포스코인터내셔널 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20240906)
제출인: 포스코인터내셔널

증권신고서(채무증권)
4.2
(주)포스코인터내셔널

정 정 신 고 (보고)

2024년 09월 06일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 09월 02일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 09월 02일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2024년 09월 06일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 [기재정정] 증권신고서는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정에 의한 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색으로 표기 하였습니다.

표지
아니오
수요예측 결과에 따른기재 정정
모집 또는 매출총액 : 200,000,000,000원

모집 또는 매출총액 :
300,000,000,000원

요약정보2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
아니오
수요예측 결과에 따른기재 정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항1. 공모개요
아니오
수요예측 결과에 따른기재 정정 및 추가 기재정정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과에 따른기재 정정
-
(주3) 추가 기재

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항5. 인수 등에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른기재 정정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅱ. 증권의 주요 권리내용
아니오
수요예측 결과에 따른기재 정정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅴ. 자금의 사용목적
아니오
수요예측 결과에 따른기재 정정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

(주1) 정정 전

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
33-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
70,000,000,000
모집(매출)총액
70,000,000,000

발행가액
70,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 09월 11일

원리금지급대행기관
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 08월 29일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2024년 08월 29일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
삼성증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
미래에셋증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
대신증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 09월 12일
2024년 09월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
70,000,000,000

발행제비용
236,211,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 키움증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주1) 본 사채는 2024년 09월 04일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코인터내셔널 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주3) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 09월 06일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.주4) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제33-1회, 제33-2회 및 제33-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

회차 :
33-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 09월 10일

원리금지급대행기관
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 08월 29일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2024년 08월 29일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
키움증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
2,500,000
25,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
아이엠증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 09월 12일
2024년 09월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
100,000,000,000

발행제비용
346,311,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 키움증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주1) 본 사채는 2024년 09월 04일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코인터내셔널 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주3) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 09월 06일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.주4) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제33-1회, 제33-2회 및 제33-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

회차 :
33-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2029년 09월 12일

원리금지급대행기관
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 08월 29일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2024년 08월 29일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
아이엠증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
대신증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 09월 12일
2024년 09월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
105,020,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 키움증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주1) 본 사채는 2024년 09월 04일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코인터내셔널 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주3) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 09월 06일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.주4) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제33-1회, 제33-2회 및 제33-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주1) 정정 후

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
33-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
80,000,000,000
모집(매출)총액
80,000,000,000

발행가액
80,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 09월 11일

원리금지급대행기관
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 08월 29일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2024년 08월 29일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
삼성증권
5,000,000
50,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
미래에셋증권
2,800,000
28,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
100,000
1,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
대신증권
100,000
1,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 09월 12일
2024년 09월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
80,000,000,000

발행제비용
281,711,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 키움증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
33-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
190,000,000,000
모집(매출)총액

190,
0
00,000,000

발행가액
190,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 09월 10일

원리금지급대행기관
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 08월 29일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2024년 08월 29일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
2,700,000
27,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
키움증권
7,000,000
70,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
4,400,000
44,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
4,000,000
40,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
아이엠증권
900,000
9,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 09월 12일
2024년 09월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
190,000,000,000

발행제비용
581,111,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 키움증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
33-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2029년 09월 12일

원리금지급대행기관
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 08월 29일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2024년 08월 29일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
아이엠증권
100,000
1,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
대신증권
2,400,000
24,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 09월 12일
2024년 09월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
113,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 키움증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.11%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.11%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

[회 차 :
33-1]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면 총 액
70,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
70,000,000,000

각 사채의 금액
"본 사채"의 경우 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 이자지급기일에 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 12월 12일, 2025년 03월 12일, 2025년 06월 12일, 2025년 09월 12일,2025년 12월 12일, 2026년 03월 12일, 2026년 06월 12일,
2026년 09월 11일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2024년 08월 29일 / 2024년 08월 29일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주), NH투자증권(주), 키움증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2024년 09월 02일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 09월 11일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 원금상환기일에 원금상환을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2026년 09월 11일

납 입 기 일
2024년 09월 12일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 키움증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주1) 본 사채는 2024년 09월 04일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코인터내셔널 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 09월 06일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

주4) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제33-1회, 제33-2회 및 제33-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 :
33-2]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면 총 액
100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액
"본 사채"의 경우 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. "발행회사"가 이자지급기일에 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 12월 12일, 2025년 03월 12일, 2025년 06월 12일, 2025년 09월 12일,2025년 12월 12일, 2026년 03월 12일, 2026년 06월 12일
,

2026년 09월 12일
,2026년 12월 12일, 2027년 03월 12일, 2027년 06월 12일,

2
027년 09월 10일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2024년 08월 29일 / 2024년 08월 29일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주), NH투자증권(주), 키움증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2024년 09월 02일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 09월 10일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 원금상환기일에 원금상환을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2027년 09월 10일

납 입 기 일
2024년 09월 12일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 키움증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주1) 본 사채는 2024년 09월 04일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코인터내셔널 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 09월 06일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

주4) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제33-1회, 제33-2회 및 제33-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 :
33-3]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면 총 액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
"본 사채"의 경우 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 이자지급기일에 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 12월 12일, 2025년 03월 12일, 2025년 06월 12일, 2025년 09월 12일,2025년 12월 12일, 2026년 03월 12일, 2026년 06월 12일
,

2026년 09월 12일
,2026년 12월 12일, 2027년 03월 12일, 2027년 06월 12일, 2027년 09월 12일,2027년 12월 12일, 2028년 03월 12일, 2028년 06월 12일, 2028년 09월 12일,2028년 12월 12일, 2029년 03월 12일, 2029년 06월 12일
,

2029년 09월 12일
.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2024년 08월 29일 / 2024년 08월 29일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주), NH투자증권(주), 키움증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2024년 09월 02일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2029년 09월 12일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 원금상환기일에 원금상환을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2029년 09월 12일

납 입 기 일
2024년 09월 12일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 키움증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주1) 본 사채는 2024년 09월 04일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코인터내셔널 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 09월 06일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

주4) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제33-1회, 제33-2회 및 제33-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주2) 정정 후

[회 차 :
33-1]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면 총 액
80,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
80,000,000,000

각 사채의 금액
"본 사채"의 경우 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. "발행회사"가 이자지급기일에 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 12월 12일, 2025년 03월 12일, 2025년 06월 12일, 2025년 09월 12일,2025년 12월 12일, 2026년 03월 12일, 2026년 06월 12일,
2026년 09월 11일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2024년 08월 29일 / 2024년 08월 29일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주), NH투자증권(주), 키움증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2024년 09월 02일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 09월 11일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 원금상환기일에 원금상환을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2026년 09월 11일

납 입 기 일
2024년 09월 12일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 키움증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
33-2]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면 총 액
190,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

190,000,000,000

각 사채의 금액
"본 사채"의 경우 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. "발행회사"가 이자지급기일에 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 12월 12일, 2025년 03월 12일, 2025년 06월 12일, 2025년 09월 12일,2025년 12월 12일, 2026년 03월 12일, 2026년 06월 12일
,

2026년 09월 12일
,2026년 12월 12일, 2027년 03월 12일, 2027년 06월 12일,

2
027년 09월 10일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2024년 08월 29일 / 2024년 08월 29일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주), NH투자증권(주), 키움증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2024년 09월 02일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 09월 10일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 원금상환기일에 원금상환을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2027년 09월 10일

납 입 기 일
2024년 09월 12일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 키움증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
33-3]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면 총 액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

30,0

0
0,000,000

각 사채의 금액
"본 사채"의 경우 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 이자지급기일에 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 12월 12일, 2025년 03월 12일, 2025년 06월 12일, 2025년 09월 12일,2025년 12월 12일, 2026년 03월 12일, 2026년 06월 12일
,

2026년 09월 12일
,2026년 12월 12일, 2027년 03월 12일, 2027년 06월 12일, 2027년 09월 12일,2027년 12월 12일, 2028년 03월 12일, 2028년 06월 12일, 2028년 09월 12일,2028년 12월 12일, 2029년 03월 12일, 2029년 06월 12일
,

2029년 09월 12일
.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2024년 08월 29일 / 2024년 08월 29일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주), NH투자증권(주), 키움증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2024년 09월 02일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2029년 09월 12일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 원금상환기일에 원금상환을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2029년 09월 12일

납 입 기 일
2024년 09월 12일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 키움증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.11%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.11%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가 기재

다. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여내역[회차: 제33-1회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적
거래실적

유*
무

건수
5
11
2
-
-
-
18

수량
800
1,500
600
-
-
-
2,900

경쟁률
1.14 : 1
2.14 : 1
0.86 : 1
-
-
-
4.14 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차: 제33-2회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적
거래실적

유*
무

건수
21
15
10
-
-
-
46

수량
3,500
2,600
2,400
-
-
-
8,500

경쟁률
3.50 : 1
2.60 : 1
2.40 : 1
-
-
-
8.50 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차: 제33-3회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적
거래실적

유*
무

건수
11
2
5
-
-
-
18

수량
1,600
200
500
-
-
-
2,300

경쟁률
5.33 : 1
0.67 : 1
1.67 : 1
-
-
-
7.67 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제33-1회]

(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-8

-

-

2

200

-

-

-

-

-

-

-

-

2

200

6.90%

200

6.90%
포함

-7

1

100

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

2

200

6.90%

400

13.79%
포함

-5

-

-

1

100

1

300

-

-

-

-

-

-

2

400

13.79%

800

27.59%
포함

-3

1

200

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

2

300

10.34%

1,100

37.93%
포함

-2

-

-

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

3.45%

1,200

41.38%
포함

-1

-

-

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

3.45%

1,300

44.83%
포함

0

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

3.45%

1,400

48.28%
포함

2

-

-

-

-

1

300

-

-

-

-

-

-

1

300

10.34%

1,700

58.62%
포함

3

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

3.45%

1,800

62.07%
포함

7

1

300

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

300

10.34%

2,100

72.41%
포함

17

-

-

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

3.45%

2,200

75.86%
포함

19

-

-

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

3.45%

2,300

79.31%
포함

30

-

-

2

600

-

-

-

-

-

-

-

-

2

600

20.69%

2,900

100.00%
포함

합계

5

800

11

1,500

2

600

-

-

-

-

-

-

18

2,900

100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제33-2회]

(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-12

-

-

-

-

1

300

-

-

-

-

-

-

1

300

3.53%

300

3.53%
포함

-11

-

-

-

-

1

300

-

-

-

-

-

-

1

300

3.53%

600

7.06%
포함

-10

1

100

2

200

-

-

-

-

-

-

-

-

3

300

3.53%

900

10.59%
포함

-9

1

300

2

500

1

200

-

-

-

-

-

-

4

1,000

11.76%

1,900

22.35%
포함

-8

1

200

-

-

1

500

-

-

-

-

-

-

2

700

8.24%

2,600

30.59%
포함

-7

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

1.18%

2,700

31.76%
포함

-6

2

400

1

100

1

200

-

-

-

-

-

-

4

700

8.24%

3,400

40.00%
포함

-5

2

200

1

100

3

400

-

-

-

-

-

-

6

700

8.24%

4,100

48.24%
포함

-4

2

300

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2

300

3.53%

4,400

51.76%
포함

-3

2

200

-

-

1

100

-

-

-

-

-

-

3

300

3.53%

4,700

55.29%
포함

-2

2

400

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2

400

4.71%

5,100

60.00%
포함

-1

1

100

-

-

1

400

-

-

-

-

-

-

2

500

5.88%

5,600

65.88%
포함

0

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

1.18%

5,700

67.06%
포함

1

1

200

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

200

2.35%

5,900

69.41%
포함

3

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

1.18%

6,000

70.59%
포함

4

1

200

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

200

2.35%

6,200

72.94%
포함

5

1

300

2

200

-

-

-

-

-

-

-

-

3

500

5.88%

6,700

78.82%
포함

7

1

300

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

2

400

4.71%

7,100

83.53%
포함

10

-

-

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

1.18%

7,200

84.71%
포함

15

-

-

2

200

-

-

-

-

-

-

-

-

2

200

2.35%

7,400

87.06%
포함

20

-

-

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

1.18%

7,500

88.24%
포함

30

-

-

2

1,000

-

-

-

-

-

-

-

-

2

1,000

11.76%

8,500

100.00%
포함

합계

21

3,500

15

2,600

10

2,400

-

-

-

-

-

-

46

8,500

100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제33-3회]

(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-12

1

100

-

-

1

100

-

-

-

-

-

-

2

200

8.70%

200

8.70%
포함

-11

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

4.35%

300

13.04%
포함

-10

-

-

-

-

1

100

-

-

-

-

-

-

1

100

4.35%

400

17.39%
포함

-9

-

-

-

-

1

100

-

-

-

-

-

-

1

100

4.35%

500

21.74%
포함

-8

-

-

-

-

1

100

-

-

-

-

-

-

1

100

4.35%

600

26.09%
포함

-7

1

300

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

300

13.04%

900

39.13%
포함

-6

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

4.35%

1,000

43.48%
포함

-5

1

100

-

-

1

100

-

-

-

-

-

-

2

200

8.70%

1,200

52.17%
포함

-4

1

200

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

200

8.70%

1,400

60.87%
포함

-3

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

4.35%

1,500

65.22%
포함

3

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

4.35%

1,600

69.57%
포함

4

1

200

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

200

8.70%

1,800

78.26%
포함

5

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

4.35%

1,900

82.61%
포함

7

1

200

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

200

8.70%

2,100

91.30%
포함

24

-

-

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

4.35%

2,200

95.65%
포함

25

-

-

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

4.35%

2,300

100.00%
포함

합계

11

1,600

2

200

5

500

-

-

-

-

-

-

18

2,300

100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황
[회 차 : 제33-1회]

(단위 : bp, 억원)

수요예측참여자
㈜포스코인터내셔널 2년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-8
-7
-5
-3
-2
-1
0
2
3
7
17
19
30

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

합계
200
200
400
300
100
100
100
300
100
300
100
100
600

누적합계
200
400
800
1,100
1,200
1,300
1,400
1,700
1,800
2,100
2,200
2,300
2,900

[회 차 : 제33-2회]

(단위 : bp, 억원)

수요예측참여자
㈜포스코인터내셔널 3년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-12
-11
-10
-9
-8
-7
-6
-5
-4
-3
-2
-1
0
1
3
4
5
7
10
15
20
30

기관투자자1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-

기관투자자43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-

기관투자자44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자45
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

합계
300
300
300
1,000
700
100
700
700
300
300
400
500
100
200
100
200
500
400
100
200
100
1,000

누적합계
300
600
900
1,900
2,600
2,700
3,400
4,100
4,400
4,700
5,100
5,600
5,700
5,900
6,000
6,200
6,700
7,100
7,200
7,400
7,500
8,500

[회 차 : 제33-3회]

(단위 : bp, 억원)

수요예측참여자
㈜포스코인터내셔널 5년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-12
-11
-10
-9
-8
-7
-6
-5
-4
-3
3
4
5
7
24
25

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

합계
200
100
100
100
100
300
100
200
200
100
100
200
100
200
100
100

누적합계
200
300
400
500
600
900
1,000
1,200
1,400
1,500
1,600
1,800
1,900
2,100
2,200
2,300

라. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에의 반영내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
[수요예측 신청현황](1) 제33-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,900억원- 총 참여신청범위: -0.08%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 18건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 18건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 2,900억원(2) 제33-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 8,500억원- 총 참여신청범위: -0.12%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 46건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 46건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 8,500억원(3) 제33-3회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,300억원- 총 참여신청범위: -0.12%p. ~ +0.25%p.- 총 참여신청건수: 18건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 18건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 2,300억원본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본 사채의 발행금리(1) 제33-1회 무보증사채:"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.(2) 제33-2회 무보증사채:"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.(3) 제33-3회 무보증사채:"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.11%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.11%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[회 차 : 33-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표주관회사
삼성증권(주)
00104865
서울특별시 서초구 서초대로 74길 11
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표주관회사
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표주관회사
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
5,000,000,000
0.15
총액인수

인수회사
대신증권(주)
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
5,000,000,000
0.15
총액인수

주) 본 사채는 2024년 09월 04일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제33-1회, 제33-2회 및 제33-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 33-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표주관회사
키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표주관회사
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
25,000,000,000
0.15
총액인수

대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수회사
아이엠증권(주)
00148665
서울특별시 영등포구 여의대로 66
5,000,000,000
0.15
총액인수

주) 본 사채는 2024년 09월 04일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제33-1회, 제33-2회 및 제33-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 33-3]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수회사
아이엠증권(주)
00148665
서울특별시 영등포구 여의대로 66
5,000,000,000
0.15
총액인수

인수회사
대신증권(주)
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
5,000,000,000
0.15
총액인수

주) 본 사채는 2024년 09월 04일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제33-1회, 제33-2회 및 제33-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리계약

[제33회]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
33-1
70,000,000,000

2,100,000

-

33-2
100,000,000,000

3,000,000

-

33-3
30,000,000,000

900,000

-

주) 본 사채는 2024년 09월 04일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제33-1회, 제33-2회 및 제33-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(후략)

(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[회 차 : 33-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표주관회사
삼성증권(주)
00104865
서울특별시 서초구 서초대로 74길 11
50,000,000,000
0.15
총액인수

대표주관회사
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
28,000,000,000
0.15
총액인수

대표주관회사
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
1,000,000,000
0.15
총액인수

인수회사
대신증권(주)
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
1,000,000,000
0.15
총액인수

(삭제)

[회 차 : 33-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
27,000,000,000
0.15
총액인수

대표주관회사
키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
70,000,000,000
0.15
총액인수

대표주관회사
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
44,000,000,000
0.15
총액인수

대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
40,000,000,000
0.15
총액인수

인수회사
아이엠증권(주)
00148665
서울특별시 영등포구 여의대로 66
9,000,000,000
0.15
총액인수

(삭제)

[회 차 : 33-3]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
5,000,000,000
0.15
총액인수

인수회사
아이엠증권(주)
00148665
서울특별시 영등포구 여의대로 66
1,000,000,000
0.15
총액인수

인수회사
대신증권(주)
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
24,000,000,000
0.15
총액인수

(삭제)

나. 사채의 관리계약

[제33회]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
33-1
80,000,000,000
1,600,000
-

33-2
190,000,000,000
3,800,000
-

33-3
30,000,000,000
600,000
-

(삭제)

(후략)
(주5) 정정 전

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용 등에 관한 사항

가. 일반적인 사항

회차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제33-1회 무보증사채
700억원
주2)
2026년 09월 11일
-

제33-2회 무보증사채
1,000억원
주3)
2027년 09월 10일
-

제33-3회 무보증사채
300억원
주4)
2029년 09월 12일
-

주1) 본 사채는 2024년 09월 04일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코인터내셔널 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코인터내셔널 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코인터내셔널 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주5) 상기 기재된 발행금액은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제33-1회, 제33-2회 및 제33-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있습니다.주6) 확정 발행금액 및 연리이자율은 2024년 09월 11일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

(중략)

2. 사채관리에 관한 사항가. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 09월 02일 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

[회 차 : 제33회]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
33-1
70,000,000,000

2,100,000

-

33-2
100,000,000,000

3,000,000

-

33-3
30,000,000,000

900,000

-

주) 본 사채는 2024년 09월 04일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제33-1회, 제33-2회 및 제33-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(후략)

(주5) 정정 후

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용 등에 관한 사항

가. 일반적인 사항

회차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제33-1회 무보증사채
800억원
주1)
2026년 09월 11일
-

제33-2회 무보증사채
1,900억원
주2)
2027년 09월 10일
-

제33-3회 무보증사채
300억원
주3)
2029년 09월 12일
-

주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.
주2) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.
주3) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.11%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.11%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

2. 사채관리에 관한 사항가. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 09월 02일 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

[회 차 : 제33회]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
33-1
80,000,000,000
1,600,000
-

33-2
190,000,000,000
3,800,000
-

33-3
30,000,000,000
600,000
-

(삭제)

(후략)
(주6) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제33-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
70,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
236,211,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
69,763,788,400

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[제33-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
346,311,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
99,653,688,400

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[제33-3회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
105,020,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
29,894,980,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

나. 발행 제비용의 내역

[ 회 차 : 33-1 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
42,000,000
발행가액 × 0.06%

인수수수료
105,000,000
발행권면총액의 0.15%

대표주관수수료
35,000,000
발행권면총액의 0.05%

사채관리수수료
2,100,000
정액 지급

신용평가수수료
50,000,000
각 신용평가사별 수수료 합계(VAT 미포함)

상장수수료
1,400,000
500억원이상 ~ 1,000억원미만

상장연부과금
191,600
1년당 100,000원(500,000원 한도)

등록발행수수료
500,000
발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도)

표준코드 발급비용
20,000
발급 건당 20,000원

합 계
236,211,600
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[ 회 차 : 33-2 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
70,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
150,000,000
발행권면총액의 0.15%

대표주관수수료
50,000,000
발행권면총액의 0.05%

사채관리수수료
3,000,000
정액 지급

신용평가수수료
71,000,000
각 신용평가사별 수수료 합계(VAT 미포함)

상장수수료
1,500,000
1,000억원이상 ~ 2,000억원미만

상장연부과금
291,600
1년당 100,000원(500,000원 한도)

등록발행수수료
500,000
발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도)

표준코드 발급비용
20,000
발급 건당 20,000원

합 계
346,311,600
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[ 회 차 : 33-3 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
21,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
45,000,000
발행권면총액의 0.15%

대표주관수수료
15,000,000
발행권면총액의 0.05%

사채관리수수료
900,000
정액 지급

신용평가수수료
21,000,000
각 신용평가사별 수수료 합계(VAT 미포함)

상장수수료
1,300,000
250억 이상 ~ 500억 미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원(500,000원 한도)

등록발행수수료
300,000
발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도)

표준코드 발급비용
20,000
발급 건당 20,000원

합 계
105,020,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

※ 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료: 발행사와 인수단 협의 - 대표주관수수료: 발행사와 대표주관회사 협의 - 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 - 등록비용 : 채권등록업무규정 - 표준코드 발급비용 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2

2. 자금의 사용목적가. 자금의 사용목적

회차 :
33-1
(기준일 :
2024년 08월 30일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
70,000,000,000
-
-
70,000,000,000
-

회차 :
33-2
(기준일 :
2024년 08월 30일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
100,000,000,000
-
-
100,000,000,000
-

회차 :
33-3
(기준일 :
2024년 08월 30일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-
30,000,000,000
-

나. 자금의 세부사용 내역

금번 당사가 발행하는 제33-1회, 제33-2회 및 제33-3회 무보증사채 발행자금 총 2,000억원은 전액 채무상환자금으로 사용될 예정이며, 세부내역은 다음과 같습니다.

[채무상환자금 세부내역]

구분
채권명
발행금액
발행금리
발행일
만기일
발행방법

회사채
제25-4회
2,195억원
2.50%
2021.10.18
2024.10.18
사모

(주1) 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.(주2) 상기 자금은 사용되기 전까지 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.(주3) 부족자금은 회사가 보유한 자체자금으로 조달할 예정입니다.

※ 본 사채 최초 공모발행 금액은 2,000억원으로, 전액 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 한편, 2024년 09월 04일 수요예측 결과에 따라 금 삼천억원 (\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액은 변경될 수 있습니다.

(주6) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제33-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
80,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
281,711,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
79,718,288,400

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제33-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
190,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
581,111,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
189,418,888,400

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제33-3회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
113,720,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
29,886,280,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행 제비용의 내역

[ 회 차 : 33-1 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
48,000,000
발행가액 × 0.06%

인수수수료
120,000,000
발행권면총액의 0.15%

대표주관수수료
40,000,000
발행권면총액의 0.05%

사채관리수수료
1,600,000
정액 지급

신용평가수수료
70,000,000
각 신용평가사별 수수료 합계(VAT 미포함)

상장수수료
1,400,000
500억원이상 ~ 1,000억원미만

상장연부과금
191,600
1년당 100,000원(500,000원 한도)

등록발행수수료
500,000
발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도)

표준코드 발급비용
20,000
발급 건당 20,000원

합 계
281,711,600
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[ 회 차 : 33-2 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
133,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
285,000,000
발행권면총액의 0.15%

대표주관수수료
95,000,000
발행권면총액의 0.05%

사채관리수수료
3,800,000
정액 지급

신용평가수수료
62,000,000
각 신용평가사별 수수료 합계(VAT 미포함)

상장수수료
1,500,000
1,000억원이상 ~ 2,000억원미만

상장연부과금
291,600
1년당 100,000원(500,000원 한도)

등록발행수수료
500,000
발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도)

표준코드 발급비용
20,000
발급 건당 20,000원

합 계
581,111,600
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[ 회 차 : 33-3 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
21,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
45,000,000
발행권면총액의 0.15%

대표주관수수료
15,000,000
발행권면총액의 0.05%

사채관리수수료
600,000
정액 지급

신용평가수수료
30,000,000
각 신용평가사별 수수료 합계(VAT 미포함)

상장수수료
1,300,000
250억 이상 ~ 500억 미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원(500,000원 한도)

등록발행수수료
300,000
발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도)

표준코드 발급비용
20,000
발급 건당 20,000원

합 계
113,720,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

※ 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료: 발행사와 인수단 협의 - 대표주관수수료: 발행사와 대표주관회사 협의 - 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 - 등록비용 : 채권등록업무규정 - 표준코드 발급비용 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2

2. 자금의 사용목적가. 자금의 사용목적

회차 :
33-1
(기준일 :
2024년 09월 05일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
80,000,000,000
-
-
80,000,000,000
-

회차 :
33-2
(기준일 :
2024년 09월 05일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
190,000,000,000
-
-

190,000,00
0
,000

-

회차 :
33-3
(기준일 :
2024년 09월 05일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-

30,
0
00,000,000

-

나. 자금의 세부사용 내역

금번 당사가 발행하는 제33-1회, 제33-2회 및 제33-3회 무보증사채 발행자금 총

3,000억원은 전액 채무상환자금으로 사용될 예정이며, 세부내역은 다음과 같습니다.

[채무상환자금 세부내역]

구분
채권명
발행금액
발행금리
발행일
만기일
발행방법

회사채
제25-4회
2,195억원
2.50%
2021.10.18
2024.10.18
사모

회사채
제26회
USD 200,000,000(약 2,672억원)
1.68%
2021.10.13
2024.10.11
사모

(주1) 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.(주2) 상기 자금은 사용되기 전까지 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.
(주3) 정정 증권신고서 제출일 전일 환율 (1,335.9원)을 적용한 수치입니다.

(삭제)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등 확인서명_정정.jpg
대표이사 등 확인서명_정정

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 09월 02일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2024년 09월 06일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과 반영 및 기재정정

금융위원회 귀중
2024년 09월 02일

회 사 명 :
주식회사 포스코인터내셔널

대 표 이 사 :
이 계 인

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강남구 테헤란로 134

(전 화) 02-759-2114

(홈페이지) http://www.poscointl.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) IR그룹장 (성 명) 정 인 철

(전 화) 02-759-3469

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
(주)포스코인터내셔널 제33-1회 무기명식 이권부 무보증사채(주)포스코인터내셔널 제33-2회 무기명식 이권부 무보증사채(주)포스코인터내셔널 제33-3회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
300,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)포스코인터내셔널 - 서울특별시 강남구 테헤란로 134 삼성증권(주) - 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 한국투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 미래에셋증권(주) - 서울특별시 중구 을지로5길 26 NH투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 108 KB증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 키움증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18 아이엠증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 66 대신증권(주) - 서울특별시 중구 삼일대로 343

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서명_포스코인터내셔널33

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 종합상사업의 구조적 저성장에 따른 수익성 위험당사가 영위하는
종합상사업은 외형 대비 영업이익률이 낮은 산업의 특성을 지니고 있고 이러한 특성이 개선되는데 한계가 있는 산업으로 평가되고 있습니다. 또한 제조업체의 직수출 확대, 현지 생산 가속화 및 삼국간 무역확대, 전자상거래의 확산 등으로 인해
우리나라 수출실적에서 종합상사가 차지하는 비중이 수년간 축소되는 양상을 보이고 있습니다. 이와 같은 종합상사업의 구조적 저성장 및 저수익성에 대응하기 위하여 당사는 현재 영위 중인 사업 외에도 신성장 사업을 지속 발굴 추진하고 있으며, 2023년 1월 포스코에너지와 합병하는 등 적극적인 사업 다각화 및 안정적인 캡티브 수익을 확보하고자 도모하고 있습니다.
하지만 글로벌 경기의 지속적인 부진 및 신규 사업부문에서의 실적이 부진할 경우, 종합상사업의 구조적 저성장 및 저수익성 위험은 향후에도 지속적으로 유효할 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
나. 세계경제 악화에 따른 수익성 저하 위험당사가 영위하는 종합상사업은 해외 각 지역에 구축된 자체 네트워크를 통해 글로벌 정보망과 판매기반을 바탕으로 다양한 제품의 수출입과 관련 서비스를 수행하는 사업을 의미합니다. 당사의
2024년 상반기 기준 회사의 매출액 중 수출(삼국간 거래 포함)은 86.0%에 달하고 있으므로 매출 및 영업이익은 세계경제성장률, 유가 등 다양한 거시경제지표에 영향을 받고 있습니다. 2024년 7월 IMF가 발표한 세계경제전망(World Economic Outlook)에 따르면,
세계경제성장률 전망치는 2024년 3.2%, 2025년 3.3%로 발표되었습니다. 이는
지난 2024년 4월 전망치 대비 2024년은 동일 수치, 2025년은 +0.1%p 상향된 수치입니다. 또한 한국은행이 2024년 5월에 발표한 경제전망보고서에 따르면
국내 경제성장률은 2024년 2.5%, 2025년 2.1% 수준으로 예측되었습니다. IMF는 2024년 글로벌 경제성장에 대해 상, 하방 요인이 균형을 이루고 있는 것으로 평가하였고
한국은행은 국내 경제성장에 대해 국내 AI 수요 확산 및 글로벌 제조업 회복세 등에 힘입어 전반적인 경기가 완만한 개선흐름의 형태로 지속할 것으로 예상하고 있습니다.
다

만 국내외 경기회복 속도가 예상보다 지연된다면 당사의 매출 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 뿐만 아니라
소비와 투자 등 실물경기 회복이 지연된다면, 종합상사업을 영위하는 당사의 수익성 개선속도 또한 더뎌질 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 한편, 당사가 영위하고 있는 전력산업 역시 국내외 경제성장 및 전력수요 산업의 호·불황에 영향을 받습니다.
글로벌 경기회복 둔화에 따라 최근 국내 제조업 가동률은 하락하는 추세에 있으며 국내 전력 판매량 중 절반 이상이 제조업 부문으로 판매되고 있는 만큼, 국내외 경기 회복 지연 및 침체로 인하여 제조업 가동률이 저하될 경우 전체적인 전력 수요는 감소할 수 있습니다.
전력수요의 감소는 첨두부하를 담당하는 민간전력발전사업의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분은 이 점 유의하시길 바랍니다.
다. 전력산업 특성전력산업은 국가 산업활동 및 국민 기초생활에 필수 불가결한 기초 에너지원인 전력을 생산하는 기간산업으로 사업의 공공성 및 국민경제적 중요성이 매우 높은 산업입니다. 따라서
국내 경제성장 추세, 국민생활수준, 경기 및 계절적 변동, 정부의 장기 전력수급 계획 등에 따라 전력수요가 영향을 받을 수 있는 위험이 있습니다. 석탄 발전의 비중이 줄어들고 LNG/신재생 발전의 비중을 증가시

키는
제10차 전력수급계획(2023년 1월)
의
방향을 고려하였을 때, 이는 당사에 긍정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사
에너지부문 수익은 전력 산업 경기 상황, 국민생활 수준 및 정부 규제 등 외부적 요인에 직ㆍ간접적인 영향을 받고 있으므로 투자자께서는 향후 발표되는 전력수급 계획 등의 정책을 모니터링하시기 바랍니다.
라. 정부 정책 등 영향에 의한 전력산업 특성
당사가 영위하고 있는 전력사업은 사업의 특성상 정부의 정책 및 관계 법령에 의해 규제를 받고 있으며, 환경오염 문제 등에 따라 관계 법령 및 정부 정책이 개정 또는 변경될 수 있습니다. 정부는 2022년 7월 '새정부 에너지정책 방향' 및 2023년 1월 제10차 전력수급기본계획을 발표했습니다. 해당 계획에서는 온실가스 감축 및 탄소중립을 위한 노후 석탄 설비의 지속적 폐지, LNG발전의 점진적 축소 및 원전 비중을 확대하는 내용을 담고 있습니다.
해당 계획에서는 당사의 에너지부문이 영위하는 LNG발전의 비중이 2023년 29.3%에서 2030년 29.6%, 2036년 27.0%로 점진적으로 축소될 예정입니다.
만일 전력수급 불안 문제 및 전기요금 인상 등이 발생한다면 상기 전망과 다르게 화력발전의 비중축소가 더욱 지연될 가능성 또한 존재하며 이는 사업전망에 불확실성을 증가시키는 요소가 될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
마. 민자발전회사간의 경쟁에 따른 위험2024년 08월 기준 국내 발전사업자의 총 발전설비용량은 149,185MW 수준이며, 이 중 한국전력의 발전자회사를 제외한 민자발전사가 약 42.9%(63,955MW)를 차지하고 있습니다. 2023년 1월 발표된 제10차 전력수급계획과 2024년 5월 발표된 제11차 전력수급계획 실무안에서는 원전을 전력믹스의 중심으로 내세웠습니다. 이러한 변화는 한국수력원자력(한전 100% 자회사)의 전력시장 내 입지 강화와 최근 급등한 석탄, LNG 연료비 비중 감소 등을 기대할 수 있는 한전에게는 긍정적인 반면,
당사와 같은 LNG 발전 위주의 민자발전사에게는 LNG 발전의 입지 및 역할 축소가 예상되는 만큼 중장기 사업안정성이 약화된다는 점에서 부정적입니다. 더욱이
일정 수준의 변동비 보전이 가능한 기존 정산구조에서 가격 입찰을 통해 전력도매가격 하락을 유도하는 방향으로 전력시장 개편이 예고되어 있어 단기적으로도 민자발전 전반의 사업 불확실성이 높아진 상황입니다. 결국 이러한 정부 정책 기조는 저렴한 발전원의 필요성을 보다 부각시키고 발전시장에 가격 경쟁을 도입함으로써 현재 극심한 적자를 기록하고 있는 한전의 부담을 완화하겠다는 의미를 내포하고 있습니다. 따라서
향후 전력시장의 개편 수준, 가시화 시점과 함께 민자발전사 가운데서도 원가경쟁력이 열위한 발전사들의 구조적인 사업역량 및 수익성 저하 가능성에 대한 모니터링이 필요한 점에 대해 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.
바. 요금정산방식에 따른 위험민자발전사들은 PPA(한국전력과의 전력구매계약) 및 CBP(한국전력거래소를 통한 변동비 반영 방식) 방식으로 요금을 정산받고 있습니다. 이용률과 관계없이 일정한 수준의 요금(발전설비 보유에 따른 건설비, 투자비, 변동비 등 보상)을 받는 PPA 방식에 비해
CBP 적용 발전기는 일정수준의 용량요금(가용설비 용량에 따라 지급) 및 전력량 요금(변동비 보상성격)을 정산받아 영업실적의 변동성이 큰 편입니다.
2001년 이후 운영되는 신규발전기의 경우 대부분 CBP 방식을 적용하고 있으며, 생산된 전력을 전력거래소를 통해 판매하고 있으며, 판매단가는 입찰가격이 아닌 변동비로 결정됩니다. 적정이윤 및 변동비를 보전하는 현행 전력거래방식에서 발전회사는 안정적인 수익구조를 시현하고 있으나,
전력수급구조 및 SMP(시장가격)의 급변시 수익이 변동할 수 있습니다.
또한 향후 정부가 보전 방식을 변경할 경우 이는 전력사업의 수익성을 악화시킬 수 있습니다.
사. LNG직도입에 따른 위험당사의 에너지사업부문은 광양LNG터미널을 통해 국외에서 LNG를 직도입하고 있습니다. 다만,
LNG 직도입을 위해 일정 규제 사항을 준수하여야 하는 만큼 직도입 물량의 급격한 증가는 어려울 것으로 판단됩니다. 한편, 산업통상자원부는「발전용 개별요금제 시행을 위한 천연가스 공급규정 개정안」을 2020년 1월 3일부로 최종 승인하였으며, 이에 따라 가스도입 시장의 효율성과 전력시장 내 공정경쟁이 강화될 것으로 전망되고 있습니다.
이에 신규발전소 및 가스공사와 기존 공급계약이 종료된 발전소는 한국가스공사와의 개별요금제 토대의 공급협의를 진행할 수 있으며, 당사 인천LNG발전소 5~9호기에 상대적으로 수익성 악화 효과가 있을 수 있습니다.
당사의 발전기 중 인천복합 3,4호기는 LNG를 직접 도입하고 있으며 이로 인해 한국가스공사 LNG 를 사용하는 다수의 LNG 복합화력발전소 대비 원가경쟁력 면에서 우위를 보이고 있습니다. 그러나
LNG 직도입은 원재료 가격변동 위험에 발전회사가 직접 노출될 수 있어 수익 변동성이 확대될 수 있으므로 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
아. 신재생에너지 관련 설비확충에 따른 비용발생 위험제10차 전력수급기본계획에서는 글로벌 에너지 공급망 불안에 따라 국가 안보 강화를 위해 에너지 수급 안정화를 정책 우선으로 재설정하였습니다. 이에 따라 원전, 신재생 등 무탄소 전원을 균형있게 활용하여 온실가스 감축에 기여하는 것을 정책 목표로 설정하였습니다. 신재생에너지의 발전량 비중을 2036년 기준 30.3%까지 확대할 예정이며, 이는 2020년 발전량 비중인 10.6%에 비해 2.86배 증가한 수치입니다.
신재생에너지에 대한 정책적 지원 확대와 아울러 의무할당제 등의 정책시행은 LNG발전사의 비용부담과 함께 LNG발전설비의 증설과 전력판매에 부정적 영향을 끼칠 수 있습니다. 또한
신재생에너지 생산을 위한 설비의 확충은 민자발전사의 재무적 부담으로 작용할 수 있는 점을 투자자께서는 고려하시고 투자에 임하시기 바랍니다.
자. LNG 터미널 관련 위험LNG터미널 사업을 위해서는 관련 적용 법규와 인허가 계획 및 주요 인허가 수행 절차에 따라 도시가스사업법 상의 시설공사계획 승인을 득하여야 합니다.
따라서 정부 사업 인허가, 관할부처 및 산하기관의 관련 정책 및 관련 법령의 규제에 따라 영업환경이 변화될 수 있으며 이는 당사의 사업영역에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사는 2020년 9월 10일 산업통상자원부로부터 국내 최초로 '천연가스 반출입업자' 지위를 취득하여 천연가스 반출입사업을 본격 추진하고 있습니다
. 당사의 광양 LNG터미널은 그 지리적 이점을 활용해 동북아 주변국의 LNG 수요증가에 적극적 대응이 가능하다는 장점을 보유하고 있습니다.
다만, 추가적인 가스 직수입자가 천연가스 반출입시장에 진입할 경우 당사의 수익성이 저하될 우려 또한 존재하오니 투자자께서는 이를 참고하시길 바랍니다.
차. 환율변동에 따른 위험
당사가 영위하는 종합상사업 및 에너지 사업의 특성상 환율변동으로 인해 수익에 영향을 받습니다. 2015년 중국 위안화 절하, 2016년 영국의 EU탈퇴(Brexit) 국민투표, 2018년 미·중 무역분쟁, 2020년 이후 COVID-19로 인한 글로벌 경기침체, 2022년 러시아-우크라이나 사태, 2022년~2023년에 걸친 한·미 기준금리 인상에 따른 환율불확실성 확대 및 2023년 실리콘밸리은행(SVB) 파산 및 크레디트스위스(CS) 유동성 위기, 이스라엘-하마스 전쟁으로 인한 중동 지정학적 리스크 및 미국 경제지표 변동 등 다양한 요인에 따라 발생할 수 있는
환율의 급격한 변동은 당사의 매출 및 이익에 직접적인 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
카. 원자재 가격 변동에 따른 위험
당사가 영위하는 트레이딩 사업 및 에너지 사업 등은 사업의 특성상 회사의 수익이 원자재 가격에 밀접하게 연동되며 직ㆍ간접적인 영향을 미치고 있습니다. 특히, 당사는 미얀마 해상에서 가스전을 운영하고 있어 두바이유 가격에 영향을 받고 있으며, 당사가 투자한 마다가스카르 암바토비 니켈 광산에서 생산하는 니켈가격의 변동에도 일부 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 포스코에너지(주)와의 합병 이후 통합법인의 출범으로
기존 가스전 매출 외에도 발전, 터미널 매출이 더해지면서 LNG 등 원자재 가격 변동이 당사 수익에 미치는 영향이 더욱 확대되었다고 할 수 있습니다. 한편, 당사는 2006년 마다가스카르 암바토비 니켈 광산 투자를 위해 DMSA/AMSA에 출자하였으며, DMSA/AMSA는 2012년 플랜트 건설 완료 후 본격적으로 니켈을 생산하고 있습니다. 니켈 가격의 변동은 당사의 관계기업인 DMSA/AMSA의 실적 변동에 영향을 미칩니다.
2024년 상반기말 기준 당사가 계상하고 있는 DMSA/AMSA 지분 3.9%의 장부금액은 약 71억원에 불과하나, 향후 DMSA/AMSA의 실적에 따라 추가적으로 당사에 손실이 발생할 수 있습니다. 따라서
국제시장의 환경변화에 따른 원자재 가격의 급격한 변화는 당사의 주요 수익 변동으로 이어질 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 당사의 舊.포스코에너지(주) 흡수합병에 관한 사항당사는 2023년 1월 1일을 합병기일로하여 舊.포스코에너지(주)를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 합병을 통해 그룹 내 에너지사업을 통합하여 LNG사업 밸류체인을 완성함으로써 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반의 마련을 목표로 합니다. 기타 본건 합병에 관한 자세한 사항은 당사가 2022년 9월 26일 최종 공시한 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2023년 1월 2일 공시한 합병등종료보고서(합병)을 참고하시기 바랍니다.

포스코에너지(주)와의 합병에 따라 피합병법인인 포스코에너지(주)의 실적은 2023년 1분기 부터 포함되었습니다. 당사는 포스코에너지(주)와의 흡수합병으로 밸류체인 완성을 통한 시너지를 통해 최고의 LNG 기업으로 도약할 것을 기대하고 있습니다. 하지만
향후 투자전략 및 재무정책에 따라 재무구조 및 수익성의 변화 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 수익성 관련 위험

2023년 1월 포스코에너지(주) 흡수합병 이후 당사의 사업구조는 1) 철강 및 철강원료, 식량, 친환경차부품, 친환경소재, 이차전지소재 등을 주요 품목으로 하여 전세계에 분포되어 있는 해외 네트워크를 기반으로 트레이딩 및 구동모터코아 생산/판매, 팜농장 운영 및
팜오일 생산/판매, 호텔운영 등 다양한 분야의 사업을 전개하고 있는
트레이딩 사업
과 2) 가스전을 탐사하고 개발하는 E&P사업, 가스를 저장 운송하는 LNG사업, LNG를 원료로 활용하는 발전사업을 운영하고 있으며, 이외에도 신재생 등 친환경 에너
지사업 및 수소사업 등을 중점으로 사업을 확대해 나가고 있는
에너지사업
으로
구성되어있습니다.

이중 트레이딩사업부문이 2024년 반기 전체 순매출액 비중의 86.9%를 차지하여 매출액 구성의 상당 부분을 차지하고 있습니다.
이처럼 트레이딩사업부문이 매출액의 주를 차지하고 있기 때문에 무역중개에 따라 일정 수준의 마진을 취하는 트레이딩사업부문의 수익구조상 당사의 영업이익률은 변동성이 낮게 나타납니다. 실제로 무역업 비중이 높은 당사를 비롯한 대다수 종합상사 회사들의 상사사업부
는 낮은 영업수익성을 보이고 있으며, 그 변동성 또한 크지 않습니다. 상대적으로 수익성이 우수한 당사 에너지부문의 외형 확대는 당사의 전체 수익성 지표에 긍정적으로 작용할 것으로 예상되나,
에너지사업의 비중이 높아짐에 따라 에너지사업 관련 수익성 저하시 투자자산 등 손상이 발생할 수 있다는 점에 유의할 필요가 있습니다. 향후 당사가 보유하고 있는 투자자산 관련 손상이 발생할 경우 전사 수익성이 추가적으로 저하될 가능성이 존재한다는 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 재무안정성 관련 위험기업의 부채비율, 차입금 규모 등
재무건전성은 기업의 영속성의 측면에서 해당기업이 계속기업으로서 존속할 수 있는지 가늠하기 위하여 확인해야 할 지표입니다. 높은 수준의 부채 및 차입금 규모는 향후 해당기업의 채무상환부담으로 작용할 수 있어 면밀한 검토가 필요합니다.
2024년 반기말 당사의 연결기준 부채 총액은 10조 2,173억원으로 전년 동기 10조 6,802억원 대비 약 4,600억원 감소하였고, 부채비율은 146.10% 수준을 기록하고 있습니다. 당사의 현금성자산을 고려한 순차입금은 2024년 반기말 기준 5조 3,907억원이며, 순차입금의존도는 31.32%를 기록하였습니다.
매출대비 낮은 이익률 및 운전자본 투자부담으로 인해 현금창출이 상대적으로 미흡한 종합상사업의 특성과 대규모 투자가 요구되는 자원개발사업의 성과 여부에 따라 차입금 상환능력에 대해 영향을 끼칠 수 있는 바, 투자자들께서는 투자 전 당사의 차입금 상환능력에 대해 면밀히 검토하시기 바랍니다.

라. 현금흐름에 관한 사항

2024년 반기 기준 당사의 연결기준 영업활동현금흐름은 3,283억원으로 전년동기대비 증가하였으며 이는 운전자본 감축에 기인합니다. 투
자활동현금흐름은 3,994억원 순유출을 기록하였으며, 이는 미얀마가
스전 개발사업 등에 기인하며, 재무활동현금흐름의 경우 차입금 상환 및 재무구조 개선으로 1,809억원의 순유출을 기록하였습니다.
당사는 안정적인 영업이익 창출능력을 보유하고 있으며, 2024년 반기말 기준 9,120억원의 현금 및 현금성자산을 보유하는 등 재무안정성은 양호한 것으로 판단됩니다.
다만, 전체 현금흐름이 유출 기조가 유지되거나, 영업활동을 통한 현금 유입이 원활하게 이루어지지 않을 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 투자자께서는 당사 현금흐름의 추이를 충분히 검토한 뒤 투자에 임하시기 바랍니다.

마. 미얀마 가스전 수익악화 위험
당사의 핵심사업인 미얀마 가스전은 국제유가에 연동되어 판매가격이 결정되는 사업의 특성으로 국제유가의 하락이 당사의 전사적 실적에도 영향을 미칠 수 있습니다. 그러나, 당사는 석유가스부분 장기고정판매계약을 통해 고정적인 공급처를 확보하는 등 유가변동에 따른 실적의 등락을 상쇄하려는 노력을 지속하고 있습니다.
2023년에 일부 설비의 수리로 인하여 생산량과 판매량에 부정적인 영향을 미친 바 있습니다. 이는 당사의 가스 생산에 직접적 영향을 미치는 요인은 아닌 것으로 판단되나
향후에도 이와 같이 당사가 통제할 수 없는 외부요인으로 인하여 가스전의 실적이 변동할 수 있습니다. 뿐만 아니라 정치적 이슈, 산유국들의 감산분쟁 및 경기회복 지연 등 유가하락을 야기하는 이슈 등이 상존하고 있으므로, 투자자들께서는 정기적으로 공시되는 미얀마 가스전의 위험요소에 대하여 면밀히 검토하신 후 투자에 임하시기 바랍니다.

바. 신용등급 변동 위험
한국기업평가 및 NICE신용평가는 당사의 신용등급을 2015년 5월 AA-에서 A+로 하향 조정하였으며, 이는 당시 모회사인 (주)포스코의 당사에 대한 지원가능성이 약화될 가능성이 있다는 점이 영향을 미친 것으로 보여집니다. 그러나 2018년 3월 제18-1회 및 제18-2회 무보증사채 발행과 관련하여 한국신용평가, NICE신용평가 및 한국기업평가 등 국내 신용평가 3사 모두 당사를 AA-등급으로 평가하여 2015년 5월 이전 신용등급을 회복하였습니다. 당사는 2023년 1월 1일을 합병기일로 포스코에너지를 흡수합병하였으며, 주요 신용평가사는 상법 제235조에 의거하여 합병 후 존속회사인 동사가 합병 전 회사인 포스코에너지의 권리의무를 승계하는 점을 감안하여 이관된 무보증사채에 동사와 동일한 신용등급인 AA-등급을 부여하였습니다. 하지만
향후 신용등급의 변화는 당사 대외신인도 등 수치화 할 수 없는 정성적 측면의 변화를 야기할 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

사. 포스코 계열 지배구조 관련 위험당사의 최대주주(포스코홀딩스(주))의 변동위험은 제한적이지만 과거 (주)포스코는 강도 높은 구조조정을 완료한 바 있으며, 향후에도 구조조정 지속 추진 및 그룹 사업포트폴리오 재정비 기조를 이어갈 가능성이 있습니다. 당사는 2017년 포스코피앤에스 철강부문의 흡수합병에 이어 2023년 1월 포스코에너지와의 합병으로 포스코 그룹 내에서 당사의 지위는 점점 더 공고해지고 있습니다.당사가 속한 포스코 계열의 지배구조 개선 및 사업포트폴리오 재정비에도 불구하고 당사의 포스코 그룹 내 위상 및 역할 등을 고려할때, 구조조정의 대상이 될 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 그러나
향후에도 계열회사의 지배구조 개편 과정에서 당사에 미칠 수 있는 부정적인 영향에 대해서 투자 전 주지하신 후 투자에 임하시기 바랍니다.

아. 포스코 내부거래 비중에 따른 위험당사를 비롯한 국내 종합상사는 대규모 기업집단에 소속되어 계열사의 수출입 물량을 소화하는 역할을 수행하므로 일정수준 이상의 계열거래 비중을 보이는 특징을 가지고 있습니다.
당사와 포스코간 거래비중은 2022년 매출액 대비 약 9.2%이며 2023년 및 2024년 반기 각각 11.2%, 9.8%로 9.0~11.0% 수준을 유지하고 있습니다. 다만, 당사는 에너지사업의 성장 도모 등을 통해 계열회사 거래 의존도를 보완하는 방안을 마련하고 있으나, 그럼에도 불구하고
당사의 최대 매출처 중 하나인 포스코 및 그 계열회사의 향후 경영상태가 당사에 미치는 영향은 상존하는 점 유의하시기 바랍니다.

자. 주요 계열회사 관련 위험
당사가 속한 포스코 그룹은 2024년 5월 기준 공정거래위원회가 지정한 국내 5위 규모의 상호출자제한기업 집단입니다.
정부의 정책변경 또는 글로벌 경기 침체 등의 예상치 못한 경영환경의 변화로 인하여 각 계열사가 진행하고 있는 신규사업에 차질이 생기거나, 혹은 계열사간 추진하고 있는 다각화 사업 등이 역시너지 효과를 발생시키는 경우 당사에 연동하여 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.
당
사의 특수관계인인 (주)포스코는 우수한 수익성 및 재무구조를 통해 AA+의 신용등급을 보유하고 있습니다. 이에 따라 (주)포스코의 신용등급 하락이 이루어질 가능성은 다소 제한적일 것으로 판단되나,
향후 영업환경 악화 또는 추가적인 변수로 인해 (주)포스코의 신용등급이 하락할 경우 당사 신용등급 또한 하락할 위험이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

차. 종속기업의 실적 변화에 따른 위험최근 종합상사회사들은 사업 다각화 및 수익성 제고의 노력으로 다양한 사업을 추진하고 있습니다. 당사의 경우 자회사인 ㈜포스코모빌리티솔루션을 활용하여 향후 지속 성장이 전망되는 친환경자동차용 구동모터코아사업에 진출하였으며, '
22년 기존 미얀마 중심의 에너지사업 거점을 확장하기 위해 호주 Senex Energy Limited를 인수하였습니다. 이외에도 인도네시아 팜농장, 우크라이나 곡물터미널 등 식량사업, 암바토비 니켈광산 및 미얀마 양곤 호텔사업, 인도네시아 부생발전 사업, 국내 육상풍력발전 사업 등을 영위 중입니다.
종속회사가 속해 있는 산업의 변화는 당사의 실적에 직ㆍ간접적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

카. 해외 신규진출 및 철수 위험당사는 2024년 반기말 기준 무역/투자 종속법인, 지사/사무소 등 약 100여개의 글로벌 네트워크를 해외 주요 지점에 보유하고 있습니다. 당사는 당사와 같은 종합상사회사인 LX인터내셔널 및 SK네트웍스 등과 비교하였을때 업계 상위권 수준의 해외네트워크를 보유하고 있으며, 특히 중동지역을 포함하는 아시아 및 중국지역에 네트워크가 비교적 넓게 분포 되어있습니다. 당사의

2024년 반기말 국외 매출액은 전체 총매출액의 82.6%를 차지
하고 있습니다.
당사의 향후 지역별 지사 및 법인의 신설과 철수 등 해외네트워크 규모와 구성의 변화는 당사의 지역별 매출액 및 총 매출규모에 간접적으로 영향을
미칠 수 있으므로, 투자자들께서는 투자 전 당사의 지역별 해외 사무소 개설 및 폐쇄 등 당사의 의사결정에 대하여 참고하시기 바랍니다.

타. 해외 프로젝트 증가에 따른 위험당사가 최근에 추진하고 있는
해외프로젝트 사업은 생산시설 건설, 생산 및 판매, 사업진행 과정까지 다양한 위험요인이 존재하며 생산량과 판매가격의 불확실성, 투자대상 국가의 정치/제도적 리스크가 상존해 있는 본질적으로 변동성이 높은 사업입니다.
당사는 미얀마 가스전 A-1/A-3, 미얀마 양곤 호텔 사업 등 해외 프로젝트사업을 영위하고 있으며, 우크라이나 곡물수출 터미널 인수 등 식량자원개발 사업을 본격화 하고 있습니다. 향후 러-우 종전 또는 휴전 시 석유, 가스, 플랜트 건설, 도로, 통신 등 인프라 구축 등 재건 사업이 활기를 띌 것으로 예상됩니다.
그러나 해외프로젝트의 경우 시장개척의 불확실성과 대규모 초기투자자금 및 당사의 채무보증 등이 필요하다는 점, 투자자금 회수에 오랜 기간이 소요된다는 점, 러-우크라이나 전쟁과 같은 지정학적 이슈로 인한 사업의 차질 등 사업의 본원적인 위험요인이 상존하고 있습니다. 당사 또한 현재 진행중인 프로젝트 또는 신규 추진 해외 프로젝트 사업을 통한 수익성 확보가 원활하게 이루어지지 않을 경우, 초기 투자비용 등의 손상이 발생할 수 있으며, 당사의 실적과 위상에도 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

파. 발전설비 이용률 하락 및 SMP 가격에 따른 위험당사가 영위하는 LNG복합화력발전의 경우 첨두부하(Peak Load)발전으로 전력수요 증가 시 예비전력 역할을 담당하고 있습니다.
연간 전력생산실적은 2021년 13,493kWh에서 2023년 11,213kWh로 지속적으로 감소하였습니다. 한편,
SMP 가격이 2023년 12월 이후 지속적으로 하락하고 있으며, 향후 당사 LNG 발전기의 이용률 하락이 발생할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있기 때문에 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

하. 파생상품 관련 위험
당사는 여러 활동으로 인하여 다양한 재무위험에 노출되어있으며, 당사는 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
당사는 통화스왑, 통화선도, 이자율스왑 계약을 통해 환율 및 이자율의 공정가액 변동에 따른 위험을 회피하고 있으며, 2024년 반기 기준 파생상품 평가손익 280억원을 계상하였습니다. 당사의 노력에도 불구하고
시장환경이 당사에 비우호적으로 변화할 경우 당사의 재무안정성 등에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니, 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

거. LNG터미널 사업 확장 관련 위험
당사는 2023년 1월 포스코에너지㈜와 합병으로 LNG 밸류체인을 완성하게 되었으며 이 중 미드스트림에서 광양제철소의 LNG터미널 사업을 영위 중입니다. 총 73만㎘ 저장설비로 당사는 LNG탱크 임대사업을 수행하며 안정적인 수익구조를 영위하고 있습니다. 또한, LNG터미널 부대사업으로는 선박시운전, 반출입, 벙커링 등이 있으며 당사의 광양 LNG터미널은 그 지리적 이점을 활용해 동북아 주변국의 LNG 수요증가에 적극적 대응이 가능하다는 장점을 보유하고 있습니다. 다만,
사업계획은 경영환경, 정부정책 및 내부 여건 등에 따라 변동될 수 있으며, 시장환경이 당사에 비우호적으로 변화할 경우 LNG터미널 및 관련 부대사업의 성장성이 둔화되어 당사의 수익성 및 재무안정성 등에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니, 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

겨. 우발채무 관련 위험당사는
2024년 반기말 기준 원화환산 총 350억원의 지급보증, PF자금 조달 등을 위한 담보 1조 534억원 등을 당사의 계열회사와 제3자에 제공
하고 있습니다.
이러한 우발채무는 향후 해당 신용사건의 발생에 따라 당사의 의무이행 여부가 결정됩니다. 해당 관계회사 및 컨소시엄의 채무불이행은 당사의 보증채무 변제에 따른 직접적인 비용 뿐만 아니라 관계회사의 사업환경 악화에 따른 지배회사인 당사의 수익성에도 간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 또한
증권신고서 제출일 전일 기준 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 26건이며, 24매의 백지어음 및 18매의 백지수표가 계약이행보증 등과 관련하여 한국에너지공단 등에 견질로 제공되어 있는 등 채무보증 및 기타 우발채무가 존재합니다. 향후 당사가 영업활동을 영위함에 있어 우발채무가 발생할 수 있으며, 우발채무의 영향은 증권신고서 제출시점에서 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 따라서 이점 유의하시어 투자자 여러분들께서는 투자에 임하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 환금성 위험본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이고, 상장예정일은 2024년 09월 13일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 이유로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.
나. 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여
사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
다. 신용등급평가제33-1회, 제33-2회 및 제33-3회 무보증사채는
한국기업평가(주) 및 나이스신용평가(주)로부터 AA-등급(안정적)을 받은 바 있습니다.
라. 예금자보호법 미적용본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.
마. 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험본 증권신고서 상의
공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서
정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.
바. 사채권 미발행본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록으로 발행되므로 사채권은 발행하지 아니합니다.
사. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
33-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
80,000,000,000
모집(매출)총액
80,000,000,000

발행가액
80,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 09월 11일

원리금지급대행기관
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 08월 29일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2024년 08월 29일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
삼성증권
5,000,000
50,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
미래에셋증권
2,800,000
28,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
100,000
1,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
대신증권
100,000
1,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 09월 12일
2024년 09월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
80,000,000,000

발행제비용
281,711,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 키움증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
33-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
190,000,000,000
모집(매출)총액

190,
0
00,000,000

발행가액
190,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 09월 10일

원리금지급대행기관
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 08월 29일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2024년 08월 29일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
2,700,000
27,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
키움증권
7,000,000
70,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
4,400,000
44,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
4,000,000
40,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
아이엠증권
900,000
9,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 09월 12일
2024년 09월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
190,000,000,000

발행제비용
581,111,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 키움증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
33-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2029년 09월 12일

원리금지급대행기관
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 08월 29일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2024년 08월 29일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
아이엠증권
100,000
1,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
대신증권
2,400,000
24,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 09월 12일
2024년 09월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
113,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 키움증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.11%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.11%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
33-1]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면 총 액
80,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
80,000,000,000

각 사채의 금액
"본 사채"의 경우 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. "발행회사"가 이자지급기일에 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 12월 12일, 2025년 03월 12일, 2025년 06월 12일, 2025년 09월 12일,2025년 12월 12일, 2026년 03월 12일, 2026년 06월 12일,
2026년 09월 11일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2024년 08월 29일 / 2024년 08월 29일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주), NH투자증권(주), 키움증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2024년 09월 02일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 09월 11일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 원금상환기일에 원금상환을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2026년 09월 11일

납 입 기 일
2024년 09월 12일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 키움증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
33-2]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면 총 액
190,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

190,000,000,000

각 사채의 금액
"본 사채"의 경우 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. "발행회사"가 이자지급기일에 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 12월 12일, 2025년 03월 12일, 2025년 06월 12일, 2025년 09월 12일,2025년 12월 12일, 2026년 03월 12일, 2026년 06월 12일
,

2026년 09월 12일
,2026년 12월 12일, 2027년 03월 12일, 2027년 06월 12일,

2
027년 09월 10일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2024년 08월 29일 / 2024년 08월 29일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주), NH투자증권(주), 키움증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2024년 09월 02일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 09월 10일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 원금상환기일에 원금상환을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2027년 09월 10일

납 입 기 일
2024년 09월 12일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 키움증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
33-3]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면 총 액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
"본 사채"의 경우 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 이자지급기일에 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 12월 12일, 2025년 03월 12일, 2025년 06월 12일, 2025년 09월 12일,2025년 12월 12일, 2026년 03월 12일, 2026년 06월 12일
,

2026년 09월 12일
,2026년 12월 12일, 2027년 03월 12일, 2027년 06월 12일, 2027년 09월 12일,2027년 12월 12일, 2028년 03월 12일, 2028년 06월 12일, 2028년 09월 12일,2028년 12월 12일, 2029년 03월 12일, 2029년 06월 12일
,

2029년 09월 12일
.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2024년 08월 29일 / 2024년 08월 29일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
삼성증권(주), NH투자증권(주), 키움증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2024년 09월 02일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2029년 09월 12일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 원금상환기일에 원금상환을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2029년 09월 12일

납 입 기 일
2024년 09월 12일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 포스코타워송도금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일에 삼성증권(주), NH투자증권(주), 키움증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이며, 상장예정일은 2024년 09월 13일임.

주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.11%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.11%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없음

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 경영기획본부장, 국제금융실장, 자금그룹장 등 - 공동대표주관회사(삼성증권(주), NH투자증권(주), 키움증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주)) : 담당 팀장 및 임원 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측이 이미 실시된 상태에서 금융감독원 공시심사과정에서 증권신고서 기재내용에 대한 정정사유 발생으로 발행일정이 변경될 경우 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

나. 공동대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방식
공동대표주관회사인 삼성증권(주), NH투자증권(주), 키움증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)는 (주)포스코인터내셔널의 제33-1회, 제33-2회 및 제33-3회 무보증사채의 발행에 있어 최근 민간채권평가회사 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 (주)포스코인터내셔널 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(이하 '개별민평금리'라고 한다.), 최근 한국금융투자협회에서 고시하는 특정 잔존기간 수익률의 국고채권의 최종호가수익률(이하 '국고채금리'라고 한다.), 최근 비교대상 기업의 원화 무보증사채 발행금리, 채권시장 동향 등을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.- 제33-1회 무보증사채:청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코인터내셔널 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. - 제33-2회 무보증사채:청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코인터내셔널 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. - 제33-3회 무보증사채:청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코인터내셔널 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 공모희망금리 밴드 산정 근거는 아래 (주1)을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사와 공동대표주관회사가 제시하는 공모희망금리밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항

수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 E-Mail, Fax 및 유선전화(녹취) 등의 방식으로 수요예측을 진행할 수 있다.수요예측기간은 2024년 09월 04일 09시부터 16시 30분까지로 합니다.① 최저 신청수량: 100억원② 최고 신청수량: 각 회차별 본 사채 발행 예정금액③ 수량단위: 100억원④ 가격단위: 0.01%p

배정대상 및 기준
본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준"I. 수요예측 업무절차5. 배정에 관한 사항가. 배정기준 운영- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것다. 배정시 가중치 적용- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소라. 납입예정 물량 배정 원칙- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.'무보증사채 수요예측 모범규준' I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자에 대해 우대하여 배정할 예정입니다.본 사채의 배정에 관한 자세한 사항은 본 증권신고서 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 - 4. 배정방법』을 참고하시기 바랍니다.

유효수요판단기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 한국금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. 공동대표주관회사는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 2024년 09월 04일 수요예측 결과에 따른 정정신고서를 통해 2024년 09월 06일에 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리 범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

(주1) 공모희망금리 산정근거

공동대표주관회사인 삼성증권(주), NH투자증권(주), 키움증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주)는 다음과 같은 사항을 종합적으로 고려하여 제33-1회, 제33-2회 및 제33-3회 무보증사채의 공모희망 금리를 결정하였습니다.

구분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
최근 동일 등급 회사채 발행 사례 검토

③
최근 (주)포스코인터내셔널 유통물 거래 현황

④
채권시장 동향 및 최종 공모희망금리 결정

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

가. 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)포스코인터내셔널 회사채 2년 만기, 3년 만기 및 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)(이하 '개별민평금리' 라고 한다.)

[기준일: 2024년 08월 30일]

(단위: %)

구 분
KIS자산평가
한국자산평가
나이스피앤아이
FN자산평가
산술평균

(주)포스코인터내셔널 2년 만기
3.409
3.409
3.424
3.397
3.409

(주)포스코인터내셔널 3년 만기
3.428
3.465
3.476
3.446
3.453

(주)포스코인터내셔널 5년 만기
3.495
3.599
3.604
3.582
3.570

자료 : 인포맥스

나. 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 제공하는 "AA-등급" 회사채 2년 만기, 3년 만기 및 5년 만기 수익률의 산술평균(이하 '등급민평금리'라고 한다.)

[기준일: 2024년 08월 30일]

(단위: %)

구 분
KIS자산평가
한국자산평가
나이스피앤아이
FN자산평가
산술평균

AA-등급 회사채 2년 만기
3.474
3.446
3.469
3.447
3.459

AA-등급 회사채 3년 만기
3.528
3.510
3.511
3.496
3.511

AA-등급 회사채 5년 만기
3.630
3.649
3.629
3.632
3.635

자료 : 인포맥스

다. 국고채권 2년 만기, 3년 만기 및 5년 만기의 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 '채권시가평가기준수익률' (이하 '국고금리'라고 한다.) 및 '가'와 '나' 산술평균 금리간의 스프레드

[기준일: 2024년 08월 30일]

(단위: %, bp)

구 분
국고채
개별민평
등급민평
개별민평의국고대비 스프레드
등급민평(AA-)의국고대비 스프레드

2년
3.068
3.409
3.459
34.1
39.1

3년
2.955
3.453
3.511
49.8
55.6

5년
3.012
3.474
3.635
46.2
62.3

자료 : 인포맥스

라. (1) 최근 3개월 간 (주)포스코인터내셔널 개별민평금리, AA- 등급민평금리, 국고채 금리 및 스프레드 추이

[기준일: 2024년 08월 30일]

(단위: %,bp)

일 자
평가금리
Credit Spread

국고채금리
AA- 등급등급민평금리
(주)포스코인터내셔널개별민평금리
등급민평금리- 국고채금리
개별민평금리- 국고채금리

2Y
3Y
5Y
2Y
3Y
5Y
2Y
3Y
5Y
2Y
3Y
5Y
2Y
3Y
5Y

2024-08-30
3.068
2.955
3.012
3.459
3.511
3.635
3.409
3.453
3.474
39.1
55.6
62.3
34.1
49.8
46.2

2024-08-29
3.053
2.939
2.997
3.443
3.491
3.620
3.394
3.433
3.555
39.0
55.2
62.3
34.1
49.4
55.8

2024-08-28
3.024
2.915
2.972
3.420
3.459
3.591
3.371
3.401
3.526
39.6
54.4
61.9
34.7
48.6
55.4

2024-08-27
3.041
2.935
2.988
3.431
3.471
3.600
3.381
3.413
3.535
39.0
53.6
61.2
34.0
47.8
54.7

2024-08-26
3.010
2.890
2.927
3.386
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2024-08-22
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2024-08-20
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2024-08-19
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2024-08-16
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2024-08-09
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2024-08-08
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2024-08-07
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2024-08-01
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2024-07-23
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2024-07-22
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50.1

2024-07-19
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2024-07-18
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39.5
50.1

2024-07-17
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3.475
3.508
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39.7
50.6

2024-07-16
3.095
3.035
3.060
3.453
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3.401
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39.6
50.5

2024-07-15
3.130
3.072
3.097
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3.525
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50.5

2024-07-12
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3.092
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50.5

2024-07-11
3.206
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3.170
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3.610
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3.514
3.551
3.675
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30.8
39.4
50.5

2024-07-10
3.155
3.117
3.133
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3.570
3.704
3.476
3.511
3.638
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45.3
57.1
32.1
39.4
50.5

2024-07-09
3.155
3.120
3.140
3.518
3.573
3.710
3.467
3.514
3.644
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45.3
57.0
31.2
39.4
50.4

2024-07-08
3.163
3.121
3.142
3.520
3.577
3.715
3.468
3.518
3.648
35.7
45.6
57.3
30.5
39.7
50.6

2024-07-05
3.145
3.115
3.147
3.510
3.576
3.720
3.459
3.517
3.653
36.5
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57.3
31.4
40.2
50.6

2024-07-04
3.150
3.122
3.160
3.516
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3.465
3.523
3.666
36.6
45.9
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31.5
40.1
50.6

2024-07-03
3.193
3.160
3.192
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3.622
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3.516
3.563
3.701
37.5
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57.5
32.3
40.3
50.9

2024-07-02
3.194
3.165
3.192
3.576
3.628
3.768
3.525
3.569
3.702
38.2
46.3
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33.1
40.4
51.0

2024-07-01
3.257
3.207
3.235
3.624
3.670
3.811
3.573
3.611
3.745
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57.6
31.6
40.4
51.0

2024-06-28
3.235
3.177
3.195
3.613
3.639
3.774
3.561
3.580
3.708
37.8
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57.9
32.6
40.3
51.3

2024-06-27
3.270
3.212
3.236
3.646
3.673
3.817
3.595
3.614
3.751
37.6
46.1
58.1
32.5
40.2
51.5

2024-06-26
3.257
3.207
3.225
3.641
3.670
3.811
3.590
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38.4
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58.6
33.3
40.4
52.0

2024-06-25
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3.212
3.631
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3.580
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46.6
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52.8

2024-06-24
3.253
3.192
3.212
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3.658
3.807
3.576
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37.4
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59.5
32.3
40.7
52.9

2024-06-21
3.231
3.160
3.190
3.608
3.629
3.789
3.557
3.570
3.723
37.7
46.9
59.9
32.6
41.0
53.3

2024-06-20
3.260
3.195
3.220
3.626
3.665
3.818
3.574
3.607
3.752
36.6
47.0
59.8
31.4
41.2
53.2

2024-06-19
3.226
3.150
3.180
3.605
3.618
3.778
3.554
3.558
3.712
37.9
46.8
59.8
32.8
40.8
53.2

2024-06-18
3.275
3.207
3.230
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3.664
3.827
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3.761
36.9
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59.7
31.8
39.7
53.1

2024-06-17
3.280
3.208
3.230
3.646
3.667
3.831
3.595
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39.9
53.4

2024-06-14
3.316
3.242
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3.698
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3.626
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3.799
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53.7

2024-06-13
3.345
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53.4

2024-06-12
3.360
3.295
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3.917
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53.6

2024-06-11
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3.360
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2024-06-10
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3.795
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54.5

2024-06-07
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55.0

2024-06-05
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55.0

2024-06-04
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55.3

2024-06-03
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55.4

2024-05-31
3.463
3.452
3.502
3.804
3.876
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3.753
3.815
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34.1
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36.3
55.1

2024-05-30
3.458
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3.799
3.864
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3.747
3.803
4.043
34.1
42.4
62.2
28.9
36.3
55.3

자료: 인포맥스주) 민간채권평가회사 4사[(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준

최근 3개월간 (주)포스코인터내셔널의 2년 개별민평 및 AA- 2년 등급민평금리는 각각 3.215%~3.753%, 3.265% ~ 3.804%, 3년 개별민평 및 AA- 3년 등급민평금리는 각각 3.227%~3.815%, 3.286% ~ 3.876%, 5년 개별민평 및 AA- 5년 등급민평금리는 각각 3.342%~4.053%, 3.408% ~ 4.122%를 기록하고 있으며, 최근 3개월간 국고대비 2년 개별민평 스프레드와 2년 등급민평 스프레드는 각각 28.0bp~34.7bp, 33.0bp~39.6bp, 국고대비 3년 개별민평 스프레드와 3년 등급민평 스프레드는 각각 36.3bp~49.8bp, 42.4bp~55.6bp, 국고대비 5년 개별민평 스프레드와 5년 등급민평 스프레드는 각각 46.2bp~55.8bp, 56.6bp~62.3bp 범위 내에서 움직이는 모습입니다.

② 최근 3개월 동일 등급(AA-), 동일 만기(2년, 3년 및 5년) 회사채 발행 사례 검토

[기준일: 2024년 08월 30일]
(단위: 억원, %, 배)

회사명
만기(년)
발행일
공모금액
발행금액
밴드기준
결정금리
수요예측참여금액
경쟁률
발행금리

에스케이지오센트릭
3
24/7/31
1,000
1,500
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.10%
5,100
5.10 : 1
3.416%

포스코퓨처엠
5
24/7/24
1,000
1,200
개별민평 5년 -0.30%p ~ +0.30%p
0.12%
1,550
1.55 : 1
3.593%

포스코퓨처엠
3
24/7/24
2,000
4,800
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
0.09%
6,800
3.40 : 1
3.484%

신세계센트럴시티
3
24/7/18
800
1,500
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.10%
5,100
6.38 : 1
3.352%

신세계센트럴시티
2
24/7/18
500
500
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.10%
4,000
8.00 : 1
3.330%

디엘이앤씨
3
24/7/9
400
800
등급민평 3년 -0.40%p ~ +0.40%p
0.07%
2,850
7.13 : 1
3.647%

디엘이앤씨
2
24/7/9
600
1,200
등급민평 2년 -0.40%p ~ +0.40%p
0.01%
5,200
8.67 : 1
3.530%

LF
3
24/7/4
500
500
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.05%
2,100
4.20 : 1
3.552%

한화에어로스페이스
5
24/6/26
400
800
개별민평 5년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.20%
6,200
15.50 : 1
3.696%

한화에어로스페이스
3
24/6/26
1,200
1,500
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.23%
10,800
9.00 : 1
3.580%

한화에어로스페이스
2
24/6/26
400
700
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.20%
5,750
14.38 : 1
3.561%

케이씨씨글라스
3
24/6/26
1,000
1,000
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.12%
6,050
6.05 : 1
3.586%

케이씨씨글라스
2
24/6/26
500
500
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.07%
3,400
6.80 : 1
3.605%

광주신세계
3
24/6/26
1,000
1,200
등급민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.01%
2,900
2.90 : 1
3.656%

광주신세계
2
24/6/26
500
1,100
등급민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.10%
2,400
4.80 : 1
3.531%

케이티스카이라이프
5
24/6/12
500
500
개별민평 5년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.16%
2,900
5.80 : 1
3.783%

케이티스카이라이프
3
24/6/12
500
500
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.07%
2,800
5.60 : 1
3.691%

한화시스템
3
24/6/4
800
1,500
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.07%
8,800
11.00 : 1
3.788%

한화시스템
2
24/6/4
700
1,000
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.07%
6,600
9.43 : 1
3.714%

자료 : 금융감독원 전자공시시스템주1) 결정금리: 수요예측에서 결정된 기준금리 대비 가산금리주2) 경쟁률은 공모금액 대비 수요예측 참여금액으로 산정주3) 신종자본증권, 후순위채 제외

최근 3개월 동안 발행된 AA- 등급(2년, 3년 및 5년 만기) 회사채는 19건이었습니다. 동 기간 발행된 회사채는 모두 수요예측 공모희망금리의 기준금리를 개별민평으로 하였습니다. 개별민평금리는 민간채권평가사가 평가하는 이론적인 금리로 실제 유통금리와는 차이가 있을 수 있으나 시장내에서 개별종목의 유통물 거래시 가격결정의 기준으로 주로 사용되고 있습니다. 최근 공모희망금리 밴드표기 방식으로 개별민평 기준 표기방식이 선호되는 이유는 회사채 신용스프레드의 단기 변동성이 큰 시장상황에서 개별종목의 발행금리를 개별민평금리로 표시하는 것이 국고채 기준 표기방식보다 변동하는 시장가격을 더 현실적으로 반영한다는 시장내 의견이 반영된 것으로 판단됩니다.동일 등급(AA-)의 공모희망금리 상단은 개별민평 대비 +30bp를 가산하는 수준으로 설정되었습니다. 수요예측 결정금리의 경우 최근 3개월간 15건은 개별민평보다 낮은 수준(-가산금리)에서 결정되었으며, 4건은 개별민평보다 높은 수준(+가산금리)에서 결정되었습니다.

③ 최근 (주)포스코인터내셔널 유통물 거래 현황

[기준일: 2024년 08월 30일]

(단위 : 억원, %, bp)

종목명
거래일
거래량
거래건
종목별 민평금리
수익률 평균
스프레드 (평균-민평)
잔존일
만기일

포스코인터22-3
2024-08-23
300
3
3.331
3.371
4.0
01.10.12
2026-07-04

포스코인터30-2
2024-08-08
300
3
3.319
3.399
8.0
02.05.19
2027-01-27

포스코인터24-4
2024-08-05
300
3
3.329
3.283
-4.6
02.08.23
2027-04-28

포스코인터24-6
2024-07-29
200
2
3.426
3.413
-1.3
01.00.08
2025-08-06

포스코인터22-3
2024-07-25
300
3
3.401
3.392
-0.9
01.11.10
2026-07-04

포스코인터30-1
2024-06-27
300
3
3.608
3.582
-2.6
00.07.00
2025-01-27

포스코인터32-3
2024-06-03
400
3
3.925
3.936
1.1
04.02.26
2028-08-29

자료 : Bondweb

④ 채권시장 동향 및 최종 공모희망금리 결정

2020년, 2019년말 코로나19 바이러스 창궐로 경기 침체에 대한 불확실성이 고조되며 글로벌 안전자산 선호 현상이 심화되었고 국내외 시장 금리 하락세가 지속되었습니다. 이에 미 연준은 예정에 없던 특별회의를 개최해 기준금리를 0.5%p 인하하여 1.00~1.25%로 발표하였고, 이후 3월 3일 정례회의를 통해 채 2주도 안돼 0.0~0.25%로 1%p 금리 인하를 단행하였으며, 이로인한 글로벌 시장금리의 하방 압력이 거세졌습니다. 이에 금융통화위원회 역시 코로나19 사태와 국제 유가 급락 등 전세계적 경기 침체 영향을 우려하며 3월 16일 임시 금통위를 열어 기준금리를 0.5%p 인하하며 기준금리가 0.75%로 인하되었으며, 사상 처음 0%대로 진입했습니다. 이후 금통위에서는 기준금리 동결 기조를 유지해오다가, 2021년 1월 15일에 개최된 금통위에서 기준금리를 0.50%로 인하 하였습니다. 한편, 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 연준의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다.
2021년 1월 파월 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, 코로나19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 하지만 21년 상반기 백신이 원활히 보급되었고 예상보다 빠르게 경제가 회복세를 보임에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 두각되었으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.
이후 2021년 6월 미 연준은 회사채 발행/유통시장 매입분의 매각 계획을 발표하면서유동성 지원의 출구전략 시그널을 내비쳤고, 9월부터는 미국, 노르웨이, 영국 등 주요국이 일사불란하게 통화정책의 전환을 시사하기 시작하였습니다. 한편 8월 금통위에서는 기준금리를 0.50%에서 0.25%p 인상하는 결정을 하였고, 이러한 인상의 배경으로 백신 접종의 확대, 수출 호조로 인한 국내 경제 회복 흐름, 국내 인플레가 당분간 높은 수준을 나타낼 것으로 보인다는 점, 금융불균형의 누적 위험이 높다졌다는점을 들었습니다. 이후 국고채 금리는 지속적으로 상승한 반면, 9월까지 확대되던 크레딧 스프레드는 횡보세를 이어왔습니다.
2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 0.25%p 인상하였으며,가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타냈습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 물가를 분명히 통제해야할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 또한, 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 1.00%에서 1.25%로 0.25%p 인상한 바, 기준금리는 범세계적 코로나19 확산 이전 수준으로 회귀하였습니다. 한편, 2022년 2월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월과 5월 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다.
2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 이후에도 파월 연준 의장은 지속적 금리 인상을 시사하며, 적극적 통화긴축 의지를 드러냈으며, 2022년 7월 FOMC 0.75%p. 인상, 9월 FOMC 0.75%p. 인상, 11월 FOMC에서도 기준금리를 0.75%p. 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이후 2022년 12월 FOMC 0.50%p. 및 2023년 2월 2일 FOMC에서 0.25%p. 금리인상을 결정하였습니다. SVB 파산에 따라 금융안정성을 위하여 금리 동결 혹은 인하 주장이 제기되었으나 미 연준은 2023년 3월 22일 FOMC에서 0.25%p. 인상하였습니다. 그러나, 지속적인 금리 인상이 적절하다는 문구를 삭제하고, 일부 추가적인 정책 긴축이 적절할 수 있다고 설명하면서 금리인상 사이클 중단이 머지 않았음을 시사하였습니다. 5월 FOMC에서 연준은 기준금리 25bp 인상과 함께 '미래의 금리인상' 문구를 삭제하며 금리인상 사이클 종료를 시사하였고 당분간 금리인상 효과와 최근 은행 사태의 경로를 점검하겠다는 의지를 밝혔습니다. 6월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결하였으나, 공개된 점도표에서 2023년 최종 금리 전망을 3월 대비 0.5% 높여 향후 0.25%p.씩 두 차례 금리 인상이 될 수 있음을 시사하였습니다. 7월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 25p 인상하였습니다. 한편, 연준은 7월 FOMC 성명서에서 경제 활동 성장세가 기존의 완만한(modest) 성장이 아닌 보통(moderate) 속도로 확장하고 있다고 평가하며 경기 판단을 상향하였습니다. 9월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 2023년 경제성장률(1.0% → 2.1%) 및 물가상승률(3.2% → 3.3%) 상향 조정하여 높은 금리 수준이 오랜 기간 유지 될 수 있음을 시사하였습니다. 11월 FOMC는 9월과 마찬가지로 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 및 QT 기존 속도 유지를 시사하였습니다. 2023년 12월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 하였으나, 점도표 상 2024년 말 기준금리 전망치를 하향조정하며(5.1% → 4.6%) 금리 인상 사이클의 마무리 및 금리 인하의 가능성을 시사하였습니다.
2024년에 진행한
1월
, 3월
, 5월, 6월
및 7월 연준 FOMC에서도 기준금리 동결은 이어졌습니다
.

6월 FOMC에서는 금리를 동결하면서 경제 지표가 견조한 속도로 확장을 이어가고 있다는 경기 평가와 함께 점도표 상 연말까지 기준금리 1회 인하를 시사하였습니다. 7월 FOMC 또한 금리를 동결하였으나 조건이 만족되면 9월 인하가논의될 수 있다고 파월 연준의장이 언급함에 따라 연내 기준금리 인하에 대한 시장의기대가 높아진 상황입니다. 다만, 향후 연준의 FOMC 결과에 따라 시장금리가 변동할 가능성이 있습니다.
증권신고서 제출일 전일 현재 미국 기준금리는 5.25% ~ 5.50%를 기록하고 있습니다.
국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년8월 금통위에서 기준금리 0.25%p. 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월과 2022년 1월에 각각 0.25%p.씩 추가 인상 하였으며, 2022년 4월과 5월 금통위에서도 0.25%p.를 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일 금통위에서는 0.25%p, 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일 금통위에서는 각각 0.50%p. 및 0.25%p.의 기준금리 인상을 발표하였습니다. 2023년 1월 13일 금융통화위원회에서도 0.25%p. 인상을 결정하여 한국은행 기준금리는 3.50% 수준이 되었습니다. 이후 2023년 2월, 4월, 5월, 7월, 8월, 10월, 11월에 개최된 금융통화위원회에서 기준금리 동결을 결정하였습니다.
한편, 2024년 1월 금통위
에서는 금리 인상 국면이 마무리되었음을 시사하였으나, 물가 상승률 재상승 위험과 부동산 가격 상승 기대를 자극하는 부작용이 클 수 있다는 점을 우려하며 금리인하 논의는 아직 시기상조라고 언급하였습니다.
2월 금통위에서 한은은
최근 물가 상승률이 둔화되고 있지만 앞으로 목표 수준으로 안정되기까지 불확실성이 커 긴축 기조를 유지해야 한다는 점을 들어 동결을 단행하였습니다. 4월 및 5월 금통위에서도 물가 상승률이 목표 수준으로 수렴할 것이라는 확신이 들 때까지 통화긴축 기조를 충분히 유지할 것이라며 기준금리 동결을 결정하였습니다.
7월 및 8월 금통위 역시 기준금리 동결을 결정하며, 향후 통화정책 방향 관련하여 긴축 기조를 충분히 유지하는 가운데 물가 상승률 둔화 추세와 함께 성장, 금융안정 등 정책 변수들 간 상충 관계를 면밀히 점검하면서 기준금리 인하 시기 등을 검토할 것이라고 발표하였습

니다.
증권신고서 제출일 전일 기준 한국의 기준금리는
3.50%를 기록하고 있으

며, 향후 금리변동에 대한 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다
.
대외적으로 나타나는 불확실성 요소로는 러시아
-우크라이나 전쟁
, 이스라엘
-팔레스타인 전쟁 등 지정학적 리스크 및 미국
, 중국 경기 회복 지연 등이 있습니다
. 이러한 불확실성에 의해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 존재합니다
. 경기 불확실성에 따른 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며
, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 수

있습니다.

■ 종합 결론당사는 제33-1회, 제33-2회 및 제33-3회 무보증 사채 발행과 관련하여 공모희망금리 결정 과정에서 당사 채권의 민평금리, AA-등급의 민평금리, 국고채권 대비 개별민평 및 등급민평의 스프레드 추이, 동일 등급 회사채의 발행 내역, 기발행 회사채의 유통내역 등을 종합적으로 고려하여 아래와 같이 공모희망금리 밴드를 제시하였습니다.

- 제33-1회 무보증사채:청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코인터내셔널 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.- 제33-2회 무보증사채:청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코인터내셔널 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.- 제33-3회 무보증사채:청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코인터내셔널 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.발행회사와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정공시는 2024년 09월 06일에 공시할 예정입니다.

다. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여내역[회차: 제33-1회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적
거래실적

유*
무

건수
5
11
2
-
-
-
18

수량
800
1,500
600
-
-
-
2,900

경쟁률
1.14 : 1
2.14 : 1
0.86 : 1
-
-
-
4.14 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차: 제33-2회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적
거래실적

유*
무

건수
21
15
10
-
-
-
46

수량
3,500
2,600
2,400
-
-
-
8,500

경쟁률
3.50 : 1
2.60 : 1
2.40 : 1
-
-
-
8.50 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차: 제33-3회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적
거래실적

유*
무

건수
11
2
5
-
-
-
18

수량
1,600
200
500
-
-
-
2,300

경쟁률
5.33 : 1
0.67 : 1
1.67 : 1
-
-
-
7.67 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제33-1회]

(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-8

-

-

2

200

-

-

-

-

-

-

-

-

2

200

6.90%

200

6.90%
포함

-7

1

100

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

2

200

6.90%

400

13.79%
포함

-5

-

-

1

100

1

300

-

-

-

-

-

-

2

400

13.79%

800

27.59%
포함

-3

1

200

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

2

300

10.34%

1,100

37.93%
포함

-2

-

-

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

3.45%

1,200

41.38%
포함

-1

-

-

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

3.45%

1,300

44.83%
포함

0

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

3.45%

1,400

48.28%
포함

2

-

-

-

-

1

300

-

-

-

-

-

-

1

300

10.34%

1,700

58.62%
포함

3

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

3.45%

1,800

62.07%
포함

7

1

300

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

300

10.34%

2,100

72.41%
포함

17

-

-

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

3.45%

2,200

75.86%
포함

19

-

-

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

3.45%

2,300

79.31%
포함

30

-

-

2

600

-

-

-

-

-

-

-

-

2

600

20.69%

2,900

100.00%
포함

합계

5

800

11

1,500

2

600

-

-

-

-

-

-

18

2,900

100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제33-2회]

(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-12

-

-

-

-

1

300

-

-

-

-

-

-

1

300

3.53%

300

3.53%
포함

-11

-

-

-

-

1

300

-

-

-

-

-

-

1

300

3.53%

600

7.06%
포함

-10

1

100

2

200

-

-

-

-

-

-

-

-

3

300

3.53%

900

10.59%
포함

-9

1

300

2

500

1

200

-

-

-

-

-

-

4

1,000

11.76%

1,900

22.35%
포함

-8

1

200

-

-

1

500

-

-

-

-

-

-

2

700

8.24%

2,600

30.59%
포함

-7

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

1.18%

2,700

31.76%
포함

-6

2

400

1

100

1

200

-

-

-

-

-

-

4

700

8.24%

3,400

40.00%
포함

-5

2

200

1

100

3

400

-

-

-

-

-

-

6

700

8.24%

4,100

48.24%
포함

-4

2

300

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2

300

3.53%

4,400

51.76%
포함

-3

2

200

-

-

1

100

-

-

-

-

-

-

3

300

3.53%

4,700

55.29%
포함

-2

2

400

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2

400

4.71%

5,100

60.00%
포함

-1

1

100

-

-

1

400

-

-

-

-

-

-

2

500

5.88%

5,600

65.88%
포함

0

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

1.18%

5,700

67.06%
포함

1

1

200

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

200

2.35%

5,900

69.41%
포함

3

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

1.18%

6,000

70.59%
포함

4

1

200

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

200

2.35%

6,200

72.94%
포함

5

1

300

2

200

-

-

-

-

-

-

-

-

3

500

5.88%

6,700

78.82%
포함

7

1

300

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

2

400

4.71%

7,100

83.53%
포함

10

-

-

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

1.18%

7,200

84.71%
포함

15

-

-

2

200

-

-

-

-

-

-

-

-

2

200

2.35%

7,400

87.06%
포함

20

-

-

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

1.18%

7,500

88.24%
포함

30

-

-

2

1,000

-

-

-

-

-

-

-

-

2

1,000

11.76%

8,500

100.00%
포함

합계

21

3,500

15

2,600

10

2,400

-

-

-

-

-

-

46

8,500

100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제33-3회]

(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-12

1

100

-

-

1

100

-

-

-

-

-

-

2

200

8.70%

200

8.70%
포함

-11

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

4.35%

300

13.04%
포함

-10

-

-

-

-

1

100

-

-

-

-

-

-

1

100

4.35%

400

17.39%
포함

-9

-

-

-

-

1

100

-

-

-

-

-

-

1

100

4.35%

500

21.74%
포함

-8

-

-

-

-

1

100

-

-

-

-

-

-

1

100

4.35%

600

26.09%
포함

-7

1

300

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

300

13.04%

900

39.13%
포함

-6

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

4.35%

1,000

43.48%
포함

-5

1

100

-

-

1

100

-

-

-

-

-

-

2

200

8.70%

1,200

52.17%
포함

-4

1

200

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

200

8.70%

1,400

60.87%
포함

-3

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

4.35%

1,500

65.22%
포함

3

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

4.35%

1,600

69.57%
포함

4

1

200

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

200

8.70%

1,800

78.26%
포함

5

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

4.35%

1,900

82.61%
포함

7

1

200

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

200

8.70%

2,100

91.30%
포함

24

-

-

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

4.35%

2,200

95.65%
포함

25

-

-

1

100

-

-

-

-

-

-

-

-

1

100

4.35%

2,300

100.00%
포함

합계

11

1,600

2

200

5

500

-

-

-

-

-

-

18

2,300

100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황
[회 차 : 제33-1회]

(단위 : bp, 억원)

수요예측참여자
㈜포스코인터내셔널 2년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-8
-7
-5
-3
-2
-1
0
2
3
7
17
19
30

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

합계
200
200
400
300
100
100
100
300
100
300
100
100
600

누적합계
200
400
800
1,100
1,200
1,300
1,400
1,700
1,800
2,100
2,200
2,300
2,900

[회 차 : 제33-2회]

(단위 : bp, 억원)

수요예측참여자
㈜포스코인터내셔널 3년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-12
-11
-10
-9
-8
-7
-6
-5
-4
-3
-2
-1
0
1
3
4
5
7
10
15
20
30

기관투자자1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-

기관투자자43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-

기관투자자44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자45
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

합계
300
300
300
1,000
700
100
700
700
300
300
400
500
100
200
100
200
500
400
100
200
100
1,000

누적합계
300
600
900
1,900
2,600
2,700
3,400
4,100
4,400
4,700
5,100
5,600
5,700
5,900
6,000
6,200
6,700
7,100
7,200
7,400
7,500
8,500

[회 차 : 제33-3회]

(단위 : bp, 억원)

수요예측참여자
㈜포스코인터내셔널 5년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-12
-11
-10
-9
-8
-7
-6
-5
-4
-3
3
4
5
7
24
25

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

합계
200
100
100
100
100
300
100
200
200
100
100
200
100
200
100
100

누적합계
200
300
400
500
600
900
1,000
1,200
1,400
1,500
1,600
1,800
1,900
2,100
2,200
2,300

라. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에의 반영내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
[수요예측 신청현황](1) 제33-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,900억원- 총 참여신청범위: -0.08%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 18건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 18건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 2,900억원(2) 제33-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 8,500억원- 총 참여신청범위: -0.12%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 46건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 46건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 8,500억원(3) 제33-3회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,300억원- 총 참여신청범위: -0.12%p. ~ +0.25%p.- 총 참여신청건수: 18건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 18건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 2,300억원본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본 사채의 발행금리(1) 제33-1회 무보증사채:"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.(2) 제33-2회 무보증사채:"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.(3) 제33-3회 무보증사채:"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.11%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.11%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

1. 수요예측

(1) "공동대표주관회사"는 "기관투자자" 및 "전문투자자" 를 대상으로 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12호에 따라 "수요예측"을 실시하고 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.① 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것(단, 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 "자본시장과 급융투자업에 관한 법률" 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.)② 투자일임ㆍ신탁고객이 인수규정 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

(2) 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 E-Mail, Fax 및 유선전화(녹취) 등의 방식으로 수요예측을 진행할 수 있다.(3) 수요예측 기간 : 2024년 09월 04일 09시부터 16시 30분까지로 한다.(4) "본 사채"의 수요예측 공모희망금리 :

(가) 주식회사 포스코인터내셔널 제33-1회 무보증사채"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 본 계약 체결 후 수행하는 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의하여 최종 결정하되, 본 사채의 "최종 인수계약서"에 당사자 모두가 날인함으로써 효력이 발생한다. 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 ㈜포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.

(나) 주식회사 포스코인터내셔널 제33-2회 무보증사채"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 본 계약 체결 후 수행하는 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의하여 최종 결정하되, 본 사채의 "최종 인수계약서"에 당사자 모두가 날인함으로써 효력이 발생한다. 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 ㈜포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.(다) 주식회사 포스코인터내셔널 제33-3회 무보증사채"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 본 계약 체결 후 수행하는 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의하여 최종 결정하되, 본 사채의 "최종 인수계약서"에 당사자 모두가 날인함으로써 효력이 발생한다. 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 ㈜포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.(5) 수요예측 신청 시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 다음과 같다.(가) 최저 신청 수량 : 100억원(나) 최고 신청 수량 : 발행 예정금액(다) 수량 단위 : 100억원(라) 가격 단위 : 0.01%p.(6) 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 발행일로부터 3년간 보관한다.

(7) 수요예측 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사" 만 공유한다. 단, 법원, 금융위 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다. (8) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채수요예측모범규준" 및 "공동대표주관회사"의수요예측배정기준 따라 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정한다.(9) "발행회사"와 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여시기, 참여금액, 참여자의성향 및 투자행태 등을 감안하여 공모채권 배정에 있어 가중치를 달리할 수 있으며, 수요예측에 참여한 자에 대하여는 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정하여야 한다.(10) 수요예측에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부한다.(11) "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

(12) "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다. 수요예측 이후 금융감독원의 정정요구명령 등에 따라 "본 사채" 의 발행일정 변경 등으로 수요예측 재실시 사유가 발생하는경우 에도, 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

(13) "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제17조의2제5항 제2호에따라 불성실 수요예측 참여자에 대하여 수요예측 참여를 허용하거나 공모 무보증사채를 배정하지 않도록 한다.(14) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등 을 위한 대책을 마련하여야 한다.

(15) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

(16) "인수규정" 제12조 제3항에 따라 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등) 중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

(17) 기타 본 호에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"(2020. 7. 1.한국금융투자협회 개정)에 따른다.
2. 불성실 수요예측 참여자의 관리
(1) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.(2) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자를 대상으로 다음 각 목의 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 향후 무보증사채 발행시 일정기간 수요예측 참여가 제한되며 공모채권을 배정받을 수 없다는 사실을 충분히 고지하여 실제 배정 받은 물량을신청하도록 하여야 한다.가. 수요예측에 참여하여 공모채권을 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 사채청약대금을 납입하지 아니한 경우

나. 수요예측 참여시 관련정보를 허위로 작성·제출하는 경우

다. "인수단"과의 이면 합의 등을 통해 사전에 약정된 금리로 수요예측에 참여하는 경우

라. 그 밖에 인수질서를 문란케 한 행위로서 가목 내지 다목에 준하는 경우

(3) "공동대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 한국금융투자협회에 제출하여야 한다.

3. 공모금리 결정

(1) "발행회사"와 "공동대표주관회사"는 아래 각 호에 기재된 바에 따라 "수요예측" 결과를 최대한 반영하여 공모금리가 합리적으로 결정될 수 있도록 노력하여야 한다.(2) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 수요예측 참여자의 금리결정 가중치를 달리할 수 있다.

(3) "공동대표주관회사"는 공모금리 결정시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량에 대하여는 이를 배제하거나 낮은 가중치를 부여하여야 한다.

(4) 공모금리는 수요예측 결과를 감안하여 결정하게 되므로 수요예측 이전에 발행금리를 확약하는 일체의 행위를 하여서는 아니 된다.

(5) "인수단"은 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액을 초과하는경우 자기계산으로 인수할 수 없다. 단, 과도하게 높거나 낮은 금리로 수요예측에 참여한 물량은 초과물량에 산입하지 아니할 수 있다.

(6) 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액에 미달하여 "인수단"이잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우 "유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량) 중 가장 높은 금리 미만으로 인수할 수 없다.

(7) "공동대표주관회사"와 "발행회사"는 금리 결정 시, "유효수요"는 "공동대표주관회사"의 수요예측지침에 따라 합리적으로 판단하여 결정한다. 단, 필요 시 "공동대표주관회사"는 "발행회사"와 협의하여 결정한다.

(8) "공동대표주관회사"는 수요예측시 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 합리적 사유 없이 우대 배정하여서는 아니된다.

(9) "공동대표주관회사"는 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자에 대하여 낮은 가중치를 부여하여 배정하여야 한다.
4. 청약

(1) 일정

- 청약일: 2024년 09월 12일

- 청약서 제출기한: 2024년 09월 12일 09시부터 12시까지

- 청약금 납부: 2024년 09월 12일 16시까지. 단, 수요예측에 참여하지 않은 "기관투자자" 및 "전문투자자" 및 일반투자자가 청약하는 경우 당일 12시까지

(2) 청약대상: 수요예측에 참여하여 우선배정받은 "기관투자자" 또는 "전문투자자"만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 "기관투자자", "전문투자자" 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자가 아닌 투자자를 말한다. 이하 같다)도 청약에 참여할 수 있다.

(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동 시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 한다.

① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점

② 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 : 2024년 09월 12일

④ 기타사항 :

a. "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 "투자설명서"를 교부받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다.

b. "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

(4) 청약제한 : 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.

(5) 청약의 방법

① 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인 후, 청약일인 2024년 09월 12일 12시까지 청약취급처로 FAX 또는 전자우편의 형태로 송부한다.

② 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 16시까지 청약금을 청약취급처에 납부한다. 단, 수요예측에 참여하지 않은 "기관투자자", "전문투자자" 및 일반투자자가 청약에 참여하는 경우 당일 12시까지 청약금을 청약취급처에 납부한다.

(6) 청약단위 : 최저청약금액은 일백억원 이상으로 하며, 일백억원 이상은 일백억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 "본 사채"에 청약하는 청약총액은 "본 사채"의 발행총액을 초과하지 못한다.

(7) 청약증거금 : 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약금은 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

(8) 청약취급처 : 인수단의 본점

(9) 청약금 납입일 : 2024년 09월 12일

(10) "본 사채"의 발행일 : 2024년 09월 12일

(11) "본 사채"의 납입을 맡을 은행 : (주)우리은행 포스코타워송도금융센터

(12) 등록기관: 전자등록기관 : 본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 한다.(13) 전자등록신청 :① "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.② 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을"발행회사"에 통보하여야 한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제14조2항에따라 "공동대표주관회사" 중 삼성증권(주)에게 위임한다.

5. 배정

(1) 수요예측에 참여한 기관투자자 및 전문투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의 100%를 우선배정한다.

(2) "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금액을 공제한 잔액을 제4조 제4항의 청약기간까지 청약 접수한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있다. 이 때 "수요예측 참여자"가 수요예측에 참여하여 배정받은 금액을 초과하여 청약할 경우 "무보증사채 수요예측 모범규준" I.5.라.에 따라 "수요예측 참여자"에게 우선적으로 배정한다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다.

(3) 제2호에 따라 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정하는 경우에는 아래 각 목의 방법으로 배정한다.가. 기관투자자 및 전문투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정한다.나. 일반투자자 : 기관투자자 및 전문투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약 단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분 배정한다.(4) 상기 제1호 내지 제3호의 배정에도 불구하고 미달 금액이 발생하는 경우, 그 미달된 잔액에 대해서 "인수단"이 "인수비율"대로 안분하여 인수하기로 한다. 단, "인수비율"을 적용하여 인수금액을 배분함에 있어서는 일억원 단위 미만은 반올림하며, 이때 발생하는 전자등록총액과의 차이금액은 "공동대표주관회사" 및 "인수회사"가 협의하여 인수한다.

※ 관련법규「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관 4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자나. 제10조제3항제12호ㆍ제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

6. 상장신청예정일(1) 상장신청예정일 : 2024년 09월 12일(2) 상장예정일 : 2024년 09월 13일
7. 사채권교부예정일본 사채에 대하여는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 "한국예탁결제원"의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
8. 사채권 교부장소본 사채에 대하여는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 "한국예탁결제원"의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
9. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채에 대하여는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 "한국예탁결제원"의 전자등록계좌부에 전자등록한다. (2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 (주)포스코인터내셔널이 전적으로 책임을 진다.(4) 원금상환이나 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 33-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표주관회사
삼성증권(주)
00104865
서울특별시 서초구 서초대로 74길 11
50,000,000,000
0.15
총액인수

대표주관회사
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
28,000,000,000
0.15
총액인수

대표주관회사
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
1,000,000,000
0.15
총액인수

인수회사
대신증권(주)
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
1,000,000,000
0.15
총액인수

[회 차 : 33-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
27,000,000,000
0.15
총액인수

대표주관회사
키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
70,000,000,000
0.15
총액인수

대표주관회사
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
44,000,000,000
0.15
총액인수

대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
40,000,000,000
0.15
총액인수

인수회사
아이엠증권(주)
00148665
서울특별시 영등포구 여의대로 66
9,000,000,000
0.15
총액인수

[회 차 : 33-3]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
5,000,000,000
0.15
총액인수

인수회사
아이엠증권(주)
00148665
서울특별시 영등포구 여의대로 66
1,000,000,000
0.15
총액인수

인수회사
대신증권(주)
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
24,000,000,000
0.15
총액인수

나. 사채의 관리계약

[제33회]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
33-1
80,000,000,000
1,600,000
-

33-2
190,000,000,000
3,800,000
-

33-3
30,000,000,000
600,000
-

다. 특약사항 "인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제 15 조 (특약사항)

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 다만, 금융감독원이나 한국거래소에 공시한 경우에는 "인수단"에게 통보한 것으로 간주한다.1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회의 결의 등 내부결의가 있은 때

2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

3. "발행회사"의 자산이나 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도

4. "발행회사"의 영업목적의 변경

5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 "발행회사"의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때

7. "자산재평가법"에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때

8. "발행회사" 자기자본의 100%이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때

9. "발행회사" 자기자본의 100%이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때

10. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때

11. "본 사채" 이외의 사채를 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있는 때

12. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용 등에 관한 사항

가. 일반적인 사항

회차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제33-1회 무보증사채
800억원
주1)
2026년 09월 11일
-

제33-2회 무보증사채
1,900억원
주2)
2027년 09월 10일
-

제33-3회 무보증사채
300억원
주3)
2029년 09월 12일
-

주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.
주2) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.
주3) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.11%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 주식회사 포스코인터내셔널 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.11%p.를 가산한 이자율로 합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 14항") "갑"은 발행회사인 (주)포스코인터내셔널을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다.

14.

기한의 이익 상실에 관한 사항

가
. 기한의 이익 상실

(1)

기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며
, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다
.

(

가
) “갑”
(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함
)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(

나
) “갑”
(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함
) 이외의 제
3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의
(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함
)하거나 위 제
3자에 의한 해당 신청이 있은 후
10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우
. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점
(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시
)을
, 기타의 경우에는 제
3자에 의한 신청일로부터
10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다
.

(

다
) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생
, 법원의 해산명령 또는 해산판결
, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(

라
) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우
(단
, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다
.)

(

마
) “갑”이 발행
, 배서
, 보증
, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원
(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다
)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(

바
) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(

사
) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장
, 원리금감면
, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(

아
) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우

("

중요한 영업
"이라 함은
"갑
"의 업종
, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우
"갑
"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다
)

(

자
) "갑
"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(

차
)

"갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(2)

‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다
.

(

가
) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여
, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(

나
) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 이천억원
(￦
200,000,000,000) 이상의 채무에 대하여
, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(

다
) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(

라
) “갑”이 제
2-2조 제
1항
, 제
2-3조
, 제
2-4조 제
1항 및 제
2항
, 제
2-5조
, 제
2-5조의
2의 의무를 위반한 경우
(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기
, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다
.)

(

마
) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류
, 가처분이 선고되고
, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(

바
) “갑”이
(라
) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서
, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의
, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의
3분의
1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후
60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(

사
) 위
(다
) 또는
(마
)의
"갑
"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행
(체납처분을 포함한다
) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우
"갑
"의 영업 또는 본 사채의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다
.

(3)

사채권자가
(2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및
(2)의
(바
)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다
.

(4) (1)

및
(2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다
.

나
. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1)

사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다
. 단
, 가
. (2) (가
)의 경우에는
(가
)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다
.

(

가
) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(

나
) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의
3분의
2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)

에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다
.

다
. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다
.

(

가
) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고
, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(

나
) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제
2-1조 제
3항의 연체이자
(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다
.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것

라
. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가
. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다
.

(

가
) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(

나
) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 본 건 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.라. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.마. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.

바. 발행회사의 의무

구분
원리금지급
재무비율유지
담보권설정제한
자산매각한도

내용
계약에서 정하는 시기와방법에 따라 원리금 지급
부채비율500% 이하
자기자본의400%
자산총계의50%

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")"갑"은 발행회사인 (주)포스코인터내셔널을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다.

제
2-1조
(발행회사의 원리금지급의무
) ① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서

정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다
.

②

“갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인
(주
)우리은행 포스코타워송도금융센터에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고
, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다
.

③

“갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한

때에는 동 연체금액에 대하여 제
1-2조 제
11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며
, 이 경우 연체이자는 지급할 날
(본 계약 제
1-2조 제
14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일
)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다
.

제
2-2조
(조달자금의 사용
) ① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제
1-2조 제
13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다
.

②

“갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다
.

제
2-3조
(재무비율등의 유지
) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지
, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다
.

1.

“갑”은 부채비율을
500% 이하로 유지하여야 한다
.(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다
.) 단
, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은
146%, 부채규모는
10,217,324백만원이다
.

제
2-4조
(담보권설정등의제한
) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다
. 다만
, 본 사채의 미지급된 원리금 전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다
.

②

제
1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다
.

1.

자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2.

이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3.

유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4.

본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의
400%를 넘지 않는 경우
(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다
.) 단
, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은
1,086,661백만원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의
16%이다
.

5.

예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환
, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서
, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6.

프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7.

기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8.

발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③

제
1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는
, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다
. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다
.

④

전항의 경우
, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다
.

제
2-5조
(자산의 처분제한
) ① “갑”은 하나의 회계년도에
1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의
50%(자산처분후
1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다
) 이상의 자산을 매매

양도

임대 기타 처분할 수 없다
. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다
.) 단
, “갑”의 최근 보고서상 자산규모
(자산총계
)는
17,210,783백만원이다
.

②
“갑”은 매매
,양도
,임

대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다
.

③

제
1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다
.

1.

“갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래
, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2.

정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제
2-5조의
2(지배구조변경 제한
) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다
. 지배구조 변경사유란 “갑”이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제
31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말한다
. 단
, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다
. 계약체결일 현재 “갑”이 속한 상호출자제한 기업집단명은
“포스코
”이다
.

②

제
1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다
.

1.

“갑”은 제
1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 “을”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다
.

가
. 지배구조변경 발생에 관한 사항

나
. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용

다
. 상환가격은 상환청구금액
(원금
)의
100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용

라
. 상환청구기간
(본 통지일로부터
30일 이내에
2주일 이상
)

마
. 상환대금 지급일자
(상환청구기간 종료일로부터
1개월 이내
)

2.

“갑”은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다
.

제
2-6조
(사채관리계약이행상황보고서
) ① “갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터
30일 이내에 본 사채와 관련하여
<별첨
1> 양식의

사채관리계약이행상황보고서

를

작성하여 “을”에게 제출하여야 한다
.

②

제
1항의

사채관리계약이행상황보고서

에는
“갑”의 외부감사인이

사채관리계약이행상황보고서

의

내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다
. 단
, 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이
"갑
"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서
(검토보고서
)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서
(검토보고서
)의 제출로 갈음할 수 있다
.

③

“갑”은 제
1항의

사채관리계약이행상황보고서

에

“갑”의 대표이사
, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다
.

④

“을”은 사채관리계약이행상황보고서를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다
.

제
2-7조
(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무
) ① “갑”은 법 제
159조 또는 제
160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다
.

②

“갑”이 법 제
161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다
.

③

“갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다
.

④

“갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다
.

⑤

“을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의
10분의
1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터
7일 이내에 교부하여야 한다
.

제
2-8조
(발행회사의 책임
) “갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다
.

2. 사채관리에 관한 사항가. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 09월 02일 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

[회 차 : 제33회]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
33-1
80,000,000,000
1,600,000
-

33-2
190,000,000,000
3,800,000
-

33-3
30,000,000,000
600,000
-

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리회사의 사채관리실적 (2024.08.30 기준)

구분
실적

2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년 08월
계

계약체결 건수
125건
131건
117건
119건
102건
111건
80건
785건

계약체결 위탁금액
24조 2,580억원
30조 440억원
29조 4,840억원
28조 1,360억원
24조 5,310억원
27조 8,570억원
20조 8,000억원
185조 1,100억원

주) 업무개시일 : 2013.01.18라. 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융(주)
사채관리팀
02-3770-8556

마. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조")"갑"은 발행회사인 (주)포스코인터내셔널을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다.

제
4-1조
(사채관리회사의 권한
) ① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다
. 단
, 제
1-2조 제
14호 나목
(1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다
. 다만
, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도
, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우
, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게
, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증
, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다
.

1.

원금 및 이자의 지급의 청구
, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2.
원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류

가처분 등의 신청

3.

다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4.

파산
, 회생절차 개시의 신청

5.

파산
, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6.

파산
, 회생절차에서의 채권의 신고
, 채권확정의 소제기
, 채권신고에 대한 이의
, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7.

“갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제
, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8.

사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행
(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외
)

9.

사채권자집회에서의 의견진술

10.

기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제
1항의 행위 외에도
“을
”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상

재판외의 행위를 할 수 있다
.

③
“을
”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상
, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다
.

1.

본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경
: 본 사채 원리금지급채무액의 감액
, 기한의 연장 등

2.

사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항
: “갑
”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서
“을
”이 지출하는 모든 비용은 이를
“갑
”의 부담으로 한다
.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고
“을
”은
“갑
”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행
, 파산
, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다
. 이 경우
“을
”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은
“갑
”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히
“갑
”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다
. 만일
, 제
1항 본문 후단에 따른
“을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대 지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한
“을
”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대 지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다
.

⑥
“갑
” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우
“을
”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다
.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라
“갑
”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행
, 파산
, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우
, “을
”은 이로부터 제
5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고
(만일 대 지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대 지급한 금원을 지급한다
) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다
.

⑧
“을
”은 제
7항에 따라 보관하게 되는 금원
(이하 이 조에서
“보관금원
”)이 발생하는 경우
, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다
. 이 경우 권리의 신고기간은
1개월 이상이어야 한다
. 만일
, “갑
”이 지급한 금원이나 집행
, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시
“을
”은 이를 공고 하여야 한다
.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시
"을
"은 신고된 각 사채권자에 대해
, 제
7항의 보관금원을
"본 사채의 미상환잔액
"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제
39조에 따른 소유자증명서
(이하
“소유자증명서
”라 한다
)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다
. 만일
, "갑
"이 지급한 금원이나 집행
, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우
"을
"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며
, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이
"을
"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시
"을
"에게 교부하여야 한다
.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어
"을
"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우
"을
"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다
.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다
.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며
“을
”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다
.

제
4-2조
(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무
) ① “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구
, 실사 등 조사를 할 수 있고
, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다
.

1.

“갑”이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2.

기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

②

단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제
1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제
1항의 조사를 하여야 한다
. 다만
, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과
, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게
, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다
.

③

제
2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제
2항의 규정 여하에 불구하고
, 사채권자집회의 결의
, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의
3분의
2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제
3자를 지정하여 제
1항의 조사를 할 수 있다
.

④

제
1항 내지 제
3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다
. 다만
, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다
.

⑤

“갑”의 거절
, 방해
, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다
.

⑥

본 조의 자료제공요구나 조사
, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제
1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공
, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나
, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다
.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조") "갑"은 발행회사인 (주)포스코인터내셔널을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다.

제
4-3조
(사채관리회사의 공고의무
) ① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는
, “을”은 이를 알게 된 때로부터
7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다
.

②

제
1-2조 제
14호 가목
(1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다
. 다만
, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다
.

③

제
1-2조 제
14호 가목
(2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는
, “을”은 이를 알게 된 때로부터
7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다
.

④

“을”은 “갑”에게 본 계약 제
1-2조 제
14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터
30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다
.

⑤

제
3항과 제
4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다
.

제
4-4조
(사채관리회사의 의무 및 책임
) ① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서
, 서류
, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다
. 다만
, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며
, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서
, 서류
, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는
, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서
, 서류
, 통지 수령일의 익일로부터
7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다
.

②

“을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다
.

③

“을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다
.

사. 사채관리회사의 사임("사채관리계약서 제4-6조") "갑"은 발행회사인 (주)포스코인터내셔널을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다.

제
4-6조
(사채관리회사의 사임
) ① “을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제
27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터
30일 이내에 사임하여야 한다
. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다
. 다만
, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며
, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고
, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다
. 만일
, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다
.

②

사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다
. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다
.

③

“을”이 사임 또는 해임된 때로부터
30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의
10분의
1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다
.

④

“을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며
, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다
.

⑤

“을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고
, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다
.

아. 사채관리회사인 한국증권금융㈜는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

자. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 (주)포스코인터내셔널의 책임이므로, 투자자는 발행사의 관련 위험에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

㈜포스코인터내셔널과 그 종속회사(이하 연결회사)는 2개의 부문(트레이딩, 에너지)으로 구성되어 있습니다. 또한 해외 주요지역에서 법인, 지사 등 100여개의 네트워크를 유지하고 있습니다.

사업부문
회사명
주요생산 및 판매 상제품 유형

트레이딩

(주)포스코인터내셔널 트레이딩, POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP., POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GmbH, POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP., POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD., POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L., POSCO INTERNATIONAL (CHINA) CO., LTD., POSCO INTERNATIONAL MEXICO, S.A DE C.V., POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN BHD, POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO., LTD. , POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT., LTD., DAEWOO INTERNATIONAL SHANGHAI WAIGAOQIAO CO.,LTD. , POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO.,LTD., POSCO INTERNATIONAL MYANMAR CORPORATION LIMITED, POSCO SOUTH EAST ASIA., POSCO INTERNATIONAL UKRAINE, LLC, POSCO
INTERNATIONAL (THAILAND) CO.,LTD.
, PT POSCO INTERNATIONAL INDONESIA, POSCO
INTERNATIONAL AAPC CORP.
,
GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO.,
LTD. PO
SCO TMC INDIA PVT. LT
D. P
OSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS
PTY. LTD.
(주)포항에스알디씨
BRASIL SAOPAULO STEEL PROCESSING CENTER
, GRAIN
TERMINAL HOLDING PTE. LTD.,
MYKOLAIV MILLING WORKS PJSC., Yuzhnaya Stevedoring Comp
any Limited LLC., P
OSCO INTERNATIONAL TEXTIL
E LLC(
주), 포스코모빌리티솔루션,
PT. B
IO INTI AGRINDO, AGPA PTE. LTD.,POSCO INTERNATIONAL AMARA CO.,LTD.
POS
CO INTE
RNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE
. LTD
.,
(주)이스틸포
유
, PT AGPA Refinery Complex
SU
ZHOU PO
SCO-CORE TECHNOLOGY CO.,LTD.
,
POSCO INTERNATIONAL Mexico e-Mobility S.A DE C.V.
POSCO MOBILITY SOLUTION POLAND Sp. z
o.o.,

철강/철강원료,
식량소재
친환경차부품,
이차전지소재,
구동모터코아
팜오일, 면방,
광물자원 등

에너지
(주)포스코인터내셔널 에너지, Senex Holdings Pty Ltd, PT POSCO INTERNATIONAL E&P INDONESIA, POSCO INTERNATIONAL E&P USA Inc. , POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA SDN. BHD., (주)탄천이앤이, 한국퓨얼셀(주), PT. KRAKATAU POSCO ENERGY, (주)신안그린에너지, 엔이에이치(주)
천연가스, LNG터미널,전력, 신재생 등

자료: 당사 반기보고서

2024년 상반기 당사 트레이딩부문 매출액 비중은 순매출액 기준 86.9%로 당사 매출액 대부분이 트레이딩부문에서 발생하고 있으며, 영업이익의 경우 트레이딩부문과 에너지부문 모두 유사한 수준으로 발생하고 있습니다. 이처럼 당사의 사업 분야는 트레이딩부문과 에너지부문에 집중되어 있습니다.당사는 2013년 미얀마 가스전 상업가동 성공 이후, 영업이익의 상당 부분이 에너지사업에 편중된 수익구조였지만 2015년 종합사업회사로의 전환을 선언한 후 핵심포트폴리오 위주로 사업을 재편하고 비즈니스모델을 기존 트레이딩사업에서 투자사업으로의 전환을 통해 트레이딩, 에너지, 투자사업의 이익구조를 균형있게 개선하고 있습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이러한 당사의 주요 사업 부문과 관련된 사업위험에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[당사 사업부문별 요약 재무현황]

[기준일: 2024년 06월 30일]
(단위: 백만원)

사업
구분

매출액
비율
영업이익
비율

트레이딩
19,644,433
122.45%
275,011
44.71%

에너지
2,106,797
13.13%
337,914
54.94%

연결조정
(5,708,447)
-35.58%
2,175
0.35%

합계
16,042,783
100.00%
615,100
100.00%

자료: 당사 반기보고서

[트레이딩사업 부문]

가. 종합상사업의 구조적 저성장에 따른 수익성 위험당사가 영위하는
종합상사업은 외형 대비 영업이익률이 낮은 산업의 특성을 지니고 있고 이러한 특성이 개선되는데 한계가 있는 산업으로 평가되고 있습니다. 또한 제조업체의 직수출 확대, 현지 생산 가속화 및 삼국간 무역확대, 전자상거래의 확산 등으로 인해
우리나라 수출실적에서 종합상사가 차지하는 비중이 수년간 축소되는 양상을 보이고 있습니다. 이와 같은 종합상사업의 구조적 저성장 및 저수익성에 대응하기 위하여 당사는 현재 영위 중인 사업 외에도 신성장 사업을 지속 발굴 추진하고 있으며, 2023년 1월 포스코에너지와 합병하는 등 적극적인 사업 다각화 및 안정적인 캡티브 수익을 확보하고자 도모하고 있습니다.
하지만 글로벌 경기의 지속적인 부진 및 신규 사업부문에서의 실적이 부진할 경우, 종합상사업의 구조적 저성장 및 저수익성 위험은 향후에도 지속적으로 유효할 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

종합상사는 해외 각 지역에 구축된 자체 네트워크를 통한 글로벌 정보망과 판매기반을 보유하면서 이를 바탕으로 다양한 제품의 수출입과 관련 서비스를 수행하는 전문기업으로, 국내 종합상사들은 대다수가 1975년 이래 수출진흥책의 일환으로 설립되어 수출 위주의 사업구조를 가지고 있습니다.사업의 특성상 사업기회 확대와 수익 증대를 위해 일정 수준 이상의 외형을 달성했는지 여부가 경쟁력 차별화 요소로 작용되고 있으며, 이에 맞춰 당사는 국내 최대 규모인 100여개 해외 네트워크(영업망 및 투자법인 등)를 확보하고 있습니다.국내 총 무역규모에서 종합상사의 매출 비중은 90년대 중반까지 40% 내외를 유지하고 있었으나, 외환위기 이후 정부의 적극적인 수출지향정책으로 1998년에는 총 수출액 중 종합상사의 비중이 51.8%까지 상승하였습니다. 그러나 국내 총 수출액이 큰 폭으로 증가하는 반면 종합상사의 역할비중이 지속적으로 축소되면서, 종합상사 수출비중은 1% 내외로 크게 감소하였습니다. 이는 제조업체들의 독자적인 판로 확보에 따른 무역전문업체들의 물량 감소, 선진국 경기침체의 장기화, 세계 경제의 블록화 등 대외환경 변화와 회계기준 변경에 따른 대행매출의 순액인식 등에 기인하고 있습니다. 또한 외환위기 이후 다수의 국내 업체들이 구조조정을 경험하는 과정에서 계열정리와 함께 종합상사의 해외 네트워크 및 인력 등을 크게 축소시킨 것에 그 원인이 있는 것으로 판단됩니다.2021년 글로벌 차원에서의 유동성 공급에 따른 경기부양책 효과가 가시화되고, 백신의 점차적인 개발 및 보급이 이루어짐에 따라 2020년부터 제한되었던 교역이 상당부분 정상화되었고, 2022년에는 COVID-19 변이바이러스 재확산, 러시아-우크라이나 사태 등 글로벌 이슈로 경제성장이 둔화되며 수출여건이 우호적이지 않았음에도 불구하고 우리나라는 수출액 6,836억불을 기록하며 2년
연속 수출 증가를 기록하였습니다. 하지만
2023년 우리나라의 수출 실적은 전년 대비
7.5%
감소한
6,322
억
불을 기록하였는데 이는
글로벌 경기회복 지연으로 인한 세계 수입 규모 감소,
ICT
수요 감소로 인한 수출 부진
때문으로 파악됩니다. 이후 2024년 상반기 우리나라는
반도체 등

IT
품목 및 자동차
,

선박 등 수출 선전과 대미 수출 확대에 힘입어
수출 실적은 전년 동기 대비 약 9.1% 증가한 3,348억불을 기록하였습니다.
2024년
하반기 역
시 반도체 수출은 호조세를 지속하는 가운데 글로벌 수요 확산에 힘입어

우리나라의 수출 실적은 계속해서 안정적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다.
한편, 당사의 2024년 반기 수출실적은 한국의 수출실적 증가에도 불구하고 전년 동기 대비 9.14% 감소하였는데
이
는 철강 시황 회복 지연에 따른 철강 판매량 및 판매가격에 영향을 미친 점, 전기차 캐즘 영향으로 전기차 수요 일시적 부진에 따른 인도지연이 원인으로 파악됩니다.
2024년 반기 기준 당사의 수출 실적 비중은 한국 전체 실적 대비 1.27%로 전년 동기 대비 소폭 감소한 수준을 보이고 있습니다.

[당사 수출실적 점유율]

(단위: 백만 USD)

구 분
2024년 반기
2023년 반기
신장률

한국전체실적
334,782
306,999
9.05%

포스코인터내셔널 실적
4,243
4,670
-9.14%

점유율
1.27%
1.52%
-

자료: 당사 반기보고서, 한국무역협회 무역정보네트워크(www.kita.net)

제조업체의 직수출 확대, 현지 생산 가속화 및 삼국간 무역확대, 전자상거래의 확산 등으로 인해 우리나라 수출실적에서 종합상사가 차지하는 비중이 수년간 축소되는 양상을 보이고 있습니다. 이로 인해 최근 선두권 무역업체들을 중심으로 단순 수출입 중개기능을 탈피하여 기존 외형확대 위주의 정책에서 수익성과 리스크 관리 중심으로 사업구조를 전환하고 있으며 해외자원개발 및 건설업, 패션 의류사업 등 자체적인 내수 수익기반 확대를 위해 다양한 사업다각화를 추진하고 있습니다. 인터넷 등 글로벌 정보망의 발달, 제조업체의 독자적인 판매기반 구축, 다국적 유통업체의 등장으로 수출입시장의 영업환경 변화로 인해 수출입 대행을 위주로 하는 전통적인 무역업체들의 사업기반은 과거에 비해 크게 축소되고 있으며, 이러한 추세는 향후에도 지속될 것으로 전망됩니다.당사의 경우 상대적으로 변동성이 크지 않은 삼국간 무역거래의 비중이 경쟁업체 대비 높게 나타나고 있으며, 미얀마 가스전 등 비교적 조기에 투자한 해외자원개발에 대한 성과가 점진적으로 가시화되면서 외형적 성장을 중시하는 영업 형태에서 벗어나 수익성을 제고하는 영업 형태로 변모해 가고 있는 추세입니다. 해외철강 마케팅 채널을 일원화하고, 고위험 거래를 축소하며, 질적 성장을 추구하고 있습니다. 또한, 종합상사업의 구조적 저성장 및 저수익성에 대응하기 위하여 당사는 현재 영위 중인 사업 외에도 신성장 사업을 지속 발굴 추진하고 있으며, 2023년 1월 포스코에너지와합병하는 등 적극적인 사업 다각화 및 안정적인 캡티브 수익을 확보하고자 도모하고 있습니다.그럼에도 불구하고 당사의 트레이딩부문은 2024년 상반기 당사 순매출액의 86.9%를 차지하고 있어 당사의 매출규모에 절대적 비중을 보이고 있습니다. 따라서 종합상사업의 구조적 저성장 및 저수익성 위험은 향후에도 지속적으로 유효할 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 세계경제 악화에 따른 수익성 저하 위험당사가 영위하는 종합상사업은 해외 각 지역에 구축된 자체 네트워크를 통해 글로벌 정보망과 판매기반을 바탕으로 다양한 제품의 수출입과 관련 서비스를 수행하는 사업을 의미합니다. 당사의
2024년 상반기 기준 회사의 매출액 중 수출(삼국간 거래 포함)은 86.0%에 달하고 있으므로 매출 및 영업이익은 세계경제성장률, 유가 등 다양한 거시경제지표에 영향을 받고 있습니다. 2024년 7월 IMF가 발표한 세계경제전망(World Economic Outlook)에 따르면,
세계경제성장률 전망치는 2024년 3.2%, 2025년 3.3%로 발표되었습니다. 이는
지난 2024년 4월 전망치 대비 2024년은 동일 수치, 2025년은 +0.1%p 상향된 수치입니다. 또한 한국은행이 2024년 5월에 발표한 경제전망보고서에 따르면
국내 경제성장률은 2024년 2.5%, 2025년 2.1% 수준으로 예측되었습니다. IMF는 2024년 글로벌 경제성장에 대해 상, 하방 요인이 균형을 이루고 있는 것으로 평가하였고
한국은행은 국내 경제성장에 대해 국내 AI 수요 확산 및 글로벌 제조업 회복세 등에 힘입어 전반적인 경기가 완만한 개선흐름의 형태로 지속할 것으로 예상하고 있습니다.
다

만 국내외 경기회복 속도가 예상보다 지연된다면 당사의 매출 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 뿐만 아니라
소비와 투자 등 실물경기 회복이 지연된다면, 종합상사업을 영위하는 당사의 수익성 개선속도 또한 더뎌질 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 한편, 당사가 영위하고 있는 전력산업 역시 국내외 경제성장 및 전력수요 산업의 호·불황에 영향을 받습니다.
글로벌 경기회복 둔화에 따라 최근 국내 제조업 가동률은 하락하는 추세에 있으며 국내 전력 판매량 중 절반 이상이 제조업 부문으로 판매되고 있는 만큼, 국내외 경기 회복 지연 및 침체로 인하여 제조업 가동률이 저하될 경우 전체적인 전력 수요는 감소할 수 있습니다.
전력수요의 감소는 첨두부하를 담당하는 민간전력발전사업의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분은 이 점 유의하시길 바랍니다.

당사가 영위하는 종합상사업은 해외 각 지역에 구축된 자체 네트워크를 통해 글로벌 정보망과 판매기반을 바탕으로 다양한 제품의 수출입과 관련 서비스를 수행하는 사업을 의미합니다. 2014년 이후 우리나라 교역량(수출 및 수입규모 합계)은 글로벌 경기 침체에 따라 지속적으로 감소하여 1조불 미만을 밑돌았으나, 2017년에는 글로벌 경기 회복에 대한 기대로 인하여 전년대비 약 16.8% 증가한 1조 522억불 규모의 교역량을 기록하였습니다. 2018년 교역량은 1조 1,401억불로 전년대비 8.4%로 증가하였지만 2018년 하반기의 미중무역분쟁을 시작으로 글로벌 경제 성장세 둔화세를 보이며 2019년에는 전년 대비 9.0% 감소된 1조 456억불을 기록하였습니다. 2020년에는 COVID-19로 인한 경기침체로 감소세가 지속되며 전체 교역량은 9,801억불을 기록하였는데, 이는 전년 대비 6.3% 감소한 수치입니다. 2021년에는 연간 수출액은 전년보다 25.7% 증가한 6,444억불, 수입은 31.5% 늘어난 6,151억불, 무역수지는 293억불 흑자를 기록했습니다. 대표 수출품목인 반도체·석유화학 등 주력산업과 바이오헬스·이차전지 등 신산업이 모두 역대 최대 실적을 기록하며 수출액과 무역액이 종전 최고 기록을 경신한 것입니다. 그러나 2022년에는 역대 최대의 연간 수출실적에도 불구하고 무역적자 규모가 역대 최대인 478억불을 기록하였습니다. 큰 폭의 무역수지 적자는 원유·가스·석탄 등 3대 에너지 수입이 1,908억달러에 이르는 등 주로 에너지 수입 급증에서 비롯된 것으로 판단됩니다.2023년의 경우 교역량은 약 1조 2,748억불을 기록하면서 2022년 대비 약 11.0% 감소하였습니다. 우리나라의 수출액은 2023년 9월까지 역성장 이후 10월 증가세로 전환했고, 수입액은 국제유가 하락에 따라 원유·천연가스·석탄 등 3대 에너지 수입이 크게 감소하였으며 수출 부진의 주요 원인으로는 글로벌 경기회복 지연과 ICT 수요 감소로 판단됩니다. 2024년 1~7월 교역량은 약 7,582억불로 전년 동기 대비 약 2.5% 증가하였습니다. 2024년 상반기는 반도체 등

IT
품목 및 자동차,
선박 등 수출 선전과 대미 수출 확대에 힘입어 전체 수출이

8
개월 연속 상승세를 지속하였고 수입의 경우
국제유가가 전년 동기 대비 소폭 상승했으나,

천연가스와 석탄

가격이 크게 하락하면서 전체 수입 감소를 유발하였습니다. 2024년 하반기 역시 반도체 수출이 호조세를 지속하는 가운데 글로벌 수요 확산에 힘입어 수출은 증가할 것으로 예상되나 수입은 국제유가 상승에 따른 에너지 도입단가 인상 등으로 인해 무역흑자는 지속되나 상반기 대비 흑자 폭은 소폭 감소할 것으로 전망되고 있습니다.

[대한민국 연도별 수출입액 현황]

(단위: 백만불, %)

년도
수출 (A)
수입 (B)
수지(A-B)
교역량(A+B)

금액
증감률
금액
증감률

2024년 1~7월
392,504
9.8%
365,693
-4.3%
26,811
758,197

2023년
632,226
-7.5%
642,572
-12.1%
-10,346
1,274,798

2022년
683,585
6.1%
731,370
18.9%
-47,785
1,414,955

2021년
644,400
25.7%
615,093
31.5%
29,307
1,259,493

2020년
512,498
-5.5%
467,633
-7.1%
44,865
980,131

2019년
542,233
-10.4%
503,343
-6.0%
38,890
1,045,576

2018년
604,860
5.4%
535,202
11.9%
69,658
1,140,062

2017년
573,694
15.8%
478,478
17.8%
95,216
1,052,172

2016년
495,426
-5.9%
406,193
-6.9%
89,233
901,619

2015년
526,757
-8.0%
436,499
-16.9%
90,258
963,256

2014년
572,665
2.3%
525,515
1.9%
47,150
1,098,180

2013년
559,632
2.1%
515,586
-0.8%
44,046
1,075,218

자료: 한국무역협회(KITA) - 수출입 총괄

당사의 2024년 상반기 기준 회사의 매출액 중 수출(삼국간 거래 포함, 연결조정 전 기준)은 86.0%에 달하고 있습니다. 이는 당사가 영위하는 산업의 특성상 수출이 주를 이루는데 기인한 것으로 대외 경제 변수등으로 인한 수출 환경의 변화가 당사의 매출 및 수익성에 미치는 영향이 크다고 볼 수 있습니다. 다만, 수출 비중이 2022년 연간 88.7%에 달했던 것 대비 2023년 연간 83.2%, 2024년 상반기 86.0%인 것을 감안했을 때 대외의존도는 평균적으로 점차 낮아지는 모습을 보이고 있으며, 이는 2023년 1월 1일 舊. 포스코에너지를 흡수합병함에 따른 효과인 것으로 분석됩니다. 舊. 포스코에너지를 흡수합병에 관한 자세한 내용은 [III. 투자위험요소-2. 회사위험-가. 당사의 舊.포스코에너지(주) 흡수합병에 관한 사항]을 참고하여주시기 바랍니다.

[당사 매출실적 세부내역]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년

매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율

수 출
상품매출
5,652,326
35.25%
6,038,650
35.17%
12,230,421
36.93%
13,847,687
36.46%

제품매출
145,595
0.91%
57,499
0.33%
167,754
0.50%
58,788
0.15%

기 타
194,289
1.21%
80,782
0.47%
178,731
0.54%
236,130
0.62%

소 계
5,992,210
37.37%
6,176,931
35.97%
12,576,906
37.97%
14,142,605
37.24%

내 수
상품매출
1,845,882
11.51%
2,357,829
13.73%
4,325,584
13.06%
5,452,940
14.36%

제품매출
51,577
0.32%
62,007
0.36%
121,542
0.37%
124,437
0.33%

기 타
1,148,996
7.17%
1,674,423
9.75%
2,839,420
8.57%
54,251
0.14%

소 계
3,046,455
19.00%
4,094,259
23.84%
7,286,546
22.00%
5,631,628
14.83%

삼국간
12,706,773
79.23%
12,028,608
70.05%
23,393,031
70.63%
30,010,239
79.02%

연결조정전매출
21,745,438
135.60%
22,299,918
129.86%
43,256,483
130.60%
49,784,472
131.08%

연결조정
(5,708,447)
-35.60%
(5,128,011)
-29.86%
(10,135,972)
-30.60%
-11,805,694
-31.08%

연결매출
16,036,991
100.00%
17,171,907
100.00%
33,120,511
100.00%
37,978,778
100.00%

자료: 당사 사업보고서 및 반기보고서

주1) 연결대상 종속회사의 매출은 삼국간 매출로 집계

주2)
임대수익 5,993백만원은 매출 형태별 실적에서 제외

한편, 2024년 07월 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면 IMF는 2024년 세계경제성장률 전망치를 3.2%로 4월 전망과 동일하게 유지하였으며, 2025년 세계경제성장률 전망치는 3.3%로 4월 전망치인 3.2% 대비 0.1%p. 상향 전망하였습니다. 주요 선진국 중 미국의 2024년 성장률 전망치를 4월 전망치였던 2.7% 대비 0.1%p. 하향조정한 2.6%로 전망하였으나, 유로존 전망치는 4월 전망 대비 0.1%p. 상향조정한 0.9%로 전망하였습니다. 한국의 2024년 경제성장률 전망치는 4월 전망 대비 0.2%p. 상향조정한 2.5%로 전망하였으나, 2025년 경제 성장률 전망치는 4월 전망 대비 0.1%p. 하향조정한 2.2%로 전망하였습니다. IMF는 2024년 글로벌 경제성장에 대해 상, 하방 요인이 균형을 이루고 있는 것으로 평가하였습니다. 또한 전세계적으로 구조 개혁을 통한 생산성 증가, 협력 강화를 통한 무역 확대 등을 성장률을 높일 상방 요인으로 제시하였습니다. 반면, 지정학적 갈등에 따른 물가 상승 및 그에 따른 고금리 상황 지속, 미 대선 결과에 따른 정책 급변 및 재정적자 확대 등을 성장률을 제약할 우려가 있는 하방 요인으로 제시하였습니다.

[IMF의 주요국가별 경제성장률 전망치]

(단위 : %, %p)

구분
2023년
2024년(E)
2025년(E)

2024년 04월 전망
2024년 07월 전망
조정폭
2024년 04월 전망
2024년 07월 전망
조정폭

(A)
(B)
(B-A)
(C)
(D)
(D-C)

세계
3.3
3.2
3.2
0.0
3.2
3.3
0.1

선진국
1.7
1.7
1.7
0.0
1.8
1.8
0.0

미국
2.5
2.7
2.6
(0.1)
1.9
1.9
0.0

유로존
0.5
0.8
0.9
0.1
1.5
1.5
0.0

일본
1.9
0.9
0.7
(0.2)
1.0
1.0
0.0

영국
0.1
0.5
0.7
0.2
1.5
1.5
0.0

캐나다
1.2
1.2
1.3
0.1
2.3
2.4
0.1

신흥개도국
4.4
4.2
4.3
0.1
4.2
4.3
0.1

러시아
3.6
3.2
3.2
0.0
1.8
1.5
(0.3)

중국
5.2
4.6
5.0
0.4
4.1
4.5
0.4

인도
8.2
6.8
7.0
0.2
6.5
6.5
0.0

한국
1.4
2.3
2.5
0.2
2.3
2.2
(0.1)

자료: IMF World Economic Outlook Update(2024.07)

또한 한국은행이 2024년 5월에 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 세계경제성장률은 2023년 3.2%였으나, 이란의 이스라엘 공습, 미국 경기 침체 우려 등으로 인하여 향후 경제 성장 경로에 대해서는 불확실성이 존재하고 있다고 시사하였습니다. 이에 따라 한국은행은 최근 미국의 기준 금리 추이 등 주요국 경기상황을 반영하여 향후 세계경제성장률로 2024년 3.1%, 2025년 3.1%를 전망하고 있으며, 세계교역 신장률은 2024년 3.1%, 2025년 3.5%를 전망하였습니다.

[한국은행 세계 경제성장 전망]

구분
2023년
2024년(E)
2025년(E)

상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간

세계경제 성장률
3.2%
3.1%
3.0%
3.1%
3.1%
3.1%
3.1%

미국
2.5%
3.0%
2.0%
2.5%
1.7%
1.8%
1.8%

유로
0.4%
0.4%
1.2%
0.8%
1.5%
1.5%
1.5%

일본
5.2%
4.8%
4.5%
4.7%
4.3%
4.5%
4.4%

중국
1.9%
-0.1%
1.6%
0.8%
1.6%
0.3%
0.9%

세계교역 신장률
0.3%
2.1%
4.1%
3.1%
3.9%
3.3%
3.5%

자료 : 한국은행 경제전망보고서(2024.05)주) 전년동기대비 기준

국내 경제성장률의
경우 한국은행은 우리나라가 2024년 연
간 2.5%, 2025년
연간 2.1% 수준의 성장을 보일 것으로 전망하고 있으며, 이는
2023년 경제성장률인
1.4% 대비 높은 수치입니다
. 2023년 국내 경제는 수출이 예상을 상회함에 따라 전체적으로 당초 전망 경로에 부합하는 성장세를 보였으며
, 향후에도 내수는 회복이 더디겠으나 수출 및 설비투자가 양호한 증가세를 보이면서 AI 수요 확산 및 글로벌 제조업 회복세 등에 힘입어 전반적인 경기가 완만한 개선흐름을 지속할 것으로 예상됩니다.
그러나 한국은행은 현재 주요국 성장 및 물가흐름
, 통화긴축 완화 시기
, 국내 부동산
PF 구조조정 파급영향 등과 관련한 불확실성 역시 높은 상황이라고 언급했으며 이에 따라 성장 경로에 영향이 있을 수 있다고 지적
하였습니다.

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구분
2023년
2024년(E)
2025년(E)

상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간

GDP
1.4%
2.9%
2.2%
2.5%
1.8%
2.5%
2.1%

민간소비
1.8%
1.4%
2.2%
1.8%
2.4%
2.3%
2.3%

설비투자
0.5%
1.2%
5.7%
3.5%
5.8%
2.1%
3.9%

지식재산생산물투자
1.6%
2.2%
2.6%
2.4%
2.6%
3.9%
3.3%

건설투자
1.3%
-1.1%
-2.7%
-2.0%
-2.7%
0.3%
-1.1%

재화수출
3.1%
7.0%
3.4%
5.1%
2.5%
3.6%
3.0%

재화수입
-0.6%
-0.8%
5.6%
2.4%
5.1%
1.2%
3.1%

자료: 한국은행 경제전망보고서(2024.05)주1) 2024년 및 2025년 수치는 한국은행 전망치주2) 전년 동기대비 기준

종합적으로 보았을 때, 전쟁 발발로 인한 물가 상승에 따라 경기가 급격하게 냉각된 2022년 및 2023년 대비해서 국내외 경기는 다소 완화된 양상이지만, 이스라엘-팔레스타인 전쟁, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 등의 국제 정세와 국내 PF 리스크, 신냉전체제의 가속, 미국 대선 등 국내외 경기에 대해 하방리스크로 작용할 수 있는 변동성들이 지속되고 있습니다. 상기 요소들이 예기치 못한 수준으로 경기에 부정적인 영향을 미칠 경우 당사의 매출 실적 및 성장성에 악영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 전세계 경제상황 및 전망, 국제정세 등에 대해 면밀히 검토 후 투자에 임하시기 바랍니다.한편, 당사가 영위하고 있는 전력산업 역시 국내외 경제성장 및 전력 수요 산업의 호·불황에 영향을 받습니다. 국내 전력산업은 1960년대 이후 지속적인 경제성장에 힘입어 양호한 성장세를 지속하여 왔으며, 경제성장의 중심인 제조업에 대한 판매비중이 높습니다. 이에 따라 전력판매는 제조업 경기의 영향과 밀접한 관계가 있으며, 특히 수출 위주의 국내 경제구조를 고려할 때 대외 경제 성장률 및 경기와 연관이 있습니다. 최근 글로벌 경기회복 둔화에 따라 전세계적으로 수요가 증가하고 있는 반도체 업종을 제외한 국내 제조업의 경우 가동률이 하락하는 추세에 있으며 이로 인해 2021년 이후 2023년까지 총 전력 사용량 대비 제조업 전력 사용 비중은 감소하고 있습니다. 국내 전력 판매량 중 절반 가량이 제조업 부문으로 판매되고 있는 만큼, 국내외 경제 회복 지연 및 경기 침체로 인하여 제조업 가동률이 저하될 경우 전체적인 전력 수요는 감소할 수 있습니다. 이러한 전력 수요의 감소는 첨두부하를 담당하는 민간 전력 발전사업의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[산업별 전력 판매량]

(단위: GWh)

년도
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

판매량
비중
판매량
비중
판매량
비중
판매량
비중
판매량
비중

가정용

79,886
14.6%
78,558
14.3%
77,558
14.5%
74,074
14.5%
70,455
13.5%

공공용

26,604
4.9%
26,218
4.8%
25,026
4.7%
23,623
4.6%
24,458
4.7%

서비스업

157,771
28.9%
155,220
28.3%
148,182
27.8%
144,444
28.4%
148,311
28.5%

농수산업

18,777
3.4%
19,285
3.5%
18,496
3.5%
17,037
3.3%
17,305
3.3%

광업

1,709
0.3%
1,759
0.3%
1,807
0.3%
1,552
0.3%
1,493
0.3%

제조업

261,218
47.8%
266,893
48.7%
262,362
49.2%
248,540
48.8%
258,477
49.7%

총사용량
545,966
100.0%
547,933
100.0%
533,431
100.0%
509,270
100.0%
520,499
100.0%

자료: 한국은행 경제통계시스템 - 부문별전력사용량

또한 대외 경제 및 금융환경의 변화는 대외 경제에 대한 의존도가 높은 국내 경제에 직ㆍ간접적으로 영향을 줍니다. 특히 신흥국에 대한 수출비중이 점차 확대되는 가운데 신흥국의 경기회복 둔화 또는 경기 침체는 제조업 가동률 악화를 야기하고 전력사용량 감소로 이어질 수 있습니다. 제조업 가동률 지수를 살펴보면 전체적으로 하락하는 모습이 나타났습니다. 특히 2012년 이후 세계경기회복 둔화에 따라 국내 제조업 가동률 지수 역시 하락하였으며, Tapering(양적완화 축소) 이슈가 부각된 2013년 제조업 가동률은 2.4% 감소하는 모습이 나타났습니다. 이후에도 미중 무역분쟁 및 대내외 경제 불확실성 확대 등에 따른 국내외 경제둔화에 따른 수출부진으로 인하여 제조업 가동률 지수는 2020년까지 지속적으로 하락하는 모습이 나타나고 있습니다. 이후 COVID-19 바이러스 확산에 따른 전세계적인 유동성 공급에 따른 경기부양책 효과로 인해 제조업 가동률 지수는 2021년 105.0까지 회복되었습니다. 그러나 2022년 이후 시행된 급격한 긴축정책에 따른 경기 둔화 및 침체로 2023년의 경우 전년동기 대비 3.8% 감소한 100.8까지 하락하였으나 이후 반도체, ICT 산업의 수출 강세로 인해 국내 제조업 가동률은 2024년 2분기 기준 2023년 대비 3.3% 증가한 104.1의 수치를 기록하고 있습니다.

[제조업 가동률 지수]

구분
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024.2Q

지수
108.0
107.0
104.9
103.9
103.2
103.7
103.3
100.0
105.0
104.8
100.8
104.1

증감률
-2.4%
-0.9%
-2.0%
-1.0%
-0.6%
0.4%
-0.4%
-3.2%
5.0%
-0.2%
-3.8%
3.3%

자료: 한국은행 경제통계시스템 - 제조업 생산능력 및 가동률지수

주1) 2020년 지수 = 100 기준주2) 2024년 2분기 증감률의 경우, 전년 대비 증감률을 의미

제조업 가동률의 하락 및 생산 감소는 수출기업의 매출감소 및 수익성 악화, 관련 사업 종사자의 소득 감소 및 소비심리 악화 등으로 연결되어 소비 침체를 동반하는 등 경제전반의 활력을 감소시킬 수 있습니다. 국내 전력 판매량 중 절반 가량이 제조업 부문으로 판매되고 있는 만큼, 국내외 경기 회복 지연 및 침체로 인하여 제조업 가동률이 저하될 경우 전체적인 전력 수요가 감소할 수 있습니다. 이로 인해 전력 소비량의 성장률이 줄어들거나 전력 소비량이 줄어들 위험 역시 존재합니다. 따라서 국내외 경기둔화 및 경제성장률 회복의 지연으로 인한 전력 수요의 감소는 당사가 영위하는 전력발전부문의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[에너지 부문]

다. 전력산업 특성전력산업은 국가 산업활동 및 국민 기초생활에 필수 불가결한 기초 에너지원인 전력을 생산하는 기간산업으로 사업의 공공성 및 국민경제적 중요성이 매우 높은 산업입니다. 따라서
국내 경제성장 추세, 국민생활수준, 경기 및 계절적 변동, 정부의 장기 전력수급 계획 등에 따라 전력수요가 영향을 받을 수 있는 위험이 있습니다. 석탄 발전의 비중이 줄어들고 LNG/신재생 발전의 비중을 증가시키는 제10차 전력수급계획(2023년 1월)의 방향을 고려하였을 때, 이는 당사에 긍정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사
에너지부문 수익은 전력 산업 경기 상황, 국민생활 수준 및 정부 규제 등 외부적 요인에 직ㆍ간접적인 영향을 받고 있으므로 투자자께서는 향후 발표되는 전력수급 계획 등의 정책을 모니터링하시기 바랍니다.

전력산업은 국가 산업활동 및 국민 기초생활에 필수 불가결한 기초 에너지원인 전력을 생산하는 기간산업으로 사업의 공공성 및 국민경제적 중요성이 매우 높은 산업입니다. 따라서 전력산업은 국가 정책상 매우 중요한 위치를 차지하며, 국민생활수준, 경제여건의 변화, 경기 및 계절적 변동 등에 따라 수요가 변화하는 특징을 보이고 있습니다.전력은 저장 및 재생이 어려운 반면 발전, 송전 및 배전의 체계적인 전력망이 구축되면 에너지의 이동이 상대적으로 손쉬운 특성을 가지고 있습니다. 이에 따라 전력산업은 대규모 발전 설비를 갖추어야 하는 자본집약적 산업이며, 안정적인 전원 공급과 전기 품질 유지를 위해서 상당 수준의 기술력을 축적하고 있어야 발전사업 허가를 받을 수 있습니다. 또한 발전을 통해 생산된 전력은 전력거래소를 통해서만 거래가 가능하도록 되어 있는 등 진입장벽이 매우 높은 산업입니다.전력산업은 경제성장 및 소득증가와 매우 밀접한 관계가 있습니다. 국내 전력수요는 1997년까지 높은 경제성장세에 힘입어 매년 10% 수준의 높은 증가율을 유지하여 왔습니다. 2004~2008년 중 국내 전력 소비는 연간 증가율 5% 내외로 다소 낮지만 안정적인 수준을 유지하였습니다.2009~2013년 우리나라 연평균 경제성장률은 3.0%였으나, 동기간 전력소비 증가율은 연평균 4.3%를 기록하였습니다. 2009년 금융위기에 따른 세계 경제 침체의 영향으로 전력소비 증가율이 둔화되기도 했지만, 2010~2011년 경기가 회복되면서 전력소비도 다시 양호한 증가세를 기록하였습니다. GDP증가율을 상회하는 양호한 전력소비 증가추세가 지속되었던 이유는 낮은 전기요금에 따른 타 난방수요의 전기로의 이전, 전력 다소비 산업의 비중 확대, 소득수준 증가에 따른 전기제품 보급확대 등으로 파악됩니다.그러나 2012년 이후 전력소비 증가율이 GDP성장률을 하회하는 모습을 보이는데 이는 경제성장률이 둔화되고 정부의 전력 수요 관리정책이 강화되었기 때문입니다. 실제로 2018년 전력소비증가율은 3.5%로, 2018년 GDP성장률 3.2%을 소폭 상회하였으나 2019년 누적기준 전력소비증감률은 -1.1%로 전년 대비 4.3% 감소하였습니다. 2020년의 경우 국내 경제는 COVID-19의 글로벌 확산으로 인하여 GDP성장률은 -0.7%, 전력소비증가율은 -2.2%로 많이 위축된 모습을 보였으나, 2021년에는 민간소비와 상품수출의 부진이 점차 완화되면서 GDP성장률은 4.6%, 전력소비증가율은 4.5% 수준으로 개선되었습니다. 그러나 이후 글로벌 경기침체로 인해 2022년, 2023년 모두 전력소비증가율과 GDP성장률은 모두 감소하였습니다. 향후 전력소비증가율에 대한 불확실성이 존재할 것으로 예상되는 바, 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[전력소비증가율 및 GDP성장률 추이]

전력사용량 증감율 및 gdp성장률 추이.jpg
전력사용량 증감율 및 GDP성장률 추이

자료: KOSIS 및 한국전력공사

2014년 1월 발표된 정부의 제2차 에너지기본계획에 따르면 정부는 그 동안 낮은 전기요금으로 인한 지나친 전기소비 증가를 전력수급 불안의 주요 원인으로 지목하고, 향후에는 요금인상, 세제개편 등을 통해 합리적인 전기소비를 유도하겠다는 정책방향을 설정하였습니다. 이러한 정책방향 기조에 따라 중장기적으로 전기소비증가율은둔화될 것으로 예상됩니다. 추가적으로, 2019년 6월 정부는 2040년까지의 국내 에너지 정책을 담은 제3차 에너지기본계획을 수립하였으며, 이는 에너지 공급자 관점에서 분과를 구성 및 정책 과제를 도출했던 제2차 계획과 달리 국민 중심의 에너지 전환 과제 도출, 에너지 공급원에 대한 종합적 접근, 에너지 분야성장동력 등에 중점을 두었습니다. 또한 원자력발전소와 석탄화력발전소의 축소, 재생에너지 확대를 골자로 한 정부의 에너지 전환 정책을 반영하였습니다.이후 2023년 1월에 산업통상자원부는 제10차 전력수급기본계획을 수립하였습니다. 제10차 전력수급기본계획의 방향은 부문별로 에너지 효율을 혁신하고 실현 가능하고 균형잡힌 전원믹스를 구성하는 것입니다. 따라서 탈원전 및 탈석탄 기본의 8~9차 전기본에서 "실현가능하고 균형잡힌 전원믹스"를 구성하기 위하여 석탄발전은 줄이되, 원전 및 재생에너지 발전은 확대하겠다고 밝혔습니다.수요적인 측면에서 보면, 제10차 전력수급기본계획 계획기간인 2022년부터 2036년까지 기준수요(Business As Usual) 기준으로 전력소비량은 연평균 1.7%씩 증가할 것으로 전망되며, 2036년 기준수요는 135.6GW에 달할 것으로 보입니다. 전력 수요 전망은 기존 7~9차 전력수급기본계획과 동일한 모형을 활용하는 한편, 빠르게 증가할 것으로 예상되는 전기화수요 및 데이터센터의 영향으로 인하여 기준수요가 늘어날 것으로 전망하였습니다. 수요관리는 지난 9차 전력수급기본계획보다 더욱 강화된 목표를 제시하였습니다. 2036년을 기준으로 최대전력은 17.7GW(기준수요의 13.0%) 절감하기 위하여 효율향상, 부하관리 등 기존 수요관리 수단을 내실화 하고, AMI 및 EMS 등 데이터 기반 디지털 기술을 활용하여 수요관리를 진행할 예정입니다. 2022년부터 2036년까지 목표수요는 기준수요의 확대로 인하여 연평균 1.5% 증가할 예정입니다.

[전력수요량 및 수요증가율 추이 및 전망]

(단위: TWh, %)

전력수요량 및 증가율 전망.jpg
전력수요량 및 수요증가율 추이 및 전망

자료: 산업통상자원부 제10차 전력수급기본계획

한편 공급면에 있어서는 최근 수년간 양호한 전력소비 증가가 지속되었음에도 불구하고 공급설비 증가는 이에 미치지 못하면서 전력수급 불안이 가중되었으며, 공급예비율은 2008년 이후 지속적으로 하락하였습니다. 그러나, 2012년 이후로는 설비증가율이 전기소비증가율을 상회하면서 전력 수급이 일정부분 안정화되고 있습니다. 또한 2011~2013년 원전의 비경상적인 고장, 정비 증가가 전력수급 불안의 중요한 요인이었으나, 2014년 초 가동중단된 원전 대부분이 재가동됨에 따라 공급예비율이 2014년 말 11.5%, 2015년 말 11.6%로 상승하는 등 전력수급이 안정화 되고 있는 모습을 보였습니다. 2016년 말 공급예비율은 8.4%로 2014~2015년 대비 하락하였는데, 이는 하절기 무더운 날씨의 영향으로 전력수요가 증가하여 전력의 공급증가율 대비 수요증가율이 높은 수준을 나타냈기 때문으로 보여집니다. 2017년에는 설비용량이 크게 늘어나며 공급예비율은 12.9%까지 크게 상승하였으나, 이후 원자력 발전소 폐로 등의 이슈로 2018년 공급예비율은 7.7%, 2019년 공급예비율은 6.7%로 2016년보다 낮은 수준을 기록하였습니다. 그러나 COVID-19의 영향으로 수요증가율이 다소 낮았기 때문에 2020년 기준 공급예비율은 9.9%, 2021년 기준으로는 10.5%를 기록하여 소폭 상승했습니다. 2022년 및 2023년 또한 공급예비율은 각각 11.8%, 11.4%를 기록하면서 안정화 추세를 보이고 있습니다. 제10차 전력수급기본계획에 따르면 2022~2036년까지 당진 1~4, 보령 5~6 및 삼천포 3~6 등 총 28기를 폐지 후 LNG연료로 전환할 예정입니다. 또한, 2022~2033년 까지 신한울 1~4호 신고리 5~6호 원자력 발전소를 준공하여 공급예비율을 확보할 예정입니다. 낮은 공급예비율은 첨두부하 발전기의 이용률을 향상시켜 민자발전사의 수익성 제고에 긍정적으로 작용할 수 있습니다. 그러나 정부 정책의 변화에 따라 기저부하 발전의 증설 또는 가동 증가로 인해 향후 공급예비율이 상승(안정적인 예비율 확보)할 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[공급예비율 추이]

(단위: MW, %)

공급예비율 추이.jpg
공급예비율 추이

자료: 한국전력공사 - 전력통계월보주) 공급예비율=[(공급능력-최대전력)/최대전력] x 100

향후 전력수요량 증가율의 하락세가 예상됨에도 불구하고 발전설비의 증설은 지속적으로 이루어질 것으로 전망되어 공급예비율은 지속적으로 상승할 것으로 예상됩니다. 제10차 전력수급기본계획의 기본방향에 따르면 안정적인 전력수급을 위해 적정예비율을 2022~2026년까지 28%를 유지할 계획이며, 2027~2030년까지 29% 수준, 2031~2036년까지 32% 수준을 유지할 수 있도록 설비를 확충할 계획입니다.일반적으로 첨두부하(Peak Load) 발전은 발전원가가 낮은 기저부하(Base Load) 발전이 가동된 후 이루어집니다. 제10차 전력수급기본계획에 따르면 기저부하(Base Load)를 구성하고 있는 원전과 석탄의 비중은 실효용량 기준으로 각각 2023년에 21.5%, 32.8%를 기록한 이후 2036년에는 21.9%, 18.5%를 기록하며 석탄의 비중은 감소하나, 원전의 비중은 소폭 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 한편, 첨두부하(Peak Load)를 구성하는 LNG의 실효용량은 2023년 35.9%를 기록한 이후 2036년에 44.7%까지 확대되는 것으로 나타났습니다. 이는 현재 첨두부하(Peak Load)발전을 주사업으로 영위하고 있는 당사의 발전사업에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 보이나, 전력 공급이 충분한 상황에서는 급전 지시를 받지 못해 향후 발전사업을 통한 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[발전원별 전원구성 전망]

발전원별 전원구성 전망(10차).jpg
발전원별 전원구성 전망(10차)

자료: 제10차 전력수급기본계획

한편, 정부는 2017년 5월 15일 제3호 대통령업무지시의 형태로 미세먼지 감축 대책을 발표하여 30년 이상된 노후 석탄화력발전소 10기에 대한 가동중단 지시를 시작으로 정부는 제3차 에너지기본계획에서 2040년 신재생에너지 발전비중 목표를 30~35% 수준으로 확대할 계획이며, 미세먼지·온실가스 문제 대응을 위하여 석탄 발전은 과감한 감축을 추진할 계획임을 발표하였습니다. 이에 따라 제10차 전력수급기본계획에서는 2020년~2036년까지 노후 석탄화력발전소 28기를 폐지 후 LNG연료 전환을 계획하고 있습니다. 이러한 석탄화력·원전 등 기저발전 가동 저하로 첨두부하인 LNG발전사의 가동률 제고를 기대할 수 있으며, 이는 민자 발전업을 영위하는 사업자에 수익성에 긍정적 영향을 미칠 수 있습니다.2022년 7월 '새정부 에너지정책 방향' 및 2023년 1월 '제10차 전력수급기본계획'에서는 정부는 신한울 3,4호기 건설 재개, 안전성 확보를 전제로 한 기존 원전 계속운전 추진 등을 통해 2030년까지 전력 Mix(에너지원 구성) 내 원전 발전 비중을 확대하기로 발표하였습니다. 기저발전인 원전 발전 비중이 증가될 경우 현재 첨두부하(Peak Load) 발전을 주사업으로 영위하고 있는 당사의 발전사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

이와 같이, 전력산업은 산업활동 및 국민생활에 필수적인 에너지를 공급하는 산업으로 정부 정책 방향에 밀접한 연관을 받고 있습니다. 현재의 정책 기조와 달리 향후 기저부하 발전의 증설 또는 가동이 증가할 경우, 첨두부하 사업을 영위하는 민자발전사들의 향후 가동률 저하 및 계통한계가격(System Marginal Price) 하락이 발생하여 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.또한, 2022년 11월 산업통상자원부는 한국전력의 적자를 해소하기 위해 한국전력이 발전사에 지급하는 도매가격에 상한제를 도입하였습니다. SMP상한제 관련하여 [III. 투자위험요소-1.사업위험-자. 요금정산방식에 따른 위험]을 참고하여 주시기 바랍니다.

2023년 1월 산업통상자원부는 '제10차 전력수급기본계획'을 수립하였으며, 이는 2022년부터 2036년까지 15년간의 전력수급 전망, 수요관리, 전력설비 계획, 전력시장제도 개선 및 온실가스 감축 방안 등을 담고 있습니다. 제10차 전력수급기본계획의 기본방향은 다음과 같습니다.

[제10차 전력수급기본계획 기본방향]

구분
세부내용

수요전망
재생e·전기화 확대 등을 반영하여 수요전망 체계 고도화

수요관리

부문별 에너지효율 혁신 및 국민행동 변화 유도

- 기존 수요관리 수단을 내실화하고 신규 수단도 도입

설비계획

실현 가능하고 균형 잡힌 전원믹스 구성

- 원전은 계속운전과 신한울#3·4 반영

- 재생e는 실현가능성 등을 감안하여 합리적 비중 설정

- 석탄발전 감축은 지속 추진하며, LNG 발전으로 전환

- 수소·암모니아 등 신규 무탄소 전원 활용

전력계통
전력망 확충 및 저장장치 확대 방안 구체화

전력시장
국민 부담을 최소화하는 경쟁적이고 다양한 시장 구축

자료: 산업통상자원부 보도자료

전력소비량은 2007년 이후 꾸준한 증가세를 보이고 있으나, 2007년부터 2011년까지 연평균 5.5%씩 증가한 반면, 2012년부터 2018년까지는 연평균 2.1%씩 증가로 전력소비 증가세가 둔화되었습니다. 2012~2014년에는 강제절전 등 강도 높은 전력수요관리와 전기요금 인상으로 전력소비 증가세가 둔화되었으며, 경기불황으로 인해 기업들의 공장가동률이 떨어지면서 전체 전력의 절반 이상을 차지하는 산업용 소비 증가율이 크게 둔화된 것이 원인입니다. 2018년 전력소비 증가량이 전년대비 3.6% 수준으로 큰 폭 상승하였으나, 2019년의 전력소비량은 국내 제조업 부진 등으로 인해 2018년 전력소비량보다 약 1.1% 감소하여 처음으로 전력사용량 증가율이 (-)를 기록했으며 2021년 이후 전체적인 증가 추세는 둔화된 것으로 보입니다. 제10차 전력수급기본계획은 계획기간인 2022년부터 2036년까지 연평균 전력소비량이 1.7% 증가할 것을 전망한 가운데, 향후 경기 변동으로 인해 전력수요의 증가세 둔화가 심화 및 지속될 수 있습니다.

[연도별 전력 소비량 추이]

(단위: TWh, %)

구분
2024년 반기
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

전력소비량
268.5
546.0
547.9
533.4
509.3
520.5
526.1
507.7

증가율
-0.5%
-0.4%
2.7%
4.7%
-2.2%
-1.1%
3.6%
2.2%

자료: 한국전력공사 전력통계월보(2024.06)주1) 증가율은 전년대비 기준주2) 2024년 반기 증가율의 경우 2023년 반기 대비 수치

제10차 전력수급기본계획에서는 아래와 같이 집단에너지 분야의 신규 설비용량을 계획하고 있으며, 이외에도 신재생에너지, LNG 등의 분야의 신규 설비용량을 계획하고 있습니다.

[연차별 확정설비 및 신규 설비용량 내역]

(단위: MW)

연도

기 계획설비

운영 중 설비

신규 설비용량

신재생

기타
집단

LNG

2022

강릉안인#1(10월, 1,040)

신한울#1(12월, 1,400)

울산#4~6(2월, -1,200)

830

-

-196

-

2023

강릉안인#2(3월, 1,040)

신한울#2(9월, 1,400)

삼척화력#1(10월, 1,050)

여주복합(12월, 1,000)

573

-

1,094

-

2024

신고리#5(3월, 1,400)

삼척화력#2(4월, 1,050)

통영천연가스(12월, 920)

울산GPS복합(12월, 1,227)

평택#1~4(12월, -1,400)

579

65

1,035

-

2025

신고리#6(3월, 1,400)

음성천연가스#1(6월, 561)

태안#1,2(LNG전환, 1,000)

576

45

783

-

2026

음성천연가스#2(12월, 561)

보령#5,6(LNG전환, 1,000)

하동#1(LNG전환, 500)

삼천포#3,4(LNG전환, 1,120)

대산복합(LNG전환, 512)

586

50

995

-

2027

삼천포#5(LNG전환, 500)

하동#2,3(LNG전환, 1,000)

594

-
-

200

2028

삼천포#6(LNG전환, 500)

하동#4(LNG전환, 500)

태안#3(LNG전환, 500)

643

-

48

100

2029

태안#4(LNG전환, 500)

당진#1,2(LNG전환, 1,000)

동해#1,2(LNG전환, 400)

670

-

8

-

2030

영동양수#1(9월, 250)

영동양수#2(12월, 250)

당진#3,4(LNG전환, 1,000)

683

-
-
-

2031

하동#5,6(LNG전환, 1,000)

638

-
-

150

2032

홍천양수#1(9월, 300)

신한울#3(10월, 1,400)

홍천양수#2(12월, 300)

태안#5,6(LNG전환, 1,000)

617

-
-

1,100

2033

신한울#4(10월, 1,400)

600

-
-

150

2034

포천양수#1(9월, 350)

포천양수#2(12월, 350)

영흥#1,2(LNG전환, 1,600)

597

-
-
-

2035

701

-
-
-

2036

당진#5,6(LNG전환, 1,000)

838

-
-
-

자료: 제10차 전력수급기본계획

주1) 기타 설비는 유류, 폐기물, 부생가스 설비, 기타 저장장치 등

주2) 사업자 의향에 따라 2038년 서인천복합#1~8 폐지 반영

이처럼 석탄 발전의 비중이 줄어들고 LNG/신재생 발전의 비중을 증가시키는 제10차 전력수급기본계획의 방향을 고려하였을 때, 이는 당사에 긍정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그러나 전력 산업 경기 상황, 국민생활 수준 및 정부 규제 등 외부적 요인에 의해 직ㆍ간접적인 영향을 받고 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.한편,

2023년 7월 18일 수립에 착수하여 2024년 5월 31일에 공개된

제11차

전력수급

기본계획 실무안에 따르면 AI의 영향으로 반도체 및 데이터센터의 전력수요는 증가할 것으로 전망되어 2038년까지 10.6GW의 발전설비가 추가로 필요할 것으로 예상됩니다. 해당 설비는 대형원전, SMR 및 LNG 열병합 등으로 충당하는 계획을 제시하였으며,

제11차

전력수급
기본계획에서는 전력공급의 안정성을 최우선으로, 경제적·사회적으로 수용이 가능하면서, NDC 달성 등 무탄소전원(CFE)으로의 전환을 가속화하는 전원믹스를 구성하는데 중점을 두었다고 밝혔습니다. 또한
원전, 신재생에너지의 발전 비중을 2038년까지 각각 35.6%, 32.9%까지 확대할 것을 목표로 하고 있으며 이로 인해 향후 국내 에너지 원천 중 원전, 신재생에너지의 발전량은 증가하나, 석탄발전 폐지, 수소·암모니아 혼소 등으로 석탄, LNG 발전량 감소할 전망입니다.

[제11차 전력수급기본계획 실무안 기준 발전량 및 발전비중]

(단위 : TWh, %)

발전량 및 발전비중(안).jpg
발전량 및 발전비중(안)

자료:

제11차

전력수급기본계획 실무안, 산업통상자원부주) 무탄소에너지 : 원전 + 신재생 + 수소·암모니아 - 연료전지·IGCC

이처럼 정부 에너지 정책은 대내외적 상황에 따라 변화될 가능성이 존재하며 제11차 전력수급기본계획 실무안과 같이 기존 정책 대비 변화 중 하나인 석탄, LNG 발전 비중 감소 및 원전, 신재생에너지 발전 비중 증가는 중장기적으로 당사의 영업수익성에부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자 시 유의하시기 바라며, 투자자께서는 정부의 에너지 정책 등 정부의 정책방향 및 증권신고서 작성일 기준 확정되지 않은

제11차

전력수급
기본계획에 대한 지속적인 모니터링을 하시기 바랍니다.

라. 정부 정책 등 영향에 의한 전력산업 특성
당사가 영위하고 있는 전력사업은 사업의 특성상 정부의 정책 및 관계 법령에 의해 규제를 받고 있으며, 환경오염 문제 등에 따라 관계 법령 및 정부 정책이 개정 또는 변경될 수 있습니다. 정부는 2022년 7월 '새정부 에너지정책 방향' 및 2023년 1월 제10차 전력수급기본계획을 발표했습니다. 해당 계획에서는 온실가스 감축 및 탄소중립을 위한 노후 석탄 설비의 지속적 폐지, LNG발전의 점진적 축소 및 원전 비중을 확대하는 내용을 담고 있습니다.
해당 계획에서는 당사의 에너지부문이 영위하는 LNG발전의 비중이 2023년 29.3%에서 2030년 29.6%, 2036년 27.0%로 점진적으로 축소될 예정입니다.
만일 전력수급 불안 문제 및 전기요금 인상 등이 발생한다면 상기 전망과 다르게 화력발전의 비중축소가 더욱 지연될 가능성 또한 존재하며 이는 사업전망에 불확실성을 증가시키는 요소가 될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 인천에 발전소를 건설하고 전력을 생산하여 전력시장에 판매하는 민자발전사업을 영위하고 있습니다.전력은 국가의 산업활동 및 일상생활에 반드시 필요한 동력원으로 전력산업은 국가 정책상 매우 중요한 위치를 차지하고 있습니다. 이에 따라 전력사업은 전기사업법, 신에너지 및 재생에너지 개발ㆍ이용ㆍ보급 촉진법, 집단에너지사업법, 전력수급기본계획, 전력시장운영규칙(전력거래소) 등 다양한 법령과 규칙, 기타 정부 정책 등 각종 법령 및 정부정책에 의해 엄격히 통제 및 관리되고 있습니다. 정부는 거시적으로는 전력 수급의 기본방향 등을 제시하고(전력수급기본계획), 미시적으로는 전력거래 정산기준 등 상세 거래규칙(전력시장운영규칙) 등을 결정하고 있어 전력사업에 큰 영향을 미치고 있습니다. 따라서 민자발전사업과 관련한 정부의 정책 변동은 각 민자발전사의 발전설비 투자계획에서부터 수익구조 등에 이르기까지 사업환경에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 전력사업과 관계된 법령과 정부 정책은 아래와 같습니다.

[전력사업 관련 법령 및 정부 정책 현황]

구분
주요 내용

전기사업법
제7조(전기사업의 허가) ① 전기사업을 하려는 자는 대통령령으로 정하는 바에 따라 전기사업의 종류별 또는 규모별로 산업통상자원부장관 또는 시ㆍ도지사(이하 “허가권자”라 한다)의 허가를 받아야 한다.

제25조(전력수급기본계획의 수립) ① 산업통상자원부장관은 전력수급의 안정을 위하여 전력수급기본계획(이하 “기본계획”이라 한다)을 수립하여야 한다.

제31조(전력거래) ① 발전사업자 및 전기판매사업자는 제43조에 따른 전력시장운영규칙으로 정하는 바에 따라 전력시장에서 전력거래를 하여야 한다.

제33조(전력거래의 가격 및 정산) ①전력시장에서 이루어지는 전력의 거래가격(이하 “전력거래가격”이라 한다)은 시간대별로 전력의 수요와 공급에 따라 결정되는 가격으로 한다.

신에너지 및 재생에너지 개발ㆍ이용ㆍ보급 촉진법
제4조(시책과 장려 등) ① 정부는 신ㆍ재생에너지의 기술개발 및 이용ㆍ보급의 촉진에 관한 시책을 마련하여야 한다.

제6조(연차별 실행계획) ① 산업통상자원부장관은 기본계획에서 정한 목표를 달성하기 위하여 신ㆍ재생에너지의 종류별로 신ㆍ재생에너지의 기술개발 및 이용ㆍ보급과 신ㆍ재생에너지 발전에 의한 전기의 공급에 관한 실행계획(이하 “실행계획”이라 한다)을 매년 수립ㆍ시행하여야 한다.

제12조의5(신ㆍ재생에너지 공급의무화 등) ① 산업통상자원부장관은 신ㆍ재생에너지의 이용ㆍ보급을 촉진하고 신ㆍ재생에너지산업의 활성화를 위하여 필요하다고 인정하면 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자 중 대통령령으로 정하는 자(이하 “공급의무자”라 한다)에게 발전량의 일정량 이상을 의무적으로 신ㆍ재생에너지를 이용하여 공급하게 할 수 있다.

집단에너지사업법
제1조(목적) 이 법은 분산형전원으로서의 집단에너지공급을 확대하고, 집단에너지사업을 합리적으로 운영하며, 집단에너지시설의 설치ㆍ운용 및 안전에 관한 사항을 정함으로써 「기후변화에 관한 국제연합 기본협약」에 능동적으로 대응하고 에너지 절약과 국민생활의 편익증진에 이바지함을 목적으로 한다.

제11조(공급시설의 설치 및 사업의 개시) ① 사업자는 산업통상자원부장관이 정하는 기간 내에 공급시설을 설치하고 사업을 개시하여야 한다. 이 경우 산업통상자원부장관은 공급구역별 또는 공급시설별로 그 기간을 정할 수 있다.

전력수급기본계획
전기사업법 시행령 제15조(전력수급기본계획의 수립) ① 법 제25조에 따른 전력수급기본계획(이하 “기본계획”이라 한다)은 2년 단위로 수립ㆍ시행한다.

추진절차 : 수급분과위원회 개최 → 건설의향 접수 → 평가기준 공개 → 전력수요 예측 및 설비계획 수립 → 건설의향 평가 → 전력정책심의회 심의·공고

계획의 성격 : 전력수요전망, 수요관리목표, 적정예비율, 전원믹스, 신재생 비중, 발전소 건설계획 등 정책방향을 제시하고, 발전사업자는 기본계획상 수급전망 및 설비계획을 바탕으로 발전소 건설사업을 추진함. (2015.07 7차 전력수급기본계획 발표)

전력시장운영규칙
전기사업법 제43조(전력시장운영규칙) ① 한국전력거래소는 전력시장 및 전력계통의 운영에 관한 규칙(이하 “전력시장운영규칙”이라 한다)을 정하여야 한다.

전력시장 및 전력계통의 효율적이고 안정적인 운영에 필요한 사항을 정함을 목적으로 함 : 발전비용 평가, 전력거래 및 정산 기준, 발전 및 급전계획 등 전력계통 운영, 전력시장 감시, 분쟁조정 등을 포함함.

자료: 법제처, 산업통상자원부, 전력거래소

2020년 10월에는 에너지전환 지원에 관한 법률안이 발의되었습니다. 이는 정부가 추진 중인 에너지전환 정책의 법률적 근거를 마련하기 위한 것으로, 에너지전환을 이행하는 과정에서 필요한 발전사업자 및 관련 지역·산업에 대한 지원 규정을 두는 한편, 원전·석탄발전사업자에 대한 추가적인 규제를 포함하고 있습니다. 동 법안이 시행되는 경우 공공의 이익을 위하여 특별히 필요한 경우에 한정하여 에너지전환을 위한 협약에 동의하지 않는 발전사업자에 대하여 사업 지정을 철회할 수 있게 되며, 원자력 또는 석탄화력 발전사업자는 해당 발전시설의 생산 전력량에 비례하여 부담금을 납부하여야 합니다. 에너지전환 지원에 관한 법률안의 주요 내용은 다음과 같습니다.

제6조(발전사업 변경등 협약) ① 산업통상자원부장관은 에너지전환을 위하여 발전사업자와 발전사업의 변경, 취소 또는 철회 등에 관한 협약(이하 “발전사업 변경등 협약”이라 한다)을 체결할 수 있다.

② 발전사업 변경등 협약을 체결하는 경우에는 해당 발전사업의 변경, 취소 또는 철회 등의 일정 및 구체적인 범위 등 대통령령으로 정하는 사항을 협약 내용에 포함하여야 한다.

제10조(지정등의 철회) ① 산업통상자원부장관은 에너지전환을 위하여 불가피하고 공공의 이익을 위하여 특별히 필요한 경우에 한정하여 발전사업 변경등 협약 체결에 동의하지 않는 발전사업자에 대하여 지원위원회의 심의·의결을 거쳐 해당 발전사업을 위한 지정등(제7조제1항제3호는 제외한다)을 철회할 수 있다.

② 지원위원회는 제1항에 따른 심의·의결을 할 때 전력 수급의 안정성과 함께 경제성, 환경 및 국민안전에 미치는 영향 등을 종합적으로 고려하여야 한다.

③ 산업통상자원부장관은 제1항에 따라 지정등을 철회하는 경우 해당 발전사업자에 대하여 제7조부터 제9조까지에서 정한 기준 및 절차에 따라 비용을 지원할 수 있다.

제14조(에너지전환지원부담금)① 원자력발전소 또는 석탄화력발전소를 운영하는 발전사업자는 해당 발전시설을 운전하여 생산되는 전전년도 전력량에 킬로와트시간당 2원을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 대통령령으로 정하는 비용을 에너지전환지원부담금(이하 “부담금”이라 한다)으로 납부하여야 한다.

② 원자력발전소 또는 석탄화력발전소를 운영하는 발전사업자는 해당 발전시설을 운전하여 생산된 매 분기별 전력량을 기재한 자료를 매 분기 종료 후 15일 이내에 산업통상자원부장관에게 제출하여야 한다.

③ 부담금의 납부방법, 납부시기 및 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다.

제15조(강제징수)① 산업통상자원부장관은 원자력발전소 또는 석탄화력발전소를 운영하는 발전사업자가 제14조에 따른 부담금을 납부하지 아니한 경우에는 납부기한 경과 후 7일 이내에 부담금의 납부를 독촉하여야 한다.

② 체납된 부담금에 대해서는 「국세기본법」 제47조의4를 준용하여 가산금을 징수한다.

③ 제1항에 따라 독촉장을 발부한 때에는 10일 이상 60일 이내의 납부기한을 주어야 한다.④ 제1항에 따라 독촉장을 받은 자가 그 기한 내에 부담금 및 제2항에 따른 가산금을 납부하지 아니한 때에는 산업통상자원부장관은 국세체납처분의 예에 따라 이를 징수할 수 있다.

해당 법안은 국회상임위 전문위원의 검토결과 적법한 허가를 받은 사업자의 지정 철회는 사업자의 지위 및 시장의 불안정이 우려되며, 불가피하게 사업자 지정 철회 권한 부여시 철회사유는 포괄
ㆍ추상적이므로 구체화가 필요하고, 부담금은 공정성 확보가 필요하나 에너지전환지원금은 지원받는 대상과 지원하는 대상이 동일한 구조로 재검토가 필요하다는 의견을 제시하였습니다. 아울러 산업부에서는 부담금이 전기요금 인상 및 입법 수용성 저하를 초래할 수 있다고 우려하고 있습니다. 전반적으로 전력산업기반기금 사용에 대한 종합적인 검토가 필요하며, 법제화시 전문가, 이해당사자 등 광범위한 의견수렴 과정이 필요하다는 의견을 제시하였습니다.에너지전환 지원에 관한 법률안은 논의를 거쳐 발전사업 지정철회 및 분담금 조항은 삭제되어 현재까지 국회상임위원회에 계류중이며, 전문가 의견 및 법안의 위헌성, 정부의 수정된 법안요청 등을 종합적으로 고려해 볼 때 영향은 미미할 것으로 예상하고 있습니다. 다만, 해당 법률안이 가결되고 시행될 경우 석탄발전사업에 부정적인 영향을 줄 수 있어 지속적인 대응을 할 예정입니다.

2020년 9월 환경부는 '제3차 계획기간(2021-2025) 국가 배출권 할당계획'이 국무회의에서 최종 확정됐다고 밝혔습니다. 할당계획은 배출권 거래제 참여기업의 온실가스 배출한도와 부문별·업종별 할당 기준 및 방법 등을 정하는 계획으로, 2021년부터 2025년까지 5년동안 시행될 예정입니다. 제3차 온실가스 배출권 할당계획의 주요 변경 사항은 다음과 같습니다.

[제3차 할당계획 주요 변경 사항]

구분

2차(2018~2020)

3기(2021~2025)

비고

국가 감축후 배출량

(백만톤)

691

663

△4.0%

ETS 커버리지

(직접배출량 기준)

70.1%

73.5%

교통·건설업종 추가

공정·시설 추가

배출허용총량

(연평균, 백만톤)

592

609

+3.2%

(ETS 커버리지 확대에 기인)

할당량 산정 단위

시설

사업장

할당, 추가할당, 할당취소가 사업장 단위로 전환

배출효율기준(BM)

할당방식 적용 대상

7개 업종

(총배출량의 50%)

12개 업종

(총배출량의 60%)

-

유상할당 비율

3%

10%

-

무상할당 업종 기준

① 비용발생도 ≥ 30% ② 무역집약도 ≥ 30% ③ 비용발생도 ≥ 5%

& 무역집약도 ≥ 10%

비용발생도×무역집약도 ≥ 0.2%

-

무상할당 인정

특례 업체

-

학교, 병원, 지자체, 대중교통운영자

공공성 기관·단체

배출권 거래 허용대상

할당대상업체

할당대상업체 + 금융기관·개인

거래참여자 확대

장내파생상품

-

선물거래 도입

미래가격발견,

예측가능성 확대

예비분 종류

기타, 시장안정화, 시장조성

기타, 시장안정화,

시장조성 및 유동성 관리

시장의 적정 유동성 관리 용도 추가

자료: 환경부

제3차 온실가스 배출권 할당계획에 따르면 2023년 상반기까지 석탄 발전 총량제와 가격 입찰제가 도입되지 않을 경우, 2024~2025년에는 발전연료에 무관하게 동일한 통합 배출효율기준(BM) 계수가 적용되어 석탄발전에 대한 무상배출권량은 급감하고 LNG발전에 대한 무상배출권량은 증가할 예정입니다. 2023년 상반기까지 석탄 발전 총량제와 가격 입찰제가 도입될 경우에도 2024년부터는 강화된 배출효율기준(BM) 계수가 적용되어 석탄발전에 대한 무상배출권량이 감소할 예정입니다. 통합 배출효율기준(BM) 계수가 적용되거나, 석탄 발전 총량제를 시행하여 강화된 배출효율기준(BM) 계수가 적용되는 두 경우 모두 석탄발전에는 불리하게 작용할 전망입니다. 세부 내용은 다음과 같습니다.

[제3차 온실가스 배출권 할당계획에 따른 배출효율기준(BM)계수 변경]

주 연료
2021~2023년도
2024~2025년도

2023년 상반기까지 석탄 발전 총량제 및 가격 입찰제 미도입
2023년 상반기까지 석탄 발전 총량제 및 가격 입찰제 도입

석탄
0.787414821
0.682188923
0.708673339

석탄 외(LNG, 유류 등)
0.399743656
0.454511353

자료: 환경부 온실가스 배출권거래제 제3차 계획기간(2021∼2025년) 국가 배출권 할당계획(안)주1) 배출효율기준(BM)계수 = 온실가스 배출량(tCO2-eq) / 제품 생산·용역량 또는 열·연료 사용량(MWh)

한편, 정부는 2020년 12월 7일 홍남기 경제부총리 겸 기획재정부장관 주재 '제22차 비상경제 중앙대책본부회의'를 개최하여 '2050 탄소중립 추진전략'을 확정, 발표하였습니다. '2050 탄소중립 추진전략'의 전략 체계도는 다음과 같습니다.

['2050 탄소중립 추진전략' 전략 체계도]

전략 체계도

자료: 2050 탄소중립 추진전략

2050 탄소중립 추진전략의 3대 정책방향, 10대 과제 및 추진방향은 다음과 같습니다.

['2050 탄소중립 추진전략' 3대 정책방향, 10대 과제 및 추진방향]

3대 정책방향
10대 중점과제
추진방향

경제구조의 저탄소화
에너지 전환 가속화
에너지 공급,계통,산업 등 혁신방안 추진을 통해 에너지체계의 근본적 혁신

고탄소 산업구조 혁신
多배출 업종, 밸류체인 전반을 저탄소 구조로 전환하는 '제조업 르네상스 2.0' 추진 및 중소기업 혁신 지원

미래 모빌리티로 전환
내연기관차의 친환경차 전환을 가속화하고, 대중교통, 철도, 선박 등 모빌리티 전반에 대한 혁신 추진

도시,국토 저탄소화
탄소중립도시 조성 및 국토계획 차원의 탄소중립을 도모하고,농림,해양 생태계의 저탄소화 추진

신유망 저탄소산업 생태계 조성
신유망 산업 육성
저탄소신산업, 기후산업 분야 본격 육성

혁신 생태계 저변 구축
그린 경제를 선도하는 혁신 벤처,스타트업을 집중 육성하고, 지역산업 개편 및 규제자유특구 확대 등 기반 조성

순환경제 활성화
제품 지속가능성 제고 및 부문별 폐자원 순환망 구축 등으로 경제성장과 자원사용의 탈동조화(decoupling)

탄소중립 사회로의 공정전환
취약 산업,계층 보호 및 신산업 체계로의 편입 지원
사업재편에 대한 인센티브 강화 및 취약 산업 종사자 재교육 확대로 신산업 체계로의 편입 지원

지역중심의 탄소중립 실현
지역 주도의 탄소중립 실현이 가능하도록 단계별 지원

탄소중립 사회에 대한 국민의식 제고
탄소중립의 의미(당위성, 미래기회 등)에 대한 對국민 인식 공유 및 실천력 담보를 위한 교육,홍보 강화

자료: 2050 탄소중립 추진전략

2050 탄소중립 추진전략에는 대통령 직속 민관합동 '2050 탄소중립위원회' 설치 계획이 포함되어 있으며, 2021년 5월 4일 대통령령으로 '2050 탄소중립위원회의 설치 및 운영에 관한 규정'이 시행에 들어가면서 출범하였습니다. 탄소중립위원회는 탄소중립 사회로의 전환을 위한 국가 주요 정책 등을 심의하는 대통령 소속의 민관합동 거버넌스기구입니다. 심의 대상은 ① 탄소중립에 대한 국가 비전 및 국가 정책에 관한 사항 ② 탄소중립 사회로의 전환을 위한 이행계획 수립에 관한 사항 ③ 탄소중립 이행계획의 이행점검, 실태조사 및 평가에 관한 사항 ④ 탄소중립 사회로의 전환을 위한 법·제도 개선에 관한 사항 ⑤ 탄소중립 사회로의 전환을 위한 기후변화 대응 및 에너지 정책에 관한 사항 ⑥ 탄소중립에 관한 연구개발, 인력양성 및 산업육성에 관한 사항 ⑦ 탄소중립 관련 국민 이해 증진 및 홍보·소통에 관한 사항 ⑧ 탄소중립과 관련된 국제협력에 관한 사항 ⑨ 그밖에 탄소중립 사회로의 전환에 관한 사항으로서 위원회 위원장이 필요하다고 인정하는 사항입니다. 2050 탄소중립 추진전략을 통한 재생 에너지로의 전환 가속화는 석탄발전사업자에게 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 보다 자세한 사항은 2020년 12월 7일에 발표된 「2050 탄소중립 추진전략」을 참고하시기 바랍니다.한편 2021년 10월 18일 2050 탄소중립위원회는 '제2차 전체회의'를 열고 국가온실가스 감축목표(NDC) 상향안을 의결하였습니다. 2030년 온실가스 배출량을 2018년 대비 40% 감축하는 내용이며, 이는 기존 26.3% 감축보다 대폭 강화된 수준입니다. 상향안을 구체적으로 살펴보면, 먼저 전환(전기·열 생산) 부문에서 석탄발전 축소와 신재생에너지 확대 등을 통해 2018년 2억 6,960만톤에서 2030년 1억 4,990만톤으로 44.4% 감축합니다. 산업부문에서는 철강 공정 전환, 석유화학 원료 전환, 시멘트 연·원료전환 등을 통해 218년 2억 6,050만톤에서 2030년 2억 2,260만톤으로 14.5% 감축합니다. 같은 기간 건물부문은 5,210만톤에서 3,500만톤으로 32.8%, 수송부문은 9,810만톤에서 6,100만톤으로 37.8%, 농축산부문은 2,470만톤에서 1,800만톤으로 27.1% 각각 감축하는 것을 제안하고 있습니다. 부문별 감축 목표는 다음과 같습니다.

[2030 국가 온실가스 감축목표(NDC) 상향안에 따른 부문별 감축 목표]

구분
부문
기준연도(2018)
現 NDC
NDC 상향안

배출량
727.6
536.1
436.6

배출
전환
269.6
192.7
149.9

산업
260.5
243.8
222.6

건물
52.1
41.9
35.0

수송
98.1
70.6
61.0

농축수산
24.7
19.4
18.0

폐기물
17.1
11.0
9.1

수소
-
-
7.6

기타(탈루 등)
5.6
5.2
3.9

흡수 및 제거
흡수원
-41.3
-22.1
-26.7

CCUS
-
-10.3
-10.3

국외 감축
-
-16.2
-33.5

자료: 2030 국가 온실가스 감축목표(NDC) 상향안 (2021.10.18)주1) 기준연도(2018) 배출량은 총배출량, '30년 배출량은 순배출량(총배출량 - 흡수·제거량)주2) 국내 추가감축 수단을 발굴하기 위해 최대한 노력하되, 목표 달성을 위해 보충적인 수단으로 국외 감축 활용

정부는 '탄소중립 시나리오' 최종안도 동일 일자로 심의·의결하였습니다. 최종안은 국내 순배출량을 제로(0)로 하는 시나리오(A안·B안)로 구성되었습니다. A안은 화력발전을 전면 중단해 전환 부문 온실가스 배출량을 2018년 2억 6,960만톤에서 2050년 '0'(제로)로 만들자는 내용입니다. 다만 산업단지와 가정·공공 열 공급용 LNG는 유지하며 해당 배출량은 산업과 건물 부문에 각각 포함하기로 하였습니다. 재생에너지의 발전량은 2050년 889.8TWh로 전체의 70.8%까지 늘리며, 나머지 무탄소 가스터빈과 원자력의 발전량은 각각 270.0TWh(21.5%), 76.9TWh(6.1%) 등이 채우는 방안입니다.B안은 석탄발전은 중단하되 LNG를 연료로 하는 화력발전은 일부 유지해 발전부문의 2050년 온실가스 배출량을 0이 아닌 2,070만t으로 줄이는 방안입니다. LNG 전원의 발전량은 61TWh로 비중은 5.0%입니다. 이어 재생에너지와 무탄소 가스터빈 발전량이 각각 736TWh(60.9%), 166.5TWh(13.8%) 등을 차지합니다.정부는 화석연료발전의 급격한 중단으로 인한 지역사회 및 시장 피해를 최소화하기 위해 사회적 논의를 통해 중단 시점을 정하고 지원 방안도 마련할 계획입니다. 이날 심의·의결된 안건은 2021년 10월 27일 국무회의를 거쳐 최종 확정되었으며, 외교부와 환경부는 상향된 2030 국가 온실가스 감축목표(NDC)를 2021년 12월 23일 유엔기후변화 협약 사무국에 제출하였으며, 관련 제도 개선 및 지원 등을 적극 추진할 계획입니다.2022년 7월 5일 정부는 윤석열 대통령 주재로 제30회 국무회의를 열고 ‘새정부 에너지정책 방향’을 심의, 의결했습니다. 기후변화 대응, 에너지 안보 강화, 에너지 新산업 창출을 통한 튼튼한 에너지 시스템 구현한다는 목표 아래, 5대 정책 방향을 제시했습니다. 새 정부의 에너지 정책 5대 방향은 ▲실현가능하고 합리적인 에너지 믹스의 재정립 ▲튼튼한 자원·에너지 안보 확립 ▲시장원리에 기반한 에너지 수요 효율화 및 시장구조 확립 ▲에너지 新산업의 성장동력화 및 수출산업화 ▲에너지 복지 및 정책수용성 강화입니다. 한편, 2021년 12월 17일 산업통상자원부는 제10차 전력수급기본계획 추진방향에 대한 전력정책심의회를 개최하였습니다. 제10차 전력수급기본계획은 2030 국가온실가스 감축목표(NDC) 상향 및 2050 탄소중립 시나리오를 구체화 하는 계획입니다. 제10차 전력수급기본계획은 탄소중립 및 4차 산업혁명에 따른 전기화 수요를 수급계획에 반영하고, 2030 전환부문 온실가스 감축목표 달성을 위한 석탄발전의 감축과 LNG발전 전환, 재생에너지의 대폭 확대, 수소·암모니아 등 무탄소 전원을 전원구성에 반영할 계획입니다. 또한, 재생에너지 발전비중의 확대에 따른 저장장치 확대(Storage Mix), 계통 안정성 보강 방안 등 변동성 대응체계도 구체화할 예정입니다. 2023년 1월 13일 산업통상자원부는 제10차 전력수급기본계획을 공고하였습니다. 2036년 기준 전력수요 전망치는 118.0GW로, 안정적인 전력수급을 위한 설비예비율 수준(22%)을 반영한 총 목표설비는 2036년 기준 143.9GW(하계 실효용량 기준)로 결정되었습니다. 산업, 수송, 건물 부문의 전기화 수요 및 데이터센터 영향으로 전력수요 전망치가 9차 계획 대비 증가함에 따라 2036년까지 계획 설비 준공(원전 5.6GW, LNG 4.3GW, 석탄 4.2GW)과 노후 석탄의 LNG 전환(14.1GW), 신재생에너지 설비 확대 등을 통해 발전설비를 확충할 계획입니다.제10차 전력수급기본계획의 핵심은 원전을 전력 Mix의 중심으로 내세운 것입니다. 전력 Mix는 2030년 기준 원전 32.4%, 석탄 19.7%, LNG 22.9%, 신재생 21.6%로 구성될 전망입니다. 지난 정부에서는 2021년 10월, 2050년 탄소중립 선언 이후 국가 온실가스 감축목표 (Nationally Determined Contributions, NDC)를 상향하는 과정에서 2030년 신재생에너지 발전 비중을 2020년 12월 발표된 제9차 전력수급기본계획 대비 9.4%p 상향한 30.2%로 조정한 바 있으나, 제10차 계획에서 2030년 원전 비중이 확대됨에 따라 신재생에너지 발전 비중은 제9차 수준으로 재조정되었습니다. 다만, 2036년 기준으로는 원전, 신재생에너지 발전 비중 모두 30% 이상을 목표로 하고 있으며, 석탄 및 LNG 발전 비중은 2030년 대비 큰 폭으로 감소할 전망입니다.

[국내 전력 Mix(발전원별 발전량 비중) 전망 비교]

국내전력mix(발전원별 발전량 비중)전망 비교.jpg
국내 전력 Mix(발전원별 발전량 비중) 전망 비교

자료: NDC상향안, 전력수급기본계획주1) 2036년 기준 기타부문에는 수소 LNG 혼소발전(4.0%), 석탄 암모니아 혼소발전 (3.1%) 등 포함

2023년 1월 산업통상자원부에서 발표한 제10차 전력수급기본계획의 2036년 하계기준 석탄의 설비용량 비중은 11.6% 수준으로, 신재생발전설비용량 45.0%에 비해 현저히 낮아지게 됩니다.

[2036년 확정 설비용량]

(단위: GW)

구분

원전

석탄

신재생

LNG

기타

계

동계

실효용량

31.7

26.7

14.5

62.9

6.8

142.6

비중

22.2%

18.7%

10.1%

44.1%

4.9%

100%

정격용량

31.7

27.1

108.3

62.9

7.1

237.1

비중

13.3%

11.4%

45.7%

26.5%

3.1%

100%

하계

실효용량

31.7

26.7

14.0

62.9

6.9

142.2

비중

22.3%

18.8%

9.9%

44.2%

4.8%

100%

정격용량

31.7

27.1

105.4

62.9

7.2

234.3

비중

13.5%

11.6%

45.0%

26.9%

3.0%

100%

자료: 제10차 전력수급기본계획

제10차 전력수급기본계획은 제8차 전력수급기본계획(2017년)에서 폐지 반영된 10기를 포함하여 전체 석탄발전 60기(9차 전기본 수립시 기준) 중 30기(15.3GW) 폐지할 계획입니다. 폐지되는 석탄발전은 '동일용량, 동시대체의 원칙' 하에 LNG발전으로 대체하여 설비용량 적정성과 안정적인 전력수급 도모할 예정입니다. 제10차 전력수급기본계획에 따른 석탄발전 확정설비 용량 반영내용은 2022∼2024년 강릉안인 1·2, 삼척화력 1·2 준공(4.2GW) 입니다. 그리고 폐지 후 LNG 연료전환 발전기는 2025∼2030년 당진 1~4, 보령 5·6, 삼천포 3~6, 태안 1~4, 하동 1~4 등 노후 20기(9.5GW) 폐지 후 LNG 연료전환, 2031∼2036년 하동 5·6, 태안 5·6, 영흥 1·2 등 노후 8기(4.6GW)입니다. 이는 9차 전기본 대비 동해 1·2, 당진 5·6 노후 4기 추가 폐지(1.4GW)입니다.

제10차 전력수급기본계획에 따르면 온실가스 감축 및 탄소중립을 위한 노후 석탄 설비의 지속적 폐지 등을 반영하여 석탄 발전량 비중은 감소할 전망이며, 전원별 발전량 및 비중 전망은 다음과 같습니다.

[발전량 비중 전망]

(단위: TWh)

연도

구분

원자력

석탄

LNG

신재생*

수소

암모니아

기타

계

'30년

발전량

201.7

122.5

142.4

134.1

13.0

8.1

621.8

비중

32.4%

19.7%

22.9%

21.6%

2.1%

1.3%

100%

'36년

발전량

230.7

95.9

62.3

204.4

47.4

26.6

667.3

비중

34.6%

14.4%

9.3%

30.6%

7.1%

4.0%

100%

자료: 제10차 전력수급기본계획주1) 태양광·풍력 출력제어 적용 후 발전량

제10차 전력수급기본계획은 에너지 안보가 국가 안보의 핵심 전제로 부각되어 원전의 단계적 감축에서 신한울#3·4 건설, 계속운전 등 추진하고, 석탄발전은 합리적 감축을 유도하는 방향을 가지고 있습니다. 제10차 전력수급기본계획 수립방향의 주요 내용은 다음과 같습니다.

[제10차 전력수급기본계획 기본방향]

구분
세부내용

수요전망
재생e·전기화 확대 등을 반영하여 수요전망 체계 고도화

수요관리

부문별 에너지효율 혁신 및 국민행동 변화 유도

- 기존 수요관리 수단을 내실화하고 신규 수단도 도입

설비계획

실현 가능하고 균형 잡힌 전원믹스 구성

- 원전은 계속운전과 신한울#3·4 반영

- 재생e는 실현가능성 등을 감안하여 합리적 비중 설정

- 석탄발전 감축은 지속 추진하며, LNG 발전으로 전환

- 수소·암모니아 등 신규 무탄소 전원 활용

전력계통
전력망 확충 및 저장장치 확대 방안 구체화

전력시장
국민 부담을 최소화하는 경쟁적이고 다양한 시장 구축

자료: 제10차 전력수급기본계획

제10차 전력수급기본계획에는 발전원별 시장다원화 및 발전사 간 경쟁 강화 등을 목표로 한 전력시장 개편 내용도 포함되었습니다. 모든 발전원이 단일 시장에서 거래되는 기존 전력시장 구조에서 벗어나 기저 발전, 저탄소전원 등 발전원별로 전력거래시장을 구분하고, 가장 높은 변동비를 기준으로 전력 도매가격이 결정되는 현행 변동비 반영(CBP, Cost Based Pool) 방식을 발전사가 자율적으로 선정한 입찰가격을 기준으로 하는 가격입찰제(PBP, Price Based Pool) 방식으로 전환할 계획입니다. 현재까지 공개된 전력시장 개편 내용은 아직 계획 단계로 민자발전사에 대한 영업 및 재무적 영향을 구체적으로 판단하기는 어려운 상황입니다. 다만, 2022년 12월 시행된 긴급정산상한가격제도(SMP상한제)에 이어 발전사 간 경쟁을 유도하고 수익성에 부정적인 방향으로 기존의 정산구조를 변화시킨다는 점에서 민자발전사 전반의 수익성 저하와 더불어 중장기적인 사업 불확실성 확대가 예상됩니다.

[제10차 전력수급기본계획 내 전력시장 개편 관련 내용]

현행 전력시장
개편 방향

단일 시장(Pool), 변동비 반영 시장, 정산조정제도
발전원별 시장 다원화 1. 기저전원(원전, 석탄, 수력 등) - 발전-판매사업자 간 정부승인차액계약 추진 - 전력수급 안정, 전기사용자 이익 보호를 위해 산업부장관이 고시한 발전량에 대해 사전에 적정원가 및 투자보수 등을 토대로 차액계약 체결 - 기존 정산조정제도 폐지 검토 2. 저탄소전원(수소, ESS 등) - 경매를 통하여 사전에 가격과 물량을 결정한 후, 시장 진입 시 낙찰가격을 보장받도록 장기계약을 체결하는 전용거래시장 개설 추진

단계적 가격입찰제 전환 1. 제한적 가격입찰제 - 현행 비용평가기반 시장의 유연성 확대 목적 - 기준연료비 대비 ±5~10% 범위내 입찰기회 부여 2. 가격입찰제 전면 도입 - 시장지배력 수준, 계약시장 도입상황 등 여건 충족 시 도입 3. 양방향 입찰제 추진 - 수요측 자율성 확대 차원에서 수요측(한국전력)도 입찰 참여

하루전 1시간 단위 시장
실시간시장, 보조서비스 시장 도입 - 신재생에너지 발전 확대에 따른 유연성 전원 투입 목적 - 현행 하루전시장에 더해 실시간으로 예측한 수요를 토대로 15분 단위로 전력을 거래하는 실시간 시장 추가 개설 - 예비력을 상품화하여 거래하는 보조서비스 시장 신설

자료: 제10차 전력수급기본계획

제10차 전력수급기본계획에서도 탈석탄 정책은 지속될 전망입니다. 기존 NDC 상향안의 온실가스 감축 목표를 대부분 유지함에 따라 가동 후 30년이 도래하는 노후 석탄발전 30기(15.3GW)가 폐지될 계획이며, 2021년 말 기준 37.3GW 규모의 석탄발전은 2030년 31.7GW, 2036년 27.1GW로 감축될 예정입니다. 이러한 노후 석탄발전 폐지 속도는 제9차 계획과 거의 유사한 수준이며, 2036년 전력 Mix 내 석탄 발전 비중은 14%까지 감소하게 될 것입니다. 석탄발전사의 비우호적인 사업환경은 중장기적으로 지속될 것으로 전망됩니다. 현재 석탄발전 대상의 정부승인차액계약 도입 등을 포함한 전력시장 개편이 추진 중으로 정부 정책 및 제도에 따른 불확실성이 존재하며, 탄소중립 시나리오 상 2050년까지 모든 석탄발전의 폐쇄가 예정되어 있어 신규 석탄화력발전소의 경우 계획상 내용연수인 30년에 이르지 못하고 상업운전이 중단될 가능성이 있습니다.

[국내 석탄 발전량 추이 및 목표]

(단위: TWh)

국내석탄발전량 추이및목표.jpg
국내 석탄 발전량 추이 및 목표

자료: 전력거래소, 전력수급기본계획주1) NDC: NDC 상향안(2021.10)에서 제시한 전력 Mix

[제9차, 제10차 석탄 발전설비용량 목표 비교]

(단위: GW)

9차,10차 석탄발전설비용량 목표비교.jpg
제9차, 제10차 석탄 발전설비용량 목표 비교

자료: 전력거래소, 전력수급기본계획

당사는 최근 이러한 정책환경 변화에 적극적으로 대응하고 있습니다. 당사는 저원가 기저 발전기에 해당되어 제10차 전력수급기본계획에서 발표한 VC 등 시장제도개편의 추진에도 총괄원가 보상원칙에 의거 초과이익은 환수하고 적정이익은 보장하는 구조로 검토될 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 제10차 전력수급계획에서도 온실가스 감축목표 이행을 위해 과감한 석탄발전 감축을 목표하고 있으나, 당사를 비롯한 신규석탄발전은 전력수급계획에 포함되어 계속해서 운영할 예정이며, 좌초자산화 방지를 위한 정부정책이 진행될 것으로 예상하는바 당사와 같은 최신예 고효율 발전기는 노후석탄을 대체하여 저원가 기저전원으로서 전력시장 안정화에 기여할 것입니다. 다만, 최근 에너지가격 급등과 전쟁 등 불확실한 상황을 대비해 철저한 발전 원가관리와 수준높은 O&M 기술을 시운전 기간에 확보하여 발전경쟁력 확보를 통한 수익 극대화를 위해 노력할 예정입니다.또한, 환경설비에 대한 대규모 투자를 통해 강화된 환경요건을 충족하고 있으며, 실제 오염물질 배출규모가 법정 배출기준을 상당히 하회할 것으로 예상됩니다. 또한 GS동해전력과 함께 정부에서 추진 중인 암모니아 혼소발전 연구과제 참여를 통해 추가적인 온실가스 감축을 목표로 하고 있습니다. 고효율·친환경 발전 설비의 구축으로 기존 발전소 대비 사업비가 높아진 측면이 있지만, 친환경 정책기조에 부합하여 석탄발전기 내에서 최상위권의 발전순위를 기록할 것으로 기대됩니다. 노후 석탄발전기가 퇴출되는 상황에서 강화된 환경요건을 충족하는 당사의 역할은 더욱 커질 수 있습니다. 다만, 정부나 국제사회에서 탈석탄 정책이 추진되고 있어 이에 대한 대비가 필요합니다. 당사는 최신의 고효율 및 친환경설비라는 강점과 무탄소 신규 기술의 적용 등을 통해 차별화 된 발전소 운영으로 환경문제에 적극적인 대응을 할 계획입니다. 이처럼 정부정책의 변화는 당사의 사업전망에 불확실성을 증가시키는 요소가 될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 민자발전회사간의 경쟁에 따른 위험2024년 08월 기준 국내 발전사업자의 총 발전설비용량은 149,185MW 수준이며, 이 중 한국전력의 발전자회사를 제외한 민자발전사가 약 42.9%(63,955MW)를 차지하고 있습니다. 2023년 1월 발표된 제10차 전력수급계획과 2024년 5월 발표된 제11차 전력수급계획 실무안에서는 원전을 전력믹스의 중심으로 내세웠습니다. 이러한 변화는 한국수력원자력(한전 100% 자회사)의 전력시장 내 입지 강화와 최근 급등한 석탄, LNG 연료비 비중 감소 등을 기대할 수 있는 한전에게는 긍정적인 반면,
당사와 같은 LNG 발전 위주의 민자발전사에게는 LNG 발전의 입지 및 역할 축소가 예상되는 만큼 중장기 사업안정성이 약화된다는 점에서 부정적입니다. 더욱이
일정 수준의 변동비 보전이 가능한 기존 정산구조에서 가격 입찰을 통해 전력도매가격 하락을 유도하는 방향으로 전력시장 개편이 예고되어 있어 단기적으로도 민자발전 전반의 사업 불확실성이 높아진 상황입니다. 결국 이러한 정부 정책 기조는 저렴한 발전원의 필요성을 보다 부각시키고 발전시장에 가격 경쟁을 도입함으로써 현재 극심한 적자를 기록하고 있는 한전의 부담을 완화하겠다는 의미를 내포하고 있습니다. 따라서
향후 전력시장의 개편 수준, 가시화 시점과 함께 민자발전사 가운데서도 원가경쟁력이 열위한 발전사들의 구조적인 사업역량 및 수익성 저하 가능성에 대한 모니터링이 필요한 점에 대해 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다

2024년 8월 기준 "전력통계정보시스템"에 따르면 국내 발전사업자의 총 발전설비용량은 149,185MW 수준이며, 이 중 한국전력의 발전자회사를 제외한 민자발전사가 약 42.9%(63,955MW)를 차지하고 있습니다. 과거에는 발전설비용량의 대부분을 한국전력의 발전부문을 분할하여 설립한 한국수력원자력㈜, 한국남동발전㈜, 한국중부발전㈜, 한국서부발전㈜, 한국남부발전㈜, 한국동서발전㈜ 등의 발전자회사가 차지하였으나, 제6차 전력수급계획 이후 발전시장 내 경쟁촉진을 통한 효율성 제고 차원에서 민자발전사에 대한 허가가 대폭 확대되어 민자발전회사의 설비 증설이 증가하였습니다. 한편, 2023년 1월 13일 산업통상자원부는 제10차 전력수급기본계획을 공고하였습니다. 2036년 기준 전력수요 전망치는 118.0GW로, 안정적인 전력수급을 위한 설비예비율 수준(22%)을 반영한 총 목표설비는 2036년 기준 143.9GW(하계 실효용량 기준)로 결정되었습니다. 산업, 수송, 건물 부문의 전기화 수요 및 데이터센터 영향으로 전력수요 전망치가 제9차 계획 대비 증가함에 따라 2036년까지 계획 설비 준공(원전 5.6GW, LNG 4.3GW, 석탄 4.2GW)과 노후 석탄의 LNG 전환(14.1GW), 신재생에너지 설비 확대 등을 통해 발전설비를 확충할 계획입니다.제10차 전력수급기본계획의 핵심은 원전을 전력 Mix의 중심으로 내세운 것입니다. 전력 Mix는 2030년 기준 원전 32.4%, 석탄 19.7%, LNG 22.9%, 신재생 21.6%로 구성될 전망입니다. 지난 정부에서는 2021년 10월, 2050년 탄소중립 선언 이후 국가 온실가스 감축목표(Nationally Determined Contributions, NDC)를 상향하는 과정에서 2030년 신재생에너지 발전 비중을 2020년 12월 발표된 제9차 전력수급기본계획 대비 9.4%p 상향한 30.2%로 조정한 바 있으나, 제10차 계획에서 2030년 원전 비중이 확대됨에 따라 신재생에너지 발전 비중은 제9차 수준으로 재조정되었습니다. 다만, 2036년 기준으로는 원전, 신재생에너지 발전 비중 모두 30% 이상을 목표로 하고 있으며, 석탄 및 LNG 발전 비중은 2030년 대비 큰 폭으로 감소할 전망입니다.

[연도별 전력수급 전망]

(단위: GW, 하계기준)

연도

최대

전력

목표

설비

확정

설비

과부족

신규

설비

최종 설비규모

설비

예비율

기준

설비

예비율

2023

98.8

118.6

116.8

△1.8

116.8

18.2%

20%

2024

100.7

120.9

124.8

3.9

0.065(제주)1)

124.9

24.0%

2025

102.5

123.0

128.1

5.1

0.045(제주)1)

128.2

25.1%

2026

104.2

125.1

129.5

4.4

0.05(제주)1)

129.6

24.4%

2027

105.8

128.0

131.7

3.7

0.2(제주)

132.0

24.8%

21%

2028

107.0

129.5

132.3

2.8

0.1(제주)

132.8

24.1%

2029

108.2

130.9

133.0

2.1

133.5

23.3%

2030

109.3

132.3

133.7

1.4

134.1

22.7%

2031

110.8

135.1

134.8

△0.3

0.15(제주)2)

135.5

22.3%

22%

2032

112.2

136.9

135.5

△1.4

1.1

137.2

22.3%

2033

113.6

138.5

138.1

△0.4

0.15(제주)2)

139.9

23.2%

2034

114.8

140.1

140.1

-

141.9

23.6%

2035

116.2

141.7

141.4

△0.3

143.3

23.4%

2036

118.0

143.9

142.2

△1.7

144.13)

22.1%

자료: 산업통상자원부, 제10차 전력수급기본계획

주1) 제주 단기 수급대응 목적의 기타 저장장치 설비, LNG 복합 건설 후(2027년) 장주기 ESS로 병행 활용 제주지역 LNG 복합발전은 장기적으로 수소 혼·전소용으로 활용 검토

주2) 제10차 전력수급기본계획 이후 수급상황 등을 고려해 차기 계획에서 재검토

주3) 목표설비 143.9GW에 제주 수급관리용 장주기 ESS 0.16GW(2024~2026년 도입) 추가 반영

한편, 2023년 7월 18일 수립에 착수하여 2024년 5월 31일에 공개된

제11차

전력수급기본계획 실무안에 따르면 AI의 영향으로 반도체 및 데이터센터의 전력수요는 증가할 것으로 전망되어 2038년 우리나라의 최대 전력 수요는 129.3GW로 측정되었습니다. 적정예비율(22%) 고려시 2038년까지 필요한 설비는 157.8GW이며, 재생에너지 보급전망(2023년 120GW, 실효용량 기준 13GW) 등을 감안할 때의 확정설비는 147.2GW입니다. 따라서 10.6GW의 발전설비가 추가로 필요한 상황이며 해당 설비는 대형원전, SMR 및 LNG 열병합 등으로 충당하고자 합니다.

[제11차 전력수급기본계획 전력수요 전망 및 전력공급 계획]

제11차 전력수급기본계획.jpg
제11차 전력수급기본계획 전력수요 전망 및 전력공급 계획

자료: 산업통상자원부, 제11차 전력수급기본계획 실무안(2024.05)

제11차

전력수급
기본계획에서는 전력공급의 안정성을 최우선으로, 경제적·사회적으로 수용이 가능하면서, NDC 달성 등 무탄소전원(CFE)으로의 전환을 가속화하는 전원믹스를 구성하는데 중점을 두었다고 밝혔습니다. 또한
원전, 신재생에너지의 발전 비중을 2038년까지 각각 35.6%, 32.9%까지 확대할 것을 목표로 하고 있으며 이로 인해 향후 국내 에너지 원천 중 원전, 신재생에너지의 발전량은 증가하나, 석탄발전 폐지, 수소·암모니아 혼소 등으로 석탄, LNG 발전량 감소할 전망입니다.

[제11차 전력수급기본계획 기준 전원별 발전량 및 발전비중 전망]

(단위: TWh)

연도

구분

원자력

석탄

LNG

신재생

수소/

암모니아

기타

합계
합계

탄소
무탄소

'30년

발전량

204.2

111.9

160.8

138.4

15.5

10.6

641.4

301.9
339.4

비중

31.8%

17.4%

25.1%

21.6%

2.4%

1.7%

100%

47.1%
52.9%

'38년

발전량

249.7

72.0

78.1

230.8

38.5

32.5

701.7

209.1
492.6

비중

35.6%

10.3%

11.1%

32.9%

5.5%

4.6%

100%

29.8%
70.2%

자료: 산업통상자원부, 제11차 전력수급기본계획 실무안(2024.05)주) 무탄소에너지: 원전+신재생+수소/암모니아(이 중 연료전지, IGCC는 제외)

결국 전력 Mix 변화는 한국수력원자력(한전 100% 자회사)의 전력시장 내 입지 강화와 최근 급등한 석탄, LNG 연료비 비중 감소 등을 기대할 수 있는 한전에게는 긍정적인 반면, LNG 발전 위주의 민자발전사에게는 LNG 발전의 입지 및 역할 축소가 예상되는 만큼 중장기 사업안정성이 약화된다는 점에서 부정적입니다. 더욱이 일정 수준의 변동비 보전이 가능한 기존 정산구조에서 가격 입찰을 통해 전력도매가격 하락을 유도하는 방향으로 전력시장 개편이 예고되어 있어 단기적으로도 민자발전 전반의 사업 불확실성이 높아진 상황입니다. 이러한 정부 정책 기조는 저렴한 발전원의 필요성을 보다 부각시키고 발전시장에 가격 경쟁을 도입함으로써 현재 극심한 적자를 기록하고 있는 한전의 부담을 완화하겠다는 의미를 내포하고 있습니다. 따라서 향후 전력시장의 개편 수준, 가시화 시점과 함께 민자발전사 가운데서도 원가경쟁력이 열위한 발전사들의 구조적인 사업역량 및 수익성 저하 가능성에 대한 모니터링이 필요한 점에 대해 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 요금정산방식에 따른 위험민자발전사들은 PPA(한국전력과의 전력구매계약) 및 CBP(한국전력거래소를 통한 변동비 반영 방식) 방식으로 요금을 정산받고 있습니다. 이용률과 관계없이 일정한 수준의 요금(발전설비 보유에 따른 건설비, 투자비, 변동비 등 보상)을 받는 PPA 방식에 비해
CBP 적용 발전기는 일정수준의 용량요금(가용설비 용량에 따라 지급) 및 전력량 요금(변동비 보상성격)을 정산받아 영업실적의 변동성이 큰 편입니다.
2001년 이후 운영되는 신규발전기의 경우 대부분 CBP 방식을 적용하고 있으며, 생산된 전력을 전력거래소를 통해 판매하고 있으며, 판매단가는 입찰가격이 아닌 변동비로 결정됩니다. 적정이윤 및 변동비를 보전하는 현행 전력거래방식에서 발전회사는 안정적인 수익구조를 시현하고 있으나,
전력수급구조 및 SMP(시장가격)의 급변시 수익이 변동할 수 있습니다.
또한 향후 정부가 보전 방식을 변경할 경우 이는 전력사업의 수익성을 악화시킬 수 있습니다.

민자발전사들은 PPA(Power Purchase Agreement: 한국전력과의 전력구매계약) 및 CBP(Cost Based Pool: 한국전력거래소를 통한 변동비 반영방식)로 요금을 정산 받고 있습니다. 정부는 2001년 자연독점적인 성격을 내재한 전력이라는 소비재의 효율적인 생산 및 관리 등을 위해 경쟁을 통한 시장거래체제(CBP)를 도입하였습니다. 이후 이용률과 관계없이 일정한 수준의 요금(발전설비 보유에 따른 건설비, 투자비, 변동비 등 보상)을 받는 PPA 방식의 신규계약 체결/갱신이 제한되고 있으며, 2001년 이후 건설된 발전기는 전부 CBP 방식으로 일부 소형 신재생에너지 발전기를 제외하면 한국전력거래소를 통해 정산되고 있습니다. 현재까지 유지되고 있는 CBP 방식은 한전이 발전사의 투자와 발전원가 부담을 일정부분 보전해주는 발전원가보상방식으로 용량요금으로 구분되어 정산되고 있습니다. 이에 따라 PPA 방식에 비해 영업실적의 변동성이 다소 높으며, 발전 Mix, 전력수급구조 등 전반적인 전력 산업환경 변화에 따라 수익성이 좌우되고 있습니다.

[발전사 전력요금 산정방식]

구분
PPA 방식
CBP 방식

용량요금
성격
초기유지비, 운전투자비, 최소이익에 대한 보상
시장의 전력수급상황에 따른 발전사 공급기여비용에 대한 보상

산정요소
요금화건중이자, 감가상각비, 운전유지비, 투자보수, 법인세 등
시간별 입찰용량×입찰가능시간×단가

전력량요금
성격
연료비에 대한 보상
연료비에 대한 보상

산정요소
송전량×계약상 발전원가(PPA열소비율×연료비 단가)
송전량×시간대별 SMP

자료: 당사 제시

국내 '변동비 반영 전력시장(Cost Based Pool, CBP)'은 전력거래소가 그 운영을 담당하고 있으며, 입찰가격이 아닌 발전기들의 변동비로 시장가격이 결정됩니다. 일부 구역전기사업의 경우, 생산된 전력을 해당 구역의 최종 전력소비자에게 직접 판매하고 있지만, 보다 일반적인 경우는 발전사업자가 생산한 전력을 전력거래소를 통해 판매하는 방법입니다.

[국내 전력시장 구조]

국내 전력시장 구조

자료: 한국기업평가

전력거래소는 전력시장운영규칙에 따라 발전을 지시(급전지시)하고 비용을 지급하는시장 및 계통운영자 역할 수행을 통해 공정하고 투명하게 전력시장을 운영하고 있으며, 전력시장 참여자로는 전력을 공급하는 발전사업자와 전력을 구매하는 판매사업자(한국전력공사)가 있습니다.전력거래소는 각 발전소들로부터 제출된 비용 자료 및 거래일 전일(D-1) 추정한 가상적인 전력수급 상황을 바탕으로 각 발전소의 생산비용에 기초하여 공급곡선(Merit Order)을 작성하고, 시간대 별로 수요를 충족시키는 교점을 파악하여 전력생산 주체를 결정(급전지시) 합니다. 또한 전력생산에 따른 보상가격인 시간대별 계통한계가격(System Marginal Price, SMP: 거래시간별로 일반발전기의 전력량에 대해 적용하는 전력시장가격으로, 전력생산에 참여한 일반발전기 중 변동비가 가장 높은 발전기의 변동비로 가격이 결정되는 방식)을 결정하게 되며, 이를 가격결정발전계획이라 합니다. 이후 실질적인 제약 조건인 계통제약, 열 제약, 연료 제약 등을 감안하여 거래일 전일(D-1) 18시 경 운영발전계획을 수립 및 확정합니다.

[국내 전력시장 운영방식]

국내 전력시장 운영방식

자료: 한국기업평가

국내 전력시장은 변동비 반영 전력시장(Cost-based Generation Pool, CBP) 방식 채택으로, 적정이윤 및 변동비를 보전하는 현행 전력거래방식 하 일정수준의 안정적 수익구조를 유지하고 있습니다. 다만, 현재까지 국내 전력시장은 발전부문 경쟁 도입과 함께 다양한 변화를 경험했으며, 향후 정부가 발전부문 경쟁 도입과 함께 추진한 현 보전 방식을 변경할 경우 이는 전력사업의 수익성을 악화시킬 수 있습니다. 국내 전력시장의 주요 변동 사항은 아래와 같습니다.

[국내 전력시장 주요 변동 사항]

연도
주요 연혁

1998
전력산업구조개편기본계획(안) 마련 주1)

1999
발전경쟁대비 전력시장 운영시스템 구축 기본계획 확정전력시장 운영시스템 준공 및 발전계획수립프로그램(RSC) 도입

2000
전력거래소 설치 및 운영변동비 반영 발전경쟁 전력시장(Cost-Based Pool) 모의 운영 시작전력산업구조개편촉진에관한법률 공포 및 시행

2001
전력시장운영규칙 및 세부운영기준 산업자원부장관 승인한국전력거래소 설립 허가변동비 반영 발전경쟁 전력시장 개설계통운영보조서비스 정산기준 제정

2002
전력시장감시위원회 설립 및 시장 감시제도 시행

2003
직접구매제도 도입

2004
구역전기사업제도 도입양방향입찰 도매전력시장 도입 중단

2005
변동비 반영 시장 평가진단 및 개선연구 시행

2007
전력시장 거래제도 개선 1단계 시행 주2)

2008
수요자원시장 개설기저발전기의 상한가격 폐지 및 계통한계가격 보정계수 신설

2010
지역별 가격제도 도입

2011
양수발전 이관(한전 화력발전자회사 → 한국수력원자력)긴급부하조정 시행

2012
민간 발전사업자의 중앙급전 석탄발전기도 전력가격 안정을 위한 정산금 조정 대상에 포함

2013
정산상한가격제도(Soft Price Cap) 도입

2014
차세대 전력IT시스템 운영수요반응자원 거래시장 개설시간대별용량가격계수 산정기준 변경정부승인차액계약 도입

2015
배출권거래제 시행부생가스발전원 정부승인차액계약 시행주파수조정용 전기저장장치의 상업운전 개시정보공개 확대(원칙적 공개, 예외적 비공개) 및 실무협의회 폐지

2016
화력발전 지역자원시설세 정산기준 신설신재생에너지 공급인증서(REC) 현물시장 통합연료전환성과계수 신설기준용량가격 산정기준 개정태양광·비태양광시장 통합운영

2017
양방향 REC 거래시장 및 거래대금 정산결제 개정대기오염물질 저감을 위한 발전기 상한제약입찰 허용 개정구역전기사업자의 전력시장 거래기간 변경(6~9월→3~11월)가격결정을 위한 비중앙급전발전기 입찰기준 개정

2018
소규모 전력중개시장 도입

2019
미세먼지 관련 환경비용을 반영한 발전연료 세제 조정환경개선비용 및 온실가스 배출권 구매비용의 열량단가 반영구역전기 발전기의 구역수요 초과 용량에 대해 용량요금 지급재생에너지 계통운영, 관리규정 신설 및 통합관제시스템 구축 추진

2020
Fast DR(주파수 수요반응자원), 플러스 DR(대응성 수요자원) 도입재생에너지 발전량 예측제도 도입 추진실계통기반 하루전시장 도입 추진다조합 복합발전기 운전조합별 비용함수 도입 추진

2021
시장기준예비율 산정기준 신설재생에너지전기공급사업(직접PPA) 제도의 도입

2022
긴급정산가격상한제(SMP 상한제) 도입에 따른 전력거래가격 상한에 관한 고시 신설 및 시행

2023
SMP 상한제 폐지

자료: 전력통계정보시스템(EPSIS) 전력시장분석보고서

한편 러시아-우크라이나 지정학적 리스크로 인한 LNG 등 발전연료 국제가격 폭등에 반해 세계경제 둔화에 따른 전기사용자 이익 보호를 위한 전기료 인상억제로 인하여 한국전력공사㈜는
2021년 하반기 이후 2년 동안 36조원을 넘는 누적 적자를 기록하였습니다. 이를 해결하기 위하여 한국전력공사㈜는 사채발행을 통해 전력거래 대금을 조달하였고 그 결과 연결기준 2021년 말 85조원 수준이었던 한전의 차입금은 2022년 말 125조 원까지 증가하였으며 2022년 연결기준 부채비율이 459.1%에 이르며 재무안정성이 악화되었습니다.

[한국전력공사(주) 주요 재무사항(연결)]

(단위: 백만원)

구분
2022년

자산
234,804,994

부채
192,804,738

자본
42,000,256

부채비율
459.1%

매출액
71,257,863

총차입금
124,768,508

매출총이익(손실)
(29,645,731)

영업이익(손실)
(32,655,153)

당기순이익(손실)
(24,429,108)

자료: 한국전력공사 정기보고서 및 한국기업평가

이러한 상황을 해결하기 위하여 산업통상자원부는 「전력가격 상한에 관한 고시 개정안」을 통하여 긴급정산상한가격 규정 신설을 규제개혁위원회에 상정하였고, 규제개혁위원회는 2022년 11월 25일 제524회 회의를 통하여 계통한계가격(SMP) 상한제를 일부 조건부로 통과시켰습니다. 긴급정산가격상한제(SMP 상한제)는 직전 3개월 간의 평균SMP가 이전 10년 간 평균 SMP의 상위 10% 이상을 기록할 경우 SMP에 상한을 두는 제도입니다. 산업통상자원부는 이 제도로써 최근 글로벌 에너지 위기에서 촉발된 한국전력공사㈜의 과도한 전력 구매가격에 상한을 두고자 하였습니다. 규제개혁위원회는 전력가격에 대한 상한제 도입의 필요성은 인정하였지만, 1) 1년의 기간에 한하여 운영하도록 효력 상실형 일몰을 설정하는 것으로 개선권고 하였고, 2) 전력시장운영규칙에 발전사업자의 손실을 보전할 수 있는 보전근거를 마련하는 것을 권고하였습니다.그리고 2022년 11월 30일 SMP 상한제 도입에 따른 전력거래가격 상한에 관한 고시를 신설, 시행하였습니다. 최초 행정예고된 「전력거래가격 상한에 관한 고시」 등의 일부 개정안에서는 상한가격이 최근 10년 가중평균 SMP의 1.25배 수준으로 설정되었으나, 최종안에서는 1.5배로 조정되었으며 설비용량 100kW 미만 발전기는 적용대상에서 제외되었습니다. 또한, 3개월을 연속적으로 초과하여 적용할 수 없도록 하고, 도입 1년 후에는 조항 자체가 일몰 되도록 수정되었습니다. 2023년 5월에는 정부와 에너지 업계에 따르면 산업부는 SMP 상한제를 시행하지 않기로 하였습니다. 지난 2월에서 4월까지 평균 SMP는 ㎾h당 209원을 기록하였으며, 4월 SMP 상한가격이 육지 기준 ㎾h당 164.5원인 것을 감안하면 발동조건은 충족했으나, 산업부가 이번 달 SMP가 하락하면서 제도를 시행하는 것이 의미가 없다고 판단함에 따른 것입니다.

[SMP상한제 개요]

구분
내용

시행조건
- 직전 3개월 가중평균 SMP ≥ 120개월(직전 4~123개월) 월별 SMP 상위 10%- 산업부 통지 시 1개월 단위로 적용- 3개월 초과 연속 적용 불가

상한수준
120개월(직전 4~123개월) 가중평균 SMP X 150%

적용대상
100kW 이상 전력시장 발전기

손실보전
- 중앙급전발전기 : 변동비가 긴급정산상한가격을 초과하는 경우 자기발전기 변동비로 정산- 비중앙급전발전기 : 긴급정산상한가격 적용기간 내 전력량 정산금이 동일기간 전력생산을 위한 연료비용에 미달한 경우 별도의 전문위원회 심의를 거쳐 미달액 보전

자료 : 산업통상자원부, 전력거래소, 규제개혁위원회 회의록

[전력거래가격 상한에 관한 고시]
제1조 (목적)이 고시는 전기사용자의 이익을 보호하기 위하여 전기사업법(이하 "법") 제33조제2항의 전력거래가격의 상한(이하 "정산상한가격")에 관하여 법령에서 위임된 사항과 그 운영에 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.
제2조(기준발전기의 정의) "기준발전기"라 함은 전력시장운영규칙상의 용량가격을 결정하는 기준이 되는 발전기를 말한다. 기타 이 고시에서 규정하지 아니한 용어의 정의는 법, 동법시행령, 동법시행규칙 및 법 제43조 전력시장운영규칙에 따른다.
제3조(정산상한가격의 산정)정산상한가격은 제2조에 따른 기준발전기의 변동비단가를 기준으로 한다.
제4조(긴급정산상한가격)① 산업통상자원부장관은 석탄·천연가스·석유의 수입·판매가격의 불안 등으로 전력거래가격이 특별히 급등하는 때에는 국민생활 또는 국민경제의 불안정성을 해소하기 위하여 제3조에도 불구하고 긴급정산상한가격을 정할 수 있다.

② 제1항에서 “전력거래가격이 특별히 급등하는 때”란 긴급정산상한가격을 시행하고자 하는 날이 속하는 월의 직전 3개월 가중평균 계통한계가격이 직전 4개월부터 직전 123개월까지의 월별 가중평균 계통한계가격 중 90백분위(상위 10%)에 해당하는 월의 가중평균 계통한계가격 이상인 경우를 말한다.

③ 긴급정산상한가격은 긴급정산상한가격을 시행하고자 하는 날이 속하는 월의 직전 4개월부터 직전 123개월까지의 가중평균 계통한계가격에 1.5를 곱한 값으로 하되, 소수점 이하 둘째자리까지 계산한다.

④ 산업통상자원부장관이 긴급정산상한가격을 정하는 때에는 그 시행일과 상한가격을 고시하고 지체없이 전력거래소에 통보하여야 한다. 전력거래소는 산업통상자원부장관으로부터 통보받은 내용을 지체없이 회원사에게 알리고 시행일부터 거래에 반영하여야 한다.

⑤ 긴급정산상한가격은 법 제33조제1항의 전력거래가격에 따라 전력이 거래되는 발전기 중 사용전검사 검사필증 기준 설비용량 100kW 이상인 모든 발전기에 대하여 적용한다.

⑥ 제3항에 따른 긴급정산상한가격은 제4항의 시행일부터 1개월간 적용한다. 다만 연속하여 3개월을 초과하여 적용할 수 없다.
제5조(전력시장운영규칙의 적용)정산상한가격에 관하여 이 고시에서 정하지 않는 세부 사항은 전력시장운영규칙에서 정하는 바에 따른다.
제6조(재검토기한)산업통상부장관은 「훈령·예규 등의 발령 및 관리에 관한 규정」에 따라 이 고시에 대하여 2019년 1월 1일 기준으로 매3년이 되는 시점(매 3년째의 12월 31일까지를 말한다)마다 그 타당성을 검토하여 개선 등의 조치를 하여야 한다.
부칙 <제2015-2호,2015.1.7.>제1조(시행일) 이 고시는 공포 즉시 시행한다.
부칙 (재검토기한 설정 등을 위한 ‘고압가스시설 등의 검사수수료 및 교육비 기준’ 등 58개 고시의 일부개정에 관한 일괄개정 고시) <제2018-226호,2018.12.13.>제1조(시행일) 이 고시는 공포 즉시 시행한다.

부칙 <제2022-199호, 2022.11.30>제1조(시행일) 이 고시는 공포 즉시 시행한다.

제2조(유효기간) 제4조의 개정 규정은 2023년 11월 30일까지 효력을 가진다.

2022년 러시아-우크라이나 사태로 촉발된 유럽의 에너지 위기는 전세계 전력시장에 상당한 영향을 미쳤으며, 국내 민자발전사업의 경우 높은 수준의 SMP가 영업실적에 긍정적인 영향을 미쳤습니다. 하지만 2022년 12월에 도입된 SMP 상한제로 인하여 2023년은 SMP 증가에 따른 마진율 상승이 제한될 것으로 예상됩니다. 다만, 국제 에너지가격이 작년 대비 안정화될 경우 민간발전사업자들의 연료비용 절감과 SMP 상한제 영향이 축소되는 등 국제 에너지가격 추이에 의해 SMP 상한제 효과가 변화될 수 있어 이에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.또한, 산업통상자원부는 국무조정실 규제개혁위원회의 권고사항(발전사업자들의 손실을 보전할 수 있는 근거를 마련)을 이행하기 위한 조치를 검토하고 있으며, SMP 상한제 고시가 2023년 11월 30일부로 폐지되는 단기적인 긴급조치로 발전사업에 장기적으로 미치는 영향은 아니라는 점을 고려할 필요가 있습니다. 산업통상자원부의 손실보전 범위가 변동비에 해당되어 민간발전사업자들의 이익개선 효과가 제한적일 수 있으나, 민간발전협회, 집단에너지협회 등 민간사업자들의 속한 협회들이 산업통상자원부와 협의를 진행하고 있으며, 손실 보전 범위 및 방안, 수준이 확정되지 않은 점을 고려하시기 바랍니다.

사. LNG직도입에 따른 위험당사의 에너지사업부문은 광양LNG터미널을 통해 국외에서 LNG를 직도입하고 있습니다. 다만,
LNG 직도입을 위해 일정 규제 사항을 준수하여야 하는 만큼 직도입 물량의 급격한 증가는 어려울 것으로 판단됩니다. 한편, 산업통상자원부는「발전용 개별요금제 시행을 위한 천연가스 공급규정 개정안」을 2020년 1월 3일부로 최종 승인하였으며, 이에 따라 가스도입 시장의 효율성과 전력시장 내 공정경쟁이 강화될 것으로 전망되고 있습니다.
이에 신규발전소 및 가스공사와 기존 공급계약이 종료된 발전소는 한국가스공사와의 개별요금제 토대의 공급협의를 진행할 수 있으며, 당사 인천LNG발전소 5~9호기에 상대적으로 수익성 악화 효과가 있을 수 있습니다.
당사의 발전기 중 인천복합 3,4호기는 LNG를 직접 도입하고 있으며 이로 인해 한국가스공사 LNG 를 사용하는 다수의 LNG 복합화력발전소 대비 원가경쟁력 면에서 우위를 보이고 있습니다. 그러나
LNG 직도입은 원재료 가격변동 위험에 발전회사가 직접 노출될 수 있어 수익 변동성이 확대될 수 있으므로 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 에너지사업부문은 광양LNG터미널을 통해 국외에서 LNG를 직도입하고 있습니다. 관련법인 도시가스사업법에 따르면 당사는 자가소비용직수입자로 분류되며, LNG를 직도입하기 위해서는 ① 전년도 사용물량의 30일분 이상의 저장공간을 보유, ② 수입한 천연가스를 제3자에게 처분 불가 ③ 매년 12월 말 등 도시가스사업법 상 규제를 준수하여야 합니다. 향후 상기와 같은 규제가 지속될 경우, LNG 직도입 물량의 급격한 증가는 어려울 것으로 판단됩니다.

[도시가스사업법 상 직도입 관련 제도]

도시가스사업법

제2조(정의) 이 법에서 사용하는 용어의 뜻은 다음과 같다. 9. "자가소비용직수입자"란 자기가 발전용ㆍ산업용 등 대통령령으로 정하는 용도로 소비할 목적으로 천연가스를 직접 수입하는 자를 말한다.

제10조의2(천연가스수출입업의 등록 등) ① 천연가스수출입업을 하려는 자는 산업통상자원부령으로 정하는 바에 따라 산업통상자원부장관에게 등록하여야 한다. 등록한 사항 중 천연가스 저장시설의 규모 등 대통령령으로 정하는 중요 사항을 변경하려는 경우에도 또한 같다. ② 제1항에 따른 천연가스수출입업의 시설기준 등 등록요건에 관하여는 대통령령으로 정한다.

제10조의6(자가소비용직수입자 등의 처분 제한) ① 자가소비용직수입자는 수입한 천연가스를 국내의 제3자에게 처분할 수 없다. 다만, 천연가스의 수급안정과 효율적인 처리나 그 밖에 대통령령으로 정하는 사유에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.

제19조(도시가스사업자의 공급 의무) ② 제1항에도 불구하고 가스도매사업자는 제18조제2항에 따라 산업통상자원부장관에게 제출하는 가스공급계획에 공급의무가 반영된 경우 외에는 자가소비용직수입자에 대한 천연가스 공급의무를 부담하지 아니한다.

제39조의4(가스의 수급계획) 자가소비용직수입자는 산업통상자원부령으로 정하는 바에 따라 매년 12월 말일까지 다음 연도 이후 5년간의 가스수급계획을 작성하여 산업통상자원부장관에게 제출하여야 한다.

도시가스사업법 시행령

제3조(천연가스수출입업의 등록 요건) ① 법 제10조의2제2항에 따른 천연가스수출입업의 시설기준 등 등록요건은 다음 각 호와 같다. 2. 자가소비용직수입자의 경우에는 사업개시연도의 천연가스 자가소비계획량의 30일분에 해당하는 양을 저장할 수 있는 저장시설을 갖출 것

자료: 법제처

2024년 상반기 기준 국내 LNG 직수입 사업자는 당사, SK E&S, 한국중부발전, 파주에너지서비스, 나래에너지서비스, 보령LNG터미널, GS EPS, GS파워, SK가스, 동북아엘엔지허브터미널 등이 존재하며 직수입 물량은 2016년까지 평균 5%대 수준이었던 천연가스 수급 비중은 2017년부터 급격하게 증가하여 2020년에는 국내 도입 LNG 물량의 22.9% 수준까지 도달하였고 2022년 기준 15.9% 수준을 보이고 있습니다.최근 국제정세 변화에 따른 LNG 가격 상승으로 증가 추이가 주춤하고 있으나 장기적으로 민간 LNG 직도입의 국내 천연가스 수급 비중은 늘어날 것으로 전망됩니다.

[LNG 자가소비용 직도입 현황]

자가소비용 직수입 증가 추이.jpg
자가소비용 직수입 증가 추이

자료: 민간LNG산업협회

2021년 6월에는 민법 제32조 및 산업통상자원부장관 및 그 소속 청장 소관 비영리법인의 설립 및 감독에 관한 규칙 제4조에 따라 '사단법인 LNG직도입협회(現 민간LNG산업협회)'가 설립 허가된 바 있습니다. 해당 협회는 사업 목적 달성을 위해 △LNG 산업의 진흥·발전에 관한 조사 및 연구사업 △LNG 직도입 관련 운영시스템 구축 연구개발 및 보급사업 △LNG 직도입 산업 관련 교육을 통한 전문인력 양성 활동 △LNG 직도입산업 발전을 위한 법·제도적 연구 및 제안 활동 △정부·관련 유관단체와의 공동연구 정보 교류 등을 수행하고 있습니다.

기존 LNG 직도입자의 계열업체 중심으로 수입물량이 증가하고 있으며 수입비중은 2014년 이후로 점진적 증가세를 보이고 있었으나, 2020년 920만톤(전체 수입 중 22.4% 비중)을 기록한 이후 2021년 862만톤(전체 수입 중 18.8%), 2022년 692만톤(전체 수입 중 14.9%)를 기록하면서 최근 2년 연속 감소세를 보이고 있습니다. 이는 COVID-19와 러시아-우크라이나 전쟁의 영향으로 인해 글로벌 천연가스 시장의 변동성이 동 기간 급격하게 확대되었고, 그 결과 LNG 가격이 급등했기 때문으로 분석됩니다. 이후 에너지 가격 정상화 및 비정상적인 기후 현상으로 인해 천연가스 가격이 급감하면서 LNG 직수입 물량 및 비중은 2023년 다시 증가하였습니다.미국 천연가스 연중 평균 가격은 2021년 100만 btu당 3.91달러에서 2022년 6.42달러로 약 64.2% 급등하였으며, 2022년 8월 10달러를 넘어서면서 2008년 금융위기 이후 14년만에 최고치를 기록하기도 했습니다. 하지만 이내 이상 기후 및 자체 생산량 증가로 인해 미국 천연가스 현물 가격은 급락하여 2024년 3월 약 1.7달러선을 보이기도 했습니다.향후 국내 에너지전환 정책 및 구매자에게 유리한 국제 천연가스 시장 여건이 펼쳐질 경우 여전히 LNG 직수입 수요는 증가할 가능성이 있습니다. 또한, 신재생에너지 발전보급 확대를 기반으로 하는 에너지전환정책의 추진이 이루어짐에 따라 천연가스를 연료로 사용하는 발전설비는 증가할 것으로 예상됩니다.

[연도별 민간 LNG 직도입 현황]

(단위: 만톤)

구분
민간 LNG 직수입
증감율(%)
전체 수입 중 비율(%)

2013년
141
-13.5
3.5

2014년
137
-2.8
3.6

2015년
188
37.2
5.6

2016년
216
14.9
6.3

2017년
465
115.3
12.3

2018년
617
32.7
13.9

2019년
728
18.0
17.8

2020년
920
26.4
22.4

2021년
862
-6.3
18.8

2022년
692
-19.7
14.9

2023년
855
23.6
19.4

자료: 관세청, 에너지신문 및 언론내용 취합

주1) 직수입 물량 = 연간 총 LNG 수입물량 - 한국가스공사 수입물량

한편, 2023년 4월에 발표된 제15차 장기 천연가스 수급계획(2023~2036)에 따르면, 국제 LNG 시장 변동에 따른 가격 반영이 어려운 장기계약 리스크를 완화하기 위해 5~10년 단위의 중기계약을 적극 활용하고, 이를 통해 구매자 우위 시장 도래 시 도입단가를 인하하고, 국내 가스도입 체계 변화(직수입 비중 확대, 발전용 개별요금제 시행)에 안정적으로 대응한다고 밝혔습니다. 또한, 국가수급 위기시 직수입자에 대한 조정명령 등 관련 법령개정을 통해 가스공사, 민간사업자와 공동대응을 강화할 것으로 밝혔습니다. 또한, 한국가스공사 제5기지(당진기지) 건설 및 민간기지 저장탱크 증설을 통하여 2036년까지 총 1,998만㎘ 저장용량 확보를 추진할 예정입니다. 또한,도시가스 추가 수요 지역에 대한 안정적인 도시가스 공급을 위해 2036년까지 천연가스 주배관을 735km 추가 건설할 예정입니다. 이전에 발표된 제14차 장기 천연가스 수급계획에 따르면 2021~2025년 민간사 저장탱크의 용량이 336만㎘에 불과하였으나, 제15차 장기 천연가스 수급계획에서는 2023~2027년 민간사 저장탱크의 용량이 459만㎘로 늘어 민간사의 적극적인 LNG설비투자가 이루어질 것으로 예상됩니다. 이를 통해 가스공사 저장탱크의 민간 참여방식(JV 설립 등)과 민간사업자의 LNG터미널 건설계획 등을 통해 향후 민간 기업의 LNG 직도입량 확대가 이루어질 가능성이 있습니다. 제15차 장기 천연가스 수급계획에 따라 계획된 저장설비 건설계획은 다음과 같습니다.

[LNG 저장시설 공사계획]

(단위: 만㎘)

구분

2023~2027년
2028~2029년
2030~2031년
2032~2036년

가스공사

신규
108 (주1)
81 (주1)
81 (주1)
-

누계
1,324
1,405
1,486
1,486

민간사

신규
266 (주2)
-
-
-

누계
459
459
459
459

합계

신규
374
81
81
81

누계
1,783
1,864
1,945
1,945

자료: 산업통상부, 제15차 장기 천연가스 수급계획

주1) 당진기지 증설로 2030년까지 270만㎘ 저장용량 확대

주2) 보령, 울산, 광양, 통영에 저장탱크 증설을 통하여 2026년까지 266만㎘ 저장용량 확대

산업통상자원부는 한국가스공사가 2019년 12월 30일 이사회 결의를 거쳐 제출한 「발전용 개별요금제 시행을 위한 천연가스 공급규정 개정안」을 2020년 1월 3일부로 최종 승인했습니다. 개별요금제는 2022년 1월 1일 이후 신규발전소 및 가스공사와 기존 공급계약이 종료된 발전소를 대상으로 시행되며, 대상 발전소는 2020년부터 가스공사와 공급신청 협의를 할 수 있습니다.2020년부터 시행된 발전용 개별요금제에 따라 가스도입 시장의 효율성과 전력시장 내 공정경쟁이 강화될 것으로 전망되고 있으며, 발전사들이 직수입과 개별요금제 중에서 보다 저렴한 연료조달을 선택함으로써 국가 전체의 LNG 도입비용이 낮아지는 효과가 있습니다. 또한 발전사간 연료비 인하경쟁이 강화되어 한국전력공사의 전력구입비와 국민들의 전기 요금이 인하되는 요인으로 작용할 가능성이 높습니다. 다만, 신규발전소 및 가스공사와 기존 공급계약이 종료된 발전소의 한국가스공사와의 개별요금제 토대의 공급협의 진행 시, 당사 인천LNG발전소 5~9호기에 상대적으로 수익성 악화 효과가 있을 수 있습니다.

[과거 직수입제도와 개별요금제 개편방안]

개별요금제 개편방안

자료: LNG 직수입 확대에 따른 전력시장 등 제도개편 방안 연구, 에너지경제연구원

한편, 글로벌 에너지 가격 상승에 따라, 최근 국가 에너지 수급 안정을 취지로 자원안보관련특별법이 추진 중에 있습니다. 해당 법안은 자원안보에 관한 위기에 효과적으로 대응하기 위해 2022년 8월과 12월 두차례에 걸쳐 국회에서 발의되었습니다. 정부안에 따르면, 당사와 같은 자가소비용 LNG 직수입 발전사들에게 위기 시에 한시적으로 LNG 비축 의무를 부과하며, 비축의무가 발생할 경우 비축물량을 제3자에게 판매할 수 있도록 허용하고 있습니다. 해당 법안이 원안대로 시행될 경우, 현행 도시가스사업법 상 자가소비용만 도입이 가능한 당사와 같은 LNG직수입자들에게 천연가스 수입과 판매를 동시에 허용한 것으로 해석될 수 있습니다.해당 법안의 도입과 관련하여 2023년 2월 한국가스공사는 당사와 같은 자가소비용 LNG 직수입 발전사들의 LNG 비축 의무를 위기 시에만 국한되어 부과하는 정부안과 달리 상시적인 비축 의무를 부과하고, 제한적 제3자 판매 허용을 반대하는 입장을 국회에 전달했습니다. 신고서 제출일 현재 해당 법안이 시행되는 시기는 구체적으로 추정하기 어려우며, 법안의 내용에 따라 당사의 LNG 직수입 사업의 형태가 크게 변동될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

한편, LNG 직도입을 통해 민자발전사의 수익성이 개선되기 위해서는 직도입 LNG 가격이 현재 국내 시장을 독점하고 있는 한국가스공사의 도입가격보다 경쟁력이 있어야 합니다. 다만, LNG 직도입을 통한 수입가격은 ① 기존 한국가스공사 계약 물량, ② LNG 수요, ③ 한국가스공사 외 수입자의 LNG 직도입 물량, ④ 한국가스공사 LNG 수입 물량, ⑤ 국내시장에 대한 한국가스공사의 LNG 현물 공급 물량, ⑥ 한국가스공사 신규계약 등 다양한 요인의 영향을 미칠 것으로 보이며 향후 한국가스공사와 직도입 사업자간 가격 경쟁력의 향방을 예단하기는 어렵습니다. 당사의 인천복합 3, 4호기의 경우 LNG직도입으로 인한 원가경쟁력 향상으로 영업이익 증가에 긍정적 영향을 끼치고 있습니다. 이렇듯 LNG 직도입에 따라 원료비가 절감될 것으로 예상되나, LNG 직도입은 원재료 가격변동 위험에 발전회사가 직접 노출될 수 있어 수익 변동성 또한 확대될 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하여주시기 바랍니다.

아. 신재생에너지 관련 설비확충에 따른 비용발생 위험제10차 전력수급기본계획에서는 글로벌 에너지 공급망 불안에 따라 국가 안보 강화를 위해 에너지 수급 안정화를 정책 우선으로 재설정하였습니다. 이에 따라 원전, 신재생 등 무탄소 전원을 균형있게 활용하여 온실가스 감축에 기여하는 것을 정책 목표로 설정하였습니다. 신재생에너지의 발전량 비중을 2036년 기준 30.3%까지 확대할 예정이며, 이는 2020년 발전량 비중인 10.6%에 비해 2.86배 증가한 수치입니다.
신재생에너지에 대한 정책적 지원 확대와 아울러 의무할당제 등의 정책시행은 LNG발전사의 비용부담과 함께 LNG발전설비의 증설과 전력판매에 부정적 영향을 끼칠 수 있습니다. 또한
신재생에너지 생산을 위한 설비의 확충은 민자발전사의 재무적 부담으로 작용할 수 있는 점을 투자자께서는 고려하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

2023년 1월 발표된 제10차 전력수급기본계획에 따르면, 제9차 전력수급기본계획에 대한 평가는 에너지전환 정책방향에 따라 석탄발전 감축 확대 등 환경성을 보다 강화하였다는 긍정적 평가와, 안정적 전력수급 관리를 위해 태양광 발전 증가, 전기화 수요, 에너지 안보 등의 정책환경 변화를 계획 수립시 반영 필요하다는 개선 필요사항이 모두 존재하였습니다.제10차 전력수급기본계획에서는 글로벌 에너지 공급망 불안에 따라 국가 안보 강화를 위해 에너지 수급 안정화를 정책 우선으로 재설정하였습니다. 이에 따라 탈원전으로 대표되는 기존 에너지 정책 기조를 변경하고, 에너지 공급 안정화 수단으로 수소 산업 육성 추진에 초점을 맞추고 있습니다. 이를 통해 원전, 신재생 등 무탄소 전원을 균형있게 활용하여 온실가스 감축에 기여하는 것을 정책 목표로 설정하였습니다. 구체적으로, 신재생에너지의 발전량 비중을 2036년 기준 30.3%까지 확대할 예정이며, 이는 2020년 발전량 비중인 10.6%에 비해 2.86배 증가한 수치입니다.

[신재생에너지 발전량 및 설비비중]

구분
2023
2026
2030
2036

발전량(GWh)(비중)
62,667(10.6%)
82,671(13.5%)
134,146(21.4%)
204,406(30.3%)

설비(MW)(비중)
32,807(22.1%)
44,756(26.5%)
72,725(36.7%)
108,267(45.3%)

자료: 제10차 전력수급기본계획

또한, 제10차 전력수급기본계획에 따르면 2022년 피크기여도 반영 기준의 전원 구성은 LNG(36.6%), 석탄(32.5%), 원전(20.6%) 순으로 나타나고 있습니다. LNG의 전원 구성비는 2023년 35.9%로 소폭 감소했다가 최종년도인 2036년 44.7%로 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 이는 장기적으로 볼 때, 민자 발전사업자들의 LNG 사업 부문에 긍정적인 요소로 작용할 수 있습니다.

[연료별 전원구성 전망]

(단위: GW, %)

연도
구분
원자력
석탄
LNG
신재생
양수
기타
합계

2021년
용량
23.3
36.8
41.3
4.7
4.7
2.3
113.1

비중
20.6%
32.5%
36.6%
4.2%
4.2%
1.9%
100%

2023년
용량
26.1
39.7
43.5
6.1
4.7
1.0
121.1

비중
21.5%
32.8%
35.9%
5.1%
3.9%
0.8%
100%

2026년
용량
28.9
37.2
52.4
7.9
4.7
0.4
131.5

비중
21.9%
28.3%
39.8%
6.0%
3.6%
0.4%
100%

2030년
용량
28.9
31.3
58.6
10.5
5.2
0.5
135

비중
21.4%
23.2%
43.4%
7.8%
3.9%
0.3%
100%

2036년
용량
31.7
26.7
64.6
14.5
6.5
0.5
144.5

비중
21.9%
18.5%
44.7%
10.0%
4.5%
0.4%
100%

자료: 제10차 전력수급기본계획주1) 실효용량기준, 피크기여도 반영주2) 기타는 유류, 폐기물, 부생가스 설비, 기타 저장장치 등

한편, 2024년 5월 31일 제11차 전력수급기본계획의 실무안이 공개되었으며 산업통상자원부는 실무안을 토대로 관계부처 협의 등 후속 절차를 거쳐 최종안을 확정할 계획에 있습니다. 실무안의 주요 정책 방향은 아래와 같습니다.

[제11차 전력수급기본계획 주요 정책 방향]

구분
내용

신재생에너지
ㆍ산단태양광 활성화, ESS 조기 보강, 이격거리 규제 개선 등으로 태양광·풍력 중심의 보급이 꾸준하게 증가될 것으로 전망

원자력
ㆍ건설 중인 새울 3·4호기, 신한울 3·4호기가 준공되고, 신규원전 건설이 이루어지면서 발전량과 발전비중 또한 증가

화력발전(LNG 및 석탄)
ㆍ노후 석탄발전의 일반 LNG 발전 전환은 중단되며 2037~2038년에 설계수명 30년이 도래하는 석탄발전 12기는 양수·수소발전 등 무탄소전원으로 전환ㆍ열공급 등 공익적 사유가 명확한 경우에 한해 수소혼소 전환 조건부로 LNG로 전환이 이루어짐으로써 화력발전의 총용량은 늘어나지 않도록 관리될 전망

자료: 산업통상자원부, 제11차 전력수급기본계획 실무안(2024.05)

또한 2030년 국가온실가스감축목표(NDC)를 달성하기 위해, 제10차 전력수급기본계획 대비 무탄소 전원인원자력, 신재생 및 수소/암모니아의 발전량과 발전비중은 증가할 전망입니다. 반면, 대표적인 화석연료인 석탄과 LNG의 발전량과 발전비중은 크게 줄어들 전망입니다. 그리고 재생에너지 비중이 확대됨에 따라 안정적인 계통운영을 위해 2038년까지 21.5GW의 장주기 ESS설비가 필요할 것으로 예상됩니다. 이는 장기적으로 볼 때 향후 민자 발전사업자들의 LNG 사업 부문에 부정적인 요소로 작용할 수 있습니다. 다만 위 실무안은 증권신고서 작성일 기준 확정되지 않은
사안이므로 이 점 유의 바랍니다. 전원별 발전량 및 발전비중 전망은 아래 표와 같습니다.

[제11차 전력수급기본계획 기준 전원별 발전량 및 발전비중 전망]

(단위: TWh)

연도

구분

원자력

석탄

LNG

신재생

수소/

암모니아

기타

합계
합계

탄소
무탄소

'30년

발전량

204.2

111.9

160.8

138.4

15.5

10.6

641.4

301.9
339.4

비중

31.8%

17.4%

25.1%

21.6%

2.4%

1.7%

100%

47.1%
52.9%

'38년

발전량

249.7

72.0

78.1

230.8

38.5

32.5

701.7

209.1
492.6

비중

35.6%

10.3%

11.1%

32.9%

5.5%

4.6%

100%

29.8%
70.2%

자료: 산업통상자원부, 제11차 전력수급기본계획 실무안(2024.05)주) 무탄소에너지: 원전+신재생+수소/암모니아(이 중 연료전지, IGCC는 제외)

한편, 정부는 2023년 3월 '제1차 국가 탄소중립, 녹색성장 기본계획'을 발표하고, 2030년 국가 온실가스 감축목표 달성을 위한 세부 이행방안을 발표하였습니다. 해당 정부안은 국제사회에 약속한 온실가스 감축목표를 충분히 준수하기 위해, 경제, 사회 여건과 실행 가능성 등을 종합적으로 고려하여 부문별, 연도별 감축목표와 수단 등 합리적 이행방안을 마련한 것이 핵심입니다.상기한 기본계획안은 2050 탄소중립 사회로의 이행 및 환경과 경제의 조화로운 발전이라는 국가 비전을 실현하기 위해, ① 구체적, 효율적인 책임감 있는 탄소중립 ② 민간 주도 혁신적인 탄소중립, 녹색성장 ③ 공감과 협력으로 함께하는 탄소중립 ④ 기후 적응과 국제사회를 이끄는 능동적인 탄소중립 등 4대 국가전략을 설정하였습니다. 이러한 2050 탄소중립 추진전략을 통한 재생 에너지로의 전환 가속화는 가교 에너지로서 LNG 발전 사업자에게 유리한 방향으로 작용할 수 있습니다. 국가 탄소중립, 녹색성장 기본계획안의 기본 체계 및 세부 추진과제는 아래와 같습니다.

[제1차 국가 탄소중립, 녹색성장 기본계획]

제1차 국가 탄소중립, 녹색성장 기본계획.jpg
제1차 국가 탄소중립, 녹색성장 기본계획

자료: 외교부

한편, 2012년 1월 1일부터 시행된 신재생에너지 의무할당제(Renewable Energy Portfolio Standard)는 발전사업자에게 총발전량에서 일정비율을 신재생에너지로 공급하도록 의무화하는 제도를 지칭합니다. 한편, 신재생에너지 의무할당제(Renewable Energy Portfolio Standard)의 공급의무자 대상은 발전설비용량이 500MW 이상인 발전사업자로, 대상 기업은 매년 새롭게 선정돼 사전에 공지됩니다. 대상 기업들은 2020년에는 7%의 발전량을 신재생에너지원으로 공급해야 하며, 직접 신재생에너지 발전설비를 도입하거나 다른 신재생에너지 발전사업자의 공급인증서(Renewable Energy Certificate)를 구매해 의무할당량을 채워야 합니다.

[신재생에너지 공급의무화 제도]

구분
내용

추진목적
일정규모(500MW) 이상의 발전설비(신재생에너지 설비는 제외)를 보유한 발전사업자(공급의무자)에게 총 발전량의 일정비율 이상을 신재생에너지를 이용하여 공급토록 의무화한 제도

관련규정
1. 신에너지 및 재생에너지 개발·이용·보급 촉진법 제12조의52. 산업통상자원부 고시 제2022-68호 “신재생에너지 공급의무화제도 및 연료혼합의무화제도 관리 운영지침”3. 신재생에너지센터 공고 2022. 5. 12. 개정 “공급인증서 발급 및 거래시장 운영에 관한 규칙”

공급의무자의범위
(총 25개사, 2023년) 한국수력원자력, 남동발전, 중부발전, 서부발전, 남부발전, 동서발전, 지역난방공사, 수자원공사, SK E&S, GS EPS, GS 파워, 포스코에너지, 씨지앤율촌전력, 평택에너지서비스, 대륜발전, 에스파워, 포천파워, 동두천드림파워, 파주에너지서비스, GS동해전력, 포천민자발전, 신평택발전, 나래에너지서비스, 고성그린파워, 강릉에코파워

자료: 한국에너지공단 신재생에너지센터

연간 REC 의무 비율은 2012년에 2%를 시작으로 2023년 이후에는 10%까지 점진적으로 증가할 예정이었으나, 2020년 5월 정부는 '신에너지 및 재생에너지 개발·이용·보급·촉진법 시행령' 일부 개정을 통해, 2021년~2022년 의무공급량 비율을 기존 8.0%, 9.0%에서 각각 1.0%p. 상향 조정한 9.0%, 10.0%로 변경하였습니다. 또한, 개정안에 따르면 2020년 이후 30%로 고정된 공공부문 신·재생에너지 공급의무비율을 2030년까지 단계적으로 40%로 상향하겠다고 발표하는 등 신재생에너지 의무 공급에 대한 관리를 더욱 강화할 것으로 발표하였습니다. 반면 2023년 5월 일부 개정안에 따르면 RPS 비율은 2023년 13%, 2024년 13.5% 등으로 하향되었으며, 법정 상한인 25% 달성 시기도 2026년에서 2030년으로 연기되었습니다. 신재생에너지 의무할당제(RPS, Renewable Energy Portfolio Standard)의 개요는 다음과 같습니다.

[신재생에너지 의무할당제(Renewable Energy Portfolio Standard)의 개요]

구분
내용

개요
- 발전사업자에게 총 발전량에서 일정비율을 신재생에너지로 공급하도록 의무화하는 제도로, 신재생에너지의 보급 확대를 위해 2012년 1월 1일부터 시행.- 신재생에너지 발전설비용량이나 발전량을 기준으로 일정 목표가 설정되므로 시장규모가 확실하고 이산화탄소 배출 저감목표와 할당량을 직접 연계해 정책을 시행할 수 있다는 장점이 있음.

공급의무자 대상
- 발전설비용량이 500MW 이상인 발전사업자로, 대상 기업은 매년 새롭게 선정돼 사전에 공지됨.- 대상 기업들은 2018년에는 5%의 발전량을 신재생에너지원으로 공급해야 함. 예를 들어, 대상 업체들은 직접 신재생에너지 발전설비를 도입하거나 다른 신재생에너지 발전사업자의 인증서(REC)를 구매해 의무할당량을 채워야 함.

자료: 에너지관리공단

[연도별 의무공급량 비율]

해당연도
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
2030 이후

비율(%)
7.0
9.0
12.5
13.0
13.5
14.0
15.0
17.0
19.0
22.5
25.0

자료: 한국에너지공단 신재생에너지센터, 신에너지 및 재생에너지 개발·이용·보급·촉진법 시행령 [별표3]

주1) 의무공급량 = 공급의무자의 총발전량(신재생에너지발전량 제외) × 의무비율주2) 2020년 05월 시행령 일부 개정에 따라 2021년~2022년 의무공급비율은 상향 조정되었음.

신재생에너지 의무할당제 적용대상인 민자발전사들은 추가적인 비용부담이 불가피 할 것으로 보이나, 단계적 시행으로 대응가능한 시간이 있고, 신재생에너지 전력설비는 전력시장을 통해 재보전 받을 수 있어 일정부분 통제 가능할 것으로 보입니다. 참고로 당사 에너지부문의 발전용 연료전지는 이러한 신재생에너지 의무화제도(RPS제도)에 의해 해당제도 내 설치 가능한 설비로 인정받고 있습니다. 따라서 발전량의 일정부분을 신재생에너지 발전으로 충당하여야 하는 RPS 의무대상자 및 신재생에너지 공급인증서(REC) 거래수익을 주 목적으로 사업 진출한 민간사업자들에게 주로 판매가 이루어지고 있습니다.

신재생에너지에 대한 전 세계적 공감대와 각종 기후협약으로 온실가스의 감축은 피할수 없는 과제입니다. 전력산업 특성상 정부정책에 대한 의존도가 매우 높은 바, 신재생에너지에 대한 정책적 지원은 타 발전원에 상대적으로 부정적 영향을 끼칠 수 있습니다. 특히 신재생발전원에 의해 생산된 전력의 우선 구매는 첨두부하인 LNG 전력의 판매에 부정적 영향을 끼칠 수 있습니다. 또한 신재생에너지 생산을 위한 설비의 확충은 민자발전사의 재무적 부담으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점을 고려하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

자. LNG 터미널 관련 위험LNG터미널 사업을 위해서는 관련 적용 법규와 인허가 계획 및 주요 인허가 수행 절차에 따라 도시가스사업법 상의 시설공사계획 승인을 득하여야 합니다.
따라서 정부 사업 인허가, 관할부처 및 산하기관의 관련 정책 및 관련 법령의 규제에 따라 영업환경이 변화될 수 있으며 이는 당사의 사업영역에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사는 2020년 9월 10일 산업통상자원부로부터 국내 최초로 '천연가스 반출입업자' 지위를 취득하여 천연가스 반출입사업을 본격 추진하고 있습니다
. 당사의 광양 LNG터미널은 그 지리적 이점을 활용해 동북아 주변국의 LNG 수요증가에 적극적 대응이 가능하다는 장점을 보유하고 있습니다.
다만, 추가적인 가스 직수입자가 천연가스 반출입시장에 진입할 경우 당사의 수익성이 저하될 우려 또한 존재하오니 투자자께서는 이를 참고하시길 바랍니다.

LNG터미널 사업을 위해서는 관련 적용 법규와 인허가 계획 및 주요 인허가 수행 절차에 따라 도시가스사업법 상의 시설공사계획 승인을 득하여야 합니다. 당사는 도시가스사업자 외 가스공급시설 설치자이며, 당사의 시설이용자는 도시가스사업법 제2조에 따라 '자가소비용직수입자'로 정의되어, 자기가 소비할 목적으로 천연가스를 직접 수입하는 자를 말하며 도시가스사업자(가스도매사업자, 일반도시가스사업자 및 도시가스충전사업자)와 구분됩니다. 자가소비용직수입자는 도시가스사업법 제39조의 2에 따라 가스공급시설의 설치공사나 변경공사를 하려면 그 공사계획에 대하여 산업통상자원부령으로 정하는 바에 따라 시설 기술기준 등의 요건을 모두 갖추어 산업통상자원부장관의 승인을 받도록 되어있으며, 사전에 그 공사계획에 대하여 한국가스안전공사의 기술검토를 받도록 규정하고 있습니다.

[도시가스사업법 제2조 및 제39조의 2]

도시가스사업법 제2조(정의)(중략)9. "자가소비용직수입자"란 자기가 발전용·산업용 등 대통령령으로 정하는 용도로 소비할 목적으로 천연가스를 직접 수입하는 자를 말한다.도시가스사업법 시행령 제1조의4(자가소비용직수입 천연가스의 용도)법 제2조제9호에서 "발전용ㆍ산업용 등 대통령령으로 정하는 용도"란 다음 각 호의 용도를 말한다.1. 발전용: 전기(電氣)를 생산하는 용도2. 산업용: 산업통상자원부령으로 정하는 제조업의 제조공정용 원료 또는 연료(제조부대시설의 운영에 필요한 연료를 포함한다)로 사용하는 용도3. 열병합용: 전기와 열을 함께 생산하는 용도4. 열 전용(專用) 설비용: 열만을 생산하는 용도

제39조의2(시설공사계획의 승인 등)

① 도시가스사업자 외의 가스공급시설설치자(도시가스사업자ㆍ자가소비용직수입자ㆍ천연가스반출입업자ㆍ선박용천연가스사업자와 가스공급시설의 이용에 관한 계약을 체결하여 그 가스공급시설을 설치하는 자 및 자가소비용직수입자ㆍ천연가스반출입업자ㆍ선박용천연가스사업자로서 가스공급시설을 설치하는 자를 말한다. 이하 같다)는 산업통상자원부령으로 정하는 가스공급시설의 설치공사나 변경공사를 하려면 그 공사계획에 대하여 산업통상자원부령으로 정하는 바에 따라 시설ㆍ기술 기준, 인력기준 등의 요건을 모두 갖추어 다음 각 호의 구분에 따라 승인을 받아야 한다. 승인을 받은 사항 중 산업통상자원부령으로 정하는 중요 사항을 변경하려는 경우에도 또한 같다. <개정 2013. 8. 13., 2014. 1. 21., 2020. 2. 4.>

1. 제2호를 제외한 가스공급시설: 산업통상자원부장관

2. 일반도시가스사업자의 배관에 연결하는 가스배관시설: 시ㆍ도지사

② 도시가스사업자 외의 가스공급시설설치자는 산업통상자원부령으로 정하는 가스공급시설의 설치공사나 변경공사 중 산업통상자원부령으로 정하는 공사를 하려면 산업통상자원부령으로 정하는 바에 따라 그 공사계획을 제1항 각 호의 구분에 따라 산업통상자원부장관 또는 시ㆍ도지사에게 신고하여야 한다. 신고한 사항 중 산업통상자원부령으로 정하는 중요 사항을 변경하려는 경우에도 또한 같다. <개정 2008. 2. 29., 2013. 3. 23., 2013. 8. 13.> ③ 산업통상자원부장관 또는 시ㆍ도지사는 제2항에 따른 신고 또는 변경신고를 받은 경우 그 내용을 검토하여 이 법에 적합하면 신고를 수리하여야 한다. <신설 2022. 2. 3.>

④ 제1항에 따른 공사계획의 승인 또는 변경승인을 받거나 제2항에 따른 공사계획의 신고 또는 변경신고를 하려면 그 공사계획에 대하여 한국가스안전공사의 의견을 들어야 한다. <개정 2022. 2. 3.>

⑤ 산업통상자원부장관 또는 시ㆍ도지사는 제1항에 따라 공사계획에 대하여 승인 또는 변경승인을 하려면 산업통상자원부령으로 정하는 바에 따라 그 공사계획상의 가스공급시설과 연결되는 가스배관시설을 보유한 도시가스사업자의 의견을 들어야 한다. <개정 2008. 2. 29., 2013. 3. 23., 2013. 8. 13., 2022. 2. 3.>

⑥ 산업통상자원부장관은 제1항에 따른 공사계획의 승인 또는 변경승인을 하거나 제2항에 따른 공사계획의 신고 또는 변경신고를 받으면 해당 가스공급시설의 공사계획을 관할하는 시ㆍ도지사에게 그 승인내용이나 신고내용을 통보하여야 한다. <개정 2008. 2. 29., 2013. 3. 23., 2022. 2. 3.>

[전문개정 2007. 12. 21.]

출처: 법제처

따라서 정부 사업 인허가, 관할부처 및 산하기관의 관련 정책 및 관련 법령의 규제에 따라 영업환경이 변화될 수 있으며 이는 당사의 사업영역에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.또한 당사는 2020년 9월 10일 산업통상자원부로부터 국내 최초로 '천연가스 반출입업자' 지위
를 취득하여 천연가스 반출입사업을 본격 추진하고 있습니다. 천연가스 반출입업은 LNG터미널을 보유하고 있는 사업자가 보세구역으로 지정된 LNG탱크를 활용하여 천연가스를 반입해 보세탱크에 저장한 후, LNG 구매자들에게 LNG 공급 서비스를 제공하는 사업입니다. 당사의 광양 LNG터미널은 그 지리적 이점을 활용해 동북아 주변국의 LNG 수요증가에 적극적 대응이 가능해 LNG Mid(저장·수송) to Down(사용) Stream 분야의 새로운 시장을 선도할 수 있는 장점을 보유하고 있습니다. 당사는 LNG터미널 인프라를 활용한 터미널 연계사업 확대를 꾸준히 추진해 2020년 8월에는 도시가스사업법 개정 시행에 맞춰 민간기업 1호로 '선박용 천연가스' 자격을 부여 받고 LNG 선박 시운전 사업을 추진하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사는 총 1~5호기 탱크(73만㎘)와 2024년 6월 완공된 6호기 탱크(20만㎘)를 포함하여 광양 제1 LNG터미널을 운영하고 있습니다.
당사는 제2 LNG터미널 확장(7~8호기 40만㎘, 9~12차 80만㎘)을 추진중에 있습니다.

[광양 LNG터미널 설비구성]

구분
저장용량
준공(예정)일자

1~2호기
20만㎘
2005년 6월

3호기
16.5만㎘
2010년 10월

4호기
16.5만㎘
2013년 5월

5호기
20만㎘
2019년 12월

6호기
20만㎘
2024년 6월

7~8호기
40만㎘
2026년 3분기(예정)

9~12호기
80만㎘
2030년(추정)

자료: 당사 제시

다만, 추가적인 가스 직수입자가 천연가스 반출입시장에 진입할 경우 당사의 수익성이 저하될 수 있다는 우려 또한 존재하오니 투자자께서는 이를 참고하시길 바랍니다.

[공통 부문]

차. 환율변동에 따른 위험
당사가 영위하는 종합상사업 및 에너지 사업의 특성상 환율변동으로 인해 수익에 영향을 받습니다. 2015년 중국 위안화 절하, 2016년 영국의 EU탈퇴(Brexit) 국민투표, 2018년 미·중 무역분쟁, 2020년 이후 COVID-19로 인한 글로벌 경기침체, 2022년 러시아-우크라이나 사태, 2022년~2023년에 걸친 한·미 기준금리 인상에 따른 환율불확실성 확대 및 2023년 실리콘밸리은행(SVB) 파산 및 크레디트스위스(CS) 유동성 위기, 이스라엘-하마스 전쟁으로 인한 중동 지정학적 리스크 및 미국 경제지표 변동 등 다양한 요인에 따라 발생할 수 있는
환율의 급격한 변동은 당사의 매출 및 이익에 직접적인 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

현재 전세계 무역거래의 기본 통화는 미(US)달러화로서, 원/달러 환율 변동은 원화표시 매출에 영향을 주며, 종합상사의 수익성에 영향을 끼칠 수 있습니다. 특히, 2015년 중국 위안화 절하, 2016년 영국의 EU탈퇴(Brexit) 국민투표, 2018년 미·중 무역분쟁, 2020년 이후 COVID-19로 인한 글로벌 경기침체, 2022년 러시아-우크라이나 사태, 2022년~2023년에 걸친 한·미 기준금리 인상에 따른 환율불확실성 확대 및 2023년 실리콘밸리은행(SVB) 파산 및 크레디트스위스(CS) 유동성 위기 등 미국발 은행 리스크와 같은 요인에 따라 발생할 수 있는 환율의 급격한 변동은 무역업을 근간으로 하는 종합상사의 매출 및 이익에 직접적인 영향을 미침으로써, 당사와 같은 종합상사들의 실적 변동성을 증대시키는 주요 요인으로 작용하고 있습니다.2020년에는 COVID-19가 글로벌 주요국에 확산됨에 따라 미국 및 프랑스, 스페인 등 유럽 주요국이 국가비상사태 및 이동제한조치를 발표하며 글로벌 경기 하락 우려가 가시화되었으며, 이에 따라 2020년 3월 원달러 환율은 1,280원까지 급등하였습니다. 그러나, 한국과 미국 간의 600억달러 규모의 통화스와프 체결로 국내 달러 유동성 우려가 일부 해소되었고, 미국 경기 회복 둔화 우려에 따른 약달러 현상, 주요국들의 경기 부양책 및 통화완화 정책에 따른 안전자산 선호심리 약화, 위안화 강세에 따른 원화 동반 강세 등으로 인해 원달러 환율은 지속적으로 하락하는 모습을 보였습니다. 이에 따라, 2020년 12월 원달러 환율은 1,088원까지 하락한 바 있습니다.2021년에는 미국이 테이퍼링 계획 발표와 금리 인상을 예고함에 따라, 미국 경제 회복에 대한 기대감이 반영되며 원달러 환율이 상승하기 시작하였고, 외국인의 국내 주식 순매도, 개인투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 일정 부분 반등하는 모습을 보였습니다. 이후 영국 등 유럽에서 팬데믹 재확산에 따라 봉쇄 조치가 이루어졌고, 미국과 중국 간 갈등에 대한 우려감으로 원달러 환율은 상승하며 2021년 12월 1,190원대를 기록하였습니다.2022년에는 미국이 인플레이션을 잡기 위해 연준에서 기준금리를 지속 인상하며 달러 가치가 상승하였으며, 2022년 9월 원달러 환율은 글로벌 달러 강세에 따른 수급 쏠림 현상, 위안화 약세 등에 따라 급등하며 1,400원대를 상회하였습니다. 2022년 10월부터 미국 소비자물가 상승세 둔화와 미 중앙은행의 긴축 속도 조절의 영향으로 하락세를 보이기 시작하였고, 중국의 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를 보이며 원달러 환율은 안정을 되찾기 시작하였습니다.
2023년 초 미국의 긴축 종료 기대감이 증가하며 원/달러 환율은 1,300원을 하회하기도 했으나, 2월 이후 인플레이션 둔화 속도가 줄어들고, 고용지표가 안정적으로 유지되며 추가 긴축 가능성이 높아지면서 다시
증가하는 추세를 보였습니다. 2024년 연준의 금리인하 시기가 지연되고, 미국 경제지표가 견조한 수준을 지속하며 중동 지정학적 리스크 발생에 따른 안전자산 선호현상 등으로 인해 원/달러 환율의 상승세가 지속하였습니다. 다만, 이후 미국의 물가지표, 고용지표 등 주요 경제 지표가 주춤하면서 통화정책 전환 등으로 인해 원/달러 환율 하방압력이 작용하며 2024년 8월 환율은 1,330원을 전후로 등락을 반복하고 있습니다.

[최근 5개년 원/달러 환율 추이]

(단위: 원/달러)

최근 5개년 매매기준율.jpg
최근 5개년 매매기준율

출처: 서울외국환중개(2024.08)

당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 환위험에 노출되어 있으며, 환율 변동에 따른 리스크를 최소화하기 위하여 당사의 외환 관리 규정에 따라 국내외 다수의 금융기관과 통화 선도 계약을 체결하는 등의 위험회피 전략을 시행하고 있으나, 환율 변동성은 예측이 어려우며, 환율의 급격한 변동이 발생할 경우 환위험을 완전히 통제하는 것은 불가능에 가깝습니다. 이와 같이 환율 변동은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으므로, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

카. 원자재 가격 변동에 따른 위험

당사가 영위하는 트레이딩 사업 및 에너지 사업 등은 사업의 특성상 회사의 수익이 원자재 가격에 밀접하게 연동되며 직ㆍ간접적인 영향을 미치고 있습니다. 특히, 당사는 미얀마 해상에서 가스전을 운영하고 있어 두바이유 가격에 영향을 받고 있으며, 당사가 투자한 마다가스카르 암바토비 니켈 광산에서 생산하는 니켈가격의 변동에도 일부 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 포스코에너지(주)와의 합병 이후 통합법인의 출범으로
기존 가스전 매출 외에도 발전, 터미널 매출이 더해지면서 LNG 등 원자재 가격 변동이 당사 수익에 미치는 영향이 더욱 확대되었다고 할 수 있습니다. 한편, 당사는 2006년 마다가스카르 암바토비 니켈 광산 투자를 위해 DMSA/AMSA에 출자하였으며, DMSA/AMSA는 2012년 플랜트 건설 완료 후 본격적으로 니켈을 생산하고 있습니다. 니켈 가격의 변동은 당사의 관계기업인 DMSA/AMSA의 실적 변동에 영향을 미칩니다.
2024년 상반기말 기준 당사가 계상하고 있는 DMSA/AMSA 지분 3.9%의 장부금액은 약 71억원에 불과하나, 향후 DMSA/AMSA의 실적에 따라 추가적으로 당사에 손실이 발생할 수 있습니다. 따라서
국제시장의 환경변화에 따른 원자재 가격의 급격한 변화는 당사의 주요 수익 변동으로 이어질 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 기존의 저수익 수출대행 위주의 사업구조에서 벗어나 석유가스, 광물, 식량 자원개발 등을 통한 수익원 증대를 위해 노력하고 있습니다. 또한 2023년 1월 포스코에너지(주)와의 합병으로 Upstream, Midstream, Downstream을 아우르는 통합 LNG 밸류체인을 완성하였습니다. 이와 같은 노력을 통해 2024년 반기말 기준 에너지 부문은 당사 매출액의 13.1%(연결조정전), 영업이익의 54.9%(연결조정전)로 높은 비중을 차지하게 되었습니다.

[당사 2024년 반기 부문별 손익내역]

[기준일: 2024년 06월 30일]
(단위: 백만원)

사업
구분

매출액
비율
영업이익
비율

트레이딩
19,644,433
122.45%
275,011
44.71%

에너지
2,106,797
13.13%
337,914
54.94%

연결조정
(5,708,447)
-35.58%
2,175
0.35%

합계
16,042,783
100.00%
615,100
100.00%

자료: 당사 반기보고서

[당사 2024년 반기 주요 제품 및 순매출액 비중]

[기준일: 2024년 06월 30일]

구분
주요제품 및 용역
순매출액 비중(%)

트레이딩사업
철강/철강원료, 식량소재, 친환경차부품, 이차전지소재, 구동모터코아, 팜오일, 면방, 광물자원 등
86.9%

에너지사업
천연가스, LNG터미널, 발전, 신재생 등
13.1%

자료: 당사 반기보고서

당사가 석유가스개발 및 광물자원개발 등 트레이딩사업부문의 자원개발 규모를 확대함에 따라, 원자재 가격이 수익과 밀접하게 연동되는 개발사업의 특성으로 당사 또한 원자재 가격 변동에 노출되는 위험이 확대되었습니다. 에너지부문 역시 포스코에너지(주)와의 합병 이후 통합법인의 출범으로 기존 가스전 매출 외에도 발전, 터미널 매출이 더해지면서 LNG 등 원자재 가격 변동이 당사 수익에 미치는 영향이 더욱 확대되었다고 할 수 있습니다.

미얀마 가스전은 국제유가 및 물가지수에 일부 연동하여 매 분기별로 가격이 결정되는 구조입니다. 미얀마 가스전의 공급단가는 직전 4분기 평균 국제유가의 평균을 50% 가중치로 반영하고, 그 이외에는 미국 물가지수 등이 40%의 가중치로 반영됩니다. 이와 같이 공급 단가는 국제유가의 평균가격이 가중치 50%로 적용되기 때문에 유가변화율 보다는 제한적으로 반영합니다. 따라서 셰일가스 등 비전통 에너지 생산 증가, 중동 산유국의 증산 및 러시아-우크라이나 전쟁 등 광범위한 세계경제의 불확실성 속에 국제유가가 하락하더라도 안정적 영업이익을 창출할 수 있을 것으로 예상되나, 그럼에도 불구하고 국제유가의 지속적인 하락은 당사 미얀마 가스전 실적에 부정적 영향을 미칠수 있습니다.

2020년 초 COVID-19가 전 세계로 확산되면서 여행업, 항공업 위축 등으로 원유 수요가 감소할 것이라는 전망과 함께 유가는 점진적으로 하락하는 모습을 보였습니다. 또한, 국제에너지기구(IEA)에서 발표한 2020년 상반기 평균 원유 수급 예상 수치가 일 100만 배럴 가량 초과 공급으로 시장에 알려지면서 2020년 2월 WTI는 40달러 후반까지 하락했습니다. 2020년 3월 사우디아라비아의 원유 증산, OSP인하 선언으로 원유 공급 과잉에 대한 우려가 대두됐고 그에 따라 원유가격이 급락하는 양상을 보이면서 WTI 가격은 3월말 장중 20달러 선이 무너지기도 하였습니다. 이후 COVID-19 사태 심화에 따른 원유 수요 감소와 원유 재고 포화로 저장공간 확보에 대한 우려가 나타나면서 2020년 4월 20일 기준 5월 인도분 WTI 선물은 $-37.63/배럴의 비정상적인 가격을 기록하였습니다. 2020년 4월, OPEC+가 극적으로 6월까지의 감산에 합의하고 각 국의 경제부양정책 실시에 따른 경제 회복 기대감으로 국제유가는 반등하기 시작하였으며, 2020년 8월 WTI유 기준 42.61달러/배럴까지 상승하였습니다.

2021년 3월 OPEC+의 감산 강화와 미국 한파 영향으로 WTI 기준 유가는 $60/배럴을 기록했으며 4월부터 7월 초에는 WTI 기준 유가가 $70/배럴 수준까지 회복했습니다. 2021년 9월까지 델타 변이 바이러스 확산에 따른 수요 둔화 우려, 중국의 제조업 관련 경기 지표 악화, 달러화 강세 등의 약세가 시현되었으나 여전히 수요가 공급을 상회하는 등 변동성이 확대되며 $60~70/배럴 수준에서 등락을 반복했습니다. 이후 COVID-19 확산이 둔화된 10월 말 WTI 기준 유가가 $80/배럴 수준을 상회하자, 물가상승을 우려한 미국의 OPEC+에 대한 증산 요청과 전략비축유 방출 검토를 시작과 함께 $70/배럴 수준으로 하향 조정되었습니다.

2022년 2월 발발한 러시아-우크라이나 분쟁에 따른 원자재값 상승 우려로 WTI 기준 유가는 3월 7일 장중 최고 $130/배럴을 돌파하며 폭등하였으나, 2022년 7월에 들어서 글로벌 경기침체 우려와 함께 소비자 가격의 폭등으로 WTI 유가는 $100/배럴 밑으로 내려왔습니다. 이후 산유국들의 감산 가능성이 불거지며 2022년 10월 약 $85/배럴까지 하락하였고, 2022년 11월 이후 글로벌 경기 침체 우려 및 주요국 긴축 정책의 여파로 WTI 유가는 $70/배럴 초반 수준까지 하락하였습니다.
2023년 초 국제유가는 대체적으로 배럴당 75달러와 85달러 사이에서 횡보하는 모습을 보였으나, 국제경기 위축에 따른 원유수요 하방압력과 인플레이션 지속에 따른 달러화 가치 강세가 부각되며 2분기 말에는 70달러 초중반까지 하락하였습니다
.
3분기들어서는
사우디와 러시아의 감산 연장 발표로 배럴당 90달러
중반까지 상승
하였으나, 여타 산유국 증산과 세계 원유수요 둔화 가능성에 오름세가 점차 진정되어
12월 평균 배럴당 77달러 수준으로 복귀하였습니다.

2
024년 1분기에는
이란과 이스라엘의 중동 지정학적 리스크 발생에 따라 유가가
상승
하기 시작하였고
미국 연준의 기준금리 인하 기대감,
OPEC+의 감산 정책 유지 등의 영향이 가세하여 2024년 4월 두바이유는 배럴당
평균 90달러까지
상승하였습니다.
다만

미국의 기준금리 인하 시점이 지연되고, 이란과 이스라엘의

갈등이 확전으로 치닫지 않고 장기화되면서

두바이유는 다시 70달러 후반과 80달러 중반 사이를 횡보하는 모습을 보이다가 8월 초 글로벌 경기침체 우려로 70불대 중반까지 하락하기도 하였습니다.

이후 미국 금리 인하에 대한 기대감으로 국제유가는 다시 상승하면서 높은 변동성을 보여주고 있습니다.이와 같이 국제 유가는 OPEC의 생산량 결정, 중동 지정학적 리스크, 글로벌 경기 등에 영향을 받고 있습니다. 이스라엘-하마스 중동전쟁, 미국 기준금리 인하 등 국제 경제에 큰 파급을 불러일으킬 수 있는 사건이 발생할 시 국제 유가는 큰 폭으로 변동할 수 있으며, 국제 유가의 급격한 변화는 당사의 주요 수익 변동으로 이어질 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[국제유가 추이]

(단위: 달러/배럴)

국제유가 추이.jpg
국제유가 추이

자료: 페트로넷

한편, 국제에너지기구(IEA)에서 발표한 'Gas Market Report Q3-2024' 자료에 따르면, 2024년 상반기 세계 천연가스 수요는 2023년 상반기 대비 3% 증가하였으며 아시아 지역의 천연가스 수요 증가가 세계 수요 증가분의 약 60%를 차지하였습니다. 2024년 상반기 용도별 천연가스 수요는 산업 부문이 전체 수요 증가를 주도하여 증가분의 약 65%를 차지하였습니다. 또한 2024년 상반기 LNG 생산은 천연가스 액화 설비 건설에 대한 불확실성을 보이고 있으며 실제로 2024년 1분기 공급 추세는 전년 대비 4.5% 증가했으나 2분기 공급은 COVID-19 이후 처음으로 전년 대비 감소세를 기록하며, 2024년 상반기 총 LNG 공급량은 전년 대비 2.3%로 증가 폭이 제한된 상황입니다. 수요 측면에서 유럽의 LNG 수요는 2024년 2분기에도 감소세를 지속했으나 아시아는 LNG 수입의 증가세 특성을 보이며 지역별 추세가 공급에 비해 뚜렷한 모습을 보였습니다.

[글로벌 주요 지역별, 용도별 천연가스 수요 증감(2024년 상반기 vs 2023년 상반기]

글로벌 천연가스 수요 증감(2024년 상반기 vs 2023년 상반기).jpg
글로벌 천연가스 수요 증감(2024년 상반기 vs 2023년 상반기)

자료: IEA(2023), Gas Market Report, Q3-2024

2024년 2분기 주요 시장의 천연가스 가격은 전 분기 대비 상승세를 기록하였으며 수급 상황과 지정학적 불안 요인이 현물 가격 상승압력으로 작용하였습니다. 특히 LNG 공급 감소에 비해 아시아 지역의 높은 LNG 수요, 러시아의 對 유럽 PNG 공급 불확실성이 맞물려 세계 천연가스 수급은 타이트해진 상황입니다. 이와 같이 천연가스 가격은 러시아-우크라이나 전쟁 리스크, 글로벌 수급 현황 등에 영향을 받고 있습니다. 천연가스 가격의 급격한 변화는 당사의 주요 수익 변동으로 이어질 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[주요 LNG 현물 및 선물 가격지표(2022~2024)]

주요 천연가스 현물 및 선물 가격지표(2022년~2024년).jpg
주요 천연가스 현물 및 선물 가격지표(2022년~2024년)

자료: IEA(2023), Gas Market Report, Q3-2024

한편, 당사는 2006년 마다가스카르 암바토비 니켈 광산 투자를 위해 DMSA/AMSA에 출자하였으며, DMSA/AMSA는 2012년 플랜트 건설 완료 후 본격적으로 니켈을 생산하고 있습니다. DMSA/AMSA에 대한 당사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여 등 주요 의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하고 있습니다. 니켈은 호주, 브라질, 러시아에서 전세계 채굴량의 약 50%의 비중을 차지하고 있으며 필리핀, 캐나다에서도 주로 생산하고 있습니다. 한편 이차전지 시장의 성장으로 배터리용 니켈의 수요가 급상승하며 니켈 수요의 절반 이상을 차지하는 중국의 영향으로 니켈 가격의 변동성이 확대되는 모습을 보여왔습니다. 니켈 가격은 2019년 8월 30일 기준, Kg당 17.86달러로 2014년 9월 이후 최고치를 기록했습니다. 2019년 들어 니켈수급이 타이트한 가운데 전세계 니켈의 27%를 공급하는 인도네시아의 니켈 원광 수출금지에 따른 니켈 공급차질 이슈가 니켈 가격 상승요인으로 작용하였습니다. 또한, 인도네시아 다음으로 최대 니켈원광 수출국인 필리핀은 환경규제로 니켈 광산생산을 제한하고 있습니다. 이러한 공급차질 이슈로 전세계 니켈 재고는 최고점 대비 70% 감소하였으며 니켈 가격 상승요인으로 작용하였습니다. 하지만, 중국 전기차 판매시장 성장세의 둔화, 미중 무역분쟁의 지속 그리고 2019년 12월 발생한 COVID-19의 확산 등으로 니켈가격은 하락을 지속하여 2020년 3월 Kg당 약 11달러에 거래되었습니다. 그 이후, 유럽의 차세대 전기차 수요 등으로 인해 니켈 가격은 지속적으로 상승하였고 최근 러시아의 우크라이나 침공으로 인해 미국을 비롯한 서방 국가의 무역제재로 러시아 기업의 니켈 수출이 막힐 가능성이 높아지면서 이에 대한 우려로 니켈 값은 급등하였습니다. 하지만 이후 중국의 코로나-19 재확산에 따른 경기둔화 우려와 주요국 금리 인상 기조에 따라 가격은 내림세를 보였습니다. 게다가 니켈은 배터리 외에 스테인리스 철강의 주 재료로서 소비되는데 최근 중국 경제의 회복이 더뎌지면서 스테인리스 철강 소비가 하락함에 따라 니켈 가격 역시 하향세를 보이고 있습니다. 한편, 전세계 배터리 및 전기차 기업들은 과거 니켈 수급 불안으로 인해 잇따라 니켈 채굴에 나서면서 니켈 공급은 늘어난 상황이며 동시에 전기차 시장의 성장 둔화까지 겹치게 되면서 니켈 가격은 2024년 하반기에도 계속해서 약세를 보일 것으로 예상됩니다.

[니켈 가격 변동 추이]

(단위: USD/톤)

니켈 가격 변동 추이.jpg
니켈 가격 변동 추이

자료: 한국자원정보서비스

상기 차트와 같은 니켈 가격의 상승은 당사의 관계기업인 DMSA/AMSA의 실적 개선으로 이어졌습니다. DMSA/AMSA는 실질적인 영업 첫해인 2014년 5,449억원의 적자를 낸 데 이어 2015년 3조 3088억원, 2016년 5,197억원, 2017년 4,760억원, 2018년 5,298억원, 2019년 5,041억원, 2020년 7,724억원의 순손실을 기록했으나, 전기차 수요 확대가 본격화된 2021년 6,361억원의 순이익을 기록했으며 이후 니켈 가격이 고점 대비 다소 감소한 2022년, 2023년에는 각각 542억원, 1,975억원의 순손실을 기록했습니다. 2024년 반기말 기준 DMSA/AMSA은 2,692억원의 순손실을 기록하고 있으며 당사가 계상하고 있는 DMSA/AMSA 지분 3.9%의 장부금액은 약 71억원에 불과하나, 향후 DMSA/AMSA의 실적에 따라 추가적으로 당사에 손익이 발생할 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

※ 당사는 K-IFRS 적용 대상 기업으로 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 본 증권신고서 투자위험요소는 연결재무제표를 기준으로 작성되었으나, 일부는 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[요약연결재무정보]

(단위 :백만원)

구 분
2024년 반기
2023년
2022년

[유동자산]
8,308,866
8,077,260
7,319,472

ㆍ당좌자산
6,249,038
6,111,244
5,561,233

ㆍ재고자산
2,052,226
1,958,797
1,758,239

ㆍ매각예정자산
7,602
7,219
-

[비유동자산]
8,901,917
8,540,488
5,196,865

ㆍ투자자산
1,135,335
1,110,991
530,324

ㆍ유형자산
3,912,043
3,704,943
1,560,752

ㆍ사용권자산
392,127
392,509
259,358

ㆍ투자부동산
139,440
141,623
140,149

ㆍ무형자산
2,452,921
2,331,917
2,236,253

ㆍ기타비유동자산
870,051
858,505
470,029

자산총계
17,210,783
16,617,748
12,516,337

[유동부채]
6,910,555
6,275,479
5,487,440

[비유동부채]
3,306,769
3,717,507
2,630,770

부채총계
10,217,324
9,992,986
8,118,210

[지배주주지분]
6,382,724
6,103,258
3,982,863

ㆍ자본금
879,614
879,614
616,876

ㆍ자본잉여금
1,836,036
1,826,225
540,527

ㆍ기타자본항목
(40,441)
(24,961)
382

ㆍ기타포괄손익누계액
175,474
85,700
16,973

ㆍ이익잉여금
3,532,041
3,336,680
2,808,105

[소수주주지분]
610,735
521,504
415,264

자본총계
6,993,459
6,624,762
4,398,127

('24.01~'24.06)
('23.01~'23.12)
('22.01~'22.12)

매출액
16,042,783
33,132,821
37,989,588

영업이익(손실)
615,100
1,163,112
902,507

법인세비용차감전순이익(손실)
512,586
914,622
742,147

계속영업이익(손실)
372,440
680,419
604,912

중단영업이익(손실)
-
-
-

당기순이익(손실)
372,440
680,419
604,912

지배회사지분순이익(손실)
366,823
673,886
589,750

소수주주지분순이익(손실)
5,617
6,533
15,162

기타포괄이익(손실)
121,963
50,347
(6,690)

총포괄이익(손실)
494,403
730,766
598,222

지배회사지분이익(손실)
457,882
716,976
612,487

소수주주지분이익(손실)
36,521
13,790
(14,265)

기본주당순이익(손실)
2,153원
3,939원
4,780원

희석주당순이익(손실)
2,153원
3,939원
4,780원

연결에 포함된 회사수
47개
48개
39개

주) 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라서 상기 요약 연결재무정보를 작성하였습니다.

가. 당사의 舊.포스코에너지(주) 흡수합병에 관한 사항당사는 2023년 1월 1일을 합병기일로하여 舊.포스코에너지(주)를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 합병을 통해 그룹 내 에너지사업을 통합하여 LNG사업 밸류체인을 완성함으로써 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반의 마련을 목표로 합니다. 기타 본건 합병에 관한 자세한 사항은 당사가 2022년 9월 26일 최종 공시한 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2023년 1월 2일 공시한 합병등종료보고서(합병)을 참고하시기 바랍니다.
금번 포스코에너지(주)와의 합병에 따라 피합병법인인 포스코에너지(주)의 실적은 2023년 1분기 부터 포함되었습니다. 당사는 포스코에너지(주)와의 흡수합병으로 밸류체인 완성을 통한 시너지를 통해 최고의 LNG 기업으로 도약할 것을 기대하고 있습니다. 하지만
향후 투자전략 및 재무정책에 따라 재무구조 및 수익성의 변화 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2023년 1월 1일을 합병기일로하여 舊.포스코에너지(주)를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 합병을 통해 그룹 내 에너지사업을 통합하여 LNG사업 밸류체인을 완성함으로써 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반의 마련을 목표로 합니다. 기타 본건 합병에 관한 자세한 사항은 당사가 2022년 9월 26일 최종 공시한 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2023년 1월 2일 공시한 합병등종료보고서(합병)을 참고하시기 바랍니다. 포스코에너지(주)와의 합병에 따라 피합병법인인 포스코에너지(주)의 실적은 2023년 1분기부터 포함되었습니다. 당사는 포스코에너지(주)와의 흡수합병으로 밸류체인 완성을 통한 시너지를 통해 최고의 LNG 기업으로 도약할 것을 기대하고 있습니다. 하지만 향후 투자전략 및 재무정책에 따라 재무구조 및 수익성의 변화 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[주요사항보고서(회사합병결정)]

1. 합병방법

(주)포스코인터내셔널이 포스코에너지(주)를 흡수합병함

- 존속회사(합병법인) : (주)포스코인터내셔널(유가증권시장 상장법인)

- 소멸회사(피합병법인) : 포스코에너지(주)(주권비상장법인)※ 합병후 존속회사의 상호: (주)포스코인터내셔널

- 합병형태
해당사항없음

2. 합병목적
합병을 통해 그룹 내 에너지사업을 통합하여 LNG사업 밸류체인을 완성함으로써 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반을 마련하기 위함입니다.

3. 합병의 중요영향 및 효과

(1) 회사의 경영에 미치는 영향본건 합병 당사회사인 (주)포스코인터내셔널 및 포스코에너지(주)는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 포스코기업집단 소속의 계열회사입니다.

본건 합병은 포스코에너지(주)의 주주가 합병신주 배정 기준일 현재 소유한 주식에 대하여 합병비율에 따라 (주)포스코인터내셔널의 주식을 배정받는 방법으로 진행됩니다.

본 공시서류 제출일 현재 (주)포스코인터내셔널의 최대주주는 포스코홀딩스(주)로 (주)포스코인터내셔널의 지분 62.91%를 보유하고 있으며, 포스코에너지(주)의 최대주주는 포스코홀딩스(주)로 포스코에너지(주) 지분 89.02%를 보유하고 있습니다. 본건 합병 이후 합병법인인 (주)포스코인터내셔널의 최대주주는 포스코홀딩스(주)로 전체 발행주식 수의 70.71%(예상)를 보유하게 될 것으로 예상되는 바, 경영권 변동은 없습니다. 합병 후 포스코에너지(주)는 소멸할 예정이며, (주)포스코인터내셔널은 합병 후에도 존속회사로 계속 남아 포스코에너지(주)의 모든 권리, 의무 및 지위를 승계할 예정입니다.(2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향(주)포스코인터내셔널은 무역, 에너지, 투자 부문의 사업을 영위하고 있으며, 포스코에너지(주)는 발전, 가스, 연료전지, 기타 부문의 사업을 영위하고 있습니다. 본건 합병을 통해 그룹 내 LNG 통합 밸류체인을 완성하여 전후방사업의 경쟁력을 강화하고, 국내외 신재생에너지(풍력, 태양광 등) 개발을 통한 탄소중립 실현에 앞장설 계획입니다. 또한, 그룹 내 에너지사업 통합을 통해 암모니아/수소 터미널 구축 및 LNG 발전의 단계적 수소발전 전환 달성이 가속화 될 것으로 기대하고 있습니다. 본건 합병을 통해 인적·물적 자원을 효율적으로 결합하여 경영효율성을 제고할 것이며, 본건 합병이 궁극적으로 회사의 재무에 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대하고 있습니다.합병법인인 (주)포스코인터내셔널은 피합병법인인 포스코에너지(주)의 자산과 부채 일체를 이전받게 되어 자산과 부채가 각각 3조 9,344억원, 2조 4,629억원 증가하여 단순합산 기준 총자산 13조 790억원, 총부채 8조 4,647억원이 될 것으로 예상됩니다 (2021년 12월 31일 별도재무제표 기준). 현재로서 (주)포스코인터내셔널과 포스코에너지(주)의 합병 재무제표 작성의 효과는 정확히 추정할 수 없으나, 단순합산 기준 매출액 32조 4,233억원, 영업이익 5,382억원, 당기순이익 3,866억원 수준이 될 것으로 추정됩니다 (2021년 12월 31일 별도재무제표기준).

본건 합병 이후 합병법인인 (주)포스코인터내셔널은 상호명을 그대로 유지할 예정이며, 합병기일 현재 포스코에너지(주)에서 근무하는 모든 근로자의 고용 및 관련 법률관계(근로계약 등)를 승계할 예정입니다.

4. 합병비율
(주)포스코인터내셔널 : 포스코에너지(주) = 1 : 1.1626920

5. 합병비율 산출근거

본건 합병은 합병법인인 (주)포스코인터내셔널의 경우 유가증권시장 주권상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호 및 제2호에 의거하여 합병가액을 산정하였으며, 피합병법인인 포스코에너지(주)는 비상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제2호에 의거하여 외부평가기관의 평가를 받아 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액을 합병가액으로 하여 이를 기초로 합병비율을 산출하였습니다.(1) (주)포스코인터내셔널 보통주의 합병가액 산정1) 합병법인의 기준시가합병법인의 기준시가는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회 결의일(2022년 8월 12일)과 합병계약을 체결한 날(2022년 8월 12일) 중 앞서는 날의 전일(2022년 8월 11일)을기산일로 한 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였으며, 기준시가 산정내역은 다음과 같습니다.

- 1개월 가중평균 주가(2022년 07월 12일~ 2022년 08월 11일) : 20,041원- 1주일 가중평균 주가(2022년 08월 05일~ 2022년 08월 11일) : 21,662원- 최근일 주가(2022년 08월 11일) : 22,550원- (주)포스코인터내셔널 기준시가(산술평균 주가) : 21,418원2) 합병법인의 자산가치합병법인의 1주당 자산가치는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제5조에 의거하여, 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말현재의 별도 재무제표상의 자본총계에서 일부 조정항목을 가감하여 산정한 순자산가액을 분석기준일 현재의 발행주식총수로 나누어 산정하였습니다. (주)포스코인터내셔널의 1주당 자산가치 산정내역은 다음과 같습니다.- 최근 사업연도말 별도재무상태표 상 자본총계 : 3,142,751,588,243원- 조정항목 : 287,160,156,799원 ① 가산항목 : 430,182,852,663원 ② 차감항목 : 143,022,695,863원- 조정된 순자산가액 : 3,429,911,745,042원- 발행주식총수 : 123,375,149주- 주당 자산가치 : 27,801원주권상장법인의 합병가액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제 1항 제 2호 가목에 따라, 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다. 합병법인과 피합병법인은 합병법인의 주주의 이익 및 적정한 합병비율에 대한 최선의 방안을 고려하여 합병가액을 자산가치로 합의하여 결정하였습니다.- 기준시가 : 21,418원

- 주당 자산가치 : 27,801원

- (주)포스코인터내셔널 합병가액 : 27,801원

(2) 포스코에너지(주) 보통주의 합병가액 산정비상장법인인 포스코에너지(주)는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제2호에 의거하여 외부평가기관의 평가를 받아, 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액(이하 "본질가치")을 합병가액으로 산정하였으며, 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 가치를 산정하지 아니하였습니다.

- 본질가치 [(A×1 + B×1.5) / 2.5] : 32,324원 A. 자산가치 : 32,266원 B. 수익가치 : 32,362원- 상대가치 : 해당사항 없음

- 포스코에너지(주) 합병가액 : 32,324원포스코에너지(주)의 합병가액에 대한 자세한 사항은 첨부서류 외부평가기관의 평가의견서를 참고하시기 바랍니다.

(3) 산출결과합병법인 (주)포스코인터내셔널이 피합병법인 포스코에너지(주)를 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 양 합병당사회사의 보통주 주당평가액은 (주)포스코인터내셔널과 포스코에너지(주)가 각각 27,801원(주당 액면가액 5,000원)과 32,324원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었으며, 이에 따라 합병비율은 (주)포스코인터내셔널 : 포스코에너지(주) = 1 : 1.1626920으로 결정되었습니다.

6. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 제2항, 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목에 의거하여 주권상장법인이 비상장법인과 합병하여 주권상장법인이 되는 경우이므로 합병가액의 적정성에 대하여 외부평가기관의 평가를 받았습니다.

외부평가기관의 명칭
삼일회계법인

외부평가 기간
2022년 07월 01일 ~ 2022년 08월 12일

외부평가 의견

삼일회계법인(이하 "본 평가인")은 주권상장법인인 주식회사 포스코인터내셔널(이하 "포스코인터내셔널" 또는 "합병법인")과 주권비상장법인인 포스코에너지 주식회사(이하 "포스코에너지" 또는 "피합병법인")가 합병을 함에 있어 포스코인터내셔널과 포스코에너지(이하 "합병 당사회사") 간 합병비율의 적정성에 대해 검토하였습니다.본 의견서는 상기 합병과 관련하여 합병 당사회사가 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 따라 관련 신고서를 제출할 때 첨부서류로 이용되기 위하여 작성되었습니다. 따라서 합병비율의 적정성에 대한 본 평가인의 평가 결과는 본 의견서에 명시한 목적 이외의 용도로는 사용할 수 없으며, 본 의견서에 명시된 이외의 자는 어떠한 용도에도 본 의견서를 이용할 수 없습니다.본 평가인은 합병 당사회사가 제시한 합병비율이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 그리고 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라 산정되었는지에 대하여 검토하였습니다. 이를 위하여, 본 평가인은 합병법인의 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 감사받은 별도재무상태표 및 주가자료와 피합병법인의 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 감사받은 별도재무상태표 및 피합병법인의 2022년 이후 사업계획 등을 검토하였습니다.본 평가인은 검토업무를 수행함에 있어 금융감독원이 제정한 "외부평가업무 가이드라인(2009.6)"과 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준(2008.8)"을 준수하였습니다.합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당평가액은 합병법인 27,801원(주당 액면가액 5,000원), 피합병법인 32,324원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병당사회사 간 합의한 합병비율 1.1626920은 적정한 것으로 판단됩니다.본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.본 평가인이 수행한 업무의 범위 및 평가의 한계는 다음과 같습니다.본 의견서에 기술된 절차는 일반적인 회계감사기준에 따른 감사절차가 아니므로 본 평가인은 본 의견서에 포함된 내용에 대하여 감사의견을 표명하지 아니하며, 합병 당사회사의 재무상태와 경영성과에 대한 어떠한 형태의 보증도 제공하지 아니합니다. 만약, 회계감사기준에 따른 추가적인 감사절차를 수행하였다면, 본 의견서에 언급되지 아니한 추가적인 발견사항, 변경사항 또는 기타 예외사항이 발견되었을 수도 있습니다.본 평가인이 평가의 근거로 사용한 합병법인의 2021년 12월 31일 현재의 순자산가치는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 감사받은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도재무상태표를 기초로 산정하였습니다. 피합병법인의 2021년 12월 31일 현재의 순자산가치는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 감사받은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도재무상태표를 기초로 산정하였습니다. 또한, 본 평가인은 피합병법인의 분석기준일 현재의 수익가치 검토를 위하여 피합병법인이 제시한 2022년 이후 추정재무제표, 합병 당사회사의 경영자가 제공한 재무정보와 담당자 면담 등을 기초로 적정성을 평가하였습니다. 그러나 이러한 추정재무제표는 영업 환경 및 제반 가정 등이 반영된 피합병법인의 사업계획 등을 기초로 하여 피합병법인에 의하여 작성되었는 바, 국내외 경제상황의 변화 및 제반 가정의 변화에 따라 실제와 추정치는 차이가 발생할 수 있으며, 그 차이는 중요할 수도 있습니다.미래기간에 대한 추정은 피합병법인 경영진에 의한 경영전략이나 영업계획의 수정 등 다양한 제반 요소들의 변동에 따라 중대한 영향을 받을 수도 있으므로, 본 의견서상의 추정치가 장래의 실적치와 일치하거나 유사할 것이라는 것을 본 평가인이 보증하거나 확인하는 것은 아닙니다. 또한, 본 의견서에서 사용된 것과 다른 합병비율 평가방법이나 다른 제반 가정이 사용될 경우, 본 의견서의 결과와 중대한 차이가 발생될 수 있습니다.특히, 의견서 제출일 현재 COVID-19로 인한 국내외 경제 및 관련 산업의 불확실성이 지속적으로 증가하고 있고 이러한 불확실성은 가치를 산출하기 위하여 이용하는 다양한 가정과 변수에 중요한 영향을 미칠 수 있으며 이로 인하여 가치가 다르게 도출될 수 있습니다. 따라서, 본 보고서의 이용자는 현 경제상황의 불확실성으로 인한 변동 가능성에 대하여 이해하고 이러한 불확실성을 본 평가 결과와 별도로 판단해야 합니다.연도별 추정 및 자본비용 산정 시 각종 비율을 적용하여 표기함에 따라 합계 등에서 발생하는 단수 차이는 무시합니다.본 의견서는 의견서 제출일(2022년 8월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 의견서 제출일 이후 본 의견서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 합병비율 평가에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수 있으며, 이러한 경우 본 의견서의 내용과 상이한 결과가 나타날 수 있습니다. 본 평가인은 의견서 제출일 이후 알게 된 정보에 대하여 본 의견서를 갱신할 의무가 없습니다.본 의견서의 이용자는 의견서에 기술한 바와 같이 본 평가인이 수행한 업무의 범위 및 한계점, 그리고 검토 시 전제된 제반 가정들과 가정들의 상황 변화에 따른 변동가능성 등을 충분히 숙지하여야 합니다.

7. 합병신주의 종류와 수(주)
보통주식
52,547,639

종류주식
-

8. 합병상대회사
회사명
포스코에너지 주식회사(POSCO ENERGY Co., Ltd.)

주요사업
전력 판매, LNG터미널 임대, 연료전지 발전설비 판매, 임대 및 용역 등

회사와의 관계
계열회사

최근 사업연도 재무내용(원)
자산총계
3,934,446,942,447
자본금
269,189,995,000

부채총계
2,462,937,340,454
매출액
1,895,577,272,682

자본총계
1,471,509,601,993
당기순이익
185,409,435,383

- 외부감사 여부
기관명
삼정회계법인
감사의견
적정

9. 신설합병회사
회사명
-

설립시 재무내용(원)
자산총계
-
부채총계
-

자본총계
-
자본금
-

-
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
-

주요사업
-

재상장신청 여부
해당사항없음

10. 합병일정
합병계약일
2022년 08월 12일

주주확정기준일
2022년 09월 19일

주주명부폐쇄기간
시작일
2022년 09월 20일

종료일
2022년 09월 26일

합병반대의사통지 접수기간
시작일
2022년 10월 20일

종료일
2022년 11월 03일

주주총회예정일자
2022년 11월 04일

주식매수청구권행사기간
시작일
2022년 11월 04일

종료일
2022년 11월 24일

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래 정지예정기간
시작일
-

종료일
-

채권자이의 제출기간
시작일
2022년 11월 07일

종료일
2022년 12월 09일

합병기일
2023년 01월 01일

종료보고 총회일
2023년 01월 02일

합병등기예정일자
2023년 01월 02일

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
2023년 01월 20일

11. 우회상장 해당 여부
아니오

12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부
아니오

13. 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건

(1) (주)포스코인터내셔널(유가증권시장 상장법인)의 경우상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제1항에 의거하여 주주확정 기준일(2022년 09월 19일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주가 합병에 관한 이사회 결의에 반대하여 주주총회(2022년 11월 04일) 전까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에, 그 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할 수 있습니다. 주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 동의 없이는 이를 취소할 수 없습니다.

다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제1항 및 동법 시행령 제176조의7 제2항에 따라 주식매수청구권은 본건 합병에 대한 당사회사의 이사회결의가 공시되기 이전에 취득하였음을 증명하거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 주식매수청구권 행사일까지 이를 계속 보유한 주식에 한하여 부여되고, 동 기간 내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실됩니다.

또한 사전에 서면으로 합병 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 합병에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다.

(주)포스코인터내셔널은 유가증권시장 상장법인이므로 원칙적으로 주식매수청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날로부터 1개월 이내에 당해 주식을매수하여야 하며, (주)포스코인터내셔널은 주식매수청구기간이 종료하는 날(2022년 11월 24일)로부터 1개월 이내인 2022년 12월 08일(예정일)에 주식매수청구 매수가액을 지급할 예정입니다.

(2) 포스코에너지(주)(주권비상장법인)의 경우

상법 제522조의3에 따라 주주확정 기준일(2022년 09월 19일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주가 합병에 관한 이사회 결의에 반대하여 주주총회(2022년 11월 04일) 전까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에, 그 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할 수 있습니다. 주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 동의 없이는 이를취소할 수 없습니다.

또한 사전에 서면으로 합병 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 합병에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다.

포스코에너지(주)는 주권 비상장법인이므로 원칙적으로 주식매수청구에 대하여주식매수청구기간이 종료하는 날로부터 2개월 이내에 당해 주식을 매수하여야 하며, 포스코에너지(주)는 본건 합병에 따른 주식매수청구권을 행사한 주주에게주식매수청구기간이 종료하는 날(2022년 11월 24일)로부터 2개월 이내인 2022년 12월 08일(예정일)에 주식매수청구 매수가액을 지급할 예정입니다.

매수예정가격
20,590

행사절차, 방법, 기간, 장소
'17. 기타 투자판단에 참고할 사항' 참고하시기 바랍니다.

지급예정시기, 지급방법
'17. 기타 투자판단에 참고할 사항' 참고하시기 바랍니다.

주식매수청구권 제한 관련 내용

'17. 기타 투자판단에 참고할 사항' 참고하시기 바랍니다.

계약에 미치는 효력
본건 합병과 관련하여 (주)포스코인터내셔널 또는 포스코에너지(주)에게 주식매수청구권이 행사된 주식에 대한 각 주식매수가액의 합계액(각 당사회사가 본건 합병 관련 주요사항보고서에서 제시한 매수예정가격을 기준으로 산정함)이 주식매수청구권 행사기간 만료시점을 기준으로 금 300,000,000,000원을 초과하는 경우, (주)포스코인터내셔널 또는 포스코에너지(주)는 이사회 결의를 통하여 본건 합병의 진행 여부를 결정하고, 본건 합병의 진행을 중지하기로 한 경우 상대방 당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있습니다.

14. 이사회결의일(결정일)
2022년 08월 12일

- 사외이사참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

15. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

16. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
본 합병과 관련하여 신주 발행 대상이 50인 미만이며 합병신주 발행 후 지체없이 한국예탁결제원에 전자등록하거나 예탁하고 그 전자등록일 또는 예탁일부터1년간 해당증권을 인출하거나 매각하지 않기로 하는 내용의 예탁계약을 체결할예정이므로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 2-2조 제2항 제1호에 의거하여 증권신고서 제출을 면제받습니다.

"17. 기타 투자판단에 참고할 사항"은 당사가 2022년 9월 26일 최종 공시한 주요사항보고서(회사합병결정)를 참고하시기 바랍니다.

자료: 당사 주요사항보고서(회사합병결정) (2022.09.26)

[합병등종료보고서(합병)]

Ⅰ. 일정

구 분
(주)포스코인터내셔널(합병회사)
포스코에너지(주)(피합병회사)

합병 이사회결의일
2022년 08월 12일
2022년 08월 12일

합병 계약체결일
2022년 08월 12일
2022년 08월 12일

주주명부 폐쇄 및 기준일 공고
2022년 08월 12일
2022년 08월 12일

주주확정기준일
2022년 09월 19일
2022년 09월 19일

주주명부폐쇄기간
시작일
2022년 09월 20일
2022년 09월 20일

종료일
2022년 09월 26일
2022년 09월 26일

주주총회 소집공고 및 통지일
2022년 10월 20일
2022년 10월 20일

합병 반대의사 통지 접수기간
시작일
2022년 10월 20일
2022년 10월 20일

종료일
2022년 11월 03일
2022년 11월 03일

합병계약 승인을 위한 주주총회일
2022년 11월 04일
2022년 11월 04일

주식매수청구권 행사기간
시작일
2022년 11월 04일
2022년 11월 04일

종료일
2022년 11월 24일
2022년 11월 24일

구주권 제출기간
시작일
-
2022년 11월 04일

종료일
-
2022년 12월 09일

채권자 이의제출기간
시작일
2022년 11월 07일
2022년 11월 07일

종료일
2022년 12월 09일
2022년 12월 09일

합병기일
2023년 01월 01일
2023년 01월 01일

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회결의일
2023년 01월 02일
2023년 01월 02일

합병종료보고 공고일
2023년 01월 02일
2023년 01월 02일

합병등기일(해산등기일)
2023년 01월 02일
2023년 01월 02일

신주상장 예정일
2023년 01월 20일
-

주1) 상기 합병일정은 본 공시 제출일 현재 예상일정으로, 관계기관과의 협의 및 승인 과정 등에 의해 변경될 수 있습니다.주2) 상법 제526조의 합병종료보고총회는 2023년 01월 02일 (주)포스코인터내셔널의 이사회결의와 공고 절차로 갈음합니다.

Ⅱ. 대주주등 지분변동 상황

(기준일: 2023년 01월 02일)
(단위: 주, %)

주주명
종류
합병 전
합병 후(존속회사)포스코인터내셔널

합병법인(존속회사)포스코인터내셔널
피합병법인(소멸회사)포스코에너지

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

포스코홀딩스㈜
보통주
77,616,018
62.91%
40,234,508
89.02%
124,396,358
70.71%

학교법인 포항공과대학교
보통주
170,757
0.14%
-
0.00%
170,757
0.10%

주시보
보통주
10,764
0.01%
-
0.00%
10,764
0.01%

노민용
보통주
10,778
0.01%
-
0.00%
10,778
0.01%

최대주주 및 특수관계인 합계
77,808,317
63.07%
40,234,508
89.02%
124,588,657
70.82%

자기주식
258
0.00%
4,960,298
10.98%
5,767,557
3.28%

발행주식의 총수
123,375,149
100.00%
45,194,806
100.00%
175,922,788
100.00%

주1) 금번 합병으로 인하여 발행되는 합병신주는 52,547,639주입니다.주2) 지분율은 보통주 발행주식 총수 기준으로 산정하였으며, 단수주 1주는 존속회사 (주)포스코인터내셔널의 자기주식에 포함하였습니다.주2) 합병 후 존속회사 포스코인터내셔널 자기주식수의 경우, 금번 합병시 주식매수청구권 행사로 취득한 20,260주는 포함하지 않았습니다

Ⅲ. 주식매수청구권 행사

1. 주식매수가격 및 가격 결정방법자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의7 제3항에 따라 산정된 합병당사회사 주식의 매수가격은 아래와 같으며, 합병당사회사인 (주)포스코인터내셔널 및 포스코에너지(주)는 동 매수가격을 해당 주주에게 협의를 위하여 제시하는 가격으로 결정하였습니다.

구분
주식회사 포스코인터내셔널
포스코에너지 주식회사

주식의 매수가격(협의를 위한 회사의 제시가격)
20,590원
32,324원

(1) (주)포스코인터내셔널 보통주자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제3항에 의거 주식매수가격은 주식의 매수를 청구한 주주와 당해회사 간의 협의에 의해 결정합니다.

구분

내용

협의를 위한 회사의 제시가격

20,590원

산출근거

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7 에 따른 매수가격 산정방법에 의한 가액

협의가 성립되지 아니할 경우 처리방법

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7 에 따라 증권시장에서 거래된 해당 주식의 거래가격을 기준으로 산정된 금액으로 하며, 매수를 청구한 주주가 그 매수가격에 반대하는 경우에는 법원에 대하여 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다.

① 주식매수 예정가격의 산정방법 (기준일 : 2022년 08월 11일)

구분

금액 (원)

산정기간

①최근 2개월 거래량 가중평균주가

20,067
2022년 06월 13일 ~ 2022년 08월 11일

②최근 1개월 거래량 가중평균주가

20,041
2022년 07월 12일 ~ 2022년 08월 11일

③최근 1주일 거래량 가중평균주가

21,662
2022년 08월 05일 ~ 2022년 08월 11일

기준매수가격[(①+②+③)/3]

20,590

-

② 산출내역(휴장일 제외)

일 자

종 가 (원)

거 래 량 (주)

종가 x 거래량

2022-06-13
24,000
827,259
19,854,216,000

2022-06-14
23,800
719,776
17,130,668,800

2022-06-15
23,150
706,053
16,345,126,950

2022-06-16
23,000
425,764
9,792,572,000

2022-06-17
22,500
604,662
13,604,895,000

2022-06-20
21,100
922,106
19,456,436,600

2022-06-21
21,100
462,560
9,760,016,000

2022-06-22
19,950
763,380
15,229,431,000

2022-06-23
18,950
1,065,193
20,185,407,350

2022-06-24
19,400
679,530
13,182,882,000

2022-06-27
19,550
652,494
12,756,257,700

2022-06-28
19,950
745,662
14,875,956,900

2022-06-29
19,700
421,713
8,307,746,100

2022-06-30
19,250
387,680
7,462,840,000

2022-07-01
19,050
531,117
10,117,778,850

2022-07-04
18,600
508,699
9,461,801,400

2022-07-05
18,750
729,743
13,682,681,250

2022-07-06
17,500
1,423,861
24,917,567,500

2022-07-07
17,950
627,239
11,258,940,050

2022-07-08
18,350
698,913
12,825,053,550

2022-07-11
18,150
403,264
7,319,241,600

2022-07-12
18,150
418,884
7,602,744,600

2022-07-13
17,950
1,077,241
19,336,475,950

2022-07-14
18,150
474,125
8,605,368,750

2022-07-15
17,900
537,262
9,616,989,800

2022-07-18
18,550
484,941
8,995,655,550

2022-07-19
19,350
939,400
18,177,390,000

2022-07-20
19,250
702,176
13,516,888,000

2022-07-21
19,650
916,971
18,018,480,150

2022-07-22
19,150
759,159
14,537,894,850

2022-07-25
19,450
508,439
9,889,138,550

2022-07-26
19,650
730,519
14,354,698,350

2022-07-27
19,750
449,945
8,886,413,750

2022-07-28
19,900
561,601
11,175,859,900

2022-07-29
20,550
938,750
19,291,312,500

2022-08-01
20,850
722,026
15,054,242,100

2022-08-02
20,550
567,324
11,658,508,200

2022-08-03
20,950
584,629
12,247,977,550

2022-08-04
20,250
656,755
13,299,288,750

2022-08-05
20,250
389,680
7,891,020,000

2022-08-08
20,900
889,432
18,589,128,800

2022-08-09
21,300
523,372
11,147,823,600

2022-08-10
21,900
1,114,633
24,410,462,700

2022-08-11
22,550
1,297,138
29,250,461,900

① 2개월 가중평균종가(원)
20,067

② 1개월 가중평균종가(원)

20,041

③ 1주일 가중평균종가(원)

21,662

산술평균 = (①+②+③)/3
20,590

주) 원단위 미만 반올림(2) 포스코에너지(주) 보통주자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제3항에 의거 주식매수가격은 주식의 매수를 청구한 주주와 당해회사 간의 협의에 의해 결정합니다.

구분

내용

협의를 위한 회사의 제시가격

32,324원

산출근거

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7 에 따른 매수가격 산정방법에 의한 가액

협의가 성립되지 아니할 경우 처리방법

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7 에 따라 증권시장에서 거래된 해당 주식의 거래가격을 기준으로 산정된 금액으로 하며, 매수를 청구한 주주가 그 매수가격에 반대하는 경우에는 법원에 대하여 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다.

비상장법인인 포스코에너지(주)는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제2호에 의거하여 외부평가기관의 평가를 받아, 자산가치와 수익가치를각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액(이하 "본질가치")을 합병가액으로 산정하였으며, 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 가치를 산정하지 아니하였습니다.① 주식매수 예정가격의 산정방법 (기준일 : 2022년 08월 11일)

구 분
금 액(원)

①자산가치
32,266

②수익가치
32,362

기준매수가격[(①x1+②x1.5)/2.5]
32,324

- 상대가치 : 해당사항 없음② 포스코에너지(주) 합병가액

(단위 : 원)

구 분
금액

가. 본질가치 [(Ax1+Bx1.5)÷2.5]
32,324

A. 자산가치
32,266

B. 수익가치
32,362

나. 상대가치
해당사항 없음

다. 합병가액
32,324

2. 주식매수청구내역(1) (주)포스코인터내셔널

청구자
청구일
청구주식수

141명
2022.11.04 ~ 2022.11.24
20,270주

주) 가격조정을 신청한 주주 총 5명(주식수 총 236주) 포함

(2) 포스코에너지(주)

청구자
청구일
청구주식수

-
2022.11.04 ~ 2022.11.24
-

3. 주식매수일자

(주)포스코인터내셔널을 주식매수청구권 행사 주식 총 20,270주 중 20,034주에 대한 매수대금 지급을 2022년 12월 08일에 완료하였으며, 가격조정을 신청한 236주 중 226주에 대한 매수대금 지급을 2022년 12월 14일에 완료하였습니다. 나머지 10주에 대한 매수대금 지급은 제반 절차에 따라 추후 완료될 예정입니다.

4. 주식매수 소요자금 원천(주)포스코인터내셔널은 자체 보유자금을 사용하였습니다.5. 매수주식의 처리방침(주)포스코인터내셔널이 금번 합병시 주식매수청구권 행사로 취득하게 되는 자기주식은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의5 제4항과 동법 시행령 제176조의7 제4항의 규정에 따라 당해 주식을 매수한 날로부터 5년 이내 처분할 예정입니다. 다만, 공시 제출일 현재 이에 관하여 확정된 바는 없습니다.

Ⅳ. 채권자보호에 관한 사항

각 합병 당사자는 상법 제232조 및 제527조의5의 규정에 따라 다음과 같은 채권자 보호절차를 진행하였습니다.(1) 상법 제527조의5 제1항에 의거 각 합병 당사자는 주주총회의 승인결의가 있은 날부터 2주내에 채권자에 대하여 합병에 이의가 있으면 1월 이상의 기간 내에 이를 제출할 것을 공고하고 알고 있는 채권자에 대하여는 각각 이를 최고하여야 합니다.(2) 상법 제232조 제2항에 의거 채권자가 위 기간 내에 이의를 제출하지 아니한 때에는 합병을 승인한 것으로 간주합니다.(3) 상법 제232조 제3항에 의거 이의를 제출한 채권자가 있는 때에는 각 합병 당사자는 그 채권자에 대하여 변제 또는 상당한 담보를 제공하거나 이를 목적으로 하여 상당한 재산을 신탁회사에 신탁합니다.

구분
일자 및 장소

채권자 이의제출 공고

2022년 11월 07일

채권자 이의제출 기간

2022년 11월 07일 ~ 2022년 12월 09일

공고매체

(주)포스코인터내셔널

회사홈페이지(www.poscointl.com)

포스코에너지(주)

회사홈페이지(www.poscoenergy.com)

채권자 이의제출 장소

(주)포스코인터내셔널

서울특별시 강남구 테헤란로 134

포스코에너지(주)

서울시 강남구 테헤란로 440

(4) 상법 제439조 제3항 및 제530조 제2항에 의거 사채권자가 이의를 제기하려면 사채권자집회의 결의가 있어야 하며, 이 경우 법원은 이해관계인의 청구에 의하여 사채권자를 위하여 이의 제기 기간을 연장할 수 있습니다.(5) (주)포스코인터내셔널은 합병기일 현재 포스코에너지(주)가 보유하고 있는 모든 자산, 부채, 기타 일체의 재산 및 권리ㆍ의무를 합병기일에 추가 절차나 계약 없이 포괄적으로 승계합니다.Ⅴ. 관련 소송의 현황

합병기일 현재 합병의 효력에 영향을 미칠 수 있는 소송이 제기된 바 없습니다.

Ⅵ. 신주배정 등에 관한 사항

1. 신주배정 내용합병신주 배정 기준일 2022년 12월 09일 현재 포스코에너지(주)의 주주명부에 등재된 주주에게 포스코에너지(주) 보통주식 1주당 1.1626920의 비율로 (주)포스코인터내셔널의 액면금 5,000원인 보통주식을 배정합니다.2. 신주배정 시 발생하는 단주 처리방법포스코에너지(주)의 주주들에게 (주)포스코인터내셔널의 신주를 교부함에 있어 단주가 발생하는 경우에는, (주)포스코인터내셔널은 단주가 귀속될 주주에게 합병신주가 한국거래소에 상장되어 거래되는 초일의 종가를 기준으로 산정된 금액(1원 단위 미만은 절상한다)을 주권상장일로부터 3영업일 후 (2023년 01월 27일 예정) 현금으로 지급하고, 단주는 (주)포스코인터내셔널이 자기주식으로 취득합니다. (주)포스코인터내셔널은 포스코에너지(주)를 흡수합병함에 있어 피합병회사인 포스코에너지(주) 주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부와 단주 지급금 외 별도의 합병교부금 지급은 없습니다.3. 자기주식에 대한 신주 배정합병 존속회사 (주)포스코인터내셔널은 합병 소멸회사 포스코에너지(주)가 보유하는 자기주식(포스코에너지(주)의 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 포스코에너지(주)가 취득하게 되는 자기주식 포함)에 대하여도 합병신주를 발행할 예정입니다.4. 신주의 상장 등에 관한 사항(주)포스코인터내셔널은 한국거래소 유가증권시장에 본건 합병에 따라 교부되는 신주에 대한 상장을 신청할 예정입니다.

(주)포스코인터내셔널 보통주 주식 추가상장일: 2023년 01월 20일 (예정)

5. 신주의 이익배당기산일합병신주에 대한 이익배당기산일은 2023년 1월 1일로 합니다.

Ⅶ. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보

[합병이 완료된 직후의 추정 요약재무상태표]

(단위: 백만원)

구분
주식회사 포스코인터내셔널
포스코에너지 주식회사
단순합계

(①)
(②)
(③=①+②)

자산총계
10,887,437
4,200,907
15,088,344

유동자산
6,906,912
1,334,477
8,241,389

비유동자산
3,980,525
2,866,430
6,846,955

부채총계
7,583,702
2,563,964
10,147,666

유동부채
5,767,428
1,211,981
6,979,409

비유동부채
1,816,275
1,351,983
3,168,258

자본총계
3,303,735
1,636,943
4,940,678

자본금
616,876
269,190
886,066

신종자본증권
-
139,571
139,571

자본잉여금
544,003
618,747
1,162,750

자기주식 및 기타자본조정
(6)
(165,910)
(165,916)

기타포괄손익누계액
(13,496)
(20,395)
(33,891)

이익잉여금(결손금)
2,156,358
795,740
2,952,098

주) 본 공시시점에서 가장 최근 결산 재무제표인 2022년 9월말 별도 기준으로 합병이 완료된 직후의 추정 재무상태표입니다. 다만, 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.

자료: 당사 합병등종료보고서(합병) (2023.01.02)

나. 수익성 관련 위험

2023년 1월 포스코에너지(주) 흡수합병 이후 당사의 사업구조는 1) 철강 및 철강원료, 식량, 친환경차부품, 친환경소재, 이차전지소재 등을 주요 품목으로 하여 전세계에 분포되어 있는 해외 네트워크를 기반으로 트레이딩 및 구동모터코아 생산/판매, 팜농장 운영 및 팜오일 생산/판매, 호텔운영 등 다양한 분야의 사업을 전개하고 있는 트레이딩 사업부문과 2) 가스전을 탐사하고 개발하는 E&P사업, 가스를 저장 운송하는 LNG사업, LNG를 원료로 활용하는 발전사업을 운영하고 있으며, 이외에도 신재생 등 친환경 에너
지사업 및 수소사업 등을 중점으로 사업을 확대해 나가고 있는 에너지사업 부문으로 구성되어있습니다.

이중 트레이딩사업부문이 2024년 반기 전체 순매출액 비중의 86.9%를 차지하여 매출액 구성의 상당 부분을 차지하고 있습니다.
이처럼 트레이딩사업부문이 매출액의 주를 차지하고 있기 때문에 무역중개에 따라 일정 수준의 마진을 취하는 트레이딩사업부문의 수익구조상 당사의 영업이익률은 변동성이 낮게 나타납니다. 실제로 무역업 비중이 높은 당사를 비롯한 대다수 종합상사 회사들의 상사사업부(당사 트레이딩사업부문)는 낮은 영업수익성을 보이고 있으며, 그 변동성 또한 크지 않습니다. 상대적으로 수익성이 우수한 당사 에너지부문의 외형 확대는 당사의 전체 수익성 지표에 긍정적으로 작용할 것으로 예상되나,
에너지사업의 비중이 높아짐에 따라 에너지사업 관련 수익성 저하시 투자자산 등 손상이 발생할 수 있다는 점에 유의할 필요가 있습니다. 향후 당사가 보유하고 있는 투자자산 관련 손상이 발생할 경우 전사 수익성이 추가적으로 저하될 가능성이 존재한다는 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

2023년 1월 포스코에너지(주) 흡수합병 이후 당사의 사업구조는 1) 철강 및 철강원료, 식량, 친환경차부품, 친환경소재, 이차전지소재 등을 주요 품목으로 하여 전세계에 분포되어 있는 해외 네트워크를 기반으로 트레이딩 및 구동모터코아 생산/판매, 팜농장 운영 및 팜오일 생산/판매, 호텔운영 등 다양한 분야의 사업을 전개하고 있는 트레이딩 사업부문과 2) 가스전을 탐사하고 개발하는 E&P사업, 가스를 저장 운송하는 LNG사업, LNG를 원료로 활용하는 발전사업을 운영하고 있으며, 이외에도 신재생 등 친환경 에너
지사업 및 수소사업 등을 중점으로 사업을 확대해 나가고 있는 에너지사업 부문으로 구성되어있습니다.
이중 트레이딩사업부문이 2024년 반기 전체 순매출액 비중의 86.9%를 차지하여 매출액 구성의 상당 부분을 차지하고 있습니다. 이처럼 트레이딩사업부문이 매출액의 주를 차지하고 있기 때문에 무역중개에 따라 일정 수준의 마진을 취하는 트레이딩사업부문의 수익구조상 당사의 영업이익률은 변동성이 낮게 나타납니다. 실제로 무역업 비중이 높은 당사를 비롯한 대다수 종합상사 회사들의 상사사업부(당사 트레이딩사업)는 낮은 영업수익성을 보이고 있으며, 그 변동성 또한 크지 않습니다.

당사의 연결기준 수익성 지표는 2020년 이후 전반적으로 증가 추세를 보이고 있습니다. 이는 COVID-19로 인한 글로벌 투자 및 수요 위축이 점진적으로 해소되면서 글로벌 무역량이 증가하고, 각국 중앙은행의 금리 인상으로 인한 달러 가치 상승으로 원/달러 환율이 상승하였으며, 2023년 1월 포스코에너지(주) 흡수합병으로 인하여 LNG 발전업, 연료전지, LNG터미널 등으로 에너지부문의 사업영역이 확대된 데에서 기인합니다. 당사의 연결기준 매출액은 COVID-19의 영향으로 2020년 전년 대비 12.1% 감소한 21조 4,724억원을 기록하였으나, 상기한 우호적인 대내외 경제환경에 힘입어 2021년 33조 9,489억원(전년 대비 58.1% 증가), 2022년 37조 9,896억원(전년 대비 11.9% 증가)을 기록하면서 지속적으로 상승하는 추세를 보이고 있습니다.
그러나 2023년에는 금융시장 불안에 따른 경기침체 우려가 확산되었고, 환율 하락, 유연탄, LNG 등 국제 원자재 가격 하락, SMP상한제 등 비우호적인 영업환경이 전개되며 전년 대비 약 12.8% 감소한 33조 1,328억원의 매출을 기록하였습니다. 2024년 반기에는 어려운 시장상황에도 불구하고 에너지 사업 등 다변화된 포트폴리오를 통해 전년동기 대비 약 6.6% 감소한 16조 428억원을 기록하였습니다.한편, 당사의 연결기준 영업이익의 경우, 2020년 전년 대비 21.7% 감소한 4,745억원을 기록한 이후 2021년 5,854억원(전년 대비 23.4% 증가),
2022년 9,025억원(전년 대비 54.1% 증가), 2023년 1조 1,631억원(전년 대비 28.9% 증가)을 기록하였고,
2024년 반기 영업이익은 6,151억원으로 작년 동기 대비 약 3.4% 감소하며 소폭 하락한 모습을 보이고 있습니다
.
한편, 당사는 상대적으로 이익창출력이 우수한 포스코에너지(주) 사업부문이 2023년 연결로 신규 편입되고, 해외 가스전의 판매량 증가에 힘입어 수익이 확대 되었습니다.
당사는 향후 LNG 통합밸류체인 완성으로 대표되는 포스코에너지(주)와의 합병 시너지가 본격화되면 영업실적의 외형 및 이익 성장을 달성할 것으로 예상되고 있습니다.당사의 최근 연결기준 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

[당사 주요 수익성 지표(연결 기준)]
(단위: 억원)

구 분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년

수익(매출액)
160,428
171,775
331,328
379,896

매출원가
150,619
161,955
312,933
364,220

매출총이익
9,809
9,821
18,395
15,676

판매비와관리비
3,658
3,454
6,764
6,651

영업이익
6,151
6,367
11,631
9,025

영업이익률
3.83%
3.70%
3.51%
2.40%

당기순이익
3,724
4,118
6,804
6,049

당기순이익률
2.32%
2.40%
2.05%
1.60%

자료 : 당사 정기보고서

한편, 당사의 사업부문별 수익성 지표를 살펴보면, 상술한 바와 같이 매출 비중은 트레이딩부문이 2024년 반기 기준 86.9%로 압도적이나, 무역업의 특성 상 이익률이 높지 않아 영업이익 비중은 에너지 부문이 2024년 반기 기준 54.9%로 무역업의 낮은 수익성을 극복하고 있습니다.
당사의
트레이딩사업부문은
업계 내 최대 규모의 해외 네트워크(해외지사, 무역법인, 투자법인 등 100여개)를 보유하고 있는 수위 기업으로서, 오랜 사업경험을 바탕으로 다수의 고정거래처, 우수한 위험관리능력 및 신규 거래처 발굴능력 등을 확보하고 있으며 2017년 3월 포스코피앤에스 철강사업부문 합병(2020년 상반기 100% 자회사로 물적분할)에 따른 계열 물량확대, 철강가공기능 확보 등에 힘입어 철강사업의 사업기반이 제고되었습니다. 2020년 3월 당사는 국내철강본부에 속하던 STS사업부, TMC사업부, 후판가공사업부를 물적분할하여 포스코모빌리티솔루션을 설립하는 등 제조업 기반을 강화하여 전통적인 상사업의 한계를 극복하고 사업다각화 구조를 제고하고 있습니다.

2022년 연결기준 당사의 트레이딩사업부문(포스코에너지(주) 합병 이전 투자부문 포함)은 철광석, 유연탄 등 원자재 가격상승으로 인한 제품가격 인상에 힘입어 연결기준 매출액은 36조 6,179억원(전체 매출의 96.4%), 영업이익은 5,215억원(전체 영업이익의 57.8%)을 기록했습니다.
2023년에는 포스코에너지(주) 합병으로 인한 에너지부문의 양적 확대 및 대내외 영업환경 악화로 연결기준 당사 트레이딩사업부문 매출액은 28조 8,615억원(전체 매출의 87.1%), 영업이익은 5,129억원(전체 영업이익의 44.1%)을 기록하였습니다. 2024년 반기 당사 트레이딩사업부문 매출액은 13조 9,368억원 (전체 매출의 86.9%), 영업이익은 2,750억원 (전체 영업이익의 44.7%)로 과거 95%을 상회하던 트레이딩사업부문의 매출액 의존도가 2023년 부터 완화된 모습을 보이고 있습니다.
한편, 당사의 에너지부문의 경우, 포스코에너지(주) 흡수합병 이전에는 미얀마 가스전(A-1/A-3 해상광구)을 비롯하여, 오만 LNG, 동해 광구(6-1 광구) 등의 다양한 자원개발 프로젝트를 진행해 왔습니다.
특히 미얀마 가스전의 경우 2022년 영업이익 3,498억원을 기록하며 연간 전사 영업이익의 약 38.8%을 차지하는 합병 이전 부터 당사 에너지부문의 핵심사업으로 자리잡고 있었습니다. 미얀마가스전을 통한 영업이익은 2023년 3,449억원, 2024년 반기 1,942억원으로 견조한 영업이익을 유지하고 있고 추가적인 광구 개발을 추진하고 있습니다. 또한 2022년 인수한 호주 가스전 운영 기업인 Senex Energy의 경우에도 미얀마 가스전 대비 규모는 작으나
2024년 반기 연결 기준 영업이익 161억원을 기록하며 향후 생산량을 확대할 계획입니다.2023년 1월 합병하여 당사의 에너지부문으로 편입된 舊.포스코에너지(주)는 인천광역시 소재 7개 LNG화력발전소(3~9호기), 광양 제철소 인근 5개 LNG터미널을 보유하고 있으며, 연료전지 사업의 경우 자회사 한국퓨얼셀(주)을 통해 기존에 설치된 설비 등의 사후 서비스 사업을 영위하였습니다. 특히, 2014년 이후 완공된 7~9호기 화력발전소의 경우 비교적 최신화된 시설로 중상위 급전순위를 유지하고 있으며, 2019~2020년부터는 PPA가 종료된 인천 3, 4호기가 LNG 직도입을 통해 급전경쟁력이 크게 개선됨에 따라 총 전력판매량이 확대되었습니다. 이렇듯, 舊.포스코에너지(주) 영위 사업은 전반적으로 우수한 영업수익성을 유지하고 있으며, 합병 이후에도 LNG 통합 밸류체인 완성에 따라 매출 증가 및 전사적인 영업이익률 개선에 기여할 것으로 예상되고 있습니다.

2022년 연결기준 당사의 에너지부문 매출액은 1조 3,716억원(전체 매출의 3.6%), 영업이익은 3,667억원(전체 영업이익의 40.6%)으로 미얀마 가스전 판매가격, CR(투자비 회수) 비율, 환율 상승 등의 영향으로 양호한 실적을 기록했습니다. 2023년에는 포스코에너지(주) 합병으로 인해 발전업, 터미널 사업 등이 추가되는 등 에너지부문의 외형이 크게 성장하면서 연결기준 당사 에너지부문 매출액은 4조 2,741억원(전체 매출의 12.9%),
영업이익은 6,594억원(전체 영업이익의 56.7%)으로 전년대비 큰 폭의 수익 상승을 기록했습니다.

2024년 반기에는
미얀마 가스전 3단계 개발에 따른 판매량증가로 연결기
준
당사 에너지부문 매출액은 2조
1,060억원(전체 매출의 13.1%), 영업이익은 3,379억원(전체 영업이익의 54.9%)을 기록하였습니다.
상
술한 바와 같이 상대적으로 수익성이 우수한 당사 에너지사업의 외형 확대는 당사의 전체 수익성 지표에 긍정적으로 작용할 것으로 예상되나, 에너지사업의 비중이 높아짐에 따라 에너지사업 관련 수익성 저하시 투자자산 등 손상이 발생할 수 있다는 점에 유의할 필요가 있습니다. 향후 당사가 보유하고 있는 투자자산 관련 손상이 발생할 경우 전사 수익성이 추가적으로 저하될 가능성이 존재한다는 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다. 당사 연결기준 사업부문별 수익성 지표는 다음과 같습니다.

[당사 주요 수익성 지표(연결 기준)]

(단위 : 억원)

구 분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년

[트레이딩사업 부문(주1)]

매출액
139,368
149,094
288,615
366,179

매출액 비중(%)
86.9%
86.8%
87.1%
96.4%

영업이익
2,750
3,061
5,129
5,215

영업이익 비중(%)
44.7%
48.1%
44.1%
57.8%

[에너지 부문]

매출액
21,060
22,682
42,713
13,716

매출액 비중(%)
13.1%
13.2%
12.9%
3.6%

영업이익
3,379
3,442
6,594
3,667

영업이익 비중(%)
54.9%
54.1%
56.7%
40.6%

[연결조정]

영업이익
22
(135)
(92)
143

[합계]

매출액
160,428
171,775
331,328
379,896

영업이익
6,151
6,367
11,631
9,025

자료 : 당사 정기보고서주1) 2023년 포스코에너지(주)와의 흡수합병으로 기존 투자부문 실적이 글로벌사업부문에 포함됨에 따라, 2022년 온기 글로벌사업부문 실적에 기존 투자부문 실적 합산하여 기재함

종합적으로 과거 당사는 무역업의 특성상 변동성이 작고 낮은 영업이익률로 인하여 당사는 매출액 감소와 더불어 수익 악화라는 문제에도 직면해있었습니다. 그러나, 2020년 이후 원자재가격 상승효과 등으로 인하여 매출규모가 대폭 개선되었으며, 또한 미얀마 가스전 사업과 같은 기존의 에너지사업부문의 높은 수익성을 통하여 글로벌사업부문의 높은 글로벌 경기의존도 및 낮은 이익률을 일정부분 상쇄하고 있습니다. 또한, 2023년 포스코에너지(주)와의 흡수합병을 통해 에너지부문의 외형성장을 달성하였고, 향후 통합 LNG 밸류체인 완성에 따른 합병시너지가 본격화되면 추가적인 영업이익률 개선 등이 가능할 것으로 예상되므로 당사 영업이익의 급격한 악화 가능성은 낮다고 판단됩니다. 다만 에너지사업의 외형 확장으로 인해 이에 수반되는 사업위험이 불가피하게 된다는 점은 투자자의 지속적인 모니터링이 필요한 부분으로 판단됩니다.

다. 재무안정성 관련 위험기업의 부채비율, 차입금 규모 등
재무건전성은 기업의 영속성의 측면에서 해당기업이 계속기업으로서 존속할 수 있는지 가늠하기 위하여 확인해야 할 지표입니다. 높은 수준의 부채 및 차입금 규모는 향후 해당기업의 채무상환부담으로 작용할 수 있어 면밀한 검토가 필요합니다.
2024년 반기말 당사의 연결기준 부채 총액은 10조 2,173억원으로 전년 동기 10조 6,802억원 대비 약 4,600억원 감소하였고, 부채비율은 146.10% 수준을 기록하고 있습니다. 당사의 현금성자산을 고려한 순차입금은 2024년 반기말 기준 5조 3,907억원이며, 순차입금의존도는 31.32%를 기록하였습니다.
매출 대비 낮은 이익률 및 운전자본 투자부담으로 인해 현금창출이 상대적으로 미흡한 종합상사업의 특성과 대규모 투자가 요구되는 자원개발사업의 성과 여부에 따라 차입금 상환능력에 대해 영향을 끼칠 수 있는 바, 투자자들께서는 투자 전 당사의 차입금 상환능력에 대해 면밀히 검토하시기 바랍니다.

기업의 부채비율, 차입금 규모 등 재무건전성은 기업의 영속성의 측면에서 해당기업이 계속기업으로서 존속할 수 있는지 가늠하기 위하여 확인해야 할 지표입니다. 높은 수준의 부채 및 차입금 규모는 향후 해당기업의 채무상환부담으로 작용할 수 있어 면밀한 검토가 필요합니다.

[부채비율/유동비율 추이(연결기준)]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 반기
2023년
2022년

부채총계

9,992,986

9,992,986

8,118,210

자본총계

6,624,762

6,624,762

4,398,127

부채비율
150.84%
150.84%
184.58%

유동자산

8,077,260

8,077,260

7,319,472

유동부채

6,275,479

6,275,479

5,487,440

유동비율
128.71%
128.71%
133.39%

자료 : 당사 사업보고서 및 반기보고서주1) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계주2) 유동비율 = 유동자산 / 유동부채

당사가 영위하는 무역업 특성상 연도별 운전자본 부담의 변동성이 높은 편이며, 2022년 순차입금은 미얀마 가스전 2단계 개발, 호주 육상 가스전 사업체 Senex Energy 인수(지분율 50.1%, 취득금액 3,711억원) 등으로 자금 소요가 확대되어 순차입금은 전년말 대비 2,073억원 증가한 3조 5,644억원을 기록하였습니다. 다만, 당기순이익 증가, Senex Energy 비지배지분 인식 등으로 자본이 확충됨에 따라 2022년말 기준 부채비율이 184.6%(yoy -22.1%p)로 개선되는 등 전반적인 재무안정성은 우수한 수준을 유지하고 있는 것으로 판단됩니다.

한편, 2023년 당사의 연결기준 부채 총액은 9조 9,930억원으로 2022년말 8조 1,182억원 대비 1조 8,748억원 증가하였고, 부채비율은 150.84% 수준을 기록하고 있습니다.

또한, 당사는 포스코에너지(주) 합병에 따른 차입금 이관으로 순차입금 규모가 확대 하였으며, 당사의 현금성자산을 고려한 순차입금은 2023년 5조 712억원이며, 순차입금의존도는 30.52%를 기록하였습니다. 한편, 당사는 2024년
반기 당사의 부채 총액은 10조 2,173억원
으로 전년 동기 10조 6,802억원 대비 약 4,600억원 감소하였습니다. 또한, 차입금 상환을 지속하며 총 차입금은 6조 3,027억원으로 전년동기 6조 7,544억원 대비 경감시키며 재무건전성 강화를 하고 있습니다. 다음은 당사의 차입금 현황 및 차입금 세부내역입니다.

[차입금 현황(연결기준)]

(단위: 억원)

구분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년

현금및현금성자산

9,120

11,640

11,369

12,977

단기차입금

17,663

22,206

15,915

18,772

유동성장기부채

15,273

7,006

11,900

5,874

사채

13,507

22,917

18,641

13,636

장기차입금 등

16,584

15,415

15,624

10,340

총차입금

63,027

67,544

62,081

48,621

순차입금

53,907

55,904

50,712

35,644

자본총계

69,935

65,242

66,248

43,981

부채총계

102,173

106,802

99,930

81,182

부채비율(%)
146.10%
163.70%
150.84%
184.58%

자산총계

172,108

172,044

166,177

125,163

총차입금의존도(%)
36.62%
39.26%
37.36%
38.85%

순차입금의존도(%)
31.32%
32.49%
30.52%
28.48%

자료: 당사 사업보고서 및 반기보고서

주1) 총차입금 = 단기차입금 + 유동성장기부채(리스부채 포함) + 사채 + 장기차입금(리스부채 포함)

주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산

주3) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계

주4) 차입금의존도 = 총차입금 / 자산총계

당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
최장만기
이자율
2024년 반기
2023년

차입금
유동성차입금
단기차입금
BANKER'S USANCE-우리은행 외
2024.12.31
3M TERM SOFR+0.45% 외
13,499
12,521

NEGO차입금-우리은행 외
2024.12.31
3M TERM SOFR+0.63% 외
570,590
457,817

일반대출(한도)-우리은행 외
2024.12.31
3M TERM SOFR+0.67% 외
397,883
511,600

원화차입금-하나은행 외
2025.04.29
4.71% 외
163,500
141,900

기타차입금-SMBC 외
2025.01.25
Tibor + 0.79% 외
620,801
467,700

유동성장기차입금
에너지특별회계융자차입금-한국에너지공단_1
2025.03.15
국고채권(3년)수익률 - 2.25%
1,409
1,843

성공불외화차입금-한국에너지공단
2025.03.31
국고채권(3년)수익률 - 1.25%
14,800
6,717

일반대출(시설대금)-국민은행 외
2025.03.31
3.16% 외
125,293
132,553

기타차입금-한국수출입은행 외_1
2025.02.28
2.12% 외
113,690
97,851

소계
2,021,465
1,830,502

차감 : 현재가치할인차금, 유동성
-
-

유동성 차입금 계
2,021,465
1,830,502

장기차입금
원화장기차입금
에너지특별회계융자차입금-한국에너지공단_2
2027.12.15
국고채권(3년)수익률 - 2.25%
586
768

일반대출(시설대금)-새마을금고
2040.03.15
5.86% 외
133,513
178,015

기타차입금-한국농어촌공사 외
2035.09.15
2% 외
119,477
129,477

외화장기차입금
에너지특별회계융자차입금-한국에너지공단_3
2027.12.15
국고채권(3년)수익률 - 1.25% 외
1,474
1,815

성공불장기외화차입금-한국에너지공단
미확정
국고채권(3년)수익률 - 1.25% 외
63,614
64,682

일반대출(시설대금)-Hancock Energy 외
2030.09.15
3M BBSW+2.22% 외
434,755
357,092

기타차입금-한국수출입은행 외_2
2027.03.23
0.0212
556,776
485,912

소계
1,310,195
1,217,761

차감 : 현재가치할인차금, 비유동성
(826)
(2,846)

장기 차입금 계
1,309,369
1,214,915

차입금 합계
3,330,834
3,045,417

자료: 당사 반기보고서

(주1) 2024년 반기말 차입금을 위해 유형자산을 담보를 제공하고 있습니다.(주2) 성공불융자는 탐사사업의 특성상 만기를 특정할 수 없습니다.

당사의 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
사채 만기
차입금, 이자율
차입금, 기준이자율 조정
2024년 반기
2023년

차입금명칭
유동성사채
제21-2회 무보증사채
2024.03.07
0.0227

0
130,000

제22-2회 무보증사채
2024.07.04
0.0173

80,000
80,000

제22-4회 무보증사채
2024.04.29
0.0252

0
60,000

제22-5회 무보증사채
2024.08.08
0.0192

60,000
60,000

제25-1회 무보증사채
2024.03.19
0.0151

0
70,000

제25-4회 무보증사채
2024.10.18
0.025

219,500
219,500

제26회 무보증사채
2024.10.13
0.0168

277,840
257,880

제27회 무보증사채
2025.03.17
Daily SORA+, p.a.
0.013
347,300
0

제30-1회 무보증사채
2025.01.27
0.0286

160,000
0

제24-2회 무보증사채
2025.05.28
0.0194

50,000
0

소계
1,194,640
877,380

차감: 사채할인발행차금, 유동성
(673)
(671)

유동성사채 계
1,193,967
876,709

비유동성사채
제17-1회 무보증사채
2025.07.10
0.0313

70,000
70,000

제22-3회 무보증사채
2026.07.04
0.0195

50,000
50,000

제22-6회 무보증사채
2026.08.08
0.0225

50,000
50,000

제24-2회 무보증사채
2025.05.28
0.0194

0
50,000

제24-4회 무보증사채
2027.04.28
0.0247

50,000
50,000

제24-6회 무보증사채
2025.08.06
0.0168

110,000
110,000

제24-7회 무보증사채
2027.08.06
0.0186

40,000
40,000

제25-2회 무보증사채
2026.03.19
0.0218

80,000
80,000

제25-3회 무보증사채
2028.03.17
0.0247

50,000
50,000

제27회 무보증사채
2025.03.17
Daily SOFR+, p.a.
0.013
0
322,350

제28회 무보증사채
2025.07.26
3M TERM SOFR+, p.a.
0.015
138,920
128,940

제29회 무보증사채
2025.10.25
Daily SOFR+, p.a.
0.0155
173,868
166,066

제30-1회 무보증사채
2025.01.27
0.0286

0
160,000

제30-2회 무보증사채
2027.01.27
0.0302

40,000
40,000

제30-3회 무보증사채
2032.05.02
0.04

100,000
100,000

제31회 무보증사채
2026.05.25
0.0418

200,000
200,000

제32-1회 무보증사채
2025.08.29
0.0429

30,000
30,000

제32-2회 무보증사채
2026.08.28
0.0439

120,000
120,000

제32-3회 무보증사채
2028.08.29
0.0456

50,000
50,000

소계
1,352,788
1,867,356

차감: 사채할인발행차금, 비유동성
(2,047)
(3,242)

비유동성사채 계
1,350,741
1,864,114

사채 합계
2,544,708
2,740,823

자료 : 당사 반기보고서(주1) 당사는 환율변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위해 통화스왑계약을체결하고 있습니다.

당사 장기차입금의 대부분은 한국에너지공단, 한국농어촌공사, 수출입은행등으로부터 정책자금을 지원받고 있습니다. 즉, 장기차입금의 상당부분이 장기저리로 이루어져 있으며, 장기차입금의 일부분은 탐사사업이 상업적 생산에 이르지 못하고 종료될 경우에는 원리금 감면을 받을 수 있어, 재무제표상 기재된 차입금 포지션의 규모보다는 당사가 직면한 원리금 상환부담 수준은 낮은 것으로 판단됩니다.그럼에도 매출대비 낮은 이익률 및 운전자본 투자부담으로 인해 현금창출이 상대적으로 미흡한 종합상사업의 특성 또한 상존하고 있습니다. 향후 매출채권의 회수 및 대규모 투자가 요구되는 자원개발사업의 성과가 가시화되지 않는다면 당사의 차입금 상환능력에도 영향을 끼칠 수 있는 바, 투자자들께서는 투자 전 당사의 차입금 상환능력에 대해 면밀히 검토하시기 바랍니다.

라. 현금흐름에 관한 사항

2024년 반기 기준 당사의 연결기준 영업활동현금흐름은 3,283억원으로 전년동기대비 증가하였으며 이는 운전자본 감축에 기인합니다. 투
자활동현금흐름은 3,994억원 순유출을 기록하였으며, 이는 미얀마가
스전 개발4단계사업에 등에 기인하며, 재무활동현금흐름의 경우 차입금 상환 및 재무구조 개선으로 1,809억원의 순유출을 기록하였습니다.
당사는 안정적인 영업이익 창출능력을 보유하고 있으며, 2024년 반기말 기준 9,120억원의 현금및현금성자산을 보유하는 등 재무안정성은 양호한 것으로 판단됩니다.
다만, 전체 현금흐름이 유출 기조로 전환되거나, 영업활동을 통한 현금 유입이 원활하게 이루어지지 않을 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 투자자께서는 당사 현금흐름의 추이를 충분히 검토한 뒤 투자에 임하시기 바랍니다.

2022년 당사의 연결기준 영업활동현금흐름은 1조 2,333억원으로, 전년대비 8,637억원 증가 하였습니다. 이는 당기순이익 증가 및 운전자본 감축 등에 기인합니다. 투자활동현금흐름은 1조 4,657억원 순유출이 발생 하였습니다. 이는, 세넥스 에너지 인수, 미얀마 가스전 개발 2/3단계사업 등에 기인하며, 재무활동현금흐름의 경우 차입금 증가, 종속기업의 증자 등으로 9,788억원의 순유입을 기록하였습니다.

2023년 당사의 연결기준 영업활동현금흐름은 운전자본 투자 등으로 1조 764억원을 기록하며, 전년 동기대비 1,569억원 감소 하였습니다. 투자활동현금흐름은 271억원 순유출이 발생 하였으며 이는 에너지 사업 개발 투자에 기인합니다. 재무활동현금흐름의 경우 차입금 상환 등으로 1조 2,254억원의 순유출을 기록하였습니다.한편, 2024년 반기 기준 당사의 연결기준 영업활동현금흐름은 3,283억원으로 전년동기대비 증가하였으며 이는 운전자본 감축에 기인합니다. 투
자활동현금흐름은 3,994억원 순유출을 기록하였으며, 이는 미얀마가
스전 개발사업에 등에 기인하며, 재무활동현금흐름의 경우 차입금 상환 및 재무구조 개선으로 1,809억원의 순유출을 기록하였습니다.
[회사위험 나.
수익성 관련 위험]에 기재된 바와 같이, 당사는 안정적인 영업이익 창출능력을 보유하고 있으며,
2024년 반기말 기준 9,120억원의 현금 및 현금성자산을 보유하는 등 재무안정성은 양호한 것으로 판단됩니다. 다만, 전체 현금흐름이 유출 기조로 전환되거나, 영업활동을 통한 현금 유입이 원활하게 이루어지지 않을 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 당사 현금흐름의 추이를 충분히 검토한 뒤 투자에 임하시기 바랍니다.

[당사 요약 현금흐름표(연결기준)]
(단위 : 백만원)

구 분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년

영업활동현금흐름
328,325
(128,889)
1,076,436
1,233,287

투자활동현금흐름
(399,403)
370,954
(27,128)
(1,465,682)

재무활동현금흐름
(180,878)
(371,621)
(1,225,373)
978,785

환율변동효과 반영전현금및현금성자산의 순증가(감소)
(251,956)
(129,556)
(176,065)
746,390

기초현금및현금성자산
1,136,863
1,297,706
1,297,706
521,160

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
27,124
(4,112)
15,222
30,157

기말현금및현금성자산
912,030
1,164,038
1,136,863
1,297,706

자료 : 당사 사업보고서 및 반기보고서

마. 미얀마 가스전 수익악화 위험
당사의 핵심사업인 미얀마 가스전은 국제유가에 연동되어 판매가격이 결정되는 사업의 특성으로 국제유가의 하락이 당사의 전사적 실적에도 영향을 미칠 수 있습니다. 그러나, 당사는 석유가스부분 장기고정판매계약을 통해 고정적인 공급처를 확보하는 등 유가변동에 따른 실적의 등락을 상쇄하려는 노력을 지속하고 있습니다.
2023년에 일부 설비의 수리로 인하여 생산량과 판매량에 부정적인 영향을 미친 바 있습니다. 이는 당사의 가스 생산에 직접적 영향을 미치는 요인은 아닌 것으로 판단되나
향후에도 이와 같이 당사가 통제할 수 없는 외부요인으로 인하여 가스전의 실적이 변동할 수 있습니다. 뿐만 아니라 정치적 이슈, 산유국들의 감산분쟁 및 경기회복 지연 등 유가하락을 야기하는 이슈 등이 상존하고 있으므로, 투자자들께서는 정기적으로 공시되는 미얀마 가스전의 위험요소에 대하여 면밀히 검토하신 후 투자에 임하시기 바랍니다.

당사가 추진하는 해외 자원개발 프로젝트 가운데 미얀마 A-1, A-3 가스전은 동사가 운영권을 확보(지분율 51%)한 해상광구로 약 2조원을 투자한 핵심 사업입니다. 당사는 전문인력과 지속적인 투자를 통해 미얀마 가스전 사업을 착수하여 현재 생산/개발단계에 있는 미얀마 A-1/A-3 해상광구(가스전)과 평가시추와 추가 탐사시추를 진행하고 있는 미얀마 AD-7 해상광구 및 미얀마 RSF-7/MOGE-8 육상광구를 운영하고 있습니다. 이후 2008년 12월 미얀마의 양곤(Yangon)에서 미얀마 A-1광구 및 A-3 광구의 쉐, 쉐퓨, 미야 등 3개의 가스전에서 생산되는 가스를 중국 국영가스공사인 CNPC 의 자회사인 CNUOC (China National United Oil Corporation)에 판매하는 가스판매 구매계약(Gas Sales &Purchase Agreement)을 체결하였으며, 이는 2013년 7월부터 약 30년간 가스의 생산 및 판매 관련 제반 조건들을 포함하고 있습니다.
미얀마 가스전(A-1, A-3 해상광구)은 우수한 성과에 힘입어 안정적인 이익 창출기반(
2014년~2023년 평균 영업이익 3,126억원)
이 되고 있습니다. 중국 국영석유공사와의 장기계약(30년)에 기반하여 해상·육상 파이프라인을 통한 가스 판매실적이 안정적으로 발생하고 있으며, 판매가격이 생산기간 중 국제유가 및 물가지수에 연동되어 결정되고, 유가의 경우 연평균가격을 사용하기 때문에 가격안정성도 확보하고 있습니다.미얀마 가스전은 2013년 7월부터 가스판매를 개시한 이후, 2014년 12월부터는 일일 평균 5억 입방피트의 가스를 생산, 판매하고 있습니다. 또한 향후 안정적인 가스 생산 유지를 위해 착수한 2단계 개발을 통해 7공의 가스생산정 추가를 2022년 8월에 성공적으로 완료하여 일 최대 6억 입방피트 이상의 생산용량 체제를 유지하게 되었습니다. 추가 매장량 확보를 위해 미얀마 A-3 광구에서 탐사시추에 성공한 마하구조(당사분 발견잠재자원량 3,340억 입방피트)에 대한 평가시추를 2022년 2월에 완료하고 매장량 인증 및 마케팅 활동을 준비 중에 있습
니다.
또한 당사는 현재 수준의 가스생산 유지를 위해 2024년
7월 미얀마 가스전의 제4단계 개발에 착수하여, 심해 2개 필드내 생산정 3공 및 천해 1개 필드내 생산정 1공을 추가로 시추하고 해저 배관 및 설비와 기존 플랫폼에 공정 설비를 추가 설치 하는 작업을
진행하여 2027년 3분기에 가스 생산을 개시할 계획을 가지고 있습니다.

미얀마 가스전은 당사의 수익성 개선에 크게 기여하는 사업으로, 미얀마 가스전에서의 생산 개시 전 6년동안 평균 1,621억원에 머물렀던 당사의 영업이익이 미얀마 가스전에서의 생산이 개시된 이후 오히려 악화된 무역 부문의 수익성에도 불구하고 약 3,000억대 규모로 개선되었다는 사실은 향후 미얀마 가스전의 수익이 당사의 외형적 성장 및 재무건전성 유지에 매우 중요한 열쇠가 될 수 있다는 점을 시사합니다. 현재 당사의 미얀마 가스전 사업은
미얀마가스전 추가 생산성 확보를 위한 가스승압플랫폼을 설치하는 미얀마가스전 개발 3단계를 진행중이며,
이를 위해 당사는 지난 2021년 01월 현대중공업과 EPCIC 계약을 체결하였으며 2024년 2분기말 기준 공정률은
100%를 달성하였습니다.
이와 같이, 당사의 수익성에 기여를 하고 있는 미얀마 가스전 사업의 중요성으로 인하여 당사는 자율공시를 통하여 정기적으로 미얀마 가스전 사업의 진행사항에 대하여 공시하고 있으며, 최근 공시내용은 아래와 같습니다.

자원개발 진행사항 공시(자율공시)

1. 개발명칭(자원명)
미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 2단계,3단계, 4단계 개발

2. 개발지구
미얀마 해상 A-1/A-3 광구

3. 투자금액(원)
1,942,105,431,886

4. 추진경과
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 중

5. 개발관련 수익ㆍ비용발생 현황
당반기(A)
전반기(B)
증감(A-B)
당기누적

- 수익(원)
312,402,946,664
310,708,146,944
1,694,799,720
623,111,093,608

- 비용(원)
32,083,096,726
90,726,389,827
-58,643,293,101
122,809,486,553

6. 자원개발 중단여부
진행중

7. 향후계획
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 유지

8. 향후 진행사항 공시일
2025-03-31

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
(1) 공시 취지 : 당사는 2008년 12월 16일 최초 제출했던 자율공시에 대한 진행 및 변경사항을 연 2회 공시하고 있습니다. (아래 '관련 공시' 이력 참고)(2) 투자 내역 : 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 4단계 시설투자 중 제2, 3, 4단계 개발에 해당됩니다.2단계 개발은 현수준의 가스 생산과 공급 물량을 안정적으로 유지하기 위해 생산정을 추가로 시추/완결하여 기존 쉐 플랫폼에 연결하는 작업입니다.3단계 개발은 현수준의 가스 생산 안정성 유지를 위해 저압가스압축플랫폼을 설치하는 작업입니다.4단계 개발은 현수준의 가스 생산 유지를 위해, 심해 2개 필드내 생산정 3공 및 천해 1개 필드내 생산정 1공을 추가로 시추하고 해저 배관 및 설비와 기존 플랫폼에 공정 설비를 추가 설치 하는 작업입니다.(3) 진행 현황 : 2단계 개발은 2018년 7월, 설비 설계와 제작을 시작하여 2022년에 완료되었습니다.3단계 개발은 2021년 1분기에 설비 설계와 제작을 시작하여 2024년에 완료될 예정입니다.4단계 개발은 2023년 9월~2024년 6월 기본설계를 완료하고 2024년 7월 시설공사를 개시하여, 2027년 2분기에 완료 할 계획입니다.(4) 투자 금액: 외화금액 기준 USD 1,398,003천입니다. ('24년 6월말 1USD=1,389.20원 기준)(5) 수익과 비용의 기간은 아래와 같습니다.* 당반기 : 2024년 1월~6월* 전반기 : 2023년 7월~12월* 당기누적 : 2023년 7월~2024년 6월

※관련공시

2024-06-27 자원개발 투자결정(자율공시)
2024-03-22 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2023-08-23 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2023-03-16 자원개발 진행사항 공시(자율공시)

자원개발 진행사항 공시(자율공시)

1. 개발명칭(자원명)
미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 2단계,3단계 개발

2. 개발지구
미얀마 해상 A-1/A-3 광구

3. 투자금액(원)
941,774,625,907

4. 추진경과
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 중

5. 개발관련 수익ㆍ비용발생 현황
당반기(A)
전반기(B)
증감(A-B)
당기누적

- 수익(원)
310,708,146,944
304,474,678,972
6,233,467,972
615,182,825,916

- 비용(원)
71,160,937,421
52,212,770,525
18,948,166,896
123,373,707,946

6. 자원개발 중단여부
진행중

7. 향후계획
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 유지

8. 향후 진행사항 공시일
2024-08-23

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
(1) 공시 취지 : 당사는 2008년 12월 16일 최초 제출했던 자율공시에 대한 진행 및 변경사항을 연 2회 공시하고 있습니다. (아래 '관련 공시' 이력 참고)(2) 투자 내역 : 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제2, 3단계 개발에 해당됩니다.2단계 개발은 현수준의 가스 생산과 공급 물량을 안정적으로 유지하기 위해 생산정을 추가로 시추/완결하여 기존 쉐 플랫폼에 연결하는 작업입니다.3단계 개발은 현수준의 가스 생산 안정성 유지를 위해 저압가스압축플랫폼을 설치하는 작업입니다.(3) 진행 현황 : 2단계 개발은 2018년 7월, 설비 설계와 제작을 시작하여 2022년에 완료되었으며, 3단계 개발은 2021년 1분기에 설비 설계와 제작을 시작하여 2024년에 완료될 예정입니다.(4) 투자 금액: 외화금액 기준 USD 730,398천입니다. ('23년 12월말 1USD=1,289.40원 기준)(5) 수익과 비용의 기간은 아래와 같습니다.* 당반기 : 2023년 07월~12월* 전반기 : 2023년 01월~06월

※관련공시

2008-12-26 기타 경영사항(자율공시)
2009-08-25 신규시설투자등
2018-05-31 자원개발 투자결정(자율공시)
2018-04-09 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2018-08-24 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2019-04-09 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2019-08-26 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2020-04-07 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2020-08-20 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2020-09-22 자원개발 투자결정(자율공시)
2021-04-05 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2021-08-23 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2021-08-27 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2022-03-16 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2022-08-17 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2023-03-16 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2023-08-23 자원개발 진행사항 공시(자율공시)

자원개발 진행사항 공시(자율공시)

1. 개발명칭(자원명)
미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 2단계,3단계 개발

2. 개발지구
미얀마 해상 A-1/A-3 광구

3. 투자금액(원)
1,035,018,084,000

4. 추진경과
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 중

5. 개발관련 수익ㆍ비용발생 현황
당반기(A)
전반기(B)
증감(A-B)
당기누적

- 수익(원)
304,474,678,972
340,903,464,287
-36,428,785,315
645,378,143,259

- 비용(원)
53,160,326,621
107,729,867,231
-54,569,540,610
160,890,193,852

6. 자원개발 중단여부
진행중

7. 향후계획
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 유지

8. 향후 진행사항 공시일
2024-03-31

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
(1) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상(2) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제2,3단계 개발에 해당되며,2단계 개발은 현수준의 가스 생산 및 공급 물량을 안정적으로 유지하기 위해 생산정을 추가로 시추/완결 후, 기존 쉐 플랫폼에 연결하는 작업입니다.3단계 개발은 현수준의 가스 생산 안정성 유지를 위해 저압가스압축플랫폼을 설치하는 작업입니다.(3) 2단계 개발은 2018년 7월, 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2022년에 완료되었으며, 3단계 개발은 2021년 1분기에 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여 2024년 완료 계획입니다.(4) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각사별 참여비율- 포스코인터내셔널 : 51.0%- ONGC(인도국영석유회사) : 17.0%- MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0%- GAIL(인도국영가스회사) : 8.5%- 한국가스공사 : 8.5%(5) 상기 "3.투자금액"은 2단계 개발과 3단계 개발을 모두 포함하고 있습니다. 외화금액은 USD 788,405천이며, 작성기준일인 '23년 6월말 환율(1USD=1,312.80원)을 적용한 수치입니다. 기본설계 작업 및 EPCIC 공사 준비 기간의 투자금액을 포함하고 있습니다.(2단계 투자금액 : USD 473,235천, 3단계 투자금액 : USD 315,170천)※ EPCIC(Engineering, Procurement, Construction, Installation and Commissioning /설계, 조달, 시공, 설치 및 시운전)(6) 상기 "5.개발관련 수익비용 발생현황"의 수익은 당 광구의 매출액이며, 당기누적 수익과 비용은 당반기(2023년 1월~6월) 및 전반기(2022년 7월~12월)의 합입니다. 투자금액 중 투자가 기 집행된 총 누적비용은 7,943억원이며,외화금액에 작성기준일인 '23년 6월말 환율(1USD=1,312.80원)을 적용한 금액입니다.

※관련공시

2008-12-26 기타 경영사항(자율공시)
2009-08-25 신규시설투자등
2018-05-31 자원개발 투자결정(자율공시)
2018-04-09 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2018-08-24 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2019-04-09 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2019-08-26 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2020-04-07 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2020-08-20 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2020-09-22 자원개발 투자결정(자율공시)
2021-04-05 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2021-08-23 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2021-08-27 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2022-03-16 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2022-08-17 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2023-03-16 자원개발 진행사항 공시(자율공시)

자원개발 진행사항 공시(자율공시)

1. 개발명칭(자원명)
미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 2단계,3단계 개발

2. 개발지구
미얀마 해상 A-1/A-3 광구

3. 투자금액(원)
999,145,656,500

4. 추진경과
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 중

5. 개발관련 수익ㆍ비용발생 현황
당반기(A)
전반기(B)
증감(A-B)
당기누적

- 수익(원)
340,903,464,287
292,764,933,069
48,138,531,218
633,668,397,356

- 비용(원)
103,996,085,269
137,183,700,527
-33,187,615,258
241,179,785,796

6. 자원개발 중단여부
진행중

7. 향후계획
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 유지

8. 향후 진행사항 공시일
2023-08-23

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
(1) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상(2) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제2,3단계 개발에 해당되며,2단계 개발은 현수준의 가스 생산 및 공급 물량을 안정적으로 유지하기 위해 생산정을 추가로 시추/완결 후, 기존 쉐 플랫폼에 연결하는 작업입니다.3단계 개발은 현수준의 가스 생산 안정성 유지를 위해 저압가스압축플랫폼을 설치하는 작업입니다.(3) 2단계 개발은 2018년 7월, 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2022년에 완료되었으며, 3단계 개발은 2021년 1분기에 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여 2024년 완료 계획입니다.(4) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각사별 참여비율- 포스코인터내셔널 : 51.0%- ONGC(인도국영석유회사) : 17.0%- MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0%- GAIL(인도국영가스회사) : 8.5%- 한국가스공사 : 8.5%(5) 상기 "3.투자금액"은 2단계 개발과 3단계 개발을 모두 포함하고 있습니다. 외화금액은 USD 788,405천이며, 작성기준일인 '22년 12월말 환율(1USD=1,267.30원)을 적용한 수치입니다. 기본설계 작업 및 EPCIC 공사 준비 기간의 투자금액을 포함하고 있습니다.(2단계 투자금액 : USD 473,235천, 3단계 투자금액 : USD 315,170천)※ EPCIC(Engineering, Procurement, Construction, Installation and Commissioning /설계, 조달, 시공, 설치 및 시운전)(6) 상기 "5.개발관련 수익비용 발생현황"의 수익은 당 광구의 매출액이며, 당기누적 수익과 비용은 당반기(2022년 7월~12월) 및 전반기(2022년 1월~6월)의 합입니다. 투자금액 중 투자가 기 집행된 총 누적비용은 7,154억원이며,외화금액에 작성기준일인 '22년 12월말 환율(1USD=1,267.30원)을 적용한 금액입니다.

※관련공시
2008-12-26 기타 경영사항(자율공시)2009-08-25 신규시설투자등2018-05-31 자원개발 투자결정(자율공시)2018-04-09 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2018-08-24 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2019-04-09 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2019-08-26 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2020-04-07 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2020-08-20 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2020-09-22 자원개발 투자결정(자율공시)2021-04-05 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2021-08-27 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2022-03-16 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2022-08-17 자원개발 진행사항 공시(자율공시)

자료 : 당사 공시자료 (2023.03.16)

자원개발 진행사항 공시(자율공시)

1. 개발명칭(자원명)
미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 2단계,3단계 개발

2. 개발지구
미얀마 해상 A-1/A-3 광구

3. 투자금액(원)
1,019,328,824,500

4. 추진경과
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 중

5. 개발관련 수익ㆍ비용발생 현황
당반기(A)
전반기(B)
증감(A-B)
당기누적

- 수익(원)
292,764,933,069
252,510,088,592
40,254,844,477
545,275,021,661

- 비용(원)
139,954,869,732
187,454,414,798
-47,499,545,066
327,409,284,530

6. 자원개발 중단여부
진행중

7. 향후계획
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 유지

8. 향후 진행사항 공시일
2023-03-31

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
(1) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상(2) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제2,3단계 개발에 해당되며,2단계 개발은 현수준의 가스 생산 및 공급 물량을 안정적으로 유지하기 위해 생산정을 추가로 시추/완결 후, 기존 쉐 플랫폼에 연결하는 작업입니다.3단계 개발은 현수준의 가스 생산 안정성 유지를 위해 저압가스압축플랫폼을 설치하는 작업입니다.(3) 2단계 개발은 2018년 7월, 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2022년에 완료 계획되어 있으며, 3단계 개발은 2021년 1분기에 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여 2024년 완료 계획입니다.(4) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각사별 참여비율- 포스코인터내셔널 : 51.0%- ONGC(인도국영석유회사) : 17.0%- MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0%- GAIL(인도국영가스회사) : 8.5%- 한국가스공사 : 8.5%(5) 상기 "3.투자금액"은 2단계 개발과 3단계 개발을 모두 포함하고 있습니다. 외화금액은 USD 788,405천이며, 작성기준일인 '22년 6월말 환율(1USD=1,292.90원)을 적용한 수치입니다. 기본설계 작업 및 EPCIC 공사 준비 기간의 투자금액을 포함하고 있습니다.(2단계 투자금액 : USD 473,235천, 3단계 투자금액 : USD 315,170천)※ EPCIC(Engineering, Procurement, Construction, Installation and Commissioning /설계, 조달, 시공, 설치 및 시운전)(6) 상기 "5.개발관련 수익비용 발생현황"의 수익은 당 광구의 매출액이며, 당기누적 수익과 비용은 당반기(2022년 1월~6월) 및 전반기(2021년 7월~12월)의 합입니다. 투자금액 중 투자가 기 집행된 총 누적비용은 6,238억원이며,외화금액에 작성기준일인 '22년 6월말 환율(1USD=1,292.90원)을 적용한 금액입니다.

※관련공시
2008-12-26 기타 경영사항(자율공시)2009-08-25 신규시설투자등2018-05-31 자원개발 투자결정(자율공시)2018-04-09 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2018-08-24 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2019-04-09 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2019-08-26 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2020-04-07 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2020-08-20 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2020-09-22 자원개발 투자결정(자율공시)2021-04-05 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2021-08-27 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2022-03-16 자원개발 진행사항 공시(자율공시)

자료 : 당사 공시자료 (2022.08.17)

미얀마 가스전의 경우 2021년에는 미얀마 가스전 1단계 투자 개발비 회수 완료 및 코로나19 장기화로 인한 2, 3단계 투자 일정 지연으로 개발비 등에 대해 우선 배분되는 가스전 수익이 축소되어 미얀마 가스전 영업이익이 감소(2020년 3,055억원 → 2021년 1,808억원)하였습니다. 그러나 2022년 들어 가스 판매가격이 8.0U$/MMBTU으로 전년도 6.6U$/MMBTU 대비 인상되며 약 3,498억원의 영업이익을 달성하였으며, 투자비 회수(Cost Recovery) 비율 또한
33%를 달성하였습니다.
2023년에는 판매량 감소에 따라 영업이익은 전년대비 소폭 감소한 3,449억원을 기록하였습니다. 2024년 반기에는 3단계 개발에 따른 투자비 회수 및 판매량 증가로 전년 동기 대비 약 25% 상승한 1,376억원의 영업이익을 기록하였습니다.

[미얀마 가스전 분기별 실적추이]
(단위 : 억입방피트, 억원)

구분
2024년 2분기
2024년 1분기
2023년 4분기
2023년3분기
2023년 2분기
2023년 1분기
2022년 4분기
2022년 3분기
2022년 2분기
2022년 1분기

판매량
422
408
445
466
393
476
524
497
455
417

영업이익
1,376
566
542
1,125
1,110
672
775
1,080
1,108
527

자료 : 당사 Credit IR자료

미얀마 가스전의 판매가격은 생산기간 중 국제유가 및 물가지수에 연동하여 매 분기별로 결정되는 구조입니다. 이러한 구조적인 특성으로 국제유가의 변동이 당사 미얀마 가스전의 판매가격에 영향을 미쳐 가스전의 수익성을 결정하는 중요한 요인으로 작용합니다. 결론적으로 당사의 핵심사업인 미얀마 가스전은 국제유가에 연동되어 판매가격이 결정되는 사업의 특성으로 국제유가의 하락이 당사의 전사적 실적에도 영향을 미칠 수 있다는 위험을 내포하고 있습니다. 2017년 상반기 급감하였던 국제유가는 2017년 하반기 이후 2018년 3분기까지 지속적으로 상승하였습니다. 산유국의 감산조치가 주된 국제유가 상승요인으로 작용한 가운데 전세계적인 경기회복도 유가 회복에 기여한 것으로 판단됩니다. 하지만 4분기 들어서는 OPEC이 이란 제재를 앞두고 공급을 확대하기로 결정한 가운데, 미국이 이란에 대한 제재를 완화적으로 도입하면서 시장내 공급 과잉 우려가 확대되었습니다. 이와 함께 미중 무역분쟁 장기화에 따른 여파로 미국을 비롯한 글로벌 경기 둔화 우려가 본격화 되고 세계원유시장의 주요 소비국인 중국의 경기마저 둔화 추세가 뚜렷해지며 수요가 위축되는 가운데 공급은 오히려 늘어나며 국제유가는 급격한 하락 추세를 보였습니다. 2019년 들어 예상치를 하회한 미국의 원유 재고로 인해 유가가 반등하였으나 미중 무역전쟁에 대한 우려로 배럴당 60~70달러 수준에서 등락을 반복하였습니다. 하지만 2020년초부터 COVID-19가 전세계로 확산되자 원유 수요가 둔화될 것이라는 전망이 나오면서 유가는 점진적인 하락세를 보이기 시작했습니다. 또한, 2020년 3월 6일 진행된 OPEC+ 추가 감산 협의에서는 주요 산유국들이 3월 31일 감산 종료를 앞두고 2020년 연말까지 기존의 감산안(일평균 170만 배럴, 사우디 40만 배럴 특별 추가 감산)을 유지하고, 6월까지 일평균 150만 배럴의 추가 감산(OPEC: 100만 배럴, 비OPEC: 50만 배럴)에 나서는 것을 고려했으나 러시아가 이에 대해 반대하면서 협의는 최종 결렬되었습니다. 이후 사우디아라비아 및 주요 산유국들의 원유 증산 발표가 잇따르는 등 주요 산유국들의 원유 증산 경쟁이 시작되어 유가는 급격하게 하락했고 OPEC 추가 감산협의가 결렬된 직후인 3월 9일, 국제유가는 배럴당 31.13 달러를 기록하여 전일대비 24.58% 하락하였습니다. COVID-19 확산으로 인해 미국 및 유럽 주요국의 국가비상사태 및 이동 제한 조치가 발표되며 여행객 감소에 기인한 원유 수요 감소 우려가 가시화되었습니다. 미국 내 원유재고가 예상 대비 크게 증가하고 원유저장시설이 포화되어 4월 20일 뉴욕상업거래소에서 거래되는 WTI 5월 선물은 전일 대비 55.9달러 하락한 배럴당 -37.6달러에 마감하기도 하였습니다. 다만, 2020년 4월, OPEC+가 극적으로 6월까지의 감산에 합의하고 각 국의 경제부양정책 실시에 따른 경제 회복 기대감으로 국제유가는 반등하기 시작하였습니다. 이후, 감산 연장 불확실성으로 유가는 등락을 반복하다가, 2021년 1월 COVID-19 백신 개발에 대한 기대감으로 국제유가는 다시 회복하는 모습을 보이기 시작하였습니다. 또한 2021년 3월 석유수출기구 OPEC과 러시아 등 비(非) OPEC 주요 산유국들의 협의체인 OPEC 플러스(OPEC+)가 석유 시장을 둘러싼 불확실성을 고려해 4월에 소폭의 증산만 허용하기로 결정함에 따라 국제유가는 2021년 3월 기준 작년말 대비 20% 이상 상승하였으며, 이후 세계 경제 회복세 지속으로 2021년 6월 WTI유는 70달러/배럴 선까지 상승하였습니다. 이후 2021년 7월, OPEC+는 단계적 증산정책을 결정하고 세부내용으로는 2021년 8월부터 현행 감산이 모두 종료될 시기까지 감산을 완화하는 증산정책을 결정하였습니다. 이후, COVID-19 확산이 둔화된 10월 말 WTI 가격이 80달러 대를 상회하자, 물가상승을 우려한 미국의 OPEC+에 대한 증산 요청과 전략비축유 방출 검토를 시작과 함께 WTI 가격은 70달러대로 하향 조정되었습니다. 2022년 2월 발발한 러시아-우크라이나 분쟁으로 WTI유는 3월 7일 장중 최고 130달러를 돌파하며 폭
등하였으나, 이후 범세계적 경기 침체 우려에 따른 수요 위축 전망으로 유가는 가격 안정세를 나타내었습니다. 이후, 2022년 12월 러시아산 원유 가격상한제 및 지속되는 글로벌 경제지표 둔화 등의 영향으로 안정화 되는 추세를 보였습니다.

2023년 연초 국제유가는 대체적으로 배럴당 75달러와 85달러 사이에서 횡보하는 모습을 보였으나, 국제경기 위축에 따른 원유수요 하방압력과 인플레이션 지속에 따른 달러화 가치 강세가 부각되며 2분기 말에는 70달러 초중반까지 하락하였습니다
.
3분기들어서는
사우디와 러시아의 감산 연장 발표로 배럴당 90달러
중반까지 상승
하였으나, 여타 산유국 증산과 세계 원유수요 둔화 가능성에 오름세가 점차 진정되어
12월 평균 배럴당 77달러 수준으로 복귀하였습니다.

한편, 2
024년 1분기에는
이란과 이스라엘의 중동 지정학적 리스크 발생에 따라 유가가
상승
하기 시작하였고
미국 연준의 기준금리 인하 기대감,
OPEC+의 감산 정책 유지 등의 영향이 가세하여 2024년 4월 두바이유는 배럴당
평균 90달러까지
상승하였습니다.
다만

미국의 기준금리 인하 시점이 지연되고, 이란과 이스라엘의

갈등이 확전으로 치닫지 않고 장기화되면서

두바이유는 다시 70달러 후반과 80달러 중반 사이를 횡보하는 모습을 보이다가 8월 초 글로벌 경기침체 우려로 70불대 중반까지 하락하기도 하였습니다.

이후 미국 금리 인하에 대한 기대감으로 국제유가는 다시 상승하면서 높은 변동성을 보여주고 있습니다.한편 중국 CNUOC와 체결한 가스판매계약 체결에 관한 내용은 아래와 같습니다. 다만, 생산량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 유가를 정확히 예측할 수가 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 기재하지 않았습니다.

- 미얀마 해상 A-1 / A-3 광구 쉐, 쉐퓨, 미야 가스전 가스판매계약 체결 (1) 계약 체결 당사자 - 가스생산 및 판매자 : 포스코인터내셔널/ONGC/MOGE/GAIL/한국가스공사 - 가스구매자 : 중국 CNUOC(China National United Oil Company) (2) 주요 내용 - 미얀마 북서부 해상 A-1 광구의 쉐(Shwe), 쉐퓨(Shwe-Phyu) 가스전 및 A-3 광구의 미야(Mya) 가스전에서 생산되는 가스를 파이프라인 방식으로 중국 CNUOC에 판매하는 가스판매계약을 체결함. - 생산개시년도부터 약 30년간 가스의 생산 및 판매 관련 제반 조건들이 포함된 장기계약임. - 가스판매 가격은 계약체결시 결정된 기준가격에 판매시점 전 일정기간의 평균 국제유가 및 물가 등을 반영한 지수와 연동되어 매 분기별로 변동함. (3) 계약체결일 : 2008년 12월 24일 (4) 기타 참고사항 (가) 가스생산/판매 컨소시엄의 계약상 각 사별 참여비율 지분율 - 포스코인터내셔널 : 51% - ONGC : 17% - MOGE : 15% - GAIL : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (나) 중국 CNUOC는 중국국영석유공사(CNPC: China National Petroleum Corporation)의 자회사로서, 동 계약에 대해서 CNPC에서 계약이행을 보증함. (다) 미얀마 신규 LNG공장 설립설에 대한 조회공시와 관련하여, 금번 계약을 통해 미얀마 가스전은 파이프라인 방식으로 개발 및 판매하는 것으로 최종 결정되었으므로 동 조회공시에 대한 확정사항임.※ 관련공시: 2008년12월26일,2008년12월3일,2008년6월23일,2008년6월4일,2007년12월5일,2007년6월5일,2006년12월7일,2006년6월8일,2005년12월8일,2005년6월9일,2004년12월10일,2004년6월11일

- 신규시설투자(가스 생산 및 처리설비 해상플랫폼 및 육·해상 파이프라인 등)(1) 투자금액 : 2,095,727,800,000원(2) 투자목적 : 천연가스 판매를 위한 생산, 처리 및 운송시설 건설(3) 투자기간 : 2009년 10월 1일 ~ 2014년 9월 30일(4) 기타참고사항 (가) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 및 육상 (나) 주요 시설 규모 - 해상플랫폼:일산 6억4천입방피트 가스생산 규모 (일산 3억2천입방피트 가스 추가생산 시설 설치 가능) - 해상파이프라인 : 직경 32인치, 길이 110 km - 육상파이프라인 : 직경 40인치, 길이 825 km (다) 가스 공급 개시 예정일은 2013년 5월 1일이며 주 생산기간(pleatau period)동안 일산 5억 입방피트 가스 공급예정입니다. (라) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 4단계 시설투자 중 제1단계 가스 공급을 위한 육/해상 설비 건설 관련 투자입니다. 향후 2~4단계 투자비는 가스판매 수익으로 충당 예정입니다. (마) 상기 투자는 회사가 운영권자인 가스생산(해상플랫폼, 해저생산설비) 및 해상 파이프라인 운송사업(해상 파이프라인, 육상 가스터미널)과 중국측이 운영하게 될 육상 파이프라인 운송사업으로 구분되어 이루어질 예정입니다. (바) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각 사별 참여비율 - 포스코인터내셔널 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사): 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (사) 육상 파이프라인 운송사업은 중국측이 50.9%, 기존 컨소시엄사들이 49.1%로 상기 (바)항의 비율로 참여하는 것을 중국측과 협의 중입니다. (공시서류 제출일 현재 협의 완료) (아) 상기 투자는 미얀마 정부 승인 후 최종 확정될 예정입니다. (공시서류 제출일 현재 최종 확정) (자) 상기 "투자금액"의 외화금액은 US$1,679백만 이며, 이사회 결의일 전일의 매매기준율(1US$=1,248.20원)을 적용한 수치입니다. ※ 관련 공시일 : 2008년12월26일 "미얀마 해상 A-1 / A-3 광구 쉐, 쉐퓨, 미야 가스전 가스판매계약 체결의 자율공시"

- 자원개발 투자결정(미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 2단계 개발)(1) 투자금액 : 511,709,005,500원(2) 개발기간 : 2017년 8월 1일 ~ 2022년 12월 31일(3) 향후일정 : 쉐 가스전 추가 개발 및 쉐퓨 가스전 신규 개발로 2021년 (쉐), 2022년 (쉐퓨) 가스 생산 개시(4) 기타참고사항 (가) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 (나) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제2단계 개발에 해당 되며, 현수준의 가스생산 안정성 유지를 위해 생산정을 추가로 시추/완결 후, 기존 쉐 플랫폼에 연결하는 작업입니다. (다) 2018년 7월, 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2021년에는 쉐 가스전에서, 2022년에는 쉐퓨 가스전에서 가스 생산이 계획되어 있습니다. 다만, 상기 "개발기간"은 타당성 평가 및 기본 설계 진행 기간 (2017.8월 ~ 2018.5월)을 포함한 기간입니다. (라) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각 사별 참여비율 - 포스코인터내셔널 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사): 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (마) 상기 "투자금액"의 외화금액은 USD 473,235천이며, 이사회 결의일의 공시일 기준환율(1USD=1,081.30원)을 적용한 수치입니다. (바) 본 자원개발 투자결정에 관한 내용 및 향후일정은 진행과정에 따라 변경될 수 있습니다. ※ 관련 공시일 : 2018년 5월 31일 "자원개발투자결정(자율공시)"

- 자원개발 투자결정(미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 3단계 개발)(1) 투자금액 : 365,786,302,000원(2) 개발기간 : 2019년 9월 1일 ~ 2024년 12월 31일(3) 향후일정 : '2024년 저압가스압축플랫폼 설치 완료 및 가동 개시 (4) 기타참고사항 (가) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 (나) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제3단계 개발에 해당 되며, 현수준의 가스 생산 안정성 유지를 위해 저압가스압축플랫폼을 설치하는 작업입니다. (다) 2021년 1분기에 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2024년 가동을 시 작할 계획입니다. 다만, 상기 "9. 개발기간"은 기본 설계 진행 기간 (2019년 9월 ~ 2020년 9월)을 포함한 기간입니다. (라) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각사별 참여비율 - 포스코인터내셔널 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (마) 상기 "투자금액"의 외화금액은 US$315,170천이며, 이사회 결의일의 공시일 기준환율을 (1USD=1,160.60원)을 적용한 수치입니다. (바) 본 자원개발 투자결정에 관한 내용 및 예정일자는 진행과정에 따라 변경될 수 있습니다. ※ 관련 공시일 : 2020년 9월 22일 "자원개발투자결정(자율공시)"

향후 국제유가 등과 같은 외생변수로부터 야기되는 리스크는 개별회사의 노력으로는 완벽히 헤지할 수 없습니다. 일례로 미얀마 군부는 2021년 8월 과도 정부 수립을 발표하였으며, 비상사태 선포를 2023년 8월까지 연장 및 비상사태 종료 후 총선을 실시한다고 대내외에 공식화하였습니다. 아울러 가까운 시일 내에 아웅산수지 여사가 이끄는 NLD(국민민주연맹)를 해체할 예정이라고 언급하였습니다. 다만, 이와 관련하여 향후 미얀마 가스전 등 연결기업의 사업에 미칠 영향은 증권신고서 제출일 전일 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 2023년에 일부 설비의 수리로 인하여 생산량과 판매량에 부정적인 영향을 미친 바 있습니다. 이는 당사의 가스 생산에 직접적 영향을 미치는 요인은 아닌 것으로 판단되나 향후에도 이와 같이 당사가 통제할 수 없는 외부요인으로 인하여 가스전의 실적이 변동할 수 있습니다. 뿐만 아니라 정치적 이슈, 산유국들의 감산분쟁 및 경기회복 지연 등 유가하락을 야기하는 이슈 등이 상존하고 있으므로, 투자자들께서는 정기적으로 공시되는 미얀마 가스전의 위험요소에 대하여 면밀히 검토하신 후 투자에 임하시기 바랍니다.

바. 신용등급 변동 위험
한국기업평가 및 NICE신용평가는 당사의 신용등급을 2015년 5월 AA-에서 A+로 하향 조정하였으며, 이는 모회사인 (주)포스코의 당사에 대한 지원가능성이 약화될 가능성이 있다는 점이 영향을 미친 것으로 보여집니다. 그러나 2018년 3월 제18-1회 및 제18-2회 무보증사채 발행과 관련하여 한국신용평가, NICE신용평가 및 한국기업평가 등 국내 신용평가 3사 모두 당사를 AA-등급으로 평가하여 2015년 5월 이전 신용등급을 회복하였습니다. 당사는 2023년 1월 1일을 합병기일로 포스코에너지를 흡수합병하였으며, 주요 신용평가사는 상법 제235조에 의거하여 합병 후 존속회사인 동사가 합병 전 회사인 포스코에너지의 권리의무를 승계하는 점을 감안하여 이관된 무보증사채에 동사와 동일한 신용등급인 AA-등급을 부여하였습니다. 하지만
향후 신용등급의 변화는 당사 대외신인도 등 수치화 할 수 없는 정성적 측면의 변화를 야기할 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

신용평가회사에서 평정하는 신용등급은 개별회사의 경영성과, 재무상태, 지배구조 등 각종 변수를 고려하여 결정되므로 해당 회사의 신용등급은 개별회사를 평가하는 간접적인 지표로 사용될 수 있으며, 특히 개별회사의 자금조달 시 금리결정에 직접적인 영향을 미치는 중요한 요소입니다.한국기업평가 및 NICE신용평가는 당사의 신용등급을 2015년 5월 AA-에서 A+로 하향 조정하였습니다. 한국신용평가는 AA-등급을 유지하였으나, 당시 주요 신용평가사들은 모회사인 (주)포스코의 당사에 대한 지원 가능성 약화를 신용등급 조정의 주된 이유로 제시하였습니다. 이는 2015년 당시 (주)포스코플랜텍의 워크아웃 신청 등 (주)포스코의 계열회사 지원정책의 변화가능성이 신용평가사의 해당 신용등급의 평정근거로 작용한 것으로 판단되며, (주)포스코의 비주력/비효율 사업정리를 통한 주력 철강사업 강화와 더불어 당사의 사업구조가 철강산업 중심의 그룹에 제한적 기여도를 갖고 있다는 점 또한 신용등급 조정에 영향을 미친 것으로 여겨집니다.이후 2017년 4월 14일 NICE신용평가는 당사의 신용등급을 과거와 같이 AA-로, 한국기업평가는 2017년 6월 23일 A+ 긍정적 Outlook으로 상향조정 하였으며 이는 당사와 포스코P&S 철강사업부문 합병 및 포스코와의 거래관계 확대 등에 따른 계열과의 신용의존성 강화, 미얀마 가스전의 우수한 수익성에 힘입은 안정적인 EBITDA 창출력 지속 전망 등이 신용등급 상향에 영향을 미친 것으로 판단됩니다. 이러한 당사의 신용등급 회복세가 이어지며 지난 2018년 3월 제18-1회 및 제18-2회 무보증사채 발행 당시 한국신용평가, NICE신용평가 및 한국기업평가 등 국내 신용평가 3사 모두 당사를 AA-등급으로 평가하여 당사는 2015년 5월 이전 신용등급을 회복하였으며, 이후 당사가 발행한 회사채 신용등급은 AA-등급으로 유지되고 있습니다. 당사는 2023년 1월 1일을 합병기일로 포스코에너지를 흡수합병하였으며, 주요 신용평가사는 상법 제235조에 의거하여 합병 후 존속회사인 동사가 합병 전 회사인 포스코에너지의 권리의무를 승계하는 점을 감안하여 이관된 무보증사채에 동사와 동일한 신용등급인 AA-등급을 부여하였습니다. 하지만 향후 신용등급의 변화는 당사 대외신인도 등 수치화 할 수 없는 정성적 측면의 변화를 야기할 수 있으므로, 투자 전 향후 당사의 신용등급의 변동 및 신용평가회사의 신용평가보고서 등을 참고 후 투자에 임하시기 바랍니다.

사. 포스코 계열 지배구조 관련 위험당사의 최대주주(포스코홀딩스(주))의 변동위험은 제한적이지만 과거 (주)포스코는 강도 높은 구조조정을 완료한 바 있으며, 향후에도 구조조정 지속 추진 및 그룹 사업포트폴리오 재정비 기조를 이어갈 가능성이 있습니다. 당사는 2017년 포스코피앤에스 철강부문의 흡수합병에 이어 2023년 1월 포스코에너지와의 합병으로 포스코 그룹 내에서 당사의 지위는 점점 더 공고해지고 있습니다.당사가 속한 포스코 계열의 지배구조 개선 및 사업포트폴리오 재정비에도 불구하고 당사의 포스코 그룹 내 위상 및 역할 등을 고려할때, 구조조정의 대상이 될 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 그러나
향후에도 계열회사의 지배구조 개편 과정에서 당사에 미칠 수 있는 부정적인 영향에 대해서 투자 전 주지하신 후 투자에 임하시기 바랍니다.

본 증권신고서 제출일 전일 현재 당사의 최대주
주는 전체 주식의 70.7%를 보유한 포스코홀딩스(주)입니다. 당사가 속한 포스코 계열은
2024년 05월 기준 공정거래위원회 지정 상호출자제한기업집단 중 5위에 위치하고 있으며, 지배회사인 포스코홀딩스(주)를 비롯하여 계열회사인 당사 및 (주)포스코, (주)포스코퓨처엠, (주)포스코이앤씨 등을 핵심 계열사로 총 43개의 계열사를 보유하고 있습니다.
포스코홀딩스(주)(구. (주)포스코)는 2010년 8월 30일 (주)포스코대우(당시 (주)대우인터내셔널) 출자전환주식 공동매각협의회 대표인 한국자산관리공사와 주식매매계약을 체결하며 당사의 최대주주 지위를 확보하였으며, 그 이후 지분율의 변동은 발생하였으나 포스코홀딩스(주)는 현재까지 당사의 최대주주 지위를 안정적으로 유지하고 있습니다.

(기준일 :
2024.08.30
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

포스코홀딩스(주)
최대주주
보통주
124,396,358
70.71
124,396,358
70.71

-

학교법인 포항공과대학교
기타
보통주
170,757
0.10
170,757
0.10
-

이계인
등기임원
보통주
18,867
0.01
18,867
0.01
-

정기섭
등기임원
보통주
1,041
0.00
1,041
0.00
-

계
보통주
124,587,023
70.82
124,587,023
70.82
-

기타
-
-
-
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-

※ 발생주식 총수 : 175,922,788주 주1) 등기임원의 상기 소유주식수는 공시서류 제출일 현재 임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서에 공시된 수량입니다 .주2) 정기섭 기타비상무이사는 2024년 3월 25일 제 24기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.

주3) 최대주주 포스코홀딩스 주식회사의 지분율은 2023년 1월 2일(등기일) 포스코에너지 흡수합병으로 변동하였습니다.

상기 서술한 바와 같이 당사의 최대주주인 포스코홀딩스(주)는 당사 지분의 과반을 상회하는 70.7%의 지분율을 확보하고 있어, 최대주주의 변동위험은 제한적입니다. 뿐만 아니라 현재 당사에서 발행한 전환사채, 신주인수권부사채 등 향후 지분율 변화를 초래할 가능성이 있는 사채의 잔액 또한 존재하지 않아, 최대주주의 지분율 희석 가능성 또한 높지 않은 것으로 판단됩니다.그러나 지난 2014년 (주)포스코는 IR을 통하여 46개 계열사를 7개 핵심사업군(철강, 에너지, 소재, 인프라, 무역, 서비스업, 기타 사업군)으로 묶어 30개로 재편하는 안을 발표하였고, 당시 (주)포스코 권오준 회장은 핵심계열사인 포스코를 제외한 전 계열사가 구조조정 대상이 될 수 있다는 점을 시사한 바 있습니다. 그러나 당사는 2017년 포스코피앤에스 철강부문의 흡수합병에 이어 2023년 1월 포스코에너지와의 합병으로 포스코 그룹 내에서 당사의 지위는 점점 더 공고해지고 있습니다.종합적으로 당사가 속한 포스코 계열의 지배구조 개선 및 사업포트폴리오 재정비에도 불구하고 당사의 포스코 그룹내 위상 및 역할 등을 고려할 때, 구조조정의 대상이 될 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 그러나 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항" - "Ⅲ. 투자위험요소" - "2. 회사위험" - [바. 신용등급 변동 위험]에서 기 서술한 바와 같이 당사는 과거 포스코의 계열회사 지원가능성의 약화로 당사의 신용등급이 과거 하향조정된 사실이 있으며, 향후에도 계열회사의 지배구조 개편 과정에서 당사에 미칠 수 있는 부정적인 영향에 대해서 투자 전 주지하신 후 투자에 임하시기 바랍니다.

아. 포스코 내부거래 비중에 따른 위험당사를 비롯한 국내 종합상사는 대규모 기업집단에 소속되어 계열사의 수출입 물량을 소화하는 역할을 수행하므로 일정수준 이상의 계열거래 비중을 보이는 특징을 가지고 있습니다.
당사와 포스코간 거래비중은 2022년 매출액 대비 약 9.2%이며 2023년 및 2024년 반기 각각 11.2%, 9.8%로 9.0~11.0% 수준을 유지하고 있습니다. 다만, 당사는 에너지부문의 성장 도모 등을 통해 계열회사 거래 의존도를 보완하는 방안을 마련하고 있으나, 그럼에도 불구하고
당사의 최대 매출처 중 하나인 포스코 및 그 계열회사의 향후 경영상태가 당사에 미치는 영향은 상존하는 점 유의하시기 바랍니다.

당사를 비롯한 국내 종합상사는 대규모 기업집단에 소속되어 계열사의 수출입 물량을 소화하는 역할을 수행하므로 일정수준 이상의 계열거래 비중을 보이는 특징을 가지고 있습니다. 이러한 구조적 특징으로 인하여 당사와 같은 종합상사의 사업안정성을 평가할 때, 소속된 계열회사의 시장지위 및 신용도 또한 함께 고려되어야 할 요소입니다.당사가 속한 포스코 계열회사인 (주)포스코는 국내 및 전세계적으로 최고 품질의 철강제품을 생산하는 철강회사입니다. 그 외 포스코스틸리온 등 기타 계열회사 또한 계열회사인 (주)포스코의 시장지위를 기반으로 안정적인 사업을 영위하고 있습니다.

[포스코홀딩스 철강사업 부문 요약 재무현황]

(단위 : 백만원)

항 목
철강사업 부문

2023년
2022년
2021년

매출액
63,538,698
70,649,647
63,548,935

영업이익
2,556,779
3,236,220
8,365,445

자료 : 포스코홀딩스 사업보고서
주) 사업부문간 내부거래를 포함한 단순합계 기준으로 작성되었습니다.

[(주)포스코 요약 재무현황]

(단위 : 백만원)

항 목
구분 (별도)

2024년 반기
2023년
2022년

매출액
18,796,419
38,971,567
35,152,358

영업이익
713,557
2,082,626
1,442,527

자료 : 포스코 반기 사업보고서

포스코의 주요 제품은 자동차의 외판, 내판 및
현가 스프링, 고강도 조선용강, 우수한 내식성을 보유한 건축 내외장재, 고장력 압력용기, 저장용 탱크 및 강관, 교량건설에 최적화된 고성능 케이블 및 구조용강, 식품및 의료용 스테인리스 등에 다양한 용도로 사용되고 있으며 자동차, 건설, 조선, 에너지, 가전, 산업기계 등 관련 산업이 세계적 경쟁력을 확보하는데 핵심적 역할을 수행해 왔습니다
. 최근 3개년 포스코의 별도기준 영업실적을 살펴보면 2023년 매출액은 38조 9,716억원으로 2022년 대비 약 3조 8,192억원 상승하였으며, 2024년 반기에는 약 18조 7,964억원 및 영업이익 7,136억원 으로 안정적인 매출 및 영업이익을 기록하고 있습니다.
포스코는 최첨단 설비와 기술력을 바탕으로 전 공정을 컴퓨터로 제어하는 완전 자동화 시스템을 갖추고 있으며, 이를 통해 고객의 요구를 만족시킬 수 있는 고품질, 고성능 제품을 생산하고 있습니다.

[포스코(주)향 매출현황]
(단위: 백만원)

거래상대방
2024년 반기
2023년
2022년

포스코
1,577,843
3,718,025
3,480,008

총 매출액
16,042,783
33,132,821
37,989,588

총 매출액 대비
9.8%
11.2%
9.2%

자료 : 당사 사업보고서 및 분기보고서주1) 상기 비율은 모두 연결기준 매출액(한국채택국제회계기준에의한 연결 매출액) 대비 비율입니다.

향후 세계
경제동향의 변화에 따라 계열회사의 실적악화는 당사의 매출액에도 영향을 끼칠 수 있습니다.
위 표와 같이 2022년 당사와 포스코간 거래비중은 2022년 매출액 대비 약 9.2%이며 2023년 및 2024년 반기 각각 11.2%, 9.8%로 9.0~11.0% 수준을 유지하고 있습니다.
따라서 향후 포스코의 실적 악화가 당사에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 당사는 에너지부문의 성장 도모 등을 통해 계열회사 거래 의존도를 보완하는 방안을 마련하고 있으나, 그럼에도 불구하고 당사의 최대 매출처 중 하나인 포스코 및 그 계열회사의 향후 경영상태가 당사에 미치는 영향은 상존하는 점 유의하시기 바랍니다.

자. 주요 계열회사 관련 위험
당사가 속한 포스코 그룹은 2024년 5월 기준 공정거래위원회가 지정한 국내 5위 규모의 상호출자제한기업 집단입니다.
정부의 정책변경 또는 글로벌 경기 침체 등의 예상치 못한 경영환경의 변화로 인하여 각 계열사가 진행하고 있는 신규사업에 차질이 생기거나, 혹은 계열사간 추진하고 있는 다각화 사업 등이 역시너지 효과를 발생시키는 경우 당사에 연동하여 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.
당
사의 특수관계인인 (주)포스코는 우수한 수익성 및 재무구조를 통해 AA+의 신용등급을 보유하고 있습니다. 이에 따라 (주)포스코의 신용등급 하락이 이루어질 가능성은 다소 제한적일 것으로 판단되나,
향후 영업환경 악화 또는 추가적인 변수로 인해 (주)포스코의 신용등급이 하락할 경우 당사 신용등급 또한 하락할 위험이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사가 속한 포스코 그룹은 2024년 5월 기준 공정거래위원회가 지정한 국내 5위 규모의 상호출자 제한기업 집단이며, 철강부문, 친환경인프라부문, 친환경미래소재부문 등 3대 주력사업을 중심으로 43개 계열사를 보유하고 있습니다.
정부의 정책변경 또는 글로벌 경기 침체 등의 예상치 못한 경영환경의 변화로 인하여 각 계열사가 진행하고 있는 신규사업에 차질이 생기거나, 혹은 계열사간 추진하고 있는 다각화 사업 등이 역시너지 효과를 발생시키는 경우 당사에 연동하여 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

[포스코그룹 계열사 현황]

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
6
포스코홀딩스(주)
174611-0000741

(주)포스코퓨처엠
174611-0001947

포스코스틸리온(주)
174611-0006492

(주)포스코인터내셔널
110111-2137358

(주)포스코디엑스
110111-0658637

(주)포스코엠텍
174611-0000866

비상장
43
(주)포스코
171711-0171410

(주)부산이앤이
180111-0721109

(주)에스엔엔씨
204611-0023415

(주)엔투비
110111-2059362

우이신설경전철(주)
110111-3792309

(주)포스코와이드
110111-0739841

(주)포스코휴먼스
171711-0085893

(주)포스코이앤씨
174611-0002979

(주)포스코경영연구원
110111-1042350

(주)포스코에이앤씨건축사사무소
174611-0003448

(주)탄천이앤이
110111-4163690

(주)포항에스알디씨
171711-0091577

(주)피엔알
171711-0076545

포스코플로우(주)
204611-0017575

게일인터내셔널코리아(유)
110114-0047082

포스코기술투자(주)
174611-0029080

포항특수용접봉(주)
171711-0101079

(주)포스코엠씨머티리얼즈
204611-0038977

삼척블루파워(주)
110111-4722438

(주)포스코인재창조원
120111-0745705

(주)포스코아이에이치
110111-6423894

송도개발피엠씨(유)
120114-0011655

한국퓨얼셀(주)
171711-0150638

(주)포스코모빌리티솔루션
161511-0269609

(주)피앤오케미칼

204611-0062322

포스코필바라리튬솔루션(주)
204611-0064930

포스코에이치와이클린메탈(주)
204611-0065029

엔이에이치(주)
204611-0066340

(주)신안그린에너지
205711-0014156

(주)이스틸포유
110111-8246509

에코에너지솔루션(주)
110111-8362892

포스코리튬솔루션(주)
204611-0070226

포스코지에스에코머티리얼즈(주)
110111-8515706

(주)큐에스원
110111-5284479

(주)포스코피알테크
171711-0181253

(주)포스코피에스테크
171711-0181245

(주)포스코피에이치솔루션
171711-0181261

(주)포스코지와이알테크
204611-0071323

(주)포스코지와이에스테크
204611-0071290

(주)포스코지와이솔루션
204611-0071315

포스코씨앤지알니켈솔루션(주)
171711-0186435

(주)티에스스틸
171211-0051109

(주)티에스물류
171211-0068146

자료: 당사 반기보고서

2021년 12월 10일 주식회사 포스코는 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 영위하는 사업 중 미래사업 포트폴리오 개발, 그룹 사업관리 등 지주회사 기능을 제외한 철강 생산 및 판매 등 일체의 사업부문을 단순ㆍ물적분할 방식으로 분할하여 주식회사 포스코(이하 '분할신설회사')를 설립하고, 분할회사는 포스코홀딩스 주식회사(분할 후 존속하는 회사를 말하며 이하 '분할존속회사')로 존속하고 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에 따른 지주회사로 전환하기로 함을 공시하였으며, 2023년 3월 2일 합병등종료보고서를 공시하였습니다. 주요 내용은 다음과 같으며, 자세한 사항은 주식회사 포스코홀딩스의 주요사항보고서 (2021.12.10) 및 합병등종료보고서(2022.03.02)를 참고하시기 바랍니다.

[주요사항보고서(회사분할 결정) (2021.12.10)]

1. 분할방법
주식회사 포스코(이하 '분할회사')는 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 영위하는 사업 중 미래사업 포트폴리오 개발, 그룹 사업관리 등 지주회사 기능을 제외한 철강 생산 및 판매 등 일체의 사업부문(이하 '분할대상 사업부문')을 단순ㆍ물적분할 방식으로 분할(이하 '본건 분할')하여 주식회사 포스코(가칭, 이하 '분할신설회사')를 설립하고, 분할회사는 포스코홀딩스 주식회사(가칭, 분할 후 존속하는 회사를 말하며 이하 '분할존속회사')로 존속하고 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에 따른 지주회사로 전환하기로 한다. (1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사는 분할대상 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사가 존속하면서 분할신설회사 발행주식의 100%를 보유하는 물적분할 방식으로 분할하며, 분할존속회사는 상장법인으로 존속하고 분할신설회사는 비상장법인이 된다.- 분할존속회사 : (가칭) 포스코홀딩스 주식회사 (POSCO Holdings Inc.) (주1)- 분할존속회사 사업부문 : 미래사업 포트폴리오 개발, 그룹 사업관리 등 (주2)- 분할신설회사 : (가칭) 주식회사 포스코 (POSCO) (주1)- 분할신설회사 사업부문 : 철강 생산 및 판매 등 (주2)(2) 분할기일은 2022년 3월 1일(0시)로 한다. 다만, 분할회사의 이사회의 결의 또는 이사회의 위임을 받은 대표이사의 결정으로 분할기일을 변경할 수 있다.(3) 분할회사는 상법 제530조의3 제1항, 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사 및 분할존속회사는 분할 전의 분할회사 채무[분할회사가 분할 전에 체결한 대출계약, 보증거래계약(지급보증, 이행보증 등 일체의 보증과 관련됨)을 포함하는 일체의 여신계약상 또는 이와 관련하여 발생하는 일체의 채무(당해 계약에 따라 이루어진 이상 당해 채무와 관련된 실제 여신제공이 분할 전후인지는 불문함)를 포함하며 이에 한정하지 않음]에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있다.(4) 본건 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 제5조(분할신설회사에 관한 사항)제(7)항의 규정 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 분할계획서 제2조 제(5)항 내지 제(10)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다.(5) 그 성질 또는 법령에 따라 승계되지 아니하여 분할존속회사에 귀속되는 경우를 제외하고, 분할회사에 속한 일체의 적극·소극재산과 공법상의권리·의무를 포함한 기타의 권리·의무 및 재산적 가치가 있는 사실 관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할계획서 기재 승계대상재산 목록(이하 '본건 승계대상 목록')에 기재된 사항은 그 기재를 따르고, 본건 승계대상 목록에 기재되지 아니한 사항에 대해서는 분할회사의 이사회 또는 이사회의 위임을 받은 대표이사가 달리 결정하지 않는 한, 분할대상 사업부문에 관한 것이면 그 사업부문이 귀속되는 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 분할신설회사는 분할기일 현재 분할대상 사업부문에서 근무하는 모든 종업원의 고용 및 법률관계(근로계약 등)를 승계한다.(6) 분할계획서 제2조 제(5)항에 따라 귀속되는 것들을 제외하고, 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생·확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생·확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공·사법 상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함)에 대하여는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 주로 분할대상 사업부문에 관한 것이면 그 사업부문이 귀속되는 분할신설회사에게, 주로 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속된다. 만약 어느 사업부문에 관한것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 분할신설회사와 분할존속회사에 각각 귀속된다(채무의 내용상 분할대상 사업부문과그 이외의 부문의 채무분담 비율이 산정되는 경우에는 그 비율에 따라 귀속된다). 이러한 채무의 귀속에 대해 위 원칙에 명백히 반하는 경우를 제외하고, 분할회사의 이사회 또는 이사회의 위임을 받은 대표이사가 그 귀속여부를 결정하는 경우 그 결정에 따른다(7) 분할계획서 제2조 제(3)항에 따라 분할존속회사와 분할신설회사가 분할 전의 분할회사 채무에 대해 연대책임을 부담하는 것과 관련하여, 분할존속회사가 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 분할존속회사의 기타 출재로 분할신설회사가 면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 분할신설회사가 분할계획서에 따라 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 분할신설회사의 기타 출재로 분할존속회사가 면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다.(8) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권, 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권, 기타 권리(공·사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 분할계획서 제2조 제(6)항을 준용하여 처리한다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 권리의 귀속규정과 달리 분할존속회사 또는 분할신설회사에 해당 권리가 귀속되는 경우, 해당 권리를 보유하게 된 회사가 본 항에 따라 원래 해당 권리를 보유해야 할 상대 회사에게 자신이 보유한권리를 이전해 주어야 한다.(9) 분할기일 이전의 분할회사를 당사자로 하는 계약은 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것으로 한다. 다만, 해당 계약이 특정 자산에 직접 관련된 경우에는 그 특정자산의 귀속에 따른다. (10) 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할회사의 분할대상 사업부문에관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 분할신설회사에, 분할대상 사업부문에 속하지 않는 것은 분할존속회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 본건 분할이 관련 법령상 적격분할 요건을 충족할 수 있는 요소, 분할존속회사 및 분할신설회사의 향후 운영 및 투자계획, 각 회사에 적용되는 관련 법령상의 요건 등을 복합적으로 고려하여, 분할존속회사와 분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정한다.

2. 분할목적
(1) 분할회사는 영위하는 사업 중 미래사업 포트폴리오 개발, 그룹 사업관리 등 지주회사 기능을 제외한 철강 생산 및 판매 등 일체의 사업부문을 단순·물적분할 방식으로 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할존속회사는 공정거래법에 따른 지주회사로 전환함으로써 그룹 사업의 장기 균형 성장을 구현하는 기업지배구조를 확립한다.(2) 본건 분할 후 분할존속회사는 철강 등 그룹 사업의 성장과 사업재편을 리딩하고 사업간 시너지를 제고하며, 신규 사업기회를 적극적으로 발굴·육성하는 등의 지주회사 역할에 집중하고, 분할신설회사는 철강 생산 및 판매 등 분할대상 사업부문에 대한 독립경영체제를 기반으로 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정을 통해 국내외 성장 및 경쟁력 강화에 주력하며 경영효율성을 극대화한다.(3) 상기와 같은 지배구조 변경을 통하여 궁극적으로 사회의 지속가능한 발전에 기여하고 기업가치와 주주의 가치를 제고한다.

3. 분할의 중요영향 및 효과
본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행됨에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및지분율의 변동은 없다. 또한, 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표 상에 미치는 영향이 없다.

4. 분할비율
분할회사가 분할신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율을 산정하지 않는다.

5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용
(1) 그 성질 또는 법령에 따라 승계되지 아니하여 분할존속회사에 귀속되는 경우를 제외하고, 분할회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상 사업부문에 속하는 일체의 적극ㆍ소극적 재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리ㆍ의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함)(이하 '이전대상재산')를 분할신설회사에 이전한다. 분할존속회사는 분할신설회사가 설립됨과 동시에 분할신설회사가 분할 이전에 분할대상 사업부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공한다.(2) 이전대상재산의 목록과 가액은 분할회사의 2021년 9월 30일 현재 재무상태표 및 재산목록을 기초로 작성된 분할계획서의【별첨1】분할재무상태표와【별첨2】승계대상재산 목록에 기재된 바에 의하되, 분할기일 전까지 분할대상 사업부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 분할대상 사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나, 승계대상재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있다. 이에 따른변경사항은 분할계획서의【별첨1】분할재무상태표와【별첨2】승계대상재산 목록에서가감하는 것으로 한다. 이전대상재산의 가액은 이전대상재산이 확정된 후, 공인회계사의 검토를 받아 확정한다. 아울러 본건 분할 이후 분할신설회사에 귀속되는 재산의 경우, 【별첨1】분할재무상태표에 기재된 바에 의하되, 분할기일 전까지 분할대상 사업부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 초래되는 분할대상 사업부문의 자산 및 부채의 변동사항(분할신설회사 귀속대상인 사업 또는 자산의 매각에 따른 자산 형태의 변경 포함)을 분할재무상태표에서 가감한다.(3) 이전대상재산에 속하는 권리나 의무 중 그 성질 또는 법령상 분할에 의하여 승계되지 아니하는 것은 분할존속회사에 잔류하는 것으로 하되, 분할신설회사에 이전이 필요한 경우 분할회사와 분할신설회사의 협의에 따라 처리한다. 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인, 인가, 신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우에도 같다.(4) 분할기일 이전에 국내외에서 분할회사가 보유하고 있는 산업재산권 중 출원, 등록 또는 해당 국가에서 널리 인식된 상표(서비스표 포함, 해당 상표에 대한 권리와 의무 포함) 중, ① 분할대상 사업부문의 개별 제품이나 서비스에 관한 것은 분할신설회사에 승계되고, ② 포스코 그룹을 상징하는 혹은 이와 관련된 것은 분할존속회사에 귀속된다. 그 외의 특허, 실용신안, 디자인, 저작권 등 일체의 산업재산권(출원 또는 등록된 산업재산권, 특허, 실용신안, 디자인을 받을 수 있는 권리, 해당 특허, 실용신안, 디자인, 저작권 등에 대한 권리와 의무 포함. 저작권은 등록 또는 등록신청 여부를 불문함)은, ① 분할대상 사업부문에서 발명, 고안, 창작한 것 또는 개발한 것이면 분할신설회사에게, ② 분할대상 사업부문 이외의 부문에서 발명, 고안, 창작한 것 또는 개발한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속한다. 이 중 분할신설회사에 귀속되는 산업재산권은 승계대상 산업재산권 목록에 각 기재되어 있다. 이 목록에 누락되거나 잘못 기재된 산업재산권이발견된 경우에는 위 원칙에 따라 귀속을 정한다.(5) 분할 전 분할회사를 당사자로 하는 소송 중 분할신설회사에 귀속되는 소송은 승계대상 소송 목록에 기재하고, 분할회사가 보유하고 있는 부동산 중 분할신설회사에 귀속되는 부동산은 승계대상 부동산 목록에 기재한다. 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 소송, 부동산이 발견된 경우에는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속된다.(6) 분할대상 사업부문으로 인하여 발생한 계약관계(이전대상재산과 관련하여 발생한 계약관계 포함)와 그에 따른 권리ㆍ의무를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등은 분할신설회사에 귀속된다. (7) 이전대상재산에 속하는 권리나 의무 중 그 성질 또는 법령에 따라 분할에 의하여 승계되지 아니하는 것은 분할존속회사에 잔류하는 것으로 본다. 분할에 의한 이전에 필요한 정부기관 등의 승인/인가/신고수리 등을 얻지 못하여 이를 이전할 수 없는 경우에도같다. 다만, 분할존속회사와 분할신설회사는 분할대상 사업부문에 귀속됨에도 이전되지 못한 권리, 의무의 처리에 대해 별도로 합의할 수 있다.(8) 분할계획서의 승인 이후 분할기일 전까지 새로이 발생하는 채권, 채무, 계약관계로서 그 귀속여부가 명확하지 아니한 경우, (가) 분할회사의 이사회 또는 이사회의 위임을 받은 대표이사가 해당 채권, 채무, 계약관계의 귀속여부를 결정하거나, (나) 해당 채권, 채무, 계약의 상대방과 그 귀속여부에 대해 합의한 경우 그 결정 혹은 합의에 따라 귀속을 결정한다.

6. 분할 후 존속회사
회사명
(가칭) 포스코홀딩스 주식회사 (POSCO Holdings Inc.)

분할후 재무내용(원)
자산총계
51,960,903,102,550
부채총계
3,841,460,166,328

자본총계
48,119,442,936,222
자본금
482,403,125,000

2021년 09월 30일
현재기준

존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)
310,231,832,068

주요사업
미래사업 포트폴리오 개발, 그룹 사업관리 등

분할 후 상장유지 여부
예

7. 분할설립회사
회사명
(가칭) 주식회사 포스코 (POSCO)

설립시 재무내용(원)
자산총계
39,011,125,248,962
부채총계
11,193,314,029,859

자본총계
27,817,811,219,103
자본금
482,403,125,000

2021년 09월 30일
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
26,483,186,434,375

주요사업
철강 생산 및 판매 등

재상장신청 여부
아니오

8. 감자에 관한 사항
감자비율(%)
-

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래정지 예정기간
시작일
-

종료일
-

신주배정조건
-

- 주주 주식수 비례여부 및 사유
-

신주배정기준일
-

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
-

9. 주주총회 예정일
2022년 01월 28일

10. 채권자 이의제출기간
시작일
-

종료일
-

11. 분할기일
2022년 03월 01일

12. 분할등기 예정일
2022년 03월 02일

13. 이사회결의일(결정일)
2021년 12월 10일

- 사외이사참석여부
참석(명)
7

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

14. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

15. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
물적분할

(주1) 분할존속회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회에서, 분할신설회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 분할신설회사 창립총회에서 변경될 수 있음.(주2) 분할존속회사 및 분할신설회사가 영위하는 사업부문은 각 회사의 정관의 정함에 따름.※ 6항 분할존속회사의 존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)은 존속사업부문 배당금수익을 포함한 금액임자료 : 금융감독원 전자공시시스템 (2021.12.10)

[합병등종료보고서]

Ⅰ. 일정

구분
일자

분할계획서 승인을 위한 이사회결의일
2021년 12월 10일

주요사항보고서 제출일
2021년 12월 10일

분할 주주총회를 위한 주주확정일
2021년 12월 27일

주주총회 소집공고일
2022년 1월 5일

주주총회 소집통지일
2022년 1월 13일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일
2022년 1월 28일

분할기일
2022년 3월 1일

분할보고총회 갈음 이사회일 및 창립총회일
2022년 3월 2일

분할등기일(예정일)
2022년 3월 2일

※ 상기 내용 중 분할보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음하였으며, 해당 내용은 2022년 3월 2일 자로 당사 홈페이지(http://www.posco.com)에 공고되었습니다.

Ⅱ. 대주주등 지분변동 상황

본 건 분할은 단순ㆍ물적분할로서 해당사항이 없습니다.

Ⅲ. 주식매수청구권 행사

상법 제530조의2 내지 제530조의12에 따른 단순·물적분할의 경우이므로해당사항이 없습니다.Ⅳ. 채권자보호에 관한 사항

분할존속회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대책임을 부담하므로 채권자보호절차를 거치지 않습니다.

Ⅴ. 관련 소송의 현황

본 보고서 제출일 현재 본건 분할과 관련하여 분할의 효력에 영향을 미칠 수 있는소송은 제기된 바 없습니다.

Ⅵ. 신주배정 등에 관한 사항

본 건 분할은 단순ㆍ물적분할로, 분할로 인하여 설립되는 회사의 발행주식총수를분할되는 회사에 100% 배정합니다.

Ⅶ. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보

[분할재무상태표] *1 (단위 : 백만원)

구분

분할 전

분할 후

분할존속회사

분할신설회사*2

Ⅰ. 유동자산

24,842,655

6,476,196

18,366,459

현금및현금성자산 *3,4,5

2,423,235

705,213

1,718,022

매출채권

6,107,524

10,294

6,097,230

기타채권

396,331

163,867

232,464

기타금융자산

9,323,815

5,595,713

3,728,102

재고자산

6,528,001

-

6,528,001

매각예정자산

10,331

-

10,331

기타유동자산

53,418

1,109

52,309

Ⅱ. 비유동자산

38,510,946

45,484,708

20,643,631

장기매출채권

7,610

-

7,610

기타채권

285,703

212,403

73,300

기타금융자산

1,678,509

1,435,984

242,525

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자*3,4,5,6

15,988,632

43,369,850

236,175

투자부동산

147,290

133,774

13,516

유형자산*6

19,774,324

264,737

19,509,587

무형자산

549,699

13,849

535,850

기타비유동자산

79,179

54,111

25,068

자산총계

63,353,601

51,960,904

39,010,090

Ⅰ. 유동부채

6,270,413

1,461,345

4,809,068

Ⅱ. 비유동부채

8,764,361

2,380,116

6,384,245

부채총계

15,034,774

3,841,461

11,193,313

Ⅰ. 자본금

482,403

482,403

482,403

Ⅱ. 자본잉여금

1,339,289

1,339,289

27,134,990

Ⅲ. 신종자본증권

199,384

-

199,384

Ⅳ. 적립금

(191,343)

(191,343)

-

Ⅴ. 자기주식

(2,508,294)

(2,508,294)

-

Ⅵ. 이익잉여금

48,997,388

48,997,388

-

자본총계

48,318,827

48,119,443

27,816,777

주1) 상기 분할재무상태표는 2021년 9월 30일 기준으로 작성되었으며, 분할기일에 변동될 수 있음.

주2) 분할회사는 분할기일 전에 물류업무(2021년 9월 30일 기준 선급금 208백만원, 무형자산 402백만원, 퇴직급여충당부채 185백만원)를 포스코터미날에 2022년 1월 1일부로 이관하였음.

주3) 2021년 12월 10일 분할회사의 이사회에서 염수리튬 상용화 공장 투자사업을 위하여 POSCO Argentina S.A.U.의 유상증자에 참여(USD 587.8M)하고, POSCO Argentina S.A.U. 차입금(USD 251.9M)에 대하여 지급보증을 하는 내용의 결의를 하였음. 유상증자는 사업 경과에 따라 필요시기 마다 나누어 진행될 예정이며, 분할기일 현재 USD 212.4M 이 집행되었음. 상기 요약 재무구조상 분할존속회사의 현금 중 유상증자 실행 금액만큼분할기일 기준 분할존속회사의 투자주식(POSCO Argen tin a S.A.U.)으로 분류될 예정임.

주4) 2021년 12월 9일 분할회사의 재정위원회에서 고체전해질 사업을 위한 합작법인 설립과 관련하여 총 25,800백만원을 투자하여 합작법인 지분 40%를 취득하는 결의를 하였으며, 2022년 2월 지분취득을 완료하였음. 상기 요약 재무구조상 분할존속회사의 현금 중 위 투자금액은 분할기일 기준 분할존속회사의 투자주식으로 분류될 예정임.

주5) 2021년 12월 9일 분할회사의 재정위원회와 ESG위원회에서 2021년 12월 13일 미쓰이물산㈜와 아시아대양주 미쓰이물산㈜가 보유하고 있는 포스코터미날㈜ 주식 전량 (2,450천주, 49%)을 75,950백만원에 인수하기로 결의하였으며, 상기 요약 재무구조 상 분할존속회사의 현금 중 위 인수 금액은 분할기일 기준 분할존속회사의 투자주식으로 분류될 예정임.

주6) 2021년 11월 4일 분할회사의 재정위원회 및 ESG위원회에서 분할회사 소유 광양시 금호동 923번지부지(면적: 348,041.3㎡, 장부금액: 49,116백만원)를 엔이에이치㈜에 현물출자하고 그 대가로 엔이에이치㈜가 발행하는 신주 1,392,165주를 취득하는 결의를 하였으며, 2021년 12월 현물출자 및 신주 취득을 완료하였음. 엔이에이치㈜의 신주는 분할존속회사로 귀속 예정인 바, 상기 요약 재무구조상 현물출자 대상 토지는 분할존속회사의 자산으로 분류하였으며, 분할기일 기준 투자주식으로 분류될 예정임.

자료 : 금융감독원 전자공시시스템 (2022.03.02)

향후 지배구조 변화에 따른 영업환경 악화 또는 추가적인 변수로 인해 포스코홀딩스(주)의 신용등급이 하락할 경우 당사 신용등급 또한 하락할 위험이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

차. 종속기업의 실적 변화에 따른 위험최근 종합상사회사들은 사업 다각화 및 수익성 제고의 노력으로 다양한 사업을 추진하고 있습니다. 당사의 경우 자회사인 ㈜포스코모빌리티솔루션을 활용하여 향후 지속 성장이 전망되는 친환경자동차용 구동모터코아사업에 진출하였으며, '22년 기존 미얀마 중심의 에너지사업 거점을 확장하기 위해 호주 Senex Energy Limited를 인수하였습니다. 이외에도 인도네시아 팜농장, 우크라이나 곡물터미널 등 식량사업, 암바토비 니켈광산 및 미얀마 양곤 호텔사업, 인도네시아 부생발전 사업, 국내 육상풍력발전 사업 등을 영위 중입니다.
종속회사가 속해 있는 산업의 변화는 당사의 실적에 직ㆍ간접적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

최근 종합상사회사들은 사업 다각화 및 수익성 제고의 노력으로 다양한 사업을 추진하고 있습니다. 당사의 계열회사가 영위하는 산업은 다음과 같습니다.

- 친환경차용 구동모터코어 사업

자회사인 ㈜포스코모빌리티솔루션을 활용하여 향후 지속 성장이 전망되는 친환경자동차용 구동모터코아사업에 진출하였으며, 2030년 7백만대 이상 규모로 구동모터코어생산 확대를 추진하고 있습니다. 특히 동 사업은 포스코産 고품질 무방향성전기강판을 소재로 활용하여, 포스코모빌리티솔루션의 독자적인 적층방식을 통해 제품을 생산하는 사업으로서 최고 수준의 품질 경쟁력을 보유하고 있습니다.

- 인도네시아 팜농장 사업

인도네시아 Palm 농장을 개발, 현지 Palm Oil 양산 체제를 갖추어 점진적으로 판매를 확대하고 있습니다. 2022년 12월CPO(Crude Palm Oil) MILL 3기도 추가 건설하여 연간 CPO 약 25만톤 생산가능한 체제를 구축하였으며, RSPO 인증을 통해 친환경적인 팜농장사업을 영위하고 있습니다. 팜사업의 벨류체인을 확장하기 위해 팜농장에서 생산하는 CPO를 정제하는 정제법인을 설립하고 50만톤 Capa 규모의 정제소 건설을 추진중입니다. 아울러 정제소 건설에 따라 확보된 Captive 수요를 충족시키기 위해 팜농장 추가 확장을 지속 검토하고 있습니다.

- 우크라이나 곡물터미널 사업

2019년 국내기업 최초로 연간 250만톤 규모 출하가 가능한 우크라이나 곡물 수출 터미널지분 75%를 인수하여, 곡물 터미널 사업을 영위 중입니다. 현재 러시아-우크라이나 전쟁으로 가동이 중단되었으나 상황이 호전됨에 따라 가동을 점진적으로 재개하고 있습니다.

- 암바토비 니켈광산 사업

회사는 광물자원개발사업 분야에서 세계에서 3번째로 큰 규모의 니켈광산인 암바토비 니켈광 프로젝트에 6.1%의 지분 참여 중이며, 최근 포스코 그룹의 미래핵심사업인 이차전지 소재 분야에서도 새로운 사업기회를 검토하고 있습니다.

- 미얀마 호텔 사업

미얀마 양곤에 위치한 POSCO INTERNATIONAL AMARA Co., Ltd. 법인은 미얀마 롯데 호텔 양곤을 소유하고 있습니다. 미얀마 롯데 호텔 양곤은 현재 호텔 객실 343실과 장기 투숙객을 위한 레지던스 315실로 이루어져 있으며, 객실 외에도 피트니스 센터, 다양한 레스토랑, 실내외 수영장 및 양곤에서 유일하게 동시통역이 가능한 비즈니스센터를 보유하고 있습니다. 지난 2017년 9월 개관하여 상업 가동을 시작한 호텔은 2017년부터 10년간 호텔롯데과 호텔위탁운영계약을 체결하여 운영 중입니다.

- 미얀마 가스전 사업개발

미얀마 가스전은 2013년 7월부터 가스판매를 개시한 이후, 2014년 12월부터는 일일 평균 5억 입방피트의 가스를 생산, 판매하고 있습니다. 또한 향후 안정적인 가스 생산 유지를 위해 착수한 2단계 개발을 통해 7공의 가스생산정 추가를 2022년 8월에 성공적으로 완료하였습니다. 추가 매장량 확보를 위해 미얀마 A-3 광구에서 탐사시추에 성공한 마하구조(당사분 발견잠재자원량 3,050억 입방피트)에 대한 평가시추를 2022년 2월에 완료하고 매장량 인증 및 마케팅 활동을 준비 중에 있습니다.

또한 2021년 2월부터는 3단계 개발사업의 일환으로 저류층의 저압가스 생산을 위한 가스승압플랫폼 EPCIC 공사를 개시하여 2023년 12월 미얀마 해상에 설치 완료하였으며, 2024년 상반기에는 시운전 작업을 완료하고 플랫폼을 가동할 예정입니다. - LNG 사업

종합사업회사로서 보유하고 있는 해외 프로젝트 개발 역량과 전문 트레이딩 역량을 기반으로, 포스코그룹 자체 LNG 수요를 바탕으로 한 LNG 트레이딩, 이를 연계한 LNG 해외인프라 및 LNG 벙커링 사업을 적극 추진 중에 있습니다. LNG 트레이딩 분야에서는 2017년 국내 최초로 LNG 거래를 개시하였으며, 2022년 5월에는 美 Cheniere Energy와 20년간 LNG 40만톤 공급 계약을 체결, 2022년 10월 판매 계약 체결도 완료하였습니다. 이와 더불어 그룹 가스사업 전략과 연계하여 전체 LNG 밸류체인 내에서 주도적으로 사업을 개발해 나갈 계획입니다.

이에 더하여 '23년 1월 1일부 포스코에너지와의 합병을 통하여 탐사, 생산, 저장, 발전에 이르는 LNG 통합 밸류체인을 보유하게 되었습니다. 이를 통하여 회사는 미얀마 및 호주 가스전 외 신규 가스전 탐사, 광양 LNG터미널, 인천 LNG 복합화력발전 등 LNG통합 밸류체인을 활용한 사업 확장을 계획하고 있습니다.

- 호주 육상가스전 사업 그룹의 탄소중립 및 에너지전환사업 전략의 적기 실행과, 기존 미얀마 중심의 에너지사업 거점을 확장하기 위해 호주 Senex Energy Limited를 인수하였습니다. Senex Energy Limited는 호주 동부연안 브리즈번에 위치한 에너지기업으로, 호주 동부육상광구에서 가스를 생산하여 해외 수출용 LNG 액화플랜트와 호주 내수시장에 판매 중입니다. 국제유가의 강세 국면 및 호주 동부의 가스 공급부족 상황을 가스 증산의 적기로 판단하여 2025년 가스생산량 3배 증산 체제구축을 목표로 추가개발에 착수하였으며 호주 내 가스밸류체인 확장 및 에너지전환 사업 확대도 모색하고 있습니다.

- 인도네시아 부생발전 사업

인도네시아 부생가스 발전소는 인도네시아 반텐주 찔레곤시 포스코 일관제철소 내에 위치하여 제철소에서 발생하는 부생가스(BCF, COG, LDG)로 전력을 생산해 제철소에 공급하고 있습니다. 동남아 최초의 부생가스 발전소로, 2014년 1월 총 200MW 발전설비 규모로 종합 준공되어 2024년 기준 약 60만가구가 사용할 수 있는 전력을 생산하고 있습니다.

- 국내 육상풍력발전 사업

신안그린에너지는 전라남도 신안군 자은면 일대에 총 20기의 육상풍력발전기를 운영 중에 있습니다. 2016년 2월 단계별 개발행위허가를 받아 착공하였으며, 2016년 12월 24MW, 2017년 6월 18MW에 이어 2018년 5월 20MW 발전기를 건설하여 총 62.7MW의 상업운전 중에 있습니다. 신안그린에너지는 연간 약 12만 MWh의 청정 전기에너지를 생산하고 있으며, 약 4.9만톤의 이산화탄소 절감 효과를 거두고 있습니다.

당사 종속기업 재무정보 및 실적은 다음과 같습니다.

[당사 종속기업 요약재무정보]

[기준일 : 2024.06.30]
(단위: 백만원)

기업명(주1)
자 산
부 채
자 본
매출액
반기손익

POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP.
769,638
587,193
182,445
1,351,183
14,001

POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GMBH
475,899
459,711
16,188
503,571
(1,145)

POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP.
979,650
821,117
158,533
1,458,004
15,984

POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.
301,538
281,826
19,712
1,883,855
4,038

POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L.
305,967
287,299
18,668
424,476
1,161

POSCO INTERNATIONAL (CHINA) CO.,LTD.
34,164
4,391
29,773
80,228
819

POSCO INTERNATIONAL MYANMAR CO.,LTD
1,488
897
591
149
87

POSCO INTERNATIONAL MEXICO S.A. DE C.V.
217,698
165,124
52,574
383,229
15,538

POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN BHD
16,248
11,358
4,890
68,697
658

POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT.,LTD.
12,105
19,708
(7,603)
1,351
(446)

POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO.,LTD.
41,447
32,668
8,779
201,680
664

POSCO SOUTH EAST ASIA PTE. LTD.
8,423
16,771
(8,348)
-
(260)

POSCO INTERNATIONAL UKRAINE LLC.
3,600
4,689
(1,089)
74
(336)

POSCO INTERNATIONAL (THAILAND) CO.,LTD.
42,697
28,386
14,311
79,345
792

PT POSCO INTERNATIONAL INDONESIA
59,045
42,679
16,366
58,828
405

DAEWOO INTERNATIONAL SHANGHAI WAIGAOQIAO CO.,LTD.
6,226
3,433
2,793
23,922
849

POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO.,LTD.
75,847
66,132
9,715
136,217
(578)

POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC.
118,124
45,459
72,665
34,328
(12,230)

POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD.
96,522
4,917
91,605
8,032
(457)

PT. BIO INTI AGRINDO
346,017
183,037
162,980
116,529
36,586

BRASIL SAOPAULO STEEL PROCESSING CENTER
2,975
34,173
(31,198)
-
(1,678)

㈜포항에스알디씨
14,130
4,548
9,582
2,688
51

GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO., LTD.
22,486
25,291
(2,805)
8,989
(618)

POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD.
295,390
290,178
5,212
-
3,775

POSCO INTERNATIONAL AMARA CO.,LTD.
325,113
440,669
(115,556)
17,218
(13,852)

POSCO TMC INDIA PVT. LTD.
26,553
18,342
8,211
27,158
1,004

GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD.
86,883
60,042
26,841
-
(345)

MYKOLAIV MILLING WORKS PJSC.
50,514
79,969
(29,455)
86
(4,067)

Yuzhnaya Stevedoring Company Limited LLC.
18,023
623
17,400
-
(1,242)

㈜포스코모빌리티솔루션
1,006,529
422,030
584,499
632,928
(3,600)

SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO.,LTD.
149,219
64,421
84,798
60,194
(4,046)

POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA SDN. BHD.
8,867
285
8,582
-
(1,334)

AGPA PTE. LTD.
173,902
141
173,761
-
30,774

Senex Holdings PTY LTD
1,862,088
915,647
946,441
128,522
5,098

POSCO INTERNATIONAL MEXICO E-MOBILITY S.A DE C.V.
152,754
65,549
87,205
775
(9,328)

㈜이스틸포유
186,693
179,106
7,587
303,089
3,559

PT AGPA Refinery Complex
120,660
755
119,905
-
377

POSCO MOBILITY SOLUTION POLAND Sp. z o.o.,
7,871
303
7,568
-
(910)

㈜탄천이앤이
27,475
1,969
25,506
2,893
1,143

한국퓨얼셀㈜
193,281
12,608
180,673
13,333
(1,195)

엔이에이치㈜
398,377
16,298
382,079
-
1,466

신안그린에너지
154,747
145,607
9,140
6,443
(2,926)

PT. KRAKATAU POSCOENERGY
281,101
91,074
190,027
17,224
6,898

PT POSCO INTERNATIONAL E&P INDONESIA
12,837
100
12,737
-
(533)

POSCO INTERNATIONAL E&P USA Inc.
144
-
144
-
(327)

자료 : 당사 반기보고서(주1) PI AAPC CORP.의 재무정보는 해당 기업의 재무정보가 중요하지 않아 포함하지 아니하였습니다.

당사는 2016년 DAEWOO PAPER MANUFACTURING CO.,LTD.을 매각하는 등 비핵심사업 및 저수익구조에 놓인 기타 계열사에 대해서 적극적인 구조조정 작업을 추진하여 재고 및 인력 축소 작업을 진행하고 있습니다. 이러한 당사의 노력에도 불구하고 지속적인 세계 경제 침체에 따른 국내외 경기 악화로 계열사의 실적이 악화될 경우 당사의 재무재표에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

카. 해외 신규진출 및 철수 위험당사는 2024년 반기말 기준 무역/투자 종속법인, 지사/사무소 등 약 100여개의 글로벌 네트워크를 해외 주요 지점에 보유하고 있습니다. 당사는 당사와 같은 종합상사회사인 LX인터내셔널 및 SK네트웍스 등과 비교하였을때 업계 상위권 수준의 해외네트워크를 보유하고 있으며, 특히 중동지역을 포함하는 아시아 및 중국지역에 네트워크가 비교적 넓게 분포 되어있습니다. 당사의

2024년 반기말 국외 매출액은 전체 총매출액의 82.6%를 차지
하고 있습니다.
당사의 향후 지역별 지사 및 법인의 신설과 철수 등 해외네트워크 규모와 구성의 변화는 당사의 지역별 매출액 및 총 매출규모에 간접적으로 영향을
미칠 수 있으므로, 투자자들께서는 투자 전 당사의 지역별 해외 사무소 개설 및 폐쇄 등 당사의 의사결정에 대하여 참고하시기 바랍니다.

무역사업을 영위하며 국가간 교역 중개로 이윤을 창출하는 당사의 사업 특성상 전 세계 각국에 분포되어 있는 지사 및 현지법인의 숫자와 규모가 종합상사업을 영위하는 기업을 평가하는 간접적인 요소입니다.

내 용
LX인터내셔널
SK네트웍스
현대코퍼레이션
GS글로벌

해외 네트워크
93개 법인 및 지사
8개 지사 및 사무소
20개 해외지사
22개 법인 및 지사

자료 : 각사 사업보고서 및 홈페이지주) 종합상사 외 건설업, 패션사업을 함께 영위하는 삼성물산은 제외

당사는 2024년 반기말 기준 무역/투자 종속법인, 지사/사무소 등 약 100여개의 글로벌 네트워크를 해외 주요 지점에 보유하고 있습니다. 당사는 위의 표와 같이 당사와 같은 종합상사회사인 LX인터내셔널 및 SK네트웍스 등과 비교하였을때 업계 상위권 수준의 해외네트워크를 보유하고 있으며, 특히 중동지역을 포함하는 아시아 및 중국지역에 네트워크가 비교적 넓게 분포 되어있습니다. 당사의
2024년 반기말 국외 매출액은 전체 총매출액의 82.6%를 차지하고 있습니다. 지역별로는 아시아 45.8%, 북미 지역 21.1%, 유럽 지역 7.7%, 기타 지역 8.0%를 차지하고 있습니다.한편, 당사는 그룹의 탄소중립 및 수소 사업 전략의 적기 실행과, 기존 미얀마 중심의 에너지중심 사업구조에서 벗어나기 위해 2021년 12월 10일 호주 Senex Energy사 주식 취득 결정을 결의 하여, 2022년 4월 1일 취득을 완료 하였습니다. Senex Energy Limited는 호주 동부연안 브리즈번에 위치한 에너지기업으로, 호주 동부육상광구에서 가스를 생산하여 해외 수출용 LNG 액화플랜트와 호주 내수에 판매 중입니다. 호주 동부지역 퀸즈랜드주에 위치한 육상 가스전(Roma North, Atlas 등) 생산/개발 사업을 운영하고 있는 Senex Energy사의 주식 100% 인수 계약을 체결(2021년 12월 11일)하고, 동시에 당사와 호주 Hancock Energy사와 공동투자계약을 체결을 완료하였습니다. 호주에 특수목적법인(K-A Energy 1)를 설립하여 Hancock Energy사에 지분양도 후 당사와 Hancock Energy사가 공동투자를 진행하는 건입니다. 당사는 이를 통해 가스매장량을 0.8 TCF 추가 확보하였고, 현재 호주 광구의 가스 생산량을 '25년경 3배로 확대하기 위한 개발계획을 확정하여 투자를 시작하였습니다. 당사는 고유가 및 호주 동부의 가스 공급부족 상황을 가스 증산의 적기로 판단하여 2025년 가스생산량 3
배 확대를 목표로 추가개발에 착수하였으며 요소생산 타당성 조사, 그린수소 실증사업 등 에너지전환 사업 확대도 모색하고 있습니다.
또한, 2024년 5월 31일 당사는 Senex Energy의 천연가스 증산개발 투자를 위해 공동투자사인 호주 Hancock Energy사와 함께 지분비율에 따라 Senex Holdings Proprietary Limited의 유상증자 참여를 이사회를 통하여 결정하였습니다. 이는 2026년까지 연간 60페타줄 생산체제를 갖추기 위함으로, 양사는 총 6억 5000만 호주달러(약 6000억원)를 투자키로 결정했습니다. 금번 투자금은 가스 생산정을 추가로 시추하고 가스처리시설과 수송관 등 가스전 생산설비를 구축하는데 사용될 예정이며 당사는 천연가스 사업 확대를 위해 주력하고 있습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정]

1. 발행회사
회사명
Senex Energy Limited

국적
호주
대표자
Ian Davies

자본금(원)
453,312,130,320
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
191,973,945
주요사업
천연가스 생산 및 개발

2. 취득내역
취득주식수(주)
96,178,946

취득금액(원)
371,077,996,186

자기자본(원)
3,160,873,733,214

자기자본대비(%)
11.7

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
96,178,946

지분비율(%)
50.1

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
호주 동부 육상가스전 생산 및 개발

6. 취득예정일자
2022-04-01

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
8,328,038,736,369
취득가액/자산총액(%)
4.5

8. 우회상장 해당 여부
해당없음

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당없음

10. 이사회결의일(결정일)
2021-12-10

-사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
※ 본 공시는 2021년 10월 18일 포스코인터내셔널 호주 Senex Energy 인수 협상 보도에 대한 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정) 관련 확정 공시입니다1) 호주 동부지역 퀸즈랜드주에 위치한 육상 가스전(Roma North, Atlas 등) 생산/개발 사업을 운영하고 있는 Senex Energy사의 주식 100% 인수 계약을 체결(2021년 12월 11일)하고, 동시에 당사와 호주 Hancock Energy사와 공동투자계약 체결을 완료하였습니다. 호주에 특수목적법인(K-A Energy 1)를 설립하여 당사와 Hancock Energy사가 공동투자를 진행하는 건입니다.2) 지분구조포스코인터내셔널과 Hancock Energy사는 호주 특수목적법인(K-A Energy 1)의 지분을 각각 50.1%, 49.9% 보유하며, 이에 따라 간접적으로 Senex Energy사의 지분을 하기와 같이 보유합니다. - 포스코인터내셔널 : 50.1% - Hancock Energy(호주) : 49.9%3) 상기 "1.발행회사의 자본금"은 A$ 540백만이고, "2.취득내역의 취득금액"은 A$ 442백만으로 외화금액에 이사회결의일인 12월 10일 기준환율(AUD=838.74원)을 적용한 수치입니다.또한, "1. 발행회사 발행주식총수"는 포스코인터내셔널이 주식인수를 완료함에 따라 종업원 주식 보상(Share Appreciate Right 및 Performance Right) 일부가 보통주로 전환되면서 6,706,340주 증가하였습니다. "2.취득내역의 취득주식수와 취득금액"은 종업원 주식 보상(Share Appreciate Right 및 Performance Right, 6,706,340주) 에서 전환된 보통주의 당사 지분율 50.1%를 포함하고 있습니다.4) 상기 "2.취득내역의 자기자본" 및 "7.최근 사업연도말 자산총액"은 2020년말 당사의 연결재무제표 기준입니다.5) 하기 발행회사의 요약 재무상황은 당해년도(2021년), 전년도(2020년) 및 전전년도(2019년) 기준이며, 각 호주 회계연도말(6월30일) 재무제표상 외화 금액(AUD)에 해당 회계연도말(6월30일) 기준환율을 적용하여 산정하였습니다.6) 발행회사와 인수계약은 2021년 12월 11일 체결하였습니다.7) 본 타법인 주식 취득에 관한 내용은 진행과정에 따라 변경될 수 있습니다.

※관련공시
2021-10-18 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)2021-11-08 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)

[발행회사의 요약 재무상황] (단위 : 원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익
감사의견
외부감사인

당해년도
568,498,519,200
270,737,954,980
297,760,564,220
458,781,666,480
98,297,988,000
55,742,938,480
적정
Ernst & Young

전년도
585,580,237,920
329,454,738,720
256,125,499,200
445,950,956,160
50,916,504,960
-42,383,939,040
적정
Ernst & Young

전전년도
408,110,486,480
119,816,103,600
288,294,382,880
437,930,411,040
77,260,198,000
2,669,872,600
적정
Ernst & Young

자료: 전자공시시스템(타법인주식및출자증권취득결정(2022.03.31))

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정]

1. 발행회사
회사명
Senex Holdings Pty Ltd

국적
호주
대표자
Ian Rutherford Plimer(이사회 의장)

자본금(원)
782,834,680,320
회사와 관계
자회사

발행주식총수(주)
889,504,000
주요사업
천연가스 생산 및 개발

2. 취득내역
취득주식수(주)
325,650,000

취득금액(원)
296,015,850,000

자기자본(원)
6,624,761,980,424

자기자본대비(%)
4.5

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
771,291,504

지분비율(%)
50.1

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
호주 동부 육상가스전 생산 및 개발

6. 취득예정일자
2024-06-28

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
16,617,748,008,352
취득가액/자산총액(%)
1.8

8. 우회상장 해당 여부
해당없음

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당없음

10. 이사회결의일(결정일)
2024-05-31

-사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 당사는 호주 Senex Holdings (당사 지분 50.1%)를 통해 '22년 4월 Senex Energy社를 인수하였습니니다.당사는 Senex Energy의 천연가스 증산개발 투자를 위해 공동투자사인 호주 Hancock Energy사와 함께 지분비율로 유상증자 참여를 결정하였습니다.2) Senex Holdings의 지분구조- 포스코인터내셔널 : 50.1%- Hancock Energy(호주) : 49.9%3) 상기 "1.발행회사의 자본금"은 A$ 889.5백만이며 ('23년 12월 29일 기준환율 1 A$=880원 적용 기준)상기 "2.취득내역의 취득금액"은 A$ 325.65백만입니다 ('24년 5월 29일 기준환율1 A$=909원 적용 기준)4) 상기 "2. 취득내역의 취득주식수 및 취득금액"은 발행회사의 주주총회결과 등의 진행상황에 따라 변경될 수 있으며, 변경시 정정공시 할 예정입니다.5) 상기 "6. 취득예정일자"는 최초 증자금 납입예정일이며 자금소요일정에 따라 분할 납입될 예정입니다.6) 상기 "2.취득내역의 자기자본" 및 "7.최근 사업연도말 자산총액"은 2023년말 당사의 연결재무제표 기준입니다.7) 발행회사 Senex Holdings는 '22년 1월 설립된 자회사로, 전년도(2022년)와 당해년도(2023년)의 재무상황은 하기와 같습니다. 각 회계연도말(12월 31일) 재무제표 상 외화금액(AUD)에 해당 회계연도말 기준환율을 적용하여 산정했습니다. 8) 본 타법인 주식 취득에 관한 내용은 진행과정에 따라 변경될 수 있습니다.

※관련공시

2024-05-31 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)

[발행회사의 요약 재무상황] (단위 : 원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익
감사의견
외부감사인

당해년도
1,620,387,454,560
799,151,363,520
821,236,091,040
782,834,680,320
232,774,999,440
13,437,061,440
적정
EY

전년도
1,386,651,478,520
604,255,400,840
782,396,077,680
758,046,419,620
162,742,518,260
24,349,658,060
적정
EY

전전년도
-
-
-
-
-
-
-
-

종합적으로 당사의 향후 지역별 지사 및 법인의 신설과 철수 등 해외네트워크 규모와 구성의 변화는 당사의 지역별 매출액 및 총 매출규모에 간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사의 최근 해외 네트워크 분포와 당사의 지역별 매출액 현황을 통하여 중국 및 아시아지역에서 매출액이 차지하는 비중이 큰 것을 파악할 수 있습니다. 이처럼 해외 주요 거점에 위치한 지사 등은 종합무역회사로서 갖추어야 할 해당지역에 대한 이해 및 네트워크를 형성할 뿐만 아니라 해당 지역에서의 수익성 창출과도 관련이 있으니, 투자자들께서는 투자 전 당사의 지역별 해외 사무소 개설 및 폐쇄 등 당사의 의사결정에 대하여 투자 전 참고하시기 바랍니다.

타. 해외 프로젝트 증가에 따른 위험당사가 최근에 추진하고 있는
해외프로젝트 사업은 생산시설 건설, 생산 및 판매, 사업진행 과정까지 다양한 위험요인이 존재하며 생산량과 판매가격의 불확실성, 투자대상 국가의 정치/제도적 리스크가 상존해 있는 본질적으로 변동성이 높은 사업입니다.
당사는 미얀마 가스전 A-1/A-3, 미얀마 양곤 호텔 사업 등 해외 프로젝트사업을 영위하고 있으며, 우크라이나 곡물수출 터미널을 인수하는 등 식량자원개발 사업을 본격화 하고 있습니다. 향후 러-우 종전 또는 휴전 시 석유, 가스, 플랜트 건설, 도로, 통신 등 인프라 구축 등 재건 사업이 활기를 띌 것으로 예상됩니다.
그러나 해외프로젝트의 경우 시장개척의 불확실성과 대규모 초기투자자금 및 당사의 채무보증 등이 필요하다는 점, 투자자금 회수에 오랜 기간이 소요된다는 점, 러-우크라이나 전쟁과 같은 지정학적 이슈로 인한 사업의 차질 등 사업의 본원적인 위험요인이 상존하고 있습니다. 당사 또한 현재 진행중인 프로젝트 또는 신규 추진 해외 프로젝트 사업을 통한 수익성 확보가 원활하게 이루어지지 않을 경우, 초기 투자비용 등의 손상이 발생할 수 있으며, 당사의 실적과 위상에도 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사를 포함한 전통적인 국내 종합상사들의 경우 제조업 자체적인 수출입거래로 인해 전반적인 산업의 성장성이 저하 되면서 다양한 신규사업을 추진해왔습니다. 신흥국의 성장이 가속화됨으로 인해 발전, 교통, 통신 등의 인프라 구축을 위한 해외프로젝트 수요가 증가하고 있으며, 환경에 대한 중요성이 부각됨에 따라 선진국에서는 신재생 에너지 발전, 환경 인프라 등의 건설이 확대되고 있습니다. 당사의 수익의 대부분을 차지하는 해외자원개발부문은 미얀마 지역에 그치지 않고, 인도네시아 국영석유가스공사의 자회사인 PHE(Pertamina Hulu Energi)와 함께 인도네시아 자바섬 동부 해상에 있는 Bunga 광구 탐사를 2023년 개시 하였습니다. 당사와 PHE가 붕아 광구를 공동 조사한 결과, 천연가스 존재 가능성이 높은 지층을 발견했고, 2023년 2월 탐사권을 확보 하였으며, 7월 생산물 분배계약을 체결 하였습니다. 당사는 2026년까지 광구의 유망성을 평가한 후 2027년 탐사 시추를 최종 결정할 예정입니다.당사는 석유/가스 개발 및 광물자원 개발에 그치지않고, 세계적인 기상 이변과 각 국의 식량자원 보호 정책 강화는 선제적인 식량 자원 확보의 필요성 증대에 따른 미래 식량자원 확보를 위해 2014년부터 유통형 식량사업을 본격화하고 있습니다. 연간 10만t 규모의 쌀을 중국 등에 수출하기위한 미얀마 미곡종합처리센터(RPC) 프로젝트에 출자하여 2016년 4분기 법인 등록을 완료하였으며, 2017년부터 제1공장 가동을 개시하였으며 2019년 하반기부터 제2공장의 본격적인 가동을 통해 유통형 식량사업을 본격화 해나가고 있습니다. 또한 당사는 2012년부터 인도네시아에서 팜오일(Palm Oil) 생산과 판매 등 고수익 사업을 진행중이며, 2017년 상업생산을 개시하였습니다. 추가로, 2019년 2월 12일 우크라이나 곡물 수출 터미널 건설에 대해 당사가 지분 75% 인수 계약을 체결하였고 2019년 9월 연간 출하량 250만톤 규모의 터미널이 준공되며 2020년 10월 우크라이나에서 총 68,000톤의 사료용 밀을 수입하였습니다. 이러한 현지 곡물 조달법인 설립 및 곡물 수출 터미널 지분 인수를 통해 당사는 해당 지역의 곡물 구매, 물류, 수출 등 곡물 Value Chain을 확장해 나가는 동시에 취급물량 확대 및 판매시장 다변화를 추진하고 있습니다. 2019년 국내기업 최초로 연간 250만톤 규모 출하가 가능한 우크라이나 곡물 수출 터미널지분 75%를 인수하여, 곡물 터미널 사업을 영위 중입니다. 현재 러시아-우크라이나 전쟁으로 가동이 중단되었으나 상황이 호전됨에 따라 가동을 점진적으로 재개하고 있습니다. 뿐만 아니라 당사는 해외시장에서 자원개발사업 외 기타 여러 해외프로젝트에도 참여하고 있습니다. 전략국가인 미얀마 양곤에서 호텔 개발을 완료하였으며, 당사는 입찰과 토지 사용 허가 등 전반을 총괄하였습니다. 호텔은 `건설 운영 양도(BOT)` 방식으로 지어져 최대 70년간 임차하게 되며, 2017년 9월 개관하여 상업 가동을 시작하였고 2017년부터 10년간 호텔롯데와 호텔위탁운영계약을 맺어 호텔롯데가 수탁 운영 중에 있습니다. 또한, 당사는 2018년 5월 31일 자원개발 투자결정 공시를 통해 미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 2단계 개발에 원화환산 2022년까지 총 5,117억원의 투자계획을 공시하였습니다. 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제2단계 개발에 해당하는 것으로 관련하여 당사는 2018년 6월 멕더멋 컨소시엄과 ECPIC 계약을 체결하였습니다. 추가 매장량 확보를 위해 미얀마 A-3 광구는 SHWE 가스전과 유사한 최종 3개 시추대상 유망 구조를 확정하였으며, 해당 유망구조에 대한 탐사시추를 준비 중에 있습니다.

[자원개발투자결정 공시 (2018.05.31)]

1. 개발명칭(자원명)
미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 2단계 개발

2. 개발지구
미얀마 해상 A-1 광구

3. 투자금액(원)
511,709,005,500

4. 공동투자회사
ONGC(인도국영석유회사), MOGE(미얀마국영석유회사), GAIL(인도국영가스회사), 한국가스공사

5. 공동투자의 경우 당해회사의 투자비율(%)
51.0

6. 자원개발관련 권리취득 등에 관한 사항
-

7. 인허가 등 관련 사항
-

8. 탐사비 등 관련 사항
-

9. 개발기간
시작일
2017-08-01

종료일
2022-12-31

10. 이사회결의일(결정일)
2018-05-31

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

11. 향후 일정
쉐 가스전 추가 개발 및 쉐퓨 가스전 신규 개발로 2021년 (쉐), 2022년 (쉐퓨) 가스 생산 개시

12. 향후 진행사항 공시일
2018-08-24

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
(1) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 (2) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제2단계 개발에 해당되며, 현수준의 가스생산 안정성 유지를 위해 생산정을 추가로 시추/완결 후, 기존 쉐 플랫폼에 연결하는 작업입니다. (3) 2018년 7월, 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2021년에는 쉐 가스전에서, 2022년에는 쉐퓨 가스전에서 가스 생산이 계획되어 있습니다. 다만, 상기 "9. 개발기간"은 타당성 평가 및 기본 설계 진행 기간 (2017.8월 ~ 2018.5월)을 포함한 기간입니다. (4) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각사별 참여비율 - 포스코대우 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (5) 상기 "3.투자금액"의 외화금액은 USD 473,235천이며, 이사회 결의일의 공시일 기준환율(1USD=1,081.30원)을 적용한 수치입니다. (6) 본 자원개발 투자결정에 관한 내용 및 향후일정은 진행과정에 따라 변경될 수 있습니다.

자료 : 당사 공시자료 (2018.05.31)

[자원개발투자결정 공시 (2018.08.24)]

1. 개발명칭(자원명)
미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 2단계 개발

2. 개발지구
미얀마 해상 A-1 광구

3. 투자금액(원)
530,827,699,500

4. 추진경과
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 중

5. 개발관련 수익ㆍ비용발생 현황
당반기(A)
전반기(B)
증감(A-B)
당기누적

- 수익(원)
300,034,320,421
251,182,278,215
48,852,042,206
551,216,598,636

- 비용(원)
2,375,091,551
2,991,711,723
-616,620,172
5,366,803,274

6. 자원개발 중단여부
진행중

7. 향후계획
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 유지

8. 향후 진행사항 공시일
2019-04-09

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
(1) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 (2) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제2단계 개발에 해당되며, 현수준의 가스 생산 및 공급 물량을 안정적으로 유지하기 위해 생산정을 추가로 시추/완결 후, 기존 쉐 플랫폼에 연결하는 작업입니다. (3) 2018년 7월, 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2021년에는 쉐 가스전에서, 2022년에는 쉐퓨 가스전에서 가스 생산이 계획되어 있습니다. (4) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각사별 참여비율 - 포스코대우 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (5) 상기 "3.투자금액"은 기본설계 작업 및 EPCIC 공사 준비 기간(2017.8월 ~ 2018.6월)의 투자금액을 포함하고 있습니다. 외화금액은 USD 473,235천이며, 작성기준일인 '18년 6월말 환율(1USD=1,121.70원)을 적용한 수치입니다. ※ EPCIC(Engineering, Procurement, Construction, Installation and Commissioning /설계, 조달, 시공, 설치 및 시운전) (6) 상기 "5.개발관련 수익비용 발생현황"의 수익은 당 광구의 매출액이며, 당기누적 수익은 당반기(2018년 1월~6월) 및 전반기(2017년 7월~12월) 수익의 합입니다. 당기누적 비용은 "3.투자금액"의 투자금액 중 투자가 기 집행된 외화금액에 작성기준일인 '18년 6월말 환율(1USD=1,121.70원)을 적용한 금액입니다.

자료 : 당사 공시자료 (2018.08.24)

[기타경영사항 (자율공시) (2018.12.10)]

1. 제목
미얀마 해상 A-3 광구 탐사시추 추진 결정

2. 주요내용
당사는 미얀마 해상 A-3광구와 관련하여 아래와 같이 탐사사업을 추진할 예정입니다. - 아 래 - - 탐사명칭 : 미얀마 해상 A-3 광구 탐사사업 - 투자금액 : 1,053억원(외화금액 USD 94.2백만) - 투자기간 : 2019년 1월~ 2021년 3월 - 탐사계획 : 2020년 1분기 A-3 광구 탐사 3공 시추

3. 결정(확인)일자
2018-12-10

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

(1) 위치 : 미얀마 북서 해상 (2) 상기 투자비는 외화금액 USD 94.2백만을 이사회 결의일의 매매기준율(1US$=1,118.20원)을 적용한 수치이며, 총 탐사 투자금액 USD 184.8백만에서 당사 지분(51%)에 해당하는 금액입니다. (3) 탐사사업의 각사별 참여비율 - 포스코대우 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (4) 상기 3.결정(확인)일자는 당사의 이사회 결의일입니다. (5) 본 자원개발 탐사에 관한 내용 및 향후일정은 진행과정에 따라 변경될 수 있습니다. (6) 세부 내용은 당사 홈페이지에 게재한 자료를 참조해주시기 바랍니다. - 홈페이지 주소 : http://www.posco-daewoo.com - 자료위치 : 투자정보 - 기업개요 - IR 정보/자료

자료 : 당사 공시자료 (2018.12.10)

[자원개발 진행사항 공시 (자율공시) (2019.04.09)]

1. 개발명칭(자원명)
미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 2단계 개발

2. 개발지구
미얀마 해상 A-1 광구

3. 투자금액(원)
529,124,053,500

4. 추진경과
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 중

5. 개발관련 수익ㆍ비용발생 현황
당반기(A)
전반기(B)
증감(A-B)
당기누적

- 수익(원)
173,672,900,063
300,034,320,421
-126,361,420,358
473,707,220,484

- 비용(원)
14,962,910,379
2,367,468,898
12,595,441,481
20,312,489,358

6. 자원개발 중단여부
진행중

7. 향후계획
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 유지

8. 향후 진행사항 공시일
2019-08-26

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
(1) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 (2) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제2단계 개발에 해당되며, 현 수준의 가스 생산 및 공급 물량을 안정적으로 유지하기 위해 생산정을 추가로 시추/완결 후, 기존 쉐 플랫폼에 연결하는 작업입니다. (3) 2018년 7월, 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2021년에는 쉐 가스전에서, 2022년에는 쉐퓨 가스전에서 가스 생산이 계획되어 있습니다. (4) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각사별 참여비율 - 포스코인터내셔널 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (5) 상기 "3.투자금액"의 외화금액은 USD 473,235천이며, 작성기준일인 '18년 12월말 환율(1USD=1,118.10원)을 적용한 수치입니다. (6) 상기 "5.개발관련 수익비용 발생현황"의 수익은 당 광구의 매출액이며, 당기누적 수익은 당반기(2018년 7월~12월) 및 전반기(2018년 1월~6월) 수익의 합입니다. 당기누적 비용은 "3.투자금액"의 투자금액 중 투자가 기 집행된 외화금액에 작성기준일인 '18년 12월말 환율(1USD=1,118.10원)을 적용한 금액입니다.

※관련공시
2008-12-26 기타 경영사항(자율공시) 2009-08-25 신규시설투자등 2018-04-09 자원개발 진행사항 공시(자율공시) 2018-05-31 자원개발 투자결정(자율공시) 2018-08-24 자원개발 진행사항 공시(자율공시)

자료 : 당사 공시자료 (2019.04.09)

[자원개발 진행사항 공시 (자율공시) (2019.08.26)]

1. 개발명칭(자원명)
미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 2단계 개발

2. 개발지구
미얀마 해상 A-1 광구

3. 투자금액(원)
547,438,248,000

4. 추진경과
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 중

5. 개발관련 수익ㆍ비용발생 현황
당반기(A)
전반기(B)
증감(A-B)
당기누적

- 수익(원)
393,319,799,421
173,672,900,063
219,646,899,358
566,992,699,484

- 비용(원)
30,634,089,742
15,480,810,953
15,153,278,789
51,649,640,846

6. 자원개발 중단여부
진행중

7. 향후계획
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 유지

8. 향후 진행사항 공시일
2020-04-08

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
(1) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 (2) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제2단계 개발에 해당되며, 현 수준의 가스 생산 및 공급 물량을 안정적으로 유지하기 위해 생산정을 추가로 시추/완결 후, 기존 쉐 플랫폼에 연결하는 작업입니다. (3) 2018년 7월, 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2021년에는 쉐 가스전에서, 2022년에는 쉐퓨 가스전에서 가스 생산이 계획되어 있습니다. (4) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각사별 참여비율 - 포스코인터내셔널 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (5) 상기 "3.투자금액"의 외화금액은 USD 473,235천이며, 작성기준일인 '19년 6월말 환율(1USD=1,156.80원)을 적용한 수치입니다. (6) 상기 "5.개발관련 수익비용 발생현황"의 수익은 당 광구의 당사 귀속 매출액이며, 당기누적 수익은 당반기(2019년 1월~6월) 및 전반기(2018년 7월~12월) 수익의 합입니다. 당기누적 비용은 "3.투자금액"의 투자금액 중 투자가 기 집행된 외화금액에 작성기준일인 '19년 6월말 환율(1USD=1,156.80원)을 적용한 금액입니다.

※관련공시
2008-12-26 기타 경영사항(자율공시) 2009-08-25 신규시설투자등 2018-04-09 자원개발 진행사항 공시(자율공시) 2018-05-31 자원개발 투자결정(자율공시) 2018-08-24 자원개발 진행사항 공시(자율공시) 2019-04-09 자원개발 진행사항 공시(자율공시)

자료 : 당사 공시자료 (2019.08.26)

[자원개발 진행사항 공시 (자율공시) (2020.04.07)]

1. 개발명칭(자원명)
미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 2단계 개발

2. 개발지구
미얀마 해상 A-1 광구

3. 투자금액(원)
547,911,483,000

4. 추진경과
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 중

5. 개발관련 수익ㆍ비용발생 현황
당반기(A)
전반기(B)
증감(A-B)
당기누적

- 수익(원)
329,778,099,329
393,319,799,421
-63,541,700,092
723,097,898,750

- 비용(원)
30,498,946,017
30,660,571,493
-161,625,476
82,193,235,584

6. 자원개발 중단여부
진행중

7. 향후계획
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 유지

8. 향후 진행사항 공시일
2020-08-25

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
(1) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 (2) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제2단계 개발에 해당되며, 현 수준의 가스 생산 및 공급 물량을 안정적으로 유지하기 위해 생산정을 추가로 시추/완결 후, 기존 쉐 플랫폼에 연결하는 작업입니다. (3) 2018년 7월, 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2021년에는 쉐 가스전에서, 2022년에는 쉐퓨 가스전에서 가스 생산이 계획되어 있습니다. (4) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각사별 참여비율 - 포스코인터내셔널 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (5) 상기 "3.투자금액"의 외화금액은 USD 473,235천이며, 작성기준일인 '19년 12월말 환율(1USD=1,157.80원)을 적용한 수치입니다. (6) 상기 "5.개발관련 수익비용 발생현황"의 수익은 당 광구의 당사 귀속 매출액이며, 당기누적 수익은 당반기(2019년 7월~12월) 및 전반기(2019년 1월~6월) 수익의 합입니다. 당기누적 비용은 "3.투자금액"의 투자금액 중 투자가 기 집행된 외화금액에 작성기준일인 '19년 12월말 환율(1USD=1,157.80원)을 적용한 금액입니다.

※관련공시
2008-12-26 기타 경영사항(자율공시) 2009-08-25 신규시설투자등 2018-04-09 자원개발 진행사항 공시(자율공시) 2018-05-31 자원개발 투자결정(자율공시) 2018-08-24 자원개발 진행사항 공시(자율공시) 2019-04-09 자원개발 진행사항 공시(자율공시) 2019-08-26 자원개발 진행사항 공시(자율공시)

자료 : 당사 공시자료 (2020.04.07)

[자원개발 진행사항 공시 (자율공시) (2020.08.20)]

1. 개발명칭(자원명)
미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 2단계 개발

2. 개발지구
미얀마 해상 A-1 광구

3. 투자금액(원)
568,213,264,500

4. 추진경과
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 중

5. 개발관련 수익ㆍ비용발생 현황
당반기(A)
전반기(B)
증감(A-B)
당기누적

- 수익(원)
339,270,727,857
329,778,099,329
9,492,628,528
669,048,827,186

- 비용(원)
34,507,434,478
31,629,024,428
2,878,410,050
119,746,178,618

6. 자원개발 중단여부
진행중

7. 향후계획
A-1/A-3광구 정상 생산 및 판매 유지

8. 향후 진행사항 공시일
2021-04-07

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
(1) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상(2) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제2단계 개발에 해당되며, 현수준의 가스 생산 및 공급 물량을 안정적으로 유지하기 위해 생산정을 추가로 시추/완결 후, 기존 쉐 플랫폼에 연결하는 작업입니다.(3) 2018년 7월, 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2021년에는 쉐 가스전에서, 2022년에는 쉐퓨 가스전에서 가스 생산이 계획되어 있습니다.(4) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각사별 참여비율- 포스코인터내셔널 : 51.0%- ONGC(인도국영석유회사) : 17.0%- MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0%- GAIL(인도국영가스회사) : 8.5%- 한국가스공사 : 8.5%(5) 상기 "3.투자금액"은 기본설계 작업 및 EPCIC 공사 준비 기간(2017.8월 ~ 2018.6월)의 투자금액을 포함하고 있습니다. 외화금액은 USD 473,235천이며, 작성기준일인 '20년 6월말 환율(1USD=1,200.70원)을 적용한 수치입니다.※ EPCIC(Engineering, Procurement, Construction, Installation and Commissioning /설계, 조달, 시공, 설치 및 시운전)(6) 상기 "5.개발관련 수익비용 발생현황"의 수익은 당 광구의 매출액이며, 당기누적 수익은 당반기(2020년 1월~6월) 및 전반기(2019년 7월~12월) 수익의 합입니다. 당기누적 비용은 "3.투자금액"의 투자금액 중 투자가 기 집행된 외화금액에 작성기준일인 '20년 6월말 환율(1USD=1,200.70원)을 적용한 금액입니다.

※관련공시
2008-12-26 기타 경영사항(자율공시)2009-08-25 신규시설투자등2018-04-09 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2018-08-24 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2019-04-09 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2019-08-26 자원개발 진행사항 공시(자율공시)2020-04-07 자원개발 진행사항 공시(자율공시)

자료 : 당사 공시자료 (2020.08.20)

또한 당사는 2020년 09월 22일 이사회에서 결정된 바에 따라 미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 3단계 개발에 2024년까지 총 3,658억원을 투자한다고 공시하였습니다. 이는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제3단계 개발에 해당되며, 현재 수준의 가스 생산 안정성 유지를 위해 저압가스 압출플랫폼을 설치하는 작업입니다. 2024년에 가동을 시작할 계획으로 현대중공업과 EPCIC 계약을 체결하였으며, 공사기간은 2021년 2월~2024년 4월 예정입니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 미얀마 해상에 자켓(설비 지지구조물) 설치 완료하였으며, EPCIC 공정률은 100%를 달성하였습니다.

[자원개발 투자결정 (자율공시) (2020.09.22)]

1. 개발명칭(자원명)
미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 3단계 개발

2. 개발지구
미얀마 해상 A-1/A-3 광구

3. 투자금액(원)
365,786,302,000

4. 공동투자회사
ONGC(인도국영석유회사), MOGE(미얀마국영석유회사), GAIL(인도국영가스회사), 한국가스공사

5. 공동투자의 경우 당해회사의 투자비율(%)
51.0

6. 자원개발관련 권리취득 등에 관한 사항
-

7. 인허가 등 관련 사항
-

8. 탐사비 등 관련 사항
-

9. 개발기간
시작일
2019-09-01

종료일
2024-12-31

10. 이사회결의일(결정일)
2020-09-22

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

11. 향후 일정
'2024년 저압가스압축플랫폼 설치 완료 및 가동 개시

12. 향후 진행사항 공시일
2021-04-06

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
(1) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상(2) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제3단계 개발에 해당 되며, 現수준의 가스 생산 안정성 유지를 위해 저압가스압축플랫폼을 설치하는 작업입니다.(3) 2021년 1분기에 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2024년 가동을 시작할 계획입니다. 다만, 상기 "9. 개발기간"은 기본 설계 진행 기간 (2019년 9월 ~ 2020년 9월)을 포함한 기간입니다.(4) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각사별 참여비율 - 포스코인터내셔널 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5%(5) 상기 "3.투자금액"의 외화금액은 US$315,170천이며, 이사회 결의일의 공시일 기준환율을 (1USD=1,160.60원)을 적용한 수치입니다.(6) 본 자원개발 투자결정에 관한 내용 및 예정일자는 진행과정에 따라 변경될 수 있습니다.

※관련공시
2008-12-26 기타 경영사항(자율공시)2009-08-25 신규시설투자등2018-05-31 자원개발 투자결정(자율공시)2020-08-20 자원개발 진행사항 공시(자율공시)

자료 : 당사 공시자료 (2020.09.22)

당사는 2020년 11월 17일 이사회 결의를 통해 미얀마 A-3 광구 마하 평가시추 및 탐사시추에 1,086억원을 투자할 계획이라고 밝혔습니다. 당사는 추가 매장량 확보를 위해 미얀마A-3 광구에서 탐사시추에 성공한 마하구조(당사분 발견잠재자원량 3,340억 입방피트)에 대한 평가시추를 2022년 2월에 완료하였으며, 매장량 인증 및 마케팅 활동을 준비 중에 있습니다.

[기타 경영사항(자율공시) (2020.11.17)]

1. 제목
미얀마 해상 A-3 광구 마하 평가시추 1공 및 신규 탐사시추 1공 추진의 건

2. 주요내용
당사는 미얀마 해상 A-3 광구와 관련하여 아래와 같이 평가정 1공/탐사정 1공 시추를 추진 할 예정입니다. - 아 래 -- 탐사명칭 : 미얀마 해상 A-3 광구 마하 평가시추 및 신규 탐사시추- 투자금액 : 1,086억원(외화금액 USD 98백만) 마하 평가시추 1공 : 499억원(USD 45백만) 신규 탐사시추 1공 : 587억원(USD 53백만)- 투자기간 : 2021년 1월 ~ 2023년 12월

3. 결정(확인)일자
2020-11-17

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

(1) 위치 : 미얀마 북서 해상(2) 상기 투자비는 외화금액 USD 98백만을 이사회 결의일의 매매기준율(1US$=1,108.0원)을 적용한 수치이며, 총 탐사 투자금액 USD 192백만에서 당사 지분(51%)에 해당하는 금액입니다.(3) 탐사사업의 각사별 참여비율 - 포스코인터내셔널 : 51.0% - MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0% - OVL(인도국영석유회사) : 17.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - KOGAS(한국가스공사) : 8.5%(4) 상기 3.결정(확인)일자는 당사의 이사회 결의일입니다.(5) 본 자원개발 탐사에 관한 내용 및 향후일정은 진행과정에 따라 변경될 수 있습니다.(6) 세부 내용은 당사 홈페이지에 게재한 자료를 참조해주시기 바랍니다. - 홈페이지 주소 : http://www.poscointl.com - 자료위치 : 투자정보 - IR자료실 - IR 자료

※ 관련공시
2018-12-10 기타 경영사항(자율공시)2020-02-17 기타 경영사항(자율공시)2020-02-25 기타 경영사항(자율공시)

자료 : 당사 공시자료 (2020.11.17)

또한 당사는 2024년 06월 26일 이사회에서 결정된 바에 따라 미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 4단계 개발에 2024년까지 총 9,263억원을 투자한다고 공시하였습니다. 이는 미얀마 가스전 개발의 총 4단계 시설투자 중 제4단계 개발에 해당되며 기운영중인 미얀마 가스전의 제4단계 개발 입니다. 현재 수준의 가스생산 유지를 위해,심해 2개 필드내 생산정 3공 및 천해 1개 필드내 생산정 1공을 추가로 시추하고 해저 배관 및 설비와 기존 플랫폼에 공정 설비를 추가 설치 하는 작업입니다. 당사는 2024년 7월에 미얀마가스전 4단계 개발을 착수하여, 2027년 3분기에 가스 생산을 개시할 계획입니다.

[자원개발 투자결정 (자율공시) (2024.06.27)]

1. 개발명칭(자원명)
미얀마 해상 A-1/A-3 광구(미얀마가스전) 4단계 개발

2. 개발지구
미얀마 해상 A-1/A-3 광구

3. 투자금액(원)
926,302,200,195

4. 공동투자회사
한국가스공사, ONGC(인도국영석유회사),GAIL(인도국영가스회사), MOGE(미얀마국영석유회사)

5. 공동투자의 경우 당해회사의 투자비율(%)
51.0

6. 자원개발관련 권리취득 등에 관한 사항
-

7. 인허가 등 관련 사항
-

8. 탐사비 등 관련 사항
-

9. 개발기간
시작일
2024-07-01

종료일
2027-06-30

10. 이사회결의일(결정일)
2024-06-26

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

11. 향후 일정
2027년 3분기 가스 생산 개시

12. 향후 진행사항 공시일
2024-08-21

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

(1) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상(2) 상기 투자는 旣 운영중인 미얀마 가스전의 제4단계 개발에 해당 되며,現수준의 가스생산 유지를 위해,심해 2개 필드내 생산정 3공 및 천해 1개 필드내 생산정 1공을 추가로 시추하고 해저 배관 및 설비와 기존 플랫폼에 공정 설비를 추가 설치 하는 작업입니다.아래는 과거에 당사가 미얀마 가스전 1~3단계 개발 관련 공시한 내용입니다.
- 제1단계 개발(2009~2014년) : 천연가스 판매를 위한 생산,처리 및 운송시설 건설
- 제2단계 개발(2017~2022년) : 가스생산 안정성 유지를 위해 생산정을 추가로 시추/완결 후, 기존 플랫폼에 연결하는 작업
- 제3단계 개발(2019~2024년) : 가스 생산 안정성 유지를 위해 저압가스 압축 플랫폼 설치(3) 2024년 7월에 미얀마가스전 4단계 개발을 착수하여, 2027년 3분기에 가스 생산을 개시할 계획입니다.(4) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각사별 참여비율
- 포스코인터내셔널 : 51.0%
- 한국가스공사 : 8.5%
- ONGC(인도국영석유회사) : 17.0%
- GAIL(인도국영가스회사) : 8.5%
- MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0%(5) 상기 "3.투자금액"의 외화금액은 당사지분 51% 기준 미화 667백만불이며, 2024년 6월 25일 기준환율을(1USD=1,387.50원)을 적용한 수치입니다.(6) 본 자원개발 투자결정에 관한 내용 및 예정일자는 진행과정 및 참여사와의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

※관련공시

2008-12-26 기타 경영사항(자율공시)
2009-08-25 신규시설투자등
2018-05-31 자원개발 투자결정(자율공시)
2020-09-22 자원개발 투자결정(자율공시)
2012-09-05 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2013-04-08 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2013-07-15 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2013-08-26 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2014-04-09 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2014-08-21 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2015-04-08 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2015-08-18 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2016-04-06 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2016-08-19 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2017-04-07 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2017-08-21 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2018-04-09 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2018-08-24 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2019-04-09 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2019-08-26 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2020-04-07 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2020-08-20 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2021-04-05 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2021-08-23 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2021-08-27 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2022-03-16 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2022-08-17 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2023-03-16 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2023-08-23 자원개발 진행사항 공시(자율공시)
2024-03-22 자원개발 진행사항 공시(자율공시)

향후에도 러-우 종전 또는 석유, 가스, 플랜트 건설, 도로, 통신 등 인프라 구축 작업이 활기를 띌 것으로 예상되며 신흥국의 풍부한 자원과 인구를 기반으로 지속적인 프로젝트 수요 확대가 예상됩니다. 그러나 해외프로젝트의 경우 시장개척의 불확실성과 대규모 초기투자자금 및 당사의 채무보증 등이 필요하다는 점, 투자자금 회수에 오랜 기간이 소요된다는 점, 러-우크라이나 전쟁과 같은 지정학적 이슈로 인한 사업의 차질 등 사업의 본원적인 위험요인이 상존하고 있습니다. 당사 또한 현재 진행중인 프로젝트 또는 신규 추진 해외 프로젝트 사업을 통한 수익성 확보가 원활하게 이루어지지 않을 경우, 초기 투자비용 등의 손상이 발생할 수 있으며, 당사의 실적과 위상에도 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

파. 발전설비 이용률 하락 및 SMP 가격에 따른 위험당사가 영위하는 LNG복합화력발전의 경우 첨두부하(Peak Load)발전으로 전력수요 증가 시 예비전력 역할을 담당하고 있습니다.
연간 전력생산실적은 2021년 13,493kWh에서 2023년 11,213kWh로 지속적으로 감소하였습니다. 한편,
SMP 가격이 2023년 12월 이후 지속적으로 하락하고 있으며, 향후 당사 LNG 발전기의 이용률 하락이 발생할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있기 때문에 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

회사가 영위하는 LNG복합화력발전의 경우 첨두부하(Peak Load) 발전으로 전력수요가 증가시 예비전력 역할을 담당하고 있으며, 전력수급 및 에너지 가격 변동 등 외부환경 변수에 대한 민감도는 기저발전(원자력 및 석탄 발전) 대비 높은 수준입니다. 2012~2013년 원전가동 중단으로 타이트한 전력수급이 지속되면서 LNG복합화력발전의 이용률 및 계통한계가격(SMP, System Marginal Price)이 상승하면서 관련 기업들의 영업수익성이 크게 개선되었습니다. 그러나 최근 전기수요 증가세가 둔화되고 있고, 2014년 하반기 이후 국내 전체적으로 대규모 발전설비 준공이 늘었기에 당사를 포함한 LNG발전사들의 설비 이용률은 중장기적으로 하락할 것으로 전망됩니다. 첨두부하 발전기들의 이용률 저하가 발생할 경우 당사의 수익성이 저하될 위험이 존재하고 있습니다.당사의 2021년에는 2020년 대비 유사한 발전량에도 불구하고 SMP 가격에 힘입어 발전부문 매출액이 약 32.9% 증가한 1조 6,980억원을 기록하였습니다. 2022년 발전부문 매출액은 사회적 거리두기 해제 및 산업 정상화로 전력수요 증가, LNG 가격 상승에 따른 SMP 급등으로 전년비 약 1조 5,760억원 상승한(+92.8%) 3조 2,740억원을 달성하였습니다.
그러나 2023년에는 SMP 단가가 전년 196원/kWh 대비 166원/kWh로 하락함에 따라 매출액이 2조 5,970억원으로 직전 3조 2,740억원 대비 6,770억원 감소하였습니다. 2024년 반기에도 LNG 가격 하락 추세가 이어져 SMP가격 하락으로 가중평균 SMP 가격은 전년동기 194원/kWh원 보다 낮은 128원/kWh원으로 발전량은 늘었지만, 매출액은 1조 4,640억원에서 1조 1,680억원으로 약 2,960억원 감소하였습니다.

구분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

가중평균 SMP(원/kWh)
128
194
166
196
94

당사 발전량(GWh)
6,243
5,661
11,213
11,189
13,493

발전부문 매출액(십억원)
1,168
1,464
2,597
3,274
1,698

자료: 전력통계정보시스템(EPSIS), 당사 및 포스코홀딩스 IR자료

SMP 가격은 2023년 12월 이후 지속적으로 변동하고 있으며, 향후 당사 LNG 발전기의 이용률 하락이 발생할 경우
당사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있기 때문에 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

하. 파생상품 관련 위험
당사는 여러 활동으로 인하여 다양한 재무위험에 노출되어있으며, 당사는 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
당사는 통화스왑, 통화선도, 이자율스왑 계약을 통해 환율 및 이자율의 공정가액 변동에 따른 위험을 회피하고 있으며, 2024년 반기 기준 파생상품 평가손익 280억원을 계상하였습니다. 당사의 노력에도 불구하고
시장환경이 당사에 비우호적으로 변화할 경우 당사의 재무안정성 등에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니, 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.당사는 환율 및 일부 품목에 대한 상품가격 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도 및 상품선물거래 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 파생상품 평가손익 산출시스템을 전산화하였으며 동 시스템에서 산출된 평가손익을 금융손익 계정에 반영하고 있습니다. 2024년 반기말 현재 외화채권채무의 환위험 회피와 재고자산의 매입매도에 따른 공정가액 변동위험 회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약 및 상품선물계약을 체결하고 있습니다.

2024년 반기 중 파생상품자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
기 초
거래종료
파생상품평가손익
당반기말

통화선도
(3,863)
6,106
4,929
7,172

상품선물
6,322
(6,325)
7,229
7,226

확정계약
(16,643)
(7,307)
12,179
(11,771)

통화스왑
5,804
(5,489)
3,665
3,980

합 계
(8,380)
(13,015)
28,002
6,607

자료: 당사 2024년 반기보고서
주) 당

사는 확정 판매 및 구매 계약의 공정가치 변동 위험등을 회피하기 위하여 상품선물 계약 등을 체결하고 있으며, 확정계약을 위험회피대상으로 상품선물 계약 등을 위험회피수단으로 한 공정가치 위험회피를 적용하고 있습니다.

당사는 상기 기재한 계약들을 통해 위험을 관리하고 있는 중에 있습니다. 하지만 이와 같은 노력에도 불구하고 시장환경의 변화에 따라 당사의 재무안정성 등에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 따라서 이 점 유의하시어 투자자 여러분께서는 투자에 임해주시기 바랍니다.

거. LNG터미널 사업 확장 관련 위험
당사는 2023년 1월 포스코에너지㈜와 합병으로 LNG 밸류체인을 완성하게 되었으며 이 중 미드스트림에서 광양제철소의 LNG터미널 사업을 영위 중입니다. 총 73만㎘ 저장설비로 당사는 LNG탱크 임대사업을 수행하며 안정적인 수익구조를 영위하고 있습니다. 또한, LNG터미널 부대사업으로는 선박시운전, 반출입, 벙커링 등이 있으며 당사의 광양 LNG터미널은 그 지리적 이점을 활용해 동북아 주변국의 LNG 수요증가에 적극적 대응이 가능하다는 장점을 보유하고 있습니다. 다만,
사업계획은 경영환경, 정부정책 및 내부 여건 등에 따라 변동될 수 있으며, 시장환경이 당사에 비우호적으로 변화할 경우 LNG터미널 및 관련 부대사업의 성장성이 둔화되어 당사의 수익성 및 재무안정성 등에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니, 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2023년 1월 포스코에너지㈜와 합병으로 LNG 밸류체인을 완성하게 되었으며 이 중 미드스트림에서 광양제철소의 LNG터미널 사업을 영위 중입니다. 총 73만㎘ 저장설비로 당사는 LNG탱크 임대사업을 수행하며 안정적인 수익구조를 영위하고 있습니다. 당사(구.포스코에너지)는 과거 2019년 09월 01일자로 부생발전부문을 분할, 포스코홀딩스(주)(구.(주)포스코)에 양도하고, 포스코가 보유한 광양제철소의 LNG 터미널 사업을 양수하였습니다. 사업부 양수도 개요는 다음과 같습니다.

[포스코에너지 및 포스코 사업부 양수도 개요]

포스코에너지 및 포스코 사업부 양수도 개요.jpg
포스코에너지 및 포스코 사업부 양수도 개요

자료: 금융감독원 공시자료, 한국기업평가 재인용

총 73만㎘ 저장설비로 당사는 LNG탱크 임대사업을 수행하며 안정적인 수익구조를 영위하고 있습니다. 또한, 당사가 기추진 및 추진 예정인 LNG터미널 부대사업으로는 선박시운전, 반출입, 벙커링 등이 있습니다. 당사는 2020년 4월부터 해외선사 대상 LNG 선박시운전서비스 사업을 착수하였고, 2020년 8월 5일부로 선박용 천연가스사업자 자격 취득 및 국내 조선사 대상 LNG선박 시운전서비스 사업을 개시하였습니다. 또한, 2020년 9월 10일부로 천연가스반출입업 자격을 취득하여 LNG반출입 사업을 개시하였으며, Small Scale LNG 판매 등 가스사업 전반에 걸쳐 사업영역을 확대하고 있습니다. LNG 반출입 사업의 경우 2020년 9월 10일 산업통상자원부로부터 국내 최초로 '천연가스 반출입업자' 지위를 취득하였으며 중, 일 등 동북아시아의 소형 발전소 및 LNG터미널, 산업단지 등에 추진 중에 있습니다. 향후 제 6호 저장탱크 건설과 제 2터미널 확장을 통해 당사의 LNG가스사업 역량을 제고하고 Gas & Power 중심의 종합에너지기업으로 성장할 계획입니다. 사업구도는 다음과 같습니다.

[LNG 반출입 사업구도]

lng 반출입 사업구도.jpg
lng 반출입 사업구도

자료: 당사 제시

LNG 벙커링 사업의 경우 LNG 추진선에 LNG를 공급하는 사업이며, 시장개화 시점인 2025년에 맞춰 인프라 구축 및 단계적 사업추진 계획을 가지고 있습니다. 사업 방식으로는 접안된 선박에 트럭을 통해 LNG를 공급하는 'Truck to Ship' 및 LNG 벙커링 선박을 통해 LNG를 공급하는 'Ship to Ship'이 있으며, 사업구도는 다음과 같습니다.

[LNG 벙커링 사업구도]

lng 벙커링 사업구도.jpg
lng 벙커링 사업구도

자료: 당사 제시

당사는 미얀마 및 호주 가스전 외 신규 가스전 탐사, 광양 LNG터미널, 인천 LNG 복합화력발전 등 LNG 통합 벨류체인을 활용한 사업 확장을 계획하고 있습니다. 일례로 당사는 2023년 5월 10일 174,000CBM(큐빅미터)급 LNG선을 확보해 LNG사업에 활용할 계획임을 발표했습니다. 이를 위해 당사는 국내 전용선 전문 해운회사인 에이치라인 해운과 장기용선계약을 체결했습니다. 해당 LNG 전용선은 현대 삼호중공업이 2023년 10월 건조를 시작해 2025년 상반기 당사에 인도될 예정입니다. 당사가 LNG 전용선을 확보하게 된 배경은 자체 운영 가능한 LNG선을 활용하게 되면 가스를 생산, 저장, 발전하는 단계를 지금보다 효율적으로 관리할 수 있고 향후 가스사업 확대에 시너지를 낼 수 있을 것으로 판단됩니다. 당사는 이번에 도입할 LNG 전용선을 우선 기존 트레이딩용 가스 조달에 활용해 나갈 계획입니다. 또한, 2026년부터 2046년까지 20년간 국내 수급과 트레이딩용으로 도입 예정인 북미산 셰일가스 40만톤 운송에도 활용할 예정입니다. 여기에 더해 현재 외국계 회사가 과점하고 있는 LNG사업에 본격 진출하기 위해 추가 LNG 전용선 확보도 추진해 나갈 예정입니다. 현재 국내 LNG 전용선은 총 34척으로 대부분 한국가스공사가 운영하고 있으며, 민간 LNG사 중에는 SK E&S가 전용선을 운용하고 있는 가운데 당사의 LNG 전용선은 안정적인 LNG 수급을 위한 인프라로 활용돼 국가 에너지 안보에도 기여할 수 있을 것으로 보인다. 다만, 사업계획은 경영환경, 정부정책 및 내부 여건 등에 따라 변동될 수 있으며, 시장환경이 당사에 비우호적으로 변화할 경우 LNG터미널 및 관련 부대사업의 성장성이 둔화되어 당사의 수익성 및 재무안정성 등에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니, 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

겨. 우발채무 관련 위험당사는
2024년 반기말 기준 원화환산 총 350억원의 지급보증, PF자금 조달 등을 위한 담보 1조 534억원 등을 당사의 계열회사와 제3자에 제공
하고 있습니다.
이러한 우발채무는 향후 해당 신용사건의 발생에 따라 당사의 의무이행 여부가 결정됩니다. 해당 관계회사 및 컨소시엄의 채무불이행은 당사의 보증채무 변제에 따른 직접적인 비용 뿐만 아니라 관계회사의 사업환경 악화에 따른 지배회사인 당사의 수익성에도 간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 또한
증권신고서 제출일 전일 기준 당사가 피고로 계류중인 소송사건
은
26건이며, 24매
의 백지
어음 및 18매의 백지수표가 계약이행보증 등과 관련하여 한국에너지공단 등에 견질로 제공되어 있는 등 채무보증 및 기타 우발채무가 존재합니다. 향후 당사가 영업활동을 영위함에 있어 우발채무가 발생할 수 있으며, 우발채무의 영향은 증권신고서 제출시점에서 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 따라서 이점 유의하시어 투자자 여러분들께서는 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는
2024년 반기말 기준 원화환산 총 350억원의 지급보증, PF자금 조달 등을 위한 담보 1조 534억원 등을 당사의 계열회사와 제3자에 제공하고 있습니다. 이러한 우발채무는 향후 해당 신용사건의 발생에 따라 당사의 의무이행 여부가 결정됩니다. 해당 관계회사 및 컨소시엄의 채무불이행은 당사의 보증채무 변제에 따른 직접적인 비용 뿐만 아니라 관계
회사의 사업환경 악화에 따른 지배회사인 당사의 수익성에도 간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다
.
또한
증권신고서 제출일 전일 기준 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 26건이며, 24매의 백지어음 및 18매의 백지수표가 계약이행보증 등과 관련하여 한국에너지공단 등에 견질로 제공되어 있는 등 채무보증 및 기타 우발채무가 존재합니다.
(1) 우발손실충당부채

2024년 반기 중 우발손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
기 초
전 입
환 입
사 용
환산손익
당반기말
채무원금

㈜대우관련 우발부채(EXIM India 등)
4,178
1,457
-
-
345
5,980
306,427

소송충당부채
581
-
(581)
-
-
-
-

손실충당부채
17,143
2,780
-
(1,081)
1,221
20,063
-

합계
21,902
4,237
(581)
(1,081)
1,566
26,043
306,427

(1)-1 분할전 ㈜대우의 채무와 관련된 우발채무

분할 전 ㈜대우는 2000년 7월 22일 주주총회를 통하여 회사를 존속회사 및 2개의 신설회사로 분할하는 계획안을 승인하였으며, 연결기업은 2000년 12월 27일 ㈜대우의무역부문에서 ㈜포스코인터내셔널로 분할하여 설립되었습니다. ㈜대우가 보증채무를 제공하였던 대우자동차 인도법인(DMIL)의 채권자인 IDBI는 2002년 5월 인도 델리/뭄바이 소재 법원에 DMIL, ㈜대우, ㈜대우건설 및 연결기업을 상대로 DMIL의 자산에 대한 처분권 및 채무확정소송을 제기하였습니다. 연결기업은 소송의 집행가능성과 금액을 합리적으로 추정하여 당반기말 현재 5,980백만원을 우발손실충당부채로 계상하였습니다.

(2) 계류중인 소송사건

당반기말

현재

연결기업이

피고로

계류중인

소송사건은
26
건
(
국내
7
건
,
국외
19
건
)
이며
,
총

소송가액은
1,282
백만원
, USD 90,359
천
, INR 4,469,396
천
, BRL 6,729
천
, PKR 124,775
천

및
IDR 54,500
백만

입니다
.
연결기업은

일부

소송사건

등에

따라

지급할

것으로

예상되는

금액으로
(
주
)
대우

관련

우발채무
5,980
백만원을

계상하고

있습니다
.
이를

제외한

계류중인

소송사건에

대하여

현재로서는

최종

결과를

합리적으로

예측할

수

없어

소송의

결과가

미치는

영향을

연결재무제표에

반영하지

아니하였습니다
.
한편
,
당반기말

현재

연결기업이

원고로

계류중인

소송사건은
30
건입니다
.

(3) 신용장 개설 등 주요 약정사항2024년 반기말 현재 연결기업이 우리은행 등과 L/C개설 등을 위하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

LOCAL L/C

수입L/C

매입외환

매입외환(채권매각)

일반외화차입한도

P-BOND 등

당좌차월 등

일반원화차입한도

금융기관

우리은행 외

우리은행 외

우리은행 외

우리은행 외

우리은행 외

우리은행 외

우리은행 외

우리은행 외

총 약정금액

180,000

-
-
-
-

64,206

5,000

820,000

총 약정금액(외화)

-

USD 1,279,871,000

USD 1,539,894,000

USD 1,370,000,000

USD 1,597,639,000

USD 378,659,000

-
-

(4) 견질제공된 어음ㆍ수표당반기말 현재 연결기업이 발행한 24매의 백지어음 및 18매의 백지수표가 계약이행보증 등과 관련하여 한국에너지공단 등에 견질로 제공되어 있습니다.

(5) 파생상품

2024년 반기말 현재 연결기업은 외화채권채무의 환위험 회피와 재고자산의 매입매도에 따른 공정가액 변동위험 회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약 및 상품선물계약을 체결하고 있습니다.

2024년 반기 중 파생상품자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

파생상품 자산(부채)의 변동내역에 대한 공시

(단위 : 백만원)

구분

통화선도

상품선물

확정계약

통화스왑

옵션

파생상품 유형 합계

기초

(3,953)

6,322

(16,638)

315

(11,308)

(25,262)

거래종료

670

(6,325)

(7,312)

0

0

(12,967)

파생상품평가손익

6,036

7,229

12,180

3,665

(2,202)

26,908

기말

2,753

7,226

(11,770)

3,980

(13,510)

(11,321)

위험회피수단 적용 목적에 대한 기술

-
-
-
-
-

당사는 확정 판매 및 구매 계약의 공정가치 변동 위험등을 회피하기 위하여 상품선물 계약 등을 체결하고 있으며, 확정계약을 위험회피대상으로 상품선물 계약 등을 위험회피수단으로 한 공정가치 위험회피를 적용하고 있습니다.

(6) 제공한 지급보증 등
2024년 반기말 현재 연결기업이 관계기업 등의 차입과 관련하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 백만원, 외화단위 : 천USD, 백만IDR)

피보증사
차입처
한도금액
실행금액
만기(년)

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC
하나은행 바레인
USD
6,650
9,238
USD
6,650
9,238
2025

POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY
ING 서울 외
USD
13,650
18,963
USD
13,650
18,963
2023

KSU Mandob Sejatera
Bank Muamalat
IDR
80,000
6,776
IDR
30,933
2,620
2026

합 계
USD
20,300
28,201
USD
20,300
28,201
-

IDR
80,000
6,776
IDR
30,933
2,620
-

한편, 2024년 반기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제공처
담보제공자산
담보금액
제공받은자
제공사유

㈜포스코인터내셔널
토지, 건물 등 유형자산
741,840
한국산업은행, ㈜국민은행, 농협은행㈜ , Nord LB,KfW-IPEX Bank
시설자금 및 운영자금 조달

㈜포스코모빌리티솔루션
토지, 건물 등 유형자산
252,000
㈜국민은행 등
시설자금 및 운영자금 조달

Mykolaiv Millimg Works
PJSC.

건물, 기계장치
USD 44,630,000
한국수출입은행
시설자금 및 운영자금 조달

(7) 기타 약정사항

(7)-1 한국암바토비컨소시엄(KAC) 약정연결기업은 한국광해광업공단(KOMIR), ㈜STX와 구성한 한국암바토비컨소시엄(KAC)을 통해 관계기업인 마다가스카르 암바토비 니켈 프로젝트(DMSA/AMSA)에 투자하였습니다. 운영권사인 SHERRITT INTERNATIONAL CORP.은 2017년 12월 프로젝트 지분 일부를 스미토모와 AHL(Ambatovy Holdings Limited)에 양도하였고, 2020년 8월잔여지분을 스미토모와 AHL2(Ambatovy Holdings Ⅱ Limited)에 양도하였습니다. KAC는 AHL 및 AHL2가 보유한 프로젝트 지분 15.33%에 대한 권리 및 의무를 가지고 있습니다.

(7)-2 페루 8광구 환경복구비용 및 광권계약 종료

운영권사는 전 운영권자와 환경복구비용 분담비율에 관한 계약을 체결하였으나, 현지 환경법 개정으로 환경복구비용이 증가할 것으로 예상됨에 따라 전 운영권자가 환경복구비용 부담을 거절하여 연결기업을 포함한 광구 참여사들은 전 운영권자를 상대로 중재를 신청하였습니다. 2018년 6월 중재판정 결과 전 운영권자도 환경복구 부담의무가 있어 전 운영권자의 오염책임이 기 입증된 오염유발 지역 및 향후 오염 책임이 입증되는 지역의 복구비의94%를 부담하여야 하며, 현재 환경복구계획을 페루 정부로부터 승인받기 위한 절차가 진행 중임에 따라 연결기업 및 광구 참여사와 전 운영권자가 부담하여야 하는 복구비용은 아직 확정되지 않았습니다.페루 환경 감독청(OEFA)은 2020년부터 운영권자에게 환경오염에 대한 벌금을 부과하고 있으며, 부과된 벌금은 운영권자가 광구 참여사에 지분비대로 청구하면 참여사가 공동부담하고 있습니다. 운영권자는 오염 책임이 없으며 환경감독청에서 부당하게 복구 요구 및 벌금 부과를 한다고 주장하며 법적 대응을 하고 있지만 벌금 부과는 지속되고 있습니다. 페루 정부산하 광권관리기관인 Perupetro는 광권계약 종료에 반대하며 국제상공회의소(ICC)에 광구 참여사를 상대로 국제중재를 제기하였으며, 2023년 2월 국제상공회의소 중재 판정부는 운영권자 청산 및 그에 따른 페루 8광구 광권의 종료를 인정하는 중간 부분 판정을 통보하였고, 12월에는 페루8광구를 Perupetro에 반납하라는 부분 판정을 통보하였습니다. 한국참여사들은 중재 대리인을 공동선임하여 지속 대응 중에 있습니다. 또한, 한국 참여사들은 운영권자 및 그 모회사에 환경 복구 의무를 공동 부담하게 하기 위해 추가로 국제상공회의소(ICC)에 별도 국제 중재를 개시하였습니다. 연결기업은 페루 8광구 환경복구비용과 관련하여 복구충당부채와 손실충당부채를 각각 인식하고 있습니다.

(7)-3 선박매입약정 계약상 지위양수연결기업은 선주로부터 선박을 용선하여 선사에게 대선하는 용대선 사업을 운용하고있습니다. 연결기업과 선주, 선사 삼자간 선박매입약정을 체결하였으며, 동 약정에 따라 선사는 용대선 계약 기간이 만료 또는 합의해지 등으로 종료되는 시점에 선주에게 약정금액을 지급하고 선주로부터 선박의 소유권을 양도받을 의무가 있습니다. 선사가 선박취득대금 지급 등 선박매입의무를 이행하지 못하는 경우, 연결기업은 선사의 계약상 의무와 권리를 양도받아 선박을 인수할 의무가 있습니다.

(단위 : 천USD)

선 박
선 주
선 사
용대선 계약기간
매입약정금액

컨테이너선 Heung-A Janice
D&G Shipping SA
㈜흥아라인
2014.10.28 ~ 2025.03.16
7,700

컨테이너선 Heung-A Haiphong
D&M Shipping SA

㈜흥아라인

2014.12.29 ~ 2025.03.16
7,700

컨테이너선 Heung-A Xiamen
D&F Shipping SA

㈜흥아라인

2015.02.05 ~ 2025.05.16
7,700

컨테이너선 Heung-A Akita
D&S Shipping SA

㈜흥아라인

2015.03.05 ~ 2025.05.16
7,700

합 계
30,800

연결기업은 용선계약과 대선계약에 대하여 각각 리스부채 및 리스채권을 계상하고 있습니다.

(7)-4 장기전력수급계약

연결기업은 인도네시아 부생복합화력발전소 1~2호기에서 생산되는 전력의 전량을 지배기업의 종속기업인 PT.KRAKATAU POSCO와 장기전력수급계약에 의거하여 전력을 공급하고 있습니다. 연결기업이 공급하는 전력의 가격은 상기 계약에 의거 전력생산원가와 전력생산설비투자에 대한 일정 보수율 및 관련비용 등을 보상하는 방법으로 결정됩니다.

구 분
만료일

인도네시아 부생복합화력발전소 1호기
2039년 2월 28일

인도네시아 부생복합화력발전소 2호기
2039년 3월 31일

(7)-5 Deferred Premium Agreement연결기업은 베트남에 소재한 관계기업인 AES Mong Duong Power Co., Ltd.의 지분투자와 관련하여 관계기업인 AES Mong Duong Power Co., Ltd.로부터의 배당금을 수령시 AES Mong Duong Holdings B.V에게 배당금의 일정률을 지급하는 Deferred Premium Agreement를 체결하고 있으며, 관련비용에 대해 지급수수료로 회계처리하고 있습니다.(7)-6 자본투자약정연결기업은 삼척화력발전소 건설을 위하여 관계기업인 삼척블루파워㈜와 체결한 출자자 약정서 상 기본자본금 출자의무, 투자비 불인정금액 출자의무, 초과사업비 출자의무, 금융서류상 기한의 이익 상실의 경우의 출자의무 부담에 대한 자금제공의무를 제공하고 있습니다. 이 중 기본자본금 약정의무 250,495백만원은 2021년 중 출자 완료하였습니다.(7)-7 장기매입계약연결기업은 한국가스공사와 천연가스 장기 매입계약을 체결하여, 인천복합 5~9호기의 운영에 필요한 천연가스를 한국가스공사로부터 전량 공급받고 있습니다.

(7)-8 루이지에나 광구 사업결합 관련 조건부대가 부채연결기업은 2022년 루이지애나 광구 취득과 관련 조건부대가 부채를 인식하였습니다. 해당 부채는 2024년 6월 세넥스 에너지의 아틀라스 프로젝트 확장에 대한 호주 연방정부의 환경보호생물다양성보존(EPBC) 승인으로 확정되었으며 2024년 7월에 지급되었습니다.(7)-9 나라브리 유연탄 사업 관련 약정사항연결기업은 한국광해광업공단과 컨소시엄을 구성하여 호주 뉴-사우스-웨일즈 주 탄전지대 유연탄 광산을 운영, 생산 및 판매하기 위한 사업에 참여하고 있으며, 사업약정에 따라 연결기업이 보유한 지분에 대하여는 파트너사에 우선매수권이 부여되어 있습니다.(7)-10 한국퓨얼셀 연료전지 성능보장 약정사항연결기업은 연료전지 공급과 관련하여 경기그린에너지 주식회사 등에 대하여 장기서비스용역(Long-Term Service Agreement) 계약시 일정 출력량을 보장하는 성능보장 약정을 제공하고 있습니다(7)-11 GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD. 와 관련한 주요 약정사항주식양도제한 기간이 경과한 이후 연결기업은 다른 주주가 보유하고 있는 대상주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 또한 주식양도제한 기간이 경과한 이후 다른 주주는 자신이 보유하고 있는 대상주식을 연결기업에 매도할 수 있는 권리를보유하고 있습니다. 전기 중 권리를 보유한 다른 주주는 자신이 보유하고 있는 대상 주식을 연결기업에 매도하고자 하는 의사를 표명하였으며, 연결기업은 당반기말 현재 관련 비지배지분을 부채로 인식하고 자본거래손익 13,510백만원을 인식하였습니다.향후 당사가 영업활동을 영위함에 있어 우발채무가 발생할 수 있으며, 우발채무의 영향은 증권신고서 제출시점에서 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 따라서 이점 유의하시어 투자자 여러분들께서는 투자에 임하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금성 위험본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이고, 상장예정일은 2024년 09월 13일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 이유로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

본 사채의 상장신청예정일은 2024년 09월 12일이고, 상장예정일은 2024년 09월 13일입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있어 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단됩니다. 그러나 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을수 있으므로, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

나. 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여
사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다. 신용등급평가제33-1회, 제33-2회 및 제33-3회 무보증사채는
한국기업평가(주) 및 나이스신용평가(주)로부터 AA-등급(안정적)을 받은 바 있습니다.

당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조에 의거, 당사가 발행할 제33-1회, 제33-2회 및 제33-3회 무보증사채에 대하여 총 2개 신용평가 전문회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본 사채는 한국기업평가(주) 및 나이스신용평가(주)로부터 AA-등급(안정적)을 받았으며, 등급의 정의 및 등급전망은 아래와 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
안정적(Stable)

나이스신용평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
안정적(Stable)

라. 예금자보호법 미적용본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다.

마. 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험본 증권신고서 상의
공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서
정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

바. 사채권 미발행본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록으로 발행되므로 사채권은 발행하지 아니합니다.

본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

사. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 (주)포스코인터내셔널 제33-1회, 제33-2회 및 제33-3회 무보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 공동대표주관회사인 키움증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주), 삼성증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주)는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조제1항 및 동법 시행령 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)포스코인터내셔널로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
키움증권(주)
00296290

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

공동대표주관회사
삼성증권(주)
00104865

공동대표주관회사
미래에셋증권(주)
00111722

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

2. 분석의 개요(가) 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2024.08.19 ~ 2024.09.02

컨퍼런스 콜
2024.08.29

실사보고서 작성 완료
2024.09.02

증권신고서 제출
2024.09.02

(나) 실사 참여자

[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

키움증권(주)
커버리지1팀
문찬영
이사
기업실사 총괄
2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일
기업금융업무 등 16년

키움증권(주)
커버리지1팀
서영교
팀장
기업실사 책임
2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일
기업금융업무 등 14년

키움증권(주)
커버리지1팀
최지민
차장
기업실사 실무
2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일
기업금융업무 등 12년

키움증권(주)
커버리지1팀
신종석
차장
기업실사 실무
2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일
기업금융업무 등 9년

키움증권(주)
커버리지1팀
이영한
주임
기업실사 실무
2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일
기업금융업무 1년

NH투자증권(주)

Strategy Industry

부

이상환

이사

기업실사 총괄

2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일

기업금융업무 등
18년

NH투자증권(주)

Strategy Industry

부

공준호

팀장

기업실사 책임

2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일

기업금융업무 등
16년

NH투자증권(주)

Strategy Industry
부

김지영

대리

기업실사 실무

2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일

기업금융업무
5년

KB증권(주)

기업금융
4부

배영한

부서장

기업실사 총괄

2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일

기업금융업무 등
15년

KB증권(주)

기업금융
4부

서이삭

차장

기업실사 책임

2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일

기업금융업무
15년

KB증권(주)

기업금융
4부

윤건영

주임

기업실사 실무

2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일

기업금융업무 등
3년

KB증권(주)

기업금융
4부

박이상

주임

기업실사 실무

2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일

기업금융업무 등
2년

삼성증권㈜

Corporate Finance1
팀

김동환

이사

기업실사

총괄

2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일

기업금융업무

등
26
년

삼성증권㈜

Corporate Finance1
팀

조준만

이사

기업실사

책임

2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일

기업금융업무

등
18
년

삼성증권㈜

Corporate Finance1
팀

이교현

대리

기업실사

실무

2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일

기업금융업무
3
년

삼성증권㈜

Corporate Finance1
팀

황수진

대리

기업실사

실무

2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일

기업금융업무
2
년

삼성증권㈜

Corporate Finance1
팀

김성주

대리

기업실사

실무

2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일

기업금융업무
1
년

미래에셋증권
(주
)

기업금융
2본부
IB1팀

조재호

팀장

기업실사 총괄

2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일

기업금융업무 등
23년

미래에셋증권
(주
)

기업금융
2본부
IB1팀

임승택

차장

기업실사 책임
2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일

기업금융업무 등
16년

미래에셋증권
(주
)

기업금융
2본부
IB1팀

최예준

대리

기업실사 실무
2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일

기업금융업무
3년

미래에셋증권
(주
)

기업금융
2본부
IB1팀

한소희

대리

기업실사 실무

2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일

기업금융업무
2년

한국투자증권(주)
커버리지2부
전재일
이사
기업실사 총괄
2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일
기업금융업무 19년

한국투자증권(주)
커버리지2부
이상욱
팀장
기업실사 책임
2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일
기업금융업무 12년

한국투자증권(주)
커버리지2부
배원호
대리
기업실사 실무
2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일
기업금융업무 등 8년

한국투자증권(주)
커버리지2부
이승헌
대리
기업실사 실무
2024년 08월 19일 ~ 2024년 09월 02일
기업금융업무 4년

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

포스코인터내셔널
자금그룹
이창준
그룹장
자금총괄

포스코인터내셔널
자금그룹
서민정
팀장
금융기획 총괄

포스코인터내셔널
자금그룹
이지수
차장
자금기획

포스코인터내셔널
자금그룹
윤영헌
과장
자금기획

포스코인터내셔널
자금그룹
서준호
사원
자금기획

(다) 실사내용기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

(라) 기업실사 이행 내역

일시
기업실사내용 및 확인자료

2024.08.19~2024.08.26
- 발행회사의 무보증 회사채 발행 의사 확인- 자금조달 금액 등 발행회사 의견 청취- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 실사 사전요청자료 송부* 공시 및 기사내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업에 대한 사전 조사

2024.08.27~2024.08.29
* 컨퍼런스 콜 진행 및 보고서 작성* Due-diligence check list에 따라 투자위험요소 실사1) 사업위험관련 실사- 영위중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크2) 회사위험관련 실사- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크3) 기타위험관련 실사* 투자위험요소 세부사항 체크- 원장 및 각종 명세서 등의 실제 장부검토- 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인- 각 부서 주요 담당자 인터뷰* 주요 경영진 면담- 경영진 평판 리스크 검토- 향후 사업추진계획 및 발행회사의 비젼 검토- 회사채 발행 배경과 자금사용 계획 파악

2024.08.30~2024.09.02
* 실사 추가 자료 요청* 증권신고서 작성 및 조언* 신용평가서 검토 및 보고서 내용 확인

(마) 실사 세부내용 및 검토자료 내역동 증권신고서의 첨부되어 있는 "기업실사"를 참조하시기 바랍니다
3. 종합평가의견

(1) 동사는 2000년 대우그룹의 기업개선약정(Workout) 과정에서 舊㈜대우로부터 무역사업부문이 인적분할되어 설립된 종합상사로 2003년 12월 기업개선약정 과정을 종결하였습니다. 2010년 11월 ㈜포스코 계열에 편입되었으며, 증권신고서 제출전일 기준 포스코홀딩스㈜(구. ㈜포스코)가 동사 지분 70.7%를 보유하고 있습니다. (2) 동사와 동사의 연결회사는 2개의 부문(트레이딩사업, 에너지)으로 구성되어 국내 7개사, 해외 39개사 총 46개사의 종속회사가 있으며, 해외 주요 지역에서 법인,지사 등 100여개의 네트워크를 유지하고 있습니다.

(3)
2023년 동사의 연결기준 부채 총액은 9조 9,930억원으로 2022년말 8조 1,182억원 대비 1조 8,748억원 증가하였고, 부채비율은 150.84% 수준을 기록하고 있습니다.

또한, 동사는 포스코에너지(주) 합병에 따른 차입금 이관으로 순차입금 규모가 확대 하였으며, 동사의 현금성자산을 고려한 순차입금은 2023년 5조 712억원이며, 순차입금의존도는 30.52%를 기록하였습니다. 한편, 2024년
반기 동사의 부채 총액은 10조 2,173억원
으로 전년 동기 10조 6,802억원 대비 약 4,600억원 감소하였습니다. 또한, 차입금 상환을 지속하며 총 차입금은 6조 3,027억원으로 전년동기 6조 7,544억원 대비 경감시키며 재무건전성 강화를 하고 있습니다. 무역업 및 자원개발업을 영위하는 동사의 특성상, 최근 수년간 주요 해외 자원개발사업 관련 투자자금(미얀마 가스전 등)의 증가, 매출 외형성장에 따른 운전자본 부담, 관계회사 대여 및 지분 출자 등이 지속적으로 이루어짐에 따라 대규모 차입이 필수적이며, 이에 따라 높은 재무레버리지 유지가 불가피한 재무구조를 가지고 있으나 부채비율은 지속적으로 감소 추세에 있어 재무 안정성 추이는 양호한 것으로 확인됩니다.

(단위 : 억원)

구 분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년
2020년

총자산
172,108
172,044
166,178
125,163
107,707
83,280

총부채
102,173
106,802
99,930
81,182
72,586
51,672

순자산
69,935
65,242
66,248
43,981
35,121
31,609

부채비율
146.10%
163.70%
150.84%
184.58%
206.67%
163.47%

자료 : 동사 사업보고서 및 반기보고서(연결기준)

[재무 안정성 지표 추이(연결기준)]
(단위:억원,%)

구분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년

현금및현금성자산

9,120

11,640

11,369

12,977

단기차입금

17,663

22,206

15,915

18,772

유동성장기부채

15,273

7,006

11,900

5,874

사채

13,507

22,917

18,641

13,636

장기차입금 등

16,584

15,415

15,624

10,340

총차입금

63,027

67,544

62,081

48,621

순차입금

53,907

55,904

50,712

35,644

자본총계

69,935

65,242

66,248

43,981

부채총계

102,173

106,802

99,930

81,182

부채비율(%)
146.10%
163.70%
150.84%
184.58%

자산총계

172,108

172,044

166,177

125,163

총차입금의존도(%)
36.62%
39.26%
37.36%
38.85%

순차입금의존도(%)
31.32%
32.49%
30.52%
28.48%

자료: 동사 사업보고서 및 반기보고서

주1) 총차입금 = 단기차입금 + 유동성장기부채(리스부채 포함) + 사채 + 장기차입금(리스부채 포함)

주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산

주3) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계

주4) 차입금의존도 = 총차입금 / 자산총계

동사의 장기차입금 대부분은 한국에너지공단, 한국농어촌공사, 수출입은행등으로부터 정책자금의 형태로 지원받고 있습니다. 즉, 장기차입금의 상당부분이 장기저리로 이루어져 있으며, 장기차입금의 일부분은 탐사사업이 상업적 생산에 이르지 못하고 종료될 경우에는 원리금 감면을 받을 수 있어, 재무제표상 기재된 차입금 포지션의 규모보다는 동사가 직면한 원리금 상환부담 수준은 낮은 것으로 판단됩니다.그럼에도 동사는 과거 자원개발사업에 소요되는 대규모 투자금액의 재원 마련을 위해 교보생명 지분 24% 및 비핵심사업부를 매각(대우산동시멘트 및 해외봉제법인, 대우백화점 등)하였음에도 불구하고 상당부분 외부차입에 의존한 바 있으며, 또한 매출 대비 낮은 이익률 및 운전자본 투자부담으로 인해 현금창출이 상대적으로 미흡한 종합상사업의 특성상 또한 상존하고 있습니다. 향후 매출채권의 회수 및 대규모 투자가 요구되는 자원개발사업의 성과가 가시화되지 않는다면 동사의 차입금 상환능력에도 영향을 끼칠 수 있는 바, 투자자들께서는 투자 전 동사의 차입금 상환능력에 대해 면밀히 검토하시기 바랍니다.(4)

2022년 연결기준 동사의 트레이딩사업부문(포스코에너지(주) 합병 이전 투자부문 포함)은 철광석, 유연탄 등 원자재 가격상승으로 인한 제품가격 인상에 힘입어 연결기준 매출액은 36조 6,179억원(전체 매출의 96.4%), 영업이익은 5,215억원(전체 영업이익의 57.8%)을 기록했습니다.
2023년에는 포스코에너지(주) 합병으로 인한 에너지부문의 양적 확대 및 대내외 영업환경 악화로 연결기준 동사 트레이딩사업부문 매출액은 28조 8,615억원(전체 매출의 87.1%), 영업이익은 5,129억원(전체 영업이익의 44.1%)을 기록하였습니다. 2024년 반기 동사 트레이딩사업부문 매출액은 13조 9,368억원 (전체 매출의 86.9%), 영업이익은 2,750억원 (전체 영업이익의 44.7%)로 과거 95%을 상회하던 트레이딩사업부문의 매출액 의존도가 2023년 부터 완화된 모습을 보이고 있습니다.
2022년 연결기준 동사의 에너지부문 매출액은 1조 3,716억원(전체 매출의 3.6%), 영업이익은 3,667억원(전체 영업이익의 40.6%)으로 미얀마 가스전 판매가격, CR(투자비 회수) 비율, 환율 상승 등의 영향으로 양호한 실적을 기록했습니다. 2023년에는 포스코에너지(주) 합병으로 인해 발전업, 터미널 사업 등이 추가되는 등 에너지부문의 외형이 크게 성장하면서
연결기준 동사 에너지부문
매출액은 4조 2,713억원
(전체 매출의 12.9%),
영업이익은 6,594억원(전체 영업이익의 56.7%)으로 전년대비 큰 폭의 수익 상승을 기록했습니다.

2024년 반기에는
미얀마 가스전 3단계 개발에 따른 판매량 증가로 연결기
준
동사
에너지부문 매출액은

2조
1,068억원(
전체 매출의 13.1%), 영업이익은 3,379억원(전체 영업이익의 54.9%)을 기록하였습니다.
상
술한 바와 같이 상대적으로 수익성이 우수한 동사 에너지부문의 외형 확대는 동사의 전체 수익성 지표에 긍정적으로 작용할 것으로 예상되나, 에너지사업의 비중이 높아짐에 따라 에너지사업 관련 수익성 저하시 투자자산 등 손상이 발생할 수 있다는 점에 유의할 필요가 있습니다. 향후 동사가 보유하고 있는 투자자산 관련 손상이 발생할 경우 전사 수익성이 추가적으로 저하될 가능성이 존재한다는 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

[포스코인터내셔널 요약 손익계산서]
(단위:억원)

구 분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년
2021년

수익(매출액)
160,428
171,775
331,328
379,896
339,489

매출원가
150,619
161,955
312,933
364,220
328,141

매출총이익
9,809
9,821
18,395
15,676
11,347

판매비와관리비
3,658
3,454
6,764
6,651
5,493

영업이익
6,151
6,367
11,631
9,025
5,854

영업이익률
3.83%
3.70%
3.51%
2.40%
1.7%

당기순이익
3,724
4,118
6,804
6,049
3,565

당기순이익률
2.32%
2.40%
2.05%
1.60%
0.9%

자료 : 동사 사업보고서 및 반기보고서(연결기준)

[사업부문별 손익 추이]
(단위 : 억원)

구 분
2024년 반기
2023년 반기
2023년
2022년

[트레이딩사업 부문(주1)]

매출액
139,368
149,094
288,615
366,179

매출액 비중(%)
86.9%
86.8%
87.1%
96.4%

영업이익
2,750
3,061
5,129
5,215

영업이익 비중(%)
44.7%
48.1%
44.1%
57.8%

[에너지 부문]

매출액
21,068
22,682
42,713
13,716

매출액 비중(%)
13.1%
13.2%
12.9%
3.6%

영업이익
3,379
3,442
6,594
3,667

영업이익 비중(%)
54.9%
54.1%
56.7%
40.6%

[연결조정]

영업이익
22
(135)
(92)
143

[합계]

매출액
160,428
171,775
331,328
379,896

영업이익
6,151
6,367
11,631
9,025

자료 : 동사 사업보고서 및 정기보고서주1) 2023년 포스코에너지(주)와의 흡수합병으로 기존 투자부문 실적이 글로벌사업부문에 포함됨에 따라, 2022년 온기 글로벌사업부문 실적에 기존 투자부문 실적 합산하여 기재함

종합적으로 동사는 과거 무역업의 특성상 변동성이 작고 낮은 영업이익률로 인하여 매출액 감소와 더불어 수익 악화라는 문제에 직면해있었습니다. 그러나, 2020년 이후 원자재가격 상승효과 등으로 인하여 매출규모가 대폭 개선되었으며, 또한 미얀마 가스전 사업과 같은 기존의 에너지사업부문의 높은 수익성을 통하여 글로벌사업부문의 높은 글로벌 경기의존도 및 낮은 이익률을 일정부분 상쇄하고 있습니다. 2023년 포스코에너지(주)와의 흡수합병을 통해 에너지부문의 외형성장을 달성하였고, 최근 철강 시황 둔화세가 있었지만 포스코 포항공장 가동 회복에 기반한 거래량 회복에 따라 동사의 2023년 반기 기준 철강 trading 실적은 호조세를 보였습니다. 더불어, 미얀마 가스전의 2분기 cost recovery 비율이 크게 반영되어 동사의 반기 실적 개선에 기여하였습니다. 또한 동사의 LNG value chain 일원화를 통한 각 영역 내 성장성 확보 전략, 포스코 그룹 내 에너지 사업의 동사의 중장기 역할, 2차전지 소재 trading 및 구동 모터코어 Capacity 확대 등 동사가 영위하는 여러 사업 영역별 중장기 비전에 대한 긍정적인 평가로 인해 동사의 기업가치는 최근 높게 평가되고 있습니다.향후 통합 LNG 밸류체인 완성에 따른 합병시너지가 본격화되면 추가적인 영업이익률 개선 등이 가능할 것으로 예상되므로 동사 영업이익의 급격한 악화 가능성은 낮다고 판단됩니다. 다만 에너지사업의 외형 확장으로 인해 이에 수반되는 사업위험이 불가피하게 된다는 점은 투자자의 지속적인 모니터링이 필요한 부분으로 판단됩니다.(5) 금번 발행되는 동사의 무보증사채에 대하여 한국기업평가(주)에서 평정한 신용등급은 AA-등급(안정적), NICE신용평가(주)에서 평정한 신용등급은 AA-등급(안정적)입니다. 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 발행사인 ㈜포스코인터내셔널이 전적으로 책임을 집니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2024. 09. 02

공동대표주관회사 키움증권 주식회사

대표이사 엄 주 성 (인)

공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사

대표이사 윤 병 운 (인)

공동대표주관회사 케이비증권 주식회사

대표이사 김 성 현 (인)

공동대표주관회사 삼성증권 주식회사

대표이사 박 종 문 (인)

공동대표주관회사 미래에셋증권 주식회사

대표이사 김 미 섭 (인)

공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사

대표이사 김 성 환 (인)

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제33-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
80,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
281,711,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
79,718,288,400

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제33-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
190,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
581,111,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
189,418,888,400

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제33-3회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
113,720,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
29,886,280,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행 제비용의 내역

[ 회 차 : 33-1 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
48,000,000
발행가액 × 0.06%

인수수수료
120,000,000
발행권면총액의 0.15%

대표주관수수료
40,000,000
발행권면총액의 0.05%

사채관리수수료
1,600,000
정액 지급

신용평가수수료
70,000,000
각 신용평가사별 수수료 합계(VAT 미포함)

상장수수료
1,400,000
500억원이상 ~ 1,000억원미만

상장연부과금
191,600
1년당 100,000원(500,000원 한도)

등록발행수수료
500,000
발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도)

표준코드 발급비용
20,000
발급 건당 20,000원

합 계
281,711,600
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[ 회 차 : 33-2 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
133,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
285,000,000
발행권면총액의 0.15%

대표주관수수료
95,000,000
발행권면총액의 0.05%

사채관리수수료
3,800,000
정액 지급

신용평가수수료
62,000,000
각 신용평가사별 수수료 합계(VAT 미포함)

상장수수료
1,500,000
1,000억원이상 ~ 2,000억원미만

상장연부과금
291,600
1년당 100,000원(500,000원 한도)

등록발행수수료
500,000
발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도)

표준코드 발급비용
20,000
발급 건당 20,000원

합 계
581,111,600
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[ 회 차 : 33-3 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
21,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
45,000,000
발행권면총액의 0.15%

대표주관수수료
15,000,000
발행권면총액의 0.05%

사채관리수수료
600,000
정액 지급

신용평가수수료
30,000,000
각 신용평가사별 수수료 합계(VAT 미포함)

상장수수료
1,300,000
250억 이상 ~ 500억 미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원(500,000원 한도)

등록발행수수료
300,000
발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도)

표준코드 발급비용
20,000
발급 건당 20,000원

합 계
113,720,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

※ 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료: 발행사와 인수단 협의 - 대표주관수수료: 발행사와 대표주관회사 협의 - 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 - 등록비용 : 채권등록업무규정 - 표준코드 발급비용 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2

2. 자금의 사용목적가. 자금의 사용목적

회차 :
33-1
(기준일 :
2024년 09월 05일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
80,000,000,000
-
-
80,000,000,000
-

회차 :
33-2
(기준일 :
2024년 09월 05일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
190,000,000,000
-
-

190,000,00
0
,000

-

회차 :
33-3
(기준일 :
2024년 09월 05일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-
30,000,000,000
-

나. 자금의 세부사용 내역

금번 당사가 발행하는 제33-1회, 제33-2회 및 제33-3회 무보증사채 발행자금 총

3,000억원은 전액 채무상환자금으로 사용될 예정이며, 세부내역은 다음과 같습니다.

[채무상환자금 세부내역]

구분
채권명
발행금액
발행금리
발행일
만기일
발행방법

회사채
제25-4회
2,195억원
2.50%
2021.10.18
2024.10.18
사모

회사채
제26회
USD 200,000,000(약 2,672억원)
1.68%
2021.10.13
2024.10.11
사모

(주1) 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.(주2) 상기 자금은 사용되기 전까지 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.
(주3) 정정 증권신고서 제출일 전일 환율 (1,335.9원)을 적용한 수치입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항해당사항 없습니다.
2. 이자보상비율

[ 연결기준 ]

(단위 : 백만원, 배)

항 목
2024년 반기
2023년
2022년
2021년

조정영업이익(A)
615,100
1,163,112
902,507
585,386

이자비용(B)
167,293
353,410
203,914
97,633

이자보상비율(A/B)
3.7
3.3
4.4
6.0

출처 : 당사 사업보고서 및 반기보고서

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로 이자보상비율이 1이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 이 비율이 1 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 금융비용조차 지불할 수 없는 것을 의미합니다. 당사의 경우 2024년 반기 연결기준 조정영업이익이 약 6,151억원, 이자비용은 약 1,673억원으로 이자보상비율은 3.7배를 기록하였습니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 08월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

나. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 08월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

다. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 08월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
420,000
330,000
250,000
50,000
50,000
-
-
1,100,000

사모
953,915
224,242
-
-
-
100,000
-
1,278,157

합계
1,373,915
554,242
250,000
50,000
50,000
100,000
-
2,378,157

라. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 08월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

마. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 08월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급
Outlook

나이스신용평가
2024-08-29
제33-1회, 제33-2회 및 제33-3회 무보증사채
AA-
안정적

한국기업평가
2024-08-29
AA-
안정적

나. 평가의 개요

평가대상 회사채의 상환능력 및 그 안정성은 나이스신용평가(주), 한국기업평가(주)의 자체분석기준 및 절차에 의거 발행 회사채의 신용등급을 종합적으로 판단하여 구분 표시하고 있으며, 상기 회사의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행 예정 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행 예정 회사채에 대한 평가등급은 만기 상환시까지 매년 1회 이상의 정기 사후평가와 중대한 환경변화에 따른 수시평가에 의하여 기 평가 등급이 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 평가의 결과

신용평가사
신용등급
등급의 정의
주요 평정요지

나이스신용평가
AA-(안정적)
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
- 트레이딩 및 에너지로 다변화된 사업구조와 각 부문의 우수한 사업경쟁력을 바탕으로 안정적인 이익창출 지속 전망- 중기적 투자부담 증가에 따른 잉여현금 창출 제약 가능성 존재- 재무안정성 우수한 수준

한국기업평가
AA-(안정적)
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
- 안정적인 계열 거래기반, 다각화된 사업 포트폴리오에 기반한 사업안정성 우수- 합병된 포스코에너지 차입금 이관, 투자 확대에도 전반적인 재무안정성 우수- 풍부한 유동성과 영업현금창출력을 바탕으로 우수한 재무구조 유지 전망

5. 정기평가 공시에 관한 사항
가. 평가시기

주식회사 포스코인터내셔널은 신용평가회사로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업년도 결산 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

나. 공시방법

나이스신용평가(주), 한국기업평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가 회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.

- 나이스신용평가(주) : https://www.nicerating.com/- 한국기업평가(주) : https://www.korearatings.com/

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 본 사채는 공사채 등록법에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리 내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며, 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다. 단, 공사채 등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니다. (2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. (3) 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 당사가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. (4) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하셔야 할 사항이 본 증권신고서 상에 누락되어 있지 않습니다.(5) 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.(6) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 반기(분기)보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황
회사의 연결대상 종속회사는 국내 7개사, 해외 39개사 총 46개사입니다.연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
47
-
1
46
22

합계
47
-
1
46
22

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGLAE) LIMITED
처분

-
-

2. 회사의 법적 · 상업적 명칭

회사의 상호는 '주식회사 포스코인터내셔널'이라고 표기합니다.
영문으로는 'POSCO INTERNATIONAL CORPORATION'이라 표기합니다.
당사의 명칭은 제 19기 정기주주총회 결의를 통하여 '주식회사 포스코대우'에서 '주식회사 포스코인터내셔널'로 상호가 변경되었습니다

3. 설립일자
회사는 2000년 12월 27일 ㈜대우의 무역부문의 인적분할을 통해 설립되었습니다.
또한 회사의 주식(보통주)은 2001년 3월 23일자로 재상장되어 유가증권상장시장에서 매매가 개시되었습니다.

4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소주소 : 서울특별시 강남구 테헤란로 134 (포스코타워역삼)전화번호 : 02-759-2114홈페이지 : http://www.poscointl.com

5.중소기업 등 해당 여부

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

6. 주요 사업의 내용

당사는
100여개의 해외 네트워크와 마케팅 전문역량을 기반으로 에너지
, 철강
, 식량
,부품소재 등 다양한 분야에서 사업을 지속 확장하고 있으며
, 2023년
1월 포스코에너지와의 합병을 통해
LNG사업의 전 밸류체인을 완성하였습니다
. 당사는 투자사업 확대를 통하여 전통적인 무역상사의 영역을 넘어 비즈니스의 전 과정에서 가치를 창출하는
'글로벌 종합사업회사
'로 진화해 나가고 있습니다
.

영업활동의 주요 품목으로 에너지
(천연가스
, LNG터미널, 태양력
, 풍력
, 수소 등
), 철강 및 철강원료
, 이차전지소재
, 곡물
, 유지
, 면방
, 바이오플라스틱
, 친환경차부품
, 인프라 및 산업 플랜트 등이며
, 매출 비중은 철강 및 철강원료가

71.0%, 에너지가

14.4%,
식량

/소재가
14.6%를 차지하고 있습니다
.

상세한 내용은 동 공시 서류의
'II. 사업의 내용
'을 참조하시기 바랍니다
.

7. 신용평가

공시대상기간동안 신용평가전문기관으로부터 받은 신용평가 내역은 다음과 같습니다.

평가일
평가대상
신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2021.03.12
제 25-1, 25-3회 무보증회사채
AA-(Stable)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2021.03.12
제 25-2, 25-3회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2021.03.12
제 25-1, 25-2회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2021.03.15
제 25-1, 25-3회 무보증회사채
AA-(Stable)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가(정정)

2021.03.19
제 25-1회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국기업평가(AAA~D)
본평가(정정)

2021.04.19
제 25-3회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국신용평가(AAA~D)
본평가(정정)

2021.04.30
제 19-1, 21-2, 22-1, 22-2, 24-1, 24-2, 25-1, 25-2회무보증회사채
AA-(Stable)
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2021.06.23
제 16-2, 18-2, 19-1, 19-2, 21-1, 22-2, 22-3, 24-1,25-2, 25-3회 무보증회사채

AA-(Stable)

한국신용평가(AAA~D)

정기평가

2021.07.06
제 16-2, 18-2, 19-2, 21-1, 21-2, 22-2, 22-3, 24-2,25-1, 25-3회 무보증회사채

AA-(Stable)

NICE신용평가(AAA~D)

정기평가

2022.06.27
제 16-2, 18-2, 19-2, 21-2, 22-1, 22-3, 24-2,25-1, 25-3회 무보증회사채
AA-(Stable)
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2022.07.01
21-2, 22-1, 22-2, 24-1, 24-2,25-1, 25-2회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2022.07.06
제 16-2, 18-2, 19-2, 22-2, 24-1,25-2, 25-3회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.01.18
제 17-1, 24-3, 24-4, 24-5, 24-6,24-7, 30-1, 30-2회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국기업평가(AAA~D)
수시평가

2023.01.26
제 17-1, 24-3, 24-4, 24-5, 24-6,24-7회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국신용평가(AAA~D)

수시평가

2023.01.27
제 17-1, 24-3, 24-4, 24-5, 24-6,24-7, 30-1, 30-2회 무보증회사채
AA-(Stable)
NICE신용평가(AAA~D)
수시평가

2023.02.02
제 17-1, 24-3, 24-4, 24-5, 24-6,24-7, 30-1, 30-2회 무보증회사채
AA-(Stable)
NICE신용평가(AAA~D)
수시평가(정정)

2023.05.17
제 17-1, 19-2, 21-2, 22-3, 24-2, 24-4, 24-5, 24-6,24-7, 25-1 ,25-3, 30-1, 30-2회 무보증회사채
AA-(Stable)
NICE신용평가(AAA~D)
수시평가(정정)

2023.05.17
제 17-1, 19-2, 22-2, 22-3, 24-1, 24-4, 24-5,24-6, , 24-7, 25-2,, 25-3, 무보증회사채
AA-(Stable)
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.05.17
제 31회 무보증회사채
AA-(Stable)
NICE신용평가(AAA~D)

본평가

2023.05.17
제 31회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2023.05.19
제 17-1, 21-2, 22-2, 24-1, 24-2, 24-4, 24-5, 24-6,24-7, 25-1 ,25-2, 30-1, 30-2회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2023.05.19
제 31회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2023.08.15
제32-1, 32-2, 32-3회 무보증회사채

AA-(Stable)

한국기업평가(AAA~D)

본평가

2023.08.16

제32-1, 32-2, 32-3회 무보증회사채

AA-(Stable)

NICE신용평가(AAA~D)

본평가

2023.08.23

제32-1, 32-2, 32-3회 무보증회사채

AA-(Stable)

NICE신용평가(AAA~D)

본평가(정정)

2023.08.24

제32-1, 32-2, 32-3회 무보증회사채

AA-(Stable)

NICE신용평가(AAA~D)

본평가(정정)

2023.08.24

제32-1, 32-2, 32-3회 무보증회사채

AA-(Stable)

NICE신용평가(AAA~D)

본평가(정정)

2023.08.30

제32-2, 32-3회 무보증회사채

AA-(Stable)

한국기업평가(AAA~D)

본평가(정정)

2024.06.28
제22-2, 24-2, 25-2, 17-1, 24-4, 24-6, 24-7, 30-1, 30-2, 31, 32-1, 32-2, 32-3회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2024.06.27
제 17-1, 22-2, 22-3, 24-4, 24-6, 24-7, 25-2, 25-3, 31회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2024.08.29
제33-1, 33-2, 33-3회 무보증회사채
AA-(Stable)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2024.08.29
제33-1, 33-2, 33-3회 무보증회사채
AA-(Stable)
한국기업평가(AAA~D)
본평가

(1) 신용등급체계 및 부여 의미신용평가회사의 신용등급체계 및 각 신용등급에 부여된 의미는 각 신용평가회사의 홈페이지 자료를 참조하였으며 그 주요내용은 다음과 같습니다.① 한국기업평가 : 회사채 신용평가채권 신용평가는 설비자금 기타 중장기적인 자금수요에 대응하기 위하여 발행하는 채권(무보증 회사채, 금융채, 보증채, 기타 특수채)에 대하여 원리금의 상환확실성 정도를 평가하는 것으로, 발행기관의 중장기적인 전망과 상환능력에 영향을 미치는 요소에 대하여 중점적으로 검토합니다

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준이다.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있다.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다.

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다.

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있다.

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적이다.

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있다.

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

주1) AA부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우에는 "＋" 또는 "－"의 기호를 부여할 수 있다. 주2) Stable : 향후 1~2년 내에 등급의 변동 가능성이 낮음

② 한국기업평가 : 기업어음 신용평가기업어음 신용평가는 기업이 단기 운영자금 조달을 위하여 발행한 기업어음의 상환능력에 영향을 미치는 요소를 분석·평가하여 그 상환능력을 신용등급으로 표시합니다. 기업어음 신용평가는 발행기업의 단기적 영업상황과 유동성 위험등 단기 채무상환능력을 중점적으로 파악합니다.

신용등급
등급의 정의

A1
적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다.

A2
적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있다.

A3
적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다.

B
최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있다.

C
적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

주1) A2부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우 "＋" 또는 "－"의 기호를 부여할 수 있다.주2) 미공시 등급의 경우 당해 등급기호의 앞에 "U"를 부기한다.③ 한국신용평가 : 회사채 신용평가기업 신용평가 등급체계 및 정의와 동일하며, 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개 등급으로 분류됩니다. 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급이며, BB에서 C까지는 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급능력이 최상급임

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만, AAA의 채권보다는 다소 열위임

A
원리금 지급능력은 우수하지만, 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만, 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 양호하지만, 장래의 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음

D
상환 불능상태임

주1) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지 "＋" 또는 "－" 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타낼 수 있습니다.주2) Stable : 현 등급부여 시점에서 개별 채권의 신용도에 영향을 미칠 만한 주요 평가요소가 안정적일 것으로 예측되는 경우

④ 한국신용평가 : 기업어음 신용평가기업어음 신용평가는 기업이 발행하는 기업어음에 대해 단기적인 신용도에 초점을 맞추어 그 적기상환의 확실성 정도를 분석, 평가하여 이를 신용등급화하여 표시합니다. 기업어음 신용평가는 발행기업의 기업의 현금흐름분석, 특히 단기 유동성분석에 초점을 맞추어 평가합니다.

신용등급
등급의 정의

A1
적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임.

A2
적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임.

A3
적기상환능력이 양호하며 그 안전성도 양호하나 A2에 비해 열위임.

B
적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음.

C
적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼.

D
상환불능 상태임.

주1) 상기등급 중 A2부터 B등급까지는 +, -부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.⑤ NICE신용평가 : Issuer Rating (기업신용평가)기업신용평가(Issuer Rating)의 신용등급은 AAA에서 D까지 10개의 등급으로 구성됩니다.

신용등급
등급의 정의

AAA
전반적인 채무상환능력이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.

AA
전반적인 채무상환능력이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

A
전반적인 채무상환능력이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
전반적인 채무상환능력은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음.

BB
전반적인 채무상환능력에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.

B
전반적인 채무상환능력이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음

C
채무불이행이 발생할 가능성이 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.

D
채무 지급불능 상태에 있음.

주1) 위 등급중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부 됩니다.주2) Stable(안정적) : 등급의 중기적인 변동가능성이 낮음. 사업의 안정성을 의미하는 것은 아님⑥ NICE신용평가 : 회사채 신용평가채권신용평가의 신용등급은 AAA에서 D까지 10개의 등급으로 구성됩니다.

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경 변화로 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음.

BB
원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위 등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.

D
원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음.

주1) 위 등급 중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부 됩니다.주2) Stable(안정적) : 등급의 중기적인 변동 가능성이 낮음. 사업의 안정성을 의미하는 것은 아님.

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
2001년 03월 23일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변동

회사의 본점은 서울특별시 강남구 테헤란로 134 포스코타워역삼에 위치해 있으며, 본점소재지의 변경내역은 다음과 같습니다.

변동일
본점소재지의 변동 현황

2000.12.27
(주)대우에서 인적분할하여 설립 (서울특별시 중구 한강대로 416 대우센터빌딩)

2008.05.19
연세재단세브란스빌딩(서울특별시 중구 통일로 10)으로 이전

2021.02.28
포스코타워역삼(서울특별시 강남구 테헤란로 134)으로 이전

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019.03.18
정기주총
노민용(사내이사) 권수영(사외이사) 김흥수(사외이사)
김영상(대표이사/사내이사) 정탁(기타비상무이사)
<임기만료> 민창기(사내이사) 최도성(사외이사) 송병준(사외이사)

2020.03.30
정기주총
주시보(대표이사/사내이사) 홍종호(사외이사) 심인숙(사외이사)
노민용(사내이사) 정탁(기타비상무이사)
<임기만료> 김영상(대표이사/사내이사) 강희철(사외이사) 이기영(사외이사)

2021.03.15
정기주총
-
주시보(대표이사/사내이사) 노민용(사내이사) 정탁(기타비상무이사) 권수영(사외이사) 김흥수(사외이사)
-

2022.02.21
정기주총
전중선(기타비상무이사) 이행희(사외이사)
주시보(대표이사/사내이사) 노민용(사내이사) 홍종호(사외이사)
<임기만료> 정탁(기타비상무이사)

2023.03.20
정기주총
정탁(대표이사/사내이사) 이계인(사내이사) 이전혁(사내이사) 한종수(사외이사) 전영환(사외이사)
-
<임기만료> 주시보(대표이사/사내이사) 노민용(사내이사) 전중선(기타비상무이사) 권수영(사외이사) 김흥수(사외이사)

2024.03.25
정기주총
정경진(사내이사)정기섭(기타비상무이사)허태웅(사외이사)송호근(사외이사)

이계인(대표이사/사내이사)
이전혁(사내이사)

*4월3일부 사임
이행희(사외이사)

<임기만료>정탁(대표이사/사내이사)홍종호(사외이사)

주1) 2023.03.20일 정기주총에서 선임된 한종수 사외이사는 감사위원회 위원이 되는 사외이사로 선임되었습니다.

다. 최대주주의 변동

주식회사 포스코는 2010년 8월 30일 회사의 주식을 취득하기 위하여 포스코인터내셔널 출자전환주식 공동매각협의회 대표인 한국자산관리공사와 주식매매계약을 체
결하였습니다. 취득 주식수는 68,681,566주이며 매매 거래 당시 발행주식수(100,773,592주)대비 68.2%의 지분을 취득하였고, 취득자금은 3조 3,724억원으로 제예금 및 유가증권을 통한 전액 자기자금으로 조달하였습니다. 이로인해 주식회사 포스코는 회사에 대하여 이사 및 감사의 선임, 해임 또는 직무의 정지, 정관의 변경, 회사 자본금의 변경, 배당결정, 회사의 합병 및 분할 등의 사항에 대하여 주주총회에서 의결권 행사 등의 방법을 통하여 직접 또는 간접적으로 영향력을 행사 할 수 있게 되었습니다. 주식회사 포스코는 2022.03.02일 포스코홀딩스 주식회사로 사명을 변경하였습니다.

라. 상호의 변경

상호의 변경내역은 다음과 같습니다.

변동일
상호의 변경내역

2016.03.14
'(주)대우인터내셔널'에서 '(주)포스코대우'로 상호변경

2019.03.18
'(주)포스코대우'에서 '(주)포스코인터내셔널'로 상호변경

주1) 2016년 3월 14일 제16기 정기주주총회를 통해 상호변경을 결의하였습니다. 주2) 2019년 3월 18일 제19기 정기주주총회를 통해 상호변경을 결의하였습니다.

마. 화의, 회사정리절차 또는 청산중인 경우

공시서류작성 기준일 현재 화의, 회사정리절차 또는 청산중인 연결대상회사는 없습니다.

바. 합병 등에 관한 사항

- 2020년 4월 3일 : (주) 포스코에스피에스 단순ㆍ물적분할 - 2023년 1월 1일 : 포스코에너지(주) 흡수합병
※ 기타 자세한 사항은 "그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참고하여 주시기 바랍니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

- 회사의 목적사업 (정관 제2조)

변경 전 (당기 초)
변경 후 (제출일 현재)

1. 수출입업 및 동대행업, 중개업

2. 외국상사 대리업

3. 물품매도확약서 발행업

4. 군납업

5. 부동산에 대한 투자, 임대, 관리, 매매, 컨설팅 및 부동산개발사업, 시장(아케이드)운영에 관한 사업

6. 국내외 자원개발 및 판매업

7. 섬유 및 의류제품의 제조 및 판매업

~ (중략)

59. 국내외 서적 및 음반 판매업

60. 주택건설사업 61. 선박부품조립 및 제조업 62. 강구조물, 철강재 설치 공사업 63. 건물용 금속공작물 설치 공사업 64. 국제회의기획업, 국제회의시설업 65. 전시 및 행사 대행업

66. 내외국인 또는 법인과 전 각호에 관련되는 투자

67. 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업 68. 발전소 및 발전시설의 국내외 건설 및 운영

69. 국내외 발전, 송전, 배전 및 이와 관련되는 영업

70. 구역전기사업 및 지역난방사업

71. 신재생에너지 등 전력자원의 개발 및 운영

72. 가스사업

73. 항만 하역업, 운수업, 창고업

74. 연료전지 및 신재생에너지 설비의 개발, 제조, 판매

75. 부동산 임대사업

76. 연료전지 연구용역

77. 전기공사업

78. 국내외 자원, 에너지 개발 및 운영

79. 환경 관련 기술개발 사업

80. 석탄 가스화 관련 사업

81. 석탄의 개발, 수송, 수입 및 판매업

82. 폐자원에너지 관련 사업

83. 국내외 발전·에너지사업 관련 인력파견(송출)

84. 국내외 발전·에너지사업의 건설기술 및 관련 용역 85. 건설기계대여업 86. 위 각호에 직접, 간접적으로 관련되는 부대사업 일체

1. 수출입업 및 동대행업, 중개업

2. 외국상사 대리업

3. 물품매도확약서 발행업

4. 군납업

5. 부동산에 대한 투자, 임대, 관리, 매매, 컨설팅 및 부동산개발사업, 시장(아케이드)운영에 관한 사업

6. 국내외 자원개발 및 판매업

7. 섬유 및 의류제품의 제조 및 판매업

~ (중략)

59. 국내외 서적 및 음반 판매업

60. 주택건설사업 61. 선박부품조립 및 제조업 62. 강구조물, 철강재 설치 공사업 63. 건물용 금속공작물 설치 공사업 64. 국제회의기획업, 국제회의시설업 65. 전시 및 행사 대행업

66. 내외국인 또는 법인과 전 각호에 관련되는 투자

67. 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업 68. 발전소 및 발전시설의 국내외 건설 및 운영

69. 국내외 발전, 송전, 배전 및 이와 관련되는 영업

70. 구역전기사업 및 집단에너지사업 (변경)

71. 신재생에너지 등 전력자원의 개발 및 운영

72. 가스사업

73. 항만 하역업, 운수업, 창고업

74. 연료전지 및 신재생에너지 설비의 개발, 제조, 판매

75. 부동산 임대사업

76. 연료전지 연구용역

77. 전기공사업

78. 국내외 자원, 에너지 개발 및 운영

79. 환경 관련 기술개발 사업

80. 석탄 가스화 관련 사업

81. 석탄의 개발, 수송, 수입 및 판매업

82. 폐자원에너지 관련 사업

83. 국내외 발전·에너지사업 관련 인력파견(송출)

84. 국내외 발전·에너지사업의 건설기술 및 관련 용역 85. 건설기계대여업
86. 이산화탄소

포집

,

수송

,

저장

및

활용

관련

사업
(신설)

87. 수소

및

수소화합물의

제조

,

저장

,

운송

및

판매업
(신설)

88. 위

각호에

직접
,

간접적으로

관련되는

부대사업

일체

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

공시대상기간동안 회사의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용은 다음과 같습니다.

일 자
내 용

2019.10.25
국내 철강 가공 사업부문 물적분할 이사회 결의(주1)

2020.04.03
국내 철강 가공 사업부문 물적분할 완료(주2)

2021.12.10
호주 Senex Energy사 주식 취득 이사회 결의

2022.04.01
호주 Senex Energy사 주식 취득 완료(주3)

2022.08.12
포스코에너지 주식회사 흡수합병 이사회 결의(주4)

2023.01.02
포스코에너지 주식회사 흡수합병 완료(주5)

주1) 상세한 내용은 2020년 3월 13일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 [기재정정]주요사항보고서(회사분할결정)를 참조하시기 바랍니다. 주2) 상세한 내용은 2020년 4월 3일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 합병등 종료보고서(분할)를 참조하시기 바랍니다. 주3) 상세한 내용은 2022년 3월 31일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 [기재정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정을 참조하시기 바랍니다.주4) 상세한 내용은 2022년 9월 26일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 [기재정정]주요사항보고서(회사합병결정)을 참조하시기 바랍니다. 주5) 상세한 내용은 2023년 1월 2일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 "합병등 종료보고서(합병)을 참조하시기 바랍니다.

자. 주요종속회사의 연혁

법인명
일자
연혁

POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP.
1973.12
법인 설립

2000.03
Chapter 11 신청

2002.03
Chapter 11 졸업

2016.04
사명 변경(DAEWOO INT'L (AMERICA) CORP. → POSCO DAEWOO AMERICA CORP.)

2019.04
사명 변경(POSCO DAEWOO AMERICA CORP. → POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP.)

POSCO INTERNATIONAL Deutschland GmbH
2002.04
법인 설립

2009.01
지역본부 설립

2016.06
사명 변경(DAEWOO INT'L (DEUTSCHLAND) GmbH. → POSCO DAEWOO DEUTSCHLAND GMBH.)

2019.04
사명 변경(POSCO DAEWOO DEUTSCHLAND GMBH. → POSCO INTERNATIONAL Deutschland GmbH )

POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP.
1974.12
법인 설립

2016.04
사명 변경(DAEWOO INT'L JAPAN CORP. → POSCO DAEWOO JAPAN CORP.)

2019.04
사명 변경(POSCO DAEWOO JAPAN CORP. → POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP.)

2022.03
유상증자 실시(JPY100억)

POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.
2003.05
법인 설립

2016.04
사명 변경(DAEWOO INT'L SINGAPORE PTE. LTD. → POSCO DAEWOO SINGAPORE PTE LTD.)

2019.03
사명 변경(POSCO DAEWOO SINGAPORE PTE LTD. → POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.)

POSCO INTERNATIONAL Italia S.r.l
1990.01
법인 설립

2016.04
사명 변경(DAEWOO ITALIA S.R.L. → POSCO DAEWOO ITALIA S.R.L.)

2019.04
사명 변경(POSCO DAEWOO ITALIA S.R.L. → POSCO INTERNATIONAL Italia S.r.l)

POSCO INTERNATIONAL MEXICO, S.A DE C.V.
2009.01
법인 설립

2016.05
사명 변경(DAEWOO INT'L MEXICO S.A. DE C.V. → POSCO DAEWOO MEXICO S.A. DE C.V.)

2019.05
사명 변경(POSCO DAEWOO MEXICO S.A. DE C.V. → POSCO INTERNATIONAL MEXICO, S.A DE C.V.)

POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC.
1996.04
우즈벡 면방법인(Daewoo Textile Company) 설립

2006.11
페르가나 텍스타일 법인 인수 및 페르가나 면방법인 (Daewoo Textile Fergana LLC) 설립

2008.04
부하라면방법인(Daewoo Textile Bukhara) 설립

2009.04
우즈벡 면방법인(DTC), 페르가나 면방법인(Daewoo Textile Fergana LLC)으로 합병

2016.12
우즈벡 면방법인(Daewoo Textile LLC) 통합법인 설립 (사명변경 Daewoo Textile Fergana LLC → Daewoo Textile LLC)

2019.08
사명 변경 (DAEWOO TEXTILE LLC. → POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC.)

2022.04
페르가나 주 예자본 지역 목화 재배 사업 착수 (약 5,000ha)

2023.09
안전보건 경영시스템 구축을 위한 ISO45001 인증 획득 (페르가나방적/제직, 부하라방적, 꿈떼빠제직 4개 공장)

POSCO INTERNATIONAL Australia Holdings Pty. Ltd.
2009.08
Narrabri 유연탄 사업 참여

2012.01
나라브리 유연탄광 상업생산 개시

2016.04
사명 변경 (DAEWOO INT'L AUSTRALIA HOLDINGS PTY LTD. → POSCO DAEWOO AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD.)

2019.03
사명 변경 (POSCO DAEWOO AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD. → POSCO INTERNATIONAL Australia Holdings Pty Ltd)

PT. BIO INTI AGRINDO
2006.01
법인 설립

2015.05
팜열매(FFB) 수확 및 판매 개시

2017.01
1기 팜오일 착유공장(CPO Mill) 가동 및 CPO 판매 개시

2019.08
ISPO 인증 (인도네시아 지속가능팜유 인증) 취득

2019.12
2기 팜오일 착유공장(CPO Mill) 가동 개시

2020.03
NDPE 정책 (No Deforestation, No Peat, No Exploitation) 선언

2021.09
RSPO 인증 (국제 지속가능팜유 인증) 취득

2022.07
ISO 45001 (국제 안전보건인증) 취득

2022.12
3기 팜오일 착유공장(CPO Mill) 가동 개시

POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD.
2013.04
Daewoo Global Development Pte. Ltd. 설립 (싱가포르 소재)

2020.11
사명 변경(DAEWOO GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD →POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD)

POSCO INTERNATIONAL AMARA Co., Ltd.
2013.05
Daewoo Amara co., Ltd. 설립 (Daewoo Global Development Pte. Ltd. 지분율 85%)

2014.02
호텔 착공 (시공사 : 포스코건설)

2017.09
호텔 상업 개시

2019.08
사명 변경 (DAEWOO AMARA CO.,LTD. → POSCO INTERNATIONAL AMARA Co., Ltd.)

㈜포스코모빌리티솔루션, POSCO Mobility Solution Corporationn
2020.04
㈜포스코인터내셔널의 철강가공 사업부문 물적분할로 회사 설립

2022.01
사명 변경 (㈜포스코에스피에스 →㈜포스코모빌리티솔루션)

SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO.,LTD
2005.08
세운과기 유한공사 설립 (한국코아 U$1,000만 출자)

2007.07
포항과기 유한공사로 사명변경 (Suzhou SEUN Technology Co.,Ltd →Suzhou POSCO-CORE Technology Co.,Ltd)

2010.03
現 공장 준공

2021.09
지분취득 (지분율: ㈜포스코인터내셔널 30.02% / ㈜포스코모빌리티솔루션 30.02%)

2022.06
유상증자 U$2,159만 (지분율: 포스코인터내셔널 50.8%, 포스코 23.8%, 포스코모빌리티솔루션 21.1%, P-ASIA 4.3%)

2023.07
신공장 준공 승인

AGPA PTE. LTD
2021.11
법인 설립

2021.12
㈜포스코인터내셔널의 PT. BIO INTI AGRINDO 지분 100% 출자

2022.08
PT.BIA '22년 배당금 수취 : USD11백만

2022.12
인도네시아 정제 팜유 생산법인 투자 의결 (AGPA 100% 직접투자)

2023.05
인니 정제소 사업법인(PT.ARC)向 1차 자본금 납입 : 누계납입자본: USD11백만

2023.06
PT.BIA '23년 배당금 수취 : USD23백만

2023.08~2023.10
인니 정제소 사업법인(PT.ARC)向 2,3차 자본금 납입 : 누계납입자본: USD33백만

2023.01
GS칼텍스向 정제법인(PT.ARC) 지분 매각을 통한 합작 의결 (변경 후 지분율: AGPA 60%, GS칼텍스 40%)

2024.06
PT.BIA '24년 배당금 수취 : USD23백만

인니 정제소 사업법인(PT.ARC)向 4차 자본금 납입 : 누계납입자본: USD54백만

Senex Holdings Pty Ltd
2022.01
K-A Energy 1 Pty Ltd 법인 설립

2022.04
Senex Energy 인수

2022.05
사명 변경 (Senex Holdings Pty Ltd)

주)이스틸포유
2022.03
법인 설립 (㈜포스코인터내셔널 27.4억원 유상증자 및 31.4억원 현물출자)

2022.07
제3자 배정 유상증자 실시 (가공센터 21개사 37.4억원 유상증자 참여)

PT. KRAKATAU POSCO ENERGY
2011.08
법인설립 (사명 : PT.KRAKATAU POSCO POWER)

2013.02
사명변경 (PT. KRAKATAU POSCO ENERGY)

2014.03
1호기 (100MW) 상업운전

2014.04
2호기 (100MW) 상업운전

2023.06
보유지분 35% PT.KCE에 매각

한국퓨얼셀㈜
2019.11
舊P-에너지 연료전지 사업부분 한국퓨얼셀로 물적분할

2020.03
경기그린에너지 등 총 25기 스택모듈 공급 및 LTSA 계약 갱신

2021.12
FCE社~舊P-에너지~한국퓨얼셀 3자간 Settlement Agreement 체결

2023.07
노을그린에너지 정상화용 스택모듈 판매 및 설치, BOP부품교체 용역계약 체결

2024.02
부산 벽산(1.2MW) LTSA 협약기간 만료로 서비스 계약 종료

엔이에이치(주)
2021.10
엔이에이치 법인 설립

2021.11
포스코 부지 현물출자 계약체결

2022.12
엔이에이치-포스코 TUA체결

2023.01
광양 7, 8 저장탱크 증설공사 착공식 개회

2023.05
비관리청 항만개발사업 실시계획 승인

2023.08
항만공사 계약 체결

2023.12
EPC 최종계약 완료

㈜신안그린에너지
2013.10
㈜천사풍력 법인설립

2015.05
㈜신안그린에너지로 상호변경

2017.04
1단계 상업운전 개시

2018.06
2단계 상업운전 개시(최종)

2020.11
개발행위허가 준공

2022.02
포스코기업집단 계열편입

주1) 주요종속회사 : 각 종속회사의 직전사업연도말 재무제표상 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

3. 자본금 변동사항

- 자본금 변동추이

(단위 : 주,원/주,백만원)

종류
구분
제25기 (2024년)
제24기 (2023년)
제23기 (2022년)
제22기 (2021년)
제21기 (2020년)

보통주
발행주식총수
175,922,788
175,922,788
123,375,149
123,375,149
123,375,149

액면금액(원)
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
879,614
879,614
616,876
616,876
616,876

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
879,614
879,614
616,876
616,876
616,876

주1) 당사는 2023년 1월 2일 포스코에너지㈜ 흡수합병으로 보통주 52,547,639주를 발행하여 2,627억원의 자본금이 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수

증권신고서 제출일 전일 기준 현재 회사가 발행할 주식의 총수(수권주식수)는 500,000,000주이며, 발행한 주식의 총수는 보통주 175,922,788주입니다. 회사는
5,478,301주
의 자기주식을 소유하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 유통주식수는 보통주
170,444,487주입니다.

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024.08.30
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
500,000,000
-
500,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
175,922,788
-
175,922,788
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
175,922,788
-
175,922,788
-

Ⅴ. 자기주식수
5,478,301
-
5,478,301
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
170,444,487
-
170,444,487
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024.08.30
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
5,769,021
-
290,720
-
5,478,301
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
5,769,021
-
290,720
-
5,478,301
-

우선주
-
-
-
-
-
-

주1) 기초수량은 당해 사업연도 개시일(2024년 1월 1일) 기준 자기주식 보유 수량이며, 기말수량은 공시서류 작성기준일(2024년 6월 30일) 현재 자기주식 보유 수량입니다.주2) 당사는 2017년 중 인적분할되는 (주)포스코피앤에스의 철강 등 사업부문에 대한 흡수합병과정에서 단주처리를 위하여 258주의 자기주식이 발생하였습니다주3) 당사는 2022년 말 포스코에너지(주) 합병반대주주의 주식매수청구권 행사로 20,260주를 취득하였습니다. 주4) 당사는 2023년 1월 포스코에너지와의 흡수합병과정에서 5,767,304주의 자기주식을 취득하였습니다. (소멸회사인 포스코에너지가 보유하고 있던 자기주식에 대하여 합병신주를 발행하여 5,767,299주를 취득하였으며, 합병반대주주의 주식매수청구권 행사로 5주를 취득하였습니다.)주5) 당사는 2023년 3월 임원에 대한 주식보상으로 자기주식 18,801주를 처분하였습니다주6) 당사는 2024년 2월 직원에 대한 주식보상으로 자기주식 290,720주를 처분하였습니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2024.08.30
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량(A)
이행수량(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 처분
2024.02.02
2024.02.21
290,720
290,720
100
2024.02.21

주) 당사는 2024년 2월 직원에 대한 주식보상으로 자기주식 290,720주를 처분하였습니다.

5. 정관에 관한 사항

회사 정관의 최근 개정일은 제24기 정기주주총회일인 2024.03.25일 입니다.

가.
정관 변경 이력

1) 최근 3개년 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2024.03.25
제24기정기주주총회

1) 제2조(목적) 사업 목적 內 70. 구역전기사업 및 지역난방사업을 70. 구역전기사업 및 집단에너지사업으로 목적사업명 변경 2) 제2조(목적) 사업 목적 內

86. 이산화탄소 포집, 수송, 저장 및 활용 관련 사업, 87. 수소 및 수소화합물의 제조, 저장, 운송 및 판매업
목적사업 추가

1) 당사 추진 중인 집단에너지사업영위를 위해 기존 사업목적(지역난방사업)의상위개념인 집단에너지사업으로 목적사업명 변경2) 당사 추진 중인 CCUS사업(탄소 포집 ·활용 ·저장 기술) 및 수소사업 관련, 목적 사업 추가

2023.03.20
제23기정기주주총회
1) 제2조(목적) 사업 목적 內 85. 건설기계대여업 추가2) 제41조(이익배당) 배당은 이사회의 결의로 정한 기준일 현재의 주주명부에 등재되어 있는 주주에게 지급하며, 회사는 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2 주전에 이를 공고함.
1) 글로벌 탄소중립 확대에 따른 철스크랩 관련 사업범위의 확대를 위한 사업 목적 內「건설기계대여업」추가2) 선진적 배당정책 시행을 위하여 기말배당기준일 변경에 따른 개정

2022.11.04
제23기 임시주주총회

제2조(목적) 사업 목적 內 아래 사업목적 추가

68. 발전소 및 발전시설의 국내외 건설 및 운영

69. 국내외 발전, 송전, 배전 및 이와 관련되는 영업

70. 구역전기사업 및 지역난방사업

71. 신재생에너지 등 전력자원의 개발 및 운영

72. 가스사업

73. 항만 하역업, 운수업, 창고업

74. 연료전지 및 신재생에너지 설비의 개발, 제조, 판매

75. 부동산 임대사업

76. 연료전지 연구용역

77. 전기공사업

78. 국내외 자원, 에너지 개발 및 운영

79. 환경 관련 기술개발 사업

80. 석탄 가스화 관련 사업

81. 석탄의 개발, 수송, 수입 및 판매업

82. 폐자원에너지 관련 사업

83. 국내외 발전·에너지사업 관련 인력파견(송출)

84. 국내외 발전·에너지사업의 건설기술 및 관련 용역

포스코에너지 흡수합병에 따른 사업목적 추가

- 사업목적 현황표
(기준일 : 2024.06.30)

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
수출입업 및 동대행업, 중개업
영위

2
외국상사 대리업
영위

3
물품매도확약서 발행업
영위

4
군납업
영위

5
부동산에 대한 투자, 임대, 관리, 매매, 컨설팅 및 부동산개발사업, 시장(아케이드)운영에 관한 사업
영위

6
국내외 자원개발 및 판매업
영위

7
섬유 및 의류제품의 제조 및 판매업
영위

8
전기, 전자제품의 제조 및 판매업
영위

9
피혁제품의 제조 및 판매업
미영위

10
화학제품의 제조 및 판매업
영위

11
농축산물의 가공 및 판매업
영위

12
잡화 및 완구의 제조 및 판매업
미영위

13
기계금속 및 철강제품의 제조 및 판매업
영위

14
일반상품 및 기타 생활품의 제조 및 판매업
영위

15
건설자재 생산 및 판매업
영위

16
광산, 석산개발 및 판매업
영위

17
철구제품 제조 및 판매업
미영위

18
정보처리, 교육등 각종 용역업, 정보기기대여업
미영위

19
육상, 해상, 항공운송업 및 창고업, 유통업 및 도ㆍ소매업
영위

20
관광숙박업(호텔업 및 콘도미니엄업), 관광객이용시설업, 관광편의시설업, 공중목욕장(실내수영장)업
미영위

21
산림, 축산, 원예업 및 농업
미영위

22
유료도로업 및 주차장 운영업
미영위

23
자동차 및 그 부품의 제조업, 판매업과 자동차 관리사업
영위

24
수산물의 어획, 양식, 가공 및 판매업
미영위

25
기록매체출판업, 데이타베이스업, 기술연구 및 기술용역 수탁업
미영위

26
원유정제 및 전력, 도시가스, 석유제품의 제조 및 판매업
영위

27
유선업
미영위

28
종합휴양업 및 전문휴양업, 유원지 운영업
미영위

29
소프트웨어 판매 및 교육사업
미영위

30
플랜트의 설계, 제작, 시공, 감리용역 및 보수, 운영업
영위

31
체육시설업
미영위

32
외식사업, 식음료(주류 포함) 수출ㆍ입, 판매 및 중개업
미영위

33
종합환경영향평가대행업, 교통영향평가대행업 및 경관영향평가대행업
미영위

34
에너지 사용계획수립 대행업 및 에너지절약 전문업
미영위

35
사회간접자본시설 및 관련 부대사업 투자, 운영업
미영위

36
골재 채취 및 판매업
미영위

37
노인복지시설 및 일반요양시설 운영업
미영위

38
원자력 이용업
미영위

39
청소년수련에 관한 사업
미영위

40
영화상영, 영화제작 수출ㆍ입, 배급 기타 공연관련사업 종합유선방송업
미영위

41
여객자동차 터미널사업
미영위

42
정보통신서비스(전화, FAX, DATA 교환) 및 부가가치 통신망 사업
미영위

43
통신기기 및 방송장비 제조판매업(BETACAM VCR, CAMERA, 기타 장비), 통신관련 엔지니어링 서비스업
미영위

44
산업단지 개발사업 및 산업단지 관리운영업
미영위

45
시설물의 안전진단 및 유지관리업
미영위

46
백화점의 설치 및 운영에 관한 사업
미영위

47
신용카드업
미영위

48
환전업
미영위

49
문화교육 및 사설강습소 운영업
미영위

50
전시장, 유기장 및 공연장 설치 및 운영관리업
미영위

51
통신판매업
미영위

52
시계, 보석 기타 귀금속 판매업
미영위

53
인터넷 전자상거래업
미영위

54
국내외 여행업 및 선박ㆍ항공기 예약발급 대행업
미영위

55
이사 대행 및 일반 택배업
미영위

56
문화이벤트업 및 생활서비스업
미영위

57
인터넷 방송업
미영위

58
보험 대행업
미영위

59
국내외 서적 및 음반 판매업
미영위

60
주택건설사업
미영위

61
선박부품조립 및 제조업
미영위

62
강구조물, 철강재 설치 공사업
영위

63
건물용 금속공작물 설치 공사업
영위

64
국제회의기획업, 국제회의시설업
미영위

65
전시 및 행사 대행업
미영위

66
내외국인 또는 법인과 전 각호에 관련되는 투자
영위

67
브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업
영위

68
발전소 및 발전시설의 국내외 건설 및 운영
영위

69
국내외 발전, 송전, 배전 및 이와 관련되는 영업
영위

70
구역전기사업 및 집단에너지사업
영위

71
신재생에너지 등 전력자원의 개발 및 운영
영위

72
가스사업
영위

73
항만 하역업, 운수업, 창고업
영위

74
연료전지 및 신재생에너지 설비의 개발, 제조, 판매
영위

75
부동산 임대사업
영위

76
연료전지 연구용역
미영위

77
전기공사업
미영위

78
국내외 자원, 에너지 개발 및 운영
영위

79
환경 관련 기술개발 사업
미영위

80
석탄 가스화 관련 사업
미영위

81
석탄의 개발, 수송, 수입 및 판매업
영위

82
폐자원에너지 관련 사업
미영위

83
국내외 발전·에너지사업 관련 인력파견(송출)
영위

84
국내외 발전·에너지사업의 건설기술 및 관련 용역
영위

85
건설기계대여업
영위

86
이산화탄소 포집, 수송, 저장 및 활용 관련 사업
영위

87
수소 및 수소화합물의 제조, 저장, 운송 및 판매업
영위

88
위 각호에 직접, 간접적으로 관련되는 부대사업 일체
영위

- 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2023.01.02
-
68. 발전소 및 발전시설의 국내외 건설 및 운영

추가
2023.01.02
-
69. 국내외 발전, 송전, 배전 및 이와 관련되는 영업

추가
2023.01.02
-
70. 구역전기사업 및 지역난방사업

추가
2023.01.02
-
71. 신재생에너지 등 전력자원의 개발 및 운영

추가
2023.01.02
-
72. 가스사업

추가
2023.01.02
-
73. 항만 하역업, 운수업, 창고업

추가
2023.01.02
-
74. 연료전지 및 신재생에너지 설비의 개발, 제조, 판매

추가
2023.01.02
-
75. 부동산 임대사업

추가
2023.01.02
-
76. 연료전지 연구용역

추가
2023.01.02
-
77. 전기공사업

추가
2023.01.02
-
78. 국내외 자원, 에너지 개발 및 운영

추가
2023.01.02
-
79. 환경 관련 기술개발 사업

추가
2023.01.02
-
80. 석탄 가스화 관련 사업

추가
2023.01.02
-
81. 석탄의 개발, 수송, 수입 및 판매업

추가
2023.01.02
-
82. 폐자원에너지 관련 사업

추가
2023.01.02
-
83. 국내외 발전·에너지사업 관련 인력파견(송출)

추가
2023.01.02
-
84. 국내외 발전·에너지사업의 건설기술 및 관련 용역

추가
2023.03.20
-
85. 건설기계대여업

수정
2024.03.25
70. 구역전기사업 및 지역난방사업
70. 구역전기사업 및 집단에너지사업

추가
2024.03.25
-
86. 이산화탄소 포집, 수송, 저장 및 활용 관련 사업

추가
2024.03.25
-
87. 수소 및 수소화합물의 제조, 저장, 운송 및 판매업

- 사업목적 변경 사유

NO.
변경 사업목적
변경 취지 및 목적, 필요성
변경 제안 주체
변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향

1
발전소 및 발전시설의 국내외 건설 및 운영
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

2
국내외 발전, 송전, 배전 및 이와 관련되는 영업
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

3
구역전기사업 및 지역난방사업
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

4
신재생에너지 등 전력자원의 개발 및 운영
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

5
가스사업
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

6
항만 하역업, 운수업, 창고업
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

7
연료전지 및 신재생에너지 설비의 개발, 제조, 판매
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

8
부동산 임대사업
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

9
연료전지 연구용역
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

10
전기공사업
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

11
국내외 자원, 에너지 개발 및 운영
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

12
환경 관련 기술개발 사업
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

13
석탄 가스화 관련 사업
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

14
석탄의 개발, 수송, 수입 및 판매업
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

15
폐자원에너지 관련 사업
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

16
국내외 발전·에너지사업 관련 인력파견(송출)
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

17
국내외 발전·에너지사업의 건설기술 및 관련 용역
포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업목적 추가

18
건설기계대여업
철스크랩의 안정적 조달을 위하여 국내 주요 철스크랩 공급사에 압축기와 전기굴착기를 구매 후 임대하기 위하여 동 사업목적을 추가
친환경본부 친환경원료소재사업실
연간 철스크랩 50만톤 수준의 안정적 조달('25년말 기준)이 가능할 것으로 판단되며 이는 회사의 2030년 철스크랩조달 목표인 500만톤의 10% 수준임

19
구역전기사업 및 지역난방사업
집단에너지사업영위를 위해 기존 사업목적(지역난방사업)의 상위개념인 집단에너지사업으로 목적사업명 변경
-
-

20
이산화탄소 포집, 수송, 저장 및 활용 관련 사업

CCUS사업(탄소 포집 ·운송 ·활용 ·저장기술) 관련하여, 목적 사업 추가

가스사업본부가스개발사업실

국내,
인도네시아, 미국, 호주, 말레이시아 등 신규 CCS(탄소 포집,운송,저장) 사업을 통해
'30
년까지 연간 130만톤 이상 저장 체제 구축 가능 전망

21
수소 및 수소화합물의 제조, 저장, 운송 및 판매업
수소사업 관련하여, 목적 사업 추가
에너지사업개발본부 그린에너지사업그룹
현재 자사 혼소 발전용 수소 공급을 위한 투자 사업 검토 단계

※ 해당 사업의 내용 및 전망

- "1.발전소 및 발전시설의 국내외 건설 및 운영" ~ "17. 국내외 발전·에너지사업의 건설기술 및 관련 용역" 까지 17건 : 포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업 목적 추가로 해당 사업의 내용 및 전망을 생략함. -
19. 구역전기사업 및 지역난방사업 : 포스코에너지 흡수합병으로 인한 사업 목적 추가 후 목적 사업명 변경의 건으로 해당 사업의 내용 및 전망을 생략함

- 18. 건설기계대여업

① 사업 분야

및 진출 목적

- 철스크랩의 안정적 조달을 위하여 국내 주요 철스크랩 공급사에 압축기와

전기굴착기를 구매 후 임대하기 위하여 동 사업목적을 추가

② 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

- 국내 철스크랩 소요량은

'23년 기준
28백만톤 수준으로 이중 약
4백만톤을

해외에서 수입하고 있으며

, 철스크랩은 탄소저감정책에 따라 소요량이 지속

증가할 것으로 전망됨

③ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액

- 연간 철스크랩

50만톤 수준의 안정적 조달
('25년말 기준
)이 가능할 것으로 판단
되며 이는 회사의
2030년 철스크랩 조달 목표인
500만톤의
10% 수준임

④ 사업 추진현황

- '23년

9월말 기준
, 동 사업 추진을 위한 별도 섹션단위 조직이 구성되어있음
.

철스크랩야드

4개소에 압축기와 전기굴
착기 구매 후 임대가 완료 되었고 연간
10만톤 규모의 철스크랩 거래 기반이 구축
되어 매출이 발생하고 있음
.

⑤ 기존 사업과의 연관성

- '22년 철스크랩 트레이딩물량

약

235만톤 규모로 동 사업추진을 통하여 트레이딩
물량 확대가 기대됨

⑥ 주요 위험

- 철스크랩 야드에 건설기계를 대여함으로 건설기계 임대료를 회수하지 못하는

리스크에 대비하여 임차인의 보증보험 가입을 통해 유사 시 임대료를 수취하고

,

장비 임대차 계약서에

'선관의무
' 조항을 넣어

만약 임차인의 과실로 당사가

임대하는 장비에 손해를 가했을 경우 책임 배상이 필요한 조항을 삽입하여

리스크 관리 中

⑦ 향후 추진계획

-
'25년까지 철스크랩 야드

16개소에 압축기와 전기굴착기를 구매 후 임대하여

안정적인 철스크랩 공급체계를 보다 견고히 할 예정임

⑧ 미추진 사유

- 해당사항 없음

- 20. 이산화탄소 포집, 수송, 저장 및 활용 관련 사업

① 사업 분야

및 진출 목적

-

CCUS(
탄소 포집
,
운송
,
활용
,
저장
)
사업 진출 및
확장을 통해 탄소중립 달성에 기여하고자
동 사업 추가

② 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

-

전세계 이산화탄소 배출량 중
CCUS
를 통한 처리량은
'30
년 현재 대비
35%
성장하여 연간 약
435
백만톤에 이를 것으로 예상
(IEA, '24년)
되며
,

그룹사 또한 국내외 제철소
,
발전소 등

탄소중립 수단으로 C
CUS
를 포함

③ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액

- 국내,

인도네시아, 미국, 호주, 말레이시아 등 신규 CCS(탄소 포집,운송,저장) 사업을 통해
'30
년까지 연간 130만톤 이상 저장 체제 구축 가능 전망

④ 사업 추진현황

-

'24
년
7월말 기준, 동 사업 추진을 위한 그룹단위 조직이 구성되어 있으며,

국내 CCS 사업 진출을 추진 및 인도네시아,
말레이시아,
호주
등 이산화탄소 지중 저장소 확보를 위한 공동조사사업 수행
및 미국 신규사업 개발 중

⑤ 기존 사업과의 연관성

- 저탄소 에너지 사업 등 탄소중립 달성을 통한
미래 성장전략에 필수적인 사업으로 중요성 증대되고 있음

⑥ 주요 위험

- 현재 낮은 탄소가격으로 인해
경제성 확보를 위한 정부 지원 및 기술 향상 필요하며, 국경통과 CCS를 위한 정부간 협정/협약 선결되어야 함.

전략국가 내 정부 및 기업과의 지속적인 협의를 통한 국가별 진출 전략 및 사업모델 구축 中

⑦ 향후 추진계획

-

국내 동해가스전
CCS
실증사업 참여 추진 및 인니, 미국,

호주,
말련
등 전략 국가 대상 이산화탄소 저장소 확보를 통한 사업화 추진 예정임

⑧ 미추진 사유

- 해당사항 없음

- 21. 수소 및 수소화합물의 제조, 저장, 운송 및 판매업

① 사업 분야
및 진출 목적

- 자사 가스복합발전의 청정수소혼소발전 계획에 따른 안정적 청정수소연료조달을 위해
동 사업 목적을 추가

- 가스복합발전소, LNG 터미널 등 에너지 인프라를 활용한 청정에너지 중심 사업 포트폴리오 전환을 위해 사업 목적을 추가

② 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

-

국내 청정수소 시장은 정부의 적극적인 정책 지원에 힘입어 성장 중으로

수소법 및 청정수소발전입찰시장(CHPS) 등
제도적 기반 마련을 통해 청정수소 생태계 구축에 박차를 가하고 있으며,
특히 11차 전력수급기본계획(실무안)에서 제시된 2030년 15.5TWh,
2038년
38.5TWh의 수소 및 암모니아 발전 목표는
국내 청정수소 수요를 견인하는 강력한 성장 동력으로 작용하여,
2030년 국내 발전용 수요는 약 70만 톤에 달할 것으로 예상

- 탄소중립 목표 달성을 위한 글로벌 노력이 심화됨에 따라 산업 전반에서 청정수소에 대한 수요가 지속적으로 증가할 것이며 S&P 글로벌은 2030년까지 전 세계 청정수소 생산량이 4천만 톤에 이를 것으로 전망

③ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액

- 현재 자사 혼소 발전용 수소 공급을 위한 투자 사업 검토 단계

④ 사업 추진현황

-

'24
년
7월말 기준, 동 사업 추진을 위한
그룹내 파트 단위 조직이 구성되어 있으며
발전/산업용 청정수소 공급 및 활용 확대를 위한 국내 청정수소 인프라 구축, 자사 수소혼소발전 사업 추진 중

⑤ 기존 사업과의 연관성

- 인천 가스복합발전의 청정수소혼소발전 연료의 안정적인 조달 통한 청정발전사업 추진

⑥ 주요 위험

- 해당사항 없음

⑦ 향후 추진계획

- 자사 가스복합발전의 청정수소 혼소발전 계획에 따라 적기에 청정수소발전입찰시장(CHPS)에 참여 및
안정적인 청정수소 공급 체계를 갖춰 탄소 저감에 기여

⑧ 미추진 사유

- 해당사항 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 트레이딩과 에너지 사업을 중심으로 국내 7개사, 해외 39개사 총 46개사의 종속회사가 있으며, 해외 주요 지역에서 법인, 지사 등 100 여개의 네트워크를 유지하고 있습니다.
트레이딩사업은 철강 및 철강원료, 친환경차부품, 친환경소재, 이차전지소재, 식량 등을 주요 품목으로 하여 전세계에 분포되어 있는 해외 네트워크를 기반으로 트레이딩 및 구동모터코아 생산/판매, 팜농장 운영 및 팜오일 생산/판매, 면직물 생산/판매, 광물자원 생산, 호텔운영 등 다양한 분야의 사업을 전개하고 있습니다.

에너지 사업은 가스전을 탐사하고 개발하는 E&P사업, 가스를 저장 운송하는 LNG사업, LNG를 원료로 활용하는 발전사업을 운영하고 있으며, 이외에도 신재생 등 친환경 에너지사업 및 수소사업 등을 중점으로 사업을 확대해 나가고 있습니다.

2024년 상반기 매출비중은 사업별 순매출액 기준 트레이딩사
업
86.9%, 에너지사업 13.1%이고,
매출형태별 비중은 삼국간 58.4%, 수출 27.6%, 내수 14.0%입
니다.

지역별로는 국내 17.4%, 아시아 45.8%, 북미 지역 21.1%, 유럽 지역 7.7%, 기타 지역 8.0%를 차지하고 있으며, 주요 품목별 매출 비중은 철강 71.0%, 에너지 14.4%, 식량/소재 14.6%를 차지하고 있습니다.

회사는 기존 미얀마 가스전
, 호주
Senex Energy 등
Upstream 중심의 에너지사업
Value Chain을 확장하고
, 친환경에너지 사업으로의 전환을 가속화하여 글로벌 에너지전문기업으로 도약하고자
LNG발전소
, LNG 터미널 사업을 주축으로 하는 포스코에너지와의 합병을 추진하여
, '23.1.1일부로 통합법인으로 출범하였습니다
. 또한 구동모터코아사업의 해외생산기지 건설 및 팜오일 정제소 등 투자사업을 지속 확대하여 보다 안정적인 사업포트폴리오를 구축하고 지속성장의 토대를 마련하였습니다
.

상기 "1. 사업의 개요"의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 및 매출 비중

구분
주요제품 및 용역
순매출액 비중(%)

트레이딩사업
철강/철강원료, 식량소재,친환경차부품, 이차전지소재,구동모터코아, 팜오일, 면방, 광물자원 등
86.9%

에너지사업
천연가스, LNG터미널, 발전,신재생 등
13.1%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

1) 트레이딩사업
무역업이 주요사업으로 사업의 특성상 제품가격 변동 측정이 어려워 주요 제품 등의 가격변동추이 기재 사항을 생략합니다.

2) 에너지사업

(단위 : 원/kWh)

구분
품 목
2024년 반기
2023년 연간
2022년 연간

발전사업
전력
161
205
224

* 산출방법: 전력량요금 ÷순발전량

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료에 관한 사항

1) 트레이딩사업

무역업이 주요사업으로 임가공 소재 구매시 일부 원재료 구매가 발생하나 금액과 품목의 규모 작아 주요 원재료로 보기 어려워 원재료 기재 사항을 생략합니다.

2) 에너지사업

① 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

구분
매입유형
품 목
구체적용도
매입액

2024년 반기

2023년 연간
2022년 연간

발전사업
원재료
LNG
발전연료
921,878
2,078,511
2,349,298

② 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 천원)

구분
품 목

2024년 반기

2023년 연간
2022년 연간

발전사업
LNG
1,056천원/톤
1,428천원/톤
1,594천원/톤

* 산출기준

- LNG: 한국가스공사 구입가격 및 LNG 직도입 가격 평균* 주요 가격변동 원인

- 한국가스공사 원가(원가는 도입비용, 공급비용 등으로 구성되고 원유가, 환율 등에 의해 영향을 받게 됨) 등

나. 생산설비에 관한 사항

1) 생산능력 및 생산능력 산출근거

① 트레이딩사업
- 해당사항 없음

② 에너지사업

■ 생산능력
- 발전 부문

(단위 : MW)

구분
품 목
사업소

2024년 반기

2023년 연간

2022년 연간

발전 사업
전력
인천발전소
3,412
3,412
3,412

- 가스 부문

구분
내용

저장용량
LNG : 10만 ㎘ 2기, 16.5만 ㎘ 2기, 20만 ㎘ 2기LPG : 8.6만 ㎘

접안/하역 능력
접안능력 : 180,000㎥급 LNG선1선좌/ 하역능력: 11,000㎥/h 하역

기화송출능력
680톤/h (최대 공급능력)

기타
수전선로, 가스관로설비, 정압설비 등

■
생산능력의 산출근거

- 발전 부문 : 인천발전소- 가스 부문 : LNG 터미널

■
산출기준
- 복합발전기준 3 ~ 4호기 : 450MW ×2기 = 900MW- 복합발전기준 5 ~ 6호기 : 626MW ×2기 = 1,252MW- 복합발전기준 7 ~ 9호기 : 420MW ×3기 = 1,260MW※ 발전 부문의 생산능력은 대기온도 섭씨 15도 기준이며 실제출력은 대기온도 등에 의해 변동됩니다.

2) 생산실적 및 가동률

① 트레이딩사업
- 해당사항 없음

② 에너지사업

■ 생산실적

(단위 : GWh)

구분
사업소
품 목

2024년 반기

2023년 연간

2022년 연간

발전 사업
인천발전소
전력
6,243
11,213
11,189

* 총 발전량 기준

■ 당해 사업연도의 가동률

(단위 : hr, %)

구분
사업소
2024년 반기가동가능시간
2024년 반기실제가동시간
평균가동률

발전 사업
인천발전소
4,368
3,138
71.84%

* 실제가동시간 = 가동가능시간 * 평균가동율 평균가동율: 호기별 가동율의 Average

3) 영업용 생산설비 현황 등

①

지배회사
■ 기계장치
-
인천 LNG 복합화력발전소

(기준일 : 2024.06.30)
(단위 : 백만원)

구 분
소재지
규 모
기초장부가
당기증감
기말장부가
비 고

3~4호기, 5~6호기, 7~9호기, G/T, S/T 및 기타 발전시설 등
인천광역시 서구 중봉대로405번길 314
부지면적 478,060 ㎡ 설비용량 3,412 MW
1,186,158
(34,560)
1,151,598
-

-
미얀마 해상파이프라인

(기준일 : 2024.06.30)
(단위 : 백만원)

구 분
소재지
규 모
기초장부가
당기증감
기말장부가
비 고

해상파이프라인및 육상가스터미널(운송시설)
미얀마 북서부 해상및 인근 육상
직경 32인치, 길이 110km면적 461,342 m2 (약 14만평)
143,123
(5,700)
137,422
-

■ 구축물

-
광양 LNG 터미널

(기준일 : 2024.06.30)
(단위 : 백만원)

구 분
소재지
규 모
기초장부가
당기증감
기말장부가
비 고

1~5호 LNG 탱크 및 LPG 탱크 등
전라남도 광양시 제철로 2148-581
부지면적 260,000 ㎡ 저장능력 73만 kl
441,231
(13,657)
427,574
-

■ 사업장(국내)

(기준일 : 2024.06.30)
(단위 : 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
투자부동산
합 계
비고

장부가액
시 가
장부가액
시 가
장부가액
시 가
장부가액
시 가

본 사

서울시 강남구 테헤란로 134

-
-
821㎡
-
-
-
821㎡
-
임차

Smart워크센터 포스코
서울시 강남구 테헤란로 440
-
-

7,106㎡

-
-
-

7,106㎡

-

임차

Smart워크센터 서울역

서울시 중구 세종대로 14
-
-

6,289㎡

-
-
-

6,289
㎡

-

임차

Smart워크센터 삼성

서울시 강남구 삼성로 508
-
-
856㎡
-
-
-

856
㎡

-
임차

포스코타워-송도
인천광역시 연수구 컨벤시아대로 165
16,652
17,480
28,413
39,017
135,885
170,860
180,950
227,356
소유

주1) 소유의 경우 장부가를, 임차의 경우 면적(계약면적 기준)을 기재하였습니다.주2) 토지시가 : 공시지가 시가표준액, 건물시가 : 지방세과세시가표준액을 기재하였습니다.

■ 사업장(해외)_
지사/사무소

(기준일 : 2024.06.30)
(단위 : ㎡)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비고

마닐라지사
필리핀
-
343
343㎡
임차

다카지사
방글라데시
-
309
309㎡
임차

라호르지사
파키스탄
-
148
148㎡
임차

시드니지사
오스트레일리아
-
174
174㎡
임차

타이페이지사
대만
-
388
388㎡
임차

마드리드지사
스페인
-
241
241㎡
임차

이스탄불지사
터키
-
700
700㎡
임차

바르샤바지사
폴란드
-
211
211㎡
임차

프라하사무소
체코
-
134
134㎡
임차

런던지사
영국
-
114
114㎡
임차

부카레스트지사
루마니아
-
135
135㎡
임차

모스코바지사
러시아
-
116
116㎡
임차

블라디보스톡지사
러시아
-
112
112㎡
임차

키예프지사
우크라이나
-
397
397㎡
임차

모로코지사
모로코
-
157
157㎡
임차

테헤란사무소
이란
-
90
90㎡
임차

두바이지사
아랍에미리트
-
217
217㎡
임차

담맘지사
사우디아라비아
-
183
183㎡
임차

카이로지사
이집트
-
325
325㎡
임차

나이로비지사
케냐
-
127
127㎡
임차

알제리지사
알제리
-
220
220㎡
임차

라고스사무소
나이지리아
-
150
150㎡
임차

요하네스버그지사
남아프리카공화국
-
258
258㎡
임차

쌍파울루지사
브라질
-
200
200㎡
임차

브에노스아이레스지사
아르헨티나
-
210
210㎡
임차

리마지사
페루
-
212
212㎡
임차

보고타지사
콜롬비아
-
108
108㎡
임차

알마티지사
카자흐스탄
-
148
148㎡
임차

파나마지사
파나마
-
183
183㎡
임차

가스전운영실
미얀마
-
3,193
3,193㎡
임차

주) 소유의 경우 장부가를, 임차의 경우 면적을 기재하였으며, 시가 등에 관한 정보는 중요하지 않아 기재를 생략하였습니다.

■ 주요종속회사

(기준일 : 2024.06.30)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비고

POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP.
미국 뉴저지
-
658
658㎡
임차

미국 디트로이트
-
903
903㎡
임차

미국 디트로이트 창고
-
10,201
10,201㎡
임차

미국 로스엔젤레스
-
465
465㎡
임차

미국 휴스턴
-
411
411㎡
임차

미국 아틀란타
-
761
761㎡
임차

미국 시카고
-
158
158㎡
임차

캐나다 토론토
-
221
221㎡
임차

POSCO INTERNATIONAL Deutschland GmbH
독일 프랑크푸르트
-
787
787㎡
임차

POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP.
일본 동경
-
898
898㎡
임차

일본 오사카
-
582
582㎡
임차

일본 나고야
-
385
385㎡
임차

일본 큐슈
-
249
249㎡
임차

POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L.
이태리 밀라노
-
348
348㎡
임차

POSCO INTERNATIONAL MEXICO, S.A DE C.V.
멕시코 멕시코시티
-
859
859㎡
임차

POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.
싱가포르
-
394
394㎡
임차

POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC.
우즈베키스탄
639,247㎡
37,996
639,247㎡37,996백만원
토지(임차)건물(소유)

POSCO INTERNATIONAL Australia Holdings Pty Ltd
호주 시드니
1,762
205
1,967백만원
Joint Venture 5% 지분 소유

PT. BIO INTI AGRINDO
인도네시아 파푸아
273,268,100㎡
53,879
273,268,100㎡53,879백만원

토지(임차)건물(소유)

POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD.
싱가포르
-
-
-
-

AGPA PTE. LTD
싱가포르
-
-
-
-

POSCO INTERNATIONAL AMARA CO.LTD.
미얀마 양곤
21,873㎡
104,123㎡
125,996㎡
임차

㈜포스코모빌리티솔루션(POSCO Mobility Solution Corporation)
대한민국
481,974㎡122,923
228,529㎡145,634
710,503㎡ 268,557백만원
소유

SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO.LTD
중국
76,662㎡ 5,095
40,342㎡38,222
117,004㎡43,317백만원
소유

PT. KRAKATAU POSCO ENERGY
인도네시아
46,294㎡
26
46,294㎡ 26백만원
토지(임차) 건물(소유)

한국퓨얼셀㈜
대한민국
117,267.7㎡ 14,145
46,350.33㎡ 9,268
163,618.03㎡23,413백만원

토지(소유+임대1,791.74㎡)건물(소유+임대 12,307㎡+1,679.62㎡)

엔이에이치(주)
대한민국
348,041㎡ 70,979
-
348,041㎡ 70,979백만원
소유

㈜신안그린에너지
대한민국
556,467.4㎡ 12,216
2,974.31㎡1,890
559,441.71㎡14,106백만원
소유

주1) 주요종속회사 : 각 종속회사의 직전사업연도말 재무제표상 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 주2) 소유의 경우 장부가를, 임차의 경우 면적을 기재하였으며, 시가 등에 관한 정보는 중요하지 않아 기재를 생략하였습니다.주3) POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD. 및 AGPA PTE. LTD. 운영은 POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.에서 이루어져 건물 면적을 기재를 생략하였습니다.

4) 설비의 신설, 매입계획 등

① 진행중인 투자
■ 지배회사

(기준일 : 2024.06.30)
(단위 : 억원)

회사명
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액

포스코인터내셔널(에너지)
신/증설
2021-01~2024-06
광양LNG #6 Tank
신규 직도입사 유치
1,437
1,137
300

주) 광양LNG #6Tank는 24.6월 준공되었으나, 최종수락시험 이후 잔금 지급예정으로 향후투자액이 존재합니다.

■ 주요종속회사

(기준일 : 2024.06.30)
(단위 : 억원)

회사명
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액

엔이에이치㈜
신/증설
2022-05~2026-07
광양 LNG 터미널
LNG 직도입 고객사 유치
8,668
3,101
5,567

주) 24.06.30 기준 현재 진행중인 설비투자 사업 중 투자액 1,000억원 이상인 투자를 기재하였습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출에 관한 사항

1) 매출실적

연결회사는 2024년 반기 16조 428억원의 매출을 기록하였습니다. 매출의 세부내역은 다음과 같습니다
.

① 사업별 실적

(단위 : 백만원)

사업
품 목
제25기 반기
제24기 반기
제24기 연간

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

트레이딩
철강/철강원료, 식량소재 친환경차부품, 이차전지소재, 구동모터코아, 팜오일, 면방, 광물자원 등
19,644,433
122.45%
20,035,260
116.63%
38,918,339
117.46%

에너지
천연가스, LNG, 전력 신재생 등
2,106,797
13.13%
2,270,291
13.22%
4,350,454
13.13%

연결조정
-
(5,708,447)
-35.58%
(5,128,011)
-29.85%
(10,135,972)
-30.59%

합계
-
16,042,783
100.00%
17,177,540
100.00%
33,132,821
100.00%

②

매출형태별 실적

(단위 : 백만원)

구 분
제25기 반기
제24기 반기
제24기 연간

매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율

수출
상품매출
5,652,326
35.25%
6,038,650
35.17%
12,230,421
36.93%

제품매출
145,595
0.91%
57,499
0.33%
167,754
0.50%

기타
194,289
1.21%
80,782
0.47%
178,731
0.54%

소 계
5,992,210
37.37%
6,176,931
35.97%
12,576,906
37.97%

내수
상품매출
1,845,882
11.51%
2,357,829
13.73%
4,325,584
13.06%

제품매출
51,577
0.32%
62,007
0.36%
121,542
0.37%

기타
1,148,996
7.17%
1,674,423
9.75%
2,839,420
8.57%

소 계
3,046,455
19.00%
4,094,259
23.84%
7,286,546
22.00%

삼국간
12,706,773
79.23%
12,028,608
70.05%
23,393,031
70.63%

총매출액
21,745,438
135.60%
22,299,918
129.86%
43,256,483
130.60%

연결조정
(5,708,447)
-35.60%
(5,128,011)
-29.86%
(10,135,972)
-30.60%

순매출액
16,036,991
100.00%
17,171,907
100.00%
33,120,511
100.00%

주1) 연결대상 종속회사의 매출은 삼국간 매출로 집계하였습니다.

주2)
임대수익 5,993백만원은 매출 형태별 실적에서 제외하였습니다.

(2) 판매경로, 판매방법 및 조건

① 판매조직
포스코인터내셔널 별도 기준의 판매조직은 6개 본부, 21개실로 이루어져 있습니다.

-
철강본부 : 열연조강사업실, 후판선재사업실, 냉연사업실, 스테인리스사업실, 철강원료사업실 - 친환경본부 : 친환경산업강재사업실, 친환경자동차소재사업실, 친환경모빌리티사업실, 친환경원료소재사업실 - 식량바이오본부 : 식량사업개발실, 식량사업실, 바이오소재사업실 - 에너지사업개발본부 : 발전사업개발실,
LNG
사업
실, 터미널사업실, 그린에너지개발실 - E&P사업본부 :
E&P
사업
실, 자원개발실, 가스전운영실 - 에너지인프라본부 : 기술지원실, 에너지운영실

※ 결산일 이후 변동사항

포스코인터내셔널 별도 기준의 판매조직은 6개 본부, 20개실로 이루어져 있습니다.

-
철강본부 : 열연조강사업실, 후판선재사업실, 냉연사업실, 스테인리스사업실, 철강원료사업실 - 친환경본부 : 친환경산업강재사업실, 친환경자동차소재사업실
, 친환경모빌리티사업실, 친환경원료소재사업실 - 식량바이오본부 : 식량사업개발실, 식량사업실, 바이오소재사업실 - 에너지사업개발본부 : 발전사업개발실,
LNG
사업
실, 터미널사업실, - 가스사업본부 :
E&P
사업
실, 가스개발사업실, 가스전운영실 - 에너지인프라본부 : 기술지원실, 에너지운영실

② 판매경로

- 트레이딩 사업

수 출
바이어 order(본사,해외지사) → 국내 생산업체로부터 구매 → 선적 → 판매대금 수취 → 구매대금 지급

수 입
국내 수요처 주문 또는 판로 확보 → 지사, 현지법인 등을 통해 구매 → 구매대금 지급 → 국내 판매 → 판매대금 수취

삼국간
지사, 해외법인을 통해 바이어 선정 → 제3국의 공급가능업체 선정 → 바이어에게 선적 → 판매대금 수취 → 구매대금 지급

- 에너지 사업

가 스
파이프라인을 통해 중국 및 미얀마에 판매

터미널
광양LNG터미널 이용사에 터미널 이용계약에 의거 임대

발 전
전력거래소 입찰을 통한 전력판매

*
급전지시에 의해 발전 후 송전되므로 별도의 판매경로는 해당사항 없음

③ 판매방법 및 조건
- 트레이딩 사업

수출 및 삼국간
대금지급조건이 신용장 방식, 무신용장 방식, 송금 방식 등으로 다양 대부분 무역보험이 부보되어 Risk 최소화

- 에너지 사업

가 스
구매처와 체결된 가스판매계약에 따라 개별 판매함

터미널

이용사별로 체결한 터미널이용계약(TUA)에 따라 설비이용료, 기화송출비용,

열량조절용 LPG공급 비용 등 정산

발 전

- 발전기의 발전시간, 전압 등 운전에 관련된 사항은 한국전력거래소의 전력

시장 운영규칙을 따름. 한국전력거래소로부터 급전지시를 수령하여 발전 제어

- 인천발전소 3~9호기가 생산한 전력은 전력시장가격으로 전력량 요금을

정산. 거래 1일 전에 입찰한 공급가능용량을 기준으로 용량요금 정산

3) 판매전략

■
재생에너지
, 수소혼소발전
, 친환경에너지 사업의 본격화를 통한 탄소중립 선도

- 글로벌 기업들과의 파트너십 기반

, 해상풍력 중심 재생에너지 사업 개발

- 인천발전소

3,4호기 신예화를 통한 수소혼소 발전으로의 이행 추진

■
LNG 사업의 합병 시너지 조기 창출로 수익성 제고

- 상류

E&P사업에서 새로운 가스전 자산 취득 및 말련
, 인니 탐사 적기 수행

- 중류 LNG터미널을 '26년까지 광양 제2LNG터미널 LNG탱크 준공으로 용량 확대 추진 - 확보한

LNG 국내 도입하여 연계 사업 확장 및 국가 에너지안보에 기여

■ 구동모터코아, 2030년 글로벌 700만대 생산체제 구축하여 친환경 모빌리티사업 확대

- 구동계 전문 부품사로 도약 위해 연구시설 확충하여 미래 혁신 개발 주력

■
자산 투자 통한 식량사업의 지속가능성과 사업경쟁력 확보

-

신규 팜농장 확보 및 정제공장 착공 등 신규 밸류체인으로 진입 가속화하여 사업 경쟁력 제고

■
성장 가속화를 위한 경영인프라 개선

-

공급망
ESG 관리 추진체계를 수립하여
EU 등 주요 시장에서의 사업 리스크 선제적으로 해소

- 선진화된 인재육성 체계 정착하여 직원들의 성장 및 역량 강화

나. 수주상황

회사의 각종 프로젝트 등 수주의 경우, 타기업과의 컨소시엄을 통해 회사의 해외네트워크와 협업대상 제조업체의 기술력 등을 결합하여 해외 대형 프로젝트 등에 입찰하는 형태로 이루어지고 있습니다. 전체 수주금액 중 회사의 분담율 등은 회사 기밀에 속하는 관계로 총 수주금액 및 컨소시엄 구성원 등에 대해 간략하게 기재하였습니다.
- 2017.05.04 영국 국영 전력회사 내셔널그리드(National Grid)에 총 500억원 규모의 변압기 공급계약을 체결하였습니다. - 2018.3.15 페루 SIMA(Servicios Industriales de la Marina) 국영 해군조선소와 6천만불 규모의 다목적지원함 2호선 건조사업 계약을 체결하였습니다. - 2021.09.06 북미 신생 전기차 스타트업 회사 Rivian에 총 1,450억 규모의 전기차 하프샤프트 공급계약을 체결하였습니다. - 2022.01.13 베트남 전기차 회사 빈패스트에 8,500만불 규모의 하프샤프트 공급계약을 체결하였습니다. - 2022.02.27 북미 메이저 완성차사에 총 46,000만불 규모의 구동모터코아 공급계약을 체
결하였습니다. - 2022.10.21 싱가포르(POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE.LTD)에 총 3조 2,474억 규모의 LNG(액화천연가스) 장기공급계약을 체결하였습니다. [기간 : (15년간) 2026. 11.01~ 2041.10.31
]

- 2024.03.08 미국 GM에 8,200억원 규모의 감속기 부품 공급계약을 체결하였습니다.

[기간 : (8년간) 2024.04.01~2032.12.31]

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

1) 주요 시장위험 내용
회사는 환율변동에 의한 외화표시 자산 및 부채의 손실위험을 최소화함으로써 환리스크 관리에 만전을 기하고 있으며, 이를 통해 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 하고 있습니다. 회사는 종합상사로서 업종 특성상 현금흐름의 대부분이 외화로 발생하고 있어서 환율 등락에 따른 환위험이 상존하고 있으나, 구매와 판매 모두 외화로 현금흐름이 발생하므로 외화유입이 많은 일반 수출업체나 외화 유출이 많은 수입업체와 달리 환율이 회사 이익에 미치는 영향이 상대적으로 크지않다 할 수 있습니다. 최근 수년간 물대 결제 통화가 EUR, JPY 등 USD 이외의 이종통화로 다변화 되고 있으며 이러한 상황을 고려하여 환위험 관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.

2) 위험관리방식
회사는 환위험 관리규정 제정, 사내선물환제도 도입 및 환리스크 관리를 위한 별도의 전담조직을 운영하는 등 환관리를 위한 엄격한 내부통제 시스템을 구축하고 있으며, 종속회사 또한 지배회사의 환관리 내부통제 시스템을 준용하고 있습니다.
(위험관리규정)
회사는 '외환위험관리업무지침'상에 환리스크 관리의 원칙을 사규로 명문화하여 엄격히 시행하고 있으며 그 주요 내용은

① 외환거래는 외환의 실 수요와 공급의 원인에 따른 거래를 원칙으로 하고

② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 Natural Hedge 후 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화하며

③ 회사의 환위험 관리는 주관부서에서 집중하여 관리하고, 주관부서는 환포지션을 파악하여 내부 규정과 지침에 따라 Hedge 거래를 시행하고 있습니다.

(위험관리조직)

회사는 환위험관리조직을 환위험관리 주관부서, Risk 관리업무 담당부서로 세분화하여 운영하고 있습니다.

환위험관리 주관부서는 환위험관리를 주관하는 부서로서 ① 외환거래와 외환거래 관련 업무 ② 외화 포지션 관리 및 환위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 사내선물환거래시행 등의 업무를 수행하며, Risk 관리업무 담당부서는 은행의 계약확인서를 통한 주관부서 거래내역 확인 등의 업무를 수행하고 있습니다. 그 외 ① 불확정 포지션에 대한 헷지비율 및 기간 ② 장기 외화 자산부채 포지션에 대한 헷지비율 및 기간 ③ 기타 환율, 이자율 위험과 관련된 주요 의사결정 사항 등은 경영진 심의·의결 후 진행하고 있습니다.

(사내선물환제도 운용)
회사는 회사 내부적으로 사내선물환제도를 운영하고 있습니다. 사내선물환제도는 환위험 주관부서와 영업부서간 선물환계약을 체결하여 실물거래에서 발생하는 환위험을 현금흐름기준으로 효율적으로 관리하는 시스템으로, 이 제도를 통하여 회사는 정확한 전사 환포지션을 파악, 헷지하고, 영업부서 거래의 안정성을 도모하고 있습니다. 환위험 주관부서는 사내선물환계약으로 파악한 전체 환노출의 순포지션에 대하여 자산부채종합관리 (ALM, asset and liability management) 의 방법으로 환위험 헷지를 수행함으로써 환위험 관리의 비용과 시간을 절약하여 보다 효율적인 방식으로 환위험을 관리하고 있습니다.

(파생상품계약 운용)
회사는 파생상품계약을 환위험헷지 목적으로 운용하고 있습니다. 환노출이 발생하는 거래에 대하여 사내선물환, ALM 등 환관리 시스템을 이용하여 파악된 전체 환포지션에 대하여 리딩, 래깅, 매칭 등의 내부적인 방법으로 환위험 헷지를 수행한 후, 잔여 환노출 포지션의 순액에 대하여 파생상품계약으로 헷지하고 있습니다.

3) 환관리관련 추진사항

회사는 상기와 같이 규정 및 조직을 완비하여 체계적인 환리스크 관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 또한 체계적인 환리스크 관리를 위하여 전문교육을 통해 양질의 외환인력을 양성하고, 환노출 포지션의 다양한 변화에 대응하는 환리스크관리 시스템을 지속적으로 구축하고 있습니다.

나. 파생상품거래 현황

회사는 환율 및 일부 품목에 대한 상품가격 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도 및 상품선물거래 계약을 체결하고 있습니다. 회사는 파생상품 평가손익 산출시스템을 전산화하였으며 동 시스템에서 산출된 평가손익을 금융손익 계정에 반영하고 있습니다.

반기말 현재 외화채권채무의 환위험 회피와 재고자산의 매입매도에 따른 공정가액 변동위험 회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약 및 상품선물계약을 체결하고 있습니다.

1) 파생상품의 거래와 관련하여 당반기 중 파생상품자산(부채)의 변동내역

당반기 중 파생상품자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
기 초
거래종료
파생상품평가손익
당반기말

통화선도
(3,863)
6,106
4,929
7,172

상품선물
6,322
(6,325)
7,229
7,226

확정계약
(16,643)
(7,307)
12,179
(11,771)

통화스왑
5,804
(5,489)
3,665
3,980

합 계
(8,380)
(13,015)
28,002
6,607

주) 당

사는 확정 판매 및 구매 계약의 공정가치 변동 위험등을 회피하기 위하여 상품선물 계약 등을 체결하고 있으며, 확정계약을 위험회피대상으로 상품선물 계약 등을 위험회피수단으로 한 공정가치 위험회피를 적용하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약

1) 미얀마가스전
회사는 2008년 12월 24일, 미얀마의 양곤(Yangon) 에서 미얀마 A-1광구 및 A-3광구의 쉐, 쉐퓨, 미야 등 3개의 가스전에서 생산되는 가스를 중국 CNUOC (China National United Oil Corporation; CNPC(China National Petroleum Corporation)의 자회사)에 판매하는 가스판매 구매계약(Gas Sales &Purchase Agreement)을 체결하였습니다. 동 계약은 생산개시년도(2013년 7월)부터 약 30년간 가스의 생산 및 판매 관련 제반 조건들이 포함된 장기계약입니다. 다만 생산량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 유가를 정확히 예측할 수가 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 기재하지 않았습니다. 다음은 관련 공시내용입니다.

- 미얀마 해상 A-1 / A-3 광구 쉐, 쉐퓨, 미야 가스전 가스판매계약 체결 (1) 계약 체결 당사자 - 가스생산 및 판매자 : 포스코인터내셔널/ONGC/MOGE/GAIL/한국가스공사 - 가스구매자 : 중국 CNUOC(China National United Oil Company) (2) 주요 내용 - 미얀마 북서부 해상 A-1 광구의 쉐(Shwe), 쉐퓨(Shwe-Phyu) 가스전 및 A-3 광구의 미야(Mya) 가스전에서 생산되는 가스를 파이프라인 방식으로 중국 CNUOC에 판매하는 가스판매계약을 체결함. - 생산개시년도부터 약 30년간 가스의 생산 및 판매 관련 제반 조건들이 포함된 장기계약임. - 가스판매 가격은 계약체결시 결정된 기준가격에 판매시점 전 일정기간의 평균 국제유가 및 물가 등을 반영한 지수와 연동되어 매 분기별로 변동함. (3) 계약체결일 : 2008년 12월 24일 (4) 기타 참고사항 (가) 가스생산/판매 컨소시엄의 계약상 각 사별 참여비율 지분율 - 포스코인터내셔널 : 51% - ONGC : 17% - MOGE : 15% - GAIL : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (나) 중국 CNUOC는 중국국영석유공사(CNPC: China National Petroleum Corporation)의 자회사로서, 동 계약에 대해서 CNPC에서 계약이행을 보증함. (다) 미얀마 신규 LNG공장 설립설에 대한 조회공시와 관련하여, 금번 계약을 통해 미얀마 가스전은 파이프라인 방식으로 개발 및 판매하는 것으로 최종 결정되었으므로 동 조회공시에 대한 확정사항임. ※ 관련공시: 2008년12월26일,2008년12월3일,2008년6월23일,2008년6월4일,2007년12월5일,2007년6월5일,2006년12월7일,2006년6월8일,2005년12월8일,2005년6월9일,2004년12월10일,2004년6월11일

- 신규시설투자(가스 생산 및 처리설비 해상플랫폼 및 육·해상 파이프라인 등) (1) 투자금액 : 2,095,727,800,000원 (2) 투자목적 : 천연가스 판매를 위한 생산, 처리 및 운송시설 건설 (3) 투자기간 : 2009년 10월 1일 ~ 2014년 9월 30일 (4) 기타참고사항 (가) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 및 육상 (나) 주요 시설 규모 - 해상플랫폼:일산 6억4천입방피트 가스생산 규모 (일산 3억2천입방피트 가스 추가생산 시설 설치 가능) - 해상파이프라인 : 직경 32인치, 길이 110 km - 육상파이프라인 : 직경 40인치, 길이 825 km (다) 가스 공급 개시 예정일은 2013년 5월 1일이며 주 생산기간(pleatau period)동안 일산 5억 입방피트 가스 공급예정입니다. (라) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 4단계 시설투자 중 제1단계 가스 공급을 위한 육/해상 설비 건설 관련 투자입니다. 향후 2~4단계 투자비는 가스판매 수익으로 충당 예정입니다. (마) 상기 투자는 회사가 운영권자인 가스생산(해상플랫폼, 해저생산설비) 및 해상 파이프라인 운송사업(해상 파이프라인, 육상 가스터미널)과 중국측이 운영하게 될 육상 파이프라인 운송사업으로 구분되어 이루어질 예정입니다. (바) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각 사별 참여비율 - 포스코인터내셔널 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사): 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (사) 육상 파이프라인 운송사업은 중국측이 50.9%, 기존 컨소시엄사들이 49.1%로 상기 (바)항의 비율로 참여하는 것을 중국측과 협의 중입니다. (공시서류 제출일 현재 협의 완료) (아) 상기 투자는 미얀마 정부 승인 후 최종 확정될 예정입니다. (공시서류 제출일 현재 최종 확정) (자) 상기 "투자금액"의 외화금액은 US$1,679백만 이며, 이사회 결의일 전일의 매매기준율(1US$=1,248.20원)을 적용한 수치입니다. ※ 관련 공시일 : 2008년12월26일 "미얀마 해상 A-1 / A-3 광구 쉐, 쉐퓨, 미야 가스전 가스판매계약 체결의 자율공시"

- 자원개발 투자결정(미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 2단계 개발) (1) 투자금액 : 511,709,005,500원 (2) 개발기간 : 2017년 8월 1일 ~ 2022년 12월 31일 (3) 향후일정 : 쉐 가스전 추가 개발 및 쉐퓨 가스전 신규 개발로 2021년 (쉐), 2022년 (쉐퓨) 가스 생산 개시 (4) 기타참고사항 (가) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 (나) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제2단계 개발에 해당 되며, 현수준의 가스생산 안정성 유지를 위해 생산정을 추가로 시추/완결 후, 기존 쉐 플랫폼에 연결하는 작업입니다. (다) 2018년 7월, 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2021년에는 쉐 가스전에서, 2022년에는 쉐퓨 가스전에서 가스 생산이 계획되어 있습니다. 다만, 상기 "개발기간"은 타당성 평가 및 기본 설계 진행 기간 (2017.8월 ~ 2018.5월)을 포함한 기간입니다. (라) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각 사별 참여비율 - 포스코인터내셔널 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사): 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (마) 상기 "투자금액"의 외화금액은 USD 473,235천이며, 이사회 결의일의 공시일 기준환율(1USD=1,081.30원)을 적용한 수치입니다. (바) 본 자원개발 투자결정에 관한 내용 및 향후일정은 진행과정에 따라 변경될 수 있습니다. ※ 관련 공시일 : 2018년 5월 31일 "자원개발투자결정(자율공시)"

- 자원개발 투자결정(미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 3단계 개발) (1) 투자금액 : 365,786,302,000원 (2) 개발기간 : 2019년 9월 1일 ~ 2024년 12월 31일 (3) 향후일정 : '2024년 저압가스압축플랫폼 설치 완료 및 가동 개시 (4) 기타참고사항 (가) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 (나) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제3단계 개발에 해당 되며, 현수준의 가스 생산 안정성 유지를 위해 저압가스압축플랫폼을 설치하는 작업입니다. (다) 2021년 1분기에 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2024년 가동을 시 작할 계획입니다. 다만, 상기 "9. 개발기간"은 기본 설계 진행 기간 (2019년 9월 ~ 2020년 9월)을 포함한 기간입니다. (라) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각사별 참여비율 - 포스코인터내셔널 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (마) 상기 "투자금액"의 외화금액은 US$315,170천이며, 이사회 결의일의 공시일 기준환율을 (1USD=1,160.60원)을 적용한 수치입니다. (바) 본 자원개발 투자결정에 관한 내용 및 예정일자는 진행과정에 따라 변경될 수 있습니다. ※ 관련 공시일 : 2020년 9월 22일 "자원개발투자결정(자율공시)"

- 자원개발투자결정(미얀마 해상 A-1/A-3 광구(미얀마가스전) 4단계 개발) (1) 투자금액 : 926,302,200,195원 (2) 개발기간 : 2024년 7월 1일 ~ 2027년 6월 30일 (3) 향후일정 : 심해 2개 필드 내 생산정 3공 및 천해 1개 필드내 생산정 1공을 추가로 시추하고 해저 배관 및 설비와 기존 플랫폼에 공정 설비를 추가 설치 (4) 기타참고사항 (가) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 (나) 상기 투자는 旣 운영중인 미얀마 가스전의 제4단계 개발에 해당 되며, 現수준의 가스생산 유지를 위해,심해 2개 필드내 생산정 3공 및 천해 1개 필드 내 생산정 1공을 추가로 시추하고 해저 배관 및 설비와 기존 플랫폼에 공정 설비를 추가 설치 하는 작업입니다. (다) 2024년 7월에 미얀마가스전 4단계 개발을 착수하여, 2027년 3분기에 가스 생산을 개시할 계획입니다. (라) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각사별 참여비율 - 포스코인터내셔널 : 51.0% - 한국가스공사 : 8.5% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0% (마) 상기 "3.투자금액"의 외화금액은 당사지분 51% 기준 미화 667백만불이며, 2024년 6월 25일 기준환율을(1USD=1,387.50원)을 적용한 수치입니다. (바) 본 자원개발 투자결정에 관한 내용 및 예정일자는 진행과정 및 참여사와의 협의에 따라 변경될 수 있습니다. ※ 관련 공시일 : 2024년 6월 27일 "자원개발투자결정(자율공시)"

2
) 호주 Senex Energy사 주식 취득
회사는 2021년 12월 10일 호주 Senex Energy사 주식 취득 결정을 결의 하여, 2022년 4월 1일 취득을 완료 하였습니다. 호주 동부지역 퀸즈랜드주에 위치한 육상 가스전(Roma North, Atlas 등) 생산/개발 사업을 운영하고 있는 Senex Energy사의 주식 100% 인수 계약을 체결(2021년 12월 11일)하고, 동시에 당사와 호주 Hancock Energy사와 공동투자계약을 체결을 완료하였습니다. 호주에 특수목적법인(K-A Energy 1)를 설립하여 Hancock Energy사에 지분양도 후 당사와 Hancock Energy사가 공동투자를 진행하는 건입니다. 다음은 관련 공시내용입니다.

- 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 (1) 목적 : 호주 동부 육상가스전 생산 및 개발 (2) 방법 : 현금 취득 (3) 이사회 결의일 : 2021-12-10 (4) 취득 금액 : 371,077,996,186원 (5) 취득 주식수 : 96,178,946주 (6) 취득일 : 2022-04-01 (7) 지분구조 - 포스코인터내셔널 : 50.1% - Hancock Energy(호주) : 49.9%

주1) 상세한 내용은 2022년 3월 31일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 [기재정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정을 참조하시기 바랍니다.

3) 포스코에너지(주) 흡수합병
회사는 2022년 8월 12일, 에너지사업 통합으로 LNG사업 밸류체인을 완성하여 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반을 마련하기 위한 목적으로 포스코에너지 주식회사를 흡수합병하기로 결의하였으며, 2023년 1월 1일 합병을 완료하였습니다. 다음은 관련 공시내용입니다.

- 회사합병 결정 (1) 목적 : 에너지사업 통합으로 LNG사업 밸류체인을 완성하여 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반을 마련 (2) 합병방법 : 당사가 포스코에너지(주)를 흡수합병 (3) 합병 계약체결 : 2022-08-12 (4) 합병비율 - (주)포스코인터내셔널 : 포스코에너지(주) = 1 : 1.1626920 (5) 합병 기일 : 2023-01-01 (6) 합병 등기 : 2023-01-02

주1) 상세한 내용은 2023년 1월 2일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 합병등 종료보고서(합병)을 참조하시기 바랍니다.

나. 연구개발활동

1) 연구개발활동의 개요
① 지배회사 : 해당사항 없음. ② 주요종속회사 : 주요종속회사 (주)포스코모빌리티솔루션 산하 연구개발 조직을 운영하고 있습니다

2) 연구개발 담당조직

회사명
명칭
조직형태
인원
비고

(주)포스코 모빌리티솔루션
STS사업실 연구개발그룹
연구개발그룹
7
스테인리스 스틸 냉간압연 기술개발

코아사업실 제품공정개발그룹
제품개발섹션
8
로터, 구동모터코어 시작개발

코아사업실 제품공정개발그룹
양산개발섹션
8
제품 양산개발

코아사업실 금형연구그룹
금형설계섹션
17
금형 설계

코아사업실 금형연구그룹
금형제작섹션
15
금형 제작

3) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
제25기 반기
제24기
제23기
비 고

원 재 료 비
1,800
1,531
754
-

인 건 비
200
504
484
-

감 가 상 각 비
-
-
-
-

위 탁 용 역 비
-
-
-
-

기 타
162
332
237
-

연구개발비용 계
2,161
2,367
1,475
-

회계처리
판매비와 관리비
1,955
1,851
955
-

제조경비
207
516
520
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.00%
0.00%
0.00%
-

4) 연구개발실적

회사명
연도
연구성과
기대효과

(주)포스코 모빌리티솔루션
2021년
○ STS사업실 : 건축 접합강판용 신규 표면재(Dull, Dura) 304 시험생산 보온병用 2B材 박물(薄物, 0.2t) 304 시험생산 원통형 배터리 부품용 304L 시험생산 스마트폰用 클래드材(STS+Cu+STS) 0.2t /초극박 시험생산 초극박 Rupture disk用 STS 304 & 316L 0.038㎜ 품질인증 LG Display向 OLED TV Encap. 용도 STS 430 0.100㎜ 품질 및 양산승인 LG 냉장고 인너플레이 용도 STS 430 0.100㎜ 품질인증
-

○ 코아사업실 : 현대차 총괄기관 "수소전기차용 차세대 연료전지 시스템개발 과제" 2차년도 개발 완료 - Small Scale 다공성형체 시제품 제작 및 정밀 피어싱 기술 구현 완료(~'21) - Full Scale 다공성형체 성형높이 편차 목표 달성 : 현재 0.08mm → 0.02mm - 티타늄 적용 다공체 금형 개발 완료 (~'21.12) - 티타늄 적용 다공체 금형 시험작업 진행 중 ('21.12 ~'22.11) DMI向 New Cathode (CR3버젼) 제품 금형 개발 완료 및 양산성 확보 (~'21.12) DMI向 470FC 박판 성형 TEST - 기존 0.05mm → 0.04mm, 0.35mm 적용하여 성형성 검증 및 사양 제안 (~'21.12)
-

2022년
○ STS사업실 : 초극박 Shim ring用 STS 316L 0.010㎜ 품질 및 양산 승인 초극박 Rupture disk用 STS 316L 0.010㎜ 품질 승인 초극박 Shim plate用 STS 304 0.02, 0.03, 0.05㎜ 품질 및 양산 승인 티타늄 G1 0.15㎜(양식기 클래드용), 0.1㎜(연료전지 분리판) 품질 및 양산 승인 LG Display向 88" OLED TV Encap. 용도 STS 430 0.100㎜ 품질 및 양산승인 풍원정밀向 Open metal mask 용도 Invar 0.100㎜ 품질 승인 Airpods 절연판 용도 316L 0.15㎜ 품질 승인 Foldable phone 힌지 용도 316HN FH 0.1㎜ 품질 승인
-

○ 코아사업실 : 현대차 총괄기관 "수소전기차용 차세대 연료전지 시스템개발 과제" 3차년도 개발 - 티타늄 적용 다공판 금형 테스트 - 다공성형체 성능 향상을 위한 테스트(에칭 형상 테스트) - 다공성형체 성능 향상을 위한 600톤 서보프레스 테스트 진행(전단 눌림면 테스트) - 티타늄 적용 다공판 에칭 기술 개발 완료 (~'22.10) - 3차년도 국책과제 다공성형체 개발 금형 제작 완료 및 470FC / Ti 다공성형체 제품 개발 완료(~'22.11) DMI向 New Anode(AR2) 제품 유로 성형 깊이 확보 - 기존 높이 0.20mm → 0.30mm 적용 성형성 검증 테스트 - 유로 깊이 0.35mm 적용 성형성 검증 테스트 - 유로 성형 조건(코너부 크기, 프레스 하중 변화 등)에 따른 성형 가능 높이 설정 DMI向 470FC 박판 성형 TEST - 기존 0.05mm → 0.04mm 적용 성형성 검증 및 테스트 - 40㎛ 적용 유로 0.35 형성성 검증 및 테스트
-

2023년
○ STS사업실 : 유럽향 고강도 301 Extra Hard 0.6㎜ 품질 인증 자동차 연료분사 인젝션 430J1L 1.85㎜ 품질 인증 전기전자 PCB 기판용 Metal Mask 304 Stress Relief재 0.12㎜ 품질 인증 일렉트로룩스향 냉장고도어용 430 PP 0.6㎜ 품질 인증 LG Display向 83" OLED TV Encap. 용도 STS 430 0.080㎜ 품질 및 양산승인 (23년 4분기)
-

○ 코아사업실 : 3차년도(2022년) "경량화 대체 소재 기반 고성능 분리판 개발" 감사보고서 등록 완료 [KEIT] 수소차용 차세대연료전지시스템 기술개발사업 2단계 협약 완료 4차년도(2023년) "경량화 대체 소재 기반 고성능 분리판 개발" Kick-off진행 후 과제 진행 4차년도(2023년) "경량화 대체 소재 기반 고성능 분리판 개발" 사업계획서 최종 제출 Ti(티타늄) 연료전지 금속분리판 다공체 1차분(600매) 생산 완료 HEV/PHEV 로터코아 적용 원가 절감형 에폭시 몰딩재 개발 EMFree 접착제 도포 개선기술 실증설비 개발 (스크린 도포) SB材 금형내 경화/분리기술 개발실증 (HEV 차종에 대한 2차 TEST 진행완료) TESLA 벤치마킹 CFRP 와인딩 RT ASSY 개발 SB材 금형내 경화/분리기술 개발실증 (금형外 분리지 공급장치 개선안 도출, 24년 개선품 적용) 회전자 텝수 측정공법 개발 SRA 열처리 코어 개발
-

2024년 반기
○ STS사업실 : LG Display向 77" OLED TV Encap. 용도 STS 430 0.080㎜ 품질 및 양산승인 GM向 벨로우즈용 ASTM 904L 0.15㎜ 품질 및 양산승인 삼성디스플레이向 TV Open Metal Mask 용도 Invar 0.1~0.3㎜ 품질 및 양산 승인 TV 외장부품용 430RE BA 0.15㎜ 품질 인증
-

○ 코아사업실 : 고내열 원가절감형 중온/상온 접착제 개발 축방향 코어 금형 TO 진행 중 : NO材 GO材 복합소재 적용 0.025mm 극박재 아몰퍼스 강판 시제코어 개발 모터코어 효율향상을 위한 비자성 브릿지 화학처리 공법개발
-

7. 기타 참고사항

가. 사업부문별 요약

1) 사업부문별 요약 재무현황

(기준일 : 2024.06.30)
(단위 : 백만원)

사업
구분

매출액
비율
영업이익
비율

트레이딩
19,644,433
122.45%
275,011
44.71%

에너지
2,106,797
13.13%
337,914
54.94%

연결조정
(5,708,447)
-35.58%
2,175
0.35%

합계
16,042,783
100.00%
615,100
100.00%

2) 사업부문별 현황

사업
회사명
주요생산 및 판매 상제품 유형

트레이딩

(주)포스코인터내셔널 트레이딩, POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP., POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GmbH, POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP., POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD., POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L., POSCO INTERNATIONAL (CHINA) CO., LTD., POSCO INTERNATIONAL MEXICO, S.A DE C.V., POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN BHD, POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO., LTD. , POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT., LTD., DAEWOO INTERNATIONAL SHANGHAI WAIGAOQIAO CO.,LTD. , POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO.,LTD., POSCO INTERNATIONAL MYANMAR CORPORATION LIMITED, POSCO SOUTH EAST ASIA., POSCO INTERNATIONAL UKRAINE, LLC, POSCO
INTERNATIONAL (THAILAND) CO.,LTD.
, PT POSCO INTERNATIONAL INDONESIA, POSCO
INTERNATIONAL AAPC CORP.
,
GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO.,
LTD. PO
SCO TMC INDIA PVT. LT
D. P
OSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS
PTY. LTD.
(주)포항에스알디씨
BRASIL SAOPAULO STEEL PROCESSING CENTER
, GRAIN
TERMINAL HOLDING PTE. LTD.,
MYKOLAIV MILLING WORKS PJSC., Yuzhnaya Stevedoring Comp
any Limited LLC., P
OSCO INTERNATIONAL TEXTIL
E LLC(
주)포스코모빌리티솔루션,
PT. B
IO INTI AGRINDO, AGPA PTE. LTD.,POSCO INTERNATIONAL AMARA CO.,LTD.
POS
CO INTE
RNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE
. LTD
.,
(주)이스틸포
유
, PT AGPA Refinery Complex
SU
ZHOU PO
SCO-CORE TECHNOLOGY CO.,LTD.
,
POSCO INTERNATIONAL Mexico e-Mobility S.A DE C.V.
POSCO MOBILITY SOLUTION POLAND Sp. z
o.o.,

철강/철강원료, 식량소재 친환경차부품, 이차전지소재, 구동모터코아 팜오일, 면방, 광물자원 등

에너지
(주)포스코인터내셔널 에너지, Senex Holdings Pty Ltd, PT POSCO INTERNATIONAL E&P INDONESIA, POSCO INTERNATIONAL E&P USA Inc. , POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA SDN. BHD., ㈜탄천이앤이, 한국퓨얼셀㈜, PT. KRAKATAU POSCO ENERGY, 신안그린에너지, 엔이에이치㈜
천연가스, LNG터미널,전력, 신재생,열공급 등

①
트레이딩사업
회사의 철강, 친환경, 식량바이오본부를 포함하여 연결대상 종속회사 중 POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP., POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GmbH, POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP., POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD. 등의 무역법인과 포스코모빌리티솔루션, 철강/식량관련 투자법인 등을 트레이딩사업으로 구분하였습니다
.

(산업의 특성)
세계경제의 글로벌화가 급격히 진행되고 비즈니스의 융/복합으로 산업 간 경계가 불분명해지면서 다양성과 개방성을 바탕으로 그 어느 때보다 큰 성장의 기회요인을 갖게 되었습니다. 이에 따라 환경 변화에 민첩하게 대응하면서, 새로운 시장과 사업을 개척하고 부가가치를 창출하는 종합사업회사로서 탈바꿈 해가는 추세입니다. 오랜 기간 축적한 KNOW-HOW와 해외 네트워크를 바탕으로 상권 개척 및 소재/모빌리티/식량 등 핵심사업 Value Chain을 확대하고, 바이오를 비롯한 미래사업을 육성하는 등 다양한 분야로 사업 영역을 확장해 가고 있습니다.

(산업의 성장성)
과거의 단순 수출 대행 역할과 외형적 성장을 중시하는 전략에서 벗어나 적극적으로 신규 거래선을 발굴하는 한편, 전후방 영역으로의 확장 등 지속적
인 사업모델 개선을 통해
수익성을 제고하는 형태로 변모해 가고 있습니다. 자체 해외 네트워크를 활용, 사업을
통해 파생되는 금융과 물류 기능을 강화하고, 해외 생산, 합작 투자 등을 통해 사업의 Value Chain 확대 및 부가가치 증대를 도모하고 있습니다.

(경기변동의 특성)
종합사업회사는 교역 환경을 변화시킬 수 있는 모든 정치, 경제적 변수들의 영향을 받고 있습니다. 최근 미국과 중국의 무역 분쟁, 주요 선진국의 경기 둔화에 따른 글로벌 성장세 약화, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 등으로 인해, 회사의 사업과 관련된 환율 및 원자재 가격 등 주요 경제 지표와 비즈니스 환경 변동성이 확대되고 있습니다.

(국내시장여건)
국내 경영 환경은 고금리와 고물가라는 복합적인 어려움 속에서 불확실성이 지속된 한 해였습니다. 수출은 선방했지만, 내수 부진과 기업들의 투자 위축으로 성장세가 둔화되었습니다. 글로벌 경기 둔화와 지정학적 리스크는 추가적인 불안 요인으로 작용했으며, 기업들은 이러한 환경 속에서 비용 절감과 디지털 전환 등을 통해 위기를 극복하기 위해 노력하고 있으나, 여전히 경제 회복에는 시간이 필요할 것으로 전망됩니다.

(해외시장여건)
세계 경제는 미-중 패권 경쟁이 지속되는 가운데, 핵심 공급망을 중심에 두고 자국 중심의 보호무역주의가 강화되고 있으며, 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-팔레스타인 분쟁에 따라 다시금 높은 불확실성에 직면해 있습니다. 특히, 미국의 급격한 기준금리 인상이 전세계적으로 금리, 환율 등 거시경제 지표에 영향을 미치며, 글로벌 실물경기 침체로 이어지고 있습니다. 이와 함께 중국의 시장 침체에 따른 경기둔화로 글로벌시장 경기에 악영향을 미칠 것으로 전망되고 있습니다.

(시장점유율)
회사의 2024년 반기 수출실적은 통관기준 42억불로서 전년 동기 대비 9.14% 감소하였습니다. 한국전체의 수출 실적은 전년 동기 대비 9.05%증가하였으며, 한국 전체 실적 대비 회사의 실적 비중은 1.27%입니다.

(단위 : USD-백만)

구 분
2024년 반기
2023년 반기
신장률

한국전체실적
334,782
306,999
9.05%

포스코인터내셔널 실적
4,243
4,670
-9.14%

출처 : 한국무역협회 무역정보네트워크(www.kita.net)

2024년 상반기 회사의 매출 중 수출(삼국간 거래 포함, 이하 동일)은 86.0%에 달하고 있습니다. 수출 실적의 지역별 비중은 중국 12.2%를 비롯, 아시아 지역이 전체 수출실적의 55.5%를 차지하고 있으며, 북미 지역 25.6%, 유럽 지역 9.3%, 기타 지역 9.7%의 비중을 차지하고 있습니다. 품목별 수출 비중은 철강 71.0%, 에너지 14.4%, 식량소재 14.6%를 각각 차지하고 있습니다.

(회사의 경쟁우위 요소)

- 철강/모빌리티 사업

포스코그룹의 일원으로서 철강, 건설, 이차전지소재, IT 등 그룹사와의 협업을 바탕으로 사업영역을 확장하고 다양한 Synergy 효과를 창출하고자 노력하고 있습니다. 친환경 전문조직 신설을 기반으로 태양광, 풍력 등 친환경 에너지산업과 친환경 모빌리티 시장으로 사업을 본격 확대하고, 저탄소 조업을 위한 원료 공급망을 구축해 나가고 있습니다. 이차전지 관련 분야에서는 비철금속 사업 역량을 기반으로 흑연 등 이차전지소재 공급망을 구축, 안정적 원료 조달을 위한 역할을 더해 나가고 있습니다.

- 친환경차용 구동모터코아 사업

자회사인 ㈜포스코모빌리티솔루션을 활용하여 향후 지속 성장이 전망되는 친환경자동차용 구동모터코아사업에 진출하였으며, 2030년 7백만대 이상 규모로 구동모터코아생산 확대를 추진하고 있습니다. 특히 동 사업은 포스코産 고품질 무방향성전기강판을 소재로 활용하여, 포스코모빌리티솔루션의 독자적인 적층방식을 통해 제품을 생산하는 사업으로서 최고 수준의 품질 경쟁력을 보유하고 있습니다.

- 인도네시아 팜농장 사업

인도네시아 Palm 농장을 개발, 현지 Palm Oil 양산 체제를 갖추어 점진적으로 판매를 확대하고 있습니다. 2022년 12월 CPO(Crude Palm Oil) MILL 3기도 추가 건설하여 연간 CPO 약 25만톤 생산가능한 체제를 구축하였으며, RSPO 인증을 통해 친환경적인 팜농장사업을 영위하고 있습니다. 팜사업의 벨류체인을 확장하기 위해 팜농장에서 생산하는 CPO를 정제하는 정제법인을 설립하고 50만톤 Capa 규모의 정제소 건설을 추진중입니다. 아울러 정제소 건설에 따라 확보된 Captive 수요를 충족시키기 위해 팜농장 추가 확장을 지속 검토하고 있습니다.

- 암바토비 니켈광산 사업

회사는 광물자원개발사업 분야에서 세계에서 3번째로 큰 규모의 니켈광산인 암바토비 니켈광 프로젝트에 6.1%의 지분 참여 중이며, 최근 포스코 그룹의 미래핵심사업인 이차전지 소재 분야에서도 새로운 사업기회를 검토하고 있습니다.
- 미얀마 호텔 사업

미얀마 양곤에 위치한 POSCO INTERNATIONAL AMARA Co., Ltd. 법인은 미얀마 롯데 호텔 양곤을 소유하고 있습니다. 미얀마 롯데 호텔 양곤은 현재 호텔 객실 343실과 장기 투숙객을 위한 레지던스 315실로 이루어져 있으며, 객실 외에도 피트니스 센터, 다양한 레스토랑, 실내외 수영장 및 동시통역이 가능한 비즈니스센터를 보유하고 있습니다. 지난 2017년 9월 개관하여 상업 가동을 시작한 호텔은 2017년부터 10년간 호텔롯데와 호텔위탁 운영계약을 체결하여 운영 중입니다.

② 에너지사업

회사의 에너지사업개발본부, E&P사업본부, 에너지인프라본부 및 SENEX Energy 와 국내외 발전관련 투자법인 등을 포함하여 에너지사업으로 분류하였습니다.

(산업의 특성)
석유가스개발의 경우 최근 친환경 에너지원인 천연가스 수요가 급증하고 있으며, 안정적인 자원 확보를 위한 세계 각국의 경쟁이 심화되고 있습니다. 중국, 인도의 경제력 팽창에 따른 수요 증가와 해외자원개발에 대한 공격적 투자는 이러한 자원 전쟁을 더욱 가속화시키고 있습니다. 그러나 자원산업은 국제경기변동, 그리고 중동, 러시아, 미국 등 주요 산유국의 생산량 등에 영향을 많이 받아 가격의 변동폭이 큰 특성을 가지고 있습니다.

한국은 천연가스산업의 도매 부분은 한국가스공사가, 소매 부분은 지역별 도시가스사업자가 독점적으로 사업을 영위하고 있으며, 자가소비에 한해 직도입을 허용하고 있습니다. 단, 민간 직도입은 발전용 및 산업용 신규 수요를 보유하고 일정 규모 이상의 저장설비를 갖춘 사업자에 한해 가능하며, 직도입한 물량은 한국가스공사의 주배관망 또는 수요처와 직접 연결된 직배관망을 통해 수요처로 공급됩니다. ㈜포스코인터내셔널, 에스케이이엔에스㈜, ㈜포스코, GS칼텍스㈜, 한국중부발전㈜, 파주에너지서비스㈜, 나래에너지서비스㈜, GS EPS㈜, S-Oil㈜, GS파워㈜, SK에너지㈜ 등이 자가소비용 LNG 직도입을 통해 시장에 참여하고 있습니다.
발전산업의 경우 국가 ·지리적으로 전력계통이 고립되어 있어 인접국과 계통연계 및 전력융통이 곤란하며 전력 공급원과 주요 수요처 간 이격으로 장거리 송전이 필요합니다. 전기는 수요와 공급이 동시에 이루어져 저장이 불가능한 재화이기에 안정적인 전력공급을 위하여 적정수준의 예비설비 보유가 필수이며, 초기에 대규모 투자가 소요되고 투자비 회수에 장기간이 소요되는 특성을 가지고 있습니다.

(산업의 성장성)
친환경 에너지원인 천연가스 수요는 최근 파리 기후협약, 국제해사기구(IMO)의 선박연료 규제 및 중국의 대기환경 개선 정책, 석탄수요의 천연가스 전환 등에 힘입어 지속 증가하는 추세를 보이고 있으며, 2030년에는 석탄을 제치고 석유에 이어 2번째로 비중이 큰 에너지원이 될 것으로 전망됩니다. 향후 아시아 개발도상국 중심의 천연가스 수요 증가와 非전통 에너지자원의 신규 개발에 따라 향후 산업의 성장과 팽창을 견인할 것으로 전망되며, 이에 맞추어 국내 LNG터미널 수요도 증가할 것으로 예상됩니다.

발전산업의 경우 국가 경제성장과 밀접한 관계가 있으며 에너지 소비의 전력화에 따라 전력소비는 지속적 증가추세에 있습니다. 제11차 전력수급기본계획 실무안의 전력수급 전망에 따르면 전력소비량은 '24년~'36년 기간 중 연평균 2.0% 증가가 전망됩니다.

(경기변동의 특성)
석유가스개발의 경우 산업의 특성상 회사의 수익이 원자재 가격에 밀접하게 연동됩니다. 상업 생산중인 미얀마 가스전, SENEX Energy 등의 수익이 자원개발 수익의 대부분을 차지하고 있어, 경기 변동이 회사의 수익에 상당한 영향을 미치는 반면,
L
NG수입터미널은 장기임대수요를 기반으로 한 비즈니스 특성상 경기변동의 영향이 미미합니다.발전산업의 경우에는 산업용 전력수요가 많은 우리나라 특성상 경기변동에 따라 전력수요가 영향을 받고 있습니다. 또한 변동비 반영시장(Cost-Based Pool)에서 다수의 발전회사가 변동비에 기초한 경쟁을 통하여 전력시장에 전력을 공급하고 있어, 계절별 수급에 따른 전력예비율 및 연료비 경쟁력 등에 따라 회사의 수익에 영향을 미칩니다.

(국내시장여건)
석유, 천연가스, 철광석 등 주요 원자재를 거의 100% 수입에 의존하는 우리나라의 특성상 해외자원개발 광구의 확보를 위한 국가적 차원의 지원은 필수적이며, 해외자원개발 특별융자 확대 등 국가적인 지원을 다시 활성화하려는 추세에 있습니다. LNG수입터미널은 한국가스공사가 자체 수요를 기반으로 시장을 주도하고 있으며, 대규모 자본력과 높은 신용도를 갖추고 있는 일부 민간 LNG터미널 사업자가 참여하고 있습니다.

발전산업의 경우 정부는 전력산업에 경쟁을 도입하여 효율성을 제고하고자 2001년에 한국전력공사로부터 6개의 발전자회사를 분리하고, 발전회사가 시간대별 경쟁입찰 방식으로 전력거래소를 통해 전력을 판매하는 변동비 반영시장(CBP, Cost-Based Pool)을 도입하였습니다.

주요 발전사로는 한국전력공사의 발전자회사 6개사(한국수력원자력(주), 한국남동발전(주), 한국중부발전 주식회사, 한국서부발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주))와 기타 민간발전사(포스코인터내셔널(주), 지에스이피에스(주), 에스케이이엔에스 주식회사, 주식회사 에스파워, GS파워주식회사 등)가 있습니다.

(해외시장여건)
국제 천연가스가격은 평년 대비 온난한 날씨로 난방 수요 감소에 따른 높은 재고율과 중국 경기 회복 지연에 따른 아시아 수요 감소로 동북아 천연가스(JKM) 기준 '24년 4월 MMBTU당 8.5불 수준까지 하락하였으나, 최근 이란-이스라엘간 충돌에 따른 중동 확전 우려 및 미국, 호주 LNG 생산시설 설비 고장, 동남아시아 폭염에 따른 수요 증가로 MMBTU 당 13.4불까지 가격이 급등하였다가 8월물 평균 MMBTU당 12.3불 수준으로 다시 하락 안정화되고 있습니다. 향후 여름철 폭염 및 미국 허리케인 영향 등에 따라 LNG가격 변동성이 높은 만큼, 에너지 수급 동향과 가격 상황을 집중 점검하여 대응할 계획입니다.

(회사의 경쟁우위 요소)

- 미얀마 가스전 사업개발

미얀마 가스전은 2013년 7월부터 가스판매를 개시한 이후, 2014년 12월부터는 일일 평균 5억 입방피트의 가스를 생산, 판매하고 있습니다. 또한 향후 안정적인 가스 생산 유지를 위해 착수한 2단계 개발을 통해 7공의 가스생산정 추가를 2022년 8월에 성공적으로 완료하였습니다. 추가 매장량 확보를 위해 미얀마 A-3 광구에서 탐사시추에 성공한 마하구조(당사분 발견잠재자원량 3,050억 입방피트)에 대한 평가시추를 2022년 2월에 완료하였습니다.2021년 2월부터는 3단계 개발사업의 일환으로 저류층의 저압가스 생산을 위한 가스승압플랫폼 EPCIC 공사를 개시하여 2023년 12월 미얀마 해상에 설치 완료하였으며, 현 수준의 가스생산 유지를 위해, 심해 2개 필드 내 생산정 3공 및 천해 1개 필드내 생산정 1공을 추가로 시추하고 해저 배관 및 설비와 기존 플랫폼에 공정 설비를 추가 설치할 계획입니다.

- LNG 사업

종합사업회사로서 보유하고 있는 국내외 프로젝트 개발 역량과 전문 트레이딩 역량을 기반으로, 포스코그룹 자체 LNG 수요를 바탕으로 한 LNG 트레이딩, 이를 연계한 선박시운전 및 LNG 벙커링 사업을 적극 추진 중에 있습니다. LNG 트레이딩 분야에서는 2017년 국내 최초로 LNG 거래를 개시하였으며, 2022년 5월에는 美 Cheniere Energy와 20년간 LNG 40만톤 공급 계약을 체결, 2022년 10월 판매 계약 체결도 완료하였습니다. 이와 더불어 그룹 가스사업 전략과 연계하여 전체 LNG 밸류체인 내에서 주도적으로 사업을 개발해 나갈 계획입니다. 이에 더하여 '23년 1월 1일부 포스코에너지와의 합병을 통하여 탐사, 생산, 저장, 발전에 이르는 LNG 통합 밸류체인을 보유하게 되었습니다. 이를 통하여 회사는 미얀마 및 호주 가스전 외 신규 가스전 탐사, 광양 LNG터미널, 인천 LNG 복합화력발전 등 LNG통합 밸류체인을 활용한 사업 확장을 계획하고 있습니다.

- 호주 육상가스전 사업

2022년 에너지사업 거점 확장을 위해 인수한 Senex Energy는 호주 동부연안 브리즈번에 위치한 에너지기업으로, 동호주 육상광구에서 천연가스를 생산하여 호주 내수시장과 해외 수출용 LNG 액화플랜트에 공급 중에 있습니다. 인수전인 2021년 천연가스 생산량 19.6PJ, 영업이익 2600만 호주달러를 기록했던 Senex Energy는 2023년에는 생산량 26.9PJ, 영업이익 5800만 호주달러(약 530억원)의 성과를 거두고 있습니다. 또한 2022년 7월 국제유가의 강세 국면 및 호주 동부의 내수가스 공급부족 상황을 가스 증산의 적기로 판단하여 증산을 위한 추가개발에 착수하였으며 2025년말 가스생산량 60PJ(인수시점 대비 3배 증산) 생산체제 구축을 목표로 증산개발 작업이 진행 중에 있습니다.

- 인도네시아 부생발전 사업

인도네시아 부생가스 발전소는 인도네시아 반텐주 찔레곤시 포스코 일관제철소 내에 위치하여 제철소에서 발생하는 부생가스(BCF, COG, LDG)로 전력을 생산해 제철소에 공급하고 있습니다. 동남아 최초의 부생가스 발전소로, 2014년 1월 총 200MW 발전설비 규모로 종합 준공되어 2024년 기준 약 60만가구가 사용할 수 있는 전력을 생산하고 있습니다.

- 국내 육상풍력발전 사업

신안그린에너지는 전라남도 신안군 자은면 일대에 총 20기의 육상풍력발전기를 운영 중에 있습니다. 2016년 2월 단계별 개발행위허가를 받아 착공하였으며, 2016년 12월 24MW, 2017년 6월 18MW에 이어 2018년 5월 20.7MW 발전기를 건설하여 총 62.7MW의 상업운전 중에 있습니다. 신안그린에너지는 연간 약 12만 MWh의 청정 전기에너지를 생산하고 있으며, 약 4.9만톤의 이산화탄소 절감 효과를 거두고 있습니다.

(신규사업의 진출)
회사 내 신사업 개발을 위해 미래 성장 가능성이 높은 사업(스마트팜, 친환경소재, 그린모빌리티, 수소) 개발을 전담하는 조직을 운영하여, 신규 사업을 적극적으로 개발하고 있습니다. 또한, 풍부한 무역 비즈니스 경험과 세계 전역의 네트워크를 활용하여 국내 중소·벤처기업들의 글로벌 마케팅을 지원하는 전담 조직을 운영, 신성장동력 확보와 상생에 적극 나서고 있습니다.

당사는 탄소감축을 위해서 LNG 수소혼소발전을 준비 중에 있으며, 추가적으로 국내외 LNG 및 신재생 발전사업 확장을 계획하고 있습니다. 또한 광양 LNG 제2 터미널을 증설 중에 있으며 이를 통해 선박시운전, 벙커링, LNG 트레이딩 등 터미널 연계사업을 확대하여 LNG 밸류체인을 강건화하고자 합니다.

나. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

1) 회사의 상표, 고객관리 정책
회사는
1974
년 이래로 국내 및 해외
163
여개국에 지속적으로 대우상표를 출원
,
등록하고 이를 사용함으로써 국내 및 해외에서 대우브랜드를 구축하여 왔으며 베트남
,
중남미
,
중동지역 등에서 그 가치를 인정받고 있습니다
.
대우사태에 따른 그룹해체 이후 회사는 대우브랜드의 효율적인 유지
,
관리
,
확보 및 가치 제고 등을 위하여 브랜드관리 내규를 마련하는 등 브랜드 관리 및 강화에 만전을 기해 오고 있습니다
.
회사는 향후 회사 및 상표사용권자의 브랜드 사용 관리 및 침해대응 등을 통한 보다 적극적인 상표권 유지
,
관리를 함으로써 브랜드 로열티 가치를 제고하고자 합니다
.

2) 지적재산권 보유 현황
회사는 국내 및
해외
17
4
개국에 총
3,635
건의 상표권
(DAEWOO,
大宇
,
도형 등
)
을 등록ㆍ보유하고 있으며
,
동 상표권을 활용하여 전자제품 및 자동차부품 등과 관련한 브랜드 사업을 진행하고 있습니다
.
회사의 국내 및 해외 상표권에 대한 브랜드 로열티 수익은
2023
년도 약
101
억원이며
,
2024
년 상반기 브랜드 수익은 약
64
억원이고
, 2024
년 연간 브랜드 수익은 약
96
억원이 예상됩니다
.

또한
,
회사는
'23
년도에 주식회사 포스코에너지를 합병함으로써
승계받은 특허를 포함하여 총 국내
59
건
(
등록
57
건
,
출원
2
건
)
및 해외
12
건
(
미국
,
중국
,
일본 등
)
의 특허를 보유하고 있습니다
.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 :백만원)

구 분
제25기 (2024년 반기)
제24기 (2023년)
제23기 (2022년)

[유동자산]
8,308,866
8,077,260
7,319,472

ㆍ당좌자산
6,249,038
6,111,244
5,561,233

ㆍ재고자산
2,052,226
1,958,797
1,758,239

ㆍ매각예정자산
7,602
7,219
-

[비유동자산]
8,901,917
8,540,488
5,196,865

ㆍ투자자산
1,135,335
1,110,991
530,324

ㆍ유형자산
3,912,043
3,704,943
1,560,752

ㆍ사용권자산
392,127
392,509
259,358

ㆍ투자부동산
139,440
141,623
140,149

ㆍ무형자산
2,452,921
2,331,917
2,236,253

ㆍ기타비유동자산
870,051
858,505
470,029

자산총계
17,210,783
16,617,748
12,516,337

[유동부채]
6,910,555
6,275,479
5,487,440

[비유동부채]
3,306,769
3,717,507
2,630,770

부채총계
10,217,324
9,992,986
8,118,210

[지배주주지분]
6,382,724
6,103,258
3,982,863

ㆍ자본금
879,614
879,614
616,876

ㆍ자본잉여금
1,836,036
1,826,225
540,527

ㆍ기타자본항목
(40,441)
(24,961)
382

ㆍ기타포괄손익누계액
175,474
85,700
16,973

ㆍ이익잉여금
3,532,041
3,336,680
2,808,105

[소수주주지분]
610,735
521,504
415,264

자본총계
6,993,459
6,624,762
4,398,127

('24.01~'24.06)
('23.01~'23.12)
('22.01~'22.12)

매출액
16,042,783
33,132,821
37,989,588

영업이익(손실)
615,100
1,163,112
902,507

법인세비용차감전순이익(손실)
512,586
914,622
742,147

계속영업이익(손실)
372,440
680,419
604,912

중단영업이익(손실)
-
-
-

당기순이익(손실)
372,440
680,419
604,912

지배회사지분순이익(손실)
366,823
673,886
589,750

소수주주지분순이익(손실)
5,617
6,533
15,162

기타포괄이익(손실)
121,963
50,347
(6,690)

총포괄이익(손실)
494,403
730,766
598,222

지배회사지분이익(손실)
457,882
716,976
612,487

소수주주지분이익(손실)
36,521
13,790
(14,265)

기본주당순이익(손실)
2,153원
3,939원
4,780원

희석주당순이익(손실)
2,153원
3,939원
4,780원

연결에 포함된 회사수
47개
48개
39개

주) 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라서 상기 요약 연결재무정보를 작성하였습니다.

나. 요약별도재무정보

(단위 :백만원)

구 분
제25기 (2024년 반기)
제24기 (2023년)
제23기 (2022년)

유동자산
5,576,798
5,675,469
5,235,843

ㆍ당좌자산
5,037,743
5,103,121
4,758,045

ㆍ재고자산
539,055
572,348
477,798

비유동자산
7,019,535
6,889,558
3,954,898

ㆍ투자자산
3,225,373
3,025,156
1,904,897

ㆍ유형자산
1,913,211
1,954,562
256,397

ㆍ사용권자산
80,773
88,333
16,265

ㆍ투자부동산
135,885
137,306
140,149

ㆍ무형자산
1,145,858
1,158,391
1,211,898

ㆍ기타비유동자산
518,435
525,810
425,292

[자산총계]
12,596,333
12,565,027
9,190,741

유동부채
4,707,847
4,403,520
3,830,745

비유동부채
2,314,581
2,766,623
2,010,596

[부채총계]
7,022,428
7,170,143
5,841,341

ㆍ자본금
879,614
879,614
616,876

ㆍ자본잉여금
1,880,938
1,871,127
544,003

ㆍ기타자본항목
(25,473)
(12,194)
384

ㆍ기타포괄손익누계액
(36,488)
(36,931)
(13,107)

ㆍ이익잉여금
2,875,314
2,693,268
2,201,244

[자본총계]
5,573,905
5,394,884
3,349,400

종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

('24.01~'24.06)
('23.01~'23.12)
('22.01~'22.12)

매출액
13,698,386
28,536,917
32,566,135

영업이익
482,291
951,029
504,650

법인세비용차감전순이익
457,119
833,173
394,130

계속영업이익
351,099
632,519
289,472

중단영업이익
-
-
-

당기순이익
351,099
632,519
289,472

기타포괄이익(손실)
1,833
(15,416)
15,486

총포괄이익(손실)
352,932
617,102
304,958

기본주당순이익

2,061원

3,696원
2,346원

희석주당순이익

2,061원

3,696원
2,346원

주) 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라서 상기 요약 별도재무정보를 작성하였습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 25 기 반기말 2024.06.30 현재

제 24 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 25 기 반기말

제 24 기말

자산

유동자산

8,308,866,456

8,077,259,886

현금및현금성자산 (주28)

912,029,530

1,136,862,750

매출채권 및 기타채권 (주4,28)

4,761,447,621

4,467,452,425

기타유동금융자산 (주5,28)

249,783,830

243,282,565

파생금융자산 (주18,28)

50,423,722

37,331,388

기타유동자산 (주6)

275,353,432

226,314,928

재고자산 (주7)

2,052,226,297

1,958,796,641

매각예정자산

7,602,024

7,219,189

비유동자산

8,901,916,165

8,540,488,122

장기매출채권 및 기타채권 (주4,28)

381,789,099

354,307,417

기타비유동금융자산 (주5,28)

75,991,139

77,543,710

장기파생금융자산 (주18,28)

15,705,901

7,231,111

관계기업및공동기업투자 (주8)

1,006,558,668

970,602,093

유형자산 (주9)

3,912,042,634

3,704,942,807

사용권자산 (주10)

392,127,467

392,509,205

무형자산 (주11)

2,452,920,705

2,331,917,488

투자부동산 (주12)

139,440,191

141,622,783

순확정급여자산 (주16)

52,755,903

63,401,752

기타비유동자산 (주6)

29,556,029

37,126,303

이연법인세자산

443,028,429

459,283,453

자산총계

17,210,782,621

16,617,748,008

부채

유동부채

6,910,554,504

6,275,479,255

매입채무 및 기타채무 (주13,28)

3,055,044,771

3,069,417,062

차입금 (주14,28)

2,021,465,274

1,830,502,324

유동성사채 (주14,28)

1,193,966,975

876,708,927

파생금융부채 (주18,28)

46,980,419

44,583,489

유동성충당부채 (주17)

151,131,744

102,370,420

기타유동부채 (주15)

335,208,418

268,347,648

당기법인세부채

106,756,903

83,549,385

비유동부채

3,306,769,847

3,717,506,773

장기매입채무 및 기타채무 (주13,28)

358,244,981

359,174,624

장기차입금 (주14,28)

1,309,368,902

1,214,915,427

사채 (주14,28)

1,350,740,471

1,864,114,095

장기파생금융부채 (주18,28)

12,541,305

8,357,666

기타비유동부채 (주15)

73,092,997

81,654,531

순확정급여부채 (주16)

10,799,774

8,823,065

충당부채 (주17)

151,045,900

134,715,324

이연법인세부채

40,935,517

45,752,041

부채총계

10,217,324,351

9,992,986,028

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

6,382,723,608

6,103,258,315

자본금 (주1,19)

879,613,940

879,613,940

자본잉여금 (주19)

1,836,036,280

1,826,225,463

기타자본항목 (주19)

(40,441,374)

(24,961,204)

기타포괄손익누계액 (주20)

175,474,142

85,699,828

이익잉여금 (주21)

3,532,040,620

3,336,680,288

비지배지분

610,734,662

521,503,665

자본총계

6,993,458,270

6,624,761,980

부채 및 자본총계

17,210,782,621

16,617,748,008

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 천원)

제 25 기 반기

제 24 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

매출액 (주3)

8,282,262,877

16,042,782,748

8,870,945,828

17,177,540,423

매출원가 (주22)

(7,760,319,006)

(15,061,929,330)

(8,338,945,534)

(16,195,458,411)

매출총이익

521,943,871

980,853,418

532,000,294

982,082,012

판매비와관리비 (주22,23)

(172,248,697)

(365,753,395)

(174,841,516)

(345,360,999)

영업이익

349,695,174

615,100,023

357,158,778

636,721,013

관계기업투자이익 (주8)

33,908,258

63,951,151

25,245,522

55,925,443

관계기업투자손실 (주8)

(6,012,508)

(13,416,996)

(8,898)

(3,928,447)

금융수익 (주24)

318,136,686

675,767,300

328,924,157

796,116,882

금융비용 (주24)

(401,738,036)

(799,720,409)

(392,090,740)

(933,589,848)

기타영업외수익 (주25)

8,338,311

24,908,376

1,019,523

13,663,488

기타영업외비용 (주25)

(35,269,447)

(54,003,515)

(7,192,571)

(16,425,307)

법인세비용차감전순이익

267,058,438

512,585,930

313,055,771

548,483,224

법인세비용 (주26)

(77,463,187)

(140,145,569)

(92,540,460)

(136,670,129)

반기순이익

189,595,251

372,440,361

220,515,311

411,813,095

기타포괄손익

65,418,976

121,962,360

(1,048,690)

63,454,875

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

지분법자본변동 (주20)

17,643,887

43,066,428

9,080,849

20,345,974

부의지분법자본변동 (주20)

233,699

541,177

(129,020)

387,861

해외사업장환산차이 (주20)

22,168,575

44,587,104

(2,586,472)

39,456,110

파생상품평가손익 (주20)

431,411

268,671

(199,232)

(695,070)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (주20)

673,994

465,031

(971,025)

1,817

지분법자본변동 (주20)

0

1,002,165

0

554,874

확정급여채무의재측정요소 (주16,20)

(710,557)

1,279,976

(1,450,696)

(1,017,838)

해외사업장환산외환차이 (주20)

24,977,967

30,751,808

(4,793,094)

4,421,147

총포괄이익

255,014,227

494,402,721

219,466,621

475,267,970

반기순이익의 귀속:

지배기업 소유주지분 반기순이익

190,549,414

366,823,320

223,716,290

404,458,155

비지배지분

(954,163)

5,617,041

(3,200,979)

7,354,940

총포괄이익의귀속:

지배기업 소유주지분

230,775,149

457,882,190

227,560,111

463,838,723

비지배지분

24,239,078

36,520,531

(8,093,490)

11,429,247

지배기업 소유주지분 주당이익:

기본주당이익 (단위 : 원) (주27)

1,118

2,153

1,315

2,377

희석주당이익 (단위 : 원) (주27)

1,118

2,153

1,315

2,377

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본항목

신종자본증권

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)

616,875,745

540,526,820

382,492

0

16,973,734

2,808,104,678

3,982,863,469

415,263,609

4,398,127,078

반기순이익

0

0

0

0

0

404,458,155

404,458,155

7,354,940

411,813,095

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

0

0

0

0

1,817

0

1,817

0

1,817

지분법자본변동

0

0

0

0

21,288,709

0

21,288,709

0

21,288,709

해외사업환산차이

0

0

0

0

39,456,110

0

39,456,110

4,421,147

43,877,257

순확정급여부채(자산)의 재측정요소

0

0

0

0

0

(1,017,838)

(1,017,838)

0

(1,017,838)

파생상품평가손익

0

0

0

0

(348,230)

0

(348,230)

(346,840)

(695,070)

총포괄손익

0

0

0

0

60,398,406

403,440,317

463,838,723

11,429,247

475,267,970

연차배당(주당배당금 : 1,000원)

0

0

0

0

0

(123,354,631)

(123,354,631)

0

(123,354,631)

종속기업 및 관계기업의 배당

0

0

0

0

0

(1,080,422)

(1,080,422)

(13,057,937)

(14,138,359)

종속기업의 증자

0

0

0

0

0

0

0

2,787,470

2,787,470

사업결합

262,738,195

1,272,634,788

(28,836,609)

139,571,096

8,496,776

0

1,654,604,246

73,647,966

1,728,252,212

종속기업의 처분

0

(3,517,385)

0

0

0

0

(3,517,385)

64,154,539

60,637,154

신종자본증권배당

0

0

0

0

0

(3,617,025)

(3,617,025)

0

(3,617,025)

기타자본조정

0

0

0

0

0

0

0

0

0

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분으로 인한 재분류

0

0

0

0

0

0

0

0

0

주식기준보상거래

0

294,134

(19,460)

0

0

0

274,674

0

274,674

2023.06.30 (기말자본)

879,613,940

1,809,938,357

(28,473,577)

139,571,096

85,868,916

3,083,492,917

5,970,011,649

554,224,894

6,524,236,543

2024.01.01 (기초자본)

879,613,940

1,826,225,463

(24,961,204)

0

85,699,828

3,336,680,288

6,103,258,315

521,503,665

6,624,761,980

반기순이익

0

0

0

0

0

366,823,320

366,823,320

5,617,041

372,440,361

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

0

0

0

0

465,031

0

465,031

0

465,031

지분법자본변동

0

0

0

0

44,609,770

0

44,609,770

0

44,609,770

해외사업환산차이

0

0

0

0

44,587,104

0

44,587,104

30,751,808

75,338,912

순확정급여부채(자산)의 재측정요소

0

0

0

0

0

1,262,361

1,262,361

17,615

1,279,976

파생상품평가손익

0

0

0

0

134,604

0

134,604

134,067

268,671

총포괄손익

0

0

0

0

89,796,509

368,085,681

457,882,190

36,520,531

494,402,721

연차배당(주당배당금 : 1,000원)

0

0

0

0

0

(170,444,487)

(170,444,487)

0

(170,444,487)

종속기업 및 관계기업의 배당

0

0

0

0

0

0

0

(6,165,010)

(6,165,010)

종속기업의 증자

0

0

0

0

0

0

0

58,874,932

58,874,932

사업결합

0

0

0

0

0

0

0

0

0

종속기업의 처분

0

0

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권배당

0

0

0

0

0

0

0

0

0

기타자본조정

0

64

0

0

0

(2,303,057)

(2,302,993)

544

(2,302,449)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분으로 인한 재분류

0

0

0

0

(22,195)

22,195

0

0

0

주식기준보상거래

0

9,810,753

(15,480,170)

0

0

0

(5,669,417)

0

(5,669,417)

2024.06.30 (기말자본)

879,613,940

1,836,036,280

(40,441,374)

0

175,474,142

3,532,040,620

6,382,723,608

610,734,662

6,993,458,270

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 천원)

제 25 기 반기

제 24 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름

328,324,542

(128,889,337)

영업활동에서 창출된 현금흐름

491,058,696

69,475,927

반기순이익

372,440,361

411,813,095

비현금흐름조정 (주30)

562,093,220

520,163,011

운전자본조정 (주30)

(443,474,885)

(862,500,179)

이자의 수취

41,799,281

31,947,434

배당금의 수취

66,259,749

52,653,293

이자의 지급

(163,259,461)

(138,909,952)

법인세의 납부

(107,533,723)

(144,056,039)

투자활동으로 인한 현금흐름

(399,403,334)

370,954,152

투자활동으로 인한 현금의 유입

182,450,606

761,604,556

단기금융상품의 감소

132,738,342

118,152,726

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

664,044

0

관계기업투자의 처분

43,856

1,020,609

보증금의 감소

4,459,767

1,455,813

장기보증금의 감소

362,584

530,833

유형자산의 처분

14,490,940

2,136,977

무형자산의 처분

1,380,195

2,004,726

단기대여금의 감소

11,150,732

806,920

장기대여금의 감소

10,681

1,041,091

장기금융상품의 감소

138,571

45,886

수입보증금의 증가

35,142

39,058

장기수입보증금의 증가

0

93,305

금융리스채권의 감소

11,835,872

28,816,880

기타유동자산의 감소

0

72

국고보조금의 수령

0

9,710

사업결합으로 인한 증가

0

605,449,950

연결범위 변동으로 인한 현금 증가

5,139,880

0

투자활동으로 인한 현금의 유출

(581,853,940)

(390,650,404)

단기금융상품의 증가

(132,346,646)

(51,121,866)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

(44,335)

0

보증금의 증가

(2,180,560)

(1,728,068)

장기보증금의 증가

(791,919)

(2,067,923)

단기대여금의 증가

(14,973,289)

(3,219,330)

장기대여금의 증가

(933,614)

0

장기금융상품의 증가

(1,166,882)

(155,602)

유형자산의 취득

(299,133,126)

(213,666,333)

무형자산의 취득

(128,473,016)

(111,852,850)

수입보증금의 감소

(712,104)

(1,218,597)

장기미수금의 증가

(1,098,449)

(5,619,835)

재무활동으로 인한 현금흐름

(180,878,105)

(371,621,259)

재무활동으로 인한 현금의 유입

387,910,774

604,328,830

단기차입금의 순증가

167,279,224

319,928,727

장기차입금의 차입

163,665,317

17,738,867

사채의 발행

0

199,312,023

비지배주주의 자본불입

55,974,395

2,787,470

종속기업의 처분

0

60,637,154

파생상품의 취득 및 정산

876,652

3,773,332

기타재무활동으로 인한 현금유입

115,186

151,257

재무활동으로 인한 현금의 유출

(568,788,879)

(975,950,089)

유동성장기차입금의 상환

(50,730,022)

(281,089,754)

장기차입금의 상환

(48,260,505)

(42,518,689)

유동성사채의 상환

(260,000,000)

(470,000,000)

리스부채의 지급

(31,866,707)

(41,696,272)

배당금의 지급

(177,502,432)

(140,545,611)

기타재무활동으로 인한 현금유출

(429,213)

(99,763)

현금및현금성자산의 순증감

(251,956,897)

(129,556,444)

기초의 현금

1,136,862,750

1,297,706,346

외화환산으로 인한 현금의 변동

27,123,677

(4,111,843)

반기말의 현금

912,029,530

1,164,038,059

3. 연결재무제표 주석

1. 연결기업의 개요 (연결)

1-1 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 포스코인터내셔널은 2000년 12월 27일 ㈜대우의 무역부문의 인적분할을 통해 설립되었습니다.

지배기업의 주식은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있습니다(상장일 : 2001. 3. 23). 당반기말 현재 자본금은 879,614백만원입니다. 지배기업은 2023년 1월 1일을 합병기준일로 하여 포스코에너지㈜를 흡수합병하였습니다(주석
32
참조).지배기업은 수출입업 및 동 대행업, 중개업, 제조 및 판매, 자원개발 및 임대, 전기업 등의 사업을 영위하고 있으며, 철강, 비철금속, 화학제품, 자동차부품, 기계, 선박 및 플랜트, 전기전자, 곡물, 원유 등을 영업활동의 주요 품목으로 하고 있습니다. 또한, 인천에 소재한 가스터빈 13기, 스팀터빈 7기로 이루어진 LNG 복합화력발전시설
3,176
MW
발전용량을 보유ㆍ운영하고 있으며, 광양 국가산업단지에서 저장용량 73만㎘ LNG 저장탱크 5기를 운영하고 있습니다.

지배기업의 최대주주는 포스코홀딩스㈜이며, 당반기말 현재 포스코홀딩스㈜의 유효지분율은
72.98%
입
니다.

1-2 종속기업의 개요

종속기업명
업 종
투자주식수
소재지
지분율(%)

당반기말
전기말

POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP.
무역
555,000
미국
100
100

POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GmbH
무역
-
독일
100
100

POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP.
무역
209,600
일본
100
100

POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.
무역
3,500,000
싱가포르
100
100

POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L.
무역
-
이탈리아
100
100

POSCO INTERNATIONAL (CHINA) CO.,LTD.
무역
-
중국
100
100

POSCO INTERNATIONAL MYANMAR CO.,LTD
무역
493,240
미얀마
100
100

POSCO INTERNATIONAL MEXICO S.A. DE C.V.
무역
53,078
멕시코
100
100

POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN. BHD.
무역
6,091,002
말레이시아
100
100

POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO.,LTD.
무역
-
중국
100
100

DAEWOO INTERNATIONAL SHANGHAI WAIGAOQIAO CO.,LTD.
무역
-
중국
100
100

POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT.,LTD.
무역
8,940,000
인도
100
100

POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO.,LTD.
무역
-
베트남
100
100

POSCO INTERNATIONAL UKRAINE LLC.
무역
-
우크라이나
100
100

POSCO INTERNATIONAL (THAILAND) CO.,LTD.
무역
1,510,000
태국
100
100

PT POSCO INTERNATIONAL INDONESIA
무역
112,800
인도네시아
100
100

POSCO SOUTH EAST ASIA PTE. LTD.
무역
1,020,000
싱가포르
100
100

㈜포스코모빌리티솔루션
철강
1,000,000
한국
100
100

POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC.
면방
-
우즈베키스탄
100
100

POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD.
자원개발
119,676,667
오스트레일리아
100
100

PI AAPC CORP.
철강
5,000
미국
100
100

PT. BIO INTI AGRINDO
자원개발
496,333
인도네시아
85
85

BRASIL SAOPAULO STEEL PROCESSING CENTER
철강
-
브라질
51
51

POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGLAE) LTD.
(주5)

서비스
36,239,782
파푸아뉴기니
-
100

㈜포항에스알디씨
철강
909,979
한국
51
51

GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO., LTD.
곡물도정/도매
60,000
미얀마
60
60

POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD.
호텔
254,117,647
싱가포르
75
75

POSCO INTERNATIONAL AMARA CO.,LTD.
호텔
680,000
미얀마
64
64

PT POSCO INTERNATIONAL E&P INDONESIA
(주4)

자원개발
147,535
인도네시아
100
100

POSCO TMC INDIA PVT. LTD.
철강
876041
인도
74
74

GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD.
곡물
75
싱가포르
75
75

MYKOLAIV MILLING WORKS PJSC.
곡물
-
우크라이나
75
75

Yuzhnaya Stevedoring Company Limited LLC.
곡물
-
우크라이나
75
75

SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO.,LTD.
철강
-
중국
72
72

POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA SDN. BHD.
자원개발
48,567,663
말레이시아
100
100

AGPA PTE. LTD.
곡물
92,388,487
싱가포르
100
100

Senex Holdings PTY LTD
(주1)(주2)

자원개발
488,627,304
호주
50
50

POSCO INTERNATIONAL MEXICO E-MOBILITY S.A DE C.V.
철강
2,845,916
멕시코
100
100

㈜이스틸포유
철강
588,200
한국
61
61

PT. KRAKATAU POSCO ENERGY
(주3)

부생복합발전
45,705,000
인도네시아
55
55

㈜탄천이앤이
(주3)

열공급
4,300,000
한국
100
100

한국퓨얼셀㈜
(주3)

연료전지 사업시설 유지관리
10,000,000
한국
100
100

㈜신안그린에너지
(주3)

풍력발전
45,517,744
한국
55
55

엔이에이치㈜
(주3)

LNG터미널 운영
7,604,165
한국
100
100

PT AGPA Refinery Complex
(주4)

유지제조
490,876
인도네시아
60
60

POSCO MOBILITY SOLUTION POLAND Sp. z o.o.,
(주4)

철강
63,200
폴란드
100
100

POSCO INTERNATIONAL E&P USA Inc.
(주4)

자원개발
1,000
미국
100
100

(주1) 해당 회사에는 Senex Energy Limited 등 19개 종속기업이 포함되어 있습니다.
(주2)
당반기말 현재 지분율이 50.1%지만, 주주간협약서에 따라 실질지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(주3) 전기 중 ㈜포스코에너지의 사업부문을 흡수합병함에 따라 종속기업으로 편입 되었습니다.
(주4) 전기 중 신규 설립 되었습니다.
(주5)
당반기 중
처
분
하였
습니다.

1-3 종속기업의 요약 재무정보당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기업명(주1)
자 산
부 채
자 본
매출액
반기손익

POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP.
769,638
587,193
182,445
1,351,183
14,001

POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GMBH
475,899
459,711
16,188
503,571
(1,145)

POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP.
979,650
821,117
158,533
1,458,004
15,984

POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.
301,538
281,826
19,712
1,883,855
4,038

POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L.
305,967
287,299
18,668
424,476
1,161

POSCO INTERNATIONAL (CHINA) CO.,LTD.
34,164
4,391
29,773
80,228
819

POSCO INTERNATIONAL MYANMAR CO.,LTD
1,488
897
591
149
87

POSCO INTERNATIONAL MEXICO S.A. DE C.V.
217,698
165,124
52,574
383,229
15,538

POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN BHD
16,248
11,358
4,890
68,697
658

POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT.,LTD.
12,105
19,708
(7,603)
1,351
(446)

POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO.,LTD.
41,447
32,668
8,779
201,680
664

POSCO SOUTH EAST ASIA PTE. LTD.
8,423
16,771
(8,348)
-
(260)

POSCO INTERNATIONAL UKRAINE LLC.
3,600
4,689
(1,089)
74
(336)

POSCO INTERNATIONAL (THAILAND) CO.,LTD.
42,697
28,386
14,311
79,345
792

PT POSCO INTERNATIONAL INDONESIA
59,045
42,679
16,366
58,828
405

DAEWOO INTERNATIONAL SHANGHAI WAIGAOQIAO CO.,LTD.
6,226
3,433
2,793
23,922
849

POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO.,LTD.
75,847
66,132
9,715
136,217
(578)

POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC.
118,124
45,459
72,665
34,328
(12,230)

POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD.
96,522
4,917
91,605
8,032
(457)

PT. BIO INTI AGRINDO
346,017
183,037
162,980
116,529
36,586

BRASIL SAOPAULO STEEL PROCESSING CENTER
2,975
34,173
(31,198)
-
(1,678)

㈜포항에스알디씨
14,130
4,548
9,582
2,688
51

GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO., LTD.
22,486
25,291
(2,805)
8,989
(618)

POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD.
295,390
290,178
5,212
-
3,775

POSCO INTERNATIONAL AMARA CO.,LTD.
325,113
440,669
(115,556)
17,218
(13,852)

POSCO TMC INDIA PVT. LTD.
26,553
18,342
8,211
27,158
1,004

GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD.
86,883
60,042
26,841
-
(345)

MYKOLAIV MILLING WORKS PJSC.
50,514
79,969
(29,455)
86
(4,067)

Yuzhnaya Stevedoring Company Limited LLC.
18,023
623
17,400
-
(1,242)

㈜포스코모빌리티솔루션
1,006,529
422,030
584,499
632,928
(3,600)

SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO.,LTD.
149,219
64,421
84,798
60,194
(4,046)

POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA SDN. BHD.
8,867
285
8,582
-
(1,334)

AGPA PTE. LTD.
173,902
141
173,761
-
30,774

Senex Holdings PTY LTD
1,862,088
915,647
946,441
128,522
5,098

POSCO INTERNATIONAL MEXICO E-MOBILITY S.A DE C.V.
152,754
65,549
87,205
775
(9,328)

㈜이스틸포유
186,693
179,106
7,587
303,089
3,559

PT AGPA Refinery Complex
120,660
755
119,905
-
377

POSCO MOBILITY SOLUTION POLAND Sp. z o.o.,
7,871
303
7,568
-
(910)

㈜탄천이앤이
27,475
1,969
25,506
2,893
1,143

한국퓨얼셀㈜
193,281
12,608
180,673
13,333
(1,195)

엔이에이치㈜
398,377
16,298
382,079
-
1,466

신안그린에너지
154,747
145,607
9,140
6,443
(2,926)

PT. KRAKATAU POSCOENERGY
281,101
91,074
190,027
17,224
6,898

PT POSCO INTERNATIONAL E&P INDONESIA
12,837
100
12,737
-
(533)

POSCO INTERNATIONAL E&P USA Inc.
144
-
144
-
(327)

(주1) PI AAPC CORP.의 재무정보는 해당 기업의 재무정보가 중요하지 않아 포함하지 아니하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 정보 (연결)

2-1 재무제표 작성기준 정보연결기업의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책 정보는 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준
서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 연결재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 회사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결기업의
반기연결재무제표
에 미치는 영향
은 없습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다.
이 개정사항이 연결기업의
반기연결재무제표
에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동,비유동분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동, 비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음

또한, 연결기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.
이 개정사항이 연결기업의 반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 부문별 공시 (연결)

영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명

연결기업은 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 부문을 2개의 부문(트레이딩, 에너지)으로 구분하였습니다. 이로 인하여 비교표시 되는 재무정보도 2개의 부문으로 작성하였습니다. 각 부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결기업의 회계정책과 동일합니다.

영업부문의 재무성과에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

부문

트레이딩

에너지

연결조정

부문 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

영업부문

중요한 조정사항

영업부문

중요한 조정사항

영업부문

중요한 조정사항

영업부문

중요한 조정사항

매출액

19,644,433

(5,707,623)

13,936,810

2,106,797

(824)

2,105,973

0

0

0

21,751,230

(5,708,447)

16,042,783

영업이익

275,011

337,914

2,175

615,100

전반기

(단위 : 백만원)

부문

트레이딩

에너지

연결조정

부문 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

영업부문

중요한 조정사항

영업부문

중요한 조정사항

영업부문

중요한 조정사항

영업부문

중요한 조정사항

매출액

20,035,260

(5,126,896)

14,909,364

2,270,291

(2,115)

2,268,176

0

0

0

22,305,551

(5,128,011)

17,177,540

영업이익

306,053

344,208

(13,540)

636,721

영업부문에 대한 공시, 자산부채

당반기말

(단위 : 천원)

부문

글로벌

에너지

연결조정

부문 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

영업부문

미배분액

영업부문

미배분액

영업부문

미배분액

영업부문

미배분액

자산

12,509,998

9,189,938

(4,932,182)

16,767,754

17,210,782

이연법인세자산

443,028

부채

7,622,643

3,012,099

(3,109,818)

7,524,924

10,217,324

당기법인세부채

106,757

이연법인세부채

40,936

유동성사채

1,193,967

사채

1,350,740

전기말

(단위 : 천원)

부문

글로벌

에너지

연결조정

부문 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

영업부문

미배분액

영업부문

미배분액

영업부문

미배분액

영업부문

미배분액

자산

11,946,719

8,695,133

(4,483,387)

16,158,465

16,617,748

이연법인세자산

459,283

부채

6,381,726

3,291,907

(2,550,772)

7,122,861

9,992,986

당기법인세부채

83,549

이연법인세부채

45,752

유동성사채

876,709

사채

1,864,115

비배분 자산, 부채에 대한 기술

당기법인세, 이연법인세 및 특정 금융부채는 연결기업차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.

지역에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

지역

국내

아시아(중국제외)

중국

북미

유럽

기타 국가

지역합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

영업부문

중요한 조정사항

영업부문

중요한 조정사항

영업부문

중요한 조정사항

영업부문

중요한 조정사항

영업부문

중요한 조정사항

영업부문

중요한 조정사항

영업부문

중요한 조정사항

매출액

3,498,133

(698,865)

2,799,268

10,205,224

(2,748,942)

7,456,282

1,703,506

(93,940)

1,609,566

2,581,851

(1,138,956)

1,442,895

2,305,495

(928,734)

1,376,761

1,451,230

(99,011)

1,352,219

21,745,439

(5,708,448)

16,036,991

임대수익

5,792

전반기

(단위 : 백만원)

지역

국내

아시아(중국제외)

중국

북미

유럽

기타 국가

지역합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

영업부문

중요한 조정사항

영업부문

중요한 조정사항

영업부문

중요한 조정사항

영업부문

중요한 조정사항

영업부문

중요한 조정사항

영업부문

중요한 조정사항

영업부문

중요한 조정사항

매출액

4,500,128

(480,588)

4,019,540

9,718,767

(2,647,567)

7,071,200

1,638,482

(53,151)

1,585,331

2,051,571

(931,859)

1,119,712

2,513,767

(902,873)

1,610,894

1,877,203

(111,973)

1,765,230

22,299,918

(5,128,011)

17,171,907

임대수익

5,632

제품과 용역에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

영업부문

중요한 조정사항

제품과 용역

제품과 용역 합계

제품과 용역

제품과 용역 합계

철강

에너지

식량소재

기타

철강

에너지

식량소재

기타

매출액

16,279,748

2,106,797

3,356,150

2,743

21,745,438

(5,708,447)

16,036,991

전반기

(단위 : 백만원)

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

영업부문

중요한 조정사항

제품과 용역

제품과 용역 합계

제품과 용역

제품과 용역 합계

철강

에너지

식량소재

기타

철강

에너지

식량소재

기타

매출액

17,158,530

2,270,291

2,870,821

276

22,299,918

(5,128,011)

17,171,907

매출형태별 구분에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

영업부문

중요한 조정사항

시장

시장 합계

시장

시장 합계

수출

내수

삼국간

수출

내수

삼국간

매출액

5,992,210

3,046,455

12,706,773

21,745,438

(5,708,447)

16,036,991

전반기

(단위 : 백만원)

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

영업부문

중요한 조정사항

시장

시장 합계

시장

시장 합계

수출

내수

삼국간

수출

내수

삼국간

매출액

6,237,789

4,033,522

12,028,607

22,299,918

(5,128,011)

17,171,907

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기별 수익의 구분에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

영업부문

중요한 조정사항

재화나 용역의 이전 시기

재화나 용역의 이전 시기 합계

재화나 용역의 이전 시기

재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

매출액

19,955,113

1,790,325

21,745,438

(5,708,447)

16,036,991

전반기

(단위 : 백만원)

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

영업부문

중요한 조정사항

재화나 용역의 이전 시기

재화나 용역의 이전 시기 합계

재화나 용역의 이전 시기

재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

매출액

20,271,641

2,028,277

22,299,918

(5,128,011)

17,171,907

당반기 주요 고객에 대한 공시

당반기 중 연결기업의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

4. 매출채권및기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

총장부금액

대손충당금

장부금액 합계

유동매출채권

4,406,281

(29,566)

유동미수금

221,467

(6,273)

유동미수수익

126,091

(161)

유동보증금

7,905

단기대여금

4,196

유동성금융리스채권

29,570

유동성장기대여금

1,938

소계, 매출채권 및 기타유동채권

4,761,448

장기성 매출채권

14,162

(9,315)

장기대여금

29

장기성미수금

170,018

(108,022)

장기금융리스채권

295,623

장기성보증금

19,348

(54)

소계, 장기성매출채권 및 기타비유동채권

381,789

매출채권 및 기타채권 합계

5,143,237

할인된 매출채권

64,972

전기말

(단위 : 백만원)

총장부금액

대손충당금

장부금액 합계

유동매출채권

4,174,528

(61,704)

유동미수금

248,080

(13,485)

유동미수수익

71,994

(3,576)

유동보증금

16,609

단기대여금

3,665

유동성금융리스채권

29,438

유동성장기대여금

1,903

소계, 매출채권 및 기타유동채권

4,467,452

장기성 매출채권

22,398

(16,766)

장기대여금

7

장기성미수금

140,324

(93,291)

장기금융리스채권

283,009

장기성보증금

18,680

(54)

소계, 장기성매출채권 및 기타비유동채권

354,307

매출채권 및 기타채권 합계

4,821,759

할인된 매출채권

98,704

양도되었으나 제거되지 않은 금융자산에 대한 설명

보고기간말 현재 연결기업은 할인된 매출채권의 장부금액 64,972백만원(전기말 : 98,704백만원)을 계속하여 인식하고 있으며, 할인으로 수령한 현금을 담보차입으로인식하였습니다. 연결기업은 상기 매출채권의 양수자에게 소구권을 부여하는 조건으로 이를 양도하였으며, 따라서 매출채권에 대한 소유권에서 발생하는 채무자의 채무불이행 등의 신용위험을 양도 이후에도 계속 부담하고 있습니다. 한편, 상기 양도자산의 공정가치 및 관련 차입금의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

5. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산에 대한 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

공시금액

상각후원가 측정 금융자산

3,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

123,150

유동금융기관예치금

123,634

기타유동금융자산 합계

249,784

상각후원가 측정 금융자산

0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)

58,982

당기손익-공정가치 측정 금융자산(장기출자금)

1,782

당기손익-공정가치 측정 금융자산(기타유가증권)

12

비유동금융기관예치금

15,215

기타비유동금융자산

75,991

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

상각후원가 측정 금융자산

0

당기손익-공정가치 측정 금융자산

134,915

유동금융기관예치금

108,368

기타유동금융자산 합계

243,283

상각후원가 측정 금융자산

3,001

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)

53,887

당기손익-공정가치 측정 금융자산(장기출자금)

1,782

당기손익-공정가치 측정 금융자산(기타유가증권)

4,849

비유동금융기관예치금

14,025

기타비유동금융자산

77,544

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 분류에 대한 설명

연결기업은 MMW 등의 구성자산 중 만기가 3개월을 초과하는 자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

사용이 제한된 금융자산

연결기업의 금융기관예치금 및 기타금융자산 중 36,107백만원(전기말: 41,644백만원)은 금융약정 및 담보제공 등으로 사용이 제한되어 있습니다.

사용이 제한된 금융자산의 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

사용제한 예치금

사용이 제한된 금융자산

36,107

전기말

(단위 : 백만원)

사용제한 예치금

사용이 제한된 금융자산

41,644

6. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

선급금

54,571

(15)

선급비용

202,068

(2,253)

유동성배출권

0

기타, 기타유동자산

20,982

소비용생물자산

11,235

기타유동자산 합계

275,353

비유동선급금

23,363

(1,703)

비유동선급비용

7,786

기타비유동자산

110

기타비유동자산 합계

29,556

기타자산 합계

304,909

전기말

(단위 : 백만원)

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

선급금

70,977

(13)

선급비용

124,925

(2,371)

유동성배출권

5,923

기타, 기타유동자산

26,874

소비용생물자산

10,991

기타유동자산 합계

226,315

비유동선급금

24,239

(1,703)

비유동선급비용

14,503

기타비유동자산

87

기타비유동자산 합계

37,126

기타자산 합계

263,441

기타, 기타유동자산에 대한 기술

공정가치에서 추정매각부대원가를 차감한 순공정가치로 측정하는 소비용생물자산 11,235백만원(전기말 10,991백만원)이 포함되어 있습니다.

7. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역

당반기말

(단위 : 백만원)

총장부금액

평가손실누계액

장부금액 합계

상품

908,396

(4,951)

제품

119,854

(4,247)

반제품 및 재공품

94,956

(8,994)

원재료

376,295

(39,697)

미착품

576,110

기타

34,799

(295)

재고자산 합계

2,052,226

재고자산 평가손실

0

재고자산 평가손실환입

3,500

전기말

(단위 : 백만원)

총장부금액

평가손실누계액

장부금액 합계

상품

902,752

(4,470)

제품

79,179

(6,668)

반제품 및 재공품

107,447

(9,657)

원재료

358,854

(40,681)

미착품

530,979

기타

41,270

(208)

재고자산 합계

1,958,797

재고자산 평가손실

0

재고자산 평가손실환입

15,377

8. 관계기업 및 공동기업투자 (연결)

8-1 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 관계기업 및 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명
소재지
당반기말
전기말

보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액
장부금액

<관계기업 및 공동기업>

상해난생대우유한공사
중국
-
49.0
5,312
1,225
-
-

상해외고교보세구난생대우국제무역유한공사
중국
-
49.0
161
1,799
1,698
1,608

KOREA LNG LTD.
버뮤다
2,400
20.0
-
64,379
64,379
58,759

GENERAL MEDICINES CO., LTD.
수단
9,702
33.0
736
5,862
6,066
5,592

POSCO IJPC
인도네시아
11,693,706
21.7
13,475
14,985
14,522
13,608

DMSA/AMSA (주1), (주3)
마다가스카르
-
3.9
346,880
7,071
7,075
16,572

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING LLC. (주1)

멕시코
-
19.6
-
20,947
20,011
20,225

POSCO-ESDC LTD.
슬로베니아
-
20.0
757
2,375
2,299
2,198

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC.
우즈베키스탄
-
35.0
4,445
8,221
8,203
7,360

SOUTH-EAST ASIA GAS PIPELINE CO., LTD.

홍콩
50,082
25.0
132,907
293,638
293,634
287,280

블루오션 기업재무안정 제1호 사모투자전문회사
대한민국
333좌
27.5
33,300
34,159
-
-

YULCHON MEXICO S.A. DE C.V. (주1)
멕시코
18,267,000
6.2
1,349
1,416
1,784
1,765

HYUNSON ENGINEERING & CONSTRUCTION (주1)

알제리
279
4.9
281
554
544
264

㈜인코테크 (주1)
대한민국
350,000
10.0
350
(1,178)
-
-

HUNCHUN POSCO HMM INTERNATIONALLOGISTICS CO., LTD (주1), (주2)

중국
-
10.0
11,488
9,545
9,159
8,779

POSCO-MALAYSIA SDN.BHD. (주1)
말레이시아
24,128,000
13.6
7,905
244
6,057
5,992

POSCO-ITPC
S.P.A (주1)

이탈리아
-
10.0
781
2,350
2,343
2,476

SHINPOONG DAEWOO PHARMA CO.,LTD. (주1)
베트남
-
3.4
343
758
774
722

경기그린에너지㈜ (주1), (주3)
대한민국
2,880,000
19.0
14,400
(7,278)
-
-

노을그린에너지㈜ (주1), (주3)
대한민국
120,000
10.0
600
(1,425)
-
-

삼척블루파워㈜ (주3)
대한민국
3,844,324
29.0
391,047
190,829
311,287
301,330

AES Mong Duong Power
CO., LTD (주3)

베트남
-
30.0
181,226
238,164
251,852
230,699

Mong Duong Finance Holdings B.V
네덜란드
30
30.0
861
1,585
2,310
2,271

에코에너지솔루션㈜
대한민국
600,000
50.0
2,999
2,562
2,562
3,102

합 계
1,151,603
892,787
1,006,559
970,602

(주1) 해당 법인은 지분율이 20%미만이나 이사회 참여 등 주요 의사결정에 유의적인영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.(주2) 전기 중
HUNCHUN POSCO HYUNDAI INTERNATIONAL LOGISTICS는 HUNCHUN POSCO HMM INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD으로 사명 변경되었습니다.(주3) 당반기말 현재 연결기업은 관계기업의 차입금과 관련하여
570,214
백만원의 관계기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다.

8-2 당반기 및 전반기
중 관계기업별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명
기 초
사업결합
처 분
관계기업투자손익
환 입
배 당
기타증감액
반기말

상해난생대우유한공사(주1)
-
-
-
-
-
-
-
-

상해외고교보세구난생대우국제무역유한공사
1,608
-
-
-
-
-
90
1,698

KOREA LNG LTD.
58,759
-
-
10,335
-
(10,423)
5,708
64,379

GENERAL MEDICINES CO., LTD.
5,592
-
-
45
-
-
429
6,066

POSCO IJPC
13,608
-
-
(166)
-
-
1,080
14,522

DMSA/AMSA
16,572
-
-
(10,471)
-
-
974
7,075

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING LLC
20,225
-
-
(1,823)
-
-
1,609
20,011

POSCO-ESDC LTD.
2,198
-
-
92
-
(89)
98
2,299

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC.

7,360
-
-
266
-
-
577
8,203

SOUTH-EAST ASIA GAS PIPELINE CO., LTD.
287,280
-
-
20,054
-
(35,255)
21,555
293,634

블루오션 기업재무안정 제1호 사모투자전문회사
-
-
-
-
-
-
-
-

YULCHON MEXICO S.A. DE C.V.
1,765
-
-
34
-
-
(15)
1,784

HYUNSON ENGINEERING & CONSTRUCTION
264
-
-
253
-
-
27
544

㈜인코테크(주1)

-
-
-
-
-
-
-
-

HUNCHUN POSCO HMM INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD
8,779
-
-
(104)
-
-
484
9,159

POSCO-MALAYSIA SDN.BHD.
5,992
-
-
54
-
-
11
6,057

POSCO-ITPC
S.P.A

2,476
-
-
(234)
-
-
101
2,343

SHINPOONG DAEWOO PHARMA CO.,LTD.
722
-
-
33
-
-
19
774

경기그린에너지㈜(주1)
-
-
-
-
-
-
-
-

노을그린에너지㈜(주1)
-
-
-
-
-
-
-
-

삼척블루파워㈜
301,330
-
-
14,947
-
(4,996)
6
311,287

AES Mong Duong Power
CO., LTD.

230,699
-
-
17,838
-
(15,431)
18,746
251,852

Mong Duong Finance Holdings B.V
2,271
-
-
(78)
-
-
117
2,310

에코에너지솔루션㈜
3,102
-
-
(541)
-
-
1
2,562

합 계
970,602
-
-
50,534
-
(66,194)
51,617
1,006,559

<전반기>

상해난생대우유한공사(주1)
-
-
-
-
-
-
-
-

상해외고교보세구난생대우국제무역유한공사
1,614
-
-
-
-
-
(4)
1,610

KOREA LNG LTD.
29,124
-
-
12,708
-
(12,818)
1,856
30,870

GENERAL MEDICINES CO., LTD.
5,814
-
-
377
-
(428)
(74)
5,689

POSCO IJPC
13,390
-
-
300
-
-
494
14,184

DMSA/AMSA
23,740
-
-
(1,851)
-
-
828
22,717

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING, LLC
19,985
-
-
(1,980)
-
-
674
18,679

POSCO-ESDC LTD.
1,943
-
-
211
-
(84)
115
2,185

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC
7,427
-
-
(122)
-
-
267
7,572

SOUTH-EAST ASIA GAS PIPELINE COMPANY LTD
290,318
-
-
22,644
-
(40,971)
10,609
282,600

블루오션 기업재무안정 제1호 사모투자전문회사
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜에스피에이치
500
-
-
-
-
-
-
500

YULCHON MEXICO S.A. DE C.V.
1,500
-
-
30
-
-
202
1,732

HyunSon Engineering & Construction
24
-
-
237
-
-
5
266

㈜큐로
687
-
(882)
33
-
-
162
-

㈜인코테크(주1)
-
-
-
-
-
-
-
-

Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd.
8,943
-
-
(95)
-
-
(17)
8,831

POSCO-MALAYSIA SDN.BHD.
5,445
-
-
328
-
-
(5)
5,768

POSCO-ITPC S.p.A
2,873
-
-
(210)
-
-
157
2,820

SHINPOONG DAEWOO PHARMA CO.,LTD.
677
-
-
17
-
-
25
719

이래에이엠에스㈜
20,163
-
-
(1,419)
-
-
-
18,744

경기그린에너지㈜(주1)
-
-
-
-
-
-
-
-

노을그린에너지㈜(주1)
-
-
-
-
-
-
-
-

삼척블루파워㈜
-
321,963
-
(958)
-
(4,996)
(1,131)
314,878

AES Mong Duong Power Co., Ltd.
-
218,385
-
21,999
-
(11,875)
9,357
237,866

Mong Duong Finance Holdings B.V
-
4,768
-
(73)
-
-
15
4,710

에코에너지솔루션㈜
-
2,982
-
(179)
-
-
-
2,803

합 계
434,167
548,098
(882)
51,997
-
(71,172)
23,535
985,743

(주1) 당반기말 현재 지분법 적용의 중지로 인식하지 못한 누적 미반영 손실은
16,704백만원입니다.

8-3 당반기 및 전반기 중 관계기업투자손익에 반영된 미실현손익은 다음과 같습니 다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기
전반기

GENERAL MEDICINES CO., LTD.
45
(27)

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC
(19)
5

POSCO IJPC
(92)
(301)

POSCO-ITPC S.p.A
(15)
(72)

POSCO-MALAYSIA SDN. BHD
(3)
(22)

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING, LLC
(494)
(37)

이래에이엠에스
-
(47)

합 계
(578)
(501)

8-4 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명
자 산
부 채
매출액
반기손익

상해난생대우유한공사
4,488
1,987
-
-

상해외고교보세구난생대우국제무역유한공사
49,392
45,720
-
-

KOREA LNG LTD.
322,005
109
52,630
51,679

GENERAL MEDICINES CO., LTD.
23,809
6,046
-
-

POSCO IJPC
229,422
160,352
163,979
(342)

DMSA/AMSA
3,189,568
3,007,767
363,222
(269,218)

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING, LLC
627,626
520,945
523,843
(6,768)

POSCO-ESDC LTD.
17,050
5,177
17,617
460

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC
51,983
28,495
12,902
813

SOUTH-EAST ASIA GAS PIPELINE COMPANY LTD
1,865,366
692,708
192,933
80,086

블루오션 기업재무안정 제1호 사모투자전문회사
323,584
199,462
-
-

YULCHON MEXICO S.A. DE C.V.
39,110
16,405
18,624
549

HyunSon Engineering & Construction
350,724
339,395
188,801
5,167

㈜인코테크
60,684
72,464
-
(1,852)

Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd.
102,023
6,574
355
(1,044)

POSCO-MALAYSIA SDN.BHD.
63,875
62,088
69,786
420

POSCO-ITPC S.p.A
115,983
92,485
60,767
(2,184)

SHINPOONG DAEWOO PHARMA CO.,LTD.
23,555
1,389
206,851
955

경기그린에너지㈜
169,393
207,701
36,805
(3,666)

노을그린에너지㈜
93,097
107,346
24,264
3,335

삼척블루파워㈜
4,525,754
3,867,724
228,250
56,338

AES Mong Duong Power Co., Ltd.
1,671,113
877,232
226,681
59,459

Mong Duong Finance Holdings B.V
803,499
798,217
-
(261)

에코에너지솔루션㈜
7,701
2,578
9,385
(1,082)

9. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계

기말 유형자산

6,570,433

(2,462,650)

(195,481)

(259)

3,912,043

전기말

(단위 : 백만원)

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계

기말 유형자산

6,255,920

(2,360,382)

(190,324)

(271)

3,704,943

유형자산의 변동 내역에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초

3,704,943

합병으로 인한 증가

0

취득

319,841

처분 등

(35,965)

감가상각

(116,739)

기타

39,963

기말

3,912,043

전반기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초

1,560,752

합병으로 인한 증가

1,914,873

취득

205,627

처분 등

(2,539)

감가상각

(108,804)

기타

19,525

기말

3,589,434

유형자산 기타증감에 대한 설명

건설중인자산 본계정대체 및 무형자산으로의 대체가 포함되어 있습니다.

10. 리스 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당반기

(단위 : 백만원)

토지

건물및구축물

항공기

시설장치

기타

자산 합계

기초

44,888

34,997

21,952

239,595

51,077

392,509

취득

11

9,536

0

7,257

549

17,353

합병으로인한증감

0

0

0

0

0

0

계약종료/해지처분

0

(2,317)

0

0

(243)

(2,560)

감가상각비

(562)

(6,593)

(2,352)

(8,912)

(3,981)

(22,400)

기타

3,886

1,021

0

15,566

(13,248)

7,225

기말

48,223

36,644

19,600

253,506

34,154

392,127

전반기

(단위 : 백만원)

토지

건물및구축물

항공기

시설장치

기타

자산 합계

기초

51,187

37,964

584

166,246

3,377

259,358

취득

10

5,423

0

42,070

23,807

71,310

합병으로인한증감

0

0

0

31,919

176

32,095

계약종료/해지처분

0

(236)

0

0

(39)

(275)

감가상각비

(572)

(7,848)

(584)

(8,035)

(5,074)

(22,113)

기타

1,563

2,110

0

13,080

23

16,776

기말

52,188

37,413

0

245,280

22,270

357,151

리스채권의 변동내역에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초

312,447

취득

1,857

합병으로인한증감

0

이자수익

3,131

관련손익

12,831

외화환산

6,367

리스채권의 수취

(14,967)

기타

3,525

기말

325,191

유동 리스채권

29,570

비유동 리스채권

295,623

전반기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초

91,717

취득

22,927

합병으로인한증감

221,121

이자수익

2,835

관련손익

12,618

외화환산

2,413

리스채권의 수취

(31,651)

기타

(4,505)

기말

317,475

유동 리스채권

39,988

비유동 리스채권

277,487

리스부채의 변동에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초

421,827

취득

18,977

합병으로인한증감

0

계약종료/해지처분

(767)

리스부채에 대한 이자비용

11,008

외화환산

22,311

리스부채의 지급

(42,875)

기타

(3,327)

기말

427,154

유동 리스부채

78,121

비유동 리스부채

349,033

전반기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초

307,710

취득

93,106

합병으로인한증감

4,201

계약종료/해지처분

(120)

리스부채에 대한 이자비용

9,379

외화환산

4,826

리스부채의 지급

(51,075)

기타

11,369

기말

379,396

유동 리스부채

66,230

비유동 리스부채

313,166

리스 관련 손익 등에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

공시금액

리스채권의 이자수익 및 관련수익

15,962

감가상각비

(22,400)

리스부채에 대한 이자비용

(11,008)

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

(3,576)

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

(1,769)

포괄손익계산서에 인식된 순금액

(22,791)

전반기

(단위 : 백만원)

공시금액

리스채권의 이자수익 및 관련수익

15,453

감가상각비

(22,113)

리스부채에 대한 이자비용

(9,379)

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

(2,658)

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

(1,614)

포괄손익계산서에 인식된 순금액

(20,311)

금융리스채권의 내역

당반기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유동 금융리스채권

29,570

비유동 금융리스채권

295,623

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유동 금융리스채권

29,438

비유동 금융리스채권

283,009

금융리스채권의 만기분석 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료

31,287

80,402

246,562

358,251

전기말

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료

30,108

81,111

234,822

346,041

운용리스수익에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

공시금액

운용리스수익

5,993

전반기

(단위 : 백만원)

공시금액

운용리스수익

5,753

11. 무형자산 (연결)

무형자산 장부금액의 변동내역에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초

2,331,917

합병으로 인한 증가

0

취득

164,519

처분 등

(1,391)

상각

(117,775)

손상

0

손상차손환입

764

기타

74,887

기말

2,452,921

전반기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초

2,236,253

합병으로 인한 증가

64,636

취득

132,060

처분 등

(1,533)

상각

(126,317)

손상

(1,215)

손상차손환입

0

기타

34,025

기말

2,337,909

무형자산 기타증감에 대한 기술

당반기의 경우 건설중인자산 및 유동성유상매입배출권에서의 대체, 전반기의 경우 건설중인자산 대체 및 성공불융자 감면신청에 따른 감소가 포함되어 있습니다.

공동약정에 대한 기술

상기 무형자산의 광업권과 유형자산의 기계장치는 공동약정 참여로 보유하는 공동 보유 자산에 대한 연결기업의 몫을 포함하고 있는 바, 보고기간말 현재 연결기업의 주요 공동약정 내역은 다음과 같습니다.

공동약정에 대한 공시

미얀마A-1/A-3 광구

Offshore midstream

주요 영업활동, 공동영업

광구 개발 및 가스 생산

가스 운송 시설

참여지분율(%)

0.51

0.51

소재지

미얀마

미얀마

12. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

총장부금액

감가상각누계액

손상차손누계액

기타변동액

장부금액 합계

투자부동산

179,108

(34,902)

(3,930)

(836)

139,440

전기말

(단위 : 백만원)

총장부금액

감가상각누계액

손상차손누계액

기타변동액

장부금액 합계

투자부동산

178,255

(32,924)

(3,708)

0

141,623

투자부동산의 변동내역에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초

141,623

감가상각비

(1,978)

손상차손

(222)

대체

18

기말

139,441

전반기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초

140,149

감가상각비

(1,447)

손상차손

0

대체

4,498

기말

143,200

투자부동산 관련 수익, 비용 내역에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

공시금액

임대수익

6,021

운영비용

(3,375)

합계

2,646

전반기

(단위 : 백만원)

공시금액

임대수익

5,682

운영비용

(3,121)

합계

2,561

공동영업에 대한 기술, 투자부동산

연결기업은 인천광역시 연수구에 위치한 포스코타워-송도를 공동약정을 통하여 소유하고 있습니다. 당반기말 현재 이 부동산의 60% 지분을 소유하고 있으며, 유형자산 및 투자부동산으로 계상하고 있습니다. 연결기업은 이러한 공동약정을 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 공동영업에서 발생한 임대수익 및 공동으로 발생한 비용에 대하여 연결기업의 지분만큼을 수익과 비용으로 회계처리하고 있습니다.

13. 매입채무및기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무

당반기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유동매입채무

2,345,803

유동 미지급금

561,306

유동 미지급비용

63,245

유동 수입보증금

6,570

유동성리스부채

78,121

유동 매입채무및기타채무 합계

3,055,045

장기미지급금

1,186

장기미지급비용

2,126

장기수입보증금

5,777

비유동 금융보증부채

123

비유동 리스부채

349,033

비유동 매입채무및기타채무 합계

358,245

매입채무 및 기타 채무 합계

3,413,290

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유동매입채무

2,423,121

유동 미지급금

506,041

유동 미지급비용

62,695

유동 수입보증금

3,199

유동성리스부채

74,361

유동 매입채무및기타채무 합계

3,069,417

장기미지급금

1,736

장기미지급비용

2,007

장기수입보증금

7,774

비유동 금융보증부채

192

비유동 리스부채

347,466

비유동 매입채무및기타채무 합계

359,175

매입채무 및 기타 채무 합계

3,428,592

14. 차입금 및 사채 (연결)

차입금에 대한 세부 정보

당반기말

(단위 : 백만원)

차입금명칭

유동성차입금

장기 차입금

단기차입금

유동성장기차입금

원화장기차입금

외화장기차입금

BANKER'S USANCE-우리은행 외

NEGO차입금-우리은행 외

일반대출(한도)-우리은행 외

원화차입금-하나은행 외

기타차입금-SMBC 외

에너지특별회계융자차입금-한국에너지공단_1

성공불외화차입금-한국에너지공단

일반대출(시설대금)-국민은행 외

기타차입금-한국수출입은행 외_1

에너지특별회계융자차입금-한국에너지공단_2

일반대출(시설대금)-새마을금고

기타차입금-한국농어촌공사 외

에너지특별회계융자차입금-한국에너지공단_3

성공불장기외화차입금-한국에너지공단

일반대출(시설대금)-Hancock Energy 외

기타차입금-한국수출입은행 외_2

최장만기

2024.12.31

2024.12.31

2024.12.31

2025.04.29

2025.01.25

2025.03.15

2025.03.31

2025.03.31

2025.02.28

2027.12.15

2040.03.15

2035.09.15

2027.12.15

미확정

2030.09.15

2027.03.23

이자율

3M TERM SOFR+0.45% 외

3M TERM SOFR+0.63% 외

3M TERM SOFR+0.67% 외

4.71% 외

Tibor + 0.79% 외

국고채권(3년)수익률 - 2.25%

국고채권(3년)수익률 - 1.25%

3.16% 외

2.12% 외

국고채권(3년)수익률 - 2.25%

5.86% 외

2% 외

국고채권(3년)수익률 - 1.25% 외

국고채권(3년)수익률 - 1.25% 외

3M BBSW+2.22% 외

0.0212

금액

13,499

570,590

397,883

163,500

620,801

1,409

14,800

125,293

113,690

586

133,513

119,477

1,474

63,614

434,755

556,776

차입금에 대한 기술

당반기말 현재 연결기업의 차입금을 위해 담보를 제공하고 있습니다.(주석18 참조)

당반기말 현재 연결기업의 차입금을 위해 담보를 제공하고 있습니다.(주석18 참조)

당반기말 현재 연결기업의 차입금을 위해 담보를 제공하고 있습니다.(주석18 참조)

성공불융자는 탐사사업의 특성상 만기를 특정할 수 없습니다.

당반기말 현재 연결기업의 차입금을 위해 담보를 제공하고 있습니다.(주석18 참조)

전기말

(단위 : 백만원)

차입금명칭

유동성차입금

장기 차입금

단기차입금

유동성장기차입금

원화장기차입금

외화장기차입금

BANKER'S USANCE-우리은행 외

NEGO차입금-우리은행 외

일반대출(한도)-우리은행 외

원화차입금-하나은행 외

기타차입금-SMBC 외

에너지특별회계융자차입금-한국에너지공단_1

성공불외화차입금-한국에너지공단

일반대출(시설대금)-국민은행 외

기타차입금-한국수출입은행 외_1

에너지특별회계융자차입금-한국에너지공단_2

일반대출(시설대금)-새마을금고

기타차입금-한국농어촌공사 외

에너지특별회계융자차입금-한국에너지공단_3

성공불장기외화차입금-한국에너지공단

일반대출(시설대금)-Hancock Energy 외

기타차입금-한국수출입은행 외_2

최장만기

이자율

금액

12,521

457,817

511,600

141,900

467,700

1,843

6,717

132,553

97,851

768

178,015

129,477

1,815

64,682

357,092

485,912

차입금에 대한 기술

차입금 합계

당반기말

(단위 : 백만원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

유동성차입금

장기 차입금

단기차입금

유동성장기차입금

원화장기차입금

외화장기차입금

소계

1,766,273

255,192

차감 : 현재가치할인차금, 유동성

0

유동성차입금 계

2,021,465

소계, 비유동성

253,576

1,056,619

1,310,195

차감 : 현재가치할인차금, 비유동성

(826)

비유동성차입금 계

1,309,369

차입금 합계

3,330,834

전기말

(단위 : 백만원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

유동성차입금

장기 차입금

단기차입금

유동성장기차입금

원화장기차입금

외화장기차입금

소계

1,591,538

238,964

차감 : 현재가치할인차금, 유동성

0

유동성차입금 계

1,830,502

소계, 비유동성

308,260

909,501

1,217,761

차감 : 현재가치할인차금, 비유동성

(2,846)

비유동성차입금 계

1,214,915

차입금 합계

3,045,417

사채에 대한 세부 정보 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

차입금명칭

유동성사채

비유동성사채

제21-2회 무보증사채

제22-2회 무보증사채

제22-4회 무보증사채

제22-5회 무보증사채

제25-1회 무보증사채

제25-4회 무보증사채

제26회 무보증사채

제27회 무보증사채

제30-1회 무보증사채

제24-2회 무보증사채

제17-1회 무보증사채

제22-3회 무보증사채

제22-6회 무보증사채

제24-2회 무보증사채

제24-4회 무보증사채

제24-6회 무보증사채

제24-7회 무보증사채

제25-2회 무보증사채

제25-3회 무보증사채

제27회 무보증사채

제28회 무보증사채

제29회 무보증사채

제30-1회 무보증사채

제30-2회 무보증사채

제30-3회 무보증사채

제31회 무보증사채

제32-1회 무보증사채

제32-2회 무보증사채

제32-3회 무보증사채

사채 만기

2024.03.07

2024.07.04

2024.04.29

2024.08.08

2024.03.19

2024.10.18

2024.10.13

2025.03.17

2025.01.27

2025.05.28

2025.07.10

2026.07.04

2026.08.08

2025.05.28

2027.04.28

2025.08.06

2027.08.06

2026.03.19

2028.03.17

2025.03.17

2025.07.26

2025.10.25

2025.01.27

2027.01.27

2032.05.02

2026.05.25

2025.08.29

2026.08.28

2028.08.29

차입금, 이자율

0.0227

0.0173

0.0252

0.0192

0.0151

0.0250

0.0168

0.0286

0.0194

0.0313

0.0195

0.0225

0.0194

0.0247

0.0168

0.0186

0.0218

0.0247

0.0286

0.0302

0.0400

0.0418

0.0429

0.0439

0.0456

차입금, 기준이자율

Daily SORA+, p.a.

Daily SOFR+, p.a.

3M TERM SOFR+, p.a.

Daily SOFR+, p.a.

차입금, 기준이자율 조정

0.0130

0.0130

0.0150

0.0155

소계, 유동성

0

80,000

0

60,000

0

219,500

277,840

347,300

160,000

50,000

소계, 비유동성

70,000

50,000

50,000

0

50,000

110,000

40,000

80,000

50,000

0

138,920

173,868

0

40,000

100,000

200,000

30,000

120,000

50,000

전기말

(단위 : 백만원)

차입금명칭

유동성사채

비유동성사채

제21-2회 무보증사채

제22-2회 무보증사채

제22-4회 무보증사채

제22-5회 무보증사채

제25-1회 무보증사채

제25-4회 무보증사채

제26회 무보증사채

제27회 무보증사채

제30-1회 무보증사채

제24-2회 무보증사채

제17-1회 무보증사채

제22-3회 무보증사채

제22-6회 무보증사채

제24-2회 무보증사채

제24-4회 무보증사채

제24-6회 무보증사채

제24-7회 무보증사채

제25-2회 무보증사채

제25-3회 무보증사채

제27회 무보증사채

제28회 무보증사채

제29회 무보증사채

제30-1회 무보증사채

제30-2회 무보증사채

제30-3회 무보증사채

제31회 무보증사채

제32-1회 무보증사채

제32-2회 무보증사채

제32-3회 무보증사채

사채 만기

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

소계, 유동성

130,000

80,000

60,000

60,000

70,000

219,500

257,880

0

0

0

소계, 비유동성

70,000

50,000

50,000

50,000

50,000

110,000

40,000

80,000

50,000

322,350

128,940

166,066

160,000

40,000

100,000

200,000

30,000

120,000

50,000

사채 합계

당반기말

(단위 : 백만원)

공시금액

소계, 유동성

1,194,640

차감: 사채할인발행차금, 유동성

(673)

유동성사채 계

1,193,967

소계, 비유동성

1,352,788

차감: 사채할인발행차금, 비유동성

(2,047)

비유동성사채 계

1,350,741

사채 합계

2,544,708

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

소계, 유동성

877,380

차감: 사채할인발행차금, 유동성

(671)

유동성사채 계

876,709

소계, 비유동성

1,867,356

차감: 사채할인발행차금, 비유동성

(3,242)

비유동성사채 계

1,864,114

사채 합계

2,740,823

15. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

공시금액

선수금

145,275

선수수익

76,620

단기예수금

98,347

기타유동부채

14,966

소계

335,208

장기선수수익

0

장기예수금

37,307

장기선수금

0

기타비유동부채

35,786

소계

73,093

합계

408,301

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

선수금

107,705

선수수익

45,212

단기예수금

101,350

기타유동부채

14,081

소계

268,348

장기선수수익

229

장기예수금

37,357

장기선수금

1,923

기타비유동부채

42,146

소계

81,655

합계

350,003

16. 퇴직급여 (연결)

확정기여제도 공시

당반기

(단위 : 백만원)

공시금액

확정기여형 퇴직급여비용

1,984

제도의 유형에 대한 기술

연결기업과 일부 종속기업은 종업원을 위하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

전반기

(단위 : 백만원)

공시금액

확정기여형 퇴직급여비용

1,443

제도의 유형에 대한 기술

연결기업과 일부 종속기업은 종업원을 위하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

확정급여제도에 대한 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치

247,699

사외적립자산의 공정가치

(289,655)

순확정급여부채

10,800

순확정급여자산

(52,756)

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치

248,763

사외적립자산의 공정가치

(303,342)

순확정급여부채

8,823

순확정급여자산

(63,402)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치

기초

(54,579)

합병으로 인한 증가

0

기여금

(574)

퇴직금의 지급

(766)

당기손익으로 인식하는 총비용

13,082

순확정급여부채(자산)의 재측정요소

(1,703)

환산차이

2,222

기타증감

362

기말

(41,956)

전반기

(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치

기초

(37,312)

합병으로 인한 증가

(12,976)

기여금

0

퇴직금의 지급

(226)

당기손익으로 인식하는 총비용

9,669

순확정급여부채(자산)의 재측정요소

1,352

환산차이

275

기타증감

145

기말

(39,073)

17. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

상여충당부채

REC 충당부채

배출권충당부채

LTSA충당부채

우발손실충당부채

복구충당부채

판매보증충당부채

기타충당부채 합계

유동 충당부채

20,076

124,092

0

6,963

0

0

0

151,132

비유동 충당부채

5,750

15,402

26,044

103,664

186

151,046

충당부채의 성격에 대한 기술

연결기업은 신에너지및재생에너지개발ㆍ이용ㆍ보급촉진법 제12조의 5에 따 라, 발전량의 일정량 이상을 신ㆍ재생에너지를 이용하여 공급할 의무가 있습니다. 동법령에 따라 연결기업이 당기 중에 부담해야 하는 신ㆍ재생에너지를 이용한 공급량 가운데 미달 공급량 등 그 의무 이행에 소요되는 금액을 추정하여 충당부채로 설정하였습니다.

당사가 보유하고 있는 온실가스 배출권을 초과하는 배출권 제출의무에 대하여 배출권충당부채를 설정하고 있습니다.

연결기업은 연료전지 장기서비스용역(Long-Term Service Agreement, 이하 'LTSA'라 함)과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 설정하였습니다.

주석 18참조

연결기업은 광구 및 사무실 임대차에 대한 복구의무에 대하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다(주석 18참조).

전기말

(단위 : 백만원)

상여충당부채

REC 충당부채

배출권충당부채

LTSA충당부채

우발손실충당부채

복구충당부채

판매보증충당부채

기타충당부채 합계

유동 충당부채

28,296

64,166

2,945

6,963

102,370

비유동 충당부채

5,750

16,262

21,902

90,643

158

134,715

충당부채의 성격에 대한 기술

연결기업은 신에너지및재생에너지개발ㆍ이용ㆍ보급촉진법 제12조의 5에 따 라, 발전량의 일정량 이상을 신ㆍ재생에너지를 이용하여 공급할 의무가 있습니다. 동법령에 따라 연결기업이 당기 중에 부담해야 하는 신ㆍ재생에너지를 이용한 공급량 가운데 미달 공급량 등 그 의무 이행에 소요되는 금액을 추정하여 충당부채로 설정하였습니다.

당사가 보유하고 있는 온실가스 배출권을 초과하는 배출권 제출의무에 대하여 배출권충당부채를 설정하고 있습니다.

연결기업은 연료전지 장기서비스용역(Long-Term Service Agreement, 이하 'LTSA'라 함)과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 설정하였습니다.

주석 18참조

연결기업은 광구 및 사무실 임대차에 대한 복구의무에 대하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다(주석 18참조).

기타충당부채에 대한 공시, 합계

당반기말

(단위 : 백만원)

공시금액

충당부채

302,177

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

충당부채

237,085

기타충당부채의 변동내역에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

상여충당부채

REC 충당부채

배출권충당부채

우발손실충당부채

복구충당부채

판매보증충당부채

LTSA충당부채

기타충당부채 합계

기초

28,296

64,166

8,695

21,902

90,643

158

23,225

237,085

합병으로 인한 증가

전입

18,699

59,926

0

4,237

6,211

61

577

89,711

환입

(1,157)

0

(2,945)

(581)

0

(33)

(1,437)

(6,153)

사용

(25,798)

0

0

(1,082)

(282)

0

0

(27,162)

외환환산

161

0

0

1,568

5,861

0

0

7,590

기타

(125)

0

0

0

1,231

0

0

1,106

기말

20,076

124,092

5,750

26,044

103,664

186

22,365

302,177

유동충당부채

20,076

124,092

0

0

0

0

6,963

151,132

비유동충당부채

0

0

5,750

26,044

103,664

186

15,402

151,046

전반기

(단위 : 백만원)

상여충당부채

REC 충당부채

배출권충당부채

우발손실충당부채

복구충당부채

판매보증충당부채

LTSA충당부채

기타충당부채 합계

기초

33,208

0

0

19,976

74,969

1,011

0

129,164

합병으로 인한 증가

0

123,073

13,402

0

2,858

0

97,928

237,261

전입

19,046

35,878

6,763

1,681

6,482

0

2,962

72,812

환입

(808)

0

(7,652)

(23)

0

(826)

(16,425)

(25,734)

사용

(31,295)

0

0

(964)

0

0

0

(32,259)

외환환산

6

0

0

691

2,735

0

0

3,432

기타

기말

20,157

158,951

12,513

21,361

87,044

185

84,465

384,676

유동충당부채

20,157

158,951

0

0

0

0

46,217

225,325

비유동충당부채

0

0

12,513

21,361

87,044

185

38,248

159,351

전반기 LTSA충당부채 환입에 대한 세부내역

전반기

(단위 : 백만원)

공시금액

환입된 충당부채, 기타충당부채

15,993

충당부채 환입에 대한 세부내역

전반기 중 씨지앤율촌전력에 장기유지보수계약의 해지를 통보하여 향후 장기유지보수의무이행의 면제가 예상됨에 따라 관련된 15,993백만원의 충당부채를 환입하였습니다.

18. 우발채무와 약정사항 (연결)

기타충당부채에 대한 공시

(단위 : 백만원)

기타충당부채

법적소송충당부채

손실부담계약충당부채

기타충당부채 합계

(주)대우 관련 우발채무(EXIM India 등)

소송충당부채, 기타

기초

4,178

581

17,143

21,902

전입

1,457

0

2,780

4,237

환입

0

(581)

0

581

사용

0

0

(1,082)

1,082

외환환산

345

0

1,223

1,568

기말

5,980

0

20,064

26,044

채무원금

306,427

306,427

진행중인 소송사건에 대한 공시

(단위 : 백만원)

(주)대우 관련 우발채무(EXIM India 등)

계류중인 소송사건 관련 우발채무

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

분할 전 ㈜대우는 2000년 7월 22일 주주총회를 통하여 회사를 존속회사 및 2개의 신설회사로 분할하는 계획안을 승인하였으며, 연결기업은 2000년 12월 27일 ㈜대우의무역부문에서 ㈜포스코인터내셔널로 분할하여 설립되었습니다. ㈜대우가 보증채무를 제공하였던 대우자동차 인도법인(DMIL)의 채권자인 IDBI는 2002년 5월 인도 델리/뭄바이 소재 법원에 DMIL, ㈜대우, ㈜대우건설 및 연결기업을 상대로 DMIL의 자산에 대한 처분권 및 채무확정소송을 제기하였습니다. 연결기업은 소송의 집행가능성과 금액을 합리적으로 추정하여 당반기말 현재 5,980백만원을 우발손실충당부채로 계상하였습니다.

당반기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 26건(국내 7건, 국외 19건)이며, 총 소송가액은 1,282백만원, USD 90,359천, INR 4,469,396천, BRL 6,729천, PKR 124,775천 및 IDR 54,500백만 입니다. 연결기업은 일부 소송사건 등에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액으로 (주)대우 관련 우발채무 5,980백만원을 계상하고 있습니다. 이를 제외한 계류중인 소송사건에 대하여 현재로서는 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 소송의 결과가 미치는 영향을 연결재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 한편, 당반기말 현재 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 30건입니다.

소송 건수

피고로 계류중인 소송사건은 26건(국내 : 7건, 국외 : 19건), 원고로 계류중인 소송사건은 30건

국내 법정소송 소송가액

1,282

국외 법정소송 소송가액

국외 법정소송 소송가액 (외화)

USD 90,359,000, INR 4,469,396,000, BRL 6,729,000, PKR 124,775,000, IDR 54,500,000,000

우발부채의 추정재무영향

5,980

5,980

신용장 개설 등 주요 약정사항에 대한 공시

(단위 : 백만원)

LOCAL L/C

수입L/C

매입외환

매입외환(채권매각)

일반외화차입한도

P-BOND 등

당좌차월 등

일반원화차입한도

금융기관

우리은행 외

우리은행 외

우리은행 외

우리은행 외

우리은행 외

우리은행 외

우리은행 외

우리은행 외

총 약정금액

180,000

64,206

5,000

820,000

총 약정금액, 외화

USD 1,279,871,000

USD 1,539,894,000

USD 1,370,000,000

USD 1,597,639,000

USD 378,659,000

파생상품 계약 체결 내역에 대한 기술

당반기말 현재 연결기업은 외화채권채무의 환위험 회피와 재고자산의 매입매도에 따른 공정가액 변동위험 회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약 및 상품선물계약을 체결하고 있습니다.

파생상품평가손익

(단위 : 백만원)

통화선도

상품선물

확정계약

통화스왑

파생상품 유형 합계

기초

(3,863)

6,322

(16,643)

5,804

(8,380)

거래종료

6,106

(6,325)

(7,307)

(5,489)

(13,015)

파생상품평가손익

4,929

7,229

12,179

3,665

28,002

기말

7,172

7,226

(11,771)

3,980

6,607

위험회피수단 적용 목적에 대한 기술

우발부채에 대한 공시

(단위 : 백만원)

우발부채

보증 관련 우발부채

피보증회사

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC

POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY

KSU Mandob Sejatera

거래상대방 전체

보증제공처

하나은행 바레인

ING 서울 외

Bank Muamalat

보증한도금액, 외화금액, USD

USD 6,650,000

USD 13,650,000

USD 20,300,000

보증한도금액, 외화금액, IDR

IDR 80,000,000,000

IDR 80,000,000,000

보증한도금액, 원화환산금액, USD

9,238

18,963

28,201

보증한도금액, 원화환산금액, IDR

6,776

6,776

실행금액, 외화금액, USD

USD 6,650,000

USD 13,650,000

USD 20,300,000

실행금액, 외화금액, IDR

IDR 30,933,000,000

IDR 30,933,000,000

실행금액, 원화환산금액, USD

9,238

18,963

28,201

실행금액, 원화환산금액, IDR

2,620

2,620

만기(년)

2025년

2026년

2026년

약정에 대한 공시

(단위 : 백만원)

견질 제공된 어음 및 수표

한국암바토비컨소시엄(KAC) 약정

페루 8광구 환경복구비용 및 광권계약 종료

Deferred Premium Agreement

자본투자약정

장기매입계약

루이지에나 광구 사업결합 관련 조건부대가 부채

나라브리 유연탄 사업 관련 약정사항

한국퓨얼셀 연료전지 성능보장 약정사항

Grain Terminal Holdings Pte. Ltd. 와 관련한 주요 약정사항

약정에 대한 설명

당반기말 현재 연결기업이 발행한 24매의 백지어음 및 18매의 백지수표가 계약이행보증 등과 관련하여 한국에너지공단 등에 견질로 제공되어 있습니다.

연결기업은 한국광해광업공단(KOMIR), ㈜STX와 구성한 한국암바토비컨소시엄(KAC)을 통해 관계기업인 마다가스카르 암바토비 니켈 프로젝트(DMSA/AMSA)에 투자하였습니다. 운영권사인 SHERRITT INTERNATIONAL CORP.은 2017년 12월 프로젝트 지분 일부를 스미토모와 AHL(Ambatovy Holdings Limited)에 양도하였고, 2020년 8월잔여지분을 스미토모와 AHL2(Ambatovy Holdings Ⅱ Limited)에 양도하였습니다. KAC는 AHL 및 AHL2가 보유한 프로젝트 지분 15.33%에 대한 권리 및 의무를 가지고 있습니다.

운영권사는 전 운영권자와 환경복구비용 분담비율에 관한 계약을 체결하였으나, 현지 환경법 개정으로 환경복구비용이 증가할 것으로 예상됨에 따라 전 운영권자가 환경복구비용 부담을 거절하여 연결기업을 포함한 광구 참여사들은 전 운영권자를 상대로 중재를 신청하였습니다. 2018년 6월 중재판정 결과 전 운영권자도 환경복구 부담의무가 있어 전 운영권자의 오염책임이 기 입증된 오염유발 지역 및 향후 오염 책임이 입증되는 지역의 복구비의94%를 부담하여야 하며, 현재 환경복구계획을 페루 정부로부터 승인받기 위한 절차가 진행 중임에 따라 연결기업 및 광구 참여사와 전 운영권자가 부담하여야 하는 복구비용은 아직 확정되지 않았습니다. 페루 환경 감독청(OEFA)은 2020년부터 운영권자에게 환경오염에 대한 벌금을 부과하고 있으며, 부과된 벌금은 운영권자가 광구 참여사에 지분비대로 청구하면 참여사가 공동부담하고 있습니다. 운영권자는 오염 책임이 없으며 환경감독청에서 부당하게 복구 요구 및 벌금 부과를 한다고 주장하며 법적 대응을 하고 있지만 벌금 부과는 지속되고 있습니다. 페루 정부산하 광권관리기관인 Perupetro는 광권계약 종료에 반대하며 국제상공회의소(ICC)에 광구 참여사를 상대로 국제중재를 제기하였으며, 2023년 2월 국제상공회의소 중재 판정부는 운영권자 청산 및 그에 따른 페루 8광구 광권의 종료를 인정하는 중간 부분 판정을 통보하였고, 12월에는 페루8광구를 Perupetro에 반납하라는 부분 판정을 통보하였습니다. 한국참여사들은 중재 대리인을 공동선임하여 지속 대응 중에 있습니다. 또한, 한국 참여사들은 운영권자 및 그 모회사에 환경 복구 의무를 공동 부담하게 하기 위해 추가로 국제상공회의소(ICC)에 별도 국제 중재를 개시하였습니다. 연결기업은 페루 8광구 환경복구비용과 관련하여 복구충당부채와 손실충당부채를 각각 인식하고 있습니다.

연결기업은 베트남에 소재한 관계기업인 AES Mong Duong Power Co., Ltd.의 지분투자와 관련하여 관계기업인 AES Mong Duong Power Co., Ltd.로부터의 배당금을 수령시 AES Mong Duong Holdings B.V에게 배당금의 일정률을 지급하는 Deferred Premium Agreement를 체결하고 있으며, 관련비용에 대해 지급수수료로 회계처리하고 있습니다.

연결기업은 삼척화력발전소 건설을 위하여 관계기업인 삼척블루파워㈜와 체결한 출자자 약정서 상 기본자본금 출자의무, 투자비 불인정금액 출자의무, 초과사업비 출자의무, 금융서류상 기한의 이익 상실의 경우의 출자의무 부담에 대한 자금제공의무를 제공하고 있습니다. 이 중 기본자본금 약정의무 250,495백만원은 2021년 중 출자 완료하였습니다.

연결기업은 한국가스공사와 천연가스 장기 매입계약을 체결하여, 인천복합 5~9호기의 운영에 필요한 천연가스를 한국가스공사로부터 전량 공급받고 있습니다.

연결기업은 2022년 루이지애나 광구 취득과 관련 조건부대가 부채를 인식하였습니다. 해당 부채는 2024년 6월 세넥스 에너지의 아틀라스 프로젝트 확장에 대한 호주 연방정부의 환경보호생물다양성보존(EPBC) 승인으로 확정되었으며 2024년 7월에 지급되었습니다.

연결기업은 한국광해광업공단과 컨소시엄을 구성하여 호주 뉴-사우스-웨일즈 주 탄전지대 유연탄 광산을 운영, 생산 및 판매하기 위한 사업에 참여하고 있으며, 사업약정에 따라 연결기업이 보유한 지분에 대하여는 파트너사에 우선매수권이 부여되어 있습니다.

연결기업은 연료전지 공급과 관련하여 경기그린에너지 주식회사 등에 대하여 장기서비스용역(Long-Term Service Agreement) 계약시 일정 출력량을 보장하는 성능보장 약정을 제공하고 있습니다

주식양도제한 기간이 경과한 이후 연결기업은 다른 주주가 보유하고 있는 대상주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 또한 주식양도제한 기간이 경과한 이후 다른 주주는 자신이 보유하고 있는 대상주식을 연결기업에 매도할 수 있는 권리를보유하고 있습니다. 전기 중 권리를 보유한 다른 주주는 자신이 보유하고 있는 대상 주식을 연결기업에 매도하고자 하는 의사를 표명하였으며, 연결기업은 당반기말 현재 관련 비지배지분을 부채로 인식하고 자본거래손익 13,510백만원을 인식하였습니다.

기본자본금 출자의무 약정액, 삼척화력발전소 건설을 위한 출자자약정

250,495

자본거래손익, Grain Terminal Holdings Pte. Ltd. 와 관련한 주요 약정사항

13,510

선박매입약정 내역에 대한 공시

컨테이너선 Heung-A Janice

컨테이너선 Heung-A Haiphong

컨테이너선 Heung-A Xiamen

컨테이너선 Heung-A Akita

계약의 유형 합계

선주

D&G Shipping SA

D&M Shipping SA

D&F Shipping SA

D&S Shipping SA

선사

㈜흥아라인

㈜흥아라인

㈜흥아라인

㈜흥아라인

용대선 계약기간에 대한 기술

2014.10.28 ~ 2025.03.16

2014.12.29 ~ 2025.03.16

2015.02.05 ~ 2025.05.16

2015.03.05 ~ 2025.05.16

선박매입약정금액, 외화

USD 7,700,000

USD 7,700,000

USD 7,700,000

USD 7,700,000

USD 30,800,000

선박매입약정 내역에 대한 설명

연결기업은 선주로부터 선박을 용선하여 선사에게 대선하는 용대선 사업을 운용하고있습니다. 연결기업과 선주, 선사 삼자간 선박매입약정을 체결하였으며, 동 약정에 따라 선사는 용대선 계약 기간이 만료 또는 합의해지 등으로 종료되는 시점에 선주에게 약정금액을 지급하고 선주로부터 선박의 소유권을 양도받을 의무가 있습니다. 선사가 선박취득대금 지급 등 선박매입의무를 이행하지 못하는 경우, 연결기업은 선사의 계약상 의무와 권리를 양도받아 선박을 인수할 의무가 있습니다.

장기전력수급계약에 대한 공시

인도네시아 부생복합화력발전소 1호기

인도네시아 부생복합화력발전소 2호기

부문 합계

계약 만료일

2039-02-28

2039-03-31

장기전력수급계약에 대한 기술

연결기업은 인도네시아 부생복합화력발전소 1~2호기에서 생산되는 전력의 전량을 지배기업의 종속기업인 PT.KRAKATAU POSCO와 장기전력수급계약에 의거하여 전력을 공급하고 있습니다. 연결기업이 공급하는 전력의 가격은 상기 계약에 의거 전력생산원가와 전력생산설비투자에 대한 일정 보수율 및 관련비용 등을 보상하는 방법으로 결정됩니다.

사용이 제한된 예금에 대한 공시

(단위 : 백만원)

공시금액

사용이 제한된 현금 및 현금성자산

63,710

사용이 제한된 현금 및 현금성자산에 대한 설명

연결기업의 현금및현금성자산 중 63,710백만원은 금융약정 및 담보 제공 등으로 사용이 제한되어 있습니다.

담보제공자산에 대한 공시

(단위 : 백만원)

㈜포스코인터내셔널

㈜포스코모빌리티솔루션

Mykolaiv Millimg Works PJSC.

담보제공자산

토지, 건물 등 유형자산

토지, 건물 등 유형자산

건물, 기계장치

담보금액

741,840

252,000

담보금액(외화)

USD 44,630,000

제공받은자

한국산업은행, ㈜국민은행, 농협은행㈜ , Nord LB,KfW-IPEX Bank

㈜국민은행 등

한국수출입은행

제공 사유

시설자금 및 운영자금 조달

시설자금 및 운영자금 조달

시설자금 및 운영자금 조달

19. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

(단위 : 백만원)

보통주

발행예정주식수 (단위: 주)

500,000,000

총 발행주식수 (단위: 주)

175,922,788

주당액면가액 (단위: 원)

5,000

자본금

879,614

주식발행초과금

517,586

자본잉여금에 대한 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

공시금액

주식발행초과금

517,586

신종자본증권처분손실

(429)

기타자본잉여금

1,318,879

합 계

1,836,036

신종자본증권상환액

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

주식발행초과금

517,586

신종자본증권처분손실

(429)

기타자본잉여금

1,309,068

합 계

1,826,225

신종자본증권상환액

139,571

전기중 취득 및 상환한 신종자본증권에 대한 기술

전기 중 연결기업은 신종자본증권을 사업결합으로 취득하였으며, 해당 신종자본증권은 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권입니다. 전기 중 신종자본증권 139,571백만원 전액이 상환되었습니다.

그밖의 자본

당반기말

(단위 : 백만원)

공시금액

자기주식

(27,695)

기타자본조정

(12,746)

합 계

(40,441)

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

자기주식

(29,164)

기타자본조정

4,203

합 계

(24,961)

20. 기타포괄손익누계액 (연결)

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

자본

자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

지분법자본변동

부의지분법자본변동

해외사업장누적환산차이

파생상품평가손익

기타포괄손익누적액 합계

(36,302)

143,985

(25,009)

92,751

49

175,474

전기말

(단위 : 백만원)

자본

자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

지분법자본변동

부의지분법자본변동

해외사업장누적환산차이

파생상품평가손익

기타포괄손익누적액 합계

(36,745)

99,916

(25,549)

48,164

(86)

85,700

21. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금에 대한 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

공시금액

이익준비금

110,144

임의적립금

2,412,495

미처분이익잉여금

1,009,402

합계

3,532,041

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.연결기업의 임의적립금은 전액 사업확장적립금입니다.

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

이익준비금

93,100

임의적립금

1,984,400

미처분이익잉여금

1,259,180

합계

3,336,680

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.연결기업의 임의적립금은 전액 사업확장적립금입니다.

22. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시

당반기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

원재료사용액 및 재고자산의 변동 등

7,295,939

14,276,878

종업원급여

117,376

250,532

감가상각비

68,038

141,117

무형자산상각비

54,648

117,776

전력용수비

13,113

28,935

지급수수료

37,246

61,327

운반보관비

92,972

175,984

기타

253,236

375,135

합계

7,932,568

15,427,684

전반기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

원재료사용액 및 재고자산의 변동 등

7,812,929

15,308,700

종업원급여

122,050

237,639

감가상각비

66,626

132,364

무형자산상각비

59,749

126,316

전력용수비

12,843

25,442

지급수수료

32,347

46,430

운반보관비

79,730

150,889

기타

327,514

513,039

합계

8,513,788

16,540,819

감가상각비에 대한 기술

투자부동산상각비를 포함하고 있습니다.

23. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

급여, 판관비

76,161

163,362

퇴직급여, 판관비

5,213

10,435

복리후생비, 판관비

17,816

39,783

여비교통비, 판관비

4,438

7,425

통신비, 판관비

1,570

3,798

수도광열비, 판관비

1,510

3,206

세금과공과, 판관비

3,552

6,096

지급임차료, 판관비

5,962

9,195

감가상각비, 판관비

6,362

12,352

무형자산상각비, 판관비

2,839

5,476

사용권자산감가상각비, 판관비

4,300

8,533

수선비, 판관비

657

1,399

보험료, 판관비

6,755

13,788

접대비, 판관비

781

1,634

광고선전비, 판관비

989

2,492

수출선적비, 판관비

9,493

20,659

지급수수료, 판관비

31,759

56,391

대손상각비(환입), 판관비

(16,469)

(16,227)

소모품비, 판관비

846

1,829

차량유지비, 판관비

508

1,033

도서인쇄비, 판관비

120

209

교육훈련비, 판관비

1,490

2,770

경상개발비, 판관비

1,156

2,723

판매촉진비, 판관비

592

1,560

잡비, 판관비

32

114

기타

3,817

5,718

판매비와관리비 합계

172,249

365,753

전반기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

급여, 판관비

71,333

147,743

퇴직급여, 판관비

3,814

7,810

복리후생비, 판관비

16,898

34,406

여비교통비, 판관비

3,609

6,163

통신비, 판관비

1,493

2,955

수도광열비, 판관비

1,581

3,029

세금과공과, 판관비

4,617

6,103

지급임차료, 판관비

5,286

9,019

감가상각비, 판관비

5,270

11,220

무형자산상각비, 판관비

2,413

4,400

사용권자산감가상각비, 판관비

3,458

7,887

수선비, 판관비

566

1,214

보험료, 판관비

8,201

15,120

접대비, 판관비

839

1,680

광고선전비, 판관비

1,109

1,717

수출선적비, 판관비

11,613

24,954

지급수수료, 판관비

25,886

39,744

대손상각비(환입), 판관비

966

8,643

소모품비, 판관비

709

1,576

차량유지비, 판관비

754

1,549

도서인쇄비, 판관비

236

423

교육훈련비, 판관비

1,368

2,136

경상개발비, 판관비

251

504

판매촉진비, 판관비

1,987

4,025

잡비, 판관비

184

316

기타

401

1,025

판매비와관리비 합계

174,842

345,361

24. 금융손익 (연결)

금융수익 및 금융비용

당반기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

이자수익

11,794

25,587

금융보증수익

(41)

45

배당금수익

117

234

외환차익

152,118

300,576

외화환산이익

55,684

148,527

파생상품평가이익

36,956

79,551

파생상품거래이익

59,511

116,907

외상매입금평가이익

0

0

외상매출금평가이익

(63)

0

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

850

2,863

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

1,210

1,477

금융수익 합계

318,136

675,767

매출채권처분손실

16,918

30,536

이자비용

74,703

136,757

금융보증비용

0

0

외환차손

127,224

239,937

외화환산손실

81,510

208,940

파생상품평가손실

24,173

51,549

파생상품거래손실

76,700

131,414

외상매입금평가손실

0

0

외상매출금평가손실

508

586

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

1

1

장기지분증권처분손실

0

0

합 계

401,737

799,720

전반기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

이자수익

13,131

29,989

금융보증수익

37

37

배당금수익

85

323

외환차익

210,922

431,844

외화환산이익

10,360

122,230

파생상품평가이익

19,777

67,380

파생상품거래이익

74,596

130,876

외상매입금평가이익

788

788

외상매출금평가이익

(2,777)

0

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

365

5,772

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

1,640

6,878

금융수익 합계

328,924

796,117

매출채권처분손실

17,220

35,423

이자비용

70,114

136,605

금융보증비용

4

107

외환차손

196,429

396,556

외화환산손실

24,729

154,900

파생상품평가손실

(12,119)

53,037

파생상품거래손실

90,832

146,308

외상매입금평가손실

(3,062)

0

외상매출금평가손실

6,529

6,529

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

1,415

4,078

장기지분증권처분손실

0

47

합 계

392,091

933,590

25. 기타영업외손익 (연결)

기타수익 및 기타비용

당반기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

유형자산처분이익

3,107

3,372

우발손실충당금환입

0

606

무형자산처분이익

0

0

매각예정자산처분이익

0

0

무형자산손상차손환입

764

764

기타대손충당금환입

1,181

1,181

종속기업및관계기업투자처분이익

0

0

임대료수익

9

73

탄소배출권처분이익

0

0

잡이익

3,277

18,912

기타이익 합계

8,338

24,908

복구충당부채전입액

2,008

2,636

기타의대손상각비

0

1,183

유형자산처분손실

1,663

2,778

무형자산처분손실

12

28

무형자산손상차손

0

0

종속기업및관계기업투자처분손실

28,765

28,765

기부금

287

576

우발손실

1,807

3,906

잡손실

727

14,132

기타비용 합계

35,269

54,004

전반기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

유형자산처분이익

169

380

우발손실충당금환입

23

23

무형자산처분이익

33

33

매각예정자산처분이익

0

7,461

무형자산손상차손환입

0

0

기타대손충당금환입

0

114

종속기업및관계기업투자처분이익

134

134

임대료수익

63

158

탄소배출권처분이익

0

7

잡이익

598

5,353

기타이익 합계

1,020

13,663

복구충당부채전입액

2,658

2,930

기타의대손상각비

47

435

유형자산처분손실

1,012

1,286

무형자산처분손실

11

33

무형자산손상차손

1,215

1,215

종속기업및관계기업투자처분손실

0

0

기부금

580

913

우발손실

1,243

1,681

잡손실

427

7,932

기타비용 합계

7,193

16,425

26. 법인세비용 (연결)

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

당반기

공시금액

유효세율

0.2734

전반기

공시금액

유효세율

0.2492

법인세비용 산정 및 인식에 대한 기술

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

글로벌 최저한세에 대한 기술

글로벌 최저한세는 직전 4개 사업연도 중 2개 연도 이상 연결재무제표상 매출액이 7.5억 유로 이상인 다국적 기업이 소재한 국가에서 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해 있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다. 연결기업의 지배기업이 소재하고 있는 대한민국은 2023년에 글로벌 최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도분부터 글로벌 최저한세를 적용하여야 합니다. 연결기업은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 한시적인 예외 규정을 적용하여, 글로벌 최저한세와 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며, 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다. 한편, 연결기업은 여러 관할국에서 글로벌 최저한세 규정 도입을 고려하여 기업구조를 검토한 결과, 글로벌 최저한세가 중간재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하였습니다.

27. 주당손익 (연결)

주당손익

당반기

(단위 : 백만원)

보통주

지배기업 소유주지분 반기순이익

366,823

가중평균유통보통주식수(단위: 주)

170,378,140

지배기업의 소유주지분 기본주당이익 (단위: 원)

2,153

발행주식수 (단위: 주)

175,922,788

가중평균자기주식수 (단위:주)

(5,544,648)

전반기

(단위 : 백만원)

보통주

지배기업 소유주지분 반기순이익

404,458

가중평균유통보통주식수(단위: 주)

170,145,250

지배기업의 소유주지분 기본주당이익 (단위: 원)

2,377

발행주식수 (단위: 주)

175,922,788

가중평균자기주식수 (단위:주)

(5,777,538)

희석주당이익에 대한 기술

당반기와 전반기 중 보통주로 전환될 수 있는 잠재적 보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

28. 금융상품 (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상각후원가측정금융자산

매출채권및기타채권

장기출자금

기타유가증권

기타금융자산

파생금융자산

지분상품

현금및현금성자산

매출채권및기타채권

기타금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

장부금액

2,746

1,782

13

135,163

66,130

58,981

912,030

5,140,491

116,305

공정가치

0

2,746

0

2,746

0

0

1,782

1,782

0

0

13

13

0

135,163

0

135,163

0

66,130

0

66,130

12,697

0

46,284

58,981

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산

금융자산의 일부는 당기 중 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

금융자산의 일부는 당기 중 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

금융자산의 일부는 당기 중 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.상기 매출채권및기타채권과 장기매출채권및기타채권에는 각각 유동성 리스채권 29,570백만원과 장기리스채권 295,623백만원이 포함되어 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.

유동성 리스채권

29,570

장기리스채권

295,623

전기말

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상각후원가측정금융자산

매출채권및기타채권

장기출자금

기타유가증권

기타금융자산

파생금융자산

지분상품

현금및현금성자산

매출채권및기타채권

기타금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

장부금액

6,419

1,783

4,849

146,760

44,562

53,887

1,136,863

4,815,340

113,547

공정가치

0

6,419

0

6,419

0

0

0

0

0

0

5

5

0

146,760

0

146,760

0

44,562

0

44,562

12,108

0

0

12,108

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산

금융자산의 일부는 당기 중 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

금융자산의 일부는 당기 중 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

금융자산의 일부는 당기 중 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.상기 매출채권및기타채권과 장기매출채권및기타채권에는 각각 유동성 리스채권 29,438백만원과 장기리스채권 283,009백만원이 포함되어 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.

유동성 리스채권

29,438

장기리스채권

283,009

부채의 공정가치측정에 대한 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

금융부채, 범주

당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정금융부채

파생금융부채

매입채무및기타채무

차입금

사채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

장부금액

59,521

3,413,290

3,330,835

2,544,707

공정가치

0

59,521

0

59,521

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 부채

상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.상기 매입채무및기타채무와 장기매입채무및기타채무에는 각각 유동성 리스부채 78,121백만원과 장기리스부채 349,033백만원이 포함되어 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.

유동성리스부채

78,121

장기리스부채

349,033

전기말

(단위 : 백만원)

금융부채, 범주

당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정금융부채

파생금융부채

매입채무및기타채무

차입금

사채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

장부금액

52,941

3,428,592

3,045,417

2,740,823

공정가치

0

52,941

0

52,941

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 부채

상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.상기 매입채무및기타채무와 장기매입채무및기타채무에는 각각 유동성 리스부채 74,361백만원과 장기리스부채 347,466백만원이 포함되어 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.

유동성리스부채

74,361

장기리스부채

347,466

위험관리의 목적, 정책 및 절차의 변동에 대한 기술

금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 금융위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

29. 특수관계자 공시 (연결)

특수관계자에 대한 공시

전체 특수관계자

기타특수관계자

지배기업

관계기업 및 공동기업

기타특수관계자

특수관계자의 명칭

포스코홀딩스㈜

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING LLC., 경기그린에너지㈜, POSCO-MALAYSIA SDN. BHD., POSCO-ITPC S.P.A, 노을그린에너지㈜, YULCHON MEXICO S.A. DE C.V., POSCO-ESDC LTD., POSCO IJPC, 삼척블루파워㈜, GENERAL MEDICINES CO., LTD., KOREA LNG LTD., AES MONG DUONG Power Co., LTD, SOUTH-EAST ASIA GAS PIPELINE CO., LTD., GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC., DMSA/AMSA, 상해난생대우유한공사, 상해외고교보세구난생대우국제무역유한공사 등

㈜포스코, PT. KRAKATAU POSCO, 포스코스틸리온㈜, POSCO-THAINOX, 포스코플로우, POSCO VST CO. LTD., POSCO VIETNAM HOLDINGS, POSCO-MKPC, POSCO-CSPC, POSCO-ICPC, POSCO-TNPC, POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY, ㈜포스코이앤씨 등

특수관계의 성격에 대한 기술

기타특수관계자는 지배기업인 포스코홀딩스(주)의 종속기업, 관계기업 및 공동기업입니다.

특수관계자거래의 매출·매입 거래에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업

관계기업

그 밖의 특수관계자

포스코홀딩스㈜

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING LLC.

경기그린에너지㈜

POSCO-MALAYSIA SDN.BHD.

POSCO-ITPC S.P.A

노을그린에너지㈜

YULCHON MEXICO S.A. DE C.V.

POSCO-ESDC LTD.

POSCO IJPC

삼척블루파워㈜

GENERAL MEDICINES CO., LTD.

KOREA LNG LTD.

AES Mong Duong Power Co., Ltd.

SOUTH-EAST ASIA GAS PIPELINE CO., LTD.

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC

블루오션 기업재무안정 제1호 사모투자전문회사

㈜에스피에이치

이래에이엠에스㈜

㈜포스코

PT. KRAKATAU POSCO

포스코스틸리온㈜

POSCO-THAINOX

포스코플로우

POSCO VST CO. LTD.

POSCO VIETNAM HOLDINGS

POSCO-MKPC

POSCO-CSPC

POSCO-ICPC

ZHANGJIAGANG POHANG STAINLESS STEEL CO.,LTD.

POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY

㈜포스코퓨처엠

기타

매 출

56

399,505

17,933

55,967

55,365

0

905

0

137,265

66,543

163

0

712

0

0

1,577,843

618,747

33,438

93,580

0

83,170

96,069

95,071

134,256

88,984

1,265,266

4,820,838

기 타

2

0

0

0

0

32

0

89

0

4,996

0

10,423

15,431

35,255

13

129

0

0

0

0

0

0

0

0

0

431

66,801

합 계

58

399,505

17,933

55,967

55,365

32

905

89

137,265

71,539

163

10,423

16,143

35,255

13

1,577,972

618,747

33,438

93,580

0

83,170

96,069

95,071

134,256

88,984

1,265,697

4,887,639

상품매입

0

6,266

0

5,349

107

0

0

4,245

16

0

0

0

0

0

15,002

5,768,829

102,698

124,297

31,413

128

19,182

3,801

0

540

0

666,290

6,748,163

기 타

3,466

27

1,739

0

0

833

0

3,101

0

0

0

0

0

0

0

225,329

2,069

11

0

116,295

1,182

0

0

0

0

132,149

486,201

합 계

3,466

6,293

1,739

5,349

107

833

0

7,346

16

0

0

0

0

0

15,002

5,994,158

104,767

124,308

31,413

116,423

20,364

3,801

0

540

0

798,439

7,234,364

포스코홀딩스에 지급한 배당금

124,396

전반기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업

관계기업

그 밖의 특수관계자

포스코홀딩스㈜

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING LLC.

경기그린에너지㈜

POSCO-MALAYSIA SDN.BHD.

POSCO-ITPC S.P.A

노을그린에너지㈜

YULCHON MEXICO S.A. DE C.V.

POSCO-ESDC LTD.

POSCO IJPC

삼척블루파워㈜

GENERAL MEDICINES CO., LTD.

KOREA LNG LTD.

AES Mong Duong Power Co., Ltd.

SOUTH-EAST ASIA GAS PIPELINE CO., LTD.

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC

블루오션 기업재무안정 제1호 사모투자전문회사

㈜에스피에이치

이래에이엠에스㈜

㈜포스코

PT. KRAKATAU POSCO

포스코스틸리온㈜

POSCO-THAINOX

포스코플로우

POSCO VST CO. LTD.

POSCO VIETNAM HOLDINGS

POSCO-MKPC

POSCO-CSPC

POSCO-ICPC

ZHANGJIAGANG POHANG STAINLESS STEEL CO.,LTD.

POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY

㈜포스코퓨처엠

기타

매 출

0

282,378

15,505

36,332

46,317

6,499

709

0

151,144

65,861

2,312

0

1,341

0

0

0

50

0

1,788,655

397,399

33,226

173,850

0

109,499

122,162

10,520

168,766

102,889

1,250,349

4,765,763

기 타

0

0

0

0

0

0

0

84

0

4,995

428

12,818

11,876

40,971

0

0

0

284

592

0

0

0

0

0

0

0

0

0

528

72,576

합 계

0

282,378

15,505

36,332

46,317

6,499

709

84

151,144

70,856

2,740

12,818

13,217

40,971

0

0

50

284

1,789,247

397,399

33,226

173,850

0

109,499

122,162

10,520

168,766

102,889

1,250,877

4,838,339

상품매입

0

845

0

3,351

390

0

0

770

0

0

0

0

0

0

10,708

127

0

81,951

6,126,148

129,497

118,618

57,266

1,126

39,899

2,711

134,554

40,681

5

452,854

7,201,501

기 타

6,292

2,128

4,643

0

0

1,182

0

6,467

0

0

0

0

0

0

0

2,354

0

0

213,407

411

114

0

104,210

0

0

0

370

2

95,156

436,736

합 계

6,292

2,973

4,643

3,351

390

1,182

0

7,237

0

0

0

0

0

0

10,708

2,481

0

81,951

6,339,555

129,908

118,732

57,266

105,336

39,899

2,711

134,554

41,051

7

548,010

7,638,237

포스코홀딩스에 지급한 배당금

77,616

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

전체 특수관계자 합계

지배기업

관계기업

기타특수관계자

포스코홀딩스㈜

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING LLC.

경기그린에너지㈜

POSCO-MALAYSIA SDN.BHD.

POSCO-ITPC S.P.A

노을그린에너지㈜

YULCHON MEXICO S.A. DE C.V.

POSCO-ESDC LTD.

POSCO IJPC

삼척블루파워㈜

상해난생대우유한공사

상해외고교보세구난생대우국제무역유한공사

GENERAL MEDICINES CO., LTD.

KOREA LNG LTD.

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC

DMSA/AMSA

블루오션 기업재무안정 제1호 사모투자전문회사

㈜포스코

PT. KRAKATAU POSCO

POSCO-TNPC

POSCO-ICPC

POSCO-MKPC

POSCO VIETNAM HOLDINGS

POSCO-THAINOX

POSCO-CSPC

POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY

(주)포스코이앤씨

기타

POSCO-CTPC

POSCO-FOSHAN STEEL PROCESSING CENTER CO., LTD.

매출채권

0

128,095

6,502

28,176

7,441

0

845

0

69,360

0

2,606

0

1,008

0

0

0

187,251

463,127

66,252

47,361

39,881

30,644

23,762

49,211

21,652

42,935

422,481

1,638,590

기타

339

0

8,450

0

0

1,840

0

89

0

129

0

0

458

1,139

409

110,989

4,294

233,165

0

1

0

0

0

0

252

12,450

1,434

375,438

합계

339

128,095

14,952

28,176

7,441

1,840

845

89

69,360

129

2,606

0

1,466

1,139

409

110,989

191,545

696,292

66,252

47,362

39,881

30,644

23,762

49,211

21,904

55,385

423,915

2,014,028

매입채무

0

818

0

0

49

0

0

1,477

0

0

0

0

0

0

0

0

1,241,727

3,280

0

0

0

1,440

8,351

0

6,135

17,708

102,151

1,383,136

기타

3,632

264

646

0

0

0

0

871

0

0

413

682

0

0

25

0

33,313

11

0

0

0

0

0

0

127

9,190

414,597

463,771

합계

3,632

1,082

646

0

49

0

0

2,348

0

0

413

682

0

0

25

0

1,275,040

3,291

0

0

0

1,440

8,351

0

6,262

26,898

516,748

1,846,907

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금

108,065

전기말

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

전체 특수관계자 합계

지배기업

관계기업

기타특수관계자

포스코홀딩스㈜

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING LLC.

경기그린에너지㈜

POSCO-MALAYSIA SDN.BHD.

POSCO-ITPC S.P.A

노을그린에너지㈜

YULCHON MEXICO S.A. DE C.V.

POSCO-ESDC LTD.

POSCO IJPC

삼척블루파워㈜

상해난생대우유한공사

상해외고교보세구난생대우국제무역유한공사

GENERAL MEDICINES CO., LTD.

KOREA LNG LTD.

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC

DMSA/AMSA

블루오션 기업재무안정 제1호 사모투자전문회사

㈜포스코

PT. KRAKATAU POSCO

POSCO-TNPC

POSCO-ICPC

POSCO-MKPC

POSCO VIETNAM HOLDINGS

POSCO-THAINOX

POSCO-CSPC

POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY

(주)포스코이앤씨

기타

POSCO-CTPC

POSCO-FOSHAN STEEL PROCESSING CENTER CO., LTD.

매출채권

0

74,139

10,714

18,756

1,819

0

961

0

71,441

7,870

0

0

807

0

0

0

0

202,405

593,109

48,362

51,645

40,721

53,699

14,677

53,154

370,830

8,145

17,503

1,640,757

기타

200

0

8,450

0

0

1,808

0

0

0

0

0

0

426

1,289

2,177

103,016

0

3,313

0

0

1

0

0

306

3,282

1,369

0

0

125,637

합계

200

74,139

19,164

18,756

1,819

1,808

961

0

71,441

7,870

0

0

1,233

1,289

2,177

103,016

0

205,718

593,109

48,362

51,646

40,721

53,699

14,983

56,436

372,199

8,145

17,503

1,766,394

매입채무

0

4,412

0

75

68

0

0

1,029

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1,272,647

11,693

0

0

210

535

0

9,843

62,333

0

1,171

1,364,016

기타

7,430

119

149

0

61

0

0

701

0

0

383

633

78

0

38

0

10

30,751

201

0

0

0

0

1,632

17,823

404,754

0

65

464,828

합계

7,430

4,531

149

75

129

0

0

1,730

0

0

383

633

78

0

38

0

10

1,303,398

11,894

0

0

210

535

1,632

27,666

467,087

0

1,236

1,828,844

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금

132,256

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

공시금액

단기급여

12,164

장기급여

9

퇴직급여

1,306

합계

13,479

전반기

(단위 : 백만원)

공시금액

단기급여

12,301

장기급여

11

퇴직급여

854

합계

13,166

기업의 보증이나 담보의 제공에 대한 기술, 특수관계자거래

당반기말 및 전기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위해 제공한 지급보증, 자본투자약정과 제공받은 자금보충약정은 주석 18에 공시되어 있습니다.

30. 현금흐름표 (연결)

영업활동현금흐름

당반기

(단위 : 백만원)

공시금액

비현금흐름조정

562,093

비현금흐름조정

감가상각비

139,139

무형자산상각비

117,775

투자부동산감가상각비

1,978

퇴직급여

13,082

대손상각비(환입)

(16,227)

이자비용

136,757

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

0

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

0

종속기업및관계기업투자처분이익

0

종속기업및관계기업투자처분손실

28,765

외화환산손실

208,940

파생상품거래손실

0

파생상품평가손실

52,135

기타의 대손충당금환입

(1,181)

기타의대손상각비

1,183

유형자산처분손실

2,778

무형자산처분손실

28

무형자산손상차손

0

법인세비용

140,146

금융보증비용

0

관계기업투자손실

13,417

생물자산평가손실

0

기타비용

54,977

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

(2,863)

이자수익

(25,587)

배당금수익

(234)

외화환산이익

(148,527)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

(1,477)

파생상품거래이익

(877)

파생상품평가이익

(79,551)

유형자산처분이익

(3,372)

무형자산처분이익

0

무형자산손상차손환입

(764)

재고자산평가손실환입

(3,500)

금융보증수익

(45)

주식보상비용

0

관계기업투자이익

(63,951)

매각예정자산처분이익

0

생물자산평가이익

(244)

기타수익

(607)

운전자본조정

(443,475)

운전자본조정

매출채권

(225,687)

기타유동채권

10,381

기타유동자산

(56,104)

재고자산

(82,459)

기타비유동채권

(8,747)

기타비유동자산

13,816

매입채무

(158,119)

기타유동채무

38,528

기타유동부채

56,716

기타비유동채무

(618)

기타비유동부채

93

충당부채

(29,935)

퇴직금의 지급

(766)

기여금의 납입

(574)

전반기

(단위 : 백만원)

공시금액

비현금흐름조정

520,163

비현금흐름조정

감가상각비

130,917

무형자산상각비

126,317

투자부동산감가상각비

1,447

퇴직급여

9,669

대손상각비(환입)

8,643

이자비용

136,605

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

4,078

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

47

종속기업및관계기업투자처분이익

(134)

종속기업및관계기업투자처분손실

0

외화환산손실

154,900

파생상품거래손실

146,308

파생상품평가손실

59,566

기타의 대손충당금환입

(114)

기타의대손상각비

435

유형자산처분손실

1,286

무형자산처분손실

33

무형자산손상차손

1,215

법인세비용

136,670

금융보증비용

107

관계기업투자손실

3,928

생물자산평가손실

1,004

기타비용

40,576

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

(5,772)

이자수익

(29,989)

배당금수익

(323)

외화환산이익

(122,230)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

(6,878)

파생상품거래이익

(130,876)

파생상품평가이익

(68,168)

유형자산처분이익

(380)

무형자산처분이익

(33)

무형자산손상차손환입

0

재고자산평가손실환입

(15,377)

금융보증수익

(37)

주식보상비용

580

관계기업투자이익

(55,925)

매각예정자산처분이익

(7,461)

생물자산평가이익

0

기타수익

(471)

운전자본조정

(862,500)

운전자본조정

매출채권

(479,764)

기타유동채권

(25,605)

기타유동자산

(7,690)

재고자산

463

기타비유동채권

1,756

기타비유동자산

(13,250)

매입채무

(138,789)

기타유동채무

(136,899)

기타유동부채

(22,687)

기타비유동채무

427

기타비유동부채

(8,458)

충당부채

(31,778)

퇴직금의 지급

(3,793)

기여금의 납입

3,567

31. 미얀마 쿠테타 영향의 불확실성 (연결)

미얀마 쿠데타 영향의 불확실성에 대한 설명

미얀마 군부는 2021년 2월 과도 정부 수립을 발표하며 1년간 국가비상사태를 선포하였습니다. 군부는 국가비상사태 선포를 2024년 7월까지 연장하고 국가비상사태의 목표가 달성된 뒤 총선을 실시한다고 발표하였습니다. 한편 2022년 2월 및 2023년 11월 미얀마 A-1/A-3 가스전 사업에 15%의 지분을 보유한 미얀마국영석유가스회사(MOGE)에 대한 유럽연합과 미국정부의 경제 및 금융 제재안이 발표되었습니다. 연결기업이 51%의 지분을 보유하고 있는 동 사업은 정상적으로 운영되고 있으며, 연결기업은 국제사회의 추가적인 경제 및 금융 제재 등 영향을 미칠 수 있는 상황에 대해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 이와 관련하여 향후 미얀마 가스전 등 연결기업의 사업에 미칠 영향은 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.

32. 사업결합 (연결)

사업결합에 대한 세부 정보 공시

전반기

(단위 : 백만원)

사업결합 합계

사업결합

포스코에너지㈜

사업결합의 주된 이유에 대한 기술

연결기업은 전기 중 포스코에너지㈜를 흡수합병하였습니다. 해당 사업결합의 목적은 그룹 내 에너지사업을 통합하여 LNG사업 밸류체인을 완성함으로써 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반을 마련하기 위함입니다.

합병 후 존속법인

㈜포스코인터내셔널

합병 후 소멸법인

포스코에너지㈜

이사회 결의일

2022-08-12

합병기일

2023-01-01

합병비율(포스코인터내셔널 : 포스코에너지)

㈜포스코인터내셔널 : 포스코에너지㈜ 〓 1 : 1.1626920

사업결합의 내용과 재무효과에 대한 추가정보

해당 사업결합은 동일지배하의 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하였습니다. 연결기업은 합병신주 발행가액과 인수한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에 계상하였습니다.

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신주발행

262,738

발행 주식 수 (단위:주)

52,547,639

자기주식

(28,836)

식별가능한 취득자산과 인수부채 등

유동자산

유동자산

현금및현금성자산

606,711

매출채권및기타채권

646,244

기타유동금융자산

40,167

파생금융자산

6,193

기타유동자산

167,768

재고자산

268,331

비유동자산

비유동자산

장기매출채권및기타채권

220,210

기타비유동금융자산

18,725

장기파생금융자산

7,972

관계기업투자

548,098

유형자산

1,914,873

사용권자산

32,094

무형자산

64,636

순확정급여자산

13,085

기타비유동자산

57,184

이연법인세자산

90,893

유동부채

유동부채

매입채무및기타채무

484,433

차입금

392,440

유동성사채

199,907

파생금융부채

1,585

유동성충당부채

130,725

기타유동부채

144,517

당기법인세부채

46,251

비유동부채

비유동부채

장기매입채무및기타채무

717

장기차입금

476,201

사채

958,403

장기파생금융부채

170

기타비유동부채

7,725

순확정급여부채

106

충당부채

106,537

이연법인세부채

23,954

자본

자본

기타포괄손익누계액

8,497

신종자본증권

139,571

비지배지분

73,648

사업결합에서 발생한 자본잉여금

1,273,896

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 25 기 반기말 2024.06.30 현재

제 24 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 25 기 반기말

제 24 기말

자산

유동자산

5,576,798,291

5,675,469,154

현금및현금성자산 (주27)

315,693,911

588,745,249

매출채권 및 기타채권 (주5,27)

4,315,284,046

4,135,579,247

기타유동금융자산 (주6,27)

128,169,763

148,301,908

파생금융자산 (주19,27)

47,706,559

34,284,098

기타유동자산 (주7)

230,888,777

196,210,182

재고자산 (주8)

539,055,235

572,348,470

비유동자산

7,019,534,953

6,889,558,248

장기매출채권 및 기타채권 (주5,27)

296,920,550

284,876,094

기타비유동금융자산 (주6,27)

66,209,707

65,833,322

장기파생금융자산 (주19,27)

13,743,570

4,608,916

종속기업및관계기업투자 (주9)

2,920,209,400

2,732,831,504

유형자산 (주10)

1,913,211,157

1,954,562,481

사용권자산 (주11)

80,772,737

88,332,940

무형자산 (주12)

1,145,857,718

1,158,390,712

투자부동산 (주13)

135,884,653

137,305,978

순확정급여자산 (주17)

33,086,449

41,418,027

이연법인세자산

387,354,402

393,678,880

기타비유동자산 (주7)

26,284,610

27,719,394

자산총계

12,596,333,244

12,565,027,402

부채

유동부채

4,707,847,313

4,403,520,424

매입채무 및 기타채무 (주14,27)

2,305,462,161

2,419,532,309

차입금 (주15,27)

715,004,463

716,705,216

유동성사채 (주15,27)

1,193,966,975

876,708,927

파생금융부채 (주19,27)

60,229,810

55,796,959

유동성충당부채 (주18)

147,907,330

98,068,367

기타 유동부채 (주16)

197,968,103

180,237,597

당기법인세부채

87,308,471

56,471,049

비유동부채

2,314,581,209

2,766,622,715

장기매입채무 및 기타채무 (주14,27)

76,971,290

88,576,315

장기차입금 (주15,27)

741,101,030

681,623,997

사채 (주15,27)

1,350,740,471

1,864,114,095

기타 비유동 부채 (주16)

37,309,572

37,309,572

비유동충당부채 (주18,19)

95,917,541

86,641,070

장기파생금융부채 (주19,27)

12,541,305

8,357,666

부채총계

7,022,428,522

7,170,143,139

자본

자본금 (주1,20)

879,613,940

879,613,940

자본잉여금 (주20)

1,880,937,693

1,871,126,940

기타자본항목 (주20)

(25,472,661)

(12,194,373)

기타포괄손익누계액 (주20)

(36,488,015)

(36,930,851)

이익잉여금 (주20)

2,875,313,765

2,693,268,607

자본총계

5,573,904,722

5,394,884,263

부채 및 자본총계

12,596,333,244

12,565,027,402

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 천원)

제 25 기 반기

제 24 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

매출액 (주4)

6,974,238,507

13,698,386,029

7,724,083,837

14,854,854,914

매출원가 (주22)

(6,589,968,309)

(12,986,380,311)

(7,306,159,016)

(14,111,915,028)

매출총이익

384,270,198

712,005,718

417,924,821

742,939,886

판매비와관리비 (주21,22)

(104,548,680)

(229,714,489)

(107,697,935)

(226,784,206)

영업이익(손실)

279,721,518

482,291,229

310,226,886

516,155,680

금융수익 (주23)

323,616,318

680,211,339

367,689,962

839,435,174

금융비용 (주23)

(336,930,110)

(698,613,488)

(350,485,111)

(844,181,768)

기타영업외수익 (주24)

10,150,490

12,785,700

28,507,260

29,455,613

기타영업외비용 (주24)

(16,143,887)

(19,555,536)

(4,783,367)

(12,893,591)

법인세비용차감전순이익

260,414,329

457,119,244

351,155,630

527,971,108

법인세비용 (주25)

(58,267,472)

(106,020,070)

(78,061,896)

(117,367,977)

반기순이익

202,146,857

351,099,174

273,093,734

410,603,131

기타포괄손익

1,444,992

1,833,307

(1,555,213)

(1,089,055)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (주20)

673,994

465,031

(971,025)

1,817

순확정급여부채(자산)의 재측정요소 (주17)

770,998

1,368,276

(584,188)

(1,090,872)

총포괄이익

203,591,849

352,932,481

271,538,521

409,514,076

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원) (주26)

1,186

2,061

1,605

2,413

희석주당이익 (단위 : 원) (주26)

1,186

2,061

1,605

2,413

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 천원)

자본

자본금

자본잉여금

신종자본증권

기타자본항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2023.01.01 (기초자본)

616,875,745

544,002,741

0

384,139

(13,106,651)

2,201,243,932

3,349,399,906

사업결합

262,738,195

1,305,883,132

139,571,096

(28,836,609)

(20,731,294)

0

1,658,624,520

반기순이익

0

0

0

0

0

410,603,131

410,603,131

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

0

0

0

0

1,817

0

1,817

순확정급여부채(자산)의 재측정요소

0

0

0

0

0

(1,090,872)

(1,090,872)

총포괄손익

0

0

0

0

1,817

409,512,259

409,514,076

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분으로 인한 재분류

0

0

0

0

0

0

0

주식기준보상거래

0

294,134

0

(19,461)

0

0

274,673

신종자본증권배당금

0

0

0

0

0

(3,617,025)

(3,617,025)

연차배당(주당배당금 : 1,000원)

0

0

0

0

0

(123,354,631)

(123,354,631)

2023.06.30 (반기말자본)

879,613,940

1,850,180,007

139,571,096

(28,471,931)

(33,836,128)

2,483,784,535

5,290,841,519

2024.01.01 (기초자본)

879,613,940

1,871,126,940

0

(12,194,373)

(36,930,851)

2,693,268,607

5,394,884,263

사업결합

0

0

0

0

0

0

0

반기순이익

0

0

0

0

0

351,099,174

351,099,174

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

0

0

0

0

465,031

0

465,031

순확정급여부채(자산)의 재측정요소

0

0

0

0

0

1,368,276

1,368,276

총포괄손익

0

0

0

0

465,031

352,467,450

352,932,481

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분으로 인한 재분류

0

0

0

0

(22,195)

22,195

0

주식기준보상거래

0

9,810,753

0

(13,278,288)

0

0

(3,467,535)

신종자본증권배당금

0

0

0

0

0

0

0

연차배당(주당배당금 : 1,000원)

0

0

0

0

0

(170,444,487)

(170,444,487)

2024.06.30 (반기말자본)

879,613,940

1,880,937,693

0

(25,472,661)

(36,488,015)

2,875,313,765

5,573,904,722

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 천원)

제 25 기 반기

제 24 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름

404,648,838

(132,961,406)

영업활동에서 창출된 현금흐름

478,248,248

(43,970,009)

반기순이익

351,099,174

410,603,131

비현금흐름조정 (주29)

341,798,048

288,675,579

운전자본조정 (주29)

(214,648,974)

(743,248,719)

이자의 수취

20,959,896

22,347,526

배당금의 수취

68,599,736

85,808,161

이자의 지급

(90,232,599)

(88,832,743)

법인세의 납부

(72,926,443)

(108,314,341)

투자활동으로 인한 현금흐름

(249,844,142)

530,360,454

투자활동으로 인한 현금의 유입

159,760,474

682,709,834

단기금융상품의 감소

118,629,963

88,636,472

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분

659,044

0

종속기업및관계기업투자의 처분

20,070,189

61,657,763

보증금의 감소

979,333

1,020,372

장기보증금의 감소

31,453

459,160

유형자산의 처분

110,956

177,634

무형자산의 처분

764,152

1,500,000

단기대여금의 감소

9,292,011

283,199

장기대여금의 감소

0

999,998

장기금융상품의 감소

9,500

3,000

금융리스채권의 감소

9,213,873

25,877,628

국고보조금의 수령

0

9,710

기타유동자산의 감소

0

72

사업결합으로인한 증가

0

502,084,826

투자활동으로 인한 현금의 유출

(409,604,616)

(152,349,380)

단기금융상품의 증가

(94,460,405)

(40,037,406)

종속기업및관계기업투자의 취득

(204,423,405)

(7,323,343)

보증금의 증가

(2,115,682)

(96,834)

장기보증금의 증가

(71,072)

(406,080)

단기대여금의 증가

(11,314,921)

(321,635)

장기대여금의 증가

(10,699,636)

(2,798,670)

장기금융상품의 증가

(166,882)

(155,602)

유형자산의 취득

(36,196,119)

(40,471,054)

무형자산의 취득

(50,156,494)

(60,738,756)

재무활동으로 인한 현금흐름

(432,269,652)

(573,620,289)

재무활동으로 인한 현금의 유입

92,379,052

340,607,916

단기차입금의 순증가

0

137,522,561

장기차입금의 차입

91,502,400

0

사채의 발행

0

199,312,023

파생상품의 정산

876,652

3,773,332

재무활동으로 인한 현금의 유출

(524,648,704)

(914,228,205)

단기차입금의 순감소

(31,543,951)

0

유동성장기차입금의 상환

(46,228,222)

(280,907,201)

장기차입금의 상환

(124,764)

(3,552,380)

유동성사채의 상환

(260,000,000)

(470,000,000)

배당금의 지급

(170,444,487)

(126,971,656)

리스부채의 지급

(16,307,280)

(32,796,968)

현금및현금성자산의 순증감

(277,464,956)

(176,221,241)

기초의 현금

588,745,249

806,960,006

외화환산으로 인한 현금의 변동

4,413,618

3,337,001

반기말의 현금

315,693,911

634,075,766

5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 포스코인터내셔널(이하 '당사'라 함)은 2000년 12월 27일 ㈜대우의 무역부문의 인적분할을 통해 설립되었습니다.

당사의 주식은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있습니다(상장일 : 2001. 3. 23). 당반기말 현재 당사의 자본금은 879,614백만원입니다. 당사는 2023년1월 1일을 합병기준일로 하여 포스코에너지㈜를 흡수합병하였습니다(주석 31 참조).

당사는 수출입업 및 동 대행업, 중개업, 제조 및 판매, 자원개발 및 임대, 전기업 등의사업을 영위하고 있으며, 철강, 비철금속, 화학제품, 자동차부품, 기계, 선박 및 플랜트, 전기전자, 곡물, 원유 등을 영업활동의 주요 품목으로 하고 있습니다. 또한, 인천에 소재한 가스터빈 13기, 스팀터빈 7기로 이루어진 LNG복합화력발전시설 3,176MW 발전용량을 보유ㆍ운영하고 있으며, 광양 국가산업단지에서 저장용량73만㎘ LNG 저장탱크 5기를 운영하고 있습니다.

최대주주는 ㈜포스코홀딩스이며, 당반기말 현재 ㈜포스코홀딩스의 유효지분율은 72.98%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 정보

2-1 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정

이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 회사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 회사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동,비유동분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동, 비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재

- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음

또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 회사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 부문별 공시

부문별 공시에 대한 기술

한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 반기연결재무제표에 작성하였습니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 기술

임대수익 5,792백만원(전반기 5,632백만원)을 제외한 당반기말 매출 구분은 다음과 같습니다.

지역에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

국내

아시아(중국제외)

중국

북미

유럽

기타 국가

지역합계

매출액

3,163,895

5,444,782

1,402,946

1,229,892

1,377,287

1,073,792

13,692,594

임대수익

5,792

전반기

(단위 : 백만원)

국내

아시아(중국제외)

중국

북미

유럽

기타 국가

지역합계

매출액

4,221,956

5,041,361

1,366,764

1,015,050

1,621,439

1,582,653

14,849,223

임대수익

5,632

제품과 용역에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

철강

에너지

식량소재

기타

제품과 용역 합계

매출액

9,757,420

1,920,776

2,011,540

2,858

13,692,594

전반기

(단위 : 백만원)

철강

에너지

식량소재

기타

제품과 용역 합계

매출액

10,943,509

2,074,462

1,830,976

276

14,849,223

매출형태별 구분에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

수출

내수

삼국간

시장 합계

매출액

5,992,210

3,046,455

4,653,929

13,692,594

전반기

(단위 : 백만원)

수출

내수

삼국간

시장 합계

매출액

6,237,790

4,033,522

4,577,911

14,849,223

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기별 수익의 구분에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

일시매출

기간매출

재화나 용역의 이전 시기 합계

매출액

11,943,526

1,749,068

13,692,594

전반기

(단위 : 백만원)

일시매출

기간매출

재화나 용역의 이전 시기 합계

매출액

12,880,188

1,969,035

14,849,223

주요 고객에 대한 공시

당반기

주요 고객

주요 고객에 대한 정보

당반기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

전반기

주요 고객

주요 고객에 대한 정보

전반기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

총장부금액

대손충당금

장부금액 합계

유동매출채권

4,013,015

(15,096)

유동미수금

150,173

(3,216)

유동미수수익

122,964

(80)

유동보증금

7,084

단기대여금

17,870

0

유동성금융리스채권

22,570

소계, 매출채권 및 기타유동채권

4,315,284

장기성 매출채권

14,328

(9,445)

비유동미수금

126,215

(107,684)

비유동미수수익

0

0

비유동보증금

11,926

장기대여금

206,016

(13,892)

장기금융리스채권

69,457

소계, 장기성매출채권 및 기타비유동채권

296,921

할인된 매출채권

570,592

전기말

(단위 : 백만원)

총장부금액

대손충당금

장부금액 합계

유동매출채권

3,875,187

(44,783)

유동미수금

196,403

(11,192)

유동미수수익

70,082

(3,349)

유동보증금

15,655

단기대여금

14,300

0

유동성금융리스채권

23,276

소계, 매출채권 및 기타유동채권

4,135,579

장기성 매출채권

20,489

(16,700)

비유동미수금

111,418

(92,392)

비유동미수수익

0

0

비유동보증금

11,855

장기대여금

184,075

(3,610)

장기금융리스채권

69,741

소계, 장기성매출채권 및 기타비유동채권

284,876

할인된 매출채권

457,817

양도되었으나 제거되지 않은 금융자산에 대한 설명

당반기말 현재 당사는 할인된 매출채권의 장부금액 570,592백만원(전기말: 457,817백만원)을 계속하여 인식하고 있으며, 할인으로 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 당사는 상기 매출채권의 양수자에게 소구권을 부여하는 조건으로 이를 양도하였으며따라서 매출채권에 대한 소유권에서 발생하는 채무자의 채무불이행 등의 신용위험을양도 이후에도 계속 부담하고 있습니다. 한편, 상기 양도자산의 공정가치 및 관련 차입금의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

6. 기타금융자산

기타금융자산에 대한 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

공시금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산

123,150

유동금융기관예치금

5,020

기타유동금융자산 합계

128,170

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)

53,576

당기손익-공정가치 측정 금융자산(장기출자금)

610

당기손익-공정가치 측정 금융자산(기타유가증권)

0

비유동금융기관예치금

12,024

기타비유동금융자산 합계

66,210

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산

134,915

유동금융기관예치금

13,387

기타유동금융자산 합계

148,302

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)

48,524

당기손익-공정가치 측정 금융자산(장기출자금)

610

당기손익-공정가치 측정 금융자산(기타유가증권)

4,832

비유동금융기관예치금

11,867

기타비유동금융자산 합계

65,833

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 분류에 대한 설명

당사는 MMW 등의 구성자산 중 만기가 3개월을 초과하는 자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

사용이 제한된 금융자산

당사의 금융기관예치금 중 12,024백만원(전기말: 15,656백만원)은 금융약정 및 담보제공 등으로 사용이 제한되어 있습니다.

사용이 제한된 금융자산의 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

사용제한 예치금

사용이 제한된 금융자산

12,024

전기말

(단위 : 백만원)

사용제한 예치금

사용이 제한된 금융자산

15,656

7. 기타자산

기타자산에 대한 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유동선급금

80,930

유동선급비용

149,666

유동배출권

0

기타유동자산

293

기타유동자산 합계

230,889

비유동선급금

22,278

비유동선급비용

3,897

비유동배출권

0

기타비유동자산

110

기타비유동자산 합계

26,285

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유동선급금

97,537

유동선급비용

92,468

유동배출권

5,923

기타유동자산

282

기타유동자산 합계

196,210

비유동선급금

22,278

비유동선급비용

5,355

비유동배출권

0

기타비유동자산

86

기타비유동자산 합계

27,719

8. 재고자산

재고자산 세부내역

당반기말

(단위 : 백만원)

총장부금액

평가손실누계액

장부금액 합계

상품

326,545

0

제품

41,733

원재료

124,779

(6,239)

저장품

2,854

미착품

49,383

재고자산 합계

539,055

전기말

(단위 : 백만원)

총장부금액

평가손실누계액

장부금액 합계

상품

427,860

(688)

제품

5,485

원재료

113,885

(6,694)

저장품

2,385

미착품

30,115

재고자산 합계

572,348

재고자산 관련 비용에 대한 세부 내역

당반기

(단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실

0

재고자산평가충당금환입

1,143

전반기

(단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실

110

재고자산평가충당금환입

12,950

9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

당반기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

회사명
당반기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

<종속기업>

POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP.
100.0
29,590
100.0
29,590

POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GMBH
100.0
9,724
100.0
9,724

POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP.
100.0
104,382
100.0
104,382

POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.
100.0
3,711
100.0
3,711

POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L.
100.0
3,621
100.0
3,621

POSCO INTERNATIONAL (CHINA) CO., LTD.
100.0
20,979
100.0
20,979

POSCO INTERNATIONAL MYANMAR CORPORATION LIMITED
100.0
668
100.0
668

POSCO INTERNATIONAL MEXICO S.A. DE C.V.
100.0
2,905
100.0
2,905

POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN. BHD.
100.0
2,192
100.0
2,192

POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO., LTD.
100.0
8,807
100.0
8,807

POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT. LTD.
100.0
-
100.0
-

POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO., LTD.
100.0
4,613
100.0
4,613

POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC.
100.0
24,808
100.0
24,808

POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD.
100.0
57,153
100.0
57,153

POSCO INTERNATIONAL (THAILAND) CO., LTD.
100.0
5,785
100.0
5,785

PT POSCO INTERNATIONAL INDONESIA
99.0
9,314
99.0
9,314

AGPA PTE. LTD.
100.0
58,481
100.0
58,481

PI AAPC CORPORATION
100.0
5,027
100.0
5,027

BRASIL SAO PAULO STEEL PROCESSING CENTER
51.0
-
51.0
-

POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGLAE) LTD. (주6)
-
-
100.0
14,686

GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO., LTD.
60.0
-
60.0
-

POSCO INTERNATIONAL UKRAINE LLC.
100.0
-
100.0
-

GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD.
75.0
-
75.0
-

POSCO SOUTH EAST ASIA PTE. LTD.
100.0
-
100.0
-

POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD.
75.0
924
75.0
924

㈜포항에스알디씨
51.0
4,550
51.0
4,550

POSCO TMC INDIA PVT. LTD.
73.6
861
73.6
861

㈜포스코모빌리티솔루션
100.0
548,663
100.0
548,663

SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO., LTD.
50.9
45,746
50.9
45,746

POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA SDN. BHD. (주2)
100.0
13,999
100.0
11,452

SENEX HOLDINGS PTY LTD (주2,3)
50.1
447,479
50.1
407,971

POSCO INTERNATIONAL MEXICO E-MOBILITY S.A DE C.V. (주2)
80.0
79,507
80.0
45,560

㈜이스틸포유
61.1
5,882
61.1
5,882

PT POSCO INTERNATIONAL E&P INDONESIA (주2)
100.0
13,054
100.0
1,848

POSCO INTERNATIONAL E&P USA Inc. (주2,7)
100.0
138
100.0
983

PT. KRAKATAU POSCO ENERGY
55.0
51,999
55.0
51,999

㈜탄천이앤이
100.0
22,076
100.0
22,076

한국퓨얼셀㈜
100.0
169,268
100.0
169,268

㈜신안그린에너지 (주4)
54.5
-
54.5
-

엔이에이치㈜ (주2)
100.0
379,594
100.0
263,894

소 계

2,135,500

1,948,123

<관계기업 및 공동기업>

블루오션 기업재무안정 제1호 사모투자전문회사
27.5
-
27.5
-

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING LLC. (주1)
19.6
11,509
19.6
11,509

POSCO-ESDC LTD.
20.0
1,160
20.0
1,160

POSCO IJPC
21.7
12,187
21.7
12,187

상해난생대우유한공사
49.0
-
49.0
-

상해외고교보세구난생대우국제무역유한공사
49.0
876
49.0
876

GENERAL MEDICINES CO., LTD.
33.0
2,990
33.0
2,990

KOREA LNG LTD.
20.0
2,749
20.0
2,749

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC.
35.0
4,445
35.0
4,445

SOUTH-EAST ASIA GAS PIPELINE CO., LTD.
25.0
132,906
25.0
132,906

HYUNSON ENGINEERING & CONSTRUCTION (주1)
4.9
281
4.9
281

YULCHON MEXICO S.A. DE C.V. (주1)
6.2
1,349
6.2
1,349

DMSA/AMSA (주1,4)
3.9
23,740
3.9
23,740

㈜인코테크 (주1)
10.0
-
10.0
-

SHINPOONG DAEWOO PHARMA VIETNAM CO., LTD. (주1)
3.4
343
3.4
343

POSCO-MALAYSIA SDN. BHD. (주1)
13.6
4,247
13.6
4,247

POSCO-ITPC S.P.A (주1)
10.0
781
10.0
781

HUNCHUN POSCO HMM INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD (주1,5)
10.0
8,412
10.0
8,412

경기그린에너지㈜ (주1,4)
19.0
-
19.0
-

노을그린에너지㈜ (주1,4)
10.0
600
10.0
600

삼척블루파워㈜ (주4)
29.0
391,047
29.0
391,047

AES Mong Duong Power Co., Ltd. (주4)
30.0
181,226
30.0
181,226

Mong Duong Finance Holdings B.V
30.0
861
30.0
861

에코에너지솔루션㈜
50.0
3,000
50.0
3,000

소 계

784,709

784,709

합 계

2,920,209

2,732,832

(주1) 해당 법인은 지분율 20% 미만이나 이사회 참여 등으로 주요 의사결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

(주2) 당반기 중 추가 취득하였습니다.

(주3) 당반기말 현재 지분율이 50.1%지만, 주주간협약서에 따라 실질지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(주4) 당반기말 현재 당사는 종속기업 및 관계기업의 차입금과 관련하여 596,613백만원의 종속기업및관계기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다.

(주5) 전기 중 HUNCHUN POSCO HYUNDAI INTERNATIONAL LOGISTICS는 HUNCHUN POSCO HMM INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD으로 사명 변경되었습니다.

(주6) 당반기 중 처분하였습니다.

(주7) 당반기 중 유상감자로 인해 장부금액이 감소하였습니다.

10. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계

기말 유형자산

3,739,018

(1,792,417)

(33,131)

(259)

1,913,211

전기말

(단위 : 백만원)

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계

기말 유형자산

3,722,393

(1,734,428)

(33,131)

(272)

1,954,562

유형자산의 변동 내역에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초

1,954,562

합병으로 인한 증가

0

취득

29,798

처분 등

(184)

감가상각

(59,671)

기타

(11,294)

기말

1,913,211

전반기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초

256,396

합병으로 인한 증가

1,777,101

취득

33,401

처분 등

(408)

감가상각

(58,876)

기타

(28,768)

기말

1,978,846

유형자산 기타증감에 대한 기술

무형자산으로의 대체가 포함되어 있습니다.

11. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당반기

(단위 : 백만원)

건물및구축물

항공기

시설장치

기타자산

자산 합계

기초

12,640

21,952

29,416

24,324

88,333

합병으로인한증감

취득

2,220

0

0

11

2,231

감가상각비

(3,267)

(2,352)

(1,303)

(2,868)

(9,790)

기말

11,593

19,600

28,113

21,467

80,773

전반기

(단위 : 백만원)

건물및구축물

항공기

시설장치

기타자산

자산 합계

기초

14,970

584

0

711

16,265

합병으로인한증감

0

0

31,922

0

31,922

취득

1,960

1,616

99

21,882

25,557

감가상각비

(2,823)

(1,554)

(1,301)

(1,906)

(7,584)

기말

14,107

646

30,720

20,687

66,160

리스채권의 변동내역에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초

93,017

취득

1,857

이자수익

3,131

외화환산

6,367

리스채권의 수취

(12,345)

기말

92,027

유동 리스채권

22,570

비유동 리스채권

69,457

전반기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초

91,717

취득

22,927

이자수익

2,835

외화환산

2,412

리스채권의 수취

(28,712)

기말

91,179

유동 리스채권

34,034

비유동 리스채권

57,145

리스부채의 변동에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초

118,197

합병으로인한증감

취득

4,087

이자비용

3,122

외화환산

6,668

리스부채의 지급

(19,430)

기말

112,644

유동 리스부채

42,910

비유동 리스부채

69,734

전반기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초

73,210

합병으로인한증감

4,038

취득

47,503

이자비용

1,962

외화환산

1,112

리스부채의 지급

(34,759)

기말

93,066

유동 리스부채

45,725

비유동 리스부채

47,341

금융리스채권의 내역

당반기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유동 금융리스채권

22,570

비유동 금융리스채권

69,457

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유동 금융리스채권

23,276

비유동 금융리스채권

69,741

금융리스채권의 만기분석 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

금융리스 채권(이자수취 포함)

24,288

43,733

57,064

125,085

전기말

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

금융리스 채권(이자수취 포함)

23,946

48,829

53,836

126,611

운용리스수익에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

공시금액

운용리스수익

5,993

전반기

(단위 : 백만원)

공시금액

운용리스수익

5,753

12. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

취득원가

상각누계액

손상누계액

정부보조금

장부금액 합계

기말 무형자산

2,695,546

(1,391,977)

(123,995)

(33,716)

1,145,858

전기말

(단위 : 백만원)

취득원가

상각누계액

손상누계액

정부보조금

장부금액 합계

기말 무형자산

2,623,776

(1,306,910)

(124,759)

(33,716)

1,158,391

무형자산 장부금액의 변동내역에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초

1,158,391

합병으로 인한 증가

0

취득

55,317

처분 등

(764)

상각

(85,067)

손상차손환입

764

기타

17,217

기말

1,145,858

전반기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초

1,211,898

합병으로 인한 증가

5,854

취득

66,723

처분 등

(1,533)

상각

(96,897)

손상차손환입

0

기타

27,131

기말

1,213,176

무형자산 기타증감에 대한 기술

당반기의 경우 건설중인자산 및 유동성유상매입배출권에서의 대체, 전반기의 경우 건설중인자산 대체 및 성공불융자 감면신청에 따른 감소가 포함되어 있습니다.

공동약정에 대한 기술

상기 무형자산의 광업권과 유형자산의 기계장치는 공동약정 참여로 보유하는 공동 보유 자산에 대한 연결기업의 몫을 포함하고 있는바, 당반기말 현재 연결기업의 주요 공동약정 내역은 다음과 같습니다.

공동약정에 대한 공시

미얀마A-1/A-3 광구

Offshore midstream

주요 영업활동

광구 개발 및 가스 생산

가스 운송 시설

참여지분율(%)

0.51

0.51

소재지

미얀마

미얀마

13. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

취득원가

감가상각누계액

장부금액 합계

기말 투자 부동산

164,026

(28,141)

135,885

전기말

(단위 : 백만원)

취득원가

감가상각누계액

장부금액 합계

기말 투자 부동산

164,026

(26,720)

137,306

투자부동산 장부금액의 변동내역에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초 투자부동산

137,306

감가상각비

(1,421)

기말 투자부동산

135,885

전반기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초 투자부동산

140,149

감가상각비

(1,421)

기말 투자부동산

138,728

투자부동산 관련 수익, 비용 내역에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

공시금액

임대수익

5,792

운영비용

(3,144)

합계

2,648

전반기

(단위 : 백만원)

공시금액

임대수익

5,588

운영비용

(3,061)

합계

2,527

공동영업에 대한 기술, 투자부동산

당사는 인천광역시 연수구에 위치한 포스코타워-송도를 공동약정을 통하여 소유하고 있습니다. 당반기말 현재 이 부동산의 60% 지분을 소유하고 있으며, 유형자산 및 투자부동산으로 계상하고 있습니다. 당사는 이러한 공동약정을 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 공동영업에서 발생한 임대수익 및 공동으로 발생한 비용에 대하여 당사의 지분만큼을 수익과 비용으로 회계처리하고 있습니다.

14. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무

당반기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유동매입채무

1,873,855

유동 미지급금

367,963

유동 미지급비용

14,812

유동 수입보증금

4,914

유동 리스부채

42,910

유동 금융보증부채

1,008

유동 매입채무및기타채무 합계

2,305,462

비유동 매입채무

0

비유동 미지급금

1,145

비유동 미지급비용

0

비유동 수입보증금

5,271

비유동 리스부채

69,734

비유동 금융보증부채

821

비유동 매입채무및기타채무 합계

76,971

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유동매입채무

2,056,170

유동 미지급금

302,021

유동 미지급비용

17,560

유동 수입보증금

1,064

유동 리스부채

41,033

유동 금융보증부채

1,684

유동 매입채무및기타채무 합계

2,419,532

비유동 매입채무

0

비유동 미지급금

1,698

비유동 미지급비용

0

비유동 수입보증금

7,228

비유동 리스부채

77,164

비유동 금융보증부채

2,486

비유동 매입채무및기타채무 합계

88,576

15. 차입금 및 사채

차입금에 대한 세부 정보

당반기말

(단위 : 백만원)

차입금명칭

유동성차입금

장기 차입금

단기차입금

유동성장기차입금

원화장기차입금

외화장기차입금

BANKER'S USANCE-우리은행 외

NEGO차입금-우리은행 외

일반대출(한도)-우리은행 외

에너지특별회계융자차입금-한국에너지공단_1

성공불외화차입금-한국에너지공단

기타차입금-한국수출입은행 외_1

에너지특별회계융자차입금-한국에너지공단_2

기타차입금-한국농어촌공사 외

에너지특별회계융자차입금-한국에너지공단_3

성공불장기외화차입금-한국에너지공단

기타차입금-한국수출입은행 외_2

최장만기

2024.12.31

2024.12.31

2024.12.31

2025.03.15

2025.03.31

2025.02.28

2027.12.15

2035.09.15

2027.12.15

미확정

2027.03.23

이자율

3M TERM SOFR+0.45% 외

3M TERM SOFR+0.63% 외

3M TERM SOFR+0.67% 외

국고채권(3년)수익률 - 2.25%

국고채권(3년)수익률 - 1.25%

2.12% 외

국고채권(3년)수익률 - 2.25%

2% 외

국고채권(3년)수익률 - 2.25%

국고채권(3년)수익률 - 1.25%

2.12% 외

금액

13,497

570,592

1,016

1,409

14,800

113,690

586

119,477

1,474

63,614

556,776

차입금에 대한 기술

당반기말 차입금을 위해 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조).

당반기말 차입금을 위해 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조).

성공불융자는 탐사사업의 특성상 만기를 특정할 수 없습니다.

당반기말 차입금을 위해 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조).

전기말

(단위 : 백만원)

차입금명칭

유동성차입금

장기 차입금

단기차입금

유동성장기차입금

원화장기차입금

외화장기차입금

BANKER'S USANCE-우리은행 외

NEGO차입금-우리은행 외

일반대출(한도)-우리은행 외

에너지특별회계융자차입금-한국에너지공단_1

성공불외화차입금-한국에너지공단

기타차입금-한국수출입은행 외_1

에너지특별회계융자차입금-한국에너지공단_2

기타차입금-한국농어촌공사 외

에너지특별회계융자차입금-한국에너지공단_3

성공불장기외화차입금-한국에너지공단

기타차입금-한국수출입은행 외_2

최장만기

이자율

금액

12,521

457,817

139,956

1,843

6,717

97,851

768

129,477

1,815

64,682

485,912

차입금에 대한 기술

차입금 합계

당반기말

(단위 : 백만원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

유동성차입금

장기 차입금

단기차입금

유동성장기차입금

원화장기차입금

외화장기차입금

소계

585,105

129,899

120,063

621,864

차감 : 현재가치할인차금, 유동성

0

유동성차입금 계

715,004

소계, 비유동성

741,927

차감 : 현재가치할인차금, 비유동성

(826)

비유동성차입금 계

741,101

차입금 합계

1,456,105

전기말

(단위 : 백만원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

유동성차입금

장기 차입금

단기차입금

유동성장기차입금

원화장기차입금

외화장기차입금

소계

610,294

106,411

130,245

552,409

차감 : 현재가치할인차금, 유동성

0

유동성차입금 계

716,705

소계, 비유동성

682,654

차감 : 현재가치할인차금, 비유동성

(1,030)

비유동성차입금 계

681,624

차입금 합계

1,398,329

사채에 대한 세부 정보 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

차입금명칭

유동성사채

비유동성사채

제21-2회 무보증사채_1

제22-2회 무보증사채

제22-4회 무보증사채

제22-5회 무보증사채

제25-1회 무보증사채

제25-4회 무보증사채

제26회 무보증사채

제27회 무보증사채

제30-1회 무보증사채

제24-2회 무보증사채

제17-1회 무보증사채

제22-3회 무보증사채

제22-6회 무보증사채

제24-2회 무보증사채

제24-4회 무보증사채

제24-6회 무보증사채

제24-7회 무보증사채

제25-2회 무보증사채

제25-3회 무보증사채

제27회 무보증사채

제28회 무보증사채

제29회 무보증사채

제30-1회 무보증사채

제30-2회 무보증사채

제30-3회 무보증사채

제31회 무보증사채

제32-1회 무보증사채

제32-2회 무보증사채

제32-3회 무보증사채

사채 만기

2024.03.07

2024.07.04

2024.04.29

2024.08.08

2024.03.19

2024.10.18

2024.10.13

2025.03.17

2025.01.27

2025.05.28

2025.07.10

2026.07.04

2026.08.08

2025.05.28

2027.04.28

2025.08.06

2027.08.06

2026.03.19

2028.03.17

2025.03.17

2025.07.26

2025.10.25

2025.01.27

2027.01.27

2032.05.02

2026.05.25

2025.08.29

2026.08.28

2028.08.29

차입금, 이자율

0.0227

0.0173

0.0252

0.0192

0.0151

0.0250

0.0168

0.0286

0.0194

0.0313

0.0195

0.0225

0.0194

0.0247

0.0168

0.0186

0.0218

0.0247

0.0286

0.0302

0.0400

0.0418

0.0429

0.0439

0.0456

차입금, 기준이자율

Daily SOFR+, p.a.

Daily SOFR+, p.a.

3M TERM SOFR+, p.a.

Daily SORA+, p.a.

차입금, 기준이자율 조정

0.0130

0.0130

0.0150

0.0155

소계, 유동성

0

80,000

0

60,000

0

219,500

277,840

347,300

160,000

50,000

소계, 비유동성

70,000

50,000

50,000

0

50,000

110,000

40,000

80,000

50,000

0

138,920

173,868

0

40,000

100,000

200,000

30,000

120,000

50,000

전기말

(단위 : 백만원)

차입금명칭

유동성사채

비유동성사채

제21-2회 무보증사채_1

제22-2회 무보증사채

제22-4회 무보증사채

제22-5회 무보증사채

제25-1회 무보증사채

제25-4회 무보증사채

제26회 무보증사채

제27회 무보증사채

제30-1회 무보증사채

제24-2회 무보증사채

제17-1회 무보증사채

제22-3회 무보증사채

제22-6회 무보증사채

제24-2회 무보증사채

제24-4회 무보증사채

제24-6회 무보증사채

제24-7회 무보증사채

제25-2회 무보증사채

제25-3회 무보증사채

제27회 무보증사채

제28회 무보증사채

제29회 무보증사채

제30-1회 무보증사채

제30-2회 무보증사채

제30-3회 무보증사채

제31회 무보증사채

제32-1회 무보증사채

제32-2회 무보증사채

제32-3회 무보증사채

사채 만기

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

소계, 유동성

130,000

80,000

60,000

60,000

70,000

219,500

257,880

0

0

0

소계, 비유동성

70,000

50,000

50,000

50,000

50,000

110,000

40,000

80,000

50,000

322,350

128,940

166,066

160,000

40,000

100,000

200,000

30,000

120,000

50,000

사채 합계

당반기말

(단위 : 백만원)

공시금액

소계, 유동성

1,194,640

차감: 사채할인발행차금, 유동성

(673)

유동성사채 계

1,193,967

소계, 비유동성

1,352,788

차감: 사채할인발행차금, 비유동성

(2,048)

비유동성사채 계

1,350,740

사채 합계

2,544,707

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

소계, 유동성

877,380

차감: 사채할인발행차금, 유동성

(671)

유동성사채 계

876,709

소계, 비유동성

1,867,356

차감: 사채할인발행차금, 비유동성

(3,242)

비유동성사채 계

1,864,114

사채 합계

2,740,823

16. 기타부채

기타부채에 대한 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유동선수금

69,434

유동선수수익

40,455

유동예수금

88,079

유동기타부채 합계

197,968

비유동 선수금

0

비유동선수수익

0

비유동예수금

37,310

비유동기타부채 합계

37,310

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유동선수금

54,367

유동선수수익

34,404

유동예수금

91,467

유동기타부채 합계

180,238

비유동 선수금

0

비유동선수수익

0

비유동예수금

37,310

비유동기타부채 합계

37,310

17. 퇴직급여

퇴직급여제도에 대한 기술

당사는 종업원을 위하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

확정기여제도 공시

당반기

(단위 : 백만원)

공시금액

확정기여형 퇴직급여비용

17

전반기

(단위 : 백만원)

공시금액

확정기여형 퇴직급여비용

72

확정급여제도에 대한 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치

182,364

사외적립자산의 공정가치

(215,450)

순확정급여자산

(33,086)

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치

185,762

사외적립자산의 공정가치

(227,180)

순확정급여자산

(41,418)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초

(41,418)

합병으로 인한 증가

0

퇴직금의 지급

(102)

당기손익으로 인식하는 총비용

10,250

순확정급여부채(자산)의 재측정요소

(1,816)

기타증감

0

기말

(33,086)

전반기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초

(32,453)

합병으로 인한 증가

(10,485)

퇴직금의 지급

(66)

당기손익으로 인식하는 총비용

7,156

순확정급여부채(자산)의 재측정요소

1,448

기타증감

146

기말

(34,254)

18. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

상여충당부채

REC 충당부채

LTSA충당부채

배출권충당부채

우발손실충당부채

복구충당부채

유동 충당부채

16,852

124,092

6,963

0

0

0

비유동 충당부채

0

0

8,406

5,750

26,044

55,718

충당부채의 성격에 대한 기술

당사는 신에너지및재생에너지개발ㆍ이용ㆍ보급촉진법 제12조의 5에 따라, 발전량의 일정량 이상을 신ㆍ재생에너지를 이용하여 공급할 의무가 있습니다. 동 법령에 따라 당사가 당기 중에 부담해야 하는 신ㆍ재생에너지를 이용한 공급량 가운데 미달 공급량 등 그 의무 이행에 소요되는 금액을 추정하여 충당부채로 설정하였습니다.

당사는 연료전지 장기서비스용역(Long-Term Service Agreement, 이하 'LTSA'라 함)과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 설정하였습니다.

당사가 보유하고 있는 온실가스 배출권을 초과하는 배출권 제출의무에 대하여 배출권충당부채를 설정하고 있습니다.

주석 19 참조

당사는 광구 및 사무실 임대차에 대한 복구의무에 대하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다(주석 19 참조).

전기말

(단위 : 백만원)

상여충당부채

REC 충당부채

LTSA충당부채

배출권충당부채

우발손실충당부채

복구충당부채

유동 충당부채

23,994

64,166

6,963

2,945

0

0

비유동 충당부채

0

0

8,406

5,750

21,902

50,583

충당부채의 성격에 대한 기술

당사는 신에너지및재생에너지개발ㆍ이용ㆍ보급촉진법 제12조의 5에 따라, 발전량의 일정량 이상을 신ㆍ재생에너지를 이용하여 공급할 의무가 있습니다. 동 법령에 따라 당사가 당기 중에 부담해야 하는 신ㆍ재생에너지를 이용한 공급량 가운데 미달 공급량 등 그 의무 이행에 소요되는 금액을 추정하여 충당부채로 설정하였습니다.

당사는 연료전지 장기서비스용역(Long-Term Service Agreement, 이하 'LTSA'라 함)과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 설정하였습니다.

당사가 보유하고 있는 온실가스 배출권을 초과하는 배출권 제출의무에 대하여 배출권충당부채를 설정하고 있습니다.

주석 19 참조

당사는 광구 및 사무실 임대차에 대한 복구의무에 대하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다(주석 19 참조).

기타충당부채에 대한 공시, 합계

당반기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유동 충당부채

147,907

비유동 충당부채

95,918

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유동 충당부채

98,068

비유동 충당부채

86,641

기타충당부채의 변동내역에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

상여충당부채

REC 충당부채

배출권충당부채

우발손실충당부채

복구충당부채

LTSA충당부채

기타충당부채의 분류 합계

기초

23,994

64,166

8,695

21,902

50,583

15,369

184,709

합병으로 인한 증가

전입

16,852

59,926

0

4,237

1,334

0

82,349

환입

0

0

(2,945)

(581)

0

0

(3,526)

사용

(23,994)

0

0

(1,082)

0

0

(25,076)

외환환산

0

0

0

1,568

3,801

0

5,369

기말

16,852

124,092

5,750

26,044

55,718

15,369

243,825

전반기

(단위 : 백만원)

상여충당부채

REC 충당부채

배출권충당부채

우발손실충당부채

복구충당부채

LTSA충당부채

기타충당부채의 분류 합계

기초

28,765

0

0

19,976

45,840

0

94,581

합병으로 인한 증가

0

123,073

13,402

0

0

82,956

219,431

전입

16,719

35,878

6,763

1,681

3,264

2,961

67,266

환입

0

0

(7,652)

(23)

0

(15,993)

(23,668)

사용

(28,765)

0

0

(964)

0

0

(29,729)

외환환산

0

0

0

691

1,634

0

2,325

기말

16,719

158,951

12,513

21,361

50,738

69,924

330,206

전반기 LTSA충당부채 환입에 대한 세부내역

전반기

(단위 : 백만원)

공시금액

환입된 충당부채, 기타충당부채

15,993

충당부채 환입에 대한 세부내역

전반기 중 씨지앤율촌전력에 장기유지보수계약의 해지를 통보하여 향후 장기유지보수의무이행의 면제가 예상됨에 따라 관련된 15,993백만원의 충당부채를 환입하였습니다.

19. 우발채무와 약정사항

우발손실충당부채의 변동내역에 대한 공시

(단위 : 백만원)

기타충당부채

기타충당부채 합계

법적소송충당부채

손실충당부채

(주)대우 관련 우발채무(EXIM India 등)

소송충당부채

기초

4,178

581

17,143

21,902

전입

1,457

0

2,780

4,237

환입

0

(581)

0

(581)

사용

0

0

(1,082)

(1,082)

외환환산

345

0

1,223

1,568

기말

5,980

0

20,064

26,044

채무원금

306,427

306,427

진행중인 소송사건에 대한 공시

(단위 : 백만원)

(주)대우 관련 우발채무(EXIM India 등)

계류중인 소송사건 관련 우발채무

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

분할 전 (주)대우는 2000년 7월 22일 주주총회를 통하여 회사를 존속회사 및 2개의 신설회사로 분할하는 계획안을 승인하였으며, 당사는 2000년 12월 27일 (주)대우의 무역부문에서 (주)포스코인터내셔널로 분할하여 설립되었습니다. (주)대우가 보증채무를 제공하였던 대우자동차 인도법인(DMIL)의 채권자인 IDBI는 2002년 5월 인도 델리/뭄바이 소재 법원에 DMIL, (주)대우, (주)대우건설 및 당사를 상대로 DMIL의 자산에 대한 처분권 및 채무확정소송을 제기하였습니다. 당사는 소송의 집행가능성과 금액을 합리적으로 추정하여 당반기말 현재 5,980백만원을 우발손실충당부채로 계상하였습니다.

당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 14건(국내 : 5건, 국외 : 9건) 이며, 총 소송가액은 국내 1,282백만원, 국외 193,078백만원(USD 84,970천, INR 4,469,396천, PKR 124,775천)입니다. 당사는 일부 소송사건 등에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 5,980백만원을 우발손실충당부채로 계상하고 있으며, 이를 제외한 계류중인 소송사건에 대하여 현재로서는 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없어 소송의 결과가 미치는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 한편, 당반기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 20건입니다.

소송 건수

피고로 계류중인 소송사건은 14건(국내 : 5건, 국외 : 9건), 원고로 계류중인 소송사건은 20건

국내 법정소송 소송가액

1,282

국외 법정소송 소송가액

193,078

국외 법정소송 소송가액 (외화)

USD 84,970,000, INR 4,469,396,000, PKR 124,775,000

우발부채의 추정재무영향

5,980

5,980

신용장 개설 등 주요 약정사항에 대한 공시

(단위 : 백만원)

LOCAL L/C

수입L/C

매입외환

매입외환(채권매각)

일반외화차입한도

P-BOND 등

당좌차월 등

일반원화차입한도

금융기관

우리은행 외

우리은행 외

우리은행 외

우리은행 외

우리은행 외

우리은행 외

우리은행 외

우리은행 외

총 약정금액

180,000

64,206

5,000

350,000

총 약정금액, 외화

USD 921,800,000

USD 1,539,894,000

USD 1,370,000,000

USD 611,000,000

USD 325,659,000

파생상품 계약 체결 내역에 대한 기술

당반기말 현재 당사는 외화채권채무의 환위험 회피와 재고자산의 매입매도에 따른 공정가액 변동위험 회피의 목적으로 금융기관과 통화선도계약 및 상품선물계약을 체결하고 있습니다.

파생상품 자산(부채)의 변동내역에 대한 공시

(단위 : 백만원)

통화선도

상품선물

확정계약

통화스왑

옵션

파생상품 유형 합계

기초

(3,953)

6,322

(16,638)

315

(11,308)

(25,262)

거래종료

670

(6,325)

(7,312)

0

0

(12,967)

파생상품평가손익

6,036

7,229

12,180

3,665

(2,202)

26,908

기말

2,753

7,226

(11,770)

3,980

(13,510)

(11,321)

위험회피수단 적용 목적에 대한 기술

당사는 확정 판매 및 구매 계약의 공정가치 변동 위험등을 회피하기 위하여 상품선물 계약 등을 체결하고 있으며, 확정계약을 위험회피대상으로 상품선물 계약 등을 위험회피수단으로 한 공정가치 위험회피를 적용하고 있습니다.

우발부채에 대한 공시

(단위 : 백만원)

우발부채

보증 관련 우발부채

피보증회사

PT. BIO INTI AGRINDO

PT. BIO INTI AGRINDO

POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD.

GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO., LTD.

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC

POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY

GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD.

PT.POSCO INTERNATIONAL ENP INDONESIA

POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA

차입처가 BMG 암스테르담인 포스코인터내셔널 계열

POSCO INTERNATIONAL MEXICO E-MOBILITY S.A. de C.V.

POSCO INTERNATIONAL MEXICO E-MOBILITY S.A. de C.V.

PT.KRAKATAU POSCO ENERGY

PT.KRAKATAU POSCO ENERGY

거래상대방 전체

POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE., LTD.

POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GMBH

POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP.

POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP.

POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN. BHD.

POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L.

POSCO INTERNATIONAL MEXICO S.A. DE C.V.

POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS

POSCO INTERNATIONAL NARRABRI INVESTMENT

차입처가 BMG 암스테르담인 포스코인터내셔널 계열 합계

보증제공처

CITI 인도네시아

BTPN

POSCO-ASIA

POSCO-ASIA

하나은행 바레인

ING 서울 外

한국수출입은행

BNI

SC, 말레이시아

한국수출입은행

POSCO-ASIA

신한은행 인도네시아

POSCO-ASIA

보증한도금액, 외화금액, IDR

IDR 432,000,000,000

IDR 800,000,000,000

IDR 1,232,000,000,000

보증한도금액, 외화금액, USD

USD 180,000,000

USD 13,200,000

USD 6,650,000

USD 13,650,000

USD 27,000,000

USD 750,000

USD 5,000,000

USD 50,000,000

USD 27,000,000

USD 4,055,000

USD 18,903,000

USD 84,000,000

USD 430,208,000

보증한도금액, 원화환산금액, IDR

36,590

67,760

104,350

보증한도금액, 원화환산금액, USD

250,056

18,337

9,238

18,963

37,508

1,042

6,946

69,460

37,508

5,633

26,260

116,693

597,644

실행금액, 외화금액, IDR

IDR 360,000,000,000

IDR 800,000,000,000

IDR 1,160,000,000,000

실행금액, 외화금액, USD

USD 150,000,000

USD 11,000,000

USD 6,650,000

USD 13,650,000

USD 27,000,000

USD 750,000

USD 5,000,000

0

USD 19,467,000

USD 20,013,000

USD 6,381,000

0

0

0

0

0

USD 27,000,000

USD 3,379,000

USD 7,876,000

USD 39,375,000

USD 337,541,000

실행금액, 원화환산금액, IDR

30,492

67,760

98,252

실행금액, 원화환산금액, USD

208,380

15,281

9,238

18,963

37,508

1,042

6,946

0

27,044

27,803

8,864

0

0

0

0

0

37,508

4,694

10,942

54,700

468,913

만기(년)

2024년

2024년

2024년

2024년

2025년

2026년

2024년

2027년

2024년

2024년

2024년

2024년

2026년

2025년

2026년

2028년

제공한 지급보증에 대한 설명

당사의 현금및현금성자산 중 63,711백만원(전기말: 57,201백만원)은 금융약정및 담보제공 등으로 사용이 제한되어 있습니다.

당분기말 사용이 제한된 금융자산

63,711

전기말 사용이 제한된 금융자산

57,201

약정에 대한 공시

(단위 : 백만원)

견질 제공된 어음 및 수표

한국암바토비컨소시엄(KAC) 약정

페루 8광구 환경복구비용 및 광권계약 종료

Deferred Premium Agreement

자본투자약정

장기매입계약

Grain Terminal Holdings Pte. Ltd. 와 관련한 주요 약정사항

약정에 대한 설명

당반기말 현재 당사가 발행한 24매의 백지어음 및 18매의 백지수표가 계약이행보증등과 관련하여 한국에너지공단 등에 견질로 제공되어 있습니다.

당사는 한국광해광업공단(KOMIR), ㈜STX와 구성한 한국암바토비컨소시엄(KAC)을 통해 관계기업인 마다가스카르 암바토비 니켈 프로젝트(DMSA/AMSA)에 투자하였습니다. 운영권사인 SHERRITT INTERNATIONAL CORP.은 2017년 12월 프로젝트 지분 일부를 스미토모와 AHL(Ambatovy Holdings Limited)에 양도하였고, 2020년 8월 잔여지분을 스미토모와 AHL2(Ambatovy Holdings Ⅱ Limited)에 양도하였습니다. KAC는 AHL 및 AHL2가 보유한 프로젝트 지분 15.33%에 대한 권리 및 의무를 가지고 있습니다.

운영권자는 전 운영권자와 환경복구비용 분담비율에 관한 계약을 체결하였으나, 현지 환경법 개정으로 환경복구비용이 증가할 것으로 예상됨에 따라 전 운영권자가 환경복구비용 부담을 거절하여 당사 및 광구 참여사는 전 운영권자를 상대로 중재를 신청하였습니다. 2018년 6월 중재판정 결과 전 운영권자도 환경복구 부담의무가 있어 전 운영권자의 오염책임이 기 입증된 오염유발 지역 및 향후 오염 책임이 입증되는 지역의 복구비의94%를 부담하여야 하며, 현재 환경복구계획을 페루 정부로부터 승인받기 위한 절차가 진행 중임에 따라 당사를 포함한 광구 참여사들과 전 운영권자가 부담하여야 하는복구비용은 아직 확정되지 않았습니다. 페루 환경 감독청(OEFA)은 2020년부터 운영권자에게 환경오염에 대한 벌금을 부과하고 있으며, 부과된 벌금은 운영권자가 광구 참여사에 지분비대로 청구하면 참여사가 공동부담하고 있습니다. 운영권자는 오염 책임이 없으며 환경감독청에서 부당하게 복구 요구 및 벌금 부과를 한다고 주장하며 법적 대응을 하고 있지만 벌금 부과는 지속되고 있습니다. 페루 정부산하 광권관리기관인 Perupetro는 광권계약 종료에 반대하며 국제상공회의소(ICC)에 광구 참여사를 상대로 국제중재를 제기하였으며, 2023년 2월 국제상공회의소 중재 판정부는 운영권자 청산 및 그에 따른 페루 8광구 광권의 종료를 인정하는 중간 부분 판정을 통보하였고, 12월에는 페루8광구를 Perupetro에 반납하라는 부분 판정을 통보하였습니다. 한국참여사들은 중재 대리인을 공동선임하여 지속 대응 중에 있습니다. 또한, 한국 참여사들은 운영권자 및 그 모회사에 환경 복구 의무를 공동부담하게 하기 위해 추가로 국제상공회의소(ICC)에 별도 국제 중재를 개시하였습니다. 당사는 페루 8광구 환경오염벌금 및 복구비용과 관련하여 손실충당부채와 복구충당부채를 각각 인식하고 있습니다.

당사는 베트남에 소재한 관계기업인 AES Mong Duong Power Co., Ltd.의 지분투자와 관련하여 관계기업인 AES Mong Duong Power Co., Ltd.로부터의 배당금을 수령시 AES Mong Duong Holdings B.V에게 배당금의 일정률을 지급하는 Deferred Premium Agreement를 체결하고 있으며, 관련비용에 대해 지급수수료로 회계처리하고 있습니다.

당사는 삼척화력발전소 건설을 위하여 관계기업인 삼척블루파워㈜와 체결한 출자자 약정서 상 기본자본금 출자의무, 투자비 불인정금액 출자의무, 초과사업비 출자의무, 금융서류상 기한의 이익 상실의 경우의 출자의무 부담에 대한 자금제공의무를 제공하고 있습니다. 이 중 기본자본금 약정의무 250,495백만원은 2021년 중 출자 완료하였습니다.

당사는 한국가스공사와 천연가스 장기 매입계약을 체결하여, 인천복합 5~9호기의 운영에 필요한 천연가스를 한국가스공사로부터 전량 공급받고 있습니다.

주식양도제한 기간이 경과한 이후 당사는 다른 주주가 보유하고 있는 대상주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 또한 주식양도제한 기간이 경과한 이후 다른 주주는 자신이 보유하고 있는 대상주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고있습니다. 전기 중 권리를 보유한 다른 주주는 자신이 보유하고 있는 대상 주식을 당사에 매도하고자 하는 의사를 표명하였으며, 당사는 이에 대해 파생상품부채 13,510백만원을 인식하였습니다.

기본자본금 출자의무 약정액, 삼척화력발전소 건설을 위한 출자자약정

250,495

파생상품부채, Grain Terminal Holdings Pte. Ltd. 와 관련한 주요 약정사항

13,510

선박매입약정 내역에 대한 공시

컨테이너선 Heung-A Janice

컨테이너선 Heung-A Haiphong

컨테이너선 Heung-A Xiamen

컨테이너선 Heung-A Akita

계약의 유형 합계

선주

D&G Shipping SA

D&M Shipping SA

D&F Shipping SA

D&S Shipping SA

선사

㈜흥아라인

㈜흥아라인

㈜흥아라인

㈜흥아라인

용대선 계약기간

2014.10.28 ~ 2025.03.16

2014.12.29 ~ 2025.03.16

2015.02.05 ~ 2025.05.16

2015.03.05 ~ 2025.05.16

선박매입약정금액, 외화

USD 7,700,000

USD 7,700,000

USD 7,700,000

USD 7,700,000

USD 30,800,000

선박매입약정 내역에 대한 설명

당사는 선주로부터 선박을 용선하여 선사에게 대선하는 용대선 사업을 운용하고 있습니다. 당사와 선주, 선사 삼자간 선박매입약정을 체결하였으며, 동 약정에 따라 선사는 용대선 계약 기간이 만료 또는 합의해지 등의 시점에 선주에게 약정금액을 지급하고 선주로부터 선박의 소유권을 양도받을 의무가 있습니다. 선사가 선박취득대금 지급 등 선박매입의무를 이행하지 못하는 경우, 당사는 선사의 계약상 의무와 권리를양도받아 선박을 인수할 의무가 있습니다. 당사는 용선계약과 대선계약에 대하여 각각 리스부채 및 리스채권을 계상하고 있습니다.

담보제공자산에 대한 공시

(단위 : 백만원)

㈜포스코인터내셔널

담보제공자산

토지, 건물 등 유형자산

담보금액

741,840

제공받은자

한국산업은행, ㈜국민은행,농협은행㈜ , Nord LB,KfW-IPEX Bank

제공 사유

시설자금 및 운영자금 조달

20. 자본

주식의 분류에 대한 공시

(단위 : 백만원)

보통주

발행예정주식수 (단위: 주)

500,000,000

총 발행주식수 (단위: 주)

175,922,788

주당액면가액 (단위: 원)

5,000

자본금

879,614

주식발행초과금

517,586

자본잉여금에 대한 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

공시금액

주식발행초과금

517,586

신종자본증권처분손실

(429)

기타자본잉여금

1,363,781

합 계

1,880,938

신종자본증권상환액

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

주식발행초과금

517,586

신종자본증권처분손실

(429)

기타자본잉여금

1,353,970

합 계

1,871,127

신종자본증권상환액

139,571

전기중 취득 및 상환한 신종자본증권에 대한 기술

전기 중 당사는 신종자본증권을 사업결합으로 취득하였으며, 해당 신종자본증권은 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권입니다. 전기 중 신종자본증권 139,571백만원 전액이 상환되었습니다.

그밖의 자본

당반기말

(단위 : 백만원)

공시금액

자기주식

(27,695)

기타자본조정

2,222

합 계

(25,473)

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

자기주식

(29,164)

기타자본조정

16,970

합 계

(12,194)

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

자본

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

기타포괄손익누적액 합계

(36,488)

전기말

(단위 : 백만원)

자본

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

기타포괄손익누적액 합계

(36,931)

이익잉여금에 대한 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

공시금액

이익준비금

109,266

임의적립금

2,412,400

미처분이익잉여금

353,648

합계

2,875,314

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.당사의 임의적립금은 전액 사업확장적립금입니다.

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

이익준비금

92,222

임의적립금

1,984,400

미처분이익잉여금

616,647

합계

2,693,269

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.당사의 임의적립금은 전액 사업확장적립금입니다.

21. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

급여

43,441

96,727

퇴직급여

4,035

8,272

복리후생비

11,444

26,840

여비교통비

2,597

4,092

통신비

1,065

2,516

수도광열비

30

59

세금과공과

1,977

2,666

지급임차료

4,943

7,181

감가상각비

1,743

3,456

무형자산상각비

1,736

3,162

사용권자산감가상각비

1,353

2,714

수선비

149

387

보험료

4,456

10,004

접대비

172

359

광고선전비

889

2,197

수출선적비

4,541

10,957

지급수수료

30,815

52,496

대손상각비(환입), 판관비

(16,924)

(14,654)

소모품비

104

289

차량유지비

547

1,075

도서인쇄비

46

87

교육훈련비

1,162

1,480

판매촉진비

505

1,120

기타

3,723

6,232

판매비와관리비 합계

104,549

229,714

전반기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

급여

40,352

86,519

퇴직급여

2,954

6,375

복리후생비

10,995

21,851

여비교통비

2,004

3,370

통신비

1,013

2,073

수도광열비

36

79

세금과공과

2,804

3,385

지급임차료

4,362

7,257

감가상각비

1,553

3,137

무형자산상각비

1,319

2,378

사용권자산감가상각비

665

2,426

수선비

96

252

보험료

6,347

12,519

접대비

238

523

광고선전비

881

1,360

수출선적비

3,430

13,633

지급수수료

30,064

53,567

대손상각비(환입), 판관비

(4,379)

809

소모품비

99

235

차량유지비

994

1,451

도서인쇄비

208

289

교육훈련비

527

1,311

판매촉진비

525

1,111

기타

611

874

판매비와관리비 합계

107,698

226,784

22. 비용의 성격별 구분

비용의 성격별 분류 공시

당반기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

원재료사용액 및 재고자산의 변동 등

6,330,649

12,594,584

종업원급여

55,845

127,333

감가상각비

35,420

70,882

무형자산상각비

38,213

85,067

전력용수비

5,526

13,823

지급수수료

33,488

58,142

운반보관비

70,411

116,427

기타

124,965

149,837

합계

6,694,517

13,216,095

전반기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

원재료사용액 및 재고자산의 변동 등

7,204,468

13,799,864

종업원급여

65,729

124,927

감가상각비

33,839

67,883

무형자산상각비

44,625

96,895

전력용수비

5,715

11,618

지급수수료

38,966

64,242

운반보관비

53,963

111,862

기타

(33,447)

61,409

합계

7,413,858

14,338,700

감가상각비에 대한 기술

투자부동산상각비를 포함하고 있습니다.

23. 금융손익

금융수익 및 금융비용

당반기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

이자수익

7,806

17,731

금융보증수익

324

763

배당금수익

44,030

68,799

외환차익

134,193

272,186

외화환산이익

40,341

122,455

파생상품평가이익

37,504

79,550

파생상품거래이익

57,825

115,058

외상매출금평가이익

(63)

0

외상매입금평가이익

0

0

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

850

2,863

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

806

806

기타유가증권처분이익

0

0

금융수익 합계

323,616

680,211

매출채권처분손실

15,417

27,253

이자비용

49,823

89,449

금융보증비용

0

0

외환차손

112,278

216,857

외화환산손실

57,165

181,282

파생상품평가손실

25,587

52,642

파생상품거래손실

76,152

130,544

외상매출금평가손실

508

586

외상매입금평가손실

0

0

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

0

0

금융비용 합계

336,930

698,613

전반기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

이자수익

10,140

23,944

금융보증수익

113

113

배당금수익

64,192

102,431

외환차익

194,687

392,504

외화환산이익

7,349

113,998

파생상품평가이익

19,763

67,160

파생상품거래이익

73,078

129,226

외상매출금평가이익

(2,777)

0

외상매입금평가이익

788

788

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

356

4,401

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

0

4,863

기타유가증권처분이익

0

7

금융수익 합계

367,689

839,435

매출채권처분손실

16,234

33,626

이자비용

46,893

91,251

금융보증비용

(200)

0

외환차손

182,635

365,249

외화환산손실

23,623

147,035

파생상품평가손실

(12,665)

51,991

파생상품거래손실

90,497

145,842

외상매출금평가손실

6,529

6,529

외상매입금평가손실

(3,062)

0

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

0

2,659

금융비용 합계

350,484

844,182

24. 기타영업외손익

기타수익 및 기타비용

당반기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

수입수수료

53

119

대손충당금환입

316

316

종속기업및관계기업투자처분이익

7,038

7,038

유형자산처분이익

67

108

우발손실충당금환입

0

606

무형자산손상차손환입

764

764

잡이익

1,912

3,835

기타영업외수익 합계

10,150

12,786

복구충당부채전입액

1,056

1,334

기타의대손상각비

10,128

10,659

유형자산처분손실

181

181

무형자산처분손실

0

0

종속기업및관계기업투자손상차손

1,013

1,013

기부금

249

398

우발손실

2,138

4,237

잡손실

1,379

1,734

기타영업외비용 합계

16,144

19,556

전반기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

수입수수료

22

52

대손충당금환입

0

114

종속기업및관계기업투자처분이익

27,686

27,686

유형자산처분이익

0

76

우발손실충당금환입

23

23

무형자산손상차손환입

0

0

잡이익

776

1,505

기타영업외수익 합계

28,507

29,456

복구충당부채전입액

2,201

2,243

기타의대손상각비

415

922

유형자산처분손실

307

307

무형자산처분손실

11

33

종속기업및관계기업투자손상차손

0

0

기부금

490

770

우발손실

1,244

1,681

잡손실

116

6,937

기타영업외비용 합계

4,784

12,893

25. 법인세비용

법인세비용의 평균유효세율에 대한 공시

당반기

공시금액

유효세율

0.2319

전반기

공시금액

유효세율

0.2223

법인세비용 산정 및 인식에 대한 기술

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 23.19%와 22.23%입니다.

글로벌 최저한세에 대한 기술

글로벌 최저한세는 직전 4개 사업연도 중 2개 연도 이상 연결재무제표상 매출액이 7.5억 유로 이상인 다국적 기업이 소재한 국가에서 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해 있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다.당사가 소재하고 있는 대한민국은 2023년에 글로벌 최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도분부터 글로벌 최저한세를 적용하여야 합니다.당사는 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 한시적인 예외 규정을 적용하여, 글로벌 최저한세와 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며, 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다. 한편, 당사는 여러 관할국에서 글로벌 최저한세 규정 도입을 고려하여 기업구조를 검토한 결과, 글로벌 최저한세가 중간재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하였습니다.

26. 주당손익

주당손익

당반기

(단위 : 백만원)

보통주

보통주 반기순이익

351,099

가중평균유통보통주식수(단위: 주)

170,378,140

기본주당이익(단위: 원)

2,061

발행주식수 (단위: 주)

175,922,788

가중평균자기주식수 (단위:주)

(5,544,648)

전반기

(단위 : 백만원)

보통주

보통주 반기순이익

410,603

가중평균유통보통주식수(단위: 주)

170,145,250

기본주당이익(단위: 원)

2,413

발행주식수 (단위: 주)

175,922,788

가중평균자기주식수 (단위:주)

(5,777,538)

희석주당이익에 대한 기술

당반기 및 전반기 중 보통주로 전환될 수 있는 잠재적 보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

27. 금융상품

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상각후원가측정금융자산

매출채권및기타채권

장기출자금

기타유가증권

기타금융자산

파생금융자산

지분상품

현금및현금성자산

매출채권및기타채권

기타금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

장부금액

2,746

610

135,163

61,451

53,575

315,694

4,609,459

5,031

공정가치

0

2,746

0

2,746

0

0

610

610

0

135,163

0

135,163

0

61,451

0

61,451

12,697

0

40,878

53,575

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산

금융자산 및 금융부채의 일부는 당반기 중 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

금융자산 및 금융부채의 일부는 당반기 중 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다. 상기 매출채권및기타채권과 장기매출채권및기타채권에는 각각 유동성 리스채권 22,570백만원과 장기리스채권 69,457백만원이 포함되어 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.

유동성 리스채권

22,570

장기리스채권

69,457

전기말

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상각후원가측정금융자산

매출채권및기타채권

장기출자금

기타유가증권

기타금융자산

파생금융자산

지분상품

현금및현금성자산

매출채권및기타채권

기타금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

장부금액

6,419

610

4,832

146,760

38,893

48,524

588,745

4,414,036

13,408

공정가치

0

6,419

0

6,419

0

0

0

0

0

0

0

0

0

146,760

0

146,760

0

38,893

0

38,893

12,109

0

0

12,109

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산

금융자산 및 금융부채의 일부는 당반기 중 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

금융자산 및 금융부채의 일부는 당반기 중 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

금융자산 및 금융부채의 일부는 당반기 중 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다. 상기 매출채권및기타채권과 장기매출채권및기타채권에는 각각 유동성 리스채권 23,276백만원과 장기리스채권 69,741백만원이 포함되어 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.

유동성 리스채권

23,276

장기리스채권

69,741

부채의 공정가치측정에 대한 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

금융부채, 범주

당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정금융부채

파생금융부채

매입채무및기타채무

차입금

사채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

장부금액

72,771

2,382,433

1,456,105

2,544,707

공정가치

0

72,771

0

72,771

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 부채

상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다. 상기 매입채무및기타채무와 장기매입채무및기타채무에는 각각 유동성 리스부채 42,910백만원과 장기리스부채 69,734백만원이 포함되어 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.

유동성리스부채

42,910

장기리스부채

69,734

전기말

(단위 : 백만원)

금융부채, 범주

당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정금융부채

파생금융부채

매입채무및기타채무

차입금

사채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

장부금액

64,155

2,508,109

1,398,329

2,740,823

공정가치

0

64,155

0

64,155

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 부채

상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다. 상기 매입채무및기타채무와 장기매입채무및기타채무에는 각각 유동성 리스부채 41,033백만원과 장기리스부채 77,164백만원이 포함되어 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.

유동성리스부채

41,033

장기리스부채

77,164

위험관리의 목적, 정책 및 절차의 변동에 대한 기술

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

28. 특수관계자 공시

특수관계자에 대한 공시

전체 특수관계자

기타특수관계자

지배기업

종속기업

관계기업 및 공동기업

기타특수관계자

특수관계자의 명칭

포스코홀딩스㈜

DAEWOO INTERNATIONAL SHANGHAI WAIGAOQIAO CO. LTD., PT. BIO INTI AGRINDO, POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO., LTD., SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO., LTD., POSCO INTERNATIONAL MYANMAR CORPORATION LIMITED, POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD., GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO., LTD., POSCO INTERNATIONAL UKRAINE LLC., GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD., POSCO INTERNATIONAL (THAILAND) CO., LTD., PT. POSCO INTERNATIONAL INDONESIA, ㈜포스코모빌리티솔루션, 엔이에이치㈜, POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA SDN. BHD., ㈜신안그린에너지, SENEX HOLDINGS PTY LTD, POSCO INTERNATIONAL MEXICO E-MOBILITY, ㈜이스틸포유, PT.KRAKATAU POSCO ENERGY, POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP., POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GMBH, POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP., POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD., POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L., POSCO INTERNATIONAL (CHINA) CO.,LTD., POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC., POSCO INTERNATIONAL MEXICO S.A. DE C.V., POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN. BHD., POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO.,LTD., POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT. LTD., ㈜포항에스알디씨, (주)탄천이앤이, POSCO SOUTH EAST ASIA PTE. LTD., MYKOLAIV MILLING WORKS PJSC. 등

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING LLC., 경기그린에너지㈜, POSCO-MALAYSIA SDN. BHD., POSCO-ITPC S.P.A, 노을그린에너지㈜, YULCHON MEXICO S.A. DE C.V., POSCO-ESDC LTD., POSCO IJPC, 삼척블루파워㈜, GENERAL MEDICINES CO., LTD., KOREA LNG LTD., AES MONG DUONG Power Co., LTD, SOUTH-EAST ASIA GAS PIPELINE CO., LTD., GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC., DMSA/AMSA, 상해난생대우유한공사, 상해외고교보세구난생대우국제무역유한공사 등

㈜포스코, PT. KRAKATAU POSCO, 포스코스틸리온㈜, POSCO-THAINOX, 포스코플로우, POSCO VST CO. LTD., POSCO VIETNAM HOLDINGS, POSCO-MKPC, POSCO-CSPC, POSCO-ICPC, POSCO-TNPC, POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY, ㈜포스코이앤씨 등

특수관계의 성격에 대한 기술

기타특수관계자는 지배기업인 포스코홀딩스㈜의 종속기업, 관계기업 및 공동기업입니다.

특수관계자 간의 매출매입 거래에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

전체 특수관계자 합계

지배기업

종속기업

관계기업

그 밖의 특수관계자

포스코홀딩스㈜

DAEWOO INTERNATIONAL SHANGHAI WAIGAOQIAO CO.

PT. BIO INTI AGRINDO

POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO., LTD.

SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO., LTD.

POSCO INTERNATIONAL MYANMAR CORP. LTD.

GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO., LTD.

POSCO INTERNATIONAL UKRAINE LLC.

GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD.

POSCO INTERNATIONAL (THAILAND) CO., LTD.

PT. POSCO INTERNATIONAL INDONESIA

㈜포스코모빌리티솔루션

엔이에이치㈜

POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA SDN. BHD.

㈜신안그린에너지

SENEX HOLDINGS PTY LTD

POSCO INTERNATIONAL MEXICO E-MOBILITY S.A DE C.V.

㈜이스틸포유

PT. KRAKATAU POSCO ENERGY

POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP.

POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GMBH

POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP.

POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.

POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L.

POSCO INTERNATIONAL (CHINA) CO., LTD.

POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC.

POSCO INTERNATIONAL MEXICO S.A. DE C.V.

POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN. BHD.

POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO., LTD.

POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT. LTD.

(주)포항에스알디씨

(주)탄천이앤이

POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGLAE) LTD.

MYKOLAIV MILLING WORKS PJSC.

POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD.

한국퓨얼셀㈜

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING LLC.

경기그린에너지㈜

POSCO-MALAYSIA SDN.BHD.

POSCO-ITPC S.P.A

노을그린에너지㈜

YULCHON MEXICO S.A. DE C.V.

POSCO-ESDC LTD.

POSCO IJPC

삼척블루파워㈜

GENERAL MEDICINES CO., LTD.

KOREA LNG LTD.

AES Mong Duong Power Co., Ltd.

SOUTH-EAST ASIA GAS PIPELINE CO., LTD.

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC

㈜에스피에이치

이래에이엠에스㈜

블루오션 기업재무안정 제1호 사모투자전문회사

㈜포스코

PT. KRAKATAU POSCO

포스코스틸리온㈜

POSCO-THAINOX

포스코플로우

POSCO VST CO. LTD.

POSCO VIETNAM HOLDINGS

POSCO-MKPC

POSCO-CSPC

POSCO-ICPC

POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY

ZHANGJIAGANG POHANG STAINLESS STEEL CO.,LTD.

㈜포스코퓨처엠

기타

매 출

27

0

0

2,702

15,166

0

0

125

0

31,356

0

0

22,165

59

0

0

14,794

11

0

1,122,128

524,172

1,353,562

1,321,706

404,100

70,481

1,807

98,942

27,498

5,486

0

0

0

234,962

0

55,967

55,365

0

905

0

137,254

66,543

163

0

712

0

0

529,558

552,144

30,662

93,580

0

83,170

95,952

95,071

93,707

88,984

573,850

7,804,836

기 타

2

0

1,063

0

0

0

25

0

391

0

0

0

0

5

0

4,291

59

12

386

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

447

77

2,300

0

0

0

0

32

0

89

0

4,996

0

10,423

15,431

35,255

13

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

430

75,727

합 계

29

0

1,063

2,702

15,166

0

25

125

391

31,356

0

0

22,165

64

0

4,291

14,853

23

386

1,122,128

524,172

1,353,562

1,321,706

404,100

70,481

1,807

98,942

27,498

5,486

447

77

2,300

234,962

0

55,967

55,365

32

905

89

137,254

71,539

163

10,423

16,143

35,255

13

529,558

552,144

30,662

93,580

0

83,170

95,952

95,071

93,707

88,984

574,280

7,880,563

상품매입

0

54

0

0

0

0

6,512

0

0

0

0

231,487

0

0

0

0

0

2,883

0

72,307

0

76,364

240,419

0

0

4,131

0

0

0

0

48

0

0

0

5,349

0

0

0

0

16

0

0

0

0

0

15,002

5,034,371

95,406

124,070

29,660

0

19,112

0

0

0

0

203,740

6,160,931

기 타

2,977

0

0

1,952

0

23

0

74

0

1,192

2,898

481

0

0

319

0

0

0

0

1,681

530

506

4,250

697

2,024

44

4,392

1,289

4,503

1,319

2,640

0

0

1,739

0

0

833

0

588

0

0

0

0

0

0

0

225,160

1,718

11

0

115,790

1,182

0

0

0

0

23,265

404,077

합 계

2,977

54

0

1,952

0

23

6,512

74

0

1,192

2,898

231,968

0

0

319

0

0

2,883

0

73,988

530

76,870

244,669

697

2,024

4,175

4,392

1,289

4,503

1,319

2,688

0

0

1,739

5,349

0

833

0

588

16

0

0

0

0

0

15,002

5,259,531

97,124

124,081

29,660

115,790

20,294

0

0

0

0

227,005

6,565,008

포스코홀딩스에 지급한 배당금

124,396

전반기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

전체 특수관계자 합계

지배기업

종속기업

관계기업

그 밖의 특수관계자

포스코홀딩스㈜

DAEWOO INTERNATIONAL SHANGHAI WAIGAOQIAO CO.

PT. BIO INTI AGRINDO

POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO., LTD.

SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO., LTD.

POSCO INTERNATIONAL MYANMAR CORP. LTD.

GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO., LTD.

POSCO INTERNATIONAL UKRAINE LLC.

GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD.

POSCO INTERNATIONAL (THAILAND) CO., LTD.

PT. POSCO INTERNATIONAL INDONESIA

㈜포스코모빌리티솔루션

엔이에이치㈜

POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA SDN. BHD.

㈜신안그린에너지

SENEX HOLDINGS PTY LTD

POSCO INTERNATIONAL MEXICO E-MOBILITY S.A DE C.V.

㈜이스틸포유

PT. KRAKATAU POSCO ENERGY

POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP.

POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GMBH

POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP.

POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.

POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L.

POSCO INTERNATIONAL (CHINA) CO., LTD.

POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC.

POSCO INTERNATIONAL MEXICO S.A. DE C.V.

POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN. BHD.

POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO., LTD.

POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT. LTD.

(주)포항에스알디씨

(주)탄천이앤이

POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGLAE) LTD.

MYKOLAIV MILLING WORKS PJSC.

POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD.

한국퓨얼셀㈜

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING LLC.

경기그린에너지㈜

POSCO-MALAYSIA SDN.BHD.

POSCO-ITPC S.P.A

노을그린에너지㈜

YULCHON MEXICO S.A. DE C.V.

POSCO-ESDC LTD.

POSCO IJPC

삼척블루파워㈜

GENERAL MEDICINES CO., LTD.

KOREA LNG LTD.

AES Mong Duong Power Co., Ltd.

SOUTH-EAST ASIA GAS PIPELINE CO., LTD.

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC

㈜에스피에이치

이래에이엠에스㈜

블루오션 기업재무안정 제1호 사모투자전문회사

㈜포스코

PT. KRAKATAU POSCO

포스코스틸리온㈜

POSCO-THAINOX

포스코플로우

POSCO VST CO. LTD.

POSCO VIETNAM HOLDINGS

POSCO-MKPC

POSCO-CSPC

POSCO-ICPC

POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY

ZHANGJIAGANG POHANG STAINLESS STEEL CO.,LTD.

㈜포스코퓨처엠

기타

매 출

0

8,365

0

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42

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19,608

4,215

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8,607

930,231

453,246

1,130,766

1,412,101

437,312

21,702

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106,143

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172

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709

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포스코홀딩스에 지급한 배당금

77,616

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

합계

지배기업

종속기업

관계기업

기타특수관계자

포스코홀딩스㈜

DAEWOO INTERNATIONAL SHANGHAI WAIGAOQIAO CO., LTDDAEWOO INTERNATIONAL SHANGHAI WAIGAOQIAO CO., LTD

PT. BIO INTI AGRINDO

POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO., LTD.

SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO., LTD.

POSCO INTERNATIONAL MYANMAR CORP. LTD.

POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD.

POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGLAE) LTD.

GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO., LTD.

POSCO SOUTH EAST ASIA PTE. LTD.

POSCO INTERNATIONAL UKRAINE LLC.

GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD.

MYKOLAIV MILLING WORKS PJSC.

POSCO INTERNATIONAL (THAILAND) CO., LTD.

PT POSCO INTERNATIONAL INDONESIA

㈜포스코모빌리티솔루션

엔이에이치㈜

POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA SDN. BHD.

㈜신안그린에너지

SENEX HOLDINGS PTY LTD

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㈜이스틸포유

PT. KRAKATAU POSCO ENERGY

POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP.

POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GMBH

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POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.

POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L.

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POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN. BHD.

POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO., LTD.

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㈜포항에스알디씨

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING LLC.

DMSA/AMSA

경기그린에너지㈜

POSCO-MALAYSIA SDN.BHD.

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노을그린에너지㈜

YULCHON MEXICO S.A. DE C.V.

POSCO-ESDC LTD.

POSCO IJPC

삼척블루파워㈜

상해난생대우유한공사

상해외고교보세구난생대우국제무역유한공사

GENERAL MEDICINES CO., LTD.

KOREA LNG LTD.

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC

블루오션 기업재무안정 제1호 사모투자전문회사

㈜포스코

PT. KRAKATAU POSCO

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POSCO-ICPC

POSCO-MKPC

(주)포스코이앤씨

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POSCO-FOSHAN STEEL PROCESSING CENTER CO., LTD.

POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY

기타

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기타

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585

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913

266

1,274

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1,177,448

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금

125,200

전기말

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

합계

지배기업

종속기업

관계기업

기타특수관계자

포스코홀딩스㈜

DAEWOO INTERNATIONAL SHANGHAI WAIGAOQIAO CO., LTDDAEWOO INTERNATIONAL SHANGHAI WAIGAOQIAO CO., LTD

PT. BIO INTI AGRINDO

POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO., LTD.

SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO., LTD.

POSCO INTERNATIONAL MYANMAR CORP. LTD.

POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD.

POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGLAE) LTD.

GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO., LTD.

POSCO SOUTH EAST ASIA PTE. LTD.

POSCO INTERNATIONAL UKRAINE LLC.

GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD.

MYKOLAIV MILLING WORKS PJSC.

POSCO INTERNATIONAL (THAILAND) CO., LTD.

PT POSCO INTERNATIONAL INDONESIA

㈜포스코모빌리티솔루션

엔이에이치㈜

POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA SDN. BHD.

㈜신안그린에너지

SENEX HOLDINGS PTY LTD

POSCO INTERNATIONAL MEXICO E-MOBILITY S.A DE C.V.

㈜이스틸포유

PT. KRAKATAU POSCO ENERGY

POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP.

POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GMBH

POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP.

POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.

POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L.

POSCO INTERNATIONAL (CHINA) CO., LTD.

POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC.

POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD.

POSCO INTERNATIONAL MEXICO S.A. DE C.V.

POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN. BHD.

POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO., LTD.

POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT. LTD.

㈜포항에스알디씨

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING LLC.

DMSA/AMSA

경기그린에너지㈜

POSCO-MALAYSIA SDN.BHD.

POSCO-ITPC S.P.A

노을그린에너지㈜

YULCHON MEXICO S.A. DE C.V.

POSCO-ESDC LTD.

POSCO IJPC

삼척블루파워㈜

상해난생대우유한공사

상해외고교보세구난생대우국제무역유한공사

GENERAL MEDICINES CO., LTD.

KOREA LNG LTD.

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC

블루오션 기업재무안정 제1호 사모투자전문회사

㈜포스코

PT. KRAKATAU POSCO

POSCO-TNPC

POSCO-ICPC

POSCO-MKPC

(주)포스코이앤씨

POSCO VIETNAM HOLDINGS

POSCO-CSPC

POSCO-THAINOX

POSCO-CTPC

POSCO-FOSHAN STEEL PROCESSING CENTER CO., LTD.

POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY

기타

매출채권

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234

0

0

525

73

29

0

2

51

563

244

473

113,494

0

1

0

0

256

279

5,207

1,893

7,143

77,569

133

244

0

0

651

211

1,507

289

582

0

149

75

61

0

0

0

0

383

633

78

0

38

10

1,014,860

7,268

0

0

7,760

0

0

0

65

1,632

52,476

1,303,816

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금

137,083

특수관계자와의 약정에 따른 대여 투자 금액에 대한 공시

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

합 계

종속기업

POSCO SOUTH EAST ASIA PTE. LTD.

PT. BIO INTI AGRINDO

SENEX HOLDINGS PTY LTD

POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT. LTD.

GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD.

기 초

12,894

37,417

121,451

16,190

5,931

193,883

대여

0

0

10,698

0

2,579

13,277

회 수

0

0

0

0

0

0

외화환산 등

998

2,896

6,361

1,253

520

12,029

기 말

13,892

40,313

138,510

17,443

9,030

219,188

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시

당반기

(단위 : 백만원)

공시금액

단기급여

12,164

장기급여

9

퇴직급여

1,306

합계

13,479

전반기

(단위 : 백만원)

공시금액

단기급여

12,301

장기급여

11

퇴직급여

854

합계

13,166

기업의 보증이나 담보의 제공에 대한 기술, 특수관계자거래

당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증과 자본투자약정은 주석 19에 공시되어 있습니다.

29. 현금흐름표

영업활동현금흐름

당반기

(단위 : 백만원)

공시금액

비현금흐름조정

341,798

비현금흐름조정

감가상각비

69,461

무형자산상각비

85,067

투자부동산감가상각비

1,421

퇴직급여

10,250

대손상각비

(14,654)

이자비용

89,449

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

0

종속기업및관계기업투자처분이익

(7,038)

종속기업및관계기업투자손상차손

1,013

외화환산손실

181,282

파생상품거래손실

0

파생상품평가손실

53,228

대손충당금환입

(316)

기타의대손상각비

10,659

유형자산처분손실

181

무형자산처분손실

0

무형자산손상차손환입

(764)

법인세비용

106,020

기타비용

52,240

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

(2,863)

이자수익

(17,731)

배당금수익

(68,799)

외화환산이익

(122,455)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

(806)

파생상품거래이익

(877)

파생상품평가이익

(79,550)

유형자산처분이익

(108)

재고자산평가손실환입

(1,143)

금융보증수익

(763)

기타수익

(606)

주식보상비용

0

운전자본조정

(214,649)

운전자본조정

매출채권

(140,360)

기타유동채권

36,687

기타유동자산

(42,389)

재고자산

34,436

파생금융자산부채

12,967

기타비유동자산

2,813

매입채무

(182,199)

기타유동채무

67,868

기타유동부채

24,118

기타비유동채무

(492)

충당부채

(27,996)

퇴직금의 지급

(102)

전반기

(단위 : 백만원)

공시금액

비현금흐름조정

288,676

비현금흐름조정

감가상각비

66,461

무형자산상각비

96,895

투자부동산감가상각비

1,421

퇴직급여

7,156

대손상각비

809

이자비용

91,251

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

2,659

종속기업및관계기업투자처분이익

(27,686)

종속기업및관계기업투자손상차손

0

외화환산손실

147,035

파생상품거래손실

145,842

파생상품평가손실

58,520

대손충당금환입

(114)

기타의대손상각비

922

유형자산처분손실

307

무형자산처분손실

33

무형자산손상차손환입

0

법인세비용

117,368

기타비용

39,087

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

(4,400)

이자수익

(23,944)

배당금수익

(102,431)

외화환산이익

(113,998)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

(4,863)

파생상품거래이익

(129,226)

파생상품평가이익

(67,948)

유형자산처분이익

(76)

재고자산평가손실환입

(12,841)

금융보증수익

(113)

기타수익

(23)

주식보상비용

580

운전자본조정

(743,249)

운전자본조정

매출채권

(313,598)

기타유동채권

(23,746)

기타유동자산

(36,907)

재고자산

147,241

파생금융자산부채

(31,492)

기타비유동자산

1,693

매입채무

(358,911)

기타유동채무

(57,966)

기타유동부채

(35,158)

기타비유동채무

(5,474)

충당부채

(28,865)

퇴직금의 지급

(66)

30. 미얀마 쿠테타 영향의 불확실성

미얀마 쿠데타 영향의 불확실성에 대한 설명

미얀마 군부는 2021년 2월 과도 정부 수립을 발표하며 1년간 국가비상사태를 선포하였습니다. 군부는 국가비상사태 선포를 2024년 7월까지 연장하고 국가비상사태의 목표가 달성된 뒤 총선을 실시한다고 발표하였습니다. 한편 2022년 2월 및 2023년 11월 미얀마 A-1/A-3 가스전 사업에 15%의 지분을 보유한 미얀마국영석유가스회사(MOGE)에 대한 유럽연합과 미국정부의 경제 및 금융 제재안이 발표되었습니다. 당사가 51%의 지분을 보유하고 있는 동 사업은 정상적으로 운영되고 있으며, 당사는 국제사회의 추가적인 경제 및 금융 제재 등 영향을 미칠 수 있는 상황에 대해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 이와 관련하여 향후 미얀마 가스전 등 당사 사업에 미칠 영향은 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.

31. 사업결합

사업결합에 대한 세부 정보 공시

전반기

(단위 : 백만원)

사업결합 합계

사업결합

포스코에너지㈜

사업결합의 주된 이유에 대한 기술

당사는 전기 중 포스코에너지㈜를 흡수합병하였습니다. 해당 사업결합의 목적은 그룹 내 에너지사업을 통합하여 LNG사업 밸류체인을 완성함으로써 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반을 마련하기 위함입니다.

합병 후 존속법인

㈜포스코인터내셔널

합병 후 소멸법인

포스코에너지㈜

이사회 결의일

2022-08-12

합병기일

2023-01-01

합병비율(포스코인터내셔널 : 포스코에너지)

㈜포스코인터내셔널 : 포스코에너지㈜ 〓 1 : 1.1626920

사업결합의 내용과 재무효과에 대한 추가정보

해당 사업결합은 동일지배하의 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채를 장부금액으로 인식하였으며, 이전대가는 주식의 액면가로 인식하였습니다. 회사는 합병신주 발행가액과 인수한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에 계상하였습니다.

이전대가

이전대가

신주발행

262,738

발행 주식 수 (단위:주)

52,547,639

자기주식

(28,836)

식별가능한 취득자산과 인수부채 등

유동자산

유동자산

현금및현금성자산

503,346

매출채권및기타채권

621,598

기타유동금융자산

28,714

파생금융자산

3,382

기타유동자산

136,981

재고자산

142,297

비유동자산

비유동자산

장기매출채권및기타채권

8,456

기타비유동금융자산

12,687

장기파생금융자산

3,426

종속기업 및 관계기업투자

937,861

유형자산

1,777,100

사용권자산

31,922

무형자산

5,854

순확정급여자산

10,485

이연법인세자산

42,944

기타비유동자산

31,640

유동부채

유동부채

매입채무및기타채무

460,411

차입금

353,829

유동성사채

199,907

파생금융부채

1,585

유동성충당부채

130,725

기타유동부채

124,345

당기법인세부채

45,305

비유동부채

비유동부채

장기매입채무및기타채무

7,083

장기차입금

262,234

사채

958,403

기타비유동부채

6,104

충당부채

88,706

장기파생금융부채

170

자본

자본

기타포괄손익누계액

(20,731)

신종자본증권

139,571

사업결합에서 발생한 자본잉여금

1,307,144

6. 배당에 관한 사항

회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 2000년 12월 (주)대우에서 인적분할하여 회사 설립한 이후 주주중심의 경영을 시현하고자 2004년부터 지속적으로 배당을 실시해 오고 있습니다. 회사의 배당정책은 「경영실적에 기반하여 장기 안정적인 현금배당수준 유지」입니다.2019 사업연도부터 2020 사업연도까지 주당배당금 700원을 유지하고, 2021 사업연도는 800원, 2022,2023 사업연도는 주당 배당금 1,000원으로 상향하였으며, 과거 5개년(2019년~2023년) 현금배당성향은 평균 30.2%입니다. 특히 2024년에는 중기주주친화정책 발표를 통해 지배주주지분 연결순이익의 25% 수준 배당 및 중간배당 도입을 검토하는 등 배당수익에 대한 예측가능성과 안정성을 높이고, 장기적으로 회사 및 주주가치 제고에 기여할 수 있는 기반을 마련하였습니다. 향후에도 회사는 미래의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.배당정책과 과거 5개년 배당내역, 중기주주친화정책 등은 홈페이지를 통해 공개하고 있습니다.■ 회사 정관 제41조에 따라 배당을 실시하고 있습니다.<정관 제41조 (이익배당)> ① 이익의 배당은 주주총회의 결의에 따라 금전, 주식 또는 그 외의 재산으로 할 수 있다. ② 회사는 사업연도 중 1회에 한하여 6월 30일을 기준일로 하여 이사회의 결의로써 이익을 중간배당할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회의 결의로 정한 기준일 현재의 주주명부에 등재되어 있는 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 회사는 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다 ④ 제3항에도 불구하고, 제2항의 배당은 매 중간배당 기준일 현재의 주주 명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다. ⑤ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제25기 반기
제24기
제23기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
366,823
670,235
589,750

(별도)당기순이익(백만원)
351,099
632,519
289,472

(연결)주당순이익(원)
2,153
3,939
4,780

현금배당금총액(백만원)
-
170,154
123,355

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
25.3
20.9

현금배당수익률(%)
보통주
-
1.8
4.0

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
1,000
1,000

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주1) 상기 배당에 관한 사항은 한국채택 국제회계기준을 적용한 지배회사의 연결재무제표 기준입니다.주2) (연결)당기순이익은 지배기업 소유주 순이익에서 세후 신종자본증권 이자금액을 차감한 후의 금액입니다.

주3) 제25기 반기 '배당에 관한 사항' 계산내역은 아래와 같습니다.
1. 주당순이익 = 보통주 연결당기순이익 / 가중평균유통주식수 *보통주 연결당기순이익 ＝ 연결당기순이익 － 우선주배당금 ① 보통주 연결당기순이익 : 366,823백만원 (지배기업 소유주지분 기준)
② 가중평균유통주식수 : 170,378,140주
③ 주당순이익(①/②) : 2,153원

주4) 제24기 '배당에 관한 사항' 계산내역은 아래와 같습니다.

1. 주당순이익 = 보통주 연결당기순이익 / 가중평균유통주식수
*보통주 연결당기순이익 ＝ 연결당기순이익 － 우선주배당금 ① 보통주 연결당기순이익 : 670,235백만원 (지배기업 소유주지분 기준) ② 가중평균유통주식수 : 170,149,543주 ③ 주당순이익(①/②) : 3,939원2. 배당성향(%) = 배당금 / 당기순이익 ① 배당금 : 170,154백만원 ② 연결당기순이익 : 670,235백만원 (지배기업 소유주지분 기준) ③ 배당성향(①/②) : 25.3%3. 현금배당수익률(%)=1주당 현금배당금/배당기준일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종주가의 산술평균가격 ① 1주당 현금배당금 : 1,000원 ② 과거 1주일간 배당부종가의 평균 : 55,800원
③ 현금배당수익률(①/②) : 1.8%
주5) 제23기 '배당에 관한 사항' 계산내역은 아래와 같습니다.
1. 주당순이익 = 보통주 연결당기순이익 / 가중평균유통주식수 *보통주 연결당기순이익 ＝ 연결당기순이익 － 우선주배당금 ① 보통주 연결당기순이익 : 589,750백만원 (지배기업 소유주지분 기준) ② 가중평균유통주식수 : 123,373,395주 ③ 주당순이익(①/②) : 4,780원2. 배당성향(%) = 배당금 / 당기순이익 ① 배당금 : 123,355백만원 ② 연결당기순이익 : 589,750백만원 (지배기업 소유주지분 기준) ③ 배당성향(①/②) : 20.9%3. 현금배당수익률(%)=1주당 현금배당금/주주명부폐쇄일 2 매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종주가의 산술평균가격 ① 1주당 현금배당금 : 1,000원 ② 과거 1주일간 배당부종가의 평균 : 24,760원 ③ 현금배당수익률(①/②) : 4.0%

■
과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

0
20
3.1
3.5

주1) 상기 결산배당횟수는 배당기준일 2004년 12월31일 부터 2023년 12월31일까지의 횟수입니다.주2) 배당기준일 2008년 12월31일과 2009년 12월31일 2개년은 주식배당과 현금배당을 병행하였으며, 결산배당 횟수에서는 주식배당 횟수는 제외하였습니다.주3) 평균 배당수익률은 최근 3개사업연도(2021년~2023년), 최근 5개사업년도(2019년~2023년) 배당에 대한 배당수익률의 단순평균 값입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2024.08.30
)
(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자
발행(감소) 형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당 액면가액
주당발행 (감소)가액
비고

2023.01.02
-
보통주
52,547,639
5,000
27,801
※ 포스코에너지 주식회사 흡수합병에 따른 신주 발행 (합병비율 : 포스코에너지 주식 1주당 1.1626920주)

주) 상기 주식의 내용은 2023년 1월 포스코에너지㈜ 흡수합병에 따른 합병증자 사항이며, 주식발행(감소)일자는 합병등기일입니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2024.08.30
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주) 최근 사업연도 개시일부터 작성기준일 현재(2024.1.1~2024.06.30)까지의 기간 중에 발행된 채무증권은 없습니다.

다. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024.08.30
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

라. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024.08.30
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

마. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024.08.30
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
420,000
330,000
250,000
50,000
50,000
-
-
1,100,000

사모
953,915
224,242
-
-
-
100,000
-
1,278,157

합계
1,373,915
554,242
250,000
50,000
50,000
100,000
-
2,378,157

바. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024.08.30
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

사. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024.08.30
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

아. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리 계약체결일
사채관리회사

17-1회 공모사채
2015.07.10
2025.07.10
70,000
2015.06.30
한국예탁결제원

24-4회 공모사채
2020.04.28
2027.04.28
50,000
2020.04.16
한국예탁결제원

24-6회 공모사채
2020.08.06
2025.08.06
110,000
2020.07.27
한국예탁결제원

24-7회 공모사채
2020.08.06
2027.08.06
40,000
2020.07.27
한국예탁결제원

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하

이행현황
이행 - ('24년 상반기말 기준) 부채비율 146%

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 500% 이하

이행현황
이행 - ('24년 상반기말 기준) 담보권설정 비율 16%

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 500% 미만

이행현황
이행 - ('24년 상반기말 기준) 자기자본 기준 0.5%

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단(포스코그룹) 제외되지 않도록 한다

이행현황
이행 - ('24년 상반기말 기준) 포스코그룹 포함

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행 ('24.4월 제출)

(작성기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리 계약체결일
사채관리회사

30-1회 공모사채
2022.01.27
2025.01.27
160,000
2022.01.17
한국예탁결제원

30-2회 공모사채
2022.01.27
2027.01.27
40,000
2022.01.17
한국예탁결제원

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하

이행현황
이행 - ('24년 상반기말 기준) 부채비율 146%

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 500% 이하

이행현황
이행 - ('24년 상반기말 기준) 담보권설정 비율 16%

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 90% 미만

이행현황
이행 - ('24년 상반기말 기준) 자산 기준 0.2%

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단(포스코그룹) 제외되지 않도록 한다

이행현황
이행 - ('24년 상반기말 기준) 포스코그룹 포함

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행 ('24.4월 제출)

(작성기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리 계약체결일
사채관리회사

제 22-2회 무보증사채
2019.07.04
2024.07.04
80,000
2019.06.24
한국증권금융

제 22-3회 무보증사채
2019.07.04
2026.07.04
50,000
2019.06.24
한국증권금융

제 24-2회 무보증사채
2020.05.28
2025.05.28
50,000
2020.05.18
한국증권금융

제 25-2회 무보증사채
2021.03.19
2026.03.19
80,000
2021.03.09
한국증권금융

제 25-3회 무보증사채
2021.03.19
2028.03.17
50,000
2021.03.09
한국증권금융

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하

이행현황
이행 - ('24년 상반기말 기준) 부채비율 146%

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본 200% 이하

이행현황
이행 - ('24년 상반기말 기준) 담보권설정 비율 16%

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계 50% 미만

이행현황
이행 - ('24년 상반기말 기준) 자산 기준 0.2%

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단(포스코그룹) 제외되지 않도록 한다

이행현황
이행 - ('24년 상반기말 기준) 포스코그룹 포함

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행 ('24.4월 제출)

(작성기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리 계약체결일
사채관리회사

제 31회 무보증사채
2023.05.25
2026.05.25
200,000
2023.5.15
한국증권금융

제 32-1회 무보증사채
2023.08.29
2025.08.29
30,000
2023.8.17
한국증권금융

제 32-2회 무보증사채
2023.08.29
2026.08.28
120,000
2023.8.17
한국증권금융

제 32-3회 무보증사채
2023.08.29
2028.08.29
50,000
2023.8.17
한국증권금융

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하

이행현황
이행 - ('24년 상반기말 기준) 부채비율 146%

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본 400% 이하

이행현황
이행 - ('24년 상반기말 기준) 담보권설정 비율 16%

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계 50% 미만

이행현황
이행 - ('24년 상반기말 기준) 자산 기준 0.2%

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단(포스코그룹) 제외되지 않도록 한다

이행현황
이행 - ('24년 상반기말 기준) 포스코그룹 포함

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행 ('24.4월 제출)

주1) 사채관리계약 중 계약내용 및 이행현황은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.주2) 상기 사채관리는 한국증권금융 회사채관리팀(02-3770-8556) 및 한국예탁결제원 채권등록팀(02-3774-3304)에서 담당하고 있습니다.

자. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

- 해당사항 없음

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

■ 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024.08.30
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
제30-1회
2022.01.27
채무상환자금 (회사채 상환)
160,000
채무상환자금 (회사채 상환)
160,000
-

회사채
제30-2회
2022.01.27
채무상환자금 (회사채 상환)
40,000
채무상환자금 (회사채 상환)
40,000
-

회사채
제31회
2023.05.25
채무상환자금 (회사채 상환)
200,000
채무상환자금 (회사채 상환)
200,000
-

회사채
제32-1회
2023.08.29
채무상환자금 (회사채 상환)
30,000
채무상환자금 (회사채 상환)
30,000
-

회사채
제32-2회
2023.08.29
채무상환자금 (회사채 상환)
120,000
채무상환자금 (회사채 상환)
120,000
-

회사채
제32-3회
2023.08.29
채무상환자금 (회사채 상환)
50,000
채무상환자금 (회사채 상환)
50,000
-

주) 2021.03.19 발행된 제25-2회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 사업인 풍력,태양광, 바이오매스 등 신재생에너지 사업 및 전기차 부품 사업을 위하여 발행되었으며, 당초 계획 대로 친환경 사업 목적으로 사용되었습니다.
본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 2022년과 2023년에 공시한 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트의 " ESG채권 사후보고서"를 참고하시기 바랍니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가.재무제표 재작성 등 유의사항

1) 별도재무제표

: 최근 3사업연도 중 별도재무제표 재작성 등 해당사항 없음

2) 연결재무제표

: 최근 3사업연도 중 연결재무제표 재작성 등 해당사항 없음

나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

1) 포스코에너지(주) 흡수합병

- 합병 방법: (주)포스코인터내셔널이 포스코에너지(주)를 흡수합병함

- 합병 목적: 합병을 통한 에너지사업 통합으로 LNG사업 밸류체인을 완성하여 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반을 마련하고자 함. - 합병 비율 : (주)포스코인터내셔널 : 포스코에너지(주) = 1 : 1.1626920 - 합병 계약 체결일 : 2022년 8월 12일 - 합병 기일 : 2023년 1월 1일 - 합병 등기일 : 2023년 1월 2일 - 합병 상대회사 주요 재무정보

회사명
포스코에너지 주식회사(POSCO ENERGY Co., Ltd.)

주요사업
전력 판매, LNG터미널 임대, 연료전지 발전설비 판매, 임대 및 용역 등

회사와의 관계
계열회사

최근 사업연도 재무내용(원)
자산총계
3,934,446,942,447
자본금
269,189,995,000

부채총계
2,462,937,340,454
매출액
1,895,577,272,682

자본총계
1,471,509,601,993
당기순이익
185,409,435,383

- 외부감사 여부
기관명
삼정회계법인
감사의견
적정

*주요 일정

구 분
(주)포스코인터내셔널

합병 이사회결의일
2022년 08월 12일

합병 계약체결일
2022년 08월 12일

주주명부 폐쇄 및 기준일 공고
2022년 08월 12일

주주확정기준일
2022년 09월 19일

주주명부폐쇄기간
시작일
2022년 09월 20일

종료일
2022년 09월 26일

주주총회 소집공고 및 통지일
2022년 10월 20일

합병 반대의사 통지 접수기간
시작일
2022년 10월 20일

종료일
2022년 11월 03일

합병계약 승인을 위한 주주총회일
2022년 11월 04일

주식매수청구권 행사기간
시작일
2022년 11월 04일

종료일
2022년 11월 24일

구주권 제출기간
시작일
-

종료일
-

채권자 이의제출기간
시작일
2022년 11월 07일

종료일
2022년 12월 09일

합병기일
2023년 01월 01일

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회결의일
2023년 01월 02일

합병종료보고 공고일
2023년 01월 02일

합병등기일
2023년 01월 02일

신주상장일
2023년 01월 20일

다. 대손충당금 설정현황 (연결 기준)

1) 공시대상기간 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제25기 반기
유 동
매출채권
4,406,281
29,566
0.7%

미수금
221,467
6,273
2.8%

미수수익
126,091
161
0.1%

보증금
7,905
-
-

단기대여금
4,196
-
-

유동성금융리스채권
29,570
-
-

유동성장기대여금
1,938
-
-

비 유 동
장기성매출채권
14,162
9,315
65.8%

장기대여금
29
-
-

장기성미수금
170,018
108,022
63.5%

장기금융리스채권
295,623
-
-

장기성보증금
19,348
54
0.3%

합계
5,296,628
153,391
2.9%

제24기
유 동
매출채권
4,174,528
61,704
1.5%

미수금
248,080
13,485
5.4%

미수수익
71,995
3,576
5.0%

보증금
16,609
-
-

단기대여금
3,665
-
-

유동성금융리스채권
29,438
-
-

유동성장기대여금
1,903
-
-

비 유 동
장기성매출채권
22,398
16,766
74.9%

장기대여금
7
-
0.0%

장기성미수금
140,324
93,291
66.5%

장기금융리스채권
283,009
-
-

장기성보증금
18,680
54
0.3%

합계
5,010,636
188,876
3.8%

제23기
유 동
매출채권
3,545,815
65,776
1.9%

미수금
240,733
6,069
2.5%

미수수익
627
-
-

보증금
14,530
-
-

단기대여금
1,411
-
-

유동성금융리스채권
46,109
-
-

유동성장기대여금
-
-
-

비 유 동
장기성매출채권
8,606
6,491
75.4%

장기대여금
1,819
502
27.6%

장기성미수금
137,954
91,229
66.1%

장기금융리스채권
45,607
-
-

장기성보증금
16,212
-
-

합계
4,059,423
170,067
4.2%

주) 매출채권 및 기타채권 계정에 해당하는 금액을 기재하였습니다.

2) 공시대상기간 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제25기 반기
제24기
제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
188,876
170,067
138,241

2. 순대손처리액(①－②±③)
19,258
(33,612)
(1,216)

① 대손처리액(상각채권액)
22,158
340
11,513

② 상각채권회수액
-
2
-

③ 기타증감액
(2,900)
(33,950)
(12,729)

3. 대손상각비 계상(환입)액
(16,227)
(14,803)
30,610

4. 기말 대손충당금 잔액합계(1-2+3)
153,391
188,876
170,067

주) 상기의 "③기타증감액"의 수치는 대손충당금 외화환산손익 등을 반영한 수치입니다.

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 중 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 개별분석을 통해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별분석을 통해 손상이 발생하지 않는 채권에 대해서는 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 수취채권 신용위험의 유의적 증가에 대한 판단기준은 연결기업의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균 신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제 상황에 있어서 주목할 만한 변화 등을 포함하고 있으며, 후속기간 중 상각된 채권액이 회수될 경우 대손충당금을 환입시키고 있습니다. 또한 회사는 회사정리절차개시, 화의 절차개시 등으로 인하여 채권의 원금, 기간, 이자율 등이 재조정된 채권에 대해서 현재가치로 평가하고 있는 바, 장부가액과 현재가치의 차이를 대손상각비로 처리하고 있습니다.

4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권(장기포함)잔액 현황

① 당반기말
및 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권(장기포함)의 약정회수기일 기준 연령분석

(단위 : 백만원)

구 분
제25기 반기
제24기
제23기

6개월이내
4,294,012
4,006,167
3,368,612

6개월초과-1년이내
48,318
49,312
61,905

1년초과-3년이내
9,426
15,680
13,092

3년초과
29,806
47,297
38,545

합 계
4,381,562
4,118,456
3,482,154

② 당반기 및
전기말 현재 손상된 매출채권(장기포함)의 연령분석

(단위 : 백만원)

구 분
제25기 반기
제24기
제23기

1개월이내
8,247
11,310
23,963

1개월초과 ~ 3개월이내
1,453
636
6,584

3개월초과 ~ 12개월이내
7,826
13,287
6,481

12개월초과
21,355
53,237
35,239

합 계
38,881
78,470
72,267

라. 재고자산 현황 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
제25기 반기
제24기
제23기
비고

(주)포스코인터내셔널
상 품
903,445
898,282
954,851
-

제 품
115,607
72,511
111,287
-

반제품 및 재공품
85,962
97,790
70,229
-

원재료
336,598
318,173
208,561
-

미착품
610,909
530,979
390,206
-

기 타
34,504
41,062
23,105
-

합 계
2,052,226
1,958,797
1,758,239
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]
11.92%
11.8%
14.0%
-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}]
15.0회
16.8회
19.9회
-

주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준을 적용한 연결재무제표 기준입니다.

주2) 상기의 재고자산 금액은 평가손실충당금을 차감한 후의 수치입니다.주3) 공시서류 작성기준일 현재

트레이딩부문
을
제외한 타 부문 총재고자산이 연결재무제표기준 총자산액의 2% 미만에 해당하여, 사업부문별로 구분하여 기재하지 않고 주된 사업부문인 트레이딩부문에 통합하여 기재하였습니다.

2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자 - 상/하반기 및 연말 기준으로 매년 1회 이상 국내 및 해외 재고자산 실사 - 실사일 현재 재고수량과 재무상태표일 재고수량과의 차이는 출고의 경우 출고 증, 입고의 경우 입고증 등 증빙확인을 통해 확인함 - 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고 자산의 보관상태를 점검함
② 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 상/하반기: 사규(재고자산관리지침)에 따라 회계부서 및 영업부서의 임직원이 공동 참여하여 실시 - 연말 : 회계감사인(

한영
회계법인)의 공인회계사 입회하에 실시

③
장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 평가내역

(기준일 : 2024.06.30)
(단위 : 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
당기평가손실
기말잔액
비 고

상 품
438,239
438,239
5,571
432,668
-

제 품
5,892
5,892
5,892
-
-

반 제 품
9,692
9,692
9,692
-
-

원재료/미착품
40,343
40,343
40,343
-
-

합 계
494,166
494,166
61,498
432,668
-

주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준을 적용한 연결재무제표 기준입니다.
주2) 실사과정에서의 평가내역을 기재하였습니다.
④ 기타사항 : 재고자산의 담보제공사실 등 없음.
마. 금융상품 공정가치 평가내역

금융상품 공정가치 평가내역에 대한 세부내용은 'III.재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석 '28. 금융상품'을 참조하시기 바랍니다.
바. 유형자산 재평가내역 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.
사. 진행률적용 수주계약 현황 당사는 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5% 이상에 해당하는 진행률 적용 수주계약이 존재하지 않습니다

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제25기 반기 (당기)
한영회계법인
-
해당사항 없음
-

제24기 (전기)
삼정회계법인
적정
동일지배하 사업결합
- 해외매출의 수익인식 귀속시기

제23기 (전전기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음
- 영업채권에 대한 대손충당금 평가 - 외화 통화선도/스왑계약에 대한 파생상품 회계

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제
25기
반기

(

당기
)

한영

회계법인

-

분ㆍ반기재무제표 검토

-

별도 및 연결재무제표에 대한 감사

-

별도 및 연결내부회계관리제도에 대한 감사

2,265

(

주
1)

19,700
1,359

6,908
(
주
2)

제24기 (전기)
삼정회계법인
- 분ㆍ반기재무제표 검토 - 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 - 내부회계관리제도에 대한 감사
2,265
19,699
2,265
21,700

제23기 (전전기)
한영회계법인
- 분ㆍ반기재무제표 검토 - 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 - 내부회계관리제도에 대한 감사
1,300
14,700
1,300
15,317

주1) 상기 금액은 연간 계약금액 기준이며, 부대비용은 제외하였습니다. 주2) 상기 금액은 공시서류 제출기준일 현재까지 누적시간입니다.

-
제25기 중간기간 검토 및 감사기간

구 분
1분기 검토
2분기 검토

연 결
2024.04.22~2024.05.14
2024.07.22~2024.08.14

별 도
2024.04.04~2024.05.14
2024.07.08~2024.08.14

주) 상기 검토 및 감사기간은 감사계획, 전산감사 및 중간감사 등을 제외한 일정입니다.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제25기 반기 (당기)
2024년 6월
법인세 세무조정 용역업무 수행
2024년 6월~ 2025년 4월
50 백만원
-

제24기 (전기)
2023년 5월
법인세 세무조정 용역업무 수행
2023년 5월~ 2024년 4월
50 백만원
-

제23기 (전전기)
2022년 5월
가스판매 및 운송 수익에 대한 연간 정산서 검증
2022년 5월~ 2022년 6월
USD 5,000
-

2022년 5월
2021년 귀속 해외주재원 급여 세무조정 용역업무 수행
2022년 5월~ 2023년 2월

-정기신고: 인당,과세연도당 40만원

-수정/경정신고: 인당,과세연도당 10만원

-

2022년 5월
법인세 세무조정 용역업무 수행
2022년 5월~ 2023년 4월
75 백만원
-

2022년 3월
지주사 설립을 위한 자회사 소유주식 확인
2022년 3월
2백만원
-

라. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1

2024.02.23

감사위원
4인
, 삼정회계법인
3인
(본부장
, 전무
, 상무
), 정도경영실장 등

대면

회의

'23

년 연결
, 별도 재무제표 감사 관련

,
유의적인 발견사항에 대한 논의

2
2024.05.14
감사위원 3인, 한영회계법인 2인(부대표, 상무), 정도경영실장 등
대면회의
'24년 1분기 재무제표 감사 관련 유의적인 발견사항에 대한 논의 및 '24년 연간 감사 계획

※ 결산일 이후 변동사항

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

3
2024.07.26
감사위원 3인, 한영회계법인 2인(부대표, 상무), 정도경영실장 등
대면회의
'24년 2분기 재무제표 감사 관련 유의적인 발견사항에 대한 논의

마. 회
계감사인의 변경
당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항에 의거 2023년(제24기) 사업연도에 대한 외부감사인을 삼정회계법인(KPMG)으로 지정받았습니다. 모회사인 ㈜포스코홀딩스가 2024년부터 외부감사인을 한영회계법인(E&Y)으로 지정받음에 따라, 당사는 포스코 그룹 연결재무제표의 회계감사 효율성 증진 및 감사품질 향상을 위하여 2024년부터(제25기) 외부감사인을 한영회계법인으로 지정변경 요청하여 새롭게 지정받았습니다.

제25기('24년)
제24기('23년)
제23기('22년)

한영회계법인
삼정회계법인
한영회계법인

공시대상 기간 중 회계감사인이 변경된 연결대상 종속회사의 현황은 아래와 같습니다.

회사명
회계감사인
회계감사인변경 사유

'24년 반기
'23년
'22년

㈜탄천이앤이
삼덕회계법인
대주회계법인
대주회계법인
계약만료

㈜이스틸포유
한영회계법인(E&Y)
한미회계법인
한영회계법인(E&Y)
모자일치

POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD.
FORVIS MAZARS LLP
FORVIS MAZARS LLP
E&Y
계약만료

POSCO INTERNATIONAL UKRAINE LLC.
TEO-AUDIT
TEO-AUDIT
LLC 'AC 'PATRIOT.AUDIT'
계약만료

PT POSCO INTERNATIONAL E&P INDONESIA

E&Y
E&Y
-
신규선임

PT AGPA REFINERY COMPLEX
E&Y
E&Y
-
신규선임

POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO.,LTD.
E&Y
Deloitte
E&Y
모자일치

대우인터(상해)무역유한공사
E&Y
Deloitte
E&Y
모자일치

포스코모빌리티솔루션
한영회계법인(E&Y)
삼정회계법인(KPMG)
삼정회계법인(KPMG)
모자일치

POSCO INTERNATIONAL E&P USA Inc.
LEK Partners LLC
LEK Partners LLC
-
신규선임

POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT., LTD.
DASS GUPTA & ASSOCIATES
E&Y
E&Y
계약만료

Posco International Poland e-Mobility
미정(추후 선임 예정)
-
-
신규선임

SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO., LTD.
Deloitte
E&Y
E&Y
계약만료

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 유효성 감사: 해당사항 없음
나. 내부회계관리제도- 내부회계관리자의 의견, 지적사항: 해당사항 없음- 회계감사인의 의견, 지적사항: 해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

신고서 제출일 전일 기준 현재 회사의 이사회는 사내이사 2명(이계인, 정경진), 사외이사 5명(이행희, 한종수, 전영환, 송호근, 허태웅), 기타비상무이사 1명(정기섭) 등 총 8명으로 구성되어 있습니다.

관련 정관 및 이사회 규정에 따라 이사회의 의장은
이계인
대표이사가 겸직하고 있습니다
.
이사회내 위원회로는 사외이사후보추천위원회와 감사위원회, ESG위원회가 있습니다.
■ 이사회 의장에 관한 사항

이사회의장
대표이사 겸직여부
이사회 의장 선임사유

이계인

겸직

정관 제
31조와 이사회 규정 제
4조에 의함

주1) 정관 제31조(이사회의 구성과 소집) : ② 이사회의 의장은 대표이사가 된다. 대표이사가 2인 이상일 경우는 대표이사 중 이사회에서 미리 지명한 대표이사가 이사회의 의장이 된다. 이사회의 의장의 유고 시에는 이사회에서 미리 지명한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.주2) 이사회 규정 제4조(구성) : ② 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사가 2인 이상일 경우는 대표이사 중 이사회에서 미리 지명한 대표이사가 이사회의 의장이 된다.

■ 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

8
5
3
-
-

주
1)
2024
년
3
월
25
일 제
24
기
정기주주총회 결과입니다
.
주2) 선임 3인 중 2인은 신규 선임(송호근,허태웅), 1인은 재선임(이행희)되었습니다.

나. 중요의결사항 등
<
보고안건 포함>

회차
개최 일자
의안내용
가결 여부
이사의 성명

정탁

(
출석률
100%)

이계인

(

출석률
100%)

이전혁

(
출석률

100%)

정경진

(

출석률

100%)

정기섭

(

출석률

100%)

홍종호

(
출석률
100%)

이행희

(

출석률

100%)

한종수

(

출석률

100%)

전영환

(

출석률

100%)

송호근

(

출석률

100%)

허태웅

(

출석률

100%)

찬반여부

1회
24.01.25

1.
제24기(2023년)
재무제표 승인

가결

찬성

찬성

찬성

24.3.25 선임

24.3.25 선임

찬성

찬성

찬성

찬성

24.3.25 선임
24.3.25 선임

2.
제24기(2023년)
영업보고서 승인

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

3. 직원 주식 지급을 위한 자기주식 처분

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

4. 이사회규정 변경

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

※ 보고사항

- 2023년 내부회계관리제도 운영실태

-
-
-
-
-
-
-
-

※ 보고사항

- 2023년 준법통제 및 CP활동 점검결과

-
-
-
-
-
-
-
-

2회
24.02.23

1.

제
24
기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 2024
년 포스코인터내셔널 안전보건 계획

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

3. 광양 제2LNG터미널 사업을 위한 NEH(주)向 유상증자 참여

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

4. 멕시코 구동모터코아 생산법인(PI-MEM) 2공장 투자 및 지급보증

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

5. 유럽 구동모터코아 생산법인 공장 투자 및 지급보증

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

※ 보고사항

- 2023
년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서

-
-
-
-
-
-
-
-

3회
24.03.25
1. 대표이사 선임

가결

24.3.25 퇴임

찬성

찬성

찬성

찬성

24.3.25 퇴임

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 대표이사 및 이사회 의장 유고시 직무대행자 결정

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

3. 사외이사후보추천위원회 위원 선임

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

4. ESG위원회 위원 선임

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

5. '24년 이사보수기준 조정

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

6. '24학년도 인천포스코고등학교 운영기부금 출연

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

4회
24.05.14

1. 파푸아뉴기니 중유발전법인(PNG LAE) 자금대여 및 매각

가결

찬성

24.4.3부 퇴임

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. '24년 자금조달 계획

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

3. 임원 Clawback 도입을 위한 운영지침 제정

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

5회
24.05.31
1. 호주 Senex Holdings社向 유상증자 참여

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

6회
24.06.26
1. 미얀마가스전 4단계 개발 추진

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. '24년 이사보수기준 조정

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

3. '24년 현대노예방지법(Modern Slavery Act) 선언문 승인

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

4. 준법통제규정 개정

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

※ 보고사항
-호주 나라브리 유연탄 사업 지분매각 경과

-
-
-
-
-
-
-
-
-

주
) 2024
년
3
월
25
일 제
24
기 정기주주총회에서 정경진 사내이사
,
정기섭 기타비상무이사
,
송호근
/
허태웅 사외이사는
신규 선임 및 이계인
/
이전혁
사내이사
,
이행희 사외이사는 재선임 되었습니다
.

※ 결산일 이후 변동사항

회차
개최 일자
의안내용
가결 여부
이사의 성명

이계인

(

출석률
100%)

정경진

(

출석률

100%)

정기섭

(

출석률

100%)

이행희

(

출석률

100%)

한종수

(

출석률

100%)

전영환

(

출석률

100%)

송호근

(

출석률

100%)

허태웅

(

출석률

100%)

찬반여부

7회
24.07.26
1. 본점 소재지 이전

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

※ 보고사항- 우크라이나 곡물터미널 이슈 대응방안- 24년 상반기 연결 경영실적

-

-
-
-
-
-
-
-
-

8회
24.08.08
1. 우크라이나 곡물터미널 법인(GTH)향 자금 대여
가결

찬성

찬성

반대

찬성

찬성

찬성

기권

찬성

다. 이사회내 위원회
회사는 이사회내 위원회로 사외이사후보추천위원회, ESG위원회, 감사위원회를 설치하고 있습니다. 세부 운영내역은 다음과 같습니다.

■ 사외이사후보추천위원회
- 설치시기 : 2002.03.06 - 설치목적 (상법 제542조의8 제4항 및 제5항) 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 이상인 상장회사는 사외이사 후보를 추천하기 위하여 상법 제393조의2의 위원회(이하 이 조에서 "사외이사 후보추천위원회" 라 한다)를 설치하여야 한다. 이 경우 사외이사 후보추천위원회는 사외이사가 총위원의 과반수가 되도록 구성하여야 한다.

최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 이상인 상장회사가 주주총회에서 사외이사를 선임하려는 경우에는 사외이사 후보추천위원회의 추천을 받은 자 중에서 선임하여야 한다. 이 경우 사외이사 후보추천위원회가 사외이사 후보를 추천할 때에는 상법에 따른 주주제안권 및 소수주주권을 행사할 수 있는 요건을 갖춘 주주가 주주총회일의 6주 전에 추천한 사외이사 후보를 포함시켜야 한다. - 권한 : 사외이사후보의 추천

- 소속 이사

성명
사외이사여부
비고

이계인

X

위원장

정경진

X

-

이행희

O
-

한종수

O
-

전영환

O
-

송호근

O
-

허태웅

O
-

- 위원회의 활동 내용

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

정탁

(
출석률
100%)

이계인

(

출석률
100%)

이전혁

(
출석률

100%)

정경진

(

출석률

100%)

홍종호

(
출석률
100%)

이행희

(

출석률

100%)

한종수

(

출석률

100%)

전영환

(

출석률

100%)

송호근

(

출석률

100%)

허태웅

(

출석률

100%)

찬반여부

1회
24.02.23
1) (주)포스코인터내셔널 사외이사후보 추천의 건

가결

찬성

찬성

찬성

24.3.25 선임

찬성

찬성

찬성

찬성

24.3.25 선임

24.3.25 선임

2회
24.03.25
1) 사외이사후보추천위원회 위원장 선임 및 위원장 유고 시 직무대행자 결정의 건

가결

24.3.25 퇴임

찬성

찬성

찬성

24.3.25 퇴임

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

■ ESG위원회

- 설치시기 : 2023.06.28 - 설치목적 회사는 국제사회 및 이해관계자의 기업 ESG 경영 강화 요구에 부응하고, 이사회의 ESG 경영에 대한 책임과 역할을 강화하고자 2023년 6월 28일 ESG위원회를 신설하였습니다. 위원회 구성은 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원장은 사외이사인 위원 중 1인을 위원회의 결의로 선임합니다.

- 소속 이사 (기준일: 2024.06.30)

성명
사외이사여부
비고

정경진
X
-

이행희
O
위원장

송호근
O
-

허태웅
O
-

- 위원회의 활동 내용

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

정경진

(

출석률
100%)

이행희

(
출석률

100%)

송호근

(
출석률

50%)

허태웅

(
출석률

100%)

찬반여부

1
24.05.14
○ 의결안건

1) ESG위원회 위원장 선임의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2) 이중중요성(Double Materiality) 평가 기반 2023 주요 이슈 선정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

3) 공급망 ESG 관리 추진체계 구축(案)의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2
24.06.23
○ 보고안건
-
참석
참석
불참
참석

1) 사회공헌 추진체계 및 주요 실적 보고의 건
-
-
-
-
-

- ESG위원회 교육실시 계획 당사는 ESG위원회 위원의 업무수행을 위한 교육을 위원회 내 보고 및 질의응답으로 갈음하고 있으며, ESG위원회 위원의 요청 및 필요 시 추가적인 교육, 세미나 참석 등을 실시할 계획입니다.
- ESG위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 ESG위원회 위원
불참시 사유
주요 교육내용

-
-
-
-
-

* 24

년
반
기
ESG
위원회 교육내역 없음
(2024.6.30
기준
)

- ESG위원회 지원조직 현황 (기준일: 2024.06.30)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

기업시민사무국
6명

상무
1
명
(
0.6
년
)

부장
1
명

(
3.5

년

)

차장
1
명

(
11.5

년
)

과장
1
명

(
4.5

년
)

대리
1
명

(
1

년

)

대리
1
명

(
2.5

년
)

- ESG위원회 활동 지원- ESG위원회 운영 실무

■ 감사위원회

- 감사위원회는 "2. 감사제도에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

라. 이사의 독립성

■ 이사의 선출 기준 - 상법 및 회사 정관에 의하여 이사를 선임하고 있습니다.■ 이사의 선임

① 이사는 주주총회에서 선임한다.② 회사와 이사의 관계는 「민법」의 위임에 관한 규정을 준용한다.③ 사외이사(社外理事)는 해당 회사의 상무(常務)에 종사하지 아니하는 이사로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하지 아니하는 자를 말한다. 사외이사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그 직을 상실한다. 1. 회사의 상무에 종사하는 이사, 집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사, 감사, 집행임원 및 피용자 2. 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계 존속, 비속 3. 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사, 감사, 집행임원 및 피용자 4. 이사, 감사, 집행임원의 배우자 및 직계 존속, 비속 5. 회사의 모회사 또는 자회사의 이사, 감사, 집행임원 및 피용자 6. 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계에 있는 법인의 이사, 감사, 집행임원 및 피용자 7. 회사의 이사, 집행임원 및 피용자가 이사, 집행임원으로 있는 다른 회사의 이사,감사, 집행임원 및 피용자■ 이사의 수와 선임 ① 회사의 이사는 3명 이상 12명 이내로 하되, 법령이 정하는 바에 따라 주주총회에서 선임한다.

② 이사 중 사외이사는 이사 총수의 과반수 이상으로 하되, 3명 이상으로 한다.

③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우에도 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다.

■ 사외이사후보의 추천① 사외이사후보추천위원회는 상법 등 관련 법규에서 정한 자격을 갖춘 자 중에서 사외이사 후보를 추천한다.

② 사외이사 후보의 추천 및 자격심사에 관한 세부적인 사항은 사외이사후보추천위원회에서 정한다.

■ 이사 선임 내역

구분
성 명 (생년월일)
주 요 약 력
활동분야
추천인
회사와의거래내역
최대주주와의관계
임기
연임여부
연임횟수
비고

사내이사

이계인

(1964.12.05)

성균관대학교
MBA
석사

前
)

포스코인터내셔널 글로벌사업부문장
('23
년
)

現
)
포스코인터내셔널 대표이사 사장

대표이사,

이사회 의장,

회사업무전반통괄

이사회

없음

없음

2024.03.25~
2025

년 개최 정기주주총회시까지

재
선임

1
-

사내이사
이전혁(1963.10.20)
연세대학교 MBA 석사前) 포스코인터내셔널 에너지부문장現) 포스코인터내셔널 사장 보좌

회사업무전반

이사회

없음

없음

2024.03.25~2024.4.2* 사임(4.3부)

재
선임

1
-

사내이사

정경진

(1965.11.05)

서강대학교 경영학과 석사

前
)
포스코홀딩스 재무팀장

('22

년
)

現
)
포스코인터내셔널 경영기획본부장

회사업무전반

이사회

없음

없음

2024.03.25~
2025

년 개최 정기주주총회시까지

최초

선임

-
-

기타

비상무이사

정기섭

(1961.10.04)

연세대학교 경영학과 학사

前
)
포스코에너지 사장

('20

년
~'22
년
)

現
)
포스코홀딩스 대표이사
/
사장

회사업무전반

이사회

없음

최대주주의 등기임원

2024.03.25~

2025

년 개최 정기주주총회시까지

최초

선임

-
-

사외이사

이행희

(1964.06.01)

숙명여자대학교 경영학 박사

前
)
다국적기업 최고경영자협회
(KCMC)
회장
('10~'14)

한국코닝㈜ 대표이사
/
사장

* '24.3.31

일부 퇴임

회사업무전반

사외이사후보추천위원회

없음

없음

2024.03.25~

2026

년 개최 정기주주총회시까지

재
선임

1
-

사외이사

송호근
(1956.01.04)

美 하버드대학교 사회학 박사

前
)
포항공과대학교 석좌교수
('18
년
~'22
년
)

現
)
한림대학교 석좌교수 및 도헌학술원 원장

회사업무전반

사외이사후보추천위원회

없음

없음

2024.03.25~

2026

년 개최 정기주주총시까지

최초

선임

-
-

사외이사

허태웅

(1965.11.
15
)

경상국립대학교 대학원 축산과학과 농학박사

前
)
농촌진흥청장
('20년~'21년)

現
)
경상국립대학교 농업생명과학대학 산학협력교수

회사업무전반

사외이사후보추천위원회

없음

없음

2024.03.25~

2026

년 개최 정기주주총회시까지

최초

선임

-
-

주
1)

2024

년
3
월
25
일 제
24
기 정기주주총회에서 정경진 사내이사
,
정기섭 기타비상무이사
,
송호근
/
허태웅 사외이사는

신규 선임, 이계인
사
내이사, 이전혁
사내이사
,
이행희 사외이사는 재선임 되었습니다
.

(이전혁 사내이사는 2024년 4월 3일부로 사임

)

주2) 당사 사명은 2016년 3월 14일 '대우인터내셔널'에서 '포스코대우'로 변경되었으며, 2019년 3월 18일 '포스코대우'에서 '포스코인터내셔널'로 변경되었습니다. 상기 주요 약력은 변경된 사명 기준으로 기재하였습니다.

■ 이사의 선임배경

성명
선임 배경

이계인

마케팅 분야의 전문성과 폭넓은 경험을 바탕으로, 포스코인터내셔널 물자화학/부품소재/철강1본부장 및 글로벌사업부문장으로서 국내외 사업전략을 수립 및 실행하며 사업을 확장하고 수익성을 제고하였음. 현재 포스코인터내셔널 사장으로서, 전문적인 경영능력과 폭넓은 시야, 식견을 바탕으로 이사회 내에서 효율적인 의사결정을 하며 급변하는 경영환경에서 포스코인터내셔널의 성장방향을 제시하고 회사의 경쟁력을 제고할 것으로 기대됨.

정경진

경영기획본부장으로서 포스코인터내셔널의 경영전략 수립 및 실행에 기여하였으며, 국내 사업회사 관리 경험과 전문성을 바탕으로 포스코 정도경영실장 및 재무실장과, 포스코홀딩스 재무팀장을 역임하며, 회사 리스크 및 신규 투자사업 추진 관리를 훌륭하게 수행하여 이사회 내 여러 사업 추진에 기여할 것으로 기대됨.

정기섭

포스코 사업관리 담당임원 등 역임하며 여러 사업의 경영전략 리딩에 기여하였음. 현재 지주사 전략기획총괄 및 대표이사 사장으로서, 그룹 내 사업 전반에 대한 풍부한 지식과 경험을 바탕으로 지주사 전략기획총괄 및 대표이사 사장으로서 회사 현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여할 수 있을 것으로 기대됨

이행희

한국코닝㈜ 대표이사 및 다국적기업 최고경영자협회 회장을 역임한 경영 전문가로서 관련분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 회사의 발전과 성장에 이바지할 것으로 기대되어 선임

송호근

한림대 석좌교수 및 도헌학술원 원장으로 포항공대 인문사회학부 석좌교수, 서울대 대외협력본부장 및 사회학과 학과장을 역임한 ESG분야 전문가로서 관련분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 회사 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임

허태웅

경상국립대학교 농업생명과학대학 산학협력교수로 농촌진흥청 청장, 한국농수산대학교 총장, 농식품부 식품산업정책실장을 역임한 식량사업 분야 전문가로서 관련분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 회사 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임

■ 회사의 이사들은 관련 법령에 따른 기준을 모두 충족하고 있습니다.■ 사외이사후보추천위원회 설치 여부 - 회사는 상법 제542조의8 제4항에 의거 사외이사후보추천위원회 설치 의무법인입니다. 사외이사후보추천위원회 세부 내역은 "1. 이사회에 관한 사항" 중 "다. 이사회내 위원회"를 참조하시기 바랍니다.

- 회사는 상법 542조의8 제4항에 의거 사외이사가 총위원의 과반수가 되도록 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있습니다.

마. 사외이사의 전문성

■ 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

-
-
-
-
-

주) 24년 하반기에 사외이사 교육을 준비중입니다.

■ 사외이사 지원조직 현황(기준일: 2024.06.30)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영기획실
4명

실장 1명 (2개월)

상무보 1명 (2년 5개월)

리더 1명 (5개월)과장 1명 (1년 5개월)

이사회 사무국 운영

주) 근속연수는 경영기획실 소속 시작일 기준으로 기재하였습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회
■ 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

한종수
예

美 피츠버그대학교 회계학 박사

국제회계기준 해석위원회
(IFRS)
위원

('15

년
~'21
년
)

대한회계학회 회장
('18
년
)

한국회계학회 회장
('23
년
7
월
~'24년 6월)

현
)
이화여대 경영대학 회계학 교수
('06
년
~)

예
회계·재무분야 학위보유자 (2호 유형)

美 피츠버그대학교 회계학 박사,
이화여자대학교 경영대학

회계학 교수('06년~현재)

이행희
예

숙명여대 경영학 박사다국적기업 최고경영자협회(KCMC) 회장('10년~'14년)
한국코닝㈜ 사장 겸 대표이사
('04
년
~'24년 3월)

-
-
-

전영환
예

日 동경대학교 전기공학 박사

전기위원회 위원
('19
년
~'22
년
)

탄소중립위원회 위원
('21
년
~'22
년
)

현
)
에너지전환포럼 공동대표
('20
년
~)

현
)
홍익대 전자전기공학부 교수
('02
년
~)

-
-
-

나. 감사위원회 위원의 독립성

회사는 상법
415
조의
2,
상법 제
542
조의
11
및 정관 등 관련 규정에 의거하여 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다 감사위원회는 주주총회에서 선임한 사외이사
3
인
으로 구성되어 있으며 감사위원장은 사외이사

中

에서 감사위원회의 결의로 선정합니다
.

감사위원회 및 위원은 직무를 수행함에 있어 관련서류 및 장부 등을 열람하고 그 내용을 검토할 수 있으며 관계 임직원에게 출석 및 답변 등 기타 직무수행에 필요한 사항을 요구할 수 있습니다
.
이사회 및 그 밖의 중요한 회의에 출석하고 필요
한 경우에는 외부감사인을 회의에 참석토록하여 관련자료 제출 및 의견진술을 요구하도록 하고 있습니다
.

선출기준의 주요 내용
선출기준의 충족 여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가

충족
(한종수 감사위원)

상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사

충족
(한종수 감사위원)

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

성 명
선임배경
추천인
임기
연임여부 및 연임횟수
회사와의 관계
최대주주 또는 주요주주와의 관계
비고

한종수

재무
/
회계분야 전문가로서 이화여대 교수 및 한국회계 학회장이며

,

국제회계기준 해석위원회
(IFRS)
위원 역임
.
풍부한 회계 이론적 지식 뿐만 아니라 다양한 기업회계 및 감사 분야를 경험하였고
,
전문적이고 풍부한 경험을 바탕으로 회사경영의 투명성과 준법경영에
공헌할 것으로 기대되어 감사위원회 위원으로 선임
.

사외이사후보추천

위원회

2023.03.20 ~

2025

년 개최 정기주주

총회시까지

최초

선임

없음

없음

감사위원장

(

재무 및 회계

전문가
)

이행희

한국코닝㈜ 대표이사 및

다국
적기업 최고경영자협회 회장을 역임한 경영전문가 로서 관련분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 회사 경영의 투명성과 준법 경영에 공헌할 것으로 기대 되어 감사위원회 위원으로 선임
.

사외이사후보추천

위원회

2024.03.25 ~

2026
년 개최 정기주주총회시까지

연임

(1

회
)

없음

없음

-

전영환

홍익대학교 전자전기공학부 교수 및 에너지전환포럼 공동 대표로 탄소중립위원회 및 전기위원회 위원을 역임한 산업 전문가로서 관련분야의 풍부한 경험과 지식을
바탕으로 회사경영의 투명성과 준법 경영에 공헌할 것으로 기대되어 감사위원회 위원으로 선임
.

사외이사후보추천

위원회

2023.03.20 ~

2025

년 개최 정기주주총회시까지

최초

선임

없음

없음

-

주1) 한종수 사외이사, 전영환 사외이사는 2023년 3월 20일 제23기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.주2) 이행희 사외이사는 2024년 3월 25일 제24기 정기주주총회에서 재선임되었습니다.

1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

■ 감사위원회는 정관 및 감사위원회 운영내규에 근거하여 설치, 운영되고 있음.

■ 감사위원회의 구성 (정관 제36조)

① 회사는 상법 제542조의11의 규정에 의하여 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ③ 감사위원회위원의 선임 및 해임은 법령이 정하는 바에 따라 주주총회에서 한다.

④ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사 이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의11 제3항의 요건을 갖추어야 한다.

⑤ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.

⑥ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 및 해임에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임하는 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑦ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 이사를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. ⑧ 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

■ 감사위원회의 직무 (정관 제37조)

① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑧ 감사위원회의 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다.

⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

■ 위원회 및 위원은 그 직무를 수행함에 있어 관계서류, 장부, 증빙서 및 물품 등의 제출요구, 관계 임직원의 출석 및 답변 요구, 기타 직무수행에 필요한 사항을 요구할 수 있는 권한을 가진다 (감사위원회운영지침 제10조).

■ 위원회는 감사업무상 필요한 경우 외부감사인을 회의에 참석토록 하여 관련자료 제출 및 의견진술을 요구할 수 있다(감사위원회운영지침 제11조).

■ 회사는 위원회의 직무를 보조하고 실무업무를 수행하는 전담부서를 설치하여야 하며, 위원장은 전담부서의 장 또는 기타 직원을 위원회의 상무를 수행할 간사로 지명할 수 있다 (감사위원회운영지침 제13조)

다. 감사위원회의 활동

회차
개최일자
의안내용
가결여부
감사위원회 위원의 성명

한종수

(

출석률
:

100%)

이행희

(

출석률
:

100%)

전영환

(

출석률
:

100%)

홍종호

(

출석률
:

100%)

찬 반 여 부

1회

24.1.25

(PM 5:10)

ㅇ의결안건

-
'
24

년 정도경영실 주요 업무계획

ㅇ보고안건

-
'
23

년
4
분기 재무제표 내부감사 결과

-
'
23

년 내부회계관리제도 운영 실태
(
서면 보고
)

가결

-

-

찬성

-

-

찬성

-

-

찬성

-

-

찬성

-

-

2회

24.2.23

(PM 2:00)

ㅇ의결안건

-
'
24

년 외부감사인의 비감사용역 제공의 건

-
'
23

년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서

-
'
23

년 내부감시장치 가동 현황에 대한 감사위원회의 평가의견서

-
'
23

년 감사위원회의 감사보고서

ㅇ보고안건

-
'
23

년 별도
,
연결 재무제표 외부감사 결과

가결

가결

가결

가결

-

찬성

찬성

찬성

찬성

-

찬성

찬성

찬성

찬성

-

찬성

찬성

찬성

찬성

-

찬성

찬성

찬성

찬성

-

3회

24.2.23

(PM 2:00)

ㅇ의결안건

-
주주총회 의안 및 서류에 대한 의견진술의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

4회

24.3.25

(AM 10:50)

ㅇ의결안건

-

감사위원회 위원장 선임의 건

가결

찬성

찬성

찬성

(24.03.

25

퇴임
)

5회
24.5.14(PM 2:30)

ㅇ의결안건

-

내
부 감사부서 책임자 임명 동의의 건ㅇ보고안건- '24년 1분기 재무제표 내부감사 결과- '24년 1분기 재무제표 외부검토 결과 및 연간 감사계획- '23년 외부감사인 평가 결과 보고

가결---
찬성---
찬성---
찬성---

※ 결산일 이후 변동사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
감사위원회 위원의 성명

한종수 (출석률: 100%)
이행희 (출석률: 100%)

전영환(출석률: 100%)

찬 반 여 부

6회

24.7.26

(PM 12:30)

ㅇ보고안건

-
'
24

년
2
분기 재무제표 내부감사 결과

-
'
24

년
2
분기 재무제표 외부검토 결과

-
'
24

년 상반기 내부감사 활동실적

-

--

-

--

-

--

-

--

■
감사위원회 교육실시 계획
당사는 감사위원회 위원의 업무수행 향상을 위하여 외부전문가로 구성된 교육 및 세미나 등을 실시하고 있습니다.

■ 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2024.06.27
삼일,삼정,한영
한종수 위원장, 이행희 위원, 전영환 위원,
-
- 내부회계관리제도 최신 동향, 실효성 제고방안 및 IFRS 18 개정사항- IFRS ESG 공시기준- 기업지배구조보고서 : 가이드라인 개정 및 보고서 주요사항 분석- 모,자회사 감사(위원회)간 역할과 책임

■ 감사위원회 지원조직 현황 (기준일: 2024.06.30)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

정도경영실
19
실장 1명 (0.2년)부장 3명 (4.7년)리더 5명 (3.3년)차장 6명 (3.3년)과장 3명 (1.4년)대리이하 1명 (2.2년)
ㆍ[윤리실천] 윤리실천활동 및 제보/신고 조사ㆍ[업무감사] 감사기획, 국내외조직 감사ㆍ[재무감사] 회계감사, 내부회계관리 점검 및 감사위원회 활동 지원

라. 준법지원인 현황

성명
성별
출생년월
직위
담당 업무
주요경력
선임일(임기)

정문식

남

1969. 2.

상무

법무총괄

및 준법통제

-

고려대학교 법과대학 학사

-

미국
Northwestern
대학교
Law School
석사

-

미국 워싱턴
DC
변호사

-

현
)
포스코인터내셔널 법무실장

2022. 1. 26

(3

년
)

■ 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검 현황

처리결과

점검 항목

점검 일시
/빈도

주요 점검 내용

점검 결과

국제 통상 및

글로벌 규제 등

대응

상시

미국
/
중국
/EU
등 글로벌 제재동향 파악 및 대응

-

주요국가 최신동향 파악하여 유관부서에 전달 및 전사공지

-

글로벌 경제제재 관련 주요 프로젝트 컴플라이언스
/
준수 현황 점검
('24. 4.)

-

에이전트 등 제
3
자 대상
50
개사 준법실사
('24.6.)

-

영국 및 회사 현대노예방지법
(MSA)
선언문 등재
('24.6.)

특이사항

없음

-

안전보건시스템

이행 및 관리

상시

산업안전보건법과 중대재해 처벌 등에 관한 법률 준수를 위한 점검 및 이행

-

회사 사옥에서의 공사 등 용역수행 관련 중대재해처벌법 리스크 검토
('24. 3.)

-

건설발주자 의무이행 점검 활동
('24.2,5)

-

중대재해처벌법 의무이행 점검 활동
('24.6)

-

사외 전문기관 합동 직영사업장 자율보건 점검
('24.6)

-
-

정보보호 관리

상시

정보보호 관리체계 준수를 통한 회사 재무정보
,
영업비밀
,
개인정보 보호 및 경영권 보유 출자사 정보보호 수준 제고

-

정보보호 협의체
(
운영위원회
,
실무협의회
)
운영

-

정보보호 현황 공시
(2
년연속 정보보호 투자 우수기업 선정
)

-

매분기 정보보호 운영 활동
(150
개
)
점검 및 개선실시

-

국내 경영권 보유 출자사
(8
개사
)
정보보호 수준 점검
('24. 6.)

-
-

AEO

공인 유지 및 관련 법규 준수

상시

AEO

공인 유지 및 수출입 법규준수를 통한 통관상 수혜 및 수출입경쟁력 강화

-

과세가격
/
외환
/
감면 등 통관적법성 분야 검토
(
인천세관
, '23.11.)

- AEO

공인기준 현장심사 진행
(
관세평가분류원
, '23.12.)

- '23

년 종합심사 결과
AA
등급 갱신
(~'28
년까지
)

-

전직원 교육을 통한 직원 통관적법성 관리 및
MRA
활용 능력 향상
('24. 6.)

-
-

공정거래자율준수

프로그램 실시

상시

공정거래자율준수 운영지침에 따른 일련의
CP
활동 진행

-

임원대상 컴플라이언스교육 실시
('23.10.)

-

공정위
CP
우수등급
(AA)
취득
('23.10.)

-

사규 및 전결규정 점검하여 수정완료
('23.11.)

-

전사 공정거래 및 반부패 준수서약
('24.1.)

-

자율준수협의회 구성 및 활동
('24.4.)

-

공정거래 및 반부패
CEO
메시지
('24.4.)

-
-

법무교육 실시

상시

주요 법률이슈에 대한 고위험부서
/
협력사 특별교육

-

그린워싱 리스크 관련 웨비나
(
김앤장
, '24.2.)

-

거래소 및 공정위 공시 교육
(JLCK, '24.3.)

- EU

통상규제
/ESG
동향 및 대응전략 교육
(
김앤장
, '24.4.)

-

국제상거래
/
용선계약 교육
(Stephenson Harwood, '24.6.)

-
-

계약검토 및

인장관리

상시

계약관리 내규에 따른 계약서 법률검토 진행 및 인장날인 문서통제 및 관리

-

전사 법무 프로세스 점검 및 개선
('23.6.)

-

인도네시아
3
개법인 인장관리 실태점검
('24.2.)

-

전사 사규 점검 및 준법통제규정 등
9
개 사규 제

·개정
('24.6.)

-
-

■ 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법무
2
그룹

9

상무보
1
명
(13
년
)

차장
3
명
(9
년
)

대리
4
명
(5
년
)

사원
1
명
(1
년
)

준법지원인의 준법 실태 점검 및 준법통제활동 지원

공정거래위원회
CP
등급평가 진행 및
CP
운영

안전보건그룹
,
정보보호그룹 등 회사 내부통제제도 주관부서별 연간 수행 준법활동 점검 및 적정성 판단

계약체결 등 중요 거래의 진행 전 위법성 여부 검토

사내 규정 등의 제정 및 개정 시 사전 검토 수행 및 필요시 규정에 대한 해석 제공

임직원 대상으로 공정거래 및 준법교육 진행

인장관리지침에 따른 인장 관리 및 날인 문서 통제

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024.08.30
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
- 제24기(2023년)정기주주총회

1) 전자투표제
: 회사는 이사회 결의를 통해 전자투표제를 채택하고 있습니다.
□ 법적근거: 상법 제368조의 4-1 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사), 상법시행령 제13조 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사) □ 시행절차 : 한국예탁결제원과 전자투표관리업무 위탁 계약 체결 □ 시행방법 : 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전일(17시)까지 한국예탁결제원 전자투표시스템에 의결권 행사 □ 시행시기 : 제15기 정기주주총회(2015. 3.16)부터
2) 의결권대리행사 권유제도
: 회사는 공시서류제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하여 실시하고 있으며, 위임방법은 전자위임장,서면위임장으로 의결권을 위임 할 수 있습니다.

구분
전자위임장
서면위임장

교부 방법
* 전자위임장 수여 인터넷 홈페이지 주소 http://evote.ksd.or.kr (인터넷) http://evote.ksd.or.kr/m (모바일)
1) 피권유자에게 직접 교부 2) 우편 도는 모사전송(FAX) 3) 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시

나. 소수주주권, 경영권 경쟁
- 공시대상기간 중 소수주주권은 행사되지 않았으며 경영권 분쟁도 발생하지 않았습니다.

다. 의결권 현황
신고서 제출일 전일 기준 현재 회사가 발행한 보통주식수는 175,922,788주입니다. 이 중 당사가 보유하고 있는 보통주 자기주식 5,478,301주와 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식 170,757주를 제외할 경우 의결권 행사가 가능한 주식수는 170,273,730주 입니다.

(기준일 :
2024.08.30
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
175,922,788
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
5,478,301
자기주식: 5,478,301

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
170,757
'독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 의한 제한(포항공대)

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
170,273,730
-

우선주
-
-

라. 주식의 사무

정관상 신주인수권의 내용
제 9 조 (신주발행)① 회사의 신주발행에 필요한 사항은 이사회가 정한다.② 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.③ 제2항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식에 의한 신주를 발행하는 경우 2. 근로자복지기본법 제32조 및 제32조의 2의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 우선배정하거나 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. (삭제) 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 재무구조개선 등 경영상의 필요 시 액면총액이 금 2,000,000,000,000원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 외국인 합작법인, 국내외 금융기관 또는 그 컨소시엄에 참여하는 자, 2000.12.27.자 (주)대우 회사분할 시 협약기관이 아니었던 채권자, 또는 회사의 임직원에게 신주를 발행하는 경우 ④ 제3항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 신주의 종류와 수, 신주의 발행가액과 납입기일, 신주의 인수방법 등 상법에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월 이내

주주명부폐쇄기간(주주명부폐쇄기준일)
1월 1일∼1월 15일(12월 31일)

주권의 종류
주1)

명의개서대리인
(주)하나은행 증권대행부 (Tel:368-5861, Fax:368-5869)

주주의 특전
없음
공고게재홈페이지,신문

포스코인터내셔널 홈페이지(www.poscointl.com)
(홈페이지에 게재하지 못할 경우 동아일보, 한국일보에 게재)

주1)「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않음.

마. 주주총회 의사록 요약

회사는 공시대상기간동안(최근 3사업연도) 정기주주총회 3회, 임시주주총회 1회를 개최하였으며, 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다.

주총일자
안 건
결의내용
주요 논의내용

제22기정기주주총회('22.03.21)

제1호 의안 : 제22기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 1주당 배당금 : 현금배당 800원

원안승인
-

제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 제2-1-1호 의안 : 사내이사 주시보 선임의 건 제2-1-2호 의안 : 사내이사 노민용 선임의 건 제2-2호 의안 : 기타비상무이사 전중선 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 선임의 건 제2-3-1호 의안 : 사외이사 홍종호 선임의 건 제2-3-2호 의안 : 사외이사 이행희 선임의 건

원안승인
-

제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제3-1호 의안 : 감사위원회 위원 홍종호 선임의 건 제3-2호 의안 : 감사위원회 위원 이행희 선임의 건
원안승인
-

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

원안승인

-

제23기임시주주총회('22.11.04)

제1호 의안 : 포스코에너지 흡수합병 승인의 건

원안승인
-

제23기정기주주총회('23.03.20)

제1호 의안 : 제23기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 1주당 배당금 : 현금배당 1,000원

원안승인
-

제2호 의안 : 정관 변경의 건
원안승인
-

제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 제3-1-1호 의안 : 사내이사 정탁 선임의 건 제3-1-2호 의안 : 사내이사 이계인 선임의 건 제3-1-3호 의안 : 사내이사 이전혁 선임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사 선임의 건 제3-2-1호 의안 : 사외이사 전영환 선임의 건

원안승인
-

제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 한종수 선임의 건
원안승인
-

제5호 의안 : 감사위원회 위원 전영환 선임의 건
원안승인
-

제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

원안승인

-

제7호 의안 : 임원퇴직금지급기준 개정의 건

원안승인

-

제24기정기주주총회('24.03.25)

제1호 의안 : 제24기(2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일) 재무제표 승인의 건
별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 1주당 배당금 : 현금배당 1,000원

원안승인
-

제2호 의안 : 정관 변경의 건
원안승인
-

제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 제3-1-1호 의안 : 사내이사 이계인 선임의 건 제3-1-2호 의안 : 사내이사 이전혁 선임의 건 제3-1-3호 의안 : 사내이사 정경진 선임의 건 제3-2호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건 제3-2-1호 의안 : 기타비상무이사 정기섭 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 선임의 건 제3-3-1호 의안 : 사외이사 이행희 선임의 건 제3-3-2호 의안 : 사외이사 허태웅 선임의 건 제3-3-3호 의안 : 사외이사 송호근 선임의 건
원안승인
-

제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제4-1호 의안 : 감사위원회 위원 이행희 선임의 건
원안승인
-

제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안승인
-

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

신고서 제출일 전일 기준 현재 회사의 최대주주는 포스코홀딩스(주)입니다. 다음은 기초와 기말 현재 최대주주의 소유주식 변동내역입니다.

(기준일 :
2024.08.30
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

포스코홀딩스(주)
최대주주
보통주
124,396,358
70.71
124,396,358
70.71

-

학교법인 포항공과대학교
기타
보통주
170,757
0.10
170,757
0.10
-

이계인
등기임원
보통주
18,867
0.01
18,867
0.01
-

정기섭
등기임원
보통주
1,041
0.00
1,041
0.00
-

계
보통주
124,587,023
70.82
124,587,023
70.82
-

기타
-
-
-
-
-

※ 발생주식 총수 : 175,922,788주 주1) 등기임원의 상기 소유주식수는 공시서류 제출일 현재 임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서에 공시된 수량입니다 .주2) 정기섭 기타비상무이사는 2024년 3월 25일 제 24기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.

주3) 최대주주 포스코홀딩스 주식회사의 지분율은 2023년 1월 2일(등기일) 포스코에너지 흡수합병으로 변동하였습니다.

1) 최대주주의 개요

① 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

포스코홀딩스(주)
796,001
장인화
0.00
-
-
국민연금공단
6.87

정기섭
0.00
-
-
-
-

주1) 대표이사와 업무집행자가 동일하여 업무집행자 기재를 생략하였습니다.

주2) 출자자수는 2024년 3월 22일 공시된 포스코홀딩스(주)의 사업보고서 내역을 참조하였습니다.
주3) 최대주주 주식회사 포스코는 2022년 3월 2일(등기일) 포스코홀딩스 주식회사로 사명을 변경하였습니다.
주4) 최대주주의 최대주주(국민연금공단) 지분율은 2024년 6월 30일 기준입니다.

② 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2021.04.29
-
-
-
-
국민연금공단
12.17

2020.05.29
-
-
-
-
국민연금공단
12.30

2020.06.30
-
-
-
-
국민연금공단
12.19

2020.07.31
-
-
-
-
국민연금공단
11.72

2020.08.31
-
-
-
-
국민연금공단
11.43

2020.09.29
-
-
-
-
국민연금공단
11.48

2020.10.30
-
-
-
-
국민연금공단
11.70

2020.11.30
-
-
-
-
국민연금공단
11.77

2020.12.31
-
-
-
-
국민연금공단
11.75

2021.01.29
-
-
-
-
국민연금공단
11.17

2021.02.26
-
-
-
-
국민연금공단
11.10

2021.03.12
최정우
0.00
-
-
-
-

2021.03.12
김학동
0.00
-
-
-
-

2021.03.12
전중선
0.00
-
-
-
-

2021.03.31
-
-
-
-
국민연금공단
11.36

2021.04.30
-
-
-
-
국민연금공단
11.11

2021.05.31
-
-
-

국민연금공단
10.86

2021.06.30
-
-
-
-
국민연금공단
10.16

2021.07.22
-
-
-
-
국민연금공단
9.96

2021.08.03
-
-
-
-
국민연금공단
10.01

2021.08.05
-
-
-
-
국민연금공단
9.95

2021.09.03
-
-
-
-
국민연금공단
9.74

2022.06.02
-
-
-
-
국민연금공단
8.72

2023.03.17
정기섭
0.00
-
-
-
-

2023.08.22
-
-
-
-
국민연금공단
7.72

2023.11.09
-
-
-
-
국민연금공단
6.71

2024.03.21
장인화
0.00
-
-
-
-

2024.03.22
-
-
-
-
국민연금공단
6.38

③ 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
포스코홀딩스(주)

자산총계
100,945,394

부채총계
41,281,497

자본총계
59,663,897

매출액
77,127,197

영업이익
3,531,423

당기순이익
1,845,850

주1) 상기 재무현황은 포스코홀딩스(주)의 최근사업년도말(2023년) 기준입니다.

④ 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

■ 포스코홀딩스(주) 개요 당사 최대주주인 포스코홀딩스는 1968년 4월 1일에 포항종합제철주식회사로 설립되었으며, 1988년 6월 10일 유가증권시장에 상장되었습니다. 2002년 3월 15일 제34기 정기주주총회 결의에 의거하여 상호를 포항종합제철주식회사에서 주식회사 포스코로 변경하였으며, 2022년 1월 28일 제 54기 임시주주총회 결의에 의거하여 주식회사 포스코에서 포스코홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.

작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 '자회사(손자회사를 포함하며 해당 손자회사가 지배하는 회사를 포함함. 이하 "자회사등")의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사등의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업'이고, 정관(제2조) 상 목적사업은 다음과 같습니다.

※ 포스코홀딩스(주)의 목적사업(정관 제2조)

목적 사업

1. 자회사(손자회사를 포함하며 해당 손자회사가 지배하는 회사를 포함함.이하 "자회사등")의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사등의제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업2. 브랜드 및 상표권 등 지식재산권의 관리 및 라이선스업3. 창업 지원 및 신기술 관련 투자사업4. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업5. 기술연구 및 용역수탁업6. 자회사등의 업무를 지원하기 위하여 자회사등으로부터 위탁받은 업무7. 수소 등 가스사업 및 자원개발사업8. 부동산 임대업 및 유통업9. 각호에 직접, 간접적으로 관련되는 부대사업 일체

※ 포스코홀딩스(주)에 관한 상기 내용 및 기타 자세한 사항은 포스코홀딩스(주) 홈페이지(http://www.posco-inc.com)를 참고하시기 바랍니다.

⑤ 포스코홀딩스(주) 대표자 (기준일 : 2024.08.30 현재)

성 명
직 위 (상근여부)
출생년월
주요경력

장인화
대표이사 회장 (상근)
1955.08

포스코홀딩스 대표이사 회장('24.3~현재)
포스코 고문('21.3~'24.3)포스코 대표이사 사장 (철강부문장, '18.3~'21.2)포스코 부사장 (철강생산본부장, '17.3~'18.2)포스코 부사장 (기술투자본부장, 기술연구원장 겸임, '16.2~'17.2)포스코 전무 (철강솔루션마케팅실장, '15.2~'16.1)포스코 전무 (신사업관리실장, '14.3~'15.2)포스코 상무 (신성장사업실장, '11.1~'14.3)

정기섭
대표이사 사장(상근)

1961.10

포스코홀딩스 대표이사 사장 (포스코홀딩스 전략기획총괄(CSO), '23.1~현재)

포스코에너지 대표이사 사장 ('20.1~'20.12)

포스코에너지 부사장 (기획지원본부장, '18.2~'20.1)

포스코 전무 (국내사업관리실장, '17.2~'18.2)

포스코 상무 (국내사업관리실장, '16.2~'17.2)

포스코 상무 (재무위원, '15.3~'16.1)

포스코인터내셔널 상무 (경영기획실장, '13.3~'15.3)

포스코인터내셔널 상무 (해외관리팀장, '12.3~'13.2)

주) 당사의 최대주주인 포스코홀딩스(주)에 관한 자세한 사항은 포스코홀딩스 홈페이지(http://www.posco-inc.com) 및 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)을 참고하시기 바랍니다.

- 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

■ 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

국민연금공단
-
김태현
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

* 최대주주의 최대주주는 공기업에 해당하여 출자자수는 생략함

■ 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2017.11.07
김성주
-
-
-
-
-

2020.08.31
김용진
-
-
-
-
-

2022.09.01
김태현
-
-
-
-
-

■ 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
국민연금공단

자산총계
464,418

부채총계
785,185

자본총계
-320,767

매출액
39,875,270

영업이익
-21,235

당기순이익
-42,724

주1) 상기 재무현황은 국민연금공단에서 공개한 가장 최근 자료(2023년)입니다.

※ 최대주주의 최대주주(국민연금공단)와 관련한 기타 세부사항

1) 국민연금공단 개요 당사 최대주주인 국민연금공단은 국민연금법 제24조에 의거하여 1987. 9.18에 설립되었으며 국민의 노령, 장애 또는 사망에 대하여 연금급여를 실시함으로써 국민의 생활 안정과 복지 증진에 이바지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 국민연금공단의 자세한 사항은 국민연금공단 홈페이지(http://www.nps.or.kr) 및 공공기관 경영정보 공개시스템(http://www.alio.go.kr)을 참고하시기 바랍니다.

나. 최대주주의 변동현황

: 해당사항 없음

다.주식 소유현황

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
포스코홀딩스(주)
124,396,358
70.71
최대주주

국민연금공단
9,849,111
5.60
-

우리사주조합
179,592
0.10
-

주1) 발행주식총수 : 175,922,788주주2) 5% 이상 주주 소유주식수는 주주명부폐쇄일(기준일)(2024년 6월 30일)과 주식등의대량보유상황보고서 및 임원
ㆍ주요주주특정증권등소유상
황보고서 기준일 중 최근일자 기준의 주식수이며, 공시서류 제출일 현재의 실제 주식수와 차이가 있을 수 있습니다.

라. 소액주주 현황

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
167,376
167,380
99.99
36,028,261
175,922,788
20.48
-

주1) 발행주식총수 : 175,922,788주
주2) 상기 주식수는 최근 주주명부 폐쇄일 (2024년 6월 30일) 기준입니다.

마.
최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
24년 1월
24년 2월
24년 3월
24년 4월
24년 5월
24년 6월

보통주
최 고
59,200
58,900
61,100
52,800
47,600
68,400

최 저
48,400
52,800
52,900
42,000
43,050
46,100

평 균
53,039
56,105
56,280
46,771
45,845
60,021

거래량
일최고
2,394,349
898,751
4,483,303
1,052,393
964,855
14,677,664

일최저
481,589
312,978
378,159
302,266
191,178
676,682

월간
20,007,319
10,281,999
15,996,435
10,917,661
7,233,776
107,780,369

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

공시서류작성 기준일 현재 회사의 임원은 등기임원
8
명, 비등기임원 41명 등 총 49명 입니다.

가. 임원의 현황

1) 등기임원

작성 기준일 현재 회사의 등기임원은 총 8명입니다.

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

이계인
남
1964.12
사장
사내이사
상근
대표이사 사장

서강대학교 경제학과 졸업성균관대학교 MBA 석사
(주)
대우인터내셔널 이스탄불지사장 ('06년~'11년)(주)대우인터내셔널 에너지강재사업실장/본부장 ('12년~'15년)
(주)포스코인
터내셔널 HR지원실장 ('16년~'17년)
(주)포스코인터내셔널 물자화학본부장 ('18년)

(주)
포스코인터내셔널 부품소재본부장 ('19년)

(주)
포스코인터내셔널 철강1본부장 ('20년~'22년)

(주)
포스코인터내셔널 트레이딩부문장 ('23년~'24년)現)

(주)
포스코인터내셔널 대표이사 사장 ('24년~)

18,867
-
-
15개월
-

정경진
남
1965.11
전무
사내이사
상근
경영기획본부장

중앙대학교 경제학과 졸업
서강대학교 경영학과 석사(주)포스코 정도경영실장 ('19년~'20년)(주)포스코 재무실장 ('21년~'22년)(주)포스코홀딩스 재무팀장 ('22년)(주)포스코인터내셔널 기획지원본부장 ('23년)現)포스코인터내셔널 경영기획본부장 ('24년~)

-
-
-
3개월
-

정기섭
남
1961.10
기타비상무이사
기타비상무이사
비상근
기타비상무이사

(주)대우인터내셔널 경영기획실장
('13년~'15년)
(주)포스코 가치경영실 사업관리 담당임원 ('15년
)
(주)포스코 가치경영실 국내사업관리 담당임원
('15년~'16년)
(주)포스코 가치경영센터 국내사업관
리실장 ('16년~'17년)
(주)포스코 가치경영센터 국내사업관
리실장 ('17년)
(주)포스코에너지 기획지원본부장
('18년)
(주)포스코에너지 기획지원본부장
('18년~19년)
(주)포스코에너지 사장
('20년~'22년)
(주)포스코홀딩스 전략기획총괄
('23년)
(주)포스코홀딩스 대표이사 사장 / 전략기획총괄 ('23년~)

1,041
-
-
3개월
-

이행희
여
1964.06
사외이사
사외이사
비상근
사외이사감사위원

다국적기업 최고경영자협회(KCMC) 회장 ('10년~'14년)한국코닝㈜ 사장 겸 대표이사 ('04년~'24년 3월)다국적기업 최고경영자협회(KCMC) 고문 ('15년~'24년 3월)

-
-
-
27개월
-

한종수
남
1960.10
사외이사
사외이사
비상근
사외이사감사위원
금융감독원 자문교수 ('07년~'09년)삼정회계법인 ACI 자문교수 ('16년~'20년)대한회계학회 회장 ('18년)국제회계기준 해석위원회(IFRS) 위원 ('15년~'21년)現) 이화여자대학교 경영대학 회계학 교수 ('16년 ~) 한국회계학회 회장 ('23년~)
-
-
-
15개월
-

전영환
남
1961.02
사외이사
사외이사
비상근
사외이사감사위원

전기연구소 연구원 ('85년~'96년)한국전기연구원 그룹장 ('98년~'02년)전기위원회 위원 ('19년~'22년)탄소중립위원회 위원 ('21년~'22년)現) 홍익대 전자전기공학부 교수 ('02년~) 에너지전환포럼 공동대표 ('20년~)

-
-
-
15개월
-

허태웅
남
1965.11
사외이사
사외이사
비상근
사외이사감사위원

농림부 식품산업정책실장
('17년~'20년)한국농수산대학교 총장 ('18년~'20년)농
촌진흥청 청장 ('20년~'21년)
現 경상국립대 농업생명과학대학 농생명 산학협력중점교수 ('22년~)

-
-
-
3개월
-

송호근
남
1956.01
사외이사
사외이사
비상근
사외이사감사위원

서울대 사회학과 학과장
('02년~'04년)포항공대 인문사회학부 석좌교수 ('18년~'22년)
現 한림대 석좌교수 및 도헌학술원 원장 ('22년~)

-
-
-
3개월
-

주1)

2024년 3월 25일 제 24기 정기주주총회를 통해 정경진 사내이사, 정기섭 기타비상무이사, 허태웅 사외이사, 송호근 사외이사는 신규선임 되었으며, 이계인 사내이사, 이전혁 사내이사, 이행희 사외이사는 재선임 되었습니다.주2) 상기 임원 중 이계인 사내이사, 정경진 사내이사, 정기섭 기타비상무이사, 한종수 사외이사, 전영환 사외이사의 임기는 2025년 개최 정기주주총회시까지이며, 이행희 사외이사, 허태웅 사외이사, 송호근 사외이사의 임기는 2026년 개최 정기주주총회시까지 입니다. (
이전혁 사내이사는 2024년 4월 3일부로 사임

)
주3) 상기 소유주식수는 작성기준일 이후 공시서류제출일 현재 임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서에 공시된 수량입니다.주4) 재직기간은 등기임원 선임 후의 재직기간을 기재하였습니다.

주5) 2024년 6월 30일 기준 등기임원의 타회사 임원 겸직현황은 다음과 같습니다.

성명
겸직현황

회사명
직위

정경진
삼척블루파워
기타비상무이사

정기섭
포스코홀딩스
대표이사

포스코이앤씨
기타비상무이사

한종수
(주) LG
사외이사

허태웅
농협경제지주
사외이사

송호근
DN 오토모티브
사외이사

2) 비등기임원

공시서류 제출일 현재 회사의 비등기임원은 국내 32명, 해외 9명 총 41명입니다.

① 비등기임원(국내) : 총 32명

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 주)

성명

성별

출생년월

직위

등기 임원
여부

상근
여부

담당
업무

주요경력

소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

보통주
우선주

이전혁

남

1963.10

부사장

비등기임원

상근

사장보좌역

부산대학교 경영학과 졸업
연세대
MBA 석사
포스코건설 사업관리실장
('16년
~17년
) (주)포스코 국내사업관리실장
('18년
) (주)포스코 글로벌인프라사업관리실장
('19년
) (주)포스코에너지 기획지원본부장
('20년
~'22년
)

(주)포스코인터내셔널 에너지부문장
('23년
~'24년
)
現
)포스코인터내셔널 사장보좌역
('24년
~)

-
-
-
17개월

2025.01

박현

남

1967.03

전무

비등기임원

상근

에너지사업개발본부장

캐나다
UBC 화공 박사
한양대학교 화학공학과 석사

(주)포스코 신사업실장
('17년
~'18년
) (주)포스코 이차전지소재사업실장
('19년
) (주) 포스코 환경기획실장
('20년
~'22년
) 現
)(주)포스코인터내셔널 에너지사업개발본부장
('23년
~)

-
-
-
17개월

2025.01

조준수

남

1966.09

전무

비등기임원

상근

E&P
사업본부장

서울대학교 지질학과 졸업
서울대학교 지질학과 석사

(주)포스코인터내셔널 인프라지원실장
('15년
~'16년
) (주)포스코인터내셔널 석유가스생산실장
/자원개발실장
('16년
~'17년
) (주)포스코인터내셔널 자원탐사실장
/E&P사업실장
('18년
~'23년
)
現
)(주)포스코인터내셔널
E&P본부장
('24년
~)

7,007
-
-
77개월

2025.01

이상훈

남

1965.05

전무

비등기임원

상근

식량바이오본부장

한양대학교 산업공학 졸업
(주)포스코인터내셔널 기계운송
/운송사업실장
('15년
~'18년
)(주)포스코인터내셔널 미얀마지역총괄 겸
)미얀마무역법인장
('19년
~'20년
) (주)포스코인터내셔널 모빌리티사업
/친환경미래실장
('21년
~'22년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 식량소재
/식량바이오본부장
('23년
~)

1,008
-
-
65개월

2025.01

김상철

남

1967.06

전무

비등기임원

상근

철강본부장

연세대학교 중어중문학과 졸업
맥길대학교
MBA 석사
(주)포스코인터내셔널 조강선재사업실장
('16년
~'18년
) (주)포스코 에너지조선마케팅실장
('19년
~'21년
) (주)포스코인터내셔널 열연사업
/열연조강사업실장
('22년
~'23년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 철강본부장
('24년
~)

1,971
-
-
29개월

2025.01

박홍식

남

1965.08

전무

비등기임원

상근

경영지원본부장

성균관대학교 산업심리학과 졸업
포스코인재창조원
HRD기획그룹장
('19년
) 포스코인재창조원 글로벌리더십센터장
('20년
~'22년
) (주)포스코인터내셔널
HR지원실장
('23년
) 現
)(주)포스코인터내셔널 경영지원본부장
('24년
~)

-
-
-
17개월

2025.01

이영우

남

1966.01

전무

비등기임원

상근

친환경본부장

고려대학교 일어일문학과 졸업
(주)포스코 열연판매그룹장
('19년
~'20년
) (주)포스코
POSCO YAMATO VINA 법인장
('21년
~'23년
) 現
)(주)포스코인터내셔널 친환경본부장
('24년
~)

-
-
-
5개월

2025.01

조주익

남

1965.12

전무

비등기임원

상근

사업관리실장

서울대학교 서양사학과 졸업
(주)포스코 신성장기획실장
('19년
~'20년
) (주)포스코 수소사업실장
('21년
~'22년
) (주)포스코홀딩스 친환경미래소재팀 수소사업추진단장

('22년
~'23년
) (주)포스코홀딩스 수소사업팀장
('23년
~'24년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 사업관리실장
('24년
~)

-
-
-
2개월

2025.01

김성진

남

1966.03

전무

비등기임원

상근

정도경영실장

영남대학교 경영학 졸업
포스코건설 재무실장
('18년
~'20년
) (주)포스코 정도경영실장
('21년
~'23년
) (주)포스코 재무실장
('24년
)

現)(주)포스코인터내셔널 정도경영실장
('24년
~)

500
-
-
2개월

2025.01

이철호

남

1965.10

전무

비등기임원

상근

커뮤니케이션실장

경북대학교 정치외교학 졸업
SNNC 경영지원실장
('18년
) (주)포스코 노무협력실 노사발전그룹장
('19년
~'20년
) (주)포스코 광양제철소 행정담당 부소장
('21년
~'23년
) (주) 포스코홀딩스 커뮤니케이션팀 정책담당
('24년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 커뮤니케이션실장
('24년
~)

-
-
-
2개월

2025.01

서영기

남

1967.08

전무

비등기임원

상근

친환경자동차소재사업실장

고려대학교 행정학과 졸업
고려대학교
MBA 석사
(주)포스코 에너지조선마케팅실장
('18년
) (주)포스코
P-CSPC 중국통합가공센터 법인장
('19년
~'21년
)(주) 포스코
P-TCS 태국 대표법인장
('22년
~'23년
) (주)포스코 에너지조선마케팅실장
('24년
) 現
)(주)포스코인터내셔널 친환경자동차소재사업실장
('24년
~)

-
-
-
2개월

2025.01

최인석

남

1965.04

상무

비등기임원

상근

철강원료사업실장

고려대학교 서어서문학과 졸업
HELSINKI MBA 석사

(주)포스코 원료
2실 광석그룹장
('18년
~'19년
) (주)포스코플로우 마케팅실장
('20~21년
) (주)포스코플로우
CTS사업실장
('22년
)現
)(주)포스코인터내셔널 철강원료사업실장
('23년
~)

-
-
-
17개월

2025.01

엄기용

남

1967.08

상무

비등기임원

상근

인사문화실장

경북대학교 법학과 졸업
(주)포스코오앤엠
O&M통합추진반장
('19년
) (주)포스코오앤엠 경영지원실장
('20년
) (주)포스코스틸리온 사업지원실장
('21년
) (주)포스코스틸리온 경영지원실장
('22년
~'23년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 인사문화실장
('24년
~)

-
-
-
5개월

2025.01

공병선

남

1967.01

상무

비등기임원

상근

식량사업개발실장

서울대학교 농학과 졸업
(주)포스코인터내셔널 식량자원개발팀장
('13년
~'17년
) (주)포스코인터내셔널
PT.BIA법인장
('17년
~'21년
) (주)포스코인터내셔널 식량사업
2실장
('22년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 식량사업
1/식량사업개발실장
('22년
~)

2,926
-
-
41개월

2025.01

박을손

남

1965.05

상무

비등기임원

상근

후판선재사업실장

서강대학교 신문방송학과 졸업
(주)포스코 조선소재판매그룹장
('20년
~'21년
) (주)포스코 에너지조선마케팅실장
('22년
~'23년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 후판선재사업실장
('24년
~)

-
-
-
5개월

2025.01

이선규

남

1965.11

상무

비등기임원

상근

재무실장

부산대학교 경제학과 졸업
미시간대
MBA 석사
(주)포스코 회계원가그룹장
('19년
~'21년
) (주)포스코 재무실장
('22년
~'23년
) (주)포스코 정도경영실장
('24년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 재무실장
('24년
~)

-
-
-
2개월

2025.01

박혁상

남

1968.07

상무

비등기임원

상근

친환경모빌리티사업실장

인하대학교 금속공학과 졸업
(주)포스코인터내셔널 인도무역법인장
('11년
~'18년
) (주)포스코인터내셔널 전기전자사업실장
('19년
~'22년
) (주)포스코인터내셔널 박판선재사업실장
('23년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 친환경모빌리티사업
2/사업실장
('23년
~)

435
-
-
27개월

2025.01

유삼

남

1969.05

상무

비등기임원

상근

친환경원료소재사업실장

서울대학교 철학과 졸업
(주)포스코인터내셔널 방콕지사장
('16년
~18년
) (주)포스코 박판건재판매그룹장
('21년
) (주)포스코 강건재마케팅실장
('22년
) (주)포스코인터내셔널 강건재후판사업실장
('23년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 친환경원료소재사업실장
('23년
~)

645
-
-
17개월

2025.01

이정환

남

1967.01

상무

비등기임원

상근

자원개발실장

한양대학교 자원공학 졸업
한양대학교 자원공학 석사

(주)포스코인터내셔널 에너지투자그룹장
('18년
~'19년
) (주)포스코인터내셔널 개발운영그룹장
('19년
) (주)포스코인터내셔널 가스전운영실장
('20년
~'23년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 자원개발실장
('24년
~)

2,543
-
-
29개월

2025.01

박정빈

남

1969.02

상무

비등기임원

상근

경영기획실장

서울대학교 경영학 졸업
서울대학교 경영학 석사

(주)포스코인터내셔널 기업시민사무국장
('20년
) 포스코인터내셔널 경영기획실장
('21년
~'22년
) 포스코홀딩스 경영전략팀 투자 담당
('22년
) 포스코홀딩스 친환경인프라팀장
('23년
~'24년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 경영기획실장
('24년
~)

-
-
-
2개월

2025.01

민창기

남

1965.07

상무

비등기임원

상근

에너지인프라본부장

전북대학교 전기공학과 졸업
전남대학교 전기공학과 석사

(주)포스코 포항 발전부장
('19년
~'20년
) (주)포스코 산업가스
.수소사업부 생산실장
('21년
) (주)포스코 산업가스사업추진반 기술기획
/개발담당
('22년
) 現
)(주)포스코인터내셔널 에너지인프라본부장
('23년
~)

500
-
-
17개월

2025.01

신은주

남

1965.05

상무

비등기임원

상근

터미널사업실장

일본산업기술단기대학교 전자 졸업
(주)포스코에너지
PT.Krakatau 법인장
('16년
~'19년
) (주)포스코에너지 터미널사업실장
('21년
~'22년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 터미널사업실장
('23년
~)

-
-
-
17개월

2025.01

황의용

남

1966.11

상무

비등기임원

상근

LNG
사업실장

서울대학교 서어서문학과 졸업
(주)포스코인터내셔널 석유화학사업실장
('19년
~'20년
) (주)포스코인터내셔널 에너지사업실장
('21년
~'22년
)
現
)(주)포스코인터내셔널
LNG사업실장
('23년
~)

9,018
-
-
17개월

2025.01

박현열

남

1970.04

상무

비등기임원

상근

스테인리스사업실장

홍익대학교 경영학과 졸업
(주)포스코인터내셔널 타이페이지사장
('12년
~'16년
) (주)포스코인터내셔널 상해무역법인장
('16년
~'20년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 스테인리스사업실장
('21년
~)

-
-
-
17개월

2025.01

정인철

남

1971.01

상무

비등기임원

상근

IR실
장

Arizona State University
산업기술 졸업
Ken Blanchard 경영대학원
MBA 석사
LG디스플레이 대리
('
03년~'
06년
) 미래에셋증권 부장
('
06년~'
14년
) BestIR 컨설팅 이사
('
15년
~'
16년
) 서울반도체
IR실 상무보
('
16년
~'
21년
) 차바이오텍
/CMG제약
IR실 상무
('
21년
~'23년
) 現
)(주)포스코인터내셔널
IR그
룹장 ('23년
~)

-
-
-
13개월

2025.01

오영권

남

1967.11

상무

비등기임원

상근

에너지운영실장

성균관대학교 전기과 졸업
(주)포스코에너지 전력정책그룹장
('16년
~'19년
) (주)포스코에너지 신사업실 부장급
('20년
) (주)포스코에너지
/포스코인터내셔널 에너지정책실장
('21년
~'23년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 에너지운영실장
('24년
~)

-
-
-
5개월

2025.01

김대연

남

1967.05

상무

비등기임원

상근

발전사업개발실장

영남대학교 기계학 졸업
포항공과대학교 기계학 석사

(주)포스코에너지 터미널그룹장
('19년
~'20년
) (주)포스코에너지
Gas사업실장
('21년
~'22년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 발전사업개발실장
('23년
~)

3
-
-
5개월

2025.01

김용혁

남

1968.07

상무

비등기임원

상근

친환경산업강재사업실장

서울대학교 서양사학과 졸업
(주)포스코인터내셔널 슬라브그룹장
('16년
~'20년
) (주)포스코인터내셔널 인도네시아무역법인장
('21년
~'23년
) 現
)
(주)포스코인터내셔널 친환경산업강재사업실장
('24년
~)

-
-
-
5개월

2025.01

안주용

남

1970.02

상무

비등기임원

상근

열연조강사업실장

경북대학교 금속공학과 졸업
포항공과대학교 철강 석사

(주)포스코 티타늄판매그룹
('19년
~'20년
) (주)포스코 열연판매그룹장
('21년
~'23년
) 現
)(주)포스코인터내셔널 열연조강사업실장
('24년
~)

-
-
-
5개월

2025.01

정문식

남

1969.02

상무

비등기임원

상근

법무실장

고려대학교 법학과 졸업
노스웨스턴대학교 법학과 석사
(주)포스코인터내셔널 법무실 그룹장급
('16년
~'19년
)
(주)포스코인터내셔널 국제법무그룹장
('20년
~'21년
) 現
)(주)포스코인터내셔널 법무실장
('22년
~)

8
-
-
5개월

2025.01

허성형

남

1967.09

상무

비등기임원

상근

기업시민사무국장

연세대학교 정치외교학과 졸업
(주)포스코인터내셔널 친환경소재사업실장
('21년
) (주)포스코인터내셔널
Global전략실장
('22년
~'23년
) 現
)(주)포스코인터내셔널 기업시민사무국장
('24년
~)

5,272
-
-
5개월

2025.01

홍승표

남

1970.04

상무

비등기임원

상근

식량사업실장

서울대학교 금속공학과 졸업
맥길대학교 경영학과 석사

(주)포스코인터내셔널 식량사업
1실장
('21년
~'22년
) (주)포스코인터내셔널 식량사업
2실장
('22년
~'23년
) 現
)(주)포스코인터내셔널 식량사업실장
('23년
~)

-
-
-
5개월

2025.01

주1) 상기 임기만료일은 임원정기 인사발령 시기에 따라 변동될 수 있습니다. 주2) 상기 소유주식수는 작성기준일 이후 공시서류제출일 현재 임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서에 공시된 수량입니다.

주3) 2024년 6월 30일 기준 비등기임원의 타회사 임원 겸직현황은
다음과 같습니다.

성명
겸직현황

회사명
직위

박혁상
㈜ 포스코모빌리티솔루션
기타비상무이사

김성진
㈜ 포스코모빌리티솔루션
감사

안주용
이스틸포유
기타비상무이사

이선규
이스틸포유
감사

신은주
엔이에이치㈜
대표이사

김성진
삼척블루파워㈜
비상임감사

② 비등기임원(해외) : 총 9명

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 주)

성명

성별

출생년월

직위

등기임원
여부

상근
여부

담당
업무

주요경력

소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

보통주
우선주

박진우

남

1966.10

전무

비등기임원

상근

북미지역총괄 겸
)미국무역법인장

경희대학교 경제학 졸업
뉴욕공과대학교
FINANCE MBA 석사
(주)포스코
IR그룹장
('19~'20년
) (주)포스코 커뮤니케이션실장
('21년
) (주)포스코홀딩스 커뮤니케이션팀 홍보 담당
('22년
~'23년
) 現
)(주)포스코인터내셔널 북미지역총괄 겸
)미국무역법인장
('24년
~)

-
-
-
5개월

2025.01

곽민수

남

1966.03

상무

비등기임원

상근

구주지역총괄
겸
)독일무역법인장

연세대학교 경영학 졸업
서울대학교 경영학 석사

(주)포스코인터내셔널 러시아지역총괄 겸
)모스크바지사장
('19년
) (주)포스코인터내셔널 비철사업실장
('20년
) (주)포스코퓨처엠 에너지소재마케팅실장
('21년
~'23년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 구주지역총괄 겸
)독일무역법인장
('24년
~)

3,672
-
-
5개월

2025.01

박상헌

남

1964.01

상무

비등기임원

상근

일본지역총괄 겸
)일본무역법인장

한국외국어대학교 일본어과 졸업
(주)포스코인터내셔널 오사카지점장
('20년
) (주)포스코인터내셔널 일본무역법인장
('22년
~'23년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 일본지역총괄 겸
)일본무역법인장
('23년
~)

100
-
-
29개월

2025.01

임재성

남

1966.08

상무

비등기임원

상근

싱가포르무역법인

서울대학교 정치학과 졸업
(주)포스코인터내셔널 대우
AMERICA 지사장
('11년
~'15년
) (주)포스코인터내셔널 화학사업
2실장
/화섬물자사업실장
('15년
~'17년
) (주)포스코인터내셔널 화섬수지사업실장
('17년
~20년
) 現
)(주)포스코인터내셔널 싱가포르무역법인장
('21년
~)

1,714
-
-
17개월

2025.01

심준보

남

1967.09

상무

비등기임원

상근

중국지역총괄 겸
)상해무역법인장

성균관대학교 정치외교학과 졸업
(주)포스코스틸리온 도금마케팅실장
('18년
~'19년
) (주)포스코인터내셔널 스테인리스사업실장
('20년
)

(주)포스코인터내셔널 상해무역법인장
('21년
~'23년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 중국지역총괄 겸
)상해무역법인장
('24년
~)

200
-
-
17개월

2025.01

원명성

남

1968.03

상무

비등기임원

상근

인도네시아지역총괄
겸

)인도네시아무역법인장

한국항공대학교 경영학 졸업
(주)포스코인터내셔널
STS냉연그룹장
('20년
)(주)포스코인터내셔널 열연사업실장
('21년
) (주)포스코인터내셔널 조강선재사업실장
('22년
~’
23년
) (주)포스코인터내셔널 후판선재사업실장
('23년
) 現
)(주)포스코인터내셔널 인도네시아지역총괄 겸
)인도네시아무역법인장
('24년
~)

-
-
-
17개월

2025.01

이영락

남

1970.09

상무

비등기임원

상근

PT.KPE
법인장

한양대학교 전기과 졸업
(주)포스코에너지 인천발전소장
('20년
~21년
) (주)포스코에너지 에너지운영실장
('22년
) (주)포스코인터내셔널 에너지운영실장
('23년
)
現
)(주)포스코인터내셔널
PT.Krakatau 법인장
('23년
~)

-
-
-
5개월

2025.01

김원영

남

1969.07

상무

비등기임원

상근

베트남무역법인장

고려대학교 농화학과 졸업
(주)포스코인터내셔널 타이페이지사장
('16년
~'21년
) 포스코인터내셔널 풍력강재그룹장
('22년
~'23년
) 現
)(주)포스코인터내셔널 베트남무역법인장
('24년
~)

702
-
-
5개월

2025.01

백승돈

남

1967.10

상무

비등기임원

상근

가스전운영실장

아주대학교 환경공학과 졸업
(주)포스코인터내셔널
LNG신규사업추진반장
('20년
) (주)포스코인터내셔널 자원개발실장
('21년
~'24년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 가스전운영실장
('24년
~)

-
-
-
5개월

2025.01

주1) 상기 임기만료일은 임원정기 인사발령 시기에 따라 변동될 수 있습니다. 주2) 상기 소유주식수는 작성기준일 이후 공시서류제출일 현재 임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서에 공시된 수량입니다.

※ 반기보고서 제출 이후 변동사항

공시서류 제출일 현재 회사의 비등기임원은 국내 32명, 해외 9명총 41명입니다.

① 비등기임원(국내) : 총 32명

(기준일 :
2024.08.30
)
(단위 : 주)

성명

성별

출생년월

직위

등기 임원
여부

상근
여부

담당
업무

주요경력

소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

보통주
우선주

이전혁

남

1963.10

부사장

비등기임원

상근

사장보좌역

부산대학교 경영학과 졸업
연세대
MBA 석사
포스코건설 사업관리실장
('16년
~17년
) (주)포스코 국내사업관리실장
('18년
) (주)포스코 글로벌인프라사업관리실장
('19년
) (주)포스코에너지 기획지원본부장
('20년
~'22년
)

(주)포스코인터내셔널 에너지부문장
('23년
~'24년
)
現
)포스코인터내셔널 사장보좌역
('24년
~)

-
-
-
19개월

2025.01

박현

남

1967.03

전무

비등기임원

상근

에너지사업개발본부장

캐나다
UBC 화공 박사
한양대학교 화학공학과 석사

(주)포스코 신사업실장
('17년
~'18년
) (주)포스코 이차전지소재사업실장
('19년
) (주) 포스코 환경기획실장
('20년
~'22년
) 現
)(주)포스코인터내셔널 에너지사업개발본부장
('23년
~)

-
-
-
19개월

2025.01

조준수

남

1966.09

전무

비등기임원

상근

가스사업본부장

서울대학교 지질학과 졸업
서울대학교 지질학과 석사

(주)포스코인터내셔널 인프라지원실장
('15년
~'16년
) (주)포스코인터내셔널 석유가스생산실장
/자원개발실장
('16년
~'17년
) (주)포스코인터내셔널 자원탐사실장
/E&P사업실장
('18년
~'23년
) 現)(주)포스코인터내셔널 E&P본부장/가스사업본부장('24년~)

7,007
-
-
79개월

2025.01

이상훈

남

1965.05

전무

비등기임원

상근

식량바이오본부장

한양대학교 산업공학 졸업
(주)포스코인터내셔널 기계운송
/운송사업실장
('15년
~'18년
)(주)포스코인터내셔널 미얀마지역총괄 겸
)미얀마무역법인장
('19년
~'20년
) (주)포스코인터내셔널 모빌리티사업
/친환경미래실장
('21년
~'22년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 식량소재
/식량바이오본부장
('23년
~)

1,008
-
-
67개월

2025.01

김상철

남

1967.06

전무

비등기임원

상근

철강본부장

연세대학교 중어중문학과 졸업
맥길대학교
MBA 석사
(주)포스코인터내셔널 조강선재사업실장
('16년
~'18년
) (주)포스코 에너지조선마케팅실장
('19년
~'21년
) (주)포스코인터내셔널 열연사업
/열연조강사업실장
('22년
~'23년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 철강본부장
('24년
~)

1,971
-
-
31개월

2025.01

박홍식

남

1965.08

전무

비등기임원

상근

경영지원본부장

성균관대학교 산업심리학과 졸업
포스코인재창조원
HRD기획그룹장
('19년
) 포스코인재창조원 글로벌리더십센터장
('20년
~'22년
) (주)포스코인터내셔널
HR지원실장
('23년
) 現
)(주)포스코인터내셔널 경영지원본부장
('24년
~)

-
-
-
19개월

2025.01

이영우

남

1966.01

전무

비등기임원

상근

친환경본부장

고려대학교 일어일문학과 졸업
(주)포스코 열연판매그룹장
('19년
~'20년
) (주)포스코
POSCO YAMATO VINA 법인장
('21년
~'23년
) 現
)(주)포스코인터내셔널 친환경본부장
('24년
~)

-
-
-
7개월

2025.01

조주익

남

1965.12

전무

비등기임원

상근

사업관리실장

서울대학교 서양사학과 졸업
(주)포스코 신성장기획실장
('19년
~'20년
) (주)포스코 수소사업실장
('21년
~'22년
) (주)포스코홀딩스 친환경미래소재팀 수소사업추진단장

('22년
~'23년
) (주)포스코홀딩스 수소사업팀장
('23년
~'24년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 사업관리실장
('24년
~)

-
-
-
4개월

2025.01

김성진

남

1966.03

전무

비등기임원

상근

정도경영실장

영남대학교 경영학 졸업
포스코건설 재무실장
('18년
~'20년
) (주)포스코 정도경영실장
('21년
~'23년
) (주)포스코 재무실장
('24년
)

現)(주)포스코인터내셔널 정도경영실장
('24년
~)

500
-
-
4개월

2025.01

이철호

남

1965.10

전무

비등기임원

상근

커뮤니케이션실장

경북대학교 정치외교학 졸업
SNNC 경영지원실장
('18년
) (주)포스코 노무협력실 노사발전그룹장
('19년
~'20년
) (주)포스코 광양제철소 행정담당 부소장
('21년
~'23년
) (주) 포스코홀딩스 커뮤니케이션팀 정책담당
('24년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 커뮤니케이션실장
('24년
~)

-
-
-
4개월

2025.01

서영기

남

1967.08

전무

비등기임원

상근

친환경자동차소재사업실장

고려대학교 행정학과 졸업
고려대학교
MBA 석사
(주)포스코 에너지조선마케팅실장
('18년
) (주)포스코
P-CSPC 중국통합가공센터 법인장
('19년
~'21년
)(주) 포스코
P-TCS 태국 대표법인장
('22년
~'23년
) (주)포스코 에너지조선마케팅실장
('24년
) 現
)(주)포스코인터내셔널 친환경자동차소재사업실장
('24년
~)

-
-
-
4개월

2025.01

최인석

남

1965.04

상무

비등기임원

상근

철강원료사업실장

고려대학교 서어서문학과 졸업
HELSINKI MBA 석사

(주)포스코 원료
2실 광석그룹장
('18년
~'19년
) (주)포스코플로우 마케팅실장
('20~21년
) (주)포스코플로우
CTS사업실장
('22년
)現
)(주)포스코인터내셔널 철강원료사업실장
('23년
~)

-
-
-
19개월

2025.01

엄기용

남

1967.08

상무

비등기임원

상근

인사문화실장

경북대학교 법학과 졸업
(주)포스코오앤엠
O&M통합추진반장
('19년
) (주)포스코오앤엠 경영지원실장
('20년
) (주)포스코스틸리온 사업지원실장
('21년
) (주)포스코스틸리온 경영지원실장
('22년
~'23년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 인사문화실장
('24년
~)

-
-
-
7개월

2025.01

공병선

남

1967.01

상무

비등기임원

상근

식량사업개발실장

서울대학교 농학과 졸업
(주)포스코인터내셔널 식량자원개발팀장
('13년
~'17년
) (주)포스코인터내셔널
PT.BIA법인장
('17년
~'21년
) (주)포스코인터내셔널 식량사업
2실장
('22년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 식량사업
1/식량사업개발실장
('22년
~)

2,926
-
-
43개월

2025.01

박을손

남

1965.05

상무

비등기임원

상근

후판선재사업실장

서강대학교 신문방송학과 졸업
(주)포스코 조선소재판매그룹장
('20년
~'21년
) (주)포스코 에너지조선마케팅실장
('22년
~'23년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 후판선재사업실장
('24년
~)

-
-
-
7개월

2025.01

이선규

남

1965.11

상무

비등기임원

상근

재무IR실장

부산대학교 경제학과 졸업
미시간대
MBA 석사
(주)포스코 회계원가그룹장
('19년
~'21년
) (주)포스코 재무실장
('22년
~'23년
) (주)포스코 정도경영실장
('24년
) 現)(주)포스코인터내셔널 재무실장/재무IR실장 ('24년~)

-
-
-
4개월

2025.01

박혁상

남

1968.07

상무

비등기임원

상근

친환경모빌리티사업실장

인하대학교 금속공학과 졸업
(주)포스코인터내셔널 인도무역법인장
('11년
~'18년
) (주)포스코인터내셔널 전기전자사업실장
('19년
~'22년
) (주)포스코인터내셔널 박판선재사업실장
('23년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 친환경모빌리티사업
2/사업실장
('23년
~)

435
-
-
31개월

2025.01

유삼

남

1969.05

상무

비등기임원

상근

친환경원료소재사업실장

서울대학교 철학과 졸업
(주)포스코인터내셔널 방콕지사장
('16년
~18년
) (주)포스코 박판건재판매그룹장
('21년
) (주)포스코 강건재마케팅실장
('22년
) (주)포스코인터내셔널 강건재후판사업실장
('23년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 친환경원료소재사업실장
('23년
~)

645
-
-
19개월

2025.01

이정환

남

1967.01

상무

비등기임원

상근

가스개발사업실장

한양대학교 자원공학 졸업
한양대학교 자원공학 석사

(주)포스코인터내셔널 에너지투자그룹장
('18년
~'19년
) (주)포스코인터내셔널 개발운영그룹장
('19년
) (주)포스코인터내셔널 가스전운영실장
('20년
~'23년
) 現)(주)포스코인터내셔널 자원개발실장/가스개발사업실장('24년~)

2,543
-
-
31개월

2025.01

박정빈

남

1969.02

상무

비등기임원

상근

경영기획실장

서울대학교 경영학 졸업
서울대학교 경영학 석사

(주)포스코인터내셔널 기업시민사무국장
('20년
) 포스코인터내셔널 경영기획실장
('21년
~'22년
) 포스코홀딩스 경영전략팀 투자 담당
('22년
) 포스코홀딩스 친환경인프라팀장
('23년
~'24년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 경영기획실장
('24년
~)

-
-
-
4개월

2025.01

민창기

남

1965.07

상무

비등기임원

상근

에너지인프라본부장

전북대학교 전기공학과 졸업
전남대학교 전기공학과 석사

(주)포스코 포항 발전부장
('19년
~'20년
) (주)포스코 산업가스
.수소사업부 생산실장
('21년
) (주)포스코 산업가스사업추진반 기술기획
/개발담당
('22년
) 現
)(주)포스코인터내셔널 에너지인프라본부장
('23년
~)

500
-
-
19개월

2025.01

신은주

남

1965.05

상무

비등기임원

상근

터미널사업실장

일본산업기술단기대학교 전자 졸업
(주)포스코에너지
PT.Krakatau 법인장
('16년
~'19년
) (주)포스코에너지 터미널사업실장
('21년
~'22년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 터미널사업실장
('23년
~)

-
-
-
19개월

2025.01

황의용

남

1966.11

상무

비등기임원

상근

LNG
사업실장

서울대학교 서어서문학과 졸업
(주)포스코인터내셔널 석유화학사업실장
('19년
~'20년
) (주)포스코인터내셔널 에너지사업실장
('21년
~'22년
)
現
)(주)포스코인터내셔널
LNG사업실장
('23년
~)

9,018
-
-
19개월

2025.01

박현열

남

1970.04

상무

비등기임원

상근

스테인리스사업실장

홍익대학교 경영학과 졸업
(주)포스코인터내셔널 타이페이지사장
('12년
~'16년
) (주)포스코인터내셔널 상해무역법인장
('16년
~'20년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 스테인리스사업실장
('21년
~)

-
-
-
19개월

2025.01

정인철

남

1971.01

상무

비등기임원

상근

IR담당임원/IR그룹장

Arizona State University
산업기술 졸업
Ken Blanchard 경영대학원
MBA 석사
LG디스플레이 대리
('
03년~'
06년
) 미래에셋증권 부장
('
06년~'
14년
) BestIR 컨설팅 이사
('
15년
~'
16년
) 서울반도체
IR실 상무보
('
16년
~'
21년
) 차바이오텍
/CMG제약
IR실 상무
('
21년
~'23년
)
(주)포스코인터내셔널 IR실장 ('23년~'24년)現)(주)포스코인터내셔널 IR담당 임원/IR그룹장 ('24년~)

-
-
-
14개월

2025.01

오영권

남

1967.11

상무

비등기임원

상근

에너지운영실장

성균관대학교 전기과 졸업
(주)포스코에너지 전력정책그룹장
('16년
~'19년
) (주)포스코에너지 신사업실 부장급
('20년
) (주)포스코에너지
/포스코인터내셔널 에너지정책실장
('21년
~'23년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 에너지운영실장
('24년
~)

-
-
-
7개월

2025.01

김대연

남

1967.05

상무

비등기임원

상근

발전사업개발실장

영남대학교 기계학 졸업
포항공과대학교 기계학 석사

(주)포스코에너지 터미널그룹장
('19년
~'20년
) (주)포스코에너지
Gas사업실장
('21년
~'22년
)
現
)(주)포스코인터내셔널 발전사업개발실장
('23년
~)

3
-
-
7개월

2025.01

김용혁

남

1968.07

상무

비등기임원

상근

친환경산업강재사업실장

서울대학교 서양사학과 졸업
(주)포스코인터내셔널 슬라브그룹장
('16년
~'20년
) (주)포스코인터내셔널 인도네시아무역법인장
('21년
~'23년
) 現
)
(주)포스코인터내셔널 친환경산업강재사업실장
('24년
~)

-
-
-
7개월

2025.01

안주용

남

1970.02

상무

비등기임원

상근

열연조강사업실장

경북대학교 금속공학과 졸업
포항공과대학교 철강 석사

(주)포스코 티타늄판매그룹
('19년
~'20년
) (주)포스코 열연판매그룹장
('21년
~'23년
) 現
)(주)포스코인터내셔널 열연조강사업실장
('24년
~)

-
-
-
7개월

2025.01

정문식

남

1969.02

상무

비등기임원

상근

법무실장

고려대학교 법학과 졸업
노스웨스턴대학교 법학과 석사
(주)포스코인터내셔널 법무실 그룹장급
('16년
~'19년
)
(주)포스코인터내셔널 국제법무그룹장
('20년
~'21년
) 現
)(주)포스코인터내셔널 법무실장
('22년
~)

8
-
-
7개월

2025.01

허성형

남

1967.09

상무

비등기임원

상근

지속가능경영사무국장

연세대학교 정치외교학과 졸업
(주)포스코인터내셔널 친환경소재사업실장
('21년
) (주)포스코인터내셔널
Global전략실장
('22년
~'23년
) 現
)(주)포스코인터내셔널 기업시민사무국장
('24년
~)現)(주)포스코인터내셔널 기업시민사무국장/지속가능경영사무국장 ('24년~)

5,272
-
-
7개월

2025.01

홍승표

남

1970.04

상무

비등기임원

상근

식량사업실장

서울대학교 금속공학과 졸업
맥길대학교 경영학과 석사

(주)포스코인터내셔널 식량사업
1실장
('21년
~'22년
) (주)포스코인터내셔널 식량사업
2실장
('22년
~'23년
) 現
)(주)포스코인터내셔널 식량사업실장
('23년
~)

-
-
-
7개월

2025.01

주1) 상기 임기만료일은 임원정기 인사발령 시기에 따라 변동될 수 있습니다.주2) 상기 소유주식
수는 작성기준일 이후 공시서류제출일 현재 임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서에 공시된 수량입니다.

②
비등기임원(해외) : 총 9명
(작성기준일과 동일하며 변동사항 없음)

나. 직원의 현황

공시서류작성 기준일 현재

회사는

총

1,735

명의

직원을 고용하고 있으며
,
평균 근속연수는

12.7

년
,
대상기간
(2024.01.01~

2024.06.30
)

중 상기 직원에게 지급된 급여총액은

122,477

백만원이고
1
인당 평균급여액은

72

백만원입니다
.

1) 직원 등 현황

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

포스코인터내셔널
남
1,285

-

21
14
1,306
12.8
100,018
79
255
111
366
-

포스코인터내셔널
여
413

-

16
10
429
12.3
22,459
53
-

합 계
1,698

-

37
24
1,735
12.7
122,477
72
-

주1)
공시기준일(2024.06.30)
현재 재직중인 미등기임원 및 직원 기준(해외법인주재임원, 해외법인주재원 및 사외파견, 휴직 인원 등 제외)입니다.주2) 연간급여총액은 상기 인원기준 지급된 총급여액입니다.주3) 1인 평균급여액은 사업연도 개시일부터 공시기준일(2024.06.30)까지 발생한 월별 평
균급여액의 합입니다

2) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원

33

5,318

194

-

주
1)
공시기준일
(2024.06.30
)
현재 재직중인 미등기 임원 기준
(
해외법인주재임원
8
명 제외
)
입니다
.

주
2) 1
인 평균급여액은 사업연도 개시일로부터 공시기준일
(
2024.06.30)
까지 발생한 월별 평균 급여액의 합입니다
.

2. 임원의 보수 등

회사는 상법 제
388
조 및 회사 정관 제
30
조에 의거하여 이사의 보수는 주주총회에서 결정하고 이사의 퇴직금은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 따르고
있습니다
.
이에
2024
년
3
월
25
일
정기주주총회에서
제
25
기
(2024
년도
)

이사 보수한도를
5,000
백만원으로 승인받았습니다
.
공시서류작성 기준일 현재 세부 지급내역은 다음과 같습니다
.

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
8
5,000
사외이사 포함

주1) 당사는 정관 제30조에 따라 주주총회의 결의를 거친 「임원 퇴직금 지급 규정」에 근거하여 이사의 퇴직금을 지급하므로, 상기 주주총회 승인 보수 한도에는 퇴직금이 포함되어 있지 않습니다.

2) 보수지급금액
① 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

8

1,938
101
-

주
1)
인원수는 공시기준일
(2024.06.30)

현재 재직중인 이사
(
감사위원 포함
)
기준

입니다

주
2)
보수총액은 공시대상기간
(2024.01.01 ~ 2024.06.30)

중 재직한 모든 등기이사에게 지급된 금액

이며
,
보수총액에는

2024

년
3
월
25
일

제
24
기 정기주주총회

에서 퇴임한 정탁
사내이사

의 퇴직금
(450
백만원
)
이 포함되어 있습니다
.

-
사내이사
:
이계인

,

정경진
(
신임
),
정탁
(
퇴임
),
이전혁
(
사

임)

-
사외이사
:
한종수
,
전영환
,
이행희
,

송호근
(
신임
),
허태웅
(
신임
),
홍종호
(
퇴임

)

-

기타비상무이사
:
정기섭
(
신임

)

주
3) 1
인당 평균보수액은
2024

년
06
월
30
일

현재 재직중인 이사
(
감사위원
포함
)
에게 지급
한 보수총액을

기타비상무이사를 제외한 총 이사의 수
(7
명
)
으로 나누어 산출하였습니다
.

② 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)

3

1,736
262
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)

5

202
36
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
-
-
-
-

※ 당사 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있습니다.

주
1)
인원수는 공시기준일
(2024.06.30)
현재 재직중인 이사
(
감사위원 포함
)
기준입니다

주
2)
보수총액은 공시대상기간

(
2024.01.01~2024.06.30)

중 재직한 모든 등기이사에게 지급된 금액이며
,

보수총액에는
2024

년
3
월
25
일

제
24
기 정기주주총회

에서 퇴임한 정탁 사내이사

의 퇴직금
(450
백만원
)
이 포함되어 있습니다

.

-
사내이사
:
이계인

,

정경진
(
신임
),
정탁
(
퇴임
),
이전혁
(
사

임)

-
사외이사
:
한종수
,
전영환
,
이행희
,

송호근
(
신임
),
허태웅
(
신임
),
홍종호
(
퇴임

)

-

기타비상무이사
:
정기섭
(
신임

)

주
3) 1
인당 평균보수액은
2024

년
06
월
30
일

현재 재직중인 이사
(
감사위원 포함
)
에게 지급한 보수총액을

기타비상무이사를 제외한 총 이사의 수
(7
명
)
으로 나누어 산출하였습니다
.

주
4)
이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위
,
담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다
.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

정탁

대표이사 부회장

(

퇴임
)

954

퇴임 이후 고문으로서 지급받은

보수는 제외함

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

정탁

(

퇴임
)

근로소득
급여
162

ㅇ이사회에서 결의한 이사보수기준에 따라 퇴임전 기본연봉총액의 월할액을
1~3월까지
162백만원 지급하였음
.

상여
337

ㅇ이사회에서 결의한 이사보수기준에 따라 성과연봉
, 활동수당을 지급하였음

.

-
매년 연결 경영실적 및 사업성과 등에 대한 경영성과평가를 통해 성과금 지급규모를 결정함

.

-
평가항목은 재무성과에 따른 정량평가
40%로 매출액
(10%), 영업이익
(10%), 주가
(10%), 영업현금흐름
(5%), ROIC(5%)를 반영하며
, ESG, 투자
, 비즈니스 등 분야별 활동에 대한 정성평가
60%를 반영함

.

- '24
년
1분기에는
'23년 경영성과평가를 반영하여 성과금을 지급하였음

.

※ '23
년 연결매출액
33.1조원 및 연결영업이익
1.16조원 달성
, 안정적인 경영기반 구축 등을 통한 통합법인 조기안정화
, 에너지사업
Value Chain 강화
, 그룹 친환경 핵심사업 지원을 위한 원료 공급망 구축 및 글로벌 시장 개발
, 식량 정제

사업 진출을 통한
Value Chain 확대
, 그린에너지 사업 확대 등을 평가하여 성과금 지급규모를 산정하였음

.

-
등기이사 퇴임 전까지 회사는 대내외 활동 지원을 위해 활동수당을 매월 정액 지급하였음
.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
145

ㅇ임원 퇴직금 지급규정에 따라 지급한 퇴직금중 퇴직소득 한도 초과액에 해당하는 부분을 근로소득으로 과세하였음

ㅇ등기이사 건강검진비 지원액을 과세하였음

퇴직소득
310
ㅇ주주총회에서 승인한 임원 퇴직금 지급규정에 따라 기준연봉과 근속기간 등을 고려하여 산출하였음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

이흥범

(

퇴임
)

부사장

1,542
-

정탁

(

퇴임
)

대표이사

부회장

1,127
-

김준하

(

퇴임
)

전무

940
-

황보원

(

퇴임
)

부사장

802
-

김병휘

(

퇴임
)

부사장

741
-

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이흥범

(

퇴임
)

근로소득
급여
192

ㅇ이사회에서 결의한 이사보수기준에 따라 퇴임전 기본연봉총액의 월할액을
1월
27백만원 지급하였으며
, 퇴임후 고문으로서 기본연봉총액의 월할액을
1~6월까지
165백만원 지급하였음
.

상여
126

ㅇ이사회에서 결의한 이사보수기준에 따라 성과연봉
, 활동수당을 지급하였음

.
-
매년 연결 경영실적 및 사업성과 등에 대한 경영성과평가를 통해 성과금 지급규모를 결정함

.
-
평가항목은 재무성과에 따른 정량평가
40%로 매출액
(10%), 영업이익
(10%), 주가
(10%), 영업현금흐름
(5%), ROIC(5%)를 반영하며
, ESG, 투자
, 비즈니스 등 분야별 활동에 대한 정성평가
60%를 반영함

.
- '24
년
1분기에는
'23년 경영성과평가를 반영하여 성과금을 지급하였음

.
※ '23
년 연결매출액
33.1조원 및 연결영업이익
1.16조원 달성
, 안정적인 경영기반 구축 등을 통한 통합법인 조기안정화
, 에너지사업
Value Chain 강화
, 그룹 친환경 핵심사업 지원을 위한 원료 공급망 구축 및 글로벌 시장 개발
, 식량 정제 사업 진출을 통한
Value Chain 확대
, 그린에너지 사업 확대 등을 평가하여 성과금 지급규모를 산정하였음

.
-
퇴임 전까지 회사는 대내외 활동 지원을 위해 활동수당을 매월 정액 지급하였음
.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
1,224
ㅇ주주총회에서 승인한 임원 퇴직금 지급규정에 따라 기준연봉과 근속기간 등을 고려하여 산출하였음

기타소득
-
-

정탁

(

퇴임
)

근로소득
급여
335

ㅇ이사회에서 결의한 이사보수기준에 따라 퇴임전 기본연봉총액의 월할액을
1~3월까지
162백만원 지급하였으며
, 퇴임후 고문으로서 기본연봉총액의 월할액을
3~6월까지
173백만원 지급하였음
.

상여
337

ㅇ이사회에서 결의한 이사보수기준에 따라 성과연봉
, 활동수당을 지급하였음

.
-
매년 연결 경영실적 및 사업성과 등에 대한 경영성과평가를 통해 성과금 지급규모를 결정함

.
-
평가항목은 재무성과에 따른 정량평가
40%로 매출액
(10%), 영업이익
(10%), 주가
(10%), 영업현금흐름
(5%), ROIC(5%)를 반영하며
, ESG, 투자
, 비즈니스 등 분야별 활동에 대한 정성평가
60%를 반영함

.
-
'24
년
1분기에는
'23년 경영성과평가를 반영하여 성과금을 지급하였음

.
※ '23
년 연결매출액
33.1조원 및 연결영업이익
1.16조원 달성
, 안정적인 경영기반 구축 등을 통한 통합법인 조기안정화
, 에너지사업
Value Chain 강화
, 그룹 친환경 핵심사업 지원을 위한 원료 공급망 구축 및 글로벌 시장 개발
, 식량 정제 사업 진출을 통한
Value Chain 확대
, 그린에너지 사업 확대 등을 평가하여 성과금 지급규모를 산정하였음

.
-
등기이사 퇴임 전까지 회사는 대내외 활동 지원을 위해 활동수당을 매월 정액 지급하였음
.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
145

ㅇ임원 퇴직금 지급규정에 따라 지급한 퇴직금중 퇴직소득 한도 초과액에 해당하는 부분을 근로소득으로 과세하였음
ㅇ등기이사 건강검진비 지원액을 과세하였음

퇴직소득
310
ㅇ주주총회에서 승인한 임원 퇴직금 지급규정에 따라 기준연봉과 근속기간 등을 고려하여 산출하였음

기타소득
-
-

김준하

(

퇴임
)

근로소득
급여
163

ㅇ이사회에서 결의한 이사보수기준에 따라 퇴임전 기본연봉총액의 월할액을
1월에
25백만원 지급하였으며
, 퇴임후 고문으로서 기본연봉총액의 월할액을
1~6월까지
138백만원 지급하였음
.

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
777
ㅇ주주총회에서 승인한 임원 퇴직금 지급규정에 따라 기준연봉과 근속기간 등을 고려하여 산출하였음

기타소득
-
-

황보원

(

퇴임
)

근로소득
급여
165

ㅇ이사회에서 결의한 이사보수기준에 따라 퇴임후 고문으로서 기본연봉총액의 월할액을
1~6월까지
165백만원 지급하였음
.

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
637
ㅇ주주총회에서 승인한 임원 퇴직금 지급규정에 따라 기준연봉과 근속기간 등을 고려하여 산출하였음

기타소득
-
-

김병휘

(

퇴임
)

근로소득
급여
192

ㅇ이사회에서 결의한 이사보수기준에 따라 퇴임전 기본연봉총액의 월할액을
1월
27백만원 지급하였으며
, 퇴임후 고문으로서 기본연봉총액의 월할액을
1~6월까지
165백만원 지급하였음
.

상여
126

ㅇ이사회에서 결의한 이사보수기준에 따라 성과연봉
, 활동수당을 지급하였음

.
-
매년 연결 경영실적 및 사업성과 등에 대한 경영성과평가를 통해 성과금 지급규모를 결정함

.
-
평가항목은 재무성과에 따른 정량평가
40%로 매출액
(10%), 영업이익
(10%), 주가
(10%), 영업현금흐름
(5%), ROIC(5%)를 반영하며
, ESG, 투자
, 비즈니스 등 분야별 활동에 대한 정성평가
60%를 반영함

.
-
'24
년
1분기에는
'23년 경영성과평가를 반영하여 성과금을 지급하였음

.
※ '23
년 연결매출액
33.1조원 및 연결영업이익
1.16조원 달성
, 안정적인 경영기반 구축 등을 통한 통합법인 조기안정화
, 에너지사업
Value Chain 강화
, 그룹 친환경 핵심사업 지원을 위한 원료 공급망 구축 및 글로벌시장 개발
, 식량 정제 사업 진출을 통한
Value Chain 확대
, 그린에너지 사업 확대 등을 평가하여 성과금 지급규모를 산정하였음

.
-
퇴임 전까지 회사는 대내외 활동 지원을 위해 활동수당을 매월 정액 지급하였음
.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
423
ㅇ주주총회에서 승인한 임원 퇴직금 지급규정에 따라 기준연봉과 근속기간 등을 고려하여 산출하였음

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

포스코
6
43
49

※상세 현황은 상세표-2.계열회사현황(상세) 참조

가. 계열회사에 관한 사항

회사명
포스코홀딩스(주)
(주)포스코
(주)포스코이앤씨
(주)포스코인터내셔널
비고

지분율
지분율
지분율
지분율

포스코홀딩스(주)
-
-
-
-
(학)포항공과대학교 2.34%

-
-
-
-
(학)포스코교육재단 0.48%

-
-
-
-
(재)포스코청암재단 0.04%

(주)포스코
100.00%
-
-
-

포스코스틸리온(주)
-
56.87%
-
-

(주)포스코엠텍
-
48.85%
-
-
(재)포스코청암재단 1.8%

(주)포스코휴먼스
-
100.00%
-
-

(주)피엔알
-
70.00%
-
-

(주)엔투비
-
69.32%
-
-

포항특수용접봉(주)
-
50.00%
-
-

(주)포스코피알테크
-
100.00%
-
-

(주)포스코피에스테크
-
100.00%
-
-

(주)포스코피에이치솔루션
-
100.00%
-
-

(주)포스코지와이알테크
-
100.00%
-
-

(주)포스코지와이에스테크
-
100.00%
-
-

(주)포스코지와이솔루션
-
100.00%
-
-

(주)포스코퓨처엠
59.72%
-
-
-
(학)포항공과대학교 2.81%

(주)포스코엠씨머티리얼즈
-
-
-
-
(주)포스코퓨처엠 60.00%

(주)피앤오케미칼

-
-
-
-
(주)포스코퓨처엠 51.00%

(주)포스코디엑스
65.38%
-
-
-
(학)포항공과대학교 0.78%

(주)포스코인터내셔널
70.71%
-
-
-
(학)포항공과대학교 0.10%

(주)포항에스알디씨
-
-
-
51.00%

(주)포스코모빌리티솔루션
-
-
-
100.00%

(주)이스틸포유
-
-
-
61.12%

(주)탄천이앤이
-
-
-
100.00%

삼척블루파워(주)

-
-
5.00%
29.00%

한국퓨얼셀(주)
-
-
-
100.00%

(주)신안그린에너지
-
-
-
54.53%

에코에너지솔루션(주)
-
-
-
50.00%

엔이에이치(주)
-
-
-
100.00%

(주)티에스스틸
-
-
-
32.44%

(주)티에스물류
-
-
-
-
(주)티에스스틸 100.00%

(주)포스코이앤씨
52.80%
-
-
-
(학)포항공과대학교 2.07%

우이신설경전철(주)
-
-
27.29%
-
(주)포스코디엑스 10.90%

게일인터내셔널코리아(유)
-
-
29.90%
-

송도개발피엠씨(유)
-
-
100.00%
-

(주)포스코에이앤씨건축사사무소
-
-
100.00%
-

포스코지에스에코머티리얼즈(주)
51.00%
-
-
-

포스코에이치와이클린메탈(주)
-
-
-
-
포스코지에스에코머티리얼즈(주) 65.00%

(주)포스코와이드
100.00%
-
-
-

(주)포스코경영연구원
100.00%
-
-
-

포스코기술투자(주)
100.00%
-
-
-

포스코플로우(주)
100.00%
-
-
-

(주)에스엔엔씨
49.00%
-
-
-

(주)부산이앤이
70.00%
-
-
-

(주)포스코인재창조원
100.00%
-
-
-

(주)포스코아이에이치
100.00%
-
-
-

포스코필바라리튬솔루션(주)
82.00%
-
-
-

포스코리튬솔루션(주)
100.00%
-
-
-

(주)큐에스원
100.00%
-
-
-

포스코씨앤지알니켈솔루션(주)
60.00%
-
-
-

* 2024.06.30. 현재 포스코 기업집단은 상호출자제한, 채무보증제한 대상입니다.* 지분율은 자기주식을 포함하여 산정하였습니다

※ 주요 변동사항1) 포항공과대학교기술지주(주)- 공정거래법 시행령 개정에 따라 산학연협력기술지주회사 계열편입 영구 제외로 인해 '24.1.8.부 계열제외됨2) (주)에스피에이치- 청산종결로 '24.1.23.부 계열제외됨 3) (주)포스코휴먼스- 지주회사 행위제한 해소를 위해 (주)포스코휴먼스 지분을 보유한 계열회사의 지분을 (주)포스코가 매입함에 따라 지분율 변동 : (주)포스코 75.49%, (주)포스코이앤씨 11.02%, (주)포스코디엑스 6.13%, (주)포스코인터내셔널 4.56%, (주)포스코퓨처엠 2.02%, (주)포스코엠텍 0.78% → (주)포스코 100%4) 포스코씨앤지알니켈솔루션(주)- 포스코홀딩스(주)에서 지분 60% 출자하여 합작법인을 신규 설립함에 따라 '24.3.4.부 계열편입됨5) (주)티에스스틸- (주)포스코인터내셔널이 (주)티에스스틸로부터의 회생채권을 출자전환에 의한 주식(32.44%)으로 취득함에 따라 최다출자자가 되어 '24.6.3.부 계열편입됨6) (주)티에스물류- (주)티에스스틸이 (주)티에스물류의 지분을 100% 보유하고 있음에 따라 '24.5.13.부 계열편입됨
※ 공시 기준일(2024.06.30) 이후 주요 변동사항

1) 포스코에이치와이클린메탈(주)- 포스코에이치와이클린메탈(주)의 유상증자에 포스코지에스에코머티리얼즈(주)가 참여하여 지분율 변동 : 포스코지에스에코머티리얼즈(주) 65% → 75%, Huayou International Mining Holding Limited 35% → 25%

나. 계통도

출자회사＼피출자회사 (단위 : %)
포스코홀딩스(주)
(주)포스코
(주)포스코이앤씨
(주)포스코인터내셔널
(주)포스코퓨처엠
(주)포스코디엑스

포스코지에스에코머티리얼즈(주

(주)티에스스틸

포스코홀딩스(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)포스코
100.00
-
-
-
-
-
-
-

포스코스틸리온(주)
-
56.87
-
-
-
-
-
-

(주)포스코엠텍
-
48.85
-
-
-
-
-
-

(주)포스코휴먼스
-
100.00
-
-
-
-
-
-

(주)피엔알
-
70.00
-
-
-
-
-
-

(주)엔투비
-
69.32
-
-
-
-
-
-

포항특수용접봉(주)
-
50.00
-
-
-
-
-
-

(주)포스코피알테크
-
100.00
-
-
-
-
-
-

(주)포스코피에스테크
-
100.00
-
-
-
-
-
-

(주)포스코피에이치솔루션
-
100.00
-
-
-
-
-
-

(주)포스코지와이알테크
-
100.00
-
-
-
-
-
-

(주)포스코지와이에스테크
-
100.00
-
-
-
-
-
-

(주)포스코지와이솔루션
-
100.00
-
-
-
-
-
-

(주)포스코퓨처엠
59.72
-
-
-
-
-
-
-

(주)포스코엠씨머티리얼즈
-
-
-
-
60.00
-
-
-

(주)피앤오케미칼

-
-
-
-
51.00
-
-
-

(주)포스코디엑스
65.38
-
-
-
-
-
-
-

(주)포스코인터내셔널
70.71%
-
-
-
-
-
-
-

(주)포항에스알디씨
-
-
-
51.00
-
-
-
-

(주)포스코모빌리티솔루션
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)이스틸포유
-
-
-
61.12
-
-
-
-

(주)탄천이앤이
-
-
-
100.00
-
-
-
-

삼척블루파워(주)
-
-
5.00
29.00
-
-
-
-

한국퓨얼셀(주)
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)신안그린에너지
-
-
-
54.53
-
-
-
-

에코에너지솔루션(주)
-
-
-
50.00
-
-
-
-

엔이에이치(주)
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)티에스스틸
-
-
-
32.44
-
-
-
-

(주)티에스물류
-
-
-
-
-
-
-
100.00

(주)포스코이앤씨
52.80
-
-
-
-
-
-
-

우이신설경전철(주)
-
-
27.29
-
-
10.90
-
-

게일인터내셔널코리아(유)
-
-
29.90
-
-
-
-
-

송도개발피엠씨(유)
-
-
100.00
-
-
-
-
-

(주)포스코에이앤씨건축사사무소
-
-
100.00
-
-
-
-
-

포스코지에스에코머티리얼즈(주)
51.00
-
-
-
-
-
-
-

포스코에이치와이클린메탈(주)
-
-
-
-
-
-
65.00
-

(주)포스코와이드
100.00
-
-
-
-
-
-
-

(주)포스코경영연구원
100.00
-
-
-
-
-
-
-

포스코기술투자(주)
100.00
-
-
-
-
-
-
-

포스코플로우(주)
100.00
-
-
-
-
-
-
-

(주)에스엔엔씨
49.00
-
-
-
-
-
-
-

(주)부산이앤이
70.00
-
-
-
-
-
-
-

(주)포스코인재창조원
100.00
-
-
-
-
-
-
-

(주)포스코아이에이치
100.00
-
-
-
-
-
-
-

포스코필바라리튬솔루션(주)

82.00
-
-
-
-
-
-
-

포스코리튬솔루션(주)
100.00
-
-
-
-
-
-
-

(주)큐에스원
100.00
-
-
-
-
-
-
-

포스코씨앤지알니켈솔루션(주)
60.00
-
-
-
-
-
-
-

※ 2024.06.30. 현재 포스코 기업집단은 상호출자제한, 채무보증제한 대상입니다.※ 지
분율은 자기주식을 포함하여 산정하였습니다.

다. 포스코인터내셔널 임원의 계열회사 임원 겸직현황

(기준일 : 2024.06.30)

구 분
겸직현황
비고

성명
직위
회사명
직위

박혁상
실장(상근)
㈜ 포스코모빌리티솔루션
기타비상무이사(비상근)
-

김성진
실장(상근)
㈜ 포스코모빌리티솔루션
감사(비상근)
-

안주용
실장(상근)
이스틸포유
기타비상무이사(비상근)
-

이선규
실장(상근)
이스틸포유
감사(비상근)
-

신은주
실장(상근)
엔이에이치㈜
대표이사(비상근)
-

김성진
실장(상근)
삼척블루파워㈜
비상임감사(비상근)
-

2. 타법인 출자현황

-
타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
61
61
2,550,744
188,391
-1,013
2,738,122

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
4
19
23
236,010
-368
587
236,229

계
4
80
84
2,786,754
188,023
-426
2,974,351

※ 상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여

가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역

[
2024.06.30 현재
]

(단위 : 천 USD,천 AUD)

성명 (법인명)
관계
종류
일자
목적
통화
변 동 내 역
미수 이자
조건

기초
증가
감소
기말

PT. BIO INTI AGRINDO
종속기업
대여금
2015-01-21
시설자금 외
USD
29,019
-
-
29,019
966
4.6%

POSCO SOUTH EAST ASIA PTE. LTD.
종속기업
대여금
2017-04-03
운영자금
USD
10,000
-
-
10,000
-
2.9%

Senex Holdings Pty Ltd
종속기업
대여금
2022-08-26
운영자금
AUD
138,000
12,000
-
150,000
83
6.7%

POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT. LTD.
종속기업
대여금
2022-09-23
운영자금
USD
12,557
-
-
12,557
507
5.5%

GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD.
종속기업
대여금
2023-04-25
운영자금
USD
4,600
1,900
-
6,500
106
8.6%

합 계
USD
56,176
1,900
-
58,076
1,579

AUD
138,000
12,000
-
150,000
83

주1) 회사의 국내외 계열회사 등에 대한 거래내용입니다.주2) 당사는 이사회 규정 등에 의거하여 직전 사업연도말 회사 자기자본의 1%에 상당하는 금액 이상의 투자, 기존사업 철수 또는 투자지분 처분(취득가액과 처분가액 중 높은 금액 기준)하는 경우 이사회 의결 후 집행하고 있으며, 1% 미만인 경우 그 결정 및 집행을 대표이사에게 위임하고 있습니다. 다만, 상법 제 398조에 따른 이사, 주요주주, 자회사 등과 회사간의 거래의 경우 거래 금액과 상관없이 이사회 의결 후 집행하고 있으며, 독점규제 및 공정거래에 관한 법령에 의한 특수관계인을 위한 가지급금 또는 대여금 등의 자금을 제공 또는 거래하는 금액이
100
억원 이상인 경우 건별 이사회 의결 후 집행하고 있습니다
.주3) 대여 일자는 법인의 대여금 중 가장 이른 일자를 명기하고, 조건은 최근 기준의 금리를 기입하였습니다.

나. 출자 및 출자지분 처분내역

[
2024.06.30 현재]

(단위 : 백만원)

성명 (법인명)
관 계
출자 및 출자지분 처분내역
비 고

출자지분의 종류
거 래 내 역

기 초
증 가
감 소
평가 손익
기말

POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGLAE) LTD.
종속기업
출자증권
14,686
-
(14,686)
-
-
처분

POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA SDN. BHD.
종속기업
출자증권
11,452
2,547
-
-
13,999
유상증자

SENEX HOLDINGS PTY LTD
종속기업
출자증권
407,971
39,508
-
-
447,479
유상증자

POSCO INTERNATIONAL MEXICO E-MOBILITY S.A DE C.V.
종속기업
출자증권
45,560
33,947
-
-
79,507
유상증자

PT POSCO INTERNATIONAL E&P INDONESIA

종속기업
출자증권
1,848
11,206
-
-
13,054
유상증자

POSCO INTERNATIONAL E&P USA Inc.
종속기업
출자증권
983
1,514
(1,346)
(1,013)
138
유상증자

엔이에이치㈜
종속기업
출자증권
263,894
115,700
-
-
379,594
유상증자

㈜포스코휴먼스
일반유가증권
출자증권
630
-
(630)
-
-
처분

㈜티에스스틸
일반유가증권
출자증권
-
261
-
-
261
출자전환

합 계
747,024
204,683
(16,662)
(1,013)
934,032

주1) 회사의 국내외 계열회사 등에 대한 출자 및 출자지분 처분내역 입니다.주2) 상기 수치는 한국채택국제회계기준을 적용한 지배회사의 별도재무제표 기준 금액입니다.

다. 채무보증 현황
[XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발채무 등 라. 채무보증 현황]을 참조 하시기 바랍니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

- 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래

거래상대방 (회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액(억원)
비율(%)

포스코 홀딩스(주)(최대주주)
상품 매출/ 매입 거래 등
2024.01.01~2024.06.30
35
0.06%

주1) 상기 비율은 2024년 상반기 연결기준 매출액
16조 428억원(한국채택국제회계기준에의한 연결 매출액) 대비 비율입니다.

주2) 상기 거래금액은 한국채택국제회계기준을 적용한 지배회사의 연결재무제표 기준입니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

- 해당사항 없음

※ 대주주와의 영업거래를 포함한 (연결기준) 특수관계자간 중요한 거래내역 및 채권·채무 잔액 상세내역은 'III. 재무에 관한 사항' - '3.연결재무제표 주석' - '29. 특수 관계자 거래'를 참조하시기 바랍니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

: 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등

1)
I
nd
ustrial Development Bank of India (IDBI) 보증채무이행 소송의 건

구 분
내 용

소제기일

2002

년
5
월
1
일

소송 원고명

원고
: Industrial Development Bank of India피고
: DMIL, ㈜대우
, ㈜대우건설
, (주
)포스코인터내셔널 등

소송의 내용
청구원인

원고
IDBI
는
DMIL(Daewoo Motors India Ltd.)
에게 금융대출을 제공하고
DMIL
의 모회사인
(
주
)
대우로부터 지급보증을 받음
.

이 후
(
주
)
대우 분할이 이루어졌고 이에
IDBI
는 분할 후 신설회사인 당사와 대우건설에게
(
주
)
대우와 연대하여 보증채무 이행을 청구함

소송금액

INR 4,458M

청구취지

보증채무의 이행

진행상황

상기 원고
IDBI
의 보증금 청구소송 사건과 관련하여 당사는
2003
년경 인도법원의 재판관할권이 없다는 취지로 인도법원에게 답변한 후 본건 소송절차에 참가하지 않았으며
,
현재까지 본건 소송과 관련하여 인도법원으로부터 적법하게 통지받은 문서는 없는 상태

향후 일정 및 전망

추후 별도의 진행사항이 있을 경우에 적법절차에 따라 대응할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

소송 최종 결과 및 그 영향을 보고기간종료일 현재 예측할 수 없음

※ 기타 자세한 사항은 아래 '바.그 밖의 우발채무 등'을 참고하여 주시기 바랍니다.

2) 씨지앤율촌전력 주식회사 손해배상 청구 소송의 건

구 분
내 용

소제기일

본소
: 2020
년
2
월
28
일
(1
심
), 2022
년
2
월
10
일
(
항소
), 2023
년
12
월
7
일
(
상고
)

반소
: 2020
년
7
월
22
일
(1
심
), 2022
년
2
월
17
일
(
항소
).

2023

년
12
월
13
일
(
상고
)

소송 원고명

원고
(
반소피고
) :
씨지앤율촌전력㈜

피고
(
반소원고
) :
㈜포스코인터내셔널

소송의 내용
청구원인

본소
: 1, 2
단계
LTSA
전체
(4
개
)
호기 스택모듈 교체에 갈음하는 금원 및
2022
년
7
월까지의 출력미달에 따른 영업손실 상당의 손해배상을 청구

반소
: 2023
년
7
월까지의 미지급된
LTSA
서비스 대금 및
4
단계
3, 4
차
EPC
대금 청구

소송금액

본소
: KRW 74,367,313,973

반소
: KRW 22,541,034,764

*

외부감사인을 위한 분기별 소송현황자료 및 법원 인터넷 사이트
'
나의 사건검색
'
에 기재된 상고심 금액으로 표기함

청구취지

본소
:
영업손해 등 손해배상 청구

반소
:
서비스 대금 등 청구

진행상황

-
제
1
심 당사 일부 승소
(2022
년
1
월
27
일 선고
) :
씨지앤율촌전력㈜는 당사에게
17,531,876,993
원 및 지연이자 지급할 것

-

항소심 본소에서 씨지앤율촌전력㈜는 전체호기 스택모듈 교체에 갈음하는 금원 및
2022
년
7
월까지의 영업이익을 청구했으며
,
당사는 위 주장에 대하여
LTSA
의 성격상 스택교체의무 없고
, LTSA
계약상 영업이익에 대한 면책 조항이 있음을 근거로 반박

-

제
2
심 당사 일부 승소
(2023
년
11
월
22
일 선고
) :
씨지앤율촌전력㈜는 당사에게
25,494,351,475
원 및 지연이자 지급할 것

-

양사 상고 후
2024
년
1
월
12
일 대법원 사건접수

-
제
3
심 심리불속행 기각 판결
(2024
년
4
월
25
일 선고
) :
항소심
(
당사 일부 승소
)
판결 유지

향후 일정 및 전망

판결 확정에 따른 소송 종결
(2024
년
4
월
25
일
)

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

당사 최종 승소 금액 수취 완료
(2023
년
11
월
23
일
)

3) 계류중인 소송사건

공시서류 제출 기준일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

[2024.08.30 현재]
(원화단위 : 백만원, 외화단위 : 천USD, 천INR, 천PKR, 천BRL, 백만IDR)

구분
원고
사건내용
소송가액

(주)포스코인터내셔널

해외
Industrial Development Bank of India
보증채무이행
INR
4,458,849

HAFT ALMAS
손해배상청구
USD
11,000

Ecopetrol S.A.
손해배상청구
USD
11,228

Rikans
손해배상청구
PKR
124,775

Sunfert International / Sun International
손해배상청구
INR
10,547

Perupetro S.A.
광권계약 종료 여부
USD
50,000

Peoples Steel Mills Ltd.
손해배상청구
USD
240

Paperbark Commodities Limited
손해배상청구
USD
2,102

Orexim Holdings Limited
인수대금청구
USD
10,400

국내
이경환
징계무효확인
KRW
529

일송개발
청구이의
KRW
303

한국특수금속
손해배상청구
KRW
10

신희준
근저당권말소
KRW
17

서초신동아아파트주택재건축정비사업조합
가등기말소
KRW
420

종속법인
BRASIL SAO PAULO STEEL PROCESSING CENTER (해외)
Paulo Roberto dos Santos Cintra
퇴직자 노무소송
BRL
89

JESICCA
재하청 대금지급 요청
BRL
308

VINICIO DE SOUZA COUTINHO
서비스 대금 지급요청 소송
BRL
22

Bluestar
소액주주 재무정보열람 소송
BRL
1

Fazenda Publica do Estado de Sao Paulo
세무소송
BRL
6,291

Conselho Regional de Engenharia e Agronomia do Estado de Sao Paulo
CREA 회비 미납 소송
BRL
18

POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC.(해외)
Bohodir Logon Textile
정산금 지급 요청
USD
2,389

POSCO SOUTH EAST ASIA (해외)
Jason Surjana Tanuwidjaja
담보권 이행 소송
IDR
50,000

POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP.(해외)
Jennifer Yi. V.
회사 차량에 의한 차량 사고
USD
3,000

PT. BIO INTI AGRINDO(해외)
Donatus
토지권리보상 소송
IDR
4,500

신안그린에너지
농업회사법인 우후청산유한회사
토지인도소송
KRW
-

주
1) 당반기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은
30건
입니다
.주2)
국내/외 계류중인 소송사건은 별도 기준으로 작성되었습니다.

주3) 당반기말 현재 이들 계류중인 소송사건에 대하여 현재로서는 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 우발손실충당부채로 재무제표에 반영한 금액 이외에 이러한 소송의 결과가 미치는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 우발손실충당부채 관련 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '바. 그 밖의 우발채무 등'을 참고하시기 바랍니다.

나. 담보제공 내역

공시서류 제출 기준일 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024.08.30)
(단위 : 백만원)

제공처
담보제공자산
담보금액
제공받은자
제공사유

㈜포스코인터내셔널
토지, 건물 등 유형자산
741,840
한국산업은행, ㈜국민은행, 농협은행㈜ , Nord LB,KfW-IPEX Bank
시설자금 및 운영자금 조달

㈜포스코모빌리티솔루션
토지, 건물 등 유형자산
252,000
㈜국민은행 등
시설자금 및 운영자금 조달

Mykolaiv Millimg Works
PJSC.

건물, 기계장치
USD 44,630,000
한국수출입은행
시설자금 및 운영자금 조달

다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

공시서류 제출 기준일 현재 연결실체가 특수관계자 등을 위하여 제공한 견질 및 담보용 어음 및, 수표 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024.08.30)
(단위 : 매)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
42
백지
포스코인터내셔널 : 백지어음 24매,백지수표 18매

기타(개인)
-
-
-

라. 채무보증 현황

공시서류 제출 기준일 현재 연결실체가 특수관계자 등을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

[2024.08.30 현재]
(단위 : 천USD, 백만IDR)

보증회사
피보증사
금융기관
보증
보증기간
통화
채무금액
채무보증

(관계)
내용
기초
증가
감소
기말
금액

(주)포스코인터내셔널
PT. BIO INTI AGRINDO (종속기업)
Citibank N.A., Indonesia
차입보증
2023.09.14 ~2024.09.14
IDR

360,000

-

-

360,000

432,000

PT. BIO INTI AGRINDO (종속기업)
BTPN(SMBC)
차입보증
2023.09.14 ~2024.09.14
IDR

800,000

-

-

800,000

800,000

POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD. (종속기업)
POSCO-ASIA
차입보증
2024.06.13 ~2024.09.13
USD

150,000

-

-

150,000

180,000

GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO., LTD. (종속기업)
POSCO-ASIA
차입보증
2024.07.26 ~2025.07.26
USD

11,000

-

-

11,000

13,200

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC. (관계기업)
하나은행 바레인
차입보증
2022.06.16 ~2025.06.16
USD

6,300

350

-

6,650

6,650

POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY (관계기업)
CITI, 신한 유럽,우리은행 홍콩
차입보증
2023.11.16 ~2026.11.16
USD

13,700

-

50

13,650

13,650

PT POSCO INTERNATIONAL E&P INDONESIA (종속기업)
PT Bank NegaraIndonesia
이행보증
2023.06.12 ~2027.06.12
USD

750

-

-

750

750

POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA SDN. BHD. (종속기업)
SC 말레이시아
이행보증
2024.04.17 ~2025.04.16
USD

5,000

-

5,000

5,000

POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD. (종속기업)
BMG(Bank MendesGans)
차입보증
-
-

-

-

-

-

50,000

POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GmbH (종속기업)
차입보증
2024.08.27 ~2024.11.27
USD

20,005

705

19,958

POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP. (종속기업)
차입보증
-
-

-

-

-

-

POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP. (종속기업)
차입보증
2024.06.01 ~2024.11.30
USD

7,107

690

-

6,923

POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN. BHD. (종속기업)
차입보증
-
-

-

-

-

-

POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L. (종속기업)
차입보증
-
-

-

-

-

-

POSCO INTERNATIONAL MEXICO S.A. DE C.V. (종속기업)
차입보증
-
-

-

-

-

-

POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD. (종속기업)
차입보증
-
-

-

-

-

-

POSCO INTERNATIONAL MEXICO E-MOBILITY S.A DE C.V. (종속기업)
한국수출입은행POSCO-ASIA
차입보증
2023.05.23~2026.06.27
USD

27,000

-

-

27,000

27,000

차입보증
2024.01.25~2025.01.25
USD

-

3,379

-

3,379

4,055

PT.KRAKATAU POSCO ENERGY (종속기업)
PT. Bank ShinhanIndonesia
차입보증
2020.10.02~2026.10.01
USD

9,452

-

1,575

7,876

18,903

POSCO-ASIA
차입보증
2020.10.01~2028.09.30
USD

43,750

-

4,375

39,375

84,000

합 계
USD
294,064
5,124
6,000
291,561
403,208

IDR
1,160,000
-
-
1,160,000
1,232,000

주1) 당사는 이사회 규정 등에 의거하여 직전 사업연도말 회사 자기자본의 1%에 상당하는 금액 이상의 투자, 기존사업 철수 또는 투자지분 처분(취득가액과 처분가액 중 높은 금액 기준)하는 경우 이사회 의결 후 집행하고 있으며, 1% 미만인 경우 그 결정 및 집행을 대표이사에게 위임하고 있습니다. 다만, 상법 제 398조에 따른 이사, 주요주주, 자회사 등과 회사간의 거래의 경우 거래 금액과 상관없이 이사회 의결 후 집행하고 있으며, 독점규제 및 공정거래에 관한 법령에 의한 특수관계인을 위한 가지급금 또는 대여금 등의 자금을 제공 또는 거래하는 금액이 100억원 이상인 경우 건별 이사회 의결 후 집행하고 있습니다.주2) POSCO International Power (PNGLAE) Ltd. 법인은 24년 6월 주식회사 지엔씨에너지에 매각하여 채무보증이 종료되었습니다.

마. 기타 약정사항

1) 한국암바토비컨소시엄(KAC) 약정연결기업은 한국광해광업공단(KOMIR), ㈜STX와 구성한 한국암바토비컨소시엄(KAC)을 통해 마다가스카르 암바토비 니켈 프로젝트(DMSA/AMSA)에 투자하였습니다. 운영권사인 SHERRITT INTERNATIONAL CORP.은 2017년 12월 프로젝트 지분 일부를 스미토모와 AHL(Ambatovy Holdings Limited)에 양도하였고, 2020년 8월잔여지분을 스미토모와 AHL2(Ambatovy Holdings Ⅱ Limited)에 양도하였습니다.KAC는 AHL 및 AHL2가 보유한 프로젝트 지분 15.33%에 대한 권리 및 의무를 가지고 있습니다.

2) 페루 8광구 환경복구비용 및 광권계약 종료

운영권사는 전 운영권자와 환경복구비용 분담비율에 관한 계약을 체결하였으나, 현지 환경법 개정으로 환경복구비용이 증가할 것으로 예상됨에 따라 전 운영권자가 환경복구비용 부담을 거절하여 연결기업을 포함한 광구 참여사들은 전 운영권자를 상대로 중재를 신청하였습니다.

2018년 6월 중재판정 결과 전 운영권자도 환경복구 부담의무가 있어 전 운영권자의 오염책임이 기 입증된 오염유발 지역 및 향후 오염 책임이 입증되는 지역의 복구비의94%를 부담하여야 하며, 현재 환경복구계획을 페루 정부로부터 승인받기 위한 절차가 진행 중임에 따라 연결기업 및 광구 참여사와 전 운영권자가 부담하여야 하는 복구비용은 아직 확정되지 않았습니다.

페루 환경 감독청(OEFA)은 2020년부터 운영권자에게 환경오염에 대한 벌금을 부과하고 있으며, 부과된 벌금은 운영권자가 광구 참여사에 지분비대로 청구하면 참여사가 공동부담하고 있습니다.

운영권자는 오염 책임이 없으며 환경감독청에서 부당하게 복구 요구 및 벌금 부과를 한다고 주장하며 법적 대응을 하고 있지만 벌금 부과는 지속되고 있습니다.

페루 정부산하 광권관리기관인 Perupetro는 광권계약 종료에 반대하며 국제상공회의소(ICC)에 광구 참여사를 상대로 국제중재를 제기하였으며,
2023년 2월 국제상공회의소 중재 판정부는 운영권자 청산 및 그에 따른 페루 8광구 광권의 종료를 인정하는 중간 부분 판정을 통보하였고, 12월에는 페루8광구를 Perupetro에 반납하라는 부분 판정을 통보하였습니다.
한국참여사들은 중재 대리인을 공동선임하여 지속 대응 중에 있습니다. 또한, 한국 참여사들은 운영권자 및 그 모회사에 환경 복구 의무를 공동 부담하게 하기 위해 추가로 국제상공회의소(ICC)에 별도 국제 중재를 개시하였습니다.

연결기업은 페루 8광구 환경복구비용과 관련하여 복구충당부채와 손실충당부채를 각각 인식하고 있습니다.

3) 선박매입약정 계약상 지위양수연결기업은 선주로부터 선박을 용선하여 선사에게 대선하는 용대선 사업을 운용하고있습니다. 연결기업과 선주, 선사 삼자간 선박매입약정을 체결하였으며, 동 약정에 따라 선사는 용대선 계약 기간이 만료 또는 합의해지 등으로 종료되는 시점에 선주에게 약정금액을 지급하고 선주로부터 선박의 소유권을 양도받을 의무가 있습니다. 선사가 선박취득대금 지급 등 선박매입의무를 이행하지 못하는 경우, 연결기업은 선사의 계약상 의무와 권리를 양도받아 선박을 인수할 의무가 있습니다. 당반기말 현재 체결된 선박매입약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD)

선 박
선 주
선 사
용대선 계약기간
매입약정금액

컨테이너선 Heung-A Janice
D&G Shipping SA
㈜흥아라인
2014.10.28 ~ 2025.03.16
7,700

컨테이너선 Heung-A Haiphong
D&M Shipping SA

㈜흥아라인

2014.12.29 ~ 2025.03.16
7,700

컨테이너선 Heung-A Xiamen
D&F Shipping SA

㈜흥아라인

2015.02.05 ~ 2025.05.16
7,700

컨테이너선 Heung-A Akita
D&S Shipping SA

㈜흥아라인

2015.03.05 ~ 2025.05.16
7,700

합 계
30,800

연결기업은 용선계약과 대선계약에 대하여 각각 리스부채 및 리스채권을 계상하고 있습니다.

4) 장기전력수급계약연결기업은 인도네시아 부생복합화력발전소 1~2호기에서 생산되는 전력의 전량을 PT.KRAKATAU POSCO와 장기전력수급계약에 의거하여 전력을 공급하고 있습니다. 연결기업이 공급하는 전력의 가격은 상기 계약에 의거 전력생산원가와 전력생산설비투자에 대한 일정 보수율 및 관련비용 등을 보상하는 방법으로 결정됩니다. 본계약의 만료일은 다음과 같습니다.

구 분
만료일

인도네시아 부생복합화력발전소 1호기
2039년 2월 28일

인도네시아 부생복합화력발전소 2호기
2039년 3월 31일

5) Deferred Premium Agreement연결기업은 베트남에 소재한 AES Mong Duong Power Co., Ltd.의 지분투자와 관련하여 AES Mong Duong Power Co., Ltd.로부터의 배당금을 수령시 AES Mong Duong Holdings B.V에게 배당금의 일정률을 지급하는 Deferred Premium Agreement를 체결하고 있으며, 관련비용에 대해 지급수수료로 회계처리하고 있습니다.

6) 자본투자약정연결기업은 삼척화력발전소 건설을 위하여 삼척블루파워㈜와 체결한 출자자 약정서 상 기본자본금 출자의무, 투자비 불인정금액 출자의무, 초과사업비 출자의무, 금융서류상 기한의 이익 상실의 경우의 출자의무 부담에 대한 자금제공의무를 제공하고 있습니다. 이 중 기본자본금 약정의무 250,495백만원은 2021년 중 출자 완료하였습니다.

7) 장기매입계약연결기업은 한국가스공사와 천연가스 장기 매입계약을 체결하여, 인천복합 5~9호기의 운영에 필요한 천연가스를 한국가스공사로부터 전량 공급받고 있습니다.

8) 루이지에나 광구 사업결합 관련 조건부대가 부채
연결기업은

2022
년 루이지애나 광구 취득과 관련 조건부대가 부채를 인식하였습니다
.
해당 부채는

2024
년

6
월

세넥스 에너지의 아틀라스
프로젝트 확장에 대한

호주 연방정부의
환경보호생물다양성보존
(EPBC)
승인으로 확정되었으며
2024
년

7
월
에 지급되었습니다
.

9) 나라브리 유연탄 사업 관련 약정사항연결기업은 한국광해광업공단과 컨소시엄을 구성하여 호주 뉴-사우스-웨일즈 주 탄전지대 유연탄 광산을 운영, 생산 및 판매하기 위한 사업에 참여하고 있으며, 사업약정에 따라 연결기업이 보유한 지분에 대하여는 파트너사에 우선매수권이 부여되어 있습니다.10) 한국퓨얼셀 연료전지 성능보장 약정사항연결기업은 연료전지 공급과 관련하여 경기그린에너지 주식회사 등에 대하여 장기서비스용역(Long-Term Service Agreement) 계약시 일정 출력량을 보장하는 성능보장 약정을 제공하고 있습니다

11) GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD. 와 관련한 주요 약정사항주식양도제한 기간이 경과한 이후 연결기업은 다른 주주가 보유하고 있는 대상주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 또한 주식양도제한 기간이 경과한 이후 다른 주주는 자신이 보유하고 있는 대상주식을 연결기업에 매도할 수 있는 권리를보유하고 있습니다. 전기
중 권리를 보유한 다른 주주는 자신이 보유하고 있는 대상 주식을 연결기업에 매도하고자 하는 의사를 표명하였으며,
연결기업은 당반기말 현재 관련 비지배지분을 부채로 인식하고
자본거래손익 13,510백만원을 인식
하였습니다.

바. 그 밖의 우발채무 등

분할 전 ㈜대우는 2000년 7월 22일 주주총회를 통하여 회사를 존속회사 및 2개의 신설회사로 분할하는 계획안을 승인하였으며, 연결기업은 2000년 12월 27일 ㈜대우의무역부문에서 ㈜포스코인터내셔널로 분할하여 설립되었습니다. ㈜대우가 보증채무를 제공하였던 대우자동차 인도법인(DMIL)의 채권자인 IDBI는 2002년 5월 인도 델리/뭄바이 소재 법원에 DMIL, ㈜대우, ㈜대우건설 및 연결기업을 상대로 DMIL의 자산에 대한 처분권 및 채무확정소송을 제기하였습니다. 연결기업은 소송의 집행가능성과 금액을 합리적으로 추정하여 당반기말 현재 5,980백만원을 우발손실충당부채로 계상하였습니다.

분할전 ㈜대우의 채무와 관련된 우발채무당반기 중 우발손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
기 초
전 입
환 입
사 용
환산손익
당반기말
채무원금

㈜대우관련 우발부채(EXIM India 등)
4,178
1,457
-
-
345
5,980
306,427

소송충당부채
581
-
(581)
-
-
-
-

손실충당부채
17,143
2,780
-
(1,081)
1,221
20,063
-

합 계
21,902
4,237
(581)
(1,081)
1,566
26,043
306,427

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

: 해당사항 없음

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

: 해당사항 없음

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

: 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

■ 합병 등의 사후정보

1. 합병포스코에너지(주) 합병
회사는 2022년 8월 12일, 에너지사업 통합으로 LNG사업 밸류체인을 완성하여 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반을 마련하기 위한 목적으로 포스코에너지 주식회사를 흡수합병하기로 결의하였습니다
.

- 합병 방법: (주)포스코인터내셔널이 포스코에너지(주)를 흡수합병함

- 합병 목적: 합병을 통한 에너지사업 통합으로 LNG사업 밸류체인을 완성하여 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반을 마련하고자 함. - 합병 비율 : (주)포스코인터내셔널 : 포스코에너지(주) = 1 : 1.1626920 - 합병 계약 체결일 : 2022년 8월 12일 - 합병 기일 : 2023년 1월 1일 - 합병 등기일 : 2023년 1월 2일

*[관련공시 : 주요사항보고서(회사합병결정), 2022년 8월 12일]

1. 합병방법

(주)포스코인터내셔널이 포스코에너지(주)를 흡수합병함

- 존속회사(합병법인) : (주)포스코인터내셔널(유가증권시장 상장법인)

- 소멸회사(피합병법인) : 포스코에너지(주)(주권비상장법인)

※ 합병후 존속회사의 상호: (주)포스코인터내셔널

- 합병형태
해당사항없음

2. 합병목적
합병을 통해 그룹 내 에너지사업을 통합하여 LNG사업 밸류체인을 완성함으로써 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반을 마련하기 위함입니다.

3. 합병의 중요영향 및 효과

(1) 회사의 경영에 미치는 영향

본건 합병 당사회사인 (주)포스코인터내셔널 및 포스코에너지(주)는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 포스코기업집단 소속의 계열회사입니다.

본건 합병은 포스코에너지(주)의 주주가 합병신주 배정 기준일 현재 소유한 주식에 대하여 합병비율에 따라 (주)포스코인터내셔널의 주식을 배정받는 방법으로 진행됩니다.

본 공시서류 제출일 현재 (주)포스코인터내셔널의 최대주주는 포스코홀딩스(주)로 (주)포스코인터내셔널의 지분 62.91%를 보유하고 있으며, 포스코에너지(주)의 최대주주는 포스코홀딩스(주)로 포스코에너지(주) 지분 89.02%를 보유하고 있습니다. 본건 합병 이후 합병법인인 (주)포스코인터내셔널의 최대주주는 포스코홀딩스(주)로 전체 발행주식 수의 70.71%(예상)를 보유하게 될 것으로 예상되는 바, 경영권 변동은 없습니다. 합병 후 포스코에너지(주)는 소멸할 예정이며, (주)포스코인터내셔널은 합병 후에도 존속회사로 계속 남아 포스코에너지(주)의 모든 권리, 의무 및 지위를 승계할 예정입니다.

(2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향

(주)포스코인터내셔널은 무역, 에너지, 투자 부문의 사업을 영위하고 있으며, 포스코에너지(주)는 발전, 가스, 연료전지, 기타 부문의 사업을 영위하고 있습니다. 본건 합병을 통해 그룹 내 LNG 통합 밸류체인을 완성하여 전후방사업의 경쟁력을 강화하고, 국내외 신재생에너지(풍력, 태양광 등) 개발을 통한 탄소중립 실현에 앞장설 계획입니다. 또한, 그룹 내 에너지사업 통합을 통해 암모니아/수소 터미널 구축 및 LNG 발전의 단계적 수소발전 전환 달성이 가속화 될 것으로 기대하고 있습니다. 본건 합병을 통해 인적·물적 자원을 효율적으로 결합하여 경영효율성을 제고할 것이며, 본건 합병이 궁극적으로 회사의 재무에 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대하고 있습니다.합병법인인 (주)포스코인터내셔널은 피합병법인인 포스코에너지(주)의 자산과 부채 일체를 이전받게 되어 자산과 부채가 각각 3조 9,344억원, 2조 4,629억원 증가하여 단순합산 기준 총자산 13조 790억원, 총부채 8조 4,647억원이 될 것으로 예상됩니다 (2021년 12월 31일 별도재무제표 기준). 현재로서 (주)포스코인터내셔널과 포스코에너지(주)의 합병 재무제표 작성의 효과는 정확히 추정할 수 없으나, 단순합산 기준 매출액 32조 4,233억원, 영업이익 5,382억원, 당기순이익 3,866억원 수준이 될 것으로 추정됩니다 (2021년 12월 31일 별도재무제표기준).

본건 합병 이후 합병법인인 (주)포스코인터내셔널은 상호명을 그대로 유지할 예정이며, 합병기일 현재 포스코에너지(주)에서 근무하는 모든 근로자의 고용 및 관련 법률관계(근로계약 등)를 승계할 예정입니다.

4. 합병비율

(주)포스코인터내셔널 : 포스코에너지(주) = 1 : 1.1626920

5. 합병비율 산출근거

본건 합병은 합병법인인 (주)포스코인터내셔널의 경우 유가증권시장 주권상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호 및 제2호에 의거하여 합병가액을 산정하였으며, 피합병법인인 포스코에너지(주)는 비상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제2호에 의거하여 외부평가기관의 평가를 받아 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액을 합병가액으로 하여 이를 기초로 합병비율을 산출하였습니다.
(1) (주)포스코인터내셔널 보통주의 합병가액 산정

1) 합병법인의 기준시가합병법인의 기준시가는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회 결의일(2022년 8월 12일)과 합병계약을 체결한 날(2022년 8월 12일) 중 앞서는 날의 전일(2022년 8월 11일)을기산일로 한 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였으며, 기준시가 산정내역은 다음과 같습니다.

- 1개월 가중평균 주가(2022년 07월 12일~ 2022년 08월 11일) : 20,041원- 1주일 가중평균 주가(2022년 08월 05일~ 2022년 08월 11일) : 21,662원- 최근일 주가(2022년 08월 11일) : 22,550원- (주)포스코인터내셔널 기준시가(산술평균 주가) : 21,418원2) 합병법인의 자산가치합병법인의 1주당 자산가치는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제5조에 의거하여, 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말현재의 별도 재무제표상의 자본총계에서 일부 조정항목을 가감하여 산정한 순자산가액을 분석기준일 현재의 발행주식총수로 나누어 산정하였습니다. (주)포스코인터내셔널의 1주당 자산가치 산정내역은 다음과 같습니다.- 최근 사업연도말 별도재무상태표 상 자본총계 : 3,142,751,588,243원- 조정항목 : 287,160,156,799원 ① 가산항목 : 430,182,852,663원 ② 차감항목 : 143,022,695,863원- 조정된 순자산가액 : 3,429,911,745,042원- 발행주식총수 : 123,375,149주- 주당 자산가치 : 27,801원주권상장법인의 합병가액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제 1항 제 2호 가목에 따라, 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다. 합병법인과 피합병법인은 합병법인의 주주의 이익 및 적정한 합병비율에 대한 최선의 방안을 고려하여 합병가액을 자산가치로 합의하여 결정하였습니다.

- 기준시가 : 21,418원

- 주당 자산가치 : 27,801원

- (주)포스코인터내셔널 합병가액 : 27,801원

(2) 포스코에너지(주) 보통주의 합병가액 산정
비상장법인인 포스코에너지(주)는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제2호에 의거하여 외부평가기관의 평가를 받아, 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액(이하 "본질가치")을 합병가액으로 산정하였으며, 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 가치를 산정하지 아니하였습니다.

- 본질가치 [(A×1 + B×1.5) / 2.5] : 32,324원 A. 자산가치 : 32,266원 B. 수익가치 : 32,362원- 상대가치 : 해당사항 없음

- 포스코에너지(주) 합병가액 : 32,324원포스코에너지(주)의 합병가액에 대한 자세한 사항은 첨부서류 외부평가기관의 평가의견서를 참고하시기 바랍니다.

(3) 산출결과
합병법인 (주)포스코인터내셔널이 피합병법인 포스코에너지(주)를 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 양 합병당사회사의 보통주 주당평가액은 (주)포스코인터내셔널과 포스코에너지(주)가 각각 27,801원(주당 액면가액 5,000원)과 32,324원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었으며, 이에 따라 합병비율은 (주)포스코인터내셔널 : 포스코에너지(주) = 1 : 1.1626920으로 결정되었습니다.

6. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 제2항, 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목에 의거하여 주권상장법인이 비상장법인과 합병하여 주권상장법인이 되는 경우이므로 합병가액의 적정성에 대하여 외부평가기관의 평가를 받았습니다.

외부평가기관의 명칭
삼일회계법인

외부평가 기간
2022년 07월 01일 ~ 2022년 08월 12일

외부평가 의견

삼일회계법인(이하 "본 평가인")은 주권상장법인인 주식회사 포스코인터내셔널(이하 "포스코인터내셔널" 또는 "합병법인")과 주권비상장법인인 포스코에너지 주식회사(이하 "포스코에너지" 또는 "피합병법인")가 합병을 함에 있어 포스코인터내셔널과 포스코에너지(이하 "합병 당사회사") 간 합병비율의 적정성에 대해 검토하였습니다.본 의견서는 상기 합병과 관련하여 합병 당사회사가 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 따라 관련 신고서를 제출할 때 첨부서류로 이용되기 위하여 작성되었습니다. 따라서 합병비율의 적정성에 대한 본 평가인의 평가 결과는 본 의견서에 명시한 목적 이외의 용도로는 사용할 수 없으며, 본 의견서에 명시된 이외의 자는 어떠한 용도에도 본 의견서를 이용할 수 없습니다.본 평가인은 합병 당사회사가 제시한 합병비율이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 그리고 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라 산정되었는지에 대하여 검토하였습니다. 이를 위하여, 본 평가인은 합병법인의 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 감사받은 별도재무상태표 및 주가자료와 피합병법인의 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 감사받은 별도재무상태표 및 피합병법인의 2022년 이후 사업계획 등을 검토하였습니다.본 평가인은 검토업무를 수행함에 있어 금융감독원이 제정한 "외부평가업무 가이드라인(2009.6)"과 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준(2008.8)"을 준수하였습니다.합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당평가액은 합병법인 27,801원(주당 액면가액 5,000원), 피합병법인 32,324원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병당사회사 간 합의한 합병비율 1.1626920은 적정한 것으로 판단됩니다.

본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.본 평가인이 수행한 업무의 범위 및 평가의 한계는 다음과 같습니다.본 의견서에 기술된 절차는 일반적인 회계감사기준에 따른 감사절차가 아니므로 본 평가인은 본 의견서에 포함된 내용에 대하여 감사의견을 표명하지 아니하며, 합병 당사회사의 재무상태와 경영성과에 대한 어떠한 형태의 보증도 제공하지 아니합니다. 만약, 회계감사기준에 따른 추가적인 감사절차를 수행하였다면, 본 의견서에 언급되지 아니한 추가적인 발견사항, 변경사항 또는 기타 예외사항이 발견되었을 수도 있습니다.본 평가인이 평가의 근거로 사용한 합병법인의 2021년 12월 31일 현재의 순자산가치는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 감사받은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도재무상태표를 기초로 산정하였습니다. 피합병법인의 2021년 12월 31일 현재의 순자산가치는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 감사받은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도재무상태표를 기초로 산정하였습니다. 또한, 본 평가인은 피합병법인의 분석기준일 현재의 수익가치 검토를 위하여 피합병법인이 제시한 2022년 이후 추정재무제표, 합병 당사회사의 경영자가 제공한 재무정보와 담당자 면담 등을 기초로 적정성을 평가하였습니다. 그러나 이러한 추정재무제표는 영업 환경 및 제반 가정 등이 반영된 피합병법인의 사업계획 등을 기초로 하여 피합병법인에 의하여 작성되었는 바, 국내외 경제상황의 변화 및 제반 가정의 변화에 따라 실제와 추정치는 차이가 발생할 수 있으며, 그 차이는 중요할 수도 있습니다.미래기간에 대한 추정은 피합병법인 경영진에 의한 경영전략이나 영업계획의 수정 등 다양한 제반 요소들의 변동에 따라 중대한 영향을 받을 수도 있으므로, 본 의견서상의 추정치가 장래의 실적치와 일치하거나 유사할 것이라는 것을 본 평가인이 보증하거나 확인하는 것은 아닙니다. 또한, 본 의견서에서 사용된 것과 다른 합병비율 평가방법이나 다른 제반 가정이 사용될 경우, 본 의견서의 결과와 중대한 차이가 발생될 수 있습니다.특히, 의견서 제출일 현재 COVID-19로 인한 국내외 경제 및 관련 산업의 불확실성이 지속적으로 증가하고 있고 이러한 불확실성은 가치를 산출하기 위하여 이용하는 다양한 가정과 변수에 중요한 영향을 미칠 수 있으며 이로 인하여 가치가 다르게 도출될 수 있습니다. 따라서, 본 보고서의 이용자는 현 경제상황의 불확실성으로 인한 변동 가능성에 대하여 이해하고 이러한 불확실성을 본 평가 결과와 별도로 판단해야 합니다.연도별 추정 및 자본비용 산정 시 각종 비율을 적용하여 표기함에 따라 합계 등에서 발생하는 단수 차이는 무시합니다.본 의견서는 의견서 제출일(2022년 8월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 의견서 제출일 이후 본 의견서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 합병비율 평가에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수 있으며, 이러한 경우 본 의견서의 내용과 상이한 결과가 나타날 수 있습니다. 본 평가인은 의견서 제출일 이후 알게 된 정보에 대하여 본 의견서를 갱신할 의무가 없습니다.본 의견서의 이용자는 의견서에 기술한 바와 같이 본 평가인이 수행한 업무의 범위 및 한계점, 그리고 검토 시 전제된 제반 가정들과 가정들의 상황 변화에 따른 변동가능성 등을 충분히 숙지하여야 합니다.

7. 합병신주의 종류와 수(주)
보통주식

52,547,639

종류주식
-

8. 합병상대회사
회사명
포스코에너지 주식회사(POSCO ENERGY Co., Ltd.)

주요사업
전력 판매, LNG터미널 임대, 연료전지 발전설비 판매, 임대 및 용역 등

회사와의 관계
계열회사

최근 사업연도 재무내용(원)
자산총계
3,934,446,942,447
자본금
269,189,995,000

부채총계
2,462,937,340,454
매출액
1,895,577,272,682

자본총계
1,471,509,601,993
당기순이익
185,409,435,383

- 외부감사 여부
기관명
삼정회계법인
감사의견
적정

9. 신설합병회사
회사명
-

설립시 재무내용(원)
자산총계
-
부채총계
-

자본총계
-
자본금
-

-
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
-

주요사업
-

재상장신청 여부
해당사항없음

10. 합병일정
합병계약일
2022년 08월 12일

주주확정기준일
2022년 09월 19일

주주명부폐쇄기간
시작일
2022년 09월 20일

종료일
2022년 09월 26일

합병반대의사통지 접수기간
시작일
2022년 10월 20일

종료일
2022년 11월 03일

주주총회예정일자
2022년 11월 04일

주식매수청구권행사기간
시작일
2022년 11월 04일

종료일
2022년 11월 24일

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래 정지예정기간
시작일
-

종료일
-

채권자이의 제출기간
시작일
2022년 11월 07일

종료일
2022년 12월 09일

합병기일
2023년 01월 01일

종료보고 총회일
2023년 01월 02일

합병등기예정일자
2023년 01월 02일

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
2023년 01월 20일

11. 우회상장 해당 여부
아니오

12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부
아니오

13. 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건

(1) (주)포스코인터내셔널(유가증권시장 상장법인)의 경우

상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제1항에 의거하여 주주확정 기준일(2022년 09월 19일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주가 합병에 관한 이사회 결의에 반대하여 주주총회(2022년 11월 04일) 전까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에, 그 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할 수 있습니다. 주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 동의 없이는 이를 취소할 수 없습니다.

다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제1항 및 동법 시행령 제176조의7 제2항에 따라 주식매수청구권은 본건 합병에 대한 당사회사의 이사회결의가 공시되기 이전에 취득하였음을 증명하거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 주식매수청구권 행사일까지 이를 계속 보유한 주식에 한하여 부여되고, 동 기간 내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실됩니다.

또한 사전에 서면으로 합병 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 합병에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다.

(주)포스코인터내셔널은 유가증권시장 상장법인이므로 원칙적으로 주식매수청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날로부터 1개월 이내에 당해 주식을매수하여야 하며, (주)포스코인터내셔널은 주식매수청구기간이 종료하는 날(2022년 11월 24일)로부터 1개월 이내인 2022년 12월 08일(예정일)에 주식매수청구 매수가액을 지급할 예정입니다.

(2) 포스코에너지(주)(주권비상장법인)의 경우

상법 제522조의3에 따라 주주확정 기준일(2022년 09월 19일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주가 합병에 관한 이사회 결의에 반대하여 주주총회(2022년 11월 04일) 전까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에, 그 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할 수 있습니다. 주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 동의 없이는 이를취소할 수 없습니다.

또한 사전에 서면으로 합병 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 합병에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다.

포스코에너지(주)는 주권 비상장법인이므로 원칙적으로 주식매수청구에 대하여주식매수청구기간이 종료하는 날로부터 2개월 이내에 당해 주식을 매수하여야 하며, 포스코에너지(주)는 본건 합병에 따른 주식매수청구권을 행사한 주주에게주식매수청구기간이 종료하는 날(2022년 11월 24일)로부터 2개월 이내인 2022년 12월 08일(예정일)에 주식매수청구 매수가액을 지급할 예정입니다.

매수예정가격
20,590

행사절차, 방법, 기간, 장소
'17. 기타 투자판단에 참고할 사항' 참고하시기 바랍니다.

지급예정시기, 지급방법
'17. 기타 투자판단에 참고할 사항' 참고하시기 바랍니다.

주식매수청구권 제한 관련 내용

'17. 기타 투자판단에 참고할 사항' 참고하시기 바랍니다.

계약에 미치는 효력
본건 합병과 관련하여 (주)포스코인터내셔널 또는 포스코에너지(주)에게 주식매수청구권이 행사된 주식에 대한 각 주식매수가액의 합계액(각 당사회사가 본건 합병 관련 주요사항보고서에서 제시한 매수예정가격을 기준으로 산정함)이 주식매수청구권 행사기간 만료시점을 기준으로 금 300,000,000,000원을 초과하는 경우, (주)포스코인터내셔널 또는 포스코에너지(주)는 이사회 결의를 통하여 본건 합병의 진행 여부를 결정하고, 본건 합병의 진행을 중지하기로 한 경우 상대방 당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있습니다.

14. 이사회결의일(결정일)
2022년 08월 12일

- 사외이사참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

15. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

16. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
본 합병과 관련하여 신주 발행 대상이 50인 미만이며 합병신주 발행 후 지체없이 한국예탁결제원에 전자등록하거나 예탁하고 그 전자등록일 또는 예탁일부터1년간 해당증권을 인출하거나 매각하지 않기로 하는 내용의 예탁계약을 체결할예정이므로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 2-2조 제2항 제1호에 의거하여 증권신고서 제출을 면제받습니다.

*[관련공시 : 합병등 종료보고서(합병), 2023년 1월 2일](1)일정

구 분
(주)포스코인터내셔널(합병회사)
포스코에너지(주)(피합병회사)

합병 이사회결의일
2022년 08월 12일
2022년 08월 12일

합병 계약체결일
2022년 08월 12일
2022년 08월 12일

주주명부 폐쇄 및 기준일 공고
2022년 08월 12일
2022년 08월 12일

주주확정기준일
2022년 09월 19일
2022년 09월 19일

주주명부폐쇄기간
시작일
2022년 09월 20일
2022년 09월 20일

종료일
2022년 09월 26일
2022년 09월 26일

주주총회 소집공고 및 통지일
2022년 10월 20일
2022년 10월 20일

합병 반대의사 통지 접수기간
시작일
2022년 10월 20일
2022년 10월 20일

종료일
2022년 11월 03일
2022년 11월 03일

합병계약 승인을 위한 주주총회일
2022년 11월 04일
2022년 11월 04일

주식매수청구권 행사기간
시작일
2022년 11월 04일
2022년 11월 04일

종료일
2022년 11월 24일
2022년 11월 24일

구주권 제출기간
시작일
-
2022년 11월 04일

종료일
-
2022년 12월 09일

채권자 이의제출기간
시작일
2022년 11월 07일
2022년 11월 07일

종료일
2022년 12월 09일
2022년 12월 09일

합병기일
2023년 01월 01일
2023년 01월 01일

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회결의일
2023년 01월 02일
2023년 01월 02일

합병종료보고 공고일
2023년 01월 02일
2023년 01월 02일

합병등기일(해산등기일)
2023년 01월 02일
2023년 01월 02일

신주상장일
2023년 01월 20일
-

(2) 대주주등 지분변동 상황

(기준일: 2023년 01월 02일)
(단위: 주, %)

주주명
종류
합병 전
합병 후(존속회사) 포스코인터내셔널

합병법인(존속회사) 포스코인터내셔널
피합병법인(소멸회사) 포스코에너지

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

포스코홀딩스㈜
보통주
77,616,018
62.91%
40,234,508
89.02%
124,396,358
70.71%

학교법인 포항공과대학교
보통주
170,757
0.14%
-
0.00%
170,757
0.10%

주시보
보통주
10,764
0.01%
-
0.00%
10,764
0.01%

노민용
보통주
10,778
0.01%
-
0.00%
10,778
0.01%

최대주주 및 특수관계인 합계
77,808,317
63.07%
40,234,508
89.02%
124,588,657
70.82%

자기주식
258
0.00%
4,960,298
10.98%
5,767,557
3.28%

발행주식의 총수
123,375,149
100.00%
45,194,806
100.00%
175,922,788
100.00%

주1) 금번 합병으로 인하여 발행되는 합병신주는 52,547,639주입니다.주2) 지분율은 보통주 발행주식 총수 기준으로 산정하였으며, 단수주 1주는 존속회사 (주)포스코인터내셔널의 자기주식에 포함하였습니다.주2) 합병 후 존속회사 포스코인터내셔널 자기주식수의 경우, 금번 합병시 주식매수청구권 행사로 취득한 20,260주는 포함하지 않았습니다

(3) 주식매수청구권 행사가. 주식매수가격 및 가격 결정방법

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의7 제3항에 따라 산정된 합병당사회사 주식의 매수가격은 아래와 같으며, 합병당사회사인 (주)포스코인터내셔널 및 포스코에너지(주)는 동 매수가격을 해당 주주에게 협의를 위하여 제시하는 가격으로 결정하였습니다.

구분
주식회사 포스코인터내셔널
포스코에너지 주식회사

주식의 매수가격(협의를 위한 회사의 제시가격)
20,590원
32,324원

나. 주식매수 청구내역

(1) (주)포스코인터내셔널

청구자
청구일
청구주식수

141명
2022.11.04 ~ 2022.11.24
20,270주

주) 가격조정을 신청한 주주 총 5명(주식수 총 236주) 포함

(2) 포스코에너지(주)

청구자
청구일
청구주식수

-
2022.11.04 ~ 2022.11.24
-

다. 주식매수 일자

(주)포스코인터내셔널을 주식매수청구권 행사 주식 총 20,270주 중 20,034주에 대한 매수대금 지급을 2022년 12월 08일에 완료하였으며, 가격조정을 신청한 236주 중 226주에 대한 매수대금 지급을 2022년 12월 14일에 완료하였습니다. 나머지 10주에 대한 매수대금 지급은 제반 절차에 따라 추후 완료될 예정입니다.

라. 주식매수 소요자금 원천
(주)포스코인터내셔널은 자체 보유자금을 사용하였습니다.
마. 매수주식의 처리방침
(주)포스코인터내셔널이 금번 합병시 주식매수청구권 행사로 취득하게 되는 자기주식은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의5 제4항과 동법 시행령 제176조의7 제4항의 규정에 따라 당해 주식을 매수한 날로부터 5년 이내 처분할 예정입니다. 다만, 공시 제출일 현재 이에 관하여 확정된 바는 없습니다.

(4) 채권자 보호에 관한 사항

각 합병 당사자는 상법 제232조 및 제527조의5의 규정에 따라 다음과 같은 채권자 보호절차를 진행하였습니다.① 상법 제527조의5 제1항에 의거 각 합병 당사자는 주주총회의 승인결의가 있은 날부터 2주내에 채권자에 대하여 합병에 이의가 있으면 1월 이상의 기간 내에 이를 제출할 것을 공고하고 알고 있는 채권자에 대하여는 각각 이를 최고하여야 합니다.② 상법 제232조 제2항에 의거 채권자가 위 기간 내에 이의를 제출하지 아니한 때에는 합병을 승인한 것으로 간주합니다.③ 상법 제232조 제3항에 의거 이의를 제출한 채권자가 있는 때에는 각 합병 당사자는 그 채권자에 대하여 변제 또는 상당한 담보를 제공하거나 이를 목적으로 하여 상당한 재산을 신탁회사에 신탁합니다.

구분
일자 및 장소

채권자 이의제출 공고

2022년 11월 07일

채권자 이의제출 기간

2022년 11월 07일 ~ 2022년 12월 09일

공고매체

(주)포스코인터내셔널

회사홈페이지(www.poscointl.com)

포스코에너지(주)

회사홈페이지(www.poscoenergy.com)

채권자 이의제출 장소

(주)포스코인터내셔널

서울특별시 강남구 테헤란로 134

포스코에너지(주)

서울시 강남구 테헤란로 440

④ 상법 제439조 제3항 및 제530조 제2항에 의거 사채권자가 이의를 제기하려면 사채권자집회의 결의가 있어야 하며, 이 경우 법원은 이해관계인의 청구에 의하여 사채권자를 위하여 이의 제기 기간을 연장할 수 있습니다.⑤ (주)포스코인터내셔널은 합병기일 현재 포스코에너지(주)가 보유하고 있는 모든 자산, 부채, 기타 일체의 재산 및 권리ㆍ의무를 합병기일에 추가 절차나 계약 없이 포괄적으로 승계합니다.

(5) 관련 소송의 현황

합병기일 현재 합병의 효력에 영향을 미칠 수 있는 소송이 제기된 바 없습니다.
(6) 신주배정 등에 관한 사항

① 신주배정 내용합병신주 배정 기준일 2022년 12월 09일 현재 포스코에너지(주)의 주주명부에 등재된 주주에게 포스코에너지(주) 보통주식 1주당 1.1626920의 비율로 (주)포스코인터내셔널의 액면금 5,000원인 보통주식을 배정합니다.② 신주배정 시 발생하는 단주 처리방법포스코에너지(주)의 주주들에게 (주)포스코인터내셔널의 신주를 교부함에 있어 단주가 발생하는 경우에는, (주)포스코인터내셔널은 단주가 귀속될 주주에게 합병신주가 한국거래소에 상장되어 거래되는 초일의 종가를 기준으로 산정된 금액(1원 단위 미만은 절상한다)을 주권상장일로부터 3영업일 후 현금으로 지급하고, 단주는 (주)포스코인터내셔널이 자기주식으로 취득합니다. (주)포스코인터내셔널은 포스코에너지(주)를 흡수합병함에 있어 피합병회사인 포스코에너지(주) 주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부와 단주 지급금 외 별도의 합병교부금 지급은 없습니다.③ 자기주식에 대한 신주 배정합병 존속회사 (주)포스코인터내셔널은 합병 소멸회사 포스코에너지(주)가 보유하는 자기주식(포스코에너지(주)의 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 포스코에너지(주)가 취득하게 되는 자기주식 포함)에 대하여도 합병신주를 발행 할 예정입니다.④ 신주의 상장 등에 관한 사항(주)포스코인터내셔널 보통주 주식 추가상장일: 2023년 01월 20일

⑤ 신주의 이익배당기산일합병신주에 대한 이익배당기산일은 2023년 1월 1일로 합니다.
(7) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보

[합병이 완료된 직후의 추정 요약재무상태표]

(단위: 백만원)

구분
주식회사 포스코인터내셔널
포스코에너지 주식회사
단순합계

(①)
(②)
(③=①+②)

자산총계
10,887,437
4,200,907
15,088,344

유동자산
6,906,912
1,334,477
8,241,389

비유동자산
3,980,525
2,866,430
6,846,955

부채총계
7,583,702
2,563,964
10,147,666

유동부채
5,767,428
1,211,981
6,979,409

비유동부채
1,816,275
1,351,983
3,168,258

자본총계
3,303,735
1,636,943
4,940,678

자본금
616,876
269,190
886,066

신종자본증권
-
139,571
139,571

자본잉여금
544,003
618,747
1,162,750

자기주식 및 기타자본조정
(6)
(165,910)
(165,916)

기타포괄손익누계액
(13,496)
(20,395)
(33,891)

이익잉여금(결손금)
2,156,358
795,740
2,952,098

주) 본 공시시점에서 가장 최근 결산 재무제표인 2022년 9월말 별도 기준으로 합병이 완료된 직후의 추정 재무상태표입니다. 다만, 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.

(8) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

포스코에너지
매출액
1,977,349
1,711,025
-
-
-
-
-

영업이익
198,567
203,661
-
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

주1) 상기 1차연도는 2023년, 2차연도는 2024년입니다.
주2) 합병 이후 대상회사의 실적을 별도로 구분할 수 없어 기재하지 않음.

■ 녹색경영

- 온실가스 배출량 및 에너지 사용량

온실가스 배출량 (단위 : 천ton CO2 eq)

에너지사용량 (단위 : TJ)

직접배출

간접배출

총량

연료

전기

스팀

총량

4,156
62
4,218
82,484
1,286
48
83,814

주1) 상기 수치('23.1~12월 누계)는 환경부의 최종 인증('24년 5월 31일) 결과를 반영하였습니다.주2) 2024년도 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 '25년 중순에 환경부에서 확정예정입니다
.- 당사는 포스코에너지(주) 흡수합병을 통하여 온실가스 배출권 거래제 할당 대상업체로 지정(환경부 고시 제 2023-21호) 되었으며, 온실가스 에너지 감축 사업에 적극

앞장서는 등 사회적 책임을 다하고 있습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP.
1973년
미국 뉴저지
도소매(무역)
629,533
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GmbH
2002년
독일 프랑크푸르트
도소매(무역)
400,762
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP.
1974년
일본 동경
도소매(무역)
895,043
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.
2003년
싱가포르
도소매(무역)
294,527
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L.
1990년
이탈리아 밀라노
도소매(무역)
226,148
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

POSCO INTERNATIONAL CHINA CO.,LTD.
1995년
중국 북경
도소매(무역)
59,250
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

POSCO INTERNATIONAL MYANMAR CORPORATION LIMITED
2013년
미얀마 양곤
도소매(무역)
1,363
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

POSCO INTERNATIONAL MEXICO S.A. de C.V.
2009년
멕시코 멕시코시티
도소매(무역)
192,304
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN BHD
2010년
말레이시아 쿠알라룸푸르
도소매(무역)
10,353
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

DAEWOO INTERNATIONAL WAIGAOQIAO SHANGHAI CO.,LTD.
2011년
중국 상해
도소매(무역)
9,105
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO.,LTD.
2010년
중국 상해
도소매(무역)
59,535
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT.,LTD..
2010년
인도 뉴델리
도소매(무역)
11,953
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO.,LTD.
2011년
베트남 호치민
도소매(무역)
26,890
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

POSCO SOUTH EAST ASIA PTE. LTD.
2009년
싱가포르
도소매(무역)
7,841
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

POSCO INTERNATIONAL UKRAINE LLC.
2017년
우크라이나 키예프
도소매(무역)
3,746
기업의결권 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

POSCO INTERNATIONAL (THAILAND) CO.,LTD.
2020년
태국 방콕
도소매(무역)
33,387
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

PT POSCO INTERNATIONAL INDONESIA
2020년
인도네시아 자카르타
도소매(무역)
24,149
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC.
2006년
우즈베키스탄 페르가나
제조(면방)
125,316
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD.(주1)
2009년
호주 시드니
자원개발 (지주회사)
98,881
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

PT. BIO INTI AGRINDO
2006년
인도네시아 자카르타
자원개발
334,522
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

BRASIL SAOPAULO STEEL PROCESSING CENTER
2011년
브라질 상파울루
제조(철강)
3,211
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGLAE) LIMITED (주3)
2014년
파푸아뉴기니 카누디
발전
67,370
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

㈜포항에스알디씨
2010년
경북 포항
철강재 가공 및 판매
14,316
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO., LTD.
2017년
미얀마 양곤
곡물 도정
22,090
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD.
2013년
싱가포르
비금융 지주회사
266,728
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

POSCO INTERNATIONAL AMARA CO.,LTD.
2013년
미얀마 양곤
호텔
306,105
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

POSCO TMC INDIA PVT. LTD.
2009년
인도 마하라슈트라
제조(전기장비)
17,296
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD.
2019년
싱가포르
투자업(지주회사)
78,547
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

Mykolaiv Milling Works PJSC.
1998년
우크라이나 니콜라예프
곡물터미널 운영
48,857
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

Yuzhnaya Stevedoring Company Limited LLC.
2005년
우크라이나 니콜라예프
하역서비스업
17,921
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

PI AAPC CORP.
2009년
미국 알라바마
철강가공(지주회사)
4,872
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

㈜포스코모빌리티솔루션
2020년
충남 천안
철강
1,036,342
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO.,LTD.
2005년
중국 소주
철강
137,098
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA SDN. BHD.
2021년
말레이시아 쿠알라룸푸르
자원개발
7,185
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

AGPA PTE. LTD.
2021년
싱가포르
비금융 지주회사
132,160
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

Senex Holdings Pty Ltd
2022년
호주 브리즈번
자원개발 (지주회사)
1,623,493
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

POSCO INTERNATIONAL Mexico e-Mobility S.A DE C.V
2022년
멕시코 라모스아리즈페
철강
100,690
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

㈜이스틸포유
2022년
서울
철강
136,414
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

PT. KRAKATAU POSCO ENERGY
2011년
인도네시아 반텐
부생복합발전
263,987
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

(주)탄천이앤이
2009년
서울
열공급
27,493
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

한국퓨얼셀㈜
2019년
경북 포항
연료전지 사업시설 유지관리
204,658
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

㈜신안그린에너지
2013년
전남 신안
풍력발전
162,482
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

엔이에이치㈜
2021년
전남 광양
LNG터미널 운영
277,307
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

PT POSCO INTERNATIONAL E&P INDONESIA
2023년
인도네시아 자카르타
자원개발
1,624
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
○ (최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)

POSCO INTERNATIONAL E&P USA Inc.
2023년
미국 델라웨어
자원개발
276
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

PT AGPA Refinery Complex
2023년
인도네시아 자카르타
유지제조
70,371
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

POSCO MOBILITY SOLUTION POLAND Sp. z o.o.,
2023년
폴란드 브로츠와프
철강
1,875
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)
-

주1) 주요종속회사 : 각 종속회사의 직전사업연도말 재무제표상 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 주2) POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD.는POSCO INTERNATIONAL NARRABRI INVESTMENT PTY. LTD.와 POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA PTY. LTD.의 지분을 각각 100% 보유한 지주회사입니다.주3) 당기 중 처분되었습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
6
포스코홀딩스(주)
174611-0000741

(주)포스코퓨처엠
174611-0001947

포스코스틸리온(주)
174611-0006492

(주)포스코인터내셔널
110111-2137358

(주)포스코디엑스
110111-0658637

(주)포스코엠텍
174611-0000866

비상장
43
(주)포스코
171711-0171410

(주)부산이앤이
180111-0721109

(주)에스엔엔씨
204611-0023415

(주)엔투비
110111-2059362

우이신설경전철(주)
110111-3792309

(주)포스코와이드
110111-0739841

(주)포스코휴먼스
171711-0085893

(주)포스코이앤씨
174611-0002979

(주)포스코경영연구원
110111-1042350

(주)포스코에이앤씨건축사사무소
174611-0003448

(주)탄천이앤이
110111-4163690

(주)포항에스알디씨
171711-0091577

(주)피엔알
171711-0076545

포스코플로우(주)
204611-0017575

게일인터내셔널코리아(유)
110114-0047082

포스코기술투자(주)
174611-0029080

포항특수용접봉(주)
171711-0101079

(주)포스코엠씨머티리얼즈
204611-0038977

삼척블루파워(주)
110111-4722438

(주)포스코인재창조원
120111-0745705

(주)포스코아이에이치
110111-6423894

송도개발피엠씨(유)
120114-0011655

한국퓨얼셀(주)
171711-0150638

(주)포스코모빌리티솔루션
161511-0269609

(주)피앤오케미칼

204611-0062322

포스코필바라리튬솔루션(주)
204611-0064930

포스코에이치와이클린메탈(주)
204611-0065029

엔이에이치(주)
204611-0066340

(주)신안그린에너지
205711-0014156

(주)이스틸포유
110111-8246509

에코에너지솔루션(주)
110111-8362892

포스코리튬솔루션(주)
204611-0070226

포스코지에스에코머티리얼즈(주)
110111-8515706

(주)큐에스원
110111-5284479

(주)포스코피알테크
171711-0181253

(주)포스코피에스테크
171711-0181245

(주)포스코피에이치솔루션
171711-0181261

(주)포스코지와이알테크
204611-0071323

(주)포스코지와이에스테크
204611-0071290

(주)포스코지와이솔루션
204611-0071315

포스코씨앤지알니켈솔루션(주)
171711-0186435

(주)티에스스틸
171211-0051109

(주)티에스물류
171211-0068146

3. 타법인출자 현황(상세)

가. 종속기업 출자현황

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

㈜포항에스알디씨
비상장
2017.03.01
경영참여
4,550
909,979
51.0
4,550
-
-
-
909,979
51.0
4,550
14,316
190

㈜포스코모빌리티솔루션
비상장
2020.04.01
경영참여
548,663
1,000,000
100.0
548,663
-
-
-
1,000,000
100.0
548,663
1,036,342
-24,419

㈜이스틸포유
비상장
2022.04.13
경영참여
5,882
588,200
61.1
5,882
-
-
-
588,200
61.1
5,882
136,414
-5,777

POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP.
비상장
2000.12.27
경영참여
41,762
555,000
100.0
29,590
-
-
-
555,000
100.0
29,590
629,533
29,648

POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GmbH
비상장
2002.04.12
경영참여
13,713
-
100.0
9,724
-
-
-
-
100.0
9,724
400,762
3,413

POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP.
비상장
2002.11.01
경영참여
104,382
209,600
100.0
104,382
-
-
-
209,600
100.0
104,382
895,043
27,160

POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.
비상장
2003.05.16
경영참여
2,371
3,500,000
100.0
3,711
-
-
-
3,500,000
100.0
3,711
294,527
7,452

POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L.
비상장
2000.12.27
경영참여
2,119
-
100.0
3,621
-
-
-
-
100.0
3,621
226,148
1,498

POSCO INTERNATIONAL (CHINA) CO., LTD.
비상장
2000.12.27
경영참여
61,082
-
100.0
20,979
-
-
-
-
100.0
20,979
59,250
1,298

POSCO INTERNATIONAL MYANMAR CO.,LTD
비상장
2013.03.11
경영참여
5,403
493,240
100.0
668
-
-
-
493,240
100.0
668
1,363
3

POSCO INTERNATIONAL MEXICO S.A. de C.V.
비상장
2009.03.20
경영참여
2,568
53,078
100.0
2,905
-
-
-
53,078
100.0
2,905
192,304
13,002

POSCO INTERNATIONAL Malaysia Sdn. Bhd.
비상장
2010.11.05
경영참여
2,192
6,091,002
100.0
2,192
-
-
-
6,091,002
100.0
2,192
10,353
1,096

POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO., LTD.
비상장
2010.11.03
경영참여
8,807
-
100.0
8,807
-
-
-
-
100.0
8,807
59,535
17

POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT. LTD.
비상장
2010.12.03
경영참여
2,299
8,940,000
100.0
-
-
-
-
8,940,000
100.0
-
11,953
-1,992

POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO., LTD.
비상장
2011.12.30
경영참여
4,613
-
100.0
4,613
-
-
-
-
100.0
4,613
26,890
493

POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC.
비상장
2006.11.13
경영참여
52,372
-
100.0
24,808
-
-
-
-
100.0
24,808
125,316
-29,233

POSCO INTERNATIONAL Australia Holdings Pty. Ltd.
비상장
2009.08.26
경영참여
128,789
119,676,667
100.0
57,153
-
-
-
119,676,667
100.0
57,153
98,881
12,499

POSCO International (Thailand) Co., Ltd.
비상장
2020.01.22
경영참여
5,785
1,510,000
100.0
5,785
-
-
-
1,510,000
100.0
5,785
33,387
2,172

PT Posco International Indonesia
비상장
2020.01.30
경영참여
9,314
111,672
99.0
9,314
-
-
-
111,672
99.0
9,314
24,149
3,894

AGPA PTE. LTD.
비상장
2021.12.20
경영참여
58,481
92,388,487
100.0
58,481
-
-
-
92,388,487
100.0
58,481
132,160
30,005

PI AAPC CORPORATION
비상장
2009.12.08
경영참여
5,027
5,000
100.0
5,027
-
-
-
5,000
100.0
5,027
5,363
2

BRASIL SAO PAULO STEEL PROCESSING CENTER
비상장
2011.09.01
경영참여
13,116
-
51.0
-
-
-
-
-
51.0
-
3,211
-1,548

POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGLAE) LTD.
비상장
2015.03.27
경영참여
14,686
36,239,782
100.0
14,686
-36,239,782
-14,686
-
-
-
-
67,370
9,046

GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO., LTD.
비상장
2017.04.17
경영참여
6,781
60,000
60.0
-
-
-
-
60,000
60.0
-
22,090
497

POSCO INTERNATIONAL UKRAINE LLC.
비상장
2017.07.21
경영참여
3,205
-
100.0
-
-
-
-
-
100.0
-
3,746
13

GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD.
비상장
2019.06.11
경영참여
42,743
75
75.0
-
-
-
-
75
75.0
-
78,547
-207

POSCO SOUTH EAST ASIA PTE. LTD.
비상장
2017.03.01
경영참여
18
1,020,000
100.0
-
-
-
-
1,020,000
100.0
-
7,841
-634

POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD.
비상장
2013.10.02
경영참여
93,417
254,117,647
75.0
923
-
-
-
254,117,647
75.0
923
266,728
-18,294

POSCO TMC INDIA PVT. LTD.
비상장
2018.01.01
경영참여
861
876,041
73.6
861
-
-
-
876,041
73.6
861
17,296
2,063

SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO., LTD.
비상장
2021.09.10
경영참여
45,746
-
51.0
45,746
-
-
-
-
51.0
45,746
137,098
-5,945

POSCO INTERNATIONAL E&P MALAYSIA SDN. BHD
비상장
2021.12.14
경영참여
13,999
39,746,353
100.0
11,452
8,821,310
2,547
-
48,567,663
100.0
13,999
7,185
-2,201

Senex Holdings Pty Ltd
비상장
2022.03.28
경영참여
447,480
445,641,504
50.1
407,971
42,985,800
39,509
-
488,627,304
50.1
447,480
1,623,493
14,239

POSCO INTERNATIONAL Mexico e-Mobility S.A DE C.V.
비상장
2022.03.30
경영참여
79,507
1,443,572
80.0
45,560
833,227
33,947
-
2,276,799
80.0
79,507
100,690
-9,339

PT POSCO INTERNATIONAL E&P INDONESIA
비상장
2023.09.01
경영참여
13,054
21,534
99.9
1,848
126,000
11,206
-
147,534
99.9
13,054
1,624
-345

POSCO INTERNATIONAL E&P USA Inc.
비상장
2023.11.03
경영참여
1,151
1,000
100.0
983
-
168
-1,013
1,000
100.0
138
276
-677

PT.KRAKATAU POSCO ENERGY
비상장
2023.01.01
경영참여
51,999
45,705,000
55.0
51,999
-
-
-
45,705,000
55.0
51,999
263,986
13,895

㈜탄천이앤이
비상장
2023.01.01
경영참여
22,076
4,300,000
100.0
22,076
-
-
-
4,300,000
100.0
22,076
27,493
3,130

한국퓨얼셀㈜
비상장
2023.01.01
경영참여
169,268
10,000,000
100.0
169,268
-
-
-
10,000,000
100.0
169,268
204,658
10,717

㈜신안그린에너지
비상장
2023.01.01
경영참여
-
45,517,744
54.5
-
-
-
-
45,517,744
54.5
-
162,482
1,379

엔이에이치㈜
비상장
2023.01.01
경영참여
69,350
5,290,165
100.0
263,894
2,314,000
115,700
-
7,604,165
100.0
379,594
277,307
1,471

합 계
-
-
1,948,122
-
188,391
-1,013
-
-
2,135,500
-
-

주1) 상기 장부가액은 한국채택국제회계기준을 적용한 지배회사의 별도재무제표 기준 금액입니다.주2) 상기 법인 중 회사가 (주)대우에서 분할 시 승계한 법인에 대해서는 최초취득일을 분할시점인 2000년 12월 27일로 기재하였습니다.

주3) 상기 법인 중 포스코에너지(주) 흡수합병함에 따라 신규로 편입한 법인에 대해서는 최초취득일을 합병기일인 2023년 1월 1일로 기재하였습니다.주4) 최근 사업연도 재무현황은 2023년도 사업연도말 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

나. 관계기업 등 출자현황

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장 여부
최초 취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도 재무현황

수량
지분율
장부 가액
취득(처분)
평가 손익
수량
지분율
장부 가액
총자산
당기 순손익

수량
금액

블루오션 기업재무안정 제1호 사모투자전문회사
비상장
2011.05.20
경영참여
33,300
333좌
27.5
-
-
-
-
333좌
27.5
-
323,584
-

㈜인코테크(강릉WP발전소)
비상장
2018.09.20
경영참여
350
350,000
10
-
-
-
-
350,000
10
-
59,370
(4,532)

POSCO MEXICO PROCESSING CENTER HOLDING LLC.
비상장
2006.02.24
경영참여
14,004
-
19.6
11,509
-
-
-
-
19.6
11,509
521,303
(278)

POSCO-ESDC LTD.
비상장
2007.05.29
경영참여
757
-
20
1,160
-
-
-
-
20
1,160
15,927
1,127

POSCO IJPC
비상장
2005.10.26
경영참여
13,475
11,693,706
21.7
12,187
-
-
-
11,693,706
21.7
12,187
214,503
1,012

상해난생대우유한공사
비상장
2000.12.27
경영참여
5,312
-
49
-
-
-
-
-
49
-
4,262
-

상해외고교보세구난생대우국제무역유한공사
비상장
2000.12.27
경영참여
161
-
49
876
-
-
-
-
49
876
46,905
-

GENERAL MEDICINES CO., LTD.
비상장
2000.12.27
경영참여
736
9,702
33
2,990
-
-
-
9,702
33
2,990
22,065
1,213

KOREA LNG LTD.
비상장
2000.12.27
경영참여
-
2,400
20
2,749
-
-
-
2,400
20
2,749
293,930
105,300

GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC.
비상장
2010.12.29
경영참여
4,445
-
35
4,445
-
-
-
-
35
4,445
45,614
(563)

SOUTH-EAST ASIA GAS PIPELINE CO., LTD.
비상장
2010.10.19
경영참여
132,906
50,082
25
132,906
-
-
-
50,082
25
132,906
1,758,765
201,031

HyunSon Engineering & Construction SPA
비상장
2015.11.04
경영참여
281
279
4.9
281
-
-
-
279
4.9
281
276,836
4,881

YULCHON MEXICO, S.A. DE C.V.
비상장
2015.06.30
경영참여
1,349
18,267,000
6.2
1,349
-
-
-
18,267,000
6.2
1,349
38,768
1,197

SHINPOONG DAEWOO PHARMA CO., LTD.
비상장
2000.12.27
경영참여
343
-
3.4
343
-
-
-
-
3.4
343
21,749
1,541

POSCO-MALAYSIA SDN. BHD.
비상장
2008.01.29
경영참여
7,905
24,128,000
13.6
4,247
-
-
-
24,128,000
13.6
4,247
60,512
4,182

POSCO-ITPC S.p.A
비상장
2013.07.02
경영참여
781
-
10
781
-
-
-
-
10
781
93,005
(5,710)

Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd
비상장
2011.10.05
경영참여
11,488
-
10
8,412
-
-
-
-
10
8,412
97,929
(1,354)

DMSA/AMSA
비상장
2006.12.31
경영참여
346,880
-
3.9
23,740
-
-
-
-
3.9
23,740
3,058,209
(197,482)

에코에너지솔루션㈜
비상장
2023.01.01
경영참여
3,000
600,000
50.0
3,000
-
-
-
600,000
50.0
3,000
8,869
240

경기그린에너지㈜
비상장
2023.01.01
경영참여
-
2,880,000
19.0
-
-
-
-
2,880,000
19.0
-
180,176
(32,098)

노을그린에너지㈜
비상장
2023.01.01
경영참여
600
120,000
10.0
600
-
-
-
120,000
10.0
600
89,844
1,364

삼척블루파워㈜
비상장
2023.01.01
경영참여
391,047
3,844,324
29.0
391,047
-
-
-
3,844,324
29.0
391,047
4,228,568
(28,880)

AES-VCM Mong Duong
비상장
2023.01.01
단순투자
181,226
-
30.0
181,226
-
-
-
-
30.0
181,226
1,612,793
128,988

Mong Duong Finance Holdings B.V
비상장
2023.01.01
단순투자
861
-
30.0
861
-
-
-
-
30.0
861
815,107
(1,535)

합 계
-
-
784,709
-
-
-
-
-
784,709
-
-

주1) 상기 장부가액은 한국채택국제회계기준을 적용한 지배회사의 별도재무제표 기준 금액입니다.주2) 상기 법인 중 회사가 (주)대우에서 분할 시 승계한 법인에 대해서는 최초취득일을 분할시점인 2000년 12월 27일로 기재하였습니다.주3) 상기 법인 중 회사가 (주)포스코피앤에스의 철강 등 사업부문 흡수합병에 따라 신규로 편입한 법인에 대해서는 최초취득일을 합병기일인 2017년 3월 1일로 기재하였습니다.주4) 상기 법인 중 포스코에너지(주) 흡수합병함에 따라 신규로 편입한 법인에 대해서는 최초취득일을 합병기일인 2023년 1월 1일로 기재하였습니다.

주5) 최근 사업연도 재무현황은 2023년도 사업연도말 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

다. 기타법인 출자현황

(기준일 :
2024.06.30
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장 여부
최초취득일자
출자 목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도 재무현황

수량
지분율
장부 가액
취득(처분)
평가 손익
수량
지분율
장부 가액
총자산
당기 순손익

수량
금액

마루이치강관㈜
(주6)

상장
2005.06.28
단순투자
2,933
120,000
0.1
4,019
-
-
(149)
120,000
0.1
3,870
3,820,683
336,466

금호석유화학㈜
(주6)

상장
2021.07.08
단순투자
8,063
37,000
0.1
4,917
-
-
503
37,000
0.1
5,420
4,433,758
302,972

Northwest Copper Corp.
(주6)

상장
2022.03.01
단순투자
3,111
18,358,439
11.1
3,042
-
-
308
18,358,439
11.1
3,350
79,020
(7,145)

N.I.CO., LTD.
(주5)

비상장
2000.12.27
단순투자
3,099
-
50.0
-
-
-
-
-
50.0
-
-
-

㈜한국경제신문
비상장
2000.12.27
단순투자
1,952
178,881
1.0
974
-
-
-
178,881
1.0
974
515,987
27,541

한미에이디엠㈜
비상장
2010.02.22
단순투자
1,000
10,000
12.6
1,000
-
-
-
10,000
12.6
1,000
56,445
(1,909)

에스앤에스아이앤씨㈜
비상장
2020.12.28
단순투자
113
8,149
0.2
113
-
-
-
8,149
0.2
113
178,908
4,330

(주)포스코휴먼스
(주5)

비상장
2019.12.12
단순투자
629
122,000
4.6
629
(122,000)
(629)

-
-
-
-
-

㈜아이티아이
비상장
2020.12.10
단순투자
5,000
111,111
10.0
-
-
-
-
111,111
10.0
-
7,665
1,313

㈜바이오앱
비상장
2022.07.19
단순투자
4,950
450,000
4.4
4,950
-
-
-
450,000
4.4
4,950
10,626
(1,274)

이래에이엠에스㈜
비상장
2023.12.01
단순투자
14,006
1,984,938
16.7
14,006
-
-
-
1,984,938
16.7
14,006
532,650
13,317

CJ PHILIPPINES,INC.
비상장
2000.12.27
단순투자
349
109,200
10.0
349
-
-
-
109,200
10.0
349
75,830
2,467

DONGJIN VIETNAM CO., LTD
비상장
2010.12.29
단순투자
803
20,000
10.0
803
-
-
-
20,000
10.0
803
21,024
193

POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY A.S.
비상장
2011.04.11
단순투자
15,460
24,096,526
10.0
11,951
-
-
-
24,096,526
10.0
11,951
471,071
(73,032)

TES MI s.r.o.
비상장
2012.09.24
단순투자
523
750
3.0
523
-
-
-
750
3.0
523
33,524
392

Kiho Co., Ltd
비상장
2022.12.26
단순투자
377
200
10.0
377
-
-
-
200
10.0
377
13,632
669

포스코 농식품수출투자조합
비상장
2016.07.21
단순투자
600
3좌
10.0
300
-
-
-
3좌
10.0
300
4,755
(1,636)

HARDT
비상장
2022.12.13
단순투자
-
-
-
4,832
-
-
-
-
-
4,832
29,788
966

FuelCell Energy Inc.
(주6)

상장
2023.01.01
단순투자
225
63,794
-
132
-
-
(75)
63,794
-
57
1,232,047
(141,134)

POSCO Vietnam Processing Center., Co,Ltd
비상장
2023.01.01
단순투자
736
1,924,551
2.7
736
-
-
-
1,924,551
2.7
736
238,694
7,003

포스코새마을금고
비상장
2023.01.01
단순투자
270
270,000
12.9
270
-
-
-
270,000
12.9
270
426,077
1,785

㈜티에스스틸
비상장
2024.05.31
단순투자
261
-
-
-
52,124
261

52,124
32.4
261
13,844
(24,780)

합 계
-
-
53,923
-
(368)
587
-
-
54,142
-
-

주1) 상기 장부가액은 한국채택국제회계기준을 적용한 지배회사의 별도재무제표 기준 금액입니다.기초또는 기말 현재 회사의 출자비율이 5% 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 법인에 대해 기재하였습니다. 주2) 상기 법인 중 회사가 (주)대우에서 분할 시 승계한 법인에 대해서는 최초취득일을 분할시점인 2000년 12월 27일로 기재하였습니다. 주3) 상기 법인 중 회사가 (주)포스코피앤에스의 철강 등 사업부문 합병에 따라 신규로 편입한 법인에 대해서는 최초취득일을 합병기일인 2017년 3월 1일로 기재하였습니다.
주4) 상기 법인 중 포스코에너지(주) 흡수합병함에 따라 신규로 편입한 법인에 대해서는 최초취득일을 합병기일인 2023년 1월 1일로 기재하였습니다. 주5) 청산 또는 운휴중인 법인과 공시대상 기간 중 매각을 완료한 법인 등은 해당기업의 재무정보가 중요하지 않아 재무현황정보를 기재하지 않았습니다. 주6) 상기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식인 마루이치강관㈜, ㈜금호석유화학, Northwest Copper Corp., FuelCell Energy Inc.은 당기말 현재의 종가로 평가되었습니다. 주7) 최근 사업연도 재무현황은 2023년도 사업연도말 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

: 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

: 해당사항 없음