스피어 — 소액공모공시서류(지분증권) (20240904)
제출인: 스피어

소액공모공시서류(지분증권)
2.5
(주)라이프시맨틱스

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2024년 09월 04일

회 사 명 :
(주)라이프시맨틱스

대 표 이 사 :
최광수

본 점 소 재 지 :
서울시 강남구 삼성로 95길 27, 3층(삼성동)

(전 화) 02-1661-2858

(홈페이지) http://lifesemantics.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재무전략실장 (성 명) 김태현

(전 화) 02-1661-2858

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
기명식 보통주 346,020주

모집 또는 매출총액 :
금 999,997,800원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : -

청약권유인쇄물

2024년 09월 04일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 라이프시맨틱스

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 346,020주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
금 999,997,800원

1. 모집 또는 매출가액 :
1주당 2,890원(액면가 500원)

2. 청약기간 :
2024년 09월 06일

3. 납입기일 :
2024년 10월 10일

( 대 표 주 관 회 사 명 )-

본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 게시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
346,020
500
2,890
999,997,800
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 09월 06일
2024년 10월 10일
2024년 09월 04일
2024년 10월 10일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,997,800

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】

1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험 회사위험 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.
2. 신주 발행가액의 산정방법
발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다.(단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상)
3. 본 유상증자 일정은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.
4. 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.
5. 제3자배정의 방식으로 신주를 배정할 때 상법 제418조 제4항의 규정에도 불구하고 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회와 거래소에 유상증자를 위한 주요사항보고서가 그 납입기일의 1주 전까지 공시된 경우에는 주주에 대한 통지 또는 공고를 적용하지 아니합니다.
6. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자 배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 사업의 위험, 회사의 위험, 기타위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.

당사는 2024년 9월 4일 이사회결의로 기명식 보통주 346,020주를 소액공모(제3자배정)방식으로 발행하기로 하였으며, 공모의 개요는 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
346,020
500
2,890
999,997,800
제3자배정

※ 상기 주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하여야 합니다. (단, 호가단위 미만은 호

가 단위로 절상함)
나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2024년 09월 04일
이사회 결의일

2024년 09월 06일
주식 청약일

2024년 10월 10일
주금 납입일

2024년 10월 30일
주권 상장 예정일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

2) 직접모집하는 건으로 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

3) 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다.

2. 공모방법

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6제1항 및 회사 정관 제10조에 따라 주주 외의 자(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 제3자배정 방식으로 모집하여 발행합니다.

가. 공모방식[모집방법 : 제3자배정]

모집대상
모집금액 및 비율
비고

주식(주)
모집비율(%)

제3자배정
346,020
100
-

계
346,020
100
-

주1) 금번 유상증자는 제3자배정 방식으로 진행되며, 청약결과 모집주식수에 미달하는 주식에 대해서는 미발행 처리합니다.
나. 공모방법
금번 제3자배정 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

[자본시장과 금융투자업에 관한 법률]
제165조의6(주식의 발행 및 배정 등에 관한 특례)
① 주권상장법인이 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다. 이하 이 항 및 제4항에서 같다)를 배정하는 경우 다음 각 호의 방식에 따른다.
1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위함

[당사 정관]

제 10조 (신주인수권)
① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우.
2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우.
3. 상법에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.
4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
6. 발행주식총수의
100분의 50
을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 및 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우
7. 발행주식총수의
100분의 50
을 초과하지 않는 범위 내에서
기타 긴급한 차입금의 상환, 기존사업의 한계로 인한 신규사업 추진 또는
사업상 중요한 기술도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에,
이사회 이사 총수의 4분의 3 이상(75%) 찬성의 이사회 결의로 신주를 발행하는 경우
8. 주권을 신규상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
④ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

(*) 회사는 2024.09.04(수)의 임시주주총회에서 제10조(신주인수권) 등 정관을 일부 변경한 관계로 이를 반영하였습니다.

다. 제3자 배정자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

에이치와이조합
-
회사 경영상 필요자금을 조달하기 위해 주금납입 능력 등을 고려하여 선정함
-
346,020주
민법상 조합

주1) 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.

주2) 금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 신주발행가액의 산정방법

발행가액은 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가
단위 미만은 호가 단위로 절상함)

나. 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

일 자
거래량
거래대금
비고

2024년 08월 30일
422,374
1,311,981,195
청약일전 제5거래일

2024년 09월 02일
478,420
1,555,951,305
청약일전 제4거래일

2024년 09월 03일
394,736
1,288,023,150
청약일전 제3거래일

합 계
1,295,530
4,155,955,650
-

기준주가(가중산술평균주가)
3,207.92

할인율 또는 할증률 (%)
-10

발행가액
2,890

(*) 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상함.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
346,020 주

주당 모집가액 또는 매출가액
2,890 원

모집총액 또는 매출총액
999,997,800 원

청약기일
일반모집 또는 매출
개시일
2024년 09월 06일

종료일
2024년 09월 06일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2024년 10월 10일

배당기산일(결산일)
2024년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2024년 09월 04일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2024년 10월 10일
청약(납입)결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

다. 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자

1)소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입 날인하여 청약취급처에서 청약함

- 개인투자자 : 청약서 2통, 실명확인증표 사본 2부(위임의경우: 위임장[인감날인], 위임자의 인감증명서 첨부), 도장, 증권카드사본 2부

- 법인투자자 : 청약서 2통, 사업자등록증 2부, 위임장[인감날인], 법인인감증명서, 피위임자 실명확인증표 사본 2부, 증권카드사본 2부

2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 함.

3) 청약단위는 이사회결의에 의해 확정된 제3자배정주식수의 청약을 원칙으로 함.

-

라. 청약취급처

1) 청약일 : 2024년 09월 06일

(*) 금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

2) 청약 취급처

구 분
내 용

청약취급처
주식회사 라이프시맨틱스 본사

주 소
서울시 강남구 삼성로 95길 27, 3층(삼성동)주식회사 라이프시맨틱스 경영지원부전화번호 : 02-1661-2858

3) 청약증거금 취급처

구분
적요

청약증거금 납입처
기업은행 청담동 지점

4) 주금납입처

구 분
내 용

주금 납입은행
기업은행 청담동 지점

5) 주식청약금 및 초과청약금 환불 등에 관한 사항

(1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 제1항 제3의2호를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리(주금납입 수납의뢰)됩
니다.
(2) 청약증거금은 주금납입일에 주금 납입으로 대체하며, 주금납입에 관한 이자는 지급하지 않습니다.

(3) 청약증거금에 대한 초과청약금 반환 전까지 초과청약금의 인출목적 외 인출을 제한하며, 초과청약금 환불일에 청약증거금 관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다. 배정주식을 초과한 청약증거금은 2024년 10월 10일에 반환할 예정입니다.

(4) 청약주식수가 모집주식수를 초과하여 미배정에 따라 반환해야 할 청약증거금이 발생할 경우 반환통지는 2024년 10월 10일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

마. 주권교부에 관한사항

주권유통개시일 및 주권상장예정일은 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

구분
내 용

주권교부(예정)일
-

주권상장(예정)일
2024년 10월 30일

주권교부장소
국민은행 증권대행부

바. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

1) 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다

2) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관과 협의과정에서 변경될 수 있습니다.

3) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없음.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

1. 주식의 종류 : 주식회사 스킨앤스킨 기명식 보통주

2. 1주당 액면금액 : 보통주 1주당 100원

3. 신주인수권에 관한 사항

[당사 정관]

제 10조 (신주인수권)
① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우.

2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우.

3. 상법에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.

4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의
100분의 50
을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 및 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의
100분의 50
을 초과하지 않는 범위 내에서
기타 긴급한 차입금의 상환, 기존사업의 한계로 인한 신규사업 추진 또는
사업상 중요한 기술도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우
에,
이사회 이사 총수의 4분의 3 이상(75%) 찬성의 이사회 결의로 신주를 발행하는 경우
8. 주권을 신규상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

4. 의결권에 관한 사항

[당사 정관]

제 28 조 (주주의 의결권)

주주의 의결권은 주식 1주마다 1개로 한다.

제 29 조 (상호주에 대한 의결권 제한)

본 회사, 회사와 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 당회사의 주식은 의결권이 없다.

제 30 조 (의결권의 불통일행사)

① 2개 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3 영업일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

제 31 조 (의결권의 대리행사)

주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회

개시 전 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 회사에 제출하여야 한다.

5. 배당에 관한 사항

[당사 정관]

제 14조 (신주의 동등배당)

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다.

제 55 조 (이익금의 처분)

매기 총수입금에서 총지출금을 공제한 잔액을 이익금으로 하여 이를 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정적립금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액

제 56조 (이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 이와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.
③ 이익배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

제 57조 (중간배당)

① 회사는 사업연도 중 1회에 한하여 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.
② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하거나 또는 지급하기로 정한 금액
4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
③ 사업년도개시일 이후 제1항의 날 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.

제 58조 (배당금 지급청구권 소멸시효)

이익배당금 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 않으면 소멸시효가 완성되고 시효 완성으로 인한 배당금은 회사이익으로 귀속된다.

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 제3자배정 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 앞서 제출한 사업보고서, 감사보고서 및 특히 아래 기재된 「투자위험요소」를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.

■ 당사는 본 소액공모공시 서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하여야 하는 부분

에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거

나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도

당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제 할 수 없으므로,투

자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되면, 투

자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.

■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태,기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자 과

정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우 시장가격이 하락하여 예상하였던 정도의 투자

수익을 얻지 못할 수도 있으며, 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의

하시기 바랍니다.

■ 본 소액공모공시서류의 기재 사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다. 이점 특히 유의하시기 바랍니다.

■ 본 소액공모공시서류는 증권신고서가 아니므로 금융감독원이 심사하는 절차를 거치

지 않으며, 증권회사등이 주관회사로 참여하거나 기업실사 등을 수행하지 않습니다.

1. 사업위험

[디지털 헬스케어 사업]

가. 관련 시장 조성의 불완전성 위험

당사가 추진중인 디지털 헬스케어 사업은, 향후 성장세가 예상되는 시장이지만 디지털 헬스케어는 국내 산업 전반적으로 AI 도입 및 활용수준, 인식이 현저히 낮은 편이고 이는 아직까지 인력, 공유 데이터, 플랫폼 인프라, 투자, 정책적 지원 등이 AI 활성화가 더디기 때문으로 판단됩니다.특히 제조업에서는 국내 제조업의 보수적 특성과 전문 인력에 대한 높은 의존도로 인해 AI활용도는 매우 저조한 실정입니다. 향후 주요 산업 중 금융과 헬스케어 산업이 상대적으로 AI 도입률이 발빠르게 도입될 것으로 예정되나 이것이 당사가 추진 중인 사업의 성공을 보장하는 것은 아닙니다.아울러, 대기업 등 관련 사업부문에 경쟁이 격화되고 있는 상황으로 당사의 계획과 달리 외형적인 성장 및 수익성 개선에 어려움이 발생할 수 있습니다.
나

. 적자 지속에 따른 매출 등 사업에 관한 위험 및 재무적 위험당사가 추진하는 디지털 헬스케어 사업은, 향후 큰 폭의 성장세가 예상되나, 국내 시장은 여전히 성장세가 글로벌 시장에 비해 더딘 편으로 분석됩니다. 또한, 관련 시장과 플랫폼의 폭발성을 예상하고 지속적으로 추진해 온 연구개발 등으로 당사의 매출총액 중 디지털 헬스케어가 차지하는 비중은 50%미만입니다.당사의 적자 누적에 따라 일부 자본잠식이 발생하였으며, 이는 당사의 추가적인 자금조달에 중대한 악영향을 초래할 수 있습니다.법인세차감전계속사업손실이 자기자본의 50%를 지속 초과하거나 자본잠식이 50%이상 발생하게 되는 경우 관리종목에 편입될 수 있습니다.재무구조 악화 및 손실발생 우려 등 이는 당사의 재무구조 및 외부자금조달에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 면밀히 검토하신 후 투자해 주시기 바랍니다.
다. 생산설비 부재에 따른 매출원가 불안정성 위험당사가 추진 중인 사업 관련하여, 당사는 별도의 생산설비를 보유하고 있지 아니하며, 그로인해 OEM 등을 거치면서 매출원가 상승의 요인이 되고, 생산관련한 외부적인 요인으로 안정적인 납품원가 유지에 어려움이 발생할 수 있습니다. 따라서, 매출대비 영업이익등 수익성에 한계성을 가지고 있으며, 조기의 영업이익 달성 측면에서 상당히 취약한 사업구조를 가지고 있습니다. 이는 당사의 재무구조 개선에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 면밀히 검토하신 후 투자해 주시기 바랍니다.

라. 최대주주 변경에 따른 사업지속에 대한 위험

당

사
는
2024.09.03.에 최대주주가 송승재에서 (주)스피어코리아로 변경되었으며, 변경 후 최대주주는 현재 당사가 영위하고 있는 사업과는 무관한 사업을 추진하는 법인으로서, 관련 사업의 이해와 전폭적인 지원, 추진에 관하여 불확실성이 있으므로 투자자께서는 면밀히 검토하신 후 투자해 주시기 바랍니다.

마. 글로벌 경기 침체 및 국내외 불확실성 확대에 따른 위험
최근 미국등 주요 국가의 고물가 상승률을 억제하기 위한 긴축 정책의 일환으로 기준금리를 인상하고 있으며 국내도 이에 연동한 고-금리정책을 펼쳐 나가고 있습니다. 또한 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화 및 중동정세의 불안으로 인한 지정학적 리스크 우려로 글로벌 공급망 훼손 및 인플레이션 심화 가능성에 따른 국내외 소비심 리위축, 생산비용 증가등으로 경기 둔화 및 침체 국면으로 접어들 수 있으며, 글로벌경기둔화의 영향으로 국내의 설비투자, 수출등 둔화폭이 확대될 경우 전반적인 경제성장률 회복세를 지연시킬 것으로 예상되고 있습니다.향후 경기회복에 대한 긍정적인 전망에도 불구하고 국내외 경기침체가 지속되거나심화될 경우 당사가 영위하고 있는 산업 등은 더 큰 침체가 발생할 수 있으며, 그 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없음

V. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

(기준일 :
2024년 09월 04일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,997,800
-
-
-
999,997,800

- 금번 유상증자로 유입되는 자금은 재무구조개선 등 경영목적 달성을 위한 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 자체자금으로 사용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제176조제3항제1호 내지 2호에 따른 안정조작이나 시장조성 거래에 해당하지 않습니다.
- 소액공모공시서류에 기재사항 등을 충분히 고려하여 신중하게 투자하시기 바라며 금융감독원 및 한국거래소 전자공시시스템에 당사의 사업보고서 및 감사보고서, 반기보고서, 분기보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 제출되어 있습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

(1) 연결대상 종속회사 개황
가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
2
-
-
2
1

합계
2
-
-
2
1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

(2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 라이프시맨틱스'이며, 영문으로는 'LifeSemantics Corp.'로표기합니다.
(3) 설립일자당사는 2012년 09월 26일 설립되었습니다.

(4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분
내 용

주소
서울특별시 강남구 삼성로95길 27, 3층(삼성동)

전화번호
02-1661-2858

홈페이지 주소
http://lifesemantics.kr

(5) 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(6) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

(7) 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
(8) 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 디지털헬스케어 기술플랫폼, 디지털헬스케어 서비스 및 의료진 대상 AI의료기기 등의 개발과 공급을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 『Ⅱ. 사업의 내용』 부분을 참고하시기 바랍니다.

(9) 신용평가에 관한 사항

평가일
평가대상
신용평가등급
평가회사(신용평가등급범위)

2021.06.17
㈜라이프시맨틱스
B0
SCI평가정보㈜(AAA~D)

2022.06.20

㈜라이프시맨틱스

B+

SCI평가정보㈜(AAA~D)

2023.06.26

㈜라이프시맨틱스

B+

SCI평가정보㈜(AAA~D)

(10) 「상법」 제290조에 따른 변태설립사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(11) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
2021년 03월 23일
기술성장기업의 코스닥시장 상장

2. 회사의 연혁

(1) 회사의 본점 소재지 및 그 변경당사(지배기업)의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 삼성로95길 27, 3층(삼성동) 입니다.당사는 당기 중(2024년 6월 27일) 본점 소재지를 서울특별시 강남구 언주로 533에서 현재 주소로 본점 소재지를 변경하였습니다.

(2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2022년 03월 31일
정기주총
-
최대주주인 대표이사 송승재
사외이사 신수용(임기만료)

2023년 03월 31일
정기주총
사외이사 신동렬
사내이사 안시훈
사내이사 이규정(임기만료)기타비상무이사 구태언(임기만료)

2023년 05월 30일
임시주총
감사 박춘원
-
감사 이성락(임기 만료)

2024년 03월 31일
정기주총
사내이사 김보람사외이사 한종현
-
-

2024년 09월 04일(*)
임시주총
사내이사 최광수사내이사 최병철사내이사 윤상현사외이사 박창기사외이사 강갑진감사 김경남
-
-

-* 이성락 감사는 본래 2023년 3월 31일에 임기가 만료될 예정이었으나, 2023년 5월 30일에 임시주주총회를 통해 박춘원 감사가 신규 선임될 때까지 감사 직이 유지되었습니다.(*) 회사는 2024년 9월 4일 임시주주총회에서 신규 이사 및 감사가 선임되었으며, 기존 이사(사내이사 송승재, 안시훈, 김보람, 사외이사 신동렬, 한종현 및 감사(박춘원)는 사임하였습니다.
(3) 최대주주의 변동
당사는 설립 이후 최대주주의 변동사항이 없으
나, 2024년 7월 22일 체결한 주식양수도계약을 통해 최대주주가 변경될 수 있음을 공시한 바 있으며, 2024년 9월 3일에 제3자배정 유상증자 등의 사유로
최대주주가 송승재에서 (주)스피어코리아로 변동되었음을 공시하였습니다. 자세한 사항은 2024년 9월 3일의 관련공시를 참고하여 주시기 바랍니다.

(4) 상호의 변경

당사의 종속회사인
주식회사 뉴트라시맨틱스는 2023.12.14에 '주식회사 라이프슈티컬'로 사명을 변경하였으며, 당사의 종속회사인 주식회사 넥서스브릿지도 2023.12.14에 '주식회사 라이프브리지'로 사명을 변경하였습니다.

(5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

당사는 설립 이후 해당사항이 없습니다.

(6) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 2024년
6월 28일 이사회 결의를 통해 당사의 종속회사인 주식회사 라이프슈티컬의 건강기능식품 사업부문을 분할하여 당사에 합병하는 분할합병(소규모합병)을 진행하고 있으며, 합병기일(예정일)은 2024년 9월 1일입니다.

(7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 최근 3년간 주된 업종 및 사업의 변동사항이 없으나,
당사의 종속회사인 주식회사 라이프슈티컬은 2023.12.26에 포괄영업양수계약을 통해 바이오 / 제약 사업을 추가하였습니다.

(8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

년월
상호명

2021.03
코스닥시장 상장

2021.04
호흡질환 디지털 치료기기 'Redpill 숨튼' 확증 임상시험 계획 신청

2021.05
디지털 헬스케어 플랫폼 1단계(KB손해보험) 개발 계약

2021.07
LH 스마트홈 헬스케어서비스 구축 개발 계약

2021.09
'Redpill 숨튼' 확증 임상시험 승인

2021.09
삼성생명 디지털 헬스케어 서비스 개발 계약

2021.12
국민건강보험공단 빅데이터시스템 구축 사업 계약

2022.02
메타케이 인털리전스 재외국민 비대면 진료 사업 MOU 체결

2022.05
삼성생명 디지털 헬스케어 서비스 운영 계약

2022.05
공무원연금공단과 지역사회 의료서비스 제공을 위한 MOU 체결

2022.06
삼성생명 건강관리서비스 고도화 계약

2022.08
정보보호 및 개인정보보호 관리체계(ISMS-P) 인증 획득

2022.09
'보험 설계를 위한 질환예측 서비스 시스템' 특허권 취득

2022.11
펀 빌리지 플랫폼 헬스케어 서비스 구축 개발 계약 체결

2022.11
닥터앤서2.0 '부위별 피부 영상 기반 피부암 감별진단 보조 SW' 식약처 맞춤형 신속분류품목 지정

2022.12
국민건강보험공단 빅데이터 플랫폼 확대 구축 사업 계약 체결

2023.02
'예측 데이터를 이용한 전립선암 치료 계획 시스템' 특허권 취득

2023.02
'시계열 검진 데이터를 이용한 딥러닝 기반 전립선암 재발예측 시스템' 특허권 취득

2023.03
신규 자회사 '주식회사 뉴트라시맨틱스' 설립

2023.03
태국 라마9 병원(상급종합병원)과 비대면 진료 플랫폼 제공을 위한 MOU 체결

2023.04
서울시 '거르신 건강동행 비대면 건강관리 추진 지원' 계약 체결

2023.05
삼성생명 건강관리서비스 운영관리 계약 체결

2023.06
ISO9001(품질경영시스템) 인증 획득

2023.06
신규 자회사 '주식회사 넥서스브릿지' 설립

2023.08
(주)노랑풍선과 비대면 진료 솔루션(닥터콜) 제공을 위한 MOU 체결

2023.10
건강관리 앱 '파프리카케어' 인수

2023.10
노랑풍선과 비대면 진료 솔루션(닥터콜) 공급 계약 체결

2023.10
태국 라마9 병원(상급종합병원)과 비대면 진료 플랫폼(닥터콜타이) PoC 체결

2023.12
자회사 '주식회사 뉴트라시맨틱스'에서 '주식회사 라이프슈티컬'로 사명 변경

2023.12
자회사 '주식회사 넥서스브릿지'에서 '주식회사 라이프브리지'로 사명 변경

2023.12
자회사 '주식회사 라이프슈티컬'의 주식회사 세레스에프엔디 바이오/제약부문 포괄영업양수

2024.05
모발밀도 분석 AI(canofy MD HDAI) 식품의약품안전처 의료기기 제조허가 승인

2024.06
피부암 영상 검출 진단보조 소프트웨어(canofy MD SCAI) 식품의약품안전처 의료기기 제조허가 승인

2024.07
최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약체결

2024.09
최대주주변경(송승재 → (주)스피어코리아)

주) 최근 3사업연도를 대상으로 기재하였습니다.

3. 자본금 변동사항

당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여, 기업공시서식 작성기준에 따라 해당 부문 기재를 생략합니다.

4. 주식의 총수 등

(1) 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
25,000,000
25,000,000
50,000,000
주1)

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
16,662,017
1,036,248
17,698,265
주2)

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
1,036,248
1,036,248
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
1,036,248
1,036,248
보통주 전환

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
16,662,017
-
16,662,017
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
16,662,017
-
16,662,017
-

주1) 당사 정관상 보통주, 우선주 구별없이 발행할 주식의 총수가 5천만주로 지정되어 있었으나, 2024년 9월 4일 임시주주총회에서 발행할 주식의 총수는 5억주로 변경하였습니다.주2) 회사는 제3자배정 유상증자로 2024년 9일 3일 3,332,400주를 발행하였습니다.
(2) 자기주식당사는 설립 이후 현재까지 자기주식을 취득 및 처분한 내역이 없습니다.

(3)

종류주식(상환전환우선주) 발행현황

당사는 2016년 03월 30일 이후 상환전환우선주식을 발행한 내역이 존재하며, 2024년 1분기말 현재는 모두 전환되어 남아 있는 주식 수는 없습니다. 해당 종류주식에 대한 상세 사항은 아래와 같습니다.

구 분
내 용

발행일자
2016년 03월 30일(최초 발행일)

주당 액면가액
500원

발행총액(액면가기준) / 현재까지 발행한 주식수
518백만원
1,036,248주

현재 잔액 / 현재 주식수
-
-

주식의내용
이익배당에 관한 사항
-

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에관한 사항
상환조건
-

상환방법
회사에게 상환청구의사 및 상환일정을 서면으로 통지

상환기간
발행일로부터 3년이 경과한 때부터

주당 상환가액
우선주의 당초발행가액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 계약서에서 정한 연복리를 적용하여 산출한 금액의 합계액

1년 이내 상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환조건(전환비율 변동여부 포함)
최초의 전환가격은 전환우선주식의 주당 발행가격으로 하되, 다음의 사유가 발생하는 경우 전환가격을 조정(1) 주주가 전환청구를 하기 전에 당초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 주식 또는 전환사채 등 주식연계증권을 발행하거나, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우, 전환가격은 그 하회하는 발행가액으로 조정(2) 회사가 다른 주권상장법인과 합병, 주식의 포괄적교환 등을 통하여 기업결합을 하는 경우, 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 전환가격보다 낮을 때에는 주식평가액의 70%에 해당하는 금액을 전환가격으로 함(3) 회사의 주식이 기업공개를 통하여 상장되는 경우 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 동 전환가격보다 낮을 때에는 공모가의 70%에 해당하는 금액을 전환가격으로 함

전환청구기간
발행일 이후 존속 기간 만료 전일까지

전환으로 발행할 주식의 종류
보통주

전환으로 발행할 주식수
우선1주당 보통주 1주

의결권에 관한 사항
1주당 1의결권

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

【발행 이후 전환권 행사 내역】

행사일자
전환한종류주식 수(주)
전환된보통주주식 수(주)

2020.08.19
820,032
845,801

2020.08.27
216,216
216,216

5. 정관에 관한 사항

(1) 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021.03.31
제9기 정기주주총회
- 주식 및 주권의 종류 조항 변경- 명의개서대리인 조항 변경- 사채발행에 관한 준용 규정 변경- 감사의 선임 및 해임의 조항 변경- 외부감사인의 선임 조항 변경
- 코스닥 시장 상장에 따른 표준 문구 수정- 상법 개정에 따른 변경- 외감법 개정에 따른 문구의 수정

2022.03.31
제10기 정기주주총회
- 주식매수선택권에 관한 준용 규정 변경- 주주명부에 관한 조항 변경- 사채발행에 관한 준용 규정 변경- 소집통지 및 공고 변경- 이사의 보수와 퇴직금 조항 변경- 감사의 보수와 퇴직금 조항 신설
- 표준 정관의 내용을 반영- 상법 제464조의2 반영- 상법 제542조의4 반영

2023.03.31
제11기 정기주주총회
- 정보통신공사업 추가를 위한 조항 변경- 조항 추가로 인한 조항번호 변경
- 사업다각화를 위한 사업목적 추가- 사업목적 추가에 따른 번호 변경

2024.09.04
제13기 임시주주총회
- 사업목적 추가- 수권주식수, 신주인수권, 사채 관련 규정 변경- 의결권의 대리행사 규정 변경- 이사 및 감사 관련 규정 변경
- 신규사업 진출을 위한 사업목적 추가- 발행한도 상향 등- 전자투표제도에 따른 문구 정비- 이사 및 감사 수 제한 등

(2) 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
인터넷상의 건강관련 정보서비스 및 솔루션관련 사업
영위

2
소프트웨어 개발, 생산, 제조, 서비스, 판매(도소매)업
영위

3
정보처리기술의 개발과 운영에 관한 사업
영위

4
컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보통신 서비스업
영위

5
콘텐츠 제작, 서비스, 판매(도소매)업
영위

6
전자상거래 및 통신판매업
영위

7
의료관광알선, 외국인환자 유치 사업(여행사 및 기타여행 보조업)
미영위

8
온라인 의료관광 정보제공 및 통신판매
미영위

9
일반여행 알선업
미영위

10
의료관광 전문 코디네이터 양성 교육사업 및 교육자 파견업
미영위

11
의료기기 및 의약품, 건강식품 등 수출입 및 유통사업
영위

12
번역 및 통역사업
미영위

13
국내외 손해보험 대리점업
미영위

14
인터넷 상품중개
영위

15
국제회의 기획업
미영위

16
전자상거래 및 관련 유통업
영위

17
교육서비스업
미영위

18
전시 및 행사대행업
미영위

19
의료기관 및 외국인환자유치기관에 대한 각종 컨설팅
미영위

20
각종 연구용역 사업
영위

21
병의원 광고대행업 및 컨설팅업
미영위

22
전자 의료기기의 연구개발 및 제조
영위

23
생체신호 계측 및 감시장치의 연구개발 및 제조
영위

24
의료용 분석기기의 연구개발 및 제조
영위

25
가정용 의료기기의 연구개발 및 제조
영위

26
컴퓨터 및 주변장치(하드웨어) 개발, 제조, 판매(도소매)업
미영위

27
건강관리 제/상품의 연구개발 및 제조
영위

28
부동산 임대업
영위

29
정보통신공사업
미영위

30
위 각 호에 관련된 무역업
영위

31
위 각 호에 관련된 도, 소매 및 서비스업
영위

32
위 각 호에 관련된 부대사업 일체
영위

(*) 당사는 2024년 9월 4일 임시주주총회에서 "우주선, 위성체, 발사체", "철강재 및 비철금속, 특수합금 및 복합소재의 개발, 제조, 판매 유통업" 등의 신규사업을 위하여 사업목적을 추가하였습니다.

(3) 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2023년 03월 31일
-
정보통신공사업

(4) 사업목적 변경 사유- 정보통신공사업

변경 취지 및 목적, 필요성
정보통신공사업은 ICT산업의 기초 핵심산업으로써 정보통신서비스를 편리하게 이용할 수 있도록 하는 ICT 인프라 구축 및 관련 사업을 지칭하며, 당사는 ICT 인프라 구축 관련사업 진출 및 기존 사업과의 시너지를 위해 사업목적을 추가하였습니다.

사업목적 변경 제안 주체
사업목적 추가 관련 이사회 결의 ('23.03)

해당 사업목적 변경이
회사의 주된 사업에 미치는 영향 등

당사는 ICT 기반의 디지털 헬스케어 솔루션 및 플랫폼을 개발하는 디지털 헬스케어 기업으로써, 인프라 구축을 위한 플랫폼/소프트웨어 기술력의 경쟁 우위를 가지고 있습니다. 향후 관련 사업에 있어 수주 및 매출 증가가 기대되고 있습니다.

(5) 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
정보통신공사업
2023년 03월 31일

2
철강재 등 개발, 제조, 판매 유통업
2024년 09월 04일

가. 사업의 내용 : ICT(정보통신기술) 인프라 구축 및 이와 관련한 부대사업
나. 진출 목적 : ICT 인프라 구축 및 관련사업 진출, B2B계약 수주 등
다. 사업전망
- 한국이 최고 수준의 ICT 인프라를 갖추게 된 데에는 인프라 구축 등을 담당한 정보통신공사업 발전의 역할이 컸으며, 최근 코로나19 시대를 거치며 비대면 교육/업무가 확산되고, 인프라 구축 후 유지보수의 중요성 등이 대두되면서 산업의 제도화 및 규모 성장이 기대되고 있습니다.
라. 기존 사업과의 연관성
- 당사는 ICT 기반의 디지털 헬스케어 솔루션 및 플랫폼을 개발하는 디지털 헬스케어 기업으로써, 인프라 구축을 위한 플랫폼/소프트웨어 기술력의 경쟁 우위를 가지고 있습니다.
마. 주요 위험 : 해당 사업을 영위 중인 기존 업체와의 경쟁이 예상됩니다.
바. 향후 추진계획 : 현재 사업 영위를 위한 시장 조사 및 인재 충원 등의 준비를 진행 중에 있습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

주식회사 라이프시맨틱스
(LifeSemantics)는 인류가 보다 건강하고 즐겁게 오래 살 수 있도록 만드는 것을 목표로
2012년
9월
23일에 설립된 대한민국
1세대 디지털 헬스케어 전문기업입니다
. 2021년
3월
23일 국내 디지털 헬스케어 업계 최초로 상장됐으며
, 현재는 개인건강기록
(PHR, Personal Health Record) 기반의 의료 및 헬스케어 인공지능
(AI, Artificial Intelligence) 전문기업으로 기술적 도약을 진행하고 있습니다
.

당사가 자체 구축하여 만든 인공지능을 위한 개인건강기록
(PHR) 플랫폼인
'라이프레코드
(LifeRecord)'에는 당사의 독창적인 의료 및 건강관리 데이터
(Medical-Healthcare Data) 기술과 클라우드 기술
, 그리고 소프트웨어 개발능력이 집약되어 있습니다
.

당사는 인공지능으로 마이데이터와 광범위한 의료데이터
(생체신호
, 의료영상 등
)를 학습하고 분석해
, (1) 예후
/예측을 아우르는
AI의료진단보조 서비스
, (2) 건강기능식품과 운동용품
, 가정용 의료기기 등이 연동된 일상생활에서의 건강관리 서비스
, (3) AI의료진단보조와 의료 마이데이터를 결합해 의사의 진단 정확도를 높이는 비대면진료 솔루션 등을 제공하며
, 대한민국 의료 및 헬스케어 분야의 혁신을 이끄는 선도기업으로 성장하고 있습니다
.

당사는 인공지능을 기반으로 의료 및 건강관리 데이터를 취급하는 기업이므로
, 정보보안이 매우 중요합니다
. 때문에 국제표준기구 보안인증
(ISO27001, 27017, 27701, 27799)과 헬스케어 분야 중소기업 최초로 정보보호 및 개인정보보호 관리체계
(ISMS-P) 인증을 획득했고
, 미국 의료정보보호법
(HIPAA) 적합성 인증도 확보하고 있습니다
. 특히 당사의
'라이프레코드
(LifeRecord)'는 의료마이데이터 플랫폼으로 금융권 수준의 정보보호 체계와 보안환경을 바탕으로 개발됐으며
, 클라우드 기반으로 의료기록
, 개인생성건강데이터
(PGHD), 개인 유전체 데이터 등을 관리하고
, AI를 적용해 다양한 데이터 분석결과를 활용할 수 있도록 지원합니다
.

현재 당사는 진단보조
AI(canofy MD), 헬스케어 유통 플랫폼
(canofy Store), 디지털치료제
(canofy Tx), 비대면 진료플랫폼
(Dr.Call), 제약 생산효율화 솔루션 등 다양한
AI기반 솔루션을 이미 서비스 중에 있거나 개발하고 있습니다
.

2024

년
5월 현재 당사는 지금까지 개발했고
, 앞으로 개발할 기술과 서비스
, 상품을 묶어 캐노피
(canofy)라는 단일 브랜드로 통합하고 있으며
, 인공지능
(AI) 기반의 의료 건강관리
(Medical Healthcare) 상품
/서비스 판매 플랫폼인 캐노피 앱을 개발 중입니다
. 캐노피 앱은 비대면진료 플랫폼인 닥터콜을 중심으로 복약관리 서비스 파프리카케어
, 암환자 커뮤니티 서비스 오하
(OHA), 주요질환 발병확률 예측 서비스 하이
(H.AI) 등 소비자 대상의 디지털 헬스케어 서비스가 통합 제공되며
, 당사의 헬스케어
AI가 의료마이데이터 기반으로 개별화하여 추천한 캐노피 인증 건강기능식품과 운동용품
, 가정용 의료기기 등이 판매됩니다
.

캐노피 앱은 소비자 대상의 디지털 헬스케어 서비스에 더해 당사가 연구 및 개발해 온 디지털치료제를 지칭하는 캐노피티엑스
(canofy Tx)와 연계되며
, 더 나아가
AI 기술 기반의 진단보조 소프트웨어 의료기기를 지칭하는 캐노피엠디
(canofy MD)와 상호작용하며 디지털 헬스케어 생태계의 성장을 이끌 것입니다
.

캐노피엠디는 정부 주도의 대규모 국가 연구사업인 과학기술정보통신부 주관 닥터앤서
1.0 (2018년 연구 시작
), 닥터앤서
2.0 (2021년 연구 시작
)의 결과로 얻어진
AI 기반의 피부암 및 전립선암 진단 보조
, 혈압 및 고혈압 합병증 예측
, 모발밀도 분석 등의 기술을 포함하며
, 해당 기술은 임상시험이 진행 중이거나 이미 임상시험을 성공했고
, 의료기기 인허가 절차가 이미 완료됐거나 진행하고 있으며
, 현재 본격적인 사업화를 예정하고 있습니다
.

2023

년
12월
, 자회사인
'라이프슈티컬
(LifeCeutical)'은 알테오젠의 원료의약품 제조사인 세레스에프엔디를 포괄영업양수도 방식으로 인수했습니다
. 세레스에프엔디는
CJ헬스케어와 알테오젠이 지난
10여년간 수백억원을 투자해 축적한 기술과 생산라인을 갖추고 있습니다
. 당사는 인수 후 불과
5개월만에 고부가가치 원료의약품과 고품질 건강기능식품 원료 개발 및 생산에 성공했으며
, 국내 제약사 공급 계약
, 일본 및 인도 업체와 공급 계약 등을 목전에 두고 있어
, 향후 본격적인 매출 증가가 예상됩니다.

라이프시맨틱스는 자체 인공지능 기술과 자회사 라이프슈티컬의 원료의약품 연구소 및 공장을 활용해
, 다양한 고부가가치 원료의약품과 건강기능식품 원료를 경쟁력 있게 개발하고 생산하는
AI기반 생산효율화 플랫폼을 구축하고 있으며
, 중장기적으로 항생제
, 면역억제제 및 항암제 연구 등 바이오
/제약사업을 구체화시킬 계획입니다
.

'

라이프브리지
(LifeBridge)'는
2023년
6월에 설립된 데이터 기반 세일즈
/마케팅 자회사입니다
. 보험
, 상조 등 금융상품과 건강기능식품
, 운동용품
, 가정용 의료기기 등 헬스케어 상품
, 그리고 여행 등과 같은 다양한 상품을 디지털 헬스케어 기술과 축적된 고객 데이터를 기반으로 상품을 개발하고 유통하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

(1) 주요 제품 및 서비스 현황

사업분야

서비스
/제품

서비스/사업 개요

디지털헬스케어기술플랫폼

라이프레코드
(LifeRecord)

클라우드 환경에서 디지털 헬스케어 서비스 구축 또는 국내 환경에 맞게 글로벌 디지털 헬스케어 서비스를 도입할 때 필요한 의료정보기술
, 빅데이터처리기술, 클라우드컴퓨팅기술, 인공지능(AI), 보안기술을 통합 제공하는 의료 마이데이터 기술플랫폼

디지털헬스케어 서비스
캐노피(canofy)
재외국민과 내국인이 국내 의료인에게 전문 의료서비스를 받을 수 있도록 지원하는 비대면 진료플랫폼 닥터콜(Dr.Call), 처방전 기반 복약관리서비스 파프리카케어, 암환자 커뮤니티서비스 오하(OHA), 건강검진데이터를 활용하여 인공지능 분석기반으로 미래 질병위험에 대하여 예측할 수 있는 서비스 하이(H.AI) 등을 통합하여 의료 마이데이터 기반의 건강관리를 가능하게 하는 단일 앱 서비스

의료
AI 솔루션

캐노피엠디(canofy MD)
의료진을 대상으로 한 AI 기반 진단보조 소프트웨어(의료기기)

AI기반전문의료기기
-
알고리즘이 탑재된 전문의료기기 공급(Clarius 등)

뉴트리션 제품 및 원료(자회사 ㈜라이프슈티컬)
-
건강을 유지하는데 필요한 영양소 및 성분을 과학적으로 분석하여 제품 및 솔루션 등 제공

바이오
/제약

(
자회사 ㈜라이프슈티컬
)

-
고부가가치 원료의약품 제조 및 판매

데이터기반 금융상품/헬스케어 상품판매(자회사 ㈜라이프브리지)
-
데이터를 기반으로 고객의 니즈에 부합하는 맞춤형 유무형 상품(보험, 상조, 여행, 건강식품 등) 판매

(2) 주요 제품(서비스)의 매출액과 비율

(단위 : 천원)

구분
생산(판매)개시일
매출액
비율

디지털헬스케어 기술플랫폼
2012.10
287,378
6.06%

AI기반 전문의료기기, 에필 디바이스
2023.12
393,727
8.31%

디지털헬스케어 서비스
2020.05
272,967
5.76%

뉴트리션 제품/원료, 바이오/제약(㈜라이프슈티컬)
2023.07
3,230,426
68.17%

데이터기반 금융상품(㈜라이프브리지)
2023.08
554,494
11.70%

합계
4,738,992
100.00%

주) 매출액은 2024년
반기 기준(연결)으로 작성하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

(1) 원재료에 관한 사항

당사는 사업 구조상 디지털헬스케어 기술플랫폼 및 서비스 개발 / 공급 등을 주 업으로 하고 있으므로, 주요 제품 특성상 원재료가 존재하지 않습니다.다만 당사의 종속회사인 ㈜라이프슈티컬의 경우 '23년 말에 제약 / 바이오 사업을 추가하였으며, 해당 사업 영위를 위해 '24년부터 원재료 매입이 진행되고 있습니다.

(2) 생산설비에 관한 사항당사는 일반적인 제조업의 생산설비를 구비하고 있지 않습니다. 다만 제품 개발을 위해 연구개발 인력을 투입하고 있으며, PC 등 유형자산과 특허권 및 상표권 등 다수의 무형자산을 보유하고 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

(1) 매출 실적

(단위 : 천원)

매출유형
'21년도(제10기)
'22년도(제11기)
'23년도(제12기)
'24년도 반기(제13기 반기)

금액
금액
금액
금액

디지털헬스케어 기술플랫폼
4,628,457
2,818,662
1,523,781
287,378

AI기반 전문의료기기, 에필 디바이스
-
-
78,636
393,727

디지털헬스케어 서비스
5,916
258
81
272,967

뉴트리션 제품/원료, 바이오/제약(㈜라이프슈티컬)
-
-
1,627,287
3,230,426

데이터기반 금융상품(㈜라이프브리지)
-
-
94,621
554,494

기타
-
-
938
-

합계
4,634,373
2,818,920
3,325,344
4,738,992

주) 상기 매출실적은 연결 기준으로 작성하였습니다.
(2) 판매 조직라이프시맨틱스는 기술기반 사업의 특성상 별도의 판매조직을 구성하지 않고, 각 사업부 내에 영업을 담당하는 인력을 배치하고 있으며 사업부 내의 기획 인력들이 유기적으로 협업하여 영업이 이뤄지도록 조직을 구성하였습니다.
(3) 판매경로라이프시맨틱스는 고객과 직접 계약하거나 파트너사를 통해 제품을 판매하고 있습니다.

(단위 : 천원)

매출 유형
품목
판매경로
판매경로별 매출액
비중

디지털헬스케어 기술플랫폼
플랫폼 구축/운영
당사->수요기업(B2B)
287,378
6.06%

AI기반 전문의료기기
-
당사->수요기업(B2B)
393,727
8.31%

디지털헬스케어 서비스
H.AI / Dr.Call
당사->수요기업(B2B)
272,967
5.76%

뉴트리션 제품/원료,바이오/제약
뉴트리션 원료, 바이오/제약
당사->수요기업(B2B)
2,422,851
51.13%

뉴트리션 제품
당사->개인(B2C)
807,575
17.04%

데이터기반 금융상품
-
당사->수요기업(B2B)
554,494
11.70%

합 계
-
4,738,992
100.00%

주) 매출액은 2024년
반기 기준(연결)으로 작성하였습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 시장위험과 위험관리

당사는 소규모기업에 해당하여 시장위험과 위험관리의 기재를 생략하였으며 관련한 상세한 내용은 'III. 재무에 관한 사항'의 연결재무제표 및 별도재무제표의 주석사항중 우발부채 및 약정사항, 재무위험관리 등을 확인하시기 바랍니다.

(2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제13기 반기말
제12기말

부 채
부 채

제2회 전환사채 풋옵션(*)
414,934
2,655,576

합 계
414,934
2,655,576

(*)
연결실체는 파생금융상품의 공정가치 변동에 대해 포괄손익계산서상 금융수익 및 금융비용으로 표시하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 경영상의 주요계약 등당사는 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 주요계약은 존재하지 않습니다.

2) 연구개발활동

가. 연구개발 담당조직

1) 연구개발 조직 개요

기술사업화연구센터는 라이프시맨틱스의 연구개발을 담당하고 있으며 ① 디지털 헬스케어 기술 개발 및 고도화, ② R&D 활동을 통해 개발한 기술의 사업화, ③ 정부 R&D / 연구과제 기획 및 진행 관리 등의 업무를 담당하고 있습니다.

2) 주요 연구개발 비용

[ 연구개발비용 현황 ]

(단위: 천원)

구 분
2024년 반기(제13기 반기)
2023년(제12기)

2022년

(제11기)

비용의성격별분류
인건비
703,021
1,866,729
1,698,596

기타 연구개발비
18,956
242,171
213,270

연구개발비용 합계
721,977
2,108,900
1,911,866

(정부보조금)
(411,161)
(1,579,129)
(1,441,386)

보조금 차감 후 금액
310,816
529,771
470,480

회계처리내역
판관비
310,816
529,771
470,480

제조경비

-

-
-

개발비(무형자산)

-

-
-

회계처리금액 계
310,816
529,771
470,480

연구개발비/매출액 비율
75.67%
131.60%
96.10%

주) 연구개발비/매출액 비율은 정부보조금 차감 전 연구개발비용 합계를 매출액으로 나누어 산출하였습니다.

나. 기술경쟁력

■ 연구개발 실적(최근 3년간 연구개발 요약)

(단위 : 백만원)

번 호
연구과제명
주관부서
연구기간
정부출연금
비 고

1
노인 만성 피부 질환 관리를 위한 XR 트윈 기술 개발
과학기술정보통신부
2022.04 ~ 2025.12
600
수행 중

2
전립선암 발생예측 정밀의료 AI솔루션
강원도/산업통상자원부
2022.01 ~ 2023.11
959
종료

3
의료 마이데이터 기술을 적용한 스마트 건강 관리시스템 구축 및 플랫폼 연계 지원
보건복지부
2021.06 ~ 2023.12
600
종료

4
AI 정밀의료솔루션 (닥터앤서2.0) 개발
과학기술정보통신부
2021.04 ~ 2024.12
1,410
수행 중

5
건강관리 생체신호[만성질환 재택]모니터링 실증
중소벤처기업부
2021.03 ~ 2021.12
105
종료

6
정밀의료 빅데이터 서비스 플랫폼 구축사업
강원도
2020.12 ~ 2024.12
100
수행 중

7
라이프로그 빅데이터 플랫폼 및 센터 구축 사업
과학기술정보통신부
2020.10 ~ 2021.12
600
종료

8
비대면 의료환경에서 의료기기 보안성 강화를 위한 정보보호 프레임워크 개발
보건복지부
2020.09 ~ 2022.12
225
종료

9
5G 기술에 기반한 고신뢰성 원격 환자 모니터링 및eHealth 시스템 개발
산업통상자원부
2018.12 ~ 2021.05
231
종료

10
의료데이터 분석 지능형 SW 기술개발
NIPA
2018.04 ~ 2021.03
660
종료

11
통합 홈케어 서비스플랫폼 개발 및 임상지원
산업통상자원부
2018.10 ~ 2021.03
250
종료

7. 기타 참고사항

■ 지적재산권 등 현황

번호
구분
내용
출원일
등록일
국가

1
특허등록
약복용 서비스 장치, 약상자, 약복용 지원 장치 및 그 방법
'08.11.18
'12.12.04
대한민국

2
특허등록
모바일 기반 공동 육아 서비스 시스템
'16.05.20
'17.02.15
대한민국

3
특허등록
제3자 중심의 공개인증 기반 의료기록 전송 시스템 및 방법
'16.05.27
'17.02.15
대한민국

4
특허등록
체온측정 겸용 손소독 시스템
'16.10.18
'17.06.22
대한민국

5
특허등록
증강된 가상공간 제공용 프로젝션 함체
'15.12.15
'17.07.25
대한민국

6
특허등록
블록체인 기반 의료데이터전송시스템, 방법 및 프로그램
'16.04.07
'17.07.26
대한민국

7
특허등록
공통 용어체계 기반 의료용어 번역 시스템
'16.05.31
'22.04.07
대한민국

8
특허등록
부종 측정 장치
'16.05.27
'17.10.24
대한민국

9
특허등록
부종 측정 의류
'16.05.27
'18.02.22
대한민국

10
특허등록
사용자 인식 콘텐츠 제공 시스템 및 그 동작방법
'16.05.27
'17.10.24
대한민국

11
특허등록
생체신호 및 증상정보 기반 케어플랜 서비스 시스템
'17.08.29
'19.01.31
대한민국

12
특허등록
웨어러블 기기 기반 운동 가이드 시스템
'17.08.29
'19.04.03
대한민국

13
특허등록
과제성취도에 의한 적응적 알림 기반 건강관리 방법
'17.08.29
'19.07.03
대한민국

14
특허등록
미세진동 센서와 소리 센서 기반 수면장애 검출 시스템
'18.05.11
'19.07.22
대한민국

15
특허등록
약품 수납 박스의 무게센서 기반 복약 관리 시스템
'18.11.26
'20.05.22
대한민국

16
특허등록
메트로놈 기반 모바일용 걷기운동 관리 방법
'17.12.29
'20.06.11
대한민국

17
특허등록
개인건강기록을 이용한 가족력 위험도 산출 방법
'17.12.29
'20.06.24
대한민국

18
특허등록
출발 알림 및 확인 기능을 구비한 월패드 기반 병원 예약 방법
'17.12.28
'20.06.23
대한민국

19
특허등록
학습을 통한 약품 수납 박스의 개인 맞춤형 복약 관리 시스템
'18.12.26
'21.03.15
대한민국

20
특허등록
질병 예측치의 분포를 이용한 건강관리 상담 시스템
'21.03.30
'21.12.20
대한민국

21
특허등록
보험 설계를 위한 질환예측 서비스 시스템
'20.09.25
'22.09.07
대한민국

22
특허등록
예측 데이터를 이용한 전립선암 치료 계획 시스템
'20.08.27'
'23.02.01
대한민국

23
특허등록
시계열 검진 데이터를 이용한 딥러닝 기반 전립선암 재발예측 시스템
'20.08.27
'23.02.10
대한민국

24
디자인권
체온계 (4건)
'15.09.15
'16.05.03
대한민국

25
디자인권
길이 측정기 (2건)
'15.09.15
'16.05.16
대한민국

26
디자인권
복약 기기
'18.10.24
'19.09.09
대한민국

27
디자인권
체력측정용 운동기구
'16.07.27
'17.11.24
대한민국

28
디자인권
게임기
'16.07.27
'17.01.19
대한민국

29
GS인증
라이프레코드 v2.0
-
'15.12.07
대한민국

30
GS인증
에필크립토 v1.0
-
'16.04.25
대한민국

31
GS인증
라이프레코드 v3.0
-
'19.01.14
대한민국

32
GS인증
산업안전보건관리시스템 v1.0
-
'19.01.31
대한민국

33
GS인증
전립선암 통합 예후 예측 서비스 v1.0
-
'20.04.09
대한민국

34
GS인증
군 장병 건강관리 서비스 v1.0
-
'20.04.20
대한민국

35
GMP
의료기기 제조 및 품질관리 기준 적합인증(GMP) - 유헬스케어 의료기기
-
'17.03.07
대한민국

36
GMP
의료기기 제조 및 품질관리 기준 적합인증(GMP) - 생체현상 측정기기
-
'17.08.31
대한민국

37
GMP
체외진단의료기기 제조 및 품질관리 기준 적합인증(GMP) - 체외진단 소프트웨어
-
'20.07.13
대한민국

38
GMP
의료기기 제조 및 품질관리 기준 적합인증(GMP) - 호흡 재활 소프트웨어
-
'21.09.07
대한민국

39
제조인증
피부적외선체온계 (에필 써모) 제조 허가 인증
-
'17.10.20
대한민국

40
제조허가
에필케어M 관리시스템 및 에필케어M 사용자앱 (유헬스케어 진단지원시스템)
-
'18.11.15
대한민국

41
제조신고
주식회사 라이프시맨틱스 1등급 유헬스케어 게이트웨이
-
'20.08.25
대한민국

42
제조허가
canofy MD HDAI(모발밀도) 의료기기 제조 허가
-
'24.05.02
대한민국

43
제조허가
피부암 영상 검출/진단보조 소프트웨어 의료기기 제조 허가
-
'24.06.24
대한민국

44
보안
ISO/IEC 27001:2013 (정보보호관리체계)
-
'16.04.23
국제인증

45
보안
ISO/IEC 27017:2015 (클라우드컴퓨팅 정보보호)
-
'16.04.23
국제인증

46
보안
ISO/IEC 27799:2008 (의료정보보호)
-
'16.05.25
국제인증

47
보안
ISO/IEC 27701:2019 (프라이버시 정보관리 경영시스템)
-
'22.05.02
국제인증

48
보안
HIPAA:1996 적합성 인증 (미국 의료정보보호)
-
'18.09.13
미국

49
보안
ISMS-P 인증(정보보호 및 개인정보보호 관리체계 인증)
-
'22.08.17
대한민국

50
품질
ISO 9001:2015(품질경영시스템)
-
'23.06.08
대한민국

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 요약재무정보 기재를 생략합니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 13 기 반기말 2024.06.30 현재

제 12 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 13 기 반기말
제 12 기말

자산

유동자산
6,061,561,576
9,953,875,084

현금및현금성자산
649,385,825
5,349,024,770

매출채권및기타채권
2,049,479,092
1,447,078,515

계약자산
46,188,412
14,963,934

재고자산
1,502,484,298
881,172,559

당기법인세자산
6,289,840
81,597,940

기타금융자산
814,588,350
914,588,350

기타유동자산
993,145,759
1,265,449,016

비유동자산
8,095,524,466
9,079,089,170

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,081,979,301
1,695,725,772

유형자산
5,009,895,697
4,999,801,448

사용권자산
1,250,560,780
1,620,436,561

무형자산
69,126,757
82,855,124

기타금융자산
536,710,500
425,899,500

기타비유동자산
147,251,431
254,370,765

자산총계
14,157,086,042
19,032,964,254

부채

유동부채
7,348,453,994
8,466,137,061

매입채무및기타채무
2,551,461,205
1,090,546,404

계약부채

28,553,084

단기차입금
2,210,000,000
100,000,000

전환사채
536,901,388
3,024,563,786

파생상품부채
414,933,690
2,655,575,617

리스부채
783,844,126
1,247,848,553

충당부채
46,000,000
46,000,000

기타유동부채
805,313,585
273,049,617

비유동부채
1,762,788,124
1,591,472,586

매입채무및기타채무
236,500,000
236,500,000

리스부채
469,626,841
479,673,353

충당부채
235,900,000
109,751,223

순확정급여부채
820,761,283
765,548,010

부채총계
9,111,242,118
10,057,609,647

자본

지배기업의 소유주지분
5,045,843,924
8,975,354,607

자본금
8,331,008,500
7,832,255,000

기타자본항목
47,318,400,204
45,821,057,179

이익잉여금(결손금)
(50,603,564,780)
(44,677,957,572)

비지배지분

자본총계
5,045,843,924
8,975,354,607

자본과부채총계
14,157,086,042
19,032,964,254

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 13 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 13 기 반기
제 12 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

영업수익
2,287,911,729
4,738,991,871
338,945,663
916,283,578

영업비용
5,290,779,850
10,784,504,620
2,581,558,894
5,186,809,850

영업손실
(3,002,868,121)
(6,045,512,749)
(2,242,613,231)
(4,270,526,272)

금융수익
4,524,405
722,018,582
185,320,998
379,111,996

금융비용
319,051,774
869,186,506
422,071,995
823,605,717

기타수익
2,316,157
358,291,453
13,898,612
13,902,256

기타비용
68,004,339
91,217,988
(8,769,296)
80,903

법인세차감전순이익(손실)
(3,383,083,672)
(5,925,607,208)
(2,456,696,320)
(4,701,198,640)

법인세비용(수익)

반기순이익(손실)
(3,383,083,672)
(5,925,607,208)
(2,456,696,320)
(4,701,198,640)

기타포괄손익

총포괄이익(손실)
(3,383,083,672)
(5,925,607,208)
(2,456,696,320)
(4,701,198,640)

반기순이익(손실)의 귀속
(3,383,083,672)
(5,925,607,208)
(2,456,696,320)
(4,701,198,640)

지배기업의 소유주지분
(3,383,083,672)
(5,925,607,208)
(2,456,696,320)
(4,701,198,640)

비지배지분

총포괄이익(손실)의 귀속
(3,383,083,672)
(5,925,607,208)
(2,456,696,320)
(4,701,198,640)

지배기업의 소유주지분
(3,383,083,672)
(5,925,607,208)
(2,456,696,320)
(4,701,198,640)

비지배지분

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(208)
(371)
(240)
(460)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(208)
(371)
(240)
(460)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 13 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주지분
비지배지분
자본 합계

자본금
기타자본항목
이익잉여금(결손금)
지배기업 소유주지분 합계

2023.01.01 (기초자본)
5,113,975,000
37,822,341,985
(33,364,957,621)
9,571,359,364

9,571,359,364

반기순이익(손실)

(4,701,198,640)
(4,701,198,640)

(4,701,198,640)

주식보상비용

4,142,537

4,142,537

4,142,537

유상증자

2023.06.30 (기말자본)
5,113,975,000
37,826,484,522
(38,066,156,261)
4,874,303,261

4,874,303,261

2024.01.01 (기초자본)
7,832,255,000
45,821,057,179
(44,677,957,572)
8,975,354,607

8,975,354,607

반기순이익(손실)

(5,925,607,208)
(5,925,607,208)

(5,925,607,208)

주식보상비용

유상증자
498,753,500
1,497,343,025

1,996,096,525

1,996,096,525

2024.06.30 (기말자본)
8,331,008,500
47,318,400,204
(50,603,564,780)
5,045,843,924

5,045,843,924

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 13 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 13 기 반기
제 12 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름
(3,876,062,795)
(3,590,175,368)

영업활동으로 창출된 현금
(3,989,801,842)
(3,567,606,802)

반기순손실
(5,925,607,208)
(4,701,198,640)

비현금항목 조정
1,263,788,536
1,206,589,943

운전자본 조정
672,016,830
(72,998,105)

이자의 지급
38,430,947
(2,946,596)

법인세의 환급
75,308,100
(19,621,970)

투자활동으로 인한 현금흐름
1,154,376,082
2,493,090,627

이자의 수취
24,767,075
225,170,665

상각후원가측정금융자산의 취득

(7,000,000,000)

상각후원가측정금융자산의 처분

4,999,999,414

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
1,213,675,217
5,001,603,116

단기대여금의 증가

(500,000,000)

단기대여금의 상환

70,000,000

유형자산의 취득
(289,951,000)
(212,911,428)

유형자산의 처분
302,029,090

무형자산의 취득
(3,943,300)
(11,953,340)

보증금의 증가
(192,201,000)
(122,549,000)

보증금의 감소
100,000,000

리스자산의 수취

43,731,200

재무활동으로 인한 현금흐름
(1,977,839,005)
(611,552,717)

단기차입금의 증가
2,110,000,000

전환사채의 상환
(5,400,000,000)

리스부채의 상환
(683,935,530)
(611,552,717)

유상증자
1,996,096,525

현금및현금성자산의 증가(감소)
(4,699,525,718)
(1,708,637,458)

기초의 현금및현금성자산
5,349,024,770
7,570,652,559

현금및현금성자산의 환율변동효과
(113,227)
(1)

기말의 현금및현금성자산
649,385,825
5,862,015,100

3. 연결재무제표 주석

제 13(당) 반기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지

제 12(전) 반기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지

주식회사 라이프시맨틱스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 라이프시맨틱스(이하 "지배기업")는 2012년 9월 26일 설립되어 인터넷 기반의 건강관련 정보서비스 및 솔루션사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 삼성로95길 27, 3층(삼성동, 영창빌딩)에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 2021년 3월 23일 대한민국 KOSDAQ 시장에 기술특례 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 8,331,009천원입니다.지배기업의 당반기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명
주식수
지분율

송승재
4,159,357
24.96%

㈜레이
535,175
3.21%

기 타
11,967,485
71.83%

합 계
16,662,017
100,00%

(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
지배지분율
결산월
업 종

당반기말
전기말

㈜라이프슈티컬
대한민국
100%
100%
12월
뉴트리션 제품 개발 및 판매업 등

㈜라이프브리지
대한민국
100%
100%
12월
데이터 기반 금융상품, 헬스케어 상품 판매업 등

(3) 종속기업의 요약 재무정보

보고기간 중 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
㈜라이프슈티컬
㈜라이프브리지

당반기
전반기
당반기
전반기

자산

8,887,859

1,911,428

266,919

700,000

부채

8,460,511

94,304

33,321

-

자본

427,348

1,817,124

233,598

700,000

영업수익

3,260,627

-

554,494

-

반기순손익
(1,489,819)
(182,876)
(147,775)
-

총포괄손익
(1,489,819)
(182,876)
(147,775)
-

(4) 연결대상범위의 변동당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 후에 준수해야하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경
우 보고기간이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

.

-

기업회계기준서 제
1007호
'현금흐름표
', 기업회계기준서 제
1107호
'금융상품
: 공시
' 개정
- 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우
, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익
스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다
.
이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하
는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.
해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산
을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

현금
3,245
3,057

보통예금
646,141
5,345,968

합 계
649,386
5,349,025

5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

비상장주식

- ㈜메디스태프

-
523,002

소
계

-
523,002

전환사채

- ㈜위시빈

1,081,979
1,172,724

소
계

1,081,979
1,172,724

합 계
1,081,979
1,695,726

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기 초
1,695,726
5,521,321

평 가
(90,745)
-

처 분
(523,002)
(5,001,603)

기 말
1,081,979
519,718

6. 관계기업투자

보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
회사명
소재지
지분율
취득원가
장부금액

관계기업
㈜브로드팜(*1)
대한민국
32.61%
150,000
-

(*1)
누적된 손실은 반영한 관계기업투자의 장부가액은 0원입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
회사명
소재지
지분율
취득원가
장부금액

관계기업
㈜브로드팜(*1)
대한민국
32.61%
150,000
-

(*1)
누적된 손실은 반영한 관계기업투자의 장부가액은 0원입니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

매출채권
2,061,735
1,541,894

(대손충당금)
(194,569)
(189,339)

매출채권 소계
1,867,166
1,352,555

미수금
182,270
93,638

미수수익
43
886

합 계
2,049,479
1,447,079

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사는 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된미회수 추정금액을 대손충당금으로설정하고 있으며, 3개월 이상 채권에 대하여는 채권별 계약내역을 확인한 후 회수가능금액을 산정하여 대손 설정에 반영하고 있습니다. 또한, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과
합 계

매출채권
1,390,167
539,899
-
1,930,066

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과
합 계

매출채권
1,386,575
23,650
-
1,410,225

2) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과
합 계

매출채권
-
-
131,669
131,669

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과
합 계

매출채권
-
-
131,669
131,669

3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
189,339
131,669

대손상각비
5,230
1,183

기말금액
194,569
132,852

8. 계약자산 및 계약부채

보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

<계약자산>

미청구공사
46,188
14,964

<계약부채>

초과청구공사
-
28,553

(*)
디지털 헬스케어시스템 구축용역 등과 관련한 계약자산 및 계약부채로, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 고객이 평가하여 달성을 인정한 산출물의 가치를 미달하거나 초과하는 경우에 발생합니다.

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

상품
266,409
265,937

(평가손실충당금)

(94,875)
(103,672)

소
계

171,534
162,265

제품
711,976
-

원재료
267,046
581,835

재공품
351,928
137,073

합 계
1,502,484
881,173

(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(이익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

재고자산평가손실환입
-
(1,907)

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
장부금액

토지
1,124,392
-
-
1,124,392

건물
2,393,572
-
(29,920)
2,363,652

기계장치
1,255,058
-
(57,211)
1,197,847

차량운반구
129,580
-
(85,488)
44,092

비품
719,404
(32,090)
(542,401)
144,913

건설중인자산
135,000
-
-
135,000

합
계

5,757,006
(32,090)
(715,020)
5,009,896

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
1,073,102
-
-
-
1,073,102

건물
2,286,073
-
-
-
2,286,073

기계장치
1,115,058
-
-
-
1,115,058

차량운반구
508,007
-
(195,379)
-
312,628

비품
704,453
(40,677)
(509,085)
-
154,691

시설장치
505,662
-
(447,413)
-
58,249

금형
256,500
-
(64,125)
(192,375)
-

합
계

6,448,855
(40,677)
(1,216,002)
(192,375)
4,999,801

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
처 분
대 체(*)
기 말

토지
1,073,102
-
-
-
51,290
1,124,392

건물
2,286,073
-
(29,920)
-
107,499
2,363,652

기계장치
1,115,058
140,000
(57,211)
-
-
1,197,847

차량운반구
312,628
-
(34,619)
(233,917)
-
44,092

비품
154,691
14,951
(24,729)
-
-
144,913

시설장치
58,249
-
(23,881)
(34,368)
-
-

건설중인자산
-
135,000
-
-
-
135,000

합 계
4,999,801
289,951
(170,360)
(268,285)
158,789
5,009,896

(*)
당반기 중 선급금에서 대체된 금액입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
기 말

차량운반구
310,350
98,931
(45,854)
363,427

비품
97,392
32,831
(16,395)
113,828

시설장치
2
81,150
(14,754)
66,398

합 계
407,744
212,912
(77,003)
543,653

11. 리스(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

건물
808,438
1,042,326

차량운반구
442,123
578,111

합 계
1,250,561
1,620,437

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
취득금액
상각누계액
장부금액

건물
2,511,647
(1,703,209)
808,438

차량운반구
619,815
(177,692)
442,123

합 계
3,131,462
(1,880,901)
1,250,561

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득금액
상각누계액
장부금액

건물
2,211,090
(1,168,764)
1,042,326

차량운반구
713,822
(135,711)
578,111

합 계
2,924,912
(1,304,475)
1,620,437

(3) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
처 분
기 말

건물
1,042,326
344,387
(570,970)
(7,305)
808,438

차량운반구
578,111
92,275
(66,818)
(161,445)
442,123

합 계
1,620,437
436,662
(637,788)
(168,750)
1,250,561

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
처 분
기 말

건물
1,989,147
-
(505,477)
40,070
1,523,740

차량운반구
166,963
216,023
(32,395)
-
350,591

합 계
2,156,110
216,023
(537,872)
40,070
1,874,331

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

최소리스료
최소리스료의현재가치
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년 이내
855,276
783,844
1,356,729
1,247,849

1년~5년
526,692
469,627
563,540
479,673

합 계
1,381,968
1,253,471
1,920,269
1,727,522

(5) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분
유동부채
비유동부채
합 계

기초금액
1,247,849
479,673
1,727,522

설정액
110,973
199,540
310,513

지급액
(683,936)
-
(683,936)

이자비용(상각액)
66,255
-
66,255

유동성대체
74,344
(74,344)
-

기 타
(31,641)
(135,242)
(166,883)

기말금액
783,844
469,627
1,253,471

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
유동부채
비유동부채
합 계

기초금액
1,037,155
1,223,383
2,260,538

설정액
36,094
179,929
216,023

지급액
(611,552)
-
(611,552)

이자비용(상각액)
98,733
-
98,733

유동성대체
552,653
(552,653)
-

기말금액
1,113,083
850,659
1,963,742

(6) 보고기간 중 리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
-
103,770

설정액
-
(26,232)

이자수익(상각액)
-
2,632

수취액
-
(43,732)

기말금액
-
36,438

(8) 보고기간 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같으며, 당반기 중 리스로 인한 순현금유출액은 683,936천원(전반기: 567,820천원)입니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

<비용>

사용권자산상각비
637,788
537,872

리스부채 이자비용
66,255
98,733

비용 계
704,043
636,605

<수익>

리스자산 이자수익
-
2,632

수익 계
-
2,632

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
상각누계액
장부금액

산업재산권
139,676
(16)
(116,897)
22,763

소프트웨어
164,994
(2)
(142,784)
22,208

기타무형자산
33,683
-
(33,679)
4

건설중인자산
24,152
-
-
24,152

합 계
362,505
(18)
(293,360)
69,127

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
상각누계액
장부금액

산업재산권
138,134
(567)
(105,753)
31,814

소프트웨어
164,994
(2)
(135,705)
29,287

기타무형자산
33,683
-
(33,679)
4

건설중인자산
21,750
-
-
21,750

합 계
358,561
(569)
(275,137)
82,855

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
대 체
기 말

산업재산권
31,814
1,541
(10,592)
-
22,763

소프트웨어
29,287
-
(7,079)
-
22,208

기타무형자산
4
-
-
-
4

건설중인자산
21,750
2,402
-
-
24,152

합 계
82,855
3,943
(17,671)
-
69,127

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
대 체
기 말

산업재산권
41,836
3,519
(9,831)
568
36,092

소프트웨어
40,370
2,200
(12,027)
-
30,543

기타무형자산
4
-
-
-
4

건설중인자산
16,831
6,234
-
(568)
22,497

합 계
99,041
11,953
(21,858)
-
89,136

13. 정부보조금

(1) 연결회사가 당반기 중 수행완료하거나, 당반기말 현재 수행 중인 주요 정부보조금 연구과제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역

과제명
AI정밀의료솔루션(닥터앤서2.0) 개발
노인 만성 피부 질환 관리를위한 XR 트윈 기술 개발
정밀의료 통합 빅데이터서비스 플랫폼 구축 사업

총과제 수행기간
2021.04.01. ~ 2024.12.31.
2022.04.01. ~ 2025.12.31.
2020.12.01. ~ 2024.12.31.

주관기관
분당서울대학교병원
한국전자통신연구원
삼성서울병원

연결회사 수행역할
참여기관
참여기관
참여기관

연결회사 사업비(현금)
1,455,360
619,200
108,595

정부출연금
1,410,000
600,000
100,000

민간부담금
45,360
19,200
8,595

연구비 집행액
1,269,308
190,553
86,284

집행 예정금액(*)
186,052
428,647
22,311

(*)
집행 예정금액은 과제의 총 수행기간에 걸친 전체 사업비(정부출연금 외 민간부담금 포함)에서 당반기말까지 집행된 연구비를 차감한 잔여 금액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

<부채>

선수수익(정부보조금)
12,915
11,573

<자산 차감>

비품
32,090
40,677

산업재산권
16
567

소프트웨어
2
2

소 계
32,108
41,246

합 계
45,023
52,819

(*)
연결회사는 자산의 취득 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(3) 보고기간 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분
기 초
수 령
상각비 상계
비용 상계
기 말

<부채>

선수수익(정부보조금)
11,573
433,457
-
(432,115)
12,915

<자산 차감>

비품
40,677
-
(8,587)
-
32,090

산업재산권
567
-
(551)
-
16

소프트웨어
2
-
-
-
2

소 계
41,246
-
(9,138)
-
32,108

합 계
52,819
433,457
(9,138)
(432,115)
45,023

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분
기 초
수 령
상각비 상계
비용 상계
기 말

<부채>

선수수익(정부보조금)
26,118
612,497
-
(434,696)
203,919

<자산 차감>

비품
64,901
-
(15,832)
-
49,069

산업재산권
2,604
-
(1,048)
-
1,556

소프트웨어
2
-
-
-
2

소 계
67,507
-
(16,880)
-
50,627

합 계
93,625
612,497
(16,880)
(434,696)
254,546

14. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

<유동자산>

임차보증금
814,588
914,588

<비유동자산>

임차보증금
534,071
423,260

기타보증금
2,640
2,640

소 계
536,711
425,900

합 계
1,351,299
1,340,488

15. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

<유동자산>

선급금

790,173
951,626

선급비용

162,548
215,571

부가세대급금

40,425
98,252

소 계
993,146
1,265,449

<비유동자산>

선급비용

147,251
254,371

합 계
1,140,397
1,519,820

16. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

<유동부채>

매입채무
769,303
-

미지급금
1,590,109
775,186

미지급비용
192,049
315,360

소 계
2,551,461
1,090,546

<비유동부채>

미지급금
236,500
236,500

소 계
236,500
236,500

합 계
2,787,961
1,327,046

17. 단기차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
이자율
당반기말
전기말

기업은행(*)
4.82~7.94%
2,210,000
100,000

(*)
상기 단기차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 지급보증 및 대표이사의 연대보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).

18. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
연이자율
당반기말
전기말

제2회 전환사채
0%
1,000,000
6,400,000

차감 : 전환권조정
(463,099)
(3,375,436)

순장부가액
536,901
3,024,564

(2) 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

사채명
제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액
14,500,000,000원

발행일
2021년 12월 01일

만기일
2026년 12월 01일

이율
표면금리 연 0.0% / 만기보장수익률 연 0.0%

전환청구기간
본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 12월 01일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 11월 01일)까지

전환시 발행할 주식
기명식 보통주식

전환비율
사채의 전자등록금액(2 이상의 사채권으로 전환 청구시에는 그 전자등록금액의 합산금액)의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 한다. 단, 1주 미만의 단수주는 배정하지 않고 단수주에 해당하는 금액을 전환주식의 전자등록(교부)시 명의개서대행기관이 현금으로 지급하며, 단수주 대금의 해당기간 이자는 지급하지 아니한다.

전환가액
주당 6,652원(발행 시 전환가액은 9,329원이며, 2023년 12월 15일에 6,652원으로 조정)

전환가액의조정조건
1. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2. 본 사채 발행 후 3개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우 등의 사유 발생시 전환가액 조정 가능단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 80% 이상으로 한다.

조기상환청구권
사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 조기상환 청구 가능

매도청구권
발행회사는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 각 사채권자가 보유하고 있는 사채를 균등비율로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(Refixing 조건)으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.(장부금액)

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말
취득시

제2회 전환사채 전환권 및 조기상환청구권
414,934
2,655,576
14,144,491

(관련 손익)

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

법인세비용차감전순손실
(5,925,607)
(4,701,199)

제2회 전환사채 전환권 및 조기상환청구권 평가이익
-
-

평가이익 제외 법인세비용차감전순손실
(5,925,607)
(4,701,199)

19. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

<유동부채>

하자보수충당부채(*)
46,000
46,000

소 계
46,000
46,000

<비유동부채>

복구충당부채
235,900
109,751

소 계
235,900
109,751

합 계
281,900
155,751

(*)
디지털 헬스케어시스템 구축용역 등과 관련하여 하자보수기간 동안 지출될 것이 예상되는 금액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

하자보수충당부채
복구충당부채
하자보수충당부채
복구충당부채

기초
46,000
109,751
10,800
105,744

증가
-
126,149
-
1,968

감소
-
-
(2,000)
-

기말
46,000
235,900
8,800
107,712

20. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

예수금
131,721
162,559

선수금
660,678
98,918

선수수익
12,915
11,573

합 계
805,314
273,050

21. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
1,693,403
1,815,489

사외적립자산의 공정가치
(872,642)
(1,049,941)

순확정급여부채
820,761
765,548

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
1,815,489
1,480,144

당기근무원가
244,190
112,777

이자비용
-
12,254

급여의 지급
(366,276)
(2,962)

기말금액
1,693,403
1,602,213

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초장부가액
1,049,941
1,057,163

사외적립자산의 이자수익
14,522
29,465

급여의 지급
(191,821)
(13,881)

기말장부가액
872,642
1,072,747

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액 원리금 보장 금융상품으로 구성되어 있습니다.

22. 자본금 및 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

수권주식수(주)
50,000,000
50,000,000

주당 액면금액(원)
500
500

발행주식수(주)
16,662,017
15,664,510

자본금
8,331,009
7,832,255

(2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
47,151,302
45,653,959

주식선택권
167,098
167,098

합 계
47,318,400
45,821,057

(3) 보고기간 중 자본금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분
자본금
기타자본항목

주식발행초과금
주식선택권
소 계

기초금액
7,832,255
45,653,959
167,098
45,821,057

유상증자
498,754
1,497,343
-
1,497,343

기말금액
8,331,009
47,151,302
167,098
47,318,400

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
자본금
기타자본항목

주식발행초과금
주식선택권
소 계

기초금액
5,113,975
37,659,387
162,955
37,822,342

주식보상비용
-
-
4,143
4,143

기말금액
5,113,975
37,659,387
167,098
37,826,485

23. 결손금

보고기간 중 결손금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
(44,677,958)
(33,364,957)

반기순손실
(5,925,607)
(4,701,199)

기말금액
(50,603,565)
(38,066,156)

24. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 헬스케어 단일부문입니다.

(2) 지역에 대한 정보

연결회사의 영업수익은 국내에서만 발생하고 있습니다.

(3) 주요고객에 대한 정보

보고기간 중 연결회사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

A사
94,040
190,112
70,962
173,147

B사
48,633
97,266
48,675
97,350

C사
-
-
130,000
272,857

D사
-
-
18,051
256,462

합 계
142,673
287,378
267,688
799,816

25. 영업수익

보고기간 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

한 시점에 인식하는 수익

- 재화의 제공으로 인한 수익
1,742,405
3,572,544
18,634
40,353

- 서비스의 제공으로 인한 수익
400,475
827,461
13
54

소 계
2,142,880
4,400,005
18,647
40,407

기간에 걸쳐 인식하는 수익

- 용역의 제공으로 인한 수익
145,032
338,987
320,299
875,877

합 계
2,287,912
4,738,992
338,946
916,284

26. 영업비용

보고기간 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출원가
885,424
1,851,374
6,295
12,623

제품매출원가
696,174
1,210,730
-
-

외주용역비
225,488
495,319
239,503
681,494

서비스매출원가
106,802
168,926
-
-

급여
1,257,405
2,720,589
931,872
1,955,758

퇴직급여
122,992
237,826
62,515
125,031

복리후생비
119,457
279,730
120,677
230,179

여비교통비
12,263
52,845
30,240
53,583

접대비
38,745
123,112
195,865
321,604

통신비
3,006
6,220
1,950
4,102

수도광열비
41,235
133,250
14,283
35,965

세금과공과
61,336
129,049
69,013
104,044

감가상각비
362,968
731,779
310,958
614,875

지급임차료
13,673
52,520
13,926
22,004

수선비
9
212
45
45

보험료
28,348
55,650
26,418
45,885

차량유지비
11,510
26,053
7,259
13,699

경상연구개발비
263,120
587,622
137,948
259,507

운반비
5,739
13,579
596
705

교육훈련비
1,467
2,042
10,069
10,339

도서인쇄비
1,182
37,143
4,032
6,635

소모품비
24,472
42,996
53,807
64,858

지급수수료
424,141
894,291
284,142
514,699

광고선전비
507,390
808,584
39,127
67,185

판매촉진비
10,679
14,602
890
1,746

대손상각비(환입)
(22,472)
5,230
1,183
1,183

무형자산상각비
8,392
17,672
10,962
21,858

견본비
77,381
78,082
1,171
1,171

협회비
2,454
7,478
6,813
11,890

주식보상비용
-
-
-
4,143

합 계
5,290,780
10,784,505
2,581,559
5,186,810

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익 :

현금및현금성자산
2,132
23,923
31,965
106,662

상각후원가측정금융자산
-
-
122,559
221,789

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
5,532

단기대여금
-
-
1,227
2,282

퇴직연금운용자산
-

17,359
29,465

리스자산
-
-
1,461
2,632

소 계
2,132
23,923
174,571
368,362

외환차익
7,373
7,374
-
-

외화환산이익
(4,981)
49
10,750
10,750

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
690,673
-
-

합
계

4,524
722,019
185,321
379,112

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용 :

단기차입금

28,066

39,347
1,456
3,007

리스부채

28,186

66,255
48,884
98,734

전환사채

71,854

236,313
370,738
719,896

복구충당부채

-

-
994
1,969

소 계
128,106
341,915
422,072
823,606

외환차손

822

983
-
-

외화환산손실

84

162
-
-

사채상환손실

99,296

435,383
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

90,744

90,744
-
-

합
계

319,052
869,187
422,072
823,606

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분이익

1,520

32,019
13,837
13,837

잡이익

796

326,272
62
65

합 계
2,316
358,291
13,899
13,902

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분손실
24,210
47,161
(8,849)
-

유형자산폐기손실
34,368
34,368
-
-

잡손실
9,426
9,689
80
81

합 계
68,004
91,218
(8,769)
81

29. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 보고기간 중 법인세비용이 발생하지 아니하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

30. 주식기준보상

(1) 보고기간 중 연결회사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 조항 및 조건은 아래와같습니다.

구 분
2020년
2021년

결제방식
주식결제형
주식결제형

발행할 주식의 종류
기명식 보통주식
기명식 보통주식

부여방법
신주발행
신주발행

총부여수량
437,736 주
10,600 주

행사가격
4,625원 / 7,500원
16,500원

부여일
2020.04.27. / 2020.10.16.
2021.03.31.

부여일 주가
4,163원 / 9,335원
14,050원(*)

가득조건
2~3년간 근무용역 제공
2.5년간 근무용역 제공

(*)
주식선택권 부여 직전일 종가입니다.

(2) 동 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분
2020.04.27.1차 부여_1
2020.04.27.1차 부여_2
2020.10.16.2차 부여
2021.03.31.3차 부여

부여일 주식가격
4,163 원
4,163 원
9,335 원
14,050원

행사가격
4,625 원
4,625 원
7,500 원
16,500원

기대변동성
35.31%
35.31%
51.10%
58.85%

옵션만기
3.0년
4.0년
3.5년
7.5년

무위험이자율
1.02%
1.15%
0.96%
0.51% ~ 2.79%

(3) 주식선택권의 부여수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
당반기
전반기

수 량
가중평균행사가격
수 량
가중평균행사가격

기초
137,272
5,047
137,272
5,047

행사
-
-
-
-

실권
-
-
-
-

기말
137,272
5,047
137,272
5,047

(4) 보고기간 중 연결회사가 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

주식보상비용
-
-
-
4,143

31. 주당손익

(1) 보고기간 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

반기순손익
(3,383,083,672)
(5,925,607,208)
(2,456,696,320)
(4,701,198,640)

가중평균유통보통주식수
16,256,437
15,960,474
10,227,950
10,227,950

기본주당손익
(208)
(371)
(240)
(460)

(2) 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당반기 3개월)

(단위:주,일)

구 분
대상기간
주식수
일수
주식수 X 일수

기 초
2024.04.01.~2024.06.30.
15,664,510
91
1,425,470,410

유상증자
2024.05.08.~2024.06.30.
997,507
54
53,865,378

소 계
16,662,017

1,479,335,788

÷일수
91

가중평균유통보통주식수
16,256,437

(당반기 누적)

(단위:주,일)

구 분
대상기간
주식수
일수
주식수 X 일수

기 초
2024.01.01.~2024.06.30.
15,664,510
182
2,850,940,820

유상증자
2024.05.08.~2024.06.30.
997,507
54
53,865,378

소 계
16,662,017

2,904,806,198

÷일수
182

가중평균유통보통주식수
15,960,474

(전반기 3개월)

(단위:주,일)

구 분
대상기간
주식수
일수
주식수 X 일수

기 초
2023.04.01.~2023.06.30.
10,227,950
91
930,743,450

소 계
10,227,950

930,743,450

÷일수
91

가중평균유통보통주식수
10,227,950

(전반기 누적)

(단위:주,일)

구 분
대상기간
주식수
일수
주식수 X 일수

기 초
2023.01.01.~2023.06.30.
10,227,950
181
1,851,258,950

소 계
10,227,950

1,851,258,950

÷일수
181

가중평균유통보통주식수
10,227,950

(3) 연결회사의 보고기간 중 희석주당이익은 희석성 잠재적보통주에 따른 희석화 효과가 발생하지 않음에 따라 기본주당이익과 동일합니다.

32. 금융상품

(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리

1) 금융위험요소

연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험

① 통화위험

연결회사는 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 대부분의 거래는 국내거래로 환율변동위험에 대한 노출은 제한적입니다. 연결회사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.

② 이자율위험

연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생합니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화입니다.

이를 위해 연결회사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화, 고금리 조건 및 단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 이자율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 중요한 유가증권의 취득 및 처분 의사 결정에는 개별적인 이사회의 승인이 필요합니다.

3) 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

연결회사는 A 신용등급 이상의 금융기관과만 거래하고 있습니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하여 신용이 우량한 고객에 한하여 신용매출을 제공하고 있습니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4) 유동성 위험

연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

① 보고기간종료일 현재 비파생금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

3개월미만
3개월~1년
1년초과

매입채무및기타채무
2,787,961
2,787,961
2,551,461
-
236,500

차입금
2,210,000
2,311,902
28,472
2,283,429
-

전환사채
536,901
1,000,000
-
-
1,000,000

리스부채
1,253,471
1,268,086
361,780
467,731
438,575

합 계
6,788,333
7,367,949
2,941,713
2,751,160
1,675,075

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

3개월미만
3개월~1년
1년초과

매입채무및기타채무
1,327,046
1,327,046
1,090,546
-
236,500

차입금
100,000
106,140
1,535
104,605
-

전환사채
3,024,564
6,400,000
-
-
6,400,000

리스부채
1,727,522
1,952,910
344,052
1,045,317
563,540

합 계
6,179,132
9,786,096
1,436,133
1,149,922
7,200,040

(3) 금융상품의 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같으며, 경영진은 재무상태표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

① 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
649,386
649,386
5,349,025
5,349,025

매출채권및기타채권
2,049,479
2,049,479
1,447,079
1,447,079

당기손익-공정가치측정금융자산
1,081,979
1,081,979
1,695,726
1,695,726

기타금융자산
1,351,299
1,351,299
1,340,487
1,340,487

합 계
5,132,143
5,132,143
9,832,317
9,832,317

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

매입채무및기타채무
2,787,961
2,787,961
1,327,046
1,327,046

차입금
2,210,000
2,210,000
100,000
100,000

전환사채
536,901
536,901
3,024,564
3,024,564

파생상품부채
414,934
414,934
2,655,576
2,655,576

리스부채
1,253,471
1,253,471
1,727,522
1,727,522

합 계
7,203,267
7,203,267
8,834,708
8,834,708

2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,081,979
1,081,979

<금융부채>

파생상품부채
-
-
414,934
414,934

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,695,726
1,695,726

<금융부채>

파생상품부채
-
-
2,655,576
2,655,576

3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
1,081,979
현금흐름할인모형취득원가법
성장률, 할인율 등

파생상품부채
414,934
옵션가격결정모형
주가변동성, 이자율 등

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
1,695,726
현금흐름할인모형취득원가법
성장률, 할인율 등

파생상품부채
2,655,576
옵션가격결정모형
주가변동성, 이자율 등

33. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

관계기업
㈜브로드팜
㈜브로드팜

기타특수관계자
주요 경영진
주요 경영진

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 수익ㆍ비용 거래 내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 보고기간 중 연결회사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

단기종업원급여
555,767
410,865

퇴직급여
-
69,041

합 계
555,767
479,906

34. 현금흐름표

(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 비현금항목 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

퇴직급여
229,668
125,031

감가상각비
808,150
614,875

대손상각비
5,230
1,183

무형자산상각비
17,672
21,859

주식보상비용
-
4,143

재고자산평가손실환입
-
(1,907)

이자수익
(23,923)
(368,362)

이자비용
341,914
823,605

사채상환손실
435,382
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(690,673)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
90,744
-

외화환산이익
(48)
-

외화환산손실
162
-

유형자산처분이익
(32,019)
(13,837)

유형자산처분손실
47,162
-

유형자산폐기손실
34,368
-

합 계
1,263,789
1,206,590

(2) 보고기간 중 운전자본 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

매출채권의 감소(증가)
(519,841)
560,209

미수금의 증가
(88,633)
(179,405)

선급금의 감소(증가)
2,665
(59,041)

선급비용의 감소(증가)
160,143
(86,033)

부가세대급금의 감소(증가)
57,827
(57,414)

계약자산의 감소(증가)
(31,224)
8,455

재고자산의 감소(증가)
(621,312)
16,276

매입채무의 증가(감소)
769,303
(23,346)

미지급금의 증가(감소)
814,924
(48,908)

미지급비용의 감소
(201,089)
(26,729)

계약부채의 감소
(28,553)
(502,960)

충당부채의 감소
-
(2,000)

예수금의 증가(감소)
(30,841)
32,698

선수금의 증가(감소)
561,760
(195)

선수수익의 증가
1,343
177,802

장기미지급금의 증가
-
106,674

퇴직금의 지급
(366,276)
(2,961)

사외적립자산의 감소
191,821
13,880

합 계
672,017
(72,998)

(3) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

리스부채의 유동성 대체
74,344
552,653

선급비용의 유동성 대체
107,119
-

(4) 보고기간 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
재무현금흐름
비현금흐름
기 말

평가/상각
대 체

차입금
100,000
2,110,000
-
-
2,210,000

리스부채
1,727,522
(683,936)
66,255
143,630
1,253,471

전환사채
3,024,564
(5,400,000)
671,695
2,240,642
536,901

파생상품부채
2,655,576
-
-
(2,240,642)
414,934

합 계
7,507,662
(3,973,936)
737,950
143,630
4,415,306

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
재무현금흐름
비현금흐름
기 말

평가/상각
대 체

차입금
100,000
-
-
-
100,000

리스부채
2,260,537
(611,553)
98,734
216,024
1,963,742

전환사채
5,300,475
-
719,896
-
6,020,371

파생상품부채
6,698,234
-
-
-
6,698,234

합 계
14,359,246
(611,553)
818,630
216,024
14,782,347

35. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
당반기말
전기말

한도금액
실행금액
한도금액
실행금액

중소기업자금대출
기업은행
200,000
100,000
200,000
100,000

부동산담보대출
기업은행
2,110,000
2,110,000
-
-

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같으며, 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.

(단위: 천원)

제공자
지급보증처
보증내용
당반기말
전기말

기술보증기금
기업은행
차입금 보증
95,000
95,000

서울보증보험
삼성생명보험㈜ 등
이행 보증
453,870
226,995

대표이사
기업은행
연대보증
10,000
-

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 진행중인 소송은 없습니다.

36. 보고기간 후 사건(1) ㈜라이프슈티컬 분할합병지배기업은 2024년 6월 28일 이사회 결의를 통해 종속기업인 ㈜라이프슈티컬의 건강기능식품사업부문(분할합병대상부문)을 인적분할하여 지배기업(분할승계회사)에 흡수합병하는 방식의 분할합병(소규모합병)을 진행할 예정이며, 합병예정기일은 2024년 9월 1일입니다.(2) 제3자 배정 유상증자지배기업은 2024년 7월 22일 이사회 결의를 통해 ㈜스피어코리아를 대상으로 한 제3자배정 유상증자를 실행할 예정이며, 발행예정주식수는 보통주 3,332,400주, 납입 예정일은 2024년 9월 2일입니다.(3) 제3회 사모 전환사채 발행지배기업은 2024년 7월 22일 이사회 결의를 통해 ㈜플리트파트너스를 대상으로 제3회 사모 전환사채를 발행할 예정이며, 발행예정금액은 200억원, 납입 예정일은 2024년 9월 20일입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 13 기 반기말 2024.06.30 현재

제 12 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 13 기 반기말
제 12 기말

자산

유동자산
3,527,467,027
9,135,021,061

현금및현금성자산
116,163,043
4,839,391,061

매출채권및기타채권
514,264,536
251,046,100

계약자산
46,188,412
14,963,934

재고자산
7,984,700

단기대여금
1,400,000,000
2,000,000,000

리스자산

78,770,384

당기법인세자산
5,684,370
79,387,530

기타금융자산
814,588,350
914,588,350

기타유동자산
622,593,616
956,873,702

비유동자산
8,766,660,697
10,011,097,920

당기손익-공정가치측정 금융자산
4,081,979,301
4,695,725,772

종속기업투자
2,700,000,000
2,700,000,000

유형자산
176,593,610
522,984,951

사용권자산
1,162,429,593
1,414,999,227

무형자산
63,897,262
78,507,705

기타금융자산
434,509,500
344,509,500

기타비유동자산
147,251,431
254,370,765

자산총계
12,294,127,724
19,146,118,981

부채

유동부채
3,519,989,998
8,283,085,161

매입채무및기타채무
1,512,178,817
1,042,994,768

계약부채

28,553,084

단기차입금
150,000,000
100,000,000

전환사채
536,901,388
3,024,563,786

파생상품부채
414,933,690
2,655,575,617

리스부채
766,828,316
1,217,037,541

충당부채
46,000,000
46,000,000

기타유동부채
93,147,787
168,360,365

비유동부채
1,689,240,136
1,447,530,913

매입채무및기타채무
236,500,000
236,500,000

리스부채
396,078,853
335,731,680

충당부채
235,900,000
109,751,223

순확정급여부채
820,761,283
765,548,010

부채총계
5,209,230,134
9,730,616,074

자본

자본금
8,331,008,500
7,832,255,000

기타자본항목
47,318,400,204
45,821,057,179

이익잉여금(결손금)
(48,564,511,114)
(44,237,809,272)

자본총계
7,084,897,590
9,415,502,907

자본과부채총계
12,294,127,724
19,146,118,981

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 13 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 13 기 반기
제 12 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

영업수익
406,590,098
954,071,562
338,945,663
916,283,578

영업비용
2,420,576,330
5,228,932,602
2,394,147,545
4,999,398,501

영업손실
(2,013,986,232)
(4,274,861,040)
(2,055,201,882)
(4,083,114,923)

금융수익
57,427,114
833,380,393
174,993,707
368,784,705

금융비용
290,262,565
826,181,980
422,071,995
823,605,717

기타수익
1,541,579
36,833,411
54,447,366
54,451,010

기타비용
95,610,768
95,872,626
(8,769,296)
80,903

법인세차감전순이익(손실)
(2,340,890,872)
(4,326,701,842)
(2,239,063,508)
(4,483,565,828)

법인세비용(수익)

반기순이익(손실)
(2,340,890,872)
(4,326,701,842)
(2,239,063,508)
(4,483,565,828)

기타포괄손익

총포괄이익(손실)
(2,340,890,872)
(4,326,701,842)
(2,239,063,508)
(4,483,565,828)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(144)
(271)
(219)
(438)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(144)
(271)
(219)
(438)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 13 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
기타자본항목
이익잉여금(결손금)
자본 합계

2023.01.01 (기초자본)
5,113,975,000
37,822,341,985
(33,364,957,621)
9,571,359,364

반기순이익(손실)

(4,483,565,828)
(4,483,565,828)

주식보상비용

4,142,537

4,142,537

유상증자

2023.06.30 (기말자본)
5,113,975,000
37,826,484,522
(37,848,523,449)
5,091,936,073

2024.01.01 (기초자본)
7,832,255,000
45,821,057,179
(44,237,809,272)
9,415,502,907

반기순이익(손실)

(4,326,701,842)
(4,326,701,842)

주식보상비용

0

유상증자
498,753,500
1,497,343,025

1,996,096,525

2024.06.30 (기말자본)
8,331,008,500
47,318,400,204
(48,564,511,114)
7,084,897,590

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 13 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 13 기 반기
제 12 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름
(2,857,828,168)
(3,386,063,801)

영업활동으로 창출된 현금
(2,934,523,647)
(3,363,673,285)

반기순손실
(4,326,701,842)
(4,483,565,828)

비현금항목 조정
968,500,986
1,159,714,806

운전자본 조정
423,677,209
(39,822,263)

이자의 지급
2,992,319
(2,946,596)

법인세의 환급
73,703,160
(19,443,920)

투자활동으로 인한 현금흐름
2,157,274,753
(187,687,528)

이자의 수취
29,853,446
224,013,337

상각후원가측정금융자산의 취득

(7,000,000,000)

상각후원가측정금융자산의 처분

4,999,999,414

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
1,213,675,217
5,001,603,116

종속기업투자의 취득

(2,700,000,000)

단기대여금의 증가
(1,000,000,000)
(500,000,000)

단기여대금의 상환
1,600,000,000
70,000,000

유형자산의 취득
(4,161,000)
(209,890,255)

유형자산의 처분
249,029,090

무형자산의 취득
(2,402,000)
(7,575,340)

보증금의 증가
(90,000,000)
(122,049,000)

보증금의 감소
100,000,000

리스자산의 수취
61,280,000
56,211,200

재무활동으로 인한 현금흐름
(4,022,512,631)
(611,552,717)

단기차입금의 증가
50,000,000

전환사채의 상환
(5,400,000,000)

리스부채의 상환
(668,609,156)
(611,552,717)

리스부채의 수취

유상증자
1,996,096,525

현금및현금성자산의 증가(감소)
(4,723,066,046)
(4,185,304,046)

기초의 현금및현금성자산
4,839,391,061
7,570,652,559

현금및현금성자산의 환율변동효과
(161,972)
(1)

기말의 현금및현금성자산
116,163,043
3,385,348,512

5. 재무제표 주석

제 13(당) 반기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지

제 12(전) 반기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지

주식회사 라이프시맨틱스

1. 일반 사항주식회사 라이프시맨틱스(이하 "회사")는 2012년 9월 26일 설립되어 인터넷 기반의 건강관련 정보서비스 및 솔루션사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 삼성로95길 27, 3층(삼성동, 영창빌딩)에 본사를 두고 있습니다.

회사는 2021년 3월 23일 대한민국 KOSDAQ 시장에 기술특례 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 8,331,009천원입니다.회사의 당반기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명
주식수
지분율

송승재
4,159,357
24.96%

㈜레이
535,175
3.21%

기 타
11,967,485
71.83%

합 계
16,662,017
100,00%

2. 재무제표 작성기준

회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 후에 준수해야하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경
우 보고기간이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

.

-

기업회계기준서 제
1007호
'현금흐름표
', 기업회계기준서 제
1107호
'금융상품
: 공시
' 개정
- 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우
, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익
스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다
.
이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하
는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.
해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산
을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

현금
2,895
3,057

보통예금
113,268
4,836,334

합 계
116,163
4,839,391

5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

비상장주식

- ㈜메디스태프

-
523,002

소
계

-
523,002

전환사채

- ㈜라이프슈티컬

3,000,000
3,000,000

- ㈜위시빈

1,081,979
1,172,724

소
계

4,081,979
4,172,724

합 계
4,081,979
4,695,726

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기 초
4,695,726
5,521,321

평 가
(90,745)
-

처 분
(523,002)
(5,001,603)

기 말
4,081,979
519,718

6. 종속기업및관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
회사명
소재지
지분율
취득원가
장부금액

종속기업
㈜라이프슈티컬
대한민국
100.00%
2,000,000
2,000,000

㈜라이프브리지
대한민국
100.00%
700,000
700,000

관계기업
㈜브로드팜(*1)
대한민국
32.61%
150,000
-

합 계
2,850,000
2,700,000

(*1)
누적된 손실은 반영한 관계기업투자의 장부가액은 0원입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
회사명
소재지
지분율
취득원가
장부금액

종속기업
㈜라이프슈티컬
대한민국
100.00%
2,000,000
2,000,000

㈜라이프브리지
대한민국
100.00%
700,000
700,000

관계기업
㈜브로드팜(*1)
대한민국
32.61%
150,000
-

합 계
2,850,000
2,700,000

(*1)
누적된 손실은 반영한 관계기업투자의 장부가액은 0원입니다.

(2) 보고기간 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
㈜라이프슈티컬
㈜라이프브리지

당반기
전반기
당반기
전반기

자산

8,887,859

1,911,428

266,919

700,000

부채

8,460,511

94,304

33,321

-

자본

427,348

1,817,124

233,598

700,000

영업수익

3,260,627

-

554,494

-

반기순손익
(1,489,819)
(182,876)
(147,775)
-

총포괄손익
(1,489,819)
(182,876)
(147,775)
-

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

매출채권
448,077
270,809

(대손충당금)
(142,409)
(134,034)

매출채권 소계
305,668
136,775

미수금
79,766
93,620

미수수익
128,831
20,651

합 계
514,265
251,046

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 회사는 과거 채무불이행 경험및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 3개월 이상 채권에 대하여는 채권별 계약내역을 확인한 후 회수가능금액을 산정하여 대손 설정에 반영하고 있습니다. 또한, 개별적인 손상사건이 파악된채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과
합 계

매출채권
291,508
24,900
-
316,408

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과
합 계

매출채권
115,490
23,650
-
139,140

2) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과
합 계

매출채권
-
-
131,669
131,669

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과
합 계

매출채권
-
-
131,669
131,669

3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
134,034
131,669

대손상각비
8,375
1,183

기말금액
142,409
132,852

8. 계약자산 및 계약부채

보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

<계약자산>

미청구공사
46,188
14,964

<계약부채>

초과청구공사
-
28,553

(*)
디지털 헬스케어시스템 구축용역 등과 관련한 계약자산 및 계약부채로, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 고객이 평가하여 달성을 인정한 산출물의 가치를 미달하거나 초과하는 경우에 발생합니다.

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

상품
65,627
66,439

(평가손실충당금)
(57,642)
(66,439)

합 계
7,985
-

(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(이익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

재고자산평가손실환입
-
(1,907)

10. 단기대여금보고기간종료일 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입자
이자율
당반기말
전기말

㈜라이프슈티컬
5.00%
1,400,000
2,000,000

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
129,580
-
(85,488)
44,092

비품
705,593
(32,090)
(541,001)
132,502

합 계
835,173
(32,090)
(626,489)
176,594

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

차량운반구
508,007
-
(195,379)
-
312,628

비품
701,432
(40,677)
(508,647)
-
152,108

시설장치
505,662
-
(447,413)
-
58,249

금형
256,500
-
(64,125)
(192,375)
-

합 계
1,971,601
(40,677)
(1,215,564)
(192,375)
522,985

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
처 분
기 말

차량운반구
312,628
-
(34,620)
(233,916)
44,092

비품
152,108
4,161
(23,767)
-
132,502

시설장치
58,249
-
(23,881)
(34,368)
-

합 계
522,985
4,161
(82,268)
(268,284)
176,594

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
기 말

차량운반구
310,350
98,931
(45,853)
363,428

비품
97,392
29,809
(16,308)
110,893

시설장치
2
81,150
(14,754)
66,398

합 계
407,744
209,890
(76,915)
540,719

12. 리스(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

건물
808,438
1,004,542

차량운반구
353,992
410,457

합 계
1,162,430
1,414,999

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
취득금액
상각누계액
장부금액

건물
2,511,647
(1,703,209)
808,438

차량운반구
527,540
(173,548)
353,992

합 계
3,039,187
(1,876,757)
1,162,430

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득금액
상각누계액
장부금액

건물
2,134,800
(1,130,258)
1,004,542

차량운반구
527,540
(117,083)
410,457

합 계
2,662,340
(1,247,341)
1,414,999

(3) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
처 분
기 말

건물
1,004,542
344,387
(532,365)
(8,126)
808,438

차량운반구
410,457
-
(56,465)
-
353,992

합 계
1,414,999
344,387
(588,830)
(8,126)
1,162,430

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
기 말

건물
1,989,147
-
(499,752)
1,489,395

차량운반구
166,963
216,023
(32,395)
350,591

합 계
2,156,110
216,023
(532,147)
1,839,986

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

최소리스료
최소리스료의현재가치
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년 이내
829,511
766,828
1,307,949
1,217,038

1년~5년
438,575
396,079
388,745
335,732

합 계
1,268,086
1,162,907
1,696,694
1,552,770

(5) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분
유동부채
비유동부채
합 계

기초금액
1,217,038
335,732
1,552,770

설정액
94,903
123,335
218,238

지급액
(668,609)
-
(668,609)

이자비용(상각액)
60,508
-
60,508

유동성대체
62,988
(62,988)
-

기말금액
766,828
396,079
1,162,907

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
유동부채
비유동부채
합 계

기초금액
1,037,155
1,223,383
2,260,538

설정액
36,094
179,929
216,023

지급액
(611,552)
-
(611,552)

이자비용(상각액)
98,733
-
98,733

유동성대체
552,653
(552,653)
-

기말금액
1,113,083
850,659
1,963,742

(6) 보고기간종료일 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

최소리스료
최소리스료의현재가치
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년 이내
-
-
82,560
78,770

(7) 보고기간 중 리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
유동자산
비유동자산
합 계

기초금액
78,770
-
78,770

설정액
52,085
-
52,085

해지액
(74,249)
-
(74,249)

이자수익(상각액)
4,674
-
4,674

수취액
(61,280)
-
(61,280)

기말금액
-
-
-

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
유동자산
비유동자산
합 계

기초금액
103,770
-
103,770

설정액
44,671
35,948
80,619

해지액
(26,232)
-
(26,232)

이자수익(상각액)
4,226
-
4,226

수취액
(56,212)
-
(56,212)

유동성대체
11,558
(11,558)
-

기말금액
81,781
24,390
106,171

(8) 보고기간 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같으며, 당반기 중 리스로 인한 순현금유출액은 607,329천원(전반기: 555,340천원)입니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

<비용>

사용권자산상각비
588,830
532,147

리스부채 이자비용
60,508
98,733

비용 계
649,338
630,880

<수익>

리스자산 이자수익
4,674
4,226

수익 계
4,674
4,226

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
상각누계액
장부금액

산업재산권
135,620
(16)
(116,431)
19,173

소프트웨어
162,794
(2)
(142,224)
20,568

기타무형자산
33,683
-
(33,679)
4

건설중인자산
24,152
-
-
24,152

합 계
356,249
(18)
(292,334)
63,897

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
상각누계액
장부금액

산업재산권
135,620
(567)
(105,697)
29,356

소프트웨어
162,794
(2)
(135,394)
27,398

기타무형자산
33,683
-
(33,679)
4

건설중인자산
21,750
-
-
21,750

합 계
353,847
(569)
(274,770)
78,508

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
기 말

산업재산권
29,356
-
(10,183)
19,173

소프트웨어
27,398
-
(6,830)
20,568

기타무형자산
4
-
-
4

건설중인자산
21,750
2,402
-
24,152

합 계
78,508
2,402
(17,013)
63,897

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
대 체
기 말

산업재산권
41,836
3,519
(9,831)
568
36,092

소프트웨어
40,370
-
(11,936)
-
28,434

기타무형자산
4
-
-
-
4

건설중인자산
16,831
4,056
-
(568)
20,319

합 계
99,041
7,575
(21,767)
-
84,849

14. 정부보조금

(1) 회사가 당반기 중 수행완료하거나, 당반기말 현재 수행 중인 주요 정부보조금 연구과제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역

과제명
AI정밀의료솔루션(닥터앤서2.0) 개발
노인 만성 피부 질환 관리를위한 XR 트윈 기술 개발
정밀의료 통합 빅데이터서비스 플랫폼 구축 사업

총과제 수행기간
2021.04.01. ~ 2024.12.31.
2022.04.01. ~ 2025.12.31.
2020.12.01. ~ 2024.12.31.

주관기관
분당서울대학교병원
한국전자통신연구원
삼성서울병원

회사 수행역할
참여기관
참여기관
참여기관

회사 사업비(현금)
1,455,360
619,200
108,595

정부출연금
1,410,000
600,000
100,000

민간부담금
45,360
19,200
8,595

연구비 집행액
1,269,308
190,553
86,284

집행 예정금액(*)
186,052
428,647
22,311

(*)
집행 예정금액은 과제의 총 수행기간에 걸친 전체 사업비(정부출연금 외 민간부담금 포함)에서 당반기말까지 집행된 연구비를 차감한 잔여 금액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

<부채>

선수수익(정부보조금)
11,503
11,573

<자산 차감>

비품
32,090
40,677

산업재산권
16
567

소프트웨어
2
2

소 계
32,108
41,246

합 계
43,611
52,819

(*)
회사는 자산의 취득 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(3) 보고기간 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분
기 초
수 령
상각비 상계
비용 상계
기 말

<부채>

선수수익(정부보조금)
11,573
411,091
-
(411,161)
11,503

<자산 차감>

비품
40,677
-
(8,587)
-
32,090

산업재산권
567
-
(551)
-
16

소프트웨어
2
-
-
-
2

소 계
41,246
-
(9,138)
-
32,108

합 계
52,819
411,091
(9,138)
(411,161)
43,611

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분
기 초
수 령
상각비 상계
비용 상계
기 말

<부채>

선수수익(정부보조금)
26,118
612,497
-
(434,696)
203,919

<자산 차감>

비품
64,901
-
(15,832)
-
49,069

산업재산권
2,604
-
(1,048)
-
1,556

소프트웨어
2
-
-
-
2

소 계
67,507
-
(16,880)
-
50,627

합 계
93,625
612,497
(16,880)
(434,696)
254,546

15. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

<유동자산>

임차보증금
814,588
914,588

<비유동자산>

임차보증금
431,870
341,870

기타보증금
2,640
2,640

소 계
434,510
344,510

합 계
1,249,098
1,259,098

16. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

<유동자산>

선급금

440,168
662,084

선급비용

150,886
211,561

부가세대급금

31,540
83,229

소 계
622,594
956,874

<비유동자산>

선급비용

147,251
254,371

합 계
769,845
1,211,245

17. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

<유동부채>

매입채무
22,168
-

미지급금
1,365,025
766,128

미지급비용
124,986
276,867

소 계
1,512,179
1,042,995

<비유동부채>

미지급금
236,500
236,500

소 계
236,500
236,500

합 계
1,748,679
1,279,495

18. 단기차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
이자율
당반기말
전기말

기업은행(*)
5.99%
100,000
100,000

㈜라이프브리지
5.00%
50,000
-

합
계

150,000
100,000

(*)
상기 단기차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조).

19. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
연이자율
당반기말
전기말

제2회 전환사채
0%
1,000,000
6,400,000

차감 : 전환권조정
(463,099)
(3,375,436)

순장부가액
536,901
3,024,564

(2) 회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

사채명
제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액
14,500,000,000원

발행일
2021년 12월 01일

만기일
2026년 12월 01일

이율
표면금리 연 0.0% / 만기보장수익률 연 0.0%

전환청구기간
본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 12월 01일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 11월 01일)까지

전환시 발행할 주식
기명식 보통주식

전환비율
사채의 전자등록금액(2 이상의 사채권으로 전환 청구시에는 그 전자등록금액의 합산금액)의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 한다. 단, 1주 미만의 단수주는 배정하지 않고 단수주에 해당하는 금액을 전환주식의 전자등록(교부)시 명의개서대행기관이 현금으로 지급하며, 단수주 대금의 해당기간 이자는 지급하지 아니한다.

전환가액
주당 6,652원(발행 시 전환가액은 9,329원이며, 2023년 12월 15일에 6,652원으로 조정)

전환가액의조정조건
1. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2. 본 사채 발행 후 3개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우 등의 사유 발생시 전환가액 조정 가능단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 80% 이상으로 한다.

조기상환청구권
사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 조기상환 청구 가능

매도청구권
발행회사는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 각 사채권자가 보유하고 있는 사채를 균등비율로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(Refixing 조건)으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.(장부금액)

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말
취득시

제2회 전환사채 전환권 및 조기상환청구권
414,934
2,655,576
14,144,491

(관련 손익)

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

법인세비용차감전순손실
(4,326,702)
(4,483,566)

제2회 전환사채 전환권 및 조기상환청구권 평가이익
-
-

평가이익 제외 법인세비용차감전순손실
(4,326,702)
(4,483,566)

20. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

<유동부채>

하자보수충당부채(*)
46,000
46,000

소 계
46,000
46,000

<비유동부채>

복구충당부채
235,900
109,751

소 계
235,900
109,751

합 계
281,900
155,751

(*)
디지털 헬스케어시스템 구축용역 등과 관련하여 하자보수기간 동안 지출될 것이 예상되는 금액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

하자보수충당부채
복구충당부채
하자보수충당부채
복구충당부채

기초
46,000
109,751
10,800
105,744

증가
-
126,149
-
1,968

감소
-
-
(2,000)
-

기말
46,000
235,900
8,800
107,712

21. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

예수금
81,456
142,492

선수금
189
14,296

선수수익
11,503
11,572

합 계
93,148
168,360

22. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
1,693,403
1,815,489

사외적립자산의 공정가치
(872,642)
(1,049,941)

순확정급여부채
820,761
765,548

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
1,815,489
1,480,144

당기근무원가
244,190
112,777

이자비용
-
12,254

급여의 지급
(366,276)
(2,962)

기말금액
1,693,403
1,602,213

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초장부가액
1,049,941
1,057,163

사외적립자산의 이자수익
14,522
29,465

급여의 지급
(191,821)
(13,881)

기말장부가액
872,642
1,072,747

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액 원리금 보장 금융상품으로 구성되어 있습니다.

23. 자본금 및 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

수권주식수(주)
50,000,000
50,000,000

주당 액면금액(원)
500
500

발행주식수(주)
16,662,017
15,664,510

자본금
8,331,009
7,832,255

(2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
47,151,302
45,653,959

주식선택권
167,098
167,098

합 계
47,318,400
45,821,057

(3) 보고기간 중 자본금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분
자본금
기타자본항목

주식발행초과금
주식선택권
소 계

기초금액
7,832,255
45,653,959
167,098
45,821,057

유상증자
498,754
1,497,343
-
1,497,343

기말금액
8,331,009
47,151,302
167,098
47,318,400

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
자본금
기타자본항목

주식발행초과금
주식선택권
소 계

기초금액
5,113,975
37,659,387
162,955
37,822,342

주식보상비용
-
-
4,143
4,143

기말금액
5,113,975
37,659,387
167,098
37,826,485

24. 결손금

보고기간 중 결손금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
(44,237,809)
(33,364,957)

반기순손실
(4,326,702)
(4,483,566)

기말금액
(48,564,511)
(37,848,523)

25. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 헬스케어 단일부문입니다.

(2) 지역에 대한 정보

회사의 영업수익은 국내에서만 발생하고 있습니다.

(3) 주요고객에 대한 정보

보고기간 중 회사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

A사
134,698
272,920
-
-

B사
94,040
190,112
70,962
173,147

C사
-
136,364
-
-

D사
48,633
97,266
48,675
97,350

E사
-
-
130,000
272,857

F사
-
-
18,051
256,462

합 계
277,371
696,662
267,688
799,816

26. 영업수익

보고기간 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

한 시점에 인식하는 수익

- 재화의 제공으로 인한 수익
129,181
393,727
18,634
40,353

- 서비스의 제공으로 인한 수익
134,736
272,967
13
54

소 계
263,917
666,694
18,647
40,407

기간에 걸쳐 인식하는 수익

- 용역의 제공으로 인한 수익
142,673
287,378
320,299
875,877

합 계
406,590
954,072
338,946
916,284

27. 영업비용

보고기간 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출원가
85,937
326,433
6,295
12,623

외주용역비
128,262
244,125
239,503
681,495

서비스매출원가
106,802
168,926
-
-

급여
922,984
2,095,399
832,116
1,856,002

퇴직급여
114,834
229,668
62,515
125,031

복리후생비
94,769
227,361
115,087
224,589

여비교통비
(683)
28,736
29,329
52,672

접대비
33,530
118,645
195,820
321,559

통신비
2,002
4,371
1,897
4,050

수도광열비
15,895
43,177
14,283
35,965

세금과공과
47,252
99,963
37,299
72,330

감가상각비
335,450
671,098
305,151
609,062

지급임차료
2,262
7,555
13,926
22,004

수선비
9
212
45
45

보험료
20,284
41,621
25,056
44,521

차량유지비
10,498
24,768
7,259
13,699

경상연구개발비
132,594
310,817
113,582
235,141

운반비
117
810
593
702

교육훈련비
444
647
10,069
10,339

도서인쇄비
1,035
35,238
3,772
6,375

소모품비
3,528
7,520
52,892
63,942

지급수수료
256,203
398,782
278,596
509,157

광고선전비
15,431
34,331
29,307
57,366

판매촉진비
-
-
890
1,746

대손상각비
4,215
8,375
1,183
1,183

무형자산상각비
8,011
17,012
10,870
21,768

견본비
77,381
77,762
-
-

협회비
1,530
5,581
6,813
11,890

주식보상비용
-
-
-
4,143

합 계
2,420,576
5,228,933
2,394,148
4,999,399

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익 :

현금및현금성자산
446
19,938
36,335
105,490

상각후원가측정금융자산
-
-
116,799
221,789

당기손익-공정가치측정금융자산
37,382
74,312
-
5,532

단기대여금
17,452
43,783
1,445
2,283

퇴직연금운용자산
-
-
17,359
29,465

리스자산
2,147
4,674
3,056
4,226

소 계
57,427
142,707
174,994
368,785

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
690,673
-
-

합 계
57,427
833,380
174,994
368,785

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용 :

단기차입금
1,518
3,071
1,456
3,007

리스부채
26,766
60,509
48,884
98,734

전환사채
71,854
236,313
370,738
719,896

복구충당부채
-
-
994
1,969

소 계
100,138
299,893
422,072
823,606

외화환산손실
84
162
-
-

사채상환손실
99,297
435,383
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
90,744
90,744
-
-

합 계
290,263
826,182
422,072
823,606

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분이익
1,520
36,795
54,387
54,387

잡이익
22
39
60
64

합 계
1,542
36,834
54,447
54,451

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분손실
51,971
51,971
(8,849)
-

유형자산폐기손실
34,368
34,368
-
-

잡손실
9,272
9,534
80
81

합 계
95,611
95,873
(8,769)
81

30. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 보고기간 중 법인세비용이 발생하지 아니하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

31. 주식기준보상

(1) 보고기간 중 회사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 조항 및 조건은 아래와 같습니다.

구 분
2020년
2021년

결제방식
주식결제형
주식결제형

발행할 주식의 종류
기명식 보통주식
기명식 보통주식

부여방법
신주발행
신주발행

총부여수량
437,736 주
10,600 주

행사가격
4,625원 / 7,500원
16,500원

부여일
2020.04.27. / 2020.10.16.
2021.03.31.

부여일 주가
4,163원 / 9,335원
14,050원(*)

가득조건
2~3년간 근무용역 제공
2.5년간 근무용역 제공

(*)
주식선택권 부여 직전일 종가입니다.

(2) 동 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분
2020.04.27.1차 부여_1
2020.04.27.1차 부여_2
2020.10.16.2차 부여
2021.03.31.3차 부여

부여일 주식가격
4,163 원
4,163 원
9,335 원
14,050원

행사가격
4,625 원
4,625 원
7,500 원
16,500원

기대변동성
35.31%
35.31%
51.10%
58.85%

옵션만기
3.0년
4.0년
3.5년
7.5년

무위험이자율
1.02%
1.15%
0.96%
0.51% ~ 2.79%

(3) 주식선택권의 부여수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
당반기
전반기

수 량
가중평균행사가격
수 량
가중평균행사가격

기초
137,272
5,047
137,272
5,047

행사
-
-
-
-

실권
-
-
-
-

기말
137,272
5,047
137,272
5,047

(4) 보고기간 중 회사가 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

주식보상비용
-
-
-
4,143

32. 주당손익

(1) 보고기간 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

반기순손익
(2,340,890,872)
(4,326,701,842)
(2,239,063,508)
(4,483,565,828)

가중평균유통보통주식수
16,256,437
15,960,474
10,227,950
10,227,950

기본주당손익
(144)
(271)
(219)
(438)

(2) 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당반기 3개월)

(단위:주,일)

구 분
대상기간
주식수
일수
주식수 X 일수

기 초
2024.04.01.~2024.06.30.
15,664,510
91
1,425,470,410

유상증자
2024.05.08.~2024.06.30.
997,507
54
53,865,378

소 계
16,662,017

1,479,335,788

÷일수
91

가중평균유통보통주식수
16,256,437

(당반기 누적)

(단위:주,일)

구 분
대상기간
주식수
일수
주식수 X 일수

기 초
2024.01.01.~2024.06.30.
15,664,510
182
2,850,940,820

유상증자
2024.05.08.~2024.06.30.
997,507
54
53,865,378

소 계
16,662,017

2,904,806,198

÷일수
182

가중평균유통보통주식수
15,960,474

(전반기 3개월)

(단위:주,일)

구 분
대상기간
주식수
일수
주식수 X 일수

기 초
2023.04.01.~2023.06.30.
10,227,950
91
930,743,450

소 계
10,227,950

930,743,450

÷일수
91

가중평균유통보통주식수
10,227,950

(전반기 누적)

(단위:주,일)

구 분
대상기간
주식수
일수
주식수 X 일수

기 초
2023.01.01.~2023.06.30.
10,227,950
181
1,851,258,950

소 계
10,227,950

1,851,258,950

÷일수
181

가중평균유통보통주식수
10,227,950

(3) 회사의 보고기간 중 희석주당이익은 희석성 잠재적보통주에 따른 희석화 효과가 발생하지 않음에 따라 기본주당이익과 동일합니다.

33. 금융상품

(1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리

1) 금융위험요소

회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험

① 통화위험

회사는 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 대부분의 거래는 국내거래로 환율변동위험에 대한 노출은 제한적입니다. 회사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.

② 이자율위험

회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생합니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화입니다.

이를 위해 회사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화, 고금리 조건 및 단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.한편, 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산의 이자율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

③ 가격위험

회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 중요한 유가증권의 취득 및 처분 의사 결정에는 개별적인 이사회의 승인이 필요합니다.

3) 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

회사는 A 신용등급 이상의 금융기관과만 거래하고 있습니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하여 신용이 우량한 고객에 한하여 신용매출을 제공하고 있습니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4) 유동성 위험

회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

① 보고기간종료일 현재 비파생금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

3개월미만
3개월~1년
1년초과

매입채무및기타채무
1,748,679
1,748,679
1,512,179
-
236,500

차입금
150,000
155,496
1,498
153,998
-

전환사채
536,901
1,000,000
-
-
1,000,000

리스부채
1,162,907
1,268,086
361,780
467,731
438,575

합 계
3,598,487
4,172,261
1,875,457
621,729
1,675,075

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

3개월미만
3개월~1년
1년초과

매입채무및기타채무
1,279,495
1,279,495
1,042,995
-
236,500

차입금
100,000
106,140
1,535
104,605
-

전환사채
3,024,564
6,400,000
-
-
6,400,000

리스부채
1,552,769
1,696,695
323,697
984,252
388,745

합 계
5,956,828
9,482,330
1,368,227
1,088,857
7,025,245

(3) 금융상품의 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같으며, 경영진은 재무상태표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

① 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
116,163
116,163
4,839,391
4,839,391

매출채권및기타채권
514,265
514,265
251,046
251,046

당기손익-공정가치측정금융자산
4,081,979
4,081,979
4,695,726
4,695,726

단기대여금
1,400,000
1,400,000
2,000,000
2,000,000

리스자산
-
-
78,770
78,770

기타금융자산
1,249,098
1,249,098
1,259,098
1,259,098

합 계
7,361,505
7,361,505
13,124,031
13,124,031

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

매입채무및기타채무
1,748,679
1,748,679
1,279,495
1,279,495

차입금
150,000
150,000
100,000
100,000

전환사채
536,901
536,901
3,024,564
3,024,564

파생상품부채
414,934
414,934
2,655,575
2,655,575

리스부채
1,162,907
1,162,907
1,552,769
1,552,769

합 계
4,013,421
4,013,421
8,612,403
8,612,403

2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
4,081,979
4,081,979

<금융부채>

파생상품부채
-
-
414,934
414,934

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
4,695,726
4,695,726

<금융부채>

파생상품부채
-
-
2,655,576
2,655,576

3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
4,081,979
현금흐름할인모형취득원가법
성장률, 할인율 등

파생상품부채
414,934
옵션가격결정모형
주가변동성, 이자율 등

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
4,695,726
현금흐름할인모형취득원가법
성장률, 할인율 등

파생상품부채
2,655,576
옵션가격결정모형
주가변동성, 이자율 등

34. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

종속기업
㈜라이프슈티컬
㈜라이프슈티컬

㈜라이프브리지
㈜라이프브리지

관계기업
㈜브로드팜
㈜브로드팜

기타특수관계자
주요 경영진
주요 경영진

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 수익ㆍ비용 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
계정과목
당반기
전반기

종속기업
㈜라이프슈티컬
이자수익
121,656
1,594

유형자산처분이익(*)
4,776
40,549

유형자산처분손실(*)
19,269
-

기타영업비용
30,201
-

㈜라이프브리지
이자수익
1,113
-

유형자산처분손실(*)
8,492
-

이자비용
27
-

(*)
전대리스로 인한 손익입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 인식한 대손충당금은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
계정과목
당반기말
전기말

종속기업
㈜라이프슈티컬
단기대여금
1,400,000
2,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산
3,000,000
3,000,000

미수금
11,726
-

미수수익
128,826
19,775

리스자산
-
47,629

미지급금
1,239
673

㈜라이프브리지
리스자산
-
31,142

미지급비용
27
-

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같으며, 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
계정과목
기 초
증 가
감 소
기 말

종속기업
㈜라이프슈티컬
단기대여금
2,000,000
1,000,000
(1,600,000)
1,400,000

당기손익-공정가치측정금융자산
3,000,000
-
-
3,000,000

㈜라이프브리지
단기차입금
-
50,000
-
50,000

(5) 보고기간 중 회사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

단기종업원급여
318,452
348,497

퇴직급여
-
69,041

합 계
318,452
417,538

35. 현금흐름표

(1) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 비현금항목 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

퇴직급여
229,668
125,031

감가상각비
671,098
609,063

대손상각비
8,375
1,183

무형자산상각비
17,012
21,768

주식보상비용
-
4,143

재고자산평가손실환입
-
(1,907)

이자수익
(142,707)
(368,785)

이자비용
299,893
823,606

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(690,672)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
90,744
-

외화환산손실
162
-

사채상환손실
435,384
-

유형자산처분이익
(36,795)
(54,387)

유형자산처분손실
51,971
-

유형자산폐기손실
34,368
-

합 계
968,501
1,159,715

(2) 보고기간 중 운전자본 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

매출채권의 감소(증가)
(177,268)
560,209

미수금의 감소(증가)
13,855
(179,406)

선급금의 감소(증가)
221,917
(6,931)

선급비용의 감소(증가)
167,794
(86,034)

부가세대급금의 감소(증가)
51,689
(51,777)

계약자산의 감소(증가)
(31,224)
8,455

재고자산의 감소(증가)
(7,985)
16,276

매입채무의 증가(감소)
22,168
(23,346)

미지급금의 증가(감소)
598,896
(51,561)

미지급비용의 감소
(157,944)
(36,934)

계약부채의 감소
(28,553)
(502,960)

충당부채의 감소
-
(2,000)

예수금의 증가(감소)
(61,036)
20,988

선수금의 감소
(14,107)
(195)

선수수익의 증가(감소)
(70)
177,802

장기미지급금의 증가
-
106,674

퇴직금의 지급
(366,276)
(2,962)

사외적립자산의 감소
191,821
13,880

합 계
423,677
(39,822)

(3) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

리스부채의 유동성 대체
62,988
552,653

선급비용의 유동성 대체
107,119
-

(4) 보고기간 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
재무현금흐름
비현금흐름
기 말

평가/상각
대 체

차입금
100,000
50,000
-
-
150,000

리스부채
1,552,769
(668,609)
60,510
218,238
1,162,908

전환사채
3,024,564
(5,400,000)
671,695
2,240,642
536,901

파생상품부채
2,655,576
-
-
(2,240,642)
414,934

합 계
7,332,909
(6,018,609)
732,205
218,238
2,264,743

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
재무현금흐름
비현금흐름
기 말

평가/상각
대 체

차입금
100,000
-
-
-
100,000

리스부채
2,260,537
(611,553)
98,734
216,024
1,963,742

전환사채
5,300,475
-
719,896
-
6,020,371

파생상품부채
6,698,234
-
-
-
6,698,234

합 계
14,359,246
(611,553)
818,630
216,024
14,782,347

36. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
당반기말
전기말

한도금액
실행금액
한도금액
실행금액

중소기업자금대출
기업은행
200,000
100,000
200,000
100,000

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같으며, 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.

(단위: 천원)

제공자
지급보증처
보증내용
당반기말
전기말

기술보증기금
기업은행
차입금 보증
95,000
95,000

서울보증보험
삼성생명보험㈜ 등
이행 보증
66,020
169,901

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 진행중인 소송은 없습니다.

37. 보고기간 후 사건(1) ㈜라이프슈티컬 분할합병회사는 2024년 6월 28일 이사회 결의를 통해 종속기업인 ㈜라이프슈티컬의 건강기능식품사업부문(분할합병대상부문)을 인적분할하여 회사(분할승계회사)에 흡수합병하는 방식의 분할합병(소규모합병)을 진행할 예정이며, 합병예정기일은 2024년 9월 1일입니다.(2) 제3자 배정 유상증자회사는 2024년 7월 22일 이사회 결의를 통해 ㈜스피어코리아를 대상으로 한 제3자배정 유상증자를 실행할 예정이며, 발행예정주식수는 보통주 3,332,400주, 납입 예정일은 2024년 9월 2일입니다.(3) 제3회 사모 전환사채 발행회사는 2024년 7월 22일 이사회 결의를 통해 ㈜플리트파트너스를 대상으로 제3회 사모 전환사채를 발행할 예정이며, 발행예정금액은 200억원, 납입 예정일은 2024년 9월 20일입니다.

6. 배당에 관한 사항

배당에 관한 사항은 사업연도 중 중요한 변동사항이 없으며, 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에서 기재를 생략합니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 증자(감자) 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2021년 03월 17일
유상증자(일반공모)
보통주
1,030,000
500
12,500

2021년 04월 13일
전환권행사
보통주
171,428
500
8,750
주1)

2021년 04월 23일
전환권행사
보통주
57,142
500
8,750
주1)

2021년 04월 28일
전환권행사
보통주
114,283
500
8,750
주1)

2021년 04월 29일
주식매수선택권행사
보통주
108,180
500
4,625

2023년 12월 15일
유상증자(주주배정)
보통주
5,436,560
500
2,005

2024년 05월 08일
유상증자(제3자배정)
보통주
997,507
500
2,005

주1) 2021년 4월 중 제1회 사모 전환사채 전량의 보통주 전환
주2) 최근 3개 사업연도의 증자(감자)현황을 기재하였습니다.(*) 회사는 2024년 9월 3일 제3자배정 유상증자로 3,332,400주를 발행하였습니다.동 유상증자 이후 당사 최대주주는 송승재에서 (주)스피어코리아로 변경되었습니다.
(2) 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 무보증사모 전환사채
2
2021년 12월 01일
2026년 12월 01일
14,500
보통주
2022.12.01 ~2026.11.01
100
6,652
1,000
150,330
-

합 계
-
-
-
14,500
-
-
-
-
1,000
150,330
-

(3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
행사대상주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미상환사채
미행사신주인수권
비고

행사비율(%)
행사가액
권면(전자등록)총액
행사가능주식수

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(4) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주)

구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
주식전환의사유
주식전환의범위
전환가액
주식전환으로인하여 발행할 주식
비고

종류
수

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

주식회사 라이프시맨틱스(제1회차)
회사채
사모
2020년 08월 26일
3,000
0.0
-
2025년 08월 26일
전부전환
-

주식회사 라이프시맨틱스(제2회차)
회사채
사모
2021년 12월 01일
14,500
0.0
-
2026년 12월 01일
일부상환
-

합 계
-
-
-
17,500
-
-
-
-
-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(3) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
1,000
-
-
-
-
1,000

합계
-
-
1,000
-
-
-
-
1,000

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

-
-
-
-
-
-

(이행현황기준일 :
2024년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1) 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

기업공개(코스닥시장 상장)
-
2021년 03월 22일
- 연구개발비 (임상시험비, 인건비)- 마케팅 비용 등 운영자금
12,243,160
연구개발비 등
12,243,160
-

주주배정 유상증자
-
2023년 12월 14일
- 운영자금, 채무상환자금 등
10,900,302
운영자금, 채무상환자금

10,784,139

향후 사용 예정

(2) 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

제1회 기명식 무보증사모 전환사채
-
2020년 08월 26일
운영자금
3,000,000
운영자금
3,000,000
-

제3자배정 유상증자(보통주)
-
2020년 09월 04일
운영자금
3,150,000
운영자금
3,150,000
-

제2회 무기명식 무보증사모 전환사채
-
2021년 12월 01일
운영자금
14,500,000
운영자금.채무상환자금
14,500,000
-

제3자배정 유상증자(보통주)
-
2024년 05월 07일
운영자금
2,000,001
운영자금
2,000,001
-

(*) 기준일 이후, 당사는 약 57억원의 유상증자를 발행(납입일 2024.09.02)하였습니다.

(3) 미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

종류
운용상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

예ㆍ적금
보통예금
116,163
-
-

계
116,163
-

8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표의 재작성 등 유의사항보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
(2) 대손충당금 설정 현황당사는 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 3개월 이상 채권에 대하여는 채권별 계약내역을 확인한 후, 회수가능금액을 산정하여 대손설정에 반영하고 있습니다. 또한, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사의 대손충당금의 설정 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
2024년 반기말(제13기 반기말)
2023년말(제12기말)
2022년말(제11기말)

외상매출금
142,409
134,034
131,669

주) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.
(3) 재고자산 현황 등(가) 재고자산 내역

(단위 : 천원)

계정과목
2024년 반기(제13기 반기)
2023년(제12기)
2022년(제11기)
2021년(제10기)

상품
65,627
66,439
89,900
198,830

상품평가충당금
(57,642)
(66,439)
(68,346)
(198,830)

합계
7,985
-
21,554
-

총자산 대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
0.06%
-
0.08%
-

재고자산 회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]
9.9회
1.18회
1.99회
2.29회

(나) 재고자산의 실사내용당사는 매년 12월 31일을 기준으로 기말 재고실사를 실시하고 있으며, 기말 재고실사 시 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.

2023년재고자산실사
실사(입회)시기
2024.01.03
1일

실사(입회)장소
원주지점

실사(입회)대상
상품

2022년재고자산실사
실사(입회)시기
2023.01.03
1일

실사(입회)장소
원주지점

실사(입회)대상
상품

2021년재고자산실사
실사(입회)시기
기말 재고자산에 대한 전액 손상처리(장부금액 없음)로 인하여 실사 미실시

실사(입회)장소

실사(입회)대상

(4) 공정가치 평가방법 및 내역
공
정가치 평가방법 및 내역
에 대한 사항은

Ⅲ. 재무에 관한 사항
- 3. 연결재무제표 주석
- '32. 금융상품
' /

Ⅲ. 재무에 관한 사항
- 5. 재무제표 주석
- '33. 금융상품
'
을 참고하시기 바랍니다
.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

(1) 회계감사인의 감사의견 등

[회계감사인의 명칭 및 감사의견]

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제13기(당기)
우리회계법인
-
-
-

제12기(전기)
우리회계법인
적정
해당사항 없음
매출의 기간 귀속

제11기(전전기)
우리회계법인
적정
해당사항 없음
매출과 관련된 수익의 기간귀속

[감사용역 체결현황]

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제13기(당기)
우리회계법인
반기 재무제표 검토(별도, 연결)기말 재무제표 검토(별도, 연결)내부회계관리제도 검토
70,000
558
-
252

제12기(전기)
우리회계법인
반기 재무제표 검토(별도, 연결)기말 재무제표 검토(별도, 연결)내부회계관리제도 검토
70,000
600
70,000
602

제11기(전전기)
우리회계법인
반기 재무제표 검토기말 재무제표 검토내부회계관리제도 검토
45,000
550
45,000
548

[회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황]

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제13기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제12기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제11기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

[내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과]

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 07월 30일

회사측 : CFO 및 실무진
감사인측 : 담당이사 및 실무진

대면 회의
반기검토결과 보고

[조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보]당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(2) 회계감사인의 변경당사는 2021년 2월 / 2022년 2월 / 2023년 2월에 제10기(2021년) / 제11기(2022년) / 제12기(2023년) 외부감사인으로 우리회계법인을 선임하였으며(자유선임), 2024년 2월에도 제13기(2024년) 외부감사인으로 우리회계법인을 선임하였습니다(자유선임).

2. 내부통제에 관한 사항

(1) 내부회계관리제도
당사는 내부회계관리규정을 제정하여 2018년 12월 10일부터 시행하고 있습니다.
향후 대표이사는 매 사업연도 마다 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이를 이사회 및 감사, 그리고 주주총회 및 외부감사인에 보고하고, 동 내용을 외부감사인으로부터 검토 받는 등 적정하게 구축 및 운영할 예정입니다.
(2) 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견

사업연도
감사인
검토의견
지적사항

제13기(당기)
우리회계법인
-
-

제12기(전기)
우리회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.
-

제11기(전전기)
우리회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.
-

제10기(전전전기)
우리회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.
-

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회 구성 개요(가) 이사회 구성 현황
당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.
보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 1명으로 총 3명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에는 위원회를 설치하고 있지 않습니다.
대표이사는 2024.09.04. 이사회에서 선임된 최광수 사내이사이며, 각 이사의 주요 경력 등은 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참고하시기 바랍니다.

(나) 사외이사 및 그 변동현황1) 사외이사 현황

성 명
주 요 경 력
최대주주등과의이해관계
결격요건여부
비 고

박창기

CJ제일제당 런던,뉴욕지사 지사장
㈜팍스넷 대표이사
한국뉴욕주립대학 금융공학연구소 교수
㈜거번테크 대표이사
㈜에이아이큐테크 대표이사

없음
없음
(*)

강갑진

법무법인 명문 변호사
법무법인(유)중부로 대표변호사
㈜비욘드테크 감사

없음
없음
-

(*) 2024.09.04. 임시주주총회에서 사외이사 2인이 신규선임되었고, 기존 사외이사는 모두 사임하였습니다.2) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5
2
3
-
2

주) 제12기 정기주주총회를 통해 한종현 사외이사가 신규 선임되었습니다.주) 제13이 임시주주총회(2024.09.04)에서 신동렬, 한종현 사외이사가 사임하였으며, 박창기, 강갑진이 신규 선임되었습니다.

(2) 중요 의결사항

회 차
일 시
의 안 내 용
가결여부
사내이사송승재(출석률100%)
사내이사안시훈(출석률100%)
사내이사김보람(출석률100%)
사외이사신동렬(출석률100%)
사외이사한종현(출석률100%)

2024-01
'24.01.31
1. 주식회사 라이프슈티컬(자회사) 대여금 지급의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
-

2024-02
'24.02.14
1. 제12기 재무제표 승인의 건2. 제12기 영업보고서 승인의 건3. 제12기 정기주주총회 소집 결의의 건4. 전자투표제 및 전자위임장 권유제도 도입의 건
가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
-
찬성찬성찬성찬성
-

2024-03
'24.04.17
1. 제3자배정 유상증자의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2024-04
'24.06.24
1. 본점 이전의 건2. 단기차입금 차입의 건
가결가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2024-05
'24.06.28
1. 분할합병계약 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

주) 김보람 사내이사 / 한종현 사외이사는 2024.03.29 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.
기존 등기임원(이사, 감사)는 2024.09.04.에 일신상의 사유로 전원 사임하였습니다.

(3) 이사회 내 위원회당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다.
(4) 이사의 독립성

(가) 이사 선임에 관한 사항당사는 사외이사후보 추천위원회를 별도로 설치하지 않고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이 때, 이사 후보자의 성명, 약력 등 후보자에 관한 사항을 주주에게 서면 통지 또는 전자공시 등의 방법으로 공고하고 있습니다.

(나) 이사의 현황보고서 제출일 현재 당사의 이사 현황은 아래와 같습니다.

구분
성명
추천인
담당업무
회사와의 거래
최대주주와의 관계
임기
연임여부(연임횟수)

사내이사(대표이사)
최광수
이사회
경영총괄
-
본인
3년
-

사내이사
최병철
이사회
이사회
-
-
3년
-

사내이사
윤상현
이사회
이사회
-
-
3년
-

사외이사
박창기
이사회
이사회
-
-
3년
-

사외이사
강갑진
이사회
이사회
-
-
3년
-

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 당사 정관 제 50조에서 규정하고 있는 감사의 직무에 따라 감사 업무를 충실히 수행하고 있습니다.

(1) 감사의 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

김경남
-
KMWA webtoon KOREA 이사
아니오
-
-

(2) 감사의 독립성

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 관련 정관은 하기와 같습니다.

구 분
내 용

정관 제50조(감사의 직무)

제 50조 (감사의 직무 등)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 제38조 제3항의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

(3) 감사의 주요 활동내용

구분
개최일자
의안내용
가결 여부
참석 여부
비 고

이사회
'24.01.31
1. 주식회사 라이프슈티컬(자회사) 대여금 지급의 건
가결
참석
-

이사회
'24.02.14
1. 제12기 재무제표 승인의 건2. 제12기 영업보고서 승인의 건3. 제12기 정기주주총회 소집 결의의 건4. 전자투표제 및 전자위임장 권유제도 도입의 건
가결가결가결가결
참석
-

주주총회
'24.03.29
1. 제12기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건3-1. 사내이사 김보람 선임의 건3-2. 사외이사 한종현 선임의 건4. 이사 보수 한도 승인의 건5. 감사 보수 한도 승인의 건
가결부결(정족수 부족)가결가결가결가결
참석
-

이사회
'24.04.17
1. 제3자배정 유상증자의 건
가결
참석
-

이사회
'24.06.24
1. 본점 이전의 건2. 단기차입금 차입의 건
가결가결
참석
-

이사회
'24.06.28
1. 분할합병계약 승인의 건
가결
참석
-

(*) 2024.09.04에 사임한 박춘원 (전)감사의 활동내역을 기재하였습니다.

(4) 감사 교육실시 현황

당사는 감사의 주요 경력상 충분한 자격 요건을 충족하여 교육을 미실시하였으나
,
향후 필요 시 교육 진행 예정입
니다.

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

(5) 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

재무전략실
3
실장 1명(3개월)팀장 1명(5년)매니저 1명(2년)
재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무수행 지원

(6) 준법지원인 등 지원조직 현황
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

(1) 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
도입
도입

실시여부
-
-
실시

(2) 소수주주권의 행사여부
당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.
(3) 경영권 경쟁 여부
당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

(4) 의결권 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
16,662,017
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
16,662,017
-

우선주
-
-

(*) 2024..09.03. 제3자배정 유상증자 방식으로 3,332,400주를 발행하였습니다.
(5) 주주총회 의사록 요약

일 자
안 건
결의내용

2021.03.31(정기주주총회)
1. 영업보고 및 감사보고, 외부감사인 선임보고의 건2. 제9기 재무제표 승인의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 이사 보수 한도 승인의 건5. 감사 보수 한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건
원안대로 승인

2022.03.31(정기주주총회)
1. 영업보고 및 감사보고, 외부감사인 선임보고의 건2. 제10기 재무제표 승인의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 이사 선임의 건(사내이사)5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인

2023.03.31(정기주주총회)
1. 영업보고 및 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태보고, 외부감사인 선임보고의 건2. 제11기 재무제표 승인의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 이사 선임의 건5. 감사 선임의 건6. 이사 보수한도 승인의 건7. 감사 보수한도 승인의 건
안건 5 부결(정족수 부족)/기타 안건은원안대로 승인

2023.05.30(임시주주총회)
1. 감사 선임의 건
원안대로 승인

2024.03.29(정기주주총회)
1. 영업보고 및 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태보고, 외부감사인 선임보고의 건2. 제12기 재무제표 승인의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 이사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건
안건 3 부결(정족수 부족)/기타 안건은원안대로 승인

주) 최근 3개사업연도의 현황에 대해 기재하였습니다.

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

[최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황]

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

송승재
최대주주 본인
보통주
3,891,720
24.84
4,159,357
24.96
(*)

권희
최대주주의 처
보통주
143,576
0.92
143,580
0.86
-

안시훈
임원
보통주
18,661
0.12
18,678
0.11
-

박춘원
임원
보통주
327
0.00
327
0.00
-

한종현
임원
보통주
0
0.00
1,000
0.01
주)

계
-
4,054,284
25.88
4,322,942
25.94
-

-
-
-
-
-
-

주) 한종현 사외이사는 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.(*) 당사 최대주주는
2024.09.03에 송승재에서 (주)스피어코리아로 변경되었습니다. 자세한 사항은 2024.09.03.에 전자공시시스템을 통해 제출된 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

성 명(생년월일)
직 책
주 요 경 력
비 고

송승재('78.02.14)
대표이사
'09.08'11.08 ~ '12.10'12.09 ~ 현재'13.06 ~ '14.05'17.11 ~ '21.03'19.04 ~ '21.04'21.04 ~ 현재'21.08 ~ '22.08'22.05 ~ 현재
서울대학교 대학원 박사수료㈜코리아메디케어 CTO㈜라이프시맨틱스 대표이사/CSO산업통상자원부 국가기술표준원 국가표준 코디네이터(사)한국디지털헬스산업협회 회장중소벤처기업부 규제자유특구위원회 민간위원벤처기업협회 부회장보건복지부 마이헬스웨이 실무추진단 활용서비스분과 위원제약바이오산업협회 디지털헬스위원회 부위원장
-

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(*) 소액공모공시서류 제출일 현재, 당사 최대주주인 (주)스피어코리아의 최근사업연도 재무사항은 아래와 같습니다.

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

㈜스피어코리아
4
최광수
80
-
-
최광수
80

-
-
-
-
-
-

(2) 법인 또는 단체의 최근 결산기 주요 재무사항
(단위 : 백만원)

회계연도
2023년
결산기
12월

자산총계
17,831
매출액
12,081

부채총계
14,276
당기순손익
929

자본총계
3,555
외부감사인
-

자본금
100
감사의견
-

4. 최대주주
변
동내역

당사는 설립 이후 최대주주의 변동사항이 없으
나, 2024년 7월 22일 체결한 주식양수도계약을 통해 최대주주가 변경될 예정에 있습니다(주식 양수도 예정일 : 2024년 9월 3일).

5. 주식 소유현황
(1)
5% 이상 주주 및 우리사주조합 등의 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
송승재
4,159,357
24.96
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

(*) 보고서 제출일 현재, 당사의 5%이상 보유한 주주는 아래와 같습니다.

(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)스피어코리아
3,615,686
18.08
최대주주(*)

럭키W신기술투자조합1호
1,586,591
7.94
법령상 조합

(주)지오에너지링크
1,291,973
6.46
-

우리사주조합
-
-
-

(*) 당사 최대주주 (주)스피어코리아는 2024.09.02에 납입한 제3자배정 유상증자(3,332,400주)와 2024.09.03에 장외로 취득한 283,286주를 보유 중에 있습니다.
(2) 소액주주 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
17,536
17,543
99.96
11,629,844

16,662,017

69.80
(*)

(*) 보고서 제출일 현재, 당사의 총발행주식수는 19,994,417주 입니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

(1) 임원 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

송승재
남
1978년 02월
대표이사
사내이사
상근
경영총괄

현) ㈜라이프시맨틱스 대표이사
현) 제약바이오산업협회 디지털헬스위원회 부위원장
현) 벤처기업협회 부회장
전) (사)한국디지털헬스산업협회 회장
전) 중소벤처기업부 규제자유특구위원회 민간위원

4,159,357
-
본인
11년10개월
2025년 03월 31일

안시훈
남
1970년 08월
이사
사내이사
상근
사업담당

현) ㈜라이프시맨틱스 이사
전) ㈜유라클 웰니스사업본부장
전) ㈜비트컴퓨터 헬스케어사업팀 팀장

18,678
-
-
8년
2026년 03월 30일

신동렬
남
1956년 05월
이사
사외이사
비상근
사외이사
현) ㈜라이프시맨틱스 사외이사현) 성균관대학교 소프트웨어융합대학 명예교수전) 교육부-과학기술정보통신부 이공계 대학 혁신방안 자문위원회 위원장전) 제10대 임베디드 소프트웨어 경진대회 조직위원장전) 제21대 성균관대학교 총장
-
-
-
1년 3개월
2026년 03월 30일

박춘원
남
1962년 11월
감사
감사
비상근
감사
현) ㈜라이프시맨틱스 감사현) ㈜라이프슈티컬 감사현) 에스엠신용정보㈜ 대표이사전) 흥국생명보험㈜ 대표이사전) ㈜고려저축은행 대표이사전) 삼성화재손해사정서비스㈜ 대표이사
327
-
-
1년 1개월
2026년 05월 30일

이병주
남
1973년 02월
이사
미등기
상근
사업담당
현) ㈜라이프시맨틱스 이사현) ㈜라이프슈티컬 대표이사전) ㈜헬스밸런스 부사장전) ㈜제너시스BBQ 연구소(부장)전) ㈜동원에프앤비 연구소/사업부
-
-
-
1년5개월
-

이중호
남
1971년 01월
이사
미등기
상근
사업담당
현) ㈜라이프시맨틱스 이사현) ㈜라이프브리지 대표이사전) AIA Korea 이사전) LINA Korea 마케팅 부서장
-
-
-
1년5개월
-

홍승용
남
1974년 02월
이사
미등기
상근
사업담당

현)
㈜라이프시맨틱스 이사전)
㈜
어니언스 대표이사전)
㈜
네오펙트 이사

-
-
-
1년
-

김보람
남
1984년 02월
이사
사내이사
상근
CPO/COO

현)
㈜라이프시맨틱스 CPO(Chief Product Officer)/COO(Chief Operating Officer)전)
㈜(주)비바리퍼블리카
Product Lead, Product Foundation (PF)
전) ㈜카사코리아
CPO(Chief Product Officer)

전) ㈜벤디스
Head of Product

-
-
-
10개월
2027년 03월 29일

한종
현

남
1968년 01월
이사
사외이사
비상근
사외이사

현) ㈜라이프시맨틱스 사외이사
전) ㈜메디쎄이 대표이사 사장

전) 동화약품㈜ 대표이사 사장

전) 동아에스티㈜ 대표이사 사장

전) 동아쏘시오홀딩스㈜ 대표이사 사장

1,000
-
-
4개월
2027년 03월 29일

김태현
남
1974년 05월
이사
미등기
상근
CFO

현) ㈜라이프시맨틱스 재무전략실장(CFO)전) 메이플홀딩스㈜ 대표이사전)
LIG

투자증권
IB
부문
PI
팀장
전) 한화투자증권
, 하나증권 애널리스트전) 신세계 그룹 기획조정실

-
-
-
2개월
-

(*) 보고서 제출일 현재, 상기 등기임원(5인)과 감사(1인)이 전원 사임하였으며, 2024.09.04. 임시주주총회에서 등기임원 5인(사내3인, 사외2인)과 감사 1인이 선임되었습니다.

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

최광수
남
1969.03
대표이사
여
상근
경영총괄

전) (美)ENERAGE AMERICA 사장현
) (美)SPHERE POWER CEO/대표이사
현) ㈜스피어코리아 대표이사

-
-
(*1)
2024.09.04 선임-
2027년 09월 04일

최병철
남
1976.08
사내이사
여
상근
이사회
전) 아스트라자산운용㈜ 이사/부사장
-
-
-

윤상현
남
1979.01
사내이사
여
상근
이사회

전) ㈜엠비케이 이사
현) ㈜에어클린시스템즈 감사

-
-
-

박창기
남
1955.10
사외이사
여
비상근
이사회

CJ제일제당 런던,뉴욕지사 지사장
㈜팍스넷 대표이사
한국뉴욕주립대학 금융공학연구소 교수
㈜거번테크 대표이사
현) ㈜에이아이큐테크 대표이사

-
-
-

강갑진
남
1967.03
사외이사
여
비상근
이사회

전) 법무법인 명문 변호사
현

)
㈜비욘드테크 감사
현) 법무법인(유)중부로 대표변호사

-
-
-

김경남
남
1970.12
감사
여
비상근
내부감사
현) KMWA webtoon KOREA 이사
-
-
-
2027년 03월 31일

(*1) 최광수 대표이사는, 당사 최대주주((주)스피어코리아)의 대표이사를 겸직하고 있으며, (주)스피어코리아의 지분 80%를 보유하고 있는 최대주주 입니다.

(2) 직원 등 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

연구/개발
남
11
-
-
-
11
3.1
609,499
31,455
-
-
-
-

연구/개발
여
6
-
-
-
6
1.5
240,552
29,703
-

사업/기획
남
11
-
-
-
11
1.1
570,743
48,257
-

사업/기획
여
7
-
-
-
7
1.0
284,155
26,275
-

관리부문
남
6
-
-
-
6
1.7
578,073
45,351
-

관리부문
여
6
-
-
-
6
2.0
170,241
29,394
-

합 계
47
-
-
-
47
1.8
2,453,264
33,947
-

[미등기임원 보수 현황]

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
4

202,583

50,645
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
5
2,000,000
-

감사
1
100,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
363,451
60,575
(*)

(*) 2024.06.30. 기준의 등기임원의 보수총액과 평균보수액을 기재하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
345,451
110,150
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
18,000
9,000
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
18,451
18,451
(*)

(*) 2024.06.30. 기준의 등기임원의 보수총액과 평균보수액을 기재하였습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원)

구 분
부여받은인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
1
8,488
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자 등
-
-
-

계
1
8,488
-

<표2>

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

최OO 외 2인
직원
2020년 04월 25일
신주교부
보통주
80,008
-
-
18,672
13,336
48,000
2022-04-25~ 2028-04-24
4,625
X
-

임OO 외 7인
직원
2020년 04월 25일
신주교부
보통주
69,184
-
-
-
55,048
14,136
2022-10-25~ 2027-10-24
4,625
X
-

안시훈
등기임원
2020년 04월 27일
신주교부
보통주
26,672
-
-
18,672
-
8,000
2022-04-27~ 2028-04-26
4,625
X
-

이규정 외 2인
직원
2020년 04월 27일
신주교부
보통주
85,336
-
-
70,836
-
14,500
2022-04-27~ 2027-04-26
4,625
X
-

임OO 외 30인
직원
2020년 04월 27일
신주교부
보통주
55,200
-
-
-
47,200
8,000
2022-10-27~ 2027-10-26
4,625
X
-

구태언
퇴직자
2020년 04월 29일
신주교부
보통주
24,000
-
-
-
-
24,000
2022-04-29~ 2027-04-28
4,625
X
-

이성락
퇴직자
2020년 05월 22일
신주교부
보통주
13,336
-
-
-
-
13,336
2022-05-22~ 2027-05-21
4,625
X
-

박OO 외 3인
직원
2020년 10월 16일
신주교부
보통주
10,400
-
-
-
8,000
2,400
2023-04-16~ 2028-04-16
7,500
X
-

김OO 외 1인
직원
2020년 11월 13일
신주교부
보통주
1,600
-
-
-
800
800
2023-05-13~ 2028-05-13
7,500
X
-

한OO 외 8인
직원
2021년 03월 31일
신주교부
보통주
10,600
-
-
-
6,500
4,100
2023-10-01~ 2028-09-30
16,500
X
-

※ 공시서류작성기준일(2024년 6월 30일) 현재 종가 : 1,850 원

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

㈜라이프시맨틱스
-
2
2

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 계열회사 간 임원 겸직 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)

겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위
상근여부
재직기간

이병주
이사(미등기)
㈜라이프슈티컬
대표이사
상근
2023.03~현재

박춘원
감사
㈜라이프슈티컬
감사
비상근
2023.03~현재

이중호
이사(미등기)
㈜라이프브리지
대표이사
상근
2023.06~현재

김보람
사내이사
㈜라이프슈티컬
사내이사
상근
2024.03~현재

김태현
이사(미등기)
㈜라이프브리지
사내이사
상근
2024.06~현재

(*) 보고서제출일 현재, 2024.09.04. 이전의 당사 등기임원은 사임서를 제출하였습니다.

(3) 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
2
2
2,700
-
-
2,700

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
1
1
523
-523
-
-

계
-
3
3
3,223
-
-
2,700

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

주)
당사는 ㈜메디스태프 지분을 2024년 3월 6일에 처분하였으며, 관련하여 약 6.9억원의 처분이익(영업외수익)을 인식하였습니다.

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등

당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래특수관계자와의 주요 거래 내역 및 주요 경영진에 대한 보상 내역 등에 대한 상세 내용은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석』
'33. 특수관계자 거래'를 참고하시기 바랍니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

(1) ㈜라이프슈티컬 분할합병
회사는 2024년 6월 28일 이사회 결의를 통해 종속회사인 ㈜라이프슈티컬의 건강기능식품사업부문(분할합병대상부문)을 인적분할하여 회사(분할승계회사)에 흡수합병하는 방식의 분할합병(소규모합병)을 진행할 예정이며, 합병기일은 2024년 9월 1일입니다.
(2) 제3자 배정 유상증자
회사는 2024년 7월 22일 이사회 결의를 통해 ㈜스피어코리아를 대상으로 한 제3자배정 유상증자를 발행하였으며, 발행된 주식수는 보통주 3,332,400주, 납입일은 2024년 9월 2일입니다.
(3) 제3회 사모 전환사채 발행
회사는 2024년 7월 22일 이사회 결의를 통해 ㈜플리트파트너스를 대상으로 제3회 사모 전환사채를 발행할 예정이며, 발행예정금액은 200억원, 납입 예정일은 2024년 9월 20일입니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 중요한 소송사건 등연결실체는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 6월 30일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

(3) 채무보증 현황

연결실체가 현재 타인으로부터 회사의 채무 등에 대하여 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 06월 30일)
(단위 : 천원)

보증내용
제공자
보증금액
제공처

차입금 보증
기술보증기금
95,000
기업은행

이행 보증
서울보증보험
453,870
삼성생명보험㈜ 등

연대보증
송승재
10,000
기업은행

(4) 채무인수약정 현황연결실체는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
(5) 그 밖의 우발채무 등연결실체는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

(1) 제재현황

연결실체는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.
(2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재

연결실체는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.
(3) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

연결실체는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항작성기준일 이후 발생한 주요사항은 상기 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' - '1. 공시내용 진행 및 변경사항' 참고를 부탁드립니다.

(2) 중소기업기준 검토표

중소기업 등 기준검토표_1.jpg
중소기업 등 기준검토표_1

중소기업 등 기준검토표_2.jpg
중소기업 등 기준검토표_2

(3) 외국지주회사의 자회사 현황
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
(4) 법적위험 변동사항
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
(5) 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
(6) 기업인수목적회사의 요건 충족 여부
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
(7) 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
(8) 합병 등의 사후정보
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
(9) 녹색경영
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
(10) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
(11) 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유 등의 변동현황
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(12) 보호예수 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
997,507
2024년 05월 24일
2025년 05월 24일
1년
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수(제3자배정 유상증자)
16,662,017

(*) 당사는 2024.09.03에 발행한 3,332,400주에 대하여 상장(유통)예정일로부터 1년간 보호예수할 예정입니다.
(13) 상장기업의 재무사항 비교표

(기준 재무제표 :
연결
)
(상장일 :
2021년 03월 23일
, 인수인 :
한국투자증권 주식회사
)
(단위 : 백만원)

추정대상
계정과목
예측치
실적치
예측치 달성여부
괴리율

2021년
매출액
8,358
4,634
미달성
44.56

영업이익
-1,139
-6,037
미달성
430.03

당기순이익
-1,282
-6,215
미달성
384.79

2022년
매출액
17,889
2,819
미달성
84.24

영업이익
2,685
-5,609
미달성
308.90

당기순이익
2,593
-3,349
미달성
229.16

2023년
매출액
28,485
3,325
미달성
88.33

영업이익
8,340
-9,591
미달성
215.00

당기순이익
8,300
-11,264
미달성
235.71

주1) 당사는 2021년 3월 23일 기술성장기업(사업모델 기업)으로 코스닥시장에 특례 상장하였으며, 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 2021년~2023년 예측치와 실제 실적치를 비교표로 작성하였습니다. 추정 당기순이익 등의 산정내역은 2021년 3월 10일 공시된 '투자설명서'내의 ' Ⅳ. 인수인의 의견 ' '4. 공모가격에 대한 의견' '다. 추정 당기순이익 산정내역'을 참조하시기 바랍니다.주2) 괴리율은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정한 비율입니다.
주3) 2023년 실적은
플랫폼, 솔루션 등의 매출액이 예측 당시보다 낮게 달성되면서 영업손익과 당기순손익이 적자를 기록하였습니다.

(14) 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

요건별 회사 현황
관리종목지정요건해당여부
관리종목지정유예

사업연도
매출금액
해당여부
사유
종료시점

2023년
1,602
해당
해당
기술성장기업 특례상장
2025년 12월 31일

주) 상기 매출액은 별도재무제표 기준입니다.

(15) 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 천원, %)

요건별 회사 현황
관리종목지정요건해당여부
관리종목지정유예

사업연도
법인세 차감전계속사업손익(A)
자기자본금액(B)
비율(A/B)
해당여부
종료시점

2021년
-6,215,407
13,058,548
-47.60
미해당
해당
2024년 12월 31일

2022년
-3,348,738
9,571,359
-34.99

2023년
-11,264,104
8,975,354
-125.50

주) 상기 법인세차감전계속사업손익은 연결재무제표 기준입니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

㈜라이프슈티컬
2023.03.16
서울특별시 강남구 삼성로95길 27,3층(삼성동)
디지털 기반 뉴트리션 제품개발 및 판매업 등
7,111
지분 50% 초과 보유(100.00%)
해당

㈜라이프브리지
2023.06.12
서울특별시 강남구 삼성로95길 27,3층(삼성동)
데이터 기반 금융상품 /헬스케어 상품 판매업 등
613
지분 50% 초과 보유(100.00%)
미해당

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
2
㈜라이프슈티컬
110111-8583696

㈜라이프브리지
110111-8659843

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

㈜라이프슈티컬
비상장
2023년 03월 14일
투자
2,000
400,000
100.00
2,000
-
-
-
400,000
100.00
2,000
7,111
-82

㈜라이프브리지
비상장
2023년 06월 01일
투자
700
140,000
100.00
700
-
-
-
140,000
100.00
700
613
-318

㈜브로드팜
비상장
2017년 02월 20일
투자
150
20,000
32.61
-
-
-
-
20,000
32.61
-
2
-1

㈜메디스태프
비상장
2019년 06월 24일
투자
500
64,102
11.74
523
-64,102
-523
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
3,223
-
-523
-
-
-
2,700
-
-

주) 상기 ㈜메디스태프 지분은 2024년 3월 6일에 처분하였으며, 관련하여 약 6.9억원의 처분이익(영업외수익)을 인식하였습니다.