한화손해보험 — 투자설명서 (20240829)
제출인: 한화손해보험

투자설명서
2.1
한화손해보험

투 자 설 명 서

2024년 08월 29일

한화손해보험 주식회사

한화손해보험(주) 제15회 무기명식 이권부 무보증 후순위사채

금

삼천오백억원(\350,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :
2024년 08월 29일

2. 모집가액 :

금

삼천오백억원(\350,000,000,000)

3. 청약기간 :
2024년 08월 29일

4. 납입기일 :
2024년 08월 29일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 한화손해보험(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 56
NH투자증권(주) → 서울시 영등포구 여의대로 108
KB증권(주) → 서울시 영등포구 여의나루로 50
한화투자증권(주) → 서울시 영등포구 여의대로 56

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

NH투자증권(주)
KB투자증권(주)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사의확인_0829

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 투자설명서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 국내외 경기 변동에 따른 위험

당사가 영위하고 있는 손해보험업은 내수산업의 성격을 띄고 있어 국내 경기변동에 크게 영향
을 받고 있습니다
.
국내 경제는 세계 경제와 금융시장 상황에 의존하여 변동 되며, 미국의 자국중심주의 정책 심화, 연준의 금리인상 등의 영향으로 금융시장의 변동성이 지속되고 있는 상황
입니다. 향후에도 이러한
변동성이 지속될 경우 국내 경기회복이 둔화되는 등 당사가 영위하고 있는 손해보험시장에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 장기보험 성장 둔화와 경과손해율 변동에 따른 위험

손해보험시장은 2012년까지 10% 이상의 고성장세를 보였으나,
2
024년 1분기말 기준 전체 원수보험료의 약 54.3% 수준을 차지하고 있는 장기보험의 성장 둔화로 인해 2013년부터 성장률이 5% 내외로 둔화되고 있습니다. 2024년 1분기말 기준 손해보험시장의 원수보험료는 전년동기 대비 약 3.1% 성장

하였습니다. 다만, 성장률 둔화 추세가 향후에도 지속되고 장기보험 손해율이 상승한다면, 손해보험업계 성장에 제한요인이 될 수 있으며, 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 자동차보험 성장 둔화와 경과손해율 변동에 따른 위험

자동차보험시장은 자동차대수, 사고발생률 등의 요소에 영향을 받고 있습니다.
자동차보험시장은 2023년말 기준 원수보험료 21조 484억원으로 가입대수 증가 등으로 전년 대비 1.4% 증가하였습니다.
손
해율은 2023년말 기준 80.7%으로 전년대비 0.5%p 하락하였습니다. 손해보험사들의 자동차보험 점유율 확대 경쟁 심화 등 자동차보험 원수보험료 성장에 부정적인 요인이 발생하여 성장률이 둔화되거나, 손해율이 상승하는 경우에는 손해보험사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 운용자산이익률 하락에 따른 위험

손해보험사의 수익구조 특성상 투자영업이익이 감소할 경우 수익성이 훼손될 가능성이 존재합니다. 투자영업이익은 손해보험회사의 투자자산에 영향을 미치는 국내외경제 및 주식, 채권, 부동산과 기타 자산시장 여건과 함께 환율, 인플레이션율, 이자율 변동성 등의 위험에 노출되어 있으며, 이러한 경제 및 시장여건들은 지속적으로 변화하고 있습니다.
2023년에는 2022년 대비 상대적으로 금리가 안정화되며 보유자산 평가이익 증가로 관련하여 투자영업이익이 소폭 증가하였으나,

IFRS17 도입에 따라 기존에 보험손익으로 인식하던 보험부채 이자비용을 투자손익으로 변경처리하게 되어 투자영업이익이 큰 폭(2022년 9조 903억원 -> 2023년 2조 6,917억원)으로 감소

하였습니다
. 손해보험사들은 안정적인 수익원 확보를 위해 대체 투자처를 지속적으로 다변화하고 있지만, 이러한 노력에도 불구하고
예상치 못한 금리 변동과 국내외 경제불안의 지속 및 회계 정책의 변경 등으로 인한 투자환경의 불확실성이 심화될 경우 운용자산이익률 하락에 따른 투자영업이익의 감소로 인해 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다
.

마. 경쟁심화에 따른 위험

보험업의 영위를 위해서는 보험업법 제9조와 보험업법 시행령 제12조의 자본금 규정을 충족해야 하며 더불어 금융위원회의 허가를 득해야 하는 등 진입장벽이 높은 특징을 가지고 있습니다. 또한 손해보험 시장은 보상 시스템 구축을 위한 초기 투자비용 부담이 크기 때문에, 신규 참여자의 시장 진입이 용이하지 않은 상황입니다.
중소형 손해보험사들의 시장점유율이 소폭 증가(FY2018 약 31.0%→ FY2024 1Q 약 32.6%)하는 가운데, 대형 4사는 자동차 보험 등을 통한 시
장 점유율 확대에 노력하고 있어 경쟁이 심화
되고 있습니다.
손해보험업 전체의 순이익은 증가하고 있는 추이를 보이고 있으나,

향

후
손해보험회사들 간의
경쟁 심화 양상이 지속될 경우 과다 경쟁으로 인한 손해율 상승 등으로 인하여 손해보험사들의 영업 및 수익성에 부정적인 영향이 나타날 수 있음
에
유의하시기 바랍니다.

바. 채널다각화 실패 위험

손
해보험업계 모집방법별 원수보험료 내 대면채널 비중이 2017년말 87.9%에서 2024년 1분기 기준 72.8%로 하락하고 있는 추세인 반면 신채널 비중은 증가하는 추세
입니다. 향후 신채널을 통한 손해보험사간 경쟁이 지속될 것으로 예상되며, 이에 따라 손해보험사의 신채널 진출 및 영업강화로 인한 비용지출이 예상됩니다. 한편, 설계사채널 비중이 감소하고 있으나 아직까지는 대리점 판매 비중 다음으로 높은 비중을 차지하고 있어, 핵심 설계사 확보경쟁으로 인한 설계사 보수 인상 등으로 당사의 손익에 부정적인 영향을 줄 가능성이 있습니다. 따라서
향후 손해보험사가 판매채널 다변화에 실패하거나 핵심 설계사 확보에 실패 할 경우 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의
하시기 바랍니다.

사. 손해보험업 고유 위험

손해보험업은 보험영업 위험, 자산운용 위험, 유동성 위험이 존재
하
며, 이러한 손해보험업 고유 위험으로 인하여 당사를 포함한 손해보험회사는 리스크 요소별로 관리 및 점검하고 있습니다. 만약,
리
스크관리 시스템과 정책 및 절차를 효율적으로 운용하지 못한다면 손해보험업 고유 위험에 지속적으로 노출될 가능성
이 있으며, 이로 인해
손해보험사의 사업과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

아. IFRS17 도입 및 新지급여력비율제도(K-ICS) 도입에 따른 위험

2
0
23
년
1
월

새롭게

적용되는
IFRS17
의

도입으로

①

보험부채

시가평가

도입
,
②

보험수익

인식방법의

변화
,
③

회계상

이익의

표시방법이

변경되게

됩니다
.
이로

인해

손해보험사들은

재무건전성

및

손익구조의

변동성이

급격히

확대되어

재무구조

및

수익성에

부정적인

영향을

초래할

것으로

예상되며
,
자본

확충을

위해

다양한

조치
(
자본인정증권의

발행
,
잉여금의

유보
,
자산

매각및

증자

등
)
를

취할

것으로

예상됩니다
.
이처럼

감독당국의

자본건전성

규제강화와

더불어

I
FRS17
도입

등

회계기준의

변경

영향으로

인하여

보험회사의

재무구조

및

수익성이

악화될

가능성이

존재
합니다
.

한편
, IFRS17
도입과

더불어

新지급여력제도
(K-ICS)
또한
2023
년

적용되기

시작했습니다
. RBC
제도와

동일하게

요구자본

대비

가용자본으로

측정되나
,
가용자본의

자본성

요건이

강화되고
,
요구자본

산출

시

신뢰수준이

상향

조정되고
,
신규

리스크가

추가되는

등

측정

방식의

변경에

따른

지급여력비율의

변화가

예상됩니다
.
당사는

향후

IFRS17

과

新지급여력제도
(K-ICS)
의

변경에

대하여

주의

깊게

모니터링

할

계획이며
,

제도

변경

영향으로

인하여

추후

보험회사의

재무구조

및

수익성이

변경될

가능성이

존재
하니
,
투자자

여러분들께서는

이점

유의하시기

바랍니다
.

자. 보험사기 증가에 따른 위험

보험사기란 "보험회사를 기망할 의도를 가지고 허위의 보험금청구를 하는 행위" 또는 "보험증권을 소지한 자가 다른 방법에 의해서는 지불되지 않을 보험금청구에 대한 보험금을 얻기 위해 의도적으로 거짓말을 하거나 일정한 사실을 은폐하는 행위"를 의미합니다. 이러한 보험사기를 근절하기 위해 금융감독당국, 유관기관 및 각 손해보험회사가 함께 노력하고 있으나, 향후 보험사기가 지속적으로 증가할 경우,

이는 결국 타 보험계약자의 보험료 인상으로 이어질 수 있으며 보험료 인상이 정부정책 등의 영향으로 보험금 지급 증가 금액을 모두 반영하지 못한다면 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재
합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 당사의 시장점유율 저하 및 지위 변동 위험

국내 일반손해보험시장 내 대형4사(삼성화재, DB손보, 현대해상, KB손보)의 점유율은 2024년 1분기 말 기준 69.4%로 과점양상을 보이고 있는 한편, 중소형사는 신채널 및 장기보험 판매전략으로 점유율을 확대해 나가고 있습니다.
대형4사 및 중소형손해보험사의 영업 채널 다각화 등으로 인하여 경쟁 심화가 불가피하며, 향후 신규 시장참여자가 발생할 경우 당사의 시장점유율 저하 및 지위 변동 가능성이 존재
하고 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

나.
수익성 관련 위험-수익 구조 관련 위험

보험료를 통해 회사가 제반 경비를 얼마나 충당할 수 있는지를 나타내는 합산비율은 100%를 상회하면 보험영업이익이 적자임을 나타냅니다. 당사의 2022년 기준 합산비율은 104.02% 수준으로 업계 평균 대비 다소 열위한 모습을 보이고 있습니다. 또한, 2023년부터 적용되는 IFRS17에 따라 기존 수익성 지표로 활용되던 경과손해율, 순사업비율, 합산비율 산출이 중단되고, 보험영업 부문의 수익성지표로 보험계약마진(CSM) 등 새로운 개념이 도입되었습니다. CSM은 금액을 통해 보험사의 상대적인 수익성 및 경쟁지위를 비교할 수 있으나, 현재 보험사별로 편차가 큰 양상을 나타내고 있습니다.

당사의 경우
I
FRS17에 따른 새로운 수익성 지표인 CSM 등 수치가 양호하게 관리되고 있으나, 추후 조정에 따른 CSM 변동 수준을 안정적으로 관리하지 못하는 경우 당사 수익성은 저하될 수 있음
을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

나-1. 수익성 관련 위험-보험종목별 수익성 변동에 따른 위험

영업수익을 구성하는 항목 가운데 보험료수익이 높은 비중을 차지하고 있으며, 원수보험료 가운데 장기보험이 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 2024년 2분기말 기준 당사의 원수보험료 가운데 가장 큰 비중을 차지하고 있는 원수보험료는 장기보험으로 약 78.4% 수준이며, 전체 원수보험료에서 장기보험(장기+개인연금) 비중이 높아 당사 전체 원수보험료와 보험영업수익에 영향을 미치고 있습니다
.
IFRS17 도입 이후 발생손해액, 경과보험료 등을 산출하는 대신 보험손익, 투자손익, 영업손익 등으로 분류하여 표시하게 되어, 상기 지표들의 악화로 인해 발생할 수 있는 리스크에 대해서 지속적인 모니터링이 다각적으로 필요한 상황입
니다. 또한, 보험산업은 대표적인 규제산업으로,
향후 장기보험 수입료의 둔화 및 감소에 영향을 주는 정책 또는 규제가 시행될 경우 당사의 편중된 보험료 수익구조로 인해 영업수익에 변동성이 발생할 수 있으므로

투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

나-2. 투자영업이익 감소 위험

당
사의 운용자산 규모(운용자산비율)은
FY2024 2분
기 기준 약 17.5조원(95.3%)
이
고, FY2023 운용자산 규모는 약 18.0조원(94.6%)으로
2023년 업계 평균 운용자산 비율 94.3% 대비 높은
비
율
을 보이고 있습니다. 한편

운용자산 내 유가증권 중 높은 비중(2024년 2분기 기준 51.7%)을 차지하고 있는 이자부자산의 수익성이 하락 중
에 있으며,
환위험에 대한 위험을 줄이기 위해

운용자산 내 외화유가증권 비중의 수준을 감소
(외화유가증권 2019년 10.0% → 2024년 2분기 10.0%
)하
였습니다.
그럼에도 불구하고, 투자영업이익의 불확실성 또한 증가할 가능성
을 배제 할 수 없음을 충분히 검토 하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다.

다. 지급여력비율 관련 위험

2023
년

신

회계
(IFRS17)
감독
(K-ICS)
제도

도입으로

가용자본의

전반적인

자본성

요건이

강화되고

요구자본

수준이

확대될

가능성이

높게

예상됩니다
.

다만
,
금융당국은

보험회사가

새로운

제도에

대응하기

위해

자본확충

등

재무적인

노력과

함께

상품
/
영업
/
투자전략을

포함한

보험회사

전사적인

차원에서의

준비가

필요하다고

판단하여

경과조치를

마련하여

시행

중에

있습니다
.

최근 금리상승 및 금융감독원 부채 할인율 인하의 영향으로 지급여력금액 감소, 2024년 3월 기초가정위험액 시행에 따른 운영리스크 증가로 인한 지급여력기준금액 증가 등 요인으로 국내 손해보험업계 전반의 지급여력비율이 2023년 대비 하락하였으며, 당사의 지급여력 비율 역시 2024년 1분기 기준 211.3%로 2023년 기준 232.7%에 비해 다소 하락하였으나
안정적인 수준을 유지하고 있습니다.

당사의
2023
년

말

기준

지급여력비율
(K-ICS)
은
232.7%
로

손해보험업계

대형
3
사
(
삼성화재
273.0%, DB
손해보험
233.1%, KB
손해보험
215.9%)
대비하여

상대적으로

열위한

상황
입니다
.
이에

당사는

본

후순위채를

비롯한

자본성증권

발행

등을

통해
K-ICS
비율을

적정하게

관리할

계획입니다
.
향후

금리상승에

따른

채권평가손실로

인한

자본
(
기타포괄손익누계액
)
의

감소
,
운용수익

감소로

인한

자본
(
당기순이익

및

이익잉여금
)
의

감소가

발생하거나
,
예상치

못한

위험액
(
보험
,
금리
,
신용
,
시장
,
운영
)
의

증가가

발생할

경우

당사의

자본적정성에

부정적인

영향을

미칠

가능성이

존재하오니
,
투자자께서는

이

점

유의하시기

바랍니다
.

라. 자산건전성 위험

당사의
가
중부실자산비율은 2024 1분기 기준 0.14%(업계 0.21%)로 업계 평균을 하회하고 있습니다
.
또한 운용자산 중 안전자산
(
현예금 및 예치금
,
국공채
,
특수채의 합
)
은
2024
년
1
분기 기준
6
조
763
억원으로 전체 운용자산 대비
33.9%
의 비중을 나타내고 있습니다
.
이 비중은
2023
년말 기준
34.0%
로 비슷하게 유지되고 있습니다
.
당사는 자산건전성 유지에 노력하고 있으나, 급격한 경제시황의 변동에 따라

부실징후 조기 발견에 실패하거나, 신용위험이 현실화 될 경우
자산건전성이 악화되어 추가적인 충당금을 적립해야 하고 이는 곧 순이익과 자기자본의 감소로 이어져 회사

전반적인 수익성
(대손충당금 적립으로 인한)
및 재무안전성이 낮아지게 될 가능성
이 존재합니다.

마. 유동성 위험
당
사의
현금수지차비율은 FY2022 기준 30.5%로 업계 25.9% 대비 높은 수준
을 보이고 있으며, FY2019 이후 지속적으로 업계 평균 대비 높은 수준을 지속하고

있

습
니다.

또 당사의 유동
성 비율은 2024년 1분기 기준 657.8% 수준으로 업계 평균 536.0% 대비 121.8%p, 높은 수준
을 기록하고 있습니다.

단기적으로 보험금 지급이 급증할 수 있는 손해보험사의 특성을 감안 시 당사는 업계 평균을 상회하는 유동성비율을 보이고 있어 업계 대비 유동성 위험

이
적
은

것
으
로 판단됩니다.

바. 보험판매 채널구성에 따른 위험

2022년 말 기준 모집형태별 원수보험료 비중을 보면, 임직원 10.0%(퇴직연금 포함), 설계사 35.1%, 대리점 50.2%, 중개사 1.6%, 방카슈랑스 2.8%, 공동인수 0.2%의 구성을 보이고 있습니다. 전통적인 모집 채널인 대리점과 설계사를 통한 모집비중은 당사 2018년 85.3%에서 2022년 기준 85.3%로 지속적으로 일정한 수준을 유지하고 있습니다. 향후 보험업계에서 대면 판매 채널의 비중이 지속적으로 감소할 것으로 예상되는 가운데,
신채널에서 타사의 공격적인 영업에 의해 점유율 방어에 실패하거나 새로 등장하는 판매 채널 선점에 실패하는 등의 위험은 상존
합니다. 투자자들께서는 다양한 보험 판매 채널과 그에 대한 당사의 대응에 유념하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다.

사. 비연결구조화기업으로 인한 위험

2024년 2분기 기준 당사의 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같으며, 연결실체는 비연결구조화기업과 관련하여 기타포괄손익 약 1조 6,105억원, 관계기업투자주식으로 약 92억원, 상각후원가측정 금융자산으로 약 8,274억원을 인식하고 있습니다. 또한

2024년
2분기 기
준 비연결구조화기업에 대한 당사의 최대 손실노출액은 약 8.1조원 수준입니다.

당사는 구조화기업의 의사결정에 대한 통제권을 행사할 수 없으며,
비연결구조화기업의 지급 이행에 대한 문제가 발생하거나, 사업이 예정대로 진행되지 못하는 등의 사건이 발생할 경우 해당 투자금액에서 손실
이 발생하여 당사의 추가적인 재무 부담으로 작용할 수 있습니다.

아. 시장위험요인의 변동가능성

당사는 운용자산 중 유가증권의 비중이 2024년 2분기 기준 78.3%를 차지함에 따라 시장의 주요 거시적 변수들이 급격한 변동을 보일 경우 당사의 운용자산의 평가금액에 영향을 주어 손실이 발생 될 수 있습니다.
당사의 다양한 시장위험관리 노력에도 불구하고 급격한 시장위험요인의 변동이 발생할 경우 당사의 손익이나 자본이 감소하여 당사의 재무전건성과 자본적정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제 할 수 없습니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자.우발채무에 따른 위험

당사는 금융당국으로부터 제재를 받거나 과징금 및 과태료를 부과 받은 사실이 있으며,
보험금

지급
과
관련된

소송사건 중

2024년 6월 30일 기준 당사가 피고 또는 원고로 계류 중인 소송가액은 약 1,539억원으로
향후 제재 발생
가능성, 소송결과에 따라 재무적, 비재무적 손실 발생 가능성이 있습니다.

기타 투자위험

가. 환금성 제약에 관한 사항
한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 원인으로 환금성이 훼손될 가능성
이 있습니다.

나. 원리금 상환에 관한 사항

한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채는
예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

다. 공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항

본 신고서는
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.
또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

라. 본 사채 후순위특약 및 후순위자의 의무와 관련된 사항

한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채는
무보증 후순위사채 보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반무보증, 비후순위채권보다 후순위
입니다. 따라서 투자자께서는 후순위 특약 등의 사채발행조건에 유의하시어 투자하기시 바랍니다.

마. 중도상환권(Call-Option) 관련 내용

당사의 제15회 무보증 후순위사채는
발행일로부터 5년이 되는날
(
당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다
)
에 제15회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있는 Call Option이 부여
되어 있습니다.

바. 이자율 조정에 관한 사항

당사의 제15회 무보증 후순위사채

의 이자율은 발행일로부터 5년째 되는날(이하"이자율조정일"이라고 한다)에 조정됩니다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일1영업일 전 민간평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일1영업일 전(2024년 08월28일) 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용되는바, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 신용등급 관련 사항

NICE신용평가(주) 및 한국신용평가(주)는 본 사채의 신용평가등급을 AA-로 평가
하였습니다.

아. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
15
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증후순위사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
350,000,000,000
모집(매출)총액
350,000,000,000

발행가액
350,000,000,000
이자율
4.78

발행수익률
4.78
상환기일
2034년 08월 29일

원리금지급대행기관

(

주
)
신한은행
FI
영업
2
부

(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 08월 07일
한국신용평가
회사채 (AA-)

2024년 08월 08일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
14,500,000
145,000,000,000
인수수수료 0.2%
총액인수

대표
케이비증권
14,500,000
145,000,000,000
인수수수료 0.2%
총액인수

인수
한화투자증권
6,000,000
60,000,000,000
인수수수료 0.2%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 08월 29일
2024년 08월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
350,000,000,000

발행제비용
1,033,620,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 08월 02일에 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)와 공동대표주관계약을 체결하였습니다.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재하였습니다.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2
024년 08월
29일이며, 상장예정일은 2024년 08
월 30일
입니다.▶ 본 사채는 후순위사채로서 후순위 특약사항이 있으므로, 아래의 특약사항을 참고하셔서 투자에 임하시기 바랍니다.▶ 본 사채는 중도상환권(Call option)이 부여되어 있습니다. 아래의 중도상환 관련사항을 참조하시되, 관련한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항-II.증권의 주요 권리내용-1. 일반적인 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.

주1)
"

본 사채
"
의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며
,

연
4.78%
로 합
니다.

주2)
"

본 사채
"
의 이자율은
"
본 사채
"
의 발행일로부터
5
년째 되는날
(
이하
"
이자율조정일
"
이라고 한다
)
에 조정됩
니다.
이 경우 이자율은 ⅰ
)
이자율조정일
1
영업일 전 민간평가회사
4
사
(
한국자산평가
(
주
),
키스채권평가
(
주
),
나이스피앤아이
(
주
)
및 에프앤자산평가
(
주
))
에서 최종으로 제공하는
10
년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균
(
소수점 넷째자리 이하 절사
)
에 ⅱ
)
본 계약 제
4
조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일
1
영업일 전
(2024
년
08
월
28
일
)
민간채권평가회사
4
사
(
한국자산평가
(
주
),
키스채권평가
(
주
),
나이스피앤아이
(
주
)
및 에프앤자산평가
(
주
))
에서 최종으로 제공하는
10
년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균
(
소수점 넷째자리 이하 절사
)
의 차이
(
스프레드
)
를 가산하는 방식으로 조정됩

니다. "

이자율조정일
"
에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일
(
해당일 포함
)
로부터 만기일
(
해당일 불포함
)
까지 적용됩

니다.

본 사채는 후순위사채로서 아래와 같은 후순위 특약이 있으며 채권자는 이러한 후순위 사채의 위험성을 숙지할 필요가 있습니다.

※ 후순위 특약 및 후순위자의 의무 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)

제 6 조 (후순위 특약)

1. "본 사채"에 관한 원리금지급청구권은 "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제15항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우에는 ① "발행회사"에 대한 모든 일반 무보증(그 중 본 사채와 동순위 채권 제외), 비후순위 채권보다 후순위이고, ② "본 사채"보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위로 한다.

2. "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제15항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우 "본 사채"와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 상기 제1항의 ② "주주의 권리"를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 "본 사채"를 상환한다.

3. "본 사채" 소지자는 본 계약의 각 조항 및 "본 사채"의 조건을 "본 사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 상기 제2항에 따라 "본 사채"의 원리금을 상환받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에 반환하여야 하며, 상기 제2항의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"에 관한 권리를 자동채권으로 하여 "발행회사"에 대하여 상계할 수 없다.4. "본 사채" 소지자가 "발행회사"에 대하여 채무를 지고 있는 경우 동 채무와 "본 사채"간 상계할 수 없다.

5. "본 사채"에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며, 중도상환이 불가함을 원칙으로 한다. 단, 금융감독원장의 사전승인이 있을 경우 당사자간의 합의에 의해서 만기 전 상환할 수 있다.

6. 본 계약, 사채관리계약서, 사채원리금지급대행계약서를 포함한 관련약정에서 본 조 특약과 다른 사항을 정하고 있는 경우 본 조 특약이 우선하여 적용된다.

제 7 조 (후순위자의 의무)

1. 불이익변경의 금지

본 계약의 각 조항을 "본 사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하게 변경하지 않기로 한다. 여기에서 선순위 채권자란 본 계약상의 사채 및 제6조 제1항 내지 제4항과 동일한 조건이 부가된 채권을 제외한 모든 채권을 보유하고 있는 자를 말한다.

2. 반환의무

"본 사채"의 사채권자가 제6조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우에는 "본 사채"의 사채권자는 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에게 반환하도록 한다.

3. 상계금지

제6조 제1항 내지 제5항 상의 조건이 충족될 때까지"본 사채"의 사채권자는 본 계약상의 사채를 자동채권으로 하여 상계할 수 없다.

※ 기한의 이익상실 관련 조항 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)제 3 조 ("본 사채"의 발행조건)

16. "발행회사"의 기한의 이익상실

(1) "발행회사"가 파산 또는 청산한 경우에 "발행회사"는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 한다.

(2) "본 사채"에 대하여 위(1)호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우, "발행회사"는 사채원리금 전액(기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자액을 포함)을 지급하여야 하며, 이에 더하여 본조 제11항에 따른 연체이자를 지급하여야 한다. 이 때 기한의 이익이 상실된 날을 그 지급일로 본다.

[사채의 중도상환(Call Option)]

(1)

제
15
회 무보증 후순위사채의 경우
"
발행회사
"
는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터
5
년이 되는날
(
당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다
.)
과 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제
7-10
조 제
5
항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제
15
회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다
.
이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 직전 이자지급일로부터 중도상환 전일까지 지급되지 아니한 이자는
1
년을
365
일로 보고 실제 경과일수에 따라 일할계산하여 합산 지급한다
.
중도상환일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되
,
중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다
.

(2)

발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준
5
영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다

.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
15
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증 후순위사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 후순위사채

권 면 총 액
350,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
4.78

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 합니다.

모집 또는 매출총액
350,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
4.78

변동금리부 사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

이자는
"
본 사채
"
발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매
3
개월마다 연 이율의
1/4
씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다
.
다만
,
이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 지급하고
,
이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다
.
이자지급기일은 다음과 같다
.
“본 사채”가 본 조
9
항에 따라 중도상환 되는 경우
,
발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다
.
각 지급기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않았을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행(신한은행, 우리은행, KB국민은행, KEB하나은행, NH농협은행, KDB산업은행)의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024

년
11
월
29
일
, 2025
년
02
월
28
일
, 2025
년
05
월
29
일
, 2025
년
08
월
29
일
,

2025

년
11
월
29
일
, 2026
년
02
월
28
일
, 2026
년
05
월
29
일
, 2026
년
08
월
29
일
,

2026

년
11
월
29
일
, 2027
년
02
월
28
일
, 2027
년
05
월
29
일
, 2027
년
08
월
29
일
,

2027

년
11
월
29
일
, 2028
년
02
월
29
일
, 2028
년
05
월
29
일
, 2028
년
08
월
29
일
,

2028

년
11
월
29
일
, 2029
년
02
월
28
일
, 2029
년
05
월
29
일
, 2029
년
08
월
29
일
,

2029

년
11
월
29
일
, 2030
년
02
월
28
일
, 2030
년
05
월
29
일
, 2030
년
08
월
29
일
,

2030

년
11
월
29
일
, 2031
년
02
월
28
일
, 2031
년
05
월
29
일
, 2031
년
08
월
29
일
,

2031

년
11
월
29
일
, 2032
년
02
월
29
일
, 2032
년
05
월
29
일
, 2032
년
08
월
29
일
,

2032

년
11
월
29
일
, 2033
년
02
월
28
일
, 2033
년
05
월
29
일
, 2033
년
08
월
29
일
,

2033

년
11
월
29
일
, 2034
년
02
월
28
일
, 2034
년
05
월
29
일
, 2034
년
08
월
29
일
.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2024년 08월 08일 / 2024년 08월 07일

평가결과등급
AA- / AA-

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), KB증권(주)

분석일자
2024년 08월 19일

상환방법및 기한
상 환 방 법

[사채의 상환방법과 기한]"본 사채"의 원금은 2034년 08월 29일 만기에 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
[사채의 중도상환(Call option)](1) 제
15회 무보증 후순위사채의 경우
"발행회사
"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터
5년이 되는날
(당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다
.)과 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제
7-10조 제
5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제
15회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다
. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 직전 이자지급일로부터 중도상환 전일까지 지급되지 아니한 이자는
1년을
365일로 보고 실제 경과일수에 따라 일할계산하여 합산 지급한다
. 중도상환일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되
, 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다
.

(2) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다.

각 지급기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않았을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행(신한은행, 우리은행, KB국민은행, KEB하나은행, NH농협은행, KDB산업은행)의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

상 환 기 한
2034년 08월 29일

납 입 기 일
2024년 08월 29일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명

(주)신한은행 FI영업2부

회사고유번호
00149293

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여

2024년 08월 02일
NH투자증권(주)와 KB증권(주)과 공동대표주관계약을 체결하였습니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재하였습니다.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2
024년 08월
29일이며, 상장예정일은 2024년 08
월 30일
입니다.▶ 본 사채는 후순위사채로서 후순위 특약사항이 있으므로, 아래의 특약사항을 참고하셔서 투자에 임하시기 바랍니다.▶ 본 사채는 중도상환권(Call option)이 부여되어 있습니다. 아래의 중도상환 관련사항을 참조하시되, 관련한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항-II.증권의 주요 권리내용-1. 일반적인 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.

주1)
"

본 사채
"
의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며
,

연
4.78%
로 합
니다.

주2)
"

본 사채
"
의 이자율은
"
본 사채
"
의 발행일로부터
5
년째 되는날
(
이하
"
이자율조정일
"
이라고 한다
)
에 조정됩니다
.
이 경우 이자율은 ⅰ
)
이자율조정일
1
영업일 전 민간평가회사
4
사
(
한국자산평가
(
주
),
키스채권평가
(
주
),
나이스피앤아이
(
주
)
및 에프앤자산평가
(
주
))
에서 최종으로 제공하는
10
년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균
(
소수점 넷째자리 이하 절사
)
에 ⅱ
)
본 계약 제
4
조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일
1
영업일 전
(2024
년
08
월
28
일
)
민간채권평가회사
4
사
(
한국자산평가
(
주
),
키스채권평가
(
주
),
나이스피앤아이
(
주
)
및 에프앤자산평가
(
주
))
에서 최종으로 제공하는
10
년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균
(
소수점 넷째자리 이하 절사
)
의 차이
(
스프레드
)
를 가산하는 방식으로 조정됩

니다. "

이자율조정일
"
에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일
(
해당일 포함
)
로부터 만기일
(
해당일 불포함
)
까지 적용됩

니다.

본 사채는 후순위사채로서 아래와 같은 후순위 특약이 있으며 채권자는 이러한 후순위 사채의 위험성을 숙지할 필요가 있습니다.

※ 후순위 특약 및 후순위자의 의무 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)

제 6 조 (후순위 특약)

1. "

본 사채
"
에 관한 원리금지급청구권은
"
발행회사
"
에 대하여 파산절차
,
회생절차
,
청산절차
,
외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제
3
조 제
16
항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우에는 ①
"
발행회사
"
에 대한 모든 일반 무보증
(
그 중 본 사채와 동순위 채권 제외
),
비후순위 채권보다 후순위이고
,
②
"
본 사채
"
보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리
(
보통주 및 우선주 포함
)
보다는 선순위로 한다
.

2. "

발행회사
"
에 대하여 파산절차
,
회생절차
,
청산절차
,
외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제
3
조 제
16
항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우
"
본 사채
"
와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 상기 제
1
항의 ②
"
주주의 권리
"
를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여
"
본 사채
"
를 상환한다
.

3. "

본 사채
"
소지자는 본 계약의 각 조항 및
"
본 사채
"
의 조건을
"
본 사채
"
의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 상기 제
2
항에 따라
"
본 사채
"
의 원리금을 상환받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환받은 경우 그 수령한 금액을 즉시
"
발행회사
"
에 반환하여야 하며
,
상기 제
2
항의 조건이 충족될 때까지
"
본 사채
"
에 관한 권리를 자동채권으로 하여
"
발행회사
"
에 대하여 상계할 수 없다

.

4. "

본 사채
"
소지자가
"
발행회사
"
에 대하여 채무를 지고 있는 경우 동 채무와
"
본 사채
"
간 상계할 수 없다
.

5. "

본 사채
"
에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공
,
채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며
,
중도상환이 불가함을 원칙으로 한다
.
단
,
금융감독원장의 사전승인이 있을 경우 당사자간의 합의에 의해서 만기 전 상환할 수 있다
.

6.

본 계약
,
사채관리계약서
,
사채원리금지급대행계약서를 포함한 관련약정에서 본 조 특약과 다른 사항을 정하고 있는 경우 본 조 특약이 우선하여 적용된다
.

제 7 조 (후순위자의 의무)

1.

불이익변경의 금지

본 계약의 각 조항을
"
본 사채
"
의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하게 변경하지 않기로 한다
.
여기에서 선순위 채권자란 본 계약상의 사채 및 제
6
조 제
1
항 내지 제
4
항과 동일한 조건이 부가된 채권을 제외한 모든 채권을 보유하고 있는 자를 말한다
.

2.

반환의무

"

본 사채
"
의 사채권자가 제
6
조 제
1
항 내지 제
4
항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우에는
"
본 사채
"
의 사채권자는 그 수령한 금액을 즉시
"
발행회사
"
에게 반환하도록 한다
.

3.

상계금지

제
6
조 제
1
항 내지 제
5
항 상의 조건이 충족될 때까지
"
본 사채
"
의 사채권자는 본 계약상의 사채를 자동채권으로 하여 상계할 수 없다
.

※ 기한의 이익상실 관련 조항 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)제 3 조 ("본 사채"의 발행조건)

16. "발행회사"의 기한의 이익상실

(1) "

발행회사
"
가 파산 또는 청산한 경우에
"
발행회사
"
는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며
,
이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및
"
사채관리회사
"
에게 이를 통지하여야 한다
.

(2) "

본 사채
"
에 대하여 위
(1)
호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우
, "
발행회사
"
는 사채원리금 전액
(
기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자액을 포함
)
을 지급하여야 하며
,
이에 더하여 본조 제
11
항에 따른 연체이자를 지급하여야 한다
.
이 때 기한의 이익이 상실된 날을 그 지급일로 본다
.

[사채의 중도상환(Call Option)]

(1)

제
15
회 무보증 후순위사채의 경우
"
발행회사
"
는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터
5
년이 되는날
(
당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다
.)
과 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제
7-10
조 제
5
항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제
15
회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다
.
이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 직전 이자지급일로부터 중도상환 전일까지 지급되지 아니한 이자는
1
년을
365
일로 보고 실제 경과일수에 따라 일할계산하여 합산 지급한다
.
중도상환일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되
,
중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다
.

(2)

발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준
5
영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다
.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정

- 발행회사:
대표이사, 기획관리팀장, 경영기획파트장 등- 공동대표주관회사: 담당 임원, 부장 및 팀장

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 합의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정이 변경될 경우, 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정

공동대표주관회사인 NH투자증권(주)와 KB증권(주)는 한화손해보험(주)의 제15회 무보증 후순위 사채를 발행함에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 후순위사채 발행사례, 기발행 사채의 유통 동향, 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[제15회]수요예측시 공모희망 금리밴드는 연 4.30%~4.80%로 합니다.

공모희망금리 기준금리 산정 근거와 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)과 (주2)를 참고하여 주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.수요예측기간은 2024년 08월 22일 09시부터 16시까지로 합니다.수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량 : 10억원② 최고 신청수량 : 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준

수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 근거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의하여 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" I.수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항가. 배정기준 운영 - 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다. 나. 배정시 준수 사항 - 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 다. 배정시 가중치 적용 - 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소 라. 납입예정 물량 배정 원칙 - 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다. 본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정방법을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 유효수요 결정 이후 최종 발행금리 결정시 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. 공동대표주관회사는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 유효수요의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

(주1) 공모희망금리 선정 근거

당사와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여, 공모희망금리를 절대금리 수익률을 기준으로 결정하기로 하였습니다.첫째, 본 사채는 후순위사채로, 일반 선순위채권과는 달리 민간채권평가회사(이하 "민평사")들이 별도의 평가금리(혹은 신용 스프레드 금리)를 제시하지 않고 있습니다. 단지 기발행된 특정만기의 개별 후순위채권에 대한 평가금리만 일별로 산정되고 있습니다. 만일 당사가 선순위채권을 발행한다면 "무보증사채 수요예측 모범규준"에서 언급하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)'를 기준금리로 활용하겠지만, 후순위채권 발행 시에는 민평사들이 제시하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)'가 없어 다른 기준금리를 선정해야하는 상황입니다.

<무보증사채 수요예측 모범규준>1. 공모 희망금리 및 발행예정금액 제시마. 공모 희망금리의 추정 근거- 금융투자회사는 투자자의 투자판단에 참고가 될 수 있도록 공모 희망금리를 추정한 구체적인 근거를 공개합니다.- 여기에서 구체적인 근거란 해당 기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리, 동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리 또는 유통금리 등을 말합니다.

둘째, 일반적인 경우 동일 만기의 개별민평 수익률을 기준으로 발행사채의 공모희망금리를 결정하고 있는데, 이는 개별민평 수익률이 기발행 사채의 충분한 시장거래를 통해 발행사의 Credit과 시장상황이 반영된 시장수익률로서 기타 수익률보다 신뢰도가 높다고 평가되기 때문에 동일 만기의 개별민평 수익률을 기준으로 공모희망금리를 결정하고 수요예측 이후 최종 발행 수익률을 결정하게 됩니다. 그러나 당사의 경우 최근 2년간 공모 후순위 사채 발행하지 않았기에 개별민평 수익률을 공모희망금리의 기준금리로 결정하지 않았습니다.

셋째, 후순위 회사채 발행 및 유통량이 적은 점을 고려할 때, 회사채 등급민평은 선순위 사채를 위주로 평가된 등급민평이므로 등급민평을 금번 발행 후순위사채 공모희망금리의 기준금리로 삼기에는 적합하지 않다고 판단하였습니다. 일반적으로 최초 발행 또는 동일 만기의 개별민평 수익률이 존재하지 않는 사채의 경우 동일 만기 등급민평을 기준으로 공모희망금리를 결정하고 있습니다. 이는 개별민평 수익률이 존재하지 않는 상황에서 기준으로 삼을 수 있는 시장수익률 중 적정 수익률이 등급민평수익률이라고 판단하기 때문입니다. 그러나 이는 발행과 유통량이 충분한 선순위 사채의 경우에는 적합하나, 발행 및 유통량이 충분하지 않은 후순위 사채의 경우에는 선순위 사채 위주로 평가되는 등급민평 수익률을 적용하기 어렵습니다. 따라서 당사는 금번 회사채 발행 시 공모희망금리의 기준금리로 동일 만기 회사채 등급민평을 사용하지 않기로 결정하였습니다.

넷째, 일반적으로 후순위 사채 공모희망금리는 동일 만기 국고채권 수익률 및 절대금리 수익률을 기준으로 결정하고 있습니다. 이는 자본시장 전반적으로 후순위사채 공모희망금리의 기준금리를 회사채 등급민평 등 타 금리를 기준금리로 설정하는 것보다 동일 만기 국고채권 수익률 및 절대금리 수익률로 공모희망금리를 결정하는 것이 적정하다는 컨센서스를 공유하고 있는 것을 보여줍니다. 이에 따라 당사는 안정적인 공모희망금리 구간 설정을 위해 기준금리를 절대금리 수익률로 결정하였습니다.

[최근 3개년간(2021.08.16 ~ 2024.08.16) 발행 보험사 후순위 무보증사채 공모희망금리]

발행사채
발행일
공모희망금리

교보생명보험 제5회 무보증 후순위사채
2024년 08월 06일
연 3.80% ~ 4.30%

롯데손해보험 제15회 무보증 후순위사채
2024년 06월 28일
연 6.50% ~ 7.00%

현대해상화재보험 제4회 무보증 후순위사채
2024년 06월 03일
연 4.30% ~ 5.00%

푸본현대생명보험 제27회 무보증 후순위사채
2024년 05월 31일
연 6.80% ~ 7.00%

푸본현대생명보험 제26회 무보증 후순위사채
2024년 03월 15일
연 6.00% ~ 6.80%

롯데손해보험 제14회 무보증 후순위사채
2024년 02월 28일
연 6.20% ~ 6.80%

롯데손해보험 제13회 무보증 후순위사채
2023년 12월 04일
연 6.95% ~ 7.55%

케이디비생명보험 제11회 무보증 후순위사채
2023년 09월 22일
연 6.70% ~ 7.00%

한화생명보험 제4회 무보증 후순위사채
2023년 08월 02일
연 5.50% ~ 6.00%

롯데손해보험 제11회 무보증 후순위사채
2023년 07월 31일
연 6.90% ~ 7.50%

푸본현대생명보험 제24회 무보증 후순위사채
2023년 06월 16일
연 6.50% ~ 7.30%

신한라이프생명보험 제3회 무보증 후순위사채
2023년 06월 09일
연 4.70% ~ 5.40%

푸본현대생명보험 제23회 무보증 후순위사채
2023년 04월 26일
연 6.50% ~ 7.20%

에이비엘생명보험 제2회 무보증 후순위사채
2023년 03월 14일
연 6.00% ~ 6.60%

에이비엘생명보험 제1회 무보증 후순위사채
2022년 09월 29일
연 6.50% ~ 6.70%

흥국생명보험 제8회 무보증 후순위사채
2022년 09월 29일
연 5.30% ~ 5.90%

롯데손해보험 제9회 무보증 후순위사채
2022년 09월 02일
연 6.40% ~ 6.90%

푸본현대생명보험 제20회 무보증 후순위사채
2022년 06월 28일
연 5.70% ~ 6.30%

한화생명보험 제3회 무보증 후순위사채
2022년 06월 17일
연 4.80% ~ 5.30%

KB손해보험 제2회 무보증 후순위사채
2022년 06월 13일
연 4.30% ~ 4.90%

메리츠화재 제8회 무보증 후순위사채
2022년 05월 13일
연 4.30% ~ 4.90%

농협생명보험 제2회 무보증 후순위사채
2022년 03월 31일
연 4.00% ~ 4.50%

한화손해보험 제12회 무보증 후순위사채
2022년 03월 07일
연 4.40% ~ 4.90%

푸본현대생명보험 제18회 무보증 후순위사채
2021년 09월 14일
연 3.90% ~ 4.30%

KB생명보험 제2회 무보증 후순위사채
2021년 08월 24일
연 3.50% ~ 3.90%

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

(주2) 공모희망금리 산정 근거① 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 "AA-" 등급 10년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평")은 다음과 같습니다.

[기준일 : 2024년 08월 16일] (단위 : %)

구 분
한국자산평가(주)
키스자산평가(주)
나이스피앤아이(주)
(주)에프앤자산평가
산술평균

"AA-등급" 10년 만기 회사채민평수익률
4.564
4.620
4.619
4.605
4.602

자료 : 본드웹

② 위 ① 의 등급민평 금리와 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평(이하 "국고채권") 수익률 간의 스프레드

[기준일 : 2024년 08월 16일]

만 기
국고채권
"AA-" 등급민평의"국고채권" 대비 스프레드

10년
2.975
1.627

③ 최근 6개월간(2024.02.16~2024.08.16) 국고채권 대비 등급민평 추이
10년만기 "AA-"등급 회사채 민평수익률과 10년 만기 국고채권 수익률의 스프레드는 평균 1.713%p 수준을 보였으며, 최소 1.625%p에서 최대 1.871%p 차이를 보였습니다.

(단위 : %)

일자
10년 만기 "AA-" 등급민평
10년 만기 국고채권
Spread(%p)

등급민평- 국고채권

2024-08-16
4.602
2.975
1.627

2024-08-14
4.567
2.940
1.627

2024-08-13
4.602
2.975
1.627

2024-08-12
4.627
3.002
1.625

2024-08-09
4.637
3.012
1.625

2024-08-08
4.625
3.000
1.625

2024-08-07
4.627
3.002
1.625

2024-08-06
4.624
2.997
1.627

2024-08-05
4.520
2.892
1.628

2024-08-02
4.598
2.970
1.628

2024-08-01
4.641
3.012
1.629

2024-07-31
4.686
3.057
1.629

2024-07-30
4.683
3.055
1.628

2024-07-29
4.670
3.042
1.628

2024-07-26
4.731
3.104
1.627

2024-07-25
4.749
3.122
1.627

2024-07-24
4.762
3.132
1.630

2024-07-23
4.802
3.172
1.630

2024-07-22
4.773
3.142
1.631

2024-07-19
4.784
3.152
1.632

2024-07-18
4.767
3.135
1.632

2024-07-17
4.774
3.140
1.634

2024-07-16
4.771
3.137
1.634

2024-07-15
4.809
3.175
1.634

2024-07-12
4.801
3.167
1.634

2024-07-11
4.856
3.222
1.634

2024-07-10
4.829
3.195
1.634

2024-07-09
4.835
3.200
1.635

2024-07-08
4.848
3.210
1.638

2024-07-05
4.852
3.215
1.637

2024-07-04
4.872
3.235
1.637

2024-07-03
4.914
3.275
1.639

2024-07-02
4.921
3.280
1.641

2024-07-01
4.948
3.307
1.641

2024-06-28
4.905
3.260
1.645

2024-06-27
4.948
3.295
1.653

2024-06-26
4.930
3.275
1.655

2024-06-25
4.925
3.270
1.655

2024-06-24
4.923
3.262
1.661

2024-06-21
4.906
3.242
1.664

2024-06-20
4.934
3.270
1.664

2024-06-19
4.890
3.225
1.665

2024-06-18
4.945
3.277
1.668

2024-06-17
4.947
3.275
1.672

2024-06-14
4.974
3.300
1.674

2024-06-13
5.026
3.352
1.674

2024-06-12
5.046
3.370
1.676

2024-06-11
5.097
3.416
1.681

2024-06-10
5.116
3.432
1.684

2024-06-07
5.049
3.385
1.664

2024-06-05
5.096
3.432
1.664

2024-06-04
5.138
3.472
1.666

2024-06-03
5.207
3.537
1.670

2024-05-31
5.251
3.580
1.671

2024-05-30
5.235
3.562
1.673

2024-05-29
5.211
3.535
1.676

2024-05-28
5.155
3.477
1.678

2024-05-27
5.177
3.497
1.680

2024-05-24
5.187
3.507
1.680

2024-05-23
5.147
3.466
1.681

2024-05-22
5.170
3.485
1.685

2024-05-21
5.183
3.495
1.688

2024-05-20
5.188
3.497
1.691

2024-05-17
5.149
3.455
1.694

2024-05-16
5.159
3.465
1.694

2024-05-14
5.239
3.545
1.694

2024-05-13
5.249
3.555
1.694

2024-05-10
5.232
3.535
1.697

2024-05-09
5.255
3.557
1.698

2024-05-08
5.230
3.532
1.698

2024-05-07
5.236
3.537
1.699

2024-05-03
5.318
3.617
1.701

2024-05-02
5.344
3.642
1.702

2024-04-30
5.353
3.650
1.703

2024-04-29
5.393
3.690
1.703

2024-04-26
5.388
3.685
1.703

2024-04-25
5.417
3.711
1.706

2024-04-24
5.363
3.652
1.711

2024-04-23
5.346
3.635
1.711

2024-04-22
5.365
3.652
1.713

2024-04-19
5.311
3.590
1.721

2024-04-18
5.294
3.565
1.729

2024-04-17
5.354
3.625
1.729

2024-04-16
5.361
3.627
1.734

2024-04-15
5.295
3.557
1.738

2024-04-12
5.276
3.537
1.739

2024-04-11
5.326
3.587
1.739

2024-04-09
5.251
3.505
1.746

2024-04-08
5.236
3.487
1.749

2024-04-05
5.195
3.435
1.760

2024-04-04
5.231
3.459
1.772

2024-04-03
5.225
3.450
1.775

2024-04-02
5.203
3.425
1.778

2024-04-01
5.160
3.376
1.784

2024-03-29
5.187
3.402
1.785

2024-03-28
5.172
3.380
1.792

2024-03-27
5.170
3.375
1.795

2024-03-26
5.207
3.412
1.795

2024-03-25
5.180
3.380
1.800

2024-03-22
5.171
3.364
1.807

2024-03-21
5.220
3.407
1.813

2024-03-20
5.257
3.440
1.817

2024-03-19
5.298
3.475
1.823

2024-03-18
5.259
3.432
1.827

2024-03-15
5.239
3.410
1.829

2024-03-14
5.190
3.355
1.835

2024-03-13
5.164
3.327
1.837

2024-03-12
5.171
3.333
1.838

2024-03-11
5.184
3.347
1.837

2024-03-08
5.164
3.321
1.843

2024-03-07
5.239
3.397
1.842

2024-03-06
5.219
3.377
1.842

2024-03-05
5.257
3.415
1.842

2024-03-04
5.280
3.435
1.845

2024-02-29
5.324
3.480
1.844

2024-02-28
5.296
3.452
1.844

2024-02-27
5.277
3.430
1.847

2024-02-26
5.255
3.401
1.854

2024-02-23
5.338
3.480
1.858

2024-02-22
5.291
3.430
1.861

2024-02-21
5.345
3.475
1.870

2024-02-20
5.363
3.492
1.871

2024-02-19
5.338
3.467
1.871

2024-02-16
5.351
3.480
1.871

자료 : 본드웹

④ 조기상환권(Call-Option) 부여 고려본 사채는 발행 후 5년 시점에 보험업감독규정 제7-10조 제5항에 따라 일정요건을 충족할 경우 금융감독원장의 승인을 받아 조기상환(Call-Option)이 가능합니다. 조기상환권리(Call-Option) 실행에 여부에 따라 만기가 5년(발행 후 5년 되는 시점에 상환)인 후순위 사채가 될 가능성이 존재하므로, 본 사채 공모희망금리밴드는 국고채권 현황 등을 고려하여 만기 차이(만기 10년과 5년)로 인하여 발생하는 금리 차이를 반영하여 산정 하였습니다.

10년 만기 국고채권의 수익률과 5년 만기 국고채권 수익률의 스프레드는 평균 0.057%p 수준을 보였으며, 최소 0.022%p에서 최대 0.102%p 차이를 보였습니다.

(단위 : %)

일자
10년 만기 국고채권
5년 만기 국고채권
Spread (%p)

(10년 - 5년) 국고채권

2024-08-16
2.975
2.930
0.045

2024-08-14
2.940
2.897
0.043

2024-08-13
2.975
2.930
0.045

2024-08-12
3.002
2.958
0.044

2024-08-09
3.012
2.957
0.055

2024-08-08
3.000
2.938
0.062

2024-08-07
3.002
2.950
0.052

2024-08-06
2.997
2.955
0.042

2024-08-05
2.892
2.830
0.062

2024-08-02
2.970
2.942
0.028

2024-08-01
3.012
2.985
0.027

2024-07-31
3.057
3.020
0.037

2024-07-30
3.055
3.008
0.047

2024-07-29
3.042
2.986
0.056

2024-07-26
3.104
3.040
0.064

2024-07-25
3.122
3.052
0.070

2024-07-24
3.132
3.074
0.058

2024-07-23
3.172
3.112
0.060

2024-07-22
3.142
3.085
0.057

2024-07-19
3.152
3.095
0.057

2024-07-18
3.135
3.082
0.053

2024-07-17
3.140
3.073
0.067

2024-07-16
3.137
3.060
0.077

2024-07-15
3.175
3.097
0.078

2024-07-12
3.167
3.104
0.063

2024-07-11
3.222
3.170
0.052

2024-07-10
3.195
3.133
0.062

2024-07-09
3.200
3.140
0.060

2024-07-08
3.210
3.142
0.068

2024-07-05
3.215
3.147
0.068

2024-07-04
3.235
3.160
0.075

2024-07-03
3.275
3.192
0.083

2024-07-02
3.280
3.192
0.088

2024-07-01
3.307
3.235
0.072

2024-06-28
3.260
3.195
0.065

2024-06-27
3.295
3.236
0.059

2024-06-26
3.275
3.225
0.050

2024-06-25
3.270
3.212
0.058

2024-06-24
3.262
3.212
0.050

2024-06-21
3.242
3.190
0.052

2024-06-20
3.270
3.220
0.050

2024-06-19
3.225
3.180
0.045

2024-06-18
3.277
3.230
0.047

2024-06-17
3.275
3.230
0.045

2024-06-14
3.300
3.262
0.038

2024-06-13
3.352
3.300
0.052

2024-06-12
3.370
3.315
0.055

2024-06-11
3.416
3.360
0.056

2024-06-10
3.432
3.384
0.048

2024-06-07
3.385
3.330
0.055

2024-06-05
3.432
3.367
0.065

2024-06-04
3.472
3.417
0.055

2024-06-03
3.537
3.467
0.070

2024-05-31
3.580
3.502
0.078

2024-05-30
3.562
3.490
0.072

2024-05-29
3.535
3.465
0.070

2024-05-28
3.477
3.415
0.062

2024-05-27
3.497
3.437
0.060

2024-05-24
3.507
3.440
0.067

2024-05-23
3.466
3.420
0.046

2024-05-22
3.485
3.445
0.040

2024-05-21
3.495
3.445
0.050

2024-05-20
3.497
3.442
0.055

2024-05-17
3.455
3.410
0.045

2024-05-16
3.465
3.415
0.050

2024-05-14
3.545
3.495
0.050

2024-05-13
3.555
3.495
0.060

2024-05-10
3.535
3.475
0.060

2024-05-09
3.557
3.495
0.062

2024-05-08
3.532
3.475
0.057

2024-05-07
3.537
3.480
0.057

2024-05-03
3.617
3.552
0.065

2024-05-02
3.642
3.565
0.077

2024-04-30
3.650
3.585
0.065

2024-04-29
3.690
3.612
0.078

2024-04-26
3.685
3.583
0.102

2024-04-25
3.711
3.625
0.086

2024-04-24
3.652
3.582
0.070

2024-04-23
3.635
3.560
0.075

2024-04-22
3.652
3.585
0.067

2024-04-19
3.590
3.550
0.040

2024-04-18
3.565
3.497
0.068

2024-04-17
3.625
3.532
0.093

2024-04-16
3.627
3.538
0.089

2024-04-15
3.557
3.494
0.063

2024-04-12
3.537
3.452
0.085

2024-04-11
3.587
3.510
0.077

2024-04-09
3.505
3.435
0.070

2024-04-08
3.487
3.420
0.067

2024-04-05
3.435
3.372
0.063

2024-04-04
3.459
3.384
0.075

2024-04-03
3.450
3.372
0.078

2024-04-02
3.425
3.362
0.063

2024-04-01
3.376
3.320
0.056

2024-03-29
3.402
3.345
0.057

2024-03-28
3.380
3.325
0.055

2024-03-27
3.375
3.314
0.061

2024-03-26
3.412
3.345
0.067

2024-03-25
3.380
3.327
0.053

2024-03-22
3.364
3.322
0.042

2024-03-21
3.407
3.345
0.062

2024-03-20
3.440
3.390
0.050

2024-03-19
3.475
3.422
0.053

2024-03-18
3.432
3.385
0.047

2024-03-15
3.410
3.340
0.070

2024-03-14
3.355
3.296
0.059

2024-03-13
3.327
3.267
0.060

2024-03-12
3.333
3.280
0.053

2024-03-11
3.347
3.282
0.065

2024-03-08
3.321
3.297
0.024

2024-03-07
3.397
3.360
0.037

2024-03-06
3.377
3.355
0.022

2024-03-05
3.415
3.390
0.025

2024-03-04
3.435
3.401
0.034

2024-02-29
3.480
3.430
0.050

2024-02-28
3.452
3.410
0.042

2024-02-27
3.430
3.400
0.030

2024-02-26
3.401
3.375
0.026

2024-02-23
3.480
3.439
0.041

2024-02-22
3.430
3.391
0.039

2024-02-21
3.475
3.440
0.035

2024-02-20
3.492
3.460
0.032

2024-02-19
3.467
3.440
0.027

2024-02-16
3.480
3.445
0.035

자료 : 본드웹

⑤ 최근 1년 발행 "AA등급(AA- ~ AA+)" 보험사 후순위 공모사채 발행사례공모희망금리 산정에 있어서 최근 1년 AA등급(AA- ~ AA+)의 보험사 후순위 공모사채 발행사례를 검토하였습니다. 발행사례는 아래와 같으며, 4.00% 이상의 절대금리 밴드구간을 공모희망금리로 산정한 사례가 있습니다. 발행내역은 아래와 같습니다.

[최근 3개년 발행 "AA등급(AA- ~ AA+)" 보험사 후순위 공모사채 발행내역]

발행사채
발행일
만기일
등급
공모희망금리

한화손해보험12
2022-03-07
10년
AA-
4.40% ~ 4.90%

농협생명보험2
2022-03-31
10년
AA0
4.00% ~ 4.50%

메리츠화재8
2022-05-13
10년
AA0
4.30% ~ 4.90%

KB손해보험2
2022-06-13
10년
AA0
4.30% ~ 4.90%

한화생명보험3
2022-06-17
10년
AA0
4.80% ~ 5.30%

흥국생명보험8
2022-09-29
10년
AA-
5.30% ~ 5.90%

신한라이프생명보험3
2023-06-09
10년
AA+
4.70% ~ 5.40%

한화생명보험4
2023-08-02
10년
AA0
5.50% ~ 6.00%

현대해상화재보험4
2024-06-03
10년
AA+
4.30% ~ 5.00%

교보생명보험5
2024-08-06
10년
AA-
3.80% ~ 4.30%

주) 직접공모 제외

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

⑥ 채권시장 동향 및 전망

2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 2022년 7월, 9월 미국 FOMC에서는 6월에 이어 기준금리를 0.75%p 인상하는 자이언트스텝을 단행하였으며, 11월 재차 인상하여 3.75~4.00%수준에 도달하였습니다. 이후 12월 FOMC에서 추가적으로 0.5%p 인상하였습니다.미국은 높은 물가 상승 압박과 함께 기준금리 인상기조가 유지됨에 따라 2023년 2월 기준 FOMC는 금리 0.25%p 인상을 결정하였고 2023년 3월 23일, 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p 추가 인상을 결정, 2023년 5월 4일 FOMC에서도 기준금리를 0.25%p 인상을 결정하였습니다. 2023년 6월 15일 FOMC는 15개월 만에 금리를 동결하였으나, 2023년 7월 26일 다시 0.25%p 추가 인상을 결정하여 22년만에 최고치의 금리 수준을 기록하였습니다. 7월 CPI와 근원 CPI 상승률이 예상치를 하회하였지만, FOMC 의사록에서는 추가 금리 인상을 시사하며 금리 인상 기조가 유지되는 상황이나, 9월 진행한 FOMC에서는 미국의 기준금리는 동결하였습니다. 11월 FOMC는 9월과 마찬가지로 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 및 QT 기존 속도 유지를 시사하였습니다. 2023년 12월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 하였습니다.2024년 1월 FOMC에서 만장일치로 4회 연속 기준금리 동결 결정하였으며, 이어진 3월 FOMC에서는 연준은 만장일치 금리동결(5.50%) 및 QT 유지를 결정하였습니다. 5월 FOMC에서 연준은 다시 한번 만장일치 금리 동결(5.50%) 및 6월부터 QT 속도 조절을 결정하였습니다. 7월 FOMC에서 연준은 8회 연속 기준금리 동결 결정하였며 금리인하를 위한 완화적 입장을 제시하으나, 인플레이션이 하락한다는 더 큰 확신을 가질 때까지 기준금리 인하가 적절하지 않다고 언급하며 데이터 의존적인 스탠스를 유지할 것이라 발표하였습니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 미국 기준금리는 5.25% ~ 5.50%를 기록하고 있습니다.국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 인상하였습니다. 2022년 01월 14일 한국 금융통화위원회는 기준 금리를 1.00%에서 1.25%로 인상하였습니다. 해당 인상은 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위한 움직임으로 해석되었으며, 2022년 02월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 04월 14일과 05월 26일 시행된 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하였으며, 07월 13일 시행된 금통위에서 기준금리를 0.50%p 추가 인상하였습니다. 2022년 8월 25일 금통위에서도 0.25%p의 기준금리 인상을 발표, 2022년 10월 12일 빅스텝 인상을 진행하며 0.50%p을 인상하였습니다. 2022년 11월 금통위는 3.25%로 기존 3.00%에서 0.25%p 인상하였습니다.2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조가 2023년도에도 지속되어 1월 금통위 역시 0.25%p 인상하였습니다. 2023년 2월 금통위는 기준금리를 동결하였습니다. 4월 금통위에서는 3월 발생한 SVB, CS 파산으로 인한 글로벌 금융 시장 불안정성 확대를 지적하며 만장일치로 동결을 결정하였으나, 기자회견에서 총재는 5명의 위원은 추가 인상의 여지를 열어두었다고 언급하였습니다. 이후 5월, 7월 및 8월 금통위에서도 동결을 결정하였으나, 가계부채 증가세 등을 우려하며 3.75%까지 기준금리를 추가 인상가능성을 열어둬야 한다는 의견을 제시하였습니다. 10월 금통위에서 한은은 물가상승률이 기조적인 둔화 흐름을 이어갈 것으로 전망되지만 주요국의 통화긴축 기조 장기화, 지정학적 리스크 증대 등으로 물가상승률의 둔화 속도가 당초 예상보다 완만해질 것으로 전망되고, 가계부채의 증가 흐름도 지켜볼 필요가 있다고 얘기하며 기준금리 동결을 유지하였습니다. 11월 금통위에서도 한은은 경기 회복세가 뚜렷하지 않은 데다 부동산 프로젝트파이낸싱 부실 등 금융시장 불안도 여전해 금리를 올리기가 어렵고, 가계부채·물가 잠재 위험과 미국과의 금리차 등 때문에 내리기도 쉽지 않다는 이유로 기준금리 동결을 유지하였습니다. 2024년 1월 금통위에서는 금리 인상 국면이 마무리되었음을 시사하였으나, 물가 상승률 재상승 위험과 부동산 가격 상승 기대를 자극하는 부작용이 클 수 있다는 점을 우려하며 금리 인하 논의는 아직 시기상조라고 언급하였습니다. 이후 금통위에서 금리 동결을 단행하여 증권신고서 제출일 전일 기준 한국의 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다.한편, 대내외적으로 나타나는 불확실성 요소로는 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-팔레스타인 전쟁 등 지정학적 리스크 및 미국, 유럽 은행권 불안, 중국 경기 회복 지연 등이 있습니다. 이러한 불확실성에 의해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 존재합니다. 경기 불확실성에 따른 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.

이러한 시장상황을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사는 공모희망금리 결정 시 현재 시장상황을 합리적으로 검토하여 본 사채 발행 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

■ 최종 공모희망금리 결정금번 발행 예정인 제15회 무보증 후순위사채의 수요예측시 공모희망금리 밴드는 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 아래와 같이 최종결정하였습니다.

[최종 공모희망 금리밴드]

연 4.30% ~ 4.80%

당사와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단, 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 유효수요와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의합니다.

다. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제15회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합,일임)
투자매매중개업자
연기금,운용사(고유),은행,보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
1
24
4
-
-
-
29

수량
1,000
2,820
700
-
-
-
4,520

경쟁률
0.50:1
1.41:1
0.35:1
-
-
-
2.26:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합, 일임)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제15회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합,일임)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

4.50%
-
-
5
390
1
200
-
-
-
-
-
-
6
590
13.05%
590
13.05%
포함

4.51%
-
-
2
600
-
-
-
-
-
-
-
-
2
600
13.27%
1,190
26.33%
포함

4.60%
-
-
-
-
2
400
-
-
-
-
-
-
2
400
8.85%
1,590
35.18%
포함

4.68%
-
-
2
350
-
-
-
-
-
-
-
-
2
350
7.74%
1,940
42.92%
포함

4.69%
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.21%
2,040
45.13%
포함

4.70%
-
-
2
40
-
-
-
-
-
-
-
-
2
40
0.88%
2,080
46.02%
포함

4.72%
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.22%
2,090
46.24%
포함

4.73%
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.42%
2,290
50.66%
포함

4.74%
-
-
2
110
-
-
-
-
-
-
-
-
2
110
2.43%
2,400
53.10%
포함

4.76%
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.22%
2,410
53.32%
포함

4.77%
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.21%
2,510
55.53%
포함

4.78%
1
1,000
2
110
-
-
-
-
-
-
-
-
3
1,110
24.56%
3,620
80.09%
포함

4.79%
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
6.64%
3,920
86.73%
포함

4.80%
-
-
1
500
1
100
-
-
-
-
-
-
2
600
13.27%
4,520
100.00%
포함

합계
1
1,000
24
2,820
4
700
-
-
-
-
-
-
29
4,520
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

(단위: 억원)

수요예측 참여자
4.50%
4.51%
4.60%
4.68%
4.69%
4.70%
4.72%
4.73%
4.74%
4.76%
4.77%
4.78%
4.79%
4.80%
합계

기관투자자1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자3
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자5
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자6
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자7
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자8
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자9
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자10
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자12
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자13
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자15
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
10

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
10

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000
-
-
1,000

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
10

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
200

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
590
600
400
350
100
40
10
200
110
10
100
1,110
300
600
4,520

누적합계
590
1,190
1,590
1,940
2,040
2,080
2,090
2,290
2,400
2,410
2,510
3,620
3,920
4,520
-

라. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리의 반영 내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 판단기준 및 판단 근거
[본 사채의 발행금액 결정]- 제15회 무보증 후순위사채 : 3,500억(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액 : 2,000억)[수요예측 신청현황]제15회 무보증 후순위사채- 총 참여신청금액: 4,520억- 총 참여신청범위: 4.50% ~ 4.80%- 총 참여신청건수: 29건- 유효수요 내 참여신청건수: 29건- 유효수요 내 참여신청금액: 4,520억본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및 "(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하시기 바랍니다.① 금번 발행과 관련하여 발행회사인 한화손해보험(주)와 공동대표주관회사는 공모희망금리 산정시 민간채권평가회사의 개별민평금리 및 스프레드 동향, 유사등급 회사채 발행동향, 동종 업종의 최근 발행 현황 및 최근 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정했습니다.보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 내 기재된 공모희망금리 산정 근거]를 참고하여 주시기 바랍니다.② 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청현황은 아래와 같습니다.본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다. 2024년 08월 22일 실시된 수요예측 결과 본 사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여
공동대표주관회사는 제15회 무보증 후순위사채 발행금액 총액을 3,500억원으로 증액 결정하였습니다.[ 제15회 무보증 후순위사채 ]

(1)
"

본 사채
"
의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며
,

연
4.78%
로 합

니다.
(2) "

본 사채
"
의 이자율은
"
본 사채
"
의 발행일로부터
5
년째 되는날
(
이하
"
이자율조정일
"
이라고 한다
)
에 조정됩니다
.
이 경우 이자율은 ⅰ
)
이자율조정일
1
영업일 전 민간평가회사
4
사
(
한국자산평가
(
주
),
키스채권평가
(
주
),
나이스피앤아이
(
주
)
및 에프앤자산평가
(
주
))
에서 최종으로 제공하는
10
년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균
(
소수점 넷째자리 이하 절사
)
에 ⅱ
)
본 계약 제
4
조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일
1
영업일 전
(2024
년
08
월
28
일
)
민간채권평가회사
4
사
(
한국자산평가
(
주
),
키스채권평가
(
주
),
나이스피앤아이
(
주
)
및 에프앤자산평가
(
주
))
에서 최종으로 제공하는
10
년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균
(
소수점 넷째자리 이하 절사
)
의 차이
(
스프레드
)
를 가산하는 방식으로 조정됩

니다.
"

이자율조정일
"
에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일
(
해당일 포함
)
로부터 만기일
(
해당일 불포함
)
까지 적용됩

니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "공동대표주관회사
"는
"인수규정
" 제
2조 제
7호 및 제
12조에 따라 수요예측을 실시하여
"발행회사
"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다
.2. 수요예측은
"무보증사채 수요예측 모범규준
"에 따라 진행하며
, 수요예측 프로그램은
"한국금융투자협회
"의
"K-Bond" 프로그램을 사용한다
. 단
, 불가피한 상황이 발생할 경우
"발행회사
"와
"공동대표주관회사
"가 협의하여
Fax 접수 등 수요예측 방법을 결정한다
.

3.

수요예측기간은
2024년
08월
22일
09시부터
16시까지로 한다
.

4. "

본 사채
"의 수요예측
공모희망금리
: 수요예측 시 공모희망금리는
연
4.30% ~ 연
4.80%로 한다
.5. "수요예측
"에 따른 배정은
"무보증사채 수요예측 모범규준
"에 따라
"공동대표주관회사
"가
"발행회사
"와 협의하여 결정한다
.

6. "

수요예측
"에 따른 배정 후
, "공동대표주관회사
"는 배정결과를
FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다
.

7. "

공동대표주관회사
"는
"수요예측
" 결과를
"발행회사
"에 한해서만 공유할 수 있다
. 단
, 법원
, 금융위원회 등 정부기관
(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁 받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함
)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우
, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시
"발행회사
"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다
.

8. "

공동대표주관회사
"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다
.9. 불성실 수요예측 참여자의 관리
: "공동대표주관회사
"는 불성실 수요예측 참여행위예방을 위한 사전 고지를 통해 실수요 기재를 유도하며
, 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체 없이
"한국금융투자협회
"에 제출한다
.10. "공동대표주관회사
"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다
.

11. "

공동대표주관회사
"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다
.

12. "

공동대표주관회사
"는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여 시 펀드재산과 고유재산을 구분하여 접수하여야 한다
.

13. "

공동대표주관회사
"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다
.

14. "

공동대표주관회사
"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고
, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며
, 금융감독원의 명령에 따라
"본 사채
"의 발행일정이 변경될 경우 별도의 수요예측을 재실시 하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다
.

15. "공동대표주관회사
"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터
3년 이상 보관하여야 한다
.

나. 청약

1.

청약공고기간
:
증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지
2.
청약기간
: 2024
년
08
월
29
일
09
시부터
12
시까지

3.

청약방법

① 소정의 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인하여 청약취급처에서 청약한다
.

② 청약제한
:
청약자는
1
인
1
건에 한하여 청약을 할 수 있으며
, "
금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률
"
의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다
.
이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 한다
.

③
"
본 사채
"
에 투자하고자 하는 투자자
(
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제
9
조 제
5
항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제
132
조에 따라
"
투자설명서
"
의 교부가 면제되는 자 제외
)
는
"
투자설명서
"
를 교부받아야 한다
.

(

가
)
교부장소
:
인수단 본ㆍ지점

(

나
)
교부방법
: "
본 사채
"
의
"
투자설명서
"
는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다
.

(

다
)
교부일시
: 2024
년
08
월
29
일

(

라
)
기타사항

1) "

본 사채
"
청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전
"
투자설명서
"
를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며
, "
투자설명서
"
를 교부받지 않고 청약에 참여하고자 할 경우
, "
투자설명서
"
수령거부의사를 서면
,
전화ㆍ전신ㆍ모사전송
,
전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다
.

2) "

투자설명서
"
교부를 받지 않거나
,
수령거부의사를 서면
,
전화ㆍ전신ㆍ모사전송
,
전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우
"
본 사채
"
의 청약에 참여할 수 없다
.

④ 청약단위
:
최저청약금액은
10
억원으로 하며
, 10
억원 이상은
10
억원 단위로 한다
.
또한
,
청약자
1
인당
'
본 사채
'
에 청약하는 청약총액은
'
본 사채
'
의 전자등록총액을 초과하지 못한다
.

⑤ 청약증거금
:
청약증거금은 사채발행가액의
100%
에 해당하는 금액으로 한다
.
“본 사채”의 청약증거금은
2024
년
08
월
29
일에
"
본 사채
"
의 납입금으로 대체 충당하고
,
청약증거금에 대하여는 무이자로 한다
.

⑥ 청약취급처
: "
인수단
"
의 본점

⑦ 동 조 제
3
항에 따라 청약서를 송부한 청약자는 당일
16
시까지 청약증거금을 납부한다
.

※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관 4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28> 1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21,2013.8.27, 2016.6.28, 2016.7.28>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016.6.28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21> 1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자 2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 배정방법

① 수요예측에 참여한 기관투자자
(이하
"수요예측 참여자
"로 한다
. 이하 같다
.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의
100%를 우선배정한다
. ② 상기 제
1호의 방법으로
"수요예측 참여자
"에게 배정한 금액이 총 청약금액이 발행금액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서
"수요예측 참여자
"의 최종 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일
12시까지 청약 접수한 전문투자자
, 기관투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있으며
, 아래의 방법에 따른다
. 단
, 청약자의 질적인 측면을 고려하여
"공동대표주관회사
"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며
, 필요 시
"인수단
"과 협의하여 결정할 수 있다
. 또한 본 채권의 배정은 금융투자협회
"무보증사채 수요예측 모범규준
" 및
"공동대표주관회사
"의 내부 지침에 근거하여
"공동대표주관회사
"가 결정하되
, 수요예측 결과에 따른
"유효수요
"의 범위를 반영하여 합리적으로 결정하며
, "무보증사채 수요예측 모범규준
" 에 따라
, 본 채권 수요예측에 참여한 투자자에 대해서는 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대 배정한다
. (가
) "수요예측 참여자
"인 기관투자자
: "수요예측 참여자
"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의
"무보증사채 수요예측 모범규준
" 에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다
. 이때
"공동대표주관회사
"는 수요예측 참여여부
, 참여금리수준
, 참여금액
, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다
. (나
) "수요예측 참여자
"가 아닌 기관투자자 및 전문투자자
: 청약금액에 비례하여 안분배정하되
, 청약자 별 배정금액의 일십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은
"공동대표주관회사
"가 합리적으로 판단하여 배정한다
. (다
) 일반투자자
: 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우
, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다
. 1) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다
. 2) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고
, 최저청약 단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다
. (라
) 배정단위
: 전자등록금액은 일만원 단위로 하되
, 최저배정금액은
10억원으로 하며
, 10억원 이상은
10억원 단위로 한다
.③ 상기 제
1호 내지 제
2호의 배정에도 불구하고 미달 금액
(이하
"잔액인수금액
"이라 한다
)이 발생하는 경우
, 그 미달된 잔액에 대하여는
"인수단
"의 협의에 따라 청약금액 및 청약미달금액을 배정하며
, 각
"인수단
"은 배정된 청약미달금액에 대해서는 자기의 계산으로 인수한다
. 단
, 총 금액은 각
"인수단
"의 총액인수 물량 범위를 초과할 수 없다
. ④
"인수단
"은 상기 제
3호에 따른 각
"인수단
"별 인수금액을
"본 사채
"의 납입일 당일에
"본 사채
"의 납입을 맡을 은행에 납입한다
.⑤
"본 사채
"의
"인수단
"은
"공동대표주관회사
"가 납입일 당일 한화손해보험
(주
) 제
15회 무보증 후순위사채를 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임하며
, "공동대표주관회사
"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다
.

라. 청약단위
최저청약금액은 10억원으로 하며, 10억원 이상은 10억원 단위로 한다. 또한, 청약자1인당 '본 사채'에 청약하는 청약총액은 '본 사채'의 전자등록총액을 초과하지 못한다.
마. 청약기간

청약기간
시 작 일 시
2024년 08월 29일 09시

종 료 일 시
2024년 08월 29일 12시

바. 청약증거금청약증거금은 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 한다. “본 사채”의 청약증거금은 2024년 08월 29일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.
사. 청약취급장소"인수단"의 본점
아. 납입장소(주)신한은행 FI영업2부
자. 상장일정(1) 상장신청예정일 : 2024년 08월 29일(2) 상장예정일 : 2024년 08월 30일
차. 사채권교부예정일"본 사채"에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
카. 사채권 교부장소
"본 사채"에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.

타. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) "본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 한화손해보험(주)가 전적으로 책임을 집니다.(4) 각 기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않았을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행(농협은행, 신한은행, 우리은행, KB국민은행, 하나은행, 기업은행)의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제15회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
145,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
케이비증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
145,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
한화투자증권(주)
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
60,000,000,000
0.20%
총액인수

나. 사채의 관리

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로 24

350,000,000,000

9,000,000
-

다. 특약사항(인수계약서 제18조)

[제15회]

"

발행회사
"
는
"
본 사채
"
의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우 지체없이
"
인수단
"
에게 통보하여야 한다
.
다만
,
금융감독원이나 한국거래소에 공시한 경우에는
"
인수단
"
에게 통보한 것으로 간주한다
.

1. "

발행회사
"
의 발행어음 및 수표의 부도 또는 은행거래가 정지된 때
2. "
발행회사
"
의 영업의 중요한 일부 또는 영업 전부의 변경 또는 정지
3. "
발행회사
"
의 영업목적의 변경
4.
화재
,
홍수 등 천재지변
,
재해로 등
"
발행회사
"
에게 막대한 손해가 발생한 때
5. "
발행회사
"
가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나
"
발행회사
"
가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때
, "
발행회사
"
를 분할하고자 할 때
,
기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때
6. "
발행회사
"
자본총액의
100%
이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때
7. "
발행회사
"
자본총액의
100%
이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때
8.
기타
"
발행회사
"
경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건
가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

사채종류
회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

무보증 후순위사채
제15회
3,500
4.78%
2034년 08월 29일
주2)

주1)

"
본 사채
"
의 이자율은
"
본 사채
"
의 발행일로부터
5
년째 되는날
(
이하
"
이자율조정일
"
이라고 한다
)
에 조정됩
니다.
이 경우 이자율은 ⅰ
)
이자율조정일
1
영업일 전 민간평가회사
4
사
(
한국자산평가
(
주
),
키스채권평가
(
주
),
나이스피앤아이
(
주
)
및 에프앤자산평가
(
주
))
에서 최종으로 제공하는
10
년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균
(
소수점 넷째자리 이하 절사
)
에 ⅱ
)
본 계약 제
4
조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일
1
영업일 전
(2024
년
08
월
28
일
)
민간채권평가회사
4
사
(
한국자산평가
(
주
),
키스채권평가
(
주
),
나이스피앤아이
(
주
)
및 에프앤자산평가
(
주
))
에서 최종으로 제공하는
10
년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균
(
소수점 넷째자리 이하 절사
)
의 차이
(
스프레드
)
를 가산하는 방식으로 조정됩

니다. "
이자율조정일
"
에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일
(
해당일 포함
)
로부터 만기일
(
해당일 불포함
)
까지 적용됩

니다.

주2)

"

발행회사
"
는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터
5
년이 되는날
(
당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다
.)
과 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제
7-10
조 제
5
항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제
15
회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다
.
이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 직전 이자지급일로부터 중도상환 전일까지 지급되지 아니한 이자는
1
년을
365
일로 보고 실제 경과일수에 따라 일할계산하여 합산 지급한다
.
중도상환일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되
,
중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다
.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항

사채관리계약서 제1-2조 제15호 (기한의 이익상실) "갑"이 파산 또는 청산한 경우에 "갑"은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "을"에게 이를 통지하여야 한다.

다. 당사가 발행하는 제15회 무보증 후순위사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 후순위 공모사채이며, Call-Option이 부여되어 있습니다.

[사채의 중도상환(Call option)]

(1)

제
15
회 무보증 후순위사채의 경우
"
발행회사
"
는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터
5
년이 되는날
(
당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다
.)
과 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제
7-10
조 제
5
항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제
15
회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다
.
이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 직전 이자지급일로부터 중도상환 전일까지 지급되지 아니한 이자는
1
년을
365
일로 보고 실제 경과일수에 따라 일할계산하여 합산 지급한다
.
중도상환일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되
,
중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다
.

(2)

발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준
5
영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다

.

※ 보험업 감독규정제7-10조(후순위채무) ⑤ 제1항제2호의 규정에 불구하고 다음 각호의 요건을 모두 충족하거나 후순위채무를 상환한 후의 지급여력비율이 150%이상인 경우에 보험회사는 감독원장의 승인을 받아 당해 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환할 수 있다. <개정 2016.4.1>

1. 지급여력비율이 100% 이상일 것

2. 상환전까지 당해 후순위채무에 비해 유상증자 등 자본적 성격이 강한 자본조달로 상환될 후순위채무와의 대체가 명확히 입증되고 그 금액이 당해 후순위채무의 상환예정액이상일 것. 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 후순위채무의 잔존만기보다 원만기가 길고 금리 등 자금조달 조건 등이 유리한 후순위채무는 자본적 성격이 강한 자본조달수단으로 본다.

3. 후순위채무 계약서상 감독원장의 사전승인시 기한이 도래하기 전에 채무자의 임의상환이 가능하다는 조항이 명시되어 있거나 당사자간에 합의가 있을 것

4. 금융시장의 여건변화에 따라 당해 후순위채무의 금리조건이 현저히 불리하다고 인정될 것

라. 본 사채는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다.마. 본 사채는 후순위사채로서 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우에는 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)을 제외한 발행회사의 모든 일반 무보증, 비후순위채권보다 후순위입니다. 따라서 투자자께서는 본 사채의 후순위 특약사항 등의 사채발행조건에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

※ 후순위 특약 및 후순위자의 의무 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)

제 6 조 (후순위 특약)

1. "

본 사채
"
에 관한 원리금지급청구권은
"
발행회사
"
에 대하여 파산절차
,
회생절차
,
청산절차
,
외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제
3
조 제
16
항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우에는 ①
"
발행회사
"
에 대한 모든 일반 무보증
(
그 중 본 사채와 동순위 채권 제외
),
비후순위 채권보다 후순위이고
,
②
"
본 사채
"
보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리
(
보통주 및 우선주 포함
)
보다는 선순위로 한다
.

2. "

발행회사
"
에 대하여 파산절차
,
회생절차
,
청산절차
,
외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제
3
조 제
16
항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우
"
본 사채
"
와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 상기 제
1
항의 ②
"
주주의 권리
"
를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여
"
본 사채
"
를 상환한다
.

3. "

본 사채
"
소지자는 본 계약의 각 조항 및
"
본 사채
"
의 조건을
"
본 사채
"
의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 상기 제
2
항에 따라
"
본 사채
"
의 원리금을 상환받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환받은 경우 그 수령한 금액을 즉시
"
발행회사
"
에 반환하여야 하며
,
상기 제
2
항의 조건이 충족될 때까지
"
본 사채
"
에 관한 권리를 자동채권으로 하여
"
발행회사
"
에 대하여 상계할 수 없다

.

4. "

본 사채
"
소지자가
"
발행회사
"
에 대하여 채무를 지고 있는 경우 동 채무와
"
본 사채
"
간 상계할 수 없다
.

5. "

본 사채
"
에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공
,
채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며
,
중도상환이 불가함을 원칙으로 한다
.
단
,
금융감독원장의 사전승인이 있을 경우 당사자간의 합의에 의해서 만기 전 상환할 수 있다
.

6.

본 계약
,
사채관리계약서
,
사채원리금지급대행계약서를 포함한 관련약정에서 본 조 특약과 다른 사항을 정하고 있는 경우 본 조 특약이 우선하여 적용된다
.

제
7
조
(
후순위자의 의무
)

1.

불이익변경의 금지

본 계약의 각 조항을
"
본 사채
"
의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하게 변경하지 않기로 한다
.
여기에서 선순위 채권자란 본 계약상의 사채 및 제
6
조 제
1
항 내지 제
4
항과 동일한 조건이 부가된 채권을 제외한 모든 채권을 보유하고 있는 자를 말한다
.

2.

반환의무

"

본 사채
"
의 사채권자가 제
6
조 제
1
항 내지 제
4
항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우에는
"
본 사채
"
의 사채권자는 그 수령한 금액을 즉시
"
발행회사
"
에게 반환하도록 한다
.

3.

상계금지

제
6
조 제
1
항 내지 제
5
항 상의 조건이 충족될 때까지
"
본 사채
"
의 사채권자는 본 계약상의 사채를 자동채권으로 하여 상계할 수 없다
.

※ 기한의 이익상실 관련 조항 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)제 3 조 ("본 사채"의 발행조건)

16. "

발행회사
"
의 기한의 이익상실
:

(1) "

발행회사
"
가 파산 또는 청산한 경우에
"
발행회사
"
는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며
,
이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및
"
사채관리회사
"
에게 이를 통지하여야 한다
.

(2) "

본 사채
"
에 대하여 위
(1)
호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우
, "
발행회사
"
는 사채원리금 전액
(
기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자액을 포함
)
을 지급하여야 하며
,
이에 더하여 본조 제
11
항에 따른 연체이자를 지급하여야 한다
.
이 때 기한의 이익이 상실된 날을 그 지급일로 본다
.

바. 발행회사의 의무

사
채
관리계약서상 발행회사의 의무

("사채관리계약서 제2-1조, 제2-2조, 제2-3조, 제2-4조, 제2-5조")

※ 발행회사의 의무

[사채관리계약서 제2-1조, 제2-2조, 제2-3조, 제2-4조, 제2-5조]

제
2-1
조
(
발행회사의 원리금지급의무
)

①
"
갑
"
은 사채권자에게
"
본 사채
"
의 발행조건 및
"
본 계약
"
에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다
.

②
"
갑
"
은 원리금지급의무를 이행하기 위하여
'"
본 사채
"
에 관한 지급대행계약
'
에 따라 지급대행자인 ㈜신한은행
FI
영업
2
부 에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고
, "
갑
"
은 이를
"
을
"
에게 통지하여야 한다
.

③
"
갑
"
이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제
1-2
조 제
12
호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며
,
이 경우 연체이자는 지급기일
("
본 계약
"
제
1-2
조 제
15
호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일
)
의 익일로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날까지 계산한다

.

제
2-2
조
(
조달자금의 사용
)

①
"
갑
"
은
"
본 사채
"
의 발행으로 조달한 자금을 제
1-2
조 제
14
호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다
.

②
"
갑
"
은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우에 지체 없이 그 사실을
"
을
"
에게 통지하여야 한다

.

제
2-3
조
(
사채관리계약이행상황보고서
)

①
"
갑
"
은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터
30
일 이내에
"
본 사채
"
와 관련하여
<
별첨
1>
양식의 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여
"
을
"
에게 제출하여야 한다
.

② 제
1
항의 사채관리계약이행상황보고서에는
"
갑
"
의 외부감사인이 사채관리계약이행상황보고서의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다
.
단
,
「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이
"
갑
"
의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서
(
검토보고서
)
의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서
(
검토보고서
)
의 제출로 갈음할 수 있다
.

③
"
갑
"
은 제
1
항의 사채관리계약이행상황보고서에
"
갑
"
의 대표이사와 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다
.

④
"
을
"
은 사채관리계약이행상황보고서를
"
을
"
의 홈페이지에 게재하여야 한다
.

제
2-4
조
(
발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무
)

①
"
갑
"
은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제
159
조 또는 제
160
조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을
"
을
"
에게 통지하여야 한다
.

②
"
갑
"
이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제
161
조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을
"
을
"
에게 통지하여야 한다
.

③
"
갑
"
은 제
1-2
조 제
15
호
"
기한이익상실사유
"
가 발생한 경우 및 제
1-2
조 제
17
호
“
후순위자의 의무
”
를 위반한 경우에는 지체없이 이를
"
을
"
에게 통지하여야 한다
.

④
"
갑
"
은
"
본 사채
"
이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를
"
을
"
에게 즉시 통지하여야 한다
.

⑤
"
을
"
은 단독 또는 공동으로
"
본 사채의 미상환액
"
의
10
분의
1
이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상
"
갑
"
으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터
30
일 이내에 교부하여야 한다
.

제
2-5
조
(
발행회사의 책임
)

“갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다
.

2. 사채관리계약에 관한 사항당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 회사의 파산, 해산, 회생 또는 그와 유사한 절차를 개시하기 위한 관할기관의 발행회사에 대한 최종적 유효한 명령이나 결정을 내린경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사에 관한 사항
- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제 15 회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
350,000,000,000
9,000,000
-

- 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

- 사채관리회사의 사채관리실적 (2024.08.16 기준)

구분
실적

2020년
2021년
2022년
2023년
2024년

계약체결 건수
117건
119건
102건
111건
74건

계약체결 위탁금액
29조 4,840억원
28조 1,360억원
24조 5,310억원
27조 8,570억원
19조 6,000억원

주) 2024년 사채관리실적은 2024년 08월 16일 기준으로 작성

(3) 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융(주)
회사채관리팀
02-3770-8556

나. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조", 제4-2조")

제
4-1
조
(
사채관리회사의 권한
)

①
"
을
"
은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다
.
단
, 1)
사채권자집회의 결의가 있거나
2)
단독 또는 공동으로
'
본 사채의 미상환잔액
'
의
3
분의
2
이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우
"
을
"
은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다
.
다만
,
동 단서에 따른 지시에 의해
"
을
"
이 해당행위를 하여야 하는 경우라 할지라도
"
갑
"
의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을
"
을
"
이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우
, "
을
"
은 해당 요청을 하는 사채권자들에게
,
다음 각 호의 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증
,
기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고
,
그 요청의 실현 시까지
"
을
"
은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다
.

1.

원금 및 이자의 지급의 청구
,
이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2.

원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청

3.

다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4.

파산
,
회생절차 개시의 신청

5.

파산
,
회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6.

파산
,
회생절차에서의 채권의 신고
,
채권확정의 소제기
,
채권신고에 대한 이의
,
회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. "

갑
"
이 다른 사채권자에 대하여 한 변제
,
화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8.

사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행
(
사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외
)

9.

사채권자집회에서의 의견진술

10.

기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제
1
항의 행위 외에도
"
을
"
은
"
본 사채
"
의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상 혹은 재판외의 행위를 할 수 있다
.

③
"
을
"
은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상 혹은 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다
.

1. "

본 사채
"
의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경
: "
본 사채
"
원리금지급채무액의 감액
,
기한의 연장 등

2.

사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항
: "
갑
"
의
"
본 계약
"
위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서
"
을
"
이 지출하는 모든 비용은 이를
"
갑
"
의 부담으로 한다
.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고
"
을
"
은
"
갑
"
으로부터
"
본 사채
"
의 원리금 변제로서 지급받거나 집행
,
파산
,
회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다
.
이 경우
"
을
"
의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은
"
갑
"
으로부터
"
본 사채
"
에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히
"
갑
"
에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다
.
만일
,
제
1
항 본문 후단에 따른
"
을
"
의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을

선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한
"
을
"
의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다
.

⑥
"
갑
"
또는 사채권자의 요구가 있는 경우
"
을
"
은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다
.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라
"
갑
"
으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행
,
파산
,
회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우
, "
을
"
은 이로부터 제
5
항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고
(
만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다
)
나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다
.

⑧
"
을
"
은 제
7
항에 따라 보관하게 되는 금원
(
이하 이 조에서
"
보관금원
")
이 발생하는 경우
,
즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다
.
이 경우 권리의 신고기간은
1
개월 이상이어야 한다
.
만일
, "
갑
"
이 지급한 금원이나 집행
,
파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시
"
을
"
은 이를 공고 하여야 한다
.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시
"
을
"
은 신고된 각 사채권자에 대해
,
제
7
항의 보관금원을
"
본 사채의 미상환잔액
"
에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제
39
조에 따른 소유자증명서
(
이하
"
소유자증명서
"
라 한다
)
와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다
.
만일
, "
갑
"
이 지급한 금원이나 집행
,
파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우
"
을
"
은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며
,
해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이
"
을
"
이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시
"
을
"
에게 교부하여야 한다
.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어
"
을
"
이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우
"
을
"
은 이에 대해 과실이 있지 아니하다
.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다
.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자는 발생하지 아니하며
"
을
"
은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니한다
.

제
4-2
조
(
사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무
)

①
"
을
"
은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는
"
갑
"
의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구
,
실사 등 조사를 할 수 있고
, "
갑
"
은 이에 성실히 협력하여야 한다
.

1. "

갑
"
이
"
본 계약
"
을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2.

기타
"
본 사채
"
의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로
"
본 사채의 미상환잔액
"
의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제
1
항 각 호 소정의 사유를 소명하여
"
을
"
에게 서면으로 요구하는 경우
"
을
"
은 제
1
항의 조사를 하여야 한다
.
다만
, "
을
"
이
"
갑
"
의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과
,
기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우
"
을
"
은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게
,
해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다
.

③ 제
2
항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고
"
을
"
이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제
2
항의 규정 여하에 불구하고
,
사채권자집회의 결의
,
또는 단독 또는 공동으로
"
본 사채의 미상환잔액
"
의
3
분의
2
이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제
3
자를 지정하여 제
1
항의 조사를 할 수 있다
.

④ 제
1
항 내지 제
3
항의 규정에 의한
"
을
"
의 자료제공요구 등에 따른 비용은
"
갑
"
이 부담한다
.
다만
,
해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는
"
갑
"
이 이를 부담하지 아니한다
.

⑤
"
갑
"
의 거절
,
방해
,
비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시
"
을
"
은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다
.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사
,
실사 등과 관련하여
"
갑
"
이 상기 제
1
항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공
,
조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나
,
이를 방해한 경우 이는
"
갑
"
의
"
본 계약
"
상의 의무위반을 구성한다
.

다. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조")

제
4-3
조
(
사채관리회사의 공고의무
)

①
"
갑
"
의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는
, "
을
"
은 이를 알게 된 때로부터
7
일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다
.

② 제
1-2
조 제
15
호에 따라
"
갑
"
에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는
"
을
"
은 이를 즉시 공고하여야 한다
.
다만
,
발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나
"
갑
"
의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우
"
을
"
이 이를 알게 된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다
.

제
4-4
조
(
사채관리회사의 의무 및 책임
)

①
"
갑
"
이
"
을
"
에게 제공하는 보고서
,
서류
,
통지를 신뢰함에 대하여
"
을
"
에게 과실이 있지 아니하다
.
다만
, "
을
"
이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며
, "
본 계약
"
에 따라
"
갑
"
이
"
을
"
에게 제출한 보고서
,
서류
,
통지 기재 자체로서
"
기한이익상실사유
"
의 발생이나 기타
"
갑
"
의
"
본 계약
"
위반이 명백한 경우에는
,
실제로
"
을
"
이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서
,
서류
,
통지 수령일의 익일로부터
7
일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다
.

②
"
을
"
은 선량한 관리자의 주의로써
"
본 계약
"
상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다
.

③
"
을
"
이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다
.

라. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항("사채관리계약서 제4-6조")

제
4-6
조
(
사채관리회사의 사임
)

①
"
을
"
은 본 계약의 체결 이후 상법 시행령 제
27
조 각 호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터
30
일 이내에 사임하여야 한다
. "
을
"
이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에
"
을
"
의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다
.
다만
,
새로운 사채관리회사가 선임되기까지
"
을
"
의 사임은 효력을 갖지 못하고
"
을
"
은 그 의무를 계속하여야 하며
,
이와 관련하여
"
을
"
은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고
,
그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다
.
만일
,
새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는
"
을
"
의 부담으로 한다
.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는
"
갑
"
과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다
.
이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서
"
갑
"
이 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다
.

③
"
을
"
이 사임 또는 해임된 때로부터
30
일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로
"
본 사채의 미상환잔액
"
의
10
분의
1
이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다
.

④
"
을
"
은
"
갑
"
과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며
,
부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다
.

⑤
"
을
"
의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고
,
사무승계자는
"
본 계약
"
상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다
.

마. 사채관리회사인 한국증권금융(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구.사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.바. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 한화손해보험(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

보험상품의 분류보험상품이란 위험 보장을 목적으로 우연한 사건 발행에 관하여 금전 및 그 밖의 급여를 지급할 것을 약정하고 대가를 수수하는 계약으로서, 보험업법에서는 보험상품을 생명보험상품, 손해보험상품, 제3보험상품으로 분류하고 있습니다.

구분
보험업법 상 정의
보험 종목

생명보험상품
위험보장을 목적으로 사람의 생존 또는 사망에 관하여 금전 및 그 밖의 급여를 지급할 것을 약속하고 대가를 수수하는 계약
생명보험, 연금보험(퇴직보험 포함) 등

손해보험상품
위험보장을 목적으로 우연한 사건(질병, 상해 및 간졍은 제외)으로 발생하는 손해에 관하여 금전 및 그 밖의 급여를 지급할 것을 약속하고 대가를 수수하는 계약
화재, 해상, 자동차, 보증, 재보험, 책임, 기술, 권리, 도난, 유리, 동물, 원자력, 비용, 날씨 등

제3보험상품
위험보장을 목적으로 사람의 질병/상해 또는 이에 따른 간병에 관하여 금전 및 급여를 지급할 것을 약속하고 대가를 수수하는 계약
상해보험, 질병보험, 간병보험 등

(출처 : 보험업법)

가. 국내외 경기 변동에 따른 위험

당사가 영위하고 있는 손해보험업은 내수산업의 성격을 띄고 있어 국내 경기변동에 크게 영향
을 받고 있습니다.

국내 경제는 세계 경제와 금융시장 상황에 의존하여 변동 되며, 미국의 자국중심주의 정책 심화, 연준의 금리인상 등의 영향으로 금융시장의 변동성이 지속되고 있는 상황
입니다. 향후에도 이러한
변동성이 지속될 경우 국내 경기회복이 둔화되는 등 당사가 영위하고 있는 손해보험시장에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

손해보험업은 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 산업으로 손해보험은 크게 일반보험과 자동차보험, 장기보험으로 구분됩니다. 일반보험은 기업 경영, 개인 재산 및 신체에 관련된 리스크를 보장하는 단기상품으로 화재, 해상, 기술, 배상책임, 상해, 질병보험 등이 있으며, 자동차보험은 자동차로 인하여 발생하는 타인의 신체 및 차량, 자신의 신체 및 차량에 대한 손해 등을 보장하는 상품입니다. 장기보험은 통상 3년 이상을 계약기간으로 하며, 상해, 질병 등 신체 건강을 담보로 하는 의료보험과 운행 중 과실을 담보하는 운전자보험, 개인 재산 및 신체, 배상책임 등 가입자가 원하는 다양한 리스크를 하나의 보험증권으로 보장하는 통합형 장기보험, 목돈마련을 위한 저축성보험, 노후에 대비한 개인연금 등을 포함하고 있습니다.
미래의 위험발생에 대한 경제상의 불안정성을 제거, 경감하기 위한 상품이라는 손해보업상품의 특성으로 인하여 손해보험업은 내수산업 성격을 띄고 있어 국내 경기 변동에 영향을 크게 받습니다.

한국은행이 2024년 5월에 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 세계 경제 성장률은 2023년 3.2%으로 성장하였으나, 이란의 이스라엘 공습, 미국 경기 침체 우려 등으로 인하여 향후 경제 성장 경로에 대해 불확실성이 존재하고 있습니다. 이에 따라 한국은행은 최근의 미국의 기준 금리 추이 등 주요국 경기상황을 반영하여 향후 세계경제 성장률로 2024년 3.1%, 2025년 3.1%를 전망하고 있으며, 세계교역 신장률은 2024년 3.1%, 2025년 3.5%를 전망하고 있습니다.

[한국은행 세계 경제성장 전망]

구분

2023년
2024년(E)
2025년(E)

상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간

세계경제 성장률
3.2%
3.1%
3.0%
3.1%
3.1%
3.1%
3.1%

미국
2.5%
3.0%
2.0%
2.5%
1.7%
1.8%
1.8%

유로
0.4%
0.4%
1.2%
0.8%
1.5%
1.5%
1.5%

일본
5.2%
4.8%
4.5%
4.7%
4.3%
4.5%
4.4%

중국
1.9%
-0.1%
1.6%
0.8%
1.6%
0.3%
0.9%

세계교역 신장률
0.3%
2.1%
4.1%
3.1%
3.9%
3.3%
3.5%

자료 : 한국은행 (경제전망보고서, 2024.5)주) 전년동기대비 기준

한편,
한국은행은
국내 경제성장률에 대해
2024년
2.5%, 2025년
2.1% 수준을 나타낼 것으로 전망하고 있으며, 이는
2023년 경제성장률인
1.4% 대비 높은 성장률입니다
. 2023년 국내 경제는 수출이 예상을 상회함에 따라 전체적으로 당초 전망경로에 부합하는 성장세를 보였으며
, 향후에도 내수는 회복이 더디겠으나 수출 및 설비투자가 양호한 증가세를 보이고 있으며, 또한 AI 수요 확산 및 글로벌 제조업 회복세 등에 힘입어 전반적인 경기는 완만한 개선흐름을 지속할 것으로 예상되고 있습니다.
그러나 주요국 성장 및 물가흐름
, 통화긴축 완화 시기
, 국내 부동산
PF 구조조정 파급영향 등과 관련한 불확실성이 높은 상황이라고 언급했으며 이에 따라 성장 경로에 영향이 있을 수 있다고 지적했습니다
.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

구분

2023년
2024년(E)
2025년(E)

상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간

GDP
1.4%
2.9%
2.2%
2.5%
1.8%
2.5%
2.1%

민간소비
1.8%
1.4%
2.2%
1.8%
2.4%
2.3%
2.3%

설비투자
0.5%
1.2%
5.7%
3.5%
5.8%
2.1%
3.9%

지식재산생산물투자
1.6%
2.2%
2.6%
2.4%
2.6%
3.9%
3.3%

건설투자
1.3%
-1.1%
-2.7%
-2.0%
-2.7%
0.3%
-1.1%

재화수출
3.1%
7.0%
3.4%
5.1%
2.5%
3.6%
3.0%

재화수입
-0.6%
-0.8%
5.6%
2.4%
5.1%
1.2%
3.1%

자료 : 한국은행 (경제전망보고서, 2024.05)

국내 경제는 세계 경제와 금융시장 상황에 의존하여 변동 될 수 있습니다. 2024년 7월 IMF가 발표한 '세계경제전망(WORLD ECONOMIC OUTLOOK)'에서는 2024년 세계경제 성장률은 아시아 지역의 수출 증가 등 세계 무역 회복의 영향으로 직전 전망치(2024년 04월)와 동일하게 3.2%로 전망하였습니다. 2025년 세계경제성장률은 직전 전망치(2024년 04월) 3.2% 대비 0.1%p 상승하여 3.3%로 전망하였습니다.
선진국 그룹의 2024년 경제 성장률은 직전 전망치(2024년 04월)와 동일하게 1.7%로 전망하였습니다. 미국(2.6%) 성장률은 예상을 밑도는 2024년 1분기 실적에 따라 하향 조정한 반면 프랑스(0.9%), 영국(0.7%), 스페인(2.4%) 등 유럽 국가들의 성장률은 실질 임금 상승, 금융 여건 개선 등에 따라 반등할 것으로 전망하였습니다.
2024년 신흥개도국 그룹의 경제성장률은 직전 전망치(2024년 04월) 4.2% 대비 0.1%p 상승한 4.3%로 전망하였습니다. 중국(5.0%)은 민간소비 반등 및 견조한 수출을 전망 상향의 주요 요인으로 보았고, 인도(7.0%)는 작년(2023년) 양호한 성장에 따른 이월효과 및 소비 회복 추세에 따라 상향 조정하였습니다.
한편, IMF는 2024년 한국의 경제성장률을 2.5%로 전망하여, 직전 전망치(2024년 04월) 대비 0.2%p 상향 조정하였으며, 이는 정부 및 한국은행 등 국내외 주요 기관의 전망치와 유사하고, 주요 선진국 중에서도 높은 수준을 기록하였습니다.

[IMF의 주요국가별 경제성장률 전망치]

(단위 : %, %p)

구분
2023년
2024년(E)
2025년(E)

2024년 04월 전망
2024년 07월 전망
조정폭
2024년 04월 전망
2024년 07월 전망
조정폭

(A)
(B)
(B-A)
(C)
(D)
(D-C)

세계
3.3
3.2
3.2
0.0
3.2
3.3
0.1

선진국
1.7
1.7
1.7
0.0
1.8
1.8
0.0

미국
2.5
2.7
2.6
(0.1)
1.9
1.9
0.0

유로존
0.5
0.8
0.9
0.1
1.5
1.5
0.0

일본
1.9
0.9
0.7
(0.2)
1.0
1.0
0.0

영국
0.1
0.5
0.7
0.2
1.5
1.5
0.0

캐나다
1.2
1.2
1.3
0.1
2.3
2.4
0.1

신흥개도국
4.4
4.2
4.3
0.1
4.2
4.3
0.1

러시아
3.6
3.2
3.2
0.0
1.8
1.5
(0.3)

중국
5.2
4.6
5.0
0.4
4.1
4.5
0.4

인도
8.2
6.8
7.0
0.2
6.5
6.5
0.0

한국
1.4
2.3
2.5
0.2
2.3
2.2
(0.1)

자료: IMF World Economic Outlook Update(2024.07)

글로벌 경제침체가 지속되고 대외 경제여건 변동성이 확대될 경우 대외 개방도가 높은 한국경제의 특성상 경제성장에 제한이 발생할 가능성이 있을 것으로 예상됩니다. 내수산업 성격과 경기 후행적 특성을 가진 손해보험업은 경기침체나 금융환경이 불안정할 경우 보유계약이 이탈하는 등 성장이 위축될 수 있으며 이는 손해보험회사들의 사업과 영업실적, 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자 분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

나. 장기보험 성장 둔화와 경과손해율 변동에 따른 위험

장기보험 성장 둔화와 경과손해율 변동에 따른 위험

손해보험시장은 2012년까지 10% 이상의 고성장세를 보였으나,
2
024년 1분기말 기준 전체 원수보험료의 약 54.3% 수준을 차지하고 있는 장기보험의 성장 둔화로 인해 2013년부터 성장률이 5% 내외로 둔화되고 있습니다. 2024년 1분기말 기준 손해보험시장의 원수보험료는 전년동기 대비 약 3.1% 성장

하였습니다. 다만, 성장률 둔화 추세가 향후에도 지속되고 장기보험 손해율이 상승한다면, 손해보험업계 성장에 제한요인이 될 수 있으며, 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

손해보험업은 경제상황, 금리 등 대내외 환경 변화에 직접적인 영향을 받는 산업이며, 향후 자본규제 및 소비자보호 등 금융감독기관의 관리감독이 강화될 전망입니다. 또한 저성장, 저출산 등이 고착화된 대외환경에도 불구하고 손해보험사 간의 업계 경쟁은 더욱 치열해지고 있는 상황입니다. 기존의 손해보험을 영위하는 회사 이외에도 디지털 손해보험사로 새롭게 진출한 캐롯손해보험, 카카오페이손해보험, 신한EZ손해보험 등 손해보험업계의 경쟁은 더욱 심화될 것으로 예상합니다. 손해보험시장의 성장은 원수보험료 기준 완만하게 상승할 것으로 예상되지만, 2023년 IFRS17 및 K-ICS 도입에 따른 자본확충의 필요성에 따라 각 손해보험사가 유상증자, 후순위채 발행, 신종자본증권 발행 등 여러 형태로 자본확충을 전개하고 있습니다.

손해보험 시장 규모는 2012년까지 손해보험회사들의 장기보험 판매 강화, 고령화 사회 진입으로 인한 CI(Critical Illness) 보험 등 보장성 보험에 대한 수요 증가, 시중금리에 비해 높은 공시이율을 제공한 저축성보험의 성장, 인구 고령화에 따른 연금보험에 대한 수요증가 등에 따른 장기보험 성장을 바탕으로 10% 이상의 성장세를 보였습니다. 다만, 장기 보장성보험 초회보험료는 2020년 이후 지속적으로 감소하고 있으며, 신규가입 둔화로 인해 장기 보장성보험 성장세는 점차 하락하고 있습니다. 자동차보험의 성장률 증가로 인해 장기보험 비중이 줄어드는 추세지만 여전히 손해보험 시장 내 장기보험이 차지하는 비중(2024년 1분기말 기준 약 55.29%)이 높아 장기보험의 성장률 둔화는 손해보험시장의 성장률 회복에 제한 요인으로 작용 할 것으로 전망 됩니다.

[손해보험사 보험료 현황]
(단위 : 억원, %)

구 분
2023년 1분기(A)
2024년 1분기(B)
증 감(C=B-A)
증감률(C/A)

손해보험회사
299,850
309,128
9,278
3.1

장기보험
162,890
170,925
8,035
4.9

자동차보험
52,860
52,685
-175
-0.3

일반보험
36,028
39,703
3,675
10.2

퇴직연금 등
48,072
45,815
-2,257
-4.7

(출처 : 금융감독원 보도자료_2024년 1분기 보험회사 경영실적(잠정)_[2024.05.23])주) 손해보험사 31개사 원수보험료 기준

손해보험사의 보험료(원수보험료 기준)는 30조 9,128억원으로 전년동기 대비 9,278억원(3.1%) 증가하였습니다. 세부적으로 장기손보(4.9%), 일반손보(10.2%) 판매가 증가하였으나, 자동차보험(△0.3%), 퇴직연금(△4.7%) 등의 수입보험료는 감소하였습니다.

[국내 일반손해보험사 경과손해율 추이]
(단위 : %)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

자동차
84.2
82.0
87.8
99.3
89.5
90.1

일반
75.4
70.8
75.6
69.7
67.0
65.8

장기
85.2
86.5
86.4
87.1
86.5
87.1

(출처 : 금융통계정보시스템)주1) 각 시기별 일반손해보험사의 경과손해율 기준주2) 경과손해율은 2023년부터 IFRS17 체계에서 산출 중단

장기보험의 경과손해율은 2017년 87.1%에서 2022년말 기준 85.2%로 소폭 감소하는 것에 그치고 있습니다. 향후 장기보험의 경과손해율이 상승한다면, 손해보험업계의 수익성이 악화될 가능성이 존재하므로, 이러한 효과에 대해서는 지속적인 모니터링이 필요한 상황입니다.

향후 손해보험업계 원수보험료는 상해·질병보험을 중심으로 장기보험의 증가가 전망되나, 증가세는 둔화될 것으로 보입니다. 일반손해보험은 책임보험 시장 확대와 신규 리스크 담보 확대 등으로 성장세를 유지할 것으로 보입니다. 다만, 저축성보험은 보장성보험 중심의 포트폴리오 전략으로 손해보험회사의 저축성보험 신규 판매는 감소하고 있어 2012년 이전의 성장률을 회복하기는 쉽지 않을 것으로 예상됩니다. 손해보험업계 원수보험료 중 장기보험이 차지하는 비중은 여전히 절대적으로 큰 비중을 차지하고 있습니다. 따라서, 장기보험의 성장률 둔화 추세가 향후에도 지속되고 장기보험 손해율이 지속적으로 상승한다면, 손해보험회사들의 원수보험료 규모가 축소되고 보험영업손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재 합니다. 투자자께서는 손해보험시장 내 장기보험의 비중을 감안하시고, 장기보험의 성장률과 경과손해율에 대한 충분한 검토를 하신 후 투자 판단에 임하시기 바랍니다.

다. 자동차보험 성장 둔화와 경과손해율 변동에 따른 위험

자동차보험 성장 둔화와 경과손해율 변동에 따른 위험

자동차보험시장은 자동차대수, 사고발생률 등의 요소에 영향을 받고 있습니다.
자동차보험시장은 2023년말 기준 원수보험료 21조 484억원으로 가입대수 증가 등으로 전년 대비 1.4% 증가하였습니다.
손
해율은 2023년말 기준 80.7%으로 전년대비 0.5%p 하락하였습니다. 손해보험사들의 자동차보험 점유율 확대 경쟁 심화 등 자동차보험 원수보험료 성장에 부정적인 요인이 발생하여 성장률이 둔화되거나, 손해율이 상승하는 경우에는 손해보험사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

자동차보험시장의 성장에 영향을 주는 요인에는 자동차대수, 시장경쟁도, 사고발생률, 보험금원가(고가자동차 비중 등) 등이 있으며, 이 중 자동차대수, 사고발생률, 보험금원가는 자동차보험시장

의 성장요인으로, 시장경쟁도 증가 등은 보험료 감소요인(자동차보험시장 성장 억제요인)으로 작용합니다.

[자동차보험시장 성장의 영향요인]

구분
세부항목

환경요인
자동차대수
경제성장, 인구규모, 고령화 등

시장경쟁도
정책ㆍ제도 변화 등

내부요인
사고발생률
유가, 주행거리, 운전자특성 등

보험금원가(사고심고)
임금, 인건비, 공임, 부품가격, 차량가격 등

[국내 일반손해보험사 자동차보험 원수보험료 및 경과손해율 추이]
(단위 : 백만원, %)

구분
FY2023
FY2022
FY2021
FY2020
FY2019
FY2018

원수보험료
210,484
207,674
202,774
195,510
175,160
166,655

손해율
80.7
81.2
81.5
85.7
92.9
86.6

출처 : 금융감독원 보도자료(2023년 자동차보험 사업실적_[2024.04.14]주) 각 시기별 일반손해보험사의 원수보험료 및 경과손해율 기준

2023년 자동차보험 보험손익은 5,539억원으로 2021년부터 흑자 기조를 지속하고 있으며, 흑자 규모는 2022년(4,780억원) 대비 759억원 증가하였습니다. 또한, 2023년 손해율(발생손해액÷경과보험료)은 80.7%로 2022년(81.2%)보다 0.5%p 하락하였습니다. 이는 보험료 인하 효과 누적 등 손해율 악화 요인에도 보험가입대수 증가와 여름철 침수피해 감소 등에 따라 전년보다 손해율이 개선되고 보험손익이 증가한데 기인합니다.
그러나, 손해보험사들의 자동차보험 점유율 확대 경쟁 심화 등 자동차보험 원수보험료 성장에 부정적인 요인 또한 함께 존재하고 있습니다.

이처럼 자동차보험 원수보험료 성장에는 다양한 영향 요인이 작용하며, 때로는 이 요인들이 복합적으로 작용하는 모습을 보이기도 합니다. 향후 자동차보험 원수
보험료 성장에 부정적인 영향요인이 발생하여 성장률이 둔화되거나, 손해율이 상승을 보이게 되는 경우 손해보험사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제 할 수 없습니다. 따라서 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 운용자산이익률 하락에 따른 위험

손해보험사의 수익구조 특성상 투자영업이익이 감소할 경우 수익성이 훼손될 가능성이 존재합니다. 투자영업이익은 손해보험회사의 투자자산에 영향을 미치는 국내외경제 및 주식, 채권, 부동산과 기타 자산시장 여건과 함께 환율, 인플레이션율, 이자율 변동성 등의 위험에 노출되어 있으며, 이러한 경제 및 시장여건들은 지속적으로 변화하고 있습니다.
2023년에는 2022년 대비 상대적으로 금리가 안정화되며 보유자산 평가이익 증가로 관련하여 투자영업이익이 소폭 증가하였으나,

IFRS17 도입에 따라 기존에 보험손익으로 인식하던 보험부채 이자비용을 투자손익으로 변경처리하게 되어 투자영업이익이 큰 폭(2022년 9조 903억원 -> 2023년 2조 6,917억원)으로 감소

하였습니다
. 손해보험사들은 안정적인 수익원 확보를 위해 대체 투자처를 지속적으로 다변화하고 있지만, 이러한 노력에도 불구하고
예상치 못한 금리 변동과 국내외 경제불안의 지속 및 회계 정책의 변경 등으로 인한 투자환경의 불확실성이 심화될 경우 운용자산이익률 하락에 따른 투자영업이익의 감소로 인해 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다
.

손해보험회사의 영업이익은 크게 보험영업이익과 투자영업이익으로 구분됩니다. 일반손해보험과 자동차보험 등은 일반적으로 저축성 상품이 없어 보험영업이익이 전체이익의 대부분인 반면, 장기보험의 경우 저축성 상품이 큰 비중을 차지하여 보험영업이익의 손실을 만회하기 위해서는 투자영업이익이 보험영업부문에 대한 손실분을 초과하여 발생하여야 합니다. 따라서 장기보험의 비중이 높은 손해보험사의 수익구조 특성상 투자영업이익이 감소할 경우 손해보험사의 수익성이 훼손될 가능성이 존재합니다.

[손해보험회사 주요 손익 현황]
(단위 : 억원, %)

구 분
2022년
2023년

2023년

1분기(A)

2024년

1분기(B)

증 감

(C=B-A)

증감률(C/A)

당기순이익
54,758
82,626
25,734
29,694
3,960
15.4

보험손익
△14,152
83,218
23,817
30,451
6,634
27.9

투자손익
90,903
26,917
10,921
9,012
△1,909
△17.5

영업외손익
△3,177
△327
△87
△148
△61
손실확대

(출처 : 금융감독원 보도자료_24년 1분기 보험회사 경영실적(잠정치)_[2024.05.24])
주1) (회계기준) ’22년 : IFRS4·IAS39, ’23년 : IFRS9·IFRS17
주2) 책임준비금전입(환입)액 반영 후 보험손익

2023년 손해보험사의 당기순이익은
8조
2,626억원으로 전년도인 2022년 대비
약 2조
7,868억원
증가하며 50.9%의 높은 성장률을 기록하였습니다
. 이는
회계제도
(IFRS9·
IFRS17 도입
) 변경에 따라 발생한 손익변동 등에 주로 기인하며,
손해보험업계 전반적인 실적 개선 효과도 영향을 미친 것으로 판단됩니다.
특히, IFRS17 도입에 따라 신계약비 이연 상각기간이 확대되어(7년 -> 보험기간) 연간 인식하는 보험관련 비용이 상대적으로 감소하였고, 보험부채 이자비용을 보험손익이 아닌 투자손익으로 처리하는 등 관련하여 비용이 줄어든 점이 보험손익 실적 증대에 긍정적인 영향을 미쳤습니다. 영업관련해서도, 장기보험 판매가 증가하였고, 자동차 보험 등과 관련한 실적도 견조하여 손해보험사들의 보험손익관련 실적 큰 폭으로 개선된 모습입니다.2024년 1분기 손해보험사 당기순이익은 2조 9,694억원으로 전년 동기 대비 3,960억원(15.4%) 증가하였습니다. 보험손익은 발생사고부채 감소 등에 따른 일회성 이익 발생 등으로 증가한 반면, 투자손익은 금융자산 평가손실 등으로 감소하였습니다. 다만, 금리·환율 변동과 관련한 대내외 불확실성이 지속되고 있고 국내 부동산PF 및 해외 상업용부동산 손실가능성이 존재하므로 이에 대한 선제적 관리가 필요한 상황이며, 신회계제도 도입 및 금융환경 변화에 따른 보험회사 손익 변동성이 큰 상황인 만큼 주요 리스크에 대한 모니터링이 필요합니다.

손해보험회사의 총영업이익에 영향을 미치는 투자영업이익은 손해보험회사의 투자자산에 영향을 미치는 국내외 경제 및 주식, 채권, 부동산 및 기타 자산시장 여건과 함께 환율, 인플레이션율, 이자율 변동성에 노출되어 있으며, 이러한 경제 및 시장여건들은 지속적으로 변화하고 있습니다.각국 중앙은행은 포스트 코로나 이후 예상보다 빠른 경제 회복 속도와 시장 기대를 상회하는 인플레이션으로 인해 조기 테이퍼링 및 금리 정상화 가능성을 언급하였으며, 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p 인상(기준금리0.75%)을 결정하였습니다. 이는 2018년 11월 이후 2년 9개월 만의 기준금리 인상으로, 한국은행은 코로나19의 재확산 영향으로 민간 소비가 다소 둔화되었으나 수출이 호조를 지속하고, 설비투자도 견조한 흐름을 나타내고 있어 기준금리 인상을 결정하였습니다. 한국은행은 8월 인상 이후 추가적으로 2021년 11월 및 2022년 1월 각각 금리를 0.25%p 인상하였습니다. 해당 인상은 현재 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위한 움직임으로 해석되며, 2022년 02월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 04월 14일 시행된 금통위에서 금리를 0.25%p 인상하였고, 2022년 5월 26일 시행된 금통위에서 한 차례 더 0.25%p를 인상하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일 금통위에서는 0.25%p, 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일 금통위에서는 각각 0.50%p 및 0.25%p의 기준금리 인상을 발표하였습니다. 2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조는 2023년도에도 지속되어 1월 0.25%p 인상되었습니다. 2월 금통위에서는 지난 7번 연속 금리인상 뒤 처음으로 기준금리 동결을 선언하였으며, 이후 2023년 4월, 5월, 7월, 8월, 10월, 11월 및 2024년 1월, 2월, 4월, 5월, 7월 금통위에서까지 연속 12회 금리동결을 발표하였습니다. 따라서 증권신고서 작성기준일 기준 한국의 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다. 해당 금리변동 추이는 경제성장의 하방위험과 금융안정 측면의 리스크, 그간의 금리인상 파급효과에 따른 대응으로 보이며, 인플레이션 둔화 속도 및 주요국 통화정책 변화 등을 점검하며 금리변동에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.
또한, 최근 미국의 고용 악화로 인한 미국 경제침체 우려가 촉매제로 작용하면서 저렴한 엔화로 사들인 해외 자산을 되파는 현상인 '엔 캐리 트레이드' 청산이 확대됨에따라 글로벌 증시의 변동성이 확대되고 있으며, 동시에 기준 금리에 대한 불확실성이 증가하고 있습니다. 환율이 불안정함에 따라 외국인 투자자들의 국내 투자 자금이 유출될 가능성이 존재하며, 이에 따른 국내 채권 시장의 매수 규모 둔화세는 채권평가손실로 귀결되어 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[한국은행 기준금리 추이]

(단위 : %)

변경일자
기준금리

2023년 01월 13일
3.50

2022년 11월 24일
3.25

2022년 10월 12일
3.00

2022년 08월 25일
2.50

2022년 07월 13일
2.25

2022년 05월 26일
1.75

2022년 04월 14일
1.50

2022년 01월 14일
1.25

2021년 11월 25일
1.00

2021년 08월 26일
0.75

2020년 05월 28일
0.50

2020년 03월 17일
0.75

2019년 10월 16일
1.25

2019년 07월 18일
1.50

2018년 11월 30일
1.75

2017년 11월 30일
1.50

2016년 06월 09일
1.25

[국내 일반손해보험사 운용자산이익률 및 총자산수익률 추이]

구 분
2024년 1분기
2023년 1분기
FY2023
FY2022
FY2021
FY2020

국내 손해보험사 평균
운용자산이익률
2.0
2.3
2.3
3.1
3.5
3.1

영업이익률
5.0
4.1
5.2
2.0
2.7
0.1

총자산순이익률
2.5
2.4
1.2
0.5
0.9
0.2

(출처 : 금융통계정보시스템)

주) 금융통계정보시스템상 국내 일반손해보험사 11개사 기준

손해보험회사들은 국내의 저금리 기조 하에서 투자수익을 제고하기 위해 투자지역을 해외로 다각화하고 주식 및 채권과 같은 전통 자산군에서 PF, 항공기, 신종자본증권, 파생결합증권 등 다양한 대체 자산군으로 투자대상 포트폴리오의 범위를 확대하고 있습니다. 이에 따라 2017년 이후 손해보험업계 운용자산 중 수익증권 비중은 증가세를 보이고 있는 반면 현ㆍ예금 및 예치금, 금융채 및 회사채의 비중은 감소추세를 보이고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 포트폴리오 내 안전자산 비중 확보를 위한 목적으로 국ㆍ공채에 투자하는 비중은 지속적으로 증가하여, 2017년 대비 2021년 3분기 기준 전체 운용자산 내 비중은 약 3.8%p 상승하였습니다.

[국내 일반 손해보험사 운용자산의 구성 및 추이]
(단위 : 백만원)

구분
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년
2020년

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

( 운 용 자 산 )
296,897,104
100.00%
296,430,121
100.00%
272,302,464
100.00%
273,533,343
100.00%
260,375,324
100.00%

현ㆍ예금 및 예치금
6,534,318
2.20%
8,532,215
2.88%
7,549,465
2.80%
4,670,484
1.70%
5,113,769
2.00%

유 가 증 권
209,019,249
70.40%
205,696,125
69.39%
174,957,166
64.30%
182,780,159
66.80%
174,116,453
66.90%

주 식
9,804,741
3.30%
9,332,991
3.15%
7,024,496
2.60%
9,250,531
3.40%
9,351,882
3.60%

출 자 금
2,046,259
0.69%
4,841,234
1.63%
1,773,077
0.70%
1,707,294
0.60%
1,482,661
0.60%

국 ㆍ 공 채
53,849,566
18.14%
50,091,258
16.90%
48,656,069
17.90%
47,600,150
17.40%
45,027,968
17.30%

특 수 채
26,978,951
9.09%
27,299,236
9.21%
24,164,160
8.90%
27,211,072
9.90%
26,943,291
10.30%

금 융 채
7,916,342
2.67%
7,637,589
2.58%
2,831,092
1.00%
3,452,988
1.30%
3,531,221
1.40%

회 사 채
23,612,657
7.95%
22,087,051
7.45%
14,188,204
5.20%
15,211,794
5.60%
16,281,007
6.30%

수 익 증 권
50,226,229
16.92%
49,164,723
16.59%
42,303,657
15.50%
39,683,304
14.50%
36,755,500
14.10%

외화유가증권
30,215,686
10.18%
30,098,903
10.15%
29,580,368
10.90%
33,596,890
12.30%
30,884,846
11.90%

기타 유가증권
4,020,703
1.35%
3,996,568
1.35%
990,357
0.40%
2,096,546
0.80%
3,857,492
1.50%

대 출 채 권
76,464,939
25.75%
77,337,311
26.09%
84,870,211
31.20%
80,496,348
29.40%
75,800,678
29.10%

부 동 산
4,878,598
1.64%
4,864,471
1.64%
4,925,619
1.80%
5,586,353
2.00%
5,344,423
2.10%

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)주) 금융통계정보시스템상 국내 일반손해보험사 11개사 기준

그러나, 이러한 노력에도 불구하고 지속되는 저금리 기조에 따른 금리역마진과 국내외 경제불안으로 인한 투자환경의 불확실성이 심화될 경우 운용자산이익률 하락에 따른 투자영업이익의 감소로 인해 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재하오니 이점 유의하시기 바랍니다.
마. 경쟁심화에 따른 위험

보험업의 영위를 위해서는 보험업법 제9조와 보험업법 시행령 제12조의 자본금 규정을 충족해야 하며 더불어 금융위원회의 허가를 득해야 하는 등 진입장벽이 높은 특징을 가지고 있습니다. 또한 손해보험 시장은 보상 시스템 구축을 위한 초기 투자비용 부담이 크기 때문에, 신규 참여자의 시장 진입이 용이하지 않은 상황입니다.
중소형 손해보험사들의 시장점유율이 소폭 증가(FY2018 약 31.0%→ FY2024 1Q 약 32.6%)하는 가운데, 대형 4사는 자동차 보험 등을 통한 시
장 점유율 확대에 노력하고 있어 경쟁이 심화
되고 있습니다.
손해보험업 전체의 순이익은 증가하고 있는 추이를 보이고 있으나,

향

후
손해보험회사들 간의
경쟁 심화 양상이 지속될 경우 과다 경쟁으로 인한 손해율 상승 등으로 인하여 손해보험사들의 영업 및 수익성에 부정적인 영향이 나타날 수 있음
에
유의하시기 바랍니다.

보험업의 영위를 위해서는 「보험업법」 제9조와 「보험업법 시행령」 제12조의 자본금 규정을 충족해야 함과 더불어 금융위원회의 허가를 득해야 하는 등 진입장벽이 존재합니다.(보험회사는 300억원 이상의 자본금을 납입해야 하나, 일부 보험만 영위할 경우 최소 자본금이 상이) 또한 손해보험 시장은 보상 시스템 구축을 위한 초기 투자비용 부담이 크기 때문에, 신규 참여자의 시장 진입이 용이하지 않습니다.

[보험종목별 최소 자본금 규정]

최소자본금
사업 영위가 가능한 보험종목
비고

300억 원
보증보험, 재보험
- 보험회사는 300억원 이상의 자본금을 납입해야 함. 다만 보험종목의 일부만을 영위할 경우에는 이와 같은 규정이 적용됨.- 각 종목 중 2 이상의 종목을 영위하고자 하는 경우는 구분한 금액의 합계액 또는 300억원 중 작은 금액으로 함.

200억 원
생명보험, 연금보험, 퇴직보험, 자동차보험

150억 원
해상보험, 항공보험, 운송보험

100억 원
화재보험, 책임보험, 상해보험, 질병보험, 간병보험

50억 원
기술보험, 부동산권리보험, 기타의 보험종목

(출처: 보험업법 제9조(자본금 또는 기금), 보험업법 시행령 제12조(보험종목별 자본금 또는 기금))

2024년 1분기 기준, 국내에서 영업 중인 손해보험회사는 31개사입니다. 2020년 1월 캐롯손해보험이 디지털 전문 손해보험사로 시장에 진입하였으나, 손해보험 시장의 특성상 신규 사업자의 진입보다는 기존 시장 참여자들의 경쟁 심화가 수익성에 가장 큰 영향을 미칠 수 있다고 판단하고 있습니다.

[연도별 손해보험회사 수]

(단위 : 개)

구 분
2024년 1분기
2023년
FY2022
FY2021
FY2020
FY2019
FY2018

손해보험회사수
31
31
31
30
31
30
30

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템

2024년
1분기
기준, 손해보험 시장은 대형4사(삼성화재, DB손해보험, 현대해상, KB손보)가 시장점유율의 약
66.3%
를 차지하며 과점하는 양상을 보이고 있습니다. 그러나 방카
슈랑스, 텔레마케팅, 홈쇼핑, 온라인 판매 등 신채널 활용으로 중소형사들의 판매채널 상의 열위가 상당부분 해소되면서, 중소형사들의 공격적 마케팅이 진행되온 결과, 변동폭은 작지만 대형4사의 시장점유율은 소폭 감소세를 보이는 반면, 중소형사들의 시장점유율은 소폭 증가 추세를 보이고 있습니다.

[손해보험사 시장점유율 추이]

(단위:%)

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

상위 4사
66.3
65.8
66.2
66.0
66.2
66.3
66.7

중소형사
32.6
33.1
32.4
32.6
31.4
31.3
31.0

외국사
1.1
1.1
1.4
1.4
2.4
2.4
2.3

합계
100
100
100
100.0
100.0
100.0
100.0

(출처 : 손해보험협회 손해보험통계)

주1) 2018년~2022년 : 원수보험료 기준주2) 2023년~2024년 1분기 : 보험료(보험계약 및 투자계약) 기준

국내 손해보험사 대형 4사중 하나인 KB손해보험은, LIG손해보험의 대주주일가가 지분(19.47%)를 KB금융지주에 매각하여 LIG손해보험이 KB금융그룹에 편입된 후 KB손해보험으로 사명을 변경한 회사입니다. KB손해보험(구.LIG손해보험)은 KB금융그룹 편입 이후 국민은행 방카슈랑스, KB카드 등 판매채널을 확대하였으며, 2015년 6월 출시한 자동차금융 패키지 상품처럼 KB금융지주 계열사와 연계된 다양한 상품출시가 가능해졌고, 2015년 9월에는 금융권 최초로 손해보험까지 포함한 복합점포를 오픈하는 등 그룹의 네트워크를 활용한 연계영업을 통해 경쟁지위 강화를 꾀하고 있습니다. 최근에는 대형4사가 시장점유율 확대 및 신상품 출시의 전략 보험종목으로 자동차보험시장 점유율 확대하기 위해 다양한 인터넷 전용상품, 특약, 부가 할인 등을 내세우며 활발한 경쟁을 벌이고 있습니다.한편, 기존 손해보험업계 5위정도 수준을 유지하였던 메리츠화재의 약진이 돋보이는데, 새로 도입되는 국제회계기준(IFRS17)에서 수익성 증대에 보탬이 되는 장기인보험 확대 전략에 집중하며 큰 폭의 당기순이익 증가를 시현하였습니다. 메리츠화재의 별도 당기순이익은 2022년 1조 2,582억원 수준에서 2023년 1조 5,670억원을 기록하며 전년대비 24.7%의 성장세를 보였고, 세부적으로 보면 보험부문 손익은 1조 4,971억원으로 7%가량 증가하였으며, 투자부문 손익이 6,095억원으로 전년대비 약 94% 가량 증가하였습니다. 동 실적 및 성장추세를 통해 보았을 때 메리츠화재는 기존 손해보험업계의 대형4사와 경쟁할 정도의 규모를 갖추었으며, 이에 따라 대형사간 경쟁이 더욱 심화될 것으로 전망됩니다.
국내 중소형사 및 외국사의 경우, 2001년 국내 최초의 온라인 전업사인 교보자동차보험이 출범한 것을 시작으로 2007년에는 AXA가 교보자동차보험을, 롯데그룹이 대한화재를, 뮌헨리 그룹이 다음다이렉트자동차보험을 인수하여 손해보험시장에 참여하였습니다. 2009년 교보AXA손보가 AXA다이렉트로 사명을 변경하고 장기보험 판매확대 등을 통해 종합손해보험사로의 도약을 추진하였으며, 2009년 12월에는 한화손해보험과 제일화재의 합병이 완료됨에 따라 온라인 자동차보험뿐만 아니라 일반 손해보험 부문에서도 경쟁강도가 보다 심화되었습니다. 또한 2012년에는 AXA다이렉트가 ERGO다음다이렉트 지분 100%를 인수하였고, 농협중앙회에서 물적분할되어 설립된 NH농협손해보험이 농협의 사업기반을 활용하여 현재까지 영업을 확대하고 있습니다. 2013년에는 자베즈파트너스가 참여하여 그린손해보험(현.MG손해보험)을 인수한 후 새마을금고와 연계된 영업활동을 전개하고 있습니다. 또한 2017년 11월 유상증자를 통한 자본여력을 바탕으로 장기보험 보장성 신계약 시장점유율을 확보하고 있는 당사, 퇴직연금 사업 부문을 특별계정으로 특화하여 수익성 극대화 전략을 추진 중인 롯데손보 등이 있습니다. 이와 같이 국내 중소형사 및 외국사의 경우 경쟁사간 인수, 합병, 자본여력 강화 등 다양한 변화를 지속하는 가운데 다변화된 판매채널, 사업구조 특화 등을 바탕으로 시장점유율 확보에 노력하여 시장점유율을 증가시키고 있습니다. 또한 2018년은 정부의 건강보험 보장성 강화대책(문재인 케어)에 따라 향후 실손의료보험 단독 판매 의무화 및 위험손해율 개선으로 중소형사의 경쟁력이 강화될 것으로 전망됩니다.이처럼 손해보험업계 경쟁이 심화되는 현상이 나타날 경우, 손해보험사들의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 채널다각화 실패 위험

손
해보험업계 모집방법별 원수보험료 내 대면채널 비중이 2017년말 87.9%에서 2024년 1분기 기준 72.8%로 하락하고 있는 추세인 반면 신채널 비중은 증가하는 추세
입니다. 향후 신채널을 통한 손해보험사간 경쟁이 지속될 것으로 예상되며, 이에 따라 손해보험사의 신채널 진출 및 영업강화로 인한 비용지출이 예상됩니다. 한편, 설계사채널 비중이 감소하고 있으나 아직까지는 대리점 판매 비중 다음으로 높은 비중을 차지하고 있어, 핵심 설계사 확보경쟁으로 인한 설계사 보수 인상 등으로 당사의 손익에 부정적인 영향을 줄 가능성이 있습니다. 따라서
향후 손해보험사가 판매채널 다변화에 실패하거나 핵심 설계사 확보에 실패 할 경우 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의
하시기 바랍니다.

2000년대 이전 국내 손해보험사의 보험판매는 대부분 대면채널을 통하여 이루어져설계사 및 대리점 영업이 대부분을 차지하였으나, 2000년대 이후 TM(Tele-Marketing, 대면채널을 이용하지 않고 전화를 활용하여 보험소비자에게 보험상품을 판매하는 채널), CM(Cyber-Marketing, 대면채널을 이용하지 않고 인터넷 등 정보통신기술에 기반하여 구축된 네트워크를 활용하여 보험소비자에게 보험상품을 판매하는 채널) 등 비대면 채널의 등장, 방카슈랑스 등 겸업화 등으로 판매채널 간 경쟁이 심화되고있습니다. 이와 함께 판매채널이 공급자 중심에서 소비자 중심으로 변화되고 있으며,글로벌 금융위기 이후 소비자 보호가 더욱 강화되어 보험업에 제약 조건으로 작용하고 있습니다.손해보험업계 모집방법별 원수보험료 내 대면채널 비중이 2017년말 87.9%에서 2018년말 88.3%에서 2024년 1분기 기준 72.8%로 하락하고 있는 추세인 반면, TM 채널은 8.3%이며 그 중 홈쇼핑은 0.8%를 차지하고 있습니다. CM채널은 2017년 말 3.5%에서 2024년 2분기 19.1%로 증가하였습니다. CM채널의 비중 증가는 자동차보험의 CM상품의 판매가 늘어남에 따른 것으로, CM 상품은 보험상품의 가격인하(보험료 인하)로 소비자에게 혜택을 주는 한편, 손해보험회사들에게는 경영 압박 요인으로 작용할 가능성이 존재합니다. CM 상품 판매 자체는 손해보험사로 유입되는 보험료를 감소시켜 손해율을 높일 수 있으나, 동시에 순사업비율이 낮아지게 되어 손해보험사의 영업수지의 미치는 영향은 크지 않을 것으로 예상됩니다. 그러나 수수료가 존재하지 않는 CM상품의 판매로 상품간 또는 손해보험사들간 가격경쟁이 치열해져, 대면채널 상품 및 TM상품 등의 가격을 동반해서 끌어내릴 가능성이 존재합니다.대면채널의 비중 감소와 함께 CM채널을 통한 손해보험사들의 경쟁이 예고되고 있어, CM채널의 강화 및 신규 진출로 인한 손해보험사들의 비용이 증가할 가능성이 존재합니다. 이와 함께 TM채널과 홈쇼핑 채널도 일정 비중을 유지하고 있어, 대면채널에서뿐만 아니라 신채널 내에서도 손해보험사들의 경쟁강도가 심화될 전망입니다. 향후 손해보험사들은 신채널 진출 및 강화에 따라 비용지출 증가 가능성이 존재하며, 신채널 부분에서 다변화에 실패하는 손해보험사의 경우 시장점유율에 부정적인 영향이 발생할 가능성이 존재합니다.손해보험업계의 판매채널이 다변화되고 있어 손해보험회사의 신규채널 진출 및 유지 등에 따라 사업비 지출도 증가할 수 있으며, 이에 따라 손해보험업계의 전반적인 수익성 약화 가능성이 존재 합니다. 이와 동시에 신규채널을 통한 손해보험회사들의 경쟁이 심화되고 있어 판매채널 다변화에 실패할 경우 영업활동에 부정적인 영향을 미쳐 수익성이 감소할 개연성 또한 존재 합니다. 한편, 전통적 채널인 설계사를 통한 상품판매 비중이 감소추세를 나타나고 있으나, 여전히 20%를 상회하고 있어 핵심 설계사 채널 유지도 경쟁력 확보를 위해 필요하며, 핵심 설계사 확보 경쟁으로 설계사 보수 인상 등이 수반된다면 손해보험회사들의 운영비 증가에 따른 수익성에 대한 부정적인 영향이 있을 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

[손해보험업 모집방법별 원수보험료 현황]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

대면
금액
7,199,289
29,368,230
104,583,173
92,915,265
88,335,379
83,819,764
80,437,990
77,664,718

비중
72.8
72.4
87.1
86.3
86.3
87.8
88.3
87.9

TM
금액
801,602
3,653,083
7,946,554
8,063,528
8,345,786
7,347,005
7,069,465
7,608,269

비중
8.1
9.0
6.6
7.5
8.2
7.7
6.5
8.6

홈쇼핑
금액
778
3,404
616,709
733,773
832,342
1,001,001
1,137,742
1,255,566

비중
0.0
0.0
0.5
0.7
0.8
1.1
1.2
1.4

CM
금액
1,888,158
7,537,898
7,581,075
6,661,936
5,636,082
4,331,197
3,558,762
3,062,137

비중
19.1
18.6
6.3
6.2
5.5
4.5
3.9
3.5

합계
금액
9,889,827
40,562,615
120,110,802
107,640,729
102,317,247
95,497,966
91,066,216
88,335,124

비중
100.0
100.0
100
100
100
100
100
100

(출처: 금융통계정보시스템 및 손해보험협회 손해보험통계)

이처럼 손해보험업계의 판매채널이 다변화되고 있으며, 신규채널 진출 및 유지 등에 따라 사업비 지출도 증가할 수 있습니다. 이에 따라 손해보험업계의 신규채널 경쟁 심화를 통한 전반적인 수익성 약화 가능성이 존재 합니다. 향후 당사가 판매채널 다변화에 실패할 경우 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

사. 손해보험업 고유 위험

손해보험업은 보험영업 위험, 자산운용 위험, 유동성 위험이 존재
하
며, 이러한 손해보험업 고유 위험으로 인하여 당사를 포함한 손해보험회사는 리스크 요소별로 관리 및 점검하고 있습니다. 만약,
리
스크관리 시스템과 정책 및 절차를 효율적으로 운용하지 못한다면 손해보험업 고유 위험에 지속적으로 노출될 가능성
이 있으며, 이로 인해
손해보험사의 사업과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

손해보험 업종의 특성상 보험영업리스크, 자산운용리스크, 유동성리스크 등이 상존합니다. 보험영업위험은 보험영업손익에 영향을 줄 수 있는 요인들로 정의할 수 있으며, 여기에는 보험가격리스크, 금리리스크가 포함됩니다. 자산운용리스크는 투자영업손익의 위험을 나타내는 것으로, 주식, 채권 등 시장성 보유자산의 가치하락에 따른 시장리스크와 채권, 대출 등 여신거래자의 파산 등에 의한 신용리스크로 구별할 수 있습니다. 손해보험사의 유동성리스크는 자산/부채의 만기 불일치와 신계약감소 및 해약률 상승에 의한 현금흐름 왜곡, 보험금/환급금 지급 증가에 따른 지급준비금 부족으로 보유자산을 불가피하게 매각하게 되거나, 외부차입을 확대하게 됨에 따른 위험을 의미합니다. 이러한 위험에 대한 적절한 관리가 이루어지지 않거나 대응능력이 떨어질 경우 해당 손해보험사의 신용도에 부정적인 영향을 미칠 수도 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[손해보험업 주요 리스크]

주요 리스크 구분
내용

보험영업 리스크
보험영업손익에 영향- 보험가격리스크- 보험준비금리스크- 금리리스크

자산운용 리스크
투자영업손익에 영향- 시장리스크 : 주식, 채권 등 시장성 보유자산의 가치 하락 등- 신용리스크 : 채권, 대출 등 여신거래자의 파산 등

유동성 리스크
자산-부채 듀레이션 불일치신계약 감소 및 해약률 상승보험금 및 환급금 지급 증가

(1) 보험영업 리스크 (보험가격리스크, 보험준비금리스크 및 금리리스크)보험영업을 함에 있어 보험사의 손익에 영향을 미치는 요인들로는 보험위험과 금리위험이 있습니다. 먼저 보험사가 고유의 업무인 보험계약의 인수 및 보험금지급과 관련하여 발생하는 위험이 보험위험인데, 보험가격위험과 준비금위험으로 구분합니다.보험가격위험은 보험요율을 측정할 때 그 시점의 예정사업비율 및 예정위험율을 초과해서 보험금이 지급되거나 사업비가 집행되는데 이때 발생하는 손실 가능성이고, 준비금위험은 지급준비금과 미래의 실제 보험금지급액의 차이로 인한 손실 발생 가능성입니다. 그리고 보험료를 측정하거나 지불금액을 지불할 때, 적용하기로 한 예정이율이 투자수익률보다 높을 경우 생기는 이자역마진 현상을 금리위험이라 합니다.국내 손해보험사는 장기보험의 비중이 매우 높아 해외 손해보험사와는 다른 특징이 있습니다. 국내 손해보험업은 금리위험 현상이 크게 나타나고 있어서, 이는 손해보험업의 위험이라기보다는 생명보험사의 위험과 매우 유사합니다. 실제로 외환위기 시 판매하였던 고금리 확정형 보험의 준비금 부리이율이 자산운용수익률을 초과함으로써 이자역마진 현상이 최근까지 생명보험사의 수익성에 좋지 않은 영향을 미쳤던 사례를 통해 확인할 수 있습니다. 손해보험사의 장기보험의 높은 비중이 지속되고 있어금리위험이 미치는 영향은 지속될 것으로 판단하고 있습니다.(2) 자산운용리스크 (시장리스크 및 신용리스크)손해보험업에서 채권, 대출 등 여신거래자의 파산 등에 의한 신용위험과, 주식, 채권 등 시장성 보유자산의 가치하락에 따른 시장위험으로 구별되는 투자영업손익의 위험을 자산운용위험이라 합니다. 손해보험업계의 외형 성장으로 운용자산 규모가 지속적으로 증가하고 있으나, 저금리 기조 지속 등으로 인하여 자산운용 부담이 가중되고 있습니다.

또한, 채권 및 대출자산의 신용거래자 파산에 따른 원리금 손실 위험은 손해보험사의경영실적에 매우 큰 영향을 미칠 수 있으며, 외화유가증권 투자가 증가함에 따라 국제금융시장 변동에 따라 당사의 자산운용에 큰 영향을 줄 수 있습니다. 예컨대, 미국 서브프라임 사태로 촉발된 글로벌 금융위기로 인해 일반채권 뿐만 아니라 CDO, CDS 등 파생상품과 결합된 신종채권의 부실이 급격하게 증가하면서 신용리스크로 인한손실이 보험회사의 실적에 악영향을 미쳤습니다. 손해보험사의 외형 성장으로 운용자산 규모가 지속적으로 증가하고 있고 신탁업무 등 보험사의 업무영역이 점차 확대됨과 더불어, 퇴직연금, 투자형보험 등 자산운용과 연계한 보험상품 개발이 활발히 진행됨에 따라, 향후 자산운용 리스크관리의 중요성이 더욱 증대될 것으로 전망됩니다.(3) 유동성 위험손해보험사의 유동성 리스크는 자산/부채 만기 불일치와 신계약 감소 및 해약률 상승에 의한 현금흐름 왜곡, 보험금/환급금 지급 증가에 따른 지급준비금 부족 등 가용자금 부족으로 발생하여 보유자산을 불가피하게 매각하게 되거나 외부차입을 확대하게 됨에 따른 위험을 의미합니다. 국내 손해보험사는 장기보험 판매 확대를 통해 장기간에 걸친 보험료 수입이 증가하고 있기 때문에 타 금융권(은행 제외)과는 달리 외부차입금의 필요성이 낮습니다. 그러나 보험만기 전 계약자의 요청에 의해 중도해약이 가능하고, 특히 천재지변 등 자연재해 발생에 따른 보험금 지급의 불확실성이 높아, 특정 시점에 현금흐름의 왜곡이 발생할 가능성이 상존하고 있습니다. 실제로 대형 태풍이나 폭설 피해가 발생하였던 회계연도에는 제반 경영환경의 개선에도 불구하고 손해보험사 실적이 악화되는 현상을 보인 바 있어, 이에 대한 유동성 측면의 관리가 요구되고 있습니다.최근 손해보험사들은 장기보험의 불완전 판매를 지양하고 보험계약 유지율 개선에 힘쓰면서 경기변동 시 해약률에 부정적 영향을 미치는 요인을 상당 부분 감소시켜 나가고 있습니다. 또한 질병, 상해 등 보험 소비자의 수요에 맞는 신상품 개발에 주력하고 있으며, 재보험 가입을 통해 대재해 위험을 분산하고 있어 유동성 리스크에 대한 대응능력이 점차 강화되고 있는 것으로 평가됩니다.이러한 손해보험업 고유위험으로 인해 손해보험사들은 리스크 요소별로 관리 및 점검을 강화하고 있습니다. 만약, 리스크관리 시스템과 정책 및 절차를 효율적으로 운영하지 못한다면 리스크 증가를 경감시키지 못할 가능성이 있으며, 이로 인해 손해보험사의 사업과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

아. IFRS17 도입 및 新지급여력비율제도(K-ICS) 도입에 따른 위험

2
0
23
년
1
월

새롭게

적용되는
IFRS17
의

도입으로

①

보험부채

시가평가

도입
,
②

보험수익

인식방법의

변화
,
③

회계상

이익의

표시방법이

변경되게

됩니다
.
이로

인해

손해보험사들은

재무건전성

및

손익구조의

변동성이

급격히

확대되어

재무구조

및

수익성에

부정적인

영향을

초래할

것으로

예상되며
,
자본

확충을

위해

다양한

조치
(
자본인정증권의

발행
,
잉여금의

유보
,
자산

매각및

증자

등
)
를

취할

것으로

예상됩니다
.
이처럼

감독당국의

자본건전성

규제강화와

더불어

I
FRS17
도입

등

회계기준의

변경

영향으로

인하여

보험회사의

재무구조

및

수익성이

악화될

가능성이

존재
합니다
.

한편
, IFRS17
도입과

더불어

新지급여력제도
(K-ICS)
또한
2023
년

적용되기

시작했습니다
. RBC
제도와

동일하게

요구자본

대비

가용자본으로

측정되나
,
가용자본의

자본성

요건이

강화되고
,
요구자본

산출

시

신뢰수준이

상향

조정되고
,
신규

리스크가

추가되는

등

측정

방식의

변경에

따른

지급여력비율의

변화가

예상됩니다
.
당사는

향후

IFRS17

과

新지급여력제도
(K-ICS)
의

변경에

대하여

주의

깊게

모니터링

할

계획이며
,

제도

변경

영향으로

인하여

추후

보험회사의

재무구조

및

수익성이

변경될

가능성이

존재
하니
,
투자자

여러분들께서는

이점

유의하시기

바랍니다
.

IFRS17
은

보험업에

적용되는

새

국제회계기준으로서
,
기존에는
IFRS4 Phase 2
로

불려왔으나
2016
년
11
월
IFRS17
로

확정되었습니다
. IFRS17
는

국제회계기준원
(IASB)
에서

제정한

국제회계기준
(IFRS)
가운데

보험계약의

회계처리에

관한

내용을

담고

있는

기준서이며
,
한국은

국제회계기준을

전면

도입하고

있는

국가로서

국제회계기준이

변경되면

자동적으로

이를

반영하여야

합니다
. IFRS4
에서는

각국의

보험회계

관행을

준용할

수

있도록

허용하고

있는

반면
, IFRS17
에서는

기존의

보험회계

관행을

인정하지

않습니다
.

[ 현행 회계기준과 IFRS17 비교 ]

구 분
현 행
IFRS17
비 고

보험부채 평가
ㆍ역사적 원가
ㆍ평가 시점의 시장가치(공정가치)로 평가
ㆍ시가평가로 인한 부채 및 자본가치의 변동성 확대

사업비 인식
ㆍ사업비를 보험계약비와 사후 유지비로 구분ㆍ신계약비 이연 후 일정기간 상각
ㆍ사업비를 직접비와 간접비로 구분ㆍ간접비는 당기비용으로 처리하고 직접비만 이연 상각
ㆍ기간별 손익 왜곡 해소ㆍ신계약 중심의 단기적 영업방식 축소ㆍ계약유지율 등 보유계약 관리 중요성 증대

보험수익 인식
ㆍ현금주의 원칙ㆍ보험료 수취시점 수익인식ㆍ투자계약 요소도 보험사 수익으로 인식
ㆍ발생주의 원칙ㆍ보험사고 발행시점 및 서비스 제공에 따라 수익 인식ㆍ투자계약 요소는 보험사 수익으로 인식하지 않음
ㆍ보험회사 보험료 수익 감소ㆍ타금융기관과 비교가능성 증재ㆍ외형보다는 내실위주의 경영기조 강화

(출처 : 나이스신용평가)

IFRS17은 2017년 5월 기준서가 발표된 이후 2018년 11월 시행시기의 1년 연기(21년→22년)가 논의되었으며, 2020년 3월 18일 IASB 회의에서 시행시기의 1년 추가연기(22년→23년)가 확정되었습니다. IFRS17 도입으로 인한 변화는 크게 ① 보험부채 시가평가 도입, ② 보험수익인식방법의 변화, ③ 회계상 이익의 표시방법 변화로 요약할 수 있습니다.

① 보험부채 시가평가 도입'보험계약부채(구, 책임준비금)'란 보험사가 고객으로부터 받은 보험료 가운데 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험사가 적립해두는 돈을 말합니다. 기존에는 보험계약부채를 역사적 원가, 즉 보험료를 수령할 당시의 원가로 평가를 했다면 IFRS17에서는 원가가 아닌 시가로 평가하게 됩니다. IFRS17에서는 보험부채를 보험회사가 계약상 의무를 이행하는데 필요한 금액(FV: Fulfilment Value)과 장래 예상되는 이익(CSM:Contractual Service Margin)으로 구분할 것을 요구하고 있습니다. 이때 의무이행에 필요한 금액은 기대손실에 상응하는 최선추정치(BEL: Best Estimate of Liabilities)와 기대를 벗어난 손실에 대비하여 보유하고 있는 자본의 기회비용을 반영한 위험조정(RA: Risk Adjustment)으로 구분합니다. 보험부채의 최선추정치(BEL)와 위험조정(RA)을 묶어 의무이행금액으로 보는 이유는 보험회사가 예측가능한 손실뿐만 아니라 예측과 기대를 벗어난 초과 손실까지 포함한 보험금을 보험계약자에게 언제라도 지급할 수 있어야 하기 때문이며, 위험조정(RA)은 보험회사가 기대를 벗어난 초과 손실에 상응하는 가용자본을 보유하는 데 따른 기회비용을 나타내는 것이고 그 위험에서 벗어난 위험조정(RA)부분은 매기마다 이익으로 손익계산서에 반영하게 됩니다.

현행 회계기준과 IFRS17기준 재무상태표 차이

현행 회계기준과 ifrs17기준 재무상태표 차이.jpg
현행 회계기준과 ifrs17기준 재무상태표 차이

(출처 : 나이스신용평가)

② 보험수익의 인식방법 변화현재 보험사들은 저축요소, 보장요소 및 사업비요소의 구분 없이 계약자로부터 보험료를 수취하는 시점에 보험료 전체를 수익으로 인식하고 있으나, IFRS17 도입 후에는, 서비스를 제공하는 시점에 보험수익을 인식하게 되며, 저축과 관련된 부분은 보험수익으로 인식되지 않습니다. 현재 보험 기간 초기에 이익을 많이 인식하고 후기에이익을 적게 인식하는 패턴을 보이고 있으나, 도입 이후에는 보험 전 기간에 고르게 이익이 인식될 것으로 예상하고 있습니다. ③ 이익의 표시방법 변화IFRS17 도입 이전에는 수익과 비용의 원천별 정보를 알기 어려웠으나, 도입 이후에는 보험회사의 보험영업에 따른 수익을 보험이익으로, 자산 투자활동에 따른 수익을 투자이익으로 각각 구분하여 공시하게 됩니다. 따라서 정보이용자들이 공시 재무제표를 통해 보험회사의 이익구조를 명확하게 이해할 수 있게 됩니다.

현행 회계기준과 IFRS17 기준 보험수익 인식 차이

현행 회계기준과 ifrs17기준 보험수익 인식 차이.jpg
현행 회계기준과 ifrs17기준 보험수익 인식 차이

(출처 : 나이스신용평가)

상기 변화의 내용이 보험산업에 미칠 것으로 예상되는 영향은 아래와 같습니다. 1) 보험부채평가평가방식이 계약시점 기준(원가)이 아닌 매 결산기의 시장금리 등을 반영한 시가평가로 변경됨에 따라 저금리가 지속되는 상황에서 보험부채를 시가평가할 경우 상당 규모의 부채(책임준비금) 추가 적립이 필요할 것으로 전망됩니다.

금리하락 → 보험부채할인율 하락* → 준비금 추가적립 → 이익잉여금 등 자본감소

*) IFRS17에서는 보험부채를 현재시점의 금리로 할인하여 가치를 산정하므로 금리가 하락할 경우 부채의 평가금액은 상승하게 되며, 이로 인해 부채의 증가분 만큼의 적립금이 추가로 필요함2) 수익, 비용인식 보험료 수취시점이 아니라 보험기간에 걸친 위험보장 기준으로 인식하고, 투자(저축)요소는 제외합니다. 해약환금급, 만기보험금 등 위험보장과 관계없는 투자요소는 제외됨에 따라 수익, 비용 규모가 감소할 것으로 전망됩니다.3) 보험사 경영환경 변화보험사 미래가치를 반영한 경영실적(원가→시가)이 재무제표에 드러나므로 회계, 계리시스템뿐만 아니라 상품, 영업, 자산운용 등 전반적인 경영전략 개편도 불가피하며, 특히 지급여력 등 재무건전성이 취약한 회사는 자본확충 및 경영체질 개선이 시급할 것으로 판단하고 있습니다.4) 감독제도 개편보험사 총 부채의 대부분인 보험부채는 보험금 지급재원으로서 보험감독제도의 근간이므로, IFRS17도입 시 재무건전성 감독, 리스크평가, 공시, 계약자보호 관련제도 등 감독제도의 전면적인 변경이 필요할 것으로 예상됩니다. 상기와 같이 IFRS17의 시행으로 인한 보험회사의 수익, 비용 및 부채규모 산정기준의 변화는 보험회사의 재무건전성 및 손익구조의 변동성 확대를 발생시킬 가능성이 존재하며, 이로 인해 생명보험회사의 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 수 있습니다. 이에 따라 생명보험사들은 금융당국의 규제 및 정책의 변화에 적응하기 위해서 가용자본 확충 등의 다양한 조치를 취할 것으로 예상되며, 이로 인해 향후 보험사들의 재무구조가 변동될 위험이 존재 합니다. 자본확충을 위한 방법으로는 자본인정증권의 발행, 잉여금의 유보, 자산 매각 및 증자를 고려할 수 있으나, 잉여금 유보에는 장시간이 소요되고, 자산매각으로 인한 가용자본의 증가 효과는 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 유상증자 역시 경영권 및 주주지분 희석 등 다양한 변수가 내재되어 있습니다. 보험회사는 RBC비율이 150% 미만일 경우에만 후순위채를 발행할 수 있었으나, 2016년 4월 보험업감독업무 시행세칙의 개정으로 RBC 하락의 우려가 있는 경우 RBC비율(Risk-Based Capital ratio: 지급여력비율)이 150% 이상이라고 하더라도 후순위채를 발행할 수 있게 되었으며, 신종자본증권은 상시 발행이 가능해 졌습니다. 이처럼 규제 완화를 통한 현실적인 자본확충 방법은 후순위채 또는 신종자본증권을 발행하는 것으로 예상됩니다.한편, 2017년 6월 28일 IFRS17 시행에 대비한 단계적 책임준비금 추가적립 방안 마련을 위한 국제회계기준 도입준비위원회 제2차 회의가 개최 되었습니다. 금번 회의에서 (1) 책임준비금 적정성 평가(LAT) 제도 개선방안과 (2) 리스크 중심 감독체계 구축을 계획 했습니다.(1) 책임준비금 적정성 평가(LAT: Liability Adequacy Test) 제도 개선방안책임준비금 적정성 평가(LAT : Liability Adequacy Test)란 보험회사에 현재 계약자 몫으로 적립된 책임준비금이 보험회사에서 예측하는 발생가능한 미래현금흐름 대비 적정한지를 판단하는 부채평가 방식입니다. 향후 발생할 보험금, 사업비 등 현금유출에서 영업보험료와 수수료 등 현금유입을 차감하고, 이를 보험회사 미래운용자산이익률에 기반한 할인율로 할인한 현재가치의 합계를 계산하는 방식으로 LAT 평가액을 계산합니다. 매 회계연도 반기말 기준으로 책임준비금 적정성평가 평가액과 평가대상 책임준비금을 비교하여 더 높은 금액을 적립하도록 규정하였는데, 이로써 일정기간동안 보험회사가 지급할 금액의 현재가치만큼 보험회사가 충분히 부채를 적립하고 있는지를 판단하여 회사 영업특성에 맞는 적정 부채 규모를 유지하도록 하여 보험회사 건전성과 보험계약자 보호를 동시에 수행하기 위해 도입한 제도입니다.① (단계적 조정) 책임준비금 적정성 평가(LAT)의 할인율을 단계적으로 하향하여 책임준비금 추가적립 부담을 분산

* (현행)무위험 수익률 + 보험사 자산운용초과수익률(자산운용수익률-기준금리) (개선)무위험 수익률 + 유동성 프리미엄 → '17년~'19년 3년간 할인율 조정, '20년 LAT평가금액 결정방식 강화

② (가용자본 인정)책임준비금 추가 적립액의 일부를 RBC비율 산출 시 가용자본으로 인정하여 부담 최소화

* ('17년) 90% → ('18년) 80% → ('19년) 70% → ('20년) 60%

③ (자본확충 지원) 보험사의 위험관리를 위해 신종자본증권을 발행할 수 있도록 하여 선제적 자본확충 지원

* 보험업감독규정 규정개정(2016.04.01)

(2) 리스크 중심 감독체계 구축 계획① (Pillar1:양적규제) RBC비율 제도를 시가평가 기반의 新지급여력제도(가칭 'K-ICS; Korea - Insurance Capital Standard’)로 전환-지급여력제도에 회사별 특성을 정밀하게 반영할 수 있도록 내부모형 승인절차 및 기준 마련② (Pillar2:질적규제) IFRS17에 부합하도록 감독회계의 틀을 전반적으로 검토하고, 경영실태평가도 더욱 고도화③ (Pillar3:시장공시) 보험사 IFRS17 도입준비 상황 등에 대한 공시를 강화하여, 선제적인 리스크 관리 강화를 유도이처럼, 현재 손해보험업계는 자본건전성 규제 강화 및 IFRS17 도입 등 적용 회계기준 변경 등 정책 변화를 직면하고 있습니다. 자본건전성 규제 강화와 회계기준의 변경 등 정책변화의 영향으로 인하여 보험회사의 재무구조 및 수익성이 악화될 가능성이 존재하고 있으니, 이점 유의하시기 바랍니다.
상기 IFRS17의 도입과 더불어 新지급여력제도(K-ICS)는 IFRS17하에서 적용가능하도록 보험회사의 자산, 부채를 완전 시가평가하여 리스크와 재무건전성을 정교하게 평가하는 자기자본제도입니다. IFRS17 하에서 기존의 원가기준 RBC제도는 경제환경 변화에 따른 자본변동성과 다양한 리스크를 정교하게 측정하는데 있어 한계가 존재합니다. 따라서 금융당국 및 보험산업 전반에서 보험부채의 시가평가와 일관성 유지 및 국제자본규제와의 정합성 확보를 위해 시가평가 기반의 新지급여력제도를 도입하였습니다. 향후 경제적 실질에 부합하는 가용자본 및 요구자본의 산출을 통해 보험회사 자본의 질적 개선, 리스크관리 강화, 시가 기반의 국제적 보험자본규제 등 국제기준과의 정합성 확보 및 국내 보험산업의 신뢰도 향상 등을 기대할 수 있을 것으로 보입니다.

기존에 시행해오던 지급여력제도(RBC)와 신지급여력제도(K-ICS) 간 가장 큰 차이점은 (1) 가용자본의 완전 시가평가와 (2) 요구자본에 대하여 위험계수에 익스포져를 대응시키는 위험계수 방식이 아닌 시나리오방식이 적용 된다는 점입니다.① 가용자본 산출기준 : 시가평가에 의해 산출된 순자산(자산 - 부채)을 기초로 가용자본을 산출하되, 손실흡수성 정도에 따라 '기본자본'과 '보완자본'으로 분류하고 손실흡수성이 낮은 보완자본에는 인정한도(요구자본의 50%와 기본자본 중 큰 금액) 설정

가용자본 산출기준_신고서.jpg
가용자본 산출기준_신고서

② 요구자본 산출기준 : 보험계약 인수 및 자산운용 등으로 인해 노출되는 위험을 5개 리스크(생명·장기손해보험리스크, 일반손해보험리스크, 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크)로 구분하고 99.5% 신뢰수준하에서 향후 1년간 발생할 수 있는 최대손실액을 충격 시나리오 방식으로 측정하여 요구자본 산출

[현행 지급여력제도(RBC)와 新지급여력제도(K-ICS) 비교]

구 분
현행 지급여력제도(RBC)
新지급여력제도(K-ICS)

가용자본
자산평가
시가평가 및 원가평가**대출채권, 만기보유채권 등
완전 시가평가

부채평가
원가평가 (적정성평가(LAT)로 보완)

요구자본
리스크구분
① 보험리스크② 금리리스크③ 시장리스크④ 신용리스크⑤ 운영리스크
① 생명, 장기손해보험리스크② 일반손해보험리스크③ 시장리스크(금리리스크 포함)④ 신용리스크⑤ 운영리스크

리스크측정방식
위험계수방식(위험계수×위험 익스포져)
충격시나리오 방식 중심(현금흐름 방식이 중요하지 않은②,④,⑤는 위험계수 방식 적용)

신뢰수준
99%
99.5%

건전성 기준
지급여력비율(=가용자본/요구자본) ≥ 100%

(출처 : 금융감독원 보도자료(2018.04.05))

[新지급여력제도(K-ICS) 요구자본 산출시 반영리스크 분류]

반영리스크 분류_신고서.jpeg
반영리스크 분류_신고서

한편, 금융위원회는 2022년 2월 24일 「보험 자본건전성 선진화 추진단」제9차 회의를 개최하여 K-ICS 최종안과 경과조치 운영방안을 논의하였습니다. 금번 회의에서는 가용자본과 요구자본에 적용되는 경과기간을 최대 10년 부여하였습니다. 가용자본의 경우 K-ICS 이전에 기발행된 자본증권에 대한 인정 범위를 확대하였으며, 보험부채 현재가치 평가에 따른 책임준비금 증가분(현재가치 평가 책임준비금 - 원가평가 책임준비금)을 가용자본에서 일시에 차감하지 않고 점진적으로 차감할 수 있도록 허용하였습니다. 요구자본 산출과 관련하여 보험회사가 새롭게 인식해야 하는 신규 보험위험을 경과기간 동안 점진적으로 인식할 수 있도록 허용하였으며 기존위험의 경우 시행 첫해에는 산출된 주식·금리리스크 중 60%만 요구자본으로 인식하기로 결정하였습니다. 또한, 금융당국은 2022년 3월 30일 IFRS17·K-ICS 준비 지원을 위한 실무협의체를 구성 및 운영하기로 하였으며, 이에 따라 2023년 3월 10일 제1차 신제도 지원 실무협의체 및 2023년 5월 31일 제2차 신제도 지원 실무협의체를 개최한 바 있습니다. IFRS17은 회계, 보험계리 및 상품 등 다양한 요소가 복합적으로 작용함에 따라 효과적인 검토, 대응을 위해 금융당국은 해당 실무협의체를 탄력적으로 구성·운영할 예정으로 보입니다.한편, 2022년 9월 금융감독원은 IFRS17 및 K-ICS 제도 도입을 앞두고 보험회사 경영진의 新제도에 대한 이해도를 제고하고 도입 준비를 철저히 하도록 하기 위해 「新지급여력제도 도입을 위한 보험업계 경영진 대상 간담회 」를 개최하였습니다. 간담회를 통해 제도시행 초기 급격한 재무충격 완화를 위한 연착륙 방안으로 경과조치를 마련하였습니다.

[보험회사의 新지급여력제도 주요 개선사항]

① 지급여력비율 산출을 위한 건전성 감독기준 재무상태표 신설□ 新지급여력제도를 위한 건전성감독기준 재무상태표*를 별도로 정의하고,*자산과 부채를 모두 시가로 평가하여 건전성감독기준 재무상태표를 작성하고 동 재무 상태표를 기반으로 지급여력금액과 지급여력기준 금액을 산출- 보험회사의 리스크 실질 반영 및 국제적 정합성 제고 등 감독목적에 부합할 수 있도록 자산,부채를 전면 시가평가할 수 있는 근거 마련

② 지급여력금액 산출기준 개정□ 건전성감독기준 재무제표 상 순자산(자산-부채) 항목에 대해 손실흡수능력에 따라 기본, 보완자본으로 분류하는 원칙중심 기준을 마련하였으며,- 손실흡수능력에 일부 제한이 있는 보완자본의 경우 인정한도*를 지급여력기준금액의 50%로 설정*이전 RBC제도에서는 보완자본을(기본자본 - 차감항목)을 한도로 인정

③ 지급여력기준금액 산출기준 개정□ 국제적 정합성 제고를 위해 장수,해지,사업비,대재해,자산집중 위험 등을 신규 측정 리스크로 추가하고,- 정교한 리스크 측정을 위해 미래현금흐름에 충격을 부여했을 때 감소하는 순자산 규모를 리스크로 측정하는 충격시나리오법* 도입*다만, 미래현금흐름의 변동성이 중요하지 않은 리스크(일반손보, 신용, 운영리스크)에 대해서는 기존 RBC제도에서 사용하던 위험계수 법을 유지

④ 경과조치 도입□(주요 내용) 시가평가시 보험부채 증가로 인한 지급여력금액 감소 효과 및 새롭게 추가되거나 측정기준이 강화되는 위험액 증가 효과를 일시에 인식하지 않고 경과기간(최대 10년) 중 점진적으로 인식□ (적기시정조치 유예) 제도 도입 시 RBC 비율이 100%를 상회할 경우 경과조치 적용 후 지급여력비율(K-ICS)이 100% 미만이더라도 조치 유예(최대 5년)□ (경과조치 남용 방지) 경과조치 적용 보험회사에 대해 경과조치 사실에 대한 공시의무 부과, 경영실태평가 평가등급 상한제한* 등 방안 마련*자본적정성 부문의 평가등급을 1(최고) ~ 5(최저)등급 중 최고 3등급으로 제한

구분
RBC제도
K-ICS제도(新지급여력제도)

평가
일부 자산 및 부채 원가평가
모든자산, 부채 시가평가

지급여력금액
자본금, 이익잉여금 등재무제표 상 자본 중심으로 열거
시가평가된 순자산(자산-부채)에서손실흡수성 정도에 따라 차감 또는 가산

지급여력기준금액
신뢰수준 99%위험계수방식으로 요구자본 산정
신뢰수준 99.5%충격 시나리오 방식으로 요구자본(충격 후 순자산 감소분) 산정*일부 리스크(일반손보,신용,운영)는 위험계수방식 적용

5대 리스크(보험,금리,시장,신용,운영)
① 5대 리스크: 생명/장기보험, 일반손보, 시장, 신용, 운영- 보험리스크를 생명/장기, 일반손보로 분리, 금리리스크를 시장리스크에 포함

② 5개 하위 위험 신설- 보험리스크 內 : 장수, 해지, 사업비, 대재해- 시장리스크 內 : 자산집중

건전성기준
지급여력비율(=지급여력금액/지급여력기준금액) ≥ 100%

출처: 금융감독원 보도자료(22.09.27)

이렇듯 금융당국은 IFRS17·K-ICS 도입이 보험회사에 미치는 영향을 파악하고, 업계의견을 수렴하고 보험회사의 준비상황 및 수용가능성 등을 감안하여 동 제도가 연착륙할 수 있도록 지속적으로 모니터링할 계획입니다.또한, 2023년 5월말 금융당국은 보험사가 의도적으로 편향된(낙관적 또는 보수적) 가정을 활용하여 보험부채를 산출하는 것을 방지하기 위해 주요 계리적 가정에 대한 가이드라인을 제시하였습니다. 실손의료보험의 보험금증가율 및 갱신보험료 조정률 관련 기준을 마련하였고, 무·저해지 보험계약과 고금리 보험계약의 경우 해약 관련 계약자 행동이 일반 보험계약과 다른 특성을 보이는 점을 고려하여 해약률 가정에 차등을 두도록 하였습니다.

[주요 계리적 가정 산출기준(안)]

① 실손의료보험 보험금 추세(현금유출) 산출기준□ 각 사의 경험통계(예: 5년 이상)를 이용하여 특정 기간(예: 5차년도)까지의 보험금 증가율을 추정(경험통계 기준 설명력이 높은 회귀모형 이용)□이후 특정 기간(예: 6차년도부터 15차년도까지) 동안 보험금증가율을 조정하여 최종 보험금 증가율*로 수렴* 최종 보험금증가율은 보험료 산정시 반영된 보험금증가율 적용(단, 최소 한국은행 물가안정 목표 이상)

② 실손의료보험 갱신보험료 조정(현금유입) 산출기준□ 각 사의 경험통계(예: 5년 이상)를 이용하여 1차년도 위험손해율 추정(경험통계기준 설명력이 높은 회귀모형 이용)□ 이후 특정 기간(예: 2차년도부터 15차년도까지) 동안 목표손해율*로 수렴하도록 갱신보험료 조정률 반영* 목표손해율은 영업보험료 대비 보험금(사업비 포함) 비율 기준 100% 수준에서 결정

③ 무·저해지 보험의 해약률 가정 산출기준□ 무·저해지 보험의 해약률은 표준형 보험보다 낮게 설정** 보험료 산출시 적용한 방식과 일관성을 유지하여야 하며, 충분한 경험통계가 확보된 계약 초기 구간 또는 납입완료 직후 해지증가 효과로 무·저해지 해약률이 높게 설정된 경우에만 예외 허용□ 납입완료 직전·후 해지유보·증가효과*(계약자 행동 가정) 반영 필요* 추가로 납입할 보험료보다 납입완료 후 증가하는 해약환급금이 클 경우 납입완료 직전 해약률이 “0”수준으로 하락하고 납입완료 직후 해약률이 급증하는 효과

④ 고금리 상품의 해약률 가정 산출기준□보험계약에 적용되는 이자율이 시장금리보다 현저히 높은 고금리 계약*은 해약률 산출 시 그 외 일반계약과 구분하여 가정 적용* 보험부채 할인율에 사용하는 장기선도금리(LTFR)의 일정 범위 내에서 결정

출처: 금융위원회 보도자료(23.05.31)

K-ICS비율 산출기준이 직접적으로 개정되는 것은 아니지만, 보험부채 및 CSM 규모 변동으로 K-ICS 순자산가치 및 가용자본이 변동하여 K-ICS 비율에도 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 관련상품(실손, 무·저해지, 고금리) 익스포저가 큰 회사에서 영향이 클 것으로 예상되는데 무·저해지보험은 최근 수년간 생·손보업권 모두에서 적극적으로 취급을 늘려온 점을 감안할 때 양 업권 모두 가이드라인 적용 영향에 노출되어 있습니다. 가이드라인 적용이 K-ICS 비율에 미치는 영향의 방향성(상승, 하락 여부)과 변동 폭은 각사가 기존에 적용하고 있던 가정과 금번 가이드라인의 상대적인 보수도에 따라 상이하겠으나, 금번 가이드라인이 보험계약 관련 현금유출 ·입과 계약자 행동을 보다 정교화하여 반영하는만큼 상당 수 보험사는 K-ICS 비율이 하락할 것으로 예상됩니다.더불어, 2024년 3월말 K-ICS 산출시부터 기초가정위험액이 도입되면서 요구자본 중 운영리스크 내 하위항목으로 추가되었습니다. 기초가정위험액은 지급금예실차위험액과 사업비예실차위험액을 합산하여 산출하며, 요구자본 관리를 위해 예실차 규모를 일정 수준 이하로 유지하는 것과 함께 변동성을 관리하는 것이 요구되며 이에 대한 지속적인 모니터링이 필요한 상황입니다.한편, IFRS17 도입 시 부채규모 증가로 보험사들의 재무구조가 대폭 저하될 것으로 예상되었으나, 2023년말 기준 보험회사의 보험손익이 개선된 것으로 나타났습니다. 전환시점에 손실계약의 장래손실을 일시 계상하게 되는 점은 재무구조에 부담으로 작용할 것으로 보이나, 도입 이후 손익은 안정화될 것으로 기대되며, 특히 이차역마진이 수익성 부진의 주 요인으로 작용했던 대형보험사의 손익 관리에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 또한, K-ICS에 대한 대응력도 양호할 것으로 보이는데 자산은 시가로, 부채는 원가로 평가하는 이전 RBC비율의 왜곡이 해소되므로, 매도가능증권평가손실 증가로 RBC비율이 크게 하락했던 보험사는 K-ICS의 도입으로 자본비율이 회복될 것으로 기대되고 있습니다. 단, 위험자산 비중이 높아 요구자본이 큰 폭으로 증가하는 경우, 보유계약의 질이 낮거나 금리상승기 불리한 재무구조(자산 듀레이션 > 부채 듀레이션)를 보유한 경우 K-ICS비율이 이전 RBC비율보다 크게 낮아질 수 있습니다.현 시점에서 IFRS17과 新지급여력제도(K-ICS)의 도입이 당사에 미치는 영향에 대하여 신뢰성있게 예측하기는 어려운 상황이나, 향후 제도의 변경에 대하여 주의깊게 모니터링할 계획입니다. 회계제도 변경에 따른 불확실성이 당사의 재무상황에 영향을 미칠수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 보험사기 증가에 따른 위험

보험사기란 "보험회사를 기망할 의도를 가지고 허위의 보험금청구를 하는 행위" 또는 "보험증권을 소지한 자가 다른 방법에 의해서는 지불되지 않을 보험금청구에 대한 보험금을 얻기 위해 의도적으로 거짓말을 하거나 일정한 사실을 은폐하는 행위"를 의미합니다. 이러한 보험사기를 근절하기 위해 금융감독당국, 유관기관 및 각 손해보험회사가 함께 노력하고 있으나, 향후 보험사기가 지속적으로 증가할 경우,

이는 결국 타 보험계약자의 보험료 인상으로 이어질 수 있으며 보험료 인상이 정부정책 등의 영향으로 보험금 지급 증가 금액을 모두 반영하지 못한다면 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재
합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

보험사기란 "보험회사를 기망할 의도를 가지고 허위의 보험금청구를 하는 행위" 또는 "보험증권을 소지한 자가 다른 방법에 의해서는 지불되지 않을 보험금청구에 대한 보험금을 얻기 위해 의도적으로 거짓말을 하거나 일정한 사실을 은폐하는 행위"를 의미합니다. 보험사기는 그 유형 별로 사기적인 보험계약을 체결하는 경우, 보험사고를고의적으로 유발하는 경우, 보험사고를 위장하거나 날조하는 경우, 보험사고 발생시 범죄행위를 자행하는 경우 등으로 분류할 수 있습니다.

[보험 사기의 유형]

보험사기의 유형
내 용

사기적인 보험계약의 체결
- 보험계약자가 보험가입시 최대선의의 원칙을 어기는 행위 - 보험계약시 허위고지, 대리진단 등을 통하여 중요한 사실을 은폐하는 행위

보험사고의 고의적 유발
- 고의적으로 사고를 조작해 부당하게 보험금을 청구하는 행위 - 보험금 편취를 목적으로 고의적으로 살인, 자해 등의 사고를 유발하는 가장 악의적인 보험범죄 유형으로, 다양한 범죄수단과 방법을 이용하며, 최근에는 조직화 양상을 보이고 있음

보험사고의 위장 및 날조
- 보상되지 않는 사고에 대하여 부당하게 보험금을 청구하는 행위- 전통적인 보험범죄 유형으로 보험사고 자체를 위장ㆍ날조하는 경우와 보험사고가 아닌 것을 보험사고로 조작하는 행위

보험사고의 과장
- 보험사고로 인한 보험금을 많이 지급받기 위하여 사기적으로 보험금을 과다 청구하는 행위

(출처 : 금융감독원 보험사기방지센터)

금융감독원 보험사기방지센터에서 발표한 자료에 따르면 2023년말 보험사기 적발금액은 약 1조 1,164억원으로 전년 동기(약 1조 818억원) 대비 3.2% 가량 증가 하였으며, 적발인원은 109,522명으로 전년 동기(102,679명) 대비 6.7% 가량 증가하는 등 적발금액 및 인원 모두 역대 최고 수준을 기록하였습니다.

[보험사 보험사기 적발현황]
(단위 : 억원, 명)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년

적발금액
생보사
438
581
554
771
785
744
727
963
891
877
743

손보사
10,726
10,237
8,879
8,215
8,024
7,238
6,574
6,221
5,658
5,120
4,446

합계
11,164
10,818
9,434
8,986
8,809
7,982
7,301
7,185
6,549
5,997
5,190

적발인원
생보사
6,072
6,301
7,812
11,737
9,883
6,769
6,801
8,189
6,307
5,832
4,128

손보사
103,450
96,378
89,817
87,089
82,655
72,410
76,734
74,823
77,124
78,553
72,984

합계
109,522
102,679
97,629
98,826
92,538
79,179
83,535
83,012
83,431
84,385
77,112

(출처 : 금융감독원 보험사기방지센터)

보험사기를 유형별로 살펴보면, 사기적 보험계약 체결, 보험사고 고의 유발 등 보험사기가 증가하고 있을 뿐만 아니라 사회 전반적으로 도덕적 해이가 만연해지면서 부당하게 보험금을 과다 청구하는 경우도 증가하고 있습니다. 2023년말 기준 보험사기 전체에 대한 적발금액(생명보험 및 손해보험 합계)의 사기유형별 비중은 사고 내용 조작이 59.3%로 가장 많았습니다.

[보험사 보험사기 유형별 적발금액]
(단위 : 백만원,%)

구분
2023
2022
2021
2020
2019

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

사고 내용 조작
6,616
59.3
6,681
61.8
5,713
60.6
5,250
58.4
5,068
57.5

고의 사고
1,600
14.3
1,553
14.4
1,576
16.7
1,385
15.4
1,101
12.5

허위 사고
2,124
19.0
1,914
17.7
1,412
15.0
1,543
17.2
1,921
21.8

기타
824
7.4
670.1
6.2
734
7.7
808
9.0
718
8.2

합계
11,164
100
10,818
100
9,434
100
8,986
100
8,809
100

(출처 : 금융감독원 보험사기방지센터)

이러한 보험사기는 경제적 어려움에 처한 사람이 쉽게 모방할 수 있어 날로 증가하고조직화, 지능화되고 있는 가운데 보험사기 근절을 위해 검찰, 경찰, 건강보험심사평가원 등 유관기관과의 업무공조를 강화하고, '블랙박스 동영상 제보 캠페인' 등 보험사기 방지를 위한 다양한 홍보를 실시하는 한편 '렌트업체 정비업체 공모 보험사기', '홈쇼핑 등 비대면 채널 이용 보험사기' 등 다수인이 연관된 조직적 사기에 대한 기획조사를 적극 실시하였습니다.보험사기 뿐만 아니라 사회 전반적으로 도덕적 해이가 만연하면서 부당하게 보험금을 과다 청구하는 경우가 증가함에 따라 정부당국, 유관기관, 손해보험가 이에 적극적으로 대처하고 있습니다. 금융당국은 「보험사기방지특별법」제정(2016년 9월) 및 보험사기인지시스템(Insurance Fraud Analysis System, 일명 "IFAS")의 혐의 분석 기능 고도화 작업에 따라 향후 보험사기 예방 및 적발활동을 보다 체계적이고 효율적으로 수행하고 있으며, 조직형 보험사기 등에 대한 기획조사 확대, 각 손해보험회사의 보험사기 방지를 위해 노력하고 있습니다.그러나 이와 같은 금융감독당국, 유관기관 및 각 손해보험회사의 보험사기 방지 노력에도 불구하고 향후 보험사기가 지속적으로 증가할 경우, 이는 결국 타 보험계약자의보험료 인상으로 이어질 수 있으며 보험료 인상이 정부정책 등의 영향으로 보험금 지급 증가 금액을 모두 반영하지 못한다면 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 당사의 시장점유율 저하 및 지위 변동 위험

국내 일반손해보험시장 내 대형4사(삼성화재, DB손보, 현대해상, KB손보)의 점유율은 2024년 1분기 말 기준 69.4%로 과점양상을 보이고 있는 한편, 중소형사는 신채널 및 장기보험 판매전략으로 점유율을 확대해 나가고 있습니다.
대형4사 및 중소형손해보험사의 영업 채널 다각화 등으로 인하여 경쟁 심화가 불가피하며, 향후 신규 시장참여자가 발생할 경우 당사의 시장점유율 저하 및 지위 변동 가능성이 존재
하고 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

2024년 1분기 보험수익 기준, 국내 일반 손해보험시장은 삼성화재, DB손해보험, 현대해상, KB손보(이하 '대형4사')가 과점하는 모습을 보이고 있습니다. 한편 대형4사를 제외한 손해보험사(이하 '중소형사')들은 방카슈랑스, 텔레마케팅 등 신채널을 바탕으로 한 영업력 확대와 장기보험을 중심으로 하는 판매전략으로 성장세를 보이고 있어,
대형 4사의 시장점유율은 2017년 기준 71.3%에서 2024년 1분기 기준 69.4%로 하락 추세를 보이고 있으나 그 비중은 여전히 높은 수준입니다.

[국내 일반손해보험사 보험료 현황]

(단위: 백만원)

회사명
2024년 1분기 말
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

삼성화재
7,169,876
24.4%
26,897,549
22.5%
20,012,635
21.7%
19,649,667
22.2%
19,548,538
23.1%
18,839,302
23.7%
18,234,044
24.0%
18,230,300
24.5%

DB손해보험
4,917,988
16.7%
20,880,894
17.4%
16,041,540
17.4%
15,074,668
17.1%
14,069,876
16.7%
13,026,984
16.4%
12,449,298
16.4%
12,368,118
16.6%

현대해상
4,528,411
15.4%
18,398,325
15.4%
16,297,929
17.7%
15,409,121
17.4%
14,410,437
17.1%
13,417,421
16.9%
12,978,340
17.1%
12,826,061
17.2%

KB손해보험
3,806,385
12.9%
15,070,474
12.6%
12,233,155
13.3%
11,523,768
13.0%
10,975,071
13.0%
10,272,798
12.9%
9,850,190
13.0%
9,723,733
13.0%

메리츠화재
3,408,861
11.6%
16,006,205
13.4%
10,719,260
11.6%
10,030,126
11.4%
9,151,197
10.8%
8,032,274
10.1%
7,080,026
9.3%
6,403,428
8.6%

한화손해보험
1,652,596
5.6%
6,269,299
5.2%
6,120,556
6.6%
5,976,429
6.8%
5,975,531
7.1%
5,964,795
7.5%
5,602,520
7.4%
5,291,491
7.1%

롯데손해보험
1,498,478
5.1%
7,604,120
6.4%
2,329,205
2.5%
2,270,063
2.6%
2,234,392
2.6%
2,440,535
3.1%
2,373,833
3.1%
2,288,684
3.1%

농협손해보험
1,362,527
4.6%
4,244,527
3.5%
4,198,919
4.5%
4,025,539
4.6%
3,723,137
4.4%
3,229,235
4.1%
3,294,127
4.3%
3,120,109
4.2%

흥국화재
793,729
2.7%
3,156,213
2.6%
3,206,900
3.5%
3,229,141
3.7%
3,204,998
3.8%
3,031,431
3.8%
3,060,610
4.0%
3,164,416
4.2%

MG손해보험
283,283
1.0%
1,137,319
1.0%
1,162,472
1.3%
1,177,221
1.3%
1,166,604
1.4%
1,092,332
1.4%
1,046,063
1.4%
1,134,205
1.5%

소 계
29,422,134
100.0%
119,664,925
100.0%
92,322,571
100.0%
88,365,743
100.0%
84,459,781
100.0%
79,347,107
100.0%
75,969,051
100.0%
74,550,545
100.0%

자료: 손해보험협회 손해보험통계주1) 국내 일반손보사 대상주2) 국내 손해보험사 공시자료 기준으로 2022년 까지는 IFRS4 원수보험료 기준이며, 2023년부터는 IFRS17 보험수익 기준으로 보험계약과 투자계약의 합계

당사의 경우, 2024년 1분기 말 기준 5.6%의 점유율을 실현하여 국내손보사 중 6위의 지위를 보유하고 있으나, FY2017 이후 평균 점유율은 약 6.7%로 점유율 확대가 정체되어 있는 상황입니다. 반면 손해보험업계 내 경쟁사들의 점유율 확대 노력이 지속되고 있고 일부 손해보험사는 성과를 내고 있어 당사의 점유율 유지 및 확대에 부정적 요인으로 작용하고 있습니다. 경쟁사 중 중소형사의 경우, 영업채널 재정비와 신상품 판매 등을 통해 영업력을 확대하고 있어 점진적인 시장지위 상승이 가능할 것으로 전망되며, 2012년 3월 출범한 농협손해보험은 2022년 3월 1일까지 방카슈랑스 규제 적용을 유예받은 지역 농협/축협 지점 망을 적극적으로 활용하는 동시에 방카슈랑스 채널 의존도를 완화하기 위해 설계사, 텔레마케팅, 대리점 등의 채널 다각화를 통해 영업기반을 확충하며 점유율을 확대하는 등 점유율 확대 노력이 계속되고 있습니다. 그 결과 중소형사의 점유율은 FY2017 28.7%에서 2024년 1분기 30.6%로 소폭 상승하였습니다. 한편, 대형4사의 경우도 시장점유율 유지 및 확대에 노력하고 있는데, 자동차보험을 전략 보험종목으로 시장점유율 확대 및 신상품 출시에 노력하였고, 최근에는 다양한 인터넷 전용상품, 특약, 부가 할인 등
을 내세우며 활발한 경쟁을 벌이고 있습니다. 대형4사의 자동차보험시장(보험

료기준

)

점

유율
은
FY
201
4 74.2%에서 2024년 1분기 말
기준 90.6%
로 확대되었습니다.

[주요 회사별 자동차보험시장(보험료기준) 점유율]

구분
2024년 1분기말
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년

대형4사
90.6%
90.7%
90.2%
89.7%
89.1%
86.8%
85.0%
84.9%
84.3%
75.9%
74.2%

삼성화재
30.5%
29.9%
30.3%
30.8%
31.1%
30.9%
30.0%
30.3%
31.2%
28.3%
28.0%

현대해상
22.8%
23.1%
22.8%
22.5%
22.0%
21.5%
21.4%
21.0%
20.4%
18.2%
16.5%

동부화재
22.2%
22.9%
22.7%
22.5%
21.9%
21.1%
20.7%
20.5%
19.4%
17.3%
17.0%

KB손보
15.0%
14.8%
14.4%
13.9%
14.1%
13.3%
12.9%
13.2%
13.2%
12.2%
12.6%

중소형사
9.4%
9.3%
9.8%
10.3%
10.9%
13.2%
15.0%
15.1%
15.7%
24.1%
25.8%

당사
3.5%
3.5%
3.7%
3.9%
4.4%
5.2%
5.5%
5.5%
5.5%
4.6%
4.4%

(출처 : 손해보험협회 손해보험통계)

당사 또한 전속채널 판매력 강화와 신상품 출시를 통한 장기보험 매출전략, 타사 대비 마일리지 구간을 차별화한 자동차보험 매출전략으로 점유율 확대에 노력하였으며, 그 결과 당사의 자동차보험시장 내 점유율은 2014년 4.4%에서 2018년 5.5%로 소폭 상승하였습니다. 그러나 경쟁심화에 따라 2021년 3.9%, 2022년 3.5% 및 2024년 1분기 기준 3.5% 수준으로 하락하였습니다. 전체 손해보험시장 내 점유율은 2017년 7.1%에서 2024 1분기 5.6%으로 감소하였으며 가시적 성과는 아직 나타나고 있지 않은 상황입니다. 향후 경쟁사들과의 경쟁심화에 따른 손해보험시장 내 점유율 하락가능성도 존재하므로, 투자자께서는 손해보험시장 내 경쟁심화 가능성과 이에 따른 당사의 시장점유율 저하 및 시장지위 변동 가능성에 유의 하시기 바랍니다.
나.
수익성 관련 위험-수익 구조 관련 위험

보험료를 통해 회사가 제반 경비를 얼마나 충당할 수 있는지를 나타내는 합산비율은 100%를 상회하면 보험영업이익이 적자임을 나타냅니다. 당사의 2022년 기준 합산비율은 104.02% 수준으로 업계 평균 대비 다소 열위한 모습을 보이고 있습니다. 또한, 2023년부터 적용되는 IFRS17에 따라 기존 수익성 지표로 활용되던 경과손해율, 순사업비율, 합산비율 산출이 중단되고, 보험영업 부문의 수익성지표로 보험계약마진(CSM) 등 새로운 개념이 도입되었습니다. CSM은 금액을 통해 보험사의 상대적인 수익성 및 경쟁지위를 비교할 수 있으나, 현재 보험사별로 편차가 큰 양상을 나타내고 있습니다.

당사의 경우
I
FRS17에 따른 새로운 수익성 지표인 CSM 등 수치가 양호하게 관리되고 있으나, 추후 조정에 따른 CSM 변동 수준을 안정적으로 관리하지 못하는 경우 당사 수익성은 저하될 수 있음
을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 2024년 2분기 당기순이익은 약 2,547억원을 기록했으며, 이는 전년 동기 대비 약 25.8% 증가하였습니다.

이는 신규 보험 상품 출시 및 채널 경쟁력 강화로 보험 손익 개선에 기인 하고 있습니다
. 또한, 2분기 영업이익은 약 3,362억원으로 보험손익 2,624억원과 투자손익 737억원을 기록하였습니다. 보험손익은 전년 동기대비 45.0% 증가한 수치로
장기신계약 판매 증가 등에 기인합니다.

[당사 영업이익 및 당기순이익 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 2분기
2023년 2분기
2023년
2022년

보험손익
262,432
180,995
256,012
262,530

보험영업수익
2,431,864
2,384,619
4,735,958
4,664,659

보험서비스비용
2,169,433
2,203,624
4,479,946
4,402,129

투자손익
73,743
77,727
128,843
28,144

투자영업수익
507,306
469,086
803,822
817,660

투자영업비용
433,563
391,360
674,979
789,516

영업이익(손실)
336,175
258,722
384,855
290,674

당기순이익
254,726
202,426
290,698
274,702

자료: 당사 별도 반기보고서 및 사업보고서

손해보험사의 영업이익은 보험영업부문에서의 손실을 투자영업부문의 이익이 상쇄하며 창출되고 있습니다. 보험영업이익의 경우 보험료수익의 규모와 합산비율(경과손해율+순사업비율)의 영향을 받는데, 경과손해율은 발생손해액을 경과보험료로 나눈 수치이고, 순사업비율은 순사업비를 보유보험료로 나눈 값으로 보험료를 통해 회사의 제반 경비를 얼마나 충당할 수 있는지를 나타내며, 합산비율은 경과손해율과 순사업비율의 합으로 100%가 넘으면 보험영업이익이 적자임을 나타냅니다. 통상적으로 손해보험사의 합산비율은 100%를 상회하며, 발생하는 보험영업이익의 적자를 투자영업이익으로 상쇄해야 하는데, 투자영업이익의 경우 다시 운용자산의 규모(운용자산비율)와 운용자산이익률에 영향을 받습니다.

[2022
년

기준

일반손해보험사

경영효율지표

비교
]

(
단위
: %)

회사

경과손해율
(A)

순사업비율
(B)

합산비율
(A+B)

삼성화재
80.94
21.09
102.03

DB
80.03
20.56
100.59

현대
83.18
19.57
102.75

KB
82.56
19.66
102.22

메리츠
74.84
23.9
98.74

한화
82.62
21.40
104.02

롯데
86.46
25.73
112.19

농협
83.36
20.83
104.19

MG
90.19
21.86
112.05

흥국화재
88.44
19.13
107.57

하나
92.89
24.00
116.89

평균
84.14
21.61
105.75

(
출처
:
금융감독원

금융통계정보시스템
)
주
1)
평균

수치는

국내

일반손해보험사
11
개사의

평균

주
2)
경과손해율
,
순사업비율
,
합산비율은
2023
년부터
IFRS17
체계에서

산출

중단

또한, 2023년부터 적용되는 IFRS17에 따라 보험영업 부문의 수익성지표로 보험계약마진(CSM) 등 새로운 개념이 도입되었습니다. 보험이익은 보험계약기간에 걸쳐 비교적 평탄화되어 나타나는 반면, IFRS9 전환으로 보험사의 운용자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산이 차지하는 비중이 높아지면서 투자이익의 변동성이 더욱 확대되었습니다. CSM은 보험계약의 미실현이익으로 선수수익과 비슷한 개념이며, 보험계약기간에 배분되어 수익으로 인식됩니다. CSM은 보험영업 부문의 수익성을 결정짓는 가장 중요한 지표 중 하나로서, 금액적 기준으로도 보험사 보험이익의 대부분이 CSM 상각이익으로 구성되어 있습니다. 아래는 당분기 말 현재 당사의 남아있는 보험계약마진의 기대되는 손익인식 시기이며, 금융당국의 IFRS 계리적 가정 가이드라인 제시에 따른 CSM 영향 점검이 필요합니다.

[당사 보험계약마진 현황]

(기준일: 2024년 6월 30일)
(단위: 천원)

구분
미래현금흐름의현재가치추정치
비금융위험에 대한위험조정
보험계약마진
합계

공정가치법
수정소급법
이외
소계

보험계약자산
(15,622)
-
-
-
-
-
(15,622)

보험계약부채
7,349,152,640
996,689,499
1,759,414,264
1,209,810,188
957,636,511
3,926,860,963
12,272,703,102

기초 보험계약 순부채(자산)
7,349,137,018
996,689,499
1,759,414,264
1,209,810,188
957,636,511
3,926,860,963
12,272,687,480

현행서비스와 관련된 변동분

보험계약마진 상각
-
-
(74,303,546)
(62,016,244)
(68,948,003)
(205,267,793)
(205,267,793)

위험조정 변동
-
(3,159,448)
-
-
-
-
(3,159,448)

경험조정
(2,794,611)
-
-
-
-
-
(2,794,611)

미래서비스와 관련된 변동분

최초 인식한 계약의 효과
(402,058,019)
65,240,858
-
-
366,805,112
366,805,112
29,987,951

보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분
177,870,880
23,725,656
(115,080,673)
(40,265,985)
(46,249,878)
(201,596,536)
-

손실부담계약집합의 손실 및 환입
(12,699,464)
(1,743,466)
-
-
-
-
(14,442,930)

과거서비스와 관련된 변동분

발생사고부채 변동액
(94,066,186)
(26,178,376)
-
-
-
-
(120,244,562)

보험서비스결과 소계
(333,747,400)
57,885,224
(189,384,219)
(102,282,229)
251,607,231
(40,059,217)
(315,921,393)

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
122,935,546
-
27,941,660
21,327,212
25,179,386
74,448,258
197,383,804

보험금융손익_기타포괄손익
669,753,493
-
-
-
-
-
669,753,493

총 포괄손익 변동
458,941,639
57,885,224
(161,442,559)
(80,955,017)
276,786,617
34,389,041
551,215,904

현금흐름

수취한 보험료
2,662,716,206
-
-
-
-
-
2,662,716,206

지급된 발생한 보험금 등
(1,853,232,653)
-
-
-
-
-
(1,853,232,653)

기타 보험서비스비용
(126,672,501)
-
-
-
-
-
(126,672,501)

보험취득 현금흐름
(466,623,357)
-
-
-
-
-
(466,623,357)

기타 미결계정의 변동
6,385,537
-
-
-
-
-
6,385,537

총 현금흐름 소계
222,573,232
-
-
-
-
-
222,573,232

보험계약자산
(16,283)
-
-
-
-
-
(16,283)

보험계약부채
8,030,668,172
1,054,574,723
1,597,971,705
1,128,855,171
1,234,423,127
3,961,250,003
13,046,492,898

기말 보험계약 순부채(자산)
8,030,651,889
1,054,574,723
1,597,971,705
1,128,855,171
1,234,423,127
3,961,250,003
13,046,476,615

당사의 2024년 2분기말 기준 보험계약마진(CSM)은 3조 9,612억원을 기록하고 있으며, 지속적인 장기보장성보험 성장 및 손해율 안정화 등 보험손익(CSM상각) 중심 수익구조 개선하여 안정적 수익을 확보하고 있습니다.

다만, CSM은 금액을 통해 보험사의 상대적인 수익성 및 경쟁지위를 비교할 수 있으나, 현재 보험사별로 편차가 큰 양상을 나타내고 있습니다. 추후 조정에 따른 CSM 변동 수준을 안정적으로 관리하지 못하는 경우 당사 수익성은 저하될 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

나-1. 수익성 관련 위험-보험종목별 수익성 변동에 따른 위험

영업수익을 구성하는 항목 가운데 보험료수익이 높은 비중을 차지하고 있으며, 원수보험료 가운데 장기보험이 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 2024년 2분기말 기준 당사의 원수보험료 가운데 가장 큰 비중을 차지하고 있는 원수보험료는 장기보험으로 약 78.4% 수준이며, 전체 원수보험료에서 장기보험(장기+개인연금) 비중이 높아 당사 전체 원수보험료와 보험영업수익에 영향을 미치고 있습니다
.
IFRS17 도입 이후 발생손해액, 경과보험료 등을 산출하는 대신 보험손익, 투자손익, 영업손익 등으로 분류하여 표시하게 되어, 상기 지표들의 악화로 인해 발생할 수 있는 리스크에 대해서 지속적인 모니터링이 다각적으로 필요한 상황입
니다. 또한, 보험산업은 대표적인 규제산업으로,
향후 장기보험 수입료의 둔화 및 감소에 영향을 주는 정책 또는 규제가 시행될 경우 당사의 편중된 보험료 수익구조로 인해 영업수익에 변동성이 발생할 수 있으므로

투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당
사의 퇴직연금을 제외한 원수보험료 내 장기보험 비중은 2019년 75.2%에서 2024년 2분기 78.4%로 증가하며 꾸준한 증가세를 보이고 있습니다. 반면, 자동차보험의 비중은 2019년 14.4%에서 2024년 2분기 10.1%까지 축소되었습니다. 장기보장성 보험 확대, 자동차 보험 및 일반 보험 유지 전략으로 장기보장성 비중은 지속 증가하고 있습니다.2024년 2분기 기준 당사의 종목별 보험료수익은 다음과 같으며, 손해율이 높은 자동차보험의 비중은 줄이고 장기보험의 비중을 늘렸습니다. 이에, 장기보험료수익의 증감은 당사의 영업수익에 밀접하게 연관되어 있는 것으로 나타나며, 장기보험료의 증감은 당사의 전체 원수보험료에 상당한 영향을 미치고 있는 것으로 예상됩니다.

[보험종목별 수입보험료 내역]

(단위 : 백만원,%)

구 분
2024년 2분기
2023년
2022년

금액
비율
금액
비율
금액
비율

화 재
9,396
0.3
18,558
0.3
18,244
0.3

해 상
33,653
1
54,234
0.9
46,489
0.8

자동차
337,726
10.1
702,078
11.2
715,730
11.7

보 증
0
0
0
0
0
0

특 종
326,944
9.7
516,011
8.2
447,324
7.3

해외원보험
0
0
0
0
0
0

외국수재
0
0
0
0
0
0

장 기
2,633,026
78.4
4,942,400
78.8
4,843,498
79.1

개인연금
17,668
0.5
40,821
0.7
49,272
0.8

합 계
3,358,413
100
6,274,102
100
6,120,556
100

(출처 : 당사 반기보고서)
주1) 원수보험료 기준
주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준
주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨

[보험종목별 보험금 내역]

(단위 : 백만원,%)

구 분
2024년 2분기
2023년
2022년

금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율

화 재
1,420
0.1
24,362
0.8
8,229
0.3

해 상
15,222
1
18,889
0.6
12,948
0.5

자동차
271,519
17.6
545,013
18.2
545,240
19.5

보 증
0
0
0
0.0
0
0.0

특 종
138,327
8.9
306,271
10.2
278,020
9.9

해외원보험
0
0
0
0.0
0
0.0

외국수재
0
0
0
0.0
0
0.0

장 기
1,119,904
72.4
2,103,899
70.2
1,952,442
69.8

개인연금
123
0
330
0.0
401
0.0

합 계
1,546,515
100
2,998,764
100.0
2,797,279
100.0

(출처 : 당사 반기보고서)

[손해보험 보험종목별 손해율(발생손해액 / 경과보험료)]

(단위 :%)

구 분
2024년 2분기
2023년
2022년

화 재
3.9
69.8
46.4

해 상
105.9
46.0
27.4

자동차
81.8
81.2
79.6

보 증
(2,950.3)
(15,754.7)
(20,696.5)

특 종
66.2
83.6
75.3

해외원보험
-
-
-

외국수재
27.1
63.6
6.5

장 기
86.3
86.3
82.9

개인연금
177.9
177.5
161.7

합 계
85.2
86.1
82.6

(출처 : 당사 반기보고서)

주1)

손해율

: 발생손해액 / 경과보험료

주2) 장기, 개인연금 : 만기환급금, 해약환급금, 적립금증가액 포함
주3) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준
주4) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

2022년말 기준 순사업비율과 경과손해율이 모두 업계평균을 소폭 하회하고 있습니다. 이는 자동차 보험 관련 손해액 증가 및 신계약 경쟁 심화에 따른 사업비 지출 증가 등 다양한 원인에 기인합니다.

[경영효율지표 현황]
(단위 : %)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

당사
경과손해율
82.6
84.2
85.4
85.5
83.1

순사업비율
21.4
22.3
22.2
26.2
25.3

합산비율
104.0
106.5
107.6
111.7
108.4

국내 일반손보사 평균
경과손해율
84.1
84.6
85.9
88.0
86.0

순사업비율
21.6
21.5
22.2
23.4
21.4

합산비율
105.8
106.1
108.1
111.5
107.4

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템, 사업보고서)주1) 국내일반손보사 11개사 평균 수치주2) 금융통계정보시스템은 K-IFRS 1039호 기준으로 작성되므로, 일부 지표는 K-IFRS 1109호의 적용을 받은 감사보고서와 상이할 수 있음주3) 경과손해율, 순사업비율, 합산비율은 2023년부터 IFRS17체계에서 산출 중단

다만, 장기보험의 경과손해율이 상승한다면, 손해보험업계의 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다. IFRS17 도입 이후 발생손해액, 경과보험료 등을 산출하는 대신 보험손익, 투자손익, 영업손익 등으로 분류하여 표시하게 되어, 상기 지표들의 악화로 인해 발생할 수 있는 리스크에 대해서 지속적인 모니터링이 다각적으로 필요한 상황입니다.또한, 보험산업은 대표적인 규제산업으로, 향후 장기보험 수입료의 둔화 및 감소에 영향을 주는 정책 또는 규제가 시행될 경우 당사의 편중된 보험료 수익구조로 인해 영업수익에 변동성이 발생할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다

나-2. 투자영업이익 감소 위험

당
사의 운용자산 규모(운용자산비율)은
FY2024 2분
기 기준 약 17.5조원(95.3%)
이
고, FY2023 운용자산 규모는 약 18.0조원(94.6%)으로
2023년 업계 평균 운용자산 비율 94.3% 대비 높은
비
율
을 보이고 있습니다. 한편

운용자산 내 유가증권 중 높은 비중(2024년 2분기 기준 51.7%)을 차지하고 있는 이자부자산의 수익성이 하락 중
에 있으며,
환위험에 대한 위험을 줄이기 위해

운용자산 내 외화유가증권 비중의 수준을 감소
(외화유가증권 2019년 10.0% → 2024년 2분기 10.0%
)하
였습니다.
그럼에도 불구하고, 투자영업이익의 불확실성 또한 증가할 가능성
을 배제 할 수 없음을 충분히 검토 하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다.

손해보험업종의 특성상 당사 또한 보험영업손익의 적자분을 투자영업이익을 통해 보전하고 있습니다. 이를 위해 당사는 2023년말 기준 총자산 가운데 94.6%를 운용하고 있습니다. 이는 업계 평균 94.3% 대비 0.3%p 높은 수준입니다. 또한 당사의 2024년 2분기 자산운용률은 95.3% 입니다.

[당사 자산운용률]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 2분기
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

총 자 산(A)
18,351,111
17,997,699
20,266,217
20,188,174
19,479,137
18,209,754
16,728,616
14,884,045
13,275,304

운용자산(B)
17,483,334
17,017,795
17,501,098
18,119,153
17,285,449
15,723,851
14,546,867
12,691,352
11,388,587

자산운용률(B/A)
95.3%
94.6%
86.4%
89.8%
88.7%
86.3%
87.0%
85.3%
85.8%

업계 자산운용률
-
94.3%
80.2%
81.3%
82.3%
82.7%
82.7%
82.3%
82.8%

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 및 당사 사업보고서주1) 2023년 이후 수치는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 적용주2) 업계 자산운용률은 국내 일반손보사 11개사 기준
주3) 2024년 2분기 업계 자산운용률 도출 전

당사의 운용자산이익률을 살펴보면, 2023년 기준 3.1%로 업계 대비 0.8%p, 2024년 1분기 기준 3.0%로 업계 대비 1.0%p 높은 수치를 보이고 있습니다. 당사의 운용자산이익률은 2020년부터 2024년 1분기까지 2021년을 제외하고 대부분 업계 대비 높은 수준을 유지하고 있습니다.

[당사 및 업계의 운용자산이익률 추이]

(단위 : %)

구분
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년
2020년

업계
2.0
2.3
3.1
3.5
3.1

당사
3.0
3.1
3.8
3.1
3.2

(출처 : 금융통계정보시스템)주1) 업계 운용자산이익률은 국내 일반손보사 11개사 기준

주2) 2024년 2분기 자산운용률 도출 전

2024년 2분기말 기준 당사의 운용자산 중 약 95.1%를 유가증권과 대출을 통해 운용하고 있습니다.

전체 운용자산별 기말잔액 기준 운용규모의 비중을 살펴보면, 유가증권의 경우 2024년 2분기말 기준 78.3%로 2023년도 기말 기준 78.1%와 비교했을 때 0.2%p 가량 비중이 상승하였습니다. 반대로 대출의 경우는 2024년 2분기말 기준 16.8%로 2023년 기말 기준 18.2% 대비 1.4%p 가량 하락한 비중이나 전체 운용자산 중 비중이 가장 큰 두 자산군인 유가증권과 대출채권의 합계 비중은 각각 95.1% 및 96.3% 내외 수준으로 지속적으로 비슷한 수준의 비중을 유지하고 있습니다.

[당사 운용자산의 구성 및 운용이익 추이]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 2분기
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율

운용자산
대출
기말잔액
2,929,009
16.8
3,089,441
18.2
4,852,456
28.0
4,816,356
26.6
4,934,665
28.5
5,059,320
32.2
5,304,132
36.5
5,165,943
40.7

운용이익
53,227
21.4
113,078
22.7
169,175
27.6
152,261
29.3
156,785
31.0
168,852
36.3
192,274
39.2
176,514
38.8

유가증권
기말잔액
13,697,071
78.3
13,285,394
78.1
11,874,157
68.5
12,323,752
68.0
11,483,286
66.4
9,569,872
60.9
8,206,377
56.4
6,570,960
51.8

운용이익
190,993
76.7
379,057
76.2
359,326
58.6
355,940
68.5
329,016
65.0
271,208
58.3
271,683
55.4
257,972
56.7

현ㆍ예금
기말잔액
503,571
2.9
391,402
2.3
349,684
2.0
195,076
1.1
158,742
0.9
178,665
1.1
116,920
0.8
112,898
0.9

운용이익
2,931
1.2
2,911
0.6
2,176
0.4
146
0.0
447
0.1
1,117
0.2
688
0.1
393
0.1

기 타
기말잔액
353,683
2
251,558
1.5
268,565
1.5
783,970
4.3
708,756
4.1
915,993
5.8
919,438
6.3
841,551
6.6

운용이익
1,952
0.8
2,193
0.4
82,111
13.4
11,605
2.2
19,651
3.9
23,890
5.1
25,355
5.2
20,183
4.4

계
기말잔액
17,483,334
100
17,017,795
100
17,344,863
100
18,119,153
100.0
17,285,449
100.0
15,723,85
100.0
14,546,867
100.0
12,691,352
100.0

운용이익
249,104
100
497,239
100
612,788
100
519,952
100.0
505,899
100.0
465,067
100.0
490,000
100.0
455,062
100.0

(출처 : 당사 사업보고서 및 반기보고서)

주1) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출

당사의 유가증권 투자 세부 현황을 살펴보면, 채권(국ㆍ공채, 특수채, 금융채, 회사채) 비중은 2024년 2분기 기준 51.7%를 차지하고 있으며, 주요 금리 하락에 따라 당사 운용자산에 편입되는 채권의 수익률이 하락하고, 당사 대출금리가 인하되어 수익성이 저하 되고 있습니다. 당사의 운용자산 이익률은 2024년 1분기 기준 3.0% 수준으로 2023년 말 기준 3.1% 대비 0.1%p 하락하였습니다. 2024년에는 미연준의 금리 인하가 예상되는만큼 향후 국내외 금리 인하 기조가 지속될 경우 운용자산수익률이 보다 하락할 가능성도 존재합니다.

[당사의 유가증권 투자 현황]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 2분기
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

기말잔액
비중
기말잔액
비중
기말잔액
비중
기말잔액
비중
기말잔액
비중
기말잔액
비중

유가증권
국ㆍ공채
4,145,203
30.3%
3,832,395
28.8%
3,005,426
25.3%
2,771,149
22.5%
2,065,785
18.0%
1,173,871
12.3%

특 수 채
1,931,005
14.1%
1,889,565
14.2%
1,450,325
12.2%
2,002,015
16.2%
1,942,523
16.9%
1,555,849
16.3%

금 융 채
86,412
0.6%
84,797
0.6%
144,833
1.2%
189,376
1.5%
195,615
1.7%
207,280
2.2%

회 사 채
922,427
6.7%
867,747
6.5%
662,016
5.6%
1,030,447
8.4%
989,866
8.6%
657,363
6.9%

주 식
160,402
1.2%
150,403
1.1%
130,569
1.1%
311,970
2.5%
233,857
2.0%
179,497
1.9%

수익증권
4,312,223
31.5%
4,352,690
32.8%
4,608,224
38.8%
3,763,108
30.5%
3,562,256
31.0%
3,221,389
33.7%

외화증권
1,370,062
10.0%
1,405,175
10.6%
1,284,188
10.8%
1,958,665
15.9%
2,284,066
19.9%
2,394,361
25.0%

관계/종속회사투자주식
322,421
2.4%
324,321
2.4%
179,591
1.5%
129,100
1.0%
66,770
0.6%
65,180
0.7%

기 타
446,915
3.3%
378,302
2.8%
408,985
3.4%
167,922
1.4%
142,547
1.2%
115,081
1.2%

합 계
13,697,071
100.0%
13,285,394
100.0%
11,874,157
100.0%
12,323,752
100.0%
11,483,286
100.0%
9,569,872
100.0%

(출처 : 당사 사업보고서 및 반기보고서)

주요 금리 변동에 따른 운용자산 편입 채권의 수익률 및 당사 대출금리 변동은 향후 기준금리 변동에 따라 운용자산 편입 채권의 수익률 및 당사 대출금리가 변동될 가능성이 있고, 이자부자산이 당사 운용자산 내 차지하는 비중을 감안시 이자부자산 수익성의 변동에 따라 당사 운용자산이익률의 변동에 미치는 영향은 클 것으로 판단됩니다.

[당사의 대출금 운용내역]

(단위 : 백만원, %)

종 류
2024년 2분기
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

금 액
수익률
금 액
수익률
금 액
수익률
금 액
수익률
금 액
수익률
금 액
수익률
금 액
수익률

개 인
465,876
3.8
534,682
4.9
2,078,961
4.0
2,086,923
3.4
2,163,171
3.3
2,472,830
3.7
2,402,866
4.0

기업
대 기 업
346,264
4.9
448,145
6.2
542,202
2.6
267,549
3.0
312,560
2.9
240,442
2.1
277,038
2.8

중소기업
2,166,869
3.7
2,106,613
3.5
2,231,294
3.5
2,461,883
3.2
2,458,935
3.4
2,346,049
3.4
2,624,228
3.9

합 계
2,929,009
3.9
3,089,441
4.1
4,852,456
3.6
4,816,356
3.3
4,934,665
3.3
5,059,320
3.5
5,304,132
3.8

(출처 : 당사 사업보고서 및 반기보고서)

주1) 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 공제 후 기준

주2) 별도기준

당사는 운용자산이익률의 하락을 방어하기 위해 당사 운용자산 내 수익증권 비중의 수준을 높였으며, 외화유가증권의 경우 그 비중을 환위험에 대한 위험을 줄이기 위해 외화증권 비중을 낮추고 있습니다. 이에 따라 2018년에 수익증권의 당사 운용자산 내 비중이 20.3% 였으나, 2018년부터 지속적으로 상승하여, 2024년 2분기에는 24.7%를 기록하였습니다. 외화유가증권 경우, 2018년에는 당사 운용자산 내 비중이 11.7%였으나, 이후 하락하여 2024년 2분기에는 7.8%를 기록하였습니다.

[당사 운용자산 내 외화유가증권과 수익증권의 비중 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 2분기
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

운용자산
17,483,334
17,017,795
17,501,098
18,119,153
17,285,449
15,723,851
14,546,867

외화유가증권
1,370,062
1,405,175
1,284,188
1,958,665
2,284,066
2,394,361
1,704,023

외화유가증권 비중
7.8%
8.3%
7.3%
10.8%
13.2%
15.2%
11.7%

수익증권
4,312,223
4,352,690
4,608,224
3,763,108
3,562,256
3,221,389
2,950,253

수익증권비중
24.7%
25.6%
26.3%
20.8%
20.6%
20.5%
20.3%

(출처 : 금융통계정보시스템, 당사 제시)

투자자께서는 기준금리 및 주요 금리 변동에 따라 당사 운용자산 중 가장 높은 비중을 차지하고 있는 이자부자산의 수익성 하락에 따른 운용자산이익률 변동을 방어하기 위해 외화유가증권 및 수익증권 비중의 수준을 증가시킴에 따라 성과에 대한 불확실성과 일부 환위험에 대한 위험이 증가하여 투자영업이익의 불확실성 또한 증가할 가능성을 배제 할 수 없음을 충분히 검토 하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다.
다. 지급여력비율 관련 위험

2023
년

신

회계
(IFRS17)
감독
(K-ICS)
제도

도입으로

가용자본의

전반적인

자본성

요건이

강화되고

요구자본

수준이

확대될

가능성이

높게

예상됩니다
.

다만
,
금융당국은

보험회사가

새로운

제도에

대응하기

위해

자본확충

등

재무적인

노력과

함께

상품
/
영업
/
투자전략을

포함한

보험회사

전사적인

차원에서의

준비가

필요하다고

판단하여

경과조치를

마련하여

시행

중에

있습니다
.

최근 금리상승 및 금융감독원 부채 할인율 인하의 영향으로 지급여력금액 감소, 2024년 3월 기초가정위험액 시행에 따른 운영리스크 증가로 인한 지급여력기준금액 증가 등 요인으로 국내 손해보험업계 전반의 지급여력비율이 2023년 대비 하락하였으며, 당사의 지급여력 비율 역시 2024년 1분기 기준 211.3%로 2023년 기준 232.7%에 비해 다소 하락하였으나
안정적인 수준을 유지하고 있습니다.

당사의
2023
년

말

기준

지급여력비율
(K-ICS)
은
232.7%
로

손해보험업계

대형
3
사
(
삼성화재
273.0%, DB
손해보험
233.1%, KB
손해보험
215.9%)
대비하여

상대적으로

열위한

상황
입니다
.
이에

당사는

본

후순위채를

비롯한

자본성증권

발행

등을

통해
K-ICS
비율을

적정하게

관리할

계획입니다
.
향후

금리상승에

따른

채권평가손실로

인한

자본
(
기타포괄손익누계액
)
의

감소
,
운용수익

감소로

인한

자본
(
당기순이익

및

이익잉여금
)
의

감소가

발생하거나
,
예상치

못한

위험액
(
보험
,
금리
,
신용
,
시장
,
운영
)
의

증가가

발생할

경우

당사의

자본적정성에

부정적인

영향을

미칠

가능성이

존재하오니
,
투자자께서는

이

점

유의하시기

바랍니다
.

2009년 4월부터 기존 지급여력제도와 병행하여 선택적으로 공시하던 위험기준지급여력비율(RBC : Risk Based Capital)은 2011년 4월부터 전면 시행되고 있으며, 국내보험사들은 이를 의무적으로 공시했습니다. 보험업법상 보험사들은 RBC비율을 100% 이상으로 유지해야 하며, 금융감독원은 150%를 넘기도록 권고하고 있습니다.

RBC비율은 보험위험, 이자율 변동위험, 자산운용 상의 위험 등을 포괄하여 필요자본(지급여력기준금액)을 측정하고, 필요자본 대비 실제 보유자본(지급여력금액)을 계산한 비율입니다. 또한, RBC비율은 보험료, 보험금, 책임준비금을 일정 비율로 단순화하여 보험위험만을 반영한 기존의 지급여력기준금액과 달리 금리리스크, 신용리스크, 시장리스크 등 다양한 위험에 대비한 손실흡수능력을 포함한 지표입니다.

2023년부터는 신 회계(IFRS17)기준 적용으로 감독(K-ICS)제도에 기반한 새로운 지급여력제도를 채택하게 되었습니다. 기존에 시행해오던 지급여력제도(RBC)와 새로 도입된 신지급여력제도(K-ICS) 간 가장 큰 차이점은 (1) 가용자본의 완전 시가평가와 (2) 요구자본에 대하여 위험계수에 익스포져를 대응시키는 위험계수 방식이 아닌 시나리오방식이 적용 된다는 점입니다. 이는 보험사들의 위험관리를 더욱 정교하게 하는 것을 가능하게 합니다.

[지급여력제도(RBC)와 新지급여력제도(K-ICS) 비교]

구 분
지급여력제도(RBC)
新지급여력제도(K-ICS)

평가
일부 자산 및 부채 원가평가
모든 자산 · 부채 시가 평가

지급여력금액
자본금 ·이익잉여금 등재무제표 상 자본 중심으로 열거
시가평가된 순자산(자산 - 부채)에서손실흡수성 정도에 따라 차감 또는 가산

지급여력기준금액
신뢰수준 99%,위험계수방식으로 요구자본 산정
신뢰수준 99.5%,충격 시나리오 방식으로 요구자본(충격 후순자산 감소분) 산정* 일부 리스크(일반손보.신용.운영)는 위험계수방식 적용

① 보험리스크② 금리리스크③ 시장리스크④ 신용리스크⑤ 운영리스크
① 생명, 장기손해보험리스크② 일반손해보험리스크③ 시장리스크(금리리스크 포함)④ 신용리스크⑤ 운영리스크

5개 하위 위험 신설- 보험리스크 內 : 장수, 해지, 사업비, 대재해- 시장리스크 內 : 자산집중

건전성 기준
지급여력비율(=지급여력금액/지급여력기준금액) ≥ 100%

출처 : 금융감독원 보도자료(22.12.06)

당사의 지급여력비율은 2022년 기준 153.3%, 2023년 기준 232.7%, 2024년 1분기 기준 211.3% 입니다. 당사의 지급여력비율은 손해보험업계 전체의 지급여력비율에 비해 2023년을 제외하고는 낮은 수치를 보여 왔습니다. 향후 IFRS17 뿐만 아니라 금융당국이 건전성 규제를 추가로 강화하는 제도를 도입하거나 금리상승에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소 및 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성이 추가로 하락할 가능성이 있습니다. 이로 인해 당사의 지급여력비율이 100%를 하회하게 될 경우 보험업감독규정에 의해 금융당국으로부터 경영개선권고를 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[당사 지급여력비율 추이]

(단위 : 백만원, %)

구분
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

지급여력(A)
5,443,958
5,505,764
2,289,900
1,948,677
2,208,322
1,981,539

지급여력기준(B)
2,576,431
2,365,786
1,493,557
1,101,726
996,821
1,094,838

당사 지급여력비율(A/B)
211.3
232.7
153.3
176.9
221.5
181.0

국내 일반 손보사 계
223.6
230.1
193.0
221.1
223.7
228.4

출처: 당사 각 사업연도 보고서, 금융통계정보시스템주1) K-IFRS 기준 실적임주2) 적용기준 : [~ 2022년] 연결 RBC, [2023년 ~] K-ICS 주3)
2023년

K-ICS 경과조치 적용 값이며, 경과조치 적용 전

당사 지급여력
비율은 183.3%

주4)
2024년
1분기

K-ICS 경과조치 적용 값이며, 경과조치 적용 전

당사 지급여력
비율은 172.8%

주5) 2024년 2분기 국내 일반 손보사 계 지급여력비율 산출 전주6) 2024년 2분기 수치는 산출 전이므로 9월말 이내 확정치로 반기보고서 정정공시 예정

[K-ICS 도입에 따른 국내 주요 손해보험회사 지급여력비율 현황]

(단위 : %, %p)

회사명
2023년 9월 말(A)
2023년 12월 말(B)
증감(B-A)

경과조치 前
경과조치 後
경과조치 前
경과조치 後

삼성
263.3
-
273.0
-
9.7

DB
214.5
-
233.1
-
18.6

현대
172.1
-
173.2
-
1.1

KB
194.0
-
215.9
-
21.9

메리츠
230.8
-
242.2
-
11.4

한화
190.4
283.1
183.3
232.7
△50.4

롯데
148.9
208.4
174.8
213.2
4.8

흥국
160.7
272.3
158.0
229.2
△43.1

농협
226.1
306.0
248.2
316.8
10.8

MG
50.1
64.5
64.0
76.9
12.4

하나
160.9
-
153.1
-
△7.8

출처: 금융감독원 보도자료

주) 경과조치 미적용회사는 경과조치 前, 경과조치 적용회사는 경과조치 後 기준 증감

다만, IFRS17 뿐만 아니라 금융당국이 건전성 규제를 추가로 강화하는 제도를 도입하거나 금리상승에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소 및 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성이 추가로 하락할 가능성이 있습니다. 당사의 경우 업계평균 이상 규모로 적절하게 관리되고 있는 상황으로 관련된 리스크가 제한적이라고 볼 수 있기는 하나, 예기치 못한 추가적인 규제의 변화에 따라 당사의 지급여력비율이 100%를 하회하게 될 경우 보험업감독규정에 의해 금융당국으로부터 경영개선권고를 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[지급여력비율에 따른 개선조치 내용]

구분
지급여력비율
개선조치

경영개선권고
50% 이상 100% 미만
자기자본증액요구, 신규업무제한 등

경영개선요구
0% 이상 50% 미만
임원교체요구, 자회사 정리 등

경영개선명령
0% 미만
임원직무정지, 보험사업 중지 등

[보험업법 시행령 제6장 감독]

제65조(재무건전성 기준)① 이 조에서 사용하는 용어의 뜻은 다음 각 호와 같다.1. "지급여력금액"이란 자본금, 계약자배당을 위한 준비금, 대손충당금, 후순위차입금, 그 밖에 이에 준하는 것으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 금액을 합산한 금액에서 미상각신계약비, 영업권, 그 밖에 이에 준하는 것으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 금액을 뺀 금액을 말한다.2. "지급여력기준금액"이란 보험업을 경영함에 따라 발생하게 되는 위험을 금융위원회가 정하여 고시하는 방법에 의하여 금액으로 환산한 것을 말한다.3. "지급여력비율"이란 지급여력금액을 지급여력기준금액으로 나눈 비율을 말한다.② 법 제123조제1항에 따라 보험회사가 지켜야 하는 재무건전성 기준은 다음 각 호와 같다.1. 지급여력비율은 100분의 100 이상을 유지할 것2. 대출채권 등 보유자산의 건전성을 정기적으로 분류하고 대손충당금을 적립할 것3. 보험회사의 위험, 유동성 및 재보험의 관리에 관하여 금융위원회가 정하여 고시하는 기준을 충족할 것③ 법 제123조제2항에 따라 금융위원회가 보험회사에 대하여 자본금 또는 기금의 증액명령, 주식 등 위험자산 소유의 제한 등의 조치를 하려는 경우에는 다음 각 호의 사항을 고려하여야 한다.1. 해당 조치가 보험계약자의 보호를 위하여 적절한지 여부2. 해당 조치가 보험회사의 부실화를 예방하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 필요한지 여부④ 금융위원회는 제1항부터 제3항까지의 규정에 관하여 필요한 세부 기준을 정하여 고시할 수 있다.

[보험업감독규정 제3절 적기시정조치]

제7-17조(경영개선권고)① 금융위는 보험회사가 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 당해 보험회사에 대하여 필요한 조치를 이행하도록 권고(이하 "경영개선권고"라 한다)하여야 한다. <개정 2006.8.31, 2008.4.7>1. 지급여력비율이 50%이상 100%미만인 경우2. 경영실태평가결과 종합평가등급이 3등급(보통)이상으로서 자본적정성 부문의 평가등급이 4등급(취약)이하로 평가받은 경우3. 경영실태평가결과 종합평가등급이 3등급(보통)이상으로서 보험리스크, 금리리스크 및 투자리스크 부문의 평가등급 중 2개 이상의 등급이 4등급(취약)이하로 평가받은 경우4. 거액 금융사고 또는 부실채권 발생으로 제1호 내지 제3호의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우② 제1항에서 "필요한 조치"라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다. 다만, 제9호 및 제10호의 규정은 손해보험회사에 한하여 적용한다.1. 자본금의 증액 또는 감액2. 사업비의 감축3. 점포관리의 효율화4. 고정자산에 대한 투자 제한5. 부실자산의 처분6. 인력 및 조직운영의 개선7. 주주배당 또는 계약자배당의 제한8. 신규업무 진출 및 신규출자의 제한9. 자기주식의 취득금지10. 요율의 조정③ 금융위는 제1항에 의한 권고를 하는 경우 당해 보험회사 또는 관련임원에 대하여 주의 또는 경고조치를 취할 수 있다. <개정 2006.8.31, 2008.4.7>

[보험업감독업무시행세칙 중 보완자본 인정 관련 내용]

※ 보험업감독업무 시행세칙 별표22

Ⅲ. 지급여력금액 산출(중략)

2. 계층화

가.지급여력금액은 손실흡수성의 정도에 따라 2개의 계층(기본자본과 보완자본)으로 분류한다.

나.(기본자본) 계속기업기준 및 청산기준에서 모두 손실흡수성이 있는 항목으로서 순자산에서 손실흡수에 제한이 있는 일부 항목을 차감하여 산출한다.

(1)순자산은 다음의 항목으로 구성한다.

①보통주

②자본항목 중 보통주 이외의 자본증권

③이익잉여금

④자본조정

⑤기타포괄손익누계액

⑥조정준비금(건전성감독기준 재무상태표 상의 순자산에서 "①"부터 "⑤"까지 항목을 차감한 금액을 의미한다.)

(2)기본자본 산출시 순자산에서 차감하는 항목은 다음과 같다.

①"1.라."의 기준에 따라 지급여력금액으로 불인정하는 금액 중 "1.라.(6)."을 제외한 금액

②"2.다."의 기준에 따라 보완자본으로 재분류하는 금액

다.손실흡수성에 일부 제약이 있는 것으로 판단하여 기본자본에서 차감하여 보완자본으로 재분류하는 항목은 다음과 같다.

(1)기본자본 자본증권의 인정한도를 초과한 금액

①기본자본 자본증권은 보통주를 제외한 자본증권 중에 "3.나."의 기본자본요건을 충족하는 자본증권을 의미한다. (이하 이 장에서 같다)

②기본자본 자본증권의 인정한도는 총요구자본의 10%로 한다. 다만, 총요구자본의 10%를 초과한 자본증권 발행금액이 「보험업법」에 따라 발행한 조건부자본증권인 경우 인정한도를 총요구자본의 15%로 상향조정한다.

ㄱ.총요구자본은 "Ⅳ.1-2."에 따라 산출한 금액으로 한다(이하 이 장에서 같다).

(2)보완자본 자본증권

①보완자본 자본증권은 "3.나."의 기본자본요건은 충족하지 못하나, "3.다."의 보완자본요건은 충족하는 자본증권을 의미한다. (이하 이 장에서 같다)

(중략)

3. 자본증권의 계층분류기준

가.자본증권은 (1)가용성, (2)지속성, (3)후순위성, (4)기타제한의 부재 등 4가지 요인으로 손실흡수성의 정도를 판단하고 각 요인별로 “기본자본요건”과 “보완자본요건”으로 구분한다.

나.(기본자본요건) 기본자본요건을 충족하기 위해서는 다음의 사항을 모두 충족하여야 한다.

(1)가용성

①납입된 항목으로서 손실흡수에 즉시 사용할 수 있어야 하며, 향후 자본조달 및 자본확충을 저해하지 않는 등 손실흡수과정 상 제약이 없어야 한다.

(2)지속성

①만기가 없어야 하고, 해당 자본증권이 중도에 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하지 않아야 하며, 해당 자본증권의 상환을 촉진하는 유인이 없어야 한다.

ㄱ.청산시를 만기로 하거나 표면상만기가 30년 이상이고 발행자의 권한으로 동일한 조건 하에 만기 연장이 가능한 경우는 만기가 없는 것으로 본다.

ㄴ.상환을 촉진하는 유인은 자본증권 미상환시 보험회사에 불이익을 발생시키는 조항이나 약정으로서, 콜옵션 미행사시 보험회사에 불리한 조건으로의 보통주 전환 또는 금리상향 등을 포함한다.

ㄷ.상환은 발행일로부터 최소 5년 이후에 발행자의 의사에 의해서만 가능하고, 상환시에는 감독당국의 사전승인이 필요하다. 다만, 특정상황 발생 시 해당 자본증권과 동질의 또는 양질의 자본증권으로 대체하는 경우로서 동 대체발행이 보험회사의 수익창출 능력 상 감당할 수 있는 상황에서 이뤄지는 경우 감독당국의 사전승인에 따라 발행일로부터 5년 이내에 조기상환이 가능하다.

a.특정상황은 발행 당시에는 발생가능성을 예측할 수 없는 상황으로서 다음의 경우를 말한다.

㉮「보험업법」 또는 그 하위법령이나 K-IFRS의 개정 또는 해석의 변경 등으로 인해 해당 자본증권이 발행회사의 자본으로 인정되지 않게 되는 경우

㉯세법 또는 해당 법률의 해석 변경 등으로 발행회사가 해당 자본증권과 관련하여 지급하는 이자가 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우

(3)후순위성

①지급순서가 보험계약자, 일반 채권자 및 “다.”의 보완자본 요건을 충족하는 자본증권 투자자보다 후순위로서, 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조제2호 또는 「예금자보호법」 제2조제5호에 따른 부실금융회사(기관) 결정 시 해당 자본증권이 부채로 분류되지 않아야 하며, 후순위성을 훼손하거나 무효화시키는 부담이 없어야 한다.

ㄱ.후순위성을 훼손하거나 무효화시키는 부담이란 자본증권 투자자에 대하여 대출, 지급보증 등 직·간접적 지원을 통해 배당 또는 이자 미지급에 대해 보상을 하는 등 동 자본증권 투자자보다 선순위인 채권자와 사실상 동일하거나 우선적인 지위를 부여하는 경우를 의미한다.

(중략)

다.(보완자본요건) 보완자본요건을 충족하기 위해서는 다음의 사항을 모두 충족하여야 한다.(1)가용성

①납입된 항목으로서 손실흡수가 가능해야 한다.

(2)지속성

①발행시 만기(경제적 만기 포함)가 최소 5년 이상이어야 한다.

ㄱ.경제적 만기는 계약상 만기와 상환촉진 유인이 있는 콜옵션의 최초 행사가능일 중 빠른 일자를 의미한다.

ㄴ.만기시 지급유예조항(Lock-in 조항)을 보유하지 않은 자본증권은 잔존만기가 5년 미만인 시점부터 매년 보완자본 불인정금액을 차감한다.

a.보완자본 불인정금액은 공정가치금액에 차감율을 곱하여 산출하며, 차감율은 잔존만기가 5년 미만이 되는 시점부터 매년 20%씩 상향한다.

②해당 자본증권이 만기 이전에 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하지 않아야 한다.

ㄱ.상환은 발행일로부터 최소 5년 이후에 발행자의 의사에 의해서만 가능하고, 상환시(만기상환 제외)에는 감독당국의 사전승인이 필요하다.

ㄴ.“ㄱ.”에도 불구하고 해당 자본증권과 동질의 또는 양질의 자본증권으로 대체하는 경우로서 동 대체발행이 보험회사의 수익창출 능력 상 감당할 수 있는 상황에서 이뤄지는 경우 감독당국의 사전승인에 따라 발행일로부터 5년 이내에 조기상환이 가능하다.

(3)후순위성

①보험계약자 및 일반 채권자보다 법적으로 후순위이어야 한다.

②해당 자본증권 투자자가 발행 보험회사의 파산 또는 청산 이외에는 미래의 원금 또는 이자의 지급일을 앞당기는 권리를 가지지 않아야 하며, “나.(3)①ㄱ.”에 따른 후순위성을 훼손하거나 무효화시키는 부담이 없어야 한다.

(후략)

(출처: 금융감독원, 보험업감독업무시행세칙(2023.12.21))

[당사 지급여력비율 추이]

(단위 : 백만원, %)

구분
본 후순위사채 발행 이후
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

지급여력(A)
5,792,925
5,443,958
5,505,764
2,289,900
1,948,677
2,208,322
1,981,539

위험기준 지급여력기준(B)
2,576,431
2,576,431
2,365,786
1,493,557
1,101,726
996,821
1,094,838

지급여력비율(A/B)
224.9
211.3
232.7
153.3
176.9
221.5
181.0

출처: 당사 각 사업연도 보고서주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준주3) 2023년부터 K-ICS 방식으로 산출주4) RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다.주5) 2024년 1분기 수치는 K-ICS 경과조치 적용 값이며, 경과조치 적용 전 지급여력비율은 172.8%주6) 2024년
2분기 지급여력 산출 전

주7) 후순위사채

3
,500억원
발행 가정
주8) 2024년 2분기 수치는 산출 전이므로 9월말 이내 확정치로 반기보고서 정정공시 예정

금번 사채발행을 통한 조
달
자금
3,500억
원
은 운영자금으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, 新지급여력제도(K-ICS) 비율은 2024년 1분기 기준 211.3%에서
약
13.6%p

증가한
224.9%
수준으로 증가하여 당사의 지급여력비율이 개선될 것으로 기대됩니다. 다만, 당사의 이러한 계
획과 달리 금번 수요예측에서 응찰 부족 등의 시장의 저조한 수요로 인하여 발행규
모가 감소하는 경우 당사가 기대한 지급여력비율 개선효과에 미치지 못할 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 자산건전성 위험

당사의
가
중부실자산비율은 2024 1분기 기준 0.14%(업계 0.21%)로 업계 평균을 하회하고 있습니다
.
또한 운용자산 중 안전자산
(
현예금 및 예치금
,
국공채
,
특수채의 합
)
은
2024
년
1
분기 기준
6
조
763
억원으로 전체 운용자산 대비
33.9%
의 비중을 나타내고 있습니다
.
이 비중은
2023
년말 기준
34.0%
로 비슷하게 유지되고 있습니다
.
당사는 자산건전성 유지에 노력하고 있으나, 급격한 경제시황의 변동에 따라

부실징후 조기 발견에 실패하거나, 신용위험이 현실화 될 경우
자산건전성이 악화되어 추가적인 충당금을 적립해야 하고 이는 곧 순이익과 자기자본의 감소로 이어져 회사

전반적인 수익성
(대손충당금 적립으로 인한)
및 재무안전성이 낮아지게 될 가능성
이 존재합니다.

당사의 자산건전성지표는 손해보험업계 대비 양호한 수준을 보이고 있으나, 당사의총자산과 자산운용률이 증가함에 따라 운용자산의 신용위험관리를 위한 익스포져 및 신용위험 한도 설정과 관리가 필요 합니다.

당사의 자산건전성 지표 중
가중부실자산비율의 경우 2024년 1분기 기준 0.14%로 업계평균 0.21% 대비 양호한 수준을 나타내고 있습니다. 고정이하여신비율의 경우
2024년 1분기 기준 기준 0.47%로 업계 평균 0.77% 대비 낮은 수준을 보이고 있습니다.
당사의 2024년 1분기 기준 연체율은 2023년 0.29%로 업계평균 0.73% 대비 낮은 수치를 보이고 있습니다.

[당사의 자산건정성 지표]

(단위 : %)

구분
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

가중부실자산비율
당사
0.14
0.11
0.14
0.11
0.14
0.24

업계
0.21
0.21
0.12
0.11
0.11
0.11

고정이하여신비율
당사
0.47
0.36
0.39
0.25
0.25
0.40

업계
0.77
0.79
0.36
0.29
0.27
0.25

연체율
당사
0.29
0.32
0.18
0.06
0.37
0.72

업계
0.73
0.60
0.24
0.07
0.12
0.21

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(국내 일반 손보사 기준)

주1) 가중부실자산비율 : 가중부실자산/총자산

주2) 고정이하여신비율 : 고정이하여신/총여신

주3) 연체율 : 연체금액/대출채권 총계

당
사의
2024년 2분기 기준 보험미수금 내역은 아래의 표와 같으며, 공동보험미수금,대리업무미수금 그리고 외국재보험미수금이 대부분의 비중을 차지하고 있습니다. 공동보험미수금의 고정이하비율은 0%이며 대리업무미수금의 고정이하비율은 약 3.0%인데 반해 재보험미수금 및 외국재보험미수금의 고정이하비율은 각각 17.8%, 23.5%로 보험미수금 전체 고정이하비율인 10.1%를 상회하는 수준을 보이고 있습니다.
2024년 2분기 기준 보험금미수금 약 132억원의 적은 비중 및 고정이하비율의 감소 지속 추이를 고려 할 경우 고정이하비율이 급증할 위험은 크지 않은 것으로 보여집니다. 그러나 재보험미수금 및 외국재보험미수금 규모가 보험미수금 내 비중이 높게 나타나고 있고 신규 보험미수금 발생 가능성을 배제할 수 없으며 이로 인하여 당사의 수익성 및 자산건전성이 악화될 수 있습니다.

[당사 2024년 2분기 기준 보험미수금 현황]

(단위 : 백만원)

보험미수금 발생건
규모
비중
고정이하 분류 규모
고정이하비율

⑴미 수 보 험 료
5,731
4.4%
37
0.6%

⑵대리점 미수금
2,926
2.2%
292
10.0%

⑶공동보험미수금
27,085
20.6%
-
0.0%

⑷대리업무미수금
39,549
30.1%
1,193
3.0%

⑸재보험미수금
23,361
17.8%
4,161
17.8%

⑹외국재보험미수금
32,000
24.3%
7,527
23.5%

⑺특약수재예탁금
813
0.6%
4
0.5%

합계
131,465
100.0%
13,214
10.1%

(출처 : 당사 제시자료)

당사 운용자산 중 안전자산(현예금 및 예치금, 국공채, 특수채의 합)은 2024년 1분기 기준 6조 763억원으로 전체 운용자산 대비 33.9%의 비중을 나타내고 있습니다. 이 비중은 2023년말 기준 34.0%로 비슷하게 유지되고 있습니다. 2024년 1분기 기준 유가증권과 대출채권은 각각 약 13.3조원과 3.0조원으로 운용자산의 대부분을 차지하고 있는데, 특히 국공채의 비중이 확대되었습니다. 이는 자산부채 듀레이션 매칭을 위한 장기 국공채 투자에 기인한 것으로 판단하고 있습니다. 향후 높은 손해율 등을 극복하기 위한 노력으로 수익성 확보 등의 차원에서 안전자산의 비중이 줄어들고, 자산건전성 지표에 변동성이 발생할 가능성이 있으므로 유의하여 주시기 바랍니다.

[당사 운용자산 구성 및 무위험자산의 비중]

(단위 : 백만원, %)

구분
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

금 액
비중
금 액
비중
금 액
비중
금 액
비중
금 액
비중
금 액
비중
금 액
비중

운용자산
16,978,722
94.9%
17,017,795
94.6%
17,501,098
86.4%
18,119,153
89.8%
17,285,449
88.7%
15,723,851
86.4%
14,546,867
87.0%

현ㆍ예금 및 예치금
409,854
2.3%
391,402
2.2%
404,385
2.0%
355,684
1.8%
352,168
1.8%
582,020
3.2%
561,237
3.4%

유 가 증 권
13,300,676
74.3%
13,285,394
73.8%
11,855,544
58.5%
12,323,752
61.0%
11,483,286
59.0%
9,569,872
52.6%
8,206,377
49.1%

주 식
71,049
0.4%
67,433
0.4%
53,505
0.3%
264,718
1.3%
201,489
1.0%
158,407
0.9%
280,639
1.7%

출 자 금
96,470
0.5%
94,085
0.5%
91,431
0.5%
63,153
0.3%
47,538
0.3%
34,671
0.2%
33,830
0.2%

국 ㆍ 공 채
3,815,068
21.3%
3,832,395
21.3%
3,005,426
14.8%
2,771,149
13.7%
2,065,785
10.6%
1,173,870
6.4%
1,103,765
6.6%

특 수 채
1,851,398
10.3%
1,889,564
10.5%
1,478,396
7.3%
2,002,015
9.9%
1,942,523
10.0%
1,555,849
8.6%
1,216,540
7.3%

금 융 채
85,005
0.5%
84,797
0.5%
229,196
1.1%
189,376
0.9%
195,615
1.0%
207,280
1.1%
135,762
0.8%

회 사 채
879,644
4.9%
867,747
4.8%
882,163
4.4%
1,030,447
5.1%
989,866
5.1%
657,363
3.6%
503,889
3.0%

수 익 증 권
4,417,900
24.7%
4,352,690
24.2%
4,608,225
22.7%
3,763,108
18.6%
3,562,256
18.3%
3,221,390
17.7%
2,950,253
17.6%

외화유가증권
1,361,582
7.6%
1,405,174
7.8%
1,284,188
6.3%
1,958,665
9.7%
2,284,066
11.7%
2,394,361
13.2%
1,704,023
10.2%

기타 유가증권
409,354
2.3%
378,302
2.1%
57,792
0.3%
167,922
0.8%
142,547
0.7%
115,081
0.6%
277,675
1.7%

대 출 채 권
3,017,428
16.9%
3,089,441
17.2%
4,986,433
24.6%
4,816,356
23.9%
4,934,665
25.3%
5,059,320
27.8%
5,304,132
31.7%

보험약관대출금
-
-
-
-
1,417,830
7.0%
1,297,755
6.4%
1,170,921
6.0%
1,098,198
6.0%
965,454
5.8%

부 동 산
250,764
1.4%
251,558
1.4%
254,735
1.3%
623,362
3.1%
515,330
2.7%
512,638
2.8%
475,121
2.8%

안전자산
6,076,320
33.9%
6,113,361
34.0%
6,306,037
31.1%
6,426,603
31.8%
5,531,397
28.4%
4,409,937
24.2%
3,846,996
23.0%

(출처 : 금융통계정보시스템)

주1) 안전자산 = 현예금 및 예치금+국공채+특수채+보험약관대출

주2)
보험약관대출은
IFRS4ㆍ
IAS39 체계에서 운용자산에 포함되나
, IFRS17ㆍ
IFRS9 체계에서 보험계약부채에서 차감

당
사
의

운
용
자산 중
비중이 감
소하고 있
는 외화
유가증권
의 경우
2024 2분기 기준 7.6% 비중을 외화채권이 차지하고 있습니다. 해
당 외화채권 중 87.2%의 채권이 AA-등급 이상의 채권들
로 구성 되어 신용위험은 제한적인 것으로 판단 됩니다.

[당사 외화유가증권의 구성]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 2분기
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

규모
비중
규모
비중
규모
비중
규모
비중
규모
비중
규모
비중
규모
비중

채권
1,181,158
86.2
1,219,578
86.8
1,124,955
87.6
1,790,374
91.4
2,061,125
90.2
2,106,768
88.0
1,483,315
87.0

주식
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0

수익증권
106,087
7.7
103,677
7.4
86,238
6.7
91,699
4.7
85,736
3.8
104,158
4.4
104,645
6.1

기타
82,816
6.0
81,920
5.8
72,995
5.7
76,592
3.9
137,206
6.0
183,435
7.7
116,063
6.8

합계
1,370,061
100.0
1,405,175
100.0
1,284,188
100.0
1,958,665
100.0
2,284,066
100.0
2,394,361
100.0
1,704,023
100.0

(출처 : 당사 제시자료)

[당사 보유 외화채권의 신용등급]

(단위 : 백만원)

무위험
AAA
AA+ ~ AA-
A+ ~ BBB-
BBB- 미만
합계

0
386,614
643,108
151,436
0
1,181,158

(출처 : 당사 제시자료)주1) 2024년 2Q 기준주2) 무위험: sovereign bond, 등급 S&P 기준

수익증권의 경우 2024년 2분기 기준 규모는 약
4조 3,122
억원이
며, 이 중 부동산관련 자산은 2024년 2분기 기준 약 3,419억원으로 수익증권 내 비중은 7.9%를 차지하고 있으며, 2018년
6.1%
를 기록한 이후 비중은 증가 추세에 있습니다. 당사는 수익증권 중 부동산 관련 자산 비중을 포함하여 포트폴리오적 관점에서 리스크 분산 효과를 추구하고 있습니다.

[당사의 수익증권 내 부동산관련 자산 규모]

(단위 : 백만원, %)

구분
2024년 2분기
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

부동산
341,935
7.9
354,213
8.1
325,403
7.1
251,117
6.7
233,494
6.6
199,997
6.2
180,431
6.1

수익증권 총계
4,312,223
100.0
4,352,690
100.0
4,608,224
100.0
3,763,108
100.0
3,562,256
100
3,221,389
100
2,950,254
100

(출처 : 당사 제시자료)

2024년 2분기말 연결 기준 동사의 대출금 구성의 경우, 부동산담보대출(27.3%)과 기타대출금(73.1%)이 전체 대출금 중 높은 비중을 차지하고 있습니다. 당사의 상세 대출금 구성 내역은 아래와 같습니다.

[당사 대출금의 구성]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 2분기
2023년
2022년
2021년
2020년

잔액
비중
잔액
비중
잔액
비중
잔액
비중
잔액
비중

보험약관대출금
-
-
-
-
1,417,830
28.4%
1,297,755
26.9%
1,170,921
23.7%

유가증권담보대출금
-
-
-
-
0
0.0%
0
0.0%
0
0.0%

부동산담보대출금
800,110
27.3%
986,106
31.9%
1,245,540
25.0%
1,222,832
25.4%
1,276,675
25.9%

(기업)부동산담보대출금
304,477
10.4%
418,277
13.5%
617,077
12.4%
401,437
8.3%
373,530
7.6%

신용대출금
10,201
0.3%
12,560
0.4%
16,559
0.3%
21,193
0.4%
29,413
0.6%

어음할인대출금
0
0.0%
0
0.0%
0
0.0%
0
0.0%
0
0.0%

지급보증대출금
47
0.0%
72
0.0%
146
0.0%
537
0.0%
956
0.0%

기타대출금
2,142,238
73.1%
2,107,773
68.2%
2,320,382
46.5%
2,287,935
47.5%
2,470,796
50.1%

부동산PF대출금
731,161
25.0%
694,591
22.5%
782,996
15.7%
823,607
17.1%
896,592
18.2%

SOC대출금
1,037,860
35.4%
1,048,586
33.9%
1,129,053
22.6%
1,145,017
23.8%
1,234,117
25.0%

충
당금 등

-23,587
-0.8%
-17,071
-0.6%
-14,024
-0.3%
-13,896
-0.3%
-14,096
-0.3%

합 계
2,929,009
100.0%
3,089,440
100.0%
4,986,433
100.0%
4,816,356
100.0%
4,934,665
100.0%

구 분
2019년
2018년
2017년

잔액
비중
잔액
비중
잔액
비중

보험약관대출금
1,098,198
21.7%
965,454
18.2%
803,762
15.6%

유가증권담보대출금
0
0.0%
0
0.0%
0
0.0%

부동산담보대출금
1,523,983
30.1%
1,678,966
31.7%
1,872,409
36.2%

(기업)부동산담보대출금
190,908
3.8%
295,180
5.6%
388,986
7.5%

신용대출금
44,289
0.9%
50,246
0.9%
53,779
1.0%

어음할인대출금
0
0.0%
0
0.0%
0
0.0%

지급보증대출금
1,689
0.0%
2,685
0.1%
3,982
0.1%

기타대출금
2,396,729
47.4%
2,614,511
49.3%
2,436,520
47.2%

부동산PF대출금
912,827
18.0%
1,099,580
20.7%
870,078
16.8%

SOC대출금
1,240,658
24.5%
1,178,278
22.2%
1,151,900
22.3%

충
당금 등

-5,568
-0.1%
-7,730
-0.1%
-4,509
-0.1%

합 계
5,059,320
100.0%
5,304,132
100.0%
5,165,943
100.0%

(출처 : 당사 사업보고서 및 반기보고서, 당사 제시자료)

주1) 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 공제 후 및, 대손충당금 공제 전 기준주2) K-IFRS 연결기준주
3) 보험약관대출은
IFRS4ㆍ
IAS39 체계에서 운용자산에 포함되나
, IFRS17ㆍ
IFRS9 체계에서 보험계약부채에서 차감

기타대출금은 2024년 2분기 기준 당사 대출채권 내 73.1%의 비중을 차지하고 있습
니다. 이중 25.0%는 부동산PF대출금이며, 35.4%는 SOC대출금으로 구성되어 있습니다.
전체 대출금에서 부동산 PF대출금이 차지하는 비중은, 2018년 기준 20.7% 이후로 지속적으로 하락하였으나, 2023년부터 다시상승하여 2024년 2분기 기준 25.0% 수준을 보이고 있습니다. 전체 대출금에서 SOC대출금이 차지하는 비중은 2022년 기준 22.6%, 2023년 기준 33.9% 및 2024년 2분기 기준 35.4%로 증
가 추세에 있습니다.
최근 당사는 보유 채권 비중의 변동에 따라 신용위험 발생 가능성이 증가하고 있으며, 안전자산 비중이 낮아지고 있는 추세를 보이고 있습니다. 또한 운용자산 내 부동산 및 SOC관련 자산이 일정 비중을 차지하고 있으며, 비중이 증가하고 있습니다. 이에 따라 대출금 차입자, 채권발행자 등 채무자의 채무 불이행, 합의사항 미이행, 신용등급 하락 등으로 대출금의 원리금 또는 투자원리금을 회수할 수 없게 되어 손실이 발생할 위험(신용위험)이 일부 증가 할 가능성이 있습니다.
당사는 월별로 신용리스크데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검하며, 한도를 설정하여 관리합니다. 특히, 위험성이 큰 주식형상품, 부동산PF, 구조화채권 등의 경우는 별도의 한도를 부여하여 관리고 있으며, 신용리스크 예상손실 및 비예상손실(신용VaR)을 정기적으로 산출하여 관리하고,극단적 상황하의 신용리스크 수준 및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 위기상황분석을 실시하고 있습니다. 또한 부실징후를 조기에 발견하기 위해 여신에 대해 사후관리를 정기적으로 실시하여 차주의 신용도 및 담보가치에 대한 관리 및 점검을 실시하고, 매월 Credit Review를 통해 부실가능성이있는 자산을 점검하고 있습니다.
그러나 당사의 자산건전성 유지 노력에도 불구하고 급격한 경제시황의 변동에 따라부실징후를 조기 발견에 실패하거나, 신용위험이 현실화 될 경우 자산건전성이 악화되어 추가적인 충당금을 적립해야 하고 이는 곧 순이익과 자기자본의 감소로 이어져 회사 전반적인 수익성(대손충당금 적립으로 인한) 및 재무안전성이 낮아지게 될 가능성이 존재합니다.

마. 유동성 위험

당
사의
현금수지차비율은 FY2022 기준 30.5%로 업계 25.9% 대비 높은 수준
을 보이고 있으며, FY2019 이후 지속적으로 업계 평균 대비 높은 수준을 지속하고

있

습
니다.

또 당사의 유동
성 비율은 2024년 1분기 기준 657.8% 수준으로 업계 평균 536.0% 대비 121.8%p, 높은 수준
을 기록하고 있습니다.

단기적으로 보험금 지급이 급증할 수 있는 손해보험사의 특성을 감안 시 당사는 업계 평균을 상회하는 유동성비율을 보이고 있어 업계 대비 유동성 위험

이
적
은

것
으
로 판단됩니다.

손해보험사의 유동성 리스크는 자산/부채 만기불일치와 신계약 감소 및 해약률 상승에 의한 현금흐름 왜곡, 보험금/환급금 지급 증가에 따른 지급준비금 부족 등 가용 자금 부족이 발생하여 보유자산을 불가피하게 매각하게 되거나, 외부차입을 확대하게 됨에 따른 위험을 의미합니다. 손해보험사는 장기간에 걸친 보험료수입으로 인해 외부 차입금의 필요성이 높지는 않으나, 중도해약청구 및 천재지변 등 예측하기 어려운 사건으로 인한 보험금 지급의 가능성이 존재하므로 특정 시점에 현금흐름의 부족이 발생할 수 있어 이에 대한 유동성 관리가 필요합니다.

[당사의 유동성 갭 현황]

(단위 : 백만원)

구분
3개월 이하
3개월 초과
6개월초과
합계

~ 6개월 이하
~ 1년 이하

자산
현금과 예치금
276,297
0
0
276,297

유가증권
5,109,897
17,820
69,428
5,197,145

대출채권
22,025
79,908
36,081
138,014

기타
0
0
0
0

자산계
5,408,219
97,728
105,509
5,611,456

부채
책임준비금
52,827
59,973
133,967
246,767

차입부채
0
0
0
0

부채계
52,827
59,973
133,967
246,767

갭(자산-부채)
5,355,392
37,755
-28,458
5,364,689

(출처 : 당사 제시자료)

주) 2024년 2분기 말 기준

당사의 2024년 2분기 기준 3개월 이하 자산과 부채의 유동성 갭은 약 5조 3,554억원, 전체 자산과 부채의 유동성 갭은 약 5조 3,647억원으로 통상적인 영업활동에서의 유동성 부족 가능성은 낮을 것으로 판단되며, 현금수지차비율 및 유동성비율 모두 업계보다 높은 수준을 보이고 있어, 현금흐름의 부담 증가 측면에는 업계 대비 양호한 여력을 가지고 있습니다.

[당사 유동성 지표 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

업계
현금수지차비율
-
-
25.9%
29.6%
30.3%
32.0%

현금수지차
-
-
1,952,032
2,145,450
2,114,545
2,108,469

보유보험료
-
-
7,539,046
7,251,207
6,982,783
6,581,842

유동성비율
536.0%
554.8%
546.9%
157.4%
153.1%
127.2%

유동성자산
6,934,516
7,184,345
6,742,564
1,753,522
1,651,067
1,258,461

평균지급보험금
1,293,805
1,295,056
1,232,978
1,113,764
1,078,138
989,555

당사
현금수지차비율
-
-
30.5%
35.5%
38.6%
38.0%

현금수지차
-
-
1,491,925
1,702,366
1,868,034
1,741,392

보유보험료
-
-
4,896,455
4,801,581
4,843,185
4,578,315

유동성비율
657.8%
596.4%
549.8%
153.9%
146.3%
140.3%

유동성자산
6,094,613
5,823,953
5,452,395
1,359,057
1,217,230
1,144,769

평균지급보험금
926,533
976,523
991,767
882,853
832,061
815,893

(출처 : 금융통계정보시스템)주1) 금융통계정보시스템상 국내 일반손해보험사 11개사 기준
주
2)
현
금수지차비율은 2023년부터 미산출

당사의 유동성 비율의 경우, 2024년 1분기 기준 657.8% 수준으로 업계 평균 536.0% 대비 121.8%p, 높은 수준을 보이고 있습니다. 위와 같이 당사는 업계 대비 높은 현금수지차비율을 보이고 있으며, 유동성비율 또한2020년, 2021년을 제외하면 업계 대비 높은 수준을 지속하고 있습니다. 이러한 점으로 미루어 보아 당사는 업계 대비 유동성 위험이 크지 않은 것으로 판단되지만 단기적으로 보험금 지급이 급증할 수 있는 손해보험사의 특성이 있어 투자자께서는 당사의 유동성 위험에 대해 충분히 모니터링 하신 후 투자판단에 임하시기 바랍니다.
바. 보험판매 채널구성에 따른 위험

2022년 말 기준 모집형태별 원수보험료 비중을 보면, 임직원 10.0%(퇴직연금 포함), 설계사 35.1%, 대리점 50.2%, 중개사 1.6%, 방카슈랑스 2.8%, 공동인수 0.2%의 구성을 보이고 있습니다. 전통적인 모집 채널인 대리점과 설계사를 통한 모집비중은 당사 2018년 85.3%에서 2022년 기준 85.3%로 지속적으로 일정한 수준을 유지하고 있습니다. 향후 보험업계에서 대면 판매 채널의 비중이 지속적으로 감소할 것으로 예상되는 가운데,
신채널에서 타사의 공격적인 영업에 의해 점유율 방어에 실패하거나 새로 등장하는 판매 채널 선점에 실패하는 등의 위험은 상존
합니다. 투자자들께서는 다양한 보험 판매 채널과 그에 대한 당사의 대응에 유념하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다.

2000년대 이전 국내 손해보험사의 보험 판매는 대부분 설계사를 통한 대면 채널을 통하여 이루어졌으며, 2000년대 이후 TM(Tele-Marketing, 대면채널을 이용하지 않고 전화를 활용하여 보험소비자에게 보험상품을 판매하는 채널), CM(Cyber-Marketing, 대면채널을 이용하지 않고 인터넷 등 정보통신기술에 기반하여 구축된 네트워크를 활용하여 보험소비자에게 보험상품을 판매하는 채널) 등 비대면 채널의 등장, 방카슈랑스 등 겸업화 등으로 판매채널 간 경쟁이 심화되고 있습니다. 특히, 지난 3~4년간 대면채널 영업은 설계사에서 GA 중심으로 재편되는 특징을 보여 향후 이러한 추세는 지속될 것으로 예상됩니다.2022년 말 기준 모집형태별 원수보험료 비중을 보면, 임직원 10.0%(퇴직연금 포함), 설계사 35.1%, 대리점 50.2%, 중개사 1.6%, 방카슈랑스 2.8%, 공동인수 0.2%의 구성을 보이고 있습니다. 전통적인 모집 채널인 대리점과 설계사를 통한 모집비중은 당사 2018년 85.3%에서 2022년 기준 85.3%로 지속적으로 일정한 수준을 유지하고 있습니다.

[당사 및 업계의 모집형태별 원수보험료 비중]

(단위 : 백만원)

구분
임직원
설계사
대리점
중개사
방카슈랑스
공동인수
합계

원수보험료
비중
원수보험료
비중
원수보험료
비중
원수보험료
비중
원수보험료
비중
원수보험료
비중
원수보험료
비중

2022년
업계
37,773,998
31.4%
22,720,080
18.9%
52,151,936
43.4%
1,936,126
1.6%
5,300,086
4.4%
228,576
0.2%
120,110,803
100.0%

당사
613,840
10.0%
2,148,426
35.1%
3,074,661
50.2%
100,148
1.6%
174,069
2.8%
10,280
0.2%
6,121,424
100.0%

2021년
업계
25,768,466
24.7%
23,097,712
22.1%
48,010,938
46.0%
1,660,951
1.6%
5,541,745
5.3%
293,623
0.3%
104,373,436
100.0%

당사
604,371
10.1%
2,162,685
36.2%
2,906,560
48.6%
85,885
1.4%
202,820
3.4%
15,002
0.3%
5,977,323
100.0%

2020년
업계
26,696,111
26.1%
23,118,442
22.6%
45,131,261
44.1%
1,352,669
1.3%
5,725,395
5.6%
293,367
0.3%
102,317,247
100.0%

당사
583,289
9.8%
2,428,571
40.6%
2,639,267
44.2%
75,040
1.3%
233,218
3.9%
17,190
0.3%
5,976,575
100.0%

2019년
업계
23,356,016
24.5%
22,602,067
23.7%
42,353,151
44.3%
1,233,724
1.3%
5,713,155
6.0%
239,853
0.3%
95,497,966
100.0%

당사
654,476
11.0%
2,442,347
40.9%
2,610,417
43.8%
68,574
1.1%
175,391
2.9%
14,687
0.2%
5,965,893
100.0%

2018년
업계
21,183,257
23.3%
22,320,286
24.5%
39,919,492
43.8%
1,127,440
1.2%
6,299,216
6.9%
216,525
0.2%
91,066,216
100.0%

당사
569,770
10.2%
2,353,230
42.0%
2,423,868
43.3%
54,847
1.0%
189,366
3.4%
12,797
0.2%
5,603,878
100.0%

(출처 : 손해보험협회 손해보험통계)

주1) 퇴직연금 특별계정의 보험료가 포함된 수치임.주2) 2023년부터 미산출

모집방법별 원수보험료 비중과 관련하여 대면모집이 2024년 1분기 기준 전체원수보험료의 65.0%에 달하고 있습니다. 현재 업계 내 홈쇼핑, TM(텔레마케팅), CM(사이버마케팅) 등 신채널을 통한 경쟁심화가 진행 중임을 감안 시 향후 업계 대비 보험판매력이 약화될 가능성을 완전히 배제하기는 어렵습니다. 향후 신채널에서 타사의 공격적인 영업에 의해 점유율 방어에 실패하거나 새로 등장하는 판매 채널 선점에 실패하는 등의 위험은 상존합니다. 투자자들께서는 다양한 보험 판매 채널과 그에 대한 당사의 대응에 유념하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다.

2024년 1분기 당사 및 업계 모집방법별 원수보험료]
(단위 : 백만원)

구분
대면
TM
홈쇼핑
CM
합계

당사
금액
206,350
110,999
9
113
317,471

비중
65.0%
35.0%
0.0%
0.0%
100.0%

업계
금액
7,199,289
801,602
778
1,888,158
9,889,827

비중
72.8%
8.1%
0.0%
19.1%
100.0%

(출처 : 금융통계정보시스템)

당사의 모집채널의 구성 상 향후 비대면채널 이용에 대한 보험소비자의 니즈 충족 능력이 업계 대비 열위한 것으로 판단되며, 업계 내 방카슈랑스, 홈쇼핑, TM, CM 등 신채널을 통한 경쟁심화가 진행 중임을 감안 시 향후 업계 대비 보험판매력이 약화될 가능성이 존재합니다. 또한 핵심설계사의 상실시에도 보험판매력 약화 가능성이 존재하여, 핵심설계사 상실방지를 위해 보수인상 시 당사의 운영비 증가 발생 가능성이 존재합니다. 따라서 투자자께서는 당사의 보험판매채널에 대해 충분한 모니터링을 하신 후 투자판단에 임하시기 바랍니다.

사. 비연결구조화기업으로 인한 위험

2024년 2분기 기준 당사의 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같으며, 연결실체는 비연결구조화기업과 관련하여 기타포괄손익 약 1조 6,105억원, 관계기업투자주식으로 약 92억원, 상각후원가측정 금융자산으로 약 8,274억원을 인식하고 있습니다. 또한

2024년
2분기 기
준 비연결구조화기업에 대한 당사의 최대 손실노출액은 약 8.1조원 수준입니다.

당사는 구조화기업의 의사결정에 대한 통제권을 행사할 수 없으며,

비연결구조화기업의 지급 이행에 대한 문제가 발생하거나, 사업이 예정대로 진행되지 못하는 등의 사건이 발생할 경우 해당 투자금액에서 손실

이 발생하여 당사의 추가적인 재무 부담으로 작용할 수 있습니다.

연결실체는 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.'자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체와 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다.'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사,사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다.구조화금융은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진주체의신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로자금을 제공하고 있습니다.'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다.투자신탁(수익증권)이란 집합투자업자인 위탁자가 신탁업자에게 신탁한 재산을 신탁업자로 하여금 집합투자업자의 지시에 따라 투자하고 운용하게 하는 신탁 형태의 집합투자기구이며, 사모투자전문회사(Private Equity Fund : 이하PEF)란 자본시장통합법에 의한 집합투자기구로서 회사의 재산을 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게 배분하는 것을 목적으로 사모의 방식으로 설립된 상법 상 합자회사입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.
2024년 2분기 기준 당사의 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같으며, 연결실체는 비연결구조화기업과 관련하여 기타포괄손익 약 1조 6,105억원, 관계기업투자주식으로 약 92억원, 상각후원가측정 금융자산으로 약 8,274억원을 인식하고 있습니다.

[당사의 비연결구조화기업 규모 및 지분과 관련된 위험성]

(단위:천원)

거 래 내 용
자산유동화
구조화금융
투자펀드
합 계

비연결구조화기업의 자산총액
4,969,824,331
14,846,201,279
47,310,163,089
67,126,188,699

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
4,509,303,515
4,509,303,515

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
307,557,223
1,301,703,831
1,223,600
1,610,484,654

관계기업투자주식
-
-
9,215,000
9,215,000

상각후원가측정 금융자산
292,716,613
534,665,736
-
827,382,350

합 계
600,273,836
1,836,369,567
4,519,742,115
6,956,385,519

최대손실노출액(*)
690,726,836
2,216,348,501
5,170,153,886
8,077,229,224

(*)
최대노출액은 금융자산과 금융부채의 경우에는 장부금액을, 금융보증계약과 대출약정의 경우에는 약정한도금액을 기준으로 측정하였습니다. 또한 상기 최대노출금액은 비연결구조화기업과 관련하여 노출된 위험을 감소시키기 위한 연결실체의 위험회피활동의 효과는 반영하지 않은 총액입니다.

2024년
2분기 기
준 비연결구조화기업에 대한 당사의 최대 손실노출액은 약 8.1조원 수준이며, 당사의 특수관계자를 거래상대방으로 한 비연결구조화기업 투자 내역은 존재하지 않습니다.

당사는 구조화기업의 의사결정에 대한 통제권을 행사할 수 없으며, 비연결구조화기업의 지급 이행에 대한 문제가 발생하거나, 사업이 예정대로 진행되지 못하는 등의 사건이 발생할 경우 해당 투자금액에서 손실이 발생하여 당사의 추가적인 재무 부담으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
아. 시장위험요인의 변동가능성

당사는 운용자산 중 유가증권의 비중이 2024년 2분기 기준 78.3%를 차지함에 따라 시장의 주요 거시적 변수들이 급격한 변동을 보일 경우 당사의 운용자산의 평가금액에 영향을 주어 손실이 발생 될 수 있습니다.

당사의 다양한 시장위험관리 노력에도 불구하고 급격한 시장위험요인의 변동이 발생할 경우 당사의 손익이나 자본이 감소하여 당사의 재무전건성과 자본적정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제 할 수 없습니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

시장위험은 주가, 금리, 환율 등 시장가격 변동으로 인한 자산의 가치가 변동함으로써 발생할 수 있는 손실의 위험을 말하며, 고객의 보험료를 운용해야 하는 보험회사의 경우 운용자산에 대한 시장위험 노출이 불가피한 특성을 가지고 있으며, 최근 운용자산의 비중의 변동과 만기 보유증권의 계정 재분류 등으로 인해 시장위험요인에 대한 익스포져 및 위험액이 변동하는 모습을 보이고 있습니다. 당사 또한 다른보험회사와 마찬가지로 운용자산에 대한 시장위험 노출이 불가피하며, 시장위험에 대한 적정한 측정과 관리의 중요성이 커지고 있습니다.

[시장위험의 위험 요인별 주요 대상자산]

위험요인
대상자산
시장위험량

주 가
주 식
주가 하락에 의한 보유주식 현재가치 감소분

금 리
채 권
금리 상승에 의한 보유채권 현재가치 감소분

환 율
외화표시 자산부채
환율변동에 의한 외화순자산의 원화 환산시 현재가치 감소분

2024년 2분기 기준 당사는 운용자산 중 유가증권의 비중이 78.3%를 차지하고 있습니다. 당사는 자산 중 운용자산의 비중이 높고 이에 따라 시장의 거시적 변수의 변동에 따라 운용 자산에서 손실이 발생 할 수 있습니다. 당사의 다양한 시장위험관리 노력에도 불구하고 급격한 시장위험요인의 변동이 발생할 경우 당사의 손익이나 자본이 감소하여 당사의 재무전건성과 자본적정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제 할 수 없습니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2024년 2분기 당사 운용자산 구성
(단위 : 백만원, %)

구분
금액
구성비

( 운 용 자 산 )
17,483,334
100.0%

현ㆍ예금 및 예치금
503,571
2.9%

유 가 증 권
13,697,071
78.3%

대 출 채 권
2,929,009
16.8%

기 타
353,683
2.0%

(출처 : 반기보고서)

당사 운용자산 비중
(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 2분기
2023년
2022년
2021년

총 자 산(A)
18,351,111
17,997,699
20,266,217
20,188,174

운용자산(B)
17,483,334
17,017,795
17,501,098
18,119,153

자산운용률(B/A)
95.3%
94.60%
86.40%
89.80%

(출처 : 당사 사업보고서 및 반기기보고서)

당사 운용자산 중 유가증권 운용내역
(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 2분기
2023년
2022년
2021년
2020년

기말잔액
비중
기말잔액
비중
기말잔액
비중
기말잔액
비중
기말잔액
비중

유가증권
국ㆍ공채
4,145,203
30.3%
3,832,395
28.8%
3,005,426
25.3%
2,771,149
22.5%
2,065,785
18.0%

특수채
1,931,005
14.1%
1,889,565
14.2%
1,450,325
12.2%
2,002,015
16.2%
1,942,523
16.9%

금융채
86,412
0.6%
84,797
0.6%
144,833
1.2%
189,376
1.5%
195,615
1.7%

회사채
922,427
6.7%
867,747
6.5%
662,016
5.6%
1,030,447
8.4%
989,866
8.6%

채권 규모 및 비중
7,085,047
51.7%
6,674,504
50.1%
5,262,600
44.3%
5,992,987
48.6%
5,193,789
45.2%

주식
160,402
1.2%
150,403
1.1%
130,569
1.1%
311,970
2.5%
233,857
2.0%

수익증권
4,312,223
31.5%
4,352,690
32.8%
4,608,224
38.8%
3,763,108
30.5%
3,562,256
31.0%

외화증권
1,370,062
10.0%
1,405,175
10.6%
1,284,188
10.8%
1,958,665
15.9%
2,284,066
19.9%

관계/종속회사투자주식
322,421
2.4%
324,321
2.4%
179,591
1.5%
129,100
1.0%
66,770
0.6%

기타
446,915
3.3%
378,302
2.8%
408,985
3.4%
167,922
1.4%
142,547
1.2%

합 계
13,697,071
100.0%
13,285,394
100.0%
11,874,157
100.0%
12,323,752
100.0%
11,483,286
100.0%

(출처 : 당사 사업보고서 및 반기보고서)

한편, 당사는 보험영업과 관련하여 금리확정형보험상품과 최저이율이 보증되는 금리연동형상품을 판매하고 있습니다. 최저보증이율이란 시중지표금리나 운용자산이익률이 하락하더라도 보험회사가 지급하기로 약속한 최저금리를 의미 합니다. 최저보증이율은 상품별로 약관에서 정하고 있으며, 공시이율이 해당상품의 최저보증이율 이하로 하락 시에 당사는 최저보증이율로 보험료적립금을 부리하여, 보험료적립금 부리이율의 최저한도를 보증하고 있습니다. 이에 따라 당사는 금리부자산과 금리부부채(금리확정형 및 금리연동형)간의 금리차(자산부채율에 따라 효과는 상이)에 따라 역마진이 발생할 위험을 보유하고 있습니다. 금리차에 따라 발생할 수 있는 금리역마진 위험액은 시장금리가 하락 시 그 규모가 증가하게 되는데, 이는 고객에게 판매 된 보험상품의 금리확정형 보험상품의 확정이율과 금리확정형보험상품(최저이율보증)의 최저보증이율이 정해져 정기적(혹은 일시적으로)으로 보험료가 적립되는 가운데, 이에 대응하기 위해 편입 될 채권의 수익률이 하락하기 때문입니다.
이에 따라 수익성에 부정적 영향이 발생 가능함을 투자자께서는 유의 하시기 바랍니다.
자.우발채무에 따른 위험

당사는 금융당국으로부터 제재를 받거나 과징금 및 과태료를 부과 받은 사실이 있으며,
보험금

지급
과
관련된

소송사건 중

2024년 6월 30일 기준 당사가 피고 또는 원고로 계류 중인 소송가액은 약 1,539억원으로
향후 제재 발생
가능성, 소송결과에 따라 재무적, 비재무적 손실 발생 가능성이 있습니다.

당사는

위험관리책임자의 보수지급 및 평가기준 마련의무 위반
및

기초서류 기재사항 준수의무 위반
의 이유로 금융당국으로부터 개선 등의 제재를 받거나 과징금 및 과태료를 부과 받은 사실이 있습니다. 제재조치 내용 및 회사의 이행사황과 재발방지를 위한 회사의 대책은 아래와 같습니다.

1) 금융감독당국의 제재현황

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치 내용

금전적

제재금액

사유

근거법령

처벌,조치에대한 이행사항
재발방지를 위한 회사의 대책

징계사항 등
근무년수

2020.1.17.
금융위원회
회사

과징금 부과

25,000

- 기초서류 기재사항 준수의무 위반 : 보험금 부당 과소지급 등

보험업법 제127조의3
과징금 납부(25백만원)
내부통제관리ㆍ감독 강화

2020.9.4.
금융위원회
회사

과태료 부과

9,000

- 위험관리책임자의 보수지급 및 평가기준 마련의무 위반

금융회사의 지배구조에 관한 법률제25조 제6항, 제28조 제2항

과태료 납부

(9백만원)

내부통제관리ㆍ감독 강화

2020.9.4.

금융감독원
임직원(1명)

상무 : 주의, 현직

28
-

- 위험관리책임자의 보수지급 및 평가기준 마련의무 위반

금융회사의 지배구조에 관한 법률제25조 제6항, 제28조 제2항

관련 대상자

징계 시행

내부통제관리ㆍ감독 강화

2022.11.3.
금융위원회
회사
과태료 부과
100,000
- 책임준비금 적립의무 위반 : 과소 및 과다 계상
보험업법 제120조 및 동법 시행령 제63조
과태료 납부(8천만원)
내부통제 관리ㆍ감독 강화

2022.11.3.
금융감독원
임직원(3명)
전무 : 주의, 현직상무 : 견책, 현직상무 : 주의, 현직
33276
-

- 책임준비금 적립의무 위반 : 과소 및 과다 계상

보험업법 제120조 및 동법 시행령 제63조
관련 대상자징계 시행
내부통제 관리ㆍ감독 강화

2) 공정거래위원회의 제재현황

(단위 : 천원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는조치 내용

금전적

제재금액

사유
근거법령
처벌,조치에대한 이행사항
재발방지를 위한회사의 대책

2022.04.19
공정거래위원회

한화손해보험

시정조치 및 과징금 부과

263,000

한국토지주택공사 발주 2018년 임대주택 등 재산종합보험입찰 및 2018년 전세임대주택 화재보험 입찰 관련 8개 사업자의 부당한 공동행위에 대한 건

독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제40조 제1항 제8호
- 과징금 납부- 행정소송 제기(시정명령 및 과징금 납부명령 취소)

- 법규 준수를 위한 내부통제 강화

2022.12.20
공정거래위원회
한화손해보험 및 직원
검찰고발
-
`22년 4월 공정거래위원회의 시정조치 및 과징금 부과 처분을 받은 공공기관 입찰 담합 사건 관련하여 공정거래위원회에서 당사 및 당사 직원 형사 고발

독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제40조 제1항 제3호 및 제8호

- 형사소송 진행 중

- 법규 준수를 위한 내부통제 강화

※ 관련 법령은 공시일 기준 개정 법조항 표기

당사는 이러한 제재의 재발을 방지하기 위해 프로세스를 개선하고 내부통제를 강화하고 있으나, 재발방지를 위한 대책이 적절하게 진행되지 않을 경우 금융감독원으로부터 더 높은 수준의 제재를 받을 수 있으며, 이로 인하여 당사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 금액이 큰 과징금 및 과태료가 발생할 경우 당사의 평판과 손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.

2024년 2분기말 및 전기말 현재 당사의 보험금지급을 대상으로 제기된 소송 및 당사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
소송건수
소송금액

2024년 2분기
2023년
2024년 2분기
2023년

제소
718
677
34,076,082
48,429,670

피소
775
699
119,856,706
125,631,520

보험금지급을 대상으로 제기된 소송으로 인한 손해추산액 상당액은 보험계약부채로 계상하고 있습니다. 2024년 반기말 현재 상기 소송건 이외에 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 총 280건 44,191,163천원이며 원고로서 계류 중인 소송 사건은 총 8건 3,015,136천원입니다.

현재로서는 당사의 보험금 지급 관련 소송사건의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 소송 패소가 확정될 경우 당사의 재무구조 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 현재와 같은 피소 소송금액 및 건수 증가세가 지속될 경우 당사의 재무구조 및 평판에 대한 부정적인 영향은 더욱 커질 수 있습니다. 따라서 투자자분께서는 이 점에 유의하시어 투자에 참고하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금성 제약에 관한 사항

한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나

채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 원인으로 환금성이 훼손될 가능성
이 있습니다.

한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채의 상장신청예정일은 2024년 08월 29일이고, 상장예정일은 2024년 08월 30일입니다. 한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요건
요건충족여부

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되므로, 환금성 위험은 미약할 것으로 판단됩니다. 그러나 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격의 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을 수 있으므로, 투자자께서는 이 점에 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.
나. 원리금 상환에 관한 사항

한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채는
예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 당사가 제15회 무보증 후순위사채의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 한화손해보험(주)가 파산 또는 청산한 경우에 발행회사는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실합니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
다. 공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항

본 신고서는

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

라. 본 사채 후순위특약 및 후순위자의 의무와 관련된 사항

한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채는
무보증 후순위사채 보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반무보증, 비후순위채권보다 후순위
입니다. 따라서 투자자께서는 후순위 특약 등의 사채발행조건에 유의하시어 투자하기시 바랍니다.

한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채는 아래와 같은 후순위 특약이 있으며 채권자는 이러한 후순위 사채의 위험성을 숙지할 필요가 있습니다.

※ 후순위 특약 및 후순위자의 의무 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)

제 6 조 (후순위 특약)

1. "

본 사채
"
에 관한 원리금지급청구권은
"
발행회사
"
에 대하여 파산절차
,
회생절차
,
청산절차
,
외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제
3
조 제
16
항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우에는 ①
"
발행회사
"
에 대한 모든 일반 무보증
(
그 중 본 사채와 동순위 채권 제외
),
비후순위 채권보다 후순위이고
,
②
"
본 사채
"
보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리
(
보통주 및 우선주 포함
)
보다는 선순위로 한다
.

2. "

발행회사
"
에 대하여 파산절차
,
회생절차
,
청산절차
,
외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제
3
조 제
16
항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우
"
본 사채
"
와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 상기 제
1
항의 ②
"
주주의 권리
"
를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여
"
본 사채
"
를 상환한다
.

3. "

본 사채
"
소지자는 본 계약의 각 조항 및
"
본 사채
"
의 조건을
"
본 사채
"
의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 상기 제
2
항에 따라
"
본 사채
"
의 원리금을 상환받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환받은 경우 그 수령한 금액을 즉시
"
발행회사
"
에 반환하여야 하며
,
상기 제
2
항의 조건이 충족될 때까지
"
본 사채
"
에 관한 권리를 자동채권으로 하여
"
발행회사
"
에 대하여 상계할 수 없다

.

4. "

본 사채
"
소지자가
"
발행회사
"
에 대하여 채무를 지고 있는 경우 동 채무와
"
본 사채
"
간 상계할 수 없다
.

5. "

본 사채
"
에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공
,
채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며
,
중도상환이 불가함을 원칙으로 한다
.
단
,
금융감독원장의 사전승인이 있을 경우 당사자간의 합의에 의해서 만기 전 상환할 수 있다
.

6.

본 계약
,
사채관리계약서
,
사채원리금지급대행계약서를 포함한 관련약정에서 본 조 특약과 다른 사항을 정하고 있는 경우 본 조 특약이 우선하여 적용된다
.

제 7 조 (후순위자의 의무)

1.

불이익변경의 금지

본 계약의 각 조항을
"
본 사채
"
의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하게 변경하지 않기로 한다
.
여기에서 선순위 채권자란 본 계약상의 사채 및 제
6
조 제
1
항 내지 제
4
항과 동일한 조건이 부가된 채권을 제외한 모든 채권을 보유하고 있는 자를 말한다
.

2.

반환의무

"

본 사채
"
의 사채권자가 제
6
조 제
1
항 내지 제
4
항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우에는
"
본 사채
"
의 사채권자는 그 수령한 금액을 즉시
"
발행회사
"
에게 반환하도록 한다
.

3.

상계금지

제
6
조 제
1
항 내지 제
5
항 상의 조건이 충족될 때까지
"
본 사채
"
의 사채권자는 본 계약상의 사채를 자동채권으로 하여 상계할 수 없다
.

※ 기한의 이익상실 관련 조항 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)제 3 조 ("본 사채"의 발행조건)

16. "발행회사"의 기한의 이익상실 :

(1) "

발행회사
"
가 파산 또는 청산한 경우에
"
발행회사
"
는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며
,
이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및
"
사채관리회사
"
에게 이를 통지하여야 한다
.

(2) "

본 사채
"
에 대하여 위
(1)
호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우
, "
발행회사
"
는 사채원리금 전액
(
기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자액을 포함
)
을 지급하여야 하며
,
이에 더하여 본조 제
11
항에 따른 연체이자를 지급하여야 한다
.
이 때 기한의 이익이 상실된 날을 그 지급일로 본다
.

마. 중도상환권(Call-Option) 관련 내용

당사의 제15회 무보증 후순위사채는
발행일로부터 5년이 되는날
(
당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일
)
에 제15회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있는 Call Option이 부여
되어 있습니다.

한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채는 발행일로부터 5년이 경과한 날 이후에 「보험업감독규정」 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제15회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있습니다. 따라서 중도상환(Call Option) 여부에 대한 불확실성이 존재 하오니 투자자들께서는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채의 중도상환(Call Option)에 관련된 계약서의 내역 및 보험업감독규정의 세부사항은 다음과 같습니다.

[사채의 중도상환(Call Option)]

제
15회 무보증 후순위사채의 경우
"발행회사
"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터
5년이 되는날
(당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다
.)과 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제
7-10조 제
5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제
15회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다
. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 직전 이자지급일로부터 중도상환 전일까지 지급되지 아니한 이자는
1년을
365일로 보고 실제 경과일수에 따라 일할계산하여 합산 지급한다
. 중도상환일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되
, 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다
.

※ 보험업 감독규정당사는 보험업을 영위하는 보험회사로서 보험업 감독규정 제7-9조에 의거하여 후순위채권을 발행할 수 있으며, 후순위채권을 발행할 경우 동 규정 제7-10조 제1항 각호의 요건을 충족하여야 합니다.

제7-9조(차입)① 영 제58조제2항 및 제4항의 규정에 의하여 보험회사는 재무건전성 기준을 충족시키기 위한 경우 또는 적정한 유동성을 유지하기 위한 경우 다음 각호의 1에 해당하는 방법에 한하여 차입할 수 있다.1. 은행으로부터의 당좌차월2. 환매조건부채권의 매도3. <삭제 2014.12.31>4. 정부로부터의 국채인수 지원자금 차입5. 후순위차입 또한 후순위채권 발행(이하 "후순위채무"라 한다)6. 본점으로부터의 차입(외국보험회사의 국내지점에 한한다)7. 채권의 발행8. 기업어음의 발행9. 만기의 영구성, 배당지급의 임의성, 기한부후순위채무보다 후순위인 특성을 갖는 자본증권(이하 "신종자본증권"이라 한다) <신설 2016.4.1>
10.

「한국은행법」

제80조에 따른 한국은행으로부터의 차입
<신설 2020. 5. 27.>

② 보험회사가 이미 발행한 사채 및 신종자본증권을 상환하기 위하여 새로 사채 및 신종자본증권을 발행하는 경우에는 상환할 사채 및 신종자본증권의 발행금액은

영

제58조의2제2항의 발행한도에 산입하지 아니한다. 이 경우 상환하기로 한 사채 및 신종자본증권은 새로 사채 및 신종자본증권을 발행한 후 1개월 이내에 상환하여야 한다.
<신설 2023. 6. 27.>

제7-10조(후순위채무)
①

제7-9조제5호의 규정에 의한 후순위채무는 다음 각호의 요건을 충족하여야 한다.

1. 차입기간 또는 만기가 5년 이상일 것

2. 기한이 도래하기 이전에는 상환할 수 없을 것

3. 무담보 및 후순위특약(파산 등의 사태가 발생할 경우 선순위채권자가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다)조건일 것

4. 파산 등의 사태가 발생할 경우 선순위채권자가 전액을 지급받을 때까지 후순위채권자의 상계권이 허용되지 않는 조건일 것

② 감독원장은 제1항 각 호에 따른 후순위채권의 세부 발행요건을 정할 수 있다.
<신설 2016. 4. 1.>

③ 후순위채무를 통한 자금조달을 하고자 하는 보험회사는 후순위채무에 관한 다음 각호의 사항이 포함된 서류를 첨부하여 감독원장에게 미리 신고하여야 한다.
<개정 2016. 4. 1.>

1. 자금조달금액

2. 자금공여자

3. 자금조달금리

4. 그 밖에 감독원장이 정한 신고서 및 신고내용과 관련 요건이 충족됨을 증명하는 자료
<개정 2016. 4. 1.>

④ 보험회사는 후순위자금 공여자에 대한 대출 등을 통하여 후순위채무와 관련하여 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없다.
<개정 2016. 4. 1.>

⑤ 제1항제2호의 규정에 불구하고 다음 각호의 요건을 모두 충족하거나 후순위채무를 상환한 후의 지급여력비율이 150%이상인 경우에 보험회사는 감독원장의 승인을 받아 당해 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환할 수 있다.
<개정 2016. 4. 1.>

1. 지급여력비율이 100% 이상일 것

2. 상환전까지 당해 후순위채무에 비해 유상증자 등 자본적 성격이 강한 자본조달로 상환될 후순위채무와의 대체가 명확히 입증되고 그 금액이 당해 후순위채무의 상환예정액이상일 것. 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 후순위채무의 잔존만기보다 원만기가 길고 금리 등 자금조달 조건 등이 유리한 후순위채무는 자본적 성격이 강한 자본조달수단으로 본다.

3. 후순위채무 계약서상 감독원장의 사전승인시 기한이 도래하기 전에 채무자의 임의상환이 가능하다는 조항이 명시되어 있거나 당사자간에 합의가 있을 것

4. 금융시장의 여건변화에 따라 당해 후순위채무의 금리조건이 현저히 불리하다고 인정될 것

⑥ 제5항 각호의 요건을 모두 충족하여 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 보험회사는 제5항에서 정하는 요건의 충족여부를 입증하는 자료 및 대체 자금조달계획을 첨부하여 감독원장에게 사전에 승인을 요청하여야 한다.
<개정 2016. 4. 1., 2022. 12. 21.>

⑦ 제5항 각호의 요건을 모두 충족하여 감독원장의 승인을 받은 보험회사는 대체자금조달이 완료된 후에 당해 후순위채무를 상환하여야 한다.
<개정 2016. 4. 1., 2022. 12. 21.>

바.
이자율 조정에 관한 사항

본
제15회 무보증 후순위사채

의 이자율은 발행일로부터 5년째 되는날(이하"이자율조정일")에 조정
됩

니다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일1영업일 전 민간평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일1영업일 전(2024년 08월28일) 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용되는바, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채는 이자율조정 조항이 포함되어 있으며, 발행일로부터 5년째 되는 날을 이자율조정일로 합니다.이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일1영업일 전 민간평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일1영업일 전(2024년 08월 28일) 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다.

한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채의 이자율조정에 관련한 상세한 인수계약서 상의 내용은 다음과 같습니다. 자세한 내용은 본 증권신고서의 첨부된 인수계약서를 참조하여 주시기 바랍니다.

7. 사채의 이율

(중략)

"

본 사채
"
의 이자율은
"
본 사채
"
의 발행일로부터
5
년째 되는날
(
이하
"
이자율조정일
"
이라고 한다
)
에 조정된다
.
이 경우 이자율은 ⅰ
)
이자율조정일
1
영업일 전 민간평가회사
4
사
(
한국자산평가
(
주
),
키스채권평가
(
주
),
나이스피앤아이
(
주
)
및 에프앤자산평가
(
주
))
에서 최종으로 제공하는
10
년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균
(
소수점 넷째자리 이하 절사
)
에 ⅱ
)
본 계약 제
4
조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일
1
영업일 전
(2024
년
08
월
28
일
)
민간채권평가회사
4
사
(
한국자산평가
(
주
),
키스채권평가
(
주
),
나이스피앤아이
(
주
)
및 에프앤자산평가
(
주
))
에서 최종으로 제공하는
10
년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균
(
소수점 넷째자리 이하 절사
)
의 차이
(
스프레드
)
를 가산하는 방식으로 조정된다
.

사. 신용등급 관련 사항

NICE신용평가(주) 및 한국신용평가(주)는 본 사채의 신용평가등급을 AA-로 평가
하
였습니다.

당사는 "증권인수업무등에관한규정" 제11조의2에 따라 무보증사채에 대해 2개의 신용평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. NICE신용평가(주) 및 한국신용평가(주)는 본 사채의 신용평가등급을 AA-로 평가하였습니다.

신용평가사
평정등급
등급의 정의
Outlook

NICE신용평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
안정적

한국신용평가(주)
AA-
원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급에 비해 다소 열위한 면이 있음
안정적

아. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 이외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 본 증권신고서는 향후 사건에 대한 현재 시점에서의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.또한, 당사의 정기 공시사항과 수시 공시사항 등은 금융감독원 전자공시 홈페이지(hppt://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있습니다. 투자자 여러분께서는 의사결정에 앞서 참고하여 주시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.
공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.
다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 후순위사채의 신용등급은 AA등급으로 내부 규정상의 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.
분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

2. 분석의 개요
공동대표주관회사인 NH투자증권(주)와 KB증권(주)는『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.
공동대표주관회사인 NH투자증권(주)와 KB증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.
다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, NH투자증권(주)와 KB증권(주)는 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.
본 채무증권은 NH투자증권(주)와 KB증권(주)의 '기업실사(Due Diligence) 업무규정' 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.
3. 기업실사 이행상황가. 기업실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2024.08.05 ~ 2024.08.18

방문실사
2024.08.13

실사보고서 작성 완료
2024.08.19

증권신고서 제출
2024.08.19

나. 기업실사 참여자[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

NH투자증권(주)
Financial Industry
김동원
이사
기업실사 총괄
기업금융업무 등 18년

NH투자증권(주)
Financial Industry
김준형
팀장
기업실사 책임
기업금융업무 등 7년

NH투자증권(주)
Financial Industry
양진영
과장
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 등 5년

NH투자증권(주)
Financial Industry
김채영
대리
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 등 2년

KB증권(주)
기업금융3부
박병옥
이사
기업실사 총괄
기업금융업무 등 19년

KB증권(주)
기업금융3부
김지훈
부장
기업실사 책임
기업금융업무 등 15년

KB증권(주)
기업금융3부
한정수
대리
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 등 4년

KB증권(주)
기업금융3부
김규리
주임
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 등 3년

[발행회사]

성명
부서
직책
담당업무

정일교
기획관리팀
팀장
자금조달 총괄

유창희
경영기획파트
파트장
자금조달 및 책임

김종운
경영기획파트
과장
자금조달 실무

[기타 기업실사 참여자]해당 사항 없습니다.

다. 기
업실사 내용(평가일정)

일자
기업 실사 내용

2024.08.05 ~ 2024.08.13
발행회사 초도 인터뷰- 실사 실무자 소개- 실사 일정 논의 및 기업실사 체크리스트 송부- 필요 자료 요청 및 회사 전반적 상황 소개- 업계 및 산업동향 조사 등자료 검증 및 실사- 동사로 부터 수령한 자료 검증 (IR자료, 정관, 내부자료 등)- 사업 관련 실사(진행 및 신규사업, 거래처 등)- 추가 필요자료 요청

2024.08.14
발행회사 인터뷰Due-diligence Check-List에 따라 투자위험요소 실사- 회사의 사업내용 이해- 사업의 내용, 영업현황, 인터뷰 및 실사- 경쟁 현황 인터뷰 및 실사- 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰- 사업계획 검토 및 인터뷰

2024.08.15 ~ 2024.08.18
- 증권신고서 작성 조언, 증권신고서 내용 검증- 투자위험요소 세부사항 체크- 실사 추가 내역 확인- 최종보고서 작성완료

라. 실사 세부내용 및 검토자료 내역 동 증권신고서에 첨부되어 있는 "기업실사보고서"를 참조하시기 바랍니다.
4. 종합의견

가.

동사의 최대주주는 한화생명보험(주)이며 특수관계인 포함 시 지분율은 51.36%이며 잦은 경영진 변경 또는 경영권 분쟁이 없는 것으로 파악됩니다. 더불어 주식관련증권(신주인수권부사채, 전환사채 등)의 발행 및 주식매수선택권을 부여한 사실이 없는 것을 확인하였습니다. 이러한 점을 고려시 동사의 경영권이 불안정해질 가능성은 낮다고 판단됩니다. 동사의 기업실사보고서 작성 기준일 현재 임원현황은 등기임원 7명, 미등기임원 33명, 총 40명의 임원으로 구성되어 있습니다.

나. 2023년 손해보험업계는 약 97.6조원의 원수보험료를 거수하여 전년 동기 대비 3.7% 성장한 것으로 추산됩니다. 국내 손해보험시장은 장기보험을 주도로 성장을 지속하겠지만, 시장의 높은 성숙도를 감안할 때 중장기적으로 성장성 둔화가 불가피할 것으로 전망됩니다. 향후에도 장기보험시장을 중심으로 국내 손해보험시장이 성장을 지속할 것으 로 보이나 저금리와 저성장으로 인한 수요감소 및 저금리 등과 같은 요인으로 성장의속도가 다소 둔화될 것으로 전망되며 디지털 손해보험사의 출범 및 언택트 시장의 발달로 인하여 자동차보험은 비대면 채널 중심으로 성장하고 있습니다.

다.

동사의 자산건전성 지표 중
가중부실자산비율의 경우 2023년 0.11%로 업계평균 0.21% 대비 양호한 수준을 나타내고 있습니다. 고정이하여신비율의 경우
2023년 기준 기준 0.36%로 업계 평균 0.79% 대비 낮은 수준을 보이고 있습니다.
당사의 2023년 연체율은 2023년 0.32%로 업계평균 0.60% 대비 낮은 수치를 보이고 있습니다.

동
사의
2024년 2분기 기준 보험미수금 내역은 아래의 표와 같으며, 공동보험미수금,대리업무미수금 그리고 외국재보험미수금이 대부분의 비중을 차지하고 있습니다 공동보험미수금의 고정이하비율은 0%이며 대리업무미수금의 고정이하비율은 약 3.0%인데 반해 재보험미수금 및 외국재보험미수금의 고정이하비율은 각각 17.8%, 23.5%로 보험미수금 전체 고정이하비율인 10.1%를 상회하는 수준을 보이고 있습니다.
2024년 2분기 기준 보험금미수금 약 132억원의 적은 비중 및 고정이하비율의 감소 지속 추이를 고려 할 경우 고정이하비율이 급증할 위험은 크지 않은 것으로 보여집니다. 그러나 재보험미수금 및 외국재보험미수금 규모가 보험미수금 내 비중이 높게 나타나고 있고 신규 보험미수금 발생 가능성을 배제할 수 없으며 이로 인하여 당사의 수익성 및 자산건전성이 악화될 수 있습니다.

라.

2024년 1분기 보험수익 기준, 국내 일반 손해보험시장은 삼성화재, DB손해보험, 현대해상, KB손보(이하 '대형4사')가 과점하는 모습을 보이고 있습니다. 한편 대형4사를 제외한 손해보험사(이하 '중소형사')들은 방카슈랑스, 텔레마케팅 등 신채널을 바탕으로 한 영업력 확대와 장기보험을 중심으로 하는 판매전략으로 성장세를 보이고 있어,
대형 4사의 시장점유율은 2017년 기준 71.3%에서 2024년 1분기 기준 69.4%로 하락 추세를 보이고 있으나 그 비중은 여전히 높은 수준입니다.

마.
2024년 2분기말 기준 동사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 775건으로 소송가액은 119,856,706 천원이며, 보험금지급
외
동사
가 원고로서 계류 중인 소송사건은 715건으로 소송가액은 34,076,082천원입니다.
2024년 2분기말 현재 상기 소송건 이외에 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 총 280건 44,191,163천원이며 원고로서 계류 중인 소송 사건은 총 8건 3,015,136천원입니다. 해당 액수는 동사 총 자산규모(2024년 2분기말 연결기준 약 18.0조원) 대비 미미한 비중을 차지하고 있어 동사의 재무현황에 큰 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 2024년 2분기말 현재 연결실체는 신한은행과 한도 135억원의 일중당좌차월약정과 한도 60억원의

일반당좌
차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 한국스탠다드차타드은행과 한도 40억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 제공된 담보는 없습니다.

동사의 우발채무가 현실화될 경우에는 동사의 재무안정성이 저해될 수 있으나, 그 규모 및 실현가능성은 현시점에서 판단하기 어렵습니다.

바. 동사의 2024년 2분기 연결기준 및 최근 3개년간의 현금흐름을 살펴보면, 최근 3개년간 유가증권 등의 투자로 인해 투자활동에서 현금이 유출되고 있으나, 2022년 중 제12회 무보증 공모 후순위사채 및 제13회, 제14회 신종자본증권의 발행으로 인해 현금 유입이 크게 증가하였으며, 매 연도말 기준으로는 안정적인 수준의 잉여 영업활동현금흐름 창출을 지속하고 있습니다. 2021년말 기준 동사의 현금및현금성자산은 1,975억원, 2022년말 2,118억원, 2023년말 2,681억원 및 2024년 2분기말 3,245억원으로 보유 현금은 지속적으로 증가하고 있으며, 동사의 유동성 관리능력 및 현금흐름 창출 능력 등을 고려 시, 유동성이 급격히 악화될 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.사. 동사의 지급여력비율은 2022년 기준 153.3%, 2023년 기준 232.7%, 2024년 1분기 기준 211.3% 입니다. 당사의 지급여력비율은 손해보험업계 전체의 지급여력비율에 비해 다소 낮은 수치를 보여 왔습니다. 향후 IFRS17 뿐만 아니라 금융당국이 건전성 규제를 추가로 강화하는 제도를 도입하거나 금리상승에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소 및 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성이 추가로 하락할 가능성이 있습니다. 이로 인해 당사의 지급여력비율이 100%를 하회하게 될 경우 보험업감독규정에 의해 금융당국으로부터 경영개선권고를 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아.

동사의 2022년 기준 경과손해율은 82.6%로 손해보험업계 대비 1.5%p 낮은 수치를 나타내고 있으며, 순사업비율은 21.4%로 손해보험업계 대비 0.2%p 낮은 수치를 나타내고 있습니다. 투자영업부문의 경우, 중요 경영효율지표인 운용자산이익률은 2024년 1분기 기준 3.0%를 기록하며, 업계평균을 상회하였으며, 2023년말 기준 3.1%를 기록하여 업계평균 수준인 2.3% 대비 높은 수치를 기록하였습니다. 향후 금융시장의 변동성 확대가 지속될 경우 운용자산이익률의 축소 위험이 존재합니다.

자.

동사의 2024년 3분기말 연결기준 총자산은 약 18.4조원으로 5%에 해당하는 금액은 약 0.9조원 입니다. 2024년 2분기말 현재 동사의 타법인 출자 현황을 보면, 장부가액이 0.9조원 이상인 관계회사는 없는 것으로 파악되며, 매출의 10% 이상을 차지하는 관계회사 역시 없는 것으로 파악됩니다.

차. 금번 발행되는 동사의 제15회 무보증 후순위사채와 관련하여 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)에서 평정한 본 사채의 신용등급은 모두 AA-(안정적) 등급입니다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 전적으로 한화손해보험(주)에 있습니다.

공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.

투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한, 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다. 또한 공동대표주관회사는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 참고하시기 바랍니다.

2024년 08월 19일

공동대표주관회사:
NH투자증권 주식회사대표이사 윤 병 운

공동대표주관회사:
KB증권 주식회사대표이사 김 성 현

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 15]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
350,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
1,033,620,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
348,966,380,000

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 15]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
245,000,000
전자등록총액 × 0.07%

인수수수료
700,000,000
전자등록총액 × 0.20%

사채관리수수료
9,000,000
정액 지급

신평수수료
77,000,000

NICE신용평가㈜, 한국신용평가㈜

(
VAT 포함)

상장수수료
1,600,000
2,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만

연부과금
500,000
1년당 100,000원(최대 50만원)

등록수수료
500,000
전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
건당 20,000원

합 계

1,033,620,000

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.주2) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료, 사채관리수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표> - 원리금지급대행수수료: 발행사와 원리금지급대행기관과 협의 - 표준코드수수료: 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2

2, 자금의 사용목적
가. 자금 조달 금액

회차 :
15
(기준일 :
2024년 08월 22일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
350,000
-
-
-
350,000
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.주2) 금번 사채발행은 위험기준 지급여력비율 증대를 위한 자본건전성 확보를 위한 자본확충으로 조달 자금은 운영자금으로 사용할 예정입니다.

3. 자금의 세부 사용 내역

금번 사채발행
을 통해 조달한 자금은 지급여력비율 증대를 통한 자본건전성 확보 목적으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, K-ICS비율 산출 시 '지급여력금액'이
3,500억원
만큼 증가하여 지급여력비율은 2024년 1분기말 기준 211.3%에서
13.6%p
증가한
224.9%
를 기록할 것으로 예상되며, 본 사채발행으로 아래 표와 같이 지급여력비율이 개선될 것으로 예상하고 있습니다.

[본 사채 발행 이후 지급여력 비율 개선 효과]

(단위 : 백만원, %)

구분
FY2022
FY2023
2024년 1분기
금번 후순위채 발행후 (추정)

지급여력(A)
2,289,900
5,505,764
5,443,958
5,792,925

지급여력기준(B)
1,493,557
2,365,786
2,576,431
2,576,431

지급여력비율(A/B)
153.3
232.7
211.3
224.9

자료: 동사 제시 및 금융감독원 금융통계정보시스템

주1) 후순위

사채
3,500억

발
행 가
정

주2) 사채납
입금의
투자로 인한 '위험기준 지급여력 기준금액'의 상승은 고려하지 않은 수치입니다.주3) 2019년부터 2022년까지는 RBC방식으로 산출했으며, 2023년부터 K-ICS방식으로 산출함주4) 2024년 2분기 수치는 산출 전이므로 9월말 이내 확정치로 반기보고서 정정공시 예정

금번 사채 발행을 통하여 확충된 자금은 상대적으로 수익율이 양호한 상품에 투자할 계획이며 조기상환 조건을 감안하여 만기 5년이상 상품은 유동성이 높을 투자상품으로 선정 예정입니다. 또한 리스크 관리 차원에서 위험자본 가이드를 고려하여 투자할 예정입니다. 투자시기는 금리상황을 감안하여 집행을 완료할 계획이며, 투자이후 해당 상품은 후순위채 매칭 포트폴리오로 별도로 관리할 예정입니다.

※자금의 세부사용 목적

(단위 : 백만원)

내역
예상소요금액
비고

유가증권투자
175,000
국채, 우량 특수채 등

대체투자
175,000

인프라, 보증대출상품 등

합계
350,000
-

자료: 당사 제시주1) 자금의 세부사용내역은 향후 회사의 실제 사업 진행 상황에 따라 일부 변동 될 수 있습니다.

주2) 본 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항- 해당사항 없습니다.
2. 이자보상비율

(단위 : 백만원, 배)

구 분
2024년 2Q
2023년
2021년
2021년

영업이익(손실)(A)
336,175
384,855
290,674
200,418

이자비용(B)
8,336
34,606
34,472
22,631

이자보상비율(C=A/B)
40.3
11.1
8.4
8.9

출처 : 당사 제시(별도기준)

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 발생한다는 의미로 간주되고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 2024년 2Q 말 별도 기준 이자보상비율은 40.3배로 높은 이자보상비율 수치를 보이고 있습니다. 그러나, 이자보상배율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상배율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보증하는 것은 아님을 참고하여 주시기 바랍니다.

3. 미상환 사채의 현황

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 08월 16일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

한화손해보험
회사채
공모
2022.03.07
250,000
4.90%
AA-(한국신용평가/NICE신용평가)
2032.03.07
미상환
NH투자증권

한화손해보험
신종자본증권
사모
2022.05.31
150,000
5.90%
AA-(한국신용평가/NICE신용평가)
2052.05.31
미상환
NH투자증권

한화손해보험
신종자본증권
공모
2022.09.29
85,000
6.50%
A+(한국기업평가/NICE신용평가
2052.09.29
미상환
NH투자증권, 한국투자증권

합 계
-
-
-
485,000
-
-
-
-
-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 08월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 08월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 08월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
250,000
-
250,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
250,000
-
250,000

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 08월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
235,000
-
235,000

합계
-
-
-
-
-
235,000
-
235,000

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 08월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국신용평가(주)
2024년 08월 07일
제15회
AA-(안정적)

NICE신용평가(주)
2024년 08월 08일
제15회
AA-(안정적)

나. 평가의 개요당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제15회 무보증 후순위사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.2개 신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.
다. 평가의 결과

신용평가사
평정등급
등급의 정의
Outlook

NICE신용평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
안정적

한국신용평가(주)
AA-
원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급에 비해 다소 열위한 면이 있음
안정적

라. 정기평가 공시에 관한 사항(1) 평가시기당사는 한국신용평가(주), NICE신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업년도 결산 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다. (2) 공시방법한국신용평가(주), NICE신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.한국신용평가(주) : http://www.kisrating.comNICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가.
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니합니다.나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 한화손해보험(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정이 변경될 수 있습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사 결정시 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "한화손해보험주식회사"라고 표기하며, 영문으로는 Hanwha General Insurance Co., Ltd. 라고 표기합니다.

나. 설립일자 : 1946.04.01

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주소 : 서울특별시 영등포구 여의대로 56 (여의도동)- 전화번호 : 1566-8000- 홈페이지 : http://www.hwgeneralins.com/

라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률- 당사는 '보험업법 및 관계법령'에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다.

마. 주요 사업의 내용 (1) 회사가 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다.
[지배회사(한화손해보험(주)) 및 주요종속회사(캐롯손해보험(주))]

목 적 사 업
비 고

①보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업
정관 제2조 1항

②보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용
정관 제2조 2항

③보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 업
정관 제2조 3항

(2) 주요 사업의 내용과 관련하여 자세한 사항은 본 보고서 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

바. 신용평가에 관한 사항

(1) 해외 신용평가

당사가 글로벌 신용평가사인 S&P, Moody's, A.M.Best로부터 받은 재무건전성 신용등급(Financial Strength Rating)은 다음과 같습니다.

평가회사
평가대상유가증권 등
평가대상 유가증권의 신용등급
평가일
평가구분

Standard & Poor’s
재무건전성
A
2018.06.20
본평가

A
2019.09.27

A
2020.02.25
수시평가

A
2020.10.21
본평가

A
2021.10.26
본평가

A
2022.10.31
본평가

A
2023.11.07
본평가

Moody’s Investors Service
재무건전성
A2
2018.06.20
본평가

A2
2019.08.07

A2
2020.03.16
수시평가

A2
2020.06.19
본평가

A2
2021.07.05
본평가

A2
2022.11.21
본평가

A.M.Best
재무건전성
B++
2012.02.14
정기평가

B++
2012.12.21

B++
2013.11.19

B++
2014.09.04

B++
2015.09.04

A-
2016.09.02

A-

2017.08.24

A
2018.08.23

A
2019.08.23

A
2020.02.10
수시평가

A
2020.07.08
정기평가

A
2021.06.30
정기평가

A
2022.07.05
정기평가

A
2023.07.07
정기평가

주1) Moody's Investors Service는 2023.02.20일자로 종료

(2) 국내 신용평가

당사의 보험금지급능력과 관련하여 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습니다.

평가회사
평가대상유가증권 등
평가대상 유가증권의 신용등급
평가일
평가구분

한국신용평가㈜
보험금지급능력평가(IFSR)
AA-
2016.05.23
정기평가

AA-
2018.10.12
본평가

AA-
2019.07.12
정기평가

AA-
2019.12.26
본평가

AA-
2020.06.05
정기평가

AA-
2020.12.24
본평가

AA-
2021.06.22
정기평가

AA-
2021.12.24
본평가

AA-
2022.06.27
정기평가

AA
2022.12.16
본평가

AA
2023.06.22
정기평가

AA
2023.12.15
본평가

AA
2024.06.28
정기평가

한국기업평가㈜
보험금지급능력평가(IFSR)
AA-
2016.05.19
본평가

AA-
2017.05.19

AA
2018.09.20

AA
2019.06.18
정기평가

AA
2019.12.26
본평가

AA
2020.04.24
정기평가

AA
2020.12.23
본평가

AA
2021.06.25
정기평가

AA
2021.12.24
본평가

AA
2022.02.08
수시평가

AA
2022.04.29
정기평가

AA

2022.12.16
본평가

AA
2023.05.12
정기평가

AA
2023.12.18
본평가

AA
2024.06.27
정기평가

NICE신용평가㈜
보험금지급능력평가(IFSR)
AA-
2016.05.04
수시평가

AA-
2017.12.26
본평가

AA
2018.06.07
정기평가

AA
2019.06.25
정기평가

AA
2019.12.26
본평가

AA
2020.03.20
정기평가

AA
2020.12.24
본평가

AA
2021.06.24
정기평가

AA
2021.12.24
본평가

AA
2022.02.08
수시평가

AA
2022.04.29
정기평가

AA
2022.12.16
본평가

AA
2023.06.22
정기평가

AA
2023.12.15
본평가

AA
2024.06.27
정기평가

당사 회사채 발행과 관련하여 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습니다.

평가일
평가대상 유가증권 등
평가대상 유가증권의 신용등급
평가회사
평가구분

2018.07.17
제10회 채권형신종자본증권
A+
NICE신용평가㈜
본평가

2019.06.25
A+
NICE신용평가㈜
정기평가

2020.03.20
A+
NICE신용평가㈜
정기평가

2021.06.24
A+
NICE신용평가㈜
정기평가

2022.04.29
A+
NICE신용평가㈜
정기평가

2023.06.22
A+
NICE신용평가㈜
정기평가

2018.10.16
제11회 무보증후순위사채
AA-
NICE신용평가㈜
본평가

2018.10.16
AA-
한국기업평가(주)
본평가

2019.06.18
AA-
한국기업평가(주)
정기평가

2019.06.25
AA-
NICE신용평가㈜
정기평가

2020.03.20
AA-
NICE신용평가㈜
정기평가

2020.04.24

AA-
한국기업평가(주)
정기평가

2021.06.24
AA-
한국기업평가(주)
정기평가

2021.06.25
AA-
NICE신용평가㈜
정기평가

2022.04.29
AA-
한국기업평가(주)
정기평가

2022.04.29
AA-
NICE신용평가㈜
정기평가

2023.05.12
AA-
한국기업평가(주)
정기평가

2023.06.22
AA-
NICE신용평가㈜
정기평가

2022.02.08
제12회 무보증후순위사채
AA-
NICE신용평가㈜
본평가

2022.02.08
AA-
한국기업평가(주)
본평가

2022.04.29
AA-
NICE신용평가㈜
정기평가

2022.04.29
AA-
한국기업평가(주)
정기평가

2023.05.12
AA-
한국기업평가(주)
정기평가

2023.06.22
AA-
NICE신용평가㈜
정기평가

2024.06.27
AA-
한국기업평가(주)
정기평가

2024.06.27
AA-
NICE신용평가㈜
정기평가

2022.04.29
제13회 채권형신종자본증권
A+
한국기업평가(주)
본평가

2023.05.12
A+
한국기업평가(주)
정기평가

2024.06.27
A+
한국기업평가(주)
정기평가

2022.08.24
제14회 채권형신종자본증권
A+
NICE신용평가(주)
본평가

2022.08.25
A+
한국기업평가(주)
본평가

2023.05.12
A+
한국기업평가(주)
정기평가

2023.06.22
A+
NICE신용평가(주)
정기평가

2024.06.27
A+
한국기업평가(주)
정기평가

2024.06.27
A+
NICE신용평가(주)
정기평가

2024.08.07
제15회 무보증후순위사채
AA-
한국신용평가(주)
본평가

2024.08.08
AA-
NICE신용평가㈜
본평가

※ 신용평가전문기관의 신용등급체계 및 등급정의 ① Standard & Poor’s

구분
신용등급
등급의 의미

투자적격등급
AAA
최상의 신용상태(Extremely Strong)

AA+, AA, AA-
신용상태 우수(Very Strong)

A+, A, A-
신용상태 양호(Strong)

BBB+, BBB, BBB-
신용상태 적절(Adequate)

투자요주의 및 부적격 등급
BB+, BB, BB-
투자시 요주의 대상(Less Vulnerable)

B+, B, B-
투자시 요주의 대상(More Vulnerable)

CCC+, CCC, CCC-
투자시 요주의 대상(Currently Vulnerable)

CC
최악의 신용상태(Currently Highly-Vulnerable)

C

D

② Moody’s Investors Service

구분
신용등급
등급의 의미

투자적격등급
Aaa
최상의 신용상태(Exceptional Financial Security)

Aa1, Aa2, Aa3
전반적으로 신용상태가 우수하나 Aaa에 비해서는 약간의 투자위험 존재(Excellent Financial Security)

A1, A2, A3
신용상태 양호(Good Financial Security)

Baa1, Baa2, Baa3
신용상태 적절(현재 문제는 없으나 미래에는 신용위험 존재) (Adequate Financial Security)

투자요주의 및 부적격 등급
Ba1, Ba2, Ba3
투자시 요주의 대상 (Questionable Financial Security)

B1, B2, B3
바람직한 투자대상이 아님 (Poor Financial Security)

Caa
신용상태 나쁨 (Very Poor Financial Security)

Ca
신용상태 매우 나쁨(Extremely Poor Financial Security)

C
최악의 신용상태(The Lowest Rated Class)

③ A.M. Best 신용등급 체계(재무건전성등급)

구분
신용등급
등급의 의미

안전등급 (Secure)
A++, A+
보험금 지급능력이 최고 수준임 (Superior)

A, A-
보험금 지급능력이 우수한 수준임 (Excellent)

B++, B+
보험금 지급능력이 양호한 수준임 (Good)

위험등급(Vulnerable)

B, B-
보험금 지급능력이 적절한 수준이나(Fair), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음

C++, C+
보험금 지급능력은 인정되나 (Marginal), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음

C, C-
보험금 지급능력이 취약하며 (Weak), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음

D
보험금 지급능력이 상당히 불안정하여 (Poor), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음

E
감독당국의 직접적인 관리하에 놓여있음(Under Regulatory Supervision)

F
청산 중(In Liquidation)

S
영업 정지(Suspended)

④ 한국신용평가 신용등급체계(보험금지급능력평가, 회사채평가)

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급능력이 최상급임.

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.

BBB
원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지않음.

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음.

D
상환 불능상태임.

※ 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.

⑤ 한국기업평가 신용등급체계(보험금지급능력평가)

신용등급
등급의 정의

AAA
보험금 지급능력이 최고 수준임.

AA
보험금 지급능력이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.

A
보험금 지급능력이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
보험금 지급능력은 인정되나, 장래의 환경번화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음.

BB
보험금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.

B
보험금 지급능력이 부족하여 투기적임.

CCC
보험금 지급불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음.

CC
보험금 지급불이행이 발생할 가능성이 높음.

C
보험금 지급불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음.

D
현재 보험금 지급불이행 상태에 있음.

※ AA부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우에는 "＋" 또는 "－" 의 기호를 부여할 수 있음

⑥ NICE신용평가 신용등급체계(보험금지급능력평가,회사채평가)

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경 변화로 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음.

BB
원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위 등급에 비해 불안요소가 더욱 많음

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.

D
원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음.

※ 위 등급 중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부 됨

사. 연결대상 종속회사 개황
2024년 08월 16일 K-IFRS 기준 당사의 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다
.

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
3
-
-
3
1

합계
3
-
-
3
1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

사-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

아. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
1975년 06월 30일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

공시대상기간인 최근 5사업연도 중 회사의 주된 변동사항은 다음과 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 : 서울특별시 영등포구 여의대로 56(여의도동)
나. 경영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019년 03월 21일
정기주총
사외이사 서정호
사외이사 이경묵
사외이사 이상용

2020년 03월 19일
정기주총
대표이사 강성수사외이사 김주성사외이사 이성락
사내이사 강창완사내이사 김영준사외이사 방영민사외이사 이경묵
대표이사 박윤식사외이사 안승용사외이사 서정호

2020년 12월 31일
-
-
-
사내이사 강창완사내이사 김영준

2021년 03월 19일
정기주총
사내이사 임동일사내이사 정진택사외이사 이창우사외이사 문일
-
사외이사 방영민사외이사 이경묵

2022년 03월 18일
정기주총
사외이사 김정연
대표이사 강성수사외이사 김주성
사외이사 이성락

2022년 12월 31일
-
-
-
사내이사 임동일사내이사 정진택

2023년 03월 22일
정기주총
대표이사 나채범사내이사 서지훈사내이사 하진안
사외이사 김주성사외이사 이창우사외이사 문일
대표이사 강성수

2024년 03월 21일
정기주총
-
사외이사 김주성사외이사 이창우사외이사 문일사외이사 김정연
-

다. 최대주주의 변동

- "변동사항 없음"
라. 상호의 변경
[지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음"[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음"
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인경우
[지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음"[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음"
바. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등을 한경우 그 내용
[지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음"[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음"
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
[지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음"[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음"
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

- "해당사항 없음"

자. 주요연혁
[지배회사(한화손해보험(주))]

2015.04.09 디지털 조선일보 주최 ‘모바일 어워드 코리아 2015’금융부문 대상 수상 2015.04.22 한국산업 서비스 품질인증(KSQI) 인증(한국능률협회)2015.07.09 2015 한국서비스대상 손해보험부문 종합대상 수상(한국표준협회)2015.12.18 CCM인증 우수기업 공정거래위원장상 수상

2016.05.11 한국산업 서비스 품질인증(KSQI) 3년 연속 인증(한국능률협회)

2016.06.16 정보보호관리체계(ISMS) 인증

2016.06.23 소비자중심경영 5회연속 인증(한국소비자원)

2016.07.07 한국서비스대상 종합대상 2년연속 수상(한국표준협회)

2016.09.01 콜센터서비스 부문 KS 6회연속 인증(한국표준협회)

2016.09.02. A.M.Best 신용등급 A-/Stable 획득

2016.11.23 국가품질경영대회 국가품질경영상 대통령 표창(산업통상부)

2016.12.12 한국서비스품질우수기업 2회연속 인증(한국서비스진흥협회)

2016.12.09 안전문화대상 민간기업부문 대상(대통령 표창) 수상

2016.12.12 한국서비스품질우수기업 2회연속 인증(한국서비스진흥협회)

2016.12.19 범죄예방대상 기업사회공헌부문 대상(경찰청 표창) 2017.05.18 한국산업의 서비스품질지수(KSQI) 4년 연속 인증(한국능률협회)2017.07.06 한국서비스대상 종합대상 3년 연속 수상(한국표준협회)2017.10.19 2017년 세계표준의 날 산업통상자원부장관 표창 KS인증부분 한화손해보험 서울상담센터(산업통상자원부)2018.05.03 한국산업의 서비스품질지수(KSQI) 5년 연속 인증(한국능률협회)2018.05.18 CCM 소비자중심경영 6회 연속 인증2018.06.20 국제 3대신용평가사 신용등급 획득(S&P A, Moody's A2, Fitch A 등급)2018.07.05 한국서비스대상 종합대상 4년연속 수상(한국표준협회)2018.08.23 A.M.Best 신용등급 A획득2018.12.03 제7회 금융소비자보호대상 손해보험부문 대상 수상(한국경제)2018.12.07 제9회 스마트앱어워드 코리아 2018 금융부문 통합대상 수상 (한국인터넷전문가 협회)2019.03.06 2018년 유가증권시장 공시우수법인 수상(한국거래소) 2019.05.13 한국산업서비스품질지수(KSQI) 6년 연속 인증(한국능률협회)2019.07.05 한국서비스대상 종합대상 5년연속 수상(한국표준협회)2019.11.13 제45회 국가품질경영대회 국민안전 서비스품질상 수상(행정안전부)2019.11.28 제13회 자금세탁방지의 날 행사 금융위원장 기관 표창(금융위원회)2019.12.12 2019 소비자중심경영 CCM 부문 공정거래위원장 표창(공정거래위원회)2019.12.12 제10회 스마트앱 어워드코리아 2019 금융연계서비스부문 최우수상 수상2020.03.19 강성수 대표이사 취임2020.07.01 CCM 소비자중심경영 7회 연속 인증2020.12.01 CCM 소비자중심경영 7회 연속 인증 '명예의 전당' 수상2020.12.10 한화손해보험 온택트 사회공헌 프로그램 보건복지부 장관상 표창2021.01.05 '한화금융계열사 탈석탄 금융' 선언2021.03.09 2050 탄소중립 달성을 위한 기후금융 지지 선언2021.03.23 '금융소비자보호헌장' 선포2021.07.01 한화손해보험 ESG위원회 신설2021.07.30 한화손해보험 '지속가능경영보고서' 발간2021.10.28 한국기업지배구조원 ESG평가 통합 A등급 획득2021.11.19 2021 메세나 대상 '창의상' 수상2021.11.23 금융위원회 자금세탁방지의 날 '국무총리 표창' 수상2021.12.21 환경경영(ISO14001) 국제표준 인증 획득2022.02.24 지배구조헌장 제정2022.06.10 CCM 소비자중심경영 8회 연속인증2022.07.05 AM Best 신용평가 등급 'A(stable)'상향2022.07.20 2022 한화손해보험 '지속가능경영보고서' 발간

2022.11.24 한국ESG기준원(구 기업지배구조원) ESG평가 통합 A등급 2년 연속 획득

2022.12.19 한국신용평가 보험금지급능력평가 신용등급 'AA(안정적)' 상향

2023.03.22 나채범 대표이사 취임

2023.06.01 LIFEPLUS 펨테크연구소 설립

2023.06.14 금융감독원1호 '상생·협력 금융신상품 우수사례' 선정

2023.10.27 한국ESG기준원(구 기업지배구조원) ESG평가 통합 A등급 3년 연속 획득2023.12.04 세종시, 금감원과 지역 사회공헌을 위한 업무협약 체결2023.12.20 여성가족부 부여 '가족친화기업' 인증 획득2024.03.15 한화 시그니처 여성 건강보험 '매출 100억' 돌파2024.05.28 서울시와 '웰컴키즈 안심보험' 운영을 위한 업무협약 체결2024.06.12 CCM 소비자중심경영 9회 연속인증

[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))]

2019.01.30 금융위원회로부터 보험업 예비허가 획득

2019.05.15 캐롯주식회사 설립(자본금 850억)

2019.06.03 한화그룹 계열 편입2019.10.02 금융위원회로부터 보험업 본허가 획득2019.10.08 "캐롯주식회사"에서 "캐롯손해보험주식회사"로 상호 변경

2019.10.24 방송통신위원회로부터 개인위치정보사업 허가 획득

2020.01.13 일반보험 상품 판매 개시

2020.02.10 업계 최초 PER-MILE 자동차보험 상품 판매 개시2020.02.10 업계 최초 이커머스 '반품보험' 출시

2020.02.17 본사 사옥 이전(페럼빌딩 → 파인에비뉴)2020.04.06 국내최초 언택트 AI 기술 도입 ‘폰케어 액정안심보험’출시2020.04.08 현대자동차와 단독 제휴, ‘디지털 키’ 특화 자동차보험 출시2020.04.17 국내최초 언택트 AI기술 도입, ‘캐롯폰케어 액정안심보험’출시2020.04.29 국내최초 트랜스포밍형 상품, ‘스마트ON 레저상해보험’출시2020.06.09 보험 스위칭 시스템 특허권 취득2020.06.29 중고차 보험시장 진출(K CAR 제휴)2020.07.06 현대차 그룹과 커넥티드 카 데이터 연동 2020.07.13 골프존 멤버십 홀인원 보험 탑재2020.07.15 ‘캐롯9900 어린이보험’출시2020.07.27 레드닷 디자인 어워드 2020 본상 수상2020.07.31 전국 단위 ‘출동 보상 서비스’ 강화2020.08.03 캐롯의’AI영상인식기술’,SK텔레콤 ‘휴대폰 보험 가입 서비스’ 도입2020.09.17 부모님 안심 GIFT 보험’출시2020.10.16 대리운전종합보험’출시2020.11.26 피싱,해킹 금융사기보상보험’출시2020.12.17 SKT T맵 안전운전캠페인' 실시2021.01.05 ESG 경영실천 선언

2021.01.11 퍼마일보험 가입계약 10만건 돌파

2021.03.11 캐롯포인트 제도 도입

2021.04.20 캐롯플러그 관련 특허권 획득

2021.05.24 퍼마일보험 가입계약 20만건 돌파

2021.06.28 1000억원 규모 유상증자 실시

2021.08.05 한국도로공사와 '화물차 안전운전 프로그램’ MOU 체결

2021.10.19 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 30만건 돌파

2021.12.23 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 40만건 돌파

2022.01.17 IT기업 정체성 강화를 위한 신규 CI 공개

2022.02.08 소상공인 원스톱 보험 솔루션 '내가게보험' 출시

2022.02.28 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 50만건 돌파2022.05.03 네이버파이낸셜 반품보험 출시

2022.05.09 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 60만건 돌파

2022.05.12 캐롯멤버스Auto 론칭2022.07.12 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 70만건 돌파2022.08.29 유상증자 실시(1,750억원)2022.09.01 문효일 대표이사 취임2022.09.23 퍼마일자동차보험 누적 가입 80만건 돌파2022.11.29 '캐롯 마음튼튼 우리아이보험' 출시2022.12.01 퍼마일자동차보험 누적 가입 90만건 돌파2023.02.01 퍼마일자동차보험 출시 3주년, 누적 가입 100만 건 돌파2023.02.24 정보보호관리체계(ISMS) 인증 취득2023.03.14 현대자동차그룹 커넥티드카 대상 할인 특약 제공2023.03.20 한국교통안전공단 광주전남본부와 교통안전 체계 구축 MOU 체결2023.04.26 캐롯 투게더 운전자보험 출시2023.05.18 엔카닷컴과 데어터 기반 신규 사업모델 개발 위한 MOU 체결2023.05.24 차는 쉬게하고 걸음 장려하는 '휴카(休Car)' 캠페인 전개2023.06.23 고객 패널 프로그램 '보이스 캐롯(Voice Carrot)' 운영2023.08.01 '오늘도 굿 드라이버 프로젝트 전남' 캠페인 전개2023.08.01 신규광고모델 고윤정 발탁, 퍼마일보험 신규광고 캠페인 영상 2편 공개2023.08.11 퍼마일자동차보험 티맵 안전운전할인 특약 출시2023.09.01 퍼마일자동차보험 ('23년 8월) 재가입률 91.3% 달성2023.09.15 캐롯 모바일앱용 타로ㆍ운세 서비스 출시2023.11.09 퍼마일자동차보험 누적 가입 150만건 돌파2023.11.30 모바일앱 '마이캐롯' 서비스 개편2023.12.03 안전한 도로 위한 선행스택 쌓기 플로깅 전개2023.12.18 퍼마일 주행데이터 결산 '캐롯 리포트 2023' 공개2023.12.22 기업가치 1조 원 달성2024.02.01 퍼마일자동차보험 ('24년 1월) 재가입률 91.5% 달성2024.02.14 퍼마일자동차보험 누적 가입 170 만건 돌파2024.02.19 인도네시아 리포손해보험 BBI 솔루션 구축 사업 수주2024.02.29 만나플러스와 손잡고 렌탈 및 개인용 '퍼아워 이륜차보험' 출시2024.03.05 해외여행보험 안전여행 축하 포인트 지급 서비스 출시2024.03.07 캐롯드라이브 & 캐롯워크 서비스 오픈2024.03.28 '기술 품은 삶' 표현한 새로운 CI 공개2024.04.03 운전자보험 핵심 담보 보장 확대2024.04.05 신규 광고 캠페인 영상 '원터치 사고접수' 편 공개2024.04.11 로고 모션 공모전 개최2024.04.23 가입 후 안전 운전시 보험료 최대 20% 추가 할인 자동차보험 신상품 공개2024.05.14 자동차보험 '항인의 신세계' 신규 광고 영상 공개2024.05.20 고객 패널 프로그램 '보이스 캐롯' 2기 운영2024.05.23 펫커머스 어바웃펫과 손잡고 펫보험 상품 출시2024.06.10 해외여행보험 얼리버드 할인, 동반인 할인 추가하며 트리플 혜택 제공

차. 연결대상 종속회사 주요연혁

■ 2024년 8월 16일 현재 K-IFRS 기준 당사 연결대상 종속회사의 연혁은 다음과 같습니다.

회사의 법적, 상업적 명칭
주요 사업 내용
회사의 연혁

캐롯손해보험(주)
보험업
2019/05/15 설립

히어로손해사정(주)
손해사정업
2022/02/18 설립

유진포모나세컨더리 전문투자형 사모1호
사모 집합투자기구
2018/02/07 설립

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
제80기(2024.8.18)
제79기(2023년말)
제78기(2022년말)

보통주
발행주식총수
116,738,915
116,738,915
116,738,915

액면금액
5,000
5,000
5,000

자본금
583,694,575,000
583,694,575,000
583,694,575,000

우선주
발행주식총수
38,000,000
38,000,000
38,000,000

액면금액
5,000
5,000
5,000

자본금
190,000,000,000
190,000,000,000
190,000,000,000

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
773,694,575,000
773,694,575,000
773,694,575,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황
당사의 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 3억주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 185,693,405주(보통주 147,693,405주, 종류주식 38,000,000주)입니다. 감소한 주식의 총수는 보통주 30,954,490주이며, 보고서 작성기준일 현재 유통주식수는 보통주 115,620,426주(자기주식 1,118,489주 제외), 종류주식 38,000,000주로 총 153,620,426주 입니다. 그 세부내용은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2024년 08월 16일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
종류주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
-
-
300,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
147,693,405
38,000,000
185,693,405
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
30,954,490
-
30,954,490
-

1. 감자
30,954,490
-
30,954,490
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
116,738,915
38,000,000
154,738,915
-

Ⅴ. 자기주식수
1,118,489
-
1,118,489
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
115,620,426
38,000,000
153,620,426
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 08월 16일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
118,489
1,000,000
-
-
1,118,489
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
118,489
1,000,000
-
-
1,118,489
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
118,489
1,000,000
-
-
1,118,489
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

주) 기초수량은 공시서류작성기준 사업연도 개시시점의 보유수량을 기재

나-1. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2024년 08월 16일
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량(A)
이행수량(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 처분
2020년 02월 27일
2020년 05월 26일
1
1
100.0
2020년 02월 28일

직접 취득
2021년 03월 22일
2021년 06월 21일
118,489
118,489
100.0
2021년 04월 23일

직접 취득
2024년 04월 19일
2024년 07월 16일
1,000,000
1,000,000
100.0
2024년 06월 14일

다. 종류주식(
전환우선주
) 발행 현황
- 당사는 보고서 기준일 기준 전환우선주 총 38,000,000주를 발행하였습니다.

(단위 : 원)

발행일자
2022년 09월 28일

주당 발행가액(액면가액)
5,000
5,000

발행총액(발행주식수)
190,000,000,000
190,000,000,000

현재 잔액(현재 주식수)
190,000,000,000
190,000,000,000

주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
2032년 09월 27일

이익배당에 관한 사항
- 비참가적, 비누적적 우선주식임.- 우선배당 : 본건 신주의 주주는 본건 신주 발행가액 기준 연 7%에 해당하는 금액을 보통주에 우선하여 배당 받을 수 있음.- 배당기산일 : 신주효력발생일이 속하는 영업연도의 초일(2022년 1월 1일)에 발행된 것으로 본다.

잔여재산분배에 관한 사항
발행회사의 청산 등 절차에서 잔여재산을 분배하는 경우, 본건 신주의 주주는 본건 전환 우선주 총 발행금액의 한도 내에서 보통주를 보유한 주주에 우선하여 회사의 잔여재산을 분배받는다

상환에관한 사항
상환권자
없음

상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환권자
주주

전환조건(전환비율 변동여부 포함)
본건 신주 1주당 기명식 보통주식 1주

발행이후 전환권행사내역
N

전환청구기간
2027년 9월 28일 ~ 2032년 9월 27일

전환으로 발행할주식의 종류
기명식 보통주식

전환으로발행할 주식수
38,000,000

의결권에 관한 사항
의결권 없음(의결권배제주식)

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
전환우선주 38,000,000주는 한국예탁결제원에 1년(2022.10.7 ~ 2023.10.6)간 보호예수

5. 정관에 관한 사항

5-1. 정관이력
가. 당사의 최근 사업보고서(2024. 3. 13)에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 22일입니다. 상세한 사항은 『주주총회소집공고 - III.경영참고사항 - 2.주주총회 목적사항별 기재사항 - 정관의 변경』 내용을 참고하시기 바랍니다.나. 정관 변경 이력 : 제78기 정기주주총회(2023.3.22) 정관 일부변경 승인

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022년 03월 16일
제77기정기주주총회
1) 주주명부와 명의개서 대리인 조항 내용 변경2) 이사회내 위원회 추가 기재 (내부거래위원회, ESG위원회)3) 감사위원회 위원 선임 관련 내용 변경
1) 전자증권법 및 전자등록제도 도입 반영2) 상법상 이사회내 위원회 설치는 정관에 근거가 필요하다는 법률해석에 따라 관련 위원회 추가 기재3) 개정상법 제542조의12 제8항 반영(전자투표시 결의요건 완화)

2023년 03월 22일
제78기정기주주총회
1) 신주의 배당기산일 예외조항 삭제2) 이사회 소집기한 연장(회의 1일전 → 3일전)3) 의결권기준일과 배당기준일 분리 등4) 중간배당 조항 신설
1) 주식의 동등배당 및 주주간 이해관계상충 방지를 위한 조항 삭제2) 사외이사의 충분한 안건검토기간 제공3) 배당절차 개선을 위한 관련 조문 개정4) 중간배당제도 도입을 위한 신설

5-2. 사업목적

가. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업
영위

2
보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용
영위

3
보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 업
영위

나. 정관상 사업목적 변경 내용- "해
당사항 없음"

다. 정관상 사업목적 추가 현황- "해당사항 없음"

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

[한화손해보험(주)]
한화손해보험은 대한민국 최초 민족자본 설립 손해보험사로 장기, 자동차, 일반보험분야에서 고객의 니즈에 맞는 다양한 상품 및 서비스를 제공하고 있습니다.
2024년 상반기 경영현황은 별도 재무제표 기준으로 영업이익 3,362억원입니다. 당기순이익은 전년 동기대비 25.8%가 증가한 2,547억원을 시현하였습니다. 보험서비스결과로 보험영업수익 2조 3,877억원에 보험서비스비용 1조 9,253억원, 출재보험손실 1,155억원, 기타사업비용 845억원으로 2,624억원의 이익을 기록하였으며, 자산운용(투자영업손익)에서 2,716억원의 이익과 보험금융손익으로 1,979억원의 손실을 기록하여 상기금액의 흑자를 시현하였습니다.
아울러 당사는 금융소비자보호법 시행에 맞춰 금융소비자보호 헌장 개정, 소비자 보호체계 강화 등을 통해 소비자 권익 보호에 최선을 다하고 있습니다. 또한 환경 및 기업의 사회적 책임을 다하기 위해 ESG경영을 강화, 2021~23년 ESG 연간 평가에서 종합등급 A등급을 연속으로 획득하였습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 영업의 현황"부터 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
[캐롯손해보험(주)]
당사는 국내 최초의 디지털 보험사로 '고객이 필요로 하는 상황에서, 고객이 이용한 만큼 지불하는 '보험 서비스를 통해 고객 가치를 향상하고 사회적 가치를 창출하고 있습니다. 고객의 필요에 따라 보장을 개시할 수 있는 'Smart On 보험 시리즈'와 고객이 주행한 거리만큼 보험료를 지불하는 '퍼마일 자동차 보험'등 기존 보험과는 차별화된 서비스 제공으로 합리적 소비를 원하는 고객들의 호응을 얻고 있습니다.
2024년 반기 경영현황은 별도 재무제표 기준으로 영업손실 301억원입니다. 당기순손실은 전년 동기대비 143억 감소한 308억원을 시현하였습니다. 보험서비스결과로 보험영업수익 2,244억원에 보험서비스비용 2,558억원, 출재보험수익 32억원, 기타사업비용 39억으로 321억원의 손실을 기록하였으며, 투자영업손익에서 20억원의 이익을 기록하였습니다.
캐롯손해보험은 디지털보험사로 일반 점포를 두고 있지 않으며, 전국의 11개의 보상부를 운영하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 영업의 현황"부터 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 영업의 현황

보험업회계기준에 따른 연결재무제표 기준으로 매출(영업수익)
3조 2,492
억원, 영업이익
3,039
억원입니다. 당기순이익은 전년 동기대비
22.2
%가 증가된
2,245
억원을 시현하였습니다. 총자산은 전년말 대비
3,388
억원 증가한
18조 4,541
억
원입

니다.

[한화손해보험(주)]
가. 영업의 개황
2024년 반기 경영현황은 K-IFRS 제1117호를 적용한 별도재무제표 기준 영업이익 3,362억원을 달성하였고, 총자산은 18조 3,511억원입니다. 손익은 보험서비스결과로 보험영업수익 2조 3,877억원, 보험서비스비용 1조 9,253억원, 출재보험손익 및 기타사업손익 -2,000억원으로 2,624억원의 이익을 기록하였으며, 투자영업손익 2,716억원, 보험금융손익 -1,979억원으로 3,340억원의 세전 당기순이익을 시현하였습니다. 법인세 792억원을 감안할 경우 당기순이익은 2,547억원입니다.

나. 보험영업
나-1. 보험수지 및 계약현황

(1) 보험종목별 현황
2024년 반기의 원수보험료는 전년동기 대비 8.3% 증가한 3조 3,584억원을 거수하였습니다. 일반보험은 전년동기 대비 20.6% 증가하였고 장기보험은 8.6% 증가하였으나 자동차보험은 전년동기 대비 4.7% 감소하였습니다.

보험종목별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
제80기 반기
제79기 반기
제79기
제78기

일 반
369,993
306,843
588,803
512,057

자동차
337,726
354,480
702,078
715,730

장 기(신계약)
2,650,694(34,984)
2,439,840(29,773)
4,983,221(64,034)
4,892,769(143,013)

합 계
3,358,413
3,101,163
6,274,102
6,120,556

주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준
(2) 보험수지 및 계약현황
2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 제1117호)을 적용한 당사의 2024년 반기 보험손익은 2,624억원입니다.

(제80기 반기)
(단위:백만원)

구 분
장기
자동차
일반
합계

보험수익
1,724,721
330,932
332,079
2,387,732

보험서비스비용
1,408,799
318,794
197,730
1,925,323

재보험수익
10,382
-3,732
37,483
44,133

재보험서비스비용
25,063
1,668
132,860
159,591

기타사업비용
65,759
9,975
8,785
84,518

보험손익
235,481
-3,236
30,187
262,432

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준

나-2. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역
(1) 보험종목별 수입보험료 내역
2024년 반기 수입보험료는 전년동기 대비 8.3% 증가한 3조 3,584억원을 거수하였습니다.

보험종목별 수입보험료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분
제80기 반기
제79기 반기
제79기
제78기

금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율

화 재
9,396
0.3
9,335
0.3
18,558
0.3
18,244
0.3

해 상
33,653
1.0
24,780
0.8
54,234
0.9
46,489
0.8

자동차
337,726
10.1
354,480
11.4
702,078
11.2
715,730
11.7

보 증
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0

특 종
326,944
9.7
272,728
8.8
516,011
8.2
447,324
7.3

해외원보험
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0

외국수재
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0

장 기
2,633,026
78.4
2,418,878
78.0
4,942,400
78.8
4,843,498
79.1

개인연금
17,668
0.5
20,962
0.7
40,821
0.7
49,272
0.8

합 계
3,358,413
100
3,101,163
100
6,274,102
100
6,120,556
100

주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

(2) 보험종목별 보험금 내역
2024년 반기 보험금은 전년동기 대비 6.24% 증가한 1조 5,465억원입니다. 보험종목별 보험금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분
제80기 반기
제79기 반기
제79기
제78기

금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율

화 재
1,420
0.1
6,657
0.5
24,362
0.8
8,229
0.3

해 상
15,222
1.0
11,101
0.8
18,889
0.6
12,948
0.5

자동차
271,519
17.6
263,036
18.1
545,013
18.2
545,240
19.5

보 증
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0

특 종
138,327
8.9
136,554
9.4
306,271
10.2
278,020
9.9

해외원보험
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0

외국수재
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0

장 기
1,119,904
72.4
1,038,167
71.3
2,103,899
70.2
1,952,442
69.8

개인연금
123
0.0
191
0.0
330
0.0
401
0.0

합 계
1,546,515
100
1,455,707
100
2,998,764
100
2,797,279
100

주1) 원수보험금 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

(3) 손해보험 보험종목별 손해율2024년 반기 손해율은 전년동기대비 0.35%p 감소한 85.2%를 기록하였습니다.보험종목별 손해율은 다음과 같습니다.

(단위 : % )

구 분
제80기 반기
제79기 반기
제79기
제78기

화 재
3.9
65.8
69.8
46.4

해 상
105.9
50.3
46.0
27.4

자동차
81.8
79.3
81.2
79.6

보 증
-2,950.3
-16,828.9
-15,754.7
-20,696.5

특 종
66.2
80.6
83.6
75.3

해외원보험
-
-
-
-

외국수재
27.1
13.7.
63.6
6.5

장 기
86.3
86.0
86.3
82.9

개인연금
177.9
171.1
177.5
161.7

합 계
85.2
85.5
86.1
82.6

주1) 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료주2) 장기, 개인연금 : 만기환급금, 해약환급금, 적립금증가액 포함주3) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주4) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

나-3. 모집형태별 영업현황
- 모집경로

ㅇ 개인영업 : 27 지역단, 13 GA사업단, 1 교차사업단, 3 온라인영업부

ㅇ 기업영업 : 11 법인영업부, 1 방카슈랑스영업부

- 모집형태

ㅇ 임직원 ㅇ T/M

ㅇ 설계사 ㅇ C/M

ㅇ 대리점 ㅇ 중개인

ㅇ 공동인수 ㅇ 방카슈랑스

나-4. 보험종목별 사업비 현황
2022년까지 적용되는 회계기준(K-IFRS 1104호) 사업비 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
제80기 반기
제79기 반기
제79기
제78기

보유보험료
순사업비
비 율
보유보험료
순사업비
비 율
보유보험료
순사업비
비 율
보유보험료
순사업비
비 율

화 재
4,197
2,986
71.2
3,835
2,739
71.4
7,917
6,708
84.7
5,983
5,283
88.3

해 상
7,944
4,124
51.9
8,921
3,407
38.2
17,030
7,912
46.5
15,652
6,748
43.1

자동차
320,694
61,573
19.2
345,347
65,371
18.9
682,813
133,954
19.6
547,188
98,765
18.0

보 증
1
-40
-6,907.6
0
40
16,585.4
1
40
3,124.1
0
-7
-2,169.3

특 종
202,705
36,740
18.1
151,884
30,068
19.8
288,204
82,933
28.8
235,619
54,654
23.2

해외원보험
0
0
-
0
0
-
0
0
-
0
0
-

외국수재
5,207
1,019
19.6
2,233
468
21.0
6,647
1,211
18.2
7,372
1,246
16.9

장 기
2,595,310
624,931
24.1
2,380,486
484,454
20.4
4,862,049
1,071,911
22.0
4,035,547
877,519
21.7

개인연금
17,668
1,258
7.1
20,962
1,334
6.4
40,821
2,696
6.6
49,092
3,691
7.5

합 계
3,153,724
732,591
23.2
2,913,668
587,880
20.2
5,905,482
1,307,366
22.1
4,896,455
1,047,899
21.4

주1) 사업비율 = 순사업비 / 보유보험료 주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준

2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 1117호)을 적용한 제80기 반기 사업비 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
직접신계약비
직접유지비
간접비
합계

장기
185,743
121,461
65,759
372,963

자동차
32,641
18,986
9,975
61,602

일반
43,446
10,765
8,785
62,995

합계
261,831
151,212
84,518
497,560

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준

다. 투자영업다-1. 자산 운용 현황

(1) 자산운용률 당사의 제 80기 반기 자산운용률은 95.27%이며 각 사업년도 자산 운용률은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원 , %)

구 분
제 80기 반기
제 79기 연간
제 78기 연간

총 자 산(A)
183,511
179,977
201,520

운용자산(B)
174,833
170,178
173,449

자산운용률(B/A)
95.27
94.56
86.07

주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다 주2) 운용자산(B) : 현금 및 예치금/당기손익-공정가치측정 유가증권/기타포괄손익-공정가치측정 유가증권/상각후원가측정유가증권/관계종속기업투자주식/대출채권/부동산.

(2) 운용내역별 이익 현황 당사의 보고서 작성기준일 현재 운용자산은 17,483,334백만원이며 제 80기 반기 운용이익은 249,104백만원이며 개별 자산과 운용이익은 아래와 같습니다

(단위 : 백만원 , %)

구 분
제 80기 반기
제 79기 연간
제 78기 연간

금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율

운용자산
대 출
기말잔액
2,929,009
16.8
3,089,441
18.2
4,852,456
28.0

운용이익
53,227
21.4
113,078
22.7
169,175
27.6

유가증권
기말잔액
13,697,071
78.3
13,285,394
78.1
11,874,157
68.5

운용이익
190,993
76.7
379,057
76.2
359,326
58.6

현ㆍ예금
기말잔액
503,571
2.9
391,402
2.3
349,684
2.0

운용이익
2,931
1.2
2,911
0.6
2,176
0.4

기 타
기말잔액
353,683
2.0
251,558
1.5
268,565
1.5

운용이익
1,952
0.8
2,193
0.4
82,111
13.4

계
기말잔액
17,483,334
100.0
17,017,795
100.0
17,344,863
100.0

운용이익
249,104
100.0
497,239
100.0
612,788
100.0

주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다. 주2) 운용이익은 자산별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출.

(3) 투자영업손익

상기 운용자산이익에 보험금융손익 등을 반영한 당사의 제80기 반기 투자영업손익은 73,743백만원 입니다.

(단위 : 백만원)

구분
항목
금액

운용자산이익
249,104

(+) 수익
보험금융수익 등
14,912

(-) 비용
보험금융비용 등
190,273

투자영업손익
73,743

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준

다-2. 대출 (
1) 대출금 운용내역

당사의 보고서 작성기준일 현재 대출금은 2,929,009백만원이며, 제 80기 반기 기준 장부금액입니다. 개인대출 및 기업대출로 구분되며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

종 류
제 80 기 반기
제 79 기 연간
제 78 기 연간

금 액
수익률
금 액
수익률
금 액
수익률

개 인
465,876
3.8
534,682
4.9
2,078,961
4.0

기업
대 기 업
346,264
4.9
448,145
6.2
542,202
2.6

중소기업
2,166,869
3.7
2,106,613
3.5
2,231,294
3.5

합 계
2,929,009
3.9
3,089,441
4.1
4,852,456
3.6

(주1) 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 공제 후 기준(주2) 상기 자료는 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.
(2) 대출금의 잔존기간별 잔액 당사의 보고서 기준일 현재 대출금(대손충당금 공제 전)은 2,951,927백만원이며, 세부 대출금별로 그 잔존기간을 구분하였으며, 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

1년이하

1년초과~

3년이하

3년초과~

5년이하

5년초과

합 계

대출금

121,468
285,755
92,688
2,452,016
2,951,927

(주1) 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 공제 후 및 대손충당금 공제 전 기준(주2) 상기 자료는 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

다-3. 유가증권 투자별 이익 현황

당사의 유가증권 세부 투자는 주식/채권/수익증권/외화증권/관계ㆍ종속회사주식/ 기타유가증권에 투자하고 있으며 제 80기 반기 이익률은 2.9%이며 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분
제 80기 반기
제 79기 연간
제 78기 연간

기말잔액
이익률
기말잔액
이익률
기말잔액
이익률

유가증권
국ㆍ공채
4,145,203
2.6
3,832,395
2.7
3,005,426
2.2

특 수 채
1,931,005
2.9
1,889,565
3.1
1,450,325
3.2

금 융 채
86,412
5.0
84,797
5.8
144,833
3.4

회 사 채
922,427
2.7
867,747
3.4
662,016
2.8

주 식
160,402
5.2
150,403
-2.2
130,569
2.5

수익증권
4,312,223
4.6
4,352,690
3.9
4,608,224
3.8

외화증권
1,370,062
1.4
1,405,175
3.7
1,284,188
2.7

관계/종속회사투자주식
322,421
-0.0
324,321
0.3
179,591
-0.3

기 타
446,915
4.1
378,302
4.8
408,985
4.2

합 계
13,697,071
2.9
13,285,394
3.1
11,874,157
3.0

주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다. 주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출. 주3) 이익률 = 당기 운용이익 / {(전기말 자산 + 당기말 자산 - 당기 운용이익)/2}

다-4. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역

(단위 : 백만원, % )

구 분
제 80 기 반기
제 79기 연간
제 78 기 연간

기말잔액
수익률
기말잔액
수익률
기말잔액
수익률

현ㆍ예금
274,881
2.19
231,224
2.37
201,153
1.40

단자어음
-
-
-
-
-
-

금전신탁
-
-
-
-
-
-

합 계
274,881
2.19
231,224
2.37
201,153
1.40

주) 한국채택국제회계기준 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

[캐롯손해보험(주)]

가. 영업 개황

2024년 반기 경영현황은 K-IFRS 제1117호를 적용한 별도재무제표 기준 영업이익 -301억이며, 총자산은 3,795억원입니다. 손익은 보험서비스결과로 보험영업수익 2,244억원, 보험서비스비용 2,558억원, 출재보험손익 및 기타사업손익 -7억원, 투자영업손익 20억으로 -301억원의 손실을 기록하였으며, 영업외손익 -7억으로 -308억원의 당기순손실을 시현하였습니다.
나. 보험영업

나-1. 보험수지 및 계약현황

(1) 보험종목별 현황
2024년 반기 원수보험료는 전년동기 대비 22.8% 증가한 2,459억원을 거수하였습니다. 일반보험은 전년동기 대비 20.5% 증가하였고 자동차보험은 23.3% 증가하였습니다.

보험종목별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제6기 반기
제5기 반기
제5기 연간
제4기 연간

일 반
37,360
31,013
60,583
45,798

자동차
208,572
169,226
351,551
261,901

합 계
245,933
200,239
412,134
307,699

주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준

(2) 보험수지 및 계약현황 2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 제1117호)을 적용한 당사의 보험손익은 -321억입니다.

(제6기 2분기)
(단위:백만원)

구 분
자동차
일반
합계

보험수익
192,559
31,823
224,381

보험서비스비용
223,456
32,362
255,818

재보험수익
59,927
11,390
71,317

재보험서비스비용
53,140
14,944
68,084

기타사업비용
3,041
850
3,891

보험손익
-27,152
-4,943
-32,095

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준

나-2. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역

(1) 보험종목별 수입보험료 내역
2024년 반기 수입보험료는 전년동기 대비 22.8% 증가한 2,459억원을 거수하였습니다.보험종목별 수입보험료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분

제6기 반기
제5기 반기

제5기 연간

제4기 연간

금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액
비율

화재

0
0.0

0

0.0

0
0.0

0

0.0

해상

0
0.0

0

0.0

0
0.0

0

0.0

자동차

208,572
84.8
169,226
84.5
351,551
85.3

261,901

85.1

보증

0
0.0

0000

0.0

0
0.0

0

0.0

특종

37,360
15.2
31,013
15.5
60,583
14.7

45,798

14.9

해외원보험

0
0.0

0000

0.0

0
0.0

0

0.0

외국수재

0
0.0

0000

0.0

0
0.0

0

0.0

장기

0
0.0

0000

0.0

0
0.0

0

0.0

개인연금

0
0.0

0000

0.0

0
0.0

0

0.0

합계

245,933
100.0
200,239
100.0
412,134
100.0

307,699

100.0

주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

(2) 보험종목별 보험금 내역 2024년 반기 보험금은 전년동기 대비 33.9% 증가한 1,957억원입니다. 보험종목별 보험금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분

제6기 반기
제5기 반기

제5기 연간

제4기 연간

금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액
비율

화재

0
0.0

0

0.0

0
0.0

0

0.0

해상

0
0.0

0

0.0

0
0.0

0

0.0

자동차

175,057
89.5
133,616
91.4
295,403
90.5

214,342

93.0

보증

0
0.0

0000

0.0

0
0.0

0

0.0

특종

20,607
10.5
12,512
8.6
31,027
9.5

16,106

7.0

해외원보험

0
0.0
0

0.0

0
0.0

0

0.0

외국수재

0
0.0
0

0.0

0
0.0

0

0.0

장기

0
0.0
0

0.0

0
0.0

0

0.0

개인연금

0
0.0
0

0.0

0
0.0

0

0.0

합계

195,664
100.0
146,128
100.0
326,430
100.0

230,449

100.0

주1) 원수보험금 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

(3) 손해보험 보험종목별 손해율 2024년 반기 손해율은 전년동기대비 0.5%p 증가한 94.7%를 기록하였습니다.보험종목별 손해율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분

제6기 반기
제5기 반기

제5기 연간

제4기 연간

화재

0.0

0.0

0.0

0.0

해상

0.0

0.0

0.0

0.0

자동차

96.3
97.9
101.8

104.7

보증

0.0

0.0

0.0

0.0

특종

80.0
57.8
71.4

59.1

해외원보험

0.0

0.0

0.0

0.0

외국수재

0.0

0.0

0.0

0.0

장기

0.0

0.0

0.0

0.0

개인연금

0.0

0.0

0.0

0.0

합계

94.7
94.2
98.8

102.0

주1) 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

나-3. 보험종목별 사업비 현황 2022년까지 적용되는 회계기준(K-IFRS 1104호) 사업비 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구분

제6기 반기

제5기 반기

제5기 연간

제4기 연간

보유

보험료

순사업비

비율

보유

보험료

순사업비

비율

보유

보험료

순사업비

비율

보유

보험료

순사업비

비율

화재

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

해상

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

자동차

142,688
32,266
22.6
90,231
20,487
22.7
196,662
68,781
35.0

128,647

69,504

54.0

보증

0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

특종

16,654
4,683
28.1
13,665
4,445
32.5
24,320
9,870
40.6

10345

6,635

64.1

해외원보험

0
0

0

0
0

0

0

0

0

0

0

0

외국수재

0
0

0

0
0

0

0

0

0

0

0

0

장기

0
0

0

0
0

0

0

0

0

0

0

0

개인연금

0
0

0

0
0

0

0

0

0

0

0

0

합계

159,342
36,950
23.2
103,896
24,932
24.0
220,983
78,651
35.6

138,992

76,140

54.8

주1) 사업비율 = 순사업비 / 보유보험료 주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준

2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 1117호)을 적용한 제6기 반기 사업비 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
직접신계약비
직접유지비
간접비
합계

자동차
18,974
24,369
3,253
46,596

일반
3,485
2,417
887
6,789

합계
22,459
26,786
4,140
53,385

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준

다. 투자영업

다-1. 자산 운용 현황

(1) 자산운용률 당사의 제6기 반기 자산운용률은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원 , %)

구 분

제6기 반기

제5기 연간

제4기 연간

총자산(A)

379,453
392,008

355,005

운용자산(B)

269,753
299,348

220,806

자산운용률(B/A)

71,09
76.36

56.56

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준주2) 당기 실적은 K-IFRS 제1117호 기준, 전기 및 전전기 연간 실적은 K-IFRS 1104호 기준주3) 운용자산 : 현금 및 예치금/단기매매증권/매도가능증권/만기보유증권/대출채권/부동산

(2) 운용내역별 이익 현황

당사의 보고서 작성기준일 현재 운용자산은 269,753백만원이며, 제6기 2분기 운용자산이익은 6,649백만원이며 개별 자산과 운용이익은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분

제6기 반기

제5기 연간

제4기 연간

금액

비율

금액

비율

금액

비율

운용자산

현·예금

기말잔액

48,197
17.87
143,055
47.79

21,767

9.86

운용이익

19
0.29
37
0.41

224

4.04

단기매매증권

기말잔액

221,556
82.13
156,293
52.21

189,184

85.68

운용이익

6,630
99.71
8,840
98.41

3,235

58.39

매도가능증권

기말잔액

-
-
-
-

9,855

4.46

운용이익

-
-
106
1.18

2,082

37.57

계

기말잔액

269,753
100.00
299,348
100.00

220,806

100.00

운용이익

6,649
100.00
8,983
100.00

5,541

100.00

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출.

(3) 투자영업손익

상기 운용자산이익에 보험 관련 외환거래 및 환산손익 등을 반영한 당사의 제6기 반기 투자영업손익은 2,029백만원 입니다.

(단위 : 백만원)

구분
항목
금액

운용자산이익
6,649

(+) 수익
보험금융수익 등
878

(-) 비용
보험금융비용 등
5,498

투자영업손익
2,029

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호 및 제 1117호) 기준

다-2. 대출
(1) 대출금 운용내역

- "해당사항 없음"

(2) 대출금의 잔존기간별 잔액

- "해당사항 없음"

다-3. 유가증권 투자별 이익 현황

(단위 : 백만원)

구 분

제6기 반기

제5기 연간

제4기 연간

기말잔액

운용이익

기말잔액

운용이익

기말잔액

운용이익

당기손익-공정가치측정유가증권
221,556
6,630
156,293
8,840

189,184

3,235

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
-
-
-
106

9,855

2,082

합계

221,556
6,630
156,293
8,946

199,039

5,317

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출.

다-4. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 당사의 현ㆍ예금 및 신탁자산은 보고서 기준일 현재 482억입니다.세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제6 기 반기
제5 기 연간
제4 기 연간

기말잔액
운용이익
기말잔액
운용이익
기말잔액
운용이익

현ㆍ예금
48,197
19
143,055
37
21,767
224

합 계
48,197
19
143,055
37
21,767
224

주) 한국채택국제회계기준 별도 재무제표 기준으로 작성

3. 파생상품거래 현황

[한화손해보험(주)]

가. 파생상품 계약현황

당사는 외화금융상품의 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화스왑 등의 계약을 체결하고 있습니다. 또한 미래 금리 하락에 따른 국채 가격 상승 위험을 회피할 목적으로 채권선도 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준에 따라, 위험회피목적의 파생상품계약에서 발생한 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 구분하여 인식하였으며, 매매목적의 파생상품계약에서 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였습니다.

당기말 파생상품 계약현황 및 자산,부채는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 6월 30일) (단위 : 백만원)

구 분
계약금액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피목적
통 화
선도
336,515
-
7.717

스왑
1,606,527
1,391
114,884

이자율
선도
1,707,328
52,254
115,307

주식
옵션
-
-
-

귀금속
옵션
-
-
-

기타
옵션
-
-
-

소계
3,650,369
53,646
237,908

매매목적
통 화
통화선도
-
-
-

이자율
국채선물
-
-
-

주식
옵션
-
-
-

귀금속
옵션
-
-
-

기타
내재파생상품
-
-
-

소계
-
-
-

합계
3,650,369
53,646
237,908

나. 신용파생상품 상세명세

"당사는 제 80기 반기 작성기준일 현재 K-IFRS 재무제표 기준 신용파생상품을 보유
하고 있지 아니합니다."

[캐롯손해보험(주)]

- "해당사항 없음"

4. 영업설비

[한화손해보험(주)]

가. 점포 현황

2024. 06. 30 기준 (단위 : 개)

지역단
사업단
지점
사업소
보상부
합 계

29
14
164
57
7
271

나. 영업용부동산 및 지점 내역

2024. 06. 30 기준 (단위 : 백만원 )

구 분
토지 (장부가액)
건물 (장부가액)
합 계

대전선화사옥
3,363
689
4,052

서소문사옥
51,994
8,705
60,698

용산태승
15,197
583
15,780

신설사옥
24,797
14,177
38,974

부산중앙사옥
8,424
4,760
13,184

대전대흥사옥
2,516
5,344
7,860

광주사옥
1,388
2,796
4,184

울산사옥
11,997
1,709
13,706

청주봉명사옥
2,646
1,502
4,148

수원현대증권
446
622
1,068

인천르네상스
358
642
1,000

수안보연수원
11,562
66,590
78,152

한남사옥
75,367
28,346
103,713

합 계
210,055
136,465
346,520

주) 구축물(장부가액) 은 건물(장부가액)에서 제외

[캐롯손해보험(주)]
가. 점포 현황

2024. 6. 30 기준
(단위 : 개)

지역단

사업단

지점

사업소

보상부

합계

-

-

-

-

11

11

나. 영업용부동산 및 지점 내역
- "해당사항 없음"

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

[한화손해보험(주)]

가. 책임준비금 적립내역 책
임준비금은 보유계약에 대한 장래의 지급의무를 충실히 이행하기 위하여 적립한 부채입니다. 2024년 반기말 책임준비금은 전년동기 대비 1조 8,293억원 증가한 14조 2,794억원입니다.

준비금 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제80기 반기
제79기 반기
제79기
제78기

책임준비금
보험계약부채
14,211,821
12,385,714
13,443,241
11,996,082

- 잔여보장요소
12,518,967
10,704,721
11,692,421
10,348,379

- 발생사고요소
1,692,854
1,680,993
1,750,820
1,647,703

재보험계약부채
0
0
0
9,918

투자계약부채
67,551
64,321
66,745
65,884

합 계
14,279,372
12,450,035
13,509,986
12,071,884

주) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준

나. 지급여력 비율

(단위: 백만원, %)

구 분
제80기 반기
제79기 반기
제79기
제78기

지급여력(A)
산출중
5,944,347
5,505,764
2,289,900

지급여력기준(B)
산출중
2,278,359
2,365,786
1,493,557

지급여력비율 (A/B)
산출중
260.9
232.7
153.3

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100

주2) 연결재무제표 실적 기준

주3) 제79기 부터 K-ICS 방식으로 산출

주4) RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다.

주5) 제80기 반기 수치는 산출 전이므로 9월말 이내 확정치로 정정공시 예정

다. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

(1) 산업의 특성

- 보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나, 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행위하며, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분됩니다. - 손해보험업의 보험종목으로는 일반보험(화재, 해상, 특종, 보증보험 등) , 자동차보험, 장기보험이 있습니다. 또한 보험업은 다수의 고객에 대한 보험금 지급 의무로 인한 공공성이 강하며, 자동차보험과 장기손해보험 등의 가계성보험이 차지하는 비율이 높아 내수산업으로서의 성격을 지니고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
- 손해보험업계는 장기보험시장을 중심으로 국내 손해보험시장이 성장을 지속할 것으로 보이나 저성장으로 인한 수요감소 등의 위협의 요인도 있습니다. 자동차보험의 경우 디지털 손해보험사의 출범 및 언택트 시장의 발달로 인하여 비대면 채널 중심으로 성장하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 - 손해보험업은 보험종목에 따라 정도의 차이는 있으나, 전반적으로 경기가 침체되고 금융시장이 불안정할 경우, 매출 성장이 둔화되고 모럴해저드의 증가 ·보유계약 이탈 ·투자이익 감소 등으로 수익이 감소될 수 있습니다. - 반대로 경기 상승은 매출 성장과 수익 증대에 긍정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 다만, 손해보험업은 다른 업권과 달리 경기후행적 특징을 가지고 있습니다.

(4) 계절성

- 손해보험영업 자체는 계절적 요인에 크게 영향을 받지 않으나, 손해율 측면에서 자동차보험의 경우 기후적인 요인(여름철의 폭우, 겨울철의 폭설)과 휴가철 자동차 운행 증가 등에 따라 변동이 있을 수 있습니다.

라. 국내외 시장 여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

- 국내보험산업은 기술 및 사회의 발전과 함께 새로운 위험의 등장으로 시장의 규모는 지속적으로 성장 할 것이나 저성장, 저금리, 저출산 등의 영향으로 성장세 는 다소 둔화될 것으로 예상됩니다. - 국내 손해보험업계는 당사를 비롯한 13개 원수보험사와 1개 재보험사(코리안리), 1개 보증보험 전업사(서울보증보험)가 있습니다. 또한 다수의 외국계 보험사가 국내에 진출하여 원수 및 재보험업을 영위하고 있습니다. - 손해보험시장은 신규 경쟁자의 진입과 제판분리 등으로 경쟁이 치열해지고 있습니다. 또한 회계기준 등 제도 변경, 리스크 중심의 관리감독 강화, 소비자 권익 보호를 위한 불완전판매감독 강화, 공시제도 확대 등 대내외 경영환경이 빠르게 변하고있습니다.

[캐롯손해보험(주)]

가. 준비금 적립내역

(단위 : 백만원)

구 분

제6기 반기

제5기 연간

제4기 연간

책임준비금

지급준비금

61,654
60,540

43,459

미경과보험료적립금

98,468
80,193

59,957

합 계

160,122
140,733

103,417

나. 지급여력 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분

제6기 반기

제5기 연간

제4기 연간

지급여력(A)

183,841

207,870

164,666

지급여력기준(B)

89,198

73,907

32,572

지급여력비율(A/B)

206.10

281.26

505.55

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준주3) 제4기 및 제3기 수치는 RBC방식으로 산출, 제5기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출

주4) 제6기의 2분기 수치는 9월말 이내에 확정치로 정정공시 예정

다. 산업의 특성
- 보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 것으로, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분합니다. - 손해보험의 영위 종목으로는 화재보험, 해상보험, 자동차보험, 보증보험, 재보험, 그 밖에 대통령령으로 정하는 보험종목으로 제 3보험업(상해보험, 질병보험, 간병보험) 이 있으며, 제3보험업은 손해보험회사 및 생명보험회사에서 모두 영위 가능합니다. 손해보험회사의 영위사업은 보험업법 및 관계법령에 의한 보험업(보험영업, 영업지원, 언더라이팅, 손해사정 및 보험금지급업무), 자산운용 등으로 이루어져 있습니다. - 손해보험산업은 우연한 사고에 따른 경제상의 불안정을 제거 또는 경감하기 위해 다수의 경제주체(기업, 개인 등)가 결합, 합리적 계산에 따른 위험에 대비하여 공동 준비를 하는 사회 경제적 산업입니다. 즉, 기업의 생산활동 및 가정생활의 안정화를 도모하는 사회경제적 역할을 함으로써 일반기업과 달리 수익성 외에도 "공공성"이 특히 강조되는 특성을 가진 산업입니다. 또한 국민소득, 물가, 인구, 산업구조, 사회심리의 변화 및 금융시장의 여건 등이 종합적으로 작용되며, 대체적으로 경기흐름을 뒤따라가는 후행적 특성을 보이고 있습니다.
라. 국내외 시장 여건
- 국내 손보시장에는 33개의 보험사가 진입하여 사업을 영위하고 있습니다. 이 중 12개 국내 일반손보사와 2개 국내전업손보사, 10개 외국손보사 등 24개 보험사는 원수보험업을 영위하고 있으며, 9개 손보사는 재보험업을 영위하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

[한화손해보험(주)]

가. 책임준비금 적립내역 책
임준비금은 보유계약에 대한 장래의 지급의무를 충실히 이행하기 위하여 적립한 부채입니다. 2024년 반기말 책임준비금은 전년동기 대비 1조 8,293억원 증가한 14조 2,794억원입니다.

준비금 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제80기 반기
제79기 반기
제79기
제78기

책임준비금
보험계약부채
14,211,821
12,385,714
13,443,241
11,996,082

- 잔여보장요소
12,518,967
10,704,721
11,692,421
10,348,379

- 발생사고요소
1,692,854
1,680,993
1,750,820
1,647,703

재보험계약부채
0
0
0
9,918

투자계약부채
67,551
64,321
66,745
65,884

합 계
14,279,372
12,450,035
13,509,986
12,071,884

주) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준

나. 지급여력 비율

(단위: 백만원, %)

구 분
제80기 반기
제79기 반기
제79기
제78기

지급여력(A)
산출중
5,944,347
5,505,764
2,289,900

지급여력기준(B)
산출중
2,278,359
2,365,786
1,493,557

지급여력비율 (A/B)
산출중
260.9
232.7
153.3

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100

주2) 연결재무제표 실적 기준

주3) 제79기 부터 K-ICS 방식으로 산출

주4) RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다.

주5) 제80기 반기 수치는 산출 전이므로 9월말 이내 확정치로 정정공시 예정

다. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

(1) 산업의 특성

- 보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나, 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행위하며, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분됩니다. - 손해보험업의 보험종목으로는 일반보험(화재, 해상, 특종, 보증보험 등) , 자동차보험, 장기보험이 있습니다. 또한 보험업은 다수의 고객에 대한 보험금 지급 의무로 인한 공공성이 강하며, 자동차보험과 장기손해보험 등의 가계성보험이 차지하는 비율이 높아 내수산업으로서의 성격을 지니고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
- 손해보험업계는 장기보험시장을 중심으로 국내 손해보험시장이 성장을 지속할 것으로 보이나 저성장으로 인한 수요감소 등의 위협의 요인도 있습니다. 자동차보험의 경우 디지털 손해보험사의 출범 및 언택트 시장의 발달로 인하여 비대면 채널 중심으로 성장하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 - 손해보험업은 보험종목에 따라 정도의 차이는 있으나, 전반적으로 경기가 침체되고 금융시장이 불안정할 경우, 매출 성장이 둔화되고 모럴해저드의 증가 ·보유계약 이탈 ·투자이익 감소 등으로 수익이 감소될 수 있습니다. - 반대로 경기 상승은 매출 성장과 수익 증대에 긍정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 다만, 손해보험업은 다른 업권과 달리 경기후행적 특징을 가지고 있습니다.

(4) 계절성

- 손해보험영업 자체는 계절적 요인에 크게 영향을 받지 않으나, 손해율 측면에서 자동차보험의 경우 기후적인 요인(여름철의 폭우, 겨울철의 폭설)과 휴가철 자동차 운행 증가 등에 따라 변동이 있을 수 있습니다.

라. 국내외 시장 여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

- 국내보험산업은 기술 및 사회의 발전과 함께 새로운 위험의 등장으로 시장의 규모는 지속적으로 성장 할 것이나 저성장, 저금리, 저출산 등의 영향으로 성장세 는 다소 둔화될 것으로 예상됩니다. - 국내 손해보험업계는 당사를 비롯한 13개 원수보험사와 1개 재보험사(코리안리), 1개 보증보험 전업사(서울보증보험)가 있습니다. 또한 다수의 외국계 보험사가 국내에 진출하여 원수 및 재보험업을 영위하고 있습니다. - 손해보험시장은 신규 경쟁자의 진입과 제판분리 등으로 경쟁이 치열해지고 있습니다. 또한 회계기준 등 제도 변경, 리스크 중심의 관리감독 강화, 소비자 권익 보호를 위한 불완전판매감독 강화, 공시제도 확대 등 대내외 경영환경이 빠르게 변하고있습니다.

[캐롯손해보험(주)]

가. 준비금 적립내역

(단위 : 백만원)

구 분

제6기 반기

제5기 연간

제4기 연간

책임준비금

지급준비금

61,654
60,540

43,459

미경과보험료적립금

98,468
80,193

59,957

합 계

160,122
140,733

103,417

나. 지급여력 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분

제6기 반기

제5기 연간

제4기 연간

지급여력(A)

183,841

207,870

164,666

지급여력기준(B)

89,198

73,907

32,572

지급여력비율(A/B)

206.10

281.26

505.55

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준주3) 제4기 및 제3기 수치는 RBC방식으로 산출, 제5기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출

주4) 제6기의 2분기 수치는 9월말 이내에 확정치로 정정공시 예정

다. 산업의 특성
- 보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 것으로, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분합니다. - 손해보험의 영위 종목으로는 화재보험, 해상보험, 자동차보험, 보증보험, 재보험, 그 밖에 대통령령으로 정하는 보험종목으로 제 3보험업(상해보험, 질병보험, 간병보험) 이 있으며, 제3보험업은 손해보험회사 및 생명보험회사에서 모두 영위 가능합니다. 손해보험회사의 영위사업은 보험업법 및 관계법령에 의한 보험업(보험영업, 영업지원, 언더라이팅, 손해사정 및 보험금지급업무), 자산운용 등으로 이루어져 있습니다. - 손해보험산업은 우연한 사고에 따른 경제상의 불안정을 제거 또는 경감하기 위해 다수의 경제주체(기업, 개인 등)가 결합, 합리적 계산에 따른 위험에 대비하여 공동 준비를 하는 사회 경제적 산업입니다. 즉, 기업의 생산활동 및 가정생활의 안정화를 도모하는 사회경제적 역할을 함으로써 일반기업과 달리 수익성 외에도 "공공성"이 특히 강조되는 특성을 가진 산업입니다. 또한 국민소득, 물가, 인구, 산업구조, 사회심리의 변화 및 금융시장의 여건 등이 종합적으로 작용되며, 대체적으로 경기흐름을 뒤따라가는 후행적 특성을 보이고 있습니다.
라. 국내외 시장 여건
- 국내 손보시장에는 33개의 보험사가 진입하여 사업을 영위하고 있습니다. 이 중 12개 국내 일반손보사와 2개 국내전업손보사, 10개 외국손보사 등 24개 보험사는 원수보험업을 영위하고 있으며, 9개 손보사는 재보험업을 영위하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제 80 기 반기말
제 79 기 기말
제 78 기 기말

현금및현금성자산

324,504

379,525
211,836

금융자산

17,048,838

16,656,859
17,590,576

관계기업투자주식

38,433

37,806
15,715

유형자산

328,700

282,373
281,786

투자부동산

74,182

20,005
20,494

무형자산

49,750

59,694
61,574

기타자산

589,670

679,001
2,200,707

<자산총계>

18,454,077

18,115,263
20,382,688

보험계약부채

14,388,318

13,597,457
18,227,855

금융부채

564,882

490,018
1,617,099

기타부채

554,033

682,009
270,369

<부채총계>

15,507,233

14,769,484
20,115,323

자본금

773,695

773,695
773,695

기타불입자본

68,987

67,380
90,185

자본조정

(19,584)

(16,176)
95

신종자본증권

234,105

234,105
423,492

기타자본구성요소

(558,925)

17,884
(1,940,920)

이익잉여금

2,347,992

2,155,375
819,805

비지배지분

100,574

113,516
101,013

<자본총계>

2,946,844

3,345,779
267,365

(2024. 1. 1.~ 2024. 6. 30)
(2023. 1. 1.~ 2023. 12. 31)
(2022. 1. 1.~ 2022. 12. 31)

영업수익

3,249,214

6,072,864
8,473,763

영업이익

303,902

306,524
245,686

법인세비용차감전순이익

304,385

307,596
316,789

당기순이익

224,528

212,757
219,231

지배기업주주지분순이익

237,250

247,239
252,423

비지배지분순이익

(12,722)

(34,482)
(33,192)

기타포괄손익

(576,811)

157,231
(1,926,634)

총포괄이익

(352,283)

369,988
(1,707,403)

지배기업주주지분총포괄이익
(339,561)
404,903
(1,674,118)

비지배지분총포괄이익
(12,722)
(34,915)
(33,285)

주당순이익(원)
1,490
1,465
1,856

연결에 포함된 회사수
3개
3개
3개

주) 상기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.주) 당기 및 전기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1117호에 따라 작성되었습니다.

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제 80 기 반기말
제 79 기 기말
제 78 기 기말

현금및현금성자산

274,881

231,224
201,153

금융자산

16,810,957

16,491,558
17,337,150

관계ㆍ종속기업투자주식

322,421

324,321
179,591

유형자산

310,128

262,507
262,760

투자부동산

74,182

20,005
20,739

무형자산

36,415

43,665
46,455

기타자산

522,127

624,419
2,139,063

<자산총계>

18,351,111

17,997,699
20,186,911

보험계약부채

14,211,821

13,443,241
18,124,438

금융부채

558,820

478,168
1,555,721

기타부채

544,108

670,696
258,478

<부채총계>

15,314,749

14,592,105
19,938,637

자본금

773,695

773,695
773,695

기타불입자본

68,987

67,380
67,380

자본조정

(5,455)

(1,335)
(721)

신종자본증권

234,105

234,105
423,492

기타자본구성요소

(557,768)

19,043
(1,940,499)

이익잉여금

2,522,799

2,312,706
924,927

<자본총계>

3,036,362

3,405,594
248,274

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법
원가법,공정가치법
원가법,공정가치법
원가법,공정가치법

(2024. 1. 1.~ 2024. 6. 30)
(2023. 1. 1.~ 2023. 12. 31)
(2022. 1. 1.~ 2022. 12. 31)

영업수익

2,939,171

5,539,779
8,021,999

영업이익

336,175

384,855
326,923

법인세비용차감전순이익

333,971

385,456
400,409

당기순이익

254,726

290,698
302,103

기타포괄손익

(576,811)

158,401
(1,927,320)

총포괄이익

(322,085)

449,099
(1,625,217)

주당순이익(원)

1,603

1,746
2,248

주) 상기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다주) 당기 및 전기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준 제1117호에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 80 기 반기말 2024.06.30 현재

제 79 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 80 기 반기말

제 79 기말

자산

현금및현금성자산

324,504,235,420

379,524,701,921

당기손익-공정가치측정금융자산

4,930,940,593,843

4,904,557,432,922

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

10,502,925,574,556

9,988,442,769,250

상각후원가측정금융자산

1,561,326,683,592

1,687,713,601,503

파생상품자산

53,645,502,542

76,144,935,315

관계종속기업투자자산-지분법

38,432,921,890

37,805,969,128

보험계약자산

16,282,672

15,621,952

재보험계약자산

426,944,838,460

463,419,919,772

유형자산

328,699,943,027

282,372,583,756

투자부동산

74,182,268,829

20,005,459,467

무형자산

49,750,102,793

59,693,596,383

사용권자산

94,696,491,858

108,218,555,113

순확정급여자산

19,456,875,272

28,854,767,542

당기법인세자산

9,148,401,058

62,262,894,948

기타자산

39,406,668,070

16,230,937,039

자산총계

18,454,077,383,882

18,115,263,746,011

자본과 부채

부채

보험계약부채

14,388,275,249,871

13,597,437,134,474

재보험계약부채

42,832,286

19,695,011

투자계약부채

67,550,908,341

66,744,841,855

차입부채

249,298,548,871

249,261,479,912

파생상품부채

237,958,788,517

165,637,284,392

기타금융부채

77,625,096,596

75,119,424,882

이연법인세부채

369,685,356,096

485,895,586,267

리스부채

93,645,146,142

106,743,676,698

충당부채

8,343,898,014

7,787,859,872

기타부채

14,806,917,059

14,837,458,545

부채총계

15,507,232,741,793

14,769,484,441,908

자본

지배주주지분

2,846,271,012,161

3,232,263,451,771

자본금

773,694,575,000

773,694,575,000

기타불입자본

68,987,097,552

67,379,986,572

자본조정

(19,583,587,185)

(16,175,586,088)

신종자본증권

234,105,435,000

234,105,435,000

기타포괄손익누계액

(558,924,773,350)

17,884,288,219

이익잉여금(결손금)

2,347,992,265,144

2,155,374,753,068

대손준비금 기적립액

23,535,767,830

26,722,748,849

대손준비금 적립(환입)예정액

(1,380,470,068)

(3,186,981,019)

비상위험준비금 적립액

246,667,188,039

221,709,314,627

비상위험준비금 적립(환입)예정액

15,578,783,290

24,957,873,412

해약환급금준비금 기적립액

1,790,004,911,989

0

해약환급금준비금 적립(환입)예정액

220,995,347,872

1,790,004,911,989

비지배지분

100,573,629,928

113,515,852,332

자본총계

2,946,844,642,089

3,345,779,304,103

자본과부채총계

18,454,077,383,882

18,115,263,746,011

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 80 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 79 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 80 기 반기

제 79 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

보험손익

107,245,931,349

230,167,821,274

89,835,774,607

156,151,755,906

보험영업수익

1,390,560,820,129

2,726,254,641,469

1,323,844,893,019

2,626,331,759,277

보험수익

1,319,556,225,906

2,611,929,026,708

1,207,440,837,094

2,399,689,771,161

재보험수익

71,004,594,223

114,325,614,761

116,404,055,925

226,641,988,116

보험서비스비용

1,283,314,888,780

2,496,086,820,195

1,234,009,118,412

2,470,180,003,371

보험비용

1,121,833,062,289

2,181,125,799,416

1,088,538,106,357

2,175,626,814,742

재보험비용

114,751,879,366

226,551,387,886

116,560,437,068

237,770,508,144

기타사업비용

46,729,947,125

88,409,632,893

28,910,574,987

56,782,680,485

투자손익

40,780,523,899

73,734,514,138

38,314,051,967

84,733,261,660

투자영업수익

248,821,564,739

522,958,869,770

187,012,211,732

480,845,863,152

보험금융수익

0

0

12,553

12,553

재보험금융수익

9,411,935,053

13,706,995,303

1,971,792,553

6,004,519,160

이자수익

100,421,625,395

197,427,205,518

91,035,280,090

181,683,471,438

배당금수익

3,887,230,518

7,826,500,552

4,324,972,067

8,238,620,716

당기손익-공정가치측정금융상품관련이익

30,888,680,983

74,725,064,244

26,132,043,347

93,603,391,630

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익

592,526,651

1,420,356,987

2,217,985,895

5,040,060,234

상각후원가측정금융자산관련이익

697,705,293

1,999,153,193

423,983,071

1,422,326,889

외화거래및환산이익

56,556,011,546

118,819,445,931

14,391,913,475

85,598,721,587

파생상품평가및처분이익

794,092,395

2,166,203,096

4,532,150,215

9,974,242,563

기타투자수익

45,571,756,905

104,867,944,946

41,982,078,466

89,280,496,382

투자영업비용

208,041,040,840

449,224,355,632

148,698,159,765

396,112,601,492

보험금융비용

106,587,850,311

213,050,429,226

102,878,718,602

206,179,654,416

재보험금융비용

948,220,892

3,984,398

4,999,615,687

5,459,606,708

이자비용

4,224,030,285

8,392,946,973

9,751,238,640

19,834,697,704

재산관리비

469,802,272

711,190,099

404,916,937

743,184,919

당기손익-공정가치측정금융상품관련손실

27,355,538,226

61,059,607,846

3,368,138,629

51,030,657,530

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실

12,448,555,833

991,694,612

5,199,489,559

상각후원가측정금융상품관련손실

491,358,299

8,749,717,051

1,281,216,500

2,339,060,469

외화거래및환산손실

1,223,529,753

2,508,240,820

1,019,347,354

1,918,944,500

파생상품평가및처분손실

57,715,317,044

122,149,712,512

18,417,180,193

92,348,011,897

기타투자비용

9,025,393,758

20,149,970,874

5,586,092,611

11,059,293,790

영업이익(손실)

148,026,455,248

303,902,335,412

128,149,826,574

240,885,017,566

영업외손익

(724,474,162)

483,157,843

412,929,419

(185,143,675)

영업외수익

2,783,152,257

4,804,401,744

1,043,588,837

1,463,721,622

영업외비용

3,507,626,419

4,321,243,901

630,659,418

1,648,865,297

법인세차감전순이익

147,301,981,086

304,385,493,255

128,562,755,993

240,699,873,891

법인세비용

31,248,392,321

79,857,095,520

32,156,624,586

56,978,722,735

당기순이익(손실)

116,053,588,765

224,528,397,735

96,406,131,407

183,721,151,156

기타포괄손익

(244,152,742,726)

(576,811,027,817)

48,079,646,985

51,787,756,858

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소

6,424,031,864

10,212,386,607

7,426,263,750

19,015,368,119

기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익

6,424,031,864

10,212,386,607

7,426,263,750

19,015,368,119

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소

(250,576,774,590)

(587,023,414,424)

40,653,383,235

32,772,388,740

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

140,795,688,697

(58,162,211,757)

(192,881,765,928)

137,908,518,539

보험계약자산(부채)순금융손익

(422,633,034,573)

(509,580,579,631)

274,703,669,329

(111,313,104,751)

재보험계약자산(부채)순금융손익

1,120,619,967

1,694,411,728

(1,215,463,888)

1,792,949,504

현금흐름위험회피파생상품평가손익

30,139,951,319

(20,975,034,764)

(39,953,890,423)

4,383,191,302

지분법적용투자주식평가손익

0

0

834,145

834,145

총포괄손익

(128,099,153,961)

(352,282,630,082)

144,485,778,392

235,508,908,014

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

122,317,724,262

237,250,437,276

99,443,679,832

190,987,808,180

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(6,264,135,497)

(12,722,039,541)

(3,037,548,425)

(7,266,657,024)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익

(121,835,018,464)

(339,560,590,541)

147,510,907,268

242,718,898,320

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익

(6,264,135,497)

(12,722,039,541)

(3,025,128,876)

(7,209,990,305)

주당이익

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)

770.0

1,490.00

602.0

1,153.00

계속영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원)

770.0

1,490.00

602.0

1,153.00

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 80 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 79 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

기타불입자본

자본조정

신종자본증권

기타포괄손익누적액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)

773,694,575,000

90,184,721,875

95,017,257

423,492,015,000

(13,669,180,768)

1,863,659,212,429

3,137,456,360,793

93,745,728,936

3,231,202,089,729

회계정책에 따른 증가(감소)

0

0

0

0

(126,110,787,172)

65,080,776,154

(61,030,011,018)

(61,030,011,018)

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

190,987,808,180

190,987,808,180

(7,266,657,024)

183,721,151,156

기타포괄손익

보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목

0

0

0

0

(111,313,104,751)

(111,313,104,751)

(111,313,104,751)

재보험계약자산(부채)순금융손익

0

0

0

0

1,792,949,504

1,792,949,504

1,792,949,504

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계

0

0

0

0

137,851,851,820

0

137,851,851,820

56,666,719

137,908,518,539

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계

0

0

0

0

19,015,368,119

0

19,015,368,119

0

19,015,368,119

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익

0

0

0

0

156,867,219,939

0

156,867,219,939

56,666,719

156,923,886,658

현금흐름위험회피

0

0

0

0

4,383,191,302

0

4,383,191,302

0

4,383,191,302

지분법적용투자주식평가손익

0

0

0

0

834,145

0

834,145

0

834,145

총기타포괄손익

0

0

0

0

51,731,090,139

0

51,731,090,139

56,666,719

51,787,756,858

총포괄손익

0

0

0

0

51,731,090,139

190,987,808,180

242,718,898,319

(7,209,990,305)

235,508,908,014

소유주와의 거래

연차배당

0

0

0

0

0

0

0

0

0

자기주식의 취득

신종자본증권분배금

0

0

0

0

0

(12,507,500,000)

(12,507,500,000)

0

(12,507,500,000)

주식선택권

0

0

166,585,538

0

0

0

166,585,538

138,356,683

304,942,221

주식기준보상

0

0

0

0

0

0

0

0

0

주식할인발행차금

0

0

(41,618,787)

0

0

0

(41,618,787)

(17,044,609)

(58,663,396)

비지배지분의 증감 등

0

0

0

0

0

(22,574,552)

(22,574,552)

1,127,500,001

1,104,925,449

소유주와의 거래 합계

0

0

124,966,751

0

0

(12,530,074,552)

(12,405,107,801)

1,248,812,075

(11,156,295,726)

자본 증가(감소) 합계

0

0

124,966,751

0

51,731,090,139

178,457,733,628

230,313,790,518

(5,961,178,230)

224,352,612,288

기타변동

신종자본증권발행상환손실 소각

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2023.06.30 (기말자본)

773,694,575,000

90,184,721,875

219,984,008

423,492,015,000

(88,048,877,801)

2,107,197,722,211

3,306,740,140,293

87,784,550,706

3,394,524,690,999

2024.01.01 (기초자본)

773,694,575,000

67,379,986,572

(16,175,586,088)

234,105,435,000

17,884,288,219

2,155,374,753,068

3,232,263,451,771

113,515,852,332

3,345,779,304,103

회계정책에 따른 증가(감소)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

237,250,437,276

237,250,437,276

(12,722,039,541)

224,528,397,735

기타포괄손익

보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목

0

0

0

0

(509,580,579,631)

0

(509,580,579,631)

0

(509,580,579,631)

재보험계약자산(부채)순금융손익

0

0

0

0

1,694,411,728

0

1,694,411,728

0

1,694,411,728

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계

0

0

0

0

(58,162,211,757)

0

(58,162,211,757)

0

(58,162,211,757)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계

0

0

0

0

10,212,386,607

0

10,212,386,607

0

10,212,386,607

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익

0

0

0

0

(47,949,825,150)

0

(47,949,825,150)

0

(47,949,825,150)

현금흐름위험회피

0

0

0

0

(20,975,034,764)

0

(20,975,034,764)

0

(20,975,034,764)

지분법적용투자주식평가손익

0

0

0

0

0

0

0

0

0

총기타포괄손익

0

0

0

0

(576,811,027,817)

0

(576,811,027,817)

0

(576,811,027,817)

총포괄손익

0

0

0

0

(576,811,027,817)

237,250,437,276

(339,560,590,541)

(12,722,039,541)

(352,282,630,082)

소유주와의 거래

연차배당

0

0

0

0

0

(36,624,085,200)

(36,624,085,200)

0

(36,624,085,200)

자기주식의 취득

0

0

(4,941,861,290)

0

0

0

(4,941,861,290)

0

(4,941,861,290)

신종자본증권분배금

0

0

0

0

0

(7,187,500,000)

(7,187,500,000)

0

(7,187,500,000)

주식선택권

0

0

0

0

0

0

0

(131,260,449)

(131,260,449)

주식기준보상

0

1,607,110,980

0

0

0

0

1,607,110,980

0

1,607,110,980

주식할인발행차금

비지배지분의 증감 등

0

0

712,520,193

0

1,966,248

0

714,486,441

(88,922,414)

625,564,027

소유주와의 거래 합계

0

1,607,110,980

(4,229,341,097)

0

1,966,248

(43,811,585,200)

(46,431,849,069)

(220,182,863)

(46,652,031,932)

자본 증가(감소) 합계

0

1,607,110,980

(4,229,341,097)

0

(576,809,061,569)

193,438,852,076

(385,992,439,610)

(12,942,222,404)

(398,934,662,014)

기타변동

신종자본증권발행상환손실 소각

0

0

821,340,000

0

0

(821,340,000)

0

0

0

2024.06.30 (기말자본)

773,694,575,000

68,987,097,552

(19,583,587,185)

234,105,435,000

(558,924,773,350)

2,347,992,265,144

2,846,271,012,161

100,573,629,928

2,946,844,642,089

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 80 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 79 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 80 기 반기

제 79 기 반기

영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름

696,374,812,803

492,333,919,346

영업에서 창출된 현금흐름

390,586,745,135

376,951,215,809

당기순이익(손실)

224,528,397,735

183,721,151,156

조정

(309,530,018,275)

(227,992,818,038)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

475,588,365,675

421,222,882,691

이자수취

170,347,867,930

171,069,110,954

이자지급

(8,723,630,137)

(16,784,000,000)

배당금수취

102,963,257,197

88,745,850,243

법인세납부(환급)

41,200,572,678

(127,648,257,660)

투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름

(716,142,350,156)

(277,970,795,355)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

147,348,116,593

191,923,920,174

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

253,534,056,477

435,815,860,715

관계기업투자자산의 처분

2,002,465,810

3,741,076,855

투자부동산 및 유형자산의 처분

80,389,613

50,719,100

무형자산의 처분

8,540,000,000

40,000,000

보증금의 감소

2,954,757,900

3,620,947,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(178,336,700,156)

(265,985,145,831)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

(774,146,380,208)

(583,442,399,035)

관계기업투자자산의 취득

0

(25,006,391,736)

투자활동 관련 파생상품의 정산

(52,834,137,992)

(24,074,359,854)

투자부동산 및 유형자산의 취득

(110,745,671,626)

(6,592,578,914)

무형자산의 취득

(8,468,822,844)

(2,644,398,108)

투자활동 관련 선급금의 유출

(2,621,078,393)

(3,628,450,711)

보증금의 증가

(3,449,345,330)

(1,789,595,010)

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름

(36,318,456,388)

(160,965,317,722)

임대보증금의 증가

34,216,459

241,874,800

임대보증금의 감소

(114,529,429)

(168,187,300)

리스부채의 상환

(24,108,782,128)

(21,577,767,275)

사채의 상환

0

(128,000,000,000)

신종자본증권 분배금

(7,187,500,000)

(12,507,500,000)

자기주식의 취득

(4,941,861,290)

0

비지배주주지분및부채의 증감

0

1,046,262,053

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(56,085,993,741)

53,397,806,269

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

1,065,527,240

1,563,958,448

현금및현금성자산의순증가(감소)

(55,020,466,501)

54,961,764,717

기초현금및현금성자산

379,524,701,921

213,143,730,761

기말현금및현금성자산

324,504,235,420

268,105,495,478

3. 연결재무제표 주석

제 80 기 반기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일 까지

제 79 기 반기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일 까지

한화손해보험주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한화손해보험주식회사(이하 "지배기업")는 1946년 3월에 화재보험상품 판매를 주요 영업목적으로 하여 설립되었으며, 그 후 지속적으로 업무영역을 확대하여 현재는 화재보험 뿐만 아니라, 특종ㆍ해상ㆍ장기ㆍ자동차ㆍ개인연금 등의 업무를 영위하고 있습니다. 지배기업은 2009년 12월 29일 동종 업종의 제일화재해상보험㈜를 흡수합병하였으며, 당반기말 현재 전국에 28개의 지역단, 157개의 지점 및 4개의 보상부(장기보험 2개, 자동차보험 2개)를 설치ㆍ운영하고 있습니다.

지배기업은 1975년 6월 중 주식을 한국거래소에 상장하였고, 수차의 증자 및 감자를 걸쳐 당반기말 현재의 자본금은 773,695백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보통주식수(주)
우선주식수(주)
합계
지분율

한화생명보험㈜
59,957,146
38,000,000
97,957,146
63.30%

우리사주조합
2,263,388
-
2,263,388
1.46%

자기주식
1,118,489
-
1,118,489
0.72%

기타
53,399,892
-
53,399,892
34.51%

합 계
116,738,915
38,000,000
154,738,915
100.00%

당반기말 현재 연결실체가 판매 중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
보험상품

판매중
판매중지
합 계

일반보험
457종
6종
463종

자동차보험
21종
-
21종

장기보험
41종
1169종
1210종

퇴직연금
7종
-
7종

합 계
526종
1175종
1701종

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준

- 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

- 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정 의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수 준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는 지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

· 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격

· 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수

· 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하 고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 39에 기재하였습니다.

회계정책의 변경은 연결실체의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

- 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 현금및현금성자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
금융기관
반기말이자율(%)
금 액

당반기말
전기말

현금 및 현금성자산
원화보통예금
우리은행 외
0.10
28,434,613
111,287,041

외화보통예금
KEB하나은행 외
0.01
3,704,095
37,390,147

당좌예금
한국SC은행 외
-
138,475
-

CMA
KB증권
3.35 ~ 3.50
70,360,743
108,108,969

MMDA
한국SC은행 외
2.40 ~ 4.00
221,866,309
122,738,545

합 계
324,504,235
379,524,702

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
금융기관
당반기말
전기말
사용제한사유

현금 및 현금성자산
신한은행
18,837
691
압류

5. 금융자산

5.1 예치금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
금융기관
당반기말이자율(%)
금 액

당반기말
전기말

정기예금
신한은행
4.13
110,000
110,000

당좌개설보증금
신한은행 외
-
8,500
8,500

합 계
118,500
118,500

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
금융기관
당반기말
전기말
사용제한사유

예치금
신한은행 외
8,500
8,500
당좌개설보증금

예치금
신한은행
110,000
110,000
질권설정

5.2 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

지분증권

주식
11,857,833
13,407,536

소 계
11,857,833
13,407,536

채무증권

주식
39,727,817
40,305,999

출자금
89,140,534
82,970,487

수익증권
4,307,766,372
4,347,678,412

채무증권
274,640,290
165,170,766

외화유가증권
153,993,865
157,967,141

기타유가증권
53,813,884
97,057,093

소 계
4,919,082,762
4,891,149,897

합 계
4,930,940,595
4,904,557,433

5.3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

지분증권

주식(*1)
19,675,920
13,718,885

신종자본증권
383,316,880
314,551,110

소 계
402,992,800
328,269,995

채무증권(*2)

국공채
4,145,202,907
3,832,394,832

특수채
1,894,859,323
1,853,583,326

금융채
38,849,640
37,998,760

회사채
922,427,034
867,747,060

대출채권
1,609,261,054
1,613,146,030

기타예치금
226,135,074
159,946,495

소 계
8,836,735,032
8,364,816,503

기타유가증권
40,408,800
40,595,070

외화유가증권
1,222,788,943
1,254,761,202

합 계
10,502,925,575
9,988,442,769

(*1)
서민금융진흥원의 시장성 없는 주식은 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다.

(*2)
기업회계기준서 제1109호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당반기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산 123,275,711천원이 포함되어 있으며, 연결실체는 상기자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구분
기초
평가
신용위험손실변동
처분 등 실현
반기말

당기손익으로의 분류
이익잉여금으로의 분류

지분상품
1,268,527
13,472,806
-
-
-
14,741,333

채무상품
(1,573,357,718)
(87,620,185)
(139,164)
11,028,199
-
(1,650,088,868)

소 계
(1,572,089,191)
(74,147,379)
(139,164)
11,028,199
-
(1,635,347,536)

이연법인세효과
380,445,584
17,943,666
33,678
(2,668,824)
-
395,754,104

이연법인세효과 차감 후 잔액
(1,191,643,607)
(56,203,714)
(105,486)
8,359,375
-
(1,239,593,432)

(전반기)
(단위: 천원)

구분
기초
회계기준 변경에따른 변동효과
평가
신용위험손실변동
처분 등 실현
반기말

당기손익으로의 분류
이익잉여금으로의 분류

지분상품
51,215,629
(83,232,815)
18,715,578
-
-
-
(13,301,608)

채무상품
(2,484,840,647)
(83,140,255)
187,907,545
144,504
159,429
-
(2,379,769,424)

소 계
(2,433,625,018)
(166,373,070)
206,623,123
144,504
159,429
-
(2,393,071,032)

이연법인세효과
588,920,743
40,262,283
(49,986,284)
(34,970)
(38,582)
-
579,123,190

이연법인세효과 차감 후 잔액
(1,844,704,275)
(126,110,787)
156,636,839
109,534
120,847
-
(1,813,947,842)

(3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

채무증권

기초
8,047,026,745
(944,984)
-
-
-
-
8,047,026,745
(944,984)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(255,360,462)
37,171
-
-
-
-
(255,360,462)
37,171

대손충당금환입
-
2,434
-
-
-
-
-
2,434

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
712,896,380
-
-
-
-
-
712,896,380
-

환율변동 등 기타
(20,355,285)
-
-
-
-
-
(20,355,285)
-

유효이자율 상각
6,464,342
-
-
-
-
-
6,464,342
-

당반기말
8,490,671,721
(905,378)
-
-
-
-
8,490,671,721
(905,378)

(당반기)
(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

대출채권

기초
1,613,146,030
(1,052,593)
-
-
-
-
1,613,146,030
(1,052,593)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(44,380,583)
1,136
-
-
-
-
(44,380,583)
1,136

대손충당금환입
-
98,423
-
-
-
-
-
98,423

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
6,129,317
-
-
-
-
-
6,129,317
-

환율변동 등 기타
34,366,290
-
-
-
-
-
34,366,290
-

유효이자율 상각
-
-
-
-
-
-
-
-

당반기말
1,609,261,054
(953,035)
-
-
-
-
1,609,261,054
(953,035)

(전반기)
(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

채무증권

기초
6,513,443,823
(916,545)
-
-
-
-
6,513,443,823
(916,545)

회계기준 변경에 따른 변동효과
(7,279,729)
-
-
-
-
-
(7,279,729)
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(369,482,729)
44,470
-
-
-
-
(369,482,729)
44,470

대손충당금전입
-
(233,640)
-
-
-
-
-
(233,640)

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
533,442,399
-
-
-
-
-
533,442,399
-

환율변동 등 기타
186,016,597
-
-
-
-
-
186,016,597
-

유효이자율 상각
7,640,200
-
-
-
-
-
7,640,200
-

전반기말
6,863,780,561
(1,105,715)
-
-
-
-
6,863,780,561
(1,105,715)

(전반기)
(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

대출채권

기초
656,005,159
(148,781)
-
-
-
-
656,005,159
(148,781)

회계기준 변경에 따른 변동효과
906,871,022
(1,118,223)
-
-
-
-
906,871,022
(1,118,223)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(115,501,250)
-
-
-
-
-
(115,501,250)
-

대손충당금전입
-
(15,856)
-
-
-
-
-
(15,856)

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
78,632,475
60,522
-
-
-
-
78,632,475
60,522

환율변동 등 기타
45,941,126
-
-
-
-
-
45,941,126
-

유효이자율 상각
-
-
-
-
-
-
-
-

전반기말
1,571,948,532
(1,222,338)
-
-
-
-
1,571,948,532
(1,222,338)

(4) 당기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 다음과 같습니다

(단위: 천원)

담보제공목적
당기말
담보제공처

파생계약에 대한 담보제공
337,511,900
KB국민은행 등

5.4 상각후원가측정금융자산-채무상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산-채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

기타예치금
2,457,758
139,326

합 계
2,457,758
139,326

5.5 상각후원가측정금융자산-대출채권

(1) 당반기말 현재 상각후원가측정금융자산-대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
구 분
당반기말
전기말

부동산담보대출금
채권원금
800,109,565
986,106,002

이연대출부대손익
936,758
820,507

대손충당금
(14,023,345)
(10,606,931)

소 계
787,022,978
976,319,578

신용대출금
채권원금
10,200,663
12,560,133

대손충당금
(1,161,919)
(1,069,167)

소 계
9,038,744
11,490,966

지급보증대출금
채권원금
46,949
72,299

소 계
46,949
72,299

기타대출금
채권원금
532,977,198
494,626,988

이연대출부대손익
(1,604,688)
(1,563,373)

대손충당금
(7,733,398)
(4,746,490)

소 계
523,639,112
488,317,125

대출채권 계
1,319,747,783
1,476,199,968

(2) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)
당반기말
전기말

가계대출
기업대출
합 계
가계대출
기업대출
합 계

부동산담보대출금
466,443,965
333,665,600
800,109,565
528,749,611
457,356,391
986,106,002

신용대출금
10,200,663
-
10,200,663
12,560,133
-
12,560,133

지급보증대출금
46,949
-
46,949
72,299
-
72,299

기타대출금
-
532,977,198
532,977,198
299,000
494,327,988
494,626,988

합 계
476,691,577
866,642,798
1,343,334,375
541,681,043
951,684,379
1,493,365,422

(*)
대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정금융자산-대출채권 및 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

대출채권

기초
1,371,469,300
(8,713,386)
110,209,763
(4,026,154)
10,943,492
(3,683,049)
1,492,622,555
(16,422,588)

12개월 기대신용손실로 대체
20,378,936
(414,449)
(20,256,114)
414,449
(122,823)
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(22,391,764)
274,205
24,130,755
(276,537)
(1,738,991)
2,332
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(756,198)
8,885
(3,028,334)
12,474
3,784,532
(21,359)
-
-

제거된 금융자산
(176,030,864)
656,603
(9,992,966)
257,119
(2,826,298)
305,397
(188,850,129)
1,219,119

대손충당금전입
-
(3,564,962)
-
(4,405,632)
-
(136,700)
-
(8,107,294)

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
39,407,812
-
-
-
-
-
39,407,812
-

상각채권 회수
-
-
-
-
-
(258,652)
-
(258,652)

제각및매각액
(91,090)
91,090
(273,741)
273,741
(148,963)
148,963
(513,794)
513,794

환율변동 등 기타
-
94,698
-
-
-
42,261
-
136,958

당반기말
1,231,986,132
(11,567,317)
100,789,363
(7,750,540)
9,890,950
(3,600,805)
1,342,666,445
(22,918,662)

(전반기)
(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

대출채권

기초
2,674,585,792
(8,935,421)
108,151,480
(2,284,207)
10,651,162
(3,167,837)
2,793,388,434
(14,387,465)

회계기준 변경에 따른 변동효과
(988,481,518)
1,118,223
-
-
-
-
(988,481,518)
1,118,223

12개월 기대신용손실로 대체
22,311,599
(393,306)
(21,963,073)
371,825
(348,526)
21,481
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(27,899,602)
460,047
28,417,390
(534,373)
(517,787)
74,325
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(3,910,824)
1,726
(2,824,675)
71,601
6,735,499
(73,327)
-
-

제거된 금융자산
(195,099,216)
1,135,999
(13,296,987)
59,263
(3,898,522)
14,502
(212,294,725)
1,209,764

대손충당금전입
-
(1,670,751)
-
(556,306)
-
(278,237)
-
(2,505,294)

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
41,240,925
-
-
-
-
-
41,240,925
-

상각채권 회수
-
-
-
-
-
-
-
-

제각및매각액
(8,600)
8,600
(45,608)
45,608
(55,402)
55,402
(109,610)
109,610

환율변동 등 기타
(1,140,615)
-
-
-
-
-
(1,140,615)
-

전반기말
1,521,597,941
(8,274,882)
98,438,526
(2,826,589)
12,566,424
(3,353,690)
1,632,602,891
(14,455,161)

(4) 당반기와 전반기 중 대출채권의 이연대출부대손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
상 각
반기말

이연대출부대손익
(742,866)
(140,700)
215,636
(667,930)

(전반기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
상 각
반기말

이연대출부대손익
910,368
(489,010)
(276,357)
145,001

5.6 상각후원가측정금융자산-수취채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산-수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

미수금
12,466,222
4,779,430

미수수익
172,488,319
153,665,796

보증금
54,048,102
52,810,582

합 계
239,002,643
211,255,808

(2) 당반기말 및 전기말 현재 미수수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

예금이자
10,350,530
7,918,344

유가증권이자
140,672,196
130,670,981

대출채권이자
17,198,285
10,937,288

배당수익
4,223,905
4,119,905

기타수익
116,184
98,420

대손충당금
(72,782)
(79,142)

합 계
172,488,319
153,665,796

(3) 당반기 및 전반기 중 수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

수취채권

기초
218,785,007
(4,923,098)
-
-
-
-
218,785,007
(4,923,098)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

신규 실행 및 제거된 금융자산
28,220,944
-
-
-
-
-
28,220,944
-

대손충당금전입
-
(337,311)
-
-
-
-
-
(337,311)

제각및매각액
-
-
-
-
-
-
-
-

환율변동 등 기타
-
(677,312)
-
-
-
-
-
(677,312)

당반기말
247,005,951
(5,937,722)
-
-
-
-
247,005,951
(5,937,722)

현재가치할인차금
-
(2,065,587)
-
-
-
-
-
(2,065,587)

(전반기)
(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

수취채권

기초
196,847,081
(3,214,328)
-
-
-
-
196,847,081
(3,214,328)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

신규 실행 및 제거된 금융자산
2,177,697
-
-
-
-
-
2,177,697
-

대손충당금전입
-
(702,691)
-
-
-
-
-
(702,691)

제각및매각액
-
-
-
-
-
-
-
-

환율변동 등 기타
-
10,457
-
-
-
-
-
10,457

전반기말
199,024,778
(3,906,562)
-
-
-
-
199,024,778
(3,906,562)

현재가치할인차금
-
(2,697,042)
-
-
-
-
-
(2,697,042)

5.7 파생상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품 관련 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채

공정가치위험회피목적
현금흐름위험회피목적
매매목적
합 계
공정가치위험회피목적
현금흐름위험회피목적
매매목적
합 계

통화스왑
-
1,391,099
-
1,391,099
-
114,884,087
-
114,884,087

통화선도
-
-
-
-
5,713,263
2,003,966
50,481
7,767,710

채권선도
-
52,254,403
-
52,254,403
-
115,306,992
-
115,306,992

합 계
-
53,645,502
-
53,645,502
5,713,263
232,195,045
50,481
237,958,789

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채

공정가치위험회피목적
현금흐름위험회피목적
매매목적
합 계
공정가치위험회피목적
현금흐름위험회피목적
매매목적
합 계

통화스왑
-
15,960,676
-
15,960,676
-
51,763,913
-
51,763,913

통화선도
2,569,173
2,723,147
-
5,292,320
1,221,969
-
43,563
1,265,532

채권선도
-
54,891,938
-
54,891,938
-
112,607,839
-
112,607,839

합 계
2,569,173
73,575,761
-
76,144,934
1,221,969
164,371,752
43,563
165,637,284

(2) 당반기와 전반기 중 파생금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구 분
3개월
누적

공정가치위험회피목적
현금흐름위험회피목적
매매목적
합 계
공정가치위험회피목적
현금흐름위험회피목적
매매목적
합 계

통화스왑(*)
-
(46,386,520)
-
(46,386,520)
-
(93,740,803)
-
(93,740,803)

통화선도(*)
(8,421,503)
(2,098,894)
(14,308)
(10,534,705)
(20,002,640)
(6,233,148)
(6,918)
(26,242,706)

채권선도
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
(8,421,503)
(48,485,414)
(14,308)
(56,921,225)
(20,002,640)
(99,973,951)
(6,918)
(119,983,509)

(*)
당반기 현금흐름위험회피회계처리를 적용하는 통화선도에서 발생한 이익 1,506,035천원과 통화스왑에서 발생한 이익 5,902,236 천원 및 채권선도에서 발생한 손실 35,079,837 천원은 기타포괄손익에 반영되어 있습니다.

(전반기)
(단위: 천원)

구 분
3개월
누적

공정가치위험회피목적
현금흐름위험회피목적
매매목적
합 계
공정가치위험회피목적
현금흐름위험회피목적
매매목적
합 계

통화스왑(*)
-
(9,881,778)
-
(9,881,778)
-
(67,114,463)
-
(67,114,463)

통화선도(*)
(3,497,976)
(456,377)
(48,899)
(4,003,252)
(12,050,952)
(3,244,143)
(34,941)
(15,330,036)

채권선도
-
-
-
-
-
-
70,730
70,730

합 계
(3,497,976)
(10,338,155)
(48,899)
(13,885,030)
(12,050,952)
(70,358,606)
35,789
(82,373,769)

(*)
전반기 현금흐름위험회피회계처리를 적용하는 통화선도에서 발생한 이익 452,796천원과 통화스왑에서 발생한 이익 10,814,430천원 및 채권선도에서 발생한 손실 5,484,701천원은 기타포괄손익에 반영되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 파생금융상품 관련 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

공정가치위험회피목적
현금흐름위험회피목적
합 계
공정가치위험회피목적
현금흐름위험회피목적
합 계

통화스왑
-
1,604,438,541
1,604,438,541
-
1,618,806,469
1,618,806,469

통화선도
247,026,489
75,633,127
322,659,616
275,877,303
75,633,127
351,510,430

채권선도
-
1,707,327,905
1,707,327,905
-
1,658,361,225
1,658,361,225

합 계
247,026,489
3,387,399,573
3,634,426,062
275,877,303
3,352,800,821
3,628,678,124

(4) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품계약의 만기구조는 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위: 천원)

구 분
1개월 미만
1개월 이상3개월 미만
3개월 이상1년 미만
1년 이상5년 미만
5년 이상
합 계

통화스왑
3,221,340
55,268,445
198,117,476
1,320,746,480
27,084,800
1,604,438,541

통화선도
66,525,259
152,033,775
28,467,455
75,633,127
-
322,659,616

채권선도
38,417,620
81,473,970
419,077,610
1,168,358,705
-
1,707,327,905

합 계
108,164,219
288,776,190
645,662,541
2,564,738,312
27,084,800
3,634,426,062

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
1개월 미만
1개월 이상3개월 미만
3개월 이상1년 미만
1년 이상5년 미만
5년 이상
합 계

통화스왑
9,371,094
15,042,031
111,084,616
1,442,480,889
40,827,840
1,618,806,470

통화선도
80,262,601
161,003,567
34,611,135
75,633,127
-
351,510,430

채권선도
35,545,800
91,115,970
386,219,390
1,145,480,065
-
1,658,361,225

합 계
125,179,495
267,161,568
531,915,141
2,663,594,081
40,827,840
3,628,678,125

(5) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공기관
담보제공자산
당반기말
전기말

KDB산업은행 외
국공채 등
337,511,900
214,639,550

(6) 당반기말 및 전반기말 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구 분
기초
손익반영
평가
반기말

위험회피목적파생상품평가손익
(66,838,755)
(11,262,918)
(16,408,648)
(94,510,320)

이연법인세 효과
16,174,896

22,871,426

합 계
(50,663,859)

(71,638,894)

(전반기)
(단위: 천원)

구 분
기초
손익반영
평가
반기말

위험회피목적파생상품평가손익
(226,640,770)
(348,563)
6,131,089
(220,858,245)

이연법인세 효과
54,856,828

53,457,494

합 계
(171,783,942)

(167,400,751)

(7) 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 파생상품과 관련하여 파생상품 청산약정, 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위: 천원)

구 분
자산총액
상계된부채총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않는 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산
53,645,503
-
53,645,503
45,135,730
-
8,509,772

유가증권대여약정
123,275,711
-
123,275,711
123,275,711
-
-

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
자산총액
상계된부채총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않는 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산
76,144,935
-
76,144,935
63,157,196
-
12,987,739

유가증권대여약정
450,767,440
-
450,767,440
450,767,440
-
-

2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위: 천원)

구 분
부채총액
상계된자산총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않는 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품부채
237,958,789
-
237,958,789
237,908,308
-
50,481

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
부채총액
상계된자산총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않는 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품부채
165,637,284
-
165,637,284
165,593,721
-
43,563

(8) 위험회피 평균헤지비율

당반기와 전기 중 위험회피수단의 시기별 명목금액 및 평균헤지비율은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구 분
1년이내
1년초과~2년이내
2년초과~3년이내
3년초과~4년이내
4년초과~5년이내
5년초과
합 계

이자율 위험

위험회피수단 명목금액
580,000,000
580,000,000
500,000,000
120,000,000
-
-
1,780,000,000

평균 가격조건
2.74%
2.88%
3.10%
3.56%
-
-
-

평균 헤지비율
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
-
-
-

환위험(*)

위험회피수단 명목금액
460,166,489
425,509,000
293,356,000
360,451,500
221,025,127
26,450,000
1,786,958,116

평균 헤지비율
104.51%
100.00%
100.00%
100.00%
107.63%
100.00%
-

(*)
위험회피수단의 평균환율 조건은 1,267.21 USD/KRW, 1,370.69 EUR/KRW, 962.58 CAD/KRW, 859.20 AUD/KRW, 1,654.97 GBP/KRW입니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
1년이내
1년초과~2년이내
2년초과~3년이내
3년초과~4년이내
4년초과~5년이내
5년초과
합 계

이자율 위험

위험회피수단 명목금액
560,000,000
505,000,000
465,000,000
180,000,000
60,000,000
-
1,770,000,000

평균 가격조건
2.69%
2.73%
3.00%
3.02%
3.39%
-
-

평균 헤지비율
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
-
-

환위험(*)

위험회피수단 명목금액
370,099,803
353,188,500
474,206,500
234,923,500
343,169,627
39,850,000
1,815,437,931

평균 헤지비율
104.00%
100.00%
100.00%
100.00%
103.04%
100.00%
-

(*)
위험회피수단의 평균환율 조건은 1,254.47 USD/KRW, 1,365.21 EUR/KRW, 944.9 CAD/KRW, 859.2 AUD/KRW, 1,607.33 GBP/KRW입니다.

6. 금융상품 공정가치

6.1 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*)
324,504,235
324,504,235

예치금(*)
118,500
118,500

당기손익-공정가치측정금융자산
4,930,940,594
4,930,940,594

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
10,502,925,575
10,502,925,575

상각후원가측정금융자산-채무상품(*)
2,457,758
2,457,758

상각후원가측정금융자산-대출채권
1,319,747,783
1,304,610,206

파생상품(위험회피목적)
53,645,503
53,645,503

기타수취채권(*)
239,002,643
239,002,643

합 계
17,373,342,591
17,358,205,014

금융부채:

차입부채
249,298,549
245,073,750

파생상품부채(위험회피목적)
237,958,789
237,958,789

기타금융부채(*)
77,625,097
77,625,097

투자계약부채(*)
67,550,908
67,550,908

합 계
632,433,343
628,208,544

(*)
경영진은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*)
379,524,702
379,524,702

예치금(*)
118,500
118,500

당기손익-공정가치측정금융자산
4,904,557,433
4,904,557,433

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
9,988,442,769
9,988,442,769

상각후원가측정금융자산-채무상품(*)
139,326
139,326

상각후원가측정금융자산-대출채권
1,476,199,967
1,389,571,797

파생상품(위험회피목적)
76,144,935
76,144,935

기타수취채권(*)
211,255,808
211,255,808

합 계
17,036,383,440
16,949,755,270

금융부채:

차입부채
249,261,480
244,842,500

파생상품부채(위험회피목적)
165,637,284
165,637,284

기타금융부채(*)
75,119,425
75,119,425

투자계약부채(*)
66,744,842
66,744,842

합 계
556,763,031
552,344,051

(*)
경영진은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 상기의 금융상품과 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 최초 인식 후 재무상태표에 공정가치로 측정하는 자산과 부채

- 회사채, 금융채

회사채, 금융채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간 말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.

- 통화스왑 및 통화선도

통화스왑 및 통화선도 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용 가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 가치 평가에 사용된 환율은 보고기간 말 현재 서울외국환중개소에서 고시되는 환율을 사용하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율 및 종가환율에 기초하여 통화스왑 및 통화선도의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하고, 상계하여 측정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측 가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로,연결실체는 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.

- 비상장주식

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 출자금 및 수익증권

출자금 및 수익증권의 공정가치는 자산접근법을 이용해 산출하며, 개별 자산 중 지분증권 및 기타의 자산에 대해서는 별도의 공정가치를 산정합니다. 지분증권의 경우 상장주식은 당일의 종가를 적용하고, 비상장주식은 이익접근법(할인된 현금흐름)을 이용합니다. 출자금 및 수익증권의 평가를 위해 추정된 비상장주식 등의 가치는 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당합니다. 비상장주식 등의 가치는 출자금 및 수익증권의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 외화표시채권 등

외화표시채권 등은 국채, Interest Rate Swap, Credit Default Swap 수익률을 이용하여 생성한 통화별 이자율과 신용등급, 시장 거래정보, Credit Default Swap Spread등으로부터 산출한 신용위험을 이용하여 할인현금흐름(Discount Cash Flow) 모형으로 평가합니다. 따라서, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 판단하였습니다.

- 내재파생상품

내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 기준금리와 기준인덱스는 각각 헐-화이트모형(One-Factor Hull and White Model)과 GBM모형(Geometric Brownian Motion Model)을 이용하여 추정하였습니다. 금리와 인덱스를 추정함에 있어서 시장의 역사적 데이터를 이용하여 모형을 적합하였으며, 해당 방법으로 도출된 기준금리와 기준인덱스를 이용하여 이자지급시점의 기대표면금리를 추정함에 따라 복합상품에 포함된 내재파생상품의 가치를 측정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측 가능한 수익률을 통해 도출되므로, 연결실체는 내재파생상품의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

2) 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채

- 차입부채

연결실체의 차입부채는 회사채로서 회사채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간 말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.

- 상각후원가측정금융자산-대출채권

연결실체의 상각후원가측정금융자산-대출채권 공정가치 측정은 위험 미조정 기대현금흐름을 할인하여 산출하였습니다. 위험미조정 기대현금흐름은 정규상환액, 조기상환액, 발생이자액을 합하여 산출하며, 할인율은 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 무위험 금리기간구조에 위험스프레드를 가산하여 산출하였습니다.

6.2 공정가치로 측정되는 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

재무보고 목적 상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-
표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.

-
(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(당반기말)
(단위: 천원)

구 분
금융상품
(수준1)
(수준2)
(수준3)
합 계

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
63,038,571
1,030,548,450
3,837,353,573
4,930,940,594

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,157,357,257
5,430,296,177
915,272,141
10,502,925,575

파생상품(위험회피목적)
-
53,645,503
-
53,645,503

합 계
4,220,395,828
6,514,490,130
4,752,625,714
15,487,511,672

금융부채
파생상품부채(위험회피목적)
-
237,958,789
-
237,958,789

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
금융상품
(수준1)
(수준2)
(수준3)
합 계

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
64,329,459
1,037,303,964
3,802,924,010
4,904,557,433

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,839,508,042
5,222,798,723
926,136,004
9,988,442,769

파생상품(위험회피목적)
-
76,144,935
-
76,144,935

합 계
3,903,837,501
6,336,247,622
4,729,060,014
14,969,145,137

금융부채
파생상품부채(위험회피목적)
-
165,637,284
-
165,637,284

당반기와 전반기의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

금융자산
기 초
취 득
처 분
평 가
반기말

당기손익-공정가치측정금융자산
3,802,924,010
146,327,353
(111,018,927)
(878,864)
3,837,353,573

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
926,136,004
7,379,317
(36,830,927)
18,587,747
915,272,141

합 계
4,729,060,014
153,706,670
(147,849,854)
17,708,883
4,752,625,714

(전반기)
(단위: 천원)

금융자산
기 초
회계기준 변경에 따른 변동효과
취 득
처 분
평 가
기 타
반기말

당기손익-공정가치측정금융자산
3,738,306,815
-
-
215,847,245
(143,752,806)
13,353,052
3,823,754,306

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
665,050,590
906,871,022
(656,005,159)
78,632,475
(89,657,975)
14,002,504
918,893,457

합 계
4,403,357,405
906,871,022
(656,005,159)
294,479,720
(233,410,781)
27,355,556
4,742,647,763

당반기말 및 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 취득원가가 공정가치의 최선을 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 71,000 천원 및 71,000 천원입니다

(2) 당반기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
투입변수

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
할인된현금흐름모형
할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
할인된현금흐름모형
할인율 등

파생상품자산
할인된현금흐름모형
할인율, 환율 등

금융부채
파생상품부채
할인된현금흐름모형
할인율, 환율 등

(3) 당반기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융상품
공정가치
가치평가기법
관측가능하지않은 투입변수
범 위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산
비상장주식
6,847,079
자산접근법
자산공정가치

기타유가증권
45,390,435
자산접근법/할인된현금흐름
자산공정가치/상관계수/할인율
상관계수 (0.7) ~ 0.25.43%~10.78%

출자금
89,140,534
자산접근법
순자산공정가치

수익증권
3,695,975,525
자산접근법
순자산공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식
7,521,570
자산접근법/할인된현금흐름
자산공정가치/할인율
9.38%

대출채권
907,750,571
할인된 현금흐름
할인율
2.35%~7.56%

합 계
4,752,625,714

(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
관측가능하지않은 투입변수
관측가능하지않은투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

비상장주식
할인율
+/-1.0%
-
-
4,243
(3,294)

대출채권
할인율
+/-1.0%
-
-
40,640,880
(36,486,249)

기타유가증권
할인율
+/-1.0%
1,498,316
(5,822,501)
-
-

수익증권
순자산공정가치
+/-1.0%
74,210,939
(67,110,404)
-
-

6.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품

(1) 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채

(당반기말)
(단위: 천원)

구 분
금융상품
(수준1)
(수준2)
(수준3)
합 계

금융자산
현금및현금성자산
-
324,504,235
-
324,504,235

상각후원가측정금융자산-예치금
-
118,500
-
118,500

상각후원가측정금융자산-채무상품
-
2,457,758
-
2,457,758

상각후원가측정금융자산-대출채권
-
-
1,304,610,206
1,304,610,206

기타수취채권
-
-
239,002,643
239,002,643

합계
-
327,080,493
1,543,612,849
1,870,693,342

금융부채
차입부채
-
245,073,750
-
245,073,750

기타금융부채
-
-
77,625,097
77,625,097

투자계약부채
-
-
67,550,908
67,550,908

합계
-
245,073,750
145,176,005
390,249,755

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
금융상품
(수준1)
(수준2)
(수준3)
합 계

금융자산
현금및현금성자산
-
379,524,702
-
379,524,702

상각후원가측정금융자산-예치금
-
118,500
-
118,500

상각후원가측정금융자산-채무상품
-
139,326
-
139,326

상각후원가측정금융자산-대출채권
-
-
1,389,571,797
1,389,571,797

기타수취채권
-
-
211,255,808
211,255,808

합계
-
379,782,528
1,600,827,605
1,980,610,133

금융부채
차입부채
-
244,842,500
-
244,842,500

기타금융부채
-
-
75,119,425
75,119,425

투자계약부채
-
-
66,744,842
66,744,842

합계
-
244,842,500
141,864,267
386,706,767

7. 관계ㆍ종속기업투자주식

(1) 당반기말 현재 연결 대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요영업활동
법인설립/소재지
결산월
소유지분율 및 의결권비율

당반기말
전기말

캐롯손해보험주식회사
손해보험업
대한민국
12월
59.6
59.7

히어로손해사정
손해사정업
대한민국
12월
70.0
70.0

유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호
증권집합투자기구
대한민국
3,6,9,12월
66.7
66.7

(2) 당반기말 및 전기말 현재 소유지분율이 과반 이상이나 연결 대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

기업명(*)
주요영업활동
법인설립/소재지
지분율(%)

당반기말
전기말

미래에셋US그린워터전문투자형1-2호(H)
특별자산집합투자기구
대한민국
72.9
72.9

다비하나BTL사모특별자산투자신탁4호
특별자산집합투자기구
대한민국
65.7
65.7

칸서스에스에이치인프라사모특별자산투자신탁1호
특별자산집합투자기구
대한민국
60.0
60.0

2018한화IoT전문신기술금융투자펀드
창업투자조합
대한민국
54.5
55.9

(*)
유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 연결실체가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위: 천원)

종속기업명
자 산
부 채
순자산
영업수익
반기순손익

캐롯손해보험주식회사
382,429,791
188,285,652
194,144,139
302,093,957
(29,895,168)

히어로손해사정
9,485,920
1,482,135
8,003,784
12,681,343
(2,217,464)

유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호
7,593,331
57,268
7,536,063
613,401
199,149

상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

종속기업명
자 산
부 채
순자산
영업수익
당기순손익

캐롯손해보험주식회사
394,457,359
170,912,355
223,545,003
517,714,437
(74,608,890)

히어로손해사정
14,114,036
3,892,788
10,221,248
18,398,269
(3,587,405)

유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호
11,262,768
62,793
11,199,975
1,126,209
478,246

상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구 분
영업활동현금흐름
투자활동현금흐름
재무활동현금흐름
현금의증감
기초현금
기말현금

캐롯손해보험주식회사
(89,242,444)
(6,763,860)
1,148,327
(94,857,976)
143,055,292
48,197,315

히어로손해사정
(3,131,652)
(377,693)
-
(3,509,345)
4,935,452
1,426,106

유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호
196,450
-
(196,450)
-
-
-

(*)
상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전반기)
(단위: 천원)

구 분
영업활동현금흐름
투자활동현금흐름
재무활동현금흐름
현금의증감
기초현금
기말현금

캐롯손해보험주식회사
(2,312,579)
2,198,503
(1,389,657)
(1,503,733)
21,766,925
20,263,192

히어로손해사정
(3,182,730)
(1,158,929)
3,813,959
(527,700)
1,834,835
1,307,135

유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호
2,718,288
-
(2,718,288)
-
-
-

(*)
상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당반기말 현재 지배기업이나 연결실체 내 다른 종속기업이 연결구조화기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내역은 없습니다.

(6) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
주요 영업활동
법인설립/소재지
당반기말지분율
당반기말
전기말

2018한화IoT전문신기술금융투자펀드(*1)
창업투자조합
대한민국
54.50%
11,350,425
10,974,817

PT Lippo General Insurance Tbk(*2)
손해보험업
인도네시아
14.90%
27,082,497
26,826,625

주식회사 럭키박스솔루션
제조업
대한민국
36.20%
-
4,527

합 계
38,432,922
37,805,969

(*1)
연결실체는 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 연결실체가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(*2)
지분율은 20% 미만이지만, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정 과정에 참여할 수 있는 경우 등에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(7) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

회사명
기 초
취 득
처 분
배 당
평 가
반기말

2018한화IoT전문신기술금융투자펀드
10,974,817
-
(1,900,000)
-
2,275,608
11,350,425

PT Lippo General Insurance Tbk
26,826,625
-
-
(102,466)
358,338
27,082,497

주식회사 럭키박스솔루션
4,527
-
-
-
(4,527)
-

합 계
37,805,969
-
(1,900,000)
(102,466)
2,629,419
38,432,922

(전반기)
(단위: 천원)

회사명
기 초
취 득
처 분
배 당
평 가
반기말

충남-한화중소기업육성펀드
608,926
-
-
-
1,106
610,032

2018한화IoT전문신기술금융투자펀드
14,887,717
-
(2,850,000)
(681,318)
(108,819)
11,247,580

PT Lippo General Insurance Tbk
-
25,006,392
-
(209,759)
53,976
24,850,609

주식회사 럭키박스솔루션
218,589
-
-
-
(102,205)
116,384

합 계
15,715,232
25,006,392
(2,850,000)
(891,077)
(155,942)
36,824,605

(8) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
순자산
영업수익
반기순손익

2018한화IoT전문신기술금융투자펀드
21,231,441
144,521
21,086,920
4,230,834
4,074,188

PT Lippo General Insurance Tbk
238,202,476
160,424,405
77,778,071
146,479,309
2,404,952

주식회사 럭키박스솔루션
570,026
971,066
(401,040)
1,263,197
(287,703)

(전반기)
(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
순자산
영업수익
반기순손익

충남-한화중소기업육성펀드
4,516,156
1,465,998
3,050,158
9,487
5,529

2018한화IoT전문신기술금융투자펀드
20,693,961
192,879
20,501,082
13,498
(194,826)

PT Lippo General Insurance Tbk(*)
263,739,388
189,958,670
73,780,718
156,495,444
354,867

주식회사 럭키박스솔루션
485,482
163,713
321,769
519,157
282,566

(*)
전반기말 관계기업에 포함되었으며, 유의적인 영향력 획득 이후 손익정보를 표시하였습니다.

8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위: 천원)

구 분
내 용
취득금액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

유형자산
토지
157,345,103
-
-
157,345,103

건물
157,070,562
(34,925,549)
-
122,145,013

구축물
95,597
(85,131)
-
10,466

비품
202,369,540
(155,297,735)
-
47,071,805

임차점포시설물
7,095,598
(4,968,043)
-
2,127,555

유형자산 계
523,976,400
(195,276,458)
-
328,699,942

투자부동산
토지
53,140,910
-
-
53,140,910

건물
26,627,711
(5,586,352)
-
21,041,359

투자부동산 계
79,768,621
(5,586,352)
-
74,182,269

무형자산
개발비
175,403,105
(146,392,831)
-
29,010,274

소프트웨어
86,930,892
(76,477,412)
-
10,453,480

기타의무형자산
11,436,883
(20,000)
(1,130,534)
10,286,349

무형자산 계
273,770,880
(222,890,243)
(1,130,534)
49,750,103

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
내 용
취득금액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

유형자산
토지
121,774,039
-
-
121,774,039

건물
143,432,395
(33,665,120)
-
109,767,275

구축물
95,597
(84,246)
-
11,351

비품
193,845,755
(145,086,794)
-
48,758,961

임차점포시설물
6,620,591
(4,559,634)
-
2,060,957

유형자산 계
465,768,377
(183,395,794)
-
282,372,583

투자부동산
토지
13,345,190
-
-
13,345,190

건물
11,872,272
(5,212,002)
-
6,660,270

투자부동산 계
25,217,462
(5,212,002)
-
20,005,460

무형자산
개발비
174,755,302
(138,714,236)
-
36,041,066

소프트웨어
85,629,177
(74,185,691)
-
11,443,486

기타의 무형자산
13,339,578
-
(1,130,534)
12,209,044

무형자산 계
273,724,057
(212,899,927)
(1,130,534)
59,693,596

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구 분
내 용
기 초
취 득
처 분
대 체(*)
상 각
반기말

유형자산
토지
121,774,039
75,366,785
-
(39,795,720)
-
157,345,104

건물
109,767,275
28,393,605
-
(14,530,918)
(1,484,949)
122,145,013

구축물
11,351
-
-
-
(885)
10,466

비품
48,758,961
6,921,844
(55,005)
2,621,078
(11,175,073)
47,071,805

임차점포시설물
2,060,958
63,438
(8,384)
471,533
(459,990)
2,127,555

유형자산 계
282,372,584
110,745,672
(63,389)
(51,234,027)
(13,120,897)
328,699,943

투자부동산
토지
13,345,190
-
-
39,795,720
-
53,140,910

건물
6,660,270
-
-
14,530,918
(149,829)
21,041,359

투자부동산 계
20,005,460
-
-
54,326,638
(149,829)
74,182,269

무형자산
개발비
36,041,066
527,320
-
562,072
(8,120,186)
29,010,272

소프트웨어
11,443,486
1,112,418
-
305,575
(2,407,999)
10,453,480

기타의 무형자산
12,209,044
6,829,085
(8,731,780)
-
(20,000)
10,286,349

무형자산 계
59,693,596
8,468,823
(8,731,780)
867,647
(10,548,185)
49,750,101

(*)
토지 및 건물의 경우 투자부동산과 유형자산 간 대체된 금액입니다. 비품 및 무형자산의 대체금액은 선급금과의 대체 금액입니다. 임차점포시설물의 대체 금액은 복구충당부채와의 대체 금액입니다.

(전반기)
(단위: 천원)

구 분
내 용
기 초
취 득
처 분
대 체(*)
상 각
반기말

유형자산
토지
121,639,202
-
-
(130,281)
-
121,508,921

건물
112,588,632
-
-
(114,504)
(1,463,544)
111,010,583

구축물
13,635
-
-
-
(1,912)
11,723

차량운반구
1
-
(1)
-
-
-

비품
45,801,274
6,592,579
(23,832)
2,801,762
(9,637,450)
45,534,333

임차점포시설물
1,743,111
526,638
(145,130)
247,577
(466,691)
1,905,505

유형자산 계
281,785,855
7,119,217
(168,963)
2,804,554
(11,569,597)
279,971,065

투자부동산
토지
13,480,026
-
-
130,281
-
13,610,307

건물
7,013,824
-
-
114,504
(123,911)
7,004,417

투자부동산 계
20,493,850
-
-
244,785
(123,911)
20,614,724

무형자산
개발비
37,459,557
985,236
-
3,627,763
(7,726,699)
34,345,857

소프트웨어
11,864,148
1,659,162
-
122,650
(2,360,295)
11,285,665

기타의 무형자산
12,249,964
-
(40,920)
-
-
12,209,044

무형자산 계
61,573,669
2,644,398
(40,920)
3,750,413
(10,086,994)
57,840,566

(*)
토지 및 건물의 경우 투자부동산과 유형자산 간 대체된 금액입니다. 비품 및 무형자산의 대체금액은 선급금과의 대체 금액입니다. 임차점포시설물의 대체 금액은 복구충당부채와의 대체 금액입니다.

(3) 당반기 중 유형자산으로 분류된 토지의 후속측정과 관련된 세부내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

구 분
내 용

평가법인
(주)경일감정평가법인

평가기준 및 방법
공시지가기준법, 거래사례비교법, 수익환원법

공정가치 측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 제반사항(용도지역, 지목, 이용상황 등)이 유사하다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 지가변동률, 지역요인, 개별요인을 비교, 분석하고 그 밖의 요인을 고려한 공시지가 기준법으로 평가하되 거래사례비교법 및 수익환원법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재평가모형
원가모형

토지
157,345,103
97,392,340

한편, 상기 토지재평가로 인해 당반기말 현재 기타자본구성요소로 인식한 재평가이익은 59,952,763 천원(법인세효과 차감전) 입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

임대수익
507,123
1,070,060
476,456
952,159

운영비용
(312,275)
(606,200)
(277,528)
(585,509)

(5) 당반기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
보험사
부보자산
부보금액

패키지보험
메리츠화재해상보험㈜
재물, 기계, 배상책임
300,522,831

(6) 당반기말 현재 연결실체의 투자부동산에 대하여 2,465,000 천원 및 330,662 천원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

9. 리스

연결실체는 차량운반구, 비품 및 임차점포시설물을 리스하였으며 평균리스기간은 3.57년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위: 천원)

구분
차량운반구
비품
임차점포시설물
합계

취득금액
1,782,982
2,480,669
130,407,665
134,671,316

감가상각누계액
(754,712)
(883,800)
(38,336,312)
(39,974,824)

장부금액
1,028,270
1,596,869
92,071,353
94,696,492

(전기말)
(단위: 천원)

구분
차량운반구
비품
임차점포시설물
합계

취득금액
1,803,312
2,432,927
137,141,938
141,378,177

감가상각누계액
(676,728)
(641,145)
(31,841,748)
(33,159,621)

장부금액
1,126,584
1,791,782
105,300,190
108,218,556

당반기 및 전반기 중 새로운 리스로 인한 사용권자산의 장부금액이 23,317,983 천원 및 28,426,741 천원이 증가하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구분
차량운반구
비품
임차점포시설물
합계

기초금액
1,126,584
1,791,781
105,300,190
108,218,555

취득
206,522
53,176
23,058,285
23,317,983

해지
(226,851)
-
(29,735,080)
(29,961,931)

기타
203,552
(1)
17,178,995
17,382,546

감가상각비
(281,535)
(248,088)
(23,731,038)
(24,260,661)

반기말금액
1,028,272
1,596,868
92,071,352
94,696,492

(전반기)
(단위: 천원)

구분
차량운반구
비품
임차점포시설물
합계

기초금액
786,141
2,252,841
112,147,259
115,186,241

취득
691,950
-
27,734,791
28,426,741

해지
(241,655)
(29,525)
(22,546,244)
(22,817,424)

기타
87,922
2,395
14,489,849
14,580,166

감가상각비
(248,739)
(238,616)
(20,212,947)
(20,700,302)

반기말금액
1,075,619
1,987,095
111,612,708
114,675,422

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

사용권자산 감가상각비
24,260,660
20,700,302

리스부채 이자비용
1,978,830
2,917,995

단기리스비용
784,206
654,972

당반기 및 전반기중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 24,108,782 천원 및 21,577,767 천원입니다.

10. 기타자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

선급금
18,483,793
12,578,938

선급비용
19,635,227
3,647,019

선급부가세
1,282,248
-

기타의 기타자산
5,400
4,980

합 계
39,406,668
16,230,937

11. 보험계약부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

자산
부채
합계
자산
부채
합계

자동차
-
743,691,407
743,691,407
-
744,425,800
744,425,800

일반
-
598,090,946
598,090,946
-
580,308,233
580,308,233

장기
(16,283)
13,046,492,896
13,046,476,613
(15,622)
12,272,703,102
12,272,687,480

계
(16,283)
14,388,275,249
14,388,258,966
(15,622)
13,597,437,135
13,597,421,513

(2) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 보험계약의 모든 손실요소를 제외한 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

1) 자동차보험

(당반기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실요소외
손실요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
475,361,485
513
475,361,998
253,413,353
15,650,449
269,063,802
744,425,800

기초 보험계약 순부채(자산)
475,361,485
513
475,361,998
253,413,353
15,650,449
269,063,802
744,425,800

보험수익
(523,306,815)
-
(523,306,815)
-
-
-
(523,306,815)

보험수익 소계
(523,306,815)
-
(523,306,815)
-
-
-
(523,306,815)

보험서비스비용

발생한 보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
441,583,541
10,374,390
451,957,931
451,957,931

기타 보험서비스비용
-
-
-
43,401,036
-
43,401,036
43,401,036

보험취득 현금흐름 당기비용
51,616,985
-
51,616,985
-
-
-
51,616,985

손실부담계약집합의 손실 및 환입
-
(513)
(513)
-
-
-
(513)

발생사고부채 변동액
-
-
-
6,149,820
(10,887,632)
(4,737,812)
(4,737,812)

보험서비스비용 소계
51,616,985
(513)
51,616,472
491,134,397
(513,242)
490,621,155
542,237,627

보험서비스결과 합계
(471,689,830)
(513)
(471,690,343)
491,134,397
(513,242)
490,621,155
18,930,812

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
-
-
-
3,962,852
-
3,962,852
3,962,852

보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
1,085,526
-
1,085,526
1,085,526

총 포괄손익 변동
(471,689,830)
(513)
(471,690,343)
496,182,775
(513,242)
495,669,533
23,979,190

현금흐름

수취한 보험료
527,260,900
-
527,260,900
-
-
-
527,260,900

지급된 발생한 보험금 등
-
-
-
(451,600,174)
-
(451,600,174)
(451,600,174)

기타 보험서비스비용
-
-
-
(43,407,766)
-
(43,407,766)
(43,407,766)

보험취득 현금흐름
(51,615,519)
-
(51,615,519)
-
-
-
(51,615,519)

기타미결계정 변동
(916,407)
-
(916,407)
(4,434,616)
-
(4,434,616)
(5,351,023)

총 현금흐름 소계
474,728,974
-
474,728,974
(499,442,556)
-
(499,442,556)
(24,713,582)

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
478,400,628
-
478,400,628
250,153,572
15,137,207
265,290,779
743,691,407

기말보험계약 순부채(자산)
478,400,628
-
478,400,628
250,153,572
15,137,207
265,290,779
743,691,407

(전반기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실요소외
손실요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
479,594,313
13,025,088
492,619,401
240,248,961
14,497,007
254,745,968
747,365,369

기초 보험계약 순부채(자산)
479,594,313
13,025,088
492,619,401
240,248,961
14,497,007
254,745,968
747,365,369

보험수익
(495,011,986)
-
(495,011,986)
-
-
-
(495,011,986)

보험수익 소계
(495,011,986)
-
(495,011,986)
-
-
-
(495,011,986)

보험서비스비용

발생한 보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
402,738,336
9,579,584
412,317,920
412,317,920

기타 보험서비스비용
-
-
-
51,619,246
-
51,619,246
51,619,246

보험취득 현금흐름 당기비용
46,777,213
-
46,777,213
-
-
-
46,777,213

손실부담계약집합의 손실 및 환입
-
(12,921,133)
(12,921,133)
-
-
-
(12,921,133)

발생사고부채 변동액
-
-
-
(9,531,174)
(10,490,531)
(20,021,705)
(20,021,705)

보험서비스비용 소계
46,777,213
(12,921,133)
33,856,080
444,826,408
(910,947)
443,915,461
477,771,541

보험서비스결과 합계
(448,234,773)
(12,921,133)
(461,155,906)
444,826,408
(910,947)
443,915,461
(17,240,445)

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
-
-
-
3,059,036
-
3,059,036
3,059,036

보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
1,420,236
-
1,420,236
1,420,236

총 포괄손익 변동
(448,234,773)
(12,921,133)
(461,155,906)
449,305,680
(910,947)
448,394,733
(12,761,173)

현금흐름

수취한 보험료
504,608,585
-
504,608,585
-
-
-
504,608,585

지급된 발생한 보험금 등
-
-
-
(398,765,833)
-
(398,765,833)
(398,765,833)

기타 보험서비스비용
-
-
-
(51,619,246)
-
(51,619,246)
(51,619,246)

보험취득 현금흐름
(46,777,213)
-
(46,777,213)
-
-
-
(46,777,213)

기타미결계정 변동
(7,574,555)
-
(7,574,555)
(5,087,709)
-
(5,087,709)
(12,662,264)

총 현금흐름 소계
450,256,817
-
450,256,817
(455,472,788)
-
(455,472,788)
(5,215,971)

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
481,616,357
103,956
481,720,313
234,081,853
13,586,061
247,667,914
729,388,227

기말보험계약 순부채(자산)
481,616,357
103,956
481,720,313
234,081,853
13,586,061
247,667,914
729,388,227

2) 일반보험

(당반기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실요소외
손실요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
239,765,648
10,258,433
250,024,081
294,062,882
36,221,269
330,284,151
580,308,232

기초 보험계약 순부채(자산)
239,765,648
10,258,433
250,024,081
294,062,882
36,221,269
330,284,151
580,308,232

보험수익
(363,901,468)
-
(363,901,468)
-
-
-
(363,901,468)

보험수익 소계
(363,901,468)
-
(363,901,468)
-
-
-
(363,901,468)

보험서비스비용

발생한 보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
171,152,283
11,227,621
182,379,904
182,379,904

기타 보험서비스비용
-
-
-
13,216,508
-
13,216,508
13,216,508

보험취득 현금흐름의 상각
46,927,705
-
46,927,705
-
-
-
46,927,705

손실부담계약집합의 손실 및 환입
-
420,845
420,845
-
-
-
420,845

발생사고부채 변동액
-
-
-
1,117,207
(13,973,345)
(12,856,138)
(12,856,138)

보험서비스비용 소계
46,927,705
420,845
47,348,550
185,485,998
(2,745,724)
182,740,274
230,088,824

보험서비스결과 합계
(316,973,763)
420,845
(316,552,918)
185,485,998
(2,745,724)
182,740,274
(133,812,644)

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
5,336,860
-
5,336,860
5,465,743
-
5,465,743
10,802,603

보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
1,430,875
-
1,430,875
1,430,875

보험금융손익_환율변동효과 등
413,137
-
413,137
488,032
-
488,032
901,169

총 포괄손익 변동
(311,223,766)
420,845
(310,802,921)
192,870,648
(2,745,724)
190,124,924
(120,677,997)

현금흐름

수취한 보험료
394,709,765
-
394,709,765
-
-
-
394,709,765

지급된 발생한 보험금 등
-
-
-
(177,403,215)
-
(177,403,215)
(177,403,215)

기타 보험서비스비용
-
-
-
(13,216,508)
-
(13,216,508)
(13,216,508)

보험취득 현금흐름
(48,031,260)
-
(48,031,260)
-
-
-
(48,031,260)

기타미결계정 변동
(14,931,851)
-
(14,931,851)
(2,666,220)
-
(2,666,220)
(17,598,071)

총 현금흐름 소계
331,746,654
-
331,746,654
(193,285,943)
-
(193,285,943)
138,460,711

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
260,288,536
10,679,278
270,967,814
293,647,587
33,475,545
327,123,132
598,090,946

기말 보험계약 순부채(자산)
260,288,536
10,679,278
270,967,814
293,647,587
33,475,545
327,123,132
598,090,946

(전반기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실요소외
손실요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

보험계약자산
23,209,922
669
23,210,591
(34,596,671)
1,031,121
(33,565,550)
(10,354,959)

보험계약부채
182,954,504
13,921,768
196,876,272
260,313,438
33,479,862
293,793,300
490,669,572

기초 보험계약 순부채(자산)
206,164,426
13,922,437
220,086,863
225,716,767
34,510,983
260,227,750
480,314,613

보험수익
(288,818,110)
-
(288,818,110)
-
-
-
(288,818,110)

보험수익 소계
(288,818,110)
-
(288,818,110)
-
-
-
(288,818,110)

보험서비스비용

발생한 보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
166,433,882
13,774,351
180,208,233
180,208,233

기타 보험서비스비용
-
-
-
13,237,739
-
13,237,739
13,237,739

보험취득 현금흐름의 상각
38,473,251
-
38,473,251
-
-
-
38,473,251

손실부담계약집합의 손실 및 환입
-
(679,736)
(679,736)
-
-
-
(679,736)

발생사고부채 변동액
-
-
-
56,033,872
(6,803,656)
49,230,216
49,230,216

보험서비스비용 소계
38,473,251
(679,736)
37,793,515
235,705,493
6,970,695
242,676,188
280,469,703

보험서비스결과 합계
(250,344,859)
(679,736)
(251,024,595)
235,705,493
6,970,695
242,676,188
(8,348,407)

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
3,783,307
-
3,783,307
3,834,684
-
3,834,684
7,617,991

보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
254,071
-
254,071
254,071

보험금융손익_환율변동효과 등
(238,099)
-
(238,099)
279,697
-
279,697
41,598

총 포괄손익 변동
(246,799,651)
(679,736)
(247,479,387)
240,073,945
6,970,695
247,044,640
(434,747)

현금흐름

수취한 보험료
326,454,627
-
326,454,627
-
-
-
326,454,627

지급된 발생한 보험금 등
-
-
-
(169,852,825)
-
(169,852,825)
(169,852,825)

기타 보험서비스비용
-
-
-
(13,237,739)
-
(13,237,739)
(13,237,739)

보험취득 현금흐름
(40,715,895)
-
(40,715,895)
-
-
-
(40,715,895)

기타미결계정 변동
(16,231,737)
-
(16,231,737)
20,378,816
-
20,378,816
4,147,079

총 현금흐름 소계
269,506,995
-
269,506,995
(162,711,748)
-
(162,711,748)
106,795,247

보험계약자산
(4,096,493)
921,266
(3,175,227)
2,362,630
-
2,362,630
(812,597)

보험계약부채
232,968,262
12,321,435
245,289,697
300,716,335
41,481,678
342,198,013
587,487,710

기말 보험계약 순부채(자산)
228,871,769
13,242,701
242,114,470
303,078,965
41,481,678
344,560,643
586,675,113

(3) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약의 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실요소 외
손실요소
합계

보험계약자산
-
-
-
(15,622)
(15,622)

보험계약부채
10,650,663,629
386,966,906
11,037,630,535
1,235,072,566
12,272,703,101

기초 보험계약 순부채(자산)
10,650,663,629
386,966,906
11,037,630,535
1,235,056,944
12,272,687,479

보험수익

수정소급법 적용
(396,744,989)
-
(396,744,989)
-
(396,744,989)

공정가치법 적용
(954,701,638)
-
(954,701,638)
-
(954,701,638)

이외
(373,274,116)
-
(373,274,116)
-
(373,274,116)

보험수익 소계
(1,724,720,743)
-
(1,724,720,743)
-
(1,724,720,743)

보험서비스비용

발생한 보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
1,220,687,056
1,220,687,056

기타 보험서비스비용
-
-
-
126,672,501
126,672,501

보험취득 현금흐름 경험조정
(17,623,503)
-
(17,623,503)
-
(17,623,503)

보험취득 현금흐름의 상각
203,366,613
-
203,366,613
-
203,366,613

손실부담계약집합의 손실 및 환입
-
(4,058,757)
(4,058,757)
-
(4,058,757)

발생사고부채 변동액
-
-
-
(120,244,562)
(120,244,562)

보험서비스비용 소계
185,743,110
(4,058,757)
181,684,353
1,227,114,995
1,408,799,348

보험서비스결과 합계
(1,538,977,633)
(4,058,757)
(1,543,036,390)
1,227,114,995
(315,921,395)

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
184,174,043
(566,457)
183,607,586
13,776,219
197,383,805

보험금융손익_기타포괄손익
666,158,371
-
666,158,371
3,595,122
669,753,493

총 포괄손익 변동
(688,645,219)
(4,625,214)
(693,270,433)
1,244,486,336
551,215,903

투자요소
(688,762,685)
-
(688,762,685)
688,762,685
-

현금흐름

수취한 보험료
2,662,716,206
-
2,662,716,206
-
2,662,716,206

지급된 발생한 보험금 등
-
-
-
(1,853,232,653)
(1,853,232,653)

기타 보험서비스비용
-
-
-
(126,672,501)
(126,672,501)

보험취득 현금흐름
(466,623,357)
-
(466,623,357)
-
(466,623,357)

기타 미결계정의 변동
1,992,339
-
1,992,339
4,393,198
6,385,537

총 현금흐름 소계
2,198,085,188
-
2,198,085,188
(1,975,511,956)
222,573,232

보험계약자산
-
-
-
(16,283)
(16,283)

보험계약부채
11,471,340,913
382,341,692
11,853,682,605
1,192,810,292
13,046,492,897

기말 보험계약 순부채(자산)
11,471,340,913
382,341,692
11,853,682,605
1,192,794,009
13,046,476,614

(전반기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실요소 외
손실요소
합계

보험계약자산
-
-
-
(15,622)
(15,622)

보험계약부채
9,424,188,759
312,689,775
9,736,878,534
1,150,273,514
10,887,152,048

기초 보험계약 순부채(자산)
9,424,188,759
312,689,775
9,736,878,534
1,150,257,892
10,887,136,426

보험수익

수정소급법 적용
(478,242,118)
-
(478,242,118)
-
(478,242,118)

공정가치법 적용
(959,051,854)
-
(959,051,854)
-
(959,051,854)

이외
(178,565,703)
-
(178,565,703)
-
(178,565,703)

보험수익 소계
(1,615,859,675)
-
(1,615,859,675)
-
(1,615,859,675)

보험서비스비용

발생한 보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
1,084,403,536
1,084,403,536

기타 보험서비스비용
-
-
-
114,981,310
114,981,310

보험취득 현금흐름 경험조정
(1,849,526)
-
(1,849,526)
-
(1,849,526)

보험취득 현금흐름의 상각
179,320,826
-
179,320,826
-
179,320,826

손실부담계약집합의 손실 및 환입
-
31,850,942
31,850,942
-
31,850,942

발생사고부채 변동액
-
-
-
8,678,481
8,678,481

보험서비스비용 소계
177,471,300
31,850,942
209,322,242
1,208,063,327
1,417,385,569

보험서비스결과 합계
(1,438,388,375)
31,850,942
(1,406,537,433)
1,208,063,327
(198,474,106)

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
181,387,526
506,336
181,893,862
13,567,156
195,461,018

보험금융손익_기타포괄손익
144,160,135
-
144,160,135
1,016,620
145,176,755

총 포괄손익 변동
(1,112,840,714)
32,357,278
(1,080,483,436)
1,222,647,103
142,163,667

투자요소
(738,082,059)
-
(738,082,059)
738,082,059
-

현금흐름

수취한 보험료
2,449,609,950
-
2,449,609,950
-
2,449,609,950

지급된 발생한 보험금 등
-
-
-
(1,821,593,088)
(1,821,593,088)

기타 보험서비스비용
-
-
-
(114,981,310)
(114,981,310)

보험취득 현금흐름
(328,948,076)
-
(328,948,076)
-
(328,948,076)

기타 미결계정의 변동
9,927,886
-
9,927,886
(24,696,116)
(14,768,230)

총 현금흐름 소계
2,130,589,760
-
2,130,589,760
(1,961,270,514)
169,319,246

보험계약자산
-
-
-
(15,622)
(15,622)

보험계약부채
9,703,855,745
345,047,053
10,048,902,798
1,149,732,162
11,198,634,960

기말 보험계약 순부채(자산)
9,703,855,745
345,047,053
10,048,902,798
1,149,716,540
11,198,619,338

(4) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구분
미래현금흐름의현재가치추정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합계

공정가치법
수정소급법
이외
소계

보험계약자산
(15,622)
-
-
-
-
-
(15,622)

보험계약부채
7,349,152,640
996,689,499
1,759,414,264
1,209,810,188
957,636,511
3,926,860,963
12,272,703,102

기초 보험계약 순부채(자산)
7,349,137,018
996,689,499
1,759,414,264
1,209,810,188
957,636,511
3,926,860,963
12,272,687,480

현행서비스와 관련된 변동분

보험계약마진 상각
-
-
(74,303,546)
(62,016,244)
(68,948,003)
(205,267,793)
(205,267,793)

위험조정 변동
-
(3,159,448)
-
-
-
-
(3,159,448)

경험조정
(2,794,611)
-
-
-
-
-
(2,794,611)

미래서비스와 관련된 변동분

최초 인식한 계약의 효과
(402,058,019)
65,240,858
-
-
366,805,112
366,805,112
29,987,951

보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분
177,870,880
23,725,656
(115,080,673)
(40,265,985)
(46,249,878)
(201,596,536)
-

손실부담계약집합의 손실 및 환입
(12,699,464)
(1,743,466)
-
-
-
-
(14,442,930)

과거서비스와 관련된 변동분

발생사고부채 변동액
(94,066,186)
(26,178,376)
-
-
-
-
(120,244,562)

보험서비스결과 소계
(333,747,400)
57,885,224
(189,384,219)
(102,282,229)
251,607,231
(40,059,217)
(315,921,393)

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
122,935,546
-
27,941,660
21,327,212
25,179,386
74,448,258
197,383,804

보험금융손익_기타포괄손익
669,753,493
-
-
-
-
-
669,753,493

총 포괄손익 변동
458,941,639
57,885,224
(161,442,559)
(80,955,017)
276,786,617
34,389,041
551,215,904

현금흐름

수취한 보험료
2,662,716,206
-
-
-
-
-
2,662,716,206

지급된 발생한 보험금 등
(1,853,232,653)
-
-
-
-
-
(1,853,232,653)

기타 보험서비스비용
(126,672,501)
-
-
-
-
-
(126,672,501)

보험취득 현금흐름
(466,623,357)
-
-
-
-
-
(466,623,357)

기타 미결계정의 변동
6,385,537
-
-
-
-
-
6,385,537

총 현금흐름 소계
222,573,232
-
-
-
-
-
222,573,232

보험계약자산
(16,283)
-
-
-
-
-
(16,283)

보험계약부채
8,030,668,172
1,054,574,723
1,597,971,705
1,128,855,171
1,234,423,127
3,961,250,003
13,046,492,898

기말 보험계약 순부채(자산)
8,030,651,889
1,054,574,723
1,597,971,705
1,128,855,171
1,234,423,127
3,961,250,003
13,046,476,615

(전반기)
(단위: 천원)

구분
미래현금흐름의현재가치추정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합계

공정가치법
수정소급법
이외
소계

보험계약자산
(15,622)
-
-
-
-
-
(15,622)

보험계약부채
6,115,739,185
1,043,628,608
1,831,147,557
1,426,743,375
469,893,322
3,727,784,254
10,887,152,047

기초 보험계약 순부채(자산)
6,115,723,563
1,043,628,608
1,831,147,557
1,426,743,375
469,893,322
3,727,784,254
10,887,136,425

현행서비스와 관련된 변동분

보험계약마진 상각
-
-
(71,060,886)
(77,620,841)
(41,198,203)
(189,879,930)
(189,879,930)

위험조정 변동
-
(16,659,654)
-
-
-
-
(16,659,654)

경험조정
(45,921,908)
-
-
-
-
-
(45,921,908)

미래서비스와 관련된 변동분

최초 인식한 계약의 효과
(305,788,865)
51,954,610
-
-
292,890,518
292,890,518
39,056,263

보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분
90,771,604
3,103,977
(1,253,283)
(66,189,913)
(26,432,385)
(93,875,581)
-

손실부담계약집합의 손실 및 환입
5,303,057
949,585
-
-
-
-
6,252,642

과거서비스와 관련된 변동분

발생사고부채 변동액
34,871,638
(26,193,157)
-
-
-
-
8,678,481

보험서비스결과 소계
(220,764,474)
13,155,361
(72,314,169)
(143,810,754)
225,259,930
9,135,007
(198,474,106)

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
128,829,898
-
29,148,323
24,696,717
12,786,080
66,631,120
195,461,018

보험금융손익_기타포괄손익
145,176,755
-
-
-
-
-
145,176,755

총 포괄손익 변동
53,242,179
13,155,361
(43,165,846)
(119,114,037)
238,046,010
75,766,127
142,163,667

현금흐름

수취한 보험료
2,449,609,950
-
-
-
-
-
2,449,609,950

지급된 발생한 보험금 등
(1,821,593,088)
-
-
-
-
-
(1,821,593,088)

기타 보험서비스비용
(114,981,310)
-
-
-
-
-
(114,981,310)

보험취득 현금흐름
(328,948,076)
-
-
-
-
-
(328,948,076)

기타 미결계정의 변동
(14,768,230)
-
-
-
-
-
(14,768,230)

총 현금흐름 소계
169,319,246
-
-
-
-
-
169,319,246

보험계약자산
(15,622)
-
-
-
-
-
(15,622)

보험계약부채
6,338,300,610
1,056,783,969
1,787,981,711
1,307,629,338
707,939,332
3,803,550,381
11,198,634,960

기말 보험계약 순부채(자산)
6,338,284,988
1,056,783,969
1,787,981,711
1,307,629,338
707,939,332
3,803,550,381
11,198,619,338

12. 출재보험계약부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 출재보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

자산
부채
합계
자산
부채
합계

자동차
(70,917,199)
42,832
(70,874,367)
(75,342,738)
19,478
(75,323,260)

일반
(271,132,742)
-
(271,132,742)
(292,739,694)
217
(292,739,478)

장기
(84,894,898)
-
(84,894,898)
(95,337,487)
-
(95,337,487)

계
(426,944,839)
42,832
(426,902,007)
(463,419,919)
19,695
(463,400,225)

(2) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 재보험계약의 모든 손실회수요소를 제외한 잔여 보장 요소에 대한 순부채(자산), 모든 손실회수요소 및 발생사고부채(자산)의 변동내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

1) 자동차보험

(당반기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

출재보험계약자산
24,622,000
-
24,622,000
(96,899,279)
(3,065,459)
(99,964,738)
(75,342,738)

출재보험계약부채
80,102
-
80,102
(57,981)
(2,642)
(60,623)
19,479

기초 출재보험계약 순부채(자산)
24,702,102
-
24,702,102
(96,957,260)
(3,068,101)
(100,025,361)
(75,323,259)

출재보험수익

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
(66,378,957)
(1,489,438)
(67,868,395)
(67,868,395)

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
-
-
-
-
-
-

발생사고부채 변동액
-
-
-
10,517,548
2,279,725
12,797,273
12,797,273

출재보험수익 소계
-
-
-
(55,861,409)
790,287
(55,071,122)
(55,071,122)

출재보험비용
53,684,206
-
53,684,206
-
-
-
53,684,206

출재보험비용 소계
53,684,206
-
53,684,206
-
-
-
53,684,206

출재보험손익 합계
53,684,206
-
53,684,206
(55,861,409)
790,287
(55,071,122)
(1,386,916)

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
-
-
-
(990,619)
-
(990,619)
(990,619)

출재보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
(168,841)
-
(168,841)
(168,841)

재보험계약 발행자의 불이행위험변동효과
(780)
-
(780)
(720)
-
(720)
(1,500)

총 포괄손익 변동
53,683,426
-
53,683,426
(57,021,589)
790,287
(56,231,302)
(2,547,876)

투자요소
(1,287,875)
-
(1,287,875)
1,287,875
-
1,287,875
-

현금흐름

지불한 출재보험료
(49,856,387)
-
(49,856,387)
-
-
-
(49,856,387)

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
65,849,820
-
65,849,820
65,849,820

기타미결계정의 변동
(19,764,955)
-
(19,764,955)
10,768,290
-
10,768,290
(8,996,665)

총 현금흐름
(69,621,342)
-
(69,621,342)
76,618,110
-
76,618,110
6,996,768

출재보험계약자산
7,382,755
-
7,382,755
(76,023,313)
(2,276,642)
(78,299,955)
(70,917,200)

출재보험계약부채
93,555
-
93,555
(49,551)
(1,172)
(50,723)
42,832

기말 출재보험계약 순부채(자산)
7,476,310
-
7,476,310
(76,072,864)
(2,277,814)
(78,350,678)
(70,874,368)

(전반기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

출재보험계약자산
(41,295,054)
(6,309,718)
(47,604,772)
(92,939,232)
(3,312,406)
(96,251,638)
(143,856,410)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기초 출재보험계약 순부채(자산)
(41,295,054)
(6,309,718)
(47,604,772)
(92,939,232)
(3,312,406)
(96,251,638)
(143,856,410)

출재보험수익

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
(101,328,689)
(2,595,031)
(103,923,720)
(103,923,720)

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
6,290,407
6,290,407
-
-
-
6,290,407

발생사고부채 변동액
-
-
-
3,727,101
2,737,910
6,465,011
6,465,011

출재보험수익 소계
-
6,290,407
6,290,407
(97,601,588)
142,879
(97,458,709)
(91,168,302)

출재보험비용
90,862,071
-
90,862,071
-
-
-
90,862,071

출재보험비용 소계
90,862,071
-
90,862,071
-
-
-
90,862,071

출재보험손익 합계
90,862,071
6,290,407
97,152,478
(97,601,588)
142,879
(97,458,709)
(306,231)

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
-
-
-
(870,236)
-
(870,236)
(870,236)

출재보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
(265,147)
-
(265,147)
(265,147)

재보험계약 발행자의 불이행위험변동효과
(8,288)
-
(8,288)
70,236
-
70,236
61,948

총 포괄손익 변동
90,853,783
6,290,407
97,144,190
(98,666,735)
142,879
(98,523,856)
(1,379,666)

투자요소
3,677,698
-
3,677,698
(3,677,698)
-
(3,677,698)
-

현금흐름

지불한 출재보험료
(53,606,703)
-
(53,606,703)
-
-
-
(53,606,703)

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
105,575,781
-
105,575,781
105,575,781

기타미결계정의 변동
(13,905,010)
-
(13,905,010)
(15,924,661)
-
(15,924,661)
(29,829,671)

총 현금흐름
(67,511,713)
-
(67,511,713)
89,651,120
-
89,651,120
22,139,407

출재보험계약자산
(14,380,206)
(19,311)
(14,399,517)
(105,583,120)
(3,166,307)
(108,749,427)
(123,148,944)

출재보험계약부채
104,921
-
104,921
(49,426)
(3,220)
(52,646)
52,275

기말 출재보험계약 순부채(자산)
(14,275,285)
(19,311)
(14,294,596)
(105,632,546)
(3,169,527)
(108,802,073)
(123,096,669)

2) 일반보험

(당반기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

출재보험계약자산
(29,096,076)
(1,923,434)
(31,019,510)
(238,612,185)
(23,107,999)
(261,720,184)
(292,739,694)

출재보험계약부채
217
-
217
-
-
-
217

기초 출재보험계약 순부채(자산)
(29,095,859)
(1,923,434)
(31,019,293)
(238,612,185)
(23,107,999)
(261,720,184)
(292,739,477)

출재보험수익

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
(65,263,373)
(5,314,301)
(70,577,674)
(70,577,674)

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
1,173,671
1,173,671
-
-
-
1,173,671

발생사고부채 변동액
-
-
-
13,515,722
7,015,447
20,531,169
20,531,169

출재보험수익 소계
-
1,173,671
1,173,671
(51,747,651)
1,701,146
(50,046,505)
(48,872,834)

출재보험비용
147,804,025
-
147,804,025
-
-
-
147,804,025

출재보험비용 소계
147,804,025
-
147,804,025
-
-
-
147,804,025

출재보험손익 합계
147,804,025
1,173,671
148,977,696
(51,747,651)
1,701,146
(50,046,505)
98,931,191

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
(2,626,158)
-
(2,626,158)
(3,145,912)
-
(3,145,912)
(5,772,070)

출재보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
(959,222)
-
(959,222)
(959,222)

재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과
5,063
-
5,063
(5,225,160)
-
(5,225,160)
(5,220,097)

출재보험금융손익_환율변동손익
(349,894)
-
(349,894)
(197,745)
-
(197,745)
(547,639)

총 포괄손익 변동
144,833,036
1,173,671
146,006,707
(61,275,690)
1,701,146
(59,574,544)
86,432,163

투자요소
2,661,977
-
2,661,977
(2,661,977)
-
(2,661,977)
-

현금흐름

지불한 출재보험료
(166,595,563)
-
(166,595,563)
-
-
-
(166,595,563)

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
69,706,010
-
69,706,010
69,706,010

기타미결계정의 변동
32,440,639
-
32,440,639
(376,512)
-
(376,512)
32,064,127

총 현금흐름
(134,154,924)
-
(134,154,924)
69,329,498
-
69,329,498
(64,825,426)

출재보험계약자산
(15,755,769)
(749,763)
(16,505,532)
(233,220,354)
(21,406,853)
(254,627,207)
(271,132,739)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순부채(자산)
(15,755,769)
(749,763)
(16,505,532)
(233,220,354)
(21,406,853)
(254,627,207)
(271,132,739)

(전반기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

출재보험계약자산
15,181,857
(3,330,162)
11,851,695
(275,964,862)
(20,956,666)
(296,921,528)
(285,069,833)

출재보험계약부채
3,514,653
(121,725)
3,392,928
(920,981)
(155,306)
(1,076,287)
2,316,641

기초 출재보험계약 순부채(자산)
18,696,510
(3,451,887)
15,244,623
(276,885,843)
(21,111,972)
(297,997,815)
(282,753,192)

출재보험수익

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
(95,531,360)
(8,575,604)
(104,106,964)
(104,106,964)

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
1,078,996
1,078,996
-
-
-
1,078,996

발생사고부채 변동액
-
-
-
(10,180,563)
4,961,755
(5,218,808)
(5,218,808)

출재보험수익 소계
-
1,078,996
1,078,996
(105,711,923)
(3,613,849)
(109,325,772)
(108,246,776)

출재보험비용
124,923,075
-
124,923,075
-
-
-
124,923,075

출재보험비용 소계
124,923,075
-
124,923,075
-
-
-
124,923,075

출재보험손익 합계
124,923,075
1,078,996
126,002,071
(105,711,923)
(3,613,849)
(109,325,772)
16,676,299

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
(1,700,522)
-
(1,700,522)
(2,571,080)
-
(2,571,080)
(4,271,602)

출재보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
324,755
-
324,755
324,755

재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과
10,725
-
10,725
5,298,155
-
5,298,155
5,308,880

출재보험금융손익_환율변동손익
1,642,841
-
1,642,841
(97,859)
-
(97,859)
1,544,982

총 포괄손익 변동
124,876,119
1,078,996
125,955,115
(102,757,952)
(3,613,849)
(106,371,801)
19,583,314

투자요소
2,665,996
-
2,665,996
(2,665,996)
-
(2,665,996)
-

현금흐름

지불한 출재보험료
(139,261,706)
-
(139,261,706)
-
-
-
(139,261,706)

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
77,517,437
-
77,517,437
77,517,437

기타미결계정의 변동
(26,082,677)
-
(26,082,677)
53,881,741
-
53,881,741
27,799,064

총 현금흐름
(165,344,383)
-
(165,344,383)
131,399,178
-
131,399,178
(33,945,205)

출재보험계약자산
(19,105,802)
(2,372,891)
(21,478,693)
(250,910,613)
(24,725,821)
(275,636,434)
(297,115,127)

출재보험계약부채
46
-
46
-
-
-
46

기말 출재보험계약 순부채(자산)
(19,105,756)
(2,372,891)
(21,478,647)
(250,910,613)
(24,725,821)
(275,636,434)
(297,115,081)

3) 장기보험

(당반기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

출재보험계약자산
-
-
-
(3,577,601)
(203,803)
(3,781,404)
(3,781,404)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기초 출재보험계약 순부채(자산)
-
-
-
(3,577,601)
(203,803)
(3,781,404)
(3,781,404)

출재보험수익

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
348,962
-
348,962
348,962

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
(1,352,508)
(1,352,508)
-
-
-
(1,352,508)

발생사고부채 변동액
-
-
-
(83,752)
164,534
80,782
80,782

출재보험수익 소계
-
(1,352,508)
(1,352,508)
265,210
164,534
429,744
(922,764)

출재보험비용
4,241,794
-
4,241,794
-
-
-
4,241,794

출재보험비용 소계
4,241,794
-
4,241,794
-
-
-
4,241,794

출재보험손익 합계
4,241,794
(1,352,508)
2,889,286
265,210
164,534
429,744
3,319,030

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
-
-
-
(32,413)
-
(32,413)
(32,413)

출재보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
(24,836)
-
(24,836)
(24,836)

재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과
-
-
-
(764)
-
(764)
(764)

출재보험금융손익_환율변동효과
-
-
-
-
-
-
-

총 포괄손익 변동
4,241,794
(1,352,508)
2,889,286
207,197
164,534
371,731
3,261,017

투자요소
-
-
-
-
-
-
-

현금흐름

지불한 출재보험료
(4,241,794)
-
(4,241,794)
-
-
-
(4,241,794)

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
2,546,677
-
2,546,677
2,546,677

기타미결계정의 변동
-
-
-
-
-
-
-

총 현금흐름
(4,241,794)
-
(4,241,794)
2,546,677
-
2,546,677
(1,695,117)

출재보험계약자산
-
(1,352,508)
(1,352,508)
(823,725)
(39,269)
(862,994)
(2,215,502)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순부채(자산)
-
(1,352,508)
(1,352,508)
(823,725)
(39,269)
(862,994)
(2,215,502)

(전반기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

출재보험계약자산
-
-
-
(3,987,744)
(216,105)
(4,203,849)
(4,203,849)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기초 출재보험계약 순부채(자산)
-
-
-
(3,987,744)
(216,105)
(4,203,849)
(4,203,849)

출재보험수익

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
(766,713)
(47,943)
(814,656)
(814,656)

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
(776,081)
(776,081)
-
-
-
(776,081)

발생사고부채 변동액
-
-
-
(921,846)
(79,223)
(1,001,069)
(1,001,069)

출재보험수익 소계
-
(776,081)
(776,081)
(1,688,559)
(127,166)
(1,815,725)
(2,591,806)

출재보험비용
718,046
-
718,046
-
-
-
718,046

출재보험비용 소계
718,046
-
718,046
-
-
-
718,046

출재보험손익 합계
718,046
(776,081)
(58,035)
(1,688,559)
(127,166)
(1,815,725)
(1,873,760)

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
-
-
-
(50,484)
-
(50,484)
(50,484)

출재보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
9,730
-
9,730
9,730

재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과
-
-
-
632
-
632
632

출재보험금융손익_환율변동효과
-
-
-
-
-
-
-

총 포괄손익 변동
718,046
(776,081)
(58,035)
(1,728,681)
(127,166)
(1,855,847)
(1,913,882)

투자요소
-
-
-
-
-
-
-

현금흐름

지불한 출재보험료
(718,046)
-
(718,046)
-
-
-
(718,046)

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
45,728
-
45,728
45,728

기타미결계정의 변동
-
-
-
-
-
-
-

총 현금흐름
(718,046)
-
(718,046)
45,728
-
45,728
(672,318)

출재보험계약자산
-
(776,081)
(776,081)
(5,670,697)
(343,271)
(6,013,968)
(6,790,049)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순부채(자산)
-
(776,081)
(776,081)
(5,670,697)
(343,271)
(6,013,968)
(6,790,049)

(3) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약의 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계

출재보험계약자산
(20,416,445)
(7,064,239)
(27,480,684)
(64,075,400)
(91,556,084)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-

기초 출재보험계약 순부채(자산)
(20,416,445)
(7,064,239)
(27,480,684)
(64,075,400)
(91,556,084)

출재보험수익

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
2,417,135
-
2,417,135
(17,373,756)
(14,956,621)

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
173,991
173,991
-
173,991

발생사고부채 변동액
-
-
-
5,323,734
5,323,734

출재보험수익 소계
2,417,135
173,991
2,591,126
(12,050,022)
(9,458,896)

출재보험비용

수정소급법 적용
10,629,257
-
10,629,257
-
10,629,257

공정가치법 적용
6,107,117
-
6,107,117
-
6,107,117

이외
4,084,989
-
4,084,989
-
4,084,989

출재보험비용 소계
20,821,363
-
20,821,363
-
20,821,363

출재보험손익 합계
23,238,498
173,991
23,412,489
(12,050,022)
11,362,467

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
(886,395)
(15,468)
(901,863)
(223,236)
(1,125,099)

출재보험금융손익_기타포괄손익
(937,331)
-
(937,331)
(145,142)
(1,082,473)

재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과
(11,018)
-
(11,018)
(1,791)
(12,809)

총 포괄손익 변동
21,403,754
158,523
21,562,277
(12,420,191)
9,142,086

투자요소
11,105,547
-
11,105,547
(11,105,547)
-

현금흐름

지불한 출재보험료
(33,466,599)
-
(33,466,599)
-
(33,466,599)

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
33,596,451
33,596,451

기타미결계정의 변동
(4,959,347)
-
(4,959,347)
4,564,095
(395,252)

총 현금흐름
(38,425,946)
-
(38,425,946)
38,160,546
(265,400)

출재보험계약자산
(26,333,088)
(6,905,716)
(33,238,804)
(49,440,591)
(82,679,395)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순부채(자산)
(26,333,088)
(6,905,716)
(33,238,804)
(49,440,591)
(82,679,395)

(전반기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계

출재보험계약자산
57,567,093
(2,849,522)
54,717,571
(290,194,690)
(235,477,119)

출재보험계약부채
57,125,897
-
57,125,897
(49,524,679)
7,601,218

기초 출재보험계약 순부채(자산)
114,692,990
(2,849,522)
111,843,468
(339,719,369)
(227,875,901)

출재보험수익

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
(1,609,665)
-
(1,609,665)
(18,009,862)
(19,619,527)

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
(4,372,554)
(4,372,554)
-
(4,372,554)

발생사고부채 변동액
-
-
-
(643,024)
(643,024)

출재보험수익 소계
(1,609,665)
(4,372,554)
(5,982,219)
(18,652,886)
(24,635,105)

출재보험비용

수정소급법 적용
12,332,222
-
12,332,222
-
12,332,222

공정가치법 적용
5,932,325
-
5,932,325
-
5,932,325

이외
3,002,769
-
3,002,769
-
3,002,769

출재보험비용 소계
21,267,316
-
21,267,316
-
21,267,316

출재보험손익 합계
19,657,651
(4,372,554)
15,285,097
(18,652,886)
(3,367,789)

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
(792,574)
(19,512)
(812,086)
(1,545,027)
(2,357,113)

출재보험금융손익_기타포괄손익
(1,057,514)
-
(1,057,514)
(1,377,192)
(2,434,706)

재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과
110,989
-
110,989
(22,909)
88,080

총 포괄손익 변동
17,918,552
(4,392,066)
13,526,486
(21,598,014)
(8,071,528)

투자요소
18,524,148
-
18,524,148
(18,524,148)
-

현금흐름

지불한 출재보험료
(37,604,473)
-
(37,604,473)
-
(37,604,473)

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
176,953,602
176,953,602

기타미결계정의 변동
(140,333,448)
-
(140,333,448)
70,749,699
(69,583,749)

총 현금흐름
(177,937,921)
-
(177,937,921)
247,703,301
69,765,380

출재보험계약자산
(26,802,232)
(7,241,588)
(34,043,820)
(132,138,227)
(166,182,047)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순부채(자산)
(26,802,232)
(7,241,588)
(34,043,820)
(132,138,227)
(166,182,047)

(4) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구분
미래현금흐름의현재가치추정치
비금융위험에대한 위험조정
보험계약마진
합계

공정가치법
수정소급법
이외
소계

출재보험계약자산
(51,219,046)
(13,031,895)
(19,943,032)
37,313
(7,399,424)
(27,305,143)
(91,556,084)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기초 출재보험계약 순부채(자산)
(51,219,046)
(13,031,895)
(19,943,032)
37,313
(7,399,424)
(27,305,143)
(91,556,084)

현행서비스와 관련된 변동분

보험계약마진 상각
-
-
923,695
(145,361)
584,315
1,362,649
1,362,649

위험조정 변동
-
227,657
-
-
-
-
227,657

경험조정
4,601,617
-
-
-
-
-
4,601,617

미래서비스와 관련된 변동분

최초 인식한 계약의 효과
4,583,662
(1,145,869)
-
-
(3,941,192)
(3,941,192)
(503,399)

보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분
3,045,345
675,060
(1,042,420)
(1,290,631)
(1,387,354)
(3,720,405)
-

손실회수요소 변동
275,533
74,677
-
-
-
-
350,210

과거서비스와 관련된 변동분

발생사고부채 변동액
4,504,091
819,644
-
-
-
-
5,323,735

출재보험서비스결과 소계
17,010,248
651,169
(118,725)
(1,435,992)
(4,744,231)
(6,298,948)
11,362,469

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
(562,412)
-
(345,044)
29,455
(247,097)
(562,686)
(1,125,098)

출재보험금융손익_기타포괄손익
(1,082,473)
-
-
-
-
-
(1,082,473)

재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과
(12,809)
-
-
-
-
-
(12,809)

총 포괄손익 변동
15,352,554
651,169
(463,769)
(1,406,537)
(4,991,328)
(6,861,634)
9,142,089

현금흐름

지불한 출재보험료
(33,466,599)
-
-
-
-
-
(33,466,599)

회수한 발생출재보험금 등
33,596,451
-
-
-
-
-
33,596,451

기타미결계정의 변동
(395,252)
-
-
-
-
-
(395,252)

총 현금흐름 소계
(265,400)
-
-
-
-
-
(265,400)

출재보험계약자산
(36,131,890)
(12,380,727)
(20,406,802)
(1,369,224)
(12,390,752)
(34,166,778)
(82,679,395)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순부채(자산)
(36,131,890)
(12,380,727)
(20,406,802)
(1,369,224)
(12,390,752)
(34,166,778)
(82,679,395)

(전반기)
(단위: 천원)

구분
미래현금흐름의현재가치추정치
비금융위험에대한 위험조정
보험계약마진
합계

공정가치법
수정소급법
이외
소계

출재보험계약자산
(206,083,817)
(13,872,525)
(15,280,499)
3,375,227
(3,615,503)
(15,520,775)
(235,477,117)

출재보험계약부채
7,601,218
-
-
-
-
-
7,601,218

기초 출재보험계약 순부채(자산)
(198,482,599)
(13,872,525)
(15,280,499)
3,375,227
(3,615,503)
(15,520,775)
(227,875,899)

현행서비스와 관련된 변동분

보험계약마진 상각
-
-
770,717
(73,981)
316,124
1,012,860
1,012,860

위험조정 변동
-
(42,470)
-
-
-
-
(42,470)

경험조정
913,813
-
-
-
-
-
913,813

미래서비스와 관련된 변동분

최초 인식한 계약의 효과
4,051,248
(1,674,665)
-
-
(4,330,332)
(4,330,332)
(1,953,749)

보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분
6,851,979
(1,272,120)
(2,160,457)
(4,091,507)
672,106
(5,579,858)
-

손실회수요소 변동
(2,484,804)
(170,416)
-
-
-
-
(2,655,220)

과거서비스와 관련된 변동분

발생사고부채 변동액
(1,391,217)
748,194
-
-
-
-
(643,023)

출재보험서비스결과 소계
7,941,019
(2,411,478)
(1,389,740)
(4,165,488)
(3,342,102)
(8,897,330)
(3,367,789)

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
(2,014,100)
-
(267,388)
63,339
(138,965)
(343,014)
(2,357,114)

출재보험금융손익_기타포괄손익
(2,434,706)
-
-
-
-
-
(2,434,706)

재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과
88,081
-
-
-
-
-
88,081

총 포괄손익 변동
3,580,294
(2,411,478)
(1,657,128)
(4,102,149)
(3,481,067)
(9,240,344)
(8,071,528)

현금흐름

지불한 출재보험료
(37,604,473)
-
-
-
-
-
(37,604,473)

회수한 발생출재보험금 등
176,953,602
-
-
-
-
-
176,953,602

기타미결계정의 변동
(69,583,749)
-
-
-
-
-
(69,583,749)

총 현금흐름 소계
69,765,380
-
-
-
-
-
69,765,380

출재보험계약자산
(125,136,926)
(16,284,003)
(16,937,627)
(726,923)
(7,096,570)
(24,761,120)
(166,182,049)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순부채(자산)
(125,136,926)
(16,284,003)
(16,937,627)
(726,923)
(7,096,570)
(24,761,120)
(166,182,049)

13. 신계약 인식 효과

(1) 당반기와 전반기 중에 최초로 인식된 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약이 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

1) 원수보험

(당반기)
(단위: 천원)

구분
손실부담계약집합 외
손실부담계약집합
합계

미래현금유출액의 현재가치
보험취득 현금흐름
480,398,617
32,195,154
512,593,771

보험취득 현금흐름 이외
1,615,473,142
194,340,058
1,809,813,200

미래현금유입액의 현재가치
(2,523,189,698)
(201,275,293)
(2,724,464,991)

위험조정
60,512,827
4,728,031
65,240,858

보험계약마진
366,805,112
-
366,805,112

손실인식액
-
(29,987,950)
(29,987,950)

(전반기)
(단위: 천원)

구분
손실부담계약집합 외
손실부담계약집합
합계

미래현금유출액의 현재가치
보험취득 현금흐름
325,195,197
26,061,141
351,256,338

보험취득 현금흐름 이외
1,205,557,997
178,937,797
1,384,495,794

미래현금유입액의 현재가치
(1,870,534,036)
(171,006,961)
(2,041,540,997)

위험조정
46,890,324
5,064,286
51,954,610

보험계약마진
292,890,518
-
292,890,518

손실인식액
-
(39,056,263)
(39,056,263)

2) 출재보험

(당반기)
(단위: 천원)

구분
순이익계약집합 외
순이익계약집합
합계

미래현금유출액의 현재가치
보험취득 현금흐름
-
-
-

보험취득 현금흐름 이외
38,438,415
18,298,840
56,737,255

미래현금유입액의 현재가치
(33,842,087)
(18,311,506)
(52,153,593)

위험조정
(592,228)
(553,642)
(1,145,870)

보험계약마진
(4,423,611)
482,419
(3,941,192)

손실회수요소
419,510
83,889
503,399

(전반기)
(단위: 천원)

구분
순이익계약집합 외
순이익계약집합
합계

미래현금유출액의 현재가치
보험취득 현금흐름
-
-
-

보험취득 현금흐름 이외
96,489,000
1,054,539
97,543,539

미래현금유입액의 현재가치
(92,418,243)
(1,074,048)
(93,492,291)

위험조정
(1,640,474)
(34,191)
(1,674,665)

보험계약마진
(4,369,775)
39,443
(4,330,332)

손실회수요소
1,939,492
14,257
1,953,749

14. 보험계약마진 손익 인식시기

(1) 당반기말 및 전기말 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약의 보험계약마진이 당기손익으로 인식될 것으로 기대되는 시점은 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위: 천원)

구분
보험종류
1년 이하
1년초과2년미만
2년초과3년미만
3년초과4년미만
4년초과5년미만
5년초과10년이하
10년초과
합계

보험계약
장기보험
377,694,737
325,177,393
286,301,815
255,050,267
227,463,839
847,706,072
1,641,855,880
3,961,250,003

재보험계약
장기보험
(2,624,371)
(2,355,873)
(2,162,981)
(2,000,051)
(1,851,298)
(7,129,609)
(16,042,595)
(34,166,778)

(전기말)
(단위: 천원)

구분
보험종류
1년 이하
1년초과2년미만
2년초과3년미만
3년초과4년미만
4년초과5년미만
5년초과10년이하
10년초과
합계

보험계약
장기보험
376,246,593
323,272,450
284,475,437
253,581,110
227,076,374
848,542,441
1,613,666,556
3,926,860,961

재보험계약
장기보험
(1,935,524)
(1,760,490)
(1,643,995)
(1,541,176)
(1,445,665)
(5,697,343)
(13,280,951)
(27,305,144)

15. 투자계약부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

일반
66,037,592
65,076,481

자동차
-
-

장기(*)
1,513,316
1,668,361

합계
67,550,908
66,744,842

(*) 퇴직연금을 포함한 금액입니다.

16. 리스부채

(1) 리스계약

당반기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액 94,696,492 천원 및 108,218,555 천원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

리스료
리스료의현재가치
리스료
리스료의현재가치

1년 이내
43,934,506
42,018,036
40,287,877
40,292,860

1년 초과 5년 이내
54,504,318
51,405,826
72,650,022
65,823,587

5년 초과
278,078
221,284
780,742
627,230

합 계
98,716,902
93,645,146
113,718,641
106,743,677

17. 퇴직급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도

연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 연결실체는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

할인율
4.89 ~ 5.31%
4.89 ~ 5.31%

예정급여상승률
3.58 ~ 4.72%
3.58 ~ 4.72%

2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
(151,261,780)
(149,780,040)

사외적립자산의 공정가치
170,718,655
178,634,807

순확정급여자산
19,456,875
28,854,767

3) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
합 계

기 초
149,780,040
(178,634,807)
(28,854,767)

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가
8,699,137
-
8,699,137

이자비용(이자수익)
3,720,750
(4,482,423)
(761,673)

소 계
12,419,887
(4,482,423)
7,937,464

제도에서 지급한 금액
(10,317,442)
11,518,444
1,201,002

전입/전출
(620,705)
(414,480)
(1,035,185)

기타
-
1,294,611
1,294,611

반기말
151,261,780
(170,718,655)
(19,456,875)

(전반기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
합 계

기 초
131,942,604
(167,677,796)
(35,735,192)

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가
7,735,178
-
7,735,178

이자비용(이자수익)
3,827,240
(4,940,390)
(1,113,150)

소 계
11,562,418
(4,940,390)
6,622,028

사용자의 기여금
-
(350,000)
(350,000)

제도에서 지급한 금액
(11,659,323)
11,311,284
(348,039)

전입/전출
2,065,514
(2,078,827)
(13,313)

기타
(183,752)
855,134
671,382

반기말
133,727,461
(162,880,595)
(29,153,134)

한편, 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식되는 금액 중 직접유지비, 투자관리비, 재산관리비, 손해조사비 등에 포함되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기(*1)
전반기(*2)

직접유지비
17,427,601
7,476,809

투자관리비
127,884
113,857

재산관리비
7,862
1,553

손해조사비
6,921,572
1,209,418

합 계
24,484,919
8,801,638

(*1)
확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 3,221,606 천원 및 퇴직위로금 13,325,848 천원을 포함하고 있습니다

(*2)
확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 2,179,610 천원을 포함하고 있습니다.

4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

원리금보장형 금융상품
170,589,070
178,498,826

국민연금전환금
129,586
135,981

합 계
170,718,656
178,634,807

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형있게 추구하고 있습니다. 연결실체는 보유한 사외적립자산의 원금손실 위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있으며, 이에 따라 특별한 자산부채대응전략(ALM)은 시행하고 있지 않습니다.

(2) 확정기여형 퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당반기와 전반기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 3,221,606 천원 및 2,179,610 천원입니다.

18. 충당부채

당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초 금액
7,787,860
7,451,860

충당부채증가액
1,780,008
1,423,456

충당부채환입액
(21,592)
(23,910)

사용액
(1,325,115)
(1,662,428)

현재가치 평가로 인한 변동 효과
122,737
133,629

반기말 금액
8,343,898
7,322,607

19. 차입부채

당반기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목
발행일
상환일
이자율(%)
당반기말
전기말
이자지급 및 상환방법

제12차 공모사채
2022-03-07
2032-03-07
4.90%
250,000,000
250,000,000
매3개월 이자지급 만기 일시상환

액면가액 합계
250,000,000
250,000,000

사채할인발행차금
(701,451)
(738,520)

사채 장부금액
249,298,549
249,261,480

(*)
연결실체의 당반기말 현재 차입부채는 전액 사채로 구성되어 있으며, 모두 공모형 무보증후순위사채이고 발행회사는 중도상환옵션(Call Option)을 보유하고 있습니다.

20. 기타금융부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

미지급금
21,324,548
25,761,690

미지급비용
51,249,018
43,975,804

임대보증금
2,823,449
2,876,111

비지배지분
2,228,081
2,505,819

합 계
77,625,096
75,119,424

21. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

선수수익
4,369,393
5,140,867

예수금
10,435,154
9,439,052

미지급부가세
2,370
257,540

합 계
14,806,917
14,837,459

22. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행주식수
액면가액
당반기말
전기말

보통주
116,738,915주
5,000원
583,694,575
583,694,575

우선주(*)
38,000,000주
5,000원
190,000,000
190,000,000

합 계
773,694,575
773,694,575

(*)
전환우선주는 비누적적 비영구우선주이며, 연결실체는 전환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
66,872,854
66,872,854

주식기준보상
2,114,244
507,133

합 계
68,987,098
67,379,987

(3) 연결실체는 주주총회 및 이사회 결의로 연간 상여의 일부로 가득기간 동안 근무용역제공을 조건으로 특정 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit("이하 RSU"))을 부여하였습니다. 부여액의 50%는 회사의 주식으로 부여하고, 나머지는 회사 주식가치연계현금으로 지급합니다. 당반기말 현재 부여된 RSU에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2021년 부여분
2024년 부여분

부여일
2021년 3월 19일
2024년 02월 27일

행사가능시점
부여일로부터 10년 되는 날
부여일로부터 10년 되는 날

약정용역제공기간
2021년
2024년

주식 총 부여수량
118,489주
325,986주

주식부여분 공정가치
507,133천원(주당 4,280원)
1,607,110천원(주당 4,930원)

당기에 인식한 주식보상비용

- 주식분
-
1,607,111 천원

- 주식가치연계현금
111,972 천원
1,628,300 천원

합 계
111,972 천원
3,235,411 천원

(*)
당반기말 현재 상기 주식가치연계현금과 관련하여 2,220,153 천원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(4) 최근 3년 간 연결실체의 발행주식수, 자본금, 기타불입자본 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일 자
주식수
자본금
기타불입자본
자본조정

2021년 7월 1일
116,738,915 주
583,694,575
70,390,387
(1,972,282)

2022년 12월 31일
116,738,915주
773,694,575
90,184,722
95,017

2023년 12월 31일
116,738,915주
773,694,575
67,379,987
(16,175,586)

2024년 6월 30일
154,738,915주
773,694,575
68,987,098
(19,583,587)

23. 신종자본증권

당반기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
당반기말이자율(%)
당반기말
전기말

제13회 사모 채권형 신종자본증권
2022-05-31
2052-05-31
5.9
150,000,000
150,000,000

제14회 사모 채권형 신종자본증권
2022-09-29
2052-09-29
6.5
85,000,000
85,000,000

발행비용
(894,565)
(894,565)

합 계
234,105,435
234,105,435

상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 요건 충족 시, 연결실체가 조기상환을 할 수 있으며, 만기일이 도래한 경우, 연결실체의 선택에 따라 만기를 30년씩 연장할 수 있습니다. 또한, 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수있는 무조건적인 권리를 가지고 있으므로 지분상품으로 분류하였습니다.

24. 기타포괄손익누계액

당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위: 천원)

구 분
당반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(1,239,593,432)

보험금융손익
723,692,188

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(71,638,894)

순확정급여부채의 재측정요소
(17,581,441)

유형자산 재평가이익
46,196,805

합 계
(558,924,774)

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(1,191,643,607)

보험금융손익
1,231,578,356

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(50,663,859)

순확정급여부채의 재측정요소
(17,583,407)

유형자산 재평가이익
46,196,805

합 계
17,884,288

25. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

이익준비금
8,473,660
4,811,251

대손준비금
23,535,768
26,722,749

비상위험준비금
246,667,188
221,709,315

해약환급금준비금(*)
1,790,004,912
1,790,004,912

미처분이익잉여금
279,310,737
112,126,526

합 계
2,347,992,265
2,155,374,753

(*)
전기말 해약환급금준비금은 전기말 현재 처분 예정금액입니다.

(2) 이익준비금

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 비상위험준비금

당반기말 및 전기말 비상위험준비금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
보험종류
당반기말
기적립액
적립예정액

일 반
화 재
3,784,405
3,595,556
188,849

해 상
5,252,583
5,038,101
214,482

보 증
1,631
1,553
78

특 종
98,329,615
89,207,912
9,121,703

해외원/수재보험
2,450,503
2,169,315
281,188

소 계
109,818,737
100,012,437
9,806,300

자동차
152,427,234
146,654,751
5,772,483

합 계
262,245,971
246,667,188
15,578,783

(4) 비상위험준비금, 대손준비금 및 해약환급금준비금 반영 후 조정손익

대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금은 보험업감독규정 등에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당반기와 전반기 중 대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금 전입액 및 준비금 반영 후 조정손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

준비금 반영 전 지배주주 반기순이익
237,250,437
190,987,808

준비금 적립예정액
(235,193,661)
(132,207,881)

준비금 반영 후 지배주주 조정이익
2,056,776
58,779,927

신종자본증권 분배금
(7,187,500)
(12,507,500)

보통주 조정이익
(5,130,724)
46,272,427

가중평균유통보통주식수(*1)
154,453,640주
154,738,915주

준비금 반영 후 보통주당 조정이익
-33원
299원

(*1)
주석 40에서 주당이익 산출 시 적용한 가중평균유통보통주식수와 동일합니다.

26. 보험영업수익

당반기 및 전반기 중 발생한 보험영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

예상보험금수익
559,732,495
-
-
559,732,495
1,115,172,304
-
-
1,115,172,304

예상손해조사비수익
22,723,941
-
-
22,723,941
44,920,547
-
-
44,920,547

예상계약유지비수익
66,783,650
-
-
66,783,650
132,332,055
-
-
132,332,055

예상투자관리비수익
2,649,770
-
-
2,649,770
5,252,070
-
-
5,252,070

보험취득현금흐름상각수익
102,310,387
-
-
102,310,387
203,366,613
-
-
203,366,613

위험조정변동수익
19,225,474
-
-
19,225,474
38,013,139
-
-
38,013,139

보험계약마진상각수익
102,564,261
-
-
102,564,261
205,267,793
-
-
205,267,793

손실요소배분
(8,981,886)
-
-
(8,981,886)
(19,603,778)
-
-
(19,603,778)

보험료배분접근법적용수익
-
189,503,314
263,043,599
452,546,913
-
363,901,468
523,306,815
887,208,283

기타보험영업수익
-
-
1,220
1,220
-
-
-
-

합계
867,008,092
189,503,314
263,044,819
1,319,556,225
1,724,720,743
363,901,468
523,306,815
2,611,929,026

(전반기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

예상보험금수익
533,577,886
-
-
533,577,886
1,062,484,676
-
-
1,062,484,676

예상손해조사비수익
21,867,253
-
-
21,867,253
43,397,517
-
-
43,397,517

예상계약유지비수익
56,172,181
-
-
56,172,181
111,917,326
-
-
111,917,326

예상투자관리비수익
2,508,252
-
-
2,508,252
4,989,520
-
-
4,989,520

보험취득현금흐름상각수익
88,695,611
-
-
88,695,611
179,320,826
-
-
179,320,826

위험조정변동수익
18,955,788
-
-
18,955,788
37,327,842
-
-
37,327,842

보험계약마진상각수익
95,356,330
-
-
95,356,330
189,879,930
-
-
189,879,930

손실요소배분
(7,081,534)
-
-
(7,081,534)
(13,457,962)
-
-
(13,457,962)

보험료배분접근법적용수익
-
146,740,343
250,149,251
396,889,594
-
288,818,102
495,132,394
783,950,496

기타보험영업수익
-
8
499,467
499,475
-
8
(120,409)
(120,401)

합계
810,051,767
146,740,351
250,648,718
1,207,440,836
1,615,859,675
288,818,110
495,011,985
2,399,689,770

27. 보험영업비용

당반기 및 전반기 중 발생한 보험영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

발생보험금비용
562,740,222
90,422,537
207,856,647
861,019,406
1,174,729,109
168,043,341
415,254,127
1,758,026,577

발생손해조사비
29,245,944
6,496,714
17,617,409
53,360,067
46,030,169
14,180,992
36,702,957
96,914,118

발생사고부채변동비용
(25,814,032)
85,631
(5,450,017)
(31,178,418)
(120,244,562)
(12,856,138)
(4,737,813)
(137,838,513)

발생계약유지비용
58,973,359
6,609,593
22,319,439
87,902,391
121,461,150
13,181,927
43,347,909
177,990,986

발생투자관리비
2,129,289
15,728
35,612
2,180,629
5,211,351
34,581
53,128
5,299,060

보험취득현금흐름 상각비용
102,310,387
23,500,125
-
125,810,512
203,366,613
46,927,705
-
250,294,318

보험취득현금흐름 당기비용
-
-
26,239,224
26,239,224
-
-
51,616,985
51,616,985

손실부담계약관련비용(환입)
8,437,952
959,777
(254,982)
9,142,747
(4,058,757)
420,845
(513)
(3,638,425)

기타보험영업비용
(12,776,064)
132,570
-
(12,643,494)
(17,695,724)
155,572
848
(17,539,304)

합계
725,247,057
128,222,675
268,363,332
1,121,833,064
1,408,799,349
230,088,825
542,237,628
2,181,125,802

(전반기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

발생보험금비용
534,297,648
97,164,200
195,864,063
827,325,911
1,043,895,185
166,845,239
384,012,438
1,594,752,862

발생손해조사비
21,126,268
6,305,020
10,326,113
37,757,401
40,498,858
13,267,026
28,305,203
82,071,087

발생사고부채변동비용
(9,453,107)
20,669,829
(8,605,432)
2,611,290
8,678,481
49,230,216
(20,021,705)
37,886,992

발생계약유지비용
58,647,623
7,286,471
31,286,177
97,220,271
109,574,130
13,209,729
51,590,217
174,374,076

발생투자관리비
2,498,989
12,811
13,402
2,525,202
5,407,180
28,011
29,029
5,464,220

보험취득현금흐름 상각비용
88,695,611
19,888,324
-
108,583,935
179,320,826
38,473,251
-
217,794,077

보험취득현금흐름 당기비용
-
-
22,286,531
22,286,531
-
-
46,777,213
46,777,213

손실부담계약관련비용(환입)
7,147,959
(602,741)
(10,863,267)
(4,318,049)
31,850,942
(679,736)
(12,921,133)
18,250,073

기타보험영업비용
(5,471,776)
17,114
280
(5,454,382)
(1,840,033)
95,967
280
(1,743,786)

합계
697,489,215
150,741,028
240,307,867
1,088,538,110
1,417,385,569
280,469,703
477,771,542
2,175,626,814

28. 출재보험손익

당반기 및 전반기 중 발생한 출재보험수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

출재보험수익

발생출재보험금수익
8,847,648
32,074,297
17,494,460
58,416,405
17,021,050
64,468,714
53,876,153
135,365,917

발생수입손해조사비
(12,943)
1,566,798
-
1,553,855
(2,713)
2,851,653
-
2,848,940

출재발생사고부채변동수익
461,876
(3,257,674)
(6,250,914)
(9,046,712)
(5,404,516)
(20,531,169)
(12,797,273)
(38,732,958)

손실회수요소 관련 이익(손실)
(36,339)
32,892
(49,384)
(52,831)
1,178,517
(1,173,671)
-
4,846

기타출재보험영업수익
3,026,948
3,114,688
13,992,242
20,133,878
(2,410,679)
3,257,308
13,992,242
14,838,871

합계
12,287,190
33,531,001
25,186,404
71,004,595
10,381,659
48,872,835
55,071,122
114,325,616

출재보험비용

예상출재보험금비용
9,874,098
-
-
9,874,098
20,320,196
-
-
20,320,196

예상수입손해조사비
203,708
-
-
203,708
434,628
-
-
434,628

출재보험계약마진상각비용
707,634
-
-
707,634
1,362,649
-
-
1,362,649

출재위험조정변동비용
328,045
-
-
328,045
694,771
-
-
694,771

손실회수요소배분
(165,008)
-
-
(165,008)
(327,181)
-
-
(327,181)

출재보험료 경험조정
(626,658)
-
-
(626,658)
(1,319,800)
-
-
(1,319,800)

출재보험료배분접근법적용비용
2,493,453
75,947,482
26,026,640
104,467,575
4,241,794
147,819,487
53,684,206
205,745,487

기타출재보험영업비용
(37,513)
-
-
(37,513)
(343,900)
(15,462)
-
(359,362)

합계
12,777,759
75,947,482
26,026,640
114,751,881
25,063,157
147,804,025
53,684,206
226,551,388

(전반기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

출재보험수익

발생출재보험금수익
9,488,731
39,713,188
41,912,057
91,113,976
18,681,624
97,787,268
88,765,721
205,234,613

발생수입손해조사비
76,848
1,602,422
-
1,679,270
176,996
3,411,155
-
3,588,151

출재발생사고부채변동수익
28,115
22,129,268
(2,858,052)
19,299,331
1,644,093
5,218,808
(6,465,011)
397,890

손실회수요소 관련 이익(손실)
331,931
(310,883)
(4,859,188)
(4,838,140)
5,148,636
(1,078,995)
(6,290,407)
(2,220,766)

기타출재보험영업수익
1,315,564
1,004,012
6,830,046
9,149,622
1,575,564
2,908,540
15,157,999
19,642,103

합계
11,241,189
64,138,007
41,024,863
116,404,059
27,226,913
108,246,776
91,168,302
226,641,991

출재보험비용

예상출재보험금비용
9,982,845
-
-
9,982,845
20,407,049
-
-
20,407,049

예상수입손해조사비
256,049
-
-
256,049
532,259
-
-
532,259

출재보험계약마진상각비용
533,925
-
-
533,925
1,012,860
-
-
1,012,860

출재위험조정변동비용
301,929
-
-
301,929
586,901
-
-
586,901

손실회수요소배분
(156,156)
-
-
(156,156)
(236,414)
-
-
(236,414)

출재보험료 경험조정
(412,914)
-
-
(412,914)
(1,035,339)
-
-
(1,035,339)

출재보험료배분접근법적용비용
413,416
63,114,999
40,557,005
104,085,420
718,046
124,948,512
89,773,338
215,439,896

기타출재보험영업비용
-
29,991
1,939,348
1,969,339
-
(25,437)
1,088,734
1,063,297

합계
10,919,094
63,144,990
42,496,353
116,560,437
21,985,362
124,923,075
90,862,072
237,770,509

29. 사업비

당반기 및 전반기 중 발생한 사업비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

[보험취득현금흐름]

급여
27,417,749
66,666,091
24,228,478
59,637,437

퇴직급여
1,560,085
3,055,161
1,251,005
2,495,807

복리후생비
7,734,553
14,475,580
3,953,675
7,095,418

일반관리비
20,361,084
37,544,208
13,350,779
27,281,234

신계약비
94,253,167
183,900,732
71,495,566
139,092,248

대리점수수료
132,457,055
258,337,061
92,816,579
178,606,513

기타
1,199,871
2,276,354
1,377,512
2,292,825

[계약유지비]

급여
7,542,119
14,085,589
15,668,140
21,710,990

퇴직급여
3,266,750
13,122,882
3,052,328
4,162,203

복리후생비
9,659,047
17,748,418
8,392,961
15,871,435

일반관리비
67,442,928
133,056,539
60,780,810
122,699,066

기타
(8,454)
(22,441)
33,439
48,414

[간접사업비]

급여
4,201,575
9,359,659
2,635,838
5,971,369

퇴직급여
269,863
492,724
143,412
272,098

복리후생비
441,016
827,966
295,134
514,143

일반관리비
27,153,043
50,891,121
16,398,665
33,805,989

신계약비
13,795,616
25,750,141
8,951,095
15,499,651

대리점수수료
105,853
108,500
259,814
259,814

기타
762,980
979,521
226,615
459,615

실제 발생비용 소계
419,615,899
832,655,805
325,311,845
637,776,269

보험취득 현금흐름 이연
(258,745,560)
(514,638,203)
(186,956,112)
(369,703,422)

보험취득 현금흐름 상각
125,810,512
250,294,318
108,565,112
217,775,253

경험조정
(13,174,268)
(17,623,503)
(4,700,408)
(1,849,526)

당기 비용인식액 합계
273,506,583
550,688,417
242,220,437
483,998,574

[보험영업비용]

발생계약유지비용
87,902,391
177,990,986
87,927,678
164,492,107

보험취득현금흐름 상각비용
125,810,512
250,294,318
102,021,238
217,775,253

보험취득현금흐름 당기비용
26,238,003
51,616,984
28,851,249
46,798,058

기타보험영업비용-경험조정
(13,174,268)
(17,623,503)
(5,490,303)
(1,849,526)

[기타영업비용]

간접사업비
46,729,945
88,409,632
28,910,575
56,782,682

손익계산서 합계
273,506,583
550,688,417
242,220,437
483,998,574

30. 투자관리비

당반기 및 전반기 중 발생한 투자관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
776,349
2,295,764
740,923
1,963,693

퇴직급여
60,748
127,885
56,915
113,857

복리후생비
153,466
299,487
146,785
285,110

통신비
49,026
111,982
50,819
89,364

세금과공과
777,916
1,678,436
829,723
1,659,573

수수료
252,477
553,985
420,626
872,014

전산비
39,991
84,245
43,218
86,443

기타
70,655
147,278
236,192
394,165

합계
2,180,628
5,299,062
2,525,201
5,464,219

31. 금융상품 범주별 분류 및 순손익

(1) 금융상품 범주별 분류

1) 금융자산

(당반기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

<대여금 및 수취채권>

현금및현금성자산
-
-
324,504,235
324,504,235

예치금
-
226,135,074
2,576,258
228,711,332

상각후원가측정금융자산-대출채권
-
-
1,319,747,783
1,319,747,783

기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권
-
1,609,261,054
-
1,609,261,054

기타금융자산
-
-
239,002,643
239,002,643

<유가증권>

당기손익-공정가치측정금융자산
4,930,940,594
-
-
4,930,940,594

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
8,667,529,447
-
8,667,529,447

<파생금융상품>

위험회피목적 파생상품자산
53,645,503
-
-
53,645,503

합계
4,984,586,097
10,502,925,575
1,885,830,919
17,373,342,591

(전기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

<대여금 및 수취채권>

현금및현금성자산
-
-
379,524,702
379,524,702

예치금
-
159,946,495
257,826
160,204,321

상각후원가측정금융자산-대출채권
-
-
1,476,199,967
1,476,199,967

기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권
-
1,613,146,030
-
1,613,146,030

기타금융자산
-
-
211,255,808
211,255,808

<유가증권>

당기손익-공정가치측정금융자산
4,904,557,433
-
-
4,904,557,433

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
8,215,350,244
-
8,215,350,244

<파생금융상품>

위험회피목적 파생상품자산
76,144,935
-
-
76,144,935

합계
4,980,702,368
9,988,442,769
2,067,238,303
17,036,383,440

2) 금융부채

(당기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합계

리스부채
-
93,645,146
93,645,146

차입부채
-
249,298,549
249,298,549

기타금융부채
-
77,625,097
77,625,097

파생상품부채
237,958,789
-
237,958,789

투자계약부채
-
67,550,908
67,550,908

합계
237,958,789
488,119,700
726,078,488

(전기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합계

리스부채
-
106,743,677
106,743,677

차입부채
-
249,261,480
249,261,480

기타금융부채
-
75,119,425
75,119,425

파생상품부채
165,637,284
-
165,637,284

투자계약부채
-
66,744,842
66,744,842

합계
165,637,284
497,869,423
663,506,708

(2) 금융상품 범주별 수익

(당반기)
(단위: 천원)

계정구분
3개월
누 적

이자수익
수수료수익
배당금수익 및 기타이익
평가 및거래이익
외화거래 및환산이익
합 계
이자수익
수수료수익
배당금수익 및 기타이익
평가 및거래이익
외화거래 및환산이익
합 계

<대여금 및 수취채권>

현금및현금성자산
1,608,886
-
-
-
235,028
1,843,914
3,040,820
-
-
-
1,127,463
4,168,283

상각후원가측정금융자산-대출채권
16,955,136
109,769
-
694,576
-
17,759,481
33,694,663
636,055
-
1,994,288
-
36,325,006

기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권
14,993,532
-
-
-
-
14,993,532
30,070,348
-
-
90,000
-
30,160,348

기타금융자산
1,748,144
-
-
3,129
863,800
2,615,073
2,247,704
-
-
4,865
2,153,406
4,405,975

<유가증권>

당기손익-공정가치측정금융자산
1,462,424
-
41,134,735
30,888,681
59,210
73,545,050
2,967,642
-
95,515,837
74,725,064
229,714
173,438,257

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
63,653,503
-
3,758,583
592,527
55,122,141
123,126,754
125,406,030
-
7,551,421
1,330,357
114,900,509
249,188,317

<파생금융상품>

파생금융상품
-
-
-
794,092
-
794,092
-
-
-
2,166,203
-
2,166,203

<금융부채>

기타금융부채
-
-
-
-
275,833
275,833
-
-
-
-
408,354
408,354

합 계
100,421,625
109,769
44,893,318
32,973,005
56,556,012
234,953,729
197,427,207
636,055
103,067,258
80,310,777
118,819,446
500,260,743

(전반기)
(단위: 천원)

계정구분
3개월
누 적

이자수익
수수료수익
배당금수익 및 기타이익
평가 및거래이익
외화거래 및환산이익
합 계
이자수익
수수료수익
배당금수익 및 기타이익
평가 및거래이익
외화거래 및환산이익
합 계

<대여금 및 수취채권>

현금및현금성자산
1,279,228
-
-
-
410,358
1,689,586
2,473,497
-
-
-
1,904,530
4,378,027

상각후원가측정금융자산-대출채권
17,511,522
467,684
-
420,503
-
18,399,709
30,345,880
593,858
-
1,417,443
-
32,357,181

기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권
15,292,844
-
-
420,000
-
15,712,844
36,778,512
-
-
420,000
-
37,198,512

기타금융자산
456,259
-
-
3,480
1,221,769
1,681,508
811,006
-
-
4,884
1,117,087
1,932,977

<유가증권>

당기손익-공정가치측정금융자산
1,530,870
-
37,540,299
26,132,043
1,493,840
66,697,052
2,655,866
-
81,310,631
93,603,392
6,534,158
184,104,047

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
54,964,557
-
4,353,891
1,797,986
10,736,262
71,852,696
108,618,711
-
8,160,187
4,620,060
75,010,706
196,409,664

<파생금융상품>

파생금융상품
-
-
-
4,532,150
-
4,532,150
-
-
-
9,974,243
-
9,974,243

<금융부채>

기타금융부채
-
-
-
-
529,685
529,685
-
-
-
-
1,032,240
1,032,240

합 계
91,035,280
467,684
41,894,190
33,306,162
14,391,914
181,095,230
181,683,472
593,858
89,470,818
110,040,022
85,598,721
467,386,891

(3) 금융상품 범주별 비용

(당반기)
(단위: 천원)

계정구분
3개월
누 적

이자비용
평가 및거래손실
손상차손
외화거래 및환산손실
합 계
이자비용
평가 및거래손실
손상차손
외화거래 및환산손실
합 계

<대여금 및 수취채권>

현금및현금성자산
-
-
-
60,661
60,661
-
-
-
63,300
63,300

기타금융자산
-
300,221
-
99,171
399,392
-
1,019,875
-
(54,609)
965,266

상각후원가측정금융자산-대출채권
-
540,616
-
-
540,616
-
8,849,276
-
-
8,849,276

<유가증권>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
27,355,538
-
14,176
27,369,714
-
61,059,608
-
132,270
61,191,878

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
(60,191)
-
(239,646)
(299,837)
-
12,309,392
-
6,868
12,316,260

<파생금융상품>

파생금융상품
-
57,715,317
-
-
57,715,317
-
122,149,713
-
-
122,149,713

<리스부채>

리스부채
953,737
-
-
-
953,737
1,978,830
-
-
-
1,978,830

<금융부채>

차입부채
3,047,679
-
-
-
3,047,679
6,126,398
-
-
-
6,126,398

기타금융부채
100,431
-
-
1,289,168
1,389,599
184,133
-
-
2,360,412
2,544,545

투자계약부채
122,183
-
-
-
122,183
103,586
-
-
-
103,586

합 계
4,224,030
85,851,501
-
1,223,530
91,299,061
8,392,947
205,387,864
-
2,508,241
216,289,052

(전반기)
(단위: 천원)

계정구분
3개월
누 적

이자비용
평가 및거래손실
손상차손
외화거래 및환산손실
합 계
이자비용
평가 및거래손실
손상차손
외화거래 및환산손실
합 계

<대여금 및 수취채권>

현금및현금성자산
-
-
-
335,742
335,742
-
-
-
340,502
340,502

기타금융자산
-
(153,847)
-
449,395
295,548
-
706,527
-
5,586
712,113

상각후원가측정금융자산-대출채권
-
1,343,716
-
-
1,343,716
-
2,383,727
-
-
2,383,727

<유가증권>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
3,368,139
-
7,501
3,375,640
-
51,030,658
-
196,889
51,227,547

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
1,073,223
-
(310,304)
762,919
-
5,343,994
-
57,409
5,401,403

<파생금융상품>

파생금융상품
-
18,417,180
-
-
18,417,180
-
92,348,012
-
-
92,348,012

<리스부채>

리스부채
1,451,428
-
-
-
1,451,428
2,917,995
-
-
-
2,917,995

<금융부채>

차입부채
8,135,716
-
-
-
8,135,716
16,546,036
-
-
-
16,546,036

기타금융부채
101,603
-
-
537,013
638,616
199,553
-
-
1,318,559
1,518,112

투자계약부채
62,491
-
-
-
62,491
171,114
-
-
-
171,114

합 계
9,751,239
24,048,411
-
1,019,347
34,818,997
19,834,698
151,812,918
-
1,918,945
173,566,561

32. 기타투자수익

당반기와 전반기 중 발생한 기타투자수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

임대료수익
612,023
1,235,760
491,651
964,979

수수료수익
3,859,081
8,157,100
3,776,217
6,771,020

투자영업잡이익
94,565
234,328
145,005
312,300

기타영업잡이익
41,006,088
95,240,757
37,569,218
81,232,197

기타이익
-
-
(13)
-

합 계
45,571,757
104,867,945
41,982,078
89,280,496

33. 재산관리비

당반기와 전반기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여및상여
91,064
107,678
10,278
26,907

퇴직급여
7,126
7,862
790
1,553

복리후생비
17,988
19,592
2,040
3,875

세금과공과
91,331
101,221
11,493
22,451

부동산관리비
225,677
456,371
215,572
461,598

기타
36,616
18,466
164,743
226,800

합 계
469,802
711,190
404,916
743,184

34. 보험금융손익

당반기와 전반기중 인식한 보험계약 및 출재보험계약의 보험금융손익내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

(1) 보험계약보험금융손익

당기손익
이자손익
(100,577,751)
(5,331,918)
(1,860,169)
(107,769,838)
(202,352,691)
(10,638,363)
(3,762,403)
(216,753,457)

할인율변동 및기타 금융가정 변동
1,828,900
(116,052)
(99,851)
1,612,997
4,968,887
(164,241)
(200,449)
4,604,197

환율변동손익
-
(431,010)
-
(431,010)
-
(901,169)
-
(901,169)

기타포괄손익
할인율변동 및기타 금융가정 변동
(556,111,045)
(903,829)
(548,496)
(557,563,370)
(669,753,493)
(1,430,875)
(1,085,526)
(672,269,894)

합계
(654,859,896)
(6,782,809)
(2,508,516)
(664,151,221)
(867,137,297)
(13,134,648)
(5,048,378)
(885,320,323)

(2) 출재보험계약보험금융손익

당기손익
이자손익
547,730
2,818,974
419,044
3,785,748
1,157,521
5,731,532
875,213
7,764,266

할인율변동 및기타 금융가정 변동
(9)
28,113
67,565
95,669
(9)
40,538
115,406
155,935

환율변동손익
-
291,363
-
291,363
-
547,639
-
547,639

재보험자불이행위험변동
8,982
4,261,071
20,881
4,290,934
13,573
5,220,097
1,501
5,235,171

기타포괄손익
할인율변동
773,176
618,131
87,084
1,478,391
1,107,309
959,222
168,841
2,235,372

합계
1,329,879
8,017,652
594,574
9,942,105
2,278,394
12,499,028
1,160,961
15,938,383

(전반기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

(1) 보험계약보험금융손익

당기손익
이자손익
(99,132,598)
(4,159,888)
(1,544,471)
(104,836,957)
(200,008,249)
(7,572,323)
(3,004,143)
(210,584,715)

할인율변동 및기타 금융가정 변동
1,838,948
19,088
101,715
1,959,751
4,547,231
(45,668)
(54,893)
4,446,670

환율변동손익
-
(1,500)
-
(1,500)
-
(41,597)
-
(41,597)

기타포괄손익
할인율변동 및기타 금융가정 변동
360,831,762
993,171
580,963
362,405,896
(145,176,755)
(254,071)
(1,420,236)
(146,851,062)

합계
263,538,112
(3,149,129)
(861,793)
259,527,190
(340,637,773)
(7,913,659)
(4,479,272)
(353,030,704)

(2) 출재보험계약보험금융손익

당기손익
이자손익
1,000,247
2,259,942
419,323
3,679,512
2,413,374
4,239,318
842,239
7,494,931

할인율변동 및기타 금융가정 변동
338
(11,079)
(48,326)
(59,067)
(5,777)
32,284
27,997
54,504

환율변동손익
-
(1,648,652)
-
(1,648,652)
-
(1,544,982)
-
(1,544,982)

재보험자불이행위험변동
(105,001)
(4,824,343)
(70,271)
(4,999,615)
(88,713)
(5,308,880)
(61,947)
(5,459,540)

기타포괄손익
할인율변동
(499,726)
(934,494)
(169,295)
(1,603,515)
2,424,976
(324,755)
265,147
2,365,368

합계
395,858
(5,158,626)
131,431
(4,631,337)
4,743,860
(2,907,015)
1,073,436
2,910,281

35. 기타투자비용

당반기와 전반기 중 기타투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

부동산감가상각비
86,598
149,829
61,956
123,911

투자영업잡손실
3,669,616
9,451,958
456,983
848,388

무형자산상각비
5,269,180
10,548,184
5,067,154
10,086,995

합 계
9,025,394
20,149,971
5,586,093
11,059,294

36. 기타영업비용

당반기와 전반기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

간접사업비
46,729,947
88,409,633
28,910,575
56,782,680

합 계
46,729,947
88,409,633
28,910,575
56,782,680

37. 영업외수익

당반기와 전반기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

지분법이익
2,404,700
2,629,419
-
-

유형자산처분이익
1,053
35,307
36,358
46,431

영업외잡이익
377,399
2,139,676
1,007,230
1,417,291

합 계
2,783,152
4,804,402
1,043,588
1,463,722

38. 영업외비용

당반기와 전반기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

지분법손실
-
-
64,939
157,042

유형자산처분손실
137
18,306
3
23,091

무형자산처분손실
191,780
191,780
-
920

기부금
3,064,975
3,696,559
405,973
968,593

영업외잡손실
250,734
414,599
159,745
499,218

합 계
3,507,626
4,321,244
630,660
1,648,864

39. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 및 전반기의 예상평균연간법인세율은 각각 26.2% 및 23.7%를 적용하였습니다.

40. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익
122,317,724
237,250,437
99,443,680
190,987,808

신종자본증권 분배금
(3,593,750)
(7,187,500)
(6,253,750)
(12,507,500)

지배기업주주에게 귀속되는 보통주순이익
118,723,974
230,062,937
93,189,930
178,480,308

가중평균유통보통주식수(*1)
154,168,365주
154,453,640주
154,738,915주
154,738,915주

기본보통주당순이익(*2)
770원
1490원
602원
1,153원

(*1)
전환우선주식수가 포함되어 있습니다.

(*2)
연결실체에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

41. 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말)

연결실체와의 관계
회사명

최상위 지배기업
㈜한화

지배기업
한화생명보험㈜

관계기업
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드PT Lippo General Insurance Tbk, (주) 럭키박스솔루션

대규모기업집단 계열회사 등(*1)
한화호텔앤드리조트㈜, 한화투자증권㈜, 에이치솔루션㈜, 한화에스앤씨㈜, 한화솔루션㈜, 한화에너지㈜, 한화에어로스페이스㈜, ㈜한화63시티, 한화시스템㈜, 한화테크윈㈜ 등

(*1)
동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(전기말)

연결실체와의 관계
회사명

최상위 지배기업
㈜한화

지배기업
한화생명보험㈜

관계기업
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드PT Lippo General Insurance Tbk, (주) 럭키박스솔루션

대규모기업집단 계열회사 등(*1)
한화호텔앤드리조트㈜, 한화투자증권㈜, 에이치솔루션㈜, 한화에스앤씨㈜, 한화솔루션㈜, 한화에너지㈜, 한화에어로스페이스㈜, ㈜한화63시티, 한화시스템㈜, 한화테크윈㈜ 등

(*1)
동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출 등
매입 등

보험료수익(*)
임대료수익
이자수익
합 계
사업비 및재산관리비
지급보험금
기타비용
합 계

최상위 지배기업
㈜한화
3,835,480
57,821
-
3,893,301
12,493,850
856,849
-
13,350,699

지배기업
한화생명보험㈜
668,717
19,863
2,330,798
3,019,378
2,751,945
176
3,392,500
6,144,621

대규모기업집단계열회사 등
한화토탈에너지스 주식회사
12,020,969
-
-
12,020,969
-
1,269
-
1,269

한화솔루션(주)
1,030,886
87,192
-
1,118,078
563,115
-
-
563,115

한화에너지(주)
2,869,878
-
-
2,869,878
-
300,353
-
300,353

여천 NCC
5,780,100
-
-
5,780,100
-
646,767
-
646,767

한화호텔앤드리조트(주)
1,521,521
-
-
1,521,521
3,438,892
158,082
-
3,596,974

(주)한화63시티
94,278
-
-
94,278
-
-
-
-

한화시스템(주)
2,603,353
116,027
-
2,719,380
12,594,046
789
-
12,594,835

한화에어로스페이스(주)
8,682,898
71,800
-
8,754,698
-
842
-
842

(주)한화이글스
36,549
-
-
36,549
4,567,977
4,194
-
4,572,171

한화생명금융서비스(주)
59,107
-
-
59,107
36,899,360
-
-
36,899,360

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
-
-
2,374,427
2,374,427
8,704,913
-
-
8,704,913

한화투자증권(주)
961,041
187,476
-
1,148,517
114,565
-
-
114,565

기타
6,161,464
30,496
-
6,191,960
11,322,931
76,814
-
11,399,745

소 계
41,822,044
492,991
2,374,427
44,689,462
78,205,799
1,189,110
-
79,394,909

합 계
46,326,241
570,675
4,705,225
51,602,141
93,451,594
2,046,135
3,392,500
98,890,229

(*)
당반기 중 연결실체가 특수관계자로부터의 수취한 보험료를 기재하였습니다.

(전반기)
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출 등
매입 등

보험료수익(*)
임대료수익
이자수익
합 계
사업비 및재산관리비
지급보험금
기타비용
합 계

최상위 지배기업
㈜한화
3,895,944
57,083
-
3,953,027
7,226,720
287,967
-
7,514,687

지배기업
한화생명보험㈜
695,262
47,601
3,027,878
3,770,741
1,947,458
-
3,392,500
5,339,958

대규모기업집단계열회사 등
한화토탈에너지스 주식회사
13,777,438
-
-
13,777,438
-
770
-
770

한화솔루션(주)
2,567,629
53,286
-
2,620,915
1,313,595
8,392
-
1,321,987

한화에너지(주)
1,817,821
2,080
-
1,819,901
-
561,146
-
561,146

여천 NCC
5,916,373
-
-
5,916,373
-
161,293
-
161,293

한화호텔앤드리조트(주)
1,650,089
34,747
-
1,684,836
3,465,947
288,491
456,904
4,211,342

(주)한화63시티
77,327
31,760
-
109,087
33,739
5,513
-
39,252

한화시스템(주)
1,911,697
113,740
-
2,025,437
12,294,090
60
45,430
12,339,580

한화에어로스페이스(주)
5,488,068
-
-
5,488,068
-
230
-
230

(주)한화이글스
78,135
-
-
78,135
3,763,000
5,957
-
3,768,957

한화생명금융서비스(주)
60,748
-
-
60,748
30,360,807
-
-
30,360,807

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
15
-
4,691,684
4,691,699
8,090,417
-
-
8,090,417

기타
6,461,625
100,311
-
6,561,936
6,917,292
563,240
476
7,481,008

소 계
39,806,965
335,924
4,691,684
44,834,573
66,238,887
1,595,092
502,810
68,336,789

합 계
44,398,171
440,608
7,719,562
52,558,341
75,413,065
1,883,059
3,895,310
81,191,434

(*)
전반기 중 연결실체가 특수관계자로부터의 수취한 보험료를 기재하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
채 권
채 무

퇴직연금운용자산
대출채권
기타채권
합 계
임대보증금(*)
기타채무
합 계

최상위 지배기업
(주)한화
-
-
1,427,234
1,427,234
65,896
34,404
100,300

지배기업
한화생명보험(주)
118,747,937
-
10,723,991
129,471,928
-
115,000,000
115,000,000

대규모기업집단계열회사 등
한화솔루션(주)
-
-
4,622,627
4,622,627
112,098
-
112,098

한화호텔앤드리조트(주)
-
-
1,486,708
1,486,708
-
655,595
655,595

한화시스템(주)
-
-
238,125
238,125
117,089
2,600,223
2,717,312

한화오션 주식회사
-
-
116,953
116,953
-
-
-

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
-
-
10,236,647
10,236,647
-
-
-

한화투자증권(주)
-
-
39,162
39,162
428,576
-
428,576

기타
-
-
521,919
521,919
-
3,411,544
3,411,544

소계
-
-
17,262,140
17,262,140
657,763
6,667,362
7,325,125

합 계
118,747,937
-
29,413,366
148,161,303
723,659
121,701,766
122,425,425

(*)
당반기말 한화투자증권㈜ 에 대한 임대보증금과 관련하여 각각 390,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
채 권
채 무

퇴직연금운용자산
대출채권
기타채권
합 계
임대보증금(*1)
기타채무
합 계

최상위 지배기업
(주)한화
-
-
496,541
496,541
65,896
81,242
147,138

지배기업
한화생명보험(주)(*1)(*2)
124,128,005
-
9,221,950
133,349,955
39,788
115,000,000
115,039,788

대규모기업집단계열회사 등
한화솔루션(주)
-
-
8,547,558
8,547,558
90,080
-
90,080

한화호텔앤드리조트(주)
-
-
1,477,879
1,477,879
-
620,962
620,962

한화시스템(주)
-
-
18,418
18,418
115,572
5,202,754
5,318,326

한화오션 주식회사
-
-
213,438
213,438
-
-
-

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
-
90,800,000
11,787,292
102,587,292
-
-
-

기타
-
-
885,767
885,767
494,952
4,232,103
4,727,055

소계(*1)
-
90,800,000
22,930,352
113,730,352
700,604
10,055,819
10,756,423

합 계
124,128,005
90,800,000
32,648,843
247,576,848
806,288
125,137,061
125,943,349

(*1)
전기말 한화생명보험㈜, 한화투자증권㈜ 에 대한 임대보증금과 관련하여 437,745천원의 근저당이 설정되어 있습니다.

(*2)
전전기중 신종자본증권 2,350억원을 발행하였으며, 한화생명보험㈜가 1,150억원을 인수하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당반기
전반기

매수
매도
매수
매도

한화투자증권(주)
90,622,905
36,804,500
125,103,500
58,208,250

(5) 당반기 중 대규모 기업집단 계열회사 등과의 대여 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사의 명칭
기초
증가
감소
기타
반기말

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
90,800,000
-
(90,800,000)
-
-

(6) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 주요 자본거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
배당거래
지분거래

당반기
전반기
당반기
전반기

지배기업
한화생명보험(주)(*)
(28,683,929)
(3,392,500)
-
-

관계기업
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드
-
681,318
1,900,000
2,850,000

관계기업
PT Lippo General Insurance Tbk
102,466
209,759
-
(25,006,392)

합 계
(28,581,463)
(2,501,423)
1,900,000
(22,156,392)

(*)
당반기중 한화생명보험 주식회사에 지급한 신종자본증권 이자 금액 및 연차배당예정액입니다.

(7) 당반기말 현재 관계기업투자 출자약정금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
출자약정금
누적출자금
미출자금액

2018한화IoT전문신기술금융투자펀드
19,000,000
19,000,000
-

PT Lippo General Insurance Tbk
25,006,392
25,006,392
-

합 계
44,006,392
44,006,392
-

(8) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

단기종업원급여
9,228,269
6,593,391

퇴직급여
2,187,879
2,726,489

주식기준보상
3,403,630
273,246

합 계
14,819,778
9,593,126

(*)
주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 이사를 포함하였습니다.

42. 우발채무와 약정사항

(1) 진행 중인 소송사건

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험금지급을 대상으로 제기된 소송 및 연결실체가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
소송건수
소송금액

당반기말
전기말
당반기말
전기말

제소
718
677
34,076,082
48,429,670

피소
775
699
119,856,706
125,631,520

상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액의 발생사고부채의 과목으로 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(주석 11번 참조)

당반기말 현재 상기 소송건 이외에 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 총 280건 44,191,163천원이며 원고로서 계류 중인 소송 사건은 총 8건 3,015,136천원입니다.

(2) 당좌차월약정

당반기말 현재 연결실체는 신한은행과 한도 135억원의 일중당좌차월약정과 한도 60억원의 일반당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 한국스탠다드차타드은행과 한도 40억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 제공된 담보는 없습니다.

(3) 기타약정사항

1) 당반기말 및 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

대출약정
979,214,894
1,202,669,983

출자약정
141,628,811
91,226,026

합 계
1,120,843,705
1,293,896,009

2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자
지급보증액
지급보증처
내용

당반기말
전기말

한화손해보험(주)
47,310,427
49,794,114
서울보증보험(주)
공탁금 등

3) 당반기말 현재 연결실체가 금융상품 신용보강을 위해 가입한 신용보험 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자
지급보증액
지급보증처
상품

당반기말
전기말

한화손해보험(주)
43,988,412
51,520,856
서울보증보험(주)
MCI, MI

(4) 재보험협약

당반기말 현재 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 코리안리재보험(주), SCOR Re, Swiss Re 등과 출재 및 수재 협약을 체결하고 있습니다.

(5) 특수관계자와의 약정사항

- ㈜한화

당반기말 현재 연결실체는 지배기업인 (주)한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.

- 한화자산운용㈜

당반기말 현재 연결실체는 한화자산운용㈜와 수익증권에 대한 투자일임계약을 맺고 있습니다.

- 한화시스템㈜

당반기말 현재 연결실체는 시스템 운영을 목적으로 한화시스템㈜와 시스템 운영 용역 계약을 체결하고 있습니다.

당반기 및 전반기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다.

43. 현금흐름관련 사항

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용 중 주요 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

1. 영업활동 손익조정

(309,530,019)

(227,992,818)

<현금의 유출이 없는 비용의 가산>

2,928,249,376

2,870,077,385

이자비용
8,392,947

19,834,698

법인세비용
79,857,096

56,978,723

보험영업및금융비용
2,348,783,774

2,347,903,645

출재보험영업및금융비용
226,555,372

243,230,115

주식보상비용
1,607,111

304,942

퇴직급여
7,937,465

6,622,027

당기손익인식-공정가치금융자산관련손실
61,059,608

51,030,657

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
12,448,556

5,199,490

파생상품평가및거래손실
122,149,712

92,348,012

대출채권처분손실
5,802

54,996

대손상각비
9,724,275

3,179,763

외화환산손실
1,429,650

432,677

감가상각비
37,381,557

32,269,898

투자부동산감가상각비
149,829

123,911

무형자산상각비
10,548,184

10,086,995

유형자산처분손실
18,306

23,091

무형자산처분손실
191,780

920

복구공사손실
8,352

198,288

투자영업잡손실
-

97,495

지분법손실
-

157,042

<현금의 유입이 없는 수익의 차감>

(3,237,779,395)

(3,098,070,203)

보험영업및금융수익
2,611,929,026

2,399,689,784

출재보험영업및금융수익
128,032,610

232,646,507

대출채권처분이익
38,990

610,864

이자수익
197,427,206

181,683,470

배당금수익
103,067,257

89,470,818

당기손익인식-공정가치금융자산관련이익
74,725,064

93,603,392

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
1,330,357

4,620,060

파생상품평가및처분이익
2,166,203

9,974,243

대손충당금환입
1,960,550

1,231,837

외화환산이익
114,367,755

84,436,090

임대료수익
54,788

49,880

유형자산처분이익
35,307

46,431

복구공사이익
14,863

6,827

지분법이익
2,629,419

-

2. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

475,588,366

421,222,883

예치금의 변동
(2,318,433)

15,094,297

당기손익-공정가치측정금융자산의 변동
28,258,973

(134,171,383)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권의 변동
69,490,925

83,025,159

상각후원가측정금융자산-대출채권의 변동
183,291,860

202,847,287

상각후원가측정금융자산-기타수취채권의 변동
(71,256,170)

(66,867,380)

기타자산의 변동
(24,043,379)

(16,871,004)

보험계약부채의 변동
381,712,816

304,881,192

출재보험계약부채의 변동
(60,732,766)

57,302,812

투자계약부채의 변동
702,480

(1,734,116)

복구충당부채의 변동
(31,722)

(1,086,974)

순확정급여부채의 변동
1,460,427

(39,969)

기타금융부채의 변동
(30,939,464)

(16,895,168)

기타부채의 변동
(7,182)

(4,261,870)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당반기
전반기

복구충당부채 인식에 따른 임차점포시설물 증가
471,533
632,631

선급금과 유형자산의 대체
2,621,078
7,700

선급금과 무형자산의 대체
867,648
3,750,413

유형자산과 투자부동산의 대체
54,326,638
-

대출채권과 기타수취채권의 제각
513,794
109,610

사용권자산의 변동
9,031,422
17,301,434

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
47,949,825
156,923,887

보험계약자산(부채) 순금융손익
509,580,580
111,313,105

재보험계약자산(부채) 순금융손익
1,694,412
1,792,950

파생상품평가손익
20,975,035
4,383,191

지분법자본변동
-
834

금융상품 재지정
-
988,503,772

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
재무활동현금흐름에서발생한 변동
비현금변동
기타변동(*1)
반기말

리스부채
106,743,677
(24,108,782)
9,031,422
1,978,830
93,645,146

차입부채
249,261,480
-
-
37,069
249,298,549

임대보증금
2,876,111
(80,313)
(33,744)
61,395
2,823,449

비지배지분
2,505,819
-
(277,739)
-
2,228,081

합 계
361,387,087
(24,189,095)
8,719,939
2,077,294
347,995,225

(*1)
기타 변동은 유효이자율법에 의한 상각액입니다.

(전반기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
재무활동현금흐름에서발생한 변동
비현금변동
기타변동(*1)
반기말

리스부채
116,658,849
(21,577,767)
18,802,440
2,917,995
116,801,517

차입부채
726,931,627
(128,000,000)
-
204,863
599,136,490

임대보증금
2,732,901
73,688
-
5,747
2,812,336

비지배지분부채
2,981,287
-
97,495
-
3,078,782

합 계
849,304,664
(149,504,079)
18,899,935
3,128,605
721,829,125

(*1)
기타 변동은 유효이자율법에 의한 상각액입니다.

44. 부문 정보

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 공시기준을 충족하지 않아 별도의 영업부문을 구분하여 공시하지 아니하였습니다. 한편, 외부고객으로부터의 수익은 전액 본사 소재지 국가인 대한민국에 귀속되며, 비유동자산(금융상품 등 제외)은 본사 소재지 국가인 대한민국에 소재합니다. 또한, 회사 전체수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객도 없습니다.

45. 비연결구조화기업

(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위

연결실체는 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

'자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체와 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다.

'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다.

구조화금융은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다.

'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다.

투자신탁(수익증권)이란 집합투자업자인 위탁자가 신탁업자에게 신탁한 재산을 신탁업자로 하여금 집합투자업자의 지시에 따라 투자하고 운용하게 하는 신탁 형태의 집합투자기구입니다.

사모투자전문회사(Private Equity Fund : 이하PEF)란 자본시장통합법에 의한 집합투자기구로서 회사의 재산을 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게배분하는 것을 목적으로 사모의 방식으로 설립된 상법 상 합자회사입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(2) 당반기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용
자산유동화
구조화금융
투자펀드
합 계

비연결구조화기업의 자산총액
4,969,824,331
14,846,201,279
47,310,163,089
67,126,188,699

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
4,509,303,515
4,509,303,515

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
307,557,223
1,301,703,831
1,223,600
1,610,484,654

관계기업투자주식
-
-
9,215,000
9,215,000

상각후원가측정 금융자산
292,716,613
534,665,736
-
827,382,350

합 계
600,273,836
1,836,369,567
4,519,742,115
6,956,385,519

최대손실노출액(*)
690,726,836
2,216,348,501
5,170,153,886
8,077,229,224

(*)
최대노출액은 금융자산과 금융부채의 경우에는 장부금액을, 금융보증계약과 대출약정의 경우에는 약정한도금액을 기준으로 측정하였습니다. 또한 상기 최대노출금액은 비연결구조화기업과 관련하여 노출된 위험을 감소시키기 위한 연결실체의 위험회피활동의 효과는 반영하지 않은 총액입니다.

46. 위험 관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

47. 보고기간 후 사건

연결실체는 2024년 8월 1일 개최한 이사회에서 후순위사채 발행을 결의하였고, 이에 따라 2024년 8월 29일
2,000억원 규모의
무보증

후순위사채를
발
행할 예정입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 80 기 반기말 2024.06.30 현재

제 79 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 80 기 반기말

제 79 기말

자산

현금및현금성자산

274,880,813,782

231,223,995,581

당기손익-공정가치측정금융자산

4,707,119,990,017

4,745,722,526,945

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

10,502,925,574,556

9,988,442,769,250

상각후원가측정금융자산

1,547,265,672,759

1,681,247,311,558

파생상품자산

53,645,502,542

76,144,935,315

관계종속기업투자자산-원가법

322,421,432,806

324,321,432,806

보험계약자산

16,282,672

15,621,952

재보험계약자산

371,009,292,801

422,620,591,555

유형자산

310,128,118,499

262,507,100,423

투자부동산

74,182,268,829

20,005,459,467

무형자산

36,414,578,992

43,664,587,761

사용권자산

92,397,099,843

105,025,788,845

순확정급여자산

20,615,059,477

28,262,007,271

당기법인세자산

8,961,150,118

61,836,812,168

기타자산

29,128,146,680

6,658,452,021

자산총계

18,351,110,984,373

17,997,699,392,918

자본과 부채

부채

보험계약부채

14,211,820,614,165

13,443,241,037,437

재보험계약부채

8

228,023

투자계약부채

67,550,908,341

66,744,841,855

차입부채

249,298,548,871

249,261,479,912

파생상품부채

237,908,307,326

165,593,721,463

기타금융부채

71,613,457,698

63,312,345,023

이연법인세부채

368,748,445,798

485,570,198,537

리스부채

91,325,283,711

103,243,643,500

충당부채

6,650,988,772

6,038,249,497

기타부채

9,832,289,386

9,099,743,689

부채총계

15,314,748,844,076

14,592,105,488,936

자본

자본금

773,694,575,000

773,694,575,000

기타불입자본

68,987,097,552

67,379,986,572

자본조정

(5,455,261,025)

(1,334,739,735)

신종자본증권

234,105,435,000

234,105,435,000

기타포괄손익누계액

(557,768,405,856)

19,042,621,961

이익잉여금(결손금)

2,522,798,699,626

2,312,706,025,184

대손준비금 기적립액

23,535,767,830

26,722,748,849

대손준비금 적립(환입)예정액

(1,380,470,068)

(3,186,981,019)

비상위험준비금 적립액

246,667,188,039

221,709,314,627

비상위험준비금 적립(환입)예정액

15,578,783,290

24,957,873,412

해약환급금준비금 기적립액

1,790,004,911,989

0

해약환급금준비금 적립(환입)예정액

220,995,347,872

1,790,004,911,989

자본총계

3,036,362,140,297

3,405,593,903,982

자본과부채총계

18,351,110,984,373

17,997,699,392,918

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 80 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 79 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 80 기 반기

제 79 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

보험손익

123,642,060,919

262,431,592,196

99,407,321,502

180,995,358,284

보험영업수익

1,241,432,269,644

2,431,864,241,490

1,200,656,545,819

2,384,619,060,103

보험수익

1,204,200,977,539

2,387,731,595,472

1,114,535,376,040

2,220,960,421,548

재보험수익

37,231,292,105

44,132,646,018

86,121,169,779

163,658,638,555

보험서비스비용

1,117,790,208,725

2,169,432,649,294

1,101,249,224,317

2,203,623,701,819

발행한 보험계약에서 생기는 보험서비스비용

991,196,295,179

1,925,323,069,931

992,610,868,456

1,982,973,648,031

재보험비용

81,946,297,841

159,591,317,328

81,419,249,600

167,730,459,053

기타사업비용

44,647,615,705

84,518,262,035

27,219,106,261

52,919,594,735

투자손익

40,025,015,205

73,743,255,553

35,076,905,111

77,726,516,967

투자영업수익

241,380,178,965

507,306,412,220

181,563,237,573

469,086,287,089

보험금융수익

12,553

12,553

재보험금융수익

8,966,017,353

12,865,193,874

1,796,337,542

5,471,166,811

이자수익

100,399,753,779

197,371,084,595

90,977,042,074

181,520,626,335

배당금수익

3,887,230,518

7,826,500,552

4,394,838,749

8,355,487,408

당기손익-공정가치측정금융상품관련이익

27,701,051,759

67,697,756,524

24,160,055,749

88,785,739,767

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익

592,526,651

1,420,356,987

2,217,985,895

5,040,060,234

상각후원가측정금융자산관련이익

697,705,293

1,999,153,193

423,983,071

1,422,326,889

외화거래및환산이익

56,496,801,461

118,589,732,373

14,366,172,527

85,403,772,426

파생상품평가및처분이익

801,481,937

2,166,203,096

4,546,108,297

9,974,242,563

기타투자수익

41,837,610,214

97,370,431,026

38,680,701,116

83,112,852,103

투자영업비용

201,355,163,760

433,563,156,667

146,486,332,462

391,359,770,122

보험금융비용

105,373,753,221

210,744,671,471

102,437,230,694

205,040,926,600

재보험금융비용

945,546,914

4,999,107,256

5,459,086,841

이자비용

4,197,879,783

8,335,821,080

9,712,655,683

19,759,038,760

재산관리비

469,802,272

711,190,099

404,916,937

743,184,919

당기손익-공정가치측정금융상품관련손실

27,254,543,450

60,504,106,481

3,368,138,629

50,906,878,791

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실

12,448,555,833

991,694,612

5,199,489,559

상각후원가측정금융상품관련손실

491,358,299

8,749,717,051

1,281,216,500

2,339,060,469

외화거래및환산손실

1,209,354,086

2,375,970,844

1,024,421,362

1,722,026,670

파생상품평가및처분손실

57,708,398,782

122,142,794,250

18,382,239,126

92,313,070,830

기타투자비용

3,704,526,953

7,550,329,558

3,884,711,663

7,877,006,683

영업이익(손실)

163,667,076,124

336,174,847,749

134,484,226,613

258,721,875,251

영업외손익

(3,105,918,290)

(2,203,675,155)

650,950,355

936,800,717

영업외수익

401,104,029

2,105,007,269

1,216,429,612

2,279,574,238

영업외비용

3,507,022,319

4,308,682,424

565,479,257

1,342,773,521

법인세차감전순이익

160,561,157,834

333,971,172,594

135,135,176,968

259,658,675,968

법인세비용

30,691,251,703

79,245,572,952

32,223,101,470

57,232,367,605

당기순이익(손실)

129,869,906,131

254,725,599,642

102,912,075,498

202,426,308,363

기타포괄손익

(244,152,742,726)

(576,811,027,817)

48,007,192,616

51,662,027,588

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소

6,424,031,864

10,212,386,607

7,426,263,750

19,015,368,119

기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익

6,424,031,864

10,212,386,607

7,426,263,750

19,015,368,119

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소

(250,576,774,590)

(587,023,414,424)

40,580,928,866

32,646,659,469

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

140,795,688,697

(58,162,211,757)

(192,953,386,152)

137,783,623,413

보험계약자산(부채)순금융손익

(422,633,034,573)

(509,580,579,631)

274,703,669,329

(111,313,104,750)

재보험계약자산(부채)순금융손익

1,120,619,967

1,694,411,728

(1,215,463,888)

1,792,949,504

현금흐름위험회피파생상품평가손익

30,139,951,319

(20,975,034,764)

(39,953,890,423)

4,383,191,302

총포괄손익

(114,282,836,595)

(322,085,428,175)

150,919,268,114

254,088,335,951

주당이익

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)

819.0

1,603.00

625.0

1,227.00

계속영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원)

819.0

1,603.00

625.0

1,227.00

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 80 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 79 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

기타불입자본

자본조정

신종자본증권

기타포괄손익누적액

이익잉여금

자본 합계

2023.01.01 (기초자본)

773,694,575,000

67,379,986,572

(721,319,735)

423,492,015,000

(13,247,903,553)

1,977,508,702,764

3,228,106,056,048

회계정책에 따른 증가(감소)

0

0

0

0

(126,110,787,172)

65,080,776,154

(61,030,011,018)

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

202,426,308,363

202,426,308,363

기타포괄손익

보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목

0

0

0

0

(111,313,104,750)

0

(111,313,104,750)

재보험계약자산(부채)순금융손익

0

0

0

0

1,792,949,504

0

1,792,949,504

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계

0

0

0

0

137,783,623,413

0

137,783,623,413

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계

0

0

0

0

19,015,368,119

0

19,015,368,119

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익

0

0

0

0

156,798,991,532

0

156,798,991,532

현금흐름위험회피

0

0

0

0

4,383,191,302

0

4,383,191,302

총기타포괄손익

0

0

0

0

51,662,027,588

51,662,027,588

총포괄손익

0

0

0

0

51,662,027,588

202,426,308,363

254,088,335,951

소유주와의 거래

연차배당

0

0

0

0

0

0

0

자기주식의 취득

신종자본증권분배금

0

0

0

0

0

(12,507,500,000)

(12,507,500,000)

주식기준보상

0

0

0

0

0

0

0

소유주와의 거래 합계

0

0

0

0

0

(12,507,500,000)

(12,507,500,000)

자본 증가(감소) 합계

0

0

0

0

51,662,027,588

189,918,808,363

241,580,835,951

기타변동

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권발행상환손실

0

0

0

0

0

0

0

2023.06.30 (기말자본)

773,694,575,000

67,379,986,572

(721,319,735)

423,492,015,000

(87,696,663,137)

2,232,508,287,281

3,408,656,880,981

2024.01.01 (기초자본)

773,694,575,000

67,379,986,572

(1,334,739,735)

234,105,435,000

19,042,621,961

2,312,706,025,184

3,405,593,903,982

회계정책에 따른 증가(감소)

0

0

0

0

0

0

0

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

254,725,599,642

254,725,599,642

기타포괄손익

보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목

0

0

0

0

(509,580,579,631)

0

(509,580,579,631)

재보험계약자산(부채)순금융손익

0

0

0

0

1,694,411,728

0

1,694,411,728

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계

0

0

0

0

(58,162,211,757)

0

(58,162,211,757)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계

0

0

0

0

10,212,386,607

0

10,212,386,607

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익

0

0

0

0

(47,949,825,150)

0

(47,949,825,150)

현금흐름위험회피

0

0

0

0

(20,975,034,764)

0

(20,975,034,764)

총기타포괄손익

0

0

0

0

(576,811,027,817)

0

(576,811,027,817)

총포괄손익

0

0

0

0

(576,811,027,817)

254,725,599,642

(322,085,428,175)

소유주와의 거래

연차배당

0

0

0

0

0

(36,624,085,200)

(36,624,085,200)

자기주식의 취득

0

0

(4,941,861,290)

0

0

0

(4,941,861,290)

신종자본증권분배금

0

0

0

0

0

(7,187,500,000)

(7,187,500,000)

주식기준보상

0

1,607,110,980

0

0

0

0

1,607,110,980

소유주와의 거래 합계

0

1,607,110,980

(4,941,861,290)

0

0

(43,811,585,200)

(47,146,335,510)

자본 증가(감소) 합계

1,607,110,980

(4,941,861,290)

(576,811,027,817)

210,914,014,442

(369,231,763,685)

기타변동

신종자본증권발행상환손실

0

0

821,340,000

0

0

(821,340,000)

0

2024.06.30 (기말자본)

773,694,575,000

68,987,097,552

(5,455,261,025)

234,105,435,000

(557,768,405,856)

2,522,798,699,626

3,036,362,140,297

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 80 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 79 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 80 기 반기

제 79 기 반기

영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름

789,816,317,254

490,537,326,383

영업에서 창출된 현금흐름

484,170,896,065

374,288,312,950

당기순이익(손실)

254,725,599,642

202,426,308,363

조정

(340,904,651,803)

(253,666,094,224)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

570,349,948,226

425,528,098,811

이자수취

170,327,720,811

171,791,746,180

이자지급

(8,723,630,137)

(16,784,000,000)

배당금수취

103,079,589,677

88,862,716,935

법인세납부(환급)

40,961,740,838

(127,621,449,682)

투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름

(712,404,101,539)

(287,555,838,455)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

147,348,116,593

189,443,972,489

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

253,534,056,477

425,835,683,289

관계기업투자자산의 처분

1,900,000,000

2,850,000,000

투자부동산 및 유형자산의 처분

26,678,000

50,719,100

무형자산의 처분

8,540,000,000

0

보증금의 감소

2,954,757,900

3,620,947,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(178,336,700,156)

(265,985,145,831)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

(774,146,380,208)

(583,442,399,035)

관계기업투자자산의 취득

0

(25,006,391,736)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

0

(1,176,000,000)

투자활동 관련 파생상품의 정산

(52,834,137,992)

(24,074,359,854)

투자부동산 및 유형자산의 취득

(110,038,438,039)

(5,442,684,409)

무형자산의 취득

(7,902,708,784)

(1,606,196,148)

투자활동 관련 선급금의 유출

0

(834,388,310)

보증금의 증가

(3,449,345,330)

(1,789,595,010)

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름

(34,820,924,754)

(160,470,928,226)

임대보증금의 증가

49,934,500

257,592,841

임대보증금의 감소

(132,563,870)

(180,720,700)

리스부채의 상환

(22,608,934,094)

(20,040,300,367)

사채의 상환

0

(128,000,000,000)

신종자본증권 분배금

(7,187,500,000)

(12,507,500,000)

자기주식의 취득

(4,941,861,290)

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

42,591,290,961

42,510,559,702

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

1,065,527,240

1,563,942,288

현금및현금성자산의순증가(감소)

43,656,818,201

44,074,501,990

기초현금및현금성자산

231,223,995,581

202,460,650,330

기말현금및현금성자산

274,880,813,782

246,535,152,320

5. 재무제표 주석

제 80 기 반기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일 까지

제 79 기 반기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일 까지

한화손해보험주식회사

1. 회사의 개요

한화손해보험주식회사(이하 "당사")는 1946년 3월에 화재보험상품 판매를 주요 영업목적으로 하여 설립되었으며, 그 후 지속적으로 업무영역을 확대하여 현재는 화재보험 뿐만 아니라, 특종ㆍ해상ㆍ장기ㆍ자동차ㆍ개인연금 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 2009년 12월 29일 동종 업종의 제일화재해상보험㈜를 흡수합병하였으며, 당반기말 현재 전국에 28개의 지역단, 157개의 지점 및 4개의 보상부(장기보험 2개, 자동차보험 2개)를 설치ㆍ운영하고 있습니다.

당사는 1975년 6월 중 주식을 한국거래소에 상장하였고, 수차의 증자 및 감자를 걸쳐 당반기말 현재의 자본금은 773,695백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보통주식수(주)
우선주식수(주)
합계
지분율

한화생명보험㈜
59,957,146
38,000,000
97,957,146
63.30%

우리사주조합
2,263,388
-
2,263,388
1.46%

자기주식
1,118,489
-
1,118,489
0.72%

기타
53,399,892
-
53,399,892
34.51%

합 계
116,738,915
38,000,000
154,738,915
100.00%

당반기말 현재 판매 중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
보험상품

판매중
판매중지
합 계

일반보험
406종
-
406종

자동차보험
12종
-
12종

장기보험
41종
1169종
1210종

퇴직연금
7종
-
7종

합 계
466종
1169종
1635종

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준

- 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차별도재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

- 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는 지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

· 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

· 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

· 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 39에 기재하였습니다.

회계정책의 변경은 당사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

- 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 현금및현금성자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
금융기관
반기말이자율(%)
금 액

당반기말
전기말

현금 및현금성자산
원화보통예금
우리은행 외
0.10
3,151,192
2,915,513

외화보통예금
KEB하나은행 외
0.01
3,704,095
37,390,147

당좌예금
한국SC은행 외
-
138,475
-

CMA
KB증권
3.35 ~ 3.40
61,020,743
68,179,791

MMDA
한국SC은행 외
2.40 ~ 4.00
206,866,309
122,738,545

합 계
274,880,814
231,223,996

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
금융기관
당반기말
전기말
사용제한사유

현금 및 현금성자산
신한은행
18,837
691
압류

5. 금융자산

5.1 예치금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
금융기관
당반기말이자율(%)
금 액

당반기말
전기말

정기예금
신한은행
4.13
110,000
110,000

당좌개설보증금
신한은행 외
-
8,500
8,500

합 계
118,500
118,500

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
금융기관
당반기말
전기말
사용제한사유

예치금
신한은행 외
8,500
8,500
당좌개설보증금

예치금
신한은행
110,000
110,000
질권설정

5.2 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

지분증권

주식
11,857,833
13,407,536

소 계
11,857,833
13,407,536

채무증권

주식
39,727,817
40,305,999

출자금
89,140,534
82,970,487

수익증권
4,312,222,536
4,352,690,054

채무증권
83,708,820
82,779,440

외화유가증권
147,273,117
150,413,454

기타유가증권
23,189,333
23,155,558

소 계
4,695,262,157
4,732,314,992

합 계
4,707,119,990
4,745,722,527

5.3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

지분증권

주식(*1)
19,675,920
13,718,885

신종자본증권
383,316,880
314,551,110

소 계
402,992,800
328,269,995

채무증권(*2)

국공채
4,145,202,907
3,832,394,832

특수채
1,894,859,323
1,853,583,326

금융채
38,849,640
37,998,760

회사채
922,427,034
867,747,060

대출채권
1,609,261,054
1,613,146,030

기타예치금
226,135,074
159,946,495

소 계
8,836,735,032
8,364,816,503

기타유가증권
40,408,800
40,595,070

외화유가증권
1,222,788,943
1,254,761,202

합 계
10,502,925,575
9,988,442,769

(*1)
서민금융진흥원의 시장성 없는 주식은 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다.

(*2)
기업회계기준서 제1109호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당반기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산 123,275,711천원이 포함되어 있으며, 당사는 상기자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구분
기초
평가
신용위험손실변동
처분 등 실현
반기말

당기손익으로의 분류
이익잉여금으로의 분류

지분상품
1,268,527
13,472,805
-
-
-
14,741,333

채무상품
(1,573,357,718)
(87,620,185)
(139,164)
11,028,199
-
(1,650,088,868)

소 계
(1,572,089,191)
(74,147,379)
(139,164)
11,028,199
-
(1,635,347,536)

이연법인세효과
380,445,584
17,943,666
33,678
(2,668,824)
-
395,754,104

이연법인세효과 차감 후 잔액
(1,191,643,607)
(56,203,714)
(105,486)
8,359,375
-
(1,239,593,432)

(전반기)
(단위: 천원)

구분
기초
회계기준 변경에따른 변동효과
평가
신용위험손실변동
처분 등 실현
반기말

당기손익으로의 분류
이익잉여금으로의 분류

지분상품
51,215,629
(83,232,815)
18,715,577
-
-
-
(13,301,608)

채무상품
(2,484,772,418)
(83,140,255)
187,839,317
144,504
159,429
-
(2,379,769,424)

소 계
(2,433,556,789)
(166,373,070)
206,554,894
144,504
159,429
-
(2,393,071,032)

이연법인세효과
588,920,743
40,262,283
(49,986,284)
(34,970)
(38,582)
-
579,123,190

이연법인세효과 차감 후 잔액
(1,844,636,046)
(126,110,787)
156,568,610
109,534
120,847
-
(1,813,947,842)

(3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

채무증권

기초
8,047,026,745
(944,984)
-
-
-
-
8,047,026,745
(944,984)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(255,360,462)
37,171
-
-
-
-
(255,360,462)
37,171

대손충당금환입
-
2,434
-
-
-
-
-
2,434

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
712,896,380
-
-
-
-
-
712,896,380
-

환율변동 등 기타
(20,355,285)
-
-
-
-
-
(20,355,285)
-

유효이자율 상각
6,464,342
-
-
-
-
-
6,464,342
-

당반기말
8,490,671,721
(905,378)
-
-
-
-
8,490,671,721
(905,378)

(당반기)
(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

대출채권

기초
1,613,146,030
(1,052,593)
-
-
-
-
1,613,146,030
(1,052,593)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(44,380,583)
1,136
-
-
-
-
(44,380,583)
1,136

대손충당금환입
-
98,423
-
-
-
-
-
98,423

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
6,129,317
-
-
-
-
-
6,129,317
-

환율변동 등 기타
34,366,290
-
-
-
-
-
34,366,290
-

당반기말
1,609,261,054
(953,035)
-
-
-
-
1,609,261,054
(953,035)

(전반기)
(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

채무증권

기초
6,503,588,541
(916,545)
-
-
-
-
6,503,588,541
(916,545)

회계기준 변경에 따른 변동효과
(7,279,729)
-
-
-
-
-
(7,279,729)
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(369,482,729)
44,470
-
-
-
-
(369,482,729)
44,470

대손충당금전입
-
(233,640)
-
-
-
-
-
(233,640)

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
533,442,399
-
-
-
-
-
533,442,399
-

환율변동 등 기타
195,871,879
-
-
-
-
-
195,871,879
-

유효이자율 상각
7,640,200
-
-
-
-
-
7,640,200
-

전반기말
6,863,780,561
(1,105,715)
-
-
-
-
6,863,780,561
(1,105,715)

(전반기)
(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

대출채권

기초
656,005,159
(148,781)
-
-
-
-
656,005,159
(148,781)

회계기준 변경에 따른 변동효과
906,871,022
(1,118,223)
-
-
-
-
906,871,022
(1,118,223)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(115,501,250)
-
-
-
-
-
(115,501,250)
-

대손충당금전입
-
(15,856)
-
-
-
-
-
(15,856)

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
78,632,475
60,522
-
-
-
-
78,632,475
60,522

환율변동 등 기타
45,941,126
-
-
-
-
-
45,941,126
-

유효이자율 상각
-
-
-
-
-
-
-
-

전반기말
1,571,948,532
(1,222,338)
-
-
-
-
1,571,948,532
(1,222,338)

(4) 당반기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 다음과 같습니다

(단위: 천원)

담보제공목적
당반기말
담보제공처

파생계약에 대한 담보제공
337,511,900
KB국민은행 등

5.4 상각후원가측정금융자산-채무상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산-채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

기타예치금
2,437,029
112,826

합 계
2,437,029
112,826

5.5 상각후원가측정금융자산-대출채권

(1) 당반기말 현재 상각후원가측정금융자산-대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
구 분
당반기말
전기말

부동산담보대출금
채권원금
800,109,565
986,106,002

이연대출부대손익
936,758
820,507

대손충당금
(14,023,345)
(10,606,931)

소 계
787,022,978
976,319,578

신용대출금
채권원금
10,200,663
12,560,133

대손충당금
(1,161,919)
(1,069,167)

소 계
9,038,744
11,490,966

지급보증대출금
채권원금
46,949
72,299

소 계
46,949
72,299

기타대출금
채권원금
532,977,198
494,626,988

이연대출부대손익
(1,604,688)
(1,563,373)

대손충당금
(7,733,398)
(4,746,490)

소 계
523,639,112
488,317,125

대출채권 계
1,319,747,783
1,476,199,968

(2) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)
당반기말
전기말

가계대출
기업대출
합 계
가계대출
기업대출
합 계

부동산담보대출금
466,443,965
333,665,600
800,109,565
528,749,611
457,356,391
986,106,002

신용대출금
10,200,663
-
10,200,663
12,560,133
-
12,560,133

지급보증대출금
46,949
-
46,949
72,299
-
72,299

기타대출금
-
532,977,198
532,977,198
299,000
494,327,988
494,626,988

합 계
476,691,577
866,642,798
1,343,334,375
541,681,043
951,684,379
1,493,365,422

(*)
대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정금융자산-대출채권 및 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

대출채권

기초
1,371,469,300
(8,713,386)
110,209,763
(4,026,154)
10,943,492
(3,683,049)
1,492,622,555
(16,422,588)

12개월 기대신용손실로 대체
20,378,936
(414,449)
(20,256,114)
414,449
(122,823)
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(22,391,764)
274,205
24,130,755
(276,537)
(1,738,991)
2,332
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(756,198)
8,885
(3,028,334)
12,474
3,784,532
(21,359)
-
-

제거된 금융자산
(176,030,864)
656,603
(9,992,966)
257,119
(2,826,298)
305,397
(188,850,129)
1,219,119

대손충당금전입
-
(3,564,962)
-
(4,405,632)
-
(136,700)
-
(8,107,294)

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
39,407,812
-
-
-
-
-
39,407,812
-

상각채권 회수
-
-
-
-
-
(258,652)
-
(258,652)

제각및매각액
(91,090)
91,090
(273,741)
273,741
(148,963)
148,963
(513,794)
513,794

환율변동 등 기타
-
94,698
-
-
-
42,261
-
136,958

당반기말
1,231,986,132
(11,567,317)
100,789,363
(7,750,540)
9,890,950
(3,600,805)
1,342,666,445
(22,918,662)

(전반기)
(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

대출채권

기초
2,674,585,792
(8,935,421)
108,151,480
(2,284,207)
10,651,162
(3,167,837)
2,793,388,434
(14,387,465)

회계기준 변경에 따른 변동효과
(988,481,518)
1,118,223
-
-
-
-
(988,481,518)
1,118,223

12개월 기대신용손실로 대체
22,311,599
(393,306)
(21,963,073)
371,825
(348,526)
21,481
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(27,899,602)
460,047
28,417,390
(534,373)
(517,787)
74,325
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(3,910,824)
1,726
(2,824,675)
71,601
6,735,499
(73,327)
-
-

제거된 금융자산
(195,099,216)
1,135,999
(13,296,987)
59,263
(3,898,522)
14,502
(212,294,725)
1,209,764

대손충당금전입
-
(1,670,751)
-
(556,306)
-
(278,237)
-
(2,505,294)

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
41,240,925
-
-
-
-
-
41,240,925
-

상각채권 회수
-
-
-
-
-
-
-
-

제각및매각액
(8,600)
8,600
(45,608)
45,608
(55,402)
55,402
(109,610)
109,610

환율변동 등 기타
(1,140,615)
-
-
-
-
-
(1,140,615)
-

전반기말
1,521,597,941
(8,274,882)
98,438,526
(2,826,589)
12,566,424
(3,353,690)
1,632,602,891
(14,455,161)

(4) 당반기와 전반기 중 대출채권의 이연대출부대손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
상 각
반기말

이연대출부대손익
(742,866)
(140,700)
215,636
(667,930)

(전반기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
상 각
반기말

이연대출부대손익
910,368
(489,010)
(276,357)
145,001

5.6 상각후원가측정금융자산-수취채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산-수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

미수금
1,807,100
1,518,983

미수수익
172,488,283
153,665,730

보증금
50,666,977
49,631,306

합 계
224,962,360
204,816,019

(2) 당반기말 및 전기말 현재 미수수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

예금이자
10,350,530
7,918,344

유가증권이자
140,672,161
130,670,915

대출채권이자
17,198,285
10,937,288

배당수익
4,223,905
4,119,905

기타수익
116,184
98,420

대손충당금
(72,782)
(79,142)

합 계
172,488,283
153,665,730

(3) 당반기 및 전반기 중 수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

수취채권

기초
211,111,325
(3,689,206)
-
-
-
-
211,111,325
(3,689,206)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

신규 실행 및 제거된 금융자산
19,943,048
-
-
-
-
-
19,943,048
-

대손충당금전입
-
(337,220)
-
-
-
-
-
(337,220)

제각및매각액
-
-
-
-
-
-
-
-

환율변동 등 기타
-
-
-
-
-
-
-
-

당반기말
231,054,373
(4,026,426)
-
-
-
-
231,054,373
(4,026,426)

현재가치할인차금
-
(2,065,587)
-
-
-
-
-
(2,065,587)

(전반기)
(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

수취채권

기초
193,544,303
(3,214,328)
-
-
-
-
193,544,303
(3,214,328)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

신규 실행 및 제거된 금융자산
1,942,744
-
-
-
-
-
1,942,744
-

대손충당금전입
-
(701,270)
-
-
-
-
-
(701,270)

제각및매각액
-
-
-
-
-
-
-
-

환율변동 등 기타
-
12,485
-
-
-
-
-
12,485

전반기말
195,487,047
(3,903,112)
-
-
-
-
195,487,047
(3,903,112)

현재가치할인차금
-
(2,697,042)
-
-
-
-
-
(2,697,042)

5.7 파생상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품 관련 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채

공정가치위험회피목적
현금흐름위험회피목적
합 계
공정가치위험회피목적
현금흐름위험회피목적
합 계

통화스왑
-
1,391,099
1,391,099
-
114,884,087
114,884,087

통화선도
-
-
-
5,713,263
2,003,966
7,717,229

채권선도
-
52,254,403
52,254,403
-
115,306,992
115,306,992

합 계
-
53,645,502
53,645,502
5,713,263
232,195,045
237,908,308

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채

공정가치위험회피목적
현금흐름위험회피목적
합 계
공정가치위험회피목적
현금흐름위험회피목적
합 계

통화스왑
-
15,960,676
15,960,676
-
51,763,913
51,763,913

통화선도
2,569,173
2,723,148
5,292,321
1,221,969
-
1,221,969

채권선도
-
54,891,938
54,891,938
-
112,607,839
112,607,839

합 계
2,569,173
73,575,762
76,144,935
1,221,969
164,371,752
165,593,721

(2) 당반기와 전반기 중 파생금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구 분
3개월
누적

공정가치위험회피목적
현금흐름위험회피목적
매매목적
합 계
공정가치위험회피목적
현금흐름위험회피목적
매매목적
합 계

통화스왑(*)
-
(46,386,520)
-
(46,386,520)
-
(93,740,803)
-
(93,740,803)

통화선도(*)
(8,421,503)
(2,098,894)
-
(10,520,397)
(20,002,640)
(6,233,148)
-
(26,235,788)

채권선도
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
(8,421,503)
(48,485,414)
-
(56,906,917)
(20,002,640)
(99,973,951)
-
(119,976,591)

(*)
당반기 현금흐름위험회피회계처리를 적용하는 통화선도에서 발생한 이익 1,506,035천원과 통화스왑에서 발생한 이익 5,902,236천원 및 채권선도에서 발생한 손실 35,079,837 천원은 기타포괄손익에 반영되어 있습니다.

(전반기)
(단위: 천원)

구 분
3개월
누적

공정가치위험회피목적
현금흐름위험회피목적
매매목적
합 계
공정가치위험회피목적
현금흐름위험회피목적
매매목적
합 계

통화스왑(*)
-
(9,881,778)
-
(9,881,778)
-
(67,114,463)
-
(67,114,463)

통화선도(*)
(3,497,976)
(456,377)
-
(3,954,353)
(12,050,952)
(3,244,143)
-
(15,295,095)

채권선도
-
-
-
-
-
-
70,730
70,730

합 계
(3,497,976)
(10,338,155)
-
(13,836,131)
(12,050,952)
(70,358,606)
70,730
(82,338,828)

(*)
전반기 현금흐름위험회피회계처리를 적용하는 통화선도에서 발생한 이익 452,796천원과 통화스왑에서 발생한 이익 10,814,430천원 및 채권선도에서 발생한 손실 5,484,701천원은 기타포괄손익에 반영되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 파생금융상품 관련 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

공정가치위험회피목적
현금흐름위험회피목적
합 계
공정가치위험회피목적
현금흐름위험회피목적
합 계

통화스왑
-
1,604,438,541
1,604,438,541
-
1,618,806,469
1,618,806,469

통화선도
247,026,489
75,633,127
322,659,616
275,877,303
75,633,127
351,510,430

채권선도
-
1,707,327,905
1,707,327,905
-
1,658,361,225
1,658,361,225

합 계
247,026,489
3,387,399,573
3,634,426,062
275,877,303
3,352,800,821
3,628,678,124

(4) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품계약의 만기구조는 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위: 천원)

구 분
1개월 미만
1개월 이상3개월 미만
3개월 이상1년 미만
1년 이상5년 미만
5년 이상
합 계

통화스왑
3,221,340
55,268,445
198,117,476
1,320,746,480
27,084,800
1,604,438,541

통화선도
66,525,259
152,033,775
28,467,455
75,633,127
-
322,659,616

채권선도
38,417,620
81,473,970
419,077,610
1,168,358,705
-
1,707,327,905

합 계
108,164,219
288,776,190
645,662,541
2,564,738,312
27,084,800
3,634,426,062

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
1개월 미만
1개월 이상3개월 미만
3개월 이상1년 미만
1년 이상5년 미만
5년 이상
합 계

통화스왑
9,371,094
15,042,031
111,084,616
1,442,480,889
40,827,840
1,618,806,470

통화선도
80,262,601
161,003,567
34,611,135
75,633,127
-
351,510,430

채권선도
35,545,800
91,115,970
386,219,390
1,145,480,065
-
1,658,361,225

합 계
125,179,495
267,161,568
531,915,141
2,663,594,081
40,827,840
3,628,678,125

(5) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공기관
담보제공자산
당반기말
전기말

KDB산업은행 외
국공채 등
337,511,900
214,639,550

(6) 당반기말 및 전반기말 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구 분
기초
손익반영
평가
반기말

위험회피목적파생상품평가손익
(66,838,755)
(11,262,918)
(16,408,648)
(94,510,320)

이연법인세 효과
16,174,896

22,871,426

합 계
(50,663,859)

(71,638,894)

(전반기)
(단위: 천원)

구 분
기초
손익반영
평가
반기말

위험회피목적파생상품평가손익
(226,640,770)
(348,563)
6,131,089
(220,858,245)

이연법인세 효과
54,856,828

53,457,494

합 계
(171,783,942)

(167,400,751)

(7) 금융자산과 금융부채의 상계

당사는 파생상품과 관련하여 파생상품 청산약정, 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위: 천원)

구 분
자산총액
상계된부채총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않는 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산
53,645,503
-
53,645,503
45,135,730
-
8,509,772

유가증권대여약정
123,275,711
-
123,275,711
123,275,711
-
-

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
자산총액
상계된부채총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않는 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산
76,144,935
-
76,144,935
63,157,196
-
12,987,739

유가증권대여약정
450,767,440
-
450,767,440
450,767,440
-
-

2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위: 천원)

구 분
부채총액
상계된자산총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않는 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품부채
237,908,307
-
237,908,307
237,908,307
-
-

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
부채총액
상계된자산총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않는 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품부채
165,593,721
-
165,593,721
165,593,721
-
-

(8) 위험회피 평균헤지비율

당반기와 전기 중 위험회피수단의 시기별 명목금액 및 평균헤지비율은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구 분
1년이내
1년초과~2년이내
2년초과~3년이내
3년초과~4년이내
4년초과~5년이내
5년초과
합 계

이자율 위험

위험회피수단 명목금액
580,000,000
580,000,000
500,000,000
120,000,000
-
-
1,780,000,000

평균 가격조건
2.74%
2.88%
3.10%
3.56%
-
-
-

평균 헤지비율
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
-
-
-

환위험(*)

위험회피수단 명목금액
460,166,489
425,509,000
293,356,000
360,451,500
221,025,127
26,450,000
1,786,958,116

평균 헤지비율
104.51%
100.00%
100.00%
100.00%
107.63%
100.00%
-

(*)
위험회피수단의 평균환율 조건은 1,267.21 USD/KRW, 1,370.69 EUR/KRW, 962.58 CAD/KRW, 859.20 AUD/KRW, 1,654.97 GBP/KRW입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
1년이내
1년초과~2년이내
2년초과~3년이내
3년초과~4년이내
4년초과~5년이내
5년초과
합 계

이자율 위험

위험회피수단 명목금액
560,000,000
505,000,000
465,000,000
180,000,000
60,000,000
-
1,770,000,000

평균 가격조건
2.69%
2.73%
3.00%
3.02%
3.39%
-
-

평균 헤지비율
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
-
-

환위험(*)

위험회피수단 명목금액
370,099,803
353,188,500
474,206,500
234,923,500
343,169,627
39,850,000
1,815,437,931

평균 헤지비율
104.00%
100.00%
100.00%
100.00%
103.04%
100.00%
-

(*)
위험회피수단의 평균환율 조건은 1,254.47 USD/KRW, 1,365.21 EUR/KRW, 944.9 CAD/KRW, 859.2 AUD/KRW, 1,607.33 GBP/KRW입니다.

6. 금융상품 공정가치

6.1 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*)
274,880,814
274,880,814

예치금(*)
118,500
118,500

당기손익-공정가치측정금융자산
4,707,119,990
4,707,119,990

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
10,502,925,575
10,502,925,575

상각후원가측정금융자산-채무상품(*)
2,437,029
2,437,029

상각후원가측정금융자산-대출채권
1,319,747,783
1,304,610,206

파생상품(위험회피목적)
53,645,503
53,645,503

기타수취채권(*)
224,962,361
224,962,361

합 계
17,085,837,555
17,070,699,978

금융부채:

차입부채
249,298,549
245,073,750

파생상품부채(위험회피목적)
237,908,307
237,908,307

기타금융부채(*)
71,613,458
71,613,458

투자계약부채(*)
67,550,908
67,550,908

합 계
626,371,222
622,146,423

(*)
경영진은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*)
231,223,996
231,223,996

예치금(*)
118,500
118,500

당기손익-공정가치측정금융자산
4,745,722,527
4,745,722,527

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
9,988,442,769
9,988,442,769

상각후원가측정금융자산-채무상품(*)
112,826
112,826

상각후원가측정금융자산-대출채권
1,476,199,967
1,389,571,797

파생상품(위험회피목적)
76,144,935
76,144,935

기타수취채권(*)
204,816,019
204,816,019

합 계
16,722,781,539
16,636,153,368

금융부채:

차입부채
249,261,480
244,842,500

파생상품부채(위험회피목적)
165,593,721
165,593,721

기타금융부채(*)
63,312,345
63,312,345

투자계약부채(*)
66,744,842
66,744,842

합 계
544,912,388
540,493,408

(*)
경영진은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 상기의 금융상품과 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 최초 인식 후 재무상태표에 공정가치로 측정하는 자산과 부채

- 회사채, 금융채

회사채, 금융채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간 말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.

- 통화스왑 및 통화선도

통화스왑 및 통화선도 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용 가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 가치 평가에 사용된 환율은 보고기간 말 현재 서울외국환중개소에서 고시되는 환율을 사용하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율 및 종가환율에 기초하여 통화스왑 및 통화선도의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하고, 상계하여 측정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측 가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로,당사는 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.

- 비상장주식

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 출자금 및 수익증권

출자금 및 수익증권의 공정가치는 자산접근법을 이용해 산출하며, 개별 자산 중 지분증권 및 기타의 자산에 대해서는 별도의 공정가치를 산정합니다. 지분증권의 경우 상장주식은 당일의 종가를 적용하고, 비상장주식은 이익접근법(할인된 현금흐름)을 이용합니다. 출자금 및 수익증권의 평가를 위해 추정된 비상장주식 등의 가치는 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당합니다. 비상장주식 등의 가치는 출자금 및 수익증권의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 외화표시채권 등

외화표시채권 등은 국채, Interest Rate Swap, Credit Default Swap 수익률을 이용하여 생성한 통화별 이자율과 신용등급, 시장 거래정보, Credit Default Swap Spread등으로부터 산출한 신용위험을 이용하여 할인현금흐름(Discount Cash Flow) 모형으로 평가합니다. 따라서, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 판단하였습니다.

- 내재파생상품

내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 기준금리와 기준인덱스는 각각 헐-화이트모형(One-Factor Hull and White Model)과 GBM모형(Geometric Brownian Motion Model)을 이용하여 추정하였습니다. 금리와 인덱스를 추정함에 있어서 시장의 역사적 데이터를 이용하여 모형을 적합하였으며, 해당 방법으로 도출된 기준금리와 기준인덱스를 이용하여 이자지급시점의 기대표면금리를 추정함에 따라 복합상품에 포함된 내재파생상품의 가치를 측정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측 가능한 수익률을 통해 도출되므로, 당사는 내재파생상품의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

2) 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채

- 차입부채

당사의 차입부채는 회사채로서 회사채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간 말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.

- 상각후원가측정금융자산-대출채권

당사의 상각후원가측정금융자산-대출채권 공정가치 측정은 위험 미조정 기대현금흐름을 할인하여 산출하였습니다. 위험미조정 기대현금흐름은 정규상환액, 조기상환액, 발생이자액을 합하여 산출하며, 할인율은 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 무위험 금리기간구조에 위험스프레드를 가산하여 산출하였습니다.

6.2 공정가치로 측정되는 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

재무보고 목적 상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-
표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.

-
(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(당반기말)
(단위: 천원)

구 분
금융상품
(수준1)
(수준2)
(수준3)
합 계

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
63,038,571
808,992,429
3,835,088,989
4,707,119,989

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,157,357,257
5,430,296,177
915,272,141
10,502,925,575

파생상품(위험회피목적)
-
53,645,503
-
53,645,503

합 계
4,220,395,828
6,292,934,109
4,750,361,130
15,263,691,067

금융부채
파생상품부채(위험회피목적)
-
237,908,307
-
237,908,307

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
금융상품
(수준1)
(수준2)
(수준3)
합 계

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
64,329,459
881,011,103
3,800,381,965
4,745,722,527

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,839,508,042
5,222,798,723
926,136,004
9,988,442,769

파생상품(위험회피목적)
-
76,144,935
-
76,144,935

합 계
3,903,837,501
6,179,954,761
4,726,517,969
14,810,310,231

금융부채
파생상품부채(위험회피목적)
-
165,593,721
-
165,593,721

당반기와 전반기의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

금융자산
기 초
취 득
처 분
평 가
반기말

당기손익-공정가치측정금융자산
3,800,381,965
146,327,353
(110,741,465)
(878,864)
3,835,088,989

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
926,136,004
7,379,317
(36,830,927)
18,587,747
915,272,141

합 계
4,726,517,969
153,706,670
(147,572,392)
17,708,883
4,750,361,130

(전반기)
(단위: 천원)

금융자산
기 초
회계기준 변경에 따른 변동효과
수준3에서 다른 수준으로 변경된 금액
취 득
처 분
평 가
반기말

당기손익-공정가치측정금융자산
3,735,462,054
-
-
215,847,245
(144,108,883)
13,353,052
3,820,553,468

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
665,050,590
906,871,022
(656,005,159)
78,632,475
(89,657,975)
14,002,504
918,893,457

합 계
4,400,512,645
906,871,022
(656,005,159)
294,479,720
(233,766,858)
27,355,556
4,739,446,925

"당반기말 및 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 취득원가가 공정가치의 최선을 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 71,000 천원 및 71,000 천원입니다"

(2) 당반기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
투입변수

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
할인된현금흐름모형
할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
할인된현금흐름모형
할인율 등

파생상품자산
할인된현금흐름모형
할인율, 환율 등

금융부채
파생상품부채
할인된현금흐름모형
할인율, 환율 등

(3) 당반기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융상품
공정가치
가치평가기법
관측가능하지않은 투입변수
범 위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산
비상장주식
6,847,079
자산접근법
자산공정가치

기타유가증권
45,390,435
자산접근법/할인된현금흐름
자산공정가치/상관계수/할인율
상관계수 (0.7) ~ 0.25.43%~10.78%

출자금
89,140,534
자산접근법
순자산공정가치

수익증권
3,693,710,942
자산접근법
순자산공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식
7,521,570
자산접근법/할인된현금흐름
자산공정가치/할인율
0.0938

대출채권
907,750,571
할인된 현금흐름
할인율
2.35%~7.56%

합 계
4,750,361,130

(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
관측가능하지않은 투입변수
관측가능하지않은투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

비상장주식
할인율
+/-1.0%
-
-
4,243
(3,294)

대출채권
할인율
+/-1.0%
-
-
40,640,880
(36,486,249)

기타유가증권
할인율
+/-1.0%
1,498,316
(5,822,501)
-
-

수익증권
순자산공정가치
+/-1.0%
74,210,939
(67,110,404)
-
-

6.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품

(1) 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채

(당반기말)
(단위: 천원)

구 분
금융상품
(수준1)
(수준2)
(수준3)
합 계

금융자산
현금및현금성자산
-
274,880,814
-
274,880,814

상각후원가측정금융자산-예치금
-
118,500
-
118,500

상각후원가측정금융자산-채무상품
-
2,437,029
-
2,437,029

상각후원가측정금융자산-대출채권
-
-
1,304,610,206
1,304,610,206

기타수취채권
-
-
224,962,361
224,962,361

합계
-
277,436,343
1,529,572,567
1,807,008,910

금융부채
차입부채
-
245,073,750
-
245,073,750

기타금융부채
-
-
71,613,458
71,613,458

투자계약부채
-
-
67,550,908
67,550,908

합계
-
245,073,750
139,164,366
384,238,116

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
금융상품
(수준1)
(수준2)
(수준3)
합 계

금융자산
현금및현금성자산
-
231,223,996
-
231,223,996

상각후원가측정금융자산-예치금
-
118,500
-
118,500

상각후원가측정금융자산-채무상품
-
112,826
-
112,826

상각후원가측정금융자산-대출채권
-
-
1,389,571,796
1,389,571,796

기타수취채권
-
-
204,816,019
204,816,019

합계
-
231,455,322
1,594,387,815
1,825,843,136

금융부채
차입부채
-
244,842,500
-
244,842,500

기타금융부채
-
-
63,312,345
63,312,345

투자계약부채
-
-
66,744,842
66,744,842

합계
-
244,842,500
130,057,187
374,899,687

7. 관계ㆍ종속기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
주요 영업활동
법인설립/소재지
당반기말지분율
당반기말
전기말

2018한화IoT전문신기술금융투자펀드(*1)
창업투자조합
대한민국
54.50%
9,215,000
11,115,000

PT Lippo General Insurance Tbk(*2)
손해보험업
인도네시아
14.90%
25,006,392
25,006,392

합 계
34,221,392
36,121,392

(*1)
당사는 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 당사가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(*2)
지분율은 20% 미만이지만, 회사가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정 과정에 참여할 수 있는 경우 등에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

회사명
기 초
취 득
처 분
반기말

2018한화IoT전문신기술금융투자펀드
11,115,000
-
(1,900,000)
9,215,000

PT Lippo General Insurance Tbk
25,006,392
-
-
25,006,392

합 계
36,121,392
-
(1,900,000)
34,221,392

(전반기)
(단위: 천원)

회사명
기 초
취 득
처 분
반기말

충남-한화중소기업육성펀드
402,000
-
-
402,000

2018한화IoT전문신기술금융투자펀드
13,965,000
-
(2,850,000)
11,115,000

PT Lippo General Insurance Tbk
-
25,006,392
-
25,006,392

합 계
14,367,000
25,006,392
(2,850,000)
36,523,392

(3) 연결 대상 종속기업

당사는 기업회계기준서 제1110호에 따라 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동기업회계기준서 상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 당사의 연결 대상에 포함하였습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결 대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
주요영업활동
법인설립/소재지
당반기말지분율(%)
당반기말
전기말

캐롯손해보험주식회사
손해보험업
대한민국
59.6
283,400,041
283,400,041

히어로손해사정(*1)
손해사정업
대한민국
30.0
4,800,000
4,800,000

유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호(*2)
증권집합투자기구
대한민국
66.7
4,456,165
4,684,359

합 계
292,656,206
292,884,400

(*1)
지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유지분율 및 사실상 본인·대리인 관계를 고려하여 한국채택국제회계기준서 제1110호에 따라 종속기업으로 분류하였습니다

(*2)
당사는 연결대상 증권집합투자기구에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

당반기와 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

회사명
기 초
취 득
처 분
평 가
반기말

캐롯손해보험주식회사
283,400,041
-
-
-
283,400,041

히어로손해사정
4,800,000
-
-
-
4,800,000

유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호
4,684,359
39,543
(394,351)
126,614
4,456,165

합 계
292,884,400
39,543
(394,351)
126,614
292,656,206

(전반기)
(단위: 천원)

회사명
기 초
취 득
처 분
평가
반기말

캐롯손해보험주식회사
163,400,028
-
-
-
163,400,028

히어로손해사정
1,824,000
1,176,000
-
-
3,000,000

파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호
5,962,575
-
-
195,373
6,157,948

합 계
171,186,603
1,176,000
-
195,373
172,557,976

당반기말 및 전기말 현재 소유지분율이 과반 이상이나 연결 대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

기업명(*)
주요영업활동
법인설립/소재지
지분율(%)

당반기말
전기말

미래에셋US그린워터전문투자형1-2호(H)
특별자산집합투자기구
대한민국
72.9
72.9

다비하나BTL사모특별자산투자신탁4호
특별자산집합투자기구
대한민국
65.7
65.7

칸서스에스에이치인프라사모특별자산투자신탁1호
특별자산집합투자기구
대한민국
60.0
60.0

2018한화IoT전문신기술금융투자펀드
창업투자조합
대한민국
54.5
55.9

(*)
유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 당사가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
설립일
주요영업활동
법인설립/소재지
당반기말 지분율(%)
당반기말
전기말

캐롯손해보험주식회사
2019.05.15
손해보험업
대한민국
59.6
283,400,041
283,400,041

히어로손해사정
2022.04.01
손해사정업
대한민국
30.0
4,800,000
4,800,000

합 계
288,200,041
288,200,041

8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위: 천원)

구 분
내 용
취득금액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

유형자산
토지
157,345,103
-
-
157,345,103

건물
157,070,562
(34,925,549)
-
122,145,013

구축물
95,597
(85,131)
-
10,466

비품
164,254,476
(135,002,308)
-
29,252,168

임차점포시설물
5,213,718
(3,838,350)
-
1,375,368

유형자산 계
483,979,456
(173,851,338)
-
310,128,118

투자부동산
토지
53,140,910
-
-
53,140,910

건물
26,627,711
(5,586,352)
-
21,041,359

투자부동산 계
79,768,621
(5,586,352)
-
74,182,269

무형자산
개발비
148,110,405
(129,151,463)
-
18,958,942

소프트웨어
78,047,584
(70,588,451)
-
7,459,133

기타의무형자산
11,127,038
-
(1,130,534)
9,996,504

무형자산 계
237,285,027
(199,739,914)
(1,130,534)
36,414,579

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
내 용
취득금액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

유형자산
토지
121,774,039
-
-
121,774,039

건물
143,432,395
(33,665,120)
-
109,767,275

구축물
95,597
(84,246)
-
11,351

비품
158,894,102
(129,094,058)
-
29,800,044

임차점포시설물
4,789,405
(3,635,013)
-
1,154,392

유형자산 계
428,985,538
(166,478,437)
-
262,507,101

투자부동산
토지
13,345,190
-
-
13,345,190

건물
11,872,272
(5,212,002)
-
6,660,270

투자부동산 계
25,217,462
(5,212,002)
-
20,005,460

무형자산
개발비
147,576,889
(123,804,840)
-
23,772,049

소프트웨어
76,866,701
(69,075,896)
-
7,790,805

기타의 무형자산
13,232,268
-
(1,130,534)
12,101,734

무형자산 계
237,675,858
(192,880,736)
(1,130,534)
43,664,588

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구 분
내 용
기 초
취 득
처 분
대 체(*)
상 각
반기말

유형자산
토지
121,774,039
75,366,785
-
(39,795,720)
-
157,345,104

건물
109,767,275
28,393,605
-
(14,530,918)
(1,484,949)
122,145,013

구축물
11,351
-
-
-
(885)
10,466

비품
29,800,044
6,278,048
(2,491)
-
(6,823,433)
29,252,168

임차점포시설물
1,154,391
-
(5,463)
471,533
(245,093)
1,375,368

유형자산 계
262,507,100
110,038,438
(7,954)
(53,855,105)
(8,554,360)
310,128,119

투자부동산
토지
13,345,190
-
-
39,795,720
-
53,140,910

건물
6,660,270
-
-
14,530,918
(149,829)
21,041,359

투자부동산 계
20,005,460
-
-
54,326,638
(149,829)
74,182,269

무형자산
개발비
23,772,049
320,776
-
212,740
(5,346,623)
18,958,942

소프트웨어
7,790,805
955,383
-
225,500
(1,512,554)
7,459,134

기타의 무형자산
12,101,734
6,626,550
(8,731,780)
-
-
9,996,504

무형자산 계
43,664,588
7,902,709
(8,731,780)
438,240
(6,859,177)
36,414,580

(*)
비품 및 무형자산의 대체금액은 선급금과의 대체 금액입니다. 임차점포시설물의 대체 금액은 복구충당부채와의 대체 금액입니다. 토지와 건물 대체금액은 투자부동산과의 대체 금액입니다.

(전반기)
(단위: 천원)

구 분
내 용
기 초
취 득
처 분
대 체(*)
상 각
반기말

유형자산
토지
121,508,921
-
-
-
-
121,508,921

건물
112,474,127
-
-
-
(1,463,544)
111,010,583

구축물
13,635
-
-
-
(1,912)
11,723

차량운반구
1
-
(1)
-
-
-

비품
27,531,982
5,442,684
(4,312)
7,700
(6,032,446)
26,945,608

임차점포시설물
1,231,377
-
(3,546)
247,577
(266,581)
1,208,827

유형자산 계
262,760,043
5,442,684
(7,859)
255,277
(7,764,483)
260,685,662

투자부동산
토지
13,610,307
-
-
-
-
13,610,307

건물
7,128,328
-
-
-
(123,911)
7,004,417

투자부동산 계
20,738,635
-
-
-
(123,911)
20,614,724

무형자산
개발비
26,102,902
204,086
-
3,627,763
(5,509,496)
24,425,255

소프트웨어
8,250,565
1,402,110
-
122,650
(1,622,942)
8,152,383

기타의 무형자산
12,101,734
-
-
-
-
12,101,734

무형자산 계
46,455,201
1,606,196
-
3,750,413
(7,132,438)
44,679,372

(*)
토지 및 건물의 경우 투자부동산과 유형자산 간 대체된 금액입니다. 비품 및 무형자산의 대체금액은 선급금과의 대체 금액입니다. 임차점포시설물의 대체 금액은 복구충당부채와의 대체 금액입니다.

(3) 당반기 중 유형자산으로 분류된 토지의 후속측정과 관련된 세부내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

구 분
내 용

평가법인
(주)경일감정평가법인

평가기준 및 방법
공시지가기준법, 거래사례비교법, 수익환원법

공정가치 측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 제반사항(용도지역, 지목, 이용상황 등)이 유사하다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 지가변동률, 지역요인, 개별요인을 비교, 분석하고 그 밖의 요인을 고려한 공시지가 기준법으로 평가하되 거래사례비교법 및 수익환원법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재평가모형
원가모형

토지
157,345,103
97,392,340

한편, 상기 토지재평가로 인해 당반기말 현재 기타자본구성요소로 인식한 재평가이익은 59,952,763 천원(법인세효과 차감전) 입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

임대수익
511,955
1,079,724
485,987
961,690

운영비용
(312,275)
(606,200)
(277,528)
(585,509)

(5) 당반기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
보험사
부보자산
부보금액

패키지보험
메리츠화재해상보험㈜
재물, 기계, 배상책임
300,522,831

(6) 당반기말 현재 당사의 투자부동산에 대하여 2,465,000 천원 및 330,662 천원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

9. 리스

당사는 차량운반구, 비품 및 임차점포시설물을 리스하였으며 평균리스기간은 3.52년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위: 천원)

구분
차량운반구
비품
임차점포시설물
합계

취득금액
1,621,298
2,480,669
121,942,080
126,044,047

감가상각누계액
(674,573)
(883,800)
(32,088,574)
(33,646,947)

장부금액
946,725
1,596,869
89,853,506
92,397,100

(전기말)
(단위: 천원)

구분
차량운반구
비품
임차점포시설물
합계

취득금액
1,641,628
2,427,493
128,922,249
132,991,370

감가상각누계액
(623,525)
(636,545)
(26,705,511)
(27,965,581)

장부금액
1,018,103
1,790,948
102,216,738
105,025,789

당반기 및 전반기 중 새로운 리스로 인한 사용권자산의 장부금액이 23,014,609천원 및 26,197,738 천원이 증가하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구분
차량운반구
비품
임차점포시설물
합계

기초금액
1,018,102
1,790,948
102,216,739
105,025,789

취득
206,522
53,176
22,754,911
23,014,609

해지
(226,851)
-
(29,735,080)
(29,961,931)

기타
203,552
-
17,178,995
17,382,547

감가상각비
(254,599)
(247,255)
(22,562,060)
(23,063,914)

반기말금액
946,726
1,596,869
89,853,505
92,397,100

(전반기)
(단위: 천원)

구분
차량운반구
비품
임차점포시설물
합계

기초금액
683,960
2,248,927
109,337,964
112,270,851

취득
640,400
-
25,557,338
26,197,738

해지
(237,022)
(29,525)
(22,540,534)
(22,807,081)

기타
91,878
2,397
14,420,301
14,514,576

감가상각비
(223,673)
(236,381)
(19,021,072)
(19,481,126)

반기말금액
955,543
1,985,418
107,753,997
110,694,958

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

사용권자산 감가상각비
23,063,914
19,481,126

리스부채 이자비용
1,926,520
2,846,546

당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 22,608,934 천원 및 20,040,300 천원입니다.

10. 기타자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

선급금
9,439,695
3,410,282

선급비용
18,400,805
3,243,190

선급부가세
1,282,248
-

기타의 기타자산
5,400
4,980

합 계
29,128,148
6,658,452

11. 보험계약부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

자산
부채
합계
자산
부채
합계

자동차
-
603,124,238
603,124,238
-
618,357,255
618,357,255

일반
-
562,203,478
562,203,478
-
552,180,680
552,180,680

장기
(16,283)
13,046,492,897
13,046,476,614
(15,622)
12,272,703,102
12,272,687,480

계
(16,283)
14,211,820,613
14,211,804,330
(15,622)
13,443,241,037
13,443,225,415

(2) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 보험계약의 모든 손실요소를 제외한 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

1) 자동차보험

(당반기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실요소외
손실요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
418,022,315
22
418,022,337
186,966,683
13,368,234
200,334,917
618,357,254

기초 보험계약 순부채(자산)
418,022,315
22
418,022,337
186,966,683
13,368,234
200,334,917
618,357,254

보험수익
(330,932,019)
-
(330,932,019)
-
-
-
(330,932,019)

보험수익 소계
(330,932,019)
-
(330,932,019)
-
-
-
(330,932,019)

보험서비스비용

발생한 보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
268,106,268
8,379,021
276,485,289
276,485,289

기타 보험서비스비용
-
-
-
19,038,809
-
19,038,809
19,038,809

보험취득 현금흐름 당기비용
32,641,380
-
32,641,380
-
-
-
32,641,380

손실부담계약집합의 손실 및 환입
-
(22)
(22)
-
-
-
(22)

발생사고부채 변동액
-
-
-
(643,067)
(8,728,763)
(9,371,830)
(9,371,830)

보험서비스비용 소계
32,641,380
(22)
32,641,358
286,502,010
(349,742)
286,152,268
318,793,626

보험서비스결과 합계
(298,290,639)
(22)
(298,290,661)
286,502,010
(349,742)
286,152,268
(12,138,393)

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
-
-
-
2,540,776
-
2,540,776
2,540,776

보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
1,085,526
-
1,085,526
1,085,526

총 포괄손익 변동
(298,290,639)
(22)
(298,290,661)
290,128,312
(349,742)
289,778,570
(8,512,091)

현금흐름

수취한 보험료
322,296,889
-
322,296,889
-
-
-
322,296,889

지급된 발생한 보험금 등
-
-
-
(275,809,348)
-
(275,809,348)
(275,809,348)

기타 보험서비스비용
-
-
-
(19,038,806)
-
(19,038,806)
(19,038,806)

보험취득 현금흐름
(32,641,380)
-
(32,641,380)
-
-
-
(32,641,380)

기타미결계정 변동
407,506
-
407,506
(1,935,787)
-
(1,935,787)
(1,528,281)

총 현금흐름 소계
290,063,015
-
290,063,015
(296,783,941)
-
(296,783,941)
(6,720,926)

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
409,794,691
-
409,794,691
180,311,055
13,018,492
193,329,547
603,124,238

기말보험계약 순부채(자산)
409,794,691
-
409,794,691
180,311,055
13,018,492
193,329,547
603,124,238

(전반기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실요소외
손실요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
431,010,430
390,866
431,401,296
195,760,065
12,899,219
208,659,284
640,060,580

기초 보험계약 순부채(자산)
431,010,430
390,866
431,401,296
195,760,065
12,899,219
208,659,284
640,060,580

보험수익
(342,530,553)
-
(342,530,553)
-
-
-
(342,530,553)

보험수익 소계
(342,530,553)
-
(342,530,553)
-
-
-
(342,530,553)

보험서비스비용

발생한 보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
262,047,804
7,557,834
269,605,638
269,605,638

기타 보험서비스비용
-
-
-
19,555,780
-
19,555,780
19,555,780

보험취득 현금흐름 당기비용
34,376,058
-
34,376,058
-
-
-
34,376,058

손실부담계약집합의 손실 및 환입
-
(286,910)
(286,910)
-
-
-
(286,910)

발생사고부채 변동액
-
-
-
(12,020,955)
(8,869,061)
(20,890,016)
(20,890,016)

보험서비스비용 소계
34,376,058
(286,910)
34,089,148
269,582,629
(1,311,227)
268,271,402
302,360,550

보험서비스결과 합계
(308,154,495)
(286,910)
(308,441,405)
269,582,629
(1,311,227)
268,271,402
(40,170,003)

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
-
-
-
2,260,335
-
2,260,335
2,260,335

보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
1,420,236
-
1,420,236
1,420,236

총 포괄손익 변동
(308,154,495)
(286,910)
(308,441,405)
273,263,200
(1,311,227)
271,951,973
(36,489,432)

현금흐름

수취한 보험료
338,244,620
-
338,244,620
-
-
-
338,244,620

지급된 발생한 보험금 등
-
-
-
(264,553,712)
-
(264,553,712)
(264,553,712)

기타 보험서비스비용
-
-
-
(19,555,780)
-
(19,555,780)
(19,555,780)

보험취득 현금흐름
(34,376,058)
-
(34,376,058)
-
-
-
(34,376,058)

기타미결계정 변동
973,535
-
973,535
(1,363,579)
-
(1,363,579)
(390,044)

총 현금흐름 소계
304,842,097
-
304,842,097
(285,473,071)
-
(285,473,071)
19,369,026

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
427,698,032
103,956
427,801,988
183,550,193
11,587,992
195,138,185
622,940,173

기말보험계약 순부채(자산)
427,698,032
103,956
427,801,988
183,550,193
11,587,992
195,138,185
622,940,173

2) 일반보험

(당반기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실요소외
손실요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
227,315,147
9,452,797
236,767,944
279,778,246
35,634,491
315,412,737
552,180,681

기초 보험계약 순부채(자산)
227,315,147
9,452,797
236,767,944
279,778,246
35,634,491
315,412,737
552,180,681

보험수익
(332,078,833)
-
(332,078,833)
-
-
-
(332,078,833)

보험수익 소계
(332,078,833)
-
(332,078,833)
-
-
-
(332,078,833)

보험서비스비용

발생한 보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
153,808,014
10,957,770
164,765,784
164,765,784

기타 보험서비스비용
-
-
-
10,799,371
-
10,799,371
10,799,371

보험취득 현금흐름의 상각
43,446,085
-
43,446,085
-
-
-
43,446,085

손실부담계약집합의 손실 및 환입
-
840,970
840,970
-
-
-
840,970

발생사고부채 변동액
-
-
-
(7,859,294)
(14,262,818)
(22,122,112)
(22,122,112)

보험서비스비용 소계
43,446,085
840,970
44,287,055
156,748,091
(3,305,048)
153,443,043
197,730,098

보험서비스결과 합계
(288,632,748)
840,970
(287,791,778)
156,748,091
(3,305,048)
153,443,043
(134,348,735)

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
5,039,428
-
5,039,428
4,975,551
-
4,975,551
10,014,979

보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
1,430,875
-
1,430,875
1,430,875

보험금융손익_환율변동효과 등
317,079
-
317,079
488,032
-
488,032
805,111

총 포괄손익 변동
(283,276,241)
840,970
(282,435,271)
163,642,549
(3,305,048)
160,337,501
(122,097,770)

현금흐름

수취한 보험료
357,365,136
-
357,365,136
-
-
-
357,365,136

지급된 발생한 보험금 등
-
-
-
(155,557,843)
-
(155,557,843)
(155,557,843)

기타 보험서비스비용
-
-
-
(10,799,370)
-
(10,799,370)
(10,799,370)

보험취득 현금흐름
(43,589,185)
-
(43,589,185)
-
-
-
(43,589,185)

기타미결계정 변동
(12,619,054)
-
(12,619,054)
(2,679,116)
-
(2,679,116)
(15,298,170)

총 현금흐름 소계
301,156,897
-
301,156,897
(169,036,329)
-
(169,036,329)
132,120,568

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
245,195,803
10,293,766
255,489,569
274,384,466
32,329,443
306,713,909
562,203,478

기말 보험계약 순부채(자산)
245,195,803
10,293,766
255,489,569
274,384,466
32,329,443
306,713,909
562,203,478

(전반기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실요소외
손실요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

보험계약자산
23,209,922
669
23,210,591
(34,596,671)
1,031,121
(33,565,550)
(10,354,959)

보험계약부채
174,996,476
7,799,127
182,795,603
253,067,621
33,006,095
286,073,716
468,869,319

기초 보험계약 순부채(자산)
198,206,398
7,799,796
206,006,194
218,470,950
34,037,216
252,508,166
458,514,360

보험수익
(262,570,193)
-
(262,570,193)
-
-
-
(262,570,193)

보험수익 소계
(262,570,193)
-
(262,570,193)
-
-
-
(262,570,193)

보험서비스비용

발생한 보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
156,398,257
13,686,827
170,085,084
170,085,084

기타 보험서비스비용
-
-
-
10,212,289
-
10,212,289
10,212,289

보험취득 현금흐름의 상각
35,693,829
-
35,693,829
-
-
-
35,693,829

손실부담계약집합의 손실 및 환입
-
272,760
272,760
-
-
-
272,760

발생사고부채 변동액
-
-
-
53,577,034
(6,613,466)
46,963,568
46,963,568

보험서비스비용 소계
35,693,829
272,760
35,966,589
220,187,580
7,073,361
227,260,941
263,227,530

보험서비스결과 합계
(226,876,364)
272,760
(226,603,604)
220,187,580
7,073,361
227,260,941
657,337

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
3,599,013
-
3,599,013
3,692,687
-
3,692,687
7,291,700

보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
254,071
-
254,071
254,071

보험금융손익_환율변동효과 등
(251,835)
-
(251,835)
279,697
-
279,697
27,862

총 포괄손익 변동
(223,529,186)
272,760
(223,256,426)
224,414,035
7,073,361
231,487,396
8,230,970

현금흐름

수취한 보험료
296,540,981
-
296,540,981
-
-
-
296,540,981

지급된 발생한 보험금 등
-
-
-
(156,609,770)
-
(156,609,770)
(156,609,770)

기타 보험서비스비용
-
-
-
(10,212,289)
-
(10,212,289)
(10,212,289)

보험취득 현금흐름
(37,889,193)
-
(37,889,193)
-
-
-
(37,889,193)

기타미결계정 변동
(16,570,836)
-
(16,570,836)
21,311,912
-
21,311,912
4,741,076

총 현금흐름 소계
242,080,952
-
242,080,952
(145,510,147)
-
(145,510,147)
96,570,805

보험계약자산
(4,096,493)
921,266
(3,175,227)
2,362,630
-
2,362,630
(812,597)

보험계약부채
220,854,657
7,151,290
228,005,947
295,012,207
41,110,577
336,122,784
564,128,731

기말 보험계약 순부채(자산)
216,758,164
8,072,556
224,830,720
297,374,837
41,110,577
338,485,414
563,316,134

(3) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약의 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실요소 외
손실요소
합계

보험계약자산
-
-
-
(15,622)
(15,622)

보험계약부채
10,650,663,629
386,966,906
11,037,630,535
1,235,072,566
12,272,703,101

기초 보험계약 순부채(자산)
10,650,663,629
386,966,906
11,037,630,535
1,235,056,944
12,272,687,479

보험수익

수정소급법 적용
(396,744,989)
-
(396,744,989)
-
(396,744,989)

공정가치법 적용
(954,701,638)
-
(954,701,638)
-
(954,701,638)

이외
(373,274,116)
-
(373,274,116)
-
(373,274,116)

보험수익 소계
(1,724,720,743)
-
(1,724,720,743)
-
(1,724,720,743)

보험서비스비용

발생한 보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
1,220,687,056
1,220,687,056

기타 보험서비스비용
-
-
-
126,672,501
126,672,501

보험취득 현금흐름 경험조정
(17,623,503)
-
(17,623,503)
-
(17,623,503)

보험취득 현금흐름의 상각
203,366,613
-
203,366,613
-
203,366,613

손실부담계약집합의 손실 및 환입
-
(4,058,757)
(4,058,757)
-
(4,058,757)

발생사고부채 변동액
-
-
-
(120,244,562)
(120,244,562)

보험서비스비용 소계
185,743,110
(4,058,757)
181,684,353
1,227,114,995
1,408,799,348

보험서비스결과 합계
(1,538,977,633)
(4,058,757)
(1,543,036,390)
1,227,114,995
(315,921,395)

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
184,174,043
(566,457)
183,607,586
13,776,219
197,383,805

보험금융손익_기타포괄손익
666,158,371
-
666,158,371
3,595,122
669,753,493

총 포괄손익 변동
(688,645,219)
(4,625,214)
(693,270,433)
1,244,486,336
551,215,903

투자요소
(688,762,685)
-
(688,762,685)
688,762,685
-

현금흐름

수취한 보험료
2,662,716,206
-
2,662,716,206
-
2,662,716,206

지급된 발생한 보험금 등
-
-
-
(1,853,232,653)
(1,853,232,653)

기타 보험서비스비용
-
-
-
(126,672,501)
(126,672,501)

보험취득 현금흐름
(466,623,357)
-
(466,623,357)
-
(466,623,357)

기타 미결계정의 변동
1,992,339
-
1,992,339
4,393,198
6,385,537

총 현금흐름 소계
2,198,085,188
-
2,198,085,188
(1,975,511,956)
222,573,232

보험계약자산
-
-
-
(16,283)
(16,283)

보험계약부채
11,471,340,913
382,341,692
11,853,682,605
1,192,810,292
13,046,492,897

기말 보험계약 순부채(자산)
11,471,340,913
382,341,692
11,853,682,605
1,192,794,009
13,046,476,614

(전반기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실요소 외
손실요소
합계

보험계약자산
-
-
-
(15,622)
(15,622)

보험계약부채
9,424,188,759
312,689,775
9,736,878,534
1,150,273,514
10,887,152,048

기초 보험계약 순부채(자산)
9,424,188,759
312,689,775
9,736,878,534
1,150,257,892
10,887,136,426

보험수익

수정소급법 적용
(478,242,118)
-
(478,242,118)
-
(478,242,118)

공정가치법 적용
(959,051,854)
-
(959,051,854)
-
(959,051,854)

이외
(178,565,703)
-
(178,565,703)
-
(178,565,703)

보험수익 소계
(1,615,859,675)
-
(1,615,859,675)
-
(1,615,859,675)

보험서비스비용

발생한 보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
1,084,403,536
1,084,403,536

기타 보험서비스비용
-
-
-
114,981,310
114,981,310

보험취득 현금흐름 경험조정
(1,849,526)
-
(1,849,526)
-
(1,849,526)

보험취득 현금흐름의 상각
179,320,826
-
179,320,826
-
179,320,826

손실부담계약집합의 손실 및 환입
-
31,850,942
31,850,942
-
31,850,942

발생사고부채 변동액
-
-
-
8,678,481
8,678,481

보험서비스비용 소계
177,471,300
31,850,942
209,322,242
1,208,063,327
1,417,385,569

보험서비스결과 합계
(1,438,388,375)
31,850,942
(1,406,537,433)
1,208,063,327
(198,474,106)

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
181,387,526
506,336
181,893,862
13,567,156
195,461,018

보험금융손익_기타포괄손익
144,160,135
-
144,160,135
1,016,620
145,176,755

총 포괄손익 변동
(1,112,840,714)
32,357,278
(1,080,483,436)
1,222,647,103
142,163,667

투자요소
(738,082,059)
-
(738,082,059)
738,082,059
-

현금흐름

수취한 보험료
2,449,609,950
-
2,449,609,950
-
2,449,609,950

지급된 발생한 보험금 등
-
-
-
(1,821,593,088)
(1,821,593,088)

기타 보험서비스비용
-
-
-
(114,981,310)
(114,981,310)

보험취득 현금흐름
(328,948,076)
-
(328,948,076)
-
(328,948,076)

기타 미결계정의 변동
9,927,886
-
9,927,886
(24,696,116)
(14,768,230)

총 현금흐름 소계
2,130,589,760
-
2,130,589,760
(1,961,270,514)
169,319,246

보험계약자산
-
-
-
(15,622)
(15,622)

보험계약부채
9,703,855,745
345,047,053
10,048,902,798
1,149,732,162
11,198,634,960

기말 보험계약 순부채(자산)
9,703,855,745
345,047,053
10,048,902,798
1,149,716,540
11,198,619,338

(4) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구분
미래현금흐름의현재가치추정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합계

공정가치법
수정소급법
이외
소계

보험계약자산
(15,622)
-
-
-
-
-
(15,622)

보험계약부채
7,349,152,640
996,689,499
1,759,414,264
1,209,810,188
957,636,511
3,926,860,963
12,272,703,102

기초 보험계약 순부채(자산)
7,349,137,018
996,689,499
1,759,414,264
1,209,810,188
957,636,511
3,926,860,963
12,272,687,480

현행서비스와 관련된 변동분

보험계약마진 상각
-
-
(74,303,546)
(62,016,244)
(68,948,003)
(205,267,793)
(205,267,793)

위험조정 변동
-
(3,159,448)
-
-
-
-
(3,159,448)

경험조정
(2,794,611)
-
-
-
-
-
(2,794,611)

미래서비스와 관련된 변동분

최초 인식한 계약의 효과
(402,058,019)
65,240,858
-
-
366,805,112
366,805,112
29,987,951

보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분
177,870,880
23,725,656
(115,080,673)
(40,265,985)
(46,249,878)
(201,596,536)
-

손실부담계약집합의 손실 및 환입
(12,699,464)
(1,743,466)
-
-
-
-
(14,442,930)

과거서비스와 관련된 변동분

발생사고부채 변동액
(94,066,186)
(26,178,376)
-
-
-
-
(120,244,562)

보험서비스결과 소계
(333,747,400)
57,885,224
(189,384,219)
(102,282,229)
251,607,231
(40,059,217)
(315,921,393)

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
122,935,546
-
27,941,660
21,327,212
25,179,386
74,448,258
197,383,804

보험금융손익_기타포괄손익
669,753,493
-
-
-
-
-
669,753,493

총 포괄손익 변동
458,941,639
57,885,224
(161,442,559)
(80,955,017)
276,786,617
34,389,041
551,215,904

현금흐름

수취한 보험료
2,662,716,206
-
-
-
-
-
2,662,716,206

지급된 발생한 보험금 등
(1,853,232,653)
-
-
-
-
-
(1,853,232,653)

기타 보험서비스비용
(126,672,501)
-
-
-
-
-
(126,672,501)

보험취득 현금흐름
(466,623,357)
-
-
-
-
-
(466,623,357)

기타 미결계정의 변동
6,385,537
-
-
-
-
-
6,385,537

총 현금흐름 소계
222,573,232
-
-
-
-
-
222,573,232

보험계약자산
(16,283)
-
-
-
-
-
(16,283)

보험계약부채
8,030,668,172
1,054,574,723
1,597,971,705
1,128,855,171
1,234,423,127
3,961,250,003
13,046,492,898

기말 보험계약 순부채(자산)
8,030,651,889
1,054,574,723
1,597,971,705
1,128,855,171
1,234,423,127
3,961,250,003
13,046,476,615

(전반기)
(단위: 천원)

구분
미래현금흐름의현재가치추정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합계

공정가치법
수정소급법
이외
소계

보험계약자산
(15,622)
-
-
-
-
-
(15,622)

보험계약부채
6,115,739,185
1,043,628,608
1,831,147,557
1,426,743,375
469,893,322
3,727,784,254
10,887,152,047

기초 보험계약 순부채(자산)
6,115,723,563
1,043,628,608
1,831,147,557
1,426,743,375
469,893,322
3,727,784,254
10,887,136,425

현행서비스와 관련된 변동분

보험계약마진 상각
-
-
(71,060,886)
(77,620,841)
(41,198,203)
(189,879,930)
(189,879,930)

위험조정 변동
-
(16,659,654)
-
-
-
-
(16,659,654)

경험조정
(45,921,908)
-
-
-
-
-
(45,921,908)

미래서비스와 관련된 변동분

최초 인식한 계약의 효과
(305,788,865)
51,954,610
-
-
292,890,518
292,890,518
39,056,263

보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분
90,771,604
3,103,977
(1,253,283)
(66,189,913)
(26,432,385)
(93,875,581)
-

손실부담계약집합의 손실 및 환입
5,303,057
949,585
-
-
-
-
6,252,642

과거서비스와 관련된 변동분

발생사고부채 변동액
34,871,638
(26,193,157)
-
-
-
-
8,678,481

보험서비스결과 소계
(220,764,474)
13,155,361
(72,314,169)
(143,810,754)
225,259,930
9,135,007
(198,474,106)

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
128,829,898
-
29,148,323
24,696,717
12,786,080
66,631,120
195,461,018

보험금융손익_기타포괄손익
145,176,755
-
-
-
-
-
145,176,755

총 포괄손익 변동
53,242,179
13,155,361
(43,165,846)
(119,114,037)
238,046,010
75,766,127
142,163,667

현금흐름

수취한 보험료
2,449,609,950
-
-
-
-
-
2,449,609,950

지급된 발생한 보험금 등
(1,821,593,088)
-
-
-
-
-
(1,821,593,088)

기타 보험서비스비용
(114,981,310)
-
-
-
-
-
(114,981,310)

보험취득 현금흐름
(328,948,076)
-
-
-
-
-
(328,948,076)

기타 미결계정의 변동
(14,768,230)
-
-
-
-
-
(14,768,230)

총 현금흐름 소계
169,319,246
-
-
-
-
-
169,319,246

보험계약자산
(15,622)
-
-
-
-
-
(15,622)

보험계약부채
6,338,300,610
1,056,783,969
1,787,981,711
1,307,629,338
707,939,332
3,803,550,381
11,198,634,960

기말 보험계약 순부채(자산)
6,338,284,988
1,056,783,969
1,787,981,711
1,307,629,338
707,939,332
3,803,550,381
11,198,619,338

12. 출재보험계약부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 출재보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

자산
부채
합계
자산
부채
합계

자동차
(24,888,486)
-
(24,888,486)
(41,440,837)
-
(41,440,837)

일반
(261,225,909)
-
(261,225,909)
(285,842,268)
228
(285,842,040)

장기
(84,894,897)
-
(84,894,897)
(95,337,488)
-
(95,337,488)

계
(371,009,292)
-
(371,009,292)
(422,620,593)
228
(422,620,365)

(2) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 재보험계약의 모든 손실회수요소를 제외한 잔여 보장 요소에 대한 순부채(자산), 모든 손실회수요소 및 발생사고부채(자산)의 변동내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

1) 자동차보험

(당반기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

출재보험계약자산
(1,656,705)
-
(1,656,705)
(37,661,104)
(2,123,028)
(39,784,132)
(41,440,837)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기초 출재보험계약 순부채(자산)
(1,656,705)
-
(1,656,705)
(37,661,104)
(2,123,028)
(39,784,132)
(41,440,837)

출재보험수익

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
(9,484,108)
(849,395)
(10,333,503)
(10,333,503)

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
-
-
-
-
-
-

발생사고부채 변동액
-
-
-
12,615,445
1,449,946
14,065,391
14,065,391

출재보험수익 소계
-
-
-
3,131,337
600,551
3,731,888
3,731,888

출재보험비용
1,667,960
-
1,667,960
-
-
-
1,667,960

출재보험비용 소계
1,667,960
-
1,667,960
-
-
-
1,667,960

출재보험손익 합계
1,667,960
-
1,667,960
3,131,337
600,551
3,731,888
5,399,848

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
-
-
-
(390,184)
-
(390,184)
(390,184)

출재보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
(168,841)
-
(168,841)
(168,841)

재보험계약 발행자의 불이행위험변동효과
-
-
-
(4,271)
-
(4,271)
(4,271)

총 포괄손익 변동
1,667,960
-
1,667,960
2,568,041
600,551
3,168,592
4,836,552

투자요소
(3,255)
-
(3,255)
3,255
-
3,255
-

현금흐름

지불한 출재보험료
(1,599,068)
-
(1,599,068)
-
-
-
(1,599,068)

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
4,670,007
-
4,670,007
4,670,007

기타미결계정의 변동
1,886,106
-
1,886,106
6,758,754
-
6,758,754
8,644,860

총 현금흐름
287,038
-
287,038
11,428,761
-
11,428,761
11,715,799

출재보험계약자산
295,038
-
295,038
(23,661,046)
(1,522,478)
(25,183,524)
(24,888,486)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순부채(자산)
295,038
-
295,038
(23,661,046)
(1,522,478)
(25,183,524)
(24,888,486)

(전반기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

출재보험계약자산
(63,356,212)
(74,126)
(63,430,338)
(45,545,162)
(2,488,759)
(48,033,921)
(111,464,259)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기초 출재보험계약 순부채(자산)
(63,356,212)
(74,126)
(63,430,338)
(45,545,162)
(2,488,759)
(48,033,921)
(111,464,259)

출재보험수익

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
(40,868,546)
(1,695,250)
(42,563,796)
(42,563,796)

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
54,815
54,815
-
-
-
54,815

발생사고부채 변동액
-
-
-
6,011,078
1,913,788
7,924,866
7,924,866

출재보험수익 소계
-
54,815
54,815
(34,857,468)
218,538
(34,638,930)
(34,584,115)

출재보험비용
35,692,725
-
35,692,725
-
-
-
35,692,725

출재보험비용 소계
35,692,725
-
35,692,725
-
-
-
35,692,725

출재보험손익 합계
35,692,725
54,815
35,747,540
(34,857,468)
218,538
(34,638,930)
1,108,610

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
-
-
-
(481,557)
-
(481,557)
(481,557)

출재보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
(265,147)
-
(265,147)
(265,147)

재보험계약 발행자의 불이행위험변동효과
(8,535)
-
(8,535)
69,307
-
69,307
60,772

총 포괄손익 변동
35,684,190
54,815
35,739,005
(35,534,865)
218,538
(35,316,327)
422,678

투자요소
4,043,644
-
4,043,644
(4,043,644)
-
(4,043,644)
-

현금흐름

지불한 출재보험료
5,393,749
-
5,393,749
-
-
-
5,393,749

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
43,848,362
-
43,848,362
43,848,362

기타미결계정의 변동
(5,402,855)
-
(5,402,855)
(12,630,147)
-
(12,630,147)
(18,033,002)

총 현금흐름
(9,106)
-
(9,106)
31,218,215
-
31,218,215
31,209,109

출재보험계약자산
(23,637,484)
(19,311)
(23,656,795)
(53,905,456)
(2,270,221)
(56,175,677)
(79,832,472)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순부채(자산)
(23,637,484)
(19,311)
(23,656,795)
(53,905,456)
(2,270,221)
(56,175,677)
(79,832,472)

2) 일반보험

(당반기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

출재보험계약자산
(30,878,019)
(1,606,609)
(32,484,628)
(230,454,828)
(22,902,812)
(253,357,640)
(285,842,268)

출재보험계약부채
228
-
228
-
-
-
228

기초 출재보험계약 순부채(자산)
(30,877,791)
(1,606,609)
(32,484,400)
(230,454,828)
(22,902,812)
(253,357,640)
(285,842,040)

출재보험수익

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
(57,381,827)
(5,248,718)
(62,630,545)
(62,630,545)

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
1,089,475
1,089,475
-
-
-
1,089,475

발생사고부채 변동액
-
-
-
17,016,050
7,042,146
24,058,196
24,058,196

출재보험수익 소계
-
1,089,475
1,089,475
(40,365,777)
1,793,428
(38,572,349)
(37,482,874)

출재보험비용
132,860,201
-
132,860,201
-
-
-
132,860,201

출재보험비용 소계
132,860,201
-
132,860,201
-
-
-
132,860,201

출재보험손익 합계
132,860,201
1,089,475
133,949,676
(40,365,777)
1,793,428
(38,572,349)
95,377,327

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
(2,523,386)
-
(2,523,386)
(3,007,318)
-
(3,007,318)
(5,530,704)

출재보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
(959,222)
-
(959,222)
(959,222)

재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과
4,298
-
4,298
(5,225,609)
-
(5,225,609)
(5,221,311)

출재보험금융손익_환율변동손익
(349,894)
-
(349,894)
(197,745)
-
(197,745)
(547,639)

총 포괄손익 변동
129,991,219
1,089,475
131,080,694
(49,755,671)
1,793,428
(47,962,243)
83,118,451

투자요소
2,476,254
-
2,476,254
(2,476,254)
-
(2,476,254)
-

현금흐름

지불한 출재보험료
(149,414,785)
-
(149,414,785)
-
-
-
(149,414,785)

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
58,543,735
-
58,543,735
58,543,735

기타미결계정의 변동
31,262,478
-
31,262,478
1,106,253
-
1,106,253
32,368,731

총 현금흐름
(118,152,307)
-
(118,152,307)
59,649,988
-
59,649,988
(58,502,319)

출재보험계약자산
(16,562,626)
(517,134)
(17,079,760)
(223,036,765)
(21,109,384)
(244,146,149)
(261,225,909)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순부채(자산)
(16,562,626)
(517,134)
(17,079,760)
(223,036,765)
(21,109,384)
(244,146,149)
(261,225,909)

(전반기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

출재보험계약자산
14,398,194
(1,220,224)
13,177,970
(267,609,816)
(20,625,627)
(288,235,443)
(275,057,473)

출재보험계약부채
3,514,653
(121,725)
3,392,928
(920,981)
(155,306)
(1,076,287)
2,316,641

기초 출재보험계약 순부채(자산)
17,912,847
(1,341,949)
16,570,898
(268,530,797)
(20,780,933)
(289,311,730)
(272,740,832)

출재보험수익

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
(88,985,335)
(8,539,529)
(97,524,864)
(97,524,864)

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
99,876
99,876
-
-
-
99,876

발생사고부채 변동액
-
-
-
(9,236,893)
4,814,269
(4,422,624)
(4,422,624)

출재보험수익 소계
-
99,876
99,876
(98,222,228)
(3,725,260)
(101,947,488)
(101,847,612)

출재보험비용
110,052,372
-
110,052,372
-
-
-
110,052,372

출재보험비용 소계
110,052,372
-
110,052,372
-
-
-
110,052,372

출재보험손익 합계
110,052,372
99,876
110,152,248
(98,222,228)
(3,725,260)
(101,947,488)
8,204,760

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
(1,652,946)
-
(1,652,946)
(2,478,795)
-
(2,478,795)
(4,131,741)

출재보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
324,755
-
324,755
324,755

재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과
11,114
-
11,114
5,298,422
-
5,298,422
5,309,536

출재보험금융손익_환율변동손익
1,647,653
-
1,647,653
(97,859)
-
(97,859)
1,549,794

총 포괄손익 변동
110,058,193
99,876
110,158,069
(95,175,705)
(3,725,260)
(98,900,965)
11,257,104

투자요소
2,476,142
-
2,476,142
(2,476,142)
-
(2,476,142)
-

현금흐름

지불한 출재보험료
(125,732,902)
-
(125,732,902)
-
-
-
(125,732,902)

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
68,865,503
-
68,865,503
68,865,503

기타미결계정의 변동
(26,589,063)
-
(26,589,063)
52,768,061
-
52,768,061
26,178,998

총 현금흐름
(152,321,965)
-
(152,321,965)
121,633,564
-
121,633,564
(30,688,401)

출재보험계약자산
(21,874,829)
(1,242,073)
(23,116,902)
(244,549,080)
(24,506,193)
(269,055,273)
(292,172,175)

출재보험계약부채
46
-
46
-
-
-
46

기말 출재보험계약 순부채(자산)
(21,874,783)
(1,242,073)
(23,116,856)
(244,549,080)
(24,506,193)
(269,055,273)
(292,172,129)

3) 장기보험

(당반기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

출재보험계약자산
-
-
-
(3,577,601)
(203,803)
(3,781,404)
(3,781,404)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기초 출재보험계약 순부채(자산)
-
-
-
(3,577,601)
(203,803)
(3,781,404)
(3,781,404)

출재보험수익

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
348,962
-
348,962
348,962

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
(1,352,508)
(1,352,508)
-
-
-
(1,352,508)

발생사고부채 변동액
-
-
-
(83,752)
164,534
80,782
80,782

출재보험수익 소계
-
(1,352,508)
(1,352,508)
265,210
164,534
429,744
(922,764)

출재보험비용
4,241,794
-
4,241,794
-
-
-
4,241,794

출재보험비용 소계
4,241,794
-
4,241,794
-
-
-
4,241,794

출재보험손익 합계
4,241,794
(1,352,508)
2,889,286
265,210
164,534
429,744
3,319,030

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
-
-
-
(32,413)
-
(32,413)
(32,413)

출재보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
(24,836)
-
(24,836)
(24,836)

재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과
-
-
-
(764)
-
(764)
(764)

출재보험금융손익_환율변동효과
-
-
-
-
-
-
-

총 포괄손익 변동
4,241,794
(1,352,508)
2,889,286
207,197
164,534
371,731
3,261,017

투자요소
-
-
-
-
-
-
-

현금흐름

지불한 출재보험료
(4,241,794)
-
(4,241,794)
-
-
-
(4,241,794)

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
2,546,677
-
2,546,677
2,546,677

기타미결계정의 변동
-
-
-
-
-
-
-

총 현금흐름
(4,241,794)
-
(4,241,794)
2,546,677
-
2,546,677
(1,695,117)

출재보험계약자산
-
(1,352,508)
(1,352,508)
(823,725)
(39,269)
(862,994)
(2,215,502)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순부채(자산)
-
(1,352,508)
(1,352,508)
(823,725)
(39,269)
(862,994)
(2,215,502)

(전반기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

출재보험계약자산
-
-
-
(3,987,744)
(216,105)
(4,203,849)
(4,203,849)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기초 출재보험계약 순부채(자산)
-
-
-
(3,987,744)
(216,105)
(4,203,849)
(4,203,849)

출재보험수익

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
(766,713)
(47,943)
(814,656)
(814,656)

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
(776,081)
(776,081)
-
-
-
(776,081)

발생사고부채 변동액
-
-
-
(921,846)
(79,223)
(1,001,069)
(1,001,069)

출재보험수익 소계
-
(776,081)
(776,081)
(1,688,559)
(127,166)
(1,815,725)
(2,591,806)

출재보험비용
718,046
-
718,046
-
-
-
718,046

출재보험비용 소계
718,046
-
718,046
-
-
-
718,046

출재보험손익 합계
718,046
(776,081)
(58,035)
(1,688,559)
(127,166)
(1,815,725)
(1,873,760)

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
-
-
-
(50,484)
-
(50,484)
(50,484)

출재보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
9,730
-
9,730
9,730

재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과
-
-
-
632
-
632
632

출재보험금융손익_환율변동효과
-
-
-
-
-
-
-

총 포괄손익 변동
718,046
(776,081)
(58,035)
(1,728,681)
(127,166)
(1,855,847)
(1,913,882)

투자요소
-
-
-
-
-
-
-

현금흐름

지불한 출재보험료
(718,046)
-
(718,046)
-
-
-
(718,046)

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
45,728
-
45,728
45,728

기타미결계정의 변동
-
-
-
-
-
-
-

총 현금흐름
(718,046)
-
(718,046)
45,728
-
45,728
(672,318)

출재보험계약자산
-
(776,081)
(776,081)
(5,670,697)
(343,271)
(6,013,968)
(6,790,049)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순부채(자산)
-
(776,081)
(776,081)
(5,670,697)
(343,271)
(6,013,968)
(6,790,049)

(3) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약의 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계

출재보험계약자산
(20,416,445)
(7,064,239)
(27,480,684)
(64,075,400)
(91,556,084)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-

기초 출재보험계약 순부채(자산)
(20,416,445)
(7,064,239)
(27,480,684)
(64,075,400)
(91,556,084)

출재보험수익

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
2,417,135
-
2,417,135
(17,373,756)
(14,956,621)

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
173,991
173,991
-
173,991

발생사고부채 변동액
-
-
-
5,323,734
5,323,734

출재보험수익 소계
2,417,135
173,991
2,591,126
(12,050,022)
(9,458,896)

출재보험비용

수정소급법 적용
10,629,257
-
10,629,257
-
10,629,257

공정가치법 적용
6,107,117
-
6,107,117
-
6,107,117

이외
4,084,989
-
4,084,989
-
4,084,989

출재보험비용 소계
20,821,363
-
20,821,363
-
20,821,363

출재보험손익 합계
23,238,498
173,991
23,412,489
(12,050,022)
11,362,467

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
(886,395)
(15,468)
(901,863)
(223,236)
(1,125,099)

출재보험금융손익_기타포괄손익
(937,331)
-
(937,331)
(145,142)
(1,082,473)

재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과
(11,018)
-
(11,018)
(1,791)
(12,809)

총 포괄손익 변동
21,403,754
158,523
21,562,277
(12,420,191)
9,142,086

투자요소
11,105,547
-
11,105,547
(11,105,547)
-

현금흐름

지불한 출재보험료
(33,466,599)
-
(33,466,599)
-
(33,466,599)

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
33,596,451
33,596,451

기타미결계정의 변동
(4,959,347)
-
(4,959,347)
4,564,095
(395,252)

총 현금흐름
(38,425,946)
-
(38,425,946)
38,160,546
(265,400)

출재보험계약자산
(26,333,088)
(6,905,716)
(33,238,804)
(49,440,591)
(82,679,395)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순부채(자산)
(26,333,088)
(6,905,716)
(33,238,804)
(49,440,591)
(82,679,395)

(전반기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계

출재보험계약자산
57,567,093
(2,849,522)
54,717,571
(290,194,690)
(235,477,119)

출재보험계약부채
57,125,897
-
57,125,897
(49,524,679)
7,601,218

기초 출재보험계약 순부채(자산)
114,692,990
(2,849,522)
111,843,468
(339,719,369)
(227,875,901)

출재보험수익

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
(1,609,665)
-
(1,609,665)
(18,009,862)
(19,619,527)

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
(4,372,554)
(4,372,554)
-
(4,372,554)

발생사고부채 변동액
-
-
-
(643,024)
(643,024)

출재보험수익 소계
(1,609,665)
(4,372,554)
(5,982,219)
(18,652,886)
(24,635,105)

출재보험비용

수정소급법 적용
12,332,222
-
12,332,222
-
12,332,222

공정가치법 적용
5,932,325
-
5,932,325
-
5,932,325

이외
3,002,769
-
3,002,769
-
3,002,769

출재보험비용 소계
21,267,316
-
21,267,316
-
21,267,316

출재보험손익 합계
19,657,651
(4,372,554)
15,285,097
(18,652,886)
(3,367,789)

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
(792,574)
(19,512)
(812,086)
(1,545,027)
(2,357,113)

출재보험금융손익_기타포괄손익
(1,057,514)
-
(1,057,514)
(1,377,192)
(2,434,706)

재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과
110,989
-
110,989
(22,909)
88,080

총 포괄손익 변동
17,918,552
(4,392,066)
13,526,486
(21,598,014)
(8,071,528)

투자요소
18,524,148
-
18,524,148
(18,524,148)
-

현금흐름

지불한 출재보험료
(37,604,473)
-
(37,604,473)
-
(37,604,473)

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
176,953,602
176,953,602

기타미결계정의 변동
(140,333,448)
-
(140,333,448)
70,749,699
(69,583,749)

총 현금흐름
(177,937,921)
-
(177,937,921)
247,703,301
69,765,380

출재보험계약자산
(26,802,232)
(7,241,588)
(34,043,820)
(132,138,227)
(166,182,047)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순부채(자산)
(26,802,232)
(7,241,588)
(34,043,820)
(132,138,227)
(166,182,047)

(4) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구분
미래현금흐름의현재가치추정치
비금융위험에대한 위험조정
보험계약마진
합계

공정가치법
수정소급법
이외
소계

출재보험계약자산
(51,219,046)
(13,031,895)
(19,943,032)
37,313
(7,399,424)
(27,305,143)
(91,556,084)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기초 출재보험계약 순부채(자산)
(51,219,046)
(13,031,895)
(19,943,032)
37,313
(7,399,424)
(27,305,143)
(91,556,084)

현행서비스와 관련된 변동분

보험계약마진 상각
-
-
923,695
(145,361)
584,315
1,362,649
1,362,649

위험조정 변동
-
227,657
-
-
-
-
227,657

경험조정
4,601,617
-
-
-
-
-
4,601,617

미래서비스와 관련된 변동분

최초 인식한 계약의 효과
4,583,662
(1,145,869)
-
-
(3,941,192)
(3,941,192)
(503,399)

보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분
3,045,345
675,060
(1,042,420)
(1,290,631)
(1,387,354)
(3,720,405)
-

손실회수요소 변동
275,533
74,677
-
-
-
-
350,210

과거서비스와 관련된 변동분

발생사고부채 변동액
4,504,091
819,644
-
-
-
-
5,323,735

출재보험서비스결과 소계
17,010,248
651,169
(118,725)
(1,435,992)
(4,744,231)
(6,298,948)
11,362,469

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
(562,412)
-
(345,044)
29,455
(247,097)
(562,686)
(1,125,098)

출재보험금융손익_기타포괄손익
(1,082,473)
-
-
-
-
-
(1,082,473)

재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과
(12,809)
-
-
-
-
-
(12,809)

총 포괄손익 변동
15,352,554
651,169
(463,769)
(1,406,537)
(4,991,328)
(6,861,634)
9,142,089

현금흐름

지불한 출재보험료
(33,466,599)
-
-
-
-
-
(33,466,599)

회수한 발생출재보험금 등
33,596,451
-
-
-
-
-
33,596,451

기타미결계정의 변동
(395,252)
-
-
-
-
-
(395,252)

총 현금흐름 소계
(265,400)
-
-
-
-
-
(265,400)

출재보험계약자산
(36,131,890)
(12,380,727)
(20,406,802)
(1,369,224)
(12,390,752)
(34,166,778)
(82,679,395)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순부채(자산)
(36,131,890)
(12,380,727)
(20,406,802)
(1,369,224)
(12,390,752)
(34,166,778)
(82,679,395)

(전반기)
(단위: 천원)

구분
미래현금흐름의현재가치추정치
비금융위험에대한 위험조정
보험계약마진
합계

공정가치법
수정소급법
이외
소계

출재보험계약자산
(206,083,817)
(13,872,525)
(15,280,499)
3,375,227
(3,615,503)
(15,520,775)
(235,477,117)

출재보험계약부채
7,601,218
-
-
-
-
-
7,601,218

기초 출재보험계약 순부채(자산)
(198,482,599)
(13,872,525)
(15,280,499)
3,375,227
(3,615,503)
(15,520,775)
(227,875,899)

현행서비스와 관련된 변동분

보험계약마진 상각
-
-
770,717
(73,981)
316,124
1,012,860
1,012,860

위험조정 변동
-
(42,470)
-
-
-
-
(42,470)

경험조정
913,813
-
-
-
-
-
913,813

미래서비스와 관련된 변동분

최초 인식한 계약의 효과
4,051,248
(1,674,665)
-
-
(4,330,332)
(4,330,332)
(1,953,749)

보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분
6,851,979
(1,272,120)
(2,160,457)
(4,091,507)
672,106
(5,579,858)
-

손실회수요소 변동
(2,484,804)
(170,416)
-
-
-
-
(2,655,220)

과거서비스와 관련된 변동분

발생사고부채 변동액
(1,391,217)
748,194
-
-
-
-
(643,023)

출재보험서비스결과 소계
7,941,019
(2,411,478)
(1,389,740)
(4,165,488)
(3,342,102)
(8,897,330)
(3,367,789)

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
(2,014,100)
-
(267,388)
63,339
(138,965)
(343,014)
(2,357,114)

출재보험금융손익_기타포괄손익
(2,434,706)
-
-
-
-
-
(2,434,706)

재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과
88,081
-
-
-
-
-
88,081

총 포괄손익 변동
3,580,294
(2,411,478)
(1,657,128)
(4,102,149)
(3,481,067)
(9,240,344)
(8,071,528)

현금흐름

지불한 출재보험료
(37,604,473)
-
-
-
-
-
(37,604,473)

회수한 발생출재보험금 등
176,953,602
-
-
-
-
-
176,953,602

기타미결계정의 변동
(69,583,749)
-
-
-
-
-
(69,583,749)

총 현금흐름 소계
69,765,380
-
-
-
-
-
69,765,380

출재보험계약자산
(125,136,926)
(16,284,003)
(16,937,627)
(726,923)
(7,096,570)
(24,761,120)
(166,182,049)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순부채(자산)
(125,136,926)
(16,284,003)
(16,937,627)
(726,923)
(7,096,570)
(24,761,120)
(166,182,049)

13. 신계약 인식 효과

(1) 당반기와 전반기 중에 최초로 인식된 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약이 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

1) 원수보험

(당반기)
(단위: 천원)

구분
손실부담계약집합 외
손실부담계약집합
합계

미래현금유출액의 현재가치
보험취득 현금흐름
480,398,617
32,195,154
512,593,771

보험취득 현금흐름 이외
1,615,473,142
194,340,058
1,809,813,200

미래현금유입액의 현재가치
(2,523,189,698)
(201,275,293)
(2,724,464,991)

위험조정
60,512,827
4,728,031
65,240,858

보험계약마진
366,805,112
-
366,805,112

손실인식액
-
(29,987,950)
(29,987,950)

(전반기)
(단위: 천원)

구분
손실부담계약집합 외
손실부담계약집합
합계

미래현금유출액의 현재가치
보험취득 현금흐름
325,195,197
26,061,141
351,256,338

보험취득 현금흐름 이외
1,205,557,997
178,937,797
1,384,495,794

미래현금유입액의 현재가치
(1,870,534,036)
(171,006,961)
(2,041,540,997)

위험조정
46,890,324
5,064,286
51,954,610

보험계약마진
292,890,518
-
292,890,518

손실인식액
-
(39,056,263)
(39,056,263)

2) 출재보험

(당반기)
(단위: 천원)

구분
순이익계약집합 외
순이익계약집합
합계

미래현금유출액의 현재가치
보험취득 현금흐름
-
-
-

보험취득 현금흐름 이외
38,438,415
18,298,840
56,737,255

미래현금유입액의 현재가치
(33,842,087)
(18,311,506)
(52,153,593)

위험조정
(592,228)
(553,642)
(1,145,870)

보험계약마진
(4,423,611)
482,419
(3,941,192)

손실회수요소
419,510
83,889
503,399

(전반기)
(단위: 천원)

구분
순이익계약집합 외
순이익계약집합
합계

미래현금유출액의 현재가치
보험취득 현금흐름
-
-
-

보험취득 현금흐름 이외
96,489,000
1,054,539
97,543,539

미래현금유입액의 현재가치
(92,418,243)
(1,074,048)
(93,492,291)

위험조정
(1,640,474)
(34,191)
(1,674,665)

보험계약마진
(4,369,775)
39,443
(4,330,332)

손실회수요소
1,939,492
14,257
1,953,749

14. 보험계약마진 손익 인식시기

(1) 당반기말 및 전기말 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약의 보험계약마진이 당기손익으로 인식될 것으로 기대되는 시점은 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위: 천원)

구분
보험종류
1년 이하
1년초과2년미만
2년초과3년미만
3년초과4년미만
4년초과5년미만
5년초과10년이하
10년초과
합계

보험계약
장기보험
377,694,737
325,177,393
286,301,815
255,050,267
227,463,839
847,706,072
1,641,855,880
3,961,250,003

재보험계약
장기보험
(2,624,371)
(2,355,873)
(2,162,981)
(2,000,051)
(1,851,298)
(7,129,609)
(16,042,595)
(34,166,778)

(전기말)
(단위: 천원)

구분
보험종류
1년 이하
1년초과2년미만
2년초과3년미만
3년초과4년미만
4년초과5년미만
5년초과10년이하
10년초과
합계

보험계약
장기보험
376,246,593
323,272,450
284,475,437
253,581,110
227,076,374
848,542,441
1,613,666,556
3,926,860,961

재보험계약
장기보험
(1,935,524)
(1,760,490)
(1,643,995)
(1,541,176)
(1,445,665)
(5,697,343)
(13,280,951)
(27,305,144)

15. 투자계약부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

일반
66,037,592
65,076,481

자동차
-
-

장기(*)
1,513,316
1,668,361

합계
67,550,908
66,744,842

(*) 퇴직연금을 포함한 금액입니다.

16. 리스부채

(1) 리스계약

당반기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액 92,397,100 천원 및 105,025,789 천원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

리스료
리스료의현재가치
리스료
리스료의현재가치

1년 이내
41,816,019
39,944,118
40,250,795
40,256,480

1년 초과 5년 이내
54,248,363
51,159,882
69,101,493
62,359,934

5년 초과
278,078
221,284
780,742
627,230

합 계
96,342,460
91,325,284
110,133,030
103,243,644

17. 퇴직급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 당사는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

할인율
5.31%
5.31%

예정급여상승률
3.58%
3.58%

2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
(141,453,600)
(141,486,125)

사외적립자산의 공정가치
162,068,660
169,748,132

순확정급여자산
20,615,060
28,262,007

3) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
합 계

기 초
141,486,125
(169,748,133)
(28,262,008)

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가
6,899,217
-
6,899,217

이자비용(이자수익)
3,577,286
(4,324,125)
(746,839)

소 계
10,476,503
(4,324,125)
6,152,378

제도에서 지급한 금액
(9,888,322)
11,089,324
1,201,002

전입/전출
(620,705)
(414,480)
(1,035,185)

기타
-
1,328,753
1,328,753

반기말
141,453,601
(162,068,661)
(20,615,060)

(전반기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
합 계

기 초
126,657,684
(161,520,607)
(34,862,923)

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가
6,334,763
-
6,334,763

이자비용(이자수익)
3,691,121
(4,756,639)
(1,065,518)

소 계
10,025,884
(4,756,639)
5,269,245

제도에서 지급한 금액
(11,106,659)
10,762,391
(344,268)

전입/전출
1,798,691
(1,798,691)
-

기타
-
671,383
671,383

반기말
127,375,600
(156,642,163)
(29,266,563)

한편, 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식되는 금액 중 직접유지비, 투자관리비,재산관리비 및 손해조사비 등에 포함되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기(*1)
전반기(*2)

직접유지비
15,853,662
6,218,682

투자관리비
127,884
113,857

재산관리비
7,862
1,553

손해조사비
6,680,884
1,053,447

합 계
22,670,292
7,387,539

(*1)
확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 3,192,066천원 및 퇴직위로금 13,325,848천원을 포함하고 있습니다

(*2)
확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 2,118,295 천원을 포함하고 있습니다.

4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

원리금보장형 금융상품
161,939,212
169,612,289

국민연금전환금
129,448
135,843

합 계
162,068,660
169,748,132

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형있게 추구하고 있습니다. 당사는 보유한 사외적립자산의 원금손실 위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있으며, 이에 따라 특별한 자산부채대응전략(ALM)은 시행하고 있지 않습니다.

(2) 확정기여형 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당반기와 전반기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 3,192,066 천원 및 2,118,295 천원입니다.

18. 충당부채

당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초 금액
6,038,249
5,663,254

충당부채증가액
570,157
247,577

충당부채환입액
(14,863)
(6,827)

사용액
(60,476)
(217,793)

현재가치 평가로 인한 변동 효과
117,921
129,419

반기말 금액
6,650,988
5,815,630

19. 차입부채

당반기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목
발행일
상환일
이자율(%)
당반기말
전기말
이자지급 및 상환방법

제12차 공모사채
2022-03-07
2032-03-07
4.90%
250,000,000
250,000,000
매3개월 이자지급 만기 일시상환

액면가액 합계
250,000,000
250,000,000

사채할인발행차금
(701,451)
(738,520)

사채 장부금액
249,298,549
249,261,480

(*)
당사의 당기말 현재 차입부채는 전액 사채로 구성되어 있으며, 모두 공모형 무보증후순위사채이고 발행회사는 중도상환옵션(Call Option)을 보유하고 있습니다.

20. 기타금융부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

미지급금
20,214,575
18,469,611

미지급비용
48,565,216
41,956,406

임대보증금
2,833,666
2,886,328

합 계
71,613,457
63,312,345

21. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

선수수익
223,605
249,624

예수금
9,608,684
8,592,753

미지급부가세
-
257,367

합 계
9,832,289
9,099,744

22. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행주식수
액면가액
당반기말
전기말

보통주
116,738,915주
5,000원
583,694,575
583,694,575

우선주(*)
38,000,000주
5,000원
190,000,000
190,000,000

합 계
773,694,575
773,694,575

(*)
전환우선주는 비누적적 비영구우선주이며, 당사는 전환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
66,872,854
66,872,854

주식기준보상
2,114,244
507,133

합 계
68,987,098
67,379,987

(3) 당사는 주주총회 및 이사회 결의로 연간 상여의 일부로 가득기간 동안 근무용역제공을 조건으로 특정 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit("이하 RSU"))을 부여하였습니다. 부여액의 50%는 회사의 주식으로 부여하고, 나머지는 회사 주식가치연계현금으로 지급합니다. 당반기말 현재 부여된 RSU에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2021년 부여분
2024년 부여분

부여일
2021년 3월 19일
2024년 02월 27일

행사가능시점
부여일로부터 10년 되는 날
부여일로부터 10년 되는 날

약정용역제공기간
2021년
2024년

주식 총 부여수량
118,489주
325,986주

주식부여분 공정가치
507,133천원(주당 4,280원)
1,607,110천원(주당 4,930원)

당기에 인식한 주식보상비용

- 주식분
-
1,607,111 천원

- 주식가치연계현금
111,972 천원
1,628,300 천원

합 계
111,972 천원
3,235,411 천원

(*)
당반기말 현재 상기 주식가치연계현금과 관련하여 2,220,153 천원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(4) 최근 3년 간 당사의 발행주식수, 자본금, 기타불입자본 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일 자
주식수
자본금
기타불입자본
자본조정

2021년 7월 1일
116,738,915주
583,694,575
68,335,629
(513,400)

2022년 12월 31일
154,738,915주
773,694,575
67,379,987
(721,320)

2023년 12월 31일
154,738,915주
773,694,575
67,379,987
(1,334,740)

2024년 6월 30일
116,738,915주
773,694,575
68,987,098
(5,455,261)

23. 신종자본증권

당반기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
당반기말이자율(%)
당반기말
전기말

제13회 사모 채권형 신종자본증권
2022-05-31
2052-05-31
5.9
150,000,000
150,000,000

제14회 사모 채권형 신종자본증권
2022-09-29
2052-09-29
6.5
85,000,000
85,000,000

발행비용
(894,565)
(894,565)

합 계
234,105,435
234,105,435

상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 요건 충족 시, 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 만기일이 도래한 경우, 당사의 선택에 따라 만기를 30년씩 연장할 수 있습니다. 또한, 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수있는 무조건적인 권리를 가지고 있으므로 지분상품으로 분류하였습니다.

24. 기타포괄손익누계액

당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위: 천원)

구 분
당반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(1,239,593,432)

보험금융손익
723,692,188

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(71,638,894)

순확정급여부채의 재측정요소
(16,425,073)

유형자산 재평가이익
46,196,805

합 계
(557,768,406)

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(1,191,643,607)

보험금융손익
1,231,578,356

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(50,663,859)

순확정급여부채의 재측정요소
(16,425,073)

유형자산 재평가이익
46,196,805

합 계
19,042,622

25. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

이익준비금
8,473,660
4,811,251

대손준비금
23,535,768
26,722,749

비상위험준비금
246,667,188
221,709,315

해약환급금준비금(*)
1,790,004,912
1,790,004,912

미처분이익잉여금
454,117,172
269,457,798

합 계
2,522,798,700
2,312,706,025

(*)
전기말 해약환급금준비금은 전기말 현재 처분 예정금액입니다.

(2) 이익준비금

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 비상위험준비금

당반기말 및 전기말 비상위험준비금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
보험종류
당반기말
기적립액
적립예정액

일 반
화 재
3,784,405
3,595,556
188,849

해 상
5,252,583
5,038,101
214,482

보 증
1,631
1,553
78

특 종
98,329,615
89,207,912
9,121,703

해외원/수재보험
2,450,503
2,169,315
281,188

소 계
109,818,737
100,012,437
9,806,300

자동차
152,427,234
146,654,751
5,772,483

합 계
262,245,971
246,667,188
15,578,783

(4) 비상위험준비금, 대손준비금 및 해약환급금준비금 반영 후 조정손익

대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금은 보험업감독규정 등에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당반기와 전반기 중 대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금 전입액 및 준비금 반영 후 조정손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

준비금 반영 전 반기순이익
254,725,600
202,426,308

준비금 적립예정액
(235,193,661)
(132,207,881)

준비금 반영 후 조정이익
19,531,939
70,218,427

신종자본증권 분배금
(7,187,500)
(12,507,500)

보통주 조정이익
12,344,439
57,710,927

가중평균유통보통주식수(*)
154,453,640주
154,738,915주

준비금 반영 후 보통주당 조정이익
80원
373원

(*)
주석 40에서 주당이익 산출 시 적용한 가중평균유통보통주식수와 동일합니다.

26. 보험영업수익

당반기 및 전반기 중 발생한 보험영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

예상보험금수익
559,732,495
-
-
559,732,495
1,115,172,304
-
-
1,115,172,304

예상손해조사비수익
22,723,941
-
-
22,723,941
44,920,547
-
-
44,920,547

예상계약유지비수익
66,783,650
-
-
66,783,650
132,332,055
-
-
132,332,055

예상투자관리비수익
2,649,770
-
-
2,649,770
5,252,070
-
-
5,252,070

보험취득현금흐름상각수익
102,310,387
-
-
102,310,387
203,366,613
-
-
203,366,613

위험조정변동수익
19,225,474
-
-
19,225,474
38,013,139
-
-
38,013,139

보험계약마진상각수익
102,564,261
-
-
102,564,261
205,267,793
-
-
205,267,793

손실요소배분
(8,981,885)
-
-
(8,981,885)
(19,603,778)
-
-
(19,603,778)

보험료배분접근법적용수익
-
172,839,028
164,353,857
337,192,885
-
332,078,833
330,932,019
663,010,852

합계
867,008,093
172,839,028
164,353,857
1,204,200,978
1,724,720,743
332,078,833
330,932,019
2,387,731,595

(전반기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

예상보험금수익
533,577,885
-
-
533,577,885
1,062,484,676
-
-
1,062,484,676

예상손해조사비수익
21,867,253
-
-
21,867,253
43,397,517
-
-
43,397,517

예상계약유지비수익
56,172,182
-
-
56,172,182
111,917,326
-
-
111,917,326

예상투자관리비수익
2,508,252
-
-
2,508,252
4,989,520
-
-
4,989,520

보험취득현금흐름상각수익
88,695,611
-
-
88,695,611
179,320,826
-
-
179,320,826

위험조정변동수익
18,955,789
-
-
18,955,789
37,327,842
-
-
37,327,842

보험계약마진상각수익
95,356,331
-
-
95,356,331
189,879,930
-
-
189,879,930

손실요소배분
(7,081,533)
-
-
(7,081,533)
(13,457,962)
-
-
(13,457,962)

보험료배분접근법적용수익
-
132,404,757
172,078,851
304,483,608
-
262,570,193
342,530,553
605,100,746

합계
810,051,770
132,404,757
172,078,851
1,114,535,378
1,615,859,675
262,570,193
342,530,553
2,220,960,421

27. 보험영업비용

당반기 및 전반기 중 발생한 보험영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

발생보험금비용
562,740,222
81,621,561
126,469,285
770,831,068
1,174,729,109
152,053,166
253,542,667
1,580,324,942

발생손해조사비
29,245,944
5,670,684
10,477,115
45,393,743
46,030,169
12,557,046
22,941,774
81,528,989

발생사고부채변동비용
(25,814,033)
(3,670,360)
(7,824,152)
(37,308,545)
(120,244,562)
(22,122,112)
(9,371,830)
(151,738,504)

발생계약유지비용
58,973,359
5,293,839
9,786,260
74,053,458
121,461,150
10,764,789
18,985,679
151,211,618

발생투자관리비
2,129,289
15,728
35,612
2,180,629
5,211,351
34,582
53,130
5,299,063

보험취득현금흐름 상각비용
102,310,387
21,566,413
-
123,876,800
203,366,613
43,446,085
-
246,812,698

보험취득현금흐름 당기비용
-
-
15,553,588
15,553,588
-
-
32,641,378
32,641,378

손실부담계약관련비용(환입)
8,437,952
821,097
-
9,259,049
(4,058,757)
840,970
(22)
(3,217,809)

기타보험영업비용
(12,776,064)
132,570
-
(12,643,494)
(17,695,724)
155,572
848
(17,539,304)

합계
725,247,056
111,451,532
154,497,708
991,196,296
1,408,799,349
197,730,098
318,793,624
1,925,323,071

(전반기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

발생보험금비용
534,319,833
91,888,827
126,106,536
752,315,196
1,043,895,185
157,560,703
251,033,060
1,452,488,948

발생손해조사비
21,126,268
5,802,088
10,115,125
37,043,481
40,498,858
12,428,414
18,572,299
71,499,571

발생사고부채변동비용
(9,475,292)
17,905,298
(7,446,904)
983,102
8,678,481
46,963,568
(20,890,016)
34,752,033

발생계약유지비용
58,647,623
5,583,598
10,058,914
74,290,135
109,574,130
10,184,279
19,526,750
139,285,159

발생투자관리비
2,498,989
12,810
13,402
2,525,201
5,407,180
28,011
29,029
5,464,220

보험취득현금흐름 상각비용
88,695,611
18,611,123
-
107,306,734
179,320,826
35,693,829
-
215,014,655

보험취득현금흐름 당기비용
-
-
16,429,249
16,429,249
-
-
34,376,058
34,376,058

손실부담계약관련비용(환입)
7,147,959
154,539
(128,325)
7,174,173
31,850,942
272,760
(286,910)
31,836,792

기타보험영업비용
(5,471,776)
15,094
280
(5,456,402)
(1,840,033)
95,967
280
(1,743,786)

합계
697,489,215
139,973,377
155,148,277
992,610,869
1,417,385,569
263,227,531
302,360,550
1,982,973,650

28. 출재보험손익

당반기 및 전반기 중 발생한 출재보험수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

출재보험수익

발생출재보험금수익
8,847,648
30,857,315
3,624,267
43,329,230
17,021,050
60,124,733
10,333,504
87,479,287

발생수입손해조사비
(12,943)
1,363,577
-
1,350,634
(2,713)
2,505,812
-
2,503,099

출재발생사고부채변동수익
461,875
(5,122,052)
(5,768,032)
(10,428,209)
(5,404,516)
(24,058,196)
(14,065,391)
(43,528,103)

손실회수요소 관련 이익(손실)
(36,339)
(10,973)
-
(47,312)
1,178,517
(1,089,475)
-
89,042

기타출재보험영업수익
3,026,948
-
-
3,026,948
(2,410,679)
-
-
(2,410,679)

합계
12,287,189
27,087,867
(2,143,765)
37,231,291
10,381,659
37,482,874
(3,731,887)
44,132,646

출재보험비용

예상출재보험금비용
9,874,098
-
-
9,874,098
20,320,196
-
-
20,320,196

예상수입손해조사비
203,707
-
-
203,707
434,628
-
-
434,628

출재보험계약마진상각비용
707,634
-
-
707,634
1,362,649
-
-
1,362,649

출재위험조정변동비용
328,045
-
-
328,045
694,771
-
-
694,771

손실회수요소배분
(165,008)
-
-
(165,008)
(327,181)
-
-
(327,181)

출재보험료 경험조정
(626,658)
-
-
(626,658)
(1,319,800)
-
-
(1,319,800)

출재보험료배분접근법적용비용
2,493,452
68,096,757
1,071,784
71,661,993
4,241,794
132,860,201
1,667,960
138,769,955

기타출재보험영업비용
(37,513)
-
-
(37,513)
(343,900)
-
-
(343,900)

합계
12,777,757
68,096,757
1,071,784
81,946,298
25,063,157
132,860,201
1,667,960
159,591,318

(전반기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

출재보험수익

발생출재보험금수익
9,488,730
37,165,546
20,706,809
67,361,085
18,681,624
94,175,368
43,183,684
156,040,676

발생수입손해조사비
76,847
1,602,422
-
1,679,269
176,996
3,411,155
-
3,588,151

출재발생사고부채변동수익
28,114
20,828,081
(2,759,206)
18,096,989
1,644,093
4,422,624
(7,924,866)
(1,858,149)

손실회수요소 관련 이익(손실)
331,931
(29,470)
(24,529)
277,932
5,148,636
(99,876)
(54,815)
4,993,945

기타출재보험영업수익
1,315,564
56,367
(2,666,039)
(1,294,108)
1,575,564
(61,659)
(619,888)
894,017

합계
11,241,186
59,622,946
15,257,035
86,121,167
27,226,913
101,847,612
34,584,115
163,658,640

출재보험비용

예상출재보험금비용
9,982,845
-
-
9,982,845
20,407,049
-
-
20,407,049

예상수입손해조사비
256,049
-
-
256,049
532,259
-
-
532,259

출재보험계약마진상각비용
533,925
-
-
533,925
1,012,860
-
-
1,012,860

출재위험조정변동비용
301,929
-
-
301,929
586,901
-
-
586,901

손실회수요소배분
(156,156)
-
-
(156,156)
(236,414)
-
-
(236,414)

출재보험료 경험조정
(412,914)
-
-
(412,914)
(1,035,339)
-
-
(1,035,339)

출재보험료배분접근법적용비용
413,416
55,406,014
15,038,712
70,858,142
718,046
110,052,372
35,899,354
146,669,772

기타출재보험영업비용
-
55,429
-
55,429
-
-
(206,629)
(206,629)

합계
10,919,094
55,461,443
15,038,712
81,419,249
21,985,362
110,052,372
35,692,725
167,730,459

29. 사업비

당반기 및 전반기 중 발생한 사업비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

[보험취득현금흐름]

급여
25,836,437
63,617,164
23,107,691
56,945,939

퇴직급여
1,437,653
2,845,975
1,164,466
2,357,336

복리후생비
7,427,237
13,954,419
3,747,685
6,783,355

일반관리비
9,788,753
18,983,027
7,704,936
15,488,286

신계약비
94,253,167
183,900,732
71,495,566
139,092,248

대리점수수료
131,758,333
257,261,303
92,677,497
178,313,633

기타
1,198,405
2,274,889
1,377,512
2,292,825

[계약유지비]

급여
4,083,640
7,928,993
12,122,952
15,532,479

퇴직급여
3,015,509
12,557,089
2,827,629
3,644,944

복리후생비
8,923,175
16,245,943
7,762,759
14,601,217

일반관리비
58,018,658
114,469,881
51,552,443
105,477,718

기타
12,476
9,712
24,353
28,801

[간접사업비]

급여
3,892,583
8,730,777
2,184,018
4,917,451

퇴직급여
245,254
450,597
106,890
216,403

복리후생비
376,741
714,209
213,149
391,624

일반관리비
25,603,312
47,802,854
15,272,254
31,164,970

신계약비
13,795,617
25,750,141
8,951,095
15,499,652

대리점수수료
105,853
108,500
259,814
259,814

기타
628,255
961,183
231,886
469,682

실제 발생비용 소계
390,401,058
778,567,388
302,784,595
593,478,377

보험취득 현금흐름 이연
(256,146,398)
(510,196,128)
(184,846,103)
(366,897,565)

보험취득 현금흐름 상각
123,876,800
246,812,698
107,306,734
215,014,654

경험조정
(13,174,267)
(17,623,503)
(5,490,303)
(1,849,526)

당기 비용인식액 합계
244,957,193
497,560,455
219,754,923
439,745,940

[보험영업비용]

발생계약유지비용
74,053,458
151,211,618
74,290,136
139,285,159

보험취득현금흐름 상각비용
123,876,800
246,812,698
107,306,734
215,014,654

보험취득현금흐름 당기비용
15,553,588
32,641,380
16,429,249
34,376,058

기타보험영업비용-경험조정
(13,174,267)
(17,623,503)
(5,490,303)
(1,849,526)

[기타영업비용]

간접사업비
44,647,616
84,518,262
27,219,106
52,919,595

손익계산서 합계
244,957,195
497,560,455
219,754,922
439,745,940

30. 투자관리비

당반기 및 전반기 중 발생한 투자관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
776,348
2,295,764
740,923
1,963,693

퇴직급여
60,747
127,884
56,915
113,857

복리후생비
153,468
299,488
146,785
285,110

통신비
49,026
111,981
50,819
89,364

세금과공과
777,920
1,678,440
829,723
1,659,573

수수료
252,476
553,984
420,626
872,014

전산비
39,991
84,245
43,218
86,443

기타
70,654
147,277
236,192
394,165

합 계
2,180,630
5,299,063
2,525,201
5,464,219

31. 금융상품 범주별 분류 및 순손익

(1) 금융상품 범주별 분류

1) 금융자산

(당반기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

<대여금 및 수취채권>

현금및현금성자산
-
-
274,880,814
274,880,814

예치금
-
226,135,074
2,555,529
228,690,603

상각후원가측정금융자산-대출채권
-
-
1,319,747,783
1,319,747,783

기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권
-
1,609,261,054
-
1,609,261,054

기타금융자산
-
-
224,962,361
224,962,361

<유가증권>

당기손익-공정가치측정금융자산
4,707,119,990
-
-
4,707,119,990

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
8,667,529,447
-
8,667,529,447

<파생금융상품>

위험회피목적 파생상품자산
53,645,503
-
-
53,645,503

합계
4,760,765,493
10,502,925,575
1,822,146,487
17,085,837,555

(전기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

<대여금 및 수취채권>

현금및현금성자산
-
-
231,223,996
231,223,996

예치금
-
159,946,495
231,326
160,177,821

상각후원가측정금융자산-대출채권
-
-
1,476,199,967
1,476,199,967

기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권
-
1,613,146,030
-
1,613,146,030

기타금융자산
-
-
204,816,019
204,816,019

<유가증권>

당기손익-공정가치측정금융자산
4,745,722,527
-
-
4,745,722,527

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
8,215,350,244
-
8,215,350,244

<파생금융상품>

위험회피목적 파생상품자산
76,144,935
-
-
76,144,935

합계
4,821,867,462
9,988,442,769
1,912,471,308
16,722,781,539

2) 금융부채

(당반기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합계

리스부채
-
91,325,284
91,325,284

차입부채
-
249,298,549
249,298,549

기타금융부채
-
71,613,458
71,613,458

파생상품부채
237,908,307
-
237,908,307

투자계약부채
-
67,550,908
67,550,908

합계
237,908,307
479,788,199
717,696,506

(전기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합계

리스부채
-
103,243,644
103,243,644

차입부채
-
249,261,480
249,261,480

기타금융부채
-
63,312,345
63,312,345

파생상품부채
165,593,721
-
165,593,721

투자계약부채
-
66,744,842
66,744,842

합계
165,593,721
482,562,311
648,156,032

(2) 금융상품 범주별 수익

(당반기)
(단위: 천원)

계정구분
3개월
누 적

이자수익
수수료수익
배당금수익 및기타이익
평가 및거래이익
외화거래 및환산이익
합 계
이자수익
수수료수익
배당금수익 및 기타이익
평가 및거래이익
외화거래 및환산이익
합 계

<대여금 및 수취채권>

현금및현금성자산
1,604,997
-
-
-
235,028
1,840,025
3,020,703
-
-
-
1,127,463
4,148,166

상각후원가측정금융자산-대출채권
16,955,136
109,769
-
694,576
-
17,759,481
33,694,663
636,055
-
1,994,288
-
36,325,006

기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권
14,993,532
-
-
-
-
14,993,532
30,070,348
-
-
90,000
-
30,160,348

기타금융자산
1,730,162
-
-
3,129
863,800
2,597,091
2,211,699
-
-
4,865
2,153,406
4,369,970

<유가증권>

당기손익-공정가치측정금융자산
1,462,424
-
41,145,069
27,701,052
-
70,308,545
2,967,642
-
95,529,703
67,697,757
-
166,195,102

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
63,653,503
-
3,758,583
592,527
55,122,141
123,126,754
125,406,030
-
7,551,421
1,330,357
114,900,509
249,188,317

<파생금융상품>

파생금융상품
-
-
-
801,482
-
801,482
-
-
-
2,166,203
-
2,166,203

<금융부채>

기타금융부채
-
-
-
-
275,833
275,833
-
-
-
-
408,354
408,354

합 계
100,399,754
109,769
44,903,652
29,792,766
56,496,802
231,702,743
197,371,085
636,055
103,081,124
73,283,470
118,589,732
492,961,466

(전반기)
(단위: 천원)

계정구분
3개월
누 적

이자수익
수수료수익
배당금수익 및 기타이익
평가 및거래이익
외화거래 및환산이익
합 계
이자수익
수수료수익
배당금수익 및 기타이익
평가 및거래이익
외화거래 및환산이익
합 계

<대여금 및 수취채권>

현금및현금성자산
1,277,567
-
-
-
410,342
1,687,909
2,444,877
-
-
-
1,904,513
4,349,390

상각후원가측정금융자산-대출채권
17,511,522
467,684
-
420,503
-
18,399,709
30,345,880
593,858
-
1,417,443
-
32,357,181

기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권
15,292,844
-
-
420,000
-
15,712,844
36,778,512
-
-
420,000
-
37,198,512

기타금융자산
443,313
-
-
3,480
1,221,769
1,668,562
783,245
-
-
4,884
1,117,087
1,905,216

<유가증권>

당기손익-공정가치측정금융자산
1,530,870
-
37,610,166
24,160,056
1,450,825
64,751,917
2,655,866
-
81,427,497
88,785,740
6,321,934
179,191,037

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
54,920,926
-
4,353,891
1,797,986
10,736,262
71,809,065
108,512,247
-
8,160,187
4,620,060
75,010,706
196,303,200

<파생금융상품>

파생금융상품
-
-
-
4,546,108
-
4,546,108
-
-
-
9,974,243
-
9,974,243

<금융부채>

기타금융부채
-
-
-
-
546,975
546,975
-
-
-
-
1,049,531
1,049,531

합 계
90,977,042
467,684
41,964,057
31,348,133
14,366,173
179,123,089
181,520,627
593,858
89,587,684
105,222,370
85,403,771
462,328,310

(3) 금융상품 범주별 비용

(당반기)
(단위: 천원)

계정구분
3개월
누 적

이자비용
평가 및거래손실
손상차손
외화거래 및환산손실
합 계
이자비용
평가 및거래손실
손상차손
외화거래 및환산손실
합 계

<대여금 및 수취채권>

현금및현금성자산
-
-
-
60,661
60,661
-
-
-
63,300
63,300

기타금융자산
-
(13,921)
-
99,171
85,250
-
342,471
-
(54,609)
287,862

상각후원가측정금융자산-대출채권
-
540,616
-
-
540,616
-
8,849,276
-
-
8,849,276

<유가증권>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
27,254,543
-
-
27,254,543
-
60,504,106
-
-
60,504,106

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
(60,191)
-
(239,646)
(299,837)
-
12,309,392
-
6,868
12,316,260

<파생금융상품>

파생금융상품
-
57,708,399
-
-
57,708,399
-
122,142,794
-
-
122,142,794

<리스부채>

리스부채
930,010
-
-
-
930,010
1,926,520
-
-
-
1,926,520

<금융부채>

차입부채
3,047,679
-
-
-
3,047,679
6,126,398
-
-
-
6,126,398

기타금융부채
98,008
-
-
1,289,168
1,387,176
179,317
-
-
2,360,412
2,539,729

투자계약부채
122,183
-
-
-
122,183
103,586
-
-
-
103,586

합 계
4,197,880
85,429,446
-
1,209,354
90,836,680
8,335,821
204,148,039
-
2,375,971
214,859,831

(전반기)
(단위: 천원)

계정구분
3개월
누 적

이자비용
평가 및거래손실
손상차손
외화거래 및환산손실
합 계
이자비용
평가 및거래손실
손상차손
외화거래 및환산손실
합 계

<대여금 및 수취채권>

현금및현금성자산
-
-
-
676,244
676,244
-
-
-
681,005
681,005

기타금융자산
-
(153,847)
-
108,893
(44,954)
-
706,527
-
(334,917)
371,610

상각후원가측정금융자산-대출채권
-
1,343,716
-
-
1,343,716
-
2,383,727
-
-
2,383,727

<유가증권>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
3,368,139
-
-
3,368,139
-
50,906,879
-
-
50,906,879

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
1,073,223
-
(310,304)
762,919
-
5,343,994
-
57,409
5,401,403

<파생금융상품>

파생금융상품
-
18,382,239
-
-
18,382,239
-
92,313,071
-
-
92,313,071

<리스부채>

리스부채
1,414,858
-
-
-
1,414,858
2,846,546
-
-
-
2,846,546

<금융부채>

차입부채
8,135,716
-
-
-
8,135,716
16,546,036
-
-
-
16,546,036

기타금융부채
99,591
-
-
549,588
649,179
195,343
-
-
1,318,530
1,513,873

투자계약부채
62,491
-
-
-
62,491
171,114
-
-
-
171,114

합 계
9,712,656
24,013,470
-
1,024,421
34,750,547
19,759,039
151,654,198
-
1,722,027
173,135,264

32. 기타투자수익

당반기와 전반기 중 발생한 기타투자수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

임대료수익
616,855
1,245,424
498,807
974,510

수수료수익
109,769
636,055
467,684
593,858

투자영업잡이익
94,565
234,328
144,992
312,287

기타영업잡이익
41,016,421
95,254,623
37,569,218
81,232,197

합 계
41,837,610
97,370,431
38,680,701
83,112,852

33. 재산관리비

당반기와 전반기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여및상여
91,064
107,678
10,278
26,907

퇴직급여
7,126
7,862
790
1,553

복리후생비
17,988
19,592
2,040
3,875

세금과공과
91,331
101,221
11,493
22,451

부동산관리비
225,677
456,371
215,572
461,598

기타
36,616
18,466
164,743
226,800

합 계
469,802
711,190
404,917
743,185

34. 보험금융손익

당반기와 전반기중 인식한 보험계약 및 출재보험계약의 보험금융손익내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

(1) 보험계약보험금융손익

당기손익
이자손익
(100,577,751)
(4,978,974)
(1,270,089)
(106,826,814)
(202,352,691)
(10,014,979)
(2,540,776)
(214,908,446)

할인율변동 및기타 금융가정 변동
1,828,900
-
-
1,828,900
4,968,887
-
-
4,968,887

환율변동손익
-
(375,839)
-
(375,839)
-
(805,112)
-
(805,112)

기타포괄손익
할인율변동 및기타 금융가정 변동
(556,111,045)
(903,829)
(548,496)
(557,563,370)
(669,753,493)
(1,430,875)
(1,085,526)
(672,269,894)

합계
(654,859,896)
(6,258,642)
(1,818,585)
(662,937,123)
(867,137,297)
(12,250,966)
(3,626,302)
(883,014,565)

(2) 출재보험계약보험금융손익

당기손익
이자손익
547,730
2,706,722
181,057
3,435,509
1,157,521
5,530,704
390,184
7,078,409

할인율변동 및기타 금융가정 변동
(9)
-
-
(9)
(9)
-
-
(9)

환율변동손익
-
291,363
-
291,363
-
547,639
-
547,639

재보험자불이행위험변동
8,982
4,261,846
22,779
4,293,607
13,573
5,221,311
4,271
5,239,155

기타포괄손익
할인율변동
773,176
618,131
87,084
1,478,391
1,107,309
959,222
168,841
2,235,372

합계
1,329,879
7,878,062
290,920
9,498,861
2,278,394
12,258,876
563,296
15,100,566

(전반기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

(1) 보험계약보험금융손익

당기손익
이자손익
(99,132,598)
(3,994,606)
(1,151,841)
(104,279,045)
(200,008,249)
(7,291,700)
(2,260,335)
(209,560,284)

할인율변동 및기타 금융가정 변동
1,838,949
-
-
1,838,949
4,547,231
-
-
4,547,231

환율변동손익
-
2,879
-
2,879
-
(27,862)
-
(27,862)

기타포괄손익
할인율변동 및기타 금융가정 변동
360,831,762
993,171
580,963
362,405,896
(145,176,755)
(254,071)
(1,420,236)
(146,851,062)

합계
263,538,113
(2,998,556)
(570,878)
259,968,679
(340,637,773)
(7,573,633)
(3,680,571)
(351,891,977)

(2) 출재보험계약보험금융손익

당기손익
이자손익
1,000,247
2,211,708
234,250
3,446,205
2,413,374
4,131,741
481,557
7,026,672

할인율변동 및기타 금융가정 변동
338
-
-
338
(5,777)
-
-
(5,777)

환율변동손익
-
(1,650,205)
-
(1,650,205)
-
(1,549,794)
-
(1,549,794)

재보험자불이행위험변동
(105,001)
(4,824,385)
(69,722)
(4,999,108)
(88,713)
(5,309,535)
(60,773)
(5,459,021)

기타포괄손익
할인율변동
(499,726)
(934,494)
(169,294)
(1,603,514)
2,424,976
(324,755)
265,147
2,365,368

합계
395,858
(5,197,376)
(4,766)
(4,806,284)
4,743,860
(3,052,343)
685,931
2,377,448

35. 기타투자비용

당반기와 전반기 중 기타투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

부동산감가상각비
86,598
149,829
61,956
123,911

투자영업잡손실
207,817
541,323
256,370
620,657

무형자산상각비
3,410,112
6,859,178
3,566,386
7,132,439

합 계
3,704,527
7,550,330
3,884,712
7,877,007

36. 기타영업비용

당반기와 전반기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

간접사업비
44,647,616
84,518,262
27,219,106
52,919,595

합 계
44,647,616
84,518,262
27,219,106
52,919,595

37. 영업외수익

당반기와 전반기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

배당금수익(관계회사)
102,466
102,466
209,759
891,077

유형자산처분이익
-
25,291
36,358
46,431

영업외잡이익
298,638
1,977,250
970,312
1,342,066

합 계
401,104
2,105,007
1,216,429
2,279,574

38. 영업외비용

당반기와 전반기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분손실
137
6,567
3
3,571

무형자산처분손실
191,780
191,780
-
-

기부금
3,064,975
3,696,559
405,973
968,593

영업외잡손실
250,130
413,776
159,503
370,610

합 계
3,507,022
4,308,682
565,479
1,342,774

39. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 및 전반기의 예상평균연간법인세율은 각각 23.7% 및 22.0% 를 적용하였습니다.

40. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

반기순이익
129,869,906
254,725,600
102,912,075
202,426,308

신종자본증권 분배금
(3,593,750)
(7,187,500)
(6,253,750)
(12,507,500)

보통주순이익
126,276,156
247,538,100
96,658,325
189,918,808

가중평균유통보통주식수(*1)
154,168,365주
154,453,640주
154,738,915주
154,738,915주

기본보통주당순이익(*2)
819원
1,603원
625원
1,227원

(*1)
전환우선주식수가 포함되어 있습니다.

(*2)
회사에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

41. 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말)

당사와의 관계
회사명

최상위 지배기업
㈜한화

지배기업
한화생명보험㈜

종속기업
캐롯손해보험주식회사히어로손해보험주식회사유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호

관계기업
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드PT Lippo General Insurance Tbk

대규모기업집단 계열회사 등(*1)
㈜럭키박스솔루션, 한화호텔앤드리조트㈜, 한화투자증권㈜, 에이치솔루션㈜, 한화에스앤씨㈜, 한화솔루션㈜, 한화에너지㈜, 한화에어로스페이스㈜, ㈜한화63시티, 한화시스템㈜, 한화테크윈㈜ 등

(*1)
동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(전기말)

당사와의 관계
회사명

최상위 지배기업
㈜한화

지배기업
한화생명보험㈜

종속기업
캐롯손해보험주식회사히어로손해사정주식회사유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호

관계기업
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드PT Lippo General Insurance Tbk

대규모기업집단 계열회사 등(*1)
㈜럭키박스솔루션, 한화호텔앤드리조트㈜, 한화투자증권㈜, 에이치솔루션㈜, 한화에스앤씨㈜, 한화솔루션㈜, 한화에너지㈜, 한화에어로스페이스㈜, ㈜한화63시티, 한화시스템㈜, 한화테크윈㈜ 등

(*1)
동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출 등
매입 등

보험료수익(*)
임대료수익
이자수익
배당금수익
기타수익
합 계
사업비 및재산관리비
지급보험금
기타비용
합 계

최상위 지배기업
㈜한화
3,835,480
57,821
-
-
-
3,893,301
12,442,426
822,624
-
13,265,050

지배기업
한화생명보험㈜
668,717
19,863
2,239,076
-
-
2,927,656
2,720,310
176
3,392,500
6,112,986

종속기업
캐롯손해보험주식회사
1,220
-
-
-
295
1,515
-
-
-
-

히어로손해사정
175,872
9,664
-
-
-
185,536
5,159,088
-
-
5,159,088

소계
177,092
9,664
-
-
295
187,051
5,159,088
-
-
5,159,088

관계기업
PT Lippo General Insurance Tbk
-
-
-
102,466
-
102,466
-
-
-
-

대규모기업집단계열회사 등
한화토탈에너지스 주식회사
10,596,029
-
-
-
-
10,596,029
-
1,269
-
1,269

한화솔루션(주)
928,669
87,192
-
-
-
1,015,861
563,115
-
-
563,115

한화에너지(주)
2,722,882
-
-
-
-
2,722,882
-
168,596
-
168,596

여천 NCC
5,780,100
-
-
-
-
5,780,100
-
646,767
-
646,767

한화호텔앤드리조트(주)
1,521,521
-
-
-
-
1,521,521
3,419,945
142,633
-
3,562,578

(주)한화63시티
94,278
-
-
-
-
94,278
-
-
-
-

한화시스템(주)
346,760
116,027
-
-
-
462,787
12,572,534
789
-
12,573,323

한화에어로스페이스(주)
3,523,371
71,800
-
-
-
3,595,171
-
842
-
842

(주)한화이글스
10,155
-
-
-
-
10,155
4,567,372
4,194
-
4,571,566

한화생명금융서비스(주)
59,107
-
-
-
-
59,107
36,899,360
-
-
36,899,360

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
-
-
2,374,427
-
-
2,374,427
8,704,913
-
-
8,704,913

한화투자증권(주)
103,714
187,476
-
-
-
291,190
113,078
-
-
113,078

기타
3,519,300
30,496
-
-
-
3,549,796
11,284,893
76,814
-
11,361,707

소 계
29,205,886
492,991
2,374,427
-
-
32,073,304
78,125,210
1,041,904
-
79,167,114

합 계
33,887,175
580,339
4,613,503
102,466
295
39,183,778
98,447,034
1,864,704
3,392,500
103,704,238

(*)
당반기 중 회사가 특수관계자로부터의 수취한 보험료를 기재하였습니다.

(전반기)
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출 등
매입 등

보험료수익(*)
임대료수익
이자수익
배당금수익
합 계
사업비 및재산관리비
지급보험금
기타비용
합 계

최상위 지배기업
㈜한화
3,895,516
57,083
-
-
3,952,599
7,226,720
280,965
-
7,507,685

지배기업
한화생명보험㈜
700,910
47,601
2,959,441
-
3,707,952
1,866,809
-
3,392,500
5,259,309

종속기업
캐롯손해보험주식회사
1,030
990
-
-
2,020
-
-
-
-

히어로손해사정주식회사
119,379
8,541
-
-
127,920
1,033,293
-
-
1,033,293

소 계
120,409
9,531
-
-
129,940
1,033,293
-
-
1,033,293

관계기업
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드
-
-
-
681,318
681,318
-
-
-
-

PT Lippo General Insurance Tbk
-
-
-
209,759
209,759
-
-
-
-

소계
-
-
-
891,077
891,077
-
-
-
-

대규모기업집단계열회사 등
한화토탈에너지스 주식회사
12,317,846
-
-
-
12,317,846
-
569
-
569

한화솔루션(주)
2,133,144
53,286
-
-
2,186,430
1,313,595
8,392
-
1,321,987

한화에너지(주)
1,679,353
2,080
-
-
1,681,433
-
561,146
-
561,146

여천 NCC
5,916,373
-
-
-
5,916,373
-
161,293
-
161,293

한화호텔앤드리조트(주)
1,649,800
34,747
-
-
1,684,547
3,249,681
224,841
-
3,474,522

(주)한화63시티
78,245
31,760
-
-
110,005
32,648
-
-
32,648

한화시스템(주)
46,320
113,740
-
-
160,060
12,278,136
60
-
12,278,196

한화에어로스페이스(주)
2,183,204
-
-
-
2,183,204
-
230
-
230

(주)한화이글스
33,092
-
-
-
33,092
3,763,000
5,957
-
3,768,957

한화생명금융서비스(주)
60,748
-
-
-
60,748
30,360,807
-
-
30,360,807

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
15
-
4,691,684
-
4,691,699
8,090,417
-
-
8,090,417

기타
3,425,450
100,311
-
-
3,525,761
6,896,231
104,251
476
7,000,958

소 계
29,523,590
335,924
4,691,684
-
34,551,198
65,984,514
1,066,739
476
67,051,729

합 계
34,240,425
450,139
7,651,124
891,077
43,232,766
76,111,337
1,347,704
3,392,976
80,852,017

(*)
전반기 중 회사가 특수관계자로부터의 수취한 보험료를 기재하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
채 권
채 무

퇴직연금운용자산
대출채권
기타채권
합 계
임대보증금(*1)
기타채무
합 계

최상위 지배기업
(주)한화
-
-
1,427,234
1,427,234
65,896
18,104
84,000

지배기업
한화생명보험(주)
115,542,041
-
9,000,093
124,542,134
-
115,000,000
115,000,000

종속기업
히어로손해사정
-
-
-
-
10,217
495,932
506,149

대규모기업집단계열회사 등
한화솔루션(주)
-
-
4,622,627
4,622,627
112,098
-
112,098

한화호텔앤드리조트(주)
-
-
1,381,708
1,381,708
-
655,595
655,595

한화시스템(주)
-
-
238,125
238,125
117,089
2,585,955
2,703,044

한화오션 주식회사
-
-
116,953
116,953
-
-
-

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
-
-
10,236,647
10,236,647
-
-
-

한화투자증권(주)
-
-
39,162
39,162
428,576
-
428,576

기타
-
-
521,919
521,919
-
3,411,544
3,411,544

소계
-
-
17,157,140
17,157,140
657,763
6,653,094
7,310,857

합 계
115,542,041
-
27,584,468
143,126,509
733,876
122,167,130
122,901,006

(*1)
당반기말 한화투자증권㈜ 에 대한 임대보증금과 관련하여 각각 390,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
채 권
채 무

퇴직연금운용자산
대출채권
기타채권
합 계
임대보증금(*1)
기타채무(*2)
합 계

최상위 지배기업
(주)한화
-
-
496,541
496,541
65,896
76,108
142,004

지배기업
한화생명보험(주)(*1)(*2)
120,781,571
-
9,221,950
130,003,521
39,788
115,000,000
115,039,788

종속기업
히어로손해사정
-
-
-
-
10,217
309,974
320,191

대규모기업집단계열회사 등
한화솔루션(주)
-
-
8,547,558
8,547,558
90,080
-
90,080

한화호텔앤드리조트(주)
-
-
1,372,879
1,372,879
-
620,962
620,962

한화시스템(주)
-
-
18,418
18,418
115,572
2,382,839
2,498,411

한화오션 주식회사
-
-
213,438
213,438
-
-
-

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
-
90,800,000
11,787,292
102,587,292
-
-
-

기타
-
-
885,767
885,767
494,952
4,232,103
4,727,055

소계
-
90,800,000
22,825,352
113,625,352
700,604
7,235,904
7,936,508

합 계
120,781,571
90,800,000
32,543,843
244,125,414
816,505
122,621,986
123,438,491

(*1)
전기말 한화생명보험㈜, 한화투자증권㈜ 에 대한 임대보증금과 관련하여 437,745천원의 근저당이 설정되어 있습니다.

(*2)
전전기중 신종자본증권 2,350억원을 발행하였으며, 한화생명보험㈜가 1,150억원을 인수하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당반기
전반기

매수
매도
매수
매도

한화투자증권(주)
90,622,905
36,804,500
125,103,500
58,208,250

(5) 당반기 중 대규모 기업집단 계열회사 등과의 대여 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사의 명칭
기초
증가
감소
기타
반기말

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
90,800,000
-
(90,800,000)
-
-

(6) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 주요 자본거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
배당거래
지분거래

당반기
전반기
당반기
전반기

지배기업
한화생명보험(주)(*)
(28,683,929)
(3,392,500)
-
-

종속기업
유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호
-
-
-
-

종속기업
히어로손해사정
-
-
-
(1,176,000)

관계기업
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드
-
681,318
1,900,000
2,850,000

관계기업
PT Lippo General Insurance Tbk
102,466
209,759
-
(25,006,392)

합 계
(28,581,463)
(2,501,423)
1,900,000
(23,332,392)

(*)
당기중 한화생명보험 주식회사에 지급한 신종자본증권 이자 금액 및 연차배당액입니다.

(7) 당반기말 현재 관계기업투자 출자약정금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
출자약정금
누적출자금
미출자금액

2018한화IoT전문신기술금융투자펀드
19,000,000
19,000,000
-

PT Lippo General Insurance Tbk
25,006,392
25,006,392
-

합 계
44,006,392
44,006,392
-

(8) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

단기종업원급여
7,587,882
4,978,661

퇴직급여
2,034,042
2,608,850

주식기준보상
3,347,383
(72,871)

합 계
12,969,307
7,514,640

(*)
주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 이사를 포함하였습니다.

42. 우발채무와 약정사항

(1) 진행 중인 소송사건

당반기말 및 전기말 현재 당사의 보험금지급을 대상으로 제기된 소송 및 당사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
소송건수
소송금액

당기말
전기말
당기말
전기말

제소
336
406
32,733,937
47,654,666

피소
399
426
115,820,250
122,232,172

상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액의 발생사고부채의 과목으로 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(주석 11번 참조)

당반기말 현재 상기 소송건 이외에 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 총 280건 44,191,163천원이며 원고로서 계류 중인 소송 사건은 총 8건 3,015,136천원입니다.

(2) 당좌차월약정

당반기말 현재 당사는 신한은행과 한도 135억원의 일중당좌차월약정과 한도 60억원의 일반당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 한국스탠다드차타드은행과 한도 40억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 제공된 담보는 없습니다.

(3) 기타약정사항

1) 당반기말 및 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

대출약정
979,214,894
1,202,669,983

출자약정
141,628,811
91,226,026

합 계
1,120,843,705
1,293,896,009

2) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자
지급보증액
지급보증처
내용

당반기말
전기말

한화손해보험(주)
47,310,427
49,794,114
서울보증보험(주)
공탁금 등

3) 당반기말 현재 당사가 금융상품 신용보강을 위해 가입한 신용보험 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자
지급보증액
지급보증처
상품

당반기말
전기말

한화손해보험(주)
43,988,412
51,520,856
서울보증보험(주)
MCI, MI

(4) 재보험협약

당반기말 현재 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 코리안리재보험(주), SCOR Re, Swiss Re 등과 출재 및 수재 협약을 체결하고 있습니다.

(5) 특수관계자와의 약정사항

- ㈜한화

당반기말 현재 당사는 지배기업인 (주)한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.

- 한화자산운용㈜

당반기말 현재 당사는 한화자산운용㈜와 수익증권에 대한 투자일임계약을 맺고 있습니다.

- 한화시스템㈜

당반기말 현재 당사는 시스템 운영을 목적으로 한화시스템㈜와 시스템 운영 용역 계약을 체결하고 있습니다.

당반기 및 전반기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다.

43. 현금흐름관련 사항

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용 중 주요 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

1. 영업활동 손익조정

(340,904,651)

(253,666,094)

<현금의 유출이 없는 비용의 가산>

2,591,787,188

2,597,158,690

이자비용
8,335,821

19,759,039

법인세비용
79,245,573

57,232,368

보험영업및금융비용
2,092,443,317

2,154,917,831

출재보험영업및금융비용
159,591,317

173,189,545

주식보상비용
1,607,111

-

퇴직급여
6,152,378

5,269,245

당기손익인식-공정가치금융자산관련손실
60,504,106

50,906,878

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
12,448,556

5,199,490

파생상품평가및거래손실
122,142,796

92,313,070

대출채권처분손실
5,802

54,996

대손상각비
9,046,780

3,035,258

외화환산손실
1,429,650

432,648

감가상각비
31,618,275

27,245,609

투자부동산감가상각비
149,829

123,911

무형자산상각비
6,859,178

7,132,439

유형자산처분손실
6,567

3,571

무형자산처분손실
191,780

-

복구공사손실
8,352

198,288

손실충당금
-

144,504

<현금의 유입이 없는 수익의 차감>

(2,932,691,839)

(2,850,824,784)

보험영업및금융수익
2,387,731,595

2,220,960,434

출재보험영업및금융수익
56,997,840

169,129,805

대출채권처분이익
38,990

610,864

이자수익
197,371,083

181,520,626

배당금수익
103,081,124

89,587,684

당기손익인식-공정가치금융자산관련이익
67,697,757

88,785,740

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
1,330,357

4,620,060

파생상품평가및처분이익
2,166,203

9,974,243

대손충당금환입
1,960,550

1,231,837

외화환산이익
114,221,398

84,300,353

임대료수익
54,788

49,880

유형자산처분이익
25,291

46,431

복구공사이익
14,863

6,827

2. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

570,349,947

425,528,099

예치금의 변동
(2,324,204)

1,944,074

당기손익-공정가치측정금융자산의 변동
86,626,507

(146,027,574)

상각후원가측정금융자산-대출채권의 변동
183,291,861

202,847,287

기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권의 변동
69,490,925

83,025,159

보험계약부채의 변동
391,597,300

318,435,667

출재보험계약부채의 변동
(49,690,629)

69,629,345

투자계약부채의 변동
702,480

(1,734,116)

상각후원가측정금융자산-기타수취채권의 변동
(63,080,618)

(67,521,355)

기타자산의 변동
(22,907,935)

(16,270,275)

복구충당부채의 변동
29,795

(416,080)

순확정급여부채의 변동
1,494,570

327,114

기타금융부채의 변동
(25,642,934)

(14,456,911)

기타부채의 변동
762,829

(4,254,235)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당반기
전반기

복구충당부채 인식에 따른 임차점포시설물 증가
471,533
247,577

선급금과 유형자산의 대체
-
7,700

선급금과 무형자산의 대체
438,240
3,750,413

유형자산과 투자부동산의 대체
54,326,638
-

대출채권과 기타수취채권의 제각
513,794
109,610

사용권자산의 변동
8,764,054
16,518,189

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
47,949,825
156,798,992

보험계약자산(부채) 순금융손익
509,580,580
111,313,105

재보험계약자산(부채) 순금융손익
1,694,412
1,792,950

파생상품평가손익
20,975,035
4,383,191

금융상품 재지정
-
988,503,772

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
재무활동현금흐름에서발생한 변동
비현금변동
기타변동(*1)
반기말

리스부채
103,243,644
(22,608,934)
8,764,054
1,926,520
91,325,284

차입부채
249,261,480
-

37,069
249,298,549

임대보증금
2,886,328
(82,629)
(24,504)
54,471
2,833,666

합 계
355,391,452
(22,691,563)
8,739,550
2,018,060
343,457,499

(*1)
기타 변동은 유효이자율법에 의한 상각액입니다.

(전반기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
재무활동현금흐름에서발생한 변동
비현금변동
기타변동(*1)
반기말

리스부채
113,417,754
(20,040,300)
16,518,189
2,846,546
112,742,189

차입부채
726,931,627
(128,000,000)
-
204,863
599,136,490

임대보증금
2,745,434
76,872
(43,822)
49,570
2,828,054

합 계
843,094,815
(147,963,428)
16,474,367
3,100,979
714,706,733

(*1)
기타 변동은 유효이자율법에 의한 상각액입니다.

44. 부문 정보

당사는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다.

45. 위험 관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

46. 보고기간 후 사건

회사는 2024년 8월 1일 개최한 이사회에서 후순위사채 발행을 결의하였고, 이에 따라 2024년 8월 29일
2,000억원 규모의
무보증

후순위사채를
발
행할 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당 정책, 배당 제한에 관한 사항
- 당사는 주주이익 극대화를 전제로, 자본적정성과 재무건전성 유지에 필요한 재원을 제외한 잉여금을 주주에게 환원하고 있으며, 주요 수단으로서 현금 배당을 실 시하고 있습니다. 당사의 배당규모는 배당가능이익 범위내에서 제반 대내ㆍ외 경영환경을 고려하여 결정하고 있습니다. - 당사는 전자공시시스템을 통하여 2024년 4월 16일 중장기 배당정책을 공시하였으며 해당 내용은 아래와 같습니다. <2024.04.18 '수시공시의무관련사항(공정공시)'> □ 당사는 2023년 보통주 주당배당금 200원을 지급하였으며, 향후 3년간 보통주 주당배당금을 연 10%내외 지속 상향할 예정입니다. ※ 예상 주당배당금은 2027년도 별도재무제표 기준 조정순자산(자기자본+CSM) 10조원 및 ROE 10% 사업목표 하 산출 □ 자사주 매입은 회사의 당기순이익 및 임직원 성과보상을 위한 매입분 등을 도려하여 결정. 매입 후 소각 여부 및 규모 또한 제반 경제경영상황과 지급여력 비율 등을 종합적으로 고려하여 결정 예정입니다.

나. 배당에 관한 회사의 정관 내용

정관 제41조【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.제42조 【중간배당】① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정 할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기까지 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금제42조【배당금 지급청구권의 소멸시효】 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

다-1. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제80기 반기
제79기
제78기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
237,250
247,239
252,423

(별도)당기순이익(백만원)
254,726
290,698
302,103

(연결)주당순이익(원)
1,490
1,465
1,856

현금배당금총액(백만원)
-
36,624
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
14.8
-

현금배당수익률(%)
보통주식
-
3.8
-

종류주식
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주식
-
-
-

종류주식
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주식
-
200
-

종류주식
-
350
-

주당 주식배당(주)
보통주식
-
-
-

종류주식
-
-
-

주) 상기 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주 지분 기준입니다.주) 상기 전기 현금배당수익률은 이사회 결의일(2월 27일)의 직전 매매거래일로부터 과거 일주일간 유가증권 시장에서 형성된 최종 시세가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율을 소수점 이하 첫째자리까지 기재한 것입니다.

다-2. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
1
1.3
0.8

주) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 08월 16일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2013년 11월 16일
유상증자(주주우선공모)
보통주
42,000,000
5,000
3,740
액면미달발행

2017년 11월 10일
유상증자(주주우선공모)
보통주
26,000,000
5,000
7,680
-

2022년 09월 28일
유상증자(제3자배정)
종류주식(우선주)
38,000,000
5,000
5,000
-

나. 전환사채 등 발행 현황
- "해당사항 없음"

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

[연결기준]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 08월 16일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

한화손해보험
회사채
공모
2022.03.07
250,000
4.90%
AA-(한국신용평가/NICE신용평가)
2032.03.07
미상환
NH투자증권

한화손해보험
신종자본증권
사모
2022.05.31
150,000
5.90%
AA-(한국신용평가/NICE신용평가)
2052.05.31
미상환
NH투자증권

한화손해보험
신종자본증권
공모
2022.09.29
85,000
6.50%
A+(한국기업평가/NICE신용평가
2052.09.29
미상환
NH투자증권, 한국투자증권

합 계
-
-
-
485,000
-
-
-
-
-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 08월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 08월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 08월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
250,000
-
250,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
250,000
-
250,000

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 08월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
235,000
-
235,000

합계
-
-
-
-
-
235,000
-
235,000

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 08월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사-1. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2024년 08월 16일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

한화손해보험㈜ 제12회 무보증후순위사채
2022년 03월 07일
2032년 03월 07일
250,000
2022년 02월 22일
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2023년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

[별도기준]
가. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 08월 16일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

한화손해보험
회사채
공모
2022.03.07
250,000
4.90%
AA-(한국신용평가/NICE신용평가)
2032.03.07
미상환
NH투자증권

한화손해보험
신종자본증권
사모
2022.05.31
150,000
5.90%
AA-(한국신용평가/NICE신용평가)
2052.05.31
미상환
NH투자증권

한화손해보험
신종자본증권
공모
2022.09.29
85,000
6.50%
A+(한국기업평가/NICE신용평가
2052.09.29
미상환
NH투자증권, 한국투자증권

합 계
-
-
-
485,000

-

나. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 08월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
250,000
-
250,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
250,000
-
250,000

다. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 08월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
235,000
-
235,000

합계
-
-
-
-
-
235,000
-
235,000

라. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(기준일 :
2024년 08월 16일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

한화손해보험㈜ 제12회 무보증후순위사채
2022년 03월 07일
2032년 03월 07일
250,000
2022년 02월 22일
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2023년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

마. 자본으로 인정되는 미상환 채무증권

발행일
2022년 05월 31일

발행금액
150,000백만원

발행목적
자본적정성 제고

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
150,000백만원

자본인정에관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필수적 지급정지 또는 선택적 지급 정지) 이자지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정.

신용평가기관의자본인정비율 등(주)
-

미지급 누적이자
없음

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2052년 5월 31일

발행일로부터 5년이 경과된 2027년 5월 31일 이후 금융감독원의 승인이 있을 시 중도상환 가능

발행금리
1) 발행시점 :5.9%(발행일의 3영업일전 5년만기 국고채권 개별민평 수익율의 산술평균 금리 + 2.760%(가산금리))2) 5년후 재조정 : 1회에 한하여 발행일로 부터 5년째 되는날(2027.05.31) 금리 재조정(1) 재조정금리 : 기준금리조정일 1영업일전 5년만기 국고채권 개별민평 수익율의 산술평균 금리 + 2.760%(가산금리)3) 10년후 가산금리 상향(Step-Up) : 발행일로 부터 10년째 되는 날의 직후 영업일에 1회에 한하여 가산금리 상향(Step-Up) (1) 가산금리 추가 : 1.00%p (2) 재조정금리 : 2032.05.31 재조정금리 + 1.00%p

우선순위
후후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승 등

기타 중요한 발행조건 등
발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 발행당시 정해진 상환권에 근거하여 상환하되 상환여부는 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함.

(주) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함.

발행일
2022년 09월 29일

발행금액
85,000백만원

발행목적
자본적정성 제고

발행방법
공모

상장여부
비상장

미상환잔액
85,000백만원

자본인정에관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필수적 지급정지 또는 선택적 지급 정지) 이자지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정.

신용평가기관의자본인정비율 등(주)
-

미지급 누적이자
없음

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2052년 9월 29일

발행일로부터 5년이 경과된 2027년 9월 29일 이후 금융감독원의 승인이 있을 시 중도상환 가능

발행금리
1) 발행시점 : 6.5%(수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균 금리인 3.594% + 2.906%(최초 가산금리))2) 5년후 재조정 : 1회에 한하여 발행일로 부터 10년째 되는날(2027.09.29) 금리 재조정(1) 재조정금리 : 기준금리조정일 1영업일전 5년만기 국고채권 개별민평 수익율의 산술평균 금리 + 2.906%(최초 가산금리)3) 10년후 가산금리 상향(Step-Up) : 발행일로 부터 10년째 되는 날의 직후 영업일에 1회에 한하여 가산금리 상향(Step-Up) (1) 가산금리 추가 : 1.00%p (2) 재조정금리 : 2032.05.31 재조정금리 + 1.00%p

우선순위
후후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승 등

기타 중요한 발행조건 등
발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 발행당시 정해진 상환권에 근거하여 상환하되 상환여부는 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함.

(주) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 08월 16일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
12회
2022.03.07
운영자금
250,000
유가증권 투자 등
250,000
-

신종자본증권
14회
2022.09.29
운영자금
85,000
유가증권 투자 등
85,000
-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 08월 16일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

신종자본증권
13회
2022.05.31
운영자금
150,000
유가증권 투자 등
150,000
-

유상증자(제3자배정)
6차
2022.09.27
운영자금
190,000
유가증권 투자 등
190,000
-

다. 미사용자금의 사용내역
- "해당사항 없음"

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
당사는 제79기부터 K-IFRS1117호를 적용하였으며, 자세한 내용은 첨부한 연결검토보고서의 주석 '2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책'을 참조하시기 바랍니다.

나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사의 보고서 작성기준일 현재 자산양수도 내역은 회원권 거래 및 부동산 매매가 있으며 그 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

법인명
관계
거래목적
거래일자
거래일기준
거래대상물
거래금액

한화호텔앤드리조트(주)
계열회사
회원권 탈회
2022.06.03
입회보증금반환일자
회원권
3,200

한화호텔앤드리조트(주)
계열회사
회원권 구입
2022.09.30
매수일자
회원권
582.9

한화호텔앤드리조트(주)
계열회사
회원권 탈회
2022.09.30
입회보증금반환일자
회원권
582.9

한화호텔앤드리조트(주)
계열회사
회원권 전환
2022.10.31
(세금)계산서작성일자
회원권
44

한화솔루션(주)
계열회사
회원권 탈회
2024.04.01
입회보증금반환일자
회원권
8,490

한화솔루션(주)
계열회사
회원권 구입
2024.04.05
입회비입금일자
회원권
5,723

(단위 : 백만원)

대상자
관계
부 동 산 매 매 내 역
비고

부동산의 종류
금액
거래일자
거래목적

매수
매도
누계

한화위탁관리부동산투자회사(주)(*1)
계열회사
한화손해보험 여의도 사옥 토지 및 건물
-
456,000
456,000
2022.11.30
부동산 매매(재무건전성 제고)

주) 거래금액은 부가가치세 및 제세금이 제외된 금액임(*1) 2022.11.3 이사회 승인

다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 해당사항 없음
라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
- 해당사항 없음

마. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원,%)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제80기반기
대출채권
1,343,334,374
22,918,662
1.7%

미수수익
172,561,101
72,782
0.0%

미수금
18,331,162
5,864,940
32.0%

합계
1,534,226,637
28,856,384
1.9%

제79기
대출채권
1,493,365,421
16,422,588
1.1%

미수수익
153,744,938
79,142
0.1%

미수금
9,623,386
4,843,956
50.3%

합계
1,656,733,745
21,345,686
1.3%

제78기
대출채권
4,196,451,168
14,766,837
0.3%

미수수익
139,857,821
32,457
0.0%

보험미수금*
388,982,765
3,322,924
1.0%

받을어음
85,054
425
0.5%

미수금
48,982,017
3,190,766
8.8%

합계
4,774,358,825
21,313,409
0.4%

주) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준에 따라 작성되었습니다.주) 대출채권은 전기부터 상각후원가측정금융자산만 포함하여 작성되었습니다.주) 당기 및 전기는 한국채택국제회계기준 제1117호에 따라 작성되었습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분
제80기 반기
제79기
제78기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
21,345,686
21,313,409
23,921,595

2. 회계기준변경 효과
-
(4,829,840)
(1,401,544)

3. 순대손처리액(①-②±③)
(541,807)
(1,164,197)
(128,674)

① 대손처리액(상각채권액)
(705,325)
(1,380,006)
(733,816)

② 상각채권회수액
-
-
552,686

③ 기타증감액
163,518
215,809
1,157,828

4. 대손상각비 계상(환입)액
8,052,505
6,026,314
(1,077,968)

5. 기말 대손충당금 잔액합계
28,856,384
21,345,686
21,313,409

(3) 대손충당금 설정

연결실체은 대출채권에 대해 개별평가 및 집합평가를 통하여 대손충당금을 산출하고있으며, 기타수취채권은 보험업감독규정 제7-3조에 근거해 대손충당금을 산출하고 있습니다.1) 대출채권에 대한 대손충당금 설정방법

대여채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기 손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

대출채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 손상은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다.

이를 위하여 연결실체가 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토 결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다(집합평가 대손충당금).

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금

집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도시손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

2) 기타수취채권에 대한 대손충당금 설정방법①
관련법규 : 보험업감독규정 제7-3조 및 제7-4조 대손충당금 적립기준② 설정기준제7-3조 '자산건전성 분류 기준'에 의거하여 차주의 채무상환 능력과 금융거래 내용 등을 감안하여 보유 자산의 건전성을 '정상', '요주의', '고정', '회수의문', '추정손실' 5단계로 분류하고 제7-4조 '대손충당금 적립기준'에 의해 적립합니다.

바. 당해 사업연도말 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위:천원, %)

구분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

금액
8,555,221
145,623
10,598
57,552
8,768,994

구성비율
97.6%
1.7%
0.1%
0.7%
100.0%

주) 한국채택국제회계기준 제1104호의 원수보험료와 관련된 미수보험료, 대리점미수 및 받을어음을 대상으로 기재하였습니다.

사. 재고자산 현황
- 해당사항 없음

아. 금융상품의 공정가치 평가 절차 요약
- III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 [6. 금융상품 공정가치] 참조- III. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석 [6. 금융상품 공정가치] 참조

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등

1) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제80기 반기(당기)

삼일회계법인
중요성의 관점에서 공정하게 표시하지않은 사항이 발견되지 아니함
강조사항 없음
-

제79기(전기)

삼일회계법인
적정의견
강조사항 없음
보험계약 이행현금흐름 산출 시 적용된 손해율 가정

제78기(전전기)
삼일회계법인
적정의견
강조사항 없음
보험료적립금, 지급준비금 총량 추산

2) 연결감사절차요약

검토대상 반기연결재무제표

본인은 별첨된 한화손해보험주식회사와 그 종속기업들(이하 “연결회사”)의 요약반기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 요약반기연결재무제표는 2024년 6월 30일 현재의 반기연결재무상태표, 2024년과 2023년 6월 30일로 종료되는

3개월 및 6개월 보고기간의 반기연결포괄손익계산서, 6개월 보고기간의 반기연결자본변동표 및 반기연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보와 기타의 선별적 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고) 에 따라 이 요약반기연결재무제표를 작성하고 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약반기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
감사인의 책임

본인의 책임은 상기 요약반기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약반기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분·반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 연결실체의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토결론
본인의 검토결과 상기 요약반기연결재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항

본인은 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2024년 3월 13일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 윤 훈 수

2024년 8월 14일

이 검토보고서는 검토보고서일(2024년 8월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결회사의 요약반기연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

나. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등

1) 별도재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제80기 반기(당기)
삼일회계법인
중요성의 관점에서 공정하게 표시하지않은 사항이 발견되지 아니함
-
-

제79기 (당기)

삼일회계법인
적정의견
강조사항 없음

보험계약 이행현금흐름 산출 시 적용된 손해율 가정

제78기(전전기)
삼일회계법인
적정의견
강조사항 없음
보험료적립금, 지급준비금 총량 추산

2) 별도감사절차요약

검토대상 반기재무제표

본인은 별첨된 한화손해보험주식회사
(이하
“회사
”)의 요약반기재무제표를 검토하였습니다
. 동 요약반기재무제표는
2024년
6월
30일 현재의 반기재무상태표
, 2024년과
2023년
6월
30일로 종료되는
3개월 및 6개월 보고기간의 반기포괄손익계산서,
6개월 보고기간의 반기자본변동표 및 반기현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보와 기타의 선별적 서술정보로 구성되어 있습니다
.
재무제표에 대한 경영진의 책임경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 요약반기재무제표를 작성하고 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약반기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
감사인의 책임

본인의 책임은 상기 요약반기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약반기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분·반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토결론본인의 검토결과 상기 요약반기재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.
기타사항본인은
2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2024년 3월 13일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 윤 훈 수

2024년 8월 14일

이 검토보고서는 검토보고서일(2024년 8월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 요약반기재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

다. 감사용역 체결 현황

(단위 : 천원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제80기 반기(당기)
삼일회계법인
기말감사(연결,분/반기 검토, 내부회계포함)
1,520,000
11,224
836,000
2,950

제79기(전기)
삼일회계법인
기말감사(연결,분/반기 검토, 내부회계포함)
1,450,000
11,224
1,450,000
11,224

제78기(전전기)
삼일회계법인
기말감사(연결,분/반기 검토,내부회계포함), IFRS9검토, IFRS17사전검토
2,270,000
15,560
2,270,000
13,382

주) 보수는 부가세 제외입
니다.
주) 당기의 실제수행내역은 지배기업 연결을 위한 검토는 제외하였습니다
.

라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 천원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제80기 반기(당기)
-
-
-
-
-

제79기(전기)
2023.07.28
보험업감독규정 제6-8조에 근거한 건전성감독기준 재무상태표, 지급여력금액 및 지급여력기준금액 검증업무
2023.07.28 ~ 2024.04.30
540,000
총보수 800,000

2023.09.22
Robitic Application 이용료
2023.10.01 ~ 2026.09.30
2,000
총보수 20,000

제78기(전전기)
-
-
-
-
-

마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 10월 30일
회사측 : 감사위원회 구성원 3인감사인측 : 업무수행이사외 1인
대면회의
감사계획 확인 및 독립성 준수, 법규위반 여부 등에 대한 확인

2
2024년 02월 27일
회사측 : 감사위원회 구성원 3인감사인측 : 업무수행이사외 1인
대면회의
핵심감사사항에 대한 감사 결과 보고, 기말감사 결과 보고, 내부회계관리제도 감사 결과 보고 등

바. 회계감사인의 변경
- "해당사항 없음"

사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보
- "해당사항 없음"

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제
- "해당사항 없음"
나. 내부회계관리제도

사 업 연 도
회계감사인
회계감사인 의견

제 80 기 반기
삼일회계법인
-

제 79 기
삼일회계법인
우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 한화손해보험주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 한화손해보험주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

제 78 기
삼일회계법인
우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 한화손해보험주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 한화손해보험주식회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

다. 내부통제구조의 평가
-"해당사항 없음"

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 내부통제
- "해당사항 없음"
나. 내부회계관리제도

사 업 연 도
회계감사인
회계감사인 의견

제 80 기 반기
삼일회계법인
-

제 79 기
삼일회계법인
우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 한화손해보험주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 한화손해보험주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

제 78 기
삼일회계법인
우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 한화손해보험주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 한화손해보험주식회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

다. 내부통제구조의 평가
-"해당사항 없음"

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

2024년 8월 16일 현재
기준 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 4명으로 총 7명의 이사로 구성되어 운영되었으며, 이사회내 위원회로는 감사위원회, 임원후보추천위원회, 위험관리위원회, 내부거래위원회, 보수위원회, ESG위원회가 있습니다.이사회 의장은 이사회 소집과 효율적인 이사회 운영을 위하여 사내이사인 나채범 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였으며, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제13조에 따라 2024.03.21 선임사외이사를 선임. "사외이사가 아닌 자를 이사회 의장으로 선임한 사유"를 2024.03.21 당사 홈페이지에 공시 하였습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항-1. 임원 및 직원의 현황-가. 임원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.
나. 이사회 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용

구 분
주 요 내 용

권 한
1. 주주총회에 관한 사항2. 경영에 관한 사항3. 재무에 관한 사항4. 기 타1) 이사회 규정, 내부통제기준, 위험관리기준 등의 개폐2) 중요한 계약체결에 관한 사항3) 중요한 소송에 관한 사항4) 10억원 이상의 기부5) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

운영절차

1. 소집권자 : 이사회 의장 또는 대표이사2. 소집절차 : 회일 3일전에 각 이사에게 이사회 소집을 통지3. 의결방법 : 과반수 출석에 과반수 찬성(다만 상법 제397조의2 및 제398조에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사3분의 2 이상의 수로 한다.)4. 의사록 작성 : 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여 ESG추진파트에 비치 보관

(2) 중요의결사항

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명 및 찬반여부

사외이사
사내이사

김주성
이창우
문일
김정연
나채범
서지훈
하진안

(출석률:100.0%)
(출석률:100.0%)
(출석률:100%)
(출석률:100%)
(출석률:100%)
(출석률:100%)
(출석률:100%)

1
2024.02.01
제79기 재무제표 및 영업보고서(수정 전) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

[보고사항] 2023년 위험관리위원회 운영결과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-

[보고사항] 2023년 내부통제 운영실태 점검결과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-

[보고사항] 2023년 하반기 자금세탁방지 평가결과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-

[보고사항] 2023년 하반기 금융소비자보호 내부통제위원회 보고
-
-
-
-
-
-
-
-

[보고사항] 2023년 금융소비자보호실태 자율진단 결과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-

[보고사항] 2023년 감사결과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-

2
2024.02.27
제79기 재무제표 및 영업보고서(수정 후) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제79기 정기주주총희 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제79기 정기주주총회 상정할 의안 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

한화솔루션과의 내부거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

캐롯손해보험과의 통계자료 공급계약 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

[보고사항] 2023년 (연결)내부회계관리제도 운영실태 보고
-
-
-
-
-
-
-
-

[보고사항] 2023년 (연결)내부회계관리제도 운영실태 평가결과
-
-
-
-
-
-
-
-

[보고사항] 2023년 선임계리사 확인업무 보고
-
-
-
-
-
-
-
-

[보고사항] 최고경영자 경영승계 계획 보고
-
-
-
-
-
-
-
-

[보고사항] 2023년 이사회 및 이사회 내 위원회 평가결과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-

3
2024.03.21
이사회의장 및 선임사외이사 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

이사회내 위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4
2024.03.21
위험관리책임자 연임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

산업안전보건 업무계획 보고 및 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

한화시스템과의 상품용역계약 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2023년 브랜드라이선스 계약 변경 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

자금세탁방지 임직원 교육 운영 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

[보고사항] 2023년 신용정보관리ㆍ보호인 점검 결과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-

[보고사항] 계열공익법인에 대한 자산의 무상양도 현황 등 보고
-
-
-
-
-
-
-
-

5
2024.04.18
한화 Femtech펀드 투자 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

자기주식 취득 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

위험관리위원회규정 개정 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

[보고사항] 의료자문관리위원회 운영결과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-

6
2024.05.28
한화금융공동브랜드 분담사간 양수도 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

한화금융공동브랜드 업무 제휴 계약 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

(재)한화문화재단 기부금 출연 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

장기 손해사정업무 위탁 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

[보고사항] 웰니스센터 부동산 매입 추진 보고
-
-
-
-
-
-
-
-

7
2024.06.27
2023년말 기준 자체 위험 및 지급여력 평가 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

[보고사항] 2023년 금융복합기업집단 위험관리 평가결과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-

[보고사항] 2024년 1분기 실적 보고
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-
-
-
-
-
-
-

8
2024.08.01
후순위채권 발행 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

특수관계인(한화투자증권)에 대한 채권매도 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

주) '24.03.21 제79기 정기주주총회에서 김주성, 이창우, 문일, 김정연 사외이사 임기 1년으로 재선임

(3) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
4
-
-

주) '24.03.21 제79기 정기주주총회에서 김주성, 이창우, 문일, 김정연 사외이사 임기 1년으로 재선임

(4) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2024년 03월 21일
이사회지원부서(ESG추진파트)
김주성이창우문일김정연
-
1. 회사현황 및 이사회에 관한 사항 - 연혁, 기구조직, 인력, 경영방침, 사업내용, 재무제표 - 이사회 구성, 지배구조 현황, 연간 일정, 지원부서 및 지역내역 등2. 이사회 내 위원회 관한 사항3. 금융회계 관련 교육 - 보험회계, 내부회계관리제도, 주요 보험용어4. 위험관리 관련 교육

2024년 05월 28일
이사회지원부서(ESG추진파트)
김주성이창우문일김정연
-
1. 내부자 거래 사전공시 제도 (자본시장법 개정)2. 책무구조도 등 개정 지배구조법령 해설

다. 이사회내 위원회(1) 이사회내의 위원회 구성 현황2024년 8월 16일 기준 감사위원회를 제외한 이사회내 위원회로는 위험관리위원회, 내부거래위원회, 보수위원회, 임원후보추천위원회, ESG위원회가 있으며 그 구성원 및 세부내용은 다음과 같습니다.

위원회명
구성
성명
설치목적 및 권한사항
비 고

위험관리위원회
위원장
김정연
위험의 효율적인 감독 및 정책수립, 평가 등 위험관리업무를 총괄하기 위해 위험관리위원회 설치
사외이사

위원
이창우
사외이사

위원
문일
사외이사

내부거래위원회
위원장
김주성
계열회사와의 내부거래에 대한 투명성제고를 위해 설치되었으며, 내부거래자료의 제출 및 보고요청, 대상 내부거래의 심사 및 승인 등의 역할을 수행
사외이사

위원
문일
사외이사

위원
서지훈
사내이사

보수위원회
위원장
김정연
합리적 성과보상체계 구축을 통한 회사의 건전성 확보
사외이사

위원
이창우
사외이사

위원
문일
사외이사

임원후보추천위원회
위원장
김주성

임원(사외이사, 대표이사, 감사위원) 후보군을 관리하고, 필요시 주주총회 및이사회에 임원 후보를 추천함

사외이사

위원
문일
사외이사

위원
김정연
사외이사

ESG위원회
위원장
문일
지속가능경영을 위한 ESG전략 및 정책을 수립하고 이행사항에 대한 관리, 감독하는 의사결정기관
사외이사

위원
김정연
사외이사

위원
하진안
사내이사

주1) '24.03.21 제79기 정기주주총회에서 김주성, 이창우, 문일, 김정연 사외이사 임기 1년으로 재선임

(2) 이사회내 위원회 활동내역
□ 위험관리위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명 및 찬반여부

사외이사

이창우(출석률: 100%)
김정연(출석률: 100%)
문일(출석률: 100%)

위험관리위원회
2024.03.21
위원장 선임(승인)
가결
찬성
찬성
찬성

2024년 장기 재보험 운영전략 변경(안)(승인)
가결
찬성
찬성
찬성

금리리스크 자체모형 운영(승인)
가결
찬성
찬성
찬성

위험관리 관련 지침 개정(승인)
가결
찬성
찬성
찬성

2023년 4분기 리스크종합분석(보고)

-

-
-
-

2023년 파생금융거래전략 점검결과(보고)
-
-
-
-

2023년 12월말 기준 위기상황분석결과(보고)
-
-
-
-

2024.04.18
한화Femtech1호 펀드(승인)
가결
찬성
찬성
찬성

위험관리 관련 규정 개정(안)(승인)
가결
찬성
찬성
찬성

2023년 위험관리 실태평가 결과(보고)

-

-
-
-

2023년 위험관리 내부통제 점검결과(보고)

-

-
-
-

K-ICS 외부감사인 감사 결과 보고(보고)

-

-
-
-

2024.06.25
2023년말 기준 자체 위험 및 지급여력 평가(ORSA) 결과(승인)
가결
찬성
찬성
찬성

2024년 하반기 리스크관리계획(승인)
가결
찬성
찬성
찬성

위험관리 관련 지침 개정(안)(승인)
가결
찬성
찬성
찬성

2024년 1분기 리스크종합분석(보고)

-

-
-
-

2024.08.01
재무건정성 관리방안 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

＊2024년 위험관리위원회 위원장 : 김정연 사외이사(24.3.21 선임)
□ 내부거래위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명 및 찬반여부

사외이사
사내이사

김주성(출석률:100.0%)
문일(출석률:100.0%)
서지훈(출석률:100.0%)

내부거래위원회
2024.02.27
캐롯손해보험과의 통계자료 공급계약 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

한화솔루션과의 내부거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2024.03.21
내부거래위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

한화시스템과의 상품용역계약 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2023년 브랜드라이선스 계약 변경 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2024.04.18
한화 Femtech 1호 펀드 투자 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2024.05.28
한화금융공동브랜드 분담사간 양수도 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

한화금융공동브랜드 업무 제휴 계약 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

(재)한화문화재단 기부금 출연 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

장기 손해사정업무 위탁 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2024.08.01
특수관계인에 대한 채권매도 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

* 2024년 내부거래위원회 위원장 : 김주성 사외이사(24.3.21 재선임)
□ 보수위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명 및 찬반여부

사외이사

문일(출석률:100.0%)
이창우(출석률:100.0%)
김정연(출석률:100.0%)

찬반여부

보수위원회
2024.02.07
2023년도 경영성과급 지급의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2024.02.27
RSU 부여 대상자 및 금액 승인의 건
가결
찬성
찬성

찬성

2023년 보수체계 연차보고서 점검의건
가결
찬성
찬성
찬성

2024.03.21
보수위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

성과보상 운영기준 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2024.04.18
2024년도 경영평가 기준 수립의 건
가결
찬성
찬성
찬성

* 2024년 보수위원회 위원장 : 김정연 사외이사(24.3.21 선임)
□ 임원후보추천위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명 및 찬반여부

사외이사

김주성(출석률:100.0%)
문일(출석률:100.0%)
김정연(출석률:100.0%)

찬반여부

임원후보추천위원회
2024.02.27
사외이사 및 감사위원 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2024.03.21
임원후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

* 2024년 임원후보위원회 위원장 : 김주성 사외이사(24.3.21 재선임)

□ ESG위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명 및 찬반여부

사외이사
사내이사

문일(출석률:100.0%)
김정연(출석률:100.0%)
하진안(출석률:100.0%)

ESG위원회
2024.03.21
ESG위원회 위원장 선임의 건(승인)
가결
찬성
찬성
찬성

2024.04.18
ESG 중대성평가 및 비재무리스크 검토 보고(보고)
-
-
-
-

* 2024년 ESG위원회 위원장 : 문일 사외이사(24.3.21 재선임)

라. 이사의 독립성

당사는 상법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융회사의 지배구조에 관한 법률및 보험업법 관련규정에 따른 독립성기준에 의거하여 이사 및 사외이사를 선임하고 있으며, 2024년 8월 16일 기준 당사의 모든 이사는 관계법령 및 정관에 의거 적법하게 선임되었습니다.당사는 2016년 8월 1일부로 금융회사지배구조법의 임원후보추천위원회가 현행 상법상(제548조의8)의 사외이사후보추천위원회의 기능과 역할을 대신함에 따라 당사의 사외이사후보추천위원회 및 규정 등을 폐지하고 임원후보추천위원회를 설치함을 이사회에서 결의(2016.7.25)하였으며 위원회 세부 활동내용은 위 "(2) 이사회내의 위원회 활동내역" 항목의 내용을 참고 부탁드립니다.사외이사 후보 선정을 위하여 당사는 임원후보추천위원회 규정 제12조(추천절차)① 항은 "위원회는 추천하는 자를 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등 관계법령에 따른 자격요건을 충족하는지를 공정하게 검증 한 후 임원 후보자로 추천하여야 한다고" 규정하고 있으며, 임원후보 추천위원회는 매년 12월 이사회에 "사외이사후보군 관리업무"를 보고 하고 사외이사 후보군에 대한 지속적인 관리 중입니다.당사의 2024년 8월 16일 기준 각 이사별 세부내용은 다음과 같습니다.

직 명
성 명
선임배경
임기
연임여부
추천인
활동분야
회사와의 거래
최대주주 또는 주요주주와의 관계

사내이사(대표이사)
나채범
한화생명에서 쌓은 보험업 전반(영업, 전략, 기획, 재무 등)에 대한 지식과 경험을 바탕으로 한 금융 전문가로 당사 최고 경영자로서 합리적인 의사결정에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 임원후보추천위원회 및 이사회에서 추천함
2025.03.22
신규선임
이사회임원후보추천위원회
경영총괄이사회
해당사항 없음
최대주주계열회사 등기임원

사내이사
서지훈
당사의 기업영업본부장, 신채널영업본부장, 전략영업부문장 등 사내 영업관련 주요 보직을 두루 경험하여 보험영업에 대한 이해도가 높아 영업경쟁력 강화 등의 합리적인 의사결정에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 이사회에서 추천함
2025.03.22
신규선임
이사회
기업보험부문장이사회내부거래위원회 위원

사내이사
하진안
당사의 기획, 영업채널, 보상, 소비자보호, 감사 등 사내의 다양한 직무와 경험을 바탕으로 보험업 및 경엉 저반에 대한 이해가 높으며, 풍부한 대내ㆍ외 네트워크와 소통역량을 가지고 있어 이사회에서 추천함
2025.03.22
신규선임
이사회
전략영업부문장이사회ESG위원회 위원

사외이사(감사위원)
김주성
코오롱그룹 부회장, 국가정보원 기획조정실장, KEB하나은행 이사회 의장 등을 역임하여 기업 운영과 관련된 다양한 경험을 바탕으로 당사 사외이사직을 수행하는데 적임자로 판단되어 임원후보추천위원회에서 추천함
2025.03.21
재선임
임원후보추천위원회
이사회(선임사외이사)내부거래위원회 위원장 임원후보추천위원회 위원장감사위원회 위원

사외이사(감사위원)
이창우
서울대학교 경영대학 교수, 한국공인회계사회 윤리위원장, 기획재정부 공기업/공공기관 경영평가단 등 회계 관련 전문가로로 당사 사외이사직을 수행하는 적임자로 판단되어 임원후보추천위원회에서 추천함
2025.03.21
재선임
임원후보추천위원회
이사회감사위원회 위원장위험관리위원회 위원보수위원회 위원

사외이사
문일
연세대 화공생명공학과 교수, 소방청 정책자문위원회 위원, 삼성엔지니어링 사외이사, 한국위험물학회 회장 등을 역임하여 산업안전에 관한 운영의 다양한 경험을 바탕으로 당사 사외이사직을 수행하는데 적임자로 판단되어 임원후보추천위원회에서 추천함
2025.03.21
재선임
임원후보 추천위원회
이사회ESG위원회 위원장보수위원회 위원임원후보추천위원회 위원내부거래위원회 위원위원관리위원회 위원

사외이사(감사위원)
김정연
외교통상부 서기관, 변호사를 역임하고,현재 이화여대 법학전문대학원 교수로 재직하면서 금융소비자보호, 기업재무, 지배구조 등의 회사법 및 금융법 분야를연구하고 있는 법률분야 전문가입니다. 이러한 경험을 바탕으로 당사 사외이사직을 수행하는데 적임자로 판단되어 임원후보추천위원회에서 추천함
2025.03.21
재선임
임원후보추천위원회
이사회보수위원회 위원장위험관리위원회 위원장감사위원회 위원ESG위원회 위원임원후보추천위원회 위원

주1) '24.03.21 제79기 정기주주총회에서 김주성, 이창우, 문일, 김정연 사외이사(임기 1년) 재선임

□ 임원후보추천위원회 현황

성명
사외이사여부
비 고

김주성
O
금융회사의 지배구조에 관한법률 제16조, 17조사외이사 과반수 요건 충족사외이사, 대표이사, 감사위원 후보의 추천권한

문일
O

김정연
O

* 위원장 : 김주성 사외이사

□ 사외이사 지원부서 및 업무수행내역

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수/담당기간)
주요 업무수행내역

ESG사무국주1)
4
부장 1명(21년 / 11년)차장 1명(19년 / 2.6년)과장 1명(14년 / 4.6년)대리 1명(6년 / 1.6년)

- 이사회 일정통보, 부의안건 접수, 의사록의 작성/보관 등 이사회 사무전반

- 경영정보 등의 제공 및 발송 지원

- 사외이사에 대한 평가업무 지원

- 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무지원

* 2024.8.1 ESG추진파트 → ESG사무국 조직변경

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

이창우*위원장
주1)

예
- 서울대학교 경영대학 교수(1992 ~ 2019)- 회계감사기준위원회 위원(2005 ~ 2007)- 한국회계학회 회장(2008 ~ 2009)- 기획재정부 경영평가단 단장(2009 ~ 2011)- 서울대학교 경영대학 명예교수(2019 ~ 현재)- 한국 공인회계사회 윤리위원장(2020 ~ 현재)- 한국공인회계사, 미국공인회계사 자격증 보유자
예
- 공인회계사- 회계.재무분야 학위보유자
- 일리노이대학교 대학원 회계학 석사(1982)- 서울대학교 경영대학 교수 27년 (1992 ~ 2019)- 한국회계학회 회장 1년 (2008 ~ 2009)- 한국공인회계사 자격증 보유자

김주성
예
- 코오롱 그룹 비서실장(1983 ~ 1989)- 코오롱그룹 기획조정실장(1989 ~ 1994)- 코오롱그룹 구미공장장(1994 ~ 1998)- 코오롱그룹 구조조정본부 사장(1998 ~ 2003)- 코오롱그룹 부회장(2003 ~ 2005)- 세종문화회관 대표이사(2005 ~ 2008)- KEB하나은행 이사회 의장(2012 ~ 2017)
-
-
-

김정연
예
- 외교통상부 서기관(2006 ~ 2009)- 서울대학교 법과전문대학원 법학전문석사(2009 ~ 2012)- 김&장 법률사무소 변호사(2012 ~ 2017)- 인천대학교 법학부 교수(2017 ~ 2018)- 이화여자대학교 법학전문대학원 교수(2020 ~ 현재)
-
-
-

주1) 2024.3.21. 감사위원회 의결을 통해 이창우 사외이사가 감사위원회 위원장으로 재선임 ※ 재무전문가 관련 규정 : 상법시행령 제37조(감사위원회)② 4 의거 국가, 공공기관 등에서 회계 또는 재무 관련 업무나 이에 대한 감독업무에 근무한 경력이 합산하여 5년 이상인 사람

나. 감사위원회 위원의 독립성 - 감사위원 선출기준 사항

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항금융사 지배구조법 제19조

- 사외이사가 위원의 3분의2 이상
충족(3명)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(이창우 1명)
상법 제542조의11 제2항금융사 지배구조법 제19조

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족 (이창우 사외이사)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항금융사 지배구조법 제19조

- 감사위원 선임배경 등

위원구분
선임배경
추천인
임기
연임여부
연임횟수
기타이해관계

이창우
공인회계사, 회계학 석사, 서울대학교 경영대학(회계분야) 교수 등 회계 및 재무분야 전문가
임원후보추천위원회에서 추천
1년
연임
2
-

김주성
코오롱그룹 비서실장, 기획조정실장, 부회장 및 세종문화회관대표이사 등 역임한 경영전문가
임원후보추천위원회에서 추천
1년
연임
3
-

김정연
외교통상부 서기관, 김&장 법률사무소 변호사,이화여대 법학전문대학원 교수 등 상법 및 법률분야 전문가
임원후보추천위원회에서 추천
1년
연임
1
-

1) 위원회 독립 감사위원회는 그 직무를 이사회, 집행기관으로부터 독립된 위치에서 수행하고 있으며, 위원회의 구성,운영 및 책임과 권한은 감사위원회 규정에 명시하고 있음

2) 구성 - 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하되, 사외이사를 2/3이상으로 함 - 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상에 대해서는 다른 이사와 분리하여 선임함 - 감사위원중 1인 이상은 회계 또는 재무 전문가로 구성함 - 감사위원회 위원장은 사외이사로 선임함 3) 감사위원 선임방법 - 감사위원의 선임/해임의 권한은 주주총회에 있음 - 감사위원의 선임은 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제 19조에 따름

다. 감사위원회의 활동

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이창우주1)(출석률:100.0%)
김주성(출석률:100.0%)
김정연(출석률:100.0%)

1
2024.2.1.
[보고사항] 2023년 감사결과 및 2024년 감사계획 보고
-
-
-
-

[보고사항] 2023년 3분기 감사위원회 내부감사협의제도 보고
-
-
-
-

2
2024.2.27.
2023년 (연결)내부회계관리제도 운영실태 평가결과
가결
찬성
찬성
찬성

2023년 감사보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

외부감사인의 감사활동에 대한 평가결과
가결
찬성
찬성
찬성

주총의안 및 서류에 대한 검토의견
가결
찬성
찬성
찬성

내부감시장치에 대한 평가결과
가결
찬성
찬성
찬성

[보고사항] 2023년 (연결)내부회계관리제도 운영실태 보고
-
-
-
-

[보고사항] 2023년 선임계리사 확인업무 보고
-
-
-
-

3
2024.3.21.
감사위원회 위원장 및 직무대행 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

[보고사항] 2023년 4분기/하반기 내부감사협의제도 점검결과 보고
-
-
-
-

주1) 2024년 감사위원회 위원장 : 이창우 사외이사
라. 감사위원회 교육 실시 계획 - 2024년 내부회계 관리제도 관련 점검사항 - 2024년 감사위원회 운영관련 및 이슈사항 교육 시행

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

-
-
-
-
-

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사팀
15
부장 5명(평균 1.2년)차장 8명(평균 6.2년)과장 1명(평균 1.8년)사원 1명(3.3년)
자동차보상 업무 감사 2023년 기말회계 결산 감사

사. 준법감시인 선임 현황

성명
출생년월
주요경력
선임일
임기만료일

양석모주1)
1971년 12월
'16 한화손해보험 장기보상기획파트장'18 한화손해보험 서울장기보상부장'20 한화손해보험 중부장기보상부장'21 한화손해보험 수도권장기보상부장'22 한화손해보험 장기보상본부장
2023.11.01
2025.10.31

주1) 금융사 지배구조법 제26조에서 정한 준법감시인의 자격조건을 충족하여 '23.10.30 이사회에서 준법감시인 선임 의결

아. 준법감시인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검
점검시기
주요점검내용
점검결과

내부통제점검
내부통제적정성 점검
반기
○ 법령 및 규정 등에서 요구하는 금융회사의 준수 항목 점검 및 개선 수행 - 매 반기별 1회 이상 내부통제위원회 개최(내부통제 점검결과 공유 등)
양호

준법감시이행실태점검
매월
○ 영업현장의 소관영업에 대한 내부통제 적정성 점검 - 개인영업(지역단), 전략영업(GA사업단) 중심 법정필수사항 이행확인 점검 수행 - 내부통제 취약점, 법규준수 사항에 대한 교육·계도를 통한 자율적 준법의식 제고 - 불건전 영업관련(청약서 관리상태, 제지급 서류관리상태, TM녹취콜 모니터링 실태 등) - 금융사고 예방(시책집행 적정성, 금융안심시스템 조회 및 Alert 과다자 관리상태 등) - AML(고객확인의무 실질 이행여부 점검) ※ 전산Data중심 점검 강화(코로나19 영향으로 대면 현장점검 업무제한)○ 보상 및 업무지원 관련 프로세스 점검 및 개선 - 보상업무 적정성 점검(보험금 지급, 위수탁업무 등) - 보험계약대출 관리 적정성 점검 - 신인도입 및 계약품질 적정성 점검
양호

개인정보보호점검
매월
○ 개인정보 접속기록 점검 - 개인정보 다수조회자, 업무외 시간 조회자 등에 대한 소명처리○ 개인정보 현장(영업/보상)보안점검 - 현장의 개인정보 관리실태 점검(외곽지점 포함)결과 보고 및 조치○ 자율보안점검(모바일을 통한 부서별 자체점검) - 부서별 중점관리항목(개인정보 파기 등) 점검 및 결과 사진 촬영 후 모바일 등재(검증)○ PC내 개인정보 보유건수(파기요청) 관리 - PC내 개인정보 보유건수 안내 및 보유기간 종료파일 파기 요청○ 개인정보 대량취급자 현황 안내 - 부서별 대량취급자 조정결과 회신 요청 및 관리(개인정보 1천건 이상 처리자 등)○ 위임계약직코드 계정 및 포털 접근권한 적정성 점검 - 개인정보취급자의 퇴직, 전보 등 인사이동 발생 시 접근권한 변경 또는 말소○ 퇴직예정자 보안점검 - 퇴직예정자에 대한 정보보호 조치 이행점검○ 지문정보 파기(문서고 점검) - 지문정보 수집금지 관련 계약서류 점검
양호

분기/반기
○ 수탁업체 파기 및 현황 점검 - 위탁부서 파기내역(분기) 및 점검결과(반기) 관리 실태 주기적 검증 수행○ 모집업무 수탁자 모집경로 점검(분기) - 모집업무에 이용한 개인신용정보 등의 취득 경로, 목적달성 시 파기여부 등 점검
양호

자율규제자체점검
매월
○ 해당기관의 책임자가 소속직원과 소관업무에 대한 점검시행 - 점검항목 : 직무윤리(10개) / 정보보안(11개) / 법규준수(10개) / 금융사고예방(10개)
양호

CL점검
매월
○ 준법감시담당역(CL)이 부서별 테마 및 월간 점검 시행
양호

일상감시 이상징후모니터링
분기
○ 내부통제 위험요소 및 상시업무 사전감시 사항에 대해 모니터링 진행 - 금감원, 금융위 관련 / 주주총회, 이사회, 위원회 관련 / 규정,지침 제·개정 / 신규사업 추진 / 장기, 자동차, 일반 상품·보상 업무 관련 / 자산(부동산, 자산운용 등) / 내부거래 관련 / 경비, 사업비 관련 / 점검 및 공시 관련
양호

자금세탁방지
매월
○ 고객확인의무(CDD/EDD) 이행현황 보고 - 고객확인 및 강화된 고객확인 제도 이행 여부 확인, 고객확인서 작성 및 증빙서류 점검 등○ 이상거래 모니터링 - 자금세탁 관련 이상거래 모니터링○ 금융정보분석원 자금세탁위험 평가 - RBA 위험평가 지표 입력(분기), AML제도이행 종합이행평가(년) 등
양호

사전심사
수시
○ 소비자 제공 보험안내자료 및 광고문 사전 검토 - 안내장, 온라인 광고, 판매스크립트 심의 점검 등○ 손해보험 협회 광고심의 요청 및 결과 관리 - 광고 관련 법규 및 규정 등의 준수여부 심의 진행
양호

내부거래 및 공동업무
수시
○ 내부거래 및 공동업무 사전검토 (내부거래실무협의회, 내부거래심의회 및 내부거래위원회 운영) - 금융복합기업집단 내 회사간 내부거래 및 공동업무 발생시 관계법령 준수 등 적정성 여부 검증 수행
양호

분기
○ 내부거래 일상감시 준수여부 점검 - 내부통제 규정 및 절차 준수여부 점검
양호

판매절차
수시
○ 판매절차 모니터링 실시 - 불완전판매 및 통화품질(QA) 모니터링 - 불완전판매 자가진단 이행 모니터링
양호

매월
○ 품질점검 - 불완전판매 모집인 제재심의회 운영 - 부실유의 계약 현장점검 실시
양호

자. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법감시파트
7

부장 2명(평균 4.0년)차장 3명(평균 3.0년) 과장 1명(평균 4.5년)사원 1명(평균 1.0년)

내부통제금융복합기업집단자금세탁(AML)개인정보일상감시내부거래

판매감시파트
8
부장 1명(평균 2.3년)차장 4명(평균3.1년)과장 1명(평균 8.5년)대리 1명(평균 3.3년)사원 1명(평균 0.1년)
광고 및 안내자료 사전심사현장 판매감시 및 점검완전판매모니터링

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 단, 주주의 원활한 의결권 행사를 위하여 2024년 3월 21일에 개최된 제79기 정기주주총회에서 전자투표제도를 채택하여 실시하였습니다.

투표제도 현황

(기준일 :
2024년 08월 16일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
제77기(22.3.18) 정기주주총회 실시제78기(23.3.22) 정기주주총회 실시제79기(24.3.21) 정기주주총회 실시

<의결권대리행사 권유제도> 당사는 보고서 제출일 현재 기준 의결권대리행사 권유제도를 도입하고 있으며, 의결권 위임과 관련한 내용은 다음과 같습니다

1) 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) - 전자위임장 수여가능 여부 : 전자위임장 가능 - 전자위임장 관리기관 : 한국예탁결제원 - 전자위임장 수여 인터넷 홈페이지 주소 : 한국예탁결제원 전자투표시시스템 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr 모바일 주소 : http://evote.ksd.or.kr/m 2) 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

- 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부 주1)
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

주1) 피권유자가 전자우편 수령의 의사표시를 한 경우에 한해 전자우편으로 위임장 용지 송부 계획
나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 08월 16일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주식
116,738,915
-

종류주식
38,000,000
우선주

의결권없는 주식수(B)
보통주
1,118,489
자기주식

종류주식
38,000,000
우선주

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

종류
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

종류주식
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

종류주식
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
115,620,426
-

종류주식
-
-

마. 주식사무

정관상신주인수권의 내용

제9조【주식의 발행 및 배정】

①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수(기 발행주식과 새로 발행하는 주식수를 합산하여 계산한다. 이하 이 항에서 같다)의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월중

주주명부폐쇄시기
-

주권의 종류
주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음

명의개서대리인
취급소 : 한국예탁결제원, 대리인 : 한국예탁결제원

주주의 특전
없음

공고방법
이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hwgeneralins.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 "매일경제신문"에 게재한다.

주) 전자등록제도 도입에 따라 주주 확정방법으로 주주명부폐쇄 절차가 불필요함에 따라 당사 정관에서는 폐쇄기간을 정하지 아니함
바. 주주총회 의사록 요약

당사의 공시대상기간 중 주주총회 및 그 안건과 결의내용은 다음과 같습니다.

주총일자
안 건
결 의 내 용
주요 논의내용(주주제안/질의응답/찬반토론/수정안건 등)

제79기정기주주총회(2024.3.21)
제1호 의안 : 제79기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 (1주당 예정 배당금: 보통주 200원, 우선주 350원)
가결
특이사항 없이 원안대로 승인 - 보통주 1주당 배당금 200원, 우선주 1주당 배당금 350원

제2호 의안 : 이사 선임의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인 - 사외이사 김주성, 문일, 김정연

제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인 - 사외이사 이창우

제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인 - 사외이사 김주성, 김정연

제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인 - 30억

제6호 의안 : 임원퇴직금지급규정 변경의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인

제78기정기주주총회(2023.3.22)
제1호 의안 : 제78기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인

제2호 의안 : 정관 일부변경의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인 - 배당절차개선을 위한 기준일 분리, 중간배당 조항 신설

제3호 의안 : 이사 선임의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인 - 사내이사 나채범, 서지훈, 하진안 - 사외이사 김주성, 문일

제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인 - 사외이사 이창우

제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인 - 사외이사 김주성

제6호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인 - 20억

제77기정기주주총회(2022.3.18)
제1호 의안 : 제77기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인

제2호 의안 : 정관 일부변경의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인- 전자증권법 및 전자등록제도 반영, 개정상법 제542조의12 제8항 반영, ESG위원회 추가

제3호 의안 : 이사 선임의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인 - 사내이사 강성수 - 사외이사 김주성, 김정연

제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인 -사외이사 김주성, 김정연

제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인 - 20억

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 한화생명보험(주)이며 최대주주 및 그 특수관계인의 소유주식수는 보통주 60,029,618주, 종류주식 38,000,000주입니다.그 세부내용은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2024년 08월 16일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

한화생명(주)
본인
보통주
59,957,146
51.36
59,957,146
51.36
-

한화생명(주)
본인
종류주식(우선주)
38,000,000
100.00
38,000,000
100.00
-

나채범
임원
보통주
10,000
0.01
20,000
0.02
-

서지훈
임원
보통주
22,862
0.01
32,472
0.02
주2)

하진안
임원
보통주
13,000
0.01
20,000
0.01
주3)

계
보통주
60,003,008
51.40
60,029,618
51.42
-

종류주식(우선주)
38,000,000
100.00
38,000,000
100.00
-

발행주식총수
98,003,008
63.33
98,029,618
63.35
-

※ 상기내역은 아래 변동 내역이 포함된 사항임주1) 기초 주식수 및 지분율은 2023.12.31기준 주식수를 기재주2) 2024.04.02 장내매수 2,000주 / 2024.08.05 장내매수 600주 / 2024.08.06 장내매수 1,210주주3) 2024.04.01 장내매수 2,000주 / 2024.04.17 장내매수 4,000주

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

한화생명(주)
194,759
여승주
0.02
-
-
(주)한화
43.24

-
-
-
-
-
-

주) 출자자수는 주주명부폐쇄일인 2023.12.31일 기준으로 작성(2024. 3.13 사업보고서 참조)

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2023년 03월 21일
-
-
-
-
(주)한화
43.24

2023년 03월 23일
-
-
-
-
(주)한화
43.24

주1) 2023.03.21 최대주주의 특수관계인(계열회사의 임원) 김중원 사내이사 50,000주 증가(장내 매수)주2) 2023.03.23 최대주주의 특수관계인(계열회사의 임원) 신충호 사내이사 26,135주 증가(신규 선임)

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
한화생명보험(주)

자산총계
115,882,363

부채총계
106,113,786

자본총계
9,768,577

매출액
7,078,962

영업이익
373,640

당기순이익
347,818

주1) 한화생명이 2024. 08. 13. 공시한 2024년도 반기보고서의 별도재무제표 기준주2) 매출액은 포괄손익계산서상의 보험영업수익과 투자영업수익의 합계

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주는 한화생명보험(주)로서 그 세부내용은 아래와 같습니다.본 자료는 금감원 전자공시시스템의 2024년 반기보고서(2024.8.13.)의 본문내용을
참고하였습니다.

1) 최대주주명 : 한화생명보험(주)

2) 최근연혁

2015년 03월 新 전자청약 시스템 '스마트 플래너(Smart Planner)' 오픈

2015년 11월 한화생명 모바일센 터 앱 오픈

2016년 01월 제1회 한화생명 대학생 보험 아이디어 공모전 개최

2016년 01월 총자산 100조 돌파2016년 02월 한화생명, (주)핀테크와 전략적 MOU 체결

2016년 02월 핀테크 기반 중금리대출 '한화 스마트 신용대출' 출시

2016년 03월 개인신용정보 분리보관 시스템 오픈

2016년 04월 한화생명 Life Plus Picnic Festival 개최

2016년 05월 한화생명 홈페이지에 Non Active-X 적용

2016년 06월 한화생명 인터넷보험 온슈어, 모바일슈랑스 오픈

2016년 10월 보험업계 최초 핀테크 센터 'DREAMPLUS 63' 오픈

2016년 12월 신한카드와 전략적 MOU 체결

2016년 12월 우리은행과 '글로벌 방카슈랑스 핀테크시장 공동개척 업무협약' 체결

2017년 01월 한화생명 중국법인(중한인수), 저장성에 이어 장쑤성 진출

2017년 06월 공정거래위원회 주관 '소비자중심경영(CCM) 우수기업' 인증 획득

2017년 07월 한국표준협회 주관 한국서비스대상 '명예의 전당' 헌정

2017년 07월 스타트업 지원 코워킹 스페이스, '드림플러스 강남센터' 오픈2017년 07월 『제17회 한화생명배 세계어린이 국수전』 결선

2017년 09월 스마트폰 바이오 인증 도입

2017년 12월 한화생명 국수전 챔피언스클럽 2017 개최

2018년 01월 국제신용평가사 무디스, 피치로부터 'A1', 'A+' 신용등급 획득

2018년 02월 11년 연속 3大 신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평 가)로부터 보험금지급능력 AAA획득

2018년 04월 한화생명 e스포츠(HLE) 창단

2018년 04월 한화생명 '드림플러스 강남' 그랜드 오픈

2018년 05월 한국능률협회컨설팅 주관 '서비스품질지수(KSQI)' 콜센터,

고객센터 부문 1위 달성 (콜센터 7년 연속 1위, 고객센터 9년 연속 1위)

2018년 07월 『제18회 한화생명배 세계어린이 국수전』 결선

2018년 08월 Lifeplus 트로피컬 피크닉 개최

2018년 08월 한화생명 온슈어 '라이브챗' 상담서비스 도입

2018년 10월 한화생명 인도네시아 지진피해 10만달러 지원

2018년 11월 Lifeplus TV광고 본편 온에어

2018년 11월 제16회 Lifeplus 한화생명 63 계단오르기

2018년 12월 ZUMO, 2018 스마트앱 어워드 생활정보분야 대상 수상

2018년 12월 Lifeplus 윈터원더랜드 개최

2019년 02월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터

12년 연속 보험금지급능력 AAA획득

2019년02월 한화생명 드림플러스, 고려대학교 의료원과 디지털 헬스케어

활성화 위한 업무협약

2019년02월 핀테크 금융플랫폼 토스와 업무제휴

2019년03월 한화금융계열사 공동브랜드 LIFEPLUS BI 리뉴얼

2019년03월 차남규 부회장, 여승주 사장 각자 대표이사 체제

2019년 04월 LIFEPLUS 벚꽃피크닉 2019 개최2019년 04월 한화생명 Life Park 개원

2019년 05월 한화생명 베트남 법인 10주년 기념행사 및 연도대상

2019년 06월 소비자 중심 경영(CCM) 인증 7회 연속 획득2019년 7월 제19회 한화생명 세계어린이국수전 개최2019년 8월 LIFEPLUS 시네마위크 2019 개최2019년 8월 LIFEPLUS, 2019 레드닷 디자인어워드 브랜드&커뮤니케이션 디자인 분야 본상 수상2019년 8월 한화생명 7회 연속 소비자중심경영(CCM) 인증 획득2019년 9월 한화생명 모바일 웰니스 앱 'HELLO' 출시2019년 11월 한화생명 보험월렛 앱 출시2019년 11월 제17회 Lifeplus 한화생명 63 계단오르기 2019년 11월 한화생명 허그토이 맘스케어 켐페인 실시2019년 12월 여승주 사장 단독 대표이사2019년 12월 소비자 중심경영(CCM) '명예의 전당'상 수상

2020년 02월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터

13년 연속 보험금지급능력 AAA획득

2020년 02월 LIFEPLUS, iF 디자인 어워드 본상 수상

2020년 03월 한화생명 라이프파크, 코로나19 생활치료센터 제공2020년 06월 한화생명 소비자보호센터 오픈

2020년 07월 DREAMPLUS 'RED DOT' 디자인 어워드 수상2020년 08월 집중호우 피해 고객대상 특별 지원 실시2020년 08월 보이스피싱 신고센터 24시간 운영 실시2020년 08월 코로나 19 위해 한화생명 라이프파크 객실 200개 지원2020년 09월 2020 지속가능경영보고서 발간2020년 09월 보험금 AI자동심사 시스템 핵심기술 2건 특허청 기술특허 획득2020년 10월 한화생명 디지털채널LIFE MD 공식 론칭2020년 10월 KCGS 발표, ESG등급 A등급 획득2020년 11월 포인트플랫폼을 통한 보험금 지급 서비스‘혁신금융서비스 지정’2020년 12월 판매전문회사 설립으로 영업선진화 추진 결정

2021년 01월 한화그룹 금융 6개사 '탈석탄 금융' 선언

2021년 03월 한화생명, 금융소비자보호헌장 서약식 실시

2021년 03월 지속가능경영위원회 신설로 ESG 경영 강화

2021년 03월 현대해상과 생·손보 통합컨설팅 고도화 추진 MOU체결

2021년 04월 한화생명금융서비스 출범 (개인 영업본부 산하 보험 모집 및 지원 사업부문 물적분할)

2021년 06월 소비자중심경영(CCM) 인증 8회 연속 획득2021년 08월 국내 최초 일상 혜택형 구독보험 출시2021년 10월 한국기업지배구조원 ESG 평가 'A등급' 획득(2년 연속)2021년 12월 A.I 로보어드바이저 활용 '변액보험 펀드 디지털 관리 서비스' 출시2022년 01월 한화생명 앱 보이스피싱 방지 시스템 구축 2022년 01월 2022 금융소비자보호헌장 선포 및 서약식 실시 2022년 02월 메타버스 기반 가상 연수원 'LIFEPLUS TOWN' 오픈 2022년 02월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터 15년 연속 보험금지급능력 AAA획득 2022년 02월 한화금융계열사 기업지배구조헌장 제정 2022년 03월 한화생명 보이는 GA월드 오픈2022년 05월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터 보험금지급능력 AA획득2022년 06월 한화생명, 2030 ESG 경영 전략 및 로드맵 수립으로 ESG경영 본격화2022년 07월 환경경영 국제표준 ISO14001 인증 취득2022년 07월 한화생명 베트남 법인, '신뢰받는 생보사' 7위 선정2022년 07월 한화생명, '2022 지속가능경영보고서' 발간2022년 09월 관심사 기반 커뮤니티 플랫폼 'LIFEPLUS 트라이브'앱 출시2022년 10월 한화생명, 청약자동화 솔루션 특허 취득2022년 11월 한화생명, 인도네시아 Lippo Group과 MOU 체결2022년 12월 한화생명, 소비자중심경영(CCM) 공정거래위원장 표창2022년 12월 한화생명, 보건복지부 주관 '건강친화기업' 인증 획득

2023년 01월 2023 금융소비자보호헌장 서약식 실시
2023년 02월 중증장애인 채용 ‘LIFEPLUS 카페’ 개소
2023년 04월 장애인 의무고용률 100% 초과 달성
2023년 05월 ‘Hanwha LIFEPLUS 인터내셔널 크라운’ 개막
2023년 06월 ‘2023 한화생명 시그니처63 RUN’ 개최
2023년 07월 '2023 지속가능경영보고서 발간
2023년 09월 모바일 프린트 시스템 특허 취득

2023년 11월 '문화예술후원 우수 기관 인증' 획득

2023년 12월 한화생명 FA센터 업계 최초 미술품 자문서비스 실시

2024년 1월 ‘정보보호 및 개인정보보호 관리체계(ISMS-P) 인증’ 획득

2024년 2월 사전 언더라이팅 시스템 도입

2024년 6월 ‘2024 한화생명 시그니처 63 RUN’ 개최

2024년 6월 한화생명 ‘VIP Members 서비스 기부금 전달식’ 실시

3) 등기임원 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력

여승주

남
1960.07

부회장

사내이사
상근

대표이사

- 서강대 수학과- 한화투자증권 대표이사

김중원
남
1967.03

부사장

사내이사
상근

컴플라이언스실장

- U of Pennsylvania Lawschool 석사-한화생명 전략부문 캡틴

신충호

남
1968.01

전무

사내이사
상근

보험부
문장

兼 상품전략실장

- 고려대 국어국문학- 한화생명 상품전략실장

이인실

여
1956.07

사외이사

사외이사
비상근

사외이사

-

미네소타대 경제학 박사

-

통계청장

임성열

남
1963.07

사외이사

사외이사
비상근

사외이사

-

서울대 행정학 석사

-

예금보험공사 이사

박순철

남
1964.03

사외이사

사외이사
비상근

사외이사

-

서울대 법학

-

서울남부지방검찰청 검사장

정순섭

남
1964.05

사외이사

사외이사
비상근

사외이사

-

멜버른대 법학 박사

-

한국금융투자협회 자율규제위원장

주) 한화생명(주) 2024년도 반기보고서(2024.08.13.) 임원 및 직원 현황 참조

4) 요약재무정보가) 요약재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제76(당)기 반기말
제75(전)기 기말
제74(전전)기 기말

(2024년 6월말)
(2023년 12월말)
(2022년 12월말)

자 산

I. 현금및현금성자산
960,638
2,389,066
2,268,753

II. 당기손익공정가치측정금융자산
30,237,059
27,980,559
-

III. 당기손익인식유가증권
-
-
16,465,839

IV. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권
39,874,584
39,461,602
-

V. 매도가능유가증권
-
-
31,080,432

VI. 상각후원가측정금융자산
29,453,129
29,363,251
-

1. 상각후원가측정유가증권
11,616,070
11,408,415
-

2. 상각후원가측정대출채권
15,749,448
16,549,509
-

3. 상각후원가측정기타금융자산
2,087,611
1,405,327
-

VII. 만기보유유가증권
-
-
31,896,062

VIII. 대출채권
-
-
17,234,636

IX. 파생상품자산
260,593
492,832
450,959

X. 관계종속기업투자자산
11,715,398
11,644,471
11,894,180

XI. 재보험계약자산
160,327
148,854
152,710

XII. 유형자산
838,883
820,963
874,850

XIII. 투자부동산
1,965,731
2,000,113
2,081,727

XIV. 무형자산
223,087
218,445
189,099

XV. 순확정급여자산
16,359
22,469
35,722

XVI. 사용권자산
26,630
24,951
27,540

XVII. 당기법인세자산
103,509
205,772
203,617

XVIII. 기타금융자산
-
-
1,347,643

XIX. 기타자산
46,436
19,754
7,381

자 산 총 계
115,882,363
114,793,102
116,211,150

부 채

I. 보험계약부채
92,689,727
89,138,938
85,264,654

II. 재보험계약부채
28,107
28,036
22,810

III. 투자계약부채
8,803,052
9,053,407
8,411,059

IV. 계약자지분조정
6,096
28,381
10,181

V. 차입부채
2,636,837
3,122,238
2,912,143

VI. 파생상품부채
802,479
617,386
1,485,626

VII. 충당부채
43,187
43,224
43,089

VIII. 기타금융부채
840,090
674,282
523,052

IX. 이연법인세부채
164,625
651,583
1,751,268

X. 기타부채
99,586
48,509
26,517

부 채 총 계
106,113,786
103,405,984
100,450,399

자 본

I. 자본금
4,342,650
4,342,650
4,342,650

II. 기타불입자본
(626,651)
(633,810)
(434,436)

III. 신종자본증권
498,344
498,344
1,558,370

IV. 기타자본구성요소
(978,613)
872,976
4,038,595

V. 이익잉여금
6,532,847
6,306,958
6,255,572

자 본 총 계
9,768,577
11,387,118
15,760,751

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법
원가법, 공정가치법
원가법, 공정가치법
원가법, 공정가치법

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며,

제76기 반기와 제75기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용,

제74기 기말은
K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준
적용
하

여 작성하였습니다.

(*2)
제74기 기말은 전기 중 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다.

나) 요약포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

과 목
제76기 반기
제75기 반기
제75기
제74기

I. 매출액
7,078,962
7,339,593
13,220,985
12,993,341

II. 영업이익
373,640
741,026
666,085
816,392

III. 법인세비용차감전 순이익
431,150
750,878
753,437
991,014

IV. 법인세비용
83,332
132,182
137,175
196,760

V. 당기순이익
347,818
618,696

616,26
2

794,254

VI. 기타포괄손익
(1,851,589)
174,799

(311,24
8)

3,503,341

VII. 총포괄이익
(1,503,772)
793,495
305,014
4,297,595

VIII. 주당이익

기본 및 희석주당순이익(원)
448원
782원
766원
936원

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며,

제76기 반기와 제75기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용,

제74기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다.

(*2) 매출액은 별도포괄손익계산서의 보험영업수익, 투자영업수익의 합계입니다.

5) 회사가 영위하는 목적 사업

목 적 사 업

1. 보험업법이 규정하는 보험업 2. 제1호 외에 보험업법 또는 그 밖의 법령에 의해 허용되는 업무 3. 제1호 및 제2호 외에 금융위원회 등 감독기관의 인·허가 등을 받은 업무

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)한화
70,436
김승모
0.01
-
-
김승연
22.65

-
-
-
-
-
-

주) 출자자수는 주주명부폐쇄일인 2022.12.31일 기준으로 작성

(2024.3.20 사업보고서 참조)

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)한화

자산총계
10,506,541

부채총계
7,106,803

자본총계
3,399,738

매출액
7,186,351

영업이익
171,786

당기순이익
90,686

주1) (주)한화가 2024. 03. 20. 공시한 2023년도 사업보고서의 별도재무제표 기준

2. 최대주주 변동 현황

최대주주 변동내역

(기준일 :
2024년 08월 16일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2024년 01월 11일
서지훈
23,362
0.02
장내매수
+500주

2024년 01월 15일
서지훈
23,568
0.02
장내매수
+206주

2024년 01월 16일
서지훈
23,662
0.02
장내매수
+94주

2024년 01월 26일
나채범
20,000
0.01
장내매수
+10,000주

2024년 01월 29일
서지훈
25,162
0.02
장내매수
+1,500주

2024년 01월 30일
서지훈
25,662
0.02
장내매수
+500주

2024년 01월 31일
서지훈
28,662
0.02
장내매수
+3,000주

2024년 01월 31일
하진안
14,000
0.01
장내매수
+1,000주

2024년 04월 01일
하진안
16,000
0.01
장내매수
+2,000주

2024년 04월 02일
서지훈
30,662
0.02
장내매수
+2,000주

2024년 04월 17일
하진안
20,000
0.01
장내매수
+4,000주

2024년 08월 05일
서지훈
31,262
0.02
장내매수
+600주

2024년 08월 06일
서지훈
32,472
0.02
장내매수
+1,210주

주1) 나채범, 서지훈, 하진안: 최대주주의 특수관계인(계열회사 임원)

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 08월 16일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
한화생명
59,957,146
51.36
-

-
-
-
-

우리사주조합
2,263,388
1.94

나. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
124,191
124,198
100.0
50,511,708
116,738,915
43.3
-

주1) 소액주주비율은 99.994%로 소숫점 한자리 표기시 100.0%으로 표기
주2) '총발행주식수'는 의결권 있는 발행주식 총수로 기재

4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래 실적

(단위 : 원, 주)

종 류
'24년 7월
'24년 6월
'24년 5월
'24년 4월
'24년 3월
'24년 2월

보통주
주가
최고
5,650
4,995
5,310
5,040
5,090
5,550

최저
4,980
4,585
4,820
4,135
4,405
4,675

평균
5,315
4,790
5,065
4,588
4,748
5,113

일 거래량
최고
2,867,393
697,105
1,056,416
1,814,141
4,320,276
31,984,623

최저
129,858
163,558
193,313
176,827
354,444
1,339,338

월 거래량(평균)
578,149
315,053
486,084
580,962
895,581
5,600,775

주) 주가는 해당일자 종가 기준

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황
당사의 기준일(2024년 08월 16일) 임원현황은 등기임원 7명, 미등기임원 33명으로 총 40명이며 그 세부내용은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2024년 08월 16일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

나채범
남
1965.11
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
성균관대(원) 경영학 석사영남대 법학한화손해보험 사업총괄(23.2~23.3)한화생명보험 경영혁신부문장(21.12~23.2)
20,000
-
계열회사 등기임원
2023.03.22~
2025.03.22

서지훈
남
1969.07
부사장
사내이사
상근
기업보험부문장내부거래위원회
서강대(원) 경제학 석사한양대 정치외교학한화손해보험 전략영업부문장(20.11~23.3)한화손해보험 신채널영업본부장(19.12~20.11)
32,472
-
계열회사 등기임원
2023.03.22~
2025.03.22

하진안
남
1969.12
전무
사내이사
상근
전략영업부문장ESG위원회
경상대 경제학한화손해보험 전략지원실장(22.11~23.3)한화손해보험 감사팀장(20.4~22.10)
20,000
-
계열회사 등기임원
2023.03.22~
2025.03.22

김주성
남
1947.01
사외이사
사외이사
비상근
사외이사내부거래위원회임원후보추천위원회감사위원회
연세대 철학한화에어로스페이스 사외이사(17.3~17.9)KEB하나은행 이사회 의장(12.3~17.3)국가정보원 기획조정실 실장(08.3~10.9)세종문화회관 대표이사(05.12~08.3)코오롱그룹(83.4~05.12)(최종직위 : 부회장)
-
-
계열회사 등기임원
2020.03.19~
2025.03.21

문일
남
1960.10
사외이사
사외이사
비상근
사외이사위험관리위원회내부거래위원회보수위원회임원후보추천위원회ESG위원회
카네기멜론대(원) 화학공학 박사KAIST(원) 화학공학 석사연세대 화학공학삼성엔지니어링 사외이사(19.3~현재)연세대 화공생명공학과 교수(93 ~ 현재)연세대 연구본부 본부장(18.3~20.1)한국위험물학회 회장(18.1~20.12)한국연구재단 국책연구본부 본부장(15.11~17.12)
-
-
계열회사 등기임원
2021.03.19~
2025.03.21

이창우
남
1954.01
사외이사
사외이사
비상근
사외이사위험관리위원회보수위원회감사위원회
UC버클리대(원) 경영학 박사일리노이대(원) 회계학 석사서울대 경영학삼성바이오로직스 사외이사(22.3~현재)푸르덴셜생명보험 사외이사(21.3~22.3)한국공인회계사회 윤리위원장(20~현재)서울대학교 경영대학 명예교수(19.3~현재)캐롯손해보험 사외이사(19.5~21.3)LG전자 사외이사(13.3~19.3)기획재정부 공기업/공공기관 경영평가단장(09~10)
-
-
계열회사 등기임원
2021.03.19~
2025.03.21

김정연
여
1980.10
사외이사
사외이사
비상근
사외이사위험관리위원회보수위원회감사위원회임원후보추천위원회ESG위원회
서울대(원) 법학전문박사서울대(원) 법학전문석사서울대 법학한국타이어앤테크놀로지 사외이사(24.3~현재)코람코자산운용 사외이사(22.3~24.3)이화여대 법학전문대학원 교수(20.9~현재)인천대 법학부 교수(17.9~20.8)김ㆍ장 법률사무소 변호사(12.3~17.8)외교통상부 2등서기관(06.8~09.2)
-
-
계열회사 등기임원
2022.03.18~
2025.03.21

박성규
남
1970.12
부사장
미등기
상근
경영지원실장(CFO)
동국대 사회학한화손해보험 기업보험부문장(21.11~23.3)한화손해보험 인사담당(16.12~21.10)
100,000
-
계열회사 미등기임원
-
-

정영호
남
1972.07
부사장
미등기
상근
테크혁신추진실장
서울대(원) 경영학 석사서울대 경제학한화생명보험 성장경영추진실장(22.9~23.3)
-
-
계열회사 미등기임원
-
-

한정선
여
1972.12
부사장
미등기
상근
마케팅실장(펨테크연구소장 겸직)
위스콘신(원) MBA고려대(원) 국제통상학 석사연세대 영어영문학VISA 마케팅총괄(20.10~23.10)현대카드 브랜드총괄(18.5~20.3)
-
-
계열회사 미등기임원
-
-

여상훈
남
1966.11
전무
미등기
상근
보상서비스실장
계명대 회계학한화손해보험 개인영업부문장(22.11~23.10)한화손해보험 영남지역본부장(20.11~22.10)
21,206
-
계열회사 미등기임원
-
-

이준호
남
1968.07
전무
미등기
상근
개인영업부문장
건국대 경제학한화손해보험 보상서비스실장(22.11~23.10)한화손해보험 자동차보상본부장(19.7~22.10)
36,351
-
계열회사 미등기임원
-
-

오동훈
남
1977.11
전무
미등기
상근
자산운용실장
와튼스쿨(원) 경영학 석사고려대 농업경제학한화생명 투자기획실장(23.2~24.1)
6,700
-
계열회사 미등기임원
-
-

김승균
남
1970.08
상무
미등기
상근
리스크관리팀장
미시건대(원) MBA연세대 행정학한화손해보험 기획관리팀장(19.7~20.3)한화손해보험 경영관리파트 부장(13.1~19.6)
10,870
-
계열회사 미등기임원
-
-

서익준
남
1971.10
상무
미등기
상근
연수원장
고려대 심리학한화손해보험 고객서비스실장(22.11~23.10)한화손해보험 경영지원실장 직무대행(22.4~22.10)
9,700
-
계열회사 미등기임원
-
-

신정훈
남
1974.03
상무
미등기
상근
SIU담당임원
연세대(원) 형사사법학 석사경북대 정치학한화손해보험 SIU파트 부장(19.7~20.12)서울동부지방검찰청 검찰주사(04.5~19.5)
14,157
-
계열회사 미등기임원
-
-

전두성
남
1968.10
상무
미등기
상근
CISO
국민대 정보관리학한화손해보험 디지털지원팀장(16.12~20.12)한화손해보험 IT기획파트장(15.1~16.11)
10,895
-
계열회사 미등기임원
-
-

정주교
남
1969.02
상무
미등기
상근
개인영업3본부장
강원대 회계학한화손해보험 경인지역본부장(22.11~23.10)한화손해보험 서울지역본부장(20.11~22.10)
13,207
-
계열회사 미등기임원
-
-

임현빈
남
1969.03
상무
미등기
상근
자산전략팀장
강남대 행정학한화손해보험 자산운용기획파트장(15.7~19.11)
18,000
-
계열회사 미등기임원
-
-

하헌용
남
1971.09
상무
미등기
상근
GA영업1본부장
대전대 행정학한화손해보험 GA영업본부장(20.4~22.6)한화손해보험 GA사업본부마케팅파트장(18.7~20.3)
30,000
-
계열회사 미등기임원
-
-

이동현
남
1968.10
상무
미등기
상근
기업영업1본부장
성균관대 화학공학한화손해보험 기업영업지원파트장(20.1~20.11)한화손해보험 협단체영업부장(13.12~19.12)
8,266
-
계열회사 미등기임원
-
-

이재현
남
1971.09
상무
미등기
상근
재무팀장
동국대 경제학한화손해보험 IFRS추진파트장(15.12~20.11)
3,500
-
계열회사 미등기임원
-
-

최원혁
남
1970.12
상무
미등기
상근
IT지원본부장
건국대 전자계산학한화손해보험 IT지원팀장(20.12~22.10)한화손해보험 IT기획파트장(18.12~20.11)
3,637
-
계열회사 미등기임원
-
-

양석모
남
1971.12
상무
미등기
상근
준법감시인
인하대 무역학한화손해보험 장기보상본부장(22.11~23.10)한화손해보험 수도권장기보상부장(20.12~22.10)
3,900
-
계열회사 미등기임원
-
-

문수진
여
1972.08
상무
미등기
상근
고객서비스실장
전남대 회계학한화손해보험 펨테크운영사무국장(23.5~23.10)한화손해보험 고객가치팀장(22.11~23.4)
9,140
-
계열회사 미등기임원
-
-

박정훈
남
1969.01
상무
미등기
상근
개인영업1본부장
경희대 경영학한화손해보험 서울지역본부장(22.11~23.10)한화손해보험 경인지역본부장(20.11~22.10)
31,269
-
계열회사 미등기임원
-
-

김기수
남
1970.06
상무
미등기
상근
영업교육팀장
경남대 경영학한화손해보험 영남지역본부장(22.11~23.10)한화손해보험 부산지역단장(21.12~22.10)
2,170
-
계열회사 미등기임원
-
-

장석원
남
1972.09
상무
미등기
상근
다이렉트영업본부장
대전대 행정학한화손해보험 부산GA영업부장(20.12~21.10)한화손해보험 자동차TM영업부장(18.12~20.11)
13,700
-
계열회사 미등기임원
-
-

박영목
남
1969.09
상무
미등기
상근
일반보험팀장
부산대 법학한화손해보험 일반업무파트장(20.1~21.11)한화손해보험 일반손해사정파트장(13.5~19.12)
13,340
-
계열회사 미등기임원
-
-

윤소정
여
1981.03
상무
미등기
상근
법무팀장
이화여대 법학한화자산운용 준법감시인(21.11~23.2)한화투자증권 법무팀 부장(13.8~21.10)
2,000
-
계열회사 미등기임원
-
-

배준성
남
1968.09
상무
미등기
상근
상품전략본부장
중앙대 경영학KB손해보험 장기상품본부장(20.1~22.12)KB손해보험 장기상품부장(16.3~19.12)
2,000
-
계열회사 미등기임원
-
-

박종운
남
1971.06
상무
미등기
상근
개인영업2본부장
연세대(원) 경영학 석사건국대 무역학한화손해보험 개인영업마케팅팀장(20.11~22.10)한화손해보험 대전지역단장(18.10~20.11)
-
-
계열회사 미등기임원
-
-

홍상기
남
1970.09
상무
미등기
상근
SFP사업본부장
중앙대 응용통계학한화손해보험 충남지역단장(21.7~23.10)한화손해보험 제주지역단장(18.12~21.6)
-
-
계열회사 미등기임원
-
-

이승엽
남
1972.12
상무
미등기
상근
GA영업2본부장
아주대 수학한화손해보험 부산GA사업단장(21.12~22.6)한화손해보험 강남GA영업부장(20.4~21.11)
-
-
계열회사 미등기임원
-
-

신동우
남
1970.09
상무
미등기
상근
호남GA사업단장
한양대(원) 보험경영학 석사강원대 동물자원공학한화손해보험 강남GA사업단장(22.7~23.12)한화손해보험 중부GA사업단장(20.4~22.6)
-
-
계열회사 미등기임원
-
-

하재현
남
1971.02
상무
미등기
상근
기업영업2본부장
한양대 자원공학한화손해보험 상해영업부장(21.12~22.7)한화손해보험 케미칼영업부장(15.7~21.11)
-
-
계열회사 미등기임원
-
-

황동원
남
1976.03
상무
미등기
상근
전략담당
서던캘리포니아(원) 경제학 석사홍익대 무역학한화손해보험 성장추진팀장(23.4~23.10)한화생명보험 보험기획팀장(21.9~23.2)
-
-
계열회사 미등기임원
-
-

김종곤
남
1971.10
상무
미등기
상근
보험업무지원실장
경희대(원) 경영학 석사전남대 지역개발학한화손해보험 마케팅기획팀장(23.4~23.10)한화생명금융서비스 안산지역단장(21.4~23.3)
2,790
-
계열회사 미등기임원
-
-

서상협
남
1973.03
상무
미등기
상근
장기보상본부장
경북대 공법학한화손해보험 인사팀장(22.11~23.10)한화손해보험 기획관리팀장(21.12~22.10)
-
-
계열회사 미등기임원
-
-

유종목
남
1978.02
상무
미등기
상근
송무 담당임원
성균관대 법학(주)한화 건설부문 법무담당(19.1~24.2)
-
-
계열회사 미등기임원
-
-

나. 타회사 임원 겸직 현황

(기준일 :
2024년 08월 16일
)

겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위

이창우
사외이사
삼성바이오로직스
사외이사

문일
사외이사
삼성엔지니어링
사외이사

김정연
사외이사
한국타이어앤테크놀로지
사외이사

※ 계열회사의 임원 겸직 현황은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항' 참고

다. 직원 등 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

보험
남
1,107
4
45
14
1,152
16.4
75,438
64
91
80
171
-

보험
여
1,708
63
201
17
1,909
14.2
64,416
43
-

합 계
2,815
67
246
31
3,061
15.4
139,854
54
-

주1) 직원수는 2024년 6월 30일 기준임

주2) 미등기임원 총 33명을 포함하였으며 기간의 정함이 없는 근로자에 포함

주3) 연간급여총액은 2024년 6월 30일 기준 재직 중인 미등기임원 및 직원의 보수총액의 합계를 기재함

주4) 평균근속연수 및 1인평균급여액은 정규직 중 일반직, 지원직, 서무직, 프로직을 기준으로 작성함

주5) 소속외근로자 : IT전산망 개발 및 운영 위한 도급인력 연말정산 및 보험금 접수 등을 위한 CS 파견인력

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
33
5,983
181
-

주) 인원수, 연간급여총액 및 1인 평균 급여액은 2024년 6월 30일 기준 재직 중인 미등기임원을 기준으로 작성

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

제79기 정기주주총회
7
3,000
사내,사외이사,감사위원회 위원 포함

주) 상기 주주총회 승인금액에 퇴직금은 미포함. 퇴직금은 주주총회에서 별도 승인받은 임원퇴직금지급규정에 의거하여 지급함

나. 보수지급금액

나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
1,483
212
-

나-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
1,314
438
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
42
42
-

감사위원회 위원
3
126
42
-

감사
-
-
-
-

주1) 인원수는 주주총회 승인 인원 기준임

주2) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 당해년도 중도에 신규선임/퇴임한 이사, 감사를 포함한 금액임

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

다. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

나채범
대표이사
617
양도제한조건부주식보상(299,636주 상당)이 있으며, 지급시점 주가에 따라 최종지급액이 확정될 예정입니다.

라. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

나채범
근로소득
급여
304

- 이사회에서 의결된 임원보수규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을
종합적으로 반영하여 지급

상여
313

1. 취지
- 정해진 목표의 달성 수준에 따른 격려 및 동기부여차원에서 임직원에 경영성과급 지급
2. 산출근거
- 이사회에서 의결된 임원보수규정 및 보수위원회에서 결정된 성과보상운영기준에 따라 산출함
3. 경영성과급 이연지급
- 금융회사의지배구조에관한법률 제22조 제3항 및 동법 시행령 제17조에 근거하여 마련된 성과보상
운영기준에 따라 경영성과급을 이연하여 지급

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
0.4
- 복지포인트, 설차례비 등 복리후생금액

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

마. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

나채범
대표이사
617
양도제한조건부주식보상(299,636주 상당)이 있으며, 지급시점 주가에 따라 최종지급액이 확정될 예정입니다.

바. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

나채범
근로소득
급여
304

- 이사회에서 의결된 임원보수규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을
종합적으로 반영하여 지급

상여
313

1. 취지
- 정해진 목표의 달성 수준에 따른 격려 및 동기부여차원에서 임직원에 경영성과급 지급
2. 산출근거
- 이사회에서 의결된 임원보수규정 및 보수위원회에서 결정된 성과보상운영기준에 따라 산출함
3. 경영성과급 이연지급
- 금융회사의지배구조에관한법률 제22조 제3항 및 동법 시행령 제17조에 근거하여 마련된 성과보상
운영기준에 따라 경영성과급을 이연하여 지급

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
0.4
- 복지포인트, 설차례비 등 복리후생금액

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

사. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등(1) 주식매수선택권 : 해당사항 없음(2) 양도제한조건부 주식 부여 현황

① 제도의 명칭: 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) 제도 ("RSU 제도")② 부여근거: 당사는 2021년 이사회 결의를 거쳐 장기성과 중심의 주식기준보상으서 RSU제도를 도입하고, 주주총회 및 이사회(보수위원회) 결의 절차에 따라 부여함③ 주요내용 가) 부여절차 1) 부여규모 : 지급시점 지급대상의 기준급의 최대 200%를 기준으로 하되, 이사회(보수위원회)의 결정에 의해 개인별 부여규모가 변동될 수 있음 2) 부여방식 :
RSU
는

정해진

기준에

따라

산정한

한화손해보험(주) 보통주식의
주
식가치
("
기준주가
")
를

기준으로

부여하되
, Vesting

기간

도과

후

부여액의
50%
는

회사주식
, 50%
는

주가연동현금으로

지급받을

수

있도록

함. ※ 기준주가 : 전년도 12월 한달 간의 종가평균으로 하되, 1주 미만은 버림하여최종 주식수 산정
3) 부여 의사결정 주체: (i) 이사회(보수위원회)(대상자, 부여규모 등 결정) (ii) 주주총회(이사 보수한도 승인시 금액기준 보수총액과 별도로 기재하여 승인을 받음) 나) 가득조건 및 부여수량 조정 1) Vesting 기간 중 과거 성과에 대한 대상자 고의의 중대한 손실 또는 책임 미발생(발생시 이사회(보수위원회) 결의로 부여 취소) * Vesting 기간은 부여대상별로 상이 - 대표이사 : 부여일로부터 10년 - 그 외 임원 : 부여일로부터 7년 2) 원칙적으로 해당 포지션에서 6개월 이상 근무하는 것을 전제로 전부 부여(6개월 미만 근무시 당해년도(1년)의 근무일에 비례하여 수량 조정) 3) 주식분할, 주식병합, 자본감소, 무상증자, 유상증자(권리락 발생시) 등의 경우 조정비율을 반영하여 수량 조정 다) 지급절차 1) 지급 의사결정 주체: (i) 이사회(보수위원회)④ 부여/지급 현황

연도
부여대상/인원수
총 부여수량[기준주식수(금액)](기준주가)
주식부여분
현금부여분
지급시기
미지급 수량(기지급 수량 및취소수량 제외)
취소수량/사유

2021년
총 1명(등기임원 1명)
236,978주(9.6억)(약 4,051원/주)
118,489주(4.8억)
118,489주(4.8억)
가득조건 충족 및이사회(보수위원회) 결의
236,978주
없음

2024년
총 5명(등기임원 3명, 미등기임원 2명)
651,972주(26.4억)(약 4,052.9원/주)
325,986주(13.2억)
325,986주(13.2억)
가득조건 충족 및이사회(보수위원회) 결의
651,972주
없음

주1) 2021년 부여대상 등기임원의 경우 '23.3.22 퇴임

주
2) '부여대상'은 등기임원, 미등기임원, 직원으로 나누어 기재

인원수 및 수량을 연도별로 합산

주3) 주식분할, 주식병합, 자본감소, 이익감소, 유상증자, 근무일 조정(6개월 미만 근무로 인한 조정) 등의 사유로 주식 수 조정이 있는 경우 '총 부여 수량'에는 조정수량 기재

주4) 주식분할 등 자본변동 및 근무일 조정과 별개로 vesting 기간 중 과거 성과에 대한 대상자 고의의 중대한 손실 또는 책임 발생으로 인하여 이사회(보수위원회) 결의를 거쳐 취소한 수량을
취소수량으로 기재

주5) 취소 수량이 있는 경우 해당 사유 기재

주6) 2024년에 부여된 주식은 제반사정을 고려하여 주식 부여분을 주식가치연계현금으로 지급할 수 있음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 한화그룹에 속한 계열회사입니다. 2024년 6월말 기준 한화그룹은 당사를 포함한 국내 110개, 해외 819개 계열회사가 소속되어 있습니다.

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

한화
11
99
110

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

* 해외계열회사 제외

나. 계통도

[국내사 - 1]

피투자회사　　　투자회사
(주)한화
한화솔루션(주)
한화글로벌에셋(주)
한화호텔앤드리조트(주)
(주)한화갤러리아타임월드
아쿠아플라넷 주식회사
한화컴파운드(주)
한화인텔리전스 주식회사
한화커넥트(주)
하동햇빛나눔태양광발전 주식회사

(주)한화
8.86%
36.15%

49.80%

한화솔루션(주)

1.48%
100.00%
49.57%

100.00%

40.01%
100.00%

한화글로벌에셋(주)

8.30%

한화갤러리아 주식회사

100.00%

에코이앤오(주)

(주)한화갤러리아타임월드

한화호텔앤드리조트(주)

0.17%

100.00%

18.94%

아쿠아플라넷 주식회사

한화생명보험(주)

한화손해보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)
8.62%

한화컨버전스(주)

(주)한화도시개발

한화에어로스페이스(주)

한화시스템(주)

50.87%

한화임팩트(주)

한화솔라파워(주)

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

에이치글로벌파트너스(유)

계열사 계
17.48%
37.63%
100.00%
99.54%
100.00%
100.00%
100.00%
50.87%
67.25%
100.00%

[국내사 - 2]

피투자회사　　투자회사
한화투자증권(주)
한화자산운용(주)
(주)한화비앤비
고흥큐파워솔라팜1호 주식회사
(주)에이치테크노로지스틱스
한화생명보험(주)
한화손해보험(주)
(주)한화63시티
(주)제주해양과학관
(주)제이용인테크노밸리

(주)한화

43.24%

4.90%
5.00%

한화솔루션(주)

100.00%

70.00%

한화글로벌에셋(주)

100.00%

한화갤러리아 주식회사

100.00%

에코이앤오(주)

(주)한화갤러리아타임월드

1.75%

한화호텔앤드리조트(주)

아쿠아플라넷 주식회사

89.90%

한화생명보험(주)

100.00%

13.49%
63.30%
100.00%

한화손해보험(주)

0.72%

한화투자증권(주)
0.58%

한화자산운용(주)
45.24%

한화에너지(주)

한화컨버전스(주)

(주)한화도시개발

한화에어로스페이스(주)

한화시스템(주)

한화임팩트(주)

한화솔라파워(주)

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

에이치글로벌파트너스(유)

계열사 계
45.82%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
58.48%
64.02%
100.00%
94.80%
75.00%

[국내사 - 3]

피투자회사　　　투자회사
영월천평풍력(주)
한화라이프랩(주)
한화손해사정(주)
(주)한화이글스
에코이앤오(주)
한화에너지(주)
(주)한화저축은행
하이패스태양광(주)
한화케미칼오버시즈홀딩스(주)
(주)김해테크노밸리

(주)한화
100.00%

40.00%
100.00%

한화솔루션(주)

40.00%

100.00%
80.00%

한화글로벌에셋(주)

100.00%
100.00%

한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))

에코이앤오(주)

(주)한화갤러리아타임월드

10.00%

한화호텔앤드리조트(주)

아쿠아플라넷 주식회사

한화생명보험(주)

100.00%
100.00%

한화손해보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)

한화컨버전스(주)

(주)한화도시개발

한화에어로스페이스(주)

한화시스템(주)

한화임팩트(주)

한화솔라파워(주)

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

에이치글로벌파트너스(유)

계열사 계
100.00%
100.00%
100.00%
90.00%
100.00%
0.00%
100.00%
100.00%
100.00%
80.00%

[국내사 - 4]

피투자회사　　　투자회사
(주)한화도시개발
(주)에이치밸리
농업회사법인그린투모로우(주)
(주)여수씨월드
(주)일산씨월드
한화첨단소재(주)
영광칠해해상풍력 주식회사
(주)알이씨데이터센터
피플라이프 주식회사
에이치글로벌파트너스 유한회사

(주)한화

49.00%

46.00%

100.00%

한화솔루션(주)
100.00%
51.00%

52.76%

100.00%

한화글로벌에셋(주)

한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))

에코이앤오(주)

(주)한화갤러리아타임월드

한화호텔앤드리조트(주)

90.00%

아쿠아플라넷 주식회사

100.00%
53.11%

한화생명보험(주)

한화손해보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)

100.00%

한화컨버전스(주)

(주)한화도시개발

한화에어로스페이스(주)

한화시스템(주)

한화임팩트(주)

한화솔라파워(주)

한화생명금융서비스(주)

98.79%

피플라이프 주식회사

0.12%

계열사 계
100.00%
100.00%
90.00%
100.00%
99.11%
52.76%
100.00%
100.00%
98.91%
100.00%

[국내사 - 5]

피투자회사　　　투자회사
(주)대전역세권개발피에프브이
(주)울산복합도시개발
한화에어로스페이스(주)
한화시스템(주)
한화임팩트(주)
한화토탈에너지스 주식회사
(주)경기용인테크노밸리
한화컨버전스(주)
(주)에스아이티테크
(주)에이치씨앤디

(주)한화
50.00%

33.95%

5.00%

100.00%

한화솔루션(주)

45.00%

47.93%

75.00%

한화글로벌에셋(주)

한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))
8.00%

에코이앤오(주)

(주)한화갤러리아타임월드

한화호텔앤드리조트(주)
2.00%

아쿠아플라넷 주식회사

한화생명보험(주)

한화손해보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)

12.80%
52.07%

100.00%

한화컨버전스(주)

100.00%

(주)한화도시개발

한화에어로스페이스(주)

0.12%
46.73%

한화시스템(주)

1.02%

한화임팩트(주)

50.00%

한화솔라파워(주)

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

에이치글로벌파트너스(유)

계열사 계
60.00%
45.00%
34.07%
60.55%
100.00%
50.00%
80.00%
100.00%
100.00%
100.00%

[국내사 - 6]

피투자회사　　　투자회사
(주)한화에스테이트서비스
(주)에이치테크노밸리
양주에코텍(주)
한화솔라파워(주)
한화파워시스템(주)
한화정밀기계(주)
(주)서울역북부역세권개발
원주그린(주)
한화위탁관리부동산투자회사(주)
고북주민태양광발전 주식회사

(주)한화

4.00%

29.00%
51.09%

한화솔루션(주)

80.00%

90.00%

한화글로벌에셋(주)

한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))

29.00%

에코이앤오(주)

1.00%

(주)한화갤러리아타임월드

한화호텔앤드리조트(주)
100.00%

2.00%

아쿠아플라넷 주식회사

한화생명보험(주)

46.18%

한화손해보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)

한화컨버전스(주)

(주)한화도시개발

한화에어로스페이스(주)

100.00%

한화시스템(주)

한화임팩트(주)

100.00%

40.00%

한화솔라파워(주)

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

Hanwha Power Systems Holdings, Corp.

100.00%

계열사 계
100.00%
80.00%
5.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
51.09%
46.18%
90.00%

[국내사 - 7]

피투자회사　　　투자회사
한화이센셜 주식회사
아산배방개발(주)
한화솔라파워글로벌(주)
석문호수상태양광(주)
대산그린에너지(주)
한화비전(주)(구, 한화테크윈(주))
(주)서오창테크노밸리
해모둠태양광(주)
(주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사
신안우이해상풍력 주식회사

(주)한화

70.00%

5.00%

60.00%

한화솔루션(주)
100.00%

73.00%

한화글로벌에셋(주)

한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))

에코이앤오(주)

(주)한화갤러리아타임월드

한화호텔앤드리조트(주)

50.00%

아쿠아플라넷 주식회사

한화생명보험(주)

한화손해보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)

49.00%

한화컨버전스(주)

(주)한화도시개발

한화에어로스페이스(주)

100.00%

한화시스템(주)

한화임팩트(주)

100.00%
100.00%

한화솔라파워(주)

51.00%

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

에이치글로벌파트너스(유)

계열사 계
100.00%
70.00%
100.00%
100.00%
49.00%
100.00%
78.00%
51.00%
50.00%
60.00%

[국내사 - 8]

피투자회사　　　투자회사
영암큐파워솔라팜1호 주식회사
한화임팩트글로벌(주)
비전넥스트 주식회사
캐롯손해보험(주)
한화푸드테크 주식회사
(주)안성테크노밸리
영덕블루윈드 주식회사
천장산풍력(주)
(주)하나트러스트제5호위탁관리부동산투자회사
한화생명금융서비스(주)

(주)한화

5.00%
50.00%
100.00%

한화솔루션(주)

75.00%

한화글로벌에셋(주)
100.00%

한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))

에코이앤오(주)

(주)한화갤러리아타임월드

한화호텔앤드리조트(주)

100.00%

50.00%

아쿠아플라넷 주식회사

한화생명보험(주)

88.89%

한화손해보험(주)

55.80%

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)

한화컨버전스(주)

(주)한화도시개발

한화에어로스페이스(주)

한화시스템(주)

한화임팩트(주)

100.00%

한화솔라파워(주)

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

VISIONEXT AMERICA INC

100.00%

계열사 계
100.00%
100.00%
100.00%
55.80%
100.00%
80.00%
50.00%
100.00%
50.00%
88.89%

[국내사 - 9]

피투자회사　　　투자회사
(주)엔터프라이즈블록체인
파워시스템즈엠에프지코리아(유)
(주)뉴블라코리아
(주)그로들
바닐라스튜디오(주)
히어로손해사정 주식회사
에이치씨씨홀딩스(주)
한화엔엑스엠디(주)
(주)수서역환승센터복합개발
한화넥스트 주식회사

(주)한화

46.16%

한화솔루션(주)

51.00%
100.00%

한화글로벌에셋(주)

한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))

에코이앤오(주)

(주)한화갤러리아타임월드

한화호텔앤드리조트(주)

100.00%

아쿠아플라넷 주식회사

한화생명보험(주)

한화손해보험(주)

30.00%

캐롯손해보험(주)

40.00%

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)

한화컨버전스(주)

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

Enterprise Blockchain Inc.
100.00%

H FOUNDATION PTE. LTD.

100.00%

Power Systems Mfg., LLC

100.00%

A123 Corporation

100.00%

B123 Corporation

100.00%

계열사 계
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
70.00%
51.00%
100.00%
46.16%
100.00%

[국내사 - 10]

피투자회사　　　투자회사
보령녹도해상풍력 주식회사
(주)안성테크노로지스틱스
한화갤러리아 주식회사
주식회사 에프지코리아
(주)비노 갤러리아
한화오션 주식회사
한화오션에코텍 주식회사
한화오션디지털 주식회사
에이치앤지케미칼 주식회사
주식회사 비비티에이아이코리아

(주)한화
100.00%

36.15%

한화솔루션(주)

100.00%
1.37%

51.00%

한화글로벌에셋(주)

한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))

한화에어로스페이스(주)

23.14%

한화시스템(주)

11.57%

한화컨버전스(주)

0.69%

한화호텔앤드리조트(주)

한화오션 주식회사

0.01%
98.51%
100.00%

한화생명보험(주)

한화손해보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)

(주)한화도시개발

한화임팩트(주)

한화솔라파워(주)

한화갤러리아 주식회사

0.04%
100.00%
100.00%

Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd.

1.62%

Hanwha Impact Partners INC.

9.26%

VIVITY AI INC.

100.00%

계열사 계
100.00%
100.00%
37.56%
100.00%
100.00%
46.29%
98.51%
100.00%
51.00%
100.00%

[국내사 - 11]

피투자회사　　　투자회사
알이100솔라팩토리1호 주식회사
한화로보틱스 주식회사
한화신한테라와트아워 주식회사
인천에이치투 주식회사
한화에비에이션 주식회사
한화엔진 주식회사
고군산해상풍력 주식회사
인사이트홀딩스 주식회사
경남인사이트루프탑솔라1호 주식회사
인사이트루프탑솔라2호 주식회사

(주)한화

67.97%

100.00%

한화솔루션(주)
40.00%

100.00%
100.00%

한화글로벌에셋(주)

한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))

한화에어로스페이스(주)

100.00%

한화시스템(주)

한화컨버전스(주)

50.00%

한화호텔앤드리조트(주)

32.03%

한화오션 주식회사

한화생명보험(주)

한화손해보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)

(주)한화도시개발

한화임팩트(주)

100.00%

32.77%

한화솔라파워(주)

한화갤러리아 주식회사

인사이트홀딩스 주식회사

100.00%

Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd.

Hanwha Impact Partners INC.

계열사 계
40.00%
100.00%
50.00%
100.00%
100.00%
32.77%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

[해외사 - 1]

피투자회사　　　　투자회사
Hanwha Hong Kong Co., Ltd.
Hanwha Europe GmbH
PT. Hanwha Mining Services Indonesia
Hanwha Saudi Contracting Co., Ltd.
Hanwha Japan CO.,LTD.
Hanwha Machinery Corporation
Hanwha Mining Services Australia Pty., Ltd
HANWHA INTERNATIONAL VIETNAM

(주)한화
100.00%
100.00%
99.99%
95.25%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

한화솔루션(주)

한화에어로스페이스(주)

한화글로벌에셋(주)

한화호텔앤드리조트(주)

한화생명보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화정밀기계(주)

0.01%

한화임팩트(주)

Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )

Hanwha Japan CO.,LTD.

Hanwha Hong Kong Co., Ltd.

Hanwha Machinery Corporation

Hanwha International Corp.

Hanwha America Development Inc.

4.75%

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.

Hanwha Holdings(USA), Inc.

Hanwha International LLC.

Hanwha Advanced Materials America LLC

Hanwha AZDEL, Inc.

HHR Development B GK

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.

Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.

Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.

Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.

계열사 계
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

[해외사 - 2]

피투자회사　　　　투자회사
HAMC Holdings Corp
Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.
Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd.
한화화학(상해)유한공사
Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.
Hanwha International Corp.
Q Energy Solutions SE (구. Hanwha EU ENERGY Solutions SE)
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

(주)한화

한화솔루션(주)
100.00%

99.99%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

한화에어로스페이스(주)

한화글로벌에셋(주)

에이치씨씨홀딩스(주)

100.00%

한화호텔앤드리조트(주)

한화생명보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화손해보험(주)

한화임팩트(주)

Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )

Hanwha Japan CO.,LTD.

Hanwha Hong Kong Co., Ltd.

Hanwha Machinery Corporation

Hanwha International Corp.

Hanwha America Development Inc.

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.

Hanwha Holdings(USA), Inc.

Hanwha International LLC.

Hanwha Advanced Materials America LLC

Hanwha AZDEL, Inc.

HHR Development B GK

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.

Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.

HAMC Holdings Corp.

계열사 계
100.00%
100.00%
99.99%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

[해외사 - 3]

피투자회사　　　　투자회사
Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Chongqing Co.,Ltd.
Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.
Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.
Hanwha Advanced Materials Germany GmbH
Hanwha America Development Inc.
Hanwha Advanced Materials Georgia Inc.
Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.

(주)한화

한화솔루션(주)

한화에어로스페이스(주)

한화글로벌에셋(주)

100.00%

한화첨단소재(주)
100.00%

100.00%
20.28%

100.00%
100.00%

한화호텔앤드리조트(주)

한화생명보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화손해보험(주)

Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )

Hanwha Japan CO.,LTD.

Hanwha Hong Kong Co., Ltd.

Hanwha Machinery Corporation

Hanwha International Corp.

Hanwha America Development Inc.

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.

100.00%

Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc

Hanwha Holdings(USA), Inc.

Hanwha International LLC.

Hanwha Advanced Materials America LLC

6.62%

Hanwha AZDEL, Inc.

73.10%

HHR Development B GK

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.

100.00%

Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.

Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.

HAMC Holdings Corp.

계열사 계
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

[해외사 - 4]

피투자회사　　　　투자회사
HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION
HHR Development B GK
Hanwha Solutions Insight Holdings Corporation
H Properties TMK
Premium Hirafu Properties TMK
REC Silicon ASA
HANWHA ASSET MANAGEMENT PTE. LTD.
Hanwha Financial Technology Company Limited

(주)한화

12.00%

한화솔루션(주)
100.00%
100.00%
100.00%
49.99%
24.95%
21.33%

한화에어로스페이스(주)

한화글로벌에셋(주)

한화호텔앤드리조트(주)

한화생명보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

100.00%

한화손해보험(주)

Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )

100.00%

Hanwha Japan CO.,LTD.

50.01%

Hanwha Hong Kong Co., Ltd.

Hanwha Machinery Corporation

Hanwha International Corp.

Hanwha America Development Inc.

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.

Hanwha Holdings(USA), Inc.

Hanwha International LLC.

Hanwha Advanced Materials America LLC

Hanwha AZDEL, Inc.

HHR Development B GK

25.05%

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.

Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.

Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.

Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.

HAMC Holdings Corp.

계열사 계
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
50.00%
33.33%
100.00%
100.00%

[해외사 - 5]

피투자회사　　　　투자회사
Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.
Hanwha Solar Electric Power Engineering Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.
Hanwha Solarone(beipiao)Co.,Ltd
Hanwha Cimarron LLC
Q Energy Mediterranee(구. RES Mediterranee)
Q Energy Europe GmbH
HANWHA AEROSPACE UK LIMITED

(주)한화

한화솔루션(주)

한화에어로스페이스(주)

100.00%

한화글로벌에셋(주)

한화호텔앤드리조트(주)

한화생명보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화손해보험(주)

Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )

Hanwha Japan CO.,LTD.

Hanwha Hong Kong Co., Ltd.

Hanwha Machinery Corporation

Hanwha International Corp.

Hanwha America Development Inc.

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.

Hanwha Holdings(USA), Inc.

Hanwha International LLC.

Hanwha Advanced Materials America LLC

Hanwha AZDEL, Inc.

HHR Development B GK

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
51.00%

Q Energy Solutions SE(구. Hanwha EU ENERGY Solutions SE)

100.00%
100.00%

Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited
49.00%

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.

100.00%
100.00%

Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.

100.00%

HAMC Holdings Corp.

100.00%

HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION

계열사 계
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

[해외사 - 6]

피투자회사　　　　투자회사
Hanwha Holdings(USA), Inc.
Q.ENEST Holdings CO.,Ltd.
Hanwha Offshore North America LLC
Hanwha Futureproof Corp
Fabless-Pioneer Holdings, Inc.
A123 Corporation
Neubla UK Ltd
VISIONEXT AMERICA INC

(주)한화
1.12%

한화솔루션(주)

50.00%

한화에어로스페이스(주)

50.00%

한화글로벌에셋(주)
17.86%

한화호텔앤드리조트(주)

한화넥스트 주식회사

한화비전(주)

70.00%

한화생명보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화손해보험(주)

Fabless-Pioneer Holdings, Inc.

98.61%

100.00%

A123 Corporation

100.00%

Hanwha Hong Kong Co., Ltd.

Hanwha Japan CO.,LTD.

75.99%

Hanwha Solutions Japan G.K.

24.01%

Hanwha America Development Inc.

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.

Hanwha Holdings(USA), Inc.

Hanwha International LLC.

Hanwha Machinery Corporation
37.36%

Hanwha International Corp.
43.66%

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia

Hanwha Q CELLS USA Corp.

50.00%

Hanwha Energy USA Holdings Corporation

50.00%

Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.

Hanwha Impact Partners INC.

30.00%

HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION

계열사 계
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
98.61%
100.00%
100.00%

[해외사 - 7]

피투자회사　　　　투자회사
PT Lippo General Insurance Tbk
Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )
PT. Hanwha Life Insurance Indonesia
한화(천진)운영관리유한공사
Hanwha Asset Management (USA) Ltd.
AI Alliance LLC
Pinetree Securities Corporation
Pinetree Securities Pte. Ltd.

(주)한화

한화솔루션(주)

한화비전(주)

한화에어로스페이스(주)

한화글로벌에셋(주)

한화호텔앤드리조트(주)

한화생명보험(주)

100.00%
99.61%

한화투자증권(주)

99.99%
100.00%

한화자산운용(주)

100.00%
100.00%
33.33%

한화손해보험(주)
14.90%

Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia
59.46%

Hanwha Japan CO.,LTD.

Hanwha Hong Kong Co., Ltd.

Hanwha Machinery Corporation

Hanwha International Corp.

Hanwha America Development Inc.

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.

Hanwha Holdings(USA), Inc.

Hanwha International LLC.

Hanwha Advanced Materials America LLC

Hanwha AZDEL, Inc.

HHR Development B GK

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

Q Energy Solutions SE(구. Hanwha EU ENERGY Solutions SE)

Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.

Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.

계열사 계
74.36%
100.00%
99.61%
100.00%
100.00%
33.33%
99.99%
100.00%

[해외사 - 8]

피투자회사　　　　투자회사
Hanwha Solutions Japan G.K.
DP Real Estate America LLC
DP Real Estate Japan G.K.
Sportpferde Galleria GmbH
NEXT STEP N DEVELOPMENT LLC
Hanwha Foodtech Global Inc
Stellar Foodtech LLC
Hanwha Shipping LLC

(주)한화

한화솔루션(주)
100.00%

한화에어로스페이스(주)

한화글로벌에셋(주)

한화호텔앤드리조트(주)

한화넥스트 주식회사

100.00%
100.00%

한화푸드테크 주식회사

100.00%

한화생명보험(주)

100.00%
100.00%

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화손해보험(주)

Fabless-Pioneer Holdings, Inc.

Hanwha Foodtech Global Inc

100.00%

Hanwha Solutions Japan G.K.

Hanwha Hong Kong Co., Ltd.

Hanwha Futureproof LLC

50.00%

Hanwha Ocean USA International LLC

50.00%

Hanwha America Development Inc.

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.

Hanwha Holdings(USA), Inc.

Hanwha International LLC.

Hanwha Advanced Materials America LLC

Hanwha AZDEL, Inc.

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.

Hanwha Q CELLS USA Corp.

Hanwha Impact Partners INC

HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION

계열사 계
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

※ 지분율은 보통주와 우선주를 합한 비율입니다.※ 해외 계열사 중 하기 해당 법인은 계통도에서 기재를 생략하였습니다.

- 타 계열회사에 종속관계가 명확하여 계열관계의 형성이나 유지를 나타냄에 있어 생략이 가능하다고 판단되는 법인

생 략 된 법 인 명
지역
비 고

Hanwha Energy USA Holdings Corporation
미국
한화에너지(주) 자회사 및 손자회사

SIT (Xi'an) Industrial AutomationSystem Co., Ltd
중국

HANWHA CONVERGENCE USA CORP.
미국

SIT TECH VINA COMPANY LIMITED
베트남

Hanwha Energy Solar, Inc.
미국

174 Power Global Properties, LLC
미국

174 MEX, LLC
미국

174 MEXICO HOLDINGS, S. DE R.L. DE C.V.
멕시코

174 PG Torreon, S. de R.L. de C.V.
멕시코

174 PG Solar III, S. de R.L. de C.V.
미국

174 Power Global Mexico O&M, S. de R.L. de C.V.
멕시코

174 Power Global Retail Resources, LLC
미국

Atlas Solar VI, LLC
미국

Atlas Solar X, LLC
미국

Techren Holdco, LLC
미국

Intermountain Holdco, LLC
미국

Intermountain Solar Plant, LLC
미국

Oberon Solar LLC
미국

Oberon Solar IB, LLC
미국

FCHQC Development, LLC
미국

Ho`Ohana Solar I, LLC
미국

174 Power Global O&M, LLC
미국

174 Power Global EPC, LLC
미국

174 Power Global Retail Texas, LLC
미국

174 POWER GLOBAL RETAIL CORPORATION
미국

174 Power Global, LLC
미국

174PG ESS Holdings, LLC
미국

Wiley Property CA, LLC
미국

Calvada Springs Solar, LLC
미국

Swamp Fox Solar, MS, LLC
미국

University Solar, LLC
미국

HEC Guam A, LLC
미국

HEC Guam Member A, LLC
미국

HEC Guam Partnership A, LLC
미국

Eureka PV Solar, LLC
미국

Star Range Solar, LLC
미국

Iris del Sol, LLC
미국

Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd.
싱가포르

Hanwha Energy Corporation Europe S.L.U
스페인

Hanwha Energy Corporation (UK) Limited
영국

Go Magnolia SRL
이탈리아

ENERGIA ESTRELLA SOLAR
스페인

ENERGIA BORNAS
스페인

UNIVERGY RENOVABLES DE CUARZO, S.L.
스페인

SOLAR ENERGY & PARTNERS SRL
이탈리아

WIND ENERGY & PARTNERS SRL
이탈리아

Hanwha Bannerton Holdco Pty. Ltd.
호주

Gregadoo Solar Farm Pty. Ltd.
호주

Jindera Solar Farm Pty. Ltd.
호주

Hanwha Energy Australia Pty. Ltd.
호주

Boiling Down BESS Pty Ltd
호주

Gregadoo Common Infrastructure Pty Ltd
호주

Nectr Distributed Energy Pty Ltd
호주

Hanwha Energy Corporation Vietnam Co., Ltd
베트남

Hanwha Energy Corporation Japan
일본

HW SOLAR POWER 1 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 2 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 4 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 5 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 7 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 9 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 10 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 12 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 13 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 24 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 27 G.K.
일본

Daiichi Q Solar G.K.
일본

Daini Q Solar G.K.
일본

Daisan Q Solar G.K.
일본

Daiyon Q Solar G.K.
일본

Q Solar A G.K.
일본

Q Solar B G.K.
일본

Kenashiyama Solar Park G.K.
일본

Boulder Solar III
미국

Boulder Solar IV
미국

Hanwha Energy Retail Australia Pty Ltd
호주

Imeson Solar Farm, LLC
미국

174 POWER GLOBAL FUND MANAGEMENT, LLC
미국

OBERON SOLAR II, LLC
미국

OBERON SOLAR III, LLC
미국

OBERON SOLAR V, LLC
미국

Central Plains Solar, LLC
미국

Eastern Plains Solar, LLC
미국

Hanwha Energy Guam Utilities Service, LLC
미국

Hanwha Energy Corporation Ireland Limited
아일랜드

Hanwha Energy Retail Spain S.L.U
스페인

QUANTICA YIELD MAGINA, S.L.U.
스페인

QUANTICA YIELD MAROMA, S.L.U.
스페인

QUANTICA YIELD CHULLO, S.L.U.
스페인

QUANTICA YIELD MULHACEN, S.L.U.
스페인

QUANTICA YIELD, S.L.U.
스페인

DESARROLLOS QUANTICOS, S.L.U.
스페인

DESARROLLOS QUANTICOS TINOSA, S.L.U.
스페인

DESARROLLOS QUANTICOS TORRECILLA, S.L.U.
스페인

QUANTICA PARTNERS, S.L.U.
스페인

QUANTUM ENERGIA VERDE, S.L.U.
스페인

HANWHA ENERGY SOLAR CUSTOMER QUANTICA, S.L
스페인

Jove Solar, LLC
미국

Cedar Ridge Solar, LLC
미국

HECI Helios 1 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 2 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 3 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 4 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 5 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 6 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 7 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 8 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 9 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 10 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 11 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 12 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 13 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 14 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 15 S.R.L.
이탈리아

Kupehau Solar, LLC
미국

Willow Creek Solar, LLC
미국

Hanwha BCGE O&M Limited Liability Company
베트남

AP Solar 5, LLC
미국

Copper Valley Solar, LLC
미국

Harlem River ESS, LLC
미국

East River ESS, LLC
미국

Oberon Solar IB Holdco, LLC
미국

Hanwha Energy Retail Investment Spain S.L.U
스페인

Bonanza Peak Solar, LLC
미국

Gravina S.r.l.
이탈리아

Atlas Solar III, LLC
미국

Atlas Solar V, LLC
미국

Atlas Solar XI, LLC
미국

Atlas Solar XII, LLC
미국

Atlas Solar XIII, LLC
미국

BHS Solar III, LLC
미국

Grand Lake Solar, LLC
미국

Grand Lake Solar II, LLC
미국

Hanwha 174 PG JV Holdings, LLC
미국

Black Hollow Sun, LLC
미국

CLEAN SPC 2, SL, S.L.U.
스페인

H&D Company Pte. Ltd.
싱가포르

174 Green Digital Tech, Inc
미국

Atlas Solar Holdco, LLC
미국

HT Solar Holdings, LLC
미국

HT Solar Holdings II, LLC
미국

HT Solar Holdings III, LLC
미국

Rayos Class B, LLC
미국

Rayos TE Partnership, LLC
미국

Rayos del Sol Solar Project, LLC
미국

Skysol Pledgor, LLC
미국

Skysol SLB Holdco, LLC
미국

Oberon Solar IA Class B, LLC
미국

Oberon Solar IA Holdco, LLC
미국

Oberon Solar IA, LLC
미국

OBERON SOLAR IV, LLC
미국

Ellis Solar, LLC
미국

Skysol Holdco, LLC
미국

Skysol, LLC
미국

Rayos del Sol Holdco, LLC
미국

Ellis Solar Holdco, LLC
미국

Ellis TE Partnership, LLC
미국

Apelt Ranch Solar, LLC
미국

Atlas North, LLC
미국

174 PG DI X1, LLC
미국

174 PG DI X2, LLC
미국

HECE RENOVABLES 1, SL
스페인

HECE RENOVABLES 2, SL
스페인

HECE RENOVABLES 3, SL
스페인

HECE RENOVABLES 4, SL
스페인

HECE RENOVABLES 5, SL
스페인

HECE RENOVABLES 6, SL
스페인

HECE RENOVABLES 7, SL
스페인

HECE RENOVABLES 8, SL
스페인

HECE RENOVABLES 9, SL
스페인

HECE RENOVABLES 10, SL
스페인

Buquet Renovable 1, SL
스페인

Buquet Renovable 2, SL
스페인

Buquet Renovable 3, SL
스페인

Buquet Renovable 4, SL
스페인

Buquet Renovable 5, SL
스페인

Buquet Renovable 6, SL
스페인

Buquet Renovable 7, SL
스페인

Buquet Renovable 8, SL
스페인

Buquet Renovable 9, SL
스페인

Buquet Renovable 10, SL
스페인

Buquet Renovable 11, SL
스페인

Buquet Renovable 12, SL
스페인

Buquet Renovable 13, SL
스페인

Buquet Renovable 14, SL
스페인

Buquet Renovable 15, SL
스페인

Buquet Renovable 16, SL
스페인

Buquet Renovable 17, SL
스페인

Buquet Renovable 18, SL
스페인

Buquet Renovable 19, SL
스페인

Buquet Renovable 20, SL
스페인

Nectr Pay Pty Ltd
호주

Hanwha Total Solar, LLC
미국

Hanwha Total Solar II, LLC
미국

KBJ HECMY SDN BHD
말레이시아

LSS3 Pekan Sdn Bhd
말레이시아

Diamond Solar, LLC
미국

Keawe Solar, LLC
미국

174 Power Global Climate Infra, LLC
미국

174 PG ZIP, LLC
미국

Sweetwater Solar Holdco, LLC
미국

174 PG Element 1 Corporation
미국

174 PG Element 1 Atlas Holdco, LLC
미국

Atlas North P1, LLC
미국

174 PG Fluvanna, LLC
미국

Castellaneta Srl
이탈리아

Ignis Srl
이탈리아

Acebuche Solar SL
스페인

Aliaga Solar SL
스페인

Horizon Energy Singapore Pte. Ltd.
싱가포르

Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.
호주

Instyle Solar Pty Ltd
호주

SHANNONBRIDGE POWER (B) LIMITED
아일랜드

Lapis Srl
이탈리아

Signum Srl
이탈리아

SIT Renewables, Inc.,
미국

동관한화토탈에너지스공정소료 유한공사
중국
한화토탈에너지스(구,한화토탈(주))의 자회사

한화토탈에너지스화공(상해) 유한공사
중국

Hanwha Solar Power USA Corp.
미국
한화임팩트㈜ (구, 한화종합화학㈜) 자회사 및 손자회사

HSP TW, LLC
미국

HSP TW TE, LLC
미국

HQC Tatanka Wi Solar Power Generation Station, LLC
미국

Hanwha Impact Partners INC.(구. Hanwha General Chemical USA Corp)
미국

Hanwha Power Systems Global Corp.
미국

Hanwha General Chemical SG PTE. LTD.
싱가포르

HGC GTL INV LLC
미국

HGC NEXT INV LLC
미국

Hanwha General Chemical SPN, S.L.U
스페인

Dehesa NHS Holdings S.L.U
스페인

NHS Tierra Agropecuaria, S.L.U
스페인

Bioluminescence Advisors, LLC.
미국

Gulf Coast Infrastructure Management LLC
미국

SAV Neutron, LLC
미국

Thomassen Energy B.V. (구, Ansaldo Thomassen B.V.)
네덜란드

H2 IP UK Limited
영국

Power Systems Mfg. Mexico, S. De R.L. De C.V.
멕시코

Power Systems Mfg., LLC
미국

Power Systems Mfg. Japan K.K.(구, Power Systems Manufactoring Japan K.K.)
일본

B123 Corporation
미국

NextCube LLC
미국

NextCircle LLC
미국

Hanwha Power Systems Holdings, Corp.
미국

Hanwha Power Systems Americas, Inc.
미국

Hanwha Impact New Tech, LLC.
미국

한화압축기(상해)유한공사
중국

HANWHA POWER SYSTEMS VIETNAM COMPANY LIMITED
베트남

Hanwha Power Systems Service Middle East LLC
아랍에미레이트

PSM Thomassen Gulf LLC
아랍에미레이트

Hanwha Aviation Pte. Ltd.
싱가포르

Hanwha Systems Vietnam Co., Ltd
베트남
한화에어로스페이스(주) 연결군의 자회사 및 손자회사

VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY
베트남

H FOUNDATION PTE. LTD.
싱가포르

Hanwha Systems USA Corporation
미국

HANWHA SYSTEMS UK LTD
영국

Vivity AI Inc.
미국

HANWHA PHASOR LTD.
영국

HANWHA DEFENSE AUSTRALIA PTY LTD
호주

HANWHA DEFENSE USA,INC.
미국

HANWHA VISION AMERICA, INC.
미국

한화테크윈(천진)유한공사
중국

한화상업설비(상해)유한공사
중국

HANWHA VISION EUROPE LIMITED
영국

Techwin Engineering Center
일본

HANWHA VISION MEA FZE
아랍에미레이트

HANWHA VISION VIETNAM COMPANY LIMITED
베트남

HANWHA VISION MEXICO
멕시코

HANWHA TECHWIN AUTOMATION VIETNAM CO,.LTD
베트남

HANWHA AERO ENGINES.,LTD
베트남

DUCLO, INC.
미국

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.
미국

한화기계(소주)유한공사
중국

HANWHA AEROSPACE JAPAN GK
일본

Hanwha Aerospace USA
미국

EDAC Technologies Intermediate Company
미국

Hanwha Aerospace USA LLC
미국

EBTEC Corporation
미국

APEX Machine Tool Company, Inc.
미국

Gros-lte Industries Inc.
미국

EDAC ND, Inc
미국

Enterprise Blockchain Inc.
미국

HANWHA AEROSPACE EUROPE
폴란드

EBC GLOBAL PTE. LTD.
싱가포르

JOOB GLOBAL PTE. LTD.
싱가포르

DSME Kazakhstan LLP
카자흐스탄
한화오션(주) 자회사 및 손자회사

DY Shipping Ltd.
키프로스

DY Destiny Ltd.
키프로스

DY Tankers Ltd.
바하마

DY Maritime Ltd.
홍콩

PT DSME Indonesia
인도네시아

DK Maritime S.A.
파나마

한화해양공정(산동)유한공사
중국

Hanwha Ocean USA Holdings Corp.
미국

Hanwha Ocean USA International LLC
미국

Hanwha Ocean SG Holdings Pte. Ltd.
싱가포르

Hanwha Ocean Europe LTD
영국

Hanwha Drilling LLC
케이맨 제도

Tidal Action LLC
케이맨 제도

Hanwha Ocean Global Operation Center LLC
미국

Hanwha Ocean Americas LLC
미국

HSESM American Union LLC
미국
Hanwha Q CELLS Americas Holdings Corp.의 자회사 및 손자회사

HSESM PlanadaES LLC
미국

HSESM LeGrandUHS LLC
미국

Hanwha Q CELLS USA Corp.
미국

Project Astro Holdco LLC
미국

HANWHA Q CELLS US O&M LLC
미국

HQ MEX, LLC
멕시코

CONIGLIO SOLAR CLASS B, LLC
미국

Johnson City Solar, LLC
미국

Johnson City Storage, LLC
미국

Plateau Solar, LLC
미국

Plateau Storage, LLC
미국

Purvis Solar, LLC
미국

Purvis Storage, LLC
미국

HQ MEXICO HOLDINGS S DE RL DE CV
멕시코

HQ MEXICO Solar I S DE RL DE CV
멕시코

HQ MEXICO Solar II S DE RL DE CV
멕시코

Wagon Wheel Energy Storage LLC
미국

28909 AVE WILLIAMS PROJECT, LLC
미국

84000 TERRA LAGO PKWY PROJECT, LLC
미국

Viola Storage Project LLC
미국

Tucannon River Solar LLC
미국

Muddy Creek Energy Park LLC
미국

HSEA HVES, LLC
미국

Kalaeloa Renewable Energy Park, LLC
미국

Solar Monkey 1, LLC
미국

Solar Monkey 2, LLC
미국

HQC Maywood, LLC
미국

Hanwha Q CELLS Servicios Comerciales, S DE RL DE CV
멕시코

Hanwha Q Cells Georgia, Inc
미국

FLEXRACK by Qcells LLC
미국

Neptune Solar Energy Park LLC
미국

QCELLS FEDERAL SOLUTIONS, LLC
미국

Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC
미국

HESAL System Solutions USA LLC
미국

Hanwha Q CELLS USA, INC.
미국

Rippey Solar Holdings, LLC
미국

Coniglio Solar Holdings, LLC
미국

Kellam Solar Holdings, LLC
미국

HQC Solar Holdings 1, LLC
미국

Dandelion Energy Park, LLC
미국

Mariposa Energy Park, LLC
미국

Midfield Solar and Storage LLC
미국

TC Colorado Solar, LLC
미국

BHS Solar, LLC
미국

BHS Solar II, LLC
미국

Woodridge Solar, LLC
미국

URSA SOLAR, LLC
미국

POLARIS SOLAR, LLC
미국

ARCAS SOLAR, LLC
미국

Moffett Solar II, LLC
미국

White Pine Grove Solar, LLC
미국

Copper Storage LLC
미국

Galibier Storage LLC
미국

Carver Solar I, LLC
미국

Nerano Energy Storage, LLC
미국

Viburnum Energy Storage, LLC
미국

Highbush Energy Storage, LLC
미국

SAPPHIRE ENERGY STORAGE, LLC
미국

RUBY ENERGY STORAGE, LLC
미국

GEMMA ENERGY STORAGE, LLC
미국

DAPHNE ENERGY STORAGE, LLC
미국

CRYSTAL ENERGY STORAGE, LLC
미국

CORAL ENERGY STORAGE, LLC
미국

Bracero Pecan Storage LLC
미국

Fairway Storage LLC
미국

Staghorn Energy Storage LLC
미국

HES America Ltd.
미국

Qcells Service Solutions, LLC
미국

Axia Solar Corp.(구. HESAL System Solutions Corp.)
미국

EnFin Corp.
미국

EnFin Residential Solar Finance HoldCo LLC
미국

EnFin Residential Solar Finance I LLC
미국

EnFin Residential Solar Finance II LLC
미국

Deergrass Energy Storage LLC
미국

Ponderosa Energy Storage LLC
미국

Ryegrass Energy Park LLC
미국

Lavender Storage Project LLC
미국

Project Bolt Holdco LLC
미국

Hanwha Q CELLS America Inc.
미국

HQCA Energy Solutions LLC
미국

40 NORWICH RD ESS PROJECT LLC
미국

FOREST AVE ENERGY STORAGE 1 LLC
미국

FOREST AVE ENERGY STORAGE 2 LLC
미국

220 MARK LN SOLAR PROJECT, LLC
미국

HQCA CLEAN ENERGY SERVICES, LLC
미국

HAU Newington Project LLC
미국

HAU Cheshire Project LLC
미국

VGES Project LLC
미국

HQCA Grid Equity LLC
미국

Hanwha Q Cells Technologies, Inc.
미국

Hanwha Q CELLS Canada, Corp.
캐나다

Hanwha Q CELLS America Project Holdings LLC
미국

5 CUT ROAD SOLAR PROJECT LLC
미국

1050 DAY HILL RD PROJECT, LLC
미국

Alondra Foods Project, LLC
미국

QCELLS ENABLE LLC
미국

CDG BNS 136, LLC
미국

CDG BNS Commerce, LLC
미국

CDG Forest Mall, LLC
미국

CDG MRP 136, LLC
미국

WPL10 Solar, LLC
미국

WPL4 Solar, LLC
미국

Brainum Solar, LLC
미국

BNS Willow Solar, LLC
미국

Fairview Solar, LLC
미국

CDG Innovo Queens, LLC
미국

Carco Solar, LLC
미국

Abbot Solar, LLC
미국

Linden Solar, LLC
미국

Maurice Solar, LLC
미국

Bartlett JFK Solar, LLC
미국

Bartlett Newark Solar, LLC
미국

CDG Liberty Distributors, LLC
미국

Daffodil Storage Project LLC
미국

Taormina Storage Project LLC
미국

Acropark Golf Corp.
일본
Hanwha Japan CO.,LTD.의 자회사 및 손자회사

Hanwha Solar Power Kitsuki G.K.
일본

HW SOLAR POWER 3 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 6 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 8 G.K.
일본

LENEX Electric Power G.K.
일본

LENEX Co.,Ltd.
일본

LENEX MIRAI G.K.
일본

Q.ENEST Denki Co.,Ltd.
일본

Q.ENEST Power G.K.
일본

Q.ENEST Ready G.K.
일본

Hanwha Futureproof LLC
미국
Hanwha Futureproof Corp의 자회사 및 손자회사

Hanwha Futureproof Ventures LLC
미국

TransGrid Energy LLC
미국

Silver Peak Solar LLC
미국

Atlas Solar, LLC
미국

Atlas Solar II, LLC
미국

Atlas Solar IV, LLC
미국

Atlas VII, LLC
미국

ATLAS VIII LLC
미국

ATLAS IX LLC
미국

Atlas Solar Retailer, LLC
미국

Hanwha SolarOne Investment Holding Ltd.
영국
Hanwha Q CELLS Co., Ltd 의 자회사 및 손자회사

Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited
홍콩

Hanwha SolarOne GmbH
독일

Hanwha Q CELLS(Nantong) Co., Ltd.
중국

Hanwha SolarOne Power Generation (Wuxi) Co., Ltd.
중국

Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.
영국

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.
말레이시아

HANWHA Q CELLS SOLAR POWER SDN. BHD.
말레이시아

Hanwha Q CELLS Gmbh
독일

DES Energy PV1 GmbH
독일

DES Energy Kom GmbH
독일

DES Energy PV 2 GmbH & Co.KG
미국

Hanwha Q CELLS Turkey
터키

Hanwha Q CELLS France SAS
프랑스

Hanwha Q CELLS Chile SpA
칠레

Hanwha Q CELLS Til Til Uno SPA
칠레

Q Power Solution GmbH
독일

CE Cell Engineering GmbH
독일

LYNQTECH GmbH
독일

Sunergetic Holding B.V.
네덜란드

Sunergetic IP B.V.
네덜란드

Sunergetic Maintenance B.V.
네덜란드

Sunergetic B.V.
네덜란드

Sunergetic Venlo B.V.
네덜란드

Zelfopwekken.nl B.V.
네덜란드

Hanwha International LLC.
미국
Hanwha Holdings(USA), Inc.의 자회사 및 손자회사

Hanwha Parcel O LLC
미국

Universal Bearings LLC.
미국

Hanwha PVPLUS LLC
미국

Hanwha Machinery Americas, Inc.
미국

Hanwha Village Market, LLC
미국

Hanwha Property USA LLC
미국

Hanwha West Properties LLC
미국

Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC
미국
한화솔루션(주) 연결군 기타

Hanwha AZDEL, Inc.
미국

Hanwha Advanced Materials America LLC
미국

Hanwha Advanced Materials USA Corp.
미국

HSHC FF INV LLC
미국

HSHC NOV INV LLC
미국

HSHC NAM INV LLC
미국

HSHC LIBRA INV LLC
미국

HSHC BIO INV LLC
미국

Q Energy Real Estate GmbH
독일

Q ENERGY (EUROPE) UK HOLDINGS LIMITED
영국

Q ENERGY (EUROPE) ITALY HOLDINGS S.R.L.
이탈리아

Q ENERGY APULIA SOLAR 1 S.R.L.
이탈리아

RENDE 1 S.R.L.
이탈리아

CPES CARRON
프랑스

CPES MAGNILS
프랑스

CPES VIGORDANE FLOTTANT
프랑스

CPES MALAGA
프랑스

CEPE BEL AIR SUD
프랑스

CPES GOBELETS
프랑스

CPES CARRIERE DU LEVANT
프랑스

CPES NOUE LE LOUP
프랑스

CPES DEVANT LES CHAUMES
프랑스

CPES PIECES DES PREVOTS
프랑스

CPES BARRAIL
프랑스

CPES GRANDE LANDE
프랑스

CEPE BOIS DE L´AIGUILLE
프랑스

CEPE Champs Carres S.A.R.L
프랑스

CEPE CHAMPS PAILLE
프랑스

CEPE CHARMONSEL
프랑스

CEPE CHAUMES DES COMMUNES
프랑스

CEPE Chesnots
프랑스

CEPE COTE DES VAUZELLES
프랑스

CEPE COTE RENARD
프랑스

CEPE Croix des Trois
프랑스

CEPE Croix du Picq
프랑스

CEPE DE BRAQUETTE
프랑스

CEPE DE CHATILLONNAIS
프랑스

CEPE DE L´ESCUR
프랑스

CEPE de Mirebellois
프랑스

CEPE des Grunes S.A.R.L
프랑스

CEPE Fleur du Nivernais S.A R.L
프랑스

CEPE FORET DE MARSANNE
프랑스

CEPE FOSSE A LOUP
프랑스

CEPE FRETTES
프랑스

CEPE GRAND CERISIER
프랑스

CEPE GRANDS COMMUNAUX
프랑스

CEPE HAUT PERRON
프랑스

CEPE LA TIRROYE
프랑스

CEPE LES LORETTES
프랑스

CEPE LES VACANTS
프랑스

CEPE MERELLEs
프랑스

CEPE MONT DE CONDY
프랑스

CEPE NOUVELLOIS
프랑스

CEPE NOYER BERGER
프랑스

CEPE ORAIN
프랑스

CEPE Plaine de Pericaud
프랑스

CEPE Plo du Laurier
프랑스

CEPE Sud vesoul SARL
프랑스

CEPE TERRIERS DE LA POINTE
프랑스

CEPE TROIS PROVINCES
프랑스

CEPE VAL D´YONNE EN FORTERRE
프랑스

CEPE Val de Vingeanne EST
프랑스

CEPE VENTS DE LOIRE
프랑스

CPES PANIFOL
프랑스

CPES VALLEE
프랑스

CPES AUCHES
프랑스

CPES BASSE MONTAGNE
프랑스

CPES BOIS SOLEIL
프랑스

CPES BORY
프랑스

CPES CLOTRONS
프랑스

CPES CAHUZAC SUR ADOUR
프랑스

CPES BELIN BELIET
프랑스

CPES CAUSSES PERIGORD
프랑스

CPES CHAMPS DE LA COUR
프랑스

CPES CHAPUS
프랑스

CPES COURSIADA
프랑스

CPES COUSSEAU
프랑스

CPES CRASSIER LAUDUN
프랑스

CPES CROUEE
프랑스

CPES FONT DE LA LEVE
프랑스

CPES FONTANILLE
프랑스

CPES MOULINET
프랑스

CPES GARDIOLE
프랑스

CPES GENEBRE
프랑스

CPES GRAND OUSTATOU
프랑스

CPES GRIFFOUL
프랑스

CPES HOMME DE PIERRE
프랑스

CPES Juncarot
프랑스

CPES la Gineste
프랑스

CPES LAC DE CLOYES
프랑스

CPES LAC DE LONGCHAMPS
프랑스

CPES LAC DE ROUAN
프랑스

CPES LAROQUE
프랑스

CPES LASCOURS
프랑스

CPES LAURAGAIS
프랑스

CPES LE PLAN
프랑스

CPES LES CROUZOURETS
프랑스

CPES LIBAROS
프랑스

CPES LUE
프랑스

CPES MILHAT
프랑스

CPES MONDONNE
프랑스

CPES MORAS
프랑스

CPES MORILLON
프랑스

CPES MURES BASSES
프랑스

CPES OMBRIPARK
프랑스

CPES PASCARATE
프랑스

CPES PAYS THIBERIEN
프랑스

CPES PEROLERA
프랑스

CPES PERRIERE
프랑스

CPES PEYROLE LAC
프랑스

CPES PLACE ROYALE
프랑스

CPES PLAN DE BANON
프랑스

CPES RENARDEYRE
프랑스

CPES ROMEGUERAR
프랑스

CPES SABLE ROUGE
프랑스

CPES SAINT ANGE
프랑스

CPES SEBENS
프랑스

CPES SUR L ´EPINE
프랑스

CPES TALLER
프랑스

CPES THUILIERES
프랑스

CPES TREMEGE
프랑스

CPES VILLAGE SOLAIRE
프랑스

Cret meuron suisse
스위스

CSE AMPERE
프랑스

CSE ARMAND
프랑스

CSE DUNES
프랑스

CSE JOULE
프랑스

CSE LECLANCHE
프랑스

CSE PLANTE
프랑스

CSE KERLO
프랑스

CSE VOLTA
프랑스

CPES EMOROTS
프랑스

CPES GARENNES
프랑스

CEPE MELUSINE
프랑스

CPES LA GRANDE GORGE
프랑스

CPES MOUCHIT
프랑스

CPES RADAR
프랑스

CPES SIGNORET
프랑스

CPES LES PLAINES de Haute Montagne
프랑스

CPES MAS THIBERT
프랑스

CPES CHENET
프랑스

CPES Sapinois
프랑스

CPES RIVAILLES
프랑스

LASCOVENT
프랑스

Les Eoliennes Entre Loire et Rhone
프랑스

Q Energy France SAS(구. RES SAS)
프랑스

CPES LIGNE SOLAIRE HAUTE LANDE
프랑스

CPES MARDALOU
프랑스

NAUTILUS ENERGIES
프랑스

CEPE BOIS DE LA LONDE
프랑스

CPES REGEAUD
프랑스

CPES Volieres Charente
프랑스

CPES Volieres Deux Sevres
프랑스

CPES Montans
프랑스

CPES Saint-Lys
프랑스

CPES Volieres Sarraguzan
프랑스

Larrey des Vignes
프랑스

SPV LOCANERGY TWO
프랑스

H-summit
일본

HSHC ZIP INV LLC
미국

HSHC AMP INV LLC
미국

HSIH NHH INV LLC
미국

Hanwha NxMD (Thailand) Co., Ltd.
태국

Q ENERGY Germany Komplementar GmbH
독일

Q ENERGY Germany Holdings GmbH
독일

Bauernenergie Solarpark Illmersdorf UG Co.KG
독일

QEE Germany DevCo 1 GmbH & Co. KG
독일

QEE Germany DevCo 2 GmbH & Co. KG
독일

QEE Germany DevCo 3 GmbH & Co. KG
독일

WSE Bradley Road Ltd
영국

PV Jagodne Sp. z.o.o.
폴란드

HQC PORTUGAL HOLDINGS, LDA
포르투갈

QSUN PORTUGAL 2, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

QSUN PORTUGAL 3, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

QSUN PORTUGAL 4, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

QSUN PORTUGAL 5, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

QSUN PORTUGAL 6, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

QSUN PORTUGAL 7, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

INCOGNITWORLD 2, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

INCOGNITWORLD 3, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

INCOGNITWORLD 4, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

INCOGNITWORLD 5, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

MALHADA GREEN 2, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

Malhada Green S.A
포르투갈

CASTEDO GREEN, LDA
포르투갈

ALA Green LDA
포르투갈

INCOGNITWORLD, LDA.
포르투갈

ALDGATE EAST INVESTMENTS, SL
스페인

Q Energy Europe NL Development B.V.
네덜란드

Q ENERGY Europe NL Holdings B.V.
독일

QEE Solarpark Matzlow GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Garwitz GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Werneuchen GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Zobersdorf GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Rusterwerder GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Kratzeburg GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Fuchsstadt GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Kienitz GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Hollstadt GmbH & Co. KG
독일

ALFAZ DIRECTORSHIP, SL
스페인

ALQUIZAR INVESTMENTS, SL
스페인

ANNAPURNA SERVICIOS EMPRESARIALES, SL
스페인

BENIF INVESTMENTS, SL
스페인

BURETE DIRECTORSHIP, SL
스페인

CABUYA CORPORATE SERVICES, SL
스페인

CANARY WHARF INVESTMENTS, SL
스페인

CANNING TOWN INVESTMENTS, SL
스페인

COMBA DIRECTORSHIP, SL
스페인

CONVENT GARDEN INVESTMENTS, SL
스페인

DICKSON SERVICIOS EMPRESARIALES, SL
스페인

EMPER INVESTMENTS, SL
스페인

ENDINO SERVICIOS EMPRESARIALES, SL
스페인

GARDAYA INVESTMENTS, SL
스페인

KADOK CORPORATE SERVICES, SL
스페인

KAMPALA CORPORATE SERVICES, SL
스페인

MONTALBAN DIRECTORSHIP, SL
스페인

NEPAL SERVICIOS EMPRESARIALES, SL
스페인

OTERO DIRECTORSHIP, SL
스페인

CLAVE DE SOL ENERGY, S.L.U
스페인

IRON POWER ENERGY, S.L.U
스페인

LINE ENERGY, S.L.U
스페인

PALOMA POWER, S.L.
스페인

VALS ENERGY POWER, S.L.
스페인

BOLERO ENERGY, S.L.
스페인

Q ENERGY Europe SPAIN HOLDINGS, S.L.U.
스페인

Aberdeen Corporate Services S.L.
스페인

Albany Directorship, S.L.
스페인

Amberes Corporate Services, S.L.
스페인

Appleton Corporate Services, S.L.
스페인

GREEN RIC ENERGY, S.L.
스페인

LASTRAFI POWER, S.L.
스페인

HESTIA SUN, S.L.
스페인

CAPRICORNIO ENERGY, S.L.
스페인

SPRING POWER, S.L.
스페인

ARBECA SOLAR SLU
스페인

REUS SOLAR SLU
스페인

CASTELLNOU SOLAR SLU
스페인

VECIANA SOLAR SLU
스페인

CASTELLDANS SOLAR SLU
스페인

GALGO POWER, S.L.
스페인

LEBREL POWER, S.L.
스페인

PODENCO POWER, S.L.
스페인

AZOR POWER SL
스페인

Espardell Directorship, SL
스페인

NUN SUN POWER S.L.
스페인

ISIS SUN POWER S.L.
스페인

DONALLY CORPORATE SERVICES, SL
스페인

FAIRLEAD CORPORATE SERVICES, SL
스페인

FFNEV DESARROLLORS ESPANA I, SL
스페인

FFNEV DESARROLLORS ESPANA II, SL
스페인

NORWOOD CORPORATE SERVICES, S.L.
스페인

Taurus HoldCo. S.L.
스페인

Casoldep, S.L.U.
스페인

Terrapower Global Energy, S.L.U.
스페인

Portas 523 Asset Management , SL
스페인

QEE Development NL21 B.V.
네덜란드

Hanwha Cimarron Europe GmbH
독일

Hanwha Resources (Canada) Ltd.
캐나다
기타 소규모 법인(직전사업연도 자산 100억원 미만 등 계열회사간의 관계의 형성이나 유지를 위하여 중요한 역할을 하지 않는다고 판단되는 법인)

HANWHA INTERNATIONAL INDIA PVT., LT
인도

Hanwha Mining Services Chile SpA
칠레

Hanwha Techm Hungary Zrt.
헝가리

Tecsol Srl
이탈리아

Maxxsol 01 srl
이탈리아

Hanwha Momentum AB
스웨덴

HMS AUSTRALIA PROPERTY HOLDINGS PTY LTD
호주

HMS AUSTRALIA OPERATIONS PTY LTD
호주

LDE HOLDINGS PTY LTD
호주

LDE Corporation PTY LTD
호주

EMBR PTY LTD
호주

PT. Bara Bumi International
인도네시아

PT.JOOB GLOBAL INDONESIA
인도네시아

Hanwha Global Investment Corporation
미국

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED
인도

Garnet Solar Power Generation Station 1, LLC
미국

HQC Rock River Solar Holdings LLC
미국

HQC Rock River Solar Power Generation Station LLC
미국

Hanwha USA Partners I GP LLC
미국

LLP Zharyk Zol Company 2007
카자흐스탄

REC Silicon AS Norway
노르웨이

REC Solar AS Norway
노르웨이

REC Silicon Pte Ltd Singapore
싱가포르

REC Silicon Inc USA
미국

REC Solar Greade Silicon LLC USA
미국

REC Advanced Silicon Materials LLC USA
미국

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

겸 직 임 원
겸 직 회 사

성 명
직 위
회 사 명
직 위
비 고

서상협
상무
히어로손해사정(주)
기타비상무이사
비상임

라. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
1
3
4
351,682
-
-601
351,081

일반투자
1
2
3
14,608
-
5,340
19,948

단순투자
7
35
42
110,864
4,046
-387
114,523

계
9
40
49
477,154
4,046
4,352
485,552

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 관한 신용공여 등

가. 신용공여내역

(기준일 : 2024년 06월 30일)
(단위 : 억원)

대상자
관 계
거래종류
신용공여일
신용공여목적
신용공여 내역 증감내역
제공담보
신용공여 조건
내부통제절차
비 고

기초
증가
감소
기말
만기
이율

한화위탁관리부동산투자회사
계열사
부동산담보대출
2022.11.30
운영자금
332
0
332
0
오피스빌딩
2024.11.30
5.41
이사회결의
조기상환

부동산담보대출
2022.11.30
운영자금
576
0
576
0
2025.11.30
5.76
조기상환

합 계

908
0
908
0

나. 유가증권 매수 또는 매도 내역

(기준일 : 2024년 06월 30일)
(단위 : 억원)

대상자
관 계
거 래 내 역
비 고

유가증권의 종류
매수
매도
누계

한화투자증권
계열사
주식
6
25
31
중개사 및 운용사

채권
906
368
1,274
중개사

수익증권 및 기타
2,604
2,624
5,228
중개사 및 운용사

한화자산운용
계열사
수익증권 및 기타
1,719
1,840
3,559
운용사

외화유가증권
-
17
17
운용사

주1) 수익증권 및 기타 중 MMF 등의 단기자금 거래도 포함
다. 대주주 관련 주식 및 채권 보유 현황

2024년 반기말 현재 기준 당사가 보유중인 대주주가 발행한 주식 및 채권 보유현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 06월 30일)
(단위 : 억원)

대주주명
종 류
취득원가
취득일자
만기일자
금 리
비 고

캐롯손해보험(주)
주식
2,834
2019-05-15

자회사

히어로손해사정(주)
주식
48
2022-02-18

자회사

Lippo GNI
주식
250
2023-03-29

계열회사

합 계
3,132

2. 대주주와의 자산양수도

(기준일 : 2024년 06월 30일)
(단위 : 백만원)

법인명
관계
거래목적
거래일자
거래일기준
거래대상물
거래금액
손익발생내용

한화솔루션(주)
계열회사
회원권탈회
2024.4.1
보증금반환일
회원권
8,490
-

한화솔루션(주)
계열회사
회원권입회
2024.4.5
보증금납일일
회원권
5,600
-

* 2024년 2차 이사회 및 내부거래위원회 승인

3. 대주주와의 영업거래

- "해당사항 없음"

4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래

가.
주식기준보상

제도 운

영 현황① 제도의 명칭: 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) 제도 ("RSU 제도")② 부여근거: 당사는 2021년 이사회 결의를 거쳐 장기성과 중심의 주식기준보상으로 서 RSU제도를 도입하고, 주주총회 및 이사회(보수위원회) 결의 절차에 따라 부여함③ 주요내용 가) 부여절차 1) 부여규모 : 지급시점 지급대상의 기준급의 최대 200%를 기준으로 하되, 이사 회(보수위원회)의 결정에 의해 개인별 부여규모가 변동될 수 있음 2) 부여방식 :
RSU
는

정해진

기준에

따라

산정한

한화손해보험(주) 보통주식의

주식가치
("
기준주가
")
를

기준으로

부여하되
, Vesting

기간

도과

후

부여액의
50%
는

회사주식
, 50%
는

주가연동현금으로

지급받을

수

있도록

함. ※ 기준주가 : 전년도 12월 한달 간의 종가평균으로 하되, 1주 미만은 버림하여 최종 주식수 산정
3) 부여 의사결정 주체: (i) 이사회(보수위원회)(대상자, 부여규모 등 결정) (ii) 주주 총회(이사 보수한도 승인시 금액기준 보수총액과 별도로 기재하여 승인을 받음) 나) 가득조건 및 부여수량 조정 1) Vesting 기간 중 과거 성과에 대한 대상자 고의의 중대한 손실 또는 책임 미발 생(발생시 이사회(보수위원회) 결의로 부여 취소) * Vesting 기간은 부여대상별로 상이 - 대표이사: 부여일로부터 10년 - 그 외 임원: 부여일로부터 7년 2) 원칙적으로 해당 포지션에서 6개월 이상 근무하는 것을 전제로 전부 부여(6개 월 미만 근무시 당해년도(1년)의 근무일에 비례하여 수량 조정) 3) 주식분할, 주식병합, 자본감소, 무상증자, 유상증자(권리락 발생시) 등의 경우 조정비율을 반영하여 수량 조정 다) 지급절차 1) 지급 의사결정 주체: 이사회(보수위원회)
나. 부여/지급 현황

이름/관계
부여일자
부여 수량[기준주식 수]
당기지급(일자/수량)
누적지급(일자/수량)
취소(일자/수량/사유)
미지급(*)

나채범/등기임원
2024.02.27
299,636주
-
-
-
299,636주(2034년 지급예정)

서지훈/등기임원
2024.02.27
100,668주
-
-
-
100,668주(2031년 지급예정)

하진안/등기임원
2024.02.27
74,020주
-
-
-
74,020주(2031년 지급예정)

주1) 부여일자는 양도제한조건부주식 부여에 대한 이사회(보수위원회) 결의일임

주
2) 주식분할
, 주식병합
, 자본감소
, 이익소각
, 유상증자
, 근무일 조정
(6개월 미만 근무로 인한 조정
) 등의 사유로 인한 주식 수 조정이 있는 경우
'부여
수량
'에는 조정수량을 기재하였음

주
3) '취소
'에는 유상증자
, 근무일 조정 등의 조정과 별개로
, 이사회
(보수위원회
) 결의를 거쳐 취소된 수량만 취소 수량으로 기재하였음

주
4) '미지급
'에는 총 부여 수량에서 기지급 수량 및 취소 수량을 제외한 수량을 기재하였음

주
5) 상기 부여수량에는 당사
RSU 부여 절차에 따라 주식 부여분 및 주가연계현금분이 포함되어 있음

주6
) 2024.02.27에 부여된 주식은 제반사정을 고려하여 주식 부여분을 주식가치연계현금으로 지급할 수 있음

5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

당사의 보고서 기준일 현재 임직원 대출금은 없으며, 이연대출부대수익 및 대손충당금 공제전 잔액입니다. 전년도 대비 189백만원 감소하였습니다.

(기준일 : 2024년 06월 30일)
(단위 : 백만원)

구 분
거래내용
거래내역

기초
증가
감소
기말

직 원
부동산담보대출
189
-
189
-

합 계
189
-
189
-

주) 이연대출부대수익 및 대손충당금 공제 전 잔액

6. 기업인수목적회사의 추가기재사항
- 해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- "해당사항 없음"

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

[지배회사(한화손해보험(주))]

구분

소송의 내용

소 제기일

소송당사자

소송가액

진행상황

소송일정 및 대응방안

소송결과에 따라 회사에 미칠 영향

1심

1

시정명령 및 과징금

납부명령 취소

'22.05.19.

원고: 한화손해보험(주)

피고: 공정거래위원회

2.63억원

진행중

기일추정

타 제재처분 사실관계 판단에 영향을 미칠 수 있음

2

독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반

'22.12.23.

피고인: 한화손해보험(주) 외 10명

-

진행중

'24.08.21.공판기일

신규 사업 검토시 고려사항이 될 수 있음

[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))]
- "해당사항 없음"

나. 진행중인 소송사건

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험금지급을 대상으로 제기된 소송 및 연결실체가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
소송 건수
소송금액

당기말
전기말
당기말
전기말

제 소
723
677
36,672,705
48,429,670

피 소
782
699
129,497,965
125,631,520

상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액의 발생사고부채의 과목으로 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 11번 참조)

당반기말 현재 상기 소송건 이외에 연결실체가 피고로서 계류 중인 소송사건은 총 280건으로 금액은 44,191,163
천
원이며, 원고로서 계류 중인 소송사건은 총 8건으로 금액은 3,015,136천원입니다.

다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
[지배회사(한화손해보험(주))]

(기준일 : 2024년 06월 30일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))]
- "해당사항 없음"

라. 채무보증현황
[지배회사(한화손해보험(주))]
- "해당사항 없음"
[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))]
- "해당사항 없음"
마. 채무인수약정 현황
[지배회사(한화손해보험(주))]
- "해당사항 없음"
[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))]
- "해당사항 없음"
바. 그 밖의 우발채무 등

[지배회사(한화손해보험(주))]
(1) 당좌차월약정

당반기말 현재 연결실체는 신한은행과 한도 135억원의 일중당좌차월약정과 한도 60억원의 일반당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 한국스탠다드차타드은행과 한도 40억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있으며,
이와 관련하여 제공된 담보는 없습니다.

(2) 기타약정사항1) 당반기말 및 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

대출약정
979,214,894
1,202,669,983

출자약정
141,628,811
91,226,026

합 계
1,120,843,705
1,293,896,009

2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자
지급보증액
지급보증처
내용

당반기말
전기말

한화손해보험(주)
47,310,427
49,794,114
서울보증보험(주)
공탁금 등

3) 당기말 현재 연결실체가 금융상품 신용보강을 위해 가입한 신용보험 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자
지급보증액
지급보증처
내용

당분기말
전기말

한화손해보험(주)
43,988,412
51,520,856
서울보증보험(주)
MCI, MI

(3) 재보험협약

당반기말 현재 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 코리안리재보험(주), SCOR Re, Swiss Re 등과 출재 및 수재 협약을 체결하고 있습니다.

(4) 특수관계자와의 약정사항

- ㈜한화

연결실체는 지배기업인 (주)한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.
- 한화자산운용㈜

당반기말 현재 연결실체는 한화자산운용㈜와 수익증권에 대한 투자일임계약을 맺고 있습니다.
- 한화시스템㈜

당반기말 현재 연결실체는 시스템 운영을 목적으로 한화시스템㈜와 시스템 운영 용역 계약을 체결하고 있습니다.

당반기 및 전반기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다.

[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))]

- "해당사항 없음"

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황
[지배회사(한화손해보험(주))]
(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

(단위 : 천원)

일자

제재

기관

대상자

처벌 또는조치 내용

금전적

제재금액

횡령ㆍ배임 등 금액

근거법령

-

-

-

-

-

-

-

(2) 행정기관의 제재현황1) 금융감독당국의 제재현황

(단위 : 천원)

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치 내용

금전적

제재금액

사유

근거법령

처벌,조치에대한 이행사항
재발방지를 위한 회사의 대책

징계사항 등
근무년수

2020.1.17.
금융위원회
회사

과징금 부과

25,000

- 기초서류 기재사항 준수의무 위반 : 보험금 부당 과소지급 등

보험업법 제127조의3
과징금 납부(25백만원)
내부통제관리ㆍ감독 강화

2020.9.4.
금융위원회
회사

과태료 부과

9,000

- 위험관리책임자의 보수지급 및 평가기준 마련의무 위반

금융회사의 지배구조에 관한 법률제25조 제6항, 제28조 제2항

과태료 납부

(9백만원)

내부통제관리ㆍ감독 강화

2020.9.4.

금융감독원
임직원(1명)

상무 : 주의, 현직

28
-

- 위험관리책임자의 보수지급 및 평가기준 마련의무 위반

금융회사의 지배구조에 관한 법률제25조 제6항, 제28조 제2항

관련 대상자

징계 시행

내부통제관리ㆍ감독 강화

2022.11.3.
금융위원회
회사
과태료 부과
100,000
- 책임준비금 적립의무 위반 : 과소 및 과다 계상
보험업법 제120조 및 동법 시행령 제63조
과태료 납부(8천만원)
내부통제 관리ㆍ감독 강화

2022.11.3.
금융감독원
임직원(3명)
전무 : 주의, 현직상무 : 견책, 현직상무 : 주의, 현직
33276
-

- 책임준비금 적립의무 위반 : 과소 및 과다 계상

보험업법 제120조 및 동법 시행령 제63조
관련 대상자징계 시행
내부통제 관리ㆍ감독 강화

※ 자세한 사항은 당사 홈페이지 경영공시_수시경영공시를 참고하여 주시기 바랍니다.

2) 공정거래위원회의 제재현황

(단위 : 천원)

일자

제재기관

대상자

처벌 또는조치 내용

금전적

제재금액

사유

근거법령

처벌,조치에대한 이행사항
재발방지를 위한 회사의 대책

2022.04.19
공정거래위원회

한화손해보험

시정조치 및 과징금 부과

263,000

한국토지주택공사 발주 2018년 임대주택 등 재산종합보험입찰 및 2018년 전세임대주택 화재보험 입찰 관련 8개 사업자의 부당한 공동행위에 대한 건

독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제40조 제1항 제8호
- 과징금 납부- 행정소송 제기(시정명령 및 과징금 납부명령 취소)

- 법규 준수를 위한 내부통제 강화

2022.12.20
공정거래위원회
한화손해보험 및 직원
검찰고발
-
`22년 4월 공정거래위원회의 시정조치 및 과징금 부과 처분을 받은 공공기관 입찰 담합 사건 관련하여 공정거래위원회에서 당사 및 당사 직원 형사 고발

독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제40조 제1항 제3호 및 제8호

- 형사소송 진행 중

- 법규 준수를 위한 내부통제 강화

※ 관련 법령은 공시일 기준 개정 법조항 표기

3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 - "해당사항 없음" 4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황
- "해당사항 없음"
[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))]
- "해당사항 없음"
다.
한국거래소 등으로부터 받은 제재 - "해당사항 없음"라. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - "해당사항 없음"

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
[지배회사(한화손해보험(주))]
- "해당사항 없음"
[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))]
- "해당사항 없음"
나. 중소기업기준 검토표
- "해당사항 없음"
다. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항
(1) 예금자보호제도금융기관이 영업정지나 파산 등으로 고객의 예금을 지급하지 못하게 될 경우 예금자는 물론 금융제도의 안정성에도 큰 타격을 주게 되는데, 이러한 사태를 방지하기위해서 우리나라에서는 예금자보호법을 제정하여 고객들의 예금을 보호하는 제도인 '예금자보호제도'를 시행하고 있습니다. 당사도 고객들의 보험금 보호를 위해서 예금보험공사에 예금보험료를 납부하고 있으며, 보험금을 지급하지 못하게 될 경우 1인당 최고한도 내에서 예금보험공사에서 보험금을 대신 지급합니다. 단, 보험계약 자 및 보험료납부자가 법인이거나 보증보험 및 재보험 계약은 보호되지 않습니다.(자세한 내용은 예금보험공사 홈페이지를 참조바랍니다.)(2) 그 밖의 고객보호 제도당사는 관련 법규(보험업법, 개인정보보호법, 신용정보 이용 및 보호에 관한 법률, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 등)와 사내 규정(내부통제규정, 개인정보보호규정 등)을 준수하여 소비자의 재산 및 신용정보 보호에 만전을 기하고 있습니다.
라. 기업인수목적회사의 요건충족 여부
- "해당사항 없음"
마. 합병 등의 사후정보
- "해당사항 없음"
바. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황
- "해당사항 없음"사. 보호예수 현황 - "해당사항 없음"

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

캐롯손해보험(주)
2019.05.15
서울특별시 중구 을지로100 파인에비뉴 B동 20층
보험업
392,008
보유지분 과반이상
해당

히어로손해사정(주)
2022.02.18
서울특별시 중구 세종대로 17, 19층
손해사정업
14,128
보유지분 과반이상
해당없음

유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호
2018.02.07
-
사모 집합투자기구
2,481
보유지분 과반이상
해당없음

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
11
(주)한화
110111-0002959

한화생명보험(주)
110111-0003204

한화손해보험(주)
110111-0006456

한화솔루션(주)
110111-0360935

한화에어로스페이스(주)
194211-0000480

한화투자증권(주)
110111-0003155

한화시스템(주)
176011-0020640

한화갤러리아 주식회사
110111-8570891

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
110111-8294037

한화오션 주식회사
110111-2095837

한화엔진 주식회사
194211-0038423

비상장
99
(주)한화갤러리아타임월드
160111-0003410

(주)비노갤러리아
110111-8652467

주식회사 에프지코리아
110111-8625703

한화첨단소재(주)
110111-8496279

(주)알이씨데이터센터
134511-0614279

알이100솔라팩토리1호 주식회사
205411-0038334

에이치앤지케미칼 주식회사
206211-0088209

(주)경기용인테크노밸리
134511-0262242

(주)김해테크노밸리
195511-0120447

농업회사법인그린투모로우(주)
134511-0150356

대산그린에너지 주식회사
161411-0041942

하동햇빛나눔태양광발전 주식회사
150111-0337374

에이치글로벌파트너스 유한회사
134514-0002931

석문호수상태양광(주)
165011-0061928

양주에코텍(주)
110111-4483840

(주)에이치씨앤디
134511-0634467

신안우이해상풍력 주식회사
201111-0072019

한화컨버전스(주)
134811-0203993

(주)에스아이티테크
134811-0314477

(주)에이치밸리
134811-0187775

에코이앤오(주)
134111-0226874

(주)여수씨월드
110111-4284602

(주)일산씨월드
110111-4368901

캐롯손해보험(주)
110111-7107728

하이패스태양광(주)
110111-4974336

(주)한화63시티
110111-0425622

고북주민태양광발전 주식회사
161411-0057501

(주)대전역세권개발피에프브이
124411-0284620

(주)한화도시개발
110111-4231596

한화라이프랩(주)
110111-3199349

(주)한화비앤비
110111-5281988

한화손해사정(주)
110111-3192913

한화솔라파워(주)
110111-6426434

한화솔라파워글로벌(주)
110111-6560745

한화에너지(주)
110111-3807223

한화커넥트(주)
110111-0544133

(주)한화이글스
160111-0007214

한화로보틱스 주식회사
131111-0716977

한화자산운용(주)
110111-0571201

(주)한화저축은행
121111-0059436

한화정밀기계(주)
194211-0273326

한화임팩트(주)
161411-0001243

한화임팩트글로벌(주)
110111-6773687

인천에이치투 주식회사
161411-0061065

한화글로벌에셋(주)
110111-1725930

한화신한테라와트아워 주식회사
110111-8731964

한화컴파운드(주)
161511-0001861

한화케미칼오버시즈홀딩스(주)
110111-4137207

한화비전(주)
131111-0514404

한화토탈에너지스 주식회사
161411-0013066

한화파워시스템(주)
194211-0273318

한화호텔앤드리조트(주)
110111-0249709

(주)한화에스테이트서비스
110111-7126249

(주)안성테크노밸리
134611-0099669

(주)제주해양과학관
110111-4143577

해모둠태양광(주)
161411-0047445

(주)제이용인테크노밸리
134511-0438918

천장산풍력(주)
110111-0002959

영광칠해해상풍력 주식회사
110111-8590344

영덕블루윈드 주식회사
171611-0029653

(주)서울역북부역세권개발
124411-0267337

(주)서오창테크노밸리
150111-0292271

(주)하나트러스트제5호위탁관리부동산투자회사
110111-7468352

(주)에이치테크노밸리
134811-0608325

영암큐파워솔라팜1호 주식회사
205411-0034374

아쿠아플라넷 주식회사
110111-7839529

한화생명금융서비스(주)
110111-7837226

피플라이프 주식회사
110111-2913716

한화푸드테크 주식회사
110111-7942778

주식회사 엔터프라이즈블록체인
110111-7926912

주식회사 비비티에이아이코리아
110111-8361787

파워시스템즈엠에프지코리아(유)
110114-0181252

영월천평풍력 주식회사
141411-0016527

(주)울산복합도시개발
230111-0355824

고흥큐파워솔라팜1호 주식회사
205411-0035265

원주그린(주)
110111-4636431

한화이센셜 주식회사
131311-0256721

바닐라스튜디오 주식회사
110111-8002456

아산배방개발(주)
134511-0531085

비전넥스트 주식회사
131111-0650026

한화인텔리전스 주식회사
160111-0604797

(주)뉴블라코리아
110111-8076427

(주)그로들
110111-8076302

한화넥스트 주식회사
110111-8288337

보령녹도해상풍력 주식회사
164511-0039231

고군산해상풍력 주식회사
110111-8915964

(주)안성테크노로지스틱스
134611-0123418

(주)에이치테크노로지스틱스
134811-0772287

(주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사
110111-8159512

한화엔엑스엠디(주)
131111-0661552

(주)수서역환승센터복합개발
134511-0563749

히어로손해사정 주식회사
110111-8204804

한화오션디지털 주식회사
194911-0042446

한화오션에코텍 주식회사
204611-0025990

에이치씨씨홀딩스(주)
110111-8204656

인사이트홀딩스 주식회사
205411-0039738

경남인사이트루프탑솔라1호 주식회사
205411-0039887

인사이트루프탑솔라2호 주식회사
205411-0039952

한화에비에이션 주식회사
194211-0381179

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

신한알파위탁관리부동산투자회사

상장
2018.04.26
경영참여
9,800
6,011,850
6.82
38,476
0
0
-601
6,011,850
6.82
37,875
2,004,293
9,544

미래에셋맵스리츠
상장
2020.07.17
단순투자
3,015
0
0.00
0
0
0
0
0
0.00
0
292,040
5,581

SK리츠
상장
2021.09.03
단순투자
1,010
852,668
0.32
3,394
-852,668
-3,394
0
0
0.00
0
4,301,502
5,893

신한서부티엔디리츠
상장
2021.11.30
단순투자
1,010
0
0.00
0
200,000
0
0
0
0.00
0
621,509
5,313

인카금융서비스㈜
상장
2021.08.30
일반투자
3,143
448,500
4.36
7,113
1,794,000
0
5,041
2,242,500
4.36
12,154
497,329
29,509

삼성에프엔리츠
상장
2023.03.30
단순투자
5,000
1,000,000
1.29
5,020
0
0
30
1,000,000
1.29
5,050
737,816
1,684

현대해상
상장
2024.06.26
단순투자
334
0
0.00
0
10,000
334
11
10,000
0.01
345
44,087,986
607,829

삼성전자
상장
2024.06.24
단순투자
698
0
0.00
0
9,100
698
44
9,100
0.00
742
455,905,980
15,478,100

에이플러스에셋
상장
2024.06.28
단순투자
737
0
0.00
0
180,912
737
-10
180,912
0.80
727
372,855
11,677

대구호산관리
비상장
2006.09.26
단순투자
661
132,200
14.99
506
0
0
23
132,200
14.99
529
13,512
154

강남실버케어㈜
비상장
2012.08.29
단순투자
213
41,700
13.33
209
0
0
0
41,700
10.00
209
26,180
-3

가평양주강군 주식회사
비상장
2014.02.25
단순투자
380
123,035
13.63
615
0
0
0
123,035
10.34
615
84,653
11

문산행복 주식회사
비상장
2015.04.20
단순투자
501
100,111
14.33
501
0
0
0
100,111
10.75
501
81,526
-57

서울투자운용
비상장
2016.06.02
단순투자
1,500
300,000
15.00
2,119
0
0
0
300,000
15.00
2,119
10,614
573

서울보증보험
비상장
2016.06.24
단순투자
498
77,948
0.11
4,284
0
0
-308
77,948
0.11
3,976
9,129,738
417,933

한국예탁결제원
비상장
2010.12.02
단순투자
5
986
0.01
132
0
0
0
986
0.01
132
4,026,773
156,725

천안성정 공공지원 민간임대주택 보통주
비상장
2024.04.30
단순투자
800
0
0.00
0
160,000
800
-26
160,000
2.97
774
-
-

부산거제 공공지원 민간임대주택 사업 PF 보통주
비상장
2024.06.11
단순투자
450
0
0.00
0
90,000
450
0
90,000
2.87
450
-
-

캐롯주식회사
비상장
2019.05.15
경영참여
51,600
33,337,677
59.67
283,400
0
0
0
33,337,677
59.57
283,400
392,008
-76,023

히어로손해사정
비상장
2022.02.18
경영참여
1,824
960,000
36.47
4,800
0
0
0
960,000
36.47
4,800
14,128
-3,587

아이엠디티(RCPS)
비상장
2022.05.06
일반투자
2,500
2,717
4.34
2,500
0
0
299
2,717
4.34
2,800
3,165
-1,254

갤럭시코퍼레이션(CPS)
비상장
2023.04.21
일반투자
4,994
417
1.02
4,994
0
0
0
417
1.02
4,994
30,974
-14,995

Lippo GNI
상장
2023.03.29
경영참여
25,006
44,700,000
14.90
25,006
0
0
0
44,700,000
14.90
25,006
201,872
15,694

SGI 퍼스트펭귄 스타트업 펀드
비상장
2014.11.28
단순투자
475

627

7.60

2,456
-190
-744
446

437

7.60

2,158
24,927
21,699

엘앤에스 신성장동력 Global Star
비상장
2015.12.01
단순투자
600

174

5.71

1,526
0
0
-144

174

5.71

1,382
29,236
1,991

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
비상장
2016.01.25
단순투자
100

100

3.33

1,086
0
0
110

100

3.33

1,196
41,567
36,193

P&I-L&S 세컨더리 투자조합1호
비상장
2016.10.18
단순투자
400

113

10.00

163
-113
-163
0

-

-

0
3,153
-4,882

유암코-삼호그린중소기업성장PEF
비상장
2017.06.15
단순투자
5,035

50,094,000

13.92

1,948
0
0
-337

50,094,000

13.92

1,611
12,068
4,016

SV글로벌바이오헬스케어펀드2호
비상장
2017.06.28
단순투자
600

1,725

5.66

2,350
-140
-189
-118

1,585

5.66

2,042
42,242
2,280

2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드
비상장
2018.04.13
단순투자
3,420

11,115

55.85

11,115
-1,900
-1,900
0

9,215

54.53

9,215
20,185
-683

인사이트 비전 1호 투자조합
비상장
2018.11.08
단순투자
200

1,820

9.80

2,220
0
0
-225

1,820

9.80

1,995
18,163
854

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
비상장
2018.12.26
단순투자
1,000

5,000

10.00

4,284
0
0
-139

5,000

10.00

4,146
43,106
-2,705

MIP글로벌콘텐츠투자조합
비상장
2019.03.04
단순투자
500

797

9.76

1,367
0
0
57

797

9.76

1,425
13,073
1,707

SGI Dolphin 중소벤처기업M&A 투자조합
비상장
2019.06.13
단순투자
600

2,316

5.94

2,496
-120
-129
305

2,196

5.94

2,672
39,282
1,727

한화드림펀드1호
비상장
2020.02.07
단순투자
900

8,469

9.00

7,923
0
0
356

8,469

9.00

8,279
84,933
-7,269

엔브이메자닌플러스PEF
비상장
2020.12.21
단순투자
1,310

8,549,759,601

1.59

9,182
19,364,699
-4
68
8,569,124,300

1.59

9,246
714,640
155,529

하나-캡스톤 AI 플랫폼 펀드
비상장
2021.11.24
단순투자
2,500

5,000

6.09

4,635
0
0
-486

5,000

6.09

4,149
80,910
321

인사이트V3스마트헬스케어투자조합
비상장
2021.12.15
단순투자
2,000

5,000

15.70

4,215
0
0
-326

5,000

15.72

3,888
30,499
-757

한국투자ESG뉴딜펀드
비상장
2021.12.30
단순투자
1,000

4,000

4.55

3,828
1,000
1,000
166

5,000

4.55

4,994
84,490
-1,279

이앤에프제2호사모투자합자회사
비상장
2022.03.28
단순투자
591

6,436,153,792

1.90

5,458
445,569,693
446
-639
6,881,723,485

1.90

5,265
318,584
7,066

안면도태양광사업 LANTERN PEF
비상장
2022.06.14
단순투자
11,876

11,875,624,375

12.49

11,994
0
0
214
11,875,624,375

12.49

12,208
98,060
5,659

에스케이아이엘에코제1호그린뉴딜사모투자합자회사
비상장
2022.01.07
단순투자
20

1,983,520,000

4.00

1,984
138,280,000
138
0
2,121,800,000

4.00

2,122
47,183
405

파트너스4호 글로벌헬스케어펀드
비상장
2022.10.21
단순투자
2,000

6,720

11.76

6,484
1,340
1,340
366

8,060

11.76

8,189
55,853
-1,363

KB 메자닌캐피탈 4호
비상장
2023.06.02
단순투자
2,604

2,992,377,785

2.56

2,959
2,162,518,200
2,163
38
5,154,895,985

2.56

5,160
115,132
-2,565

UCK(유니슨캐피탈코리아) 3호
비상장
2023.07.21
단순투자
2,802

3,887,281,033

1.21

3,611
-8,696,909
47
422
3,878,584,124

1.20

4,080
308,194
-10,337

MIP컬처테크융합투자조합
비상장
2023.11.03
단순투자
800

800

15.69

800
0
0
0

800

15.69

800
5,103
-24

SGI AIMighty Secondary투자조합
비상장
2024.01.19
단순투자
1,000

-

-

0
1,000
1,000
-7

1,000

14.49

993
6,852
-140

맥쿼리코리아오퍼퓨니티즈 제6호(MKOF 6호)
비상장
2024.01.18
단순투자
1,451

-

-

0
1,326,992,000
1,327
-234
1,326,992,000

1.07

1,093
121,671
-5,327

VIG 5호
비상장
2024.03.29
단순투자
43

-

-

0
90,265,350
90
-43

90,265,350

2.81

47
135
-3,081

합 계
-
-
477,154
-
4,046
4,352
-
-
485,552
-
-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- '해당사항 없음'

2. 전문가와의 이해관계

- '해당사항 없음'