로 사용할 수 있는 권한을 취득하였습니다.

서비스를 제공할 의무 또는 제공받을 권리의 성격과 범위에 대한 설명

당사는 해당 시설의 사용자로부터 사용료를 징수할 수 있으며 부두시설을 유지ㆍ보수ㆍ관리할 수 있는 권한, 항만운송사업, 항만운송관련사업 및 해양수산부장관이 인정하는 사업을 시행할 수 있는 권한을 가지고 있습니다.

정부보조금

26,952

무형자산, 전용부두이용권

38,153

12,416

13. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

매입채무 및 기타채무

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

매입채무

1,174,754,536

미지급금

755,919,058

미지급비용

448,286,417

매입채무 및 기타유동채무

2,378,960,011

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

매입채무

1,274,099,926

미지급금

1,300,331,259

미지급비용

810,056,794

매입채무 및 기타유동채무

3,384,487,979

14. 차입금 및 사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

차입금에 대한 세부 정보

당반기말

(단위 : 천원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

단기차입금

무역금융

Import Loan

일반한도대

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입처

(주)신한은행 등

도이치은행 등

(주)신한은행

차입금, 이자율

0.0030

0.0574

0.0386

0.0592

0.0458

0.0458

유동 차입금

330,346,067

375,192,055

250,000,000

955,538,122

전기말

(단위 : 천원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

단기차입금

무역금융

Import Loan

일반한도대

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입처

(주)신한은행 등

도이치은행

(주)신한은행

차입금, 이자율

유동 차입금

268,548,616

100,075,830

250,000,000

618,624,446

② 장기차입금

장기차입금에 대한 세부 정보 공시

당반기말

(단위 : 천원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

장기 차입금

원화시설차입금 등

외화시설차입금 등

자원개발차입금

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입처

한국산업은행 등

크레디아그리콜 등

한국광물자원공사

차입금, 만기

2024.09.27

2029.03.29

2024.09.30

2029.03.28

2024.09.15

2027.12.15

차입금, 이자율

0.0208

0.0481

0.0078

0.0702

0.0100

0.0100

장기차입금 합계

2,652,500,000

1,235,283,997

1,548,631

3,889,332,628

사채를 제외한 비유동 차입금의 유동성 대체분

(1,225,546,368)

사채를 제외한 비유동 차입금

2,663,786,260

전기말

(단위 : 천원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

장기 차입금

원화시설차입금 등

외화시설차입금 등

자원개발차입금

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입처

한국산업은행 등

크레디아그리콜 등

한국광물자원공사

차입금, 만기

차입금, 이자율

장기차입금 합계

2,235,803,500

1,378,306,892

1,927,832

3,616,038,224

사채를 제외한 비유동 차입금의 유동성 대체분

(1,424,776,917)

사채를 제외한 비유동 차입금

2,191,261,307

(2) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채에 대한 세부 정보 공시

당반기말

(단위 : 천원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

사채

무보증공모사채1

무보증사모사채2

범위

범위 합계

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 만기

2024.07.23

2032.01.25

2025.11.09

2030.11.02

차입금, 이자율

0.0160

0.0406

0.0193

0.0241

사채, 명목금액

3,600,000,000

300,000,000

3,900,000,000

사채할인발행차금

(5,587,908)

위험회피대상항목의 장부가액에 포함된 공정가치위험회피 누적조정액, 부채

(29,803,440)

사채

3,864,608,652

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

(859,574,851)

비유동 사채의 비유동성 부분

3,005,033,801

전기말

(단위 : 천원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

사채

무보증공모사채1

무보증사모사채2

범위

범위 합계

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 만기

차입금, 이자율

사채, 명목금액

3,700,000,000

380,000,000

4,080,000,000

사채할인발행차금

(5,274,510)

위험회피대상항목의 장부가액에 포함된 공정가치위험회피 누적조정액, 부채

(47,224,980)

사채

4,027,500,510

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

(899,860,673)

비유동 사채의 비유동성 부분

3,127,639,837

15. 충당부채

당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타충당부채에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

배출부채

덤핑충당부채

법적소송충당부채

제품보증충당부채

기타충당부채 합계

유동충당부채

191,725

1,746,338

1,938,063

비유동충당부채

7,392,000

21,341,785

317,225,040

345,958,825

전기말

(단위 : 천원)

배출부채

덤핑충당부채

법적소송충당부채

제품보증충당부채

기타충당부채 합계

유동충당부채

3,829,456

3,829,456

비유동충당부채

7,392,000

23,864,107

319,873,661

351,129,768

16. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타부채에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채

단기예수금

92,900,634

유동계약부채(*)

10,569,103

유동선수금

22,812,433

유동부채 합계

126,282,170

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채

기타장기종업원급여부채

72,897,346

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채

단기예수금

91,896,351

유동계약부채(*)

8,843,561

유동선수금

14,659,711

유동부채 합계

115,399,623

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채

기타장기종업원급여부채

80,914,604

(*) 수출제품의 운송서비스 대가로 수령한 선수금으로 구성되어 있습니다.

17. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

금융부채의 공시

당반기말

(단위 : 천원)

예수보증금

금융보증부채

금융부채, 분류 합계

금융부채

759,506

5,825,034

6,584,540

전기말

(단위 : 천원)

예수보증금

금융보증부채

금융부채, 분류 합계

금융부채

734,506

1,470,192

2,204,698

18. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

순확정급여부채(자산) 합계

기말 순확정급여부채(자산)

795,062,471

(960,847,515)

(165,785,044)

전기말

(단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

순확정급여부채(자산) 합계

기말 순확정급여부채(자산)

797,033,637

(992,689,061)

(195,655,424)

(2) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 관련손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

퇴직급여비용에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정급여제도

34,159,554

퇴직급여비용, 확정급여제도

당기근무원가, 확정급여제도

39,073,713

순이자비용(수익), 확정급여제도

(4,914,159)

전반기

(단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정급여제도

25,446,523

퇴직급여비용, 확정급여제도

당기근무원가, 확정급여제도

32,797,290

순이자비용(수익), 확정급여제도

(7,350,767)

19. 우발부채, 약정사항 및 담보제공자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 지급보증에 대한 세부 정보 공시

당반기말

(단위 : 천원)

국민은행 동경지점

한국무역보험공사 등(*)

지급보증 등을 하는 자 합계

보증내역

(주)국민은행 차입금

수입보험 등

제공받은 지급보증액

0

795,185,478

795,185,478

유효보험금액

252,544,213

전기말

(단위 : 천원)

국민은행 동경지점

한국무역보험공사 등(*)

지급보증 등을 하는 자 합계

보증내역

(주)국민은행 차입금

수입보험 등

제공받은 지급보증액

128,940,000

736,230,656

865,170,656

유효보험금액

111,701,643

(*) 한국무역보험공사의 수입보험 인수 한도금액은 다음과 같습니다.

제공받은 지급보증

한국무역보험공사

수입보험 인수 한도금액

USD 455백만

(2) 당반기말 현재 당사는 (주)하나은행 등과 당좌차월약정을 맺고 있습니다.

금융기관 약정한도액에 대한 공시

당좌차월약정

금융기관

(주)하나은행 등

약정한도액

330억원

실행잔액

0

(3) 당반기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송 사건의 내역은 다음과 같습니다.

우발부채에 대한 공시

(단위 : 백만원)

우발부채

법적소송우발부채

손해배상 관련 소송

통상임금 등과 관련된 소송

소송건수

30건

소송가액

474,217

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채

당반기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상 관련 소송 등이 있습니다. 그러나 이러한 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 당사의 경영진은 판단하고 있습니다.

법적소송충당부채

317,225

그 밖의 소송과 관련된 우발부채에 대한 서술

당사는 통상임금 등과 관련된 소송이 진행 중이며, 당반기말 현재 동 진행 중인 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액을 소송충당부채로 재무제표에 반영하였습니다.

(4) 당반기말 현재 당사는 자원개발과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음수표는 다음과 같습니다.

견질어음에 대한 공시

한국에너지공단

제공한 견질어음 내역

백지수표 1매

(5) 당반기말 현재 당사의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

타인을 위해 담보로 제공하고 있는 자산에 대한 공시

(단위 : 천원)

종속기업투자주식

유형자산

담보제공자산 합계

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 자산

13,978,863

1,030,873,049

1,044,851,912

담보설정금액

10,018,787

1,342,009,390

1,352,028,177

담보제공내역

안전관리예치금 등

차입금담보

담보권자

당진시

한국산업은행

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 주석 29.(7)에 기재되어 있습니다.

20. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

보통주

수권주식수 (단위: 주)

300,000,000

주당액면가액 (단위 : 원)

5,000

총 발행주식수 (단위: 주)

133,445,785

보통주자본금

667,228,925

전기말

(단위 : 천원)

보통주

수권주식수 (단위: 주)

300,000,000

주당액면가액 (단위 : 원)

5,000

총 발행주식수 (단위: 주)

133,445,785

보통주자본금

667,228,925

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

자본잉여금의 내역

당반기말

(단위 : 천원)

자본

자본 합계

자본잉여금

주식발행초과금

기타자본잉여금

자본잉여금

3,719,964,666

203,021,154

3,922,985,820

전기말

(단위 : 천원)

자본

자본 합계

자본잉여금

주식발행초과금

기타자본잉여금

자본잉여금

3,719,964,666

203,021,154

3,922,985,820

(3) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금의 내역

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금

이익잉여금

법정적립금 (*)

165,139,106

임의적립금

13,065,076,692

미처분이익잉여금

107,407,534

이익잉여금 합계

13,337,623,332

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금

이익잉여금

법정적립금 (*)

151,984,532

임의적립금

12,901,713,037

미처분이익잉여금

308,063,968

이익잉여금 합계

13,361,761,537

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액

1,036,927,682

파생상품평가손익

(6,874,736)

기타포괄손익누적액 합계

1,030,052,946

전기말

(단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액

977,369,654

파생상품평가손익

12,054,807

기타포괄손익누적액 합계

989,424,461

(5) 당반기말 현재 당사는 주식매수선택권 행사 시 부여 등의 목적으로 자기주식을 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분 또는 소각할 예정입니다.

자기주식에 대한 공시

(단위 : 천원)

자기주식

자기주식수 (단위 : 주)

1,900,046

자기주식

112,464,715

21. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

주당이익

당반기

(단위 : 천원)

주식

보통주

3개월

누적

당기순이익(손실)

4,994,523

107,407,534

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)

131,545,739

131,545,739

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)

가중평균발행주식수 (단위 : 주)

133,445,785

133,445,785

가중평균자기주식수 (단위 : 주)

(1,900,046)

(1,900,046)

기본주당이익(손실) 합계 (단위: 원)

38

817

전반기

(단위 : 천원)

주식

보통주

3개월

누적

당기순이익(손실)

272,941,369

532,030,943

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)

131,545,739

131,545,739

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)

가중평균발행주식수 (단위 : 주)

133,445,785

133,445,785

가중평균자기주식수 (단위 : 주)

(1,900,046)

(1,900,046)

기본주당이익(손실) 합계 (단위: 원)

2,075

4,044

(2) 희석주당이익당반기 및 전반기에는 희석성 잠재적 유통 보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다.

22. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

기능별 항목

판매비와 일반관리비

3개월

누적

판매비와관리비

232,151,539

482,728,683

판매비와관리비

급여, 판관비

43,769,065

90,319,982

퇴직급여, 판관비

3,485,347

7,386,955

복리후생비, 판관비

11,503,429

25,528,861

여비교통비, 판관비

4,918,542

7,957,231

통신비, 판관비

618,811

1,262,744

수도광열비, 판관비

386,721

895,414

소모품비, 판관비

123,160

255,363

도서인쇄비, 판관비

279,676

547,759

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

195,902

195,902

지급수수료, 판관비

44,431,728

102,188,808

세금과공과, 판관비

2,121,322

3,705,795

임차료, 판관비

589,547

1,293,802

교육훈련비, 판관비

1,529,444

1,854,409

감가상각비, 판관비

9,314,238

17,785,275

무형자산상각비, 판관비

9,191,821

18,383,285

수선비, 판관비

2,865,679

6,823,651

차량유지비, 판관비

470,736

703,671

접대비, 판관비

1,061,625

2,528,041

광고선전비, 판관비

3,259,293

6,054,527

해외활동경비

2,169,652

4,300,429

운반비, 판관비

90,510,670

182,631,788

판매보증비, 판관비

(644,869)

124,991

전반기

(단위 : 천원)

기능별 항목

판매비와 일반관리비

3개월

누적

판매비와관리비

280,262,667

533,355,593

판매비와관리비

급여, 판관비

54,020,107

110,917,748

퇴직급여, 판관비

2,658,436

5,342,232

복리후생비, 판관비

15,288,144

27,296,445

여비교통비, 판관비

3,625,119

6,870,736

통신비, 판관비

619,671

1,295,912

수도광열비, 판관비

351,282

736,044

소모품비, 판관비

193,330

293,651

도서인쇄비, 판관비

398,032

659,497

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

0

0

지급수수료, 판관비

71,480,473

128,055,123

세금과공과, 판관비

2,076,515

4,567,339

임차료, 판관비

911,816

2,391,296

교육훈련비, 판관비

1,584,560

1,921,925

감가상각비, 판관비

6,776,165

13,949,621

무형자산상각비, 판관비

9,220,062

16,935,114

수선비, 판관비

4,309,133

8,806,714

차량유지비, 판관비

214,709

394,580

접대비, 판관비

388,197

1,728,397

광고선전비, 판관비

5,578,788

9,699,263

해외활동경비

2,095,670

4,217,468

운반비, 판관비

96,424,947

188,543,963

판매보증비, 판관비

2,047,511

(1,267,475)

23. 금융손익

(1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

금융수익 및 금융비용

당반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

금융수익

90,913,262

210,364,855

금융수익

이자수익(금융수익)

37,271,036

57,061,611

배당금수익(금융수익)(*)

4,950

53,059,856

외환차익(금융수익)

7,581,374

22,154,737

외화환산이익(금융수익)

25,342

212,323

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)

227,380

3,281,093

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)

0

0

파생상품거래이익(금융수익)

37,078,902

63,696,901

파생상품평가이익(금융수익)

8,724,278

10,898,334

위험회피대상관련이익

0

0

금융원가

148,491,198

285,611,239

금융원가

이자비용(금융원가)

87,338,002

166,152,965

외환차손(금융원가)

49,716,054

87,589,224

외화환산손실(금융원가)

533,212

3,756,276

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

(334,930)

47,064

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실

0

12,890

파생상품평가손실(금융원가)

0

0

파생상품거래손실(금융원가)

0

10,631,280

위험회피대상관련손실

11,238,860

17,421,540

금융지급수수료

0

0

전반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

금융수익

53,666,358

187,209,317

금융수익

이자수익(금융수익)

19,665,212

33,813,635

배당금수익(금융수익)(*)

36,800

33,579,922

외환차익(금융수익)

8,699,512

15,470,693

외화환산이익(금융수익)

7,106,630

8,565,573

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)

2,720,780

9,155,079

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)

1,604,275

25,238,300

파생상품거래이익(금융수익)

9,717,859

35,480,934

파생상품평가이익(금융수익)

0

21,789,891

위험회피대상관련이익

4,115,290

4,115,290

금융원가

110,965,844

278,774,903

금융원가

이자비용(금융원가)

81,352,765

163,814,248

외환차손(금융원가)

22,978,949

57,957,230

외화환산손실(금융원가)

0

4,012,755

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

0

0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실

0

0

파생상품평가손실(금융원가)

6,589,130

6,589,130

파생상품거래손실(금융원가)

0

0

위험회피대상관련손실

0

46,356,540

금융지급수수료

45,000

45,000

(*) 당반기와 전반기의 관계기업, 공동기업 및 종속기업으로부터의 배당금수익 내역은 다음과 같습니다.

관계기업, 공동기업 및 종속기업으로부터 수령한 배당금

당반기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

종속기업

관계기업

공동기업

현대비앤지스틸(주)

현대아이에스씨(주)

현대아이엠씨(주)

현대아이티씨(주)

현대그린파워(주)

그린에어(주)

관계기업, 공동기업 및 종속기업으로부터 수령한 배당금

관계기업, 공동기업 및 종속기업으로부터 수령한 배당금

배당금수익(금융수익)

0

2,600,400

2,200,000

11,800,000

3,555,400

7,651,306

27,807,106

전반기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

종속기업

관계기업

공동기업

현대비앤지스틸(주)

현대아이에스씨(주)

현대아이엠씨(주)

현대아이티씨(주)

현대그린파워(주)

그린에어(주)

관계기업, 공동기업 및 종속기업으로부터 수령한 배당금

관계기업, 공동기업 및 종속기업으로부터 수령한 배당금

배당금수익(금융수익)

620,255

0

0

0

3,555,400

2,032,378

6,208,033

24. 기타손익

(1) 당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

기타수익 및 기타비용

당반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

기타이익

57,892,468

113,214,249

기타이익

순외환차익

34,822,189

61,336,491

외화환산이익

3,381,291

21,873,622

유형자산처분이익

758,642

1,616,105

무형자산처분이익

0

361,336

수수료수익

1,767,382

1,767,382

매각예정자산처분이익

0

0

잡이익

17,162,964

26,259,313

기타손실

28,354,823

67,363,771

기타손실

순외환차손

20,868,263

43,144,007

외화환산손실

985,134

7,890,566

투자자산처분손실

0

410,924

종속기업투자주식손상차손

0

3,388

유형자산처분손실

1,798,578

3,046,266

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

2,711,965

2,931,418

기부금

1,739,623

3,059,766

잡손실

251,260

6,877,436

전반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

기타이익

64,675,358

137,450,943

기타이익

순외환차익

47,444,014

84,235,501

외화환산이익

0

24,624,801

유형자산처분이익

1,871,149

2,345,984

무형자산처분이익

0

0

수수료수익

1,793,108

2,973,997

매각예정자산처분이익

2,108,807

2,108,807

잡이익

11,458,280

21,161,853

기타손실

64,417,652

113,596,706

기타손실

순외환차손

28,866,874

63,562,666

외화환산손실

10,996,434

17,084,537

투자자산처분손실

0

0

종속기업투자주식손상차손

0

0

유형자산처분손실

1,423,179

4,272,169

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

12,364,637

13,638,615

기부금

1,690,760

2,986,010

잡손실

9,075,768

12,052,709

25. 법인세비용

법인세비용은 당반기 법인세부담액에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 중 부의 유효세율이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 글로벌 최저한세 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다. 평가결과, 당사의 영업활동을 수행하는 모든 국가가 필라2 법률에 따른 글로벌 최저한세 면제규정인 세이프 하버 요건 중 초과이익 요건을 충족하여 추가세액이 발생하지 않았습니다. 추정 초과이익 및 연간 실효세율은 종속기업이 제공받는 세제 혜택, 후속 중간기간에 발생하는 법률에서 요구하는 글로벌 최저한세소득의 계산을 위한 회계상 순손익에 대한 조정사항 등 다양한 요인들로 인하여 변경될 수 있습니다. 이에 따라, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용은 후속 중간보고기간말 및 연차보고기간말까지 변동 가능성이 있습니다.

법인세 비용의 평균유효세율

당반기

공시금액

평균유효세율

전반기

공시금액

평균유효세율

0.2416

26. 성격별 비용

당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

비용의 성격별 분류 공시

당반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

원재료, 저장품 및 상품 사용액

2,552,903,938

5,319,448,545

재고자산의 변동

95,477,167

(34,904,468)

종업원급여

334,787,106

650,185,934

감가상각비와 상각비

390,306,219

777,559,069

전력비 및 연료비

590,038,035

1,244,501,758

기타 비용

842,508,184

1,579,661,229

성격별 비용 합계 (*)

4,806,020,649

9,536,452,067

전반기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

원재료, 저장품 및 상품 사용액

3,176,777,870

6,479,822,409

재고자산의 변동

56,957,195

(68,847,734)

종업원급여

314,895,616

631,147,026

감가상각비와 상각비

381,839,121

764,316,271

전력비 및 연료비

604,921,587

1,261,320,245

기타 비용

901,412,221

1,629,966,774

성격별 비용 합계 (*)

5,436,803,610

10,697,724,991

(*) 반기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

현금의 유출이 없는 비용의 조정

당반기

(단위 : 천원)

공시금액

현금의 유출이 없는 비용의 조정

964,857,521

현금의 유출이 없는 비용의 조정

퇴직급여 조정

34,159,554

감가상각비에 대한 조정

706,620,658

무형자산상각비에 대한 조정

33,987,617

사용권자산 상각비에 대한 조정

36,950,794

외화환산손실 조정

11,646,842

당기손익인식금융자산평가손실 조정

47,064

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실

12,890

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손

3,388

유형자산처분손실 조정

3,046,266

유형자산손상차손 조정

2,931,418

투자자산처분손실 조정

410,924

재고자산평가손실환입 조정

(68,850,334)

대손상각비 조정

195,902

판매보증비 조정

124,991

파생상품거래손실 조정

10,631,280

파생상품평가손실 조정

0

위험회피대상관련손실 조정

17,421,540

배출충당부채전입액

0

덤핑충당부채전입액

5,522,402

법적소송충당부채전입액

5,848,157

이자비용 조정

166,152,965

법인세비용 조정

(2,070,989)

잡손실 조정

64,192

전반기

(단위 : 천원)

공시금액

현금의 유출이 없는 비용의 조정

1,009,195,771

현금의 유출이 없는 비용의 조정

퇴직급여 조정

25,446,523

감가상각비에 대한 조정

691,113,319

무형자산상각비에 대한 조정

33,038,773

사용권자산 상각비에 대한 조정

40,164,179

외화환산손실 조정

21,097,292

당기손익인식금융자산평가손실 조정

0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실

0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손

0

유형자산처분손실 조정

4,272,169

유형자산손상차손 조정

13,638,615

투자자산처분손실 조정

0

재고자산평가손실환입 조정

(220,753,996)

대손상각비 조정

0

판매보증비 조정

(1,267,475)

파생상품거래손실 조정

0

파생상품평가손실 조정

6,589,130

위험회피대상관련손실 조정

46,356,540

배출충당부채전입액

7,754,737

덤핑충당부채전입액

3,571,239

법적소송충당부채전입액

4,873,515

이자비용 조정

163,814,248

법인세비용 조정

169,482,005

잡손실 조정

4,958

(2) 당반기와 전반기의 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

현금의 유입이 없는 수익의 조정

당반기

(단위 : 천원)

공시금액

현금의 유입이 없는 수익의 조정

216,333,776

현금의 유입이 없는 수익의 조정

이자수익에 대한 조정

57,061,611

배당수익에 대한 조정

53,059,856

외화환산이익

22,085,944

외환차익에 대한 조정

37,534

당기손익-공정가치금융자산처분이익조정

3,281,093

당기손익인식금융자산평가이익

0

유형자산처분이익

1,616,105

무형자산처분이익

361,336

매각예정자산처분이익

0

파생상품평가이익 조정

10,898,334

파생상품거래이익 조정

63,696,901

위험회피대상관련이익

0

법적소송충당부채환입

3,655,259

잡이익

579,803

전반기

(단위 : 천원)

공시금액

현금의 유입이 없는 수익의 조정

200,833,573

현금의 유입이 없는 수익의 조정

이자수익에 대한 조정

33,813,635

배당수익에 대한 조정

33,579,922

외화환산이익

33,190,374

외환차익에 대한 조정

0

당기손익-공정가치금융자산처분이익조정

9,155,079

당기손익인식금융자산평가이익

25,238,300

유형자산처분이익

2,345,984

무형자산처분이익

0

매각예정자산처분이익

2,108,807

파생상품평가이익 조정

21,789,891

파생상품거래이익 조정

35,480,934

위험회피대상관련이익

4,115,290

법적소송충당부채환입

0

잡이익

15,357

(3) 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

비현금거래의 주요 내역에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금 감소

427,716,046

건설중인자산의 본계정 대체

563,340,720

사용권자산의 취득

6,735,272

현물출자로 인한 관련 자산 이전

571,411,557

현물출자로 인한 관련 부채 이전

130,186,132

전반기

(단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금 감소

65,325,671

건설중인자산의 본계정 대체

221,096,003

사용권자산의 취득

30,766,809

현물출자로 인한 관련 자산 이전

0

현물출자로 인한 관련 부채 이전

0

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

당반기

(단위 : 천원)

단기차입금

사채

장기 차입금

리스 부채

재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채

618,624,446

4,027,500,510

3,616,038,224

720,188,357

8,982,351,537

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가

2,348,115,987

498,183,340

1,094,275,631

0

3,940,574,958

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 감소

(2,036,143,408)

(680,000,000)

(870,384,783)

(33,865,740)

(3,620,393,931)

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

16,654,834

0

53,474,227

0

70,129,061

공정가치변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

0

17,421,540

0

0

17,421,540

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

8,286,263

1,503,262

(4,070,670)

(8,096,060)

(2,377,205)

재무활동에서 생기는 기말 부채

955,538,122

3,864,608,652

3,889,332,629

678,226,557

9,387,705,960

전반기

(단위 : 천원)

단기차입금

사채

장기 차입금

리스 부채

재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채

686,878,567

4,826,818,494

4,463,895,945

755,307,045

10,732,900,051

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가

2,328,936,404

348,693,240

400,515,541

0

3,078,145,185

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 감소

(2,182,782,373)

(660,000,000)

(1,052,900,027)

(36,362,127)

(3,932,044,527)

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

7,146,690

0

28,204,087

0

35,350,777

공정가치변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

0

42,241,251

0

0

42,241,251

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

0

1,741,036

1,143,335

29,467,579

32,351,950

재무활동에서 생기는 기말 부채

840,179,288

4,559,494,021

3,840,858,881

748,412,497

9,988,944,687

당반기와 전반기 중 재무활동과 관련된 파생상품거래 정산금액은 다음과 같습니다.

재무활동과 관련된 파생상품에 관한 공시

당반기

(단위 : 천원)

공시금액

파생상품 정산금액

78,989,986

전반기

(단위 : 천원)

공시금액

파생상품 정산금액

30,928,978

28. 금융상품 위험 관리

(1) 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(2) 공정가치① 장부금액과 공정가치당반기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

금융상품에 대한 세부 정보 공시

당반기말

(단위 : 천원)

장부금액

공정가치

금융자산의 공시

금융자산의 공시

당기손익인식금융자산 합계

275,935,332

275,935,332

당기손익인식금융자산 합계

파생상품을 제외한 유동 당기손익-공정가치측정금융자산

88,325,330

88,325,330

통화선도자산

39,622,798

39,622,798

통화옵션자산

15,333,835

15,333,835

통화금리스왑자산

54,878,858

54,878,858

이자율스왑자산

1,592,105

1,592,105

기타파생금융자산

76,182,406

76,182,406

기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계

1,510,604,375

1,510,604,375

기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계

기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산 합계

1,510,604,375

1,510,604,375

상각후원가로 측정하는 금융자산 합계

4,589,374,176

4,589,374,176

상각후원가로 측정하는 금융자산 합계

현금및현금성자산

959,557,232

959,557,232

단기금융상품

767,928,539

767,928,539

상각후원가 측정 유동 매출채권 및 기타채권

2,401,550,226

2,401,550,226

매출채권 및 기타비유동채권 합계

125,591,999

125,591,999

기타유동금융자산

66,360,911

66,360,911

기타비유동금융자산

268,385,269

268,385,269

금융부채의 공시

금융부채의 공시

당기손익인식금융부채 합계

1,209,554,807

1,209,554,807

당기손익인식금융부채 합계

통화선도부채

0

0

통화옵션부채

1,290,641

1,290,641

통화금리스왑부채

36,264,651

36,264,651

이자율스왑부채

34,799,180

34,799,180

기타파생금융부채

58,833,025

58,833,025

공정가치위험회피적용 사채

1,078,367,310

1,078,367,310

상각후원가로 측정하는 금융부채 합계

9,811,407,850

9,822,077,420

상각후원가로 측정하는 금융부채 합계

상각후원가 측정 유동 차입금

955,538,122

955,538,122

기타사채 및 장기차입금

4,590,452,750

4,842,486,595

비유동차입금의 유동성 대체 부분

2,085,121,220

1,843,756,945

매입채무및기타채무

2,173,711,218

2,173,711,218

기타비유동금융부채

6,584,540

6,584,540

전기말

(단위 : 천원)

장부금액

공정가치

금융자산의 공시

금융자산의 공시

당기손익인식금융자산 합계

475,297,565

475,297,565

당기손익인식금융자산 합계

파생상품을 제외한 유동 당기손익-공정가치측정금융자산

296,982,323

296,982,323

통화선도자산

6,327,539

6,327,539

통화옵션자산

15,926,795

15,926,795

통화금리스왑자산

76,107,192

76,107,192

이자율스왑자산

3,771,310

3,771,310

기타파생금융자산

76,182,406

76,182,406

기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계

1,429,843,262

1,429,843,262

기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계

기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산 합계

1,429,843,262

1,429,843,262

상각후원가로 측정하는 금융자산 합계

4,832,368,560

4,832,368,560

상각후원가로 측정하는 금융자산 합계

현금및현금성자산

1,256,382,766

1,256,382,766

단기금융상품

644,077,036

644,077,036

상각후원가 측정 유동 매출채권 및 기타채권

2,420,942,604

2,420,942,604

매출채권 및 기타비유동채권 합계

193,152,867

193,152,867

기타유동금융자산

51,506,321

51,506,321

기타비유동금융자산

266,306,966

266,306,966

금융부채의 공시

금융부채의 공시

당기손익인식금융부채 합계

1,207,816,076

1,207,816,076

당기손익인식금융부채 합계

통화선도부채

173,898

173,898

통화옵션부채

6,038,813

6,038,813

통화금리스왑부채

35,966,542

35,966,542

이자율스왑부채

45,697,515

45,697,515

기타파생금융부채

58,833,025

58,833,025

공정가치위험회피적용 사채

1,061,106,283

1,061,106,283

상각후원가로 측정하는 금융부채 합계

10,164,041,776

10,196,161,321

상각후원가로 측정하는 금융부채 합계

상각후원가 측정 유동 차입금

618,624,446

618,624,446

기타사채 및 장기차입금

4,387,834,848

4,388,326,289

비유동차입금의 유동성 대체 부분

2,194,597,603

2,226,225,707

매입채무및기타채무

2,960,780,181

2,960,780,181

기타비유동금융부채

2,204,698

2,204,698

리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.금융상품의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 의하여 결정되었습니다.- 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정- 파생상품 및 공정가치로 인식되는 부채의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 다음과 같이 결정합니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술의 공시

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

금융상품의 공정가치측정에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

금융상품

금융자산, 분류

금융부채, 분류

파생상품을 제외한 당기손익인식금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

파생금융자산

파생금융부채

공정가치위험회피적용 사채 (*2)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3 (*1)

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3 (*1)

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3 (*1)

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3 (*1)

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3 (*1)

금융자산, 공정가치

0

88,325,330

0

88,325,330

1,390,407,854

4,290

120,192,231

1,510,604,375

0

111,427,596

76,182,406

187,610,002

금융부채, 공정가치

0

72,354,472

58,833,025

131,187,497

0

1,078,367,310

0

1,078,367,310

전기말

(단위 : 천원)

금융상품

금융자산, 분류

금융부채, 분류

파생상품을 제외한 당기손익인식금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

파생금융자산

파생금융부채

공정가치위험회피적용 사채 (*2)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3 (*1)

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3 (*1)

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3 (*1)

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3 (*1)

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3 (*1)

금융자산, 공정가치

0

296,982,323

0

296,982,323

1,309,486,620

164,410

120,192,232

1,429,843,262

0

102,132,836

76,182,406

178,315,242

금융부채, 공정가치

0

87,876,767

58,833,025

146,709,792

0

1,061,106,283

0

1,061,106,283

(*1) 시장성 없는 지분증권에 대하여 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다.

시장성 없는 지분증권 평가방법에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 3

회사가 적용한 가치평가접근법에 대한 기술, 자산

이익접근법

회사가 적용한 가치평가접근법에 대한 기술, 부채

이익접근법

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

가중평균자본비용

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

가중평균자본비용

(*2) 사채(공정가치위험회피적용)는 평가손익을 장부금액에 가감하였습니다.③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2 (*1)

공정가치 서열체계 수준 3

기타사채 및 장기차입금

0

4,842,486,595

0

4,842,486,595

비유동차입금의 유동성 대체 부분

0

1,843,756,945

0

1,843,756,945

전기말

(단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2 (*1)

공정가치 서열체계 수준 3

기타사채 및 장기차입금

0

4,388,326,289

0

4,388,326,289

비유동차입금의 유동성 대체 부분

0

2,226,225,707

0

2,226,225,707

(*1) 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다.

상각후원가로 측정되는 금융상품 평가기법에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 2

회사가 적용한 가치평가접근법에 대한 기술, 자산

이익접근법

회사가 적용한 가치평가접근법에 대한 기술, 부채

이익접근법

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

신용위험을 감안한 할인율

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

신용위험을 감안한 할인율

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(3) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

금융상품 범주별 순손익

당반기

(단위 : 천원)

금융상품

금융상품 합계

금융자산, 범주

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치위험회피적용 사채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

파생금융상품

금융상품관련수익

66,189,009

3,281,093

25,252,780

0

13,239,632

74,595,235

182,557,749

금융상품관련비용

(10,872,520)

(47,064)

(12,890)

(17,421,540)

(246,662,595)

(10,594,630)

(285,611,239)

기타포괄손익

0

0

59,558,028

0

0

(18,929,543)

40,628,485

전반기

(단위 : 천원)

금융상품

금융상품 합계

금융자산, 범주

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치위험회피적용 사채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

파생금융상품

금융상품관련수익

45,280,575

34,393,378

27,372,763

4,115,290

26,857,883

42,981,395

181,001,284

금융상품관련비용

(12,057,929)

0

0

0

(269,230,626)

2,513,652

(278,774,903)

기타포괄손익

0

0

130,026,207

0

0

(18,774,150)

111,252,057

29. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황① 당반기말 현재 당사의 최대주주는 기아(주)이며, 기아(주)는 현대자동차(주)의 관계회사로서 당사는 현대자동차그룹 기업집단에 포함되어 있습니다.② 당반기말 현재 당사와 종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업에 대한 공시의 설명

전체 종속기업

종속기업

현대비앤지스틸(주)

현대종합특수강(주)

현대아이이씨(주)(*1)

현대아이에프씨(주)

현대아이티씨(주)

현대아이에스씨(주)

현대아이엠씨(주)

현대스틸파이프(주)(*2)

Qingdao Hyundai Machinery Co., Ltd.

Hyundai Steel Beijing Process Co., Ltd.

Hyundai Steel Investment(China) Co., Ltd.

Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd.

Hyundai Steel Suzhou Process Co., Ltd.

Hyundai Steel Tianjin Co., Ltd.

Hyundai Steel America, Inc.

Hyundai Steel USA, Inc.(*6)

Hyundai Steel Georgia, Inc.(*3)

Hyundai BNG STEEL USA, INC.(*4)

Hyundai Steel India Private, Ltd.

Hyundai Steel Pipe India Private, Ltd.(*6)

Hyundai Steel Anantapur Private, Ltd.

Hyundai Steel Slovakia s.r.o.

Hyundai Steel TR Automotive Steel Parts Co., Ltd.(*5)

Hyundai Steel Czech s.r.o.

Hyundai Steel Rus LLC

Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V

Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC

종속기업의 주요 사업 소재지

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

중국

중국

중국

중국

중국

중국

미국

미국

미국

미국

인도

인도

인도

슬로바키아

튀르키예

체코

러시아

멕시코

브라질

(*1) 당반기 중 설립되어 종속기업으로 신규 편입되었습니다.(*2) 전기 중 설립되어 종속기업으로 신규 편입되었습니다. 당반기 중 당사 강관사업 관련 자산, 부채 등을 현물출자하였습니다(주석 31 참고).(*3) 전기 중 설립되었으며 당사의 종속기업인 Hyundai Steel America, Inc.가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*4) 당사의 종속기업인 현대비앤지스틸(주)가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*5) 당사의 종속기업인 Hyundai Steel Slovakia s.r.o가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*6) 당사의 종속기업인 현대스틸파이프(주)가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기의 당사의 주요 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

주요 경영진에 대한 보상 내역 공시

당반기

(단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

13,155,649

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

1,831,486

주요 경영진에 대한 보상

14,987,135

전반기

(단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

13,196,023

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

1,518,253

주요 경영진에 대한 보상

14,714,276

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

종속기업

공동기업

관계기업

대규모기업집단 계열회사

기아(주)

현대비앤지스틸(주)(*1)

현대종합특수강(주)

현대아이에프씨(주)

현대아이티씨(주)

현대아이에스씨(주)

현대아이엠씨(주)

현대아이이씨(주)

현대스틸파이프(주)

Qingdao Hyundai Machinery Co., Ltd.

Hyundai Steel Beijing Process Co., Ltd.

Hyundai Steel Investment(China) Co., Ltd.

Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd.

Hyundai Steel Suzhou Process Co., Ltd.

Hyundai Steel Tianjin Co., Ltd.

Hyundai Steel Chongqing Co., Ltd.

Hyundai Steel America, Inc.

Hyundai Steel Georgia, Inc.

Hyundai Steel USA, Inc.

Hyundai Steel India Private, Ltd.

Hyundai Steel Anantapur Private, Ltd.

Hyundai Steel Pipe India Private, Ltd.

Hyundai Steel Slovakia s.r.o.

Hyundai Steel TR Automotive Steel Parts Co., Ltd.

Hyundai Steel Czech s.r.o.

Hyundai Steel Rus LLC

Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V

Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC

그린에어(주)(*2)

현대그린파워(주)

(주)현대그린개발

현대자동차(주)(*2)

현대건설(주)

현대엔지니어링(주)

현대로템(주)(*2)

현대글로비스(주)

기타

수익거래

수익거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래

53,703,121

0

123,337,534

36,647,644

0

0

0

0

142,170,747

3,168,171

66,530,851

0

26,541,266

3,110,490

0

126,033,971

1,485,015

131,590,159

48,213,472

6,996,160

83,087,175

63,125,374

109,650,737

0

82,100,085

46,721,976

2,644,576

0

141,332,621

230,431,526

108,724,712

3,465,085

74,257

87,447,478

기타 수익, 특수관계자거래

0

0

0

410

11,972,821

3,173,803

2,622,125

1,674

1,144,094

3,313

29,200

138,151

74,445

181,286

0

190,324

0

203,873

161,301

0

131,144

119,769

181,327

75,865

177,099

112,282

112,407,501

3,801,709

2,471,445

0

13,955

838,212

19,054

19,326,616

비용거래

비용거래

재화의 매입, 특수관계자거래

3,492,438

0

0

978,991

282

0

0

0

8,322,340

0

0

0

56,238

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

127,698,198

0

4,417,069

0

642,980

330,980

189,504,538

990,710

유형자산 취득, 특수관계자거래

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

26,120,085

86,008,711

216,492

5,806,123

기타 비용, 특수관계자거래

385,083

120,648

385,819

0

167,026,321

37,504,905

43,304,068

7,484,854

27,493

11,998

9,270

0

251

0

0

13,120

0

0

100,282

0

16,224

0

47,663

0

9,930

2,053

0

54,124,138

10,399,055

1,525,150

48,696,217

0

376,673,034

37,049,560

전반기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

종속기업

공동기업

관계기업

대규모기업집단 계열회사

기아(주)

현대비앤지스틸(주)(*1)

현대종합특수강(주)

현대아이에프씨(주)

현대아이티씨(주)

현대아이에스씨(주)

현대아이엠씨(주)

현대아이이씨(주)

현대스틸파이프(주)

Qingdao Hyundai Machinery Co., Ltd.

Hyundai Steel Beijing Process Co., Ltd.

Hyundai Steel Investment(China) Co., Ltd.

Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd.

Hyundai Steel Suzhou Process Co., Ltd.

Hyundai Steel Tianjin Co., Ltd.

Hyundai Steel Chongqing Co., Ltd.

Hyundai Steel America, Inc.

Hyundai Steel Georgia, Inc.

Hyundai Steel USA, Inc.

Hyundai Steel India Private, Ltd.

Hyundai Steel Anantapur Private, Ltd.

Hyundai Steel Pipe India Private, Ltd.

Hyundai Steel Slovakia s.r.o.

Hyundai Steel TR Automotive Steel Parts Co., Ltd.

Hyundai Steel Czech s.r.o.

Hyundai Steel Rus LLC

Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V

Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC

그린에어(주)(*2)

현대그린파워(주)

(주)현대그린개발

현대자동차(주)(*2)

현대건설(주)

현대엔지니어링(주)

현대로템(주)(*2)

현대글로비스(주)

기타

수익거래

수익거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래

59,762,652

20,602,377

129,810,025

43,953,200

0

0

0

0

0

7,695,648

0

61,414,195

0

20,570,453

5,111,062

0

113,417,591

0

255,236,449

208,021,051

99,272,665

7,190,722

115,159,731

53,121,187

129,230,875

(6,599,682)

63,136,218

40,102,574

2,354,225

0

0

182,394,566

401,159,380

177,521,014

4,089,572

113,247

148,823,736

기타 수익, 특수관계자거래

472,618

716,614

2,655

1,174

107,424

561,690

373,610

0

0

3,268

9,573

46,438

214,985

95,750

164,091

16,043

350,320

0

541

202,297

278,268

60,428

260,727

199,923

384,132

161,493

363,714

92,790

91,169,326

3,749,902

0

8,493,431

0

12,544

666,141

14,449

17,773,571

비용거래

0

비용거래

재화의 매입, 특수관계자거래

3,425,822

0

11,347

1,000,024

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

111,415,536

0

0

6,370,816

0

701,010

6,805,955

335,792,592

14,545,224

유형자산 취득, 특수관계자거래

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

10,190,300

2,574,676

664,361

31,433,169

기타 비용, 특수관계자거래

23,487,083

20,368

272,322

1,918

165,121,235

36,892,000

42,057,200

0

0

0

0

6,882

0

1,887

0

0

20,188

0

458,985

9,856

0

0

1,746

2,040

89,791

0

4,530

0

0

51,316,894

64,000

21,921,311

1,759,246

43,888,620

0

209,739,112

51,264,302

(*1) 전반기 중 현대비앤지스틸(주)로부터 원재료를 매입하여 임가공용역을 제공하였으며 이와 관련하여 당사는 매출로 인식하였습니다.

특수관계자거래에 대한 세부공시

전반기

(단위 : 백만원)

공시금액

원재료 매입액

125,451

임가공매출

20,602

(*2) 기타수익은 당사가 전액 부담한 전력비 중 특수관계자 사용분에 대한 청구와 관련된 것으로서 당사는 해당 부분을 비용의 차감으로 인식하고 있습니다.(4) 당반기와 전기 중 배당금 수취를 제외한 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

중요한 자금거래에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

대규모기업집단 계열회사

현대아이이씨(주)

현대스틸파이프(주)

Hyundai Steel Beijing Process Co., Ltd.

Hyundai Steel America, Inc.

Hyundai Motor Group China, Ltd.(*)

신규설립

3,000,000

0

0

유상감자

0

18,707,362

0

유상증자

0

0

0

지분취득

0

0

3,388

현금출자

0

0

0

전기말

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

대규모기업집단 계열회사

현대아이이씨(주)

현대스틸파이프(주)

Hyundai Steel Beijing Process Co., Ltd.

Hyundai Steel America, Inc.

Hyundai Motor Group China, Ltd.(*)

신규설립

0

0

유상감자

0

0

유상증자

0

28,604,400

지분취득

0

0

현금출자

14,000,000

0

(*) 당반기 중 Hyundai Steel Chongqing Co., Ltd.의 지분 10%를 추가로 취득하였습니다.당반기 중 당사는 현대스틸파이프(주)에 대하여 다음의 금액을 현물출자하였습니다(주석 31 참고).

현물출자에 대한 공시

전체 특수관계자

종속기업

현대스틸파이프(주)

현물출자

4,412억원

(5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

당반기말

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

종속기업

당해 기업이 참여자인 공동기업

관계기업

대규모기업집단 계열회사

기아(주)

현대비앤지스틸(주)

현대종합특수강(주)

현대아이에프씨(주)

현대아이티씨(주)

현대아이에스씨(주)

현대아이엠씨(주)

현대아이이씨(주)

현대스틸파이프(주)

Qingdao Hyundai Machinery Co., Ltd.

Hyundai Steel Beijing Process Co., Ltd.

Hyundai Steel Investment(China) Co., Ltd.

Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd.

Hyundai Steel Suzhou Process Co., Ltd.

Hyundai Steel Tianjin Co., Ltd.

Hyundai Steel Chongqing Co., Ltd.

Hyundai Steel America, Inc.

Hyundai Steel USA, Inc.

Hyundai Steel Georgia, Inc.

Hyundai Steel India Private, Ltd.

Hyundai Steel Anantapur Private, Ltd.

Hyundai Steel Pipe India Private, Ltd.

Hyundai Steel Slovakia s.r.o.

Hyundai Steel TR Automotive Steel Parts Co., Ltd.

Hyundai Steel Czech s.r.o.

Hyundai Steel Rus LLC

Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V

Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC

그린에어(주)

현대그린파워(주)(*2)

(주)현대그린개발(*3)

현대자동차(주)

현대건설(주)

현대엔지니어링(주)

현대로템(주)

현대글로비스(주)

기타

특수관계자 채권(*1)

특수관계자 채권(*1)

매출채권

29,733,693

44,830,887

13,520,953

0

0

0

0

63,908,344

738,573

11,145,848

0

5,915,438

79,627

71,470,518

838,101

32,644,106

12,484,997

638,205

41,698,935

55,099,774

57,082,422

0

51,323,815

20,617,673

0

0

0

83,097,535

121,633,452

69,722,611

1,647,072

32

34,849,378

기타채권

719,813

598

0

0

105,182

77,353

1,660

1,258,482

3,313

29,200

138,151

74,445

181,286

190,324

0

203,873

161,301

0

131,144

136,967

181,327

77,381

288,295

112,282

0

15,250,000

47,062,882

1,095,467

0

0

17,974,248

912

724,685

특수관계자 채무

특수관계자 채무

매입채무

2,926,846

0

1,020,680

0

0

0

0

6,266,118

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

23,464,279

0

0

3,088,242

0

283,712

0

35,189,827

266,292

기타채무

899,539

4,293

0

31,096,036

6,728,190

8,224,028

2,774,208

2,715,081

0

2,203

0

0

0

7,931

0

0

29,984

0

0

754

32,288

0

0

0

0

10,112,125

0

9,008,658

1,674,755

31,456,906

65,278,001

116,375,518

36,119,879

전기말

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

종속기업

당해 기업이 참여자인 공동기업

관계기업

대규모기업집단 계열회사

기아(주)

현대비앤지스틸(주)

현대종합특수강(주)

현대아이에프씨(주)

현대아이티씨(주)

현대아이에스씨(주)

현대아이엠씨(주)

현대아이이씨(주)

현대스틸파이프(주)

Qingdao Hyundai Machinery Co., Ltd.

Hyundai Steel Beijing Process Co., Ltd.

Hyundai Steel Investment(China) Co., Ltd.

Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd.

Hyundai Steel Suzhou Process Co., Ltd.

Hyundai Steel Tianjin Co., Ltd.

Hyundai Steel Chongqing Co., Ltd.

Hyundai Steel America, Inc.

Hyundai Steel USA, Inc.

Hyundai Steel Georgia, Inc.

Hyundai Steel India Private, Ltd.

Hyundai Steel Anantapur Private, Ltd.

Hyundai Steel Pipe India Private, Ltd.

Hyundai Steel Slovakia s.r.o.

Hyundai Steel TR Automotive Steel Parts Co., Ltd.

Hyundai Steel Czech s.r.o.

Hyundai Steel Rus LLC

Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V

Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC

그린에어(주)

현대그린파워(주)(*2)

(주)현대그린개발(*3)

현대자동차(주)

현대건설(주)

현대엔지니어링(주)

현대로템(주)

현대글로비스(주)

기타

특수관계자 채권(*1)

특수관계자 채권(*1)

매출채권

28,436,672

0

43,161,003

24,247,522

0

0

0

0

523,200

0

16,154,769

0

5,767,714

1,608,266

0

46,314,343

21,676,480

0

26,953,038

5,288,532

121,600

33,631,078

63,406,884

44,222,898

154,575

25,971,699

19,942,898

0

0

0

109,101,500

187,493,808

55,906,284

1,049,141

0

42,225,690

기타채권

528,088

189,200

598

0

745,184

115,415

76,973

0

66,262

15,973

52,024

234,401

64,345

334,246

22,312

264,892

115,264

61,453

285,720

377,646

127,288

165,309

194,880

430,825

102,029

377,593

534,307

0

15,250,000

46,462,882

2,922,521

0

0

23,300,507

0

1,062,102

특수관계자 채무

특수관계자 채무

매입채무

1,703,671

0

0

731,702

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

22,692,871

0

0

2,497,803

0

690,701

0

31,695,504

921,036

기타채무

351,592

0

55,518

152,035

131,223,586

27,531,120

35,266,119

5,697,856

0

0

0

0

0

0

0

40,849

0

0

0

0

0

4,747

754

3,019

0

0

0

0

14,741,629

0

8,512,198

794,236

79,531,242

63,222,453

121,396,507

74,761,803

(*1) 금융기관에 양도된 금액을 포함하고 있습니다.(*2) 상기 채권 채무 이외에 (8)에서 설명하고 있는 리스 관련 자산, 부채가 재무제표에 계상되어 있습니다.(*3) 기타채권에 보증금이 포함되어 있습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 당사가 발행한 사채를 대규모기업집단 소속회사인 현대차증권(주)가 총액인수한 금액과 당사가 당반기와 전반기 중 특수관계자로부터의 배당금을 수취, 지급한 금액은 다음과 같습니다.

특수관계자거래

당반기

(단위 : 백만원)

공시금액

사채발행, 특수관계자거래

40,000

배당수취, 특수관계자거래

47,074

배당지급, 특수관계자거래

47,988

전반기

(단위 : 백만원)

공시금액

사채발행, 특수관계자거래

34,000

배당수취, 특수관계자거래

22,723

배당지급, 특수관계자거래

47,996

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.① 제공한 지급보증

특수관계자간 지급보증 및 제공한 담보의 공시

전체 특수관계자

종속기업

Hyundai Steel Tianjin Process Co., Ltd.

Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd.

Hyundai Steel Anantapur Private Limited 1

Hyundai Steel Anantapur Private Limited 2

Hyundai Steel Pipe India Private Limited

Hyundai Steel Czech s.r.o.

Hyundai Steel Rus LLC

Hyundai Steel TR Automotive Steel Parts Co., Ltd.

Hyundai Steel USA, Inc.

Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V

Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC 1

Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC 2

Hyundai Steel Georgia, Inc.

지급보증처

(주)하나은행 등

(주)신한은행 등

(주)국민은행

(주)하나은행

United Overseas Bank

(주)하나은행 등

Kia Russia and CIS LLC

SMBC

Mizuho 등

(주)국민은행 등

크레디아그리콜

(주)하나은행 등

한국수출입은행 등

단위

천CNY

천CNY

천USD

천INR

천INR

천EUR

천RUB

천EUR

천USD

천USD

천USD

천BRL

천USD

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래

411,600

248,000

5,600

960,000

800,000

47,924

855,000

2,000

110,000

80,400

50,000

242,000

52,552

보증기간

2023.5 ~ 2026.5

2023.5 ~ 2026.5

2018.4 ~ 2025.6

2023.7 ~ 2024.7

2023.9 ~ 2024.9

2019.7 ~ 2035.12

2023.8 ~ 2025.8

2024.3 ~ 2025.3

2023.5 ~ 2025.5

2023.7 ~ 2025.6

2023.9 ~ 2024.9

2023.8 ~ 2025.4

2024.2 ~ 2041.2

② 담보제공자산

특수관계자와의 담보 내역에 대한 공시

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

종속기업

관계기업

현대비앤지스틸(주)

현대그린파워(주)

(주)현대그린개발

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래

10,018,787

468,021,600

40,700,000

518,740,387

담보로 제공된 자산

현대비앤지스틸(주) 주식(95.6만주)

현대그린파워(주) 주식(1,777.7만주)

정기예금

담보로 제공된 자산의 장부금액

13,978,863

86,867,688

37,000,000

137,846,551

담보제공처

당진시

한국산업은행 등

(주)하나은행

(8) 특수관계자 관련 약정사항

특수관계자와의 약정사항에 대한 공시

전체 특수관계자

관계기업

현대그린파워㈜

현대아이에프씨(주)

리스약정에 대한 설명, 특수관계자 관련 약정사항

당사의 특수관계자인 현대그린파워(주)는 당진에서 발전설비 임대 및 관리운영 사업 등을 수행 중에 있으며 이와 관련하여 당사는 당반기말 현재 사용권자산 5,924억원 및 리스부채 6,159억원을 계상하고 있습니다.

기업의 보증에 대한 설명, 특수관계자 관련 약정사항

당사는 한국산업은행 등으로부터 3,900억원(당반기말 잔액: 2,785억원)의 프로젝트파이낸싱 약정을 통해 자금을 조달하고 있으며, 당사는 운영출자자로서 현대그린파워(주)가 대출원리금 및 지급예정 배당금을 지급할 재원이 부족할 경우 동 부족한 자금을 추가 출자 또는 후순위대출에 의하여 제공하여야 합니다.

매수청구권에 대한 설명, 특수관계자 관련 약정사항

당사는 미래 특정기간에 계약상 정해진 조건 등이 발생하는 경우 재무출자자(중소기업은행 등)가 보유하고 있는 현대그린파워(주) 지분에 대하여 매수할 수 있는 권리 및 재무출자자의 매수청구에 대한 의무를 부담하고 있습니다. 또한 당사는 미래 특정기간에 현대그린파워(주)의 다른 운영출자자인 한국중부발전 (주)에게 계약상 정해진 조건 등이 발생하는 경우 한국중부발전(주)가 보유하고 있는 현대그린파워(주) 지분에 대하여 매각청구할 수 있으며, 동일하게 한국중부발전(주)로부터 매수청구에 대한 의무를 부담하고 있습니다. 당사는 상기 권리와 의무에 대해파생상품 자산 및 부채를 인식하고 있습니다.

그 밖의 기업의 의무에 대한 설명, 특수관계자 관련 약정사항

당사는 현대그린파워(주)와 현대그린파워(주) 소유의 설비용량 800MW급 부생가스 발전소와 그 부속시설 등을 당사에 임대하는 계약을 체결하고 있으며, 해당 발전설비를 당사의 자가용 전기설비로 전환하고 현대그린파워(주)가 당사로부터 해당 발전설비에 관한 관리운영업무를 위탁 받아 수행하는 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 임대차 목적물의 사용 및 점유로 인하여 현대그린파워(주)에게 행정조치 등이 부과되는 경우 또는 제3자가 손해배상청구를 하는 경우에는 당사의 책임과 비용으로 면책하여야 합니다.

당사는 2020년 4월 1일을 분할기일로 금속 주조 및 자유단조제품의 생산 및 판매 사업부문을 물적분할하여 현대아이에프씨(주)를 설립하였으며, 분할 전의 회사채무에 대하여 분할 신설법인인 현대아이에프씨(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

30. 리스

(1) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당반기

(단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산

698,370,450

사용권자산의 추가

6,735,272

사용권자산감가상각비

(36,950,794)

현물출자로 인한 관련 자산 이전(*1)

(14,247,017)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산(*2)

(197,018)

기말 사용권자산

653,710,893

전반기

(단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산

740,429,499

사용권자산의 추가

30,766,809

사용권자산감가상각비

(40,164,179)

현물출자로 인한 관련 자산 이전(*1)

0

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산(*2)

(827,722)

기말 사용권자산

730,204,407

(*1) 당반기 중 현대스틸파이프(주)에 사용권자산을 현물출자하였습니다.(*2) 리스계약의 조기 종료 또는 리스기간의 단축에 따른 효과입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

리스부채의 변동내역

당반기

(단위 : 천원)

리스부채

리스부채, 기초

720,188,357

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가

6,735,272

리스부채에 대한 이자비용

8,575,419

리스부채의 상환

(42,441,160)

현물출자로 인한 관련 부채 이전(*1)

(14,698,506)

기타 변동내역, 리스부채(*2)

(132,825)

리스부채, 기말

678,226,557

전반기

(단위 : 천원)

리스부채

리스부채, 기초

755,307,045

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가

30,307,150

리스부채에 대한 이자비용

9,443,726

리스부채의 상환

(45,805,854)

현물출자로 인한 관련 부채 이전(*1)

0

기타 변동내역, 리스부채(*2)

(839,570)

리스부채, 기말

748,412,497

(*1) 당반기 중 현대스틸파이프(주)에 리스부채를 현물출자하였습니다.(*2) 리스계약의 조기 종료 또는 리스기간의 단축에 따른 효과입니다.

31. 현물출자

(1) 당사는 2023년 10월 25일 이사회 결의에 의거하여 강관사업부를 현대스틸파이프(주)로 현물출자 하기로 결정함에 따라 2024년 1월 1일에 이행하였습니다.(2) 당기 중 현물출자로 이전된 자산, 부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

현물출자에 대한 세부공시

(단위 : 천원)

공시금액

유동자산

유동자산

단기금융상품

4,395,871

매출채권 및 기타채권

127,576,756

재고자산

146,997,783

비유동자산

비유동자산

종속기업에 대한 투자자산

51,545,541

사용권자산

14,247,017

유형자산

187,389,282

무형자산

38,518,419

기타금융자산

740,888

자산총계

571,411,557

유동부채

유동부채

매입채무 및 기타유동채무

108,686,252

유동 리스부채

3,635,897

유동성장기차입금

5,000,000

기타유동충당부채

161,123

기타 유동부채

437,978

비유동부채

비유동부채

비유동 리스부채

11,062,610

비유동 순확정급여부채

521,345

기타비유동부채

680,927

부채총계

130,186,132

순자산(부채)

441,225,425

(3) 현물출자된 순자산 장부금액은 종속기업투자주식의 증가로 반영하였습니다.

32. 매각예정자산

당사는 종속기업인 Hyundai Steel Beijing Process Co., Ltd. 및 Hyundai Steel Chongqing Co., Ltd.를 매각할 예정임에 따라 해당 종속기업투자주식을 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 당반기 중 Hyundai Steel Chongqing Co., Ltd.에 대한 지분 전액을 처분하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 2024.08.14 공시된 제60기 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않아, 2024.03.18 공시된 제59기 사업보고서 및 증권신고서 제출일 전일 기준으로 작성되었습니다.
1. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 당사는 정관 제43조에서이익배당에 관하여 규정하고 있습니다.
제58기 배당금은 전기(2021년) 대비 실적 감소에도 불구하고 주주권익을 보호하기위해 전기와 동일한 주당 1,000원을 지급하였습니다.
제59기 배당금 또한 전기(2022년) 대비 실적 감소에도 불구하고 전기와 동일한 주당 1,000원으로 정기주주총회 상정 예정이며, 향후 실적 정상화 유지를 통해 재무구조 안정화를 위한 차입금 상환, 미래 수익성 확보를 위한 전략투자, 글로벌 동종사 배당수준(시가배당율, 배당성향 등), 그리고 Cashflow를 고려하여 배당금 상향 노력을 지속하겠습니다.

1-1. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제59기
제58기
제57기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
461,195
1,017,589
1,461,423

(별도)당기순이익(백만원)
364,355
969,790
1,382,034

(연결)주당순이익(원)
3,506
7,736
11,110

현금배당금총액(백만원)
131,546
131,546
131,546

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
28.1
12.9
9.0

현금배당수익률(%)
보통주
3.0
3.1
2.4

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
1,000
1,000
1,000

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

※ 상기 표의 (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 기준임.※ 상기 표의 당기 현금배당수익률은 배당기준일을 결의한 이사회일의 직전 매매거래일부터 과거 1주일간의 종가를 산술평균한 주가를 사용함.※ 상기 표의 당기 현금(주식)배당금총액은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

1-2. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
30
2.8
2.4

※ 상기 결산배당은 당사의 최초 사업보고서에서 배당금확인이 가능한 제30기부터 2024년 3월 26일 개최되는 제59기 정기주주총회까지의 배당횟수임.※ 상기 평균 배당수익률은 2024년 3월 26일 개최되는 제59기 정기주주총회를 포함함.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

- 해당사항 없음.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 채무증권 발행 실적(연결)

(기준일 :
2024년 08월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

현대제철
회사채
공모
2024.01.22
30,000
4.04
AA
2026.01.22
-
KB증권, 한투, NH투자

현대제철
회사채
공모
2024.01.22
410,000
4.06
AA
2027.01.22
-
KB증권, 한투, NH투자

현대제철
회사채
공모
2024.01.22
60,000
4.06
AA
2029.01.22
-
KB증권, 한투, NH투자

현대제철
기업어음증권
사모
2024.02.22
250,000
4.68
A1
2024.05.22
상환
신한은행

현대제철
기업어음증권
사모
2024.05.22
250,000
4.58
A1
2024.08.22
상환
신한은행

현대제철
기업어음증권
사모
2024.08.22
250,000
4.50
A1
2024.11.22
-
신한은행

현대종합특수강
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.96
A1
2025.03.28
-
KB증권 (신한은행보증)

현대종합특수강
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.96
A1
2025.03.28
-
KB증권 (신한은행보증)

현대종합특수강
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.96
A1
2025.03.28
-
KB증권 (신한은행보증)

현대종합특수강
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.96
A1
2025.03.28
-
KB증권 (신한은행보증)

현대종합특수강
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.96
A1
2025.03.28
-
KB증권 (신한은행보증)

현대종합특수강
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.96
A1
2025.03.28
-
KB증권 (신한은행보증)

합 계
-
-
-
780,000
-
-
-
-
-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액 (별도)

(기준일 :
2024년 08월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
250,000
-
-
-
-
-
250,000

합계
-
-
250,000
-
-
-
-
-
250,000

(3) 기업어음증권 미상환 잔액 (연결)

(기준일 :
2024년 08월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
250,000
-
30,000
-
-
-
280,000

합계
-
-
250,000
-
30,000
-
-
-
280,000

(4) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 08월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(5) 회사채 미상환 잔액 (별도)

(기준일 :
2024년 08월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
990,000
1,080,000
870,000
180,000
190,000
180,000
-
3,490,000

사모
-
200,000
-
50,000
-
50,000
-
300,000

합계
990,000
1,280,000
870,000
230,000
190,000
230,000
-
3,790,000

(6) 회사채 미상환 잔액 (연결)

(기준일 :
2024년 08월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
1,040,000
1,080,000
870,000
180,000
190,000
180,000
-
3,540,000

사모
50,000
200,000
-
50,000
-
50,000
-
350,000

합계
1,090,000
1,280,000
870,000
230,000
190,000
230,000

3,890,000

(7) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 08월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(8) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 08월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(9) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

<현대제철>

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

현대제철제122-3회 공모사채
2017.09.19
2024.09.19
110,000
2017.09.07
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2024년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하

이행현황
78.6%

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 100% 이하

이행현황
10.5%

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 100% 이하

이행현황
0.033%

타채무불이행 기준금액
계약내용
100억원 이하

이행현황
해당사항 없음

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024.04.18

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

현대제철제123-3회 공모사채
2018.01.23
2025.01.23
100,000
2018.01.11
한국예탁결제원

현대제철제124-3회 공모사채
2018.08.30
2025.08.30
210,000
2018.08.20
한국예탁결제원

현대제철제125-3회 공모사채
2019.01.22
2026.01.22
150,000
2019.01.10
한국예탁결제원

현대제철제127-1회 공모사채
2019.07.23
2024.07.23
110,000
2019.07.11
한국예탁결제원

현대제철제127-2회 공모사채
2019.07.23
2026.07.23
210,000
2019.07.11
한국예탁결제원

현대제철제127-3회 공모사채
2019.07.23
2029.07.23
80,000
2019.07.11
한국예탁결제원

현대제철제128-2회 공모사채
2020.01.22
2025.01.22
160,000
2020.01.10
한국예탁결제원

현대제철제128-3회 공모사채
2020.01.22
2027.01.22
100,000
2020.01.10
한국예탁결제원

현대제철제128-4회 공모사채
2020.01.22
2030.01.22
40,000
2020.01.10
한국예탁결제원

현대제철제129-2회 공모사채
2020.07.14
2025.07.14
240,000
2020.07.02
한국예탁결제원

현대제철제129-3회 공모사채
2020.07.14
2030.07.14
40,000
2020.07.02
한국예탁결제원

현대제철제132-2회 공모사채
2021.01.25
2026.01.25
230,000
2021.01.13
한국예탁결제원

현대제철제132-3회 공모사채
2021.01.25
2028.01.25
140,000
2021.01.13
한국예탁결제원

현대제철제135-1회 공모사채
2021.10.28
2026.10.28
180,000
2021.10.18
한국예탁결제원

현대제철제135-2회 공모사채
2021.10.28
2028.10.28
50,000
2021.10.18
한국예탁결제원

현대제철제135-3회 공모사채
2021.10.28
2031.10.28
50,000
2021.10.18
한국예탁결제원

현대제철제136-1회 공모사채
2022.01.25
2025.01.25
320,000
2022.01.13
한국예탁결제원

현대제철제136-2회 공모사채
2022.01.25
2027.01.25
180,000
2022.01.13
한국예탁결제원

현대제철제136-3회 공모사채
2022.01.25
2032.01.25
50,000
2022.01.13
한국예탁결제원

현대제철제137-1회 공모사채
2023.01.17
2025.01.17
60,000
2023.01.05
한국예탁결제원

현대제철제137-2회 공모사채
2023.01.17
2026.01.17
250,000
2023.01.05
한국예탁결제원

현대제철제137-3회 공모사채
2023.01.17
2028.01.17
40,000
2023.01.05
한국예탁결제원

현대제철제138-1회 공모사채
2024.01.22
2026.01.22
30,000
2024.01.10
한국예탁결제원

현대제철제138-2회 공모사채
2024.01.22
2027.01.22
410,000
2024.01.10
한국예탁결제원

현대제철제138-3회 공모사채
2024.01.22
2029.01.22
60,000
2024.01.10
한국예탁결제원

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하

이행현황
78.6%

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 100% 이하

이행현황
10.5%

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 100% 이하

이행현황
0.033%

타채무불이행 기준금액
계약내용
100억원 이하

이행현황
해당사항 없음

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단 (현대자동차)

이행현황
상호출자제한기업집단 (현대자동차)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024.04.18

<현대비앤지스틸>

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

현대비앤지스틸(주) 제205회 무기명식 무보증 이권부 공모사채
2022.02.28
2025.02.28
50,000
2022.02.16
한국증권금융

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하 유지

이행현황
이행(2024년 6월말 : 47.6%)

담보권설정 제한현황
계약내용
발행 이후 지급보증 또는 "담보권" 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 300% 넘지 않음

이행현황
이행(2024년 6월말 : 0.0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 70% 이상의 자산을 매매 등의 처분 제한

이행현황
이행(2024년 6월말 : 0.1%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되지 않도록 할 것

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2024.4.9제출)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1) 공모자금의 사용내역
<현대제철>

(기준일 :
2024년 08월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채(녹색채권)
132-1회
2021.01.25
시설자금(탄소배출 및 대기오염 저감 설비투자)
130,000
시설자금(탄소배출 및 대기오염 저감 설비투자)
130,000
-

회사채(녹색채권)
132-2회
2021.01.25
시설자금(탄소배출 및 대기오염 저감 설비투자)
230,000
시설자금(탄소배출 및 대기오염 저감 설비투자)
230,000
-

회사채(녹색채권)
132-3회
2021.01.25
시설자금(탄소배출 및 대기오염 저감 설비투자)
140,000
시설자금(탄소배출 및 대기오염 저감 설비투자)
140,000
-

회사채
135-1회
2021.10.28
채무상환자금 및 운영자금
180,000
채무상환자금 및 운영자금
180,000
-

회사채
135-2회
2021.10.28
채무상환자금 및 운영자금
50,000
채무상환자금 및 운영자금
50,000
-

회사채
135-3회
2021.10.28
채무상환자금 및 운영자금
50,000
채무상환자금 및 운영자금
50,000
-

회사채
136-1회
2022.01.25
채무상환자금 및 운영자금
320,000
채무상환자금 및 운영자금
320,000
-

회사채
136-2회
2022.01.25
채무상환자금 및 운영자금
180,000
채무상환자금 및 운영자금
180,000
-

회사채
136-3회
2022.01.25
채무상환자금 및 운영자금
50,000
채무상환자금 및 운영자금
50,000
-

회사채
137-1회
2023.01.17
채무상환자금
60,000
채무상환자금
60,000
-

회사채
137-2회
2023.01.17
채무상환자금
250,000
채무상환자금
250,000
-

회사채
137-3회
2023.01.17
채무상환자금
40,000
채무상환자금
40,000
-

회사채
138-1회
2024.01.22
채무상환자금
30,000
채무상환자금
30,000
-

회사채
138-2회
2024.01.22
채무상환자금
410,000
채무상환자금
410,000
-

회사채
138-3회
2024.01.22
채무상환자금
60,000
채무상환자금
60,000
-

주) 2021.1.25. 발행된 제132-1회, 제132-2회, 제132-3회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로, 코크스건식냉각설비(CDQ)를 통한 탄소배출 저감 및 대기오염 물질 저감 설비투자를 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 CDQ 및 탈황탈질 설비투자 사용중에 있습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 한국거래소의 사회책임투자채권 홈페이지(http://sribond.krx.co.kr)에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.

<현대비앤지스틸>

(기준일 :
2024년 08월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
제205회
2022.02.28
채무상환자금 및 운영자금
50,000
채무상환자금 및 운영자금
50,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업 양수도

시기
대상회사
주요 내용
재무제표에 미치는 영향
관련 공시서류 제출일자

2021.07.12
현대아이티씨(주)현대아이에스씨(주)현대아이엠씨(주)

2021년 7월 6일 이사회 결의에 따라 당사의 당진제철소, 인천공장, 포항공장의 사내협력사를 통합하여 신규자회사를 설립하였으며 당사의 지분은 100%, 자회사 3사의 자본금은 총 230억원입니다.

종속기업으로 편입

-

2021.12.28
현대비앤지스틸(주)

2021년 12월 28일 이사회 결의에 따라 당사 스테인리스 사업부의 매출채권, 재고자산 등을 양도하는 계약을 체결하였고, 동 계약에 따른 자산양수도일은 2022년 2월 1일입니다.

재고자산 및 매출채권 감소
특수관계인에 대한 자산양도(2021.12.28)

2023.10.18
현대스틸파이프(주)
2023년 9월 26일 이사회 결의에 따라 당사 강관사업 독자 운영으로 사업 경쟁력을 확보하기 위하여 신규종속회사를 설립하였으며 2024년 1월 1일부로 강관사업 관련 자산, 부채 등을 현물출자하였습니다.

종속기업으로 편입

타법인 주식 및 출자증권취득결정(2023.10.25)

2024.03.12
현대아이이씨(주)
2024년 3월 11일 이사회 결의에 따라 당사의 순천공장 협력사를 신규자회사로 설립하였으며 당사의 지분은 100%, 자본금은 30억원입니다.
종속기업으로 편입
-

2024.06.06
Hyundai Steel Chongqing Co., Ltd. (HSCQ)
종속회사인 Hyundai Steel Chongqing Co., Ltd. (HSCQ) 지분 100% 전량을 강소보쥔공업과학기술주식유한회사에 8,888만 위안에 매각하는 계약을 체결하고, 2024년 6월 6일 지분매각을 완료하였습니다.
종속기업에서 제외
-

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정잔액

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제60기반기
매출채권
3,049,906
1,800
0.1

보증금
189,879
389
0.2

장기성매출채권
245
34
14.1

장기성미수금
125,597
5
0.0

장기대여금
205,032
16,081
7.8

합 계
3,570,659
18,309
0.5

제59기
매출채권
2,931,803
2,765
0.1

보증금
196,510
389
0.2

장기성매출채권
245
38
15.7

장기성미수금
193,158
5
0.0

장기대여금
186,884
16,081
8.6

합 계
3,508,600
19,278
0.5

제58기
매출채권
2,611,602
2,734
0.1

보증금
176,275
389
0.2

장기성매출채권
283
49
17.2

장기성미수금
269,225
5
0.0

장기대여금
133,421
16,081
12.1

합 계
3,190,807
19,258
0.6

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제60기 반기
제59기
제58기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
19,278
19,258
21,867

2. 순대손처리액(①－②±③)
(407)
(294)
(1,863)

① 대손처리액(상각채권액)
407
294
1,863

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
(562)
314
(746)

4. 기말 대손충당금 잔액합계
18,309
19,278
19,258

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 매출채권 대손충당금 설정 기준연결실체는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권(정부채권) 및 부도채권에 대해서는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이외의 채권에 대해서는 유사한 신용위험을 갖는 것으로 추정되는 집합으로 구분하여 각 집합별로 경험적 판단에 의거하여 손상차손을 추정하였습니다.② 대손충당금 설정방법

구 분
설정률
비 고

매출채권
담보제공채권
-
개별분석

정부채권
-

부도채권
100%

일반채권

기대손실률(과거 집합별 대손발생 경험률)

집합분석

기 타
미수금
-
개별분석

③ 대손처리 기준- 파산, 부도, 강제집행 등으로 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인세법시행령 제 19조의 2 ①항에서 규정하는 사유 발생시
(4) 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

금 액
3,039,983
9,877
222
68
3,050,151

구성비율(%)
99.67%
0.32%
0.01%
0.00%
100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사 내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
계정과목
제60기 반기
제59기
제58기
비고

철강업
상 품
260,649
267,110
319,805
-

제 품
1,884,911
1,739,730
1,466,725

반제품
1,462,107
1,470,601
1,479,319

재공품
134,926
145,950
465,225

원재료
1,120,777
1,017,768
1,428,480

저장품
581,632
604,337
711,785

부산물
14,104
15,808
7,231

미착자재
871,011
1,018,038
825,721

합 계
6,330,117
6,279,341
6,704,290

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
18.2%
17.8%
18.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
3.56
3.66
3.65

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실시일자

당사는 매월 자체적으로 재고자산에 대해 실사하고 있습니다. 재고자산은 품목별 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하고 있으며 재고자산 평가방법에 의해 취득원가 (순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액)로 평가되고 있습니다.

② 재고 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 2024년 1월 4일 외부감사인 입회하에 재고 실사를 시행하였습니다.③ 장기체화재고는 없습니다.

④ 재고자산에 대한 평가충당금 설정 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전기

제품
1,912,064,831
1,816,325,108

부산물
14,104,476
15,808,453

상품
260,863,205
271,912,321

반제품
1,486,313,850
1,538,682,481

재공품
135,065,854
146,090,040

원재료
1,122,764,877
1,022,365,020

저장품
591,010,527
613,716,130

미착자재
871,035,181
1,018,041,230

소 계
6,393,222,801
6,442,940,783

평가충당금
(63,105,976)
(163,599,558)

합 계
6,330,116,825
6,279,341,225

라. 공정가치평가 절차등 요약

(1) 금융상품의 공정가치와 평가방법(가) 금융자산의 후속 측정방법

금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다.다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채 의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약 조건중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치 금융자산
해당 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 금융자산
해당 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 채무상품
해당 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

(나) 금융부채의 후속 측정방법계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

(2) 공정가치금액「연결재무제표 주석 '28. 금융상품 위험관리 (2) 공정가치'」를 참조하시기 바랍니다.(3) 유형자산 재평가 보고기간내 유형자산 재평가는 실시하지 아니하였습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치모형 적용투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

가치평가기법
관측불가능한 투입변수
주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함

개별요인(획지조건 등)
획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인(지가수준 등)
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소)함

원가법에 의한적산가격 평가법
재조달원가
재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함

※ 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 없으며, 자세한 내용은 「전기 '연결재무제표 주석 11. 투자부동산'」을 참조하시기 바랍니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(1) 연결재무제표

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제60기 반기
한영회계법인
한국채택국제회계기준에위배되어 작성되었다는 점이발견되지 아니함
해당사항 없음
해당사항 없음

제59기
한영회계법인
적정
해당사항 없음

-
영업권 손상검사

제58기
한영회계법인
적정
해당사항 없음
- 영업권 손상검사

(2) 별도재무제표

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제60기 반기
한영회계법인
한국채택국제회계기준에위배되어 작성되었다는 점이발견되지 아니함
해당사항 없음
해당사항 없음

제59기
한영회계법인
적정
해당사항 없음

-
영업권 손상검사

제58기
한영회계법인
적정
해당사항 없음
- 영업권 손상검사

(3) 재무제표 검토 ·감사기간은 아래와 같습니다.

구 분
검토기간

1분기 별도 ·연결 재무제표 검토
2024.04.15 ~ 2024.05.16

반기 별도 ·연결 재무제표 검토
2024.07.15 ~ 2024.08.09

나. 감사용역 체결현황.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제60기 반기
한영회계법인

분기·반기재무제표 검토

별도·연결재무제표 감사

내부회계관리제도 감사

2,000 백만원/년
17,425 시간
2,000 백만원/년
4,851 시간

제59기
한영회계법인

분기·반기재무제표 검토

별도·연결재무제표 감사

내부회계관리제도 감사

1,900 백만원/년
17,793 시간
1,900 백만원/년

16,440
시간

제58기
한영회계법인

분기·반기재무제표 검토

별도·연결재무제표 감사

내부회계관리제도 감사

1,857 백만원/년
17,686 시간
1,857 백만원/년
17,861 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제60기 반기
-
-
-
-
-

제59기
-
-
-
-
-

제58기
-
-
-
-
-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 재무제표 주요사항

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 01월 27일
감사위원회 위원4명 및 업무수행이사
화상회의
2021년 기말 외부 감사 및 내부회계관리제도 감사 진행현황

2
2022년 03월 14일
감사위원회 위원4명 및 업무수행이사
서면보고
2021년 기말 외부 감사 및 내부회계관리제도 감사 결과

3
2022년 04월 26일
감사위원회 위원4명 및업무수행이사
화상회의
분기 재무제표에 대한 검토 절차 수행 과 및2022년 주요 감사계획

4
2022년 07월 26일
감사위원회 위원4명 및업무수행이사
화상회의
반기 재무제표에 대한 검토 절차 수행결과 및 핵심감사사항,감사절차 계획 보고

5
2022년 10월 27일
감사위원회 위원4명 및업무수행이사
화상회의

분기 재무제표에 대한 검토 절차 수행결과 및 기말 감사 세부 절차 계획 보고

내부회계관리제도 감사 진행현황

6
2023년 01월 31일
감사위원회 위원4명 및업무수행이사
화상회의
2022년 기말 외부 감사 및 내부회계관리제도 감사 진행 현황

7
2023년 02월 21일
감사위원회 위원4명 및업무수행이사
대면보고
2022년 기말 외부 감사 및 내부회계관리제도 감사 결과 보고

8
2023년 04월 26일
감사위원회 위원4명 및업무수행이사
대면보고

감사인의 독립성, 분기 재무제표에 대한 검토 절차 수행 결과 및

2023년 주요감사계획

9
2023년 07월 26일
감사위원회 위원4명 및업무수행이사
화상회의
감사인의 독립성, 2분기 재무제표에 대한 검토 절차 수행 결과, 핵심감사사항협의 및 감사절차계획 보고

10
2023년 10월 25일
감사위원회 위원4명 및업무수행이사
화상회의
감사인의 독립성, 3분기 재무제표에 대한 검토 절차 수행 결과, 핵심감사사항협의 및 내부회계관리제도 감사 경과 보고

11
2024년 1월 30일
감사위원회 위원4명 및 업무수행이사
대면보고
2023년 기말 외부 감사 및 내부회계관리제도 감사 진행 현황

12
2024년 2월 26일
감사위원회 위원4명 및 업무수행이사
화상회의
2023년 기말 외부 감사 및 내부회계관리제도 감사 결과 보고

13
2024년 4월 30일
감사위원회 위원4명 및 업무수행이사
대면보고
감사인의 독립성, 분기 재무제표에 대한 검토 절차 수행 결과 및2024년 주요감사계획

14

2024
년

7

월

25

일

감사위원회

위원
4
명

및

업무수행이사

대면보고

감사인의

독립성
, 2
분기

재무제표에

대한

검토

절차

수행

결과
,
핵심감사사항

협의

및

감사절차계획

보고

마.종속회사 감사의견

최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.

바. 회계감사인의 변경당사는 2012년부터 2021년까지 삼정회계법인을 감사인으로 선임하였습니다. 이후 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제2항 및 시행령 제15조에 따라 2022년부터 주기적 감사인 지정제의 대상이 되었으며, 증권선물위원회로부터 지정받은 한영회계법인을 2022년부터 2024년까지 연속 3개 사업연도의 외부감사인으로 선임하였습니다.

사. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 내용

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023.01.31
○ 회사사외이사 (4명)○ 감사인한영회계법인 전무 (1명)
대면회의
- 제58기(2022년도) 회계감사 일반사항- 2022년 재무제표 감사업무 진행 경과- 2022년 내부회계관리제도 감사 진행 경과- 부정 사건관련 검토- 향후 일정 및 표준감사시간

2
2023.04.26
○ 회사사외이사 (4명)○ 감사인한영회계법인 전무 (1명)
화상회의
- 2023년 1분기 검토 일반사항- 2023년 1분기 검토 결과- 2023년 회계감사 계획

3
2023.07.26

○ 회사
사외이사 (4명)○ 감사인한영회계법인 전무 (1명)

화상회의
- 외부감사인의 독립성- 2023년 2분기 검토 결과- 2023년 내부회계관리제도 감사- 연결내부회계관리제도 감사- 자금집행절차 점검수행- 2023년 핵심감사사항 예비선정

4
2023.10.25
○ 회사사외이사 (4명)○ 감사인한영회계법인 전무 (1명)
화상회의
- 외부감사인의 독립성- 2023년 3분기 검토 결과- 2023년 내부회계관리제도 감사- 연결내부회계관리제도 감사- 2023년 핵심감사사항 선정

5
2024.01.30
○ 회사사외이사 (4명)○ 감사인한영회계법인 전무 (1명)
대면회의
- 외부감사인의 독립성- 2023년 기말감사 결과- 2023년 내부회계관리제도 감사- 연결내부회계관리제도 감사- 자금집행절차 점검 수행 결과 보고

6
2024.02.26
○ 회사사외이사 (4명)○ 감사인한영회계법인 전무 (1명)
화상회의
- 외부감사인의 독립성- 2023년 기말감사 최종 결과- 2023년 내부회계관리제도 감사- 연결내부회계관리제도 감사

7
2024.04.30
○ 회사사외이사 (4명)○ 감사인한영회계법인 전무 (1명)
대면회의
- 2024년 1분기 검토 일반사항- 2024년 1분기 검토 결과- 2024년 회계감사 계획

8
2024.07.25

○
회사

사외이사

(4

명

)

○

감사인

한영회계법인

전무

(1

명
)

대면회의

-

외부감사인의 독립성

- 2024

년
2
분기 검토 일반사항
- 2024
년
2
분기 검토 결과

- 2024

년 내부회계관리제도 감사
-
연결내부회계관리제도 감사

- 2024

년 핵심감사사항 예비선정

- 2024
년 회계감사 계획

2. 내부통제에 관한 사항

제59기, 제58기, 제57기 회계감사인은 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 적정의견을 표명하였습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

보고서 작성기준일 당사의 이사회는
4
명의 사내이사 및 5명의 사외이사 등 총 9명으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 보수위원회 총 4개의 소위원회가 있습니다. 2023년 12월 이사회를 통해 대표이사인 서강현 사장을 이사회 의장으로 선임하였습니다. 이는 당사의 사장으로서 안정적으로 이사회를 운영하기 위함입니다. 또한 당사는 이사회 구성원의 경영 책임감 고취 및 이사회 운영 효율성 증대를 위해 2022년 12월 이사회 평가제도를 도입하였습니다. 평가는 매년 1회 실시하고 이사회 평가의 객관성을 유지하기 위해 평가주체는 사외이사로 한정하여 무기명 온라인 자가평가를 진행합니다. 평가항목은 이사회의 역할과 책임, 이사회 구성, 이사회의 운영, 이사회 내 위원회로 총 4개의 항목에 대하여 총 30개 문항으로 구성되어 있습니다. 2023년도 평가 결과 전체 평균 5점 만점에 4.9점을 기록하였고 항목별 점수는 이사회 역할과 책임 5점, 이사회 구성 4.8점, 이사회 운영 4.8점, 이사회 내 소위원회 4.9점 입니다. 2024년 1월 30일 개최된 이사회에서 그 결과 및 주요 개선방안을 보고하였습니다.

<사외이사 및 그 변동현황>

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

9
5
1
-
-

나. 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사
사내이사

김상용(출석률:100%)
홍경태(출석률:100%)
유정한(출석률:100%)
장금주(출석률:100%)
박지순(출석률:83%)
조승아(출석률:100%)
서강현(출석률:100%)
김원배(출석률:100%)
김광평(출석률:100%)
이성수(출석률:100%)

찬 반 여 부
찬 반 여 부

정기1차
2024.01.30
○ 결의사항2023년도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2024년도 사업계획 및 예산(안) 승인의 건이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건 2024년도 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건 2023년도 배당기준일 승인의 건○ 보고사항2023년도 내부회계관리제도 운영 실태 보고준법지원인 활동 보고공정거래 자율준수 프로그램 운영현황 보고
가결가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
-
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
-
-

임시1차
2024.02.26
○ 결의사항제59기(2023년도) 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건준법지원인 선임의 건○ 보고사항내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고주요경영현안 보고
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
-
찬성찬성
찬성찬성
-
-

임시2차
2024.03.11
○ 결의사항자회사 설립 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-
-

임시3차
2024.03.26
○ 결의사항이사회 의장 선임의 건투명경영위원회 위원 선임의 건보수위원회 위원 선임의 건이사 경업 승인의 건중국 중경법인 매각 승인의 건
가결가결가결가결가결
(퇴임)
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
(불참)
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성

정기2차
2024.04.30
○ 보고사항2024년 1분기 경영실적 보고탄소중립 전략 이행현황 보고당진제철소 직도입 LNG 자가발전 투자 계획 보고
-
(퇴임)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

임시4차
2024.06.27
○ 결의사항중국 북경법인 매각 변경 승인의 건
가결
(퇴임)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<주요주주등 이해관계자와의 거래 승인, 이사 등과 회사 간의 거래 승인 세부 내용>

구 분
대 상
주요 내용

2024년도주요주주등 이해관계자와의거래 승인
현대글로비스

한도승인 12,356억('23년 별도 기준 매출액 대비 5.7%)

2024년도이사 등과 회사 간의거래 승인
기아

한도승인 1,410억(당사 지분율 10% 이상 주요주주)

다. 이사회 내 위원회

당사의 이사회내 위원회는 아래와 같이 구성되어 있으며 위원회의 구성현황 및 설치목적, 권한사항은 다음과 같습니다.

위원회명
구성
성명
설치목적 및 권한사항
비 고

투명경영위원회
사외이사 5인
홍경태

윤리적 기업문화를 형성하고 투명경영을 실현할 수 있도록 내부거래 투명성 및 윤리경영 추진, 주주권익 보호,ESG 주요 의사결정 등에 대한 사항을 심의함

위원장

유정한
-

장금주
-

박지순
-

조승아
주주권익보호 담당위원

사외이사후보추천위원회
사외이사 2인사내이사 1인
박지순
사외이사 후보의 추천
위원장

홍경태
-

서강현
-

보수위원회
사외이사 2인사내이사 1인
조승아
주주총회에 부의할 이사 보수한도 승인 등
위원장

장금주
-

김광평
-

투명경영위원회의 세부 운영 내역은 다음과 같습니다.

개최일자
의안내용
가결여부
사외이사

김상용(출석률:100%)
홍경태(출석률:100%)
유정한(출석률:100%)
장금주(출석률:100%)
박지순(출석률:67%)
조승아(출석률:100%)

찬 반 여 부

2024.01.30
○ 결의사항주요주주등 이해관계자와의 거래 승인의 건이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건2024년도 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건○ 보고사항ESG 운영 현황 보고준법지원인 활동 보고공정거래 자율준수 프로그램 운영현황 보고
가결가결가결
찬성찬성찬성

찬성찬성찬성

찬성찬성찬성

찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
-

2024.03.26
○ 결의사항대규모 내부거래 승인의 건
가결
(퇴임)
찬성
찬성
찬성
(불참)
찬성

2024.04.30
○ 결의사항대규모 내부거래 승인의 건주주권익보호 담당위원 선임의 건○ 보고사항2024년 1/4분기 사회공헌활동 및 기부금 출연 현황 보고
가결가결
(퇴임)
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

- 사외이사후보추천위원회의 세부내역

개최일자
의안내용
가결여부
사외이사
사내이사

박지순(출석률:100%)
홍경태(출석률:100%)
서강현(출석률:100%)

찬 반 여 부

2024.02.26
사외이사 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성

- 보수위원회의 세부내역

개최일자
의안내용
가결여부
사외이사
사내이사

김상용(출석률:100%)
장금주(출석률:100%)
조승아(출석률:100%)
김광평(출석률:100%)

찬 반 여 부

2024.02.26
이사 보수한도 승인의 건
가결
찬성
찬성
-
-

2024.03.26
보수위원장 선임의 건
가결
(퇴임)
찬성
찬성
찬성

라. 이사의 독립성

당사의 이사에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.

이사
추천인
선임배경
활동분야
회사와의 거래
최대주주등과의 관계
임기
연임여부
연임횟수
비고

서강현
이사회
당사의 사장으로서 경영총괄 업무 등을 안정적으로 수행하기 위함
사장
보통주 2,000주 보유
계열사 임원
2.3년
X
-
-

김원배
이사회
당사의 판재사업본부장으로서 업무 전반을안정적으로 수행하기 위함
판재사업본부장
-
계열사 임원
3년
X
-
-

김광평
이사회
당사의 재경본부장으로서 업무 전반을안정적으로 수행하기 위함
재경본부장
-
계열사 임원
3년
X
-
-

이성수
이사회
당사의 봉형강사업본부장으로서 업무 전반을안정적으로 수행하기 위함
봉형강사업본부장
-
계열사 임원
2년
X
-
-

홍경태
사외이사후보추천위원회
생산, R&D 분야의 전문가
경영자문
-

계열사 임원

(사외이사)

3년
O
1
-

유정한
사외이사후보추천위원회
생산, R&D 분야의 전문가
경영자문
보통주1,000주 보유

계열사 임원

(사외이사)

3년
O
1
-

장금주
사외이사후보추천위원회
재무, 회계 분야의 전문가
경영자문
보통주1,000주 보유

계열사 임원

(사외이사)

3년
O
1
-

박지순
사외이사후보추천위원회
법률, 규제 분야의 전문가
경영자문
-

계열사 임원

(사외이사)

3년
X
-
-

조승아
사외이사후보추천위원회
경영, 경제 분야의 전문가
경영자문
-

계열사 임원

(사외이사)

3년
X
-
-

- 관계법령과 정관 및 이사회 규정에 따라 회사의 사외이사 후보를 추천하기 위하여 설치된 당사의 사외이사후보추천위원회는 사외이사 후보자가 회사와 주주의 이익 에 부합하는 지를 공정하고 투명한 절차에 따라 추천하고 관련법령 상의 자격요건 을 충족하는 지를 검증하고 있습니다. 상법 제 542조 8에 의거하여 사외이사가 총 위원의 과반수 이상이 되도록 구성하 여 사내이사 1명(서강현)과 사외이사 2명(박지순, 홍경태)의 총 3명으로 구성되어 있으며, 위원장은 박지순 사외이사 입니다.

마. 사외이사의 전문성

<사외이사 교육실시 현황>

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2024.05.31
현대제철
신임 사외이사 (1명)
-

회사 기초지식에 대한 동영상 콘텐츠 제공
- 현대제철 사사, 사업장현황
- 철강산업의 이해와 미래전망 등

2024.06.03
한국상장회사협의회
신임 사외이사 (1명)
-
신임 사외이사의 역할 및 책임 등 교육- 사외이사의 역할 및 법적 책임- 이사회 및 위원회 운영 등 관련 실무- 결산감사 대비 주요 사항 해설- 상장회사 관련 현안 이슈 점검 및 기업의 대응방안 모색

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항
당사는 2000년 3월 24일 제35기 정기주총에서 감사위원을 선임하여 감사위원회를 설치하였으며 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 4인으로 구성되어 있습니다.

감사위원회의 주요 업무 및 권한은 다음과 같습니다. ○ 주주총회에 관한 사항 - 임시주주총회의 소집청구 - 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 등

○ 이사 및 이사회에 관한 사항 - 감사보고서의 작성, 제출 - 이사회가 필요하다고 인정하거나, 이사회에서 위임받은 사항 등 ○ 감사에 관한 사항 - 회사의 업무와 재산 조사 - 중요한 회계처리기준이나 회계추정 변경의 타당성 검토 - 외부감사인의 선임 및 해임 - 외부감사인 감사활동에 대한 평가 - 내부통제 시스템(내부회계관리제도 포함)의 평가 - 감사계획 및 결과에 대한 사후관리 - 이사와 회사간의 소 대표 - 소수주주의 이사에 대한 제소요청시 소제기 결정 여부 등

<감사위원 현황>

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

홍경태
예

재료공학 박사(KAIST)제48대 대한금속재료학회 회장한국과학기술연구원 연구전문위원
(당사 5년 3개월 근무)

-
-
-

유정한
예

美 워싱턴대 토목환경공학(박)대한건축학회 이사한국공간구조학회 감사한국강구조학회 이사서울과학기술대 건축학부 교수
(당사 3년 3개월 근무)

-
-
-

장금주
예

연세대 경영학(석,박)공인회계사,세무사한국회계학회 상임이사한국회계정책학회 부회장한국윤리경영학회 부회장서울시립대 경영대학 교수
(당사 3년 3개월 근무)

예
회계·재무분야 학위보유자
- 1995 ~ 1998 : 연세대 경영학(회계분야) 석사- 2001 ~ 2005 : 안진회계법인 공인회계사- 2005 ~ 2008 : 연세대 경영학(회계분야) 박사- 2009 ~ : 서울시립대 경영대학 경영학부 교수

박지순
예

독일 아우크스부르크대 법학(박)한국사회보장법학회 회장금융산업공익재단 이사노동법이론실무학회 회장고려대 노동대학원장한국사회보장법학회 회장
(당사 2년 3개월 근무)

-
-
-

나. 감사위원회 위원의 독립성
당사는 상법 제 542조의 11, 제542조의 12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사중에서 감사위원을 선임하였습니다.당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(4명)
상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2이상
충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가

충족(장금주 1인)

상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족(장금주 1인)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

※ 감사위원의 선임배경, 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등은 동 보고서 「Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 1. 이사회에 관한 사항 - 라. 이사의 독립성」을 참조하시기 바랍니다.

다. 감사위원회의 활동

개최일자
의안내용
가결여부
사외이사

홍경태(출석률:100%)
유정한(출석률:100%)
장금주(출석률:100%)
박지순(출석률:75%)

2024.01.30
○ 보고사항2023년도 내부회계관리제도 운영 실태 보고외부감사인의 감사진행 현황 보고2023년도 재무제표 및 영업보고서 보고
-
-
-
-
-

2024.02.26
○ 결의사항내부회계관리제도 운영 실태 평가의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2024.03.26
○ 결의사항감사위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
(불참)

2024.04.30
○ 보고사항내부회계관리제도 운영실태 점검계획 보고외부감사인의 감사진행 현황 보고2024년 1분기 경영실적 보고
-
-
-
-
-

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2024.02.26
현대제철
전원 (4명)
-
글로벌최저한세 관련 교육

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

IR팀
5
팀장 1명,책임매니저 2명,매니저 2명(평균 근속연수 : 1.4년)
감사위원회 회의 준비 및 운영 제반 업무 지원 등

투명경영지원팀
4
팀장 1명, 책임매니저 2명,매니저 1명(평균 근속연수 : 1.2년)
내부회계관리제도 운영실태 점검 및 평가 지원 등

바. 준법지원인 등- 작성지침에 따라 반기보고서에는 기재하지 아니함.
사. 준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 그 처리결과
- 작성지침에 따라 반기보고서에는 기재하지 아니함.
아. 준법지원인 등 지원조직 현황
- 작성지침에 따라 반기보고서에는 기재하지 아니함.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황
당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 않았으나 2020년 2월 25일 이사회 결의를 통해 전자투표제를 채택하여 주주 의결권 행사방법의 다양성과 편의성을 강화하였고 2020년 3월 25일 정기주주총회부터 동 제도를 실시하고 있습니다.

(기준일 :
2024년 06월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
제59기(2023년도)정기주주총회

나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.
다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
라. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
133,445,785
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
1,900,046
자기주식(상법 제369조)

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
131,545,739
-

우선주
-
-

마. 주식의 사무당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

정관상 신주인수권의 내용

제9조(신주인수권)

1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 단, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

2. 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법령의 규정에 의하여 이사회결의로 일반공모증자 방식에 의한 신주를 발행하는 경우

2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법령의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법령의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

4) 상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우

5) 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

6) 회사와 합작투자계약 또는 이에 준하는 계약을 체결한 외국금융기관 또는 기타 외국인 투자촉진법에 따른 외국인에게 신주를 배정하는 경우

7) 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우

8) 은행등 금융기관의 출자전환에 의한 자본참여로 신주를 발행하는 경우

9) 회사가 경영상 필요에 따라 국내외의 합작회사, 기술제공회사, 원료 또는 설비제공회사 등 기타 사업상 제휴관계를 맺고 있는 회사에게 신주를 발행하는 경우

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월중

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일부터 1월 31까지

명의개서대리인
국민은행 증권대행부

주주의 특전
없 음
공 고
인터넷홈페이지

※ 전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않음

바. 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제57기정기 주주총회(2022. 3. 23)
① 제 57기 재무제표 승인의 건② 이사 선임의 건(분리상정)③ 감사위원회 위원 선임의 건④ 이사보수한도 승인의 건
원안 승인
-

제58기정기 주주총회(2023. 3. 22)
① 제 58기 재무제표 승인의 건② 정관 일부 변경의 건③ 이사 선임의 건(분리상정)④ 이사보수한도 등 승인의 건
원안 승인
-

2023년임시 주주총회(2023. 12. 28)
① 이사 선임의 건
원안 승인
-

제59기정기 주주총회(2024. 3. 26)
① 제 59기 재무제표 승인의 건② 이사 선임의 건(분리상정)③ 감사위원회 위원 선임의 건④ 감상뮈원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건⑤ 이사 보수한도 승인의 건
원안 승인
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유현황

공시서류작성기준일 현재 당사의 최대주주는 기아(주)이며, 최대주주 및 그 특수관계인의 지분율을 합하여 35.96%의 지분을 보유하고 있습니다. 세부내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2024년 08월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

2023년말
2024년 08월 30일

주식수
지분율
주식수
지분율

기아
본인
보통주
23,049,159
17.27
23,049,159
17.27
-

현대자동차
계열회사
보통주
9,173,595
6.87
9,173,595
6.87
-

정몽구
특수관계인
보통주
15,761,674
11.81
15,761,674
11.81
-

서강현
계열회사임원
보통주
2,000
0.00
2,000
0.00
-

유정한
계열회사임원
보통주
1,000
0.00
1,000
0.00
-

장금주
계열회사임원
보통주
1,000
0.00
1,000
0.00
-

계
보통주
47,988,428
35.96
47,988,428
35.96
-

우선주
0
0.00
0
0.00
-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

당사의 최대주주는 기아(주)이며, 소유주식수는 23,049,159주(17.27%)로 특수관계인을 포함한 총 소유주식수는 47,988,428주(35.96%)입니다.

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

기아
395,271
송호성
0.00
-
-
현대자동차
34.16

최준영
0.00
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
기아(주)

자산총계
51,988,692

부채총계
19,304,774

자본총계
32,683,918

매출액
58,519,958

영업이익
6,305,665

당기순이익
8,023,991

※ 2023년말 별도재무제표 기준

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용당사의 최대주주인 기아(주)는 자동차 제조 및 판매를 주업종으로 영위하는 회사로서, 1944년 설립후 1973년 기업공개를 하여 현재 한국거래소 유가증권시장에 상장되어 있습니다. 기아(주)의 자세한 사업의 내용은 2023년 '사업보고서'를 참조하여 주시기 바랍니다.

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

당사의 최대주주인 기아(주)의 최대주주는 현대자동차(주)이며, 그 기본정보 및 최근 결산기 재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

현대자동차
889,298
정의선
2.62
-
-
현대모비스(주)
21.64

장재훈
0.00
-
-
-
-

이동석
0.00
-
-
-
-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
현대자동차

자산총계
85,064,635

부채총계
24,277,466

자본총계
60,787,169

매출액
78,033,758

영업이익
6,670,971

당기순이익
7,343,003

※ 2023년말 별도재무제표 기준

2. 최대주주 변동현황

보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 기아(주)이며, 공시대상 기간동안 변동내역은 없습니다.

3. 주식의 분포

- 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 08월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
국민연금공단
9,465,095
7.09
-

기아
23,049,159
17.27
-

정몽구
15,761,674
11.81
-

현대자동차
9,173,595
6.87
-

우리사주조합
-
-
-

4. 주가 및 주식거래실적

당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

종 류
'24년 1월
'24년 2월
'24년 3월
'24년 4월
'24년 5월
'24년 6월

보통주
주가
최 고
36,600
37,000
35,000
32,650
32,350
30,250

최 저
31,400
34,400
31,800
30,650
29,650
28,600

평 균
33,255
35,487
33,163
31,774
31,303
29,168

거래량
최 고
957,690
742,248
740,329
652,366
723,902
715,045

최 저
100,446
213,922
181,732
229,179
162,768
223,755

월 간
279,510
387,425
383,692
342,620
350,289
417,226

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황
당사의 임원은 2024년 08월 30일 현재 등기임원 9명, 미등기임원 66명 등 총 75명입니다. 임원의 상세현황은 다음과 같습니다.(1) 등기임원

(기준일 :
2024년 08월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

서강현
남
1968.01
사장
사내이사
상근
사장
서울대현대자동차
2,000
-
계열사등기임원
0년9월
2026.03.26

김원배
남
1966.01
부사장
사내이사
상근
판재사업본부장
동아대현대하이스코
-
-
계열사 등기임원
9년2월
2026.03.26

김광평
남
1969.05
전무
사내이사
상근
재경본부장
고려대현대건설
-
-
계열사등기임원
0년8월
2027.03.26

이성수
남
1966.05
전무
사내이사
상근
봉형강사업본부장
볼링그린주립대 (석)현대종합상사
-
-
계열사등기임원
9년8월
2026.03.26

홍경태
남
1957.08
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
KAIST (박)현)한국과학기술원 연구전문위원
-
-
계열사등기임원
5년5월
2025.03.26

유정한
남
1969.12
사외이사
사외이사
비상근
사외이사

워싱턴대 (박)

현)서울과학기술대 건축학부 교수

1,000
-
계열사등기임원
3년6월
2027.03.26

장금주
여
1971.08
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
연세대 (박)현)서울시립대 경영대학 교수
1,000
-
계열사등기임원
3년6월
2027.03.26

박지순
남
1967.10
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
아우크스부르크대 (박)현)한국고용노사관계학회 회장
-
-
계열사등기임원
2년6월
2025.03.26

조승아
여
1967.10
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
컬럼비아대 (박)현)서울대 경영대학 교수
-
-
계열사등기임원
0년6월
2027.03.26

※ 2024년 3월 26일 정기주주총회를 통해 조승아 이사가 신규 선임(사외이사, 임기 3년)되었으며,
김상용 이사(사외이사, 임기 6년)는 임기만료로 퇴임하였습니다.

※ 등기임원의 겸직 현황

성 명
겸임현황

직위
회사명

장금주
사외이사(비상근)
CJ올리브영

박지순
사외이사(비상근)
롯데케미칼

조승아
사외이사(비상근)
KT

김광평
기타비상무이사(비상근)
현대비앤지스틸

(2) 미등기임원

(기준일 :

2024년
09월 05일

)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간

의결권있는 주식
의결권없는 주식

서상원
남
1967.06
부사장
미등기임원
상근
경영지원본부장
성균관대현대트랜시스/현대자동차
-
-
계열사 미등기임원
2년8월

김형철
남
1965.01
전무
미등기임원
상근
안전보건총괄본부장
울산대현대하이스코
1,899
-
계열사 미등기임원
-

이보룡
남
1965.09
전무
미등기임원
상근
연구개발본부장
연세대(석)현대하이스코
200
-
계열사 미등기임원
-

최상건
남
1967.11
전무
미등기임원
상근
전략기획본부장
부산대현대하이스코
-
-
계열사 미등기임원
-

이명구
남
1967.09
전무
미등기임원
상근
노무지원총괄
연세대현대자동차/현대하이스코
600
-
계열사 미등기임원
-

신학균
남
1962.10
전무
미등기임원
상근
판재구매물류담당구매물류담당[겸]
한양대(석)
-
-
계열사 미등기임원
-

정유동
남
1970.01
상무
미등기임원
상근
제품개발센터장모빌리티소재혁신TFT장[겸]
서울대(석)현대자동차
-
-
계열사 미등기임원
-

김형진
남
1969.04
상무
미등기임원
상근
공정연구센터장
오클라호마대(박)
510
-
계열사 미등기임원
-

김판근
남
1968.07
상무
미등기임원
상근
포항생산담당
영남대
-
-
계열사 미등기임원
3년8월

고흥석
남
1969.05
상무
미등기임원
상근
판재품질담당
전북대(박)현대하이스코
520
-
계열사 미등기임원
-

김병진
남
1971.03
상무
미등기임원
상근
선강담당
순천대
1,002
-
계열사 미등기임원
-

김기완
남
1966.11
상무
미등기임원
상근
스크랩구매실장
경희대(석)현대자동차
1,000
-
계열사 미등기임원
-

이만곤
남
1968.12
상무
미등기임원
상근
인재경영실장
건국대
1,000
-
계열사 미등기임원
4년8월

임동현
남
1969.03
상무
미등기임원
상근
경영분석실장
울산대
57
-
계열사 미등기임원
3년8월

장천근
남
1972.05
상무
미등기임원
상근
준법경영실장
서울대
160
-
계열사 미등기임원
-

양종오
남
1965.07
상무
미등기임원
상근
인천생산담당
한양대
1,500
-
계열사 미등기임원
-

박상용
남
1967.05
상무
미등기임원
상근
정비기술센터장

동아대

현대하이스코

801
-
계열사 미등기임원
-

한수봉
남
1970.07
상무
미등기임원
상근
특수강사업부장
동아대현대아이에프씨
-
-
계열사 미등기임원
1년8월

손윤영
남
1967.01
상무
미등기임원
상근
모빌리티부품사업부장모빌리티부품운영실장[겸]
부산대현대하이스코
-
-
계열사 미등기임원
2년8월

강연채
남
1970.01
상무
미등기임원
상근
판재생산담당
동아대현대하이스코
914
-
계열사 미등기임원
2년8월

김성민
남
1972.12
상무
미등기임원
상근
판재영업담당
연세대(석)
-
-
계열사 미등기임원
2년8월

김승회
남
1969.05
상무
미등기임원
상근
정보보안실장
썬더버드국제경영대학원(석)현대자동차
-
-
계열사 미등기임원
-

장철홍
남
1970.09
상무
미등기임원
상근
사업관리실장
볼링그린주립대(석)현대자동차
-
-
계열사 미등기임원
4년8월

장영식
남
1970.08
상무
미등기임원
상근
커뮤니케이션실장
한양대(석)
200
-
계열사 미등기임원
3년8월

김용희
남
1973.01
상무
미등기임원
상근
저탄소공정연구실장
서울대(박)
160
-
계열사 미등기임원
-

이성재
남
1970.12
상무
미등기임원
상근
형강생산실장(인천)
인하대
180
-
계열사 미등기임원
2년8월

이진서
남
1970.11
상무
미등기임원
상근
회계실장
경희대
180
-
계열사 미등기임원
2년8월

임희중
남
1973.05
상무
미등기임원
상근
선행개발실장
JAIST(박)현대하이스코
-
-
계열사 미등기임원
2년8월

정해용
남
1969.11
상무
미등기임원
상근
판재사업관리실장
충남대
180
-
계열사 미등기임원
3년8월

최선용
남
1974.12
상무
미등기임원
상근
후판생산실장
고려대(석)
-
-
계열사 미등기임원
2년8월

성석현
남
1970.10
상무
미등기임원
상근
안전보건경영실장
경북대(석)
242
-
계열사 미등기임원
2년8월

조범수
남
1967.08
상무
미등기임원
상근
철근형강영업담당
한양대현대건설
100
-
계열사 미등기임원
2년8월

박유진
남
1972.12
상무
미등기임원
상근
전기로기술개발실장
KAIST(박)
1,635
-
계열사 미등기임원
-

임무영
남
1966.08
상무
미등기임원
상근
봉형강사업관리실장
한양대
205
-
계열사 미등기임원
3년8월

조재민
남
1967.10
상무
미등기임원
상근
설비자재구매실장
한국외국어대현대모비스/현대자동차/현대캐피탈
-
-
계열사 미등기임원
3년8월

최진혁
남
1974.01
상무
미등기임원
상근
HMG차강판영업실장
연세대현대모비스/현대자동차

-
계열사 미등기임원
1년8월

김기진
남
1969.11
상무
미등기임원
상근
선강후판품질실장
성균관대현대하이스코
121
-
계열사 미등기임원
2년8월

김인철
남
1969.08
상무
미등기임원
상근
압연정비실장
순천향대
180
-
계열사 미등기임원
2년8월

최해진
남
1968.01
상무
미등기임원
상근
총무실장(당진)
서울디지털대현대로템
180
-
계열사 미등기임원
2년8월

윤호준
남
1972.06
상무
미등기임원
상근
탄소중립추진실장
퍼듀대(박)
-
-
계열사 미등기임원
2년8월

김진우
남
1970.08
상무
미등기임원
상근
안전문화혁신실장
동국대

-
계열사 미등기임원
1년8월

김후곤
남
1971.01
상무
미등기임원
상근
후판영업실장,해상풍력판매강화TFT장[겸]
연세대현대하이스코
-
-
계열사 미등기임원
1년8월

박홍
남
1974.03
상무
미등기임원
상근
재무실장
연세대현대하이스코
100
-
계열사 미등기임원
1년8월

조동혁
남
1971.06
상무
미등기임원
상근
생산지원실장(인천)
한양대
-
-
계열사 미등기임원
1년8월

신승훈
남
1972.09
상무
미등기임원
상근
통상전략실장
고려대현대하이스코
100
-
계열사 미등기임원
1년8월

최호천
남
1976.02
상무
미등기임원
상근
열연생산실장
전북대
-
-
계열사 미등기임원
1년8월

문준혁
남
1971.05
상무
미등기임원
상근
제강생산실장
서울대(석)
180
-
계열사 미등기임원
1년8월

권태우
남
1974.01
상무
미등기임원
상근
판재개발실장
경북대(석)
-
-
계열사 미등기임원
1년8월

태순재
남
1975.09
상무
미등기임원
상근
연구개발기획실장
동경대(박)
-
-
계열사 미등기임원
1년8월

박봉구
남
1975.09
상무
미등기임원
상근
열연냉연품질실장
연세대(석)
350
-
계열사 미등기임원
1년8월

남규명
남
1966.07
상무
미등기임원
상근
설비엔지니어링실장
영남대
-
-
계열사 미등기임원
2년5월

양양모
남
1970.10
상무
미등기임원
상근
인력운영실장(당진)
순천대
-
-
계열사 미등기임원
1년7월

김택준
남
1972.10
상무
미등기임원
상근
그린스틸추진실장
연세대(석)
-
-
계열사 미등기임원
1년2월

정희진
남
1969.01
상무
미등기임원
상근
상생업무추진실장
용인대(석)현대하이스코
-
-
계열사 미등기임원
2년7월

박준욱
남
1969.01
상무
미등기임원
상근
ROLL사업실장
포항공과대(석)
-
-
계열사 미등기임원
0년8월

남호원
남
1969.02
상무
미등기임원
상근
경영지원실장(포항)
영남대
100
-
계열사 미등기임원
0년8월

한규현
남
1970.09
상무
미등기임원
상근
냉연지원실장
인하대
-
-
계열사 미등기임원
0년8월

윤호상
남
1970.02
상무
미등기임원
상근
냉연정비실장
강원대현대하이스코
825
-
계열사 미등기임원
0년8월

김진철
남
1971.10
상무
미등기임원
상근
냉연생산실장(순천)
부산대현대하이스코
-
-
계열사 미등기임원
0년8월

박정훈
남
1970.01
상무
미등기임원
상근
경영개선실장
경북대
-
-
계열사 미등기임원
0년8월

김상범
남
1972.10
상무
미등기임원
상근
비즈니스지원실장
인천대
-
-
계열사 미등기임원
0년8월

이창민
남
1972.08
상무
미등기임원
상근
경영지원실장(인천)
경북대
-
-
계열사 미등기임원
0년8월

김창식
남
1975.01
상무
미등기임원
상근
물류실장(당진)
상명대(박)
-
-
계열사 미등기임원
0년8월

하태준
남
1976.04
상무
미등기임원
상근
공정연구개발실장
한양대(석)
50
-
계열사 미등기임원
0년8월

강태규
남
1978.06
상무
미등기임원
상근
제선생산실장
국민대
90
-
계열사 미등기임원
0년8월

이정호
남
1976.01
상무
미등기임원
상근
글로벌차강판영업실장
미시간대(석)
50
-
계열사 미등기임원
0년8월

※ 공시서류작성기준일 이후 미등기임원 변동현황

구분
성명
직위
발령일자
비고

1
정유동
상무
2024-07-08
보직임면/제품개발센터장모빌리티소재혁신TFT장 [겸]

나. 직원 등 현황(1) 직원 등의 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

철강제조업
남
10,921
-
329
-
11,250
13년5개월

539,670

48
7,790
1,020
8,810
-

철강제조업
여
352
-
126
-
478
9년0개월

15,401

32
-

합 계
11,273
-
455
-
11,728
13년3개월

555,071

47
-

(2) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
66
12,442
189
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

사내이사, 사외이사
9
5,000
-

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
1,489
165
-

(2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
1,285
321
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
40
40
-

감사위원회 위원
4
164
41
-

감사
-
-
-
-

다. 이사·감사의 보수지급 기준

구 분

지급 기준

등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)

- 급여 : 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 현대제철 임원급여 Table 및 임원임금 책정기준 등 내부기준을 기초로 하여, 직무·직급, 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도, 인재육성 등을 종합적으로 반영하여 지급- 상여 : 임원보수지급기준(성과 인센티브)을 기초로, 매출액 및 영업이익 등의 사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 지급- 기타근로소득 : 회사규정에 따른 진료비, 학자금 등 복지지원 비용 및 장기근속 포상금 등

사외이사 (감사위원회 위원 제외)

주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기 위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함

감사위원회 위원

주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기 위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함

※ 당사가 지급한 보수에 대한 자세한 지급기준 등은 '이사ㆍ감사의 개인별 보수현황'에서 '2.산정기준 및 방법'을 참고 바랍니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

서강현
사장
507
-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

서강현
근로소득
급여
506
주주총희 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 현대제철 임원급여 Table 및 임원임금 책정기준 등 내부기준을 기초로 직무·직급(대표이사/사장), 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도, 인재육성 등을 종합적으로 반영해 총 급여를 506백만원으로 결정하고 공시 대상기간 중 분할 지급하였음

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
1
회사규정을 기초로 진료비 등 복지지원 비용 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

임종협
상무
812
-

서강현
사장
507
-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

임종협
근로소득
급여
99

주주총희 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 현대제철 임원급여 Table
및 임원임금 책정기준 등 내부기준을 기초로 직무·직급(상무),
근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도, 인재육성 등을 종합적으로 반영해
총 급여를 99백만원으로 결정하고 공시 대상기간 중 분할 지급하였음

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
3
회사규정을 기초로 진료비 등 복지지원 비용 지급

퇴직소득
710
임원퇴직금 지급규정에 따라 평균 급여(33백만원)×임원 근무기간(9년 3개월) ×직급별 지급율(200%~400%)에 따라 710백만원을 산출하였음

기타소득
-
-

서강현
근로소득
급여
506
주주총희 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 현대제철 임원급여 Table 및 임원임금 책정기준 등 내부기준을 기초로 직무·직급(대표이사/사장), 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도, 인재육성 등을 종합적으로 반영해 총 급여를 506백만원으로 결정하고 공시 대상기간 중 분할 지급하였음

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
1
회사규정을 기초로 진료비 등 복지지원 비용 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 회사가 속해 있는 기업집단
당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 현대자동차 그룹 기업집단에 속해 있습니다. 2024년 6월말 현재 현대자동차 그룹에 속해 있는 회사(국내기준)는 70개사이며, 상장 12개사, 비상장 58개사로 구성되어 있습니다. 그 소속회사 현황은 다음과 같습니다.

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

현대자동차그룹
12
58
70

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계통도
공시서류작성기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다.

[국내법인]
(단위 : %)

계열사＼주요주주사
현대자동차
기아
현대모비스
현대제철
현대건설
현대글로비스
현대엔지니어링
현대위아
현대트랜시스
현대로템
현대오토에버
현대케피코
이노션
현대비앤지스틸
현대아이에프씨
현대종합특수강
현대스틸산업
현대도시개발
해비치호텔앤드리조트
에이치그린파워
해비치컨트리클럽
송도랜드마크시티

현대자동차

34.34

6.87
20.95
4.88

25.35
41.13
33.77
31.59
100

41.90

30.00

기아

17.66
17.27
5.24

9.35
13.44
40.43

16.24

23.24

15.00

현대제철

5.92

41.12
100
60.00

현대모비스
21.86

8.73

9.35

15.74

20.13

5.81
100
15.00

현대글로비스

0.71

11.67

2.91

현대위아

1.88

40.00

9.88

현대로템

현대트랜시스

현대머티리얼

0.60

서림개발

현대카드

현대커머셜

현대건설

38.62

100
100

99.28

현대엔지니어링

40.00

이노션

합 계
21.86
34.34
24.29
24.15
34.91
4.88
68.99
38.78
99.18
33.77
67.96
100

41.72
100
100
100
100
83.73
100
100
99.28

계열사＼주요주주사
그린에어
현대아이에이치엘
현대에코에너지
지아이티
현대엠시트
현대머티리얼
현대파텍스
동북선도시철도
위아마그나파워트레인
현대아이티씨
현대첨단소재
현대서산농장
서울피엠씨
현대엔지비
지마린서비스
현대아이에스씨
현대아이엠씨
한국전기차충전서비스
서림개발
모션
서림환경기술
케이스퀘어용산피에프브이

현대자동차

56.00

68.29

43.51

73.28

기아

31.00

31.71

29.01

26.72

현대제철
51.00

100

100
100

현대모비스

99.38

45.87

13.00

현대글로비스

100

현대위아

50.00

현대로템

8.84

현대트랜시스

99.87

현대머티리얼

100

서림개발

75.57

현대카드

현대커머셜

현대건설

81.00

84.67

49.50

현대엔지니어링

12.80

이노션

합 계
51.00
99.38
81.00
45.87
99.87

100
21.64
50.00
100
100
84.67

100
100
100
100
72.52

100
75.57
49.50

계열사＼주요주주사
메인트란스
로템에스알에스
기아타이거즈
전북현대모터스에프씨
현대엔터프라이즈
케이씨엔씨
율촌제2산업단지개발
모트라스
유니투스
트라닉스
서부산도시고속도로
스튜디오어빗
에스트랜스
지티엑스씨
현대스틸파이프
이노션에스
모비언트
테크젠
인천스마트에너지
김포골드라인에스알에스
현대아이이씨
현대캐피탈

현대자동차

100

59.72

기아

100

40.13

현대제철

100

100

현대모비스

100
100

현대글로비스

현대위아

49.92

100
100

현대로템
100
100

100

100

현대트랜시스

100

현대머티리얼

서림개발

현대카드

현대커머셜

현대건설

48.00

100

100

63.87

현대엔지니어링

이노션

40

100

합 계
100
100
100
100

49.92
48.00
100
100
100
100
40
100
100
100
100
100
100
63.87
100
100
99.85

계열사＼주요주주사
현대카드
현대커머셜
현대차증권
블루월넛

현대자동차
36.96
37.50
25.43

기아
6.48

4.54

현대제철

현대모비스

15.71

현대글로비스

현대위아

현대로템

현대트랜시스

현대머티리얼

서림개발

현대카드

100

현대커머셜
34.62

현대건설

현대엔지니어링

이노션

합 계
78.06
37.50
45.68
100

[해외법인]
(단위 : %)

계열회사명
현대제철 지분율
계열회사 지분 합계

Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL)
-
100

Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA)
-
100

Hyundai Assan Otomotiv Sanayi Ve Ticaret A.S. (HAOSVT)
-
97

Hyundai Motor India Limited (HMI)
-
100

Hyundai Motor Brasil Montadora de Automoveis LTDA (HMB)
-
100

Hyundai Truck & Bus (China) Co., Ltd. (HTBC)
-
100

Hyundai Translead, Inc. (HT)
-
100

Hyundai Rio Vista, Inc.
-
100

Hyundai de Mexico, SA DE C.V., (HYMEX)
-
99.99

북경현대기차유한공사 (BHMC)
-
50

Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC (HMMA)
-
100

Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o. (HMMC)
-
100

Hyundai Motor Poland Sp. z o. o. (HMP)
-
100

Beijing Jingxian Motor Safeguard Service Co., Ltd. (BJMSS)
-
100

Beijing Jingxianronghua Motor Sale Co., Ltd.
-
100

HYUNDAI MOBILITY JAPAN CO., LTD. (HMJ)
-
100

HYUNDAI MOBILITY JAPAN R&D CENTER CO., LTD. (HMJ R&D)
-
100

Hyundai America Technical Center, Inc. (HATCI)
-
100

Hyundai Motor America (HMA)
-
100

Hyundai Auto Canada Corp. (HACC)
-
100

Hyundai Auto Canada Captive Insurance Inc. (HACCI)
-
100

Hyundai Capital America (HCA)
-
100

Hyundai Motor Europe GmbH (HME)
-
100

Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA)
-
100

China Millennium corporation Ⅰ(CMEs)
-
100

China Millennium Corporation Ⅱ (CMEs)
-
100

China Millennium Corporations Ⅲ (CMEs)
-
100

Hyundai Millennium (Beijing) Real Estate Development Co., Ltd.
-
99

Hyundai Motor Group China, Ltd. (HMGC)
-
100

Hyundai Motor UK Limited (HMUK)
-
100

Hyundai Motor Commonwealth of Independent States B.V (HMCIS B.V)
-
100

Hyundai Motor Commonwealth of Independent States (HMCIS)
-
100

Hyundai Motor De Mexico S DE RL DE CV (HMM)
-
100

Hyundai Motor Deutschland GmbH (HMD)
-
100

Hyundai Motor France SAS (HMF)
-
100

Hyundai Motor Czech s.r.o. (HMCZ)
-
100

Hyundai Motor Company Italy S.r.l (HMCI)
-
100

Hyundai Motor Sport GmbH (HMSG)
-
100

Hyundai Motor Espana, S.L.U. (HMES)
-
100

Hyundai Motor Europe Technical Center GmbH (HMETC)
-
100

Hyundai Motor India Engineering Private Limited (HMIE)
-
100

Hyundai CHA Funding, LLC
-
100

Hyundai Lease Titling Trust
-
100

Hyundai HK Funding, LLC
-
100

Hyundai HK Funding Two, LLC
-
100

Hyundai ABS Funding, LLC
-
100

Hyundai Capital Insurance Services, LLC
-
100

HK Real Properties, LLC
-
100

Hyundai Auto Lease Offering, LLC
-
100

Hyundai HK Lease, LLC
-
100

Hyundai Protection Plan, Inc.
-
100

Hyundai Protection Plan Florida, Inc.
-
100

Hyundai Capital Insurance Company
-
100

Hyundai HK Funding Three, LLC
-
100

Hyundai HK Funding Four, LLC
-
100

Hyundai Capital Lease Inc. (HCLI)
-
100

Hyundai Asset Backed Lease, LLC
-
100

Power Protect Extended Services, Inc.
-
100

Power Protect Extended Services Florida, Inc.
-
100

HK Lease Funding LP
-
100

HCCA Funding Inc.
-
100

Extended Term Amortizing Program, LLC
-
100

Hyundai Truck And Bus Rus LLC (HTBR)
-
100

HYUNDAI THANH CONG VIETNAM AUTO MANUFACTURING CORPORATION (HTMV)
-
50

Hyundai Thanh cong Commercial Vehicle Joint Stock Company (HTCV)
-
50

Hyundai Motor Tooling (Shandong) Co., LTD.
-
100

Hyundai Motor Technology & Engineering Center (China) LTD
-
100

현대수선중고차경영유한공사(중국)
-
60

HMS SERVICOS DE MOBILIDADE LTDA.
-
99.99

Genesis Motor America LLC
-
100

HCA Exchange, LLC
-
100

Genesis Motor Sales(Shanghai) Co. Ltd.(GMC)
-
100

China Mobility Fund, L.P.
-
72

Hydrogenic Energy Fund 1,L.P
-
69

Genesis Motor Europe GmbH (GME)
-
100

PT. HYUNDAI MOTOR MANUFACTURING INDONESIA (HMMI)
-
99.99

Hyundai Mobility Lab Limited Liability Company (HML)

-
100

Hyundai Hydrogen Mobility AG (HHM)
-
75

HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD. (HMGICS)
-
100

Maniv Revel Fund
-
32.52

Genesis Motor UK Limited (GMUK)
-
100

HCCA Funding Two Inc.
-
100

HK Retail Funding LP
-
100

PT HYUNDAI MOTORS INDONESIA (HMID)
-
100

Genesis Motor Switzerland AG (GMCH)
-
100

Motional AD LLC
-
85

supernal, LLC
-
100

AI Alliance, LLC (AI펀드)
-
33.33

HTWO guangzhou Co.,Ltd (HTWO)
-
100

HYUNDAI THANH CONG VIET NAM AUTO JOINT VENTURE JOINT STOCK COMPANY (HTV)
-
50

Genesis Motor Deutschland GmbH (GMD)
-
100

Hyundai Motor Investment, Inc.
-
100

HYUNDAI MOTOR PHILIPPINES. INC. (HMPH)
-
99.99

Hyundai India Insurance Broking Private Limited (HIIB)
-
100

Kinema Systems Inc.
-
100

Hyundai Hydrogen Mobility Germany GmbH (HHMG)
-
100

Hyundai Motor Group Metaplant America, LLC (HMGMA)
-
100

HMG Global, LLC
-
100

Boston Dynamics AI Institute LLC
-
100

HYUNDAI MOBILITY (THAILAND) COMPANY LIMITED (HMT)
-
100

PT Hyundai Solusi Mobilitas (HSM)
-
99.99

현대경능과기(광주)유한회사(H2 Solution)
-
45

Hyundai Motor Business Services Company(HMBSC)
-
100

Hyundai Motor Sweden AB(HMS)
-
100

Hyundai Connected Mobility GmbH(HCM)
-
100

HYUNDAI MOTOR MIDDLE EAST AND AFRICA L.L.C(HMMEA)
-
100

HYUNDAI MOTOR MANUFACTURING MIDDLE EAST COMPANY(HMMME)
-
30

Kia Mexico, S.A. de C.V. (KMX)
-
100

Kia America, Inc. (KUS)
-
100

Kia Canada Inc. (KCA)
-
100

Kia Slovakia s.r.o. (KaSK)
-
100

강소열달기아기차유한공사 (KCN)
-
50

Kia Australia Pty Ltd. (KAU)
-
100

연길기아기차유수복무유한공사
-
100

Kia Deutschland GmbH (KDE)
-
100

Kia Polska Sp.z.o.o. (KPL)
-
100

Kia UK Limited (KUK)
-
100

Kia Iberia S.L. (KES)
-
100

Kia France (KFR)
-
100

Kia Austria GmbH (KAT)
-
100

Kia Hungary Kft. (KHU)
-
100

Kia Czech s.r.o. (KCZ)
-
100

Kia Belgium N.V. (KBE)
-
100

Kia Sweden AB (KSE)
-
100

Kia Sales Slovakia s.r.o. (KSK)
-
100

Kia Europe GmbH (Kia EU)
-
100

Kia New Zealand Limited (KNZ)
-
100

Kia Georgia, Inc. (KaGA)
-
100

Kia Russia & CIS, LLC (Kia RUS&CIS)
-
100

Kia Nederland B.V. (KNL)
-
100

Kia Italia S.r.l. (KIT)
-
100

Kia India Private Limited (KIN)
-
99.99

Kia Middle East & Africa FZE (Kia MEA)
-
100

Kia Central & South America Corp. (Kia CSA)
-
100

Kia Asia Pacific Sdn. Bhd. (Kia APAC)
-
100

Kia Malaysia Sdn. Bhd. (KMY)
-
66.67

Kia Sales (Thailand) Co., Ltd.
-
70

Kia Qazaqstan LLP (KKZ)
-
50

Kia Connect GmbH (KCE)
-
100

Innocean Worldwide Mexico (IWM)
-
100

Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI)
-
100

Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK)
-
100

Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE)
-
100

Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt)
-
100

북경이노션광고유한공사 (북경법인)
-
100

상해이노션광고유한공사 (상해법인)
-
100

Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH)
-
100

Innocean Worldwide America, LLC.(IWA)
-
100

Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu)
-
100

Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR)
-
100

Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa)
-
100

Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS)
-
100

Innocean Worldwide France (IWF)
-
100

북광이노션광고유한공사 (북광법인)
-
51

Innocean Worldwide Turkey (IWTr)
-
100

Innocean Worldwide Brazil (IWB)
-
100

Innocean Worldwide Middle East & Africa FZ-LLC (IWMENA)
-
100

Canvas Worldwide LLC (CANVAS WW)
-
100

David & Goliath LLC (IDNG)
-
100

Spinach LLC (Spinach)
-
100

Wellcom Group Pty Ltd. (WLLAU)
-
92.5

Wellcom Group Limited (WLLHK)
-
100

WellMalaysia Sdn Bhd. (WLLMY)
-
100

Wellcom London Ltd. (WLLUK)
-
100

Wellcom Group Pte Ltd. (WLLSG)
-
100

Brand Systems India Pvt Ltd. (WLLIN)
-
100

Wellcom Group Inc. (WLLUS01)
-
100

the Lab LLC (WLLUS02)
-
100

Dippin' Sauce LLC (WLLUS03)
-
100

WGISUB LLC (WLLUS04)
-
100

Innocean Worldwide Singapore Pte. Ltd. (IWSG)
-
100

PT Innocean Worldwide Indonesia (IWID)

-
100

Swing Set, LLC (SS)

-
100

INNOCEAN X GmbH (IWX)
-
100

Innocean (Thailand) Limited (IWTH)
-
100

Innocean Worldwide Malaysia Sdn. Bhd. (IWMY)
-
100

GIT America., Inc.
-
100

GIT Beijing Automotive Technology., Inc.
-
100

GIT Europe GmbH
-
100

Consorcio Puente Chacao S.A
-
99

PT. Hyundai Citra
-
95

PT. Lippo-Hyundai Development
-
40

Oriental Hyundai Quarry & Development
-
40

Hyundai Diamond Cement Co., Ltd.
-
70

Middle East Engineering &Development Co., Ltd.
-
100

Hyundai Engineering & Construction(Wuxi) Co., Ltd.
-
100

Arian International Contractors Company
-
49

Hyundai Construction Do., Brasil Ltd.
-
100

Hyundai E&C Vina Song Gia Co., Ltd.
-
100

Subic Clean Energy & Infra Inc.
-
40

Hyundai E&C Vina Co.,Ltd
-
100

GEC Engineering and Construction Co., LTD.
-
99.99

PENTA-OCEAN/HYUNDAI/BOSKALIS JV PTE. LTD
-
35

Arboretum Construction, Inc.
-
99.99

Hyundai America Inc.
-
100

HDEC Papua LNG Limited
-
100

Hyundai Al Rashid Engineering & Construction Company
-
60

Hyundai Glovis Mexico S de RL de CV
-
100

Glovis America Inc.
-
100

Glovis Alabama LLC
-
100

Glovis Georgia LLC
-
100

Glovis Canada Inc.
-
100

Global Expedited Transportation Freight Corp.
-
100

Extreme Transportation Inc.
-
100

Glovis Brasil Logistica LTDA.
-
100

Glovis Europe GmbH
-
100

Stena Glovis SE
-
50

HYUNDAI GLOVIS CZECH REPUBLIC s.r.o.
-
100

Glovis Slovakia s.r.o
-
100

Glovis Russia LLC
-
100

HYUNDAI GLOVIS LOJISTIK SANAYI VE TICARET. Ltd. Sti.
-
100

Beijing Glovis Warehousing & Transportation Co., Ltd.
-
100

Tianjin Glovis Automotive Parts Co., Ltd.
-
100

Beijing Zhongdu-Glovis Logistics Co.,Ltd.
-
50

Sichuan Glovis Logistics Co.，Ltd.
-
51

Chengdu Glovis Supply Chain Management Co., Ltd.
-
100

Glovis India Pvt. Ltd.
-
100

Glovis Australia PTY. Ltd.
-
100

Adampol S. A.
-
70

ADAMPOL SLOVAKIA S.R.O
-
100

ADAMPOL CZECH
-
100

VECTURA LLC
-
100

Zhongdu-Glovis (Cangzhou) Logistics Co.,Ltd
-
100

Zhongdu-Glovis (Chongqing) Logistics Co.,Ltd
-
100

GLOVIS INDIA ANANTAPUR Private Ltd
-
100

HYUNDAI GLOVIS VIETNAM CO.,LTD.
-
100

PT. Glovis Indonesia International
-
100

PT. GLOVIS INDONESIA LOGISTICS
-
100

Jiangsu Yueda Glovis Logistics Co.,Ltd.
-
50

Changjiu Glovis (Shanghai)
Shipping Co., Ltd.

-
49

Jiangsu Shichuang Logistics Co.,Ltd
-
51

Hyundai Glovis Logistics Thailand Co. Ltd
-
49

BLG GLOVIS BHV GmbH
-
50

Greater Erie Auto Auction LLC
-
100

Glovis EV logistics America, LLC
-
100

Boston Dynamics, Inc.
-
65.7

Oryx LNG No.1 PTE LTD
-
50

Oryx LNG No.2 PTE LTD
-
50

Oryx LNG No.3 PTE LTD
-
50

Oryx LNG No.4 PTE LTD
-
50

Hyundai Transys Slovakia, s.r.o
-
100

Beijing Lear Hyundai Transys Automotive Systems Co., Ltd.
-
50

Beijing HYUNDAI TRANSYS Transmission Co.,Ltd
-
100

Sichuan Hyundai Transys Automotive System Co., Ltd
-
100

HYUNDAI TRANSYS LEAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED
-
65

Hyundai Transys Czech, s.r.o.
-
100

HYUNDAI TRANSYS FABRICACAO DE AUTOPECAS BRASIL LTDA.
-
100

Automotive Seat System Dymos Mexico S DE RL DE CV
-
100

Automotive Seat System Dymos Servicios Mexico S DE RL DE CV
-
100

HYUNDAI TRANSYS AMERICA, INC.
-
100

HYUNDAI TRANSYS GEORGIA SEATING SYSTEM, LLC
-
100

BAIC DYMOS (Cangzhou) Automotive System Co., Ltd
-
50

BAIC DYMOS Automotive System(Chongqing) Co., Ltd
-
50

HYUNDAI TRANSYS INDIA PRIVATE LIMITED
-
100

Hyundai Transys Mexico Powertrain, S. de R.L. de C.V.
-
100

Hyundai Transys Georgia Powertrain, Inc.
-
100

Hyundai Transys (Shandong) Co., Ltd
-
100

PT APM HYUNDAI TRANSYS INDONESIA
-
50

HYUNDAI TRANSYS RUS LLC
-
100

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.
-
100

Hyundai Rotem USA Corporation
-
100

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayive Ticaret A.S.
-
50.5

Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd
-
100

Hyundai Rotem Company - Hyundai EUROTEM Demiryolu AraclariSAN. VE TIC. A.S. ORTAK GIRISIMI
-
100

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI
-
100

HR Mechanical Services Limited
-
100

Hyundai Rotem Europe sp. z o.o.
-
100

Hyundai Rotem Smart Electric America LLC
-
100

Hyundai Rotem Australia PTY LTD
-
100

HM RUS LLC
-
100

HYUNDAI MATERIALS CORPORATION, Shanghai
-
100

HYUNDAI MATERIALS JAPAN Corp.
-
100

HMSK, s.r.o.
-
100

HMSK Logistics, s.r.o.
-
100

HM Czech, s.r.o.
-
100

Max People s.r.o.
-
100

HYUNDAI MATERIALS MEXICO, S. DE R.L. DE C.V
-
100

HMSK Agency s.r.o
-
100

HYUNDAI MATERIALS TRADING CORPORATION, SHANGHAI
-
100

HYUNDAI MATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED
-
100

HYUNDAI MATERIALS ALABAMA. INC
-
100

HYUNDAI MATERIALS SOUTH INDIA PRIVATE LIMITED
-
100

HYUNDAI MATERIALS GEORGIA INC.
-
100

HYUNDAI MATERIALS SAVANNAH, INC
-
100

Hyundai Mobis Mexico, S.De R.L. De C.V.
-
100

Mobis Parts Canada Corporation
-
100

Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co.,Ltd
-
100

Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co.,Ltd
-
100

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co.,Ltd
-
100

Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd
-
100

Hyundai Motor(Shanghai) Co.,Ltd
-
100

Wuxi Mobis Automotive AutoParts Co.,Ltd
-
100

Mobis America Inc.
-
100

Mobis Alabama, LLC
-
100

Mobis Parts America, LLC
-
100

Mobis Parts Miami, LLC
-
100

American Autoparts Inc.
-
100

Mobis North America, LLC
-
100

Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas LTDA
-
100

Mobis Slovakia s.r.o.
-
100

Mobis Automotive Czech, s.r.o.
-
100

Mobis Automotive and Module Industry Trade Co - Joint Stock Company
-
100

Mobis Module CIS, LLC
-
100

Mobis Parts Europe N.V
-
100

Mobis Parts CIS, LLC
-
100

Mobis India, Ltd
-
100

Mobis Parts Middle East FZE
-
100

Mobis Auto Parts Middle East EGYPT
-
100

Mobis Parts Australia PTY.,Ltd
-
100

Mobis Automotive System Czech s.r.o
-
100

Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co.,Ltd
-
100

Chongqing Hyundai Mobis Automotive Parts Co.,Ltd
-
100

Beijing Hyundai Mobis Parts Co.,Ltd
-
50

Mobis Parts Jiangsu Yueda Trading Co., Ltd
-
50

Jiangsu Yueda New Energy Battery CO.,LTD
-
50

Mobis India Module Private Limited
-
100

Mobis US Alabama, LLC
-
100

PT HLI GREEN POWER
-
50

Mobis Spain Electrified Powertrain S.L.
-
100

MOBIS North America electrified Powertrain, LLC
-
100

PT. Hyundai Energy Indonesia
-
100

Mobis Hungary kft.
-
100

Mobis US Electrified Powertrain, LLC
-
100

HYUNDAI BNG STEEL USA, INC.(*)
100
100

HYUNDAI ENGINEERING MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.
-
100

GALING POWER & ENERGY CONSTRUCTION CO. INC.
-
100

HYUNDAI ENGINEERING RUS. L.L.C.
-
100

HYUNDAI ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED
-
100

Hyundai Engineering Pakistan (Private) Ltd.
-
99.98

HYUNDAI공정건설(북경)유한공사
-
100

Hyundai Engineering (Thailand) Co., Ltd.
-
49

HYUNDAI ENG AMERICA. INC
-
100

HYUNDAI ENGINEERING BRASIL CONSTRUTORA E GESTAO DE PROJETOS LTDA
-
100

HYUNDAI ENGINEERING DEUTSCHLAND GmbH
-
100

HYUNDAI ENGINEERING SLOVAKIA s.r.o
-
100

HYUNDAI ENGINEERING CZECH s.r.o.
-
100

HYUNDAI ENGINEERING INSAAT TURIZM SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI
-
100

PT. HEIN GLOBAL UTAMA
-
67

HYUNDAI ENGINEERING MALAYSIA SDN BHD
-
100

HEC India LLP
-
99.91

일조안극물업복무유한공사
-
100

PT. HYUNDAI ENGINEERING INDONESIA FACILITY MANAGEMENT
-
100

HYUNDAI ENGINEERING POLAND S. Zoo
-
100

HYUNDAI ENGINEERING SINGAPORE PTE.LTD.
-
100

HYUNEN CANADA LTD.
-
100

HYUNDAI ENGINEERING COMPANY AUSTRALIA PTY LTD
-
100

PT. HYUNDAI ENGINEERING SSA
-
67

HYUNDAI ENGINEERING CHENNAI Private Limite
-
100

북경마이카스웨이정보기술유한공사
-
50

BEIJING HYUNDAI INFORMATION TECHNOLOGY Co., Ltd
-
50

Hyundai Autoever Europe GmbH
-
100

Hyundai Autoever RUS, LLC
-
100

Hyundai Autoever INDIA PRIVATE LIMITED
-
100

Autoever Systems China Co.,Ltd.
-
100

Autoever Systems America, Inc
-
100

Hyundai Autoever Brasil Information Technology LTDA
-
100

Hyundai Autoever America, LLC
-
100

Hyundai Autoever Mexico, S. DE R.L. DE C.V
-
100

PT Hyundai AutoEver Indonesia
-
100

HYUNDAI WIA Mexico, S.de.R.L.De c.V.
-
100

Shandong Hyundai Wia Automotive Engine Company (WAE)
-
100

JIANGSU HYUNDAI WIA CO., LTD
-
100

Hyundai Wia Machine Tool Co.,LTD
-
100

HYUNDAI WIA India Pvt, Ltd
-
100

HYUNDAI-WIA MACHINE AMERICA CO.
-
100

HYUNDAI-WIA MACHINE EUROPE GMBH
-
100

HYUNDAI WIA RUS. LLC
-
100

Hyundai-Wia Alabama, Inc
-
100

Wia Slovakia s. r. o.
-
100

Qingdao Hyundai Machinery Co., Ltd.
100
100

Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V
100
100

Hyundai Steel Investment(China) Co., Ltd.
100
100

Hyundai Steel Beijing Process Co., Ltd.
100
100

Hyundai Steel Tianjin Co.,Ltd
100
100

Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd.
100
100

Hyundai Steel Suzhou Process Co., Ltd.
100
100

Hyundai Steel India Private, Ltd.
100
100

Hyundai Steel America, Inc.
100
100

Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC
100
100

Hyundai Steel Slovakia s.r.o.
100
100

Hyundai Steel TR Automotive Steel Parts Co., Ltd.
100
100

Hyundai Steel Czech s.r.o.
100
100

Hyundai Steel Rus LLC
100
100

Hyundai Steel Anantapur Private, Ltd.
100
100

Hyundai Steel Georgia, Inc
100
100

Hyundai Steel Pipe India Private, Ltd
100
100

Hyundai Steel USA, Inc.
100
100

Hyundai Capital UK Limited
-
49.99

Hyundai Capital Europe GmbH
-
100

Hyundai Capital Services LLC
-
100

Beijing Hyundai Auto Finance Co.,Ltd(BHAF)
-
67

Hyundai Capital India Pvt. Ltd
-
100

Hyundai Capital Brasil LTDA
-
100

Hyundai Capital Bank Europe GmbH
-
49

Hyundai Capital Australia Pty Limited
-
100

Banco Hyundai Capital Brasil S.A.
-
50

BAIC Hyundai Leasing Co., Ltd.
-
50

Hyundai Corretora de Seguros LTDA.
-
50

Allane SE
-
92.07

Autohaus24 GmbH
-
100

Allane Leasing G.m.b.H
-
100

One Mobility Management G.m.b.H
-
100

Allane Location Longue Duree SARL

-
100

Allane Schweiz AG
-
100

Allane Mobility Consulting AG
-
100

Allane Mobility Consulting GmbH
-
100

Allane Mobility Consulting Osterreich GmbH
-
100

Allane Mobility Consulting SARL
-
100

Allane Mobility Consulting B.V.
-
100

Allane Services Verwaltungs GmbH
-
100

Allane Services GmbH & Co. KG
-
100

PT. Hyundai Capital Indonesia
-
100

Hyundai Capital France
-
49.99

Hyundai Capital Kazakhstan Limited Liability Partnership

-
100

PT. Hyundai Capital Finance Indonesia
-
75.06

KEFICO Automotive Systems (Beijing) Co., Ltd.
-
100

HYUNDAI KEFICO VIETNAM COMPANY LIMITED
-
100

HYUNDAI KEFICO MEXICO S DE RL DE CV
-
100

한현천진상무유한공사
-
100

HYUNDAI ADVANCED MATERIALS USA, INC
-
100

HYUNDAI ADVANCED MATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED

-
100

Haevichi Hospitality Guam, Inc.
-
100

HESI SINGAPORE PTE. LTD.
-
100

HESI AMERICA, INC.
-
100

Rotem SRS Egypt LLC.
-
97

Rotem ESRS TRANS LLC.
-
49

LLC "ROTEM SRS UKRAINE"
-
100

TRINION AMERICA, INC.
-
-

TRINION MEXICO S.A. DE C.V.
-
1

TRINION ENTERPRISE, INC.
-
51

(*) 현대비앤지스틸(주)가 100% 지분을 보유하고 있습니다.

다. 당사에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사

당사의 최대주주 및 계열회사인 기아(주)이며, 공정거래법에 의거 상호출자의 금지, 계열회사에 대한 채무보증금지 등의 규제를 받고 있습니다.
라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

성 명
겸임현황

직위
회사명

김광평
기타비상무이사(비상근)
현대비앤지스틸

마. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
1
26
27
1,465,578
392,680
-
1,858,258

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
3
6
9
1,429,538
-
80,921
1,510,459

계
4
32
36
2,895,116
392,680
80,921
3,368,717

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등
[XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항]을 참조 하시기 바랍니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등
가. 계열회사 유가증권 매수 또는 매도 내역당사는 계열회사인 현대차증권을 상대로 약관에 의한 금융거래시 이사회 의결을 통해 분기별 거래한도를 승인하고 있습니다. 2024년 각 분기별 한도에 대해서는 현대차증권을 상대로 기타유가증권거래 수시물 1천억원, 기간물 1천억원을 지정 공시하였고, 회사채, CP 등 거래는 2천억원을 지정 공시 하였습니다. 보고서 작성기준일 현재의 계열회사 등과의 거래내역은 아래표를 참조하시기 바랍니다.[현대제철]

(2024년 01월 01일 ~ 2024년 06월 30일)
(단위 : 억원)

구 분
거래목적물
금 액
비 고

증 가(가입/매수)
감 소(해지/매각)
손 익

현대차증권
회사채
400
-
-
제138-2회(350억)제138-3회(50억)

RP
-
-
-
-

MMT
-
-
-
-

나. 계열회사 자산 매수 또는 매도 내역 - 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

보고서 작성기준일 현재 대주주와 행한 영업거래가 당사의 최근사업년도 매출액의5%를 초과하는 경우는 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건※ 진행중인 소송사건에대해서는 연결재무제표
주석 19. 우발부채, 약정사항 및 담보제공자산을 참고하시기 바랍니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 08월 30일 )
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

한국에너지공단
1
-
백지수표

다. 채무보증 현황
(1) 보고서 작성기준일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 채무보증의 내역은 다음과 같습니다.

[현대제철]

(외화단위 : 천USD, 천EUR, 천CNY, 천RUB, 천BRL, 천TRY, 천INR)

법 인 명
관계
보증기간
통화
거래내역
채무잔액
비고

기초
(*2)

증가
감소
기말

Hyundai Steel Tianjin Process Co., Ltd.
계열회사
'23.05 ~ '26.05
CNY
480,000
-
68,400
411,600
411,600

Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd.
'23.05 ~ '26.05
CNY
240,000
-
64,000
176,000
176,000

'24.01 ~ '25.01
CNY
72,000
-
-
72,000
72,000

Qingdao Hyundai Steel Machinery Co., Ltd
'23.01 ~ '24.01
CNY
48,000

48,000
-
-

Hyundai Steel Anantapur Private Limited
'18.04 ~ '25.06
USD
8,400

2,800
5,600
5,600

'23.02 ~ '24.04
USD
50,000

50,000
-
-

'23.07 ~ '24.07
INR
2,420,000

1,460,000
960,000
960,000

Hyundai Steel Pipe India Private Limited
'23.04 ~ '24.09
INR
2,625,000
-
1,825,000
800,000
800,000

'23.04 ~ '24.04
USD
25,000
-
25,000
-
-

Hyundai Steel Czech s.r.o.
'21.09 ~ '26.09
EUR
7,000

-
7,000
7,000

'23.09 ~ '24.09
EUR
18,000

-
18,000
18,000

'23.10 ~ '24.10
EUR
12,000

-
12,000
12,000

'19.07 ~ '35.12
EUR
10,924

-
10,924
10,924

Hyundai Steel Rus LLC
'23.03 ~ '24.03
EUR
10,000

10,000
-
-

'23.04 ~ '24.04
RUB
450,000

450,000
-
-

'23.08 ~ '25.08
RUB
1,500,000

645,000
855,000
855,000

Hyundai Steel TR Automotive Steel Parts Co., Ltd.
'24.03 ~ '25.03
EUR
2,000
-
-
2,000
2,000

Hyundai Steel America, Inc
'23.06 ~ '24.06
USD
36,000
-
36,000
-
-

Hyundai Steel Georgia, Inc
'24.03 ~ '31.03
USD
-
31,600
-
31,600
31,600

'24.03 ~ '25.03
USD
-
10,000
-
10,000
10,000

'24.03 ~ '25.03
USD
-
10,000
-
10,000
10,000

'24.06 ~ '41.02
USD
-
952
-
952
952

Hyundai Steel USA, Inc.
'24.05 ~ '25.05
USD
70,000
-
20,000
50,000
50,000

'23.12 ~ '24.12
USD
60,000
-
-
60,000
60,000

Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC
'23.09 ~ '24.09
USD
60,000
-
10,000
50,000
50,000

'24.04 ~ '25.04
BRL
50,000
-
-
50,000
50,000

'23.12 ~ '24.12
BRL
42,000
-
-
42,000
42,000

'23.08 ~ '24.08
BRL
150,000
-
-
150,000
150,000

Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V
'22.03 ~ '24.03
USD
24,000

24,000
-
-

'24.05 ~ '25.05
USD
20,000
-
-
20,000
20,000

'23.07 ~ '24.07
USD
30,000
-
-
30,000
30,000

'24.06 ~ '25.06
USD
24,000
-
3,600
20,400
20,400

'24.04 ~ '25.04
USD
10,000
-
-
10,000
10,000

합

계

USD

417,400

52,552

171,400

298,552

298,552

CNY

840,000

-

180,400

659,600

659,600

INR

5,045,000

-

3,285,000

1,760,000

1,760,000

EUR

59,924

-

10,000

49,924

49,924

RUB

1,950,000

-

1,095,000

855,000

855,000

BRL

242,000

-

-

242,000

242,000

(2) 보고서 작성기준일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 채무보증의 내역은 「'연결재무제표 주석 29. 특수관계자 (8) ② 제공 받은 지급보증'」을 참조하시기 바라며,
타인으로부터 제공받고 있는 채무보증의 내역은「'연결재무제표 주석 19. 우발부채, 약정사항 및 담보제공자산 (1)'」을 참조하시기 바랍니다.

라. 담보제공자산보고서작성기준일 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
제공처

관계기업
현대그린파워(주)
현대그린파워(주) 주식(1,777.7만주)
86,316,759
468,021,600

한국산업은행

등

(주)현대그린개발
정기예금
37,000,000
40,700,000

(
주
)
하나은행

합 계
123,316,759
508,721,600
-

마. 그 밖의 우발 채무 등
당기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상 관련 소송등(소송건수 : 39건, 소송가액: 475,293백만원)이 있습니다. 그러나 이러한 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능하다고 연결실체의 경영진은 판단하고 있습니다. 한편 연결실체는 상기 소송 이외에 통상임금 등과 관련된 소송을 진행 중이며, 당기말 현재 동 진행 중인 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 318,900백만원을 소송충당부채로 연결재무제표에 반영하였습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 수사/사법기관의 제재현황(1) 회사의 제재 현황

일자
제재 기관
처벌ㆍ조치 대상자
처벌ㆍ조치 주요 내용
금전적 제재 금액
횡령ㆍ배임 금액
사유
근거법령
처벌ㆍ조치에 대한 회사의 이행사항
재발방지를 위한 회사의 대책

21.12.
대전지법 서산지원
현대제철
벌금 7,000,000원 약식명령
벌금 7,000,000원
-
산업안전보건법 위반 (1열연공장 중대재해(5/8 관련)
산업안전보건법 제38조 제1항, 제2항, 제3항 제39조 제1항
벌금 납부 완료
- 일상점검/돌발작업 안전점검 강화 - 위킹빔 출입 절차 강화 (가열로 세이프티 도어&인터락 설치) - 안전펜스 및 방호울 설치 - 조명 설치 - 하부 CCTV 설치

22.02.
대전지법 서산지원
현대제철
벌금 2,000,000원 약식명령
벌금 2,000,000원
-
산업안전보건법 위반 ('20.03., 2고로 냉각수 배관 교체 작업 중 가스흡입 사고 발생)
산업안전보건법 제38조 제1항, 제3항, 제36조
벌금 납부 완료
-가스누출 우려 지역 작업 시 이동식 가스검지기 설치 - 가스노출작업 특별 승인제 운영(안전확인 강화) - 송기마스크/공기호흡기 사용, 관리 개선 - 고로 냉각설비(기존 냉각반 →스테이브TYPE) 및 공급배관 개선 - 고로 본체 밀폐공간 프로그램 확대 적용

22.07.
대전지법 서산지원
현대제철
벌금 2,000,000원 약식명령
벌금 2,000,000원
-
산업안전보건법 위반(수시 근로 감독) ('20.06, 1연주 크레인 거더 이동통로에서 의식을 잃고 쓰러짐)
산업안전보건법 제39조 제1항
벌금 납부 완료
- 법 위반 사항에 대한 개선조치 완료 (고열작업장소 內 온·습도계 비치)

22.10.
대전지법 서산지원
현대제철
벌금 5,000,000원 약식명령
벌금 5,000,000원
-
산업안전보건법 위반 ('대책위' 감독 청원에 따른 기획감독 관련)
산업안전보건법 제38조, 제39조
벌금 납부 완료
- 안전시설물(안전난간대 설치, 방호커버 등) - 크레인 와이어로프 교체 - 작업발판 및 발끝막이판 설치 - 이동통로내 조도 확보 등

22.12
대구지법 포항지원
현대제철
벌금 3,000,000원 약식명령
벌금 3,000,000원
-
배출시설 등 방지시설 설치·관리 및 조치기준 미준수
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제21조 제3항
벌금 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (벨트 컨베이어 개선, 청소차 추가 도입 등)

22.12.
대전지법 서산지원
현대제철
벌금 20,000,000원
벌금 20,000,000원
-
폐기물처리시설(매립장) 유지관리 기준 부적합
폐기물관리법 제31조 제1항, 동법 시행령 제42조 제1항
벌급 납부 완료
- 지하수 오염 정밀조사 실시 - 매립장 오염물질 유출방지 조치(차수벽 설치) - 오염 지하수 정화 - 관측정 설치 및 지하수 모니터링

23.06.
서울중앙지법
현대제철
벌금 200,000,000원
벌금 200,000,000원
-
조달청 발주 철근 입찰 담합에서 사전에 낙찰 물량을 배분하고 투찰가격을 합의하였다고 판단
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조 제1항 제3호, 제8호, 제66조 제1항, 제70조, 형사소송법 제334조 제1항
항소 제기 (2심 진행 중)
- 경쟁업체 접촉 신고 제도 운영, 공정거래 업무 매뉴얼 배포, 담합 예방교육 실시 등 CP 활동 강화를 통한 임직원 준법 마인드 제고 및 법 위반 사전 예방

23.06.
대전지법 서산지원
현대제철
벌금 15,000,000원 약식명령
벌금 15,000,000원
-
산업안전보건법 위반 ('22.03. 1냉연 PGL 도금포트에서 발생한 중대재해에 따른 수시감독)
산업안전보건법 제173조, 제168조, 제38조, 제37조
벌금 납부 완료
- 안전난간 미설치 / 개구부 발생 등 → 안전난간 및 개구부 덮개 설치 - 방호커버 및 방호울 미설치 등 → 방호커버 및 방호울 설치 - 전도방지조치 미흡 / 접지 미실시 등 → 작업발판 설치 및 접지 실시 - 타 사업장 위반사례 공유 및 점검을 통한 재발방지 조치

23.10.
대전지법 홍성지원
현대제철
벌금 1,000,000원 약식명령
벌금 1,000,000원
-
산업안전보건법 위반 (22.9월 수시감독 시 건강진단유소견자 사후관리 미실시)
산업안전보건법 제171조 제4호, 제132조 제4항
벌금 납부 완료
- 2022년 이후 근로자 건강진단 결과 유소견자 발생시 사후관리 및 기록유지 시행 중

24.06.
대전지법 서산지원
현대제철
벌금 5,000,000원 약식명령
벌금 5,000,000원
-
환경오염시설의통합관리에관한법률 위반 (철강슬래그 폐기물처리 관련 수질오염물질 처리 시설 미설치)
환경오염시설의통합관리에관한법률 제41조, 제21조 제2항, 제46조
벌금 납부 완료

- 지적 사항에 대한 개선조치 완료
- 개선사항 수평전개를 통한 동일 지적사항 발생예방
- 안전제안, 노사합동점검 등 자체 안전점검을 통한 안전개선활동

(2) 임직원의 제재 현황

일자
제재 기관
처벌ㆍ조치 대상자
처벌ㆍ조치주요 내용
금전적 제재 금액
횡령ㆍ배임 금액
사유
근거법령
처벌ㆍ조치에 대한 회사의 이행사항
재발방지를 위한 회사의 대책

21.12.
대전지법 서산지원
前고로사업본부장 (부사장, 근속 31년)
벌금 7,000,000원 약식명령
벌금 7,000,000원
-
산업안전보건법 위반 (1열연공장 중대재해(5/8 관련)
산업안전보건법 제38조 제1항, 제2항,제3항 제39조 제1항
벌금 납부 완료
- 일상점검/돌발작업 안전점검 강화 - 위킹빔 출입 절차 강화 (가열로 세이프티 도어&인터락 설치) - 안전펜스 및 방호울 설치 - 조명 설치 - 하부 CCTV 설치

21.12.
대전지법 서산지원
前특수강사업부장 (상무, 근속 29년)
벌금 3,000,000원 약식명령
벌금 3,000,000원
-
산업안전보건법 위반 (1열연공장 중대재해(5/8 관련)
산업안전보건법 제38조 제1항, 제2항,제3항 제39조 제1항
벌금 납부 완료
- 일상점검/돌발작업 안전점검 강화 - 위킹빔 출입 절차 강화 (가열로 세이프티 도어&인터락 설치) - 안전펜스 및 방호울 설치 - 조명 설치 - 하부 CCTV 설치

22.02.
대전지법 서산지원
前고로사업본부장 (부사장, 근속 31년)
벌금 2,000,000원 약식명령
벌금 2,000,000원
-
산업안전보건법 위반 ('20.03., 2고로 냉각수 배관 교체 작업 중 가스흡입 사고 발생)
산업안전보건법 제 38조 제1항, 제3항 제 36조
벌금 납부 완료
-가스누출 우려 지역 작업 시 이동식 가스검지기 설치 - 가스노출작업 특별 승인제 운영(안전확인 강화) - 송기마스크/공기호흡기 사용, 관리 개선 - 고로 냉각설비(기존 냉각반 →스테이브TYPE) 및 공급배관 개선 - 고로 본체 밀폐공간 프로그램 확대 적용

22.07.
대전지법 서산지원
前고로사업본부장 (부사장, 근속 31년)
벌금 2,000,000원 약식명령
벌금 2,000,000원
-
산업안전보건법 위반(수시 근로 감독) ('20.06, 1연주 크레인 거더 이동통로에서 의식을 잃고 쓰러짐)
산업안전보건법 제39조 제1항
벌금 납부 완료
- 법 위반 사항에 대한 개선조치 완료 (고열작업장소 內 온·습도계 비치)

22.10.
대전지법 서산지원
前고로사업본부장 (부사장, 근속 31년)
벌금 5,000,000원 약식명령
벌금 5,000,000원
-
산업안전보건법 위반 ('대책위' 감독 청원에 따른 기획감독 관련)
산업안전보건법 제38조, 제39조
벌금 납부 완료
- 안전시설물(안전난간대 설치, 방호커버 등) - 크레인 와이어로프 교체 - 작업발판 및 발끝막이판 설치 - 이동통로내 조도 확보 등

22.10.
대전지법 서산지원
前특수강사업부장 (상무, 근속 29년)
벌금 5,000,000원 약식명령
벌금 5,000,000원
-
산업안전보건법 위반 ('대책위' 감독 청원에 따른 기획감독 관련)
산업안전보건법 제38조, 제39조
벌금 납부 완료
- 안전시설물(안전난간대 설치, 방호커버 등) - 크레인 와이어로프 교체 - 작업발판 및 발끝막이판 설치 - 이동통로내 조도 확보 등

22.12.
대구지법 포항지원
現열연냉연사업부장 (상무, 근속 18년)
벌금 3,000,000원 약식명령
벌금 3,000,000원
-
배출시설 등 방지시설 설치·관리 및 조치기준 미준수
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제21조 제3항
벌금 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (벨트 컨베이어 개선, 청소차 추가 도입 등)

22.12.
대전지법 서산지원
現전략기획본부장 (상무, 근속 23년)
벌금 20,000,000원
벌금 20,000,000원
-
폐기물처리시설(매립장) 유지관리 기준 부적합
폐기물관리법 제31조 제1항, 동법 시행령 제42조 제1항
벌급 납부 완료
- 지하수 오염 정밀조사 실시 - 매립장 오염물질 유출방지 조치(차수벽 설치) - 오염 지하수 정화 - 관측정 설치 및 지하수 모니터링

23.06.
서울중앙지법
前대표이사 (사장, 근속 36년)
벌금 30,000,000원
벌금 30,000,000원
-
조달청 발주 철근 입찰 담합에서 사전에 낙찰 물량을 배분하고 투찰가격을 합의하였다고 판단
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조 제1항 제3호, 제8호, 제66조 제1항, 제2항, 제70조, 형법 제315조, 제30조, 제40조
항소 제기 (2심 진행 중)
- 경쟁업체 접촉 신고 제도 운영, 공정거래 업무 매뉴얼 배포, 담합 예방교육 실시 등 준법지원 활동 강화를 통한 임직원 준법 마인드 제고 및 법 위반 사전 예방

前영업본부장 (부사장, 근속 33년)
징역 8월, 벌금 20,000,000원
벌금 20,000,000원
-

前영업본부장 (전무, 근속 32년)
징역 6월, 벌금 10,000,000원
벌금 10,000,000원
-

前건설강재사업부장 (상무, 근속 30년)
징역 8월(집행유예 2년), 벌금 20,000,000원
벌금 20,000,000원
-

前철근영업실장 (상무, 근속 29년)
징역 6월(집행유예 1년), 벌금 5,000,000원
벌금 5,000,000원
-

23.06.
대전지법 서산지원
前고로사업본부장 (부사장, 근속 31년)
벌금 15,000,000원 약식명령
벌금 15,000,000원
-
산업안전보건법 위반 ('22.03. 1냉연 PGL 도금포트에서 발생한 중대재해에 따른 수시감독)
산업안전보건법 제173조, 제168조, 제38조, 제37조
벌금 납부 완료
- 안전난간 미설치 / 개구부 발생 등 → 안전난간 및 개구부 덮개 설치 - 방호커버 및 방호울 미설치 등 → 방호커버 및 방호울 설치 - 전도방지조치 미흡 / 접지 미실시 등 → 작업발판 설치 및 접지 실시 - 타 사업장 위반사례 공유 및 점검을 통한 재발방지 조치

23.10.
대전지법 홍성지원
現봉형강사업본부장 (전무, 근속 21년)
벌금 1,000,000원 약식명령
벌금 1,000,000원
-
산업안전보건법 위반 (22.9월 수시감독 시 건강진단유소견자 사후관리 미실시)
산업안전보건법 제171조 제4호, 제132조 제4항
벌금 납부 완료
- 2022년 이후 근로자 건강진단 결과 유소견자 발생시 사후관리 및 기록유지 시행 중

23.10.
대전지법 홍성지원
前강관사업부장 (상무, 근속 29년)
벌금 1,000,000원 약식명령
벌금 1,000,000원
-
산업안전보건법 위반 (22.9월 수시감독 시 건강진단유소견자 사후관리 미실시)
산업안전보건법 제171조 제4호, 제132조 제4항
벌금 납부 완료
- 2022년 이후 근로자 건강진단 결과 유소견자 발생시 사후관리 및 기록유지 시행 중

24.06.
대전지법 서산지원
現연구개발본부장 (전무, 근속 14년)
벌금 3,000,000원 약식명령
벌금 3,000,000원
-
환경오염시설의통합관리에관한법률 위반 (철강슬래그 폐기물처리 관련 수질오염물질 처리 시설 미설치)
환경오염시설의통합관리에관한법률 제41조, 제21조 제2항, 제46조
벌금 납부 완료

- 지적 사항에 대한 개선조치 완료
- 개선사항 수평전개를 통한 동일 지적사항 발생예방
- 안전제안, 노사합동점검 등 자체 안전점검을 통한 안전개선활동

나. 공정거래위원회의 제재현황
(1) 회사의 제재 현황

일자
제재 기관
처벌ㆍ조치 대상자
처벌ㆍ조치 주요 내용
금전적 제재 금액

횡령ㆍ배임

금액

사유
근거법령
처벌ㆍ조치에 대한 회사의 이행사항
재발방지를 위한 회사의 대책

21.01.
공정거래위원회
현대제철
시정명령, 과징금 90,958,000천원
과징금 90,958,000천원
-
철스크랩 구매 기준가격의 변동폭, 시기 등을 합의 및 실행하였다 판단
독점규제 및 공정거래에 관한 법률제19조 제1항 제1호
과징금 납부 완료
- 공정거래 자율준수교육 강화

21.02.
공정거래위원회
현대제철
경고
-
-
수급사업자에게 지연이자 미지급
하도급거래 공정화에 관한 법률 제13조 제8항
자진시정 완료
- 하도급대금 지급 지체 여부 및 지연이자 지급 여부 점검

22.11.
공정거래위원회
현대제철
시정명령, 과징금 86,613,000,000원
과징금 86,613,000,000원
-
조달청 발주 철근 입찰 담합에서 사전에 낙찰 물량을 배분하고 투찰가격을 합의하였다고 판단
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조 제1항 제3호, 제8호
과징금 납부 완료
- 경쟁업체 접촉 신고 제도 운영, 공정거래 업무 매뉴얼 배포, 담합 예방교육 실시 등 CP 활동 강화를 통한 임직원 준법 마인드 제고 및 법 위반 사전 예방

22.11.
공정거래위원회
현대제철
경고
-
-
수급사업자에게 지연이자 및 수수료 미지급
하도급거래 공정화에 관한 법률 제13조 제7항, 제8항
자진시정 완료
- 하도급대금 지급 점검 프로세스 개선

(2) 임직원의 제재 현황

일자
제재 기관
처벌ㆍ조치 대상자
처벌ㆍ조치 주요 내용
금전적 제재 금액
횡령ㆍ배임 금액
사유
근거법령
처벌ㆍ조치에 대한 회사의 이행사항
재발방지를 위한 회사의 대책

21.02.
공정거래위원회
前대표이사 (사장, 근속 19년)
과태료 2,000천원
과태료 2,000천원
-
철스크랩 구매 담합 사건 조사 시 출석 요구 불응
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제69조의2 제1항 제5호
과태료 납부 완료
- 공정거래 자율준수교육 강화

다. 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황(1) 회사의 제재 현황

일자
제재 기관
처벌ㆍ조치 대상자
처벌ㆍ조치 주요 내용
금전적 제재 금액
횡령ㆍ배임 금액
사유
근거법령
처벌ㆍ조치에 대한 회사의 이행사항
재발방지를 위한 회사의 대책

24.04.
천안세관
현대제철
과태료 280,000원
과태료 280,000원
-
석탄 보세창고 반입신고 미이행 1건 발생 (신고 대행 관세법인 과실)
보세화물 관리에 관한 고시 제10조 제1항
과태료 납부 완료

- 관세법인 재발 방지 대책 수립 완료
- 모선별 BL 및 중량 크로스 체크 이행 (당사 - 선사 대리점 - 관세법인)

라. 기타 행정/공공기관의 제재현황(1) 회사의 제재 현황

일자
제재 기관
처벌ㆍ조치 대상자
처벌ㆍ조치 주요 내용
금전적 제재 금액
횡령ㆍ배임 금액
사유
근거법령
처벌ㆍ조치에 대한 회사의 이행사항
재발방지를 위한 회사의 대책

21.01.
중부지방고용노동청
현대제철
과태료 8,000천원
과태료 8,000천원
-
유해위험방지계획서 지연제출 (업체 과실로 제출기한 초과 제출)
산업안전보건법 제42조 제1항
과태료 납부 완료 (업체에서 납부)
- 설비 설계 승인시 업체 유해위험방지계획서 접수여부 확인

21.02.
광주지방고용노동청 여수지청
현대제철
시정명령 (협력근로자 516명 직접 고용 등)
-
-
무허가 파견 사업주로부터 파견근로자 사용
파견근로자보호 등에 관한 법률 제7조 제3항
사내협력 운영 구조 개선 및 민형사 소송 대응
- (장기개선) 사내협력 운영 구조 개선

21.02.
대전지방고용노동청
현대제철
시정명령 (협력근로자 749명 직접 고용 등)
-
-
무허가 파견 사업주로부터 파견근로자 사용
파견근로자보호 등에 관한 법률 제7조 제3항
사내협력 운영 구조 개선 및 민형사 소송 대응
- (장기개선) 사내협력 운영 구조 개선

21.06.
광주지방고용노동청
현대제철
과태료 1,200천원
과태료 1,200천원
-
공정안전관리 정기점검시 부적합사항 발생
산업안전보건법 제46조
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (공정안전보고서 보완) - 안전작업허가서 이행여부 확인(수시)

21.06.
대전지방고용노동청
현대제철
과태료 559,000천원 (자진납부 감경 금액 : 447,776천원)
과태료 559,000천원 (자진납부 감경 금액 : 447,776천원)
-
1열연 중대재해 관련 고용노동부 특별근로감독(5/20~6/4) 결과 산업안전보건법 위반 총 351건 지적
산업안전보건법 제24조 제1항 外
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 - 사고 재발 방지를 위해 시설 및 시스템 개선 - 안전 교육을 통한 안전 의식 고취

21.07.
중부지방고용노동청
현대제철
과태료 137,000천원 (자진납부 감경 금액 : 109,792천원), 시정명령
과태료 137,000천원 (자진납부 감경 금액 : 109,792천원)
-
1열연 중대재해 관련 고용노동부 특별근로감독(6/14~6/25) 결과 산업안전보건법 위반 총 71건 지적
산업안전보건법 제29조 제1항 外
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 - 사고 재발 방지를 위해 시설 및 시스템 개선 - 안전 교육을 통한 안전 의식 고취

21.07.
대전지방고용노동청
현대제철
과태료 7,330,000천원
과태료 7,330,000,천원
-
협력근로자 직접고용 시정지시 불이행
파견근로자보호 등에 관한 법률 제6조의2 제1항
과태료 재판 제기
- 과태료 부과 처분 불복에 따라 과태료 재판 제기(재판 진행 중)

21.07.
광주지방고용노동청 여수지청
현대제철
과태료 4,650,000천원
과태료 4,650,000천원
-
협력근로자 직접고용 시정지시 불이행
파견근로자보호 등에 관한 법률 제6조의2 제1항
과태료 재판 제기
- 과태료 부과 처분 불복에 따라 과태료 재판 제기(재판 진행 중)

21.07.
금강유역환경청
현대제철
사용중지명령
-
-
폐기물처리시설(매립장) 유지관리 기준 부적합
폐기물관리법 제31조 제1항, 동법 시행령 제42조 제1항
개선조치 완료
- 지하수 오염 정밀조사 실시 - 매립장 오염물질 유출방지 조치(차수벽 설치) - 오염 지하수 정화 - 관측정 설치 및 지하수 모니터링

21.09.
당진시청
현대제철
과태료 116,913천원
과태료 116,913천원
-
부동산등기신청기간 초과 (13일)
부동산등기특별조치법 제2조 제1항
과태료 납부 완료
- 부동산 등기 프로세스 재점검 - 부동산 등기 전문 교육 실시

21.11.
충남도청
현대제철
경고 3건, 과태료 3,200,000원
과태료 3,200,000원
-
방지시설에 딸린 기구류 고장/훼손 방치, 대기배출시설 변경신고 미이행
대기환경보전법 제31조 제1항 제4호, 제23조 제2항
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (설비 보수, 인허가 변경신고)

21.12.
대구지방환경청
현대제철
조치명령
-
-
배출시설 등 방지시설 설치·관리 및 조치기준 미준수
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제21조 제3항
조치계획 제출 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (벨트 컨베이어 개선, 청소차 추가 도입 등)

22.02.
순천소방서
현대제철
조치명령 15건
-
-
소방특별조사 결과 현장 개선조치 사항 발생 (방화문 닫힘조치 미흡, 옥외 소화전 표시등 미점등, 소화설비 수신반 전원 불량 등)
화재예방, 소방시설 설치ㆍ유지 및 안전관리에 관한 법률 제5조
개선조치 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 - 개선사항 수평전개를 통한 동일 지적사항 발생예방 - 안전제안, 노사합동점검 등 자체 안전점검을 통한 안전개선활동

22.03.
대전지방고용노동청 천안지청
현대제철
작업중지명령 (냉연공장 총 6개소)
-
-
1냉연 PGL 중대재해 발생('22.03.)
산업안전보건법 제55조 제1항, 제2항
1냉연 PGL 外 5개소 작업중지 해제(3/17), 1냉연 PGL 작업중지 해제(3/30)
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 - 도금포트 보호복 개선 - 안전시설물 건전성 확보 - 내부 안전난간/안전대 걸이 설치 - 작업장 조도 개선 - 도금포트 근무자 개선의견 청취

22.03.
대전지방고용노동청 천안지청
현대제철
시정명령
-
-
산업안전보건법 위반(안전조치 의무 위반)
산업안전보건법 제38조
개선조치 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (부동침하(균열) : 안전성평가 및 부적합사항 상세 조치계획 회신) (크레인 낙하물 : 낙하물 점검 및 개선 조치) (권상기계장치 : 마그넷 체인 안전점검 및 교체) (편하중 발생 : 편하중 관련 중량물 작업계획서 보완)

22.04.
대구지방환경청
현대제철
경고, 과태료 1,600,000원
과태료 1,600,000원
-
자가측정 결과 기록 · 보존 미입력
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제22조 제2항, 제31조 제1항
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (월별 측정결과 입력 시 담당자(정/부) 크로스 체크 실시)

22.04.
환경부 수도권대기환경청
현대제철
경고, 과태료 1,600,000원
과태료 1,600,000원
-
수질오염물질 자가측정 미이행 (페놀류 1개 항목)
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제47조 제4항 제3호
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (오염물질 페놀류 항목 추가 측정완료)

22.04.
대전지방고용노동청 천안지청
현대제철
안전보건진단실시명령
-
-
1냉연 PGL 중대재해 발생('22.03.) 후속조치
산업안전보건법 제47조
진단 실시 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (안전 및 보건 부문 안전보건진단 실시 완료)

22.05.
광주지방고용노동청 여수지청
현대제철
시정지시 97건
-
-
현장 안전진단 시행 결과 개선조치 사항 발생 (분전반 내부 차단기 절연보호판 미설치, 구동부 방호조치 및 전도예방조치 필요 등)
산업안전보건법 제25조, 제29조, 제36조, 제37조
개선조치 완료
- 지적 사항에 대한 조치 완료 - 개선사항 수평전개를 통한 동일 지적사항 발생예방 - 안전제안, 노사합동점검 등 자체 안전점검을 통한 안전개선활동

22.07.
대전지방고용노동청 천안지청
현대제철
시정명령
-
-
산업안전보건법 상 안전조치 의무 위반 ('22.07.12. 제강 공장 TLC 09호 탈선 사고)
산업안전보건기준에 관한 규칙 제254조 제1항
개선조치 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (Ladle 내부에 용선이 응고되지 않도록 저온 용선처리 프로세스 개선) (TLC 모니터링 화면 시스템 개선하여 저온용선 TLC 온도 별도 표시) (수선장 주변 계열사 작업자 사무실 내 용선상태 정보 화면 공유) (제강수선장 안전차단바 추가 설치 및 작업자 위치 표시) (TLC 경동판넬 인버터 전류치를 이용하여 탈선 예방을 위한 과부하방지장치 설치)

22.08.
당진시청
현대제철
방제조치명령
-
-
공공수역에 토사 유출하여 오염 발생 (강우시 슬래그에서 발생한 유출수가 공공수역으로 유출)
물환경보전법 제15조 제1항
방제조치 완료
- 방제조치 이행 완료 (배수로 정비 및 침사지 설치, 배수로 준설, 중화약품 투입 등)

22.08.
대전지방고용노동청 천안지청
현대제철
안전보건개선계획수립명령
-
-
안전 및 보건진단 시 지적 사항 안전보건개선계획 수립 (1냉연 공장 중대재해('22.03.02. 관련)
산업안전보건법 제49조
안전보건개선계획수립 중 (~'22.11.30.)
- 지적 사항에 대한 개선조치 예정 (시스템(총 18건) : 관리감독자 작업시작전 점검, 특별관리물질 관리항목 체크 등) (현장(총 245건) : 밀폐공간 출입금지 조치, 중량물 표지판 부착 등)

22.09.
광주지방고용노동청 여수지청
현대제철
시정지시 18건
-
-
공정안전관리 이행상태평가 결과에 따른 시정지시
산업안전보건법 제46조 제3항
시정조치 완료
- 지적 사항에 대한 시정조치 완료 (공정안전관리 자체감사원 양성, 관리수준 향상) (공정안전관리 이행수준 준수여부 모니터링 수시 실시)

22.10.
대전지방고용노동청 천안지청
현대제철
시정명령
-
-
근로자 위험 방지조치 미흡 (특수강소형공장 코블 발생 관련)
산업안전보건기준에 관한 규칙 제22조, 제90조, 제254조
개선결과 제출 완료
- 안전펜스 및 보호 커버 설치 - 루퍼 설비 오동작 개선(업루퍼 외팔보 → 양단지지방식 등) - 추가 설비 개선 예정(~23.2/E)

22.10.
당진시청
현대제철
원상회복 명령
-
-
토지 형질변경(성토)을 위한 개발행위허가 미 이행 (송산 2일반산업단지 A2-4BL에 슬래그 포설을 위해서는 사전에 개발행위 허가를 득하여야 함에도 미 이행)
국토의 계회 및 이용에 관한 법률 제56조, 제57조 동법 시행령 제51조, 제54조
원상회복 완료
- 지적 사항에 대한 조치 완료 (포설된 슬래그 제거 및 원상회복 완료)

22.11
고용노동부 포항지청
현대제철
과태료 16,800,000원
과태료 16,800,000원
-
물질안전보건자료 미게시 등 총 5건
산업안전보건법 제16조, 제93조, 제95조, 제114조
개선조치 및 과태료 납부 완료
- 위반사항 개선조치 완료 (물질안전보건자료 게시완료) (유해위험기계기구 안전검사 실시 및 관리대장 등록 완료) (관리감독자 역할 및 책임에 대한 안전보건 업무지침서 제정 시행)

22.11
포항시
현대제철
경고, 과태료 600,000원
과태료 600,000원
-
대기방지시설 변경신고 미이행
대기환경보전법 제23조제2항
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (변경신고 완료 및 유사시설 변경대상 여부 검토 완료)

22.12.
대전지방고용노동청 천안지청
현대제철
사용중지명령
-
-
산업안전보건법 위반 (1,2냉연공장 전단기 안전인증 및 안전검사 미실시)
산업안전보건법 제84조
사용중지 해제 (12월 8일)
- 전단기 안전인증 및 안전검사 완료

22.12.
대전지방고용노동청 천안지청
현대제철
과태료 854,400,200원
과태료 854,400,200원
-
산업안전보건법 위반 (1냉연 중대재해(22년 3월)에 따른 수시감독 관련)
산업안전보건법 제29조, 제94조, 제95조, 제111조, 제129조
과태료 납부 완료
- 전단기 안전인증 및 안전검사 완료 - MSDS 개정 中(~'23.2/E)

22.12.
금강유역환경청
현대제철
개선명령
-
-
폐수처리시설 오염물질 허가배출기준 초과
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제8조 제3항
개선계획 제출 및 개선진행
- 폐수처리시설 개선 조치 시행 : 설비 교체, 약품 조절 등 - 유입 폐수 관리 : 원인 파악, 유입부하 저감 등 - 자체 측정 지속 실시 및 관리

22.12.
금강유역환경청
현대제철
개선명령
-
-
악취 방지시설 허가배출기준 초과
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제8조 제3항
개선계획 제출 및 개선진행
- 방지시설(탈취설비) 개선 조치 시행 : 설비 용량 증대 및 효율 개선 등 - 자체 측정 지속 실시 및 관리

22.12
환경부
현대제철
경고, 과태료 1,000,000원
과태료 1,000,000원
-
대기방지시설 변경신고 미이행
환경오염시설법 제22조 제2항 제1호
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (변경신고 완료 및 유사시설 변경대상 여부 검토 완료)

22.12.
환경부
현대제철
과태료 1,000,000원
과태료 1,000,000원
-
전체 또는 일부 사업장 폐쇄에 따른 할당 취소사유 통보서를제출하지 않음 (온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제17조제2항에 따른 취소 사유 미보고)
온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제43조 제1호
과태료 납부 완료
- 전사 배출권거래제 내규 개정(사업장별 R&R 조정 및 공문 통보)을 통한 업무 절차 반영 - 온실가스 배출권거래제 법규 개정 조항 지속 모니터링 및 사내 유관부문 전파를 통한 법규 위반 재발 방지

23.01.
조달청
현대제철
입찰참가자격제한
-
-
조달청 발주 철근 입찰 담합에서 사전에 낙찰 물량을 배분하고 투찰가격을 합의하였다고 판단
국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 제27조 제1항 제2호
집행정지 신청 및 집행정지 인용 결정
- 경쟁업체 접촉 신고 제도 운영, 공정거래 업무 매뉴얼 배포, 담합 예방교육 실시 등 CP 활동 강화를 통한 임직원 준법 마인드 제고 및 법 위반 사전 예방

23.02.
금강유역환경청
현대제철
경고. 과태료 1,600,000원
과태료 1,600,000원
-
방지시설에 딸린 기구류의 고장/훼손 방치 (원료 1개소, 소결 2개소 )
환경오염시설의 환경관리에 관한 법률 제21조 제1항 제1호 라목
개선조치 및 과태료 납부 완료
- 지적 설비 보수 완료 - 지도점검 지적 시설 자체점검 실시

23.03.
금강유역환경청
현대제철
조치명령, 과태료 2,400,000원
과태료 2,400,000원
-
1냉연 수질TMS UPS(무정전 전원공급장치) 운영관리 기준 미준수
환경오염시설의 환경관리에 관한 법률 제20조 제2항
개선조치 및 과태료 납부 완료
- 수질TMS 정기점검 및 관리 강화 - 타 폐수처리장 수질TMS UPS 사전점검 및 교체

23.06.
순천소방서
현대제철
조치명령 13건
-
-
화재안전조사 결과 현장 개선조치 사항 발생 (수신반 경종 정비 및 예비전원 교체, 무전기 접속단자함 연결잭 비치 등)
화재의 예방 및 안전관리에 관한 법률 제 14조
개선조치 완료
- 소방시설 주기적 점검을 통한 부적합 사례 지속발굴/보완

23.08.
대구지방환경청
현대제철
개선명령
-
-
유해화학물질 소량 취급시설 정기검사 부적합(8/4) (실험실 시약보관장내 검지 및 경보설비 체계 마련 조치 미흡)
화학물질관리법 시행규칙 제25조제1항
개선이행 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료, 정기검사 재검사 적합 (검지 및 경보체계 대체, 일일순회점검 일지 작성) - 정기점검전 운영팀과 사전 합동 점검 실시, 크로스체크

23.10.
영산강유역환경청
현대제철
개선명령, 과태료 800,000원
과태료 800,000원
-
소음 허가배출기준 초과
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제8조 제3항
과태료 납부 완료, 개선조치 완료
- 냉각탑 전면 방음설비 설치 완료 (부지경계 배출소음 저감) - 소음 모니터링 실시 (분기 1회)

23.10.
대전지방고용노동청 천안지청
현대제철
시정지도
-
-
당사 직원이 노동부에 진정한 직장 내 괴롭힘 신고에 따른 시정지도
근로기준법 제76조
시정조치 완료
- 시정지도에 대한 이행결과 확인 후 행정종결 처분

23.11.
국토교통부
현대제철
공공건설공사 하도급 참여 제한 (1개월)
-
-
중대재해 발생
건설산업기본법 제29조의3
하도급 참여 제한 해제 ('24.01.01.)
- 안전 사고 예방을 위한 시설 및 시스템 개선, 교육 진행

23.12.
대전지방고용노동청 천안지청
현대제철
작업중지명령 (원료공장 내 안전난간 상향 개선 및 안전난간 이용 작업 일체)
-
-
원료공장 중대재해 발생('23.12.06.)
산업안전보건법 제55조 제1항, 제2항
개선조치 완료 및 작업중지 해제 ('24.01.18.)
- 전공장 안전난간 건전성 확인 및 개선 - 안전시설물 품질검사 절차 강화 - 안전시설물 설치 기준 재정립 - 안전시설물 정기 안전점검 실시 방안 - 탈부착식 안전난간 VM관리 강화 - 사외협력사 가격 안전 입찰제도 강화 - 사외협력 작업자 안전교육 내실화 및 불안전한행동 모니터링 - 자재인양 필요 개소 개선 - 근로자 의견청취

23.12.
중부지방고용노동청
현대제철
시정지시 31건
-
-
산업안전보건법 위반 (PSM 이행상태 점검 및 평가)
산업안전보건법 제46조 제3항
개선조치 완료
- 시정사항에 대한 개선조치 완료 - 개선사항 수평전개를 통한 동일 지적사항 발생예방

24.02.
중부지방고용노동청
현대제철
과태료 128,240,000원, 부분 작업중지명령(STS 저류조, 폐수처리장 청소작업), 사용중지명령(국소배기장치 2대), 시정명령 31건, 보건진단명령, 안전진단명령
과태료 128,240천원
-
2.6 동양환경 엔지니어링 중대재해 관련 고용노동부 감독
산업안전보건법 제55조, 제53조 제1항, 제155조 제1항, 제53조 제1항, 제47조 제1항
과태료 납부 완료, 작업중지 및 사용중지, 개선조치 완료, 안전 및 보건진단 시행
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 - 국소배기장치 설치 시 유해위험방지계획서 제출 - 안전 보건 법규 준수 및 현장 이행 점검 강화

24.03.
대전지방고용노동청 천안지청
현대제철
시정지도
-
-
당사 직원의 직장 내 괴롭힘 신고에 따른 고용노동부 시정지도
근로기준법 제76조
시정조치 완료
- 직장 내 괴롭힘 조사 결과 일부 미흡 사항 재검토 이행 및 시정 결과 제출

24.01.
중부지방고용노동청
현대제철
사용중지명령
-
-
자율안전확인신고 부적합 역화방지기 입고
산업안전보건법 제53조 제1항
개선조치 완료 (반품(41EA), 인증스티커 부착(16EA))

- 제품 표면 KCs 마크 각인 역화방지기 입고
- 발주시스템 미인증 제품 구매 제한 조치

24.02.
인천 중부소방서
현대제철
과태료 800,000원
과태료 800,000원
-
화재 예방 및 안전관리에 관한 법률 위반 (중대형 수처리실 화재)
화재 예방 및 안전관리에 관한 법률 제24조 제5항
과태료 납부 완료

- 화기 작업 전 감시인 배치, 소화기 비치, 불티 비산방지 조치 등
- 화기 작업 종료 후 30분까지 지속 화재 감시

24.05.
대전지방고용노동청 천안지청
현대제철
시정지시
-
-
휴게시설의 설치 관련 사항 위반 (휴게시설 위치 부적합, 식수 미비치, 조명 부적합 등)
산업안전보건법 제128조의2
개선조치 완료

- 휴게시설 변경, 식수 비치 기준 명확화, 휴게시설 관리 사항 점검 및 모니터링 강화

24.06.
금강유역환경청 서산화학재난 합동방재센터
현대제철

가동중지 명령 (1냉연공장 1ARP 제조·사용시설 중간탱크 연결배관 및 관련 부속설비)

-
-
1냉연공장 염산 누출 화학사고 발생(6/3)
화학물질관리법 제44조의2 제1항
수시검사 실시(6/4) 가동중지 해제(6/4)

- 사고구간 배관 시공방법 변경(기존 : 플렉시블 호스 → 변경 : 테프론 Lined 배관)
- 1냉연공장 유해화학물질 취급 배관 전수 점검 (황산, 염산, 수산화나트륨 등)
- 유해화학물질 집중점검 실시 (6/11~24)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항
- 해당사항 없음.

나. 녹색경영

당사는 「기후위기 대응을 위한 탄소중립·녹생성장 기본법」제27조(관리업체의 온실가스 목표관리)와 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제8조(할당대상업체의 지정 및 지정취소)에 따라 배출권 할당 대상업체로 지정되었습니다.

당사의 제59기(2023년) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다. (환경부 제출 명세서 기준)

사업장명
연간 온실가스 배출량 (tCO2-eq)
연간 에너지사용량 (TJ)

직접배출

(Scope1)

간접배출

(Scope2)

총량
연료사용량
전기사용량
스팀사용량
총량

현대제철
26,679,006
2,590,109
29,269,107
113,673
54,065
74
167,803

※ 온실가스별 배출량 합계와 총 배출량은 차이가 있음 - 사업장 단위 배출량 정수 이하 절사 값의 합을 총 배출량으로 결정※ 제59기 온실가스 배출부채 산정 기준 배출량 - 현대그린파워 부생가스 자가발전시설 전환으로 인한 배출량 포함.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

현대종합특수강
1964.05
서울특별시 강남구 강남대로 308
CHQ Wire,CD Bar
503,172
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
Y

현대비앤지스틸
1966.04
경남 창원시 성산구 적현로 124
STS강판
792,387
실질지배력(KIFRS 제1110호)
Y

현대아이에프씨
2020.04
전라남도 순천시 해룡면 율촌산단5로 46

금속 단조, 압형 및

분말야금제품 제조업

589,898
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
Y

현대아이티씨
2021.07
충청남도 당진시 송산면 유곡2길 9
제철
196,524
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
Y

현대아이에스씨
2021.07
인천광역시 동구 봉대로 100
제철
42,870
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
N

현대아이엠씨
2021.07
경상북도 포항시 남구 오천읍 남원로 81
제철
50,106
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
N

현대스틸파이프
2023.10
울산광역시 북구 염포로 706
강관 제조업
21,321
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
N

현대아이이씨
2024.03
전라남도 순천시 율촌산단1로 19-50
제철
-
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
N

Qingdao HyundaiMachinery Co., Ltd(HSMC)
1999.12
North of NO.8 Rd. East of zhuzhou Rd.,Jiaozhouwan Industry Park,Qingdao, Shandong, China
굴삭기 무한궤도생산 및 판매
23,185
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
N

Hyundai Steel BeijingProcess Co., Ltd(HSBJ)
2003.01
NO.63 Shuanghe Street, Shunyi,Beijing, China(101300)
해외 스틸서비스센터
31,752
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
N

Hyundai Steel Investment(China) Co.,Ltd.(HSCN)
2014.03
17floor , TEDA-MSD G2 Bldg, No57,Second Avenue. TEDAl Tianjin, China (300457)
해외스틸서비스센터/ 투자 지원
229,036
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
Y

Hyundai Steel JiangsuProcess Co., Ltd(HSJS)
2006.04
NO.51 Huangshan South Road,Economic developement Zone Yanchen,Jiangsu, China(22007)
해외 스틸서비스센터
111,078
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
Y

Hyundai Steel SuzhouProcess Co., Ltd(HSSZ)
2012.07
No.26 Zijing RoadEconomic & Technological Development Zone,South Area, Zhangjiagang City, Jiangsu, China
해외 스틸서비스센터
65,423
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
N

Hyundai Steel TianjinCo.,Ltd(HSTJ)
2011.10
No.65 Bibo East street, Hangu District,Tianjin, China (300480)
해외 스틸서비스센터
180,765
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
Y

Hyundai Steel America, Inc(HSAL)
2003.04
200 Team Member Lane Greenville,AL 36037, USA
해외 스틸서비스센터
334,669
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
Y

Hyundai Steel USA, Inc(HSSA)
1982.03
16200 Park Row, Suite 270, Houston,TX, 77084, USA
철강재 판매
238,279
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
Y

Hyundai Steel IndiaPrivate Ltd(HSCH)
2006.06
49, Sengadu Village,Scriperumbadur - Manavalangar Via,Kancheepuram District- 602 002,Chennai,Tamilnadu, India.
해외 스틸서비스센터
191,468
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
Y

Hyundai Steel PipeIndia Private, Ltd.(HSPI)
2011.07
No.49 Sengadu Village, Scriperumbadur -Manavalangar Via, Kancheepuram District -602002, Tamilnadu, India
강관 생산 및 판매
44,019
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
N

Hyundai Steel Slovakia s.r.o(HSSK)
2005.02
Mobis ulica 417/1A, 013 02 Gbelany, Slovakia
해외 스틸서비스센터
164,337
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
Y

Hyundai Steel Czech s.r.o(HSCZ)
2007.05
Hyundai 333/5, 739 51Nosovice, Czech Republic
해외 스틸서비스센터
230,090
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
Y

Hyundai Steel Rus LLC(HSRU)
2009.04
20, Liter(P), Levashovskoe highway,Sestroretsk, St-petersburg, Russia, 197701
해외 스틸서비스센터
50,511
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
N

Hyundai Steel MexicoS de R. L. de C. V(HSMX)
2014.10
Carretera Pesqueria-Ramones KM 13-15interior 15 pesqueria Nuevo Leon. C.P.66650. Mexico
해외 스틸서비스센터
160,362
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
Y

Hyundai Steel Industry andTrade Brazil LLC(HSBR)
2011.02
Avenida Hyundai, 1505 Agua Santa - PiracicabaSP- Brasil / CEP 13413-500
해외 스틸서비스센터
116,409
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
Y

Hyundai Steel TRAutomotive Steel Parts Co.,Ltd(HSTR)
2012.06
Kocaeli Asim Kibar O.I.Z 4.Cad.No.2,Alikahya, Izmit, Kocaeli, Turkey
해외 스틸서비스센터
114,205
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
Y

Hyundai Steel AnantapurPrivate, Ltd.(HSAN)
2017.10
D.No.1-635/A, Ground Floor, Opp. toDSP Office, NH-7,, Penukonda, Anantapur,Andhra Pradesh, India, 515110
해외 스틸서비스센터
127,523
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
Y

Hyundai Steel Georgia, Inc(HSGA)
2023.05
131 Hutchinson Island Rd,Savannah, GA 31421, USA
해외 스틸서비스센터
50,228
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
N

HYUNDAI BNG STEELUSA, INC.
2014.08
8880 RIO SAN DIEGO DR,SUITE 340 SAN DIEGO CA 92108 USA
강판 판매 등
7,870
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
N

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
12
현대자동차
110111-0085450

기아(주)
110111-0037998

현대제철
120111-0001743

현대모비스
110111-0215536

현대건설
110111-0007909

현대글로비스
110111-2177388

현대위아
194211-0000125

현대로템
194211-0036336

이노션
110111-3229097

현대오토에버
110111-1935638

현대비앤지스틸
110111-0065395

현대차증권
110111-0019962

비상장
58
현대엔지니어링
110111-2153015

현대트랜시스
161411-0008562

현대케피코
110111-0543169

현대아이에프씨
201311-0081173

현대종합특수강
110111-4505595

현대스틸산업
161411-0009437

현대도시개발
165111-0006964

해비치호텔앤드리조트
224111-0006681

에이치그린파워
135211-0027542

해비치컨트리클럽
110111-0616049

송도랜드마크시티
110114-0065167

그린에어
165011-0026005

현대아이에이치엘
171211-0007722

현대에코에너지
161411-0040506

지아이티
131111-0028900

현대엠시트
110111-2410366

현대파텍스
161411-0015955

현대머티리얼
110111-4364008

동북선도시철도
110111-6818970

위아마그나파워트레인
164811-0048707

케이씨엔씨
134111-0613196

서울피엠씨
110111-0109060

현대서산농장
161411-0015129

현대첨단소재
110111-1929102

모트라스
164811-0162961

현대엔지비
110111-2094201

지마린서비스
180111-0566133

현대아이티씨
165011-0079319

모션
134511-0414108

서림개발
134211-0002264

서림환경기술
134211-0099493

메인트란스
110111-3920520

기아타이거즈
200111-0003883

전북현대모터스에프씨
210111-0062829

현대아이에스씨
120111-1163295

현대아이엠씨
171711-0165314

유니투스
161511-0328330

율촌제2산업단지개발
206211-0046653

현대엔터프라이즈
110111-7590345

로템에스알에스
110111-7722435

한국전기차충전서비스
220111-0133090

트라닉스
161411-0058947

케이스퀘어용산피에프브이
134511-0555720

현대캐피탈
110111-0995378

현대카드
110111-0377203

현대커머셜
110111-3646697

블루월넛
110111-6254562

서부산도시고속도로
110111-8647898

스튜디오어빗
110111-8713839

에스트랜스
110111-8724000

지티엑스씨
110111-8726246

현대스틸파이프
230111-0399905

이노션에스
110111-8806246

모비언트
200111-0713060

테크젠
194211-0377110

인천스마트에너지
120111-1365966

김포골드라인에스알에스
124411-0385981

현대아이이씨
201311-0099308

3. 타법인출자 현황(상세)

가. 기타포괄손익-공정가치금융자산

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

현대모비스
상장
1978.11.01
단순투자
28,788
5,504,846
5.8
1,304,649
-
-
79,820
5,504,846
5.9
1,384,469
58,585,845
3,423,309

HDC
상장
2005.05.20
단순투자
3,556
177,285
0.3
1,221
-
-
209
177,285
0.3
1,431
11,620,863
212,938

HDC현대산업개발
상장
2005.05.20
단순투자
4,968
247,714
0.4
3,617
-
-
892
247,714
0.4
4,508
7,016,269
172,890

현대오일뱅크
비상장
1993.07.02
단순투자
29,272
5,411,497
2.2
116,915
-
-
-
5,411,497
2.2
116,915
19,668,993
155,619

한국경제신문
비상장
2000.03.05
단순투자
2,103
409,571
2.2
2,103
-
-
-
409,571
2.2
2,103
638,573
32,860

광성강관공업
비상장
2015.07.01
단순투자
118
32,850
10.8
118
-
-
-
32,850
10.8
118
35,292
620

인천유나이티드.
비상장
2003.11.20
단순투자
100
2,500
0.3
100
-
-
-
2,500
0.3
100
3,863
2,086

전문건설공제조합
비상장
1986.06.27
단순투자
231
300
0.0
231
-
-
-
300
0.0
231
6,522,368
115,961

현대기술투자 수소펀드
비상장
2015.07.15
단순투자
584
58
5.0
584
-
-
-
58
5.0
584
9,116
-134

합 계
-
-
1,429,538
-
-
80,921
-
-
1,510,459
-
-

※ 최근 사업연도 재무현황은 보고서 제출일 공시 및 현재 확인 가능한 수준으로 작성

나. 종속기업 및 관계기업 주식

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

현대종합특수강
비상장
2015.02.02
경영참여
204,266
18,000,000
60.0
129,678
-
-
-
18,000,000
60.0
129,678
503,172
-1,405

현대비앤지스틸(*1)
상장
2000.11.01
경영참여
27,877
6,201,703
40.8
90,660
-
-
-
6,201,703
40.8
90,660
792,387
-30,200

현대아이에프씨
비상장
2020.04.01
경영참여
293,937
1,000,000
100.0
293,937
-
-
-
1,000,000
100.0
293,937
589,898
8,042

현대아이티씨
비상장
2021.07.09
경영참여
17,000
3,400,000
100.0
17,000
-
-
-
3,400,000
100.0
17,000
196,524
8,921

현대아이에스씨
비상장
2021.07.09
경영참여
3,000
600,000
100.0
3,000
-
-
-
600,000
100.0
3,000
42,870
1,419

현대아이엠씨
비상장
2021.07.09
경영참여
3,000
600,000
100.0
3,000
-
-
-
600,000
100.0
3,000
50,106
566

현대아이이씨
비상장
2024.03.11
경영참여
3,000
-
-
-
600,000
3,000
-
600,000
100.0
3,000
-
-

그린에어
비상장
2020.05.04
경영참여
81,548
11,955,165
51.0
81,548
-
-
-
11,955,165
51.0
81,548
174,550
4,672

현대그린개발(*2)
비상장
2009.08.12
경영참여
500
150,000
15.0
96
-
-
-
150,000
15.0
96
112,393
1,498

현대그린파워
비상장
2012.04.13
경영참여
88,885
17,777,000
29.0
86,868
-
-
-
17,777,000
29.0
86,868
738,108
7,476

현대스틸파이프
비상장
2023.10.17
경영참여
14,000
56,000
100.0
14,000
-
441,225
-
56,000
100.0
455,225
21,321
-64

HSMC
비상장
2000.12.31
경영참여
12,999
1,106,000
100.0
24,944
-
-
-
1,106,000
100.0
24,944
23,185
-5,263

HSBJ
비상장
2015.07.01
경영참여
119,725
-
100.0
-
-
-
-
-
100.0
-
31,752
-8,519

HSCN
비상장
2015.07.01
경영참여
75,041
-
100.0
72,252
-
-
-
-
100.0
72,252
229,036
3,042

HSJS
비상장
2015.07.01
경영참여
75,396
-
100.0
61,796
-
-
-
-
100.0
61,796
111,078
-8,396

HSSZ
비상장
2015.07.01
경영참여
18,437
-
100.0
25,237
-
-
-
-
100.0
25,237
65,423
1,837

HSCQ
비상장
2015.07.01
경영참여
12,717
-
90.0
-
-
-
-
-
-
-
17,690
-2,924

HSTJ
비상장
2015.07.01
경영참여
77,252
-
100.0
64,024
-
-
-
-
100.0
64,024
180,765
3,038

HSAL
비상장
2015.07.01
경영참여
64,894
3,200
100.0
116,315
-
-
-
3,200
100.0
116,315
334,669
1,245

HSSA
비상장
2015.07.01
경영참여
50,170
625,000
100.0
40,561
-625,000
-40,561
-
-
-
-
238,279
-7,058

HSCH
비상장
2015.07.01
경영참여
75,449
1,859,803
100.0
98,829
-
-
-
1,859,803
100.0
98,829
191,468
15,232

HSPI
비상장
2015.07.01
경영참여
11,124
301,835,920
45.0
10,984
-301,835,920
-10,984
-
-
-
-
44,019
13,521

HSAN
비상장
2017.10.25
경영참여
16,240
969,468
99.9
16,240
-
-
-
969,468
99.9
16,240
127,523
-142

HSSK
비상장
2015.07.01
경영참여
43,492
-
100.0
53,397
-
-
-
-
100.0
53,397
164,337
1,641

HSCZ
비상장
2015.07.01
경영참여
30,240
-
100.0
58,784
-
-
-
-
100.0
58,784
230,090
4,565

HSRU
비상장
2015.07.01
경영참여
36,869
-
100.0
33,736
-
-
-
-
100.0
33,736
50,511
-661

HSMX
비상장
2015.07.01
경영참여
27,715
-
99.9
27,715
-
-
-
-
99.9
27,715
160,362
-1,190

HSBR
비상장
2015.07.01
경영참여
40,976
137,919,300
100.0
40,976
-
-
-
137,919,300
100.0
40,976
116,409
-2,212

합계
-
-
1,465,578
-301,860,920
392,680
-
-
-
1,858,258
-
-

(*1) 지분율은 보통주지분율과 우선주지분율을 포함하여 계산하였으며, 당사의 의결권은 과반 미만이나 당사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다..(*2) 당사의 지분율이 20% 미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.※ 기타 증가(감소) 변동 내역은 「'재무제표 주석 9. 관계기업, 공동기업 및 종속기업투자주식 (2)'」을 참조하시기 바랍니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.