유라클 — [기재정정]투자설명서 (20240805)
제출인: 유라클

투자설명서
2.1
(주)유라클

정 정 신 고 (보고)

2024년 08월 05일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 08월 02일

3. 정정사유 : 공모가액 확정에 따른 기재사항 정정

4. 정정사항

금번 정정에 따른 변동사항은 투자자의 편의를 위해

'
굵은 빨간색'
으로 표시하였습니다.

항 목
정 정 전
정 정 후

공통 정정사항

- 모집(매출)가액(예정) : 18,000원 ~ 21,000원
- 모집(매출)총액(예정) : 13,518,000,000원
~ 15,771,000,000원
- 우리사주조합 배정주식수 : 23,000주- 일반투자자 배정주식수 :
187,750주
~ 225,300주

- 기관투자자 배정주식수 :
502,700주
~ 540,250주
- 우리사주조합 배정비율 : 3.1%
- 일반투자자 배정비율 : 25.0% ~ 30.0%
- 기관투자자 배정비율 : 66.9% ~ 71.9%

- 모집(매출)가액(
확정
) :
21,000원

- 모집(매출)총액(
확정
) :
15,771,000,000원
- 우리사주조합 배정주식수 : 23,000주- 일반투자자 배정주식수 :
187,750주
- 기관투자자 배정주식수 :
540,250주
- 우리사주조합 배정비율 : 3.1%
- 일반투자자 배정비율 :
25.0%

- 기관투자자 배정비율 :
71.9%

요약정보
요약정보의 모든 정정사항은 아래 본문의 정정사항을 동일하게 반영하였으므로, 본 정정표에 별도로 기재하지 않습니다. 요약정보의 정정사항은 아래 본문 정정내용을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
(주1)
(주1)

2. 공모방법 - 가, 나, 다, 라

(주2)
(주2)

3. 공모가격 결정방법 - 나, 다
(주3)
(주3)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나
, 다

(주4)
(주4)

5. 인수 등에 관한 사항 - 나, 다
(주5)
(주5)

III. 투자위험요소

3. 기타위험 - 아
(주6)
(주6)

3. 기타위험 - 러
(주7)
(주7)

3. 기타위험 - 처
(주8)
(주8)

IV. 인수인의 의견

4. 공모가격에 대한 의견 - 가
(주9)
(주9)

4. 공모가격에 대한 의견 - 라
(주10)
(주10)

V. 자금의 사용 목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내용
(주11)
(주11)

2. 자금의 사용 목적
(주12)
(주12)

(주1) 정정 전

1. 공모개요

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
751,000
500
18,000
13,518,000,000
일반공모

인수인
증권의 종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표주관회사
키움증권
기명식보통주
751,000
13,518,000,000
556,941,600
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 08월 06일 ~2024년 08월 07일
2024년 08월 09일
2024년 08월 06일
2024년 08월 09일
-

(주1)
모집(매출)가액(이하 "희망공모가액"이라 한다)과 관련된 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』 부분을 참조하시기 바랍니다.

(주2)
모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액인 18,000원 ~ 21,000원 중 최저가액인 18,000원 기준입니다. 참고목적으로 희망공모가액 최고가인 21,000원 기준 금번 공모의 모집(매출)총액은 15,771,000,000원입니다.

(주3)
모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사인 ㈜유라클이 협의하여 최종 결정할 예정이며, 모집(매출)가액 확정 시 정정 증권신고서를 제출할 예정입니다.

(주4)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정 증권신고서상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출한 증권신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다.

(주5)
[청약일]- 우리사주조합 청약일: 2024년 08월 06일(1일간)- 기관투자자 청약일: 2024년 08월 06일 ~ 08월 07일(2일간)- 일반청약자 청약일: 2024년 08월 06일 ~ 08월 07일(2일간)※ 기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은 2024년 08월 06일 ~ 07일 이틀간 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

(주6)
기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우, 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

(주7)
본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사신청서를 제출(2023년 09월 08일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사승인(2024년 06월 26일)을 받았습니다. 그 결과 금번 공모 완료 후 신규상장신청 전 주식의 분산요건(「코스닥시장 상장규정」 제28조 제1항제1호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

(주8)
총 인수대가는 총 조달금액(공모금액 및 상장주선인의 의무인수 금액을 합산한 금액)의 4.0%에 해당하는 금액입니다. 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 제시한 희망공모가액 범위의 최저가액 기준이며, 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다. 또한, 상장주선인의 의무인수 금액은 모집ㆍ매출하는 물량의 청약이 미달될 경우 변동될 수 있으며, 이 경우에는 총 인수대가도 변동될 수 있습니다.

(주9)

금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항에 의해 상장주선인인 키움증권㈜는 공모물량의 3.0%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)를 당해 모집(매출)하는 가액과 동일한 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비고

키움증권
기명식보통주
22,530주
405,540,000원
「코스닥시장 상장규정」에 따른상장주선인의 의무 취득분

(*) 상기 취득분은 모집ㆍ매출주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하여 3개월간 의무보유 하게 됩니다. 단, 모집ㆍ매출하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항』 부분을 참조하시기 바랍니다.

(주10)
금번 공모에서는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

(주1) 정정 후

1. 공모개요

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
751,000
500
21,000
15,771,000,000
일반공모

인수인
증권의 종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표주관회사
키움증권
기명식보통주
751,000
15,771,000,000
649,765,200
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 08월 06일 ~2024년 08월 07일
2024년 08월 09일
2024년 08월 06일
2024년 08월 09일
-

(주1)

모집(매출)가액(이하 "
확정공모가액"이라 한다)과 관련된 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』 부분을 참조하시기 바랍니다.

(주2)

모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 21,000원 기준입니다.

(주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사인 ㈜유라클이 협의하여
21,000원으로 최종 결정하였습니다.

(주4)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정 증권신고서상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출한 증권신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다.

(주5)
[청약일]- 우리사주조합 청약일: 2024년 08월 06일(1일간)- 기관투자자 청약일: 2024년 08월 06일 ~ 08월 07일(2일간)- 일반청약자 청약일: 2024년 08월 06일 ~ 08월 07일(2일간)※ 기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은 2024년 08월 06일 ~ 07일 이틀간 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

(주6)
기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우, 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

(주7)
본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사신청서를 제출(2023년 09월 08일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사승인(2024년 06월 26일)을 받았습니다. 그 결과 금번 공모 완료 후 신규상장신청 전 주식의 분산요건(「코스닥시장 상장규정」 제28조 제1항제1호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

(주8)

총 인수대가는 총 조달금액(공모금액 및 상장주선인의 의무인수 금액을 합산한 금액)의 4.0%에 해당하는 금액입니다. 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여
결정한 확정공모가 21,000원 기준입니다. 또한, 상장주선인의 의무인수 금액은 모집ㆍ매출하는 물량의 청약이 미달될 경우 변동될 수 있으며, 이 경우에는 총 인수대가도 변동될 수 있습니다.

(주9)

금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항에 의해 상장주선인인 키움증권㈜는 공모물량의 3.0%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)를 당해 모집(매출)하는 가액과 동일한 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비고

키움증권
기명식보통주
22,530주
473,130,000원
「코스닥시장 상장규정」에 따른상장주선인의 의무 취득분

(*) 상기 취득분은 모집ㆍ매출주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하여 3개월간 의무보유 하게 됩니다. 단, 모집ㆍ매출하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항』 부분을 참조하시기 바랍니다.

(주10)
금번 공모에서는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

(주2) 정정 전

2. 공모방법

금번 ㈜유라클 코스닥시장 상장공모는 신주모집 203,700주(공모주식의 27.1%), 구주매출 547,300주(공모주식의 72.9%)의 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정 내역

[ 공모방법: 일반공모 ]

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
728,000주
96.9%
고위험고수익투자신탁등 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
23,000주
3.1%
우선 배정

합계
751,000주
100.00%
-

(주1)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정 증권신고서상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출하는 증권신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다.

(주2)

「근로복지기본법」제38조제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제2호에 따라
우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며,
금번 공모 시에는 우리사주조합에 23,000주(공모주식의 3.1%)를 우선배정하였습니다.

(주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 10% 이상을 배정합니다.

(주4)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

[ 공모의 세부내역 ]

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집(매출)총액
비고

우리사주조합
23,000주
3.1%
18,000원(주1)
414,000,000원
(주6)

일반청약자
187,750주~ 225,300주
25.0%~ 30.0%
3,379,500,000원~ 4,055,400,000원
(주3), (주6)

기관투자자
502,700주~ 540,250주
66.9%~ 71.9%
9,048,600,000원~ 9,724,500,000원
(주4), (주5), (주8)

합계
751,000주
100.00%
13,518,000,000원
-

(주1)
주당 공모가액은 대표주관회사와 발행회사인 ㈜유라클이 협의하여 제시한 희망공모가액인 18,000원 ~ 21,000원 중 최저가액인 18,000원 기준입니다. 청약일 전에 대표주관회사가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사가 협의한 후 주당 확정공모가액을 최종 결정할 것입니다.

(주2)
모집(매출)총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 18,000원 ~ 21,000원의 제시밴드 최저가액인 18,000원을 근거로 하여 계산한 금액이며, 확정가액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

(주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

(주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제4호에 따라 고위험고수익투자신탁등에게 공모주식의 10% 이상을 배정합니다.

(주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제5호에 따라 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

(주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

(주7)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

(주8)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제7호에 따라 (주3)~(주6)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

나. 모집의 방법 등

[ 모집방법: 일반공모 ]

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
197,460주
96.9%
고위험고수익투자신탁등 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
6,240주
3.1%
우선 배정

합계
203,700주
100.00%
-

[ 모집의 세부내역 ]

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집총액
비고

우리사주조합
6,240주
3.1%
18,000원(주4)
112,320,000원
우선 배정

일반청약자
50,950주~ 61,160주
25.0%~ 30.0%
917,100,000원~ 1,100,880,000원
-

기관투자자
136,300주~ 146,510주
66.9%~ 71.9%
2,453,400,000원~ 2,637,180,000원
고위험고수익투자신탁등 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
203,700주
100.00%
3,666,600,000원
-

(주1)

금번 모집에서 우리
사주조합에
6,240주(모집주식의 3.1%)를 우선배정하였습니다.

(주2)

기관투자자: 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)아. 「금융투자업규정」제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.※ "고위험고수익투자신탁등"이란「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 「조세특례제한법」 제91조의15 제1항에 따른 고위험고수익채권투자신탁(이하 '고위험고수익채권투자신탁'이라 한다). 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일이 속하는 분기 또는 그 다음 분기 말일 전 영업일까지 수요예측에 참여하는 경우에는 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 및 같은 조 제5항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 고위험고수익채권의 보유비율이 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 각 목의 비율 이상이어야 합니다.② 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항에 따른 고위험고수익투자신탁(이하 '고위험고수익투자신탁'이라 한다)으로서 최초 설정일ㆍ설립일이 2023년 12월 31일 이전일 것. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

[ 고위험고수익채권투자신탁 ]

「조세특례제한법」
제91조의15(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)
① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 고위험고수익채권투자신탁에서 받는 이자소득 또는 배당소득은 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.

「조세특례제한법 시행령」제93조(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 “대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등”이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 “투자신탁등”이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.

1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것

가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 “단기사채”라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것

나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것

2. 국내 자산에만 투자할 것

[ 고위험고수익투자신탁 ]

「조세특례제한법」
제91조의15(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)
① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 고위험고수익채권투자신탁에서 받는 이자소득 또는 배당소득은 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.

「조세특례제한법 시행령」제93조(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 “대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등”이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 “투자신탁등”이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.

1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것

가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 “단기사채”라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것

나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것

2. 국내 자산에만 투자할 것

(주1)
법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항 참고

(주2)
대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조 제3항 제1호 및 같은 조 제7항 참고

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익채권투자신탁 혹은 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 따른 고위험고수익채권투자신탁 혹은 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ "벤처기업투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 「조세특례제한법 시행령」 일부 개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1) 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조 제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조 제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조 제1항 제3호에도 불구하고, 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성 내역을 기재한 수요예측 참여 명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 시 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등의 경우에는 아래의 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ "투자일임회사"는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것※ "신탁회사"는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 사목에 따른 신탁회사는 제외한다)일 것②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것※ 신탁회사는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 신탁회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 신탁업 등록일로부터 2년이 경과하고, 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (신탁업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 신탁업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 신탁재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것※ 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 집합투자회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있습니다.

① 일반 사모집합투자업 등록일로부터 2년이 경과하고, 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

② 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (일반 사모집합투자업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 일반 사모집합투자업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 집합투자재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.① 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)로 참여하는 경우 상기 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)임을 확약하는 "확약서" 및 펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ "부동산신탁회사"는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제4항에 따라 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

(주3)

배정주식수(비율)의 변경
① 청약자 유형군에 따른 배정비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정방법』 부분 참조)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사가 각 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.
④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거하여 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 10% 이상을 배정합니다.
⑤ ④에도 불구하고, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여고위험고수익투자신탁 등에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.
⑥ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.
⑦ ⑥에도 불구하고, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(주4)
'주당 모집가액'이란 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액 18,000원 ~ 21,000원 중 최저가액 기준으로서, 청약일 전에 대표주관회사가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사가 협의한 후 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

(주5)
모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액 18,000원 ~ 21,000원 중 최저가액인 18,000원을 근거로 하여 계산한 금액이며, 확정된 가액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

(주6)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다.

(주7)
금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등
(1) 매출의 방법

[ 매출방법: 일반공모 ]

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
530,540주
96.9%
고위험고수익투자신탁등 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
16,760주
3.1%
우선 배정

합계
547,300주
100.00%
-

[ 매출의 세부내역 ]

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
매출총액
비고

우리사주조합
16,760주
3.1%
18,000원(주4)
301,680,000원
우선 배정

일반청약자
136,800주~ 164,140주
25.0%~ 30.0%
2,462,400,000원~ 2,954,520,000원
-

기관투자자
366,400주~ 393,740주
66.9%~ 71.9%
6,595,200,000원~ 7,087,320,000원
고위험고수익투자신탁등 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
547,300주
100.00%
9,851,400,000원
-

(주1)

금번 매출에서 우리사주조합
에
16,760주
(매출주식의 3.1%)를 우선배정하였습니다.

(주2)

기관투자자: 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)아. 「금융투자업규정」제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.※ "고위험고수익투자신탁등"이란「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 「조세특례제한법」 제91조의15 제1항에 따른 고위험고수익채권투자신탁(이하 '고위험고수익채권투자신탁'이라 한다). 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일이 속하는 분기 또는 그 다음 분기 말일 전 영업일까지 수요예측에 참여하는 경우에는 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 및 같은 조 제5항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 고위험고수익채권의 보유비율이 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 각 목의 비율 이상이어야 합니다.② 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항에 따른 고위험고수익투자신탁(이하 '고위험고수익투자신탁'이라 한다)으로서 최초 설정일ㆍ설립일이 2023년 12월 31일 이전일 것. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

[ 고위험고수익채권투자신탁 ]

「조세특례제한법」
제91조의15(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)
① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 고위험고수익채권투자신탁에서 받는 이자소득 또는 배당소득은 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.

「조세특례제한법 시행령」제93조(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 “대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등”이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 “투자신탁등”이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.

1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것

가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 “단기사채”라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것

나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것

2. 국내 자산에만 투자할 것

[ 고위험고수익투자신탁 ]

「조세특례제한법」
제91조의15(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)
① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 고위험고수익채권투자신탁에서 받는 이자소득 또는 배당소득은 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.

「조세특례제한법 시행령」제93조(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 “대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등”이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 “투자신탁등”이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.

1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것

가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 “단기사채”라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것

나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것

2. 국내 자산에만 투자할 것

(주1)
법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항 참고

(주2)
대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조 제3항 제1호 및 같은 조 제7항 참고

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익채권투자신탁 혹은 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 따른 고위험고수익채권투자신탁 혹은 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ "벤처기업투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 「조세특례제한법 시행령」 일부 개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1) 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조 제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조 제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조 제1항 제3호에도 불구하고, 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성 내역을 기재한 수요예측 참여 명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 시 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등의 경우에는 아래의 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ "투자일임회사"는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것※ "신탁회사"는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 사목에 따른 신탁회사는 제외한다)일 것②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것※ 신탁회사는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 신탁회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 신탁업 등록일로부터 2년이 경과하고, 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (신탁업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 신탁업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 신탁재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것※ 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 집합투자회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있습니다.

① 일반 사모집합투자업 등록일로부터 2년이 경과하고, 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

② 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (일반 사모집합투자업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 일반 사모집합투자업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 집합투자재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.① 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)로 참여하는 경우 상기 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)임을 확약하는 "확약서" 및 펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ "부동산신탁회사"는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제4항에 따라 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

(주3)

배정주식수(비율)의 변경
① 청약자 유형군에 따른 배정비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정방법』 부분 참조)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사가 각 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.
④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거하여 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 10% 이상을 배정합니다.
⑤ ④에도 불구하고, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여고위험고수익투자신탁 등에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.
⑥ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.
⑦ ⑥에도 불구하고, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(주4)
'주당 매출가액'이란 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액 18,000원 ~ 21,000원 중 최저가액 기준으로서, 청약일 전에 대표주관회사가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사가 협의한 후 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

(주5)
매출총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액 18,000원 ~ 21,000원 중 최저가액인 18,000원을 근거로 하여 계산한 금액이며, 확정된 가액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

(주6)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다.

(주7)
금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

(2) 매출의 위탁(또는 재위탁)에 관한 사항

수탁자의 명칭 및 주소
위탁의 내용 및 조건
매출잔량이 발생한 경우의 처리방법

㈜유라클(서울시 강남구 봉은사로 108길 33)
㈜유라클 보유주식 547,300주를수요예측 후 결정된 공모가액으로 매출
매출잔량이 발생한 경우 총액인수계약서 상에서 정하는 방법에 따라 대표주관회사가자기계산으로 인수

(3) 매출대상주식의 소유자에 관한 사항

(단위: 주)

보유자

회사와의 관계

증권의 종류

매출전보유증권수

매출증권수(주1)

매출후보유증권수

㈜유라클
본인
기명식보통주
547,300
547,300
-

합 계

547,300
547,300
-

주1)

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항에 의해 상장주선인은 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량)를 모집ㆍ매출가격과 같은 가격으로 취득하여 상장일부터 3개월 동안 의무보유하여야 합니다.

[상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역]

구분

취득 주식수

주당 취득가액

취득총액

비고

키움증권
22,530주
18,000원
405,540,000원
-

(주1)
주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액(18,000원 ~ 21,000원)의 밴드 최저가액인 18,000원 기준입니다.

(주2)
상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집ㆍ매출하는 물량의 청약이 미달될 시 주당 취득가액이 변경될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은 『제1부 모집 또는 매출에관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항』 부분을 참조하시기 바랍니다.

(주3)
동 상장주선인의 의무취득분은 「코스닥시장 상장규정」에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 시 10억원에 해당하는 수량을 취득하게 됩니다. 이에 따라 확정공모가액에 따라 그 취득수량이 변동될 수 있습니다.

(주4)
동 상장주선인의 의무취득분은 「코스닥시장 상장규정」에 의거하여 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 하며, 증권신고서 제출일 현재 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다.

(주2) 정정 후

2. 공모방법

금번 ㈜유라클 코스닥시장 상장공모는 신주모집 203,700주(공모주식의 27.1%), 구주매출 547,300주(공모주식의 72.9%)의 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정 내역

[ 공모방법: 일반공모 ]

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
728,000주
96.9%
고위험고수익투자신탁등 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
23,000주
3.1%
우선 배정

합계
751,000주
100.00%
-

(주1)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정 증권신고서상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출하는 증권신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다.

(주2)

「근로복지기본법」제38조제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제2호에 따라
우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며,
금번 공모 시에는 우리사주조합에 23,000주(공모주식의 3.1%)를 우선배정하였습니다.

(주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 10% 이상을 배정합니다.

(주4)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

[ 공모의 세부내역 ]

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집총액
비고

우리사주조합
23,000주
3.1%

21,000원(주1)

483,000,000원

(주6)

일반청약자
187,750주
25.0%

3,942,750,000원

(주3), (주6)

기관투자자
540,250주
71.9%

11,345,250,000원

(주4), (주5), (주8)

합계
751,000주
100.00%

15,771,000,000원

-

(주1)

주당 공모가액은 대표주관회사와 발행회사인 ㈜유라클이 협의하여
결정한 확정공모가액 21,000원 기준입니다.

(주2)

모집(매출)총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 21,000원 기준입니다.

(주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

(주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제4호에 따라 고위험고수익투자신탁등에게 공모주식의 10% 이상을 배정합니다.

(주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제5호에 따라 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

(주6)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호에 따라 일반청약자 배정물량은
공모 물량의 25%입니다.

(주7)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

(주8)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제7호에 따라 (주3)~(주6)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

나. 모집의 방법 등

[ 모집방법: 일반공모 ]

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
197,460주
96.9%
고위험고수익투자신탁등 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
6,240주
3.1%
우선 배정

합계
203,700주
100.00%
-

[ 모집의 세부내역 ]

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집(매출)총액
비고

우리사주조합
6,240주
3.1%

21,000원(주4)

131,040,000원

우선 배정

일반청약자
50,950주
25.0%

1,069,950,000원

-

기관투자자
146,510주
71.9%

3,076,710,000원

고위험고수익투자신탁등 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
203,700주
100.00%

4,277,700,000원

-

(주1)

금번 모집에서 우리
사주조합에
6,240주(모집주식의 3.1%)를 우선배정하였습니다.

(주2)

기관투자자: 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)아. 「금융투자업규정」제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.※ "고위험고수익투자신탁등"이란「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 「조세특례제한법」 제91조의15 제1항에 따른 고위험고수익채권투자신탁(이하 '고위험고수익채권투자신탁'이라 한다). 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일이 속하는 분기 또는 그 다음 분기 말일 전 영업일까지 수요예측에 참여하는 경우에는 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 및 같은 조 제5항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 고위험고수익채권의 보유비율이 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 각 목의 비율 이상이어야 합니다.② 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항에 따른 고위험고수익투자신탁(이하 '고위험고수익투자신탁'이라 한다)으로서 최초 설정일ㆍ설립일이 2023년 12월 31일 이전일 것. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

[ 고위험고수익채권투자신탁 ]

「조세특례제한법」
제91조의15(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)
① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 고위험고수익채권투자신탁에서 받는 이자소득 또는 배당소득은 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.

「조세특례제한법 시행령」제93조(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 “대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등”이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 “투자신탁등”이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.

1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것

가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 “단기사채”라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것

나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것

2. 국내 자산에만 투자할 것

[ 고위험고수익투자신탁 ]

「조세특례제한법」
제91조의15(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)
① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 고위험고수익채권투자신탁에서 받는 이자소득 또는 배당소득은 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.

「조세특례제한법 시행령」제93조(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 “대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등”이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 “투자신탁등”이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.

1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것

가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 “단기사채”라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것

나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것

2. 국내 자산에만 투자할 것

(주1)
법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항 참고

(주2)
대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조 제3항 제1호 및 같은 조 제7항 참고

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익채권투자신탁 혹은 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 따른 고위험고수익채권투자신탁 혹은 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ "벤처기업투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 「조세특례제한법 시행령」 일부 개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1) 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조 제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조 제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조 제1항 제3호에도 불구하고, 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성 내역을 기재한 수요예측 참여 명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 시 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등의 경우에는 아래의 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ "투자일임회사"는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것※ "신탁회사"는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 사목에 따른 신탁회사는 제외한다)일 것②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것※ 신탁회사는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 신탁회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 신탁업 등록일로부터 2년이 경과하고, 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (신탁업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 신탁업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 신탁재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것※ 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 집합투자회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있습니다.

① 일반 사모집합투자업 등록일로부터 2년이 경과하고, 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

② 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (일반 사모집합투자업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 일반 사모집합투자업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 집합투자재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.① 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)로 참여하는 경우 상기 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)임을 확약하는 "확약서" 및 펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ "부동산신탁회사"는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제4항에 따라 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

(주3)

배정주식수(비율)의 변경
① 청약자 유형군에 따른 배정비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정방법』 부분 참조)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사가 각 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.
④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거하여 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 10% 이상을 배정합니다.
⑤ ④에도 불구하고, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여고위험고수익투자신탁 등에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.
⑥ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.
⑦ ⑥에도 불구하고, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(주4)

'주당 모집가액'이란 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 21,000원 기준입니다.

(주5)

모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 21,000원 기준입니다.

(주6)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다.

(주7)
금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등
(1) 매출의 방법

[ 매출방법: 일반공모 ]

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
530,540주
96.9%
고위험고수익투자신탁등 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
16,760주
3.1%
우선 배정

합계
547,300주
100.00%
-

[ 매출의 세부내역 ]

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
매출총액
비고

우리사주조합
16,760주
3.1%

21,000원(주4)

351,960,000원

우선 배정

일반청약자
136,800주
25.0%

2,872,800,000원

-

기관투자자
393,740주
71.9%

8,268,540,000원

고위험고수익투자신탁등 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
547,300주
100.0%

11,493,300,000원

-

(주1)

금번 매출에서 우리사주조합
에
16,760주
(매출주식의 3.1%)를 우선배정하였습니다.

(주2)

기관투자자: 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)아. 「금융투자업규정」제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.※ "고위험고수익투자신탁등"이란「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 「조세특례제한법」 제91조의15 제1항에 따른 고위험고수익채권투자신탁(이하 '고위험고수익채권투자신탁'이라 한다). 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일이 속하는 분기 또는 그 다음 분기 말일 전 영업일까지 수요예측에 참여하는 경우에는 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 및 같은 조 제5항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 고위험고수익채권의 보유비율이 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 각 목의 비율 이상이어야 합니다.② 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항에 따른 고위험고수익투자신탁(이하 '고위험고수익투자신탁'이라 한다)으로서 최초 설정일ㆍ설립일이 2023년 12월 31일 이전일 것. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

[ 고위험고수익채권투자신탁 ]

「조세특례제한법」
제91조의15(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)
① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 고위험고수익채권투자신탁에서 받는 이자소득 또는 배당소득은 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.

「조세특례제한법 시행령」제93조(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 “대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등”이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 “투자신탁등”이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.

1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것

가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 “단기사채”라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것

나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것

2. 국내 자산에만 투자할 것

[ 고위험고수익투자신탁 ]

「조세특례제한법」
제91조의15(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)
① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 고위험고수익채권투자신탁에서 받는 이자소득 또는 배당소득은 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.

「조세특례제한법 시행령」제93조(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 “대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등”이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 “투자신탁등”이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.

1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것

가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 “단기사채”라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것

나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것

2. 국내 자산에만 투자할 것

(주1)
법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항 참고

(주2)
대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조 제3항 제1호 및 같은 조 제7항 참고

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익채권투자신탁 혹은 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 따른 고위험고수익채권투자신탁 혹은 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ "벤처기업투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 「조세특례제한법 시행령」 일부 개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1) 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조 제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조 제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조 제1항 제3호에도 불구하고, 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성 내역을 기재한 수요예측 참여 명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 시 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등의 경우에는 아래의 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ "투자일임회사"는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것※ "신탁회사"는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 사목에 따른 신탁회사는 제외한다)일 것②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것※ 신탁회사는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 신탁회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 신탁업 등록일로부터 2년이 경과하고, 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (신탁업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 신탁업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 신탁재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것※ 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 집합투자회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있습니다.

① 일반 사모집합투자업 등록일로부터 2년이 경과하고, 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

② 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (일반 사모집합투자업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 일반 사모집합투자업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 집합투자재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.① 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)로 참여하는 경우 상기 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)임을 확약하는 "확약서" 및 펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ "부동산신탁회사"는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제4항에 따라 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

(주3)

배정주식수(비율)의 변경
① 청약자 유형군에 따른 배정비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정방법』 부분 참조)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사가 각 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.
④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거하여 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 10% 이상을 배정합니다.
⑤ ④에도 불구하고, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여고위험고수익투자신탁 등에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.
⑥ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.
⑦ ⑥에도 불구하고, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(주4)

'주당 매출가액'이란 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 21,000원 기준입니다.

(주5)

매출총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 21,000원 기준입니다.

(주6)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다.

(주7)
금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

(2) 매출의 위탁(또는 재위탁)에 관한 사항

수탁자의 명칭 및 주소
위탁의 내용 및 조건
매출잔량이 발생한 경우의 처리방법

㈜유라클(서울시 강남구 봉은사로 108길 33)
㈜유라클 보유주식 547,300주를수요예측 후 결정된 공모가액으로 매출
매출잔량이 발생한 경우 총액인수계약서 상에서 정하는 방법에 따라 대표주관회사가자기계산으로 인수

(3) 매출대상주식의 소유자에 관한 사항

(단위: 주)

보유자

회사와의 관계

증권의 종류

매출전보유증권수

매출증권수(주1)

매출후보유증권수

㈜유라클
본인
기명식보통주
547,300
547,300
-

합 계

547,300
547,300
-

주1)

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항에 의해 상장주선인은 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량)를 모집ㆍ매출가격과 같은 가격으로 취득하여 상장일부터 3개월 동안 의무보유하여야 합니다.

[상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역]

구분

취득 주식수

주당 취득가액

취득총액

비고

키움증권
22,530주
21,000원
473,130,000원
-

(주1)

주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 21,000원 기준입니다.

(주2)
상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집ㆍ매출하는 물량의 청약이 미달될 시 주당 취득가액이 변경될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은 『제1부 모집 또는 매출에관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항』 부분을 참조하시기 바랍니다.

(주3)
동 상장주선인의 의무취득분은 「코스닥시장 상장규정」에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 시 10억원에 해당하는 수량을 취득하게 됩니다. 이에 따라 확정공모가액에 따라 그 취득수량이 변동될 수 있습니다.

(주4)
동 상장주선인의 의무취득분은 「코스닥시장 상장규정」에 의거하여 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 하며, 증권신고서 제출일 현재 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다.

(주3) 정정 전

3. 공모가격 결정방법

나. 공모가격 산정 개요

대표주관회사인 키움증권㈜는 공모희망가액을 다음과 같이 제시하였습니다.

구 분
내 용

주당 공모희망가액
18,000원 ~ 21,000원

확정공모가액 결정방법
수요예측 결과와 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜유라클과 대표주관회사인 키움증권㈜가 협의하여 결정할 예정입니다.

상기 도표에서 제시한 희망공모액의 범위는 ㈜유라클의 절대적 평가 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 시장상황, 산업위험 및 재무 위험의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측 정보는 변동될 수 있습니다.대표주관회사인 키움증권㈜는 상기와 같이 제시된 공모희망가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜유라클과 대표주관회사인 키움증권㈜이 협의하여 최종 확정할 예정입니다.공모희망가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』을 참고하시기 바랍니다.

다. 수요예측에 관한 사항

(중략)

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구 분
주식수
비 율

기관투자자
502,700주~ 540,250주
66.9% ~ 71.9%

(주1)
비율은 전체 공모주식수 751,000주에 대한 비율입니다.

(주2)
일반청약자 배정분 187,750주~225,300주(25.0%~30.0%)는 수요예측 참여 대상주식이 아닙니다.

(후략)

(주3) 정정 후

3. 공모가격 결정방법

나. 공모가격 산정 개요

대표주관회사인 키움증권㈜는 공모희망가액을 다음과 같이 제시하였습니다.

구 분
내 용

주당 공모희망가액
18,000원 ~ 21,000원

확정공모가액
21,000원

확정공모가액 결정방법
수요예측 결과와 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜유라클과 대표주관회사인 키움증권㈜가 협의하여 결정할 예정입니다.

상기 도표에서 제시한
확정공모가액은
㈜유라클의 절대적 평가 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 시장상황, 산업위험 및 재무 위험의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측 정보는 변동될 수 있습니다.대표주관회사인 키움증권㈜는 상기와 같이 제시된 공모희망가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을
실시하였으며
, 확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜유라클과 대표주관회사인 키움증권㈜이 협의하여
21,000원으로 결정하였습니다.
공모희망가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』을 참고하시기 바랍니다.

다. 수요예측에 관한 사항

(중략)

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구 분
주식수
비 율

기관투자자
540,250주
71.9%

(주1)
비율은 전체 공모주식수 751,000주에 대한 비율입니다.

(주2)

일반청약자 배정분
187,750주(25.0%)는 수요예측 참여 대상주식이 아닙니다.

(후략)

(11) 수

요예측 결과

(가) 수요예측 참여 내역

(단위 : 주, 건)

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적(유)(주)
거래실적(무)

건수
348
38
289
1,258
108
-
2,041

수량
155,894,000
18,363,000
80,309,000
283,150,000
38,117,000
-

575,833,000

경쟁률
288.56
33.98
148.65
524.10
70.55
-

1,065.86

주)
인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자입니다.

(나) 수요예측 가격 분포

(단위: 건, 주)

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적(유)
거래실적(무)

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드상단 초과
143
67,301,000
19
9,388,000
133
33,920,000
581
128,594,000
76
31,691,000
-
-

952

270,894,000

밴드 상위 75% 초과~100% 이하
174
74,674,000
19
8,975,000
140
44,640,000
637
146,855,000
32
6,426,000
-
-

1,002

281,570,000

밴드 상위 50% 초과~75% 이하
-
-
-
-
1
132,000
2
803,000
-
-
-
-

3

935,000

밴드 상위 25% 초과~50% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 초과~상위 25% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 미만 ~하위 25% 이상
-
-
-
-
-
-
1
50,000
-
-
-
-

1

50,000

밴드 하위 25% 미만~50% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-

-

밴드 하위 50% 미만∼75% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-

-

밴드 하위 75% 미만~100% 이상
28
13,033,000
-
-
12
1,432,000
22
4,664,000
-
-
-
-

62

19,129,000

밴드하단 미만
3
886,000
-
-
3
185,000
15
2,184,000
-
-
-
-

21

3,255,000

합 계
348
155,894,000
38
18,363,000
289
80,309,000
1,258
283,150,000
108
38,117,000
-
-

2,041

575,833,000

참고로, 과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 아래와 같습니다.

구 분
참여건수 기준
신청수량 기준

참여건수(건)
비율
신청수량(주)
비율

21,000원 초과
952
46.6%
270,894,000
47.0%

21,000원

1,002

49.1%

281,570,000
48.9%

18,000원 초과~21,000원 미만

4

0.2%

985,000

0.2%

18,000원 이하

83

4.1%

22,384,000

3.9%

합 계
2,041
100.0%
575,833,000
100.0%

(
다) 의무보유 확약 기간별 수요예측 참여내역

(단위: 건, 주)

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적(유)
거래실적(무)

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

3개월확약
-
-
-
-
1
131,000
6
1,564,000
-
-
-
-
7
1,695,000

1개월확약
1
540,000
-
-
1
249,000
3
694,000
-
-
-
-
5
1,483,000

미확약
347
155,354,000
38
18,363,000
287
79,929,000
1,249
280,892,000
108
38,117,000
-
-
2,029
572,655,000

계
348
155,894,000
38
18,363,000
289
80,309,000
1,258
283,150,000
108
38,117,000
-
-

2,041

575,833,000

(라) 주당 확정공모가액의 결정

상기와 같은 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 ㈜유라클과 대표주관회사인 키움증권㈜가 협의하여 1주당 확정공모가액을 21,000원으로 결정하였습니다.

(마) 물량배정대상자 가격범위

1주당 확정 공모가액인 21,000원 이상 가격 제시자에게 배정하였습니다
.

(주4) 정정 전

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

나. 청약에 관한 사항

(7) 청약주식 단위

① 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.② 일반청약자의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같으며 기타 사항은 키움증권㈜이 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

[일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금율]

구 분
일반청약자배정물량
청약우대여부
1인당 최고청약한도
청약증거금율

키움증권㈜
187,750주~ 225,300주
우대고객
15,000주 ~ 21,000주
50%

일반고객
10,000주 ~ 14,000주

[청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

20주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하
50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과 ~ 21,000주 이하
1,000주

주1)

일반청약자의 최고 청약한도는
10,000주 ~ 14,000주이나 우대고객에 해당하는 경우에는
15,000주 ~ 21,000주
까지 청약이 가능합니다.

③ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약미달을 고려하여 추가청약을 하고자 하는 기관투자자는 각 기관별로 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다.

(중략)
다. 청약결과 배정에 관한 사항

(1) 공모주식 배정비율
① 우리사주조합 : 총 공모주식의 3.1%(23,000주)를 배정합니다.② 기관투자자 : 총 공모주식의 66.9%~71.9%(502,700주 ~ 540,250주)를 배정합니다.③ 일반청약자 : 총 공모주식의 25.0%~30.0%(187,750주 ~ 225,300주)를 배정합니다.「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다. 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 10% 이상을 배정합니다. 동 규정 제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25%이상을 배정합니다. 다만, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁등 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 키움증권㈜와 ㈜유라클이 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정 기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.① 우리사주조합은 배정주식수 내(23,000주)에서 청약한 주식수대로 배정합니다.② 금번 IPO는 일반청약자에게 187,750주에서 225,300주 이하를 배정할 예정으로서 균등방식 최소배정 예정물량은 93,875주 ~ 112,650주 이상이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다. 배정 후 잔여주식이 발생하는 경우 대표주관사가 자기계산으로 이를 인수하거나, 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 재배정합니다.
(후략)

(주4) 정정 후

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

나. 청약에 관한 사항

(7) 청약주식 단위

① 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.② 일반청약자의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같으며 기타 사항은 키움증권㈜이 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

[일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금율]

구 분
일반청약자배정물량
청약우대여부
1인당 최고청약한도
청약증거금율

키움증권㈜
187,750주
우대고객
18,000주
50%

일반고객
12,000주

[청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

20주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하
50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과 ~
18,000주 이하

1,000주

주1)

일반청약자의 최고 청약한도는
12,000주이나 우대고객에 해당하는 경우에는
18,000주
까지 청약이 가능합니다.

③ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약미달을 고려하여 추가청약을 하고자 하는 기관투자자는 각 기관별로 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다.

(중략)
다. 청약결과 배정에 관한 사항

(1) 공모주식 배정비율
① 우리사주조합 : 총 공모주식의 3.1%(23,000주)를 배정합니다.② 기관투자자 : 총 공모주식의
71.9%(540,250주)
를 배정합니다.③ 일반청약자 : 총 공모주식의
25.0%(187,750주)
를 배정합니다.「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다. 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 10% 이상을 배정합니다. 동 규정 제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25%이상을 배정합니다. 다만, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁등 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 키움증권㈜와 ㈜유라클이 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정 기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.① 우리사주조합은 배정주식수 내(23,000주)에서 청약한 주식수대로 배정합니다.② 금번 IPO는 일반청약자에게
187,750주
를 배정할 예정으로서 균등방식 최소배정 예정물량은
93,875주
이상이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다. 배정 후 잔여주식이 발생하는 경우 대표주관사가 자기계산으로 이를 인수하거나, 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 재배정합니다.

(후략)

(주5) 정정 전

5. 인수 등에 관한 사항

나. 인수대가에 관한 사항

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
키움증권㈜
556,941,600원
주1

주1)
인수대가는 희망공모가액 18,000원 ~ 21,000원 중 최저가액인 18,000원 기준으로 산정한 총 발행금액(공모금액 및 상장주선인의 의무인수금액 포함 기준)의 4%에 해당하는 금액이며, 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될수 있습니다.

다. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항
금번 공모시 코스닥시장 상장규정 제13조 제5항에 의해 상장주선인인 키움증권㈜는 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다.금번 공모의 대표주관회사인 키움증권㈜는 ㈜유라클의 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

키움증권
보통주
22,530주
405,540,000원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무 취득분

주1)
상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다. 또한, 위의 취득금액은 코스닥시장 상장규정 상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며 대표주관회사인 키움증권㈜와 발행회사인 ㈜유라클이 협의하여 제시한 희망공모가액 18,000원 ~ 21,000원 중 최저가액인 18,000원 기준으로, 향후 확정공모가격에 따라 의무인수주식수가 변동될 수 있습니다.

주2)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

(주5) 정정 후

5. 인수 등에 관한 사항

나. 인수대가에 관한 사항

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
키움증권㈜
649,765,200원
주1

주1)

인수대가는
확정공모가액 21,000원 기준으로 산정한 총 발행금액(공모금액 및 상장주선인의 의무인수금액 포함 기준)의 4%에 해당하는 금액입니다.

다. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항
금번 공모시 코스닥시장 상장규정 제13조 제5항에 의해 상장주선인인 키움증권㈜는 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다.금번 공모의 대표주관회사인 키움증권㈜는 ㈜유라클의 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

키움증권
보통주
22,530주
473,130,000원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무 취득분

주1)

상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다. 또한, 위의 취득금액은 코스닥시장 상장규정 상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며 대표주관회사인 키움증권㈜와 발행회사인 ㈜유라클이 협의하여
결정한 확정공모가액 21,000원 기준입니다.

주2)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

(주6) 정정 전

아. 상장주선인의 의무 인수에 관한 사항

금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제
13조 제
5항 제
1호에 의해 상장주선인인 키움증권㈜는 모집ㆍ매출하
는 주식의
100분의
3에 해당하는 수량
(취득금액이
10억원을 초과하는 경우에는
10억원에 해당하는 수량
)인

22,530주
를 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여

3개월간 의무보유 하게됩니다
. 이에 따라 공모 이외의 주식 수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있으며
,

금번 공모시 상장주선인이 사모의 방식으로 인수하는

22,530주
는 상장일로부터
3개월간 의무보유한 이후 매도가 가능하게 됩니다
.

증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다
. 다만
, 동 의무취득분은

의무보유기간
(상장 후
3개월
)
이후 시장에 출회될 수 있으며
, 이로 인해 추가 유통물량 증가로 주식가격이 하락할 수 있습니다
.

금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호나목에 의해 상장주선인 키움증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 3개월간 의무보유하여야 합니다. 금번 공모 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

[상장주선인의 의무인수 내역]

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
취득 후 의무보유기간

키움증권㈜
보통주
22,530주
405,540,000원
상장 후 3개월

주1) 취득금액은 공모희망가액인
18,000원 ~ 21,000원 중 최저가액인 18,000원 기준입니다.

주2)「코스닥시장 상장규정」상의 상장주선인으로서 「코스닥시장 상장규정」제13조 제5항 제1호 나목에 의거해 위와 같이 발행된 추가 발행된 주식을 취득하여 상장 후 3개월간 보유하여야 합니다.

「코스닥시장 상장규정」 시행세칙 제15조제4항에 따르면 모집ㆍ매출한 주권의 일부를 취득하는 자가 없는 때에 그 나머지를 상장주선인이 취득하는 경우에는 그 취득수량을 포함하도록 되어 있습니다. 따라서, 금번 공모 물량 중 청약
미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 증권의 수량이
22,530주
보다 감소할 수 있습니다.

투자자께서는 이와 같이 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는 점 참고하시기 바랍니다.

(주6) 정정 후

아. 상장주선인의 의무 인수에 관한 사항

금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제
13조 제
5항 제
1호에 의해 상장주선인인 키움증권㈜는 모집ㆍ매출하
는 주식의
100분의
3에 해당하는 수량
(취득금액이
10억원을 초과하는 경우에는
10억원에 해당하는 수량
)인

22,530주
를 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여

3개월간 의무보유 하게됩니다
. 이에 따라 공모 이외의 주식 수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있으며
,

금번 공모시 상장주선인이 사모의 방식으로 인수하는

22,530주
는 상장일로부터
3개월간 의무보유한 이후 매도가 가능하게 됩니다
.

증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다
. 다만
, 동 의무취득분은

의무보유기간
(상장 후
3개월
)
이후 시장에 출회될 수 있으며
, 이로 인해 추가 유통물량 증가로 주식가격이 하락할 수 있습니다
.

금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호나목에 의해 상장주선인 키움증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 3개월간 의무보유하여야 합니다. 금번 공모 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

[상장주선인의 의무인수 내역]

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
취득 후 의무보유기간

키움증권㈜
보통주
22,530주
473,130,000원
상장 후 3개월

주1) 취득금액은
확정공모가액 21,000원
기준입니다.

주2)「코스닥시장 상장규정」상의 상장주선인으로서 「코스닥시장 상장규정」제13조 제5항 제1호 나목에 의거해 위와 같이 발행된 추가 발행된 주식을 취득하여 상장 후 3개월간 보유하여야 합니다.

「코스닥시장 상장규정」 시행세칙 제15조제4항에 따르면 모집ㆍ매출한 주권의 일부를 취득하는 자가 없는 때에 그 나머지를 상장주선인이 취득하는 경우에는 그 취득수량을 포함하도록 되어 있습니다. 따라서, 금번 공모 물량 중 청약
미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 증권의 수량이
22,530주
보다 감소할 수 있습니다.

투자자께서는 이와 같이 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는 점 참고하시기 바랍니다.

(주7) 정정 전

러. 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 금번 총 공모주식
751,000주
의 청약자 유형군별 배정 비율은 우리사주조합 23,000주(3.1%), 일반청약자 187,750주 ~ 225,300주(공모주식의 25.0% ~ 30.0%), 기관투자자 502,700주 ~ 540,250주 (공모주식의 66.9% ~ 71.9%)입니다. 기관투자자 배정주식 502,700주 ~ 540,250주를
대상으
로

2024년
07월 29일(월)
부터
2024년 08월 02일(금)
까지 5영업일간 수요예측을 실시하여
배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.
또한「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제6호의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 공모주식의 5%내에서 발행인과 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

한편,

2024년
08월 06일(화) ~ 08월 07일(수)
에 실시되는 청약 결과 잔여주식이 있는 경우에는 대표주관회사가 자기분으로 인수 또는 추첨에 의한 재배정을하게 됩니다. 만약 청약자유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이
있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

(주7) 정정 후

러. 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 금번 총 공모주식
751,000주
의 청약자 유형군별 배정 비율은 우리사주조합 23,000주(3.1%), 일반청약자
187,750주
(공모주식의
25.0%
), 기관투자자
540,250주
(공모주식의
71.9%
)입니다. 기관투자자 배정주식
540,250주
를
대상으
로

2024년
07월 29일(월)
부터
2024년 08월 02일(금)
까지 5영업일간 수요예측을 실시하여
배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.
또한「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제6호의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 공모주식의 5%내에서 발행인과 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

한편,

2024년
08월 06일(화) ~ 08월 07일(수)
에 실시되는 청약 결과 잔여주식이 있는 경우에는 대표주관회사가 자기분으로 인수 또는 추첨에 의한 재배정을하게 됩니다. 만약 청약자유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이
있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

(주8) 정정 전

처. 공모자금의 사용내역 관련 위험당사는 금번 공모를 통해 조달한 구주 매출 및 신주 모집 금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며, 투자자가 당사의 결정사항에 동의하지 않는 목적으로 사용할 수 있으니 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

금번 공모를 통해 당사가 수령하게 될 공모자금(인수수수료, 기타 발행비용을 제외한순수입금)은 희망공모가 밴드
하단 기준 약

13,200
백만원
으
로 예상됩니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 조달한 공모자금을 투자자가 동의하지 않거나 혹은 당사 주주에게 이익이 발생하지 않는 방식으로 사용할 수 있습니다. 당사는 해당 공모자금을 향후 연구개발비, 시설자금 및 운영자금으로 사용할 계획입니다.
상세 내역은
『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅴ. 자금의 사용목적』
을 참고 하시기 바랍니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에있어 재량권을 보유하며, 이를 특정용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다.

또한, 금번 공모를 통해 조달한 순수입금의 사용내역은 향후 당사가 제출하는 사업보고서, 분/반기 보고서상
『III.재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금 조달 - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적』
에
서 확인 하시기 바랍니다.

(주8) 정정 후

처. 공모자금의 사용내역 관련 위험당사는 금번 공모를 통해 조달한 구주 매출 및 신주 모집 금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며, 투자자가 당사의 결정사항에 동의하지 않는 목적으로 사용할 수 있으니 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

금번 공모를 통해 당사가 수령하게 될 공모자금(인수수수료, 기타 발행비용을 제외한순수입금)은
확정공모가액
기준 약

15,500
백만원(상장주선인 의무인수금액 포함)
으
로 예상됩니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 조달한 공모자금을 투자자가 동의하지 않거나 혹은 당사 주주에게 이익이 발생하지 않는 방식으로 사용할 수 있습니다. 당사는 해당 공모자금을 향후 연구개발비, 시설자금 및 운영자금으로 사용할 계획입니다.
상세 내역은
『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅴ. 자금의 사용목적』
을 참고 하시기 바랍니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에있어 재량권을 보유하며, 이를 특정용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다.

또한, 금번 공모를 통해 조달한 순수입금의 사용내역은 향후 당사가 제출하는 사업보고서, 분/반기 보고서상
『III.재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금 조달 - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적』
에
서 확인 하시기 바랍니다.

(주9) 정정 전

4. 공모가격에 대한 의견

[공모가 산정 요약표]

평가방법
상대가치법

평가모형
PER

적용 재무수치

실적치 (
2024

년도
1
분기 기준 과거
12
개월
(LTM)
당기순이익

)

적용산식

2024
년도
1
분기 기준 과거
12
개월
(LTM)
당기순이익
(①) × 비교회사 PER(②) ÷ 주식수(③) × {1-할인율(④)}

적용근거
구 분
수 치
참고사항

①
2024년 1분기 LTM 기준 당기순이익
4,475백만원
4. 공모가격에 대한 의견 - 라. 희망공모가액 산출 - (3) 주당 평가가액 산출

②
유사기업 PER
26.56배
4. 공모가격에 대한 의견 - 라. 희망공모가액 산출 - (2) 유사기업 PER 산출

③
주식수
4,372,368주
4. 공모가격에 대한 의견 - 라. 희망공모가액 산출 - (3) 주당 평가가액 산출

주당 평가 가액(① x ② ÷③)
27,181원
4. 공모가격에 대한 의견 - 라. 희망공모가액 산출 - (3) 주당 평가가액 산출

④
주당 평가가액에 대한할인율
33.78~22.74%
4. 공모가격에 대한 의견 - 라. 희망공모가액 산출 - (4) 희망공모가액 결정

공모가 산정 결과
18,000~21,000원
수요예측 이후 발행회사와 협의하여 최종 공모가액을 확정할 예정입니다.

동사의 공모가격 산정을 위한 재무수치는 과거 재무수치 및 영업실적에 기반하여 작성되었습니다. 회사의 과거 재무수치에 관하여는 제2부 발행인에 관한 사항 - 'III. 재무에 관한 사항'에 기재되어 있는 내용을 참고 부탁 드립니다.

가. 평가결과

대표주관회사인 키움증권㈜는 ㈜유라클의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망공모가액을 아래와 같이 제시하였습니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
18,000~21,000원

확정공모가액결정방법
수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜유라클의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.
금번 ㈜유라클의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 대표주관회사인 키움증권㈜가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

(주9) 정정 후

4. 공모가격에 대한 의견

[공모가 산정 요약표]

평가방법
상대가치법

평가모형
PER

적용 재무수치

실적치 (
2024

년도
1
분기 기준 과거
12
개월
(LTM)
당기순이익

)

적용산식

2024
년도
1
분기 기준 과거
12
개월
(LTM)
당기순이익
(①) × 비교회사 PER(②) ÷ 주식수(③) × {1-할인율(④)}

적용근거
구 분
수 치
참고사항

①
2024년 1분기 LTM 기준 당기순이익
4,475백만원
4. 공모가격에 대한 의견 - 라. 희망공모가액 산출 - (3) 주당 평가가액 산출

②
유사기업 PER
26.56배
4. 공모가격에 대한 의견 - 라. 희망공모가액 산출 - (2) 유사기업 PER 산출

③
주식수
4,372,368주
4. 공모가격에 대한 의견 - 라. 희망공모가액 산출 - (3) 주당 평가가액 산출

주당 평가 가액(① x ② ÷③)
27,181원
4. 공모가격에 대한 의견 - 라. 희망공모가액 산출 - (3) 주당 평가가액 산출

④
주당 평가가액에 대한할인율
33.78~22.74%
4. 공모가격에 대한 의견 - 라. 희망공모가액 산출 - (4) 희망공모가액 결정

공모가 산정 결과
18,000~21,000원

수요예측 이후 발행회사와 협의하여 최종 공모가액을
21,000원으로 결정하였습니다.

확정공모가액
21,000원

동사의 공모가격 산정을 위한 재무수치는 과거 재무수치 및 영업실적에 기반하여 작성되었습니다. 회사의 과거 재무수치에 관하여는 제2부 발행인에 관한 사항 - 'III. 재무에 관한 사항'에 기재되어 있는 내용을 참고 부탁 드립니다.

가. 평가결과

대표주관회사인 키움증권㈜는 ㈜유라클의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망공모가액을 아래와 같이 제시하였습니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
18,000~21,000원

확정공모가액
21,000원

확정공모가액결정방법
수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

상기 표에서 제시한
확정공모가액
의 범위는 ㈜유라클의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.
금번 ㈜유라클의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 대표주관회사인 키움증권㈜가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을
실시하였으며, 확정공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사인 키움증권㈜와 발행회사인

㈜유
라클이 협의하여 최종 1주당 21,000원으로 결정하였습니다.

(주10) 정정 전

라. 희망공모가액 산출

(중

략)

(4) 희망공모가액 결정

상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜유라클의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

[㈜유라클의 희망공모가액 산출내역]

구분

내용

주당 평가가액

27,181원

평가액 대비 할인율(주1)
33.78%~ 22.74%

희망공모가액 밴드

18,000원 ~ 21,000원

확정 주당 공모가액(주2)
-

주1)

주당 희망 공모가액 밴드의 산출을 위하여 적용한 할인율은 2023년 이후 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망 공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율 등을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다

[2023년 이후 코스닥 신규 일반상장법인의 평가액 대비 할인율]

상장일
회사명
평가액 대비 할인율(%)

상단
하단

2024-05-24
노브랜드
14.45%
32.34%

2024-05-07
코칩
9.08%
28.57%

2024-03-13
오상헬스케어
39.89%
47.91%

2024-02-06
스튜디오삼익
19.62%
29.36%

2024-02-01
이닉스
21.93%
34.71%

2024-01-29
포스뱅크
17.23%
28.26%

2024-01-26
현대힘스
24.20%
39.84%

2024-01-25
HB인베스트먼트
26.62%
37.10%

2024-01-24
우진엔텍
14.87%
25.30%

2023-12-12
LS머트리얼즈
13.62%
30.89%

2023-12-06
케이엔에스
22.34%
32.93%

2023-11-28
에이에스텍
21.96%
34.44%

2023-11-24
한선엔지니어링
22.68%
32.99%

2023-11-21
에코아이
15.60%
30.70%

2023-11-20
스톰테크
26.60%
38.20%

2023-11-15
캡스톤파트너스
14.87%
24.32%

2023-11-13
에스와이스틸텍
20.00%
36.00%

2023-11-13
에이직랜드
30.96%
38.38%

2023-11-09
메가터치
19.83%
29.85%

2023-11-02
유진테크놀로지
30.55%
38.69%

2023-10-26
워트
12.43%
21.81%

2023-10-20
에스엘에스바이오
7.55%
19.35%

2023-10-19
신성에스티
29.30%
37.78%

2023-10-18
퓨릿
28.00%
40.50%

2023-10-06
레뷰코퍼레이션
22.43%
32.42%

2023-10-04
한싹
20.01%
35.28%

2023-09-25
인스웨이브시스템즈
38.96%
49.14%

2023-08-17
빅텐츠
21.56%
28.38%

2023-08-10
코츠테크놀로지
23.69%
33.65%

2023-08-04
엠아이큐브솔루션
24.48%
35.81%

2023-07-27
에이엘티
24.48%
38.48%

2023-07-24
뷰티스킨
6.69%
18.36%

2023-07-14
필에너지
20.73%
30.50%

2023-06-29
시큐센
13.95%
28.29%

2023-06-08
마녀공장
37.32%
46.28%

2023-06-02
나라셀라
21.52%
34.60%

2023-06-01
진영
31.41%
41.21%

2023-05-24
기가비스
39.00%
47.14%

2023-05-17
트루엔
23.47%
36.22%

2023-04-27
토마토시스템
21.35%
35.52%

2023-03-29
LB인베스트먼트
19.78%
30.79%

2023-03-13
금양그린파워
33.41%
44.23%

2023-03-03
나노팀
22.21%
31.19%

2023-03-02
바이오인프라
25.64%
36.26%

2023-02-20
이노진
6.60%
22.17%

2023-02-09
꿈비
13.18%
22.83%

2023-02-07
스튜디오미르
20.80%
38.00%

2023-02-03
삼기이브이
10.98%
25.51%

2023-01-27
미래반도체
10.72%
21.14%

2023-01-19
한주라이트메탈
32.20%
40.95%

평균
21.82%
33.49%

주2)
확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다.

대표주관회사인 키움증권㈜는 ㈜유라클의 공모희망가액 범위를 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여
33.78%~ 22.74%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 18,000원 ~
21,000원으로 제시하였습니다.

금번 공모시 제시된 할인율은 2023년 이후 코스닥시장에 상장을 완료한 일반상장기업들의 제시 할인율을 참고하였으나, 다양한 대내외적인 변수에 따라 기업간 할인율이 상이하게 책정되므로 금번 공모시 제시된 할인율은 동 기업들의 평균 할인율과는 차이가 있으니 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다. 또한, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다. 상기 주당 평가가액은 대표주관회사의 주관적인 판단요소(비교대상회사의 선정, 가치평가방법의 선정 및 적용방법, 비교대상회사의 기준주가 선정 등)들이 반영되어 있으며, 경기 변동의 위험, 동사의 영업 및 재무에 관한 위험, 동사가 속한 산업의 위험 등이 반영되지 않은 상대적 평가가액임을 유의하시기 바랍니다.

(주10) 정정 후

라. 희망공모가액 산출

(중

략)

(4) 희망공모가액 결정

상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜유라클의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

[㈜유라클의 희망공모가액 산출내역]

구분

내용

주당 평가가액

27,181원

평가액 대비 할인율(주1)
33.78%~ 22.74%

희망공모가액 밴드

18,000원 ~ 21,000원

확정 주당 공모가액(주2)
21,000원

주1)

주당 희망 공모가액 밴드의 산출을 위하여 적용한 할인율은 2023년 이후 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망 공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율 등을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다

[2023년 이후 코스닥 신규 일반상장법인의 평가액 대비 할인율]

상장일
회사명
평가액 대비 할인율(%)

상단
하단

2024-05-24
노브랜드
14.45%
32.34%

2024-05-07
코칩
9.08%
28.57%

2024-03-13
오상헬스케어
39.89%
47.91%

2024-02-06
스튜디오삼익
19.62%
29.36%

2024-02-01
이닉스
21.93%
34.71%

2024-01-29
포스뱅크
17.23%
28.26%

2024-01-26
현대힘스
24.20%
39.84%

2024-01-25
HB인베스트먼트
26.62%
37.10%

2024-01-24
우진엔텍
14.87%
25.30%

2023-12-12
LS머트리얼즈
13.62%
30.89%

2023-12-06
케이엔에스
22.34%
32.93%

2023-11-28
에이에스텍
21.96%
34.44%

2023-11-24
한선엔지니어링
22.68%
32.99%

2023-11-21
에코아이
15.60%
30.70%

2023-11-20
스톰테크
26.60%
38.20%

2023-11-15
캡스톤파트너스
14.87%
24.32%

2023-11-13
에스와이스틸텍
20.00%
36.00%

2023-11-13
에이직랜드
30.96%
38.38%

2023-11-09
메가터치
19.83%
29.85%

2023-11-02
유진테크놀로지
30.55%
38.69%

2023-10-26
워트
12.43%
21.81%

2023-10-20
에스엘에스바이오
7.55%
19.35%

2023-10-19
신성에스티
29.30%
37.78%

2023-10-18
퓨릿
28.00%
40.50%

2023-10-06
레뷰코퍼레이션
22.43%
32.42%

2023-10-04
한싹
20.01%
35.28%

2023-09-25
인스웨이브시스템즈
38.96%
49.14%

2023-08-17
빅텐츠
21.56%
28.38%

2023-08-10
코츠테크놀로지
23.69%
33.65%

2023-08-04
엠아이큐브솔루션
24.48%
35.81%

2023-07-27
에이엘티
24.48%
38.48%

2023-07-24
뷰티스킨
6.69%
18.36%

2023-07-14
필에너지
20.73%
30.50%

2023-06-29
시큐센
13.95%
28.29%

2023-06-08
마녀공장
37.32%
46.28%

2023-06-02
나라셀라
21.52%
34.60%

2023-06-01
진영
31.41%
41.21%

2023-05-24
기가비스
39.00%
47.14%

2023-05-17
트루엔
23.47%
36.22%

2023-04-27
토마토시스템
21.35%
35.52%

2023-03-29
LB인베스트먼트
19.78%
30.79%

2023-03-13
금양그린파워
33.41%
44.23%

2023-03-03
나노팀
22.21%
31.19%

2023-03-02
바이오인프라
25.64%
36.26%

2023-02-20
이노진
6.60%
22.17%

2023-02-09
꿈비
13.18%
22.83%

2023-02-07
스튜디오미르
20.80%
38.00%

2023-02-03
삼기이브이
10.98%
25.51%

2023-01-27
미래반도체
10.72%
21.14%

2023-01-19
한주라이트메탈
32.20%
40.95%

평균
21.82%
33.49%

주2)

확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여
21,000원으로 최종 결정하였습니다.

대표주관회사인 키움증권㈜는 ㈜유라클의 공모희망가액 범위를 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여
33.78%~ 22.74%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 18,000원 ~
21,000원으로 제시하였습니다.

금번 공모시 제시된 할인율은 2023년 이후 코스닥시장에 상장을 완료한 일반상장기업들의 제시 할인율을 참고하였으나, 다양한 대내외적인 변수에 따라 기업간 할인율이 상이하게 책정되므로 금번 공모시 제시된 할인율은 동 기업들의 평균 할인율과는 차이가 있으니 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다. 또한, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다. 상기 주당 평가가액은 대표주관회사의 주관적인 판단요소(비교대상회사의 선정, 가치평가방법의 선정 및 적용방법, 비교대상회사의 기준주가 선정 등)들이 반영되어 있으며, 경기 변동의 위험, 동사의 영업 및 재무에 관한 위험, 동사가 속한 산업의 위험 등이 반영되지 않은 상대적 평가가액임을 유의하시기 바랍니다.

(주11) 정정 전

1.
모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가
. 자금조달금액

(단위
: 천원
)

구분

금액

총 공모금액
(1)

13,518,000

상장주선인 의무인수 금액
(2)

405,540

발행제비용
(3)

723,540

순수입금
[(1)+(2)-(3)]

13,200,000

(

주
1)

총 공모금액은 주당 공모가액
(예정
) 하단
18,000원 기준입니다
.

(

주
2)

상기 금액은 확정공모가 및 실제 비용의 발생여부에 따라 변동될 수 있습니다
.

(

주
3)

상장규정에 따른 상장주선인의 의무인수 총액은 코스닥상장규정 제
13조 제
5항에의거하여 모집 또는 매출하는 주권 총수의
100분의
3(취득금액이
10억원을 초과하는 경우에는
10억원에 해당하는 수량
)을 상장주선인이 취득하는 부분입니다
. 단
, 모집하는 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무인수 금액이 변동될 수 있습니다
.

나
. 발행제비용의 내역

(단위
: 천원
)

구분

금액

계산 근거

인수수수료

556,942

(

공모금액
+의무인수금액
)*4%

등록세

452

증가 자본금의
0.4%

교육세

90

등록세의
20%

상장심사수수료

5,000

상장수수료

6,880

기타비용

154,176

법무사 수수료
, IR 비용
, 인쇄비 등

합계

723,540

-

(

주
1)

상기 인수수수료는 공모금액 및 상장주선인의 추가 의무인수 금액을 합산한 금액의
4%에 해당하는 금액입

니다. 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 제시한 희망공모가액 범위의 최저가액 기준입니다
.
또한
, 상장주선인의 의무인수금액은 청약이 미달될 경우 변동될 수 있으며
, 이 경우 인수수수료도 변동될 수 있습니다
.

(

주
2)

상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다
.

(

주
3)

등록세 및 교육세의 경우
, 모집 주식수와 상장주선인 의무인수분에 증가한 주식수를 기준으로 산정하였습니다
.

(주11) 정정 후

1.
모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가
. 자금조달금액

(단위
: 천원
)

구분

금액

총 공모금액
(1)

15,771,000

상장주선인 의무인수 금액
(2)

473,130

발행제비용
(3)

744,130

순수입금
[(1)+(2)-(3)]

15,500,000

(

주
1)

총 공모금액은 주당
확정공모가액 21,000원
기준입니다
.

(

주

2
)

상장규정에 따른 상장주선인의 의무인수 총액은 코스닥상장규정 제
13조 제
5항에의거하여 모집 또는 매출하는 주권 총수의
100분의
3(취득금액이
10억원을 초과하는 경우에는
10억원에 해당하는 수량
)을 상장주선인이 취득하는 부분입니다
. 단
, 모집하는 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무인수 금액이 변동될 수 있습니다
.

나
. 발행제비용의 내역

(단위
: 천원
)

구분

금액

계산 근거

인수수수료

649,765

(

공모금액
+의무인수금액
)*4%

등록세

452

증가 자본금의
0.4%

교육세

90

등록세의
20%

상장심사수수료

5,000

상장수수료

7,660

기타비용

81,162

법무사 수수료
, IR 비용
, 인쇄비 등

합계

744,130

-

(

주
1)

상기 인수수수료는 공모금액 및 상장주선인의 추가 의무인수 금액을 합산한 금액의
4%에 해당하는 금액입

니다. 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 21,000원
기준입니다
.
또한
, 상장주선인의 의무인수금액은 청약이 미달될 경우 변동될 수 있으며
, 이 경우 인수수수료도 변동될 수 있습니다
.

(

주

2
)

등록세 및 교육세의 경우
, 모집 주식수와 상장주선인 의무인수분에 증가한 주식수를 기준으로 산정하였습니다
.

(주12) 정정 전

2.
자금의 사용목적

가
. 자금의 사용계획

증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용은 연구개발 프로젝트에 대한 투자,

모바일 비즈니스 플랫폼'의 SaaS 서비스 구현 및 SaaS 서비스 환경 구축을 진행하고자 하며, 일부 자금은 지방 공공사업 확대를 위한 사무실 환경 확장(세종지사 사무 확장 등)에
사용할 예정입니다
.

다만, 하기 사용 계획
은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자분들께서는 인지하시기 바랍니다.
또한
, 아래의 공모자금 사용계획은 희망 공모가액인
18,000원
~ 21,000원 중 최저가액인
18,000원을 기준으로 작성되었습니다
. 만일 공모자금이 예상 소요금액에 미달되는 경우 당사는 자체 보유자금 등으로 충당할 예정입니다
.

자금의 사용목적

(기준일 :
2024.07.11
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

2,100
-
10,200
900
-
-
13,200

주1) 시설자금은 사무 공간 확대를 투자금액이며, 운영자금은 연구개발비 및 Saas 서비스를 위한 인프라 투자비용입니다.

나. 자금의 세부사용계획

(

가
)
연구 개발

당사는 공모자금을 주 사업 영역인 '모바일 비즈니스 플랫폼'의 SaaS화를 통해 글로벌 기업으로 성장하기 위한 기반을 마련하고자 하며 해당 계획에 초점을 맞추어 자금계획을 수립하였습니다. 당사는 최우선적으로 공모자금을 활용하여 전문인력을 확보할 예정이며, 확보한 인력을 투입하여 SaaS 추진을 위한 클라우드 기술 및 AI 등 신기술을 내재화 하려 합니다

①

신규 기술 개발

당사는 지속적인 연구개발을 통해 기술 우위 확보 및 사업 영역의 확장을 계획하고 있으며
,
이를 위해 연구개발 관련 전문 인력을 지속 채용하여 모바일 기술의 전문성과 함께 클라우드와
AI
관련 신기술 내재화를 목적으로 자금을 집행하려고 합니다
.

당사가 개발 계획 중인 프로젝트별 연구개발비 중 공모자금 투입계획은 다음과 같습니다.

[주요 연구개발 프로젝트 중 공모자금 투입 계획]

(단위 : 백만원)

연국과제
2024년
2025년
2026년

다양한 생성형 AI 연동 기술
800
800
800

클라우드 기반 모바일 개발 플랫폼 고도화(MCDP, Mobile Cloud DevOps Platform)

700
700
700

스마트 테스트 팜(STF, Smart Test Farm) 구현

120
120
120

쿠버네티스 기반 CI/CD 구성 기술
480
480
360

AI를 활용한 앱테스트 자동화 구현
120
120
120

AI를 활용한 인텔리전스 Survey 개발
120
120
120

합계
2,340
2,340
2,220

당사가 개발하는
GPT
는
OpenAI
의 언어모델 중
, GPT-3.5 Turbo
와
Davinci
를 활용하여
, Few Shot Modeling
을 통해
,
당사가 제공하는 제품의
API
를 활용 할 수 있는 기능을 제공하여
,
샘플 소스 제공
,
코드 리뷰
,
주석 달기
,
코드 생성 등을 통해
, IDE
에 기능을 반영하여 개발 생산성을 높이고 개발 품질을 향상시키는등 효율적인 개발을 지원할 수 있을 것으로 기대됩니다
.
또한 향후 성능 개선을 통해 당사 제품과 결합하여 마케팅
,
분석
,
챗봇과 같은 다양한 분야에 활용할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다
.

MCDP (Mobile Cloud DevOps Platform)

는 모바일 개발 플랫폼의 클라우드 버전으로
,
프로젝트를 웹을 통해 개발
,
운영까지 관리 할 수 있는 통합 플랫폼입니다
.

웹 환경에서
IDE
를 지원하여 언제 어디서나 웹에 접근하여 개발
/
관리를 할 수 있어 원격근무에 최적화 되어 있으며
,
개발자 및 운영자가 개인별 별도의 개발 환경
,
빌드 환경
,
운영환경을 구성할 필요 없이
,
플랫폼에서 개발
/
운영에 필요한 모든 환경과 히스토리 관리를 제공하고
,
소스 유출을 방지하기 위한 시스템과 테스트 환경의 제약사항을
STF(Smart Test Farm)
을 통해 제약없이 사용할 수 있게 구성하여
,
효율적인 개발과 소스관리
,
테스트를 지원할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다
.

Survey

는 다양한 형태의 설문
(
객관식
,
서술
,
척도
,
점수 등
)
조사를 할 수 있는 시스템으로
,
설문을 통한 응답 결과를
AI
감성 분석을 진행하고
,
분석결과를 정형화된 데이터로 제공할 수 있으며
,
앱내 설문조사 기능
,
결재 시스템 연동을 통한 바로 배포
,
모바일
& PC
를 한번에 적용
,
메시지 발송연계
,
원클릭 보고서 기능을 지원하여
,
고객과 원활한 소통을 위한 최적으로 솔루션으로 업그레이드 할 수 있도록 개발하고 있습니다
.

연구과제

개발

기간

기대효과

총 연구개발비투입금액(예상)

다양한 생성형
AI
연동 기술

23. 04

~26. 12

초거대 언어모델 기반 생성형
AI
제품들이 출시 됨에 따라
,
생성형
AI
제품을 활용하고자 하는 다양한
Needs
가 확인됨

다양한 생성형
AI
와 사전 연계하여
, plugin
서비스로 제공시
,
생성형
AI
별 고유 특성을 파악하지 않아도 쉽고 빠르게 연계가 가능함
.

특히
,
생성형
AI
연동시 발생하는 비용을 최소화 할 수 있는 사전 모델링 기술을 개발하고 제공하여
,
사용 비용을 최소화

기업 내부 정보가 생성형
AI
로 전달시
,
발생할 수 있는 보안사항을 사전 점검 하거나
,
유의미한 선제 대응이 가능하게 체계를 갖춤

당사 제품과 연계하여
,
업무효율성을 증대시키고
,
생산성 향상을 통해 비용을 최소화

4,500백만원

클라우드 기반모바일 개발 플랫폼 고도화(MCDP, Mobile Cloud DevOps Platform)

22. 01

~26. 12

전통적인 개발방식의
MADP
를
Cloud
환경으로 이전

개발자가 개발환경을 셋팅하기 위한 불필요한 행위를 시스템에서 제공

프로젝트 수행시마다 표준화되지 않은 형태로 난개발되어
,
프로젝트 완료 후 운영시에도 히스토리를 파악하거나
,
인수인계 누락으로 인한 업무 공백을 최소화 할 수 있는 플랫폼을 제공

원격근무지에서도 동일한 개발환경을 제공할 수 있음

회사 내부의 프로젝트 자료가 외부로 유출될 수 있는 보안사고에 대비하여
,
선제 대응할 수 있는 체계를 제공

프로젝트 시작
~
개발
~
운영까지의 모든
Process
를 단일 플랫폼에서 제공하여
,
효율적으로 관리 할 수 있도록 함
.

4,500백만원

스마트 테스트 팜(STF, Smart Test Farm) 구현

23. 01

~25. 06

개발자별로 지급되거나
,
부서별 관리되는 모바일 기기를 통합 관리 시스템으로 관리

기기의 중복구매를 막고
,
원격테스트 기능을 제공하여
,
실제 기기를 갖고 있지 않더라도 효과적으로 테스트 가능함

앱 테스트시
QC
인력시 진행하던 업무를
AI
를 통해 자동화 하고
, 24
시간 무중단 테스트가 가능한 형태로 서비스 개발이 가능함

테스트시 발견되는 오류는 재연경로를 추적할 수 있도록 스크린샷으로 저장하고
,
오류 발생할 시점의 로그를 확보하여 원인 분석 및 이슈 해결 시간을을 단축할 수 있도록 함
.

900백만원

쿠버네티스
기반
CI/CD

구성 기술

23. 08

~26. 12

기본에 운영중인 시스템은
On-Premise
방식을 운영하고 있으나
,
다양한 서비스를 통합관리하기에는 비 효율적임

다양한 서비스를 단위모듈로 구분하고 서비스하는 마이크로 서비스방식과
,
고객들의 다양한 니즈와 사용자가 집중되는 시점에서 시스템을 효율적으로 관리하기 위해서는 스케일 아웃이 원활한 클라우드 환경이 필요함
.

CI/CD

는 지속적인 통합
(
병합
,
빌드
,
테스트
)
과 지속적인 배포
(
테스트
/
프로덕션 환경에 자동 배포
)
를 의미함
.

마이크로 서비스의 경우
,
일부 서비스의 장애가 발생하더라도 전체 서비스에 영향을 주지 않고
,
정상적으로 동작할 수 있는 환경을 구성해야함
.
이를 위해
,
서비스들을 컨테이너화 하고
,
컨테이터된 애플리케이션을 배포
,
관리
,
확장할 때 수반되는 다수의 수동 프로세스를 자동화하는 오케스트레이션 플랫폼으로 쿠버네티스를 사용함

쿠버네티스 환경에서
, CI/CD
를 구성하고 서비스를 자동화하고
Operation
할 수 있는 기술을 개발하여
,
무중단 서비스를 지원

2,500백만원

AI

를 활용한앱테스트 자동화 구현

24. 01

~25. 06

프로그램 개발이 완료된 이후
,
수동으로 진행하던 테스트 업무를
24
시간 무중단 서비스를 할 수 있음

테스트 커버리지를 확대할 수 있음

테스트 일관성과 신뢰성을 확보 할 수 있음

테스트 비용 절감과 기간을 단축

테스트 신뢰성 확보로 서비스 영역을 확대하고
,
사용자들에게 만족도를 높일 수 있음

600백만원

AI

를 활용한

인텔리전스
Survey
개발

23. 06

~25. 06

다양한 형태의 설문
(
객관식
,
서술
,
척도
,
점수 등
)
조사를 할 수 있는 시스템

설문을 통한 응답 결과를
AI
감성분석을 진행

분석결과를 정형화된 데이터로 제공할 수 있으며
,
앱내 설문조사 기능
,
결재시스템 연동을 통한 바로 배포
,
모바일
& PC
를 한번에 적용하여
,
업무 효율을 높임

메시지 발송연계
,
원클릭 보고서 기능을 지원하여
,
고객과 원활한 소통을 위한 최적의 솔루션제공 가능

800백만원

②
내부 역량 강화

당사는 내부 연구 인력들의 역량 확보 및 당사 기술의 대외 입증, IP를 활용한 라이선스 역량 강화를 위해 관련 자금 집행을 계획하고 있습니다.

당사의 가장 중요한 핵심 역량은 인력에 있습니다. 고급인력 채용 및 양성을 위해 외부강사나 프로그램을 도입하여, 교육을 시행하고자 하며, 각종 해외 컨퍼런스 참여를 통한 경험을 늘려주고, 자체적인 경연을 시행하여 구성원들의 동기부여 및 개인 역량을 키우는 방안을 모색하고, 연구인력들이 더욱 연구에 집중하고 창의적인 활동을 모색할 수 있는 환경을 만드는 것에 집중을 하고자 합니다. 단순히 고급인력을 채용하는데 그치는게 아니라, 신입부터 고급까지 역량을 키우고, 학습할 수 있는 프로그램 및 시스템을 만들고자 하는 것이 최종 목표 입니다.

(단위 : 백만원)

내용
2024년
2025년
2026년
비고

내부 개발자 역량 강화 교육
전문교육, 자격증 지원 등
200
200
100
연구개발 인력의 AI 및 Cloud 관련 교육 훈련비용 및 자격증 취득 지원

지식재산권 강화
국내/해외특허,상표 출원 등
100
100
100
국내 및 미국, 일본 등 주요국 상표등록 및 특허출원 비용

합계
300
300
200
-

(

나
)
인프라 확충

① SaaS

서비스를 위한 환경 구축

당사는 자체 개발한 모바일 비즈니스 플랫폼의
SaaS
서비스 출시 및 운영을 위해 클라우드를 이용한 인프라를 구축하고 국내외 고객의 원활하고 안정적인 서비스 지원을 위한 헬프 데스크 및 지원센터를 구축하고자 합니다
.

(단위 : 백만원)

구분
내역
2024년
2025년
2026년
비고

SaaS 서비스환경 구축
Global Cloud 서비스 이용(AWS, Azure, Google, KT, Naver)
클라우드 서비스 인프라 이용료
300
600
900

국내 클라우드(KT,네이버) 및 글로벌 서비스를 위한 AWS, Azure, GCP 클라우드 인프라 이용료 (고객 증가에 따른 인프라 증설 고려)

24x7 헬프 데스크 및 지원 센터 구축
국내외 고객 지원
300
200
200
서비스 응대를 위한 시스템 구축 및 인력 확충, 고객 증가에 따른 대응 인력 증가 고려 (시스템 구축 1억 내외, 연간 콜센터 인력 4명 이상 채용, 1명x연5천만원)

합계
600
800
1,100
-

②

사무환경 확장

당사는 연구개발
,
기술지원
,
영업인력의 확충으로 지속적 인력증가에 따라 사무실 이전 또는 확장을 계획하고 있습니다
.

(단위 : 백만원)

구분

내용

2024

년

2025

년

2026

년

사무환경 확장

공공 사업 확대에 따른 세종 지사의 확장 및 환경 개선
세종 지사
400
400
400

인력 증가에 따른 사무공간 확장 및 환경 개선
본사
300
300
300

합계

700

700

700

(

다
)
운영자금

당사는 안정적인 재무구조를 확보하고 있으나 당사의 주요 수주처는 주요 정부기관을 비롯하여 대기업의 비중이 높고 해당 수주처들과의 계약에서 회사의 신용도는 중요한 지표입니다
.
이에 공모자금 일부를 차입금 상환에 사용할 계획으로
,
이자율이 높은 차입금의 상환으로 불필요한 이자 비용 감소 및 안정성 지표를 더욱 제고시킬 계획입니다
.

(단위 : 백만원)

구분

차입처

만기일

이자율

금액

상환금액

단기차입금

신한은행

2025/02/19
4.26%
1,000

공모자금
900/자체자금
100

(주12) 정정 후

2.
자금의 사용목적

가
. 자금의 사용계획

증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용은 연구개발 프로젝트에 대한 투자,

모바일 비즈니스 플랫폼'의 SaaS 서비스 구현 및 SaaS 서비스 환경 구축을 진행하고자 하며, 일부 자금은 지방 공공사업 확대를 위한 사무실 환경 확장(세종지사 사무 확장 등)에
사용할 예정입니다
.

다만, 하기 사용 계획
은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자분들께서는 인지하시기 바랍니다.
또한
, 아래의 공모자금 사용계획은

확
정공모가액 21,000원
을 기준으로 작성되었습니
다
. 만일 공모자금이 예상 소요금액에 미달되는 경우 당사는 자체 보유자금 등으로 충당할 예정입니다
.

자금의 사용목적

(기준일 :

2024.
08.05

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

2,100
-
12,400
1,000
-
-
15,500

주1) 시설자금은 사무 공간 확대를 투자금액이며, 운영자금은 연구개발비 및 Saas 서비스를 위한 인프라 투자비용입니다.

나. 자금의 세부사용계획

(

가
)
연구 개발

당사는 공모자금을 주 사업 영역인 '모바일 비즈니스 플랫폼'의 SaaS화를 통해 글로벌 기업으로 성장하기 위한 기반을 마련하고자 하며 해당 계획에 초점을 맞추어 자금계획을 수립하였습니다. 당사는 최우선적으로 공모자금을 활용하여 전문인력을 확보할 예정이며, 확보한 인력을 투입하여 SaaS 추진을 위한 클라우드 기술 및 AI 등 신기술을 내재화 하려 합니다

①

신규 기술 개발

당사는 지속적인 연구개발을 통해 기술 우위 확보 및 사업 영역의 확장을 계획하고 있으며
,
이를 위해 연구개발 관련 전문 인력을 지속 채용하여 모바일 기술의 전문성과 함께 클라우드와
AI
관련 신기술 내재화를 목적으로 자금을 집행하려고 합니다
.

당사가 개발 계획 중인 프로젝트별 연구개발비 중 공모자금 투입계획은 다음과 같습니다.

[주요 연구개발 프로젝트 중 공모자금 투입 계획]

(단위 : 백만원)

연국과제
2024년
2025년
2026년

다양한 생성형 AI 연동 기술
800
1,200
1,200

클라우드 기반 모바일 개발 플랫폼 고도화(MCDP, Mobile Cloud DevOps Platform)

700
1,000
1,000

스마트 테스트 팜(STF, Smart Test Farm) 구현

120
120
120

쿠버네티스 기반 CI/CD 구성 기술
480
880
760

AI를 활용한 앱테스트 자동화 구현
120
120
120

AI를 활용한 인텔리전스 Survey 개발
120
120
120

합계
2,340
3,440
3,320

당사가 개발하는
GPT
는
OpenAI
의 언어모델 중
, GPT-3.5 Turbo
와
Davinci
를 활용하여
, Few Shot Modeling
을 통해
,
당사가 제공하는 제품의
API
를 활용 할 수 있는 기능을 제공하여
,
샘플 소스 제공
,
코드 리뷰
,
주석 달기
,
코드 생성 등을 통해
, IDE
에 기능을 반영하여 개발 생산성을 높이고 개발 품질을 향상시키는등 효율적인 개발을 지원할 수 있을 것으로 기대됩니다
.
또한 향후 성능 개선을 통해 당사 제품과 결합하여 마케팅
,
분석
,
챗봇과 같은 다양한 분야에 활용할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다
.

MCDP (Mobile Cloud DevOps Platform)

는 모바일 개발 플랫폼의 클라우드 버전으로
,
프로젝트를 웹을 통해 개발
,
운영까지 관리 할 수 있는 통합 플랫폼입니다
.

웹 환경에서
IDE
를 지원하여 언제 어디서나 웹에 접근하여 개발
/
관리를 할 수 있어 원격근무에 최적화 되어 있으며
,
개발자 및 운영자가 개인별 별도의 개발 환경
,
빌드 환경
,
운영환경을 구성할 필요 없이
,
플랫폼에서 개발
/
운영에 필요한 모든 환경과 히스토리 관리를 제공하고
,
소스 유출을 방지하기 위한 시스템과 테스트 환경의 제약사항을
STF(Smart Test Farm)
을 통해 제약없이 사용할 수 있게 구성하여
,
효율적인 개발과 소스관리
,
테스트를 지원할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다
.

Survey

는 다양한 형태의 설문
(
객관식
,
서술
,
척도
,
점수 등
)
조사를 할 수 있는 시스템으로
,
설문을 통한 응답 결과를
AI
감성 분석을 진행하고
,
분석결과를 정형화된 데이터로 제공할 수 있으며
,
앱내 설문조사 기능
,
결재 시스템 연동을 통한 바로 배포
,
모바일
& PC
를 한번에 적용
,
메시지 발송연계
,
원클릭 보고서 기능을 지원하여
,
고객과 원활한 소통을 위한 최적으로 솔루션으로 업그레이드 할 수 있도록 개발하고 있습니다
.

연구과제

개발

기간

기대효과

총 연구개발비투입금액(예상)

다양한 생성형
AI
연동 기술

23. 04

~26. 12

초거대 언어모델 기반 생성형
AI
제품들이 출시 됨에 따라
,
생성형
AI
제품을 활용하고자 하는 다양한
Needs
가 확인됨

다양한 생성형
AI
와 사전 연계하여
, plugin
서비스로 제공시
,
생성형
AI
별 고유 특성을 파악하지 않아도 쉽고 빠르게 연계가 가능함
.

특히
,
생성형
AI
연동시 발생하는 비용을 최소화 할 수 있는 사전 모델링 기술을 개발하고 제공하여
,
사용 비용을 최소화

기업 내부 정보가 생성형
AI
로 전달시
,
발생할 수 있는 보안사항을 사전 점검 하거나
,
유의미한 선제 대응이 가능하게 체계를 갖춤

당사 제품과 연계하여
,
업무효율성을 증대시키고
,
생산성 향상을 통해 비용을 최소화

4,500백만원

클라우드 기반모바일 개발 플랫폼 고도화(MCDP, Mobile Cloud DevOps Platform)

22. 01

~26. 12

전통적인 개발방식의
MADP
를
Cloud
환경으로 이전

개발자가 개발환경을 셋팅하기 위한 불필요한 행위를 시스템에서 제공

프로젝트 수행시마다 표준화되지 않은 형태로 난개발되어
,
프로젝트 완료 후 운영시에도 히스토리를 파악하거나
,
인수인계 누락으로 인한 업무 공백을 최소화 할 수 있는 플랫폼을 제공

원격근무지에서도 동일한 개발환경을 제공할 수 있음

회사 내부의 프로젝트 자료가 외부로 유출될 수 있는 보안사고에 대비하여
,
선제 대응할 수 있는 체계를 제공

프로젝트 시작
~
개발
~
운영까지의 모든
Process
를 단일 플랫폼에서 제공하여
,
효율적으로 관리 할 수 있도록 함
.

4,500백만원

스마트 테스트 팜(STF, Smart Test Farm) 구현

23. 01

~25. 06

개발자별로 지급되거나
,
부서별 관리되는 모바일 기기를 통합 관리 시스템으로 관리

기기의 중복구매를 막고
,
원격테스트 기능을 제공하여
,
실제 기기를 갖고 있지 않더라도 효과적으로 테스트 가능함

앱 테스트시
QC
인력시 진행하던 업무를
AI
를 통해 자동화 하고
, 24
시간 무중단 테스트가 가능한 형태로 서비스 개발이 가능함

테스트시 발견되는 오류는 재연경로를 추적할 수 있도록 스크린샷으로 저장하고
,
오류 발생할 시점의 로그를 확보하여 원인 분석 및 이슈 해결 시간을을 단축할 수 있도록 함
.

900백만원

쿠버네티스
기반
CI/CD

구성 기술

23. 08

~26. 12

기본에 운영중인 시스템은
On-Premise
방식을 운영하고 있으나
,
다양한 서비스를 통합관리하기에는 비 효율적임

다양한 서비스를 단위모듈로 구분하고 서비스하는 마이크로 서비스방식과
,
고객들의 다양한 니즈와 사용자가 집중되는 시점에서 시스템을 효율적으로 관리하기 위해서는 스케일 아웃이 원활한 클라우드 환경이 필요함
.

CI/CD

는 지속적인 통합
(
병합
,
빌드
,
테스트
)
과 지속적인 배포
(
테스트
/
프로덕션 환경에 자동 배포
)
를 의미함
.

마이크로 서비스의 경우
,
일부 서비스의 장애가 발생하더라도 전체 서비스에 영향을 주지 않고
,
정상적으로 동작할 수 있는 환경을 구성해야함
.
이를 위해
,
서비스들을 컨테이너화 하고
,
컨테이터된 애플리케이션을 배포
,
관리
,
확장할 때 수반되는 다수의 수동 프로세스를 자동화하는 오케스트레이션 플랫폼으로 쿠버네티스를 사용함

쿠버네티스 환경에서
, CI/CD
를 구성하고 서비스를 자동화하고
Operation
할 수 있는 기술을 개발하여
,
무중단 서비스를 지원

2,500백만원

AI

를 활용한앱테스트 자동화 구현

24. 01

~25. 06

프로그램 개발이 완료된 이후
,
수동으로 진행하던 테스트 업무를
24
시간 무중단 서비스를 할 수 있음

테스트 커버리지를 확대할 수 있음

테스트 일관성과 신뢰성을 확보 할 수 있음

테스트 비용 절감과 기간을 단축

테스트 신뢰성 확보로 서비스 영역을 확대하고
,
사용자들에게 만족도를 높일 수 있음

600백만원

AI

를 활용한

인텔리전스
Survey
개발

23. 06

~25. 06

다양한 형태의 설문
(
객관식
,
서술
,
척도
,
점수 등
)
조사를 할 수 있는 시스템

설문을 통한 응답 결과를
AI
감성분석을 진행

분석결과를 정형화된 데이터로 제공할 수 있으며
,
앱내 설문조사 기능
,
결재시스템 연동을 통한 바로 배포
,
모바일
& PC
를 한번에 적용하여
,
업무 효율을 높임

메시지 발송연계
,
원클릭 보고서 기능을 지원하여
,
고객과 원활한 소통을 위한 최적의 솔루션제공 가능

800백만원

②
내부 역량 강화

당사는 내부 연구 인력들의 역량 확보 및 당사 기술의 대외 입증, IP를 활용한 라이선스 역량 강화를 위해 관련 자금 집행을 계획하고 있습니다.

당사의 가장 중요한 핵심 역량은 인력에 있습니다. 고급인력 채용 및 양성을 위해 외부강사나 프로그램을 도입하여, 교육을 시행하고자 하며, 각종 해외 컨퍼런스 참여를 통한 경험을 늘려주고, 자체적인 경연을 시행하여 구성원들의 동기부여 및 개인 역량을 키우는 방안을 모색하고, 연구인력들이 더욱 연구에 집중하고 창의적인 활동을 모색할 수 있는 환경을 만드는 것에 집중을 하고자 합니다. 단순히 고급인력을 채용하는데 그치는게 아니라, 신입부터 고급까지 역량을 키우고, 학습할 수 있는 프로그램 및 시스템을 만들고자 하는 것이 최종 목표 입니다.

(단위 : 백만원)

내용
2024년
2025년
2026년
비고

내부 개발자 역량 강화 교육
전문교육, 자격증 지원 등
200
200
100
연구개발 인력의 AI 및 Cloud 관련 교육 훈련비용 및 자격증 취득 지원

지식재산권 강화
국내/해외특허,상표 출원 등
100
100
100
국내 및 미국, 일본 등 주요국 상표등록 및 특허출원 비용

합계
300
300
200
-

(

나
)
인프라 확충

① SaaS

서비스를 위한 환경 구축

당사는 자체 개발한 모바일 비즈니스 플랫폼의
SaaS
서비스 출시 및 운영을 위해 클라우드를 이용한 인프라를 구축하고 국내외 고객의 원활하고 안정적인 서비스 지원을 위한 헬프 데스크 및 지원센터를 구축하고자 합니다
.

(단위 : 백만원)

구분
내역
2024년
2025년
2026년
비고

SaaS 서비스환경 구축
Global Cloud 서비스 이용(AWS, Azure, Google, KT, Naver)
클라우드 서비스 인프라 이용료
300
600
900

국내 클라우드(KT,네이버) 및 글로벌 서비스를 위한 AWS, Azure, GCP 클라우드 인프라 이용료 (고객 증가에 따른 인프라 증설 고려)

24x7 헬프 데스크 및 지원 센터 구축
국내외 고객 지원
300
200
200
서비스 응대를 위한 시스템 구축 및 인력 확충, 고객 증가에 따른 대응 인력 증가 고려 (시스템 구축 1억 내외, 연간 콜센터 인력 4명 이상 채용, 1명x연5천만원)

합계
600
800
1,100
-

②

사무환경 확장

당사는 연구개발
,
기술지원
,
영업인력의 확충으로 지속적 인력증가에 따라 사무실 이전 또는 확장을 계획하고 있습니다
.

(단위 : 백만원)

구분

내용

2024

년

2025

년

2026

년

사무환경 확장

공공 사업 확대에 따른 세종 지사의 확장 및 환경 개선
세종 지사
400
400
400

인력 증가에 따른 사무공간 확장 및 환경 개선
본사
300
300
300

합계

700

700

700

(

다
)
운영자금

당사는 안정적인 재무구조를 확보하고 있으나 당사의 주요 수주처는 주요 정부기관을 비롯하여 대기업의 비중이 높고 해당 수주처들과의 계약에서 회사의 신용도는 중요한 지표입니다
.
이에 공모자금 일부를 차입금 상환에 사용할 계획으로
,
이자율이 높은 차입금의 상환으로 불필요한 이자 비용 감소 및 안정성 지표를 더욱 제고시킬 계획입니다
.

(단위 : 백만원)

구분

차입처

만기일

이자율

금액

상환금액

단기차입금

신한은행

2025/02/19
4.26%
1,000
공모자금 1,000

투 자 설 명 서

2024년 08월 02일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 유라클

( 증권의 종목과 발행증권수 )보통주 751,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )13,518,000,000원 ~ 15,771,000,000원

1. 증권신고의 효력발생일 :
2024년 08월 02일

2. 모집가액 :
18,000원 ~ 21,000원

3. 청약기간 :
2024년 08월 6일 ~ 2024년 08월 7일

4. 납입기일 :
2024년 08월 9일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 :금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 :금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :1) 한국거래소: 서울특별시 영등포구 여의나루로 762) ㈜유라클: 서울시 강남구 봉은사로 108길 333) 키움증권㈜ : 서울특별시 영등포구 의사당대로 96

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )키움증권 주식회사

【 투자결정시 유의사항 】

[투자자 유의사항]

투자자의 본건 공모주식에 대한 투자결정에 있어 당사는 오직 본 투자설명서에 기재된 내용에 대해서만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상의 책임을 부담합니다. 당사는 본 투자설명서의 기재 내용과 다른 내용의 정보를 투자자에게 제공할 권한을 누구에게도 부여한 사실이 없으며, 본 투자설명서에 기재된 이외의 내용에 대하여 당사는 어떠한 책임도 부담하지 않습니다.투자자는 본건 공모주식에 대한 투자 여부를 판단함에 있어 공모주식, 당사에 관한 내용및 본건 공모의 조건과 관련한 위험 등에 대하여 독자적으로 조사하고 자기 책임하에 투자가 이루어져야 합니다.본 투자설명서를 작성ㆍ교부하였다고 해서 당사가 투자자에게 본건 공모주식에의 투자 여부에 관한 자문을 제공하는 것이 아니며, 투자자의 투자에 따른 결과에 대해 책임을 부담하는 것으로 해석되는 것은 아닙니다. 투자자는 본건 공모주식에의 투자 여부를 결정함에 있어서 필요한 경우 스스로 별도의 독립된 자문을 받아야 하며, 이에 따른 투자의 결과에 대하여는 투자자가 책임을 부담합니다.본 투자설명서에 기재되어 있는 시장 또는 산업에 관한 정보 중 제3자의 간행물 또는 일반적으로 공개된 자료를 인용한 부분의 경우 그 정확성과 완전함의 여부에 대하여는 당사가 독립적으로 조사, 확인하지는 않았습니다.본 투자설명서에 기재된 정보는 본 투자설명서가 투자자에게 제공되는 날 또는 투자자가 본건의 공모주식을 취득하는 날에 상관 없이 표지에 기재된 본 투자설명서 작성일을 기준으로만 유효한 것입니다.본 투자설명서에 기재된 당사의 영업성과, 재무상황 등은 본 투자설명서 작성일 이후에 기재 내용과는 다르게 변경될 가능성이 있다는 점에 유의해야 합니다.본 투자설명서의 효력발생은 투자설명서서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 본건 공모주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 건 공모주식에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 구체적인 공모 절차에 관해서는 『제1부 I. 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』 부분을 참고하시기 바랍니다.

[예측정보에 관한 유의사항]

"자본시장과 금융투자업에 관한 법률"에 의하면, 투자설명서에는 매출규모, 이익규모 등 발행인의 영업실적 기타 경영성과에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 자본금 규모, 자금흐름 등 발행인의 재무상태에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 특정한 사실의 발생 또는 특정한 계획의 수립으로 인한 발행인의 경영성과 또는 재무상태의 변동 및 일정 시점에서의 목표수준에 관한 사항, 기타 위와 같은 예측정보에 관한 평가사항 등의 예측정보를 기재할 수 있도록 되어 있습니다.본 투자설명서에서 "전망", "전망입니다", "예상", "예상입니다", "추정", "추정됩니다", "기대", "기대됩니다", "계획", "계획입니다", "목표", "목표입니다", "예정", "예정입니다", "판단", "판단됩니다"와 같은 단어나 문장으로 표현되거나, 기타 발행인의 미래의 재무상태나 영업실적 등에 관한 내용을 기재한 부분이 예측정보에 관한 부분입니다.예측정보는 본 투자설명서 작성일을 기준으로 당사의 미래의 재무상태 또는 영업실적에 관한 당사 또는 대표주관회사인 키움증권㈜의 합리적 가정 및 예상에 기초한 것일 뿐이므로 예측정보에 대한 실제 결과는 본 투자설명서 『제1부 III.투자위험요소』에 열거된 사항 및 기타 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 중요한 점에서 상이할 수 있습니다. 예측정보에 관한 내용은 오직 본 투자설명서 작성일을 기준으로만 유효하므로, 당사는 본 투자설명서 제출 이후 예측정보의 기초가 된 정보의 변경에 대해 이를 다시 투자자에게 알려 줄 의무를 부담하지 않습니다.따라서 투자자는 예측정보가 오직 현재를 기준으로 당사의 전망에 대한 이해를 돕고자 기재된 것일 뿐이므로, 투자결정을 함에 있어서 예측정보에만 의존하여 판단하여서는 안된다는 점에 유의하여야 합니다.

[기타 공지사항]

"당사", "동사", "회사", "유라클", "㈜유라클", 또는 "발행회사"라 함은 본건 공모에 있어서의 발행회사인 주식회사 유라클을 말합니다."대표주관회사", "키움증권" 또는 "키움증권㈜"라 함은 금번 공모의 대표주관회사업무를 맡고 있는 키움증권 주식회사를 말합니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서.jpg
대표이사 등의 확인서

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 투자설명서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 글로벌 경기 변동에 따른 위험2024년 04월 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, 세계 경제성장률은 2024년 3.2%, 2025년 3.2%의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 2024년의 전망치는 2024년 1월에 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)' 대비 0.1%p 상향되었는데, 이는 인플레이션 완화와 민간 소비 등에 힘입어 세계 경제가 회복세를 보일 것으로 전망됨에 기인합니다. 상방 요인으로 조기 금리 인하, AI 발전에 따른 생산성 향상, 구조개혁 추진 등을 제시한 반면 지정학적 갈등 확산과 고금리로 인한 부채규모 확대, 중국의 경기 둔화 등을 하방 요인으로 제시하였습니다.
한국은행이 2024년 2월 발간한 '경제전망보고서'에 따르면, 2024년 국내 경제성장률은 2.1%, 2025년 국내 경제성장률은 2.3% 수준으로 전망됩니다. 한국은행은 국내 경제가 반도체 경기 회복, 신성장산업 관련 주요국 투자 확대 등에 따라 수출과 설비투자를 중심으로 경기가 개선될 것으로 보고 있습니다. 소비 및 건설투자는 고금리와 내수회복 모멘텀 약화의 영향을 받을 것이나, 내후년 글로벌 통화긴축 기조 완화 등 대내외 여건이 전반적으로 개선된다면 성장흐름이 개선될 것으로 전망하고 있습니다.
2024년 미국ㆍ유럽의 경기연착륙 기대, 인플레이션의 완화, 기준금리 인하 등이 예상되는 반면 러시아-우크라이나 및 이스라엘-팔레스타인 전쟁으로 인한 지정학적 리스크, 높은 시장 금리가 지속됨에 따른 금융 불안정성 및 경기 침체 우려, 미국과 중국 간의 관계 악화 등 국내외 경제에 큰 영향을 미칠 수 있는 불확실성 역시 상존하고 있습니다. 이러한 경기 불확실성 요인들로 인해 경기 개선이 예상보다 지연될 시 민간소비 위축, 설비투자 지연, 수출 감소 등 당사가 영위하는 사업 및 재무 상황에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하며, 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.
나. 시장 성장 둔화 위험

당사는 모바일 비즈니스 플랫폼 전문기업으로서
,
급변하는 모바일 비즈니스 시장에서 빠르고 손쉽게 모바일 앱을 개발할 수 있는 환경을 제공하고 있습니다
.
IDC의 '국내 소프트웨어 시장 동향 및 미래 전망' 보고서 국내 소프트웨어 시장이 디지털화의 트렌드를 성장 배경으로 국내 소프트웨어 시장이 2021년 6.6조원에서 향후 5년간 연평균 6.5% 성장하여 2026년에는 9.1조원의 시장규모를 형성할 것으로 전망하고 있습니다.

특히
, 금융 및 쇼핑 등 산업별로 모바일 환경으로의 디지털 전환이 가속화됨에 따라 당
사가 영위하고 있는
'
모바일 앱 개발 플랫폼
'이 포함된

애플리케이션 개발
/배포
(Applicatioin Development & Deploy)

시장
이
가장 높은 연평균 성장률인 8.5%
를 기록할 것으로 예상하고 있습니다

.
스마트폰 보급의 확산, Covid-19의 영향으로 일하는 방식과 업무 환경 전반에 대한 다양한 산업군 기업들의 모바일 디지털트랜스포메이션 가속화 등으로 인해
IDC는 전세계 소프트웨어 시장 규모 또
한
2025
년까지 연평균
10.2%
성장하면서
10,657
억 달러 규모에 달할 것으로 전망하고 있으

며,

애플리케이션 개발
/
배포 시장의
연평균 성장률 15.0%를 전망하고 있습니다.
다만, 당사는 고객의 예산 상황 및 IT에 대한 투자 규모와 시기에 따라 직접적인 영향을 받습니다. 기업경기 악화 및 전방산업의 시장 상황이 악화되는 등 외부요인의 부정적인 영향이 지속되는 경우 민간 및 공공 부문의 IT 투자 수요가 감소할 수 있으며, 이에 따라 당사의 목표 시장규모가 축소되거나 시장성장률이 둔화될 수 있습니다. 이는 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 정부 정책 및 규제 변화에 관한 위험당사의 모바일 앱 개발 플랫폼 등은 공공, 금융, 민간 등 다양한 업종을 대상으로 공급되며, 공공의 경우 공개입찰 또는 조달청 나라장터를 통해 공급되고 있습니다. 이에 따라 당사의 사업은 정부의 IT 정책 및 예산에 직접적인 영향을 받고 있습니다.
소프트웨어산업 진흥법을 개정, '디지털 전환 선도를 위한 소프트웨어 진흥 실행전략'을 발표 등
소프트
웨어 산업의 성장을 위한 정부의 적극적인 정책이 시행되고 있음에도 불구하고 향후 정부의 정책이 예상하지 못한 방향으로 급격히 변화하거나 불리한 정책의 시행, 관련 예산이 축소될 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

또한 최근 정부는 공공SW사업의 대기업 참여 허용을 골자로 하는 제도 개편안을 발표하였습니다. 대기업의 참여가 가능해지면서 경쟁이 심화되고 공공SW사업 내에서 향후 중소기업의 점유율 하락 가능성에 대한 우려가 제기될 수 있습니다. 다만, 당사의 경우 이미 민간사업에서 대기업들과 컨소시엄 형태로 대규모 사업들을 진행하면서 사업적 파트너 관계를 유지하고 있고, 대기업 IT 계열사들은 당사와 같은 자체 솔루션을 보유하고 있지 않아 입찰 참여시 당사와의 협업이 필수적으로 필요할 것으로 예상되어 상기 정책이 당사에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고 당사의 예상과 달리 대기업들과의 사업적 파트너 관계가 약화되거나 당사가 예상하지 못한 방향으로 추가적인 제도 개선이 될 경우 당사 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 산업 내 경쟁 심화의 위험'모바일 비스니스 플랫폼'은 스마트폰의 보급 확대와 관련 기술이 고도화 되면서 지속으로 성장해 왔으며, 그 중요성이 점차 커지고 있습니다. 특히, 빠르게 변화하는 스마트폰 기술로 인해 다양한 버전의 OS와 스마트폰이 사용되고 있는 만큼 모바일 앱의 안정성과 호환성 측면에서 시장에서는 기술적 전문성과 노하우를 필요로 하고 있으며, 경쟁사들이 쉽게 진입할 수 없는 진입장벽이 되고 있습니다. 국내 모바일 앱 개발 플랫폼 시장의 경우 모바일 앱 시장이 형성된 2010년대 초까지만 하더라도 글로벌 기업, 대기업, 중소기업 등 다수의 경쟁사가 존재하는 완전 경쟁시장의 형태를 갖추고 있었으나, 하지만 iOS, 안드로이드 OS의 지속적인 업데이트에 따른 기술대응의 어려움, 국내 기업의 외산 선호도 하락, 경쟁 중소기업의 시장 축소 등으로 인하여 현재는 모바일 앱 개발 플랫폼 분야에 있어서는 당사가 독과점을 하고 있는 상황입니다.모바일 앱 개발 플랫폼 시장 내 당사의 기술경쟁력은 스마트폰 초창기부터 누적된 OS에 대한 History와 다양한 IT제품과의 연계 기능 제공, 표준기술을 사용한 확장성, 빠른 개발과 운영을 위한 기술 제공, 인공지능 등의 최신 기술에 대한 적용으로 정리될 수 있으며, 이를 기반으로 국내 최대의 레퍼런스를 보유하여 타경쟁사 대비 우위를 점하고 현재 시장을 독과점하고 있습니다.
산업 내 기술적 전문성과 노하우가 크게 작용하여 존재하는 진입장벽 및 당사의 독과점에도 불구하고, 신규 경쟁사의 진입 및 경쟁사들의 솔루션 단가 인하 등으로 시장 내 경쟁이 심화될 경우 당사의 시장 내 경쟁 우위가 다소 약화될 수 있으며, 이는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 신규 프로젝트 수주 및 발주 지연 위험스마트폰의 확산으로 시작된 앱 경제는 앱의 다운로드뿐 아니라 기업의 업무 효율화, 상품주문, 인 앱 결제, O2O등 다양한 사업 모델로 지속적으로 성장하고 있습니다. Covid-19의 팬데믹 상황에 따른 경기불황에도 불구하고 모바일 앱 지출은 2024년까지 큰 폭으로 증가할 것으로 예측되고 있으며, 특히 기업의 업무를 모바일화 하는 분야에 큰 성장이 예상됩니다.기업의 업무 환경과 고객 접점이 모바일 중심으로 이동하면서 모바일 앱 역시 기업의 비즈니스의 성패를 좌우하는 중요한 요소로 부각되었으며, 이와 함께 과거 기업 내부에서 업무 생산성을 높이고자 혹은 마케팅 활동을 위해 다양한 목적과 형태로 앱 서비스가 개발되고 있습니다. 그러나 다양한 개발 방식(네이티브, 웹앱, 하이브리드 등), 이원화된 OS(iOS, Android)와 이에 따른 별도의 업그레이드 정책 이슈, 파편화된 단말 화면(다양한 화면 사이즈, 폴더블, 롤러블 등) 대응의 어려움 등으로 무분별하게 개발되었던 앱들은 성능 개선, 유지보수, 기능 고도화 등 여러 이슈들이 발생하게 되었으며, 이를 해결하기 위해 원 소스 멀티 유즈(One Source Multi Use, OSMU) 관점에서 다양한 채널에 대한 표준화된 서비스 개발과 운영이 필요하게 되었습니다.앱 서비스의 다양화, 복잡화, 고도화에 따라 당사의 사업 영역은 더욱 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 특히, 매년 발표되는 새로운 모바일 기기들의 지원과 더불어 AI와 빅데이터 분석 등을 통한 앱의 개인화, 자동화된 서비스를 개발하여 차별화된 모바일 앱을 제공해야 하는 기업들의 관점에서 모바일 앱 개발 플랫폼의 필요성은 더욱 증대될 것입니다. 표준화된 개발 환경을 통해 빠르고 효율적으로 앱을 개발하고 운영 유지 보수를 하는데 있어 당사의 모바일 앱 개발 플랫폼은 기업의 성격 및 규모와 상관없이 효용가치가 높은 소프트웨어로 수요 확대는 향후 지속되어 당사의 목표 시장 영역 또한 확대될 것으로 예상됩니다.
당사의 목표 시장은 지속적인 성장이 예상되지만, 그럼에도 불구하고 거시경제, 산업을 포함한 각종 대내외 불확실성으로 인하여 공공 및 민간기관의 IT 예산 집행 금액이 감소되거나 예산 집행 시기가 지연될 경우, 당사의 제품 및 솔루션에 대한 발주가 감소되거나 지연될 수 있습니다. 이 경우 관련된 주가 하락에 대한 위험이 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 개발인력 인건비 상승에 따른 위험당사가 영위하는 소프트웨어 개발업은 인력에 대한 의존도가 높은 특성이 존재하며, 당사는 매출원가에서 인건비가 차지하는 비중이 2021년 83.3%에서 2024년 1분기 90.1% 수준으로 소폭 증가하는 추세를 보이고 있습니다. IT 산업의 급성장 및 소프트웨어 개발 인력의 공급 부족으로 인한 인건비 상승이 불가피하며, 당사도 인력 유출 방지와 신규 인력 확보를 위한 투자를 지속하고 있습니다.당사가 경쟁력을 유지하기 위해서의 핵심인력 유지 및 전문성 높은 신규인력 확보는 당사가 지속적인 사업을 영위하는데 중요한 요소라고 할 수 있습니다. 한편, 당사는 고객사에 소프트웨어 구축하는 과정에서 일부 기간이 소요되는 경우 또는 진행 중인 프로젝트가 다수인 경우 일부 외주 인력을 활용하고 있습니다.
당사는 프로젝트 규모가 증가함에 따라 자체 개발인력 채용 확대를 계획 및 추진중에 있습니다. 다만, 인력 채용은 고정비 성격으로서 당사 사업의 특성상 수주 확대와 매출증대가 이루어진다면 개발인력 추가 채용은 성공적일 수 있으나, 프로젝트가 지연되거나 매출이 역성장을 하게 된다면 고정비의 부담이 커지게 됩니다. 이에, 당사는 시장환경 및 전망을 고려하여 수주규모 예측 등을 통해 효율적인 인력 운영을 진행 할 예정입니다. 그럼에도 불구하고, 산업 전반적으로 전문인력의 급격한 평균임금 상승이 지속되어 외주비가 상승하거나, 인력 확대 채용 후 업황 부진으로 인해 고정비 부담이 늘어날 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

사. 신규 사업 관련 위험당사의 모바일 비즈니스 플랫폼은 하이브리드앱 개발 방식의 표준화 서비스로, 기업의 모바일 앱이 단순히 비즈니스 도구의 역할을 넘어 사용자와 끊임없이 연결된 커뮤니케이션 창구로서 개인화된 경험을 제공하고, 더 빠른 피드백을 받을 수 있는 기능들을 빠르고 손쉽게 구현합니다. 특히, 표준화된 개발 환경에서 하나의 소스로 다양한 앱에 대한 개발, 운영이 가능하기 때문에 기업에서 모바일 앱을 개발하거나 운영하는 관점에서 개발의 생산성의 향상과 개발과 운영에 필요한 인력에 대한 효율성을 극대화 합니다.당사는 IT 환경 변화 및 새로운 기술 대두에 따라 AI와 클라우드 기술을 적용한 개발 플랫폼 고도화, 해외 진출을 위한 구독형 사업모델 개발 등의 신규 사업을 계획하고 있습니다. ChatGPT는 최근에 출시된 대화형 인공지능 기술 중 하나로 많은 분야에서 혁신적인 변화를 가져올 것으로 예측되고 있습니다. 당사는 OpenAI의 ChatGPT와 내부 라이브러리 시스템을 연동하여 소스 검증, 주석 달기, 철자 및 문법 체크, 코드 작성, 프롬프트 입력 등의 기능을 지원하는 'Morpheus AI'를 출시하였습니다.
당사는 모바일 개발 플랫폼을 기반으로 SaaS 서비스를 구현하여, 우선적으로 국내의 중소 스타트업들이 손쉽게 앱을 개발하고 서비스할 수 있는 SaaS형 모델을 출시할 계획을 갖고 있으며, 이를 위해 N사, N사, K사 등 국내 CSP와 협업 모델을 협의하고 있습니다. 이러한 국내 CSP와 MSP 사업자들과 SaaS화 경험을 바탕으로 A사와 같은 글로벌 CSP와 협업하여 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 서비스 가능한 모바일 개발 플랫폼 사업
을 전개할 예정입니다. 이
러한 신규 솔루션은 기존 당사의 주력 제품인 모바일 애플리케이션 플랫폼에 큰 부가가치를 더해줄 것으로 기대하고 있습니다.
그럼에도 불구하고, 향후 시장에서 당사 제품에 대한 수요가 예상보다 저조할 우려가 있습니다. 이에 따라 개발 진행 과정에서 개발이 지연 또는 좌초되거나, 매출이 당사의 예상보다 발생하지 않을 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

아. 단말기 유통사업 영위 관련 위험
당사는 주력 사업인 모바일 앱 개발 플랫폼 사업 이외에 당사와 2개의 종속회사가 무선 단말기 유통사업을 영위하고 있습니다. 당사와 종속회사들이 영위하고 있는 무선 단말기 유통사업은 기업용 무선 단말기(휴대폰, 테블릿 등) 유통을 주사업으로 영위하는 통신사의 법인영업 대리점입니다. 즉, 개인 대상이 아닌 기업들이 내부 임직원 제공용이나 테스트용, 업무용(보험 설계사 제공 등)으로 대규모 수량의 단말 공급이 필요한 경우 단말기를 공급하고 통신서비스를 개통해주는 사업입니다.법인영업 대리점은 기업을 대상으로 영업하는 구조로 일반 개인을 대상으로 하는 대리점에 비해 매출 규모가 크고, 매년 기업이 사용한 통신비의 일정 수준을 관리수수료로 수령하는 구조로 해당 기업이 통신사를 변경하지 않는 한 매년 일정 규모의 매출이 발생하는 안정적인 수익 구조를 갖추고 있습니다. 다만, 법인영업 대리점은 통신사에 의존적인 사업구조로, 통신 품질, 요금제, 부가서비스 등 각각의 통신사에서 제공하는 서비스와 정책에 따라 신규 영업활동 및 기존 고객의 재계약에 영향을 받을 수 밖에 없습니다. 또한 신규 시장에서 새로온 고객 발굴 보다는 타 통신사의 고객을 윈백하는 형태가 많아 경쟁 강도가 높은 사업입니다.당사의
주력 사업은 모바일 앱 개발 플랫폼으로 SW에 해당하나 고객사들이 모바일 전환 프로젝트나 차세대 시스템으로 업그레이드 진행시 디바이스 교체가 대부분 동시에 발생되고 있어 사업적으로 연관성이 높고 상호간 시너지를 창출할 수 있다는 판단하에 단말기 유통 사업을 영위하고 있습니다.
다만, 사업의 특성상 통신사에 종속적인 구조이고 완전 경쟁시장으로 당사가 판단한 사업적 시너지가 크지 않고 당사 예상과 달리 해당 통신사의 지원 감소, 정책 변화 등이 발생할 경우 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 성장성 관련 위험당사는 하이브리드 앱 개발 방식의 모바일 애플리케이션 개발 플랫폼을 여러 국내 공공기관, 그룹사, 금융기관 등에 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 그룹사 매출이 본격적으로 발생하기 시작한 2021년부터 당사의 매출 및 이익은 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다.당사의 모바일 비즈니스 플랫폼은 하이브리드앱 개발 방식의 표준화 서비스로, 기업의 모바일 앱이 단순히 비즈니스 도구의 역할을 넘어 사용자와 끊임없이 연결된 커뮤니케이션 창구로서 개인화된 경험을 제공하고, 더 빠른 피드백을 받을 수 있는 기능들을 빠르고 손쉽게 구현합니다. 특히, 표준화된 개발 환경에서 하나의 소스로 다양한 앱에 대한 개발, 운영이 가능하기 때문에 기업에서 모바일 앱을 개발하거나 운영하는 관점에서 개발의 생산성의 향상과 개발과 운영에 필요한 인력에 대한 효율성을 극대화 합니다.앱 서비스의 다양화, 복잡화, 고도화에 따라 당사의 사업 영역은 더욱 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 특히, 매년 발표되는 새로운 모바일 기기들의 지원과 더불어 AI와 빅데이터 분석 등을 통한 앱의 개인화, 자동화된 서비스를 개발하여 차별화된 모바일 앱을 제공해야 하는 기업들의 관점에서 모바일 앱 개발 플랫폼의 필요성은 더욱 증대될 것입니다. 표준화된 개발 환경을 통해 빠르고 효율적으로 앱을 개발하고 운영 유지 보수를 하는데 있어 당사의 모바일 앱 개발 플랫폼은 기업의 성격 및 규모와 상관없이 효용가치가 높은 소프트웨어로 수요 확대는 향후 지속되어 당사의 목표 시장 영역 또한 확대될 것으로 예상됩니다.한편, 당사 성장성 및 영업상황에 대한 투자자들의 이해를 돕기 위해 당사의 2024년 4~6월 기준 감사 또는 검토받지 않은 잠정 매출액 및 영업실적을 기재하였으며, 동기간 매출액은 각각 27.4억, 30.2억, 38.7억원이며, 영업이익은 각각 -2.5억원, 2.7억원, 12.2억원 수준 입니다.
이러한 지속적인 성장에도 불구하고, 유관 정책과 규제의 개정, 전방시장의 성장성 둔화 등에 따른 공공 및 민간기관의 IT 예산 감축 등 대외적인 변수로 인해 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 이점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

또한 당사는 수익성 개선을 위해 SI 비중이 높은 사업은 참여를 지양하고 일정 수준의 수익성을 확보할 수 있는 프로젝트 위주로 참여, 당사 솔루션 매출 비중 확대, 프로젝트 종료 이후 운영/유지보수 계약으로 수주 연계 확대 등의 노력을 지속하고 있으나 당사 예상과 달리 인력 투입이 증가하거나 외주 인건비 증가, 프로젝트 기간 지연 등 발생시 수익성은 저하될 수 있는 위험이 존재합니다.

나. 재무안정성 관련 위험당사의 유동비율은 2021년말 178.5%, 2022년 225.0%, 2023년 407.7%, 2024년 1분기 385.0%로 지속적으로 개선되면서 업종 평균(2022년 164.0%)을 상회하는 양호한 수치를 시현하고 있습니다. 부채비율 및 차입금 의존도도 지속 감소하면서 업종 평균(2022년, 부채비율 78.6%, 차입금 의존도 19.7%) 대비 우수한 수준을 기록하고 있습니다. 특히, 2024년 1분기말 기준 차입금 규모 15억원을 크게 상회하는 91.8억원의 현금성 자산을 확보하고 있어 단기적인 유동성 악화 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다.
향후 매출 성장에 따른 이익 규모 확대 및 상장을 통한 공모자금 유입 시 재무안정성은 더욱 개선될 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고, 향후 수익성 악화 등으로 인한 운영자금 충당, 투자활동을 위한 자금 차입, 예상 밖의 영업환경 악화나 현금흐름 악화 등의 상황이 발생할 경우 회사의 재무안정성 지표는 악화 될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

다. 매출채권 관련 위험

당사는 매출채권 회수가 원활하게 진행됨에 따라 매출채권 회전율은 동업종 평균 매출채권 회전율을 상회하는 우수한 수치를 기록하였습니다. 다만, 당사의 매출채권 회전율은 2021년 9.4회에서 2024년 1분기말 현재 8.1회까지 감소하였으며, 이는 2024년 일부 매출채권 회수가 지연됨에 따라 매출채권 회전율이 일시적으로 둔화된 것으로 판단됩니다.
당사의 주요 매출처는 공공기관, 금융기관 및 대기업 그룹사 등으로 구성되어 있어 매출처의 결제 신뢰도는 높은 편입니다. 또한 고객사의 수가 많고 매출처의 규모가 다양하나 장기 미회수 채권금액은 미미한 편이며, 그에 따른 대손충당금 설정액 또한 매출채권 잔액 대비 매우 낮은 수준입니다.
그럼에도 불구하고, 급격한 경기변동에 따른 채무불이행 등으로 인해 매출채권의 회수가 원활히 이루어지지 않을 경우 대손충당금 추가 설정 등으로 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 또한 현금흐름이 악화되어 영업안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 과거 지분 투자에 따른 재무적 손실 발생 및 최대주주 주식 증여 관련 사항

당사는 사업적으로 시너지를 창출 할 수 있을 것이라는 판단하에
2010
년
~2011
년
3
회에 결쳐
ASG

코리아㈜의 지분
33.7%
를 총
2,147
백만원을 투자하여 취득하였습니다
.

당시
ASG
코리아㈜는
KT
법인 대리점 사업 및 모바일 솔루션 개발을 주력 사업으로 영위하였고 특히
,
아이폰 국내 도입 초기에는 아이폰 유통이
KT
를 통해서만 진행되었기에 매출 성장 뿐만 아니라 스마트폰 환경에 대한 선제적 접근이 가능하여 스마트폰 환경 하에서 필요한 솔루션 개발 및 출시를 빠르게 진행할 수 있었습니다
.
이러한 사항들을 종합적으로 판단하여 당사는 협업 관계를 공고히 하고자 지분 투자 의사결정을 진행하였습니다
.
그러나 협업 과정에서 양사의 이견 발생
,
아이폰 유통이 이동통신
3
사로 확대되면서 경쟁 심화
,
출시 솔루션의 매출 저조 등으로
ASG
코리아㈜는
2014
년 폐업하고 최종적으로는
2019
년 최종 해산되었습니다
.

이 과정에서 당사는 투자금 회수를 위한 노력으로
ASG
코리아㈜의
KT
법인 대리점 사업을 당사의 종속회사가 인수하여 안정적인 사업을 영위하고 있으나 당사가 투자한 금액
2,147
백만원은 전액 비용 처리되어 재무적 손실을 초래하였습니다
.
경영진으로서 투자 실패에 따른 손실 발생에 대한 책임으로 당사의 조준희 대표이사는 투자금액 원금에 이자를 가산한 금액만큼 본인이 소유하고 있는 주식 중
167,000
주를 당사에 증여하였고
,
동 주식은 이번 공모 과정에서 구주매출을 진행할 계획입니다
.

당사는
투자 의사결정에 대한 프로세스를 강화하였으나 향후 지분 투자를 원천적으로 차단할 수 없으며 혹시 추가적인 지분 투자 발생시 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의
하시기 바랍니다
.

마. 연결대상 종속회사 영업실적 변동위험

당사는 증권신고서 제출일 현재 2개의 연결 대상 종속회사를 보유하고 있습니다. 당사의 종속회사는 통신기기 유통 및 통신서비스 개통을 영위하고 있으며 개인 대상이 아닌 법인 대상으로 각각 KT 및 LGU+ 법인 대리점업을 영위하고 있습니다. SKT의 경우 당사에서 직접 법인 대리점업을 영위하고 있어 당사는 종속회사까지 포함할 경우 국내 이동통신3사의 법인 대리점업을 모두 영위하고 있습니다. 다만, 이동통신사의 정책에 따라 동일 회사에서 모두 영위할 수 없어 불가피하게 별도의 법인으로 사업을 영위하고 있습니다.당사는 설립 초기부터 PDA, 피쳐폰을 거쳐 스마트폰까지 모바일 디바이스를 기반으로 한 솔루션 개발을 주력 사업으로 영위하고 있어 주요 고객들의 모바일 디바이스 수요 변화 등이 주요한 영업 기회가 되고 있습니다. 종속회사들은 기
업들의 대규모 모바일 디바이스 구매 수요를 사전에 인지하여 당사의 모바일 시스템 구축 사업기회를 파악하고 제안하는데 도움을 주고 있으며
,
당사에서 모바일 시스템 구축 사업 수주시 고객이 필요로 하는 모바일 디바이스를 빠르고 합리적인 가격으로 자회사를 통해 이통사의 제약없이 공급할 수 있는 사업적인 구조를 갖고 있습니다
.
재무적으로는 당사의 별도재무제표는 종속회사 투자에 대해 지분법으로 평가하여 종속기업의 영업실적을 별도재무제표에 간접적으로 반영하고 있으며
,
당사의 연결재무제표는 동 연결대상 회사들의 재무상태와 영업실적 등에 의해 영향을 받고 있습니다
.
특히
,
당사의 종속회사
2
개사 모두
2023
년 및
2024
년
1
분기 기준 적자를 기록하였습니다.향후
동 자회사의 수익성 개선 여부가 당사 재무제표 수익성에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다
.
투자자께서는 종속회사의 수익성이 개선되지 않을 경우 당사 재무제표에 부정적인 영향
을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다
.

바. 종속회사 및 특수관계법인과의 거래 관련 위험

당사는 통신단말기 유통업을 영위하는 종속회사
2
개사와 최근
3
년 거래가 발생하고 있습니다
.
주요 거래는 당사가 각 종속회사들의 관리 업무를 위임받아 수행하고 있어 이에 대한 수수료 거래를 비롯하여 일시적인 통신단말기 매입거래가 발생되고 있으며
,
그 이외에 자금 지원을 위한 자금 대여
,
차입에 대한 채무 보증 거래가 발생하였습니다
.

전체 거래 규모가 당사 자산총계나 매출액 대비 큰 규모에는 해당되지 아니하고 상기 거래로 인해 당사에 재무적 손실이 발생한 내역은 존재하지 않습니다
.
또한 해당 거래에 대해서는 정관
,
이해관계자 거래에 대한 통제규정 등에 근거하여 이사회 승인 절차
,
계약서 작성 등 내부통제절차를 준수하여 거래를 진행하였습니다
.

종속회사 이외에 조준희 대표이사가 지분을
100%
소유하고 있는 법인이 존재하나 동 법인과 당사는 전혀 거래 관계 발생 내역이 없으며
,
향후에도 거래 발생을 원천 차단하기
위
하여 동 조항을 정관에 반영하였고 확약서로 제출하였습니다
.

향후
당사는 보다 내부통제 절차를 강화하고 경영투명성 제고를 위하여 투명경영위원회 설치 및 운영
,
정관에 관련 사항 반영
,
상장 후
3
년간 법무법인의 내부통제 실사 및 공시를 통해 내부통제제도를 강화하였습니다
.
그럼에도 불구하고 향후 이해관계자와의 거래 과정에서 동 시스템이 효율적으로 운영되지 않을 경우 당사의 경영투명성은 저해될 가능성이 존재합니다
.

사. 핵심인력 확보/유출 관련 위험당사는 핵심 인력의 고용 안정과 애사심 고취, 기업 조직력 향상을 위해 다양한 제도를 운영하고 있습니다. 당사는 발명진흥법에 근거하여 임직원의 직무발명에 관한 사항을 규정하고 있고, 이를 보호 장려하고 있습니다. 또한 당사는 발명자의 권익을 보장하고, 지속적인 동기부여를 통한 R&D 경쟁력을 확보하기 위해 직무발명 보상제도를 도입하여 운영하고 있습니다. 또한 당사는 핵심 연구개발인력으로 지속적으로 유지시키기 위해 주식매수선택권을 부여하고 있으며, 급격한 인력 이탈 가능성은 높지 않을 것으로 보입니다.
그럼에도 불구하고 업계 내 치열한 인력 유치와 전문 인력에 대한 높은 수요 등으로 인하여 경쟁사 및 후발주자에게 당사의 핵심 인력이 이탈할 가능성이 있으며, 이는 당사의 수익성 및 경쟁력 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이러한 점에 유의하시기 바랍니다.

아. 외주용역에 따른 위험당사가 영위하는 모바일 애플리케이션 개발 사업은 제조업체와 같은 생산 활동이 없는 반면, 프로젝트 별 솔루션 구축 활동이 존재합니다. 당사는 주로 당사의 자체 인력을 적극적으로 활용하고 있으나, 하반기에 다수의 프로젝트들이 집중되는 당사 특성 상 효율적인 인력 운영을 위하여 구축 과정에서는 일부 외주 인력을 활용하고 있습니다. 이처럼 인력 활용 및 인건비 효율성의 극대화를 위하여 모든 인력의 내재화 보다 필요에 따라 외주 인력을 활용하는 것을 전략으로 활용하고 있습니다.다만, 당사가 직접 관리하는 자체 인력과 달리 외주 인력은 직접적인 인력 관리에 어려움이 존재합니다. 이에 외주용역을 활용하는 과정에서 해당 인력의 역량이 부족하거나 인력 관리에 문제가 발생하는 경우, 당사의 프로젝트 일정 지연 또는 서비스 품질 저하 등의 문제가 발생할 수 있으며 이로 인해 고객의 불만 등의 위험이 발생할 수 있습니다. 당사는 이러한 외주용역 활용으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하기 위해 프로젝트 진행 시 외주 인력 중에서도 우수한 인력은 프로젝트 종료 후 당사가 직접 채용을 검토하여 인력 확보의 채널로도 활용하고 있습니다.
그럼에도 불구하고 예상치 못한 상황으로 인하여 외주용역을 활용할 수 없거나, 외주용역 관련하여 프로젝트 지연이나 서비스 품질 문제가 발생할 경우 당사에 대한 고객의 신뢰도 하락으로 이어져 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

자. 국내 매출 편중에 따른 위험당사의 최근 3사업년도 매출은 전액 내수 매출로 구성되어 있습니다. 이는 솔루션 공급 계약 이후 지속적인 유지보수 및 고객직원이 필요한 산업적 특성에 기인합니다. 고객사 환경에 대한 높은 이해도, 고객사와의 커뮤니케이션 및 즉각적인 대응이 효율적인 서비스 제공의 전제조건이기 때문에 당사의 고객사는 대부분 국내 기업으로 구성되어 있습니다.당사는 모바일 개발 플랫폼을 기반으로 SaaS 서비스를 구현하여, 우선적으로 국내의 중소 스타트업들이 손쉽게 앱을 개발하고 서비스할 수 있는 SaaS형 모델을 출시할 계획을 갖고 있으며, 이를 위해 N사, N사, K사 등 국내 CSP와 협업 모델을 협의하고 있습니다. 이러한 국내 CSP와 MSP 사업자들과 SaaS화 경험을 바탕으로 A사와 같은 글로벌 CSP와 협업하여 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 서비스 가능한 모바일 개발 플랫폼 사업을 전개할 예정입니다.
당사의 이러한 노력에도 불구하고 향후 한정된 국내시장에서 영업이 지속될 경우 국내시장의 경기 악화 및 국내 거래처들의 IT 예산 감축, 주요 고객사의 경영 환경 변화 등은 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이에 따라 당사의 수익성은 악화될 수 있습니다. 또한, 신규 솔루션 개발의 지연, 미미한 개발 성과들로 인해 해외 진출이 지연될 경우, 당사의 성장성 측면에서 제약으로 작용할 수 있으므로 이러한 점을 종합적으로 판단하시어 투자에 임해주시길 바랍니다.

차. 상장 후 경영권 안정성에 대한 위험증권신고서 작성일 현재 조준희 대표이사는
606,780주
(14.8%)를 보유하고 있으며
, 특수관계인을
포함한
최대주주등의 합산 지분율은
47.3%입니다
. 공모
(예정
)주식수
751,000주(모집 203,700주, 매출 547,300주) 및 상장주선인 의무인수분
22,530주를 감안할 시
공모 후 최대주주등의 지분율은
32.2%로 감소합니다
. 임직원을 대상으로 부여한 미행사 주식매수선택권 52,300
주의 전량 행사 시 최대주주의 지분율은 31.8%로 소폭 낮아지지만

, 그
외 당사는 전환사채
, 신주인수권부사채 등 주식관련 사채 및 상환전환우선주 등 종류주식이 존재하지 않음에 따라 금번 공모 및 희석으로 인한 경영권 관련 위험은 제한적이라고 판단합니다
. 또한 당사는 경영안정성을 강화하기 위해 최대주주인 조준희 대표이사와 ㈜에이틱이 보유한 지분에 대해 「코스닥시장상장규정」상 의무보유 대상기간(6개월)에 4.5년을 추가하여 상장일로부터 총 5년간 자발적 의무보유를 확약 하였습니다.
다만,

향후 자금확보를 위한 추가 유상증자 등으로 인하여 최대주주등의 지분율이 감소하거나 예기치 못한 경영권 분쟁
, 주요 주주들간에 지분 보유 경쟁 등이 발생할 경우 당사의 경영권 안정화에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다
. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다
.

카. 내부 정보 관리 미흡 위험
코스닥시장 상장법인은 공시의무사항 및 투자판단에 영향을 미치는 중요사항 발생시 이를 종합적으로 관리하고 적시에 공개할 수 있는 관련 규정 및 공시 체계를 정비하여야 하며, 불공정거래를 예방할 수 있는 시스템을 구축하여야 합니다.
이를 위해 당사는 관련규정 구비 및 공시 조직을 구축하였으며, 상장 후에도 각종 유관기관의 공시전문교육을 충실히 이수할 계획입니다. 그럼에도 불구하고, 여러 사유들로 인해 중요한 사항이 적시에 공시되지 못할 위험을 원천적으로 배제할 수 없으므로 이점 주의하시기 바랍니다.

타. 임직원의 위법행위 발생 가능성 위험
당사는 임직원 관련 위법행위를 사전에 감지하거나 방지하지 못함으로써 이러한 위법행위가 당사의 평판에 상당한 손상을 입힐 수 있으며 또한 향후 당사의 조직 문화에 부정적 영향을 미치고 그 결과 당사의 사업, 영업성과 또는 재무 상태에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있는 사건이 발생하지 않을 것을 보장할 수는 없으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

파. 분쟁에 따른 우발채무 등에 관한 위험당사는 증권신고서 제출일 현재 당사의 영업에 중대한 영향을 미치는 소송 등의 분쟁 사항은 없습니다. 하지만 향후 당사 기술과 관련 특허권 및 지적재산권 관련 분쟁, 핵심인력 유출입이 발생하거나, 임직원 및 관련자가 당사에 중대한 손해를 입히는 경우 등과 관련된 다양한 종류의 분쟁 또는 소송이 발생할 수 있습니다.
당사는 법률위반으로 인한 리스크를 회피하고자 주요 시점마다 외부 법무법인을 통해 회사의 영업활동에 관련된 법률검토 및 기타 자문을 받고 있으며 당사 임직원에 대한 법률적 내부통제에 힘쓰고 있습니다.
다만 소송이나 분쟁, 예상치 못한 법률적 리스크가 발생할 경우 당사의 영업 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시고 투자에 임하시길 바랍니다.

하. 결산일 이후 최근 재무정보 관련 위험증권신고서 작성지침에 따라 증권신고서에 기재하는 "재무에 관한 사항"은 최근사업연도(또는 반기, 분기) 말을 기준으로 감사인의 감사 또는 검토를 받은 수치를 기준으로 기재하고 있습니다. 발행회사는 신뢰성 있는 재무정보를 생산하기 위하여 최선의 노력을 다 할 것으로 판단되나, 발행회사의 의도적 혹은 비의도적인 회계처리 오류의 발생 가능성을 배제할 수 없는 바, 감사인의 감사 혹은 검토를 받은 재무 수치를 기준으로 증권신고서를 작성하도록 함으로서 상기한 회계처리 오류의 가능성을 축소할 수 있으리라 사료됩니다.다만, 이러한 기재방식은 회계처리 오류의 가능성은 축소할 수 있으나, 결산일 이후 회사의 손익 추이에 관하여는 투자자에게 정보를 제공하기 어려울 수 있다고 판단됩니다. 이에 따라, 금융감독원에서는 2024년 1월 23일 "기업 공시역량 제고를 위한 투자위험요소 기재요령 개정 및 2023년도 주요 정정요구 사례 공개" 보도자료 배포를 통해, IPO 기업의 최근 재무정보 공시방안 관련 기재 요령을 구체화한 바 있습니다.
당사의 본 증권신고서 제출일 현재 월말 기준 재무수치에 대한 감사(검토)가 이루어지지 않아 한계는 있으나, 당사의 자체 결산에 따라 최근 분기말 이후 증권신고서 제출 직전 월까지의 월별 잠정 매출액 및 영업손익을 공시합니다. 즉 2024년 4월 ~ 6월 잠정실적은 당사 자체적인 가결산 기준의 재무수치로서 외부기관의 감사(검토) 등을 받은 바 없으므로 확정실적과의 차이 발생 가능성이 있고, 잠정실적과 확정실적의 차이에 따른 주가하락 등의 투자위험이 존재하는 점을 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 증권신고서 효력발생 의미, 증권신고서 및 투자설명서 내용의 변경 가능성당사에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 시 혹은 관계 기관의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수 있으므로 투자자들께서는 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.
나. 투자자의 독자적 판단 요구본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 여러분의 독자적인 투자 판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.
다. 투자설명서 교부 관련 사항2009년 2월 4일부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의거
, 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부받아야 청약이 가능합니다.
라
. 상장요건 미충족으로 인한 상장재심사 가능성

금번 공모 후 당사가 신규상장신청일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되어 매매개시 됩니다
.

그러나 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어
, 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다
.
마
.
공모일정 변동 가능성 및 상장예비심사 효력의 종료에 관한 위험

본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다
.
당사가 금번 신고서 제출 이후 공모 일정 연기
, 공모 철회
, 그 외 사유 등으로 인하여

상장예비심사결과를 통보 받은 날인

2024년
06월
26일로부터
6개월 이내에 한국거래소에 신규상장 신청을 완료하지 못할 경우
, 코스닥시장상장규정 제
8조제
1항에 의거
, 한국거래소는 시장위원회의 의결을 거쳐 당사의 상장예비심사결과에 대하여 그 효력을 인정하기 아니할 수 있습니다
.

바. 주식매수선택권 행사에 따른 지분희석 및 잠재 물량 출회와 관련된 위험
당사는 설립 이
후 당사의 설립
, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는
임직원 등을
대상으로 주식매수선택권을 부여하였으며
,
증권신고서 제출일 현재 미행사 주식매수선택권은
52,300주입니다
. 이는 공모 후 발행주식총수
(4,330,068주
)의
1.21%
입니다
.
향후
주식매수선택권의 행사로 인하여 신주가 발행되어 시장에 출회될 경우 당사의 상장 후 주가에 희석화 요인으로 작용하여 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다
.
투자자께서는 상기와 같이 출회 가능한 물량에 대해 반드시 유의하시기 바랍니다
.
사.
상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험

공모주식 등
을 포함한 상장예정주식수

4
,
330,068주 중
55.77%에 해당하는
2,458,326주는 상장 직후 유통가능 물량이
며
,

「코스닥시장 상장규정」 제
26
조 및 제
13조에 의거한 의무보유대상 주식 등을 포함한
1,871,742
주(상장예정주식수 기준 지분율 43.23%)는 상장 후 매각이 제한될 예정입니다
.
유통가능물량의 경우 상장 직후 시장에 바로 출회 가능하여 주가 하락요인으로 작용
할 수 있으며
,
최대주주 등 의무보유 대상자의 의무보유기간
, 벤처금융 및 전문투자자를 포함한 기관투자자의 의무보유기간
, 상장주선인의

매각제한기간
이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다
. 또한 미행사된 주식매수선택권

52,300주
가 행사된다면 상장 이후 시점별 유통가능 주식수에 변동이 생길 수 있습니다
.

아. 상장주선인의 의무 인수에 관한 사항

금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제
13조 제
5항 제
1호에 의해 상장주선인인 키움증권㈜는 모집ㆍ매출하
는 주식의
100분의
3에 해당하는 수량
(취득금액이
10억원을 초과하는 경우에는
10억원에 해당하는 수량
)인

22,530주
를 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여

3개월간 의무보유 하게됩니다
. 이에 따라 공모 이외의 주식 수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있으며
,
금번 공모시 상장주선인이 사모의 방식으로 인수하는

22,530주
는 상장일로부터
3개월간 의무보유한 이후 매도가 가능하게 됩니다
.

증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다
. 다만
, 동 의무취득분은
의무보유기간
(상장 후
3개월
)
이후 시장에 출회될 수 있으며
, 이로 인해 추가 유통물량 증가로 주식가격이 하락할 수 있습니다
.
자. 공모가 산정 방식의 한계에 따른 위험
당사의 희망공모가는
PER을 이용한 비교가치 평가법을 사용하여 산정하였습니다
. 당사의 희망공모가액은 비교대상회사들의
PER을 적용하여 산출되었지만
, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다
.

최종 선정된 비교대상회사들은 당사와 주요 매출 품목의 종류 및 비중
, 주요 사업지역
, 전략
, 영업환경
, 시장 내 위치
, 성장성 등 측면에서 차이가 존재할 수 있습니다
. 또한 향후 국내외 경기
, 주식시장 현황
, 산업 성장성
, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측
, 평가정보는 변동될 수 있으며
, 비교대상회사 선정과
PER 평가방식은 한계가 있으니 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다
.

차. 비교기업 선정의 부적합 가능성 당사는 금번 공모 시 사업 유사성
, 재무 유사성 및 일반사항 등을 고려하여 비교대상회사를 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다
. 당사의 사업구조
, 영업능력
, 시장 내 지위
, 경영성과 및 재무현황
, 회사가 속한 산업의 특
성
, 시장의 규모
, 비교대상회사의 경영성과 및 주가 수준 등 기타 사용 가능한 다양한 요소를 종합적으로 고려하여

총
6개사
(엑셈, 브리지텍, 비즈니스온커뮤니케이션, 알서포트, 영림원소프트랩, 웹케시)
를
최종 비교대상회사로 선정하였습니다
.
그러나 상기 선정된 비교대상회사가 회사와 사업의 연관성이 존재하고 비교 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교대상회사 선정 과정 및 결과에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다
.
기업규모의 차이 및 부문별 매출 비중의 상이성
, 선정 기준의 임의성 등을 고려하였을 때
, 최종 선정된 기업들이 반드시 적합한 비교대상회사의 선정이라고 판단할 수는 없으며
, 사업 구조
, 시장점유율
, 인력 수준
, 재무안정성
, 소속 기업집단 내 지배구조 차이
, 경영진
, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함에 따라 비교대상회사 선정의 부적합성이 있을 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다
.

카. 미래예측 진술에 관한 위험본 증권신고서는 향후 사건에 대한 당사 경영진의 현재 시점
(내지 별도 시점이 기재되어 있는 경우 해당 시점
)의 예상을 담은
미래예측진술을 포함하고 있으며
, 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다
.

이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며
, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다
. 투자자께서는 본 증권신고서의 작성 시점을 기준으로 하고 있는 미래예측적 서술에 의존하지 않도록 유의하시기 바랍니다
.
타. 상장 이후 주가의 공모가격 하회 위험
당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 최초 거래되는 것입니다
.
또한
수요예측을 거쳐 당사와 대표주관회사의 합의를 통해 결정된 동 주식의 공모가격은 코스닥시장 상장 이후 시장에서 거래된 시장가격을 나타내는 것이 아니며
, 금번 공모 이후 당사 주식의 시장가격은 하락할 수 있으며
, 상장 이후 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있다
는 점을 유의하시기 바랍니다
.
파. 공모가격 결정 방식금번 공모를 위한 가격 결정은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조 제1항 제2호에 따라
기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격 결정이 이루어질 예정입니다.
하. 수요예측 참여가능한 기관투자자의 범위금번 공모를 위한 수요예측시
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호에 따른 기관투자자만 참여가 가능하므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

거.
허수성 청약 방지 및 기관투자자 주금납입능력 확인 관련 사항
금융위원회의 「허수성 청약 방지 등
IPO 건전성 제고 방안」에 따라 금번 공모에는 기관투자자의 허수성 청약 방지를 위한 기관투자자의 주금납입능력 확인의무가 부여됩니다
.
수요예측등에 참여하는 기관투자자는 참여금액이 주금납입능력을 초과하여서는 안되며
,
주관회사는 기관투자자의 수요예측등 참여금액이
주금납입 능력 초과시에 해당 참여건에 대한 공모주를 배정하지 않습니다
.
이에 따라 수요예측 경쟁률 등 기관투자자의 참여형태가 이전과 차이를 보일 수 있고 청약 경쟁률 등에 영향을 줄 수 있습니다
.

아울러 주금납입능력을 초과하는 수요예측 참여가 발생 할 경우불성실 수요예측 참여자 지정과 같은 불이익이 발생할 수 있으니 투자자께선 유의하시기 바랍니다

너. 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항청약일 전에 발표되는 수
요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.
더. 우리사주조합 청약의 실권 발생 위험

본 건 공모 시 우리사주조합에

총 공모주식의
3.1%(23,000주)가

우선배정됩니다
. 그러나
우리사주조합의 청약이 해당 배정물량에 미치지 못할 경우
, 총액인수계약서에 의거 기관투자자 및 일반청약자에게 배정될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

러. 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청
약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.
머.「증권 인수업무 등에 관한 규정」개정에 따른 일반청약자 배정분 변경 위험
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제
9조제
1항제
3호 개정에 따라 일반청약자에게 공모주식의
25% 이상을 배정합니다
. 추가적으로「증권 인수업무 등에 관한 규정」제
9조제
1항제
6호 신설에 따라 우리사주조합원이 공모주식의
20% 미만을 청약하는 경우
, 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의
5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다
. 이에 따라
종전 규정과 달리 일반청약자 배정 물량이 증가하게 되어
, 상장 후 주가에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

버. 일반청약자 배정방법의 변경에 따른 위험
일반청약자에게 배정되는 주식 수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률과 상이할 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식 수보다 많은 주식이 배정될 수 있습니다. 또한, 청약증거금 50% 징수에 따라 추가 납입 및 청약증거금의 환불은 이루어지지 않을 수 있기에 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
서. 공모주식수 변경 위험수요예측 실시 후, 증권신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 아니하고 신고서 제출일 현재 증권신고서에 기재된
모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 공모주식수가 변경될 수 있습니다.
어. 환매청구권 및 초과배정 옵션 미부여

금번 공모에서는 "공모가격의 90% 이상에 인수회사에 매도할 수 있는 권리(Put-Back Option)"과 초과배정옵션(over-allotment option)이 부여되지 않으므로 투자자께서는 이 점을 유의하시어 투자의사결정 하시기 바랍니다.
저. 재무제표 작성 기준일 이후 변동 미반영
본 증권신고서 상의 재무제표에 관한 사항 및 감사인의 의견에 관한 사항은 2024년 1분기 기준 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.
처. 공모자금의 사용내역 관련 위험당사는 금번 공모를 통해 조달한 구주 매출 및 신주 모집 금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며, 투자자가 당사의 결정사항에 동의하지 않는 목적으로 사용할 수 있으니 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.
커. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험
본 공모
후 최대주주인 조준희 및 특수관계인은 보통주

1,394,158주

(상장예정주식수 기준 지분율
32.2%)
를 보유
하게 됩니다
.
지배주주는 이사의 선임을 비롯한 당사 주주총회에 상정되는 대부분의 사안을 결정할 때 상당한 영향력을 행사 할 수 있을 것으로 판단
됩니다
.
또한
, 지배주주는 정관 변경 요구
, 합병 제안
, 자산 매각 제안
, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어
당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다
.
이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다
.
터. 소수주주권 행사로 인한 소송위험

당사 소수주주의 소수주주권 행사로 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있으며, 이 경우 당사 경영 자원이 핵심 사업에 집중되지 못할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
퍼. 집단 소송으로 인한 소송 위험증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

허. 국내 증권시장의 변동성에 의한 당사 보통주 투자금액의 시장가치 등락 위험

당사 보통주는 미국 및 대다수 유럽 국가 소재 증권시장 대비 시가총액이 작고 변동성이 큰 한국거래소 코스닥시장에 상장됩니다
. 이에 따라
,

당사 보통주의 시장가격은 한국 증권시장의 변동성에 따라 등락할 수 있으며
, 타 증권 시장과 마찬가지로 시장 조작
, 내부자 거래
, 결제 불이행과 같은 문제가 발생할 수 있습니다
.

상기와 같은 문제 또는 유사한 문제가 발생한다면 당사 보통주를 포함하여 국내 기업 주식들의 시장가치와 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다
.

정부는 민간사업의 다양한 측면에 상당한 영향력을 행사할 수 있으며 실제로 과거에 그러한 영향력을 행사하기도 하였습니다
. 이와 같은 정부 조치의 시행 또는 중단에 대한 인식은 국내 기업들의 주가에 급격한 변동을 초래할 수 있으며
, 이는 당사의 보통주의 시가와 유동성에 영향을 미칠 수 있습니다
.

고. 국가별 환율 변동 위험당사 보통주 주주에 대한 배당 지급 또는 보통주 매각 시 수령하는 대금은 원화 대비 주요 통화의 환율 변동에 영향을 받습니다.
노. 신규상장일 기준가 산정방식 및 가격제한폭 변경

2023
년
06월
26일부터 유가증권 및 코스닥시장 신규상장종목의 신규상장일 기준가격이 기존
'공모가격의
90~200% 내에서 호가를 접수하여 결정된 시가
'에서
'공모가격
'으로 변경되며
, 신규상장일 가격제한폭은 기존
'기준가격 대비 ±
30%에서
'기준가격
(공모가격
)의
60~400%'로 변경됩니다
. 금번 진행되는 공모의 경우 현재 신주의 상장 예정일이 해당 시행세칙 개정 내용의 시행시기인
2023년
06월
26일 이후이므로 개정된 규정을 적용받는다는 점을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다
.
도. 신규상장종목 상장일 변동성완화장치(VI) 미적용2021년 10월 18일부터 신규상장종목 상장일에 변동성완화장치(VI)를 적용하지 않으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.
로. 상장기업의 관리감독기준 강화에 따른 위험

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반하거나 지속적인 손실을 기록할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.
모. 투자위험요소 기재내용 이외 위험요소 존재 위험당사는 상기에 기술된 투자위험요소 이외에도 당사는 기타 사회 경제적 위험요소에 노출되어 있으며 기타 위험에 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 최근 불안정한 국제정세 등 이러한 상황이 장기화 될 경우 당사의 사업에도 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다. 투자자 분들께서는 이 점 고려하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
751,000
500
21,000
15,771,000,000
일반공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

인수
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
보통주
751,000
15,771,000,000
649,765,200
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024.08.06 ~ 2024.08.07
2024.08.09
2024.08.06
2024.08.09
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
12,400,000,000

시설자금
2,100,000,000

채무상환
1,000,000,000

발행제비용
744,130,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

㈜유라클
본인
547,300
547,300
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【기 타】
-

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
751,000
500
21,000
15,771,000,000
일반공모

인수인
증권의 종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표주관회사
키움증권
기명식보통주
751,000
15,771,000,000
649,765,200
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 08월 06일 ~2024년 08월 07일
2024년 08월 09일
2024년 08월 06일
2024년 08월 09일
-

(주1)

모집(매출)가액(이하 "
확정공모가액"이라 한다)과 관련된 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』 부분을 참조하시기 바랍니다.

(주2)

모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 21,000원 기준입니다.

(주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사인 ㈜유라클이 협의하여
21,000원으로 최종 결정하였습니다.

(주4)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정 증권신고서상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출한 증권신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다.

(주5)
[청약일]- 우리사주조합 청약일: 2024년 08월 06일(1일간)- 기관투자자 청약일: 2024년 08월 06일 ~ 08월 07일(2일간)- 일반청약자 청약일: 2024년 08월 06일 ~ 08월 07일(2일간)※ 기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은 2024년 08월 06일 ~ 07일 이틀간 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

(주6)
기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우, 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

(주7)
본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사신청서를 제출(2023년 09월 08일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사승인(2024년 06월 26일)을 받았습니다. 그 결과 금번 공모 완료 후 신규상장신청 전 주식의 분산요건(「코스닥시장 상장규정」 제28조 제1항제1호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

(주8)

총 인수대가는 총 조달금액(공모금액 및 상장주선인의 의무인수 금액을 합산한 금액)의 4.0%에 해당하는 금액입니다. 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여
결정한 확정공모가 21,000원 기준입니다. 또한, 상장주선인의 의무인수 금액은 모집ㆍ매출하는 물량의 청약이 미달될 경우 변동될 수 있으며, 이 경우에는 총 인수대가도 변동될 수 있습니다.

(주9)

금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항에 의해 상장주선인인 키움증권㈜는 공모물량의 3.0%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)를 당해 모집(매출)하는 가액과 동일한 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비고

키움증권
기명식보통주
22,530주
473,130,000원
「코스닥시장 상장규정」에 따른상장주선인의 의무 취득분

(*) 상기 취득분은 모집ㆍ매출주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하여 3개월간 의무보유 하게 됩니다. 단, 모집ㆍ매출하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항』 부분을 참조하시기 바랍니다.

(주10)
금번 공모에서는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

2. 공모방법

금번 ㈜유라클 코스닥시장 상장공모는 신주모집 203,700주(공모주식의 27.1%), 구주매출 547,300주(공모주식의 72.9%)의 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정 내역

[ 공모방법: 일반공모 ]

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
728,000주
96.9%
고위험고수익투자신탁등 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
23,000주
3.1%
우선 배정

합계
751,000주
100.00%
-

(주1)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정 증권신고서상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출하는 증권신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다.

(주2)

「근로복지기본법」제38조제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제2호에 따라
우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며,
금번 공모 시에는 우리사주조합에 23,000주(공모주식의 3.1%)를 우선배정하였습니다.

(주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 10% 이상을 배정합니다.

(주4)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

[ 공모의 세부내역 ]

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집(매출)총액
비고

우리사주조합
23,000주
3.1%

21,000원(주1)

483,000,000원

(주6)

일반청약자
187,750주
25.0%

3,942,750,000원

(주3), (주6)

기관투자자
540,250주
71.9%

11,345,250,000원

(주4), (주5), (주8)

합계
751,000주
100.00%

15,771,000,000원

-

(주1)

주당 공모가액은 대표주관회사와 발행회사인 ㈜유라클이 협의하여
결정한 확정공모가액 21,000원 기준입니다.

(주2)

모집(매출)총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 21,000원 기준입니다.

(주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

(주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제4호에 따라 고위험고수익투자신탁등에게 공모주식의 10% 이상을 배정합니다.

(주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제5호에 따라 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

(주6)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호에 따라 일반청약자 배정물량은
공모 물량의 25%입니다.

(주7)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

(주8)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제7호에 따라 (주3)~(주6)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

나. 모집의 방법 등

[ 모집방법: 일반공모 ]

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
197,460주
96.9%
고위험고수익투자신탁등 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
6,240주
3.1%
우선 배정

합계
203,700주
100.00%
-

[ 모집의 세부내역 ]

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집총액
비고

우리사주조합
6,240주
3.1%

21,000원(주3)

131,040,000원

우선 배정

일반청약자
50,950주
25.0%

1,069,950,000원

-

기관투자자
146,510주
71.9%

3,076,710,000원

고위험고수익투자신탁등 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
203,700주
100.00%

4,277,700,000원

-

(주1)

금번 모집에서 우리
사주조합에
6,240주(모집주식의 3.1%)를 우선배정하였습니다.

(주2)

기관투자자: 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)아. 「금융투자업규정」제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.※ "고위험고수익투자신탁등"이란「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 「조세특례제한법」 제91조의15 제1항에 따른 고위험고수익채권투자신탁(이하 '고위험고수익채권투자신탁'이라 한다). 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일이 속하는 분기 또는 그 다음 분기 말일 전 영업일까지 수요예측에 참여하는 경우에는 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 및 같은 조 제5항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 고위험고수익채권의 보유비율이 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 각 목의 비율 이상이어야 합니다.② 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항에 따른 고위험고수익투자신탁(이하 '고위험고수익투자신탁'이라 한다)으로서 최초 설정일ㆍ설립일이 2023년 12월 31일 이전일 것. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

[ 고위험고수익채권투자신탁 ]

「조세특례제한법」
제91조의15(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)
① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 고위험고수익채권투자신탁에서 받는 이자소득 또는 배당소득은 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.

「조세특례제한법 시행령」제93조(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 “대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등”이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 “투자신탁등”이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.

1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것

가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 “단기사채”라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것

나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것

2. 국내 자산에만 투자할 것

[ 고위험고수익투자신탁 ]

「조세특례제한법」
제91조의15(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)
① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 고위험고수익채권투자신탁에서 받는 이자소득 또는 배당소득은 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.

「조세특례제한법 시행령」제93조(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 “대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등”이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 “투자신탁등”이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.

1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것

가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 “단기사채”라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것

나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것

2. 국내 자산에만 투자할 것

(주1)
법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항 참고

(주2)
대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조 제3항 제1호 및 같은 조 제7항 참고

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익채권투자신탁 혹은 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 따른 고위험고수익채권투자신탁 혹은 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ "벤처기업투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 「조세특례제한법 시행령」 일부 개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1) 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조 제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조 제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조 제1항 제3호에도 불구하고, 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성 내역을 기재한 수요예측 참여 명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 시 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등의 경우에는 아래의 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ "투자일임회사"는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것※ "신탁회사"는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 사목에 따른 신탁회사는 제외한다)일 것②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것※ 신탁회사는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 신탁회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 신탁업 등록일로부터 2년이 경과하고, 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (신탁업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 신탁업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 신탁재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것※ 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 집합투자회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있습니다.

① 일반 사모집합투자업 등록일로부터 2년이 경과하고, 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

② 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (일반 사모집합투자업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 일반 사모집합투자업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 집합투자재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.① 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)로 참여하는 경우 상기 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)임을 확약하는 "확약서" 및 펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ "부동산신탁회사"는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제4항에 따라 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

(주3)

배정주식수(비율)의 변경
① 청약자 유형군에 따른 배정비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정방법』 부분 참조)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사가 각 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.
④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거하여 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 10% 이상을 배정합니다.
⑤ ④에도 불구하고, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여고위험고수익투자신탁 등에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.
⑥ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.
⑦ ⑥에도 불구하고, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(주4)

'주당 모집가액'이란 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 21,000원 기준입니다.

(주5)

모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 21,000원 기준입니다.

(주6)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다.

(주7)
금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등
(1) 매출의 방법

[ 매출방법: 일반공모 ]

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
530,540주
96.9%
고위험고수익투자신탁등 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
16,760주
3.1%
우선 배정

합계
547,300주
100.00%
-

[ 매출의 세부내역 ]

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
매출총액
비고

우리사주조합
16,760주
3.1%

21,000원(주3)

351,960,000원

우선 배정

일반청약자
136,800주
25.0%

2,872,800,000원

-

기관투자자
393,740주
71.9%

8,268,540,000원

고위험고수익투자신탁등 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
547,300주
100.0%

11,493,300,000원

-

(주1)

금번 매출에서 우리사주조합
에
16,760주
(매출주식의 3.1%)를 우선배정하였습니다.

(주2)

기관투자자: 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)아. 「금융투자업규정」제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.※ "고위험고수익투자신탁등"이란「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 「조세특례제한법」 제91조의15 제1항에 따른 고위험고수익채권투자신탁(이하 '고위험고수익채권투자신탁'이라 한다). 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일이 속하는 분기 또는 그 다음 분기 말일 전 영업일까지 수요예측에 참여하는 경우에는 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 및 같은 조 제5항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 고위험고수익채권의 보유비율이 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 각 목의 비율 이상이어야 합니다.② 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항에 따른 고위험고수익투자신탁(이하 '고위험고수익투자신탁'이라 한다)으로서 최초 설정일ㆍ설립일이 2023년 12월 31일 이전일 것. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

[ 고위험고수익채권투자신탁 ]

「조세특례제한법」
제91조의15(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)
① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 고위험고수익채권투자신탁에서 받는 이자소득 또는 배당소득은 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.

「조세특례제한법 시행령」제93조(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 “대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등”이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 “투자신탁등”이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.

1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것

가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 “단기사채”라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것

나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것

2. 국내 자산에만 투자할 것

[ 고위험고수익투자신탁 ]

「조세특례제한법」
제91조의15(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)
① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 고위험고수익채권투자신탁에서 받는 이자소득 또는 배당소득은 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.

「조세특례제한법 시행령」제93조(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 “대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등”이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 “투자신탁등”이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.

1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것

가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 “단기사채”라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것

나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것

2. 국내 자산에만 투자할 것

(주1)
법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항 참고

(주2)
대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조 제3항 제1호 및 같은 조 제7항 참고

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익채권투자신탁 혹은 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 따른 고위험고수익채권투자신탁 혹은 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ "벤처기업투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 「조세특례제한법 시행령」 일부 개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1) 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조 제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조 제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조 제1항 제3호에도 불구하고, 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성 내역을 기재한 수요예측 참여 명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 시 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등의 경우에는 아래의 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ "투자일임회사"는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것※ "신탁회사"는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 사목에 따른 신탁회사는 제외한다)일 것②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것※ 신탁회사는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 신탁회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 신탁업 등록일로부터 2년이 경과하고, 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (신탁업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 신탁업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 신탁재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것※ 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 집합투자회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있습니다.

① 일반 사모집합투자업 등록일로부터 2년이 경과하고, 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

② 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (일반 사모집합투자업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 일반 사모집합투자업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 집합투자재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.① 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)로 참여하는 경우 상기 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)임을 확약하는 "확약서" 및 펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ "부동산신탁회사"는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제4항에 따라 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

(주3)

배정주식수(비율)의 변경
① 청약자 유형군에 따른 배정비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정방법』 부분 참조)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사가 각 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.
④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거하여 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 10% 이상을 배정합니다.
⑤ ④에도 불구하고, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여고위험고수익투자신탁 등에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.
⑥ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.
⑦ ⑥에도 불구하고, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(주4)

'주당 매출가액'이란 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 21,000원 기준입니다.

(주5)

매출총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 21,000원 기준입니다.

(주6)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다.

(주7)
금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

(2) 매출의 위탁(또는 재위탁)에 관한 사항

수탁자의 명칭 및 주소
위탁의 내용 및 조건
매출잔량이 발생한 경우의 처리방법

㈜유라클(서울시 강남구 봉은사로 108길 33)
㈜유라클 보유주식 547,300주를수요예측 후 결정된 공모가액으로 매출
매출잔량이 발생한 경우 총액인수계약서 상에서 정하는 방법에 따라 대표주관회사가자기계산으로 인수

(3) 매출대상주식의 소유자에 관한 사항

(단위: 주)

보유자

회사와의 관계

증권의 종류

매출전보유증권수

매출증권수(주1)

매출후보유증권수

㈜유라클
본인
기명식보통주
547,300
547,300
-

합 계

547,300
547,300
-

주1)

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항에 의해 상장주선인은 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량)를 모집ㆍ매출가격과 같은 가격으로 취득하여 상장일부터 3개월 동안 의무보유하여야 합니다.

[상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역]

구분

취득 주식수

주당 취득가액

취득총액

비고

키움증권
22,530주
21,000원
473,130,000원
-

(주1)

주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 21,000원 기준입니다.

(주2)
상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집ㆍ매출하는 물량의 청약이 미달될 시 주당 취득가액이 변경될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은 『제1부 모집 또는 매출에관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항』 부분을 참조하시기 바랍니다.

(주3)
동 상장주선인의 의무취득분은 「코스닥시장 상장규정」에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 시 10억원에 해당하는 수량을 취득하게 됩니다. 이에 따라 확정공모가액에 따라 그 취득수량이 변동될 수 있습니다.

(주4)
동 상장주선인의 의무취득분은 「코스닥시장 상장규정」에 의거하여 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 하며, 증권신고서 제출일 현재 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

본 장은 공모가격 결정방법의 개요 및 절차를 안내하는 장으로,
구체적인 (희망)공모가 산정방식에 대한
정보는
'IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)' 을 참조하시기 바랍니다.

가. 공모가격 결정 절차
금번 ㈜유라클의 코스닥시장 상장 공모를 위한 공모가격은『증권 인수업무 등에 관한 규정』제5조(주식의 공모가격 결정 등)에서 정하는 수요예측에 의한 방법에 따라 결정됩니다. 동 규정 제5조 제1항 제2호에 의한 수요예측을 실시할 예정이며, 금번 공모시에는 동 규정 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.한편, 수요예측을 통한 개략적인 공모가격 결정 절차는 다음과 같습니다.

[수요예측을 통한 공모가격 결정 절차]

① 수요예측 안내
② IR 실시
③ 수요예측 접수

수요예측 안내 공고
기관투자자 IR 실시
기관투자자 수요예측 접수

④ 공모가격 결정
⑤ 물량 배정
⑥ 배정물량 통보

수요예측 결과 및 증시 상황 등 감안, 대표주관회사와발행회사가 최종 협의하여 공모가격 결정
확정공모가격 이상의가격을 제시한 기관투자자 대상으로 질적인 측면을고려하여 물량 배정
기관투자자 배정물량을 대표주관회사 홈페이지 통하여 개별 통보(부득이한 경우유선, Fax 및 E-mail 통보)

나. 공모가격 산정 개요
대표주관회사인 키움증권㈜는 공모희망가액을 다음과 같이 제시하였습니다.

구 분
내 용

주당 공모희망가액
18,000원 ~ 21,000원

확정공모가액
21,000원

확정공모가액 결정방법
수요예측 결과와 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜유라클과 대표주관회사인 키움증권㈜가 협의하여 결정할 예정입니다.

상기 도표에서 제시한
확정공모가액은
㈜유라클의 절대적 평가 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 시장상황, 산업위험 및 재무 위험의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측 정보는 변동될 수 있습니다.대표주관회사인 키움증권㈜는 상기와 같이 제시된 공모희망가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을
실시하였으며
, 확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜유라클과 대표주관회사인 키움증권㈜이 협의하여
21,000원으로 결정하였습니다.
공모희망가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』을 참고하시기 바랍니다.

다. 수요예측에 관한 사항

(1) 수요예측 공고 및 수요예측 일시

구 분
내 용
비 고

공고 일시
2024년 07월 29일
인터넷 공고 (주1)

기업 IR
2024년 07월 24일~2024년 07월 30일
(주2)

수요예측 일시
2024년 07월 29일~2024년 08월 02일
-

문의처
키움증권㈜ (☎ 02-3787-9860,9929)
-

(주1)

수요예측 안내공고는
2024년 07월 29일
대표주관회사인 키움증권㈜의 홈페이지(www.kiwoom.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

(주2)

본 공모와 관련한 기업 IR은
국내 및 해외 기관투자자를 대상으로 진행할 예정입니다.

(주3)

수요예측 마감시각은 한국시간 기준
2024년 08월 02일
17:00 임을 유의하시기 바랍니다. 수요예측 마감시각 이후에는 수요예측 참여, 정정 및 취소가 불가능하오니 접수마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.

(주4)
상기 일정은 추후 공모 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 수요예측 참가자격

금번 ㈜유라클의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 대표주관회사인 키움증권㈜는 금융투자업규정 제4-19조에 따른 불건전인수행위가 발생하지 않게 하기 위해 『증권 인수업무 등에 관한규정』 제5조의3에 따라 주금납입능력에 대한 확인 절차를 진행하며, 주금납입능력은 기관투자자가 수요예측 과정에서 제출한 확약서를 기준으로 판단합니다. 수요예측 등에 참여하는 기관투자자의 주금납입능력을 확인하기 위해 대표주관회사인 키움증권㈜는 다음과 같은 방법을 적용하며, 주금납입능력을 초과하여 수요예측에 참여하는 행위는 허용되지 않습니다.

[주금납입능력 확인 등에 관한 사항]

구 분
내 용

확인대상
수요예측등에 참여하는 기관투자자의 재산구분에 따라 다음 금액을 주금납입능력으로 정함-고유재산일 경우: 자기자본-위탁재산일 경우: 수요예측 등에 참여하는 건(계좌)별 개별 위탁재산들의 자산총액의 합계액

확인방법
기관투자자는 '확인대상' 자기자본 또는 자산총액 합계액을 수요예측 참여과정에서 시스템에 입력하고 해당 금액이 기재된 확약서에 대표이사 또는 준법감시인의 결재를 받아 주관회사에 제출함. 주관회사는 동 확약서 상의 자기자본 또는 자산총액 합계액을 기준으로 기관투자자의 주금납입능력을 확인함①고유재산: 자기자본을 기준으로 하며, 직전 분기말(해당 자료가 없는 경우, 그 전 분기말) 개별재무제표상의 금액②위탁재산: 수요예측 참여 건별로 수요예측에 참여하는 개별 위탁재산들의 자산총액의 합계액으로 함. 합계액은 수요예측 참여일전 3개월간(위탁재산의 설정 또는 설립일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 설정 또는 설립일로부터 수요예측 등 참여일전까지)의 일평균 평가액으로 함.

대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측을 수행함에 있어『증권 인수업무 등에 관한 규정』제5조의3제1항제1호의 방법을 활용하여 주금납입능력을 확인하여 수요예측을 진행할 예정입니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제5조의3(허수성 수요예측 등 참여 금지)① 금융투자업규정 제4-19조제8호에서 “협회가 정하는 바”란 다음 각 호의 어느 하나의 방법을 말한다.

1. 기관투자자가 수요예측 등에 고유재산으로 참여하는 경우에는 자기자본을, 위탁재산으로 참여하는 경우에는 수요예측 등 참여 건별로 수요예측등에 참여하는 개별 위탁재산들의 자산총액의 합계액을 주금납입능력으로 정하고 이를 주관회사(명칭의 여하에 불문하고 수요예측등을 행하는 금융투자회사를 말한다. 이하 이 조에서 같다)가 확인하는 방법. 이 경우 고유재산의 자기자본은 직전 분기말(해당 자료가 없는 경우, 그 전 분기말로 한다) 개별재무제표상의 금액으로 하고, 위탁재산들의 자산총액은 수요예측 참여일전 3개월간(위탁재산의 설정 또는 설립일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 설정 또는 설립일로부터 수요예측 등 참여일전까지)의 일평균 평가액으로 한다.

2. 주관회사가 대표이사(외국 금융투자회사의 지점, 그 밖의 영업소의 경우 지점장 등 국내대표자를 말한다. 이하 이 조에서 같다) 또는 준법감시인의 사전 승인을 받아 자체적으로 기관투자자의 주금납입능력을 확인하기 위한 내부규정 또는 지침을 마련하고 이에 따라 주금납입능력을 확인하는 방법

② 기업공개를 위한 주관회사가 제1항제1호의 방법으로 주금납입능력을 확인하는 경우, 기관투자자는 수요예측 등 참여시 제1항제1호에 따른 주금납입능력을 대표이사 또는 준법감시인이 서명 또는 기명날인한 확약서에 기재하여 주관회사에 제출하여야 하며, 주관회사는 동 확약서 상의 금액을 기준으로 주금납입능력을 확인하여야 한다.

③ 기업공개를 위한 주관회사가 제1항제2호의 방법으로 주금납입능력을 확인하는 경우, 주관회사는 주금납입능력에 대한 기준 및 확인방법을 증권신고서에 기재하여야 한다.

④ 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하는 기관투자자는 수요예측등 참여금액(기관투자자가 수요예측등에 참여하여 주관회사에 제출한 매입희망 물량과 가격을 곱한 금액으로 하되, 기관투자자가 수요예측등에 참여하여 매입 희망가격을 제출하지 아니하는 경우에는 매입희망 물량에 공모희망 가격 상단을 곱한 금액으로 한다. 이하 같다)이 제1항의 주금납입능력을 초과하여서는 아니 된다.

⑤ 기업공개를 위한 주관회사는 기관투자자의 수요예측 등 참여금액이 기관투자자의 주금납입능력을 초과하는 경우 해당 수요예측 등 참여 건에 대하여 공모주식을 배정하여서는 아니 된다.

⑥ 기업공개를 위한 주관회사가 둘 이상인 경우에는 기관투자자의 주금납입능력을 확인하기 위한 방법으로 제1항 각 호의 방법 중 어느 하나를 주관회사별로 달리 정할 수 있다.

(가) 기관투자자
"기관투자자"란『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조 제8호의 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 동법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단

라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부

마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)

바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)

아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야합니다.

① 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측 등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제 87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 합니다.② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사 등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 합니다.1. 수요예측 등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지아니하도록 할 것2. 수요예측 등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자 등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

※ 고위험고수익투자신탁등이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.

[ 고위험고수익투자신탁 ]

① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것③ 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항에 따른 고위험고수익투자신탁으로서 최초 설정일·설립일이 2023년 12월 31일 이전인 것.다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

[ 고위험고수익채권신탁 ]

① 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것

가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 “단기사채”라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것

나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것

② 국내 자산에만 투자할 것

다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일이 속하는 분기 또는 그 다음 분기 말일 전 영업일까지 수요예측에 참여하는 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 고위험고수익채권의 보유비율이 같은 조세특례제한법 시행령 제93조제1항제1호 각 목의 비율 이상이어야 한다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁등으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조18호 및 19호에 따른 고위험고수익투자신탁등임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

[고위험고수익투자신탁등]

『조세특례제한법』제91조의15(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례) ① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 고위험고수익채권투자신탁에서 받는 이자소득 또는 배당소득은 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.『조세특례제한법 시행령』

제93조(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례) ① 법 제91조의15제1항에서 “대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등”이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 “투자신탁등”이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.

1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것

가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 “단기사채”라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것

나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것

2. 국내 자산에만 투자할 것

※법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전 『조세특례제한법』제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2016년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.『조세특례제한법 시행령』제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하(「주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률」제59조에 따른 단기사채등(같은 법 제2조제1호 나목에 따른 권리에 한정한다)의 경우 A3+ 이하)인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다.② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다.③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로한다.2. 국내 자산에만 투자할 것

※ 벤처기업투자신탁이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.기관투자자가 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여 총괄집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

[벤처기업투자신탁]

『조세특례제한법』제16조(벤처투자조합 출자 등에 대한 소득공제) ① 거주자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 출자 또는 투자를 하는 경우에는 2025년 12월 31일까지 출자 또는 투자한 금액의 100분의 10(제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 해당하는 출자 또는 투자의 경우에는 출자 또는 투자한 금액 중 3천만원 이하분은 100분의 100, 3천만원 초과분부터 5천만원 이하분까지는 100분의 70, 5천만원 초과분은 100분의 30)에 상당하는 금액(해당 과세연도의 종합소득금액의 100분의 50을 한도로 한다)을 그 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도(제3항의 경우에는 제1항제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 따른 기업에 해당하게 된 날이 속하는 과세연도를 말한다)의 종합소득금액에서 공제(거주자가 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도부터 출자 또는 투자 후 2년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 1과세연도를 선택하여 대통령령으로 정하는 바에 따라 공제시기 변경을 신청하는 경우에는 신청한 과세연도의 종합소득금액에서 공제)한다. 다만, 타인의 출자지분이나 투자지분 또는 수익증권을 양수하는 방법으로 출자하거나 투자하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 벤처투자조합, 신기술사업투자조합 또는 전문투자조합에 출자하는 경우

2. 대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁(이하 이 조에서 “벤처기업투자신탁”이라 한다)의 수익증권에 투자하는 경우

3. 개인투자조합에 출자한 금액을 벤처기업 또는 이에 준하는 창업 후 3년 이내의 중소기업으로서 대통령령으로 정하는 기업(이하 이 조 및 제16조의5에서 “벤처기업등”이라 한다)에 대통령령으로 정하는 바에 따라 투자하는 경우

4. 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」에 따라 벤처기업등에 투자하는 경우

5. 창업ㆍ벤처전문사모집합투자기구에 투자하는 경우

6. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제117조의10에 따라 온라인소액투자중개의 방법으로 모집하는 창업 후 7년 이내의 중소기업으로서 대통령령으로 정하는 기업의 지분증권에 투자하는 경우

『조세특례제한법 시행령』

제14조(벤처투자조합 등에의 출자 등에 대한 소득공제)①법 제16조제1항제2호에서 “대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁”이란 다음 각호의 요건을 갖춘 신탁(이하 이 조에서 “벤처기업투자신탁”이라 한다)을 말한다.

1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 “투자신탁”이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

2. 통장에 의하여 거래되는 것일 것

3. 투자신탁의 설정일부터 6개월(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제19항에 따른 사모집합투자기구에 해당하지 않는 경우에는 9개월) 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1) 「벤처투자 촉진에 관한 법률」 제2조제1호에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 않게 된 이후 7년이 지나지 않은 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

4. 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율(투자신탁재산의 평가액이 투자원금보다 적은 경우로서 같은 후단에 따른 비율이 100분의 15 미만인 경우에는 이를 100분의 15로 본다)을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

※ 기관투자자 중 마목「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조 제6항의 금융투자업자는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2 제1항을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니합니다.한편 상기의 기관투자자가 투자일임재산이 아닌 투자일임회사의 고유재산으로 수요예측에 참여하고자 할 경우에는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2 제2항의 요건 중 어느 하나를 충족해야 금번 수요예측에 참여하실 수 있습니다.기관투자자가 투자일임회사로 수요예측에 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2 제3항에 따라 다음 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며 이에 대한 확약서 및 이를 증빙할 수 있는 서류를 대표주관회사에 제출하여야 합니다. 대표주관회사는 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

[투자일임회사 등]

『증권 인수업무 등에 관한 규정』제5조의2(투자일임회사 등의 수요예측등 참여 조건)

① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.

1. 제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 제17조의2제6항제1호에 따라 불성실수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측에 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것② 투자일임회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.1. 투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것2. 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

③ 투자일임회사는 투자일임재산 또는 고유재산으로 수요예측에 참여하는 경우 각각 제1항 또는 제2항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서 및 이를 증빙하기 위하여 대표주관회사가 요구하는 서류를 대표주관회사에 제출하여야 한다.④ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다.⑤ 제1항 및 제3항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.

⑥ 제2항 및 제3항의 규정은 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "집합투자회사"로, "투자일임업"은 "일반 사모집합투자업"으로, "투자일임재산"은 "집합투자재산"으로 본다.

※ 한편 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사가 고유재산으로 금번 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 요건 중 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 집합투자회사의 고유재산으로 금번 수요예측에 참여하실 수 있습니다.기관투자자가 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사의 고유재산으로 수요예측에 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2 제6항에 따라 다음 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며 이에 대한 확약서 및 이를 증빙할 수 있는 서류를 대표주관회사에 제출하여야 합니다. 대표주관회사는 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

[일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사의 고유재산 수요예측 참여 조건]

1.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제6항에 따라 일반 사모집합투자업 등록일로부터 2년 이 경과하고, 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것2.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제6항에 따라 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (일반 사모집합투자업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 일반 사모집합투자업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 집합투자재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 기관투자자 중 사목「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조 제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 조건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니합니다.신탁회사는 신탁재산으로 수요예측에 참여하는 경우 다음 조건이 모두 충족됨을 확인하여야하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 합니다. 대표주관회사는 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

[신탁회사의 수요예측 참여 조건]

1.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것2.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느하나에 해당하지 아니할 것3.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것4. 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제8호 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.※ 이번 공모와 관련하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

(나) 참여제외대상다음에 해당하는 자는 수요예측에 참여할 수 없습니다.① 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호의 규정에 의한 이해관계인을 말함). 다만, 제9조의2 제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.② 발행회사의 이해관계인(증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호의 규정에 의한 이해관계인을 말하며, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원은 제외함)③ 기타 본 건 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사(대표주관회사 포함)에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자④ 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자⑤ 대표주관회사가 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 2017년 1월 1일 이후 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사 등⑥「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 의거 금번 공모 이전에 실시한 공모에서 아래와 같은 사유로 수요예측일 현재 한국금융투자협회 홈페이지에 "불성실 수요예측등 참여자"로 분류되어 제재기간 중에 있는 기관투자자

■ 불성실 수요예측 참여자 : "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제17조의2 제1항에 따라 다음 각호의1에 해당하는 자를 말합니다.ⓐ 수요예측에 참여하여 주식 또는 무보증사채를 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 주금 또는 무보증사채의 납입금을 납입하지 아니한 자.ⓑ 기업공개시 수요예측에 참여하여 의무보유를 확약하고 주식을 배정받은 후 의무보유기간 내에 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 행위를 한 자. 이 경우 의무보유기간 확약의 준수여부는 해당기간 중 일별 잔고를 기준으로 확인한다.가. 해당 주식을 매도 등 처분하는 행위나. 해당 주식을 대여하거나, 담보로 제공 또는 대용증권으로 지정하는 행위다. 해당 주식의 종목에 대하여 법 제180조 제1항 제2호에 따른 공매도를 하는 행위. 이 경우 일별 잔고는 공매도 수량을 차감하여 산정한다.(이하 이 항 및 <별표1>에서 같다)라. 그 밖에 경제적 실질이 가목부터 다목에 준하는 일체의 행위ⓒ 수요예측에 참여하면서 관련 정보를 허위로 작성ㆍ제출한 자.ⓓ 수요예측에 참여하여 배정받은 주식을 투자자에게 매도함으로써 법 제11조를 위반한 자ⓔ 투자일임회사, 신탁회사, 부동산신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사가 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조의2 제1항부터 제6항까지를 위반하여 기업공개를 위한 수요예측등에 참여한 자ⓕ 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 벤처기업투자신탁의 신탁계약이 설정일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 신탁계약이 해지(신탁계약기간이 3년 이상인 집합투자기구의 신탁계약기간 종료일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우ⓖ 사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁이 수요예측 등에 참여하여 공모주식을 배정받은 후 최초 설정일로부터 1년 6개월 이내에 환매되는 경우ⓗ수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 고위험고수익투자신탁등의 설정일ㆍ설립일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 해지(계약기간이 1년 이상인 고위험고수익투자신탁등의 만기일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우ⓘ 기타 인수질서를 문란케 한 자로서 제ⓐ호 부터 제ⓗ호에 준하는 자.■ 키움증권㈜의 불성실 수요예측 참여자의 정보관리에 관한 사항"증권 인수업무 등에 관한 규정" 제17조의2 제3항에 의거, 키움증권은 상기 사유에 해당하는 불성실 수요예측 참여자에 대한 아래 정보를 금융투자협회에 통보하며 해당 불성실 수요예측 참여자에 대한정보 및 제재사항 등을 기재한 불성실 수요예측 참여자 등록부를 작성하여 관리합니다1. 사업자등록번호(또는 외국인투자등록번호)2. 불성실수요예측참여자의 명칭3. 해당 사유가 발생한 종목4. 해당 사유5. 해당 사유의 발생일6. 기타 협회가 필요하다고 인정하는 사항◆ 불성실 제재사항 : 불성실 수요예측 참여행위의 동기 및 그 결과를 고려하여 일정기간 수요예측 참여 제재(미청약·미납입과 의무보유 확약위반 행위에 대한 제재기준을 분리적용)

적용 대상

위반금액

수요예측 참여제한기간

정의
규모

미청약ㆍ미납입

미청약ㆍ미납입 주식수 × 공모가격

1억원 초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액5천만원 당 1개월씩 가산

* 참여제한기간 상한 : 24개월

1억원 이하

6개월

의무보유확약위반(주1)

의무보유 확약위반주식수* × 공모가격

1억원 초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액1.5억원 당 1개월씩 가산

* 참여제한기간 상한 : 12개월

1억원 이하

6개월

수요예측등 정보 허위 작성ㆍ제출
배정받은 주식수 × 공모가격

미청약ㆍ미납입과 동일

* 참여제한기간 상한 : 12개월

법 제11조 위반 대리청약
대리청약 처분이익

미청약ㆍ미납입과 동일

* 참여제한기간 상한 : 12개

투자일임회사 등 수요예측등 참여조건 위반
배정받은 주식수 × 공모가격

미청약ㆍ미납입과 동일

* 참여제한기간 상한 : 6개월

벤처기업투자신탁 해지금지 위반
12개월 이내 금지

사모 벤처기업투자신탁환매금지 위반
12개월 × 환매비율(주2)

고위험고수익투자신탁등 해지금지 위반
12개월 이내 금지

기타 인수질서 문란행위
6개월 이내 금지

(주1)

의무보유확약위반 주식수 : 의무보유확약 주식수와 의무보유확약 기간 중 보유주식수가 가장 적은 날의 주식수와의 차이

(주2)
사모 벤처기업투자신탁 환매비율 : 환매금액 누계/(설정액 누계 - 환매외 출금액 누계)

(주3)
가중 : 해당 사유발생일 직전 2년 이내에 불성실 수요예측참여자로 지정된 사실이 있는 자에 대하여는 100분의 200 범위 내 가중할 수 있으며, 불성실 수요예측참여자 지정횟수(종목수 기준이며, 해당 지정심의건을 포함)가 2회인 경우 100분의 50, 3회 및 4회인 경우 100분의 100, 5회 이상인 경우 100분의 200을 가중할 수 있음. 다만 수요예측 참여제한 기간은 미청약·미납입의 경우 36개월, 기타의 경우 24개월을 초과할 수 없음

(주4)
감면 :1) 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측참여자 지정 여부, 고의ㆍ중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중의 경미성, 그 밖의 정상을 참작하여 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 감경 또는 면제(불성실 수요예측참여자로 지정하되 수요예측 참여제한을 하지 않거나, 불성실 수요예측참여자로 지정하지 않는 것) 할 수 있음2) 위원회가 필요하다고 인정하여 제재금을 부과하는 경우에 의무보유 확약위반 후 사후수습을 위하여 확약기간 내 해당 주식을 재매수하거나 위반비중이 경미하여 확약준수율([해당 주식의 확약기간 내 일별 잔고 누계액 / (배정받은주식수 × 확약기간 일수) ] × 100(%). 단, 일별 잔고는 확약한 수량 이내로 함)이 70% 이상인 경우 위원회는 확약준수율이내에서 수요예측등 참여제한 기간을 감면할 수 있음

(주5)

제재금 산정기준1) 제재금 : Max [수요예측등 참여제한기간(개월수) × 500만원, 경제적 이익*]* 100만원 이하의 경제적 이익은 절사- 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의ㆍ중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 감경할 수 있음2) 불성실 수요예측등 적용 대상별 경제적 이익- 경제적 이익 산정표준을 기준으로 구체적인 사례에 따라 손익을 조정할 수 있으며, 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 달리 정할 수 있음

적용 대상
경제적 이익 산정표준

미청약ㆍ미납입

의무보유 확약을 한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 확약종료일 종가**기준 평가손익 × (-1)

의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익 × (-1)

의무보유 확약위반

배정받은 주식 중 처분한 주식의 처분손익 + 미처분 보유 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가 기준 평가손익* - 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가**기준 평가손익

* 사후 수습을 위하여 재매수한 주식의 재매수가격 대비 평가손익포함

수요예측등 정보 허위 작성ㆍ제출

의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가**기준 평가손익

의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

법 제11조 위반 대리청약
대리청약 처분이익

투자일임회사 등 수요예측등 참여조건 위반

의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가**기준 평가손익

의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

** 위원회 의결일 전 5 영업일까지 의무보유 확약기간이 경과하지 아니한 경우 위원회 의결일 5 영업일 전일을 기산일로 하여 과거 3영업일간의 종가평균을 확약종료일 종가로 적용하여 산정

⑦ 금번 공모시에는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3 제1항에 따른 환매청구권을 부여하지 않음에 따라 동 규정 제5조 제1항 제2호에서 정의하는 창업투자회사 등은 금번 수요예측시 참여할 수 없습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제5조(주식의 공모가격 결정 등)① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.

2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.

가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합

나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리ㆍ운용하는 법인

다.「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인

라.「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사제10조의3(환매청구권)① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.

2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구 분
주식수
비 율

기관투자자
540,250주
71.9%

(주1)
비율은 전체 공모주식수 751,000주에 대한 비율입니다.

(주2)

일반청약자 배정분
187,750주(25.0%)는 수요예측 참여 대상주식이 아닙니다.

(4) 수요예측 참가 신청수량 최고 및 최저한도

수요예측참여자
최고한도
최저한도

기관투자자
각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액을 신청 가격으로 나눈주식수 및 540,250주(기관투자자 배정물량) 중 적은 수량
1,000주

(주1)
금번 수요예측에 있어서는 물량 배정시 '참여가격, 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향, 공모 참여실적, 의무보유 확약여부 등)' 등을 종합적으로 고려하여 물량 배정이 이루어지는 바, 이러한 조건을 충족하는 수요예측 참여자에 대해서는 최대 수요예측 참여수량 전체에 해당하는 물량이 배정될 수도 있습니다. 따라서, 수요예측 참여시 이러한 사항을 각별히 유의하여 반드시 각 수요예측 참여자는 소화할수 있는 실수요량 범위 내에서 수요예측에 참여하시기바랍니다.

(주2)
금번 수요예측에 참여하는 기관투자자는 1개월, 3개월의 의무보유기간을 확약할 수있습니다.

(주3)
기관투자자 수요예측 최고한도는 기관투자자 배정 물량이 75.0%인 경우를 가정한 주식수입니다.

(5) 수요예측 참가 수량단위 및 가격단위

구 분
내 용

수량단위

1,
00
0주

가격단위
100원

주1)
금번 수요예측에 있어서 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총 참여금액만 제시하는 참여 방법을 인정하지 않습니다. 따라서 수요예측에 참여하기 위해서는 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야 합니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.

(6) 수요예측 참여방법 및 유의사항

(가) 참여 방법

구 분
내 용

참여 기간

2024년 07월 29일(월) ~ 2024년 08월 02일(금)

참여 시간
09:00 ~ 17:00

참여 방법
홈페이지에 인터넷 접수(홈페이지 문제로 인해 인터넷 접수가 불가능할 경우에는보완적으로 우편이나, E-mail의 방법에 의해 접수)

문의처
02-3787-9860, 9929

① 홈페이지 접속 :「www.kiwoom.com ⇒ 전체메뉴 ⇒ 뱅킹/업무 ⇒ 수요예측 ⇒ 참여/수 정/취소」② Log-in : 키움증권 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호 입력※ 인터넷 접수의 경우 비밀번호 5회 입력 오류시에는 소정의 서류를 지참하여 키움증권㈜ 영업부를 방문하여 비밀번호 변경을 하여야 하오니, 수요예측 참여 전에 반드시 비밀번호를 확인하신 후 참여하시기 바랍니다.③ 참여기관투자자 기본정보 입력(또는 확인) 후 수요예측 참여
※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(나) 유의사항① 수요예측에 참여하고자 하는 기관투자자는 수요예측 참여 이전까지 키움증권㈜에 본인명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. ※ 금번 공모시에는 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않음에 따라 수요예측 시 동 규정 제2조 제8호에 따른 기관투자자만 참여할 수 있습니다.② 금번 수요예측시에는 가격을 제시하지 않는 참여방법은 인정되지 않고 수요예측 참여 내역은 수요예측 마감시간 이전까지 정정 또는 취소가 가능하므로 가격이 기재되어 최종 접수된 참여내역 만을 유효한 것으로 간주합니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.③ 집합투자회사의 경우 집합투자업자, 집합투자업자(고유) 및 고위험고수익투자신탁등, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁, 신탁재산으로 참여가 가능하며 기타국내기관투자자의 경우 기타국내기관투자자, 고위험고수익투자신탁등 및 투자일임회사, 신탁회사로 각각 구분해참여할 수 있으며 그 경우 해당 그룹별 각각의 계좌로 참여하여야 합니다.④ 참여자가 집합투자업자로 참여하는 경우 펀드별 참여내역을 1건의 명의로 통합하여 참여하여야 하며, "펀드명, 펀드설정금액(순자산), 신청가격, 신청수량" 등을 직접 입력하거나 대표주관회사인 키움증권㈜가 정하는 소정의 양식인 수요예측참여 총괄집계표(Excel File)을 키움증권 홈페이지에서 다운로드 후 작성 및 날인하여 첨부파일을 직접 수요예측 과정에서 시스템에 첨부하여 제출해야 합니다.⑤ 참여자가 고위험고수익투자신탁등으로 참여하는 경우 대표주관회사가 정하는 '펀드명, 계좌번호, 자산총액, 자산구성내역, 신청가격, 신청수량 등 수요예측 참여 자격을 검증할 수 있는 항목을 직접 입력하여야하며, 별도로 「증권 인수 업무 등에 관한 규정」 제2조 18호 및 19호에 따른 고위험고수익투자신탁등에 해당됨을 확인하는 확약서와 총괄집계표 등을 키움증권 홈페이지에서 다운로드 후 작성 및 날인하여 첨부파일을 직접 수요예측 과정에서 시스템에 첨부하여 제출해야 합니다.⑥ 참여자가 투자일임회사로 참여하는 경우 참여 적격 투자일임회사임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "투자일임회사 확약서" 등 대표주관회사인 키움증권㈜가 정하는 소정의 양식인 수요예측참여 총괄집계표(Excel File)을 키움증권 홈페이지에서 다운로드 후 작성 및 날인하여 첨부파일을 직접 수요예측 과정에서 시스템에 첨부하여 제출해야 합니다.⑦ 참여자가 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 20호에 따른 적격 벤처기업투자신탁임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "벤처기업투자신탁 확약서"를 대표주관회사인 키움증권 홈페이지에서 다운로드 후 작성 및 날인하여 첨부파일을 직접 수요예측 과정에서 시스템에 첨부하여 제출해야 합니다.⑧ 참여자가 신탁회사로 참여하는 경우 참여 적격 신탁회사임을 입증할 수 있는 "신탁회사 확약서"를 대표주관회사인 키움증권 홈페이지에서 다운로드 후 작성 및 날인하여 첨부파일을 직접 수요예측 과정에서 시스템에 첨부하여 제출해야 합니다.⑨ 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.⑩ 집합투자회사가 통합신청하는 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한합니다. 동일한 집합투자회사가 뮤추얼펀드, 신탁형펀드의 형태로 수요예측에 참여할 경우 수요예측 참가신청서 상에 각각 펀드의 참여수량 및 가격을 통합한 1개의 수요예측 참가신청서에 의해 동일한 가격으로 수요예측에 참여하여야 합니다. 또한, 고위험고수익투자신탁등으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 펀드별 참여내역을 기관투자자 명의 1건으로 통합하여 참여하여야 하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다 한편, 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기바랍니다.⑪ 수요예측 참여시 입력(또는 확인)된 참여기관의 기본정보에 허위의 내용이 있을 경우 참여 자체를 무효로 하며, 불성실 수요예측 참여자로 관리합니다. 특히, 집합투자업자가 불성실 수요예측 참여 행위를 하는 경우에는 당해 집합투자업자가 운용하는 전체 펀드에 대해 불성실 수요예측 참여자로 관리합니다.⑫ 수요예측 인터넷 참여를 위한 '사업자(투자) 등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호' 관리의 책임은 전적으로 기관투자자 본인에게 있으며, '사업자(투자) 등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호' 관리 부주의로 인해 발생되는 문제에 대한 책임은 당해 기관투자자에게 있음을 유의하시기 바랍니다.⑬ 수요예측 참가시 의무보유 확약을 한 기관투자자는 펀드 만기가 의무보유확약기간에 미치지 못해 매도를 하는 경우에도 '불성실 수요예측 참여자'로 지정하여 향후 키움증권㈜에서 실시하는 수요예측 참가자격이 일정기간 제한되므로 기관투자자 등은 수요예측에 참여하기 전에 해당 펀드의 만기를 확인하여 수요예측에 참여하기 바랍니다.⑭ 수요예측 참가시 의무보유확약을 한 기관투자자의 경우 기준일로부터 의무보유확약 기간까지의 잔고증명서 및 매매내역서를 의무보유확약기간 종료 후 5일 이내에 키움증권㈜ 기업금융본부 기업금융1팀으로 E-mail(ipo@kiwoom.com)로 보내주시길 바랍니다. 이때 제출하지 않은 기관투자자에 대하여 '불성실수요예측 참여자'로 지정되어 일정기간(불성실 수요예측 발생일 이후 6개월부터 12개월간까지) 키움증권㈜가 대표주관회사로 실시하는 수요예측에 참여할 수 없습니다. 한편, 의무보유확약기간은 결제일 기준이 아니므로 의무보유확약기간 종료일 익일부터 매매가 가능하며, 잔고증명서 및 매매내역서는 동 기준에 근거하여 제출하시길 바랍니다.

⑮ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%(청약금액의 1.0%)에 해당하는 청약 수수료를 대표주관회사에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.
[기타 내용은 "(다) 기타 수요예측실시에 관한 유의사항"을 참조하시기 바랍니다.]

(다) 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항① 수요예측 마감시간 이후에는 수요예측 참여/정정/취소가 불가능하오니 접수 마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.② 수요예측참가자는 수요예측 인터넷 참여 이전까지 대표주관회사 키움증권㈜에 본인 명의의 위탁 계좌가 개설되어 있어야 합니다. 특히, 수요예측에 참여하고자 하는 기관투자자는 수요예측 참여 이전까지 키움증권㈜에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 또한, 집합투자회사의 경우 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁등, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁, 신탁재산을 각각 구분하여 접수해야하며 접수시 각각 개별 계좌로 참여하여야 합니다.③ 참가신청수량이 각 수요예측 참여자별 최고 한도를 초과할 때에는 최고 한도로 참가한 것으로 간주합니다.④ 수요예측 참여시 입력(또는 확인)된 참여기관의 기본정보에 허위의 내용이 있을 경우 참여 자체를 무효로 하며, 불성실 수요예측참여자로 관리합니다. 다만, 집합투자기구의 경우 일반 펀드가입자의 피해 방지를 위하여 펀드에서 미청약이나 주금 미납입이 발생한 경우에도 불성실수요예측 참여자로 지정하지 아니하고 제재금을 부과합니다. 단, 해당 사유발생일 직전 1년 이내에 불성실 수요예측 참여행위가 있었던 경우에는 제재금 부과를 적용하지 아니하고 불성실 수요예측참여자로 지정합니다. ⑤ 본 수요예측에 참여한 고위험고수익투자신탁등은「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조18호 및 19호에 해당하는 고위험고수익투자신탁등임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "고위험고수익투자신탁등 확약서"를 첨부하여야 합니다. 본 수요예측에 참여한 투자일임회사, 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사, 신탁회사 및 부동산신탁회사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2의 제1항 혹은 제2항의 각호에 해당하는 투자일임회사, 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사, 신탁회사 및 부동산식탁회사임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "확약서"를 첨부하여야 합니다. 본 수요예측에 참여한 벤처기업투자신탁은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 20호에 해당하는 벤처기업투자신탁임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "벤처기업투자신탁 확약서"를 첨부하여야 합니다.⑥ 집합투자회사의 경우 집합투자재산, 고유재산과 고위험고수익투자신탁등, 투자일임재산,벤처기업투자신탁, 신탁재산을 구분하여 각각 개별 계좌로 신청해야하며, 집합투자재산, 고위험고수익투자신탁등, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁, 신탁재산에 대해서는 각각의 펀드별 참여내역을 통합하여 구분별로는 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 또한 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한하며, 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한후 신청하여 주시기 바랍니다.⑦ 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항은 키움증권㈜ 홈페이지「http://www.kiwoom.com ⇒ 전체메뉴 ⇒ 뱅킹/업무 ⇒ 수요예측 에서 확인하시기 바랍니다.

(7) 확정공모가액 결정방법수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정합니다. 대표주관회사 및 발행회사는 수요예측참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 공모가격 결정시 가중치를 달리할 수 있습니다.

(8) 수량배정방법① 확정공모가액 이상의 가격을 제시한 수요예측참여자들을 대상으로 "참여가격 및 참여자의 질적인 측면(운용규모 및 가격분석능력, 투자 및 매매 성향, 의무보유 확약기간, 공모 참여실적 등 수요예측에 대한 기여도 등) 등을 종합적으로 고려한 후, 대표주관회사가 자율적으로 배정물량을 결정합니다.② 금번 수요예측시「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 대표주관회사는 고위험고수익투자신탁등 자산총액의 20% 범위(자산총액은 해당 고위험고수익투자신탁등을 운용하는 기관투자자가 제출하는 자료를 기준으로 함)내에서 해당 고위험고수익투자신탁등의 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향, 공모 참여실적, 의무보유 확약여부, 자기자본 규모 신뢰도 등)을 종합적으로 고려한 후 대표주관회사가 가중치를 부여하여 공모주식을 배정합니다. 단, 고위험고수익투자신탁등에 공모주식을 배정함에 있어 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」 제9조제7항에 의거하여 공모주식을 배정합니다.③ 대표주관회사는 수요예측 후 물량배정시에 해당 집합투자업자에 대해 전체 물량(뮤추얼 펀드, 신탁형펀드 등에 배정되는 물량을 합산한 물량)을 배정하며, 펀드별 물량배정은 각각의 집합투자업자가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정하므로, 해당 펀드에 배정하여 자체적으로 발생하는 문제에 관하여 대표주관회사인 키움증권㈜와 발행회사는 책임을 지지 아니합니다.④ 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말한다)에 공모주식의 25%이상을 배정하며, 해당 투자신탁 자산총액의 100분의 10 이내 범위에서 의무보유 확약여부를 고려한 후 대표주관회사가 가중치를 부여하여 공모 주식을 배정합니다. 이 경우 자산총액은 해당 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 합니다.⑤ 적격 참여자인 고위험고수익투자신탁등 또는 벤처기업투자신탁 등의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁등 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 보고, 의무배정 부족분에 대해서는 다른 기관투자자에게 배정될수 있습니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항제4호에 해당하지 아니하는 자(고위험고수익투자신탁등 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자에 한한다)가수요예측에 참여하여 제출한 물량 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다.⑥ 대표주관사가 「증권 인수업무에 등 관한 규정」제9조의2 제1항에 따른 집합투자회사 등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 조건을 모두 충족하여야 합니다.

[자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정]

① 집합투자회사 등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측 등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제87조 제1항 제2호의4, 제99조 제2항 제2호의4, 제109조 제1항 제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 수요예측 등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것2. 수요예측 등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자 등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

(9) 수요예측 대상 주식의 배정결과 통보

대표주관회사는 최종 결정된 확정공모가액을 키움증권㈜ 홈페이지(www.kiwoom.com)에 게시하며, 기관별 배정물량은 수요예측 참여기관이 개별적으로 키움증권㈜ 홈페이지(www.kiwoom.com → 전체메뉴 → 뱅킹/업무 → 수요예측 → 수요예측 배정결과 조회)에 접속한 후 배정물량을 직접 확인하여야 하며, 이를 개별통보에 갈음합니다.

(10) 기타 수요예측 실시에 관한 유의사항
① 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자 등은 대표주관회사에 미리 청약 의사를 표시하고 청약일에 추가청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량의 청약이 모두 완료되는 경우에는 배정받을 수 없습니다.② 상기와 같은 기관투자자에 대한 추가 청약 후 잔여물량이 있을 경우에는 이를 일반청약자 배정물량에 합산하여 배정합니다.③ 수요예측 참여시 참가신청서를 허위로 작성 또는 제출된 참가신청서를 임의 변경하거나 허위자료를 제출하는 자는 참여자체를 무효로 합니다.④ 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.
⑤ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%(청약금액의1.0%)에 해당하는 청약 수수료를 대표주관회사에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(11) 수
요예측 결과

(가) 수요예측 참여 내역

(단위 : 주, 건)

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적(유)(주)
거래실적(무)

건수
348
38
289
1,258
108
-
2,041

수량
155,894,000
18,363,000
80,309,000
283,150,000
38,117,000
-

575,833,000

경쟁률
288.56
33.98
148.65
524.10
70.55
-

1,065.86

주)
인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자입니다.

(나) 수요예측 가격 분포

(단위: 건, 주)

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적(유)
거래실적(무)

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드상단 초과
143
67,301,000
19
9,388,000
133
33,920,000
581
128,594,000
76
31,691,000
-
-

952

270,894,000

밴드 상위 75% 초과~100% 이하
174
74,674,000
19
8,975,000
140
44,640,000
637
146,855,000
32
6,426,000
-
-

1,002

281,570,000

밴드 상위 50% 초과~75% 이하
-
-
-
-
1
132,000
2
803,000
-
-
-
-

3

935,000

밴드 상위 25% 초과~50% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 초과~상위 25% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 미만 ~하위 25% 이상
-
-
-
-
-
-
1
50,000
-
-
-
-

1

50,000

밴드 하위 25% 미만~50% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-

-

밴드 하위 50% 미만∼75% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-

-

밴드 하위 75% 미만~100% 이상
28
13,033,000
-
-
12
1,432,000
22
4,664,000
-
-
-
-

62

19,129,000

밴드하단 미만
3
886,000
-
-
3
185,000
15
2,184,000
-
-
-
-

21

3,255,000

합 계
348
155,894,000
38
18,363,000
289
80,309,000
1,258
283,150,000
108
38,117,000
-
-

2,041

575,833,000

참고로, 과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 아래와 같습니다.

구 분
참여건수 기준
신청수량 기준

참여건수(건)
비율
신청수량(주)
비율

21,000원 초과
952
46.6%
270,894,000
47.0%

21,000원

1,002

49.1%

281,570,000
48.9%

18,000원 초과~21,000원 미만

4

0.2%

985,000

0.2%

18,000원 이하

83

4.1%

22,384,000

3.9%

합 계
2,041
100.0%
575,833,000
100.0%

(
다) 의무보유 확약 기간별 수요예측 참여내역

(단위: 건, 주)

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적(유)
거래실적(무)

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

3개월확약
-
-
-
-
1
131,000
6
1,564,000
-
-
-
-
7
1,695,000

1개월확약
1
540,000
-
-
1
249,000
3
694,000
-
-
-
-
5
1,483,000

미확약
347
155,354,000
38
18,363,000
287
79,929,000
1,249
280,892,000
108
38,117,000
-
-
2,029
572,655,000

계
348
155,894,000
38
18,363,000
289
80,309,000
1,258
283,150,000
108
38,117,000
-
-

2,041

575,833,000

(라) 주당 확정공모가액의 결정

상기와 같은 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 ㈜유라클과 대표주관회사인 키움증권㈜가 협의하여 1주당 확정공모가액을 21,000원으로 결정하였습니다.

(마) 물량배정대상자 가격범위

1주당 확정 공모가액인 21,000원 이상 가격 제시자에게 배정하였습니다
.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 일정에 관한 사항

[주요 공모 일정]

구 분
일 자
비 고

수요예측일
개시일
2024년 07월 29일
-

종료일
2024년 08월 02일

청약기일
개시일

2024년 08월 06일

(주1)

종료일

2024년 08월 07일

배정 및 환불

2024년 08월 09일

-

납입기일

2024년 08월 09일

-

구 분
일 자
비 고

수요예측 안내 공고

2024년 07월 29일

인터넷 공고 (주2)

모집 또는 매출가액 확정의 공고

2024년 08월 05일

인터넷 공고 (주3)

청 약 공 고

2024년 08월 06일

인터넷 공고 (주4)

배 정 공 고

2024년 08월 09일

인터넷 공고 (주5)

(주1)

우리사주조합 청약일 : 2024년 08월 06일 (1일간)기관투자자 청약일 :

2024년 08월 06일
~
08월 07일
(2일간)일반청약자 청약일 :
2024년 08월 06일
~
08월 07일
(2일간)기관투자자의 청약과 일반청약자 청약은 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 금번 공모의 경우 일반청약자 이중청약이 불가하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주2)

수요예측 안내 공고는
2024년 07월 29일
대표주관회사인 키움증권㈜ 홈페이지(http://www.kiwoom.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

(주3)

모집 또는 매출가액 확정 공고는
2024년 08월 05일
대표주관회사인 키움증권㈜홈페이지(www.kiwoom.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

(주4)
청약공고는 ㈜유라클(https://uracle.co.kr) 및 대표주관회사인 키움증권㈜홈페이지(www.kiwoom.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

(주5)

배정 공고는
2024년 08월 09일
대표주관회사인 키움증권㈜ 홈페이지(http://www.kiwoom.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

(주6)

일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 배정일 1영업일 전(
2024년 08월 08일
) 16:00 까지 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반 청약자의 경우, 동 미달수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다. 추가납입이 발생 시 청약 마감일(
2024년 08월 07일
) 20:00 까지 키움증권㈜홈페이지(www.kiwoom.com)에 게시할 예정입니다.

(주7)
상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있습니다.

나. 청약에 관한 사항

(1) 일반 사항모든 청약자는『금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률』에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약사무취급처에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금(단, 기관투자자의 경우 청약증거금이 면제됨)과 함께 제출하여야 합니다.[청약사무취급처]① 기관투자자 : 키움증권㈜ 본점 및 홈페이지(www.kiwoom.com)② 일반청약자 : 키움증권㈜ 홈페이지(www.kiwoom.com), HTS, MTS 키움금융센터(1544-9000), ARS(1544-9900), 영업부(서울시 영등포구 의사당대로 96)

(2) 우리사주조합의 청약우리사주조합의 청약은 대표주관회사인 키움증권㈜에 우리사주조합장 명의로 합니다.

(3) 일반청약자의 청약일반청약자 청약은 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약기간(2024년 08월 06일 ~ 08월 07일)에 소정의 주식 청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 이를 해당 청약취급처에 제출하여야 합니다. 한 청약사무 취급처 내에서의 이중청약은 불가능합니다.

(4) 일반청약자의 청약자격대표주관회사의 일반청약자 청약자격은 증권신고서 제출일 현재 아래와 같으며, 동 사항은 향후 변경될 수 있습니다. 청약자격이 변경이 되는 경우는 대표주관회사의 홈페이지를 통하여 고지하도록 하겠습니다.

[키움증권㈜의 일반청약자 청약자격 및 청약한도 기준]

구 분

내 용

청약자격

·청약일까지 키움증권㈜에 위탁계좌를 개설한 자 (단, 청약 2일차에 키움증권㈜ 영업부에서 위탁계좌를 개설한 경우 청약이 제한됨)

청약한도

키움증권 금융상품 평가금액에 따라 우대 청약고객은 일반 청약고객 청약한도의 150%까지 청약이 가능합니다.

청약우대여부

우대고객

·일반청약한도의 150%
·아
래 3개 항목 중 하나의 항목이라도 충족하는 고객

①

청약
신청 시작일 직전 1개월 기준 금융상품 평잔금액 2천만원 이상 (펀드/MMF, ELS, 랩, 일임형ISA(중개형 제외), RP, 채권(단, 외화 RP 제외))

② 예탁자산잔고 -

청약
신청 시작일 전일 직전 1개월 기준 예탁자산 평잔금액 1억원 이상 (예수금, 국내/해외주식, 채권, CD, CP, 펀드, 국내/해외파생, FX마진, 신탁, CFD, ELS, RP)

③ 거래 약정 - 월 기준 주식 60억 이상(키워드림 가입고객은 10억 이상), 선물 400억 이상, 옵션 20억 이상, 주식선물 350억 이상 약정하여

청약
신청 시작일 전일 기준 약정
우대
고객으로 선정된 고객

일반고객

·일반청약한도의 100%·청약 신청 시작일 직전 1개월 기준 금융상품(MMF,펀드,ELS,랩,ISA,RP,채권) 평가금액 2천만원 미만인 고객 * 일부 상품의 경우 조기소진 시 당일 판매가 불가할 수 있습니다. * 단, 외화RP 제외

청약수수료징수

구분

·공모주 청약 이용매체에 따라 청약 건당 아래의 표와 같이 청약수수료를 징수합니다.

온라인(홈페이지,HTS,MTS,ARS 등)를 통한 청약
키움금융센터 및 영업부를 통한 청약

우대고객

수수료 면제
수수료 면제

일반고객

청약건당 2,000원
청약건당: 5,000원

·청약수수료는 배정여부와 관계없이 환불금 입금 시 징수됩니다.(미배정시에는 환불)

■ 유의 사항

▶ 우대조건 충족을 위한 금융상품 평가금액은 결제기준으로 평가되며 실제 청약 개시일 D-1일까지의 결제금액에 대해서만 평가금액에 포함됩니다.* 예시) 2.8 청약신청시작일 /1.8 ~ 2.7 평잔금액)

▶ 금융상품 결제기준 : 펀드 매수결제일 (T+1일~T+3일), ELS (배정일), 랩/ISA(운용개시일)

※ 금융상품 평가금액은 변동될 수 있습니다. 우대혜택을 받으시려는 고객님께서는 변동성을 감안하여 충분한 평가금액(평잔 2천만원 이상)을 유지 하시기 바랍니다.

(5) 기관투자자의 청약수요예측에 참가하여 주식을 배정받은 기관투자자는 배정받은 주식에 대한 청약(이하 "우선배정 청약" 이라 함)은 청약일인 2024년 08월 06일 ~ 08월 07일 양일간에 키움증권㈜ 홈페이지를 통하여 주식을 청약하여야 하며, 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인 2024년 08월 09일 08:00 ~ 12:00 사이에 대표주관회사인 키움증권㈜에 납입하여야 합니다.수요예측에 참가한 기관투자자 중 기관투자자 청약미달을 고려하여 수요예측결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자는 각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도잔액을 한도로 하여 1주 단위로 청약을 할 수 있으나, '우선배정 청약' 청약결과 청약미달 잔여주식이 있는 경우에만 배정받을 수 있습니다.수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정 받기를 희망하는 기관투자자 등은 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만 우선배정 청약이 모두 완료되는 경우에는 배정받을 수 없습니다.
※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(6) 청약이 제한되는 자아래「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 1에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다. 다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제9조(주식의 배정)

④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 인수회사 및 인수회사의 이해관계인. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. (삭제)

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(7) 청약주식 단위① 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.② 일반청약자의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같으며 기타 사항은 키움증권㈜이 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

[일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금율]

구 분
일반청약자배정물량
청약우대여부
1인당 최고청약한도
청약증거금율

키움증권㈜
187,750주
우대고객
18,000주
50%

일반고객
12,000주

[청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

20주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하
50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과 ~
18,000주 이하

1,000주

주1)

일반청약자의 최고 청약한도는
12,000주이나 우대고객에 해당하는 경우에는
18,000주
까지 청약이 가능합니다.

③ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약미달을 고려하여 추가청약을 하고자 하는 기관투자자는 각 기관별로 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다.

(8) 청약증거금

구 분
내 용
비 고

청약증거금
일반청약자
50%
(주)

기관투자자
0%

(주1)

상기 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다.
① 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일

(
2024년 08월 09일
)
에

주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일 전일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 대표주관회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일 당일(
2024년 08월 09일
)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.
② 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인

2024년 08월 09일
0
8:
00
~12:00 사이에 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 납입당일에 주금납입금으로 대체됩니다.
※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달하는 경우, 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.③ 대표주관회사 키움증권㈜는 청약자의 주금납입금을 납입기일에 [

IBK
기업은행 테헤란로지점]에 납입합니다.

(주2)
청약증거금이 납입금액에 초과하였으나『코스닥시장 상장규정』 제28조 제1항 제1호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생의 경우 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 한편, 청약증거금이 납입금액에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생의 경우 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규상장을 못할 경우, 경과이자는 청약자에게 반환되지 않으며, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

다. 청약결과 배정에 관한 사항

(1) 공모주식 배정비율
① 우리사주조합 : 총 공모주식의 3.1%(23,000주)를 배정합니다.② 기관투자자 : 총 공모주식의
71.9%(540,250주)
를 배정합니다.③ 일반청약자 : 총 공모주식의
25.0%(187,750주)
를 배정합니다.「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다. 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 10% 이상을 배정합니다. 동 규정 제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25%이상을 배정합니다. 다만, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁등 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정방법
청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 키움증권㈜와 ㈜유라클이 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정 기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.① 우리사주조합은 배정주식수 내(23,000주)에서 청약한 주식수대로 배정합니다.
② 금번 IPO는 일반청약자에게
187,750주
를 배정할 예정으로서 균등방식 최소배정 예정물량은
93,875주
이상이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다. 배정 후 잔여주식이 발생하는 경우 대표주관사가 자기계산으로 이를 인수하거나, 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 재배정합니다.③ 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.④ 일반청약자 배정물량 중 1/2 이상으로 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 동일하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 청약주식수에 비례하여 안분배정이 이루어지게 됩니다. 다만, 일반청약자의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반청약자는 동 미달금액을 청약 2일차의 익영업일인 2024년 08월 08일 오후 16:00까지 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수합니다.⑤ 일괄청약자에 대한 배정은 청약에 참여한 일반청약자 전원에게 균등방식 배정물량을 동일하게 배정하고, 나머지 물량을 추첨으로 배정합니다. 단, 이 경우 몫은 동일하게 배정하되 나머지를 추첨으로 배정하므로 청약자간 배정에 차이가 발생할 수 있으며 '균등 배정'이 '동일 수량'을 의미하지 않습니다. 아울러 추첨의 경우 우리사주조합 미청약 잔여주식 배정 등으로 균등방식 배정물량이 당첨자 수로 나누어 떨어지지 않는 경우, 동 나머지를 추가 추첨으로 배정하므로 동일 수량을 의미하지 않습니다. 다만, 개별 청약자의 청약 주식수가 배정수량보다 작은 경우 청약 주식수까지 배정됩니다.⑥ 균등방식 배정 이후 일반청약자 배정수량은 일반청약자의 청약주식수에 비례하여 안분배정하고, 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 1주 이상을 배정받은 일반청약자들을 대상으로 하여 재배정하며 소숫점이 높은 청약자들부터 순차적으로 배정합니다. 이후 동일한 소숫점을 보유한 일반청약자들에게 배분할 단수주가 부족하게 될 경우 청약주식수량, 청약등급 등을 고려하여 잔여주식이 최소화되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.⑦ 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측 후 배정받은 물량 범위 내에서 우선배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.⑧ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다.

1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조제9호의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(3) 배정결과의 통지일반청약자에 대한 배정결과 각 청약자에 대한 배정내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입은 2024년 08월 09일 대표주관회사인 키움증권㈜의 홈페이지(www.kiwoom.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.기관투자자 등의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다.

라. 투자설명서 교부에 관한 사항

(1) 투자설명서의 교부 및 청약방법
① 본 청약에 참여하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 합니다.② 본 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 합니다.③ 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등으로 표시하지 않을 경우 본 청약에 참여할 수 없습니다.

[키움증권㈜ 투자설명서 교부 방법]

구 분
투자설명서 교부방법

기관투자자
"자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제132조에 의해 투자설명서 교부 면제됨

일반청약자

① 교부장소 : 키움증권㈜

영업부 (서울시 영등포구 여의도동 의사당대로 96 TP Tower 4층)② 교부일시 : 청약기간내

(
2024년 08월 06일 ~ 08월 07일
)③ 교부방법
: 본 주식의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서를 교부하는 방법, 또는 대표주관회사 홈페이지와 HTS(Home Trading System), MTS(Mobile Trading System)를 통한 전자문서의 방법으로 교부합니다.(가) 투자설명서의 교부를 원하는 경우1) 대표주관회사 홈페이지를 통한 전자문서에 의한 사전 교부대표주관회사인 키움증권㈜은 본 증권신고서의 효력 발생 이후 최종 공모가격이 확정된 정정신고서가 공시된 이후 투자설명서를 홈페이지(www.kiwoom.com)에 게시할 예정이며 투자자들은 홈페이지에서 아래와 같이 전자문서에 의한 투자설명서를 다운로드 방식으로 사전에 교부 받으실 수 있습니다. 다만, 실제 청약시에는 아래 기재된 '2) 청약 채널별 청약시 투자설명서 교부'에 따라 투자설명서를 교부 받아야청약이 가능합니다.금번 공모주 청약시 일반청약자들은 상기와 같은 방식을 통해 사전에 투자설명서를 교부 받아 회사 현황 및 투자위험요소 등을 검토하신 후청약 여부를 결정하시길 바랍니다.2) 청약 채널별 청약시 투자설명서 교부① HTS(Home Trading System)와 MTS(Mobile Trading System) 및 홈페이지 청약대표주관회사인 키움증권㈜의 HTS인 영웅문 또는 MTS인 영웅문S,영웅문S#, 홈페이지를 통해 청약할 경우에는 다운로드 방식을 통해 전자문서에 의한 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 다만 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하여야 하고 전자매체를 지정하여야 하며, 수신 사실이 확인되어야만 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 대표주관회사인 키움증권㈜의 HTS인 영웅문에서는 온라인업무 → 청약(공모주/공모채권/실권주) → 청약입력/취소, MTS중 영웅문S에서는 업무 → 공모주청약 → 공모주 청약입력, MTS중 영웅문S#에서는 국내업무 → 공모주 → 청약신청, 홈페이지(www.kiwoom.com)에서는 전체메뉴→ 뱅킹/업무 → 권리/청약 → 공모주청약에서 투자설명서를 확인하셔야만 청약이 진행됩니다. 전자문서에 의한 투자설명서의 내용은 인쇄물(책자)의 내용과 동일합니다.② 키움금융센터 및 ARS 청약대표주관회사인 키움증권㈜의 키움금융센터(1544-9000) 및 ARS(1544-9900)를 통해 청약 할 경우에는 키움증권㈜의 HTS인 영웅문 또는 MTS인 영웅문S와 영웅문S# , 홈페이지를 통해 투자설명서를 교부받으신 후 청약이 가능합니다. 단, 키움금융센터(1544-9000) 또는 ARS(1544-9900)를 통해 투자설명서 거부를 하신 경우 청약이 가능합니다.③ 본사 영업부 내방 청약본 공모의 청약취급처인 키움증권㈜ 영업부(서울시 영등포구 여의도동 의사당대로 96 TP Tower 4층)에서 청약하실 경우에는 인쇄물에 의한 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 투자설명서 교부시는 투자설명서 교부 희망 또는 거부 여부를 확인하고 청약서를 작성하여야 합니다.(나) 투자설명서의 교부를 원하지 않는 경우"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 시행령 제132조에 의거 투자설명서 교부를 원하지 않는 경우에는 반드시 대표주관회사인 키움증권㈜ 영업부(서울시 영등포구 여의도동 의사당대로 96 TP Tower 4층)에 내방하시어, 청약신청서에 투자설명서의 교부를 거부한다는 의사를 서면으로 표시하여야 청약이 가능합니다.

마. 기타의 사항

(1) 신주인수권증서에 관한 사항

금번 코스닥시장 상장공모는 기존 주주의 신주인수권을 배제한 일반공모 증자방식이므로 신주인수권증서를 발행하지 않습니다.

(2) 주권교부에 관한 사항

① 주권교부예정일 : 청약결과 주식 배정 확정 시 대표주관회사가 공고합니다.② 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률(이하 '전자증권법')이 2019년 9월 16일 시행되었으며, 전자증권법 시행 이후에는 상장법인의 상장 주식에 대한 실물 주권 발행이 금지됩니다. 이에 당사는 금번 공모로 발행하는 주식의 실물 주권을 발행하는 대신 전자등록기관에 주식의 권리를 전자등록하는 방법으로 주식을 발행할 예정입니다.따라서 주금을 납입한 청약자 또는 인수인은 계좌관리기관 또는 전자등록기관에 전자등록계좌를 개설하여야 하며, 해당 계좌에 주식이 전자등록되는 방법으로 주식이 발행될 예정입니다. 전자증권법 제35조에 따라 전자등록계좌부에 전자등록된 자는 해당 주식에 대하여 전자등록된 권리를 적법하게 가지는 것으로 추정됩니다.

(3) 전자등록된 주식양도의 효력에 관한 사항

전자등록된 주식을 양도하는 경우 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제35조 제2항에 따라 계좌간 대체의 전자등록을 하여야 그 효력이 발생합니다.

(4) 대표주관회사의 정보이용 제한 및 비밀유지

대표주관회사인 키움증권㈜은 총액인수계약의 이행과 관련하여 입수한 정보 등을 제3자에게 누설하거나 발행회사의 경영개선 이외의 목적에 이용하여서는 아니됩니다.

(5) 한국거래소 상장예비심사신청 승인에 관한 사항
당사는 2023년 09월 08일 한국거래소에 상장예비심사신청서를 제출하여 2024년 06월 26일 상장예비심사신청서에 대한 심사 결과 상장에 부적합하다고 인정될 만한 사항이 없음을 통지 받았습니다.

(6) 주권의 매매개시일

주권의 신규상장 및 매매개시일은 아직 확정되지 않았으며, 향후 일정이 확정되는 대로 코스닥시장지를 통하여 안내할 예정입니다.

(7) 환매청구권
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3 제1항 어느 하나에 해당할 경우 인수회사는 일반청약자에게 환매청구권을 부여하여야 하나, 당사는 금번 공모시 동 규정 제10조의3 제1항을 적용하지 않음에 따라 환매청구권을 부여하지 않습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

인 수 인
인수주식의종류 및 수
인수조건

명칭
고유번호
주소

키움증권㈜
00296290
서울시 영등포구 의사당대로 96
보통주751,000주
총액인수

주1)
대표주관회사인 키움증권㈜이 전체 공모주식의 100%(751,000주)를 인수합니다.

주2)
금번 코스닥시장 상장 공모에는 별도의 초과배정옵션 계약을 체결하지 않았으므로, 추가로 발행되는 주식 및 별도의 인수수수료는 없습니다.

나. 인수대가에 관한 사항

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
키움증권㈜
649,765,200원
주1

주1)

인수대가는
확정공모가액 21,000원 기준으로 산정한 총 발행금액(공모금액 및 상장주선인의 의무인수금액 포함 기준)의 4%에 해당하는 금액입니다.

다. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항
금번 공모시 코스닥시장 상장규정 제13조 제5항에 의해 상장주선인인 키움증권㈜는 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다.금번 공모의 대표주관회사인 키움증권㈜는 ㈜유라클의 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

키움증권
보통주
22,530주
473,130,000원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무 취득분

주1)

상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다. 또한, 위의 취득금액은 코스닥시장 상장규정 상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며 대표주관회사인 키움증권㈜와 발행회사인 ㈜유라클이 협의하여
결정한 확정공모가액 21,000원 기준입니다.

주2)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

라. 기타의 사항

(1) 회사와 인수인 간 특약사항당사는 금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 키움증권㈜과 체결한 총액인수계약일로부터 코스닥시장 상장 후 1년까지 대표주관회사의 사전 서면동의 없이는 주식 또는 전환사채 등 주식과 연계된 증권을 발행하거나 직ㆍ간접적으로 매수 또는 매도를 하지 않습니다.또한 당사의 최대주주와 그 특수관계인 및 자발적 보호예수 대상자는 기제출한 계속보유확약서 및 대표주관회사와 체결한 보호예수 약정서에 의거하여, 그 소유 주식을 계속보유확약한 기간동안 한국예탁결제원에 보관하며 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업인수, 합병 등 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 그 주식을 인출하거나 매각할 수 없으며, 보관 인출 또는 매각의 방법 및 절차 등에 관하여는 위 확약서에 정하는 바에 따릅니다.

(2) 회사와 주관회사 간 중요한 이해관계대표주관회사인 키움증권㈜는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제6조 제1항(공동주관회사)에 해당하는 사항이 없습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제6조 (공동주관회사)

① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 기업인수목적회사

2. 외국 기업(주식등의 보유를 통하여 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 포함한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.

④ 제2항에 불구하고 금융투자회사 또는 금융투자회사의 이해관계인이 다음 각 호의 어느 하나(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)에 출자하고 해당 조합등이 발행회사의 주식등을 보유하고 있거나, 발행회사 또는 발행회사의 이해관계인이 조합등에 출자하고 해당 조합등이 금융투자회사의 주식등을 보유하고 있는 경우에는 해당 조합등에 출자한 비율만큼 주식등을 보유한 것으로 본다.

1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제268조에 따라 금융위원회에 등록된 사모투자전문회사(사모투자전문회사가 금융투자회사 또는 발행회사의 이해관계인이 아닌 경우에 한한다)

(3) 초과배정 옵션
금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서는 초과배정 옵션 계약을 체결하지 않았습니다.

(4) 일반청약자의 환매청구권금번 공모와 관련하여「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제10조의3(환매청구권)

① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이 50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제1항제39호나목에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제1항41호의 요건을 충족하는 기업(이하 "이익미실현 기업"이라 한다)의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 환매청구권 행사가능기간가. 제1항제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지나. 제1항제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지다. 제1항제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

(5) 기타 공모 관련 서비스 내역

당사
는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 기타 인수인이 아닌 자로부터 인수회사 탐색 중개, 모집 또는 매출의 주선, 공모가격 또는 공모조건에 대한 컨설팅,증권신고서 작성 등과 관련한 서비스를 제공받은 사실이 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

금번 당사 공모 주식은 상법에서 정하는 액면가액 500원의 기명식 보통주로서 특이사항은 없으며, 정관상 명시된 증권의 주요 권리 내용은 다음과 같습니다.

1. 주식에 관한 사항

제5조 (발행할 주식의 총수)이 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주로 한다.

2. 액면금액 및 주식의 종류

제7조 (일주의 금액)

이 회사가 발행하는 주식의 일주 금액은 500원으로 한다.

제8조(주식 등의 전자등록) (2023.03.31 개정)이 회사는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. (2023.03.31 개정)

제9조 (주식의 종류)
① 이 회사가 발행할 주식의 종류는 보통주식과 우선주식으로 한다. (2023.03.31 개정)② 제5조의 발행할 주식의 총수 중 우선 주식의 발행한도는 5,000,000주로 한다.③ 우선 주식에 대한 최저배당률은 연 액면금액의 5%로 한다.④ 우선 주식에 대하여 제3항의 규정에 의한 배당을 하고, 보통주식에 대하여 우선주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 우선주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.⑤ 우선 주식에 대하여 제3항의 규정에 의한 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미 배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당한다.⑥ 우선 주식의 주주는 의결권이 없는 것으로 한다. 다만 우선주식의 주주는 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다. ⑦ 우선 주식은 발행일로부터 10년이 경과하면 보통주식으로 전환된다. 다만, 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료될 때까지 그 기간은 연장된다.⑧ 제7항의 규정에 의해 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.⑨ 이 회사가 유상증자, 무상증자, 주식배당을 실시하는 경우, 보통 주식에 대하여는 보통 주식을 우선 주식에 대하여는 동일한 조건의 우선 주식을 각 그 소유주식 비율에 따라 발행하는 것을 원칙으로 한다. 다만, 회사는 필요에 따라서 유상증자나 주식배당 시 한가지 종류의 주식만을 발행할 수도 있으며, 이 경우 모든 주주는 그 발행되는 주식에 대하여 배정 또는 배당을 받을 권리를 갖는다

3. 신주인수권에 관한 사항

제10조 (신주인수권)
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 근로자복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 (2023.08.09 개정)5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

4. 배당에 관한 사항

제12조 (신주의 배당 기산일)

이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행할 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행하는 것으로 본다.

제55조 (이익배당) (2023.03.31 개정)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. (2023.03.31 개정)② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ (2023.03.31 삭제)④ 제1항의 배당은 매 결산기말 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (2023.03.31 개정)⑤ (2023.03.31 삭제)⑥ 분기 배당을 할 때에는 우선 주식에 대하여도 보통 주식과 동일한 배당률을 적용할 수 있다.
제56조 (분기 배당) (2023.03.31 개정)① 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일부터 3월?6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
제57조(배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

5. 의결권에 관한 사항

제27조 (주주의 의결권)

각 주주의 의결권은 법령에 따른 규정이 있는 경우 외에는 소유주식 1주에 대하여 1개로 한다.

제28조(상호주에 대한 의결권 제한) (2023.03.31 개정)

회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제29조(의결권의 불통일행사) (2023.03.31 개정)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경 우에는 그러하지 아니하다.

제30조(의결권의 대리 행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 회사에 위임장을 제출하여야 한다.② 주주의 법정대리인이 제1항의 대리권을 다른 주주에게 위임하는 경우에는 그 대리권을 증명하는 자격증명서도 같이 첨부 제출하여야 한다.③ 주주는 그 내용이 명시된 일통의 위임장으로써 총회에 관한 포괄대리권을 줄 수 있다.

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 코스닥 상장에 따른 일반공모에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 투자설명서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.

■ 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 코스닥 상장 과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.■ 본 투자설명서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.■ 사업위험에는 당사의 주요 사업적 위험요소들이 기재되어 있습니다. 투자자 여러분들의 이해 편의를 위하여, 당사의 주요 사업 용어와 산업 구조에 대하여 아래와 같이 요약 기재하였으니, 투자판단에 참고하시기 바랍니다.

[주요 설명]

용 어
설 명

IDE(Integrated Development Environment,
통합개발환경
)

프로그래머가 소프트웨어 코드를 효율적으로 개발하도록 돕는 소프트웨어 애플리케이션으로 소프트웨어 편집
,
빌드
,
테스트
,
패키징과 같은 기능을 제공

OS(Operating System, 운영체제)

컴퓨터, 스마트폰, 태블릿 PC 등의 하드웨어와 소프트웨어 사이에서 시스템 전반의 원활한 동작을 도와주는 시스템으로,

윈도우
(WINDOWS), 안드로이드(Android), iOS 등이 해당됨.

PUSH(
푸시
)

서버에서 발생한
Event
를 특정 클라이언트에게
Event
발생 사실을 통지하는 방식으로 일반적으로 모바일 앱에 알림 메시지를 보내는 기능을 의미

UMS(Unified Messaging System, 통합메시징시스템
)

문자
, PUSH,
카카오 알림 등 다양한 형태의 메시지 유형들을 하나로 통합하여 발송
,
관리
,
운영 할 수 있는 환경을 제공하는 시스템
.

SaaS(Software as a Service)

SaaS

는 소프트웨어를 서비스 형태로 제공하는 클라우드 컴퓨팅 모델
. SaaS 사업자는 소프트웨어를 고객의 컴퓨터에 설치하여 운영하는 대신
, 인터넷을 통해 필요한 기능을 제공하며
, 사용자는 소프트웨어를 구매하는 대신 웹 브라우저나 모바일 앱을 통해
SaaS 애플리케이션을 이용하고 구독 방식으로 비용을 지불함

.

SI(System Integration, 시스템 통합)

여러 개별적인 시스템이나 컴포넌트를 하나의 통합된 시스템으로 조화롭게 동작할 수 있도록 설계하고 구축하는 과정 및 기술을 의
미. 이는 기업이나 조직이 다양한
IT 시스템 및 소프트웨어를 사용하고자 할 때
, 이를 효과적으로 통합하여 하나의 큰 시스템으로 운영할 수 있도록 하는 프로세스

나라장터
국가 종합 전자 조달 체계로서 조달청에서 실시하는 업무인 입찰 공고, 물품, 시설, 용역, 외자, 리스, 비축 따위의 업무를 온라인망을 이용하여 입력하고 처리하며 공고하는 시스템

모바일 앱
스마트폰, 태블릿 PC 등 모바일 장치에서 실행되는 응용 소프트웨어

온프레미스
(On-Premise)

소프트웨어나
IT 인프라를 기업 내부 시설에 구축하고 운영하는 것으로 클라우드 서비스와 대비되어 사용

클라우드 서비스

인터넷을 통해 컴퓨팅 자원
, 데이터 저장
, 소프트웨어
, 플랫폼 및 기타 다양한
IT 관련 서비스를 원격으로 제공하는 것을 읨.
사용자는 필요한 만큼
IT자원과 서비스를 이용하고 비용을 지불하므로 초기 투자와 관리 비용을 절감할 수 있음

.

애플리케이션

(

응용 소프트웨어
)

애플리케이션 또는 응용 소프트웨어는 넓은 의미에서는 컴퓨터 운영체제에서 실행하는 모든 소프트웨어를 뜻하며 좁은 의미에서는 운영체제나 컴파일러 같은 시스템 소프트웨어를 제외하고 사용자가 직접 사용하는 소프트웨어

1. 사업위험

가. 글로벌 경기 변동에 따른 위험2024년 04월 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, 세계 경제성장률은 2024년 3.2%, 2025년 3.2%의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 2024년의 전망치는 2024년 1월에 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)' 대비 0.1%p 상향되었는데, 이는 인플레이션 완화와 민간 소비 등에 힘입어 세계 경제가 회복세를 보일 것으로 전망됨에 기인합니다. 상방 요인으로 조기 금리 인하, AI 발전에 따른 생산성 향상, 구조개혁 추진 등을 제시한 반면 지정학적 갈등 확산과 고금리로 인한 부채규모 확대, 중국의 경기 둔화 등을 하방 요인으로 제시하였습니다.
한국은행이 2024년 2월 발간한 '경제전망보고서'에 따르면, 2024년 국내 경제성장률은 2.1%, 2025년 국내 경제성장률은 2.3% 수준으로 전망됩니다. 한국은행은 국내 경제가 반도체 경기 회복, 신성장산업 관련 주요국 투자 확대 등에 따라 수출과 설비투자를 중심으로 경기가 개선될 것으로 보고 있습니다. 소비 및 건설투자는 고금리와 내수회복 모멘텀 약화의 영향을 받을 것이나, 내후년 글로벌 통화긴축 기조 완화 등 대내외 여건이 전반적으로 개선된다면 성장흐름이 개선될 것으로 전망하고 있습니다.
2024년 미국ㆍ유럽의 경기연착륙 기대, 인플레이션의 완화, 기준금리 인하 등이 예상되는 반면 러시아-우크라이나 및 이스라엘-팔레스타인 전쟁으로 인한 지정학적 리스크, 높은 시장 금리가 지속됨에 따른 금융 불안정성 및 경기 침체 우려, 미국과 중국 간의 관계 악화 등 국내외 경제에 큰 영향을 미칠 수 있는 불확실성 역시 상존하고 있습니다. 이러한 경기 불확실성 요인들로 인해 경기 개선이 예상보다 지연될 시 민간소비 위축, 설비투자 지연, 수출 감소 등 당사가 영위하는 사업 및 재무 상황에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하며, 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

(1) 글로벌 경기 동향2024년 04월 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, 세계 경제성장률은 2024년 3.2%, 2025년 3.2%의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 2024년의 전망치는 2024년 1월에 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)' 대비 0.1%p 상향되었는데, 이는 인플레이션 완화와 민간 소비 등에 힘입어 세계 경제가 회복세를 보일 것으로 전망됨에 기인합니다. 상방 요인으로 조기 금리 인하, AI 발전에 따른 생산성 향상, 구조개혁 추진 등을 제시한 반면 지정학적 갈등 확산과 고금리로 인한 부채규모 확대, 중국의 경기 둔화 등을 하방 요인으로 제시하였습니다.

[글로벌 경제 성장률 전망]

(단위: %)

구 분
2023년
2024년(E)
2025년(E)

2024년 1월전망
2024년 4월전망
조정폭
2024년 1월전망
2024년 4월전망
조정폭

(A)
(B)
(B-A)
(C)
(D)
(D-C)

세계
3.1
3.1
3.2
+0.1
3.2
3.2
-

선진국
1.6
1.5
1.7
+0.2
1.8
1.8
-

미국
2.5
2.1
2.7
+0.6
1.7
1.9
+0.2

유로존
0.5
0.9
0.8
-0.1
1.7
1.5
-0.2

러시아
3.0
2.6
3.2
+0.6
1.1
1.8
+0.7

일본
1.9
0.9
0.9
-
0.8
1.0
+0.2

한국
1.4
2.3
2.3
-
2.3
2.3
-

신흥국
4.1
4.1
4.2
+0.1
4.2
4.2
-

중국
5.2
4.6
4.6
-
4.1
4.1
-

인도
6.7
6.5
6.8
+0.3
6.5
6.5
-

(자료: 2024년 04월 IMF 세계경제전망(WEO Update April 2024, IMF)

2024년 미국ㆍ유럽의 경기연착륙 기대, 인플레이션의 완화, 기준금리 인하 기대 등이 예상되기는 하나, 러시아-우크라이나 및 이스라엘-팔레스타인 전쟁으로 인한 지정학적 리스크, 글로벌 공급망 교란에 따른 수급 문제로 인해 원자재 및 물류 가격 상승으로 이어져 인플레이션을 지속시킬 가능성, 높은 시장 금리가 지속됨에 따른 금융 불안정성, 경기 침체 우려, 미국과 중국 간의 관계 악화 등 국내외 경제에 큰 영향을 미칠 수 있는 불확실성 역시 상존하고 있습니다. (2) 국내 경기 동향한국은행이 2024년 2월 발간한 '경제전망보고서'에 따르면, 2024년 국내 경제성장률은 2.1%, 2025년 국내 경제성장률은 2.3% 수준으로 전망됩니다. 한국은행은 국내 경제가 반도체 경기 회복, 신성장산업 관련 주요국 투자 확대 등에 따라 수출과 설비투자를 중심으로 경기가 개선될 것으로 보고 있습니다. 소비 및 건설투자는 고금리와 내수회복 모멘텀 약화의 영향을 받을 것이나, 내후년 글로벌 통화긴축 기조 완화 등 대내외 여건이 전반적으로 개선된다면 성장흐름이 개선될 것으로 전망하고 있습니다.

[국내 경제 성장률 전망]

(단위: %)

구 분

2020년

2021년

2022년

2023년

2024년(E)

2025년(E)

경제성장률

(0.7)

4.1

2.6

1.4

2.1
2.3

(자료: 한국은행 경제전망 보고서(2024년 02월)

한국은행은 각 부문에 대해서 다음과 같이 전망하고 있습니다. 민간소비는 고금리 영향이 이어지면서 회복 모멘텀이 약해질 것으로 보고 있습니다. 이는 가계의 원리금상환부담이 늘어나고, 고물가 및 임금상승세 약화로 가계 실질소득이 감소한 결과로 해석됩니다. 설비투자는 IT경기 회복이 본격화되면서 반도체 업체의 첨단공정투자가 확대되고, 그 외에 전기차, 이차전지, 바이오 등으로 투자가 개선될 것으로 예상됩니다. 수출은 주요국에서 AI 관련 투자가 지속되는 가운데, 그간 고금리 영향으로 부진했던 글로벌 재화수요 회복에 앞서 자본재 투자가 먼저 개선되면서 양호한 흐름을 보일 전망입니다.

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구분

2023년

2024년(E)

2025년(E)

연간

상반기

하반기

연간

연간

GDP

1.4
2.2
2
2.1
2.3

민간소비

1.8
1.1
2
1.6
2.3

설비투자

0.5
2.6
5.7
4.2
3.7

지식재산생산물투자

1.6
1.5
2.8
2.2
3.3

건설투자

1.4
(2.4)
(2.9)
(2.6)
(1.0)

재화수출

2.9
6
3.2
4.5
3.6

재화수입

(0.6)
0.1
5.4
2.7
3.1

(자료: 한국은행 경제전망 보고서(2024년 02월)

또한 한국은행은 향후 국내 경제의 성장성에 1) 주요국의 통화정책 기조 변화, 2) 유가 등 원자재 가격의 변동, 3) 중국경제의 향방, 4) 지정학적 리스크와 관련한 불확실성이 존재함을 언급했습니다.이처럼 세계 및 국내경기는 다양한 불확실성을 갖고 있습니다. 인플레이션을 억제하기 위한 고금리 기조가 유지되고 있으며, 중국의 제조업 및 부동산 경기 불황이 세계 각국에 영향을 미치고 있습니다. 또한 러시아-우크라이나 및 이스라엘-팔레스타인간 전쟁으로 인한 지정학적 리스크는 원자재 가격 상승 등을 야기할 수 있습니다. 이러한 경기 불확실성 요인들로 인해 경기 개선이 예상보다 지연될 시 민간소비 위축, 설비투자 지연, 수출 감소 등 당사가 영위하는 사업 및 재무 상황에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하며, 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

나. 시장 성장 둔화 위험

당사는 모바일 비즈니스 플랫폼 전문기업으로서
,
급변하는 모바일 비즈니스 시장에서 빠르고 손쉽게 모바일 앱을 개발할 수 있는 환경을 제공하고 있습니다
.
IDC의 '국내 소프트웨어 시장 동향 및 미래 전망' 보고서 국내 소프트웨어 시장이 디지털화의 트렌드를 성장 배경으로 국내 소프트웨어 시장이 2021년 6.6조원에서 향후 5년간 연평균 6.5% 성장하여 2026년에는 9.1조원의 시장규모를 형성할 것으로 전망하고 있습니다.

특히
, 금융 및 쇼핑 등 산업별로 모바일 환경으로의 디지털 전환이 가속화됨에 따라 당
사가 영위하고 있는
'
모바일 앱 개발 플랫폼
'이 포함된

애플리케이션 개발
/배포
(Applicatioin Development & Deploy)

시장
이
가장 높은 연평균 성장률인 8.5%
를 기록할 것으로 예상하고 있습니다

.
스마트폰 보급의 확산, Covid-19의 영향으로 일하는 방식과 업무 환경 전반에 대한 다양한 산업군 기업들의 모바일 디지털트랜스포메이션 가속화 등으로 인해
IDC는 전세계 소프트웨어 시장 규모 또
한
2025
년까지 연평균
10.2%
성장하면서
10,657
억 달러 규모에 달할 것으로 전망하고 있으

며,

애플리케이션 개발
/
배포 시장의
연평균 성장률 15.0%를 전망하고 있습니다.
다만, 당사는 고객의 예산 상황 및 IT에 대한 투자 규모와 시기에 따라 직접적인 영향을 받습니다. 기업경기 악화 및 전방산업의 시장 상황이 악화되는 등 외부요인의 부정적인 영향이 지속되는 경우 민간 및 공공 부문의 IT 투자 수요가 감소할 수 있으며, 이에 따라 당사의 목표 시장규모가 축소되거나 시장성장률이 둔화될 수 있습니다. 이는 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 모바일 비즈니스 플랫폼 전문기업으로서
,
급변하는 모바일 비즈니스 시장에서 빠르고 손쉽게 모바일 앱을 개발할 수 있는 환경을 제공하고 있습니다
.
IDC의 '국내 소프트웨어 시장 동향 및 미래 전망' 보고서 국내 소프트웨어 시장이 디지털화의 트렌드를 성장 배경으로 국내 소프트웨어 시장이 2021년 6.6조원에서 향후 5년간 연평균 6.5% 성장하여 2026년에는 9.1조원의 시장규모를 형성할 것으로 전망하고 있습니다.

특히
, 금융 및 쇼핑 등 산업별로 모바일 환경으로의 디지털 전환이 가속화됨에 따라 당
사가 영위하고 있는
'
모바일 앱 개발 플랫폼
'이 포함된

애플리케이션 개발
·
배포
(Applicatioin Development & Deploy)

시장
이
가장 높은 연평균 성장률인 8.5%
를 기록할 것으로 예상하고 있습니다
.

[
국내
소프트웨어 시장 규모 및 추이]

(단위: 십억원)

[국내 소프트웨어 시장 규모 및 추이].gif
[국내 소프트웨어 시장 규모 및 추이]

(자료: IDC)

다만, 상기 국내 소프트웨어 시장 내에서 당사의 주력 사업인 모바일 앱 개발 플랫폼 시장 규모에 대해서는 공신력 있는 조사 기관의 발표 자료는 없는 것으로 파악됩니다. 따라서 당사가 자체적으로 추산한 시장 규모는 다음과 같습니다.

[모바일 앱 개발 시장 규모 추정]

(단위 : 억원)

구분

분류

기업수

모바일 앱 개발 플랫폼 시장 규모
운영/유지보수시장 규모

기업

대기업집단

2,169

2,169

293

중견기업

5,576

5,576

753

계

7,745

7,745

1,046

공공

정부부처

51

51

7

공공기관

347

347

47

지방자치단체

226

226

31

계

624

624

84

금융

은행사

20

20

3

증권사

17

17

2

보험사

27

27

4

여신금융사

18

18

2

저축은행

79

79

11

비은행예금취급기관

12

12

2

계

173

173

23

합계

8,542

8,542

1,153

(자료 : 기업수는 2022년 기준, 중소벤처기업부 통계, 금융결제원 통계, 공공기관 정보 공개시스템 자료 참고)

상기 시장 규모는 다음과 같은 방식으로 추산하였습니다.① 기업수 : 기업 내부에서 모바일 업무를 표준화하여 개발 및 운영할 수 있는 회사 규모는 최소 중견기업 이상일 것으로 판단하여, 대기업 집단 및 중견기업, 공공기관, 금융회사를 도입 가능한 기업으로 산정하였습니다.② 모바일 앱 개발 플랫폼 시장 규모 : 최소 앱 개발 비용을 1억원(자체 추정)으로 산정하여 도입 가능 기업수에 앱 개발비용(1억원)을 적용하여 산정하였습니다.③ 운영/유지보수 시장 규모 : 유지보수 금액은 앱 개발 비용 중 SW 비용의 10%, 운영 금액은 앱 개발 비용 중 SI 금액의 15% 수준을 적용하여 산정하였고 금액 비율은 당사가 자체적으로 추정하였습니다.

상기 시장규모는 대상기업들 전체가 모바일 업무 표준화를 위한 앱을 개발하여 업무에 활용하고 매년 운영 및 유지보수를 진행한다는 전제하에 당사가 영업활동을 통해 파악한 업계 평균 수준의 금액을 적용하여 자체적으로 산정한 시장 규모입니다. 따라서 당사의 자의적 판단이 개입되어 있고 실제 시장규모와는 차이가 발생할 수 있습니다. 다만, 당사가 파악한 대상기업 8,500여개 중 아직까지 모바일 업무 도입 비율이 높지 않은 수준이고, 향후 중견기업에서 중소기업으로까지 확대될 수 있는 가능성이 높아 당사가 속한 산업의 성장은 충분히 가능할 것으로 예상됩니다.

스마트폰 보급의 확산, Covid-19의 영향으로 일하는 방식과 업무 환경 전반에 대한 다양한 산업군 기업들의 모바일 디지털트랜스포메이션 가속화 등으로 인해
IDC는 전세계 소프트웨어 시장 규모 또
한
2025
년까지 연평균
10.2%
성장하면서
10,657
억 달러 규모에 달할 것으로 전망하고 있으

며,

애플리케이션 개발
/
배포 시장의
연평균 성장률 15.0%를 전망하고 있습니다.

[전세계 소프트웨어 시장 규모 및 추이]

(단위: 억 달러)

[전세계 소프트웨어 시장 규모 및 추이].gif
[전세계 소프트웨어 시장 규모 및 추이]

(자료: IDC)

세계적인 경기 악화에 따라 경기 침체가 발생하는 경우 주요 기업 및 기관들은 비용 축소를 위해 IT 투자를 우선 축소할 것을 고려하거나, 집행시기를 연기하는 등 보수적 예산관리 경향을 유지하므로 경기와 기업의 IT 투자 지출은 상호 연동되는 특성을 나타냅니다. 현재 세계 및 국내 경제는 중국 경기침체 심화, 인플레이션, 러시아 우크라이나 및 이스라엘 팔레스타인 간 전쟁과 같은 지정학적 리스크 등으로 불확실성이 심화되고 있는 추세입니다. 다만, 과거에는 IT 투자에 대한 기업들의 중요도 인식이 다소 낮아 경기 침체시 IT 서비스 관련 투자 삭감이 우선적으로 진행되었으나, 최근 기업 경쟁력 제고를 위한 중요한 전략적 수단으로 고려되기 시작하면서 IT 투자를 필수적인 투자로 인식하는 경향이 확산되고 있습니다.

[2022년~2024년 전세계 IT 서비스 지출 전망]

(단위: 백만달러, %)

구분
2022년
2023년
2024년

IT 서비스 지출
1,305,699
1,401,038
1,547,349

성장률
7.5
7.3
10.4

(자료: Gartner, 2023)

당사의 주요 매출처인 공공기관과 그룹사 모두 개별 상황에 따라 단기적으로 IT 예산을 축소할 수 있으나, Covid-19의 영향으로 일하는 방식과 업무 환경 전반에 대한 다양한 산업군 기업들의 모바일 디지털트랜스포메이션 가속화 등 향후 전방시장의 환경 변화는 결국 당사의 모바일 애플리케이션 플랫폼 수요 증가를 견인할 것으로 예상됩니다.이처럼
당사는 고객의 예산 상황 및 IT에 대한 투자 규모와 시기에 따라 직접적인 영향을 받습니다. 기업경기 악화 및 전방산업의 시장 상황이 악화되는 등 외부요인의 부정적인 영향이 지속되는 경우 민간 및 공공 부문의 IT 투자 수요가 감소할 수 있으며, 이에 따라 당사의 목표 시장규모가 축소되거나 시장성장률이 둔화될 수 있습니다. 이는 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 정부 정책 및 규제 변화에 관한 위험당사의 모바일 앱 개발 플랫폼 등은 공공, 금융, 민간 등 다양한 업종을 대상으로 공급되며, 공공의 경우 공개입찰 또는 조달청 나라장터를 통해 공급되고 있습니다. 이에 따라 당사의 사업은 정부의 IT 정책 및 예산에 직접적인 영향을 받고 있습니다.
소프트웨어산업 진흥법을 개정, '디지털 전환 선도를 위한 소프트웨어 진흥 실행전략'을 발표 등
소프트
웨어 산업의 성장을 위한 정부의 적극적인 정책이 시행되고 있음에도 불구하고 향후 정부의 정책이 예상하지 못한 방향으로 급격히 변화하거나 불리한 정책의 시행, 관련 예산이 축소될 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
또한 최근 정부는 공공SW사업의 대기업 참여 허용을 골자로 하는 제도 개편안을 발표하였습니다. 대기업의 참여가 가능해지면서 경쟁이 심화되고 공공SW사업 내에서 향후 중소기업의 점유율 하락 가능성에 대한 우려가 제기될 수 있습니다. 다만, 당사의 경우 이미 민간사업에서 대기업들과 컨소시엄 형태로 대규모 사업들을 진행하면서 사업적 파트너 관계를 유지하고 있고, 대기업 IT 계열사들은 당사와 같은 자체 솔루션을 보유하고 있지 않아 입찰 참여시 당사와의 협업이 필수적으로 필요할 것으로 예상되어 상기 정책이 당사에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고 당사의 예상과 달리 대기업들과의 사업적 파트너 관계가 약화되거나 당사가 예상하지 못한 방향으로 추가적인 제도 개선이 될 경우 당사 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

모바일 앱 개발 플랫폼 등은 공공, 금융, 민간 등 다양한 업종을 대상으로 공급되며, 공공의 경우 공개입찰 또는 조달청 나라장터를 통해 공급되고 있습니다. 이에 따라 당사의 사업은 정부의 IT 정책 및 예산에 직접적인 영향을 받고 있습니다.정부는 건전한 산업 생태계 구축, 공정한 공공사업 환경 구축을 골자로 하여 2000년 이후 18년만에 소프트웨어산업 진흥법을 개정한 바 있으며, 개정 법안은 2020년 12월부터 시행되고 있습니다. 개정 내용에는 4차 산업혁명 시대에 부합하는 소프트웨어 융합의 개념 도입, 기존 불공정한 소프트웨어 사업 계약 관행 해소 등이 포함되었으며 주요 개정 내용은 아래와 같습니다.

[소프트웨어산업진흥법 주요 개정 내용]

구 분

주요 내용

제
3
장

SW

산업의 기반조성

- SW

융합인력 양성 근거 신설

- 기술금융
,
인수합병 활성화 지원근거 신설

- 현지 맞춤화
,
품질확보 지원근거 신설

- 지역
SW
진흥기관 지정·지원

- SW

지식재산권 보호

- 산학연 연계 인력양성
/
경력개발 지원
/
영재 발굴·육성

- SW

연구개발 활성화
/
연구 활동 지원

제
4
장

SW

융합 및
SW
교육 확산

- SW

융합 촉진

- SW

안전기준 및 안전 전문기관 지정

- SW

교육의 활성화

- SW

문화 조성
/ SW
기술자 우대

제
5
장

SW

사업의 선진화

- 평가비용
SW
공급자 부담 근거 신설

- SW

사업 과업심의위 의무화

- 재하도급 예외조항 삭제

- 공정계약의 원칙
/
표준계약서 개발·보급

- 민간투자형 공공
SW
사업

- 제안요청서 의견제시

- 작업장소
/
계약목적물 활용 보장

- SW

사업 분쟁조정위원회 설치 등

(자료: 소프트웨어산업 연간보고서)

또한, 정부는 소프트웨어 진흥법 시행과 더불어 디지털 뉴딜 정책의 구체화를 위해 제도 혁신 및 소프트웨어 산업의 성장기반 확충을 골자로 하는 '디지털 전환 선도를 위한 소프트웨어 진흥 실행전략'을 발표하였습니다.

[디지털 전환 선도를 위한 소프트웨어 실행전략]

구분

주요내용

SW

기업이 일하기 좋은 환경 조성

1. SW

사업 全단계에서 제값받기 강화

1.
[

계약
]
제값받는 계약 환경 조성

2. [

수행
]
일한만큼 보상받는 사업 수행 환경 구축

3. [

사후관리
]
하자책임 명확화 등 사후 부담 경감

2.

민간투자 활성화 지원

1.

공공분야에 대한 민간투자 확대

2.

민간이 투자한 상용
SW
활용 촉진

SW

기업의 성장을 위한 산업생태계 강화

3.

성장단계별 기업 육성

1.

기업 성장단계별 맞춤형 지원 강화

2. SW
품질 혁신 지원

4.

상생협력을 위한 공공
SW
사업 개선

1.

해외진출·신산업 활성화를 통한 외연 확대

2.

중소기업 성장을 위한 상생협력 강화

3.

공공
SW
시장 예측가능성 제고

5.

지역
SW
생태계 육성

1.

지역
SW
강소기업 육성

2.

글로벌 경쟁력을 갖춘
SW
진흥단지 조성

지속적인
SW
성장 기반 조성

6.

인공지능 디지털전환 시대를 선도하는 인재양성

1.

산업계 수요기반 고급·전문인재 확대

2. AI

·
SW
교육 확산 기반 마련

7.

글로벌 기술경쟁력 강화

1. SW

기술개발 투자 확대

2.

공개
SW
활성화

3. SW
안전 및 개발보안 확보

(자료: 관계부처 합동, 「디지털 전환 선도를 위한 소프트웨어 실행전략」)

SW 대가 현실화, 차등점수제 도입을 통한 저가낙찰 방지, 적기발주 제도 도입을 통한 사업자의 인력관리 효율성 제고 및 비용절감 유도, 과업변경시 대가지급 등의 내용은 공공부문 매출 비중이 높은 당사에 직접적으로 적용될 것으로 판단됩니다. 뿐만 아니라 SW 영향평가 강화를 통한 민간 상용 SW 활용 촉진, 기업 성장단계별 맞춤 지원 강화, SW 대중소기업 상생협력 강화, SW 인재 양성 등은 장기적으로 당사의 성장을 가속화할 것으로 전망됩니다.

[최근 5년간 상용 SW 구매 확정 금액]

(단위 : 억원)

구분

2019

년

2020

년

2021

년

2022

년

2023

년

총 예산

45,261

50,592

57,305

60,585

62,239

HW

구매 예산

9,194
9,784
10,678
11,053
13,227

상용
SW 구매 예산

3,011
3,212
3,644
3,541
3,605

SW

구축 사업계획 예산
(
시스템구축
,
유지보수 등
)

33,056
37,595
42,982
45,998
45,406

(자료: SW산업정보종합시스템)

또한, 2021년 6월 개정된 상용 소프트웨어 직접구매제도는 그동안 일괄발주로 인해 발생한 소프트웨어 발주기관과 공급자 간 하도급 폐해 등 불공정 거래를 방지하기 위해 생겨난 제도입니다. 해당 제도에 의하면 발주기관은 정보화사업 추진시 상용소프트웨어만을 별도로 발주, 평가·선정, 계약하는 방식으로 소프트웨어를 직접 구매하게 됩니다. 직접구매제도를 통해 수익성이 높은 라이선스 직접 판매 비중이 높아질 수 있으며 당사의 영업활동에 긍정적인 영향이 기대됩니다.다만, 소프트웨어 산업의 성장을 위한 정부의 적극적인 정책이 시행되고 있음에도 불구하고 향후 정부의 정책이 예상하지 못한 방향으로 급격히 변화하거나 불리한 정책의 시행,
관련 예산이 축소될 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
또한 2024년 1월 과학기술정보통신부는

교육행정정보시스템
,
차세대사회보장시스템
,
지방행정시스템 등에 문제가 발생되면서

공공

소프트웨어

사업의

경쟁

활성화와

품질

제고
를

위한

대기업

참여제한

제도

개선

방안을

확정하고,

동

제도의

개편을

본격

추진할

것을

발표하였습니다
.

"
공공
SW
사업

대기업

참여제한

제도
"
는

소프트웨어진흥법

제
48
조에

따라

공공
SW
사업에서

대기업은

일정

사업금액

이상

사업에만

참여하도록

하고
(2004년~현재),
그중

상호출자제한기업집단에

속한

회사에

대해서는

원칙적으로

모든

사업의

참여를

제한
(2013년~현재)
한

것입니다
.

해당

제도는
2004
년

도입

후
,

중소기업의

성장과

공공
SW
시장에서의

주사업자

다변화

등

국내
SW
산업

기반

확대에

기여해

왔습니다
.
그러나

최근

다수의

대형

공공
SW
사업에서

발생한

품질

문제가

국민

불편을

초래함에

따라

국민

실생활에

큰

영향을

미치는

공공
SW
사업에

대해서는

기업규모와

상관없이

사업자의

참여를

확대해

경쟁을

통한

품질

제고를

유도해야

한다는

지적이

제기되었습니다
.

이에

과학기술정통부는

2023

년 0

1

월

국조실

규제혁신추진단과

함께

동

제도에

대한

규제

개선에

착수해

대
·
중견
·
중소기업을

대상으로

한

순차

간담회
,
제도개선안에

대한

심층토론회
,
발주기관

간담회

등을

통해

이해관계자

의견을

청취하였으며
,
이를

토대로

대형

사업의

품질

제고

및

규제

완화를

위한

제도

개선

방안을

마련하였습
니다.

제도

개선

방안의

추진

방향과

구체적

내용은

다음과

같습니다
.

[
제도

개선

과제

주요

내용
]

주요

사항

현황

개선방안

및

효과

설계
/기획 사업
(정보화전략계획 등
) 전면 개방

- SW
개발
/

구축 뿐만 아니라
ISP(
정보화전략계획
)
등과 같은 설계

/

기획 사업도
SW
사업으로서 기업규모에 따른 참여 제한

- 용역구축
(SI)
사업 중심의 설계

/

기획 관행에 따라 신기술 적용 한계

- 대
/

중견기업 참여제한 대상
SW
사업에서 설계

/

기획 사업을 제외

-

클라우드 전환 가속화
,

검증된 상용
SW
활용
,

모듈화 설계 등 민간의 축적된 신기술 도입 촉진을 통한 공공시장 선진화 및 체질 개선의 계기

대형 공공
SW
사업 대기업 참여 허용

- SW

사업 금액과 상관없이 상호출자제한기업집단 소속 대기업의 참여를 원칙적으로 제한

- 700

억원 이상 사업에 대해 상호출자제한기업집단 소속 대기업 참여를 허용하고
,
그 외 사업은 현행대로 예외심의를 통해 참여허용 여부 결정

- 대형사업에서 대
/
중견기업간 경쟁을 활성화하여 품질 제고 노력을 유도하고 발주기관
/

기업들의 예측 가능성 제고

중소기업간 경쟁사업 구간 확대

- '13~'22

년간 중소기업간 경쟁대상 구간
(20
억원 미만
)
에 있는
SW
사업의 비중은
'13
년
50.1%
에서
'22
년
37.7%
로 감소 추세

- 현행 중소기업만 참여가능한 사업금액의 상한은
'12.5
월 최종 개정 후
10
년 이상 변동이 없어 중소기업의 참여

/

성장 기반이 축소된 상황

- 공공
SW
사업 규모 확대 추세 등을 고려하여 중소기업만 참여가능한 사업구간을 현행
20
억원 미만에서
30
억원 미만으로 상향

- 공공시장의 중소기업 참여기반 및 대
/

중소기업 상생협력 보완

상생협력평가제도 개선

- 대
/

중견기업 참여 사업의 경우
,
기술성평가시 컨소시엄 내 중소기업 참여율에 따라
5
등급 평가

- 낮은 주사업자 지분율
(50%
이하
)
은 전체 사업에 대한 주사업자의 책임성을 저하시키고
,
높은 배점
(5
점 이상
)
은 기술력 위주 평가의 제약요소로 작용

-
대기업 참여제한 예외인정 사업 및
700
억원 이상 사업에서 등급별 중소기업 참여지분율
(
최고등급
50%
→
40%
이상
),
상생협력 배점
(5
점→
3
점 이상
)
및 등급체계
(5
→
3
등급
)
개편

- 상생협력의 취지는 유지하면서 컨소시엄 참여율 배분의 자율성을 강화하여
,
주사업자의 역할

,

책임 및 기술력 위주 경쟁 강화 유도

컨소시엄 구성

제한 완화

- 현행 계약예규
(기재부 공동계약운용요령
)는 컨소시엄 구성원 수를
5인 이하
, 구성원별 최소지분율을
10% 이상으로 규정

- 1

천억원 이상 공공
SW
사업의 경우
, '
대형 공사
'
와 같이 컨소시엄 구성원
10
인 이하 및 최소지분율
5%
이상 허용

- 1

천억원 이상 사업에서 컨소시엄 구성 제한을 완화하여
,
참여 주체별 역량에 맞는 적절한 역할 배분 및 수행 기반 마련

하도급 계획 적정성 평가 강화

- 대형 공공
SW사업에서 사업자들이 하도급을
50%(SW진흥법상 제한기준
)까지 채우는 관행은 품질저하의 주요 원인으로 작용

- 기업 참여제한 예외인정 사업 및
700
억원 이상 사업에서 기술성 평가시
('
하도급 계획 적정성 평가
', 5
점 배점
),
하도급 비율에 따른 차등평가 도입

- 주사업자의 과도한 하도급 관행 방지 및 직접 사업수행 유도

(자료 : 과학기술정통부, 2024.01.31)

상기

제도

개선은

사회적

영향력이

크고

품질관리가

중요한

대형

공공
SW
사업에서

경쟁을

촉진하고

기업의

자율성
및
책임성

강화를

유도하는

것이

주요

목적으로

대형

사업의

성공을

위해

기술력
및
전문성을

갖춘

기업들이

제한없이

참여해

최적의

컨소시엄을

구성하고

협력하도록

지원하고
,
대형

사업의

품질

제고와

운영상

문제

개선을

위한

제도적

보완을

추진할

예정입니다
.

당사

역시

공공
SW
시장
에서의 중소기업 성장을 지원하는 정책에

수혜를

받으며

공공기관향

매출처

및

매출액이

꾸준하게

증가하고

있습니다
.
특히, 당사는 자체 개발한 국산 S/W로, 경쟁기업 대비 규모 면에서의 우위, 안정적인 재무구조, 다수의 레퍼런스를 확보하고 있어 공공부문에서 보다 높은 점유율을 확보하고 있
습니다.

[
공공기관향

매출

규모
]

(단위 : 백만원)

구분

2021

년

2022

년

2023

년

2024

년
1
분기

전체 매출액
(A)

33,639
35,552
37,140
8,593

공공기관 매출
(B)

8,275
12,209
8,706
1,594

공공기관 매출 비율
(B/A)

24.6%
34.3%
23.4%
18.5%

공공기관 매출처 수

46
53
54
48

주1) 매출액은 별도 재무제표 기준입니다.

따라서 정부 정책 변화에 직간접적으로 영향을 받을 수 있는 구조로 이에 따른 매출 변동 위험은 존재합니다. 다만, 공공SW사업의 대기업 참여 허용에 따른 사업적 영업적 영향은 크지 않을 것으로 판단됩니다.

제도 개편의 주요 내용 중 당사가 직접적으로 영향을 받을 수 있는 사항은 700억원 이상 대형사업에 대기업의 참여를 허용하는 부분이나 700억 이상의 대형 사업의 경우 일반적으로 기관 내 전체 시스템을 다루는 차세대 규모로 모바일 뿐만 아니라 일반 업무 환경 모두 개편하는 사업인 경우가 대부분입니다. 당사는 이미 다양한 그룹사 및 금융권의 차세대급 SW 사업을 대기업들과 함께 수행하며 모바일 영역에서는 사업적 파트너로서 관계를 유지하고 있습니다. 또한 대기업의 IT 계열사들은 대부분 당사가 주력으로 영위하는 사업을 철수한 상황으로, 자체 보유 솔루션이 없기 때문에 대기업들은 입찰 참여시 당사와 같은 솔루션 보유업체와 컨소시엄 등의 형태로 사업에 참여하여야 합니다. 따라서 공공 입찰에 참여할 수 있는 수준의 규모와 레퍼런스를 확보한 당사와의 협업이 필요할 것으로 예상됩니다.

그럼에도 불구하고 당사의 예상과 달리 대기업들과의 사업적 파트너 관계가 약화되거나 당사가 예상하지 못한 방향으로 추가적인 제도 개선이 될 경우 당사 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 산업 내 경쟁 심화의 위험'모바일 비스니스 플랫폼'은 스마트폰의 보급 확대와 관련 기술이 고도화 되면서 지속으로 성장해 왔으며, 그 중요성이 점차 커지고 있습니다. 특히, 빠르게 변화하는 스마트폰 기술로 인해 다양한 버전의 OS와 스마트폰이 사용되고 있는 만큼 모바일 앱의 안정성과 호환성 측면에서 시장에서는 기술적 전문성과 노하우를 필요로 하고 있으며, 경쟁사들이 쉽게 진입할 수 없는 진입장벽이 되고 있습니다. 국내 모바일 앱 개발 플랫폼 시장의 경우 모바일 앱 시장이 형성된 2010년대 초까지만 하더라도 글로벌 기업, 대기업, 중소기업 등 다수의 경쟁사가 존재하는 완전 경쟁시장의 형태를 갖추고 있었으나, 하지만 iOS, 안드로이드 OS의 지속적인 업데이트에 따른 기술대응의 어려움, 국내 기업의 외산 선호도 하락, 경쟁 중소기업의 시장 축소 등으로 인하여 현재는 모바일 앱 개발 플랫폼 분야에 있어서는 당사가 독과점을 하고 있는 상황입니다.모바일 앱 개발 플랫폼 시장 내 당사의 기술경쟁력은 스마트폰 초창기부터 누적된 OS에 대한 History와 다양한 IT제품과의 연계 기능 제공, 표준기술을 사용한 확장성, 빠른 개발과 운영을 위한 기술 제공, 인공지능 등의 최신 기술에 대한 적용으로 정리될 수 있으며, 이를 기반으로 국내 최대의 레퍼런스를 보유하여 타경쟁사 대비 우위를 점하고 현재 시장을 독과점하고 있습니다.
산업 내 기술적 전문성과 노하우가 크게 작용하여 존재하는 진입장벽 및 당사의 독과점에도 불구하고, 신규 경쟁사의 진입 및 경쟁사들의 솔루션 단가 인하 등으로 시장 내 경쟁이 심화될 경우 당사의 시장 내 경쟁 우위가 다소 약화될 수 있으며, 이는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

'모바일 비스니스 플랫폼'은 스마트폰의 보급 확대와 관련 기술이 고도화 되면서 지속으로 성장해 왔으며, 그 중요성이 점차 커지고 있습니다. 특히, 빠르게 변화하는 스마트폰 기술로 인해 다양한 버전의 OS와 스마트폰이 사용되고 있는 만큼 모바일 앱의 안정성과 호환성 측면에서 시장에서는 기술적 전문성과 노하우를 필요로 하고 있으며
,
다른 소프트웨어에 비해 상대적으로 다양하고 복잡한 환경이 존재하고 있습니다
.

[
다양한 모바일 개발 환경
]

구분

환경

모바일
OS

애플의
iOS (아이폰
), 구글의
Andorid(갤럭시 등
)

단말
& 화면

수많은 단말
(각종 스마트폰
, 태블릿
, PDA 등
)와 파편화된 해상도
(3:4, 3:4.2, 2:3, 10:16, 3:5, 9:16, 9:19.5 등
), 다양한 디스플레이 옵션
(폴더블 등
)

개발 언어

Html5, JavaScript, Java, Kotlin, Object-C, Swift

등

3
rd

파티 솔루션

모바일 보안
, 모바일 단말 보안
(MDM), 문서 뷰어 등

다양하고 복잡한 환경에서의 모바일 앱 서비스 개발은 각기 다른 개발 방법이 존재합니다
.

①

네이티브
(Native)
개발

네이티브 개발 방식은 애플과 구글에서 각각 제공하는 개발 환경과 개발 언어를 이용하여 개발하는 방식입니다
.
기본적으로 각각의
OS
별로 동일한 기능과 화면을 가진 앱을 별도로 개발해야 하며 파편화된 해상도를 별도로 고려하여야 합니다
.
복수의 앱을 동시에 개발하여야 하기 때문에 같은 앱을 서로 다른 환경에서 독자적으로 개발하면서 발생하는 개발 생산성 문제와 버전 관리
,
통합 관리 등에 어려움이 있습니다
.
각
OS
에서 제공하는 언어로 개발하기 때문에 상대적으로 개발 인력 숫자가 많은
Html
이나
JavaScript
개발자에 비해 해당 언어로 개발이 가능한 개발자 수급이 용이하지 않고 개발 이후
,
유지보수나 운영에도 인력적인 이슈가 발생합니다
.
또한 모바일
OS
가 업데이트되거나
,
앱의 신규 기능이 추가되는 경우에는 매번 각각의 앱스토어에서 반드시 검수를 진행해야 하기 때문에 불필요한 시간이 소요되고 실시간 업데이트가 불가능합니다
.

②

웹앱
(WebApp)
개발

모바일 기기에서 제공하는 웹브라우저를 기반으로 동작하는 방식으로 개발하는 방식입니다
.
웹앱 개발 방식은 모바일 웹의 개발과 유사하여 손쉽게 개발이 가능하지만
,
기본적으로 크롬이나 사파리 같은 모바일 브라우저를 통해 웹사이트에 접속하는 방식이기 때문에 네트워크 연결이 끊길 시에 사용이 불가능하고
,
모바일 기기에서 제공하는 고유의 기능
(
카메라
,
마이크
, GPS,
센서 등
)
을 완전하게 사용할 수 없다는 단점을 가지고 있습니다
.

③

하이브리앱
(Hybrid App)
개발

네이티브 개발 및 웹앱 개발 장식의 단점을 보완하는 개발 방식이 하이브리드앱
(Hybrid App)
개발 방식입니다
.
하이브리앱 개발 방식은 하나의 소스로 각각의 모바일
OS
를 지원하며 모바일 기기에서 제공하는 모든 기능의 활용이 가능해 최근 게임과 같은 일부 특수한 앱을 제외하고는 대부분의 앱이 하이브리드앱 방식으로 개발되고 있습니다
.

[
모바일 앱 개발 방식 비교
]

구분

네이티브 앱

웹 앱

하이브리드 앱

앱 설치 여부

○

X

○

디바이스 기능 접근

(

카메라
, GPS
등
)

○

X

○

개발 방식

운영체제 별 개발언어

(Kotlin, Java, Swift
등

)

웹 코딩 기반

(HTML, CSS, Javascript

등
)

앱
, 웹 기반 언어 모두 사용

장점

빠른 앱 속도

기존 홈페이지 제작과 동일

개발 및 운영 관리 편리

(

하나의 소스로 여러
OS
지원
)

단점

OS

별 개발자 별도 필요

버전관리
,
유지 보수 어려움

모바일 기기의 기능 사용 불가

실시간성을 필요로 하는 앱 적용 한계

주요

적용분야

실시간성 앱

(

게임
,
증권거래 등
)

기업 홈페이지
, 쇼핑몰 등

모바일 비즈니스용 앱

(

제조
,
유통
,
공공
,
금융
,
기업 등
)

Covid-19

이후 기업의 업무 환경과 고객 접점이 모바일 중심으로 이동하면서 모바일 앱 역시 기업의 비즈니스에 있어 중요한 요소로 부각되었습

니다. 그러나 다양한 개발 방식
(
네이티브
,
웹앱
,
하이브리드 등
),
이원화된
OS(iOS, Android)
와 이에 따른 별도의 업그레이드 정책 이슈
,
파편화된 단말 화면
(
다양한 화면 사이즈
,
폴더블
,
롤러블 등
)
대응의 어려움 등으로 무분별하게 개발되었던 앱들은 성능 개선
,
유지보수
,
기능 고도화 등 여러 이슈들이 발생하게 되었습
니다.
이를 해결하기 위해 원 소스 멀티 유즈
(One Source Multi Use, OSMU)
관점에서 다양한 채널에 대한 표준화된 서비스 개발과 운영의 필요성이 대두되었고 이에 따라 당사의 솔루션과 같은 하이브리드 앱 방식의 개발 수요가 증가하고 있습니다.

[
모바일 앱 개발의 당면과제와 모바일 표준화 서비스를 통한 해결 방안
]

모바일 앱 서비스 개발의 당면과제

당사의

모바일 서비스 구축
(
하이브리드 방식
)

다양한
OS의 대응

하나의 소스로 다양한
OS 대응 가능

다양한
Device의 화면 대응

반응형 디자인으로 다양한 모바일 기기 화면 대응

다양한 개발 언어의 습득 필요

Html5, javascript (

웹기술
)
로 앱 개발 가능

다양한 화면 개발 필요

반응형 디자인으로 하나의 화면 개발로 대응 가능

다양한 개발
Code의 관리

하나의 소스만 관리 필요

기업 데이터
(Legacy)와의 연계

기업 데이터 연계
API 제공으로 빠른 개발 가능

국내 모바일 앱 개발 플랫폼 시장의 경우 모바일 앱 시장이 형성된 2010년대 초까지만 하더라도 글로벌 기업, 대기업, 중소기업 등 다수의 경쟁사가 존재하는 완전 경쟁시장의 형태를 갖추고 있었으나, 하지만 iOS, 안드로이드 OS의 지속적인 업데이트에 따른 기술대응의 어려움, 국내 기업의 외산 선호도 하락, 경쟁 중소기업의 시장 축소 등으로 인하여 현재는 모바일 앱 개발 플랫폼 분야에 있어서는 당사가 독과점을 하고 있는 상황입니다. '모바일 비스니스 플랫폼'은 시간이 지날수록 축적된 모바일 전문 기술력에 따라 경쟁사간의 기술 격차가 벌어질 것으로 예상되며, 향후에는 모바일 앱에 관련된 솔루션과 개발, 운영과 같은 토털 서비스를 제공할 수 있는 기업이 경쟁 우위가 생길 수 있을 것으로 예상됩니다.

[글로벌 모바일 앱 개발 플랫폼 기업 현황]

지역
회사명

미국
(12)

Google, Apple, Microsoft, Amazon, Salesforce, IBM, Meta, Progress Software, Pegasystems,

Mendix, Outsystems, Appian

스위스
(1)

Temenos

프랑스
(1)

Axway

국내 모바일 앱 개발 플랫폼 분야는 당사가 주도하고 있으나, 글로벌 시장은 Google, Microsoft 등의 Big Tech 기업들이 자체적인 플랫폼을 가지고 글로벌 시장을 주도하고 있습니다. 애플의 아이폰 출시(2007년)로 시작된 스마트폰 환경의 모바일 앱 시장은 경쟁인 안드로이드가 구글에서 출시되면서 현재의 iOS와 안드로이드 양강체계로 시장이 고착화 되었습니다. 스마트폰의 OS를 미국이 주도하면서, 두개의 OS기반에서 운영되는 모바일 앱에 대한 개발 플랫폼 시장도 미국의 주요 기업이 선점하고 있는 상황입니다. 구글과 메타는 각각 Flutter, React Native와 같은 자체 언어로 크로스 브라우징이 가능한 앱개발을 지원하고 있으며, Amazon과 Salesforce는 클라우드 상에서 모바일 개발을 쉽게 하는 플랫폼을 제공하면서 시장에 효율적으로 대응하고 있습니다. Microsoft, Progress Software, Pegasystems 등의 일부 회사는 모바일 앱 개발 플랫폼 회사 인수를 통해 시장에 대응하고 있습니다.

다만, 구글과 메타의 경우 개발 도구를 오픈소스 형태로 제공하여 다수의 일반 사용자를 확보하는데 초점을 두고 있으나 오픈소스 형태로 제공하는 개발 도구의 경우 기술지원, 보안, 호환성 등의 문제를 개발사가 책임 지지 않아 기업에서 도입하여 사용하는데 한계가 있습니다. 특히, 국내의 금융, 그룹사의 경우 소프트웨어 도입시 관련 법규 및 내부 보안/관리 규정에 따라 암호화, 보안성 검토 등 필수적으로 갖춰야할 요건을 충족해야 사용가능하기 때문에 적용에 제한이 있습니다. 또한 국내 고객사의 경우 특성상 솔루션 제공 뿐만 아니라 각 고객사의 현황이나 요구사항에 맞춰 커스터마이징 작업이 필수적으로 수반되어야 하며, 구축 이후 지속적인 유지보수 대응을 요구하고 있으나 외산 SW업체의 경우 이애 대한 대응이 용이하지 않은 것으로 파악됩니다.

[오픈소스의 한계]

한계점
내용

지원 및 유지보수 문제
오픈소스 소프트웨어는 해당 사용자 커뮤니티에 의존하며, 지원과 유지보수가 불규칙하거나 일관성이 없음.

높은 기술적 지식 요구
오픈소스 소프트웨어는 매뉴얼, 가이드 등 기술적 지식이 부족한 개발자를 위한 지원이 부족하며, 충분한 설명이 없어 설정이나 사용이 복잡하여 개발자가 직접 문제를 해결하거나 커스터마이징을 해야하는 경우가 많음

보안 문제
누구나 소스 코드를 볼 수 있기 때문에 잠재적으로 악의적인 사용자가 보안 취약점을 발견하고 악용할 가능성이 높음.

기능의 제한
상용 소프트웨어에 비해 기능이 제한적이거나 특정 기능이 부족한 경우 존재.

책임 문제
금융업, 제조업 등 산업 표준을 준수하거나, 법령에 의한 필수 기능들이 필요한 경우 자체적으로 개발자가 기능을 구현해야 함.오픈소스 소프트웨어는 일반적으로 '있는 그대로' 제공되므로 문제가 발생했을 때 책임을 물을 곳이 없음.상용 소프트웨어는 일반적으로 서비스 수준 계약(SLA, Service Level Agreement)를 통해 일정 수준의 서비스를 보장함.

호환성 문제
오픈소스는 다른 소프트웨어 또는 다른 시스템의 데이터 간의 호환성을 보장하지 않음. 이로 인해 발생 되는 문제에 대해 책임지지 않으며, 별도로 기능 개발시 복잡성을 증가시킬 수 있음.

장기적인 지원불확실성
오픈소스의 경우 개발이 중단되거나 개발 주기가 느려지는 등 신규 버전 개발 일정이나 지원 기간을 보장하지 않음.기업의 입장에서 오픈소스에 의존하여 사용하는 경우 안정적인 개발 환경에 대한 리스크 존재.

당사 제품과 글로별 유사 제품과의 특징 비교는 다음과 같습니다.

[주요 유사 제품 특징 비교]

구분
모피어스
React Native
Flutter
Cordova
Ionic

개요
'유라클'에서 개발한 모바일 개발 플랫폼
'페이스북'에서 개발한 모바일 개발 플랫폼
'구글'에서 개발한 모바일 개발 플랫폼
'Apache 재단'에서 제공하는 모바일 개발 플랫폼
'드리프티'에서 제공하는 모바일 개발 플랫폼

특징
보안 및 자체 배포시스템 제공
웹 개발과 유사, 빠른 업데이트 가능
뛰어난 UI 렌더링 성능 구현
다양한 플러그인 가이드 제공
UI 개발에 최적화

개발언어
웹표준(HTML, CSS, Javascript)
JSX(비표준, 자체언어)
Dart(비표준, 자체언어)
웹표준(HTML, CSS, Javascript)
웹표준(HTML, CSS, Javascript)

개발도구
IDE(통합개발환경) 제공
없음
없음
없음
없음

보안 기능
리소스 암호화/복호화 제공, 리소스 위변조 검증 가능
미제공
미제공
미제공
미제공

리소스 배포

자체 배포 서버 제공 자체 앱스토어 구현

미제공
미제공
미제공
미제공

클라이언트 에뮬레이터
제공
미제공
미제공
미제공
미제공

타 프레임워크 지원
Vue, React, Angular 지원
React 지원
미지원
Vue, React, Angular 지원
Vue, React, Angular 지원

LowCode Drag&Drop
API, Library, Tamplate 지원
미지원
미지원
미지원
미지원

3rd Party 연동
국내 주요 20개 SW와 연동
없음
없음
없음
없음

주요 단점
다국어 지원 미흡 국내 기업 및 개발자 중심
자체 형식의 언어로 학습 어려움, 초기 세팅 및 구성 어려움, 자사 앱 개발용 플랫폼
자체 형식의 언어로 학습 필요, 앱 바이너리 사이즈가 큼, 안드로이드 OS만 지원
개발된 앱의 속도 미흡
늦은 모바일 디바이스 지원

당사는 스마트폰 초창기부터 누적된 OS에 대한 History, 표준기술을 사용한 확장성, 빠른 개발과 운영을 위한 기술 제공, 국내 기업에서 필요로 하는 요구사항과 기능을 반영한 개발 편의성과 효율성 증가 등의 부문에서 글로벌 유사 제품 대비 국내 시장에서는 경쟁력을 확보하고 있는 것으로 판단됩니다. 다만, 당사가 해외 시장 진출시에는 상기 제품들과 직접 경쟁하여야 하고, 다국어 지원 추가나 글로벌 환경에 적합한 방식으로 추가적인 개발이 선행되어야 하며 이는 당사의 해외 진출에 제약 요인으로 작용할 수 있습니다.

[국내 모바일 앱 개발 플랫폼 기업 현황]

회사명

설립년도

주력 사업

경쟁기술

유라클

2001

년

모바일 앱 개발 플랫폼
,
메시지
,
푸시

IDE, UMS, Push

씽크엠

2001

년

모바일 앱 개발 플랫폼
,
문서뷰어

IDE, Push

가온소프트랩

2021

년

모바일 앱 개발 플랫폼
,
푸시

IDE, Push

국내 모바일 앱 개발 플랫폼 시장은 2010~2020년 사이에 국내 대기업, 외국계 기업, 국내 중소기업이 경쟁하는 시장이었습니다. 하지만 2016년을 전후로 하여 국내의 대기업 IT자회사는 iOS, 안드로이드 OS의 버전 다양화에 대한 기술적 대응의 어려움으로 모바일 앱 개발 플랫폼 사업을 정리하였고, 외국계 회사는 경쟁이 심화된 국내 시장에서 철수를 진행하였습니다. 대기업 IT 회사의 시장철수로 당사는 S그룹사, L그룹사의 모바일 프로젝트를 수주하면서 시장을 확대하고 있습니다.

[시기별 국내 모바일 앱 개발 플랫폼 경쟁현황]

시기
2011년~2018년
현재

외산 플랫폼
IBM, Oracle, Sybase
-

국내 대기업
삼성SDS, LG CNS, SKC&C, 한화시스템 등
-

국내 중소기업
원더풀소프트, 씽크엠, 유라클, 가온소프트
유라클, 씽크엠, 가온소프트랩

(자료 : 자체 조사)

씽크엠은 모바일 앱 개발 플랫폼인 MiAPS Hybrid와 MiAPS Push 제품을 보유하고 있습니다. 주로 물류, 유통 분야에서 강점을 보이고 있으며, 최근에는 모바일 모니터링 솔루션 MAXY를 출시하고 시장을 공략하고 있습니다. 가온소프트랩은 B2B모바일 앱 개발 기업입니다. 기존 가온소프트에서 모바일 앱 개발 분야의 노하우를 분리하여 별도 회사로 새롭게 출발하였습니다. 제조/영업/물류 시스템과 연동되는 업무용 모바일 애플리케이션을 개발하는데 전문성을 가지고 있습니다. 자체개발한 KEMP플랫폼을 기반으로 모바일 영업 관리시스템, 모바일 물류 관리시스템 시장을 공략하고 있습니다.

[국내 경쟁사 매출 규모]

(단위 : 백만원)

구 분

유

라클

씽크엠

가온소프트랩

2021

년

2022

년

2023년

2020

년

2021

년

2022

년

설립일

2001.01.19

2001.09.01

2021.11.11

매출액

33,639
35,552
37,140

3,288

3,978

2,921

영업이익

1,586
2,175
3,422

13

99

78

당기순이익

912
2,209
4,640

15

95

74

주1) 씽크엠과 가온소프트랩 재무수치는 KISLINE에서 확인한 수치이며, 이후 자료는 확인이 불가합니다.

주2) 유라클 재무수치는 별도재무제표 기준입니다.

모바일 앱 개발 플랫폼 시장 내 당사의 기술경쟁력은 스마트폰 초창기부터 누적된 OS에 대한 History와 다양한 IT제품과의 연계 기능 제공, 표준기술을 사용한 확장성, 빠른 개발과 운영을 위한 기술 제공, 인공지능 등의 최신 기술에 대한 적용으로 정리될 수 있으며, 이를 기반으로 국내 최대의 레퍼런스를 보유하여 타경쟁사 대비 우위를 점하고 현재 시장을 독과점하고 있습니다. 산업 내 기술적 전문성과 노하우가 크게 작용하여 존재하는 진입장벽 및 당사의 독과점에도 불구하고, 신규 경쟁사의 진입 및 경쟁사들의 솔루션 단가 인하 등으로 시장 내 경쟁이 심화될 경우 당사의 시장 내 경쟁 우위가 다소 약화될 수 있으며, 이는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

마. 신규 프로젝트 수주 및 발주 지연 위험스마트폰의 확산으로 시작된 앱 경제는 앱의 다운로드뿐 아니라 기업의 업무 효율화, 상품주문, 인 앱 결제, O2O등 다양한 사업 모델로 지속적으로 성장하고 있습니다. Covid-19의 팬데믹 상황에 따른 경기불황에도 불구하고 모바일 앱 지출은 2024년까지 큰 폭으로 증가할 것으로 예측되고 있으며, 특히 기업의 업무를 모바일화 하는 분야에 큰 성장이 예상됩니다.기업의 업무 환경과 고객 접점이 모바일 중심으로 이동하면서 모바일 앱 역시 기업의 비즈니스의 성패를 좌우하는 중요한 요소로 부각되었으며, 이와 함께 과거 기업 내부에서 업무 생산성을 높이고자 혹은 마케팅 활동을 위해 다양한 목적과 형태로 앱 서비스가 개발되고 있습니다. 그러나 다양한 개발 방식(네이티브, 웹앱, 하이브리드 등), 이원화된 OS(iOS, Android)와 이에 따른 별도의 업그레이드 정책 이슈, 파편화된 단말 화면(다양한 화면 사이즈, 폴더블, 롤러블 등) 대응의 어려움 등으로 무분별하게 개발되었던 앱들은 성능 개선, 유지보수, 기능 고도화 등 여러 이슈들이 발생하게 되었으며, 이를 해결하기 위해 원 소스 멀티 유즈(One Source Multi Use, OSMU) 관점에서 다양한 채널에 대한 표준화된 서비스 개발과 운영이 필요하게 되었습니다.앱 서비스의 다양화, 복잡화, 고도화에 따라 당사의 사업 영역은 더욱 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 특히, 매년 발표되는 새로운 모바일 기기들의 지원과 더불어 AI와 빅데이터 분석 등을 통한 앱의 개인화, 자동화된 서비스를 개발하여 차별화된 모바일 앱을 제공해야 하는 기업들의 관점에서 모바일 앱 개발 플랫폼의 필요성은 더욱 증대될 것입니다. 표준화된 개발 환경을 통해 빠르고 효율적으로 앱을 개발하고 운영 유지 보수를 하는데 있어 당사의 모바일 앱 개발 플랫폼은 기업의 성격 및 규모와 상관없이 효용가치가 높은 소프트웨어로 수요 확대는 향후 지속되어 당사의 목표 시장 영역 또한 확대될 것으로 예상됩니다.
당사의 목표 시장은 지속적인 성장이 예상되지만, 그럼에도 불구하고 거시경제, 산업을 포함한 각종 대내외 불확실성으로 인하여 공공 및 민간기관의 IT 예산 집행 금액이 감소되거나 예산 집행 시기가 지연될 경우, 당사의 제품 및 솔루션에 대한 발주가 감소되거나 지연될 수 있습니다. 이 경우 관련된 주가 하락에 대한 위험이 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

스마트폰의 확산으로 시작된 앱 경제는 앱의 다운로드뿐 아니라 기업의 업무 효율화, 상품주문, 인 앱 결제, O2O등 다양한 사업 모델로 지속적으로 성장하고 있습니다. Covid-19의 팬데믹 상황에 따른 경기불황에도 불구하고 모바일 앱 지출은 2024년까지 큰 폭으로 증가할 것으로 예측되고 있으며, 특히 기업의 업무를 모바일화 하는 분야에 큰 성장이 예상됩니다. 또한 Covid-19의 영향으로 일하는 방식과 업무 환경 전반에 대한 혁신을 넘어 지속 가능한 조직으로의 성장을 위한 전략으로 '디지털 워크플레이스'에 대한 기업의 관심이 증가하고 있습니다. 이에 따라 2021년 12월 국회에서는 산업 디지털 전환 촉진법이 제정되었으며 2025년까지 약 5조원에 달하는 재원을 투입해 국내 산업 전반의 디지털 전환 확산에 나설 것을 밝힌 바 있습니다. 이 '디지털 워크플레이스'의 핵심은 모바일 서비스입니다.기업의 업무 환경과 고객 접점이 모바일 중심으로 이동하면서 모바일 앱 역시 기업의 비즈니스의 성패를 좌우하는 중요한 요소로 부각되었으며, 이와 함께 과거 기업 내부에서 업무 생산성을 높이고자 혹은 마케팅 활동을 위해 다양한 목적과 형태로 앱 서비스가 개발되고 있습니다. 그러나 다양한 개발 방식(네이티브, 웹앱, 하이브리드 등), 이원화된 OS(iOS, Android)와 이에 따른 별도의 업그레이드 정책 이슈, 파편화된 단말 화면(다양한 화면 사이즈, 폴더블, 롤러블 등) 대응의 어려움 등으로 무분별하게 개발되었던 앱들은 성능 개선, 유지보수, 기능 고도화 등 여러 이슈들이 발생하게 되었으며, 이를 해결하기 위해 원 소스 멀티 유즈(One Source Multi Use, OSMU) 관점에서 다양한 채널에 대한 표준화된 서비스 개발과 운영이 필요하게 되었습니다.당사의 모바일 비즈니스 플랫폼은 하이브리드앱 개발 방식의 표준화 서비스로, 기업의 모바일 앱이 단순히 비즈니스 도구의 역할을 넘어 사용자와 끊임없이 연결된 커뮤니케이션 창구로서 개인화된 경험을 제공하고, 더 빠른 피드백을 받을 수 있는 기능들을 빠르고 손쉽게 구현합니다. 특히, 표준화된 개발 환경에서 하나의 소스로 다양한 앱에 대한 개발, 운영이 가능하기 때문에 기업에서 모바일 앱을 개발하거나 운영하는 관점에서 개발의 생산성의 향상과 개발과 운영에 필요한 인력에 대한 효율성을 극대화 합니다.이 같은 당사의 표준화 서비스는 H사, L사, S사, C사 등 주요 그룹사에서 채택되고 있습니다. H사 그룹의 경우, 그룹사 내의 여러 모바일 업무 앱들이 다양한 언어로 개발되어 있어 매번 동일한 기능의 중복 개발로 인한 중복 투자와 유지보수의 어려움 등이 지속적으로 발생하여 개발 생산성 및 유지보수 효율성 증대를 목적으로 모바일 표준화 사업을 진행하였습니다. 당사는 주요 그룹의 모바일 표준화 서비스를 지속적으로 지원할 예정이며, S사, K사, P사 등의 타 그룹과 주요 금융권으로 확장을 목표로 사업을 진행하고 있습니다. 공공의 경우 대국민을 위한 공공 서비스의 효율성과 접근성을 향상의 관점에서 지속적으로 모바일 앱을 개발하고 고도화 하고 있습니다. 코로나19로 이미 경험한 보건 분야 외에도 교육, 교통, 안전, 환경 등 다양한 분야에서 모바일 앱에 대한 수요는 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 시민 참여를 위한 투표 시스템이나, 다양한 민원 처리를 위한 서비스, 교통이나 날씨, 사건 사고 정보 전달을 위한 알림 서비스 등 중앙정부를 비롯 각 지자체에서도 다양한 앱들을 개발하여 제공하 있으며, IoT와 접목한 스마트시티와 같은 공공 사업을 통해 지속적으로 모바일 앱을 개발하고 고도화 될 것으로 예상하고 있습니다. 앱 서비스의 다양화, 복잡화, 고도화에 따라 당사의 사업 영역은 더욱 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 특히, 매년 발표되는 새로운 모바일 기기들의 지원과 더불어 AI와 빅데이터 분석 등을 통한 앱의 개인화, 자동화된 서비스를 개발하여 차별화된 모바일 앱을 제공해야 하는 기업들의 관점에서 모바일 앱 개발 플랫폼의 필요성은 더욱 증대될 것입니다. 표준화된 개발 환경을 통해 빠르고 효율적으로 앱을 개발하고 운영 유지 보수를 하는데 있어 당사의 모바일 앱 개발 플랫폼은 기업의 성격 및 규모와 상관없이 효용가치가 높은 소프트웨어로 수요 확대는 향후 지속되어 당사의 목표 시장 영역 또한 확대될 것으로 예상됩니다.상기와 같이 당사의 목표 시장은 지속적인 성장이 예상되지만, 그럼에도 불구하고 거시경제, 산업을 포함한 각종 대내외 불확실성으로 인하여 공공 및 민간기관의 IT 예산 집행 금액이 감소되거나 예산 집행 시기가 지연될 경우, 당사의 제품 및 솔루션에 대한 발주가 감소되거나 지연될 수 있습니다. 이 경우 관련된 주가 하락에 대한 위험이 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 개발인력 인건비 상승에 따른 위험당사가 영위하는 소프트웨어 개발업은 인력에 대한 의존도가 높은 특성이 존재하며, 당사는 매출원가에서 인건비가 차지하는 비중이 2021년 83.3%에서 2024년 1분기 90.1% 수준으로 소폭 증가하는 추세를 보이고 있습니다. IT 산업의 급성장 및 소프트웨어 개발 인력의 공급 부족으로 인한 인건비 상승이 불가피하며, 당사도 인력 유출 방지와 신규 인력 확보를 위한 투자를 지속하고 있습니다.당사가 경쟁력을 유지하기 위해서의 핵심인력 유지 및 전문성 높은 신규인력 확보는 당사가 지속적인 사업을 영위하는데 중요한 요소라고 할 수 있습니다. 한편, 당사는 고객사에 소프트웨어 구축하는 과정에서 일부 기간이 소요되는 경우 또는 진행 중인 프로젝트가 다수인 경우 일부 외주 인력을 활용하고 있습니다.
당사는 프로젝트 규모가 증가함에 따라 자체 개발인력 채용 확대를 계획 및 추진중에 있습니다. 다만, 인력 채용은 고정비 성격으로서 당사 사업의 특성상 수주 확대와 매출증대가 이루어진다면 개발인력 추가 채용은 성공적일 수 있으나, 프로젝트가 지연되거나 매출이 역성장을 하게 된다면 고정비의 부담이 커지게 됩니다. 이에, 당사는 시장환경 및 전망을 고려하여 수주규모 예측 등을 통해 효율적인 인력 운영을 진행 할 예정입니다. 그럼에도 불구하고, 산업 전반적으로 전문인력의 급격한 평균임금 상승이 지속되어 외주비가 상승하거나, 인력 확대 채용 후 업황 부진으로 인해 고정비 부담이 늘어날 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사가 영위하는 소프트웨어 개발업은 인력에 대한 의존도가 높은 특성이 존재하며, 당사는 매출원가에서 인건비가 차지하는 비중이 2021년 83.3%에서 2024년 1분기 90.1% 수준으로 소폭 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 당사의 매출원가로 분류되는 인건비 현황은 다음과 같습니다.

[매출원가 중 인건비 현황]

(단위: 백만원)

과목
2021년
2022년
2023년
2024년 1분기

매출원가
25,799
27,276
26,664
6,432

노무비
7,608
9,523
11,299
3,023

외주비
13,870
14,280
11,981
2,769

인건비 합계
21,478
23,803
23,280
5,793

인건비 비중
83.3%
87.3%
87.3%
90.1%

주1)
재무수치는 별도 재무제표 기준입니다.

최근 몇 년간 IT 산업의 급성장에 따라 IT 인력에 대한 매우 높은 수요를 보이고 있으며, 이에 따라 인건비 역시 상승하고 있습니다. 한국소프트웨어산업협회에 따르면 소프트웨어 기술자 평균임금은 2019년에 전년 대비 7.7%, 2020년 5.0%, 2021년 2.6%, 2022년 6.9%. 2023년 8.25%로 매년 높은 수준 상승했습니다. IT 산업의 급성장 및 소프트웨어 개발 인력의 공급 부족으로 인한 인건비 상승이 불가피하며, 당사도 인력 유출 방지와 신규 인력 확보를 위한 투자를 지속하고 있습니다.특히 당사가 영위하는 소프트웨어 산업은 전문인력이 회사의 주요 경쟁력 입니다. 당사는 자체적으로 구축한 소프트웨어 개발 기술력을 기반으로 기존 경쟁사와는 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 이러한 서비스는 당사의 전문인력들이 오랜 기간 동안 업무수행을 통해 터득한 노하우를 기반하고 있어 시장 내 높은 경쟁력을 가지고 있습니다. 따라서 경쟁력을 유지하기 위해서의 핵심인력 유지 및 전문성 높은 신규인력 확보는 당사가 지속적인 사업을 영위하는데 중요한 요소라고 할 수 있습니다.한편, 당사는 고객사에 소프트웨어 구축하는 과정에서 일부 기간이 소요되는 경우 또는 진행 중인 프로젝트가 다수인 경우 일부 외주 인력을 활용하고 있습니다. 당사의 사업은 프로젝트가 연중 고르게 발생하기 보다 하반기에 집중되는 경향이 있어, 인력 운영 및 비용 효율화 극대화를 위해 모든 인력의 내재화보다 필요에 따라 외주 인력을 활용하는 것을 전략으로 활용하고 있습니다. 다만, 당사가 직접 관리하는 자체 인력과 달리, 외주 인력은 직접적인 인력 관리에 어려움이 존재합니다. 이에 외주인력을 활용하는 과정에서 해당 인력의 역량이 부족하거나, 당사의 인력/사업관리 미흡 등이 발생할 경우, 당사 프로젝트 일정 지연 또는 서비스 품질 저하 등의 문제가 발생할 수 있으며, 이로 인하여 고객의 불만, 차기 사업 수주 실패 등이 야기될 수 있습니다.당사는 이러한 외주용역 활용으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하기 위해 당사가 진행하는 모든 프로젝트의 사업관리를 강화하고, 외주용역에 대한 업무 관리에 만전을 기하고 있으며, 과거 경험을 바탕으로 신뢰성 있는 외주용역 및 외주 파트너를 선정하고 있습니다. 한편, 외주 인력 중 우수한 인력은 프로젝트 종료 후 당사가 직접 채용을 제안하여 우수 인력 확보의 채널로도 활용하고 있습니다.
한편, 당사는 프로젝트 규모가 증가함에 따라 자체 개발인력 채용 확대를 계획 및 추진중에 있습니다. 다만, 인력 채용은 고정비 성격으로서 당사 사업의 특성상 수주 확대와 매출증대가 이루어진다면 개발인력 추가 채용은 성공적일 수 있으나, 프로젝트가 지연되거나 매출이 역성장을 하게 된다면 고정비의 부담이 커지게 됩니다. 이에, 당사는 시장환경 및 전망을 고려하여 수주규모 예측 등을 통해 효율적인 인력 운영을 진행 할 예정입니다. 그럼에도 불구하고, 산업 전반적으로 전문인력의 급격한 평균임금 상승이 지속되어 외주비가 상승하거나, 인력 확대 채용 후 업황 부진으로 인해 고정비 부담이 늘어날 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

사. 신규 사업 관련 위험당사의 모바일 비즈니스 플랫폼은 하이브리드앱 개발 방식의 표준화 서비스로, 기업의 모바일 앱이 단순히 비즈니스 도구의 역할을 넘어 사용자와 끊임없이 연결된 커뮤니케이션 창구로서 개인화된 경험을 제공하고, 더 빠른 피드백을 받을 수 있는 기능들을 빠르고 손쉽게 구현합니다. 특히, 표준화된 개발 환경에서 하나의 소스로 다양한 앱에 대한 개발, 운영이 가능하기 때문에 기업에서 모바일 앱을 개발하거나 운영하는 관점에서 개발의 생산성의 향상과 개발과 운영에 필요한 인력에 대한 효율성을 극대화 합니다.당사는 IT 환경 변화 및 새로운 기술 대두에 따라 AI와 클라우드 기술을 적용한 개발 플랫폼 고도화, 해외 진출을 위한 구독형 사업모델 개발 등의 신규 사업을 계획하고 있습니다. ChatGPT는 최근에 출시된 대화형 인공지능 기술 중 하나로 많은 분야에서 혁신적인 변화를 가져올 것으로 예측되고 있습니다. 당사는 OpenAI의 ChatGPT와 내부 라이브러리 시스템을 연동하여 소스 검증, 주석 달기, 철자 및 문법 체크, 코드 작성, 프롬프트 입력 등의 기능을 지원하는 'Morpheus AI'를 출시하였습니다.
당사는 모바일 개발 플랫폼을 기반으로 SaaS 서비스를 구현하여, 우선적으로 국내의 중소 스타트업들이 손쉽게 앱을 개발하고 서비스할 수 있는 SaaS형 모델을 출시할 계획을 갖고 있으며, 이를 위해 N사, N사, K사 등 국내 CSP와 협업 모델을 협의하고 있습니다. 이러한 국내 CSP와 MSP 사업자들과 SaaS화 경험을 바탕으로 A사와 같은 글로벌 CSP와 협업하여 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 서비스 가능한 모바일 개발 플랫폼 사업
을 전개할 예정입니다. 이
러한 신규 솔루션은 기존 당사의 주력 제품인 모바일 애플리케이션 플랫폼에 큰 부가가치를 더해줄 것으로 기대하고 있습니다.
그럼에도 불구하고, 향후 시장에서 당사 제품에 대한 수요가 예상보다 저조할 우려가 있습니다. 이에 따라 개발 진행 과정에서 개발이 지연 또는 좌초되거나, 매출이 당사의 예상보다 발생하지 않을 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 모바일 비즈니스 플랫폼은 하이브리드앱 개발 방식의 표준화 서비스로, 기업의 모바일 앱이 단순히 비즈니스 도구의 역할을 넘어 사용자와 끊임없이 연결된 커뮤니케이션 창구로서 개인화된 경험을 제공하고, 더 빠른 피드백을 받을 수 있는 기능들을 빠르고 손쉽게 구현합니다. 특히, 표준화된 개발 환경에서 하나의 소스로 다양한 앱에 대한 개발, 운영이 가능하기 때문에 기업에서 모바일 앱을 개발하거나 운영하는 관점에서 개발의 생산성의 향상과 개발과 운영에 필요한 인력에 대한 효율성을 극대화 합니다.당사는 IT 환경 변화 및 새로운 기술 대두에 따라 AI와 클라우드 기술을 적용한 개발 플랫폼 고도화, 해외 진출을 위한 구독형 사업모델 개발 등의 신규 사업을 계획하고 있습니다. ChatGPT는 최근에 출시된 대화형 인공지능 기술 중 하나로 많은 분야에서 혁신적인 변화를 가져올 것으로 예측되고 있습니다. 당사는 OpenAI의 ChatGPT와 내부 라이브러리 시스템을 연동하여 소스 검증, 주석 달기, 철자 및 문법 체크, 코드 작성, 프롬프트 입력 등의 기능을 지원하는 'Morpheus AI'를 출시하였습니다. 실제 'Morpheus AI'를 활용하면 모피어스 응용프로그램인터페이스(API) 사용법, 개발 가이드 등을 실시간으로 참조할 수 있을 뿐만 아니라 또 코드 작성, 검증, 오류 분석 등 매뉴얼 작업을 AI로 간결하게 처리할 수 있어 개발 과정에서 효율성을 높이고 개발 시간을 단축시킬 것으로 예상하고 있습니다. 또한 해당 제품은 클라우드가 제공하는 언제 어디서나 접속 가능하고 확장 가능한 인프라 환경을 활용하여 개발(Dev)과 운영(Ops)의 융합을 통해 보다 빠르고 효율적인 소프트웨어 개발 및 배포를 가능케 함으로써 기업의 앱 개발과 운영의 효율성을 극대화 하는 것을 목표로 하고 있습니다.

[신규 솔루션 개발 현황]

구분

개발기간

주요 기능

ChatGPT

를 활용한 모바일 개발 플랫폼 고도화

2023

년
6
월

- ChatGPT Input

용
UI/Interface
구현

- Prompt Engineering

설계 및 서버 구현

-

개발 코드 생성 및 검증
,
주석 기능 구현

2024

년 하반기

-

가상 어시스턴트 인터페이스 구현

-

내부
Data Set
기반의 분석 설계 및 구현

-

개발 추론 모델 설계 및 구현

해외 진출을 위한
SaaS 제품 개발

2024

년

- Tenant

및
Account
관리 정책 수립

-

미터링 및 빌링 체계 설계 및 구현

-

모바일 개발 플랫폼의
SaaS
서비스 출시

2025

년

-

글로벌
CSP
와
SaaS
화 추진

- SaaS

버전 고도화 및 현지화

-

글로벌
SaaS
서비스 출시

당사는 모바일 개발 플랫폼을 기반으로 SaaS 서비스를 구현하여, 우선적으로 국내의 중소 스타트업들이 손쉽게 앱을 개발하고 서비스할 수 있는 SaaS형 모델을 출시할 계획을 갖고 있으며, 이를 위해 N사, N사, K사 등 국내 CSP와 협업 모델을 협의하고 있습니다. 이러한 국내 CSP와 MSP 사업자들과 SaaS화 경험을 바탕으로 A사와 같은 글로벌 CSP와 협업하여 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 서비스 가능한 모바일 개발 플랫폼 사업
을 전개할 예정입니다.

당사는 향후에도 신규 솔루션 개발을 통한 양적·질적 성장을 계획하고 있습니다. 영업적인 측면에서 당사는 이미 신규 솔루션을 개발하여 제품화한 경험을 확보하고 있고 신규 솔루션은 기존 당사의 주력 제품인 모바일 애플리케이션 플랫폼에 큰 부가가치를 더해줄 것으로 기대하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 향후 시장에서 당사 제품에 대한 수요가 예상보다 저조할 우려가 있습니다. 이에 따라 개발 진행 과정에서 개발이 지연 또는 좌초되거나, 매출이 당사의 예상보다 발생하지 않을 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

아. 단말기 유통사업 영위 관련 위험
당사는 주력 사업인 모바일 앱 개발 플랫폼 사업 이외에 당사와 2개의 종속회사가 무선 단말기 유통사업을 영위하고 있습니다. 당사와 종속회사들이 영위하고 있는 무선 단말기 유통사업은 기업용 무선 단말기(휴대폰, 테블릿 등) 유통을 주사업으로 영위하는 통신사의 법인영업 대리점입니다. 즉, 개인 대상이 아닌 기업들이 내부 임직원 제공용이나 테스트용, 업무용(보험 설계사 제공 등)으로 대규모 수량의 단말 공급이 필요한 경우 단말기를 공급하고 통신서비스를 개통해주는 사업입니다.법인영업 대리점은 기업을 대상으로 영업하는 구조로 일반 개인을 대상으로 하는 대리점에 비해 매출 규모가 크고, 매년 기업이 사용한 통신비의 일정 수준을 관리수수료로 수령하는 구조로 해당 기업이 통신사를 변경하지 않는 한 매년 일정 규모의 매출이 발생하는 안정적인 수익 구조를 갖추고 있습니다. 다만, 법인영업 대리점은 통신사에 의존적인 사업구조로, 통신 품질, 요금제, 부가서비스 등 각각의 통신사에서 제공하는 서비스와 정책에 따라 신규 영업활동 및 기존 고객의 재계약에 영향을 받을 수 밖에 없습니다. 또한 신규 시장에서 새로온 고객 발굴 보다는 타 통신사의 고객을 윈백하는 형태가 많아 경쟁 강도가 높은 사업입니다.당사의
주력 사업은 모바일 앱 개발 플랫폼으로 SW에 해당하나 고객사들이 모바일 전환 프로젝트나 차세대 시스템으로 업그레이드 진행시 디바이스 교체가 대부분 동시에 발생되고 있어 사업적으로 연관성이 높고 상호간 시너지를 창출할 수 있다는 판단하에 단말기 유통 사업을 영위하고 있습니다.
다만, 사업의 특성상 통신사에 종속적인 구조이고 완전 경쟁시장으로 당사가 판단한 사업적 시너지가 크지 않고 당사 예상과 달리 해당 통신사의 지원 감소, 정책 변화 등이 발생할 경우 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 주력 사업인 모바일 앱 개발 플랫폼 사업 이외에 당사와 2개의 종속회사가 무선 단말기 유통사업을 영위하고 있습니다. 당사와 종속회사들이 영위하고 있는 무선 단말기 유통사업은 기업용 무선 단말기(휴대폰, 테블릿 등) 유통을 주사업으로 영위하는 통신사의 법인영업 대리점입니다. 즉, 개인 대상이 아닌 기업들이 내부 임직원 제공용이나 테스트용, 업무용(보험 설계사 제공 등)으로 대규모 수량의 단말 공급이 필요한 경우 단말기를 공급하고 통신서비스를 개통해주는 사업입니다.기업의 무선 단말기 유통을 전문으로 하는 법인영업 대리점은 통신사별로 각각 150개 수준으로 추정됩니다.(KT는 163개의 법인 대리점 존재) 각 통신사는 법인을 위한 별도의 통신요금과 단말기 가격을 법인영업 대리점에게 제공하고 이를 바탕으로 법인영업 대리점은 기업을 대상으로 무선 단말기 유통하고 통신서비스를 개통하고 있습니다. 법인영업 대리점의 매출은 기업에 공급한 무선 단말기의 금액, 기업이 사용한 통신비 5~7% 수준의 관리 수수료, 통신사의 지원금으로 구성되어 있습니다.법인 대리점은 기업을 대상으로 영업을 하는 구조로 일반 개인을 대상으로 하는 대리점과 비교해서 매출 규모가 크고, 기업이 통신사를 바꾸지 않은 이상 매년 매출이 발생하는 안정적인 수익 구조를 확보하고 있습니다.다만, 법인영업 대리점은 통신사에 의존적인 구조를 갖고 있다는 한계가 있으며, 통신 품질, 요금제, 부가 서비스 등 각각의 통신사에서 제공하는 서비스와 정책에 따라 법인영업 대리점의 신규 영업 활동 및 기존 고객의 재계약에 영향을 받을 수 밖에 없는 구조입니다. 사업적으로도 신규 시장의 경우 새로운 고객의 발굴이나 추가 납품보다는 다른 통신사 고객을 윈백하는 형태가 많아 경쟁이 치열한 구조입니다.

당
사의 고객사들은 기업 모바일 환경을 구현함에 있어서 고객이 모바일 시스템 구축과 함께 내부의 사용자가 사용할 테블릿
,
스마트폰 등의 장비를 동시에 교체하는 경우가 대부분이고

이를 동시에 공급할 경우 고객의 입장에서는 모바일 시스템의 구축과 함께 필요한 모바일 디바이스를 선정하고 구매와 개통까지 원스탑으로 이뤄질 수 있는 장점이 있습니다

.
이러한 사업적 시너지를 위해 단말기 유통사업의 필요성을 인지하고 관련 사업 진행을 결정하였으며

국내 이동통신사업의 구조적 특성으로 인해 각각의 통신사업자와 동시에 대리점 계약을 맺을 수 없는 이유로 각 통신사별로 대리점 사업은 별도 법인으로의 영위가 불가피하였습니다
.
이에 당사는
SKT
대리점업을 영위하고 있으며
, 2013
년 설립된 ㈜에이네트웍스는
KT
대리점업을
, 2014
년 설립된 ㈜지네트웍스는
LGU+
대리점업을 영위하고 있습니다

.

법인영업 대리점업 영위를 통해 기본적으로 기업 고객을 대상으로 스마트폰
,
테블릿 등 모바일 기기 유통 및 통신서비스 개통을 주 사업으로 전개하는 한편 그 과정 속에서 기업들의 대규모 모바일 디바이스 구매 수요를 사전에 인지하여 당사의 모바일 시스템 구축 사업기회를 파악하고 제안하는데 도움을 주고 있으며
,
당사에서 모바일 시스템 구축 사업 수주시 고객이 필요로 하는 모바일 디바이스를 빠르고 합리적인 가격으로 자회사를 통해 이통사의 제약없이 공급할 수 있는 사업적인 구조를 확
보하였습니다.설립 이후 종속회사들은 각 회사별로 독립적으로 영업 활동을 진행하고 있으며 상호간 도움을 줄 수 있는 프로젝트에 대해서는 사업 기회를 공유하며 성과를 창출해오고 있으나 최근 경기침체로 인한 기업들의 통신비 예산 축소, 통신사별 내부 환경 변화 등으로 저조한 영업실적을 보이고 있습니다.

[종속회사 매출 및 이익 추이]

(단위 : 백만원)

사업년도
㈜에이네트웍스
㈜지네트웍스

매출액
순이익
매출액
순이익

2024년 1분기

2,166

(-)
59

385

(-)
71

2023년

7,151

(-)
272

2,083

(-)
190

2022년

11,650

186

2,022

(-)
103

2021년

13,615

282

2,388

(-)
53

2020년

14,953

(-)
447

2,696

105

2019년

10,376

340

2,733

87

2018년

7,900

463

4,395

183

KT 법인영업 대리점인 ㈜에이네트웍스는 KT 법인영업 대리점 중 KT 자회사를 제외하고는 2023년 3위, 2024년 1분기 2위의 개통 실적을 확보하면서 경쟁 대리점 대비 양호한 실적을 확보하였습니다. 다만, KT 내부적으로 대표이사 선임 장기화 및 인사 이동 지연 등으로 2024년 상반기까지 가격 정책 방향 등에 대한 의사결정이 지연되면서 전체적으로 입찰 참여 기회가 축소되었고 이로 인해 매출 감소 및 영업손실을 시현한 것으로 파악됩니다. ㈜에이네트웍스는 2020년 일시적인 손실 발생 이외에 설립 이후 지속적으로 순이익을 달성하고 있으며 이를 기반으로 당사는 8억원의 배당을 수령(2019년 결산배당, 출자금 4억원)하였습니다. 올해 하반기 KT의 정책 정상화 및 현재 입찰 계획 중인 대형 고객사들을 확보하고 있어 연간 기준으로는 흑자 전환을 예상하고 있습니다.

LGU+
법인영업 대리점인 ㈜지네트웍스는 ㈜에이네트웍스 보다는 인력이나 규모면에서 작은 수준으로, 통신비 예산 축소 이외에 LGU+ 내
에서의 담당 조직 변경 및 축소 등으로 ㈜에이네트웍스 보다 영업적인 측면에서 더 어려운 상황입니다.
이에 ㈜지네트웍스에서는 통
신사 조직 및 전략 변경에 적극적으로 대응할 수 있는 신규 영업인력(임원 1인, 직원 1인)을 2023년 하반기 영입하였으며 기존 무선 통신 단말기 유통 이외에 새로운 결합상품 구성을 통해 매출을 증대시키기 위한 영업활동을 강화하고 있습니다.

상기와 같이 각각 해당 통신사의 법인영업 대리점 사업을 독립적으로 영위하면서 상호간 사업적 시너지를 창출할 수 있는 기회를 파악하여 제공하는 구조를 확보하였으나 사업의 본질적 특성상 통신사에 종속적인 구조이고 완전 경쟁시장으로 당사가 판단한 사업적 시너지가 크지 않고 당사 예상과 달리 해당 통신사의 지원 감소, 정책 변화 등이 발생할 경우 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 성장성 관련 위험당사는 하이브리드 앱 개발 방식의 모바일 애플리케이션 개발 플랫폼을 여러 국내 공공기관, 그룹사, 금융기관 등에 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 그룹사 매출이 본격적으로 발생하기 시작한 2021년부터 당사의 매출 및 이익은 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다.당사의 모바일 비즈니스 플랫폼은 하이브리드앱 개발 방식의 표준화 서비스로, 기업의 모바일 앱이 단순히 비즈니스 도구의 역할을 넘어 사용자와 끊임없이 연결된 커뮤니케이션 창구로서 개인화된 경험을 제공하고, 더 빠른 피드백을 받을 수 있는 기능들을 빠르고 손쉽게 구현합니다. 특히, 표준화된 개발 환경에서 하나의 소스로 다양한 앱에 대한 개발, 운영이 가능하기 때문에 기업에서 모바일 앱을 개발하거나 운영하는 관점에서 개발의 생산성의 향상과 개발과 운영에 필요한 인력에 대한 효율성을 극대화 합니다.앱 서비스의 다양화, 복잡화, 고도화에 따라 당사의 사업 영역은 더욱 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 특히, 매년 발표되는 새로운 모바일 기기들의 지원과 더불어 AI와 빅데이터 분석 등을 통한 앱의 개인화, 자동화된 서비스를 개발하여 차별화된 모바일 앱을 제공해야 하는 기업들의 관점에서 모바일 앱 개발 플랫폼의 필요성은 더욱 증대될 것입니다. 표준화된 개발 환경을 통해 빠르고 효율적으로 앱을 개발하고 운영 유지 보수를 하는데 있어 당사의 모바일 앱 개발 플랫폼은 기업의 성격 및 규모와 상관없이 효용가치가 높은 소프트웨어로 수요 확대는 향후 지속되어 당사의 목표 시장 영역 또한 확대될 것으로 예상됩니다.
이러한 지속적인 성장에도 불구하고, 유관 정책과 규제의 개정, 전방시장의 성장성 둔화 등에 따른 공공 및 민간기관의 IT 예산 감축 등 대외적인 변수로 인해 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 이점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

또한 당사는 수익성 개선을 위해 SI 비중이 높은 사업은 참여를 지양하고 일정 수준의 수익성을 확보할 수 있는 프로젝트 위주로 참여, 당사 솔루션 매출 비중 확대, 프로젝트 종료 이후 운영/유지보수 계약으로 수주 연계 확대 등의 노력을 지속하고 있으나 당사 예상과 달리 인력 투입이 증가하거나 외주 인건비 증가, 프로젝트 기간 지연 등 발생시 수익성은 저하될 수 있는 위험이 존재합니다.

당사는 하이브리드 앱 개발 방식의 모바일 애플리케이션 개발 플랫폼을 여러 국내 공공기관, 그룹사, 금융기관 등에 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 그룹사 매출이 본격적으로 발생하기 시작한 2021년부터 당사의 매출 및 이익은 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다.

[최근 3개년 성장성 및 수익성 지표]

(단위: 백만원)

구 분
2021년
2022년
2023년
2024년 1분기
업종평균

매출액
33,639
35,552
37,140
8,593
-

매출액성장률
41.4%
5.7%
4.5%
-7.5%
-

매출총이익
7,840
8,276
10,476
2,161
-

매출총이익률
23.3%
23.3%
28.2%
25.1%
-

영업이익
1,586
2,175
3,422
109
-

영업이익률
4.7%
6.1%
9.2%
1.3%
2.2%

당기순이익
912
2,209
4,640
104
-

당기순이익률
2.7%
6.2%
12.5%
1.2%
-1.2%

주1)
재무수치는 별도 재무제표 기준이며, 2024년 1분기 매출액 성장률은 연환산하여 산출하였습니다.

주2)

업종평균은 한국은행에서 2023년 10월 발간한 "2022년 기업경영분석"의
"J582(소프트웨어 개발 및 공급업)"의 평균입니다.

스마트폰의 확산으로 시작된 앱 경제는 앱의 다운로드뿐 아니라 기업의 업무 효율화, 상품주문, 인 앱 결제, O2O등 다양한 사업 모델로 지속적으로 성장하고 있습니다. Covid-19의 팬데믹 상황에 따른 경기불황에도 불구하고 모바일 앱 지출은 2024년까지 큰 폭으로 증가할 것으로 예측되고 있으며, 특히 기업의 업무를 모바일화 하는 분야에 큰 성장이 예상됩니다. 또한 Covid-19의 영향으로 일하는 방식과 업무 환경 전반에 대한 혁신을 넘어 지속 가능한 조직으로의 성장을 위한 전략으로 '디지털 워크플레이스'에 대한 기업의 관심이 증가하고 있습니다. 이에 따라 2021년 12월 국회에서는 산업 디지털 전환 촉진법이 제정되었으며 2025년까지 약 5조원에 달하는 재원을 투입해 국내 산업 전반의 디지털 전환 확산에 나설 것을 밝힌 바 있습니다. 이 '디지털 워크플레이스'의 핵심은 모바일 서비스입니다.당사의 모바일 비즈니스 플랫폼은 하이브리드앱 개발 방식의 표준화 서비스로, 기업의 모바일 앱이 단순히 비즈니스 도구의 역할을 넘어 사용자와 끊임없이 연결된 커뮤니케이션 창구로서 개인화된 경험을 제공하고, 더 빠른 피드백을 받을 수 있는 기능들을 빠르고 손쉽게 구현합니다. 특히, 표준화된 개발 환경에서 하나의 소스로 다양한 앱에 대한 개발, 운영이 가능하기 때문에 기업에서 모바일 앱을 개발하거나 운영하는 관점에서 개발의 생산성의 향상과 개발과 운영에 필요한 인력에 대한 효율성을 극대화 합니다.이 같은 당사의 표준화 서비스는 H사, L사, S사, C사 등 주요 그룹사에서 채택되고 있습니다. H사 그룹의 경우, 그룹사 내의 여러 모바일 업무 앱들이 다양한 언어로 개발되어 있어 매번 동일한 기능의 중복 개발로 인한 중복 투자와 유지보수의 어려움 등이 지속적으로 발생하여 개발 생산성 및 유지보수 효율성 증대를 목적으로 모바일 표준화 사업을 진행하였습니다. 당사는 주요 그룹의 모바일 표준화 서비스를 지속적으로 지원할 예정이며, S사, K사, P사 등의 타 그룹과 주요 금융권으로 확장을 목표로 사업을 진행하고 있습니다.

[최근 5개년 그룹사 및 금융기관 매출 현황]

(단위: 백만원)

과목
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년 1분기

H사
1,717
1,272
1,082
753
848
1,459
938

L사
117
192
79
2,087
345
1,231
295

S사
2,546
2,257
2,809
3,933
4,003
4,631
853

C사
7
-
14
457
1,409
572
9

L사
-
-
-
-
196
434
28

K사
880
185
494
4,315
4,274
3,891
679

S사
203
206
191
597
464
1,880
1,058

N사
-
-
-
-
-
282
226

합계
5,470
4,112
4,670
12,142
11,538
14,379
4,087

주1)
재무수치는 별도 재무제표 기준입니다.

공공의 경우 대국민을 위한 공공 서비스의 효율성과 접근성을 향상의 관점에서 지속적으로 모바일 앱을 개발하고 고도화 하고 있습니다. 코로나19로 이미 경험한 보건 분야 외에도 교육, 교통, 안전, 환경 등 다양한 분야에서 모바일 앱에 대한 수요는 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 시민 참여를 위한 투표 시스템이나, 다양한 민원 처리를 위한 서비스, 교통이나 날씨, 사건 사고 정보 전달을 위한 알림 서비스 등 중앙정부를 비롯 각 지자체에서도 다양한 앱들을 개발하여 제공하 있으며, IoT와 접목한 스마트시티와 같은 공공 사업을 통해 지속적으로 모바일 앱을 개발하고 고도화 될 것으로 예상하고 있습니다.

[최근 품목별 매출 현황]

(단위: 백만원)

구분
2021년
2022년
2023년
2024년 1분기

금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액
비율

모바일 비즈니스플랫폼
19,798
58.9%
21,946
61.7%
20,330
54.7%
4,915
57.2%

모바일 운영/유지보수
11,368
33.8%
12,040
33.9%
14,838
40.0%
3,479
40.5%

소프트웨어매출 합계
31,166
92.6%
33,985
95.6%
35,168
94.7%
8,395
97.7%

기타 매출
2,473
7.4%
1,567
4.4%
1,972
5.3%
198
2.3%

매출액 합계
33,639
100.0%
35,552
100.0%
37,140
100.0%
8,593
100.0%

주1)
재무수치는 별도 재무제표 기준입니다.

앱 서비스의 다양화, 복잡화, 고도화에 따라 당사의 사업 영역은 더욱 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 특히, 매년 발표되는 새로운 모바일 기기들의 지원과 더불어 AI와 빅데이터 분석 등을 통한 앱의 개인화, 자동화된 서비스를 개발하여 차별화된 모바일 앱을 제공해야 하는 기업들의 관점에서 모바일 앱 개발 플랫폼의 필요성은 더욱 증대될 것입니다. 표준화된 개발 환경을 통해 빠르고 효율적으로 앱을 개발하고 운영 유지 보수를 하는데 있어 당사의 모바일 앱 개발 플랫폼은 기업의 성격 및 규모와 상관없이 효용가치가 높은 소프트웨어로 수요 확대는 향후 지속되어 당사의 목표 시장 영역 또한 확대될 것으로 예상됩니다.

또한 당사의 수익성 지표는 지속적으로 개선추세를 보이고 있으며 이는 고객군의 변화 및 개발에서 운영/유지보수까지 턴키로 제공할 수 있는 당사 사업구조의 안정화에 기인하는 것으로 판단됩니다. 또한 산업 레퍼런스 확보나 신규 고객 확보 등 사업적 목적상 필요한 프로젝트 이외에 SI 비중이 높은 프로젝트 수주는 지양하고 있으며, 프로젝트 내에서도 인력 투입 비중을 낮추고 당사 솔루션 매출 비중을 높이는 형태로 입찰 참여나 고개사 제안을 진행하고 있습니다.2018년 전후로 국내 대기업들의 IT 자회사들이 모바일 앱 개발 플랫폼 사업에서 철수하면서 당사는 그룹사의 모바일 프로젝트 수주를 본격화하였고, 과거 대비 수익성이 높은 프로젝트 수주로 매출 및 이익이 동반 성장하는 수익구조를 확보하였습니다.

[그룹사향 매출액 및 매출비중]

(단위 : 백만원)

구분
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년 1분기

소프트웨어 매출액

16,992

17,616

21,918

31,166

33,985

35,168

8,395

그룹사향 매출액

5,470

4,112

4,670

12,142

11,538

14,379

4,087

그룹사향 매출 비종
32.2%
23.3%
21.3%
39.0%
34.0%
40.9%
48.7%

주1) 별도 재무제표 기준이며, 매출비중은 전체 매출액이 아닌 소프트웨어 매출액 기준 매출 비중입니다.

또한 당사의 하이브리드앱으로 표준화하여 개발한 앱을 단순 개발에서 끝나지 않고 개발 이후 운영 및 유지보수까지 당사가 제공하면서 앱 라이프 사이클 전반을 관리하는 프로젝트의 비중이 확대되고 있습니다. 운영/유지보수는 기업에서 사용중인 모바일 앱들이 중단 없이 원활하게 동작할 수 있도록 모니터링하고 OS 업데이트와 오류에 대한 패키지 제공, 앱의 기능 고도화 등을 위한 서비스를 제공하는 매출로, 개발 프로젝트와는 달리 높은 수익성 뿐만 아니라 장기 계약 또는 지속 계약 갱신을 진행하는 구조이므로 향후 매출의 안정성까지 확보할 수 있습니다.

[운영/유지보수 매출액 및 매출비중]

(단위 : 백만원)

구분
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년 1분기

소프트웨어 매출액

16,992

17,616

21,918

31,166

33,985

35,168

8,395

운영/유지보수 매출액

3,452

4,849

7,522

11,368

12,040

14,838
3,479

운영/유지보수 매출 비중
20.3%
27.5%
34.3%
36.5%
35.4%
42.2%
41.4%

주1) 별도 재무제표 기준이며, 매출비중은 전체 매출액이 아닌 소프트웨어 매출액 기준 매출 비중입니다.

한편, 당사 성장성 및 영업상황에 대한 투자자들의 이해를 돕기 위해 당사의 2024년 6월 기준 감사 또는 검토받지 않은 잠정 매출액 및 영업실적을 기재하면 아래와 같습니다.

[참
고:
2024년 반기 가결산 자료
]

(단위: 백만원)

구분
2023년
2023년 1분기
2023년 반기
2024년 1분기
2024년 반기

I. 매출액
37,140
8,595

17,752

8,593

18,337

Ⅱ. 매출원가
26,664
6,913

13,240

6,432

12,712

Ⅲ. 매출총이익
10,476
1,682

4,512

2,161

5,625

Ⅳ. 판매비와 관리비
7,053
1,766

3,380

2,052

4,273

Ⅴ. 영업이익(손실)
3,422
(-)84

1,132

109

1,352

주1) 별도 재무제표 기준입니다.

주2) 2023년 1분기는 검토 받지 않은 재무제표이며, 2023년 반기는 검토 받은 재무제표입니다.

주3) 2024년 1분기는 검토 받은 재무제표이며, 2024년 반기는 가결산 자료로, 반기 검토 결과 변동될 가능성이 존재합니다.

또한 현재 수주잔고 금액 및 기간별 매출 인식 가능액은 다음과 같습니다.

[수주 금액]

(단위 : 백만원
)

품목
매출 인식 사업년도
수주총액
수주잔고

모바일비즈니스플랫폼 구축 및 모바일 운영/유지보수 등
2024년 하반기

31,907

9,451

2025년

4,531

3,276

2026년

1,068

872

2027년

90

90

2028년

45

34

합계

37,640

13,723

주1) 2026년~2028년 매출 인식액은 일부 유지보수 계약이 장기간 체결된 계약입니다.

이러한 지속적인 성장에도 불구하고, 유관 정책과 규제의 개정, 전방시장의 성장성 둔화 등에 따른 공공 및 민간기관의 IT 예산 감축 등 대외적인 변수로 인해 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 이점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

또한 당사는 수익성 개선을 위해 SI 비중이 높은 사업은 참여를 지양하고 일정 수준의 수익성을 확보할 수 있는 프로젝트 위주로 참여, 당사 솔루션 매출 비중 확대, 프로젝트 종료 이후 운영/유지보수 계약으로 수주 연계 확대 등의 노력을 지속하고 있으나 당사 예상과 달리 인력 투입이 증가하거나 외주 인건비 증가, 프로젝트 기간 지연 등 발생시 수익성은 저하될 수 있는 위험이 존재합니다.

나. 재무안정성 관련 위험당사의 유동비율은 2021년말 178.5%, 2022년 225.0%, 2023년 407.7%, 2024년 1분기 385.0%로 지속적으로 개선되면서 업종 평균(2022년 164.0%)을 상회하는 양호한 수치를 시현하고 있습니다. 부채비율 및 차입금 의존도도 지속 감소하면서 업종 평균(2022년, 부채비율 78.6%, 차입금 의존도 19.7%) 대비 우수한 수준을 기록하고 있습니다. 특히, 2024년 1분기말 기준 차입금 규모 15억원을 크게 상회하는 91.8억원의 현금성 자산을 확보하고 있어 단기적인 유동성 악화 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다.
향후 매출 성장에 따른 이익 규모 확대 및 상장을 통한 공모자금 유입 시 재무안정성은 더욱 개선될 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고, 향후 수익성 악화 등으로 인한 운영자금 충당, 투자활동을 위한 자금 차입, 예상 밖의 영업환경 악화나 현금흐름 악화 등의 상황이 발생할 경우 회사의 재무안정성 지표는 악화 될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

당사의 주요 재무 안정성 및 유동성 관련 지표는 아래와 같습니다.

[최근 3개년 재무안정성 지표]

구분
2021년
2022년
2023년
2024년 1분기
업종평균

유동비율
178.5%
225.0%
407.7%
385.0%
164.0%

당좌비율
174.9%
222.3%
406.8%
384.4%
159.4%

부채비율
138.8%
93.9%
50.1%
54.8%
78.6%

차입금의존도
21.8%
16.7%
2.4%
5.9%
19.7%

주1)
재무수치는 별도 재무제표 기준입니다.

주2)

업종평균은 한국은행에서 2023년 10월 발간한 "2022년 기업경영분석"의
"J582(소프트웨어 개발 및 공급업)"의 평균입니다.

당사의 유동비율은 2021년말 178.5%, 2022년 225.0%, 2023년 407.7%, 2024년 1분기 385.0%로 지속적으로 개선되면서 업종 평균(2022년 164.0%)을 상회하는 양호한 수치를 시현하고 있습니다. 당좌비율 역시 업종 평균 수준 이상으로 재무안정성을 확보하고 있는 것으로 판단됩니다.부채비율 및 차입금 의존도 역시 이익 시현, 차입금의 상환 및 비경상적인 부채 등이 존재하지 않아 업종 평균 대비 우수한 수준입니다. 특히, 기업 규모 대비 적은 수준의 차입금 규모를 유지하고 있으며 최대한 차입 규모는 적게 유지하고자 노력하고 있으며, 2024년 1분기말 기준으로 차입금 규모를 상회하는 현금성자산을 확보하고 있어 단기적인 유동성 부족 위험 등은 제한적인 것으로 판단됩니다.

[현금성자산 및 차입금, 영업현금흐름 현황]

(단위 : 백만원)

구분

2021년
2022년

2023

년

2024

년

1분기

현금성자산 및 금융상품

6,796
9,392
9,452
9,179

장단기차입금

4,692
4,008
600
1,500

영업활동으로인한 현금흐름

4,587
3,675
3,216
(823)

향후 매출 성장에 따른 이익 규모 확대 및 상장을 통한 공모자금 유입 시 재무안정성은 더욱 개선될 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고, 향후 수익성 악화 등으로 인한 운영자금 충당, 투자활동을 위한 자금 차입, 예상 밖의 영업환경 악화나 현금흐름 악화 등의 상황이 발생할 경우 회사의 재무안정성 지표는 악화 될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 매출채권 관련 위험

당사는 매출채권 회수가 원활하게 진행됨에 따라 매출채권 회전율은 동업종 평균 매출채권 회전율을 상회하는 우수한 수치를 기록하였습니다. 다만, 당사의 매출채권 회전율은 2021년 9.4회에서 2024년 1분기말 현재 8.1회까지 감소하였으며, 이는 2024년 일부 매출채권 회수가 지연됨에 따라 매출채권 회전율이 일시적으로 둔화된 것으로 판단됩니다.
당사의 주요 매출처는 공공기관, 금융기관 및 대기업 그룹사 등으로 구성되어 있어 매출처의 결제 신뢰도는 높은 편입니다. 또한 고객사의 수가 많고 매출처의 규모가 다양하나 장기 미회수 채권금액은 미미한 편이며, 그에 따른 대손충당금 설정액 또한 매출채권 잔액 대비 매우 낮은 수준입니다.
그럼에도 불구하고, 급격한 경기변동에 따른 채무불이행 등으로 인해 매출채권의 회수가 원활히 이루어지지 않을 경우 대손충당금 추가 설정 등으로 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 또한 현금흐름이 악화되어 영업안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

최근 3개년 및 최근 1분기말까지 당사의 매출채권 관련 지표는 다음과 같습니다.

[매출채권 관련 지표]

(단위: 백만원)

구분
2021년
2022년
2023년
2024년 1분기
업종 평균

매출액
33,639
35,552
37,140
8,593
-

평균 매출채권
3,564
3,835
4,688
4,260
-

매출채권회전율
9.4회
9.3회
7.9회
8.1회
8.0회

대손충당금
(5)
-
-
-
-

대손충당금 설정률
0.1%
-
-
-
-

매출채권
3,458
4,213
5,162
3,359
-

자산총계
21,546
23,958
24,675
25,626
-

매출채권 비중
16.1%
17.6%
20.9%
13.1%
-

주1)
재무수치는 별도 재무제표 기준입니다.

주2)

업종평균은 한국은행에서 2023년 10월 발간한 "2022년 기업경영분석"의
"J582(소프트웨어 개발 및 공급업)"의 평균입니다.

주3)
평균 매출채권: (기초 매출채권+기말 매출채권)/2

주4)
매출채권 회전율: 연환산 매출액/평균 매출채권

주5)
대손충당금 설정률: 대손충당금/(매출채권+대손충당금)

주6)
매출채권: 기말 매출채권 장부가액

주7)
매출채권 비중: 매출채권/자산총계

매출채권 회전율은 매출채권의 현금화 속도를 측정하는 지표로서, 매출채권 회전율이 높다는 것은 매출채권이 순조롭게 회수되고 있음을 시사합니다. 반대로 회전율이 낮다는 것은
매출채권의 회수기간이 길어져 현금 유동성 악화 및 대손 발생의 위험이 증가함을 의미합니다.
당사의 매출채권 회전율은 2021년 9.4회에서 2024년 1분기말 현재 8.1회까지 감소하였습니다. 이는 2024년 일부 매출채권 회수가 지연됨에 따라 매출채권 회전율이 일시적으로 둔화된 것으로 판단됩니다. 당사의 주요 매출처는 공공기관, 금융기관 및 대기업 그룹사 등으로 구성되어 있어 매출처의 결제 신뢰도는 높은 편입니다. 또한 고객사의 수가 많고 매출처의 규모가 다양하나 장기 미회수 채권금액은 미미한 편이며, 그에 따른 대손충당금 설정액 또한 매출채권 잔액 대비 매우 낮은 수준입니다. 당사는 향후 매출이 지속적으로 증가할 것으로 예상됨에 따라 매출채권 관리를 철저히 하도록 노력할 것입니다.

[매출채권 연령 분석]

(단위: 백만원)

과목
2021년
2022년
2023년
2024년 1분기

매출채권 총액
3,463
4,213
5,162
3,359

3개월 미만
3,463
4,142
4,897
2,440

3개월 이상 6개월 미만

-
71
179
741

6개월 이상 9개월 미만
-
-
87
105

9개월 이상 1년 미만
-
-
-
73

1년 이상
-
-
-
-

3개월 미만 매출채권 비중
100.0%
98.3%
94.9%
72.7%

1년 이상 매출채권 비중
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%

매출채권 대손충당금
(5)
-
-
-

대손충당금 설정 비중
0.1%
0.0%
0.0%
0.0%

주1)
재무수치는 별도 재무제표 기준입니다.

당사는 매출채권관리규정에 따라 매출채권을 적절하게 관리하고 있습니다. 당사의 매출채권 회수 책임자는 영업본부 담당자와 관리본부 본부장이며, 회계팀이 매출채권 관리 내역을 작성합니다. 회계팀은 채권 회수 지연 건이 확인되는 즉시 영업본부에 공지하고 있습니다. 또한, 당사는 매출채권을 사후적으로 악성채권, 불량채권, 부실채권으로 분류하는 기준을 마련, 채권사고 혹은 부실채권 발생 시 대책 등을 명문화해 두었습니다.결제일은 계약 건별로 상이하나 기본적으로 솔루션의 경우 90일, 용역 및 유지보수의 경우 30일을 기준으로 하고 있습니다. 매출채권관리규칙에 따라 입금기한이 3개월 이상 경과된 매출채권에 대해서는 장기미수채권으로 분류하여 관리하고 있습니다상기한 내용과 같이 당사는 매출채권이 적시에 회수될 수 있도록 노력하고 있으며, 장기체화된 매출채권으로 인한 위험은 낮다고 판단됩니다. 당사는 향후에도 장기미회수채권이 발생하지 않도록 노력할 것입니다.그럼에도 불구하고, 급격한 경기변동에 따른 채무불이행 등으로 인해 매출채권의 회수가 원활히 이루어지지 않을 경우 대손충당금 추가 설정 등으로 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 또한 현금흐름이 악화되어 영업안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 과거 지분 투자에 따른 재무적 손실 발생 및 최대주주 주식 증여 관련 사항

당사는 사업적으로 시너지를 창출 할 수 있을 것이라는 판단하에
2010
년
~2011
년
3
회에 결쳐
ASG

코리아㈜의 지분
33.7%
를 총
2,147
백만원을 투자하여 취득하였습니다
.

당시
ASG
코리아㈜는
KT
법인 대리점 사업 및 모바일 솔루션 개발을 주력 사업으로 영위하였고 특히
,
아이폰 국내 도입 초기에는 아이폰 유통이
KT
를 통해서만 진행되었기에 매출 성장 뿐만 아니라 스마트폰 환경에 대한 선제적 접근이 가능하여 스마트폰 환경 하에서 필요한 솔루션 개발 및 출시를 빠르게 진행할 수 있었습니다
.
이러한 사항들을 종합적으로 판단하여 당사는 협업 관계를 공고히 하고자 지분 투자 의사결정을 진행하였습니다
.
그러나 협업 과정에서 양사의 이견 발생
,
아이폰 유통이 이동통신
3
사로 확대되면서 경쟁 심화
,
출시 솔루션의 매출 저조 등으로
ASG
코리아㈜는
2014
년 폐업하고 최종적으로는
2019
년 최종 해산되었습니다
.

이 과정에서 당사는 투자금 회수를 위한 노력으로
ASG
코리아㈜의
KT
법인 대리점 사업을 당사의 종속회사가 인수하여 안정적인 사업을 영위하고 있으나 당사가 투자한 금액
2,147
백만원은 전액 비용 처리되어 재무적 손실을 초래하였습니다
.
경영진으로서 투자 실패에 따른 손실 발생에 대한 책임으로 당사의 조준희 대표이사는 투자금액 원금에 이자를 가산한 금액만큼 본인이 소유하고 있는 주식 중
167,000
주를 당사에 증여하였고
,
동 주식은 이번 공모 과정에서 구주매출을 진행할 계획입니다
.

당사는
투자 의사결정에 대한 프로세스를 강화하였으나 향후 지분 투자를 원천적으로 차단할 수 없으며 혹시 추가적인 지분 투자 발생시 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의
하시기 바랍니다
.

당사는
2010
년
~2011
년 총
3
회에 걸쳐
2,147

백만원을 투자하여
ASG
코리아㈜의 지분
33.65%
를 취득한 사실이 있으며
,
지분 취득은 회계법인의 평가 가격에 근거하여 이사회를 통해 의사결정을 진행하였습니다
.

[ASG
코리아㈜ 지분 투자 내역
]

이사회 일자

취득 방식

주식 종류

주식수

주당 단가

총 금액

취득 후 지분율

2010/04/01

구주 인수

보통주

14,200

주

98,000

원

1,392

백만원

23.67%

2010/12/21

유상증자

보통주

2,602

주

98,000

원

255

백만원

25.81%

2010/12/29

무상증자

보통주

24,492
주

-
-
25.81%

2011/06/28

구주 인수

보통주

12,539

주

39,875

원

500

백만원

33.65%

합계

보통주

53,833

주

2,147

백만원

ASG

코리아㈜는
2004
년 설립되어 통신단말기 대리점업
(KT
법인 대리점
)
과 증권
/
보험 등 모바일 서비스
(
당시는 피쳐폰
, PDA
환경에서 구현 가능
)
를 위한 솔루션 개발을 주력 사업으로 영위하였으며
,
당사와는
2006
년부터 농협 모바일 뱅킹 솔루션
,
수협 모바일 뱅킹 솔루션 개발 용역 등을 공동으로 수행하면서 사업적으로 지속적인 거래 관계를 유지하였습니다
.
또한
ASG
코리아㈜는 당사의 기관투자자 주주로부터 당사의 지분
224,760
주
(
당시 지분율
6.1%)
를
2008
년
10
월 인수하였고 동 지분은
2010
년
04
월까지 보유 후 전량 매각하였습니다
.

이후
2009
년 아이폰이
KT
를 통해서만 독점적으로 국내에 공급된 시점을 계기로 당사는
ASG
코리아㈜와의 협력 증대를 위해
ASG
코리아㈜의 지분을 매입하였습니다
. ASG
코리아㈜는 국내 최초 아이폰의 개통 대리점으로서 스마트폰 환경을 먼저 접하면서 모바일 개발 플랫폼 출시를
2011
년 진행하였고 당사는 스마트폰 환경에서 모바일 서비스 개발을 위한 플랫폼 사업이 향후 유망할 것으로 판단하여 사업 협력 관계를 공고히 하고자 지분 투자를 진행하였습니다
.

그러나 협업 과정에서 양사 개발자 및 경영진의 의견 차이로 개발 방향이 각자 독자적인 방향으로 분리되었고
, ASG
코리아㈜는 모바일 개발 플랫폼 사업 보다는 애플 제품 유통 및 아이폰과 아이패드를
POS
단말기로 활용하는 솔루션을 출시
(2012
년
07
월
)
하면서 이에 대한 투자를 확대하였습니다
.
그러나 아이폰 유통이 이동통신사
3
사로 확대되고
POS
단말 솔루션이 예상 대비 저조한 성과로 이어지면서 재무구조가 악화되고 결국
2014
년 폐업 후

마지막 등기일로부터
5
년이 경과하여
2019
년
12
월 휴면 법인 해산 간주 되었습니다
.

동 과정에서 당사는 투자금 회수 및
KT
대리점 사업권 확보를 위하여
ASG
코리아㈜에 법인대리점 사업부문을 양도할 것을 제안하였고
,
당사의
100%
자회사인 에이네트웍스가
2013
년
11
월
ASG
코리아㈜의 법인대리점사업부문을 양도 받아 현재까지
KT
법인대리점 사업을 영위하고 있습니다
.
당사는 이미
SKT
법인 대리점 사업을 영위하고 있던 상황으로
,
직접 인수가 어려워 당사의 자회사가 인수하였으며
,
법인대리점사업부문 관련 부채를 함께 인수하는 것이 조건이었기 때문에 인수 관련 별도의 대가는 지급되지 않았습니다
.
인수 결과 당사는 국내 주요 이동통신사인
SKT
와
KT
법인 대리점을 모두 영위할 수 있어 사업적으로도 긍정적일 것으로 판단하였습니다
.

다만
,
당사가 지분 취득을 위해 투자한
2,147
백만원은
2010
년
~2014
년에 걸쳐 지분법 손실 및 영업권 손상차손 인식으로 전액 비용처리 되었습니다
.

[ASG
코리아㈜ 지분 투자에
따른 손실 비용 인식 내역
]

(단위 : 백만원)

구분

2010

년

2011

년

2012

년

2013

년

2014

년

합계

지분법손실
등

97
150
292
549
1,059
2,147

종합적으로 당사는
ASG
코리아㈜와의 협업 및 지분 투자를 통해 현재 당사 주력 사업인 모바일 개발 플랫폼 시장에 진입할 수 있는 계기가 되었고
, KT
법인 대리점 사업권 확보로 영업 기반 확장에 기여한 것으로 판단되나 해당 지분 투자로 인해 회사에 재무적 손실을 초래한 것은 사실입니다
.
따라서 이에 대한 책임으로 당사의 최대주주인 조준희 대표이사는 지분 투자로 인한 손실 금액과 이에 대한 이자
(
연 금리
4%
적용
,
단리
, 859
백만원
)
를 가산한 금액을 기준으로 본인 소유 지분 중
167,000
주
(
공모밴드 하단 기준
3,006
백만원
)
를 당사에 증여하였습니다
.
증여받은 주식은 기존에 당사가 보유한 지분과 합쳐서 이번 공모를 통해 전량 구주매출을 진행할 예정입니다
.

[증여 주식수 산정 내역]

구분

내용

비고

지분 취득가액

2,146,588,625원

이자 금액
858,635,450원
연 4% / 10년

합계
(A)

3,005,224,075원

공모가 하단
(B)

18,000원

주식수 환산
(A/B)

166,957주

증여 주식수
167,000주

당사는 상장 준비 과정에서 투자 의사 결정 프로세스를 강화하고자 제
3
의 법인에 대한 지분 투자 의사결정을 이사회 뿐만 아니라 투명경영위원회를 통해 승인을 받는 절차를 추가하였습니다
.
그럼에도 불구하고 지분 투자 자체를 원천적으로 차단한 것은 아니며 향후 당사의 추가적인 지분 투자 발생시 회사 재무에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 위험은 존재합니다
.

마. 연결대상 종속회사 영업실적 변동위험

당사는 증권신고서 제출일 현재 2개의 연결 대상 종속회사를 보유하고 있습니다. 당사의 종속회사는 통신기기 유통 및 통신서비스 개통을 영위하고 있으며 개인 대상이 아닌 법인 대상으로 각각 KT 및 LGU+ 법인 대리점업을 영위하고 있습니다. SKT의 경우 당사에서 직접 법인 대리점업을 영위하고 있어 당사는 종속회사까지 포함할 경우 국내 이동통신3사의 법인 대리점업을 모두 영위하고 있습니다. 다만, 이동통신사의 정책에 따라 동일 회사에서 모두 영위할 수 없어 불가피하게 별도의 법인으로 사업을 영위하고 있습니다.당사는 설립 초기부터 PDA, 피쳐폰을 거쳐 스마트폰까지 모바일 디바이스를 기반으로 한 솔루션 개발을 주력 사업으로 영위하고 있어 주요 고객들의 모바일 디바이스 수요 변화 등이 주요한 영업 기회가 되고 있습니다. 종속회사들은 기
업들의 대규모 모바일 디바이스 구매 수요를 사전에 인지하여 당사의 모바일 시스템 구축 사업기회를 파악하고 제안하는데 도움을 주고 있으며
,
당사에서 모바일 시스템 구축 사업 수주시 고객이 필요로 하는 모바일 디바이스를 빠르고 합리적인 가격으로 자회사를 통해 이통사의 제약없이 공급할 수 있는 사업적인 구조를 갖고 있습니다
.
재무적으로는 당사의 별도재무제표는 종속회사 투자에 대해 지분법으로 평가하여 종속기업의 영업실적을 별도재무제표에 간접적으로 반영하고 있으며
,
당사의 연결재무제표는 동 연결대상 회사들의 재무상태와 영업실적 등에 의해 영향을 받고 있습니다
.
특히
,
당사의 종속회사
2
개사 모두
2023
년 및
2024
년
1
분기 기준 적자를 기록하였습니다.향후
동 자회사의 수익성 개선 여부가 당사 재무제표 수익성에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다
.
투자자께서는 종속회사의 수익성이 개선되지 않을 경우 당사 재무제표에 부정적인 영향
을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다
.

당사는 증권신고서 제출일 현재 아래와 같이
2
개의 연결대상 종속회사를 보유하고 있습니다
.

[
연결대상 종속회사 현황
]

회사명

설립일

주요 사업

지분율

2024

년
1
분기말

2023

년말

㈜에이네트웍스

2013.11.08

통신기기 유통

(KT

법인 대리점
)

㈜유라클
100%

㈜유라클
100%

㈜지네트웍스

2014.08.26

통신기기 유통

(LGU+

법인 대리점
)

㈜에이네트웍스
100%

㈜에이네트웍스
100%

주1) 2007년 설립된 ㈜유라클생활건강은 당사가 지분 100%를 소유한 종속회사였으나 2023.06.29 합병기일로 당사에 흡수합병되었습니다.

당사는 설립 초기부터 모바일 솔루션 개발 및 유통이 핵심이였으며
2000
년대 초
PDA
를 기반으로 한 증권거래시스템 서비스를 출시하면서 사업적으로 국내의 이동통신사업자와 긴밀한 협력관계가 지속되어 왔습니다
.
과거
PDA
단말기와 증권거래시스템 공급과 함께 통신서비스 개통까지 이뤄지던 사업 모델은 현재의 스마트폰 시대로 넘어오며 기업 모바일 환경을 구현함에 있어서 고객이 모바일 시스템 구축과 함께 내부의 사용자가 사용할 테블릿
,
스마트폰 등의 장비를 같이 제안을 요청하는 형태로 이어지고 있습니다
.
이러한 경우 고객의 입장에서는 모바일 디바이스는 필수적인 요소로서 모바일 시스템의 구축과 함께 최적의 모바일 디바이스를 선정하고 구매와 개통까지 원스탑으로 이뤄질 수 있는 장점이 있습니다
.

이러한 시장의 요구로 인해 당사는 기업에서 요구하는 모바일 디바이스의 안정적인 확보와 다양한 통신 서비스 제공이 필요하였으나 국내 이동통신사업의 구조적 특성으로 인해 각각의 통신사업자와 동시에 대리점 계약을 맺을 수 없는 이유로 각 통신사별로 대리점 사업은 별도 법인으로의 영위가 불가피하였습니다
.
이에 당사는
SKT
대리점업을 영위하고 있으며
, 2013
년 설립된 ㈜에이네트웍스는
KT
대리점업을
, 2014
년 설립된 ㈜지네트웍스는
LGU+
대리점업을 영위하고 있습니다
.

종속회사 및 손자회사는 기본적으로 기업 고객을 대상으로 스마트폰
,
테블릿 등 모바일 기기 유통 및 통신서비스 개통을 주 사업으로 전개하는 한편 그 과정 속에서 기업들의 대규모 모바일 디바이스 구매 수요를 사전에 인지하여 당사의 모바일 시스템 구축 사업기회를 파악하고 제안하는데 도움을 주고 있으며
,
당사에서 모바일 시스템 구축 사업 수주시 고객이 필요로 하는 모바일 디바이스를 빠르고 합리적인 가격으로 자회사를 통해 이통사의 제약없이 공급할 수 있는 사업적인 구조를 갖고 있습니다
.

다만
,
최근 통신 대리점별 경쟁 심화
,
경기 침체 등으로 인해 양사 모두 전년대비 매출 및 손익이 하락하며 적자를 시현하였습니다
.

[2023
년 기준 연결대상 종속회사 주요 재무현황
]

(단위
: 천원
)

회사명

자산

부채

자본

매출

당기순손익

㈜에이네트웍스

2,591,765
1,380,581
1,211,184
7,151,190
(272,397)

㈜지네트웍스

344,177
151,888
192,289
2,083,428
(189,889)

[2024
년 1분기 기준 연결대상 종속회사 주요 재무현황
]

(단위
: 천원
)

회사명

자산

부채

자본

매출

당기순손익

㈜에이네트웍스

2,381,861

1,230,309

1,151,552

2,165,599

(59,313)
)

㈜지네트웍스

351,953

230,911

121,042

384,991

(71,223)

당사의 별도재무제표는 종속회사 투자에 대해 지분법으로 평가하여 종속기업의 영업실적을 별도재무제표에 반영하고 있으며
,
당사의 연결재무제표는 동 연결대상 회사들의 재무상태와 영업실적 등에 의해 영향을 받고 있습니다
.

연결대상 종속회사들의 재무상태와 영업실적의 변동은 당사의 연결재무제표에 직접적인 영향을 미치고 있으므로 향후 연결대상 종속회사의 영업실적이 악화될 경우 당사의 연결 재무실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다
.
특히
,
종속회사
2
개사 모두
2023
년 온기 및
2024
년
1
분기 기준 적자를 시현하고 있어 향후 동 자회사의 수익성이 개선되지 않을 경우 당사 손익이 악화될 수 있습니다
.

바. 종속회사 및 특수관계법인과의 거래 관련 위험

당사는 통신단말기 유통업을 영위하는 종속회사
2
개사와 최근
3
년 거래가 발생하고 있습니다
.
주요 거래는 당사가 각 종속회사들의 관리 업무를 위임받아 수행하고 있어 이에 대한 수수료 거래를 비롯하여 일시적인 통신단말기 매입거래가 발생되고 있으며
,
그 이외에 자금 지원을 위한 자금 대여
,
차입에 대한 채무 보증 거래가 발생하였습니다
.

전체 거래 규모가 당사 자산총계나 매출액 대비 큰 규모에는 해당되지 아니하고 상기 거래로 인해 당사에 재무적 손실이 발생한 내역은 존재하지 않습니다
.
또한 해당 거래에 대해서는 정관
,
이해관계자 거래에 대한 통제규정 등에 근거하여 이사회 승인 절차
,
계약서 작성 등 내부통제절차를 준수하여 거래를 진행하였습니다
.

종속회사 이외에 조준희 대표이사가 지분을
100%
소유하고 있는 법인이 존재하나 동 법인과 당사는 전혀 거래 관계 발생 내역이 없으며
,
향후에도 거래 발생을 원천 차단하기 위하여 동 조항을 정관에 반영하였고 확약서로 제출하였습니다
.

향후
당사는 보다 내부통제 절차를 강화하고 경영투명성 제고를 위하여 투명경영위원회 설치 및 운영
,
정관에 관련 사항 반영
,
상장 후
3
년간 법무법인의 내부통제 실사 및 공시를 통해 내부통제제도를 강화하였습니다
.
그럼에도 불구하고 향후 이해관계자와의 거래 과정에서 동 시스템이 효율적으로 운영되지 않을 경우 당사의 경영투명성은 저해될 가능성이 존재합니다
.

당사는 종속회사와 거래가 발생하고 있으며 세부 거래 내역은 다음과 같습니다
.
당사는 각 거래에 대해서는 이사회 승인 및 계약서 작성 등 관련 법령에서 정한 사항들을 준수하여 거래를 진행하였으며
,
개별 거래로 인해 발생되는 채권 등은 모두 정상적으로 회수 완료하였습니다
.

① 매출 거래

매출 거래는 종속회사들의 전반적인 경영관리를 당사 관련 조직에서 수행함에 따라 이에 대한 수수료 거래입니다
.
종속회사들은 회사 규모가 크지 않고 비용 효울화를 위하여 사업 관련 필수 조직만 갖춰진 상태로 회계
,
인사 등 관리 담당 조직이 구비되어 있지 않은 상황입니다
.
이에 따라 당사에서 관리 전반 업무에 대한 위임을 받아 관리업무를 수행하고 있으며
,
당사는 각사와 관리위임계약을 체결하고 이에 근거하여 수수료를 수취하고 있습니다
.
그 이외 일시적인 단말기 판매
, SW
판매 등이 발생하였습니다
.

[
종속회사와의 매출 거래 금액
]

(
단위
:
백만원
)

회사명

2024

년
1
분기

2023

년

2022

년

2021

년

에이네트웍스

75
355
255
321

지네트웍스

22
92
87
138

② 매입 거래

매입 거래는 대부분 통신 대리점 관련 단말기 구매 거래입니다
.
당사를 포함하여 종속회사 모두 법인 대상 통신대리점업을 영위하고 있고 개통 과정에서 일시적으로 통신단말기 재고가 필요한 경우 각 사에서 보유하고 있는 상품을 매입하는 거래가 일시적으로 발생하고 있습니다
.
구매 가격은 각 업체가 매입한 단가로 진행하였습니다

.

[
종속회사와의 매입 거래 금액
]

(
단위
:
백만원
)

회사명

2024

년
1
분기

2023

년

2022

년

2021

년

에이네트웍스

3
65
53
535

지네트웍스

-
-
6
16

③ 대여금 거래

종속회사에 대한 대여금 거래는 단말기 구매 자금 지원 목적의 일시적인 거래입니다
.
사업 구조상 통신단말기 구입을 각 사에서 선진행하여야 하므로 관련 비용이 선지급되어야 합니다
.
계약 규모가 작은 경우는 자체 보유 자금으로 지급이 가능하나 규모가 큰 계약을 수주하는 경우 자체 보유 자금으로 지급이 어려워 당사에서 일시적으로 자금을 지원한 내역이 존재합니다
.

대여금은 관련 매출 계약 등을 첨부하여 이사회 승인을 거친 후 대여를 실시하였으며
,
법정이자율
4.6%
로 이자를 수취하였고 원금도 모두 상환되어 현재 잔액은 없습니다
.

[
종속회사와의 대여 거래 내역
]

(
단위
:
백만원)

회사명

2024

년
1
분기

2023

년

2022

년

2021

년

대여

회수

대여

회수

대여

회수

대여

회수

에이네트웍스

-
-
-
-
2,200
2,200
1,000
1,000

지네트웍스

-
-
-
350
350
-
500
500

④ 지급보증 내역

종속회사에 대한 지급보증은 은행 차입금에 대한 지급보증과 단말기 구입시 발생되는 물품 대금에 대한 보증서를 제출하여야 하나 각사의 재무상황상 한도 금액이 부족하여 당사에서 연대보증을 실시하고 있는 내역입니다
.

[
종속회사에 제공한 지급보증 내역
]

(
단위
:
백만원)

회사명

채권자

2024

년
1
분기

2023

년

2022

년

2021

년

보증기간

에이

네트웍스

기업은행

360

360

360

360

2024.05.24~2025.05.23

-
-

240

240

2022.07.25~

2023.07.25

서울보증보험

1,000
1,000

1,000

1,000

2024.05.13~2025.05.12

-
-

500

500

2022.01.01~

2023.12.31

지네트웍스

서울보증보험

480
480

480

480

2024.01.01~2024.12.31

주
1.
보증기간은 최근 갱신시점 기준입니다
.

주
2.
에이네트웍스에게 제공한 기업은행 차입금 현황은 다음과 같습니다
.

은행

차입금액

차입기간

이자율

기업은행

300,000,000
원

2024.05.24~2025.05.23

6.56%

상기 종속회사 이외에 특수관계법인으로 조준희 대표이사가 지분
100%
를 소유한 ㈜에이틱이 존재합니다
.
㈜에이틱은
2005
년 설립된 법인으로 설립시는 타인이 최대주주였으나
2013
년
11
월 조준희 대표이사가 ㈜에이틱 지분
100%
를 인수
(
구주 인수
)
하면서 특수관계인으로 편입되었습니다
.
㈜에이틱은 투자자문 및 컨설팅업을 주요 사업으로 영위하던 법인이었으며 당사 사업에 관심을 보이면서
2010
년부터 당사 지분을 취득하여 현재까지 지분을 보유하고 있습니다
.

[
㈜에이틱이 당사 지분을 취득 및 처분한 내역
]

일자

거래 사유

거래 주식수

2010.04

양수

112,380

주

2010.04

신주인수권 행사

185,382

주

2011.07

신주인수권 행사

139,036

주

2013.07

양수

210,000

주

2014.07

양도

41,000

주

현재

605,798

주

㈜에이틱은 조준희 대표이사가 최대주주로 지분을 인수한 이후 별도의 사업을 영위하고 있지 아니하며
,
당사와도 전혀 거래 관계 발생 내역이 없고 법인만 유지하고 있는 상황입니다
.

[
㈜에이틱 재무 및 주주현황
]

(단위 : 백만원)

재무상황

최대주주

연도

자산총액

자본금

자기자본

매출액

순이익

주주명

지분

2021

년

1,375
100
1,208
-
(3)

조준희

100%

2022

년

1,375

100

1,206

-

(2)

조준희

100%

2023

년

1,375

100

1,204

-

(2)

조준희

100%

향후에도 ㈜에이틱은 당사 및 계열회사와 거래도 원천 차단할 예정이며 이에 대한 실효성을 제고시키기 위하여 관련 사항을 정관에도 반영하여 투자자들이 공시 서류를 통해 확인할 수 있도록 개정하였습니다
.

또한 조준희 대표이사의 ㈜에이틱 지분 취득은 당시 ㈜에이틱의 주주들에게서
취득한 개인간 거래였습니다
.
그럼에도 불구하고 당시 외부평가기관
(
회계법인
)
에 평가를 의뢰하여 확보한 주식가치 평가보고서에 근거한 가격으로 인수하였으나 취득 당시 ㈜에이틱의 주요 자산은 ㈜에이틱이 보유하고 있는 당사의 지분이었으며
,
이에 대한 평가 적정성에 대해서는 다양한 의견이 제시될 수 있습니다
.

이에 대해 조준희 대표이사는 ㈜에이틱 지분 취득과정에 대해 제기될 수 있는 다양한 의견들을 수용하고
책임 경영
차원에서 보유 지분 중
24,000
주를 회사에 추가로 증여하였고 동 지분은 공모시 구주 매출을 진행할 예정입니다
.
또한 조준희 대표이사가 보유한 ㈜에이틱의 지분을 매각할 경우 당사의 경영안정성에 위협이 될 수 있어 상장 후 경영안정성 강화 목적으로 조준희 대표이사가 보유한 ㈜에이틱의 주식도 규정상 의무보유 대상에는 해당되지 아니하나 자발적으로 상장 후
5
년간 의무보유할 것을 확약하였습니다
.

상기 사항 이외에도 종속회사 및 기타 이해관계자와의 거래에 대해서는 통제절차를 강화하기 위하여 다음과 같은 방안을 수립하였습니다
.

① 정관 개정

당사는
2023
년
08
월부터 투명경영위원회를 구성하여 운영하고 있으나 보다 독립적인 구성 및 운영을 위하여
2024
년
07
월
05
일 임시주주총회를 통해 정관을 개정하였습니다
.
정관 개정의 주요 사항은 사외이사 선임 한도 확대
,

최대주주 등 개인 및 최대주주 등이 개인적으로 보유한 특수관계법인과의 거래 금지 명문화입니다
.
또한 기존에 운영되던 투명경영위원회 관련 사항을 정관에 구체적으로 명시함으로서 주주들이 관련 사항을 확인하고 추후 개정시 개정 관련 내용을 공시 등을 통해 확인할 있도록 변경하였습니다
.

주요 정관 개정사항은 다음과 같습니다
.

조항

개정 전

개정 후

제
33
조

(

이사의 수
)

회사의 이사는
3인 이상
7인 이내로 하고
, 2인 이하의 사외이사를 선임할 수 있다
.

회사의 이사는
3
인 이상
7
인 이내로 하고

,
2

인 이상의 사외이사를 선임하여야 한다
.

제
39
조의
3

(

투명경영위원회
)

(

신설
)

①

회사는 제
39
조의
2
제
1
항
5
호에 의거하여 이사회 내 투명경영위원회를 설치하고 운영한다
.

②

투명경영위원회는 투명경영위원회 규정에 근거하여 종속회사
,
손자회사 및 기타 이해관계자와의 거래에 대해 의결하며
,
사외이사가 과반 이상이 되도록 구성한다
.

③ 제
2
항에도 불구하고 최대주주 및 특수관계인
,
최대주주 및 특수관계인이 개인적으로 지분을 보유한 특수관계법인과는 원천적으로 거래가 불가하다
.

④

상기 조항 이외에 투명경영위원회 운영에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다
.

② 투명경영위원회 구성 및 운영

당사는
2023
년
08
월부터 투명경영위원회를 구성하여 운영하고 있습니다
.
투명경영위원회는 사외이사가 과반 이상으로 구성되어 현재는 사외이사 장인수
/
임희석
,
사내이사 정우석
3
인으로 구성되어 있습니다
.
또한 투명경영위원회 규정에 의거하여 주요 이해관계자와의 거래 뿐만 아니라 제
3
자에 대한 지분 투자나 대여
,
담보 제공 등의 거래
,
임원의 보상체계 승인 등을 의결하고 있습니다
.

[
투명경영위원회 규정 중 주요 사항
]

제
5
조
[
구성 및 임기
]

① 위원회 위원
(
이하 “위원”이라 한다
)
의 선임 및 해임은 이사회 결의로 한다
.

② 위원회는 사외이사
2
인을 포함한 이사
3
인 이상으로 구성한다
.

③ 위원의 임기는 동 위원의 이사로서의 임기가 만료되는 때까지로 한다
.

④ 위원회 위원이 사임·사망 등의 사유로 인하여 제
2
항의 위원 수에 미달하게 될 때에는 이사회에서 이를 선임하고
,
이사 또는 감사의 결원으로 해당 위원 선임이 불가능한 경우
,
이사회는 이후 주주총회에서 이사 또는 감사가 선임되면 지체 없이 위원회 위원을 선임하여야 한다
.

제
10
조
[
결의 방법
]

① 위원회의 결의는 재적위원 전원의 출석과 출석위원 전원의 동의로 한다
.

② 위원회는 위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 위원이 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며
,
이 경우 당해 위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 본다
.

③ 위원회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 위원은 의결권을 행사하지 못한다
.
이 경우 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석위원의 의결권 수에 산입하지 아니한다
.

④ 신속한 의사결정을 필요로 하는 사항 등 위원장이 필요하다고 인정하는 경우 재적위원 전원 찬성의 서면결의로 위원회의 의결을 갈음할 수 있다
.

제
11
조
[
부의 사항
]

① 위원회에 부의할 사항은 다음과 같다
.

1. 종속회사
,
손자회사를 포함한 특수관계법인에 대한 아래의 각 목에서 해당하는 거래로
,
특수관계인 개인과의 거래는 불허한다
.

가. 경상적인 상품
,
제품 및 용역 등에 대한 매출 및 매입 거래

나. 가지급금 또는 대여금 등의 자금을 직접 제공 또는 거래하거나 특수관계인이 아닌 제
3
자를 통하여 간접적으로 자금을 제공
,
거래

다. 주식 또는 회사채 등 유가증권을 제공 또는 거래하거나
,
특수관계인이 아닌 제
3
자의 중개를 통하여 간접적으로 유가증권을 제공 또는 거래하는 행위
(
유가증권을 담보로 제공하는 행위를 포함한다
)

라. 부동산 또는 무체재산권 등의 자산을 제공 또는 거래하는 행위
.
담보를 제공하거나 제공받는 행위와 부동산의 임대차거래를 포함한다
.

마. 특수관계법인의 신규 설립
,
추가 지분 출자

2. 제
1
호 외에 특수관계 법인과의 중요한 거래로서 위원회의 결의가 필요한 것으로 판단되는 거래

3. 최근 사업년도 매출액의
[1%]
또는
[5
억원
]
중 적은 금액 이상의 특수관계 법인 이외에 제
3
의 법인에 대한 지분 투자
,
자금대여
,
담보제공 및 지급보증 거래

4. 임원
(
등기 임원 및 비등기 임원을 포함한다
)
의 보상체계
(
연봉
,
성과급
,
복리후생 등 임원에게 제공되는 혜택을 모두 포함
)

5. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

② 제
1
항
1
호에도 불구하고 제
1
항 제
1
호 가목에 해당하는 거래의 경우 일정 기간을 정하여 위원회에서 거래조건
,
거래금액 등을 사전 결의할 수 있다
.
사전 결의 후에는 차기 위원회에서 실제 집행금액에 대하여 검토한다
.

투명경영위원회 구성 이후 현재까지 주요 의결사항은 다음과 같습니다
.

개최일자

의안 내용

가결 여부

(

찬성
/
출석
/
정원
)

2024/01/08

2024

년 임원 연봉 계약 금액 승인

가결
(3/3/3)

2024/02/28

2023

년 하반기 종속회사 거래 내역 보고

가결
(3/3/3)

2024/06/28

2024

년 위임관리계약 갱신

가결
(3/3/3)

③ 법무법인의 내부통제시스템 실사 및 정기보고

당사는 상장 후
3
년간 독립적인 외부 법무법인과의 계약을 통해 내부통제시스템 실사 및 정기보고를 진행할 계획이고
,
동 사항을 확약서로 제출하였습니다 보고항목으로는 내부 거래 발생 내역 및 거래 적정성
,
관련 절차 준수 여부 등으로 상장 이후 최초 제출 의무가 도래하는 사업보고서부터 관련 자료를 첨부하여 공시할 계획입니다
.

상기와 같은 당사의 노력에도 불구하고 향후 이해관계자와의 거래 과정에서 내부통제시스템이 효율적으로 운영되지 않을 시
,
당사의 경영투명성 저해 및 당사의 경영환경이 악화될 가능성이 있습니다
.

사. 핵심인력 확보/유출 관련 위험당사는 핵심 인력의 고용 안정과 애사심 고취, 기업 조직력 향상을 위해 다양한 제도를 운영하고 있습니다. 당사는 발명진흥법에 근거하여 임직원의 직무발명에 관한 사항을 규정하고 있고, 이를 보호 장려하고 있습니다. 또한 당사는 발명자의 권익을 보장하고, 지속적인 동기부여를 통한 R&D 경쟁력을 확보하기 위해 직무발명 보상제도를 도입하여 운영하고 있습니다. 또한 당사는 핵심 연구개발인력으로 지속적으로 유지시키기 위해 주식매수선택권을 부여하고 있으며, 급격한 인력 이탈 가능성은 높지 않을 것으로 보입니다.
그럼에도 불구하고 업계 내 치열한 인력 유치와 전문 인력에 대한 높은 수요 등으로 인하여 경쟁사 및 후발주자에게 당사의 핵심 인력이 이탈할 가능성이 있으며, 이는 당사의 수익성 및 경쟁력 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이러한 점에 유의하시기 바랍니다.

당사는 자체적으로 구축한 소프트웨어 개발 기술력을 기반으로 경쟁사와는 차별화된 모바일 애플리케이션 개발 플랫폼을 제공하고 있습니다. 이러한 서비스는 당사의 전문인력들이 오랜 기간 동안 업무수행을 통해 터득한 노하우를 기반하고 있어 시장 내 높은 경쟁력을 가지고 있습니다. 따라서 경쟁력을 유지하기 위해서 핵심인력의 유지 및 전문성 높은 신규인력 확보는 당사가 지속적인 사업을 영위하는데 중요한 요소라고 할 수 있습니다.당사는 2001년부터 기업부설연구소를 설립하여 운영하고 있으며, 본 연구소는 기존 솔루션의 기술 업데이트 및 사용의 편의성 등을 개선하기 위해 연구개발을 진행하여 지속적인 솔루션의 업그레이드를 진행하고 있으며, 차기 신규 솔루션 연구개발을 진행하고 있습니다.

[연구개발 조직 개요(기준일: 증권신고서 제출일)]

구분

특급

고급

중급

초급

합계
주요 업무

기술연구소
연구소 부소장
1명
-
-
-
1명

- 연구개발 총괄

클라이언트팀
2명
-
-
4명
6명

- 하이브리드 플랫폼
R&D

- 모바일
OS
연계 서비스
R&D

- AI

를 활용한 개발 생산성 향상
R&D

서버팀
2명
1명
1명
1명
5명

- 하이브리드 플랫폼
R&D

- 블록체인 연동 서비스
R&D

- 시스템의 클라우드 환경 전환
R&D

- 메시징 솔루션
R&D

- GPT

연계 서비스
R&D

메시지개발본부
11명
-
-
3명
14명

- UMS

제품
R&D

합계
16명
1명
1명
8명
26명

[
소프트웨어
기술자 등급
기준]

구분

박사

석사

학사

초대졸

고졸

특급기술자

3
년이상

9
년이상

12
년이상

15
년이상

-

고급기술자

3
년미만

6
년이상

9
년이상

12
년이상

15
년이상

중급기술자

-

3
년이상

6
년이상

9
년이상

12
년이상

초급기술자

-

3
년미만

6
년미만

9
년미만

7
년이상

자료
:
한국소프트웨어산업협회

[연구개발 인력 구성(기준일: 증권신고서 제출일)]

학력
박사
석사
학사
기타

인원수
-
-
19명
7명

[주요 연구개발 인력 현황] (근속연수 : 증권신고서 제출일 현재)

직위

성명

담당업무

주요경력

연구실적

근속연수

수석

김금열

연구소

소장

97.02

경기대 재료공학 학사

04.01 ~ 07.01

㈜트리시스 대리

07.02 ~

현재 ㈜유라클 기술연구소

전체 연구 총괄

17년4월

수석

조형진

IDE

개발

AI

활용
GPT
연계서비스

03.02

동국대 컴퓨터멀티미디어 학사

05.05 ~ 14.07

㈜어니컴 外

14.10 ~ 19.05

㈜오픈에스지 外

21.05 ~

현재 ㈜유라클 기술연구소

강우
/
수위
AWS/DB
자료수집 프로그램 개발

삼성
Bada(Tizen) SDK IDE
개발

SmartWave(

비파괴당도측정기
)
개발

전장관리 정보체계 표준프레임워크 개발

C4ISR

분석모델 체계 구축 사업 개발

Eclipse

기반
MADP
클라이언트
IDE
개발

Eclipse

기반
MADP
서버
IDE
개발

GPT

용 인터페이스 개발

라이브러리 배포 및 관리 기능 프로세스 정립 및 개발 프로젝트 빌드 시스템 개발

3년1월

팀장

정종현

클라이언트팀장

모바일
OS
서비스 개발

국책과제

07.02

성결대 전자상거래기술 학사

07.10 ~

현재 ㈜유라클 기술연구소

MADP

클라이언트 프레임워크 구조 개발

MADP

클라이언트
Core
라이브러리 개발

MADP

클라이언트
Plugin
라이브러리 개발

MADP 3rd Party

연동을 위한 템플릿 프레임워크 개발

HECATE DID secp256k1

기반 라이브러리 연구 개발

16년9월

팀장

조민기

서버팀장

09.02

우송대 컴퓨터과학 학사

02.12 ~ 09.09

㈜이엠티 外

09.12 ~ 12.01

㈜온라인투어

12.02 ~

현재 ㈜유라클 기술연구소

Web CMS

솔루션 연구 개발

Adobe Flex

기반 광고 솔루션 연구 개발

다중
Supplier
기반의
Hotel
실시간 요금 비교
/
예약 시스템 연구 개발

HTML5 Canvas

기반 증권 차트 라이브러리 개발

Morpheus MADP 2.0

서버 프레임워크 연구 개발

NFC

기반 출입 제어 및 실시간 출입 현황 모니터링 서버 연구 개발

아이포스 서비스 서버 및 백엔드 개발

W3C

표준 규격
Web Push Notification
솔루션 연구 개발

Morpheus PUSH Pro

솔루션 연구 개발

Morpheus Cloud

서비스 서버 연구 개발

Morpheus App Store

서버 연구 개발

Morpheus UMS 3.0

서버 연구 개발

GPT

활용
Morpheus MADP
코드 생성
AI
연구 개발

Morpheus MCDP - Kubernetes

기반 워크스페이스 자동화 연구 개발

12년5월

이사

이동복

UMS

개발

총괄

96.02

금오공과대 물리학과 학사

96.02 ~ 97.11

한컴정보기술 外

97.12 ~ 01.02

아이티넥스트 外

01.02 ~ 06.03

하우리 外

06.03 ~ 15.01

에이케이아이에스 外

15.02 ~ 20.01

코디얼

20.02 ~

현재 ㈜유라클 메시지개발본부

UMS3.0

연구개발 총괄

4년5월

수석

송용화

UMS

개발

실장

90.02

동양공전 전자과 전문학사

90.03 ~ 97.03

삼보컴퓨터 外

97.03 ~ 10.01

크로스미디어

11.02 ~ 16.03

엘로페이 外

16.05 ~ 22.10

엠앤와이즈

22.11 ~

현재 ㈜유라클 메세지개발본부

UMS3.0

연구개발 부총괄

서버 프레임웍 연구개발

CORE

라이브러리 개발

PLUGIN

라이브러리 개발

1년8월

수석

이동철

UMS

표준화

개발

01.02

동아방송대
CG
전문학사

04.09 ~ 10.01

크로스미디어

10.02 ~ 22.09

필링크 外

22.10 ~

현재 ㈜유라클 메시지개발본부

브릿지 모듈 연구개발

CLI

모듈 연구개발

UMS3.0

시스템 연구개발

1년9월

수석

유병희

CORE

개발

00.02

동국대사회과학 학사

00.02 ~ 09.02

키디스 外

09.02 ~ 12.06 ITVGM

外

12.09 ~ 13.10

하렉스인포텍

13.11 ~

현재 ㈜유라클 메시지개발본부

웹서버간 인증을 위한
JWT(Json Web Token)
인증방식 연구개발

타임존 지원 예약 시스템 개발을 위한
DB
활용
API
사례
(moment,os,DB)
연구개발

기업현장 교육을 위한 시스템 연구개발

10년8월

수석

강희성

UMS

화면구성개발

99.02

유한대 기계과 전문학사

00.02 ~ 08.06

케이비물산 外

10.02 ~ 21.06

렛유인 外

21.07 ~ 22.12

인스타페이 外

22.12 ~

현재 ㈜유라클 메시지개발본부

Mqtt

프로토콜 지원 모듈 연구개발

UMS

화면 구성 개발

1년6월

수석

김국동

Back-End

푸시시스템

99.02

계명대 화학공학과 학사

01.03 ~ 04.03

고려데이타시스템 外

04.04 ~ 11.08

일본
MH
外

11.10 ~ 13.02

에이펙스정보시스템 外

13.06 ~ 23.07

싸이버원

23.09 ~

현재 ㈜유라클 메시지개발본부

대용량 사용자 관리 모듈 연구

Web Push

시스템 개발

하이브리드 플랫폼용 리소스 관리시스템개발

0년10월

수석

박향정

메시징

시스템

05..02

한국공학대 컴퓨터공학과 학사

05.12 ~ 10.04

포씨소프트 外

10.04 ~ 15.09

엠브레인마스 外

15.09 ~ 23.07

미래입찰연구소

23.10 ~

현재 ㈜유라클 메시지개발본부

Morpheus UMS 3.0 BackEnd

시스템 개발

Redis

를 이용한
DB
속도과 안정성을 위한 모듈 개발

0년9월

수석

전홍식

UMS

표준화

개발

97..02

홍익대 도시공학과 학사

97.01 ~ 06.01

한글과컴퓨터 外

06.01 ~ 14.01

코디얼

14.02 ~ 18.07

아이투맥스 外

18.07 ~ 24.04

케이비시스

24.05 ~

현재 ㈜유라클 메시지개발본부

SPA

개발방식 표준화 연구개발

UMS3.0

시스템 연구개발

0년1월

수석

조용주

UMS

화면구성개발

98..02

세종대 천문학과 학사

98.09 ~ 01.07

코비스네트우크 外

01.08 ~ 10.05

비즈엠텍 外

10.06 ~ 22.03

엔티로보틱스

22.04 ~ 24.03 OSC

코리아 外

24.04 ~

현재 ㈜유라클 메시지개발본부

UMS

화면 구성 개발

PLUGIN

라이브러리 개발

0년3월

[연구개발인력 증감표]

구 분

직위

기초

증가

감소

기말

2021

년

연구
(부
)소장

3
-
2
1

부장

5
-
1
4

차장

4
-
1
3

과장

6
-
2
4

대리

2
-
1
1

사원

2
-
1
1

소계

22

-

8

14

2022

년

연구
(부
)소장

1
1
-
2

부장

4
5
1
8

차장

3
1
2
2

과장

4
4
2
6

대리

1
3
-

4

사원

1
2
1
2

소계

14

16

6

24

2023

년

연구
(부
)소장

2
-
-
2

부장

8
3
2
9

차장

2
1
1
2

과장

6
-
2
4

대리

4
-
-
4

사원

2
2
2
2

소계

24

6

7

23

증권신고서제출일 기준

연구
(부
)소장

2

-

-

2

부장

9

2

-

11

차장

2

1

-

3

과장

4

1

3

2

대리

4

1

1

4

사원

2

3

1

4

소계

23

8

5

26

당사는 핵심인재 확보 및 인력의 결원이 발생하지 않도록 지속적으로 노력하고 있으나, 중소기업 특성 상 퇴직, 경쟁회사로의 이직 등 핵심 인력의 이탈 발생 가능성은 항상 존재합니다. 핵심인력 등의 결원 발생 시, 당사의 핵심기술이 유출될 위험이 있으며, 대체 인력 확보에 실패할 경우 당사 기술경쟁력을 포함하여 영업ㆍ연구개발ㆍ경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.당사는 핵심 인력의 고용 안정과 애사심 고취, 기업 조직력 향상을 위해 다양한 제도를 운영하고 있습니다. 당사는 발명진흥법에 근거하여 임직원의 직무발명에 관한 사항을 규정하고 있고, 이를 보호 장려하고 있습니다. 또한 당사는 발명자의 권익을 보장하고, 지속적인 동기부여를 통한 R&D 경쟁력을 확보하기 위해 직무발명 보상제도를 도입하여 운영하
고 있습니다. 또한 당사는 핵심 연구개발인력으로 지속적으로 유지시키기 위해 주식매수선택권을 부여하고 있으며, 연구개발 인력 주식매수선택권 부여현황은 다음과 같습니다.

[연구개발 인력 주식매수선택권 부여현황]

회차
부여대상
부여 주식종류
주식수
행사가격
행사기간
부여일

1회차
유OO 등 3인
기명식보통주
3,000주
3,000원
2024.04.01~2027.03.31
2021.04.01

2회차
이OO
기명식보통주
500주
9,000원
2025.04.01~2028.03.31
2022.04.01

그럼에도 불구하고 업계 내 치열한 인력 유치와 전문 인력에 대한 높은 수요 등으로 인하여 경쟁사 및 후발주자에게 당사의 핵심 인력이 이탈할 가능성이 있으며, 이는 당사의 수익성 및 경쟁력 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이러한 점에 유의하시기 바랍니다.

아. 외주용역에 따른 위험당사가 영위하는 모바일 애플리케이션 개발 사업은 제조업체와 같은 생산 활동이 없는 반면, 프로젝트 별 솔루션 구축 활동이 존재합니다. 당사는 주로 당사의 자체 인력을 적극적으로 활용하고 있으나, 하반기에 다수의 프로젝트들이 집중되는 당사 특성 상 효율적인 인력 운영을 위하여 구축 과정에서는 일부 외주 인력을 활용하고 있습니다. 이처럼 인력 활용 및 인건비 효율성의 극대화를 위하여 모든 인력의 내재화 보다 필요에 따라 외주 인력을 활용하는 것을 전략으로 활용하고 있습니다.다만, 당사가 직접 관리하는 자체 인력과 달리 외주 인력은 직접적인 인력 관리에 어려움이 존재합니다. 이에 외주용역을 활용하는 과정에서 해당 인력의 역량이 부족하거나 인력 관리에 문제가 발생하는 경우, 당사의 프로젝트 일정 지연 또는 서비스 품질 저하 등의 문제가 발생할 수 있으며 이로 인해 고객의 불만 등의 위험이 발생할 수 있습니다. 당사는 이러한 외주용역 활용으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하기 위해 프로젝트 진행 시 외주 인력 중에서도 우수한 인력은 프로젝트 종료 후 당사가 직접 채용을 검토하여 인력 확보의 채널로도 활용하고 있습니다.
그럼에도 불구하고 예상치 못한 상황으로 인하여 외주용역을 활용할 수 없거나, 외주용역 관련하여 프로젝트 지연이나 서비스 품질 문제가 발생할 경우 당사에 대한 고객의 신뢰도 하락으로 이어져 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

당사가 영위하는 모바일 애플리케이션 개발 사업은 제조업체와 같은 생산 활동이 없는 반면, 프로젝트 별 솔루션 구축 활동이 존재합니다. 당사는 주로 당사의 자체 인력을 적극적으로 활용하고 있으나, 하반기에 다수의 프로젝트들이 집중되는 당사 특성 상 효율적인 인력 운영을 위하여 구축 과정에서는 일부 외주 인력을 활용하고 있습니다. 또한 일부 지방 사업장 또는 고객사의 자체 전담 IT 관련 협력사가 있을 경우 외부 업체를 활용하여 솔루션 설치 또는 유지보수 등을 제공하고 있습니다. 이처럼 인력 활용 및 인건비 효율성의 극대화를 위하여 모든 인력의 내재화 보다는 필요에 따라 외주 인력을 활용하는 것을 전략으로 활용하고 있습니다.한편, 당사의 매출원가로 분류되는 외주비는 2021년 138.7억원, 2022년 142.8억원, 2023년 120.0억원 수준으로 전체 인건비의 절반 이상을 차지하였습니다. 당사의 상세 인건비 내용은 다음과 같습니다.

[인건비 구성]

(단위: 백만원)

과목
2021년
2022년
2023년
2024년 1분기

노무비
7,608
9,523
11,299
3,023

외주비
13,870
14,280
11,981
2,769

인건비 합계
21,478
23,803
23,280
5,793

외주비 비중
64.6%
60.0%
51.5%
47.8%

주1)
재무수치는 별도 재무제표 기준입니다.

다만, 당사가 직접 관리하는 자체 인력과 달리, 외주 인력은 직접적인 인력 관리에 어려움이 존재합니다. 이에 외주인력을 활용하는 과정에서 해당 인력의 역량이 부족하거나, 당사의 인력/사업관리 미흡 등이 발생할 경우, 당사 프로젝트 일정 지연 또는 서비스 품질 저하 등의 문제가 발생할 수 있으며, 이로 인하여 고객의 불만, 차기 사업 수주 실패 등이 야기될 수 있습니다.당사는 이러한 외주용역 활용으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하기 위해 당사가 진행하는 모든 프로젝트의 사업관리를 강화하고, 외주용역에 대한 업무 관리에 만전을 기하고 있으며, 과거 경험을 바탕으로 신뢰성 있는 외주용역 및 외주 파트너를 선정하고 있습니다. 한편, 외주 인력 중 우수한 인력은 프로젝트 종료 후 당사가 직접 채용을 제안하여 우수 인력 확보의 채널로도 활용하고 있습니다.그럼에도 불구하고 예상치 못한 상황으로 인하여 외주용역을 활용할 수 없거나, 외주용역 관련하여 프로젝트 지연이나 서비스 품질 문제가 발생할 경우 당사에 대한 고객의 신뢰도 하락으로 이어져 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

자. 국내 매출 편중에 따른 위험당사의 최근 3사업년도 매출은 전액 내수 매출로 구성되어 있습니다. 이는 솔루션 공급 계약 이후 지속적인 유지보수 및 고객직원이 필요한 산업적 특성에 기인합니다. 고객사 환경에 대한 높은 이해도, 고객사와의 커뮤니케이션 및 즉각적인 대응이 효율적인 서비스 제공의 전제조건이기 때문에 당사의 고객사는 대부분 국내 기업으로 구성되어 있습니다.당사는 모바일 개발 플랫폼을 기반으로 SaaS 서비스를 구현하여, 우선적으로 국내의 중소 스타트업들이 손쉽게 앱을 개발하고 서비스할 수 있는 SaaS형 모델을 출시할 계획을 갖고 있으며, 이를 위해 N사, N사, K사 등 국내 CSP와 협업 모델을 협의하고 있습니다. 이러한 국내 CSP와 MSP 사업자들과 SaaS화 경험을 바탕으로 A사와 같은 글로벌 CSP와 협업하여 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 서비스 가능한 모바일 개발 플랫폼 사업을 전개할 예정입니다.
당사의 이러한 노력에도 불구하고 향후 한정된 국내시장에서 영업이 지속될 경우 국내시장의 경기 악화 및 국내 거래처들의 IT 예산 감축, 주요 고객사의 경영 환경 변화 등은 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이에 따라 당사의 수익성은 악화될 수 있습니다. 또한, 신규 솔루션 개발의 지연, 미미한 개발 성과들로 인해 해외 진출이 지연될 경우, 당사의 성장성 측면에서 제약으로 작용할 수 있으므로 이러한 점을 종합적으로 판단하시어 투자에 임해주시길 바랍니다.

당사의 최근 3사업년도 매출은 전액 내수 매출로 구성되어 있습니다. 이는 솔루션 공급 계약 이후 지속적인 유지보수 및 고객직원이 필요한 산업적 특성에 기인합니다. 고객사 환경에 대한 높은 이해도, 고객사와의 커뮤니케이션 및 즉각적인 대응이 효율적인 서비스 제공의 전제조건이기 때문에 당사의 고객사는 대부분 국내 기업으로 구성되어 있습니다.

[신규 솔루션 개발 현황]

구분

개발기간

주요 기능

ChatGPT

를 활용한 모바일 개발 플랫폼 고도화

2023

년
6
월

- ChatGPT Input

용
UI/Interface
구현

- Prompt Engineering

설계 및 서버 구현

-

개발 코드 생성 및 검증
,
주석 기능 구현

2024

년 하반기

-

가상 어시스턴트 인터페이스 구현

-

내부
Data Set
기반의 분석 설계 및 구현

-

개발 추론 모델 설계 및 구현

해외 진출을 위한
SaaS 제품 개발

2024

년

- Tenant

및
Account
관리 정책 수립

-

미터링 및 빌링 체계 설계 및 구현

-

모바일 개발 플랫폼의
SaaS
서비스 출시

2025

년

-

글로벌
CSP
와
SaaS
화 추진

- SaaS

버전 고도화 및 현지화

-

글로벌
SaaS
서비스 출시

당사는 모바일 개발 플랫폼을 기반으로 SaaS 서비스를 구현하여, 우선적으로 국내의 중소 스타트업들이 손쉽게 앱을 개발하고 서비스할 수 있는 SaaS형 모델을 출시할 계획을 갖고 있으며, 이를 위해 N사, N사, K사 등 국내 CSP와 협업 모델을 협의하고 있습니다.이러한 국내 CSP와 MSP 사업자들과 SaaS화 경험을 바탕으로 A와 같은 글로벌 CSP와 협업하여 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 서비스 가능한 모바일 개발 플랫폼 사업을 전개할 예정입니다. 당사의 이러한 노력에도 불구하고 향후 한정된 국내시장에서 영업이 지속될 경우 국내시장의 경기 악화 및 국내 거래처들의 IT 예산 감축, 주요 고객사의 경영 환경 변화 등은 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이에 따라 당사의 수익성은 악화될 수 있습니다. 또한, 신규 솔루션 개발의 지연, 미미한 개발 성과들로 인해 해외 진출이 지연될 경우, 당사의 성장성 측면에서 제약으로 작용할 수 있으므로 이러한 점을 종합적으로 판단하시어 투자에 임해주시길 바랍니다.

차. 상장 후 경영권 안정성에 대한 위험증권신고서 작성일 현재 조준희 대표이사는
606,780주
(14.8%)를 보유하고 있으며
, 특수관계인을
포함한
최대주주등의 합산 지분율은
47.3%입니다
. 공모
(예정
)주식수
751,000주(모집 203,700주, 매출 547,300주) 및 상장주선인 의무인수분
22,530주를 감안할 시
공모 후 최대주주등의 지분율은
32.2%로 감소합니다
. 임직원을 대상으로 부여한 미행사 주식매수선택권 52,300
주의 전량 행사 시 최대주주의 지분율은 31.8%로 소폭 낮아지지만

, 그
외 당사는 전환사채
, 신주인수권부사채 등 주식관련 사채 및 상환전환우선주 등 종류주식이 존재하지 않음에 따라 금번 공모 및 희석으로 인한 경영권 관련 위험은 제한적이라고 판단합니다
. 또한 당사는 경영안정성을 강화하기 위해 최대주주인 조준희 대표이사와 ㈜에이틱이 보유한 지분에 대해 「코스닥시장상장규정」상 의무보유 대상기간(6개월)에 4.5년을 추가하여 상장일로부터 총 5년간 자발적 의무보유를 확약 하였습니다.
다만,
향후 자금확보를 위한 추가 유상증자 등으로 인하여 최대주주등의 지분율이 감소하거나 예기치 못한 경영권 분쟁
, 주요 주주들간에 지분 보유 경쟁 등이 발생할 경우 당사의 경영권 안정화에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다
. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다
.

증권신고서 작
성일 현재 조준희 대표이사는
606,780주
(14.8%)를 보유하고 있으며
, 특수관계인을
포함한

최대주주등의 합산 지분율은
47.3%입니다
.
공모
(예정
)주식수
751,000주(모집 203,700주, 매출 547,300주) 및 상장주선인 의무인수분
22,530주를 감안할 시

공모 후 최대주주등의 지분율은
32.2%로 감소합니다
.

또한
, 당사는 핵심인력의 이탈방지
, 장기근속
, 주인의식 함양 등을 위해 임직원을 대상으로 부여한 미행사 주식매수선택권
52,300주가 존재합니다
. 주식매수선택권의 행사 시 최대주주의 지분율은 31.8%로 소폭 낮아지지만 미행사 주식매수선택권 이외에
당사는 전환
사채
, 신주인수권부사채 등 주식관련 사채 및 상환전환우선주 등 종류주식이 존재하지 않음에 따라 금번 공모 및 희석으로 인한 경영권 관련 위험은 제한적이라고 판단합니다
.

당사는 경영안정성을 강화하기 위해 최대주주인 조준희 대표이사와 ㈜에이틱이 보유한 지분에 대해 「코스닥시장상장규정」상 의무보유 대상기간(6개월)에 4.5년을 추가하여 상장일로부터 총 5년간 자발적 의무보유를 확약 하였습니다.

[

공모 전 및 공모 후 지분율 현황
]

구분

주주명
주식의 종류
공모전
공모후

주식수
지분율
주식수
지분율

최대주주 등
조준희

보통주

606,780주
14.8%
606,780주
14.0%

㈜에이틱

보통주

605,798주
14.8%
605,798주
14.0%

㈜유라클(주1)

보통주

547,300주
13.3%

-

0.0%

권태일
보통주
90,436주
2.2%
90,436주
2.1%

강국진
보통주
33,974주
0.8%
33,974주
0.8%

정우석
보통주
26,280주
0.6%
26,280주
0.6%

김영진
보통주
10,000주
0.2%
10,000주
0.2%

손승희
보통주
7,150주
0.2%
7,150주
0.2%

노승익
보통주
5,040주
0.1%
5,040주
0.1%

최남기
보통주
5,000주
0.1%
5,000주
0.1%

장인수

보통주

3,700주
0.1%
3,700주
0.1%

소계

보통주

1,941,458주
47.3%
1,394,158주
32.2%

1%

이상주주
(5인
)

보통주

359,204주
8.8%
359,204주
8.3%

벤처금융
(3개 기관
)

보통주

763,484주
18.6%
763,484주
17.6%

1%

미만 주주

보통주

1,039,692주
25.3%
1,039,692주
24.0%

공모주식수

보통주

-

0.0%
751,000주
17.3%

의무인수분

보통주

-

0.0%
22,530주
0.5%

합계

4,103,838주
100.00%
4,330,068주
100.00%

주1) 자기주식은 이번 공모를 통해 전량 구주매출 진행할 계획입니다.

향후 자금확보를 위한 추가 유상증자 등으로 인하여 최대주주등의 지분율이 감소하거나 예기치 못한 경영권 분쟁

, 주요 주주들간에 지분 보유 경쟁 등이 발생할 경우 당사의 경영권 안정화에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다
. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다
.

카. 내부 정보 관리 미흡 위험
코스닥시장 상장법인은 공시의무사항 및 투자판단에 영향을 미치는 중요사항 발생시 이를 종합적으로 관리하고 적시에 공개할 수 있는 관련 규정 및 공시 체계를 정비하여야 하며, 불공정거래를 예방할 수 있는 시스템을 구축하여야 합니다.
이를 위해 당사는 관련규정 구비 및 공시 조직을 구축하였으며, 상장 후에도 각종 유관기관의 공시전문교육을 충실히 이수할 계획입니다. 그럼에도 불구하고, 여러 사유들로 인해 중요한 사항이 적시에 공시되지 못할 위험을 원천적으로 배제할 수 없으므로 이점 주의하시기 바랍니다.

당사는 상장 후 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정, 자본시장과 금융시장에 관한 법률에 따라 공시의무를 충실히 이행하도록 공시 조직을 구축하였으며, 공시책임자 및 공시담당자는 상장 이후 코스닥시장 공시규정 및 동규정 시행세칙에서 정하는 공시 전문교육을 이수할 예정입니다.또한, 당사는 주요 정보의 공시 및 임직원의 내부자 거래 방지를 위하여 내부정보관리규정을 제정하였으며, 지속적으로 내부의 정보가 유출되거나 악의적으로 이용되지 않도록 관리할 계획입니다.당사는 공시의무의 성실한 이행을 위해 공시담당 임직원에 대해 "코스닥시장 공시규정 제2장 공시의무 제1절 주요 경영사항 신고 및 공시" 등 관련 법률 및 제규정을 충분히 숙지하도록 하고 있으며, 공시책임자와 공시담당자(정, 부) 2인으로 하여금 공시업무에 대해 상호 점검 및 보완할 수 있도록 업무프로세스를 갖추고 있습니다. 전자공시와 관련하여 변경된 사항이나 교육에 필요한 사항은 자체교육을 실시하고 있으며, 향후 신속하고 정확한 공시를 위해 금융감독원, 한국거래소 등 관련기관에서 실시하는 주요 공시관련 교육에 참석할 예정입니다.

[공시 담당 인력 현황]

직위

성명

담당업무

주요 경력

비고

상무이사

유웅진

기획관리부문총괄

96.02

연세대학교 신학 학사

95.12 ~ 01.01 LG CNS GIS

설계 대리

01.02 ~ 02.03

윈텍시스템
CRM
컨설팅 과장

02.04 ~ 05.06

코어플러스
CRM
컨설팅 과장

05.07 ~ 19.06

㈜티맥스소프트 전략기획 전무

19.08 ~ 20.12 N3N

전략기획 상무

21.01 ~
현재 ㈜유라클 기획관리부문 총괄상무

공시책임자

과장

이동규

IR/자금/공시

16.08

가톨릭대학교
(
성심교정
)
경제
,
경영 학사

17.09 ~

현재 ㈜유라클 재무관리실 과장

공시담당자
(정)

과장
이혜영
자금/공시

16.02

협성대학교 세무회계학 학사

17.04 ~ 20.05

㈜리한 자금팀 대리

21.03 ~ 22.10

㈜베셀 재무팀 대리

23.02 ~ 현재

㈜유라클 재무관리실 과장

공시담당자
(부)

당사는 회계연도 결산
, 감사보고서
, 주요 경영 및 영업사항
, 주주총회 등 회사의 경영과 관련된 공시대상 발생 즉시 공시업무 담당부서 및 담당자에게 통보하여 공시대상 여부를 검토하고 공시 대상에 해당할 경우 공시담당 책임자의 승인을 거쳐 금융감독원 전자공시시스템을 통해 공시할 계획으로 있습니다
. 또한 투자자들에게 당사의 경영상황과 향후 비전 등을 주기적으로 공시하여
IR을 통한 투자자의 신뢰를 확보하도록 노력할
예정입니다
.

그러나 당사의 상기와 같은 노력에도 불구하고 공시 위반이나 불공정거래 등의 발생
,그리고 예상치 못한 관리인력 이탈에 따른 위험을 원천적으로 배제할 수 없으므로 이에 대해서는 주의하시기 바랍니다
.

타. 임직원의 위법행위 발생 가능성 위험
당사는 임직원 관련 위법행위를 사전에 감지하거나 방지하지 못함으로써 이러한 위법행위가 당사의 평판에 상당한 손상을 입힐 수 있으며 또한 향후 당사의 조직 문화에 부정적 영향을 미치고 그 결과 당사의 사업, 영업성과 또는 재무 상태에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있는 사건이 발생하지 않을 것을 보장할 수는 없으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 현재 당사 임직원 관련 위법행위 및 관련 진행중인 소송은 존재하지 않으며, 당사는 위법행위가 발생하지 않도록 임직원에 대한 지속적인 모니터링을 실시하고 있습니다.한편, 임직원 관련 위법행위는 당사의 법규 위반으로 이어질 수 있고, 이는 당사에 대한 제재 및 소송으로 연결될 수 있으며, 이는 당사의 평판 훼손 혹은 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 위법행위는 고객 영업 중 거짓된 정보의 제공 또는 사기 행위, 비인가 또는 비도덕적 행위에 대한 은폐, 고지되지 않거나 관리되지 않는 위험 또는 당사의 평판을 손상시키는 결과를 가져오는 행위, 또는 법령, 규정 및 절차를 준수하지 않는 행위 등을 포함할 수 있습니다.

당사는 위와 같은 위법행위를 방지하기 위하여 지속적으로 노력하고 있으나, 임직원 관련 위법행위를 항상 사전에 방지할 수는 없으며, 이러한 위법행위 방지를 위한예방 조치들은 항상 효과적이지 않을 수 있습니다. 당사는 임직원 관련 위법행위를 사전에 감지하거나 방지하지 못함으로써 이러한 위법행위가 당사의 평판에 상당한 손상을 입힐 수 있으며 또한 향후 당사의 조직 문화에 부정적 영향을 미치고, 그 결과 당사의 사업, 영업성과 또는 재무 상태에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있는 사건이 발생하지 않을 것을 보장할 수는 없으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

파. 분쟁에 따른 우발채무 등에 관한 위험당사는 증권신고서 제출일 현재 당사의 영업에 중대한 영향을 미치는 소송 등의 분쟁 사항은 없습니다. 하지만 향후 당사 기술과 관련 특허권 및 지적재산권 관련 분쟁, 핵심인력 유출입이 발생하거나, 임직원 및 관련자가 당사에 중대한 손해를 입히는 경우 등과 관련된 다양한 종류의 분쟁 또는 소송이 발생할 수 있습니다.
당사는 법률위반으로 인한 리스크를 회피하고자 주요 시점마다 외부 법무법인을 통해 회사의 영업활동에 관련된 법률검토 및 기타 자문을 받고 있으며 당사 임직원에 대한 법률적 내부통제에 힘쓰고 있습니다.
다만 소송이나 분쟁, 예상치 못한 법률적 리스크가 발생할 경우 당사의 영업 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시고 투자에 임하시길 바랍니다.

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 당사의 영업에 중대한 영향을 미치는 소송 등의 분쟁 사항은 없습니다. 하지만 향후 당사의 소프트웨어 개발 기술의 지속 성장, 영업처 확대 및 시장 내 경쟁 심화, 주요 고객사와의 판매 계약 등의 다변화 등의 사유로 향후 다양한 이해관계자들 간 권리 분쟁 등이 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다.이 경우, 당사 기술과 관련된 특허권 및 지적재산권 관련 분쟁, 핵심인력 유출입, 임직원 및 관련자가 당사에 중대한 손해를 입히는 경우 등과 관련된 다양한 종류의 분쟁 또는 소송이 발생할 수 있습니다.법률 분쟁은 통상적으로 장기간에 걸쳐 진행되며, 사안에 따라 매우 큰 규모의 분쟁이 될 경우 큰 규모의 소송비용이 발생할 수 있습니다. 당사는 법률위반으로 인한 리스크를 회피하고자 지속적으로 회사의 영업활동에 관련된 법률검토 및 법률자문을 받고 있으며 담당 임직원에 대한 법률적 내부통제에 힘쓰고 있습니다. 다만, 소송이나 분쟁, 예상치 못한 법률적 리스크가 발생할 경우 당사의 영업 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시고 투자에 임하시길 바랍니다.

하. 결산일 이후 최근 재무정보 관련 위험증권신고서 작성지침에 따라 증권신고서에 기재하는 "재무에 관한 사항"은 최근사업연도(또는 반기, 분기) 말을 기준으로 감사인의 감사 또는 검토를 받은 수치를 기준으로 기재하고 있습니다. 발행회사는 신뢰성 있는 재무정보를 생산하기 위하여 최선의 노력을 다 할 것으로 판단되나, 발행회사의 의도적 혹은 비의도적인 회계처리 오류의 발생 가능성을 배제할 수 없는 바, 감사인의 감사 혹은 검토를 받은 재무 수치를 기준으로 증권신고서를 작성하도록 함으로서 상기한 회계처리 오류의 가능성을 축소할 수 있으리라 사료됩니다.다만, 이러한 기재방식은 회계처리 오류의 가능성은 축소할 수 있으나, 결산일 이후 회사의 손익 추이에 관하여는 투자자에게 정보를 제공하기 어려울 수 있다고 판단됩니다. 이에 따라, 금융감독원에서는 2024년 1월 23일 "기업 공시역량 제고를 위한 투자위험요소 기재요령 개정 및 2023년도 주요 정정요구 사례 공개" 보도자료 배포를 통해, IPO 기업의 최근 재무정보 공시방안 관련 기재 요령을 구체화한 바 있습니다.
당사의 본 증권신고서 제출일 현재 월말 기준 재무수치에 대한 감사(검토)가 이루어지지 않아 한계는 있으나, 당사의 자체 결산에 따라 최근 분기말 이후 증권신고서 제출 직전 월까지의 월별 잠정 매출액 및 영업손익을 공시합니다. 즉 2024년 4월 ~ 6월 잠정실적은 당사 자체적인 가결산 기준의 재무수치로서 외부기관의 감사(검토) 등을 받은 바 없으므로 확정실적과의 차이 발생 가능성이 있고, 잠정실적과 확정실적의 차이에 따른 주가하락 등의 투자위험이 존재하는 점을 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 작성지침에 따라 증권신고서에 기재하는 "재무에 관한 사항"은 최근사업연도(또는 반기, 분기) 말을 기준으로 감사인의 감사 또는 검토를 받은 수치를 기준으로 기재하고 있습니다. 발행회사는 신뢰성 있는 재무정보를 생산하기 위하여 최선의 노력을 다 할 것으로 판단되나, 발행회사의 의도적 혹은 비의도적인 회계처리 오류의 발생 가능성을 배제할 수 없는 바, 감사인의 감사 혹은 검토를 받은 재무 수치를 기준으로 증권신고서를 작성하도록 함으로서 상기한 회계처리 오류의 가능성을 축소할 수 있으리라 사료됩니다.

[증권신고서 작성 지침]

II.

공시서류작성기준일 및 공시대상기간

1.

증권신고서의 공시서류작성기준일은 증권신고서 제출일 전일로 한다
. 다만
, 「발행인에 관한 사항」중
'재무에 관한 사항
', '회계감사인의 감사의견 등
', '부속명세서
' 등 회사의 회계처리 또는 감사와 관련된 사항과 사업의 내용 중 사업연도별로 비교표시하는 사항 등
(이하
"재무에 관한 사항 등
")은 제출일이 속하는 사업연도의 최근 사업연도
(또는 반기
, 분기
)말을 공시서류작성기준일로 한다
.

2.

증권신고서에 적용되는 공시대상기간은 최근
3사업연도로 한다
. 최근
3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근
3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며
, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출되었거나 분기보고서 또는 반기보고서에 기재될 내용을 포함하는 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근
2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다
.

3.

위
1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며
, 공시대상기간의 적용은 위
2의 방식을 준용한다
. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다
.- 기업공시서식 작성기준에서 공시대상기간을
'공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 게시일부터 공시서류작성기준일
'로 정하는 경우
, 직전 사업연도의 사업보고서가 제출되지 않은 때에는
'공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일
'까지의 내용을 기재한다

.

(자료
: 증권신고서
(지분증권
) 작성 시 기재상의 주의)

다만, 이러한 기재방식은 회계처리 오류의 가능성은 축소할 수 있으나, 결산일 이후 회사의 손익 추이에 관하여는 투자자에게 정보를 제공하기 어려울 수 있다고 판단됩니다. 이에따라, 금융감독원에서는 2024년 1월 23일 "기업 공시역량 제고를 위한 투자위험요소 기재요령 개정 및 2023년도 주요 정정요구 사례 공개" 보도자료 배포를 통해, IPO 기업의 최근 재무정보 공시방안 관련 기재 요령을 구체화한 바 있습니다.

[투자위험요소 기재요령 안내서 개정 주요내용]

투자위험요소 기재 내용.jpg
투자위험요소 기재 내용

(자료 : 금융감독원 보도자료(2024.01.23))

당사의 본 증권신고서 제출일 현재 월말 기준 재무수치에 대한 감사(검토)가 이루어지지 않아 한계는 있으나, 당사의 자체 결산에 따라 최근 분기말 이후 증권신고서 제출 직전 월까지의 월별 잠정 매출액 및 영업손익을 아래와 같이 공시합니다. 즉 아래 표의 2024년 4월 ~ 6월 잠정실적은 당사 자체적인 가결산 기준의 재무수치로서 외부기관의 감사(검토) 등을 받은 바 없으므로 확정실적과의 차이 발생 가능성이 있고, 잠정실적과 확정실적의 차이에 따른 주가하락 등의 투자위험이 존재하는 점을 유의하시기 바랍니다.

[2023년 감사 이후 신고서 제출일 전 월별 잠정 영업손익]

(단위
: 백만원)

구분

2023

년
(감사의견 적정
)

2024

년
1분기

(

검토
)

2024

년
4월

(

감사받지 않음
)

2024년 5월(감사받지 않음)
2024년 6월(감사받지 않음)

매출
37,140
8,593
2,742
3,023
3,866

매출원가

26,664
6,432
2,549
2,189
1,604

매출총이익
10,476
2,161
193
834
2,262

판관비
7,053
2,052
441
569
1,043

영업이익

3,422
109
(248)
265
1,219

주1)
재무수치는 별도 재무제표 기준입니다.

한편, 증권신고서 제출일 현재 당사가 투자위험요소에 기재한 사항 외에 당사가 인지하고 있는 당사의 코스닥시장 신규상장 전까지 당사의 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 추가적인 영업환경 변동 전망에 관한 사항은 존재하지 않습니다.

3. 기타위험

가. 증권신고서 효력발생 의미, 증권신고서 및 투자설명서 내용의 변경 가능성당사에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 시 혹은 관계 기관의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수 있으므로 투자자들께서는 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거
본 증권신고서의 효력 발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 당사에 대한 투자 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.
또한 본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자 판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 시 혹은 관계 기관의 업무 진행 과정에서 일정이 변경될 수 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.
본 증권신고서상 기재사항 및 발행 일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다. 투자자들께서는 투자시 이러한 점에 유의하시기 바랍니다.
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서가 전자공시되어 있으니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바라며 상기 제반사항을 고려하시어 투자자의 현명한 판단을 바랍니다.

나. 투자자의 독자적 판단 요구본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 여러분의 독자적인 투자 판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.

본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자 결정을 하기 전 본 증권신고서의 투자위험요소 뿐만 아니라 다양한 위험요소를 주의 깊게 검토하고, 이를 종합적으로 고려하여 최종적인 투자 판단을 해야 합니다. 다만,
당사가 현재 인지하고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 사업 영위에 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없는 바, 투자자께서는 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 하여서는 안 되며, 투자자 본인의 독자적이 판단에 의해야 합니다.
만일 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 영업실적 등에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자께서는 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다. 한편, 본건 공모를 위한 분석 중에는 일부 예측 정보가 포함되어 있습니다. 이러한 예측 정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 당초 예측했던 것과 다를 수 있다는 점 역시 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 투자설명서 교부 관련 사항2009년 2월 4일부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의거
, 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부받아야 청약이 가능합니다.

2009년 2월 4일부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자 (전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함) 에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다.이에,
금번 공모주 청약시 일반투자자들은 사전에 투자설명서를 교부 받아 회사 현황 및 투자위험요소 등을 검토하신 후 청약 여부를 결정하시길 바라며, 투자설명서 교부와 관련한 자세한 사항은
『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 마. 투자설명서 교부에 관한 사항』
부분을 참조하시기 바랍니다.

라
. 상장요건 미충족으로 인한 상장재심사 가능성

금번 공모 후 당사가 신규상장신청일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되어 매매를 개시하게 됩니다
.

그러나 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어
, 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다
.

당사는

2023년 09월 08일 상장예비심사신청서를 제출하여 2024년 06월 26일 한국거래소로부터 상장예비심사 결과를 통지 받았습니다
. 금번
공모는 코스닥시장 신규상장에 필요한
주식의 분산요건을 충족할 목적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 모집을 통해 공모하는 것입니다.
한국거래소의 상장예비심사 결과 당사는 「코스닥시장 상장규정」제27조에서 정하는 신규상장신청일(모집완료일)까지 주식의 분산(「코스닥시장 상장규정」제28조제1항제1호)요건을 구비하여야 하며, 당사가 「코스닥시장 상장규정」제8조제1항 각 호의 어느 하나에 해당되어 상장예비심사 결과에 중요한 영향을 미친다고 한국거래소가 인정하는 경우에는 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 아니하며, 이 경우 재심사를 받을 수 있습니다.

따라서 본건 공모 후 신규상장신청 제출일까지 상기 요건을 충족하면 본 주식은 코스닥 시장에 상장되어 거래할 수 있게 되지만, 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥 시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.
본 주식은 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에서 거래되지 않습니다. 주식의 코스닥 상장일 이후 신주를 배정받은 신규 주주 및 기존 주주는 당사 주식의 매매개시일 이후에 코스닥 시장을 통하여 당사의 주식을 매매할 수 있습니다. 주권의 상장 및 매매개시일은 아직 확정되지 않았으며, 향후 일정이 확정되는대로 코스닥시장지 등을 통하여 공고될 예정입니다.

코스
닥시장 상장예비심사 결과회사명:
㈜유라클

1. 상장예비심사결과

□
㈜
유라클이

상장주선인을 통하여 제출한 상장예비심사
신청서 및 동 첨부서류를 코스닥시장 상장규정
(
이하
"상장규정
"이라 한다
)
제
6
조
(
상장예비심사 등
)
에 의거하여 심사
(
'24.6.26
)
한 결과
,

사
후 이행사항을 제외하고 신규상장 심사요건을 구비하였기에 다음의 조건으로 승인함

- 다 음 -

□ 사후 이행사항

- 신청법인은 상장규정 제27조에서 정하는 신규상장신청일(모집 또는 매출의 주금납입기일)까지 상장규정 제28조제1항제1호(주식의 분산)의 요건을 구비하여야 함

- 만약 신청법인이 신규상장 신청일에 코스닥시장상장규정 제2조 제1항제38호에서 정하는 벤처기업에 해당하지 않게 되는 경우에는 동 규정 제28조의 벤처기업 요건이 적용되지 아니하고 일반기업 상장요건을 구비하여야 함

2. 상장예비심사결과의 효력 불인정

□ 신청법인이 코스닥시장상장규정 제8조제1항에서 정하는 다음 각 호의 사유에 해당되어, 상장예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 한국거래소(이하 "거래소"라 한다)가 판단하는 경우, 시장위원회의 심의의결을 거쳐 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 않을 수 있음

1) 상장규정 제5조제2호에서 정하는 경영상 중대한 사실(발행한 어음이나 수표의 부도, 합병, 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등)이 발생한 경우

2) 상장예비심사신청서 또는 첨부서류를 거짓으로 기재하거나 중요한 사항을 빠뜨린 사실이 확인된 경우

3) 상장규정 제6조제3항 전단에 따른 재무서류에 대한 재무제표 감리 결과 증권선물위원회가 증권 발행제한, 검찰 고발, 검찰통보 또는 과징금 부과 조치(금융위원회의 과징금 부과조치를 포함)를 의결한 사실이 확인된 경우

4) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제122조에 따른 정정신고서의 정정내용이 중요한 경우5) 상장예비심사 결과를 통보받은 날부터 6개월 이내에 상장신청서를 제출하지 않은 경우. 다만, 해당 법인이 코스닥시장의 상황 급변 등 불가피한 사유로 상장신청서 제출기한 연장을 신청하여 거래소가 승인하는 경우에는 6개월 이내에서 제출기한을 연장할 수 있음

6) 상장을 신청할 때 제출한 재무내용 등이 상장예비심사신청 시에 제출한 내용 등과 현저하게 다르거나 중대한 변경이 발견된 경우

7) 그 밖에 상장예비심사 결과에 중대한 영향을 미치는 것으로 상장규정시행세칙 제13조에서 정하는 경우

□ 코스닥시장상장규정 제6조제3항 전단에 따른 재무서류(최근 사업연도의 개별·연결재무제표 및 그에 대한 감사인의 감사보고서 등)에 대한 재무제표 감리 결과 증권선물위원회가 상장신청인에 대하여 임원(상법 제408조의2에 따른 집행임원을 포함)의 해임·면직 권고, 임원의 직무정지 또는 감사인 지정조치를 의결한 사실이 확인된 경우, 거래소는 상장 심사요건에 따라 심사하여 심사의 효력이 불인정되어야 한다고 판단되는 때에는 시장위원회의 심의·의결을 거쳐 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 않을 수 있음

3. 기타 신규상장에 필요한 사항

□ 상장신청인은 코스닥시장상장규정 제5조에서 정하는 다음 각 호의 사유가 발생한 때에는 상장주선인을 통하여 거래소에 신고하여야 함

1) 증권에 관한 사항에 대한 이사회나 주주총회의 결의

2) 발행한 어음이나 수표의 부도, 합병(상법 제522조, 제527조의2, 제527조의3에 따른 합병을 말함), 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등 경영상 중대한 사실

3) 모집 또는 매출의 신고. 이 경우 투자설명서(예비투자설명서 포함)와 그 기재내용의 정정사항을 포함하여 제출하여야 함

4) 상장신청인이 국내기업이고, 당해 사업연도 반기종료 후 45일이 경과한 경우, 반기재무제표와 그에 대한 감사인의 검토보고서5) 최근 사업연도의 결산 승인을 위한 주주총회 개최(상법 제449조의2제1항에 따라 이사회결의로 재무제표를 승인하는 경우에는 이사회의 개최). 이 경우 최근 사업연도의 재무제표와 그에 대한 감사인의 감사보고서를 같이 제출하여야 함

마
.
공모일정 변동 가능성 및 상장예비심사 효력의 종료에 관한 위험

본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다
.
당사가 금번 신고서 제출 이후 공모 일정 연기
, 공모 철회
, 그 외 사유 등으로 인하여

상장예비심사결과를 통보 받은 날인
2024년
06월
26일로부터
6개월 이내에 한국거래소에 신규상장 신청을 완료하지 못할 경우
, 코스닥시장상장규정 제
8조제
1항에 의거
, 한국거래소는 시장위원회의 의결을 거쳐 당사의 상장예비심사결과에 대하여 그 효력을 인정하기 아니할 수 있습니다
.

본 증권신고서상의 공모일정 및 기재사항은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 청약일 전에 변경될 수 있으니
, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다
.

당사는

2023년
09월
08일
상장예비심사신청서를 제출하여

2024년
06월
26일
자로 한국거래소로부터 상장예비심사를 승인 받았습니다
. 「코스닥시장상장규정」
제
8조제
1항제
5호에 의거
, 코스닥시장 상장예정법인은 상장예비심사결과를 통보받은 날로부터
6개월 이내에 신규상장 신청을 완료하여야 합니다
. 당사가
금번 공모 일정 연기
, 공모 철회
, 그 외 사유 등으로 인하여 상장예비심사결과를 통보 받은 날인

2024년
06월
26일
로부터
6개월 이내에 한국거래소에 신규상장 신청을 완료하지 못할 경우
, 코스닥시
장상장규정 제
8조제
1항에 의거
, 한국거래소는 시장위원회의 의결을 거쳐 당사의 상장예비심사결과에 대하여 그 효력을 인정하지 아니할 수 있습니다
.

바. 주식매수선택권 행사에 따른 지분희석 및 잠재 물량 출회와 관련된 위험

당사는 설립 이
후 당사의 설립
, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는
임직원 등을
대상으로 주식매수선택권을 부여하였으며
,

증권신고서 제출일 현재 미행사 주식매수선택권은
52,300주입니다
. 이는 공모 후 발행주식총수
(4,330,068주
)의
1.21%
입니다

.
향후 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주가 발행되어 시장에 출회될 경우 당사의 상장 후 주가에 희석화 요인으로 작용하여 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다
. 투자자께서는 상기와 같이 출회 가능한 물량에 대해 반드시 유의하시기 바랍니다
.

당사는 정관 12조(주식매수선택권)에 의거 회사의 설립 또는 경영, 기술, 혁신에 기여하였거나, 기여할 수 있는 회사의
임직원 등에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다.
증권신고서 제출일 현재 주식매수선택권 부여 내역은 아래와 같으며, 미행사 주식매수선택권은 증권신고서 작성일 현재
52,300주
로, 이는 공모 후 발행주식총수의
1.21%
입니다.

향후 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주가 발행되어 시장에 출회될 경우 당사의 상장 후 주가에 희석화 요인으로 작용하여 주가에 부정적인
영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 상기와 같이 출회 가능한 물량에 대해 반드시 유의하시기 바랍니다.

[주식매수선택권 부여현황]

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)

회차
부여대상
부여 주식종류
주식수
행사가격
행사기간
부여일

1회차
임직원
기명식 보통주
13,000주
3,000원
2024.04.01~2027.03.31
2021.04.01

2회차
임직원
기명식 보통주
29,300주
9,000원
2025.04.01~2028.03.31
2022.04.01

3회차
임직원
기명식 보통주
10,000주
12,000원
2026.08.09~2029.08.08
2023.08.09

누적 합계
52,300주
-
-
-

주1) 증권신고서 제출일 현재 미행사 수량 기준이며, 퇴사 등으로 취소된 주식매수선택권은 제외하고 기재하였습니다.

사.
상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험

공모주식 등
을 포함한 상장예정주식수

4
,
330,068주 중
55.77%에 해당하는
2,458,326주는 상장 직후 유통가능 물량이
며
,

「코스닥시장 상장규정」 제
26

조 및 제
13조에 의거한 의무보유대상 주식 등을 포함한
1,871,742
주(상장예정주식수 기준 지분율 43.23%)는 상장 후 매각이 제한될 예정입니다
.

유통가능물량의 경우 상장 직후 시장에 바로 출회 가능하여 주가 하락요인으로 작용
할 수 있으며
,
최대주주 등 의무보유 대상자의 의무보유기간
, 벤처금융 및 전문투자자를 포함한 기관투자자의 의무보유기간
, 상장주선인의
매각제한기간
이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다
. 또한 미행사된 주식매수선택권

52,300주
가 행사된다면 상장 이후 시점별 유통가능 주식수에 변동이 생길 수 있습니다
.

금번 공모예정주식 및 상장주선인의 의무인수분을 포함한 당사의 상장예정주식수

4,330,068주 중
최대주주인 조준희 대표이사가 보유한 606,780주(공모 후 지분율 14.0%
)
와 ㈜에이틱이 보유한 605,798주
(공모 후 지분율 14.0%
)
는 상장일로부터 5년간 매각이 제한되며 그 외 특수관계인이 보유한 181,580주(공모 후 지분율 4.2%)는 상장일로부터 6개월간 매각이 제한됩니다.

또한, 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제4호에 따라 상장예비심사신청일로 부터 투자기간이 2년 미만인 벤처금융 및 전문투자자가 보유한 보통주
430,154
주는 규정상 상장일로부터
1개월간 보호예수됩니다.

1% 미만 주주 중 1년 이내 최대주주 등 지분인수자인 송윤정 주주가 소유한 900주는 최대주주 등과 동일한 기간 보호예수 되며, 임원의 배우자인 김윤경 주주가 소유한 1,000주에 대해서는
투자자 보호 및 주가 안정성을 제고하기 위해 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제7호에 의거하여
6개월 간 의무보유를 진행할 예정입니다.

한편, 코스닥시장 상장규정 상장규정 제13조제5항제1호에 의거하여 상장주선인인 대표주관회사 키움증권㈜는 공모물량의 3% 혹은 10억원의 금액 중 3%에 해당하는 수량인
22,530주
를 추가로 인수하게 됩니다. 코스닥시장 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분은 상장 후 3개월간 의무보유됩니다. 또한 공모 시 우리사주조합이 취득 예정인 23,000주(공모 후 0.53%)는 한국증권금융에 예탁되어 상장일로부터 1년 간 매각이 제한됩니다.
「코스닥시장 상장규정」에 의거하여 의무보유 등록된 물량은 한국거래소가 법령상 의무의 이행, 코스닥 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업의 인수 또는 합병 등에 대하여 불가피하다고 판단하는 경우를 제외하고는 의무보유의 예외가 인정되지 않습니다.

[한국거래소가 불가피하다고 판단하는 경우]

- 코스닥시장 상장규정 제16조(의무보유의 예외 등)① 거래소는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하여 불가피하다고 인정하는 경우에는 이 규정에 따른 의무보유의 예외를 인정할 수 있다. 이 경우 제1호 또는 제2호에 따라 주식등을 취득하거나 교부받는 자는 잔여 의무보유 기간 동안 해당 주식등을 의무보유하여야 한다.1. 법령상 의무의 이행 등을 위한 경우2. 경쟁력 향상 또는 지배구조 개선을 위한 인수ㆍ합병 등으로서 세칙으로 정하는 경우3. 그 밖에 의무보유의 예외를 인정할 필요가 있다고 세칙으로 정하는 경우

② 이 규정에 따른 의무보유 대상자는 의무보유된 주식등의 권리행사 등을 위하여 불가피한 경우로서 세칙으로 정하는 경우에는 거래소의 승인을 받아 인출, 질권 설정ㆍ말소 등을 할 수 있다.

③ 제1항 및 제2항 외에 의무보유 예외 사유의 적용 방법과 그 밖에 필요한 사항은 세칙으로 정한다.

- 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제17조(의무보유의 예외 등)

① 규정 제16조제1항제2호에서 "세칙으로 정하는 경우"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 인수ㆍ합병 등을 말한다.

1. 기술 향상, 품질 개선, 원가 절감 및 능률 증진을 위한 경우

2. 연구 및 기술 개발을 위한 투자금액이 과다하거나 위험분산을 위하여 필요한 경우

3. 전문 경영인의 영입 등 지배구조의 투명성을 확보하기 위한 경우

4. 거래 조건의 합리화를 위한 경우

5. 그 밖에 기업의 인수나 합병 등으로 인한 기대효과가 최대주주등의 지분 매각을 금지하는 효과보다 크다고 거래소가 인정하는 경우

(하략)

따
라서 상장 후 매각이 제한되는 의무보유 대상 주식
(총 1,871,742주, 상장예정주식수 기준 지분율 43.23%)을 제외한 공모 후 주식총수의 56.77% 에 해당하는 2,458,326주
는 상장 직후 유통 가능 물량입니다. 한편, 이는 향후 수요예측에 참여하는 기관투자자가 배정 받는 물량 중 확약 기간을 제시한 물량은 포함하지 않은 수량으로, 공모주식 중 기관투자자 물량 배정 결과에 따라 추가적인 매각제한 물량이 있을 수 있으며, 이는 금번 증권신고서 제출에 따른 공모가 마무리 될 경우 발행될 증권발행실적보고서 상의 『II. 청약 및 배정에 관한 사항 - 5. 기관투자자 의무보유확약기간별 배정현황』을 참고하시기 바랍니다. 한편, 상장 직후 유통 가능 물량의 매각은 주가의 하락 요인으로 작용할 수 있으며, 의무보유 기간, 수요예측 시 참여한 기관투자자의 확약 기간 등 유통 제한 기간이 만료되는 시점 직후에도 추가적인 물량 출회로 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[

상장 후 유통제한 및 유통가능주식수 현황
]

(단위 : 주, %)

구분

주주명

현재

공모후

유통가능물량

매각제한물량

매각제한기간

비고

주식수

지분율

주식수

지분율

주식수

지분율

주식수

지분율

최대주주
조준희
606,780
14.79
606,780
14.01
-
0.00
606,780
14.01
상장 후 5년
주1

특수관계인
㈜에이틱
605,798
14.76
605,798
13.99
-
0.00
605,798
13.99

㈜유라클
547,300
13.34
-
-
-
0.00
-
0.00
-
주3

권태일
90,436
2.20
90,436
2.09
-
0.00
90,436
2.09
상장 후 6개월
주2

강국진
33,974
0.83
33,974
0.78
-
0.00
33,974
0.78

정우석
26,280
0.64
26,280
0.61
-
0.00
26,280
0.61

김영진
10,000
0.24
10,000
0.23
-
0.00
10,000
0.23

손승희
7,150
0.17
7,150
0.17
-
0.00
7,150
0.17

노승익
5,040
0.12
5,040
0.12
-
0.00
5,040
0.12

최남기
5,000
0.12
5,000
0.12
-
0.00
5,000
0.12

장인수
3,700
0.09
3,700
0.09
-
0.00
3,700
0.09

전문투자자및 벤처금융
디에스자산운용(주)
406,220
9.90
406,220
9.38
-
0.00
406,220
9.38

상장 후
1개월

주4

케이에스자산운용(주)
23,934
0.58
23,934
0.55
-
0.00
23,934
0.55

유암코헬리오스중소기업성장창업벤처전문사모투자합자회사
333,330
8.12
333,330
7.70
333,330
7.70
-
0.00
-
-

기타주주
송윤정
900
0.02
900
0.02
-
0.00
900
0.02
상장 후 6개월
주5

김윤경
1,000
0.02
1,000
0.02
-
0.00
1,000
0.02
상장 후 6개월
주6

소액주주
소액주주
1,396,996
34.04
1,396,996
32.26
1,396,996
32.26
-
0.00
-
-

우리사주조합
우리사주조합
-
-
23,000
0.53
-
0.00
23,000
0.53
상장 후 1년
주7

공모주주
공모주주
-
-
728,000
16.81
728,000
16.81
-
0.00
-
-

의무인수

키움증권

-
-
22,530
0.52
-
0.00
22,530
0.52

상장 후
3개월

주8

합계

4,103,838
100.00
4,330,068
100.00
2,458,326
56.77
1,871,742
43.23

주1) 최대주주인 조준희 대표이사와 ㈜에이틱이 보유한 지분은
상장일로부터
5년 의
무보유합니다.

주2) 그외 최대주주 등이 보유한 지분은「코스닥시장 상장규정」제
26조 제
1항 제
1호에 따라 상장일로부터
6개월 간 의
무보유합니다

주3) ㈜유라클이 보유한 자기주식은 전량 구주매출할 계획입니다.

주4)

투자기간
2년 이내 전문투자자가 보유한 주식
으로,
「코스닥시장 상장규정」제
26조 제
1항 제
4호에 의거하여

상장일로부터
1개월간 의
무보유합니다.

주5) 최대주주등으로부터 상장예비심사 신청일 전 1년 이내에 취득한 주식으로,
「코스닥시장 상장규정」제
26조 제
1항 제
2호에 의거하여

상장일로부터
6개월간 의
무보유합니다.

주6)
규정상 의무보유 대상 주식에는 해당되지 아니하나 상장 후 주가 안정화 및 투자자보호 조치 차원에서 「코스닥시장 상장규정」제
26조 제
1항 제
7호에 의거하여
자
발적으로 6개월간 의무보유합니다
.

주7) 금번 공모를 통해 취득 예정인 당사의 우리사주조합 물량 23,000주(공모 후 0.53%)는 상장일로부터 1년간 우리사주조합 계좌에 의무보유될 예정입니다. 단, 우리사주조합에 배정된 주식수는 청약 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

주8) 상장주선인 키움증권
㈜
는 금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제
13조 제
5항 제
1호에 의거하여 모집
(매출
)하는 주식의
100분의
3에 해당하는 수량과
10억원 중 적은 금액을 확정공모가액과 같은 가격으로 취득하여 상장 후
3개월간 의무보유합니다
. 단
, 금번 공모물량 중 실권주가 발생하여 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 취득하는 수량은 변경될 수 있습니다
.

주9) 당사는 미행사 주식매수선택권이 존재하며 행사 가능일이 2024년 04월 01일부터 시작됨에 따라 동 주식매수선택권이 상장 후 1년 이내 행사되는 경우 주가가 희석화될 위험이 존재합니다. 따라서, 해당 희석화 요인들을 고려하여 지분율을 산정하였습니다.

주10) 상장 이후 시점별 유통가능주식수는 아래와 같습니다
. 단
, 유통가능주식수는 수요예측 시 기관투자자의 확약기간
, 청약 시 배정군 별 배정주식수의 변경
, 상장주선인의 의무인수분 변경
, 미행사 주식매수선택권의 행사 등이 발생할 경우 변동될 수 있습니다
.

구분
유통가능주식수
상장예정주식수 기준 지분율

상장 직후
2,458,326주
56.77%

상장 후 1개월
2,888,480주
66.71%

상장 후 3개월
2,911,010주
67.23%

상장 후 6개월
3,094,490주
71.47%

상장 후 1년
3,117,490주
72.00%

상장 후 5년
4,330,068주
100.00%

상기와 같은 매도가능물량의 단기간 내 급격한 출회는 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며
, 의무보유기간 종료 후 주요 주주 등의 소유주식 매각은 당사의 사업성
, 성장성 등에 대한 부정적인 시각으로 인식될 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다
.

아. 상장주선인의 의무 인수에 관한 사항

금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제
13조 제
5항 제
1호에 의해 상장주선인인 키움증권㈜는 모집ㆍ매출하
는 주식의
100분의
3에 해당하는 수량
(취득금액이
10억원을 초과하는 경우에는
10억원에 해당하는 수량
)인

22,530주
를 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여

3개월간 의무보유 하게됩니다
. 이에 따라 공모 이외의 주식 수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있으며
,

금번 공모시 상장주선인이 사모의 방식으로 인수하는

22,530주
는 상장일로부터
3개월간 의무보유한 이후 매도가 가능하게 됩니다
.

증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다
. 다만
, 동 의무취득분은

의무보유기간
(상장 후
3개월
)
이후 시장에 출회될 수 있으며
, 이로 인해 추가 유통물량 증가로 주식가격이 하락할 수 있습니다
.

금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호나목에 의해 상장주선인 키움증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 3개월간 의무보유하여야 합니다. 금번 공모 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

[상장주선인의 의무인수 내역]

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
취득 후 의무보유기간

키움증권㈜
보통주
22,530주
473,130,000원
상장 후 3개월

주1) 취득금액은
확정공모가액 21,000원
기준입니다.

주2)「코스닥시장 상장규정」상의 상장주선인으로서 「코스닥시장 상장규정」제13조 제5항 제1호 나목에 의거해 위와 같이 발행된 추가 발행된 주식을 취득하여 상장 후 3개월간 보유하여야 합니다.

「코스닥시장 상장규정」 시행세칙 제15조제4항에 따르면 모집ㆍ매출한 주권의 일부를 취득하는 자가 없는 때에 그 나머지를 상장주선인이 취득하는 경우에는 그 취득수량을 포함하도록 되어 있습니다. 따라서, 금번 공모 물량 중 청약
미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 증권의 수량이
22,530주
보다 감소할 수 있습니다.

투자자께서는 이와 같이 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는 점 참고하시기 바랍니다.

자. 공모가 산정 방식의 한계에 따른 위험

당사의 희망공모가는
PER을 이용한 비교가치 평가법을 사용하여 산정하였습니다
. 당사의 희망공모가액은 비교대상회사들의
PER을 적용하여 산출되었지만
, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다
.

최종 선정된 비교대상회사들은 당사와 주요 매출 품목의 종류 및 비중
, 주요 사업지역
, 전략
, 영업환경
, 시장 내 위치
, 성장성 등 측면에서 차이가 존재할 수 있습니다
. 또한 향후 국내외 경기
, 주식시장 현황
, 산업 성장성
, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측
, 평가정보는 변동될 수 있으며
, 비교대상회사 선정과
PER 평가방식은 한계가 있으니 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다
.

금번 공모를 위해 대표주관회사인 키움증권㈜는 당사의 희망공모가액 산출을 위하여 상대가치평가법 중 하나인 비교기업의 주가수익비율(PER)을 적용하여 산출하였습니다.
다만, 산출된 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다. PER 평가방식과 같은 상대가치 평가 방법의 적용에 필요한 비교 기업의 선정 과정에서 평가자의 주관적인 판단 개입 가능성과 시장의 오류(기업 가치의 저평가 혹은 고평가) 등에 기인한 기업가치 평가의 오류발생 가능성은 상대가치 평가 방법의 한계점으로 지적되고 있습니다.
최종 선정된 당사의 비교 기업들은 당사의 사업 구조 및 전략, 주요 제품 및 판매 비중, 영업 환경, 성장성 등에서 차이가 존재하므로, 투자자께서는 비교 기업의 현황, 참고 정보 등을 기반으로 투자의사 결정을 하는 경우 상기와 같은 사항 및 PER 평가 방식의 한계에 유의하시기 바랍니다.

[PER 방식의 희망공모가액 선정방법의 한계]

구분

한계

PER가치평가

PER는 기업의 수익성에 기반한 수치로 비교대상회사에서 적자(-)가 발생한 경우 적용할 수 없습니다.

PER 결정요인은 일정 시점의 주가와 주당 경상이익뿐만 아니라 배당성향및 할인율, 성장률 등 다양합니다. 따라서 경상이익 규모, 현금창출 능력, 유보율, 자본금 등 여러 요인이 완벽하게 일치하는 동업종 회사가 아닌 이상 한계점이 존재합니다.

비교대상회사가 동일 업종에 속한다고 해도 각 회사에 고유한 사업구성, 시장점유율 추이, 인력 수준, 재무 위험 등에서 차이가 있으며, 이는 계량화하기 어려운 측면이 있습니다. 이에 따라, 동업종 소속회사의 비율을 적용하여 비교분석하는 데에도 한계점이 존재합니다.

일정 시점의 주가 수준은 과거 실적보다는 미래 예상이익에 대한 기대감을 반영하고 있으므로, 비교평가회사의 과거 재무제표에 의거한 비교분석에 한계점이 존재합니다.

당기순이익은 영업활동에 의한 수익창출 외에 영업외손익 등이 반영된 최종 결과물이므로 PER를 적용한 비교가치는 기업이 창출한 이익의 질을 파악할 수 없으며, 회계처리 등에 의해 순이익이 쉽게 영향을 받을 수 있는 단점이 있습니다.

또한 당사의 희망공모가액 산출 시 활용된 변수들은 별도 외부전문기관의 평가등을 받지 아니한 당사의 자체적인 추정이며, 그 완결성이 보장되지 아니합니다. 추가적으로, 향후 국내외 경기 변동, 주식시장 현황, 당사가 속한 산업의 위험, 영업환경의 변화 등 다양한 요인에 따라 예측, 평가정보가 변동될 수 있으며, 유사회사 선정 및 비교가치 평가방식의 한계가 있음을 투자자들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

투자자께서는 본 증권신고서

『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』
에 기재된 평가방법을 참고하시기 바라며, 이와 관련된 한계점을 확인하여 투자의사결정에 착오가 없도록 하시기 바랍니다.

차. 비교기업 선정의 부적합 가능성

당사는 금번 공모 시 사업 유사성
, 재무 유사성 및 일

반사항 등을 고려하여 비교대상회사를 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다
. 당사의 사업구조
, 영업능력
, 시장 내 지위
, 경영성과 및 재무현황
, 회사가 속한 산업의 특
성
, 시장의 규모
, 비교대상회사의 경영성과 및 주가 수준 등 기타 사용 가능한 다양한 요소를 종합적으로 고려하여

총
6개사

(엑셈, 브리지텍, 비즈니스온커뮤니케이션, 알서포트, 영림원소프트랩, 웹케시)
를

최종 비교대상회사로 선정하였습니다
.

그러나 상기 선정된 비교대상회사가 회사와 사업의 연관성이 존재하고 비교 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교대상회사 선정 과정 및 결과에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다
. 기업규모의 차이 및 부문별 매출 비중의 상이성
, 선정 기준의 임의성 등을 고려하였을 때
, 최종 선정된 기업들이 반드시 적합한 비교대상회사의 선정이라고 판단할 수는 없으며
, 사업 구조
, 시장점유율
, 인력 수준
, 재무안정성
, 소속 기업집단 내 지배구조 차이
, 경영진
, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함에 따라 비교대상회사 선정의 부적합성이 있을 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다
.

금번 공모 시 당사의 지분증권 평가를 위하여 사업의 유사성, 재무적/비재무적 기준 등에 대한 평가를 바탕으로 최종 비교기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 이러한 기준에 따른 비교기업의 선정은 비교기업의 사업 내용이 일정 부분 당사의 사업과 유사성을 가지고 있어 기업가치 평가요소의 공통점이 있고, 일정 수준의질적요건을 충족하는 비교기업을 선정함으로써 본 지분증권 평가의 신뢰성을 높일 수 있습니다.
비교기업 선정 시 선정(제외)기준, 반영 방법 등을 합리적인 근거에 따라 적용하였으나, 정량적인 기준 외에 평가과정에서 평가자의 정성적인 판단 및 자의성이 반영됨에따라 산정결과로 도출된 희망 공모가액 역시 그 완결성을 보장할 수는 없습니다. 비교기업 선정 과정에 대한 자세한 내용은
『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견 - 나. 희망공모가액의 산출 방법』
에 기재되어 있으니 참고하여 주시기 바랍니다
.금번 공모 시
당사의 지분증권 평
가를 위하여 최종 비교기업으로 선정된 회사는

㈜엑셈, (주)브리지텍, (주)비즈니스온커뮤니케이션, 알서포트(주), (주)영림원소프트랩, 웹케시(주)

총 6개 회사

로, 동 회사들의 자산총계, 매출액 등이 당사와 비교하였을 때 다소 차이가 있습니다. 또한

상기
최종
유사기업 6개사는
주력 제품
및 관련 시장, 영업 환경, 기술력, 성장성, 사업구조, 인력수준, 재무안정성, 기업지배구조, 경영진, 경영전략 등에 있어 차이가 존재할 수 있으며, 이에 비교기업과 당사와의 직접적인 비교는 한계점을 가지고 있습니다. 덧붙여 유사회사 최고경영자의 경영능력 및 주가관리 의지, 매출의 안정성 및 기타 거래 계약, 결제 조건 등 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인하여 유사회사 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

카. 미래예측 진술에 관한 위험

본 증권신고서는 향후 사건에 대한 당사 경영진의 현재 시점
(내지 별도 시점이 기재되어 있는 경우 해당 시점
)의 예상을 담은
미래예측진술을 포함하고 있으며
, 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다
.

이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며
, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다
. 투자자께서는 본 증권신고서의 작성 시점을 기준으로 하고 있는 미래예측적 서술에 의존하지 않도록 유의하시기 바랍니다
.

당사의 실제 실적은 본 공시서류에 포함된 여러 미래 예측적 서술과는 실질적으로 상이할 수 있습니다. 당사의 투자계획 및 금번 공모자금의 사용계획 등과 관련한 미래 예측적 서술도 해당됩니다. 한편, 이러한 차이의 원인은 당사 사업과 관련하여 앞서 서술한 위험요소와 다음과 같은 기타 요인들이 있을 수 있으며, 아래 사항에 반드시 국한되지는 않습니다.
- 일반적인 경제, 사업 및 정치 상황- 당사가 발표한 사업계획 지연 또는 취소- 당사 제품ㆍ서
비스 관련 시장 상황 및 사업 전망- COVID-19 또는 광범위하게 전파될 수 있는 기타 유형의 감염병
- 소프트웨어 개발시장 동향
- 규제, 입법 및 사업 관련
상황의 부정적 동향- 금리 및 환율 변동- 당사의 차입 및 채무 상환력- 국내외 금융시장 상황
앞서 언급하였던 위험요소 및 다른 위험요소와 관련한 일부 기업정보 공시는 추정에 기반할 뿐이며, 하나 이상의 불확실성 또는 리스크가 발현하는 경우, 실제 결과는 추정, 예상 또는 추산했던 것뿐만이 아니라 과거 경험치와도 크게 상이할 수 있습니다. 예를 들어, 매출액 감소, 비용 증가, 자본비용 증가, 자본투자 지연, 실적 개선 예상치달성 실패 등이 발생할 수 있습니다.

향후 예상 자료들은 본 공시서류 기준일자 현시점에서 이루어진 것으로, 이에 과도하게 의존하지 않도록 유의하시기 바랍니다. 또한 당사는 법률이 요구하는바를 제외하고는 새로운 정보 취득, 미래 사건 발생 등과 관계없이 미래 예측 자료를 갱신 또는 수정할 어떠한 의무도 없으며, 이와 같은 의무를 명시적으로 부인하는 바입니다.

향후 당사 또는 당사 대리인이 제공하는 모든 추정재무자료는 본 공시서류에 기재된 유의사항이 적용되는 바, 투자자께서는 본 공시서류의 공개일자 기준으로 작성된 미래예측진술에 지나치게 의존해서는 안된다는 점을 유의하시기 바랍니다.
금융감독원전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서가 전자공시되어 있사오니 투자결정에 참조하시기 바랍니다.

타. 상장 이후 주가의 공모가격 하회 위험

당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 최초 거래되는 것입니다
.

또한 수요예측을 거쳐 당사와 대표주관회사의 합의를 통해 결정된 동 주식의 공모가격은 코스닥시장 상장 이후 시장에서 거래된 시장가격을 나타내는 것이 아니며
, 금번 공모 이후 당사 주식의 시장가격은 하락할 수 있으며
, 상장 이후 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있다는 점을 유의하시기 바랍니다
.

수요예측을 거쳐 당사와 대표주관사의 합의를 통해 결정될 동 주식의 공모가격은 기업공개 이후 시장에서 거래되는 시장가격을 나타내는 것이 아니며, 당사의 재무실적, 당사 및 당사가 경쟁하는 업종의 과거 및 미래 전망, 당사의 경영진, 당사의 과거 및 현재 영업, 당사의 미래수익 및 원가구조에 대한 전망, 당사의 발전 현황, 당사와 유사한 사업 활동을 영위하고 있는 공개기업의 가치평가, 한국증권시장의 변동성 여부와 같은 요인의 영향을 받을 수 있습니다. 따라서
투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 매각하지 못할 수 있으며, 그 결과 투자금액의 일부 또는 전부에 대한 손실이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

파. 공모가격 결정 방식금번 공모를 위한 가격 결정은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격 결정이 이루어질 예정입니다.

2016년 12월 13일 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 개정으로 인하여 동 규정 제5조 제1항에 따라 다양한 방법을 통한 가격결정이 가능하게 되었습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제5조(주식의 공모가격 결정 등)① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.1. 인수회사와 발행회사가 협의하여 단일가격으로 정하는 방법2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리·운용하는 법인다.「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인라.「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사3. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 일정가격(이하"최저공모가격"이라 한다) 이상의 입찰에 대해 해당 입찰자가 제출한 가격으로 정하는 방법4. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 산정한 단일가격으로 정하는 방법

그럼에도 불구하고 금번 공모를 위한 가격 결정은「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

하. 수요예측 참여가능한 기관투자자의 범위금번 공모를 위한 수요예측시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호에 따른 기관투자자만 참여가 가능하므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

2016년 12월 13일 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 개정으로 인하여 동 규정 제2조 제8호에도 불구하고 동 규정 제5조 제1항 제2호 단서조항에 따라 창업투자회사 등도 수요예측에 참여하는 것이 가능하도록 하고 있습니다.그러나,
금번 공모를 위한 수요예측시「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조 제1항제2호 단서조항을 적용하지 않음에 따라 동 조항에 따른 창업투자회사 등은 수요예측에 참여할 수 없으며, 동 규정 제2조 제8호에서 규정하는 기관투자자만 수요예측에 참여할 수 있습니다.

거.
허수성 청약 방지 및 기관투자자 주금납입능력 확인 관련 사항

금융위원회의 「허수성 청약 방지 등
IPO
건전성 제고 방안」에 따라

금번 공모에는 기관투자자의 허수성 청약 방지를 위한 기관투자자의 주금납입능력 확인의무가 부여됩니다
.
수요예측등에 참여하는 기관투자자는 참여금액이 주금납입능력을 초과하여서는 안되며
, 주관회사는 기관투자자의 수요예측등 참여금액이

주금납입 능력 초과시에 해당 참여건에 대한 공모주를 배정하지 않습니다
.
이에 따라 수요예측 경쟁률 등 기관투자자의 참여형태가 이전과 차이를 보일 수 있고 청약 경쟁률 등에 영향을 줄 수 있습니다
.

아울러 주금납입능력을 초과하는 수요예측 참여가 발생 할 경우불성실 수요예측 참여자 지정과 같은 불이익이 발생할 수 있으니 투자자께선 유의하시기 바랍니다

2022

년
12월 발표된 금융위원회의 「허수성 청약 방지 등
IPO 건전성 제고 방안」에 따라 금번 공모에는 기관투자자의 허수성 청약 방지를 위한 기관투자자의 주금납입능력 확인의무가 부여됩니다
. 「금융투자업규정」제
4-19조 제
8호 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정

」제
5조의
3에 따르면
, 기업공개를 위한 주관회사의 청약자의 주금 납입능력 확인절차가 필요하며
, 이는 확약서를 기준으로 판단합니다
. 수요예측등에 참여하는 기관투자자는 수요예측등 참여 금액이 주금납입능력을 초과하여서는 아니된다는 점을 고려할 시
, 주금납입능력을 초과하는 수요예측참여는 허용되지 않습니다
. 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측을 수행함에 있어「증권 인수업무 등에 관한 규정」

제
5조의
3 제
1항 제
1호 및 제
2호의 방법을 활용하여 주금납입능력을 확인하여 수요예측을 진행할 예정입니다
.

[증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의3] (2023년 04월 27일 신설)

제5조의3(허수성 수요예측등 참여 금지)① 금융투자업규정 제4-19조제8호에서 “협회가 정하는 바”란 다음 각 호의 어느 하나의 방법을 말한다.

1. 기관투자자가 수요예측등에 고유재산으로 참여하는 경우에는 자기자본을, 위탁재산으로 참여하는 경우에는 수요예측등 참여 건별로 수요예측등에 참여하는 개별 위탁재산들의 자산총액의 합계액을 주금납입능력으로 정하고 이를 주관회사(명칭의 여하에 불문하고 수요예측등을 행하는 금융투자회사를 말한다. 이하 이 조에서 같다)가 확인하는 방법. 이 경우 고유재산의 자기자본은 직전 분기말(해당 자료가 없는 경우, 그 전 분기말로 한다) 개별재무제표상의 금액으로 하고, 위탁재산들의 자산총액은 수요예측 참여일전 3개월간(위탁재산의 설정 또는 설립일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 설정 또는 설립일로부터 수요예측등 참여일전까지)의 일평균 평가액으로 한다.2. 주관회사가 대표이사(외국 금융투자회사의 지점, 그 밖의 영업소의 경우 지점장 등 국내대표자를 말한다. 이하 이 조에서 같다) 또는 준법감시인의 사전 승인을 받아 자체적으로 기관투자자의 주금납입능력을 확인하기 위한 내부규정 또는 지침을 마련하고 이에 따라 주금납입능력을 확인하는 방법

② 기업공개를 위한 주관회사가 제1항제1호의 방법으로 주금납입능력을 확인하는 경우, 기관투자자는 수요예측등 참여시 제1항제1호에 따른 주금납입능력을 대표이사 또는 준법감시인이 서명 또는 기명날인한 확약서에 기재하여 주관회사에 제출하여야 하며, 주관회사는 동 확약서 상의 금액을 기준으로 주금납입능력을 확인하여야 한다.

③ 기업공개를 위한 주관회사가 제1항제2호의 방법으로 주금납입능력을 확인하는 경우, 주관회사는 주금납입능력에 대한 기준 및 확인방법을 증권신고서에 기재하여야 한다.

④ 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하는 기관투자자는 수요예측등 참여금액(기관투자자가 수요예측등에 참여하여 주관회사에 제출한 매입희망 물량과 가격을 곱한 금액으로 하되, 기관투자자가 수요예측등에 참여하여 매입 희망가격을 제출하지 아니하는 경우에는 매입희망 물량에 공모희망 가격 상단을 곱한 금액으로 한다. 이하 같다)이 제1항의 주금납입능력을 초과하여서는 아니 된다.

⑤ 기업공개를 위한 주관회사는 기관투자자의 수요예측등 참여금액이 기관투자자의 주금납입능력을 초과하는 경우 해당 수요예측등 참여 건에 대하여 공모주식을 배정하여서는 아니 된다.

⑥ 기업공개를 위한 주관회사가 둘 이상인 경우에는 기관투자자의 주금납입능력을 확인하기 위한 방법으로 제1항 각 호의 방법 중 어느하나를 주관회사별로 달리 정할 수 있다.

너. 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

당사의 수요예측
예정일은
2024년

07월 29일(월)
~
08월 02일(금)
입니다. 수요예측에 참여한 기관투자자들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 2024년
08월 06일(화) ~ 08월 07일(수)
에 일반투자자(일반청약자)와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서,

청약일 전에 발표되는
수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

더. 우리사주조합 청약의 실권 발생 위험

본 건 공모 시 우리사주조합에

총 공모주식의
3.1%(23,000주)가

우선배정됩니다
. 그러나
우리사주조합의 청약이 해당 배정물량에 미치지 못할 경우
, 총액인수계약서에 의거 기관투자자 및 일반청약자에게 배정될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

당사의 한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 공모 진행 시
우리사주조합에 총 공모주식의
3.1%(23,000주
)를 배정하였습니다
.

동 배정 주식은 근로복지기본법에 의거 상장 이후 한국증권금융에 의무보유 설정되고
, 예탁일로부터
1년간 매각이 제한됩니다
. 단
, 우리사주조합에 대한 최종 배정주식수는 우리사주조합 청약수량에 따라 확정되며
, 일부 법령이 허용하는 예외 사항에 해당하는 경우에만 예탁된 주식의 인출이 가능합니다
.

향후 청약 시 우리사주조합의 실권이 발생하여 미청약분이 발생할 경우
, 본 건 공모의 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 기관투자자 및 일반청약자에게 동 실권물량이 추가로 배정될 수 있습니다
.

이로 인해 당초 배정된 주식수를 기준으로 산출한 청약 경쟁률 보다 실질 청약 경쟁률이 하락하게 되어 기관투자자 및 일반청약자에 대한 배정물량이 증가할 수 있으니
,투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

러. 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 금번 총 공모주식
751,000주
의 청약자 유형군별 배정 비율은 우리사주조합 23,000주(3.1%), 일반청약자
187,750주
(공모주식의
25.0%
), 기관투자자
540,250주
(공모주식의
71.9%
)입니다. 기관투자자 배정주식
540,250주
를
대상으
로

2024년
07월 29일(월)
부터
2024년 08월 02일(금)
까지 5영업일간 수요예측을 실시하여
배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

또한「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제6호의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 공모주식의 5%내에서 발행인과 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

한편,

2024년
08월 06일(화) ~ 08월 07일(수)
에 실시되는 청약 결과 잔여주식이 있는 경우에는 대표주관회사가 자기분으로 인수 또는 추첨에 의한 재배정을하게 됩니다. 만약 청약자유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이
있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

머.「증권 인수업무 등에 관한 규정」개정에 따른 일반청약자 배정분 변경 위험

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제
9조제
1항제
3호 개정에 따라 일반청약자에게 공모주식의
25% 이상을 배정합니다
. 추가적으로「증권 인수업무 등에 관한 규정」제
9조제
1항제
6호 신설에 따라 우리사주조합원이 공모주식의
20% 미만을 청약하는 경우
, 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의
5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다
.

이에 따라 종전 규정과 달리 일반청약자 배정 물량이 증가하게 되어
, 상장 후 주가에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제3호의 개정에 따라 일반청약자에게공모주식의 25% 이상을 배정합니다. 또한,「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호의 개정에 따라

우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우 일반청약자 배정 물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 이에 따라 일반청약자 배정 물량은 25%를 초과할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제9조(주식의 배정)① 기업공개를 위한 대표주관회사는 공모주식을 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 해당 청약자 유형군에 배정하여야 한다.1. 유가증권시장 상장을 위한 기업공개의 경우 우리사주 조합원에게 「근로복지기본법」 제38조제1항에 따라 공모주식의 20%를 배정한다. 다만, 법 제165조의7제1항 단서의 경우에는 그러하지 아니하다.2. 코스닥시장 또는 코넥스시장 상장을 위한 기업공개의 경우 우리사주 조합원에게 「근로복지기본법」 제38조제2항에 따라 공모주식의 20%를 배정할 수 있다.3. 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정한다.4. 고위험고수익투자신탁(「상법」제469조제2항제3호에 따른 사채로서 법 제4조제7항제1호에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45이상인 경우에 한한다. 이하 이 조에서 같다)에 공모주식의 5% 이상을 배정한다.5. 코스닥시장 상장을 위한 기업공개의 경우 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말한다)에 공모주식의 30% 이상을 배정한다.6. 제1호 또는 제2호에도 불구하고 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우 공모주식의 20%에서 우리사주 조합원의 청약수량을 제외한 주식(이하 "우리사주 잔여주식"이라 한다)을 공모주식의 5% 이내에서 일반청약자에게 배정할 수 있다. 이 경우 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약한 사유 등을 감안하여 발행인과 협의하여야 한다.7. 제1호부터 제6호에 따른 배정 후 잔여주식은 기관투자자에게 배정한다.

버. 일반청약자 배정방법의 변경에 따른 위험일반청약자에게 배정되는 주식 수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률과 상이할 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식 수보다 많은 주식이 배정될 수 있습니다. 또한, 청약증거금 50% 징수에 따라 추가 납입 및 청약증거금의 환불은 이루어지지 않을 수 있기에 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 공모주 일반청약자 참여기회 확대 방안에의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다.

[금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시]

1. 일괄청약방식(청약) 현황과 마찬가지로 각자 원하는 수량을 청약(배정) 일반청약자 배정물량의 절반을 모든 청약자에 대해 균등배정*한 후 남은 절반을 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정* 수요가 일정물량에 미달하는 청약자에 대해서는 해당 수요만큼 배정

2. 분리청약방식(청약) 일반청약자 배정물량을 절반씩 A군과 B군으로 나누고 청약자는 A군과 B군을 선택하여 청약(배정) A군에 대해서는 추첨, 균등배정(1/n) 등 다양한 방식을 적용하여 당첨자간 동일한 물량*을 배정하고B군에 대해서는 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정* 증거금 부담을 감안하여 청약자별 최대 배정가능 수량을 설정 및 안내할 필요

3. 다중청약방식(청약) 분리청약방식의 A군에서 청약자의 수요를 반영하기 위해 A군 청약접수시 사전에 정해진 복수의 수요량을 청약자가 선택B군 청약자는 A군 수요량을 초과하는 첨위에서 원하는 수량을 청약* (예시) A군(10주, 20주, 30주), B군(30주이상(직접입력)) 중 하나를 선택(배정) A군의 각 그룹내에서 추첨, 균등배정(1/n) 등으로 물량배정B군에서는 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정

일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다. 이에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 청약 배정방법은 일반청약자 배정물량 중 1/2 이상으로 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 동일하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례 배정이 이루어지게 됩니다. 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 '비례배정분 청약증거금')을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다.이에
일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률과 상이할 수 있으며, 청약경쟁률을 토대로 예상한 배정주식수보다 많거나 적은 주식이 배정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자분들께서는 주금납입액 또는 환불액이 청약경쟁률에 따라 달라질 수 있는 점에 대해 유의하시기 바랍니다.

[「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조(주식의 배정) 개정사항]

⑪ 기업공개를 위한 주식의 인수회사가 제1항에 따라 일반청약자에게 공모주식을 배정하는 경우에는 자신이 인수한 공모주식 중 일반청약자에게 배정하는 전체수량(제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 '균등방식 배정'이라 한다)으로 배정하여야 하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 '비례방식 배정'이라 한다)하여야 한다⑫ 제11항에도 불구하고 균등방식 배정 또는 비례방식 배정의 배정수량 보다 해당 배정방식을 선택한 일반청약자의 청약수량이 적은 경우 다음 각 호에 따라 배정하여야 한다.1. 균등방식 배정과 비례방식 배정 중 어느 한쪽의 청약수량은 배정수량에 미달하고 다른 한쪽의 청약수량은 배정수량을 초과하는 경우 청약수량이 미달한 쪽의 잔여주식을 초과한 쪽에 배정하도록 할 것2. 균등방식 배정과 비례방식 배정 모두 청약수량이 배정수량에 미달하는 경우 각각의 청약수량까지 배정하고 잔여주식을 다른 청약자 유형군에 배정하거나 인수회사가 취득할 것⑬ 기업공개를 위한 주식의 인수회사는 제11항에 따른 균등방식 배정의 방법과 수량을 준법감시인의 사전승인을 받아 결정하여야 하며, 인수회사가 복수인 경우 대표주관회사는 인수단간 균등방식 배정의 방법이 동일하도록 하여야 한다.

서. 공모주식수 변경 위험수요예측 실시 후, 증권신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 아니하고 신고서 제출일 현재 증권신고서에 기재된 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 공모주식수가 변경될 수 있습니다.

지분증권을 모집 또는 매출하는 경우로서 모집 또는 매출할 증권 수를 당초에 제출한신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경하는 경우 정정신고서를 제출시, 당초의 신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 않습니다.

금번 공모의 경우 수요예측 실시 후, 증권신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 아니하고 신고서 제출일 현재 증권신고서에 기재된 모집 또는 매출할 증권수의100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

어. 환매청구권 및 초과배정 옵션 미부여

금번 공모에서는 "공모가격의 90% 이상에 인수회사에 매도할 수 있는 권리(Put-Back Option)"과 초과배정옵션(over-allotment option)이 부여되지 않으므로 투자자께서는 이 점을 유의하시어 투자의사결정 하시기 바랍니다.

2007년 6월 18일부터 시행된 증권 인수업무 등에 관한 규정에서 제11조 일반투자자의 권
리 및 인수회사의 의무(Put-Back Option) 조항이 삭제됨에 따라 이와 관련해서투자자께서는 해당 권리를 행사할 수 없습니다.

금번 공모의 경우 2016년 12월 13일 개정되어 2017년 1월 1일부로 시행되는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 동 규정에 따른 환매청구권이 부여되지 않습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제10조의3(환매청구권)① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제1항제39호나목에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제1항41호의 요건을 충족하는 기업(이하 "이익미실현 기업"이라 한다)의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 환매청구권 행사가능기간가. 제1항제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지나. 제1항제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지다. 제1항제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

또한, 공모 물량에 대한 초과수요가 존재 시 인수회사가 공모 물량의 15% 범위 내에서 발행회사의 대주주등으로부터 해당 주식을 차입하여 기관투자자 등에게 초과 배정을 하는 초과배정옵션(over-allotment option)도 금번 공모에서는 부여되지 않으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

저. 재무제표 작성 기준일 이후 변동 미반영
본 증권신고서 상의 재무제표에 관한 사항 및 감사인의 의견에 관한 사항은 2024년 1분기 기준 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.

당사는
2024년 1분기 기준 회계법인으로부터 검토받은 K-IFRS 기준 재무제표
를 작성하여 본 증권신고서에 기재하였습니다. 본 증권신고서 상의 재무제표에 관한 사항 및 감사인의 의견에 관한 사항은
2024년 1분기 재무제표
작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다
.

다만,
본 증권신고서에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 증권신고서 제출일 사이에 발생한 것으로, 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

처. 공모자금의 사용내역 관련 위험당사는 금번 공모를 통해 조달한 구주 매출 및 신주 모집 금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며, 투자자가 당사의 결정사항에 동의하지 않는 목적으로 사용할 수 있으니 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

금번 공모를 통해 당사가 수령하게 될 공모자금(인수수수료, 기타 발행비용을 제외한순수입금)은
확정공모가액
기준 약

15,500
백만원(상장주선인 의무인수금액 포함)

으
로 예상됩니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 조달한 공모자금을 투자자가 동의하지 않거나 혹은 당사 주주에게 이익이 발생하지 않는 방식으로 사용할 수 있습니다. 당사는 해당 공모자금을 향후 연구개발비, 시설자금 및 운영자금으로 사용할 계획입니다.
상세 내역은
『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅴ. 자금의 사용목적』
을 참고 하시기 바랍니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에있어 재량권을 보유하며, 이를 특정용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다.

또한, 금번 공모를 통해 조달한 순수입금의 사용내역은 향후 당사가 제출하는 사업보고서, 분/반기 보고서상
『III.재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금 조달 - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적』
에
서 확인 하시기 바랍니다.

커. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험

본 공모
후 최대주주인 조준희 및 특수관계인은 보통주

1,394,158주

(상장예정주식수 기준 지분율
32.2%)
를 보유
하게 됩니다
.

지배주주는 이사의 선임을 비롯한 당사 주주총회에 상정되는 대부분의 사안을 결정할 때 상당한 영향력을 행사 할 수 있을 것으로 판단

됩니다
.

또한
, 지배주주는 정관 변경 요구
, 합병 제안
, 자산 매각 제안
, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어
당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다
. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다
.

금번 공모
후
최대주주인 조준희 대표이사는 보통주 606,780주(상장예정주식수 기준 지분율 14.0%)를 보유
하게 됩니다. 최대주주 및 최대주주등에 해당하는 주식을 합산하면
보통주 1,394,158주(상장예정주식수 기준 지분율 32.2%)
입니다
.이에 따라
지배주주는 당사의 이사를 선임할 수 있고, 투표를 통해 당사 주주총회에 상정되는 대부분 사안을 결정할 수 있습니다. 또한, 지배주주는 정관 변경요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는이 점 유의하시기 바랍니다.

터. 소수주주권 행사로 인한 소송위험

당사 소수주주의 소수주주권 행사로 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있으며, 이 경우 당사 경영 자원이 핵심 사업에 집중되지 못할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

본건 공모 이후 당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에 상장될 예정입니다. 상법상 상장회사 특례 규정인 제542조의6(소수주주권)에 따라 상장회사 발행주식총수의 1.5%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 주주총회 소집청구 및 회사의 업무, 재산상태를 조사하기 위하여 법원에 검사인 선임을 청구할 수 있으며, 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 1.0%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.5%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 주주총회일 6주 전에 일정한 사항을 주주총회의 목적사항으로 할 것을 제안할 수 있습니다.또한 0.5%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.25%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사, 감사 등의 해임을 법원에 청구할 수 있고, 0.1%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.05%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한소수주주는 회사의 회계장부를 열람청구할 수 있습니다. 0.05%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.025%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있고,0.01%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 회사를 대신하여 주주대표소송을 제기할 수 있습니다.

회사의 소액주주들과 이사회 및 주요주주들과의 이해관계는 상이할 수 있으며,이로 인해 소액주주들이 법적 행동을 통해 그들의 영향력을 행사할 수 있습니다. 향후 당사를 상대로 상기와 같은 소송 또는 법원명령이 발생할 경우, 당사의 효율적이고 적절한 전략 시행이 방해받을 수 있으며 사업과 성과에 영향을 줄 수 있는 경영 자원이 핵심 사업에 집중되지 못 할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하여 투자하시기 바랍니다.

퍼. 집단 소송으로 인한 소송 위험증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

2005년 1월 1일부터 시행된 「증권 관련 집단소송법」에 따르면 국내 상장기업 주식을 집단적으로 0.01% 이상 보유하고 있으며 해당 기업이 발행한 증권과 관련하여 자본시장 거래에서 피해를 입었다고 주장하는 투자자 집단(50명 이상)을 대표하여 1인 이상의 대표성 있는 원고가 집단소송을 제기할 수 있도록 허용하고 있습니다. 집단소송 관련 조항에 따르면 증권신고서 혹은 투자설명서의 허위기재, 오해의 소지가 있는사업보고서의 제출, 미공개 정보 이용 행위 혹은 시세 조정 행위에 따른 손해, 그리고회계감사인에게 회계 부정으로 인한 손해에 대해서 손해배상을 청구할 수 있습니다.

당사는 증권신고서와 투자설명서를 신의성실의 원칙에 입각하여 충실히 작성하며 공시하고 기타 제반 공시사항에 대해 적시성과 완전성을 갖추기 위해 노력하고 있지만 향후 집단 소송이 제기될 수 있는 리스크를 완벽히 통제하고 있다고 할 수 없습니다. 만약 집단소송이 당사를 상대로 제기되어 집단소송의 피고로 지목되게 되면 상당한 비용의 지출이 수반될 수 있으며 사업 전반적으로 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

허. 국내 증권시장의 변동성에 의한 당사 보통주 투자금액의 시장가치 등락 위험

당사 보통주는 미국 및 대다수 유럽 국가 소재 증권시장 대비 시가총액이 작고 변동성이 큰 한국거래소 코스닥시장에 상장됩니다
. 이에 따라
,

당사 보통주의 시장가격은 한국 증권시장의 변동성에 따라 등락할 수 있으며
, 타 증권 시장과 마찬가지로 시장 조작
, 내부자 거래
, 결제 불이행과 같은 문제가 발생할 수 있습니다
.

상기와 같은 문제 또는 유사한 문제가 발생한다면 당사 보통주를 포함하여 국내 기업 주식들의 시장가치와 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다
.

정부는 민간사업의 다양한 측면에 상당한 영향력을 행사할 수 있으며 실제로 과거에 그러한 영향력을 행사하기도 하였습니다
.

이와 같은 정부 조치의 시행 또는 중단에 대한 인식은 국내 기업들의 주가에 급격한 변동을 초래할 수 있으며
, 이는 당사의 보통주의 시가와 유동성에 영향을 미칠 수 있습니다
.

당사의 보통주는 미국 및 여러 유럽 국가의 유가증권시장 대비 시가총액은 작고 변동성은 높은 한국거래소 코스닥시장에 상장됩니다. 한국거래소 코스닥시장은 상장주권의 가격과 거래량에 있어서 상당한 폭의 변동을 기록해 왔고, 주가의 일일 상하 등락 범위를 제한하는 제도를 도입하였습니다. 타 증시와 마찬가지로 국내 증시 또한 시세조종, 내부자 거래, 결제 불이행과 같은 문제를 경험한 바 있습니다. 상기와 같은 문제 또는 이와 유사한 문제가 재발하는 경우, 당사 보통주를 포함하여 국내 기업주식들의 시장가치와 유동성에 실질적이고 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다.

정부는 민간사업 부분의 여러 측면에 상당한 영향력을 행사할 수 있으며 실제로 과거에 그러한 영향력을 행사하기도 하였습니다. 과거 정부는 특정 산업의 잉여 생산능력을 줄이기 위해 합병을 유도하고, 비상장 기업들에게 기업공개를 권장하기도 하였습니다. 향후 정부가 유사한 조치를 시행하게 되면 정부의 의도한 바와 상관없이 국내 유가증권 시장이 침체또는 활성화될 수 있을 것입니다. 이에 따라
정부 조치의 시행또는 중단에 대한 인식으로인해 국내 기업들의 주가에 급격한 변동을 초래할 수 있으며 이는 당사의 보통주의 시가와유동성에 영향을 미칠 수 있습니다.

고. 국가별 환율 변동 위험당사 보통주 주주에 대한 배당 지급 또는 보통주 매각 시 수령하는 대금은 원화 대비 주요 통화의 환율 변동에 영향을 받습니다.

당사 보통주는 한국거래소 코스닥시장을 통해 상장될 예정이며, 원화로 시세를 적용하여 거래될 것입니다. 당사 보통주에 대한 현금배당이 지급되는 경우 이 역시 원화로 지급될 것입니다. 이에 따라,
원화 대비 주요 통화의 환율 변동은 당사 보통주 주주에 대한 배당 지급 또는 보통주 매각 시 외화로 수령하는 대금 등 여러 부문에 영향을 미칠 것입니다.

노. 신규상장일 기준가 산정방식 및 가격제한폭 변경

2023

년
06월
26일부터 유가증권 및 코스닥시장 신규상장종목의 신규상장일 기준가격이 기존
'공모가격의
90~200% 내에서 호가를 접수하여 결정된 시가
'에서
'공모가격
'으로 변경되며
, 신규상장일 가격제한폭은 기존
'기준가격 대비 ±
30%에서
'기준가격
(공모가격
)의
60~400%'로 변경됩니다
.

금번 진행되는 공모의 경우 현재 신주의 상장 예정일이 해당 시행세칙 개정 내용의 시행시기인
2023년
06월
26일 이후이므로 개정된 규정을 적용받는다는 점을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다
.

한국거래소는 신규상장종목의 기준가격 결정방법을 개선하고 가격제한폭을 확대함으로써 신규상장일 당일 신속한 균형가격 발견기능을 제고할 목적으로 2023년 04월 13일 보도자료 통해 '신규상장일 가격 결정방법 개선을 위한 업무규정 시행세칙 개정'을 발표하였습니다.금번 유가증권시장 업무규정 시행세칙의 주요 개정내용은, 1) 신규상장종목의 최초 가격 결정을 시가기준가 방식에 따르지 않고, 발행가액 자체를 기준으로 하는 방법으로 변경하는 것과 2) 신규상장종목의 가격제한폭을 신규상장일 기준가격 대비 60~400%로 상한가 및 하한가를 확대하여 적용하는 것으로서, 이를 요약하면 아래와 같습니다.

구분

기존

변경

기준가격 결정방법

공모가격의 90~200% 내에서호가를 접수하여 결정된 시가

공모가격

가격제한폭

기준가격 대비 ±30%

기준가격(공모가격)의 60~400%

(주1)

대상시장: 유가 및 코스닥 시장(코넥스는 미적용)

(주2)

대상증권 및 종목: 신규상장종목(주권, 외국주식예탁증권, 외국주권, 투자회사, 부동산투자회사, 사회간접투융자회사, 선박투자회사)

(주3)

적용시간: 신규상장일의 정규시장 및 장종료 후 시간외시장

(주4)

한국거래소 보도자료(2023.04.13) 참고하여 작성

이에 따라
상장일 당사 주식의 장중 가격 변동폭이 기준가격 대비 60%~400%까지 발생할 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

도. 신규상장종목 상장일 변동성완화장치(VI) 미적용2021년 10월 18일부터 신규상장종목 상장일에 변동성완화장치(VI)를 적용하지 않으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

2021년 10월 18일부터 신규상장종목 상장일에 변동성완화장치(VI)가 적용되지 않으며, 상장 익일부터 적용됩니다. 다만,

변동성완화장치가 없더라도 가격 변동은 기준가의 가격제한폭(60~400%) 내로 제한됩니다. 투자자께서는 이 점을 참고하시어 투자 시 유의하시기 바랍니다.

로. 상장기업의 관리감독기준 강화에 따른 위험

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반하거나 지속적인 손실을 기록할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.
향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다. 특히 당사는 현재 당기순손실을 기록하고 있으므로 관리종목으로 지정될 위험이 존재합니다. 따라서 「코스닥시장 상장규정」 제53조(관리종목), 제54조(형식적 상장폐지) 및 제56조(상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지)를 참고하여 해당 사유 발생 가능성에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(https://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

모. 투자위험요소 기재내용 이외 위험요소 존재 위험당사는 상기에 기술된 투자위험요소 이외에도 당사는 기타 사회 경제적 위험요소에 노출되어 있으며 기타 위험에 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 최근 불안정한 국제정세 등 이러한 상황이 장기화 될 경우 당사의 사업에도 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다. 투자자 분들께서는 이 점 고려하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 불확실한 글로벌 경제에 대한 전반적인 전망 및 세계 각 국의 영토, 무역 분쟁, 외교 정책 등은 글로벌 및 한국경제에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 사업, 재정 상태 및 운영 결과에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 이처럼 통제할 수 없는 많은 요인이 글로벌 시장에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

■ 본 장은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조제1항 및 동법 시행령 제125조제1항제2호마목에 의거, 금번 공모주식의 인수인이 공모주식에 대한 의견을 기재한 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 키움증권㈜이므로 문장의 주어를 "당사", "키움증권㈜"로 기재하였습니다. 발행회사인 ㈜유라클의 경우에는 "동사", "회사"로 기재하였습니다.■ 본 장에 기재된 평가의견은 금번 한국거래소 코스닥시장 상장의 대표주관회사인 키움증권㈜가 금번 공모주식의 발행회사인 ㈜유라클에 대한 기업실사 과정을 통하여 발행회사인 ㈜유라클로부터 제공받거나 취득한 정보 및 자료에 기초하여 코스닥시장 상장법인으로서의 조건 충족여부 및 상장과정에서의 희망공모가액 제시범위(공모가 밴드) 산정논리와 적정성에 대한 판단범위로 한정됩니다.■ 즉, 본 장의 평가의견은 금번 공모주식의 발행회사인 ㈜유라클에 대한 기업실사 과정 중에 있어서 동사의 코스닥시장 상장 및 공모주식의 가치평가를 검토 및 산정하기 위해 제공받은 정보 및 자료에 기초하여 인수인이 합리적 추정 및 판단의 가정 하에 제시하는 주관적인 의견입니다.■ 그러므로, 본 증권신고서의 당해 기재내용이 금번 공모주식의 대표주관회사인 키움증권㈜가 투자자에게 투자의사결정 여부, 이와 관련한 동사의 영업, 경영관리, 재무, 기술 등 전반적인 사업 개황을 평가한 후의 조언 및 자문, 이에 상응하는 청약 관련 정보를 제공하는 것이 아니며, 인수인의 분석의견 제시가 본 증권신고서, 예비투자설명서, 투자설명서 기재내용의 고의적인 허위기재사실 이외 진실성, 정확성과 관련하여 자본시장법 상에서의 모든 책임을 부담하는 것은 아니라는 사실에 유의하시기 바랍니다.■ 본 장에 기재된 인수인의 분석의견 중에는 투자자에게 회사에 대한 이해를 돕기 위하여 기재된 예측정보가 포함되어 있습니다. 예측정보에 대한 실제결과는 여러 가지 내ㆍ외부 요인들의 변화에 의해 기재된 예측정보와는 다르게 나타날 수 있음을 투자자는 유의하셔야 합니다. 예측정보와 관련하여 투자자가 고려해야 할 사항에 대해서는 본 신고서의 서두에 기재된 "예측정보에 관한 유의사항" 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증권회사(분석기관)

회사명
고유번호

대표주관회사
키움증권㈜
00296290

2. 평가의 개요

가. 개요

대표주관회사인 키움증권㈜는 ㈜유라클의 기명식 보통주 751,000주를 총액인수 및 모집(매출)하기 위하여 최근 3사업연도 및 당해사업연도 2024년도 1분기 결산서 등을 바탕으로 사업의 수익성과 성장성, 회사의 경쟁력, 재무상태, 경영능력 및 투명성, 계열회사 등에 대하여 기업실사(Due-Diligence) 를 실시하였으며, 기업실사 결과를 기초로 파악한 위험요인들을 주식가치 산정에 반영하여 평가를 수행하였습니다.

나. 평가 일정

구 분
일 시

대표주관회사 계약 체결
2022년 08월 18일

기업실사

2022년 8월 18일 ~ 2024년 07월
29일

상장예비심사 신청
2023년 09월 08일

상장예비심사 대응
2023년 09월 08일 ~ 2024년 6월 25일

상장예비심사 승인
2024년 6월 26일

증권신고서 제출
2024년 7월 11일

정정 증권신고서 제출
2024년 7월 29일

다. 기업실사 이행상황

대표주관회사인 키움증권㈜는 ㈜유라클의 코스닥시장 상장을 위하여 동사에 대한 기업실사(Due-Diligence)를 실시하였으며, 동 기업실사의 참여자 및 일정, 실사내용은 다음과 같습니다.

(1) 대표주관회사 기업실사 참여자

소 속

부 서

직 위

성 명

담당 업무
참여 기간
주요 경력

키움증권㈜

기업금융부문
전무
구성민
기업금융본부 총괄

2022.08.18~2024.07.
29

기업금융 29년

기업금융본부
상무
장지영
IPO 실사 총괄

2022.08.18~2024.07.
29

기업금융 23년

기업금융1팀
부장
전진희
IPO 실사 책임자

2022.08.18~2024.07.
29

기업금융 21년

기업금융1팀
과장
박태선
IPO 실사 담당자

2022.08.18~2024.07.
29

기업금융 5년

기업금융1팀
주임
최지환
IPO 실사 담당자

2024.01.02~2024.07.
29

기업금융 1년

(2) 발행회사 실사 참여자 인원

성 명

부 서

직급

담당업무

조준희

-

대표이사

경영 총괄

권태일

-

대표이사

경영 총괄

유웅진

기획관리부문

상무이사

경영관리 총괄

송승학

재무관리실

실장

회계
/자금

박미자

회계팀

팀장

회계

남승일

회계팀

과장

회계

고보민

회계팀

사원

회계

이동규

자금팀

과장

자금

이혜영

자금팀

대리

자금

김희석

전략기획실

실장

전략기획

서강남

인사지원실

실장

인사

김기선

총무
/구매실

실장

총무
/구매

김금열

연구소

수석

연구부소장

(3) 기업실사 항목

항 목
세부 확인사항

모집 또는 매출에관한 일반사항

가. 당 증권 관련 정관상 근거, 청약방식, 발행가액, 발행절차 등 관련 법규를 준수여부 확인

나. 당 증권에 대한 이사회 결의 내용 확인

다. 당 증권 발행가액의 적정성 검토

라. 일반공모의 경우 공모기간과 청약방식, 최저청약금액 등이 일반투자자에게 충분한 청약기회를 제공하는지 여부

마. 주주배정의 경우 신주인수권증서 상장 등 주주 보호방안이 있는지 여부

바. 우리사주조합 배정 비율 및 절차의 관련 법규 준수 여부

사. 발행회사 주식의 최근 시세가 액면가 이하이고 발행가액이 액면가 이상인 때에 발행회사 또는 발행회사의 대주주 등과 청약예정자 사이에 손실보전 등의 약정이 있는지 여부

증권의 주요권리내용

가. 당 증권의 발행과 관련하여 신주인수권, 의결권, 배당 등의 사항이 정관에 명시되어 있는지 확인나. 정관이나 관계법령에 회사의 지배권 변동을 실질적으로 제한하는 금지조항 등 특별한 조항의 존재 여부

투자위험요소

가. 발행회사의 사업위험, 회사위험, 기타 투자위험이 증권신고서에 적정하게 반영되어 있는지 여부 검토

자금의 사용목적

가. 투자대상의 실재성이 있고 자금사용 예정시기, 소요자금 산출근거, 청약미달 시 자금집행 우선순위, 미달자금 충원계획 등이 구체적인지 여부

나. 기존에 공모를 통해 조달한 자금이 공시서류에 기재된 대로 사용되었는지 여부

다. 발행회사가 과거에 횡령 등이 발생했거나, 조달자금 사용계획을 변경한 사실이 있는지 여부

라. 자금사용처가 신규사업 진출이나 타법인주식 취득인지 여부

경영능력 및투명성

가. 최대주주의 지분율 및 주식보유 형태(담보 제공여부 포함), 잦은 경영진 변경, 경영권 분쟁, 주식 관련 증권 전환 또는 주식매수선택권 행사 등으로 인하여 경영권 불안정성이 대두될 가능성이 있는지 여부

나. 경영진의 불법행위가 있고 이에 대한 형집행이 종료되지 않은 경우 불법행위의 중요성과 업무 관련성에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부

다. 최대주주등이 법인인 경우 직접 방문하거나 국세청 시스템(조회시점의 과세유형 및 휴면여부, 폐업일자 등) 등을 통해 실재성을 확인할 것

라. 최근 최대주주가 변경된 경우(경영권 양수도계약이 체결된 경우 포함) 지분 인수조건 및 인수자금 조달방법 등이 타당한지 여부

마. 사외이사 선임, 경영지배인 선임, 이사진의 계열회사 이사 겸직 등과 관련하여 상법상 절차를 준수하였는지 여부

바. 최근 경영진이 변경된 경우 선임배경과 과거 근무경력(근무한 회사의 상장폐지 등 특기사항 포함), 형사처벌 내역 등에 비추어 회사 경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부

사. 정관상 이사회 의결정족수 강화, 이사 해임요건 강화 등 경영권 보호장치가 도입된 경우 효율적인 경영이 제한받을 가능성이 있는지 여부

아. 공시된 임원 외 고문, 회장, 부회장, 부사장 등 사실상 회사의 임직원으로 근무하는 사람이 있는지 여부

자. 발행회사가 최근 3년 중 최대주주등과의 거래가 있는 경우 내부통제절차 등에 명시된 관련근거가 있고 거래사유가 타당하며 거래조건이 제3자와의 거래와 비교하여 합리적인지 여부

차. 발행회사와 겸직회사간 거래내역이 있는 경우 관련 이사회 의결 절차를 준수하는 등 거래의 적절성이 확보되었는지 여부

카. 사내규정을 구비하고 있으며 내부통제절차가 관행적으로 이뤄지지 않고 문서화되어 있는지 여부

타. 사내 자금관리에 대한 내부통제제도 마련 및 운영이 타 기업사례에 비추어 적정한 수준인지 여부

파. 법인인감, 통장, 어음용지, 수표 등의 관리책임이 특정인에게 집중되지 않고 업무분장 원칙에 따라 관리되는지 여부

하. 과거에 횡령 및 배임이 발생한 경우 유출 자금의 회수방안, 재발 방지를 위해 내부통제시스템이 개선되어 운영되는지 여부

거. 이사회 운영실태 관련하여 이사회의사록 원본 관리자와 관리대장 관리자가 분장되어 적절히 작성 및 관리되고 있는지 여부

너. 회사의 재무상태, 경영실적 등을 적시에 공시할 수 있는 관리조직이 구비되었는지 여부

회사의 개요

가. 직전 정기보고서 제출 이후 현재까지 발생한 회사의 주된 변동내용 확인

나. 최근 1년간 자본금의 변동내용 확인

사업의 내용

가. 발행회사가 속한 산업의 경쟁상황, 시장규모, 성장주기(Life Cycle), 정부규제 등 검토

나. 발행회사가 속한 산업에 대한 기재내용과 경쟁업계가 제출한 정기보고서 등의 기재내용의 부합 여부에 대한 검토

다. 신성장산업, 바이오산업, 녹색기술산업 등 기술평가가 기업의 가치에 중요한 영향을 미치는 경우 외부전문기관에 기술평가를 위탁할 필요성이 있는지 여부

라. 평판 리스크 존재 여부와 존재하는 경우 리스크 관리방안 검토

마. 사업의 수주현황, 수주조건 변경 추이에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부

바. 사업과 관련된 매출채권과 재고자산의 증가 추이, 주요 거래처의 신용등급 변동내역, 채권회수 추이 등에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부

사. 주된 사업의 전부 또는 상당부분을 특정 거래처에 의존하는 경우 거래기간, 조건, 마진율 및 거래의 불가피성 등을 고려할 때 거래의 지속 가능성 여부

아. 발행회사가 유전사업, 바이오사업, 대체에너지사업 등 투자기간이 길고 수익성이 불확실한 사업을 영위하는 경우 동 사업의 경제성을 입증할 수 있는 증빙자료 존재 여부

자. 발행회사가 기존에 제출한 정기보고서나 주요사항보고서에 기재된 사업추진계획이 현재 진행 중인지 여부

차. 발행회사의 주된 사업이 해외시장에 진출되어 있는 경우인지 여부

카. 발행회사의 주된 사업이 수출입 거래 규모가 크거나 파생상품계약이 체결되어 있는지 여부

재무에 관한 사항

가. 주요 재무지표(안정성지표, 수익성지표, 성장성지표, 활동성지표 등)의 연간추이를 동일, 유사업종의 타 기업들과 비교하여 발행회사의 재무 위험요인을 검토

나. 발행회사의 규모에 비추어 중요성이 있는 투자가 있었거나 있을 예정인 경우 투자의 진정성과 투자자금 사용내역이 구체적인지 여부

다. 차입금(회사채포함) 규모가 클 경우 차입금 만기구조(조기상환 포함),유동성, 차입금 상환일정 등을 고려하여 채무상환 불이행위험 가능성(가장 비관적인 시나리오도 가정)을 검토

라. 발행회사가 지급보증, 담보제공, 파생상품, 어음 등으로 인해 우발채무가 현실화될 우려가 있는 경우 재무안정성의 악화 가능성 검토

마. 자본잠식이 진행되고 있거나 진행될 우려가 있는 경우 자본구조의 개선을 위한 구체적인 대응방안 존재 여부

바. 자본잠식 해소 등을 위해 출자전환을 하거나 채무면제, 채무재조정 등이 발생한 경우 별도의 이면약정이 있는지 여부

사. 현금흐름 구조에 비추어 유동성이 급격히 악화될 가능성이 있는 경우 대응방안 존재 여부

아. 신용등급이 최근 3년 내 1단계 이상 하락한 경우 이로 인해 향후 자금조달계획 및 손익에 미치는 영향 검토

자. 재무정보에 활용된 재무제표의 기준일 및 단위, 기준통화가 통일되었는지 여부

차. 출자회사 등 관계회사와 발행회사의 특수관계인 등에게 대여금, 선급금을 지급한 경우 지급사유와 충당금 설정 추이에 비추어 회수 가능성이 있는지 여부

카. 자금 대여처가 원리금을 미상환하고 있음에도 불구하고, 추가로 자금대여를 하는 경우 발행회사와 대여처 간 관계 파악 및 채권회수 방안이 적절히 수립되었는지 여부

타. 차, 카의 내용을 확인하기 위해 발행회사의 경영자 및 내부통제관리자, 감사와의 면담을 하였는지 여부

파. 타법인 주식 취득가액 산정근거가 합리적인지 여부

하. 타법인이 비상장회사이거나 해외소재 회사인 경우 기존 회사운영 자금의 사용내역과 재무정보에 대해 신뢰할 만한 자료가 존재하는지 여부

거. K-IFRS 적용으로 인해 기존의 재무구조와 상당한 차이가 발생하거나 발생될 것으로 예상되는지 여부

너. 발행회사가 최근 3년간 회계변경 및 오류수정을 통해 매출, 이익 등이 변경된 사실이 있는지 여부

감사인의감사의견 등

가. 최근 3개년간 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견 받은 사실 여부 검토 및 발생 시 이에 대한 재무위험성 검토

회사의 기관 및계열회사에관한 사항

가. 발행회사가 계열회사 주식을 보유하고 있는지 여부

주주에 관한 사항

가. 직전 정기보고서 제출 이후부터 현재까지 최대주주의 지분율 변동 또는 주식 관련 증권 전환 또는 주식매수선택권의 행사 유무 검토

나. 최대주주 지분율 변동 또는 전환권 행사가 있을 경우 이로 인한 경영권 안정화 방안 마련 여부 검토

다. 최근 1년간 최대주주 변동내역 확인

임원 및 직원 등에관한 사항

'경영능력 및 투명성' 항목 검토로 갈음

이해관계자와의거래내용 등

가. 감사보고서상 관련 거래 내역의 기재 내용 검토

나. 거래조건이 다른 거래와 비교할 때 비정상적이라고 보여지는지 여부

다. 금전거래의 경우 자금 회수가 지연되거나, 적정한 충당금이 설정되었는지 여부

라. 비상장 당시 지급한 대여금이 상장 후 만기 연장되었는지 여부

기타 투자자보호를위해 필요한 사항

가. 유통주식수 증가(전환 및 행사가능 주식 포함) 및 자기주식 처분 등에 따른 주식가치 하락 가능성 검토

나. 최근 특수관계자 등에 대해 발행한 주식, 주식관련증권, 주식매수선택권 등과 관련하여 별도 약정이나 옵션부여 여부

다. 최근 제3자 배정자가 시가보다 높은 가격으로 유상증자에 참여하는 등의 경우, 제3자 배정자의 실재성 및 증자 참여의 진정성 등 검토

라. 발행회사의 관리종목 및 상장폐지 요건 해당 가능성

마. 발행회사가 금융당국 등으로부터 관련법령에 따른 제재조치를 받은 적이 있는지 여부

바. 발행회사의 임금체불 등 근로기준법 위반행위 여부

사. 발행회사의 정기보고서가 연결기준으로 작성된 경우 주요 종속회사와 관련된 위험요인 등이 충실하게 기재되었는지 확인

아. 발행회사의 소송 및 분쟁 내역 등이 있는지 여부

자. 발행회사의 횡령, 배임 등 회사의 재무에 직접적 영향을 끼치는 소송이 있는지 여부

차. 발행회사 및 임직원의 제재현황이 존재하는지 여부

카. 투자자의 합리적인 투자판단이나 의사결정에 중요한 영향을 미칠 수 있는 기존 정보(과거 공시나 언론보도 등)가 검증시점에 잘못 알려져 있거나 그 내용이 변동된 경우가 있는지 여부

(4) 기업실사 주요 일정 및 내용

일 자

실사 내용 및 진행 사항

2022.08.18

[

코스닥시장 상장을 위한 인수의뢰 및 대표주관계약 체결
]

▶코스닥상장을 위한 공모주식 인수의뢰 및 대표주관계약 체결

2022.08.26

[Kick-off Meeting]

▶ 연혁
,
사업분야
,
비전
,
투자자산현황
,
코스닥상장 사유 등 회사소개

▶ 실사 및 상장일정 협의

2022.10.18~19

[1

차 실사
]

▶ 외형요건 검토

▶ 요청한 실사자료 목록화 및 주요 문서 개관

-

일반사항
:
등기부등본
,
사업자등록증
,
정관
,
내부규정
,
이사회 및 주주총회의사록 등

-

자본
:
설립 후 자본금 변동내역
,
주주명부등

-

조직
/
인사
:
조직도
,
부서별 임직원현황
,
임원겸직현황 및 임원변경사항 등

-

영업
:
주요 거래처 및 제품별 매출 현황
,
경쟁상황
,
주요 계약서 등

-

연구개발
:
연구개발 인력 현황
,
지적재산권 현황 등

-

재무
:
감사보고서
,
결산서
,
세무조정계산서
,
자금 현황 등

2022.11.24

[2

차 실사
]

▶ 부서별 담당자 면담

-

대표이사 면담

-

전략사업본부
,
연구소 등 각 본부 담당자 면담

▶ 자본 변동사항 및 지분이동 상황 중점 검토

-

유상증자
/
주식이동상황 및 자기주식 보유관련 이슈사항 검토

▶ 종속회사
/
손자회사 사업 내용 면담

2022.11.30

[3

차 실사
]

▶ 실사보고

▶ 보완 필요사항에 대한 논의

2022.12.20

[4

차 실사
]

▶ 실사 보완사항 검토 및 논의

-

정관 및 규정
,
이사회 등 보완 필요사항 안내

▶ 향후 진행일정 검토

2023.02.23

[5

차 실사
]

▶
2022
년 실적 및 재무사항 검토

▶ 정기주주총회 안건 검토

▶ 상장 관련 주요 준비사항 검토

▶
2023
년 사업계획 논의

2023.05.02

[6

차 실사
]

▶ 예비심사신청 일정 협의

▶ 유라클생활건강 합병 진행사항 체크

▶
2023
년
1
분기 실적 및 수주 확인

2023.05.12

[7

차 실사
]

▶ 상장예비심사신청서 작성 관련사항 설명

▶ 상장예비심사신청서 작성 관련 업무분장 및 작성 일정 협의

2023.07.14

[8

차 실사
]

▶ 상장예비심사신청서
1
차
draft
검토 및 수정사항 리뷰

2023.07.26

[9

차 실사
]

▶ 신청서 작성 내용 관련 부서별 담당자 추가 인터뷰

▶ 상장예비심사신청서
2
차
draft
검토 및 수정사항 리뷰

▶
2023
년 반기 실적 및 반기검토 일정 협의

2023.08.09

[10

차 실사
]

▶ 상장예비심사신청서
3
차
draft
검토 및 수정사항 리뷰

2023.08.22

~

2023.08.23

2023.08.25

~

2023.08.29

[11

차 실사
]

▶
2023
년 반기 재무제표 및 반기검토보고서 확인

▶ 공모희망가액 범위 협의

▶ 상장예비심사신청서 첨부서류 준비

▶
Due-Diligence
체크리스트 확인

2023.09.07

[

인수위원회 개최
]

▶ 공모희망가액 범위 확정

2023.09.08

[

상장예비심사신청서 제출
]

2023.09.08~2024.06.25

[

상장예비심사 대응]

▶ 상
장예비심사신청서 제출 이후 경영 및 영업활동 주요 변동사항 검토

2024.06.26
[상장예비심사 승인]

2024.06.27~2024.07.03

[

증권신고서 제출 관련 추가 실사 진행
]

2024.07.04

[

리스크관리 실무위원회 개최
]

▶ 장소
:
키움증권㈜ 회의실

▶ 참석자
:
키움증권㈜ 리스크관리 위원

▶ 내용
1) 발행회사의 재무상황
, 사업영역 등에 관한 분석

2) 발행회사 상장공모의 총액인수 리스크에 관한 분석

2024.07.
11

[총액인수계약 체결]

2024.07.11

[증권신고서 제출]

2024.07,24~2024.07.26

[
증권신고서 정정 사항 관련 추가 실사 진행
]

2024.07.29
[정정 증권신고서 제출]

3. 기업실사결과 및 평가내용

가.

영
업상황

(1) 시장의 규모 및 산업의 성장잠재력

동사는 모바일 비즈니스 플랫폼 전문기업으로서
,
급변하는 모바일 비즈니스 시장에서 빠르고 손쉽게 모바일 앱을 개발할 수 있는 환경을 제공하고 있습니다
.
IDC의 '국내 소프트웨어 시장 동향 및 미래 전망' 보고서 국내 소프트웨어 시장이 디지털화의 트렌드를 성장 배경으로 국내 소프트웨어 시장이 2021년 6.6조원에서 향후 5년간 연평균 6.5% 성장하여 2026년에는 9.1조원의 시장규모를 형성할 것으로 전망하고 있습니다.

특히
, 금융 및 쇼핑 등 산업별로 모바일 환경으로의 디지털 전환이 가속화됨에 따라 동
사가 영위하고 있는
'
모바일 앱 개발 플랫폼
'이 포함된

애플리케이션 개발
·
배포
(Applicatioin Development & Deploy)

시장
이
가장 높은 연평균 성장률인 8.5%
를 기록할 것으로 예상하고 있습니다
.

[국내 소프트웨어 시장 규모 및 추이]

(단위: 십억원)

[국내 소프트웨어 시장 규모 및 추이].gif
[국내 소프트웨어 시장 규모 및 추이]

(자료: IDC)

스마트폰 보급의 확산, Covid-19의 영향으로 일하는 방식과 업무 환경 전반에 대한 다양한 산업군 기업들의 모바일 디지털트랜스포메이션 가속화 등으로 인해
IDC는 전세계 소프트웨어 시장 규모 또
한
2025
년까지 연평균
10.2%
성장하면서
10,657
억 달러 규모에 달할 것으로 전망하고 있으

며,

애플리케이션 개발
/
배포 시장의
연평균 성장률 15.0%를 전망하고 있습니다.

[전세계 소프트웨어 시장 규모 및 추이]

(단위: 억 달러)

[전세계 소프트웨어 시장 규모 및 추이].gif
[전세계 소프트웨어 시장 규모 및 추이]

(자료: IDC)

세계적인 경기 악화에 따라 경기 침체가 발생하는 경우 주요 기업 및 기관들은 비용 축소를 위해 IT 투자를 우선 축소할 것을 고려하거나, 집행시기를 연기하는 등 보수적 예산관리 경향을 유지하므로 경기와 기업의 IT 투자 지출은 상호 연동되는 특성을 나타냅니다. 현재 세계 및 국내 경제는 중국 경기침체 심화, 인플레이션, 러시아 우크라이나 및 이스라엘 팔레스타인 간 전쟁과 같은 지정학적 리스크 등으로 불확실성이 심화되고 있는 추세입니다. 다만, 과거에는 IT 투자에 대한 기업들의 중요도 인식이 다소 낮아 경기 침체시 IT 서비스 관련 투자 삭감이 우선적으로 진행되었으나, 최근 기업 경쟁력 제고를 위한 중요한 전략적 수단으로 고려되기 시작하면서 IT 투자를 필수적인 투자로 인식하는 경향이 확산되고 있습니다.

[2022년~2024년 전세계 IT 서비스 지출 전망]

(단위: 백만달러, %)

구분
2022년
2023년
2024년

IT 서비스 지출
1,305,699
1,401,038
1,547,349

성장률
7.5
7.3
10.4

(자료: Gartner, 2023)

동사의 주요 매출처인 공공기관, 금융기관, 대기업 그룹사 모두 개별 상황에 따라 단기적으로 IT 예산을 축소할 수 있으나, Covid-19의 영향으로 일하는 방식과 업무 환경 전반에 대한 다양한 산업
군 기업들의 모바일 디지털트랜스포메이션 가속화 등 향후 전방시장의 환경 변화는 결국 동사의 모바일 애플리케이션 플랫폼 수요 증가를 견인할 것으로 예상됩니다.

(2) 시장 경쟁 상황

'모바일 비스니스 플랫폼'은 스마트폰의 보급 확대와 관련 기술이 고도화 되면서 지속으로 성장해 왔으며, 그 중요성이 점차 커지고 있습니다. 특히, 빠르게 변화하는 스마트폰 기술로 인해 다양한 버전의 OS와 스마트폰이 사용되고 있는 만큼 모바일 앱의 안정성과 호환성 측면에서 시장에서는 기술적 전문성과 노하우를 필요로 하고 있으며, 경쟁사들이 쉽게 진입할 수 없는 진입장벽이 되고 있습니다. 국내 모바일 앱 개발 플랫폼 시장의 경우 모바일 앱 시장이 형성된 2010년대 초까지만 하더라도 글로벌 기업, 대기업, 중소기업 등 다수의 경쟁사가 존재하는 완전 경쟁시장의 형태를 갖추고 있었으나, 하지만 iOS, 안드로이드 OS의 지속적인 업데이트에 따른 기술대응의 어려움, 국내 기업의 외산 선호도 하락, 경쟁 중소기업의 시장 축소 등으로 인하여 현재는 모바일 앱 개발 플랫폼 분야에 있어서는 동사가 독과점을 하고 있는 상황입니다. '모바일 비스니스 플랫폼'은 시간이 지날수록 축적된 모바일 전문 기술력에 따라 경쟁사간의 기술 격차가 벌어질 것으로 예상되며, 향후에는 모바일 앱에 관련된 솔루션과 개발, 운영과 같은 토털 서비스를 제공할 수 있는 기업이 경쟁 우위가 생길 수 있을 것으로 예상됩니다.

[글로벌 모바일 앱 개발 플랫폼 기업 현황]

구분

경쟁 업체

미국
(12)

Google, Apple, Microsoft, Amazon, Salesforce, IBM, Meta, Progress Software, Pegasystems,

Mendix, Outsystems, Appian

스위스
(1)

Temenos

프랑스
(1)

Axway

국내 모바일 앱 개발 플랫폼 분야는 동사가 주도하고 있으나, 글로벌 시장은 Google, Microsoft 등의 Big Tech 기업들이 자체적인 플랫폼을 가지고 글로벌 시장을 주도하고 있습니다. 애플의 아이폰 출시(2007년)로 시작된 스마트폰 환경의 모바일 앱 시장은 경쟁인 안드로이드가 구글에서 출시되면서 현재의 iOS와 안드로이드 양강체계로 시장이 고착화 되었습니다. 스마트폰의 OS를 미국이 주도하면서, 두개의 OS기반에서 운영되는 모바일 앱에 대한 개발 플랫폼 시장도 미국의 주요 기업이 선점하고 있는 상황입니다. 구글과 메타는 각각 Flutter, React Native와 같은 자체 언어로 크로스 브라우징이 가능한 앱개발을 지원하고 있으며, Amazon과 Salesforce는 클라우드 상에서 모바일 개발을 쉽게 하는 플랫폼을 제공하면서 시장에 효율적으로 대응하고 있습니다. Microsoft, Progress Software, Pegasystems 등의 일부 회사는 모바일 앱 개발 플랫폼 회사 인수를 통해 시장에 대응하고 있습니다.
[국내 모바일 앱 개발 플랫폼 기업 현황]

회사명

설립년도

주력 사업

경쟁기술

유라클

2001

년

모바일 앱 개발 플랫폼
,
메시지
,
푸시

IDE, UMS, Push

씽크엠

2001

년

모바일 앱 개발 플랫폼
,
문서뷰어

IDE, Push

가온소프트랩

2021

년

모바일 앱 개발 플랫폼
,
푸시

IDE, Push

국내 모바일 앱 개발 플랫폼 시장은 2010~2020년 사이에 국내 대기업, 외국계 기업, 국내 중소기업이 경쟁하는 시장이었습니다. 하지만 2016년을 전후로 하여 국내의 대기업 IT자회사는 iOS, 안드로이드 OS의 버전 다양화에 대한 기술적 대응의 어려움으로 모바일 앱 개발 플랫폼 사업을 정리하였고, 외국계 회사는 경쟁이 심화된 국내 시장에서 철수를 진행하였습니다. 대기업 IT 회사의 시장철수로 동사는 S그룹사, L그룹사의 모바일 프로젝트를 수주하면서 시장을 확대하고 있습니다.씽크엠은 모바일 앱 개발 플랫폼인 MiAPS Hybrid와 MiAPS Push 제품을 보유하고 있습니다. 주로 물류, 유통 분야에서 강점을 보이고 있으며, 최근에는 모바일 모니터링 솔루션 MAXY를 출시하고 시장을 공략하고 있습니다. 가온소프트랩은 B2B모바일 앱 개발 기업입니다. 기존 가온
소프트에서 모바일 앱 개발 분야의 노하우를 분리하여 별도 회사로 새롭게 출발하였습니다. 제조/영업/물류 시스템과 연동되는 업무용 모바일 애플리케이션을 개발하는데 전문성을 가지고 있습니다. 자체개발한 KEMP플랫폼을 기반으로 모바일 영업 관리시스템, 모바일 물류 관리시스템 시장을 공략하고 있습니다.
모바일 앱 개발 플랫폼 시장 내 동사의 기술경쟁력은 스마트폰 초창기부터 누적된 OS에 대한 History와 다양한 IT제품과의 연계 기능 제공, 표준기술을 사용한 확장성, 빠른 개발과 운영을 위한 기술 제공, 인공지능 등의 최신 기술에 대한 적용으로 정리될 수 있으며, 이를 기반으로 국내 최대의 레
퍼런스를 보유하여 타경쟁사 대비 우위를 점하고 있습니다. 이러한 여러 노력을 통해 후발 경쟁사로부터의 진입장벽 형성을 통해 동사는 현재 시장을 독과점하고 있으며, 상기한 여러 사항을 두루 감안하였을 때 동사의 목표시장 내 경쟁 위협이 높지 않다고 판단됩니다.

나. 기술력

(1) 기술의 완성도

동사는 2001년 창립 이후 10여개의 증권사에 PDA서비스 플랫폼을 제공하면서, 모바일 분야에 뛰어들어 이후 피처폰, 스마트폰 환경에서 국내 모바일을 선도해 온 대표적인 모바일 전문 기업입니다. 현재 동사의 모바일 애플리케이션 개발 플랫폼은 국내 No.1 제품으로 발돋움하고 있습니다. H그룹, S그룹, L그룹 S그룹 등 주요 대기업 그룹사들이 표준 플랫폼으로 사용하고 있으며, 시스원, 유비원, 데이터코어, 이노비텍 등 다양한 분야의 기업들과 협업하여 모바일 플랫폼을 확산하고 있습니다.MCDP의 경우, MADP의 WEB 버전으로 클라이언트의 개발 환경을 WEB에서 수용하며, 최초 프로젝트 생성/개발/빌드/운영/관리를 통합한 플랫폼으로, 언제 어디서나 인터넷만 연결이 된다면, 별도의 개발 환경 설정 없이 바로 접속하여, 개발/테스트/디버깅/운영/배포가 가능한 시스템입니다. 메시징 솔루션 (UMS, PUSH, Survey)은 고객과 소통할 수 있는 채널로, 모바일 환경에서 사용자에게 다양한 형태의 메시지를 보내고, 설문조사등을 통해 사용자와 가장 빠르고 효과적으로 소통할 수 있는 마케팅 수단으로 발전하고 있습니다.기존의 이메일이나, SMS의 경우 메시지 발송하기 위해 고객이 개인정보를 일일이 입력하고 수신동의를 마쳐야 발송을 할 수 있으나, 앱푸시의 경우 클릭 한번에 수신동의를 얻고 고객에게 쉽게 메시지를 전달할 수 있는 마케팅 채널로 활용가능하며, App-Push, Web-Push, SMS, RCS, 카카오 알림, 네이버 알림등 다양한 채널과, 다양한 형태의 설문을 통해 고객의 니즈를 파악하고, 홍보할 수 있는 제품으로 수요가 급증하고 있습니다.그 외에도 동사는 현재 보유하고 있는 모바일 비즈니스 플랫폼을 기반으로 초거대 AI 기능을 탑재한 제품과 클라우드 기반의 개발 운영 플랫폼 출시를 계획하고 있으며, 해외 진출을 위한 국내외 MSP와 CSP와 협력을 통해 SaaS 형태의 구독형 사업모델 개발 등의 신규사업으로 향후 매출 및 수익성 확대를 도모하고 있습니다. 상기와 같은 기술적인 우위와 동사 매출의 지속적인 증가 추이 및 고객사와의 지속적인 신뢰를 유지하고 있는 점을 감안시 동사의 기술 완성도는 우수한 수준으로 판단됩니다.

[주요 보유기술 현황]

보유기술

상세 설명

MADP

Web

기술

- 네이티브와 통신을 담당하고
,
이벤트를 처리 할 수 있는
SDK

- MPA(Multi Page Application) / SPA(Single Page Application)

을 개발이 가능한 구조의
Framework
제공 기술

- 표준
Interface
관리 및
Low Code
를 이용한 프로그램 개발 기술

IDE

- Eclipse

기반
Android / iOS / Server
를 개발할 수 있는 통합 개발 환경 제공 및 개발 기술

- WYSIWYG

을 통한
Low Code
연동 및
API
생성 기술

- Android / iOS / Server

빌드 및 배포 기술

- 프로젝트 관리 및 라이브러리 연동 기술

클라이언트
SDK

- Android / iOS API

호환 기술

- One Source Multi Use (OSMU)

연동 기술

- 3
rd
party

제품의 용이한 연동을 위한 기술

- 라이브러리 패치시 영향도 최소화 기술

- 하이브리드 앱 개발 기술

G/W

- 모바일 기기 ↔ 서버간
Interface
및 접속 관리 기술

- 네트워크 보안통신을 위한 정보 제공 기술

- 네트워크 이벤트 기반 악성코드 연관관계 분석 및 시각화 기술

플랫폼 관리 기술

- 실시간 분산 처리를 위한 다중 서버 클러스터링 기술

- 정보 제공을 위한
Rest API
기반 정보 제공 기술

리소스 배포 서버

- 하이브리드 앱 리소스 관리 기술

- 앱 및 리소스 버전 관리 기술

- 사용자 인가
/
인증 기술

- 대용량 사용자를 위한 인정적인 다운로드 처리 기술

앱 스토어

- 모바일 기기의 효과적으로 관리 및 인증 기술

- Android / iOS

배포 및 처리 기술

- 대용량 사용자를 위한 네트워크 분산 처리 기술

MCDP
WEB IDE

- 마이크로 서비스를 활용한 서비스별 연동 기술

- 컨테이너 기반 서비스의 오케이스트레이션 기술

- 원격지에서
WEB
으로 접속하여 개발 가능한 개발 환경 제공 기술

- 플러그인 개발 및 제공 기술

형상관리

- 개발 소스에 대한 형상을 관리 할 수 있는 기술

- 사용자 및 권한을 관리 할 수 있는 기술

- Jenkins

와 연계하여
, CI
를 구성할 수 있는 기술

- Git

서비스와 미러링
/
싱크를 할 수 있는 기술

인증서버

- 서비스별 인증
/
인가 관리 기술

- Open id

기반 연동 기술

- SNS

로그인 지원 기술

- SSO / LDAP, OAuth2.0, SAML 2.0

지원

- 신원 중계 기술

STF

(Smart Test Farm)

- 모바일 디바이스 제어
/
관리 기술

- 가상 디바이스를
Docker
환경에서 생성 및 관리 할 수 있는 기술

- 웹 환경에서
,
모바일 디바이스를 디버깅하고 사용자에게 활용할 수 있도록 제공하는 기술

- 개발시 다양한 디바이스를 원격으로 디버깅에 활용할 수 있는 기술

- 앱 테스트시
, AI
를 통해 자동 테스트 할 수 있는 기술

Massage
UMS

- 메시지 채널
(PUSH, xMS, RCS,
카카오 알림톡
/
친구톡
,
네이터 알림
,
이메일
, FAX,
전자문서
)
을 통합 관리할 수 있는 기술

- 모바일 환경에서 다양한 형태의 메시지를 보내고 관리 할 수 있는 기술

- 다양한 모바일 분배기 업체와 연동 할 수 있는 기술

- 실시간 및 정보
/
광고성 메시를 고객에게 유실없이 전달 할 수 있는 기술

- 메시지 발송 우선순위 및 순차 발송 기술

- 대량 사용자 관리 기술

PUSH

- Android / iOS(Public Push)

에 메시지를 전달 할 수 있는 기술

- 자체
PUSH (Privaqte Push)
서버를 통해
,
자체 규격으로 메시지를 전달 할 수 있는 기술

- 1,000

만 이상 사용자를 관리하고
, 1,000tps
이상으로 메시지를 발송할 수 있는 기술

- WEB PUSH

를 전달 할 수 있는 기술

- Private WEB PUSH

를 전달 할 수 있는 기술

- 메시지를 암호화 하여 전달 할 수 있는 기술

AI

연동

Prompt

engineering

- GPT 3.5

기반 연동 기술

- Davinci

언어 모델을 통한 학습 기술

- Few Shot Learning

를 통한 학습 기술

- 초거대
AI
서비스와 연동
/
관리 할 수 있는 기술

(2) 기술의 경쟁우위도

MADP(Mobile Application Development Platform)는 모바일 서비스 구축을 위한 방식은 단말에서 사용하는 앱 개발 그리고, 앱에 필요한 데이터를 중계 및 기간계 데이터 연동을 위한 서버 G/W 개발 이렇게 크게 두 분야로 나눠집니다.기존 Native 앱 개발 방식은 각 단말마다 다른 언어로 앱을 개발해야 하는 방식으로 단말에 적합한 언어로 개발을 해야 하는 단점이 있습니다. 그러나 동사의 모바일 애플리케이션 플랫폼은 여러 단말 OS를 지원할 수 있는 국제 표준인 HTML5 기반의 앱 개발 방식을 채택하여 한번의 개발로 다양한 단말 OS를 지원 가능한 개발 방식을 채택하여 앱 개발 비용의 최소화를 가능하게 한 모바일 플랫폼 입니다. 또한, HTML5라는 범용적이며 배우기 쉬운 마크업 랭귀지를 사용하여 개발자가 쉽게 앱 개발에 접근 할 수 있는 제품입니다.또한, 클라이언트 통합 개발 환경 및 서버 통합 개발 환경을 제공하여 개발 생산성 향상 및 유지보수 비용을 절감 할 수 있도록 제품을 개발 하였으며 다양한 샘플 및 WYSWYG 방식의 개발 방법을 도입하여 손 쉽고 빠르게 모바일 서비스 구축할 수 있도록 하였습니다.MCDP(Mobile Cloud DevOps Platform)는 MADP(Mobile Application Development Platform)을 클라우드 환경으로 확장하였고, 빌드 시스템 및 디버깅 시스템, 웹 개발 환경을 지원하여 국내 시장뿐만 아니라, 해외 시장에서도 판매할 수 있는 제품으로 개발되고 있습니다.모바일 앱 개발 플랫폼 시장 내 동사의 기술경쟁력은 스마트폰 초창기부터 누적된 OS에 대한 History와 다양한 IT제품과의 연계 기능 제공, 표준기술을 사용한 확장성, 빠른 개발과 운영을 위한 기술 제공, 인공지능 등의 최신 기술에 대한 적용으로 정리될 수 있으며, 이를 기반으로 국내 최대의 레퍼런스를 보유하여 타경쟁사 대비 우위를 점하고 현재 시장을 독과점하고 있습니다.

[주요 경쟁 제품 성능 비교]

구분
모피어스
React Native
Flutter
Cordova
Ionic

개요 및 특징
'유라클'에서 개발한 모바일 개발 플랫폼 보안 및 자체 배포시스템 제공
'페이스북'에서 개발한 모바일 개발 플랫폼 웹 개발과 유사, 빠른 업데이트 가능
'구글'에서 개발한 모바일 개발 플랫폼 뛰어난 UI 렌더링 성능 구현
'Apache 재단'에서 제공하는 모바일 개발 플랫폼 다양한 플러그인 가이드 제공
'드리프티'에서 제공하는 UI 개발에 최적화된 모바일 개발 플랫폼

개발언어
웹표준 (HTML, CSS, Javascript)
JSX (비표준, 자체언어)
Dart (비표준, 자체언어)
웹표준 (HTML, CSS, Javascript)
웹표준 (HTML, CSS, Javascript)

개발도구
IDE(통합개발환경) 제공
없음
없음
없음
없음

보안 기능
리소스 암호화/복호화 제공 리소스 위변조 검증 가능
미제공
미제공
미제공
미제공

리소스 배포

자체 배포 서버 제공 자체 앱스토어 구현 가능

미제공
미제공
미제공
미제공

클라이언트 에뮬레이터
제공
미제공
미제공
미제공
미제공

타 프레임워크 지원
Vue, React, Angular 지원
React 지원
미지원
Vue, React, Angular 지원
Vue, React, Angular 지원

LowCode Drag&Drop
API, Library, Tamplate 지원
미지원
미지원
미지원
미지원

3rd Party 연동
국내 주요 20개 SW와 연동
없음
없음
없음
없음

주요 단점
다국어 지원 미흡 국내 기업 및 개발자 중심
자체 형식의 언어로 학습 어려움 초기 세팅 및 구성 어려움
자체 형식의 언어로 학습 필요 앱 바이너리 사이즈가 큼
개발된 앱의 속도 미흡
늦은 모바일 디바이스 지원

[
지적재산권 보유 현황
]

번호

구분

내용

권리자

등록일

국가

1

저작권

Morpheus UMS v3 for GOV (

모피어스 유엠에스
v3 for GOV)

㈜유라클

2023-04-03

한국

2

저작권

Morpheus MADP v3.0 (

모피어스 모바일 플랫폼
v3.0)

㈜유라클

2020-08-25

한국

3

저작권

Morpheus PUSH 5.0 (

모피어스 푸시
5.0)

㈜유라클

2018-11-09

한국

4

저작권

모피어스씨엠에스
(Morpheus CMS)

㈜유라클

2016-07-28

한국

5

저작권

힐링플랫폼

건강관리

서비스

앱

㈜유라클

2016-01-27

한국

6

저작권

힐링플랫폼

모바일

플랫폼

게이트웨이

㈜유라클

2016-01-27

한국

7

저작권

모바일 힐링서비스 플랫폼 마스터 앱
(Android)

㈜유라클

2015-01-20

한국

8

저작권

모바일 힐링서비스 플랫폼 마스터 앱
(iOS)

㈜유라클

2015-01-20

한국

9

저작권

SmartWellnessCompanion Android

(

스마트웰니스컴패니언 안드로이드 플랫폼
)

㈜유라클

2015-01-05

한국

10

저작권

SmartWellnessCompanion IOS

(

스마트웰니스컴패니언 아이오에스 플랫폼
)

㈜유라클

2015-01-05

한국

11

저작권

WALKIE+D Coffee Android

(

워키디커피 안드로이드 플랫폼
)

㈜유라클

2015-01-05

한국

12

저작권

WALKIE+D Coffee IOS (

워키디커피 아이오에스 플랫폼
)

㈜유라클

2015-01-05

한국

13

저작권

만성질환 맞춤형 콘텐츠 표출 관리 시스템

㈜유라클

2014-02-18

한국

14

저작권

만성질환 맞춤형 콘텐츠 피드백 관리

㈜유라클

2014-02-18

한국

15

저작권

리본스킨체크
Windows(윈도우즈
) 플랫폼

㈜유라클

2013-11-29

한국

16

저작권

리본스킨체크 프린터
Windows(윈도우즈
) 플랫폼

㈜유라클

2013-11-29

한국

17

저작권

리본스킨체크
Android(안드로이드
) 플랫폼

㈜유라클

2013-11-29

한국

18

저작권

Primus Android(

프리머스 안드로이드
)
개인화 영상
App

㈜유라클

2013-09-16

한국

19

저작권

모피어스 모바일 플랫폼
(MEAP)

㈜유라클

2013-02-19

한국

20

저작권

만성질환 자가관리 콘텐츠 관리 시스템

㈜유라클

2013-02-14

한국

21

저작권

만성질환 자가관리 콘텐츠 서비스 시스템

㈜유라클

2013-02-14

한국

22

저작권

만성질환 자가관리 콘텐츠 변환 시스템

㈜유라클

2013-02-14

한국

23

저작권

사상체질 및 양도락 측정기기 프로그램

㈜유라클

2012-12-07

한국

24

저작권

사상체질

및

양도락

측정기기

교정

테스트

프로그램

㈜유라클

2012-11-30

한국

25

저작권

양도락프로그램

㈜유라클

2011-11-03

한국

26

저작권

모피어스

모바일 iOS

플랫폼

㈜유라클

2011-08-11

한국

27

저작권

모피어스

모바일 Android

플랫
폼

㈜유라클

2011-08-11

한국

28

저작권

Contents Management System

㈜유라클

2009-08-13

한국

29

저작권

WiBro Proxy MIPv6 Mobility Header Filter kernel Module

㈜유라클

2008-01-11

한국

30

저작권

WiBro Proxy MIPv6 Extension IPv6 Kernel Module

㈜유라클

2008-01-11

한국

31

저작권

WiBro MIPv6 Diameter Application

㈜유라클

2008-01-11

한국

32

저작권

WiBro Proxy MIPv6 Secure LMA

㈜유라클

2008-01-11

한국

33

저작권

WiBro Proxy MIPv6 LMA

㈜유라클

2008-01-11

한국

34

저작권

옥내용
WiBro EMS

㈜유라클

2008-01-11

한국

35

저작권

옥내용
WiBro 인증
GW

㈜유라클

2008-01-11

한국

36

상표

Rebon (10

류
)

㈜유라클

2008-11-03

한국

37

상표

Rebon R (10

류
)

㈜유라클

2008-11-03

한국

38

상표

유라클
(36류
)

㈜유라클

2016-06-28

한국

39

상표

유라클
(38류
)

㈜유라클

2016-06-28

한국

40

상표

유라클
(44류
)

㈜유라클

2016-06-28

한국

41

상표

Uracle (36

류
)

㈜유라클

2016-06-28

한국

42

상표

Uracle (38

류
)

㈜유라클

2016-06-28

한국

43

상표

Uracle (44

류
)

㈜유라클

2016-06-28

한국

44

상표

Hecate (9

류
)

㈜유라클

2020-01-28

한국

45

상표

Hecate (38

류
)

㈜유라클

2020-01-28

한국

46

상표

Hecate (42

류
)

㈜유라클

2020-01-28

한국

47

상표

Hecate (9

류
)

㈜유라클

2020-01-28

한국

48

상표

Hecate (38

류
)

㈜유라클

2020-01-28

한국

49

상표

Hecate (42

류
)

㈜유라클

2020-01-28

한국

(3) 연구인력의 수준

동사는 자체적으로 구축한 소프트웨어 개발 기술력을 기반으로 경쟁사와는 차별화된 모바일 애플리케이션 개발 플랫폼을 제공하고 있습니다. 이러한 서비스는 동사의 전문인력들이 오랜 기간 동안 업무수행을 통해 터득한 노하우를 기반하고 있어 시장 내 높은 경쟁력을 가지고 있습니다. 따라서 경쟁력을 유지하기 위해서 핵심인력의 유지 및 전문성 높은 신규인력 확보는 동사가 지속적인 사업을 영위하는데 중요한 요소라고 할 수 있습니다.동사는 2001년부터 기업부설연구소를 설립하여 운영하고 있으며, 본 연구소는 기존 솔루션의 기술 업데이트 및 사용의 편의성 등을 개선하기 위해 연구개발을 진행하여 지속적인 솔루션의 업그레이드를 진행하고 있으며, 차기 신규 솔루션 연구개발을 진행하고 있습니다.
[연구개발 조직 개요(기준일: 증권신고서 제출일)]

구분

특급

고급

중급

초급

합계
주요 업무

기술연구소
연구소 부소장
1명
-
-
-
1명

- 연구개발 총괄

클라이언트팀
2명
-
-
4명
6명

- 하이브리드 플랫폼
R&D

- 모바일
OS
연계 서비스
R&D

- AI

를 활용한 개발 생산성 향상
R&D

서버팀
2명
1명
1명
1명
5명

- 하이브리드 플랫폼
R&D

- 블록체인 연동 서비스
R&D

- 시스템의 클라우드 환경 전환
R&D

- 메시징 솔루션
R&D

- GPT

연계 서비스
R&D

메시지개발본부
11명
-
-
3명
14명

- UMS

제품
R&D

합계
16명
1명
1명
8명
26명

[
소프트웨어
기술자 등급
기준]

구분

박사

석사

학사

초대졸

고졸

특급기술자

3
년이상

9
년이상

12
년이상

15
년이상

-

고급기술자

3
년미만

6
년이상

9
년이상

12
년이상

15
년이상

중급기술자

-

3
년이상

6
년이상

9
년이상

12
년이상

초급기술자

-

3
년미만

6
년미만

9
년미만

7
년이상

자료
:
한국소프트웨어산업협회

[연구개발 인력 구성(기준일: 증권신고서 제출일)]

학력
박사
석사
학사
기타

인원수
-
-
19명
7명

[주요 연구개발 인력 현황]

(근속연수 : 증권신고서 제출일 현재)

직위

성명

담당업무

주요경력

연구실적

근속연수

수석

김금열

연구소

소장

97.02

경기대 재료공학 학사

04.01 ~ 07.01

㈜트리시스 대리

07.02 ~

현재 ㈜유라클 기술연구소

전체 연구 총괄

17년 4월

수석

조형진

IDE

개발

AI

활용
GPT
연계서비스

03.02

동국대 컴퓨터멀티미디어 학사

05.05 ~ 14.07

㈜어니컴 外

14.10 ~ 19.05

㈜오픈에스지 外

21.05 ~

현재 ㈜유라클 기술연구소

강우
/
수위
AWS/DB
자료수집 프로그램 개발

삼성
Bada(Tizen) SDK IDE
개발

SmartWave(

비파괴당도측정기
)
개발

전장관리 정보체계 표준프레임워크 개발

C4ISR

분석모델 체계 구축 사업 개발

Eclipse

기반
MADP
클라이언트
IDE
개발

Eclipse

기반
MADP
서버
IDE
개발

GPT

용 인터페이스 개발

라이브러리 배포 및 관리 기능 프로세스 정립 및 개발 프로젝트 빌드 시스템 개발

3년 1월

팀장

정종현

클라이언트팀장

모바일
OS
서비스 개발

국책과제

07.02

성결대 전자상거래기술 학사

07.10 ~

현재 ㈜유라클 기술연구소

MADP

클라이언트 프레임워크 구조 개발

MADP

클라이언트
Core
라이브러리 개발

MADP

클라이언트
Plugin
라이브러리 개발

MADP 3rd Party

연동을 위한 템플릿 프레임워크 개발

HECATE DID secp256k1

기반 라이브러리 연구 개발

16년 9월

팀장

조민기

서버팀장

09.02

우송대 컴퓨터과학 학사

02.12 ~ 09.09

㈜이엠티 外

09.12 ~ 12.01

㈜온라인투어

12.02 ~

현재 ㈜유라클 기술연구소

Web CMS

솔루션 연구 개발

Adobe Flex

기반 광고 솔루션 연구 개발

다중
Supplier
기반의
Hotel
실시간 요금 비교
/
예약 시스템 연구 개발

HTML5 Canvas

기반 증권 차트 라이브러리 개발

Morpheus MADP 2.0

서버 프레임워크 연구 개발

NFC

기반 출입 제어 및 실시간 출입 현황 모니터링 서버 연구 개발

아이포스 서비스 서버 및 백엔드 개발

W3C

표준 규격
Web Push Notification
솔루션 연구 개발

Morpheus PUSH Pro

솔루션 연구 개발

Morpheus Cloud

서비스 서버 연구 개발

Morpheus App Store

서버 연구 개발

Morpheus UMS 3.0

서버 연구 개발

GPT

활용
Morpheus MADP
코드 생성
AI
연구 개발

Morpheus MCDP - Kubernetes

기반 워크스페이스 자동화 연구 개발

12년 5월

책임

류승원

클라우드

시스템

푸시

시스템

14.02

동아대 전자공학 학사

14.05 ~ 18.10

브리지텍 外

18.11 ~ 22.08

㈜유라클

22.08 ~ 22.11

메가존클라우드

22.11 ~

현재 ㈜유라클 기술연구소

One Source Multi DBMS

적용을 위한
SQL
컨버팅 모듈 연구 개발

통합 메시징 시스템
(UMS)
의 레거시 시스템 연계 인터페이스 연구 개발

IVR(Interactive Voice Response)

을 통한 사용자 정보 인증 연계 개발

IPCC

녹취 재생
API
통합 인터페이스 개발

Private Web Push

시스템 개발

1년 8월

선임

성수현

Back-End

시스템

자동화

하이브리드 플랫폼

15.02

순천향대 컴퓨터소프트웨어 학사

14.08 ~ 19.02

아이티센

19.05 ~

현재 ㈜유라클 기술연구소

android docker

를 이용한
avd
연동 시스템 개발

STF(Smart Test Farm)

시스템 연구 개발

Jenkins

를 이용한 빌드 시스템 연구 개발

UMS 3.0

시스템 개발

FCM / APNS

연동용
Provider
시스템 개발

5년 2월

선임

김해린

Back-End

블록체인

하이브리드 시스템

14.02

동아대 수학과 학사

12.06 ~ 18.03

슈어소프트테크 外

18.04 ~ 19.05

솔루션링크

19.05 ~

현재 ㈜유라클 기술연구소

Matlab

기반 모델 정적 검증을 위한
Eclipse IDE
도구 연구 개발

Matlab

기반 모델 동적 검증을 위한
Eclipse IDE
도구 연구 개발

C#

기반의 모델 동적 검증 테스트케이스 편집기 연구 개발

ISO26262

하드웨어 신뢰성 검증 위한
Eclipse IDE
도구 연구 개발

프로젝트 결과 산출물 관리 도구 개발

스마트 컨트랙스 개발을 위한
Hecate DID Eclipse IDE
연구 개발

블록체인 분산 신원 인증
Hecate DID
개발

이통
3
사 모바일 운전면허증에서 관리자 시스템 서버 개발

5년 1월

이사

이동복

UMS

개발

총괄

96.02

금오공과대 물리학과 학사

96.02 ~ 97.11

한컴정보기술 外

97.12 ~ 01.02

아이티넥스트 外

01.02 ~ 06.03

하우리 外

06.03 ~ 15.01

에이케이아이에스 外

15.02 ~ 20.01

코디얼

20.02 ~

현재 ㈜유라클 메시지개발본부

UMS3.0

연구개발 총괄

4년 5월

수석

송용화

UMS

개발

실장

90.02

동양공전 전자과 전문학사

90.03 ~ 97.03

삼보컴퓨터 外

97.03 ~ 10.01

크로스미디어

11.02 ~ 16.03

엘로페이 外

16.05 ~ 22.10

엠앤와이즈

22.11 ~

현재 ㈜유라클 메세지개발본부

UMS3.0

연구개발 부총괄

서버 프레임웍 연구개발

CORE

라이브러리 개발

PLUGIN

라이브러리 개발

1년 8월

수석

이동철

UMS

표준화

개발

01.02

동아방송대
CG
전문학사

04.09 ~ 10.01

크로스미디어

10.02 ~ 22.09

필링크 外

22.10 ~

현재 ㈜유라클 메시지개발본부

브릿지 모듈 연구개발

CLI

모듈 연구개발

UMS3.0

시스템 연구개발

1년 9월

수석

유병희

CORE

개발

00.02

동국대사회과학 학사

00.02 ~ 09.02

키디스 外

09.02 ~ 12.06 ITVGM

外

12.09 ~ 13.10

하렉스인포텍

13.11 ~

현재 ㈜유라클 메시지개발본부

웹서버간 인증을 위한
JWT(Json Web Token)
인증방식 연구개발

타임존 지원 예약 시스템 개발을 위한
DB
활용
API
사례
(moment,os,DB)
연구개발

기업현장 교육을 위한 시스템 연구개발

10년 8월

수석

강희성

UMS

화면구성개발

99.02

유한대 기계과 전문학사

00.02 ~ 08.06

케이비물산 外

10.02 ~ 21.06

렛유인 外

21.07 ~ 22.12

인스타페이 外

22.12 ~

현재 ㈜유라클 메시지개발본부

Mqtt

프로토콜 지원 모듈 연구개발

UMS

화면 구성 개발

1년 6월

수석

김국동

Back-End

푸시시스템

99.02

계명대 화학공학과 학사

01.03 ~ 04.03

고려데이타시스템 外

04.04 ~ 11.08

일본
MH
外

11.10 ~ 13.02

에이펙스정보시스템 外

13.06 ~ 23.07

싸이버원

23.09 ~

현재 ㈜유라클 메시지개발본부

대용량 사용자 관리 모듈 연구

Web Push

시스템 개발

하이브리드 플랫폼용 리소스 관리시스템개발

0년 10월

수석

박향정

메시징

시스템

05..02

한국공학대 컴퓨터공학과 학사

05.12 ~ 10.04

포씨소프트 外

10.04 ~ 15.09

엠브레인마스 外

15.09 ~ 23.07

미래입찰연구소

23.10 ~

현재 ㈜유라클 메시지개발본부

Morpheus UMS 3.0 BackEnd

시스템 개발

Redis

를 이용한
DB
속도과 안정성을 위한 모듈 개발

0년 9월

수석

전홍식

UMS

표준화

개발

97..02

홍익대 도시공학과 학사

97.01 ~ 06.01

한글과컴퓨터 外

06.01 ~ 14.01

코디얼

14.02 ~ 18.07

아이투맥스 外

18.07 ~ 24.04

케이비시스

24.05 ~

현재 ㈜유라클 메시지개발본부

SPA

개발방식 표준화 연구개발

UMS3.0

시스템 연구개발

0년 1월

수석

조용주

UMS

화면구성개발

98..02

세종대 천문학과 학사

98.09 ~ 01.07

코비스네트우크 外

01.08 ~ 10.05

비즈엠텍 外

10.06 ~ 22.03

엔티로보틱스

22.04 ~ 24.03 OSC

코리아 外

24.04 ~

현재 ㈜유라클 메시지개발본부

UMS

화면 구성 개발

PLUGIN

라이브러리 개발

0년 3월

책임

이정승

서버개발

10.02

목포대 멀티미이더공학 학사

11.04 ~ 14.02

모비젠

14.04 ~ 19.07

휴머스원

19.08 ~ 20.04

인라이플

20.04 ~

현재 ㈜유라클 메시지개발본부

DB

버젼 관리를 위한
Liquibase
연구개발

코드 문서화를 위한
Spring Rest Docs, Swagge
연구개발

테스트 코드 작성을 위한
JAVA
프로그래밍

언어용 유닛 테스트 프레임워크 연구개발

멀티스레드 환경에서의 대용량 데이터 저장 요청 대응을 위한 단일 스레드 파일 큐 방식의 저장처리 시스템 연구개발

4년 2월

책임

이동우

시스템

연구개발

08.02

재능대학 컴퓨터정보 전문학사

11.05 ~ 11.12

에이원엔터프라이즈

12.07 ~ 14.03

커널시스웨어

14.04 ~ 17.06

휴머스원

19.05 ~

현재 ㈜유라클 메시지개발본부

UMS3.0

시스템 연구개발

UMS

인증 참여

5년 1월

[연구개발인력 증감표]

구 분

직위

기초

증가

감소

기말

2021

년

연구
(부
)소장

3
-
2
1

부장

5
-
1
4

차장

4
-
1
3

과장

6
-
2
4

대리

2
-
1
1

사원

2
-
1
1

소계

22

-

8

14

2022

년

연구
(부
)소장

1
1
-
2

부장

4
5
1
8

차장

3
1
2
2

과장

4
4
2
6

대리

1
3
-

4

사원

1
2
1
2

소계

14

16

6

24

2023

년

연구
(부
)소장

2
-
-
2

부장

8
3
2
9

차장

2
1
1
2

과장

6
-
2
4

대리

4
-
-
4

사원

2
2
2
2

소계

24

6

7

23

증권신고서제출일 기준

연구
(부
)소장

2

-

-

2

부장

9

2

-

11

차장

2

1

-

3

과장

4

1

3

2

대리

4

1

1

4

사원

2

3

1

4

소계

23

8

5

26

(4) 기술의 상용화 경쟁력

동사의 모바일 애플리케이션 플랫폼은 동사 연구소의 자체 연구를 통해 개발 되었으며, 현재 이를 상용화하여 매출을 시현하고 있습니다.동사의 모바일 애플리케이션 플랫폼은 2011년 개발 이후로 초기 버전 1.0을 시작으로 현재 3.0 버전까지 업그레이드 되어왔으며, 모바일 표준화 서비스를 통해 매번 다른 방식으로 개발하여야 했던 앱을 하이브리드 방식으로 통일하고, 가장 중요한 기존 시스템과의 연계는 동사가 기본적으로 제공하는 표준 시스템 연계(Legacy Interface)를 이용하여 개발 생산성 향상 및 운영의 효율화를 확보하여 고객의 요구에 유연하게 대응할 수 있는 경쟁력을 갖추었습니다. 그 외에도 동사는 현재 보유하고 있는 모바일 비즈니스 플랫폼을 기반으로 초거대 AI 기능을 탑재한 제품과 클라우드 기반의 개발 운영 플랫폼 출시를 계획하고 있으며, 해외 진출을 위한 국내외 MSP와 CSP와 협력을 통해 SaaS 형태의 구독형 사업모델 등의 기술개발을 지속하고 있어 앞으로도 안정적이며 지속적인 성장세를 시현할 것으로 전망됩니다.

다. 성장성

(1) 기업
성장전략

(가) 과거와 현재

동사의 조준희 대표이사는 경희대학교에서 기계공학을 전공하고, 고려대학교 대학원에서 컴퓨터학과를 전공하며 2001년 1월 공동 창업을 통해 동사를 설립하였습니다. 사업 초창기부터 PDA, 피처폰, 스마트폰으로 디바이스 환경이 바뀌는 동안 지속적으로 모바일 분야에 집중하였고, 이후 20여년간의 꾸준한 기술개발을 통해 과거의 SI(System Intergration) 기반의 인력 투입을 하는 사업기반에서 소프트웨어를 개발하여 제품을 제공하는 방향으로 기업을 성장시켰습니다. 우수한 제품을 공공, 금융, 일반기업 등에 공급함으로써 시장 내 높은 인지도와 신뢰를 확보하였습니다.국내 모바일 앱 개발 플랫폼 시장은 모바일 앱 시장이 형성된 2010년대 초까지만 하더라도 글로벌 기업, 대기업, 중소기업 등 다수의 경쟁사가 존재하는 완전 경쟁시장 형태를 갖추고 있었으나, iOS, 안드로이드 OS의 지속적인 업데이트에 따른 기술대응의 어려움, 국내 기업의 외산 선호도 하락, 경쟁 중소기업의 시장 축소 등으로 인하여 현재는 글로벌 기업, 대기업 등을 제치고 동사가 모바일 앱 개발 플랫폼 시장을 독과점 하고 있는 상황입니다. '모바일 비스니스 플랫폼'은 시간이 지날수록 축적된 모바일 전문 기술력에 따라 경쟁사간의 기술 격차가 벌어질 것으로 예상됩니다.

(나) 미
래

모바일 앱 개발 플랫폼 시장 내 동사의 기술경쟁력은 스마트폰 초창기부터 누적된 OS에 대한 History와 다양한 IT제품과의 연계 기능 제공, 표준기술을 사용한 확장성, 빠른 개발과 운영을 위한 기술 제공, 인공지능 등의 최신 기술에 대한 적용으로 정리될 수 있으며, 이를 기반으로 국내 최대의 레퍼런스를 보유하여 타경쟁사 대비 우위를 점하고 현재 시장을 독과점하고 있습니다.
동사는 현재 보유하고 있는 모바일 비즈니스 플랫폼을 기반으로 초거대 AI 기능을 탑재한 제품과 클라우드 기반의 개발 운영 플랫폼 출시를 계획하고 있으며, 해외 진출을 위한 국내외 MSP와 CSP와 협력을 통해 SaaS 형태의 구독형 사업모델 개발 등의 신규 사업으로 향후 매출액 및 수익성 확대를 도모하고 있습니다.

(2) 향후 성장을 위한 사업계획

[신규 솔루션 개발 현황]

구분

개발완료 시점

주요 기능

ChatGPT

를 활용한 모바일 개발 플랫폼 고도화

2023

년
6
월

- ChatGPT Input

용
UI/Interface
구현

- Prompt Engineering

설계 및 서버 구현

-

개발 코드 생성 및 검증
,
주석 기능 구현

2024

년 하반기

-

가상 어시스턴트 인터페이스 구현

-

내부
Data Set
기반의 분석 설계 및 구현

-

개발 추론 모델 설계 및 구현

해외 진출을 위한
SaaS 제품 개발

2024

년

- Tenant

및
Account
관리 정책 수립

-

미터링 및 빌링 체계 설계 및 구현

-

모바일 개발 플랫폼의
SaaS
서비스 출시

2025

년

-

글로벌
CSP
와
SaaS
화 추진

- SaaS

버전 고도화 및 현지화

-

글로벌
SaaS
서비스 출시

IT 환경 변화 및 새로운 기술 대두에 따라 AI와 클라우드 기술을 적용한 개발 플랫폼 고도화, 해외 진출을 위한 구독형 사업모델 개발 등의 신규 사업을 계획하고 있습니다.ChatGPT는 최근에 출시된 대화형 인공지능 기술 중 하나로 많은 분야에서 혁신적인 변화를 가져올 것으로 예측되고 있습니다. 동사는 OpenAI의 ChatGPT와 내부 라이브러리 시스템을 연동해 소스 검증, 주석 달기, 철자 및 문법 체크, 코드 작성, 프롬프트 입력 등의 기능을 지원하는 'Morpheus AI'를 출시하였습니다. 실제 'Morpheus AI'를 활용하면 모피어스 응용프로그램인터페이스(API) 사용법, 개발 가이드 등을 실시간으로 참조할 수 있을 뿐만 아니라 또 코드 작성, 검증, 오류 분석 등 매뉴얼 작업을 AI로 간결하게 처리할 수 있어 개발 과정에서 효율성을 높이고 개발 시간을 단축시킬 것으로 예상하고 있습니다. 또한 해당 제품은 클라우드가 제공하는 언제 어디서나 접속 가능하고 확장 가능한 인프라 환경을 활용하여 개발(Dev)과 운영(Ops)의 융합을 통해 보다 빠르고 효율적인 소프트웨어 개발 및 배포를 가능케 함으로써 기업의 앱 개발과 운영의 효율성을 극대화 하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이외에도 동사는 모바일 개발 플랫폼을 기반으로 SaaS 서비스를 구현하여, 우선적으로 국내의 중소 스타트업들이 손쉽게 앱을 개발하고 서비스할 수 있는 SaaS형 모델을 출시할 계획을 갖고 있으며, 이를 위해 N사, N사, K사 등 국내 CSP와 협업 모델을 협의하고 있습니다. 이러한 국내 CSP와 MSP 사업자들과 SaaS화 경험을 바탕으로 A사와 같은 글로벌 CSP와 협업하여 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 서비스 가능한 모바일 개발 플랫폼 사업을 전개할 예정입니다.
[공모자금 사용계획]

(단위: 백만원)

구분
금액
시기

연구개발비
신규 기술 개발
6,900
2024년~2026년

내부 역량 강화
800
2024년~2026년

인프라 확충
SaaS 서비스 환경 구축
2,500
2024년~2026년

사무환경 개선
2,100
2024년~2026년

운영 자금
단기차입금 상환
1,000
2024년

합계
13,300

주1)
상기 공모자금은 공모가밴드의 하한인 18,000원을 기준으로 산출하였으며, 발행제비용을 차감한 순수입금을 기준으로 작성하였습니다.

동사는 향후 기존 주력 제품인 모바일 개발 플랫폼을 기반으로 SaaS 서비스 개발에 공모자금을 적극 활용할 계획이며, 이를 통해 동사는 국내 대기업 및 공공기관 중심의 금융 및 쇼핑 등의 산업뿐만이 아닌 향후에는 해외 진출과 국내 일반 중소기업 시장 및 개인 개발자까지로 고객 저변 확대가 가능할 것으로 예상됩니다.

(3) 사업의 확장 가능성

스마트폰의 확산으로 시작된 앱 경제는 앱의 다운로드뿐 아니라 기업의 업무 효율화, 상품주문, 인 앱 결제, O2O등 다양한 사업 모델로 지속적으로 성장하고 있습니다. Covid-19의 팬데믹 상황에 따른 경기불황에도 불구하고 모바일 앱 지출은 2024년까지 큰 폭으로 증가할 것으로 예측되고 있으며, 특히 기업의 업무를 모바일화 하는 분야에 큰 성장이 예상됩니다. 또한 Covid-19의 영향으로 일하는 방식과 업무 환경 전반에 대한 혁신을 넘어 지속 가능한 조직으로의 성장을 위한 전략으로 '디지털 워크플레이스'에 대한 기업의 관심이 증가하고 있습니다. 이에 따라 2021년 12월 국회에서는 산업 디지털 전환 촉진법이 제정되었으며 2025년까지 약 5조원에 달하는 재원을 투입해 국내 산업 전반의 디지털 전환 확산에 나설 것을 밝힌 바 있습니다. 이 '디지털 워크플레이스'의 핵심은 모바일 서비스입니다.기업의 업무 환경과 고객 접점이 모바일 중심으로 이동하면서 모바일 앱 역시 기업의 비즈니스의 성패를 좌우하는 중요한 요소로 부각되었으며, 이와 함께 과거 기업 내부에서 업무 생산성을 높이고자 혹은 마케팅 활동을 위해 다양한 목적과 형태로 앱 서비스가 개발되고 있습니다. 그러나 다양한 개발 방식(네이티브, 웹앱, 하이브리드 등), 이원화된 OS(iOS, Android)와 이에 따른 별도의 업그레이드 정책 이슈, 파편화된 단말 화면(다양한 화면 사이즈, 폴더블, 롤러블 등) 대응의 어려움 등으로 무분별하게 개발되었던 앱들은 성능 개선, 유지보수, 기능 고도화 등 여러 이슈들이 발생하게 되었으며, 이를 해결하기 위해 원 소스 멀티 유즈(One Source Multi Use, OSMU) 관점에서 다양한 채널에 대한 표준화된 서비스 개발과 운영이 필요하게 되었습니다.동사의 모바일 비즈니스 플랫폼은 하이브리드앱 개발 방식의 표준화 서비스로, 기업의 모바일 앱이 단순히 비즈니스 도구의 역할을 넘어 사용자와 끊임없이 연결된 커뮤니케이션 창구로서 개인화된 경험을 제공하고, 더 빠른 피드백을 받을 수 있는 기능들을 빠르고 손쉽게 구현합니다. 특히, 표준화된 개발 환경에서 하나의 소스로 다양한 앱에 대한 개발, 운영이 가능하기 때문에 기업에서 모바일 앱을 개발하거나 운영하는 관점에서 개발의 생산성의 향상과 개발과 운영에 필요한 인력에 대한 효율성을 극대화 합니다.이 같은 동사의 표준화 서비스는 H사, L사, S사, C사 등 주요 그룹사에서 채택되고 있습니다. H사 그룹의 경우, 그룹사 내의 여러 모바일 업무 앱들이 다양한 언어로 개발되어 있어 매번 동일한 기능의 중복 개발로 인한 중복 투자와 유지보수의 어려움 등이 지속적으로 발생하여 개발 생산성 및 유지보수 효율성 증대를 목적으로 모바일 표준화 사업을 진행하였습니다. 동사는 주요 그룹의 모바일 표준화 서비스를 지속적으로 지원할 예정이며, S사, K사, P사 등의 타 그룹과 주요 금융권으로 확장을 목표로 사업을 진행하고 있습니다. 공공의 경우 대국민을 위한 공공 서비스의 효율성과 접근성을 향상의 관점에서 지속적으로 모바일 앱을 개발하고 고도화 하고 있습니다. 코로나19로 이미 경험한 보건 분야 외에도 교육, 교통, 안전, 환경 등 다양한 분야에서 모바일 앱에 대한 수요는 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 시민 참여를 위한 투표 시스템이나, 다양한 민원 처리를 위한 서비스, 교통이나 날씨, 사건 사고 정보 전달을 위한 알림 서비스 등 중앙정부를 비롯 각 지자체에서도 다양한 앱들을 개발하여 제공하 있으며, IoT와 접목한 스마트시티와 같은 공공 사업을 통해 지속적으로 모바일 앱을 개발하고 고도화 될 것으로 예상하고 있습니다. 앱 서비스의 다양화, 복잡화, 고도화에 따라 동사의 사업 영역은 더욱 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 특히, 매년 발표되는 새로운 모바일 기기들의 지원과 더불어 AI와 빅데이터 분석 등을 통한 앱의 개인화, 자동화된 서비스를 개발하여 차별화된 모바일 앱을 제공해야 하는 기업들의 관점에서 모바일 앱 개발 플랫폼의 필요성은 더욱 증대될 것입니다. 표준화된 개발 환경을 통해 빠르고 효율적으로 앱을 개발하고 운영 유지 보수를 하는데 있어 동사의 모바일 앱 개발 플랫폼은 기업의 성격 및 규모와 상관없이 효용가치가 높은 소프트웨어로 수요 확대는 향후 지속되어 동사의 목표 시장 영역 또한 확대될 것으로 예상됩니다.

라. 재무상황

(1) 재무적 성장성

[최근 3개년 성장성 및 수익성 지표]

(단위: 백만원, %)

과목
2021년
2022년
2023년
2024년 1분기
업종평균

매출액
33,639
35,552
37,140
8,593
-

매출액성장률
41.4%
5.7%
4.5%
N/A
-

매출총이익
7,840
8,276
10,476
2,161
-

매출총이익률
23.3%
23.3%
28.2%
25.1%
-

영업이익
1,586
2,175
3,422
109
-

영업이익률
4.7%
6.1%
9.2%
1.3%
2.2%

당기순이익
912
2,209
4,640
104
-

당기순이익률
2.7%
6.2%
12.5%
1.2%
-1.2%

주1)
재무수치는 별도 재무제표 기준입니다.

주2)

업종평균은 한국은행에서 2023년 10월 발간한 "2022년 기업경영분석"의
"J582(소프트웨어 개발 및 공급업)"의 평균입니다.

동사는 하이브리드 앱 개발 방식의 모바일 애플리케이션 개발 플랫폼을 여러 국내 공공기관, 그룹사, 금융기관 등에 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 그룹사 매출이 본격적으로 발생하기 시작한 2021년부터 동사의 매출 및 이익은 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다.

[최근 5개년 그룹사 및 금융기관 매출 현황]

(단위: 백만원)

과목
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년 1분기

H사
1,717
1,272
1,082
753
848
1,459
938

L사
117
192
79
2,087
345
1,231
295

S사
2,546
2,257
2,809
3,933
4,003
4,631
853

C사
7
-
14
457
1,409
572
9

L사
-
-
-
-
196
434
28

K사
880
185
494
4,315
4,274
3,891
679

S사
203
206
191
597
464
1,880
1,058

N사
-
-
-
-
-
282
226

합계
5,470
4,112
4,670
12,142
11,538
14,379
4,087

주1)
재무수치는 별도 재무제표 기준입니다.

동사의 모바일 비즈니스 플랫폼은 하이브리드앱 개발 방식의 표준화 서비스로, 표준화된 개발 환경에서 하나의 소스로 다양한 앱에 대한 개발, 운영이 가능하기 때문에 기업에서 모바일 앱을 개발하거나 운영하는 관점에서 개발의 생산성의 향상과 개발과 운영에 필요한 인력에 대한 효율성을 극대화 합니다.앱 서비스의 다양화, 복잡화, 고도화에 따라 동사의 사업 영역은 더욱 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 특히, 매년 발표되는 새로운 모바일 기기들의 지원과 더불어 AI와 빅데이터 분석 등을 통한 앱의 개인화, 자동화된 서비스를 개발하여 차별화된 모바일 앱을 제공해야 하는 기업들의 관점에서 모바일 앱 개발 플랫폼의 필요성은 더욱 증대될 것입니다. 표준화된 개발 환경을 통해 빠르고 효율적으로 앱을 개발하고 운영 유지 보수를 하는데 있어 동사의 모바일 앱 개발 플랫폼은 기업의 성격 및 규모와 상관없이 효용가치가 높은 소프트웨어로 수요 확대는 향후 지속될 것으로 예상됨에 따라 동사 매출액 및 영업이익의 지속적인 성장이 가능할 것으로 판단됩니다.
(2) 재무안정성

[최근 3개년 재무안정성 지표]

구분
2021년
2022년
2023년
2024년 1분기
업종평균

유동비율
178.5%
225.0%
407.7%
385.0%
164.0%

당좌비율
174.9%
222.3%
406.8%
384.4%
159.4%

부채비율
138.8%
93.9%
50.1%
54.8%
78.6%

차입금의존도
21.8%
16.7%
2.4%
5.9%
19.7%

주1)
재무수치는 별도 재무제표 기준입니다.

주2)

업종평균은 한국은행에서 2023년 10월 발간한 "2022년 기업경영분석"의
"J582(소프트웨어 개발 및 공급업)"의 평균입니다.

동
사의 유동비율은 2021년말 178.5%, 2022년 225.0%, 2023년 407.7%, 2024년 1분기 385.0%로 지속적으로 개선되면서 업종 평균(2022년 164.0%)을 상회하는 양호한 수치를 시현하고 있습니다. 당좌비율 역시 업종 평균 수준 이상으로 재무안정성을 확보하고 있는 것으로 판단됩니다.부채비율 및 차입금 의존도 역시 이익 시현, 차입금의 상환 및 비경상적인 부채 등이 존재하지 않아 업종 평균 대비 우수한 수준입니다. 특히, 기업 규모 대비 적은 수준의 차입금 규모를 유지하고 있으며 최대한 차입 규모는 적게 유지하고자 노력하고 있으며, 2024년 1분기말 기준으로 차입금 규모를 상회하는 현금성자산을 확보하고 있어 단기적인 유동성 부족 위험 등은 제한적인 것으로 판단됩니다.

[현금성자산 및 차입금, 영업현금흐름 현황]

(단위 : 백만원)

구분

2021년
2022년

2023

년

2024

년

1분기

현금성자산 및 금융상품

6,796
9,392
9,452
9,179

장단기차입금

4,692
4,008
600
1,500

영업활동으로인한 현금흐름

4,587
3,675
3,216
(823)

향후 매출 성장에 따른 이익 규모 확대 및 상장을 통한 공모자금 유입 시 동사의 재무안정성은 더욱 개선될 것으로 예상됩니다.

(3) 재무자료의 신뢰성

동사의 재무자료는 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있어 신뢰성을 확보하고 있습니다.

동사는 금융감독원의 감사인 지정통보에 의해 이촌회계법인과 지정감사 계약을 체결하였으며, 제22기(2022년) 및 제23기(202

3년)에 대하여 이촌회계법인으로부터 감사를 수감하여 적정 감사의견을 받았습니다.
제24기(2024년)의 경우, 자유 선임을 통해 신한회계법인
과 외부감사계약을 체결하였으며, 향후 외부감사인

의 신규 선임시에도 독립성을 유지한 외부감사인을 선임할 예정입니다.

사업년도

감사인

감사의견

채택 회계기준

2021
년

현대회계법인

적정

K-IFRS

2022
년

이촌회계법인

적정

K-IFRS

2023
년

이촌회계법인

적정

K-IFRS

증권신고서 제출일 현재 외부감사인인 신한회계법인은 동사의 주식, 전환사채, 신주인수권부사채 등에 대해 투자하거나 감사인의 독립성을 저해할 수 있는 거래관계가 없으며, 동사와 외부감사인간 중요한 이해관계 역시 존재하지 않습니다.

마. 경
영환경

(1) CEO의 자질

동사의 조준희 대표이사는 경희대학교에서 기계공학을 전공하고, 고려대학교 대학원에서 컴퓨터학과를 전공하며 2001년 1월 공동 창업을 통해 동사를 설립하였습니다. 사업 초창기부터 PDA, 피처폰, 스마트폰으로 디바이스 환경이 바뀌는 동안 지속적으로 모바일 분야에 집중하였고, 이후 20여년간의 꾸준한 기술개발을 통해 과거의 SI(System Intergration) 기반의 인력 투입을 하는 사업기반에서 소프트웨어를 개발하여 제품을 제공하는 방향으로 기업을 성장시켰습니다. 우수한 제품을 공공, 금융, 일반기업 등에 공급함으로써 시장 내 높은 인지도와 신뢰를 확보하였습니다.조준희 대표는 모바일 어플리케이션 플랫폼 분야에서 한번의 개발로 다양한 단말 OS 지원이 가능한 혁신적인 개발 플랫폼을 통해 시장 선도하며 최대의 고객 만족을 실현하고 있습니다. 20여 년간의 꾸준한 기술 개발을 통해 우수한 제품을 공공, 금융, 민간기관 등에 공급함으로써 최대의 레퍼런스를 보유하여 타경쟁사 대비 우위를 점하고 현재 시장을 독과점하고 있으며, 신기술 실용화를 통해 국가 사회 발전 공로를 인정받아 행정자치부장관 표창(2015.12), 산업통상 자원부장관 표창(2016.05), 소프트웨어 산업발전 유공 대통령 표창(2019.12)을 수상하는 등 현재까지 회사를 성장시켜 왔습니다.또한 2021년 02월 각자 대표이사로 선임된 권태일 대표이사는 동사 설립 초기인 2001년 09월 전략기획팀으로 입사하여 20여년 이상 동사에 재직하면서 초창기 PDA 사업 등을 기획하였으며, 이후 기획 뿐만 아니라 사업 총괄, 연구 총괄인 CTO, 재무관리 총괄 등 회사의 주요 보직을 수행하였습니다. 조준희 대표이사가 SW산업협회 회장으로 취임하면서 불가피하게 대외활동 비중이 증가하게 되자 동사 사업 관리 뿐만 아니라 경영 전반에 대한 내부 관리 업무 담당을 위해 대표이사로 선임되었고, 대표이사 선임 이후 외형성장 뿐만 아니라 수익성 제고, 내부통제 강화 등을 통해 기반을 구축하였습니다.조준희 대표이사와 권태일 대표이사는 적절한 업무분장을 통해 현재 주력 사업인 모바일 비즈니스 플랫폼을 고도화하고, 이를 기반으로 초거대 AI 기능을 탑재한 제품과 클라우드 기반의 개발 운영 플랫폼 출시를 계획하고 있으며, 해외 진출을 위한 국내외 MSP와 CSP와 협력을 통해 SaaS 형태의 구독형 사업모델 개발 등의 신규 사업으로 회사의 지속적인 성장 전략을 구축하고 있습니다.현재 동사는 오랜기간 사업을 영위해오면서 확보한 노하우를 기반으로 시장내 높은 인지도 및 신뢰도를 확보하였으며 주요 경쟁사 대비 다양한 측면에서 경쟁력을 인정받고 있습니다. 특히 지속적인 고객 관리를 통해 기존 고객의 만족도가 높고 기존 고객사의 소개로 계약하는 신규기업이 많은 만큼 대외적으로 업무수행에 대한 신뢰도가 높은 기업으로 인정받고 있습니다.상기 사실을 종합해 볼 때 조준희 대표는 오랜기간 업계 경력을 통해 전문성을 확보한 경영자로서 동사의 주요 사업과 관련된 전문지식과 역량을 충분히 체득하고 있는 것으로 판단됩니다.
(2) 인력 및 조직 경쟁력
상장예비심사신청서 제출일 현재 동사의 총 임직원 수는 222명으로 관련분야에서 전문성을 확보한 임직원들로 구성되어 있습니다.동사는 조직을 적절하게 운용하여 매출의 성장과 이익의 극대화를 위해 노력하고 있으며, 핵심 경쟁력인 주요 연구개발인력의 관리 및 영입에 최선을 다하고 있습니다. 동사는 핵심인력 관리를 위한 방안으로 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 조직 구성원에게 비전 제시 및 동기부여를 제공하기 위해 노력하고 있습니다.동사의 핵심인력 현황은 아래와 같습니다.

직책명

성 명

(

출생년
)

담당

업무

약 력

대표이사

(

등기
/

상근
)

조준희

(1969

년
)

경영

94.02

경희대학교 기계공학 학사

10.02

고려대학교 컴퓨터 석사

94.01 ~ 00.03

현대건설

00.04 ~ 00.12

아이브릿지 사업개발실장

01.01 ~

현재 ㈜유라클 대표이사

대표이사

(

등기
/

상근
)

권태일

(1971

년
)

경영

98.02

숭실대학교 산업공학 학사

00.02

연세대학교 경영학 석사

00.02 ~ 01.08

이코퍼레이션

01.09 ~

현재 ㈜유라클 대표이사

사내이사

(

등기
/

상근
)

정우석

(1972

년
)

영업

98.02

건국대학교 산업공학 학사

98.12 ~ 00.12

㈜인터컴정보통신 영업 대리

01.01 ~ 01.12

㈜대우정보시스템 영업 대리

02.01 ~ 06.06

㈜바스네트워크 영업 차장

06.07 ~

현재 ㈜유라클 금융영업총괄 상무이사

사외이사

(

등기
/

비상근
)

장인수

(1962

년
)

사외

이사

92.02

성균관대학교 무역학 학사

92.02 ~ 07.12

한국오라클
Sales Director

08.01 ~ 22.01

인젠트 外 대표이사

22.02 ~

현재 베스핀글로벌 한국총괄 대표

22.03 ~

현재 ㈜유라클 사외이사

사외이사

(

등기
/

비상근
)

임희석

(1969

년
)

사외

이사

92.02

고려대학교 전산과학 학사

94.02

고려대학교대학원 전산학응용 석사

97.08

고려대학교대학원 인공지능 박사

08.02 ~

현재 고려대 컴퓨터학과 교수

23.03 ~

현재 ㈜유라클 사외이사

감사

(

등기
/

비상근
)

김민규

(1978

년
)

감사

05.02

서울대학교 재료공학 학사

05.01 ~ 12.02

특허법인 태평양

12.02 ~ 16.01

모든국제특허법률사무소

16.02 ~

현재 새론특허법률사무소

18.03 ~

현재 ㈜유라클 감사

전무이사

(

비등기
/

상근

남민웅

(1973

년
)

영업

00.02

충남대학교 선박해양공학 학사

23.02

동국대학교 기술창업학 석사

00.01 ~ 00.10

한국표준과학연구원 전산 사원

00.10 ~ 02.10

㈜엔그루 시스템개발 대리

02.12 ~ 10.08

㈜티맥스소프트 영업대표

10.08 ~11.12

㈜
LIG
시스템 기술사업 팀장

12.01 ~ 20.10

㈜티맥스티베로 사업부장

20.11 ~ 22.07

㈜티맥스클라우드 대표이사 전무

22.08 ~ 23.03

㈜ 티맥스티베로 영업 부문장

23.04 ~

현재 ㈜유라클 금융영업총괄 전무

상무이사

(

비등기
/

상근
)

유웅진

(1971

년
)

기획

96.02

연세대학교 신학 학사

95.12 ~ 01.01 LG CNS GIS

설계 대리

01.02 ~ 02.03

윈텍시스템
CRM
컨설팅 과장

02.04 ~ 05.06

코어플러스
CRM
컨설팅 과장

05.07 ~ 19.06

㈜티맥스소프트 전략기획 전무

19.08 ~ 20.12 N3N

전략기획 상무

21.01 ~

현재 ㈜유라클 기획관리부문 총괄상무

상무이사

(

비등기
/

상근

김영진

(1973

년
)

개발

95.02

목포과학대 전산정보처리 전문학사

01.03 ~ 02.03

레몬 개발 사원

02.03 ~ 03.04 JC

엔터테인먼트 개발 팀장

03.04 ~ 04.02

소프트닉스 개발 팀장

04.02 ~ 05.03

쌩떽쥐베리 개발 팀장

05.04 ~ 07.01 GNC

개발 팀장

07.07 ~ 09.08

엠필러 개발 차장

09.08 ~

현재 ㈜유라클 기술
1
부문총괄 상무

상무이사

(

비등기
/

상근

강국진

(1073

년
)

개발

99.02

경상대학교 기계공학 학사

98.11 ~ 99.12

삼광모터스 생산관리 사원

00.08 ~ 02.04

한결소프트 개발 사원

02.05 ~ 05.08

파텍아이엔씨 개발 대리

05.09 ~ 07.10

아이엠넷피아 개발 과장

07.11 ~ 08.09

엔터솔루션 개발 과장

08.10 ~ 10.08

마루기술 개발 차장

10.09 ~

현재 ㈜유라클 기술
2
부문총괄 상무

상무이사

(

비등기
/

상근

이옥경

(1972

년
)

영업

02.02

성신여자대학교 지리학 학사

91.03 ~ 96.12

㈜동우해운 사원

02.01 ~ 02.11

㈜소프트윈 사업본부 대리

02.11 ~ 05.04

㈜에이티엔에스 사업본부 팀장

05.04 ~ 10.07

㈜티맥스소프트 영업대표

10.08 ~ 12.02

㈜
SKC&C
금융사업 영업대표

12.03 ~ 20.12

㈜티맥스티베로 영업 상무

21.01 ~ 21.12

㈜티맥스비아이 영업 상무

22.01 ~ 23.04

㈜티맥스티베로 영업 상무

23.05 ~

현재 ㈜유라클 금융영업 상무

이사

(

비등기
/

상근
)

김상윤

(1972

년
)

영업

98.02

부산대학교 경영학 학사

98.03 ~ 01.10

티존코리아 유통 대리

01.11 ~ 06.11

효성인포메이션시스템 영업 과장

06.12 ~ 13.06

㈜시만텍코리아 영업 부장

13.07 ~ 18.06

티맥스데이터 영업 부장

18.07 ~ 20.07

이에스이 영업 이사

20.07 ~ 20.11

포시에스 영업 부장

20.12 ~

현재 ㈜유라클 공공영업총괄 이사

이사

(

비등기
/

상근

최남기

(1975

년
)

영업

01.02

서울산업대학교 건축공학 학사

00.11 ~ 06.02

한빛아이티 영업 대리

06.04 ~ 08.03

아이콘랩 영업 과장

08.03 ~ 10.09

대신정보통신 과장

10.10 ~ 12.09

에이에스지코리아 영업 차장

12.10 ~ 13.07

와이드위트 영업 차장

13.09 ~ 15.03

소프트노믹스 영업 차장

15.03 ~ 16.04

앤썸앤컴퍼니 영업 차장

16.05 ~

현재 ㈜유라클 컨버젼스영업총괄 이사

이사

(

비등기
/

상근

노승익

(1974

년
)

개발

01.02

동아대학교 토목공학 학사

02.05 ~

현재 ㈜유라클 세종개발총괄 이사

이사

(

비등기
/

상근

손승희

(1973

년
)

개발

01.02

강남대학교 도시공학 학사

00.09 ~ 05.07

㈜브이텔레콤 전산팀 대리

05.09 ~ 07.07

㈜에버커스 개발 과장

07.07 ~ 10.04

㈜
KDDI
코리아 개발 과장

10.04 ~ 13.05

㈜온아이티시스템 개발 차장

13.06 ~

현재 ㈜유라클
DT
개발총괄 이사

이사

(

비등기
/

상근

고병호

(1971

년
)

개발

96.02

순천향대학교 컴퓨터공학 학사

96.04 ~ 01.05

삼신올스테이트생명 개발 대리

01.06 ~ 03.06

㈜인포유 개발 과장

03.07 ~ 06.07

㈜업앤업시스템 개발 차장

06.09 ~ 11.09

㈜이룸디지털 개발 이사

11.12 ~ 12.03

㈜티시스 개발 차장

12.04 ~ 17.01

㈜유라클 개발 부장

17.02 ~ 21.04

엘제이에스엔시 개발 부장

21.05 ~

현재 ㈜유라클 금융개발총괄 이사

이사

(

비등기
/

상근

이찬중

(1972

년
)

개발

98.08

건국대학교 산업공학 학사

99.04 ~ 00.07

모닝글로리 생산관리 사원

00.08 ~ 01.08

시리일렉컴 사업기획 대리

01.10 ~ 06.06

소프트파워 컨설팅 차장

06.07 ~ 10.04

㈜티맥스소프트 개발 차장

10.04 ~ 11.12

싸이크론 개발 부장

11.12 ~ 17.11

크로센트 개발 부장

17.12 ~ 21.07

유니포인트 사업부장

21.08 ~

현재 ㈜유라클 공공개발총괄 이사

(3) 경영의 투명성 및 안정성

동사의 주요한 의사결정은 조준희 대표이사 및 권태일 대표이사를 포함한 3명의 사내이사, 2명의 사외이사 및 독립적인 비상근 감사 1명으로 구성된 이사회와 주주로 구성되어 있는 주주총회에서 이루어지고 있습니다.사외이사 및 비상근 감사는 최대주주 등을 비롯하여 동사 경영진과의 관계에서 독립성을 확보하고 있으며 이사회에 적극적으로 참석하여 주요한 의사결정 과정에 참여하고 동사 경영진의 견제 역할을 충실이 수행해왔으며, 향후에도 지속될 것으로 판단됩니다.동사는 종속회사 ㈜에이네트웍스 및 관계회사 ㈜지네트웍스와 무선통신사업 관련하여 일시적인 대여거래가 있었으나 신청서 제출일 현재 전액 상환 완료된 상태이며 관련 규정, 이사회 승인 등 적절한 내부통제 절차를 통해 거래가 진행되었습니다. 이외에 동사는 부당한 거래를 한 사실, 기타 법규 위반 등으로 법적 제재를 받은 사실이 없습니다. 임원을 포함한 최대주주 및 특수관계인은 동사와 부당한 거래를 한 사실이 없으며, 기타 경영의 투명성을 저해할 수 있다고 판단되는 사실이나 사건을 발견할 수 없었습니다.
또한 이사회 운영규정 등 상장법인에 준하는 수준의 내부통제 시스템을 갖추기 위한 규정을 정비하였고, 특히, 관계회사를 포함한 특수관계인에 대한 거래내역이나 업무무관 거래에 대하여 이사회 의결을 통해 결정할 수 있도록 적절한 내부통제시스템을 갖추고 있습니다.이러한 이사회, 감사 등의 지배구조와 내부통제 시스템을 고려하면 동사의 경영 투명성은 적절한 수준으로 갖추어진 것으로 판단됩니다.동사의 최대주주인 조준희 대표이사는 공모전 기준으로 14.8%(606,780주)의 지분을 보유하고 있으며,
공모
(예정
)주식수
751,000주(모집 203,700주, 매출 547,300주) 및 상장주선인 의무인수분
22,530주를 감안할 시
동사의 최대주주 등의 지분은 공모 후 32.2%(1,394,158주)로 공모 이후에도 안정적인 경영권을 확보하고 있는 것으로 판단됩니다.
동사는 핵심인력의 이탈방지
, 장기근속
, 주인의식 함양 등을 위해 임직원을 대상으로 부여한 미행사 주식매수선택권
52,300주가 존재합니다
. 주식매수선택권 행사 시 최대주주 등의 지분율은 31.8%로 소폭 낮아지지만 미행사 주식매수선택권 이외에
동사는 전환
사채
, 신주인수권부사채 등 주식관련 사채 및 상환전환우선주 등 종류주식이 존재하지 않음에 따라 금번 공모 및 희석으로 인한 경영권 관련 위험은 제한적이라고 판단합니다
.

동사는 경영안정성을 강화하기 위해 최대주주인 조준희 대표이사와 ㈜에이틱이 보유한 지분에 대해 「코스닥시장상장규정」상 의무보유 대상기간(6개월)에 4.5년을 추가하여 상장일로부터 총 5년간 자발적 의무보유를 확약 하였습니다.

[

공모 전 및 공모 후 지분율 현황
]

구분

주주명
주식의 종류
공모전
공모후

주식수
지분율
주식수
지분율

최대주주 등
조준희

보통주

606,780주
14.8%
606,780주
14.0%

㈜에이틱

보통주

605,798주
14.8%
605,798주
14.0%

㈜유라클(주1)

보통주

547,300주
13.3%

-

0.0%

권태일
보통주
90,436주
2.2%
90,436주
2.1%

강국진
보통주
33,974주
0.8%
33,974주
0.8%

정우석
보통주
26,280주
0.6%
26,280주
0.6%

김영진
보통주
10,000주
0.2%
10,000주
0.2%

손승희
보통주
7,150주
0.2%
7,150주
0.2%

노승익
보통주
5,040주
0.1%
5,040주
0.1%

최남기
보통주
5,000주
0.1%
5,000주
0.1%

장인수

보통주

3,700주
0.1%
3,700주
0.1%

소계

보통주

1,941,458주
47.3%
1,394,158주
32.2%

1%

이상주주
(5인
)

보통주

359,204주
8.8%
359,204주
8.3%

벤처금융
(3개 기관
)

보통주

763,484주
18.6%
763,484주
17.6%

1%

미만 주주

보통주

1,039,692주
25.3%
1,039,692주
24.0%

공모주식수

보통주

-

0.0%
751,000주
17.3%

의무인수분

보통주

-

0.0%
22,530주
0.5%

합계

4,103,838주
100.00%
4,330,068주
100.00%

주1) 자기주식은 이번 공모를 통해 전량 구주매출 진행할 계획입니다.

(4) 경영의 독립성
동사의 최대주주인 조준희 대표이사는 공모 전 발행주식총수(4,103,838주) 중에서 606,780주(공모 전 14.8%)를 보유하고 있으며, 특수관계인 지분을 포함할 경우 1,941,458주(지분율 47.3%)를 보유하고 있어 공모로 지분율이 감소하더라도 지배구조에 대한 위험이 발생할 가능성은 제한적인 것으로 판단됩니다.더불어 동사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 2인, 독립적인 비상근 감사 1명으로 균형있게 구성되어 있습니다. 동사의 주요 의사결정사항은 이사회를 통하여 진행하고 있으며, 상기 이사회에서 사외이사 및 감사가 적극적으로 참여하여 견제 역할을 충실히 수행하고 있습니다.상기와 같이 최대주주의 안정성, 이사회의 독립성을 고려하면 동사의 경영 독립성은 보장되어 있는 것으로 판단됩니다.
바. 기타 투자자보호

증권신고서 제출일 현재 대표주관회사인 키움증권 주식회사는 주식회사 유라클의 주권을 상장하는 것이 투자자 보호 및 코스닥시장의 건전한 발전을 저해할 우려가 있다고 인정되는 사유가 없다고 판단됩니다. 증권신고서 제출일 현재까지 유상증자를 포함한 자본금 변동사항, 상장업무 관련 이해관계자의 주식투자 현황 등을 고려해 볼 때 경영안정성 및 주주이익이 침해될만한 사실을 발견할 수 없었습니다.

4. 공모가격에 대한 의견

[공모가 산정 요약표]

평가방법
상대가치법

평가모형
PER

적용 재무수치

실적치 (
2024

년도
1
분기 기준 과거
12
개월
(LTM)
당기순이익

)

적용산식

2024
년도
1
분기 기준 과거
12
개월
(LTM)
당기순이익
(①) × 비교회사 PER(②) ÷ 주식수(③) × {1-할인율(④)}

적용근거
구 분
수 치
참고사항

①
2024년 1분기 LTM 기준 당기순이익
4,475백만원
4. 공모가격에 대한 의견 - 라. 희망공모가액 산출 - (3) 주당 평가가액 산출

②
유사기업 PER
26.56배
4. 공모가격에 대한 의견 - 라. 희망공모가액 산출 - (2) 유사기업 PER 산출

③
주식수
4,372,368주
4. 공모가격에 대한 의견 - 라. 희망공모가액 산출 - (3) 주당 평가가액 산출

주당 평가 가액(① x ② ÷③)
27,181원
4. 공모가격에 대한 의견 - 라. 희망공모가액 산출 - (3) 주당 평가가액 산출

④
주당 평가가액에 대한할인율
33.78~22.74%
4. 공모가격에 대한 의견 - 라. 희망공모가액 산출 - (4) 희망공모가액 결정

공모가 산정 결과
18,000~21,000원

수요예측 이후 발행회사와 협의하여 최종 공모가액을
21,000원으로 결정하였습니다.

확정공모가액
21,000원

동사의 공모가격 산정을 위한 재무수치는 과거 재무수치 및 영업실적에 기반하여 작성되었습니다. 회사의 과거 재무수치에 관하여는 제2부 발행인에 관한 사항 - 'III. 재무에 관한 사항'에 기재되어 있는 내용을 참고 부탁 드립니다.

가. 평가결과

대표주관회사인 키움증권㈜는 ㈜유라클의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망공모가액을 아래와 같이 제시하였습니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
18,000~21,000원

확정공모가액
21,000원

확정공모가액결정방법
수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

상기 표에서 제시한
확정공모가액
의 범위는 ㈜유라클의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

금번 ㈜유라클의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 대표주관회사인 키움증권㈜가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을
실시하였으며, 확정공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사인 키움증권㈜와 발행회사인

㈜유
라클이 협의하여 최종 1주당 21,000원으로 결정하였습니다.

나. 희망공모가액의 산출방법

(1) 평가방법 선정 개요
일반적으로 주식시장에서 기업의 가치를 평가하는 방법으로는 절대가치 평가방법과 상대가치 평가방법이 있습니다.절대가치 평가방법으로는 대표적으로 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF: Discounted Cash Flow Method)과 본질가치평가법이 있으며, 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF)은 미래에 실현될 것으로 예상되는 기업의 연도별 현금흐름을 추정하고 이에 적정한 할인율(가중평균자본비용(WACC : Weighted Average Cost Of Capital - 기업의 자본조달원천별 가중치를 곱하여 산출한 자기자본비용과 타인자본비용의 합)을 적용하여 현재가치를 산정하는 평가방법입니다. 이를 위해서는 최소 5년 이상의 미래현금흐름 및 적정 할인율을 추정하여야 하며, 비교기업과 비교하기 위해서는 비교기업의 미래현금흐름 및 할인율을 추정하여야만 상호비교가 가능한 모형으로 이러한 미래현금흐름 및 적정 할인율을 산정함에 있어 객관적인 기준이 명확하지가 않고 평가자의 주관이 개입될 경우 평가 지표로서 유의성을 상실할 우려가 있습니다.본질가치평가법은 2002년 8월 「유가증권인수업무에 관한 규칙」개정 이전에 공모주식의 평가를 위해 사용하던 규정상의 평가방법으로 최근 사업연도의 자산가치와 향후 2개년 추정실적을 기준으로 한 수익가치를 1과 1.5의 가중치를 두어 산출하는 절대가치 평가방법의 한 기법입니다. 그러나, 본질가치를 구성하는 자산가치는 역사적 가치로서 기업가치를 평가함에 있어 과거 실적을 중요시 한다는 점에 있어 한계가 있으며, 또한 이를 보완하는 향후 2개년간 추정손익에 의해 산정되는 수익가치는 손익 추정시 평가자의 주관 개입 가능성, 추정기간의 불충분성 및 자본환원율로 인한 기업가치의 고평가 가능성 등은 한계점으로 지적되고 있습니다.상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)은 주식시장에 분석대상 기업과 동일하거나 유사한 제품을 주요 제품으로 하는 비교가능성이 높은 유사 기업들이 존재하고, 주식시장은 이런 기업들의 가치를 평균적으로 올바르고 적정하게 평가하고 있다는 가정하에 분석대상기업과 비교기업을 비교ㆍ평가하는 방법으로서 그 평가방법이 간단하고 연관성을 갖기 때문에 유용한 기업가치 평가방법으로 인정되고 있습니다.

그러나, 비교기업의 선정 과정에서 평가자(기관)의 주관적인 판단 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 이와 같이 상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)을 적용하기 위해서는 비교 대상 회사들이 일정한 재무적 요건 및 비교 유의성을 충족하여야 합니다. 또한 사업, 기술, 관련 시장 성장성, 주요 제품군 등 질적 측면에서 일정 수준 이상 평가대상 회사와 비교 유의성을 갖고 있어야 합니다.

(2) 평가방법 선정

대표주관회사인 키움증권㈜은 금번 공모를 위한 ㈜유라클의 주당가치를 평가함에 있어 주식시장에서 일반적으로 활용되고, 투자자가 상대적으로 이해하기 용이한 상대가치 평가방법을 적용하였습니다.

[㈜유라클 비교가치 산정시 PER 적용 사유]

적용 투자지표
투자지표의 적합성

PER
PER(Price/Earning Ratio)는 해당 기업의 주가와 주당순이익(EPS)의 관계를 규명하는 비율로서 기업의 영업활동을 통한 수익력에 대한 시장의 평가, 성장성, 영업활동의 위험성 등이 총체적으로 반영된 지표입니다. 또한 개념이 명확하고 계산의 용이성으로 인해 가장 널리 사용되는 투자지표이기도 합니다. PER는 순이익을 기준으로 비교가치를 산정하므로 개별 기업의 수익성을 잘 반영하고 있을 뿐만 아니라, 산업에 대한 향후 미래의 성장성이 반영되어 개별 기업의 PER가 형성되므로, PER를 적용할 경우 특정산업에 속한 기업의 성장성과 수익성을 동시에 고려할 수 있고 산업 고유위험에 대한 Risk 요인도 주가를 통해 반영될 수 있습니다. 이에 따라 발행회사인 ㈜유라클의 금번 공모주식에 대한 평가에 있어 상대가치 평가방법 중 가장 보편적이고 소속업종 및 해당기업의 성장, 수익, 위험을 반영할 수 있는 모형인 PER를 활용하였습니다.

[㈜유라클 비교가치 산정시 PBR, PSR, EV/EBITDA 제외사유]

제외 투자지표
투자지표의 부적합성

PBR
PBR(주가순자산비율)은 해당 기업의 주가가 BPS(주당순자산)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 엄격한 회계기준이 적용되고 자산건전성을 중요시하는 금융기관의 평가나 고정자산의 비중이 큰 장치산업의 경우 주로 사용되는 지표입니다. 동사의 경우 금융기관이 아니며, 회사의 성장성, 수익성 등의 가치 반영 측면에서 상대적으로 순자산가치가 가치평가의 한계성을 내포하고 있는 것으로 판단되어 PBR을 평가 방법에서 제외하였습니다.

PSR
PSR(주가매출액비율)은 해당 기업의 주가가 SPS(주당매출액)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 일반적으로 비교기업의 이익이 적자(-)일 경우 사용하는 보조지표로 이용되고 있습니다. PSR이 적합한 투자지표로 이용되기 위해서는 비교기업간에 매출액 대비 수익률이 유사해야 하지만 현실적으로 기업마다 매출액 대비 수익률(ROS)은 상이하며, 단순히 매출액과 관련하여 주가 비교시에 수익성을 배제한 외형적 크기만을 비교하여 왜곡된 정보를 제공할 수 있기 때문에 사용하기 적합하지 않습니다.

EV/EBITDA
EV/EBITDA는 기업가치(EV)와 영업활동을 통해 얻은 이익(EBITDA)과의 관계를 나타내는 지표로 기업이 자기자본과 타인자본을 이용하여 어느 정도의 현금흐름을 창출할 수 있는 지를 나타내는 지표입니다. EBITDA는 유형자산이나 기계장비에 대한 감가상각비 등 비현금성 비용이 많은 산업에 유용한 지표로서, 동사 가치를 나타내는 데에는 적정한 지표로 사용되기 어렵다는 판단하에 가치산정시 제외하였습니다.

동사의 주당 평가가액은 동사의 2024년 1분기 LTM 기준 당기순이익에 PER를 적용하여 산출한 상대적 성격의 비교가치로서 동사의 기업가치를 평가하는 데 있어 절대성을 내포하고 있는 것은 아니며, 향후 발생할 수 있는 경기 상황의 변동 및 동사가 속한 산업의 성장성 및 위험, 동사의 영업 및 재무에 대한 위험 등이 계량화되어 반영되지 않았습니다.

또한 비교대상회사의 기준주가를 특정시점에서 산정하였으므로향후 발생할 수 있는 비교대상회사의 주가변동에 의하여 동사의 주당 평가가액도 변화할 수 있습니다.

따라서 금번 평가의 결과로 산출된 동사의 평가가치는 대표주관회사인 키움증권㈜이 그 가치를 보증하거나 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 예측하는 것이 아님을 유의하시기 바랍니다.

다. 유사기업의 선정

(1) 유사기업 선정 요약
대표주관회사인 키움증권㈜는 ㈜유라클의 업종, 재무, 사업 및 일반 유사성을 고려
하여
㈜엑셈, ㈜브리지텍, ㈜비즈니스온커뮤니케이션, 알서포트㈜, ㈜영림원소프트랩, 웹케시㈜ 총 6개사를
동사의 공모가격 산정을 위한 유사기업으로 최종 선정하였으며, 상세 선정내역은 다음과 같습니다.
최종 선정된 유사기업은 동사와 사업적 유사성이 존재하나 주요 사업 및 매출의 차이가 존재합니다. 또한 사업전략, 영업환경, 시장 내 위치 등의 차이가 존재할 수 있으므로, 투자자께서는 비교참고 정보를 토대로 한 투자의사 결정 시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

이와 같은 기준으로 선정되어 모집단에 속한 유사기업은 아래와 같습니다.

[유사기업 선정 기준 요약]

구 분
선정기준
세부 검토기준
선정회사

1차
모집단 선정
한국표준산업분류 상 다음 중 하나에 속하는 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장회사1. 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업(J58221)2. 응용 소프트웨어 개발 및 공급업(J58222)

- 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업(J58221) : 34개사- 응용 소프트웨어 개발 및 공급업(J58222) : 105개사

→ 총 139개사

2차
사업 유사성
1. 기업의 패키지 소프트웨어 솔루션을 자체 개발하여 공공급하는 B2B사업을 주요 사업으로 영위2. 공공, 금융, 제조, IT 등에 일반적으로 적용할 수 있는 S/W 일 것

라온시큐어, 모니터랩, 모아데이타, 모코엠시스, 바이브컴퍼니,
브레인즈컴퍼니, 브리지텍, 비아이매트릭스, 비즈니스온커뮤니케이션, 소프트캠프, 수산아이앤티, 슈어소프트테크, 시큐레터, 시큐브, 신시웨이, 씨이랩, 아이퀘스트, 안랩, 알서포트, 에스에스알, 엑셈, 엑스게이트, 엠로, 영림원소프트랩, 오브젠, 웹케시, 위세아이텍, 이노룰스, 이스트소프트, 이씨에스텔레콤, 인스웨이브시스템즈, 지니언스, 지란지교시큐리티, 케이사인, 코난테크놀로지, 투비소프트, 티라유텍, 티사이언티픽, 파수, 포시에스, 한솔인티큐브, 한싹, 핸디소프트, 휴네시온
→ 총 44개사

3차
재무 유사성
1. 2023년 기준 영업이익 및 당기순이익 시현2. 2023년 기준 매출액 규모 500억원 이상 1,000억원 미만3. 12월 결산법인4. 최근 사업연도 감사의견 적정일 것

엑셈, 브리지텍, 비즈니스온커뮤니케이션, 슈어소프트테크,알서포트, 영림원소프트랩, 웹케시
→ 총 7개사

4차
일반 유사성

1. 상장 후 1년 이상 경과한 기업일 것2. 최근 6개월 간 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 소송, 합병, 분할 또는 중요한 사업양수도 등이 없을 것3. 최근 6개월 간 한국거래소로부터 투자위험종목, 관리종목 등으로 지정되지 않았을 것4. 2024년 1분기 최근 12개월 순이익 기준 비경상적 PER값 제외할
것
(5배 미만, 30배 이상)

엑셈, 브리지텍, 비즈니스온커뮤니케이션, 알서포트, 영림원소프트랩, 웹케시
→ 총 6개사

(2) 유사기업 선정 세부내역

(가) 1차 - 업종 유사성 (모집단 선정)

동
사는 모바일 앱 개발 플랫폼 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 대표주관회사인 키움증권㈜는 업종 유사성을 고려하여 한국표준산업분류상 (J58221) 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업, (J58222) 응용 소프트웨어 개발 및 공급업에
속한 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장회사 139개 회사를 모집단으로 선정하였습니다. 선정된 모집단은 아래와 같습니다.

[유사기업 모집단 선정 결과]

한국표준산업분류
기업수
선정기업

시스템 소프트웨어 개발 및 공급업(J58221)
34

투비소프트
, 라온시큐어
, 누리플렉스
, 아티스트유나이티드
, 아이크래프트
, 시큐센
, 소프트캠프
, 네오리진
, 싸이버원
, 한컴위드
, 에스지에이솔루션즈
, 아톤
, 유비벨록스
, 디지캡
, 드림시큐리티
, 한국전자인증
, 엑셈
, 엑스게이트
, 안랩
, 인피니트헬스케어
, 산돌
, 모니터랩
, 플랜티넷
, 신시웨이
, 숲
, 에스에스알
, 샌즈랩
, 케이사인
, 이노시뮬레이션
, 시큐레터
, 아이티아이즈
, 이니텍
, 휴네시온
, 에스지에이

응용 소프트웨어 개발 및 공급업(J58222)
105

현대오토에버
, 유엔젤
, 텔코웨어
, 비아이매트릭스
, 원티드랩
, 오픈엣지테크놀로지
, 위세아이텍
, 비큐에이아이
, 버넥트
, 핀텔
, 씨유박스
, 티사이언티픽
, 토마토시스템
, 미디어젠
, 키네마스터
, 엔에이치엔벅스
, 한글과컴퓨터
, 스카이문스테크놀로지
, 비유테크놀러지
, 비투엔
, 팅크웨어
, 유비케어
, 이노뎁
, 한솔인티큐브
, 이노룰스
, SBI핀테크솔루션즈
, 아이퀘스트
, 티라유텍
, 비즈니스온커뮤니케이션
, 트윔
, 토탈소프트뱅크
, 딥노이드
, 엠아이큐브솔루션
, 오픈놀
, 이루온
, 영림원소프트랩
, 네오위즈홀딩스
, 수산아이앤티
, 비트컴퓨터
, 슈어소프트테크
, 이에이트
, 크라우드웍스
, 유비온
, 플래티어
, 포시에스
, 웨이버스
, 마음에이아이
, 인지소프트
, 브레인즈컴퍼니
, 쿠콘
, 인스웨이브시스템즈
, 한싹
, 오상자이엘
, 다날
, 엑스큐어
, 브리지텍
, 코난테크놀로지
, 링크제니시스
, 이지케어텍
, 이스트소프트
, 알서포트
, 엠로
, 코어라인소프트
, 지어소프트
, 지니언스
, 핑거
, 에프에스엔
, 제이엘케이
, 모아데이타
, 씨이랩
, 오브젠
, 뷰노
, 케이지이니시스
, 시큐브
, 비트나인
, 현대이지웰
, 모코엠시스
, 루닛
, 커넥트웨이브
, 신테카바이오
, 바이브컴퍼니
, 엔지스테크널러지
, 갤럭시아머니트리
, 라이프시맨틱스
, 폴라리스오피스
, 이씨에스텔레콤
, 나무기술
, 라온피플
, 엠디에스테크
, 파수
, 모바일어플라이언스
, 지란지교시큐리티
, 웹케시
, 맥스트
, 솔트룩스
, 알체라
, 엔텔스
, 디어유
, 알티캐스트
, 한국정보인증
, 셀바스에이아이
, 네이블
, 핸디소프트
, 세중
, 코나아이

합계
139
-

자료:
Kisline

(나) 2차 - 사업 유사성

1차 유사회사로 선정된 회사 중 동사와 유사하게 기업의 패키지 소프트웨어 솔루션을 자체 개발하여 직접 판매하는 B2B 모델을 주요 사업으로 영위하는 회사를 2차 유사회사로 선정하였습니다. 또한 이 중 동사와 같이 공공, 금융, 제조, IT 등에 일반적으로 적용할 수 있는 소프트웨어를 판매하는 회사를 근거로 아래 44개사를 2차 유사회사로 선정하였습니다.

[2차 유사기업 선정 기준]

아래 사업 유사성을 충족하는 상장사를 선정① 기업의 패키지 소프트웨어 솔루션을 자체 개발하여 공공급하는 B2B사업을 주요 사업으로 영위② 공공, 금융, 제조, IT 등에 산업 전반에 범용적으로 적용할 수 있는 S/W 일 것

[2차 유사기업 선정]

NO
회사명
주요 매출비중(2023년)
선정여부

1
SBI핀테크솔루션즈
결제대행 서비스 등(70.3%), 백오피스 지원 서비스(22.2%), 기타(7.5%)
X

2
갤럭시아머니트리
전자결제사업(73.2%), 모바일 상품권 및 쿠폰(24.2%), 기타(2.6%)
X

3
나무기술
서버, 스토리지 장비류(47.5%), 솔루션용역(24.9%), 클라우드 솔루션(14.0%), 기타(13.6%)
X

4
네오리진
모바일게임(72.6%), 의류 등(27.4%)
X

5
네오위즈홀딩스
브랜드 로열티(90.2%), 용역(9.3%), 상품(0.5%)
X

6
네이블
유무선 융합 통신 및 IoT(58.1%), All-IP 통신 보안(15.2%), 기타(26.7%)
X

7
누리플렉스
전력IoT 사업-스마트미터링솔루션(83.2%), 스마트에너지사업-마이크로그리드 솔루션(9.9%), 기타(6.9%)
X

8
다날
유무선 결제시스템 등(83.9%), 디지털콘텐츠(10.1%), 커피 프랜차이즈(5.8%), 기타(0.2%)
X

9
드림시큐리티
계측기기/건설장비 등 렌탈(77.9%), 보안장비 및 솔루션(16.7%), 휴대폰 본인확인 등(4.7%), 기타(0.7%)
X

10
디어유
팬 커뮤니케이션 플랫폼(98.6%), 기타(1.4%)
X

11
디지캡
보호솔루션(43.8%), 방송서비스솔루션(27.8%), UHD 방송 솔루션(10.3%), 기타(18.1%)
X

12
딥노이드
의료먀(17.8%), 산업먀(55.8%), AI플랫폼(26.4%)
X

13
라온시큐어
모바일 보안 등 솔루션 사업(80.5%), 취약점 분석 등 서비스 사업(19.5%)
O

14
라온피플
AI스마트비전 솔루션(47.0%), AI스마트비전 솔루션(36.5%), 카메라모듈 검사 솔루션(16.5%)
X

15
라이프시맨틱스
디지털헬스케어 기술플랫폼(45.8%), 뉴트리션 제품 및 원료(48.9%), 기타(5.3%)
X

16
루닛
Cancer Screening(73.0%), Oncology(26.7%), 기타(0.3%)
X

17
링크제니시스
시스템 검증 자동화 테스트(51.6%), 생산정보자동화(30.0%), 계측기 렌탈 및 상품(9.9%), 기타(8.5%)
X

18
마음에이아이
AI SYSTEM 구축(62.1%), AI 컨설팅(21.1%), 기타(16.8%)
X

19
맥스트
산업용 AR 솔루션(80.8%), AR 플랫폼(10.1%), 도서콘텐츠 플랫폼(8.8%), 메타버스 플랫폼(0.3%)
X

20
모니터랩
통합 애플리케이션 보안 솔루션(53.2%), 유지보수(12.3%), 보안장비 임대 및 컨설팅(9.0%), 클라우드 보안서비스(25.6%)
O

21
모바일어플라이언스
블랙박스 등(99.1%), 기타(0.9%)
X

22
모아데이타
인공지능 이상탐지 SW(91.9%), 건강데이터 분석 서비스(8.1%)
O

23
모코엠시스
연계솔루션(77.4%), 보안솔루션(12.0%), 클라우드솔루션(10.6%)
O

24
미디어젠

차량
음성 시스템 개발용역(42.0%), 차량용 음성 솔루션(26.8%), AI 솔루션 판매 및 개발(8.1%), 기타(23.1%)

X

25
바이브컴퍼니
AI Solver(69.2%), 썸트렌드 (24.2%), AI Assistant(5.7%), 기타(0.9%)
O

26
버넥트
산업용 XR 솔루션(81.9%), 상품(18.1%)
X

27
뷰노
진단/예측/예후 솔루션(86.7%), 기타(13.3%)
X

28
브레인즈컴퍼니

IT 인프라 모니터링 솔루션(50.5%), 유지보수(26.5%), 상품(23.0%)

O

29
브리지텍
콜센터 솔루션(71.9%), 유지보수(22.9%), 기타(5.2%)
O

30
비아이매트릭스
BI 솔루션(72%), SCM 솔루션(28%)
O

31
비유테크놀러지
밀리터리(국방) 솔루션 가상 Simulator(100%)
X

32
비즈니스온커뮤니케이션
재무솔루션(36.4%), 통합인력관리솔루션(16.9%), 실시간 빅데이터 분석 정보 서비스(41.1%)
O

33
비큐에이아이
뉴스미디어 융합 플랫폼 서비스(85.0%), AI 데이터 전처리 플랫폼(8.0%), 기타(7.0%)
X

34
비투엔
데이터 컨설팅 등 용역(73.0%), 빅데이터 및 AI 솔루션(12.4%), 상품(13.8%), 기타(0.8%)
X

35
비트나인
그래프 데이터베이(12.6%), 시스템통합구축 서비스(87.4%)
X

36
비트컴퓨터
의료정보시스템(73.9%), 디지털헬스케어(7.1%), IT 교육(12.7%), 임대사업 등(6.4%)
X

37
산돌
폰트 판매(71.0%), 용역(29.0%)
X

38
샌즈랩
사이버 위협 인텔리전스(99.5%), 기타(0.5%)
X

39
세중
여행사업(29%), BPO 등 판매(46%), 통신 외(25%)
X

40
셀바스에이아이
의료진단기기(28.5%), AI Digital Transformation(28.3%), 보조공학기기(27.7%), HCI(15.5%)
X

41
소프트캠프
문서DRM(56.2%), 유지보수(40.5%), 기타(3.3%)
O

42
솔트룩스
빅데이터 분석 플랫폼(52.1%), AIaaS 인공지능 플랫폼(26.3%), 그래프데이터 생성 솔루션(5.4%), 기타(16.2%)
X

43
수산아이앤티
보안솔루션(63.1%), 공유단말접속관리서비스(33.9%), 기타(3.0%)
O

44
숲
기부경제 선물 등(74.5%), 광고 및 콘텐츠제작(23.7%), 기타(1.8%)
X

45
슈어소프트테크
SW시험검증(80.5%), 빅데이터/AI(19.5%)
O

46
스카이문스테크놀로지
통신장비(61.1%), 모바일 게임 등((38.9%)
X

47
시큐레터
이메일보안/파일보안/콘텐츠무해화 솔루션 등(72.1%), 용역(27.9%)
O

48
시큐브
보안솔루션(65.8%), 유지보수(34.2%)
O

49
시큐센
디지털 금융 서비스 구축(86.5%), 앱아이언 외(8.1%), 기타(5.4%)
X

50
신시웨이
DB 접근제어/암호화 솔루션 등(69.4%), 용역(30.2%), 서비스(0.4%), 기타(0.1%)
O

51
신테카바이오
유효물질 스크리닝 서비스(91.0%), 유전체 정밀의료 서비스(9.0%)
X

52
싸이버원
보안관제 및 컨설팅(91.3%), 보안솔루션 등(8.7%)
X

53
씨유박스
AI 얼굴인식 시스템(64%), AI 객체인식 솔루션(16%), AI 데이터 플랫폼(8%), AI 얼굴인증 솔루션(5%), 기타(7%)
X

54
씨이랩
GPU 어플라이언스(64.3%), AI영상분석(27.4%), 기타(8.3%)
O

55
아이퀘스트
ERP 솔루션(39.0%), IT 컨설팅(61.0%)
O

56
아이크래프트
네트웍 및 솔루션 장비(79.4%), 인터넷핵심망/어플리케이션/유지보수(20.5%), 기타(0.1%)
X

57
아이티아이즈
디지털 금융 관련 용역(76.1%), 상품(18.5%), 클라우드(5.4%)
X

58
아톤
핀테크 보안 솔루션(36.4%), 스마트 금융(19.8%), 핀테크 플랫폼(16.5%), 기타(27.3%)
X

59
아티스트유나이티드
모바일 마케팅/광고(62% ), PC 마케팅/광고(35%), 기타(3%)
X

60
안랩
보안솔루션(68.1%), 보안관제(18.2%), 보안건설팅(4.5%), 기타(9.2%)
O

61
알서포트
원격지원솔루션(54.3%), 원격제어솔루션(38.0%), 기타(7.7%)
O

62
알체라

데이터 취득/labeling/정제(72.5%), 안면인식(16.9%), 이상상황 감지(1.5%), 기타(9.1%)

X

63
알티캐스트
SW Quality Insight(59.4%), MW Solution(31.4%), 기타(9.2%)
X

64
에스에스알
취약점 진단솔루션(62.3%), 컨설팅 용역(33.2%), 기타(4.5%)
O

65
에스지에이
개발용역/유지보수(98.5%), 기타(1.5%)
X

66
에스지에이솔루션즈
보안솔루션 등(29.7%), 용역(17.5%), 상품(45.2%), 기타(7.5%)
X

67
에프에스엔
D2C 커머스(36.0%), 광고 플랫폼 운영 등(29.5%), 종합광고대행(25.8%), 기타(8.7%)
X

68
엑셈
DB 성능 관리 솔루션(35.7%), 유지보수 및 컨설팅(34.9%), 빅데이터 시스템 구축ㆍ운영 관리 솔루션(14.0%), 기타(15.4%)
O

69
엑스게이트
통합 네트워크 보안 솔루션(68.9%), 보안관제(18.6%), 유지보수(12.2%), 기타(0.3%)
O

70
엑스큐어
스마트카드 사업(38.3%), IT 서비스(61.7%)
X

71
엔에이치엔벅스
디지털 음원서비스/SNS 운영(48.5%), 음원유통 등(51.5%)
X

72
엔지스테크널러지
Automotive Solution(58.1%), IOT 사업(41.9%)
X

73
엔텔스
운영지원시스템(38.6%), 서비스 제공플랫폼(27.0%), 비즈니스 지원시스템(15.9%), 기타(18.5%)
X

74
엠디에스테크
임베디드 시스템 SW 솔루션(46.3%), 임베디드 SW 개발 솔루션(19.9%), 기타(33.8%)
X

75
엠로
기업용 공급망관리 소프트웨어 및 AI 소프트웨어(100.0%)
O

76
엠아이큐브솔루션
스마트 팩토리 솔루션(96.4%), 컨설팅(2.7%), 기타(0.9%)
X

77
영림원소프트랩
ERP(62.6%), 유지보수(36.4%), 상품(1.0%)
O

78
오브젠
CRM 솔루션(100%)
O

79
오상자이엘
PLM Solution(50.5%), 시스템 통합 및 용역(42.2%), 과일포장재 등(7.4%)
X

80
오픈놀
채용 매칭 플랫폼(53.1%), 교육컨설팅(27.8%), 기타(19.0%)
X

81
오픈엣지테크놀로지
시스템반도체 설계 IP(Intellectual Property, 지적재산) 솔루션(87.9%), 기타(12.1%)
X

82
원티드랩
채용 매칭 플랫폼(80.0%), 프리랜서 매칭 플랫폼(12.7%), 기타(7.3%)
X

83
웨이버스
공간정보 SI(35.3%), 공간정보 SM(33.4%), 공간정보 플랫폼(19.9%), 기타(11.4%)
X

84
웹케시
B2B 금융 핀테크 플랫폼(87.7%), SI 등(12.3%)
O

85
위세아이텍
빅데이터 분석 및 품질 솔루션(85.5%), AI 개발 플랫폼(14.5%)
O

86
유비벨록스
환경생활가전(38.3%), 블랙박스(34.7%), 스마트카드(22.8%), 기타(4.2%)
X

87
유비온
대학 학습관리시스템(50.4%), 교육서비스(49.6%)
X

88
유비케어

의료정보 플랫폼(98.8%), 기타(1.2%)

X

89
유엔젤
지능망, 메세징 등(50.4%), 스마트러닝(22.5%), 서비스사업(13.0%), 기타(14.1%)
X

90
이노뎁
CCTV통합관제솔루션(81.7%), 데이타플랫폼(11.9%), 기타(6.4%)
X

91
이노룰스
지털 전환 자동화 SW솔루션(99.3%), 기타(0.7%)
O

92
이노시뮬레이션
XR 솔루션과 시뮬레이터 시스템(100%)
X

93
이니텍
시스템 운영관리(36.4%), 인증/통합보안 관리(15.5%), 솔루션/채널 유지보수 등(12.4%), 금융ASP(8.9%), 기타(26.8%)
X

94
이루온
통신 솔루션 및 서비스(38.5%), 카드발급/발송 시스템 및 디지털 아카이브 시스템(61.5%)
X

95
이스트소프트
보안S/W 등(51.6%), 게임 사업(22.4%), 포털 사업(9.9%), 커머스 사업(8.3%), 투자사업(7.8%)
O

96
이씨에스텔레콤
AI 컨택센터 솔루션(50.8%), 영상회의 솔루션(14.9%), 운영 및 유지관리(34.3%)
O

97
이에이트
플랫폼개발/구축용역(91.4%), 시뮬레이션/해석용역(4.3%), 기타(4.3%)
X

98
이지케어텍
의료정보시스템 개발 및 판매(39.5%), 의료정보시스템 운영 및 유지보수(49.1%), 클라우드 서비스(11.4%)
X

99
인스웨이브시스템즈
UI/UX 개발 플랫폼(56.0%), 금융 단말 솔루션(35.4%), 서버 개발 플랫폼(6.9%), 기타(1.7%)
O

100
인지소프트
본인확인 솔루션 및 RPA솔루션(100.0%)
X

101
인피니트헬스케어
PACS 및 3차원 의료영상 소프트웨어(100.0%)
X

102
제이엘케이
인공지능 의료 분석 솔루션(80%), 인공지능 산업분석 솔루션/임대매출(20%)
X

103
지니언스
네트워크 보안솔루션(81.2%), 유지보수(1.8%)
O

104
지란지교시큐리티
이메일 통합보안(40.7%), 문서보안(25.3%), 모바일 보안(23.0%), 기타(11.0%)
O

105
지어소프트
유통 및 이커머스(50.3%), 소프트웨어 개발 및 유지보수 등(39.2%), 디지털 온라인 광고대행 등(10.5%)
X

106
커넥트웨이브
데이터 커머스(42.3%), 이커머스 솔루션(21.2%), 크로스보더 커머스(33.8%), 기타(2.8%)
X

107
케이사인

DB암호화 솔루션(47.5%), PKI 및 통합인증(6.2%), 유지보수 등(46.3%)

O

108
케이지이니시스
전자지불결제대행서비스 및 유통(73.4%), 체인화음식점업(23.1%), 기타(3.5%)
X

109
코나아이
스마트 카드(42.6%), 상품(33.2%), 선불결제 수수료 등(22.0%), 기타(2.2%)
X

110
코난테크놀로지
Text AI(63.2%), Video AI(36.8%)
O

111
코어라인소프트
AI 기반 의료영상 분석(99.0%), 기타(1.0%)
X

112
쿠콘
데이터 서비스(53.4%), 페이먼트 서비스(46.6%)
X

113
크라우드웍스
Crowdworks Data Engine(64.3%), Crowd Academy(28.2%), 기타(7.5%)
X

114
키네마스터
동영상 편집앱(100.0%)
X

115
텔코웨어
무선데이터 솔루션(81.9%), 음성핵심망 솔루션(17.2%), 기타(0.9%)
X

116
토마토시스템
대학 정보시스템 SI(52.9%), 용역(34.0%), 기업용 s/W(13.0%), 기타(0.1%)
X

117
토탈소프트뱅크
컨테이너 터미널 자동화 솔루션(77.1%), 기타(22.9%)
X

118
투비소프트
기업용 UI/UX 개발 플랫폼(90.8%), 기타(9.2%)
O

119
트윔
공정자동화 솔루션(73%), 에너지 사업(27%)
X

120
티라유텍
MES 및 자동화 솔루션(46.5%), SCM 솔루션(14.3%), CAD SW총판(25.6%), 기타(13.6%)
O

121
티사이언티픽
보안 및 네트워크(77.7%), 모바일 쿠폰/상품권(11.5%), 용역(10.9%)
O

122
팅크웨어
차량용 블랙박스(44.9%), 환경생활가전(49.9%), 지도 플랫폼(3.8%), 기타(1.4%)
X

123
파수
데이터보안 솔루션(46.2%), 애플리케이션보안 솔루션(18.9%), 컨설팅(3.3%), 유지보수(31.6%)
O

124
포시에스
전자문서 생성 솔루션(57.6%), 리포팅 솔루션(35.3%), 기타(7.1%)
O

125
폴라리스오피스
자동차 공조부품(40.7%), 합성사 및 화학사업(36.4%), 소프트웨어 플랫폼 사업(22.9%)
X

126
플래티어
D2C 이커머스 솔루션 및 구축 용역(72.8%), 디지털 전환 솔루션 등(20.7%), 기타(6.5%)
X

127
플랜티넷
유해컨텐츠 차단서비스사업(49.6%), 컨텐츠 유통 및 용역(41.6%), 벤처캐피탈(창업투자)(8.8%)
X

128
핀텔
교통 솔루션(56%), 보안 솔루션(43%), 기타(1%)
X

129
핑거
스마트 금융 플랫폼(74.6%), 컨설팅(17.7%), 기타(8.4%)
X

130
한국전자인증
인증서비스(81.9%), 인증솔루션 및 기타 제품(18.1%)
X

131
한국정보인증
인증서(60.4%), OTP 및 금융솔루션(24.8%), 기타(14.8%)
X

132
한글과컴퓨터
문서기반 서비스 및 SW(46.7%), 소방 개인안전장비 등(41.6%), 기타(11.7%)
X

133
한솔인티큐브
디지털 컨택센터(100%)
O

134
한싹
망간자료전송솔루션 등(65.0%), 상품(20%), 용역(15%)
O

135
한컴위드
금 유통(95.4%), PKI 및 암호기술 기반의 보안솔루션(2.9%), 기타(1.7%)
X

136
핸디소프트
HANDY Groupware 개발용역 및 유지보수(84.7%), Cloud 개발 및 운영관리(15.0%), 기타(0.3%)
O

137
현대오토에버
IT시스템 운영 및 관리(46.2%), IT컨설팅, 시스템 설계 및 개발 등(33.0%), 차량 SW 플랫폼 등(20.9%)
X

138
현대이지웰
복지사업(95.9%), 기타(4.1%)
X

139
휴네시온
망연계 솔루션 등(100.0%)
O

(다) 3차 - 재무 유사성

2차 유사회사로 선정된 44개 기업 중 재무 유사성 기준에 따라 아래 7개사를 비교회사로 선정하였습니다. 선정 근거 및 선정 내역은 아래와 같습니다.

[3차 유사기업 선정]

아래 재무 유사성을 충족하는 상장사를 선정① 2023년 기준 영업이익 및 당기순이익 시현② 2023년 기준 매출액 규모 500억원 이상 1,000억원 미만③ 12월 결산법인④ 최근 사업연도(2023년) 감사의견 적정

[3차 유사회사 선정]

NO
회사명
2023년 재무현황
영업이익/당기순이익 시현
매출액 500억~1,000억원
12월결산법인
감사의견적정
선정 여부

매출액
영업이익
순이익

1
라온시큐어

51,841

(1,653)

4,163

X
O
O
O
X

2
모니터랩

14,186

7

(1,368)
X
X
O
O
X

3
모아데이타

24,542

(357)

244

X
X
O
O
X

4
모코엠시스

24,589

706

1,082

O
X
O
O
X

5
바이브컴퍼니

29,977

(9,225)
(8,976)
X
X
O
O
X

6
브레인즈컴퍼니

25,819

3,338

5,030

O
X
O
O
X

7
브리지텍

53,543

4,162

3,573

O
O
O
O
O

8
비아이매트릭스

25,855

(2,700)
(1,796)
X
X
O
O
X

9
비즈니스온커뮤니케이션

51,088

16,377

10,332

O
O
O
O
O

10
소프트캠프

18,485

(2,568)
(5,815)
X
X
O
O
X

11
수산아이앤티

23,886

6,465

5,573

O
X
O
O
X

12
슈어소프트테크

63,289

11,472

5,058

O
O
O
O
O

13
시큐레터

2,582

(5,729)
(5,597)
X
X
O
X(의견거절)
X

14
시큐브

14,445

4,453

5,786

O
X
O
O
X

15
신시웨이

10,459

1,533

(19)
X
X
O
O
X

16
씨이랩

3,663

(6,910)
(6,459)
X
X
O
O
X

17
아이퀘스트

40,078

3,624

3,167

O
X
O
O
X

18
안랩

239,201

26,422

35,827

O
X
O
O
X

19
알서포트

50,411

7,927

7,263

O
O
O
O
O

20
에스에스알

12,157

1,604

1,716

O
X
O
O
X

21
엑셈

53,889

4,912

10,419

O
O
O
O
O

22
엑스게이트

42,820

4,102

294

O
X
O
O
X

23
엠로

63,173

4,662

(26,735)
X
O
O
O
X

24
영림원소프트랩

55,510

2,890

3,763

O
O
O
O
O

25
오브젠

16,986

(5,830)
(5,409)
X
X
O
O
X

26
웹케시

73,580

13,716

5,607

O
O
O
O
O

27
위세아이텍

27,625

(2,868)
(3,293)
X
X
O
O
X

28
이노룰스

15,510

(1,240)

34

X
X
O
O
X

29
이스트소프트

92,481

(8,907)
(6,174)
X
O
O
O
X

30
이씨에스텔레콤

91,805

1,475

2,627

O
O
X(3월말 법인)
O
X

31
인스웨이브시스템즈

32,603

5,181

4,720

O
X
O
O
X

32
지니언스

42,891

6,467

6,246

O
X
O
O
X

33
지란지교시큐리티

35,281

1,836

11,817

O
X
O
O
X

34
케이사인

47,101

4,264

4,551

O
X
O
O
X

35
코난테크놀로지

24,428

(10,994)
(9,836)
X
X
O
O
X

36
투비소프트

43,016

(3,482)
(16,642)
X
X
O
O
X

37
티라유텍

54,359

(3,849)
(5,624)
X
O
O
O
X

38
티사이언티픽

26,769

(5,616)
(45,414)
X
X
O
O
X

39
파수

42,663

3,814

4,396

O
X
O
O
X

40
포시에스

33,247

5,159

5,243

O
X
X(6월말 법인)
O
X

41
한솔인티큐브

41,680

(6,033)
(5,225)
X
X
O
O
X

42
한싹

24,095

2,628

3,231

O
X
O
O
X

43
핸디소프트

26,120

(967)

2,067

X
X
O
O
X

44
휴네시온

36,140

4,662

6,738

O
X
O
O
X

자료:
DART 전자공시 시스템

(라) 4차 - 일반 유사성 (최종 유사기업 선정)

3차 유사기업(재무 유사성)
7개사 중 일반 유사성을 기준으로 최종 유사기업 6개사를 선정하였습니다. 선정 근거 및 선정 내역은 아래와 같습니다.

[4차 유사기업 선정 기준]

아래 일반 유사성을 충족하는 상장사를 선정① 상장 후 1년 이상 경과한 기업일 것② 최근 6개월 간 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 소송, 합병, 분할 또는 중요한 사업양수도 등이 없을 것③ 최근 6개월 간 한국거래소로부터 투자위험종목, 관리종목 등으로 지정되지 않았을 것④ 2024년 1분기 최근 12개월 순이익 기준 비경상적 PER 값 제외할
것
(10배 미만, 40배 이상)

[4차 유사기업 선정]

No
회사명

상장 후

1년 이상

경과 여부(상장일)

최근 6개월 간 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 소송, 합병, 분할 또는 중요한 사업양수도 등이 없을 것
최근 6개월 간 한국거래소로부터 투자위험종목, 관리종목 등으로 지정되지 않았을 것
2024년 1분기 최근 12개월 순이익 기준PER

선정

여부

1
엑셈
O (2014.11.07)
O
O

25.1배

O

2
브리지텍
O (2008.06.04)
O
O

24.9배

O

3
비즈니스온커뮤니케이션
O (2017.11.30)
O
O

28.9배

O

4
슈어소프트테크
O (2023.04.28)
O
O

85.5배

X

5
알서포트
O (2011.01.05)
O
O

25.5배

O

6
영림원소프트랩
O (2020.08.12)
O
O

25.2배

O

7
웹케시
O (2019.01.25)
O
O

29.7배

O

자료:
DART 전자공시시스템

[최종 비교대상회사 선정결과]

최종 비교대상회사

엑셈, 브리지텍, 비즈니스온커뮤니케이션, 알서포트, 영림원소프트랩, 웹케시

(3
) 유사기업 선정 결과

대표주관회사인 키움증권㈜는 상기 선정기준을 충족하는 최종적으로
(

㈜엑셈, ㈜브리지텍, ㈜비즈니스온커뮤니케이션, 알서포트㈜, ㈜영림원소프트랩, 웹케시㈜

6개을 최종 유사기업으로 선정
하였습니다.

그러나 동사와 선정된 유사회사가 사업의 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 선교 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 및 과정에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다. 사업 구조, 영위 시장, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함을 유의하시기 바랍니다.

최

종 비교기업으로 선정된 2개사의 사업현황과 재무현황은
[IV. 인수인의 의견 - 4. 공모가격에 대한 의견 - 마. 기상장기업과의 비교참고 정보
]를
참고하시기 바랍니다.

또한 동사의 희망공모가액은 선정 유사기업의 기준 주가를 특정 시점에서 적용하였기에 향후 발생할 수 있는 유사기업의 주가 변동에 따라서 동사의 주당 평가가액도 변동될 수 있습니다. 유사기업의 기준 주가가 향후 예상 경영성과에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성 등을 고려하면, 동사의 주당 평가가액은 동사와 유사기업의 과거 경영실적을 활용하고 있다는 측면에서 평가방법으로서 완전성을 보장받지 못할 수 있습니다.

(4) 유사기업 기준 주가

기준 주가는 시장의 일시적인 급변 등 단기변동성 반영을 배제하기 위하여 2024년
07월 04일(증권신고서 제출일 기준 5영업일 전일)을 분석기준일로 하여 최근일(2024년
07월 04일)의 종가, 최근 일주일(2024년
06월 28일 ~ 2024년
07월 04일) 종가 평균, 최근 한 달(2024년
06월 05일 ~ 2024년
07월 04일) 종가 평균 중 최소값을 적용하였습니다.

[유사기업 기준 주가 산정 내역]

(단위: 원)

일자
엑셈
브리지텍
비즈니스온커뮤니케이션
알서포트
영림원소프트랩
웹케시

2024-06-05

2,295

8,610

13,760

3,580

8,740

8,800

2024-06-07

2,300

8,800

13,740

3,580

8,680

8,770

2024-06-10

2,330

8,600

13,950

3,585

8,670

8,620

2024-06-11

2,315

7,790

13,940

3,595

8,680

8,410

2024-06-12

2,315

7,630

14,050

3,740

8,690

8,220

2024-06-13

2,315

7,650

14,180

3,760

8,880

8,340

2024-06-14

2,355

7,800

14,000

3,880

8,900

8,230

2024-06-17

2,350

8,020

14,240

3,855

8,900

8,210

2024-06-18

2,305

7,690

14,620

3,740

8,860

8,130

2024-06-19

2,290

7,600

14,820

3,760

8,850

8,070

2024-06-20

2,255

7,490

14,540

3,620

8,810

8,190

2024-06-21

2,265

7,390

14,500

3,500

8,730

8,150

2024-06-24

2,205

7,370

14,020

3,440

8,700

8,120

2024-06-25

2,190

7,510

13,860

3,430

8,780

8,070

2024-06-26

2,200

7,340

13,880

3,450

8,810

8,060

2024-06-27

2,180

7,300

14,130

3,565

8,840

8,690

2024-06-28

2,185

7,450

14,050

3,550

8,780

8,360

2024-07-01

2,280

7,280

13,790

3,610

8,630

8,250

2024-07-02

2,315

6,930

13,800

3,500

8,800

8,250

2024-07-03

2,275

6,880

13,770

3,485

8,710

8,360

2024-07-04

2,240

6,810

13,930

3,460

8,800

8,370

1개월 평균(A)

2,274

7,616

14,075

3,604

8,773

8,318

1주일 평균(B)

2,259

7,070

13,868

3,521

8,744

8,318

분석기준일 종가(C)

2,240

6,810

13,930

3,460

8,800

8,370

기준주가[Min((A),(B),(C))]

2,240

6,810

13,868

3,460

8,744

8,318

라. 희망공모가액 산출

유라클㈜의 주당가치를 평가함에 있어, 상장기업 중에서 유사기업을 선정하여 이들 회사와 비교평가하는 방법을 이용하여 산출하였으며, 평가방법은 PER을 적용하여 산출한 기업가치를 산술평균하였습니다.

(1) PER 평가방법을 통한 상대가치 산출

[PER 적용 상대가치 산출 의의, 방법 및 한계점]

① 의의PER은 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를 나타내는 수치로, 수익성을 중시하는 대표적 지표입니다.PER은 대부분의 기업에 적용하여 계산이 간단하고 자료 수집이 용이하며 산업 및 기업 특성에 따른 위험, 성장율을 반영한 지표로 이용되고 있습니다.② 산출 방법PER 평가방법을 적용한 상대가치는 2024년 1분기 LTM 실적을 기준으로 산출한 비교기업들의 산술평균 PER 배수를 동사의 2024년 1분기 LTM 실적 기준으로 산출한 주당 순이익에 적용하여 산출하였습니다.※ PER를 이용한 비교가치 = 비교기업 PER 배수 X 주당 순이익- 대표주관회사인 키움증권㈜는 비교가치 산정시 비교기업의 주식수는 상장주식수를 반영하였으며, 발행사의 발행주식수는 신고서 제출일 현재 발행주식총수에 신주모집주식수, 상장주선인 의무인수주식수를 포함하여 제시하고 있습니다.※ 적용주식수:유사회사 : 분석기준일 현재 상장주식수발행회사 : 신고서 제출일 현재 주식수 + 신주모집 주식수 + 상장주선인 의무인수 주식수+ 상장 후 1년 이내 행사 가능한 주식매수선택권※ 유사회사의 재무자료는 금융감독원 전자공시시스템에 각사의 공시자료를 참조하였습니다.③ 한계점- 순손실 시현 기업의 경우 PER를 비교할 수 없습니다.- 현재의 주가수준은 과거의 실적보다 미래의 예상이익에 대한 기대감을 반영하고 있으므로 과거 재무제표에 의거한 비교분석에 한계점이 존재합니다.- 비교기업이 동일 업종, 사업분야를 영위하여도 각 회사의 고유한 사업 구조, 매출 구성, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 경영진, 경영 전략 등에서 차이가 있기 때문에, 동일 기업을 비교분석하는 데에도 한계점이 존재할 수 있습니다.- 또한 PER 배수 결정 요인에는 주당순이익 이외에도 배당 성향 및 할인율, 기업 성장율 등이 있으므로 동일 업종에 속한다고 해도 순이익 규모, 현금창출 능력, 내부유보율, 자본금 규모 등 여러 요인을 고려할 경우 비교에 한계점이 존재합니다.- 비교기업간의 적용회계기준 및 연결 대상 기준 차이점 등으로 비교기업간 PER의 비교에 제약사항이 존재할 수 있습니다.- 당기순이익은 영업활동에 의한 수익창출 외에 영업외손익 등이 반영된 최종 결과물이므로 PER를 적용한 비교가치는 기업이 창출한 이익의 질을 파악할 수 없으며, 회계처리 등에 의해 순이익이 쉽게 영향을 받을 수 있는 단점이 있습니다.

(2) 유사기업 PER 산출

상기에서 산출한 유사기업의 기준주가 및 2024년 1분기 기준 최근 12개월(2023년 2분기~2024년 1분기)의 (지배주주)순이익 수치를 비교하여 아래와 같이 적용 PER을 산출하였습니다.

[2024년 1분기 기준 최근 12개월(23년 2분기~24년 1분기) 유사기업 PER 산출]

구분
엑셈
브리지텍
비즈니스온커뮤니케이션
알서포트
영림원소프트랩
웹케시

적용 순이익(A) (주1)

6,415백만원

3,270백만원

10,822백만원

7,216백만원

2,820백만원

3,824백만원

적용주식수(B) (주2)

71,963,431주

11,952,500주

22,556,163주

53,267,083주

8,131,000주

3,636,248주

주당 순이익(C=A/B)

89원

274원

480원

135원

347원

280원

기준 주가 (D)

2,240원

6,810원

13,868원

3,460원

8,744원

8,318원

PER (E=D/C)

25.13배

24.89배

28.91배

25.54배

25.21배

29.66배

PER 평균
26.56배

주1)
적용 실적은 2024년 1분기 기준 최근 12월 지배주주순이익 기준

주2)
적용 주식수는 평가기준일(2024년 07월 04일)의 상장주식 총수

주3)
기준주가의 경우 평가기준일(2024년 07월 04일) 의 Min[1개월 평균종가, 1주일 평균종가, 기준일 종가]

(3) 주당 평가가액 산출

[ PER에 의한 유라클㈜의 평가가치]

구 분
산출 내역
비 고

적용 당기순이익
4,475백만원
(A) (주1)

적용 주식수
4,372,368주
(B) (주2)

적용 주당 순이익
1,024원
(C) = (A) ÷ (B)

적용 PER
26.56배
(D)

주당 평가가액
27,181원
(E) = (C) X (D)

주1)

적용 순이익은 2024년 1분기 기준 최근 4개분기의 당기순이익의 합계이며, 상세 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
산식
순이익

2023년 온기
(A)

4,503

2023년 1Q 순이익
(B)

131

2024년 1Q 순이익
(C)

103

적용 순이익
(D) = (A) - (B) + (C)

4,475

주2)

적용 주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

구분
주식수
비고

기발행보통주식수
4,103,838주
보통주식수

공모 신주발행주식수
203,700주
신주모집 주식수

상장주선인 의무인수분
22,530주
-

희석화 요인
42,300주
상장 후 1년 이내 행사 도래하는 주식매수선택권

합계
4,372,368주
-

상기 주당 평가가액은 대표주관회사의 주관적인 판단요소(유사회사 선정, 가치평가방법 및 변수의 선정 및 적용방법, 유사회사의 기준주가 선정 등)들이 반영되어 있으며, 경기 변동의 위험, 동사의 영업 및 재무에 관한 위험, 동사가 속한 산업의 위험 등이 반영되지 않은 상대적 평가가액으로서, 향후 동사가 코스닥시장에서 거래될 때의 미래가치를 반영한 적정주가라고는 볼 수 없습니다.

(4) 희망공모가액 결정

상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜유라클의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

[㈜유라클의 희망공모가액 산출내역]

구분

내용

주당 평가가액

27,181원

평가액 대비 할인율(주1)
33.78%~ 22.74%

희망공모가액 밴드

18,000원 ~ 21,000원

확정 주당 공모가액(주2)
21,000원

주1)

주당 희망 공모가액 밴드의 산출을 위하여 적용한 할인율은 2023년 이후 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망 공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율 등을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다

[2023년 이후 코스닥 신규 일반상장법인의 평가액 대비 할인율]

상장일
회사명
평가액 대비 할인율(%)

상단
하단

2024-05-24
노브랜드
14.45%
32.34%

2024-05-07
코칩
9.08%
28.57%

2024-03-13
오상헬스케어
39.89%
47.91%

2024-02-06
스튜디오삼익
19.62%
29.36%

2024-02-01
이닉스
21.93%
34.71%

2024-01-29
포스뱅크
17.23%
28.26%

2024-01-26
현대힘스
24.20%
39.84%

2024-01-25
HB인베스트먼트
26.62%
37.10%

2024-01-24
우진엔텍
14.87%
25.30%

2023-12-12
LS머트리얼즈
13.62%
30.89%

2023-12-06
케이엔에스
22.34%
32.93%

2023-11-28
에이에스텍
21.96%
34.44%

2023-11-24
한선엔지니어링
22.68%
32.99%

2023-11-21
에코아이
15.60%
30.70%

2023-11-20
스톰테크
26.60%
38.20%

2023-11-15
캡스톤파트너스
14.87%
24.32%

2023-11-13
에스와이스틸텍
20.00%
36.00%

2023-11-13
에이직랜드
30.96%
38.38%

2023-11-09
메가터치
19.83%
29.85%

2023-11-02
유진테크놀로지
30.55%
38.69%

2023-10-26
워트
12.43%
21.81%

2023-10-20
에스엘에스바이오
7.55%
19.35%

2023-10-19
신성에스티
29.30%
37.78%

2023-10-18
퓨릿
28.00%
40.50%

2023-10-06
레뷰코퍼레이션
22.43%
32.42%

2023-10-04
한싹
20.01%
35.28%

2023-09-25
인스웨이브시스템즈
38.96%
49.14%

2023-08-17
빅텐츠
21.56%
28.38%

2023-08-10
코츠테크놀로지
23.69%
33.65%

2023-08-04
엠아이큐브솔루션
24.48%
35.81%

2023-07-27
에이엘티
24.48%
38.48%

2023-07-24
뷰티스킨
6.69%
18.36%

2023-07-14
필에너지
20.73%
30.50%

2023-06-29
시큐센
13.95%
28.29%

2023-06-08
마녀공장
37.32%
46.28%

2023-06-02
나라셀라
21.52%
34.60%

2023-06-01
진영
31.41%
41.21%

2023-05-24
기가비스
39.00%
47.14%

2023-05-17
트루엔
23.47%
36.22%

2023-04-27
토마토시스템
21.35%
35.52%

2023-03-29
LB인베스트먼트
19.78%
30.79%

2023-03-13
금양그린파워
33.41%
44.23%

2023-03-03
나노팀
22.21%
31.19%

2023-03-02
바이오인프라
25.64%
36.26%

2023-02-20
이노진
6.60%
22.17%

2023-02-09
꿈비
13.18%
22.83%

2023-02-07
스튜디오미르
20.80%
38.00%

2023-02-03
삼기이브이
10.98%
25.51%

2023-01-27
미래반도체
10.72%
21.14%

2023-01-19
한주라이트메탈
32.20%
40.95%

평균
21.82%
33.49%

주2)

확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여
21,000원으로 최종 결정하였습니다.

대표주관회사인 키움증권㈜는 ㈜유라클의 공모희망가액 범위를 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여
33.78%~ 22.74%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 18,000원 ~
21,000원으로 제시하였습니다.

금번 공모시 제시된 할인율은 2023년 이후 코스닥시장에 상장을 완료한 일반상장기업들의 제시 할인율을 참고하였으나, 다양한 대내외적인 변수에 따라 기업간 할인율이 상이하게 책정되므로 금번 공모시 제시된 할인율은 동 기업들의 평균 할인율과는 차이가 있으니 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다. 또한, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다. 상기 주당 평가가액은 대표주관회사의 주관적인 판단요소(비교대상회사의 선정, 가치평가방법의 선정 및 적용방법, 비교대상회사의 기준주가 선정 등)들이 반영되어 있으며, 경기 변동의 위험, 동사의 영업 및 재무에 관한 위험, 동사가 속한 산업의 위험 등이 반영되지 않은 상대적 평가가액임을 유의하시기 바랍니다.

마. 기상장기업과의 비교참고 정보

(1) 비교기업의 사업현황

대표주관회사인 키움증권㈜는 ㈜유라클의 지분증권 평가를 위하여 산업 및 사업 유사성, 영업성과 시현, 일반기준, 평가결과 유의성 검토 등을 통해

㈜엑셈, ㈜브리지텍, ㈜비즈니스온커뮤니케이션, 알서포트㈜, ㈜영림원소프트랩, 웹케시㈜ 6개 회사를 최종 비교기업으로 선정하였습니다. 다만, 상기의 비교기업들은 주력 제품 및 관련 시장, 영업 환경, 성장성 등에 있어 차이가 존재할 수 있으며, 투자자께서는 비교참고 정보를 토대로 투자의사 결정 시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다. 하기 유사회사의 주요 재무현황 및 주요 재무비율은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 사업보고

서, 감사 및 검토보고서를 참조하여 작성하였습니다.

(가)
㈜엑셈

㈜엑셈은 데이터베이스(DB)부터 IT 시스템 전구간 성능 관리, 빅데이터, 인공지능(AI), 클라우드까지 폭넓은 전문성을 확보하고, 국내 750개 이상의 고객사와 국외 200개 이상의 고객사 경험을 기반으로 대한민국 엔터프라이즈 패키지 소프트웨어 시장을 주도하고 있는 통합 IT 성능 관리 전문 기업입니다.

㈜엑셈은 DB 성능 관리 솔루션 맥스게이지(MaxGauge)를 국내 최초 개발했고, 현재까지 클라우드DB를 포함하여 총 11종의 DB를 지원하고 있습니다. 또한 웹애플리케이션서버(WAS)를 중심으로 성능 저하의 원인이 되는 병목 구간을 찾아 대응하는 원 포인트 모니터링에 머물렀던 한국 APM 시장에서 인터맥스(InterMax)를 자체 개발했습니다. 이에 따라 WAS 모니터링뿐 아니라 IT 전구간 (End-to-End) 거래 추적 및 통합 성능 관리를 구현함으로써 기업 정보 시스템의 토탈 성능 관리를 제공하고 있습니다.

2023년 6월 DB, 애플리케이션, 클라우드 환경을 통합적으로 모니터링해 IT 시스템 전반의 가시성을 제공하는 SaaS 플랫폼 데이터세이커(DataSaker)를 출시, 국내 SaaS형 IT 모니터링 고객까지 공략하며 시장 확대를 진행하고 있습니다.
현재는 서버, 데이터베이스, 애플리케이션, 쿠버네티스, 네트워크, 브라우저, 로그까지 온프레미스와 클라우드 시스템 내 모든 요소를 통합 모니터링할 수 있는 구축형 통합 모니터링 제품 엑셈원(exemONE)을 개발하고 있습니다.

㈜엑셈의 주요 제품별 매출현황은 다음과 같습니다.

[주요 제품별 매출 현황]

(단위: 백만원)

품 목
2024년 1분기
2023년

매출액
비율
매출액
비율

MaxGauge
DB 성능 관리 솔루션
1,534
22.84%
14,434
35.69%

빅데이터
Flamingo
EBIGs

빅데이터 시스템 구축ㆍ운영 관리 솔루션
489
7.28%
5,648
13.96%

InterMax
APM 솔루션
557
8.30%
3,945
9.75%

XAIOps
인공지능 기반 IT 운영 지능화 솔루션
540
8.04%
1,398
3.46%

CloudMOA
클라우드 환경에서 성능 모니터링 솔루션
32
0.48%
74
0.18%%

유지보수 등
3,557
52.97%
14,129
34.93%

기 타
5
0.08%
819
2.02%

합 계
6,714
100.0%
40,447
100.00%

주1) 상기 매출액은 별도 재무제표 기준입니다.

(나) ㈜브리지텍

㈜브리지텍은
1995년
03월
설립되어 AICC(인공지능컨택센터)와 음성봇, 화자인식, IPCC, 클라우드컨택센터(CSAP보안인증), 보이는 ARS, IP기반의 유무선(지능망서비스, 무선이동통신) 멀티미디어 서비스 관련 소프트웨어를 개발·공급하고 있습니다. 또한 회사가 보유한 제품을 활용하여 인프라를 구축한 후 기업고객에게 임대하고 사용하는 기간동안 비용을 지급받는 클라우드 환경의 소프트웨어 임대서비스 사업을 영위하고 있으며 금융권, 통신사, 공공기관, 지방자치단체, 기업체 등을 대상으로 자체개발한 콜센터 솔루션을 공급하고 있습니다.

콜센터 구축관련 사업은 은행권의 경우 독보적인 시장 점유을 차지하고 있으며 제2금융권(카드, 보험, 증권 등)과 공공기관 진입이 활발히 이루어지고 있습니다. 최근 기업의 콜센터는 AICC로 빠르게 전환하고 있습니다.

음성인식 사업은 시장에서 음성인식 솔루션 전문업체로써 시장 주도권을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 인터넷 전문은행 출범과 더불어 금융기관들의 온라인 본인인증 서비스가 새로운 요구로 부각되면서 회사가 보유한 화자인증 기술을 활용하여 핀테크 비즈니스에 큰 기여를 할것으로 예상하며 나아가 사용자 서비스 이용 및 상담내역을 학습시켜 상담원 코칭, 인공지능 무인 상담 서비스를 제공할 수 있는 솔루션 공급을 준비하였습니다.

통신사를 대상으로 공급하는 유무선 멀티미디어 서비스 플랫폼은 사용자의 요구에 따라 고화질의 멀티미디어 서비스를 제공하고 서로 다른 통신망간의 호환성을 필요로 하는데 그에 부합한 제품들을 개발, 공급하고 있습니다.

클라우드 기반의 소프트웨어 임대사업의 종류로는 기업용 클라우드 콜센터 서비스, 개인사업자용 콜센터 등을 영위하고 있습니다.

[주요 제품별 매출 현황]

(단위: 백만원, %)

품 목
2024년 1분기
2023년

매출액
구성비
매출액
구성비

제품

콜센터
솔루션

9,298
70.93
38,519
71.94

IP기반
유무선
멀티미디어
서비스

119
0.91
1,509
2.82

서비스

클라우드
콜센터

281
2.14
1,246
2.33

유지보수
3,411
26.02
12,269
22.91

합계
13,109
100.00
53,543
100.00

주1) 상기 매출액은 별도 재무제표 기준입니다.

(다) ㈜비즈니스온커뮤니케이션

㈜비즈니스온커뮤니케이션은 2007년 12월 설립되어 전자세금계산서 발급 서비스를 기반으로 전자계약, 통합관리(매입통합), 지능형 빅데이터 등 서비스를 주요 사업으로 하고 있고 각 사업부문별 주요 솔루션은 다음과 같습니다.

사업부문
솔루션 유형

재무
전자세금계산서, 재무솔루션(e-Accounting, e-Tax),디지털광고

HR
통합인력관리 솔루션, 연말정산솔루션(YETA)

e싸인
글로싸인

데이터
시장/고객 분석, 데이터시각화

전자세금계산서 발급서비스는 2010년 전자세금계산서 관련 법제화, 2011년 가산세 적용, 2014년 개인(일반)사업자 발행 의무화를 거쳐 2015년 과세/면세 겸업사업자의 전자계산서 발행 의무화를 시작으로 지속적인 캐시카우 사업으로 자리매김하였습니다.

국내 SAP 중심의 대형 ERP를 구축한 대기업, 중견기업을 주요 고객으로 관련 사업을 영위하고 있으며 전자세금계산서 서비스 구축 경험을 기반으로 영세ASP 이용 고객까지 확대하고, 대형고객사 WIN-BACK을 통하여 매출을 지속적으로 확대하고 있습니다.
또한, 인접 영역인 이어카운팅(e-Accounting)과 이택스(e-Tax)를 포함한 재무솔루션사업으로 확장을 하면서 데이터 수집부터 전표 입력, 세금계산서 발행 및 세무 신고 서식 작성, 국세청 신고까지의 모든 재무 및 세무 프로세스를 자동화하고 통합 연계하여 서비스를 제공하고 있습니다
.

통합 인력관리 솔루션을 통해 인사의 모든 프로세스를 편리하게 연계하여 서비스를 제공하고 있으며, 특히 근태관리솔루션 중심으로 시차출퇴근제, 선택근로제, 재량근무제, 원격근무제 등 모든 복잡한 근무형태를 완벽 지원하여 변화하는 노동시장에 빠르게 대응하고 있습니다.

다양한 근무형태에 대한 데이터 분석을 통해 모든 업종에서 사용할 수 있는 가장 비용 효율적이고 최적화된 인력 스케줄러를 자동으로 제안하는 유일한 솔루션으로 API를 통해 ERP 및 레거시 등 모든 기간계 시스템뿐만 아니라, 그룹웨어 및 출입통제 시스템 등 다양한 시스템과의 쉽고 편리한 연동할 수 있는 솔루션을 별도의 설치가 필요없는 SaaS(Software as a Service)의 형태로 제공하고 있습니다.

e싸인은 모든 계약 종류, 서명 형태, 시스템 환경을 지원하며 완벽한 보안의 가장 안전한 전자계약 서비스로서, 계약서 작성, 서명, 관리까지 전자계약 중심의 전자서명의 모든 업무를 제공하고 있습니다.

On-Premise, 시스템 연동, 클라우드 등 모든 시스템 환경에 제공이 가능한 서비스로고객사의 모든 니즈에 부합하는 맞춤형 서비스입니다.
현재, 클라우드 서비스 보안인증(CSAP)을 통해 공공시장을 진출하였고, 향후 공공 시장 진입이 가속화될 것으로 예상합니다.

데이터 사업부문은 데이터 수집부터 정제, 분석 및 시각화까지 데이터 토탈 솔루션을 제공하고 있습니다. 세금계산서를 포함한 다양한 데이터 소스를 활용하여 업종별 실시간으로 시장 현황, 상권 및 경쟁 지위 등을 세분화된 단위로 분석 제공하여 영업 및 마케팅의 효과적인 의사결정을 지원하고 있으며, 태블로를 활용하여 기업 내부의 데이터를 쉽고 직관적으로 시각화해서 구현하는 인터페이스도 제공하고 있습니다.

또한, 수많은 데이터를 통합하여 효율적으로 관리하기 위해 데이터를 복사하거나 이동하지 않고 사용자가 쉽게 접근할 수 있도록 가상의 데이터 계층을 제공하는 데이터가상화 서비스도 제공하고 있습니다.

가상화 서비스는 최근 빅테크기업 수주를 시작으로
, 금융기관과 공공기관에서 그 수요가 확대되고 있습니다
.

[주요 제품별 매출 현황]

(단위 : 백만원, %)

사업부문
품목
구체적 용도
2024년 1분기
2023년

매출액
구성비
매출액
구성비

재무
-스마트빌-Simply Accounting-Simply Tax
-ERP연동 솔루션 구축 및 전자세금계산서 발행-매입전표 매핑 및 자동대사 지원-서비스의 유지보수 및 업그레이드를 제공-e-Account, e-Tax 솔루션 제공-기타 구매확인서 발급, 인증서MA 서비스 외-전자세금계산서 이메일, 스마트빌 포탈 배너광고 서비스
4,282
27.78
18,602
36.41

HR
-시프티-YETA
-통합인력관리 솔루션-연말정산 솔루션
4,130
26.79
8,656
16.95

e싸인
-글로싸인
-온라인 기반 계약, 작성, 체결, 관리, 보관(인증/블록체인/OAPI)
667
4.33
2,853
5.58

데이터
-Sales Management-태블로-가상화
-실시간 빅데이터 분석 정보 서비스(시장/고객분석, 기업분석)
6,336
41.10
20,977
41.16

합 계
15,415
100.00
51,088
100.00

주1) 상기 매출액은 연결 재무제표 기준입니다.

(라) 알서포트㈜

알서포트㈜는 2001년 창사부터 현재까지 원격 소프트웨어를 연구, 개발, 공급하고 있습니다. 국내외 통신사, 휴대폰/PC 제조사, 금융권, 정부/공공기관/교육기관, IT기업/일반제조업 회사 등의 기업 고객을 매출처로 확보하고 있으며 수출 비중이 60% 이상입니다. 또한 판매방식 기준으로도 물리적인 설비 구축이 필요없는 클라우드 서비스(Cloud Service) 방식이 매출의 60% 이상입니다.
주요 제품은

리모트콜(RemoteCall)로
,

원격지원 서비스 리모트콜(RemoteCall)은 설치없이 웹브라우저를 통해 사용자의 PC/태블릿/모바일 기기에 원격접속해서 문제를 진단하고 해결하는 기업용으로 사용되고 있습니다. 또는 다양한 전자기기의 수리나 자동차 사고 등 말로 설명하기 어려운 현장을 사용자의 휴대폰 카메라를 통해 직접 보면서 문제를 해결할 수 있습니다. 최근에는 금융권의 비대면 인증을 통한 계좌개설, 상품계약. 제신고 등의 업무에도 활용하며, 금융권 점포 통폐합 또는 무점포 은행과 증권사의 출현, 다양한 업종의 오프라인 매장 축소 등 디지털 전환 가속화에 따라 그 활용 범위가 더욱 다양해지고 있습니다.

원격제어 서비스 리모트뷰(RemoteView)는 원거리의 PC, 모바일, 서버, 각종 전자기기에 접속하여 기기를 원격제어하는 제품으로 원격근무나 각종 무인기기의 관제 및 조작 등에 사용되고 있습니다. 특히, 원격으로 내부 시스템을 이용할 때 별도의 프로그램을 설치하지 않아도 되는 것이 장점이며, 데스크탑 가상화(VDI : Virtual Desktop Infrastructure)와 달리 운영체제나 업무용 소프트웨어를 추가구매할 필요가 없으므로 비용을 절감할 수 있습니다. 재택근무 용도 외에 복합기, ATM, POS, Kiosk, 무인주차시스템, 의료장비, 고가의 단말기, 산업기기, 기타 각종 설비들을 원격으로 모니터링 및 컨트롤을 가능하게 합니다. 최근에는 스마트홈, 스마트팩토리, 스마트시티 등의 발달로 지리적으로 분산되어 있는 각종 기
기의 데이터를 실시간으로 모니터링, 수집, 컨트롤하는 용도 등 그 수요가 더욱 증

가하고 있습니다.

화상회의 서비스인 리모트미팅(RemoteMeeting)은 PC/태블릿/스마트폰을 사용하여 화상회의, 재택근무, 온라인 수업, 세미나, 종교 모임, 비대면 인증 등에 사용되고 있습니다. Covid-19의 영향으로 비대면 업무와 수업이 일상화되면서 화상회의 프로그램의 사용이 폭발적으로 증가하고 있습니다. 엔데믹 전환에도 불구하고 재택근무, 유연근무, 하이브리드 근무, 거점오피스, 온라인 강의 등의 시간과 공간의 제약이 없는 업무와 교육방식이 보편화되면서 화상회의 제품의 글로벌 시장 규모는 지속 성장할 것으로 예상됩니다. 강력한 보안 기능과 함께 3D 아바타, AI 음성인식 회의록, AI 인물포커싱, AI 회의록 요약하기,녹화된 회의 AI 요약하기 기능 등의 기능을 제공하면서 차별화된 경쟁력을 확보하였습니다.

[주요 제품별 매출 현황]

(단위 : 백만원, %)

구분
품목
구체적 용도
2024년 1분기
2023년

매출액
구성비
매출액
구성비

원격지원
RemoteCall 제품군
원격지의 PC나 IT 시스템에 문제가 발생했을 때 현장에 직접 방문하지 않고도 문제 해결을 지원할 수 있는 솔루션
6,187
61.06
27,371
54.30

원격제어
RemoteView
원격접속/제어 솔루션으로, 멀리 떨어진 장소에서 PC 또는 모바일 장비를 원격으로 제어하여 업무를 처리/기기를 관리
3,229
31.87
19,144
37.98

기타
RemoteMeeting 등
화상회의 제품인 리모트미팅(RemoteMeeting), 모바일 화면 녹화 및 라이브 스트리밍 플랫폼 모비즌(Mobizen) 등
717
7.08
3,896
7.72

합 계
10,133
100.00
50,411
100.00

주1) 상기 매출액은 연결 재무제표 기준입니다.

(마) ㈜영림원소프트랩

㈜영림원소프트랩은 1993년 설립되어

전사적자원관리(ERP)솔루션 개발 및 공급을
주요 사업으로 영위하고 있습니다.

1997년 국내 최초로 한국형 ERP 패키지인 "K-System Centura" 출시를 시작으로, 2000년 4월 3 tier 기반의 "K-System 2000", 2004년 .NET 기반의 "K-System G&I", 2009년 SOA 기반의 "K-System Genuine", 2104년 1월 Cloud 기반의 "K-System Genius"와 이후 Cloud SaaS 기반의 "System Ever"를 통해 제품의 Major upgrade를 4-5년 주기로 진행하여 최상에 제품을 제공하고 있습니다. 2019년 5월에는 업무 프로세스 기반의 "K-System ACE" 를 출시하였습니다.

ERP 구축 서비스 (On-premise)는
ERP package를 기반으로 전문 컨설턴트 및 개발자가 기업 환경에 맞게 기업 경영정보시스템을 구축하는 것을 의미합니다. 회사의 K-System ERP 및 각종 확장솔루션(BI, Mobile, Plug-in 등)과 더불어 산업별 특화된 컨설턴트와 개발자의 구축 노하우가 시너지를 일으켜 고객에게 최적화된 시스템을 구축하게 됩니다. 전문 컨설턴트와 개발자가 고객의 현황을 정확히 분석하고, K-System 이 보유하고 있는 다양한 업종별 표준 업무프로세스를 기반으로 고객 기업이 효율적인 업무 수행을 할 수 있도록 합리적인 비용으로 단기간에 경영정보 통합시스템을 구축하는 것이 장점입니다.

Cloud SaaS 서비스는 초기 도입 비용의 부담이 적은 클라우드 기반의 월 지불형 ERP 서비스입니다.
본 서비스는 회사가 제공하는 업종별 업무 표준 프로세스를 경영환경에 맞게 고객이 프로세스 모듈을 단계별로 선택하여 운영할 수 있는 장점이 있습니다. 시스템 구축 기간이 짧고, 별도의 장비구입비용 및 관리비용이 발생하지 않으며 고객의 필요에 의해 사용 범위를 자유롭게 조절하여 이용 할 수 있는 서비스 입니다.
유지관리서비스는

K-System를 사용하는 고객에게 제공되는 유지관리서비스로 구축 후 안정적으로 시스템을 활용할 수 있도록 각종 프로그램의 Patch 및 세무정보 upgrade를 제공하고 사용중에 발생하는 장애를 지원하는 유상 서비스를 의미합니다. 기업 구성원들이 회사의 K-System을 적극적으로 활용 할 수 있도록 각 모듈별 정기교육서비스도 포함되어 있습니다. 또한, 기업의 경영 환경변화에 대응할 수 있도록 개별 고객의 요구사항을 반영하여 프로그램을 추가로 개발하는 유상 서비스를 제공하고 있습니다.

[주요 제품별 매출 현황]

(단위 : 백만원, %)

매출 유형
주요 서비스
2024년 1분기
2023년

매출액
구성비
매출액
구성비

ERP Package
On-promise ERP 구축을 위한 License 및 컨설팅, 개발
5,774
47.60
31,314
56.41

Cloud 기반 구독형 ERP (SaaS)
1,023
8.43
3,443
6.20

유지관리서비스
유지관리 및 추가적인 기능을 지원하는 서비스
5,254
43.31
20,221
36.43

상품
ERP 운영을 위한 HW 및 SW 지원
80
0.66
532
0.96

합계
12,131
100.00
55,511
100.00

주1) 상기 매출액은 연결 재무제표 기준입니다.

(바) 웹케시㈜

웹케시㈜는 1999년 07월 설립되어 금융기관과 기업내부시스템(ERP)을 연계하여, 금융과 회계가 통합된 기업자금관리시스템 제공을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 기업자금관리시스템은 금융기관과 ERP 시스템을 직접 연결하여 기업의 업무와 금융을 하나의 플랫폼에 통합시킨 제품으로, 은행에 직접 방문하거나 은행 웹사이트를 접속하지 않고도 PC에 설치된 제품을 통해 금융 업무를 처리 할 수 있습니다. 또한 금융기관 거래내역, ERP 시스템의 매출/매입 내역 등의 데이터가 한 플랫폼에 축적되므로, 기업 재무/자금 현황의 실시간 확인 및 분석이 가능합니다.
웹케시㈜의 금융 핀테크 플랫폼 제품은 사용 기업의 사업 규모에 따라 공공기관/초대기업을 위한 인하우스뱅크, 중견/대기업을 위한 브랜치, 중소/소기업을 위한 경리나라가 있습니다. 그 외, 금융권에 e금융시스템 구축을 하는 e금융사업 및 유통 비즈니스인 'B2B 기타 솔루션' 부문이 있습니다.인하우스뱅크는 공공기관/초대기업을 대상으로 하는 상품으로, 모든 금융기관과 내부시스템을 연계하여 통합재정(자금)관리가 가능하도록 하는 B2B 금융 핀테크 플랫폼 입니다. 현재까지 경기도, 부산광역시 등 지방정부기관 245개 중 231개(94%)가 도입하였고, 국민건강보험, 한국전력공사, 육군본부 등 50여개 이상의 기관이 도입하였습니다. 2019년, 지속적인 비즈니스 성장을 위하여 인하우스뱅크 4.0을 새로 출시하였으며, SAP과 독립소프트웨어개발 파트너십을 체결하여 인하우스뱅크 4.0이 탑재된 '인하우스뱅크 for SAP'을 출시하였습니다.브랜치는 중견/대기업을 대상으로 한 상품으로, 기업 내부의 ERP시스템과 금융기관을 연결하여 통합자금관리가 가능하도록 하는 B2B 금융 핀테크 플랫폼 입니다. 은행,증권사, 카드사 등의 대외 금융기관과 연계하여 효율적이고 체계적인 자금관리를 지원하며, 산업별 맞춤형 서비스를 제공하고 있습니다.
현재

KB국민은행, IBK기업은행, KEB하나은행, NH농협은행, BNK부산은행, DGB대구은행
과 제휴하여 상품을 판매하고 있
습니다.
2017년 12월 출시된 경리나라는 중소/소기업을 대상으로 한 상품으로 소기업의 번거로운 경리업무를 금융과 연동하여 획기적으로 줄여주는 B2B 금융 핀테크 플랫폼 입니다.
2
021년 10월 빅데이터, 딥러닝, AI 기술을 융합한 AI 경리나라를 출시하였습니다. AI 경리나라에는 음성인식 AI 비서 서비스 '에스크아바타'를 탑재하여 음성만으로 모바일에서 재무 관리가 가능하도록 구현하였습니다. 더불어 인공지능 빅데이터에 기반하여 증빙자료 자동 수집, 매출 매입 자동분류, 사용용도 자동 매칭, 자동 손익계산서 작성 등의 기능도 개선하였습니다.

경리나라는 현재 15개 은행과 제휴하여 16,000개 이상의 영업점에서 판매되고 있습니다.

[주요 제품별 매출 현황]

(단위 : 백만원, %)

사업부문
품목
2024년 1분기
2023년

매출액
구성비
매출액
구성비

공공기관/초대기업
인하우스
4,233
25.77
19,000
25.82

중견/대기업
브랜치
4,369
26.60
17,913
24.34

중소기업/소상공인
경리나라/위멤버스
6,658
40.54
27,583
37.49

e금융 및 기타
e금융사업 및 기타솔루션
1,165
7.09
9,084
12.35

합계
16,425
100.00
73,580
100.00

주1) 상기 매출액은 별도 재무제표 기준입니다.

(2)
비교기업의 주요 재무현황

비교기업의 주요 재무현황은 전자공시시스템에 공시된 각 사의 사업보고서 및 분기보고서를 참조하여 작성하였습니다.

[동사 및 비교기업 2023년 기준 요약 재무현황]

(단위: 백만원)

구 분
유라클
엑셈
브리지텍
비즈니스온커뮤니케이션
알서포트
영림원소프트랩
웹케시

회계기준
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 개별
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 개별

[유동자산]

21,180

58,259

40,724

22,735

35,701

41,077

36,047

[비유동자산]

4,878

74,499

33,194

76,775

66,774

17,903

85,700

자산총계

26,058

132,758

73,918

99,509

102,475

58,979

121,746

[유동부채]

5,794

11,745

18,328

12,682

8,753

10,744

12,009

[비유동부채]

3,926

2,281

5,038

14,155

1,065

3,777

6,417

부채총계

9,720

14,026

23,367

26,837

9,818

14,521

18,425

[자본금]

2,052

7,196

9,953

11,278

5,327

4,066

6,893

자본총계

16,339

118,732

50,551

72,672

92,656

44,458

103,321

매출액

45,746

53,889

53,544

51,088

50,411

55,511

73,580

영업이익(영업손실)

3,100

4,912

4,163

16,377

7,928

2,891

13,717

당기순이익(당기순손실)

4,503

10,422

3,574

16,593

7,287

3,769

5,607

(지배지분) 당기순이익

4,503

10,419

3,574

15,272

7,264

3,764

5,607

[동사 및 유사회사 2024년 1분기 기준 요약 재무현황]

(단위: 백만원)

구 분
유라클
엑셈
브리지텍
비즈니스온커뮤니케이션
알서포트
영림원소프트랩
웹케시

회계기준
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 개별
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 개별

[유동자산]

22,049

54,684

30,593

25,114

34,929

39,539

23,838

[비유동자산]

4,858

73,933

32,973

78,564

72,798

18,332

90,304

자산총계

26,907

128,617

63,566

103,677

107,728

57,871

114,141

[유동부채]

6,197

10,758

9,644

11,493

13,844

10,938

10,136

[비유동부채]

4,262

2,201

4,888

14,562

945

4,369

6,684

부채총계

10,460

12,958

14,532

26,055

14,790

15,307

16,820

[자본금]

2,052

7,196

9,953

11,278

5,327

4,066

6,893

자본총계

16,448

115,659

49,034

77,622

92,938

42,564

97,322

매출액

11,033

9,143

13,109

15,415

10,133

12,131

16,425

영업이익(영업손실)

54

(-)
2,857

138

6,125

587

(-
)847

3,324

당기순이익(당기순손실)

104

(-)
1,766

222

4,554

1,063

(-)
438

1,140

(지배지분) 당기순이익

104

(-)
1,648

222

4,282

1,055

(-
)441

1,140

(3) 비교기업의 주요 재무비율

비교기업의 주요 재무비율은 전자공시시스템에 공시된 각 사의 사업보고서 및 분기보고서를 참조하여 작성하였습니다.

[동사 및 유사회사 2023년 기준 주요 재무비율]

구 분
비 율
유라클
엑셈
브리지텍
비즈니스온커뮤니케이션
알서포트
영림원소프트랩
웹케시

회계기준
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 개별
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 개별

성장성
매출액 증가율
-5.84%
-2.26%
-9.15%
16.34%
3.73%
-3.51%
-16.26%

영업이익 증가율
33.36%
-60.80%
6.19%
35.78%
9.39%
-54.92%
-33.41%

당기순이익 증가율
114.61%
21.32%
5.70%
38.73%
72.97%
-47.26%
-51.39%

총자산 증가율
0.66%
11.54%
5.71%
3.60%
6.57%
-3.89%
-5.56%

활동성
총자산 회전율

1.76회

0.43회

0.74회

0.52회

0.51회

0.92회

0.59회

재고자산 회전율

57.04회

281.17회

56.16회

-

128.1회

-
-

매출채권 회전율

7.55회

5.97회

12.15회

4.34회

6.64회

8.51회

17.41회

수익성
매출액 영업이익률
6.78%
9.12%
7.77%
32.06%
15.73%
5.21%
18.64%

매출액 순이익률
9.84%
19.33%
6.67%
29.89%
14.41%
6.78%
7.62%

총자산 순이익률
17.34%
8.28%
4.97%
15.62%
7.31%
6.25%
4.47%

자기자본 순이익률
31.54%
9.46%
6.99%
21.43%
8.14%
8.53%
5.43%

안정성
유동비율
365.57%
496.03%
222.19%
179.27%
407.86%
382.33%
300.17%

부채비율
59.49%
11.81%
46.22%
36.93%
10.60%
32.66%
17.83%

차입금의존도
3.07%
0.00%
0.00%
11.39%
0.00%
3.39%
0.00%

주1)
연결법인의 당기순이익은 지배지분순이익을 적용하였습니다.

주2)
부(-)의 금액으로 일부 산출 불가능한 비율은 N/A로 기재하였습니다.

[동사 및 비교기업 2024년 1분기 기준 주요 재무비율]

구 분
비 율
유라클
엑셈
브리지텍
비즈니스온커뮤니케이션
알서포트
영림원소프트랩
웹케시

회계기준
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 개별
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 개별

성장성
매출액 증가율
-3.53%
-32.13%
-2.07%
20.70%
-19.60%
-12.58%
-10.71%

영업이익 증가율
-93.03%
N/A
-86.76%
49.60%
-70.39%
N/A
-3.08%

당기순이익 증가율
-90.76%
N/A
-75.15%
12.15%
-41.88%
N/A
-18.67%

총자산 증가율
3.26%
-3.12%
-14.00%
4.19%
5.13%
-1.88%
-6.25%

활동성
총자산 회전율

1.67회

0.28회

0.76회

0.61회

0.39회

0.83회

0.56회

재고자산 회전율

47.19회

190.82회

82.59회

-

57.15회

1,617.49회

-

매출채권 회전율

7.30회

4.83회

19.32회

4.29회

5.18회

6.82회

12.93회

수익성
매출액 영업이익률
0.49%
N/A
1.05%
39.73%
5.79%
N/A
20.23%

매출액 순이익률
0.94%
N/A
1.69%
27.78%
10.41%
N/A
6.94%

총자산 순이익률
0.39%
N/A
0.32%
4.21%
1.00%
N/A
0.97%

자기자본 순이익률
0.63%
N/A
0.45%
5.70%
1.14%
N/A
1.14%

안정성
유동비율
355.78%
508.32%
317.23%
218.51%
252.30%
361.49%
235.17%

부채비율
63.59%
11.20%
29.64%
33.57%
15.91%
35.96%
17.28%

차입금의존도

6.32%
0.00%
0.00%
10.33%
4.95%
3.46%
0.00%

주1)
연결법인의 당기순이익은 지배지분순이익을 적용하였습니다.

주2)
부(-)의 금액으로 일부 산출 불가능한 비율은 N/A로 기재하였습니다.

주3)
성장성 비율 중 매출액, 영업이익, 당기순이익 증가율과 활동성비율인 총자산, 재고자산, 매출채권 회전율과 수익성 비율인 총자산, 자기자본 순이익율의 경우 매출액 및 순이익을 연환산하여 산출하였습니다

[재무비율 산정방법]

구 분
산 식
설 명

[안정성 비율]

유동비율
당기말 유동자산 ──────── ×100당기말 유동부채
유동비율은 유동부채에 대한 유동자산의 비율, 즉 단기채무에 충당할 수 있는 유동성 자산이 얼마나 되는가를 나타내는 비율로서, 여신취급시 수신자의 단기지급능력을 판단하는 대표적인 지표로 이용되어 은행가비율(Banker's ratio)이라고도 합니다. 이 비율이 높을수록 기업의 단기지급능력은 양호하다고 할 수 있습니다.

부채비율
당기말 총부채 ──────── ×100당기말 자기자본
타인자본과 자기자본간의 관계를 나타내는 대표적인 재무구조지표로서 일반적으로 동 비율이 낮을수록 재무구조가 건전하다고 판단합니다. 그러나 이와 같은 입장은 여신자 측에서 채권회수의 안정성만을 고려한 것이며 기업경영의 측면에서는 단기적 채무변제의 압박을 받지않는 한 투자수익률이 이자율을 상회하면 타인자본을 계속 이용하는 것이 유리할 수 있습니다.

차입금의존도
당기말 차입금 등 ──────── ×100당기말 총자본
총자본 중 외부에서 조달한 차입금 비중을 나타내는 지표입니다. 차입금의존도가높은 기업일수록 금융비용부담이 가중되어 수익성이 저하되고 안정성도 낮아지게 됩니다.

[수익성 비율]

매출액 영업이익률
당기 영업이익 ─────── ×100당기 매출액
기업의 주된 영업활동에 의한 성과를 판단하기 위한 지표로서 제조 및 판매활동과 직접 관계가 없는 영업외손익을 제외한 순수한 영업이익만을 매출액과 대비한것으로 영업효율성을 나타내는 지표입니다. 따라서 이 지표가 높을수록 매출액이 증가할 때의 영업이익의 증가폭이 커지는 것을 의미하며, 따라서 영업의 효율성이 높은 것으로 나타납니다.

매출액 순이익률
당기 당기순이익 ──────── ×100당기 매출액
매출액에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 이 지표 또한 영업으로 인한 효과를 나타내는 지표이며, 매출총이익률, 매출 경상이익률과 비교하여 기타 영업외 자금조달이나 부수활동을 통해 비효율적으로 누수될 수 있는 기업의성과를 가늠할 수 있는 지표입니다.

총자산 순이익률
당기 당기순이익 ───────── ×100(기초총자산+기말총자산)/2
당기순이익의 총자산에 대한 비율로서 ROA(Return on Assets)로 널리 알려져 있습니다. 기업의 계획과 실적간 차이 분석을 통한 경영활동 평가나 경영전략 수립 등에 많이 사용되는 지표입니다.

자기자본 순이익률
당기 당기순이익──────── ×100(기초자기자본+기말자기자본)/2
자기자본에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 자본 조달 특성에 따라 동일한 자산구성하에서도 서로 상이한 결과를 나타내므로 자본구성과의 관계도 동시에 고려해야 하는 지표입니다.

[성장성 비율]

매출액 증가율
당기매출액 ────── ×100 - 100전기매출액
전년도 매출액에 대한 당해연도 매출액의 증가율로서 기업의 외형적 신장세를 판단하는 대표적인 지표입니다. 경쟁기업보다 빠른 매출액 증가율은 결국 시장점유율의 증가를 의미하므로 경쟁력 변화를 나타내는 척도의 하나가 됩니다.

영업이익 증가율
당기영업이익 ─────── ×100 - 100전기영업이익
전년도 영업이익에 대한 당해연도 영업이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

당기순이익 증가율
당기순이익 ────── ×100 - 100전기순이익
전년도 당기순이익에 대한 당해연도 당기순이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

총자산 증가율
당기말총자산 ─────── ×100 - 100전기말총자산
기업에 투하 운용된 총자산이 당해연도에 얼마나 증가하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 전체적인 성장척도를 측정하는 지표입니다.

[활동성 비율]

총자산 회전율
당기 매출액─────────────(기초총자산+기말총자산)/2
총자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업에 투하한 총자산의 운용효율을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

재고자산회전율
당기 매출액──────────────(기초재고자산+기말재고자산)/2
재고자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 재고자산의 소진현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

매출채권회전율
당기 매출액──────────────(기초매출채권+기말매출채권)/2
매출채권이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 매출채권의 회수현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

V. 자금의 사용목적

1.
모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가
. 자금조달금액

(단위
: 천원
)

구분

금액

총 공모금액
(1)

15,771,000

상장주선인 의무인수 금액
(2)

473,130

발행제비용
(3)

744,130

순수입금
[(1)+(2)-(3)]

15,500,000

(

주
1)

총 공모금액은 주당
확정공모가액 21,000원
기준입니다
.

(

주

2
)

상장규정에 따른 상장주선인의 의무인수 총액은 코스닥상장규정 제
13조 제
5항에의거하여 모집 또는 매출하는 주권 총수의
100분의
3(취득금액이
10억원을 초과하는 경우에는
10억원에 해당하는 수량
)을 상장주선인이 취득하는 부분입니다
. 단
, 모집하는 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무인수 금액이 변동될 수 있습니다
.

나
. 발행제비용의 내역

(단위
: 천원
)

구분

금액

계산 근거

인수수수료

649,765

(

공모금액
+의무인수금액
)*4%

등록세

452

증가 자본금의
0.4%

교육세

90

등록세의
20%

상장심사수수료

5,000

상장수수료

7,660

기타비용

81,162

법무사 수수료
, IR 비용
, 인쇄비 등

합계

744,130

-

(

주
1)

상기 인수수수료는 공모금액 및 상장주선인의 추가 의무인수 금액을 합산한 금액의
4%에 해당하는 금액입

니다. 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 21,000원
기준입니다
.
또한
, 상장주선인의 의무인수금액은 청약이 미달될 경우 변동될 수 있으며
, 이 경우 인수수수료도 변동될 수 있습니다
.

(

주

2
)

등록세 및 교육세의 경우
, 모집 주식수와 상장주선인 의무인수분에 증가한 주식수를 기준으로 산정하였습니다
.

2.
자금의 사용목적

가
. 자금의 사용계획

증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용은 연구개발 프로젝트에 대한 투자,

모바일 비즈니스 플랫폼'의 SaaS 서비스 구현 및 SaaS 서비스 환경 구축을 진행하고자 하며, 일부 자금은 지방 공공사업 확대를 위한 사무실 환경 확장(세종지사 사무 확장 등)에
사용할 예정입니다
.

다만, 하기 사용 계획
은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자분들께서는 인지하시기 바랍니다.
또한
, 아래의 공모자금 사용계획은
확
정공모가액 21,000원

기준으로 작성되었습니다
. 만일 공모자금이 예상 소요금액에 미달되는 경우 당사는 자체 보유자금 등으로 충당할 예정입니다
.

자금의 사용목적

(기준일 :
2024.08.05
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

2,100
-
12,400
1,000
-
-
15,500

주1) 시설자금은 사무 공간 확대를 투자금액이며, 운영자금은 연구개발비 및 Saas 서비스를 위한 인프라 투자비용입니다.

나. 자금의 세부사용계획

(

가
)
연구 개발

당사는 공모자금을 주 사업 영역인 '모바일 비즈니스 플랫폼'의 SaaS화를 통해 글로벌 기업으로 성장하기 위한 기반을 마련하고자 하며 해당 계획에 초점을 맞추어 자금계획을 수립하였습니다. 당사는 최우선적으로 공모자금을 활용하여 전문인력을 확보할 예정이며, 확보한 인력을 투입하여 SaaS 추진을 위한 클라우드 기술 및 AI 등 신기술을 내재화 하려 합니다

①

신규 기술 개발

당사는 지속적인 연구개발을 통해 기술 우위 확보 및 사업 영역의 확장을 계획하고 있으며
,
이를 위해 연구개발 관련 전문 인력을 지속 채용하여 모바일 기술의 전문성과 함께 클라우드와
AI
관련 신기술 내재화를 목적으로 자금을 집행하려고 합니다
.

당사가 개발 계획 중인 프로젝트별 연구개발비 중 공모자금 투입계획은 다음과 같습니다.

[주요 연구개발 프로젝트 중 공모자금 투입 계획]

(단위 : 백만원)

연국과제
2024년
2025년
2026년

다양한 생성형 AI 연동 기술
800
1,200
1,200

클라우드 기반 모바일 개발 플랫폼 고도화(MCDP, Mobile Cloud DevOps Platform)

700
1,000
1,000

스마트 테스트 팜(STF, Smart Test Farm) 구현

120
120
120

쿠버네티스 기반 CI/CD 구성 기술
480
880
760

AI를 활용한 앱테스트 자동화 구현
120
120
120

AI를 활용한 인텔리전스 Survey 개발
120
120
120

합계
2,340
3,440
3,320

당사가 개발하는
GPT
는
OpenAI
의 언어모델 중
, GPT-3.5 Turbo
와
Davinci
를 활용하여
, Few Shot Modeling
을 통해
,
당사가 제공하는 제품의
API
를 활용 할 수 있는 기능을 제공하여
,
샘플 소스 제공
,
코드 리뷰
,
주석 달기
,
코드 생성 등을 통해
, IDE
에 기능을 반영하여 개발 생산성을 높이고 개발 품질을 향상시키는등 효율적인 개발을 지원할 수 있을 것으로 기대됩니다
.
또한 향후 성능 개선을 통해 당사 제품과 결합하여 마케팅
,
분석
,
챗봇과 같은 다양한 분야에 활용할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다
.

MCDP (Mobile Cloud DevOps Platform)

는 모바일 개발 플랫폼의 클라우드 버전으로
,
프로젝트를 웹을 통해 개발
,
운영까지 관리 할 수 있는 통합 플랫폼입니다
.

웹 환경에서
IDE
를 지원하여 언제 어디서나 웹에 접근하여 개발
/
관리를 할 수 있어 원격근무에 최적화 되어 있으며
,
개발자 및 운영자가 개인별 별도의 개발 환경
,
빌드 환경
,
운영환경을 구성할 필요 없이
,
플랫폼에서 개발
/
운영에 필요한 모든 환경과 히스토리 관리를 제공하고
,
소스 유출을 방지하기 위한 시스템과 테스트 환경의 제약사항을
STF(Smart Test Farm)
을 통해 제약없이 사용할 수 있게 구성하여
,
효율적인 개발과 소스관리
,
테스트를 지원할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다
.

Survey

는 다양한 형태의 설문
(
객관식
,
서술
,
척도
,
점수 등
)
조사를 할 수 있는 시스템으로
,
설문을 통한 응답 결과를
AI
감성 분석을 진행하고
,
분석결과를 정형화된 데이터로 제공할 수 있으며
,
앱내 설문조사 기능
,
결재 시스템 연동을 통한 바로 배포
,
모바일
& PC
를 한번에 적용
,
메시지 발송연계
,
원클릭 보고서 기능을 지원하여
,
고객과 원활한 소통을 위한 최적으로 솔루션으로 업그레이드 할 수 있도록 개발하고 있습니다
.

연구과제

개발

기간

기대효과

총 연구개발비투입금액(예상)

다양한 생성형
AI
연동 기술

23. 04

~26. 12

초거대 언어모델 기반 생성형
AI
제품들이 출시 됨에 따라
,
생성형
AI
제품을 활용하고자 하는 다양한
Needs
가 확인됨

다양한 생성형
AI
와 사전 연계하여
, plugin
서비스로 제공시
,
생성형
AI
별 고유 특성을 파악하지 않아도 쉽고 빠르게 연계가 가능함
.

특히
,
생성형
AI
연동시 발생하는 비용을 최소화 할 수 있는 사전 모델링 기술을 개발하고 제공하여
,
사용 비용을 최소화

기업 내부 정보가 생성형
AI
로 전달시
,
발생할 수 있는 보안사항을 사전 점검 하거나
,
유의미한 선제 대응이 가능하게 체계를 갖춤

당사 제품과 연계하여
,
업무효율성을 증대시키고
,
생산성 향상을 통해 비용을 최소화

4,500백만원

클라우드 기반모바일 개발 플랫폼 고도화(MCDP, Mobile Cloud DevOps Platform)

22. 01

~26. 12

전통적인 개발방식의
MADP
를
Cloud
환경으로 이전

개발자가 개발환경을 셋팅하기 위한 불필요한 행위를 시스템에서 제공

프로젝트 수행시마다 표준화되지 않은 형태로 난개발되어
,
프로젝트 완료 후 운영시에도 히스토리를 파악하거나
,
인수인계 누락으로 인한 업무 공백을 최소화 할 수 있는 플랫폼을 제공

원격근무지에서도 동일한 개발환경을 제공할 수 있음

회사 내부의 프로젝트 자료가 외부로 유출될 수 있는 보안사고에 대비하여
,
선제 대응할 수 있는 체계를 제공

프로젝트 시작
~
개발
~
운영까지의 모든
Process
를 단일 플랫폼에서 제공하여
,
효율적으로 관리 할 수 있도록 함
.

4,500백만원

스마트 테스트 팜(STF, Smart Test Farm) 구현

23. 01

~25. 06

개발자별로 지급되거나
,
부서별 관리되는 모바일 기기를 통합 관리 시스템으로 관리

기기의 중복구매를 막고
,
원격테스트 기능을 제공하여
,
실제 기기를 갖고 있지 않더라도 효과적으로 테스트 가능함

앱 테스트시
QC
인력시 진행하던 업무를
AI
를 통해 자동화 하고
, 24
시간 무중단 테스트가 가능한 형태로 서비스 개발이 가능함

테스트시 발견되는 오류는 재연경로를 추적할 수 있도록 스크린샷으로 저장하고
,
오류 발생할 시점의 로그를 확보하여 원인 분석 및 이슈 해결 시간을을 단축할 수 있도록 함
.

900백만원

쿠버네티스
기반
CI/CD

구성 기술

23. 08

~26. 12

기본에 운영중인 시스템은
On-Premise
방식을 운영하고 있으나
,
다양한 서비스를 통합관리하기에는 비 효율적임

다양한 서비스를 단위모듈로 구분하고 서비스하는 마이크로 서비스방식과
,
고객들의 다양한 니즈와 사용자가 집중되는 시점에서 시스템을 효율적으로 관리하기 위해서는 스케일 아웃이 원활한 클라우드 환경이 필요함
.

CI/CD

는 지속적인 통합
(
병합
,
빌드
,
테스트
)
과 지속적인 배포
(
테스트
/
프로덕션 환경에 자동 배포
)
를 의미함
.

마이크로 서비스의 경우
,
일부 서비스의 장애가 발생하더라도 전체 서비스에 영향을 주지 않고
,
정상적으로 동작할 수 있는 환경을 구성해야함
.
이를 위해
,
서비스들을 컨테이너화 하고
,
컨테이터된 애플리케이션을 배포
,
관리
,
확장할 때 수반되는 다수의 수동 프로세스를 자동화하는 오케스트레이션 플랫폼으로 쿠버네티스를 사용함

쿠버네티스 환경에서
, CI/CD
를 구성하고 서비스를 자동화하고
Operation
할 수 있는 기술을 개발하여
,
무중단 서비스를 지원

2,500백만원

AI

를 활용한앱테스트 자동화 구현

24. 01

~25. 06

프로그램 개발이 완료된 이후
,
수동으로 진행하던 테스트 업무를
24
시간 무중단 서비스를 할 수 있음

테스트 커버리지를 확대할 수 있음

테스트 일관성과 신뢰성을 확보 할 수 있음

테스트 비용 절감과 기간을 단축

테스트 신뢰성 확보로 서비스 영역을 확대하고
,
사용자들에게 만족도를 높일 수 있음

600백만원

AI

를 활용한

인텔리전스
Survey
개발

23. 06

~25. 06

다양한 형태의 설문
(
객관식
,
서술
,
척도
,
점수 등
)
조사를 할 수 있는 시스템

설문을 통한 응답 결과를
AI
감성분석을 진행

분석결과를 정형화된 데이터로 제공할 수 있으며
,
앱내 설문조사 기능
,
결재시스템 연동을 통한 바로 배포
,
모바일
& PC
를 한번에 적용하여
,
업무 효율을 높임

메시지 발송연계
,
원클릭 보고서 기능을 지원하여
,
고객과 원활한 소통을 위한 최적의 솔루션제공 가능

800백만원

②
내부 역량 강화

당사는 내부 연구 인력들의 역량 확보 및 당사 기술의 대외 입증, IP를 활용한 라이선스 역량 강화를 위해 관련 자금 집행을 계획하고 있습니다.

당사의 가장 중요한 핵심 역량은 인력에 있습니다. 고급인력 채용 및 양성을 위해 외부강사나 프로그램을 도입하여, 교육을 시행하고자 하며, 각종 해외 컨퍼런스 참여를 통한 경험을 늘려주고, 자체적인 경연을 시행하여 구성원들의 동기부여 및 개인 역량을 키우는 방안을 모색하고, 연구인력들이 더욱 연구에 집중하고 창의적인 활동을 모색할 수 있는 환경을 만드는 것에 집중을 하고자 합니다. 단순히 고급인력을 채용하는데 그치는게 아니라, 신입부터 고급까지 역량을 키우고, 학습할 수 있는 프로그램 및 시스템을 만들고자 하는 것이 최종 목표 입니다.

(단위 : 백만원)

내용
2024년
2025년
2026년
비고

내부 개발자 역량 강화 교육
전문교육, 자격증 지원 등
200
200
100
연구개발 인력의 AI 및 Cloud 관련 교육 훈련비용 및 자격증 취득 지원

지식재산권 강화
국내/해외특허,상표 출원 등
100
100
100
국내 및 미국, 일본 등 주요국 상표등록 및 특허출원 비용

합계
300
300
200
-

(

나
)
인프라 확충

① SaaS

서비스를 위한 환경 구축

당사는 자체 개발한 모바일 비즈니스 플랫폼의
SaaS
서비스 출시 및 운영을 위해 클라우드를 이용한 인프라를 구축하고 국내외 고객의 원활하고 안정적인 서비스 지원을 위한 헬프 데스크 및 지원센터를 구축하고자 합니다
.

(단위 : 백만원)

구분
내역
2024년
2025년
2026년
비고

SaaS 서비스환경 구축
Global Cloud 서비스 이용(AWS, Azure, Google, KT, Naver)
클라우드 서비스 인프라 이용료
300
600
900

국내 클라우드(KT,네이버) 및 글로벌 서비스를 위한 AWS, Azure, GCP 클라우드 인프라 이용료 (고객 증가에 따른 인프라 증설 고려)

24x7 헬프 데스크 및 지원 센터 구축
국내외 고객 지원
300
200
200
서비스 응대를 위한 시스템 구축 및 인력 확충, 고객 증가에 따른 대응 인력 증가 고려 (시스템 구축 1억 내외, 연간 콜센터 인력 4명 이상 채용, 1명x연5천만원)

합계
600
800
1,100
-

②

사무환경 확장

당사는 연구개발
,
기술지원
,
영업인력의 확충으로 지속적 인력증가에 따라 사무실 이전 또는 확장을 계획하고 있습니다
.

(단위 : 백만원)

구분

내용

2024

년

2025

년

2026

년

사무환경 확장

공공 사업 확대에 따른 세종 지사의 확장 및 환경 개선
세종 지사
400
400
400

인력 증가에 따른 사무공간 확장 및 환경 개선
본사
300
300
300

합계

700

700

700

(

다
)
운영자금

당사는 안정적인 재무구조를 확보하고 있으나 당사의 주요 수주처는 주요 정부기관을 비롯하여 대기업의 비중이 높고 해당 수주처들과의 계약에서 회사의 신용도는 중요한 지표입니다
.
이에 공모자금 일부를 차입금 상환에 사용할 계획으로
,
이자율이 높은 차입금의 상환으로 불필요한 이자 비용 감소 및 안정성 지표를 더욱 제고시킬 계획입니다
.

(단위 : 백만원)

구분

차입처

만기일

이자율

금액

상환금액

단기차입금

신한은행

2025/02/19
4.26%
1,000
공모자금 1,000

(라)

공모자금의 유입이 예상액을 하회할 경우의 계획

현재 당사의 공모자금 사용 계획은 대표주관회사와 발행회사인 당사가 협의하여 제시한 희망공모가액인
18,000원
~ 21,000원 중 최저가액인
18,000원을 기준으로하여 작성되었습니다
. 금번 당사의 코스닥시장 상장 공모를 위한 공모가격은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제
5조
(주식의 공모가격 결정 등
)에서 정하는 수요예측에 의한 방법에 따라 결정되기 때문에 수요예측의 결과에 따라 확정공모가액이 현재 작성된 공모금액을 하회할 수 있습니다
. 만약 당사가 예상하는 수준보다 낮은 공모가액이 유입될 경우
, 우선적으로

신규 기술 개발 및 SaaS 서비스를 위한 화경구축 투자에 우선적으로 사용할 예정이고 나머지 사항들은

당사 현재 보유 자금으로 투자 집행이 가능할 것으로 판단됩니다.

이와 별개로 연구개발비
투자나 인프라 확충을 위한 투자가 당사가 증권신고서 제출 현재 예상한 금액을 초과하거나
, 공모자금의 유입이 부족하여 추가적인 자금이 필요할 경우
, 현재 보유중인 자금 및 추후 발생이 예상되는 영업현금흐름을 활용하여 충당할 계획입니다
. 공모자금 납입 시점과 집행까지 일부 시간이 소요될 것을 감안하여
, 실제 자금집행 전까지 안정성이 높은 단기금융상품 투자 및 금융기관에 자금을 예치할 예정입니다
.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다
.

2. 안정조작에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다
.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요 종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장

2

-
-

2

2

합계

2

-
-

2

2

주) 연결대상 종속회사의 상세현황은 'XI. 상세표'를 참조하시기 바랍니다.
(2) 연결대상회사의 변동내용

구분
자회사
사유

신규 연결
-
-

연결 제외
㈜유라클생활강
흡수합병

주1)
㈜유라클생활강은 당사가 지분 100%를 보유한 회사였으나 2023년 중 당사에 흡수합병됨에 따라 연결에서 제외되었습니다.

나.
회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 '주식회사 유라클'이며, 영문으로는 "URACLE Co., Ltd." 라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간

당사는 2001년 01월 19일 설립된 회사입니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구분
내용

주소

서울시 강남구 봉은사로 108길 33

전화번호

02-3479-4400

홈페이지 주소
https://www.uracle.co.kr/

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

당사는 증권신고서 제출일 현재 「중소기업기본법」제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.

중소기업확인서

당사는 증권신고서 제출일 현재 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」제25조에 따라 벤처기업에 해당됩니다.

벤처기업확인서

바
. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름
(대표자
), 주소 및 연락처

당사는
증권신고서
제출일
현재
해당사항
없습니다
.

사
. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

당사는 모바일 소프트웨어 전문 기업으로 모바일 비즈니스 플랫폼을 자체 개발하여 국내의 공공, 금융, 그룹사의 모바일 기반의 디지털 트랜스포메이션을 선도해 나가고 있습니다. 기타 상세한 내용은 「제2부 발행인에 관한 사항 - Ⅱ. 사업의 내용」 부분을 참고하시기 바랍니다.

아
. 신용평가에 관한 사항

(

1) 최근 3년간 신용평가내역

평가일
재무기준일
평가기관
신용평가등급
신용등급유효기간

2022.03.29
2021.12.31
한국평가데이터
A-
2022.03.29~2023.03.28

2023.03.28
2022.12.31
한국평가데이터
A
2023.03.28~2024.03.27

2024.03.28
2023.12.31
한국평가데이터
A+
2024.03.28~2025.03.27

(
2) 신용평가등급의 정의

등급
평가등급
등급의 정의

AAA
최우량
상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임

AA
매우우량
상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음

A
우량
상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움

BBB
양호
상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음

BB
보통이상
상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음

B
보통
현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음

CCC
보통이하
현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음

CC
미흡
상거래 신용위험의 가능성이 높음

C
불량
상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음

D
매우불량
현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음

NR
무등급
조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급

※'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'를 부가함

자
.
회
사
의 주권상장
(또는 등록ㆍ지정
) 여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등 여부
특례상장 등 적용법규

해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주요 연혁

구 분

내

용

2001. 01

㈜아이엠넷피아 설립
(
자본금
50
백만원
,
대표이사 박재형
,
이사 조준희
/
홍기운
,
감사 황현준
)

본점 소재지
:
서울강남구도곡동
467-6
대림아크로텔

2001. 02

[

본점 이전
]
서울시 강남구 역삼동
823-23
코네스빌딩
3
층

2001. 02

[

대표이사 변경
]
대표이사 박재형
→
대표이사 박재홍

2001. 04

서울지방중소기업청 벤처기업 인증

2001. 11

기업부설연구소 설립

2001. 12

'모바일로' 금융감독원 금융 신상품 대상 수상

2002. 03

중소기업청 디지털기술 대상 수상
(High Biller)

2002. 04

품질경영시스템 인증 획득
(ISO 9001)

2002. 07

[

대표이사 변경
]
대표이사 박재홍
→
각자 대표이사 박재홍
,
조준희

2002. 07

[

본점 이전
]
서울시 강남구 역삼동
823-23
호산빌딩
3
층

2002. 10

㈜빌렉스를 흡수 합병
, 자본금
7억
7천

2002. 10

[

지점 설치
]
서울시 영등포구 여의도동
23-10
에스케이증권빌딩
1
층

2002. 11

[

최대주주 변경
]
박재홍
→
박재홍
/
조준희

2002. 12

정보통신부 유망중소정보통신기업 선정

2003. 08

[

본점 이전
]
서울시 서초구 서초
4
동
1303-16
알리안츠강남사옥
8
층

2003. 08

정보통신우수신기술지정
(사설
IP를 지원하는
Mobile IP 및 네이밍기술
)

2003. 12

기술신용보증기금 우량기술기업

2006. 01

우리사주조합 결성

2007. 06

[

상호변경
]
㈜아이엠넷피아
→
㈜유라클

2007. 07

매경 우수벤처기업 대상 과학기술부 부총리상 수상

2007. 12

이노비즈 기업 선정
(중소기업청
)

2008. 04

[

본점 이전
]
서울시 강남구 봉은사로
108
길
33.
청실빌딩으로 이전

2008. 04

액면가액
5,000원
→ 500원 변경

2008. 10

벤처기업대상 '중소기업청장표창' 수상

2010. 06

[

지점 설치
]
인천광역시 연수구 송도동
23-1
커낼워크
D1 102
동
212
호

2011. 01

모바일 증권서비스 "
U팍스 증권“"서비스 런칭

2011. 03

[

대표이사 변경
]
각자 대표이사 조준희
,
박재홍
→
대표이사 조준희

2011. 05

기업용 모바일 플랫폼 모피어스 출시

2013. 04

모피어스 모바일 플랫폼
1.0 GS 인증
1등급 취득

2013. 06

[

최대주주 변경
]
박재홍
/
조준희
→
조준희

2013. 08

모피어스 미래창조과학부 신소프트웨어 대상 수상

2014. 12

모피어스
PUSH 출시

2014. 08

모피어스 전자정부 표준프레임워크 호환 인증

2015. 12

일하기 좋은
SW 기업 우수상 수상

2015. 12

모바일 전자정부 행정자치부 장관 표창

2016. 02

대한민국
SW 기업경쟁력 대상
IT솔루션부문 최우수상 수상

2016. 04

제
61회 정보통신의 날 국무총리 표창 수상

2016. 05

중소기업 육성 산업통산부 장관 표창 수상

2016. 07

모피어스
CMS 출시

2016. 11

모피어스 웰니스 플랫폼 출시

2017. 01

모피어스 시큐어 푸시 출시

2019. 02

대한민국
SW 기업경쟁력 대상 임베디드
/모바일부문 최우수상 수상

2019. 07

모피어스
PUSH GS 인증
1등급 취득

2019. 12

SW

산업발전유공자 대통령 표창

2020. 10

모피어스 모바일 플랫폼
GS 인증
1등급 취득

2021. 02

[

대표이사 변경
]
대표이사 조준희
→
각자 대표이사 조준희
,
권태일

2022. 06

모피어스
UMS 3.0 출시

2022. 07

제
3자 배정 유상증자
(DS자산운용
, 40,320주 유상증자
)

2022. 07

주식매수선택권 행사

2023. 04

모피어스
UMS 3.0 GS 인증
1등급 취득

2023. 06

종속회사 ㈜유라클생활건강 흡수합병

나
. 회사의 본점소재지 및 그 변경

당사의
설립
이후
본점소재지의
변경내역은
아래와
같습니다
.

변경일자
소재지
비고

2001

년
01
월
19
일

서울시 강남구 도곡동
467-6 대림아크로텔
2311호

설립

2001

년
02
월
14
일

서울시 강남구 역삼동
823-23 코네스빌딩
3층

이전

2002

년
07
월
30
일

서울시 강남구 역삼동
823-23 호산빌딩
3층

이전

2003

년
08
월
18
일

서울시 서초구 서초
4동
130-16 알리안츠 강남사옥
801호

이전

2008

년
04
월
25
일

서울시 강남구 봉은사로
108
길
33 (
삼성동
)

이전

다.

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
회의체 종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020.03.26
정기주주총회
사내이사 정우석
사내이사 권태일
사내이사 김정현(퇴임)

2021.02.19
이사회
대표이사 권태일(주1)
-
-

2021.03.26
정기주주총회
-
감사 김민규
-

2022.03.25
정기주주총회
-
대표이사 조준희
사외이사 전제모(임기만료)

2022.03.25
정기주주총회
사외이사 장인수
-
-

2023.03.31
정기주주총회
사외이사 임희석
대표이사 권태일사내이사 정우석
-

2024.03.29
정기주주총회
-
감사 김민규
-

주1)2021.02.19일 이사회를 통해 사내이사인 권태일이 대표이사로 추가 신규 선임되었습니다.

라. 최대주주의 변동

당사는 최근 5개년 기준 최대주주의 변동 내역이 없습니다.

마.
상호의 변경

당사는
최근 5개년 기준 상호 변동 내역이 없습니다.
바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재진행중인 경우 그 내용과 결과

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사
. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

당사는
2023.06.29
합병기일로
100%
종속회사인 ㈜유라클생활건강을 흡수합병하였습니다
.
합병 관련 세부사항은 다음과 같습니다
.

합병의 시기

2023

년
06
월
29
일
(
합병기일
)

합병의 목적

경영자원의 통합을 통한 효율성 제고

합병대상회사

㈜유라클생활건강

합병의 방법

흡수합병

(

㈜유라클을 존속법인으로하고 ㈜유라클생활건강은 해산
)

합병비율

㈜유라클과 ㈜유라클생활건강
= 1 : 0

합병시 발행한 주식의 종류 및 수량

합병으로 인한 신주의 발행 및 배정은 없음

유라클생활건강은 헬스케어 디바이스 유통 및 서비스 운영을 목적으로
2007
년 설립했던 자회사로 포스코
,
한라 등 건설사와 제휴를 통해 아파트 내 홈 네트워크 기반 건강진단 서비스 사업을 진행해왔습니다
.
실제 혈압ㆍ혈당ㆍ체성분 분석을 위한 헬스케어 장비를 아파트 내 각 가정에 공급하고
,
서울대병원과 유라클이 공동 연구 개발한 솔루션을 통해 측정된 결과값들의 이상 여부를 판별하여 피드백해줄 수 있을 뿐 만 아니라 맞춤 식단과 운동 프로그램
,
건강관리 서비스를 제공하였습니다
.
송도국제도시 더샵을 비롯 잠실 스타파크·엑스포아파트 등
1
만
3
천여 세대에 공급하고 운영해 왔습니다
.

유라클은 기존에도
KB
헬스케어의 오케어 플랫폼을 비롯 한미약품
,
한화생명
,
노비타 등 헬스케어 플랫폼 구축 사업을 진행해 왔으며 이번 합병을 통해 유라클생활건강의 헬스케어 서비스에 대한 경험을 살려 금융권과 대기업의 모바일 헬스케어 플랫폼 개발과 운영 사업을 전개해 나가고자 합니다
.

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

(단위: 주, 원)

종류
구분
2024년 1분기(제24기1분기)
2023년(제23기)
2022년(제22기)
2021년(제21기)
2020년(제20기)
2019년(제19기)

보통주
발행주식총수

4,103,838

4,103,838

4,103,838

4,032,018

4,032,018

4,032,018

액면금액

500

500

500

500

500

500

자본금

2,051,919,000

2,051,919,000

2,051,919,000

2,016,009,000

2,016,009,000

2,016,009,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

합 계
자본금

2,051,919,000

2,051,919,000

2,051,919,000

2,016,009,000

2,016,009,000

2,016,009,000

(주1)2022년 07월 07일 유상증자(제3자배정)를 하였습니다.

(주2)2022년 07월 29일 유상증자(주식매수선택권)를 하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가
. 주식의 총수 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
50,000,000
-
50,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
4,103,838
-
4,103,838
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수(Ⅱ-Ⅲ)
4,103,838
-
4,103,838
-

Ⅴ. 자기주식수

547,300

-

547,300

-

Ⅵ. 유통주식수(Ⅳ-Ⅴ)
3,556,538
-
3,556,538
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(단위: 주)

취득방법
주식의 종류

기초

변동 수량

기말

비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당 가능 이익 범위 이내 취득
직접취득
장내 직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

장외 직접 취득
보통주

396,300

-
-
-

396,300

-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주

396,300

-
-
-

396,300

-

신탁 계약에 의한 취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-

151,000

-
-

151,000

-

총 계(a+b+c)
보통주

396,300

151,000

-
-

547,300

-

주1) 2020년 상법상 규정에 기반하여 자기주식을 취득 하였고, 이후 최대주주로부터 증여 받아 증권신고서 제출일 현재 자기주식은 547,300주에 해당합니다.

다. 종류주식 발행 현황

당사는
증권신고서
제출일
현재
해당사항
없습니다
.

5. 정관에 관한 사항

가
.
정관의 최근 개정일

당사의 최근 정관 개정일은
2024
년
07
월
05
일 이며
,
임시주주총회에서 정관 변경 안건이 승인 되었습니다
.

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021.03.26

제
20
기

정기주주총회

[
추가
/
수정
]

1)
제
39
조의
2(
이사회내 위원회
)

1)
경영의 효율성
,
투명성 제고를 위해
“
이사회내 위원회 설치 운영 조항 신설
”

2023.03.31

제
22
기

정기주주총회

[
추가
/
수정
]

1)
제
2
조
(
목적
)

2)
제
4
조
(
공고방법
)

3)
제
8
조
(
주식 등의 전자등록
)

4)
제
9
조
(
주식의 종류
)

5)
제
11
조
(
주식매수선택권
)

6)
제
15
조의
2(
주주명부의 작성

비치
)

7)
제
16
조
(
주주명부의 폐쇄 및 기준일
)

8)
제
17
조
(
전환사채의 발행
)

9)
제
18
조
(
신주인수권부사채의 발행
)

10)
제
19
조의
1(
사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자 등록
)

11)
제
23
조
(
소집통지 및 공고
)

12)
제
28
조
(
상호주에 대한 의결권 제한
)

13)
제
29
조
(
의결권의 불통일행사
)

14)
제
39
조
(
이사회의 구성과 소집
)

15)
제
40
조
(
이사회의 결의방법
)

16)
제
46
조
(
감사의 선임

및 해임

)

17)
제
52
조
(
재무제표와 영업보고서의 작성과 비치 등
)

18)
제
55
조
(
이익배당
)

19)
제
56
조
(
분기배당
)

1)
주요 영위 사업 기준으로 정리

2)
전자공고로 변경

3)
의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 관련 조문을 정비

4)
상법 개정으로 기명식은 삭제됨

5)
상장사 특례조항 및 관련 규정에 맞춰 정비

6)
전자증권법에 의거하여 회사가 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있는 근거 정비

7)
불필요 조항 삭제

8), 9)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따라 전환
/
신주인수권 행사 기간 조정

10)
불필요 조항 삭제
(
제
8
조와 중복
)

11)
상법에 의거 통지
/
공고사항 추가

12),13)
기본적인 정관 기재사항

14)
이사회 소집 통지 기간 축소

15)
이사회 결의방법 수정
(
동영상 송수신 삭제
)

16)
감사 선임 및 해임에 관한 상법 조항 반영

17)
상법 조항 반영

18), 19)
분기배당 관련 내용은 별도의 분기배당으로 이관하여 정리

2023.08.09

제
22
기

임시주주총회

[
추가
/
수정
]

1)
제
10
조
(
신주인수권
)

1) “
근로자복지기본법
39
조
”
법령 조항 표기 오류 수정

2024.07.05

제
23
기

임시주주총회

[
추가
/
수정
]

1)
제
33
조
(
이사의 수
)

2)
제
39
조의
3(
투명경영위원회
)

1)
사외이사 수
(2
인 이내에서
2
인 이상으로 변경
)

2)
투명경영위원회 신설

다. 사업 목적 현황

구분
사업목적
사업영위 여부

1

소프트웨어 개발
,
제작
,
생산
,
유통업

영위

2

정보처리 및 제공 기술업

영위

3

인터넷 솔루션 제작 판매업

영위

4

시스템 통합업

영위

5

데이터베이스 구축
,
개발업

영위

6

디지털통신 네트워크업

영위

7

이동통신 네트워크업

영위

8

무선통신
,
방송 및 응용장치 제조업

미영위

9

별정 통신 사업

영위

10

부가 통신 사업

영위

11

근로자 파견사업

미영위

12

의료기기
,
헬스케어 제품에 대한 연구개발 및 용역업

영위

13

의료기기 도
,
소매업

영위

14

의료기관 컨설팅업

미영위

15

의료기관 전산시스템의 설계
,
진단
,
판매와 관련된 사업

미영위

16

부동산 매매
,
임대
,
중개업

미영위

17

전자상거래업

미영위

18

이동통신대리점업

영위

19

광고판매업

미영위

20

정보통신공사업

미영위

21

보험 대리 및 중개업

영위

22

위 각호에 부대하는 수출입업

영위

23

위 각호에 관련된 부대사업 일체

영위

라
. 사업 목적
변
경

(1)
사업 목적
변
경내역

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

삭제
2023. 03. 31.

11.

디지털 방송 서비스 사

업

-

삭제
2023. 03. 31.

17.

미용기기 도
,
소매업

-

삭제
2023. 03. 31.

18.
미용기기 수출입업

-

삭제
2023. 03. 31

23.
화장품판매업

-

(2) 변경 사유

사업목적
변경사유
변경제안주체
회사의 주된 사업에 미치는 영향

디지털 방송 서비스 사업
현재 미영위 사업으로 향후에도 진행 가능성이 없는 사업으로 사업목적에서 삭제함.
이사회
없음

미용기기 도,소매업
현재 미영위 사업으로 향후에도 진행 가능성이 없는 사업으로 사업목적에서 삭제함.
이사회

미용기기 수출입업
현재 미영위 사업으로 향후에도 진행 가능성이 없는 사업으로 사업목적에서 삭제함.
이사회

화장품판매업
현재 미영위 사업으로 향후에도 진행 가능성이 없는 사업으로 사업목적에서 삭제함.
이사회

마
. 정관상 사업목적 추가 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 모바일 비즈니스 플랫폼 전문기업으로서 급변하는 모바일 비즈니스 시장에서 빠르고 손쉽게 모바일 앱을 개발할 수 있는 환경을 제공하고
, 2001
년 설립 이래 수년간 쌓아온모바일에 대한 전문성과 기술력을 통해 기업의 요구사항을 최적의 모바일 환경으로 구현하고 운영하는 사업을 영위하고 있습니다
.

특히
,
해마다 발표되는 새로운
Android
와
iOS
의 버전에 맞게 최적화된 라이브러리와
API
를 개발하여 기업의 모바일 비즈니스 연속성을 보장하고 나아가 서비스 고도화는 물론 여러 보안
,
기능
,
성능 등의 이슈를 대응할 수 있도록 전문 개발 인력들이 모바일 표준화 서비스 구축은 물론 서비스를 운영하는 업무를 수행하고 있습니다
.

최근
,
애플과 구글은 스마트폰
OS
라는 소프트웨어 생태계를 기반으로 웨어러블
, TV,
모빌리티
(
차량
), VR
등 새로운 하드웨어 영역으로 사업의 범위를 확장하고 있습니다
.
전기차의 시장 활성화로 자율주행에 기반한 모빌리티 시장이 성장하고 있으며
,
애플의 새로운
VR
단말기 출시는
VR
시장을 확대 시킬것으로 예상되고 있습니다
.
당사는 스마트폰
OS
에 대한 이해를 바탕으로 스마트폰
OS
기반으로 확대되는 새로운 시장에서 다양한 기업들이 손쉽게 소프트웨어를 개발하고 운영 관리 할 수 있는 플랫폼을 위한 연구개발을 진행하고 있습니다
.
스마트폰 이후 새로운 하드웨어를 기반으로 하는 플랫폼과 서비스 시장은 무궁무진할 것으로 전망하고 있으며
,
당사는 모바일 시장의 이해와 기술력을 바탕으로 새로운 하드웨어 시장에서도 다양한 기업이 쉽게 앱과 서비스를 만들 수 있는 기술을 제공함으로써 시장을 선도해 나갈 것입니다
.

2. 주요 제품 및 서비스

가
.
주요 제품 등의 매출 현황

(단위 : 백만원, %)

구분

2024

년

(

제
24
기
1
분기
)

2023

년

(

제
23
기
)

2022

년

(

제
22
기
)

2021

년

(

제
21
기
)

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

매출액

모바일비즈니스플랫폼

4,915
57.20
20,330
54.74
21,945
61.73
19,798
58.85

모바일 운영
/유지보수

3,479
40.49
14,838
39.95
12,040
33.87
11,368
33.79

소계

8,395

97.69

35,168

94.69

33,985

95.59

31,166

92.65

기타

198

2.31

1,972

5.31

1,567

4.41

2,473

7.35

합계

8,593

100.00

37,140

100.00

35,552

100.00

33,639

100.00

주
)
별도재무제표 기준입니다
.

당사는 산업과 시장의 변화에 맞춰 다양한 모바일 기기의 지원과 최적화를 제공하며
,
메시징 솔루션을 비롯하여 클라우드
, AI,
전자문서
,
화상회의 등 고객이 모바일 환경에서 필요로 하는 다양한 기능들을 손쉽게 적용할 수 있는 소프트웨어를 판매하고 이를 기반으로 모바일 서비스 개발 사업을 수주하면서
‘
모바일 비즈니스 플랫폼
’
의 일회성 매출이 발생합니다
.

이후 모바일 서비스가 안정적으로 동작하도록 관리 및 기술지원
,
기능 개선을 위한 별도의전문 기술 인력을 통해 다년간의 반복적인 매출이 발생하는
‘
모바일 운영
/
유지보수
’
계약으로 이어지게 됩니다
.

나
.
주요 제품에 대한 내용

당사의 주요 제품 및 서비스 현황은 아래와 같습니다
.

1)

모바일 비즈니스 플랫폼
(
모피어스 스위트
)

모바일 비즈니스 플랫폼에는 모바일 앱을 개발하기 위한 플랫폼뿐만 아니라 모바일 채널 생태계를 지원하기 위한 각종 모바일 채널 특화 솔루션을 보유하고 있습니다
.
기업들의 모바일 앱을 활용한 비즈니스의 중요성이 증대되면서 모바일 앱 사용자를 대상으로 다양한 커뮤니케이션을 위해 메시지 발송
,
쿠폰
/
포인트 관리
,
온라인 설문조사와 같은 서비스들이 지속적으로 요구되고 있으며
,
당사는 해당 서비스를 손쉽게 구현할 수 있는 솔루션들을제공하고 있습니다
.

[
모바일 비즈니스 플랫폼
(
모피어스
스위트)]

제품

설 명

모피어스하이브리드 앱

모바일 기기에서 사용할 앱을 개발하기 위한 플랫폼으로 개발에 필요한 언어와 라이브러리
, 다른 시스템 간의 연동을 표준화하여 빠른 개발은 물론 일관된 운영 및 유지보수 환경 제공

모피어스 푸시

사용자의 모바일앱이나 웹사이트로 알림 메시지를 발송하고 관리하는 시스템

모피어스 메시지

문자
, PUSH, 카카오 알림 등 다양한 형태의 메시지 유형들을 하나로 통합하여 발송
, 관리
, 운영 할 수 있는 환경을 제공하는 시스템
.

모피어스 쿠폰

앱
, 웹
, POS, CRM, 메시지 발송 시스템
, 타 쿠폰 발행 업체 등과 연계하여 사용자별로 다양한 정책에 따라 발급
, 관리
, 통계를 제공하는 시스템
.

모피어스 콘텐츠

사용자가 별도의
IT 기술 지식 없이도 디지털 콘텐츠를 생성
, 게시하고 관리할 수 있는 시스템

모피어스 서베이

온라인 환경에서 설문을 통해 고객의 피드백을 수집하고 관리 하는 시스템

(가)
모바일 앱 개발 플랫폼
:
모피어스 하이브리드 앱

모피어스 앱 개발 플랫폼은 하이브리드 앱 개발 방식으로 모바일 앱을 개발하는 소프트웨어 도구입니다
.
모피어스 앱 개발 플랫폼은 웹 기술을 사용하여 앱의 사용자 인터페이스
(UI)
를 구축하고 모바일 기기의 고유 기능에 접근하기 위해 모바일
OS
별 고유 기능을 포함한 실행 환경을 제공합니다
.

모피어스 모바일 앱 개발 플랫폼은 서버 및 클라이언트와 통합개발환경
(IDE),
가상 브라우저 테스트 환경
(Browser emulator)
으로 구성되어 있으며
,
기업 환경에 따라 재사용 가능한 개발 표준
(Template)
과 플러그인
(Plug-in)
을 제공합니다
.

현재 공공 및 금융권
,
그룹사를 포함하여
700
여 사이트에 제품을 공급하여 국내 최대의 레퍼런스를 보유한 명실상부한
‘
국내
1
위의 모바일 개발 플랫폼
’
으로 가장 일반적으로 많이 쓰이는 웹 기술
(Html 5, CSS, JavaScript)
을 기반으로 앱 개발과 운영이 가능합니다
.

[모바일 앱 개발 플랫폼 구성].gif
[모바일 앱 개발 플랫폼 구성]

[주요기능]

①

모바일
OS
별 고유 기능
(Native)
지원

②

로우 코드
(Low Code)
기능

③

기존 시스템 연동
(Application Program Interface, API)

④

모바일 웹
,
앱
, PC
웹 지원

⑤

통합 개발 환경

⑥

가상 테스트 환경
(emulator)
를 이용한 테스트 환경 제공

⑦

통합 운영 관리
(Admin)

(나)
푸시 시스템
:
모피어스 푸시

푸시
(Push)
는 스마트폰에 설치된 모바일 앱을 통하여 사용자에게 알림을 보내는 방식이며
,
사용자가 스마트폰을 사용하지 않는 순간에도 알림을 받을 수 있기 때문에 모바일 시대에 필수적인 마케팅 수단으로 인식되고 있습니다
.

모피어스 푸시 시스템은 모바일 앱 사용자들에게 빠르고 안정적으로 메시지를 전달하는 필수 기능을 담당하며
,
국내 최고의 발송 속도와 부하 분산 처리 기술을 통해 뛰어난 안정성
,
다양한 발송 기능
,
유연한 확장성을 제공합니다
.
특히
,
기술의 발전과 함께 이미지
,
동영상 등의 다양한 형태로 메시지를 전달 할 수 있을 뿐 만 아니라 최근에는 앱 외에도 웹사이트 방문자들을 대상으로도 발송할 수 있습니다
.

[푸시 시스템 구성].gif
[푸시 시스템 구성]

[주요기능]

①

다양한 발송 설정 및
Rich Message
지원

②

웹브라우저를 통한 웹푸시 발송

③

자동 재전송 및 보안 강화

④

대용량 발송 및 무결성 보장

⑤

통합 관리 및 모니터링

(다)

통합 메시지 처리 시스템
:
모피어스 메시지

Covid-19

로 인한 비대면 마케팅의 강화
,
모바일 환경의 도래 등으로 모바일 비즈니스와 마케팅 니즈가 급증한 금융권이나 대규모 고객을 보유한 기업에서 기존 시스템에서 제공하지 못했던 다양한 형태의 메시지
(
텍스트
,
이미지 등
)
를 보내야 하는 필요성과 함께 메시지 발송량의 증가
,
발송
,
수신 여부의 정확성
,
통합 운영 관리의 필요성을 이유로 최근 도입이 급증하고 있는 시스템이 통합 메시지 시스템
(Unified Message System)
입니다

.

모피어스 통합 메시지 시스템은 이메일
,
푸시
,
카카오톡
,
문자 메시지 등 다양한 커뮤니케이션 채널을 통합 운영 관리할 수 있는 기능을 담당합니다
.
모바일 앱 외에도 기업 내부의 다양한 업무 시스템과 직접 연동하여 기업 내 여러 메시지를 통합 발송
,
운영 관리 할 수 있는 최적의 아키텍처를 제공합니다
.

[통합 메시지 시스템 구성].gif
[통합 메시지 시스템 구성]

[주요기능]

①

채널별 메시지 발송 상세 설정

②

발송 현황 상세 조회

③

발송 채널 통합관리

④

통계 및 모니터링

⑤

메시지 수신 기반 재발송 및 자동전환 발송 기능

⑥

다양한 인터페이스 제공

(라)
기타

① 쿠폰 포인트 시스템
:
모피어스 쿠폰

즉각적인 성과를 기대할 수 있는 쿠폰 마케팅은 모바일 비즈니스의 필수 아이템입니다
.
기존의 쿠폰 마케팅의 경우
,
위탁으로 인한 고객 정보 이슈
,
월 약정으로 필요 이상의 과다 비용 지출
,
고객의 쿠폰 사용 여부 확인 불가
,
쿠폰별 정책 관리의 어려움으로 쿠폰이나 포인트를 관리할 수 있는 별도 플랫폼의 필요성이 대두되었습니다
.

모피어스 쿠폰 포인트 시스템은 기업들이 모바일 앱을 통해 사용자에게 마케팅 목적으로 다양한 혜택을 주기 위한 쿠폰
,
포인트 관리 기능을 제공합니다
.
고객층을 다양한 요건별로 세분화하여 캠페인을 진행하고
,
쿠폰
,
포인트의 사용 내역 등의 데이터를 기반으로 캠페인 전략을 수립
,
즉각적인 마케팅 성과를 이끌어 낼 수 있는 솔루션입니다
.

② 콘텐츠 시스템
:
모피어스 콘텐츠

콘텐츠 시스템은 기업들이 모바일 앱 내의 모바일 콘텐츠 및 전자문서 등 기업내의 콘텐츠를 별도의 개발 없이 업무 담당자가 직접 생성하고 등록
,
관리 할 수 있는 기능을 제공합니다
.
다양한 템플릿 기능을 통해 손쉽게 콘텐츠를 제작할 수 있으며
,
체계적인 접근 권한 관리로 사용자 별 개인화된 관리 페이지를 구현합니다
.

③ 서베이 시스템
:
모피어스 서베이

Covid-19

등의 사회적인 이슈와 기술적인 변화에 따른 최신 기술을 활용한 온라인 설문조사가 최근 각광을 받고 있습니다
.
온라인 설문 조사의 경우
,
오프라인 설문조사와 달리 필요에 따라 언제든지 설문 조사를 진행할 수 있으며
,
실시간으로 진행 상황 및 결과를 빠르게 확인 가능하고 해당 내용에 대한 결과를 빠르고 신속하게 대응할 수 있습니다
.

모피어스 서베이 시스템은 기업들이 모바일 앱을 통해 다양한 설문 유형의 질문을 하고 사용자의 피드백을 즉각적으로 수집 취합할 수 있는 기능을 제공하며
,
주관식 설문의 경우
AI
와 결합하여 설문 대상자들의 대규모 답변들을 분석해 데이터화할 수 있습니다

.

2)
모바일운영/유지보수

앱을 안정적으로 운영하기 위해서는 앱 품질을 유지하고 향상시키기 위한 지속적인 관리가 필요하지만
,
새로운 기술의 변화
,
업무 환경의 변화
,
잦은
OS
업그레이드에 따른 전문적인 대응 조직을 갖춘 기업은 많지 않습니다
.
특히
,
최근 개발자 수급이 어려운 현실에서 기획자
,
디자이너부터 클라이언트
,
서버 개발자까지 많은 기술 요소를 전담할 전문 인력의 확보가 큰 문제로 부각되고 있습니다
.

[모바일 운영의 어려움].gif
[모바일 운영의 어려움]

당사는 모바일 서비스에 특화된 기능별 전담 운영 전문 조직 체계를 갖추고 각 고객과 담당자를 일대일로 배정하여 안정적이고 전문화된 운영
/
유지보수 서비스를 제공하고 있습니다
.
에쓰오일
,
이마트
,
안전신문고
, KB
헬스케어 등 당사의 모바일 비즈니스 플랫폼을 도입한 기업들은 개발 이후의 안정적인 관리를 위해 당사의 운영
/
유지보수 서비스를 도입하고 있으며
,
이 같은 운영
/
유지보수 서비스는 매년 지속 성장하여 당사의 안정적인 매출에 기여하고 있습니다
.

[운영 서비스 프로세스].gif
[운영 서비스 프로세스]

다
.

주요 제품 등의 가격변동 추이 및 가격변동원인

당사는 국가
,
업종
,
고객 세그먼트
,
고객 크기
,
시스템 구성에 따라 사업별로 가격을 책정하며
,
입찰 및 협상으로 최종 가격이 결정되므로 제품 가격 추이를 기재하기 어렵습니다
.
또한 수주 사업의 특성상 영업비밀 보호가 필요하므로 제품별 단가를 기재하지 아니하였습니다
.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 현황

당사는 소프트웨어 개발 및 공급을 주된 사업으로 영위하고 있으며
,
해당 사업은 일반 제조업과 달리 원재료
,
부재료
,
저장품 등의 매입이 존재하지 않습니다
.
단
,
사업 영위를 위해 협력업체 또는 프리랜서 등에 의한 외주용역비 그리고 상품 매입 비용이 발생하고 있습니다
.

(
단위
:
백만원
)

매입유형

2024

년
(
제
24
기
1
분기
)

2023

년
(
제
23
기
)

2022

년
(
제
22
기
)

2021

년
(
제
21
기
)

상품

84
1,074
463
1,261

외주비

2,769
11,981
14,280
13,870

합계

2,853
13,055
14,743
15,131

나
.
생산 및 생산설비에 관한 사항

1)

생산능력 및 생산실적

당사는
모바일 비즈니스 플랫폼을

주된 사업으로 영위하고 있으며 해당 사업은 소프트웨어 개발 등 인적자원을 활용하여 사업을 영위하고 있으므로 고정된 생산설비에서 반복적인 생산활동을 통해서 물리적인 제품을 만들어내는 생산설비가 없어 별도의 생산능력 및 생산실적을 산정할 수 없습니다
.

2)

생산설비에 관한 사항

당사의 주요 제품인 모바일 비즈니스 플랫폼은 인적자원을 기반으로 개발하고 있으며
,
연구소 외에 별도의 생산시설을 보유하고 있지 않아 해당 사항이 없습니다
.

4. 매출 및 수주상황

가
.
매출실적

(단위 : 백만원, %)

구분

2024

년

(

제
24
기
1
분기
)

2023

년

(

제
23
기
)

2022

년

(

제
22
기
)

2021

년

(

제
21
기
)

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

매출액

모바일비즈니스플랫폼

4,915
57.20
20,330
54.74
21,945
61.73
19,798
58.85

모바일 운영
/유지보수

3,479
40.49
14,838
39.95
12,040
33.87
11,368
33.79

소계

8,395

97.69

35,168

94.69

33,985

95.59

31,166

92.65

기타

198

2.31

1,972

5.31

1,567

4.41

2,473

7.35

합계

8,593

100.00

37,140

100.00

35,552

100.00

33,639

100.00

주
)
별도재무제표 기준입니다
.

나
.
판매경로 및 판매 방법

당사의 판매 경로는 고객과 직접 계약하는 경우 또는 그룹
IT
자회사 및
SI
기업과 계약하는 경우가 있습니다
.

판매경로

계약 형태

고객과 직접 계약

(
당사
→

고객사
)

당사가 국내 고객들과 직접 계약을 체결하여 제품 및 서비스를 공급하는 경우입니다
.

그룹
IT자회사 또는
SI기업과 계약

(

당사
→

그룹
IT
자회사 또는
SI
기업
→
고객사
)

국내 그룹사 또는 금융기관에서 발주하는 사업의 주사업자가
SI
기업이나 그룹
IT
자회사인 경우는 해당

기업과 계약을 체결하고 동사를 통해 당사의 제품과 서비스를 고객에게 공급합니다

.

다
.
판매전략

당사는 오랜 기간 사업을 영위하면서 모바일 비즈니스 플랫폼 분야에서 확고한 당사만의 지위를 구축하고 있습니다
.
기존 당사의 고객뿐만 아니라 다양한 규모의 신규 고객 발굴을위해 다양한 영업전략을 구사하고 있으며
,
클라우드 등 신규 시장에서의 협업 등 매출 및 시장 확대를 위해 노력하고 있습니다
.

1)

기존 고객 유대 강화를 통한 매출 확대

당사 제품을 사용하고 있는 고객의 만족도를 높임으로써 지속적인 운영
/
유지보수 계약 및 증설시 추가 매출
,
비슷한 기능을 하는 타사 제품을 윈백을 하고 있습니다
.
또한
,
하나의 제품을 구매한 고객에게 다른 제품을 제안하여
,
추가 매출을 유도하고 있습니다
.
예를 들어 모바일 앱 구축 이후 고객 커뮤니케이션을 위한 메시징 솔루션
(PUSH, UMS)
을 추가 구매할 수 있도록 적극 활동하고 있습니다
.
기존 고객 유대 강화를 통해 모바일 표준화 지정,고객 계열사로의 확대 및 관련 산업으로의 확장이 이루어지도록 활동을 하고 있습니다
.
한편
,
고객이 제품을 잘 사용할 수 있는지 확인하고 고객의 요구사항이 다음 버전의 제품에 반영되도록 제품 사용고객 대상으로 만족도 조사를 반기 별로 시행하여 기존 고객의 목소리에 귀 기울이고 있습니다
.

2)

나라장터 외 다양한 마켓플레이스에 지속적인 제품 등록 활동

주요 공공기관 및 지방자치단체 등의 잠재 고객이 조달청 나라장터 쇼핑몰에서 손쉽게 제품구매를 할 수 있도록 주요 제품에 대해 조달청 나라장터 종합쇼핑몰 등록을 필수로 진행하고 있고 주기적으로 갱신하고 있습니다.

또한
,
클라우드 시장 공략을 위해 국내
Cloud Service Provider(NAVER, NHN
등
)
및
Managed Service Provider(
메가존
,
베스핀글로벌
)
등과 지속적으로 마켓플레이스 등록을 위한 논의를 진행하고 있습니다
.

3)

적극적인 협력사 발굴

당사는 고객과의 접점을 확대하기 위해 주요 고객을 상대로 하는 직접 영업뿐만 아니라 협력사를 통한 간접 영업을 강화하고 있습니다
. SI
사업자를 통해 대형 고객의 접점을 확대하고
,
도메인 특화
,
솔루션 특화
,
지역 특화된 협력사를 확보하는 전략을 구사하고 있습니다
.

4)

대외활동 및 마케팅

당사는 고객 및 협력사를 대상으로 월
1
회 제품 교육 진행
,
표준화된 제품별 다양한 문서 제공
,
전용 기술지원센터를 통한 커뮤니케이션 서비스 제공
,
연
2
회 만족도 조사
, SNS,
블로그 및 신문 기사 등 다양한 마케팅 전략을 구사하고 있습니다
.
이를 통해 기존 제품의 이해도를 높이고
,
신규 제품에 대한 소개를 하고 있습니다.

라
.
주요 매출처 등 현황

(단위 : 백만원, %)

2024
년

(
제
24
기
1
분기
)

2023
년

(
제
23
기
)

2022
년

(
제
22
기
)

2021
년

(
제
21
기
)

매출처

금액

비중

매출처

금액

비중

매출처

금액

비중

매출처

금액

비중

M

사

766
8.91

K

사

2,653
7.14

K

사

4,065
11.43

H

기관

3,245
9.65

M

기관

723
8.42

M

기관

1,923
5.18

J

기관

2,383
6.70

B

사

3,174
9.43

S

사

702
8.17

H

기관

1,908
5.14

H

기관

2,183
6.14

K

사

2,517
7.48

K

사

604
7.03

K

사

1,828
4.92

M

기관

1,948
5.48

L

사

1,984
5.90

기타

5,797
68.37

기타

28,829
77.62

기타

24,972
70.24

기타

22,719
67.54

합계

8,593
100.00

합계

37,140
100.00

합계

35,552
100.00

합계

33,639
100.00

마
.
수주현황

당사의 수주현황은 아래와 같습니다
.
당사의 경우 고객별 수주내역은 당사 영업 기밀사항으로
,
해당 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있습니다
.
따라서 수주 총액만을 공시하였습니다
.

다만, 수주잔고에 대한 기간별 매출 인식액을 확인할 수 있도록 계약기간에 의거하여 향후 사업년도별 매출 인식 금액을 구분하여 기재하였습니다.

(단위 : 백만원)

발주처
품목(프로젝트명)
매출 인식사업년도
수주총액
수주잔고

수량
금액
수량
금액

그룹사 등
모바일비즈니스플랫폼 구축 및 모바일 운영/유지보수 등
2024년 하반기
-

31,907

-

9,451

2025년
-

4,531

-

3,276

2026년
-

1,068

-

872

2027년
-

90

-

90

2028년
-

45

-

34

합계
-

37,640

-

13,723

주1) 최초 증권신고서 제출시 수주잔고는 2024년 1분기말 기준 수주잔고 금액으로, 정정신고서 제출시 수주잔고 변동은 2024년 2분기 신규 수주액과 매출 인식액이 반영되었기 때문입니다. 현재 수주잔고 금액에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약금액
2023년 매출인식액
2024년 반기 매출인식액
2024년 반기말 수주잔고

37,640백만원
6,021백만원
17,905백만원
13,723백만원

주2) 2026년~2028년 매출 인식액은 일부 유지보수 계약이 장기간 체결된 계약입니다.

5. 위험관리 및 파생거래

회사는 여러 활동으로 인하여 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

가. 시장위험

(1) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
2024년 1분기
2023년

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
(7,500,000)
7,500,000
(750,000)
750,000

(2) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있지 않습니다.

(3) 환율변동위험회사는 외화로 표시된 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
2024년 1분기
2023년

미국달러(USD)
39,962,250
301,303,420

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
2024년 1분기
2023년

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

법인세차감전순이익의 증가(감소)
3,996,225
(3,996,225)
30,130,342
(30,130,342)

나. 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 수취채권의 경우독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

(1) 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.기대신용손실율은 당기말과 전기말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

다. 유동성 위험
회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

(1) 유동성위험관리
보고기간종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
2024년 1분기말
2023년말

1년 이내
1년 초과~5년 이내
1년 이내
1년 초과~5년 이내

매입채무및기타채무
2,657,236,707
-
2,559,042,491
-

단기차입금
1,539,267,836
-
605,017,726
-

유동성장기부채
-
-
-
-

장기차입금
-
-
-
-

리스부채
247,069,601
201,537,816
227,114,916
223,232,826

기타금융부채
9,439,333
-
9,533,333
-

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 금융보증계약은 약정금액 전체금액입니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 차입금 및 사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
2024년 1분기말
2023년말

총차입금
1,500,000,000
600,000,000

차감:현금및현금성자산
-9,179,475,523
-9,451,822,851

순부채(A)
-7,679,475,523
-8,851,822,851

자본총계
16,552,076,477
16,443,383,157

총자본(B)
8,872,600,954
7,591,560,306

자본조달비율(A/B)
(*)
(*)

(*) 순부채가 부의 금액이므로 자본조달 비율을 산정하지 않았습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가
.
경영상의 주요계약 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약이 없습니다
.

나
.
연구개발활동

1
)
연구개발 조직 구성

당사 연구개발 조직은 제품 및 연구 개발의 성격에 따라 구성되어 있습니다
.

구분

인원

주요 업무

기술

연구소

연구소장

1

연구개발 총괄

클라이언트팀

6

하이브리드 플랫폼
R&D

모바일
OS
연계 서비스
R&D

AI

를 활용한 개발 생산성 향상
R&D

서버팀

5

하이브리드 플랫폼
R&D

시스템 연동 서비스
R&D

시스템 클라우드 환경 전환
R&D

메시징 솔루션
R&D

GPT

연계 서비스
R&D

메시지개발본부

14

UMS

제품
R&D

합계

26

2
)
연구개발 인력 현황

증권신고서 제출일 현재 당사의 연구개발 관련 인력은 특급
16
명
,
고급
1
명
,
중급
1
명
,
초급
8
명 등 총
26
명의 연구개발인력을 보유하고 있으며
,
그 현황은 아래와 같습니다
.

(단위 : 명)

구분

특급

고급

중급

초급

합계

기술

연구소

연구소장

1
-
-
-
1

클라이언트팀

2
-
-
4
6

서버팀

2
1
1
1
5

메시지개발본부

11
-
-
3
14

합계

16(62%)

1(4%)

1(4%)

8(30%)

26(100%)

상기의 표는 한국
SW
산업 협회의
SW
기술자 등급 기준을 기반으로 조사된 당사 연구개발인력의 기술 등급별 분포 현황입니다
.
특급 및 초급 기술 보유자가 약
92%
로 가장 높은 비율을 보이고 있으며
,
젊은 인력을 채용 및 육성하고 있습니다
.

한편 상세한
SW
기술자 등급은 하기와 같습니다
.

구분

박사

석사

학사

초대졸

고졸

특급기술자

3
년이상

9
년이상

12
년이상

15
년이상

-

고급기술자

3
년미만

6
년이상

9
년이상

12
년이상

15
년이상

중급기술자

-

3
년이상

6
년이상

9
년이상

12
년이상

초급기술자

-

3
년미만

6
년미만

9
년미만

7
년이상

※ 출처 : 한국소프트웨어산업협회

한국
소프트웨어
산업협회의 기술 등급 산정 기준으로서 기술자격증을 보유한 인력은 기술 자격 기준에 의해 등급이 산정되고
,
없을 시는 학력 기준을 기반으로 기술자 등급이 책정됩니다
.
앞서 제시한 당사의 연구개발 인력 기술 등급은 이와 같은 기준이 적용되었습니다.

다
.
연구개발실적

1)

연구개발비용

(단위 : 백만원)

구 분

2024
년

(
제
24
기
1
분기
)

2023
년

(
제
23
기
)

2022
년

(
제
22
기
)

2021
년

(
제
21
기
)

연구개발비용

267
1,158
1,350
1,306

(

정부보조금
)

(12)

(321)

(584)

(548)

연구개발비
/ 매출액 비율
[연구개발비용 계
/ 당기 매출액
* 100]

3.10%
3.12%
3.80%
3.88%

2) 연구 개발 실적

(

가
)
정부과제 수행 실적
(
최근
3
개년
)

연구과제명

주관부서

연구기간

관련제품

비고

이사온
'서울시 원클릭 이사행정서비스

한국데이터산업진흥원

21.06

월
~ 21.12
월

모피어스하이브리드 앱

종료

블록체인 기반 공공일자리 표준 전자근로계약 및 이력관리 플랫폼 구축

한국인터넷진흥원

22.07

월
~ 22.12
월

모피어스하이브리드 앱

종료

효과적인 감염병 대응을 위한 홈ㆍ생활치료센터의 비대면 환자 감염활동추론
(IAI) 및 보호관리
SW 기술 개발

정보통신기획평가원

21.04

월
~

23.12

월

모피어스하이브리드 앱

종료

경북 네트워크형 캠퍼스
SW아카데미

정보통신기획평가원

22.06

월
~ 25.12
월

모피어스하이브리드 앱

진행 중

(
나
)
자체
연구개발
실적

당사는 소프트웨어 개발 및 업그레이드에 필요한 기반 기술과 모듈을 연구조직에서 자체 개발하고 있습니다
.

① Mobile Cloud DevOps Platform

구현

항목

세부 내용

연구과제

Mobile Cloud DevOps Platform

개발

연구기관

유라클

연구내용

클라우드 환경에서 개발
,
운영까지 관리 할 수 있는 통합 플랫폼 구현

개발
/
운영에 필요한 모든 환경과 히스토리 관리 제공

소스 관리 및 유출을 방지하기 위한 시스템 기술 적용

STF(Smart Test Farm)

을 통해 모바일 디바이스 테스트 환경 구현

기대효과

클라우드 기반으로 개발
/운영
/테스트
/배포 과정을 하나의 플랫폼에서 제공

상품화

당사
'모피어스 하이브리드 앱
' 제품 적용

② 개발 편의성 및 효율성 증대를 위한
AI
기술 적용

항목

세부 내용

연구과제

ChatGPT

를 적용한 모바일 앱 개발 환경 구현

연구기관

유라클

연구내용

OpenAI

의
ChatGPT
를 활용하여 대화 형식으로 샘플 소스 제공
,
코드 리뷰
,
주석 달기
,
코드 생성 등 기능 구현

자체적인 데이터 셋을 구성하고
,
필요한 답변을 제어할 수 있는 시스템 개발

기대효과

모바일 앱 개발 생산성 및 효율성 증대

상품화

당사
'모피어스 하이브리드 앱
' 제품 적용

③ 비대면 마케팅을 위한 다채널 발송 시스템 개발

항목

세부 내용

연구과제

UMS 3.0

개발

연구기관

유라클

연구내용

하나의 메시지를 다양한 채널을 이용하여 발송하는 시스템 구현

내부 시스템 연동을 위한 다양한 인터페이스 제공

메시지 별 큐를 통해 메시지 무결성을 보장

동시
100
만명까지 발송할 수 있도록 제공

기대효과

다양한 메시지 채널 구성 및 메시지 발송 성능 향상

상품화

당사
'모피어스 메시지
' 제품 적용

④
클라우드 기반 다채널 발송 시스템 개발

항목

세부 내용

연구과제

모피어스 클라우드 개발

연구기관

유라클

연구내용

온라인 환경에서 손쉽게 메시지를 발송하고 관리할 수 있는 시스템 개발

앱푸시
,
웹푸시
,
카카오알림톡
, SMS
를 하나의 시스템에서 발송하고 관리

모든 발송 채널에 대한 운영
/
관리
/
성과 측정 기능 구현

기대효과

별도의 시스템 구축 없이 메시지 발송 서비스 제공

상품화

당사
'모피어스 메시지
'의
SaaS 서비스로 구현

⑤
PUSH
의 성능 개선 및 모니터링 기능 구현

항목

세부 내용

연구과제

성능 및 모니터링 강화를 위한
PUSH 고도화

연구기관

유라클

연구내용

FCM(Firebase Cloud Message), HTTP2

프로토콜을 적용을 통한 성능 향상

발송결과 모니터링과 서버상태
,
푸시발송 세션상태
,
실시간 메모리 상태 등을 종합적으로 모니터링 하고 관리할 수 있는
O&M(Operation & Management)
기능 개발

기대효과

PUSH

발송 성능 및 안정성 향상

상품화

당사 '

모피어스 푸시
'
제품 적용

(다)
향후 연구개발 계획

당사는
2011
년 모피어스 출시 이후에 매년 꾸준히 신제품에 대한 개발을 진행하고 있습니다
. AI
와 클라우드와 같은 최신 기술을 바탕으로 시장에서 요구되는 새로운 제품을 개발하고 기존의 제품을 업그레이드 할 예정입니다
.

연구과제

개발

기간

연구 내용 및 기대효과

다양한 생성형
AI
연동 기술

23. 04

~26. 12

다양한 생성형
AI와 사전 연계하여
, plugin 서비스로 제공
, 사전 모델링 기술 및 정보 유출 방지를 위한 보안 기술 구현

MCDP

(Mobile Cloud DevOps Platform)
개발

22.01

~26.12

전통적인 앱 개발 방식을 클라우드 기반으로 전환

프로젝트의 시작
,
개발
,
운영
,
관리 등 모든
Process
를 단일 플랫폼에서 제공
.

STF

(Smart Test Farm)

23.01

~25.06

다양한 모바일 기기에 대한 통합 테스트 환경 구현

AI

를 통해 테스트 자동화와 함께
24
시간 무중단 테스트 기능 개발

오류에 대한 원인 분석 및 이슈 해결을 위한 트래킹 기능 구현

쿠버네티스

기반
CI/CD

구성 기술

23.08

~26.12

단위 모듈로 구분하고 서비스하는
MSA(Micro Service Architecture)
구현

클라우드의 쿠버네티스 기술을 활용
CI/CD
환경 구축하고
, Operation
할 수 있는 기술 개발

무중단 서비스 제공

AI

를 활용한 앱테스트 자동화 구현

24.01

~25.06

수작업으로 진행하던 테스트 업무를
AI
를 통해 자동화하여 테스트의 일관성과 신뢰성 확보
.

테스트 비용 절감과 기간 단축

AI

를 활용한

인텔리전스
Survey
개발

23.06

~25.06

다양한 형태의 설문
(
객관식
,
서술
,
척도
,
점수 등
)
조사를 할 수 있는 시스템 구현

설문을 통한 응답 결과를
AI
를 통한감성분석하고 결과를 정형화된 데이터로 제공

7. 기타 참고사항

가
.
지적재산권 현황

당사는
2024
년
7
월
11
일 현재
,
당사가 영위하는 사업과 관련하여 총
52
건의 저작권과 상표권, 소프트웨어 품질인증을 보유하고 있습니다
.

(
1) 저작권

번호

내용

권리자

등록일

국가

1

Morpheus UMS v3 for GOV (

모피어스 유엠에스
v3 for GOV)

㈜유라클

2023-04-03

한국

2

Morpheus MADP v3.0 (

모피어스 모바일
플랫폼
v3.0)

㈜유라클

2020-08-25

한국

3

Morpheus PUSH 5.0 (

모피어스 푸시
5.0)

㈜유라클

2018-11-09

한국

4

모피어스씨엠에스
(Morpheus CMS)

㈜유라클

2016-07-28

한국

5

힐링플랫폼

건강관리

서비스

앱

㈜유라클

2016-01-27

한국

6

힐링플랫폼

모바일

플랫폼

게이트웨이

㈜유라클

2016-01-27

한국

7

모바일 힐링서비스 플랫폼 마스터 앱
(Android)

㈜유라클

2015-01-20

한국

8

모바일 힐링서비스 플랫폼 마스터 앱
(iOS)

㈜유라클

2015-01-20

한국

9

SmartWellnessCompanion Android

(

스마트웰니스컴패니언 안드로이드 플랫폼
)

㈜유라클

2015-01-05

한국

10

SmartWellnessCompanion IOS

(

스마트웰니스컴패니언 아이오에스 플랫폼
)

㈜유라클

2015-01-05

한국

11

WALKIE+D Coffee Android
(

워키디커피 안드로이드 플랫폼
)

㈜유라클

2015-01-05

한국

12

WALKIE+D Coffee IOS (

워키디커피 아이오에스 플랫폼
)

㈜유라클

2015-01-05

한국

13

만성질환 맞춤형 콘텐츠 표출 관리 시스템

㈜유라클

2014-02-18

한국

14

만성질환 맞춤형 콘텐츠 피드백 관리

㈜유라클

2014-02-18

한국

15

리본스킨체크
Windows(윈도우즈
) 플랫폼

㈜유라클

2013-11-29

한국

16

리본스킨체크 프린터
Windows(윈도우즈
) 플랫폼

㈜유라클

2013-11-29

한국

17

리본스킨체크
Android(안드로이드
) 플랫폼

㈜유라클

2013-11-29

한국

18

Primus Android(

프리머스 안드로이드
)
개인화 영상
App

㈜유라클

2013-09-16

한국

19

모피어스 모바일 플랫폼
(MEAP)

㈜유라클

2013-02-19

한국

20

만성질환 자가관리 콘텐츠 관리 시스템

㈜유라클

2013-02-14

한국

21

만성질환 자가관리 콘텐츠 서비스 시스템

㈜유라클

2013-02-14

한국

22

만성질환 자가관리 콘텐츠 변환 시스템

㈜유라클

2013-02-14

한국

23

사상체질 및 양도락 측정기기 프로그램

㈜유라클

2012-12-07

한국

24

사상체질

및

양도락

측정기기

교정

테스트

프로그램

㈜유라클

2012-11-30

한국

25

양도락프로그램

㈜유라클

2011-11-03

한국

26

모피어스

모바일 iOS

플랫폼

㈜유라클

2011-08-11

한국

27

모피어스

모바일 Android

플랫폼

㈜유라클

2011-08-11

한국

28
Contents Management System

㈜유라클

2009-08-13

한국

29
WiBro Proxy MIPv6 Mobility Header Filter kernel Module

㈜유라클

2008-01-11

한국

30
WiBro Proxy MIPv6 Extension IPv6 Kernel Module

㈜유라클

2008-01-11

한국

31
WiBro MIPv6 Diameter Application

㈜유라클

2008-01-11

한국

32
WiBro Proxy MIPv6 Secure LMA

㈜유라클

2008-01-11

한국

33
WiBro Proxy MIPv6 LMA

㈜유라클

2008-01-11

한국

34

옥내용
WiBro EMS

㈜유라클

2008-01-11

한국

35

옥내용
WiBro 인증
GW

㈜유라클

2008-01-11

한국

(2) 상표권

번호

내용

권리자

등록일

국가

1

Rebon (10

류
)

㈜유라클

2008-11-03

한국

2

Rebon R (10

류
)

㈜유라클

2008-11-03

한국

3

유라클
(36류
)

㈜유라클

2016-06-28

한국

4

유라클
(38류
)

㈜유라클

2016-06-28

한국

5

유라클
(44류
)

㈜유라클

2016-06-28

한국

6

Uracle (36

류
)

㈜유라클

2016-06-28

한국

7

Uracle (38

류
)

㈜유라클

2016-06-28

한국

8

Uracle (44

류
)

㈜유라클

2016-06-28

한국

9

Hecate (9

류
)

㈜유라클

2020-01-28

한국

10

Hecate (38

류
)

㈜유라클

2020-01-28

한국

11

Hecate (42

류
)

㈜유라클

2020-01-28

한국

12

Hecate (9

류
)

㈜유라클

2020-01-28

한국

13

Hecate (38

류
)

㈜유라클

2020-01-28

한국

14

Hecate (42

류
)

㈜유라클

2020-01-28

한국

(3) 소프트웨어 품질 인증

번호

내용

등록번호

적용제품

등록일

국가

1

소프트웨어품질인증
_1
등급
(Push v5.0)

19-0327

Push v5.0

2019.07.22

한국

2

소프트웨어품질인증
_1
등급
(MADP v3.0)

20-0484

MADP v3.0

2020.10.29

한국

3

소프트웨어품질인증
_1
등급
(UMS v3 for GOV)

23-0178

UMS v3 for GOV

2023.04.24

한국

나
.
시

장 및 영업의 개황

당사의
'
모바일 비즈니스 플랫폼
’
은 모바일 앱 시장과 깊은 관련이 있으며 해당 시장의 성장과 발전에 따라 그 필요성이 증대되는 특성을 갖고 있습니다
.
현재
,
모바일 앱 시장은 지속적인 혁신과 기술 발전으로 무한한 가능성과 미래 성장에 대한 기대를 모으고 있습니다
.
스마트폰의 보급과 사용자들의 다양한 요구에 맞춰 출시되는 새로운 기기와 서비스들은 전 세계적으로 엄청난 인기를 끌며 시장을 더욱 활기차게 만들고 있으며
,
코로나
19
로 인해 비대면 서비스에 대한 수요 증가와 온라인 전환 가속화에 힘입어 모바일 앱은 기업에있어 중요한 비즈니스 모델로 성장하고 있습니다
.

[전세계 및 국내 디바이스별 인터넷 트래픽 점유율].gif
[전세계 및 국내 디바이스별 인터넷 트래픽 점유율]

※ 출처
: StatCounter, 2023. 07

실제 인터넷 트래픽 점유율을 살펴보면 글로벌의 경우 이미
2016
년부터 스마트폰이
PC
를넘어 섰으며
,
국내의 경우
2020
년을 기점으로 사용률이 증가하여
2022
년에는 약
2
배 가까이 차이가 벌어지고 있음을 알 수 있습니다
.

1)

영업 개황

당사는 모바일 비즈니스 플랫폼 전문기업으로서
,
급변하는 모바일 비즈니스 시장에서 빠르고 손쉽게 모바일 앱을 개발할 수 있는 환경을 제공합니다
. 2001
년 설립 이래
,
당사는 수년간 쌓아온 모바일 전문성과 기술력을 바탕으로 기업의 요구사항을 최적의 모바일 환경으로 구현하고 운영하는 사업을 영위하고 있습니다
.

매년 발표되는 새로운
Android
와
iOS
버전에 맞게 최적화된 라이브러리와
API
를 개발하여
,
기업의 모바일 비즈니스 연속성을 보장함은 물론 서비스 고도화를 비롯하여 보안
,
기능
,
성능 등의 다양한 이슈를 대응할 수 있도록
180
명 이상의 전문 개발 인력들이 모바일 표준화 서비스를 구축하고 운영하는 업무를 수행하고 있습니다
.

2

)
시장 개황

(가)

국내시장

한국
IDC
의
‘
국내 소프트웨어 시장 동향 및 미래 전망
’
보고서에 따르면
2022
년 국내 소프트웨어 시장은
2021
년 대비
7.8%
성장한
7
조
1489
억원에 달할 것으로 전망하였으며
,
디지털화의 트렌드가 성장 배경으로
,
향후
5
년간 연평균
6.5%
성장해
2026
년에는
9
조
1037
억원에 이를 것으로 기대하고 있습니다

[국내 소프트웨어 시장 규모 및 추이].gif
[국내 소프트웨어 시장 규모 및 추이]

※ 단위 : 10억원,
출처
: IDC, 2022.10

특히
, IDC
는 소프트웨어 시장을 애플리케이션
,
애플리케이션개발
·
배포
(Applicatioin Development & Deploy),
시스템인프라소프트웨어
(System Infra Software)
로 구분하는데
,
향후 가장 높은 성장을 기록할 부문은 당사가 영위하고 있는
'
모바일 앱 개발 플랫폼
’
이 포함된
AD&D
시장으로
2021
년 대비
2022
년에는
10.4%
성장을 예상하고 있습니다
.
국내 모바일 앱 시장의 경우 데이터 및 분석 플랫폼
data.ai
가 발표한 ‘
2023
년
1
분기 모바일 앱 결산’ 자료에 따르면
2023
년 국내 비게임 앱 소비자 지출액은 양사 마켓 통합
3.55
억 달러
(4,750
억 원
)
이며
,
작년 동분기 대비 무려
70%
상승률을 보여주었으며
,
특히 구글 플레이의 경우
98%
로
2
배 가까운 성장을 이뤄낸 것을 확인할 수 있습니다
.

[국내 분기별 비게임 앱 소비자 지출].gif
[국내 분기별 비게임 앱 소비자 지출]

※
출처
: data.ai, 2023.05

당사의
'
모바일 앱 개발 플랫폼
'
은 기업들의 모바일 디지털트랜스포메이션의 가속화 함께 지속 성장하는 시장으로 예상되며
,
금융권을 중심으로 챗봇
,
추천서비스 등 초거대
AI
를 활용한 새로운 비즈니스 모델을 앞다퉈 내놓고 있는 만큼 다양한 산업군으로 확산될 것으로 예상합니다
.

(나)
해외시장

시장조사기관
IDC
에 따르면 전세계 소프트웨어 시장 규모는
2021
년
7,259
억 달러로 전년 대비
10.5%
성장했으며
, 2020~2025
년까지 연평균
10.2%
성장하면서
10,657
억 달러에 달할 것으로 전망하고 있습니다
.
이중 애플리케이션 시장이
2021
년
3,721
억 달러로 전체 패키지
SW
시장의
51.3%
를 차지하고 있으며
,
시스템 인프라 소프트웨어 시장이
1,765
억 달러로
24.3%,
애플리케이션 개발배포 소프트웨어 시장이
1,774
억 달러로
24.4%
를 차지하고 있습니다
. 2020~2025
년 연평균 성장률
(CAGR)
을 보면
,
애플리케이션 시장이
8.6%,
애플리케이션 개발
/
배포 시장이
15.0%,
시스템 인프라 소프트웨어 시장이
8.1%
로
,
당사의
'
모바일 비즈니스 플랫폼
’
이 포함된 애플리케이션 개발
/
배포 시장이 가장 높은 성장률을 기록할 것으로 전망하고 있습니다
.

[전세계 소프트웨어 시장 규모 및 추이].gif
[전세계 소프트웨어 시장 규모 및 추이]

※ 단위 : 억달러,
출처
: IDC, 2022.10

모바일 전문 시장조사기관 센서타워
(SensorTower)
에 따르면 게임을 제외한 당사가 목표로 하고 있는 모바일 앱시장의 매출은 지속적으로 증가하여
, 2022
년에는
478
억 달러를 달성하였으며
,
이는
2021
년 대비
14%
가 증가한 수치입니다
. 2023
년에도 상승세를 유지하며
550
억달러를 넘기고
2027
년에는
1,000
억 달러를 돌파할 것으로 예상됩니다
.

[전세계 비게임 모바일 앱의 연도별 수익 추세].gif
[전세계 비게임 모바일 앱의 연도별 수익 추세]

※
출처
: Sensor Tower, 2023.03

또한
,
산업별로 보더라도 모바일 환경으로 디지털 전환이 가속화 되면서 금융과 쇼핑 앱의전세계 다운로드는 지속적으로 증가하여
, 2018
년부터
2022
년까지 금융 앱 다운로드는
32
억건에서
67
억건으로
110%
성장하였으며
,
향후
5
년간 추가 성장이 예상됩니다
. 2022
년 쇼핑 앱의 다운로드는
2018
년 대비
53%
증가한
59
억 건을 기록하였으며
, 2027
년에는
95
억 건을 넘어설 것으로 전망하고 있습니다
.

[전세계 비게임 모바일 앱의 산업별 다운로드 수 추세].gif
[전세계 비게임 모바일 앱의 산업별 다운로드 수 추세]

※
출처
: Sensor Tower, 2023.03

전세계적으로 모바일 환경으로의 전환은 더욱 가속화 될 것으로 예상되며
,
이에 따라
‘
모바일 앱 개발 플랫폼
’
의 수요 역시 지속적으로 늘어날 것으로 전망됩니다
.
특히
,
협업 애플리케이션 개발에 대한 요구와 함께 데브옵스
(DevOps)
의 중요성 증대
,
코드 없는 애플리케이션 플랫폼의 출현
,
서비스로서의 애플리케이션 플랫폼
(aPaaS)
의 부상
,
초거대
AI
를활용한 개발 생산성 향상 등은 앞으로의
'
모바일 비즈니스 플랫폼
'
시장 전망을 더욱 밝게 하는 요인으로 손꼽히고 있습니다
.

(다)
비교우위사항

당사는 모바일 비즈니스 플랫폼 전문기업로
2001
년 설립 이후 지속적인 기술개발 등을 통하여 시장내 높은 인지도와 신뢰를 확보하고 있으며
, '
모피어스
’
라는 독자적인 브랜드로 모바일 산업을 이끌어오며 차별화된 비교 우위를 보유하고 있습니다
.

① 모바일 시장을 선도하는 탄탄한 기술력

당사는 모바일이라는 단어가 생소하던
2001
년
PDA
증권거래 서비스
'
모바일로
'
출시를 시작으로 비즈니스를 시작하였으며
SK,
교보
,
동양
,
메리츠
,
신한
,
한화증권에 공급을 시작으로
PDA
기반의 뱅킹서비스
,
영업지원시스템
,
빌링시스템 등 기업의 비즈니스 영역으로 확장해 왔습니다
.
이러한 경험들은 스마트폰 시대로 넘어와 현재의 모바일 비즈니스 플랫폼인
'
모피어스
'
로 이어오고 있으며
,
당사가 지난
23
년간 모바일 분야에서 쌓아온 경험과 노하우는 국내외 어느 기업들과 견주어도 손색이 없는 차별화된 경쟁력이 되어오고 있습니다
.

모바일 비즈니스 플랫폼은 새로운 스마트폰이나 태블릿이 출현하면 그에 맞는 개발 도구를 적시에 제공해야 함은 물론 새로운 기술을 활용한 라이브러리나 표준화 모델을 통해 개발과 관리의 효율을 높일 수 있어야 합니다
.
이러한 과정 속에서 기존에 사용자들이 이용하던 모바일 기기들과의 호환성을 제공하는 것이 무엇보다 중요하며 과거의 경험과 노하우 없이는 안정적인 플랫폼을 제공하는 것은 거의 불가능에 가깝다고 할 수 있습니다
.
당사는 타사에서 따라올 수 없는 개발 히스토리와 신기술 적용을 위한 연구개발을 진행하고 있으며 이러한 노력은 지속적인 매출 성장과 함께 현재 업계 유일의 모바일 전문 플랫폼으로 평가받고 있습니다
.

② 모바일 앱 개발에서 운영까지 전체 라이프사이클 지원

모바일 환경의 가속화에 따라 고객들의 모바일 앱 구축에 대한 니즈는 지속적으로 증가하고 있으며
,
고객의 유형도 다양해지고 규모도 점점 커지고 있습니다
.
특히
,
새로운 기술과 함께 매년 발표되는 새로운 스마트폰
,
태블릿 등과 같은 모바일 기기로 인해 모바일 디바이스와
OS
에 대한 기술 노하우가 무엇보다 중요해짐에 따라 안정적인 앱 서비스를 위한 전문 운영 관리를 필요로 하고 있습니다
.
당사는 기업의 모바일 비즈니스를 위한 플랫폼인
'
모피어스
'
를 통해 최신의 기술을 적용한 앱을 구현할 뿐 만 아니라 운영과 관리할 수 있는 환경을 제공하며
,
모바일 기술 전문 인력을 바탕으로 기업의 안정적인 모바일 비즈니스를 지원하고 있습니다
.

③ 모바일
OS
의 높은 이해도

당사는 스마트폰
OS
에 대한 이해도가 가장 높은 회사입니다
.
당사는 모바일 시장 형성 초기부터 안드로이드
, iOS
로 양분되는 스마트폰
OS
를 가장 많이 오랜 시간동안 다뤄왔던 기업이며
,
그 결과 당사의 모피어스는 스마트폰
OS
에 대한 기술적
History
를 가지고 있는 모바일비즈니스플랫폼으로 성장하였습니다

.

최근
,
애플과 구글은 스마트폰
OS
라는 소프트웨어 생태계를 기반으로 웨어러블
, TV,
모빌리티
(
차량
), VR
등 새로운 하드웨어 영역으로 사업의 범위를 확장하고 있습니다
.
전기차의 시장 활성화로 자율주행에 기반한 모빌리티 시장이 성장하고 있으며
,
애플의 새로운
VR
단말기 출시는
VR
시장을 확대 시킬것으로 예상되고 있습니다
.
당사는 스마트폰
OS
에 대한 이해를 바탕으로 스마트폰
OS
기반으로 확대되는 새로운 시장에서 다양한 기업들이 손쉽게 소프트웨어를 개발하고 운영 관리 할 수 있는 플랫폼을 위한 연구개발을 진행하고 있습니다
.
스마트폰 이후 새로운 하드웨어를 기반으로 하는 플랫폼과 서비스 시장은 무궁무진할 것으로 전망하고 있으며
,
당사는 모바일 시장의 이해와 기술력을 바탕으로 새로운 하드웨어 시장에서도 다양한 기업이 쉽게 앱과 서비스를 만들 수 있는 기술을 제공함으로서 시장을 선도해 나갈 것입니다
.

(
라
)
장기 시장 동향

구글의 에릭 슈미트 회장은
2014
년
Mobile First World Conference
에서
'Mobile First'
의 시대는 갔고
'Mobile Only'
의 시대가 도래했다고 말했습니다
.
스마트폰 사용자가 증가함에 따라
,
새로운 서비스들이 모바일을 우선적으로 고려하게 되었고 현재에도 모바일 앱 시장은 급격하게 성장하고 있습니다
.

[전세계 스마트폰 모바일 네트워크 가입자수].gif
[전세계 스마트폰 모바일 네트워크 가입자수]

※ 출처
: Statista 2023. 06

모바일 앱 시장은 다음과 같은 특징이 있습니다
.

첫째
,
다양한 분야에서 사용됩니다
.

모바일 앱은 과거
PC 어
플리케이션이 특정 분야를 중심으로 활용되던 것과 다르게 다양한 카테고리의 앱으로 구성되어 있습니다
.
게임
,
소셜 미디어
,
엔터테인먼트
,
생산성
,
건강 및 피트니스
,
금융
,
여행
,
교육 등 일상생활과 밀접하게 여러 분야에서 지속적으로 앱들이 개발되고 있습니다
.
이에
,
기업들은 앞다투어 앱을 개발하고 지속적으로 사용자들의 관심을 끌고자 앱의 품질
,
사용자 경험
,
성능
,
보안 등의 측면에서 경쟁력을 유지하고 향상시키는 노력을 계속하고 있습니다
.

둘째
,
끊임없이 진화
,
발전을 요구합니다
.

모바일 앱은 단순히
PC
의 성능 향상에 따라 소프트웨어를 업그레이드하던 형태와는 다르게 새로운 스마트폰에서 제공하는 센서
,
디스플레이
,
카메라 등 하드웨어적 변화에 따라 지속적으로 개선을 필요로 합니다
.
또한 모바일 앱의 경쟁력 향상과 사용자 경험 확대를 위해 빅데이터 분석이나
AI
와 같은 신기술 적용이 지속적으로 이뤄지고 있습니다
. 최근에는 스마트폰과 테블릿 외에 웨어러블, 모빌리티 등 새로운 디바이스와 환경으로 그 영역을확대해 나고 있는 만큼 지속 성장이 가능한 분야로 전망하고 있습니다.
셋째
,
발빠른 대응을 필요로 합니다
.

모바일 앱은 기업과 고객의 접점에서 커뮤니케이션 창구의 기능을 수행하는 만큼 스마트폰에서 사용하고 있는 여러 버전의
OS
와 다양한 형태의 기기에서 일관된 사용자 경험을 제공해야 하며
,
기능 고도화
,
오류 패치
,
장애 처리 등 복잡 다양한 상황에서 빠르고 신속하게 대응하고 처리할 수 있어야 합니다
.
이는 모바일 앱을 비즈니스 모델로 사용하는 기업 뿐만 아니라 내부의 업무를 위해 사용하는 기업 모두 해당합니다
.

이렇듯
,
모바일 앱 시장의 변화와 요구가 증가함에 따라 기업에서는 전문 개발 인력 확보의 어려움과 맞물려 보다 편리하고 손쉽게 앱을 개발하기 위한 도구로써
'
모바일 비즈니스 플랫폼
'
에 대한 관심이 증대되고 있습니다
.
특히
,
그룹사와 금융권을 중심으로 도입되었던
'
모바일 비즈니스 플랫폼
/
은 향후 일반 중소기업 시장과 개인 개발자까지 그 수요와 시장의 확대가 될 것으로 기대하고 있습니다
.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 원)

구분
제24기 1분기 (2024년 1분기)
제23기 (2023년)
제22기 (2022년)
제21기 (2021년)

[유동자산]
22,049,492,055
21,180,172,787
21,824,980,885
16,740,953,551

현금및현금성자산
9,617,510,220
10,228,196,308
9,497,030,916
6,914,530,635

단기금융상품
-
-
900,000,000
900,000,000

매출채권및기타채권
4,894,926,603
6,663,352,331
6,930,745,974
4,264,008,998

계약자산
5,328,849,286
2,686,686,453
3,663,532,062
3,200,698,213

재고자산
1,060,978,258
809,167,882
794,740,232
1,353,876,384

당기법인세자산
8,252,156
7,415,696
647,320
31,726,549

기타유동자산
1,138,975,532
785,354,117
38,284,381
76,112,772

[비유동자산]
4,857,838,803
4,878,236,211
4,062,716,581
6,344,200,186

장기매출채권및기타채권

101,945,055
100,775,862
69,128,000
495,497,751

장기금융상품

-
-
299,986,954
296,271,853

당기손익-공정가치 측정 금융자산
110,050,142
107,553,356
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
731,790,734
1,019,416,935

유형자산
1,477,043,902
1,488,991,709
1,412,632,855
2,024,356,929

무형자산
183,835,679
195,951,259
116,271,906
1,093,407,734

종속기업투자주식

-
-
-
-

이연법인세자산
2,984,964,025
2,984,964,025
1,432,906,132
1,415,248,984

기타비유동자산
-
-
-
-

자산총계
26,907,330,858
26,058,408,998
25,887,697,466
23,085,153,737

[유동부채]
6,197,452,301
5,793,702,387
10,124,622,475
9,391,770,050

매입채무및기타채무
3,449,471,785
3,260,363,863
3,803,819,088
3,505,894,577

단기차입금
1,700,000,000
800,000,000
3,037,356,793
2,500,000,000

기타유동부채
1,047,980,516
1,733,338,524
3,283,446,594
3,385,875,473

[비유동부채]
4,262,348,308
3,925,869,683
3,548,656,093
4,702,588,715

장기차입금
-
-
1,100,000,000
1,808,133,340

기타비유동부채
4,262,348,308
3,925,869,683
2,448,656,093
2,894,455,375

부채총계
10,459,800,609
9,719,572,070
13,673,278,568
14,094,358,765

[지배기업소유주지분]
16,447,530,249
16,338,836,928
12,214,418,898
8,990,794,972

자본금
2,051,919,000
2,051,919,000
2,051,919,000
2,016,009,000

기타불입자본
3,926,587,039
3,926,587,039
4,103,385,034
3,198,120,909

자본조정
(753,940,273)
(760,796,327)
(774,248,566)
(738,737,510)

기타포괄손익누계액
(58,237,615)
(58,237,615)
(153,389,645)
73,835,054

이익잉여금
11,281,202,098
11,179,364,831
6,986,753,075
4,441,567,519

[비지배주주지분]
-
-
-
-

자본총계
16,447,530,249
16,338,836,928
12,214,418,898
8,990,794,972

부채 및 자본총계
26,907,330,858
26,058,408,998
25,887,697,466
23,085,153,737

구분

2024.1.1~2024.3.31

2023.1.1~2023.12.31
2022.1.1~2022.12.31
2021.1.1~2021.12.31

매출액
11,032,550,251
45,745,956,970
48,581,106,627
48,231,673,435

영업이익(손실)
54,014,122
3,099,928,289
2,324,529,917
1,716,565,376

법인세비용차감전계속사업이익(손실)
130,547,186
3,236,275,647
2,094,435,719
829,299,741

당기순이익(손실)
103,978,448
4,502,657,145
2,098,099,703
878,694,714

지배기업의 소유주지분
103,978,448
4,502,657,145
2,098,099,703
878,694,714

비지배지분
-
-
-
-

기타포괄손익
(2,141,181)
(391,691,354)
219,861,154
152,774,209

총포괄손익
101,837,267
4,110,965,791
2,317,960,857
1,031,468,923

지배기업의 소유주지분
101,837,267
4,110,965,791
2,317,960,857
1,031,468,923

비지배지분
-
-
-
-

기본주당이익(손실)
28
1,206
566
239

희석주당이익(손실)
28
1,201
566
239

연결에 포함된 회사수
2
2
3
3

나. 요약별도재무정보

(단위 : 원)

구분
제24기 1분기 (2024년 1분기)
제23기 (2023년)
제22기 (2022년)
제21기 (2021년)

[유동자산]
19,671,124,863
18,663,505,726
18,752,801,302
14,326,527,552

현금및현금성자산
9,179,475,523
9,451,822,851
8,492,193,964
5,895,785,731

단기금융상품
-
-
900,000,000
900,000,000

매출채권및기타채권
4,024,853,503
5,733,595,251
5,410,706,316
3,682,577,813

계약자산
5,328,849,286
2,686,686,453
3,663,532,062
3,200,698,213

재고자산
31,875,975
41,879,988
229,405,300
290,240,468

당기법인세자산
-
-
-
25,175,113

기타유동자산
1,106,070,576
749,521,183
56,963,660
332,050,214

[비유동자산]
5,954,655,522
6,011,809,592
5,204,998,537
7,218,985,799

장기매출채권및기타채권

92,989,055
91,819,862
60,172,000
486,691,751

장기금융상품

-
-
299,986,954
296,271,853

당기손익-공정가치 측정 금융자산
110,050,142
107,553,356
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
731,790,734
1,019,416,935

유형자산
1,435,423,213
1,430,243,695
1,138,481,910
1,734,881,759

무형자산
159,688,937
171,804,517
92,125,164
1,069,260,992

종속기업투자주식

1,103,419,474
1,157,303,461
1,511,723,317
1,302,565,408

이연법인세자산
3,053,084,701
3,053,084,701
1,370,718,458
1,309,897,101

기타비유동자산
-
-
-
-

자산총계
25,625,780,385
24,675,315,318
23,957,799,839
21,545,513,351

[유동부채]
5,109,075,050
4,577,801,231
8,333,536,587
8,025,481,458

매입채무및기타채무
2,657,236,707
2,559,042,491
3,592,162,128
2,765,360,463

단기차입금
1,500,000,000
600,000,000
2,200,000,000
2,200,000,000

기타유동부채
951,838,343
1,418,758,740
2,541,374,459
3,060,120,995

[비유동부채]
3,964,628,858
3,654,130,930
3,265,393,796
4,496,017,868

장기차입금
-
-
1,100,000,000
1,808,133,340

기타비유동부채
3,964,628,858
3,654,130,930
2,165,393,796
2,687,884,528

부채총계
9,073,703,908
8,231,932,161
11,598,930,383
12,521,499,326

자본금
2,051,919,000
2,051,919,000
2,051,919,000
2,016,009,000

기타불입자본
3,846,398,299
3,846,398,299
4,023,196,294
3,117,932,169

자본조정
(753,940,274)
(760,796,327)
(774,248,566)
(738,737,510)

기타포괄손익누계액
(58,237,615)
(58,237,615)
(153,389,645)
73,835,054

이익잉여금
11,465,937,067
11,364,099,800
7,211,392,373
4,554,975,312

자본총계
16,552,076,477
16,443,383,157
12,358,869,456
9,024,014,025

부채 및 자본총계
25,625,780,385
24,675,315,318
23,957,799,839
21,545,513,351

종속기업 투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법
지분법

구 분

2024.1.1~2024.3.31

2023.1.1~2023.12.31
2022.1.1~2022.12.31
2021.1.1~2021.12.31

매출액
8,593,099,539
37,140,303,183
35,551,949,023
33,638,958,750

영업이익(손실)
109,305,051
3,422,490,432
2,174,891,426
1,585,594,239

법인세비용차감전계속사업이익(손실)
130,547,186
3,235,378,566
2,146,273,727
927,352,789

당기순이익(손실)
103,978,447
4,639,550,811
2,209,331,208
911,913,767

기타포괄손익
(2,141,180)
(391,691,354)
219,861,154
152,774,209

총포괄손익
101,837,267
4,247,859,457
2,429,192,362
1,064,687,976

기본주당이익(손실)
28
1,242
596
248

희석주당이익(손실)
28
1,238
596
248

2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표

제 24(당)기
1분기말 2024년 03월 31일 현재

제 23(전)기
기말 2023년 12월 31일 현재

제 22(전전)기
기말 2022년 12월 31일 현재

제 21(전전전)기
기말 2021년 12월 31일 현재

(단위: 원)

과
목

제24기 1분기
제 23기
제22기
제21기

자산

I. 유동자산
22,049,492,055
21,180,172,787
21,824,980,885
16,740,953,551

현금및현금성자산
9,617,510,220
10,228,196,308
9,497,030,916
6,914,530,635

단기금융상품
-
-
900,000,000
900,000,000

매출채권
4,165,164,492
6,042,205,586
6,082,800,979
3,951,031,721

기타채권
729,762,111
621,146,745
847,944,995
312,977,277

계약자산
5,328,849,286
2,686,686,453
3,663,532,062
3,200,698,213

재고자산
1,060,978,258
809,167,882
794,740,232
1,353,876,384

기타유동자산
1,138,975,532
785,354,117
38,284,381
76,112,772

당기법인세자산
8,252,156
7,415,696
647,320
31,726,549

II. 비유동자산
4,857,838,803
4,878,236,211
4,062,716,581
6,344,200,186

장기매출채권및기타채권
101,945,055
100,775,862
69,128,000
495,497,751

장기금융상품
-
-
299,986,954
296,271,853

당기손익-공정가치측정금융자산
110,050,142
107,553,356
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
731,790,734
1,019,416,935

유형자산
1,477,043,902
1,488,991,709
1,412,632,855
2,024,356,929

무형자산
183,835,679
195,951,259
116,271,906
1,093,407,734

이연법인세자산
2,984,964,025
2,984,964,025
1,432,906,132
1,415,248,984

자산총계
26,907,330,858
26,058,408,998
25,887,697,466
23,085,153,737

부채

I. 유동부채
6,197,452,301
5,793,702,387
10,124,622,475
9,391,770,050

매입채무
2,319,607,400
2,240,799,971
2,692,990,952
2,677,981,526

기타채무
1,129,864,385
1,019,563,892
1,110,828,136
827,913,051

계약부채
455,139,289
592,501,337
1,241,856,159
994,142,233

단기차입금
1,700,000,000
800,000,000
3,037,356,793
2,500,000,000

유동성장기부채
-
-
708,133,340
683,466,664

당기법인세부채
15,025,978
118,588,041
21,461,838
-

리스부채
259,262,612
256,645,512
325,432,096
742,343,254

기타유동부채
257,533,483
703,965,923
759,900,606
965,923,322

복구충당부채
59,316,439
59,311,301
58,633,817
-

소송충당부채
-
-
81,510,000
-

손실충당부채
1,702,715
2,326,410
86,518,738
-

II. 비유동부채
4,262,348,308
3,925,869,683
3,548,656,093
4,702,588,715

장기차입금
-
-
1,100,000,000
1,808,133,340

순확정급여부채
3,566,434,396
3,238,261,427
2,021,345,048
2,273,322,603

리스부채
189,018,723
208,050,990
54,439,367
265,410,672

기타비유동부채
506,895,189
479,557,266
372,871,678
355,722,100

부채총계
10,459,800,609
9,719,572,070
13,673,278,568
14,094,358,765

자본

지배기업의 소유주지분
16,447,530,249
16,338,836,928
12,214,418,898
8,990,794,972

I. 자본금
2,051,919,000
2,051,919,000
2,051,919,000
2,016,009,000

II. 기타불입자본
3,926,587,039
3,926,587,039
4,103,385,034
3,198,120,909

III. 자본조정
(753,940,273)
(760,796,327)
(774,248,566)
(738,737,510)

IV. 기타포괄손익누계액
(58,237,615)
(58,237,615)
(153,389,645)
73,835,054

V. 이익잉여금
11,281,202,098
11,179,364,831
6,986,753,075
4,441,567,519

비지배지분
-
-
-
-

자본총계
16,447,530,249
16,338,836,928
12,214,418,898
8,990,794,972

부채와자본총계
26,907,330,858
26,058,408,998
25,887,697,466
23,085,153,737

나. 연결포괄손익계산서

제 24(당)기 1분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 03월 31일 까지

제 23(전)기
2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 22(전전)기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

제 21(전전전)기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

(단위: 원)

과
목

제24기 1분기
제23기
제22기
제21기

I. 매출액
11,032,550,251
45,745,956,970
48,581,106,627
48,231,673,435

II. 매출원가
8,375,788,855
33,536,036,477
37,216,066,416
37,041,573,070

III. 매출총이익(손실)
2,656,761,396
12,209,920,493
11,365,040,211
11,190,100,365

IV. 판매비와관리비
2,602,747,274
9,109,992,204
9,040,510,294
9,473,534,989

V. 영업이익(손실)
54,014,122
3,099,928,289
2,324,529,917
1,716,565,376

기타영업외수익
117,824
35,754,825
20,646,918
12,078,937

기타영업외비용
4,459,171
94,639,954
252,944,908
745,203,768

금융수익
101,307,300
357,843,305
220,013,179
143,425,384

금융비용
20,432,889
162,610,818
217,809,387
297,566,188

VI. 법인세비용차감전순이익(손실)
130,547,186
3,236,275,647
2,094,435,719
829,299,741

VII. 법인세비용(수익)
26,568,739
(1,266,381,498)
(3,663,984)
(49,394,973)

VIII. 당기순이익(손실)
103,978,447
4,502,657,145
2,098,099,703
878,694,714

당기순이익의 귀속:

지배기업의 소유주지분

103,978,447
4,502,657,145
2,098,099,703
878,694,714

비지배지분

IX. 기타포괄손익
(2,141,181)
(391,691,354)
219,861,154
152,774,209

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

41,670,371
(227,224,699)
8,601,795

순확정급여부채의 재측정 요소

(2,141,181)
(433,361,725)
447,085,853
144,172,414

X. 총포괄손익
101,837,266
4,110,965,791
2,317,960,857
1,031,468,923

총포괄손익의 귀속:

지배지업의 소유주지분

101,837,267
4,110,965,791
2,317,960,857
1,031,468,923

비지배지분

XI. 주당손익

기본주당손익

28
1,206
566
239

희석주당손익

28
1,201
566
239

다. 연결현금흐름표

제 24(당)기 1분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 03월 31일 까지

제 23(전)기
2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 22(전전)기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

제 21(전전전)기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

(단위: 원)

과 목
제24기 1분기
제23기
제22기
제21기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
(1,142,473,827)
3,913,524,772
2,785,837,520
5,312,674,153

영업으로부터 창출된 현금

(1,171,744,019)
3,779,299,680
2,790,137,074
5,527,659,251

이자의 수취

74,788,755
330,337,230
216,239,112
103,376,829

이자의 지급

(33,139,343)
(147,844,177)
(247,594,982)
(326,896,169)

배당금의 수취

-
31,036,100
37,144,000
18,539,300

법인세의 환급(납부)

(12,379,220)
(79,304,061)
(10,087,684)
(10,005,058)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
(171,239,548)
1,575,577,365
(207,833,036)
(231,409,436)

유형자산의 취득
(76,937,415)
(181,211,369)
(199,594,191)
(404,704,304)

유형자산의 처분
-
21,172,734
-
-

투자부동산의 처분

-
-
-
590,000,000

무형자산의 취득

(4,452,133)
(164,000,000)
(14,918,845)
(220,223,229)

장기금융상품의 취득
-
-
-
(300,000,000)

장기금융상품의 처분
-
300,000,000
-
600,000,000

단기금융상품의 취득
-
-
-
(900,000,000)

단기금융상품의 처분
-
900,000,000
-
308,614,736

당기손익-공정가치금융자산의 처분
-
-
-
45,475,155

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득
-
-
-
(20,463,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분
-
676,918,000
-
-

대여금의 감소
-
51,800,000
2,222,200,000
5,000,000

대여금의 증가
-
-
(2,200,000,000)
(9,000,000)

보증금의 감소
17,300,000
72,434,000
159,630,000
25,769,000

보증금의 증가
(107,150,000)
(101,536,000)
(175,150,000)
(99,008,000)

임대보증금의 감소

-
-
-
(10,000,000)

보조금의 수령

-
-
-
157,130,206

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
703,027,288
(4,757,937,177)
4,495,797
(2,709,272,071)

단기차입금의 차입
900,000,000
2,700,000,000
2,737,356,793
1,040,427,588

단기차입금의 상환
-
(4,937,356,793)
(2,200,000,000)
(3,176,427,588)

유동성장기부채의 상환
-
(808,133,340)
(683,466,664)
(427,279,712)

유동성사채의 상환

-
-
-
(1,024,000,000)

장기차입금의 상환
-
-
-
1,532,213,048

장기차입금의 상환

-
(1,000,000,000)
-
-

리스부채의 상환
(196,972,712)
(712,447,044)
(742,948,332)
(654,205,407)

자기주식의 취득
-
-
-
-

유상증자

-
-
799,524,000
-

주식선택권의 행사

-
-
94,030,000
-

IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과
-
432
-
-

V. 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(610,686,088)
731,165,392
2,582,500,281
2,371,992,646

VI. 기초 현금및현금성자산
10,228,196,308
9,497,030,916
6,914,530,635
4,542,537,989

VII. 기말 현금및현금성자산
9,617,510,220
10,228,196,308
9,497,030,916
6,914,530,635

라. 연결자본변동표

제 24(당)기 1분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 03월 31일 까지

제 23(전)기
2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 22(전전)기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

제 21(전전전)기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

(단위: 원)

과 목
지배기업의 소유주지분
비지배지분
총 계

자 본 금
기타불입자본
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
소계

2021.01.01(전전전기초)
2,016,009,000
3,198,120,909
(763,167,920)
65,233,259
3,418,700,391
7,934,895,639
-
7,934,895,639

총포괄손익:

당기순이익

-
-
-
-
878,694,714
878,694,714
-
878,694,714

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익

-
-
-
8,601,795
-
8,601,795
-
8,601,795

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
144,172,414
144,172,414
-
144,172,414

소유주와의 거래

주식선택권

-
-
24,430,410
-
-
24,430,410
-
24,430,410

2021.12.31(전전전기말)
2,016,009,000
3,198,120,909
(738,737,510)
73,835,054
4,441,567,519
8,990,794,972
-
8,990,794,972

2022.01.01(전전기초)
2,016,009,000
3,198,120,909
(738,737,510)
73,835,054
4,441,567,519
8,990,794,972
-
8,990,794,972

총포괄손익:

당기순이익

-
-
-
-
2,098,099,703
2,098,099,703
-
2,098,099,703

기타포괄손익

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익

-
-
-
(227,224,699)
-
(227,224,699)
-
(227,224,699)

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
447,085,853
447,085,853
-
447,085,853

소유주와의 거래

유상증자

20,160,000
779,364,000
-
-
-
799,524,000
-
799,524,000

주식선택권 부여

-
-
12,109,069
-
-
12,109,069
-
12,109,069

주식선택권 행사

15,750,000
125,900,125
(47,620,125)
-
-
94,030,000
-
94,030,000

2022.01.01(전전기말)
2,051,919,000
4,103,385,034
(774,248,566)
(153,389,645)
6,986,753,075
12,214,418,898
-
12,214,418,898

2023.01.01(전기초)
2,051,919,000
4,103,385,034
(774,248,566)
(153,389,645)
6,986,753,075
12,214,418,898
-
12,214,418,898

총포괄손익:

당기순이익

-
-
-
-
4,502,657,145
4,502,657,145
-
4,502,657,145

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

-
-
-
41,670,371
-
41,670,371
-
41,670,371

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
(433,361,725)
(433,361,725)
-
(433,361,725)

자본간 대체

-
-
-
53,481,659
(53,481,659)
-
-
-

소유주와의 거래

주식보상비용

-
-
13,452,239
-
-
13,452,239
-
13,452,239

연결범위의 변동

-
(176,797,995)
-
-
176,797,995
-
-
-

2023.12.31(전기말)
2,051,919,000
3,926,587,039
(760,796,327)
(58,237,615)
11,179,364,831
16,338,836,928
-
16,338,836,928

2024.01.01(당기초)
2,051,919,000
3,926,587,039
(760,796,327)
(58,237,615)
11,179,364,831
16,338,836,928
-
16,338,836,928

총포괄손익:

분기순이익

-
-
-
-
103,978,448
103,978,448
-
103,978,448

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
(2,141,181)
(2,141,181)
-
(2,141,181)

소유주와의 거래

주식보상비용

-
-
6,856,054
-
-
6,856,054
-
6,856,054

2024.03.31(당분기말)
2,051,919,000
3,926,587,039
(753,940,273)
(58,237,615)
11,281,202,098
16,447,530,249
-
16,447,530,249

3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지

제 23(전) 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지(검토받지 않은 재무제표)

1. 일반 사항

주식회사 유라클(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")는 소프트웨어 개발, 제작, 모바일 솔루션 제작, 판매 및 방송 및 응용장치 제조를 주사업목적으로 하여 2001년 1월 19일에 설립되었습니다. 현재 연결회사는 모바일 애플리케이션 플랫폼, 방송/통신 기반의 백엔드 솔루션, 모바일서비스, 웰니스 서비스, 유통 서비스 사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2007년 6월 25일자 임시주주총회의 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 아이엠넷피아에서 주식회사 유라클로 변경하였습니다.당분기말 현재 자본금은 2,052백만원이며, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

조준희 등 특수관계자
1,541,458
38%

디에스자산운용(주)
406,220
10%

자기주식
396,300
10%

유암코헬리오스중소기업성장창업벤처전문사모투자합자
333,330
8%

삼성증권(디에스자산운용-중소기업은행)
100,000
2%

기 타
1,326,530
32%

합 계
4,103,838
100%

1.1 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업

소재지

지배지분율(%)

결산월

업종

당기말
전기말

㈜에이네트웍스
대한민국
100
100
12월
통신기기도매업

㈜지네트웍스(*1)
대한민국
100
100
12월
통신기기도매업

(*1) ㈜에이네트웍스의 종속기업입니다.1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

보고기간종료일 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

자산

부채

자본

매출

당기순손익

총포괄손익

㈜에이네트웍스
2,381,861
1,230,309
1,151,552
2,165,599
(59,313)
(59,632)

㈜지네트웍스
351,953
230,911
121,042
384,991
(71,223)
(71,247)

(단위: 천원)

전분기

자산

부채

자본

매출

당기순손익

총포괄손익

㈜유라클생활건강(*1)
322,653
450,696
(128,042)
382,607
(38,352)
(38,355)

㈜에이네트웍스
2,868,474
1,221,719
1,646,756
2,516,075
139,180
136,398

㈜지네트웍스
1,147,646
798,886
348,760
984,607
(30,653)
(32,035)

(*1) 전기말 현재 지배기업에 피합병되었습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 제정 또는 개정된 회계처리기준

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제
1007호 현금흐름표
, 제
1107호 금융상품
:공시
(개정
)

동 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 관련 약정에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다
. 이는 공급자금융약정이 연결회사의 부채
, 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다
. 한편
,

동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.

-

기업회계기준서 제
1116호 리스
(개정
)

동 개정사항은 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 측정 시 리스이용자
(판매자
)가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다
. 한편
, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.

-

기업회계기준서 제
1001호 재무제표 표시
(개정
)

동 개정사항은 기업이 보고기간 말 현재 차입약정을 준수한다면 부채의 결제 연기 권리를 보유하며
, 부채의 결제 연기 가능성 및 경영진의 기대는 부채의 유동성분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다
. 또한
, 보고기간 후
12개월 내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한정보를 공시할 것을 요구합니다
. 한편
, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.

회계정책의 변경에 따른 공시사항은 연결회사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제
1021
호 환율변동효과(개정)동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다
.
개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다
. 동 개정사항은
2025년
1월
1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며
, 조기 적용할 수 있습니다
.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 상기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 연결회사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는총평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물
40 년

시설장치

5년

차량운반구
5년

비품
5년

시험용연구자산

3년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

개발비

3년

특허권
10년

소프트웨어
2,3,5년

고객관계
5년

기타의무형자산

5,10년

2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 36년동안 정액법으로 상각됩니다.2.12 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.15 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 3년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.18 수익인식

(1) 재화의 판매연결회사는 무선단말기를 고객에게 직접 판매하고 있습니다. 연결회사는 고객에게 재화의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.(2) IT 컨설팅 용역

연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 서비스 계약에서① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

연결회사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

2.19 리스

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 부동산, 집기비품 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로협상되며 다양한 계약조건을 포함하며, 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결됩니다.

연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식하였습니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기 및 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 집기비품 등으로 구성되어 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 금융상품 공정가치
4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산
9,617,510
9,617,510
10,228,196
10,228,196

당기손익-공정가치 금융자산
110,050
110,050
107,553
107,553

매출채권및기타채권
4,996,872
4,996,872
6,764,128
6,764,128

소 계
14,724,432
14,724,432
17,099,877
17,099,877

금융부채

매입채무및기타채무
3,449,472
3,449,472
3,260,364
3,260,364

단기차입금
1,700,000
1,700,000
800,000
800,000

리스부채
448,281
448,281
464,697
464,697

소 계
5,597,753
5,597,753
4,525,061
4,525,061

4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

-
-
110,050
110,050

(단위: 천원)

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

-
-
107,553
107,553

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간종료일 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가 금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산

합 계

현금및현금성자산
-
9,617,510
-
9,617,510

당기손익-공정가치 금융자산
110,050
-
-
110,050

매출채권및기타채권
-
4,996,872
-
4,996,872

합 계
110,050
14,614,382
-
14,724,432

(단위: 천원)

전기말

당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가 금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산

합 계

현금및현금성자산
-
10,228,196
-
10,228,196

당기손익-공정가치 금융자산
107,553
-
-
107,553

매출채권및기타채권
-
6,764,128
-
6,764,128

합 계
107,553
16,992,324
-
17,099,877

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

상각후원가 금융부채

당분기말
전기말

매입채무및기타채무
3,449,472
3,260,364

단기차입금
1,700,000
800,000

리스부채
448,281
464,697

합 계
5,597,753
4,525,061

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
금융자산
금융부채

당기손익-공정가치금융자산
상각후원가금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
상각후원가금융부채

이자수익
-
87,540
-
-

평가이익(손실)
2,497
-
-
-

이자비용
-
-
-
18,618

외환차익
-
8,079
-
-

외화환산손익
-
1,375
-
-

(단위: 천원)

전분기
금융자산
금융부채

당기손익-공정가치금융자산
상각후원가금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
상각후원가금융부채

이자수익
-
85,161
-
-

배당금수익
-
31,036
-
-

이자비용
-
-
-
60,295

6. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
4,165,164
-
6,042,206
-

미수금
20,230
-
1,413
-

보증금
715,772
117,322
626,052
117,192

현재가치할인차금
(6,240)
(15,376)
(6,318)
(16,417)

합 계
4,894,926
101,946
6,663,353
100,775

7. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

보통예금 등
9,617,510
10,228,196

8. 사용이 제한된 금융자산
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 없습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

취득원가
공정가액
장부가액
장부가액

시장성 없는 지분증권

출자금 (*)
88,000
110,050
110,050
107,553

주식
-
-
-
-

합 계
88,000
110,050
110,050
107,553

(*) 상기 출자금은 담보로 제공되어 있음

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
107,553
-

취득
-
-

처분
-
-

당기손익으로 인식한 평가손익
2,497
-

기말금액
110,050
-

10. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
694,773
-
457,488
-

선급비용
444,202
-
327,866
-

합 계
1,138,975
-
785,354
-

11. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산은 상품입니다.비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 2,207,047천원(전분기: 2,859,927천원)입니다.

12. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

취득원가

감가상각누계액

장부금액

취득원가

감가상각누계액

장부금액

토지
110,563
-
110,563
110,563
-
110,563

건물
480,362
(103,858)
376,504
480,362
(100,857)
379,505

비품
1,087,409
(631,906)
455,503
1,042,648
(584,572)
458,076

시설장치
68,000
(45,356)
22,644
68,000
(42,313)
25,687

차량운반구
88,211
(16,039)
72,172
56,034
(13,251)
42,783

시험용연구자산
325,973
(318,143)
7,830
325,973
(315,760)
10,213

사용권자산
1,097,222
(665,394)
431,828
1,021,564
(559,399)
462,165

합 계
3,257,740
(1,780,696)
1,477,044
3,105,144
(1,616,152)
1,488,992

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
기초
취득
처분
감가상각비
보조금수령
기말

토지
110,563
-
-
-
-
110,563

건물
379,505
-
-
(3,001)
-
376,504

비품
458,076
44,761
-
(47,334)
-
455,503

시설장치
25,687
-
-
(3,043)
-
22,644

차량운반구
42,783
32,177
-
(2,788)
-
72,172

시험용연구자산
10,213
-
-
(2,383)
-
7,830

사용권자산
462,165
180,288
-
(210,625)
-
431,828

합 계
1,488,992
257,226
-
(269,174)
-
1,477,044

(단위: 천원)

전분기
기초
취득
처분
감가상각비
보조금수령
기말

토지
110,563
-
-
-
-
110,563

건물
391,514
-
-
(3,002)
-
388,512

비품
465,296
47,836
-
(43,706)
-
469,426

시설장치
37,857
-
-
(3,043)
-
34,814

차량운반구
14,838
-
-
(1,780)
-
13,058

시험용연구자산
8,629
13,795
-
(5,065)
-
17,359

사용권자산
383,936
88,197
(7,304)
(169,093)
-
295,736

합 계
1,412,633
149,828
(7,304)
(225,689)
-
1,329,468

(3) 리스이용자 정보

1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

사용권자산

부동산

149,455
148,475

차량운반구

282,373
313,690

합 계

431,828
462,165

리스부채

유동

259,263
256,646

비유동

189,019
208,051

합 계

448,282
464,697

2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산

179,306
145,719

차량운반구

31,319
23,374

합 계

210,625
169,093

리스부채에 대한 이자비용

22,845
18,916

단기 및 소액자산 리스료

14,408
14,115

3) 당기 중 리스의 총 현금유출은 532,657천원입니다.

13. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

취득원가

상각누계액(*)

장부금액

취득원가

상각누계액(*)

장부금액

소프트웨어
1,210,639
(1,060,732)
149,907
1,206,187
(1,045,226)
160,961

고객관계
-
-
-
1,051,557
(1,051,557)
-

기타의무형자산
267,470
(233,541)
33,929
267,470
(232,480)
34,990

합 계

1,478,109
(1,294,273)
183,836
1,473,657
(1,277,706)
195,951

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액.(2) 보고기간 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
기초
취득
상각
손상 및 폐기
기말

소프트웨어
160,961
4,452
(15,506)

149,907

기타의무형자산
34,990

(1,061)

33,929

합 계
195,951
4,452
(16,567)
-
183,836

(단위: 천원)

전분기
기초
취득
상각
손상 및 폐기
기말

소프트웨어
77,033
-
(19,406)
-
57,627

기타의무형자산
39,239
-
(1,062)
-
38,177

합 계
116,272
-
(20,468)
-
95,804

14. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

매입채무

2,319,607
2,240,800

미지급금

702,762
630,601

미지급비용

427,103
388,963

합 계

3,449,472
3,260,364

15. 차입금 등
보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
만기일
당분기말 연이자율(%)
당분기말
전기말

단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
2024-05-26
1.74 ~ 6.58
700,000
700,000

일반자금대출
신한은행
2025-02-19
4.26
1,000,000
-

하나은행
2024-04-19
5.15
-
100,000

합 계

1,700,000
800,000

당분기말 현재 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 충당부채

보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

복구충당부채

59,316
59,311

소송충당부채

-
-

손실충당부채

1,703
2,326

합 계

61,019
61,637

17. 퇴직급여
연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출됩니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

확정급여채무의 현재가치

5,506,968
5,244,815

사외적립자산의 공정가치

(1,940,534)
(2,006,554)

재무상태표상 순확정급여부채

3,566,434
3,238,261

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

기초

5,244,815
3,862,534

당기근무원가

292,853
244,159

이자비용

56,494
48,196

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

-
-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익

-
103,750

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급

(87,194)
(208,123)

- 관계사 전출 등

-
37,500

기말

5,506,968
4,088,016

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

기초

2,006,555
1,841,190

이자수익

23,315
25,222

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)

(2,141)
(4,156)

기여금:

- 사용자

-
-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급

(87,195)
(208,124)

기말

1,940,534
1,654,132

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 예ㆍ적금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분

당분기
전분기

할인율

4.85~5.19
4.85~5.19

임금상승률

2.96~5.4
2.96~5.4

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

구 분

주요 가정의 변동

부채금액의 변동

할인율

1% 증가/감소
7.9%감소/7.8%증가

임금상승률

1% 증가/감소
8.1%증가/7.2%감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

18. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
13,788
-
2,604
-

부가세예수금
243,253
-
700,674
-

선수금
493
-
688
-

장기종업원급여채무
-
506,895
-
479,577

합 계
257,534
506,895
703,966
479,577

19. 법인세비용(수익) 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

20. 자본금 등

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 4,103,838주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

주식발행초과금
4,023,196
4,023,196

기타자본잉여금
(96,609)
(96,609)

합 계
3,926,587
3,926,587

(3) 보고기간종료일 현재 자본조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말

전기말

자기주식
(783,860)
(783,860)

주식선택권
29,920
23,064

합 계
(753,940)
(760,796)

(4) 연결회사는 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
2차
3차
4차

부여일
2021-04-01
2022-04-01
2023-08-09

부여방법
신주발행 또는 자기주식 교부(주식교부형)
신주발행 또는 자기주식 교부(주식교부형)
신주발행 또는 자기주식 교부(주식교부형)

부여주식수
보통주 19,500주
보통주 36,700주
보통주 10,000주

행사가능기간
2024.4.1~2027.3.31
2025.4.01 ~ 2028.3.31
2026.8.09 ~ 2029.8.08

가득조건
행사가능기간까지 재직한 자
행사가능기간까지 재직한 자
행사가능기간까지 재직한 자

행사가격
주당 3,000원
주당 9,000원
주당 12,000원

연결회사는 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
2차
3차
4차

주식선택권의 가중평균 공정가치
953원
190원
6,431원

부여일의 주가
3,378원
4,339원
12,757원

주가변동성
21.63%
21.57%
21.57%

(5) 보고기간종료일 현재 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당분기
전분기

기초잔여주
52,300
47,100

부여
-
-

행사
-
-

소멸
-
(2,600)

기말잔여주
52,300
44,500

한편, 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 6,856천원(전분기: 1,532천원)입니다.(6) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익입니다.

(7) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

임의적립금

34,802
34,802

미처분이익잉여금

11,246,400
11,144,563

합 계

11,281,202
11,179,365

21. 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
993,849
818,725

퇴직급여
130,729
122,825

복리후생비
292,564
290,177

여비교통비
79,606
32,471

접대비
84,841
61,413

통신비
26,708
61,569

세금과공과금
34,188
43,674

감가상각비
216,261
168,085

지급임차료
13,238
13,362

보험료
6,447
7,105

차량유지비
8,091
6,097

경상연구개발비
254,789
242,737

운반비
5,544
11,245

교육훈련비
2,026
2,004

도서인쇄비
6,304
2,845

소모품비
8,153
12,775

지급수수료
333,138
293,547

광고선전비
10,724
14,517

판매촉진비
36,664
27,598

대손상각비(환입)
-
-

건물관리비
42,508
42,424

무형자산상각비
16,377
20,468

합 계
2,602,749
2,295,663

22. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기
전분기

재료비
2,027,047
2,669,267

종업원 급여
4,017,247
3,637,188

감가상각비와 무형자산상각비
285,741
246,157

지급수수료
464,668
396,862

운반비
5,544
11,245

경상연구개발비
254,789
242,737

외주비
2,769,172
3,546,668

기타비용
1,154,328
1,032,365

매출원가 및 판매비와관리비 합계

10,978,536
11,782,489

23. 금융수익과 금융비용 및 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 보고기간 중 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기
전분기

금융수익

이자수익
87,540
85,161

배당금수익
-
31,036

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
2,497
-

외환차익
9,894
-

외화환산손익
1,375
-

합 계
101,307
116,197

금융비용

이자비용
18,618
60,295

외환차손
1,815
-

합 계
20,433
60,295

(2) 보고기간 중 기타영업외수익과 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기
전분기

기타영업외수익

잡이익
118
3,564

합 계
118
3,564

기타영업외비용

유형자산처분손실
-
253

잡손실
4,459
51

합 계
4,459
304

24. 주당손익

보고기간 중 연결회사의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기
전분기

보통주당기순손익

103,978
131,250

가중평균유통보통주식수(단위:천주)

3,707,538
3,747,538

기본주당손익

28
35

연결회사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 현금흐름

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기
전분기

당기순이익
103,978
131,250

조정
(1,275,722)
608,283

법인세비용(수익)
26,569
(133)

감가상각비
58,549
56,595

사용권자산상각비
210,624
169,093

무형자산상각비
16,568
20,468

이자비용
18,618
60,295

퇴직급여
326,032
267,133

주식보상비용
6,856
646

당기손익인식금융자산평가이익
(2,497)
-

이자수익
(82,236)
(75,419)

손실충당부전입(환입)
(624)
(86,519)

매출채권의 증감
1,770,465
2,635,765

미수금의 증감
(18,818)
(25,428)

계약자산의 증감
(2,642,163)
(992,609)

재고자산의 증감
(251,810)
(528,787)

선급금의 증감
(237,285)
(108,404)

선급비용의 증감
(116,336)
(56,157)

부가세대급금의 증감
-
(788,415)

매입채무의 증감
107,635
520,273

미지급금의 증감
31,322
34,524

미지급비용의 증감
59,266
49,837

계약부채의 증감
(137,362)
(972,593)

예수금의 증감
11,184
19,540

선수금의 증감
(196)
38,545

부가세예수금의 증감
(457,421)
292,937

장기종업원급여충당부채의 증감
27,338
46,671

사외적립자산의 증감
-
37,500

당기법인세부채의 증감
-
(7,075)

영업으로부터 창출된 현금
(1,171,744)
739,533

2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

임차보증금 계정대체
-
45,172

리스부채의 유동성 대체
19,032
10,436

사용권자산의 인식
173,958
81,147

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 현금흐름조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
기타
기말

단기차입금
800,000
900,000
-
1,700,000

유동성장기부채
-
-
-
-

장기차입금
-
-
-
-

리스부채(유동)
256,646
(196,973)
199,588
259,261

리스부채(비유동)
208,051
-
(19,031)
189,020

자본금
2,051,919
-
-
2,051,919

기타불입자본
3,926,587
-
-
3,926,587

26. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
내 용
한 도
실행액

기업은행
중소기업자금대출
1,300,000
700,000

국민은행
일반자금대출
930,000
-

신한은행
일반자금대출
2,200,000
1,000,000

우리은행
일반자금대출
450,000
-

산업은행
일반자금대출
1,500,000
-

합 계
6,380,000
1,700,000

(2) 당분기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공된 자산은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증내역
제공자
지급보증액

계약이행보증 등
서울보증보험
3,093,848

계약이행보증 등(*)
소프트웨어공제조합
3,218,793

(*) 해당 조합의 출자금을 담보로 제공하고 있습니다(주석10 참조).한편, 상기 보증과 관련하여 연결회사의 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다

27. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 주요경영진 외 특수관계자는 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

채권
채무
채권
채무

주요 경영진
-
29,541

26,078

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자금대여 거래

당분기
전분기

대여
회수
대여
회수

주요 경영진
-
-
-
15,900

(4) 지급보증 및 담보제공
당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
보증의 내용
금융기관
지급보증금액

조준희(대표이사)
차입금 보증
국민은행
1,023,000

기업은행
1,200,000

산업은행
1,800,000

신한은행
2,640,000

우리은행
540,000

합 계
7,203,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

급여 등
588,817
457,334

퇴직급여
65,709
51,631

기타장기종업원급여
2,829
2,244

합 계

657,355
511,209

28. 매출액

(1) 보고기간 중 매출액의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

상품매출
2,618,877
3,490,468

제품매출
-
394,000

소프트웨어매출
8,394,828
7,958,553

기타매출
18,845
11,422

합 계

11,032,550
11,854,443

(2) 연결회사는 상기의 매출 유형에 대하여 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 인식하고 있으며, 보고기간의 매출 유형별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

한 시점에 인식

상품매출
2,618,877
3,490,468

제품매출
-
394,000

소프트웨어매출
300,330
137,451

수입수수료
18,845
11,422

소 계
2,938,052
4,033,341

기간에 걸쳐 인식

소프트웨어매출
8,094,498
7,821,102

수입수수료
-
-

소 계
8,094,498
7,821,102

합 계
11,032,550
11,854,443

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

매출액

관련 매출

당분기

전분기

고객 1 (*)

766,009
-
소프트웨어매출

(*) 당기에는 5% 이상 거래처이나, 전기에는 0% 미만 거래처입니다.

29. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문을 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고영업의사결정자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 3개의 부문(소프트웨어부문, 단말기부문, 기타부문)으로 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 보고기간 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
매출액
영업이익
감가상각비
무형자산상각비

소프트웨어부문
8,394,828
47,700
248,885
16,355

단말기부문
2,637,500
(105,048)
20,288
213

기타부문
111,362
111,362
-
-

연결조정

(111,140)
-
-
-

합 계

11,032,550
54,014
269,173
16,568

(단위: 천원)

전분기
매출액
영업이익
감가상각비
무형자산상각비

소프트웨어부문
7,958,553
72,023
200,845
19,545

단말기부문
3,640,158
99,343
21,025
358

기타부문
880,546
(99,411)
3,819
564

연결조정

(624,813)
-
-
-

합 계

11,854,444
71,955
225,689
20,467

30. 계약자산 및 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

계약에 대한 계약자산
5,328,849
2,686,686

계약에 대한 계약부채
455,139
592,501

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당분기와 전분기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

기초

592,501
1,241,856

당기 발생액

455,202
296,605

수익 인식액

592,564
1,233,350

기말

455,139
305,111

(3) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 용역이 증가하였기 때문에 증가하였습니다. 또한 연결회사는 계약자산에 대하여 전기에 -천원의손실충당금을 인식하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 IT컨설팅용역을 제공하기전에 대가를 미리 받기로 한 계약은 없습니다.
전기말 현재 진행 중이었던 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 시스템 구축용역 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 한편, 당기말 현재 진행에 따른 증가 및 계약에 따른 감소를 제외하고 계약자산의 유의적인 변동은 없습니다.

4. 재무제표

가. 재무상태표

제 24(당)기 1분기말 2024년 03월 31일 현재

제 23(전)기
기말 2023년 12월 31일 현재

제 22(전전)기
기말 2022년 12월 31일 현재

제 21(전전전)기
기말 2021년 12월 31일 현재

(단위: 원)

과
목

제24기 1분기
제23기
제22기
제21기

자산

Ⅰ.유동자산
19,671,124,863
18,663,505,726
18,752,801,302
14,326,527,552

현금및현금성자산
9,179,475,523
9,451,822,851
8,492,193,964
5,895,785,731

단기금융상품

900,000,000
900,000,000

매출채권
3,358,508,542
5,162,448,506
4,212,809,541
3,458,176,202

기타채권
666,344,961
571,146,745
1,197,896,775
224,401,611

계약자산
5,328,849,286
2,686,686,453
3,663,532,062
3,200,698,213

재고자산
31,875,975
41,879,988
229,405,300
290,240,468

기타유동자산
1,106,070,576
749,521,183
56,963,660
332,050,214

당기법인세자산

25,175,113

Ⅱ.비유동자산
5,954,655,522
6,011,809,592
5,204,998,537
7,218,985,799

장기매출채권및기타채권
92,989,055
91,819,862
60,172,000
486,691,751

장기금융상품
-
-
299,986,954
296,271,853

당기손익-공정가치측정금융자산
110,050,142
107,553,356
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
731,790,734
1,019,416,935

유형자산
1,435,423,213
1,430,243,695
1,138,481,910
1,734,881,759

무형자산
159,688,937
171,804,517
92,125,164
1,069,260,992

종속기업투자주식
1,103,419,474
1,157,303,461
1,511,723,317
1,302,565,408

이연법인세자산
3,053,084,701
3,053,084,701
1,370,718,458
1,309,897,101

자산총계
25,625,780,385
24,675,315,318
23,957,799,839
21,545,513,351

부채

Ⅰ.유동부채
5,109,075,050
4,577,801,231
8,333,536,587
8,025,481,458

매입채무
1,674,471,020
1,645,946,637
2,702,499,031
2,175,521,383

기타채무
982,765,687
913,095,854
889,663,097
589,839,080

계약부채
374,640,962
369,426,210
739,259,275
994,142,233

단기차입금
1,500,000,000
600,000,000
2,200,000,000
2,200,000,000

유동성장기부채
-
-
708,133,340
683,466,664

당기법인세부채
15,025,979
118,588,041
7,074,685
-

리스부채
232,814,743
212,642,340
256,705,601
645,522,622

기타유동부채
258,898,172
646,931,105
578,955,670
721,770,587

기타금융부채
9,439,333
9,533,333
24,583,333
15,218,889

복구충당부채
59,316,439
59,311,301
58,633,817
-

소송충당부채
-
-
81,510,000
-

손실충당부채
1,702,715
2,326,410
86,518,738
-

Ⅱ.비유동부채
3,964,628,858
3,654,130,930
3,265,393,796
4,496,017,868

장기차입금

1,100,000,000
1,808,133,340

순확정급여부채
3,317,657,007
3,014,192,493
1,826,619,618
2,122,019,448

리스부채
189,018,723
208,050,990
10,436,195
237,627,253

기타비유동부채
457,953,128
431,887,447
328,337,983
328,237,827

부채총계
9,073,703,908
8,231,932,161
11,598,930,383
12,521,499,326

자본

Ⅰ.자본금
2,051,919,000
2,051,919,000
2,051,919,000
2,016,009,000

Ⅱ.기타불입자본
3,846,398,299
3,846,398,299
4,023,196,294
3,117,932,169

Ⅲ.자본조정
(753,940,274)
(760,796,327)
(774,248,566)
(738,737,510)

Ⅳ.기타포괄손익누계액
(58,237,615)
(58,237,615)
(153,389,645)
73,835,054

Ⅴ.이익잉여금
11,465,937,067
11,364,099,800
7,211,392,373
4,554,975,312

자본총계
16,552,076,477
16,443,383,157
12,358,869,456
9,024,014,025

부채와자본총계
25,625,780,385
24,675,315,318
23,957,799,839
21,545,513,351

나. 포괄손익계산서

제 24(당)기 1분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 03월 31일 까지

제 23(전)기
2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 22(전전)기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

제 21(전전전)기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

(단위: 원)

과
목

제24기 1분기
제23기
제22기
제21기

I. 매출액
8,593,099,539
37,140,303,183
35,551,949,023
33,638,958,750

II. 매출원가
6,432,286,699
26,664,451,035
27,276,207,599
25,798,662,752

III. 매출총이익(손실)
2,160,812,840
10,475,852,148
8,275,741,424
7,840,295,998

IV. 판매비와관리비
2,051,507,789
7,053,361,716
6,100,849,998
6,254,701,759

V. 영업이익(손실)
109,305,051
3,422,490,432
2,174,891,426
1,585,594,239

종속기업및관계기업투자손익
(53,564,746)
(326,260,370)
176,967,623
206,266,936

기타영업외수익
100,005
35,739,750
20,000,382
10,389,365

기타영업외비용
4,459,170
94,508,848
248,729,117
743,197,887

금융수익
105,504,921
394,175,134
285,142,521
211,973,962

금융비용
26,338,875
196,257,532
261,999,108
343,673,826

VI. 법인세비용차감전순이익(손실)
130,547,186
3,235,378,566
2,146,273,727
927,352,789

VII. 법인세비용(수익)
26,568,739
(1,404,172,245)
(63,057,481)
15,439,022

VIII. 당기순이익(손실)
103,978,447
4,639,550,811
2,209,331,208
911,913,767

IX. 기타포괄손익
(2,141,180)
(391,691,354)
219,861,154
152,774,209

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

41,670,371
(227,224,699)
8,601,795

순확정급여부채의 재측정 요소

(1,821,939)
(405,202,239)
414,895,567
125,246,128

종속기업의 순확정급여부채의
재측정요소 중 지분해당액

(319,241)
(28,159,486)
32,190,286
18,926,286

X. 총포괄손익
101,837,267
4,247,859,457
2,429,192,362
1,064,687,976

XI. 주당손익

기본주당손익

28
1,242
596
248

희석주당손익

28
1,238
596
248

다. 현금흐름표

제 24(당)기 1분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 03월 31일 까지

제 23(전)기
2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 22(전전)기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

제 21(전전전)기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

(단위: 원)

과 목
제24기 1분기
제23기
제22기
제21기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
(822,760,068)
3,216,431,810
3,674,990,945
4,586,817,039

영업으로부터 창출된 현금

(878,636,622)
3,075,675,925
3,668,994,362
4,774,605,596

이자의 수취

74,788,754
306,169,140
203,896,406
98,042,588

이자의 지급

(7,369,440)
(126,451,224)
(219,642,553)
(302,366,485)

배당금의 수취

-
31,036,100
37,144,000
18,539,300

법인세의 환급(납부)

(11,542,760)
(69,998,131)
(15,401,270)
(2,003,960)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
(170,494,548)
1,881,046,456
(633,341,716)
(211,606,108)

유형자산의 취득
(76,192,415)
(173,942,278)
(195,022,871)
(397,611,976)

유형자산의 처분
-
21,172,734
-
-

무형자산의 취득
(4,452,133)
(164,000,000)
(14,918,845)
(220,223,229)

투자부동산의 처분

-
-
-
590,000,000

장기금융상품의 취득
-
-
-
(300,000,000)

장기금융상품의 처분
-
300,000,000
-
600,000,000

단기금융상품의 취득
-
-
-
(900,000,000)

단기금융상품의 처분
-
900,000,000
-
308,614,736

당기손익-공정가치금융자산의 처분
-
-
-
45,475,155

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득
-
-
-
(20,463,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분
-
676,918,000
-
-

금융리스채권의 회수

-
-
-
1,875,000

대여금의 증가
-
-
(2,650,000,000)
(1,500,000,000)

대여금의 감소
-
350,000,000
2,200,000,000
1,500,000,000

보증금의 감소
17,300,000
72,434,000
151,600,000
15,769,000

보증금의 증가
(107,150,000)
(101,536,000)
(125,000,000)
(82,172,000)

보조금의 수령
-
-
-
157,130,206

임대보증금의 감소

-
-
-
(10,000,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
720,907,288
(4,149,060,384)
(445,240,996)
(2,626,990,141)

단기차입금의 증가
900,000,000
2,700,000,000
-
-

단기차입금의 상환
-
(4,400,000,000)
-
(2,136,000,000)

유동성장기부채의 상환
-
(808,133,340)
(683,466,664)
(427,279,712)

장기차입금의 증가
-
-
-
1,532,213,048

장기차입금의 상환
-
(1,000,000,000)
-
-

사채의 상환

-
-
-
(1,024,000,000)

리스부채의 상환
(179,092,712)
(640,927,044)
(655,328,332)
(571,923,477)

유상증자

-
-
799,524,000
-

주식선택권의 행사

-
-
94,030,000
-

IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과
-
432
-
-

V. 사업결합으로 인한 현금증감
-
11,210,573
-
-

VI. 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(272,347,328)
959,628,887
2,596,408,233
1,748,220,790

VII. 기초 현금및현금성자산
9,451,822,851
8,492,193,964
5,895,785,731
4,147,564,941

VIII. 기말 현금및현금성자산
9,179,475,523
9,451,822,851
8,492,193,964
5,895,785,731

라. 자본변동표

제 24(당)기 1분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 03월 31일 까지

제 23(전)기
2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 22(전전)기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

제 21(전전전)기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

(단위: 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2021.01.01(전전전기초)
2,016,009,000
3,117,932,169
(763,167,920)
65,233,259
3,498,889,131
7,934,895,639

총포괄손익:

당기순이익

-
-
-
-
911,913,767
911,913,767

기타포괄손익

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익

-
-
-
8,601,795
-
8,601,795

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
125,246,128
125,246,128

지분법이익잉여금변동

-
-
-
-
18,926,286
18,926,286

소유주와의 거래

주식선택권

-
-
24,430,410
-
-
24,430,410

2021.12.31(전전전기말)
2,016,009,000
3,117,932,169
(738,737,510)
73,835,054
4,554,975,312
9,024,014,025

2022.01.01(전전기초)
2,016,009,000
3,117,932,169
(738,737,510)
73,835,054
4,554,975,312
9,024,014,025

총포괄손익:

당기순이익

-
-
-
-
2,209,331,208
2,209,331,208

기타포괄손익

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익

-
-
-
(227,224,699)
-
(227,224,699)

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
414,895,567
414,895,567

지분법이익잉여금변동

-
-
-
-
32,190,286
32,190,286

소유주와의 거래

유상증자

20,160,000
779,364,000
-
-
-
799,524,000

주식보상비

-
-
12,109,069
-
-
12,109,069

주식선택권 행사

15,750,000
125,900,125
(47,620,125)
-
-
94,030,000

2022.12.31(전전기말)
2,051,919,000
4,023,196,294
(774,248,566)
(153,389,645)
7,211,392,373
12,358,869,456

2023.01.01(전기초)
2,051,919,000
4,023,196,294
(774,248,566)
(153,389,645)
7,211,392,373
12,358,869,456

총포괄손익:

당기순이익

-
-
-
-
4,639,550,811
4,639,550,811

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

-
-
-
41,670,371
-
41,670,371

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
(405,202,239)
(405,202,239)

지분법이익잉여금변동

-
-
-
-
(28,159,486)
(28,159,486)

자본간 대체

-
-
-
53,481,659
(53,481,659)
-

소유주와의 거래

주식보상비용

-
-
13,452,239
-
-
13,452,239

사업결합

사업결합에 의한 증분

-
(176,797,995)
-
-
-
(176,797,995)

2023.12.31(전기말)
2,051,919,000
3,846,398,299
(760,796,327)
(58,237,615)
11,364,099,800
16,443,383,157

2024.01.01(당기초)
2,051,919,000
3,846,398,299
(760,796,327)
(58,237,615)
11,364,099,800
16,443,383,157

총포괄손익:

당기순이익

-
-
-
-
103,978,447
103,978,447

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
(1,821,939)
(1,821,939)

지분법이익잉여금변동

-
-
-
-
(319,241)
(319,241)

소유주와의 거래

주식보상비용

-
-
6,856,053
-
-
6,856,053

2024.03.31(당분기말)
2,051,919,000
3,846,398,299
(753,940,274)
(58,237,615)
11,465,937,067
16,552,076,477

5. 재무제표 주석

제 24(당) 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지

제 23(전) 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지(검토받지 않은 재무제표)

1. 일반 사항

주식회사 유라클(이하 "회사")은 소프트웨어 개발, 제작, 모바일 솔루션 제작, 판매 및방송 및 응용장치 제조를 주사업목적으로 하여 2001년 1월 19일에 설립되었습니다. 현재 회사는 모바일 애플리케이션 플랫폼, 방송/통신 기반의 백엔드 솔루션, 모바일서비스, 웰니스 서비스, 유통 서비스 사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 2007년 6월 25일자 임시주주총회의 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 아이엠넷피아에서 주식회사 유라클로 변경하였습니다.당분기말 현재 자본금은 2,052백만원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다

주주명
소유주식수(주)
지분율

조준희 등 특수관계자
1,541,458
38%

디에스자산운용(주)
406,220
10%

자기주식
396,300
10%

유암코헬리오스중소기업성장창업벤처전문사모투자합자
333,330
8%

삼성증권(디에스자산운용-중소기업은행)
100,000
2%

기 타
1,326,530
32%

합 계
4,103,838
100%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 제정 또는 개정된 회계처리기준

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제
1007호 현금흐름표
, 제
1107호 금융상품
:공시
(개정
)

동 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 관련 약정에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다
. 이는 공급자금융약정이 당사의 부채
, 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다
. 한편
,

동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.

-

기업회계기준서 제
1116호 리스
(개정
)

동 개정사항은 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 측정 시 리스이용자
(판매자
)가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다
. 한편
, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.

-

기업회계기준서 제
1001호 재무제표 표시
(개정
)

동 개정사항은 기업이 보고기간 말 현재 차입약정을 준수한다면 부채의 결제 연기 권리를 보유하며
, 부채의 결제 연기 가능성 및 경영진의 기대는 부채의 유동성분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다
. 또한
, 보고기간 후
12개월 내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한정보를 공시할 것을 요구합니다
. 한편
, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.

회계정책의 변경에 따른 공시사항은 당사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제
1021
호 환율변동효과(개정)동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다
.
개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다
. 동 개정사항은
2025년
1월
1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며
, 조기 적용할 수 있습니다
.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 상기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

2.3 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 상각후원가측정금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.6 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물
40년

시설장치

5년

차량운반구
5년

비품
5년

시험용연구자산

3년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.7 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.8 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.9 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

개발비

3년

특허권
10년

소프트웨어
2,3,5년

기타의무형자산

5,10년

2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 36년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류 됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액회사는 종속기업에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.

2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 3년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.17 수익인식

(1) 재화의 판매회사는 무선단말기를 고객에게 직접 판매하고 있습니다. 회사는 고객에게 재화의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.(2) IT 컨설팅 용역

회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 서비스 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

회사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

2.18 리스회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.회사는 부동산, 집기비품 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로협상되며 다양한 계약조건을 포함하며, 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결됩니다.

회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식하였습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기 및 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 집기비품 등으로 구성되어 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 선택 및가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 금융상품 공정가치
4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산
9,179,476
9,179,476
9,451,823
9,451,823

당기손익-공정가치측정금융자산
110,050
110,050
107,553
107,553

매출채권및기타채권
4,117,843
4,117,843
5,825,415
5,825,415

소 계
13,407,369
13,407,369
15,384,791
15,384,791

금융부채

매입채무및기타채무
2,657,237
2,657,237
2,559,042
2,559,042

단기차입금
1,500,000
1,500,000
600,000
600,000

기타금융부채
9,439
9,439
9,533
9,533

리스부채
421,833
421,833
420,693
420,693

소 계
4,588,509
4,588,509
3,589,268
3,589,268

4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
110,050
110,050

(단위: 천원)

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
107,553
107,553

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간종료일 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산

합 계

현금및현금성자산
-
9,179,476
-
9,179,476

당기손익-공정가치 금융자산
110,050
-
-
110,050

매출채권및기타채권
-
4,117,843
-
4,117,843

합 계
110,050
13,297,319
-
13,407,369

(단위: 천원)

전기말

당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산

합 계

현금및현금성자산
-
9,451,823
-
9,451,823

당기손익-공정가치 금융자산
107,553
-
-
107,553

매출채권및기타채권
-
5,825,415
-
5,825,415

합 계
107,553
15,277,238
-
15,384,791

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

상각후원가 금융부채

당분기말
전기말

매입채무및기타채무
2,657,237
2,559,042

단기차입금
1,500,000
600,000

기타금융부채
9,439
9,533

리스부채
421,833
420,693

합 계
4,588,509
3,589,268

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
금융자산
금융부채

당기손익-공정가치금융자산
상각후원가금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
상각후원가금융부채

이자수익
-
91,738
-
-

이자비용
-
-
-
24,523

외환차익
-
9,895
-
-

(단위: 천원)

전분기
금융자산
금융부채

당기손익-공정가치금융자산
상각후원가금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
상각후원가금융부채

이자수익
-
94,725
-
-

배당금수익
-
-
31,036
-

이자비용
-
-
-
68,040

6. 매출채권및기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
3,358,509
-
5,162,449
-

손실충당금
-
-
-
-

미수금
6,813
-
1,413
-

보증금
665,772
108,366
576,052
108,236

현재가치할인차금
(6,240)
(15,377)
(6,318)
(16,416)

합 계
4,024,854
92,989
5,733,596
91,820

7. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

보통예금 등
9,179,476
9,451,823

8. 사용이 제한된 금융자산
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 없습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

취득원가
공정가액
장부가액
장부가액

시장성 없는 지분증권

출자금 (*)
88,000
110,050
110,050
107,553

주식
-
-
-
-

합 계
88,000
110,050
110,050
107,553

(*) 상기 출자금은 담보로 제공되어 있음(주석29 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
107,553
-

취득
-
-

처분
-
-

당기손익으로 인식한 평가손익(*)
2,497
-

기말금액
110,050
-

(*) 법인세효과 차감전 금액임.

10. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금

663,955
-
426,683
-

선급비용
442,115
-
322,839
-

합 계

1,106,070
-
749,522
-

11. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산은 상품입니다.비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 83,545천원(전분기: 311,747천원)입니다.

12. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

취득원가

감가상각누계액

장부금액

취득원가

감가상각누계액

장부금액

토지
110,563
-
110,563
110,563
-
110,563

건물
480,362
(103,858)
376,504
480,362
(100,856)
379,506

비품
1,045,855
(602,564)
443,291
1,001,839
(556,532)
445,307

시설장치
68,000
(45,356)
22,644
68,000
(42,313)
25,687

차량운반구
88,211
(16,039)
72,172
56,034
(13,251)
42,783

시험용연구자산
325,973
(318,143)
7,830
325,973
(315,760)
10,212

사용권자산
948,392
(545,973)
402,419
872,734
(456,549)
416,185

합 계

3,067,356
(1,631,933)
1,435,423
2,799,321
(1,369,078)
1,430,243

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
기초
취득
처분
감가상각비
보조금 수령
기말

토지
110,563
-
-
-
-
110,563

건물
379,506
-
-
(3,002)
-
376,504

비품
445,308
44,015
-
(46,033)
-
443,290

시설장치
25,687
-
-
(3,043)
-
22,644

차량운반구
42,783
32,177
-
(2,788)
-
72,172

시험용연구자산
10,212
-
-
(2,382)
-
7,830

사용권자산
416,185
180,288
-
(194,053)
-
402,420

합 계
1,430,244
256,480
-
(251,301)
-
1,435,423

(단위: 천원)

전분기
기초
취득
처분
감가상각비
보조금 수령
기말

토지
61,418
-
-
-
-
61,418

건물
289,504
-
-
(2,286)
-
287,218

비품
454,563
40,567
-
(42,395)
-
452,735

시설장치
37,857
-
-
(3,043)
-
34,814

차량운반구
14,838
-
-
(1,780)
-
13,058

시험용연구자산
8,629
-
13,795
(5,065)
-
17,359

사용권자산
271,672
88,197
(7,303)
(152,522)
-
200,044

합 계
1,138,481
128,764
6,492
(207,091)
-
1,066,646

(3) 리스이용자 정보

1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

사용권자산

부동산

126,311
111,443

차량운반구

276,109
304,741

합 계

402,420
416,184

리스부채

유동

232,815
212,642

비유동

189,019
208,051

합 계

421,834
420,693

2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산

165,420
131,833

차량운반구

28,633
20,689

합 계

194,053
152,522

리스부채에 대한 이자비용

6,275
2,346

단기 및 소액자산 리스료

14,408
14,115

3) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 179,093천원입니다.

13. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

취득원가

상각누계액(*)

장부금액

취득원가

상각누계액(*)

장부금액

소프트웨어
1,210,639
(1,060,732)
149,906
1,206,187
(1,045,226)
160,961

개발비
-
-
-
17,725,200
(17,725,200)
-

기타의무형자산
242,491
(232,709)
9,783
242,491
(231,648)
10,843

합 계

1,453,130
(1,293,441)
159,689
19,173,878
(19,002,074)
171,804

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
기초
취득
상각
손상 및 폐기
기말

소프트웨어
160,961
4,452
(15,506)
-
149,907

기타의무형자산
10,843
-
(1,061)
-
9,782

합 계
171,804
4,452
(16,567)
-
159,689

(단위: 천원)

전분기
기초
취득
상각
손상 및 폐기
기말

소프트웨어
77,033
-
(19,406)
-
57,627

기타의무형자산
15,093
-
(1,061)
-
14,032

합 계
1,069,261
-
(20,467)
-
71,659

14. 종속기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명

소재국가

결산월
업종

당분기말

전기말

지분율(%)

장부금액

지분율(%)

장부금액

㈜에이네트웍스(*)
대한민국
12월
통신기기 도매업
100
1,103,419
100
1,157,303

(*) 당분기말 현재 미인식지분변동액은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

기업명

당기초

지분법평가

당분기말

지분법손익

지분법

이익잉여금변동

배당

㈜에이네트웍스
1,157,303
(53,565)
(319)
-
1,103,419

(단위: 천원)

기업명

전기초

지분법평가

전분기말

지분법손익

지분법

이익잉여금변동

배당

㈜유라클생활건강
-
3
(3)
-
-

㈜에이네트웍스
1,511,723
139,197
(4,164)
-
1,646,756

합 계

1,511,723
139,200
(4,167)
-
1,646,756

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
자산
부채
매출
당기순손익

㈜에이네트웍스
2,381,861
1,230,309
2,165,599
(59,313)

㈜지네트웍스(*)
351,953
230,911
384,991
(71,223)

(*) ㈜에이네트웍스의 종속기업입니다.

(단위: 천원)

전분기
자산
부채
매출
당기순손익

㈜유라클생활건강
322,653
450,696
382,607
(38,352)

㈜에이네트웍스
2,868,474
1,221,719
2,516,075
139,180

㈜지네트웍스(*)
1,147,646
798,886
984,607
(30,653)

(*) ㈜에이네트웍스의 종속기업입니다.

15. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

매입채무

1,674,471
1,645,947

미지급금

584,472
551,265

미지급비용

398,294
361,830

합 계

2,657,237
2,559,042

16. 차입금 등
보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
만기일
당분기말연이자율(%)
당분기말
전기말

중소기업자금대출
기업은행
2024-05-26
1.74
500,000
500,000

일반자금대출
신한은행
2025-02-19
4.26
1,000,000
-

하나은행
2024-04-19
5.15
-
100,000

합 계

1,500,000
600,000

당분기말 현재 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석29 참조).

17. 충당부채

보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

복구충당부채

59,316
59,311

손실충당부채

1,703
2,326

합 계

61,019
61,637

18. 퇴직급여
회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출됩니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

확정급여채무의 현재가치

5,144,736
4,908,355

사외적립자산의 공정가치

(1,827,079)
(1,894,163)

재무상태표상 순확정급여부채

3,317,657
3,014,192

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

기초

4,908,355
3,558,811

당기근무원가

267,082
220,486

이자비용

56,494
48,196

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

-
-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익

-
100,000

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급

(87,195)
(208,124)

- 관계사 전출 등
-
37,500

기말

5,144,736
3,756,869

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

기초

1,894,163
1,732,191

이자수익

21,933
23,688

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)

(1,822)
(3,739)

기여금:

- 사용자

-
-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급

(87,195)
(208,124)

- 관계사 전출 등
-
-

기말

1,827,079
1,544,016

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 예ㆍ적금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분

당분기

전분기

할인율

4.85
5.73

임금상승률

2.96
3.04

19. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
3,250
-
2,604
-

부가세예수금
255,649
-
644,287
-

선수금
-

40
-

장기종업원급여채무
-
457,953
-
431,887

합 계
258,899
457,953
646,931
431,887

20. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채
9,439
-
9,533
-

21. 법인세비용(수익) 및 이연법인세
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 연간유효법인세율은 20.35%입니다.

22. 자본금 등

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 4,103,838주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본은 주식발행초과금입니다.(3) 보고기간종료일 현재 자본조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식
(783,860)
(783,860)

주식선택권
29,920
23,064

합 계
(753,940)
(760,796)

(4) 회사는 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 회사가 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
2차
3차
4차

부여일
2021-04-01
2022-04-01
2023-08-09

부여방법
신주발행 또는 자기주식 교부(주식교부형)
신주발행 또는 자기주식 교부(주식교부형)
신주발행 또는 자기주식 교부(주식교부형)

부여주식수
보통주 19,500주
보통주 36,700주
보통주 10,000주

행사가능기간
2024.4.1~2027.3.31
2025.4.01 ~ 2028.3.31
2026.8.09 ~ 2029.8.08

가득조건
행사가능기간까지 재직한 자
행사가능기간까지 재직한 자
행사가능기간까지 재직한 자

행사가격
주당 3,000원
주당 9,000원
주당 12,000원

회사는 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
2차
3차
4차

주식선택권의 가중평균 공정가치
953원
190원
6,431원

부여일의 주가
3,378원
4,339원
12,757원

주가변동성
21.63%
21.57%
21.57%

(5) 보고기간종료일 현재 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당분기
전분기

기초잔여주
52,300
47,100

부여
-
-

행사
-
-

소멸
-
(2,600)

기말잔여주
52,300
44,500

한편, 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 6,856천원(전분기: 646천원)입니다.(6) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익입니다.(7) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목

당분기말

전기말

기업합리화적립금
34,802
34,802

보험수리적손익
(41,586)
(39,764)

미처분이익잉여금
11,368,743
6,724,162

당기순이익
103,978
4,639,551

합 계
11,465,937
11,364,100

23. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
764,034
614,079

퇴직급여
106,340
103,689

복리후생비
256,448
240,531

여비교통비
75,343
28,927

접대비
63,811
41,128

통신비
22,483
22,565

세금과공과금
34,080
43,566

감가상각비
198,389
149,486

지급임차료
11,933
12,344

보험료
3,412
5,807

차량유지비
7,487
5,498

경상연구개발비
254,789
242,737

운반비
1,574
780

교육훈련비
2,026
2,004

도서인쇄비
6,304
2,845

소모품비
7,669
11,430

지급수수료
164,904
162,186

광고선전비
10,724
14,517

판매촉진비
873
724

건물관리비
42,508
41,508

무형자산상각비
16,377
20,468

합 계
2,051,508
1,766,819

24. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기
전분기

제품 및 재공품 등의 변동
10,004
162,999

원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등
73,541
(41,910)

종업원 급여
3,893,773
3,501,384

감가상각비와 무형자산상각비
214,765
227,558

지급수수료
164,904
162,186

운반비
1,574
780

경상연구개발비
254,789
242,737

외주비
2,769,172
3,561,339

기타비용
1,101,272
863,244

매출원가 및 판매비와관리비 합계
8,483,794
8,680,317

25. 금융수익과 금융비용 및 기타영업외수익과 기타영업외비용
(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기
전분기

금융수익

이자수익
91,738
94,725

배당금수익
-
31,036

외환차익
9,895
-

외화환산이익
1,375
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
2,497
-

합 계
105,505
125,761

금융비용

이자비용
24,523
68,040

외환차손
1,815
-

합 계
26,338
68,040

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기
전분기

기타영업외수익

잡이익
100
1,810

합 계
100
1,810

기타영업외비용

유형자산처분손실
-
253

잡손실
4,459
9

합 계
4,459
262

26. 주당손익
당분기와 전분기 중 회사의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당분기
전분기

보통주당기순손익

103,978,447
114,842,043

가중평균유통보통주식수(단위:주)

3,707,538
3,747,538

기본주당손익

28
31

회사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 현금흐름
(1) 당분기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

당기순이익
103,978
114,842

조정
(982,614)
(180,389)

법인세비용
26,569
721

감가상각비
57,248
54,568

사용권자산상각비
194,053
152,522

무형자산상각비
16,568
20,468

이자비용
24,523
68,040

퇴직급여
301,643
244,995

주식보상비용
6,856
646

이자수익
(91,738)
(94,725)

손실충당부전입 (환입)
(624)
(86,519)

지분법손실(이익)
53,565
(139,200)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(2,497)
-

매출채권의 증감
1,803,940
1,662,200

미수금의 증감
(5,400)
(15,300)

계약자산의 증감
(2,642,163)
(992,609)

재고자산의 증감
10,004
162,999

선급금의 증감
(237,273)
(108,561)

선급비용의 증감
(119,371)
(59,303)

부가세대급금의 증감
-
(429,229)

매입채무의 증감
28,524
(407,452)

미지급금의 증감
(85,382)
(33,823)

미지급비용의 증감
35,092
45,168

계약부채의 증감
5,215
(469,996)

예수금의 증감
646
-

선수금의 증감
(40)
35,848

부가세예수금의 증감
(388,638)
132,686

퇴직금의 지급
(87,195)
(170,624)

사외적립자산의 증감
87,195
208,124

장기종업원급여충당부채의 증감
26,066
45,042

당기법인세부채의 증감
-
(7,075)

영업으로부터 창출된 현금
(878,636)
(65,547)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

임차보증금 계정대체
-
45,172

리스부채의 유동성 대체
19,032
10,436

사용권자산의 인식
173,958
81,147

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 현금흐름조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
기타
기말

단기차입금
600,000
900,000
-
1,500,000

리스부채(유동)
212,642
(179,093)
199,265
232,814

리스부채(비유동)
208,051
-
(19,032)
189,019

자본금
2,051,919
-
-
2,051,919

기타불입자본
3,846,398
-
-
3,846,398

28. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
내 용
한 도
실행액

기업은행
중소기업자금대출
800,000
500,000

국민은행
일반자금대출
930,000
-

신한은행
일반자금대출
2,200,000
1,000,000

우리은행
일반자금대출
450,000
-

산업은행
일반자금대출
1,500,000
-

합 계
5,880,000
1,500,000

(2) 당분기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공된 자산은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증내역
제공자
한도액
지급보증액

계약이행보증 등
서울보증보험
1,108,848
1,108,848

계약이행보증 등(*)
소프트웨어공제조합
6,668,308
3,218,793

(*) 해당 조합의 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.한편, 상기 보증과 관련하여 회사의 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

29. 특수관계자 거래
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분

당분기말

전기말

종속기업
㈜에이네트웍스, ㈜지네트웍스
㈜에이네트웍스, ㈜지네트웍스

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기말
전기말

채권(*1)
채무(*2)
채권(*1)
채무(*2)

종속기업
㈜에이네트웍스
30,881
-
27,302
-

㈜지네트웍스
7,994
-
7,994
-

기타
주요 경영진
-
23,677
-
22,838

합 계
38,875
23,677
35,296
22,838

(*1) 매출채권, 미수금 등.(*2) 매입채무, 미지급금 등.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기
전분기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

종속기업
㈜유라클생활건강
-
-
1,134
382,607

㈜에이네트웍스
75,217
2,904
70,716
35,456

㈜지네트웍스
21,801
-
20,919
-

합 계
97,018
2,904
92,769
418,063

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증

(단위: 천원)

구 분

회사명

보증처

지급보증금액

종속기업

㈜에이네트웍스
기업은행
360,000

서울보증보험
1,000,000

㈜지네트웍스
서울보증보험
480,000

합 계
1,840,000

2) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

구 분
보증의 내용
금융기관
지급보증금액

조준희(대표이사)
차입금 보증
국민은행
1,023,000

기업은행
960,000

산업은행
1,800,000

신한은행
2,640,000

우리은행
540,000

합 계
6,963,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

급여 등
542,317
430,912

퇴직급여
61,621
49,742

기타장기종업원급여
2,510
2,004

합 계

606,448
482,658

30. 매출액
(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

상품매출
105,067
145,357

제품매출
-
394,000

소프트웨어매출
8,394,828
7,958,553

수입수수료
93,204
98,057

합 계

8,593,099
8,595,967

(2) 회사는 상기의 매출 유형에 대하여 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 인식하고 있으며, 당분기와 전분기의 매출 유형별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

한 시점에 인식

상품매출
105,067
145,357

제품매출
-
394,000

소프트웨어매출
300,330
137,451

수입수수료
687
5,540

소 계
406,084
682,348

기간에 걸쳐 인식

소프트웨어매출
8,094,498
7,821,102

수입수수료
92,517
92,517

소 계
8,187,015
7,913,619

합 계
8,593,099
8,595,967

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 회사 매출액의 5% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

매출액

관련 매출

당분기

전분기

고객 1

766,009
-
소프트웨어매출

31. 영업부문 정보

(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문을 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고영업의사결정자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 3개의 부문(소프트웨어부문, 단말기부문, 기타부문)으로 구분하였습니다. 각 부문은 회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
매출액
영업이익
감가상각비
무형자산상각비

소프트웨어부문
8,394,828
47,700
248,885
16,355

단말기부문
105,067
(31,600)
2,416
213

기타부문
93,204
93,204
-
-

합 계

8,593,099
109,304
251,301
16,568

(단위: 천원)

전분기
매출액
영업이익
감가상각비
무형자산상각비

소프트웨어부문
7,958,553
(310,584)
200,845
19,545

단말기부문
145,357
(33,991)
2,426
358

기타부문
492,057
260,227
3,819
564

합 계

8,595,967
(84,348)
207,090
20,467

32. 계약자산 및 계약부채
(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말
전기말

계약에 대한 계약자산
5,328,849
2,686,686

계약에 대한 계약부채
374,641
369,426

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기와 전분기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기
전분기

기초

369,426
739,259

당기 발생액

354,704
296,605

수익 인식액

349,489
730,754

기말

374,641
305,110

(3) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 용역이 증가하였기 때문에 증가하였습니다. 또한 회사는 전기에 계약자산에 대하여 4,994천원의손실충당금을 인식하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 IT컨설팅 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약은 없습니다.

전기말 현재 진행 중이었던 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 시스템 구축용역 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 한편, 당기말 현재 진행에 따른 증가 및 계약에 따른 감소를 제외하고 계약자산의 유의적인 변동은 없습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

정관 조문
내용

제54조 (이익금의 처분)
회사는 매 사업연도말의 미처분이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익 준비금(상법상의 이익 준비금) 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액

제55조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 분기 배당을 할 때에는 우선 주식에 대하여도 보통 주식과 동일한 배당률을 적용할 수 있다.

제56조 (분기배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일부터 3월 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제57조 (배당금 지급청구권의소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구분
주식의 종류
당기
전기
전전기
전전전기

제24기 1분기
제23기
제22기
제21기

주당액면가액(원)
500
500
500
500

당기순이익(백만원)
104
4,640
2,209
912

주당순이익(원)
28
1,238
596
248

현금배당금총액(백만원)
-
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

다.과거 배당 이력

(단위: 회,%)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 지분증권의 발행 등에 관한 사항

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 주, 원)

주식발행 (감소)일자
발행(감소) 형태
발행(감소)한 주식의 내용
비고

종류
수량
주당액면가액
주당발행 (감소)가액

2001.01.19
설립
보통주
40,000
5,000
5,000
설립자본금

2001.03.21
유상증자
보통주
11,200
5,000
50,000
제3자배정

2001.08.20
무상증자
보통주
48,800
5,000
-
-

2001.12.28
유상증자
보통주
12,320
5,000
88,984
제3자배정

2002.10.30
합병
보통주
42,660
5,000
15,481
합병신주 배정

2003.11.12
무상증자
보통주
154,980
5,000
-
-

2003.11.27
유상증자
보통주
50,000
5,000
30,000
제3자배정

2006.09.21
우리사주
보통주
10,800
5,000
15,000
우리사주조합

2008.04.29
액면분할
보통주
3,707,600
500
-
액면분할

2010.04.22
신주인수권
보통주
185,382
500
2,157.70
BW행사

2011.07.12
신주인수권
보통주
139,036
500
2,157.70
BW행사

2022.07.07
유상증자
보통주
40,320
500
19,850
제3자배정

2022.07.29
유상증자
보통주
31,500
500
3,000
주식매수선택권

나. 미상환 전환사채 발행현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다.미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라.미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 채무증권 발행등에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 기업어음증권 미상환 잔액

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 단기사채 미상환 잔액

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 회사채 미상환 잔액

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

자. 신종자본증권 미상환 잔액

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 사모자금의 사용내역

(단위:
원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
-
2001년 01월 19일
운전자금

200,000,000

운전자금

200,000,000

-

유상증자
-
2001년 03월 21일
운전자금

560,000,000

운전자금

560,000,000

-

유상증자
-
2001년 12월 28일
운전자금

1,096,280,416

운전자금

1,096,280,416

-

유상증자
-
2003년 11월 27일
운전자금

1,500,000,000

운전자금

1,500,000,000

-

유상증자
-
2006년 09월 21일
운전자금

162,000,000

운전자금

162,000,000

-

신주인수권부사채
1회차
2010년 04월 20일
운전자금

399,998,741

운전자금

399,998,741

-

신주인수권부사채
1회차
2011년 07월 12일
운전자금

299,997,977

운전자금

299,997,977

-

유상증자
-
2022년 07월 07일
운전자금

800,352,000

운전자금

800,352,000

-

유상증자
-
2022년 07월 29일
운전자금

94,500,000

운전자금

94,500,000

-

다. 미사용자금의 운용내역

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 관련 유의사항

1) 재무제표를 재작성한 경우

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

구분
상대회사
기일
계약일
등기일
내용
비고

합병
(주)유라클생활건강
2023.06.29
2023.05.10
2023.06.29
사업 운영 효율성 제고
-

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 대손충당금 설정 현황

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 원)

구분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손충당금 설정률

2024년 1분기 (제24기)
매출채권
3,358,508,542
-
0.00%

계약자산
5,328,849,286
-
0.00%

미수금
6,813,251
-
0.00%

합계
8,694,171,079
-
0.00%

2023년 (제23기)
매출채권
5,162,448,506
-
0.00%

계약자산
2,686,686,453
-
0.00%

미수금
1,412,840
-
0.00%

합계
7,850,547,799
-
0.00%

2022년 (제22기)
매출채권
4,212,809,541
-
0.00%

계약자산
3,663,532,062
-
0.00%

대여금
450,000,000
-
0.00%

미수금
98,383,247
-
0.00%

합계
8,424,724,850
-
0.00%

2021년 (제21기)
매출채권
3,463,075,773
4,899,571
0.14%

계약자산
3,205,692,096
4,993,883
0.16%

미수금
1,587,420
-
0.00%

합계
6,670,355,289
9,893,454
0.15%

2) 대손충당금 변동 현황

(단위: 원)

구 분
2024년 1분기 (제24기)
2023년 (제23기)
2022년 (제22기)
2021년 (제21기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계
-
-
4,899,571
1,656,630,069

2. 순대손처리액(①-②±③)
-
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-
(1,639,880,000)

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
-
(4,899,571)
(11,850,498)

4. 기말 대손충당금 잔액합계
-
-
-
4,899,571

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

재무상태표일 현재 매출채권의 대손충당금 설정비율은 매출채권에 대해 전체 기간 기대(미래)신용손실을 대손충당금으로 설정하는 간편법을 적용하고 있습니다.(K-IFRS 1109호)

4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 원)

구 분
2024년 1분기 (제24기)
2023년 (제23기)
2022년 (제22기)
2021년 (제21기)

3개월 이내
2,440,162,542
4,896,798,506
4,142,033,221
3,463,075,773

3개월 초과 6개월 이내
740,696,000
178,750,000
70,776,320
-

6개월 초과 9개월 이내
105,050,000
86,900,000
-
-

9개월 초과 12개월 이내
72,600,000
-
-
-

1년 초과
-
-
-
-

대손충당금
-
-
-
(4,899,571)

계
3,358,508,542
5,162,448,506
4,212,809,541
3,458,176,202

다. 재고자산 현황

1) 재고자산 현황 등

(단위: 원)

사업부문
계정과목
2024년 1분기 (제24기)
2023년 (제23기)
2022년 (제22기)
2021년 (제21기)

통신 단말기
상품
31,875,975
41,879,988
229,405,300
290,240,468

합계
31,875,975
41,879,988
229,405,300
290,240,468

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]
0.12%
0.17%
0.96%
1.35%

2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 매월 말에 회계담당자
가 재고자산 자체 실사를 진행
하여 재고자산 실재성을 확인 하고 있습니다. 당사는 2024년 1월 2일 회계담당자가 외부감사인인 이촌회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 현재의 재고를 실사 및 입출고 현황을 파악 하였으며, 2023년 12월 31일 현재의 재고자산 실재성을 확인 하였습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업년도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

2024년 (제24기 1분기)
신한회계법인
-
특이사항없음
해당사항없음

2023년 (제23기)
이촌회계법인
적정
특이사항없음
해당사항없음

2022년 (제22기)
이촌회계법인
적정
특이사항없음
해당사항없음

2021년 (제21기)
현대회계법인
적정
특이사항없음
해당사항없음

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

2024년
(제24기 1분기)

신한회계법인
1분기 재무제표 검토 반기 재무제표 검토 온기 재무제표 회계감사
83
-
-
-

2023년 (제23기)
이촌회계법인
온기 재무제표 회계감사
90
819
90
819

2022년 (제22기)
이촌회계법인
온기 재무제표 회계감사
90
425
90
425

2021년 (제21기)
현대회계법인
온기 재무제표 회계감사
47
420
47
420

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

계약체결일
용역내용
용역수행기간
보수
비고

2024-07-02
증권신고서 재무관련 기재사항 확인
2024.07.02 ~ 2023.07.10
2,000,000원

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의 내용

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021.11.23
회사측: 3명감사인 :4명
대면회의
감사투입시간, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

2
2022.03.02
회사측: 3명감사인 :2명
전자문서
감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 서면진술 등

3
2022.12.02
회사측: 2명감사인 :2명
대면회의
경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

4
2023.02.28
회사측: 2명감사인 :2명
대면회의
2021년 재무제표 수정 관련사항

5
2023.12.27
회사측: 3명감사인 :2명
서면회의
경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

6
2024.02.16
회사측: 3명감사인 :2명
대면회의
기말감사 수행결과 보고

7
2024.03.15
회사측: 3명감사인 :2명
서면회의
감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항

마. 종속회사 중 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사가 있는 경우

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 조정협의내용 및 재무제표 불일치 정보
당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 회계감사인의 변경

당사는 코스닥시장 상장을 추진 중인 회사로서 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조및 「외부감사 및 회계 등에 대한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 금융감독원으로부터 제22기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 및 제23기(2023.01.01 ~ 2023.12.31)에 대한 외부감사인으로 이촌회계법인을 지정 통지받아 동 회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 지정감사 종료에 따라 당사는 신한회계법인을 제24기(2024.01.01~2024.12.31)의 감사인으로 자유선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사가 회사의 내부통제 유효성 검사
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 내부회계관리제도

당사는 직전 사업연도 말 자산총액이 1천억원 미만인 주권비상장법인으로서 내부회계관리제도 의무적용 대상이 아닙니다. 상장예비심사신청서 제출일 현재까지 내부회계관리제도의 관리, 운영에 대해 별도의 평가 또는 검토는 수행되지 않았습니다. 따라서 현재 당사의 내부회계관리자가 보고한 내용, 감사가 보고한 내용, 감사인이 감사보고서에 표명한 검토의견 등은 없습니다.그러나 상장예정 법인으로서 신뢰성 있는 내부회계 관리를 위해 2023년 5월 내부회계관리제도 구축 컨설팅을 실시하여 주요활동별 통제 프로세스 구축을 완료하였으며, 내부회계 관리규정을 시행하고 있습니다. 당사는 향후 내부 회계관리제도를 적절히 운영하고 상장 이후에는 외부감사인으로부터 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토 및 감사를 받을 계획입니다.

다. 내부통제구조의 평가
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

증권신고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명 (조준희, 권태일, 정우석), 사외이사 2명 (장인수, 임희석) 총 5명의 이사회로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사 조준희가 수행하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무의 집행을 감독하고 있습니다.

(1) 이사의 수 및 사외이사 변동 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위: 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5
2
-
-
-

(2) 이사회 주요 권한 내용

당
사의 이사회는 상법과 기타 법령, 정관과 이사회 운영규정에서 정한 사항 및 회사의 업무집행에 관한 중요한 사항을 부의, 심의 및 의결하고 있습니다. 당사의 이사회 규정에서 정하는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다.

구분

내용

구성

제
4
조
(
이사회 구성
)

1.

이사회는 이사
(
사내이사
,
사외이사
,
기타 비 상무이사 포함
)
로 구성한다
.

소집

제
6
조
(
이사회의 소집
)

1.

이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분하고
,
이사회 의장이 소집한다
.

2.

정기 이사회는 매 월
1
회 개최함을 원칙으로 하고
,
임시이사회는 의장이 필요하다고 인정하는 때 또는 다른 이사의 소집 요구가 있는 때에 소집한다
.
다만 의장이 정당한 이유없이 소집 요구를 거절하는 경우 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다
.

권한과 의무

제
3
조
(
이사회 권한
)

1.

이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항
,
주주총회로부터 위임 받은 사항
,
회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결한다
.

2.

이사회는 이사의 직무 집행을 관리 감독한다
.

제
10
조
(
이사회의 권한위임
)

1.

이사회는 의결을 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정한 것을 제외하고는 이사회의 결의로써 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다
.

2.

대표이사는 이사회로부터 위임 받은 사항의 범위 내에서 소관업무 담당 임원에게 당해 결정을 위임할 수 있다
.

제
12
조
(
이사회에 대한 직무집행 감독권
)

1.

이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나
,
처리할 염려가 있다고 인정할 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출
,
조사 및 설명을 요구할 수 있다
.

2.

제
1
항의 경우 이사회는 해당 업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다
.

결의

방법

제
13
조
(
이사회 결의 방법 등
)

1.

이사회의 결의는 법령 및 정관에 달리 규정된 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 한다
.
다만
,
상법 제
397
조의
2(
회사의 기회 및 자산의 유용 금지
)
및 제
398
조
(
이사 등과 회사간의 거래
)
에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 과반수의 출석과 출석 이사의
3
분의
2
이상의 수로 한다
.

2.

이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신 하는 원격 통신 수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며
,
이 경우 당해 이사는 이사회에 출석한 것으로 본다
.

3.

이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다
.

4.

제
3
항의 규정에 의하여 의결권을 행사 할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다
.

나. 중요의결사항 등

개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

조준희
권태일
정우석
전제모
장인수
임희석

(출석률 100%)
(출석률 100%)
(출석률 100%)
(출석률 100%)
(출석률 100%)
(출석률 100%)

찬반여부

2022-01-03

1. ㈜에이네트웍스 및 ㈜지네트웍스 단말기 거래 승인의 건2. 주식매수선택권 부여 취소의 건3.
㈜유라클생활건강 용역 조달 거래 승인의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2022-02-24
1. 제21기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2022-03-25
1. 대표이사 선임의 건2. 사내 규정 제정의 건(매출채권 관리 규정)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2022-04-20
1. 금융기관 자금 차입 승인의 건2. ㈜에이네트웍스 단말기 거래 관련 (서울보증보험) 지급보증 연장 승인의 건3. ㈜ 에이네트웍스 차입금 관련 채무보증(기업은행) 연장 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

2022-05-02
1. 금융기관 자금 차입 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

2022-05-23
1. ㈜에이네트웍스 차입금 관련 채무보증(기업은행) 연장 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

2022-06-17
1. 신주발행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

2022-07-04
1. 주식매수선택권 부여 취소의 건2. 자회사 임원 자금대여 부속합의 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

2022-07-20
1. ㈜에이네트웍스 차입금 관련 채무보증(기업은행) 재승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

2022-08-09
1. 금융기관 자금(단기) 차입 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

2022-09-01
1. 특수관계자간 내부 대여 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

2022-09-16
1. 감사인 지정 요청의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

2022-10-19
1. 특수관계자간 내부 대여 승인의 건 외2. 자회사 임원 자금대여 부속합의 계약조건 변경의 건3. ㈜유라클생활건강 차입금 관련 채무보증(기업은행) 연장 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

2022-12-01
1. 금융기관 차입(한도대출) 승인의 건2. 특수관계자간 내부 대여 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

2022-12-26
1. ㈜지네트웍스 단말기 거래 관련 (서울보증보험) 지급보증 연장 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

2023-01-06
1. 주식매수선택권 부여 취소의 건2. 신규 사내 규정 제정의 건(상품권 지급규정)3. ㈜에이네트웍스 및 ㈜지네트웍스 단말기 거래 승인의 건4. ㈜에이네트웍스 및 ㈜지네트웍스 관리위임계약 체결의 건5. ㈜유라클생활건강 용역 조달 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

2023-03-03
1. 제22기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

2023-03-31
1. 대표이사 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

2023-04-25
1. 합병계약체결 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

2023-05-02
1. ㈜에이네트웍스 차입금 관련 채무보증(기업은행) 연장 승인의 건2. ㈜에이네트웍스 단말기 거래 관련 (서울보증보험) 지급보증 연장 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

2023-05-25
1. 금융기관 자금차입 승인의 건2. 합병계약 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

2023-06-23
1. 임시주주총회 소집의 건2. 자회사 임원 자금대여 부속합의 계약조건 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

2023-06-30
1. 합병경과보고 및 공고의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

2023-07-20
1. ㈜에이네트웍스 차입금 관련 채무보증(기업은행)연장 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

2023-08-09
1. 자산(타법인 주식) 매각 승인의 건2. 투명경영위원회(이사회 소위)의 설립의 건3. 내부회계관리규정 제정의 건4. 내부회계관리자 선임의 건5. 주식매수선택권 부여 취소의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

2023-09-06
1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

2023-09-18
1. 감사인 지정 요청의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

2023-11-27
1. 산업은행 운영자금(다모아플러스대출) 한도 증액 및 기한연장의 건2. 금융기관 자금 차입 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

2023-12-27
1. ㈜지네트웍스 단말기 거래 관련 (서울보증보험) 지급보증 연장 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

2024-01-11
1. ㈜에이네트웍스 및 ㈜지네트웍스 단말기 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

2024-02-19
1. 금융기관 자금 차입 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

2024-02-23
1. 제23기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

2024-03-22
1. 금융기관 자금 차입 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

2024-04-11
1. 금융기관 자금 차입 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

2024-04-30
1. 금융기관 자금 차입 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

2024-05-17
1. 금융기관 자금 차입 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

2024-05-20
1. 임시주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

2024-07-09
1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

주1) 2022년 03월 임기가 만료되어 사외이사 전제모 제외되었습니다.주2) 2022년 03월 정기주주총회를 통해 장인수 사외이사 신규 선임되었습니다.

주3) 2023년 03월 정기주주총회를 통해 임희석 사외이사 신규 선임되었습니다
.

다. 이사회 내의 위원회 구성과 그 활동 내역
(1) 투명경영위원회

위원회명
구 성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비고

투명경영위원회
사외이사2명,사내이사 1명
장인수,임희석,정우석
설치목적당사의 회사 경영 투명성을 제고하기 위하여 계열회사간 내부거래 및 특수관계자와의 거래(이하 계열회사 간 내부거래 및 특수관계자와의 거래를 총칭하여 “내부거래” 라 한다), 회사의 투자거래 및 보증거래 (이하 내부거래, 회사의 투자거래 및 보증거래를 총칭하여 “내부관리 대상거래” 라 한다)를 점검하는 투명경영위원회(이하 “위원회”라고 한다)를 설치하고 그 운영 및 권한, 책임 등에 필요한 사항을 정함을 목적으로 한다.권한사항1. 위원회는 투명경영위원회 간사(이하 “간사”라 한다)로부터 내부관리대상거래에 대한 현황을 보고 받을 수 있는 내부관리대상거래 보고 청취권을 가진다. 2. 위원회는 언제든지 간사에게 사업의 주요내용, 계약방식 및 거래상대방의 선정기준, 세부거래 조건 등 내부관리 대상거래 세부현황자료의 제출을 명령할 수 있다. 3. 위원회는 법령 및 회사 규정에 중대하게 위반되는 내부관리 대상거래에 대해서는 이사회에 시정조치를 건의할 수 있다. 4. 위원회는 회사의 비용으로 관계 임직원 및 또는 외부인사를 회의에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다.
-

(2) 투명경영위원회 활동내역

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

장인수
임희석
정우석

(출석률 :100%)
(출석률 :100%)
(출석률 :100%)

찬반여부

투명경영 위원회
2024-01-08

24년 임원 연봉 계약금액 승인의

건

가결
찬성
찬성
찬성

2024-02-28
23년 하반기 자회사 거래의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2024-06-28
자회사 관리위임수수료 산정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

라. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임

당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 후보자는 상법 등 관련 법령상 자격 기준을 준수함은 물론, 전문성, 독립성 등의 선정 기준에 따라 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다.

구분
성명
임기
연임
선임배경
추천인
활동 분야
회사와의 거래
최대주주 또는주요주주와의 관계

대표이사(사내이사)
조준희
22년 3월 ~ 25년 3월
연임 (8회)
경영에 대한 전문 지식과 소프트웨어 산업에 대한 지식 보유
이사회
CEO, 이사회 의장
해당 없음
최대주주

대표이사(사내이사)
권태일
23년 3월 ~ 26년 3월
연임 (1회)
CEO, 경영총괄
해당 없음

사내이사
정우석
23년 3월 ~ 26년 3월
연임 (1회)
금융 소프트웨어 분야 전문가

금융사업 본부장

해당 없음

사외이사
장인수
22년 3월 ~ 25년 3월
신규
소프트웨어 경영 전문가

사외이사

해당 없음

사외이사
임희석
23년 3월 ~ 26년 3월
신규
인공지능 분야 전문가

사외이사

해당 없음

해당 없음

(2) 사외이사 후보추천위원회

당사는 증권신고서 제출일 현재 사외이사 후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다.

마
. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 현황

당사는 상법상 사외이사 선임 의무 대상 법인에 해당되지 않습니다. 그러나 내부통제구조 확립 및 경영의 투명성 제고를 위하여 사외이사를 선임하고 있습니다. 당사 사외이사의 주요 경력 및 상법상 결격요건 해당 여부는 아래와 같습니다.

성명
주요 경력
최대주주등과의 이해관계
결격요건여부
비고

장인수

[학력]-
92.02

성균관대학교 무역학 학사

해당사항 없음
해당사항 없음
-

[주요 경력]

- 92.02~07.12

한국오라클주식회사
Sales Director

- 08.01~09.06
㈜티맥스소프트 상무

- 09.07~14.12
㈜티맥스데이터 대표이사
- 15.01~16.12
㈜티맥스소프트 대표이사

- 17.02~19.01
㈜핸디소프트 대표이사

- 20.02~22.01
㈜인젠트 대표이사

- 22.02~
현재 베스핀글로벌 한국총괄 대표

임희석

[학력]

- 92.02

고려대학교 전산과학 학사

- 94.02

고려대학교 대학원 전산학응용 석사

- 97.08

고려대학교 대학원 인공지능 박사

해당사항 없음
해당사항 없음

[주요 경력]
- 08.02~
현재 고려대학교 컴퓨터학과 교수

(2) 사외이사 교육 실시여부

당사는 사외이사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 없으나, 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 관리본부에서 이를 보조 하고 있습니다. 당사의 사외이사는 관련분야의 전문가로서 직무수행이 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보제공을 하고 있습니다.

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
이사회에서 각 안건 내용과 관련 법령의 취지 및 요건등을 상세히 설명하고, 회사의 경영현황에 대한 설명 및 질의 응답을 실시하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가
. 감사위원회
(감사
) 설치 여부 및 구성방법

당사는 증권신고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며
,
정관 제
46조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사
1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다
.

나
. 감사의 인적사항

성명
경력
결격요건 여부
최대주주등과의 이해관계

김민규
[학력]- 05.02 서울대학교 재료공학 학사
해당사항 없음
해당사항 없음

[주요 경력] - 05.01~12.02 특허법인 태평양- 12.02~16.01 모든국제특허법률사무소- 16.02~현재 새론특허법률사무소- 18.03~현재 ㈜유라클 감사

다. 감사의 독립성

감사는
회계와
업무를
감사하며
이사회
및
타
부서로부터
독립된
위치에서
업무를
수행하고
있으며
,
감사의
감사업무에
필요한
경영정보
접근을
위하여
당사의
정관에
다음과
같은
규정을
두고
있습니다
.

제48조 [감사의 직무]

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다.

라
. 감사의 주요활동내역

개최일자
의안내용
가결여부
감사 김민규 (출석률 100%)

2022-01-03

1. ㈜에이네트웍스 및 ㈜지네트웍스 단말기 거래 승인의 건2. 주식매수선택권 부여 취소의 건3.
㈜유라클생활건강 용역 조달 거래 승인의 건

가결
찬성

2022-02-24
1. 제21기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성

2022-03-25
1. 대표이사 선임의 건2. 사내 규정 제정의 건(매출채권 관리 규정)
가결
찬성

2022-04-20
1. 금융기관 자금 차입 승인의 건2. ㈜에이네트웍스 단말기 거래 관련 (서울보증보험) 지급보증 연장 승인의 건3. ㈜에이네트웍스 차입금 관련 채무보증(기업은행) 연장 승인의 건
가결
찬성

2022-05-02
1. 금융기관 자금 차입 승인의 건
가결
찬성

2022-05-23
1. ㈜에이네트웍스 차입금 관련 채무보증(기업은행) 연장 승인의 건
가결
찬성

2022-06-17
1. 신주발행의 건
가결
찬성

2022-07-04
1. 주식매수선택권 부여 취소의 건2. 자회사 임원 자금대여 부속합의 체결의 건
가결
찬성

2022-07-20
1. ㈜에이네트웍스 차입금 관련 채무보증(기업은행) 재승인의 건
가결
찬성

2022-08-09
1. 금융기관 자금(단기) 차입 승인의 건
가결
찬성

2022-09-01
1. 특수관계자간 내부 대여 승인의 건
가결
찬성

2022-09-16
1. 감사인 지정 요청의 건
가결
찬성

2022-10-19
1. 특수관계자간 내부 대여 승인의 건 외2. 자회사 임원 자금대여 부속합의 계약조건 변경의 건3. ㈜유라클생활건강 차입금 관련 채무보증(기업은행) 연장 승인의 건
가결
찬성

2022-12-01
1. 금융기관 차입(한도대출) 승인의 건2. 특수관계자간 내부 대여 승인의 건
가결
찬성

2022-12-26
1. ㈜지네트웍스 단말기 거래 관련 (서울보증보험) 지급보증 연장 승인의 건
가결
찬성

2023-01-06
1. 주식매수선택권 부여 취소의 건2. 신규 사내 규정 제정의 건(상품권 지급규정)3. ㈜에이네트웍스 및 ㈜지네트웍스 단말기 거래 승인의 건4. ㈜에이네트웍스 및 ㈜지네트웍스 관리위임계약 체결의 건5. ㈜유라클생활건강 용역 조달 거래 승인의 건
가결
찬성

2023-03-03
1. 제22기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성

2023-03-31
1. 대표이사 선임의 건
가결
찬성

2023-04-25
1. 합병계약체결 승인의 건
가결
찬성

2023-05-02
1. ㈜에이네트웍스 차입금 관련 채무보증(기업은행) 연장 승인의 건2. ㈜에이네트웍스 단말기 거래 관련 (서울보증보험) 지급보증 연장 승인의 건
가결
찬성

2023-05-25
1. 금융기관 자금차입 승인의 건2. 합병계약 승인의 건
가결
찬성

2023-06-23
1. 임시주주총회 소집의 건2. 자회사 임원 자금대여 부속합의 계약조건 변경의 건
가결
찬성

2023-06-30
1. 합병경과보고 및 공고의 건
가결
찬성

2023-07-20
1. ㈜에이네트웍스 차입금 관련 채무보증(기업은행)연장 승인의 건
가결
찬성

2023-08-09
1. 자산(타법인 주식) 매각 승인의 건2. 투명경영위원회(이사회 소위)의 설립의 건3. 내부회계관리규정 제정의 건4. 내부회계관리자 선임의 건5. 주식매수선택권 부여 취소의 건
가결
찬성

2023-09-06
1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건
가결
찬성

2023-09-18
1. 감사인 지정 요청의 건
가결
찬성

2023-11-27
1. 산업은행 운영자금(다모아플러스대출) 한도 증액 및 기한연장의 건2. 금융기관 자금 차입 승인의 건
가결
찬성

2023-12-27
1. ㈜지네트웍스 단말기 거래 관련 (서울보증보험) 지급보증 연장 승인의 건
가결
찬성

2024-01-11
1. ㈜에이네트웍스 및 ㈜지네트웍스 단말기 거래 승인의 건
가결
찬성

2024-02-19
1. 금융기관 자금 차입 승인의 건
가결
찬성

2024-02-23
1. 제23기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성

2024-03-22
1. 금융기관 자금 차입 승인의 건
가결
찬성

2024-04-11
1. 금융기관 자금 차입 승인의 건
가결
찬성

2024-04-30
1. 금융기관 자금 차입 승인의 건
가결
찬성

2024-05-17
1. 금융기관 자금 차입 승인의 건
가결
찬성

2024-05-20
1. 임시주주총회 소집의 건
가결
찬성

2024-07-09
1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출의 건
가결
찬성

마
. 교육 실
시 계획 및 현황

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
당사는 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영 현황에 대하여 감사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 감사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나, 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요한 경우 실시할 예정입니다. 감사로서의 업무수행에 필요한 전문성을 갖추고 있다고 판단되며, 필요시 관련 교육을 실시할 예정입니다.

바. 감사 지원 조직 현황

감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어있지 않습니다
.

다만
,

회사 내 관리조직은 감사의 요청에 따라 관련 자료를 제공하고 있습니다

사. 준법지원인 등

당사는「상법」제
542조
13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액
5천억원 미만으로 보고서 제출일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다
.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가
. 투표제도 현황

투표제도 종류

집중투표제

서면투표제

전자투표제

도입여부

배제

미도입

미도입

실시여부

-

-

-

나
. 소수주주권

의 행사여부

당사는
증권신고서
제출일
현재까지
소수주주권이

행사된 사실이 없습니다.

다
. 경영권 경쟁

여부

당사는
증권신고서
제출일
현재까지
경영권
경쟁이
발생하

지 않았습니다.

라
. 의결권 현황

구 분

주식의 종류

주식수

비고

발행주식총수
(A)

보통주

4,103,838주

-

우선주

-

-

의결권없는 주식수
(B)

보통주

547,300주

-

우선주

-

-

정관에 의하여 의결권 행사가
배제된 주식수
(C)

보통주

-

-

우선주

-

-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수
(D)

보통주

-

-

우선주

-

-

의결권이 부활된 주식수
(E)

보통주

-

-

우선주

-

-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)

보통주

3,556,538주

-

우선주

-

-

마
. 주식사무

정관
제
10조
[신주인수권
]

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다
.

② 회사는 제
1
항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다
.

1. 발행주식총수의
100
분의
20
을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제
165
조의
6
에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제
542
조의
3
에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의
100
분의
20
범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 근로자복지기본법 제
39
조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의
100
분의
20
을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의
100
분의
20
을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입
,
연구개발
,
생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 제
2
항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다
.

④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다
.

결산일

12

월
31일

정기주주총회

매 결산기마다

정관
제
16조
[주주명부의 폐쇄
및 기준일]

① 이 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 정기주주총회에서 그 권리를 행사하게 한다
.

② 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회 또는 이사회로부터 위임 받은 위원회의 결의에 의하여 이를
2
주간 전에 공고한 후
3
월을 초과하지 않는 일정한 기간을 정하여 주주명부를 폐쇄하거나 기준일을 정할 수 있다
.
그러나 이사회 또는 이사회로부터 위임 받은 위원회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부를 폐쇄하거나 기준일을 함께 정할 수 있다
.

주
권의 종류

전자등록에 따라 주권 실물 미발행

정관제4조[공고방법

]

회사의 공고는

회사의 인터넷 홈페이지
(www.uracle.co.kr)
에 한다
.
다만
,
전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는

서울특별시 내에서 발행되는 일간 「서울경제신문」에 게재한다
.

주식업무
대행기관

대리인의 명칭

한국예탁결제원 / 02-3774-3523

사무취급 장소

서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23

주주의 특전

해당사항 없음

바
. 주주총회 의사록 요약

주총일자

구분

안
건

결
의내용

2021.03.26

정기

제
1
호

의안

:
제
20
기

재무제표

및

연결재무제표

승인의

건

제
2
호

의안

:
감사

선임의

건

제
3
호

의안

:
정관

일부

변경의

건

제
4
호

의안

:
주식매수선택권

부여의

건

제
5
호

의안

:
이사

보수한도액

승인의

건

제
6
호

의안

:
감사

보수한도액

승인의

건

원안대로 가결

2022.03.25

정
기

제
1
호 의안
:
제
21
기

재무제표 및

연결재무제표 승인의 건

제
2
호 의안
:
사내이사 선임의 건

제
3
호 의안
:
사외이사 선임의 건

제
4
호 의안
:
주식매수선택권 부여의 건

제
5
호 의안
:
이사 보수한도액 승인의 건

제
6
호 의안
:
감사 보수한도액 승인의 건

원안대로 가결

2023.03.31
정기

제
1호 의안
:

제
22
기

재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

제
2호 의안
: 사내이사 선임의 건

제
2-1호 의안
: 이사 권태일 선임의 건

제
2-2호 의안
: 이사 정우석 선임의 건

제
3호 의안
: 사외이사 선임의 건

제
3-1호 의안
: 이사 임희석 선임의 건

제
4호 의안
: 정관일부 변경의 건

제
5호 의안
: 이사 보수한도액 승인의 건

제
6호 의안
: 감사 보수한도액 승인의 건

원안대로 가결

2023.08.09
임시

제
1호 의안
: 주식매수선택권 부여의 건

제
2호 의안
: 정관일부 변경의 건

원안대로 가결

2024.03.29
정기

제
1호 의안
: 제
23기 재무제표 승인의 건

제
2호 의안
: 감사 선임의 건

제
2-1호 의안
: 감사 김민규 선임의 건

제
3호 의안
: 이사 보수한도액 승인의 건

제
4호 의안
: 감사 보수한도액 승인의 건

원안대로 가결

2024.07.05
임시

제
1호 의안
: 정관 일부 변경의 건

원안대로 가결

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)

(단위 : 주, %)

성명
관계
주식의 종류
소유주식수 및 지분율
비고

기초
기말

(2024.01.01)
(증권신고서 제출일 현재)

주식수
지분율
주식수
지분율

조준희
최대주주 본인
보통주

757,780

18.47

606,780

14.79

증여

㈜에이틱
최대주주 특수관계인
보통주

605,798

14.76

605,798

14.76

-

㈜유라클
자기주식
보통주

396,300

9.66

547,300

13.34

수증

권태일
등기임원
보통주

90,436

2.20

90,436

2.20

-

강국진
비등기임원
보통주

33,974

0.83

33,974

0.83

-

정우석
등기임원
보통주

26,280

0.64

26,280

0.64

-

김영진
비등기임원
보통주

10,000

0.24

10,000

0.24

-

손승희
비등기임원
보통주

7,150

0.17

7,150

0.17

-

노승익
비등기임원
보통주

5,040

0.12

5,040

0.12

-

최남기
비등기임원
보통주

5,000

0.12

5,000

0.12

-

장인수
등기임원
보통주

3,700

0.09

3,700

0.09

-

합계
보통주

1,941,458

47.31

1,941,458

47.31

-

2. 최대주주에 관한 사항

가. 최대주주의 주요 경력

성명
직책
주 요 경 력
비고

조준희
대표이사
94.02 경희대학교 기계공학 학사 10.02 고려대학교 컴퓨터 석사 94.01 ~ 00.03 현대건설 00.04 ~ 00.12 아이브릿지 사업개발실장 01.01 ~ 현재 ㈜유라클 대표이사(각자)
-

나

. 최
대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래

당사는
증권신고서
제출일
현재
해당사항이
없습니다
.

3. 최대주주 변동현

황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 주식의 분포 현황

가
. 5% 이상 주주의 주식 소유 현황

(기준일: 2023.12.31)

(단위:주, %)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
조준희
606,780
14.79
-

㈜에이틱
605,798
14.76
-

㈜유라클
547,300
13.34
-

디에스자산운용㈜
406,220
9.90
-

유암코헬리오스중소기업성장창업벤처전문사모투자합자
333,330
8.12
-

주)
현

재 당사의 주식사무는 명의개서대리인의 한국예탁결제원에서 수행함에 따라 매각제한 주주 외의 주주구성은 변동이 있을 수 있습니다

나
. 소액주주 현황

(기준일: 2023.12.31)

(단위:주, %)

구분
주주
소유주식
비고

소액 주주수
전체 주주수
비율
소액 주식수
총발행 주식수
비율

소액주주
526
538
98
1,144,770
4,103,838
28
-

주1) 소액주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로서, 상기 보유주식수는 최대주주 등의 소유주식수를 제외한 주식수 입니다.

5. 주가 및 주식거래실적

당사는
증권신고서
제출일
현재
해당사항이
없습니다
.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원현황

증권신고서 제출일 현재 당사의 임원은 총 18명으로 등기임원 6명, 미등기임원 12명 입니다. 등기임원 6명은 사내이사 3명, 사외이사 2명, 감사 1명으로 구성되어 있습니다.

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주)

성 명

성별

출생

년월

직위

등기임원여부

상근

여부

담당

업무

주요경력

소유주식

최대주주와의관계

재직기간

임기만료일

의결권있는주식

의결권없는주식

조준희

남

1969.02

회장

사내이사

상근

대표이사

94.02

경희대학교 기계공학 학사

10.02

고려대학교 컴퓨터 석사

94.01 ~ 00.03

현대건설

00.04 ~ 00.12

아이브릿지 사업개발실장

01.01 ~

현재 ㈜유라클 대표이사
(
각자
)

606,780
-

본인

24

년
6
개월

2025

년
3
월
25

일

권태일

남

1971.03

부사장

사내이사

상근

대표이사

98.02

숭실대학교 산업공학 학사

00.02

연세대학교 경영학 석사

00.02 ~ 01.08

이코퍼레이션

01.09 ~

현재 ㈜유라클 대표이사
(
각자
)

90,436
-

타인

23

년
9
개월

2026

년
3
월
31

일

정우석

남

1972.09

상무

사내이사

상근

금융사업
1본부장

98.02

건국대학교 산업공학 학사

98.12 ~ 00.12

㈜인터컴정보통신 영업 대리

01.01 ~ 01.12

㈜대우정보시스템 영업 대리

02.01 ~ 06.06

㈜바스네트워크 영업 차장

06.07 ~

현재 ㈜유라클 금융사업
1
본부총괄 상무

26,280
-

타인

18

년

2026

년
3
월
31

일

장인수

남

1962.06

이사

사외이사

비상근

사외

이사

92.02

성균관대학교 무역학 학사

92.02 ~ 07.12

한국오라클
Sales Director

08.01 ~ 22.01

인젠트 外 대표이사

22.02 ~

현재 베스핀글로벌 한국총괄 대표

22.03 ~

현재 ㈜유라클 사외이사

3,700
-

타인

2

년
4
개월

2025

년
3
월
25

일

임희석

남

1969.12

이사

사외이사

비상근

사외

이사

92.02

고려대학교 전산과학 학사

94.02

고려대학교대학원 전산학응용 석사

97.08

고려대학교대학원 인공지능 박사

08.02 ~

현재 고려대 컴퓨터학과 교수

23.03 ~

현재 ㈜유라클 사외이사

-
-

타인

2

년
4
개월

2026

년
3
월
31
일

김민규

남

1978.12

감사

감사

비상근

감사

05.02

서울대학교 재료공학 학사

05.01 ~ 12.02

특허법인 태평양

12.02 ~ 16.01

모든국제특허법률사무소

16.02 ~

현재 새론특허법률사무소

18.03 ~

현재 ㈜유라클 감사

-
-

타인

6

년
4
개월

2027

년
3
월
26
일

남민웅

남

1973.02

전무

미등기

상근

영업총괄

00.02

충남대학교 선박해양공학 학사

23.02

동국대학교 기술창업학 석사

00.01 ~ 00.10

한국표준과학연구원 전산 사원

00.10 ~ 02.10

㈜엔그루 시스템개발 대리

02.12 ~ 10.08

㈜티맥스소프트 영업대표

10.08 ~11.12

㈜
LIG
시스템 기술사업 팀장

12.01 ~ 20.10

㈜티맥스티베로 사업부장

20.11 ~ 22.07

㈜티맥스클라우드 대표이사 전무

22.08 ~ 23.03

㈜ 티맥스티베로 영업 부문장

23.04 ~

현재 ㈜유라클 사업부문 총괄 전무

-
-

타인

1

년
3
개월

-

김영진

남

1973.07

상무

미등기

상근

기술
1부문장

95.02

목포과학대 전산정보처리 전문학사

01.03 ~ 02.03

레몬 개발 사원

02.03 ~ 03.04 JC

엔터테인먼트 개발 팀장

03.04 ~ 04.02

소프트닉스 개발 팀장

04.02 ~ 05.03

쌩떽쥐베리 개발 팀장

05.04 ~ 07.01 GNC

개발 팀장

07.07 ~ 09.08

엠필러 개발 차장

09.08 ~

현재 ㈜유라클 기술
1
부문총괄 상무

10,000
-

타인

14

년
11
개월

-

강국진

남

1973.03

상무

미등기

상근

기술
2부문장

99.02

경상대학교 기계공학 학사

98.11 ~ 99.12

삼광모터스 생산관리 사원

00.08 ~ 02.04

한결소프트 개발 사원

02.05 ~ 05.08

파텍아이엔씨 개발 대리

05.09 ~ 07.10

아이엠넷피아 개발 과장

07.11 ~ 08.09

엔터솔루션 개발 과장

08.10 ~ 10.08

마루기술 개발 차장

10.09 ~

현재 ㈜유라클 기술
2
부문총괄 상무

33,974
-

타인

13

년
10
개월

-

유웅진

남

1971.06

상무

미등기

상근

기획관리부문장
/기술지원부문장

96.02

연세대학교 신학 학사

95.12 ~ 01.01 LG CNS GIS

설계 대리

01.02 ~ 02.03

윈텍시스템
CRM
컨설팅 과장

02.04 ~ 05.06

코어플러스
CRM
컨설팅 과장

05.07 ~ 19.06

㈜티맥스소프트 전략기획 전무

19.08 ~ 20.12 N3N

전략기획 상무

21.01 ~

현재 ㈜유라클 기획관리부문
/
기술지원부문 총괄상무

-

-

타인

3

년
6
개월

-

이옥경

여

1972.07

상무

미등기

상근

금융사업
2본부장

02.02

성신여자대학교 지리학 학사

91.03 ~ 96.12

㈜동우해운 사원

02.01 ~ 02.11

㈜소프트윈 사업본부 대리

02.11 ~ 05.04

㈜에이티엔에스 사업본부 팀장

05.04 ~ 10.07

㈜티맥스소프트 영업대표

10.08 ~ 12.02

㈜
SKC&C
금융사업 영업대표

12.03 ~ 20.12

㈜티맥스티베로 영업 상무

21.01 ~ 21.12

㈜티맥스비아이 영업 상무

22.01 ~ 23.04

㈜티맥스티베로 영업 상무

23.05 ~

현재 ㈜유라클 금융사업
2
본부 총괄상무

-
-

타인

1

년
2
개월

-

김상윤

남

1972.03

이사

미등기

상근

퍼블릭(공공)사업본부장

98.02

부산대학교 경영학 학사

98.03 ~ 01.10

티존코리아 유통 대리

01.11 ~ 06.11

효성인포메이션시스템 영업 과장

06.12 ~ 13.06

㈜시만텍코리아 영업 부장

13.07 ~ 18.06

티맥스데이터 영업 부장

18.07 ~ 20.07

이에스이 영업 이사

20.07 ~ 20.11

포시에스 영업 부장

20.12 ~

현재 ㈜유라클 공공영업총괄 이사

-
-

타인

3

년
6
개월

-

최남기

남

1975.12

이사

미등기

상근

컨버젼스사업본부장

01.02

서울산업대학교 건축공학 학사

00.11 ~ 06.02

한빛아이티 영업 대리

06.04 ~ 08.03

아이콘랩 영업 과장

08.03 ~ 10.09

대신정보통신 과장

10.10 ~ 12.09

에이에스지코리아 영업 차장

12.10 ~ 13.07

와이드위트 영업 차장

13.09 ~ 15.03

소프트노믹스 영업 차장

15.03 ~ 16.04

앤썸앤컴퍼니 영업 차장

16.05 ~

현재 ㈜유라클 컨버젼스영업총괄 이사

21.12 ~

현재

㈜지네트웍스 대표이사 겸직

5,000
-

타인

8

년
2
개월

-

노승익

남

1974.06

이사

미등기

상근

세종개발본부장

01.02

동아대학교 토목공학 학사

02.05 ~

현재 ㈜유라클 세종개발총괄 이사

5,040
-

타인

22

년
2
개월

-

손승희

남

1973.04

이사

미등기

상근

DT

개발본부장

01.02

강남대학교 도시공학 학사

00.09 ~ 05.07

㈜브이텔레콤 전산팀 대리

05.09 ~ 07.07

㈜에버커스 개발 과장

07.07 ~ 10.04

㈜
KDDI
코리아 개발 과장

10.04 ~ 13.05

㈜온아이티시스템 개발 차장

13.06 ~

현재 ㈜유라클
DT
개발총괄 이사

7,150
-

타인

11

년
1
개월

-

고병호

남

1971.07

이사

미등기

상근

개발
2본부장

96.02

순천향대학교 컴퓨터공학 학사

96.04 ~ 01.05

삼신올스테이트생명 개발 대리

01.06 ~ 03.06

㈜인포유 개발 과장

03.07 ~ 06.07

㈜업앤업시스템 개발 차장

06.09 ~ 11.09

㈜이룸디지털 개발 이사

11.12 ~ 12.03

㈜티시스 개발 차장

12.04 ~ 17.01

㈜유라클 개발 부장

17.02 ~ 21.04

엘제이에스엔시 개발 부장

21.05 ~

현재 ㈜유라클 개발
2
본부 총괄 이사

-

-

타인

3

년
2
개월

-

이찬중

남

1972.08

이사

미등기

상근

개발
1본부장

98.08

건국대학교 산업공학 학사

99.04 ~ 00.07

모닝글로리 생산관리 사원

00.08 ~ 01.08

시리일렉컴 사업기획 대리

01.10 ~ 06.06

소프트파워 컨설팅 차장

06.07 ~ 10.04

㈜티맥스소프트 개발 차장

10.04 ~ 11.12

싸이크론 개발 부장

11.12 ~ 17.11

크로센트 개발 부장

17.12 ~ 21.07

유니포인트 사업부장

21.08 ~

현재 ㈜유라클 개발
1
본부 총괄 이사

-
-

타인

2

년
11
개월

-

이동복

남

1973.08

이사

미등기

상근

메세지개발본부장

96.02

금오공과대학교 물리학과 학사

01.02 ~ 03.05

새롬정보시스템 과장

04.01 ~ 06.03

하우리 과장

06.03 ~ 09.08

코디얼 연구소 팀장

09.09 ~ 15.01

에이케이아이에스 연구소장

15..02 ~ 20.01

코디어㈜ 개발 팀장

0.02 ~

현재 ㈜유라클 메세지개발총괄 이사

-

-

타인

4

년
5
개월

-

나. 타회사 임원 겸직 현황

겸직임원

겸직회사

성명

직위

회사명

직위

담당업무

재직기간

최남기

이사

㈜지네트웍스

대표이사

경영관리

2021.12~현재

장인수
사외이사
베스핀글로벌
대표
한국총괄
2022.02~현재

임희석
사외이사
고려대학교
교수
교수
2008.02~현재

김민규
감사
새론특허법률사무소
소장
법률
2018.03~현재

다. 직원등의 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 명,천원)

직원
소속 외 근로자
비고

사업부문
성별
직원수
합계
평균근속연수
연간급여총액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이 없는 근로자
기간제근로자

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

사무
남
21
-
-
-
21
7년1개월
828,641
39,459
-
-
-
-

사무
여
8
-
-
-
8
3년2개월
219,032
27,379
-
-
-
-

연구개발
남
141
-
-
-
141
4년3개월
4,658,200
33,036
-
-
-
-

연구개발
여
52
-
-
-
52
3년3개월
1,220,759
24,415
-
-
-
-

합계
-
222
-
-
-
222
4년3개월
6,926,633
31,484
-
-
-
-

주1) 등기임원은 제외하였으며, 연간급여총액은 2024.01월 ~ 2024.06월까지 급여합계액 입니다.주2) 6월 급여 지급이후 입사자는 급여지급내역이 없어 직원수,평균근속연수,연간급여총액,1인평균급여액 산정에서 제외하였습니다.주3) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 하였습니다.

라. 미등기임원 보수 현황
(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)

구분
인원수
연간급여총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
12
700,869
58,405
-

주1) 연간급여 총액은 2024.01월 ~ 2024.06월까지 급여 합계액 입니다.주2) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 하였습니다.

2. 임원의 보수 등

가. 이사,감사 전체의 보수현황

(1) 주주총회 승인금액

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위:천원)

구분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
5
1,500,000
-

감사
1
100,000
-

주1) 주주총회 승인금액은 사내이사 3인, 사외이사 2인, 감사 1인을 포함한 등기임원5인에 대하여 2024년 3월 29일에 진행된 정기주주총회에서 승인된 보수한도금액이며 인원수는 주주총회 승인 당시 인원수를 기재하였습니다.

(2) 보수지급금액(이사,감사 전체)

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위:천원)

인원수
보수총액
1인당 평균 보수액
비고

6
381,400
63,566
-

주1) 보수총액은 2024.01월~2024.06월 지급 총액입니다.

(3) 유형별 보수지급금액

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위:천원)

구분
인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

등기이사(사외이사,감사제외)
3
366,400
122,133
-

사외이사(감사제외)
2
12,000
6,000
-

감사
1
3,000
3,000
-

주1) 보수총액은 2024.01월 ~ 2024.06월 지급 총액 입니다.

나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사,감사의 개인별 보수현황
당사는 증권신고서 제출일 현재 이사 및 감사의 개인별 보수 지급금액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

(1) 이사 및 감사의 주식매수선택권의 공정가치

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위:천원)

구분
부여받은 인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사 (사외이사, 기타비상무이사, 감사 제외)
2
6,192
-

사외이사 (기타비상무이사, 감사 제외)
-
0
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
0
-

업무집행지시자 등
11
68,879
-

계
13
75,071
-

주1) 공정가치 산출방법은 2023년 감사보고서 기준으로 반영하였습니다.

(2) 주식매수선택권 부여 및 행사현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주,원)

회차
부여받은자
관계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

1차
정우석
등기임원
2021.04.01
신주발행
기명식보통주
5,000
-
-
-
-
5,000
24.04.01 ~ 27.03.31
3,000
O
상장 후 6월

김영진
미등기임원
2021.04.01
신주발행
기명식보통주
2,000
-
-
-
-
2,000
24.04.01 ~ 27.03.31
3,000
O
상장 후 6월

박세원
미등기임원
2021.04.01
신주발행
기명식보통주
3,000
-
-
-
3,000
-
24.04.01 ~ 27.03.31
3,000
O
상장 후 6월

강규철
미등기임원
2021.04.01
신주발행
기명식보통주
1,500
-
-
-
1,500
-
24.04.01 ~ 27.03.31
3,000
O
상장 후 6월

방준철 外5명
직원
2021.04.01
신주발행
기명식보통주
8,000
-
-
-
2,000
6,000
24.04.01 ~ 27.03.31
3,000
X
-

2차
권태일
등기임원
2022.04.01
신주발행
기명식보통주
4,000
-
-
-
-
4,000
25.04.01 ~ 28.03.31
9,000
O
상장 후 6월

정우석
등기임원
2022.04.01
신주발행
기명식보통주
3,500
-
-
-
-
3,500
25.04.01 ~ 28.03.31
9,000
O
상장 후 6월

최남기
미등기임원
2022.04.01
신주발행
기명식보통주
3,000
-
-
-
-
3,000
25.04.01 ~ 28.03.31
9,000
O
상장 후 6월

강국진
미등기임원
2022.04.01
신주발행
기명식보통주
2,500
-
-
-
-
2,500
25.04.01 ~ 28.03.31
9,000
O
상장 후 6월

김영진
미등기임원
2022.04.01
신주발행
기명식보통주
2,000
-
-
-
-
2,000
25.04.01 ~ 28.03.31
9,000
O
상장 후 6월

손승희
미등기임원
2022.04.01
신주발행
기명식보통주
2,000
-
-
-
-
2,000
25.04.01 ~ 28.03.31
9,000
O
상장 후 6월

노승익
미등기임원
2022.04.01
신주발행
기명식보통주
1,500
-
-
-
-
1,500
25.04.01 ~ 28.03.31
9,000
O
상장 후 6월

유웅진
미등기임원
2022.04.01
신주발행
기명식보통주
1,000
-
-
-
-
1,000
25.04.01 ~ 28.03.31
9,000
O
상장 후 6월

김상윤
미등기임원
2022.04.01
신주발행
기명식보통주
500
-
-
-
-
500
25.04.01 ~ 28.03.31
9,000
O
상장 후 6월

이찬중
미등기임원
2022.04.01
신주발행
기명식보통주
500
-
-
-
-
500
25.04.01 ~ 28.03.31
9,000
O
상장 후 6월

고병호
미등기임원
2022.04.01
신주발행
기명식보통주
500
-
-
-
-
500
25.04.01 ~ 28.03.31
9,000
O
상장 후 6월

강규철
미등기임원
2022.04.01
신주발행
기명식보통주
500
-
-
-
500
-
25.04.01 ~ 28.03.31
9,000
O
상장 후 6월

손병국
미등기임원
2022.04.01
신주발행
기명식보통주
500
-
-
-
500
-
25.04.01 ~ 28.03.31
9,000
O
상장 후 6월

이기정 外21명
직원
2022.04.01
신주발행
기명식보통주
12,600
-
-
-
4,300
8,300
25.04.01 ~ 28.03.31
9,000
X
-

3차
남민웅
미등기임원
2023.08.09
신주발행
기명식보통주
10,000
-
-
-
-
10,000
26.08.09 ~ 29.08.08
12,000
O
상장 후 6월

합계
64,100
-
-
-
11,800
52,300
-
-
-
-

주1) 취소수량은 중도퇴사로 인해 취소된 수량 입니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재 )

(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

-
-
2
2

2. 소속회사의 명칭

상장 여부
회사수
회사명
법인등록번호
비고

(해외현지기업 고유번호)

비상장
2
㈜에이네트웍스
110111-5264851
자회사

㈜지네트웍스
110111-5425495
손자회사

3. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용

증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

4. 회사와 계열사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재 )

겸직자
계열회사 겸직현황

성명
직위
기업명
직위
상근여부

최남기
이사 (상근/미등기)
㈜지네트웍스
대표이사
상근

5. 타법인출자 현황(요약)

종속회사 이외에 타법인 출자 현황은 해당사항 없습니다.

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산(영업)양수도 등당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 이해관계자 현황

구 분
2024년 1분기말
2023년말
비고

종속기업
㈜에이네트웍스
㈜에이네트웍스
자회사

㈜지네트웍스
㈜지네트웍스
손자회사

기타 특수관계인
㈜에이틱
㈜에이틱
주1

주1) ㈜에이틱은 당사 최대주주인 조준희 대표이사가 지분 100%를 소유하고 있는 법인이며, 당사와 거래내역은 없습니다.

나. 주요 거래 내역

(단위: 천원)

구 분
회사명
2024년 1분기
2023년

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

종속기업
㈜유라클생활건강(주1)
-
-
2,281
636,207

㈜에이네트웍스
75,217
2,904
355,271
64,780

㈜지네트웍스
21,801
-
92,365
-

주1) ㈜유라클생활건강은 2023년 중 회사에 흡수합병 되었습니다.

다. 주요 채권ㆍ채무

(단위: 천원)

구 분
회사명
2024년 1분기말
2023년말

채권(주1)
채무
채권(주1)
채무

종속기업
㈜에이네트웍스

30,881

-

27,302

-

㈜지네트웍스

7,994

-

7,994

-

주1) 채권 잔액은 매출채권, 미수금 등입니다.

라. 지분거래내역당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

마. 자금거래내역

(단위: 천원)

구 분
회사명
2024년 1분기
2023년

대여
회수
대여
회수

종속기업
㈜유라클생활건강
-
-
-
100,000

㈜에이네트웍스
-
-
-
-

㈜지네트웍스
-
-
-
350,000

주1) ㈜유라클생활건강은 2023년 중 당사에 흡수합병 되었습니다.

바. 담보 및 지급보증 내역
담보제공 내역은 없으며, 회사가 종속회사에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(2024년 1분기말)
(단위: 천원)

구 분
회사명
보증처
지급보증금액

종속기업
㈜에이네트웍스
기업은행
360,000

서울보증보험
1,000,000

㈜지네트웍스
서울보증보험
480,000

합 계
1,840,000

(2023년말)
(단위: 천원)

구 분
회사명
보증처
지급보증금액

종속기업
㈜에이네트웍스
기업은행
360,000

서울보증보험
1,000,000

㈜지네트웍스
서울보증보험
480,000

합 계
1,840,000

5. 대주주에 대한 주식기준보상 거래
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 현황

(1) 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(2024년 1분기말)
(단위: 천원)

금융기관
내 용
한 도
실행액

기업은행
중소기업자금대출
800,000
500,000

국민은행
일반자금대출
930,000
-

신한은행
일반자금대출
2,200,000
1,000,000

우리은행
일반자금대출
450,000
-

산업은행
일반자금대출
1,500,000
-

합 계
5,880,000
1,500,000

(2023년말)
(단위: 천원)

금융기관
내 용
한 도
실행액

기업은행
중소기업자금대출
800,000
500,000

국민은행
일반자금대출
930,000
-

신한은행
일반자금대출
1,200,000
-

하나은행
일반자금대출
350,000
100,000

우리은행
일반자금대출
450,000
-

산업은행
일반자금대출
1,500,000
-

합 계
5,230,000
600,000

(2) 차입금 등에 대한 담보로 제공된 자산은 없습니다.

(3) 회사가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(2024년 1분기말)
(단위: 천원)

지급보증내역
제공자
한도액
지급보증액

계약이행보증 등
서울보증보험
1,108,848
1,108,848

계약이행보증 등(주1)
소프트웨어공제조합
6,668,308
3,218,793

주1) 해당 조합의 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.

(2023년말)
(단위: 천원)

지급보증내역
제공자
한도액
지급보증액

계약이행보증 등
서울보증보험
1,108,848
1,108,848

계약이행보증 등(주1)
소프트웨어공제조합
6,668,308
4,080,163

주1) 해당 조합의 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 지급보증 및 담보제공회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증

(2024년 1분기말)
(단위: 천원)

구 분

회사명

보증처

지급보증금액

종속기업

㈜에이네트웍스
기업은행
360,000

서울보증보험
1,000,000

㈜지네트웍스
서울보증보험
480,000

합 계
1,840,000

(2023년말)
(단위: 천원)

구 분
회사명
보증처
지급보증금액

종속기업
㈜에이네트웍스
기업은행
360,000

서울보증보험
1,000,000

㈜지네트웍스
서울보증보험
480,000

합 계
1,840,000

2) 제공받은 지급보증

(2024년 1분기말)
(단위: 천원)

구 분
보증의 내용
금융기관
지급보증금액

조준희(대표이사)
차입금 보증
국민은행
1,023,000

기업은행
960,000

산업은행
1,800,000

신한은행
2,640,000

우리은행
540,000

합 계
6,963,000

(2023년말)
(단위: 천원)

구 분
보증의 내용
금융기관
지급보증금액

조준희(대표이사)
차입금 보증
국민은행
1,023,000

기업은행
960,000

산업은행
1,800,000

신한은행
1,440,000

우리은행
540,000

하나은행
420,000

합 계
6,183,000

라. 채무인수약정 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 외국지주회사의 자회사 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 법적위험 변동사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 합병등의 사후정보

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 녹색경영

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

자. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

차. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

카. 보호예수 현황

당사는 증권신고서 상의 기재된 보호예수수량 이외에 추가적으로 보호예수해야하는 주식수량은 존재하지 않습니다.

타. 특례상장기업의 사후정보
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말 자산총액
지배관계 근거

㈜에이네트웍스
2013.11.08
서울특별시 강남구 봉은사로 112길 26, 102호 A
통신사(KT) 대리점업
2,382
의결권의 과반수 소유

㈜지네트웍스
2014.08.26
서울특별시 강남구 봉은사로 112길 26, 102호 B
통신사(LG U+) 대리점업
352
의결권의 과반수 소유

주1) ㈜지네트웍스는 ㈜에이네트웍스의 종속기업(지분 100%)입니다.주2) 최근사업연도말 자산총액은 2024년 03월 31일 기준입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)

(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

비상장
2
㈜에이네트웍스
110111-5264851

㈜지네트웍스
110111-5425495

주1) ㈜지네트웍스는 ㈜에이네트웍스의 종속기업(지분 100%)입니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

연결대상 종속회사 이외에 타법인 출자현황은 해당사항 없습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.