E1 — 투자설명서 (20240725)
제출인: E1

투자설명서
2.1
(주)E1

투 자 설 명 서

2024년 07 월 25일

주식회사 E1

(주)E1 제40-1회 무기명식 무보증 이권부 공모사채
(주)E1 제40-2회 무기명식 무보증 이권부 공모사채

제40-1회
금 일천일백억원 (\110,000,000,000)
제40-2회
금 일천오백억원 (\150,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :
2024년 07월 25일

2. 모집가액 :

제40-1회
금 일천일백억원 (\110,000,000,000)
제40-2회
금 일천오백억원 (\150,000,000,000)

3. 청약기간 :
2024년 07월 25일

4. 납입기일 :
2024년 07월 25일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)E1 : 서울특별시 용산구 한강대로 92 (LS용산타워) 21층
한국투자증권(주): 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 케이비증권(주) : 서울특별시 영등포구 여의나루로 50
하나증권(주) : 서울특별시 영등포구 의사당대로 82
엘에스증권(주) : 서울특별시 영등포구 여의나루로 60
삼성증권(주) : 서울특별시 서초구 서초대로74길 11
대신증권(주) : 서울특별시 중구 삼일대로 343
NH투자증권(주) : 서울특별시 영등포구 여의대로 108

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

한국투자증권 주식회사케이비증권 주식회사하나증권 주식회사

【 대표이사 등의 확인 】

E1_40_대표이사등의확인서명_240725

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 투자설명서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[가. 글로벌 경기변동에 따른 글로벌 경기 침체 및 불확실성에 따른 위험]

당사가 영위하는 사업은 산업 특성상 국내외 경기변동과 밀접하게 관련되어 있으므로 국내외 경기변동 상황을 지속적으로 고려해야 합니다.
국제통화기금(IMF)이 2024년 04월 발표한 World Economic Outlook Update에 따르면, 2023년 세계 경제 성장률은 3.2%로 발표되었습니다. 2024년 세계 경제성장률은 지난 1월 전망 대비 0.1%p. 상향한 3.2%, 2025년 세계 경제성장률은 1월 전망과 동
일한 3.2%로 전망하였습니다.
2024년 05월 발간된 한국은행 경제전망보고서에 따르면 국내경제는 수출 회복모멘텀 강화와 소비 흐름이 예상보다 개선됨에 따라 연간 국내 경제성장률은 2월에 전망했던 2.1%를 상회하는 2.5%의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 코로나19 이후 각국 정부 및 중앙은행의 적극적인 정책대응으로 예상보다 빠른 경기회복, 펜트업 모멘텀 현상으로 인한 민간소비의 양호한 성장세에도 불구하고,
러
시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-하마스 전쟁 등으로 인한 지정학적 리스크, 금융 불안정성 확대, 경기 침체 우려 등 국내외 경제에 큰 영향을 미칠 수 있는 불확실성 역시 상존하고 있으며, 이에 따라 국내 경기 회복 및 경제 성장 제한이 발생할 경우 당사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[나. CP가격 및 환율 변동 관련 위험]

LPG 사업은 국내 LPG 수요의 70% 이상을 직수입에 의존해야 하는 특성상 중동 정세 및 국제유가, 환율변동 등 외부 환경 요인에 따른 수급 변동 위험에 노출되어 있습니다.
당사는 도입단가 및 환율 변동분을 판매가격에 탄력적으로 반영하고 환 Risk Hedge를 하고 있지만,
CP(Contract Price)가격 및 환율이 급격하게 변동할 경우 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다
.
(* CP(Contract Price) 가격 : LPG기간계약가격. 사우디 Aramco사가 원유가 및 현물가격을 감안하여 내부적으로 결정한 LPG 판매가격으로, 통상 1개월간 적용되며 Aramco사가 결정한 CP가격은 주변(쿠웨이트, 카타르, U.A.E. 등) 중동 수출국도 동일하게 적용되어 동아시아 시장에서 기준가격으로 통용되고 있음)
[다. 국내 LPG산업의 성장 둔화에 따른 위험]LPG 산업의 성숙기 진입에 따라 가정, 상업용 프로판 및 운수용 소비가 위축되며 LPG의 수요기반이 축소되고 있습니다.
특히, 전체 수요의 36.98%(2017년 기준)로 가장 큰 비중을 차지하던 운수용 소비가 2018년부터 2023년까지 연평균 5.2% 감소함에 따라 LPG 소비의 절대량에 하방 압력으로 작용하였습니다. 2023년 기준 운수용 소비의 비중은 22.84%입니다.
다만, 전체 수요의 32.71%(2017년 기준)를 차지하던 공업원료용 소비가 2018년부터 2023년까지 연평균 9.6% 성장함에 따라 LPG 소비 증가를 견인하고 있습니다. 2023년 기준 공업원료용 소비의 비중은 48.34%로 전체 소비량의 절반정도 차지하고 있습니다. 한편, 2019년 3월 LPG 사용자제한 폐지로 인하여 지속적으로 감소해오던 LPG차량 등록대수의 감소폭이 축소되었으나, '20년 이후 LPG차량 등록대수 감소세는 다시 증가하는 모습을 보였으며, 2024년 5월 LPG차량 등록대수는 185만대로 2023년 12월 대비 소폭 증가( +13,403대) 하였습니다.
향후 LPG차량 등록대수 감소 지속 및 산업용 및 공업원료용 LPG 수요가 감소한다면 당사의 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
또한, LNG, 신재생에너지 등 타에너지원의 확대 및 국제유가 하락에 따른 운수용 유류가격의 하락 등은 LPG산업의 시장확대 및 성장성에 부정적 영향을 미칠 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

[라. 산업 내 경쟁 심화 위험]
국내에서 LPG의 수입, 저장, 공급업을 영위하는 회사는 당사와 SK가스 2개사이며,
국내 LPG 판매는 상기 수입사 2개사와 정유ㆍ석화사 5개사가 과점체제
를 이루고 있어 동일산업 내 경쟁강도가 높은 수준은 아닙니다. 당사는 진입장벽이 높은 LPG 산업 특성으로 인해 과점적 시장지위를 확보하고 있으나,
LPG 판매량의 축소 및 신규 LPG 수입사 등장에 따라 이전보다는 높은 경쟁강도 및 수익성 하락 가능성을 배제할 수 없
습니다.

[마. 정부 규제에 따른 위험]
LPG 산업은 정부의 에너지원 다변화 정책의 일환으로 LNG와 함께 도입된 산업인 만큼, 공공재적 성격으로 인하여 각종 법률에 의해서 일정요건 이상의 자격을 갖춘 사업자에게만 진입이 허가되는 산업으로서 정부의 직, 간접적인 규제 영향이 타 산업대비 상대적으로 높습니다.
LPG 전문 수입사로서의 사회적 책임과 정부의 물가안정정책 등의 이유로 2008년 이후 국제 LPG 가격 및 환율 변동분을 판매가격에 즉시 반영하지 못하여 업계 수익성에 영향을 주는 경우가 있었습니다. 이러한 특성을 감안했을 때, LPG 산업은 정부의 직ㆍ간접적인 규제로 인하여 일반 산업에 비해 수익성에 상대적으로 큰 영향을 받을 가능성
이 있습니다.

[바. 종속회사가 영위하는 사업의 실적 변동에 따른 위험]

당사의 주요 종속회사인 ㈜LS네트웍스(2024년 1분기말 기준 당사의 소유지분율 81.79%) 및 ㈜LS네트웍스의 주요 종속회사들이 영위하는 브랜드, 유통 및 임대사업, 금융사업 등의 매출 및 당기순이익은 당사의 재무실적에 직접적인 영향
을 주고 있습니다.

2024
년
1월
18일 금융위원회의 구 이베스트투자증권㈜(현 엘에스증권㈜)에 대한 대주주 변경 승인으로 인하여 LS네트웍스가 재무적투자자
(LP)로 참여 중이었던
G&A사모투자전문회사의 잔여재산분배가
2024년
1월
31일 자로 발생하였습니
다. LS네트웍스는
상기와 같이 G&A사모투자전문회사의 잔여재산분배를 통하여 동법인이 보유하고 있는 구 이베스트투자증권㈜(현 엘에스증권㈜)의 보통주식
33,830,364주
(지분비율
60.98%)를 현물분배 받았으며
,

2024년 1분기중 당사의 주요 종속회사인 LS네트웍스는 엘에스증권㈜에 대한 지배력을
획득
하였습니다.

엘에스증권㈜가 영위하는 금융투자업의 경우

증권시장의 주가변동에 따라 사업을 영위하는 회사의 실적이 크게 변동하는 특성이 있습니다. 시장 내 변동성은 전반적인 금융투자업계에 영향을 미치며, 예기치 못한 국내외 거시경제의 불확실성과 증시 변동은 경우에 따라 엘에스증권의 영업활동에 불리하게 적용될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
향후 종속회사가 영위하고 있는 사업(비금융업(브랜드사업, 유통사업, 임대사업)/금융업)의 대내외 환경 변화에 따라 실적이 하락할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니
투자자 여러분께서는 이 점 유의하시길 바랍니다.

회사위험

[가. 매출액 및 순이익 등 재무실적 변동 위험]
국제 LPG 가격 하락 등으로 당사의 2023년 별도기준 매출액은 7조 4,129억원으로 전년 동기 대비 2.4% 감소하였으며, 수익성은 상반기까지 양호한 모습을 보였으나, 하반기 LPG 도입원가의 급격한 상승 및 원가 상승분의 판가 전이 제한 등에 따라 영업이익이 전년 대비 70.8% 감소한 778억원을 기록하며 수익성이 저하된 모습을 보였습니다. 반면, 당기순이익은 1,984억원으로 전년 동기 대비 42.6% 증가한 모습을 보였으며 이는 2023년 중계 수출 물량 증가, 선박 관련 일회성 이익 증가, Hedge용 LPG 파생 상품 이익 증가 등에 기인한 것으로 판단됩니다. 이후
2024년 1분기 당사 LPG 사업은 해외사업 이익 및 석화사 판매 증가 등의 영향으로 매출액 2조 636억원, 영업이익 987억원을 기록하며 전년 동기 대비 각각 7.9%, 46.0% 상승하였으나, 파생상품 관련 손실 등 영업외손실 발생으로 세전이익 253억원을 기록하였습니다.당사는 과점시장 내 낮은 경쟁강도에서 LPG 가격 변동 및 환율변동으로 인해 발생한 손익을 국내 판매가에 반영함에 따라 향후 분반기별 및 연도별 이익 창출력의 급격한 감소 및 축소는 발생 가능성이 낮을 것으로 판단되나, 예상치 못한 외생 변수로 인하여 LPG 수입 가격 및 환율의 급격한 변동이 발생하고 정부의 물가안정대책 등에 따라 판매가격에 원가 반영이 어려울 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

[나. 부채비율 및 차입금 의존도 등 재무안정성 하락 위험]
2024년 1분기 말 당사는 총 차입금을 포함한 전체 부채금액이 증가하였으며, 당기순이익 발생에 따른 자본총계 역시 증가하였습니다. 2024년 1분기말 별도기준 부채비율은 전년말 대비 약 28.6%p. 증가한 148.67%를 기록하였습니다. 당사의 순차입금 규모는 2017년말 9,977억원에서 2018년말 8,383억원으로 감소하였으나 리스기준서 도입으로 인해 리스부채를 인식하며, 2019년말 기준 1조 215억원, 2020년말 기준 1조 828억원을 기록한 이후, 보유 현금 및 현금성자산의 감소로 2021년 말 기준 1조 1,797억원의 순차입금을 기록하였습니다. 또한,
2023년 선박계약에 따른 리스 부채의 증가 및 운전자본투자 증가, 환율 상승으로 인한 외화차입금 확대에 따라 총차입금이 큰폭으로 증가하여 2023년 말 별도기준 당사의 순차입금 규모는 1조 3,205억원을 기록하며 전년도 말 대비 약 666억원 증가하였습니다. 이후
회사채 발행 등으로 당사의 순차입금은 2024년 1분기말 기준 1조 4,917억원을 기록하였습니다. 당사는 양호한 대외신인도 및 조달능력, 현금창출능력을 보유하고 있어
유동성 위험을 겪을 가능성은 낮으나 금융시장 변동성이 확대될 경우 높은 수준의 유동부채는 당사의 재무적 안정성에 부정적 영향을 끼칠 수 있습니다.

[다. 원재료 가격 변동에 따른 운전자본 부담 발생 가능성]
2024년 1분기말 당사는 별도기준 분기순이익 159억원을 기록하며 별도기준 영업현금흐름은 -423억원을 기록하였습니다. 투자현금흐름은 전년 동기 대비 증가한 -425억원, 재무현금흐름의 경우 연초 회사채 발행 등으로 전년 동기 대비 증가한 1,978억원을 기록하였습니다.

당사는 영위하는 사업의 특성에 따라 LPG 단가와 환율변동에 따른 운전자본의 변동성이 큰 편이며, 당사는 충분한 외화단기차입한도(Usance 등)를 이용하여 현금흐름 변동에 대처해 왔습니다. 당사는 최근 3개년간 별도기준 평균 2,225억원의 EBITDA를 실현하였으며, 2024년 1분기 별도기준 EBITDA는 1,336억원으로 양호한 현금 창출 능력을 보유하고 있습니다. 다만, 향후
회사의 경영환경 또는 글로벌 경제 악화로 인해 영업활동이 장기적으로 제한되거나, 대내외 경영환경이 급변하여 당사에 대한 Usance 한도가 감축되는 등 차입여건이 악화된다면 유동성 문제가 발생할 가능성을 배제할 수 없음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

[라. 종속기업의 실적하락에 따른 연결기준 재무실적 하락 위험]
2024년 1분기 말 기준 당사의 연결대상 종속회사는 69개사이며 종속회사의 총 자산규모는 10조 1,136억원입니다.
이 중 당사는 LS네트웍스의 지분 81.79%를 보유하고 있으며, LS네트웍스의 실적(100% 종속회사인 베스트도요타 포함)은 당사의 연결재무제표에 직·간접적으로 영향을 주고 있습니다.
LS네트웍스의 손익 현황을 살펴보면 2024년 1분기 LS네트웍스 연결기준 매출액은 3,839억원으로 전년 동기 대비 증가하였으며, 영업이익 또한 679억원, 영업이익률은 4.69%로 전년 동기 대비 증가한 모습을 보이고 있습니다. 이는 금융업을 영위하는 엘에스증권(주)에 대한 지배력을 획득한 데에 기인한 것으로 판단됩니다.
당사의 재무실적은 종속회사의 실적에 직ㆍ간접적으로 영향을 받고 있으며, 특히 당사의 종속기업 중 큰 비중을 차지하고 있는 LS네트웍스의 실적이 부진할 경우 이에 연동하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있다는 점을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.한편,

LS네트웍스는 2023년 4월 금융위원회에 구 이베스트투자증권(현 엘에스증권)의 대주주 변경 승인 신청 서류를 제출하였으며,
2024년 1월 18일 금융위원회의 구 이베스트투자증권㈜(현 엘에스증권㈜)에 대한 대주주 변경 승인으로 인하여 증권신고서 제출일 현재 엘에스증권은 LS네트웍스의 연결 종속회사로 편입되었습니다.
엘에스증권의 실적은 당사의 수익성 및 재무안정성에 직·간접적으로 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[마. 파생상품계약의 손실 발생 가능성]
당사는 환율변동으로 인한 미래 현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하는 등의 조치를 취하고 있으며, LPG 구매 및 판매대금 변동위험을 회피할 목적으로 LPG선도계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 통화 및 현물의 선도, 옵션, 스왑 계약 등으로 인한 평가 손실 위험이 존재하고 있습니다.
2024년 1분기 말 별도기준 통화선도, LPG선도, LNG선도 계약 관련, 파생상품과 관련하여 약 41억원의 거래손실 및 약 307억원의 평가손실이 발생하였습니다. 2024년 1분기 당사의 별도기준 매출액 규모(2조 636억원)를 고려하였을때, 파생상품 관련 손익이 당
사의 총 실적 규모에 미치는 영향은 제한적인 수준으로 판단됩니다.
다만, 당사가 영위하는 LPG수출입 및 판매업의 특성상 파생상품과 관련한 수익 또는 손실이 상시 발생할 수 있는 점 참고하시어 의사결정하시길 바랍니다.

[바. 이해관계자와의 거래에 관련된 유의사항]

당사는 대주주 등과의
신용공여 및 자산 양수도, 영업거래는 없으며 대주주 이외의 이해관계자와 거래가 존재합니다. 거래목적은 당사의 주된 영업과 관련된 부동산 임대차 및 가지급금 지급, 신규 사업을 위한 출자 및 자금운용과 관련된 거래, 매출 매입, 예치금(MMF) 예치 및 인출 등 단순거래와 당사 회사채 발행 시 인수단 참여 등 관련 거래입니다. 해당 거래의 유의미한 거래규모가 크지 않아 당사의 재무적 위험에 미칠 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.

[사. 소속 기업집단의 평판하락에 따른 위험]당사가 속해 있는 LS그룹은 2024년 1분기 말 기준 당사를 포함하여 상장 10개사, 비상장 127개사로 총 137개의 계열회사를 가지고 있으며, LS그룹의 평판은 당사를 비롯한 LS그룹 계열사에 영향을 미칠 수 있습니다.
한편, 당사는 2022년 1월 ICE 규정 위반으로 벌금을 부과받은 바 있으며, 당사의 종속회사인 LS네트웍스는 2024년 1월 목재펠릿 구매 입찰 관련 부당공동행위로 과징금을 부과받은 바 있습니다. 상기와 같은 제재건은 당사를 포함한
LS그룹 전체 이미지에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 기업집단의 경우 관계사의 경영환경 또는 이미지 악화가 당사에도 직, 간접적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[아. 우발채무 및 약정에 따른 위험]
당사는 증권신고서 작성 기준일 현재 계류중인 소송사건은 담합에 대한 손해배상과 관련하여 LPG 공급사와 공동으로 피소된 13건 및 당사 단독 피소 2건(15건에 대한 소송가액 26,884백만원)을 포함한 총 19건의 소송이 있습니다. 현재 소송이 진행 중에 있는 바, 향후 소송의 결과 및 당사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한, 2024년 1분기말 기준 당사는 종속회사에 대한 연대보증 및 공동기업에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.
이와 같은 당사의 지급보증 및 우발채무가 현실화 될 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바립니다.

[자. LNG발전 사업 영역 확장 및 하나파워패키지 지분 인수에 따른 위험]당사는 칼리스타캐피탈, 메리츠증권 등과 컨소시엄을 구성하여, 2024년 3월 15일 하나파워패키지 지분 매각 우선협상대상자 선정이 되었으며, 관련 주식매매계약 체결을 위해 당사는 컨소시엄 참여사들과 함께 당사가 2024년 5월 24일 신규 설립한 '(주)이원평택에너지'의 유상증자에 공동참여할 계획이며, (주)이원평택에너지를 통해 하나파워패키지가 소유한 평택에너지서비스(주)의 주식을 취득할 계획임을 2024년 6월 14일 타법인주식및출자증권취득결정(종속회사의주요경영사항) 공시를 통해 발표하였습니다. (주)이원평택에너지의 평택에너지서비스(주) 주식 23,820,000주(지분비율 100%) 취득 예정 금액은 5,770억원이며, 취득예정일자는 2024년 9월 30일, 취득목적은 천연가스(LNG) 발전사업 진출을 위한 취득입니다. 다만 해당 주식매매계약은 향후 관계당국 인허가 과정 및 관련 법령 등에 의해 변동될 수 있으며, 또한 계약상 선행조건이 충족되지 않는 경우 계약이 이행되지 않을 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당
사가 하나파워패키지가 보유한 발전사 3사(평택에너지, 김천에너지서비스, 전북집단에너지서비스) 인수 과정에서 자금 소요가 발생하여 단기적으로 유동성 대응 능력이 이전 대비 저하될 가능성이 존재합니다.
또한, 인수 이후 거시경제 둔화, 원재료 단가 증가 등으로 LNG 사업 환경이 악화될 시 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니
다.

[차.「공정거래법」에 의한 대규모기업집단 정책에 따른 위험]
당사는 대규모기업집단 '엘에스'의 소속회사로서 계열사간 채무보증, 상호출자 및 순환출자가 제한되며, 대규모 내부거래 시에는 이사회의 결의가 요구되고 있습니다. 이에 당사에 대한 계열사의 직간접적인 자금지원은 제한적일 수 있으며, 계열사의 평판이 악화될 경우 당사에도 영향을 미칠 수 있습니다.

기타 투자위험

[가. 예금자보호법 미적용 대상]
본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)E1이 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. [나. 채권시장의 변동성확대에 따른 위험]
채권시장 내 상존하는 시장 변동성에 의해
채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며,
시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.
[다. 사채권 전자등록에 관한 사항]
본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고
사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.[라. 증권신고서 정정에 따른 발행일자 변경 위험]
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자 여러분께서는 최종의 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.
[마. 증권신고서의 효력 발생이 가지는 의미]
증권신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.
[바. 연체이자 지급 안내]
각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급합니다.
[사. 기한의 이익 상실]
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
[아. 신용등급 평가]
한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 본 사채의 신용등급을 A+/안정적(Stable) 등급으로 평가하였습니다. 현재의 신용등급이 본 사채의 만기시까지 동일하게 유지되는 것을 보장하지 않으며 향후 당사가 속한 산업환경 또는 당사의 재무구조가 악화될 경우 당사의 신용등급이 하향 조정될 가능성이 존재합니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
40-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
110,000,000,000
모집(매출)총액
110,000,000,000

발행가액
110,000,000,000
이자율
3.505%

발행수익률
3.505%
상환기일
2026년 07월 24일

원리금지급대행기관
(주)하나은행LS용산타워지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
A+ (안정적) / A+ (안정적)(한국기업평가(주) / NICE신용평가(주))

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 06월 27일
한국기업평가
회사채 (A+)

2024년 07월 09일
나이스신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
5,000,000
50,000,000,000
90,000,000(정액)
총액인수

인수
엘에스증권
3,000,000
30,000,000,000
62,500,000(정액)
총액인수

인수
삼성증권
3,000,000
30,000,000,000
62,500,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 07월 25일
2024년 07월 25일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금

110,000,000,000

발행제비용
309,211,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 07월 01일 대표주관회사인 한국투자증권(주), 케이비증권(주) 및 하나증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 07월 25일이며, 상장예정일은 2024년 07월 26일임

회차 :
40-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
150,000,000,000
모집(매출)총액
150,000,000,000

발행가액
150,000,000,000
이자율
3.582%

발행수익률
3.582%
상환기일
2027년 07월 23일

원리금지급대행기관
(주)하나은행LS용산타워지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
A+ (안정적) / A+ (안정적)(한국기업평가(주) / NICE신용평가(주))

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 06월 27일
한국기업평가
회사채 (A+)

2024년 07월 09일
나이스신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
5,000,000
50,000,000,000
90,000,000(정액)
총액인수

대표
하나증권
5,000,000
50,000,000,000
90,000,000(정액)
총액인수

인수
대신증권
2,500,000
25,000,000,000
62,500,000(정액)
총액인수

인수
NH투자증권
2,500,000
25,000,000,000
62,500,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 07월 25일
2024년 07월 25일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
62,000,000,000

운영자금
88,000,000,000

발행제비용

428,311,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 07월 01일 대표주관회사인 한국투자증권(주), 케이비증권(주) 및 하나증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 07월 25일이며, 상장예정일은 2024년 07월 26일임

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회차: 제40-1회]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채

전자등록총액

11

0,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
3.505

모집 또는 매출가액
본 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
110,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

연리이자율(%)
3.505

이자지급방법 및 기한
이자지급방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다만
, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후
, 이를
365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다
.

이자지급기한

2024년 10월 25일, 2025년 01월 25일, 2025년 04월 25일, 2025년 07월 25일,2025년 10월 25일, 2026년 01월 25일, 2026년 04월 25일, 2026년 07월 24일.

신용평가등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자

2024년 06월
27일 / 2024년 07월
09일

평가결과등급
A+ / A+

상환방법 및 기한
"본 사채"의 원금은 2026년 07월 24일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.원금상환기일 또는 이자지급기일에 "발행회사"가 원금상환이나 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

납 입 기 일
2024년 07월 25일

전 자 등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 LS용산타워지점

회사고유번호
00130897

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 07월 01일 대표주관회사인 한국투자증권(주), 케이비증권(주) 및 하나증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 07월 25일이며, 상장예정일은 2024년 07월 26일임

[회차: 제40-2회]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채

전자등록총액
150,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
3.582

모집 또는 매출가액
본 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
150,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

연리이자율(%)
3.582

이자지급방법 및 기한
이자지급방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급기한
2024년 10월 25일, 2025년 01월 25일, 2025년 04월 25일, 2025년 07월 25일,2025년 10월 25일, 2026년 01월 25일, 2026년 04월 25일, 2026년 07월 25일,2026년 10월 25일, 2027년 01월 25일, 2027년 04월 25일, 2027년 07월 23일.

신용평가등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자

2024년 06월
27일 / 2024년 07월
09일

평가결과등급
A+ / A+

상환방법 및 기한
"본 사채"의 원금은 2027년 07월 23일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.원금상환기일 또는 이자지급기일에 "발행회사"가 원금상환이나 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

납 입 기 일
2024년 07월 25일

전 자 등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 LS용산타워지점

회사고유번호
00130897

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 07월 01일 대표주관회사인 한국투자증권(주), 케이비증권(주) 및 하나증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 07월 25일이며, 상장예정일은 2024년 07월 26일임

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사 : 대표이사, CFO, 자금팀장- 공동대표주관회사: 각사 IB 업무 담당 본부 본부장 및 부서장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정
공동대표주관회사는 (1) (주)E1의 "개별민평금리" 및 스프레드 동향 (2) LS그룹 계열사 최근 회사채 발행 동향, (3) (주)E1의 동일등급(A+) 최근 회사채 발행 동향, (4) 최근 채권시장 동향 등 발행회사의 Credit과 시장상황을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.- 제40-1회 : 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)E1 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.- 제40-2회 : 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)E1 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 '주1) 공모희망금리 산정근거'를 참고하여 주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항

수요예측은「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 K-Bond 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 팩스 및 서면 등의 수요예측 방법을 결정합니다.수요예측기간은 2024년 07월 17일 09시부터 16시
까지입니다.수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량 : 50억원
② 최고 신청수량 : "본 사채" 발행예정금액③ 수량단위: 50억원
④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준
「무보증사채 수요예측 모범규준」 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 공동대표주관회사가 결정합니다.※ 「무보증사채 수요예측 모범규준」「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」가. 배정기준 운영- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것다. 배정시 가중치 적용- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소라. 납입예정 물량 배정 원칙- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.「무보증사채 수요예측 모범규준」「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다.)에 대해 우대하여 배정합니다.본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 및 배정』을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 "공동대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다."공동대표주관회사"는 금융투자협회 「무보증사채 수요예측 모범규준」 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」,「I. 수요예측 업무절차 - 4. 공모금리의 합리적 결정 및 유효수요의 적용」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

(주1) 공모희망금리 산정 근거
공동대표주관회사인 한국투자증권(주), 케이비증권(주) 및 하나증권(주)는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리 결정 시 고려사항
비고

(주)E1의 "개별민평금리" 및 스프레드 동향
(1)

LS그룹 계열사 최근 회사채 발행 동향
(2)

(주)E1의 동일등급(A+) 최근 회사채 발행 동향
(3)

최근 채권시장 동향
(4)

(1) (주)E1의 "개별민평금리" , A+ 등급 회사채 "등급민평금리" 및 스프레드 동향민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)E1의 잔존만기 2년, 3년 회사채 개별 민평 수익률(소수점 넷째자리 이하 절사, 이하 "개별민평금리"라고 한다.) 및 A+ 등급 잔존만기 2년, 3년 회사채 등급민평(소수점 넷째자리 이하 절사, 이하 "등급민평금리"라고 한다.)은 다음과 같습니다.

[민간채권평가회사 4사 개별민평금리 및 산술평균]

(기준일 : 2024년 07월 12일)
(단위 : %)

구분
한국자산평가
KIS자산평가
NICE피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

(주)E1개별민평 2년
3.754
3.727
3.782
3.727
3.747

(주)E1개별민평 3년
3.877
3.784
3.856
3.816
3.833

자료 : 인포맥스

[민간채권평가회사 4사 등급민평금리 및 산술평균]

(기준일 : 2024년 07월 12일)
(단위 : %)

구분
한국자산평가
KIS채권평가
NICE피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

A+ 등급 회사채등급민평 2년
3.849
3.848
3.842
3.827
3.841

A+ 등급 회사채등급민평 3년
4.012
3.990
3.991
4.006
3.999

자료 : 인포맥스

최근 3개월간(2024.04.13~2024.07.12) (주)E1 개별민평 2년 및 동일 만기 국고채 금리 대비 스프레드 추이는 아래와 같습니다.

[(주)E1 국고2년 대비 개별민평 스프레드 추이]

(단위 : %, %p.)

구분
(주)E1개별민평(2년)
국고 2년민평
국고 2년 대비개별민평 2년스프레드

2024-07-12
3.747
3.151
0.596

2024-07-11
3.804
3.206
0.598

2024-07-10
3.758
3.155
0.603

2024-07-09
3.744
3.155
0.589

2024-07-08
3.745
3.163
0.582

2024-07-05
3.735
3.145
0.590

2024-07-04
3.741
3.150
0.591

2024-07-03
3.793
3.193
0.600

2024-07-02
3.798
3.194
0.604

2024-07-01
3.849
3.257
0.592

2024-06-28
3.840
3.235
0.605

2024-06-27
3.876
3.270
0.606

2024-06-26
3.868
3.257
0.611

2024-06-25
3.858
3.255
0.603

2024-06-24
3.856
3.253
0.603

2024-06-21
3.835
3.231
0.604

2024-06-20
3.855
3.260
0.595

2024-06-19
3.825
3.226
0.599

2024-06-18
3.859
3.275
0.584

2024-06-17
3.859
3.280
0.579

2024-06-14
3.892
3.316
0.576

2024-06-13
3.918
3.345
0.573

2024-06-12
3.933
3.360
0.573

2024-06-11
3.958
3.390
0.568

2024-06-10
3.970
3.403
0.567

2024-06-07
3.924
3.354
0.570

2024-06-05
3.956
3.383
0.573

2024-06-04
3.990
3.415
0.575

2024-06-03
4.023
3.446
0.577

2024-05-31
4.040
3.463
0.577

2024-05-30
4.035
3.458
0.577

2024-05-29
4.019
3.445
0.574

2024-05-28
4.004
3.422
0.582

2024-05-27
4.019
3.445
0.574

2024-05-24
4.032
3.449
0.583

2024-05-23
4.022
3.435
0.587

2024-05-22
4.040
3.445
0.595

2024-05-21
4.036
3.443
0.593

2024-05-20
4.036
3.438
0.598

2024-05-17
4.009
3.415
0.594

2024-05-16
4.014
3.415
0.599

2024-05-14
4.064
3.473
0.591

2024-05-13
4.079
3.473
0.606

2024-05-10
4.074
3.460
0.614

2024-05-09
4.095
3.472
0.623

2024-05-08
4.086
3.465
0.621

2024-05-07
4.102
3.471
0.631

2024-05-03
4.147
3.505
0.642

2024-05-02
4.155
3.503
0.652

2024-04-30
4.175
3.519
0.656

2024-04-29
4.186
3.525
0.661

2024-04-26
4.159
3.504
0.655

2024-04-25
4.184
3.519
0.665

2024-04-24
4.170
3.511
0.659

2024-04-23
4.178
3.503
0.675

2024-04-22
4.203
3.522
0.681

2024-04-19
4.183
3.498
0.685

2024-04-18
4.135
3.447
0.688

2024-04-17
4.160
3.481
0.679

2024-04-16
4.177
3.488
0.689

2024-04-15
4.155
3.467
0.688

자료: 인포맥스

최근 3개월간 (주)E1 2년 개별민평 및 국고 2년 스프레드 추이를 살펴보면 E1의 2년 만기 개별민평금리는
2024년 04월 22일 4.203%를 기록하고 그 이후 하락세를 보이고 있으며 증권신고서 제출일 전일 종가 기준 E1의 2년 만기 개별민
평금리는
3.747%
를 기록하였습니다
.
국고대비 스프레드는 2024년 04월 16일 0.689%
p를 기록한 이후
전반적으로 소폭 감소하는 추이를 보이며
증권신고서 제출일 전일 종가 기준 국고대비 스프레
드는
0.596%p
를 기록하였습니다.

[국고, 개별민평 및 스프레드 추이]

(단위 : %, %p.)

개별민평 및 스프레드 추이 2y.jpg
개별민평 및 스프레드 추이 2y

자료 : 인포맥스

최근 3개월간(2024.04.13~2024.07.12) (주)E1 개별민평 3년 및 동일 만기 국고채 금리 대비 스프레드 추이는 아래와 같습니다.

[(주)E1 국고3년 대비 개별민평 스프레드 추이]

(단위 : %, %p.)

구분
(주)E1개별민평(3년)
국고 3년민평
국고 3년 대비개별민평 3년스프레드

2024-07-12
3.833
3.092
0.741

2024-07-11
3.898
3.157
0.741

2024-07-10
3.858
3.117
0.741

2024-07-09
3.862
3.120
0.742

2024-07-08
3.863
3.121
0.742

2024-07-05
3.860
3.115
0.745

2024-07-04
3.868
3.122
0.746

2024-07-03
3.912
3.160
0.752

2024-07-02
3.918
3.165
0.753

2024-07-01
3.960
3.207
0.753

2024-06-28
3.930
3.177
0.753

2024-06-27
3.967
3.212
0.755

2024-06-26
3.962
3.207
0.755

2024-06-25
3.954
3.200
0.754

2024-06-24
3.950
3.192
0.758

2024-06-21
3.918
3.160
0.758

2024-06-20
3.953
3.195
0.758

2024-06-19
3.908
3.150
0.758

2024-06-18
3.963
3.207
0.756

2024-06-17
3.967
3.208
0.759

2024-06-14
4.002
3.242
0.760

2024-06-13
4.038
3.277
0.761

2024-06-12
4.054
3.295
0.759

2024-06-11
4.098
3.332
0.766

2024-06-10
4.115
3.345
0.770

2024-06-07
4.058
3.307
0.751

2024-06-05
4.096
3.343
0.753

2024-06-04
4.143
3.392
0.751

2024-06-03
4.187
3.432
0.755

2024-05-31
4.207
3.452
0.755

2024-05-30
4.196
3.440
0.756

2024-05-29
4.185
3.420
0.765

2024-05-28
4.161
3.387
0.774

2024-05-27
4.184
3.410
0.774

2024-05-24
4.191
3.415
0.776

2024-05-23
4.186
3.400
0.786

2024-05-22
4.205
3.415
0.790

2024-05-21
4.202
3.412
0.790

2024-05-20
4.199
3.407
0.792

2024-05-17
4.169
3.375
0.794

2024-05-16
4.172
3.377
0.795

2024-05-14
4.239
3.452
0.787

2024-05-13
4.242
3.452
0.790

2024-05-10
4.227
3.433
0.794

2024-05-09
4.249
3.450
0.799

2024-05-08
4.236
3.437
0.799

2024-05-07
4.243
3.442
0.801

2024-05-03
4.307
3.505
0.802

2024-05-02
4.315
3.510
0.805

2024-04-30
4.335
3.525
0.810

2024-04-29
4.352
3.537
0.815

2024-04-26
4.333
3.518
0.815

2024-04-25
4.365
3.540
0.825

2024-04-24
4.343
3.507
0.836

2024-04-23
4.324
3.487
0.837

2024-04-22
4.349
3.510
0.839

2024-04-19
4.319
3.477
0.842

2024-04-18
4.282
3.430
0.852

2024-04-17
4.318
3.465
0.853

2024-04-16
4.334
3.470
0.864

2024-04-15
4.309
3.437
0.872

자료: 인포맥스

최근 3개월간 (주)E1 3년 개별민평 및 국고 3년 스프레드 추이를 살펴보면 E1의 3년 만기 개별민평금리는
2024년 04월 25일 4.365%를 기록하고 그 이후 하락세를 보이면서 증권신고서 제출일 전일 종가 기준 E1의 3년 만기 개별민평금리는

3.833%
로 하락한 모습을 보였습니다. 국고대비 스프레드
는
2024년 04월 15일 0.872%p를 기록
후 하락하며,
증권신고서 제출일 전일 종가 기준 국고대비 스프레드
는
0.741%p
를 기록하
였습니다.

[국고, 개별민평 및 스프레드 추이]

(단위 : %, %p.)

개별민평 및 스프레드 추이 3y.jpg
개별민평 및 스프레드 추이 3y

자료 : 인포맥스

(2) LS그룹 계열사 최근 회사채 발행 동향최근 6개월(2024.01.13 ~ 2024.07.12) 간 LS그룹 계열사 중에서는 아래 표
와 같이
엘에스엠트론, 예스코, LS, LS전선, 당사에서 회사채를 발행하였습니
다
. 수요예측을 진행한 건 중 엘에스엠트론을 제외한 모두가 개별민
평을 기준금리로 설정하였으며,
최초 모집금액 대비 높은 수요예측 경쟁률을 기록하였습니다.
또
한 수요예측 결과 9개 종목 중 8개 종목이 증액발행 하였으며 공모희망 금리밴드 상단보다 낮은 금리에 결정되었습니다.

[최근 LS그룹 계열사 수요예측 현황]

(단위 : 년, 억원)

발행일
회사명
회차
신용등급

만기

최초발행예정금액
발행금액
단순경쟁률
공모희망금리

발행조건

2024-01-30
E1
39-1
A+
2
400
530
10.38 : 1
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.22%

2024-01-30
E1
39-2
A+
3
800
1,870
10.76 : 1
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.35%

2024-02-23
LS전선
30-1
A+
2
400
700
13.83 : 1
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.35%

2024-02-23
LS전선
30-2
A+
3
300
300
18.37 : 1
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.46%

2024-02-28
LS
129-1
A+
2
300
600
13.83 : 1
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.25%

2024-02-28
LS
129-2
A+
3
400
800
13.65 : 1
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.35%

2024-03-15
예스코
28
AA-
3
800
800
2.13 : 1
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
0.03%

2024-04-11
엘에스엠트론
13-1
A0
2
300
330
1.73 : 1
등급민평 2년 -0.50%p ~ +0.30%p
-0.20%

2024-04-11
엘에스엠트론
13-2
A0
3
200
430
4.75 : 1
등급민평 3년 -0.50%p ~ +0.30%p
-0.45%

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

(3) (주)E1의 동일등급(A+) 최근 회사채 발행 동향최근 3개월(2024년 04월 13일 ~ 2024년 07월 12일) 간 동일등급(A+)의 2년, 3년 만기 회사채 발행 동향은 아래와 같습니다. 개별민평을 기준금리로 설정한 경우 희망 밴드상단은 개별민평 대비

+
30
bp~+40bp 수준으로 설정되었습니다. 12건 중 5건은 공모희망금리의 기준금리를 등급민평으로 설정하였으며, 희망 밴드상단은 등급민평 대비 +30bp로 설정되었습니다.

총 12건의 무보증사채 중 1건은 금리밴드 최상단에서 발행금리가 결정되었으며, 나머지 11건은 금리밴드 상단보다 낮은 금리에서 발행금리가 결정되었습니다.

[동일등급 2년, 3년 만기 발행내역]

(단위 : 년, 억원)

발행일
회사명
회차
신용등급

만기

최초발행예정금액
발행금액
단순경쟁률
공모희망금리

발행조건

2024-04-15
폭스바겐파이낸셜서비스코리아
6
A+
3
1,000
1,360
7.80 : 1
비은행금융채 등급민평 3년-0.50%p ~ +0.30%p
-0.75%

2024-04-16
롯데하이마트
10-1
A+
2
500
500
3.00 : 1
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.02%

2024-04-16
롯데하이마트
10-2
A+
3
300
500
3.67 : 1
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.15%

2024-04-25
풍산
108-1
A+
2
500
700
13.00 : 1
등급민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.40%

2024-04-25
풍산
108-2
A+
3
500
800
17.50 : 1
등급민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.51%

2024-04-26
에스케이케미칼
14-1
A+
2
300
500
9.27 : 1
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.09%

2024-04-26
에스케이케미칼
14-2
A+
3
500
1,000
8.96 : 1
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.23%

2024-05-10
에스피씨삼립
1
A+
3
500
700
3.10 : 1
등급민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.31%

2024-05-30
한화에너지
23-1
A+
2
800
900
5.20 : 1
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.20%

2024-05-30
한화에너지
23-2
A+
3
400
1,100
13.18 : 1
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.30%

2024-06-25
삼척블루파워
10
A+
3
1,500
1,500
1.17 : 1
개별민평 3년 -0.40%p ~ +0.40%p
0.40%

2024-07-01
종근당홀딩스
2
A+
2
300
300
7.87 : 1
등급민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.13%

주) 신종자본증권 및 스플릿 등급 건 제외

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

(4) 최근 채권시장 동향한국은행은 COVID-19로 인한 금리 인하 이후 기준금리를 지속 동결하였다가, 수출 호조와 견조한 설비투자를 근거로 2021년 08월, 2018년 11월 이후 2년 9개월 만에 0.75%로 0.25%p. 인상하였으며 이후 2021년 11월 및 2022년 1월 기준금리를 추가적으로 각각 0.25%p. 인상하였습니다. 반면, FOMC는 2021년 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였습니다.2022년에는 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 경신함에 따라 높은 인플레이션 압력을 경감시키기 위해 FOMC는 2022년 3월 기준금리 0.25%p.인상(0.25~0.5%)을 시작으로 5월 0.50%p., 6월, 7월, 9월, 11월 각각 0.75%p., 12월 0.50%p.를 인상하며 역사 이래 가장 짧은 기간에 4.25%p. 인상을 결정하였습니다. 한국 또한 2022년 02월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위해 2022년 4월, 5월, 8월, 11월 금통위에서 각각 0.25%p., 7월, 10월 금통위에서 각각 0.50%p. 기준금리를 인상 결정하였습니다.2023년에도 여전히 높은 물가 상승에 대한 압박으로 FOMC는 2023년 2월 1일 기준금리 0.25%p. 인상을 결정했습니다. 2023년 3월 23일 FOMC는 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p. 추가 인상을 결정하였습니다. 그러나, 지속적인 금리 인상이 적절하다는 문구를 삭제하고, 일부 추가적인 정책 긴축이 적절할 수 있다고 설명하면서 금리인상 사이클 중단이 머지 않았음을 시사하였습니다. 5월 FOMC에서 연준은 기준금리 0.25%p. 인상과 함께 '미래의 금리인상' 문구를 삭제하며 금리인상 사이클 종료를 시사하였고 당분간 금리인상 효과와 최근 은행 사태의 경로를 점검하겠다는 의지를 밝혔습니다. 6월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결하였으나, 공개된 점도표에서 2023년 최종 금리 전망을 3월 대비 0.5% 높여 향후 0.25%p.씩 두 차례 금리 인상이 될 수 있음을 시사하였습니다. 7월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 0.25%p. 인상하였습니다. 한편, 연준은 7월 FOMC 성명서에서 경제 활동 성장세가 기존의 완만한(modest) 성장이 아닌 보통(moderate) 속도로 확장하고 있다고 평가하며 경기 판단을 상향하였습니다. 9월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 2023년 경제성장률(1.0% → 2.1%) 및 물가상승률(3.2% → 3.3%) 상향 조정하여 높은 금리 수준이 오랜 기간 유지 될 수 있음을 시사하였습니다. 11월 FOMC는 9월과 마찬가지로 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 및 QT 기존 속도 유지를 시사하였습니다. 2023년 12월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결하였고, 이후 2024년 2월, 3월, 5월, 6월 FOMC에서도 기준금리 동결되어 증권신고서 제출일 전일 현재 미국 기준금리는 5.25% ~ 5.50%를 기록하고 있습니다.국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년8월 금통위에서 기준금리 0.25%p. 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월과 2022년 1월에 각각 0.25%p.씩 추가 인상 하였으며, 2022년 4월과 5월 금통위에서도 0.25%p.를 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일 금통위에서는 0.25%p, 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일 금통위에서는 각각 0.50%p. 및 0.25%p.의 기준금리 인상을 발표하였습니다. 2023년 1월 13일 금융통화위원회에서도 0.25%p. 인상을 결정하여 한국은행 기준금리는 3.50% 수준이 되었습니다. 이후 2023년 2월 물가와 경기를 함께 고려하여 금리 인상 1년 반만에 기준금리를 동결한 2월, 4월, 5월, 7월, 8월, 10월 및 11월에 개최된 금융통화위원회에서 기준금리 동결을 결정하였습니
다.
2024년 1월 금융통화위원회 또한 높은 물가에도 불구하고 경기 부진 리스크 및 가계대출이 역대 최대 규모로 불어나는 금융안정 리스크를 고려하여 기준금리를 동결하였고,
2월,
4월, 5월 및
7월 금통위에서도 기준금리를 동결하여, 증권신고서 제출일 현재 국내 기준금리는 3.50% 수준입니다.

2023년 12월 이후의 FOMC 결과에 의하면 미국 금리 인상 사이클이 마무리 된 것으로 판단되나, 여전히 고금리 상황이 지속되고 있으며, 향후 인플레이션 등 다양한 변수에 의해 금리변동이 발생할 수 있으니 금리 변동 리스크에
대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.
또한, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 이스라엘-팔레스타인 사태로 인한 국제정세의 긴장감 고조 등으로 인해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 또한, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.※ 결 론상기 (1) ~ (4)를 종합적으로 고려하여 당사와 공동대표주관회사는 (주)E1 제40-1회 및 제40-2회 무보증사채의 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.[제40-1회]공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)E1 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제40-2회]공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)E1 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

다. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제40-1회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
8
16
4
-
-
-
28

수량
1,100
1,850
700
-
-
-
3,650

경쟁률
2.20 : 1
3.70 : 1
1.40 : 1
-
-
-
7.30 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제40-2회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
8
13
10
-
-
-
31

수량
1,200
1,450
1,400
-
-
-
4,050

경쟁률
1.50 : 1
1.81 : 1
1.75 : 1
-
-
-
5.06 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제40-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-30

-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.74%
100
2.74%

포함

-27

-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
5.48%
300
8.22%

포함

-25

1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
8.22%
600
16.44%

포함

-22

-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
5.48%
800
21.92%

포함

-21

-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.74%
900
24.66%

포함

-20

-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
5.48%
1,100
30.14%

포함

-19

-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
5.48%
1,300
35.62%

포함

-18

1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.74%
1,400
38.36%

포함

-15

-
-
-
-
2
500
-
-
-
-
-
-
2
500
13.70%
1,900
52.05%

포함

-13

1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
5.48%
2,100
57.53%

포함

-12

1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
5.48%
2,300
63.01%

포함

-10

-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
8.22%
2,600
71.23%

포함

-9
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
8.22%
2,900
79.45%

포함

-5
1
100
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
8.22%
3,200
87.67%

포함

-2
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.37%
3,250
89.04%

포함

0

-
-
1
50
1
100
-
-
-
-
-
-
2
150
4.11%
3,400
93.15%

포함

5

1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.74%
3,500
95.89%

포함

9

1
100
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
4.11%
3,650
100.00%

포함

합계
8
1,100
16
1,850
4
700
-
-
-
-
-
-
28
3,650
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제40-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-25

-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
100
2.47%

포함

-24

1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.94%
300
7.41%

포함

-23

1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
4.94%
500
12.35%

포함

-22

-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
600
14.81%

포함

-21

-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
700
17.28%

포함

-20

-
-
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
7.41%
1,000
24.69%

포함

-19

-
-
1
300
1
200
-
-
-
-
-
-
2
500
12.35%
1,500
37.04%

포함

-16

1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
1,600
39.51%

포함

-15

1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
7.41%
1,900
46.91%

포함

-14

1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
4.94%
2,100
51.85%

포함

-12

1
200
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
2
400
9.88%
2,500
61.73%

포함

-9
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
2,600
64.20%

포함

-8
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
2,700
66.67%

포함

-7
-
-
2
150
2
300
-
-
-
-
-
-
4
450
11.11%
3,150
77.78%

포함

-6
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
3,250
80.25%

포함

-5
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
3,350
82.72%

포함

-4
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.23%
3,400
83.95%

포함

-3
-
-
1
50
1
100
-
-
-
-
-
-
2
150
3.70%
3,550
87.65%

포함

1

-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
4.94%
3,750
92.59%

포함

2

-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.23%
3,800
93.83%

포함

4

-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.23%
3,850
95.06%

포함

15
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
4.94%
4,050
100.00%

포함

합계
8
1,200
13
1,450
10
1,400
-
-
-
-
-
-
31
4,050
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황[회 차 : 제40-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

수요예측 참여자
㈜E1 2년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드
합계

-30

-27

-25

-22

-21

-20

-19

-18

-15

-13

-12

-10

-9
-5
-2

0

5

9

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자5
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
300

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
50

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
50

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
50

합계
100
200
300
200
100
200
200
100
500
200
200
300
300
300
50
150
100
150
3,650

누적합계
100
300
600
800
900
1,100
1,300
1,400
1,900
2,100
2,300
2,600
2,900
3,200
3,250
3,400
3,500
3,650

[회 차 : 제40-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

수요예측 참여자
㈜E1 3년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드
합계

-25

-24

-23

-22

-21

-20

-19

-16

-15

-14

-12

-9
-8
-7
-6
-5
-4
-3

1

2

4

15

기관투자자1
100

100

기관투자자2

100

100

기관투자자3

100

100

기관투자자4

200

200

기관투자자5

100

100

기관투자자6

100

100

기관투자자7

200

200

기관투자자8

100

100

기관투자자9

300

300

기관투자자10

200

200

기관투자자11

100

100

기관투자자12

200

200

기관투자자13

100

100

기관투자자14

200

200

기관투자자15

200

200

기관투자자16

200

200

기관투자자17

100

100

기관투자자18

100

100

기관투자자19

200

200

기관투자자20

100

100

기관투자자21

100

100

기관투자자22

50

50

기관투자자23

100

100

기관투자자24

100

100

기관투자자25

50

50

기관투자자26

100

100

기관투자자27

50

50

기관투자자28

200

200

기관투자자29

50

50

기관투자자30

50

50

기관투자자31

200
200

합계
100
200
200
100
100
300
500
100
300
200
400
100
100
450
100
100
50
150
200
50
50
200
4,050

누적합계
100
300
500
600
700
1,000
1,500
1,600
1,900
2,100
2,500
2,600
2,700
3,150
3,250
3,350
3,400
3,550
3,750
3,800
3,850
4,050

(4) 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행금리에의 반영내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
[수요예측 신청현황]1) 제40-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 3,650억원- 총 참여신청범위: -0.30%p. ~ +0.09%p.- 총 참여신청건수: 28건- 유효수요 참여 금액: 3,650억원2) 제40-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 4,050억원- 총 참여신청범위: -0.25%p. ~ +0.15%p.- 총 참여신청건수: 31건- 유효수요 참여 금액: 4,050억원본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "다. 수요예측 결과"- "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및 "(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여주시기 바랍니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본 사채의 발행금리① 제40-1회 무보증사채"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)E1 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.② 제40-2회 무보증사채"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)E1 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.19%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

(1) ""공동대표주관회사"는 "기관투자자"를 대상으로 "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다. 1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것(단, 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.)

2) 투자일임ㆍ신탁고객이 인수규정 제17조의2 제6항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것 (2) 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 FAX 및 서면 등의 수요예측 방법을 결정한다. (3) 수요예측 기간: 2024년 07월 17일 09시부터 16시
까지로 한다. (4) "본 사채"의 수요예측 공모희망금리 : - 제40-1회 제40-1회 무보증사채의 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)E1 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. - 제40-2회 제40-2회 무보증사채의 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)E1 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. (5) 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 3년간 보관한다. (6) 수요예측 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사" 만 공유한다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구받는 경우, “공동대표주관회사”는 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고, 최소한의 자료만을 제공한다. (7) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채수요예측모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 수요예측배정기준에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다. (8) 수요예측에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부한다. (9) "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

(10) "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다. 수요예측 이후 발행일 연기 등이 발생할 경우, 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다. (11) "공동대표주관회사"는 규정 제17조의2 제6항 제2호에 따라 불성실 수요예측 참여자에 대하여 수요예측 참여를 허용하거나 공모 무보증사채를 배정하지 않도록 한다. (12) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

(13) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

(14) 규정 제12조 제3항에 따라 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등) 중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.(15) 본 계약서 상 "인수단"은 인수업무를 수행하지 않는 회차의 수요예측에 참여할 수 있다.

(16) 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.

나. 청약 및 배정방법

(1) 일정

- 청약일 : 2024년 07월 25일

- 청약서 제출기한 : 2024년 07월 25일 09시부터 12시까지

- 청약금 납부 : 2024년 07월 25일 16시까지. 단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약하는 경우 당일 12시까지

(2) 청약대상 : 청약대상은 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자(이하 인수규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자로 한다.)만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우에 한하여 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자를 제외한 투자자를 말한다. 이하 같다.)도 청약에 참여할 수 있다. 이 경우 청약일 당일 12시까지 청약서 제출 및 청약금 납부를 완료한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자만을 대상으로 배정절차를 진행하며 12시 이후 납부한 청약금에 대해서는 전액 환불조치할 수 있다.

(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동 시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 한다.

① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점

② 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 : 2024년 07월 25일

④ 기타사항 :

a. "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 "투자설명서"를 교부받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다.

b. "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

(4) 청약제한 : 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.

(5) 청약의 방법

① 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인 후, 청약일인 2024년 07월 25일 12시까지 청약취급처로 FAX 또는 전자우편의 형태로 송부한다.

② 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 16시까지 청약금을 청약취급처에 납부한다. 단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약에 참여하는 경우 당일 12시까지 청약금을 청약취급처에 납부한다.

※ 관련법규「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009. 2. 3.>

1. 국가

2. 한국은행

3. 대통령령으로 정하는 금융기관

4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.

5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013. 5. 28.>

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 」제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조 제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016. 6. 28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009. 7. 1., 2013. 6. 21.>

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

(6) 배정방법

(1) 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다. (2) "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금액을 공제한 잔액을 제4조 제4항의 청약기간까지 청약 접수한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있다. 이 때 "수요예측 참여자"가 수요예측에 참여하여 배정받은 금액을 초과하여 청약할 경우 "수요예측 참여자"에게 우선적으로 배정한다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다.

(3) 제2호에 따라 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정하는 경우에는 아래 각 목의 방법으로 배정한다. 가. 기관투자자 및 전문투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정한다. 나. 일반투자자 : 기관투자자 및 전문투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다. a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다. b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약 단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분 배정한다. (4) 상기 제1호 내지 제3호의 배정에도 불구하고 미달 금액(이하 "잔액인수금액"이라 한다)이 발생하는 경우, 그 미달된 잔액에 대해서 "인수단"이 "인수비율"대로 안분하여 인수하기로 한다. 단, "인수비율"을 적용하여 인수금액을 배분함에 있어서는 일억원 단위 미만은 반올림하며, 이때 발생하는 전자등록총액과의 차이금액은 "공동대표주관회사"가 인수한다.

(5) "인수단"은 상기 제4호에 따른 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입을 맡을 은행에 납입한다.

(6) "본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사" 중 케이비증권 주식회사가 납입일 당일 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. 케이비증권 주식회사는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

다. 청약단위최저청약금액은 오십억원으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 '본 사채'에 청약하는 청약총액은 '본 사채'의 발행총액을 초과하지 못한다.라. 청약기간

청약기간
시 작 일 시
2024년 07월 25일 09시

종 료 일 시
2024년 07월 25일 12시

마. 청약증거금청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다. 청약증거금은 사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2024년 07월 25일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.바. 청약취급장소 : 인수단의 본점사. 납입장소(주)하나은행 LS용산타워지점아. 상장신청예정일(1) 상장신청예정일 : 2024년 07월 25일(2) 상장예정일 : 2024년 07월 26일자. 사채권교부예정일 및 사채권 교부장소"본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록함.차. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.(2) 본 사채권의 원리금 지급에 대하여는 (주)E1이 전적으로 책임진다.(3) 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행(우리은행, 국민은행, 신한은행, 농협, 기업은행)이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 40-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액

수수료(정액)

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88

50,000,000,000

90,000,000
총액인수

인수
삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11

30,000,000,000

62,500,000
총액인수

인수
엘에스증권(주)
00330424
서울특별시 영등포구 여의나루로 60
30,000,000,000
62,500,000
총액인수

[회 차 : 40-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액

수수료(정액)

대표
케이비증권(주)
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
50,000,000,000
90,000,000
총액인수

대표
하나증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
50,000,000,000
90,000,000
총액인수

인수
대신증권(주)
00110893
서울시 중구 삼일대로 343
25,000,000,000
62,500,000
총액인수

인수
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
25,000,000,000
62,500,000
총액인수

나. 사채의 관리

[회 차 : 40-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40

110,000,000,000

-
수수료 2,500,000 (정액)

[회 차 : 40-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40

150,000,000,000

-
수수료 2,500,000 (정액)

다. 특약사항"발행회사"는 "본사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다.1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때2. "발행회사"가 영업의 일부 또는 전부를 변경 또는 정지 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도하고자 하는 때3. "발행회사"의 영업목적의 변경4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때9. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때10. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 위험을 초래하는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제40-1회 무보증사채
1,100
3.505%
2026년 07월 24일
-

제40-2회 무보증사채
1,500
3.582%
2027년 07월 23일
-

2. 사채관리계약에 관한 사항
가. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 "사채관리계약서"를 참고하시기 바랍니다.나. 기한의 이익 상실 관련 사항■ 기한의 이익 상실에 관한 사항 (『사채관리계약서』 제1-2조)

제1-2조(사채의 발행조건)14. 기한의 이익 상실에 관한 사항가. 기한의 이익 상실(1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) “본 사채”에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 일천억원(\100,000,000,000) 이상 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.다. 기한의 이익 상실의 취소사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등- 본 사채에는 중도상환(call option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액- 본 사채는 선순위로서 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.마. 발행회사의 의무 및 책임

원리금지급
재무비율유지
담보권설정제한
자산매각한도
지배구조변경제한

본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급
부채비율400% 이하(별도 기준)
최근 보고서 상자기자본의 400%(별도 기준)
하나의 회계년도내에 총 2조원 이내
상호출자제한기업집단 소속 유지("엘에스")

■ 발행회사의 의무 및 책임 (『사채관리계약서』 제2-1조 내지 제2-8조)

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “발행회사”는 사채권자에게 “본 사채”의 발행조건 및 “본 계약”에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 ㈜하나은행 LS용산타워지점에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이율에 따라 계산한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 14호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우에는 기한의 이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 실제 지급일까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용) ① “발행회사”는 “본 사채”의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지) “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “발행회사”는 부채
비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다).

단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 부채비율은 [148.67]%, 부채규모는 [2,618,757]백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한)
① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, “본 사채”의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.1. 자산의
구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’4. “본 사채” 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 “최근 보고서”상 ‘
자기자본’의 [400%]를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다).
단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 [177,514]백만원이며 이는 “발행회사”의 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [10.08]%이다.5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우6. 프로젝트에 참가 또는 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증9. 본 사채관리계약 체결 전에 이미 존재하는 담보권 또는 이의 갱신에 의해 발생하는 담보권으로서 당초의 피담보채무금액이 증가하지 않는 경우③ 제1항에 따라 “본 사채”를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관
리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 2조원(자산처분후
1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다).

단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 자산규모(자산총계)는 [4,380,235]백만원이다.

② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에
의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 “본 사채”보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “발행회사”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.1. “발행회사”가 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “발행회사”가 속한 상호출자제한기업집단은 [엘에스]이다.② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.1. “발행회사”는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체없이 “사채관리회사”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.가. 지배구조변경 발생에 관한 사항나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 [100%]이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용(상환가격은 상환금액의 100% 이상)라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)2. “발행회사”는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.③ “사채관리회사”는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 “본 사채”와 관련하여 <별지> 서식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.②제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “발행회사”는 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사가 기명날인, 재무담당책임자가 기명날인 또는 서명하도록 하여야 한다.④ “사채관리회사”는 『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.③ “발행회사”는 ‘기한의 이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.④ “발행회사”는 “본 사채” 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) “발행회사”가 “본 계약”과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

3. 사채관리회사에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 위탁조건

[제40-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
110,000,000,000
2,500,000
-

[제40-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
150,000,000,000
2,500,000
-

나. 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등

(1) 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계

구분
내용
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 주관회사 또는 발행회사의 최대주주이거나 주요주주인지 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원 겸임 관계
사채관리회사의 임원과 주관회사 또는 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

(2) 사채관리회사의 사채관리실적

구분
실적

2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년

계약체결 건수
43건
66건
82건
94건
69건
94건
93건

계약체결 위탁금액
9조 9,700억원
15조 3,300억원
15조 5,010억원
18조 6,120억원
13조 6,660억원
20조 6,840억원
19조 3,570억원

주) 2024년 실적은 증권신고서 제출 직전영업일(2024.07.12) 기준 실적임

3) 사채관리회사 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원
채권등록2팀
02-3774-3304

다. 사채관리회사의 권한■ 사채관리회사의 권한 (『사채관리계약서』 제4-1조)

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

■ 사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무(『사채관리계약서』 제4-2조)

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)
① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 본 계약상 의무위반을 구성한다.

라. 사채관리회사의 의무

■ 사채관리회사의 공고의무(『사채관리계약서』 제4-3조)

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

■ 사채관리회사의 의무 및 책임(『사채관리계약서』 제4-4조)

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

마. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항■ 사채관리회사의 사임(『사채관리계약서』 제4-6조)

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

바. 사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.사. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 (주)E1의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

[가. 글로벌 경기변동에 따른 글로벌 경기 침체 및 불확실성에 따른 위험]
당사가 영위하는 사업은 산업 특성상 국내외 경기변동과 밀접하게 관련되어 있으므로 국내외 경기변동 상황을 지속적으로 고려해야 합니다.
국제통화기금(IMF)이 2024년 04월 발표한 World Economic Outlook Update에 따르면, 2023년 세계 경제 성장률은 3.2%로 발표되었습니다. 2024년 세계 경제성장률은 지난 1월 전망 대비 0.1%p. 상향한 3.2%, 2025년 세계 경제성장률은 1월 전망과 동일한 3.2%로 전망하였습니다. 2024년 05월 발간된 한국은행 경제전망보고서에 따르면 국내경제는 수출 회복모멘텀 강화와 소비 흐름이 예상보다 개선됨에 따라 연간 국내 경제성장률은 2월에 전망했던 2.1%를 상회하는 2.5%의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 코로나19 이후 각국 정부 및 중앙은행의 적극적인 정책대응으로 예상보다 빠른 경기회복, 펜트업 모멘텀 현상으로 인한 민간소비의 양호한 성장세에도 불구하고,
러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-하마스 전쟁 등으로 인한 지정학적 리스크, 금융 불안정성 확대, 경기 침체 우려 등 국내외 경제에 큰 영향을 미칠 수 있는 불확실성 역시 상존하고 있으며, 이에 따라 국내 경기 회복 및 경제 성장 제한이 발생할 경우 당사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국제통화기금(IMF)이 2024년 04월 발표한 World Economic Outlook에 따르면, 2023년 세계 경제 성장률은 3.2%로 발표되었습니다. 2024년 세계 경제성장률은 지난 1월 전망 대비 0.1%p. 상향한 3.2%, 2025년 세계 경제성장률은 1월 전망과 동일한 3.2%로 전망하였습니다. IMF는 '24년 전세계적인 선거의 해를 맞아 성장률 상하방 요인이 균형을 맞추고 있는 것으로 평가하였습니다. 각 국의 재정부양 확대, 조기 금리 인하, AI 발전에 따른 생산성 향상, 성공적인 구조개혁 추진 등을 성장률을 높일 상방 요인으로 제시하였고, 지정학적 갈등 확산, 고금리의 영향에 따른 높은 부채 수준, 중국의 경기둔화 등을 하방 요인으로 제시하였습니다. 국제통화기금은 조급한 통화정책 완화를 경계하며 물가 상황에 따라 적절한 시점에 통화정책을 완화할 필요성을 언급하였으며, 미래 위험에 대비하기 위해 재정 여력 확충, 공급 측면 개혁을 통한 중장기 생산성 향상과 녹색 전환을 통한 기후변화 대응력을 제고할 것을 권고하였습니다.아울러, IMF는 최근 전망보고서를 통해 한국의 2023년 경제성장률을 1.4%로 발표하였으며, 2024년 경제 성장률을 직전 전망치와 동일한 2.3%, 2025년 경제성장률 역시 직전 전망치와 동일한 2.3%로 전망하였습니다. 주요 교역 상대국인 미국, 중국 등이 안정적인 경제 회복 흐름을 보임에 따른 것으로 판단됩니다.

[국제통화기금 세계 경제성장 전망]

(단위: %, %p)

경제성장률
2023년
2024년(E)
2025년(E)

24년 01월
24년 04월
조정폭
24년 01월
24년 04월
조정폭

(A)
(B)
(B-A)
(C)
(D)
(D-C)

세계
3.2
3.1
3.2
+0.1
3.2
3.2
0.0

선진국
1.6
1.5
1.7
+0.2
1.8
1.8
0.0

미국
2.5
2.1
2.7
+0.6
1.7
1.9
+0.2

유로존
0.4
0.9
0.8
-0.1
1.7
1.5
-0.2

독일
-0.3
0.5
0.2
-0.3
1.6
1.3
-0.3

프랑스
0.9
1.0
0.7
-0.3
1.7
1.4
-0.3

이탈리아
0.9
0.7
0.7
0.0
1.1
0.7
-0.4

스페인
2.5
1.5
1.9
+0.4
2.1
2.1
0.0

일본
1.9
0.9
0.9
0.0
0.8
1.0
+0.2

영국
0.1
0.6
0.5
-0.1
1.6
1.5
-0.1

캐나다
1.1
1.4
1.2
-0.2
2.3
2.3
0.0

한국
1.4
2.3
2.3
0.0
2.3
2.3
0.0

호주
2.1
1.4
1.5
+0.1
2.1
2.0
-0.1

기타 선진국
1.8
2.1
2.0
-0.1
2.5
2.4
-0.1

자료 : IMF World Economic Outlook, 2024.04

한편, 한국은행은 매 3개월 마다 발표하는 경제전망보고서를 통해, 국내 경제성장률을 전망하고 있습니다. 2024년 05월 발간된 한국은행 경제전망보고서에 따르면 국내경제는 수출 회복모멘텀 강화와 소비 흐름이 예상보다 개선됨에 따라 연간 국내 경제성장률은 2월에 전망했던 2.1%를 상회하는 2.5%의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 중동 지정학적 리스크가 확대되었음에도 불구하고 글로벌 경제의 연착륙 가능성이 확대되고 이에 따라 세계교역이 상품교역을 중심으로 개선되며 우리나라 수출대상국의 유효 수입수요가 빠르게 회복될 것으로 예상됩니다. 세부적으로 건설투자는 감소할 전망이나 민간소비는 하반기 중 물가 둔화, 기업수익 증가에 따른 가계 소득개선에 힘입어 회복세를 보일 것으로 전망됩니다. 2024년 2분기 수입이 큰 폭으로 증가함에 따라 순수출 기여도가 전분기 대비 축소될 전망이나 대외여건 개선에 따라 견조한 수출증가세가 이어지며 경기 개선을 주도할 것으로 예상됩니다. 종합하면 국내 경제는 IT경기 상승, 주요국 경기 회복 등에 힘입어 수출이 견조한 가운데 소비 성장경로가 상향조정되며 양호한 성장세를 나타낼 것으로 전망됩니다. 한국은행의 국내 경제성장 전망치는 하기와 같습니다.

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구분
2023년
2024년(E)
2025년(E)

연간
상반
하반
연간
상반
하반
연간

GDP성장률
1.4
2.9
2.2
2.5
1.8
2.5
2.1

민간소비
1.8
1.4
2.2
1.8
2.4
2.3
2.3

설비투자
0.5
1.2
5.7
3.5
5.8
2.1
3.9

지식재산생산물투자
1.6
2.2
2.6
2.4
2.6
3.9
3.3

건설투자
1.3
-1.1
-2.7
-2.0
-2.7
0.3
-1.1

재화수출
3.1
7.0
3.4
5.1
2.5
3.6
3.0

재화수입
-0.6
-0.8
5.6
2.4
5.1
1.2
3.1

자료 : 한국은행 경제전망보고서, 2024.05

코로나19 이후 각국 정부 및 중앙은행의 적극적인 정책대응으로 예상보다 빠른 경기회복, 펜트업 모멘텀 현상으로 인한 민간소비의 양호한 성장세에도 불구하고, 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-하마스 전쟁 등으로 인한 지정학적 리스크, 금융 불안정성 확대, 경기 침체 우려 등 국내외 경제에 큰 영향을 미칠 수 있는 불확실성 역시 상존하고 있습니다. 이는 관광, 항공, 무역 등 직접적인 영향을 받는 업종 뿐만 아니라, 대부분의 사업분야 전반에 걸쳐 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 금융 불안정성 확대, 지정학적 리스크 장기화 등의 영향으로 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 수 있으며, 이는 당사가 영위하고 있는 사업분야 전반에 걸쳐 직, 간접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 국제 정세, 경제 하방 리스크 요인을 충분히 확인하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

[나. CP가격 및 환율 변동 관련 위험]
LPG 사업은 국내 LPG 수요의 70% 이상을 직수입에 의존해야 하는 특성상 중동 정세 및 국제유가, 환율변동 등 외부 환경 요인에 따른 수급 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 도입단가 및 환율 변동분을 판매가격에 탄력적으로 반영하고 환 Risk Hedge를 하고 있지만,
CP(Contract Price)가격 및 환율이 급격하게 변동할 경우 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다
.(* CP(Contract Price) 가격 : LPG기간계약가격. 사우디 Aramco사가 원유가 및 현물가격을 감안하여 내부적으로 결정한 LPG 판매가격으로, 통상 1개월간 적용되며 Aramco사가 결정한 CP가격은 주변(쿠웨이트, 카타르, U.A.E. 등) 중동 수출국도 동일하게 적용되어 동아시아 시장에서 기준가격으로 통용되고 있음)

LPG는 Liquified Petroleum Gas의 약칭으로 액화 석유 가스라고 합니다. LPG는 상온/상압에서는 기체 상태이나 이것을 가압 또는 냉각시키면 쉽게 액화되므로 다른 가스 연료와 비교할 때 저장과 수송이 용이하고 열효율이 높은 청정 연료이자 저공해 에너지입니다. LPG는 정유공장에서 원유를 정제할 때와 석유화학공장에서 부산물로 일부 생산 되지만 대부분은 유전의 수반가스로부터 생산되며, 천연가스전에서 원유(Crude Oil)나 천연가스(Natural Gas)를 추출할 때 함께 생산됩니다. 또한, 납사를 열분해 하는 과정에서도 일부 생산되고 있습니다. 또한, LPG는 프로판(Propane, C3)과 부탄(Butane, C4)을 주성분으로한 가스를 액화한 것(기화된 것 포함)으로 기화 온도 차이에 따라 용도ㆍ특성이 구별됩니다. 프로판은 주로 취사용ㆍ난방용ㆍ산업용 연료 및 석유화학용 원료로, 부탄은 자동차와 이동식 난방기의 연료 및 석유화학용 원료로 주로 사용됩니다.

당사는 LPG의 장기안정 및 저가 수입ㆍ공급을 목적으로 추진된 'LPG 수입산업 합리화 계획'에 따라 1984년 9월 설립된 국내 최초의 수입 및 판매회사로서, 중동 산유국으로부터 수입한 LPG를 인천ㆍ대산ㆍ여수 소재 대규모 인수기지에 저장 후 전국에 걸친 충전소와 산업체 등에 공급하고 있습니다.국내 LPG 수요의 지속적인 증가에 비해 국내 정유사의 원유 정제 및 석유화학공정시부산물로 생산되는 양은 국내수요의 약 30.0%로서 그 부족분은 전량 중동 등 해외로부터 수입하고 있습니다. 이에 따라 당사는 사우디아라비아, 아랍에미리트 등 주요 중동 산유국과의 LPG 장기 도입 계약은 물론 일본, 유럽 등 세계 각국의 LPG 전문 회사들과 긴밀한 협조 및 거래 관계를 구축하고 있으며, 현물시장에서의 SPOT 구매(단발성 구매) 및 교환거래(SWAP : 도입 시기 등(인도방식, 위치)이 다른 계약을 보유한 상대방과 물량을 맞교환 하는 거래로, 수급을 안정적으로 유지하는 역할을 함)등을 통하여 LPG의 안정적인 수급과 저가 도입을 위해 노력하고 있을 뿐만 아니라, 최근에는 미국산 셰일가스 구매 계약을 체결하는 등 수익성 강화를 위한 노력을 지속하고 있습니다.

[국내 LPG 수급구조]

국내lpg수급구조

자료: 당사 제시

하지만, 당사의 LPG 수입업 특성상 원재료 단가와 환율 등락에 따른 수익성 변동위험이 존재합니다. 당사는 과점적 시장구도를 바탕으로 도입단가 및 환율 변동 분을 판매가격에 탄력적으로 반영하고 환 Risk Hedge를 하고 있지만, Contract Price(이하 CP가격) 및 환율이 급격하게 변동할 경우 당사의 수익구조에 영향을 미칠 수 있습니다.LPG 판매가격은 사우디 Aramco사가 매달 말 고시하는 CP가격을 기준으로, 매입 발생 시점 환율과 도입 비용, 운송비, 적정 이윤 등을 감안하여 결정됩니다. 국제 CP가격은 2010년-2014년 사이 프로판과 부탄 각각 평균 톤 당 820달러와 840달러로 높게 형성되어 있었으나, 2014년 연말 본격화된 저유가로 인해 CP가격은 유례없이 하락하여 2015년에는 프로판과 부탄이 각각 평균 톤 당 416달러와 437달러를 보였습니다. 2016년에는 각각 톤 당 323달러와 356달러로써 최근 10년간 가장 낮은 가격 수준을 기록하였으나 2017년에는 유가 반등, 미국의 허리케인, 동절기 수요 증가 등으로 프로판과 부탄이 각각 톤당 연평균 468달러, 502달러로 다소 상승하였습니다. 2018년 11월 호주 물량 신규 공급으로 인해 CP가격이 하락하기 시작하여 2019년 1월 LPG 프로판 및 부탄이 각 톤당 430달러와 420달러까지 낮아졌습니다. 2019년 5월 미국 LPG수출차질, 동아시아 수요강세 등의 요인으로 CP 가격은 525달러 및 530달러로 소폭 반등하였습니다. 이후 사우디 원유시설 피폭, 미국과 이란의 국가간 감정 고조 등으로 2020년 1월 565달러 및 590달러까지 상승하던 CP가격은 2020년 5월 코로나19 및 미국 LPG 공급 과잉 지속으로 다시 하락하여 340달러를 기록하였습니다. 이후 코로나19 백신 등으로 국제경기의 정상화에 대한 기대감으로 LPG가격 상승에 영향을 주어 최근 국제유가 오름세와 맞추어 프로판 및 부탄의 가격이 2021년 3월 각각 625달러, 595달러를 기록하며 근래 대비 높은 수치를 기록했습니다. 한편, 코로나19 재확산에 대한 우려 및 더딘 실물경제 회복속도, 항공유를 비롯 휘발유와 경유 수요 증가도 제한적이라는 시각 및 미국의 가스 시수추기 수 증가 등으로 인하여 2021년 4월 프로판 및 부탄 각각 560달러, 530달러를 기록했습니다. 2021년 5월 프로판 및 부탄 가격은 4월 대비 소폭 하락하는 모습을 보였으나, 이후 국제유가 및 해상운임 상승으로 프로판 및 부탄 가격 또한 상승하면서 2021년 8월 기준 프로판 및 부탄 가격은 각각 660달러, 655달러를 기록하였습니다. 2022년 4월에는 2050 탄소중립 정책이 전세계적으로 강화되며 에너지전환이 추진되는 상황에서 코로나19 확산 및 러시아-우크라이나 침공에 따른 국제유가 인상 여파와 수급 부족 등이 복합적으로 작용하여 940달러, 960달러를 기록하며 2017년 이후 최고치를 기록하였습니다. 이후 하반기 부터 조정세를 보이며 2022년 12월 각 톤당 가격은 650달러, 650달러로 2021년 8월 수준까지 낮아졌습니다. 2023년 1월에는 프로판 가격이 590달러, 부탄은 605달러까지 하락하다, 중국발 수요 증가로 인하여 2월에 프로판과 부탄 모두 톤당 790달러로 크게 인상되었습니다. 반면, 2023년 4월 미국 실리콘밸리은행과 시그니처 은행의 파산 우려에 따른 금융 불안정성 확대, 환율 증가 및 러시아의 석유 생산 증가 전망에 따라 프로판 및 부탄 가격은 각각 톤당 555달러, 545달러로 3월 대비 각각 165달러, 195달러 하락하였으며, 2023년 7월 국제 유가 하락, 경기침체 우려 심화, 하계 난방용 수요 감소 등의 요인에 따라 프로판 및 부탄 가격은 각각 톤당 400달러, 375달러로 크게 감소하였습니다. 그러나 2023년 8월 이후 난방용 비축 수요 증가 및 OPEC+의 감산 정책에 따른 국제유가 상승 지속으로 프로판 및 부탄 가격은 상승 전환하였으며, 중국의 석유 수요 둔화 우려, 이스라엘-하마스 등 중동의 지정학적 리스크 증가 등의 요인으로 2022년 12월 프로판 및 부탄 가격은 각각 톤당 610달러, 620달러를 기록하였으며, 2024년 03월 프로판 및 부탄 가격은 각각 톤당 630달러, 640달러를 기록하였습니다. 3월까지 점진적 상승세를 보였던 프로판 및 부탄 가격은 계절적 요인 및 중국 생산시설의 유지보수 등에 따른 석유화학 시장 전반 내 가동률 감소에 따른 수요 감소로 4월부터 소폭 하락 전환하여 2024년 7월 기준 현재 프로판과 부탄 가격은 각각 580달러, 565달러를 기록하고 있습니다.

[LPG Contract Price 가격추이]

(단위: US$/톤)

cp 가격 추이.jpg
CP 가격 추이

(자료 : Aramco)

[LPG Contract Price 가격추이]

(단위 : 달러/톤)

'21년
1월
2월
3월
4월
5월
6월
7월
8월
9월
10월
11월
12월

프로판
550
605
625
560
495
530
620
660
665
800
870
795

부탄
530
585
595
530
475
525
620
655
665
795
830
750

'22년
1월
2월
3월
4월
5월
6월
7월
8월
9월
10월
11월
12월

프로판
740
775
895
940
850
750
725
670
650
590
610
650

부탄
710
775
920
960
860
750
725
660
630
560
610
650

'23년
1월
2월
3월
4월
5월
6월
7월
8월
9월
10월
11월
12월

프로판
590
790
720
555
555
450
400
470
550
600
610
610

부탄
605
790
740
545
555
440
375
460
560
615
620
620

'24년
1월
2월
3월
4월
5월
6월
7월

프로판
620
630
630
615
580
580
580

부탄
630
640
640
620
585
565
565

자료 : Aramco

향후 LPG 가격의 기조적인 상승여부 및 수준 등을 예단하기는 어려운 상황이며 중단기 국제유가 등락에 연계된 변동성 및 예측 불확실성 또한 상존하고 있습니다. 이처럼 LPG 국제가격은 변동폭이 높은 특성을 보이고 있습니다. 또한, LPG는 국민경제상 중요 에너지원으로 국제 LPG 가격 인상분을 국내 판매 가격에 즉시 반영하기 어려운 상황이며, 국제 LPG 가격의 급격한 가격 변동은 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한편, 당사는 LPG의 수출입을 달러로 결제함에 따라 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 2018년 미국 FOMC의 네 차례(3월, 6월, 9월, 12월)에 걸친 금리 인상과 글로벌 경기 부진과 달리 미국 경제의 상대적인 선방, 무역갈등 격화로 인한 안전자산인 달러화 선호, 글로벌 경기확장에 대한 불안심리 등이 겹치면서 원달러 환율은 2018년 6월 26일 1,100원대를 돌파한 이후 보합상태를 유지하였습니다. 한편, 2019년 7월 및 9월 미국 FOMC는 보험적 성격으로 두차례 금리 인하를 단행하였으나, 미국과 중국의 무역분쟁 심화, 한일 무역전쟁 등으로 인한 원화 약세로 2019년 8월 중 원달러 환율은 1,200원대를 돌파하였습니다. 2019년 4분기 중 미중무역분쟁의 완화 기대감과 위험자산을 선호하는 분위기에 힘입어 원달러 환율은 11월 5일 1,156원까지 하락하였습니다.
2020년에 들어서는 중국 우한에서 시작된 코로나19 감염증이 미국 및 유럽까지 확산됨에 따라 프랑스, 스페인 등 유럽 주요국 및 미국이 국가비상사태 및 이동 제한 조치를 발표하여 글로벌 경기 하락 우려가 가시화되었으며, 당초 예상했던 바와 달리 유럽중앙은행(ECB)이 기준금리를 동결함에 따라 달러 자산 선호심리가 강화되었습니다. 또한, 코로나19 감염증이 아시아뿐만 아니라 유럽 주요국 및 미국에 빠르게 확산됨에 따라 글로벌 경제가 당초 예상보다 더욱 악화될 것이라는 우려로 인해 미국은 기준금리를 1.00~1.25%로 0.50%p.인하하였으며, 12일 후인 3월 15일 0.00~0.25%로 1.00%p. 추가 인하하였습니다. 이에 따라 3월 16일 한국 또한 기준금리를 기존 1.25%에서 0.75%로 0.50%p. 전격 인하하였고, 코로나19로 인한 수출급감과 미국, 중국 등 주요국 성장률 추락 등으로 인한 경제 타격이 예상보다 심각하다는 판단으로 인해 종전 기준 금리인 0.75%에서 0.25%p. 내린 0.50%로 인하 발표하였습니다. 이로써 그동안 지속되어왔던 한-미간 금리역전이 해소되었음에도 불구, 코로나19 사태로 인한 안전자산 선호심리로 인해 환율의 상승세는 지속되어 3월 25일 원/달러 환율은 1,266.50원을 기록하였습니다. 다만 한국과 미국간의 600억달러 규모의 통화스와프 체결에 힘입어 국내 달러 유동성 우려는 일부 해소되었으며, 이후 미국 경기 회복 둔화 우려에 따른 약달러 현상, 주요국 경기 부양책 및 통화완화 정책에 따른 안전자산 선호심리 약화, 위안화 강세에 따른 원화 동반 강세 등으로 인해 환율은 지속적으로 하락하는 모습을 보였습니다. 그 결과 원/달러 환율은 2020년말 1,088.00원까지 하락한 바 있습니다.2021년초에는 장기 금리가 기대 인플레이션 상승 및 미국 경제의 회복 기대감을 반영해 상승하기 시작했고, 외국인의 국내 주식 순매도, 개인 투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 원달러 환율은 일정 부분 반등하는 모습을 보였습니다. 5월 말 들어 위안화 강세 랠리에 연동한 원화 강세 압력까지 더해지며 원달러 환율은 하락하였으나, 6월 FOMC 이후 미국에서의 테이퍼링 이슈가 제기됨에 따라 재차 상승하였습니다. 이후 영국 등 유럽에서 신종 코로나바이러스 감염증 재확산에 따라 봉쇄조치가 이루어진데다, 미·중 간 신냉전시대에 대한 우려감으로 원달러 환율 상승 압력이 커진 결과 2021년 12월 기준 1,190원대를 기록하였습니다.
하지만, 2022년 미국이 41년 만에 최고치인 인플레이션을 잡기 위해 급격하게 기준금리를 높이며 달러 가치가 치솟는 현상이 발생하였습니다. 특히 2022년 9월에 들어서 원/달러 환율은 글로벌 달러 강세에 따른 수급 쏠림 현상, 위안화 약세 등에 따라 급등하여 13년여만에 가장 높은 수준인 1,400원을 상회하는 수치를 기록하였습니다.2022년 10월 이후부터는 미국의 금리인상 속도 조절 가능성에 달러인덱스 핵심통화 중 하나인 유로화와 일본 엔화가 강세를 보이면서 달러인덱스는 안정을 찾기 시작했습니다. 이와 함께 중국발 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를 보이며 2023년 2월 달러당 1,200원대에서 등락을 거듭하였습니다. 반면, 2023년 상반기 미 연준의 추가 긴축이 우려되고 한국의 대중 수출과 반도체 수출이 크게 감소하며 무역수지 적자가 심화됨에 따라 원화 가치가 하락하였고, 이에 따라 원/달러 환율은 반등하기 시작하여 2023년 10월 달러당 1,350원대까지 상승하였습니다. 그러나 11월, 12월 FOMC가 비둘기파적으로 해석되며 미국 금리 인하 기대가 고조되었고,

원/달러

환율

역시 하락세를 보이며 1,200원대에 재진입하는 등 완만한 내림세가 나타났습니다. 그러나 2024년 1월 이후 고용 지표와 PMI 지수가 예상치를 상회함과 동시에 FOMC 성명서에서 조기 금리 인하 기대감을 낮추는 내용이 기재됨에 따라, 원/달러

환율
이 다시 1,300원대를 돌파하였습니다.

2024년 3월 연방준비제도(Fed)의 통화정책회의 의사록에서 인플레이션이 2%대로 낮아진다는 확신이 들기 전까지는 금리인하가 부적절하다는 내용이 공개되어 원/달러

환율
이 급등
하였습니다. 이후 미국 4월, 5월 CPI 상승세 둔화 소식에 따른 금리 인하 기대감이 다시 대두되며 환율 상승세는 다소 진정되는 추이를 보이기도 하며, 2024년 6월 이후

증권신고서 작성 기준일까지 원/달러 환율은 1,350 ~ 1,400원 수준을 유지하고 있습니다.

미국 금리 인하 시기에 대한 불확실성이 여전히 잔존하고,
러-우 전쟁, 이-팔 전쟁 등 지정학적 리스크의 확산 등으로 인해 향후 원/달러 환율의 상승세가 나타날 수 있습니다. 더불어 이러한 높은 환율 변동성 및 불확실성은 이는 당사 수익성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[최근 3년간 매매기준율(원/달러) 추이]

(단위 : 원/달러)

3년간 매매기준율(원달러) 추이.jpg
3년간 매매기준율(원달러) 추이

자료 : 서울외국환중개

당사는 외부환경의 변동성 및 불확실성, 시장위험을 최소화하기 위해 리스크관리 체계에 따른 영향분석과 이에 대한 대응을 하고 있습니다. 이에 은행과 환헤지 목적의 통화선도계약을 체결하여 환위험을 최소화하고 있으며 LPG 장기공급계약 등을 통해 수급의 안정성 확보를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 그러나, 글로벌 채권시장 및 환율의 급격한 변동에 따른 환손실의 발생으로 재무안정성에 영향을 받을 가능성도 배제할 수 없으며, 중동의 정세 등 외생적 요인에 따른 LPG 가격의 급격한 변동은 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있는 바, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[다. 국내 LPG산업의 성장 둔화에 따른 위험]LPG 산업의 성숙기 진입에 따라 가정, 상업용 프로판 및 운수용 소비가 위축되며 LPG의 수요기반이 축소되고 있습니다.
특히, 전체 수요의 36.98%(2017년 기준)로 가장 큰 비중을 차지하던 운수용 소비가 2018년부터 2023년까지 연평균 5.2% 감소함에 따라 LPG 소비의 절대량에 하방 압력으로 작용하였습니다. 2023년 기준 운수용 소비의 비중은 22.84%입니다.
다만, 전체 수요의 32.71%(2017년 기준)를 차지하던 공업원료용 소비가 2018년부터 2023년까지 연평균 9.6% 성장함에 따라 LPG 소비 증가를 견인하고 있습니다. 2023년 기준 공업원료용 소비의 비중은 48.34%로 전체 소비량의 절반정도 차지하고 있습니다. 한편, 2019년 3월 LPG 사용자제한 폐지로 인하여 지속적으로 감소해오던 LPG차량 등록대수의 감소폭이 축소되었으나, '20년 이후 LPG차량 등록대수 감소세는 다시 증가하는 모습을 보였으며, 2024년 5월 LPG차량 등록대수는 185만대로 2023년 12월 대비 소폭 증가( +13,403대) 하였습니다.
향후 LPG차량 등록대수 감소 지속 및 산업용 및 공업원료용 LPG 수요가 감소한다면 당사의 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
또한, LNG, 신재생에너지 등 타에너지원의 확대 및 국제유가 하락에 따른 운수용 유류가격의 하락 등은 LPG산업의 시장확대 및 성장성에 부정적 영향을 미칠 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

국내 LPG 수요는 정부의 에너지원 다변화 및 청정 에너지 보급 확대 정책, 그리고 경제 발전에 따른 석유ㆍ가스 에너지 선호에 힘입어 '90년대 중반까지는 연평균 10%를 상회하는 큰 폭의 수요 증가세를 보여 왔으나, '90년대 중반 이후 LNG 도시가스의 보급 확대, 국제 LPG 가격의 상승 등으로 수요 증가율이 둔화되었습니다. 또한 IMF 이후 저렴한 LPG 가격으로 LPG 차량이 급증함에 따라 정부는 제1차 에너지 세제 개편을 단행하여 차량 연료 (휘발유 : 경유 : LPG) 간 상대 가격비가 100 : 75 : 60 수준으로 유지되도록 하면서 부탄 수요 증가폭은 점차 감소되었습니다.그러나 경유 차량의 증가 등으로 수도권 대기 오염이 날로 심각해져 사회적 비용이 계속 증가하고 있는 상황에서 2005년부터 경유 승용차가 시판됨으로써 수도권 대기오염은 더욱 심각해질 것이라는 사회적(환경 시민 단체, 정부, 관련 국회의원 등)인 공감대가 형성 되었습니다. 이에 따라 정부는 차량용 연료간 상대 가격 비율을 선진국 수준인 100 : 85 : 50 수준으로 결정하여 관련법률(개별소비세법)을 개정 (2005. 7월 공포, 시행)함으로써 제2차 에너지 세제 개편을 시행하였습니다. 이러한 에너지 가격 구조 개편으로 인해 LPG 차량용 부탄 수요는 다시 점차 증가했습니다. 하지만, 2000년대 초 급격하게 증가했던 차량이 폐차되는 시점이 최근 도래함에 따라 2009년 이후 차량용 수요가 소폭 감소하는 추세이며, 이에 대응하기 위해 LPDi엔진 기술을 개발하는 등 적극적으로 수요창출을 위해 노력하고 있습니다. 또한 도시 환경 오염을 줄이려는 정부 정책에 부응하여 LPG 차량의 배기 가스 성능 개선을 위한 연구 개발 등 LPG 시장 확대를 위한 활동을 적극적으로 수행하고 있습니다.

[용도별 국내 LPG 수요 추이]

(단위: 1,000톤, %)

구분
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년

소비량
가정ㆍ상업용
1,529
1,432
1,511
1,570
1,546
1,556
1,596
1,570
1,608
1,642
1,613

도시가스용
190
96
64
80
82
150
80
77
213
357
294

운수용
4,010
3,758
3,715
3,549
3,323
3,098
3,051
2,655
2,565
2,542
2,410

산업용
607
648
740
884
1,096
938
1,083
1,076
1,136
1,182
1,134

공업원료용
1,800
1,902
1,764
3,257
2,939
3,639
4,552
4,864
4,858
5,438
5,101

합계
8,136
7,836
7,794
9,340
8,986
9,381
10,362
10,242
10,380
11,161
10,552

LPG 수요용도별 비중
가정ㆍ상업용
18.79%
18.27%
19.39%
16.81%
17.20%
16.59%
15.40%
15.33%
15.49%
14.71%
15.29%

도시가스용
2.34%
1.23%
0.82%
0.86%
0.91%
1.60%
0.77%
0.75%
2.05%
3.20%
2.79%

운수용
49.29%
47.96%
47.66%
38.00%
36.98%
33.02%
29.44%
25.92%
24.71%
22.78%
22.84%

산업용
7.46%
8.27%
9.49%
9.46%
12.20%
10.00%
10.45%
10.51%
10.94%
10.59%
10.75%

공업원료용
22.12%
24.27%
22.63%
34.87%
32.71%
38.79%
43.93%
47.49%
46.80%
48.72%
48.34%

합계
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

증감율 (YoY)
가정ㆍ상업용
-1.04%
-6.34%
5.52%
3.90%
-1.53%
0.65%
2.57%
-1.60%
2.42%
2.07%
-1.80%

도시가스용
-69.94%
-49.47%
-33.33%
25.00%
2.50%
82.93%
-46.67%
-3.80%
176.62%
40.34%
-21.43%

운수용
-2.81%
-6.28%
-1.14%
-4.47%
-6.37%
-6.77%
-1.52%
-13.00%
-3.39%
-0.90%
-5.48%

산업용
-9.81%
6.75%
14.20%
19.46%
23.98%
-14.42%
15.46%
-0.60%
5.58%
3.89%
-4.23%

공업원료용
36.05%
5.67%
-7.26%
84.64%
-9.76%
23.82%
25.09%
6.90%
-0.12%
10.67%
-6.61%

합계
-1.96%
-3.69%
-0.54%
19.84%
-3.79%
4.40%
10.46%
-1.20%
1.35%
7.00%
-5.77%

자료 : 한국가스안전공사 가스통계(2023년)주1) 2023년 총에너지소비량은 잠정치임주2) 증권신고서 제출일 기준 한국가스안전공사에 공개된 가장 최근 자료임(2024.05.29)주3) 증감률은 전년 말 대비 증감률임

한국가스안전공사의 가스통계에 따르면 2022년 대비 2023년 국내 LPG 수요는 용도 기준 전방면에서 감소한 모습을 보였습니다. 이 중 도시가스용 LPG가 가장 큰 폭의 하락세를 보였습니다. 전체 LPG 수요 중 운수용 소비는 매년 감소하고 있으나, 공업원료용 소비의 경우 2013년 1,800천톤에서 2023년 잠정치 기준 5,101천톤까지 약 183.39% 증가하였으며, 전체 LPG 수요 비중에서도 2013년 22.12%에서 2023년 잠정치 기준 48.34%로 증가하며 전체 LPG 소비의 절대량과 비중 측면에서 전반적으로 증가하는 모습을 보이고 있습니다.

[용도별 국내 LPG 수요 추이]

(단위: 1,000톤)

lpg 수요.jpg
LPG 수요

주) 2023년 수치의 경우 잠정치 기준자료 : 한국가스안전공사 가스통계(2023년) 자료 재구성

가정ㆍ상업용 수요는 2011년부터 2014년까지 감소하였으나 2015년부터 2016년까지는 기존 도시가스 설비 일부의 LPG 시설 전환, 정부의 마을단위 LPG 배관망 지원사업 효과 등으로 증가세를 보였고, 다시 2017년에는 전년대비 수요가 소폭 감소하였습니다. 2018년, 2019년에는 전년대비 수요가 증가세를 기록했으나, 2020년 증가세가 소폭 감소한 뒤 2021년 및 2022년 증가하는 모습을 보였고, 2023년 잠정치 기준으로는 소폭 감소하였습니다. 가정/상업시설에서 난방/취사용으로 사용되는 프로판 가스의 경우 LNG도시가스의 보급확대에 따라 지속적으로 수요가 감소해 왔습니다. 다만, 도시가스 보급률이 5년(2018년~2023년) 동안 85% 내외를 유지하고 있으므로 큰 폭의 가정ㆍ상업용 LPG 수요의 감소는 어려울 것으로 판단됩니다.

또한 대체에너지의 확산 및 타 에너지원의 가격 하락 등으로 인하여 LPG 소비기반이 절대 소비량 기준으로 하락할 수 있는 가능성이 상존함에 따라, 산업의 역성장 가능성도 배제할 수 없습니다.LPG 차량의 경우, 고유가 지속과 세제개편에 따른 가격경쟁력 확보 및 정부의 청정수송연료 보급확대 노력 등으로 2009년까지 전체 차량 증가율을 상회하는 성장세를기록하였습니다. 그러나, 정책적 제약(장애인, 국가유공자, 택시, 렌터카 등으로 차량용도, 사용 계층을 제한)으로 수요시장이 한정된 가운데, 2000년대 초 급격하게 증가했던 차량이 폐차되는 시점이 최근 도래함에 따라 2009년 이후 차량용 수요가 소폭 감소하는 추세입니다. 이에 대응하기 위해, 정부는 2008년 4월 17일자로 경차 및 하이브리드 차량에 LPG를 사용할 수 있도록 액화석유가스 안전관리 및 사업법 시행 규칙을 개정 공포함에 따라, 자동차 제작사는 LPG를 연료로 사용하는 경차를 2009년 3월부터, 하이브리드 차량은 2009년 7월부터 출시하였습니다. 또한, 정부는 2011년 11월 25일자로 장애인들의 재산권 손실을 막기 위해 장애인들이 5년 초과 사용한 LPG차량의 경우 일반인에게 판매할 수 있도록 허용하였습니다. 그럼에도 불구하고, 최근 LPG 차량등록대수가 감소함에 따라 운수용 LPG 소비량이 2010년 이후 지속적으로 감소 추세에 있습니다. 한편, 정부는 2019년 3월 26일 장애인, 국가유공자 등에만 한정해 허용해왔던 LPG차량에 대한 연료사용제한을 전면 폐지해 일반인들도 LPG 차량을 소유 및 사용할 수 있도록 관련 법령 개정 및 시행을 하여 LPG차량의 공급 및 운수용 LPG 수요의 확대를 기대하고 있습니다.아래의 유종별 자동차 등록현황 추이를 살펴보면, LPG차량 등록대수는 2014년 234만대를 기록한 이후 정책적 제약 및 시장상황 등의 영향으로 연간 약 3~4% 수준으로 꾸준히 감소하여 2018년 12월 204만대를 기록하였습니다. 그러나 2019년 3월 LPG 차량에 대한 연료사용자제한 폐지로 인하여 2019년에는 2018년 대비 -1.51% 감소한 200만대를 기록하여 감소폭이 급감하였으며, 2020년에는 198만대를 기록하며 감소폭이 더욱 줄었습니다. 그러나 2020년 이후 LPG차량 등록대수 감소세는 다시 증가하는 모습을 보이고 있으며, 2023년 LPG차량 등록대수는 183만대로 2022년 대비 약 3.8% 감소하였습니다. 2024년 5월 기준 LPG차량 등록대수는 약 185만대 수준입니다.

[연료별 차량 등록 대수 추이]

(단위: 대)

연료별 차량등록현황.jpg
연료별 차량등록현황

자료 : 국토교통부 통계누리 자료 재구성 '2024년 5월 자동차 등록자료 통계'

이에 반해 타 연료를 사용하는 자동차 등록수는 증가하였는데 이는 LPG 차량 수요를 대체한 것으로 판단됩니다. 물론 환율 및 CP가격 등과 같은 가변적인 요소까지 종합적으로 고려해야 하겠지만, 향후 전체 운수용 LPG 차량 시장의 축소세가 지속 된다면, 당사의 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단됩니다.

[연료별 등록 차량 대수]

(단위: 대)

구분
2024.05
2023
2022
2021
2020
2019
2018
2017
2016

등록대수
휘발유

12,377,871

12,314,186
12,069,043
11,759,565
11,410,484
10,960,779
10,629,296
10,369,752
10,092,399

경유

9,328,132

9,500,164
9,758,173
9,871,951
9,992,124
9,957,543
9,929,537
9,576,395
9,170,456

LPG

1,845,938

1,832,535
1,904,860
1,945,674
1,979,407
2,004,730
2,035,403
2,104,675
2,167,094

기타

2,544,469

2,302,316
1,771,002
1,333,911
983,964
754,314
608,319
477,473
373,402

계

26,096,410

25,949,201
25,503,078
24,911,101
24,365,979
23,677,366
23,202,555
22,528,295
21,803,351

증감
휘발유
0.5%
2.0%
2.6%
3.1%
4.1%
3.1%
2.5%
2.8%
2.9%

경유
-1.8%
-2.6%
-1.2%
-1.2%
0.4%
0.3%
3.7%
4.4%
6.4%

LPG
0.7%
-3.8%
-2.1%
-1.7%
-1.3%
-1.5%
-3.3%
-2.9%
-4.0%

기타
10.5%
30.0%
32.8%
35.6%
30.4%
24.0%
27.4%
27.9%
23.8%

계
0.6%
1.7%
2.4%
2.2%
2.9%
2.1%
3.0%
3.3%
3.9%

구성비
휘발유
47.5%
47.5%
47.3%
47.2%
46.8%
46.3%
45.8%
46.0%
46.3%

경유
36.6%
36.6%
38.3%
39.6%
41.0%
42.1%
42.8%
42.5%
42.1%

LPG
7.1%
7.1%
7.5%
7.8%
8.1%
8.5%
8.8%
9.3%
9.9%

기타
8.9%
8.9%
6.9%
5.4%
4.0%
3.2%
2.6%
2.1%
1.7%

계
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

주1) 2024년 5월 증감은 2023년 말 대비주2) 휘발유+전기차, LPG+전기차는 기타에 포함.자료 : 국토교통부 통계누리 자료 재구성 '2024년 5월 자동차 등록자료 통계'

한편, 정부는 녹색성장과 녹색 소비문화를 선도하기 위한 차세대 자동차산업의 주요 영역으로 부상할 전기자동차 강화 육성을 위해 2009년 "전기자동차산업 활성화 방안"을 발표 하였고 전기자동차 보급 활성화를 위해 민간에게 보조금을 지급하는 등 대체에너지에 대한 정책적 지원을 지속함에 따라 LPG에 대한 수요기반은 더욱 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 산업의 성장성이 제한적인 상황임을 주지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

[라. 산업 내 경쟁 심화 위험]국내에서 LPG의 수입, 저장, 공급업을 영위하는 회사는 당사와 SK가스 2개사이며,
국내 LPG 판매는 상기 수입사 2개사와 정유ㆍ석화사 5개사가 과점체제를 이루고 있어 동일산업 내 경쟁강도가 높은 수준은 아닙니다. 당사는 진입장벽이 높은 LPG 산업 특성으로 인해 과점적 시장지위를 확보하고 있으나,
LPG 판매량의 축소 및 신규 LPG 수입사 등장에 따라 이전보다는 높은 경쟁강도 및 수익성 하락 가능성을 배제할 수 없습니다.

국내 LPG 판매 시장은 오랜 업력을 바탕으로 하는 도입능력과 전국적으로 유리한 입지조건의 대규모 유통망을 확보하고 있는 수입사 (당사 및 SK가스)와 정유사 (SK에너지, GS칼텍스 등)에 의한 과점체제가 유지되는 가운데, 당사는 연간 160만톤 처리 능력의 여수기지와 200만톤 처리 능력의 인천기지, 그리고 110만톤 처리 능력의 대산기지를 보유하고 있으며, 산유국 주요 기업들과의 오랜 매입거래관계와 대규모 여유 저장시설 및 400개의 충전소('24년 1분기 말 기준)를 국내 판매기반으로 확보하고 있습니다. 국내 LPG판매는 충전소 (가정용, 차량용) 및 산업체에 판매하는「자사판매」부문과 정유사에 판매하는「정유사 판매」부문으로 구분되며, 그 구성비율은 2024년 1분기 말 기준으로 약 8 대 2입니다.

[국내 LPG사업 유통단계]

lpg 유통단계.jpg
LPG 유통단계

자료 : 당사 제공

또한, 국내 LPG 산업은 저장기지 건설을 위한 장기간의 시간과 초기 시설투자비용, 계절적 요인과 국제수급을 고려한 안정적인 도입능력, 전국적인 유통망 구축 등이 영업에 중요한 요소로 작용하고 있어 진입장벽이 높은 특징이 있습니다. 국내 LPG 수입시장은 당사와 SK가스가 각각 시장점유율 약 20~25%, 35% 수준을 유지하며 전체 내수시장의 절반을 차지하고 있으며, 단순 수입 판매라는 사업특성과 함께 저장기지 및 전국적인 판매망을 확보하고 있는 GS칼텍스를 고정적인 매출처로 확보하고 있는 등의 영업활동상 이점을 보유하고 있습
니다.
당사의 2024년 1분기 국내 시장점유율은 24.5%로 추산됩니다.
당사 및 SK가스의 점유율 합계 추이는 2019년 51.9%, 2020년 53.0%, 2021년 55.5%, 2022년 56.1%
, 2023년 57.4%를 기록하는 등 양사 주도의 시장 경쟁구도에 큰 변화는 관찰되지 않고 있습니다.

[업체별 국내 판매 및 시장 점유율 추정 실적]

(단위: 천톤, %)

구 분
2023년
2022년
2021년

판매량
M/S
판매량
M/S
판매량
M/S

E1
1,244
21.6
1,368
22.6
1,222
21.4

GS칼텍스
655
11.4
654
10.8
704
12.3

SK가스
2,061
35.8
2,032
33.5
1,944
34.1

SK에너지
703
12.2
744
12.3
694
12.2

S-Oil
597
10.4
605
10.0
574
10.1

현대오일뱅크
262
4.6
281
4.6
293
5.1

석유화학사및 기타
230
4.0
376
6.2
270
4.8

계
5,752
100.0
6,060
100.0
5,701
100.0

자료 : 당사 사업보고서주1) 각 사별 판매량 및 M/S는 민수용 자사 판매 (가정용, 산업용, 운수용, 도시가스용) 기준입니다.주2) 한국석유공사 집계 자료 기준입니다.주3) 당사의 2023년 4분기 말 기준 국내 민수용 판매량 비중: 정유사 15%, 용기 충전소 37%, 자동차 충전소 36%, 산업체 12%

LPG 산업의 성장성이 제한되어 있고 전체 유류에너지 중 소비비율이 점차 하락하는 등 수요기반이 악화되는 가운데, 시장 축소가 발생할 경우 과점체제 내에서 경쟁이 심화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 과점산업의 특성상 급격한 수익성 악화 가능성은 낮으나 산업의 규모가 축소될 경우, LPG 산업이 지닌 높은 고정비로 인하여 일정수준의 매출이 유지되지 않으면 수익성이 하락할 가능성이 높습니다한편 국내 LPG 수입업 시장에 총 3개 중소업체(호라이즌홀딩스 2015년 7월 등록, 코리드 2016년 7월 등록, 삼영가스플랜트 2016년 9월 등록, 한양 2016년 11월 등록)가 한국석유관리원의 LPG수출업 조건부 등록(조건부 등록이란 실제로 자본의 투자 없이 서류상으로만 산업부로부터 인가를 받은 것)을 했던 사실이 있으나, 실제로 시장에 진입할 수는 없을 것으로 판단됩니다. 유가 하락에 LPG 가격이 떨어지고 내수 판매량의 30일이던 LPG 저장능력이 15일로 축소되면서 지난 2015년부터 등장했던 LPG 수출입 등록 추진업체들의 조건부 허가가 무효화되었습니다. 디에스티, 삼영가스플랜트, 한양은 각각 2018년 8월, 10월, 12월부로 산업통상자원부로부터 최종 허가 취소 통보를 받았으며, 2015년 3월 LPG 수출입 조건부 허가를 받았던 호라이즌홀딩스는 코스닥 상장사인 액트를 인수한 뒤 이를 공시하면서 등락하는 주가를 조작해 8억여원의 부당이득을 챙긴 혐의로 서울남부지검에 적발되어 조사를 받았습니다.아직까지는 추가적인 시장 진입 사업자가 등장하지 않아 과점체제의 점유율 변동은 크지 않을 것으로 예상되나, LPG 판매량의 축소 및 신규 LPG 수입사 등장에 따라 이전보다는 높은 경쟁강도 및 수익성 하락 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[마. 정부 규제에 따른 위험]LPG 산업은 정부의 에너지원 다변화 정책의 일환으로 LNG와 함께 도입된 산업인 만큼, 공공재적 성격으로 인하여 각종 법률에 의해서 일정요건 이상의 자격을 갖춘 사업자에게만 진입이 허가되는 산업으로서 정부의 직, 간접적인 규제 영향이 타 산업대비 상대적으로 높습니다.
LPG 전문 수입사로서의 사회적 책임과 정부의 물가안정정책 등의 이유로 2008년 이후 국제 LPG 가격 및 환율 변동분을 판매가격에 즉시 반영하지 못하여 업계 수익성에 영향을 주는 경우가 있었습니다. 이러한 특성을 감안했을 때, LPG 산업은 정부의 직ㆍ간접적인 규제로 인하여 일반 산업에 비해 수익성에 상대적으로 큰 영향을 받을 가능성이 있습니다.

LPG산업은 1970년대 두 차례 오일쇼크 이후 정부의 에너지원 다변화 정책의 일환으로 LNG와 함께 도입되었으며「LPG사업의 산업합리화 계획」에 따라 LPG사업을 영위하는 회사가 설립되었습니다. 정부는 LPG 산업의 높은 수입의존도 및 외부 환경요인에 따른 수급상의 변동위험 관리 및 LPG의 수급 및 가격안정을 도모하고자 「액화석유가스의 안전 및 사업관리법」, 석유사업법」, 고압가스 안전관리법」등 관련 법률에 근거하여 사업자로 하여금 일정규모 이상의 저장시설을 설치하고 민간비축 의무를 부여하는 등 법적규제를 하고 있습니다. 법적 규제와 함께 가스안전기금 및 특별융자자금 등 정책금융을 통해 사업자의 사업안정성 향상을 위한 지원도 병행하고 있습니다.LPG는 국내 민수용 수요의 많은 부분을 수입에 의존하고 있으며, 대중 연료로 수급 안정이 매우 중요합니다. 따라서 수급에 문제가 발생할 경우 국민 경제에 미치는 영향이 크기 때문에 정부는 수급 안정을 위한 제도적 장치로 수출입업 등록시 일정 규모 이상의 저장 시설을 보유토록 하고, 수입업자에게는 민간 비축 의무를 부여하고 있습니다. 또한, 2001년부터 가격자유화로 현재는 국제가격의 변동요인이 탄력적으로 국내판매가격에 반영되지만 과거 LPG는 서민 대중연료이므로 안정적인 공급을 위하여 도입 초기부터 2000년까지 전기, 수도, 가스사업에 적용되는 공공요금 관리방식에 의해 정부 최고 판매가격 고시제도로 관리되었습니다(석유 및 석유대체연료사업법 23조). 그 이후에도 산업 자체의 공공재적 성격, 동 산업이 국민경제에 미치는 영향 및 LPG 전문 수입사로서의 사회적 책임과 정부의 물가안정정책 등의 이유로 2008년 이후 국제 LPG 가격 및 환율 변동분을 판매가격에 즉시 반영하지 못함에 따라 사업자의 수익성에 부정적 영향을 주었습니다.한편 정부는 2016년 8월 29일 액화석유가스의 안전관리 및 사업법 시행령 일부개정령(안)을 입법예고하고 저장시설 구비요건을 크게 완화시킬 방침으로 LPG수출입 시장의 민간 참여를 유도했습니다. 2016년 11월 22일 유일호 경제부총리 겸 기획재정부 장관 주재로 열린 국무회의에서 이같은 내용의 '액화석유가스의 안전관리 및 사업법 시행령' 개정안을 심의·의결하였습니다. 동 법률 개정안은 저장시설의 용량을 원칙적으로 전년도 액화석유가스 내수판매량의 30일분에 해당하는 양에서 15일분에 해당하는 양으로 하여 액화석유가스수출입업자에 대한 시설기준을 완화하려는 것이 주요 골자이며 이에 따라 3개 중소업체(호라이즌홀딩스, 코리드, 삼영가스플랜트)가 조건부 등록을 하였으나 유가 하락 등 사유로 조건부 허가가 취소되면서 향후 단기간내 LPG업계의 과점체제 변동은 크지 않을 것으로 예상됩니다.또한 다양한 운송수단(탱크로리, 용기, 배관 등) 및 유통과정의 다수 참여자 관여 등으로(수입ㆍ생산ㆍ소비과정) 정부는 가스 안전 관리의 중요성을 감안, LPG 충전 및 판매, 집단 공급과 가스용품 제조 등의 각 사업 영역별로 허가제를 실시하고 있으며, 아울러 일정 규모 이상의 사용 시설에 대해서도 사용 전에 반드시 법정 검사를 필하도록 하고 있습니다. 투자자께서는 LPG산업의 법적규제 및 정부규제에 유의 하시어 투자에 임해주시길 바랍니다.

[바. 종속회사가 영위하는 사업의 실적 변동에 따른 위험]
당사의 주요 종속회사인 ㈜LS네트웍스(2024년 1분기말 기준 당사의 소유지분율 81.79%) 및 ㈜LS네트웍스의 주요 종속회사들이 영위하는 브랜드, 유통 및 임대사업, 금융사업 등의 매출 및 당기순이익은 당사의 재무실적에 직접적인 영향을 주고 있습니다.

2024
년
1월
18일 금융위원회의 구 이베스트투자증권㈜(현 엘에스증권㈜)에 대한 대주주 변경 승인으로 인하여 LS네트웍스가 재무적투자자
(LP)로 참여 중이었던
G&A사모투자전문회사의 잔여재산분배가
2024년
1월
31일 자로 발생하였습니다. LS네트웍스는
상기와 같이 G&A사모투자전문회사의 잔여재산분배를 통하여 동법인이 보유하고 있는 구 이베스트투자증권㈜(현 엘에스증권㈜)의 보통주식
33,830,364주
(지분비율
60.98%)를 현물분배 받았으며
,

2024년 1분기중 당사의 주요 종속회사인 LS네트웍스는 엘에스증권㈜에 대한 지배력을
획득
하였습니다.
엘에스증권㈜가 영위하는 금융투자업의 경우
증권시장의 주가변동에 따라 사업을 영위하는 회사의 실적이 크게 변동하는 특성이 있습니다. 시장 내 변동성은 전반적인 금융투자업계에 영향을 미치며, 예기치 못한 국내외 거시경제의 불확실성과 증시 변동은 경우에 따라 엘에스증권의 영업활동에 불리하게 적용될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
향후 종속회사가 영위하고 있는 사업(비금융업(브랜드사업, 유통사업, 임대사업)/금융업)의 대내외 환경 변화에 따라 실적이 하락할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시길 바랍니다.

2024년 1분기 말 현재 지배기업인 당사의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 현황은 아래와 같습니다.

[연결대상 종속회사 개황(2024년 1분기말 기준)]

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거

주요
종속회사
여부

㈜LS네트웍스
1949.12.21
경상남도 김해시 호계로 428

신발류, 의류 등의 제조판매,

무역 및 임대

1,256,335
의결권 과반수 소유

해 당

(자산총액 750억이상)

㈜E1물류
2001. 7.10
인천광역시 계양구 아나지로 528
일반화물 운송사업 등
7,061
의결권 과반수 소유
해당 사항 없음

㈜E1컨테이너터미널
2007. 4.21
인천광역시 중구 서해대로 93번길 42
물류시설 운영 및 종합물류 등
15,017
의결권 과반수 소유
해당 사항 없음

E1 America LLC
2014.10.15

5847 San Felipe Street, Suite 2350,

Houston, Texas 77057, USA

해외자원투자 및 개발업
92,202
의결권 과반수 소유

해 당

(자산총액 750억 이상)

㈜이원쏠라
2020.08.31
전라북도 익산시 하나로 16
신재생에너지 발전업
1,846
의결권 과반수 소유
해당 사항 없음

㈜넥스포에너지
2017.9.11
강원도 정선군 신동읍 곰봉길 120
태양광 발전 설비의 관리 및 운영사업
14,486
의결권 과반수 소유
해당 사항 없음

㈜넥스포쏠라
2017.9.11
강원도 정선군 신동읍 곰봉길 120
태양광 발전 설비의 관리 및 운영사업
13,554
의결권 과반수 소유
해당 사항 없음

Hydrogen Canada Corp.
2020.10.21

1600,421-7TH AVENUE SW CALGARY

AB T2P 4K9 CANADA

청정에너지 생산 및 수출업
9,647
의결권 과반수 소유
해당 사항 없음

㈜케이제이모터라드
2007. 8.22
서울특별시 강남구 도곡로 253
이륜자동차 및 관련 부품의 판매 등
12,386
의결권 과반수 소유
해당 사항 없음

㈜스포츠모터사이클코리아
2007. 5.30

서울특별시 용산구 한남대로27

세화빌딩 2층

모터사이클 및 부품 도매업
12,738
의결권 과반수 소유
해당 사항 없음

㈜흥업
1990. 3. 5

서울 용산구 한강대로92

LS용산타워 지하4층

빌딩 관리 용역
2,050
의결권 과반수 소유
해당 사항 없음

㈜베스트토요타
2013. 5. 8

서울특별시 용산구 한강대로92

LS용산타워 3층

수입자동차 판매업

(토요타, 렉서스)

75,959
의결권 과반수 소유

해당

(자산총액 750억 이상)

㈜바이클로
2016.05.09
서울 용산구 한강대로30길 25, 3층

스포츠용품 판매업

(자전거 소매업 등)

2,162
의결권 과반수 소유
해당 사항 없음

㈜엠비케이코퍼레이션
2016.12.05
서울 용산구 한강대로30길 25, 업무동 7층
의류, 신발 및 스포츠용품의 도소매업
23,007
의결권 과반수 소유
해당 사항 없음

이베스트투자증권(주)(주2)
1999.12.15
서울특별시 영등포구 여의나루로60 여의도포스트타워 24층
투자중개업,투자매매업 등
7,781,539
의결권 과반수 소유
해당(자산총액 750억 이상)

광양광영이베스트㈜
2020.09.01
서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동, NH투자증권)
자산유동화(SPC)
10,398
(주1)
해당 없음

세종베스트제일차㈜
2020.08.18
서울특별시 영등포구 국제금융로10(여의도동)
자산유동화(SPC)
7,501
(주1)
해당 없음

히든에이스제일차㈜
2020.12.23
서울특별시 영등포구 여의대로 14, 4층(여의도동, KT빌딩)
자산유동화(SPC)
14,949
(주1)
해당 없음

아이에프쓰리제일차㈜
2021.06.07
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동, 포스트타워)
자산유동화(SPC)
4,679
(주1)
해당 없음

에이치비제이제일차㈜
2021.07.01
서울 영등포구 여의대로 14(여의도동)
자산유동화(SPC)
1,034
(주1)
해당 없음

웨이랜드제일차㈜
2021.07.27
서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)
자산유동화(SPC)
7,092
(주1)
해당 없음

수성베스트㈜
2021.10.08
서울특별시 영등포구 여의나루로60, 26층(여의도동, 포스트타워)
자산유동화(SPC)
993
(주1)
해당 없음

미드나잇제일차㈜
2021.11.30
서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)
자산유동화(SPC)
2,073
(주1)
해당 없음

브레이븐제일차㈜
2021.11.30
서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)
자산유동화(SPC)
2,106
(주1)
해당 없음

성환베스트㈜
2021.12.16
서울특별시 영등포구 여의나루로60, 26층(여의도동, 포스트타워)
자산유동화(SPC)
1,792
(주1)
해당 없음

다인제일차㈜
2021.12.16
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화(SPC)
10,214
(주1)
해당 없음

㈜코스모골드
2021.12.23
서울 송파구 오금로 62(신천동)
자산유동화(SPC)
5,069
(주1)
해당 없음

엔씨로지스제이차㈜
2021.12.24
서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)
자산유동화(SPC)
2,079
(주1)
해당 없음

부산진구베스트제일차㈜
2021.12.27
서울특별시 영등포구 여의나루로60(여의도동)
자산유동화(SPC)
10,205
(주1)
해당 없음

디에프창원제일차㈜
2021.12.31
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 33, 1101호(여의도동, 맨하탄빌딩)
자산유동화(SPC)
4,991
(주1)
해당 없음

에코지니아㈜
2022.01.17
서울특별시 영등포구 여의대로14(여의도동)
자산유동화(SPC)
799
(주1)
해당 없음

해운대베스트㈜
2022.01.17
서울특별시 영등포구 여의나루로60, 26층(여의도동, 포스트타워)
자산유동화(SPC)
799
(주1)
해당 없음

엘오티제일차㈜
2022.01.25
서울특별시 영등포구 국제금융로 70, 706호(여의도동)
자산유동화(SPC)
5,034
(주1)
해당 없음

굿메이트제일차㈜
2022.01.27
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화(SPC)
3,128
(주1)
해당 없음

허베스트화정제일차㈜
2022.01.26
서울특별시 영등포구 여의나루로60, 30층(여의도동)
자산유동화(SPC)
1,996
(주1)
해당 없음

허베스트일산제일차㈜
2022.01.27
서울특별시 영등포구 여의나루로60, 30층(여의도동)
자산유동화(SPC)
2,970
(주1)
해당 없음

플링인베이스㈜
2022.02.03
서울특별시 영등포구 국제금융로10, 15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화(SPC)
4,793
(주1)
해당 없음

허베스트용전제일차㈜
2022.02.24
서울특별시 영등포구 여의나루로60, 30층(여의도동)
자산유동화(SPC)
1,838
(주1)
해당 없음

굿스타트더블유제이㈜
2022.02.24
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화(SPC)
2,133
(주1)
해당 없음

허베스트공항제일차㈜
2022.03.15
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화(SPC)
7,072
(주1)
해당 없음

이베스트여수지산일차㈜
2022.03.18
서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)
자산유동화(SPC)
5,005
(주1)
해당 없음

이베스트여수지산이차㈜
2022.03.18
서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)
자산유동화(SPC)
3,005
(주1)
해당 없음

디에프대방제이차㈜
2022.03.28
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화(SPC)
7,133
(주1)
해당 없음

비기닝제일차㈜
2022.04.13
서울특별시 영등포구 국제금융로 70, 706호(여의도동)
자산유동화(SPC)
3,003
(주1)
해당 없음

더제이와이제일차㈜
2022.05.09
서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 26층(여의도동, 포스트타워)
자산유동화(SPC)
5,043
(주1)
해당 없음

이베스트강릉제일차㈜
2022.05.13
서울 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)
자산유동화(SPC)
6,063
(주1)
해당 없음

뉴스피드제일차㈜
2022.05.25
서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)
자산유동화(SPC)
1,987
(주1)
해당 없음

옥정베스트제일차㈜
2022.05.30
서울특별시 영등포구 여의나루로60, 14층(여의도동, 포스트타워)
자산유동화(SPC)
10,175
(주1)
해당 없음

늘봄제일차㈜
2022.05.31
서울시 영등포구 여의나루로 60(여의도동) 포스트타워 26층
자산유동화(SPC)
3,277
(주1)
해당 없음

워터하우스제일차㈜
2022.06.02
서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)
자산유동화(SPC)
10,257
(주1)
해당 없음

단미제일차㈜
2022.06.20
서울 영등포구 여의나루로 60, 24층(여의도동, 포스트타워)
자산유동화(SPC)
2,623
(주1)
해당 없음

블루라인제일차㈜
2022.06.30
서울특별시 송파구 오금로 62, 1층(신천동)
자산유동화(SPC)
9,911
(주1)
해당 없음

목감에프엔더퍼스트㈜
2022.06.28
서울특별시 영등포구 여의대로 108(여의도동, 파크원타워2)
자산유동화(SPC)
7,985
(주1)
해당 없음

허베스트곡강제일차㈜
2022.02.25
서울특별시 영등포구 여의나루로60, 30층(여의도동)
자산유동화(SPC)
1,980
(주1)
해당 없음

지더블유제일차㈜
2022.07.22
서울시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)
자산유동화(SPC)
5,027
(주1)
해당 없음

정인제일차㈜
2022.08.04
서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 24층(여의도동, 여의도우체국)
자산유동화(SPC)
2,148
(주1)
해당 없음

신오리블레스㈜
2022.08.30
서울특별시 송파구 오금로 62, 1층(신천동)
자산유동화(SPC)
5,949
(주1)
해당 없음

구래골드제일차㈜
2022.10.07
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화(SPC)
5,054
(주1)
해당 없음

길동베스트제일차㈜
2022.10.07
서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)
자산유동화(SPC)
9,995
(주1)
해당 없음

마이트핸즈㈜
2023.04.11
서울특별시 영등포구 국제금융로10, 15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화(SPC)
2,074
(주1)
해당 없음

구로동베스트제일차㈜
2022.10.13
서울 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)
자산유동화(SPC)
5,076
(주1)
해당 없음

레드실버제삼차㈜
2022.05.25
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화(SPC)
1,077
(주1)
해당 없음

에이치와이라이트㈜
2023.02.15
서울특별시 영등포구 국제금융로 70, 1705호(여의도동, 미원빌딩)
자산유동화(SPC)
6,073
(주1)
해당 없음

베스트반야월제일차㈜
2021.10.06
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화(SPC)
516
(주1)
해당 없음

마인드베스트㈜
2023.05.24
서울특별시 영등포구 국제금융로 10 ,15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화(SPC)
1,019
(주1)
해당 없음

건베스트고척제일차㈜
2023.06.29
서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 24(여의도동)
자산유동화(SPC)
4,171
(주1)
해당 없음

문봉하이퍼제일차㈜
2023.06.02
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 15층(여의도동 쓰리아이에프씨)
자산유동화(SPC)
8,022
(주1)
해당 없음

문봉하이퍼제이차㈜
2023.09.13
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 15층(여의도동 쓰리아이에프씨)
자산유동화(SPC)
2,013
(주1)
해당 없음

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호
2023.08.11
서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 24층(여의도동, 여의도포스트타워)
신기술투자조합
1,008
(주1)
해당 없음

주1) 연결대상회사는 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.주2) 이베스트투자증권(주)는 2024년 6월 엘에스증권(주)로 사명을 변경하였습니다.자료 : 당사 2024년 1분기 분기보고서

연결대상 종속기업 중 자산규모와 매출액을 기준으로 LS네트웍스와 엘에스증권(구 이베스트투자증권), 베스트토요타, E1 America LLC가 당사의 연결재무 실적에 미치는 영향이 큽니다. LS네트웍스는 당사가 2024년 1분기 말 기준 81.79% 지분을 소유하고 있는 종속회사입니다. LS네트웍스가 영위중인 사업은 크게 금융사업과 비금융사업으로 분류할 수 있습니다. 금융사업의 경우 LS네트웍스의 주요종속회사인 엘에스증권(주)(구 이베스트투자증권(주))을 통해 영위하고 있으며, 비금융사업의 경우 브랜드 사업, 임대사업과 유통사업의 크게 3개의 부문으로 구분되어 있습니다. 한편, 베스트토요타는 기존에 LS네트웍스가 영위하던 사업부문 중 토요타자동차 딜러사업부문을 물적분할하여 신설한 회사로 LS네트웍스가 100%의 지분을 보유하고 있습니다. 2024년 1분기 말 기준 LS네트웍스, 엘에스증권(구 이베스트투자증권), 베스트토요타 및 E1 America 등 4사의 자산총계, 매출액 합계는 당사 연결기준 자산총계의 75.80%, 매출액의 18.53%를 차지하고 있습니다.

[종속회사의 당사 연결기준 대비 비중]

(2024년 1분기 말 기준)
(단위 : 천원)

구분
E1 연결기준
주요 종속회사(각사 별도기준)

LS네트웍스
엘에스증권(구 이베스트투자증권)
베스트토요타
E1 America
4사 합계

자산총계
12,867,515,824
1,287,962,995
8,292,970,220
74,561,478
98,668,092
9,754,162,785

E1 연결기준 대비
-
10.01%
64.45%
0.58%
0.77%
75.80%

수익(매출액)
2,457,155,904
49,870,850
378,925,266
26,476,980
-
455,273,096

E1 연결기준 대비
-
2.03%
15.42%
1.08%
0.00%
18.53%

당기순이익(손실)
21,427,357
1,776,466
16,037,899
1,474,424
1,840,887
21,129,676

E1 연결기준 대비
-
8.29%
74.85%
6.88%
8.59%
98.61%

자료 : 당사 2024년 1분기 분기보고서

2024년 1분기 말 및 2023년 말 연결대상 종속기업(비금융업)의 현황은 다음과 같습니다.

[2024년 1분기 말 연결대상 종속기업의 현황 - 비금융업]

업종
종속기업의 주요 사업 소재지
종속기업에 대한 소유지분율

비지배지분이

보유한 지분율(*4)

종속기업 재무제표의 보고기간종료일

업종
비금융업
㈜LS네트웍스(*5)
신발류, 의류 등의 제조판매, 무역 및 임대
대한민국
0.8179
0.1820
2024-12-31

㈜E1물류
일반화물 운송사업 등
대한민국
1.0000
0.0000
2024-12-31

㈜E1컨테이너터미널
물류시설 운영 및 종합물류 등
대한민국
1.0000
0.0000
2024-12-31

E1 America LLC
해외자원투자 및 개발업
미국
1.0000
0.0000
2024-12-31

㈜이원쏠라
신재생에너지 발전업
대한민국
1.0000
0.0000
2024-12-31

㈜넥스포에너지(*6)
태양광 발전설비의 관리 운영사업
대한민국
0.8000
0.2000
2024-12-31

㈜넥스포쏠라(*6)
태양광 발전설비의 관리 운영사업
대한민국
0.8000
0.2000
2024-12-31

Hydrogen Canada Corp.(*1)
청정에너지 생산 및 수출업
캐나다
0.8529
0.1471
2024-12-31

㈜케이제이모터라드(*2)
이륜자동차 및 관련 부품의 판매 등
대한민국
1.0000
0.1820
2024-12-31

㈜스포츠모터사이클코리아(*3)
모터사이클 및 부품 도매업
대한민국
1.0000
0.1820
2024-12-31

㈜흥업(*2)
빌딩 관리 용역
대한민국
1.0000
0.1820
2024-12-31

㈜베스트토요타(*2)
토요타자동차 딜러사업
대한민국
1.0000
0.1820
2024-12-31

㈜바이클로(*2)
자전거 및 기타운송장비 소매업
대한민국
1.0000
0.1820
2024-12-31

㈜엠비케이코퍼레이션(*2)
신발류, 의류 등의 판매
대한민국
1.0000
0.1820
2024-12-31

[2023년 말 연결대상 종속기업의 현황 - 비금융업]

업종
종속기업의 주요 사업 소재지
종속기업에 대한 소유지분율

비지배지분이

보유한 지분율(*4)

종속기업 재무제표의 보고기간종료일

업종
비금융업
㈜LS네트웍스(*5)

0.8710
0.1290

㈜E1물류

1.0000
0.0000

㈜E1컨테이너터미널

1.0000
0.0000

E1 America LLC

1.0000
0.0000

㈜이원쏠라

1.0000
0.0000

㈜넥스포에너지(*6)

0.8000
0.2000

㈜넥스포쏠라(*6)

0.8000
0.2000

Hydrogen Canada Corp.(*1)

0.8529
0.1471

㈜케이제이모터라드(*2)

1.0000
0.1290

㈜스포츠모터사이클코리아(*3)

1.0000
0.1290

㈜흥업(*2)

1.0000
0.1290

㈜베스트토요타(*2)

1.0000
0.1290

㈜바이클로(*2)

1.0000
0.1290

㈜엠비케이코퍼레이션(*2)

1.0000
0.1290

(*1) 청정수소의 국내 도입, 공급망 구축 및 유통사업을 목적으로 2023년 9월 20일에 신규 취득하였습니다.(*2) 지배기업의 종속기업인 ㈜LS네트웍스가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.
(*3) ㈜케이제이모터라드가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.
(*4) 지배기업의 소유주에게 직ㆍ간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하므로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.
(*5) 의결권이 없는 우선주와 자기주식으로 인해 의결지분율과 소유지분율이 상이하며, 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 소유지분율은 81.79%입니다.
(*6) 금융부채로 분류하는 지분상품을 비지배주주에게 발행하였으며, 기타지급채무로 인식하고 있습니다.

자료 : 당사 2024년 1분기 분기보고서

2024년 1분기 말 및 2023년 말 연결대상 종속기업(금융업)의 현황은 다음과 같습니다.

[2024년 1분기 말 연결대상 종속기업의 현황 - 금융업]

업종
종속기업의 주요 사업 소재지
종속기업에 대한 소유지분율
비지배지분이 보유한 소유지분율(*3)
종속기업 재무제표의 보고기간종료일

업종
금융업
이베스트투자증권㈜(*1)
유가증권의 매매, 중개 및 위탁매매 등
대한민국
0.6712
0.4510
2024-12-31

광양광영이베스트㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

세종베스트제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

히든에이스제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

아이에프쓰리제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

HBJ The 1st Co., Ltd.(*2) [member]
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

웨이랜드제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

수성베스트㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

미드나잇제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

브레이븐제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

성환베스트㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

다인제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

㈜코스모골드(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

엔씨로지스제이차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

부산진구베스트제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

디에프창원제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

베스트반야월제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

에코지니아㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

해운대베스트㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

엘오티제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

굿메이트제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

허베스트화정제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

허베스트일산제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

플링인베이스㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

허베스트용전제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

굿스타트더블유제이㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

허베스트공항제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

이베스트여수지산일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

이베스트여수지산이차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

디에프대방제이차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

비기닝제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

더제이와이제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

이베스트강릉제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

뉴스피드제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

옥정베스트제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

늘봄제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

워터하우스제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

단미제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

블루라인제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

목감에프엔더퍼스트㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

허베스트곡강제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

지더블유제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

정인제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

신오리블레스㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

구래골드제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

길동베스트제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

마이트핸즈㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

구로동베스트제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

레드실버제삼차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

에이치와이라이트㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

마인드베스트㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

건베스트고척제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

문봉하이퍼제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

문봉하이퍼제이차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호(*2)
신기술투자조합
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

[2023년말 연결대상 종속기업의 현황 - 금융업]

업종
종속기업의 주요 사업 소재지
종속기업에 대한 소유지분율
비지배지분이 보유한 소유지분율(*3)
종속기업 재무제표의 보고기간종료일

업종
금융업
이베스트투자증권㈜(*1)

0.0000
0.0000

광양광영이베스트㈜(*2)

0.0000
0.0000

세종베스트제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

히든에이스제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

아이에프쓰리제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

HBJ The 1st Co., Ltd.(*2) [member]

0.0000
0.0000

웨이랜드제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

수성베스트㈜(*2)

0.0000
0.0000

미드나잇제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

브레이븐제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

성환베스트㈜(*2)

0.0000
0.0000

다인제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

㈜코스모골드(*2)

0.0000
0.0000

엔씨로지스제이차㈜(*2)

0.0000
0.0000

부산진구베스트제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

디에프창원제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

베스트반야월제일차㈜(*2)

에코지니아㈜(*2)

0.0000
0.0000

해운대베스트㈜(*2)

0.0000
0.0000

엘오티제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

굿메이트제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

허베스트화정제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

허베스트일산제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

플링인베이스㈜(*2)

0.0000
0.0000

허베스트용전제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

굿스타트더블유제이㈜(*2)

0.0000
0.0000

허베스트공항제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

이베스트여수지산일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

이베스트여수지산이차㈜(*2)

0.0000
0.0000

디에프대방제이차㈜(*2)

0.0000
0.0000

비기닝제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

더제이와이제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

이베스트강릉제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

뉴스피드제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

옥정베스트제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

늘봄제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

워터하우스제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

단미제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

블루라인제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

목감에프엔더퍼스트㈜(*2)

0.0000
0.0000

허베스트곡강제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

지더블유제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

정인제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

신오리블레스㈜(*2)

0.0000
0.0000

구래골드제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

길동베스트제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

마이트핸즈㈜(*2)

0.0000
0.0000

구로동베스트제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

레드실버제삼차㈜(*2)

0.0000
0.0000

에이치와이라이트㈜(*2)

0.0000
0.0000

마인드베스트㈜(*2)

0.0000
0.0000

건베스트고척제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

문봉하이퍼제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

문봉하이퍼제이차㈜(*2)

0.0000
0.0000

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호(*2)

(*1) 2024년 1분기 중 지배기업의 종속기업인 ㈜LS네트웍스는 G&A사모투자전문회사의 잔여재산분배를 통하여 동 법인이 보유하고 있는 구 이베스트투자증권㈜(현 엘에스증권㈜)의 보통주식 33,830,364주(지분비율 60.98%)를 현물분배 받았으며, 구 이베스트투자증권㈜(현 엘에스증권㈜)에 대한 지배력을 획득하였습니다.(*2) 2024년 1분기 중 종속기업으로 편입된 이베스트투자증권㈜의 종속기업이며, 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*3) 지배기업의 소유주에게 직ㆍ간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하므로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(*4) 이베스트투자증권㈜는 2024년 6월 중 사명을 엘에스증권㈜으로 변경한 바 존재합니다.

자료 : 당사 2024년 1분기 분기보고서

2024년 1분기 말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

[2024년 1분기말 연결대상 종속기업 세부내역 - 비금융업]

(단위 : 천원)

자산총계
부채총계
자본총계
수익(매출액)
당기순이익(손실)
총포괄손익

업종
비금융업
㈜LS네트웍스
1,287,962,995
720,462,632
567,500,363
49,870,850
1,776,466
1,776,466

(주)E1물류
7,244,851
2,151,137
5,093,714
5,167,484
387,753
387,753

(주)E1컨테이너터미널
14,963,879
1,338,170
13,625,709
5,077,710
53,581
53,581

E1 America LLC
98,668,092
6,350,882
92,317,210
0
1,840,887
5,721,291

㈜이원쏠라
1,843,585
4,762
1,838,823
1,435
(1,946)
(1,946)

㈜넥스포에너지
14,277,428
11,108,343
3,169,085
380,448
(12,555)
(12,555)

㈜넥스포쏠라
13,328,648
10,386,262
2,942,386
337,352
(37,125)
(37,125)

Hydrogen Canada Corp.
9,082,753
103,951
8,978,802
0
(785,401)
(594,491)

㈜케이제이모터라드
10,012,010
7,213,625
2,798,385
3,254,077
(329,071)
(329,071)

㈜스포츠모터사이클코리아
12,172,874
16,257,302
(4,084,428)
1,492,799
(504,365)
(504,365)

㈜흥업
2,076,408
580,084
1,496,324
1,457,825
84,049
84,049

㈜베스트토요타
74,561,478
21,642,299
52,919,179
26,476,980
1,474,424
1,474,424

㈜바이클로
2,284,886
1,373,661
911,225
258,426
(307,028)
(307,028)

㈜엠비케이코퍼레이션
19,769,080
5,609,855
14,159,225
4,180,804
(1,324,531)
(1,324,531)

[2024년 1분기말 연결대상 종속기업 세부내역 - 금융업]

(단위 : 천원)

자산총계
부채총계
자본총계
수익(매출액)
당기순이익(손실)
총포괄손익

업종
금융업
이베스트투자증권㈜
8,292,970,220
7,422,079,318
870,890,902
378,925,266
16,037,899
16,037,899

광양광영이베스트㈜
10,398,095
10,497,754
(99,659)
274,247
0
0

세종베스트제일차㈜
7,501,350
7,559,543
(58,193)
147,506
0
0

히든에이스제일차㈜
14,949,420
15,184,627
(235,207)
0
(42,700)
(42,700)

아이에프쓰리제일차㈜
4,679,350
4,725,112
(45,762)
95,363
(5)
(5)

에이치비제이제일차㈜
1,034,112
1,043,567
(9,455)
36,754
(6)
(6)

웨이랜드제일차㈜
7,092,384
7,157,453
(65,069)
139,239
(12)
(12)

수성베스트㈜
992,619
1,000,000
(7,381)
0
(289)
(289)

미드나잇제일차㈜
2,073,470
2,091,957
(18,487)
34,810
(4)
(4)

브레이븐제일차㈜
2,106,243
2,124,677
(18,434)
37,296
(4)
(4)

성환베스트㈜
1,792,117
1,816,708
(24,591)
0
3
3

다인제일차㈜
10,214,282
10,316,067
(101,785)
244,405
(2,006)
(2,006)

㈜코스모골드
5,068,836
5,113,875
(45,039)
0
(4)
(4)

엔씨로지스제이차㈜
2,079,040
2,098,973
(19,933)
49,315
34
34

부산진구베스트제일차㈜
10,204,662
10,285,364
(80,702)
174,521
(5)
(5)

디에프창원제일차㈜
4,991,014
5,030,754
(39,740)
0
(5,506)
(5,506)

베스트반야월제일차㈜
516,117
520,679
(4,562)
12,466
0
0

에코지니아㈜
798,608
806,602
(7,994)
0
2
2

해운대베스트㈜
798,608
806,906
(8,298)
0
2
2

엘오티제일차㈜
5,033,598
5,086,801
(53,203)
332,991
(3,300)
(3,300)

굿메이트제일차㈜
3,128,246
3,158,209
(29,963)
87,845
0
0

허베스트화정제일차㈜
1,995,994
2,015,484
(19,490)
0
0
0

허베스트일산제일차㈜
2,970,492
3,000,000
(29,508)
0
0
0

플링인베이스㈜
4,792,952
4,839,252
(46,300)
0
9
9

허베스트용전제일차㈜
1,837,543
1,848,148
(10,605)
0
0
0

굿스타트더블유제이㈜
2,132,656
2,152,443
(19,787)
75,895
0
0

허베스트공항제일차㈜
7,072,095
7,141,054
(68,959)
184,474
(1)
(1)

이베스트여수지산일차㈜
5,004,677
5,054,668
(49,991)
117,400
(4)
(4)

이베스트여수지산이차㈜
3,004,988
3,034,994
(30,006)
73,410
(4)
(4)

디에프대방제이차㈜
7,132,851
7,202,734
(69,883)
139,320
(3)
(3)

비기닝제일차㈜
3,002,610
3,032,363
(29,753)
0
0
0

더제이와이제일차㈜
5,043,262
5,093,151
(49,889)
87,196
20
20

이베스트강릉제일차㈜
6,063,253
6,123,306
(60,053)
140,454
(4)
(4)

뉴스피드제일차㈜
1,987,335
2,007,239
(19,904)
0
0
0

옥정베스트제일차㈜
10,174,912
10,269,337
(94,425)
229,058
(2)
(2)

늘봄제일차㈜
3,277,470
3,307,218
(29,748)
79,635
0
0

워터하우스제일차㈜
10,257,310
10,356,630
(99,320)
186,986
(4)
(4)

단미제일차㈜
2,623,320
2,648,298
(24,978)
130,786
9
9

블루라인제일차㈜
9,910,641
10,010,640
(99,999)
68,000
0
0

목감에프엔더퍼스트㈜
7,985,152
8,064,173
(79,021)
202,862
(7)
(7)

허베스트곡강제일차㈜
1,980,320
2,000,000
(19,680)
0
0
0

지더블유제일차㈜
5,026,607
5,085,480
(58,873)
107,123
(16)
(16)

정인제일차㈜
2,147,686
2,167,564
(19,878)
49,863
5
5

신오리블레스㈜
5,949,319
6,009,268
(59,949)
46,600
0
0

구래골드제일차㈜
5,054,189
5,104,388
(50,199)
80,623
(7)
(7)

길동베스트제일차㈜
9,994,815
10,094,804
(99,989)
168,537
(4)
(4)

마이트핸즈㈜
2,073,577
2,092,877
(19,300)
24,932
0
0

구로동베스트제일차㈜
5,076,264
5,125,230
(48,966)
126,996
7
7

레드실버제삼차㈜
1,076,688
1,085,686
(8,998)
24,864
0
0

에이치와이라이트㈜
6,072,524
6,132,059
(59,535)
149,589
(3)
(3)

마인드베스트㈜
1,019,315
1,029,315
(10,000)
12,466
0
0

건베스트고척제일차㈜
4,171,081
4,211,276
(40,195)
99,470
(181)
(181)

문봉하이퍼제일차(주)
8,021,934
8,102,014
(80,080)
199,036
(4)
(4)

문봉하이퍼제이차(주)
2,012,810
2,032,842
(20,032)
59,674
(4)
(4)

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호
1,008,326
13,170
995,156
5,002
(1,796)
(1,796)

주1) 상기 요약 재무상태 및 경영성과는 지분법을 적용하지 않은 각 사의 별도회계처리 기준 재무제표입니다.주2) 이베스트투자증권㈜는 2024년 6월 중 사명을 엘에스증권㈜으로 변경한 바 존재합니다.

자료 : 당사 2024년 1분기 분기보고서

LS네트웍스(베스트토요타 포함)가 영위하는 사업부문 및 실적 현황은 아래와 같습니다. LS네트웍스 연결실체가 영위하는 사업은 비금융업(브랜드사업, 유통사업, 임대사업 등)과 금융업(투자중개업, 투자매매업 등)으로 구분됩니다. 2024년 1분기 기준 신발, 의류용품을 중심으로 한 브랜드 사업의 매출비중은 LS네트웍스 연결재무제표 매출 기준 8.6%, 원자재, 중장비, 자동차 및 모터사이클 등을 수입하여 판매하는 유통사업부문 매출이 10.7%, 임대 사업 부문이 2.9%를 차지하고 있으며, 주요 종속회사 엘에스증권(구 이베스트투자증권)을 통해 영위하는 금융업이 77.9%를 차지하고 있습니다.비금융업 부문 내 브랜드사업부문 및 유통사업부문은 매출비중이 높음에도 불구하고 수익성은 낮으며, 경기변동에 대한 민감도가 높아 매출 및 수익의 변동성도 높습니다. 이에 반하여 임대부문의 경우 매출 비중은 낮으나 LS네트웍스 비금융업 부문 영업이익 및 당기순이익에 차지하는 비중이 매우 높으며 안정적인 수익을 창출하고 있습니다. 금융업 부문은 매출 뿐 아닌 LS네트웍스 연결기준 실적 내 영업이익 및 당기순이익 측면에서도 차지하는 비중이 매우 높습니다.

[(주)LS네트웍스 사업부문 개요]

사업부문
매출유형
품목
주요 상표 등

비금융업
브랜드 사업
상품
신발, 의류, 용품 등
PRO-SPECSmont-bell

유통 사업
글로벌 상사수입자동차자전거 판매,모터사이클
원자재 및 중장비 등모터사이클 및 부품판매업 등
수출ㆍ입업TOYOTA 자동차BMW모터사이클KTM모터사이클biclo

임대 사업
임대서비스
사무실 및 상가, 창고 임대 등
임대 서비스

공통

기타

서비스업

수입대행업 등
-

금융업
금융상품 등
투자중개업, 투자매매업 등
LS증권 투혼(구 eBEST PRO, eBEST ON)

[(주)LS네트웍스 사업부문 개요]

사업부문
매출유형
품 목
매 출 액
영업이익
당기순이익(계속사업)
당기순이익(중단사업)
비고

금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액
비율

2024년1분기
브랜드
상품
신발, 의류, 용품 외
33,151
8.6
(4,097)
(22.8)
(4,390)
(72.8)
-
-

유 통
상품 및 용역 서비스
유통 및 글로벌 상사 등
40,991
10.7
1,711
9.5
2,629
43.6
-
-

임 대
용역 서비스
사무실 임대 등
11,180
2.9
5,398
30.0
4,541
75.3
-
-

공 통
기타 매출
수입수수료 외 기타
1,670
0.4
(2,573)
(14.3)
(1,910)
(31.7)
-
-

금융업
금융상품 등
투자중개업, 투자매매업 등
299,100
77.9
18,081
100.5
14,364
238.3

연결조정
-
-
(2,196)
(0.5)
(526)
(2.9)
(9,207)
(152.7)
-
-

소 계
383,896
100.0
17,994
100.0
6,027
100.0
-
-

2023년
브랜드
상품
신발, 의류, 용품 외
166,142
43.8
(9,420)
(81.1)
(11,550)
(107.9)
-
-

유 통
상품 및 용역 서비스
유통 및 글로벌 상사 등
173,266
45.6
9,042
77.8
11,390
106.4
-
-

임 대
용역 서비스
사무실 임대 등
42,304
11.1
18,020
155.1
16,377
153.0
-
-

공 통
기타 매출
수입수수료 외 기타
6,597
1.7
(7,853)
(67.6)
(2,305)
(21.5)
-
-

연결조정
-
-
(8,677)
(2.2)
1,829
15.7
(3,207)
(30.0)
-
-

소 계
379,632
100.0
11,618
100.0
10,705
100.0
-
-

2022년
브랜드
상품
신발, 의류, 용품 외
171,399
47.2
(10,256)
(127.9)
(13,271)
553.7
-
-

유 통
상품 및 용역 서비스
유통 및 글로벌 상사 등
153,024
42.2
6,974
87.0
3,298
(137.6)
-
-

임 대
용역 서비스
사무실 임대 등
41,170
11.3
17,301
215.8
15,003
(625.9)
-
-

공 통
기타 매출
수입수수료 외 기타
6,496
1.8
(7,248)
(90.4)
(4,895)
204.2
-
-

연결조정
-
-
(9,178)
(2.5)
1,245
15.5
(2,532)
105.6
-
-

소 계
362,911
100.0
8,016
100.0
(2,397)
100.0
-
-

※
상기표상 사업부문별 당기순이익은 LS네트웍스의 법인세유효세율을 각 사업부분의 법인세비용차감전순이익(손실)에 적용하여 산출※ 2024년 1분기와 비교 목적으로 표기된 2023년 재무제표는 재작성 될 수 있음

자료 : LS네트웍스 2024년 1분기 분기보고서

LS네트웍스는 2007년 1월 당사에 인수되며 LS그룹 계열사로 편입되었습니다. 사업부문은 금융사업과 비금융사업으로 구분되고, 금융사업은 주요종속회사인 엘에스증권(주)를 통해 위탁매매업무, 인수/주선업무, 자기매매업무를 영위하며, 비금융사업으로 분류되는 주요사업은 브랜드사업, 유통사업 및 임대사업으로 구성되어 있습니다.2024년 1분기 중 LS네트웍스는 G&A사모투자전문회사의 잔여재산분배를 통하여 동 법인이 보유하고 있는 이베스트투자증권(주)(현 엘에스증권(주))의 보통주식 33,830,365주를 현물분배 받았으며, 이베스트투자증권(현 엘에스증권(주))에 대한 지배력을 획득하였습니다. 엘에스증권은 온라인을 근간으로 하는 종합증권사로서 기존 온라인 브로커리지를 포함하는 리테일 부문과 홀세일, IB, Trading 부문이 시너지를 창출하며 그 규모를 확대하고 있습니다. 비금융사업 부문 내 브랜드부문은 PRO-SPECS, mont-bell 등의 스포츠웨어 및 아웃도어 브랜드제품 판매사업이며, 유통 사업은 전력 인프라 및 산업 기자재, 신재생 에너지 등 글로벌 상사 사업을 영위하고 자동차, 모터사이클, 자전거 유통사업을 포함하고 있습니다. 임대업은 LS용산타워 등의 부동산으로 사무실 및 상가, 창고 임대 서비스를 제공하고 있습니다.

LS네트웍스의 비금융사업 부문 중 각 사업부문별 사업위험은 다음과 같습니다.

(1) 브랜드사업(주)LS네트웍스는 도매스틱 스포츠브랜드 PRO-SPECS를 보유한 회사로써, 국내 스포츠 브랜드 중 역사와 인지도 면에서 가장 독보적인 기업입니다. 특히, 2016년도에는 역신장 브랜드의 정리 등 사업구조개선을 통해 선택과 집중의 사업 구조로의 변화를 도모했습니다. 또한 직소싱 확대를 통한 원가 절감, 브랜드 방향성 재정비, 물류시설 재정비 등 사업구조 경쟁력 강화를 통해 시장의 니즈를 충족시키는 상품 기획 및 유통에 앞장서고 있습니다. (주)LS네트웍스는 지난 2018년에는 '프로스펙스 오리지널' 라인의 제품을 출시하여 시장에서 브랜드의 확장성을 확인하였습니다. 2020년에는 오리지널 로고로의 브랜드 통합작업의 연장선에서 브랜드 캠페인 마케팅 활동을 강화함으로써 궁극적인 브랜드력 향상에 노력을 기울이고 있습니다.

한국패션시장은 2017년 마이너스 성장 쇼크 이후 시장 회복을 위한 노력으로 그 다음해인 2018년 플러스 성장으로 전환되었으나, 2019년 미중 무역분쟁으로 인한 세계경기 침체와 하반기에 발발한 코로나19 사태로 2019년에 이어 2020년에도 마이너스 성장을 지속하였습니다. 그러나, 빠른 일상 회복과 소비심리 회복으로 2021년 국내 패션시장 규모는 전년 대비 8% 증가한 43조 5,292억원을 기록한 후, 2022년에는 전년 대비 5.2% 증가한 45조 7,787억원 수준을 기록하고 있습니다. 2022년 국내 패션시장은 빠른 일상 회복과 소비심리 회복으로 상, 하반기 모두 성장하며 2년 연속 성장세를 보였습니다. 특히, 2022년 리오프닝에 따른 일상회복으로 전복종이 고른 성장을 보였으며, 등산 및 캠핑 등 야외활동 증가와 에슬레저 및 골프, 테니스 시장의 성장에 아웃도어 등 스포츠복 시장도 전년 대비 신장하였습니다. 2023년 및 2024년 역시 성장세를 이어갈 것으로 전망하고 있습니다패션(브랜드)산업은 국내 경기변동에 대한 민감도가 높은 수준으로, GDP 성장률, 민간소비증감률 등 주요 거시지표 추이와 유사한 흐름을 보이고 있습니다. 2008년 금융위기 이후 의류시장은 기저효과 및 점진적 경기회복세에 따라 비교적 높은 성장률을 보여 왔으나, 2012년부터 경기회복 지연에 따른 소비심리 위축으로 성장률이 급격히 둔화된 양상을 보이고 있습니다. 2016년 기준, 5년 평균 성장률 15.8%로 비교적 빠른 성장률을 보였던 스포츠시장은, 아웃도어 시장이 축소와 함께 성숙기를 넘어 침체기로 접어들어가고 있습니다. 한편, 코로나19 이후에는 공격적 투자를 하는 명품과 가방시장, 트렌드를 주도하는 스트리트 캐주얼복 시장, 그리고 신소비를 진작시키는 운동화 시장이 성장을 주도할 전망이며, 재택근무 확산으로 이지웨어와 애슬레져웨어 등 간편복 시장이 전략적 소비 품목이 될 것으로 전망되고 있습니다.LS네트웍스 사업에 영향을 주는 내수경기를 포함한 한국의 경제성장은 2022년 하반기부터 수출 및 민간소비가 줄어들어 감소세로 전환하였습니다. 특히, 재화(가전제품, 의류 및 신발 등) 및 서비스(숙박, 음식) 중심으로 판매가 감소하였습니다. 2023년 민간소비 또한 가계의 원리금 상환 부담 가중, 고물가 및 임금 상승세 약화로 가계 실질소득이 감소하면서 2022년보다 회복세가 둔화되었습니다. 2024년에는 민간소비가 하반기 중 물가 둔화, 기업수익 증가에 따른 가계 소득개선에 힘입어 회복세를 보일 것으로 전망되오나, 가계부채 원리금 상환 부담 증가, 대외 여건 불확실성 등에 따라 회복세가 당초 예상 대비 늦춰질 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 브랜드 사업 구조(브랜드)

브랜드 명
핵심가치
추진전략
비 고

PRO-SPECS(프로-스펙스)

"
스포츠 포 올(Sports for All)""대한민국 오리지널스포츠 브랜드"

-

대표상품

발굴- 상품의 시장 경쟁력 강화- 선제적/지속적 상품 변화

-

자료 : (주)LS네트웍스 정기보고서

(2) 유통사업부문상사부문(주)LS네트웍스는 2011년부터 유통사업부문의 신규사업으로 글로벌 상사업을 개시하였으며, 기존 종합상사들과의 차별화된 경쟁력을 확보하기 위해 '품목' 중심에서 '지역'중심으로 발상의 전환을 통한 핵심지역내 최고의 역량을 발휘할 수 있는 구조로 글로벌 상사업을 진행하고 있습니다. LS네트웍스는 2011년 7월 베이징 중국지사, 모스크바와 블라디보스톡에 러시아지사를 각각 설립하고, 더불어 알마티(카자흐스탄)와 타슈켄트(우즈베키스탄)에는 연락사무소를 세우는 등 CIS(독립국가연합) 시장을 집중 공략하고 있으며, 자원과 원자재에 국한된 국외 중개사업에 그치지 않고 중장비의 수출 등을 통해 보여준 품목과 아이템의 다양화를 시도하고 있습니다. 이를 위해 수출입, 삼국간 무역, 수입유통 등 사업 기능을 다원화하여, 기존 사업과 시너지를 낼 수 있는 제품과 자매사 및 유망 중소기업 제품, 플랜트 등을 수출하고, 기계설비 및 원자재 수입을 적극 추진하며 역량을 강화하고 있습니다.

[유통사업부문 사업구조]

구 분
지역
유통 사업 구조
비 고

글로벌 상사
러시아중앙아시아 등
주요 품목 및 브랜드 상품 수출입 및 중개 등자원확보 및 신재생에너지 개발 등
-

자료 : LS네트웍스 사업보고서

LS네트웍스는 러시아, 중앙아시아, 중동, 서남아 등 한국과 상호보완성이 큰 시장에 주목하고, 폐기물 처리 및 중장비 사업, 자원 트레이딩, 전력 및 플랜트 사업 등으로 아이템을 다변화하며 주요 공급선 개발에 주력하고 있습니다. 글로벌 상사는 매출 위주의 외형 성장보다는 안정적인 수익구조 확보를 위해 다양한 노력을 진행중이며 글로벌 상사의 핵심역량인 조직력(Organizing), 자금조달력(Financing), 정보처리능력(Information Processing)을 활용한 기능 고도화 및 복합화, 자원개발 등을 포함한 신규사업 진출을 지속적으로 시도하여 상사업 부문 경쟁력 강화에 집중하고 있습니다.또한, 신재생 에너지 등 미래지향적 자원/에너지 분야로도 영역을 넓혀 상사형 사업 기반을 확고히 하는 동시에 미래 성장을 위한 새로운 가치를 창출하고 있습니다. 한국의 글로벌 상사는 매출 위주의 외형 성장보다는 안정적인 수익구조 확보를 위해 다양한 노력을 진행중이며 글로벌 상사의 핵심역량인 조직력(Organizing), 자금조달력(Financing), 정보처리능력(Information Processing)을 활용한 기능 고도화 및 복합화, 자원개발 등을 포함한 신규사업 진출을 지속적으로 시도하여 상사업 부문 경쟁력 강화에 집중하고 있습니다.한국무역협회가 발표한 '2024년 상반기 수출입 평가 및 하반기 전망' 보고서에 의하면 2024년 1~5월 수출은 전년 동기 대비 9.9% 증가한 2,777억 달러, 수입은 6.3% 감소한 2,626억 달러를 기록하였습니다. IT 수출 주도로 경쟁국 대비 높은 수출 증가율과 경제성장률을 기록하였으며, 중동 분쟁은 국제유가, 환율, 해상운임 등 대외 무역환경에의 최대 리스크로 대두되는 상황입니다. 당 보고서에 의하면 2024년 하반기의 경우 세계 경제는 인플레이션의 점진적 하락, 통화긴축 완화, 견조한 민간 소비 등에 힘업어 안정적인 성장세를 이어갈 것으로 예상되며, 2024년 연간 수출은 전년 대비 9.1% 증가한 6,900억 달러, 수입은 1.0% 증가한 6,490억 달러, 무역수지는 410억 달러 흑자가 예상됩니다. ※자동차 부문한편, LS네트웍스(2013년 05월 01일자로 LS네트웍스가 영위하던 'TOYOTA 자동차' 딜러 사업이 (주)베스트토요타로 물적분할한 이후에는 신설법인인 베스트토요타)는 2009년 10월 중순부터 'TOYOTA 자동차' 딜러사업을 전개하고 있으며(물적분할이므로 연결실체의 사업영역은 이전과 큰 차이가 없음), 이를 위해 'LS용산타워' 중 일부를 용산전시장 및 서비스센터로 개보수하여 자동차 판매 및 서비스 용역을 제공하고 있습니다.자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 전ㆍ후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 매우 크며, 특히 자동차 제조의 경우 철강, 화학, 전기, 전자 등 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 하지만 LS네트웍스가 영위하는 토요타자동차 딜러산업은 완성차 유통 및 정비, 부품, 보험 업종과 연계되어 있습니다.

[(주)베스트토요타 사업 현황]

사업부문
주요사업내용
품목
주요상표 등

영업
수입자동차(토요타, 렉서스) 유통 및 판매
수입차판매(신차)
토요타,렉서스

서비스
자동차 정비 및 부품 판매 등
자동차 정비
차량정비등

2010년 상반기 미국에서 불거진 토요타 리콜 사태는 베스트토요타의 국내시장점유율 하락에 영향을 미쳤을 뿐만 아니라 이를 계기로 국내수입차 시장의 경쟁 판도와 더 나아가 자동차 안전 규제에도 영향을 미치고 있습니다. 또한 국내 수입차시장에서 판매량에서 5위권 안에 들었던 폭스바겐 그룹(Audi, Volkswagen)의 브랜드들이 디젤연비 조작 등의 여파로 인해 환경 규제가 강화되고 있는 실정입니다. 따라서 최근 자동차 관련 법규는 운전자 안전과 환경 보호를 강화하는 방향으로 개정되고 있습니다. 이러한 규제안은 자동차 생산원가의 상승 요인이 될 수 있으며 이는 베스트토요타의 차량 판매에 직접적인 영향을 줄 수 있습니다.자동차 산업의 성장은 정부의 산업정책과 업계의 끊임없는 연구개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되고 있습니다. 국내 생산 승용차의 경우 2023년 기준 약 111만 8천대가 판매된 것으로 추정되며, 이 중 수입 승용차의 경우 약 27만 1천대가 판매된 것으로 추정되고 있습니다.자동차 수요는 자동차 보급이 성숙되기 전인 1994년 이전에는 경기변동에 상관없이 급격히 늘어났지만, 성숙 단계에 들어선 1995년부터는 경기변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 특히 경기 침체기에는 대표적 내구재인 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특징을 보이고 있습니다.

[수입 승용차 점유율]

(단위: 대)

연도
국내생산
수입

판매량
판매량
시장점유율

2023
1,216,937
271,034
18.22%

2022
1,155,962
283,435
19.69%

2021
1,203,317
276,146
18.67%

2020
1,367,515
274,859
16.73%

2019
1,291,957
244,780
15.93%

2018
1,297,937
260,705
16.73%

2017
1,296,904
233,088
15.23%

2016
1,343,379
225,279
14.36%

2015
1,326,776
243,900
15.53%

2014
1,213,943
196,359
13.92%

2013
1,137,027
156,497
12.10%

2012
1,175,891
130,858
10.01%

2011
1,211,284
105,037
7.98%

2010
1,217,764
90,562
6.92%

2009
1,174,743
60,993
4.94%

자료 : 한국수입자동차협회

한편, 2019년 7월 1일, 일본은 한국에 대한 수출 규제 강화 조치를 결정하였고, 일본의 경제보복에 대한 언론보도가 이어지면서, 국내 소비자를 중심으로 일본산 제품에 대한 불매운동 분위기가 확산 되고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재, 일본산 제품 불매여론이 당사 주요 종속회사 중 하나인 (주)베스트토요타의 매출 및 수익실적에 미치는 영향에 대한 명확한 판단은 어렵습니다. 향후, 일본과의 무역갈등에 따른 국내 소비자들의 반일 감정이 지속되거나, 불매대상 품목이 일본산 자동차까지로 전이 확대 될 경우 당사의 종속회사인 (주)베스트토요타의 매출에 부정적인 영향을 미칠수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.※자전거 부문

자전거 산업은 전형적인 노동집약적 산업으로 한국의 자전거 생산은 1998년 IMF이후 거의 붕괴되어 대부분 모든 생산 인프라는 중국, 대만 등 해외로 그 주요무대를 옮기면서 국내 유통되는 상품은 대부분 수입에 의존하고 있습니다. 국내 자전거 산업은 주5일제 시행에 따른 레져 수요가 늘고 유가가 지속적으로 올라 대체 교통수단으로 자전거의 인기가 지속적으로 높아지고 있습니다. 또한 정부의 자전거 산업 육성 정책과 인프라 건설 계획 등으로 관심이 고조되었고 자전거 유통업체별 다양한 소재를 이용한 고급 자전거의 개발 및 수입 유통 등 고부가가치 산업으로의 변화가 이루어지고 있습니다.자전거는 무동력, 무공해, 친환경 대체 교통 수단으로 각국 정부는 물론 주요 지방자치단체들까지도 주도적으로 자전거 도입에 앞장서고 있고, 주5일제 확산 시행과 웰빙 등 건강에 대한 관심이 증가하면서 자전거 산업은 꾸준한 성장세를 지속하고 있습니다. 또한 자전거 사업은 내구성 소비재로써 가격면에서 비교적 비탄력적이며, 자전거 구입 후 추가적인 비용의 지출도 크지 않아 경기변동에 비탄력적인 특성을 가지고 있습니다. 다만, 계절적인 변동에 민감하여 기온이 온화한 3월부터 10월까지 성수기, 11월부터 2월까지는 추운 날씨 등으로 인한 비수기로 구분할 수 있습니다.LS네트웍스는 2008년 행정안전부가 발표했던 자전거 이용 활성화 종합대책의 취지에 맞게 10년 4월부터 'biclo'라는 브랜드를 개발하여 해외 명품 자전거의 수입 및 유통 사업을 전개 하였습니다. 그러나 국내 자전거 산업은 소수의 상위업체들이 시장의 대부분을 지배하고 있으며, 삼천리자전거, 알톤스포츠 등이 선점하고 있는것으로 파악되고 있어, LS네트웍스의 경우 사업전개 이후 지속적으로 수익성이 악화되었습니다. 향후 자전거산업의 과점체제에서 신규 경쟁업체의 진입까지 더해질 경우 LS네트웍스의 수익성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있습니다.국내 자전거 시장은 핵심 디자인 및 기술개발 능력과 함께 브랜드 인지도를 통한 우수한 판매망 확보가 국내 시장에서의 중요한 경쟁 요소라 할 수 있으며, 향후 당사는 자전거 유통과 동시에 공유의 시대를 지향하는 관점의 변화되는 신교통수단에 대한 고객의 니즈에 맞춰 스마트모빌리티 브랜드 유통사업도 전개 중에 있습니다.(3) 임대사업당사 부동산 및 사무실 임대사업의 주력인 'LS용산타워'는 사무공간으로써 최적의 빌딩(신용산역 및 용산역으로의 접근이 쉬우며, 여의도, 강남, 종로 등 서울 주요 업무지구로의 이동이 편리하고 풍부한 주차공간 확보 등)으로 각광받고 있으며, 사무실 임대시장에서도 독보적인 경쟁력을 유지하고 있습니다. 그외 다음과 같은 부동산을 통해 임대사업을 영위하고 있습니다.2018년 하반기 들어 주택경기가 급등하면서 정부는 투기 및 조정지역 확대, 대출규제 강화, 공급 대책 등을 단기간 내에 발표하였습니다. 정부의 안정화 방안에는 금융규제 강화를 통한 수요억제와 수도권의 주택공급확대 등이 포함되어 있습니다. 이로 인해 정책 초반에는 부동산 경기 전반이 소강 상태를 보였으나, 부동산 경기는 여전히 과열되어 있습니다. 2020년은 코로나19에 따른 경기 침체의 영향에도 저금리와 풍부한 시중 유동성을 바탕으로 부동산 투자에 대한 관심이 지속되었으며, 2021년도에는 정보의 지속적인 부동산 투기 수요 억제 대책에도 부동산 상승세는 지속되었습니다. 그러나, 2022년 하반기 들어 기준금리 인상에 따른 높은 대출금리 영향 등으로 하락세가 지속되었고, 최근 규제 완화 등으로 하락폭은 다소 축소되었습니다. 다만, 향후에도 소비자 Needs에 정확하게 부합하는 새로운 패러다임(Paradigm)의 부동산 상품에 대한 수요는 지속적으로 높아질 것으로 전망되고 있습니다.부동산 임대사업의 경우 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업이며, 사업장의 입지요건에 따라 임대매출 및 수익에 많은 영향을 미치고 있습니다. 사업의 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물경기외 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으며 LS네트웍스의 임대료 수입 또한 경기 상황에 영향을 받습니다. LS네트웍스의 부동산 및 오피스 임대사업의 핵심이라 할수 있는 서울특별시 사무실 임대사업은 다음과 같이 구분할 수 있습니다.

■ 임대 사업 구조

구 분
구 조
임대 사업 구조
비 고

LS용산타워
건물 및 토지 등
사무실 및 매장 임대 서비스 등
지상 28층, 지하 4층

센트레빌 아스테리움 용산
건물 등
사무실 임대 서비스 등
건물일부(2~8층)

역삼 빌딩
건물 및 토지 등
사무실 및 매장 임대 서비스 등
지상 4층, 지하 1층

※ 센트레빌 아스테리움 용산은 2015년 8월에 매각이 완료되었으나 전대차계약을 통하여 지속적인 임대사업을 영위하고 있습니다.

주요 사업내용은 용산소재 LS용산타워, 센트레빌 아스테리움 용산, 역삼빌딩 등의 오피스건물 임대사업입니다. 전체 임대사업 중 LS용산타워를 통한 매출이 90%수준으로 매출집중도가 높은 편입니다. 당사 및 LS네트웍스의 본사가 입주해 있는 LS 용산타워는 국제상사 시절인 1984년 준공되었습니다. 주요 도심지 접근성이 높은 교통요지에 위치해 있으며, 인근 구역 전반이 재개발 지역으로 지정되어 있어 입지조건이 우수한 것으로 파악됩니다.LS 용산타워는 LS 그룹 편입 이후 2007년부터 3년간 진행된 리모델링 공사를 통해 자산가치 및 임대료가 전반적으로 상승하였으나 타 업무지역 대비 경쟁력 있는 임대료 수준을 유지하고 있으며, 공사가 종료된 2010년 5월 이후 신규업체 입주 증가로 공실률이 리모델링 이전 대비 개선되어 낮은 공실률을 유지함에 따라 LS네트웍스의 전체 영업이익에 대한 기여도가 매우 높은 수준입니다. 2018년에는 LS용산타워의 우량입주사인 삼일회계법인의 일부 퇴거로 LS네트웍스의 연결기준 임대부문 영업이익이 2017년 148억원 대비 다소 하락한 95억원을 기록하였으나, 2018년 말부터 당사(E1)과 (주)LS, LS MnM, 예스코홀딩스, LS메탈 등 그룹 내 주요 계열사가 순차적으로 LS용산타워에 입주사로 있으며, 2023년 말 기준 임대부문 영업이익은 180억원을 기록하였으며, 2024년 1분기말 기준 임대부문 영업이익은 54억원을 기록하고 있습니다.

[LS네트웍스 연결 재무제표기준 임대사업부문 영업실적]

(단위 : 백만원, %)

구분
매출유형
품 목
매 출 액
영업이익

금액
비율
금액
비율

2024년 1분기
임 대
용역 서비스
사무실 임대 등
11,180
2.9
5,398
30.0

2023년
임 대
용역 서비스
사무실 임대 등
42,304
11.1
18,020
155.1

2022년
임 대
용역 서비스
사무실 임대 등
41,170
11.3
17,301
215.8

2021년
임 대
용역 서비스
사무실 임대 등
39,018
10.0
15,773
366.0

2020년
임 대
용역 서비스
사무실 임대 등
36,899
11.0
14,656
(45.4)

2019년
임 대
용역 서비스
사무실 임대 등
35,312
8.5
15,527
(72.7)

2018년
임 대
용역 서비스
사무실 임대 등
30,907
6.9
9,507
247.4

2017년
임 대
용역 서비스
사무실 임대 등
36,073
8.1
14,804
534.1

※ 상기표상 사업부문별 당기순이익은 LS네트웍스의 법인세유효세율을 각 사업부분의 법인세비용차감전순이익(손실)에 적용하여 산출하였습니다. ※ 2024년 1분기와 비교 목적으로 표기된 2023년 재무제표는 재작성 될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.자료 : LS네트웍스 사업보고서, 분기보고서 재작성

그러나 임대사업부문은 국내 부동산 경기 침체 및 오피스 임대수요 감소로 전반적인 경영환경이 비우호적인 가운데 2012년 용산 LS 타워 사옥시설팀 구조조정에 따른 일시 퇴직비용 발생, 지속적인 투자에 의한 상각비용의 증가, 공실률 증가 등에 따라 부문 수익률이 하락하였습니다. 한편, LS네트웍스는 이베스트투자증권(현 엘에스증권) 인수를 위한 G&A PEF 지분 인수과정에서 증가한 차입금 상환을 위해서 임대자산들을 매각한 바 있습니다. 2015년 인천 CFS 빌딩을 매각하였으며, 2016년에는 대치빌딩, 김해부지를 매각하였으며, 성남냉동창고 또한 매각 진행 중에 있어 향후 임대수익 규모는 감소할 것으로 전망됩니다. 다만 2018년 중 LS네트웍스는 해당 차입금에 대한 차환에 성공하여, 증권신고서 제출일 현재 단기적으로 차입금 상환을 위한 추가적인 임대자산 매각은 예상되지 않고 있습니다. (주)LS네트웍스의 부동산 담보 차입금 차환 관련 2018년 07월 20일자, 2021년 08월 06일자 종속회사의 주요경영사항 공시사항은 아래와 같습니다.

[유형자산 처분결정(종속회사의 주요경영사항)]

종속회사인
(주)LS네트웍스
의 주요경영사항 신고

1. 처분물건 구분
토지 및 건물

- 처분물건명
서울 용산구 한강로92 191, 191-1, 191-3번지 등 (LS용산타워)

2. 처분내역
처분금액(원)
458,109,069,927

자산총액(원)
3,460,084,197,490

자산총액대비(%)
13.24

3. 거래상대
엘에스와이제일차(유)외 1

4. 처분목적
채무이행 보장을 위한 부동산 담보신탁 제공

5. 처분예정일자
2018-07-23

6. 이사회결의일(결정일)
2018-07-20

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

가. 상기 계약은 실제 부동산 매각이 아니라, (주)LS네트웍스가 장기차입금 3,200억원을 조달(만기도래 차입금 차환 목적)함에 있어, (주)LS네트웍스 소유의 LS용산타워를 부동산 담보신탁방식으로 담보 제공함에 따라 명의가 이전되기 때문에 본 '유형자산 처분결정' 공시가 진행됨을 유의하시기 바랍니다. 나. 상기 '처분금액(원)'은 2018년 1분기 장부가액 기준으로 작성되었습니다.다. 상기 '자산총액(원)'은 2017년말 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결 재무제표 기준이며, '처분예정일자'는 차입일 기준입니다.라. 상기 '거래상대'는 엘에스와이제일차(유), 에스타이거제이차(주)입니다.마. 상기 부동산의 매각일정과 담보부 차입등에 관한 사항은 거래 상대방과의 협의 과정에서 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시
2015-07-22 유형자산 처분결정(종속회사의 주요경영사항)2017-02-22 유형자산 처분결정(종속회사의 주요경영사항)

[종속회사에 관한 사항]

종속회사명
(주)LS네트웍스
영문
LS NetworksCorporation Limited

- 대표자
윤선노 외 2인

- 주요사업
섬유, 의복, 신발 및 가죽제품 중개업

- 주요종속회사 여부
해당

종속회사의 자산총액(원)
1,273,488,634,193

지배회사의 연결 자산총액(원)
3,460,084,197,490

지배회사의 연결 자산총액 대비(%)
36.81

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[유형자산 처분결정(종속회사의 주요경영사항)]

종속회사인
(주)LS네트웍스
의 주요경영사항 신고

1. 처분물건 구분
토지 및 건물

- 처분물건명
서울특별시 용산구 한강대로 92, LS용산타워

2. 처분내역
처분금액(원)
443,464,231,220

자산총액(원)
3,731,448,422,489

자산총액대비(%)
11.88

3. 거래상대
에스앤와이제일차㈜ 외 4

4. 처분목적
채무이행 보장을 위한 부동산 담보신탁 제공

5. 처분예정일자
2021-07-23

6. 이사회결의일(결정일)
2021-07-06

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

※ 상기 계약은 실제 부동산 매각이 아니라, (주)LS네트웍스가 장기차입금 4,200억원을 조달 (만기도래 차입금 차환 목적)함에 있어, (주)LS네트웍스 소유의 LS용산타워를 부동산 담보신탁방식으로 담보 제공함에 따라 명의가 이전(2021.7.23~24.7.23) 되기 때문에 본 '유형자산 처분결정' 공시가 진행됨을 유의하시기 바랍니다.가. 상기 '처분금액(원)'은 2021년 1분기 장부가액 기준으로 작성되었습니다.나. 상기 '자산총액(원)'은 2017년말 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결 재무제표 기준입니다.다. 상기 '3.거래상대'는 에스앤와이제일차㈜, 리치게이트용산㈜, 우리엘용산제일차㈜, 한국자산관리공사(캠코), 중국농업은행입니다.라. 상기 '5. 처분예정일자'는 담보부 차입일 기준입니다.마. 상기 부동산의 매각일정과 담보부 차입 등에 관한 사항은 거래 상대방과의 협의 과정에서 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시
2015-07-22 유형자산 처분결정(종속회사의 주요경영사항)2017-02-22 유형자산 처분결정(종속회사의 주요경영사항)2018-07-20 유형자산 처분결정(종속회사의 주요경영사항)

[종속회사에 관한 사항]

종속회사명
(주)LS네트웍스
영문
LS Networks Corporation Limited

- 대표자
구자용, 문성준

- 주요사업
섬유, 의복, 신발 및 가죽제품 중개업

- 주요종속회사 여부
해당

종속회사의 자산총액(원)
1,300,442,455,061

지배회사의 연결 자산총액(원)
4,339,655,185,507

지배회사의 연결 자산총액 대비(%)
29.97

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

LS네트웍스의 금융사업 부문의 사업위험은 다음과 같습니다.2024년 1분기 중 LS네트웍스는 G&A사모투자전문회사의 잔여재산분배를 통하여 동 법인이 보유하고 있는 구 이베스트투자증권(주)(현 엘에스증권(주))의 보통주식 33,830,364주를 현물분배 받았으며, 엘에스증권(주)에 대한 지배력을 획득하였습니다.

[주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)(LS네트웍스 - 2024.01.19)]

1. 발행회사
회사명
이베스트투자증권(주)

국적
대한민국
대표자
김 원 규

자본금(원)
363,969,375,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
55,481,190
주요사업
증권 중개업

- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부
아니오

2. 양수내역
양수주식수(주)
33,830,364

양수금액(원)(A)
129,908,597,760

총자산(원)(B)
1,300,442,455,061

총자산대비(%)(A/B)
9.99

자기자본(원)(C)
551,876,482,818

자기자본대비(%)(A/C)
23.54

3. 양수후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
33,830,364

지분비율(%)
60.98

4. 양수목적
경영권 확보를 통한 기업가치 제고

5. 양수예정일자
2024년 01월 31일

6. 거래상대방
회사명(성명)
지앤에이사모투자전문회사(G&A PEF)

자본금(원)
335,000,000,000

주요사업
기타 금융투자업

본점소재지(주소)
서울특별시 강남구 강남대로 140길 46

회사와의 관계
-

7. 거래대금지급
당사가 재무적투자자(LP)로 참여 중인 지앤에이사모투자전문회사(G&A PEF)의 청산에 따른 잔여재산 분배로 동 법인이 보유하고 있는 이베스트투자증권(주) 보통주식을 사원별 출자내역에 따라 현물분배 예정으로, 별도의 거래대금 지급은 없음

8. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법시행령 제171조에 따라 금융위원회에 제출하는 주요사항보고서 작성 및 첨부자료로 활용

외부평가기관의 명칭
딜로이트안진회계법인

외부평가 기간
2024년 01월 01일 ~ 2024년 01월 18일

외부평가 의견
적정

9. 이사회결의일(결정일)
2024년 01월 19일

- 사외이사참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

10. 우회상장 해당 여부
아니오

- 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

12. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

13. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

14. 향후 회사구조개편에 관한 계획

- 해당사항이 없습니다.

15. 기타 투자판단과 관련한 중요사항- 당사가 재무적투자자(유한책임사원, LP)로 참여 중인 지앤에이사모투자전문회사(이하 'G&A PEF')는 이베스트투자증권(주)(이하 '발행회사') 보통주식 34,239,190주를 보유하고 있으며, 이는 보통주식 발행주식 총수의 61.7%에 해당합니다. ① G&A PEF의 정관에 근거, 해당법인의 사원총회 잔여재산 분배결정과 ② 금융위원회 대주주변경 승인 및 ③ 공정거래위원회의 기업결합 심사가 완료되는 경우, G&A PEF가 보유한 잔여재산을 사원별 출자내역에 따라 당사는 현물(주식)로 33,830,364주를 분배받을 예정입니다.

- 상기 '1. 발행회사의 발행주식총수'는 보통주를 의미합니다.- 상기 '2. 양수내역'의 '총자산' 및 '자기자본'은 최근 사업년도말(2022.12.31) 연결재무상태표 기준으로 작성되었습니다.- 상기 '5. 양수예정일자'는 발행회사 주식의 입고(G&A PEF → 당사) 시점을 의미하며, 해당 주식입고 일정은 공정거래위원회 기업결합신고 심사일정 등을 고려하여 기재하였습니다. 이에, 해당 시점은 향후 공정거래위원회의 기업결합 심사결과에 따라 변경될 수 있습니다.- 상기 '6. 거래상대방, 회사와의관계'의 경우 당사는 G&A PEF에 대한 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.- 상기 '13. 풋옵션 등 계약 체결여부'는 상기 '2.양수내역-양수주식수' 기재 주식에 대한 풋옵션 등 계약이 존재하지 않아 '아니오'로 기재하였습니다. 다만, 발행회사는 전환우선주를 2차례(
① 2020년 2월 6일, 주요사항보고서(유상증자 결정)
② 2021년 2월 9일, 주요사항보고서(유상증자 결정)) 발행하였으며, 각각의 전환우선주에 대해 발행회사의 최대주주인 G&A PEF와 투자자간 콜옵션 계약을 체결하고 있습니다. 향후 최대주주 변경(G&A PEF → LS네트웍스)에 따라 해당 주식의 콜옵션 계약당사자도 동일하게 변경 예정입니다. 전환우선주 발행에 관한 자세한 사항은 발행회사(이베스트투자증권)의 공시 내역을 확인하여 주시기 바랍니다.- 기타 세부내역은 첨부된 '외부평가기관의 평가의견서'를 참조하시기 바랍니다.

※ 관련공시 : 당사가 참여 중인 G&A PEF 출자관련 공시- 2008년 7월 22일, (주요사항 신고서) 타법인 주식 및 출자증권 취득결정- 2013년 7월 22일, (주요사항보고서) 풋백옵션 등 계약체결 결정

- 2015년 7월 22일, 타법인 주식 및 출자증권 취득결정- 2015년 7월 23일, (주요사항보고서) 중요한 자산양수도 결정- 2015년 7월 23일, 합병등 종료보고서(자산양수도)【 발행회사의 요약 재무상황 】

구 분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익
감사의견
외부감사인

당해연도
6,169,919,669,399
5,250,382,412,000
919,537,257,399
363,969,375,000
1,348,600,743,673
29,709,033,982
적정
딜로이트안진회계법인

전년도
6,931,932,578,875
6,003,552,338,083
928,380,240,792
363,969,375,000
1,544,545,436,005
160,829,586,520
적정
딜로이트안진회계법인

전전년도
7,774,428,932,346
7,033,750,498,785
740,678,433,561
335,114,900,000
2,005,493,666,043
126,030,301,725
적정
딜로이트안진회계법인

(*) 상기 당해연도(2022년), 전년도(2021년), 전전년도(2020년)의 재무정보는 연결기준으로 작성하였습니다.

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[합병등종료보고서](LS네트웍스 - 2024.01.31)]

I. 일정

본 종료보고서는 2024년 1월 19일에 제출한 주요사항 보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)에 관한 사항입니다.
당사가 재무적투자자(유한책임사원, LP)로 참여 중인 지앤에이사모투자전문회사(이하 'G&A PEF')는 이베스트투자증권(주)(이하 '발행회사') 보통주식 34,239,190주를 보유하고 있으며, 주식양수를 위한 선결조건(① 금융위원회 대주주변경 승인과 ② G&A PEF의 정관에 근거, 해당법인의 사원총회 잔여재산 분배결정 및 ③ 공정거래위원회의 기업결합심사)이 모두 완성되었습니다.
이에, 2024년 1월 31일자 G&A PEF가 보유한 잔여재산을 사원별 출자내역에 따라 주식(발행회사의 보통주식 33,830,364주) 입고가 완료되어 본 거래가 종료되었음을 보고합니다.

1. 양수내역

구 분
내 용

거래상대방
지앤에이사모투자전문회사(G&A PEF)

양수주식 내역
이베스트투자증권(주) 보통주 33,830,364주

양수금액(원)
129,908,597,760원

※ 청산에 따른 잔여재산 분배로, 별도의 거래대금 지급은 없습니다.※ 상기 양수금액은 2024년 1월 19일에 공시한 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)에 첨부된 '외부평가기관의 평가의견서를 참조하여 주시기 바랍니다.

2. 진행경과 및 일정

구 분
일 자
비고

대주주 변경승인일
2024년 1월 18일
금융위원회

수시공시의무관련사항(공정공시) 제출일
2024년 1월 18일
-

외부평가기간
2024년 1월 1일 ~ 2024년 1월 18일
딜로이트안진 회계법인

이사회결의일(타법인 주식취득 결정)
2024년 1월 19일
LS네트웍스

사원총회결의일(잔여재산 분배 결정)
2024년 1월 19일
G&A PEF

주요사항보고서 제출일(타법인 주식 및 출자증권양수결정)
2024년 1월 19일
-

기업결합 심사완료일
2024년 1월 31일
공정거래위원회

거래 종결일(주식입고일)
2024년 1월 31일
-

II. 대주주등 지분변동 상황- 해당사항 없음III. 주식매수청구권 행사- 해당사항 없음IV. 채권자보호에 관한 사항- 해당사항 없음V. 관련 소송의 현황- 해당사항 없음VI. 신주배정 등에 관한 사항- 해당사항 없음VII. [합병등] 전·후의 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
자산양수도 전 금액
증감액
자산양수도 후 금액

[유동자산]
208,411
1,327
209,738

ㆍ현금및현금성자산
4,776
1,327
6,103

ㆍ매출채권
17,747

17,747

ㆍ기타수취채권
80,733

80,733

ㆍ기타금융자산
3,414

3,414

ㆍ재고자산
85,608

85,608

ㆍ기타유동자산
15,846

15,846

ㆍ파생상품자산
20

20

ㆍ당기법인세자산
268

268

[비유동자산]
1,043,728
-14,422
1,029,306

ㆍ기타장기수취채권
5,951

5,951

ㆍ기타장기금융자산
3,518

3,518

ㆍ종속기업투자
51,039
496,275
547,314

ㆍ관계기업투자
512,465
-512,465
0

ㆍ유형자산
33,948

33,948

ㆍ투자부동산
422,542

422,542

ㆍ사용권자산
1,993

1,993

ㆍ무형자산
3,453

3,453

ㆍ파생상품자산
8,744
1,768
10,512

ㆍ순확정급여자산
0

0

ㆍ기타비유동자산
75

75

자산총계
1,252,139
-13,095
1,239,044

[유동부채]
587,446

587,446

[비유동부채]
121,147

121,147

부채총계
708,593

708,593

자본

ㆍ자본금
394,092

394,092

ㆍ기타불입자본
-25,537

-25,537

ㆍ이익잉여금
224,073
-13,095
210,978

ㆍ기타자본구성요소
-49,081

-49,081

자본총계
543,546
-13,095
530,452

부 채 와 자 본 총 계
1,252,139
-13,095
1,239,044

※ 상기 요약재무정보는 최근 작성된 2023년 3분기말 별도재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 주식양수 거래와 관련된 계정과목별로 단순 가감한 내역이므로 향후 외부감사 수감과정에서 실제 재무제표와의 차이가 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

상기와 같이
2024
년
1월
18일 금융위원회의 구 이베스트투자증권㈜(현 엘에스증권㈜)에 대한 대주주 변경 승인으로 인하여 LS네트웍스가 재무적투자자
(LP)로 참여 중이
었던 G&A사모투자전문회사의 잔여재산분배가
2024년
1월
31일 자로 발생하였습니다. LS네트웍스는
상기와 같이 G&A사모투자전문회사의 잔여재산분배를 통하여 동법인이 보유하고 있는 구 이베스트투자증권㈜(현 엘에스증권㈜)의 보통주식
33,830,364주
(지분비율
60.98%)를 현물분배 받았으며
,
엘에스증권㈜에 대한 지배력을 획득하였습니다. 이에 따라 당사의 주요 종속회사인 LS네트웍스는 엘에스증권㈜를 통해 금융사업을 영위하게 되었습니다.엘에스증권㈜은 온라인을 근간으로 하는 종합증권사로서 기존 온라인 브로커리지를 포함하는 리테일 부문과 홀세일, IB, Trading 부문이 시너지를 창출하며 그 규모를 확대해 나가고 있습니다. 금융투자회사가 증권의 매매 중개 또는 대리 등을 목적으로 행하는 영업활동인 위탁매매업무, 유가증권 발행시장에서 기업의 직접자금 조달을 원활히 수행할 수 있는 인수/주선업무, 금융투자회사가 매매차익을 목적으로 유가증권 등을 보유하거나 매매하는 자기매매 업무 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 수익증권, CMA, 환매조건부 채권(RP), 양도성 예금증서(CD), 기업어음(CP) 등의 상품을 취급하고 있습니다.

2024년 1분기말 기준 엘에스증권㈜의
자산총계는 별도 재무제표 기준으로 8조 2,930억원으로 전년 동기 대비 14.86% 증가하였으며, 자기자본은 8,709억원으로 전년 동기 대비 5.53% 감소하였습니다. 2024년 1분기의 영업이익은 별도 재무제표 기준으로 전년 동기 대비 20.21% 감소한 206억원, 분기순이익은 전년 동기 대비 6.69% 증가한 160억원을 기록하
였습니다. 수익성 지표인 ROE는

7.37%로 전년 동기 대비
0.85%pt 증가하였습니다.엘에스증권㈜의 종류별 영업실적은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2024년 3월 31일
)
(단위 : 백만원,%)

영 업 종 류
2024년 1분기
비중
2023년
비중
2022년
비중

수수료 수익
28,306
7.5
132,120
10.0
195,879
14.5

금융상품평가 및 처분이익
150,885
39.8
385,771
29.2
363,679
26.9

파생상품평가 및 처분이익
129,740
34.2
561,709
42.6
583,032
43.2

이자수익
50,883
13.4
205,114
15.5
151,723
11.3

대출채권관련이익
933
0.2
7,010
0.5
635
0.0

외환거래이익
13,379
3.5
14,272
1.1
37,449
2.8

기타의 영업수익
4,799
1.3
13,992
1.1
16,654
1.2

영업수익 합계
378,925
100.0
1,319,987
100.0
1,348,051
100.0

자료 : 엘에스증권㈜ 2024년 1분기 분기보고서

엘에스증권㈜의 시장점유율은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분

제26기 1분기(2024.01~2024.03)

제25기(2023.01~2023.12)
제24기(2022.01~2022.12)

주식약정점유율(전체)
3.46%
3.02%
3.27%

주식약정점유율(개인)
2.10%
1.87%
2.27%

선물약정점유율
3.75%
3.92%
6.38%

옵션약정점유율
10.22%
7.89%
6.19%

※ 자기매매분을 제외한 위탁매매분의 점유율입니다.※ 주식약정점유율은 ELW, ETF, ETN 시장이 포함된 점유율입니다.

자료 : 엘에스증권㈜ 2024년 1분기 분기보고서

당사의 주요 종속회사인 LS네트웍스㈜의 자회사 엘에스증권㈜가 영위하는 금융투자업의 경우
증권시장의 주가변동에 따라 사업을 영위하는 회사의 실적이 크게 변동하는 특성이 있습니다. 증권시장이 상승기일때는 투자자들의 투자심리가 개선되어 거래량이 증가하고 거래수수료 수익이 증가하여 금융투자업이 호황을 누리며, 증시가 하락기일때는 전반적인 투자심리가 위축되어 거래량 감소와 거래수수료 수익의 감소로 이어지는 것이 일반적입니다. 국내 주식시장의 성장 추이는 다음과 같습니다.

[국내주식시장 추이]

(단위: pt., 조원, %)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

주가지수
KOSPI
2,655.82
2,236.40
2,977.65
2,873.47
2,197.67

KOSDAQ
866.57
679.29
1,033.98
968.42
669.83

시가총액
2,558
2,083
2,649
2,367
1,717

시가총액 증가율
22.83%
-21.38%
11.91%
37.86%
9.22%

연간 거래대금
4,809
3,914
6,767
5,708
2,288

거래대금 증가율
22.87%
-42.17%
18.55%
149.48%
-18.29%

출처: 한국거래소 주식 통계자료
주1) 주가지수는 해당 기말 종가 기준주2) 시가총액은 각 기말 기준, 거래대금은 해당기간의 누적 금액임

2019년에는 미중 무역협상 기대감, 외국인과 기관 매수세 유입, 미국발 반도체 투심 개선 및 파월 연준 의장의 비둘기파적 발언 등으로 코스피 지수가 긍정적인 흐름을 보였습니다. 하지만 미중 무역분쟁 장기화에 대한 우려, 트럼프 대통령의 중국 강경정책에 한일 무역갈등까지 겹치면서 전년대비 거래대금이 크게 감소하였으며, 기관 및 외국인의 매도세로 2019년 8월 6일 장중 최저 코스피 1,891.81pt., 코스닥 540.83pt.까지 급락하는 등 변동성이 더욱 확대되었습니다.이후 미국 FOMC와 금통위의 적극적 금리인하에 따라 2020년 1월 2,260pt.까지 회복하며 상승세를 보이던 국내 증시는 신종코로나바이러스의 확산과 함께 하락세로 전환하였습니다. 2020년 03월 WHO의 코로나19 팬데믹 선언과 함께 전세계 금융시장이 영향을 받게되자, 한국증시에 대한 외국인의 매도가 이어지며 2020년 03월 19일 종가 기준 코스피 1,457pt., 코스닥 428pt.까지 급락하였습니다.이후 글로벌 초저금리 상황 속에서 확대된 유동성 중 막대한 양의 개인투자자들의 자금이 증시로 유입되면서 국내 증시는 다시 상승세로 전환되었습니다. 또한 코로나19의 국내 신규 확진자수의 감소에 따라 개인 매수세를 기반으로 2021년 01월 06일 장중 사상 처음으로 코스피 지수는 3,000선을 넘어섰으며, 2021년 04월 12일 20년 7개월 만에 코스닥 지수는 1,000을 돌파하였습니다. 거래대금 또한 주식시장이 급락 이후 빠르게 회복되고 기록적인 저금리가 이어지면서 개인들의 주식시장 참여가 활성화되어 2020년 5,708조원에 이어 2021년의 누적 거래대금은 6,767조원으로 2019년의 누적 거래대금인 2,287조원에서 큰 폭으로 증가하였습니다.

하지만, 2021년 하반기부터 미국의 테이퍼링, 금리 인상, 원/달러 환율 상승 등의 영향으로 개인 투자자들이 이탈하면서 증시는 하락세를 보이면서 2021년말 종가 기준 코스피 지수는 2,977.65pt., 코스닥 지수는 1,033.98pt.를 기록하였습니다. 2022년에는 코로나19 이후의 인플레이션 지속 및 러시아-우크라이나 사태 등 지정학적 불확실성이 지수의 하방 압력을 확대하면서 2022년말 종가 기준 코스피 지수는 2,236.40pt., 코스닥 지수는 679.29pt.까지 하락하였습니다. 한편, 미국의 소비자물가지수(CPI)가 하락세를 보이고 있으며, 미 연준의 기준금리 상승이 최종 레벨에 다다랐다는 신호를 보여주고 있습니다. 이에 따라 미국 증시가 회복세를 보임에 따라 국내 증시도 다소 상승세로 전환하였고, 2023년말 종가 기준 코스피지수는 2,655.82pt., 코스닥지수는 866.57pt.를 기록하였습니다. 시장 내 변동성은 전반적인 금융투자업계에 영향을 미치며, 예기치 못한 국내외 거시경제의 불확실성과 증시 변동은 경우에 따라 엘에스증권의 영업활동에 불리하게 적용될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

상기와 같이 당사의 종속기업들이 다양한 영역의 사업을 영위하고 있는 바, 투자자께서는 당사 주요 종속기업이 영위하는 사업의 위험 및 종속기업의 실적이 당사에 미칠 수 있는 영향에 유의하시기 바랍니다. (본 증권신고서 제1부 - III.투자위험요소 - 2.회사위험 - '라.' 추가 참조)

2. 회사위험

[가. 매출액 및 순이익 등 재무실적 변동 위험]
국제 LPG 가격 하락 등으로 당사의 2023년 별도기준 매출액은 7조 4,129억원으로 전년 동기 대비 2.4% 감소하였으며, 수익성은 상반기까지 양호한 모습을 보였으나, 하반기 LPG 도입원가의 급격한 상승 및 원가 상승분의 판가 전이 제한 등에 따라 영업이익이 전년 대비 70.8% 감소한 778억원을 기록하며 수익성이 저하된 모습을 보였습니다. 반면, 당기순이익은 1,984억원으로 전년 동기 대비 42.6% 증가한 모습을 보였으며 이는 2023년 중계 수출 물량 증가, 선박 관련 일회성 이익 증가, Hedge용 LPG 파생 상품 이익 증가 등에 기인한 것으로 판단됩니다. 이후
2024년 1분기 당사 LPG 사업은 해외사업 이익 및 석화사 판매 증가 등의 영향으로 매출액 2조 636억원, 영업이익 987억원을 기록하며 전년 동기 대비 각각 7.9%, 46.0% 상승하였으나, 파생상품 관련 손실 등 영업외손실 발생으로 세전이익 253억원을 기록하였습니다.당사는 과점시장 내 낮은 경쟁강도에서 LPG 가격 변동 및 환율변동으로 인해 발생한 손익을 국내 판매가에 반영함에 따라 향후 분반기별 및 연도별 이익 창출력의 급격한 감소 및 축소는 발생 가능성이 낮을 것으로 판단되나, 예상치 못한 외생 변수로 인하여 LPG 수입 가격 및 환율의 급격한 변동이 발생하고 정부의 물가안정대책 등에 따라 판매가격에 원가 반영이 어려울 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

2001년 1월부터 LPG 가격 자유화 이후 당사는 독점적 시장지위와 전국적인 유통망 등을 기반으로 도입단가와 환율의 변동분, 저장, 운송비용을 감안한 적정이윤 및 사우디 Aramco사가 매달 말 고시하는 CP가격을 기준으로 매입 발생 시점과 매입채무결제 기일의 차이로 인해 발생하는 환손익을 감안하여 판매가격을 결정해 왔습니다.
CP가격 추이와 관련하여 2014년 1월 국제 프로판 및 부탄 가격은 각각 1,010 USD/ton, 1,020USD/ton을 기록한 이후 2016년 8월 각각 285 USD/ton, 290USD/ton으로 하락하였으나, 그 후 2018년 10월 까지 LPG Contract Price는 프로판과 부탄 각각 655 USD/ton까지 상승했습니다. 2016년 8월 이후 원재료 가격이 2배 이상 증가함에 따라 당사의 주요 상품인 LPG 판매 가격 역시 큰 폭으로 상승하였으며 이는 당사의 매출액 증가 및 파생상품 거래/평가이익 증가로 이어진 바 있습니다. 2018년 11월 호주 물량 신규 공급으로 인해 CP가격이 하락하기 시작하여 2019년 1월 LPG 프로판 및 부탄이 각 톤당 430달러와 420달러까지 낮아졌습니다. 2019년 5월 미국 LPG수출차질, 동아시아 수요강세 등의 요인으로 CP 가격은 525달러 및 530달러로 소폭 반등하였습니다. 이후 사우디 원유시설 피폭, 미국과 이란의 국가간 감정 고조 등으로 2020년 1월 565달러 및 590달러까지 상승하던 CP가격은 2020년 5월 코로나19 및 미국 LPG 공급 과잉 지속으로 다시 하락하여 340달러를 기록하였습니다. 이후 코로나19 백신 등으로 국제경기의 정상화에 대한 기대감으로 LPG가격 상승에 영향을 주어 최근 국제유가 오름세와 맞추어 프로판 및 부탄의 가격이 2021년 3월 각각 625달러, 595달러를 기록하며 근래 대비 높은 수치를 기록했습니다. 한편, 코로나19 재확산에 대한 우려 및 더딘 실물경제 회복속도, 항공유를 비롯 휘발유와 경유 수요 증가도 제한적이라는 시각 및 미국의 가스 시수추기 수 증가 등으로 인하여 2021년 4월 프로판 및 부탄 각각 560달러, 530달러를 기록했습니다. 2021년 5월 프로판 및 부탄 가격은 4월 대비 소폭 하락하는 모습을 보였으나, 이후 국제유가 및 해상운임 상승으로 프로판 및 부탄 가격 또한 상승하면서 2021년 8월 기준 프로판 및 부탄 가격은 각각 660달러, 655달러를 기록하였습니다. 2021년 11월까지 상승세가 지속되면서 CP가격은 프로판 870달러, 부탄 830달러를 기록하였으며, 2022년 4월에는 2050 탄소중립 정책이 전세계적으로 강화되며 에너지전환이 추진되는 상황에서 코로나19 확산 및 러시아-우크라이나 침공에 따른 국제유가 인상 여파와 수급 부족 등이 복합적으로 작용하여 940달러, 960달러를 기록하며 2017년 이후 최고치를 기록하였습니다. 이후 하반기 부터 조정세를 보이며 2022년 12월 각 톤당 가격은 650달러, 650달러로 2021년 8월 수준까지 낮아졌습니다. 2023년 01월에는 프로판 가격이 590달러, 부탄은 605달러까지 하락하다, 중국발 수요 증가로 인하여 02월에 프로판과 부탄 모두 톤당 790달러로 크게 인상되었습니다.반면, 2023년 4월 미국 실리콘밸리은행과 시그니처 은행의 파산 우려에 따른 금융 불안정성 확대, 환율 증가 및 러시아의 석유 생산 증가 전망에 따라 프로판 및 부탄 가격은 각각 톤당 555달러, 545달러로 3월 대비 각각 165달러, 195달러 하락하였으며, 2023년 7월 국제 유가 하락, 경기침체 우려 심화, 하계 난방용 수요 감소 등의 요인에 따라 프로판 및 부탄 가격은 각각 톤당 400달러, 375달러로 크게 감소하였습니다. 그러나 2023년 8월 이후 난방용 비축 수요 증가 및 OPEC+의 감산 정책에 따른 국제유가 상승 지속으로 프로판 및 부탄 가격은 상승 전환하였으며, 중국의 석유 수요 둔화 우려, 이스라엘-하마스 등 중동의 지정학적 리스크 증가 등의 요인으로 2022년 12월 프로판 및 부탄 가격은 각각 톤당 610달러, 620달러를 기록하였으며, 2024년 03월 프로판 및 부탄 가격은 각각 톤당 630달러, 640달러를 기록하였습니다. 3월까지 점진적 상승세를 보였던 프로판 및 부탄 가격은 계절적 요인 및 중국 생산시설의 유지보수 등에 따른 석유화학 시장 전반 내 가동률 감소에 따른 수요 감소로 4월부터 소폭 하락 전환하여 2024년 7월 기준 현재 프로판과 부탄 가격은 각각 580달러, 565달러를 기록하고 있습니다.

[LPG Contract Price 가격추이]

(단위 : US$/톤)

cp 가격 추이.jpg
CP 가격 추이

자료 : Aramco

당사는 오랜 해외 Trading 경험과 고정 거래선 확보 등으로 안정적인 해외 무역 기반을 구축하고 있으며 이를 바탕으로 LPG를 수입, 저장 후 주변 국가에 판매하는 직수출과 국제시장에서 저가 LPG를 구매하여 판매하는 Trade, 국내 수급조절 및 Swap 거래 등의 중계무역을 하고 있으며, 내수 판매는 당사가 보유한 충전소 및 정유사 등을 통해 매출이 발생하고 있습니다.

[상품 매출의 수출 및 내수 비율]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년
2021년

매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율

수 출
상품 매출
1,031,002
50.0
1,173,455
61.3
4,120,269
55.6
3,792,733
49.9
2,475,749
52.3

내 수
978,846
47.4
694,975
36.3
3,140,270
42.4
3,659,435
48.2
2,151,404
45.5

수 출
기타 매출
48,876
2.4
39,974
2.1
133,869
1.8
121,843
1.6
86,081
1.8

내 수
4,874
0.2
4,818
0.3
18,535
0.2
19,624
0.3
19,465
0.4

합 계
2,063,598
100.0
1,913,222
100.0
7,412,943
100.0
7,593,635
100
4,732,699
100

자료 : 당사 1분기 분기보고서 및 사업보고서

LPG가격은 기존의 정부 고시가제도에서와 달리 LPG도입비 상승/하락 요인을 탄력적으로 판매가격에 반영합니다. 자연채산물을 수입하여 단순 유통하는 LPG 수입판매의 사업구조 특성상, 매출에서 원가가 차지하는 비중이 매우 높기 때문에 타 산업대비 이익률은 다소 열위한 수준에 있지만 일정한 수준을 지속적으로 유지해 왔습니다.또한 당사는 LPG의 주요 원료인 프로판 및 부탄 가격 변동에 따른 원가 리스크를 회피하기 위해 LPG 선도계약을 맺는 등의 해외 트레이딩을 시행하며, 이는 업종 특성상 당사의 주요 영업활동 중 하나입니다. 결과적으로 매출액 변동분 및 영업이익과 함께 회계기준상 영업외로 분류되는 기타손익에 포함되는 파생상품 거래 및 평가손익이 반영된 세전이익의 변동성 또한 중요합니다.2013년 이후 전반적인 LPG수요의 부진 및 유가 하락에 따른 LPG가격의 하락에 따라 매출액은 2016년까지 하락세를 보였습니다. 2016년에는 전년대비 매출액이 9.81% 감소하였으며, 2017년 들어 매출액은 전년대비 13.5% 증가, 영업이익은 34.3% 증가하면서 실적이 반등했습니다. 다만, 2018년에는 전년대비 매출액은 6.14% 증가하였으나 영업이익은 91.15% 감소하였으며, 순이익은 0.05% 감소하였습니다. 이는 매출원가에서는 LPG가격과 환율 변동이 매출원가에서 반영되어 영업이익에는 크게 영향을 끼치지만 LPG 선도계약과 환위험을 회피하기 위한 통화선도에서 발생하는 파생상품관련 손익이 기타이익에서 상쇄되어 순이익은 변동폭이 크지 않기 때문입니다. 이후 2019년 유가 대비 LPG 가격경쟁력이 상승하였고, 대산 및 여수지역의 석유화학사(LG화학, 롯데케미칼)의 LPG 전용 투입공정 신증설 등으로 석유화학용 판매량이 증가함에 따라 매출액의 경우 전년대비 0.52% 증가하였고, 영업이익의 경우 전년대비 1,509.47% 증가하였습니다. 다만 법인세비용차감전순이익의 경우 세무조사 추징금(384.6억원) 납부, 국내 판매가격 인하 등 비경상적 요인과 외환 및 파생상품 관련 손익의 저하에 따라 전년대비 17.31% 감소하였고, 순이익의 경우 전년대비 74.60% 감소하였습니다.한편, 2021년 당사의 매출액은 4조 7,327원으로 전년 동기 대비 약 32.8% 증가하였으나 영업이익은 -17억원을 기록하였습니다. 이러한 수익성 저하는 2020년 발생한 파생상품순이익이 실물판매에 따른 영업손실로 실현되었기 때문입니다. 국제 LPG가격 상승에 따라 발생한 인상 요인을 국내가격에 제대로 반영하지 못한 것이 원인으로 판단됩니다. 순이익의 경우, 헷지 목적 파생상품 평가손익 영향으로 전년 동기 대비 112.3% 증가한 792.8억원을 기록하였습니다.
또한, 2022년 당사의 별도기준 매출액은 7조 5,936억원으로 전년 대비 약 60.5% 증가하였고, 영업이익 또한 2,667억원으로 전년 대비 흑자 전환하였습니다. 이는 지연된 판가 인상 정상화, LNG 대체수요 증가 등에 기인한 것으로 판단됩니다. 영업이익은 전년 대비 3.5%p 상승하였는데, 이는 시가 대비 LPG 저가 매입, 매입물량 증가에 따른 구매협상력 개선이 주요 원인으로 판단됩니다. 순이익의 경우, 헷지 목적 파생상품 평가손익 영향으로 전년 대비 70.2% 증가한 1,392억원을
기록하였습니다. 한편, 판매물량 증가에도 불구하고 국제 LPG 가격 하락 등으로 2023년 별도기준 매출액은 7조 4,129억원으로 전년 동기 대비 2.4% 감소하였으며, 수익성은 상반기까지 양호한 모습을 보였으나, 하반기 LPG 도입원가의 급격한 상승 및 원가 상승분의 판가 전이 제한 등에 따라 영업이익이 전년 대비 70.8% 감소한 778억원을 기록하며 수익성이 저하된 모습을 보였습니다. 반면, 당기순이익은 1,984억원으로 전년 동기 대비 42.6% 증가한 모습을 보였으며 이는 2023년 중계 수출 물량 증가, 선박 관련 일회성 이익 증가, Hedge용 LPG 파생 상품 이익 증가 등에 기인한 것으로 판단됩니다. 이후 2024년 1분기 당사 LPG 사업은 해외사업 이익 및 석화사 판매 증가 등의 영향으로 매출액 2조 636억원, 영업이익 987억원을 기록하며 전년 동기 대비 각각 7.9%, 46.0% 상승하였으나, 파생상품 관련 손실 등 영업외손실 발생으로 세전이익 253억원을 기록하였습니다.

[5개년 요약 손익계산서, 별도기준]

(단위 : 원, %)

구분
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액
2,063,597,786,027
1,913,221,652,077
7,412,943,417,729
7,593,634,724,371
4,732,698,783,895
3,563,455,849,701
4,173,961,090,728

매출원가
1,933,589,215,171
1,807,953,064,481
7,131,546,470,815
7,150,994,657,496
4,576,161,785,981
3,334,658,199,738
3,894,709,952,469

매출총이익
130,008,570,856
105,268,587,596
281,396,946,914
442,640,066,875
156,536,997,914
228,797,649,963
279,251,138,259

영업이익
98,743,209,851
67,550,707,597
77,767,192,626
266,694,781,013
-1,692,573,176
70,089,264,739
123,955,267,741

법인세비용차감전순이익
25,300,455,261
146,821,461,644
264,033,215,851
193,740,038,929
95,620,901,384
106,472,139,354
72,850,859,288

당(분)기순이익
15,877,303,917
110,533,665,584
198,442,267,011
139,201,554,911
81,792,998,436
81,042,797,028
16,232,361,996

영업이익률
4.79%
3.53%
1.05%
3.51%
-0.04%
1.97%
2.97%

순이익률
0.77%
5.78%
2.68%
1.83%
1.73%
2.27%
0.39%

자료 : 당사 1분기 분기보고서 및 사업보고서

당사의 연결 기준 손익계산서는 아래와 같습니다. 당사의 연결대상 회사의 재무안정성 및 수익성 변동에 따라 당사의 재무안정성 및 수익성에 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.(본 증권신고서 "제1부.모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅲ. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 라. 종속기업의 실적하락에 따른 연결기준 재무실적 하락 위험" 참조)

[5개년 요약 손익계산서, 연결기준]

(단위 : 원, %)

구분
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액
2,457,155,903,962
2,009,651,091,039
7,827,737,066,529
7,990,767,897,663
5,152,300,897,477
3,927,554,236,615
4,608,269,823,064

매출원가
2,257,914,325,472
1,877,229,610,809
7,418,455,875,389
7,423,739,224,664
4,880,390,607,432
3,613,110,784,640
4,219,075,198,829

매출총이익
199,241,578,490
132,421,480,230
409,281,191,140
567,028,672,999
271,910,290,045
314,443,451,975
389,194,624,235

영업이익
116,917,948,783
70,027,383,238
93,175,065,859
278,730,692,433
5,575,314,498
39,530,859,081
106,309,924,596

법인세비용차감전순이익(손실)
20,826,650,668
156,818,931,543
282,914,791,946
193,801,839,282
174,356,480,776
95,693,300,489
-4,940,877,063

당(분)기순이익(손실)
21,427,356,945
125,958,084,990
214,389,244,510
141,465,519,787
138,568,374,513
56,330,568,928
-52,402,496,505

영업이익률
4.76%
3.48%
1.19%
3.49%
0.11%
1.01%
2.31%

순이익률
0.87%
6.27%
2.74%
1.77%
2.69%
1.43%
-1.14%

자료 : 당사 1분기 분기보고서 및 사업보고서

한편 당사와 경쟁사인 SK가스 모두 유가 및 LPG 가격, 환율 등 외생적 변수로 인하여 수익성 측면에서 변동성이 높으며, 양사 모두 환 헷지 등으로 안정적인 이익을 창출하고 있어 유사한 성장성 및 수익성 추세를 기록하고 있습니다. SK가스의 별도기준 2024년 1분기 실적을 보면 매출액은 1조 2,202억원을 기록하며 전년 대비 31.3% 감소하였습니다. 영업이익의 경우에도 821억원을 기록하며 전년 동기 대비 58.4% 감소한 모습을 보이고 있습니다.

[경쟁사(SK가스) 5개년 요약 손익계산서, 별도기준]

(단위 : 원, %)

구분
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액
1,220,200,359,663
1,776,133,738,950
5,290,044,261,595
6,978,937,448,526
4,998,281,105,712
3,631,780,357,168
3,973,394,871,104

매출원가
1,074,762,102,492
1,508,473,157,905
4,696,685,778,402
6,295,894,624,968
4,662,239,738,065
3,216,203,165,213
3,629,079,520,309

매출총이익
145,438,257,171
267,660,581,045
593,358,483,193
683,042,823,558
336,041,367,647
415,577,191,955
344,315,350,795

영업이익
82,093,479,771
197,236,592,856
318,425,776,811
427,890,389,059
98,597,926,682
187,908,808,551
154,007,036,113

법인세비용차감전순이익(손실)
74,837,603,305
197,515,822,048
491,944,633,354
355,031,851,860
300,712,114,361
295,955,182,496
71,784,957,456

당기순이익
57,835,326,184
152,408,575,763
370,019,081,132
268,904,383,608
227,224,474,278
185,285,570,486
75,505,264,941

영업이익률
6.73%
11.10%
6.02%
6.13%
1.97%
8.15%
3.88%

순이익률
4.74%
8.58%
6.99%
3.85%
4.55%
5.10%
1.90%

자료 : SK가스 정기보고서주) 석유사업을 영위하는 정유사의 경우 원유수입, 제품생산, 수송/저유, 제품판매의 사업구조를 보임에 따라 LPG수입 판매업과 산업이 달라 단순 수치비교가 어려워 비교대상에서 제외하였습니다.

당사는 과점시장 내 낮은 경쟁강도에서 LPG 가격 변동 및 환율변동으로 인해 발생한 손익을 국내 판매가에 반영하고 있으며, 헷지 목적의 파생상품 계약을 통해 영업손익 변동위험을 완화하고 있어 향후 분반기별 및 연도별 이익 창출력의 급격한 감소 및 축소 가능성이 낮을 것으로 판단됩니다. 다만, 예상치 못한 외생 변수로 인하여 LPG 수입 가격 및 환율의 급격한 변동이 발생하고 정부의 물가안정대책 등에 따라 판매가격에 원가 반영이 어려울 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

[나. 부채비율 및 차입금 의존도 등 재무안정성 하락 위험]
2024년 1분기 말 당사는 총 차입금을 포함한 전체 부채금액이 증가하였으며, 당기순이익 발생에 따른 자본총계 역시 증가하였습니다. 2024년 1분기말 별도기준 부채비율은 전년말 대비 약 28.6%p. 증가한 148.67%를 기록하였습니다. 당사의 순차입금 규모는 2017년말 9,977억원에서 2018년말 8,383억원으로 감소하였으나 리스기준서 도입으로 인해 리스부채를 인식하며, 2019년말 기준 1조 215억원, 2020년말 기준 1조 828억원을 기록한 이후, 보유 현금 및 현금성자산의 감소로 2021년 말 기준 1조 1,797억원의 순차입금을 기록하였습니다. 또한,
2023년 선박계약에 따른 리스 부채의 증가 및 운전자본투자 증가, 환율 상승으로 인한 외화차입금 확대에 따라 총차입금이 큰폭으로 증가하여 2023년 말 별도기준 당사의 순차입금 규모는 1조 3,205억원을 기록하며 전년도 말 대비 약 666억원 증가하였습니다. 이후
회사채 발행 등으로 당사의 순차입금은 2024년 1분기말 기준 1조 4,917억원을 기록하였습니다. 당사는 양호한 대외신인도 및 조달능력, 현금창출능력을 보유하고 있어
유동성 위험을 겪을 가능성은 낮으나 금융시장 변동성이 확대될 경우 높은 수준의 유동부채는 당사의 재무적 안정성에 부정적 영향을 끼칠 수 있습니다.

2024년 1분기 말 당사는 총 차입금을 포함한 전체 부채금액이 증가하였으며, 당기순이익 발생에 따른 자본총계 역시 증가하였습니다. 2024년 1분기말 별도기준 부채비율은 전년말 대비 약 28.6%p. 증가한 148.67%를 기록하였습니다. 당사의 순차입금 규모는 2017년말 9,977억원에서 2018년말 8,383억원으로 감소하였으나 리스기준서 도입으로 인해 리스부채를 인식하며, 2019년말 기준 1조 215억원, 2020년말 기준 1조 828억원을 기록한 이후, 보유 현금 및 현금성자산의 감소로 2021년 말 기준 1조 1,797억원의 순차입금을 기록하였습니다. 또한, 2023년 선박계약에 따른 리스 부채의 증가 및 운전자본투자 증가, 환율 상승으로 인한 외화차입금 확대에 따라 총차입금이 큰폭으로 증가하여 2023년 말 별도기준 당사의 순차입금 규모는 1조 3,205억원을 기록하며 전년도 말 대비 약 666억원 증가하였습니다. 이후 회사채 발행 등으로 당사의 순차입금은 2024년 1분기말 기준 1조 4,917억원을 기록하였습니다.이에 따라 차입금의존도는 2017년말 39.91%에서 2018년말 31.73%로 감소한 바 있으나, 2019년말 35.16%, 2020년말 36.97%, 2021년 말 36.98%로 지속적으로 증가하다 2022년 말에는 소폭 감소한 35.40%를 기록하였습니다. 이후 2023년말 다시 차입금의존도는 다시 소폭 증가하여 37.73%를 기록한데에 이어, 2024년 1분기 당사의 차입금의존도는 40.06%로 사채 발행 등에 따른 차입금 증가의 영향으로 소폭 증가하였습니다.

[차입금 현황 (별도기준)]

(단위 : 원, %)

구분
2024년 1분기말
2023년 말
2022년 말
2021년 말

총차입금(A)
1,754,757,866,194
1,470,501,421,620
1,295,040,042,568
1,226,376,180,753

단기차입금
501,002,340,585
456,632,976,948
571,391,288,078
270,397,833,560

유동성장기부채
315,921,662,707
365,831,635,722
119,937,869,842
232,700,000,000

리스부채(유동)
132,453,154,852
116,637,861,495
72,832,586,717
65,043,515,989

사채
426,847,441,038
187,526,823,986
393,389,276,938
512,707,292,783

리스부채(비유동)

378,533,267,012

343,872,123,469
137,489,020,993
145,527,538,421

차감: 현금및현금성자산 등

현금및현금성자산
263,022,798,727
150,025,580,873
41,155,702,096
46,663,497,108

순차입금(B)
1,491,735,067,467
1,320,475,840,747
1,253,884,340,472
1,179,712,683,645

자본총계(C)
1,761,478,215,565
1,771,329,703,598
1,603,089,777,807
1,473,290,530,499

총자산(D)
4,380,235,381,505
3,897,651,477,192
3,658,050,493,961
3,316,578,367,106

차입금의존도(A/D)
40.06%
37.73%
35.40%
36.98%

단기성차입금 비중
54.10%
63.86%
59.01%
46.33%

부채비율
148.67%
120.04%
128.18%
125.11%

유동비율(유동자산/유동부채)
118.27%
106.91%
108.81%
117.64%

자료 : 당사 1분기 분기보고서 및 사업보고서

당사는 과거 2006년 LS네트웍스 인수자금 상당 부분을 외부차입으로 조달하면서 재무 안정성에 대한 부담이 크게 확대되는 모습을 보였는데, 총 인수대금은 유상증자 4,501억원과 피인수법인의 사채인수 4,050억원 등 총 8,551억원이었고, 이를 보유자금 1,051억원과 외부차입 7,500억원으로 조달하였습니다. 그러나 당사는 이 중 2007년에 피인수법인의 회사채 4,050억원을 조기상환하였고, 총차입금 7,500억원 중 단기차입금 4,500억원을 상환하여, 차입부담이 다소 완화되었습니다. 이 후 LS네트웍스는 2010년 4월 유상감자를 실시하여 주주가 보유한 9.27%에 해당되는 지분을 보통주 1 주당 11,200원(우선주 68,920원)으로 현금지급하였고 당사는 737억원을 현금회수함에 따라, 당사가 LS네트웍스 인수를 위한 실질적인 자금소요는 3,764억원으로 축소된 바 있습니다.한편 LS네트웍스 등 종속회사의 재무를 포함하는 연결기준의 경우 전술한 바와 같이 회계 기준서 변경에 따른 리스부채 인식으로 부채비율이 2018년말 170.95%에서 2019년말 198.76%로 증가하였으며, 이후 단기차입금 증가를 주된 원인으로 2020년말 기준 부채비율은 200.09%로 증가하였습니다. 반면, 2021년, 2022년 지속적인 총차입금 증가에도 불구하고, 안정적인 영업현금흐름 창출에 따른 총자산의 증가로 부채비율은 지속적으로 하락하여 2022년에는 187.3%를 기록하였습니다. 또한, 2023년말 총차입금은 전년 대비 약 1,652억원 증가한 1조 9,977억원을 기록하였으나, 안정적인 수익성 창출에 따른 총자산 증가가 지속되며 부채비율은 170.7%로 전년 대비 16.6%p. 하락하는 모습을 보였습니다. 그러나 2024년 1분기 견조한 자회사의 실적에도 불구, 엘에스증권의 계열편입으로 연결 부채비율은 514.6%를 기록하며 대폭 증가하였습니다.차입금의존도의 경우 2018년말 39.35%에서 2020년말 46.55%로 증가하는 모습을 보였으나 2021년 말 44.32%, 2022년 말 기준 42.23%로 하락하였습니다. 반면, 2023년 선박계약에 따른 리스부채 증가, 운전자본투자 증가에 따른 총차입금 증가로 차입금의존도는 43.45%로 전년 대비 1.22%p. 증가하는 모습을 보였으며, 엘에스증권 계열편입 이후 연결기준 차입금의존도는 17.88%를 기록하였습니다.종속회사의 재무현황이 당사의 재무안정성에 영향을 미치고 있으니 투자자들께서는 당사의 주요 사업인 LPG사업뿐만 아니라 종속회사들의 사업에도 투자시에 유의하시기 바랍니다.

[차입금 현황 (연결기준)]

(단위 : 원, %)

구분
2024년 1분기말
2023년 말
2022년 말
2021년 말

총차입금(A)
2,300,171,435,681
1,997,673,391,980
1,832,505,190,208
1,772,453,028,474

단기차입금
544,683,769,103
472,923,990,472
593,938,667,675
283,308,616,689

유동성장기부채
786,945,027,055
817,614,723,679
166,370,106,440
270,479,543,696

리스부채(유동)
136,172,200,263
118,806,223,022
75,757,253,257
68,824,147,331

장기차입금
17,926,000,000
18,315,000,000
407,931,274,694
387,844,342,607

사채
426,847,441,038
217,480,163,270
443,071,648,323
607,114,495,908

리스부채(비유동)
387,596,998,222
352,533,291,537
145,436,239,819
154,881,882,243

차감: 현금및현금성자산 등

현금및현금성자산
295,011,755,809
181,784,017,226
72,428,315,965
104,481,999,005

금융기관예치금
8,209,971,159
8,339,550,737
6,020,549,759
90,537,669,060

순차입금(B)
1,996,949,708,713
1,807,549,824,017
1,754,056,324,484
1,577,433,360,409

자본총계(C)
2,093,683,803,096
1,698,150,469,926
1,510,355,704,256
1,373,406,945,651

총자산(D)
12,867,515,824,393
4,597,407,646,185
4,339,655,185,507
3,999,326,311,289

차입금의존도(A/D)
17.88%
43.45%
42.23%
44.32%

단기성차입금 비중
63.81%
70.55%
45.62%
35.13%

부채비율
514.59%
170.73%
187.33%
191.20%

유동비율(유동자산/유동부채)
99.05%
91.35%
112.81%
124.19%

자료 : 당사 1분기 분기보고서 및 사업보고서

주) 2024년 1분기 중 엘에스증권㈜(舊 이베스트투자증권㈜) 연결회사 편입

한편, 당사의 별도기준 EBITDA는 최근 3개년(2021년~2023년) 평균 2,225억원입니다. 2023년 EBITDA는 약 2,025억원으로 최근 3개년 평균치 대비 소폭 낮은 수치를 기록하였는데, 이는 2023년 하반기부터 시작된 LPG 도입단가 상승분의 판가 반영 지연 등에 따라 영업이익이 소폭 하락한데 기인한 것으로 판단됩니다.EBITDA/금융비용은 현금흐름창출능력으로 이자비용 등을 지불할 수 있는 능력을 의미하는데 최근 3개년(2021년~2023년)간 EBITDA/금융비용은 6.3배 수준입니다. 2024년 1분기 기준 EBITDA/금융비용은 7.7배를 기록하며, 전년 동기 및 전년도 대비 높은 수준을 보이고 있습니다. 이는 2022년부터 시작된 금리 상승에 따른 금융비용 증가에도 영업이익 등이 전년도 대비 높은 수준을 기록한데에 기인한 것으로 판단됩니다. 당사는 지속적으로 금융비용 대비 안정적인 수익성을 시현하고 있어, 현금흐름창출을 통해 금융비용을 충분히 지불할 수 있는 재무안정성을 지니고 있는 것으로 판단됩니다.

[EBITDA 및 EBITDA/금융비용(별도기준)]

(단위 : 천원, 배)

구분
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년
2021년

EBITDA
133,586,548
95,852,292
202,483,344
367,519,005
97,365,706

EBITDA/금융비용
7.66
7.43
3.95
10.93
3.99

자료 : 당사 1분기 분기보고서 및 사업보고서주1) EBITDA = 영업이익 + 감가상각비 + 무형자산상각비주2) 2019년 이후 EBITDA의 감가상각비는 K-IFRS 제1116호 리스기준서 도입으로 인한 사용권자산에 대한 감가상각비(2020년의 경우 1,006억원)가 포함됨

당사의 차입금 구성을 살펴보면 2024년 1분기 말 별도기준 단기차입금 5,010억원은 LPG 수입 판매업의 특성상 매출과 직접적으로 연동되어 있는 매입채무 성격의 USANCE 및 기업어음으로 구성되어 있습니다. USANCE 거래란 수출자의 물건 선적시점과 수입자의 물건 인도시점이 다른 무역거래의 속성상 발생할 수 있는 거래상대방 Risk 및 결제시점의 차이를 극복하기 위해 이용하는 신용거래를 일컫습니다. 즉, 수출의 경우에는 물건 선적 즉시 대금을 회수하여 거래상대방의 미지급 Risk를 방지할 수 있고, 실질적으로 매출이 발생하는 선적 시점을 기준으로 조기회수자금으로 운용할 수 있어 유동성을 확보할 수 있습니다. 수입의 경우에도 물품이 선적된 후 물품대금지급 시기를 이연함으로써, 실제 물품의 입고시점과 대금 지급 시점 사이의 차이를 해소하고 일반적인 외상매입거래와 유사한 현금흐름을 가져갈 수 있습니다.이에 따라 Usance는 차입금으로 분류가 되지만 매입채무의 성격이 강하며 단기차입금으로 인한 당사의 유동성 부담은 낮은 상황입니다. 2024년 1분기 말 기준 당사의 별도기준 차입금 세부 내역은 다음과 같습니다.

[2024년 1분기 단기차입금 현황, 별도 기준]

(단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금

외화차입금

산업은행 외

차입금의 종류
차입금의 종류 합계

일반차입금 등

범위

하위범위
상위범위

차입금, 이자율
0.0562
0.0586

단기차입금

501,002,341

단기차입금, 외화

USD 371,994,610

[2023년말 단기차입금 현황, 별도 기준]

(단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금

외화차입금

산업은행 외

차입금의 종류
차입금의 종류 합계

일반차입금 등

범위

하위범위
상위범위

차입금, 이자율

단기차입금

456,632,977

단기차입금, 외화

USD 354,143,770

자료 : 당사 1분기 분기보고서

2024년 1분기말 기준 미상환 사채의 잔액은 약 7,440억원이며, 사채의 내역은 다음과 같습니다.

[사채의 내역, 별도기준]

2024년 1분기말
(단위 : 천원)

차입금명칭
차입금명칭합계

발행

제33-2회 공모사채
제34-2회 공모사채
제36회 공모사채
제37-1회 공모사채
제37-2회 공모사채
제38-1회 공모사채
제38-2회 공모사채
제39-1회 공모사채
제39-2회 공모사채

발행일, 사채
2019-03-06
2019-09-10
2021-05-12
2021-09-09
2021-09-09
2023-04-14
2023-04-14
2024-01-30
2024-01-30

상환일, 사채
2024-03-06
2024-09-10
2024-05-10
2024-09-09
2026-09-09
2025-04-14
2026-04-14
2026-01-30
2027-01-29

이자율(%)
0.0000
0.0220
0.0170
0.0202
0.0241
0.0448
0.0456
0.0423
0.0427

사채, 명목금액
0
50,000,000
144,000,000
122,000,000
28,000,000
40,000,000
120,000,000
53,000,000
187,000,000
744,000,000

유동사채 및비유동사채의유동성 대체 부분

(315,921,663)

합계

428,078,337

사채할인발행차금

(1,230,896)

비유동사채의비유동성 부분

426,847,441

2023년말
(단위 : 천원)

차입금명칭
차입금명칭합계

발행

제33-2회 공모사채
제34-2회 공모사채
제36회 공모사채
제37-1회 공모사채
제37-2회 공모사채
제38-1회 공모사채
제38-2회 공모사채
제39-1회 공모사채
제39-2회 공모사채

발행일, 사채
2019-03-06
2019-09-10
2021-05-12
2021-09-09
2021-09-09
2023-04-14
2023-04-14

상환일, 사채
2024-03-06
2024-09-10
2024-05-10
2024-09-09
2026-09-09
2025-04-14
2026-04-14

이자율(%)
0.0000
0.0220
0.0170
0.0202
0.0241
0.0448
0.0456

사채, 명목금액
50,000,000
50,000,000
144,000,000
122,000,000
28,000,000
40,000,000
120,000,000
0
0
554,000,000

유동사채 및비유동사채의유동성 대체 부분

(365,831,636)

합계

188,168,364

사채할인발행차금

(641,540)

비유동사채의비유동성 부분

187,526,824

자료 : 당사 1분기 분기보고서

당사의 EBITDA 창출 능력 및 우수한 대외신인도를 고려할 때 장기차입금의 상환 또는 만기 연장에 따른 재무적 부담은 매우 낮을 것으로 예상됩니다. 현재 당사의 단기차입금은 영업을 영위함에 있어 유지되는 USANCE로 수입 규모에 따라 일반차입이 유지될 예정이며, 이에 따라 2024년 1분기 당사의 별도기준 차입금은 USANCE로 사용되는 일반차입을 제외하면 현재 발행되어 있는 사채가 유일하며 당사의 2024년 1분기말 별도기준 사채의 상환계획은 다음과 같습니다

[사채의 상환계획, 별도기준]

(기준일 : 2024년 03월 31일)
(단위 : 천원)

사채(*)

합계 구간
1년 이내
316,000,000

1년 초과 2년 이내
93,000,000

2년 초과 3년 이내
335,000,000

합계 구간 합계
744,000,000

자료 : 당사 1분기 분기보고서(*) 사채의 상환계획은 사채의 할인전 금액인 계약상 현금흐름을 기준으로 분류되었습니다.

한편 당사의 주요 종속회사인 LS네트웍스의 2024년 1분기말 연결기준 차입금 및 사채 등의 내역은 다음과 같습니다.

[LS네트웍스 단기차입금 현황, 연결기준]

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)

2024년
1분기말

2023년 말

USANCE

하나은행 외

4.26~9.08
7,227,930
5,612,589

수출LC-Nego
신한은행
7.22~7.29
403,499
128,425

일반대출
하나은행 외
5.50~9.08
36,050,000
10,550,000

합 계
43,681,429
16,291,014

자료 : LS네트웍스 1분기 분기보고서

[LS네트웍스 장기차입금 현황, 연결기준]

(단위 : 천원)

구 분
차입처
만 기
이자율(%)

2024년
1분기말

2023년 말

담보부차입금(*)
에스앤와이제일차
2024년 7월 23일
2.70
250,000,000
250,000,000

우리엘용산제일차
2024년 7월 23일
2.70
30,000,000
30,000,000

리치게이트용산
2024년 7월 23일
2.70
60,000,000
60,000,000

중국농업은행
2024년 7월 23일
2.70
30,000,000
30,000,000

일반차입금
우리종합금융
2024년 4월 4일
4.70
20,000,000
20,000,000

BMW파이낸셜서비스
2026년 4월 30일
5.95
500,000
500,000

소 계
390,500,000
390,500,000

차감: 차입금현재가치할인차금
(362,603)
(645,403)

차감: 유동성장기차입금
(389,737,397)
(389,454,597)

합 계
400,000
400,000

자료 : LS네트웍스 1분기 분기보고서(*) LS용산타워의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

[LS네트웍스 사채 현황, 연결기준]

(단위: 천원)

구 분
발행일
상환일
이자율(%)

2024년
1분기말

2023년말

제69-1회(*1)

2021년 7월 23일
2024년 7월 23일
2.10
40,000,000
40,000,000

제69-2회
(*1)

2021년 7월 23일
2024년 7월 23일
3.40
10,000,000
10,000,000

제70회
2023년 3월 14일
2025년 3월 14일
7.50
30,000,000
30,000,000

제71회(*2)
2023년 9월 22일
2026년 9월 22일
-
-
23,129,901

차감: 사채할인발행차금
(102,032)
(162,512)

차감: 교환권조정(*2)
-
(12,069,558)

소 계
79,897,968
90,897,831

차감: 유동성장기사채
(79,897,968)
(49,884,149)

차감: 교환사채(*2)
-
(11,060,343)

합 계
-
29,953,339

자료 : LS네트웍스 1분기 분기보고서(*1) LS용산타워의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 2024년 1분기 중 전액 자기주식으로 교환되었습니다.

LS네트웍스의 단기차입금은 2024년 1분기 연결기준 437억원 규모이며, 이 중 무역업을 영위하기 위한 USANCE 대출이 72억원, 수출LC-Nego가 4억원이며, 이외 일반대출은 약 360억원 규모로 단기차입금 내 비중이 높습니다.장기차입금의 경우 3,700억원 규모의 담보부차입금을 제외하고 일반대출이 주를 이루고 있는 가운데 LS네트웍스의 우량자산 및 조달능력 등을 고려할 때 부담스러운 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 2024년 1분기 기준 보유하고 있는 담보부차입금은 LS용산타워의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있는 것으로, 2024년 7월 만기도래 예정입니다. 담보로 제공되어 있는 LS용산타워의 토지 및 건물의 가치를 고려할 경우 차환 가능성은 양호할 것으로 예상되나, 향후 금융환경 악화에 따라 담보부사채 차환 관련 이슈 발생 시 LS네트웍스의 현금 유동성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 한편, 2024년 1분기 말 연결기준 LS네트웍스의 미상환 사채는 총 3건으로, 권면기준 합계 800억원 규모입니다.LS네트웍스의 주요 수익원인 임대사업(LS용산타워 임대 관련) 외 브랜드 사업, 유통사업부문의 현금창출력이 열위한 가운데 전반적인 차입금 규모는 과중한 편으로 판단됩니다. 다만 LS네트웍스의 경우 자산가치(2024년 1분기 말 투자부동산 장부가액 3,855억원)를 통한 담보부 차입금 차환 가능성 등을 감안하면 일정부분 대응 가능할 것으로 판단됩니다. 그러나 향후 경제상황 악화로 인해 차환 및 추가차입이 여의치 않을 경우 유동성에 문제가 발생할 가능성이 상존하고 있습니다.LS네트웍스의 매출액 및 이익규모, 자산 및 자본규모를 감안할 때 위험요소가 현실화될 가능성은 제한적이라고 판단되나, 금융시장 여건이 크게 악화되어 유동성 경색 및 부동산 자산 가격 하락 등의 이벤트가 발생할 경우 재무적 부담으로 작용할 가능성도 배제할 수 없으며, 이와 같은 이벤트 발생시에 당사의 재무 안정성에도 부정적 영향을 미칠 수 있으니 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[다. 원재료 가격 변동에 따른 운전자본 부담 발생 가능성]
2024년 1분기말 당사는 별도기준 분기순이익 159억원을 기록하며 별도기준 영업현금흐름은 -423억원을 기록하였습니다. 투자현금흐름은 전년 동기 대비 증가한 -425억원, 재무현금흐름의 경우 연초 회사채 발행 등으로 전년 동기 대비 증가한 1,978억원을 기록하였습니다.
당사는 영위하는 사업의 특성에 따라 LPG 단가와 환율변동에 따른 운전자본의 변동성이 큰 편이며, 당사는 충분한 외화단기차입한도(Usance 등)를 이용하여 현금흐름 변동에 대처해 왔습니다. 당사는 최근 3개년간 별도기준 평균 2,225억원의 EBITDA를 실현하였으며, 2024년 1분기 별도기준 EBITDA는 1,336억원으로 양호한 현금 창출 능력을 보유하고 있습니다. 다만, 향후
회사의 경영환경 또는 글로벌 경제 악화로 인해 영업활동이 장기적으로 제한되거나, 대내외 경영환경이 급변하여 당사에 대한 Usance 한도가 감축되는 등 차입여건이 악화된다면 유동성 문제가 발생할 가능성을 배제할 수 없음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 사업은 해외에서 원재료를 구매하고 이를 저장, 판매하는 과정에서 운전자본의 변동이 발생하기에 원재료 가격이 상승할 경우 당사의 운전자본 부담은 증가되며 원재료 가격이 하락할 경우 운전자본 부담은 감소합니다. 2023년 말 당사의 별도기준 영업현금흐름은 3,899억원으로 전년 대비 현금흐름이 크게 개선된 모습을 보였습니다. 이는 전년 대비 당기순이익이 증가함에 따른 것으로 판단됩니다. 한편, 2023년 말 당사의 투자활동현금흐름은 -783억원으로 전년동기대비 지출규모가 증가한 모습을 보였으며, 재무활동현금흐름은 -2,024억원으로 현금유출이 발생하였습니다. 2024년 1분기말 당사 별도기준 영업현금흐름은 -423억원으로 전년 동기 대비 감소하였습니다. 이는 전년 동기 대비 분기순이익이 감소한 데에 기인한 것으로 판단됩니다. 2024년 1분기말 기준 당사의 투자현금흐름은 전년 동기 대비 증가한 -425억원, 재무현금흐름 역시 연초 회사채 발행 등으로 인해 전년 동기 대비 증가한 1,978억원을 기록하였습니다.연간기준으로 볼 때, 최근 3개년(2021년~2024년 1분기)간 당사의 영업현금흐름은 2023년까지 지속적인 현금유입이 발생하였으나 2024년 1분기 기준 음(-)의 영업현금흐름을 기록하였습니다. 이는 도시가스 요금의 동결로 인해 LPG 수익성이 낮아지는 등 요인으로 인해 전년도 동기 대비 당기순이익의 감소에 기인한 것으로 판단됩니다. 투자활동현금흐름 및 재무활동현금흐름의 경우 충전소 매입과 유지보수 등 산업특성상 지속적인 CAPEX 투자에 따라 투자활동현금지출이 발생하였으며, 2022년 말 기준 투자활동현금흐름은 -331억원으로 전년 -930억원 대비 다소 증가한 모습을 보였습니다. 이는 금융자산의 처분 이익이 전년 대비하여 크게 증가하였기 때문으로 판단됩니다. 2023년 말 기준 투자활동현금흐름은 -783억원으로 전년 대비 감소하였으며, 이는 파생상품의 정산 등에 기인한 것으로 판단됩니다.당사의 별도기준 기말 현금성자산은 2020년에는 영업현금흐름 유입의 증가로 762억원으로 전년 동기 대비 361억원 가량 증가하였으며 2021년 말 기준 현금및현금성자산은 467억원을 기록하였습니다. 당사는 LPG가격 흐름에 운전자금 부담이 높은 수준으로, 운전자금 증감에 따라 영업현금흐름이 변동성을 보이고 있습니다. 2021년 하반기 이후 국제 정세 변화로 인해 LPG 가격 및 환율이 크게 변동하면서 운전자금 부담이 확대되면서 2022년 말 영업현금흐름이 2021년보다 감소한 85억원을 기록하였습니다. 2023년 영업현금흐름은 전년 대비 크게 증가한 3,899억원을 기록하였습니다. 한편, 2024년 1분기 영업현금흐름은 전년 대비 감소한 -423억원을 기록하였으며, 투자현금흐름 -425억원, 재무현금흐름 1,978억원을 기록하여 2024년 1분기 현금성자산은 2,630억원을 기록하고 있습니다.

당사는 산업 특성상 충전소 매입, 시설유지를 위해 매년 지속적인 CAPEX 지출이 필요합니다. 또한, 2024년 경상투자와 신사업 추진 및 해외 사업 확장 등에 따른 연간 CAPEX 지출이 일정 수준 이루어질 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이 점 고려하시어 투자에 임하시기를 바랍니다.

[요약 현금흐름, 별도기준]

(단위: 원)

구분
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년
2021년

영업현금흐름
-42,267,896,202
287,424,874,569
389,937,041,231
8,451,309,523
44,195,647,228

당기순이익
15,877,303,917
110,533,665,584
198,442,267,011
139,201,554,911
81,792,998,436

비용가산
288,023,356,140
297,845,601,243
506,933,707,670
505,092,107,918
394,201,593,959

수익차감
-192,150,365,460
-234,352,585,712
-334,491,888,830
-267,254,790,219
-329,825,073,987

운전자본의 변동
-139,878,626,151
153,869,394,705
164,736,895,383
-308,170,672,586
-87,724,226,052

이자수취
630,382,802
349,161,621
2,674,396,949
3,965,457,519
1,647,629,236

배당금수취
0
0
0
0
693,223,881

이자지급
-15,397,241,121
-12,043,259,072
-49,484,693,373
-31,109,801,120
-17,595,379,399

법인세납부(환급)
627,293,671
-28,777,103,800
-98,873,643,579
-33,272,546,900
1,004,881,154

투자현금흐름
-42,497,339,559
-249,755,117,855
-78,275,084,579
-33,081,158,012
-93,025,208,254

재무현금흐름
197,757,216,174
-40,093,202,217
-202,411,274,913
19,138,091,674
19,311,918,621

기초 현금및현금성자산
150,025,580,873
41,155,702,096
41,155,702,096
46,663,497,108
76,173,025,152

현금및현금성자산의 증가(감소)
112,991,980,413
-2,423,445,503
109,250,681,739
-5,491,756,815
-29,517,642,405

기말 현금및현금성자산
263,022,798,727
38,774,649,570
150,025,580,873
41,155,702,096
46,663,497,108

자료 : 당사 1분기 분기보고서 및 사업보고서

[요약 현금흐름, 연결기준]

(단위: 원)

구분
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년
2021년

영업현금흐름
98,361,411,713
262,286,880,922
383,350,170,750
-7,478,571,548
51,299,645,517

당기순이익
21,427,356,945
125,958,084,990
214,389,244,510
141,465,519,787
138,568,374,513

비용가산 및 수익차감(조정)
78,703,367,332
54,574,058,548
180,831,434,369
259,242,238,163
17,762,192,271

운전자본의 변동
16,784,218,368
119,629,173,797
143,413,959,354
-330,863,523,778
-81,833,354,548

이자수취
39,764,781,111
1,084,017,241
5,094,605,327
5,054,969,661

2,503,105,171

배당금수취
75,947,148
0
0
968,000
693,883,881

이자지급
-54,724,838,310
-16,415,219,125
-67,381,601,694
-47,437,594,316
-36,019,467,391

법인세납부(환급)
-3,669,420,881
-22,543,234,529
-92,997,471,116
-34,941,149,065
9,624,911,620

투자현금흐름
68,120,458,719
-238,996,523,118
-70,461,325,595
-35,498,689,903
-83,904,027,980

재무현금흐름
48,571,115,673
-26,066,409,966
-202,963,570,668
10,835,583,125
-17,039,582,474

기초 현금및현금성자산
181,784,017,226
72,428,315,965
72,428,315,965
104,481,999,005
153,944,384,819

현금및현금성자산의 증가(감소)
-461,129,166
54,254,449
109,925,274,487
-32,141,678,326
-49,643,964,937

기말 현금및현금성자산
396,375,874,165
69,706,518,252
181,784,017,226
72,428,315,965
104,481,999,005

자료 : 당사 1분기 분기보고서 및 사업보고서

당사는 영위하는 사업의 특성에 따라 LPG 단가와 환율변동에 따른 운전자본의 변동성이 큰 편이며, 당사는 충분한 외화단기차입한도(Usance 등)를 이용하여 현금흐름 변동에 대처해 왔습니다. 또한, 매출채권의 경우 정유 및 석유화학, 도시가스사 등 대형업체 위주로 판매가 이루어지고 있어 현금회수가 비교적 원활하며, 운송 중인 LPG가 미착상품으로 계상되거나 수요 전망에 따른 수급조절 차원에서 재고자산 규모가 커지기도 하나 영업상 장기 체화는 발생하지 않고 있습니다.

[매출채권, 재고자산 및 매입채무 추이, 별도기준]

(단위 : 원)

구분
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년 말
2022년 말
2021년 말

매출채권
986,759,759,858
673,330,761,529
673,330,761,529
780,583,056,168
580,701,345,443

재고자산
473,706,959,054
507,026,779,125
507,026,779,125
444,138,774,668
367,817,017,043

매입채무
596,102,651,272
386,100,862,960
386,100,862,960
451,427,327,086
390,394,119,429

자료 : 당사 1분기 분기보고서 및 사업보고서

한편, 당사의 별도기준 EBITDA는 최근 3개년(2021년~2023년) 평균 2,225억원입니다. 2024년 1분기 별도 기준 당사의 EBITDA는 1,336억원으로 양호한 현금 창출 능력을 보유하고 있습니다. 2024년 1분기 별도 기준 당사의 현금 및 현금성자산의 규모는 3,964억원이며, 당사가 보유한 유형자산 등을 통한 추가적인 자금 조달 여력, 당사의 양호한 대외신인도와 자금조달 능력, 당사가 2024년 1분기 기준 81.79%의 지분을 보유하고 있는 LS네트웍스의 투자주식(2024년 1분기 말 기준 장부가액 6,784억원) 등을 종합적으로 고려하면 당사의 유동성 대응능력은 양호한 것으로 판단됩니다.다만, 향후 회사의 경영환경 또는 글로벌 경제 악화로 인해 영업활동이 장기적으로 제한될 경우 당사의 현금 및 현금성 자산 감소에 따른 유동성 위험이 발생할 가능성이 있으며, 대내외 경영환경이 급변하여 당사에 대한 Usance 한도가 감축되는 등 차입여건이 악화된다면 유동성 문제가 발생할 가능성을 배제할 수 없음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

[라. 종속기업의 실적하락에 따른 연결기준 재무실적 하락 위험]
2024년 1분기 말 기준 당사의 연결대상 종속회사는 69개사이며 종속회사의 총 자산규모는 10조 1,136억원입니다.
이 중 당사는 LS네트웍스의 지분 81.79%를 보유하고 있으며, LS네트웍스의 실적(100% 종속회사인 베스트도요타 포함)은 당사의 연결재무제표에 직·간접적으로 영향을 주고 있습니다.
LS네트웍스의 손익 현황을 살펴보면 2024년 1분기 LS네트웍스 연결기준 매출액은 3,839억원으로 전년 동기 대비 증가하였으며, 영업이익 또한 679억원, 영업이익률은 4.69%로 전년 동기 대비 증가한 모습을 보이고 있습니다. 이는 금융업을 영위하는 엘에스증권(주)에 대한 지배력을 획득한 데에 기인한 것으로 판단됩니다.
당사의 재무실적은 종속회사의 실적에 직ㆍ간접적으로 영향을 받고 있으며, 특히 당사의 종속기업 중 큰 비중을 차지하고 있는 LS네트웍스의 실적이 부진할 경우 이에 연동하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있다는 점을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.한편,

LS네트웍스는 2023년 4월 금융위원회에 이베스트투자증권(현 엘에스증권)의 대주주 변경 승인 신청 서류를 제출하였으며,
2024년 1월 18일 금융위원회의 구 이베스트투자증권㈜(현 엘에스증권㈜)에 대한 대주주 변경 승인으로 인하여 증권신고서 제출일 현재 엘에스증권은 LS네트웍스의 연결 종속회사로 편입되었습니다.
엘에스증권의 실적은 당사의 수익성 및 재무안정성에 직·간접적으로 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2024년 1분기 말 기준 당사의 연결대상 종속회사는 69개사이며 종속회사의 총 자산규모는 10조 1,136억원입니다.

[연결대상 종속기업 현황 - 비금융업]

2024년 1분기 말 기준

업종
종속기업의 주요 사업 소재지
종속기업에 대한 소유지분율
비지배지분이 보유한 지분율(*4)
종속기업 재무제표의 보고기간종료일

업종
비금융업
㈜LS네트웍스(*5)
신발류, 의류 등의 제조판매, 무역 및 임대
대한민국
0.8179
0.1820
2024-12-31

㈜E1물류
일반화물 운송사업 등
대한민국
1.0000
0.0000
2024-12-31

㈜E1

컨테이너터미널

물류시설 운영 및 종합물류 등
대한민국
1.0000
0.0000
2024-12-31

E1 America LLC
해외자원투자 및 개발업
미국
1.0000
0.0000
2024-12-31

㈜이원쏠라
신재생에너지 발전업
대한민국
1.0000
0.0000
2024-12-31

㈜넥스포에너지(*6)
태양광 발전설비의 관리 운영사업
대한민국
0.8000
0.2000
2024-12-31

㈜넥스포쏠라(*6)
태양광 발전설비의 관리 운영사업
대한민국
0.8000
0.2000
2024-12-31

Hydrogen Canada Corp.(*1)
청정에너지 생산 및 수출업
캐나다
0.8529
0.1471
2024-12-31

㈜케이제이모터라드(*2)
이륜자동차 및 관련 부품의 판매 등
대한민국
1.0000
0.1820
2024-12-31

㈜스포츠모터사이클코리아(*3)
모터사이클 및 부품 도매업
대한민국
1.0000
0.1820
2024-12-31

㈜흥업(*2)
빌딩 관리 용역
대한민국
1.0000
0.1820
2024-12-31

㈜베스트토요타(*2)
토요타자동차 딜러사업
대한민국
1.0000
0.1820
2024-12-31

㈜바이클로(*2)
자전거 및 기타운송장비 소매업
대한민국
1.0000
0.1820
2024-12-31

㈜엠비케이코퍼레이션(*2)
신발류, 의류 등의 판매
대한민국
1.0000
0.1820
2024-12-31

[연결대상 종속기업 현황 - 비금융업]

2023년 말 기준

업종
종속기업의 주요 사업 소재지
종속기업에 대한 소유지분율
비지배지분이 보유한 지분율(*4)
종속기업 재무제표의 보고기간종료일

업종
비금융업
㈜LS네트웍스(*5)

0.8710
0.1290

㈜E1물류

1.0000
0.0000

㈜E1

컨테이너터미널

1.0000
0.0000

E1 America LLC

1.0000
0.0000

㈜이원쏠라

1.0000
0.0000

㈜넥스포에너지(*6)

0.8000
0.2000

㈜넥스포쏠라(*6)

0.8000
0.2000

Hydrogen Canada Corp.(*1)

0.8529
0.1471

㈜케이제이모터라드(*2)

1.0000
0.1290

㈜스포츠모터사이클코리아(*3)

1.0000
0.1290

㈜흥업(*2)

1.0000
0.1290

㈜베스트토요타(*2)

1.0000
0.1290

㈜바이클로(*2)

1.0000
0.1290

㈜엠비케이코퍼레이션(*2)

1.0000
0.1290

(*1) 청정수소의 국내 도입, 공급망 구축 및 유통사업을 목적으로 2023년 9월 20일에 신규 취득하였습니다.(*2) 지배기업의 종속기업인 ㈜LS네트웍스가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.(*3) ㈜케이제이모터라드가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.(*4) 지배기업의 소유주에게 직ㆍ간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하므로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(*5) 의결권이 없는 우선주와 자기주식으로 인해 의결지분율과 소유지분율이 상이하며, 2024년 1분기말 및 2023년말 기준 지배기업의 소유지분율은 81.79%입니다.(*6) 금융부채로 분류하는 지분상품을 비지배주주에게 발행하였으며, 기타지급채무로 인식하고 있습니다.

[연결대상 종속기업 현황 - 금융업]

2024년 1분기 말 기준

업종
종속기업의 주요 사업 소재지
종속기업에 대한 소유지분율
비지배지분이 보유한 소유지분율(*3)
종속기업 재무제표의 보고기간종료일

업종
금융업
이베스트투자증권㈜(*1) (현 엘에스증권㈜)
유가증권의 매매, 중개 및 위탁매매 등
대한민국
0.6712
0.4510
2024-12-31

광양광영이베스트㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

세종베스트제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

히든에이스제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

아이에프쓰리제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

HBJ The 1st Co., Ltd.(*2) [member]
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

웨이랜드제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

수성베스트㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

미드나잇제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

브레이븐제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

성환베스트㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

다인제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

㈜코스모골드(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

엔씨로지스제이차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

부산진구베스트제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

디에프창원제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

베스트반야월제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

에코지니아㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

해운대베스트㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

엘오티제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

굿메이트제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

허베스트화정제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

허베스트일산제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

플링인베이스㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

허베스트용전제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

굿스타트더블유제이㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

허베스트공항제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

이베스트여수지산일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

이베스트여수지산이차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

디에프대방제이차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

비기닝제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

더제이와이제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

이베스트강릉제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

뉴스피드제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

옥정베스트제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

늘봄제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

워터하우스제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

단미제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

블루라인제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

목감에프엔더퍼스트㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

허베스트곡강제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

지더블유제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

정인제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

신오리블레스㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

구래골드제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

길동베스트제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

마이트핸즈㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

구로동베스트제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

레드실버제삼차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

에이치와이라이트㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

마인드베스트㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

건베스트고척제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

문봉하이퍼제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

문봉하이퍼제이차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호(*2)
신기술투자조합
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

[연결대상 종속기업 현황 - 금융업]

2023년 말 기준

업종
종속기업의 주요 사업 소재지
종속기업에 대한 소유지분율
비지배지분이 보유한 소유지분율(*3)
종속기업 재무제표의 보고기간종료일

업종
금융업
이베스트투자증권㈜(*1) (현 엘에스증권㈜)

0.0000
0.0000

광양광영이베스트㈜(*2)

0.0000
0.0000

세종베스트제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

히든에이스제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

아이에프쓰리제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

HBJ The 1st Co., Ltd.(*2) [member]

0.0000
0.0000

웨이랜드제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

수성베스트㈜(*2)

0.0000
0.0000

미드나잇제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

브레이븐제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

성환베스트㈜(*2)

0.0000
0.0000

다인제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

㈜코스모골드(*2)

0.0000
0.0000

엔씨로지스제이차㈜(*2)

0.0000
0.0000

부산진구베스트제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

디에프창원제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

베스트반야월제일차㈜(*2)

에코지니아㈜(*2)

0.0000
0.0000

해운대베스트㈜(*2)

0.0000
0.0000

엘오티제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

굿메이트제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

허베스트화정제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

허베스트일산제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

플링인베이스㈜(*2)

0.0000
0.0000

허베스트용전제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

굿스타트더블유제이㈜(*2)

0.0000
0.0000

허베스트공항제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

이베스트여수지산일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

이베스트여수지산이차㈜(*2)

0.0000
0.0000

디에프대방제이차㈜(*2)

0.0000
0.0000

비기닝제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

더제이와이제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

이베스트강릉제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

뉴스피드제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

옥정베스트제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

늘봄제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

워터하우스제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

단미제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

블루라인제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

목감에프엔더퍼스트㈜(*2)

0.0000
0.0000

허베스트곡강제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

지더블유제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

정인제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

신오리블레스㈜(*2)

0.0000
0.0000

구래골드제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

길동베스트제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

마이트핸즈㈜(*2)

0.0000
0.0000

구로동베스트제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

레드실버제삼차㈜(*2)

0.0000
0.0000

에이치와이라이트㈜(*2)

0.0000
0.0000

마인드베스트㈜(*2)

0.0000
0.0000

건베스트고척제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

문봉하이퍼제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

문봉하이퍼제이차㈜(*2)

0.0000
0.0000

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호(*2)

(*1) 2024년 1분기 중 지배기업의 종속기업인 ㈜LS네트웍스는 G&A사모투자전문회사의 잔여재산분배를 통하여 동 법인이 보유하고 있는 이베스트투자증권㈜(현 엘에스증권㈜)의 보통주식 33,830,364주(지분비율 60.98%)를 현물분배 받았으며, 이베스트투자증권㈜(현 엘에스증권㈜)에 대한 지배력을 획득하였습니다. (*2) 2024년 1분기 중 종속기업으로 편입된 이베스트투자증권㈜의 종속기업이며, 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*3) 지배기업의 소유주에게 직ㆍ간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하므로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

당사 종속기업의 요약 재무현황은 아래와 같습니다. 매출액 기준으로 LS네트웍스 및 엘에스증권(주)(구 이베스트투자증권(주)), LS네트웍스의 100% 자회사인 베스트도요타가 타 종속기업 대비 큰 영향을 주고 있으며, E1 America LLC의 경우 자원개발사업의 성패여부에 따라 당사에 유의미한 영향을 판단할 수 있습니다. 타 종속기업의 경우 매출액 및 당기순손익의 규모를 볼 때 5% 미만인 점을 고려하면, 매출액의 당사의 재무에 끼칠 영향은 다소 제한적일 것으로 판단됩니다.

[종속기업(비금융업) 요약 재무상태표]

(기준일 : 2024년 03월 31일)
(단위: 천원)

자산총계
부채총계
자본총계
수익(매출액)
당기순이익(손실)
총포괄손익

업종
비금융업
㈜LS네트웍스
1,287,962,995
720,462,632
567,500,363
49,870,850
1,776,466
1,776,466

(주)E1물류
7,244,851
2,151,137
5,093,714
5,167,484
387,753
387,753

(주)E1

컨테이너터미널

14,963,879
1,338,170
13,625,709
5,077,710
53,581
53,581

E1 America LLC
98,668,092
6,350,882
92,317,210
0
1,840,887
5,721,291

㈜이원쏠라
1,843,585
4,762
1,838,823
1,435
(1,946)
(1,946)

㈜넥스포에너지
14,277,428
11,108,343
3,169,085
380,448
(12,555)
(12,555)

㈜넥스포쏠라
13,328,648
10,386,262
2,942,386
337,352
(37,125)
(37,125)

Hydrogen Canada Corp.
9,082,753
103,951
8,978,802
0
(785,401)
(594,491)

㈜케이제이모터라드
10,012,010
7,213,625
2,798,385
3,254,077
(329,071)
(329,071)

㈜스포츠모터사이클코리아
12,172,874
16,257,302
(4,084,428)
1,492,799
(504,365)
(504,365)

㈜흥업
2,076,408
580,084
1,496,324
1,457,825
84,049
84,049

㈜베스트토요타
74,561,478
21,642,299
52,919,179
26,476,980
1,474,424
1,474,424

㈜바이클로
2,284,886
1,373,661
911,225
258,426
(307,028)
(307,028)

㈜엠비케이코퍼레이션
19,769,080
5,609,855
14,159,225
4,180,804
(1,324,531)
(1,324,531)

[종속기업(비금융업) 요약 재무상태표]

(기준일 : 2024년 03월 31일)
(단위: 천원)

자산총계
부채총계
자본총계
수익(매출액)
당기순이익(손실)
총포괄손익

업종
금융업
이베스트투자증권㈜
8,292,970,220
7,422,079,318
870,890,902
378,925,266
16,037,899
16,037,899

광양광영이베스트㈜
10,398,095
10,497,754
(99,659)
274,247
0
0

세종베스트제일차㈜
7,501,350
7,559,543
(58,193)
147,506
0
0

히든에이스제일차㈜
14,949,420
15,184,627
(235,207)
0
(42,700)
(42,700)

아이에프쓰리제일차㈜
4,679,350
4,725,112
(45,762)
95,363
(5)
(5)

에이치비제이제일차㈜
1,034,112
1,043,567
(9,455)
36,754
(6)
(6)

웨이랜드제일차㈜
7,092,384
7,157,453
(65,069)
139,239
(12)
(12)

수성베스트㈜
992,619
1,000,000
(7,381)
0
(289)
(289)

미드나잇제일차㈜
2,073,470
2,091,957
(18,487)
34,810
(4)
(4)

브레이븐제일차㈜
2,106,243
2,124,677
(18,434)
37,296
(4)
(4)

성환베스트㈜
1,792,117
1,816,708
(24,591)
0
3
3

다인제일차㈜
10,214,282
10,316,067
(101,785)
244,405
(2,006)
(2,006)

㈜코스모골드
5,068,836
5,113,875
(45,039)
0
(4)
(4)

엔씨로지스제이차㈜
2,079,040
2,098,973
(19,933)
49,315
34
34

부산진구베스트제일차㈜
10,204,662
10,285,364
(80,702)
174,521
(5)
(5)

디에프창원제일차㈜
4,991,014
5,030,754
(39,740)
0
(5,506)
(5,506)

베스트반야월제일차㈜
516,117
520,679
(4,562)
12,466
0
0

에코지니아㈜
798,608
806,602
(7,994)
0
2
2

해운대베스트㈜
798,608
806,906
(8,298)
0
2
2

엘오티제일차㈜
5,033,598
5,086,801
(53,203)
332,991
(3,300)
(3,300)

굿메이트제일차㈜
3,128,246
3,158,209
(29,963)
87,845
0
0

허베스트화정제일차㈜
1,995,994
2,015,484
(19,490)
0
0
0

허베스트일산제일차㈜
2,970,492
3,000,000
(29,508)
0
0
0

플링인베이스㈜
4,792,952
4,839,252
(46,300)
0
9
9

허베스트용전제일차㈜
1,837,543
1,848,148
(10,605)
0
0
0

굿스타트더블유제이㈜
2,132,656
2,152,443
(19,787)
75,895
0
0

허베스트공항제일차㈜
7,072,095
7,141,054
(68,959)
184,474
(1)
(1)

이베스트여수지산일차㈜
5,004,677
5,054,668
(49,991)
117,400
(4)
(4)

이베스트여수지산이차㈜
3,004,988
3,034,994
(30,006)
73,410
(4)
(4)

디에프대방제이차㈜
7,132,851
7,202,734
(69,883)
139,320
(3)
(3)

비기닝제일차㈜
3,002,610
3,032,363
(29,753)
0
0
0

더제이와이제일차㈜
5,043,262
5,093,151
(49,889)
87,196
20
20

이베스트강릉제일차㈜
6,063,253
6,123,306
(60,053)
140,454
(4)
(4)

뉴스피드제일차㈜
1,987,335
2,007,239
(19,904)
0
0
0

옥정베스트제일차㈜
10,174,912
10,269,337
(94,425)
229,058
(2)
(2)

늘봄제일차㈜
3,277,470
3,307,218
(29,748)
79,635
0
0

워터하우스제일차㈜
10,257,310
10,356,630
(99,320)
186,986
(4)
(4)

단미제일차㈜
2,623,320
2,648,298
(24,978)
130,786
9
9

블루라인제일차㈜
9,910,641
10,010,640
(99,999)
68,000
0
0

목감에프엔더퍼스트㈜
7,985,152
8,064,173
(79,021)
202,862
(7)
(7)

허베스트곡강제일차㈜
1,980,320
2,000,000
(19,680)
0
0
0

지더블유제일차㈜
5,026,607
5,085,480
(58,873)
107,123
(16)
(16)

정인제일차㈜
2,147,686
2,167,564
(19,878)
49,863
5
5

신오리블레스㈜
5,949,319
6,009,268
(59,949)
46,600
0
0

구래골드제일차㈜
5,054,189
5,104,388
(50,199)
80,623
(7)
(7)

길동베스트제일차㈜
9,994,815
10,094,804
(99,989)
168,537
(4)
(4)

마이트핸즈㈜
2,073,577
2,092,877
(19,300)
24,932
0
0

구로동베스트제일차㈜
5,076,264
5,125,230
(48,966)
126,996
7
7

레드실버제삼차㈜
1,076,688
1,085,686
(8,998)
24,864
0
0

에이치와이라이트㈜
6,072,524
6,132,059
(59,535)
149,589
(3)
(3)

마인드베스트㈜
1,019,315
1,029,315
(10,000)
12,466
0
0

건베스트고척제일차㈜
4,171,081
4,211,276
(40,195)
99,470
(181)
(181)

문봉하이퍼제일차(주)
8,021,934
8,102,014
(80,080)
199,036
(4)
(4)

문봉하이퍼제이차(주)
2,012,810
2,032,842
(20,032)
59,674
(4)
(4)

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호
1,008,326
13,170
995,156
5,002
(1,796)
(1,796)

자료 : 당사 2024년 1분기 분기보고서주1) 상기 요약 재무상태 및 경영성과는 지분법을 적용하지 않은 각 사의 별도회계처리 기준 재무제표입니다.주2) 이베스트투자증권(주)는 2024년 6월 중 엘에스증권(주)로 사명을 변경하였습니다.

당사의 주요 종속기업인 LS네트웍스에 대해 당사는 2024년 1분기 말 기준 81.79%의 지분(64,462,503주, 장부가액 6,784억원)을 보유하고 있습니다. LS네트웍스의 사업부문은 크게 엘에스증권(주)를 통해 영위하는 금융사업과 브랜드사업, 임대사업, 유통사업으로 구성된 비금융사업으로 구분할 수 있습니다. 2024년 1월 18일 금융위원회의 엘에스증권(주)에 대한 대주주 변경 승인으로 LS네트웍스가 재무적투자자(LP)로 참여 중이었던 지앤에이사모투자전문회사의 잔여재산분배가 2024년 1월 31일자로 발생하여 LS네트웍스는 엘에스증권(주)를 통해 위탁매매, 인수/주선, 자기매매 업무 등 금융사업을 영위하고 있습니다. 브랜드 사업은 프로스펙스, 몽벨 등의 스포츠웨어 및 아웃도어 브랜드 제품의 판매사업이며, 임대사업은 LS용산타워 등의 오피스건물 임대사업입니다. 유통사업은 러시아 및 중앙아시아 지역에서의 글로벌 상사업, 국내외 자동차, 이륜차, 자전거 수입 및 유통사업 등을 포함합니다.

LS네트웍스 및 종속회사 사업부문별 매출액 및 비중

기준일 : 2024년 3월 31일
(단위: 백만원)

사업부문
회사명
주요 사업현황 및판매상품 유형
주요 상표 등
매출액
매출비중(%)

비금융업
브랜드 사업
(주)LS네트웍스(주)엠비케이코퍼레이션
신발소매업섬유, 직물, 의복 및 의복액세서리 소매업
PRO-SPECSmont-bell
33,151
8.6

유통 사업
(주)LS네트웍스(주)베스트토요타(주)케이제이모터라드(주)스포츠모터사이클코리아(주)바이클로
글로벌상사업자동차 신품 판매업모터사이클 및 부품판매업모터사이클 및 부품 수입 및 판매업스포츠용품 소매업
수출ㆍ입업TOYOTA 자동차BMW모터사이클KTM모터사이클biclo
40,991
10.7

임대 사업
(주)LS네트웍스(주)흥업
사업시설 유지관리 서비스업
임대 서비스
11,180
2.9

기타

(주)LS네트웍스

(주)흥업

수입수수료외 기타
-
1,670
0.4

금융업
엘에스증권(주) (주1,2)
투자중개업, 투자매매업 등
LS증권 투혼 등
299,100
77.9

연결조정
(2,196)
(0.5)

합계
383,896
100.0

자료 : LS네트웍스 2024년 1분기보고서주1) 엘에스증권(주)는 2024년 6월 이베스트투자증권(주)에서 사명 변경주2) 해당 법인이 보유하는 종속기업을 포함하는 연결재무제표상 금액

2009년까지는 브랜드사업의 매출비중이 80% 이상으로 절대적인 수준이었으나, 2009년 10월 토요타자동차 딜러사업(2013년 5월 (주)베스트토요타로 물적분할) 개시, 2010년 4월 자전거 수입 및 유통(biclo)사업 개시, 2011년 1월 글로벌 상사업 개시로 유통사업의 매출기여도가 증가하기 시작하여, 유통사업의 매출 비중도 증가한 바 존재합니다. LS네트웍스가 엘에스증권(주)에 대한 지배력을 획득하여 2024년 1분기 기준 엘에스증권(주)가 전체 LS네트웍스 매출 비중에서 차지하는 비중은 약 77.9%로 대부분을 차지하고 있습니다. 이 외 유통사업이 10.7%, 브랜드사업이 8.6%를 점유하고 있는 상황입니다.

LS네트웍스의 손익 현황은 다음과 같습니다. 2023년 연결기준 매출액은 3,796억원으로 전년동기대비 4.6% 증가하였고, 116억원으로 전년 대비하여 영업이익은
80억원으로 전년 대비하여 44.9% 증가하였으며, 순이익은 107억원을 기록하며 흑자 전환 하였습니다. 동사의 영업이익률은 2021년, 2022년, 2023년 각각 1.10%, 2.21%, 3.06%로 저조한 수준이며 이는 임대사업부문에서 안정적인 임대수익이 발생하고 있으나, 아웃도어 시장 침체에 따른 브랜드 사업부문의 영업손실, 자전거, 모터사이클 등 유통사업의 경우 사업규모가 작아 고정비 부담을 충당하지 못함에 따른 지속적인 영업손실이 발생함에 기인합니다. 2024년 1분기 LS네트웍스 연결기준 매출액은 3,839억원으로 전년 동기 대비 증가하였으며, 영업이익 또한 679억원, 영업이익률은 4.69%로 전년 동기 대비 증가한 모습을 보이고 있습니다. 이는 금융업을 영위하는 엘에스증권(주)에 대한 지배력을 획득한 데에 기인한 것으로 판단됩니다. 다만, 브랜드 사업부문은 적자를 지속하고 있으며 산업 내 경쟁강도, 아웃도어/레저 부문의 침체 지속등을 감안하면 당분간 브랜드 사업부문의 수익성 약세는 지속될 것으로 전망되며 투자자께서는 이를 유의하시기 바랍니다.

[LS네트웍스 손익계산서, 연결기준]

(단위 : 원, %)

구분

2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년
2021년

수익(매출액)

383,895,778,571
87,068,083,816
379,631,754,364
362,911,031,595
390,470,563,901

매출원가

315,963,190,513
61,678,941,377
257,109,475,140
245,353,980,387
279,937,430,625

매출총이익

67,932,588,058
25,389,142,439
122,522,279,224
117,557,051,208
110,533,133,276

판매비와관리비

49,892,072,373
23,950,922,363
110,904,001,932
109,540,676,536
106,224,063,687

영업이익(손실)

17,994,060,061
1,557,042,920
11,618,277,292
8,016,374,672
4,309,069,589

법인세비용차감전순이익(손실)

-4,540,726,023
9,452,552,704
12,479,433,403
-2,034,935,235
80,780,611,491

당(분)기순이익(손실)

6,027,186,765
15,044,756,430
10,704,983,628
-2,397,223,065
60,088,302,833

영업이익률
4.69%
1.79%
3.06%
2.21%
1.10%

순이익률
1.57%
17.28%
2.82%
-0.66%
15.39%

자료 : LS네트웍스 1분기 분기보고서 및 사업보고서주) 재무제표 내 계정과목은 LS네트웍스 1분기 분기보고서 작성 시 공시용 프로그램상 가장 근접한 계정과목이 사용되었기에 약간의 명칭 및 분류상 차이가 발생할 수 있음

[LS네트웍스 매출형태별 실적 요약, 연결기준]

(단위: 백만원, %)

사업부문

매출유형

품 목
매 출 액
영업이익
당분기순이익(계속사업)
당분기순이익(중단사업)
비고

금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액
비율

2024년1분기
브랜드
상품
신발, 의류, 용품 외
33,151
8.6
(4,097)
(22.8)
(4,390)
(72.8)
-
-

유 통
상품 및 용역 서비스
유통 및 글로벌 상사 등
40,991
10.7
1,711
9.5
2,629
43.6
-
-

임 대
용역 서비스
사무실 임대 등
11,180
2.9
5,398
30.0
4,541
75.3
-
-

공 통
기타 매출
수입수수료 외 기타
1,670
0.4
(2,573)
(14.3)
(1,910)
(31.7)
-
-

금융업
금융상품 등
투자중개업, 투자매매업 등
299,100
77.9
18,081
100.5
14,364
238.3
-
-

연결조정
-
-
(2,196)
(0.5)
(526)
(2.9)
(9,207)
(152.7)
-
-

소 계
383,896
100.0
17,994
100.0
6,027
100.0
-
-

2023년
브랜드
상품
신발, 의류, 용품 외
166,142
43.8
(9,420)
(81.1)
(11,550)
(107.9)
-
-

유 통
상품 및 용역 서비스
유통 및 글로벌 상사 등
173,266
45.6
9,042
77.8
11,390
106.4
-
-

임 대
용역 서비스
사무실 임대 등
42,304
11.1
18,020
155.1
16,377
153.0
-
-

공 통
기타 매출
수입수수료 외 기타
6,597
1.7
(7,853)
(67.6)
(2,305)
(21.5)
-
-

연결조정
-
-
(8,677)
(2.2)
1,829
15.7
(3,207)
(30.0)
-
-

소 계
379,632
100.0
11,618
100.0
10,705
100.0
-
-

2022년
브랜드
상품
신발, 의류, 용품 외
171,399
47.2
(10,256)
(127.9)
(13,271)
553.7
-
-

유 통
상품 및 용역 서비스
유통 및 글로벌 상사 등
153,024
42.2
6,974
87.0
3,298
(137.6)
-
-

임 대
용역 서비스
사무실 임대 등
41,170
11.3
17,301
215.8
15,003
(625.9)
-
-

공 통
기타 매출
수입수수료 외 기타
6,496
1.8
(7,248)
(90.4)
(4,895)
204.2
-
-

연결조정
-
-
(9,178)
(2.5)
1,245
15.5
(2,532)
105.6
-
-

소 계
362,911
100.0
8,016
100.0
(2,397)
100.0
-
-

자료 : LS네트웍스 1분기 분기보고서※ 상기표상 사업부문별 당기순이익은 당사의 법인세유효세율을 각 사업부분의 법인세비용차감전순이익(손실)에 적용하여 산출하였습니다. 참고로 지역별 매출등에 관련한 사항은 'LS네트웍스 사업보고서의 III. 재무에 관한 사항 > 3.연결재무제표 주석' 및 기공시된 연도별 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.※ 2024년 1분기와 비교 목적으로 표기된 2023년 재무제표는 재작성 될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

LS네트웍스는 2016년까지 지속적으로 적자를 기록한 유통 사업을 정리하면서 브랜드 부문을 재편하는 데 주력하고 있습니다. 2015년 4월 등산복 브랜드인 '잭울프스킨'을 매각한 데 이어 최근 운동화 브랜드인 '스케쳐스'도 별도법인으로 분리한 후 매각했으며, (주)흥업은 2016년 5월 흥업백화점을 매각하고 주사업을 시설유지관리 서비스로 변경하고 기존 유통사업에서 임대사업으로 사업부문분류를 변경하였습니다.한편 꾸준히 이익을 내고 있던 임대사업부문의 일부 임대부동산(대치빌딩, 역삼빌딩, 성남냉동창고 등)을 차입금 상환을 위해 매각한 바 있으며 현재는 용산소재 LS 용산타워, 동부 아스테리움 등의 오피스건물 임대를 주력으로 사업을 영위하고 있습니다.임대수입 중에서는 LS 용산타워를 통한 매출이 절대적으로 큰 비중을 차지하며, 우량 입주사와의 장기계약을 바탕으로 최근 3년간 안정적인 임대수익을 창출하고 있습니다. 2018년 상반기 중 삼일회계법인이 퇴거를 실행하며 공실이 발생하였으나, LS그룹의 복수 계열사들이 입주 절차를 완료하였고 신규 임차인과의 임대차계약 협의도 진행중이어서 기존 임차인의 퇴거에 따른 공실 유래 타격 우려가 현실화되지는 않을 것으로 예상됩니다. 임대사업부문은 2024년 1분기 LS네트웍스가 금융업 사업을 영위하는 엘에스증권(주)에 대한 지배력을 획득하기 전까지도 지속적으로 타 부문 대비 월등히 우수한 영업이익률을 시현하였으며, 2024년 1분기 현재에도 LS네트웍스의 비금융사업부문 내에서 월등히 우수한 영업이익률을 시현하며 LS네트웍스의 주요 수익창출원이 되고 있습니다.

당사의 재무실적은 종속회사의 실적에 직ㆍ간접적으로 영향을 받고 있으며, 특히 당사의 종속기업 중 가장 큰 비중을 차지하고 있는 LS네트웍스의 실적이 부진할 경우 이에 연동하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 검토중인 사업 포트폴리오 개선작업에 따라 당사의 재무실적이 영향을 받을 수 있는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

한편, 당사의 종속회사인 LS네트웍스는 2023년 4월 금융위원회에 이베스트투자증권(현 엘에스증권)의 대주주 변경 승인 신청 서류를 제출하였으며, 증권선물위원회에서는 2023년 12월 20일 제22차 정례회의에서 대주주 변경 승인안을 의결하였습니다.
2024
년
1월

18일

금융위원회의 구 이베스트투자증권㈜(현 엘에스증권㈜)에 대한 대주주 변경 승인으로 인하여 LS네트웍스가 재무적투자자

(LP)로 참여 중이
었던 G&A사모투자전문회사의 잔여재산분배가
2024년
1월
31일 자로 발생하였습니다
.
LS네트웍스는
G&A사모투자전문회사의 잔여재산분배를 통하여 동 법인이 보유하고 있는 구 이베스트투자증권㈜(현 엘에스증권㈜)의 보통주식
33,830,364주
(지분비율
60.98%)를 현물분배 받았으며
,
구 이베스트투자증권㈜(현 엘에스증권㈜)에 대한 지배력을 획득하였습니다
.

[엘에스증권㈜ 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황]

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

2024년 1분기 초
2024년 1분기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)LS네트웍스
본인
보통주
0
0
33,830,364
60.98
최대주주 변경

KOO EUN AH
특수관계인(기타)
보통주
21,000
0.03
21,000
0.03
-

KOO HEE NA
특수관계인(기타)
보통주
19,530
0.03
19,530
0.03
-

구동휘
최대주주의 임원
보통주
47,250
0.06
47,250
0.06
-

구소연
특수관계인(기타)
보통주
17,850
0.02
17,850
0.02
-

구소희
계열회사의 임원
보통주
17,850
0.02
17,850
0.02
-

구은성
최대주주의 임원
보통주
21,000
0.03
21,000
0.03
-

구희연
특수관계인(기타)
보통주
19,530
0.03
19,530
0.03
-

김원규
계열회사의 대표이사
보통주
40,000
0.07
40,000
0.07
-

이주한
계열회사의 미등기임원
보통주
27,200
0.04
27,200
0.04
-

윤지호
계열회사의 미등기임원
보통주
24,000
0.04
24,000
0.04
-

오응진
계열회사의 미등기임원
보통주
14,000
0.03
14,000
0.03
-

이규윤
계열회사의 미등기임원
보통주
22,000
0.04
22,000
0.04
-

권우석
계열회사의 미등기임원
보통주
10,000
0.02
10,000
0.02
-

이현주
계열회사의 미등기임원
보통주
15,400
0.03
15,400
0.03
-

김동현
계열회사의 미등기임원
보통주
10,200
0.02
10,200
0.02
-

김영진
계열회사의 미등기임원
보통주
6,300
0.01
6,300
0.01
-

박정우
계열회사의 미등기임원
보통주
6,300
0.01
6,300
0.01
-

조문종
계열회사의 미등기임원
보통주
6,300
0.01
6,300
0.01
-

노현일
계열회사의 미등기임원
보통주
6,300
0.01
6,300
0.01
-

윤원재
계열회사의 미등기임원
보통주
7,100
0.01
7,100
0.01
-

이준엽
계열회사의 미등기임원
보통주
6,598
0.01
6,598
0.01
-

문영복
계열회사의 미등기임원
보통주
4,131
0.01
4,131
0.01
-

계
보통주
369,839
0.67
34,200,203
61.64
-

-
-
-
-
-
-

자료 : 엘에스증권 2024년 1분기보고서※ 상기 특수관계인의 기초 및 기말 주식수는 우리사주조합분 포함 수치이며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 보통주 주식 총수 (55,481,190주) 기준임※
작성기준일 이후 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원·주요주주 특정증권 등 소유상황보고서' 등을 참고하시기 바랍니다

[엘에스증권 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보]

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)LS네트웍스
22,464
문성준
-
-
-
(주)E1
81.79

-
-
-
-
-
-

자료 : 엘에스증권 2024년 1분기보고서

2024
년
1월
18일
금융위원회의 구 이베스트투자증권㈜(현 엘에스증권㈜)에 대한 대주주 변경 승인으로 인하여 증권신고서 제출일 현재 엘에스증권은 LS네트웍스의 연결 종속회사로 편입되었습니다. 상기 기술된 바와 같이 엘에스증권이 LS네트웍스의 실적에 미치는 비중은 중요한 편에 속하며, 엘에스증권의 실적이 부진할 경우 이에 연동하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[마. 파생상품계약의 손실 발생 가능성]
당사는 환율변동으로 인한 미래 현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하는 등의 조치를 취하고 있으며, LPG 구매 및 판매대금 변동위험을 회피할 목적으로 LPG선도계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 통화 및 현물의 선도, 옵션, 스왑 계약 등으로 인한 평가 손실 위험이 존재하고 있습니다.
2024년 1분기 말 별도기준 통화선도, LPG선도, LNG선도 계약 관련, 파생상품과 관련하여 약 41억원의 거래손실 및 약 307억원의 평가손실이 발생하였습니다. 2024년 1분기 당사의 별도기준 매출액 규모(2조 636억원)를 고려하였을때, 파생상품 관련 손익이 당사의 총 실적 규모에 미치는 영향은 제한적인 수준으로 판단됩니다.
다만, 당사가 영위하는 LPG수출입 및 판매업의 특성상 파생상품과 관련한 수익 또는 손실이 상시 발생할 수 있는 점 참고하시어 의사결정하시길 바랍니다.

당사가 영위하는 LPG 수출입 및 판매업은 주요 원재료를 수입하고 이를 다시 수출하는 사업특성상 외환 Risk에 노출되어 있습니다. 당사는 이와 관련하여 자체 외환 관리 규정 및 내부 회계 관리 지침을 만들어 시행하고 있으며 외환 관련 규정을 준수하고 있습니다. 또한 외환 Risk 관리 조직으로 CFO 및 자금팀, 해외 Trading 관련 Risk 관리 조직으로 RM Part를 두고 있으며, 내부 외환관리 규정 및 내부 회계 관리 지침을 근거로 운영되고 있습니다. 또한 당사는 환율변동으로 인한 미래 현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하였습니다. 2024년 1분기 말 기준 미결제된 통화선도계약은 다음과 같습니다. 이와 관련하여 파생상품 평가이익 및 평가손실이 각각 발생하였으나 경상적인 수준으로서 당사의 재무에 미치는 영향은 제한적입니다.

[미결제 통화선도 계약 내역, 별도기준]

(기준일: 2024년 03월 31일)
(원화단위: 천원, 외화단위 : USD)

계약처
포지션
외화계약금액
원화계약금액
공정가치 (KRW)(=파생상품평가손익)

Societe Generale 외 3사
BUY
USD 309,561,212
407,685,959
8,792,436

신한은행 외 1사
SELL
USD 120,000,000
159,470,800
(2,069,184)

합 계
USD 429,561,212
567,156,759
6,723,252

자료 : 당사 2024년 1분기 분기보고서주) 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 당기손익 중 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다.

[미결제 통화선도 계약 내역, 비금융업, 연결기준]

(기준일: 2024년 03월 31일)
(원화단위: 천원, 외화단위 : USD, EUR)

계약처
포지션
외화계약금액
원화계약금액
공정가치 (KRW)(=파생상품평가손익)

Societe Generale 외 3사
BUY
USD 309,561,212
407,685,959
8,792,436

신한은행 외 1사
SELL
USD 120,000,000
159,470,800
(2,069,184)

국민은행
BUY
EUR 1,100,955
1,599,611
21,715

합 계

567,156,759
6,744,967

자료 : 당사 2024년 1분기 분기보고서주) 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 당기손익 중 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다.

또한 당사는 LPG 국제가격 변동에 따라 예상되는 미래 LPG 구매 및 판매대금의 변동위험을 회피할 목적으로 SG사 등과 LPG 선도계약을 체결하고 있는 바, 2024년 1분기 말 기준 미결제된 LPG 선도계약의 평가내역은 다음과 같습니다.

[미결제 LPG선도 계약 내역, 별도기준]

(기준일: 2024년 03월 31일)
(단위: 천원, MT)

거래처
포지션
계약물량(MT)
계약금액
파생상품평가손익(*)

Societe Generale
BUY
3,498,181
2,027,676,424
63,310,732

SELL
2,872,864
1,832,186,286
(52,838,596)

BNP Paribas
BUY
1,029,654
426,390,311
(13,112,452)

SELL
586,186
420,320,253
(34,552,765)

KNOC
SELL
19,002
15,733,437
185,447

합 계
8,005,887
4,722,306,711
(37,007,634)

자료 : 당사 2024년 1분기 분기보고서주) 2024년 1분기말 현재 미수금 및 미지급금에는 선도금액이 확정되었으나 결제되지 않은 파생상품부채 16,001,214천원이 포함되어 있습니다.

[미결제 LPG선도 계약, 연결기준]

(기준일: 2024년 03월 31일)
(단위 : 천원)

거래처
포지션
계약물량(MT)
계약금액
파생상품평가손익(*)

Societe Generale
BUY
3,498,181
2,027,676,424
63,310,732

SELL
2,872,864
1,832,186,286
(52,838,596)

BNP Paribas
BUY
1,029,654
426,390,311
(13,112,452)

SELL
586,186
420,320,253
(34,552,765)

KNOC
SELL
19,002
15,733,437
185,447

합 계
8,005,887
4,722,306,711
(37,007,634)

자료 : 당사 2024년 1분기 분기보고서주) 2024년 1분기말 현재 미수금 및 미지급금에는 선도금액이 확정되었으나 결제되지 않은 파생상품부채 16,001,214천원이 포함되어 있습니다.

또한, 2024년 1분기말 기준 미결제된 LNG 선도계약의 평가내역은 다음과 같습니다.

[미결제 LNG선도 계약, 별도기준]

(기준일: 2024년 03월 31일)
(단위 : 천원)

거래처
포지션
계약물량(MT)
계약금액
파생상품평가손익(*)

Societe Generale
SELL
7,547
4,690,904
(459,087)

자료 : 당사 2024년 1분기 분기보고서(*) 2023년말 기준 미결제된 LNG 선도계약은 존재하지 않습니다.

주) 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 당사는 관련 평가손익을 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다.

[미결제 LNG선도 계약, 연결기준]

(기준일: 2024년 03월 31일)
(단위 : 천원)

거래처
포지션
계약물량(MT)
계약금액
파생상품평가손익(*)

Societe Generale
SELL
7,547
4,690,904
(459,087)

자료 : 당사 2024년 1분기 분기보고서(*) 2023년말 기준 미결제된 LNG 선도계약은 존재하지 않습니다.

주) 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 당사는 관련 평가손익을 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다.

이와 같이 당사는 각종 위험을 회피할 목적으로 다양한 파생상품 계약을 체결하여 관리하고 있으며, 이에 따라 평가손익 혹은 거래손익이 발생하고 있습니다. 2024년 1분기 말 별도기준 통화선도, LPG선도, LNG선도 계약 관련, 파생상품과 관련하여 약 41억원의 거래손실 및 약 307억원의 평가손실이 발생하였습니다. 2024년 1분기 당사의 별도기준 매출액 규모(2조 636억원)를 고려하였을때, 파생상품 관련 손익이 당사의 총 실적 규모에 미치는 영향은 제한적인 수준으로 판단됩니다. 다만, 이와 관련한 수익 또는 손실의 가능성이 항상 내재되어 있음을 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다. (1) 2024년 1분기 중 결제된 통화선도 거래손익

매입(USD)
매도(USD)

거래이익
(백만원)

거래손실(백만원)

428,597,945
193,000,000
7,839
1,228

자료 : 당사 2024년 1분기 분기보고서

(2) 2024년 1분기 중 만료(정산)된 LPG 선도 손익

매입(톤)
매도(톤)

거래이익
(백만원)

거래손실(백만원)

2,983,799
2,352,078
86,177
96,912

자료 : 당사 2024년 1분기 분기보고서

[바. 이해관계자와의 거래에 관련된 유의사항]

당사는 대주주 등과의 신용공여 및 자산 양수도, 영업거래는 없으며 대주주 이외의 이해관계자와 거래가 존재합니다. 거래목적은 당사의 주된 영업과 관련된 부동산 임대차 및 가지급금 지급, 신규 사업을 위한 출자 및 자금운용과 관련된 거래, 매출 매입, 예치금(MMF) 예치 및 인출 등 단순거래와 당사 회사채 발행 시 인수단 참여 등 관련 거래입니다. 해당 거래의 유의미한 거래규모가 크지 않아 당사의 재무적 위험에 미칠 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.

당사는 대주주 등과의 신용공여 및 자산 양수도, 영업거래는 없으며 대주주 이외의 이해관계자와 거래가 존재합니다. 거래목적은 당사의 주된 영업과 관련된 부동산 임대차 및 가지급금 지급 등이 있으며, 신규 사업을 위한 출자 및 자금운용과 관련된 거래, 매출 매입과 관련된 거래 입니다. 해당 거래가 당사의 재무적 위험에 미칠 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.

당사의 충전소 등에 대한 가지급금 및 대여금, 미수이자의 내역은 아래와 같습니다. 2024년 1분기 말 남양주고려충전소 등 총 52개소에 대해 대여금을 보유하고 있으며, 당사가 회계상 장단기 대여금으로 인식한 금액은 약 692억원 수준이며 미수이자는 약 34억원입니다.

[가지급금 및 대여금 내역]

(기준일: 2024년 03월 31일)
(단위 : 백만원)

구분
법인명
관 계
가지급금ㆍ대여금 내역
미 수이 자
비 고

계 정과 목
조 건
변동 내역

발생일
약 정기 간
대여 이율
기 초
증 감
기 말

증가
감소

국내
남양주고려충전소 등52개소
거래처등
장단기대여금
-
5년
연 0~6.35%
74,191
2,140
7,168
69,163
3,398
-

합 계
-
-
-
74,191
2,140
7,168
69,163
3,398
-

자료 : 당사 1분기 분기보고서

또한 당사는 2024년 1분기 총 199개소의 충전소에 대해 부동산을 임대하고 있으며, 이에 대한 임대료를 수취하고 있습니다. 2024년 1분기 당사가 수취한 임대료는 약 47억원 입니다.

[부동산 임대차 내역]

(기준일: 2024년 03월 31일)
(단위 : 백만원)

성 명
관 계
부동산 임대차 내역
비 고

종 류
계 정과 목
소재지
수량 (면적 등)
임대차 내용

임 대
임 차
기 간
보증금
임대료

증
감
증
감

성명재 외
거래처
충전소198개소
임대매출
경기도 과천시 과천동 외
1
1
1
1
-
14,798
4,730
-

자료 : 당사 1분기 분기보고서주) 임대차 기간은 개별 거래처 (충전소)별로 각각 다르며, 특별한 사유가 없는 한 1년간씩 자동 연장됩니다. 그리고 임대료는 '24. 1. 1일부터 '24. 3. 31일까지 총 199개 임대충전소에 대한 임대료를 누적 합산한 것이며, 임대수량 증감 여부는 2023년 말 대비로 작성하였습니다.

당사는 영업과 관련하여 종속회사를 포함한 특수관계인과 거래를 하고 있습니다. 주요 거래내용은 LPG의 매출을 비롯하여 그에 수반되는 제비용 및 임대료 등이 있으며, 2024년 1분기말 기준 당사의 특수관계자와의 주요 손익거래는 E1컨테이너터미널과의 임대수익 약 8.6억원, LS사우타와 고정자산 매입 약 9.3억원이 있으며 특수관계자들과의 손익거래는 당사의 재무상황에 유의미한 영향을 미칠 만큼 규모가 크지 않습니다.

[특수관계자와의 손익거래]

(단위 : 천원)

구 분
회 사 명
거래내역
2024년 1분기
2023년 1분기

종속기업
㈜LS네트웍스
임대수익
179,274
179,274

이자수익
17,651
11,694

기타수익
27,444
27,591

이자비용
142,190
13,802

기타비용
781,298
652,371

㈜E1컨테이너터미널
임대수익
862,926
851,007

㈜E1물류
기타수익
200
-

기타비용
444,096
405,770

㈜이원쏠라
임대수익
-
6,166

㈜넥스포쏠라
이자수익
3,754
3,559

㈜넥스포에너지
이자수익
3,754
3,559

㈜엠비케이코퍼레이션
기타비용
31
1,753

㈜흥업
기타비용
15,814
13,618

이베스트투자증권㈜(현 엘에스증권㈜)
이자수익
5,836
353,294

기타비용
18,279
10,061

관계기업
㈜영월에코윈드
이자수익
12,467
12,363

그린에너지윈드파워㈜
이자수익
35,890
34,027

도진풍력발전㈜

이자수익
34,311
-

기타
㈜LS
기타비용
58,285
103,865

엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜
기타비용
1,326
1,500

엘에스일렉트릭㈜
기타수익
250
350

기타비용
-
2,500

고정자산 매각
-
27,273

엘에스아이티씨㈜
기타비용
155,044
157,748

고정자산 매입
-
53,793

LS사우타㈜
고정자산 매입
932,430
-

엘에스이링크㈜
기타비용
5,010
-

자료 : 당사 1분기 분기보고서

한편, 당사는 자금 운용의 효율성을 제고하기 위해 당사의 특수관계인인 엘에스증권(舊이베스트투자증권)과 자금거래를 하고 있습니다. 이는 단기상품인 MMF에 자금을 예치하고 인출하는 단순거래 및 당사가 발행하는 회사채의 인수단 참여 등입니다. 2024년 1분기말 기준 현재 당사가 엘에스증권에 예치한 예치금 잔액은 458.4억원입니다. 이외에 당사 특수관계자와의 자금거래는 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 영업활동을 위한 대여금, 현물출자 등이 있습니다.

[특수관계자와의 자금거래]

(단위 : 천원)

구 분
회 사 명
거래내역
당분기
전분기

종속기업
㈜LS네트웍스(*1)
리스부채상환
702,870
625,711

이베스트투자증권㈜(*2)
예치금(MMF) 예치
105,840,000
362,460,000

예치금(MMF) 인출
60,000,000
229,000,000

자료 : 당사 1분기 분기보고서(*1) 당사는 종속회사인 ㈜LS네트웍스와 사무실 임차계약을 체결하고 있으며, 2024년 1분기 리스부채의 상환금액은 702,870천원(2023년 1분기: 625,711천원), 이자비용은 142,190천원(2023년 1분기: 13,802천원) 입니다.(*2) 2024년 1분기말 현재 엘에스증권㈜에 대한 예치금 잔액은 45,840,000천원 (2023년 1분기: 152,460,000천원) 입니다.

한편, 특수관계자와의 채권 채무 내역은 아래와 같습니다. 2024년 1분기 말 기준 특수관계자와의 매출채권 및 미수금, 대여금 규모가 작아 당사의 재무에 미치는 영향은 매우 제한적일 것으로 판단됩니다.

[특수관계자와의 채권 채무 내역]

(단위 : 천원)

구 분
회 사 명
계정과목
2024년 1분기말
2023년말

종속기업
㈜LS네트웍스
미수금
2,685,824
3,193,068

임차보증금
1,890,761
1,890,761

리스부채
11,849,124
12,409,804

미지급금
26,940
26,769

㈜E1물류
미수금
220
-

미지급금
162,559
158,155

㈜넥스포쏠라
대여금
300,000
300,000

미수수익
39,807
36,053

㈜넥스포에너지
대여금
300,000
300,000

미수수익
39,807
36,053

㈜이원쏠라
임대보증금
887
887

미수금
-
1,005

㈜흥업
미지급금
-
1,100

공동기업
엘에스이링크(주)
미지급금
2,002
1,232

관계기업
㈜영월에코윈드
대여금
1,090,000
1,090,000

미수수익
44,199
31,732

그린에너지윈드파워㈜
대여금
3,000,000
3,000,000

미수수익
240,198
204,308

도진풍력발전㈜
대여금
3,000,000
3,000,000

미수수익
35,824
1,512

기타
㈜LS
임차보증금
1,790,000
1,790,000

미지급금
16,286
39,639

엘에스아이티씨㈜
미지급금
74,197
122,587

엘에스일렉트릭㈜
미수금
105
127

엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜
미지급금
274
-

LS사우타㈜
미지급금
698,357
55,077

자료 : 당사 1분기 분기보고서

당사는 종속기업인 ㈜넥스포쏠라와 ㈜넥스포에너지의 차입금 상환의무 이행을 담보하기 위하여 각 회사의 채권자에게 당사가 보유중인 해당 회사 주식에 대하여 근질권을 설정하여 주었으며, 2024년 1분기말 현재 남아있는 특수관계자를 위해 타인에게 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 2024년 1분기 기준 당사가 제공한 담보의 장부금액의 규모를 고려할 시 당시의 재무에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.

(단위: 천원)

법인명
관계

채권자

(담보제공처)

제공한 담보의 장부금액

넥스포쏠라
계열회사
우리은행
2,257,567

넥스포에너지
계열회사
우리은행
2,377,567

자료 : 당사 1분기 분기보고서

[사. 소속 기업집단의 평판하락에 따른 위험]당사가 속해 있는 LS그룹은 2024년 1분기 말 기준 당사를 포함하여 상장 10개사, 비상장 127개사로 총 137개의 계열회사를 가지고 있으며, LS그룹의 평판은 당사를 비롯한 LS그룹 계열사에 영향을 미칠 수 있습니다.

한편, 당사는 2022년 1월 ICE 규정 위반으로 벌금을 부과받은 바 있으며,

당사의 종속회사인 LS네트웍스는 2024년 1월 목재펠릿 구매 입찰 관련 부당공동행위로 과징금을 부과받은 바 있습니다. 상기와 같은 제재건은 당사를 포함한
LS그룹 전체 이미지에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 기업집단의 경우 관계사의 경영환경 또는 이미지 악화가 당사에도 직, 간접적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 속해있는 LS그룹은 2004년 4월 공정거래위원회가 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조 제1항의 규정에 의거, 신규 지정된 기업집단으로서 LS전선 및 LS산전을 그룹의 주력으로 하고 있는 가운데 양호한 사업기반과 재무안정성을 바탕으로 사업리스크가 크지 않은 영업환경을 확보하고 있습니다. 다만, 기업집단의 경우 관계사의 경영환경 또는 이미지 악화가 소매판매와 관련된 사업부문에도 직, 간접적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

당사가 속해 있는 LS그룹은 2024년 1분기 말 기준 당사를 포함하여 상장 10개사, 비상장 127개사로 총 137개의 계열회사를 가지고 있으며, 기업집단의 명칭은 "엘에스"입니다. LS그룹의 국내 및 해외 계열회사 현황은 아래와 같습니다.

[LS그룹 계열 회사 현황]

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
10
㈜LS
110111-0003965

엘에스일렉트릭㈜
110111-0520076

가온전선㈜
134111-0000567

㈜E1
110111-0381387

㈜예스코홀딩스
110111-0290778

㈜LS네트웍스

180111-
0044717

엘에스에코에너지㈜
134111-0411706

엘에스마린솔루션㈜

180111-
0181428

LS머트리얼즈㈜
134111-0570437

이베스트투자증권㈜ (주)
110111-1828362

비상장
127
LS전선㈜
134111-0168357

LS엠트론㈜
134111-0168349

엘에스엠앤엠㈜
230111-0058436

엘에스아이앤디㈜
134111-0375209

㈜예스코
110111-6708494

㈜지앤피
130111-0008797

㈜세종전선
164711-0093811

㈜지앤피우드
161511-0281984

LS빌드윈㈜
110111-1479909

제이에스전선㈜
124311-0004327

엘에스이브이코리아㈜
134111-0480602

엘에스알스코㈜
176011-0125515

(유)빌드윈문경태양광발전
175414-0000582

(유)빌드윈인동태양광발전
176014-0002014

(유)충주지앤피태양광발전
151114-0002566

(유)빌드윈그린에너지태양광발전
161514-0006766

(유)빌드윈전주가온태양광발전
210114-0156121

LS에코첨단소재㈜ (구, 엘에스이브이씨㈜ )
176011-0160800

LS글로벌인코퍼레이티드㈜
110111-3359985

㈜이원컨테이너터미널
120111-0432039

㈜이원물류
124611-0257243

㈜케이제이모터라드
110111-3740499

㈜베스트토요타
110111-5129881

㈜바이클로
110111-6054277

㈜엠비케이코퍼레이션
110111-6250180

㈜지알엠
154611-0008012

㈜토리컴
135011-0054119

한성피씨건설㈜
285011-0157251

LS메카피온㈜
170111-0178807

농가온㈜
131311-0093678

팜모아㈜
210111-0145055

LS사우타㈜
110111-1424938

LS메탈㈜
110111-4321602

LS ITC㈜
135111-0048756

엘에스이모빌리티솔루션㈜
150111-0327234

㈜선우
181211-0027299

㈜스포츠모터사이클코리아
110111-3688011

㈜예스코서비스
284111-0383508

㈜흥업
150111-0009270

씨에스마린㈜
230111-0187136

㈜모보
120111-0017336

이지전선㈜
210111-0151622

㈜디케이씨
124311-0014313

엘에스에이홀딩스㈜
134111-0474316

엘에스오토모티브테크놀로지스㈜
134111-0474647

㈜넥스포쏠라
131111-0493434

㈜넥스포에너지
131111-0493426

㈜이원쏠라
110111-7605649

엘에스이링크㈜
110111-8285416

하이엠케이㈜
176011-0167004

엘에스영종스카이솔라㈜
120111-1308346

한국미래소재㈜ (구, 에코첨단소재㈜ )
165011-0091173

엘에스엘앤에프배터리솔루션㈜
211111-0078974

㈜에스이모빌리티
135811-0457953

㈜에너지링크울산
230111-0396919

엘티솔라㈜
200111-0710892

LS Cable India Pvt., Ltd.
-

LS Cable & System Japan Ltd.
-

LS 홍치전람(호북)유한공사
-

LS Cable America Inc.
-

LS Cable & System UK Ltd.
-

LS CABLE & SYSTEM Australia PTY Ltd.
-

LS Cable & System France S.A.S.
-

LS CABLE & SYSTEM U.S.A.,INC.
-

LS EV Poland sp z o.o.
-

LS Cable & System Poland sp z o.o.
-

LS-Innocom Europe sp z o.o.
-

PT.LSAG Cable Solutions
-

PT.LSAG Cable Indonesia
-

LS Cable Systems America Inc.
-

LS MAN Cable S.A.E.
-

LS-VINA Cable & System Joint Stock Co.
-

LS Cable & System Vietnam Co., Ltd.
-

LS-Gaon Cable Myanmar Co., Ltd.
-

LS-Gaon Cable Myanmar Trading Co., Ltd.
-

락성전람(무석)유한공사
-

LS-INNOCOM Inc.
-

LS Cable & System Panama S.A.
-

Cyprus Investments, Inc.
-

Superior Essex Inc.
-

락성전기 대련 유한공사
-

락성전기 무석 유한공사
-

LS ELECTRIC Vietnam Co., Ltd.
-

LS ELECTRIC Middle East FZE
-

LS ELECTRIC INDUSTRY TRADE Co., Ltd.
-

LS ELECTRIC Europe B.V.
-

LS ELECTRIC Japan Co., Ltd.
-

LS ELECTRIC America Inc.
-

락성전기투자(중국) 유한공사
-

LS Energy Solutions LLC.
-

MCM Engineering II, Inc.
-

LS e-Mobility Solutions(Wuxi) CO.,LTD
-

LS ELECTRIC Americas Holdings
-

엘에스메카피온 자동화 과학기술 (무석) 유한공사
-

LS Metal VINA LLC.
-

LS Machinery(Wuxi) Ltd.
-

LS Machinery (Qingdao) Co., Ltd.
-

LS Mtron North America, Inc.
-

LS Mtron Industria de Maquinas Agricolas Ltda.
-

LS Electronic-Devices VIETNAM Co., Ltd.
-

PT. LS Mtron Machinery Indonesia
-

LS Tractor USA, LLC
-

LS Automotive Qingdao Corp.
-

LS Automotive Technologies Wuxi Corp.
-

LS AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED
-

LS Automotive Japan Corp.
-

LS AUTOMOTIVE MEXICO, S.A de C.V.
-

LSA NA LLC
-

PRM
-

Yen Hung Petrochemical Joint Stock Company
-

E1 America LLC
-

LS JAPAN
-

LS IMM USA LLC
-

LS ELECTRIC IBERIA, S.L.
-

LS Electric(Lishui) Co.,LTD
-

LS E-MOBILITY SOLUTIONS MEXICO
-

LS Automation Solutions Otomasyon Sistemleri
-

PT. LS ELECTRIC INDONESIA
-

LS Materials America LLC
-

LS GreenLink USA Inc.
-

LS Cable Systems Canada, Inc.
-

CURIX SDN. BHD
-

Hydrogen Canada Corp.
-

PT. SYMPHOS ELECTRIC
-

LS Cable & System Mexico
-

LS EV MEXICO
-

LSIU MEXICO S. DE R.L. DE C.V.
-

자료 : 당사 정기보고서

주) 2024년 6월 엘에스증권(주)로 사명 변경

증권신고서 작성 기준일 현재 당사 및 종속회사의 제재 현황은 다음과 같습니다.가. 제재 현황[비금융업]

당사- 해당사항이 없습니다.

㈜LS네트웍스

처분일자
대상자
내용
사유 및 근거법령
회사의 이행현황
대책
비고

2024년1월
LS네트웍스
과장금39백만원
목재펠릿 구매 입찰 관련 부당공동행위 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제40조 등)
미납한 과징금 없음
공정거래법 관련교육 강화
-

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 현황
당사 - 해당사항이 없습니다.
㈜LS네트웍스 - 해당사항이 없습니다.다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
당사 - 해당사항이 없습니다.
㈜LS네트웍스 - 해당사항이 없습니다.
[금융업]<주요종속회사 - 엘에스증권(주)>

가. 제재현황

1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

일자
제재기관
대상자(직위/전현직/근속연수)
처벌 또는 조치내용
금전적제재금액
횡령ㆍ배임 등금액
근거법령
처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2020.10.29
법원
수석RM/현직/4년9개월
징역 3년, 집행유예 5년,사회봉사 200시간
-
-
- 특정경제범죄법 위반(배임)죄- 범죄수익은닉규제법 위반죄
-
- 법규준수 및 관리/감독 강화

2023.1.18
법원
선임매니저/현직/12년1개월
벌금 1천만원
-
-
- 무등록 투자일임업 관련 자본시장법위반 방조
-
- 법규준수 및 관리/감독 강화

2023.1.18
법원
선임매니저/현직/5년1개원
벌금1천만원
-
-
- 무등록 투자일임업 관련 자본시장법위반 방조
-
- 법규준수 및 관리/감독 강화

2023.1.18
법원
수석매니저/현직/10년2개월
벌금1천만원
-
-
- 무등록 투자일임업 관련 자본시장법위반 방조
-
- 법규준수 및 관리/감독 강화

※ 대상자(직위, 전현직, 근속연수)는 제재조치일 기준으로 작성

2) 행정기관의 제재현황

(가) 금융감독당국의 제재현황① 회사 제재현황

일자
제재기관
대상자
처벌 또는조치내용
금전적제재금액
사유
근거법령
처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2019.06.20
금융감독원
이베스트투자증권(현 엘에스증권)
기관주의
-
- 무인가 영업행위 금지 위반
- 자본시장법 제11조,12조
- 문책(감독자)- 관련 임직원 자율처리
- 무인가영업행위 관련 내부 점검- 제재관련 내용 현업부서 전파 및 교육실시

2020.09.24
금융위원회
이베스트투자증권(현 엘에스증권)
과태료 부과
37.4백만원
- 고액현금거래 보고 의무 위반
- 특정금융정보법 제4조의2 제1항- 특정금융정보법 시행령 제8조의2 제1항
- 과태료 납부
- 법규준수 및 관리·감독 강화

2021.01.25
금융위원회
이베스트투자증권(현 엘에스증권)
과태료 부과
36백만원
- 고객확인의무 위반
- 특정금융정보법 제5조의2 제1항- 자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지에 관한 업무규정 제42조 제1항
- 과태료 납부
- 법규준수 및 관리·감독 강화

2020.07.08
금융감독원
이베스트투자증권(현 엘에스증권)
기관경고
-
- 금융실명거래 의무 위반
- 금융실명법 제3조 제1항
- 문책(감독자)- 관련 임직원 자율처리
- 제휴서비스 관련 점검 및 개선- 제휴서비스 운영지침 개정 및 전파

2020.07.08
금융위원회
이베스트투자증권(현 엘에스증권)
과태료 부과
560백만원
- 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반
- 자본시장법 제71조 제7호- 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호- 금융투자업규정 제4-20호 제1항 제12호
- 과태료 납부
- 법규준수 및 관리·감독 강화

2021.05.31
금융위원회
이베스트투자증권(현 엘에스증권)
과태료 부과
10백만원
- 금융실명거래 의무 위반
- 금융실명법 제3조 제1항
- 과태료 납부
- 법규준수 및 관리·감독 강화

② 임직원(이사, 업무집행지시자 및 중요한 직원) 제재현황

일자
제재기관
대상자(직위/전현직/근속연수)
처벌 또는 조치내용
금전적제재금액
사유
근거법령
처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책
비고

2020.07.08
금융감독원
부사장 / 전직 / 10년9개월
퇴직자 위법 부당사항(견책 상당)
-
- 금융실명거래 의무 위반
- 금융실명법 제3조 제1항
- 징계 완료 (2020.09.23)
- 업무 지도 및 관리·감독 강화
주)

2020.07.08
금융감독원
상무보 / 현직 / 4년6개월
감봉 3월
-
- 금융실명거래 의무 위반- 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반
- 금융실명법 제 3조 제1항- 자본시장법 제71조 제7호- 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호- 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제12호
- 징계 완료 (2020.09.23)
- 업무 지도 및 관리·감독 강화
주)

2020.07.08
금융감독원
상무 / 현직 / 8년4개월
견책
-
- 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반
- 자본시장법 제71조 제7호- 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호- 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제12호
- 징계 완료 (2020.09.23)
- 업무 지도 및 관리·감독 강화
주)

2020.07.08.
금융감독원
상무보 / 현직 / 7개월
정직3월
-
- 금융실명거래 의무 위반- 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반
- 금융실명법 제3조 제1항- 자본시장법 제71조 제7호- 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호- 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제12호
- 징계 예정 (2023년 4분기)
- 업무 지도 및 관리·감독 강화
-

※ 대상자(직위, 전현직, 근속연수)는 제재조치일 기준으로 작성주) 증권신고서 작성일 기준 퇴임 임원

(나) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음.(다) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 해당사항 없음.(라) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황- 해당사항 없음.
3) 한국거래소 등으로부터 받은 제재

- 해당사항 없음.

당사의 종속회사의 제재건과 같은 사항은 당사를 포함한 LS그룹 전체의 이미지에 향후에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 기업집단의 경우 관계사의 경영환경 또는 이미지 악화가 당사에도 직, 간접적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[아. 우발채무 및 약정에 따른 위험]
당사는

증권신고서 작성 기준일 현재 계류중인 소송사건은 담합에 대한 손해배상과 관련하여 LPG 공급사와 공동으로 피소된 13건 및 당사 단독 피소 2건(15건에 대한 소송가액 26,884백만원)을 포함한 총 19건의 소송이 있습니다. 현재 소송이 진행 중에 있는 바, 향후 소송의 결과 및 당사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한, 2024년 1분기말 기준 당사는 종속회사에 대한 연대보증 및 공동기업에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.
이와 같은 당사의 지급보증 및 우발채무가 현실화 될 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바립니다.

증권신고서 작성 기준일 현재 당사의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다.
[비금융업]가. 중요한 소송사건1) 당사증권신고서 작성 기준일 현재 계류중인 소송사건은 담합에 대한 손해배상과 관련하여 LPG 공급사와 공동으로 피소된 13건 및 당사 단독 피소 2건(15건에 대한 소송가액 26,884백만원)을 포함한 총 19건의 소송이 있습니다.
증권신고서 제출 전일 현재 당사 단독으로 피소된 2건 중 1건의 1심 선고 결과, 원고 12개사 중 6개사에 대한 당사의 배상책임(274백만원)이 인정되었습니다. 이에 당사는 1심 판결에 불복한 바, 항소장을 제출하여 2심 진행 중에 있습니다. 당사가 피고로 제소된 상기 소송의 건과 관련하여 한국채택국제회계기준 제 1037호 '충당부채와 우발부채ㆍ우발자산'을 준용하여 합리적으로 산출한 4,106백만원의 충당금을 재무제표에 계상하였습니다. 이러한 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.다만, 상기 소송의 소송가액을 고려할 때, 당사의 영업에 중요한 영향을 미칠 수 있는 수준은 아닌 것으로 판단됩니다.2) LS네트웍스
- 해당 사항이 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
당사

(기준일 : 2024.03.31 )
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
1
-
백지수표 / 한국석유공사 제출

기타(개인)
-
-
-

주) 2024년 1분기말 현재 당사는 한국석유공사로부터의 LPG 차입 약정에 대한 상환이행 보증을 위해 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

㈜LS네트웍스- 해당 사항이 없습니다.

다. 채무 보증 등
당사

(외화 단위 : 천, 원화 단위: 억원)

법인명
관계
채권자
보증금액
보증기간
비고

통화
기초
증감
기말
개시일
종료일

LS 네트웍스 (*)
계열회사

신영포르투

(SHINYOUNG PORTU)

원화
3,904
-
3,904
2020.11.01
2028.10.31
연대보증

(*) 당사는 LS네트웍스 우드펠릿 사업에 대한 연대보증(연간 488억, 8년간 총 3,904억) 계약을 체결하였습니다. 기타 자세한 내용은 2018년 11월 1일 당사가 기공시한 '타인에 대한 채무보증 결정'을 참조하시기 바랍니다.

㈜LS네트웍스-
2024년 1분기말 및 2023년말 현재 금융기관과의 약정사항 및 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

제공자
구분
한도액

2024년 1분기말
2023년말

하나은행
기업일반자금대출 등
50,550,000
50,550,000

전자어음할인
5,000,000
5,000,000

외화지급보증
USD 2,000
USD 2,000

외화지급보증
EUR 1,700
EUR 1,700

채권할인약정
7,000,000
7,000,000

우리은행
외화지급보증
USD 3,700
USD 3,700

기업일반자금대출
7,000,000
5,000,000

담보신탁차입
30,000,000
30,000,000

국민은행
통합한도
USD 8,100
USD 8,100

신한은행
수입신용장
USD 5,000
USD 5,000

수출매입외환
USD 650
USD 650

전자어음할인
4,000,000
4,000,000

담보신탁차입
60,000,000
60,000,000

농협은행
수입신용장
USD 10,000
USD 10,000

수협은행
수입신용장
USD 400
USD 400

우리종합금융
기업일반자금대출
30,000,000
30,000,000

삼성생명보험
담보신탁차입
210,000,000
210,000,000

중국은행
담보신탁차입
40,000,000
40,000,000

중국농업은행
담보신탁차입
30,000,000
30,000,000

BMW파이낸셜서비스
일반대출약정
500,000
500,000

물품대금 등
4,210,000
4,130,000

서울보증보험
전자상거래
200,000
200,000

이행보증 등(*)
249,778
321,778

한국자산관리공사
담보부사채 지급보증
48,000,000
48,000,000

(*) 해당 약정금액은 계약이행 등을 보증하기 위한 실행액입니다.

2024년 1분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 천)

구 분
회사명
담보/보증처
금액
보증기간
비고

공동기업
PT. STM Coal Trading
PT.BANKWOORI SAUDARAINDONESIA
USD 3,700
2016년 8월~2024년 6월
차입금 지급보증(*)

(*) 2024년 1분기말 현재 연결회사는 상기 금융보증계약에 대하여 4,983,160천원을 지급보증부채로 계상하였습니다.

라. 채무 인수 약정 현황
당사 - 해당 사항이 없습니다.
㈜LS네트웍스 - 해당 사항이 없습니다.마. 신용보강 제공 현황
당사 - 해당 사항이 없습니다.
㈜LS네트웍스 - 해당 사항이 없습니다.바. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중
당사 - 해당 사항이 없습니다.
㈜LS네트웍스 - 해당 사항이 없습니다.

사. 그 밖의 우발채무 등

당사1) 당사는 미국의 Petrogas 외 17개사와 2024년에 연간 601만톤의 LPG를 공급받기로 하는 계약을 체결하고 있습니다.2) 당사는 2024년 1분기말 현재 하나은행 외 15개 금융기관과 수입신용장개설 등과 관련하여 총 USD 2,082,000,000의 지급보증 약정을 맺고 있습니다. 또한, 당사의 외화지급 등과 관련하여 당분기말 현재 국민은행 외 4개 금융기관으로부터 총 USD 533,543,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.3) 당사는 SK가스주식회사, GS칼텍스주식회사, SK에너지주식회사, 에쓰-오일주식회사와 제품교환 약정을 체결하고 있습니다.4) 당사는 영업정책의 일환으로 보너스카드 포인트 부여 제도를 운영하고 있으며, 당분기말 현재 누적된 미사용 보너스카드 포인트에 대한 향후 제공할 대가의 추정치인 4,924백만원을 기타유동부채로 계상하고 있습니다.5) 당사는 인천 컨테이너터미널을 종속기업인 ㈜E1컨테이너터미널에 위탁하여 운영하는 계약(
기간: 2009년 3월 20일~2024년 12월 31일)을 체결하고 있으며, 이에 따라 당분기 중 발생한 수입임대료는 863백만원입니다.6) 당사는 LPG 소비대차 계약 및 LPG 매입에 따른 채무의 지급보증을 위해 당분기말 현재 한국석유공사에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.

7) 당사는 서울보증보험으로부터 가압류 소송 등과 관련하여 지급보증을 제공받고있습니다.

8) 2024년 1분기말 현재 계류중인 소송사건은 담합에 대한 손해배상과 관련하여 LPG 공급사와 공동으로 피소된 13건 및 당사 단독 피소 2건(소송가액 26,884백만원)을 포함한 총 19건의 소송이 있습니다. 2024년 1분기말 현재 당사가 피고로 제소된 소송의 건과 관련하여 한국채택국제회계기준 제 1037호 '충당부채와 우발부채ㆍ우발자산'을 준용하여 합리적으로 산출한 4,106백만원의 충당금을 재무제표에 계상하였습니다. 이러한 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

9) 한편, 상기 이외에 당사와 금융기관 간의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관
한도액
실행금액
내용

Development Bank of Singapore Limited
USD 40,000,000
-
외화매출채권 팩토링

㈜LS네트웍스

(1) 연결회사가 차입한 담보신탁차입의 대출약정서에는 부채비율 200%이하 유지, 신용등급 BBB- 이상 유지 규정, 이자지급력지수(DSCR) 1.0이상 유지 규정 등이 포함되어 있으며 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다.

(2) 연결회사는
2023년 중 70회 사모사채를 발행하였습니다. 해당 사모사채의 인수계약서에 따르면 은행거래가 정지된 때, 회생, 파산 등의 절차가 있는 경우 등 기한의 이익 상실 조항이 포함되어 있습니다. 회사가 보유한 사채 중 상기 규정이 적용되어 발행된 사채는 30,000,000천원입니다.(3) 연결회사는 2021년 중 69-1회, 69-2회 사모사채를 발행하였습니다. 해당 사채의 기한의 이익 상실 조항은 회사가 차입한 담보신탁차입의 기한의 이익 상실 조항과 동일합니다. 회사가 보유한 사채 중 상기 규정이 적용되어 발행된 사채는 50,000,000천원입니다.(4) 연결회사는 ㈜신영이앤피로부터 발전용 목재펠릿 생산을 위한 산림바이오매스를 매입하여 SY에너지㈜와 주식회사 신영포르투에 공급하고, SY에너지㈜와 주식회사 신영포르투에서 생산된 발전용 목재펠릿을 매입하여 ㈜신영이앤피에 공급하는 계약을 체결하고 있습니다. 이 거래에서 발생하는 수익은 순액으로 인식하고 있습니다.본 계약의 물량과 단가는 개별 계약 상 확정되어 있으며, 계약과 관련한 약정사항은 아래와 같습니다.- ㈜신영이앤피와 주식회사 신영포르투 계약의 연결회사의 이행을 담보하기 위하여 연결회사의 지배기업인 당사(㈜E1)로부터 주식회사 신영포르투의 생산개시일로부터 연대보증을 제공받는 약정을 체결하였습니다.- ㈜신영이앤피의 의무이행을 담보하기 위하여 연결회사는 주식회사 신영포르투의 대표이사가 보유한 ㈜신영이앤피의 지분증권의 일부를 담보로 제공받고 있습니다.- 회사는 2020년 중 주식회사 신영포르투의 지분 51%를 취득할 수 있는 콜옵션을 취득하였습니다(주석 7 참조).(5) 2024년 1분기말 및 2023년말 근저당권, 전세권, 담보신탁의 목적으로 LS용산타워에 설정된 담보금액은 520,137,756천원(2023년말: 520,137,756천원)입니다. 또한 담보신탁차입과 관련하여 금융자산 5,385,864천원(현금및현금성자산 2,785,864천원, 단기금융상품 2,600,000천원)(2023년말: 5,277,948천원)에 대해 사용이 제한되어 있습니다.(6) 2024년 1분기말 현재 외화지급보증 관련하여 정기예금 2,700,000천원(2023년말: 2,700,000천원)에 대해 사용이 제한되어 있습니다.

(7) 2024년 1분기말 현재 종속기업 ㈜케이제이모터라드가 지배기업에 제공한 임차보증금 2,950,000천원(2023년말: 2,950,000천원)이 하나은행과 BMW파이낸셜서비스에 담보로 제공되어 있습니다.

<주요종속회사 → (주)베스트토요타>

ㅇ 약정사항 및 담보제공

2024년 1분기말 기준 (주)베스트토요타가 금융기관과의 약정사항 및 관련 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제공자
한도액
실행금액
담보 내용

산업은행
1,000
-
-

토요타파이낸셜서비스코리아
2,000
-
재고금융설정

2024년 1분기말 기준 (주)베스트토요타의 재고자산 중 자동차와 관련된 재고자산은 한국토요타자동차(주)와 매입거래에 따른 매입채무의 지급보증을 위해 27,000백만원을 한도로 하여 양도담보계약이 체결되어 있습니다.

2024년 1분기말 기준 (주)베스트토요타의 매입채무와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제 공 처
제공자산
담보설정액
비 고

한국토요타자동차
토지, 건물
6,500
근저당

[금융업]

<주요종속회사 → 엘에스증권(주)>

가. 중요한 소송 현황

엘에스증권(주)가 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

[증권신고서 제출일 기준]
(단위 : 원)

소송당사자
소송내용
소송가액
진행상황
회사의 대응방안
향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향
비고

원고: 부산은행피고: 당사 외 3(한화투자증권,나이스신용평가,서울신용평가)
원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구
19,666,520,550
2018. 11. 09. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소
소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정
현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움
3심 진행중

원고: 하나은행피고: 당사 외 3(한화투자증권,나이스신용평가,서울신용평가)
원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구
3,441,038,905
2018. 11. 12. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소
소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정
현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움
3심 진행중

원고: 현대차증권피고: 당사 외 1(한화투자증권)
원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구
49,128,219,180
2018. 11. 19. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소
소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정
현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움
3심 진행중

원고: BNK투자증권피고: 당사 외 1(한화투자증권)
원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구
19,651,287,672
2018. 11. 19. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소
소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정
현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움
3심 진행중

원고: 케이비증권피고: 당사 외 1(한화투자증권)
원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구
19,655,342,468
2018. 11. 23. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소
소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정
현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움
3심 진행중

원고: 유안타증권피고: 당사 외 1(한화투자증권)
원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구
4,436,980,454
2020. 05. 22. 원고 소 제기2023. 05. 18. 변론기일(5차)
소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정
현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움
1심 진행중

원고: 하나은행 외 1(한국증권금융)피고: 당사 외 3(한화투자증권,나이스신용평가,서울신용평가)
신탁업자인 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구
5,875,178,090
2020. 12. 24. 원고 소 제기2023. 07. 20. 변론기일(6차)
소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정
현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움
1심 진행중

원고: 한국증권금융피고: 당사 외 1(한화투자증권)
신탁업자인 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구
19,655,342,468
2021. 04. 15. 원고 소 제기2023. 05. 17. 선고기일
소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정
현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움
2심 진행중

원고: 신영증권피고: 당사 외 3(한화투자증권,나이스신용평가,서울신용평가)
원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구
201,000,000
2021. 11. 08. 원고 소 제기변론기일 추정
소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정
현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움
1심 진행중

나.

견질

또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없음.

다. 그 밖의 우발채무 등

2024년 1분기말 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융기관
2024년 1분기말

당기손익-공정가치측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)
한국증권금융㈜
547,035,634

손해배상공동기금
한국거래소
31,119,294

소 계
578,154,928

상각후원가측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)
한국증권금융㈜
87,636,443

장내파생상품거래예치금(*2)
우리은행 등
114,615,747

유통금융담보금(*3)
한국증권금융㈜
67,900,000

담보금융지원대출담보금
한국증권금융㈜
12,000,000

특정예금(*4)
우리은행 등
20,500

장내파생상품매매증거금(*5)
한국거래소
108,551,560

주식매매증거금(*5)
한국거래소
8,386,277

정기예적금(*4)
우리은행
3,000,000

기타예치금(*2)
우리은행 등
15,908,670

청약예치금
-
10,920

공탁금(*6)
-
4,457,980

소 계
422,488,097

합 계
1,000,643,025

(*1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다.(*2) 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.(*3) 유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다.(*4) 특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.(*5) 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다.(*6) CERCG 2심 민사소송 일부 패소에 따른 가지급금 지급을 위한 공탁 금액입니다.

2024년 1분기말 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융기관
한도금액

당좌차월약정
국민은행
5,000,000

수협은행
5,000,000

우리은행
15,000,000

소 계
25,000,000

일중차월약정
한국증권금융㈜
200,000,000

우리은행
30,000,000

하나은행
5,000,000

소 계
235,000,000

기관운영자금대출
한국증권금융㈜
50,000,000

융통어음할인약정
한국증권금융㈜
120,000,000

증권유통금융
한국증권금융㈜
350,000,000

담보금융지원대출 - 한도거래
한국증권금융㈜
100,000,000

담보금융지원대출 - 건별장기거래
한국증권금융㈜
90,000,000

채권딜러금융
한국증권금융㈜
300,000,000

할인어음(청약증거금예수금)
한국증권금융㈜
청약증거금범위내

연결회사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 2024년 1분기말 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 횟수)

SPC명
약정기간
약정금액(*)
잔여 차환발행횟수

아이코닉제일차㈜
2020.12.29~2025.12.29
54,500,000
8

원진제삼차㈜
2021.01.25~2025.05.16
35,000,000
5

에코플로라㈜
2021.06.21~2024.08.25
17,000,000
1

더블유제이엘제일차㈜
2021.06.28~2025.06.27
83,200,000
14

힐스테이트베스트제일차㈜
2023.09.27~2024.09.27
100,000,000
2

여수베스트제일차㈜
2021.11.26~2025.11.27
10,000,000
7

아이비메가일차㈜
2023.05.23~2024.10.23
50,000,000
6

메가베스트제일차㈜
2023.08.08~2024.08.08
30,000,000
1

합 계
379,700,000

(*) 매입보장약정에 따라 보유하고 있는 기업어음 및 전자단기사채는 2024년 1분기말 122,700백만원(2023년말 123,300백만원)입니다.

유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으며, 2024년 1분기 말 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종목명
구분
약정기간
약정금액
약정잔액

세종베스트제이차㈜
한도대출
2021.06.28~2024.08.24
8,000,000
8,000,000

채권시장안정 전문투자형 사모증권 투자신탁
수익증권인수약정
-
17,000,000
8,100,000

회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020)
수익증권인수약정
-
800,000
480,000

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호
수익증권인수약정
2022.04.18~2025.04.18
10,000,000
1,493,000

헤리티지시그니처일반사모부동산투자신탁제3호
수익증권인수약정
2022.05.31~2025.05.31
5,000,000
4,825,243

스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사
출자약정
2022.08.05~2030.03.10
1,000,000
400,000

유암코기업리바운스제13차
출자약정
2023.03.10~2028.03.10
100,000
5,000

유동화증권매입프로그램제이차㈜
사모사채인수약정
2023.06.12~2024.08.31
4,645,000
4,459,200

합 계

46,545,000
27,762,443

2024년 1분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
목적(*1)
기관
2024년 1분기말

주식/집합투자증권
대차거래
한국예탁결제원
526,144,911

한국증권금융㈜
56,410,654

장내파생상품매매증거금
한국거래소
19,283,426

증권시장거래증거금
한국거래소
7,054,050

국채
대차거래
한국증권금융㈜
26,956,163

한국예탁결제원
16,709,886

장내파생상품매매증거금
한국거래소
21,521,470

장내파생상품매매증거금
키움증권
2,086,316

특수채
대차거래
한국예탁결제원
18,102,141

한국증권금융㈜
48,648,515

장내파생상품매매증거금
한국거래소
50,075,195

회사채
대차거래
한국예탁결제원
1,908,433

한국증권금융㈜
9,929,770

합 계
804,830,930

[자. LNG발전 사업 영역 확장 및 하나파워패키지 지분 인수에 따른 위험]당사는 칼리스타캐피탈, 메리츠증권 등과 컨소시엄을 구성하여, 2024년 3월 15일 하나파워패키지 지분 매각 우선협상대상자 선정이 되었으며, 관련 주식매매계약 체결을 위해 당사는 컨소시엄 참여사들과 함께 당사가 2024년 5월 24일 신규 설립한 '(주)이원평택에너지'의 유상증자에 공동참여할 계획이며, (주)이원평택에너지를 통해 하나파워패키지가 소유한 평택에너지서비스(주)의 주식을 취득할 계획임을 2024년 6월 14일 타법인주식및출자증권취득결정(종속회사의주요경영사항) 공시를 통해 발표하였습니다. (주)이원평택에너지의 평택에너지서비스(주) 주식 23,820,000주(지분비율 100%) 취득 예정 금액은 5,770억원이며, 취득예정일자는 2024년 9월 30일, 취득목적은 천연가스(LNG) 발전사업 진출을 위한 취득입니다. 다만 해당 주식매매계약은 향후 관계당국 인허가 과정 및 관련 법령 등에 의해 변동될 수 있으며, 또한 계약상 선행조건이 충족되지 않는 경우 계약이 이행되지 않을 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당
사가 하나파워패키지가 보유한 발전사 3사(평택에너지, 김천에너지서비스, 전북집단에너지서비스) 인수 과정에서 자금 소요가 발생하여 단기적으로 유동성 대응 능력이 이전 대비 저하될 가능성이 존재합니다.
또한, 인수 이후 거시경제 둔화, 원재료 단가 증가 등으로 LNG 사업 환경이 악화될 시 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 친환경·저탄소 발전사업 가속화를 위해 LNG발전으로 사업영역 확장을 진행 중입니다. 당사는 칼리스타캐피탈, 메리츠증권 등과 컨소시엄을 구성하여, 2024년 3월 15일 하나증권이 보유한 하나파워패키지 지분 매각 우선협상대상자 선정이 되었으며, 관련 주식매매계약 체결을 위해 당사는 컨소시엄 참여사들과 함께 당사가 2024년 5월 24일 신규 설립한 '(주)이원평택에너지'의 유상증자에 공동참여할 계획이며, (주)이원평택에너지를 통해 하나파워패키지가 소유한 평택에너지서비스(주)의 주식을 취득할 계획임을 2024년 6월 14일 타법인주식및출자증권취득결정(종속회사의주요경영사항) 공시를 통해 발표하였습니다. (주)이원평택에너지의 평택에너지서비스(주) 주식 23,820,000주(지분비율 100%) 취득 예정 금액은 5,770억원이며, 취득예정일자는 2024년 9월 30일, 취득목적은 천연가스(LNG) 발전사업 진출을 위한 취득입니다. 다만 해당 주식매매계약은 향후 관계당국 인허가 과정 및 관련 법령 등에 의해 변동될 수 있으며, 또한 계약상 선행조건이 충족되지 않는 경우 계약이 이행되지 않을 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 해당 거래 관련하여 당사가 공시한 주요 내용은 아래와 같습니다.

[투자판단 관련 주요경영사항](2024.03.15)]

1. 제목
하나파워패키지 지분 매각 우선협상대상자 선정

2. 주요내용
1. 당사는 칼리스타캐피탈, 메리츠증권 등과 컨소시엄을 구성하여 하나파워패키지 지분 매각 입찰에 참여하였고, 2024년 3월 15일 본 입찰 우선협상대상자로 선정되었습니다.2. 향후 매도자(하나증권) 및 컨소시엄 참여사간 협상을 통해 주식매매계약, 주주간협약 확정 후 계약 체결 예정입니다.

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2024-03-15

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 "3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일"은 우선협상대상자 선정 통보 접수일입니다.- 향후 거래과정에서 구체적인 내용이 확정되거나 최종 본 계약을 체결할 경우에는 공시관련 법률 및 규정에 따라 별도로 공시할 예정입니다.

※ 관련공시
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정](2024.06.14)]

1. 발행회사
회사명
(주)이원평택에너지(E1 Pyeongtaek Energy Corporation)

국적
대한민국(Republic of Korea)
대표자
조문기

자본금(원)
100,000,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
20,000
주요사업
지주사업, 경영자문 및 컨설팅업

2. 취득내역
취득주식수(주)
272,071

취득금액(원)
291,971,007,158

자기자본(원)
1,698,150,469,926

자기자본대비(%)
17.19

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
292,071

지분비율(%)
100.0

4. 취득방법
유상증자(주주배정) 참여

5. 취득목적
타법인 지분 인수를 통한 발전 사업 진출

6. 취득예정일자
2024-09-27

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
해당없음

-최근 사업연도말 자산총액(원)
4,597,407,646,185
취득가액/자산총액(%)
6.35

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당없음

10. 이사회결의일(결정일)
2024-06-14

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
예

-계약내용
당사는 칼리스타캐피탈, 메리츠증권 등과 컨소시엄을 구성하여 하나파워패키지 지분 매각 입찰에 참여하여 우선협상대상자로 선정된 바 있습니다. 이와 관련한 주식매매계약 체결을 위해 당사는 컨소시엄 참여사들과 함께 당사가 신규 설립한 '(주)이원평택에너지'의 유상증자에 공동 참여할 예정이며, 주주간 협약의 주요계약사항은 하기와 같습니다.- 우선매수권: 발행회사 주식 취득으로부터 5년 경과 후, 투자자들 중 일방 당사자가 발행회사 주식을 제3자에게 양도하고자 하는 경우 다른 투자자들은 해당 주식을 우선 매수할 권리를 보유- 콜옵션(Call Option): 발행회사가 발행할 전환사채(CB)는 우선주로 전환될 수 있으며, 전환 이후 2개월(콜옵션행사기간) 내 전환된 우선주에 대해 보통주 주주가 콜옵션(Call Option) 행사 가능- 동반매각요구권(Drag Along Rights): 발행회사의 전환사채(CB)가 우선주로 전환된 후, 보통주 주주가 콜옵션 행사기간 내 콜옵션을 행사하지 않을 경우, CB에서 전환된 우선주 주주는 보통주를 포함한 전체 주식을 제3자에게 매각할 수 있는 권리를 보유

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 본 건은 당사가 평택에너지서비스 주식회사 지분 인수를 위해 2024년 5월 24일 신규 설립한 '(주)이원평택에너지'의 유상증자에 참여하는 건입니다2) 상기 1. 발행회사의 '자본금' 및 '발행주식총수'는 2024년 5월 설립등기일 기준입니다.3) 상기 2. 취득내역 중 '자기자본' 및 7. '최근 사업연도말 자산총액'은 2023년말 연결재무제표 기준입니다.4) 상기 6. 취득예정일자는 유상증자 최종 종료 예정일이며, 해당기간까지 사업 진행에 따라 분할하여 출자 예정입니다.5) 상기 6. 취득예정일자는 공정거래위원회의 기업결합신고를 포함한 관계 기관의 승인 과정 또는 계약 당사자간의 합의 등에 의해 변경될 수 있습니다.6) 상기 10. 이사회결의일(결정일)은 (주)E1 이사회 결의일입니다.7) 발행회사는 2024년 신규 설립된 법인으로 하기 [발행회사의 요약 재무상황] 기재를 생략하였습니다.8) 당사는 하나파워패키지 지분 인수를 위한 주식매매 계약, 투자자간 계약 등에 따라 금번 공시 대상인 (주)이원평택에너지 유상증자 참여와 별개로, 경북에너지(주)와 전북에너지(주)의 유상증자에 참여하여 일부 지분을 취득할 예정입니다. 또한 당사는 해당 주식 취득 관련 거래 종결일로부터 일정 기간이 경과한 날부터 당사가 보유한 경북에너지(주), 전북에너지(주) 주식의 전부 또는 일부를 매수할 것을 한국플랜트서비스(주)에게 청구할 권리(풋옵션)도 확보 예정입니다.9) 상기 일정 및 내용은 진행 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

※관련공시

2024-03-15 투자판단 관련 주요경영사항

[발행회사의 요약 재무상황]

(단위 : 원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익
감사의견
외부감사인

당해년도
-
-
-
-
-
-
-
-

전년도
-
-
-
-
-
-
-
-

전전년도
-
-
-
-
-
-
-
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항)](2024.06.14)]

종속회사인
(주)이원평택에너지
의 주요경영사항 신고

1. 발행회사
회사명
평택에너지서비스(주)(Pyeongtaek Energy Service)

국적
대한민국(Republic of Korea)
대표자
이성오

자본금(원)
119,100,000,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
23,820,000
주요사업
집단에너지사업

2. 취득내역
취득주식수(주)
23,820,000

취득금액(원)
577,000,000,000

자산총액(원)
4,597,407,646,185

자산총액대비(%)
12.55

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
23,820,000

지분비율(%)
100.0

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
천연가스(LNG) 발전사업 진출을 위한 취득

6. 취득예정일자
2024-09-30

7. 이사회결의일(결정일)
2024-06-14

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

8. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

9. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

10. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 거래는 지배회사인 당사가 2024년 3월 15일 하나파워패키지 지분 매각 거래의 우선협상대상자로 선정된 이후, 당사의 종속회사인 ㈜이원평택에너지를 통해 하나파워패키지가 소유한 평택에너지서비스㈜의 주식을 취득하는 거래임2. 상기 "1. 발행회사 자본금(원)"은 2023년 12월 31일 별도재무제표 기준으로 작성하였음.3. 상기 "2. 취득내역"의 자산총액은 지배회사인 (주)E1의 2023년 12월 31일 연결재무제표 기준 자산총액임.4. 상기 "2. 취득내역"의 취득금액과 "6. 취득예정일자"는 매도자와의 협의, 관계기관 승인 등의 진행상황에 따라 변경될 수 있으며, 취득금액 및 취득예정일자 등의 일부 변동에 관한 세부 사항의 결정은 (주)이원평택에너지 대표이사에게 위임함.5. 금번 주식매매계약은 향후 관계당국 인허가 과정 및 관련 법령 등에 의해 변동될 수 있으며, 또한 계약상 선행조건이 충족되지 않는 경우 계약이 이행되지 않을 수 있음.※ 이 경우 본 공시사항은 이행되지 않을 수도 있으므로 투자에 주의가 필요함.6. 상기 "7. 이사회결의일(결정일)"은 (주)이원평택에너지의 이사회 결의일임.7. 하기 [발행회사의 요약 재무상황]은 발행회사의 최근 3개년 사업연도말 별도재무제표 기준임.8. 하기 [종속회사에 관한 사항]은 2024년 5월 설립등기일 기준임

※ 관련공시

2024-03-15 투자판단 관련 주요경영사항

[발행회사의 요약 재무상황]

(단위 : 백만원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익

당해 연도
775,643
537,019
238,624
119,100
836,648
58,388

전년도
854,676
639,350
215,326
119,100
940,271
42,591

전전년도
791,969
612,377
179,592
119,100
473,664
27,917

[종속회사에 관한 사항]

종속회사명
(주)이원평택에너지
영문
E1 Pyeongtaek Energy Corporation

- 대표자

조문기

- 주요사업

- 자회사 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업- 경영자문 및 컨설팅업

- 주요종속회사 여부

미해당

종속회사의 자산총액(원)
100,000,000

지배회사의 연결 자산총액(원)
4,597,407,646,185

지배회사의 연결 자산총액 대비(%)
0.002

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

당사는 증권신고서 제출일 현재 기준, 2024년 연중 칼리스타캐피탈, 메리츠증권 등과의 컨소시엄을 통해 하나타워패키지의 인수를 마무리할 예정입니다. 총 인수대금은 8,000억원이지만 칼리스타캐피탈, 메리츠증권, 한국플랜트서비스 등으로 분산된 인수구조 설계에 따라 동사가 실질적으로 부담하는 금액은 약 3,000억원 수준에 그칠 전망입니다. 당
사가 하나파워패키지가 보유한 발전사 3사(평택에너지, 김천에너지서비스, 전북집단에너지서비스) 인수 과정에서 자금 소요가 발생하여 단기적으로 유동성 대응 능력이 이전 대비 저하될 가능성이 존재합니다. 또한, 인수 이후 거시경제 둔화, 전력시장 변화 등으로 발전 사업 환경이 악화될 시 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[차.「공정거래법」에 의한 대규모기업집단 정책에 따른 위험]당사는 대규모기업집단 '엘에스'의 소속회사로서 계열사간 채무보증, 상호출자 및 순환출자가 제한되며, 대규모 내부거래 시에는 이사회의 결의가 요구되고 있습니다. 이에 당사에 대한 계열사의 직간접적인 자금지원은 제한적일 수 있으며, 계열사의 평판이 악화될 경우 당사에도 영향을 미칠 수 있습니다.

독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제21조 4항에 따라 공정거래위원회는 자산총액 5조원 이상인 88개 기업집단(소속회사 3,318개)을 2024년 5월 14일자로 공시대상기업집단으로 지정하였습니다. 또한, 공정거래위원회는 같은 날 공시대상기업집단 중 자산총액 10.4조원 이상인 48개 집단(소속회사 2,213개)을 상호출자제한기업집단으로 지정하였습니다.당사는 기업집단 '엘에스(이하 LS그룹)'에 소속된 회사로 LS그룹의 주요 종속회사입니다. 2024년 5월 공정거래위원회 발표에 의하면 당사가 속한 LS그룹은 2024년 공정자산총액 31조 9,650억원의 자산을 보유하고 있으며, 계열회사는 총 57개사로 이는 전체 기업집단의 16위에 해당하는 수치입니다. 증권신고서 작성 기준일 현재 당사가 지주회사로 기능하고 있는 LS그룹은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 및 동법 시행령 개정(2017년 07월 19일)에 따라 자산총액 10조원 이상인 상호출자제한 기업집단에 해당하고 있습니다. 엘에스그룹 소속회사의 세부 내역은 본 공시서류 제2부 '발행인에 관한 사항' 'VIII. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 기업집단이란 동일인이 사실상 사업내용을 지배하는 회사의 집단이며, 대규모기업집단은 경제력 집중을 억제하기 위하여 상호출자, 채무보증 등의 형태별로 일정한 제한을 가하고, 기업집단현황을 공시하도록 하기 위한 대상으로 지정한 일정 규모 이상의 기업집단을 의미합니다.

[2024년 공시대상기업집단 지정현황]

(단위 : 개, 십억원)

순위
기업집단명
동일인
계열회사수
공정자산총액

2024
2023
변동
2024년
2023년
2024년
2023년

1
1
0
삼성

이재용

63
63
566,822
486,401

2
2
0
에스케이
최태원
219
198
334,360
327,254

3
3
0
현대자동차
정의선
70
60
281,369
270,806

4
4
0
엘지
구광모
60
63
177,903
171,244

5
5
0
포스코
포스코홀딩스(주)
47
42
136,965
132,066

6
6
0
롯데
신동빈
96
98
129,829
129,657

7
7
0
한화
김승연
108
96
112,463
83,028

8
9
1↑
HD현대
정몽준
29
32
84,792
80,668

9
8
1↓
지에스
허창수
99
95
80,824
81,836

10
10
0
농협
농업협동조합중앙회
54
54
78,459
71,411

11
11
0
신세계
이명희
53
52
62,051
60,487

12
12
0
케이티
(주)케이티
48
50
46,859
45,866

13
13
0
씨제이
이재현
73
76
39,854
40,697

14
14
0
한진
조원태
34
34
39,092
37,826

15
15
0
카카오
김범수
128
147
35,127
34,207

16
16
0
엘에스
구자은
67
59
31,965
29,491

17
17
0
두산
박정원
22
21
26,960
26,523

18
18
0
DL
이해욱
45
41
26,769
26,383

19
32
13↑
셀트리온
서정진
8
9
25,696
15,132

20
19
1↓
에이치엠엠
에이치엠엠(주)
5
5
25,508
25,788

21
20
1↓
중흥건설
정창선
53
52
24,935
23,321

22
24
2↑
미래에셋
박현주
30
36
23,262
20,275

23
23
0
네이버
이해진
54
51
22,802
20,913

24
21
3↓
현대백화점
정지선
27
28
22,184
21,638

25
25
0
에쓰-오일
에쓰-오일(주)
2
2
21,640
19,734

26
22
4↓
부영
이중근
21
22
21,066
21,107

27
45
18↑
쿠팡
쿠팡(주)
13
11
17,626
11,107

28
26
2↓
금호아시아나
박삼구
24
25
17,391
17,924

29
27
2↓
하림
김홍국
45
50
17,336
17,091

30
30
0
SM
우오현
58
61
17,079
16,462

31
29
2↓
에이치디씨
정몽규
35
35
16,960
16,727

32
28
4↓
영풍
장형진
28
28
16,886
16,892

33
31
2↓
효성
조현준
57
54
16,506
15,877

34
33
1↓
호반건설
김상열
39
42
16,093
14,634

35
48
13↑
DB
김준기
25
21
15,714
10,393

36
34
2↓
케이티앤지
(주)케이티앤지
14
13
14,980
13,761

37
35
2↓
케이씨씨
정몽진
14
14
14,201
13,317

38
36
2↓
장금상선
정태순
27
27
14,201
12,487

39
53
14↑
교보생명보험
신창재
14
15
13,207
8,949

40
39
1↓
코오롱
이웅열
48
47
13,052
12,080

41
38
3↓
오씨아이
이우현
24
21
12,722
12,286

42
40
2↓
태영
윤세영
82
80
12,315
11,936

43
43
0
넥슨
유정현
19
18
11,907
11,640

44
42
2↓
세아
이순형
26
28
11,751
11,767

45
44
1↓
엘엑스
구본준
17
15
11,357
11,273

46
41
5↓
넷마블
방준혁
35
33
11,311
11,792

47
62
15↑
에코프로
이동채
23
26
11,219
6,935

48
46
2↓
이랜드
박성수
31
33
10,910
10,662

49
47
2↓
한국앤컴퍼니그룹(舊 한국타이어)
조양래
24
24
10,377
10,422

50
52
2↑
태광
이호진
20
19
9,663
9,070

51
50
1↓
금호석유화학
박찬구
14
13
9,596
9,325

52
51
1↓
다우키움
김익래
48
49
9,539
9,184

53
61
8↑
두나무
두나무(주)
12
13
9,465
7,392

54
49
5↓
삼천리
이만득
47
47
9,428
9,868

55
54
1↓
동원
김남정
26
27
9,383
8,905

56
55
1↓
KG
곽재선
34
31
9,160
8,877

57
56
1↓
HL
정몽원
13
13
8,839
8,504

58
64
6↑
한국지엠
한국지엠(주)
3
3
8,775
6,926

59
57
2↓
아모레퍼시픽
서경배
13
12
8,350
8,354

60
59
1↓
대방건설
구교운
42
42
8,160
7,672

61
58
3↓
한국항공우주산업
한국항공우주산업(주)
4
4
7,238
7,867

62
63
1↑
애경
장영신
31
34
7,125
6,931

63
66
3↑
엠디엠
문주현
15
15
7,013
6,392

64
68
4↑
크래프톤
장병규
8
5
6,996
6,355

65
67
2↑
삼양
김윤
13
13
6,927
6,376

66
70
4↑
보성
이기승
65
69
6,892
6,067

67
65
2↓
동국제강
장세주
12
10
6,765
6,560

68
-
재지정
현대해상화재보험
정몽윤
13
-
6,710
-

69
60
9↓
중앙
홍석현
54
90
6,620
7,597

70
71
1↑
글로벌세아
김웅기
20
19
6,373
6,006

71
75
4↑
아이에스지주
권혁운
36
42
6,325
5,612

72
78
6↑
유진
유경선
60
52
6,286
5,344

73
-
신규
영원
성기학
50
-
6,089
-

74
73
1↓
DN
김상헌
8
8
5,876
5,817

75
69
6↓
고려에이치씨
박정석
24
28
5,857
6,099

76
74
2↓
오케이금융그룹
최윤
16
18
5,844
5,685

77
82
5↑
BGF
홍석조
18
17
5,801
5,075

78
-
신규
대신증권
양홍석
117
-
5,759
-

79
76
3↓
하이트진로
박문덕
11
15
5,530
5,540

80
79
1↓
농심
신동원
23
32
5,429
5,282

81
72
9↓
신영
정춘보
33
33
5,397
5,925

82
77
5↓
한솔
조동길
21
23
5,369
5,456

83
81
2↓
반도홀딩스
권홍사
18
20
5,335
5,119

84
80
4↓
삼표
정도원
33
50
5,281
5,217

85
-
신규
하이브
방시혁
15
-
5,250
-

86
-
신규
소노인터내셔널
박춘희
23
-
5,176
-

87
-
신규
원익
이용한
54
-
5,031
-

88
-
신규
파라다이스
전필립
14
-
5,011
-

-
-
제외
대우조선해양
-
3
-
12,342

계
3,318
3,076
3,074,324
2,832,913

(자료 : 공정거래위원회, 2024.05)

당사가 속한 LS그룹은 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 「공정거래법」)에 따라 대규모기업집단에 해당하여 계열사간 채무보증, 상호출자 및 순환출자가 제한되며, 대규모 내부거래 시에는 이사회의 결의가 요구되는 등 기업활동에 일부 제한을 받고 있습니다. 대규모기업집단 정책에 대한 보다 자세한 내용은 아래와 같습니다.

[대규모기업집단 정책]

구분
내용

상호출자금지
개념
상호출자란 회사간에 주식을 서로 투자하고 상대회사의 주식을 상호 보유하는 것을 말함

적용대상
상호출자제한기업집단 소속 회사상호출자제한기업집단은 특정 기업집단에 속하는 국내회사들의 자산총액의 합계액이 10조원 이상인 기업집단을 말함

주요내용
상호출자제한기업집단 소속 계열회사 상호간에 주식을 취득 또는 소유하는 것을 금지

채무보증제한
개념
채무보증이란 충분한 신용이나 담보가 없는 개인이나 법인이 차입을 할 때에 신용 있는 제3자가 그 채무에 대하여 지급을 보증해 주는 행위를 말함

적용대상
상호출자제한 기업집단 소속회사. 상호출자제한 기업집단은 특정기업집단에 속하는 국내회사들의 자신총액의 합계액이 10조원 이상인 기업집단을 말함

주요내용
상호출자제한기업집단의 소속회사(금융·보험사 제외)가 국내금융기관으로부터 여신과 관련하여 국내계열회사에 대하여 채무를 보증하는 행위를 금지(다만, 산업합리화, 국제경쟁력강화와 관련된 채무보증은 예외인정)

금융보험사의결권제한
주요내용
- 상호출자제한기업집단(자산 10조원 이상) 소속 금융/보험회사의 국내계열회사주식에 대하여 의결권 행사를 제한- 다만, 금융업 또는 보험업을 영위하기 위한 경우 및 보험업법에 의한 승인을 얻은 경우에는 자유롭게 의결권 행사가 가능하며, 상장 계열회사의 임원임면, 정관변경, 합병/영업양도에 대한 결의 시에는 다른 특수관계인 지분과 합하여 15%까지 의결권 행사가 가능

지주회사
개념
- 지주회사(Holding Company)란 주식소유를 통하여 다른 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 말함- 공정거래법상 지주회사는 자산총액이 5천억 이상이면서 소유하는 자회사 주식가액 합계액이 자산총액의 50%이상인 회사를 말함

주요내용
지주회사체제에 수반되는 과도한 지배력 확장을 억제하면서 단순·투명한 출자구조가 유지되도록 출자단계 및 지분율 규제, 상호/순환출자 금지 등 제도적 장치를 구비

대규모 내부거래에 대한 이사회 의결 및 공시
주요내용
공시대상기업집단 소속회사는 특수관계인을 상대방으로 하거나 특수관계인을 위하여 거래한 금액(상품·용역거래의 경우 분기에 이루어질 거래금액의 합)이 그 회사의 자본금 또는 자본총계 중 큰 금액의 100분의 5 이상이거나 50억원 이상인 경우에는 이에 대하여 이사회 의결 후 1일 이내(비상장법인은 7일 이내)에 의결내용을 공시(DART 이용)

비상장회사 등의 중요사항 공시
적용대상
공시대상기업집단에 속하는 상장법인을 제외한 회사(직전 사업연도말 자산총액이 100억원 미만인 회사로서 청산중에 있거나 1년 이상 휴업중인 회사와 금융·보험사는 제외)

주요내용
- 공시대상기업집단 소속 상장법인을 제외한 회사는 자기 회사의 소유지배구조, 재무구조 및 경영활동과 관련한 중요한 사항을 사유발생일로부터 7일 이내에 공시(DART 이용)- (소유지배구조) 최대주주 등의 주식보유 변동현황, 임원의 변동현황 등- (재무구조) 비유동자산 및 다른 법인 주식의 취득·처분, 증여·수증, 담보제공 또는 채무보증, 채무면제 또는 채무인수, 증자 또는 감자, 전환사채·신주인수권부사채 발행 등- (경영활동) 영업의 양도·양수·임대, 회사의 합병·분할, 주식의 교환·이전, 해산, 회생절차 개시·종결·폐지, 관리절차의 개시·중단·종료 등

기업집단현황공시
적용대상
- 자산총액이 5조원 이상인 공시대상기업집단 소속회사(직전 사업연도말 자산총액이 100억원 미만인 회사로서 청산중에 있거나 1년 이상 휴업중인 회사는 제외)

주요내용
- 공시대상기업집단 소속회사는 기업집단의 일반현황, 임원·이사회현황, 주식소유현황, 특수관계인과의 거래현황 등을 공시(DART 이용)- (일반현황) 회사개요, 재무현황, 손익현황, 해외계열사 현황, 계열회사 변동내역 등- (임원·이사회 현황) 임원명·직위·선임일·겸직사항 등 임원현황, 이사회·위원회 설치·운영현황 등- (주식소유현황) 소유지분현황, 국내 계열회사간 주식소유현황 등- (특수관계인과의 거래현황) 자금거래 및 자금대여 현황, 유가증권거래 현황, 상품/용역거래현황 및 내역, 자산거래 현황, 채권/채무 전액 현황, 채무보증/담보제공 현황, 지주회사와 자/손자/증손회사 간 경영관리/자문용역거래 및 부동산 임대차거래 현황 등- 분기별 공시(분기종료 후 2개월 이내)를 원칙으로 하되, 기업의 정보생산 비용 등을 고려하여 분기별 공시가 적절치 않은 항목은 연1회 공시

신규순환출자금지
개념
순환출자란 3개 이상의 계열사간 출자가 고리와 같이 상호연결된 환상형 출자구조를 의미

적용대상
상호출자제한 기업집단 소속회사

주요내용
상호출자제한 기업집단 소속 계열회사간 신규순환출자(새로운 순환출자고리를 형성 및 기존의 순환출자고리를 강화하는 추가출자)를 금지

예외인정
기업의 사업구조개편(합병/분할, 영업전부의 양수 등), 정당한 권리행사(담보권 실행, 대물변제 수령 등) 및 기업구조조정(워크아웃/자율협약 절차개시 부실징후기업에 대해 채권단 의결 및 총수일가의 재산출연 또는 기존 주주인 계열회사의 유상증자 참여)에 대해 예외사유에 따라 6개월~3년의 해소유예기간을 부여

(자료 : 공정거래위원회)

이와 같이 당사는 대규모기업집단 '엘에스'의 소속회사로서 계열사간 채무보증, 상호출자 및 순환출자가 제한되며, 대규모 내부거래 시에는 이사회의 결의가 요구되고 있습니다. 이에 당사에 대한 계열사의 직간접적인 자금지원은 제한적일 수 있으며, 계열사의 평판이 악화될 경우 당사에도 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 공정거래법 상 대규모기업집단 정책에 따른 위험에 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

[가. 예금자보호법 미적용 대상]본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)E1이 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

[나. 채권시장의 변동성확대에 따른 위험]채권시장 내 상존하는 시장 변동성에 의해
채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

본 사채는 한국거래소의 채권상장요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건충족여부

발행회사
발행인의 자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것(등록채권 제외)
충족

본 사채의 상장신청예정일은 2024년 07월 25일이고, 상장예정일은 2024년 07월 26일입니다. 상기와 같이 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단됩니다.그러나 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

[다. 사채권 전자등록에 관한 사항]본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고
사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

[라. 증권신고서 정정에 따른 발행일자 변경 위험]본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자 여러분께서는 최종의 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

[마. 증권신고서의 효력 발생이 가지는 의미]증권신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

[바. 연체이자 지급 안내]각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급합니다.

각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급합니다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산합니다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용합니다.

[사. 기한의 이익 상실]당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

[아. 신용등급 평가]한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 본 사채의 신용등급을 A+/안정적(Stable) 등급으로 평가하였습니다. 현재의 신용등급이 본 사채의 만기시까지 동일하게 유지되는 것을 보장하지 않으며 향후 당사가 속한 산업환경 또는 당사의 재무구조가 악화될 경우 당사의 신용등급이 하향 조정될 가능성이 존재합니다.

당사는 「증권인수업무 등에 관한 규정」 제11조의2에 따라 무보증사채에 대해 2개의 신용평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)는 본 사채의 신용등급을 A+등급으로 평가하였습니다.

평정사
평정등급
Outlook
등급 논리

한국기업평가(주)
A+
안정적(Stable)
- 과점적 시장지위 등 사업안정성 매우 우수- 양호한 영업현금창출에도 선박계약에 따른 리스부채 추가 등으로 차입금 증가- 안정적인 수익구조 하에 우수한 재무안정성 유지 전망- 유동성 대응능력 매우 우수

NICE신용평가(주)
A+
안정적(Stable)
- 과점적 경쟁구조의 국내 LPG시장에서 우수한 사업기반 구축- 내수 시장의 성장 정체, 해외 트레이딩부문의 상대적으로 높은 실적 가변성- 안정적인 세전이익 수준 유지- 이익창출력 대비 높은 채무부담 수준

※ 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.

신용평가회사의 신용등급은 본 사채의 만기시까지 동일하게 유지되는 것을 보장하지 않으며 향후 당사가 속한 산업환경 또는 당사의 재무구조가 악화될 경우 당사의 신용등급이 하향 조정될 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 상기 주요등급논리, 신용등급 정의 및 본 공시서류의 첨부되는 신용평가서를 통해 각 신용평가사에서 기재한 위험요인을 반드시 확인하신 후 투자해 주시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 (주)E1 제40-1회 및 제40-2회 무보증사채의 공동대표주관회사인 하나증권(주), 한국투자증권(주) 및 케이비증권(주)(이하 "공동대표주관회사")는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)E1으로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "공동대표주관회사"가 투자자에게 본건 공모의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "공동대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 한편, 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한, 본 평가의견에 기재된 "공동대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증권회사(분석기관)

회사명
고유번호

공동대표주관회사
하나증권(주)
00113465

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

공동대표주관회사
케이비증권(주)
00164876

2. 평가개요

공동대표주관회사인 하나증권(주), 한국투자증권(주) 및 케이비증권(주)는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

공동대표주관회사인 하나증권(주), 한국투자증권(주) 및 케이비증권(주)는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사인 하나증권(주), 한국투자증권(주) 및 케이비증권(주)는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 채무증권은 공동대표주관회사인 하나증권(주), 한국투자증권(주) 및 케이비증권(주) 내부지침상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

1) 기업실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2024.07.01(월) ~ 2024.07.15(월)

방문실사
2024.07.11(목)

실사보고서 작성 완료
2024.07.15(월)

증권신고서 제출
2024.07.15(월)

2) 기업실사 참여자 <대표주관회사 참여자>

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

하나증권(주)
기업금융1실
조한성
상무
기업실사 총괄
2024년 07월 01일 ~ 2024년 07월 15일
기업금융업무 23년

하나증권(주)
기업금융1실
홍종덕
부장
기업실사 책임
2024년 07월 01일 ~ 2024년 07월 15일
기업금융업무 16년

하나증권(주)
기업금융1실
송지은
과장
기업실사 실무
2024년 07월 01일 ~ 2024년 07월 15일
기업금융업무 10년

하나증권(주)
기업금융1실
김지우
사원
기업실사 실무
2024년 07월 01일 ~ 2024년 07월 15일
기업금융업무 1년

한국투자증권(주)
커버리지4부
김관호
이사
기업실사 총괄
2024년 07월 01일 ~ 2024년 07월 15일
기업금융업무 20년

한국투자증권(주)
커버리지4부
신재원
과장
기업실사 책임
2024년 07월 01일 ~ 2024년 07월 15일
기업금융업무 9년

한국투자증권(주)
커버리지4부
유준상
대리
기업실사 실무
2024년 07월 01일 ~ 2024년 07월 15일
기업금융업무 4년

케이비증권(주)
커버리지부
정세화
이사
기업실사 총괄
2024년 07월 01일 ~ 2024년 07월 15일
기업금융업무 24년

케이비증권(주)
커버리지부
고기태
팀장
기업실사 책임
2024년 07월 01일 ~ 2024년 07월 15일
기업금융업무 14년

케이비증권(주)
커버리지부
이우영
대리
기업실사 실무
2024년 07월 01일 ~ 2024년 07월 15일
기업금융업무 6년

케이비증권(주)
커버리지부
이주영
주임
기업실사 실무
2024년 07월 01일 ~ 2024년 07월 15일
기업금융업무 3년

케이비증권(주)
커버리지부
김창규
주임
기업실사 실무
2024년 07월 01일 ~ 2024년 07월 15일
기업금융업무 1년

<발행회사 참여자>

성 명
부서
직책
담당업무

이건일
자금팀
팀장
자금업무 총괄

서석호
자금팀
매니저
자금업무 책임

이영권
자금팀
매니저
자금업무 실무

3. 기업실사

(1) 기업 실사 항목

증권신고서 관련 실사 및 점검 항목 및 점검결과

신고서 주요내용
세부 확인사항

모집 또는 매출에 관한 일반사항
기업실사 보고서 (주1)

증권의 주요 권리내용
기업실사 보고서 (주2)

투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

주) 상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

(2) 기업실사 이행내역

일시
장소
실사 내용

2024.07.01
(주)E1
- 실사 방식 및 일정 협의 - 필요 자료 목록 작성 및 요청

2024.07.11
- 기업실사관련 인터뷰 및 주요 서류(사규, 정관 등) 확인

2024.07.01 ~ 2024.07.15
(주)E1 하나증권(주) 한국투자증권(주) 케이비증권(주)
- 동사 사업 설명 브리핑 - 관련 Q&A - 동사 공시서류 검토 - 사업 관련 자료 검토 - 유사업종 자료 검토 - 동사로부터 수령한 자료 검증(사규, 정관, 내부자료 등) - 주요 경영진 관련 사항 확인 - 사업 관련 실사 - 재무관련 위험 검토 - 소송 및 분쟁내역 검토 - 실사 추가 내역 문의 및 확인 - 공시서류 작성 정리 - 실사이행결과보고서 자료 정리 - 발행 관련 제반 계약서 최종 확인

4. 종합의견

동사는 1984년에 설립되고 1997년 8월 증권거래소에 상장한 LPG의 수입/저장/판매회사입니다. 국내 LPG 판매 시장은 오랜 업력을 바탕으로 하는 도입능력과 전국적으로 유리한 입지조건의 대규모 유통망을 확보하고 있는 수입사 (동사 및 SK가스)와 정유사 (SK에너지, GS칼텍스 등)에 의한 과점체제가 유지되는 가운데, 동사는 산유국 주요 기업들과의 오랜 매입거래관계와 대규모 여유 저장시설 및 400개의 충전소('24년 1분기 말 기준)를 국내 판매기반으로 확보하고 있습니다. 국내 LPG판매는 충전소 (가정용, 차량용) 및 산업체에 판매하는「자사판매」부문과 정유사에 판매하는「정유사 판매」부문으로 구분되며, 그 구성비율은 2024년 1분기 말 기준으로 약 8 대 2 입니다.

국내 LPG 산업은 저장기지 건설을 위한 장기간의 시간과 초기 시설투자비용, 계절적 요인과 국제수급을 고려한 안정적인 도입능력, 전국적인 유통망 구축 등이 영업에 중요한 요소로 작용하고 있어 진입장벽이 높은 특징이 있습니다.

국내 LPG 수입시장은 동사와 SK가스가 각각 시장점유율 약 20%, 30% 수준을 유지하며 전체 내수시장의 절반을 차지하고 있으며, 단순 수입 판매라는 사업특성과 함께 저장기지 및 전국적인 판매망을 확보하고 있는 GS칼텍스를 고정적인 매출처로 확보하고 있는 등의 영업활동상 이점을 보유하고 있습니다.

동사는 LPG 가격 자율화에 따라 도입단가 및 환율 변동에 따른 변동분을 국내 판매 가격에 반영하고 있습니다. 사우디 Aramco사가 매달 말 고시하는 CP가격을 기준으로 매입발생시점과 매입채무결제기일의 차이로 인해 발생하는 환손익과 운송비, 적정이윤을 감안하여 판매가격을 결정해 왔으며, 이에 따라 이를 고려한 동사의 영업이익 규모는 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.

(1)

동사의 2024년 1분기 말 연결기준 매출채권은 약 1조 209억원으로 2023년 말 약 7,081억원 대비 44.2% 증가하였으며,
연환산 매출채권회전율은 2.6회로 전년 동기 말 기준 2.3회 대비 소폭 상승하였
습니다.

동사의 2024년 1분기 말 연결기준 재고자산은 약 5,905억원으로 2023년 말 대비 4.0% 하락하였
으며
, 2024년 1분기 말 연결기준 재고자산회전율은 4.6회로 전년 동기 말 3.8회 대비 상승하였습니다.

별도기준 재고자산회전율은 2024년 1분기말 기준 5.0회로 연결기준 재고자산회전율을 상회하면서 안정적으로 유지하고 있습니다. 따라서 과거 3개년간 동사의 재고자산 회전율 및 재고자산 등의 내역을 판단 해 볼 때, 적정한 수준을 유지하고 있는 것으로 판단됩니다.

(2) 2024년 1분기 말 동사는 총 차입금을 포함한 전체 부채금액이 증가하였으며, 당기순이익 발생에 따른 자본총계 역시 증가하였습니다. 2024년 1분기말 별도기준 부채비율은 전년말 대비 약 28.6%p. 증가한 148.67%를 기록하였습니다. 동사의 순차입금 규모는 2017년말 9,977억원에서 2018년말 8,383억원으로 감소하였으나 리스기준서 도입으로 인해 리스부채를 인식하며, 2019년말 기준 1조 215억원, 2020년말 기준 1조 828억원을 기록한 이후, 보유 현금 및 현금성자산의 감소로 2021년 말 기준 1조 1,797억원의 순차입금을 기록하였습니다. 또한, 2023년 선박계약에 따른 리스 부채의 증가 및 운전자본투자 증가, 환율 상승으로 인한 외화차입금 확대에 따라 총차입금이 큰폭으로 증가하여 2023년 말 별도기준 동사의 순차입금 규모는 1조 3,205억원을 기록하며 전년도 말 대비 약 666억원 증가하였습니다. 이후 회사채 발행 등으로 동사의 순차입금은 2024년 1분기말 기준 1조 4,917억원을 기록하였습니다.

이에 따라 차입금의존도는 2017년말 39.91%에서 2018년말 31.73%로 감소한 바 있으나, 2019년말 35.16%, 2020년말 36.97%, 2021년 말 36.98%로 지속적으로 증가하다 2022년 말에는 소폭 감소한 35.40%를 기록하였습니다. 이후 2023년말 다시 차입금의존도는 다시 소폭 증가하여 37.73%를 기록한데에 이어, 2024년 1분기 동사의 차입금의존도는 40.06%로 사채 발행 등에 따른 차입금 증가의 영향으로 소폭 증가하였습니다.

동사는 과거 2006년 LS네트웍스 인수자금 상당 부분을 외부차입으로 조달하면서 재무 안정성에 대한 부담이 크게 확대되는 모습을 보였는데, 총 인수대금은 유상증자 4,501억원과 피인수법인의 사채인수 4,050억원 등 총 8,551억원이었고, 이를 보유자금 1,051억원과 외부차입 7,500억원으로 조달하였습니다. 그러나 동사는 이 중 2007년에 피인수법인의 회사채 4,050억원을 조기상환하였고, 총차입금 7,500억원 중 단기차입금 4,500억원을 상환하여, 차입부담이 다소 완화되었습니다. 이후 LS네트웍스는 2010년 4월 유상감자를 실시하여 주주가 보유한 9.27%에 해당되는 지분을 보통주 1 주당 11,200원(우선주 68,920원)으로 현금지급하였고 동사는 737억원을 현금회수함에 따라, 동사가 LS네트웍스 인수를 위한 실질적인 자금소요는 3,764억원으로 축소된 바 있습니다.

한편 LS네트웍스 등 종속회사의 재무를 포함하는 연결기준의 경우 전술한 바와 같이 회계 기준서 변경에 따른 리스부채 인식으로 부채비율이 2018년말 170.95%에서 2019년말 198.76%로 증가하였으며, 이후 단기차입금 증가를 주된 원인으로 2020년말 기준 부채비율은 200.09%로 증가하였습니다. 반면, 2021년, 2022년 지속적인 총차입금 증가에도 불구하고, 안정적인 영업현금흐름 창출에 따른 총자산의 증가로 부채비율은 지속적으로 하락하여 2022년에는 187.3%를 기록하였습니다. 또한, 2023년말 총차입금은 전년 대비 약 1,652억원 증가한 1조 9,977억원을 기록하였으나, 안정적인 수익성 창출에 따른 총자산 증가가 지속되며 부채비율은 170.7%로 전년 대비 16.6%p. 하락하는 모습을 보였습니다. 그러나 2024년 1분기 견조한 자회사의 실적에도 불구, 엘에스증권의 계열편입으로 연결 부채비율은 514.6%를 기록하며 대폭 증가하였습니다.

차입금의존도의 경우 2018년말 39.35%에서 2020년말 46.55%로 증가하는 모습을 보였으나 2021년 말 44.32%, 2022년 말 기준 42.23%로 하락하였습니다. 반면, 2023년 선박계약에 따른 리스부채 증가, 운전자본투자 증가에 따른 총차입금 증가로 차입금의존도는 43.45%로 전년 대비 1.22%p. 증가하는 모습을 보였으며, 엘에스증권 계열편입 이후 연결기준 차입금의존도는 17.88%를 기록하였습니다.

한편, 동사의 별도기준 EBITDA는 최근 3개년(2021년~2023년) 평균 2,225억원입니다. 2023년 EBITDA는 약 2,025억원으로 최근 3개년 평균치 대비 소폭 낮은 수치를 기록하였는데, 이는 2023년 하반기부터 시작된 LPG 도입단가 상승분의 판가 반영 지연 등에 따라 영업이익이 소폭 하락한데 기인한 것으로 판단됩니다.

EBITDA/금융비용은 현금흐름창출능력으로 이자비용 등을 지불할 수 있는 능력을 의미하는데 동 최근 3개년(2021년~2023년)간 EBITDA/금융비용은 6.3배 수준입니다. 2024년 1분기 기준 EBITDA/금융비용은 7.7배를 기록하며, 전년 동기 및 전년도 대비 높은 수준을 보이고 있습니다. 이는 2022년부터 시작된 금리 상승에 따른 금융비용 증가에도 영업이익 등이 전년도 대비 높은 수준을 기록한데에 기인한 것으로 판단됩니다. 동사는 지속적으로 금융비용 대비 안정적인 수익성을 시현하고 있어, 현금흐름창출을 통해 금융비용을 충분히 지불할 수 있는 재무안정성을 지니고 있는 것으로 판단됩니다.

(3) 2023년 말 동사의 별도기준 영업현금흐름은 3,899억원으로 전년 대비 현금흐름이 크게 개선된 모습을 보였습니다. 이는 전년 대비 당기순이익이 증가함에 따른 것으로 판단됩니다. 한편, 2023년 말 동사의 투자활동현금흐름은 -783억원으로 전년동기대비 지출규모가 증가한 모습을 보였으며, 재무활동현금흐름은 -2,024억원으로 현금유출이 발생하였습니다. 2024년 1분기말 동사 별도기준 영업현금흐름은 -423억원으로 전년 동기 대비 감소하였습니다. 이는 전년 동기 대비 분기순이익이 감소한 데에 기인한 것으로 판단됩니다. 2024년 1분기말 기준 동사의 투자현금흐름은 전년 동기 대비 증가한 -425억원, 재무현금흐름 역시 연초 회사채 발행 등으로 인해 전년 동기 대비 증가한 1,978억원을 기록하였습니다.

연간기준으로 볼 때, 최근 3개년(2021년~2024년 1분기)간 동사의 영업현금흐름은 2023년까지 지속적인 현금유입이 발생하였으나 2024년 1분기 기준 음(-)의 영업현금흐름을 기록하였습니다. 이는 도시가스 요금의 동결로 인해 LPG 수익성이 낮아지는 등의 요인으로 인해 전년도 동기 대비 당기순이익의 감소에 기인한 것으로 판단됩니다. 투자활동현금흐름 및 재무활동현금흐름의 경우 충전소 매입과 유지보수 등 산업특성상 지속적인 CAPEX 투자에 따라 투자활동현금지출이 발생하였으며, 2022년 말 기준 투자활동현금흐름은 -331억원으로 전년 -930억원 대비 다소 증가한 모습을 보였습니다. 이는 금융자산의 처분 이익이 전년 대비하여 크게 증가하였기 때문으로 판단됩니다. 2023년 말 기준 투자활동현금흐름은 -783억원으로 전년 대비 감소하였으며, 이는 파생상품의 정산 등에 기인한 것으로 판단됩니다.

동사의 별도기준 기말 현금성자산은 2020년에는 영업현금흐름 유입의 증가로 인해 762억원으로 전년 동기 대비 361억원 가량 증가하였으며 2021년 말 기준 현금및현금성자산은 467억원을 기록하였습니다. 동사는 LPG가격 흐름에 운전자금 부담이 높은 수준으로, 운전자금 증감에 따라 영업현금흐름이 변동성을 보이고 있습니다. 2021년 하반기 이후 국제 정세 변화로 인해 LPG 가격 및 환율이 크게 변동하면서 운전자금 부담이 확대되면서 2022년 말 영업현금흐름이 2021년보다 감소한 85억원을 기록하였습니다. 2023년 영업현금흐름은 전년 대비 크게 증가한 3,899억원을 기록하였습니다. 한편, 2024년 1분기 영업현금흐름은 전년 대비 감소한 -423억원을 기록하였으며, 투자현금흐름 -425억원, 재무현금흐름 1,978억원을 기록하여 2024년 1분기 현금성자산은 2,630억원을 기록하고 있습니다.

동사는 산업 특성상 충전소 매입, 시설유지를 위해 매년 지속적인 CAPEX 지출이 필요합니다. 또한, 2024년 경상투자와 신사업 추진 및 해외 사업 확장 등에 따른 연간 CAPEX 지출이 일정 수준 이루어질 것으로 추정되며, 자체 창출자금을 통해 대응 가능할 것으로 판단됩니다.

(4)
2024년 1분기 말 기준 동사의 연결대상 종속회사는 69개사이며 종속회사의 총 자산규모는 10조 1,136억원
입니다.
이 중 동사는 LS네트웍스의 지분 81.79%를 보유하고 있으며, LS네트웍스의 실적(100% 종속회사인 베스트도요타 포함)은 동사의 연결재무제표에 직·간접적으로 영향
을 주고 있습니다.
LS네트웍스의 손익 현황을 살펴보면 2024년 1분기 LS네트웍스 연결기준 매출액은 3,839억원으로 전년 동기 대비 증가하였으며, 영업이익 또한 679억원, 영업이익률은 4.69%로 전년 동기 대비 증가한 모습
을 보이고 있습니다. 이는 금융업을 영위하는 엘에스증권(주)에 대한 지배력을 획득한 데에 기인한 것으로 판단됩니다.
동사의 재무실적은 종속회사의 실적에 직ㆍ간접적으로 영향을 받고 있으며, 특히 동사의 종속기업 중 큰 비중을 차지하고 있는 LS네트웍스의 실적이 부진할 경우 이에 연동하여 동사의 수익성에 부정적인 영향

을 끼칠 수 있다는 점을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

한편,

LS네트웍스는 2023년 4월 금융위원회에 구 이베스트투자증권(현 엘에스증권)의 대주주 변경 승인 신청 서류를 제출
하였으며,
2024년 1월 18일 금융위원회의 구 이베스트투자증권㈜(현 엘에스증권㈜)에 대한 대주주 변경 승인으로 인하여 증권신고서 제출일 현재 엘에스증권은 LS네트웍스의 연결 종속회사로 편입되었습니다.
엘에스증권의 실적은 동사의 수익성 및 재무안정성에 직·간접적으로 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(5) 동사가 속해있는 LS그룹은 2004년 4월 공정거래위원회가 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제14조 제1항의 규정에 의거, 신규 지정된 기업집단으로서 LS전선 및 LS산전을 그룹의 주력으로 하고 있는 가운데 양호한 사업기반과 재무안정성을 바탕으로 사업리스크가 크지 않은 영업환경을 확보하고 있습니다. 동사가 속해 있는 LS그룹은 2024년 1분기 말 기준 동사를 포함하여 상장 9개사, 비상장 122개사로 총 131개의 계열회사를 가지고 있으며, 기업집단의 명칭은 "엘에스"입니다 LS그룹 계열사 전반적으로 우수한 재무구조 및 안정적인 사업기반을 갖추고 있어, LS그룹의 우수한 대외 신인도는 금번 발행하는 동사의 제40-1회 및 제40-2회 무보증사채의 원리금 상환에 긍정적 요인으로 작용하고 있다고 판단됩니다.

(6) 동사는 2017년 6월 한국기업평가 및 한국신용평가로부터 회사채 정기평가 시 AA-의 등급을 받았으나, 2018년 5월, 6월 한국기업평가와 한국신용평가로부터 각각 A+등급으로 하락된 신용등급을 받은 바 있습니다. 한국기업평가의 등급하락 사유는 1) LS네트웍스 신용도 및 지분가치 하락으로 인한 재무융통성 저하 상태가 지속되고 2) 저하된 재무융통성을 만회할 수 있는 수준의 실적 및 재무안정성 개선가능성이 제한적인 점이며, 한국신용평가의 등급하락 사유는 1) LS네트웍스 지분가치를 반영한 재무융통성 저하 상태, 2) 수출확대에 따른 실적가변성 증가입니다. 동사의 추가적인 등급하락 가능성은 높지 않은것으로 판단되나 동사의 실적 및 종속회사의 실적 모니터링이 필요할것으로 판단됩니다.

상기의 사항을 고려할 때, 금번 발행되는 동사의 제40-1회 및 제40-2회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 또한 동사는 금번 회사채 발행을 위하여 제40-1회 및 제40-2회 무보증사채에 대하여 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주) 로부터 각각 A+의 신용등급을 부여 받았으며, 투자자께서는 투자시에 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 사업설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 유의하시기 바랍니다. 또한 공동대표주관회사는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 참고하시기 바랍니다.

2024년 07월 15일

공동대표주관회사 하나증권 주식회사 대표이사 강 성 묵

공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사 대표이사 김 성 환

공동대표주관회사 케이비증권 주식회사 대표이사 김 성 현

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

[회 차 : 40-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
110,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
309,211,600

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
109,690,788,400

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 40-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
150,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
428,311,600

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
149,571,688,400

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 40-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
66,000,000
발행가액 × 0.06%

인수수수료
220,000,000
발행금액 × 0.20%

대표주관수수료

7,500,000
정액

사채관리수수료
2,500,000
정액

신용평가수수료
11,000,000
한기평, 나신평 (부가세 미포함)

상장수수료
1,500,000
1,000억원이상 ~ 2,000억원미만

상장연부과금
191,600
1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권등록수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
건당 2만원

합 계
309,211,600

주)

상
기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 40-2 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
105,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
300,000,000
발행금액 × 0.20%

대표주관수수료

7,500,000
정액

사채관리수수료
2,500,000
정액

신용평가수수료
11,000,000
한기평, 나신평 (부가세 미포함)

상장수수료
1,500,000
1,000억원이상 ~ 2,000억원미만

상장연부과금
291,600
1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권등록수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
건당 2만원

합 계
428,311,600

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
40-1
(기준일 :
2024년 07월 19일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
110,000,000,000
-
-
110,000,000,000
-

회차 :
40-2
(기준일 :
2024년 07월 19일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
88,000,000,000
62,000,000,000
-
-
150,000,000,000
-

나. 세부 사용목적금번 당사가 발행하는 제40-1회 및 제40-2회 무보증사채 발행자금

2,600억원은 전액
채무상환자금 및 운영자금으로 사용될 예정입니다. 세부 내역은 아래와 같으며, 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정적인 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[채무상환자금 세부 내역]

(단위 : 억원)

종목
발행일
만기일
이자율(%)
전자등록총액
상환예정금액
비고

E1 34-2
2019-09-10
2024-09-10
2.196
500
500
공모

E1 37-1
2021-09-09
2024-09-09
2.021
1,220
1,220
공모

주)

상기 회사채 만기에 따라 사용될 예정이며, 이에 따라 자금 사용하는 시점까지 자금은 금융기관(은행 또는 증권회사 등)에 예치 운용할 예정입니다.

[운영자금 세부 내역]

사용목적
내용
사용예정시기
금액
비고

운영자금
LPG도입 관련 대금 결제 등
2024년 하반기 중
약 880억원
-

합 계
약 880억원
-

주) 상기 내용에 따라 사용될 예정이며, 이에 따라 자금 사용하는 시점까지 자금은 은행예금, MMT 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 이자보상비율

(연결기준)
(단위 : 백만원, 배)

항목
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

영업이익(A)
116,918
70,027
93,175
278,730
5,575
39,531
106,310

이자비용(B)
24,005
19,232
77,754
52,927
45,645
48,494
52,455

이자보상배율(A/B)
4.87
3.64
1.20
5.27
0.12
0.82
2.03

(별도기준)
(단위 : 백만원, 배)

항목
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

영업이익(A)
98,743
67,551
77,767
266,695
-1,693
70,089
123,955

이자비용(B)
18,266
14,090
56,123
33,619
24,477
25,425
30,310

이자보상배율(A/B)
5.41
4.79
1.39
7.93
-0.07
2.76
4.09

자료 : 당사 정기보고서

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.당사의 경우 2019년 증가하였던 이자보상배율은 2020년 다시 감소하였는데 이는 코로나19의 여파로 인한 수익성 악화에 기인합니다. 2021년 기준 연결, 별도 기준 이자보상배율은 각각 0.12배, -0.07배를 기록하였는데, 이는 LPG 가격 변동성으로 인한 것으로 판단됩니다. 2022년 기준으로는 연결, 별도 기준 이자보상배율은 각각 5.27배, 7.93배를 기록하며 전년 대비 크게 개선된 수치를 기록하였습니다. 2023년 기준 연결, 별도 기준 이자보상배율은 각각 1.20배, 1.39배를 기록하며 영업이익 감소 및 시장금리 상승에 따른 이자비용 증가로 인해 이자보상배율이 감소하였습니다. 2024년 1분기 기준 연결, 별도 기준 이자보상배율은 각각 4.87배, 5.41배로 전년 동기 대비 영업이익과 함께 이자보상배율도 개선되는 모습을 보이고 있습니다.
2. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채

[(주)E1]

(기준일 : 2024년 07월 12일)
(단위 : 천원)

구 분
발행일
상환일
이자율(%)
차입금액

제34-2회 공모사채
2019-09-10
2024-09-10
2.196
50,000,000

제37-1회 공모사채
2021-09-09
2024-09-09
2.021
122,000,000

제37-2회 공모사채
2021-09-09
2026-09-09
2.408
28,000,000

제38-1회 공모사채
2023-04-14
2025-04-14
4.482
120,000,000

제38-2회 공모사채
2023-04-14
2026-04-14
4.563
40,000,000

제39-1회 공모사채
2024-01-30
2026-01-30
4.232
53,000,000

제39-2회 공모사채
2024-01-30
2027-01-29
4.273
187,000,000

합계
600,000,000

[(주)LS네트웍스]

(기준일 : 2024년 07월 12일)
(단위 : 천원)

구분

발행일

상환일

이자율(%)

차입금액

제69-1회 사모사채
2021-07-23
2024-07-23
3.4
10,000,000

제69-2회 사모사채
2021-07-23
2024-07-23
2.1
40,000,000

제70회 사모사채
2023-03-14
2025-03-14
7.5
30,000,000

합계
80,000,000

[엘에스증권(주)]

(기준일 : 2024년 07월 12일)
(단위 : 천원)

구분

발행일

상환일

이자율(%)

차입금액

제2회 사모사채
2023-04-18
2026-04-18
6
10,000,000

제4회 사모사채
2023-07-18
2025-07-18
5.65
10,000,000

합계
20,000,000

나. 미상환 기업어음의 현황
[엘에스증권(주)]

(기준일 : 2024년 07월 12일)
(단위 : 천원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

382,000,000

517,500,000

135,500,000

유동성자금 확대

주) 기초잔액은 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시시점의 발행잔액을, 기말잔액은 공시서류작성기준일의 발행잔액임

다. 단기사채 등

[엘에스증권(주)]

(기준일 : 2024년 07월 12일)
(단위 : 천원)

발행한도
잔여한도
기말잔액(B)
증감(B-A)
기초잔액(A)

800,000,000

622,000,000

178,000,000

56,000,000

122,000,000

주) 기초잔액은 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시시점의 발행잔액을, 기말잔액은 공시서류작성기준일의 발행잔액임

3. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가(주)
00156956

2024년 06월
27일

제40-1회 및 제40-2회
A+/Stable

NICE신용평가(주)
00648466

2024년 07월
09일

A+/Stable

나. 평가의 개요당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제40-1회 및 제40-2회 무보증사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.2개 신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다. 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

신용평가사
신용등급
등급의 정의
Outlook
등급 논리

한국기업평가(주)
A+
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높음.
안정적(Stable)
- 과점적 시장지위 등 사업안정성 매우 우수- 양호한 영업현금창출에도 선박계약에 따른 리스부채 추가 등으로 차입금 증가- 안정적인 수익구조 하에 우수한 재무안정성 유지 전망- 유동성 대응능력 매우 우수

NICE신용평가(주)
A+
원리금 지급 확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
안정적(Stable)
- 과점적 경쟁구조의 국내 LPG시장에서 우수한 사업기반 구축- 내수 시장의 성장 정체, 해외 트레이딩부문의 상대적으로 높은 실적 가변성- 안정적인 세전이익 수준 유지- 이익창출력 대비 높은 채무부담 수준

라. 정기평가 공시에 관한 사항(1) 평가시기당사는 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 동사의 매 사업년도 결산후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.(2) 공시방법한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.한국기업평가(주) - http://www.korearatings.comNICE신용평가(주) - http://www.nicerating.com
4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항(1) 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국 예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.(2) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 」 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.(3) 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 주식회사 E1이 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.(4) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하셔야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황
가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
1
1
-
2
2

비상장
13
54
-
67
2

합계
14
55
-
69
4

주) 비상장 주요 종속회사인 E1 America LLC는 미국 셰일가스 Gathering 업체인 Cardinal Gas Services의 지분 취득을 위한 특수목적회사(SPC)인 바, 본 보고서 내 사업의 내용 등은 별도 기재하지 않았음.

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
LS증권㈜
지배력 획득

광양광영이베스트㈜
LS증권㈜의 종속기업

세종베스트제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

히든에이스제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

아이에프쓰리제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

에이치비제이제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

웨이랜드제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

수성베스트㈜
LS증권㈜의 종속기업

미드나잇제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

브레이븐제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

성환베스트㈜
LS증권㈜의 종속기업

다인제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

㈜코스모골드
LS증권㈜의 종속기업

엔씨로지스제이차㈜
LS증권㈜의 종속기업

부산진구베스트제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

디에프창원제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

베스트반야월제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

에코지니아㈜
LS증권㈜의 종속기업

해운대베스트㈜
LS증권㈜의 종속기업

엘오티제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

굿메이트제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

허베스트화정제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

허베스트일산제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

플링인베이스㈜
LS증권㈜의 종속기업

허베스트용전제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

굿스타트더블유제이㈜
LS증권㈜의 종속기업

허베스트공항제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

이베스트여수지산일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

이베스트여수지산이차㈜
LS증권㈜의 종속기업

디에프대방제이차㈜
LS증권㈜의 종속기업

비기닝제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

더제이와이제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

이베스트강릉제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

뉴스피드제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

옥정베스트제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

늘봄제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

워터하우스제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

단미제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

블루라인제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

목감에프엔더퍼스트㈜
LS증권㈜의 종속기업

허베스트곡강제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

지더블유제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

정인제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

신오리블레스㈜
LS증권㈜의 종속기업

구래골드제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

길동베스트제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

마이트핸즈㈜
LS증권㈜의 종속기업

구로동베스트제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

레드실버제삼차㈜
LS증권㈜의 종속기업

에이치와이라이트㈜
LS증권㈜의 종속기업

마인드베스트㈜
LS증권㈜의 종속기업

건베스트고척제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

문봉하이퍼제일차㈜
LS증권㈜의 종속기업

문봉하이퍼제이차㈜
LS증권㈜의 종속기업

이베스트크레소컨텐츠신기술 투자조합제2호
LS증권㈜의 종속기업

연결제외
-
-

-
-

다. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

라. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

유가증권시장
1997년 08월 27일
해당사항 없음
해당사항 없음

마. 회사의 법적, 상업적 명칭 - 본 회사는 주식회사 E1 이라 칭하며, 한글로는 주식회사 이원, 영문으로는 E1 Corporation으로 표기함바. 설립 일자 - 1984년 9월 6일사. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주소 : 서울특별시 용산구 한강대로 92 LS용산타워 20, 21층 - 전화번호 : (02) 3441-4114 - 홈페이지 주소 : http://www.e1.co.kr아. 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률 - 석유 및 석유 대체 연료 사업법 - 액화 석유 가스의 안전 관리 및 사업법자. 주요 사업의 내용

당사회사는 액화 석유 가스(LPG) 유통회사로서 LPG의 수출입, 저장, 운송, 판매 및 부동산 임대업 등을 영위하고 있습니다. 국내·외 주요 거점별로 10개 판매거점을 구축하여 글로벌 시장 공략을 위한 글로벌 네트워크를 확보하고 있습니다. 국내 사업장으로는 서울, 부산, 광주, 대구, 대전, 강원에 지사를 갖추고 있으며, 해외 사업장으로는 싱가포르, 휴스턴, 중동, 베트남 등에 지사를 배치하여 유기적 네트워크를 구축하고 있습니다.

[부문별 매출 비중]

사업부문
주요제품
2024년 1분기 매출 비중

LPG
LPG
97.4%

부동산 임대업 등
충전소 임대 등
2.6%

기타 자세한 사항은 동 보고서 'II. 사업의 내용' 을 참조하시기 바랍니다.

㈜LS네트웍스

◎ 2024년 1분기말 현재 LS네트웍스가 영위하고 있는 주요사업의 내용(별도기준)은 다음과 같습니다.

사업구분
주요 사업 내용
브랜드 및 사업장

브랜드 사업
스포츠 패션 브랜드 상품(신발,의류,용품 등) 유통 및 판매 등
스포츠브랜드 : "PRO-SPECS"

유통 사업
글로벌 상사 등
러시아(블라디보스톡) 등

임대 사업
부동산 임대업(사무공간 및 창고 임대) 등
LS용산타워 등

공통 사업
수입대행업 등
-

※ 상기 내용과 관련된 세부내용은 본 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용' 을 참고하시기 바랍니다.

○
2024년 1분기말 현재 LS네트웍스와 그 종속회사가 영위하는 주요사업(연결기준)의 내용은 다음과 같으며, 각 종속회사별 주요사업의 내용은 LS네트웍스가 기 공시한 제75기 1분기 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용을 참조 하시기 바랍니다.

(기준일: 2024년 3월 31일)
(단위 : 백만원)

구분
회사명
지분율(최대주주)
주요 사업 내용
결산일
재무정보
비 고

자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익

비금융업
(주)엠비케이코퍼레이션
100.0%(LS네트웍스)
섬유, 직물, 의복 및의복액세서리 소매업
12월말
17,128
5,610
11,518
500
4,181
-1,178
국내법인

(주)베스트토요타
100.0%(LS네트웍스)
자동차 신품 판매업
12월말
75,345
22,426
52,919
962
26,477
1,474
국내법인

(주)케이제이모터라드
100.0%(LS네트웍스)
모터사이클 및부품판매업
12월말
9,503
7,214
2,289
10,580
3,254
-266
국내법인

(주)흥업
100.0%(LS네트웍스)
사업시설 유지관리서비스업
12월말
2,076
580
1,496
1,200
1,458
84
국내법인

(주)스포츠모터사이클코리아
100.0%(케이제이모터라드)
모터사이클 및부품판매업
12월말
11,860
16,257
-4,397
2,700
1,493
-429
국내법인

(주)바이클로
100.0%(LS네트웍스)
스포츠용품 소매업
12월말
2,201
1,374
827
500
258
-298
국내법인

금융업
LS증권㈜(구 이베스트투자증권㈜)(*1,*2)
60.98%(LS네트웍스)
투자중개업,투자매매업 등
12월말
8,298,611
7,427,830
870,781
363,969
299,100
14,465
국내법인

(*1)

2024년 1분기 중
지배기업은

G&A사모투자전문회사의 잔여재산분배를 통하여 동 법인이 보유하고 있는 LS증권㈜(구 이베스트투자증권㈜)의 보통주식
33,830,364주
를 현물분배 받았으며
,
LS증권㈜(구 이베스트투자증권㈜)에 대한 지배력을 획득하였습니다

.

(*2) 해당 법인이 보유하는 종속기업을 포함하는 연결재무제표상 금액입니다.

※ 상기표상 재무정보는 당사의 제75기 1분기 검토보고서 작성시 반영된 연결기준이므로 각 종속회사의 개별 재무제표 수치와 차이가 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

<주요종속회사 → (주)베스트토요타>

사업구분
주요 사업 내용
사업장

자동차판매
토요타/렉서스 자동차 신차 판매 및 판매중개
서울용산, 동대문, 경기도 일산, 인천

수리서비스
토요타/렉서스 자동차 수리서비스
서울용산, 경기도일산, 인천, 경기도 부천

<주요종속회사 → LS증권(주)>

ㅇ 주요사업의 개요
LS증권은 1999년에 국내 최초의 온라인 증권사로 출범하였으며, 현재는 온라인을 근간으로 하는 종합증권사로서 기존 온라인 브로커리지를 포함하는 리테일 부문과 홀세일, IB, Trading 부문이 시너지를 창출하며 그 규모를 확대해 나가고 있습니다.
1) 위탁매매 업무

금융투자회사가 증권의 매매 중개 또는 대리등을 목적으로 행하는 영업활동으로서, 당사는 기존의 온라인영업 일변도에서 탈피하여 영업부, 테헤란금융센터를 오픈하는등 리테일 위탁매매 조직을 확대 개편하였습니다. 또한 LS증권 투혼 (구 HTS 'eBEST PRO', MTS 'eBEST ON')을 통해 주식, 선물/옵션, 펀드 등의 실시간 주문 및 시세, 증권 정보를 조회할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다.

2) 인수/주선업무

인수/주선업무는 유가증권 발행시장에서 기업의 직접자금 조달을 원활히 수행할 수 있는 업무입니다.

3) 자기매매 업무

금융투자회사가 매매차익을 목적으로 유가증권등을 보유하거나 매매하는 영업활동으로서, 트레이딩 사업부문은 2008년 9월 신설되었습니다.

ㅇ
취
급상품 등
1) 수익증권
현재 당사는 수익증권을 판매하고 있으며, 수익증권의 종류에는 주식형 수익증권, 채권형 수익증권이 있습니다.
2) CMA
은행의 보통예금처럼 수시입출금이 가능하며 자동이체출금, 적립식 펀드 자동투자, 은행정기이체 등 다양한 부가서비스를 제공하면서 높은 수익률을 약정수익률로 제공하는 서비스입니다.
3) 환매조건부 채권(RP)
채권을 일정기간이 경과한 후에 일정한 가격으로 동일 채권을 다시 매수 또는 매도한다는 조건으로 채권을 매매하는 거래를 말하며, 약정형 RP상품과 수시형 RP상품상품이 있습니다. 약정형 RP상품은 약정기간을 사전에 정하여 가입하는 상품으로 기간내 확정금리를 제공하는 상품이며, 수시형 RP상품은 수시로 입출금이 가능한 상품입니다.
4) 양도성 예금증서(CD)
기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 양도성 예금증서를 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다.
5) 기업어음(CP)
기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 기업어음을 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다.

차. 계열 회사에 관한 사항

- 기업 집단의 명칭 : 엘에스

- 주요 계열회사 현황 :『VIII. 계열회사 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 카. 신용 평가에 관한 사항

평가일
평가 대상유가 증권 등
평가 대상 유가 증권의신용 등급
평가 회사(신용 평가 등급 범위)
평가 구분

2022.06.09
회 사 채
A+
나이스신용평가㈜(AAA ~ D)
정기 평가

2022.06.10
회 사 채
A+
한국기업평가(주)(AAA ~ D)
정기 평가

2022.06.14
회 사 채
A+
한국신용평가(주)(AAA ~ D)
정기 평가

2022.12.02
기업 어음
A1
한국기업평가(주)(A1 ~ D)
본 평가

2022.12.02
기업 어음
A1
나이스신용평가㈜(A1 ~ D)
본 평가

2023.03.24
회 사 채
A+
한국기업평가(주)(AAA ~ D)
본 평가

2023.03.24
회 사 채
A+
NICE신용평가㈜(AAA ~ D)
본 평가

2023.06.09
회 사 채
A+
한국신용평가(주)(AAA ~ D)
정기 평가

2024.01.16
회 사 채
A+
NICE신용평가㈜(AAA ~ D)
본 평가

2024.01.16
회 사 채
A+
한국기업평가(주)(AAA ~ D)
본 평가

2024.05.10
회 사 채
A+
NICE신용평가(주)(AAA ~ D)
정기 평가

2024.06.27
회 사 채
A+
한국기업평가(주)(AAA ~ D)
본 평가

2024.06.27
회 사 채
A+
한국기업평가(주)(AAA ~ D)
정기 평가

2024.06.27
회 사 채
A+
한국신용평가(주)(AAA ~ D)
정기 평가

2024.07.09
회 사 채
A+
NICE신용평가㈜(AAA ~ D)
본 평가

※ 각 신용 평가 회사의 유가 증권 종류별 신용 등급 체계 및 부여 의미1) 회사채

등급체계
한국기업평가㈜
한국신용평가㈜
나이스신용평가㈜

AAA
ㆍ원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다.
ㆍ원리금 지급 능력이 최상급임.
ㆍ원리금 지급 확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지않을 만큼안정적임

AA
ㆍ원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
ㆍ원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.
ㆍ원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가있음

A
ㆍ원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
ㆍ원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.
ㆍ원리금 지급 확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
ㆍ원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다.
ㆍ원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제 여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.
ㆍ원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음

BB
ㆍ최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다.
ㆍ원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.
ㆍ원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음

B
ㆍ원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우투기적이다.
ㆍ원리금 지급 능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자 지급이 확실하지 않음.
ㆍ원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음

CCC
ㆍ채무불이행이 발생할 가능성이 높다.
ㆍ원리금 지급에 관하여 현재에도 불안 요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.
ㆍ채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임

CC
ㆍ채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.
ㆍ상위 등급에 비하여 불안 요소가 더욱 큼.
ㆍ채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음

C
ㆍ채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다.
ㆍ채무 불이행의 위험성이 높고 원리금 상환 능력이 없음.
ㆍ채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨

D
ㆍ현재 채무불이행 상태에 있다.
ㆍ상환 불능 상태임.
ㆍ원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음

주) 한국기업평가㈜: 상기 등급 중 AA부터 B까지는 동일 등급 내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 "+" 또는 "-"의 기호를 부여할 수 있음한국신용평가㈜: 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄나이스신용평가㈜: 상기 등급중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부됨2) 기업 어음 (CP)

등급체계
한국기업평가㈜
한국신용평가㈜
나이스신용평가㈜

A1
ㆍ단기적인 채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
ㆍ적기 상환 능력이 최상이며 상환 능력의 안정성 또한 최상임.
ㆍ적기상환능력이 최고수준이며, 현 단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

A2
ㆍ단기적인 채무상환능력이 우수하지만, 장래의 환경변화에 의해 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다
ㆍ적기 상환 능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임.
ㆍ적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A3
ㆍ단기적인 채무상환능력은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다.
ㆍ적기 상환 능력이 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임.
ㆍ적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

B
ㆍ최소한의 단기적인 채무상환능력은 인정되나, 그 안정성은 가변적이어서 투기적이다.
ㆍ적기 상환 능력은 적정시되나 단기적 여건 변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음.
ㆍ적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음

C
ㆍ단기적인 채무상환능력이 의문시되며, 채무불이행이 발생할 가능성이 높다.
ㆍ적기 상환 능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼.
ㆍ적기상환능력이 의문시 됨

D
ㆍ현재 채무불이행 상태에 있다.
ㆍ상환 불능 상태임.
ㆍ지급불능 상태에 있음

주) 한국기업평가㈜: 상기 등급 중 A2부터 B까지는 동일 등급 내에서의 상대적인 우열을 나타내기 위하여 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음. 한국신용평가㈜: 상기 등급 중 A2부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄 나이스신용평가㈜: 상기 등급중 A2등급부터 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부됨

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 - 서울특별시 용산구 한강대로 92 LS용산타워 20, 21층

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2022년 03월 25일
정기주총
사외이사 김정관
-
사외이사 김영룡

2023년 03월 24일
정기주총
사외이사 박호정,사외이사 조홍종
대표이사 구자용
사외이사 손양훈,사외이사 장기주

2023년 09월 22일
-
-
-
사외이사 조홍종(중도퇴임)

2024년 02월 11일
-
-
-
사외이사 박호정(당연퇴임)

2024년 03월 29일
정기주총
사외이사 김인현사외이사 민경덕
대표이사 천정식사내이사 구동휘사외이사 박소라
-

다. 최대 주주의 변동 - 최근 5년간 해당 사항이 없습니다.라. 상호의 변경
당사 - 최근 5년간 해당 사항이 없습니다.
㈜LS네트웍스 - 최근 5년간 해당 사항이 없습니다.

마. 회사가 화의, 회사 정리 절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과

당사 - 최근 5년간 해당 사항이 없습니다.
㈜LS네트웍스 - 최근 5년간 해당 사항이 없습니다.바. 회사가 합병 등을 추진한 경우 그 내용
당사 - 최근 5년간 해당 사항이 없습니다.
㈜LS네트웍스 - 최근 5년간 해당 사항이 없습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사 - 최근 5년간 해당 사항이 없습니다.
㈜LS네트웍스 - 최근 5년간 해당 사항이 없습니다.아. 그 밖에 경영 활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용

당사

구 분
내 용

2021. 11
미래형 복합충전소 브랜드 ‘오렌지플러스’런칭

2021. 12
가족친화기업 인증

2021. 12
베트남 JV 냉동탱크터미널 사업 추진

2022. 4
수소충전소 오픈(서울 강서 오곡, 경기 고양 원당)

2022. 5
엘에스이링크㈜ 신규 설립(㈜LS : 50%, ㈜E1 : 50%)

2022. 7
수소충전소 오픈(경기 과천)

2023. 7
캐나다 블루 암모니아 생산 투자

2023. 7
지속가능경영보고서 발간

2024. 1
29년 연속 임금 무교섭 위임

2024. 3
기지 무재해 40년 달성

㈜LS네트웍스

◎ 보고 기준일 현재 LS네트웍스의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내역은 다음과 같습니다.

일 자
주 요 내 용

2016.02
김해시 소재 부동산(토지 및 건물) 매각계약 체결(잔금일 : 2016년 6월 30일)

2016.03
상근감사제도 폐지 및 특례 감사위원회 제도 도입(주주총회 결정)

2016.05
(주)바이클로 분할설립(바이클로 사업부문의 단순물적분할 방식 회사분할)

2016.06
엘피에스제일차(주) 종속회사 편입

2016.06
부동산 매각(김해부지 매각)

2016.09
(주)스케쳐스코리아 분할설립(스케쳐스 브랜드 사업부문의 단순물적분할 방식 회사분할)

2016.12
(주)엠비케이코퍼레이션 분할설립(몽벨 브랜드 사업부문의 단순물적분할 방식 회사분할)

2016.12
(주)스케쳐스코리아 지분 매각

2017.12
LS Networks Trading(Beijing) Co., Ltd 지분 매각

2024.01
LS증권(주) 경영권 확보

○ 2024년 1분기말 현재 LS네트웍스의 (주요)종속회사에 대한 주요 연혁 등에 관한 사항은 다음과 같습니다.

상호
회사의 연혁
비 고

(주)엠비케이코퍼레이션
- 2016.12.05 회사설립(분할신설)- 2016.12.30 LS기업집단 신규 편입- 2016.12.05 ~ (현재) 대표이사 이성열(단독대표)
-

(주)베스트토요타

※ 주요종속회사

- 2013.05.08 회사설립(분할신설)- 2013.06.03 LS기업집단 신규 편입- 2017.04.12 유상감자 실시- 2018.07.01 ~ (현재) 대표이사 이원호 (단독대표)
-

(주)케이제이모터라드
- 2007.08.22 회사설립(LS네트웍스 100% 출자)- 2007.10.01 LS기업집단 신규 편입- 2022.01.01 ~ (현재) 대표이사 유정엽 (단독대표)
-

(주)흥업
- 2012.02.01 LS기업집단 신규 편입- 2015.08.31 유상감자 실시- 2016.03.28 청주 흥업백화점 건물 매각 완료 및 백화점 사업 철수- 2017.04.20 무상증자 실시- 2022.01.01 ~ (현재) 대표이사 김성훈, 정철화 (각자대표 체제)
-

(주)스포츠모터사이클코리아
- 2007.05.30 회사설립- 2011.05.21 경영권취득(유상증자 참여)- 2011.07.01 LS기업집단 신규 편입- 2023.09.01 ~ (현재) 대표이사 유정엽 (단독대표)
-

(주)바이클로
- 2016.05.09 회사설립(분할신설)- 2016.06.01 LS기업집단 신규 편입- 2022.01.01 ~ (현재) 대표이사 구본산 (단독대표)
-

이베스트투자증권(주)

※ 주요종속회사

- 1999.12.15 창립총회 (자본금 100억원 납입)

- 2000.01.14 증권업 허가 취득 (금융감독위원회)- 2000.01.21 증권업협회 특별회원 가입- 2000.02.07 유가증권 위탁매매업무 개시- 2000.04.28 유상증자 (200억원)- 2000.10.18 자기매매업 허가 취득 (금융감독위원회)- 2003.12.30 주식선물업 겸영허가 취득 (금융감독위원회)- 2004.09.13 유상증자 (260억원)- 2004.11.26 인수업 허가 취득 (금융감독위원회)- 2004.12.13 본사 사옥 이전 (영등포구 여의대로 14)- 2005.03.11 최대주주 이트레이드재팬으로 변동 (지분율 87%)- 2005.10.04 증권선물거래소 결제회원 가입- 2006.06.15 외국환업무취급기관 등록(재정경제부)- 2006.07.28 유가증권발행인 등록(금융감독원)- 2006.11.02 다까하시 요시미 이사회의장, 양장원 대표이사 선임- 2006.12.21 코스닥 상장예비심사 통과(증권선물거래소)- 2007.02.15 유상증자 (100억원)- 2007.02.21 코스닥시장 상장

- 2008.04.10 최대주주 주식 및 경영권 양수도계약을 위한 양해각서 체결- 2008.07.23 G&A KBIC 사모투자전문회사와 최대주주 및 그 특수관계인 2인 이 보유한 주식 및 경영권 양수도 본계약 체결- 2008.09.26 금융위원회로부터 대주주 변경 승인 완료 (대주주: G&A KBIC 사모투자전문회사)- 2008.09.30 남삼현 대표이사, 홍원식 이사, 최택상 사외이사 선임- 2008.12.02 주주배정 유상증자 완료(988억)- 2009.04.13 테헤란 PB센터 오픈- 2009.06.12 하봉주 사내이사, 김태현 사외이사 선임- 2009.07.03 최대주주 상호변경(지앤에이 사모투자전문회사) (지앤에이 케이비아이씨 사모투자전문회사에서 지앤에이사모투자전문회사로 변경)- 2009.09.11 용산PB센터 오픈- 2009.10.08 주주배정 후 일반공모 유상증자 완료(221억원)- 2009.12.18 장내파생상품에 대한 투자매매업 및 투자중개업 인가 취득

- 2010.05.20 평촌PB센터 오픈- 2010.06.18 남삼현 대표이사, 홍원식 기타비상무이사 선임- 2010.09.15 자사주 신탁계약 체결(한국외환은행)- 2011.02.15 분당PB센터 오픈- 2011.04.27 논현역PB센터 오픈- 2011.05.27 홍원식 사내이사, 김태현 사외이사, 김양 사외이사, 이화득 사외이사 선임, 감사위원회 설치

- 2013.02.18 평촌PB센터-분당PB센터 통합[분당PB센터]- 2013.05.31 홍원식 대표이사, 송맹근 사내이사 선임- 2013.12.16 용산PB센터-논현역PB센터 통합[논현역PB센터] 분당PB센터-테헤란PB센터 통합[테헤란PB센터]- 2014.03.14 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 김양 사외이사, 남경우 사외이사, 김정범 사외이사 선임- 2015.04.01 상호 변경[이트레이드증권(주) → 이베스트투자증권(주)]- 2016.03.18 이찬우 사외이사, 조성일 사외이사 선임- 2016.06.24 여의도금융센터 오픈- 2017.01.09 신기술사업금융업 등록 완료- 2017.03.24 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 박전규 사외이사 선임

- 2018.03.27 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 강원순/나윤택 사외이사 선임

- 2019.03.21 김원규 대표이사, 정종열 사내이사, 이찬우/강원순/나윤택/이정의 사외이사 선임- 2019.05.01 유상증자(778억원)- 2020.02.15 유상증자(1,200억원)- 2020.03.27 나윤택 사외이사, 김진한 사외이사 선임- 2020.05.04 중소기업특화 금융투자회사 지정- 2021.02.18 유상증자(600억원)- 2021.03.22 본사 사옥 이전(영등포구 여의나루로 60)- 2021.03.25 이정의 사외이사, 나윤택 사외이사 선임- 2021.06.28 테헤란금융센터-강남금융센터 통합[테헤란금융센터]- 2022.02.09 차세대 MTS 이베스트 온(Ebest ON) 출시- 2022.03.25 김원규 대표이사, 전용준 사내이사, 이정의/나윤택/김진한 사외이사 선임- 2022.06.07 '중소기업 특화 금융투자회사' 재지정- 2022.11.17 싱가포르 거래소(SGX) 파생상품 거래회원 가입- 2023.03.24 이주한 사내이사, 김진한/나재철/정갑재 사외이사 선임- 2023.07.10 국내 증권사 최초
LME 온라인 거래 서비스 실시- 2023.08.07
해외주식 통합증거금
/ 미국 주식 주간거래 서비스 개시

- 2024.03.04 LS기업집단 신규 편입- 2024.03.29 상호 변경[이베스트투자증권(주) → LS증권(주)] 결정

-

※ 상기 연혁은 각 회사별 연혁은 중요한 사항만 표기하였으며 세부사항 등은 본 보고서의 'II.사업의 내용'를 참고하시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

- 자본금 변동추이

(단위 : 천원, 주)

종류
구분

2024. 07. 12

40기(2023년말)
39기(2022년말)
38기(2021년말)
37기(2020년말)
36기(2019년말)

보통주
발행주식총수
6,860,000
6,860,000
6,860,000
6,860,000
6,860,000
6,860,000

액면금액
5
5
5
5
5
5

자본금
34,300,000
34,300,000
34,300,000
34,300,000
34,300,000
34,300,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

합계
자본금
34,300,000
34,300,000
34,300,000
34,300,000
34,300,000
34,300,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
30,000,000
-
30,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
6,860,000
-
6,860,000
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
6,860,000
-
6,860,000
-

Ⅴ. 자기주식수
1,078,249
-
1,078,249
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
5,781,751
-
5,781,751
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
1,078,249
-
-
-
1,078,249
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
1,078,249
-
-
-
1,078,249
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
1,078,249
-
-
-
1,078,249
-

우선주
-
-
-
-
-
-

다. 종류주식 발행현황
- 최근 3년간 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2024년 03월 29일
제40기 정기주주총회
- 이사회 소집 통지 관련 조항 개정- 재무제표 승인 등 관련 조항 개정- 배당 절차 관련 조항 개정
- 이사회 구성원의 현황 파악을 위한 충분한 시간 제공- 정관 개정을 통한 주주권 보호- 배당 절차 개선을 통한 주주권 보호

2023년 03월 24일
제39기 정기주주총회
- 목적사업 추가- 중간 배당 관련 조항 추가
- 사업영역 확대를 대비한 목적사업 추가- 중간 배당 내용 신설

2022년 03월 25일
제38기 정기주주총회
- 목적사업 추가- 결의방법 조항 수정(전자투표 도입시 감사위원회 위원 선임 요건 완화)
- 사업영역 확대를 위한 목적사업 신설- 전자투표 실시에 따른 주주총회 결의 요건 완화 반영

2021년 03월 26일
제37기 정기주주총회
- 목적사업 추가- 전자증권도입에 따른 관련 조항 수정(증권대행 업무 삭제 반영, 주주명부폐쇄 관련 규정 삭제 등)
- 사업영역 확대를 위한 목적사업 신설- 전자증권도입에 따른 수정

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
액화석유가스를 포함한 석유제품과 각종 가스 및 가스 기기의 수출입, 제조, 저장, 운송 및 판매업
영위

2
화공약품매매업(독극물제외)
미영위

3
부동산 임대업 및 부동산 개발업
영위

4
항만운영 개발 및 항만 하역업
미영위

5
항만 관련 장비 및 기기 임대업
영위

6
자동차 운송 사업 및 해상 운송 사업
미영위

7
물류시설 운영업, 물류 관련 서비스업, 기타 보관 및 창고업, 물류 관련 경영 컨설팅업, 물류 관련 응용 소프트웨어 개발 및 공급업, 기타 종합물류사업
미영위

8
연료전지, 석탄액화가스화, 수소, 태양광, 태양열, 바이오에너지, 풍력, 수력, 해양에너지, 폐기물에너지, 지열에너지 등 신재생에너지와 관련된 사업 일체
영위

9
전기통신사업 중 부가통신사업, 정보통신서비스제공사업, 통신판매업, 전자금융업, 위치기반서비스업
영위

10
생활/공업/농업 등 각종 용수의 생산과 공급, 하수/폐수의 이송과 처리 및 이와 연관된 사업 일체
미영위

11
전기자동차충전사업과 관련된 사업 일체
영위

12
소프트웨어 및 하드웨어 개발, 제작, 자문, 공급, 판매(도소매), 온라인컨텐츠 개발 및 시스템 통합구축 서비스의 판매업, 위치기반 서비스 제공 사업
영위

13
발전, 송전, 변전, 배전을 포함한 전력사업 및 집단에너지 사업
미영위

14
발전소 및 발전시설의 국내외 건설 및 운영 등의 사업 수행 및 관련 부대사업
미영위

15
브랜드, 캐릭터 상표권 등 지식재산권을 활용한 라이선스업
미영위

16
위 각호의 목적 달성에 수반 또는 관련되거나 회사에 직접 간접으로 유익한 일체의 사업
영위

1. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2021년 03월 26일
-
카) 전기자동차충전사업과 관련된 사업 일체

수정
2022년 03월 25일
다) 부동산 임대업
다) 부동산 임대업 및 부동산 개발업

수정
2022년 03월 25일
사) 기타 종합물류사업
사) 물류시설 운영업, 물류 관련 서비스업, 기타 보관 및 창고업, 물류 관련 경영 컨설팅업, 물류 관련 응용 소프트웨어 개발 및 공급업, 기타 종합물류 사업

추가
2022년 03월 25일
-
타) 소프트웨어 및 하드웨어 개발, 제작, 자문, 공급, 판매(도소매), 온라인컨텐츠 개발 및 시스템 통합구축 서비스의 판매업, 위치기반 서비스 제공 사업

추가
2023년 03월 24일
-
13) 발전, 송전, 변전, 배전을 포함한 전력사업 및 집단에너지 사업

추가
2023년 03월 24일
-
14) 발전소 및 발전시설의 국내외 건설 및 운영 등의 사업 수행 및 관련 부대사업

추가
2023년 03월 24일
-
15) 브랜드, 캐릭터 상표권 등 지식재산권을 활용한 라이선스업

주) 제39기 정기주주총회를 통한 정관 변경으로, 각 사업목적의 구분 기호가 '가) ~ 파)' 에서 '1) ~ 16)'로 변경되었습니다2. 변경 사유

구 분
변경 사유

변경 취지 및 목적, 필요성
사업목적 변경 제안 주체
해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등

- 전기자동차충전사업과 관련된 사업 일체
- 신사업 추진을 대비한사업 목적 정비
당사 이사회
- 현재 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업(LPG 유통 및 판매)에 미치는 영향은 미미하다고 판단됨

- 부동산 임대업 및 부동산 개발업
- 신사업 추진을 대비한사업 목적 정비
당사 이사회
- 현재 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업(LPG 유통 및 판매)에 미치는 영향은 미미하다고 판단됨

- 물류시설 운영업, 물류 관련 서비스업, 기타 보관 및 창고업, 물류 관련 경영 컨설팅업, 물류 관련 응용 소프트웨어 개발 및 공급업, 기타 종합물류 사업
- 사업 영역 확대를 대비한 사업 목적 정비
당사 이사회
- 향후 사업 영역 확대를 대비하여 추가한 사업 목적으로, 현재 회사의 주된 사업(LPG 유통 및 판매)에 미치는 영향은 없는 것으로 판단됨

- 소프트웨어 및 하드웨어 개발, 제작, 자문, 공급, 판매(도소매), 온라인컨텐츠 개발 및 시스템 통합구축 서비스의 판매업, 위치기반 서비스 제공 사업
- 신사업 추진을 대비한사업 목적 정비
당사 이사회
- 현재 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업(LPG 유통 및 판매)에 미치는 영향은 미미하다고 판단됨

- 발전, 송전, 변전, 배전을 포함한 전력사업 및 집단에너지 사업
- 사업 영역 확대를 대비한 사업 목적 정비
당사 이사회
- 향후 사업 영역 확대를 대비하여 추가한 사업 목적으로, 현재 회사의 주된 사업(LPG 유통 및 판매)에 미치는 영향은 없는 것으로 판단됨

- 발전소 및 발전시설의 국내외 건설 및 운영 등의 사업 수행 및 관련 부대사업
- 사업 영역 확대를 대비한 사업 목적 정비
당사 이사회
- 향후 사업 영역 확대를 대비하여 추가한 사업 목적으로, 현재 회사의 주된 사업(LPG 유통 및 판매)에 미치는 영향은 없는 것으로 판단됨

- 브랜드, 캐릭터 상표권 등 지식재산권을 활용한 라이선스업
- 사업 영역 확대를 대비한 사업 목적 정비
당사 이사회
- 향후 사업 영역 확대를 대비하여 추가한 사업 목적으로, 현재 회사의 주된 사업(LPG 유통 및 판매)에 미치는 영향은 없는 것으로 판단됨

3. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

(가)
전기자동차충전사업과 관련된 사업 일체
2021년 03월 26일

(나)
부동산 임대업 및 부동산 개발업
2022년 03월 25일

(다)
물류시설 운영업, 물류 관련 서비스업, 기타 보관 및 창고업, 물류 관련 경영 컨설팅업, 물류 관련 응용 소프트웨어 개발 및 공급업, 기타 종합물류 사업
2022년 03월 25일

(라)
소프트웨어 및 하드웨어 개발, 제작, 자문, 공급, 판매(도소매), 온라인컨텐츠 개발 및 시스템 통합구축 서비스의 판매업, 위치기반 서비스 제공 사업
2022년 03월 25일

(마)
발전, 송전, 변전, 배전을 포함한 전력사업 및 집단에너지 사업
2023년 03월 24일

(바)
발전소 및 발전시설의 국내외 건설 및 운영 등의 사업 수행 및 관련 부대사업
2023년 03월 24일

(사)
브랜드, 캐릭터 상표권 등 지식재산권을 활용한 라이선스업
2023년 03월 24일

3-1. 사업목적 추가 현황 세부 내역

구 분
내 용

사업 분야 및 진출 목적(업종, 제품 및 서비스의 내용 등)
시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
기존 사업과의 연관성
주요 위험
향후 추진계획
미추진 사유

(가)
전기차 충전 사업 추진 목적
친환경 에너지에 대한 수요 증가와 정부 주도의 전기차 보급 확대로 인한 전기차 충전 서비스에 대한 수요 증가로, 관련 시장의 규모 확대가 기대됨
회사 소유 부지활용 가능
신규 사업 추진에 따라, 회사의 주된 사업이 노출될 수 있는 위험 요소는 미미하다고 판단됨
담당 부서를 통해, 현재 전국 19개소에 전기차 충전소를 구축 및 운영 중에 있음. 연내 회사 소유 부지를 포함한 다양한 site에 전기차 충전소 지속 구축 예정임
-

(나)
부동산 개발 사업 추진 목적
충전소 부지 등을 활용한 부동산 개발은 회사가 보유한 네트워크와 높은 접근성을 바탕으로, 기존 LPG 사업과 연계한 통합 모빌리티 서비스(세차, 드라이브 스루 등) 제공이 가능한 지역 거점 공간 사업으로 확장 가능
회사 소유 부지활용 가능
신규 사업 추진에 따라, 회사의 주된 사업이 노출될 수 있는 위험 요소는 미미하다고 판단됨
담당 부서를 통해, 충전소 부지를 포함한 회사 소유 부지 개발 진행 중임. 회사 소유 부지 내 차량 관련 서비스(세차, 드라이브 스루 등) 구축 예정임. 연내 사업 개시를 목표로 하고 있으나, 추진 과정에서 변동될 수 있음.
-

(다)
향후 사업 영역 확대에 대비하여추가하였으며, 현재 해당사항 없음
사업 구체화 이전 단계이므로,관련 시장을 특정하기 어려움
회사 소유 부지활용 가능
사업 구체화 이전 단계이므로주요 위험을 특정하기 어려움
해당사항 없음
구분 (다) 사업목적과 관련하여 현재 다각적으로 검토 중이나, 구체적으로 계획된 바 없음. 향후 1년 이내 사업 추진 계획 및 그 예정 시기는 미정이며, 추후 사업 계획이 구체화될 경우 공시할 예정임

(라)
차량관련 B2C 플랫폼 사업 추진 목적
기존 LPG 차량 고객 및 최근 증가하고 있는 전기/수소차 고객의 차량 관련 서비스 수요 증가를 감안할 때, 고객 편의 서비스 시장의 규모 확대가 기대됨
회사 운영 설비연계 가능
신규 사업 추진에 따라, 회사의 주된 사업이 노출될 수 있는 위험 요소는 미미하다고 판단됨
담당 부서에서 해당 플랫폼 개발 추진 중이며, 연내 런칭을 목표로 하고 있으나 추진 과정에서 변동될 수 있음.
-

(마)
향후 사업 영역 확대에 대비하여추가하였으며, 현재 해당사항 없음
사업 구체화 이전 단계이므로,관련 시장을 특정하기 어려움
해당사항 없음
사업 구체화 이전 단계이므로주요 위험을 특정하기 어려움
해당사항 없음
구분 (마) 사업목적과 관련하여 현재 조직 구성 준비, 사업 기회 모색 등 다각적으로 검토 중이나, 구체적으로 계획된 바 없음. 향후 1년 이내 사업 추진 계획 및 그 예정 시기는 미정이며, 추후 사업 계획이 구체화될 경우 공시할 예정임

(바)
향후 사업 영역 확대에 대비하여추가하였으며, 현재 해당사항 없음
사업 구체화 이전 단계이므로,관련 시장을 특정하기 어려움
해당사항 없음
사업 구체화 이전 단계이므로주요 위험을 특정하기 어려움
해당사항 없음
구분 (바) 사업목적과 관련하여 현재 조직 구성 준비, 사업 기회 모색 등 다각적으로 검토 중이나, 구체적으로 계획된 바 없음. 향후 1년 이내 사업 추진 계획 및 그 예정 시기는 미정이며, 추후 사업 계획이 구체화될 경우 공시할 예정임

(사)
향후 사업 영역 확대에 대비하여추가하였으며, 현재 해당사항 없음
사업 구체화 이전 단계이므로,관련 시장을 특정하기 어려움
해당사항 없음
사업 구체화 이전 단계이므로주요 위험을 특정하기 어려움
해당사항 없음
구분 (사) 사업목적과 관련하여,회사 홍보 및 브랜드 인지도 제고 등의 노력을 통해, 구체적인 사업 계획을 수립할 예정이며, 현재까지 구체적으로 계획된 바 없음. 향후 1년 이내 사업 추진 계획 및 그 예정 시기는 미정이며, 추후 사업 계획이 구체화될 경우 공시할 예정임

주1) 사업목적별 추진 중인 사업의 경우, 사업 특성상 진행단계별 예상 완료시기를 예측하기 어려움주2) 현재 사업목적별 사업 추진을 위한 조직 및 인력 확보 계획은 미정임

1) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

구 분
(가)
(나)
(다)
(라)
(마)
(바)
(사)

투자 및 예상 자금소요액
- 현재까지 총 투자금액은 25억원 수준이며,향후 지속적인 투자를 통해 충전 설비 추가 구축 예정이며, 구체적인 투자 금액은 미정임
- 현재 사업 추진을 위한 구체적인 투자 금액은 미정임
-
- 총 투자 금액은 30억원 이내이며,초기 투자를 제외한 연평균 소요액은 4억원 이내임
-
-
-

투자자금 조달원천
- 사내 보유 자금 및 한국에너지공단 보조금
- 사내 보유 자금
-
- 사내 보유 자금
-
-
-

예상투자 회수기간
- 회사 영업비밀에 해당하여 기재 생략
- 회사 영업비밀에 해당하여 기재 생략
-
- 회사 영업비밀에 해당하여 기재 생략
-
-
-

주) 구분 (다), (마), (바), (사) 사업목적과 관련하여, 현재 구체적인 계획 수립 이전 단계이므로, 해당 내용을 공개할 경우 회사 경쟁력에 불이익을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략함2) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

구 분
(가)
(나)
(다)
(라)
(마)
(바)
(사)

조직 및 인력구성 현황
- 사내 조직(팀장 포함 총 4명)
- 사내 조직(팀장 포함 총 4명)
-
- 사내 조직(팀장 포함 총 3명) 및 외부 전문 인력
-
-
-

연구개발활동 내역
- 해당사항 없음
- 해당사항 없음
-
- 플랫폼 구축 및 응용 소프트웨어 개발 진행 중
-
-
-

제품 및 서비스 개발 진척도및 상용화 여부
- 전국 19개소의 전기차 충전소 구축 및 운영 중
- 각 부지별로 개발 진척도는 상이하며,연내 사업 개시 목표인 사업 건이 존재하나,추진 과정에서 변동될 수 있음
-
- 연내 런칭 예정이나 추진 과정에서 변동될 수 있음
-
-
-

매출 발생여부
O
X
-
X
-
-
-

주) 구분 (다), (마), (바), (사) 사업목적과 관련하여, 현재 구체적인 계획 수립 이전 단계이므로, 해당 내용을 공개할 경우 회사 경쟁력에 불이익을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략함

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(제조서비스업)

- 당사는 LPG 유통회사로서 LPG를 주 상품으로하여 외국으로부터 LPG를
구매 후 수출 또는 내수를 통해 판매하고 있습니다. LPG는 Liquefied Petroleum
Gas의 약칭으로 액화 석유 가스라고 합니다. LPG 거래의 기준이 되는 가격
(CP가격 등)의 변동에 따라 수익성에 영향을 받을 수 있습니다.
- 판매는 크게 수출 판매와 내수 판매로 나뉘며, 수출 판매는 직수출과 중계수출로
구분됩니다. 내수 판매의 경우 민수용 수요와 석화용 수요로 구분되고, 민수용
수요는 다시 가정용, 산업용, 수송용, 도시가스용으로 구분되고 있습니다.
- 당사는 정유사들의 정제기술 발전 및 LPG 차량 감소세 등 내수 시장 경쟁 심화
등에 따라 수익성 개선을 위해 Paper Trading을 통한 마진 고정화 및 원재료
수급처 다변화 등 지속적인 노력을 하고 있습니다.
- 석화용 수요 증가에 따라 공급량 증가를 위한 노력을 하고 있으며, 계약의
증가에 따라 LPG 저장탱크가 추가적으로 필요할 경우 증설도 고려하고 있습니다.
- 수송용 수요 부분에서는 전기차 보급 확대 등에 따른 감소 요인이 있지만, LPG 차량이 가진 장점인 친환경성 및 가격경쟁력과 최근 (2023년 11월) 출시된 신규 LPG 1톤 트럭(LPG 2.5 터보 엔진 탑재)의 우수한 동력성능을 부각하는 등 LPG 수요 감소가 최소화 되도록 노력하고 있습니다.
(금융업)

<주요종속회사 → LS증권(주)>

가. 주요사업의 개요LS증권은 1999년에 국내 최초의 온라인 증권사로 출범하였으며, 현재는 온라인을 근간으로 하는 종합증권사로서 기존 온라인 브로커리지를 포함하는 리테일 부문과 홀세일, IB, Trading 부문이 시너지를 창출하며 그 규모를 확대해 나가고 있습니다.1) 위탁매매 업무금융투자회사가 증권의 매매 중개 또는 대리등을 목적으로 행하는 영업활동으로서, 당사는 기존의 온라인영업 일변도에서 탈피하여 영업부, 테헤란금융센터를 오픈하는등 리테일 위탁매매 조직을 확대 개편하였습니다. 또한 차세대 LS증권 투혼 (구 HTS 'eBEST PRO'
와 MTS 'eBEST ON''을 통해 주식, 선물/옵션, 펀드 등의 실시간 주문 및 시세, 증권 정보를 조회할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다.2) 인수/주선업무인수/주선업무는 유가증권 발행시장에서 기업의 직접자금 조달을 원활히 수행할 수 있는 업무입니다.3) 자기매매 업무금융투자회사가 매매차익을 목적으로 유가증권등을 보유하거나 매매하는 영업활동으로서, 트레이딩 사업부문은 2008년 9월 신설되었습니다.

- 영업부문별 손익

2024년 1분기 기준
(단위: 백만원)

구분
투자중개업
투자매매업
본사
전체

영업수익
103,266
270,642
5,018
378,926

영업비용
84,255
267,413
6,701
358,369

영업이익
19,011
3,229
(1,683)
20,557

내부손익조정
(9,500)
(4,064)
13,564
-

영업이익
9,511
(835)
11,881
20,557

영업외손익
45
(118)
597
524

세전이익
9,556
(953)
12,478
21,081

법인세비용
-
-
-
(5,043)

분기순이익
-
-
-
16,038

※ 별도 재무제표 기준

나. 취급상품 등1) 수익증권현재 당사는 수익증권을 판매하고 있으며, 수익증권의 종류에는 주식형 수익증권, 채권형 수익증권이 있습니다.2) CMA은행의 보통예금처럼 수시입출금이 가능하며 자동이체출금, 적립식 펀드 자동투자, 은행정기이체 등 다양한 부가서비스를 제공하면서 높은 수익률을 약정수익률로 제공하는 서비스입니다.3) 환매조건부 채권(RP)채권을 일정기간이 경과한 후에 일정한 가격으로 동일 채권을 다시 매수 또는 매도한다는 조건으로 채권을 매매하는 거래를 말하며, 약정형 RP상품과 수시형 RP상품상품이 있습니다. 약정형 RP상품은 약정기간을 사전에 정하여 가입하는 상품으로 기간내 확정금리를 제공하는 상품이며, 수시형 RP상품은 수시로 입출금이 가능한 상품입니다.4) 양도성 예금증서(CD)기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 양도성 예금증서를 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다.5) 기업어음(CP)기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 기업어음을 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

(제조서비스업)

- 당사는 LPG 유통회사로서 LPG를 주요 상품으로 판매하고 있으며, LPG 유통 및 그와 관련된 매출로 구분됩니다. 따라서 당사의 사업 부문은 LPG 부문, 기타 부문
(LPG 관련 임대 매출과 선박 대선매출, 수소 매출)으로 세분됩니다. 하지만 2024년 1분기 누적 매출액 기준으로 LPG 부문이

97.4%
를 점유
하고 있고, 기타 부문 역시 LPG 사업과 관련한 임대 매출 및 선박 대선매출이 대부분이므로 기타 부문에 대해서는 별도 목차로 구분하여 기술하지 않았습니다.
- LPG는 상온/상압에서는 기체 상태이나 이것을 가압 또는 냉각시키면 쉽게
액화되므로 다른가스 연료와 비교할 때 저장과 수송이 용이하고 열효율이 높은
청정 연료이자 저공해에너지입니다.
- LPG는 프로판 (Propane, C3)과 부탄 (Butane, C4)을 주성분으로한 가스를 액화한 것(기화된 것 포함)으로 기화 온도 차이에 따라 용도 특성이 구별됩니다. 프로판은 주로 석유 화학용 원료ㆍ취사용ㆍ난방용ㆍ산업용 연료로, 부탄은 석유화학용 원료 및 자동차와 이동식 난방기의 연료로 주로 사용됩니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료에 관한 사항

- 당사는 외국으로부터 LPG를 구매하여 수출 또는 내수를 통해 판매하고 있으며, 거래의 기준이 되는 가격(CP가격)의 변동에 따라 수익성에 영향을 받을 수 있습니다.◎ CP 가격 : CP가격이란 사우디 Aramco사가 원유가 및 현물가격을 감안하여 내부적으로 결정한 LPG 판매가격으로, 통상 1개월간 적용됩니다. Aramco사가 결정한 CP가격은 주변(쿠웨이트, 카타르, U.A.E. 등) 중동 수출국도 동일하게 적용되어 동아시아 시장에서 기준가격으로 통용되고 있습니다.

(1) 최근 CP가격 변동 추이

(단위 : 달러/톤)

'22년
1월
2월
3월
4월
5월
6월
7월
8월
9월
10월
11월
12월

프로판
740
775
895
940
850
750
725
670
650
590
610
650

부탄
710
775
920
960
860
750
725
660
630
560
610
650

'23년
1월
2월
3월
4월
5월
6월
7월
8월
9월
10월
11월
12월

프로판
590
790
720
555
555
450
400
470
550
600
610
610

부탄
605
790
740
545
555
440
375
460
560
615
620
620

'24년
1월
2월
3월
4월
5월

프로판
620
630
630
615
580

부탄
630
640
640
620
585

(2) 주요 매입처별 내역

(단위 : 백만원, %)

품 목
구 분
상대국
금 액
구성비
비 고

LPG
수 입
싱가포르
703,248
37.6
중계 수입의경우 거래처소속 국가별수입 금액으로최초 선적 국가와는 다를 수있음

아랍에미리트공화국
310,430
16.6

미 국
300,409
16.1

카타르
217,440
11.6

쿠웨이트
119,620
6.4

사우디아라비아
59,829
3.2

말레이시아
43,624
2.3

기타
93,009
5.0

소 계
1,847,609
98.8

매 입
국 내
21,302
1.2

수소
매 입
국 내
492
0.0

합 계
1,869,403
100.0

- 상기 매입처들과 당사는 특수 관계가 없습니다.(3) 공급시장의 독과점 정도- 당사는 국제 LPG 시장에서 시황에 따라 거래를 하고 있으며, 해당 시장은완전경쟁시장입니다.(4) 공급의 안정성- 당사는 국제 LPG 시장에서의 Spot거래를 통한 물량 확보 뿐만 아니라, 세계 여러LPG Trading 회사들과 장기 공급계약을 체결하여 공급의 안정성을 확보하고있으며, 가격 변동성에 대응하고 있습니다.

나. 생산 및 설비에 관한 사항

(1) 저장 시설

구 분
준공 (인수) 년월일
저장 규모
비 고

여수기지
1983. 6. 30일 준공
153,000톤
-

인천기지
2000. 6. 12일 준공
240,000톤
-

대산기지
2011. 6. 2일 준공
74,000톤
-

계
467,000톤
-

(2) 영업용 설비 현황
1) 국내

(2024. 3. 31 현재)
(단위 : 백만원, 명)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
종업원수
비 고

본사 / 지사 등
서울특별시 용산구 한강대로 92 /부산광역시 동구 중앙대로 192 외 5개 지사 등
-
7,985
7,985
203
소 유

충전소
부산광역시 사하구 장림로 139 등
420,479
46,035
466,514
-
소 유

여수기지
전라남도 여수시 낙포단지길 60
25,444
2,762
28,206
40
소 유

인천기지
인천광역시 연수구 인천신항대로 940
24,726
1,069
25,795
39
소 유

대산기지
충청남도 서산시 대산읍 독곶1로 82-1
-
1,477
1,477
15
소 유

물류 부지
인천광역시 중구 서해대로93번길 42
85,524
3,329
88,853
-
소 유

합 계
556,173
62,657
618,830
297
-

주1) 상기 영업용 설비 등의 내역은 유형자산과 투자부동산을 모두 반영하여 표기하였습니다.주2) 물적 재산의 시가에 관해서는 금액적 중요성이 없다고 판단하여 기재를 생략하였습니다.

2) 해외

(2024. 3. 31 현재)
(단위 : 명)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
종업원수
비 고

중동 지사
UAE
-
-
-
1
건물 임차

싱가포르 지사
싱가폴
-
-
-
8
건물 임차

휴스턴 지사
미국
-
-
-
1
건물 임차

베트남 지사
베트남
-
-
-
2
건물 임차

합 계
-
-
-
12
-

(3) 기타 영업용 설비 현황1) 국내

(2024. 3. 31 현재)
(단위 : 백만원)

구 분
소재지
구축물
캐 번
하역 기구
기계 장치
차량운반구
공구와기구/비품
사용권자산
합계
비 고

본사 /지사
서울특별시 용산구 한강대로 92 /부산광역시 동구 중앙대로 192 외 5개 지사
25
-
-
10,057
993
2,070
323,596
336,741
소유 및 임차

충전소
부산광역시 사하구 장림로 139 등
15,063
-
-
12,898
-
2,014
26,086
56,061
소유 및 임차

여수기지
전라남도 여수시 낙포단지길 60
5,324
-
-
4,189
5
335
465
10,318
소유 및 임차

인천기지
인천광역시 연수구 인천신항대로 940
5,860
38,547
-
3,782
67
511
44
48,811
소유 및 임차

대산기지
충청남도 서산시 대산읍 독곶1로 82-1
28,064
-
-
5,133
4
95
4,158
37,454
소유 및 임차

물류 부지
인천광역시 중구 서해대로93번길 42
89
-
-
-
-
-
-
89
소유 및 임차

합 계
54,425
38,547
-
36,059
1,069
5,025
354,349
489,474
-

주1) 상기 사용권자산은 K-IFRS 제1116호 도입에 따른 것으로, 해당 사용권자산에는 선박, 차량, 부두, 충전소 등의 자산이 포함됩니다.주2) 물적 재산의 시가에 관해서는 금액적 중요성이 없다고 판단하여 기재를 생략하였습니다.

2) 해외

(2024. 3. 31 현재)
(단위 : 백만원)

구 분
소재지
구축물
기계 장치
차량 운반구
공구와 기구/비품
사용권자산
합계

중동 지사
UAE
-
-
-
-
197
197

싱가포르 지사
싱가포르
-
-
-
-
1,386
1,386

베트남 지사
베트남
-
-
-
17
250
267

휴스턴 지사
미국
-
-
-
-
166
166

합 계
-
-
-
17
1,999
2,016

주) 물적 재산의 시가에 관해서는 금액적 중요성이 없다고 판단하여 기재를 생략하였습니다.(4) 2024년 1분기 기준 진행 중인 투자 또는 향후 투자 계획

- 당사는 현지 파트너와 합작법인
(당사 지분
: 50%)을 통해 북부 베트남 티엔펑 산업단지
(꽝닌성
)에
8만톤 규모
(프로판
5만톤
, 부탄
3만톤
)의
LPG 냉동터미널 건설을 추진하고 있습니다
.

당사는 베트남 북부 지역의 연간 수입 수요인 연
80만톤 수준의
LPG 공급과 현지 시장 진출
을 통한 베트남 내수 사업자로서의 지위 확보 등을 목표로 사업을 전개해 나갈 계획입니다.

보고서 제출일 현재 냉동터미널 건설을 위한 프로젝트파이낸싱
(USD 1.6억
) 계약 체결을 완료하였으며
, `26년
1월 상업 가동을 목표로 건설 공사가 진행되고 있습니다. 추후 진행 상황에 따라 상세 내용을 추가 공시하겠습니다.

<주요종속회사 → LS증권(주)>

가. 지점설치 현황

(단위: 개)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

서울특별시
3
-
-
3

계
3
-
-
3

※ 서울특별시에는 본점 포함임.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출에 관한 사항(1) 매출 유형별 실적

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년

매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율

수 출
상품 매출
1,031,002
50.0
1,173,455
61.3
4,120,269
55.6
3,792,733
49.9

내 수
978,846
47.4
694,975
36.3
3,140,270
42.4
3,659,435
48.2

수 출
기타 매출
48,876
2.4
39,974
2.1
133,869
1.8
121,843
1.6

내 수
4,874
0.2
4,818
0.3
18,535
0.2
19,624
0.3

합 계
2,063,598
100.0
1,913,222
100.0
7,412,943
100.0
7,593,635
100.0

(2) 판매 경로 및 판매 방법 등

1) 판매 경로 (2024. 3. 31 현재)

lpg 유통단계.jpg
LPG 유통단계

2) 판매 방법

구 분
판매 방법

내 수
ㆍ정유사 : 외상 판매 (평균 외상 기일 34~41일)ㆍ대리점 : 현금 또는 외상 (평균 외상 기일 20~25일)ㆍ산업체 : 현금 또는 외상 (평균 외상 기일 30~36일)

수 출
ㆍ직수출 (FOB BASE 또는 CIF BASE)

ㆍ중계 무역 (FOB BASE 또는 CFR BASE)

3) 판매 전략

ㆍ자사 판매량 증대 - 주요 거점 충전소 유치 - 산업체 연료용 LPG 판매 증대 - 충전소 서비스 개선 활동 확산ㆍLPG 시장 확대 - 차량 연료의 LPG 전환 유도 등 적극적인 수요 개발 - '마을단위 및 군단위 LPG 배관망 사업'을 통한 가정/상업용 프로판 수요 확보 - 석유 화학용 수요 개발 - 대규모 LPG 저장 시설의 최대 활용을 통한 도입 원가 경쟁력 확보 및 국제 시장에서 저가 LPG를 구매, 해외에 직접 판매하는 Trading 확대 (3) 주요 매출처별 내역

(단위 : 백만원, %)

품 목
구 분
상대국
금 액
구성비
비 고

LPG
수 출
싱가포르
405,447
19.6
중계 수출의 경우거래처 소속 국가별수출 금액으로 최종소비자와는 다를 수있음

홍콩
168,012
8.1

중국
94,134
4.6

아랍에미리트공화국
77,447
3.8

베트남
50,962
2.5

인도네시아
41,974
2.0

기 타
193,026
9.4

소 계
1,031,002
50.0

매 출
국 내
978,273
47.4

수 소
매 출
국 내
573
0.0

기 타
매 출
-
53,750
2.6

합 계
2,063,598
100.0

나. 수주 상황당사의 경우 사업의 특성상 2024년 1분기말 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황은 없습니다.

<주요종속회사 → LS증권(주)>

가. 영업의 개황

2024년 1분기말 현재 LS

증권(주)

의 자산총계는 별도 재무제표 기준으로 8조 2,930억원으로 전년 동기 대비 14.86% 증가하였으며, 자기자본은 8,709억원으로 전년 동기 대비 5.53% 감소하였습니다. 2024년 1분기의 영업이익은 별도 재무제표 기준으로 전년 동기 대비 20.21% 감소한 206억원, 분기순이익은 전년 동기 대비 6.69% 증가한 160억원을 기록하
였습니다. 수익성 지표인 ROE는

7.37%로 전년 동기 대비
0.85%pt 증가하였습니다.

나. 종류별 영업실적

(기준일 :
2024년 3월 31일
)
(단위 : 백만원,%)

영 업 종 류
2024년 1분기
비중
2023년
비중
2022년
비중

수수료 수익
28,306
7.5
132,120
10.0
195,879
14.5

금융상품평가 및 처분이익
150,885
39.8
385,771
29.2
363,679
26.9

파생상품평가 및 처분이익
129,740
34.2
561,709
42.6
583,032
43.2

이자수익
50,883
13.4
205,114
15.5
151,723
11.3

대출채권관련이익
933
0.2
7,010
0.5
635
0.0

외환거래이익
13,379
3.5
14,272
1.1
37,449
2.8

기타의 영업수익
4,799
1.3
13,992
1.1
16,654
1.2

영업수익 합계
378,925
100.0
1,319,987
100.0
1,348,051
100.0

※ 별도 재무제표 기준

다. 시장점유율

(단위 : %)

구 분

제26기 1분기(2024.01~2024.03)

제25기(2023.01~2023.12)
제24기(2022.01~2022.12)

주식약정점유율(전체)
3.46%
3.02%
3.27%

주식약정점유율(개인)
2.10%
1.87%
2.27%

선물약정점유율
3.75%
3.92%
6.38%

옵션약정점유율
10.22%
7.89%
6.19%

※ 자기매매분을 제외한 위탁매매분의 점유율입니다.※ 주식약정점유율은 ELW, ETF, ETN 시장이 포함된 점유율입니다.

라. 조직도

24.03.31 기준 조직도.jpg
24.03.31 기준 조직도

마. 자금조달 및 운용실적

1) 자금조달 실적

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

자본
자본금
363,969
4.74
363,969
4.78
363,969
5.21

자본잉여금
96,217
1.25
97,197
1.28
99,267
1.42

자본조정
(89,066)
(1.16)
(46,550)
(0.61)
(46,550)
(0.67)

기타포괄손익누계액
-
-
-
-
-
-

이익잉여금
526,816
6.86
518,676
6.81
512,300
7.34

예수부채
고객예수금
863,947
11.24
901,662
11.84
959,070
13.74

신용대주담보금
-
-
-
-
-
-

수입담보금
732,136
9.53
456,779
6.00
413,536
5.92

기타
-
-
-
-
-
-

차입부채
콜머니
99,997
1.30
16,667
0.22
-
-

차입금
1,042,217
13.57
1,198,360
15.74
1,111,210
15.92

매도유가증권
259,306
3.38
405,031
5.32
652,407
9.34

RP매도
2,444,302
31.81
2,021,249
26.55
1,099,102
15.74

매도신종증권
-
-
-
-
-
-

파생상품
-
-
-
-
-
-

사채
24,970
0.32
16,214
0.21
-
-

기타
33,093
0.43
35,546
0.47%
5,668
-

기타부채
지급보증충당금
-
-
-
-
-
-

퇴직급여충당금
-
-
-
-
-
-

기타
1,285,196
16.73
1,627,938
21.38
1,811,949
25.95

합 계
7,683,100
100.00
7,612,738
100.00
6,981,928
100.00

※ 별도 재무제표 기준

2) 자금운용실적

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

현·예금
현금 및 현금성 자산
85,284
1.11
74,063
0.97
58,732
0.84

예치금
975,030
12.69
1,203,563
15.81
1,242.877
17.80

유가증권
단기매매증권
-
-
-
-
-
-

매도가능증권
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
4,133,226
53.80
3,465,103
45.52
2,598.552
37.22

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-
-

지분법적용투자주식
39,462
0.51
28,999
0.38
33,580
0.48

신종증권
-
-
1,459
0.02
5,035
0.07

파생상품
3,288
0.04
13,809
0.18
9,722
0.14

대출채권
콜론
-
-
-
-
-
-

신용공여금
450,670
5.87
531,255
6.98
635,068
9.10

RP매수
384,400
5.00
346,983
4.56
255,14
3.65

매입대출채권
-
-
-
-
5,739
0.08

대여금
716
0.01
1,123
0.01
2,068
0.03

기타
241,415
3.14
278,933
3.66
323,825
4.64

유형자산
39,656
0.52
41,496
0.55
47,143
0.68

기 타
1,329,953
17.31
1,625,952
21.36
1,764,445
25.27

합 계
7,683,100
100.00
7,612,738
100.00
6,981,928
100.00

※ 별도 재무제표 기준
바. 영업의 종류별 현황
1) 자기매매업무(가) 증권거래현황

(단위 : 백만원)

구분
매수
매도
합계
잔액
평가손익

지분증권
주식
유가증권시장
2,574,529
1,917,857
4,492,386
558,908
25,405

코스닥시장
126,245
118,412
244,657
2,355
(3,281)

코넥스시장
-
-
-
2,311
(164)

기타
-
-
-
78,258
807

소계
2,700,775
2,036,268
4,737,043
641,832
22,767

신주인수권증서
유가증권시장
677
263
940
16
2

코스닥시장
332
52
384
141
2

코넥스시장
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

소계
1,008
315
1,324
157
3

기타
유가증권시장
-
-
-
-
-

코스닥시장
-
-
-
-
-

코넥스시장
-
-
-
-
-

기타
8,405
3,000
11,405
63,951
(1,607)

소계
8,405
3,000
11,405
63,951
(1,607)

계
2,710,188
2,039,584
4,749,772
705,940
21,164

채무증권
국채,지방채
국고채
1,957,647
1,991,434
3,949,081
(41,562)
166

국민주택채권
38,821
37,738
76,559
2,623
11

기타
24,174
26,946
51,120
34,136
37

소계
2,020,642
2,056,118
8,826,532
(4,803)
214

특수채
통화안정증권
627,002
586,784
1,213,785
39,984
8

예금보험공사채
-
-
-
-
-

토지개발채권
-
-
-
-
-

기타
1,706,215
1,672,741
3,378,957
90,259
8

소계
2,333,217
2,259,525
4,592,742
130,243
15

금융채
산금채
371,885
501,254
873,139
172,402
137

중기채
167,633
386,630
554,263
252,066
113

은행채
557,221
517,259
1,074,480
620,836
642

여전채
608,122
668,844
1,276,966
39,053
64

종금채
-
-
-
-
-

기타
410,553
558,955
969,508
1,135,313
106

소계
2,115,413
2,632,942
3,320,954
2,219,670
1,062

회사채
325,482
328,432
653,914
102,726
7,499

기업어음증권
140,337
100,903
241,240
100,072
70

기타
1,502,285
1,485,470
2,987,755
222,382
(8)

계
8,437,376
8,863,390
17,300,766
2,770,289
8,852

집합투자증권
ETF
1,965,429
3,912,974
5,878,403
581,523
24,937

기타
8,700
2,964
11,664
51,687
472

계
1,974,129
3,915,937
5,890,066
633,210
25,409

투자계약증권
-
-
-
-
-

외화증권
지분증권
1,758
1,742
3,500
3,783
465

채무증권
국채,지방채
-
-
-
-
-

특수채
-
-
-
-
-

금융채
-
-
-
-
-

회사채
6,215
6,222
12,437
-
-

기업어음증권
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

소계
6,215
6,222
12,437
-
-

집합투자증권
-
-
-
-
-

투자계약증권
-
-
-
-
-

파생결합증권
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

계
7,973
7,964
15,937
3,783
465

파생결합증권
ELS
-
-
-
-
-

ELW
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-

기타증권
-
-
-
579,919
5,072

합계
13,129,666
14,826,875
27,956,541
4,693,142
60,962

※ 별도 재무제표 기준

(나) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년

보유잔액
거래실적
보유잔액
거래실적
보유잔액
거래실적

장내
장외
장내
장외
장내
장외

투자자예탁금별도예치금-신탁(주1)
514,249
-
-
514,249
-
-
-
-
-

파생결합증권
-
125,133
-
-
125,133
-
1,997
340,760
-

주식(주2)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
514,249
125,133
-
514,249
125,133
-
1,997
340,760
-

주1) 기업회계기준서 1109호 적용에 따라 투자자예탁금별도예치금-신탁 계정을 당기손익-공정가치측정유가증권 으로 분류하였습니다.주2) 비상장 전환우선주(CPS)로서 상장된 보통주와 차익거래를 시행하고 있으며, 정확한 손익을 표시하기 위해서 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.※ 별도 재무제표 기준
(다) 장내파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구분
거래금액
잔액
평가손익

투기
헤지
기타
합계
자산
부채

선물
국내
상품선물
금
-
-
-
-
-
-
-

돈육
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-
-

금융선물
금리선물
국채3년
-
41,135,334
-
41,135,334
-
-
159

국채5년
-
-
-
-
-
-
-

국채10년
-
14,421,347
-
14,421,347
-
-
(111)

통안증권
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
55,556,682
-
55,556,682
-
-
48

통화선물
미국달러
119,339
110,634,784
-
110,754,122
-
-
(48)

엔
-
2,510,806
-
2,510,806
-
-
251

유로
-
2,278,194
-
2,278,194
-
-
358

기타
-
9,311
-
9,311
-
-
-

소계
119,339
115,433,095
-
115,552,433
-
-
561

지수선물
KOSPI200
16,362,667
88,606,739
-
104,969,406
-
-
(469)

KOSTAR
-
-
-
-
-
-
-

기타
3,268,227
14,118,130
-
17,386,358
-
-
(162)

소계
19,630,894
102,724,869
-
122,355,764
-
-
(631)

개별주식
2,826,962
29,302,918
-
32,129,880
-
-
(32,190)

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
22,577,194
303,017,564
-
325,594,759
-
-
(32,211)

기타
-
-
-
-
-
-
-

국내계
22,577,194
303,017,564
-
325,594,759
-
-
(32,211)

해외
상품선물
농산물
-
-
-
-
-
-
-

비철금속,귀금속
-
2,131
-
2,131
-
-
-

에너지
-
31,857
-
31,857
-
-
(9)

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
33,987
-
33,987
-
-
(9)

금융선물
통화
-
3,557,602
-
3,557,602
-
-
(546)

금리
-
-
-
-
-
-
-

주가지수
-
2,928,102
-
2,928,102
-
-
-

개별주식
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
6,485,703
-
6,485,703
-
-
(546)

기타
-
-
-
-
-
-
-

해외계
-
6,519,691
-
6,519,691
-
-
(555)

선물계
22,577,194
309,537,255
-
332,114,449
-
-
(32,766)

옵션
국내
지수옵션
KOSPI200
1,495
1,514,623
-
1,516,118
207
129
(5)

기타
85
306,599
-
306,684
-
-
-

소계
1,581
1,821,221
-
1,822,802
207
129
(5)

개별주식
-
27,832
-
27,832
11
10
(2)

통화
미국달러
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

국내계
1,581
1,849,054
-
1,850,634
218
139
(7)

해외
주가지수
-
-
-
-
-
-
-

개별주식
-
1
-
1
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
-
-

통화
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

해외계
-
1
-
1
-
-
-

옵션계
-
1,849,054
-
1,849,054
218
139
(7)

기타
국내
-
-
-
-
-
-
-

해외
-
-
-
-
-
-
-

기타계
-
-
-
-
-
-
-

합계
22,577,194
311,386,310
-
333,963,504
218
139
(32,773)

※ 별도 재무제표 기준

(라) 장외파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구분
거래금액
잔액
평가손익

투기
헤지
기타
계
자산
부채

선도
신용
-
-
-
-
-
-
-

주식
-
-
-
-
-
-
-

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
-
-

통화
-
202,678
-
202,678
1,948
17
1,962

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
-
202,678
-
202,678
1,948
17
1,962

옵션
신용
-
-
-
-
-
-
-

주식
-
-
-
-
30
-
(15)

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
-
-

통화
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
30
-
(15)

스왑
신용
-
-
-
-
-
-
-

주식
17,607
-
-
17,607
2,088
116
1,872

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
-
-

통화
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
17,607
-
-
17,607
2,088
116
1,872

기타
-
-
-
-
-
-
-

합계
17,607
202,678
-
220,286
4,066
133
3,818

※ 별도 재무제표 기준

(마) 유가증권운용내역(1) 주식

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년

매매차익(차손)
3,080
2,964
3,489

평가차익(차손)
22,767
(36)
1,085

배당금수익
4,098
2,706
9,653

합 계
29,945
5,633
14,226

※ 별도 재무제표 기준

(2) 신주인수권증서

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년

매매차익(차손)
1,394
1,565
1,649

평가차익(차손)
3
(598)
(118)

합 계
1,397
967
1,531

※ 별도 재무제표 기준

(3) 채권

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년

매매 및 상환차익(차손)
30
8,807
2,248

평가차익(차손)
8,790
16,404
(8,011)

채권이자(주1)
3,080
3,404
11,498

합 계
11,900
28,614
5,735

주1) 채권이자는 환매조건부채권매도 관련 이자비용이 반영됨※ 별도 재무제표 기준

(4) 기업어음증권

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년

매매 및 상환차익(차손)
21
333
313

평가차익(차손)
70
3
(1)

기업어음증권이자
1,072
51
213

합계
1,163
387
525

※ 별도 재무제표 기준

(5) 집합투자증권

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년

매매차익(차손)
8,395
18,270
(1,141)

평가차익(차손)
25,409
3,804
3,579

분배금수익
108
5,651
941

합계
33,912
27,725
3,379

※ 별도 재무제표 기준(6) 파생결합증권

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년

매매 및 상환차익(차손)
-
6,720
(3,062)

평가차익(차손)
-
-
819

합계
-
6,720
(2,243)

※ 별도 재무제표 기준

(7) 주식(출자금)

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년

매매차익(차손)
(63)
(1,458)
(2,037)

평가차익(차손)
(1,607)
1,295
(3,801)

배당금수익
464
4,695
4,601

합 계
(1,205)
4,533
(1,237)

※ 별도 재무제표 기준

(8) 단기사채

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년

매매 및 상환차익(차손)
229
(2,574)
(2,106)

평가차익(차손)
(8)
(311)
(154)

단기사채이자
2,608
23,456
4,394

합계
2,830
20,572
2,134

※ 별도 재무제표 기준(9) 외화증권

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년

매매차익(차손)
56
564
(561)

평가차익(차손)
465
(1,869)
(0)

합계
522
(1,306)
(561)

※ 별도 재무제표 기준

(10) 투자자예탁금별도예치금-신탁

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년

매매차익(차손)
-
-
-

평가차익(차손)
5,072
21,189
13,217

합계
5,072
21,189
13,217

※ 별도 재무제표 기준

(11) 기타

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년

매매차익(차손)
-
(130)
76

평가차익(차손)
-
(1,061)
(194)

합계
-
(1,191)
(118)

※ 별도 재무제표 기준

(12) 파생상품 운용수지① 국내선물거래

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년

매매차익(차손)
(12,245)
25,318
12,859

평가차익(차손)
(32,211)
(855)
1,968

합 계
(44,456)
24,462
14,828

※ 별도 재무제표 기준② 해외선물거래

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년

매매차익(차손)
(1,057)
(4,956)
(4,908)

평가차익(차손)
(555)
(189)
1,842

합 계
(1,612)
(5,144)
(3,066)

※ 별도 재무제표 기준③ 국내옵션거래

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년

매매차익(차손)
314
(5,563)
17,549

평가차익(차손)
(7)
5
(1,928)

합 계
307
(5,558)
15,621

※ 별도 재무제표 기준④ 해외옵션거래

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년

매매차익(차손)
-
-
-

평가차익(차손)
-
-
-

합 계
-
-
-

※ 별도 재무제표 기준⑤ 장외파생상품거래

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년

매매차익(차손)
2
14,981
11,859

평가차익(차손)
3,174
(1,331)
(3,317)

합 계
3,176
13,650
8,542

※ 별도 재무제표 기준

2) 투자중개 업무(가) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황

(단위 : 백만원)

구분
매수
매도
합계
수수료

지분증권
주식
유가증권시장
14,691,514
14,713,450
29,404,963
4,747

코스닥시장
10,345,293
10,365,542
20,710,835
3,544

코넥스시장
1,118
905
2,023
1

기타
2,111
2,646
4,757
7

소계
25,040,035
25,082,543
50,122,578
8,299

신주인수권증서
유가증권시장
2,195
757
2,952
1

코스닥시장
828
1,311
2,139
0

코넥스시장
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

소계
3,023
2,068
5,091
1

기타
유가증권시장
-
-
-
-

코스닥시장
-
-
-
-

코넥스시장
-
-
-
-

기타
-
-
-
0

소계
-
-
-
0

지분증권합계
25,043,058
25,084,612
50,127,669
8,300

채무증권
채권
장내
26,355
28,031
54,386
36

장외
2,719,998
1,230,692
3,950,690
-

소계
2,746,353
1,258,723
4,005,076
36

기업어음
장내
-
-
-
-

장외
18,413
-
18,413
-

소계
18,413
-
18,413
-

기타
장내
-
-
-
-

장외
34,841
14,944
49,784
-

소계
34,841
14,944
49,784
-

채무증권합계
2,799,607
1,273,666
4,073,274
36

집합투자증권
22,018,309
21,955,461
43,973,771
2,558

투자계약증권
-
-
-
-

파생결합증권
ELS
-
-
-
-

ELW
1,009,982
996,434
2,006,416
144

기타
201,994
200,206
402,200
40

파생결합증권합계
1,211,976
1,196,640
2,408,616
183

외화증권
209,261
194,315
403,576
680

기타증권
-
-
-
-

증권계
51,282,211
49,704,695
100,986,906
11,758

선물
국내
114,755,565
115,065,846
229,821,411
2,071

해외
63,132,624
63,471,128
126,603,752
4,004

소계
177,888,189
178,536,974
356,425,163
6,075

옵션
장내
국내
9,127,048
9,433,730
18,560,778
2,444

해외
-
-
-
-

소계
9,127,048
9,433,730
18,560,778
2,444

장외
국내
-
-
-
-

해외
17,593
17,150
34,743
406

소계
17,593
17,150
34,743
406

옵션합계
9,144,641
9,450,880
18,595,521
2,850

선도
국내
-
-
-
-

해외
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

기타 파생상품
-
-
-
-

파생상품합계
187,032,830
187,987,854
375,020,684
8,925

합계
238,315,041
237,692,549
476,007,590
20,683

※ 별도 재무제표 기준

(나) 위탁매매업무수지

(단위 : 백만원)

구 분
제26기 1분기
제25기
제24기

수탁수수료
20,683
79,815
87,378

매매수수료
9,822
37,454
38,525

수 지 차 익
10,861
42,361
48,853

※ 별도 재무제표 기준

3) 유가증권 인수업무(가) 유가증권 인수실적

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년

주간사실적
인수실적
인수수수료
주간사실적
인수실적
인수수수료
주간사실적
인수실적
인수수수료

기업공개
-
-
-
-
6,581
132
-
-
-

주 식
-
-
-
-
-
-
-
-
-

국공채
-
-
-
-
-
-
-
-
-

특수채
-
1,095,401
147
2,450,000
10,984,030
1,712
3,922,000
15,510,763
3,226

회사채
-
218,500
220
-
1,243,500
1,479
461,000
3,131,730
5,526

외화증권
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기 타
590,200
573,200
659
1,725,800
2,219,800
4,856
1,910,200
2,897,961
6,268

합 계
590,200
1,887,101
1,026
4,175,800
14,453,911
8,179
6,293,200
21,540,454
15,019

주1) 기타는 기업어음증권, 전자단기사채, 금융채 등을 포함※ 별도 재무제표 기준

(나) 인수업무수지

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년

인수수수료
1,026
8,179
15,019

수수료비용
-
-
-

수지차익
1,026
8,179
15,019

※ 별도 재무제표 기준

4) 신용공여업무(가) 신용공여현황 및 잔고

(단위 : 백만원)

구 분
잔고(평잔기준)
한도
이자율

2024년 1분기
2023년
2022년

신용거래융자
261,869
300,318
371,964
20억원
3일 이내 : 연 5.95%7일 이내 : 연 7.95%15일 이내 : 연 8.45%30일 이내 : 연 9.75%60일 이내 : 연 9.85%60일 초과 : 연 9.95%

신용거래대주(주1)
9
597
565
1억원
코스피200 : 연 4.5%그 외 종목 : 연 6.0%

증권담보융자
173,932
216,390
249,431
20억원(A군 종목 : 전일종가의 70%)(B군 종목 : 전일종가의 65%)(C군 종목 : 전일종가의 60%)(D군 종목 : 전일종가의 60%)(E군 종목 : 전일종가의 55%)
연 8.3% ~ 9.8%(종목군에 따라)

매도대금담보대출
-
300억원(주식 매도금액의 98%이내)
연 8.3%

주1) 2021.10월 서비스 재개

5) 환매조건부채권 매매업무

(단위 : 백만원)

구분
2024년 1분기
2023년
2022년

잔고
조건부 매도
1,033,198
870,270
501,492

거래금액
조건부 매도
57,550,733
196,547,170
177,812,228

주1) 위 금액은 대고객 RP금액을 기준으로 작성되었음 (기관RP제외)※ 별도 재무제표 기준

6) 기타 부수업무

(단위 : 백만원)

구분
2024년 1분기
2023년
2022년

자문수수료
2,401
25,313
75,231

사채모집수탁수수료
-
-
-

CD매매손익
4
41
142

계
2,405
25,354
75,374

※ 별도 재무제표 기준

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장 위험과 위험 관리(1) 시장 위험- 당사는 LPG를 외화 표시로 수입 / 수출함에 따라 항상 환 Risk에 노출되어 있습니다. 하지만 국내 LPG 가격에 환율 변동분을 반영하고 있음은 물론, 외상 매입금 인식시점과 결제 시점의 차이로 발생하는 환차 손익은 환 Hedge를 통해 해당 Risk를 최소화하고 있습니다.(2) 위험 관리1) 위험 관리 방식- 당사는 외환 관련 Risk와 관련하여 자체 외환 관리 규정 및 내부 회계 관리 지침을 만들어 시행하고 있으며 외환 관련 규정을 준수하고 있습니다.2) 위험 관리 조직- 당사는 외환 관련 Risk 관리 조직으로 CFO 및 자금팀, 해외 Trading 관련 Risk 관리 조직으로 RM팀을 두고 있으며, 내부 외환관리 규정 및 내부 회계 관리 지침을 근거로 운영되고 있습니다.☞ 상세 내용은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' 의'3. 연결 재무제표 주석' 중『7. 파생상품』및 '5. 재무제표 주석' 중 『7. 파생상품』을 참조하시기 바랍니다.

나. 파생 상품 거래 현황

(1) 통화선도- 당사는 LPG도입에 따른 외화부채와 외화매출채권 발생으로 인한 환율변동 Risk를 Hedge하기 위해 통화선도 거래계약을 체결하여 환 Risk를 Hedge하고 있습니다.

가) 2024년 1분기 중 결제된 통화선도 거래손익

매입(USD)
매도(USD)
거래이익(백만원)
거래손실(백만원)

428,597,945
193,000,000
7,839
1,228

나) 2024년 1분기말 기준 미결제된 통화선도계약

(단위 : 천원)

계약처
포지션
계약금액 (USD)
공정가치 (KRW)(=파생상품평가손익)

Societe Generale 외 3사
BUY
309,561,212
8,792,436

신한은행 외 1사
SELL
120,000,000
(2,069,184)

합 계
429,561,212
6,723,252

주) 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 당기손익 중 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다.

(2) LPG 선도- 당사는 LPG 국제가격 변동에 따라 예상되는 미래 LPG 구매 및 판매대금의 변동위험을 회피하기 위하여 LPG 선도계약을 체결하고 있습니다.가) 2024년 1분기 중 만료(정산)된 LPG 선도 손익

매입(톤)
매도(톤)
거래이익(백만원)
거래손실(백만원)

2,983,799
2,352,078
86,177
96,912

나) 2024년 1분기말 기준 미 정산된 LPG 선도계약

(단위 : 천원)

거래처
포지션
계약물량(MT)
계약금액
공정가치(=파생상품평가손익)

Societe Generale
BUY
3,498,181
2,027,676,424
63,310,732

Societe Generale
SELL
2,872,864
1,832,186,286
(52,838,596)

BNP Paribas
BUY
1,029,654
426,390,311
(13,112,452)

BNP Paribas
SELL
586,186
420,320,253
(34,552,765)

KNOC
SELL
19,002
15,733,437
185,447

합 계
8,005,887
4,722,306,711
(37,007,634)

주) 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 당사는 관련 평가손익을 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 미수금 및 미지급금에는 선도금액이 확정되었으나 결제되지 않은
파생상품부채 16,001,214천원
이 포함되어
있습니다.(3) LNG선도

2024년 1분기말과 2023년말 기준 미결제된 LNG 선도계약의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

거래처
포지션
계약물량(MT)
계약금액
파생상품평가손익(*)

Societe Generale
SELL
7,547
4,690,904
(459,087)

(*) 2023년말 기준 미결제된 LNG 선도계약은 존재하지 않습니다.

주) 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 당사는 관련 평가손익을 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 지분옵션계약

당사의 2024년 1분기말 현재 존재하는 지분옵션계약의 내역은 다음과 같습니다.

구분
내용

계약일
2020년 3월 23일

<풋옵션>

보유자
중소기업은행

행사대상
중소기업은행이 보유한 ㈜넥스포쏠라 및 ㈜넥스포에너지의 우선주

행사시기
상업운전개시일로부터 20년이 되는 날부터

행사가격
최초 주금 납부액(행사 시점에 미배당 금액이 있을 경우, 해당금액을 더한 금액)

<콜옵션>(*)

보유자
중소기업은행

행사대상
당사가 보유한 ㈜넥스포쏠라 및 ㈜넥스포에너지의 주식

행사시기
상업운전개시일로부터 20년이 되는 날부터

행사가격
최초 주금 납부액

(*) 중소기업은행이 풋옵션을 행사하고, (주)E1이 이를 적기에 이행하지 않을 경우 중소기업은행은 콜옵션을 행사할 수 있습니다.

2024년 1분기말과 2023년말 기준 상기 지분옵션 계약의 평가내역은 다음과 같습니다.

(2024년 1분기말)
(단위 : 천원)

구분
계약금액
파생상품부채
파생상품평가손실

풋옵션
1,150,000
(797,247)
(4,527)

콜옵션
4,600,000
-
-

합 계
5,750,000
(797,247)
(4,527)

(2023년말)
(단위 : 천원)

구분
계약금액
파생상품부채
파생상품평가손실

풋옵션
1,150,000
(792,720)
(17,853)

콜옵션
4,600,000
-
-

합 계
5,750,000
(792,720)
(17,853)

주) 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 당사는 관련 평가손익을 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다.

<주요종속회사 → LS증권(주)>

가. 파생상품 거래현황

(기준일 : 2024년 3월 31일)
(단위 : 백만원)

구분
이자율
통화
주식
귀금속
기타
계

거래목적
위험회피
-
-
-
-
-
-

매매목적
408,992
296,977
1,483,650
-
-
2,189,619

거래장소
장내거래
408,992
157,125
1,463,543
-
-
2,029,660

장외거래
-
139,851
20,107
-
-
159,958

거래형태
선도
-
-
-
-
-
-

선물
408,992
157,125
1,402,626
-
-
1,968,744

스왑
-
139,851
17,607
-
-
157,458

옵션
-
-
63,417
-
-
63,417

주1) 장내파생상품 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가주2) 장외파생상품 : 계약금액※ 별도 재무제표 기준

1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
2024년 1분기
2023년
2022년

파생상품자산
파생상품부채
파생상품자산
파생상품부채
파생상품자산
파생상품부채

장내파생상품:

매수주가지수옵션
30
-
1
-
13,149
-

매수개별주식옵션
188
-
11
-
66
-

매도주가지수옵션
-
9
-
3
-
11,088

매도개별주식옵션
-
130
-
10
-
66

소계
218
139
12
13
13,215
11,153

장외파생상품:

주가지수스왑
-
-
-
-
-
-

주식스왑
2,088
116
468
397
400
7

이자율스왑
-
-
-
-
-
-

상품스왑
-
-
-
-
-
-

통화선도
1,948
17
-
563
-
3,127

매수주식옵션
-
-
13
-
182
-

기타파생상품
-
1,125
-
493
-
-

거래일손익조정
-
-
30
-
210
-

소계
4,036
1,258
511
1,454
791
3,134

합계
4,253
1,397
523
1,467
14,006
14,288

※ 별도 재무제표 기준2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품 관련 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
2024년 1분기
2023년
2022년

미결제약정금액
평가손익
미결제약정금액
평가손익
미결제약정금액
평가손익

이자율선물
408,992
48
440,769
(1,491)
143,022
24

통화선물
157,125
15
433,168
1,305
277,886
3,152

주가지수선물
299,804
(631)
102,238
(2,565)
295,305
(1,436)

개별주식선물
1,102,822
(32,190)
174,925
1,706
159,653
2,071

상품선물
554
(9)
-
-
-
-

매수주가지수옵션
25,007
(3)
-
-
673,169
2,648

매수개별주식옵션
11,367
18
357
3
4,677
9

매도주가지수옵션
15,641
(0)
53,699
-
726,367
(4,590)

매도개별주식옵션
8,902
(22)
1,346
2
7,364
5

합계
2,030,214
(32.773)
1,206,502
(1,039)
2,287,444
1,883

※ 미결제약정금액 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가※ 별도 재무제표 기준

3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품 관련 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
2024년 1분기
2023년
2022년

미결제약정금액
평가손익
미결제약정금액
평가손익
미결제약정금액
평가손익

주가지수스왑
-
-
-
-
-
-

주식스왑
17,607
1,872
20,741
(101)
40,462
393

이자율스왑
-
-
-
-
-
-

통화선도
139,851
1,933
307,486
7,812
170,487
(3,127)

상품스왑
-
-
-
-
-
-

매수상품옵션
-
-
-
-
-
-

매수주식옵션
-
-
2,500
(361)
2,500
583

기타파생상품
19,470
(631)
41,052
(1,161)
-
-

합계
176,928
3,174
371,778
6,189
213,450
(3,317)

※ 미결제약정금액 : 계약금액※ 별도 재무제표 기준

나. 신용파생상품 거래현황1) 신용파생상품 거래현황

(기준일 : 2024년 3월 31일)
(단위 : 백만원)

구분
신용매도
신용매입

해외물
국내물
계
해외물
국내물
계

Credit Default Swap
-
-
-
-
-
-

Credit Option
-
-
-
-
-
-

Total Return Swap
-
-
-
-
-
-

Credit Linked Notes
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-

※ 별도 재무제표 기준

2) 신용파생상품 상세명세

(기준일 : 2024년 3월 31일)
(단위 : 백만원)

상품종류
보장매도자
보장매수자
취득일
만기일
액면금액
기초자산(준거자산)

-
-
-
-
-
-
-

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약 - 해당사항 없음

나. 연구 개발 활동

(1) 연구 개발 활동의 개요

1) 연구 개발 담당 조직 (2024. 3.31 현재)- 당사는 해당 사항이 없습니다. (LPG 산업 발전을 위한 연구 개발 활동은 '대한 LPG 협회'를 통해서 이루어 지고 있음)2) 연구 개발 비용

(단위 : 백만원)

과 목
2023년
2022년
2021년
비 고

연구 개발 비용 계
0
0
0
-

연구개발비 / 매출액 비율(연구개발비용계÷당기매출액×100)
0.00%
0.00%
0.00%
-

(2) 연구 개발 실적1) 환경부 친환경자동차 기술개발사업, 승용차용 LPDi 엔진 및 핵심부품 개발 ·기간 / 연구비 : 2011. 9 ~ 2016. 4 / 106.53억원 (대한 LPG 협회 8.6억원) ·주관 기관 : 현대자동차㈜, 고려대학교, ㈜모토닉, 콘티넨탈 오토모티브 시스템㈜2) 환경부 친환경자동차 기술개발사업, 중대형 디젤-LPG 혼소차량 개조기술 개발 ·기간 / 연구비 : 2011. 9 ~ 2013. 4 / 7.51억원 (대한 LPG 협회 1.0억원) ·주관 기관 : 인하대학교, ㈜테너지

3) 환경부 친환경자동차 기술개발사업, 수소-LPG 연소 및 수소 발생 연료개질 기반 기술 개발

·기간 / 연구비 : 2011. 9 ~ 2014. 4 / 15억원 (대한 LPG 협회 1.5억원) ·주관 기관 : 국민대학교, 한국기계연구원

4) 환경부 친환경자동차 기술개발사업, 건설기계용 정치형 경유-LPG 혼소엔진

기술개발 연구

·기간 / 연구비 : 2013. 5 ~ 2016. 4 / 6.0억원 (대한 LPG 협회 1.0억원) ·주관 기관 : 인하대학교, 오성이엔지

5) 환경부 친환경자동차 기술개발사업, 환경친화적 보급형 LPG 1톤 트럭 (2.4L T-LPDI) 기술 개발

·기간 / 연구비 : 2016. 8 ~ 2019. 4 / 66.0억원 (대한 LPG 협회 6억원) ·주관 기관: 현대자동차㈜, 고려대학교, 서울대학교, 자동차부품연구원

6) 산업부 에너지기술평가연구원 에너지기술개발사업, 디젤엔진 대체 3리터급 LPG 엔진 개발

·기간 / 연구비 : 2018.1 ~ 2020.12 / 64억원 (대한 LPG협회 5.8억원)

·주관 기관 : 모토닉, 고려대학교, 한양대학교, 자동차부품연구원

7) 환경부 친환경자동차 기술개발사업, 45kW급 최신 배출가스 기준(Tier 4 Final) 만족 프로판 엔진 개발 및 지게차 탑재

· 기간 / 연구비 : 2019.5 ~ 2020.12 / 18.6억원 (대한 LPG협회 0.65억원)

· 주관기관: 엔진테크윈, 하나중공업, 석유관리원, 인하대학교

8) 환경부 환경산업기술원 대기환경관리기술 과제, 2리터급 LPG 하이브리드 승용차량용 엔진/모터/배터리 성능 기술 개발

· 기간 / 연구비 : 2021.5 ~ 2023.12 / 60.7억원 (대한 LPG협회 3억원)

· 주관 기관 : 블루젠트, 한국자동차연구원, 한양대학교, 아주대학교

7. 기타 참고사항

가. 관련 법령 또는 정부의 규제 등- LPG는 국내 민수용 수요의 많은 부분을 수입에 의존하고 있으며, 대중 연료로 수급 안정이 매우 중요합니다. 따라서 수급에 문제가 발생할 경우 국민 경제에 미치는 영향이 크기 때문에 정부는 수급 안정을 위한 제도적 장치로 수출입업 등록시 일정 규모 이상의 저장 시설을 보유토록 하고, 수입업자에게는 민간 비축 의무를 부여하고있습니다.- 또한 LPG는 탱크로리, 용기, 배관 등 다양한 운송 수단에 의해 유통되고 있고, 생산ㆍ수입ㆍ소비(사용)에 이르기까지의 유통 과정의 참여자가 매우 많습니다. 이에 따라 정부는 가스 안전 관리의 중요성을 감안, 가스 취급에 따른 위해 방지 및 안전 확보를 위하여 액화석유가스의 안전 및 사업관리법, 고압가스안전 관리법에 근거하여 LPG 충전 및 판매, 집단 공급과 가스용품 제조 등의 각 사업 영역별로 허가제를 실시하고 있으며, 아울러 일정 규모 이상의 사용 시설에 대해서도 사용 전에 반드시 법정 검사를 필하도록 하고 있습니다.- 정부는 2011년 11월 25일자로 장애인들의 재산권 손실을 막기 위해 장애인들이 5년 초과 사용한 LPG차량의 경우 일반인에게 판매할 수 있도록 허용하였습니다. 또한 2015년 12월 '액화석유가스의 안전관리 및 사업법’개정으로 인해, 2017년 1월 1일부터는 등록 후 5년이 지난 LPG 차량을 일반인들도 구매할 수 있게 되었으며, 2017년 9월에는 동 법 개정으로 인해, 2018년부터 일반인도 5인승 LPG RV 차량을 구매할 수 있게 되었습니다.- 최종적으로 2019년 3월 26일, 소비자 선택권 확대 및 미세먼지 저감 등을 위해 '액화석유가스의 안전관리 및 사업법' 제28조 '액화석유가스의 연료사용제한' 조항이 삭제되어 LPG연료 사용제한이 전면 폐지됨에 따라 이제 누구나 LPG를 연료로 하는 차량을 구매할 수 있게 되었습니다.

- 국내 LPG 수요는 정부의 에너지원 다변화 및 청정 에너지 보급 확대 정책, 그리고 경제 발전에 따른 석유ㆍ가스 에너지 선호에 힘입어 '90년대 중반까지는 연평균 10%를 상회하는 큰 폭의 수요 증가세를 보여 왔으나, '90년대 중반 이후 LNG 도시가스의 보급 확대, 국제 LPG 가격의 상승 등으로 수요 증가율이 둔화되었습니다. 또한 IMF 이후 저렴한 LPG 가격으로 LPG 차량이 급증함에 따라 정부는 제1차 에너지 세제 개편을 단행하여 차량 연료 (휘발유 : 경유 : LPG) 간 상대 가격비가 100 : 75 : 60 수준으로 유지되도록 하면서 부탄 수요 증가폭은 점차 감소되었습니다.

- 그러나 경유 차량의 증가 등으로 수도권 대기 오염이 날로 심각해져 사회적 비용이 계속 증가하고 있는 상황에서 2005년부터 경유 승용차가 시판됨으로써 수도권 대기오염은 더욱 심각해질 것이라는 사회적(환경 시민 단체, 정부, 관련 국회의원 등)인 공감대가 형성 되었습니다. 이에 따라 정부는 차량용 연료간 상대 가격 비율을 선진국 수준인 100 : 85 : 50 수준으로 결정하여 관련법률(개별소비세법)을 개정 (2005. 7월 공포, 시행)함으로써 제2차 에너지 세제 개편을 시행하였습니다. 이러한 에너지가격 구조 개편으로 인해 LPG 차량용 부탄 수요는 다시 점차 증가했습니다.

- 하지만, 2000년대 초 급격하게 증가했던 LPG 차량이 폐차되는 시점이 도래함에 따라 2009년 이후 차량용 수요가 지속 감소하는 추세이며, 이에 대응하기 위해 LPDi엔진 기술을 개발하는 등 적극적으로 수요창출을 위해 노력하고 있습니다.- 또한, 도시 환경 오염을 줄이려는 정부 정책에 부응하여 LPG 업계는 LPG 차량의 배기 가스 성능 개선을 위한 연구 개발 등 LPG 시장 확대를 위한 신규 수요 개발에 진력하고 있습니다.- 정부가 2008년 4월 17일자로 경차 및 하이브리드 차량에 LPG를 사용할 수 있도록 액화석유가스 안전관리 및 사업법 시행 규칙을 개정 공포함에 따라, 자동차 제작사 는 LPG를 연료로 사용하는 경차를 2009년 3월부터, 하이브리드 차량은 2009년 7월 부터 출시하였습니다.
-
최근 대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법이 시행되어
2024년 1월부터 택배차량과 어린이 승합차량의 신규 경유차 등록이 금지됨에 따라, 자동차 제작사들은 이를 대체하기 위해
LPG 2.5 터보 엔진을 탑재하여 동력성능을 개선한 신규

LPG 1톤 트럭
을 지난 2023년 11월 출시하였습니다. 출시 이후 '23년 12월 2,064대, '24년 1월 8,237대가 신규로 등록되는 등 빠른 증가세를 보이고 있고, 현재 LPG 1톤 트럭을 중심으로 LPG 차량 구매 수요가 확대되고 있어 향후 수송용 부탄 수요에 긍정적 역할을 할 것으로 기대하고 있습니다.
- 당사는 정부와 함께 사회복지시설에 소형탱크를 보급하는 'LPG소형저장탱크 보급 사업'과 도시가스가 공급되지 않는 농어촌 주거 밀집지역에 소형저장탱크 및 배관을 설치하는 '마을단위 및 군단위 LPG 배관망 사업’을 진행하는 등 가정/상업용 프로 판 수요 확대 노력을 지속하고 있습니다.- 국제해사기구(IMO)가 LPG 선박 건조에 대한 국제 기준을 지난 2023년 6월 확정함에 따라, 해당 기준에 기반한 LPG 선박 건조 관련 국내 법제화가 추진 중에 있습니다. 이에 따라, LPG를 연료로 사용하는 선박 관련 친환경 기술 개발과 보급이 가능해졌습니다. LPG 선박은 기존 선박 대비 유해 배기가스 및 이산화탄소 배출량이 적다는 장점이 있습니다. 당사는 현재 유관기관과 협업하여 LPG 선박 실증 사업에 참여 하는 등 새로운 LPG 수요 창출을 위해 노력하고 있습니다.

나. 경기 변동의 특성- LPG 수입 가격은 그동안 계절적 요인(난방용 연료 사용이 많은 동절기 수요가 하절기 수요보다 큼)으로 하절기보다는 동절기에 더 높게 형성되어 왔습니다. 그러나 근래에는 계절적 요인의 영향은 감소하고 국제 원유가의 등락 및 하절기 LPG 재고 확보를 위한 수요 증가 등 국제 수급에 의해 가격이 민감하게 변동하고 있습니다. 따라서 당사는 계절적인 요인과 국제 수급 상황 및 전망 등을 고려하여 여수기지와 인천기지 그리고 대산기지를 적극 활용함으로써 도입 비용 절감을 위해 최선을 다하고 있습니다.다. 경쟁 요소- LPG 수출입ㆍ저장ㆍ공급업은 대규모의 저장 시설과 판매망 구축 등 사업 초기 대규모 투자가 필수적인 사업입니다. 현재 국내 LPG 수급과 수입사들의 보유 저장 시설 등을 고려할 때, 신규 사업자의 시장진입에 대한 투자위험이 크기 때문에 진입장벽이 높다고 할 수 있습니다.- 경쟁 연료로는 LNG, 휘발유, 경유 등이 있는데, LNG 도시가스는 주로 배관을 통한 공급만이 가능하나, LPG는 기 구축된 전국적인 판매 네트워크와 저장 및 수송의 편리성으로 인하여 LNG보다 공급에 용이한 측면이 있습니다.라. 영업의 개황(1) 국내 부문 영업개황- 국내 최초로 대규모 LPG 수입사업을 추진하여 청정에너지 시대를 연 당사는 사우디아라비아와 아랍에미리트 등 중동 주요 산유국으로부터 장기도입 계약을 체결하여 LPG를 도입, 이를 국내 정유사, 충전소, 산업체 등에 공급하는 친환경 대표기업입니다.- 당사는 연간 160만톤 처리 능력의 여수기지와 200만톤 처리 능력의 인천기지, 그리고 110만톤 처리 능력의 대산기지를 보유하고 있으며, 400개의 충전소('2024년 1분기 기준)와 산업체 및 정유사 등의 고객에게 LPG를 신속, 안전하게 공급하고 있습니다.- 회사의 판매는 충전소 (가정용, 차량용) 및 산업체에 판매하는「자사판매」부문과 정유사에 판매하는「정유사 판매」부문으로 구분되며, 그 구성비율은 2024년 1분기 기준으로 약 8 대 2 정도입니다.- 국내 민수용 (가정용, 산업용, 운수용, 도시가스용) LPG 총 수요는 '2024년 1분기 기준 1,596천톤입니다.※ 자료 출처 : 한국석유공사 국내 석유 정보 시스템- 당사는 석유 화학 제품을 제조하는 원료로 납사 대신 LPG를 사용하는 국내 석유화학 업체에 석화용 LPG를 공급하고 있으며, 2024년 1분기 석화용 판매 물량은 596천톤 ('23년 1분기 284천톤)입니다.- 2024년 1분기 국내 판매량(석화용 판매 물량 포함)은 석화사 판매 증가 등에 따라 전년 동기 대비 약 26.1% 증가하였습니다.- 당사는 국내 LPG 산업의 지속적인 성장ㆍ발전을 위하여 소형 저장 탱크, 소형 용기 보급 확대 등 적극적인 수요 개발에 진력하고 있습니다. 또한 LNG를 연료로 사용하는 산업체들의 LPG 연료 전환을 유도하여 직매 수요처 개발에도 힘쓰고 있습니다.(2) 수출 부문 영업개황- 당사는 오랜 해외 Trading 경험과 고정 거래선 확보 등으로 안정적인 해외 무역 기반을 구축하고 있습니다.- 당사의 수출은 국내에 LPG를 수입, 저장한 후 중국, 일본 등에 판매하는「직수출」과 국제 시장에서 LPG를 구매, 해외에 직접 판매하는 Trade 및 국내 수급 조절, 체선 방지, 재고 조정을 위한 Swap 거래 등의「중계수출」이 있습니다.- 한편 2024년 1분기 누적수출량은 1,376천톤으로 전년 동기(1,381천톤)와 유사한 수준입니다.

(3) 시장점유율

<업체별 국내 판매 및 시장 점유율 추정 실적>

(단위 : 천톤, %)

구 분
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년

판매량
M/S
판매량
M/S
판매량
M/S
판매량
M/S

E1
376
24.5
411
24.2
1,244
21.6
1,368
22.6

타사 등
1,220
75.5
1,288
75.8
4,508
78.4
4,692
77.4

총계
1,596
100.0
1,699
100.0
5,752
100.0
6,060
100.0

주1) 상기 판매량 및 M/S는 민수용 자사 판매 (가정용, 산업용, 운수용, 도시가스용) 기준입니다.주2) 한국석유공사 집계 자료 기준입니다.주3) 당사의 2024년 1분기 기준 국내 민수용 판매량 비중 : 정유사 15%, 용기 충전소 45%, 자동차 충전소 25%, 산업체 15% <당사의 수출 실적 (중계 무역 포함)>

구 분
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년

물 량
매출액
물 량
매출액
물 량
매출액
물 량
매출액

LPG
1,376천톤
10,310억원
1,381천톤
11,735억원
5,419천톤
41,203억원
4,223천톤
37,927억원

마. 추진 중인 신규 사업 등

- 당사는 현지 파트너와 합작법인
(당사 지분
: 50%)을 통해 북부 베트남 티엔펑 산업단지
(꽝닌성
)에
8만톤 규모
(프로판
5만톤
, 부탄
3만톤
)의
LPG 냉동터미널 건설을 추진하고 있습니다
.

당사는 베트남 북부 지역의 연간 수입 수요인 연
80만톤 수준의
LPG 공급과 현지 시장 진출
을 통한 베트남 내수 사업자로서의 지위 확보 등을 목표로 사업을 전개해 나갈 계획입니다.

보고서 제출일 현재 냉동터미널 건설을 위한 프로젝트파이낸싱
(USD 1.6억
) 계약 체결을 완료하였으며
, `26년
1월 상업 가동을 목표로 건설 공사가 진행되고 있습니다. 추후 진행 상황에 따라 상세 내용을 추가 공시하겠습니다.

(주)LS네트웍스

LS네트웍스 및 종속회사는 비금융업(브랜드사업, 유통사업, 임대사업 등) 과 금융업(투자중개업, 투자매매업 등)을 각각 영위하고 있습니다. 해당 보고서의 분류상 비금융업에 해당하는 부분은 '(제조서비스업) 1. 사업의 개요 ~ 7. 기타참고사항'에, 금융업에 해당하는 부분은 '(금융업) 1. 사업의 개요 ~ 5. 재무건전성 등 기타 참고사항' 부문에 기재하였으니 참고하기 주시기 바랍니다.

1. (제조서비스업)사업의 개요

주식회사 LS네트웍스는 ㈜엘에스(LS) 기업집단에 소속된 기업으로, LS그룹 내에서 소비재 부문 핵심 기업이며, 비금융사업으로 분류되는 주요사업은 브랜드 사업과 유통사업, 임대 사업을 영위 중입니다.

LS네트웍스 브랜드 사업은 1981년 'PRO-SPECS’의 국내 런칭 이후, 현재까지 국내 대표 스포츠 브랜드로서 안정적인 사업기반을 확보하고 있습니다. 최근 프로 스포츠 및 국가대표 후원 통한 스포츠 마케팅 활동 강화로 스포츠 브랜드로서의 존재감이 부각되고 있으며, 향후에도 지속적인 스포츠 마케팅 활동으로 대한민국 스포츠 브랜드로의 입지를 더욱 견고히 다져나갈 예정입니다. 또한 2008년부터 일본 정통 아웃도어 브랜드인 'mont-bell’의 국내 브랜드 사업을 전개하고 있으며, 현재 LS네트웍스의 자회사인 '엠비케이코퍼레이션(MBK)’에서 영위중 입니다. MBK는 아웃도어 브랜드 가치를 투영한 플래그십 스토어를 통해서 고객에게 다양한 카테고리 제품과 브랜드를 경험할 수 있는 공간을 마련하여 영업 활동 강화 중에 있습니다.

LS네트웍스는 유통 사업으로 전력 인프라 및 산업 기자재, 신재생 에너지 등 글로벌 상사 사업을 영위 중이며, 자회사를 통해 '토요타 및 렉서스 자동차’, 'BMW 및 KTM 모터 사이클’, '자전거’유통 사업을 전개하고 있습니다.LS네트웍스의 임대사업은 'LS용산타워’등 부동산으로 사무실 및 상가, 창고 임대 서비스를 제공하고 있으며, 경쟁력 있는 입지를 바탕으로 안정적인 수익을 시현 중에 있습니다. 또한, LS용산타워를 중심으로 환경 개선활동과 노후시설에 대한 지속 점검으로 입주사 만족도를 향상 중이며, 향후 전기차 충전시설 등의 필수 인프라 도입 및 경쟁력 확보를 위해 ESG에 기반한 에너지 효율과 친환경 업무환경 조성 등의 자산가치 제고 활동을 강화 예정입니다.또
한, LS네트웍스는 2024
년
1월
18일 금융위원회의 이베스트투자증권㈜(現 엘에스증권㈜)에 대한 대주주 변경 승인으로 인하여 회사가 재무적투자자
(LP)로 참여 중인
G&A사모투자전문회사의 잔여재산분배가
2024년
1월
31일 자로 발생하였습니다.
회사는
G&A사모투자전문회사의 잔여재산분배를 통하여 동 법인이 보유하고 있는 LS증권㈜(구 이베스트투자증권㈜)의 보통주식
33,830,364주
(지분비율
60.98%)를 현물분배 받았으며,
S증권㈜(구 이베스트투자증권㈜)에 대한 지배력을 획득하였습니다
. 본 금
융사업으로 분류되는 LS증권㈜(구 이베스트투자증권㈜)에 대한 상세한 내용 '(금융업)'부문을 참고해주시기 바랍니다.

제75기(2024년 사업연도) 1분기 연결기준 매출은 3,839억원(별도기준 매출 499억원)을 기록하였으며, 각 사업부문별 매출액과 매출비중 다음표와 같습니다.○ LS네트웍스 및 종속회사의 사업부문별 매출액 및 비중

기준일 : 2024년 3월 31일
(단위: 백만원)

사업부문
회사명
주요 사업현황 및판매상품 유형
주요 상표 등
매출액
매출비중(%)

비금융업
브랜드 사업
(주)LS네트웍스(주)엠비케이코퍼레이션
신발소매업섬유, 직물, 의복 및 의복액세서리 소매업
PRO-SPECSmont-bell
33,151
8.6

유통 사업
(주)LS네트웍스(주)베스트토요타(주)케이제이모터라드(주)스포츠모터사이클코리아(주)바이클로
글로벌상사업자동차 신품 판매업모터사이클 및 부품판매업모터사이클 및 부품 수입 및 판매업스포츠용품 소매업
수출ㆍ입업TOYOTA 자동차BMW모터사이클KTM모터사이클biclo
40,991
10.7

임대 사업
(주)LS네트웍스(주)흥업
사업시설 유지관리 서비스업
임대 서비스
11,180
2.9

기타

(주)LS네트웍스(주)흥업

수입수수료외 기타
-
1,670
0.4

금융업
LS증권(주) (구 이베스트투자증권(주)) (주)
투자중개업, 투자매매업 등
eBEST PRO,eBEST ON 등
299,100
77.9

연결조정
(2,196)
(0.5)

합계
383,896
100.0

(
주
) 해당 법인이 보유하는 종속기업을 포함하는 연결재무제표상 금액입니다.
또한, 연결재무제표 기준 내수와 수출에 관한 형태별 매출과 매출비율은 다음표와 같으며, 내수비중이 전체의 99.4%를 차지하고 있습니다.

○ LS네트웍스 및 종속회사의 사업부문별 형태별 매출 실적

기준일 : 2024년 3월 31일
(단위: 백만원)

구 분
제75기 1분기

매출액
비 율

수 출
비금융업
상품매출
2,409
0.7

수수료매출
1,625
0.4

금융업매출
-
-

수출 소계
4,034
1.1

내 수
비금융업
상품매출
58,436
15.2

임대매출
11,180
2.9

기타매출
8,581
2.2

수수료매출
4,761
1.2

금융업매출
299,100
77.9

내수 소계
382,058
99.4

연결조정효과
(2,196)
(0.5)

소 계
383,896
100.0

- 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
<주요종속회사 → (주)베스트토요타>○ 사업부문별 매출액 및 비중

기준일 : 2024년 03월 31일 (단위: 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
매출액
비율(%)
영업이익

비율(%)

당기순이익

비율(%)

영업
자동차 판매
수입차판매(신차)
24,619
93.0
1,080
67.7
937
63.6

서비스
수리서비스
자동차 정비
1,858
7.0
515
32.3
537
36.4

소계
26,477
100.0
1,595
100.0
1,474
100.0

○ 사업부문별 형태별 매출 실적

기준일 : 2024년 03월 31일 (단위: 백만원)

구 분
매출액
비율(%)

수 출
상품매출
-
-

수수료매출
-
-

소계
-
-

내 수
상품매출
18,762
70.9

수수료매출
5,857
22.1

서비스매출
1,858
7.0

소계
26,477
100.0

※ 상품매출: 한국토요타의 신품 차량을 매입하여 일반 소비자에게 판매

※ 수수료매출 : 한국토요타의 위탁차량을 당사가 소비자에게 판매 중개를 하고여 수익이 발생

※ 서비스매출 : 한국토요타 차량이 당사의 서비스센터에 입고하여 수리 및 정비를 하여 수익이 발생함

<주요종속회사 → LS증권(주)>II. 사업의 내용 > '(금융업) 사업의 개요'를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스

○ 연결 재무제표기준당사와 그 종속회사의 연결재무제표 기준 사업부문별 상품(제품) 및 서비스 등의 현황은 다음과 같습니다.

사업부문
매출유형
품목
주요 상표 등
매출비중

제75기 1분기
제74기
제73기

비금융업
브랜드 사업
상품
신발, 의류, 용품 등
PRO-SPECSmont-bell
8.6%
43.8%
47.2%

유통 사업
글로벌 상사수입자동차자전거 판매,모터사이클
원자재 및 중장비 등모터사이클 및 부품판매업 등
수출ㆍ입업TOYOTA 자동차BMW모터사이클KTM모터사이클biclo
10.7%
45.6%
42.2%

임대 사업
임대서비스
사무실 및 상가, 창고 임대 등
임대 서비스
2.9%
11.1%
11.3%

공통
기타 서비스업
수입대행업 등
-
0.4%
1.7%
1.8%

금융업
금융상품 등
투자중개업, 투자매매업 등
eBEST PRO,eBEST ON 등
77.9%
-
-

연결조정
(0.5%)
(2.2%)
(2.5%)

합계
100.0%
100.0%
100.0%

※ 당사의 종속회사의 매출 중 (주)엠비케이코퍼레이션의 매출은 브랜드 사업부문에 포함되고, (주)흥업의 매출은 임대사업 공통부문에 포함됩니다. 종속회사 4개사(베스트토요타, 케이제이모터라드, 스포츠모터사이클코리아, 바이클로)의 매출은 유통사업부문에 포함되어 있으며, 금융업에는 이베스트투자증권(주)이 포함되어 있습니다.◎ 재무제표기준현재 당사의 사업부문별 매출비중은 다음과 같습니다.

사업부문
매출유형
품 목
주요 상표 등
매출비중

제75기 1분기
제74기
제73기

브랜드
상품
신발, 의류, 용품 등
PRO-SPECS
58.1%
62.4%
63.0%

유 통
글로벌 상사
원자재 및 중장비 등
수출입업
19.1%
18.0%
18.5%

임 대
임대서비스
사무실 및 상가, 창고 임대 등
임대 서비스
22.4%
19.2%
18.0%

공 통
기타 서비스업
기타수수료 등
기 타
0.4%
0.4%
0.5%

합계
100.0%
100.0%
100.0%

※ 당사가 직접 영위하는 브랜드사업은 'PRO-SPECS' 브랜드를 통한 신발, 의류, 용품 등의 상품을 대리점 및 직영점, 백화점 등의 다양한 유통형태별로 소비자에게 직ㆍ간접적으로 제공하고 있습니다. 유통사업은 LS그룹과 연계한 전력사업을 중심으로 글로벌 상사 사업을 진행하고 있습니다. 임대사업은 당사가 보유한 'LS용산타워' 등의 부동산을 통한 사무실 및 상가, 창고 임대 서비스를 제공하고 있습니다.
<주요종속회사 → (주)베스트토요타>당분기말 현재 베스트토요타의 사업부문별 매출비중은 다음과 같습니다.

사업부문
매출유형
품 목
주요 상표 등
매출비중

제11기
제10기
제9기

영업
자동차 판매
수입차판매(신차)
토요타, 렉서스
93.0%
78.6%
72.2%

서비스
수리서비스
자동차 정비
토요타, 렉서스
7.0%
21.4%
27.8%

합계
100.0%
100.0%
100.0%

<주요종속회사 → LS증권(주)>II. 사업의 내용 > '(금융업) 사업의 개요'를 참고하여 주시기 바랍니다.

3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비

[비금융업]당사는 2008년 2월 PRO-SPECS의 신발 자체생산을 중단한 이후 전량을 OEM으로 상품을 제공받고 있으므로, 생산설비는 갖추고 있지 않습니다.다만, 당분기말 현재 당사와 그 종속회사가 소유한 영업 및 비영업용 설비자산은 다음과 같습니다. 아래 설비자산에는 유형자산과 투자부동산을 모두 반영하여 표기하였으며, 매각예정자산으로 분류된 설비자산은 제외하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
소재지
기 초장부가액
제75기 1분기
손상차손(감소)
장부가액
비 고

증 가
감 소
상각

토지
김해시, 서울시 등
451,413
-
-
-
-
451,413
-

건물
김해시, 서울시 등
19,832
-
-
1,227
-
18,605
-

구축물
서울시, 일산시
1,130
-
-
22
-
1,108
-

기계장치
상주시, 서울시 등
302
-
-
16
-
286
-

차량운반구
김해시, 서울시
340
26
37
30
-
299
-

공구기구
김해시, 서울시
19
506
-
29
-
496
-

집기비품
김해시, 서울시 등
2,557
514
100
285
-
2,686
-

기타유형자산(건설중인자산 포함)
서울시
697
-
80
-
-
617
-

합 계
476,290
1,046
217
1,609
-
475,510
-

당
분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당
분기
말

전기말

사용권자산

부동산
4,069,070
1,916,772

차량운반구
2,508,447
2,600,361

합 계
6,577,517
4,517,133

리스부채

유동
7,081,353
5,534,757

비유동
4,910,592
5,225,097

합 계
11,991,945
10,759,854

리스채권

유동
1,527,889
1,598,828

비유동
350,271
714,505

합 계
1,878,160
2,313,333

※ 당분기 중 증가된 사용권자산은 2,926,233천원(전분기: 292,233천원)입니다.

<주요종속회사 → (주)베스트토요타>당분기말 현재 (주)베스트토요타는 상품(수입자동차)의 전량을 수입하여 판매하고 있습니다. 따라서 제품생산을 위한 원재료를 필요로 하지 않습니다.
또한, (주)베스트토요타가 소유한 영업 및 비영업용 설비자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
소재지
기초장부가액
제12기 1분기
손상차손(감소)
장부가액
비고

증가
감소

토지
인천시, 고양시
16,899
-
-
-
16,899
-

건물
인천시, 고양시
4,988
-
-46
-
4,942
-

구축물
인천시, 고양시
44
-
-1
-
43
-

기계장치
서울시, 인천시 등
91
-
-7
-
85
-

차량운반구
서울시, 인천시
288
-
-58
-
229
-

공구와 기구
서울시, 인천시 등
19
-
-4
-
15
-

집기비품
서울시, 인천시 등
356
13
-31
-
338
-

기타 유형자산
서울시, 고양시
8,300
211
-844
-
7,667
-

합 계
30,985
224
-991
-
30,218
-

[금융업]
<주요종속회사 → LS증권(주)>II. 사업의 내용 > '(금융업) 영업설비'를 참고하여 주시기 바랍니다.

4. (제조서비스업)매출 및 수주상황

가. 매출에 관한 사항(1) 매출 유형 및 품목별 매출현황○ 연결 재무제표 기준당사와 그 종속회사의 연결재무제표 기준 매출 유형 및 품목별 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분
제75기 1분기
제74기
제73기

매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율

수 출
비금융업
상품매출
2,409
0.7
7,758
2.0
12,646
3.5

수수료매출
1,625
0.4
6,102
1.6
3,411
0.9

금융업매출
-
-
-
-
-
-

수출 소계
4,034
1.1
13,860
3.6
16,057
4.4

내 수
비금융업
상품매출
58,436
15.2
279,254
73.6
264,462
72.9

임대매출
11,180
2.9
42,303
11.1
41,170
11.3

기타매출
8,581
2.2
39,966
10.5
39,831
11.0

수수료매출
4,761
1.2
12,926
3.4
10,569
2.9

금융업매출
299,100
77.9
-
-
-
-

내수 소계
382,058
99.4
374,449
98.6
356,032
98.1

연결조정효과
(2,196)
(0.5)
(8,677)
(2.2)
(9,178)
(2.5)

소 계
383,896
100.0
379,632
100.0
362,911
100.0

※ 당분기와 비교목적으로 표기된 과거 재무제표상 매출액 구분은 당분기와 비교하기 위해 계정 재분류되거나 금액이 변동된 경우도 있음을 유의하시기 바랍니다.※ 당분기 연결조정 효과는 보고부문별 수익에 대한 내부손익제거 금액입니다.◎ 재무제표 기준당사의 매출 유형 및 품목별 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분
제75기 1분기
제74기
제73기

매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율

수 출
상품매출
2,409
4.8
7,758
3.5
12,646
5.5

수수료매출
1,625
3.3
6,102
2.8
3,411
1.5

계
4,034
8.1
13,860
6.3
16,057
7.0

내 수
상품매출
30,398
61.0
146,242
66.3
153,093
66.8

임대매출
11,180
22.4
42,303
19.2
41,170
18.0

기타매출
2,725
5.5
11,855
5.4
12,698
5.5

수수료매출
1,534
3.0
6,200
2.8
6,177
2.7

계
45,837
91.9
206,600
93.7
213,138
93.0

소 계
49,871
100.0
220,460
100.0
229,195
100.0

※ 당분기와 비교목적으로 표기된 과거 재무제표상 매출액 구분은 당분기와 비교하기 위해 계정 재분류된 경우도 있음을 유의하시기 바랍니다.

<주요종속회사 → (주)베스트토요타>(주)베스트토요타의 매출 유형 및 품목별 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분
제12기 1분기
제11기
제10기

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

수 출
상품매출
-
-
-
-
-
-

수수료매출
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-

내 수
상품매출
18,762
70.9
77,066
72.3
52,911
66.7

수수료매출
5,857
22.1
6,726
6.3
4,392
5.5

서비스매출
1,858
7.0
22,801
21.4
22,073
27.8

소계
26,477
100.0
106,593
100.0
79,376
100.0

합 계
26,477
100.0
106,593
100.0
79,376
100.0

※ 상품매출: 한국토요타의 신품 차량을 매입하여 일반 소비자에게 판매

※ 수수료매출 : 한국토요타의 위탁차량을 당사가 소비자에게 판매 중개를 하고여 수익이 발생

※ 서비스매출 : 한국토요타 차량이 당사의 서비스센터에 입고하여 수리 및 정비를 하여 수익이 발생함

(2) 판매경로 및 판매방법 등

(가) 판매조직 등

구 분
업 무 내 용
비 고

브 랜 드
대리점(중간관리 매장 포함), 직영점, 상설점 등 영업관리
각 영업팀 등

유 통
글로벌 상사
글로벌사업부

임 대
사옥사무실, 상가 외부임대 및 유료주차장 운영 등
자산관리팀 등

(나) 판매경로

◎ 브랜드부문

- "
PRO-SPECS " : 당사 → 대리점, 직영점, 할인점, 상설점 등 → 소비자

프로-스펙스 판매경로.jpg
프로-스펙스 판매경로

◎ 유통 및 임대, 기타 : LS네트웍스 → 실수요자

(다) 판매방법 및 조건

구 분
내 용

브랜드유 통
대금회수조건
판매후 대금회수

부대비용조건
판매부대비는 발생원인에 따라 회사 또는 각 판매경로 부담

임 대
대금회수조건
전체 매출분(임대료, 주차료 등) 현금회수

부대비용조건
기본 시설유지 관리비는 회사가 부담하며, 임대원가에 계상

(라) 판매전략

구 분
내 용

브랜드
영업전략
① 각 브랜드별 타겟시장별 차별화 전략 실행② 개별 매장의 경쟁력 제고를 통한 매출증대 (부실점 정리 및 판매교육 지속실시, 매장환경개선-이전, 확장, 인테리어, 디스플레이 외)③ 신규 유통망 확보를 통한 매출 증대④ 효율 위주 상품 운영 (판매 연동한 출하관리로 상품 회전율 극대화, 부진재고 최소화)

광고ㆍ판촉전략
① 상품기능과 정보에 충실한 광고 전개 → 소비자 접촉빈도가 높은 매체운영 강화 (일간지, 무가지, 인터넷광고 등) ② 특허상품화 및 개별 마케팅 전략 실행③ STAR 마케팅 및 스포츠마케팅을 통한 브랜드 인지도 상승

유통
영업전략
① 글로벌 Network 구축 및 LS그룹 시너지 확대

임대
LS용산타워
① 노후시설 교체, 사무환경 개선 및 빌딩 경쟁력 제고를 위한 지속관리② 입주사와의 유대강화 및 전략적 협상으로 안정적 매출 확립

기타 임대
① 지역신문과 현수막 등 임대광고를 통한 임차인 유치 강화② 노후시설의 지속적인 관리로 임대환경을 개선하고 임차인 관리 강화로 기존 임차인 퇴거 방지에 노력

나. 수주 상황공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황은 아래와 같으며, LS네트웍스는 수주산업을 영위하고 있지 않아 각 수주 품목이 재무손익에 미치는 영향력 정도, 수주의 계획성, 수주에 관한 공시사항 여부 등을 내부적으로 판단하여 선별적으로 기재하였습니다.

(단위 : 백만원, 천불)

품목
수주일자
납기(예정)
수주총액
기납품액
수주잔고
비고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

우드펠릿(원재료)
2020.11.01
2028.10.31
456 만톤
7,296
122만톤
2,013
334만톤
5,283
우드펠릿 Off-take 사업 (순매출액 기재)

우드펠릿(팰릿)
2020.11.01
2028.10.31
256 만톤
15,411
68만톤
4,121
188만톤
11,290

원자력발전소용 공조시스템

2019.10.22
2024.05.31
-
USD 41,425
-
USD 17,889
-
USD 23,536
주1)

주1) LS네트웍스가 최초 공시(단일판매ㆍ 공급계약 체결, 2019.10.22) 이후 COVID-19 팬더믹 및 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 인한 원자력발전소 프로젝트 공사 지연 사실을 2차례 정정 공시(① 단일판매ㆍ 공급계약 체결, 2021.05.14, ② 단일판매ㆍ 공급계약 체결, 2023.04.11)하였습니다. 상기 자료에는 공시 기준일 이후 정정 공시내용까지 모두 반영하여 기재하였으며, 자세한 사항은 기공시한 자료를 참고하여 주시기 바랍니다. ※ 상기 수주 품목 중 우드펠릿 기납품액의 경우 수량 및 단가 변경이 있을 시에는 LS네트웍스가 기 공시한 제74기 3분기보고서 기준일에 소급적용하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리

연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 이용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며, 순차입금비율은 순차입금을 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2024년 1분기
2023년말

총부채(A)
731,089
748,566

총자본(B)
567,357
551,876

현금및현금성자산(C)
12,480
22,616

차입금총계(D)
506,979
505,935

부채비율(A / B)
128.9%
135.6%

순차입금비율 ((D-C) / B)
87.2%
87.6%

(2) 금융위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니 다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험연결기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, RUB, PKR 등이 있습니다.

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결기업은 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화파생상품계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

2) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에노출되어있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 연결회사는 고정이자율로 자금을 차입하거나 이자율스왑계약을 통해 이자율위험을 회피하고 있으며, 기타장기금융자산 중 채무증권의 보유금액이 미미하여 유의적인 이자율 위험에 노출되어있지 아니합니다. 그러나, 연결회사는 정기적으로 이자율위험에 대한 평가를 수행하며 최적의 위험 회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

3) 가격위험당분기말 현재 가격변동위험에 노출되어 있는 비파생금융상품은 존재하지 않습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
최대노출금액

지급보증(*)
7,392,684

(*) 타인의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액 입니다.

5) 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황당분기말 현재 USD/EUR/CNY 통화에 대하여 환 헷지목적으로 선물환 거래를 체결하고 있으며, 미결제된 통화선도계약 및 옵션, 교환권 보유현황은 아래와 같습니다. ㅇ 통화선도계약현황

(단위: 백만원)

명칭
계약체결목적
계약내용
계약금액
대금수수방법
계약상대방
계약일자
손익현황(당분기)
비고

선물환
환 헷지
환율변동 리스크 대비 선물환 체결
EUR 355,290.27
EUR 매입 KRW 지급
국민은행
2023-06-15
13

선물환
환 헷지
환율변동 리스크 대비 선물환 체결
EUR 230,816.23
EUR 매입 KRW 지급
국민은행
2023-06-21
2

선물환
환 헷지
환율변동 리스크 대비 선물환 체결
EUR 282,469.10
EUR 매입 KRW 지급
국민은행
2023-07-06
2

선물환
환 헷지
환율변동 리스크 대비 선물환 체결
EUR 175,024.28
EUR 매입 KRW 지급
국민은행
2023-07-26
1

선물환
환 헷지
환율변동 리스크 대비 선물환 체결
EUR 274,880.30
EUR 매입 KRW 지급
국민은행
2023-07-26
2

선물환
환 헷지
환율변동 리스크 대비 선물환 체결
EUR 126,335.00
EUR 매입 KRW 지급
국민은행
2023-09-11
(2)

선물환
환 헷지
환율변동 리스크 대비 선물환 체결
EUR 275,280.52
EUR 매입 KRW 지급
국민은행
2023-09-11
(3)

ㅇ 옵션 및 교환권관련 계약 현황

(단위: 백만원)

명칭
계약체결목적
계약내용
계약금액
대금수수방법
계약상대방
계약일자
손익현황(누적)
비고

콜옵션
콜옵션 매수
㈜신영이앤피로부터의 콜옵션 양수
16,000
KRW 지급
㈜신영이앤피
2020-07-31
(7,256)
※ 최초 취득시점부터 당분기말까지의 손상 누적액임

교환권
교환사채 교환
교환사채 교환권청구
4,146
KRW 지급
엔에이치헤지자산운용
2023-09-22
-
주1)

풋옵션
풋옵션
교환사채 조기상환청구
1,975
KRW 지급
엔에이치헤지자산운용
2023-09-22
-
주1)

※ 상기 교환권 및 풋옵션은 교환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환 청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 계상하였습니다. 또한 교환사채의 발행조건 관련 주요사항은 아래 '주1)'과 같습니다. ※ 상기 연결회사는 2020년 7월 31일 주식회사 신영포르투의 주식 51%를 약정된 가격에 매수할 수 있는 권리(이하 '콜옵션')를 실제 콜옵션 권리 소유자인 ㈜신영이앤피에 16,000,000천원을 지급하고 양도받았습니다. 해당 콜옵션의 행사가능 개시시점은 주식발행일(2018년 11월)로부터 48개월 후인 2022년 11월 이후입니다.주1) 교환사채의 발행조건 주요사항

구 분
내 역

1. 사채의 종류
제71회 무기명식 무보증 사모교환사채

2. 사채의 권면총액
25,679,900,658원

3. 사채의 이율
표면이자율
0%

만기이자율
0%

4. 만기일
2026년 9월 22일

5. 원금상환방법
1) 만기상환 : 만기까지 조기상환되지 않거나 교환권을 행사하지 않은 사채원리금에 대해 만기일시상환

2) 조기상환 : 사채권자의 조기상환권(Put Option) 있음

6. 교환에 관한 사항
교환비율
100%

교환가액
4,827원 / 주

교환대상
주식회사 LS네트웍스 기명식 보통주(자기주식)

교환청구기간
2023년 10월 22일 ~ 2026년 8월 22일

교환가액 조정사항
유상증자, 주식배당, 무상증자 등 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 무상증자를 함으로써 신주를 발행하거나 신주인수권 또는 신주전환권이 부착된 증권을 발행하는 등의 교환가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 교환가액 조정

7. 투자자의 조기상환권(Put Option)
사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날(2025년 9월 22일) 및 이 후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구를 할 수 있음

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등 당분기말 현재 LS네트웍스의 경영상 주요계약은 LS네트웍스가 기 공시한 제74기 3분기 보고서의 'III.재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석>24. 우발채무와 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다. 기타 계약사항은 LS네트웍스의 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있어 기재를 생략합니다.
나. 연구개발활동

(1) 연구개발활동의 개요LS네트웍스의 연구개발활동은 브랜드사업과 관련한 신발의 MOLD 및 LAST 제작비용 및 신발과 의류 제작관련 외부 디자인용역비 지급분 등을 연구개발비로 계상하고 있습니다.

(2) 연구개발 담당조직

구 분
운영현황
비 고

PS사업부
상품기획1팀, 상품기획2팀,상품기획3팀
신발, 의류, 용품의 신소재, 디자인, 신상품 개발
-

R&D센터

(3) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
제74기 3분기
제73기
제72기
비 고

연구개발비용 총계
447
767
565
-

(정부보조금)
(267)
(60)
(34)
-

연구개발비용 계
180
706
531
-

회계처리
판매비와 관리비
180
706
531
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기 매출액×100]
0.3%
0.3%
0.3%
-

※ 상기 연구개발비용의 금액은 LS네트웍스 별도재무제표 기준입니다.※ 상기 비율은 정부보조금을 차감한 연구개발비용을 기준으로 산정하였습니다.

7. 기타 참고사항

가. 상품관리정책 및 고객관리정책 LS네트웍스는 LS네트웍스의 주요 브랜드인 PROSPECS 브랜드의 정체성과 일관성을 강화하기 위해서 브랜드의 정체성과 마케팅의 지향점을 규정하는 지침서로 브랜드 플랫폼을 제정한 후 성실히 이행해 가고 있습니다. PROSPECS만의 브랜드 자산을 명확히 규정하여 광고와 판촉행위 뿐만 아니라 상품디자인, 매장환경 등 모든 접점을 통해서 일관성있는 브랜드자산을 구축하고 가치를 전달 하기위해 노력하고 있습니다. 특히 소비자들이 가장 먼저 상품을 접하게 되는 매장에서 PROSPECS의 브랜드 identity를 직접 체험할 수 있는 공간을 구현함으로써 브랜드에 대한 이해도를 높이고 브랜드 선호의 토대를 지속적으로 마련하고 있습니다.

또한 상품기획과 판매시점에 이르는 모든 과정에서 소비자의 의견을 반영하고자 다양한 조사를 토대로한 브랜드 관리 시스템을 운영하고 있습니다. 브랜드파워 지수(BPI) 조사와 소비자 구매행동 및 인식조사(U&A)를 통해 브랜드의 현 상황을 정확하게 파악해 향후 개선방향을 도출하고 미비점을 꾸준히 보완하여 개선해나갈 계획을 가지고 있습니다. 이와 동시에 상품력 테스트와 품평 과정 등을 소비자와 함께 점검해 나가는 소비자 패널체제를 운영하고 주요 고객들의 정보와 욕구 등을 데이터베이스화 하여 내ㆍ외부적으로 유기적으로 운영되는 브랜드 경영 체제구축을 위한 초석을 마련하고 있습니다.

나. 시장여건 및 영업의 개황

(1) 브랜드 사업◎ 산업의 특성- 국내 브랜드 및 패션산업은 과거 자본집약적 산업단계에서 각 브랜드별 상품의 기획 및 디자인의 질을 중심으로 하는 기술 및 지식 집약적 고부가가치 산업으로 변모하고 있습니다. 또한 국민 소득수준의 향상으로 과거 유명브랜드 착용을 통한 자존심및 우월감의 표현, 유행의 추종 등에 치중하던 소비패턴이 이제는 고가 유명 브랜드가 아니더라도 퀄리티(Quality)가 비교적 좋고 합리적인 가격의 상품을 구매하는 보다 계획적이고 합리적인 소비형태로 변화되고 있습니다.◎ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성- 한국패션시장은 2017년 마이너스 성장 쇼크 이후 시장 회복을 위한 노력으로 그 다음해인 2018년 플러스 성장으로 전환되었으나, 2019년 미중 무역분쟁으로 인한 세계경기 침체와 하반기에 발발한 코로나 19 사태로 2019년에 이어 2020년에도 마이너스 성장을 지속하였습니다. 그러나, 빠른 일상 회복과 소비심리 회복으로 2021년 국내 패션시장 규모는 전년 대비 8% 증가한 43조 5,292억원을 기록하였습니다. 또한, 한국섬유산업연합회 발표에 따르면, 2022년도에도 전년대비 5.2% 성장한 45조 7,787억원을 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 이러한 증가원인은 코로나19로 억눌렸던 소비심리가 분출되는 보복소비와 온라인 채널의 다각화 등에 따른 사유로 분석됩니다. - 또한, 상기와 같이 2021년초부터 2022년 상반기까지 견조한 성장세가 이어지고 있으나, 2023년에는 전반적인 경기침체가 예고되어 소비자는 절제와 소비의 균형을 맞추기 위해 선택적으로 소비하는 방식으로의 소비 패턴 변화가 전망됩니다. - 패션(브랜드)산업은 국내 경기변동에 대한 민감도가 높은 수준으로, GDP 성장률, 민간소비증감률 등 주요 거시지표 추이와 유사한 흐름을 보이고 있습니다. 2008년 금융위기 이후 의류시장은 기저효과 및 점진적 경기회복세에 따라 비교적 높은 성장률을 보여 왔으나, 2012년부터 경기회복 지연에 따른 소비심리 위축으로 성장률이 급격히 둔화된 양상을 보이고 있습니다. 2016년 기준, 5년 평균 성장률 15.8%로 비교적 빠른 성장률을 보였던 스포츠시장은, 아웃도어 시장이 축소와 함께 성숙기를 넘어 침체기로 접어들어가고 있습니다. 한편, 코로나19 이후에는 공격적 투자를 하는 명품과 가방시장, 트렌드를 주도하는 스트리트 캐주얼복 시장, 그리고 신소비를 진작시키는 운동화 시장이 성장을 주도할 전망이며, 재택근무 확산으로 이지웨어와 애슬레져웨어 등 간편복 시장이 전략적 소비 품목이 될 것으로 전망되고 있습니다.[참고자료 : 한국섬유산업연합회 http://www.kofoti.or.kr]

- 당사 사업에 영향을 주는 내수경기를 포함한 한국의 경제성장은 2022년 하반기부
터 수출 및 민간소비가 줄어들어 감소세로 전환하였습니다.
동 기간동안 민간소비는 고물가/고금리 영향 등으로 재화(가전제품, 의류 및 신발 등)를 중심으로 부진 흐름이 이어지고 있습니다.
2024년에도 민간소비도 실질구매력 둔화, 원리금 상환 부담 증대 등으로 회복세가 완만할 것으로 전망되고 있습니다.

[참고자료 : 한국은행 www.bok.or.kr]◎ 경쟁 및 당사 우위 요소- 스포츠 패션(의류)시장은 아웃도어 스포츠군이 성장세를 주도한 지난 수년간 초고속 성장을 보였지만, 기형적으로 형성된 아웃도어 스포츠시장의 역신장과 함께 주춤한 성장세를 보이고 있습니다. 여기에 글로벌 스포츠군들이 다년간 쌓아온 기술력 및 규모의 경제를 통한 원가절감을 통해 공격적으로 국내 시장을 잠식해 토종 국내 브랜드의 위협요인으로 작용하고 있습니다.

- 당사는 도매스틱 스포츠브랜드 PRO-SPECS를 보유한 회사로써, 국내 스포츠 브랜드 중 역사와 인지도 면에서 가장 독보적인 기업입니다. 특히, 2016년도에는 역신장 브랜드의 정리 등 사업구조개선을 통해 선택과 집중의 사업 구조로의 변화를 도모했습니다. 또한 직소싱 확대를 통한 원가 절감, 브랜드 방향성 재정비, 물류시설 재정비 등 사업구조 경쟁력 강화를 통해 시장의 니즈를 충족시키는 상품 기획 및 유통에 앞장서고 있습니다.
당사는 지난 2018년에는 '프로-스펙스 오리지널' 라인의 제품을 출시하여 시장에서 브랜드의 확장성을 확인하였습니다. 2020년에는 오리지널 로고로의 브랜드 통합작업의 연장선에서 브랜드 캠페인 마케팅 활동을 강화함으로써 궁극적인 브랜드력 향상에 노력을 기울이고 있습니다.
- 2021년도 브랜드사업부문에서는 '프로-스펙스' 브랜드력 강화를 위해 마케팅 노력을 기울인 결과, 2019/2020 시즌 GS칼텍스 여자배구 후원을 시작으로, 2021/2022 프로농구구단 LG세이커스, 2022년에는 프로야구구단 LG트윈스, 프로축구구단 FC서울, 국내 4대 프로스포츠 구단 후원을 공식화하였습니다. 또한, 프로스포츠 팀 이외에도 대한민국 야구/소프트볼 국가대표팀, 레슬링 국가대표팀, 럭비 국가대표팀, 자전거 국가대표팀, 루지 국가대표팀을 비롯해 생활스포츠, 익스트림 스포
츠까지 다양한 종목을 후원하고 있습니다.
향후 각 구단의 공식 유니폼, 훈련 용품을 비롯한 후원 뿐 아니라 콜라보 상품 개발도 기획하여 고객에게 다가가고 있습니다.- 아울러, 2023년
PRO-SPECS
는 새로운 도약을 꿈꾸며, 메인 슬로건으로 '스포츠 포 올(Sports for All)을 내걸었고, 스포츠 활동의 접근성을 높일 수 있도록 제품적인 면과 정서적인 면을 모두 포괄해 모든 영역에서 소비자들에게 다가갈 것입니다.
■ 브랜드 사업 구조(브랜드)

브랜드 명
핵심가치
추진전략
비 고

PRO-SPECS(프로-스펙스)

"
스포츠 포 올(Sports for All)""대한민국 오리지널스포츠 브랜드"

- 대표상품 발굴- 상품의 시장 경쟁력 강화- 선제적/지속적 상품 변화
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(2) 유통 사업◎ 산업의 특성- 한국의 글로벌 상사는 매출 위주의 외형 성장보다는 안정적인 수익구조 확보를 위해 다양한 노력을 진행중이며 글로벌 상사의 핵심역량인 조직력(Organizing), 자금조달력(Financing), 정보처리능력(Information Processing)을 활용한 기능 고도화 및 복합화, 자원개발 등을 포함한 신규사업 진출을 지속적으로 시도하여 상사업 부문 경쟁력 강화에 집중하고 있습니다.

◎ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성- 한국무역협회 '2023년 수출입 평가 및 2024년 전망' 보고서에 따르면 2023년 수출
은 전년대비
11.8% 감소한 6,300억 달러,
수입은 전년대비 11.8% 증가한 6,450억 달러를 기록하였습니다. 글로벌 경기회복 지연과 반도체 등 IT품목 수출 감소 등으로 인해 150억 달러의 무역 적자를 기록할 전망입니다.
2024년 세계 경제는 2% 후반(IMF : '23년 3% → '24년 전망 2.9%, OECD
'23년 3% → '24년 전망 2.7%)
의 성장세 예상되며, 세계교역 증가율은 3% 초반의 제한적인 회복세가 전망되고 있습니다.[참고자료 : 한국무역협회 http://www.kita.net/, http://stat.kita.net]
◎ 경쟁 및 당사 우위 요소- 글로벌 상사는 조직력(Organizing), 자금조달능력(Financing), 정보처리 능력(Information Processing)을 활용한 고도화 및 복합화, 자원개발을 포함한 신규사업의 진출의 추진력 등이 핵심 경쟁요소라 할 수 있습니다.

■ 유통 사업 구조

구 분
지역
유통 사업 구조
비 고

글로벌 상사
러시아중앙아시아 등
주요 품목 및 브랜드 상품 수출입 및 중개 등자원확보 및 신재생에너지 개발 등
-

(3) 부동산 임대사업 등

◎ 산업의 특성

- 부동산 임대 및 개발산업은 투입 자본의 규모가 크고 공사 수행에 장기간이 소요됨에 따라 금리나 자본 가용성 등 금융환경의 변화에 크게 영향을 받고 있습니다. 당사의 부동산 및 오피스 임대사업의 핵심이라 할수 있는 서울특별시 사무실 임대사업은 다음과 같이 구분할 수 있습니다.
■ 서울특별시 임대사업 지역별 특성

구 분
CBD(Central Business District)
TBD(KBD)(Teheran-road Business District)
YBD(Yeouido Business District)

주요용도
업무시설 중심
업무 및 상업시설 중심
업무 및 주거시설 중심

임대수준
세 권역 중 가장 높은 임대가를 형성하고 있음.
2000년도에 급상승하여 CBD지역과비슷한 임대료 수준까지 상승하였음
세 권역중 가장 낮은 임대가를형성하고 있음

※ 당사는 광의의 CBD(Central Business District)에 속해 있습니다.◎ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성- 2018년 하반기 들어 주택경기가 급등하면서 정부는 투기 및 조정지역 확대, 대출규제 강화, 공급 대책 등을 단기간 내에 발표하였습니다. 정부의 안정화 방안에는 금융규제 강화를 통한 수요억제와 수도권의 주택공급확대 등이 포함되어 있습니다. 이로 인해 정책 초반에는 부동산 경기 전반이 소강 상태를 보였으나, 부동산 경기는 여전히 과열되어 있습니다.- 2020년은 코로나19에 따른 경기 침체의 영향에도 저금리와 풍부한 시중 유동성을 바탕으로 부동산 투자에 대한 관심이 지속되었으며, 2021년도에는 정보의 지속적인 부동산 투기 수요 억제 대책에도 부동산 상승세는 지속되었습니다.그러나, 2022년 하반기부터 시작된 부동산 하락세는 2023년 상반기에 하락폭이 둔화되면서 상승세로 전환되었으나, 고금리/고환율/고물가/저성장의 복합 위기가 부동산 시장에 영향을 미치며, 2023년 부동산시장은 전국적 하락이 있었습니다.다만, 향후에도 소비자 Needs에 정확하게 부합하는 새로운 패러다임(Paradigm)의 부동산 상품에 대한 수요는 지속적으로 높아질 것으로 전망되고 있습니다.◎ 경쟁 및 당사의 우위 요소- 당사 부동산 및 사무실 임대사업의 주력인 'LS용산타워'는 사무공간으로써 최적의 빌딩(신용산역 및 용산역으로의 접근이 쉬우며, 여의도, 강남, 종로 등 서울 주요 업무지구로의 이동이 편리하고 풍부한 주차공간 확보 등)으로 각광받고 있으며, 사무실 임대시장에서도 독보적인 경쟁력을 유지하고 있습니다. 그외 다음과 같은 부동산을 통해 임대사업을 영위하고 있습니다.

■ 임대 사업 구조

구 분
구 조
임대 사업 구조
비 고

LS용산타워
건물 및 토지 등
사무실 및 매장 임대 서비스 등
지상 28층, 지하 4층

센트레빌 아스테리움 용산
건물 등
사무실 임대 서비스 등
건물일부(2~8층)

역삼 빌딩
건물 및 토지 등
사무실 및 매장 임대 서비스 등
지상 4층, 지하 1층

※ 센트레빌 아스테리움 용산은 2015년 8월에 매각이 완료되었으나, 전대차계약을 통하여 지속적인 임대사업을 영위하고 있습니다.(4) 종속회사가 영위하는 사업의 개요당사의 종속회사별 사업의 개요는 다음과 같습니다.

구 분
회사
사업의 내용
비 고

브랜드 사업(아웃도어 의류, 신발, 용품 등판매업)
(주)엠비케이코퍼레이션

1. 산업의 특성- 국내 브랜드 및 패션산업은 과거 자본집약적 산업단계에서 각 브랜드별 상품의 기획 및 디자인의 질을 중심으로 하는 기술 및 지식 집약적 고부가가치 산업으로 변모하고 있습니다. 또한 국민 소득수준의 향상으로 과거 유명브랜드 착용을 통한 자존심 및 우월감의 표현, 유행의 추종 등에 치중하던 소비패턴이 이제는 고가 유명 브랜드가 아니더라도 퀄리티(Quality)가 비교적 좋고 합리적인 가격의 상품을 구매하는 보다 계획적이고 합리적인 소비형태로 변화되고 있습니다.

2. 산업의 성장성 및 경기변동의 특성

- 국내 브랜드 및 패션산업의 각 복종별로 경기에 대한 민감도 차이가 있을 수 있으나 대부분 내수에 기반을 두고 있기 때문에 국내 경제성장과 경기상황, 가계소득수준에 비교적 탄력적으로 반응하고 있습니다. 이와 더불어 국내 계절적인 요인 및 기온, 날씨 등에 매우 민감하게 반응하고 있기 때문에 상품의 기획 단계에서부터 판매 시점까지 계절성이 잘 반영되고 있습니다. 특히, 의류 및 용품 부문에서는 상품의 단가의 차이로 인하여 SPRING/SUMMER 보다는 FALL/WINTER 의 매출비중이 상대적으로 큰 영향을 받는 특징을 보이고 있습니다.※ 브랜드 사업에 대한 상세한 내용은 본 보고서 'II.사업의내용 > 가. 시장여건 및 영업의 개황 > (1) 브랜드 사업'을 참고하시기 바랍니다.

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유통사업(수입자동차판매업)

(주)베스트토요타
※ 주요종속회사

1. 산업의 특성자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 전ㆍ후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 매우 크며, 특히 자동차 제조의 경우 철강, 화학, 전기, 전자 등 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 하지만 당사가 영위하는 토요타자동차 딜러산업은 완성차 유통 및 정비, 부품, 보험 업종과 연계되어 있습니다.2. 산업의 성장성 및 경기변동의 특성자동차 산업의 성장은 정부의 산업정책과 업계의 끊임없는 연구개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되고 있습니다. 2023년 수입차 딜러산업은 전년 28만3천대 대비 약 1만2천대 감소된 약 27만 1천대가 판매된 것으로 추정되고 있습니다.자동차 수요는 자동차 보급이 성숙되기 전인 1994년 이전에는 경기변동에 상관없이 급격히 늘어났지만, 성숙 단계에 들어선 1995년부터는 경기변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 특히 경기 침체기에는 대표적 내구재인 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특징을 보이고 있습니다.[참고자료 : 한국수입자동차협회 http://www.kaida.co.kr/ko/statistics/analysisStatistics.do#]3. 경쟁 및 당사 우위 요소자동차 산업의 핵심 경쟁요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는 데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망구축 등을 매개로 하여 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높일수 있습니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발비용, 양산차 제조 생산성, 간접인력의 생산성, 금융비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다.
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유통사업(수입 모터사이클도ㆍ소매업)
(주)케이제이모터라드(주)스포츠모터사이클코리아
1. 산업의 특성 및 성장성, 경기변동의 특성 등모터사이클 산업은 철강, 기계, 화학, 전기 등 다양한 관련 산업과 상관성을 가지고 있는 종합 기계산업으로, 시설투자가 필요한 산업이며, 지속적인 기술개발이 요구되어지는 산업입니다.국내 모터사이클 시장은 동남아시아 국가들과는 달리 계절적인 요인에 따라 성수기와 비수기가 뚜렷이 구분되어집니다. 특히 국내의 수요가 레져용으로의 개념 전환이 되어가고는 있으나 아직까지는 교통수단이라기 보다는 상업적인 목적으로 수요가 이루어 지고 있습니다.2. 국내외 시장 여건 등2000년까지 한국 모터사이클 연간 내수시장은 약 30만대 전후의 실적을 나타냈으나, 외환위기 이후 점차 감소세를 나타나게 되었습니다. 2016년부터 2019년까지의 모터사이클 등록대수는 10만대 수준을 벗어나지 못하였으나, 최근 코로나 감염증 여파로 인한 배달오토바이 수요증가로 2021년도 모터사이클 등록대수는약15만대(수입 모터사이클 포함) 수준으로 증가하였습니다. 또한 최근에는 고성능/고급 이륜차로 분류되는 250cc 이상의 수입 모터사이클의 점유율이 증가하면서 내수시장도 소폭 확대되고 있는 추세입니다.[참고자료 : 한국이륜자동차산업협회 http://komia.org/survey/key]
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임대사업(건물관리ㆍ유지 서비스
(주)흥업

1. 산업의 특성 및 경기변동의 특성

건물관리 서비스 사업은 건물 통합관리 솔루션 사업으로 시설관리 중심의 FM(Facility Management)사업을 전개하고 있습니다. FM사업은 시설운영, 유지보수, 보안, 미화, 주차, 안내 등 건물 시설관리 전반의 운영 및 유지관리 서비스를 제공하는 사업입니다.

IMF 이전의 국내 대형빌딩들은 대부분 대기업들이 소유하면서 매매가 거의 이루어 지지 않아 건물주의 사업지원을 목적으로 하는 단순 건물 및 시설관리가 주를 이루었습니다.

그러나, IMF 이후 외국계 부동산 투자사의 국내진출이 확대되고 부동산펀드에 의한 간접투자시장이 확대되면서 전문역량을 갖춘 부동산 및 건물관리 업체에 대해 요구하는 서비스 수준이 높아졌습니다. 이에 따라 건물의 안전성과 쾌적성 관리를 넘어 임대마케팅, 컨설팅 등 다양한 건물자산 관리서비스가 중시되고 있습니다.

에너지 관리사업은 건물에너지 효율제고를 위한 노후설비 교체사업, 현장 설비관리 노하우를 ICT기술로 융합한 네트워크 기반의 24시간 건물설비 모니터링 서비스와 성과보증 기반의 건물 에너지관리 시스템인 BEMS(Building Energy Management System) 구축 및 운영이 중심이 되는 사업으로, 아직 국내는 시장 개화 단계이나 향후 관련 정책 강화 및 시장의 니즈 확대로 높은 성장이 예상됩니다.

건물관리 사업은 내수업종으로 건설경기변동에 직 간접적으로 영향을 받고있으나 1∼3년 정도의 장기계약으로 이루어져 상대적으로 경기변동에 대한 영향이 적은 사업입니다.2. 산업의 성장성 및 경기변동의 특성국토교통 통계누리에 의하면 2022년 기준 전국 건축물 동수는 전년대비 0.5% 증가한 7,354,340동으로 집계되었습니다. 이 중 건물관리 서비스가 필요한 6층 이상 고층건물은248,704동으로 전년에 비해 2.2% 증가하였습니다. 최근 들어 건물의 전문적 관리 필요성 증대와 대형건물, IBS(Intelligent Building System, 지능형 빌딩시스템)의 등장으로 시장규모는 지속적으로 증가하는 추세입니다.경제발전과 더불어 첨단, 대형화된 건물의 건설이 증가하고 있으며 이에 따른 체계적이고 효율적인 시설 유지 및 운영 관리에 대한 필요성이 증대되고 있습니다. 다만, 건설경기 침체에 따른 대형건물 신축 규모의 감소로 단기적인 성장 둔화가 예상되나 장기적으로는 건물의 가치를 유지하고 건물내의 시설 및 설비를 효율적으로 운영하기 위한 활동이 증가되어 건물관리 시장은 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다.

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유통사업(스포츠용품자전거 판매업)
(주)바이클로
1. 산업의 특성자전거 산업은 전형적인 노동집약적 산업으로 한국의 자전거 생산은 1998년 IMF 이후 거의 붕괴되어 대부분 모든 생산 인프라는 중국, 대만 등 해외로 그 주요무대를 옮기면서 국내 유통되는 상품은 대부분 수입에 의존하고 있습니다. 국내 자전거 산업은 주5일제 시행에 따른 레져 수요가 늘고 유가가 지속적으로 올라 대체 교통수단으로 자전거의 인기가 지속적으로 높아지고 있습니다. 또한 정부의 자전거 산업 육성 정책과 인프라 건설 계획 등으로 어느 때보다 관심이 고조되고 자전거 유통업체별 다양한 소재를 이용한 고급 자전거의 개발 및 수입 유통 등 고부가가치 산업으로의 변화가 이루어지고 있습니다.2. 경쟁 및 당사 우위 요소자전거는 무동력, 무공해, 친환경 대체 교통 수단으로 각국 정부는 물론 주요 지방자치단체들까지도 주도적으로 자전거 도입에 앞장서고 있고, 주5일제 확산 시행과 웰빙 등 건강에 대한 관심이 증가하면서 자전거 산업은 꾸준한 성장세를 지속하고 있습니다. 또한 자전거 사업은 내구성 소비재로써 가격면에서 비교적 비탄력적이며, 자전거 구입 후 추가적인 비용의 지출도 크지 않아 경기변동에 비탄력적인 특성을 가지고 있습니다. 다만, 계절적인 변동에 민감하여 기온이 온화한 3월부터 10월까지 성수기, 11월부터 2월까지는 추운 날씨 등으로 인한 비수기로 구분할 수 있습니다.국내 자전거 시장은 핵심 디자인 및 기술개발 능력과 함께 브랜드 인지도를 통한우수한 판매망 확보가 국내 시장에서의 중요한 경쟁 요소라 할 수 있으며, 향후 당사는 자전거 유통과 동시에 공유의 시대를 지향하는 관점의 변화되는 신교통수단에 대한 고객의 니즈에 맞춰 스마트모빌리티 브랜드 유통사업도 전개 중에 있습니다.
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금융사업

LS증권(주)(구 이베스트투자증권(주))
※ 주요종속회사

1. 산업의 특성

증권업은 기업에는 유가증권 발행을 통한 장기 안정적인 산업자금 조달의 핵심적 기능을 수행하고
, 가계에는 금융자산 운용을 통한 재산증식의 투자기회 제공으로 소득재분배에 기여하는 금융산업입니다
. 또한
, 대 정부차원에서도 재정금융정책을 실현하는 효과적 수단을 제공하는 등 국가경제에 혈액을 공급하는 심장과 같은 역할을 하고 있습니다
. 증권업의 역할은 경제환경이 글로벌화 되고
, 자본시장 규모가 커짐에 따라 그 중요성이 나날이 증대되고 있습니다
. 증권업은 국내의 경제상황은 물론 정치
,사회
, 문화 등 대외 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제적인 변수에 의해서도 민감하게 반응하는 특성을 가진 산업입니다
.

증권업은 국내외 경제 환경 변화가 산업 성장의 중요한 요인으로 작용하고 있으며
,

금리 변동 등으로 인해 자금시장의 유동성에 큰 영향을 받을 수 있습니다주식투자 자금의 증가는 증권업의 근간이 되는 수탁업무 수수료 수익의 증가를 가져 올 수 있습니다또한 증시의 상승은 기업의 직접 자금 조달을 활성화 할 수 있어 인수주선 등의 업무의 수익원천이 될 수 있습니다현재 상장 종목수는 지속적으로 증가하고 있으며 자본금 역시 상장 종목과 연동하여 증가하고 있습니다시가총액 및 거래대금은 종합주가지수 등 증시에 영향을 받고 있습니다.

증권업계는 자본규모의 중요성이 날로 커지고 있습니다
.

자본규모에 따라 영위할 수 있는 업무가 구분되어 초대형사들에게 우호적인 영업환경이 펼쳐질 것으로 예상됩니다이에 대형사들은 지속적인 자본확충을 통한 영업력 확대를 추진 중이며 중소형사들은 기존 강점을 강화하거나 특화를 모색 중입니다또한 갈수록 낮아지는 위탁 수수료율과 자산관리 서비스 경쟁조각투자 등의 출현으로 업계 내 브로커리지 부문 경쟁이 가속화되고 있습니다이에 증권사들은 차별화된 자산관리 서비스 출시디지털 플랫폼 고도화 등 급변하는 고객니즈를 충족시킬 수 있는 금융서비스 제공을 위해 노력하고 있습니다

2. 경쟁 및 당사 우위 요소

대한민국 최초의 온라인증권사로 출범하였던 당사는
2008년 홀세일
, IB, Trading 사업부문을 신설하였고
, 이후 약
6년여의 짧은 기간동안 새로운 사업부문들을 안정적으로 정착 및 성장시켜 종합증권사로의 성공적인 전환을 완료하였습니다
.

당사의 경쟁우위요소로는 첫째
,

국내 최초의 온라인증권사로서 쌓아온 온라인 사업부문의 노하우로써이를 바탕으로 업계 최고 수준의 매매시스템과 고객 맞춤형 컨텐츠 등 경쟁사와 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 둘째, 다양한 수익원으로 구성된 사업구조입니다당사는 온라인 사업부문뿐만 아니라 홀세일, IB, Trading부문이 고르게 이익을 창출하며 회사의 안정적인 성장에 기여하고 있습니다.

당사는 또한
IB

사업부문에서 지속적으로 신규 사업영역을 개척하고 있는데 지난'17년 1월 신기술사업금융업 등록을 완료한 이후 지금까지 신기술투자조합 운용에 있어서는 중소형 증권사 중에서 압도적인 실적을 올리고 있으며, 회사 이익에도 작지 않은 기여를 하고 있습니다. 이러한 경험을 바탕으로 '20년 5월에는 중소기업특화 금융투자회사로 지정되어 앞으로 기업금융업무 전반에 걸친 업무영역이 확대될 것으로 예상되며관련 수익 또한 증가할 것으로 예상됩니다.

자본규모가 절대적으로 중요해진 영업환경에서 당사는 지속적이며 안정적인 성장을 위하여 지난
'19

년 5월에 보통주 일반공모 유상증자 '20년 2월, '21년 2월에 우선주 제3자배정 방식으로 자본을 확충하였으며, 늘어난 자본을 효율적으로 활용하여 수익성을 극대화 시키기 위하여 각고의 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 그간 쌓아온 내실 있는 리스크 관리능력과 특화된 역량을 바탕으로 기존의 강점은 더욱 공고히 해나감과 동시에 적시성 있는 신규 수익원 확보를 통하여 최고의 중형증권사로 도약할 수 있도록 최선을 다 해 나갈 것입니다
.

-

다. 사업부문별 요약 재무현황○ 연결 재무제표기준 매출형태별 영업실적당사와 그 종속회사의 연결재무제표 기준 매출형태별 영업실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매출유형
품 목
매 출 액
영업이익
당분기순이익(계속사업)
당분기순이익(중단사업)
비고

금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액
비율

제75기1분기(당분기)
브랜드
상품
신발, 의류, 용품 외
33,151
8.6
(4,097)
(22.8)
(4,390)
(72.8)
-
-

유 통
상품 및 용역 서비스
유통 및 글로벌 상사 등
40,991
10.7
1,711
9.5
2,629
43.6
-
-

임 대
용역 서비스
사무실 임대 등
11,180
2.9
5,398
30.0
4,541
75.3
-
-

공 통
기타 매출
수입수수료 외 기타
1,670
0.4
(2,573)
(14.3)
(1,910)
(31.7)
-
-

금융업
금융상품 등
투자중개업, 투자매매업 등
299,100
77.9
18,081
100.5
14,364
238.3

연결조정
-
-
(2,196)
(0.5)
(526)
(2.9)
(9,207)
(152.7)
-
-

소 계
383,896
100.0
17,994
100.0
6,027
100.0
-
-

제74기(전기)
브랜드
상품
신발, 의류, 용품 외
166,142
43.8
(9,420)
(81.1)
(11,550)
(107.9)
-
-

유 통
상품 및 용역 서비스
유통 및 글로벌 상사 등
173,266
45.6
9,042
77.8
11,390
106.4
-
-

임 대
용역 서비스
사무실 임대 등
42,304
11.1
18,020
155.1
16,377
153.0
-
-

공 통
기타 매출
수입수수료 외 기타
6,597
1.7
(7,853)
(67.6)
(2,305)
(21.5)
-
-

연결조정
-
-
(8,677)
(2.2)
1,829
15.7
(3,207)
(30.0)
-
-

소 계
379,632
100.0
11,618
100.0
10,705
100.0
-
-

제73기(전전기)
브랜드
상품
신발, 의류, 용품 외
171,399
47.2
(10,256)
(127.9)
(13,271)
553.7
-
-

유 통
상품 및 용역 서비스
유통 및 글로벌 상사 등
153,024
42.2
6,974
87.0
3,298
(137.6)
-
-

임 대
용역 서비스
사무실 임대 등
41,170
11.3
17,301
215.8
15,003
(625.9)
-
-

공 통
기타 매출
수입수수료 외 기타
6,496
1.8
(7,248)
(90.4)
(4,895)
204.2
-
-

연결조정
-
-
(9,178)
(2.5)
1,245
15.5
(2,532)
105.6
-
-

소 계
362,911
100.0
8,016
100.0
(2,397)
100.0
-
-

※
상기표상 사업부문별 당분기순이익은 당사의 법인세유효세율을 각 사업부분의 법인세비용차감전순이익(손실)에 적용하여 산출하였습니다. 참고로 지역별 매출등에 관련한 사항은 '본 보고서의 III. 재무에 관한 사항 > 3.연결재무제표 주석' 및 기공시된 연도별 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.※ 당분기와 비교 목적으로 표기된 전기 재무제표는 재작성 될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.◎ 재무제표기준 매출형태별 영업실적당사의 재무제표 기준 매출형태별 영업실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매출유형
품 목
매 출 액
영업이익
당기순이익(계속사업)
당기순이익(중단사업)
비고

금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액
비율

제75기1분기(당분기)
브랜드
상품
신발, 의류, 용품 외
28,970
58.1
(2,850)
(296.0)
(3,066)
(172.6)
-
-
-

유 통
상품 및 용역 서비스
유통 및 글로벌 상사 등
9,509
19.1
1,057
109.8
2,295
129.2
-
-
-

임 대
용역 서비스
사무실 임대 등
11,180
22.4
5,398
560.5
4,541
255.7
-
-
-

공 통
기타 매출
수입수수료 외 기타
212
0.4
(2,642)
(274.3)
(1,994)
(112.3)
-
-
-

소 계
49,871
100.0
963
100.0
1,776
100.0
-
-
-

제74기(전기)
브랜드
상품
신발, 의류, 용품 외
137,574
62.4
(6,803)
(103.2)
(8,649)
(73.3)
-
-
-

유 통
상품 및 용역 서비스
유통 및 글로벌 상사 등
39,584
18.0
3,314
50.3
6,312
53.5
-
-
-

임 대
용역 서비스
사무실 임대 등
42,304
19.2
18,020
273.4
16,377
138.8
-
-
-

공 통
기타 매출
수입수수료 외 기타
998
0.5
(7,940)
(120.5)
(2,241)
(19.0)
-
-
-

소 계
220,460
100.0
6,591
100.0
11,799
100.0
-
-
-

제73기(전전기)
브랜드
상품
신발, 의류, 용품 외
144,403
63.0
(4,607)
(51.1)
(7,356)
(152.4)
-
-
-

유 통
상품 및 용역 서비스
유통 및 글로벌 상사 등
42,459
18.5
3,658
40.6
1,162
24.1
-
-
-

임 대
용역 서비스
사무실 임대 등
41,170
18.0
17,301
191.8
15,003
310.9
-
-
-

공 통
기타 매출
수입수수료 외 기타
1,163
0.5
(7,333)
(81.3)
(3,983)
(82.5)
-
-
-

소 계
229,195
100.0
9,019
100.0
4,826
100.0
-
-
-

※ 상기표상 사업부문별 당기순이익은 당사의 법인세유효세율을 각 사업부분의 법인세비용차감전순이익(손실)에 적용하여 산출하였습니다. 참고로 지역별 매출 등에 관련한 사항은 '본 보고서의 III. 재무에 관한사항 > 5.재무제표 주석' 및 기공시된 연도별 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.※ 당기와 비교 목적으로 표기된 전기 재무제표는 재작성 될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

<주요종속회사 → (주)베스트토요타>◎ 재무제표기준 매출형태별 영업실적당사의 재무제표 기준 매출형태별 영업실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매출유형
품 목
매 출 액
영업이익
당기순이익
비고

금액
비율
금액
비율
금액
비율

제75기1분기(당분기)
영업
자동차 판매
수입차판매(신차)
24,619
93.0
1,080
67.7
937
63.6

서비스
수리서비스
자동차 정비
1,858
7.0
515
32.3
537
36.4

소계
26,477
100.0
1,595
100.0
1,474
100.0

제11기(전기)
영업
자동차 판매
수입차판매(신차)
83,792
78.6
6,377
71.6
5,940
68.1

서비스
수리서비스
자동차 정비
22,801
21.4
2,529
28.4
2,783
31.9

소계
106,593
100.0
8,906
100.0
8,723
100.0

제10기(전전기)
자동차판매
자동차 판매
수입차판매(신차)
57,303
72.2
3,533
61.0
2,885
60.2

수리서비스
수리서비스
자동차 정비
22,073
27.8
2,262
39.0
1,911
39.8

소계
79,376
100.0
5,795
100.0
4,796
100.0

<주요종속회사 → LS증권(주)>

가. 자본적정성 및 재무건정성1) 순자본비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제26기 1분기
제25기
제24기

영업용순자본(A)
558,994
645,614
544,902

총 위 험 액(B)
267,122
247,612
256,810

잉여자본(A-B)
291,872
398,002
288,092

필요유지자기자본(C)
46,725
46,725
46,725

순자본비율[(A-B)/C]
624.66%
851.80%
616.57%

주1) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본) ×100

2) 자산부채비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제26기 1분기
제25기
제24기

실질자산(A)
8,272,953
7,761,087
6,141,484

실질부채(B)
7,422,079
6,846,063
5,243,911

자산부채비율(A/B)
111.46%
113.37%
117.12%

주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)

나. 위험관리에 관한 사항1) 위험관리 조직 및 정책(가) 위험관리조직- 이사회, 리스크관리위원회(이하 "위원회"), 리스크관리실무위원회(이하 "실무위원회"), 위험관리부서(나) 위험관리조직의 권한과 책임① 이사회는 위험관리조직의 최상위 기구로서 회사의 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 갖는다.② 위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다.③ 실무위원회는 발생가능한 위험을 인식,측정,감시,통제하는데 필요한 효율적인 통제 환경을 조성한다.④ 위험관리부서는 위험의 관리, 통제 및 보고 등 위험관리업무를 총괄적으로 담당한다.(다) 위험관리업무① 회사가 관리해야 할 위험을 유형별로 정의하고, 이에 대한 포지션평가, 위험의 식별, 측정,관리 등의 실무사항을 정하여 일관되고 효율적인 위험관리를 도모한다.② 한도의 설정 및 배분, 관리방법 등을 정하여 체계적인 한도관리를 수행한다.③ 특정 부문에 위험이 집중되는 것을 방지하기 위해 위험을 적절히 분산하여 관리한다.④ 거래한도 및 손실한도는 매매의 체결시점을 기준으로 평가한다.2) 신용위험 관리(가) 개념- 거래상대방이 상환의무나 결제의무를 불이행함에 따라 회사가 입게 되는 손실위험　(나) 관리방법① 신용공여시 적정담보비율 유지 및 거래상대방 적정성 판단② 미수 및 신용공여 대상 주식 종목군에 대한 적정성 분류작업 실행(정기 종목군 선정 및 수시 모니터링에 따른 조정작업)③ 대고객 환매조건부채권의 신용위험 관리④ 스왑 등 장외파생에 대한 신용위험 관리⑤ 영업용순자본 산정시 차감항목 이외의 자산중 위험액 산정대상이 아닌 자산에대한 신용위험 관리⑥ 감독규정상의 표준방식으로 신용위험액을 측정하고 적정성 모니터링3) 시장위험 관리(가) 개념- 주가, 금리, 환율 등의 변동으로 인하여 금융자산이나 부채의 가격이 변하여 회사가 입게 되는 손실 위험(나) 관리방법① 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액을 평가하고 포지션 및 손실한도 등 관리② 감독규정상의 표준방식으로 시장위험액을 일별 측정하고 적정성 모니터링4) 유동성위험 관리(가) 개념- 자금조달계획 차질 등에 따른 유동자금 부족으로 인하여 채무를 적기에 상환할 수없게 되는 위험과 시장의 거래부족, 높은 거래비용 발생 등으로 운용자산을 정상적인 가격으로 처분하기 어려운 상황에 처하게 됨으로써 회사가 입게 되는 손실 위험　　(나) 관리방법① 일별로 유동성비율 측정 및 한도 관리② 유동성관리 대상 기간을 1주, 1월, 3월 단위로 세분화하여 관리

다. 산업 전반 현황에 관한 사항1) 산업의 특성증권업은 기업에는 유가증권 발행을 통한 장기 안정적인 산업자금 조달의 핵심적 기능을 수행하고, 가계에는 금융자산 운용을 통한 재산증식의 투자기회 제공으로 소득재분배에 기여하는 금융산업입니다. 또한, 대 정부차원에서도 재정금융정책을 실현하는 효과적 수단을 제공하는 등 국가경제에 혈액을 공급하는 심장과 같은 역할을 하고 있습니다. 증권업의 역할은 경제환경이 글로벌화 되고, 자본시장 규모가 커짐에 따라 그 중요성이 나날이 증대되고 있습니다. 증권업은 국내의 경제상황은 물론 정치,사회, 문화 등 대외 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제적인 변수에 의해서도 민감하게 반응하는 특성을 가진 산업입니다.
2) 산업의 성장성증권업은 국내외 경제 환경 변화가 산업 성장의 중요한 요인으로 작용하고 있으며, 금리 변동 등으로 인해 자금시장의 유동성에 큰 영향을 받을 수 있습니다. 주식투자 자금의 증가는 증권업의 근간이 되는 수탁업무 수수료 수익의 증가를 가져 올 수 있습니다. 또한 증시의 상승은 기업의 직접 자금 조달을 활성화 할 수 있어 인수, 주선 등의 업무의 수익원천이 될 수 있습니다. 현재 상장 종목수는 지속적으로 증가하고 있으며 자본금 역시 상장 종목과 연동하여 증가하고 있습니다. 시가총액 및 거래대금은 종합주가지수 등 증시에 영향을 받고 있습니다.

(가) 상장주식 규모

(단위 : 종목수, 조원)

연도
종목수
상장주식수(천주)
시가총액(조원)
거래대금(계)(조원)

2024.1Q
2,802
117,924,432
2,676
1,307

2023
2,787
115,803,780
2,562
4,810

2022
2,690
113,226,353
2,087
3,914

2021
2,610
109,420,567
2,655
6,769

2020
2,531
100,850,720
2,372
5,709

출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr)※ 유가증권,코스닥,코넥스 포함

(나) 종합주가지수 추이
(단위 : pt)

연도
연월초
연월말
등락율
최고
최저
평균

2024.1Q
2,669.81
2,746.630
2.88%
2,757.09
2,435.90
2,612.76

2023
2,225.67
2,655.28
19.3%
2,667.07
2,218.60
2,449.32

2022
2,988.77
2,236.40
-25.2%
2,989.24
2,155.49
2,517.44

2021
2,944.45
2,977.65
1.13%
3,305.21
2,839.01
3,109.31

2020
2,176.46
2,873.47
32.0%
2,873.47
1,457.64
2,217.08

출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr)
3) 국내외 시장 여건증권업계는 자본규모의 중요성이 날로 커지고 있습니다. 자본규모에 따라 영위할 수 있는 업무가 구분되어 초대형사들에게 우호적인 영업환경이 펼쳐질 것으로 예상됩니다. 이에 대형사들은 지속적인 자본확충을 통한 영업력 확대를 추진 중이며, 중소형사들은 기존 강점을 강화하거나 특화를 모색 중입니다. 또한 갈수록 낮아지는 위탁 수수료율과 자산관리 서비스 경쟁, 조각투자 등의 출현으로 업계 내 브로커리지 부문 경쟁이 가속화되고 있습니다. 이에 증권사들은 차별화된 자산관리 서비스 출시, 디지털 플랫폼 고도화 등 급변하는 고객니즈를 충족시킬 수 있는 금융서비스 제공을 위해 노력하고 있습니다.
4) 당사의 경쟁우위요소대한민국 최초의 온라인증권사로 출범하였던 당사는 2008년 홀세일, IB, Trading 사업부문을 신설하였고, 이후 약 6년여의 짧은 기간동안 새로운 사업부문들을 안정적으로 정착 및 성장시켜 종합증권사로의 성공적인 전환을 완료하였습니다.당사의 경쟁우위요소로는 첫째, 국내 최초의 온라인증권사로서 쌓아온 온라인 사업부문의 노하우로써, 이를 바탕으로 업계 최고 수준의 매매시스템과 고객 맞춤형 컨텐츠 등 경쟁사와 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 둘째, 다양한 수익원으로 구성된 사업구조입니다. 당사는 온라인 사업부문뿐만 아니라 홀세일, IB, Trading 부문이 고르게 이익을 창출하며 회사의 안정적인 성장에 기여하고 있습니다.당사는 또한 IB사업부문에서 지속적으로 신규 사업영역을 개척하고 있는데, 지난 '17년 1월 신기술사업금융업 등록을 완료한 이후 지금까지 신기술투자조합 운용에 있어서는 중소형 증권사 중에서 압도적인 실적을 올리고 있으며, 회사 이익에도 작지 않은 기여를 하고 있습니다. 이러한 경험을 바탕으로 '20년 5월에는 중소기업특화 금융투자회사로 지정되어 앞으로 기업금융업무 전반에 걸친 업무영역이 확대될 것으로 예상되며, 관련 수익 또한 증가할 것으로 예상됩니다.자본규모가 절대적으로 중요해진 영업환경에서 당사는 지속적이며 안정적인 성장을 위하여 지난 '19년 5월에 보통주 일반공모 유상증자, '20년 2월, '21년 2월에 우선주 제3자배정 방식으로 자본을 확충하였으며, 늘어난 자본을 효율적으로 활용하여 수익성을 극대화 시키기 위하여 각고의 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 그간 쌓아온 내실 있는 리스크 관리능력과 특화된 역량을 바탕으로 기존의 강점은 더욱 공고히 해나감과 동시에 적시성 있는 신규 수익원 확보를 통하여 최고의 중형증권사로 도약할 수 있도록 최선을 다 해 나갈 것입니다.
라. 수수료 현황

주식, 채권 수수료.jpg
주식, 채권 수수료

파생상품 수수료.jpg
파생상품 수수료

제휴서비스 수수료.jpg
제휴서비스 수수료

협의 수수료.jpg
협의 수수료

업무 관련 수수료.jpg
업무 관련 수수료

마. 증권전문인력 보유현황

(2024.3.31 현재)
(단위 : 명)

구분
내 근
전 담
계

펀드투자권유자문인력
63
-
63

증권투자권유자문인력
108
-
108

파생상품투자권유자문인력
99
-
99

투자상담관리인력
2
-
2

투자자산운용사
14
-
14

금융투자분석사
26
-
26

위험관리인력
6
-
6

전문인력 합계(1)
318
-
318

전문인력 합계(2)
161
-
161

※ 전문인력이라 함은 한국금융투자협회에 등록된 인원을 말함※ 두종류 이상의 자격을 소지한 자는 각각 기재※ 전문인력(1) : 상기 기준에 따라 기재된 총인원※ 전문인력(2) : 두종류 이상의 자격을 소지한 자가 한종류의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총인원

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무 정보
[요약연결재무상태표]

(단위 : 원)

과 목
제41기 1분기 말
제40기말
제39기말

(2024년 3월 말)
(2023년 12월 말)
(2022년 12월 말)

유동자산
2,391,845,187,616
1,953,815,462,310
1,930,286,688,911

현금및현금성자산
295,011,755,809
181,784,017,226
72,428,315,965

금융기관예치금
8,209,971,159
8,339,550,737
6,020,549,759

매출채권
1,020,907,990,763
708,116,230,542
811,215,100,898

기타수취채권
293,323,356,539
280,912,270,357
266,582,744,377

기타금융자산
90,132,860,431
43,854,971,085
121,514,056,768

파생상품자산
41,397,391,766
70,806,398,226
12,663,545,422

재고자산
590,478,993,597
614,972,740,030
550,041,845,991

기타유동자산
51,996,607,543
44,679,461,445
89,137,813,155

당기법인세자산
386,260,009
349,822,662
682,716,576

비유동자산
2,162,275,664,341
2,643,592,183,875
2,409,368,496,596

금융기관예치금
3,063,611,000
3,062,826,500
3,536,497,000

기타장기수취채권
248,718,374,660
256,439,913,535
178,536,677,695

기타금융자산
68,699,869,222
66,022,532,499
62,627,844,615

파생상품자산
12,248,932,291
13,974,348,858
13,628,843,057

유형자산
902,399,945,883
900,680,557,143
917,820,223,945

투자부동산
373,107,248,311
374,739,880,705
378,378,795,912

무형자산
27,823,070,810
28,415,534,486
29,250,779,742

사용권 자산
365,797,854,091
327,429,481,847
200,408,024,221

관계기업투자주식
99,402,715,769
609,513,420,841
587,160,747,881

공동기업투자주식
47,498,564,397
47,787,273,061
20,210,242,432

이연법인세자산
787,784,550
858,543,353
932,153,748

확정급여자산
8,192,220,961
9,162,072,906
10,745,778,759

기타비유동자산
4,535,472,396
5,505,798,141
6,131,887,589

금융업자산
8,313,394,972,436
-
-

자산총계
12,867,515,824,393
4,597,407,646,185
4,339,655,185,507

유동부채
2,414,751,802,317
2,138,857,009,424
1,711,123,011,938

비유동부채
977,102,861,915
760,400,166,835
1,118,176,469,313

금융업부채
7,381,977,357,065
-
-

부채총계
10,773,832,021,297
2,899,257,176,259
2,829,299,481,251

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
1,546,485,993,456
1,624,345,042,700
1,442,895,944,129

자본금
34,300,000,000
34,300,000,000
34,300,000,000

기타불입자본
(58,058,764,854)
6,341,862,601
7,628,537,763

이익잉여금
1,598,945,496,660
1,616,770,070,953
1,433,572,899,101

기타자본구성요소
(28,700,738,350)
(33,066,890,854)
(32,605,492,735)

비지배지분
547,197,809,640
73,805,427,226
67,459,760,127

자본총계
2,093,683,803,096
1,698,150,469,926
1,510,355,704,256

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

[요약연결포괄손익계산서]

(단위 : 원)

과 목
제41기 1분기
제40기 1분기
제40기
제39기

(2024. 1. 1 ~ 3. 31)
(2023. 1. 1 ~ 3. 31)
(2023. 1. 1 ~ 12. 31)
(2022. 1. 1 ~ 12. 31)

매출
2,457,155,903,962
2,009,651,091,039
7,827,737,066,529
7,990,767,897,663

영업이익
116,917,948,783
70,027,383,238
93,175,065,859
278,730,692,433

법인세비용차감전순이익
20,826,650,668
156,818,931,543
282,914,791,946
193,801,839,282

당기순이익
21,427,356,945
125,958,084,990
214,389,244,510
141,465,519,787

기타포괄손익
4,394,239,563
2,601,721,737
(5,759,212,088)
6,598,484,292

당기총포괄이익
25,821,596,508
128,559,806,727
208,630,032,422
148,064,004,079

당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주
15,684,070,181
124,152,131,237
213,182,997,956
141,859,118,476

비지배지분
5,743,286,764
1,805,953,753
1,206,246,554
(393,598,689)

당기총포괄이익의 귀속

지배기업의 소유주
20,050,222,685
126,761,580,299
207,597,303,033
148,414,972,645

비지배지분
5,771,373,823
1,798,226,428
1,032,729,389
(350,968,566)

기본주당이익
2,713
21,473
36,872
24,536

희석주당이익
2,713
21,473
36,872
24,536

연결에 포함된 회사수
70개사
14개사
15개사
14개사

나. 요약 재무 정보
[요약재무상태표]

(단위 : 원)

과 목
제41기 1분기 말
제40기말
제39기말

(2024년 3월 말)
(2023년 12월 말)
(2022년 12월 말)

유동자산
2,103,418,815,651
1,646,483,045,818
1,629,764,989,658

현금및현금성자산
263,022,798,727
150,025,580,873
41,155,702,096

매출채권
986,759,759,858
673,330,761,529
780,583,056,168

기타수취채권
196,621,185,142
196,800,729,074
190,806,337,345

기타금융자산
106,247,558,112
17,399,550,408
88,686,622,301

파생상품자산
41,371,322,537
70,802,044,035
12,663,545,422

재고자산
473,706,959,054
507,026,779,125
444,138,774,668

기타유동자산
35,689,232,221
31,097,600,774
71,730,951,658

비유동자산
2,276,816,565,854
2,251,168,431,374
2,028,285,504,303

금융기관예치금
22,338,000
21,553,500
21,253,000

기타장기수취채권
245,849,312,718
252,862,260,118
176,123,326,464

기타금융자산
68,689,502,681
66,012,165,958
62,617,478,074

파생상품자산
140,372,398
5,230,108,457
4,884,602,656

유형자산
754,963,748,097
753,129,006,582
767,164,595,922

투자부동산
6,125,161,139
6,194,201,758
6,470,364,236

무형자산
22,376,329,067
23,012,033,694
24,930,097,328

사용권자산
356,346,789,869
320,662,970,897
197,142,870,805

종속기업투자주식
757,058,540,802
757,058,540,802
747,137,886,602

관계기업투자주식
5,687,185,500
5,687,185,500
5,685,285,500

공동기업투자주식
50,547,600,000
50,547,600,000
22,253,600,000

순확정급여자산
4,855,687,847
5,626,440,247
8,124,824,110

기타비유동자산
4,153,997,736
5,124,363,861
5,729,319,606

자산총계
4,380,235,381,505
3,897,651,477,192
3,658,050,493,961

유동부채
1,778,517,580,862
1,540,013,571,785
1,497,841,280,490

비유동부채
840,239,585,078
586,308,201,809
557,119,435,664

부채총계
2,618,757,165,940
2,126,321,773,594
2,054,960,716,154

자본금
34,300,000,000
34,300,000,000
34,300,000,000

기타불입자본
16,079,330,924
16,079,330,924
16,079,330,924

이익잉여금
1,711,098,884,641
1,720,950,372,674
1,552,710,446,883

자본총계
1,761,478,215,565
1,771,329,703,598
1,603,089,777,807

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

[요약포괄손익계산서]

(단위 : 원)

과 목
제41기 1분기
제40기 1분기
제40기
제39기

(2024. 1. 1 ~ 3. 31)
(2023. 1. 1 ~ 3. 31)
(2023. 1. 1 ~ 12. 31)
(2022. 1. 1 ~ 12. 31)

매출
2,063,597,786,027
1,913,221,652,077
7,412,943,417,729
7,593,634,724,371

영업이익
98,743,209,851
67,550,707,597
77,767,192,626
266,694,781,013

법인세비용차감전순이익
25,300,455,261
146,821,461,644
264,033,215,851
193,740,038,929

당기순이익
15,877,303,917
110,533,665,584
198,442,267,011
139,201,554,911

기타포괄손익
-
-
(5,340,811,920)
3,317,544,597

당기총포괄이익
15,877,303,917
110,533,665,584
193,101,455,091
142,519,099,508

기본주당이익
2,746
19,118
34,322
24,076

희석주당이익
2,746
19,118
34,322
24,076

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 41 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 40 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 41 기 1분기말
제 40 기말

자산

유동자산
2,391,845,187,616
1,953,815,462,310

현금및현금성자산
295,011,755,809
181,784,017,226

금융기관예치금
8,209,971,159
8,339,550,737

매출채권
1,020,907,990,763
708,116,230,542

기타수취채권
293,323,356,539
280,912,270,357

기타금융자산
90,132,860,431
43,854,971,085

파생상품자산
41,397,391,766
70,806,398,226

당기법인세자산
386,260,009
349,822,662

재고자산
590,478,993,597
614,972,740,030

기타유동자산
51,996,607,543
44,679,461,445

비유동자산
2,162,275,664,341
2,643,592,183,875

금융기관예치금
3,063,611,000
3,062,826,500

기타장기수취채권
248,718,374,660
256,439,913,535

기타금융자산
68,699,869,222
66,022,532,499

파생상품자산
12,248,932,291
13,974,348,858

유형자산
902,399,945,883
900,680,557,143

투자부동산
373,107,248,311
374,739,880,705

무형자산
27,823,070,810
28,415,534,486

사용권자산
365,797,854,091
327,429,481,847

관계기업투자, 비금융업
99,402,715,769
609,513,420,841

공동기업투자주식
47,498,564,397
47,787,273,061

이연법인세자산
787,784,550
858,543,353

확정급여자산
8,192,220,961
9,162,072,906

기타비유동자산
4,535,472,396
5,505,798,141

금융업자산
8,313,394,972,436

현금및현금성자산
101,364,118,356

예치금
423,192,279,458

당기손익-공정가치측정금융자산
4,949,929,882,746

파생상품자산
4,253,427,290

관계기업투자
43,358,009,491

상각후원가측정대출채권
1,082,834,792,593

기타금융자산
1,582,042,320,066

유형자산
15,933,152,118

사용권자산
23,208,787,136

무형자산
39,241,447,047

당기법인세자산
18,543,554,632

이연법인세자산
15,368,172,810

기타자산
14,125,028,693

자산총계
12,867,515,824,393
4,597,407,646,185

부채

유동부채
2,414,751,802,317
2,138,857,009,424

매입채무
621,603,848,516
411,743,973,243

기타지급채무
217,337,125,190
224,372,654,322

단기차입금
544,683,769,103
472,923,990,472

유동성장기부채
786,945,027,055
817,614,723,679

파생상품부채
14,296,151,837
24,510,681,139

당기법인세부채
44,803,895,999
15,133,206,360

리스부채
136,172,200,263
118,806,223,022

기타유동부채
48,909,784,354
53,751,557,187

비유동부채
977,102,861,915
760,400,166,835

기타장기지급채무
41,108,479,791
34,920,536,091

파생상품부채
3,041,250,088
2,268,360,223

장기차입금
17,926,000,000
18,315,000,000

사채
426,847,441,038
217,480,163,270

확정급여부채
1,527,165,754
1,172,515,254

이연법인세부채
86,613,126,980
121,577,880,223

리스부채
387,596,998,222
352,533,291,537

기타비유동부채
12,442,400,042
12,132,420,237

금융업부채
7,381,977,357,065

예수부채
1,720,282,808,858

당기손익-공정가치측정금융부채
269,524,189,486

파생상품부채
1,396,673,166

차입부채
3,684,086,927,668

기타금융부채
1,655,612,442,075

리스부채
24,421,845,516

충당부채
13,372,470,303

기타부채
13,279,999,993

부채총계
10,773,832,021,297
2,899,257,176,259

자본

지배기업소유주지분
1,546,485,993,456
1,624,345,042,700

자본금
34,300,000,000
34,300,000,000

기타불입자본
(58,058,764,854)
6,341,862,601

이익잉여금
1,598,945,496,660
1,616,770,070,953

기타자본구성요소
(28,700,738,350)
(33,066,890,854)

비지배지분
547,197,809,640
73,805,427,226

자본총계
2,093,683,803,096
1,698,150,469,926

부채와자본총계
12,867,515,824,393
4,597,407,646,185

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 41 기 1분기
제 40 기 1분기

3개월
누적
3개월
누적

매출
2,457,155,903,962
2,457,155,903,962
2,009,651,091,039
2,009,651,091,039

비금융업
2,158,074,125,312
2,158,074,125,312
2,009,651,091,039
2,009,651,091,039

금융업
299,081,778,650
299,081,778,650
0
0

매출원가
2,257,914,325,472
2,257,914,325,472
1,877,229,610,809
1,877,229,610,809

비금융업
2,000,534,748,873
2,000,534,748,873
1,877,229,610,809
1,877,229,610,809

금융업
257,379,576,599
257,379,576,599
0
0

매출총이익
199,241,578,490
199,241,578,490
132,421,480,230
132,421,480,230

판매비와관리비
82,323,629,707
82,323,629,707
62,394,096,992
62,394,096,992

영업이익
116,917,948,783
116,917,948,783
70,027,383,238
70,027,383,238

금융수익
9,318,842,982
9,318,842,982
7,990,298,388
7,990,298,388

금융원가
24,005,081,604
24,005,081,604
19,231,647,143
19,231,647,143

기타영업외수익
674,511,647,328
674,511,647,328
543,387,414,033
543,387,414,033

기타영업외비용
758,896,274,899
758,896,274,899
454,350,001,900
454,350,001,900

지분법이익
4,941,760,034
4,941,760,034
9,818,404,624
9,818,404,624

지분법손실
1,962,191,956
1,962,191,956
822,919,697
822,919,697

법인세비용차감전순이익
20,826,650,668
20,826,650,668
156,818,931,543
156,818,931,543

법인세비용(수익)
(600,706,277)
(600,706,277)
30,860,846,553
30,860,846,553

분기순이익
21,427,356,945
21,427,356,945
125,958,084,990
125,958,084,990

기타포괄이익
4,394,239,563
4,394,239,563
2,601,721,737
2,601,721,737

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

지분법자본변동
322,924,868
322,924,868
361,420,246
361,420,246

해외사업환산차이
4,071,314,695
4,071,314,695
2,278,209,862
2,278,209,862

기타포괄손익의 법인세효과

(36,946,785)
(36,946,785)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

지분법이익잉여금변동
0
0
(961,586)
(961,586)

분기총포괄이익
25,821,596,508
25,821,596,508
128,559,806,727
128,559,806,727

당기순손익의 귀속

지배기업의 소유주지분
15,684,070,181
15,684,070,181
124,152,131,237
124,152,131,237

비지배지분
5,743,286,764
5,743,286,764
1,805,953,753
1,805,953,753

당기총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분
20,050,222,685
20,050,222,685
126,761,580,299
126,761,580,299

비지배지분
5,771,373,823
5,771,373,823
1,798,226,428
1,798,226,428

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)
2,713.0
2,713.0
21,473.0
21,473.0

희석주당이익 (단위 : 원)
2,713.0
2,713.0
21,473.0
21,473.0

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배지분
비지배지분
자본 합계

자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
지배지분 합계

2023.01.01 (기초자본)
34,300,000,000
7,628,537,763
1,433,572,899,101
(32,605,492,735)
1,442,895,944,129
67,459,760,127
1,510,355,704,256

배당금의 지급
0
0
(20,814,303,600)
0
(20,814,303,600)
0
(20,814,303,600)

분기순이익
0
0
124,152,131,237
0
124,152,131,237
1,805,953,753
125,958,084,990

지분법자본변동
0

0
369,013,013
369,013,013
(7,592,767)
361,420,246

지분법이익잉여금
0
0
(961,586)
0
(961,586)
(134,558)
(1,096,144)

해외사업환산차이
0
0
0
2,241,263,077
2,241,263,077
0
2,241,263,077

종속기업의 자본변동
0
0
0
0
0
0
0

종속기업의 기타자본변동
0
0
0
0
0
0
0

종속기업의 취득
0
0
0
0
0
0
0

2023.03.31 (기말자본)
34,300,000,000
7,628,537,763
1,536,909,765,152
(29,995,216,645)
1,548,843,086,270
69,257,986,555
1,618,101,072,825

2024.01.01 (기초자본)
34,300,000,000
6,341,862,601
1,616,770,070,953
(33,066,890,854)
1,624,345,042,700
73,805,427,226
1,698,150,469,926

배당금의 지급
0
0
(25,728,791,950)
0
(25,728,791,950)
0
(25,728,791,950)

분기순이익
0
0
15,684,070,181
0
15,684,070,181
5,743,286,764
21,427,356,945

지분법자본변동
0

0
322,924,868
322,924,868
0
322,924,868

지분법이익잉여금
0
0
0
0
0
0
0

해외사업환산차이
0
0
0
4,043,227,636
4,043,227,636
28,087,059
4,071,314,695

종속기업의 자본변동
0
(11,406,746,203)
0
0
(11,406,746,203)
34,347,801,821
22,941,055,618

종속기업의 기타자본변동
0
156,330,988
0
0
156,330,988
0
156,330,988

종속기업의 취득
0
(53,150,212,240)
(7,779,852,524)
0
(60,930,064,764)
433,273,206,770
372,343,142,006

2024.03.31 (기말자본)
34,300,000,000
(58,058,764,854)
1,598,945,496,660
(28,700,738,350)
1,546,485,993,456
547,197,809,640
2,093,683,803,096

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 41 기 1분기
제 40 기 1분기

영업활동현금흐름
98,361,411,713
262,286,880,922

영업활동에서 창출된 현금흐름
116,914,942,645
300,161,317,335

분기순이익
21,427,356,945
125,958,084,990

조정
78,703,367,332
54,574,058,548

운전자본의 변동
16,784,218,368
119,629,173,797

이자의 수취
39,764,781,111
1,084,017,241

배당의 수취
75,947,148
0

이자의 지급
(54,724,838,310)
(16,415,219,125)

법인세의 납부
(3,669,420,881)
(22,543,234,529)

투자활동으로 인한 현금흐름
68,120,458,719
(238,996,523,118)

금융기관예치금의 증가
(4,421,183,060)
(11,947,430,538)

금융기관예치금의 감소
1,608,162,638
21,949,499,000

파생상품의 정산
44,011,308,277
(62,238,040,946)

보증금의 증가
(518,757,234)
24,117,900

보증금의 감소
3,579,280,227
0

대여금의 대여
(2,260,000,000)
(23,140,000,000)

대여금의 회수
5,416,667,717
563,242,720

단기금융상품의 순증감
17,792,659,277
(171,486,097,900)

장기금융자산의 취득
(61,243,710,000)
(3,959,700,000)

장기금융자산의 처분
6,481,325,000
16,707,613,945

유형자산의 취득
(11,704,478,877)
(5,602,889,774)

유형자산의 처분
411,242,499
321,548,642

사용권자산의 처분
301,827,018
84,754,546

무형자산의 취득
(606,184,983)
(300,413,440)

무형자산의 처분
0
27,272,727

관계기업투자주식의 취득
(7,770,000,000)
0

관계기업투자주식의 처분
1,563,169,824
0

기타
990,346
0

사업결합으로 인한 현금유입액
75,478,140,050
0

재무활동으로 인한 현금흐름
48,571,115,673
(26,066,409,966)

단기차입금의 순증감
279,953,826,902
(32,260,692,358)

유동성장기부채의 상환
(385,000,000)
(378,000,000)

사채의 증가
239,205,860,000
29,924,680,000

사채의 감소
(50,000,000,000)
0

예수보증금의 증가
150,000,000
0

리스부채의 상환
(30,538,991,828)
(23,352,397,608)

자산담보부차입금의 순감소
(4,892,523,390)
0

환매조건부채권매도의 순감소
(319,947,895,366)
0

종속기업의 자기주식 취득
(63,774,160,645)
0

종속기업의 기타재무활동
(1,200,000,000)
0

현금및현금성자산의 증가(감소)
215,052,986,105
(2,776,052,162)

기초의 현금및현금성자산
181,784,017,226
72,428,315,965

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과
(461,129,166)
54,254,449

분기말의 현금및현금성자산
396,375,874,165
69,706,518,252

3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 (연결)

주식회사 E1(이하 "지배기업")은 1984년 9월 6일 여수에너지 주식회사로 설립되어 1985년 5월 정우에너지 주식회사 및 1998년 12월 원전에너지 주식회사를 흡수합병하고, 1991년 12월 호유에너지 주식회사로, 1996년 6월 LG-Caltex가스 주식회사로상호를 변경한 후 2004년 3월 현재의 상호인 주식회사 E1으로 변경하였으며, 인천과 여수 및 대산에 인수기지를 두고 주로 LPG(프로판/부탄)의 수입, 저장, 충전 및 판매사업을 영위하고 있습니다.지배기업은 독점규제및공정거래에관한법률 제14조의 제2항에 의거 2003년 11월 11일자로 기업집단 LG로부터 계열 분리된 후, 독점규제및공정거래에관한법률 제14조 제1항에 의거 2004년 4월 1일자로 신규지정된 기업집단 LS 계열에 편입되었습니다.지배기업은 1997년 8월 27일 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였으며, 설립시 자본금은 240억원이었으나 기업공개를 위한 일반공모증자를 통해 당분기말 현재 납입 자본금은 343억원입니다. 지배기업의 최대주주는 구자열(지분율: 12.78%)이고, 최대주주를 포함한 특수관계인이 45.36%의 지분을 소유하고 있습니다.

종속기업 현황

당분기말

업종
종속기업의 주요 사업 소재지
종속기업에 대한 소유지분율
비지배지분이 보유한 지분율(*4)
종속기업 재무제표의 보고기간종료일

업종
비금융업
㈜LS네트웍스(*5)
신발류, 의류 등의 제조판매, 무역 및 임대
대한민국
0.8179
0.1820
2024-12-31

㈜E1물류
일반화물 운송사업 등
대한민국
1.0000
0.0000
2024-12-31

㈜E1컨테이너터미널
물류시설 운영 및 종합물류 등
대한민국
1.0000
0.0000
2024-12-31

E1 America LLC
해외자원투자 및 개발업
미국
1.0000
0.0000
2024-12-31

㈜이원쏠라
신재생에너지 발전업
대한민국
1.0000
0.0000
2024-12-31

㈜넥스포에너지(*6)
태양광 발전설비의 관리 운영사업
대한민국
0.8000
0.2000
2024-12-31

㈜넥스포쏠라(*6)
태양광 발전설비의 관리 운영사업
대한민국
0.8000
0.2000
2024-12-31

Hydrogen Canada Corp.(*1)
청정에너지 생산 및 수출업
캐나다
0.8529
0.1471
2024-12-31

㈜케이제이모터라드(*2)
이륜자동차 및 관련 부품의 판매 등
대한민국
1.0000
0.1820
2024-12-31

㈜스포츠모터사이클코리아(*3)
모터사이클 및 부품 도매업
대한민국
1.0000
0.1820
2024-12-31

㈜흥업(*2)
빌딩 관리 용역
대한민국
1.0000
0.1820
2024-12-31

㈜베스트토요타(*2)
토요타자동차 딜러사업
대한민국
1.0000
0.1820
2024-12-31

㈜바이클로(*2)
자전거 및 기타운송장비 소매업
대한민국
1.0000
0.1820
2024-12-31

㈜엠비케이코퍼레이션(*2)
신발류, 의류 등의 판매
대한민국
1.0000
0.1820
2024-12-31

전기말

업종
종속기업의 주요 사업 소재지
종속기업에 대한 소유지분율
비지배지분이 보유한 지분율(*4)
종속기업 재무제표의 보고기간종료일

업종
비금융업
㈜LS네트웍스(*5)

0.8710
0.1290

㈜E1물류

1.0000
0.0000

㈜E1컨테이너터미널

1.0000
0.0000

E1 America LLC

1.0000
0.0000

㈜이원쏠라

1.0000
0.0000

㈜넥스포에너지(*6)

0.8000
0.2000

㈜넥스포쏠라(*6)

0.8000
0.2000

Hydrogen Canada Corp.(*1)

0.8529
0.1471

㈜케이제이모터라드(*2)

1.0000
0.1290

㈜스포츠모터사이클코리아(*3)

1.0000
0.1290

㈜흥업(*2)

1.0000
0.1290

㈜베스트토요타(*2)

1.0000
0.1290

㈜바이클로(*2)

1.0000
0.1290

㈜엠비케이코퍼레이션(*2)

1.0000
0.1290

(*1) 청정수소의 국내 도입, 공급망 구축 및 유통사업을 목적으로 2023년 9월 20일에신규 취득하였습니다.(*2) 지배기업의 종속기업인 ㈜LS네트웍스가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.(*3) ㈜케이제이모터라드가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.(*4) 지배기업의 소유주에게 직ㆍ간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하므로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(*5) 의결권이 없는 우선주와 자기주식으로 인해 의결지분율과 소유지분율이 상이하며, 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 소유지분율은 81.79%입니다.(*6) 금융부채로 분류하는 지분상품을 비지배주주에게 발행하였으며, 기타지급채무로 인식하고 있습니다.

종속기업 현황,금융업

당분기말

업종
종속기업의 주요 사업 소재지
종속기업에 대한 소유지분율
비지배지분이 보유한 소유지분율(*3)
종속기업 재무제표의 보고기간종료일

업종
금융업
이베스트투자증권㈜(*1)
유가증권의 매매, 중개 및 위탁매매 등
대한민국
0.6712
0.4510
2024-12-31

광양광영이베스트㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

세종베스트제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

히든에이스제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

아이에프쓰리제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

HBJ The 1st Co., Ltd.(*2) [member]
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

웨이랜드제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

수성베스트㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

미드나잇제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

브레이븐제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

성환베스트㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

다인제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

㈜코스모골드(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

엔씨로지스제이차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

부산진구베스트제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

디에프창원제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

베스트반야월제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

에코지니아㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

해운대베스트㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

엘오티제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

굿메이트제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

허베스트화정제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

허베스트일산제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

플링인베이스㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

허베스트용전제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

굿스타트더블유제이㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

허베스트공항제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

이베스트여수지산일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

이베스트여수지산이차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

디에프대방제이차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

비기닝제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

더제이와이제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

이베스트강릉제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

뉴스피드제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

옥정베스트제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

늘봄제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

워터하우스제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

단미제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

블루라인제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

목감에프엔더퍼스트㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

허베스트곡강제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

지더블유제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

정인제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

신오리블레스㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

구래골드제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

길동베스트제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

마이트핸즈㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

구로동베스트제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

레드실버제삼차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

에이치와이라이트㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

마인드베스트㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

건베스트고척제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

문봉하이퍼제일차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

문봉하이퍼제이차㈜(*2)
자산유동화 SPC
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호(*2)
신기술투자조합
대한민국
0.0000
0.0000
2024-12-31

전기말

업종
종속기업의 주요 사업 소재지
종속기업에 대한 소유지분율
비지배지분이 보유한 소유지분율(*3)
종속기업 재무제표의 보고기간종료일

업종
금융업
이베스트투자증권㈜(*1)

0.0000
0.0000

광양광영이베스트㈜(*2)

0.0000
0.0000

세종베스트제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

히든에이스제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

아이에프쓰리제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

HBJ The 1st Co., Ltd.(*2) [member]

0.0000
0.0000

웨이랜드제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

수성베스트㈜(*2)

0.0000
0.0000

미드나잇제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

브레이븐제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

성환베스트㈜(*2)

0.0000
0.0000

다인제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

㈜코스모골드(*2)

0.0000
0.0000

엔씨로지스제이차㈜(*2)

0.0000
0.0000

부산진구베스트제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

디에프창원제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

베스트반야월제일차㈜(*2)

에코지니아㈜(*2)

0.0000
0.0000

해운대베스트㈜(*2)

0.0000
0.0000

엘오티제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

굿메이트제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

허베스트화정제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

허베스트일산제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

플링인베이스㈜(*2)

0.0000
0.0000

허베스트용전제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

굿스타트더블유제이㈜(*2)

0.0000
0.0000

허베스트공항제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

이베스트여수지산일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

이베스트여수지산이차㈜(*2)

0.0000
0.0000

디에프대방제이차㈜(*2)

0.0000
0.0000

비기닝제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

더제이와이제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

이베스트강릉제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

뉴스피드제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

옥정베스트제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

늘봄제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

워터하우스제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

단미제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

블루라인제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

목감에프엔더퍼스트㈜(*2)

0.0000
0.0000

허베스트곡강제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

지더블유제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

정인제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

신오리블레스㈜(*2)

0.0000
0.0000

구래골드제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

길동베스트제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

마이트핸즈㈜(*2)

0.0000
0.0000

구로동베스트제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

레드실버제삼차㈜(*2)

0.0000
0.0000

에이치와이라이트㈜(*2)

0.0000
0.0000

마인드베스트㈜(*2)

0.0000
0.0000

건베스트고척제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

문봉하이퍼제일차㈜(*2)

0.0000
0.0000

문봉하이퍼제이차㈜(*2)

0.0000
0.0000

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호(*2)

(*1) 당분기 중 지배기업의 종속기업인 ㈜LS네트웍스는 G&A사모투자전문회사의 잔여재산분배를 통하여 동 법인이 보유하고 있는 이베스트투자증권㈜의 보통주식 33,830,364주(지분비율 60.98%)를 현물분배 받았으며, 이베스트투자증권㈜에 대한 지배력을 획득하였습니다.(*2) 당분기 중 종속기업으로 편입된 이베스트투자증권㈜의 종속기업이며, 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*3) 지배기업의 소유주에게 직ㆍ간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하므로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

종속기업 세부내역

(단위 : 천원)

자산총계
부채총계
자본총계
수익(매출액)
당기순이익(손실)
총포괄손익

업종
비금융업
㈜LS네트웍스
1,287,962,995
720,462,632
567,500,363
49,870,850
1,776,466
1,776,466

(주)E1물류
7,244,851
2,151,137
5,093,714
5,167,484
387,753
387,753

(주)E1컨테이너터미널
14,963,879
1,338,170
13,625,709
5,077,710
53,581
53,581

E1 America LLC
98,668,092
6,350,882
92,317,210
0
1,840,887
5,721,291

㈜이원쏠라
1,843,585
4,762
1,838,823
1,435
(1,946)
(1,946)

㈜넥스포에너지
14,277,428
11,108,343
3,169,085
380,448
(12,555)
(12,555)

㈜넥스포쏠라
13,328,648
10,386,262
2,942,386
337,352
(37,125)
(37,125)

Hydrogen Canada Corp.
9,082,753
103,951
8,978,802
0
(785,401)
(594,491)

㈜케이제이모터라드
10,012,010
7,213,625
2,798,385
3,254,077
(329,071)
(329,071)

㈜스포츠모터사이클코리아
12,172,874
16,257,302
(4,084,428)
1,492,799
(504,365)
(504,365)

㈜흥업
2,076,408
580,084
1,496,324
1,457,825
84,049
84,049

㈜베스트토요타
74,561,478
21,642,299
52,919,179
26,476,980
1,474,424
1,474,424

㈜바이클로
2,284,886
1,373,661
911,225
258,426
(307,028)
(307,028)

㈜엠비케이코퍼레이션
19,769,080
5,609,855
14,159,225
4,180,804
(1,324,531)
(1,324,531)

종속기업 세부내역,금융업

(단위 : 천원)

자산총계
부채총계
자본총계
수익(매출액)
당기순이익(손실)
총포괄손익

업종
금융업
이베스트투자증권㈜
8,292,970,220
7,422,079,318
870,890,902
378,925,266
16,037,899
16,037,899

광양광영이베스트㈜
10,398,095
10,497,754
(99,659)
274,247
0
0

세종베스트제일차㈜
7,501,350
7,559,543
(58,193)
147,506
0
0

히든에이스제일차㈜
14,949,420
15,184,627
(235,207)
0
(42,700)
(42,700)

아이에프쓰리제일차㈜
4,679,350
4,725,112
(45,762)
95,363
(5)
(5)

에이치비제이제일차㈜
1,034,112
1,043,567
(9,455)
36,754
(6)
(6)

웨이랜드제일차㈜
7,092,384
7,157,453
(65,069)
139,239
(12)
(12)

수성베스트㈜
992,619
1,000,000
(7,381)
0
(289)
(289)

미드나잇제일차㈜
2,073,470
2,091,957
(18,487)
34,810
(4)
(4)

브레이븐제일차㈜
2,106,243
2,124,677
(18,434)
37,296
(4)
(4)

성환베스트㈜
1,792,117
1,816,708
(24,591)
0
3
3

다인제일차㈜
10,214,282
10,316,067
(101,785)
244,405
(2,006)
(2,006)

㈜코스모골드
5,068,836
5,113,875
(45,039)
0
(4)
(4)

엔씨로지스제이차㈜
2,079,040
2,098,973
(19,933)
49,315
34
34

부산진구베스트제일차㈜
10,204,662
10,285,364
(80,702)
174,521
(5)
(5)

디에프창원제일차㈜
4,991,014
5,030,754
(39,740)
0
(5,506)
(5,506)

베스트반야월제일차㈜
516,117
520,679
(4,562)
12,466
0
0

에코지니아㈜
798,608
806,602
(7,994)
0
2
2

해운대베스트㈜
798,608
806,906
(8,298)
0
2
2

엘오티제일차㈜
5,033,598
5,086,801
(53,203)
332,991
(3,300)
(3,300)

굿메이트제일차㈜
3,128,246
3,158,209
(29,963)
87,845
0
0

허베스트화정제일차㈜
1,995,994
2,015,484
(19,490)
0
0
0

허베스트일산제일차㈜
2,970,492
3,000,000
(29,508)
0
0
0

플링인베이스㈜
4,792,952
4,839,252
(46,300)
0
9
9

허베스트용전제일차㈜
1,837,543
1,848,148
(10,605)
0
0
0

굿스타트더블유제이㈜
2,132,656
2,152,443
(19,787)
75,895
0
0

허베스트공항제일차㈜
7,072,095
7,141,054
(68,959)
184,474
(1)
(1)

이베스트여수지산일차㈜
5,004,677
5,054,668
(49,991)
117,400
(4)
(4)

이베스트여수지산이차㈜
3,004,988
3,034,994
(30,006)
73,410
(4)
(4)

디에프대방제이차㈜
7,132,851
7,202,734
(69,883)
139,320
(3)
(3)

비기닝제일차㈜
3,002,610
3,032,363
(29,753)
0
0
0

더제이와이제일차㈜
5,043,262
5,093,151
(49,889)
87,196
20
20

이베스트강릉제일차㈜
6,063,253
6,123,306
(60,053)
140,454
(4)
(4)

뉴스피드제일차㈜
1,987,335
2,007,239
(19,904)
0
0
0

옥정베스트제일차㈜
10,174,912
10,269,337
(94,425)
229,058
(2)
(2)

늘봄제일차㈜
3,277,470
3,307,218
(29,748)
79,635
0
0

워터하우스제일차㈜
10,257,310
10,356,630
(99,320)
186,986
(4)
(4)

단미제일차㈜
2,623,320
2,648,298
(24,978)
130,786
9
9

블루라인제일차㈜
9,910,641
10,010,640
(99,999)
68,000
0
0

목감에프엔더퍼스트㈜
7,985,152
8,064,173
(79,021)
202,862
(7)
(7)

허베스트곡강제일차㈜
1,980,320
2,000,000
(19,680)
0
0
0

지더블유제일차㈜
5,026,607
5,085,480
(58,873)
107,123
(16)
(16)

정인제일차㈜
2,147,686
2,167,564
(19,878)
49,863
5
5

신오리블레스㈜
5,949,319
6,009,268
(59,949)
46,600
0
0

구래골드제일차㈜
5,054,189
5,104,388
(50,199)
80,623
(7)
(7)

길동베스트제일차㈜
9,994,815
10,094,804
(99,989)
168,537
(4)
(4)

마이트핸즈㈜
2,073,577
2,092,877
(19,300)
24,932
0
0

구로동베스트제일차㈜
5,076,264
5,125,230
(48,966)
126,996
7
7

레드실버제삼차㈜
1,076,688
1,085,686
(8,998)
24,864
0
0

에이치와이라이트㈜
6,072,524
6,132,059
(59,535)
149,589
(3)
(3)

마인드베스트㈜
1,019,315
1,029,315
(10,000)
12,466
0
0

건베스트고척제일차㈜
4,171,081
4,211,276
(40,195)
99,470
(181)
(181)

문봉하이퍼제일차(주)
8,021,934
8,102,014
(80,080)
199,036
(4)
(4)

문봉하이퍼제이차(주)
2,012,810
2,032,842
(20,032)
59,674
(4)
(4)

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호
1,008,326
13,170
995,156
5,002
(1,796)
(1,796)

상기 요약 재무상태 및 경영성과는 지분법을 적용하지 않은 각 사의 별도회계처리 기준 재무제표입니다.

연결대상범위 변동

연결대상범위 포함여부
연결대상범위 변동 사유

전체 종속기업
종속기업
이베스트투자증권㈜
연결포함
지배력획득

광양광영이베스트㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

세종베스트제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

히든에이스제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

아이에프쓰리제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

에이치비제이제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

웨이랜드제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

수성베스트㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

미드나잇제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

브레이븐제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

성환베스트㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

다인제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

㈜코스모골드
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

엔씨로지스제이차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

부산진구베스트제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

디에프창원제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

베스트반야월제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

에코지니아㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

해운대베스트㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

엘오티제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

굿메이트제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

허베스트화정제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

허베스트일산제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

플링인베이스㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

허베스트용전제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

굿스타트더블유제이㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

허베스트공항제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

이베스트여수지산일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

이베스트여수지산이차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

디에프대방제이차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

비기닝제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

더제이와이제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

이베스트강릉제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

뉴스피드제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

옥정베스트제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

늘봄제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

워터하우스제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

단미제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

블루라인제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

목감에프엔더퍼스트㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

허베스트곡강제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

지더블유제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

정인제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

신오리블레스㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

구래골드제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

길동베스트제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

마이트핸즈㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

구로동베스트제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

레드실버제삼차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

에이치와이라이트㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

마인드베스트㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

건베스트고척제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

문봉하이퍼제일차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

문봉하이퍼제이차㈜
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호
연결포함
이베스트투자증권㈜의 종속기업

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 (연결)

2.1 재무제표 작성기준

주식회사 E1과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 당분기 중 금융업을 영위하는 이베스트투자증권㈜가 종속기업투자주식 범위에 편입됨에 따라, 연결재무제표상 비금융업과 금융업 자산, 부채를 구분하여 작성하였습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한설명을 포함하고 있습니다.

2.2.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 요약연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.2.2 공정가치측정

연결실체의 분기연결재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 연결실체의 분기연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

기준서 또는 해석서의 최초 적용에 대한 공시

재무제표 표시 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
재무제표 표시 - 약정사항이 있는 비유동부채
현금흐름표 및 금융상품 공시 - 공급자금융약정
리스 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
재무제표 표시 - 가상자산 공시

최초 적용하는 IFRS 명칭
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정
기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

최초 적용하는 IFRS의 경과규정에 따른 회계정책의 변경 여부에 대한 기술
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.
동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품 공시’를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.ㆍ 약정의 조건ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향ㆍ유동성위험 정보
동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니 다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나'수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.
동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

새로운 IFRS의 최초 적용이 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향에 관한 내용
상기 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
상기 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
상기 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
상기 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
상기 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

환율변동효과와 한국채택국제회계기준의 최초채택- 교환가능성 결여

새로운 한국채택국제회계기준의 명칭
기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

예정된 회계정책의 변경의 성격에 대한 기술
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

새로운 한국채택국제회계기준의 의무 적용일
2025-01-01

새로운 IFRS의 최초 적용이 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향에 관한 내용
연결실체는 동 개정사항이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 부문정보 (연결)

연결실체는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 6개의 부문(가스사업 부문, 브랜드 부문, 임대 부문, 유통부문, 금융업 부문, 기타)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 유의적인 회계정책은 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

영업부문에 대한 공시

당분기
(단위 : 천원)

수익(매출액)
영업이익(손실)

기업 전체 총계
영업부문
부문
보고부문
가스사업
2,068,765,270
99,175,468

브랜드사업
33,150,532
(4,096,524)

임대업
11,180,453
5,397,564

유통업
40,990,888
1,710,310

금융업
299,100,058
18,081,487

기타부문
7,466,833
(3,225,724)

부문 합계
2,460,654,034
117,042,581

중요한 조정사항
연결조정(*)
부문
보고부문
가스사업

브랜드사업

임대업

유통업

금융업

기타부문

부문 합계
(3,498,130)
(124,632)

기업 전체 총계 합계
2,457,155,904
116,917,949

전분기
(단위 : 천원)

수익(매출액)
영업이익(손실)

기업 전체 총계
영업부문
부문
보고부문
가스사업
1,918,265,974
67,920,893

브랜드사업
35,572,761
(3,505,257)

임대업
12,049,919
4,459,096

유통업
41,549,088
2,135,181

금융업
0
0

기타부문
5,691,486
(1,747,912)

부문 합계
2,013,129,228
69,262,001

중요한 조정사항
연결조정(*)
부문
보고부문
가스사업

브랜드사업

임대업

유통업

금융업

기타부문

부문 합계
(3,478,137)
765,382

기업 전체 총계 합계
2,009,651,091
70,027,383

(*) 연결조정효과는 영업권과 공정가치조정, 내부거래 조정 등을 반영한 금액입니다.

영업부문 자산 및 부채에 대한 공시

당분기말
(단위 : 천원)

자산
부채

기업 전체 총계
영업부문
부문
보고부문
가스사업
4,486,148,325
2,627,259,186

브랜드사업
133,124,110
38,283,579

임대업
457,724,300
47,452,021

유통업
212,882,973
103,625,294

금융업
8,313,394,972
7,427,830,280

기타부문
658,604,641
606,720,051

부문 합계
14,261,879,321
10,851,170,411

중요한 조정사항
연결조정
부문
보고부문
가스사업

브랜드사업

임대업

유통업

금융업

기타부문

부문 합계
(1,394,363,497)
(77,338,390)

기업 전체 총계 합계
12,867,515,824
10,773,832,021

전기말
(단위 : 천원)

자산
부채

기업 전체 총계
영업부문
부문
보고부문
가스사업
3,996,914,430
2,134,282,846

브랜드사업
117,222,281
31,859,643

임대업
459,785,684
48,149,423

유통업
204,054,595
100,489,385

금융업
0
0

기타부문
658,123,976
617,486,092

부문 합계
5,436,100,966
2,932,267,389

중요한 조정사항
연결조정
부문
보고부문
가스사업

브랜드사업

임대업

유통업

금융업

기타부문

부문 합계
(838,693,320)
(33,010,213)

기업 전체 총계 합계
4,597,407,646
2,899,257,176

(*) 연결조정효과는 영업권과 공정가치조정, 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가, 내부거래 조정 등을 반영한 금액입니다.

지역에 대한 공시

당분기
(단위 : 천원)

기업 전체 총계
기업 전체 총계 합계

영업부문
중요한 조정사항

연결조정

지역
지역 합계
지역
지역 합계

국내
해외
국내
해외

수익(매출액)
1,376,743,225
1,083,910,809
2,460,654,034

(3,498,130)
2,457,155,904

전분기
(단위 : 천원)

기업 전체 총계
기업 전체 총계 합계

영업부문
중요한 조정사항

연결조정

지역
지역 합계
지역
지역 합계

국내
해외
국내
해외

수익(매출액)
793,018,183
1,220,111,045
2,013,129,228

(3,478,137)
2,009,651,091

(*) 연결조정효과는 공정가치조정, 내부거래 조정 등을 반영한 금액입니다.

해외에 소재하는 종속기업이 보유하고 있는 비유동자산

(단위 : 천원)

비유동자산

지역
미국
전체 종속기업
종속기업
E1 America LLC
97,077,533

Hydrogen Canada Corp.

캐나다
E1 America LLC

Hydrogen Canada Corp.
5,394,222

당분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같으며, 가스사업부문에서 발생하였습니다.

주요 고객에 대한 공시

(단위 : 천원)

수익(매출액)
연결실체 전체 매출액 중 비율

고객
고객 A
376,240,062
0.1531

4. 범주별 금융상품(비금융업) (연결)

금융자산의 범주별 공시

당분기말
(단위 : 천원)

업종

비금융업

금융자산, 범주
금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

매매목적파생상품자산
53,646,324

매출채권
59,747,413
961,160,578

기타금융자산
96,186,319
62,646,410

현금및현금성자산(*1)

295,011,756

금융기관예치금(*2)

11,273,582

기타수취채권 (*3)

517,969,408

금융자산
209,580,056
1,848,061,734
2,057,641,791

전기말
(단위 : 천원)

업종

비금융업

금융자산, 범주
금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

매매목적파생상품자산
84,780,747

매출채권
0
708,116,231

기타금융자산
107,705,704
2,171,800

현금및현금성자산(*1)

181,784,017

금융기관예치금(*2)

11,402,377

기타수취채권 (*3)

526,785,400

금융자산
192,486,451
1,430,259,825
1,622,746,276

(*1) 연결실체의 현금및현금성자산은 전액 보통예금 및 만기 3개월 이내의 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 금융기관예치금은 당좌개설보증금 등 사용이 제한된 금융자산 및 취득시점 만기가 12개월 이상의 예금으로 구성되어 있습니다.(*3) 물량교환거래에 따른 미수교환잔액은 제외되었습니다.

금융부채의 범주별 공시

당분기말
(단위 : 천원)

업종

비금융업

금융부채, 범주
금융부채, 범주 합계

당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

매매목적파생상품부채
17,337,402

매입채무
181,058,962
440,544,886

차입금

953,735,166

사채

822,667,072

기타지급채무 (*1),(*2)

246,663,845

리스부채

523,769,198

금융부채
198,396,364
2,987,380,167
3,185,776,531

전기말
(단위 : 천원)

업종

비금융업

금융부채, 범주
금융부채, 범주 합계

당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

매매목적파생상품부채
26,779,041

매입채무
130,960,777
280,783,196

차입금

882,077,588

사채

644,256,290

기타지급채무 (*1),(*2)

215,842,494

리스부채

471,339,515

금융부채
157,739,818
2,494,299,083
2,652,038,901

(*1) 2040년 이후 ㈜넥스포쏠라, ㈜넥스포에너지의 우선주 지분을 중소기업은행으로부터 매입해야 하는 약정에 따른 기타지급채무금액 2,833,669천원이 포함되어 있으며, PT.STM Coal Trading에 제공하는 지급보증과 관련된 지급보증부채 4,983,160천원이 포함되어 있습니다.(*2) 물량교환거래에 따른 미지급교환잔액은 제외되어 있습니다.

기타지급채무에 대한 공시

(단위 : 천원)

업종

비금융업

약정

우선주 매입약정
지급보증약정

지급채무에 대한 설명
㈜넥스포쏠라, ㈜넥스포에너지의 우선주 지분을 중소기업은행으로부터 매입해야 하는 약정에 따른 기타지급채무금액
PT.STM Coal Trading에 제공하는 지급보증과 관련된 지급보증부채

기타지급채무
2,833,669
4,983,160

5. 매출채권 및 기타수취채권(비금융업) (연결)

기타수취채권의 구성내역

당분기말
(단위 : 천원)

유동 금융자산 합계
비유동 금융자산 합계
금융자산

업종
비금융업
금융자산, 분류
기타채권
대여금(*)
9,642,585
58,124,567
67,767,152

미수금(*)
209,236,122
0
209,236,122

미수수익(*)
2,643,719
0
2,643,719

보증금(*)
40,935,503
67,964,721
108,900,224

금융리스채권
30,865,428
122,629,087
153,494,515

금융자산, 분류 합계
293,323,357
248,718,375
542,041,732

전기말
(단위 : 천원)

유동 금융자산 합계
비유동 금융자산 합계
금융자산

업종
비금융업
금융자산, 분류
기타채권
대여금(*)
11,502,778
61,288,020
72,790,798

미수금(*)
200,913,225
0
200,913,225

미수수익(*)
1,125,162
0
1,125,162

보증금(*)
44,432,406
65,021,797
109,454,203

금융리스채권
22,938,699
130,130,097
153,068,796

금융자산, 분류 합계
280,912,270
256,439,914
537,352,184

(*) 현재가치할인차금, 대손충당금을 포함한 금액입니다.

매출채권의 공시

당분기말
(단위 : 천원)

매출채권

업종
비금융업
금융자산, 분류
매출채권
장부금액
총장부금액
1,116,331,157

대손충당금
(95,423,166)

매출채권 장부금액
1,020,907,991

전기말
(단위 : 천원)

매출채권

업종
비금융업
금융자산, 분류
매출채권
장부금액
총장부금액
807,595,244

대손충당금
(99,479,013)

매출채권 장부금액
708,116,231

기타수취채권의 공시

당분기말
(단위 : 천원)

기타 유동채권
기타 비유동채권
기타채권, 합계

업종
비금융업
금융자산, 분류
기타채권
장부금액
채권액(*)
348,255,679
275,298,342
623,554,021

대손충당금
(54,932,322)
(26,579,967)
(81,512,289)

장부금액 합계
293,323,357
248,718,375
542,041,732

전기말
(단위 : 천원)

기타 유동채권
기타 비유동채권
기타채권, 합계

업종
비금융업
금융자산, 분류
기타채권
장부금액
채권액(*)
336,235,777
283,019,881
619,255,658

대손충당금
(55,323,507)
(26,579,967)
(81,903,474)

장부금액 합계
280,912,270
256,439,914
537,352,184

(*) 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다.

6. 기타금융자산(비금융업) (연결)

기타 금융자산의 공시

당분기말
(단위 : 천원)

기타유동금융자산
기타비유동금융자산
기타금융자산

업종
비금융업
금융자산, 범주
당기손익-공정가치측정금융자산
29,738,225
66,448,094
96,186,319

상각후원가측정금융자산
60,394,635
2,251,775
62,646,410

금융자산, 범주 합계
90,132,860
68,699,869
158,832,729

전기말
(단위 : 천원)

기타유동금융자산
기타비유동금융자산
기타금융자산

업종
비금융업
금융자산, 범주
당기손익-공정가치측정금융자산
43,461,086
64,244,618
107,705,704

상각후원가측정금융자산
393,885
1,777,915
2,171,800

금융자산, 범주 합계
43,854,971
66,022,533
109,877,504

기타금융자산 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역

당분기말
(단위 : 천원)

지분율
취득원가
누적평가손익
기타금융자산

업종
비금융업
금융자산, 범주
당기손익인식금융자산
엠원에스㈜
0.1280
24,980
(24,980)
0

삼천리미드스트림사모 3호펀드
0.0896
30,000,000
17,760,000
47,760,000

E신산업LB펀드1호
0.0896
3,000,000
4,683,043
7,683,043

현성엠씨티
0.0435
300,000
(300,000)
0

인터베스트그로스세컨더리펀드
0.0493
5,000,000
(278,807)
4,721,193

러시아 Vostok LPG LLC
0.0800
400,390
(400,390)
0

㈜엔씽(*1)
0.0103
999,646
(637,854)
361,792

(주)리카본(*1)
0.0227
3,579,001
(3,579,001)
0

인터베스트 미래차 투자조합
0.1000
2,000,000
0
2,000,000

㈜한국경제신문
0.0002
129,997
(119,630)
10,367

SAPEON, INC.
0.0000
3,911,700
0
3,911,700

신한투자증권 MMF(*2)
0.0000
0
0
0

키움법인 MMF
0.0000
29,455,420
282,804
29,738,224

금융자산, 범주 합계
0.0000
78,801,134
17,385,185
96,186,319

전기말
(단위 : 천원)

지분율
취득원가
누적평가손익
기타금융자산

업종
비금융업
금융자산, 범주
당기손익인식금융자산
엠원에스㈜

0

삼천리미드스트림사모 3호펀드

45,473,100

E신산업LB펀드1호

8,061,269

현성엠씨티

0

인터베스트그로스세컨더리펀드

4,426,390

러시아 Vostok LPG LLC

0

㈜엔씽(*1)

361,792

(주)리카본(*1)

0

인터베스트 미래차 투자조합

2,000,000

㈜한국경제신문

10,367

SAPEON, INC.

3,911,700

신한투자증권 MMF(*2)

17,005,665

키움법인 MMF

26,455,421

금융자산, 범주 합계

107,705,704

(*1) 보통주가 아닌 의결권 있는 우선주로 전량 구성되어 있습니다.(*2) 당분기 중 전량 매각하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산으로 분류된 기타금융자산은 정기예금 및 국공채로 구성되어 있으며 만기 구조는 다음과 같습니다.

기타금융자산 중 상각후원가 측정 금융자산의 내역

당분기말
(단위 : 천원)

기타유동금융자산
기타비유동금융자산
기타금융자산

업종
비금융업
금융자산, 범주
상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류
합계 구간
1년 이내
60,394,635
0
60,394,635

1년 초과 5년 이내
0
2,169,420
2,169,420

5년 초과
0
82,355
82,355

합계 구간 합계
60,394,635
2,251,775
62,646,410

전기말
(단위 : 천원)

기타유동금융자산
기타비유동금융자산
기타금융자산

업종
비금융업
금융자산, 범주
상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류
합계 구간
1년 이내
393,885
0
393,885

1년 초과 5년 이내
0
1,649,100
1,649,100

5년 초과
0
128,815
128,815

합계 구간 합계
393,885
1,777,915
2,171,800

7. 파생상품(비금융업) (연결)

파생상품부채의 통화선도에 대한 공시

당분기말

업종

비금융업

금융자산, 분류
금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품

선도계약

통화선도

계약처

Societe Generale 외 3사
신한은행 외 1사
국민은행
Societe Generale 외 2사
신한은행

기능통화 또는 표시통화

USD
EUR
USD
EUR
USD
EUR
USD
EUR
USD
EUR

포지션
BUY

SELL

BUY

외화 계약금액(외화단위: USD,EUR)
309,561,212

120,000,000

1,100,955

계약금액
407,685,959

159,470,800

1,599,611

568,756,370

파생상품평가손익
8,792,436

(2,069,184)

21,715

6,744,967

전기말

업종

비금융업

금융자산, 분류
금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품

선도계약

통화선도

계약처

Societe Generale 외 3사
신한은행 외 1사
국민은행
Societe Generale 외 2사
신한은행

기능통화 또는 표시통화

USD
EUR
USD
EUR
USD
EUR
USD
EUR
USD
EUR

포지션

BUY
BUY

SELL

외화 계약금액(외화단위: USD,EUR)

1,351,305
210,068,844

8,000,000

계약금액

1,927,759
274,435,499

10,308,800

286,672,058

파생상품평가손익

(1,125)
(4,787,265)

(4,790)

(4,793,180)

상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다.

파생상품부채의 LPG선도에 대한 공시

당분기말
(단위 : 천원)

업종

비금융업

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품

선도계약

LPG선도

계약처
계약처 합계

Societe Generale 1
Societe Generale 2
BNP Paribas1
BNP Paribas2
KNOC

포지션
BUY
SELL
BUY
SELL
SELL

계약물량(MT)
3,498,181
2,872,864
1,029,654
586,186
19,002
8,005,887

계약금액
2,027,676,424
1,832,186,286
426,390,311
420,320,253
15,733,437
4,722,306,711

파생상품평가손익(*)
63,310,732
(52,838,596)
(13,112,452)
(34,552,765)
185,447
(37,007,634)

전기말
(단위 : 천원)

업종

비금융업

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품

선도계약

LPG선도

계약처
계약처 합계

Societe Generale 1
Societe Generale 2
BNP Paribas1
BNP Paribas2
KNOC

포지션
BUY
SELL
BUY
SELL
SELL

계약물량(MT)
3,269,014
2,878,571
1,276,465
662,533
3,297
8,089,880

계약금액
2,034,237,563
1,787,608,939
490,614,289
426,555,814
2,724,727
4,741,741,332

파생상품평가손익(*)
128,930,488
(103,132,067)
85,419,476
(28,214,222)
249,295
83,252,970

당기:(*) 당분기말 현재 미수금 및 미지급금에는 선도금액이 확정되었으나 결제되지 않은 파생상품부채 16,001,214천원이 포함되어 있습니다.전기:(*) 전기말 현재 미수금 및 미지급금에는 선도금액이 확정되었으나 결제되지 않은 파생상품자산 23,551,137천원이 포함되어 있습니다.한편, 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 연결실체는 관련 평가손익을 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다.

파생상품부채의 추가공시,LNG

(단위 : 천원)

업종

비금융업

금융자산, 분류

파생상품

선도계약

LNG선도

계약처

Societe Generale

포지션
SELL

계약물량(MT)
7,547

계약금액
4,690,904

파생상품평가손익(*)
(459,087)

(*) 전기말 현재 미결제된 LNG 선도계약은 존재하지 않습니다.한편, 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 연결실체는 관련 평가손익을 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 2020년에 ㈜신영포르투의 주식 51%를 취득할 수 있는 콜옵션을 16,000백만원에 취득하였으며, 해당 콜옵션과 관련하여 당분기말 현재 파생상품자산 8,744,240천원(전기말 : 8,744,240천원)을 인식하고 있습니다. 그 외 연결실체는 당분기 중 G&A사모투자전문회사의 잔여재산분배에 따라 G&A사모투자전문회사가 보유하고 있던 이베스트투자증권㈜ 우선주와 관련된 주주간계약(Call option)을 승계하였으며, 해당 콜옵션과 관련하여 당분기말 현재 파생상품자산 3,364,320천원을 인식하고 있습니다.

콜옵션에 관한 공시

당분기말
(단위 : 천원)

업종

비금융업

상품의 유형

매입 콜옵션

(주)신영포르투
이베스트투자증권㈜

취득 금액, 콜옵션
16,000,000

파생상품 금융자산
8,744,240
3,364,320

전기말
(단위 : 천원)

업종

비금융업

상품의 유형

매입 콜옵션

(주)신영포르투
이베스트투자증권㈜

취득 금액, 콜옵션
16,000,000

파생상품 금융자산
8,744,240

전기 중 연결실체의 종속회사인 ㈜LS네트웍스는 ㈜LS네트웍스의 기명식 보통주를 교환 대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며, 전기말 교환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환 청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 계상하였습니다. 연결실체는 해당 교환사채를 당분기 중 전액 상환함에 따라 당분기말 현재 해당 교환사채와 관련하여 인식하고 있는 파생상품부채 잔액은 없으며, 당분기에 인식한 파생상품평가손익은 (-)8,431,409천원입니다.

8. 재고자산(비금융업) (연결)

재고자산 세부내역

당분기말
(단위 : 천원)

총장부금액
재고자산 평가충당금
장부금액 합계

상품
266,923,478
(9,603,259)
257,320,219

원재료
590,462
0
590,462

저장품
3,643,204
0
3,643,204

미착품
330,832,934
(1,907,825)
328,925,109

유동재고자산
601,990,078
(11,511,084)
590,478,994

전기말
(단위 : 천원)

총장부금액
재고자산 평가충당금
장부금액 합계

상품
340,982,326
(9,721,651)
331,260,675

원재료
775,971
0
775,971

저장품
3,646,747
0
3,646,747

미착품
285,937,704
(6,648,357)
279,289,347

유동재고자산
631,342,748
(16,370,008)
614,972,740

재고관련 양도담보계약에 대한 공시

(단위 : 백만원)

공시금액

양도담보계약에 대한 설명
당분기말 현재 자동차와 관련된 재고자산(상품)은 한국토요타자동차(주)와 매입거래에 따른 매입채무의 지급보증을 위해 양도담보계약이 체결되어 있습니다.

한도금액, 지급보증
27,000

재고자산평가충당금에 대한 공시

당분기말
(단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가충당금 순환입액(전입액)
4,756,845

전기말
(단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가충당금 순환입액(전입액)
(40,349)

9. 유형자산(비금융업) (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기말
(단위 : 천원)

유형자산

업종
비금융업
유형자산
토지
장부금액
총장부금액
664,092,486

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
0

손상차손누계액
0

장부금액 합계
664,092,486

건물
장부금액
총장부금액
136,851,835

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(68,806,561)

손상차손누계액
(1,676,205)

장부금액 합계
66,369,069

캐번
장부금액
총장부금액
131,298,482

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(92,751,970)

손상차손누계액
0

장부금액 합계
38,546,512

구축물
장부금액
총장부금액
266,802,155

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(184,045,793)

손상차손누계액
(5,439,628)

장부금액 합계
77,316,734

하역기구
장부금액
총장부금액
19,858,714

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(19,700,975)

손상차손누계액
0

장부금액 합계
157,739

기계장치
장부금액
총장부금액
170,747,220

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(126,815,899)

손상차손누계액
(7,412,678)

장부금액 합계
36,518,643

차량운반구
장부금액
총장부금액
5,923,269

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(3,529,333)

손상차손누계액
(321,780)

장부금액 합계
2,072,156

공구와기구
장부금액
총장부금액
10,123,776

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(4,437,559)

손상차손누계액
(3,947,209)

장부금액 합계
1,739,008

비품
장부금액
총장부금액
67,697,658

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(48,731,322)

손상차손누계액
(11,124,047)

장부금액 합계
7,842,289

시설장치(*)
장부금액
총장부금액
1,048,625

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(389,942)

손상차손누계액
(658,683)

장부금액 합계
0

기타의유형자산
장부금액
총장부금액
1,008,889

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(178,881)

손상차손누계액
(212,939)

장부금액 합계
617,069

건설중인자산
장부금액
총장부금액
7,128,241

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
0

손상차손누계액
0

장부금액 합계
7,128,241

전기말
(단위 : 천원)

유형자산

업종
비금융업
유형자산
토지
장부금액
총장부금액
652,766,975

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
0

손상차손누계액
0

장부금액 합계
652,766,975

건물
장부금액
총장부금액
135,174,238

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(67,816,226)

손상차손누계액
(1,676,205)

장부금액 합계
65,681,807

캐번
장부금액
총장부금액
131,298,482

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(92,116,382)

손상차손누계액
0

장부금액 합계
39,182,100

구축물
장부금액
총장부금액
266,904,637

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(181,454,213)

손상차손누계액
(5,439,628)

장부금액 합계
80,010,796

하역기구
장부금액
총장부금액
19,858,714

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(19,693,195)

손상차손누계액
0

장부금액 합계
165,519

기계장치
장부금액
총장부금액
167,532,161

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(124,964,646)

손상차손누계액
(7,412,678)

장부금액 합계
35,154,837

차량운반구
장부금액
총장부금액
6,185,730

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(3,551,117)

손상차손누계액
(321,780)

장부금액 합계
2,312,833

공구와기구
장부금액
총장부금액
9,569,963

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(4,407,318)

손상차손누계액
(3,947,209)

장부금액 합계
1,215,436

비품
장부금액
총장부금액
67,308,116

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(48,222,124)

손상차손누계액
(11,603,316)

장부금액 합계
7,482,676

시설장치(*)
장부금액
총장부금액
1,048,625

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(389,942)

손상차손누계액
(658,683)

장부금액 합계
0

기타의유형자산
장부금액
총장부금액
1,055,755

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(181,364)

손상차손누계액
(257,322)

장부금액 합계
617,069

건설중인자산
장부금액
총장부금액
16,090,509

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
0

손상차손누계액
0

장부금액 합계
16,090,509

(*) 전기 중 시설장치의 취득원가, 감가상각누계액, 손상차손누계액 간의 계정간 대체가 발생하였으나, 이로 인한 전기대비 장부금액의 변동효과는 없습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시, 합계

당분기말
(단위 : 천원)

업종

비금융업

장부금액
장부금액 합계

총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액 및 상각누계액
손상차손누계액

유형자산
1,482,581,350
(549,388,235)
(30,793,169)
902,399,946

전기말
(단위 : 천원)

업종

비금융업

장부금액
장부금액 합계

총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액 및 상각누계액
손상차손누계액

유형자산
1,474,793,905
(542,796,527)
(31,316,821)
900,680,557

유형자산의 변동에 대한 조정

당분기
(단위 : 천원)

기초 유형자산
취득
처분
감가상각비
기타(*)
기말 유형자산

업종
비금융업
유형자산
토지
652,766,975
2,144,695
0
0
9,180,816
664,092,486

건물
65,681,807
1,228,811
0
(1,051,247)
509,698
66,369,069

캐번
39,182,100
0
0
(635,588)
0
38,546,512

구축물
80,010,796
187,196
(56,251)
(2,832,949)
7,942
77,316,734

하역기구
165,519
0
0
(7,780)
0
157,739

기계장치
35,154,837
1,770,715
(1,001)
(2,222,122)
1,816,214
36,518,643

차량운반구
2,312,833
98,993
(148,729)
(190,941)
0
2,072,156

공구와기구
1,215,436
600,181
0
(30,241)
(46,368)
1,739,008

비품
7,482,676
999,465
(99,354)
(848,187)
307,689
7,842,289

기타유형자산
617,069
0
(140)
140
0
617,069

건설중인자산
16,090,509
3,338,730
0
0
(12,300,998)
7,128,241

유형자산 합계
900,680,557
10,368,786
(305,475)
(7,818,915)
(525,007)
902,399,946

전분기
(단위 : 천원)

기초 유형자산
취득
처분
감가상각비
기타(*)
기말 유형자산

업종
비금융업
유형자산
토지
653,564,627
0
0
0
0
653,564,627

건물
69,386,971
248,763
(4,663)
(1,073,247)
139,685
68,697,509

캐번
41,976,000
0
0
(887,138)
0
41,088,862

구축물
92,254,817
65,358
(35,660)
(3,339,556)
8,050
88,953,009

하역기구
196,642
0
0
(7,780)
0
188,862

기계장치
37,437,431
1,071,208
(8,278)
(2,059,182)
45,000
36,486,179

차량운반구
2,097,138
531,378
(105,207)
(159,409)
9,057
2,372,957

공구와기구
1,187,744
674,059
0
(35,819)
(58,156)
1,767,828

비품
7,355,925
739,183
(1,269)
(949,460)
0
7,144,379

기타유형자산
617,069
0
0
0
0
617,069

건설중인자산
11,745,859
1,421,574
0
0
(192,350)
12,975,083

유형자산 합계
917,820,223
4,751,523
(155,077)
(8,511,591)
(48,714)
913,856,364

당기:(*) 건설중인자산의 유형자산 및 무형자산 본계정 대체와 투자부동산으로의 대체 및 해외사업장유형자산의 외화환산 조정 효과 등으로 구성되어 있습니다.전기:(*) 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체와 해외사업장 유형자산의 외화환산 조정효과 등으로 구성되어 있습니다.

담보로 제공된 유형자산

(단위 : 천원)

담보제공처
담보로 제공된 유형자산
약정금액
실행액
담보설정금액

업종
비금융업
회사명
㈜넥스포쏠라
우리은행
10,069,029
11,200,000
9,197,000
13,440,000

㈜넥스포에너지
우리은행
10,575,225
11,810,000
9,717,000
14,172,000

10. 투자부동산(비금융업) (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

당분기말
(단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

투자부동산

취득 완료 투자부동산

토지
건물

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산
349,679,879
0
349,679,879
146,476,542
(123,049,173)
23,427,369

전기말
(단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

투자부동산

취득 완료 투자부동산

토지
건물

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산
349,596,565
0
349,596,565
146,454,268
(121,310,952)
25,143,316

투자부동산에 대한 세부 정보 공시,합계

당분기말
(단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

장부금액
장부금액 합계

총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산
496,156,421
(123,049,173)
373,107,248

전기말
(단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

장부금액
장부금액 합계

총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산
496,050,833
(121,310,952)
374,739,881

투자부동산의 변동에 대한 조정

당분기
(단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

투자부동산
투자부동산 합계

취득 완료 투자부동산

토지
건물

기초 투자부동산
349,596,565
25,143,316
374,739,881

감가상각비
0
(1,677,309)
(1,677,309)

대체(*)
83,314
(38,638)
44,676

기말 투자 부동산
349,679,879
23,427,369
373,107,248

전분기
(단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

투자부동산
투자부동산 합계

취득 완료 투자부동산

토지
건물

기초 투자부동산
343,405,225
34,973,571
378,378,796

감가상각비
0
(1,986,066)
(1,986,066)

대체(*)
0
0
0

기말 투자 부동산
343,405,225
32,987,505
376,392,730

당기:(*) 유형자산으로부터의 대체내역과 전대리스의 금융리스 변경으로 인한 리스채권으로의 계정대체내역으로 구성되어 있습니다.

연결실체는 투자부동산에 대하여 2009년 중 재평가를 수행한 평가액을 간주원가로 채택하였으며, 전기말 연결실체의 중요한 투자부동산(LS용산타워의 토지 및 건물)의 공정가치의 범위는 하한 905,000백만원에서 상한 1,009,000백만원입니다. 투자부동산의 공정가치는 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 가람감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산 공정가치의 하한과 상한선은 각각 수익 환원 방식과 유사사례 비교 방식에 의한 가액을 중심으로 가치추정액을 결정하되,보수적 측면에서 비용성의 원가방식에 의한 가액을 종합 참작하여 산정되었습니다. 수익 환원 방식은 대상물건이 장래 산출할 것으로 기대되는 미래의 현금흐름을적정한 할인율로 할인하여 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 유사사례 비교법은대상물건과 비교가능한 거래사례를 수집, 검토하여 대상물건과 동일성 또는 유사성이있는 적절한 사례를 선택하고 대상물건의 현황에 맞게 가격형성요인의 비교 및 시점 등을 고려하여 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 원가방식은 건물신축단가표상재조달원가 분석, 물리적, 경제적, 기능적 감가에 대한 고려 등을 추정하여 가치 범위를제시하였습니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용

당분기
(단위 : 천원)

공시금액

임대수익 및 수입임대료(*)
9,709,880

운영비용(감가상각비 포함)
(5,904,941)

합계
3,804,939

전분기
(단위 : 천원)

공시금액

임대수익 및 수입임대료(*)
7,143,956

운영비용(감가상각비 포함)
(4,436,059)

합계
2,707,897

(*) 연결실체는 투자부동산으로 분류된 건물에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 취소불능 운용리스의 잔여기간은 1년에서 5년입니다.

담보제공자산 세부내역

(단위 : 천원)

업종

비금융업

담보제공처

삼성생명보험㈜ 외 4개사(*1)
하나은행(*2)
삼일회계법인 외 4개사
(주)쥴릭파마코리아 외 4개사
소계
한국토요타자동차㈜
합계

담보제공자산
LS용산타워
LS용산타워
LS용산타워
LS용산타워

일산서비스센터

담보제공장부금액
443,661,047
443,661,047
443,661,047
443,661,047
443,661,047
7,444,732
451,105,779

담보설정금액
444,000,000
60,000,000
5,219,939
10,917,817
520,137,756
6,500,000
526,637,756

담보제공목적
담보신탁
담보부사채
전세권
근저당권

딜러판매담보

(*1) 담보부차입금(주석13.2 참조)과 관련된 담보제공 내역입니다. 2021년 7월 LS용산타워를 부동산 담보신탁 방식으로 담보 제공함에 따라 해당 거래처에 명의가 이전되었습니다. 해당 담보신탁의 만기일은 2024년 7월입니다.(*2) 제69-1회, 제69-2회 사채(주석13.3 참조)와 관련된 담보제공 내역입니다. 2021년 7월 LS용산타워를 부동산 담보부사채 방식으로 담보 제공함에 따라 해당 거래처에 명의가 이전되었습니다. 해당 담보부사채의 만기일은 2024년 7월입니다.

11. 사용권자산과 리스부채(비금융업) (연결)

사용권자산에 대한 세부 정보 공시

당분기말
(단위 : 천원)

사용권자산

업종
비금융업
자산
사용권자산
충전소
장부금액
총장부금액
50,206,129

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(24,458,119)

손상차손누계액
0

장부금액 합계
25,748,010

건물
장부금액
총장부금액
20,817,779

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
1,641,422

손상차손누계액
(3,434,023)

장부금액 합계
19,025,178

토지
장부금액
총장부금액
2,574,792

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(541,995)

손상차손누계액
0

장부금액 합계
2,032,797

구축물
장부금액
총장부금액
8,338,624

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(4,233,319)

손상차손누계액
0

장부금액 합계
4,105,305

선박
장부금액
총장부금액
345,043,610

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(34,667,845)

손상차손누계액
0

장부금액 합계
310,375,765

차량운반구
장부금액
총장부금액
6,211,652

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(1,501,624)

손상차손누계액
(312,350)

장부금액 합계
4,397,678

비품
장부금액
총장부금액
39,147

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(19,475)

손상차손누계액
(4,754)

장부금액 합계
14,918

기타 부동산
장부금액
총장부금액
141,310

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(43,107)

손상차손누계액
0

장부금액 합계
98,203

전기말
(단위 : 천원)

사용권자산

업종
비금융업
자산
사용권자산
충전소
장부금액
총장부금액
50,353,801

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(23,544,751)

손상차손누계액
0

장부금액 합계
26,809,050

건물
장부금액
총장부금액
24,334,472

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(198,460)

손상차손누계액
(7,397,805)

장부금액 합계
16,738,207

토지
장부금액
총장부금액
2,509,546

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(517,588)

손상차손누계액
0

장부금액 합계
1,991,958

구축물
장부금액
총장부금액
8,565,752

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(4,180,630)

손상차손누계액
0

장부금액 합계
4,385,122

선박
장부금액
총장부금액
287,733,547

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(14,513,957)

손상차손누계액
0

장부금액 합계
273,219,590

차량운반구
장부금액
총장부금액
5,909,146

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(1,442,837)

손상차손누계액
(312,350)

장부금액 합계
4,153,959

비품
장부금액
총장부금액
39,147

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(19,475)

손상차손누계액
(4,754)

장부금액 합계
14,918

기타 부동산
장부금액
총장부금액
141,310

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
감가상각누계액 및 상각누계액
(24,632)

손상차손누계액
0

장부금액 합계
116,678

사용권자산에 대한 장부금액 공시, 합계

당분기말
(단위 : 천원)

업종

비금융업

장부금액
장부금액 합계

총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액 및 상각누계액
손상차손누계액

사용권자산
433,373,043
(63,824,062)
(3,751,127)
365,797,854

전기말
(단위 : 천원)

업종

비금융업

장부금액
장부금액 합계

총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액 및 상각누계액
손상차손누계액

사용권자산
379,586,721
(44,442,330)
(7,714,909)
327,429,482

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당분기
(단위 : 천원)

기초 사용권자산
증가
감소
감가상각
기타 (*)
기말 사용권자산

업종
비금융업
자산
사용권자산
충전소
26,809,050
2,431,404
(287,065)
(3,205,379)
0
25,748,010

건물
16,738,207
3,653,666
(54,899)
(1,311,796)
0
19,025,178

토지
1,991,958
128,686
0
(87,847)
0
2,032,797

구축물
4,385,122
7,362
0
(287,179)
0
4,105,305

선박
273,219,590
59,101,096
0
(21,944,921)
0
310,375,765

차량운반구
4,153,959
994,937
(373,725)
(378,703)
1,210
4,397,678

비품
14,918
0
0
0
0
14,918

기타 부동산
116,678
0
0
(18,475)
0
98,203

자산 합계
327,429,482
66,317,151
(715,689)
(27,234,300)
1,210
365,797,854

전분기
(단위 : 천원)

기초 사용권자산
증가
감소
감가상각
기타 (*)
기말 사용권자산

업종
비금융업
자산
사용권자산
충전소
31,472,421
6,058,371
(2,815,997)
(3,205,165)
0
31,509,630

건물
3,639,964
385,655
0
(702,164)
575
3,324,030

토지
2,206,631
63,439
0
(71,728)
0
2,198,342

구축물
4,538,061
0
0
(197,306)
0
4,340,755

선박
156,624,912
233,740,738
(156,938,569)
(15,051,253)
0
218,375,828

차량운반구
1,921,281
598,409
(96,871)
(269,914)
(9,057)
2,143,848

비품
4,754
0
0
(1,999)
0
2,755

기타 부동산
0
0
0
0
0
0

자산 합계
200,408,024
240,846,612
(159,851,437)
(19,499,529)
(8,482)
261,895,188

(*) 해외사업장 사용권자산의 외화환산 조정 효과 등으로 구성되어 있습니다.

금융리스채권의 변동내역 공시

당분기
(단위 : 천원)

리스채권, 기초
증가
감소
이자수익
외화환산
수취
리스채권, 기말

업종
비금융업
153,068,796
114,980
(39,781)
2,185,187
6,150,982
(7,985,649)
153,494,515

전분기
(단위 : 천원)

리스채권, 기초
증가
감소
이자수익
외화환산
수취
리스채권, 기말

업종
비금융업
8,169,605
178,441,203
(1,224,226)
654,841
2,820,116
(2,974,152)
185,887,387

리스부채의 변동내역 공시

당분기
(단위 : 천원)

리스부채, 기초
증가
감소
이자비용
외화환산
지급
리스부채, 기말

업종
비금융업
471,339,515
65,768,212
(462,603)
5,784,999
17,611,927
(36,272,852)
523,769,198

전분기
(단위 : 천원)

리스부채, 기초
증가
감소
이자비용
외화환산
지급
리스부채, 기말

업종
비금융업
221,193,493
239,150,915
(534,437)
2,222,343
8,984,343
(25,608,324)
445,408,333

리스에서 발생한 현금유출액의 공시

당분기
(단위 : 천원)

비금융업

리스부채에서 발생한 현금유출(*)
36,323,991

단기리스 관련 비용
253,975

소액자산 리스 관련 비용
97,174

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용
1,191,776

총현금유출액
37,866,916

전분기
(단위 : 천원)

비금융업

리스부채에서 발생한 현금유출(*)
23,352,398

단기리스 관련 비용
237,935

소액자산 리스 관련 비용
138,461

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용
1,557,637

총현금유출액
25,286,431

(*) 리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다.

리스부채의 만기분석 공시

(단위 : 천원)

금액(*)

업종
비금융업
합계 구간
1년 이내
139,394,355

1년 초과 5년 이내
364,609,006

5년 초과
97,620,542

합계 구간 합계
601,623,903

(*) 리스부채의 만기구성정보는 리스부채의 할인전 금액인 계약상 현금흐름을 기준으로 분류되었습니다.

12. 관계기업투자 및 공동기업투자 (연결)

관계기업에 대한 공시

당분기말
(단위 : 천원)

업종

비금융업

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

특수관계자

관계기업

㈜영월에코윈드
㈜구래주민풍력
G&A사모투자전문회사(*1)
Samchully Midstream Holdings 3 LLC(*2)
코하이젠㈜(*3)
그린에너지윈드파워㈜
도진풍력발전㈜(*3)

관계기업의 주요 사업 소재지
대한민국
대한민국
대한민국
미국
대한민국
대한민국
대한민국

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명
풍력발전소사업컨설팅 등
풍력발전소사업컨설팅 등
투자기관
해외자원투자 및 개발업
수소연료 공급 인프라 운영
신재생에너지 개발업 및 발전설비의 관리 운영사업
신재생에너지 개발업, 발전업 및 투자업 등

결산일, 관계기업
2024-12-31
2024-12-31
2024-12-31
2024-12-31
2024-12-31
2024-12-31
2024-12-31

관계기업에 대한 소유지분율
0.2900
0.2900
0.9881
0.1043
0.0905
0.4000
0.1900

관계기업에 대한 투자자산
0
329,787
726,995
97,077,533
1,268,401
0
0
99,402,716

전기말
(단위 : 천원)

업종

비금융업

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

특수관계자

관계기업

㈜영월에코윈드
㈜구래주민풍력
G&A사모투자전문회사(*1)
Samchully Midstream Holdings 3 LLC(*2)
코하이젠㈜(*3)
그린에너지윈드파워㈜
도진풍력발전㈜(*3)

관계기업의 주요 사업 소재지

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명

결산일, 관계기업

관계기업에 대한 소유지분율

관계기업에 대한 투자자산
711,937
321,193
516,417,878
90,681,625
1,380,788
0
0
609,513,421

공동기업에 대한 공시

당분기말
(단위 : 천원)

공동기업의 주요 사업 소재지
기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명
결산일, 공동기업
공동기업에 대한 소유지분율
공동기업에 대한 투자자산

업종
비금융업
전체 특수관계자
특수관계자
당해 기업이 참여자인 공동기업
엘에스이링크㈜(*4)
대한민국
전기자동차 충전서비스업
2024-12-31
0.5000
30,153,294

YEN HUNG PETROCHEMICAL JOINT STOCK COMPANY(*4)
베트남
LPG 수입업 및 냉동 터미널 운영 등
2024-12-31
0.5000
17,345,270

ELES-Ruspacific Co., Ltd.
러시아
파이프 등 판매업
2024-12-31
0.3300
0

PT. STM Coal Trading
인도네시아
무역업
2024-12-31
0.4900
0

전체 특수관계자 합계

47,498,564

전기말
(단위 : 천원)

공동기업의 주요 사업 소재지
기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명
결산일, 공동기업
공동기업에 대한 소유지분율
공동기업에 대한 투자자산

업종
비금융업
전체 특수관계자
특수관계자
당해 기업이 참여자인 공동기업
엘에스이링크㈜(*4)

30,356,376

YEN HUNG PETROCHEMICAL JOINT STOCK COMPANY(*4)

17,430,897

ELES-Ruspacific Co., Ltd.

0

PT. STM Coal Trading

0

전체 특수관계자 합계

47,787,273

타 기업에 대한 의결권을 과반이상 보유하더라도 그 기업을 지배하지 않는다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술

(*1) 연결실체는 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로분류하였으며, 당분기 중 잔여재산분배가 이루어졌습니다.(*4) 계약상 약정에 의하여 소유지분율과 이사회 정족수가 동수임에 따라 의사결정에 양 당사자 전체의 동의가 필요하며, 이에 공동지배력이 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 미만임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 있다고 결론을 내린 이유에 대한 설명

(*2) 종속기업인 E1 America LLC의 관계기업으로, 주주간 협약에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 권리를 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 연결실체는 20% 미만의 지분을 보유하고 있으나, 피투자자의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

종속기업의 연결중단에 따른 차익이나 차손이 인식되는 손익계산서 항목에 대한 설명

한편, 상기 관계기업 외에 KUKJE CHUNNAM S.A, HANIL H.K LTD., APPLICOMINC. 는 연결실체 내 종속기업인 ㈜LS네트웍스의 관계기업으로서, 당분기말 현재 장기간 영업을 하지 않는 휴면기업임에 따라 연결실체는 동 관계기업투자에 대해 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

13. 사채 및 차입금(비금융업) (연결)

단기차입금에 대한 세부 정보 공시

당분기말
(단위 : 천원)

업종

비금융업

차입금명칭

단기차입금

외화차입금
원화차입금
차입금, 합계

차입금의 종류
차입금의 종류 합계
차입금의 종류
차입금의 종류 합계
차입금의 종류
차입금의 종류 합계

일반차입금
일반차입금
일반차입금

범위
범위
범위

하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위

이자율
0.0426
0.0729

0.0551
0.0908

단기차입금

508,633,769

36,050,000

544,683,769

차입처

한국산업은행 외

하나은행 외

전기말
(단위 : 천원)

업종

비금융업

차입금명칭

단기차입금

외화차입금
원화차입금
차입금, 합계

차입금의 종류
차입금의 종류 합계
차입금의 종류
차입금의 종류 합계
차입금의 종류
차입금의 종류 합계

일반차입금
일반차입금
일반차입금

범위
범위
범위

하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위

이자율

단기차입금

462,373,990

10,550,000

472,923,990

차입처

한국산업은행 외

하나은행 외

장기차입금에 대한 세부 정보 공시

당분기말
(단위 : 천원)

업종

비금융업

차입금명칭
차입금명칭 합계

일반차입금 등
담보부차입금

우리은행종합금융
BMW파이낸셜코리아
우리은행 1 (*1)
우리은행 2 (*1)
에스앤와이제일차 (*2)
우리엘용산제일차 (*2)
리치게이트용산 (*2)
중국농업은행 (*2)

차입금, 만기
2024-04-04
2026-04-30
2036-11-25
2037-02-25
2024-07-23
2024-07-23
2024-07-23
2024-07-23

차입금, 이자율
0.0470
0.0595
0.0440
0.0440
0.0270
0.0270
0.0270
0.0270

소계
20,000,000
500,000
9,197,000
9,717,000
250,000,000
30,000,000
60,000,000
30,000,000
409,414,000

유동성장기부채

(391,125,397)

합계

18,288,603

현재가치할인차금, 장기차입금

(362,603)

장부금액

17,926,000

전기말
(단위 : 천원)

업종

비금융업

차입금명칭
차입금명칭 합계

일반차입금 등
담보부차입금

우리은행종합금융
BMW파이낸셜코리아
우리은행 1 (*1)
우리은행 2 (*1)
에스앤와이제일차 (*2)
우리엘용산제일차 (*2)
리치게이트용산 (*2)
중국농업은행 (*2)

차입금, 만기

차입금, 이자율

소계
20,000,000
500,000
9,385,000
9,914,000
250,000,000
30,000,000
60,000,000
30,000,000
409,799,000

유동성장기부채

(390,838,597)

합계

18,960,403

현재가치할인차금, 장기차입금

(645,403)

장부금액

18,315,000

(*1) 종속기업인 ㈜넥스포에너지, (주)넥스포쏠라의 차입금으로 구축물 등이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 종속기업인 ㈜LS네트웍스의 차입금으로 LS용산타워의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

사채에 대한 세부 정보 공시

당분기말
(단위 : 천원)

업종

비금융업

차입금명칭
차입금명칭 합계

지배기업 발행
㈜LS네트웍스 발행

제33-2회 공모사채(*1)
제34-2회 공모사채
제36회 공모사채
제37-1회 공모사채
제37-2회 공모사채
제38-1회 공모사채
제38-2회 공모사채
제39-1회 공모사채
제39-2회 공모사채
제69-1회 사모사채
제69-2회 사모사채
제70회 사모사채
제71회 사모사채(*1)

발행일, 사채
2019-03-06
2019-09-10
2021-05-12
2021-09-09
2021-09-09
2023-04-14
2023-04-14
2024-01-30
2024-01-30
2021-07-23
2021-07-23
2023-03-14
2023-09-22

상환일, 사채
2024-03-06
2024-09-10
2024-05-10
2024-09-09
2026-09-09
2025-04-14
2026-04-14
2026-01-30
2027-01-29
2024-07-23
2024-07-23
2025-03-14
2026-09-22

이자율
0.0000
0.0220
0.0170
0.0202
0.0241
0.0448
0.0456
0.0423
0.0427
0.0210
0.0340
0.0750
0.0000

사채, 명목금액
0
50,000,000
144,000,000
122,000,000
28,000,000
40,000,000
120,000,000
53,000,000
187,000,000
40,000,000
10,000,000
30,000,000
0
824,000,000

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

(395,819,631)

합계

428,180,369

사채할인발행차금

(1,332,928)

비유동 사채의 비유동성 부분

426,847,441

전기말
(단위 : 천원)

업종

비금융업

차입금명칭
차입금명칭 합계

지배기업 발행
㈜LS네트웍스 발행

제33-2회 공모사채(*1)
제34-2회 공모사채
제36회 공모사채
제37-1회 공모사채
제37-2회 공모사채
제38-1회 공모사채
제38-2회 공모사채
제39-1회 공모사채
제39-2회 공모사채
제69-1회 사모사채
제69-2회 사모사채
제70회 사모사채
제71회 사모사채(*1)

발행일, 사채

상환일, 사채

이자율

사채, 명목금액
50,000,000
50,000,000
144,000,000
122,000,000
28,000,000
40,000,000
120,000,000
0
0
40,000,000
10,000,000
30,000,000
23,129,901
657,129,901

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

(426,776,127)

합계

230,353,774

사채할인발행차금

(12,873,611)

비유동 사채의 비유동성 부분

217,480,163

(*1) 당분기 중 전액 상환하였습니다.

장기차입금 및 사채의 상환계획 공시

(단위 : 천원)

업종

비금융업

합계 구간
합계 구간 합계

1년 이내
1년 초과 2년 이내
2년 초과 3년 이내
3년 초과 4년 이내
4년 초과

장기차입금 (*)
391,488,000
1,515,000
1,743,000
1,476,000
13,192,000
409,414,000

사채(*)
396,000,000
93,000,000
335,000,000
0
0
824,000,000

장기차입금
787,488,000
94,515,000
336,743,000
1,476,000
13,192,000
1,233,414,000

(*) 장기차입금 및 사채의 상환계획은 계약상 현금흐름인 할인전 금액을 기준으로 분류되었습니다.

14. 범주별 금융상품(금융업) (연결)

금융자산의 공시, 금융업

(단위 : 천원)

업종

금융업

금융자산, 범주
금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권
4,949,929,883

단기매매목적파생상품자산
4,253,427
0

현금및현금성자산

101,364,118

예치금

423,192,279

상각후원가측정대출채권

1,082,834,793

기타금융자산(*)

1,582,042,320

금융자산
4,954,183,310
3,189,433,510
8,143,616,820

(*) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미수미결제현물환 등으로 구성되어 있습니다.

금융부채의 공시,금융업

(단위 : 천원)

업종

금융업

금융부채, 범주
금융부채, 범주 합계

당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채

당기손익-공정가치측정유가증권
269,524,189

단기매매목적파생상품부채
1,396,673

예수부채

1,720,282,809

차입부채

3,684,086,928

기타금융부채(*)

1,680,034,288

금융부채
270,920,862
7,084,404,025
7,355,324,887

(*) 리스부채가 포함되어 있습니다.

금융상품의 범주별 손익, 금융업

(단위 : 천원)

업종

금융업

금융상품
금융상품 합계

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산(*1)
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채

평가이익
93,309,768
0
0
0
93,309,768

처분및상환이익
140,784,713
0
4,476,090
0
145,260,803

이자수익(금융수익)
23,017,210
16,712,225
0
0
39,729,435

배당및분배금 수익
4,385,671
0
0
0
4,385,671

신용손실충당금환입(*2)
0
758,328
0
0
758,328

평가손실
0
0
(63,015,081)
0
(63,015,081)

처분및상환손실
(139,524,884)
0
(11,192,908)
0
(150,717,792)

이자비용(금융원가)
0
0
0
(35,068,282)
(35,068,282)

신용손실충당금전입(*3)
0
(7,767,336)
0
0
(7,767,336)

합계
121,972,478
9,703,217
(69,731,899)
(35,068,282)
26,875,514

(*1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.(*2) 매입약정/확약충당부채환입액 175,013천원은 제외하였습니다.(*3) 매입약정/확약충당부채전입액 131,697천원은 제외하였습니다.

15. 현금및현금성자산(금융업) (연결)

현금및현금성자산과 예치금에 대한 공시, 금융업

(단위 : 천원)

금융업

현금및현금성자산
101,364,118

예치금
423,192,279

합계
524,556,397

현금및현금성자산에 대한 공시, 금융업

(단위 : 천원)

금융업

현금
24

보통예금
3,188,276

외화예금
7,728,060

당좌예금
747,758

MMDA
9,700,000

발행어음
80,000,000

합계
101,364,118

예치금에 대한 공시, 금융업

(단위 : 천원)

금융업

청약예치금
10,920

투자자예탁금별도예치금(예금)
87,636,443

장내파생상품거래예치금
114,615,746

장내파생상품매매증거금
113,700,000

주식매매증거금
8,400,000

유통금융담보금
67,900,000

담보금융지원대출담보금
12,000,000

특정예금
20,500

기타예치금
15,908,670

정기예적금
3,000,000

합계
423,192,279

16. 당기손익-공정가치측정유가증권(금융업) (연결)

당기손익-공정가치측정금융자산의 내역, 금융업

(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

업종
금융업
금융자산, 범주
당기손익인식금융자산
상품주식
774,386,623

상환전환우선주
32,442,978

출자금
63,951,118

신주인수권
156,891

국채ㆍ지방채
79,701,959

금융채 ㆍ 특수채
1,175,546,888

회사채
1,277,091,778

기업어음증권
100,072,135

전자단기사채
222,381,532

집합투자증권
640,495,623

외화증권
3,783,382

투자자예탁금별도예치금(신탁)
547,035,634

손해배상공동기금
31,683,342

기타
1,200,000

금융자산, 범주 합계
4,949,929,883

17. 파생상품(금융업) (연결)

파생상품 관련 현황, 장내, 금융업

(단위 : 천원)

업종

금융업

파생상품 거래유형

장내파생상품(*)

파생상품 계약 유형

주가지수 관련
주식 관련

파생상품 유형

옵션계약

매입, 옵션 계약
매도, 옵션 계약
매입, 옵션 계약
매도, 옵션 계약

파생상품 금융자산
29,555
0
188,068
0

파생상품 금융부채
0
9,328
0
129,566

(*) 당분기말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다.

파생상품 관련 현황,장외, 금융업

(단위 : 천원)

업종

금융업

파생상품 거래유형

장외

파생상품 계약 유형

통화 관련
주식 관련
기타 계약 유형

파생상품 유형

선도계약
스왑계약
기타파생상품
선도계약
스왑계약
기타파생상품
선도계약
스왑계약
기타파생상품

파생상품 금융자산
1,947,593

2,088,211

0

파생상품 금융부채
17,312

115,806

1,124,661

파생상품 관련 현황,합계, 금융업

(단위 : 천원)

업종

금융업

파생상품 거래유형
파생상품 거래유형 합계

장내
장외

파생상품 금융자산
217,623
4,035,804
4,253,427

파생상품 금융부채
138,894
1,257,779
1,396,673

파생상품 관련 평가손익 내역에 대한 공시, 금융업

(단위 : 천원)

업종

금융업

파생상품 거래유형
파생상품 거래유형 합계

장내
장외

파생상품평가이익
1,102,518
264,477
1,366,995

파생상품평가손실
37,382,398
830,280
38,212,678

파생상품 관련 처분손익, 금융업

(단위 : 천원)

업종

금융업

파생상품 거래유형
파생상품 거래유형 합계

장내
장외

파생상품처분이익
91,143,103
932,271
92,075,374

파생상품처분손실
113,560,572
643,499
114,204,071

18. 상각후원가측정금융자산(금융업) (연결)

상각후원가측정금융자산의 내역, 대출채권, 금융업

(단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산

업종
금융업
금융자산, 범주
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
상각후원가측정대출채권
신용공여금(*1)
467,086,171

환매조건부채권매수
374,800,000

대여금
663,550

대출금
202,241,009

매입대출채권
8,584,032

사모사채
35,282,416

이연대출부대손익(*2)
(5,822,385)

합계
1,082,834,793

(*1) 연결실체는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있습니다. 동 융자금의 금리는 기간별로 연 5.95%~9.95%이며, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며, 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편 연결실체는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.3%~9.8%이며, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며, 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.(*2) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다.

상각후원가측정금융자산의 내역, 기타금융자산, 금융업

(단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산

업종
금융업
금융자산, 범주
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
상각후원가측정기타금융자산
미수금
1,538,586,937

미수수익
34,052,356

임차보증금
541,884

미회수채권
535,046

공탁금
4,469,980

회원보증금(현재가치할인차금 포함)
3,856,117

금융자산, 범주 합계
1,582,042,320

상각후원가측정금융자산에 대한 손실충당금 내역, 대출채권, 금융업

(단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산, 손실충당금

업종
금융업
금융자산, 범주
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
상각후원가측정대출채권
신용공여금
6,556

대출금
34,257,139

매입대출채권
1,415,968

사모사채
16,864,414

상각후원가측정금융자산에 대한 손실충당금 내역,기타금융자산, 금융업

(단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산, 손실충당금

업종
금융업
금융자산, 범주
상각후원가측정기타금융자산
미수금
30,456,924

미수수익
1,293,858

상각후원가측정금융자산에 대한 손실충당금 내역,합계, 금융업

(단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산, 손실충당금

업종
금융업
금융자산, 범주
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
상각후원가측정대출채권
52,544,077

상각후원가측정기타금융자산
31,750,782

금융자산, 범주 합계
84,294,859

이연대출부대손익 변동내역에 대한 공시, 금융업

(단위 : 천원)

업종

금융업

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

이연대출부대손익

기초 상각후원가로 측정하는 금융자산
6,874,770

신규발생
148,750

상각액
(1,201,135)

기말 상각후원가로 측정하는 금융자산
5,822,385

19. 유형자산(금융업) (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시,금융업

(단위 : 천원)

업종

금융업

유형자산

차량운반구
비품

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액 및 상각누계액
감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산
228,098
(124,411)
103,687
49,059,811
(33,230,346)
15,829,465

유형자산에 대한 세부 정보 공시, 합계,금융업

(단위 : 천원)

업종

금융업

장부금액
장부금액 합계

총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산
49,287,909
(33,354,757)
15,933,152

유형자산의 변동에 대한 조정, 금융업

(단위 : 천원)

업종

금융업

유형자산
유형자산 합계

차량운반구
비품

기초 유형자산
0
0
0

연결범위의 변동, 유형자산
109,660
16,531,853
16,641,513

취득
0
393,998
393,998

처분
0
(35,478)
(35,478)

감가상각비
(5,973)
(1,060,908)
(1,066,881)

기말 유형자산
103,687
15,829,465
15,933,152

20. 사용권자산과 리스부채(금융업) (연결)

사용권자산에 대한 장부금액 공시, 금융업

(단위 : 천원)

업종

금융업

자산

사용권자산

건물
차량운반구

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액 및 상각누계액
감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산
33,442,879
(11,010,513)
22,432,366
941,138
(164,717)
776,421

사용권자산에 대한 장부금액 공시,금융업, 합계

(단위 : 천원)

업종

금융업

장부금액
장부금액 합계

총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산
34,384,017
(11,175,230)
23,208,787

사용권자산에 대한 양적 정보 공시, 금융업

(단위 : 천원)

기초 사용권자산
연결범위의 변동, 사용권자산
증가
감가상각
기말 사용권자산

업종
금융업
자산
사용권자산
건물
0
23,233,147
0
(800,781)
22,432,366

차량운반구
0
180,633
659,428
(63,640)
776,421

자산 합계
0
23,413,780
659,428
(864,421)
23,208,787

리스부채의 변동내역 공시, 금융업

(단위 : 천원)

리스부채, 기초
연결범위의 변동, 리스부채
증가
이자비용
지급
리스부채, 기말

업종
금융업
0
24,209,448
413,028
198,711
(399,341)
24,421,846

리스에서 발생한 현금유출액의 공시, 금융업

(단위 : 천원)

금융업

리스부채에서 발생한 현금유출(*)
399,341

단기리스 관련 비용
16,322

소액자산 리스 관련 비용
38,764

총현금유출액
454,427

(*) 리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다.

리스부채의 만기분석 공시, 금융업

(단위 : 천원)

업종

금융업

합계 구간
합계 구간 합계

1년 이내
1년 초과 5년 이내
5년 초과

리스부채
4,780,165
16,150,918
6,225,974
27,157,057

상기 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급해야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

21. 관계기업투자(금융업) (연결)

관계기업에 대한 공시

(단위 : 천원)

관계기업의 주요 사업 소재지
결산일, 관계기업
관계기업에 대한 소유지분율
관계기업에 대한 투자자산

업종
금융업
전체 특수관계자
특수관계자
관계기업
㈜에이치비씨티(*1)
대한민국
2024-12-31
0.3146
4,239,478

㈜청라플러스(*1),(*2)
대한민국
2024-12-31
0.1900
0

㈜이스트청라(*1),(*2)
대한민국
2024-12-31
0.1270
0

이베스트하이테크신기술사업투자조합(*2)
대한민국
2024-12-31
0.1209
102,915

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
대한민국
2024-12-31
0.2326
732,876

이베스트에이아이피신기술조합제2호
대한민국
2024-12-31
0.2793
326,475

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
대한민국
2024-12-31
0.4425
274,314

이베스트신기술사업투자조합제9호
대한민국
2024-12-31
0.3570
141,955

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
대한민국
2024-12-31
0.2326
537,812

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
대한민국
2024-12-31
0.4630
464,166

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
대한민국
2024-12-31
0.4286
1,611,136

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(*2)
대한민국
2024-12-31
0.0324
0

이베스트 신기술조합 제27호
대한민국
2024-12-31
0.3123
135,432

에이티피이베스트신기술조합제1호(*2)
대한민국
2024-12-31
0.0836
115,019

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
대한민국
2024-12-31
0.4545
960,630

이베스트 신기술조합 제31호
대한민국
2024-12-31
0.2110
456,259

이베스트 신기술조합 제43호(*2)
대한민국
2024-12-31
0.1984
494,178

이베스트 신기술조합 제49호
대한민국
2024-12-31
0.3650
199,079

이베스트 신기술조합 제51호(*2)
대한민국
2024-12-31
0.1786
172,778

이베스트 신기술조합 제58호
대한민국
2024-12-31
0.3067
468,429

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
대한민국
2024-12-31
0.2299
2,599,583

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(*2)
대한민국
2024-12-31
0.0524
194,167

베스트원신기술사업투자조합제3호 (*2)
대한민국
2024-12-31
0.0324
441,165

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(*2)
대한민국
2024-12-31
0.0142
64,177

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
대한민국
2024-12-31
0.2380
711,623

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(*2)
대한민국
2024-12-31
0.0190
64,236

코로프라넥스트-라엘 펀드1호(*2)
대한민국
2024-12-31
0.0280
477,052

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
대한민국
2024-12-31
0.4541
209,252

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
대한민국
2024-12-31
0.3010
473,934

에이티피이베스트신기술조합제2호(*2)
대한민국
2024-12-31
0.1042
88,420

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
대한민국
2024-12-31
0.2347
636,802

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
대한민국
2024-12-31
0.3546
477,883

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(*2)
대한민국
2024-12-31
0.1526
277,872

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(*2)
대한민국
2024-12-31
0.1142
483,249

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(*2)
대한민국
2024-12-31
0.0909
455,472

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
대한민국
2024-12-31
0.4717
625,900

고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(*2)
대한민국
2024-12-31
0.1417
1,034,230

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(*2)
대한민국
2024-12-31
0.0382
488,015

이베스트-한빛신기술투자조합제84호
대한민국
2024-12-31
0.2857
1,010,383

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합
대한민국
2024-12-31
0.3008
794,798

코너스톤한양이베스트신기술조합(*2)
대한민국
2024-12-31
0.0556
994,270

뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합
대한민국
2024-12-31
0.2000
993,613

KAI-신기술투자조합 3호
대한민국
2024-12-31
0.4839
745,553

한화시큐리티테크신기술투자조합
대한민국
2024-12-31
0.4000
1,999,890

포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합
대한민국
2024-12-31
0.2217
999,650

뉴메인 신기술투자조합 제4호
대한민국
2024-12-31
0.2985
1,000,000

비엔케이 안전 신기술투자조합
대한민국
2024-12-31
0.4688
1,500,000

이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합(*2)
대한민국
2024-12-31
0.0526
300,000

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(*2)
대한민국
2024-12-31
0.1000
8,496,503

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(*3)
대한민국
2024-12-31
0.0000
3,287,386

전체 특수관계자 합계

43,358,009

(*1) 연결실체가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.(*2) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.(*3) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.

22. 예수부채(금융업) (연결)

예수부채의 내역, 금융업

(단위 : 천원)

업종

금융업

금융부채, 범주

예수부채

투자자예수금

투자자예수금
위탁자예수금
395,426,581

장내파생상품거래예수금
363,280,429

집합투자증권투자자예수금
58,795,380

기타예수금
176,011

소계
817,678,401

수입담보금

수입담보금
대여담보금(*)
902,604,408

합계, 예수부채
1,720,282,809

(*) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 증권대차계약에 따른 원화 및 외화 현금담보금으로서 연결실체가 대여한 유가증권에 대해서는 처분이 제한되어 있습니다.

23. 당기손익-공정가치측정유가증권(금융업) (연결)

당기손익-공정가치측정금융부채의 내역, 금융업

(단위 : 천원)

업종

금융업

금융부채, 범주

당기손익-공정가치측정금융부채

주식
177,733,664

국채
84,505,145

기타
7,285,380

합계
269,524,189

24.차입부채(금융업) (연결)

차입부채 구성내역에 대한 공시

(단위 : 천원)

차입처
이자율(%)
명목금액

업종
금융업
금융부채, 범주
차입부채
차입금
콜머니
삼성자산운용㈜
3.77
100,000,000

은행차입금
산업은행
4.84~4.91
50,000,000

유통금융차입금
한국증권금융㈜
4.28
238,961,229

담보금융지원차입금
한국증권금융㈜
4.76
160,000,000

기타증금차입금
한국증권금융㈜
3.65
50,000,000

기업어음증권 1
부국증권㈜
5.03~5.32
70,000,000

기업어음증권 2
IBK투자증권㈜
4.42~5.18
25,000,000

기업어음증권 3
SK증권㈜
4.87~5.19
17,000,000

기업어음증권 4
흥국증권㈜
4.47~5.83
153,000,000

기업어음증권 5
현대차증권㈜
4.58~5.44
110,000,000

기업어음증권 6
한양증권㈜
4.48~5.18
25,000,000

기업어음증권 7
다올투자증권㈜
5.2
5,000,000

기업어음증권 8
코리아에셋증권㈜
5.8
30,000,000

기업어음증권 9
유진투자증권㈜
5.68
5,000,000

기업어음증권 10
KR투자증권㈜
4.42~5.44
60,000,000

기업어음증권 11
하이투자증권㈜
4.37
10,000,000

기업어음증권 12
DS투자증권㈜
4.79
5,000,000

기업어음증권 13
DB금융투자㈜
4.97
2,000,000

기업어음증권 14
신영증권㈜
5.1
5,000,000

기업어음증권 15
기타(리테일고객)
4.87
4,000,000

전자단기사채 1
흥국증권㈜
4.32~4.93
61,000,000

전자단기사채 2
현대차증권㈜
4.32~4.42
60,000,000

전자단기사채 3
BNK투자증권㈜
4.42
15,000,000

전자단기사채 4
IBK투자증권㈜
4.42
10,000,000

전자단기사채 5
케이프투자증권㈜
5.7
2,000,000

기타 1
유동화사채(*1)
7
2,000,000

기타 2
유동화사채(*1)
8
500,000

기타 3
기타(*2)
-
2,729,339

환매조건부채권매도
대고객

3.26~3.62
1,033,197,983

대기관

3.28~4.10
1,317,893,137

자산담보부차입금
NH투자증권(주)
3.64
29,831,686

사채 1
흥국증권㈜
5.65~6.00
20,000,000

사채 2
유진투자증권㈜
6
5,000,000

사채할인발행차금

(26,446)

금융부채, 범주 합계

3,684,086,928

(*1) 연결실체가 발행한 유동화사채입니다(더제이와이제일차㈜ 20억원, 정인제일차㈜ 5억원).(*2) 연결실체가 차입한 후순위 기타차입금입니다.

환매조건부채권매도 내역에 대한 공시

(단위 : 천원)

업종

금융업

금융부채, 범주
금융부채, 범주 합계

차입부채

환매조건부채권매도

국채
특수채
회사채

대고객(*1)
235,361
552,609,778
572,343,367
1,125,188,506

대기관(*2)
186,286,516
560,896,568
633,720,780
1,380,903,864

(*1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다.(*2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다.

환매조건부채권매도 편입비율 내역에 대한 공시

금융업

대고객
1.09

대기관
1.05

25. 특수관계자 거래 (연결)

특수관계자내역에 대한 공시

특수관계자명

전체 특수관계자
특수관계자
관계기업
㈜영월에코윈드, ㈜구래주민풍력, 코하이젠㈜, G&A사모전문투자회사, Samchully Midstream Holdings 3 LLC, KUKJE CHUNNAM S.A,HANIL H.K LTD., APPLICOM INC., ㈜신영포르투(*1), 그린에너지윈드파워㈜, 도진풍력발전㈜, ㈜에이치비씨티 등 기타 107사(*2)

당해 기업이 참여자인 공동기업
ELES-Ruspacific Co., Ltd., PT. STM Coal Trading, 엘에스이링크㈜,YEN HUNG PETROCHEMICAL JOINT STOCK COMPANY

기타 (*3)
㈜LS 등 엘에스기업집단 계열회사

(*1) 연결실체는 ㈜신영포르투의 이사회 선임권이 있습니다. 이에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 연결실체가 피투자기업에 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 연결범위에 포함된 이베스트투자증권㈜의 관계기업입니다.(*3) 기업회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 대규모기업집단소속회사는 동 기준서 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

특수관계자거래에 대한 공시

당분기
(단위 : 천원)

기타수익(매출액), 특수관계자거래
기타비용, 특수관계자거래
이자수익, 특수관계자거래
기타매출, 특수관계자거래(*2)
상품매출, 특수관계자거래
임대매출, 특수관계자거래
임대수입, 특수관계자거래
고정자산 매입, 특수관계자거래
매출원가, 특수관계자거래
고정자산 매각, 특수관계자거래
금융자산 매각, 특수관계자거래

전체 특수관계자
특수관계자
관계기업
G&A사모전문투자회사

6,223

이베스트투자증권㈜(*1)

0
0

㈜영월에코윈드

12,467

그린에너지윈드파워㈜

35,890

도진풍력발전㈜

34,311

㈜신영포르투

187,442

㈜청라플러스

34,384

㈜이스트청라

29,817

이베스트 시노 신기술조합 제일호

585

이베스트 신기술조합 제7호

344

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호

837

1,414

이베스트하이테크신기술사업투자조합

7,127

이베스트-푸른 신기술조합 제9호(*3)

538

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호

67

이베스트에이아이피신기술조합제2호

4,673

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호

253

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호

20

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호

5,461

핼시언 헬스케어 인베스트먼트

4,973

요즈마 글로벌 AI펀드 4호

8,177

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호

9,945

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호

90

엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호

4,221

요즈마ATU 게임체인저펀드 1호

2,977

68,268

요즈마 글로벌 AI펀드 5호

4,330

이베스트 신기술조합 제49호

1,351

이베스트크레딧사일로 AI 1호

3,219

이베스트 신기술조합 제51호

103

3,682

이베스트 신기술조합 제52호

4,665

프렌드이베스트 신기술투자조합 1호

8,167

이베스트-MD 유니콘 신기술조합

4,973

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호

5,424

이베스트 신기술조합 제58호

5,269

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호

6,469

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호

15,893

베스트원신기술사업투자조합

7,785

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호

16,187

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호

5,994

베스트원신기술사업투자조합2호

28,485

이베스트-엘로힘신기술조합제1호

10,976

베스트원신기술사업투자조합3호

44,488

이베스트H-M신기술사업투자조합

689

6,807

글로벌혁신신약신기술조합

2,611

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합

6,216

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합

10,478

이베스트 신기술조합 제74호

5,283

이베스트 바이오 신기술조합 제68호

35

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합

7,853

코로프라넥스트-라엘펀드 1호

35,511

혁신AI신기술조합

3,271

피티에이이베스트신기술조합제1호

11,110

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호

2,737

이베스트물류혁신신기술조합

6,541

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호

4,130

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호

14,769

스파크랩화이트나이트신기술조합

5,030

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합

34

39,533

이베스트H신기술사업투자조합5호

19,868

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호

1

5,287

클레슨화이트나이트신기술조합

6,048

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합

44

13,063

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호

3,550

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호

4,779

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호

15,258

이베스트-어센트신기술투자조합제1호

8,674

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호

5,507

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호

4,747

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호

9,945

프렌드 신기술사업투자조합 55호

331,328

이베스트-한빛신기술투자조합제84호

8,702

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호

2,645

이베스트-레이니어신기술조합제1호

6,943

코너스톤한양이베스트신기술조합

56,361

이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합

1,562

당해 기업이 참여자인 공동기업
엘에스이링크㈜

5,010

그 밖의 특수관계자
㈜LS

149,941

53,000
101,324
681,396

0

LS전선㈜

4,864
641
817,790

0

엘에스일렉트릭㈜
3,592
52,902

3,000
5,637
1,653,332

0

0

LS엠트론㈜

13,171

엘에스아이티씨㈜

612,705

289,627
0

LS글로벌인코퍼레이티드㈜

1,326

LS메탈㈜

0
12,357

엘에스이브이코리아㈜

0

재단법인 송강

2,500
11,392
5,069

엘에스엠앤엠㈜

3,000
2,873
622,020

㈜예스코홀딩스

255,364

농가온㈜

0

LS빌드윈㈜

0

씨에스마린 주식회사

600

엘에스에코에너지(주)(*4)

39,038

엘에스이모빌리티솔루션㈜

0

LS머트리얼즈(주)

956

LS사우타㈜

0

216

972,330

전분기
(단위 : 천원)

기타수익(매출액), 특수관계자거래
기타비용, 특수관계자거래
이자수익, 특수관계자거래
기타매출, 특수관계자거래(*2)
상품매출, 특수관계자거래
임대매출, 특수관계자거래
임대수입, 특수관계자거래
고정자산 매입, 특수관계자거래
매출원가, 특수관계자거래
고정자산 매각, 특수관계자거래
금융자산 매각, 특수관계자거래

전체 특수관계자
특수관계자
관계기업
G&A사모전문투자회사

0

이베스트투자증권㈜(*1)

10,061
424,289

㈜영월에코윈드

12,363

그린에너지윈드파워㈜

34,027

도진풍력발전㈜

0

㈜신영포르투

261,717

㈜청라플러스

0

㈜이스트청라

0

이베스트 시노 신기술조합 제일호

0

이베스트 신기술조합 제7호

0

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호

0

0

이베스트하이테크신기술사업투자조합

0

이베스트-푸른 신기술조합 제9호(*3)

0

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호

0

이베스트에이아이피신기술조합제2호

0

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호

0

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호

0

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호

0

핼시언 헬스케어 인베스트먼트

0

요즈마 글로벌 AI펀드 4호

0

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호

0

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호

0

엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호

0

요즈마ATU 게임체인저펀드 1호

0

0

요즈마 글로벌 AI펀드 5호

0

이베스트 신기술조합 제49호

0

이베스트크레딧사일로 AI 1호

0

이베스트 신기술조합 제51호

0

이베스트 신기술조합 제52호

0

0

프렌드이베스트 신기술투자조합 1호

0

이베스트-MD 유니콘 신기술조합

0

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호

0

이베스트 신기술조합 제58호

0

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호

0

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호

0

베스트원신기술사업투자조합

0

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호

0

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호

0

베스트원신기술사업투자조합2호

0

이베스트-엘로힘신기술조합제1호

0

베스트원신기술사업투자조합3호

0

0

이베스트H-M신기술사업투자조합

0

글로벌혁신신약신기술조합

0

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합

0

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합

0

이베스트 신기술조합 제74호

0

이베스트 바이오 신기술조합 제68호

0

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합

0

코로프라넥스트-라엘펀드 1호

0

혁신AI신기술조합

0

피티에이이베스트신기술조합제1호

0

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호

0

이베스트물류혁신신기술조합

0

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호

0

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호

0

스파크랩화이트나이트신기술조합

0

0

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합

0

이베스트H신기술사업투자조합5호

0

0

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호

0

클레슨화이트나이트신기술조합

0

0

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합

0

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호

0

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호

0

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호

0

이베스트-어센트신기술투자조합제1호

0

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호

0

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호

0

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호

0

프렌드 신기술사업투자조합 55호

0

이베스트-한빛신기술투자조합제84호

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호

0

이베스트-레이니어신기술조합제1호

0

코너스톤한양이베스트신기술조합

0

이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합

0

당해 기업이 참여자인 공동기업
엘에스이링크㈜

0

그 밖의 특수관계자
㈜LS

199,079

53,000
75,496
605,686

LS전선㈜

3,000
24,169
668,389

엘에스일렉트릭㈜
350
101,994

7,268
79,852
1,457,495

27,273

LS엠트론㈜

36,359

엘에스아이티씨㈜

582,296

0
53,793

LS글로벌인코퍼레이티드㈜

1,500

LS메탈㈜

313
150,660

엘에스이브이코리아㈜

1,175

재단법인 송강

0
11,095
5,069

엘에스엠앤엠㈜

3,000
236
588,553

㈜예스코홀딩스

263,067

농가온㈜

136

LS빌드윈㈜

1,366

씨에스마린 주식회사

600

엘에스에코에너지(주)(*4)

36,511

엘에스이모빌리티솔루션㈜

15,244

LS머트리얼즈(주)

0

LS사우타㈜

0

0

(*1) 당분기 중 연결범위변동에 따라 종속기업으로 편입되었으며, 편입되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.(*2) 금융업 특수관계자와의 매출거래는 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다.(*3) 당분기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.(*4) 전기 중 엘에스전선아시아㈜가 엘에스에코에너지㈜로 사명을 변경하였습니다.

특수관계자와의 차입거래에 대한 공시

(단위 : 천원)

차입거래, 기초
차입거래, 증가
차입거래, 감소
차입거래, 당분기말

차입금명칭
환매조건부채권매도
전체 특수관계자
특수관계자
관계기업
이베스트 시노 신기술조합 제일호
69,219
208,343
207,758
69,804

이베스트 신기술조합 제7호
27,010
81,298
81,070
27,238

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
106,289
295,080
306,743
94,626

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
7,888
23,758
23,692
7,954

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
29,938
90,170
89,917
30,191

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
2,355
7,088
7,068
2,375

이베스트 신기술조합 제51호
12,213
36,783
36,680
12,316

요즈마ATU 게임체인저펀드 1호
352,249
1,060,925
1,057,948
355,226

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
4,150
12,500
12,465
4,185

기타 특수관계자
G&A사모전문투자회사
1,343,854
2,692,659
4,036,513
0

엘에스아이티씨㈜
2,372,246
2,100,000
4,472,246
0

전체 특수관계자 합계
4,327,411
6,608,604
10,332,100
603,915

특수관계자와의 자금거래에 대한 공시

당분기
(단위 : 천원)

인출, 예치금(MMF) 등
리스료 수취
예치, 예치금(MMF) 등

전체 특수관계자
특수관계자
당해 기업이 참여자인 공동기업
엘에스이링크㈜
3,919,154

그 밖의 특수관계자
㈜LS
6,769,825
648,437
1,000,000

LS전선㈜

771,990

엘에스일렉트릭㈜

1,545,705

㈜예스코홀딩스

242,575

㈜예스코
75,828,610

62,600,000

LS메탈㈜

12,250

엘에스에코에너지(주)(*)

38,024

엘에스아이티씨㈜
4,476,140
263,376
2,100,000

재단법인 송강

5,069

엘에스엠앤엠㈜

609,278

전분기
(단위 : 천원)

인출, 예치금(MMF) 등
리스료 수취
예치, 예치금(MMF) 등

전체 특수관계자
특수관계자
당해 기업이 참여자인 공동기업
엘에스이링크㈜
0

그 밖의 특수관계자
㈜LS
0
576,752
0

LS전선㈜

624,892

엘에스일렉트릭㈜

1,342,582

㈜예스코홀딩스

250,187

㈜예스코
0

0

LS메탈㈜

144,400

엘에스에코에너지(주)(*)

33,885

엘에스아이티씨㈜

0

재단법인 송강

5,069

엘에스엠앤엠㈜

578,672

특수관계자와의 채권 및 채무 내역

당분기말
(단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

매출채권
대여금
미지급금
미수금
미수수익
임차보증금
임대보증금
선급금
매입채무

전체 특수관계자
특수관계자
관계기업
KUKJE CHUNNAM S.A(*1)

3,061,987

㈜영월에코윈드

1,090,000

44,199

그린에너지윈드파워㈜

3,000,000

240,198

도진풍력발전㈜

3,000,000

35,824

㈜신영포르투
72,651

14,436,252
3,550,947

㈜청라플러스(*2)

2,998,100

㈜이스트청라(*2)

1,998,730

이베스트 시노 신기술조합 제일호

69,804

이베스트 신기술조합 제7호

732,712

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호

99,340

이베스트하이테크신기술사업투자조합

2,506

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호

7,955

이베스트에이아이피신기술조합제2호

2,670

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호

30,191

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호

2,375

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호

3,601

핼시언 헬스케어 인베스트먼트

5,902

요즈마 글로벌 AI펀드 4호

17,791

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호

22,951

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호

6,217

엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호

12,738

요즈마ATU 게임체인저펀드 1호

562,273

요즈마 글로벌 AI펀드 5호

14,077

이베스트 신기술조합 제51호

12,316

이베스트 바이오1호 신기술조합

30

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호

894

이베스트 신기술조합 제58호

926

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호

1,209

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호

5,589

베스트원신기술사업투자조합

4,962

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호

11,384

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호

28,589

베스트원신기술사업투자조합2호

13,460

이베스트-엘로힘신기술조합제1호

6,634

베스트원신기술사업투자조합3호

28,355

글로벌혁신신약신기술조합

2,869

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합

7,309

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합

14,048

이베스트 신기술조합 제74호

7,083

이베스트 바이오 신기술조합 제68호

4,185

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합

11,736

코로프라넥스트-라엘 펀드1호

53,072

혁신AI신기술조합

4,990

피티에이이베스트신기술조합제1호

17,825

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호

4,512

이베스트물류혁신신기술조합

11,846

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호

9,303

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호

34,569

스파크랩화이트나이트신기술조합

2,266

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합

130,834

이베스트H신기술사업투자조합5호

8,733

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호

15,850

클레슨화이트나이트신기술조합

6,168

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합

42,705

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호

12,636

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호

17,803

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호

6,539

이베스트-어센트신기술투자조합제1호

2,603

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호

10,440

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호

9,495

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호

1,530

이베스트-한빛신기술투자조합제84호

5,260

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합

4,622

이베스트-레이니어신기술조합제1호

12,435

코너스톤한양이베스트신기술조합

51,639

이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합

55,438

당해 기업이 참여자인 공동기업
ELES-Ruspacific Co., Ltd.(*3)
5,557,422
6,647,897

엘에스이링크㈜

2,002

그 밖의 특수관계자
(주)LS
22,570

316,025
22,785

1,790,000
1,828,478

엘에스일렉트릭(주)
3,196

124,618
1,352

4,381,376

LS전선㈜
3,880

4,471,842

2,192,910
7,363

LS엠트론㈜
32,216

재단법인 송강
2,750

16,898

엘에스엠앤엠㈜
196

1,713,935

LS메탈㈜
0

0

34,368

㈜예스코홀딩스
5,032

688,558

엘에스아이티씨㈜
3,960

318,436

748,068

LS사우타㈜
0

698,357

0

LS글로벌인코퍼레이티드㈜

274

LS머트리얼즈(주)
0

엘에스에코에너지㈜(*4)

108,000

전기말
(단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

매출채권
대여금
미지급금
미수금
미수수익
임차보증금
임대보증금
선급금
매입채무

전체 특수관계자
특수관계자
관계기업
KUKJE CHUNNAM S.A(*1)

3,061,987

㈜영월에코윈드

1,090,000

31,732

그린에너지윈드파워㈜

3,000,000

204,308

도진풍력발전㈜

3,000,000

1,512

㈜신영포르투
0

7,395,626
1,056,663

㈜청라플러스(*2)

0

㈜이스트청라(*2)

0

이베스트 시노 신기술조합 제일호

0

이베스트 신기술조합 제7호

0

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호

0

이베스트하이테크신기술사업투자조합

0

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호

0

이베스트에이아이피신기술조합제2호

0

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호

0

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호

0

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호

0

핼시언 헬스케어 인베스트먼트

0

요즈마 글로벌 AI펀드 4호

0

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호

0

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호

0

엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호

0

요즈마ATU 게임체인저펀드 1호

0

요즈마 글로벌 AI펀드 5호

0

이베스트 신기술조합 제51호

0

이베스트 바이오1호 신기술조합

0

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호

0

이베스트 신기술조합 제58호

0

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호

0

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호

0

베스트원신기술사업투자조합

0

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호

0

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호

0

베스트원신기술사업투자조합2호

0

이베스트-엘로힘신기술조합제1호

0

베스트원신기술사업투자조합3호

0

글로벌혁신신약신기술조합

0

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합

0

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합

0

이베스트 신기술조합 제74호

0

이베스트 바이오 신기술조합 제68호

0

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합

0

코로프라넥스트-라엘 펀드1호

0

혁신AI신기술조합

0

피티에이이베스트신기술조합제1호

0

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호

0

이베스트물류혁신신기술조합

0

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호

0

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호

0

스파크랩화이트나이트신기술조합

0

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합

0

이베스트H신기술사업투자조합5호

0

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호

0

클레슨화이트나이트신기술조합

0

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합

0

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호

0

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호

0

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호

0

이베스트-어센트신기술투자조합제1호

0

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호

0

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호

0

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호

0

이베스트-한빛신기술투자조합제84호

0

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합

0

이베스트-레이니어신기술조합제1호

0

코너스톤한양이베스트신기술조합

0

이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합

0

당해 기업이 참여자인 공동기업
ELES-Ruspacific Co., Ltd.(*3)
5,557,422
6,647,897

엘에스이링크㈜

1,232

그 밖의 특수관계자
(주)LS
15,859

39,639
12,785

1,790,000
1,828,478

엘에스일렉트릭(주)
41,954

126,558
2,074

4,381,376

LS전선㈜
82,916

2,601,192

2,192,910
7,363

LS엠트론㈜
42,084

재단법인 송강
14,596

700

16,898

엘에스엠앤엠㈜
2,529

1,713,935

LS메탈㈜
7,547

455,628

34,368

㈜예스코홀딩스
5,193

688,558

엘에스아이티씨㈜
5,237

577,624

748,068

LS사우타㈜
1,012

55,077

154,220

LS글로벌인코퍼레이티드㈜

0

LS머트리얼즈(주)
313

엘에스에코에너지㈜(*4)
440

108,000

(*1) 당분기말과 전기말 현재 KUKJE CHUNNAM S.A의 미수금에 대하여 전액 기타수취채권의 대손충당금으로 설정하였습니다.(*2) 당분기말 현재 ㈜청라플러스과 ㈜이스트청라 대출채권의 손실충당금은 496,349천원입니다.(*3) 당분기말과 전기말 현재 ELES-Ruspacific Co.,Ltd.의 매출채권 및 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(*4) 전기 중 엘에스전선아시아㈜가 엘에스에코에너지㈜로 사명을 변경하였습니다.

제공한 지급보증 내역에 대한 공시

전체 특수관계자

특수관계자

당해 기업이 참여자인 공동기업

PT. STM Coal Trading
YEN HUNG PETROCHEMICAL JOINT STOCK COMPANY

지급보증 제공받은회사
PT.BANKWOORI SAUDARA INDONESIA
KDB Bank Singapore Branch

제공한 지급보증한도 금액 (USD)
USD 3,700,000
USD 44,000,000

제공한 지급보증실행금액 (USD)
USD 3,700,000
USD 40,000,000

보증기간
2016년 8월 ~ 2024년 6월
2023년 10월 ~ 2024년 4월

제공한 지급보증내역
차입금 지급보증
차입금 지급보증

금융보증계약 지급보증부채에 대한 공시

(단위 : 천원)

금융보증계약

지급보증부채
4,983,160

공동기업에 대한 예정지급보증에 대한 공시

당분기

우발부채

지급보증

YEN HUNG PETROCHEMICAL JOINT STOCK COMPANY

지급보증 대상 계약
LPG 냉동터미널 건설을 위한 프로젝트 파이낸싱(PF)계약

지급보증 대상 채무
2,139억원

예상지급보증금액
2,567억원

예정지급보증기간
2024년 4월 8일 ~ 2031년 4월 30일

전분기

우발부채

지급보증

YEN HUNG PETROCHEMICAL JOINT STOCK COMPANY

지급보증 대상 계약

지급보증 대상 채무

예상지급보증금액

예정지급보증기간

특수관계자의 신용공여약정 내용에 대한 공시

(단위 : 천원)

특수관계자

약정금액
10,000,000

잔액
1,493,000

약정내용
수익증권매입약정(*)

(*) 약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다.

제공한 담보 내역에 대한 공시

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업

㈜영월에코윈드
㈜구래주민풍력

담보제공처
하나은행
하나은행

담보,장부금액
3,110,051
386,235

약정금액
91,609,000
11,454,000

실행액
83,214,000
10,701,000

담보설정금액(=채권최고액)
109,930,800
13,744,800

담보제공내역의 담보설정금액은 위와 같으나, 연결실체의 실질적 책임은 담보로 제공된 재산으로 한정됩니다. 특수관계자가 채무불이행 시, 채권자는 연결실체가 소유한 특수관계자에 대한 주식을 매각하여 변제하므로 피담보채무 전체에 대한 채무보증이 아닙니다.

주요 경영진에 대한 보상

당분기
(단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여
3,269,625

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여
625,614

주요 경영진에 대한 보상, 소계
3,895,239

전분기
(단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여
1,732,149

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여
229,097

주요 경영진에 대한 보상, 소계
1,961,246

26. 우발채무와 약정사항 (연결)

우발부채에 대한 공시

(단위 : 천원)

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채
우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명
우발부채의 추정재무영향

업종
비금융업
우발부채
보증 관련 우발부채
지급보증 1
지배기업은 당분기말 현재 하나은행 외 15개 금융기관과 수입신용장개설 등과 관련하여 총 USD 2,082,000,000의 지급보증 약정을 맺고 있습니다. 또한, 지배기업의 외화지급 등과 관련하여 당분기말 현재 국민은행 외 4개 금융기관으로부터 총 USD 533,543,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.
USD 2,082,000,000, USD 533,543,000

지급보증 2
당분기말 현재 연결실체는 공동기업인 PT.STM Coal Trading에 제공한 차입금보증 및 YEN HUNG PETROCHEMICAL JOINT STOCK COMPANY에 제공하는 지급보증을 제외하고 타인에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.

지급보증 3
연결실체는 LPG 소비대차 계약 및 LPG 매입에 따른 채무의 지급보증을 위해당분기말 현재 한국석유공사에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.
백지수표 1매

지급보증 4
연결실체는 서울보증보험으로부터 가압류 소송 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

법적소송우발부채
소송
당분기말 현재 계류중인 소송사건은 담합에 대한 손해배상과 관련하여 연결실체가 LPG 공급사와 공동으로 피소된 13건 및 단독 피소 2건(총 소송가액 26,884백만원)과 바이크 정비 후 주행 사고 보상에 대한 손해배상과 관련하여 연결실체가 피소된 1건(총 소송가액 51백만원)을 포함한 총 21건의 소송이 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 피고로 제소된 소송의 건과 관련하여 한국채택국제회계기준 제 1037호 '충당부채와 우발부채ㆍ우발자산'을 준용하여 합리적으로 산출한 4,106백만원의 충당금을 재무제표에 계상하였습니다. 이러한 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

4,106,000

제품보증우발부채
제품
지배기업은 SK가스주식회사, GS칼텍스주식회사, SK에너지주식회사, 에쓰-오일주식회사와 제품교환 약정을 체결하고 있습니다.

손실부담계약우발부채
손실 부담계약
연결실체는 ㈜넥스포쏠라와 ㈜넥스포에너지의 대출약정과 관련하여 사업관련계약서가 해제 또는 해지되는 경우, 이로 인해 대주가 발생한 손실에 대해 배상키로 약정하였습니다.

기타우발부채
공급계약
지배기업은 미국의 Petrogas 외 17개사와 2024년에 연간 601만톤의 LPG를 공급받기로 하는 계약을 체결하고 있습니다.

담보신탁차입
당분기말 현재 지배기업의 종속기업인 ㈜LS네트웍스가 차입한 담보신탁차입의대출약정서에는 부채비율 200%이하 유지, 신용등급 BBB- 이상 유지 규정, 이자지급력지수(DSCR) 1.0이상 유지 규정 등이 포함되어 있으며 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다.또한 ㈜LS네트웍스가 발행한 사채의 사채모집계약서에는 기한의 이익 상실 조항으로서 상기 담보신탁차입과 동일한 조항 및 은행거래의 정지, 회생, 파산 등의 절차가 있는 경우, 그리고 기업구조조정촉진법에 따른 관리절차 신청과 같이 회사신용에 중대한 영향을 미치는 사유가 발생한 경우 등이 포함되어 있습니다.상기 제한규정을 포함하여 ㈜LS네트웍스가 발행한 사채는 80,000백만원입니다.
80,000백만원

포인트
연결실체는 영업정책의 일환으로 포인트 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 누적된 미사용 포인트에 대한 향후 제공할 대가의 추정치는 당분기말 현재 5,051백만원으로 기타유동부채에 계상하고 있습니다.

5,051,000

지분상품
연결실체는 금융부채로 분류하는 지분상품을 발행하였으며, 2040년 이후 해당 지분상품을 중소기업은행으로부터 매입하는 약정을 체결하였습니다. 연결실체는 당분기말 현재 해당 약정과 관련하여 2,834백만원을 기타지급채무로 인식하고 있습니다.

2,834,000

담보제공
당분기말 현재 지배기업의 종속기업인 ㈜케이제이모터라드가 ㈜LS네트웍스에 제공한 임차보증금 XX백만원(전기말: 2,950백만원)은 하나은행과 BMW파이낸셜코리아에 담보로 제공되어 있습니다.
2,950백만원

금융기관 등과 체결한 주요 약정사항

제공자
한도액
실행금액

업종
비금융업
우발부채
보증 관련 우발부채
외화지급보증 1
하나은행
USD 2,000,000
USD 619,728

외화지급보증 2
하나은행
USD 2,000,000
PKR 96,822,856

외화지급보증 3
하나은행
EUR 1,700,000
EUR 1,700,000

외화지급보증 4
우리은행
USD 3,700,000
USD 3,700,000

수입신용장 1
신한은행
50,000,000
USD 759,996

수입신용장 2
신한은행
USD 5,000,000
EUR 1,929,720

전자상거래 지급보증
서울보증보험
200,000
-

이행보증 등
서울보증보험
261,778
251,778

수입신용장 3
신한은행
USD 5,000,000
EUR 1,929,720

수입신용장 4
농협은행
USD 10,000,000
USD 2,524,961

담보부사채 지급보증
한국자산관리공사
48,000,000
48,000,000

제품보증우발부채
물품대금 등
BMW파이낸셜코리아
4,210,000
1,681,429

기타우발부채
전자어음발행 1
하나은행
5,000,000
556,245

기업일반자금대출 1
하나은행
50,000,000
18,500,000

채권할인약정
하나은행
7,000,000
-

일반대출약정 1
하나은행
550,000
550,000

대출약정(*)
우리은행
23,010,000
23,010,000

지상권에 대한 근저당권 설정
우리은행
13,806,000
13,806,000

기업일반자금대출 2
우리은행
7,000,000
7,000,000

담보신탁차입 1
우리은행
30,000,000
30,000,000

수출매입외환
신한은행
USD 650,000
USD 177,425

전자어음발행 2
신한은행
4,000,000
184,878

담보신탁차입 2
신한은행
60,000,000
60,000,000

일반대출약정 2
BMW파이낸셜코리아
500,000
500,000

통합한도
국민은행
USD 8,100,000
USD 7,153,231

기업일반자금대출 3
우리종합금융
30,000,000
30,000,000

담보신탁차입 3
삼성생명보험
210,000,000
210,000,000

담보신탁차입 4
중국은행
40,000,000
40,000,000

담보신탁차입 5
중국농협은행
30,000,000
30,000,000

외화매출채권 팩토링
Development Bank of Singapore Limited
USD 40,000,000
-

(*) ㈜넥스포쏠라와 ㈜넥스포에너지의 차입금과 관련한 대출약정으로 예금 및 유형자산 등에 대한 담보가 설정되어 있습니다.

사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산, 금융업

(단위 : 천원)

업종

금융업

금융자산, 분류
금융자산, 분류 합계

당기손익인식금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)
손해보상공동기금

사용이 제한된 금융자산
547,035,634
31,119,294
578,154,928

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명
한국증권금융㈜
한국거래소

(*1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다.

사용이 제한된 상각후원가측정금융자산, 금융업

(단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

업종
금융업
금융자산, 분류
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)
87,636,443
한국증권금융㈜

장내파생상품거래예치금(*2)
114,615,747
우리은행 등

유통금융담보금(*3)
67,900,000
한국증권금융㈜

담보금융지원대출담보금
12,000,000
한국증권금융㈜

특정예금(*4)
20,500
우리은행 등

장내파생상품매매증거금(*5)
108,551,560
한국거래소

주식매매증거금(*5)
8,386,277
한국거래소

정기예적금(*4)
3,000,000
우리은행

기타 예치금(*2)
15,908,670
우리은행 등

청약예치금
10,920
-

공탁금(*6)
4,457,980
-

금융자산, 분류 합계
422,488,097

(*1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다.(*2) 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.(*3) 유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다.(*4) 특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다.(*5) 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다.(*6) CERCG 2심 민사소송 일부 패소에 따른 가지급금 지급을 위한 4,336백만원 등 공탁 금액입니다.

사용이 제한된 금융자산, 금융업

(단위 : 천원)

금융업

사용이 제한된 금융자산
1,000,643,025

당좌차월 약정사항 및 한도에 관한 공시, 금융업

(단위 : 천원)

한도금액

업종
금융업
약정사항
당좌차월약정
국민은행
5,000,000

수협은행
5,000,000

우리은행
15,000,000

약정사항 합계
25,000,000

일중차월 약정사항 및 한도에 관한 공시, 금융업

(단위 : 천원)

한도금액

업종
금융업
약정사항
일중차월약정
한국증권금융㈜
200,000,000

우리은행
30,000,000

하나은행
5,000,000

약정사항 합계
235,000,000

기타 약정사항 및 한도에 관한 공시, 금융업

(단위 : 천원)

한도금액

업종
금융업
약정사항
기관운영자금대출
한국증권금융㈜ 1
50,000,000

융통어음할인약정
한국증권금융㈜ 2
120,000,000

증권유통금융
한국증권금융㈜ 3
350,000,000

담보금융지원대출 - 한도거래
한국증권금융㈜ 4
100,000,000

담보금융지원대출 - 건별장기거래
한국증권금융㈜ 5
90,000,000

채권딜러금융
한국증권금융㈜ 6
300,000,000

할인어음(청약증거금예수금)
한국증권금융㈜ 7
청약증거금범위내

연결실체는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있습니다.

매입보장약정 내역에 관한 공시, 금융업

(단위 : 천원)

약정기간
약정금액
잔여 차환발행횟수

업종
금융업
약정사항
매입보장약정
아이코닉제일차㈜
2020.12.29~2025.12.29
54,500,000
8

원진제삼차㈜
2021.01.25~2025.05.16
35,000,000
5

에코플로라㈜
2021.06.21~2024.08.25
17,000,000
1

더블유제이엘제일차㈜
2021.06.28~2025.06.27
83,200,000
14

힐스테이트베스트제일차㈜
2023.09.27~2024.09.27
100,000,000
2

여수베스트제일차㈜
2021.11.26~2025.11.27
10,000,000
7

아이비메가일차㈜
2023.05.23~2024.10.23
50,000,000
6

메가베스트제일차㈜
2023.08.08~2024.08.08
30,000,000
1

약정사항 합계

379,700,000

매입보장약정에 따른 기업어음 및 전자단기사채에 관한 공시, 금융업

당분기말
(단위 : 백만원)

금융업

기업어음 및 전자단기사채 금액
122,700

전기말
(단위 : 백만원)

금융업

기업어음 및 전자단기사채 금액
123,300

연결실체는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있습니다.

신용공여약정 내역에 관한 공시, 금융업

(단위 : 천원)

신용공여약정
약정기간
약정금액
약정잔액

업종
금융업
약정사항
신용공여약정
세종베스트제이차㈜
한도대출
2021.06.28~2024.08.24
8,000,000
8,000,000

채권시장안정 전문투자형 사모증권 투자신탁
수익증권인수약정
0
17,000,000
8,100,000

회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020)
수익증권인수약정
0
800,000
480,000

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호
수익증권인수약정
2022.04.18~2025.04.18
10,000,000
1,493,000

헤리티지시그니처일반사모부동산투자신탁제3호
수익증권인수약정
2022.05.31~2025.05.31
5,000,000
4,825,243

스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사
출자약정
2022.08.05~2030.03.10
1,000,000
400,000

유암코기업리바운스제13차
출자약정
2023.03.10~2028.03.10
100,000
5,000

유동화증권매입프로그램제이차㈜
사모사채인수약정
2023.06.12~2024.08.31
4,645,000
4,459,200

약정사항 합계

46,545,000
27,762,443

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 담보제공 금융자산에 대한 공시, 금융업

(단위 : 천원)

업종

금융업

금융자산, 범주(*)
금융자산, 범주(*) 합계

주식/집합투자증권
국채
특수채
회사채

대차거래 1
대차거래 2
장내파생상품매매증거금 1
증권시장거래증거금
대차거래 3
대차거래 4
장내파생상품매매증거금 2
장내파생상품매매증거금 3
대차거래 5
대차거래 6
장내파생상품매매증거금 4
대차거래 7
대차거래 8

금융기관
한국예탁결제원
한국증권금융㈜
한국거래소
한국거래소
한국증권금융㈜
한국예탁결제원
한국거래소
키움증권
한국예탁결제원
한국증권금융㈜
한국거래소
한국예탁결제원
한국증권금융㈜

장부금액, 담보제공금융자산
526,144,911
56,410,654
19,283,426
7,054,050
26,956,163
16,709,886
21,521,470
2,086,316
18,102,141
48,648,515
50,075,195
1,908,433
9,929,770
804,830,930

(*) 환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석24에 기재되어 있습니다.

소송사건에 대한 공시, 금융업

(단위 : 백만원)

업종

금융업

우발부채

법적소송우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채
당분기말 현재 연결실체의 금융업과 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 25건으로, 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 14건(소송가액 146,029백만원)과원고 11건(소송가액 28,479백만원)이 있습니다.

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명
전기 중 연결회사는 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 9건 중 6건에 대해 일부 패소하여 21,046백만원을 지급(4건)하고, 4,336백만원을 공탁(2건)하였습니다.이와 관련하여 당분기말 현재 9,223백만원의 소송충당부채를 인식하고 있으며, 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다.

우발부채의 추정재무영향
9,223

차입유가증권에 대한 공시, 금융업

(단위 : 천원)

금융업

주식, 차입유가증권
649,586,751

주식, 차입유가증권
대차거래(*1)
541,981,514

주식대여서비스(*2)
107,605,237

채권(*1)
175,014,112

ETF(*1)
91,570,394

장부금액, 차입유가증권
916,171,257

(*1) 연결회사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다.(*2) 연결회사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다.

예수유가증권에 대한 공시, 금융업

(단위 : 천원)

금융업

위탁자유가증권
6,994,731,105

수익자유가증권
13,239,414,446

합계, 예수유가증권
20,234,145,551

27. 기타자본구성요소 (연결)

기타자본구성요소

당분기말
(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타자본구성요소

지분법기타포괄손익변동
(44,746,100)

해외사업환산이익
16,045,362

기타자본구성요소
(28,700,738)

전기말
(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타자본구성요소

지분법기타포괄손익변동
(45,069,025)

해외사업환산이익
12,002,134

기타자본구성요소
(33,066,891)

기타자본구성요소의 변동내역

당분기
(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타자본구성요소

기타자본구성요소, 기초
(33,066,891)

지분법자본변동
322,925

해외사업환산차이
4,043,228

기타자본구성요소, 기말
(28,700,738)

전분기
(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타자본구성요소

기타자본구성요소, 기초
(32,605,493)

지분법자본변동
369,013

해외사업환산차이
2,241,263

기타자본구성요소, 기말
(29,995,217)

28. 금융수익 및 금융비용(비금융업) (연결)

금융수익 및 금융비용

당분기
(단위 : 천원)

공시금액

금융수익
9,318,843

금융수익
이자수익(금융수익)
6,748,951

배당금수익(금융수익)
187

금융자산평가이익
2,569,705

금융자산처분이익
0

금융원가
24,005,082

금융원가
이자비용(금융원가)
23,171,659

금융자산평가손실
833,423

전분기
(단위 : 천원)

공시금액

금융수익
7,990,298

금융수익
이자수익(금융수익)
4,003,746

배당금수익(금융수익)
187

금융자산평가이익
2,235,558

금융자산처분이익
1,750,807

금융원가
19,231,647

금융원가
이자비용(금융원가)
18,042,293

금융자산평가손실
1,189,354

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(비금융업) (연결)

기타수익 및 기타비용

당분기
(단위 : 천원)

공시금액

기타이익
674,511,647

기타이익
수입임대료
1,230,549

외환차익(금융수익)
23,745,578

외화환산이익
15,810,187

파생상품거래이익
101,274,723

파생상품평가이익
157,824,885

유형자산처분이익
140,773

사용권자산처분이익
55,134

대손충당금환입
1,538,421

염가매수차익
369,591,219

기타수익
3,300,178

기타손실
758,896,275

기타손실
기타의대손상각비
1,147,236

외환차손(금융원가)
37,145,537

외화환산손실
34,568,095

기부금
519,027

파생금융상품거래손실
98,139,989

파생상품평가손실
196,978,049

유형자산처분손실
137,316

무형자산처분손실
0

사용권자산처분손실
773,864

관계기업투자자산처분손실
384,087,365

잡손실
5,399,797

전분기
(단위 : 천원)

공시금액

기타이익
543,387,414

기타이익
수입임대료
1,013,004

외환차익(금융수익)
53,100,314

외화환산이익
11,114,748

파생상품거래이익
257,282,957

파생상품평가이익
194,540,721

유형자산처분이익
171,678

사용권자산처분이익
19,831,987

대손충당금환입
3,449,451

염가매수차익

기타수익
2,882,554

기타손실
454,350,002

기타손실
기타의대손상각비
2,036,480

외환차손(금융원가)
58,180,149

외화환산손실
28,333,470

기부금
246,017

파생금융상품거래손실
176,757,489

파생상품평가손실
188,020,786

유형자산처분손실
5,932

무형자산처분손실
3,387

사용권자산처분손실
394,701

관계기업투자자산처분손실
0

잡손실
371,591

30. 법인세비용 (연결)

법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다.

31. 주당이익 (연결)

기본주당이익은 연결실체의 지배기업지분 보통주 분기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

주당이익

당분기

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)
지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실) (단위: 원)
15,684,070,181

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식
가중평균유통보통주식수, 기초 (단위: 주)
5,781,751

기본주당이익

기본주당이익
기본주당이익(손실)
2,713

전분기

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)
지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실) (단위: 원)
124,152,131,237

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식
가중평균유통보통주식수, 기초 (단위: 주)
5,781,751

기본주당이익

기본주당이익
기본주당이익(손실)
21,473

당분기 및 전분기의 희석주당이익은 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

32. 금융상품의 공정가치 (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말
(단위 : 천원)

업종

비금융업

자산

당기손익인식금융자산

단기매매목적파생상품자산
매출채권
기타금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치
0
41,537,764
12,108,560
53,646,324
0
59,747,413
0
59,747,413
0
30,100,017
66,086,302
96,186,319

금융자산

53,646,324

59,747,413

96,186,319

전기말
(단위 : 천원)

업종

비금융업

자산

당기손익인식금융자산

단기매매목적파생상품자산
매출채권
기타금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치
0
76,036,507
8,744,240
84,780,747

0
43,822,878
63,882,826
107,705,704

금융자산

84,780,747

107,705,704

자산의 공정가치측정 합계에 대한 공시

당분기말
(단위 : 천원)

업종

비금융업

자산

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치
0
131,385,194
78,194,862
209,580,056

금융자산

209,580,056

전기말
(단위 : 천원)

업종

비금융업

자산

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치
0
119,859,385
72,627,066
192,486,451

금융자산

192,486,451

당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 5,912백만원 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 5,912백만원은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말
(단위 : 천원)

업종

비금융업

부채

당기손익인식금융부채

단기매매목적파생상품부채
매입채무

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치
0
17,337,402
0
17,337,402
0
181,058,962
0
181,058,962

금융부채

17,337,402

181,058,962

전기말
(단위 : 천원)

업종

비금융업

부채

당기손익인식금융부채

단기매매목적파생상품부채
매입채무

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치
0
16,655,432
10,123,609
26,779,041
0
130,960,777
0
130,960,777

금융부채

26,779,041

130,960,777

부채의 공정가치측정 합계에 대한 공시

당분기말
(단위 : 천원)

업종

비금융업

부채

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치
0
198,396,364
0
198,396,364

금융부채

198,396,364

전기말
(단위 : 천원)

업종

비금융업

부채

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치
0
147,616,209
10,123,609
157,739,818

금융부채

157,739,818

당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치측정에 대한 공시, 금융업

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치
금융자산

업종
금융업
금융자산, 범주
당기손익인식금융자산
주식, 지분증권
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
745,347,069

공정가치 서열체계 수준 2
0

공정가치 서열체계 수준 3
29,039,554

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
774,386,623
774,386,623

상환전환우선주
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
0

공정가치 서열체계 수준 2
0

공정가치 서열체계 수준 3
32,442,978

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
32,442,978
32,442,978

출자금
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
0

공정가치 서열체계 수준 2
6,490,223

공정가치 서열체계 수준 3
57,460,895

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
63,951,118
63,951,118

신주인수권증서
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
156,891

공정가치 서열체계 수준 2
0

공정가치 서열체계 수준 3
0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
156,891
156,891

국채
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
45,566,068

공정가치 서열체계 수준 2
0

공정가치 서열체계 수준 3
0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
45,566,068
45,566,068

지방채
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
0

공정가치 서열체계 수준 2
34,135,891

공정가치 서열체계 수준 3
0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
34,135,891
34,135,891

금융채ㆍ특수채
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
0

공정가치 서열체계 수준 2
1,175,546,888

공정가치 서열체계 수준 3
0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
1,175,546,888
1,175,546,888

회사채
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
0

공정가치 서열체계 수준 2
1,174,366,105

공정가치 서열체계 수준 3
102,725,673

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
1,277,091,778
1,277,091,778

전자단기사채
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
0

공정가치 서열체계 수준 2
100,016,027

공정가치 서열체계 수준 3
122,365,505

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
222,381,532
222,381,532

집합투자증권
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
588,808,239

공정가치 서열체계 수준 2
31,039,722

공정가치 서열체계 수준 3
20,647,662

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
640,495,623
640,495,623

기업어음증권
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
0

공정가치 서열체계 수준 2
100,072,135

공정가치 서열체계 수준 3
0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
100,072,135
100,072,135

외화채무증권
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
3,783,382

공정가치 서열체계 수준 2
0

공정가치 서열체계 수준 3
0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
3,783,382
3,783,382

투자자예탁금별도예치금(신탁)
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
0

공정가치 서열체계 수준 2
547,035,634

공정가치 서열체계 수준 3
0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
547,035,634
547,035,634

손해보상공동기금
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
0

공정가치 서열체계 수준 2
31,683,342

공정가치 서열체계 수준 3
0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
31,683,342
31,683,342

기타채무상품
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
0

공정가치 서열체계 수준 2
0

공정가치 서열체계 수준 3
1,200,000

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
1,200,000
1,200,000

파생상품금융자산의 공정가치측정에 대한 공시, 금융업

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치
금융자산

업종
금융업
금융자산, 범주
파생상품자산
매수주가지수옵션
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
29,555

공정가치 서열체계 수준 2
0

공정가치 서열체계 수준 3
0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
29,555
29,555

매수개별주식옵션
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
188,068

공정가치 서열체계 수준 2
0

공정가치 서열체계 수준 3
0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
188,068
188,068

주식스왑
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
0

공정가치 서열체계 수준 2
2,088,211

공정가치 서열체계 수준 3
0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
2,088,211
2,088,211

통화선도
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
0

공정가치 서열체계 수준 2
1,947,593

공정가치 서열체계 수준 3
0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
1,947,593
1,947,593

금융자산의 공정가치측정 합계에 대한 공시, 금융업

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치
금융자산

업종
금융업
금융자산, 범주
당기손익인식금융자산
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
1,383,661,649

공정가치 서열체계 수준 2
3,200,385,967

공정가치 서열체계 수준 3
365,882,267

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
4,949,929,883
4,949,929,883

파생상품자산
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
217,623

공정가치 서열체계 수준 2
4,035,804

공정가치 서열체계 수준 3
0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
4,253,427
4,253,427

금융자산
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
1,383,879,272

공정가치 서열체계 수준 2
3,204,421,771

공정가치 서열체계 수준 3
365,882,267

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
4,954,183,310
4,954,183,310

당기손익공정가치측정금융부채의 공정가치측정에 대한 공시, 금융업

(단위 : 천원)

금융부채, 공정가치
금융부채

업종
금융업
금융부채, 범주
당기손익인식금융부채
주식, 지분증권
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
177,733,664

공정가치 서열체계 수준 2
0

공정가치 서열체계 수준 3
0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
177,733,664
177,733,664

국채
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
84,505,145

공정가치 서열체계 수준 2
0

공정가치 서열체계 수준 3
0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
84,505,145
84,505,145

기타채무상품
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
7,285,381

공정가치 서열체계 수준 2
0

공정가치 서열체계 수준 3
0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
7,285,380
7,285,381

파생상품금융부채의 공정가치측정에 대한 공시, 금융업

(단위 : 천원)

금융부채, 공정가치
금융부채

업종
비금융업
금융부채, 범주
파생상품 금융부채
매도주가지수옵션
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
9,328

공정가치 서열체계 수준 2
0

공정가치 서열체계 수준 3
0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
9,328
9,328

매도개별주식옵션
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
129,566

공정가치 서열체계 수준 2
0

공정가치 서열체계 수준 3
0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
129,566
129,566

주식스왑
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
0

공정가치 서열체계 수준 2
115,806

공정가치 서열체계 수준 3
0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
115,806
115,806

통화선도
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
0

공정가치 서열체계 수준 2
17,312

공정가치 서열체계 수준 3
0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
17,312
17,312

기타파생상품
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
0

공정가치 서열체계 수준 2
0

공정가치 서열체계 수준 3
1,124,661

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
1,124,661
1,124,661

금융부채의 공정가치측정 합계에 대한 공시, 금융업

(단위 : 천원)

업종

금융업

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채
파생상품 금융부채
금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치
269,524,190
0
0
269,524,190
138,894
133,118
1,124,661
1,396,674
269,663,083
133,118
1,124,661
270,920,864

금융부채

269,524,190

1,396,674

270,920,864

금융상품 수준이동에 관한 공시

(단위 : 천원)

업종

금융업

금융상품

금융상품, 수준간이동

공정가치 서열체계의 수준 3으로부터의 이동 이유에 대한 기술
당분기 중 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 1,518,706천원의 수준3에서 수준2로의 수준간 이동이 발생하였습니다.

공정가치 서열체계 수준 3으로부터의 이동
1,518,706

공정가치 측정되지 않는 금융자산의 공정가치에 대한 공시, 금융업

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치
금융자산

업종
금융업
금융자산, 범주
금융자산
현금및현금성자산
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
0

공정가치 서열체계 수준 2
0

공정가치 서열체계 수준 3(*1)
101,364,118

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
101,364,118
101,364,118

상각후원가측정예치금
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
0

공정가치 서열체계 수준 2
0

공정가치 서열체계 수준 3(*1)
423,192,279

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
423,192,279
423,192,279

상각후원가측정대출채권
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
0

공정가치 서열체계 수준 2
0

공정가치 서열체계 수준 3(*1)
1,082,834,793

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
1,082,834,793
1,082,834,793

기타금융자산
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
0

공정가치 서열체계 수준 2
0

공정가치 서열체계 수준 3(*1)
1,582,042,320

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
1,582,042,320
1,582,042,320

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

공정가치 측정되지 않는 금융자산의 공정가치의 합계에 대한 공시, 금융업

(단위 : 천원)

업종

금융업

금융자산, 범주

금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3(*1)

금융자산, 공정가치
0
0
3,189,433,510
3,189,433,510

금융자산

3,189,433,510

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

공정가치 측정되지 않는 금융부채의 공정가치에 대한 공시, 금융업

(단위 : 천원)

업종

금융업

금융부채, 범주

금융부채

예수부채
차입부채
기타금융부채(*2)

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3(*1)
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3(*1)
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3(*1)

금융부채, 공정가치
0
0
1,720,282,809
1,720,282,809
0
848,973,553
2,835,113,375
3,684,086,928
0
0
1,655,612,442
1,655,612,442

금융부채

1,720,282,809

3,684,086,928

1,655,612,442

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*2) 리스부채는 제외하였습니다.

공정가치 측정되지 않는 금융부채의 공정가치 합계에 대한 공시, 금융업

(단위 : 천원)

업종

금융업

금융부채, 범주

금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치
0
848,973,553
6,211,008,626
7,059,982,179

금융부채

7,059,982,179

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

33. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결)

재화 또는 용역의 유형에 따른 수익의 구분에 대한 공시

당분기
(단위 : 천원)

업종

비금융업

제품과 용역
제품과 용역 합계

상품매출
임대매출
기타매출

고객과의 계약에서 생기는 수익
2,070,638,187
14,645,213
72,790,725
2,158,074,125

전분기
(단위 : 천원)

업종

비금융업

제품과 용역
제품과 용역 합계

상품매출
임대매출
기타매출

고객과의 계약에서 생기는 수익
1,933,630,856
13,948,177
62,072,058
2,009,651,091

지역에 따른 수익의 구분에 대한 공시

당분기
(단위 : 천원)

업종

비금융업

지역
지역 합계

본사 소재지 국가
외국

고객과의 계약에서 생기는 수익
1,074,163,317
1,083,910,808
2,158,074,125

전분기
(단위 : 천원)

업종

비금융업

지역
지역 합계

본사 소재지 국가
외국

고객과의 계약에서 생기는 수익
789,540,046
1,220,111,045
2,009,651,091

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당분기
(단위 : 천원)

업종

비금융업

재화나 용역의 이전 시기
재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스
기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

고객과의 계약에서 생기는 수익
2,094,553,123
63,521,002
2,158,074,125

전분기
(단위 : 천원)

업종

비금융업

재화나 용역의 이전 시기
재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스
기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

고객과의 계약에서 생기는 수익
1,936,869,961
72,781,130
2,009,651,091

계약잔액에 대한 공시

당분기말
(단위 : 천원)

비금융업

매출채권
1,020,907,991

계약부채(*)
22,121,102

전기말
(단위 : 천원)

비금융업

매출채권
708,116,231

계약부채(*)
25,452,196

(*) 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

연결실체의 수행의무에 대한 요약정보는 다음과 같습니다.1) 상품매출국내 석유화학사 등 고객과의 물품공급계약과 충전소 고객과의 판매대리점계약 및 해외 고객과의 판매계약 등을 통해 LPG상품을 공급하고 있습니다. 또한 연결실체의 브랜드 사업부는 PROSPECS, 몽벨 브랜드 신발, 의류 및 용품을 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 철강, 에너지, 화학 등을 매입하여 판매하는 상사유통사업부와 자동차 판매, 자동차 정비서비스 및 유지 관리 사업 등을 영위하고 있습니다. 해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다.2) 임대매출연결실체는 충전소 고객 및 용산타워 입주 고객사등과 임대차계약을 맺고 있습니다.운용리스로 인하여 발생하는 임대매출은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 매출을 인식하고 있습니다.3) 기타매출연결실체는 해외고객과 선박 대선 및 장기프로젝트를 위한 재화공급계약을 맺고 있으며, 이러한 계약의 본인으로 활동하고 있습니다. 선박 대선 계약으로 발생하는 기타매출은 대선기간에 걸쳐 매출로 인식하고 있습니다. 또한, 장기프로젝트 재화공급계약 수행의무는 고객에게 재화를 이전할 때 이행됩니다. 이외에는 판매대행, AS접수 등의 용역계약을 맺고 있으며, 연결실체는 이러한 계약의 대리인으로 활동하고 있습니다. 수행의무 이행 및 대금회수는 고객에 서비스 제공시 이루어집니다.

매출원가의 세부내역에 대한 공시

당분기
(단위 : 천원)

비금융업

상품매출원가
1,950,276,232

임대매출원가
10,436,424

기타매출원가
39,798,641

수입수수료원가
23,452

합계
2,000,534,749

전분기
(단위 : 천원)

비금융업

상품매출원가
1,828,793,261

임대매출원가
11,184,598

기타매출원가
37,214,214

수입수수료원가
37,538

합계
1,877,229,611

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시, 금융업

(단위 : 천원)

업종

금융업

제품과 용역
제품과 용역 합계

수수료수익
금융상품평가및처분이익
파생상품평가및처분이익
이자수익
외환거래이익
기타영업수익

고객과의 계약에서 생기는 수익
23,372,110
132,457,446
93,442,369
39,729,435
4,631,750
5,448,669
299,081,779

고객과의 계약에서 생기는 이자수익의 구분에 대한 공시, 금융업

(단위 : 천원)

업종

금융업

제품과 용역

이자수익

유효이자율법으로 인식하는 이자수익
기타 이자수익

고객과의 계약에서 생기는 수익
23,017,210
16,712,225

수익인식시기의 구분에 대한 공시, 금융업

(단위 : 천원)

업종

금융업

재화나 용역의 이전 시기
재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스
기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

고객과의 계약에서 생기는 수익
297,903,787
1,177,992
299,081,779

금융업에 대한 외부고객으로부터의 수익금액은 국내에서 발생하고 있습니다.

매출원가의 세부내역에 대한 공시, 금융업

(단위 : 천원)

금융업

수수료비용
9,022,999

금융상품평가및처분손실
48,632,443

위험회피목적파생상품평가및처분손실
152,416,749

이자비용
35,062,429

외화거래손실
4,523,087

기타영업비용
7,721,870

매출원가
257,379,577

34. 현금흐름표 (연결)

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름

당분기
(단위 : 천원)

공시금액

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
792,492,699

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
퇴직급여
1,374,899

감가상각비
38,661,824

무형자산상각비
3,530,745

지급수수료
0

외화환산손실
39,167,026

파생상품평가손실
235,190,727

재고자산평가손실충당금전입
0

유형자산처분손실
137,316

무형자산처분손실
0

사용권자산처분손실
773,864

이자비용
58,221,658

지분법손실
1,962,192

관계기업투자자산처분손실
384,087,365

법인세비용
0

금융자산평가손실
20,839,356

신용손실충당금전입액
7,767,336

소송충당부채전입액
47,864

기타의 충당부채전입액
267,838

기타
462,689

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(713,789,332)

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
법인세수익
600,706

외화환산이익
20,286,800

유형자산처분이익
140,773

사용권자산처분이익
55,134

대손충당금환입
4,055,848

기타의대손충당금환입
391,186

파생상품평가이익
159,191,880

파생상품거래이익
7,247,562

재고자산평가손실충당금환입액
4,756,845

이자수익
46,478,880

배당금수익
4,091,652

지분법이익
4,941,760

염가매수차익
369,591,219

금융자산평가이익
85,635,238

금융자산처분이익
0

별도예치금평가이익
4,080,770

신용손실충당금환입액
758,328

수수료수익
1,177,992

기타충당부채의 환입
304,668

기타
2,091

전분기
(단위 : 천원)

공시금액

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
300,595,831

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
퇴직급여
1,048,277

감가상각비
29,997,186

무형자산상각비
1,301,028

지급수수료
472,326

외화환산손실
28,333,470

파생상품평가손실
188,020,786

재고자산평가손실충당금전입
40,349

유형자산처분손실
5,932

무형자산처분손실
3,387

사용권자산처분손실
394,701

이자비용
18,042,293

지분법손실
822,920

관계기업투자자산처분손실
0

법인세비용
30,860,847

금융자산평가손실
1,189,354

신용손실충당금전입액
0

소송충당부채전입액
0

기타의 충당부채전입액
0

기타
62,975

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(246,021,773)

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
법인세수익
0

외화환산이익
11,114,748

유형자산처분이익
171,678

사용권자산처분이익
19,831,987

대손충당금환입
1,140,965

기타의대손충당금환입
1,412,971

파생상품평가이익
194,540,721

파생상품거래이익
0

재고자산평가손실충당금환입액
0

이자수익
4,003,746

배당금수익
187

지분법이익
9,818,405

염가매수차익
0

금융자산평가이익
2,235,558

금융자산처분이익
1,750,807

별도예치금평가이익
0

신용손실충당금환입액
0

수수료수익
0

기타충당부채의 환입
0

기타
0

영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 내역에 대한 공시

당분기
(단위 : 천원)

공시금액

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
16,784,218

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
매출채권
(306,253,963)

기타수취채권
(35,777,780)

재고자산
29,250,592

기타유동자산
(5,421,854)

기타비유동자산
0

매입채무
208,751,977

기타지급채무
(38,467,907)

기타장기지급채무
(2,213,555)

기타유동부채
(6,877,432)

기타비유동부채
(637,436)

확정급여채무
(509,194)

사외적립자산
450,787

예치금(금융업)
(101,061,987)

당기손익-공정가치측정금융자산(금융업)
(287,377,752)

파생상품자산(금융업)
(25,729)

신용공여금(금융업)
3,127,592

환매조건부채권매수(금융업)
23,000,000

대여금(금융업)
170,023

이연대출부대수익(금융업)
399,293

사모사채(금융업)
(2,350,000)

미수금(금융업)
522,916,271

미수수익(금융업)
(12,935,642)

선급금(금융업)
1,293,765

선급비용(금융업)
(324,066)

공탁금(금융업)
(121,500)

미회수채권(금융업)
65,155,447

투자자예수금(금융업)
44,081,344

수입담보금(금융업)
481,097,709

매도유가증권(금융업)
44,912,327

파생상품부채(금융업)
(50,541)

충당부채(금융업)
(8,164)

미지급금(금융업)
(518,545,097)

미지급미결제현물환(금융업)
(24,180)

미지급비용(금융업)
(26,882,878)

미지급채무(금융업)
(60,218,332)

선수수익(금융업)
681,188

제세금예수금(금융업)
(3,618,924)

기타부채(금융업)
1,199,816

전분기
(단위 : 천원)

공시금액

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
119,629,172

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
매출채권
(35,384,944)

기타수취채권
(35,002,077)

재고자산
71,876,370

기타유동자산
40,555,854

기타비유동자산
2,911,541

매입채무
66,697,365

기타지급채무
(5,237,537)

기타장기지급채무
(1,725,961)

기타유동부채
15,608,534

기타비유동부채
(410,578)

확정급여채무
(1,916,535)

사외적립자산
1,657,140

예치금(금융업)
0

당기손익-공정가치측정금융자산(금융업)
0

파생상품자산(금융업)
0

신용공여금(금융업)
0

환매조건부채권매수(금융업)
0

대여금(금융업)
0

이연대출부대수익(금융업)
0

사모사채(금융업)
0

미수금(금융업)
0

미수수익(금융업)
0

선급금(금융업)
0

선급비용(금융업)
0

공탁금(금융업)
0

미회수채권(금융업)
0

투자자예수금(금융업)
0

수입담보금(금융업)
0

매도유가증권(금융업)
0

파생상품부채(금융업)
0

충당부채(금융업)
0

미지급금(금융업)
0

미지급미결제현물환(금융업)
0

미지급비용(금융업)
0

미지급채무(금융업)
0

선수수익(금융업)
0

제세금예수금(금융업)
0

기타부채(금융업)
0

35.우크라이나 사태 영향의 불확실성 (연결)

2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역 내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다.당분기말 현재 연결실체는 대손충당금을 차감한 러시아 향 매출채권을 1,575,000천원(전기말: 5,264,232천원) 보유하고 있습니다.연결실체는 향후 매출채권, 지급보증충당부채 등의 계정과목이 우크라이나 사태의 영향을 받을 것으로 예상하나 당분기말 현재 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

우크라이나 사태 영향의 불확실성에 관한 공시

당분기말
(단위 : 천원)

러시아

매출채권
1,575,000

전기말
(단위 : 천원)

러시아

매출채권
5,264,232

36. 글로벌 최저한세의 도입 및 영향 (연결)

2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 연결실체는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 대한민국에 납부해야 합니다. 연결실체는 각 구성기업이 속해 있는 관할국에 대한 글로벌최저한세 법률 도입의 영향을 검토하였습니다. 검토 결과 글로벌최저한세 법률에 따라 추가세액이 발생하지 않을 것으로 판단하였으며, 이에 따라 당분기 법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다.한편, 연결실체는 글로벌최저한세와 관련되는 이연법인세자산/부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하여, 글로벌최저한세와 관련된 이연법인세자산/부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보를 공시하지 않았습니다.

37. 사업결합 (연결)

사업결합에 대한 세부 정보 공시

(단위 : 천원)

사업결합 합계

사업결합

조정전 금액
조정금액
조정후 금액

금융업자산
8,384,330,030
15,426,312
8,399,756,342

금융업자산
현금및예치금
396,052,969
0
396,052,969

당기손익-공정가치측정금융자산
4,579,353,376
0
4,579,353,376

관계기업투자
36,714,330
0
36,714,330

상각후원가대출채권
1,113,202,920
0
1,113,202,920

기타금융자산
2,147,885,927
0
2,147,885,927

유형자산
40,301,691
0
40,301,691

무형자산(*)
21,048,577
20,060,224
41,108,801

당기법인세자산
13,565,793
0
13,565,793

이연법인세자산
25,035,579
(4,633,912)
20,401,667

기타자산
11,168,868
0
11,168,868

금융업부채
7,447,290,140
0
7,447,290,140

금융업부채
예수부채
1,194,013,037
0
1,194,013,037

당기손익-공정가치측정금융부채
205,199,271
0
205,199,271

차입부채
3,794,262,870
0
3,794,262,870

기타금융부채
2,224,049,107
0
2,224,049,107

충당부채
13,371,604
0
13,371,604

기타부채
16,394,251
0
16,394,251

취득한 식별가능한 순자산
937,039,890
15,426,312
952,466,202

(*) 상기 무형자산에는 지배기업이 종속기업 취득시 개별적으로 식별한 고객관계등을 포함하고 있습니다.

사업결합에서 발생한 영업권 조정에 대한 공시

(단위 : 천원)

금액(*1)

총이전대가, 취득일의 공정가치
129,908,597

취득일에 인식한 피취득자에 대한 비지배지분
452,966,386

취득한 식별가능한 순자산
952,466,202

염가매수차익(*2)
369,591,219

(*1) 당분기말 현재 사업결합관련 매수가격배분 금액이 확정되지 않아 잠정금액으로표시하였습니다.(*2) 염가매수차익은 지분법이익에 포함되어 있습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 41 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 40 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 41 기 1분기말
제 40 기말

자산

유동자산
2,103,418,815,651
1,646,483,045,818

현금및현금성자산
263,022,798,727
150,025,580,873

매출채권
986,759,759,858
673,330,761,529

기타수취채권
196,621,185,142
196,800,729,074

기타금융자산
106,247,558,112
17,399,550,408

파생상품자산
41,371,322,537
70,802,044,035

재고자산
473,706,959,054
507,026,779,125

기타유동자산
35,689,232,221
31,097,600,774

비유동자산
2,276,816,565,854
2,251,168,431,374

금융기관예치금
22,338,000
21,553,500

기타장기수취채권
245,849,312,718
252,862,260,118

기타금융자산
68,689,502,681
66,012,165,958

파생상품자산
140,372,398
5,230,108,457

유형자산
754,963,748,097
753,129,006,582

투자부동산
6,125,161,139
6,194,201,758

무형자산
22,376,329,067
23,012,033,694

사용권자산
356,346,789,869
320,662,970,897

종속기업투자주식
757,058,540,802
757,058,540,802

관계기업투자주식
5,687,185,500
5,687,185,500

공동기업투자주식
50,547,600,000
50,547,600,000

순확정급여자산
4,855,687,847
5,626,440,247

기타비유동자산
4,153,997,736
5,124,363,861

자산총계
4,380,235,381,505
3,897,651,477,192

부채

유동부채
1,778,517,580,862
1,540,013,571,785

매입채무
596,102,651,272
386,100,862,960

기타지급채무
144,073,535,030
150,697,676,561

단기차입금
501,002,340,585
456,632,976,948

유동성장기부채
315,921,662,707
365,831,635,722

파생상품부채
14,296,151,837
14,381,593,028

당기법인세부채
44,079,292,913
13,639,707,288

리스부채
132,453,154,852
116,637,861,495

기타유동부채
30,588,791,666
36,091,257,783

비유동부채
840,239,585,078
586,308,201,809

기타장기지급채무
13,762,838,450
14,175,338,450

파생상품부채
3,838,497,568
3,061,080,607

사채
426,847,441,038
187,526,823,986

이연법인세부채
10,924,363,471
31,313,504,081

리스부채
378,533,267,012
343,872,123,469

기타비유동부채
6,333,177,539
6,359,331,216

부채총계
2,618,757,165,940
2,126,321,773,594

자본

자본금
34,300,000,000
34,300,000,000

기타불입자본
16,079,330,924
16,079,330,924

이익잉여금
1,711,098,884,641
1,720,950,372,674

자본총계
1,761,478,215,565
1,771,329,703,598

부채와자본총계
4,380,235,381,505
3,897,651,477,192

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 41 기 1분기
제 40 기 1분기

3개월
누적
3개월
누적

매출
2,063,597,786,027
2,063,597,786,027
1,913,221,652,077
1,913,221,652,077

매출원가
1,933,589,215,171
1,933,589,215,171
1,807,953,064,481
1,807,953,064,481

매출총이익
130,008,570,856
130,008,570,856
105,268,587,596
105,268,587,596

판매비와일반관리비
31,265,361,005
31,265,361,005
37,717,879,999
37,717,879,999

영업이익
98,743,209,851
98,743,209,851
67,550,707,597
67,550,707,597

금융수익
8,764,184,234
8,764,184,234
6,955,745,035
6,955,745,035

금융비용
18,266,373,708
18,266,373,708
14,090,489,577
14,090,489,577

기타영업외수익
295,653,206,177
295,653,206,177
538,557,465,639
538,557,465,639

기타영업외비용
359,593,771,293
359,593,771,293
452,151,967,050
452,151,967,050

법인세차감전순이익
25,300,455,261
25,300,455,261
146,821,461,644
146,821,461,644

법인세비용
9,423,151,344
9,423,151,344
36,287,796,060
36,287,796,060

분기순이익
15,877,303,917
15,877,303,917
110,533,665,584
110,533,665,584

기타포괄손익
0
0
0
0

분기총포괄이익
15,877,303,917
15,877,303,917
110,533,665,584
110,533,665,584

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)
2,746.00
2,746
19,118.00
19,118

희석주당이익 (단위 : 원)
2,746.00
2,746
19,118.00
19,118

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
기타불입자본
이익잉여금
자본 합계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식
기타불입자본 합계

2023.01.01 (기초자본)
34,300,000,000
27,810,000,000
12,911,732,904
(24,642,401,980)
16,079,330,924
1,552,710,446,883
1,603,089,777,807

배당금의 지급
0
0
0
0
0
(20,814,303,600)
(20,814,303,600)

분기순이익
0
0
0
0
0
110,533,665,584
110,533,665,584

2023.03.31 (기말자본)
34,300,000,000
27,810,000,000
12,911,732,904
(24,642,401,980)
16,079,330,924
1,642,429,808,867
1,692,809,139,791

2024.01.01 (기초자본)
34,300,000,000
27,810,000,000
12,911,732,904
(24,642,401,980)
16,079,330,924
1,720,950,372,674
1,771,329,703,598

배당금의 지급
0
0
0
0
0
(25,728,791,950)
(25,728,791,950)

분기순이익
0
0
0
0
0
15,877,303,917
15,877,303,917

2024.03.31 (기말자본)
34,300,000,000
27,810,000,000
12,911,732,904
(24,642,401,980)
16,079,330,924
1,711,098,884,641
1,761,478,215,565

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 41 기 1분기
제 40 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름
(42,267,896,202)
287,424,874,569

분기순이익
15,877,303,917
110,533,665,584

비용가산
288,023,356,140
297,845,601,243

퇴직급여
808,144,803
544,432,209

감가상각비
33,525,533,883
27,071,529,312

무형자산상각비
1,317,804,627
1,230,054,625

기타의 대손상각비
1,142,577,806
2,079,714,315

외화환산손실
34,065,417,757
27,640,027,301

파생상품평가손실
188,296,221,115
188,025,211,389

유형자산처분손실
20,465,733
5,932,134

무형자산처분손실
0
3,387,273

사용권자산처분손실
749,353,925
394,701,319

이자비용
17,432,950,431
12,901,135,641

법인세비용
9,423,151,344
36,287,796,060

금융자산평가손실
833,423,277
1,189,353,936

기타
408,311,439
472,325,729

수익차감
(192,150,365,460)
(234,352,585,712)

외화환산이익
15,616,888,606
10,943,737,748

유형자산처분이익
26,297,278
73,453,078

사용권자산처분이익
9,855,710
19,799,332,534

대손충당금환입
4,052,848,733
1,018,504,335

파생상품평가이익
157,548,224,176
194,465,229,257

재고자산평가충당금환입
6,158,220,390
1,096,583,725

이자수익
6,438,207,455
3,221,746,388

금융자산처분이익
0
1,595,779,530

금융자산평가이익
2,299,823,112
2,138,219,117

운전자본의 변동
(139,878,626,151)
153,869,394,705

매출채권
(305,219,680,230)
(37,158,453,038)

기타수취채권
(23,694,746,342)
(22,759,496,976)

재고자산
39,478,040,461
85,399,959,988

기타유동자산
(4,469,554,639)
42,965,137,533

기타비유동자산
0
2,890,686,938

매입채무
209,416,268,329
69,850,942,309

기타지급채무
(47,617,095,210)
1,405,047,617

기타장기지급채무
(2,232,000,000)
(1,713,000,000)

기타유동부채
(5,502,466,117)
13,188,705,879

순확정급여부채
(37,392,403)
(200,135,545)

이자의 수취
630,382,802
349,161,621

이자의 지급
(15,397,241,121)
(12,043,259,072)

법인세의 납부(환급)
627,293,671
(28,777,103,800)

투자활동으로 인한 현금흐름
(42,497,339,559)
(249,755,117,855)

파생상품의 정산
44,016,787,542
(62,238,040,946)

보증금의 증가
(506,457,234)
0

보증금의 감소
3,357,399,707
0

대여금의 대여
(2,140,000,000)
(23,100,000,000)

대여금의 회수
5,327,604,197
502,579,820

단기금융상품의 순증감
(28,060,263,835)
(173,460,000,000)

기타금융자산의 증가
(61,243,710,000)
(3,959,700,000)

기타금융자산의 감소
6,481,325,000
16,707,613,945

유형자산의 취득
(9,756,138,829)
(4,061,737,238)

유형자산의 처분
246,113,893
120,948,557

무형자산의 취득
(220,000,000)
(294,054,720)

무형자산의 처분
0
27,272,727

재무활동으로 인한 현금흐름
197,757,216,174
(40,093,202,217)

단기차입금의 순증감
38,010,415,292
(17,505,998,005)

사채의 증가
239,205,860,000
0

사채의 감소
(50,000,000,000)
0

리스부채의 상환
(29,459,059,118)
(22,587,204,212)

현금및현금성자산의 증가(감소)
112,991,980,413
(2,423,445,503)

기초현금및현금성자산
150,025,580,873
41,155,702,096

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과
5,237,441
42,392,977

분기말의 현금및현금성자산
263,022,798,727
38,774,649,570

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 E1(이하 "당사")은 1984년 9월 6일 여수에너지 주식회사로 설립되어 1985년 5월 정우에너지 주식회사 및 1998년 12월 원전에너지 주식회사를 흡수합병하고, 1991년 12월 호유에너지 주식회사로, 1996년 6월 LG-Caltex가스 주식회사로 상호를 변경한 후 2004년 3월 현재의 상호인 주식회사 E1으로 변경하였으며, 인천과 여수 및 대산에 인수기지를 두고 주로 LPG(프로판/부탄)의 수입, 저장, 충전 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 당사는 독점규제및공정거래에관한법률 제14조의 제2항에 의거 2003년 11월 11일자로 기업집단 LG로부터 계열 분리된 후, 독점규제및공정거래에관한법률 제14조 제1항에 의거 2004년 4월 1일자로 신규지정된 기업집단 LS 계열에 편입되었습니다. 당사는 1997년 8월 27일 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였으며, 설립시 자본금은 240억원이었으나 기업공개를 위한 일반공모증자를 통해 당분기말 현재 납입 자본금은 343억원입니다. 당사의 최대주주는 구자열(지분율: 12.78%)이고, 최대주주를 포함한 특수관계인이 45.36%의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2 추정과 판단

2.2.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 요약중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.2.2 공정가치측정

당사의 요약분기재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 당사의 요약분기재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용

하기에 기재된 사항을 제외하고 이번 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

기준서 또는 해석서의 최초 적용에 대한 공시

재무제표 표시 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
재무제표 표시 - 약정사항이 있는 비유동부채
현금흐름표 및 금융상품 공시 - 공급자금융약정
리스 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
재무제표 표시 - 가상자산 공시

최초 적용하는 IFRS 명칭
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정
기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

최초 적용하는 IFRS의 경과규정에 따른 회계정책의 변경 여부에 대한 기술
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.
동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.
동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.
동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니 다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나'수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.
동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

새로운 IFRS의 최초 적용이 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향에 관한 내용
상기 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
상기 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
상기 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
상기 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
상기 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.4 제정, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

2024년 1월 1일 후에 개시되는 회계연도부터 적용 가능하며, 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 요약분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.

제정, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

환율변동효과와 한국채택국제회계기준의 최초채택- 교환가능성 결여

새로운 한국채택국제회계기준의 명칭
기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

예정된 회계정책의 변경의 성격에 대한 기술
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

새로운 한국채택국제회계기준의 의무 적용일
2025-01-01

새로운 IFRS의 최초 적용이 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향에 관한 내용
당사는 동 개정사항이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 부문정보

당사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사는 단일의 보고부문으로 구분됩니다.

지역에 대한 공시

당분기
(단위 : 천원)

국내
해외
합계

수익(매출액)
983,720,467
1,079,877,319
2,063,597,786

전분기
(단위 : 천원)

국내
해외
합계

수익(매출액)
699,792,768
1,213,428,884
1,913,221,652

주요 고객에 대한 공시

(단위 : 천원)

매출액
회사 전체 매출액 중 비율

고객
고객 A
376,240,062
0.1823

4. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시

당분기말
(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
금융자산, 범주 합계

단기매매목적파생상품자산
41,511,695

41,511,695

매출채권
59,747,413
927,012,347
986,759,760

기타금융자산
112,290,651
62,646,410
174,937,061

현금및현금성자산(*1)

263,022,799
263,022,799

금융기관예치금(*2)

22,338
22,338

기타수취채권 (*3)

418,398,174
418,398,174

총 금융자산
213,549,759
1,671,102,068
1,884,651,827

전기말
(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
금융자산, 범주 합계

단기매매목적파생상품자산
76,032,152

76,032,152

매출채권
0
673,330,762
673,330,762

기타금융자산
81,239,916
2,171,800
83,411,716

현금및현금성자산(*1)

150,025,581
150,025,581

금융기관예치금(*2)

21,554
21,554

기타수취채권 (*3)

439,096,205
439,096,205

총 금융자산
157,272,068
1,264,645,902
1,421,917,970

(*1) 당사의 현금및현금성자산은 당좌예금, 보통예금 및 만기 3개월 이내 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 금융기관예치금은 당좌개설보증금으로 사용이 제한된 금융자산입니다.(*3) 물량교환거래에 따른 미수교환잔액은 제외되어 있습니다.

사용이 제한된 금융자산

당분기말
(단위 : 천원)

금융기관예치금

사용이 제한된 금융자산
22,338

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명
당좌개설보증금

전기말
(단위 : 천원)

금융기관예치금

사용이 제한된 금융자산
21,554

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명
당좌개설보증금

금융부채의 범주별 공시

당분기말
(단위 : 천원)

당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주
금융부채, 범주 합계

단기매매목적파생상품부채
18,134,649

매입채무
181,058,962
415,043,689

차입금

501,002,341

사채

742,769,104

기타지급채무 (*)

141,071,454

리스부채

510,986,422

금융보증부채

2,547,089

총 금융부채
199,193,611
2,313,420,099
2,512,613,710

전기말
(단위 : 천원)

당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주
금융부채, 범주 합계

단기매매목적파생상품부채
17,442,674

매입채무
130,960,777
255,140,086

차입금

456,632,977

사채

553,358,460

기타지급채무 (*)

116,651,539

리스부채

460,509,985

금융보증부채

2,573,243

총 금융부채
148,403,451
1,844,866,290
1,993,269,741

(*) 물량교환거래에 따른 미지급교환잔액은 제외되어 있습니다.

5. 매출채권 및 기타수취채권

기타수취채권의 구성내역

당분기말
(단위 : 천원)

유동
비유동
금융자산

금융자산, 분류
기타채권
대여금(*)
9,631,210
59,531,776
69,162,986

미수금(*)
114,841,985
2,014,695
116,856,680

미수수익(*)
2,120,450
0
2,120,450

보증금(*)
40,690,000
62,024,026
102,714,026

금융리스채권
29,337,540
122,278,816
151,616,356

합계, 기타채권
196,621,185
245,849,313
442,470,498

전기말
(단위 : 천원)

유동
비유동
금융자산

금융자산, 분류
기타채권
대여금(*)
11,493,528
62,697,816
74,191,344

미수금(*)
119,372,629
2,040,848
121,413,477

미수수익(*)
404,701
0
404,701

보증금(*)
44,190,000
58,708,004
102,898,004

금융리스채권
21,339,871
129,415,592
150,755,463

합계, 기타채권
196,800,729
252,862,260
449,662,989

(*) 현재가치할인차금 및 대손충당금을 포함한 금액입니다.

매출채권의 공시

당분기말
(단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

매출채권

986,759,760

매출채권
장부금액
총장부금액
1,015,782,449

대손충당금
(29,022,689)

전기말
(단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

매출채권

673,330,762

매출채권
장부금액
총장부금액
706,406,300

대손충당금
(33,075,538)

기타수취채권의 공시

당분기말
(단위 : 천원)

기타 유동채권
기타 비유동채권
기타채권, 합계

금융자산, 분류

기타채권

장부금액
채권액(*)
238,031,060
269,367,293
507,398,353

대손충당금
(41,409,875)
(23,517,980)
(64,927,855)

순기타수취채권
196,621,185
245,849,313
442,470,498

전기말
(단위 : 천원)

기타 유동채권
기타 비유동채권
기타채권, 합계

금융자산, 분류

기타채권

장부금액
채권액(*)
237,068,026
276,380,240
513,448,266

대손충당금
(40,267,297)
(23,517,980)
(63,785,277)

순기타수취채권
196,800,729
252,862,260
449,662,989

(*) 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다.

6. 기타금융자산

기타 금융자산의 공시

당분기말
(단위 : 천원)

기타유동금융자산
기타비유동금융자산
기타금융자산 합계

금융자산, 범주
당기손익인식금융자산
45,852,923
66,437,728
112,290,651

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류
60,394,635
2,251,775
62,646,410

합계, 기타금융자산
106,247,558
68,689,503
174,937,061

전기말
(단위 : 천원)

기타유동금융자산
기타비유동금융자산
기타금융자산 합계

금융자산, 범주
당기손익인식금융자산
17,005,665
64,234,251
81,239,916

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류
393,885
1,777,915
2,171,800

합계, 기타금융자산
17,399,550
66,012,166
83,411,716

기타금융자산 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역

당분기말
(단위 : 천원)

지분율
취득원가
누적평가손익
기타금융자산

금융자산, 범주
당기손익인식금융자산
엠원에스㈜
0.1280
24,980
(24,980)
0

삼천리미드스트림사모 3호펀드
0.0896
30,000,000
17,760,000
47,760,000

E신산업LB펀드1호
0.0896
3,000,000
4,683,043
7,683,043

현성엠씨티
0.0435
300,000
(300,000)
0

인터베스트그로스세컨더리펀드
0.0493
5,000,000
(278,807)
4,721,193

러시아 Vostok LPG LLC
0.0800
400,390
(400,390)
0

㈜엔씽(*1)
0.0103
999,646
(637,854)
361,792

리카본(*1)
0.0227
3,579,001
(3,579,001)
0

인터베스트 미래차 투자조합
0.1000
2,000,000
0
2,000,000

SAPEON, INC.
0
3,911,700
0
3,911,700

이베스트 MMF(*2)
0
45,840,000
12,923
45,852,923

신한투자증권 MMF (*3)
0
0
0
0

합계, 당기손익-공정가치 측정 금융자산

95,055,717
17,234,934
112,290,651

전기말
(단위 : 천원)

지분율
취득원가
누적평가손익
기타금융자산

금융자산, 범주
당기손익인식금융자산
엠원에스㈜

0

삼천리미드스트림사모 3호펀드

45,473,100

E신산업LB펀드1호

8,061,269

현성엠씨티

0

인터베스트그로스세컨더리펀드

4,426,390

러시아 Vostok LPG LLC

0

㈜엔씽(*1)

361,792

리카본(*1)

0

인터베스트 미래차 투자조합

2,000,000

SAPEON, INC.

3,911,700

이베스트 MMF(*2)

0

신한투자증권 MMF (*3)

17,005,665

합계, 당기손익-공정가치 측정 금융자산

81,239,916

(*1) 보통주가 아닌 의결권 있는 우선주로 전량 구성되어 있습니다.(*2) 당분기 중 신규취득하였습니다.(*3) 당분기 중 전량 매각하였습니다.

기타금융자산 중 상각후원가 측정 금융자산의 내역

당분기말
(단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

기타금융자산

62,646,410

기타금융자산
합계 구간
1년 이내
60,394,635

1년 초과 5년 이내
2,169,420

5년 초과
82,355

전기말
(단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

기타금융자산

2,171,800

기타금융자산
합계 구간
1년 이내
393,885

1년 초과 5년 이내
1,649,100

5년 초과
128,815

7. 파생상품

유동파생상품부채의 통화선도에 대한 공시

당분기말
(단위 : 천원)

포지션, 유동파생상품부채
계약금액, 유동파생상품부채
계약금액
파생상품평가손익, 유동파생상품부채

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품

선도계약

통화선도

계약처
Societe Generale 외 3사
BUY
USD 309,561,212
407,685,959
8,792,436

신한은행 외 1사
SELL
USD 120,000,000
159,470,800
(2,069,184)

Societe Generale 외 2사

신한은행

합계, 통화선도계약관련

USD 429,561,212
567,156,759
6,723,252

전기말
(단위 : 천원)

포지션, 유동파생상품부채
계약금액, 유동파생상품부채
계약금액
파생상품평가손익, 유동파생상품부채

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품

선도계약

통화선도

계약처
Societe Generale 외 3사

신한은행 외 1사

Societe Generale 외 2사
BUY
USD 210,068,844
274,435,499
(4,787,265)

신한은행
SELL
USD 8,000,000
10,308,800
(4,790)

합계, 통화선도계약관련

USD 218,068,844
284,744,299
(4,792,055)

상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 당사는 관련 평가손익을 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다.

유동파생상품부채의 추가공시

당분기말
(단위 : 천원)

포지션, 유동파생상품부채
계약물량(MT), 유동파생상품부채
계약금액
파생상품평가손익(*)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품

선도계약

LPG선도

계약처
Societe Generale 1
BUY
3,498,181
2,027,676,424
63,310,732

Societe Generale 2
SELL
2,872,864
1,832,186,286
(52,838,596)

BNP Paribas1
BUY
1,029,654
426,390,311
(13,112,452)

BNP Paribas2
SELL
586,186
420,320,253
(34,552,765)

KNOC
SELL
19,002
15,733,437
185,447

합계, LPG선도계약 관련

8,005,887
4,722,306,711
(37,007,634)

전기말
(단위 : 천원)

포지션, 유동파생상품부채
계약물량(MT), 유동파생상품부채
계약금액
파생상품평가손익(*)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품

선도계약

LPG선도

계약처
Societe Generale 1
BUY
3,269,014
2,034,237,563
128,930,488

Societe Generale 2
SELL
2,878,571
1,787,608,939
(103,132,067)

BNP Paribas1
BUY
1,276,465
490,614,289
85,419,476

BNP Paribas2
SELL
662,533
426,555,814
(28,214,222)

KNOC
SELL
3,297
2,724,727
249,295

합계, LPG선도계약 관련

8,089,880
4,741,741,332
83,252,970

당기:(*) 당분기말 현재 미수금 및 미지급금에는 선도금액이 확정되었으나 결제되지 않은 파생상품부채 16,001,214천원이 포함되어 있습니다.전기:(*) 전기말 현재 미수금 및 미지급금에는 선도금액이 확정되었으나 결제되지 않은 파생상품자산 23,551,137천원이 포함되어 있습니다.한편, 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 당사는 관련 평가손익을 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다.

유동파생상품부채의 추가공시,LNG

(단위 : 천원)

계약처

Societe Generale

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품

선도계약

LNG선도

포지션, 유동파생상품부채
SELL

계약물량(MT), 유동파생상품부채
7,547

유동파생상품부채
4,690,904

파생상품평가손익(*)
(459,087)

(*) 전기말 현재 미결제된 LNG 선도계약은 존재하지 않습니다.상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 당사는 관련 평가손익을 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다.

지분옵션계약의 공시

금융자산, 분류

파생상품

옵션계약

풋옵션
콜옵션(*)

지분옵션, 계약일
2020-03-23
2020-03-23

지분옵션, 보유자
중소기업은행
중소기업은행

지분옵션, 행사대상
중소기업은행이 보유한 (주)넥스포쏠라 및 (주)넥스포에너지의 우선주
당사가 보유한 (주)넥스포쏠라 및 (주)넥스포에너지의 주식

지분옵션, 행사시기
상업운전개시일로부터 20년이 되는 날부터
상업운전개시일로부터 20년이 되는 날부터

지분옵션, 행사가격
최초 주금 납부액(행사 시점에 미배당 금액이 있을 경우, 해당금액을 더한 금액)
최초 주금 납부액

(*) 중소기업은행이 풋옵션을 행사하였으나, 당사가 이를 적기에 이행하지 않을 경우 행사할 수 있습니다.

지분옵션계약의 내역

당분기말
(단위 : 천원)

지분옵션, 계약금액
파생상품 금융부채
파생상품평가이익(손실)

금융자산, 분류
파생상품
옵션계약
풋옵션
1,150,000
(797,247)
(4,527)

콜옵션
4,600,000
0
0

합계, 지분옵션계약
5,750,000
(797,247)
(4,527)

전기말
(단위 : 천원)

지분옵션, 계약금액
파생상품 금융부채
파생상품평가이익(손실)

금융자산, 분류
파생상품
옵션계약
풋옵션
1,150,000
(792,720)
(17,853)

콜옵션
4,600,000
0
0

합계, 지분옵션계약
5,750,000
(792,720)
(17,853)

상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 당사는 관련 평가손익을 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다.

파생상품의 미결제약정 내역

당분기말
(단위 : 천원)

공시금액

파생상품의 미결제약정에 대한 기술
미수금 및 미지급금에는 선도금액이 확정되었으나 결제되지 않은 파생상품부채 포함

파생상품 금융자산

파생상품 금융부채
16,001,214

전기말
(단위 : 천원)

공시금액

파생상품의 미결제약정에 대한 기술
미수금 및 미지급금에는 선도금액이 확정되었으나 결제되지 않은 파생상품자산 포함

파생상품 금융자산
23,551,137

파생상품 금융부채

8. 재고자산

재고자산 세부내역

당분기말
(단위 : 천원)

총장부금액
재고자산 평가충당금
장부금액 합계

상품
146,019,473
(184,609)
145,834,864

저장품
3,613,890
0
3,613,890

미착품
326,166,030
(1,907,825)
324,258,205

유동재고자산
475,799,393
(2,092,434)
473,706,959

전기말
(단위 : 천원)

총장부금액
재고자산 평가충당금
장부금액 합계

상품
231,901,773
(1,602,297)
230,299,476

저장품
3,617,433
0
3,617,433

미착품
279,758,227
(6,648,357)
273,109,870

유동재고자산
515,277,433
(8,250,654)
507,026,779

재고자산평가충당금에 대한 공시

당분기
(단위 : 천원)

총장부금액

재고자산평가충당금 순환입액
6,158,220

전분기
(단위 : 천원)

총장부금액

재고자산평가충당금 순환입액
1,096,584

9. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기말
(단위 : 천원)

유형자산

장부금액

총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
합계, 장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액
손상차손누계액

유형자산
토지
556,172,557
0
0
556,172,557

건물
108,352,015
(50,144,984)
(1,676,205)
56,530,826

캐번
131,298,482
(92,751,969)
0
38,546,513

구축물
236,620,331
(176,785,750)
(5,408,433)
54,426,148

기계장치
162,734,869
(122,664,469)
(4,011,601)
36,058,799

차량운반구
1,812,879
(744,064)
0
1,068,815

공구와기구
765,424
(765,424)
0
0

사무용비품
37,304,520
(32,262,671)
0
5,041,849

건설중인자산
7,118,241
0
0
7,118,241

전기말
(단위 : 천원)

유형자산

장부금액

총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
합계, 장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액
손상차손누계액

유형자산
토지
544,871,870
0
0
544,871,870

건물
106,672,176
(49,343,385)
(1,676,205)
55,652,586

캐번
131,298,482
(92,116,382)
0
39,182,100

구축물
236,722,813
(174,622,441)
(5,408,433)
56,691,939

기계장치
159,619,254
(120,832,585)
(4,011,601)
34,775,068

차량운반구
2,009,642
(791,606)
0
1,218,036

공구와기구
765,424
(765,424)
0
0

사무용비품
36,519,302
(31,725,684)
0
4,793,618

건설중인자산
15,943,790
0
0
15,943,790

유형자산에 대한 세부 정보 공시,합계

당분기말
(단위 : 천원)

장부금액
장부금액 합계

총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액 및 상각누계액
손상차손누계액

유형자산
1,242,179,318
(476,119,331)
(11,096,239)
754,963,748

전기말
(단위 : 천원)

장부금액
장부금액 합계

총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액 및 상각누계액
손상차손누계액

유형자산
1,234,422,753
(470,197,507)
(11,096,239)
753,129,007

유형자산의 변동에 대한 조정

당분기
(단위 : 천원)

기초 유형자산
취득
처분
감가상각비
대체(*)
기말 유형자산

유형자산
토지
544,871,870
2,144,695
0
0
9,155,992
556,172,557

건물
55,652,586
1,208,780
0
(801,599)
471,059
56,530,826

캐번
39,182,100
0
0
(635,587)
0
38,546,513

구축물
56,691,939
187,196
(56,251)
(2,404,678)
7,942
54,426,148

기계장치
34,775,068
1,727,988
(1,001)
(2,202,752)
1,759,496
36,058,799

차량운반구
1,218,036
73,334
(112,186)
(110,369)
0
1,068,815

사무용비품
4,793,618
477,529
0
(536,987)
307,689
5,041,849

건설중인자산
15,943,790
3,338,730
0
0
(12,164,279)
7,118,241

기말금액
753,129,007
9,158,252
(169,438)
(6,691,972)
(462,101)
754,963,748

전분기
(단위 : 천원)

기초 유형자산
취득
처분
감가상각비
대체(*)
기말 유형자산

유형자산
토지
544,698,354
0
0
0
0
544,698,354

건물
58,398,312
248,763
(4,663)
(787,308)
139,300
57,994,404

캐번
41,976,000
0
0
(887,137)
0
41,088,863

구축물
67,440,635
65,358
(35,660)
(2,914,829)
8,050
64,563,554

기계장치
36,985,203
1,071,208
(8,278)
(2,040,544)
45,000
36,052,589

차량운반구
625,150
344,169
0
(58,631)
0
910,688

사무용비품
5,337,043
435,538
(1,269)
(733,048)
0
5,038,264

건설중인자산
11,703,899
1,383,774
0
0
(192,350)
12,895,323

기말금액
767,164,596
3,548,810
(49,870)
(7,421,497)
0
763,242,039

당기:(*) 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체와 무형자산으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다.전기:(*) 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 등으로 구성되어 있습니다.

10. 사용권자산과 리스부채

사용권자산에 대한 세부 정보 공시

당분기말
(단위 : 천원)

사용권자산

장부금액

총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
장부금액

자산
사용권자산
충전소
50,206,129
(24,458,119)
25,748,010

건물
16,508,571
(2,297,870)
14,210,701

토지
443,341
(233,427)
209,914

구축물
8,338,624
(4,233,319)
4,105,305

선박
345,043,610
(34,667,845)
310,375,765

차량운반구
2,337,404
(688,948)
1,648,456

기타 사용권자산
71,337
(22,698)
48,639

전기말
(단위 : 천원)

사용권자산

장부금액

총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
장부금액

자산
사용권자산
충전소
50,353,801
(23,544,751)
26,809,050

건물
16,498,859
(1,755,329)
14,743,530

토지
378,095
(237,065)
141,030

구축물
8,565,751
(4,180,630)
4,385,121

선박
287,733,547
(14,513,957)
273,219,590

차량운반구
1,931,263
(624,980)
1,306,283

기타 사용권자산
71,337
(12,970)
58,367

사용권자산에 대한 세부 정보 공시,합계

당분기말
(단위 : 천원)

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
장부금액 합계

사용권자산
422,949,016
(66,602,226)
356,346,790

전기말
(단위 : 천원)

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
장부금액 합계

사용권자산
365,532,653
(44,869,682)
320,662,971

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당분기
(단위 : 천원)

기초 사용권자산
증가
감소 (*)
감가상각
기말 사용권자산

자산
사용권자산
충전소
26,809,050
2,431,404
(287,066)
(3,205,378)
25,748,010

건물
14,743,530
607,737
(68,707)
(1,071,859)
14,210,701

토지
141,030
128,686
0
(59,802)
209,914

구축물
4,385,121
7,362
0
(287,178)
4,105,305

선박
273,219,590
59,101,096
0
(21,944,921)
310,375,765

차량운반구
1,306,283
606,334
(78,506)
(185,655)
1,648,456

기타 사용권자산
58,367
0
0
(9,728)
48,639

합계, 사용권자산
320,662,971
62,882,619
(434,279)
(26,764,521)
356,346,790

전분기
(단위 : 천원)

기초 사용권자산
증가
감소 (*)
감가상각
기말 사용권자산

자산
사용권자산
충전소
31,472,421
6,058,371
(2,815,997)
(3,205,165)
31,509,630

건물
3,306,230
385,655
0
(918,048)
2,773,837

토지
243,521
63,439
0
(43,682)
263,278

구축물
4,538,062
0
0
(197,307)
4,340,755

선박
156,624,912
233,740,738
(156,938,569)
(15,051,253)
218,375,828

차량운반구
957,725
306,186
(33,492)
(165,536)
1,064,883

기타 사용권자산
0
0
0
0
0

합계, 사용권자산
197,142,871
240,554,389
(159,788,058)
(19,580,991)
258,328,211

리스채권의 변동내역 공시

당분기
(단위 : 천원)

리스채권, 기초
증가
감소
이자수익
외화환산
수취
리스채권, 기말

장부금액
공시금액
150,755,463
114,980
(39,780)
2,151,444
6,150,982
(7,516,733)
151,616,356

전분기
(단위 : 천원)

리스채권, 기초
증가
감소
이자수익
외화환산
수취
리스채권, 기말

장부금액
공시금액
7,692,658
178,441,203
(1,224,226)
647,816
2,820,116
(2,890,687)
185,486,880

리스부채의 변동내역 공시

당분기
(단위 : 천원)

공시금액

리스부채, 기초
460,509,985

증가
62,627,620

감소
(152,775)

이자비용
5,710,153

외화환산
17,610,142

지급
(35,318,703)

리스부채, 기말
510,986,422

전분기
(단위 : 천원)

공시금액

리스부채, 기초
210,321,608

증가
238,858,691

감소
(461,047)

이자비용
2,040,531

외화환산
8,983,823

지급
(24,639,558)

리스부채, 기말
435,104,048

리스에서 발생한 현금유출액의 공시

당분기
(단위 : 천원)

공시금액

리스부채에서 발생한 현금유출(*)
35,169,212

단기리스 관련 비용
73,861

소액자산 리스 관련 비용
65,619

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용
32,494

총현금유출액
35,341,186

전분기
(단위 : 천원)

공시금액

리스부채에서 발생한 현금유출(*)
22,587,204

단기리스 관련 비용
46,912

소액자산 리스 관련 비용
65,712

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용
75,104

총현금유출액
22,774,932

(*) 리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다.

리스부채의 만기분석 공시

(단위 : 천원)

금액(*)

합계 구간
1년 이내
135,425,221

1년 초과 5년 이내
355,441,485

5년 초과
96,300,080

합계, 리스부채
587,166,786

(*) 리스부채의 만기구성정보는 리스부채의 할인전 금액인 계약상 현금흐름을 기준으로 분류되었습니다.

11. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자

종속기업,공동기업과 관계기업 투자에 관한 공시

당분기말
(단위 : 천원)

주요 사업 소재지
기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명
결산일
종속기업에 대한 소유지분율
공동기업에 대한 소유지분율
관계기업에 대한 소유지분율
종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

전체 특수관계자
종속기업
(주)LS네트웍스
대한민국
신발류, 의류 등의 제조판매,무역 및 임대
2024-12-31
0.8179

678,395,233

(주)E1컨테이너터미널
대한민국
물류시설 운영 및 종합물류 등
2024-12-31
1.0000

7,823,896

(주)E1물류
대한민국
일반화물 운송사업 등
2024-12-31
1.0000

3,182,449

E1 America LLC
미국
해외자원투자 및 개발업
2024-12-31
1.0000

51,101,175

㈜넥스포에너지
대한민국
태양광 발전설비의 관리 운영사업
2024-12-31
0.8000

2,377,567

㈜넥스포쏠라
대한민국
태양광 발전설비의 관리 운영사업
2024-12-31
0.8000

2,257,567

㈜이원쏠라
대한민국
신재생에너지 발전업
2024-12-31
1.0000

2,000,000

Hydrogen Canada Corp.
캐나다
청정에너지 생산 및 수출업
2024-12-31
0.8529

9,920,654

당해 기업이 참여자인 공동기업
엘에스이링크㈜(*1)
대한민국
전기자동차 충전서비스업
2024-12-31

0.50

31,000,000

YEN HUNG PETROCHEMICAL JOINT STOCKCOMPANY(*1)
베트남
LPG 수입업 및 냉동 터미널운영 등
2024-12-31

0.50

19,547,600

관계기업
㈜영월에코윈드
대한민국
풍력발전소사업컨설팅 등
2024-12-31

0.2900
3,110,051

㈜구래주민풍력
대한민국
풍력발전소사업컨설팅 등
2024-12-31

0.2900
386,235

코하이젠㈜(*2)
대한민국
수소연료 공급 인프라 운영
2024-12-31

0.0905
2,185,000

그린에너지윈드파워㈜
대한민국
신재생에너지 개발업 및발전설비의 관리 운영사업
2024-12-31

0.4000
4,000

도진풍력발전㈜(*2)
대한민국
신재생에너지 개발업, 발전업 및투자업 등
2024-12-31

0.1900
1,900

전기말
(단위 : 천원)

주요 사업 소재지
기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명
결산일
종속기업에 대한 소유지분율
공동기업에 대한 소유지분율
관계기업에 대한 소유지분율
종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

전체 특수관계자
종속기업
(주)LS네트웍스

678,395,233

(주)E1컨테이너터미널

7,823,896

(주)E1물류

3,182,449

E1 America LLC

51,101,175

㈜넥스포에너지

2,377,567

㈜넥스포쏠라

2,257,567

㈜이원쏠라

2,000,000

Hydrogen Canada Corp.

9,920,654

당해 기업이 참여자인 공동기업
엘에스이링크㈜(*1)

31,000,000

YEN HUNG PETROCHEMICAL JOINT STOCKCOMPANY(*1)

19,547,600

관계기업
㈜영월에코윈드

3,110,051

㈜구래주민풍력

386,235

코하이젠㈜(*2)

2,185,000

그린에너지윈드파워㈜

4,000

도진풍력발전㈜(*2)

1,900

타 기업에 대한 의결권을 과반이상 보유하더라도 그 기업을 지배하지 않는다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술

(*1) 계약상 약정에 의하여 소유지분율과 이사회 정족수가 동수임에 따라 의사결정에 양 당사자 전체의 동의가 필요하며, 이에 공동지배력이 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 미만임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 있다고 결론을 내린 이유에 대한 설명

(*2) 당사는 20% 미만의 지분을 보유하고 있으나, 피투자자의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

종속기업,공동기업과 관계기업 장부금액 합계에 관한 공시

당분기말
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업
당해 기업이 참여자인 공동기업
관계기업

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산
757,058,541
50,547,600
5,687,186

전기말
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업
당해 기업이 참여자인 공동기업
관계기업

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산
757,058,541
50,547,600
5,687,186

12. 차입금 및 사채

단기차입금에 대한 세부 정보 공시

당분기말
(단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금

외화차입금

산업은행 외

차입금의 종류
차입금의 종류 합계

일반차입금 등

범위

하위범위
상위범위

차입금, 이자율
0.0562
0.0586

단기차입금

501,002,341

단기차입금, 외화

USD 371,994,610

전기말
(단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금

외화차입금

산업은행 외

차입금의 종류
차입금의 종류 합계

일반차입금 등

범위

하위범위
상위범위

차입금, 이자율

단기차입금

456,632,977

단기차입금, 외화

USD 354,143,770

사채에 대한 세부 정보 공시

당분기말
(단위 : 천원)

차입금명칭
차입금명칭 합계

발행

제33-2회 공모사채
제34-2회 공모사채
제36회 공모사채
제37-1회 공모사채
제37-2회 공모사채
제38-1회 공모사채
제38-2회 공모사채
제39-1회 공모사채
제39-2회 공모사채

발행일, 사채
2019-03-06
2019-09-10
2021-05-12
2021-09-09
2021-09-09
2023-04-14
2023-04-14
2024-01-30
2024-01-30

상환일, 사채
2024-03-06
2024-09-10
2024-05-10
2024-09-09
2026-09-09
2025-04-14
2026-04-14
2026-01-30
2027-01-29

이자율(%)
0.0000
0.0220
0.0170
0.0202
0.0241
0.0448
0.0456
0.0423
0.0427

사채, 명목금액
0
50,000,000
144,000,000
122,000,000
28,000,000
40,000,000
120,000,000
53,000,000
187,000,000
744,000,000

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

(315,921,663)

합계

428,078,337

사채할인발행차금

(1,230,896)

비유동 사채의 비유동성 부분

426,847,441

전기말
(단위 : 천원)

차입금명칭
차입금명칭 합계

발행

제33-2회 공모사채
제34-2회 공모사채
제36회 공모사채
제37-1회 공모사채
제37-2회 공모사채
제38-1회 공모사채
제38-2회 공모사채
제39-1회 공모사채
제39-2회 공모사채

발행일, 사채

상환일, 사채

이자율(%)

사채, 명목금액
50,000,000
50,000,000
144,000,000
122,000,000
28,000,000
40,000,000
120,000,000
0
0
554,000,000

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

(365,831,636)

합계

188,168,364

사채할인발행차금

(641,540)

비유동 사채의 비유동성 부분

187,526,824

사채의 상환계획 공시

(단위 : 천원)

사채(*)

합계 구간
1년 이내
316,000,000

1년 초과 2년 이내
93,000,000

2년 초과 3년 이내
335,000,000

합계 구간 합계
744,000,000

(*) 사채의 상환계획은 사채의 할인전 금액인 계약상 현금흐름을 기준으로 분류되었습니다.

13. 특수관계자 거래

특수관계자내역에 대한 공시

특수관계자명

전체 특수관계자
특수관계자
종속기업
㈜LS네트웍스, ㈜E1컨테이너터미널, ㈜E1물류, E1 America LLC, ㈜넥스포쏠라, ㈜넥스포에너지, ㈜이원쏠라, Hydrogen Canada Corp., 이베스트투자증권㈜와 그 종속기업 55개사(*1), 케이제이모터라드㈜와 그 종속기업 1개사, ㈜스포츠모터사이클코리아, ㈜흥업, ㈜베스트토요타, ㈜바이클로, ㈜엠비케이코퍼레이션,

공동기업
엘에스이링크㈜, YEN HUNG PETROCHEMICAL JOINT STOCK COMPANY

관계기업
㈜영월에코윈드, ㈜구래주민풍력, 코하이젠㈜, 그린에너지윈드파워㈜, 도진풍력발전㈜

종속기업의 관계 및 공동기업
G&A사모투자전문회사, KUKJE CHUNNAM S.A, HANIL H.K LTD.,APPLICOM INC., ㈜신영포르투(*2), Samchully Midstream Holdings 3 LLC,ELES-Ruspacific Co.,Ltd., PT. STM Coal Trading, ㈜에이치비씨티 외 기타 107개사(*4)

기타 (*3)
㈜LS 등 엘에스기업집단 계열회사

(*1) 당분기 중 G&A사모투자전문회사의 잔여재산분배 과정에서 취득하였습니다(*2) 종속회사 ㈜LS네트웍스는 ㈜신영포르투의 이사회 선임권이 있습니다. 이에 해당기업에 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 특수관계자에 포함하였습니다.(*3) 기업회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 대규모기업집단소속회사는 동 기준서 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.(*4) 당분기 중 연결범위에 포함된 이베스트투자증권㈜의 관계기업입니다.

특수관계자거래에 대한 공시

당분기
(단위 : 천원)

임대수익, 특수관계자거래
이자수익, 특수관계자거래
기타수익, 특수관계자거래
이자비용, 특수관계자거래
기타비용, 특수관계자거래
고정자산 매입, 특수관계자거래
고정자산 매각, 특수관계자거래

전체 특수관계자
특수관계자
종속기업
(주)LS네트웍스
179,274
17,651
27,444
142,190
781,298

(주)E1컨테이너터미널
862,926

(주)E1물류

200

444,096

(주)이원쏠라
0

㈜넥스포쏠라

3,754

㈜넥스포에너지

3,754

㈜엠비케이코퍼레이션

31

㈜흥업

15,814

이베스트투자증권㈜

5,836

18,279

관계기업
㈜영월에코윈드

12,467

그린에너지윈드파워㈜

35,890

도진풍력발전㈜

34,311

그 밖의 특수관계자
㈜LS

58,285

엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜

1,326

엘에스일렉트릭㈜

250

0
0
0

엘에스아이티씨㈜

155,044
0

LS사우타㈜

932,430

엘에스이링크㈜

5,010

전분기
(단위 : 천원)

임대수익, 특수관계자거래
이자수익, 특수관계자거래
기타수익, 특수관계자거래
이자비용, 특수관계자거래
기타비용, 특수관계자거래
고정자산 매입, 특수관계자거래
고정자산 매각, 특수관계자거래

전체 특수관계자
특수관계자
종속기업
(주)LS네트웍스
179,274
11,694
27,591
13,802
652,371

(주)E1컨테이너터미널
851,007

(주)E1물류

0

405,770

(주)이원쏠라
6,166

㈜넥스포쏠라

3,559

㈜넥스포에너지

3,559

㈜엠비케이코퍼레이션

1,753

㈜흥업

13,618

이베스트투자증권㈜

353,294

10,061

관계기업
㈜영월에코윈드

12,363

그린에너지윈드파워㈜

34,027

도진풍력발전㈜

0

그 밖의 특수관계자
㈜LS

103,865

엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜

1,500

엘에스일렉트릭㈜

350

2,500

27,273

엘에스아이티씨㈜

157,748
53,793

LS사우타㈜

0

엘에스이링크㈜

0

특수관계자와의 중요한 자금거래에 대한 공시

당분기
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

(주)LS네트웍스
이베스트투자증권㈜

리스부채상환
702,870

예치, 예치금(MMF) 등

105,840,000

인출, 예치금(MMF) 등

60,000,000

전분기
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

(주)LS네트웍스
이베스트투자증권㈜

리스부채상환
625,711

예치, 예치금(MMF) 등

362,460,000

인출, 예치금(MMF) 등

229,000,000

특수관계자 리스관련비용에 관한 공시

당분기
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

(주)LS네트웍스

리스부채상환
702,870

리스부채에 대한 이자비용
142,190

전분기
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

(주)LS네트웍스

리스부채상환
625,711

리스부채에 대한 이자비용
13,802

특수관계자 예치금에 관한 공시

당분기
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

이베스트투자증권㈜

예치금
45,840,000

전분기
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

이베스트투자증권㈜

예치금
152,460,000

특수관계자와의 채권 및 채무 내역

당분기말
(단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

미수금
임차보증금
리스부채
미지급금
대여금
미수수익
임대보증금

전체 특수관계자
특수관계자
종속기업
(주)LS네트웍스
2,685,824
1,890,761
11,849,124
26,940

(주)E1물류
220

162,559

㈜넥스포쏠라

300,000
39,807

㈜넥스포에너지

300,000
39,807

(주)이원쏠라
0

887

㈜흥업

0

당해 기업이 참여자인 공동기업
엘에스이링크㈜

2,002

관계기업
㈜영월에코윈드

1,090,000
44,199

그린에너지윈드파워㈜

3,000,000
240,198

도진풍력발전㈜

3,000,000
35,824

그 밖의 특수관계자
(주)LS

1,790,000

16,286

엘에스아이티씨㈜
0

74,197

엘에스일렉트릭(주)
105

엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜

274

LS사우타㈜

698,357

전기말
(단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

미수금
임차보증금
리스부채
미지급금
대여금
미수수익
임대보증금

전체 특수관계자
특수관계자
종속기업
(주)LS네트웍스
3,193,068
1,890,761
12,409,804
26,769

(주)E1물류
0

158,155

㈜넥스포쏠라

300,000
36,053

㈜넥스포에너지

300,000
36,053

(주)이원쏠라
1,005

887

㈜흥업

1,100

당해 기업이 참여자인 공동기업
엘에스이링크㈜

1,232

관계기업
㈜영월에코윈드

1,090,000
31,732

그린에너지윈드파워㈜

3,000,000
204,308

도진풍력발전㈜

3,000,000
1,512

그 밖의 특수관계자
(주)LS

1,790,000

39,639

엘에스아이티씨㈜

122,587

엘에스일렉트릭(주)
127

엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜

0

LS사우타㈜

55,077

공동기업 지급보증에 관한 공시

우발부채

지급보증

YEN HUNG PETROCHEMICAL JOINT STOCK COMPANY

지급보증처
KDB Bank Singapore Branch

지급보증금액
USD 44,000,000

지급보증기간
2023년 10월 11일 ~ 2024년 4월 15일

공동기업에 대한 예정지급보증에 대한 공시

우발부채

지급보증

YEN HUNG PETROCHEMICAL JOINT STOCK COMPANY

지금보증 대상 계약
LPG 냉동터미널 건설을 위한 프로젝트 파이낸싱(PF)계약

지급보증 대상 채무
2,139억원

예상지급보증금액
2,567억원

예정지급보증기간
2024년 4월 8일 ~ 2031년 4월 30일

당사는 종속기업인 ㈜넥스포쏠라와 ㈜넥스포에너지의 대출약정과 관련하여 사업관련 계약서가 해제 또는 해지되는 경우, 이로 인해 대주가 발생한 손실에 대해 배상키로 약정하였습니다.당사는 종속기업인 ㈜넥스포쏠라와 ㈜넥스포에너지, 그리고 관계기업인 ㈜영월에코윈드와 ㈜구래주민풍력의 차입금을 담보할 목적으로 당사의 보유주식에 대하여 근질권을 설정하였습니다.

제공한 담보 내역에 대한 공시

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업
관계기업

㈜넥스포쏠라
㈜넥스포에너지
㈜영월에코윈드
㈜구래주민풍력

담보제공처
우리은행
우리은행
하나은행
하나은행

담보,장부금액
2,257,567
2,377,567
3,110,051
386,235

담보,약정금액
11,200,000
11,810,000
91,609,000
11,454,000

담보, 실행액
9,197,000
9,717,000
83,214,000
10,701,000

담보, 설정금액
14,560,000
15,353,000
109,930,800
13,744,800

담보제공내역의 담보설정금액은 위와 같으나, 당사의 실질적 책임은 담보로 제공된 재산으로 한정됩니다. 특수관계자가 채무불이행 시, 채권자는 당사가 소유한 특수관계자에 대한 주식을 매각하여 변제하므로 피담보채무 전체에 대한 채무보증이 아닙니다.

13.8 제공한 연대보증에 대한 공시

(단위 : 천원)

약정사항

연대보증

LS네트웍스

기업이 체결한 약정, 특수관계자거래

기업이 체결한 약정, 특수관계자거래
계약대상
(주)신영이앤피, (주)신영포르투

유동금융보증부채
532,395

비유동금융보증부채
2,014,694

주요 경영진에 대한 보상

당분기
(단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여
1,388,938

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여
222,995

주요 경영진에 대한 보상, 소계
1,611,933

전분기
(단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여
1,223,043

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여
135,647

주요 경영진에 대한 보상, 소계
1,358,690

14. 우발채무와 약정사항

우발부채에 대한 공시

(단위 : 천원)

우발부채

보증 관련 우발부채
제품보증우발부채
법적소송우발부채
기타우발부채

지급보증 1
지급보증 2
지급보증 3
제품
소송
공급계약
보너스
수입임대료

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채
당사는 당분기말 현재 하나은행 외 15개 금융기관과 수입신용장개설 등과 관련하여 총 USD 2,082,000,000의 지급보증 약정을 맺고 있습니다. 또한, 당사의 외화지급 등과 관련하여 당분기말 현재 국민은행 외 4개 금융기관으로부터 총 USD 533,543,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.
당사는 LPG 소비대차 계약 및 LPG 매입에 따른 채무의 지급보증을 위해 당분기말 현재 한국석유공사에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.
당사는 서울보증보험으로부터 가압류 소송 등과 관련하여 지급보증을 제공받고있습니다.
당사는 SK가스주식회사, GS칼텍스주식회사, SK에너지주식회사, 에쓰-오일주식회사와 제품교환 약정을 체결하고 있습니다.
당분기말 현재 계류중인 소송사건은 담합에 대한 손해배상과 관련하여 LPG 공급사와 공동으로 피소된 13건 및 당사 단독 피소 2건(소송가액 26,884백만원)을 포함한 총 19건의 소송이 있습니다. 당분기말 현재 당사가 피고로 제소된 소송의 건과 관련하여 한국채택국제회계기준 제 1037호 '충당부채와 우발부채ㆍ우발자산'을 준용하여 합리적으로 산출한 4,106백만원의 충당금을 재무제표에 계상하였습니다. 이러한 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.
당사는 미국의 Petrogas 외 17개사와 2024년에 연간 601만톤의 LPG를 공급받기로 하는 계약을 체결하고 있습니다.
당사는 영업정책의 일환으로 보너스카드 포인트 부여 제도를 운영하고 있으며, 당분기말 현재 누적된 미사용 보너스카드 포인트에 대한 향후 제공할 대가의 추정치인 4,924백만원을 기타유동부채로 계상하고 있습니다.
당사는 인천 컨테이너터미널을 종속기업인 ㈜E1컨테이너터미널에 위탁하여 운영하는 계약(기간: 2009년 3월 20일~2024년 12월 31일)을 체결하고 있으며, 이에 따라 당분기 중 발생한 수입임대료는 863백만원입니다.

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명
USD 2,082,000,000, USD 533,543,000
백지수표 1매

우발부채의 추정재무영향

4,106,000

4,924,000

주요 약정사항에 대한 공시

약정처
한도액
실행금액
약정내용

장부금액
공시금액
Development Bank of Singapore Limited
USD 40,000,000
0
외화매출채권 팩토링

15. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용

당분기
(단위 : 천원)

공시금액

금융수익
8,764,184

금융수익
이자수익(금융수익)
6,438,207

금융상품처분이익
0

금융상품평가이익
2,299,823

기타금융수익
26,154

금융원가
18,266,374

금융원가
이자비용(금융원가)
17,432,951

금융상품평가손실
833,423

전분기
(단위 : 천원)

공시금액

금융수익
6,955,745

금융수익
이자수익(금융수익)
3,221,746

금융상품처분이익
1,595,780

금융상품평가이익
2,138,219

기타금융수익
0

금융원가
14,090,490

금융원가
이자비용(금융원가)
12,901,136

금융상품평가손실
1,189,354

16. 기타영업외수익과 기타영업외비용

기타수익 및 기타비용

당분기
(단위 : 천원)

공시금액

기타이익
295,653,206

기타이익
수입임대료
2,260,970

외환차익(금융수익)
23,333,322

외화환산이익
15,616,889

파생상품거래이익
94,015,595

파생상품평가이익
157,548,224

유형자산처분이익
26,297

사용권자산처분이익
9,856

잡이익
2,842,053

기타손실
359,593,771

기타손실
기타의대손상각비
1,142,578

외환차손(금융원가)
36,582,902

외화환산손실
34,065,418

기부금
402,296

파생금융상품거래손실
98,139,989

파생상품평가손실
188,296,221

유형자산처분손실
20,466

무형자산처분손실
0

사용권자산처분손실
749,354

잡손실
194,547

전분기
(단위 : 천원)

공시금액

기타이익
538,557,466

기타이익
수입임대료
2,037,724

외환차익(금융수익)
51,930,593

외화환산이익
10,943,738

파생상품거래이익
257,264,744

파생상품평가이익
194,465,229

유형자산처분이익
73,453

사용권자산처분이익
19,799,333

잡이익
2,042,652

기타손실
452,151,967

기타손실
기타의대손상각비
2,079,715

외환차손(금융원가)
57,172,161

외화환산손실
27,640,027

기부금
18,938

파생금융상품거래손실
176,754,416

파생상품평가손실
188,025,211

유형자산처분손실
5,932

무형자산처분손실
3,387

사용권자산처분손실
394,701

잡손실
57,479

17. 법인세비용

법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

당분기

공시금액

평균유효세율
0.3720

전분기

공시금액

평균유효세율
0.2470

18. 주당이익

주당이익

당분기
(단위 : 원)

공시금액

보통주순이익
15,877,303,917

가중평균유통보통주식수(단위: 주)
5,781,751

기본주당이익(손실)
2,746

전분기
(단위 : 원)

공시금액

보통주순이익
110,533,665,584

가중평균유통보통주식수(단위: 주)
5,781,751

기본주당이익(손실)
19,118

당분기 및 전분기의 희석주당이익은 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

19. 금융상품의 공정가치

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말
(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치
금융자산

자산
당기손익인식금융자산
단기매매목적파생상품자산
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
0

공정가치 서열체계 수준 2
41,511,695

공정가치 서열체계 수준 3
0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
41,511,695
41,511,695

매출채권
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
0

공정가치 서열체계 수준 2
59,747,413

공정가치 서열체계 수준 3
0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
59,747,413
59,747,413

기타금융자산
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
0

공정가치 서열체계 수준 2
46,214,715

공정가치 서열체계 수준 3
66,075,936

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
112,290,651
112,290,651

전기말
(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치
금융자산

자산
당기손익인식금융자산
단기매매목적파생상품자산
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
0

공정가치 서열체계 수준 2
76,032,152

공정가치 서열체계 수준 3
0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
76,032,152
76,032,152

매출채권
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

기타금융자산
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 1
0

공정가치 서열체계 수준 2
17,367,457

공정가치 서열체계 수준 3
63,872,459

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
81,239,916
81,239,916

자산의 공정가치측정 합계에 대한 공시

당분기말
(단위 : 천원)

자산

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치
0
147,473,823
66,075,936
213,549,759

금융자산

213,549,759

전기말
(단위 : 천원)

자산

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치
0
93,399,609
63,872,459
157,272,068

금융자산

157,272,068

부채의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말
(단위 : 천원)

부채

당기손익인식금융부채

단기매매목적파생상품부채
매입채무

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치
0
18,134,649
0
18,134,649
0
181,058,962
0
181,058,962

금융부채

18,134,649

181,058,962

전기말
(단위 : 천원)

부채

당기손익인식금융부채

단기매매목적파생상품부채
매입채무

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치
0
17,442,674
0
17,442,674
0
130,960,777
0
130,960,777

금융부채

17,442,674

130,960,777

부채의 공정가치측정 합계에 대한 공시

당분기말
(단위 : 천원)

업종

비금융업

부채

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치
0
199,193,611
0
199,193,611

금융부채

199,193,611

전기말
(단위 : 천원)

업종

비금융업

부채

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치
0
148,403,451
0
148,403,451

금융부채

148,403,451

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 5,912백만원은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.

취득원가를 장부금액으로 인식한 금융자산에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산

취득원가
5,912

전기말
(단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산

취득원가
5,912

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익

재화 또는 용역의 유형에 따른 수익의 구분에 대한 공시

당분기
(단위 : 천원)

상품매출
임대매출
기타매출
제품과 용역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익
2,009,847,594
4,874,403
48,875,789
2,063,597,786

전분기
(단위 : 천원)

상품매출
임대매출
기타매출
제품과 용역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익
1,868,430,086
4,818,155
39,973,411
1,913,221,652

지역에 따른 수익의 구분에 대한 공시

당분기
(단위 : 천원)

본사 소재지 국가
외국
지역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

2,063,597,786

고객과의 계약에서 생기는 수익
가스 부문
978,846,065
1,031,001,529
2,009,847,594

기타 부문
4,874,403
48,875,789
53,750,192

전분기
(단위 : 천원)

본사 소재지 국가
외국
지역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

1,913,221,652

고객과의 계약에서 생기는 수익
가스 부문
694,974,613
1,173,455,473
1,868,430,086

기타 부문
4,818,155
39,973,411
44,791,566

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당분기
(단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스
기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스
재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

2,063,597,786

고객과의 계약에서 생기는 수익
가스 부문
2,009,847,594
0
2,009,847,594

기타 부문
0
53,750,192
53,750,192

전분기
(단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스
기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스
재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

1,913,221,652

고객과의 계약에서 생기는 수익
가스 부문
1,868,430,086
0
1,868,430,086

기타 부문
0
44,791,566
44,791,566

계약잔액에 대한 공시

당분기
(단위 : 천원)

공시금액

매출채권
986,759,760

계약부채(*)
12,630,531

전분기
(단위 : 천원)

공시금액

매출채권
673,330,762

계약부채(*)
14,870,631

(*) 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

20.4 당사의 수행의무에 대한 요약정보는 다음과 같습니다. 20.4.1 상품매출 국내 석유화학사 등 고객과의 물품공급계약과 충전소 고객과의 판매대리점계약 및 해외 고객과의 판매계약 등을 통해 LPG상품을 공급하고 있습니다. 해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 재화 이전 후 30일에서 6개월입니다. 20.4.2 기타매출 해외고객과의 선박 대선계약을 통해 LPG 운반선을 임대하고 있으며, 해당 수행의무는 선박을 임대할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 선박 임대 후 30일에서 6개월입니다.

매출원가의 세부내역에 대한 공시

당분기
(단위 : 천원)

공시금액

상품매출원가
1,905,423,868

임대매출원가/임대수익원가
5,216,582

기타수익(매출액)에 대한 매출원가
22,948,765

합계
1,933,589,215

전분기
(단위 : 천원)

공시금액

상품매출원가
1,781,350,031

임대매출원가/임대수익원가
5,438,682

기타수익(매출액)에 대한 매출원가
21,164,351

합계
1,807,953,064

6. 배당에 관한 사항

가. 배당 관련 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하도록 규정되어 있으며, 상법상 인정하는 배당가능이익 범위 내에서 회사의 성장을 위한 투자와 주주가치 증대 및 경영환경을 충분히 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 당사는 2023년 ~ 2025년 사업연도 배당정책을 수립하여 공시한 바 있습니다. 이에 따라 당사 별도재무제표 기준 당기순이익의 15% 이상으로 배당총액을 유지할 계획이며, 당사는 3년 주기로 배당정책을 재검토할 예정입니다. 또한 제40기 정기 주주총회 결의를 통해 '배당기준일'을 이사회 결의로 결정 가능하도록 정관을 개정하였습니다. 당사는 정관 제30조 및 제30조의 2에 배당에 관하여 하기와 같이 규정하고 있습니다.

제 30 조 (이익 배당금)

1. 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

2.
회사는 이사회 결의로 제
1
항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을

정할 수 있으며
,
기준일을 정한 경우 그 기준일의
2
주 전에 이를 공고하여야 한다

3. 이익배당금은 정기주주총회에서 승인한 날로부터 1개월 이내에 지급한다. 그러나 주주총회에서 그 지급시기를 따로 정할 수 있다.

4. 이익배당금의 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며 시효의 완성으로 인한 이익배당금은 본 회사에 귀속한다.

제 30 조의 2 (중간배당)

1. 회사는 이사회 결의로 관계 법령에 따른 중간 배당을 할 수 있다.

2. 중간 배당은 금전으로 한다.

3. 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제41기 1분기
제40기
제39기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
15,684
213,183
141,859

(별도)당기순이익(백만원)
15,877
198,442
139,202

(연결)주당순이익(원)
2,713
36,872
24,536

현금배당금총액(백만원)
-
29,776
20,814

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
14.0
14.7

현금배당수익률(%)
보통주
-
7.72
7.56

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
5,150
3,600

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주1) 당기순이익은 연결재무제표 상 지배기업 소유주지분 기준입니다.주2) 주당 순이익 계산 기준 * 주당 순이익 = 당기 순이익 ÷가중 평균 보통 주식 수 - 제41기 1분기: 15,684백만원 ÷5,781,751주 = 2,713원 / 주 - 제40기 : 213,183백만원 ÷5,781,751주 = 36,872원 / 주 - 제39기 : 141,859백만원 ÷5,781,751주 = 24,536원 / 주주3) 현금 배당 수익률 계산 기준 * 현금 배당 수익률 = 1주당 현금 배당금 ÷배당부 종가일로부터 과거 1주간 공표된 매일 종가의 산술 평균한 주가 ×100 - 제40기 : 5,150원 ÷66,700원 ×100 = 7.72% - 제39기 : 3,600원 ÷47,630원 ×100 = 7.56% 주4) 제40기 주당 현금배당금은 중간배당금 700원/주, 기말배당금 4,450원/주의 합계이며, 현금배당금 총액은 중간배당금총액 4,047백만원 및 기말배당금총액 25,729백만원의 합계입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

1
27
6.58
5.81

주1) 연속 배당횟수는 공시작성대상기간과 관계없이 연속으로 배당을 지급한 횟수를 의미하며, 당사는 1997.8월 주식시장 상장 이후 1997 사업연도 결산 배당금부터 2023 사업연도 결산 배당금까지 27회 연속 결산배당금 지급하였음주2) 제40기(2023년)부터 중간배당을 최초 실시함.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 원, 천주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

나. 미상환 전환사채 발행현황- 최근 5년간 해당사항이 없습니다.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 최근 5년간 해당사항이 없습니다.라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 최근 5년간 해당사항이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

마. 채무증권 발행실적
-

최근 사업연도 개시일로부터 작성기준일 현재까지의 기간 중 당사 및 종속회사가 발행된 채무증권은 아래와 같으며, 만기 미도래로 미상환된 채무증권 등의 발행 내역을 포함하고 있습니다.

채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

E1
회사채
공모
2019.09.10
50,000
2.196
A+(한국신용평가 / NICE신용평가)
2024.09.10
미상환
한국투자증권㈜,NH투자증권㈜

E1
회사채
공모
2021.09.09
122,000
2.021
A+(한국기업평가 / NICE신용평가)
2024.09.09
미상환
NH투자증권㈜,케이비증권㈜

E1
회사채
공모
2021.09.09
28,000
2.408
A+(한국기업평가 / NICE신용평가)
2026.09.09
미상환
NH투자증권㈜,케이비증권㈜

E1
회사채
공모
2023.04.14
40,000
4.482
A+(한국기업평가 / NICE신용평가)
2025.04.14
미상환
NH투자증권㈜,케이비증권㈜

E1
회사채
공모
2023.04.14
120,000
4.563
A+(한국기업평가 / NICE신용평가)
2026.04.14
미상환
NH투자증권㈜,케이비증권㈜

E1
회사채
공모
2024.01.30
53,000
4.232
A+(한국기업평가 / NICE신용평가)
2026.01.30
미상환
NH투자증권㈜,케이비증권㈜

E1
회사채
공모
2024.01.30
187,000
4.273
A+(한국기업평가 / NICE신용평가)
2027.01.29
미상환
NH투자증권㈜,케이비증권㈜

LS네트웍스
회사채
사모
2021.07.23
40,000
2.1
AAA(안정적)(NICE신용평가, 한국신용평가)*. 한국자산관리공사 지급보증 담보부사채
2024.07.23
N
메리츠증권

LS네트웍스
회사채
사모
2021.07.23
10,000
3.4
A-(부정적)(NICE신용평가, 한국신용평가)* 무보증 담보부사채
2024.07.23
N
메리츠증권

LS네트웍스
회사채
사모
2023.03.14
30,000
7.5
-
2025.03.14
N
NH투자증권

LS증권
회사채
사모
2023.04.18
10,000
6
A(한신평)
2026.04.18
N
-

LS증권
회사채
사모
2023.04.21
5,000
6
A(한신평)
2024.04.19
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.06.13
10,000
5.83
A2+(NICE/한신평)
2024.06.11
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.06.13
10,000
5.83
A2+(NICE/한신평)
2024.06.11
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.06.13
10,000
5.83
A2+(NICE/한신평)
2024.06.11
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.06.28
5,000
5.8
A2+(NICE/한신평)
2024.06.26
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.06.28
5,000
5.8
A2+(NICE/한신평)
2024.06.26
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.06.28
5,000
5.8
A2+(NICE/한신평)
2024.06.26
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.06.28
5,000
5.8
A2+(NICE/한신평)
2024.06.26
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.06.28
5,000
5.8
A2+(NICE/한신평)
2024.06.26
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.06.28
5,000
5.8
A2+(NICE/한신평)
2024.06.26
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.06.29
5,000
5.68
A2+(NICE/한신평)
2024.05.24
N
-

LS증권
회사채
사모
2023.07.18
10,000
5.65
A(한신평)
2025.07.18
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.09.07
2,000
5.19
A2+(NICE/한신평)
2024.06.05
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.10.13
10,000
5.32
A2+(NICE/한신평)
2024.04.15
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.10.13
10,000
5.32
A2+(NICE/한신평)
2024.04.15
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.10.23
5,000
5.47
A2+(NICE/한신평)
2024.04.23
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.10.23
5,000
5.47
A2+(NICE/한신평)
2024.04.23
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.10.23
5,000
5.47
A2+(NICE/한신평)
2024.04.23
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.10.23
5,000
5.47
A2+(NICE/한신평)
2024.04.23
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.10.23
5,000
5.47
A2+(NICE/한신평)
2024.04.23
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.10.23
5,000
5.47
A2+(NICE/한신평)
2024.04.23
N
-

LS증권
전자단기사채
사모
2023.11.01
2,000
5.7
A2+(NICE/한신평)
2024.10.30
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.11.15
5,000
5.44
A2+(NICE/한신평)
2024.05.16
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.11.17
5,000
5.45
A2+(NICE/한신평)
2024.05.17
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.12.07
5,000
5.1
A2+(NICE/한신평)
2024.04.08
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.12.07
5,000
5.44
A2+(NICE/한신평)
2024.06.07
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.12.07
5,000
5.44
A2+(NICE/한신평)
2024.06.07
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.12.07
5,000
5.44
A2+(NICE/한신평)
2024.06.07
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.12.07
5,000
5.44
A2+(NICE/한신평)
2024.06.07
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.12.07
5,000
5.44
A2+(NICE/한신평)
2024.06.07
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.12.07
5,000
5.44
A2+(NICE/한신평)
2024.06.07
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.12.07
5,000
5.18
A2+(NICE/한신평)
2024.06.07
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.12.15
5,000
5.18
A2+(NICE/한신평)
2024.06.17
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.12.15
5,000
5.18
A2+(NICE/한신평)
2024.06.17
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.12.19
10,000
5.18
A2+(NICE/한신평)
2024.07.19
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.12.20
5,000
5.3
A2+(NICE/한신평)
2024.09.20
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2023.12.20
5,000
5.3
A2+(NICE/한신평)
2024.09.20
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.01.04
2,000
4.97
A2+(NICE/한신평)
2024.07.04
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.01.05
5,000
5.2
A2+(NICE/한신평)
2025.01.03
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.01.15
10,000
5.03
A2+(NICE/한신평)
2024.07.15
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.01.15
10,000
5.03
A2+(NICE/한신평)
2024.07.15
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.01.15
10,000
5.03
A2+(NICE/한신평)
2024.07.15
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.01.24
5,000
5.03
A2+(NICE/한신평)
2024.07.24
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.01.24
5,000
5.03
A2+(NICE/한신평)
2024.07.24
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.01.24
5,000
5.03
A2+(NICE/한신평)
2024.07.24
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.01.24
5,000
5.03
A2+(NICE/한신평)
2024.07.24
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.01.24
5,000
5.03
A2+(NICE/한신평)
2024.07.24
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.01.24
5,000
5.03
A2+(NICE/한신평)
2024.07.24
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.01.24
5,000
5.03
A2+(NICE/한신평)
2024.07.24
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.01.24
5,000
5.03
A2+(NICE/한신평)
2024.07.24
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.01.24
5,000
5.03
A2+(NICE/한신평)
2024.07.24
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.01.24
5,000
5.03
A2+(NICE/한신평)
2024.07.24
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.01.24
10,000
5.01
A2+(NICE/한신평)
2024.07.24
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.02.01
5,000
4.98
A2+(NICE/한신평)
2024.08.01
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.02.01
5,000
4.98
A2+(NICE/한신평)
2024.08.01
N
-

LS증권
전자단기사채
사모
2024.02.14
35,000
4.36
A2+(NICE/한신평)
2024.03.14
Y
-

LS증권
전자단기사채
사모
2024.02.15
30,000
4.52
A2+(NICE/한신평)
2024.05.14
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.02.16
5,000
4.87
A2+(NICE/한신평)
2024.08.14
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.02.19
5,000
4.87
A2+(NICE/한신평)
2024.08.19
N
-

LS증권
전자단기사채
사모
2024.02.20
5,500
4.93
A2+(NICE/한신평)
2024.10.31
N
-

LS증권
전자단기사채
사모
2024.02.20
500
4.93
A2+(NICE/한신평)
2024.10.31
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.02.21
5,000
4.87
A2+(NICE/한신평)
2024.08.21
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.02.23
5,000
4.53
A2+(NICE/한신평)
2024.05.29
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.02.23
5,000
4.53
A2+(NICE/한신평)
2024.05.29
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.02.23
10,000
5.13
A2+(NICE/한신평)
2025.02.21
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.02.23
10,000
5.13
A2+(NICE/한신평)
2025.02.21
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.02.28
5,000
4.53
A2+(NICE/한신평)
2024.05.30
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.02.28
5,000
4.53
A2+(NICE/한신평)
2024.05.30
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.02.28
5,000
4.53
A2+(NICE/한신평)
2024.05.30
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.02.28
5,000
4.53
A2+(NICE/한신평)
2024.05.30
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.05
5,000
4.87
A2+(NICE/한신평)
2024.09.05
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.05
5,000
4.88
A2+(NICE/한신평)
2024.09.05
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.05
1,000
4.88
A2+(NICE/한신평)
2024.09.05
N
-

LS증권
전자단기사채
사모
2024.03.06
10,000
4.43
A2+(NICE/한신평)
2024.06.05
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.06
4,000
4.87
A2+(NICE/한신평)
2024.09.06
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.07
5,000
4.87
A2+(NICE/한신평)
2024.08.29
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.07
3,000
4.87
A2+(NICE/한신평)
2024.08.29
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.07
1,000
4.87
A2+(NICE/한신평)
2024.08.29
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.07
500
4.87
A2+(NICE/한신평)
2024.08.29
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.07
300
4.87
A2+(NICE/한신평)
2024.08.29
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.07
100
4.87
A2+(NICE/한신평)
2024.08.29
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.07
100
4.87
A2+(NICE/한신평)
2024.08.29
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.08
3,000
4.42
A2+(NICE/한신평)
2024.06.21
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.08
2,000
4.42
A2+(NICE/한신평)
2024.06.21
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.08
3,000
4.59
A2+(NICE/한신평)
2024.09.05
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.11
5,000
4.58
A2+(NICE/한신평)
2024.09.11
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.11
5,000
4.58
A2+(NICE/한신평)
2024.09.11
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.11
5,000
4.58
A2+(NICE/한신평)
2024.09.11
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.11
5,000
4.58
A2+(NICE/한신평)
2024.09.11
N
-

LS증권
전자단기사채
사모
2024.03.13
10,000
4.42
A2+(NICE/한신평)
2024.06.13
N
-

LS증권
전자단기사채
사모
2024.03.13
5,000
4.42
A2+(NICE/한신평)
2024.06.13
N
-

LS증권
전자단기사채
사모
2024.03.14
30,000
4.42
A2+(NICE/한신평)
2024.06.14
N
-

LS증권
전자단기사채
사모
2024.03.15
10,000
4.42
A2+(NICE/한신평)
2024.06.14
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.15
5,000
4.47
A2+(NICE/한신평)
2024.07.15
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.18
5,000
5
A2+(NICE/한신평)
2025.03.17
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.19
5,000
5
A2+(NICE/한신평)
2025.03.18
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.19
5,000
5
A2+(NICE/한신평)
2025.03.18
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.21
5,000
4.58
A2+(NICE/한신평)
2024.09.20
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.22
30,000
4.42
A2+(NICE/한신평)
2024.06.21
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.25
2,000
4.58
A2+(NICE/한신평)
2024.09.25
N
-

LS증권
전자단기사채
사모
2024.03.26
5,000
4.42
A2+(NICE/한신평)
2024.06.26
N
-

LS증권
전자단기사채
사모
2024.03.26
10,000
4.42
A2+(NICE/한신평)
2024.06.26
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.26
10,000
4.59
A2+(NICE/한신평)
2024.09.26
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.26
5,000
4.79
A2+(NICE/한신평)
2024.12.26
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.26
5,000
5
A2+(NICE/한신평)
2025.03.25
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.26
5,000
5
A2+(NICE/한신평)
2025.03.25
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.26
5,000
5
A2+(NICE/한신평)
2025.03.25
N
-

LS증권
전자단기사채
사모
2024.03.27
20,000
4.32
A2+(NICE/한신평)
2024.06.27
N
-

LS증권
전자단기사채
사모
2024.03.27
10,000
4.32
A2+(NICE/한신평)
2024.06.27
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.28
5,000
4.48
A2+(NICE/한신평)
2024.09.27
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
4.37
A2+(NICE/한신평)
2024.07.29
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
4.37
A2+(NICE/한신평)
2024.07.29
N
-

LS증권
기업어음증권
사모
2024.03.29
2,000
4.48
A2+(NICE/한신평)
2024.09.26
N
-

합 계
-
-
-
1,414,000
-
-
-
-
-

바. 기업어음증권 미상환 잔액[별도기준]

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

[연결기준]

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
5,000
50,000
187,000
224,000
60,000
-
-
-
526,000

합계
5,000
50,000
187,000
224,000
60,000
-
-
-
526,000

※ 상기 미상환 잔액은 당사는 해당이 없으며, 이베스트투자증권(주)에 대한 사항입니다.사. (전자)단기사채 미상환 잔액[별도기준]

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

[연결기준]

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
140,000
-
8,000
148,000
800,000
652,000

합계
-
-
140,000
-
8,000
148,000
800,000
652,000

※ 상기 미상환 잔액은 당사는 해당이 없으며, 이베스트투자증권(주)에 대한 사항입니다.※ 상기 전자단기사채 발행한도와 잔여한도는 공모/사모 구분없이 발행한도 8,000억원, 잔여한도 6,520억원입니다.아. 회사채 미상환 잔액
[별도기준]

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
212,000
173,000
215,000
-
-
-
-
600,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
212,000
173,000
215,000
-
-
-
-
600,000

[연결기준]

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 백만원 )

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
212,000
173,000
215,000
-
-
-
-
600,000

사모
85,000
10,000
10,000
-
-
-
-
105,000

합계
401,000
103,000
345,000
-
-
-
-
849,000

자. 신종자본증권 미상환 잔액[별도기준]

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

[연결기준]

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

차. 조건부자본증권 미상환 잔액[별도기준]

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

[연결기준]

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

카. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 천원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

㈜E1 제34-2회 무보증사채
2019년 09월 10일
2024년 09월 10일
50,000,000
2019년 08월 29일
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2024년 03월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 400% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
총액 2조원 이하

이행현황
이행 (총액 9억원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단"엘에스"

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023-09-01

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 천원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

㈜E1 제36회 무보증사채
2021년 05월 12일
2024년 05월 10일
144,000,000
2021년 04월 29일
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2024년 03월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 400% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
총액 2조원 이하

이행현황
이행 (총액 9억원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단"엘에스"

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023-09-01

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 천원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

㈜E1 제37-1회 무보증사채
2021년 09월 09일
2024년 09월 09일
122,000,000
2021년 08월 30일
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2024년 03월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 400% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
총액 2조원 이하

이행현황
이행 (총액 9억원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단"엘에스"

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023-09-01

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 천원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

㈜E1 제37-2회 무보증사채
2021년 09월 09일
2026년 09월 09일
28,000,000
2021년 08월 30일
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2024년 03월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 400% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
총액 2조원 이하

이행현황
이행 (총액 9억원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단"엘에스"

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023-09-01

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 천원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

㈜E1 제38-1회 무보증사채
2023년 04월 14일
2025년 04월 14일
40,000,000
2023년 04월 04일
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2024년 03월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 400% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
총액 2조원 이하

이행현황
이행 (총액 9억원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단"엘에스"

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023-09-01

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 천원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

㈜E1 제38-2회 무보증사채
2023년 04월 14일
2026년 04월 14일
120,000,000
2023년 04월 04일
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2024년 03월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 400% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
총액 2조원 이하

이행현황
이행 (총액 9억원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단"엘에스"

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023-09-01

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 천원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

㈜E1 제39-1회 무보증사채
2024년 01월 30일
2026년 01월 30일
53,000,000
2024년 01월 18일
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2024년 03월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 400% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
총액 2조원 이하

이행현황
이행 (총액 9억원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단"엘에스"

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023-09-01

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 천원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

㈜E1 제39-2회 무보증사채
2024년 01월 30일
2027년 01월 29일
187,000,000
2024년 01월 18일
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2024년 03월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 400% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
총액 2조원 이하

이행현황
이행 (총액 9억원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단"엘에스"

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023-09-01

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채(무보증 사채)
제34-2회
2019년 09월 10일
채무상환 자금(기 발행 회사채 상환)
50,000
채무상환 자금(기 발행 회사채 상환)
50,000
-

회사채(무보증 사채)
제37-1회
2021년 09월 09일
채무상환 자금(기 발행 회사채 상환)
122,000
채무상환 자금(기 발행 회사채 상환)
122,000
-

회사채(무보증 사채)
제37-2회
2021년 09월 09일
채무상환 자금(기 발행 회사채 상환)
28,000
채무상환 자금(기 발행 회사채 상환)
28,000
-

회사채(무보증 사채)
제38-1회
2023년 04월 14일
채무상환 자금(기 발행 회사채 상환)
40,000
채무상환 자금(기 발행 회사채 상환)
40,000
-

회사채(무보증 사채)
제38-2회
2023년 04월 14일
채무상환 자금(기 발행 회사채 상환)
80,000
채무상환 자금(기 발행 회사채 상환)
80,000
-

회사채(무보증 사채)
제38-2회
2023년 04월 14일
운영 자금(LPG도입 관련 대금 결제)
40,000
운영 자금(LPG도입 관련 대금 결제)
40,000
-

회사채(무보증 사채)
제39-1회
2024년 01월 30일
채무상환 자금(기 발행 회사채 상환)
53,000
채무상환 자금(기 발행 회사채 상환)
53,000
-

회사채(무보증 사채)
제39-2회
2024년 01월 30일
채무상환 자금(기 발행 회사채 상환)
141,000
채무상환 자금(기 발행 회사채 상환)
141,000
-

회사채(무보증 사채)
제39-2회
2024년 01월 30일
운영 자금(LPG도입 관련 대금 결제)
46,000
운영 자금(LPG도입 관련 대금 결제)
46,000
-

나. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 백만원)

종류
운용상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

-
-
-
-
-

계
-
-

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 관련
- 당사는 최근 3 사업연도 간 재무제표 재작성을 한 사실이 없습니다.-

회사의 중요사항 변동(합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등)

당사

: 해당사항 없음

LS네트웍스
:

1) 주요내용(타법인 주식 취득)

2024
년
1월
18일 금융위원회의 이베스트투자증권㈜에 대한 대주주 변경 승인으로 인하여 회사가 재무적투자자
(LP)로 참여 중인
G&A사모투자전문회사의 잔여재산분배가
2024년
1월
31일 자로 발생하였습니다.
회사는
G&A사모투자전문회사의 잔여재산분배를 통하여 동 법인이 보유하고 있는 이베스트투자증권㈜의 보통주식
33,830,364주
(지분비율
60.98%)를 현물분배 받았으며,
이베스트투자증권㈜에 대한 지배력을 획득하였습니다
.

구 분
내 용

거래상대방
지앤에이사모투자전문회사(G&A PEF)

발행회사
이베스트투자증권(주)

양수주식 내역
이베스트투자증권(주) 보통주 33,830,364주

양수금액(원)
129,908,597,760원 (주)

대주주변경승인일
2024년 1월 18일

주요사항보고서 제출일
2024년 1월 19일

기업결합 심사완료일
2024년 1월 31일

주식입고일
2024년 1월 31일

(주) 청산에 따른 잔여재산 분배로, 별도의 거래대금 지급은 없습니다.

2) 재무제표에 미치는 영향

연결회사는 당분기 중 이베스트투자증권㈜의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 취득일 현재 취득 대상회사의 자산ㆍ부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
조정전 금액
조정금액
조정후 금액

금융업자산
8,384,330,030
15,426,312
8,399,756,342

현금및예치금
396,052,969
-
396,052,969

당기손익-공정가치측정금융자산
4,579,353,376
-
4,579,353,376

관계기업투자
36,714,330
-
36,714,330

상각후원가측정대출채권
1,113,202,920
-
1,113,202,920

기타금융자산
2,147,885,927
-
2,147,885,927

유형자산
40,301,691
-
40,301,691

무형자산(*)
21,048,577
20,060,224
41,108,801

당기법인세자산
13,565,793
-
13,565,793

이연법인세자산
25,035,579
(4,633,912)
20,401,667

기타자산
11,168,868
-
11,168,868

금융업부채
7,447,290,140
-
7,447,290,140

예수부채
1,194,013,037
-
1,194,013,037

당기손익-공정가치측정금융부채
205,199,271
-
205,199,271

차입부채
3,794,262,870
-
3,794,262,870

기타금융부채
2,224,049,107
-
2,224,049,107

충당부채
13,371,604
-
13,371,604

기타부채
16,394,251
-
16,394,251

식별가능한 순자산 공정가치
937,039,890
15,426,312
952,466,202

(*) 상기 무형자산에는 지배기업이 종속기업 취득시 개별적으로 식별한 고객관계등을 포함하고 있습니다.당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권의 당분기말 기준 조정된 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액(*)

이전대가(취득원가)
129,908,597

가산 : 비지배지분
452,966,386

차감 : 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치
952,466,202

염가매수차익
369,591,219

(*) 당분기말 현재 사업결합관련 매수가격배분 금액이 확정되지 않아 잠정금액으로 표시하였습니다.

- 최근 3 사업연도 내 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항과 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항이 발생한 적이 없습니다.

2. 대손충당금 설정 현황

[비금융업]가. 계정 과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 백만원)

구 분
계정 과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제41기

1분기

매출채권
1,116,331
95,423
8.55%

대여금
113,356
45,589
40.22%

보증금
114,293
5,392
4.72%

기타수취채권
395,905
30,531
7.71%

합계
1,739,885
176,935
10.17%

제40기
매출채권
807,595
99,479
12.32%

대여금
118,380
45,589
38.51%

보증금
114,847
5,392
4.70%

기타수취채권
386,029
30,922
8.01%

합계
1,426,851
181,382
12.71%

제39기
매출채권
891,955
80,740
9.05%

대여금
88,264
19,078
21.62%

보증금
113,983
3,152
2.77%

기타수취채권
285,938
29,004
10.14%

합계
1,380,140
131,975
9.56%

주1) 상기 내용은 연결 기준으로 작성주2) 백만원 단위 반올림으로 인해 단수차이가 발생할 수 있습니다.

나. 대손충당금 변동 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제41기 1분기
제40기
제39기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
181,382
131,975
127,668

2. 순대손처리액
-
6,138
-981

① 대손처리액 (상각채권액)
-
-1,794
-1,006

② 상각채권회수액
-
11
24

③ 기타증감액
-
7,921
-

3. 대손상각비 계상 (환입)액
-4,447
43,269
5,289

4. 기말 대손충당금 잔액 합계
176,935
181,382
131,975

주) 상기 내용은 연결 기준으로 작성주) 백만원 단위 반올림으로 인해 단수차이가 발생할 수 있습니다.

다. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침- 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권,대여금,미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석(신용위험의 유의적 증가 판단기준 등)을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

금 액
1,003,431
13,914
31,524
67,462
1,116,331

구성 비율
89.9
1.3
2.8
6.0
100.0

주) 상기 내용은 연결 기준으로 작성

[금융업]
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제26기1분기
신용공여금
467,093
7
-

환매조건부채권매수
374,800
-
-

대여금
664
-
-

대출금
-
-
-

매입대출채권
-
-
-

부도채권
-
-
-

사모사채
296,145
52,448
17.71%

미수금
1,569,031
30,457
1.94%

미수수익
35,524
1,294
3.64%

합계
2,743,256
84,205
3.07%

제25기
신용공여금
450,533
-
-

환매조건부채권매수
380,400
-
-

대여금
834
-
-

대출금
-
-
-

매입대출채권
-
-
-

부도채권
-
-
-

사모사채
311,895
55,224
17.71%

미수금
1,523,220
42,451
2.79%

미수수익
37,267
1,170
3.14%

합계
2,704,148
98,845
3.66%

제24기
신용공여금
570,921
8
0.00%

환매조건부채권매수
273,600
-
-

대여금
1.535
48
3.13%

대출금
-
-
-

매입대출채권
-
-
-

부도채권
-
-
-

사모사채
390.653
47,136
12.07%

미수금
957,015
952
0.10%

미수수익
19,518
907
4.65%

합계
2,213,242
49,051
2.22%

※ 별도 재무제표 기준

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
제26기 1분기
제25기
제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
98,845
49,051
34,640

2. 순대손처리액(①－②±③)
(21,649)
(12,000)
(26,847)

① 대손처리액(상각채권액)
(21,649)
(12,000)
(17,923)

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
(8,924)

3. 대손상각비 계상(환입)액
7,009
61,794
41,258

4. 기말 대손충당금 잔액합계
84,205
98,845
49,051

※ 별도 재무제표 기준

(3) 대손충당금 설정방침당사는 K-IFRS 제1109호 적용에 따라 분류된 상각후원가(AC)와 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융자산에 대하여 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 12개월 또는 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. K-IFRS 제1109호의 기대신용손실을 적용함에 있어서, 당사는 개별평가와 집합평가 방법을 적용하고 있습니다.

구분
방법
내용

상각후원가측정금융자산
개별평가
장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치(회수예상가액) 차이를 기대신용손실로 측정합니다.

집합평가
유사한 신용위험을 가진 금융자산의 집합에 대하여 아래와 같이 공식화된 접근방법으로 기대신용손실을 측정합니다.기대신용손실 = Exposure × PD(부도율) × LGD(부도시 손실율)이를 적용하기 위하여, K-IFRS 제1109호 금융상품 기준서의 기대신용산출 시 요구하는 미래경기(Foward looking)정보를 부도율(PD) 산출 시 반영하고 있으며 관련 데이터를 외부 적격평가사로부터 제공받고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구분
6월 이하
6월초과 1년이하
1년초과 3년이하
3년 초과
계

금액
일반
1,503,406
29,545
174
703
1,533,828

특수관계자
-
-
-
-
-

계
1,503,406
29,545
174
703
1,533,828

구성비율
98.02%
1.93%
0.01%
0.05%
100.00%

※ 고객 위탁매매미수금의 경과기간별 잔액임.※ 별도 재무제표 기준

3. 재고자산 현황가. 재고자산의 사업 부문별 보유 현황

(단위 : 백만원)

구 분
계정 과목
제41기 1분기
제39기
제38기

LPG 사업 부문
상 품
145,835
230,300
117,383

미착품
324,258
273,110
323,317

저장품
3,614
3,617
3,439

소 계
473,707
507,027
444,139

브랜드 사업 부문
상 품
100,905
87,816
91,472

미착품
85
345
945

소 계
100,990
88,161
92,417

임대 사업 부문
상 품
27
23
17

저장품
29
29
29

소 계
56
52
46

유통 사업 부문
상 품
10,554
13,122
8,564

미착품
4,582
5,835
4,127

원재료
590
776
749

소 계
15,726
19,733
13,440

합 계
상 품
257,321
331,261
217,436

미착품
328,925
279,289
328,389

원재료
590
776
749

저장품
3,643
3,647
3,468

합 계
590,479
614,973
550,042

총자산 대비 재고자산 구성비율 (%)[재고자산 합계 ÷기말자산 총계×100]
13.0
13.4
12.7

재고자산 회전율 (회수)[연 환산 매출원가 ÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
13.3
12.7
14.61

주) 상기 내용은 연결 기준으로 작성

나. 재고 자산의 실사 내역 등

당사 - 2024년 1분기 재고 실사 일자 : 2024년 3월 31일
- 실사 장소 : 여수기지, 인천기지, 대산기지

- 실사 방법 : 실사 시점의 실측한 Data를 근거로 계산식에 의거 재계산한 물량과 각 기지에 구축된 재고 관리 System 상의 물량을 대사하여 그 물량 의 적정성을 확인합니다. - 재고 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 : 당사의 경우 분, 반기에는 외부 감사인인 삼정회계법인 소속 공인회계사들의 입회없이 회사 자체 재고 관리 시스템에 따라 실사를 행하고 있습니다. - 장기체화재고 등 현황 : 당사는 해당 사항이 없습니다. - 기타 재고자산의 담보 제공 여부 : 당사는 해당 사항이 없습니다.

(주)LS네트웍스

LS네트웍스와 그 종속회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.LS네트웍스와 그 종속회사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 제품은 매출가격환원법으로, 원재료, 저장품 및 상품은 이동평균법으로, 미착품은 개별법에 의해 계상하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

○ 실사일자 : 2024년 제75기 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 재고자산의 실사를 실시하지 않았으며, 최근 재고자산의 실사는 2024년 1월 2일 (상주물류센터 외) 입회 하에 실시하였습니다.

○ 실사방법 : 내부 직원을 통한 직ㆍ간접 실사 등을 진행하였습니다. 또한 LS네트웍스는 재고실사 매장에 대한 자체 재고조사를 수시로 실시하고 있고, 필요시 물류센터에 대한 재고조사를 실시하고 있습니다. 다만, 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 1회에 걸쳐 실행하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서 샘플링 조사를 실시하고 있습니다.

○ 장기체화재고 등의 현황(연결 재무제표 기준)- 장기체화재고 설정기준 : 당분기말 기준 순실현가능가치 재산정으로 연차별 재고평가 설정률로 산출하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가충당금
기말잔액
비 고

상 품
21,170
21,170
(9,419)
11,751
-

※ 상기 금융업은 해당이 없어, 비금융업
만을 기재하였습니다.

4. 수주계약 현황- LS네트웍스는 해당사항이 없습니다.

5. 공정 가치 평가 내역- 금융 상품의 공정 가치 평가

가. 연결 기준

연결실체의 분기연결재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 연결실체의 분기연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(1) 범주별 금융상품
[비금융업]1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주
구 분
당분기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
매매목적파생상품자산
53,646,324
84,780,747

매출채권
59,747,413
-

기타금융자산
96,186,319
107,705,704

소 계
209,580,056
192,486,451

상각후원가로 측정하는금융자산
현금및현금성자산(*1)
295,011,756
181,784,017

금융기관예치금(*2)
11,273,582
11,402,377

매출채권
961,160,578
708,116,231

기타수취채권(*3)
517,969,408
526,785,400

기타금융자산
62,646,410
2,171,800

소 계
1,848,061,734
1,430,259,825

금융자산 합계
2,057,641,790
1,622,746,276

(*1) 연결실체의 현금및현금성자산은 전액 보통예금 및 만기 3개월 이내의 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 금융기관예치금은 당좌개설보증금 등 사용이 제한된 금융자산 및 취득시점 만기가 12개월 이상의 예금으로 구성되어 있습니다.(*3) 물량교환거래에 따른 미수교환잔액은 제외되었습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주
구 분
당분기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융부채
매매목적파생상품부채
17,337,402
26,779,041

매입채무
181,058,962
130,960,777

소 계
198,396,364
157,739,818

상각후원가로 측정하는금융부채
매입채무
440,544,886
280,783,196

차입금
953,735,166
882,077,588

사채
822,667,072
644,256,290

기타지급채무(*1),(*2)
246,663,845
215,842,494

리스부채
523,769,198
471,339,515

소 계
2,987,380,167
2,494,299,083

금융부채 합계
3,185,776,531
2,652,038,901

(*1) 2040년 이후 ㈜넥스포쏠라, ㈜넥스포에너지의 우선주 지분을 중소기업은행으로부터 매입해야 하는 약정에 따른 기타지급채무금액 2,833,669천원이 포함되어 있으며, PT.STM Coal Trading에 제공하는 지급보증과 관련된 지급보증부채 4,983,160천원이 포함되어 있습니다.

(*2) 물량교환거래에 따른 미지급교환잔액은 제외되어 있습니다.

[금융업
]

1) 당분기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주
구 분
당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
4,949,929,883

파생상품자산
4,253,427

소 계
4,954,183,310

상각후원가로 측정하는금융자산
현금및현금성자산
101,364,118

예치금
423,192,279

상각후원가측정대출채권
1,082,834,793

기타금융자산(*)
1,582,042,320

소 계
3,189,433,510

금융자산 합계
8,143,616,820

(*) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미수미결제현물환 등으로 구성되어 있습니다.2) 당분기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주
구 분
당분기말

당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정유가증권
269,524,189

파생상품부채
1,396,673

소 계
270,920,862

상각후원가로 측정하는금융부채
예수부채
1,720,282,809

차입부채
3,684,086,928

기타금융부채(*)
1,680,034,288

소 계
7,084,404,025

금융부채 합계
7,355,324,887

(*) 리스부채가 포함되어 있습니다.

3) 당분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산(*1)
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

평가이익
93,309,768
-
-
-
93,309,768

처분및상환이익
140,784,713
-
4,476,090
-
145,260,803

이자수익
23,017,210
16,712,225
-
-
39,729,435

배당및분배금 수익
4,385,671
-
-
-
4,385,671

신용손실충당금환입(*2)
-
758,328
-
-
758,328

평가손실
-
-
(63,015,081)
-
(63,015,081)

처분및상환손실
(139,524,884)
-
(11,192,908)
-
(150,717,792)

이자비용
-
-
-
(35,068,282)
(35,068,282)

신용손실충당금 전입(*3)
-
(7,767,336)
-
-
(7,767,336)

합 계
121,972,478
9,703,217
(69,731,899)
(35,068,282)
26,875,514

(*1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.(*2) 매입약정/확약충당부채환입액 175,013천원은 제외하였습니다.(*3) 매입약정/확약충당부채전입액 131,697천원은 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

[비금융업]

당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품을공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위 : 천원)

범 주
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
매매목적파생상품자산
53,646,324
-
41,537,764
12,108,560
53,646,324

매출채권
59,747,413
-
59,747,413
-
59,747,413

기타금융자산
96,186,319
-
30,100,017
66,086,302
96,186,319

합 계
209,580,056
-
131,385,194
78,194,862
209,580,056

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채
매매목적파생상품부채
17,337,402
-
17,337,402
-
17,337,402

매입채무
181,058,962
-
181,058,962
-
181,058,962

합 계
198,396,364
-
198,396,364
-
198,396,364

<전기말>
(단위 : 천원)

범 주
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
매매목적파생상품자산
84,780,747
-
76,036,507
8,744,240
84,780,747

기타금융자산
107,705,704
-
43,822,878
63,882,826
107,705,704

합 계
192,486,451
-
119,859,385
72,627,066
192,486,451

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
매매목적파생상품부채
26,779,041
-
16,655,432
10,123,609
26,779,041

매입채무
130,960,777
-
130,960,777
-
130,960,777

합 계
157,739,818
-
147,616,209
10,123,609
157,739,818

주) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 5,912백만원 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 5,912백만원은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.

[금융업]

1) 당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
상품주식
774,386,623
745,347,069
-
29,039,554
774,386,623

상환전환우선주
32,442,978
-
-
32,442,978
32,442,978

출자금
63,951,118
-
6,490,223
57,460,895
63,951,118

신주인수권증서
156,891
156,891
-
-
156,891

국채
45,566,068
45,566,068
-
-
45,566,068

지방채
34,135,891
-
34,135,891
-
34,135,891

금융채ㆍ특수채
1,175,546,888
-
1,175,546,888
-
1,175,546,888

회사채
1,277,091,778
-
1,174,366,105
102,725,673
1,277,091,778

전자단기사채
222,381,532
-
100,016,027
122,365,505
222,381,532

집합투자증권
640,495,623
588,808,239
31,039,722
20,647,662
640,495,623

기업어음증권
100,072,135
-
100,072,135
-
100,072,135

외화증권
3,783,382
3,783,382
-
-
3,783,382

투자자예탁금별도예치금(신탁)
547,035,634
-
547,035,634
-
547,035,634

손해배상공동기금
31,683,342
-
31,683,342
-
31,683,342

기타
1,200,000
-
-
1,200,000
1,200,000

소 계
4,949,929,883
1,383,661,649
3,200,385,967
365,882,267
4,949,929,883

파생상품자산
매수주가지수옵션
29,555
29,555
-
-
29,555

매수개별주식옵션
188,068
188,068
-
-
188,068

주식스왑
2,088,211
-
2,088,211
-
2,088,211

통화선도
1,947,593
-
1,947,593
-
1,947,593

소 계
4,253,427
217,623
4,035,804
-
4,253,427

합 계
4,954,183,310
1,383,879,272
3,204,421,771
365,882,267
4,954,183,310

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
주식
177,733,664
177,733,664
-
-
177,733,664

국채
84,505,145
84,505,145
-
-
84,505,145

기타
7,285,380
7,285,380
-
-
7,285,380

소 계
269,524,189
269,524,189
-
-
269,524,189

파생상품부채
매도주가지수옵션
9,328
9,328
-
-
9,328

매도개별주식옵션
129,566
129,566
-
-
129,566

주식스왑
115,806
-
115,806
-
115,806

통화선도
17,312
-
17,312
-
17,312

기타파생상품
1,124,661
-
-
1,124,661
1,124,661

소 계
1,396,673
138,894
133,118
1,124,661
1,396,673

합 계
270,920,862
269,663,083
133,118
1,124,661
270,920,862

주) 당분기 중 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 1,518,706천원의 수준3에서 수준2로의 수준간 이동이 발생하였습니다.

2) 당분기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3(*1)
합계

금융자산

현금및현금성자산
101,364,118
-
-
101,364,118
101,364,118

예치금
423,192,279
-
-
423,192,279
423,192,279

상각후원가측정대출채권
1,082,834,793
-
-
1,082,834,793
1,082,834,793

기타금융자산
1,582,042,320
-
-
1,582,042,320
1,582,042,320

금융자산 합계
3,189,433,510
-
-
3,189,433,510
3,189,433,510

금융부채

예수부채
1,720,282,809
-
-
1,720,282,809
1,720,282,809

차입부채
3,684,086,928
-
848,973,553
2,835,113,375
3,684,086,928

기타금융부채(*2)
1,655,612,442
-
-
1,655,612,442
1,655,612,442

금융부채 합계
7,059,982,179
-
848,973,553
6,211,008,626
7,059,982,179

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*2) 리스부채는 제외하였습니다.

나. 별도 기준

당사의 요약분기재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 당사의 요약분기재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ

수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ

수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

ㆍ

수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(1) 범주별 금융상품

1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주
구 분
당분기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
매매목적파생상품자산
41,511,695
76,032,152

매출채권
59,747,413
-

기타금융자산
112,290,651
81,239,916

소 계
213,549,759
157,272,068

상각후원가로 측정하는금융자산
현금및현금성자산(*1)
263,022,799
150,025,581

금융기관예치금(*2)
22,338
21,554

매출채권
927,012,347
673,330,762

기타수취채권(*3)
418,398,174
439,096,205

기타금융자산
62,646,410
2,171,800

소 계
1,671,102,068
1,264,645,902

금융자산 합계
1,884,651,827
1,421,917,970

(*1) 당사의 현금및현금성자산은 당좌예금, 보통예금 및 만기 3개월 이내 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 금융기관예치금은 당좌개설보증금으로 사용이 제한된 금융자산입니다.(*3) 물량교환거래에 따른 미수교환잔액은 제외되어 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주
구 분
당분기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융부채
매매목적파생상품부채
18,134,649
17,442,674

매입채무
181,058,962
130,960,777

소 계
199,193,611
148,403,451

상각후원가로 측정하는금융부채
매입채무
415,043,689
255,140,086

차입금
501,002,341
456,632,977

사채
742,769,104
553,358,460

기타지급채무(*)
141,071,454
116,651,539

리스부채
510,986,422
460,509,985

금융보증부채
2,547,089
2,573,243

소 계
2,313,420,099
1,844,866,290

금융부채 합계
2,512,613,710
1,993,269,741

(*) 물량교환거래에 따른 미지급교환잔액은 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

범주
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
매매목적파생상품자산
41,511,695
-
41,511,695
-
41,511,695

매출채권
59,747,413
-
59,747,413
-
59,747,413

기타금융자산
112,290,651
-
46,214,715
66,075,936
112,290,651

금융자산 합계
213,549,759
-
147,473,823
66,075,936
213,549,759

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채
매매목적파생상품부채
18,134,649
-
18,134,649
-
18,134,649

매입채무
181,058,962
-
181,058,962
-
181,058,962

금융부채 합계
199,193,611
-
199,193,611
-
199,193,611

(전기말)
(단위: 천원)

범주
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
매매목적파생상품자산
76,032,152
-
76,032,152
-
76,032,152

기타금융자산
81,239,916
-
17,367,457
63,872,459
81,239,916

금융자산 합계
157,272,068
-
93,399,609
63,872,459
157,272,068

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
매매목적파생상품부채
17,442,674
-
17,442,674
-
17,442,674

매입채무
130,960,777
-
130,960,777
-
130,960,777

금융부채 합계
148,403,451
-
148,403,451
-
148,403,451

주) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 5,912백만원은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.

[금융업]

<주요종속회사 → LS증권(주)>

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

구분
공정가치 측정방법

당기손익-공정가치측정금융상품
국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권
4,949,929,883
4,949,929,883
4,575,227,551
4,575,227,551

파생상품자산(주1)
4,253,427
4,253,427
523,150
523,150

소계
4,954,183,310
4,954,183,310
4,575,750,701
4,575,750,701

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산(주2)
98,977,113
98,977,113
100,716,134
100,716,134

예치금(주2)
423,192,279
423,192,279
347,769,255
347,769,255

상각후원가측정대출채권(주2)
1,080,424,635
1,080,424,635
1,081,563,025
1,081,563,025

기타금융자산(주2)
1,582,207,030
1,582,207,030
1,530,819,807
1,530,819,807

소계
13,093,167,677
13,093,167,677
3,060,868,221
3,060,868,221

합계
13,093,167,677
13,093,167,677
7,636,618,922
7,636,618,922

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

(주2)
잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익-공정가치측정금융부채

매도유가증권
269,524,189
269,524,189
253,729,542
253,729,542

파생상품부채(주1)
1,396,673
1,396,673
1,466,594
1,466,594

소계
270,920,862
270,920,862
255,196,136
255,196,136

상각후원가측정금융부채

예수부채(주3)
1,766,122,809
1,766,122,809
1,098,723,512
1,098,723,512

차입부채(주3)
3,678,857,588
3,678,857,588
3,837,302,479
3,837,302,479

기타금융부채(주2), (주3)
1,680,157,128
1,680,157,128
1,603,906,619
1,603,906,619

소계
7,125,137,525
7,125,137,525
6,539,932,610
6,539,932,610

합계
7,396,058,387
7,396,058,387
6,795,128,746
6,795,128,746

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

(주2)
리스부채는 제외하였습니다.

(주3)
잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
745,347,069
-
29,039,554
774,386,623

상환전환우선주
-
-
32,442,978
32,442,978

출자금
-
6,490,223
57,460,895
63,951,118

신주인수권증서
156,891
-
-
156,891

국채
45,566,068
-
-
45,566,068

지방채
-
34,135,890
-
34,135,890

금융채ㆍ특수채
-
1,175,546,889
-
1,175,546,889

회사채
-
1,174,366,105
102,725,673
1,277,091,778

전자단기사채
-
100,016,027
122,365,505
222,381,532

집합투자증권
588,808,239
31,039,722
20,647,662
640,495,623

기업어음증권
-
100,072,135
-
100,072,135

외화증권
3,783,382
-
-
3,783,382

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
547,035,634
-
547,035,634

손해배상공동기금
-
31,683,342
-
31,683,342

기타
-
-
1,200,000
1,200,000

소계
1,383,661,649
3,200,385,967
365,882,267
4,949,929,883

파생상품자산

매수주가지수옵션
206,772
-
-
206,772

매수개별주식옵션
10,850
-
-
10,850

주식스왑
-
2,088,211
-
2,088,211

통화선도
-
1,947,594
-
1,947,594

소계
217,622
4,035,805
-
4,253,427

금융자산 합계
1,383,879,271
3,204,421,772
365,882,267
4,954,183,310

금융부채

매도유가증권

주식
177,733,664
-
-
177,733,664

국채
84,505,145
-
-
84,505,145

기타
7,285,381
-
-
7,285,381

소계
269,524,189
-
-
269,524,189

파생상품부채

매도주가지수옵션
129,333
-
-
129,333

매도개별주식옵션
9,561
-
-
9,561

주식스왑
-
115,806
-
115,806

통화선도
-
17,313
-
17,313

기타파생상품
-
-
1,124,661
1,124,661

소계
138,894
133,119
1,124,661
1,396,674

금융부채 합계
269,663,083
133,119
1,124,661
270,920,863

<전기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
108,360,320
-
29,420,585
137,780,905

상환전환우선주
-
-
33,539,105
33,539,105

출자금
-
7,063,441
54,757,233
61,820,674

신주인수권증서
756,202
-
-
756,202

국채
190,124,674
-
-
190,124,674

지방채
-
36,806,810
-
36,806,810

금융채ㆍ특수채
-
1,401,403,610
-
1,401,403,610

회사채
-
1,379,445,743
94,320,327
1,473,766,070

전자단기사채
-
70,018,644
132,970,724
202,989,368

집합투자증권
379,889,181
25,252,363
20,986,272
426,127,816

기업어음증권
-
60,002,540
-
60,002,540

외화증권
3,260,524
-
-
3,260,524

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
514,249,245
-
514,249,245

손해배상공동기금
-
31,400,000
-
31,400,000

기타
-
-
1,200,000
1,200,000

소계
682,390,901
3,525,642,396
367,194,246
4,575,227,543

파생상품자산

매수주가지수옵션
-
-
-
0

매수개별주식옵션
11,729
-
-
11,729

매수주식옵션(주1)
-
-
43,302
43,302

주식스왑
-
468,119
-
468,119

소계
11,729
468,119
43,302
523,150

금융자산 합계
682,402,630
3,526,110,515
367,237,548
4,575,750,693

금융부채

매도유가증권

주식
50,509,028
-
-
50,509,028

국채
196,345,714
-
-
196,345,714

기타
6,874,800
-
-
6,874,800

소계
253,729,542
-
-
253,729,542

파생상품부채

매도주가지수옵션
3,005
-
-
3,005

매도개별주식옵션
9,561
-
-
9,561

주식스왑
-
397,220
-
397,220

통화선도
-
563,467
-
563,467

기타파생상품
-
-
493,342
493,342

소계
12,566
960,687
493,342
1,466,595

금융부채 합계
253,742,108
960,687
493,342
255,196,137

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분
기초
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치서열수준변동(주1)
평가손익
기말

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
29,420,585
3,321,778
(536,366)
(1,518,706)
(1,647,737)
-
29,039,554

상환전환우선주
33,539,105
1,959,734
(2,185,932)
-
(869,929)
-
32,442,978

출자금
54,757,233
5,505,000
(713,086)
(2,702,018)
613,765
-
57,460,894

회사채
94,320,327
12,096,000
(9,526,590)
-
5,835,936
-
102,725,673

전자단기사채
132,970,724
122,700,000
(132,970,724)
-
(334,495)
-
122,365,505

집합투자증권
20,986,272
-
-
-
(338,610)
-
20,647,662

기타
1,200,000
-
-
-
-
-
1,200,000

파생상품자산

매수주식옵션
43,301
-
-
-
(43,301)
-
-

금융자산 합계
367,237,547
145,582,512
(145,932,698)
(4,220,724)
3,125,629
-
365,882,266

금융부채

파생상품부채

기타파생상품
493,342
-
-
-
(631,319)
-
1,124,661

금융부채 합계
493,342
-
-
-
(631,319)
-
1,124,661

(주1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

<전분기>

(단위:천원)

구분
기초
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치서열수준변동(주1)
평가손익
기말

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
17,594,505
-
(9,116)
(3,177,287)
(841,333)
-
13,566,769

상환전환우선주
38,756,648
-
-
-
2,104,118
-
40,860,766

출자금
52,402,896
195,000
(3,249,875)
(3,837,300)
(684,180)
-
44,826,541

회사채
117,762,428
7,756,380
(14,832,304)
-
(106,106)
-
110,580,398

전자단기사채
186,846,125
80,000,000
(108,746,668)
-
(3,274,234)
-
154,825,223

집합투자증권
37,281,257
500,000
(2,663,376)
-
(1,979,889)
-
33,137,992

기업어음증권
8,699,366
-
(8,699,366)
-
-
-
-

기타
25,300,072
-
-
-
(875,072)
-
24,425,000

파생상품자산

매수주식옵션
391,559
-
-
-
(124,353)
-
267,206

금융자산 합계
485,034,856
88,451,380
(138,200,705)
(7,014,587)
(5,781,049)
-
422,489,896

(주1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

※ 상기 외 공정가치 평가에 대한 자세한 사항은 이베스트투자증권(주) 2024년 1분기 검토보고서의 주석사항을 참조해주시기 바랍니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제41기 1분기(당분기)
삼정회계법인
적정
해당사항 없음
-

제40기(전기)
삼정회계법인
적정
해당사항 없음

- 연결
/별도
: 국외
LPG매출의 기간귀속의 적정성

제39기(전전기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음
- 연결 : 투자부동산에 대한 손상평가- 별도 : 종속기업투자주식(주식회사 LS네트웍스)에 대한 손상 평가

2. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제41기 1분기

(당분기)

삼정회계법인

- 1분기 별도 재무제표 검토 (2024.4.24 ~ 4.30)- 1분기 연결 재무제표 검토 (2024.5.2 ~ 5.10)
- 반기 별도 재무제표 검토 (미정)- 반기 연결 재무제표 검토 (미정)- 내부회계관리제도 설계평가 (미정)- 3분기 별도 재무제표 검토 (미정)- 3분기 연결 재무제표 검토 (미정)- 전산환경에 대한 감사 (미정)

- 중간감사 및 내부회계관리제도 운영평가 (미정)- 별도 재무제표 감사 (미정)- 연결 재무제표 감사 (미정)

700,000천원(미정)
6,075(미정)
-
655

제40기(전기)
삼정회계법인

- 1분기 별도 재무제표 검토 (2023.4.20 ~ 4.27)- 1분기 연결 재무제표 검토 (2023.4.28 ~ 5.4)- 반기 별도 재무제표 검토 (2023.7.20 ~ 7.26)- 반기 연결 재무제표 검토 (2023.7.31 ~ 8.4)- 내부회계관리제도 설계평가 (2023.7.10 ~ 7.14) (2023.8.21 ~ 8.25)- 3분기 별도 재무제표 검토 (2023.10.23 ~ 10.27)- 3분기 연결 재무제표 검토 (2023.10.30 ~ 11.8)- 전산환경에 대한 감사 (2023.6.7 ~6.8) (2023.8.8 ~ 8.18) (2023.11.29 ~ 12.8)

- 중간감사 및 내부회계관리제도 운영평가 (2023.12.4 ~ 12.8) (2024.2.5 ~ 2.8)- 별도 재무제표 감사 (2024.1.29 ~ 2.2)- 연결 재무제표 감사 (2024.2.13 ~ 2024.2.16)

700,000천원
6,075
700,000천원
5,998

제39기(전전기)
한영회계법인
- 1분기 별도 재무제표 검토 (2022.4.20 ~ 4.26)- 1분기 연결 재무제표 검토 (2022.5.2 ~ 5.9)- 반기 별도 재무제표 검토 (2022.7.18 ~ 7.22)- 반기 연결 재무제표 검토 (2022.8.1 ~ 8.5)- 3분기 별도 재무제표 검토 (2022.10.18 ~ 10.24)- 3분기 연결 재무제표 검토 (2022.10.31 ~ 11.04)- 중간감사 및 내부회계관리제도 검토 (2023.1.12 ~ 2023.1.13)- 전산환경에 대한 감사 (2023.1.16 ~ 2023.1.18)- 별도 재무제표 감사 (2023.1.25 ~ 2023.1.31)- 연결 재무제표 감사 (2023.2.6 ~ 2023.2.10)
495,000천원
5,350
495,000천원
5,101

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제41기 1분기

(당분기)

2024.04.04
세무 자문 용역
2024.04.04 ~ 2024.07.10
200,000천원
-

제40기(전기)
-
-
-
-
-

제39기(전전기)
-
-
-
-
-

주) 상기 용역보수는 계약서상 기본보수 금액 기준임.

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 03월 14일
회사측 : 감사위원회 2인감사인측 : 업무수행이사 외 1인
대면보고
외부감사인과의 Communication(2023년 외부감사 결과보고)

5. 종속 법인의 감사 의견 등- 당사의 모든 종속회사는 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정의견(외국기업은 이에 준하는 의견)을 받았습니다.

6. 조정협의회 주요 협의내용- 당사는 전기 및 당기 재무제표와 관련하여 불일치 세부정도가 발생한 적이 없으며,의견 불일치 조정협의회가 개최된 적이 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

- 당사의 감사 위원회는 정기 감사와 특별 감사, 수시 감사 등을 실시하는 등 내부감시 제도를 운영하고 있습니다.가. 감사 위원회가 회사의 내부 통제의 유효성에 대한 감사 결과- 2023 회계연도 중 감사 위원회가 내부 감시 장치 가동의 적정성에 대한 감사 결과, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고, 2024년 3월 14일 이사회에 감사 결과를 보고 하였습니다.나. 내부회계관리제도- 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대하여 제시한 중대한 문제점 및 개선 방안은 없습니다.- 2023 회계연도 당시 외부 감사인인 삼정회계법인은 감사 보고서에 "회사의내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다."라는 의견을 표명하였습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요- 2024년 3월 31일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명(구자용, 구동휘, 천정식)과사외이사 4명(김정관, 박소라, 김인현, 민경덕), 총 7명의 이사로 구성되어 있습니다.- 이사회 의장은 당사 정관 제22조 2항 및 이사회의 결정에 따라 구자용 대표이사가맡고 있습니다.- 제40기 정기주주총회 결의를 통해 김인현, 민경덕 사외이사가 신규 선임되었습니다.

(1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
3
-
1

주1) 선임에는 신규 선임 및 재선임을 모두 포함한 숫자이고, 해임은 임기만료 외 사유로 인한 해임을 의미합니다.

주2) 제39기 정기주주총회 결의를 통해 신규 선임되었던 박호정 사외이사는 2024년 2월 11일 당연 퇴임하였습니다.

(2) 이사회의 권한 내용

- 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 이사회 규정에 열거된 업무 집행에 관한 사항에 대한 의결- 이사의 직무 집행 감독 등

(3) 이사 후보의 인적 사항에 관한 주총전 공시 여부 및 주주의 추천 여부

- 주총 2주간전 주주총회 소집 공고 공시에 이사 후보의 인적 사항을 기재하여 공시하였습니다.- 이사회 (사내이사) 및 사외이사 후보 추천 위원회 (사외이사)의 추천을 받아 이사 후보자를 선정합니다. ※ 주주 제안권에 의거 주주가 이사 후보를 추천한 사실은 없습니다.(4) 이사회 운영 규정의 주요 내용

- 이사회 종류 ㆍ정기 이사회 : 연 4회 개최 ㆍ임시 이사회 : 필요에 따라 수시로 개최 - 이사회 소집 절차
: 대표이사가 적어도 이사회 회일의 7일 전에 각 이사에게 소집 통지 단, 긴급을 요하는 경우에는 회의일로부터 12시간 전까지 통지 가능 - 이사회 부의사항 ㆍ상법 상의 이사회 결의 사항 ㆍ주주총회 상정안에 관한 사항 ㆍ중요한 재무에 관한 사항 ㆍ집행 임원 인사 및 보수에 관한 사항 ㆍ기타 대표이사 등이 필요하다고 인정하는 사항 - 권한 위임 : 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고 이사회 결의로 일정한 범위를 정하여 대표이사 등에게 그 결정을 위임할 수 있음

(5) 이사회 내의 위원회 구성 현황- 당사의 이사회 내에 구성된 위원회는 ESG위원회가 있으며, 동 위원회 위원장은 김정관 사외이사입니다.

위원회명
구 성
소속 이사명
설치 목적 및 권한 사항
비고

ESG위원회
사외이사 4명,사내이사 1명
천정식 대표이사,김정관 사외이사,박소라 사외이사,김인현 사외이사,민경덕 사외이사
- 목적 : 회사가 환경, 사회, 지배구조 부문을 전략적이고 체계적으로 추진하여 지속가능한 성장을 도모할 수 있도록 함- 권한 : 환경, 사회, 지배구조 관련 부의사항을 사전에 보고받고 심의·승인함
-

주1) 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업 공시 서식 작성 기준에 따라 제외하였습니다.주2) 상기 ESG위원회의 구성 현황은 2024년 3월 31일 기준입니다.

(6) 이사회 내의 위원회 활동 내용

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

사외이사김정관(출석률 : 100%)
사내이사천정식(출석률 : 100%)
사외이사박소라(출석률 : 100%)
사외이사김인현(출석률 : 100%)
사외이사민경덕(출석률 : 100%)

찬 반 여 부

ESG위원회
'24.3.14
 보고사항 :1. ESG 평가 대응 과제2. 지속가능경영보고서 발간 추진 현황 및 중대성 평가 결과
보고보고
--
--
--
--
--

ESG위원회
'24.6.14
 의결사항 : 1. E1 인권경영 체계 수립 (주) 보고사항 : 2. ESG Risk 평가 프로세스 구축
보류보고
--
--
--
--
--

주) 관련 자료 보완 후 차기 위원회 재심의 예정

나. 이사회의 중요의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

사내이사

구자용(출석률: 100%)

사내이사

구동휘

(출석률 : 100%)

사내이사천정식(출석률 : 100%)
사외이사김정관(출석률: 100%)
사외이사박소라(출석률: 100%)
사외이사김인현(출석률: 100%)
사외이사민경덕(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제1차
'24. 2. 15
 의결사항 :1. 제40기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표, 영업보고서 승인2. 계열금융회사와의 거래한도 승인의 건3. 타법인 주식 취득 승인의 건4. 우선협상대상자 선정 입찰 참여 승인의 건5. 타인에 대한 채무보증 승인의 건6. 사외이사후보추천위원회 위원 선임 보고사항 :1. 2023년도 내부회계관리제도 운영 실태 보고
가결가결부결*가결가결가결보고
찬성찬성찬성찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성찬성찬성찬성-
찬성찬성기권**찬성찬성찬성-
찬성찬성반대찬성찬성찬성-
찬성찬성반대찬성찬성찬성-
선임 이전
선임 이전

제2차
'24. 3. 14

 의결사항 :1. 제40기 정기주주총회 소집2. 계열금융회사와의 거래한도 승인3. 컨소시엄 구성 및 입찰 참여 보고사항 :1. 2023년도 내부회계관리제도 평가 보고

가결가결가결보고
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-

제3차
'24. 3. 29
 의결사항 :1. 대표이사 선임2. 사외이사후보추천위원회 위원 선임3. ESG위원회 위원 선임4. 이사회 규정 일부 개정5. 2024년 안전 및 보건 계획 승인
가결가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성

주1) 제39기 정기주주총회 결의를 통해 신규 선임되었던 박호정 사외이사는 2024년 2월 11일 당연 퇴임(사망)하였습니다.*) 3호 안건: 인수 가격 및 경제성 등에 대한 반대 의견으로 부결됨**) 당사 정관 제24조 3항 가에 따라 출석하여 기권한 이사는 반대 투표한 것으로 간주함

- 이사회에서의 사외이사의 활동 내역

회 차
개최 일자
사외이사 참석 인원
비 고

2024년 제1차
'24. 2. 15
2인 (2인)
전원 참석 및 1건 전원 반대, 5건 전원 찬성

2024년 제2차
'24. 3. 14
2인 (2인)
전원 참석 및 안건별 전원 찬성

2024년 제3차
'24. 3. 29
4인 (4인)
전원 참석 및 안건별 전원 찬성

주) ( ) : 이사회 개최 당시 당사의 사외이사 총수

다. 이사의 독립성(1) 이사의 선임과 독립성 충족 여부- 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사선출 의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다.- 회사의 이사회는 2024년 7월 12일 현재 총 7인 중 과반수인 4인을 상법상 결격 사유없는 사외이사로 구성하고 있습니다.

(2) 이사의 선임배경, 추천인 등 기재

(기준일: 2024년 7월 12일)

직 위
성 명
선임배경
추천인
활동분야(담당업무)
회사와의 거래
최대주주등과의 관계
연임 여부
임기만료일
연임 횟수

사내이사
구자용
'05년 대표이사 취임 이후 지금까지(주)E1의 대표이사로 재직하면서흑자 경영을 지속 시현해왔고,LPG 사업 역량 강화를 통해E1을 우리나라 대표LPG 기업으로 성장시켜 왔음.또한, 민간 업계 최장 40년간무재해 기록 달성, 29년 연속 무교섭 임금협상 타결 등 대외적으로도 E1의 위상을 크게 제고시켰음.이러한 사실에 비추어 볼 때,앞으로도 계속 E1의 성장과 발전에 크게 기여할 적임자로 판단됨.
이사회
LPG사업 부문 및사업지원 부문 및신성장사업 부문 대표이사
해당사항 없음
4촌 이내의 혈족
연임
2026년 3월정기주총 시
10회

구동휘
엘에스일렉트릭 및 ㈜LS에서 경영 전략 수립 및 각종 사업 프로젝트 수행 경험 등을 통해 경영 전반에 대한 전문성을 갖추고 있으며,E1 신성장사업 부문 대표이사로 재직하면서 신성장사업 기회 발굴 및 구체화 등에 기여하였음.이러한 사실에 비추어볼 때 앞으로E1의 성장과 발전에 크게 기여할적임자로 판단됨
이사회
경영전반에 대한중요한 의사결정
해당사항 없음
4촌 이내의 혈족
연임
2027년 3월정기주총시
1회

천정식
1988년 E1에 입사한 이래,기술운영팀장, 대산기지·인천기지장, 기술운영본부장을 역임하였으며30년 이상 E1에서 기술, 안전 관련 업무를 담당해온 기술, 안전 및 환경 분야의 전문가임.안전과 환경에 대한 중요성이높아지고 있는 현재의 경영 환경에서천정식 사내이사가 갖추고 있는 전문성은 E1의 성장과 발전에 크게 기여할 것으로 판단됨
이사회
기술안전부문 대표이사,ESG위원회사외이사 후보 추천 위원회
해당사항 없음
해당사항 없음
연임
2027년 3월정기주총 시
1회

사외이사
김정관
본 사외이사는 지식경제부에너지자원실 실장 및 제2차관,한국무역협회 상근 부회장 등의수행 경력을 통해에너지 산업 분야에 대한 전문성을지니고 있으며, 풍부한 사외이사경험을 바탕으로 사외이사로서당사의 경영에 대한 자문과이사회의 효과적인 의사결정에기여할 수 있는 적임자로 판단됨.
사외이사 후보추천 위원회
감사위원회사외이사 후보 추천 위원회ESG위원회

'21년 법무법인태평양과법률자문 1건
주1)

해당사항 없음
-
2025년 3월정기주총 시
-

박소라
본 사외이사는 뉴욕대학교 회계학 박사, 한국회계학회 이사, 한국회계기준원 공시개선위원을 역임하고,현재는 이화여자대학교 경영학부부교수에 재직 중임.또한, 회계전문가로서 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어,당사의 사외이사 겸 감사위원회위원으로서 회사의 경영에 대한감독 기능을 수행할 수 있는 적임자로 판단됨.
사외이사 후보추천 위원회
감사위원회사외이사 후보 추천 위원회ESG위원회
해당사항 없음
해당사항 없음
연임
2027년 3월정기주총 시
1회

김인현
본 사외이사는 고려대학교 법학전문대학원 교수로 재직 중이며, 국내 해상법 분야의 전문가로 해양수산부 정책자문위원회 민간 위원 및 위원장을 역임하였음. 이와 같은 전문성과 다양한 경험을 바탕으로 사외이사로서 각종 사업 현황에 대한 이사회에서의 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단됨
사외이사 후보추천 위원회
감사위원회ESG위원회
해당사항 없음
해당사항 없음
-
2027년 3월정기주총 시
-

민경덕
본 사외이사는 서울대학교 기계공학부 교수로 재직 중이며, 자동차 공학분야의 전문가로 자동차산업 탄소중립협의회 민간 위원이자, 한국자동차공학회 회장을 역임하였음. 당사는 자동차 연료인 LPG전문 기업으로서, 민경덕 사외이사의 전문성과 경험이, 각종 사업 현황에 대한 이사회에서의 효과적인 의사결정에 기여하여 회사 성장과 발전에 큰 밑거름이 될 것이 분명하다고 판단됨
사외이사 후보추천 위원회
감사위원회ESG위원회
해당사항 없음
해당사항 없음
-
2027년 3월정기주총 시
-

주1) 법무법인 태평양과 '21년 1건(약 3백만원) 법률 자문

(3) 사외이사 후보 추천 위원회

- 주주총회에 사외이사 후보를 추천하기 위한 사외이사 후보 추천 위원회를설치하여 운영하고 있습니다.- 위원회는 2024년 7월 12일 현재 사외이사 2명 (김정관, 박소라) 및 사내이사 1명 (천정식)으로 관련 법규에 의거 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다.(상법 제542조의8 제4항)(기준일 : 2024년 7월 12일)

성 명
사외이사 여부
비 고

천 정 식
X
-

김 정 관
O
-

박 소 라
O
-

(4) 사외이사 현황(기준일 : 2024년 7월 12일)

성 명
주요 경력
최대 주주 등과의이해 관계
대내외 교육참여 현황(주1)
비 고

박소라(1983. 2. 8)

이화여자대학교 경영학과 졸업

아이오와대학교 통계학 석사

뉴욕대학교 회계학 박사前 이화여자대학교 경영학부 조교수現 이화여자대학교 경영학부 부교수

없음
-
2024. 3. 29재선임

김정관(1959. 8. 13)

서울대학교 경영학과 졸업

일리노이대학교 대학원 경제학 석사

前 지식경제부 제2차관前 한국무역협회 상근 부회장現 법무법인 태평양 고문

없음
-
2022. 3. 25신규 선임

김인현(1959. 8. 5)
고려대학교 법학과 졸업고려대학교 법학 석사고려대학교 법학 박사前 한국해법학회 회장前 해양수산부 정책자문위원회 위원장現 고려대학교 법학전문대학원 교수
없음
-
2024. 3. 29신규 선임

민경덕(1963.12.20)
서울대학교 기계공학과 졸업서울대학교 기계공학 석사MIT 기계공학 박사前 한국자동차공학회 회장現 한국공학한림원 정회원現 서울대학교 기계공학부 교수
없음
-
2024. 3. 29신규 선임

주1) 상기 표에 기재된 교육참여현황 외 사외이사의 사내교육 실시현황에 대하여는 하기 "라. 사외이사의 전문성 - (2) 사외이사 교육실시 현황"을 참조하시기 바랍니다.

라. 사외이사의 전문성(1) 사외이사의 업무 지원 조직현황

부서(팀) 명
직원수
직위(근속연수)
주요활동

기획팀
8명
팀장 1명, 매니저 7명(평균 11년)
- 경영정보 안내 및 제공- 이사회 개최 안내- 사외이사 교육 지원- 사외이사 대외활동 지원

※ 사외이사의 업무 지원 조직 - 기획팀 [담당자 : 김낙은 매니저, (02) 3441-4234]

(2) 사외이사 교육 실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육 내용

2024년 06월 14일
한국생산성본부
김정관, 박소라,김인현, 민경덕
-
지속가능성 정보공시 의무화 및국내 지속가능성 공시기준

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사 기구 관련 사항

(1) 감사위원회 설치 여부, 구성 방법 등

- 당사는 2024년 7월 12일 현재 4인의 사외이사로 구성된 감사위원회('10. 3. 26일최초 설치)를 운영하고 있습니다.

(2) 감사위원회의 감사 업무에 필요한 경영 정보 접근을 위한 내부 장치 마련 여부

- 이사회 출석

- 회계 및 업무 감사 : 회계에 관한 장부와 관계 서류 열람, 업무 감사를 위한 중요한 업무에 관한 서류 열람, 이사로부터 영업에 관한 보고를 받음.

(3) 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

박소라
예
이화여자대학교 경영학과 졸업아이오와대학교 통계학 석사뉴욕대학교 회계학 박사前 이화여자대학교 경영학부 조교수現 이화여자대학교 경영학부 부교수現 KB저축은행 사외이사
예
회계·재무분야학위보유자(2호 유형)
- 뉴욕대학교 회계학 박사- 이화여자대학교 경영학부 조교수(2012년~2018년)- 이화여자대학교 경영학부 부교수(2018년~현재)

김정관
예

서울대학교 경영학과 졸업

일리노이대학교 대학원 경제학 석사

前 지식경제부 제2차관前 한국무역협회 상근 부회장現 법무법인 태평양 고문

-
-
-

김인현
예
고려대학교 법학과 졸업고려대학교 법학 석사고려대학교 법학 박사前 한국해법학회 회장前 해양수산부 정책자문위원회 위원장現 고려대학교 법학전문대학원 교수
-
-
-

민경덕
예
서울대학교 기계공학과 졸업서울대학교 기계공학 석사MIT 기계공학 박사前 한국자동차공학회 회장現 한국공학한림원 정회원現 서울대학교 기계공학부 교수
-
-
-

주) 2023년 9월 22일 조홍종 사외이사가 중도 퇴임함에 따라, 감사위원 현황에서 제외되었습니다.

나. 감사 위원회 위원의 독립성(1) 감사위원회 위원의 선임과 독립성 충족 여부 - 회사의 감사위원회는 2024년 7월 12일 현재, 감사위원회 위원 전원(4인)이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성되어 독립성을 견지하고 있습니다.(2) 감사위원회 위원의 선임배경, 추천인 등 기재

(기준일 : 2024년 7월 12일)

직 위
성 명
선임배경
추천인
활동분야(담당업무)
회사와의 거래
최대주주등과의 관계
연임 여부
임기만료일

사외이사
박소라
뉴욕대학교 회계학 박사, 한국회계학회 이사,한국회계기준원 공시개선위원을 역임하고,현재는 이화여자대학교 경영학부 부교수 및KB저축은행 사외이사로 재직 중임.이와 같이 후보자는 회계전문가로서 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어,당사의 사외이사 및 감사위원회 위원으로서 회사의 경영에 대한감독 기능을 수행할 수 있는 적임자로 판단되어, 당사의 감사위원회 위원으로 선임하고자 함
사외이사 후보추천 위원회
감사위원회ESG위원회
해당사항 없음
해당사항 없음
-
2027년 3월 정기주총 시

김정관
법무법인 태평양 고문, 지식경제부 제2차관,한국무역협회 상근 부회장 등 역임 및 풍부한 사외이사로서의 경험 등을비추어 볼 때, 회사의 감사위원회 위원으로서 요구되는 각종 경영 현안에대한 깊이 있는 이해를 통해 회사 감사위원회의 효율적인 활동에 크게기여할 것으로 판단되어, 당사의 감사위원회 위원으로 선임하고자 함
사외이사 후보추천 위원회
감사위원회사외이사 후보 추천 위원회ESG위원회

'21년 법무법인태평양과법률자문 1건
주1)

해당사항 없음
-
2025년 3월 정기주총 시

김인현
해양수산부 정책자문 위원회 민간 위원 및 위원장 경험 등을 비추어 볼때, 회사의 감사위원회 위원으로서 요구되는 각종 경영 현안에 대한 깊이 있는 이해를 통해 회사 감사위원회의 효율적인 활동에 크게 기여할 것으로 판단되어, 당사의 감사위원회 위원으로 선임하고자 함
사외이사 후보추천 위원회
감사위원회ESG위원회
해당사항 없음
해당사항 없음
-
2027년 3월 정기주총 시

민경덕
자동차산업 탄소중립협의회 민간 위원 및 한국자동차공학회 회장 경험 등을 비추어 볼때, 회사의 감사위원회 위원으로서 요구되는 각종 경영 현안에 대한 깊이 있는 이해를 통해 회사 감사위원회의 효율적인 활동에 크게 기여할 것으로 판단되어, 당사의 감사위원회 위원으로 선임하고자 함
사외이사 후보추천 위원회
감사위원회ESG위원회
해당사항 없음
해당사항 없음
-
2027년 3월 정기주총 시

주1) 법무법인 태평양과 '21년 1건(약 3백만원) 법률 자문

다. 감사위원회의 활동- 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사 위원회 규정에 정의하여 감사 업무를 수행하고 있습니다.- 감사업무 수행의 경우 회계 감사를 위해서는 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계 법인의 감사절차와 감사 결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청함은 물론, 그 결과도 검토합니다.- 감사 위원회는 신뢰할 수 있는 회계 정보의 작성 및 공시를 위해 내부회계관리 제도의 운영 실태를 대표이사 및 내부 회계 관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 업무 감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필 요할 경우에는 이사로부터 심의 내용과 영업에 관한 보고를 받으며, 중요한 업무 에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 활용하여 검토합니다.

- 감사위원회의 주요 활동 내역

(기준일 : 2024년 7월 12일)

개최 일자
의안 내용
가결 여부
성명

김정관(출석률 : 100%)
박소라(출석률 : 100%)
김인현(출석률 : 100%)
민경덕(출석률 : 100%)

찬반 여부

'24. 3. 14.
 의결사항 : 1. 2023년도 감사위원회의 감사보고서 결의 2. 2023년도 내부회계관리제도 평가보고서 결의 3. 2023년 감사위원회 활동 자체 평가  보고사항 : 1. 외부감사인과의 Communication 2. 2023년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 3. 2024년도 감사위원회 업무 계획 보고 4. 기타(정관 일부 개정, 계열금융회사와의 거래한도 승인, 컨소시엄 구성 및 입찰 참여)
가결가결가결보고보고보고보고
찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성----
선임 이전
선임 이전

'24. 3. 29
 의결사항 : 1. 외부감사인의 비감사업무 사전 승인 2. 감사위원회 위원장 선임
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

'24. 6. 14
 보고사항 : 1. 외부감사인과의 Communication 2. 24년 내부회계관리제도 운영 계획
보고보고
--
--
--
--

라. 감사위원회 교육 실시 계획- 감사위원의 전문성 보완을 위하여 연 1회 이상 내부 교육(내부회계관리제도 관련 감사위원 대상 전문 교육, ESG 관련 교육 등) 개최 및 외부교육(감사위원회포럼에서 실시하는 세미나, 포럼 및 온라인 강의 등) 등을 안내해 드릴 예정입니다

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2024년 06월 14일
한국생산성본부
김정관, 박소라, 김인현, 민경덕
-
지속가능성 정보공시 의무화 및 국내 지속가능성 공시기준

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

-
-
-
-

주) 내부감사 및 내부 회계와 관련된 사항은 경영개선팀 및 회계팀, 감사위원회 소집 등 운영과 관련된 사항은 기획팀에서 담당하고 있습니다.

사. 준법지원인

(1) 준법지원인의 인적사항 및 주요 경력

(기준일 : 2024년 7월 12일)

준법 지원인
주요 경력

유재은(1987. 3. 14)

- 연세대학교 경영학과, 법학전문대학원 졸업- 변호사 자격 취득(변호사 시험 7회)

(대한변호사협회 등록번호 27725)

- 2019년 1월 입사

- 現 당사 법무팀

(2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리 결과

(기준일 : 2023년 12월 31일)

일시
주요활동내역
처리결과

법적 issue대응 및 파악
2023년 1~3월
신규 입사자 준법 서약서 수취
완료

2023년 5월
품질, 환경, 안전보건경영시스템(ISO 9001/14001/45001) 사후관리 심사
완료

2023년 6월
중대재해처벌법 시행 관련 안전보건 의무 이행 점검
완료

2023년 7월
ESG 지속경영가능 보고서 발간
완료

2023년 11월
전 임직원 준법점검 진행
완료

교육
2023년 1~3월
신입사원 준법교육 진행
완료

2023년 6월
전 임직원 대상 법정교육 진행
완료

2023년 9월
전 임직원 대상 윤리경영 교육 진행
완료

2023년 11월
전사 준법교육(M&A) 진행
완료

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법무팀
4
팀장 1명, 매니저 3명(평균 7.3년)
- 사내 준법 교육- 각종 거래 관련 적법성 검토 등

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 07월 12일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
X
X
제40기 정기주주총회

주) 당사는 제40기 정기주주총회 당시 의결권대리행사권유제도를 도입하였으며, 의결권대리행사권유를 위한 권유 방법으로는 직접교부 방식을 활용하였습니다.

나. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
6,860,000
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
1,078,249
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
54,600
공익법인의결권 제한

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
5,727,151
-

우선주
-
-

다. 주식 사무

정관상신주 인수권의내용
제11조 (신주 인수권)1. 본 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.2. 제1항의 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 단, 마호와 바호에 대한 신주 배정은 각 호의 배정 비율을 합하여 발행 주식 총수의 30%를 초과하지 못한다. 가. 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 등 관련 규정에 의하여 신주를 모집하거나, 인수인에게 인수하게 하는 경우 나. 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 등 관련 규정에 의하여 우리 사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 다. 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 등 관련 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모 증자 방식에 의거 신주를 발행하는 경우 라. 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 등 관련 규정에 의하여 주식 예탁 증서 (DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 마. 회사가 경영상 필요에 의거 외국의 합작 투자의 상대 법인에게 신주를 발행하는 경우 바. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융 기관 등에게 신주를 발행하는 경우3. 제2항 가호, 다호, 라호, 마호, 바호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

결산일
12월31일
정기 주주총회
매 사업연도 종료후 3월 이내

주주 명부기준일
제12조 (기준일)2. 본 회사는 매년 12월31일 최종의 주주 명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기 주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.3. 본 회사는 임시 주주총회의 소집 또는 기타 필요한 경우 이사회의 결의에 의하여 일정한 날에.주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

주권의 종류
「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시 되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음

명의 개서대리인
㈜KB국민은행 증권 대행부(서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 KB 국민은행 3층, 02-2073-8117)

주주의 특전
해당 사항 없음
공고 게재 방법
인터넷 홈페이지 (www.e1.co.kr)한국경제신문 (부득이한 경우)

라. 주주총회 의사록 요약

일 자
안 건
결의 내용
비 고

제 40 기주주총회(2024.3.29)
1. 보고 사항 : 영업 보고, 감사 보고, 2023년도 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 의결 사항 - 제1호 의안 : 제40기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인 ※ 1주당 예정 결산 배당금: 4,450원 (기 지급한 중간 배당금 1주당 700원 포함하여 연간 1주당 5,150원 지급) - 제2호 의안 : 정관 일부 개정 - 제2-1호 의안: 이사회 소집 통지일 관련 조항(제24조 제2항) - 제2-2호 의안: 재무제표 승인 등 관련 조항(제29조 제8항 및 9항) - 제2-3호 의안: 배당 절차 개선 관련 조항(제11조의3 제5항, 제11조 의4 제5항, 제11조의7, 제30조 제2항 및 제5항, 제30 조의2 제4항) - 제2-4호 의안: 부칙 - 제3호 의안 : 이사 선임 제3-1호 의안 : 사내이사 구동휘 선임 제3-2호 의안 : 사내이사 천정식 선임 제3-3호 의안 : 사외이사 김인현 선임 제3-4호 의안 : 사외이사 민경덕 선임 - 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임 제4-1호 의안 : 감사위원회 위원 김인현 선임 제4-2호 의안 : 감사위원회 위원 민경덕 선임 - 제5호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임(1인, 후보: 박소라) - 제6호 의안 : 이사 보수 한도 승인
승인승인승인승인승인승인승인승인승인승인승인승인승인
-

제 39 기주주총회(2023.3.24)
1. 보고 사항 : 영업 보고, 감사 보고, 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 의결 사항 - 제1호 의안 : 제39기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경 - 제3호 의안 : 이사 선임 제3-1호 의안 : 사내이사 구자용 선임 제3-2호 의안 : 사외이사 박호정 선임 제3-3호 의안 : 사외이사 조홍종 선임 - 제4호 의안 : 감사위원 선임 제4-1호 의안 : 감사위원 박호정 선임 제4-2호 의안 : 감사위원 조홍종 선임 - 제5호 의안 : 이사의 보수한도 승인
승인승인승인승인승인승인승인승인
-

제 38 기주주총회(2022.3.25)
1. 보고 사항 : 감사 보고, 영업 보고, 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 의결 사항 - 제1호 의안 : 제38기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경 - 제3호 의안 : 사외이사 선임 (1명, 후보자 : 김정관) - 제4호 의안 : 감사위원 선임 (1명, 후보자 : 김정관) - 제5호 의안 : 이사의 보수한도 승인 - 제6호 의안 : 임원 퇴직금 규정 개정
승인승인승인승인승인승인
-

제 37 기주주총회(2021.3.26)
1. 보고 사항 : 감사 보고, 영업 보고, 2020년도 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 의결 사항 - 제1호 의안 : 제37기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경 - 제3호 의안 : 이사 선임(2인) ※제3-1호 : 사내이사 선임 (후보 : 구동휘) ※제3-2호 : 사내이사 선임 (후보 : 천정식) - 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임(1인 : 박소라) - 제5호 의안 : 이사의 보수한도 승인 - 제6호 의안 : 임원 퇴직금 규정 개정
승인승인승인승인승인승인승인
-

제 36 기주주총회(2020.3.27)
1. 보고 사항 : 감사 보고, 영업 보고, 2019년도 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 의결 사항 - 제1호 의안 : 제36기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경 - 제3호 의안 : 이사 선임 - 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임 - 제5호 의안 : 이사의 보수한도 승인
승인승인승인승인승인
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

구자열
최대주주 본인
보통주
876,860
12.78
876,860
12.78
-

구자용
최대주주의 제
보통주
670,240
9.77
670,240
9.77
-

구자균
최대주주의 제
보통주
695,840
10.14
695,840
10.14
-

구혜원
최대주주의 매
보통주
205,100
2.99
205,100
2.99
-

구동휘
최대주주의 자
보통주
343,000
5
343,000
5
-

구희나
최대주주의 질녀
보통주
73,200
1.07
73,200
1.07
-

구희연
최대주주의 질녀
보통주
73,200
1.07
73,200
1.07
-

구소연
최대주주의 질녀
보통주
58,820
0.86
58,820
0.86
-

구소희
최대주주의 질녀
보통주
58,820
0.86
58,820
0.86
-

구건모
최대주주의 손자
보통주
2,195
0.03
2,195
0.03
-

재단법인송강재단
출연 재단
보통주
54,600
0.8
54,600
0.8
-

계
보통주
3,111,875
45.36
3,111,875
45.36
-

우선주
-
-
-
-
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

- 최대 주주 : 구자열- 학력 : 고려대 경영학과 졸업- 약력 : 現 ㈜LS 이사회 의장 前 제31대 한국무역협회회장, 前 LS 회장

3. 최대주주 변동내역- 해당 사항이 없습니다.

4. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
구자열
876,860
12.78
-

구자용
670,240
9.77
-

구자균
695,840
10.14
-

구동휘
343,000
5.00
-

우리사주조합
-
-
-

주) 우리 사주 조합원 계좌로 3,764주 보유하고 있습
니다.

5. 소액주주 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
11,115
11,128
99.88
2,498,572
6,860,000
36.52
-

주) 소액주주는 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주로서 주주수 및 주식수 등은 2023년 말 주주명부를 근거로 작성하였습니다.

6. 주가 및 주식 거래 실적 - 국내 증권 시장

(단위 : 원/주, 주)

구 분
`24년 1월
2월
3월
4월
5월
6월

보통주
주 가
최 고
61,300
66,900
70,400
69,600
74,300
77,500

최 저
57,100
62,700
64,300
63,900
68,000
69,800

평 균
59,259
64,742
67,185
66,557
71,565
73,653

거래량
최고 (일)
79,522
50,073
96,218
31,736
52,049
333,186

최저 (일)
6,051
15,970
9,812
6,790
7,141
6,406

월 간
417,809
601,457
584,414
257,455
312,185
728,042

- 해외 증권 시장 : 해당 사항이 없습니다.

7. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 당사는 해당 사항이 없습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1) 임원 현황

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

구자용
남
1955.03
회장
사내이사
상근
LPG 사업부문,사업지원부문 및 신성장사업부문 대표이사
고려대 무역학과 졸업중앙대 국제경영대학원 졸업前 ㈜E1 대표이사 사장
670,240
-
최대주주의 제
23년 6개월
2026.03.24

구동휘
남
1982.09
부사장
사내이사
비상근
경영전반에대한중요한 의사결정
前 ㈜LS Value Management 부문장 전무前 ㈜E1 신성장사업부문 대표이사現 LS MnM 대표이사 부사장
343,000
-
최대주주의 자
3년 3개월
2027.03.29

천정식
남
1963.10
전무
사내이사
상근
기술안전부문 대표이사,ESG위원사외이사후보추천위원
경희대 화학공학과 졸업前 ㈜E1 인천기지장現 ㈜E1 기술안전부문 대표이사
-
-
-
36년 10개월
2027.03.29

김정관
남
1959.08
사외이사
사외이사
비상근
감사위원사외이사후보추천위원ESG위원
서울대학교 경영학과 졸업일리노이대학교 대학원 경제학 석사前 지식경제부 제2차관前 한국무역협회 상근 부회장現 법무법인 태평양 고문
-
-
-
2년 4개월
2025.03.25

박소라
여
1983.02
사외이사
사외이사
비상근
감사위원사외이사후보추천위원ESG위원
이화여자대학교 경영학과 졸업아이오와대학교 통계학 석사뉴욕대학교 회계학 박사前 이화여자대학교 경영학부 조교수現 이화여자대학교 경영학부 부교수
-
-
-
3년 4개월
2027.03.29

김인현
남
1959.08
사외이사
사외이사
비상근
감사위원ESG위원
고려대학교 법학과 졸업고려대학교 법학과 석사고려대학교 법학화 박사前 해양수산부 정책자문위원회 위원장現 고려대학교 법학전문대학원 교수
-
-
-
3개월
2027.03.29

민경덕
남
1963.12
사외이사
사외이사
비상근
감사위원ESG위원
서울대학교 기계공학과 졸업서울대학교 기계공학과 석사MIT 기계공학과 박사前 한국자동차공학회 회장現 서울대학교 기계공학부 교수
-
-
-
3개월
2027.03.29

한상훈
남
1966.06
부사장
미등기
상근
CFO,경영기획본부장
고려대 경제학과 졸업前 ㈜LS 경영관리부문장 CFO
-
-
-
3년 6개월
-

김수근
남
1966.06
전무
미등기
상근
국내영업본부장
서강대 경영학과 졸업前 ㈜E1 영업관리팀장
-
-
-
33년 11개월
-

김상무
남
1968.12
상무
미등기
상근
Trading본부장
경희대 영어영문학과 졸업前 ㈜E1 Trading부문장
-
-
-
29년 6개월
-

김상훈
남
1967.11
상무
미등기
상근
해외사업본부장
고려대 경영학과 졸업고려대 경영대학원(MBA) 졸업前 ㈜E1 해외영업부문장
-
-
-
29년 1개월
-

조문기
남
1969.02
상무
미등기
상근
사업개발본부장
성균관대 기계공학과 졸업서울대 기계공학 석사 졸업前 (주)일진홀딩스 신사업담당 상무
-
-
-
2년 2개월
-

전진만
남
1970.10
이사
미등기
상근
대외협력실장
홍익대학교 무역학과 졸업前 ㈜E1 대외협력팀장
-
-
-
29년 6개월
-

2) 임원이 다른 회사의 임직원으로 겸임·겸직하는 경우

성 명
회사 명칭
재임·재직기간
직위 및 직무
지분보유현황
회사의주된 목적

구자용
LS네트웍스
2007.1.31 ~ 2025.3월 주총 시
사내이사
-
신발 소매업

E1컨테이너터미널
2007.4.23 ~ 2026.3월 주총 시
사내이사
-
수상운송지원서비스업

E1물류
2007.8.1 ~ 2026.3월 주총 시
사내이사
-
도로화물 운송업

구동휘
LS네트웍스
2021.3.30 ~ 2027.3월 주총 시
사내이사
-
신발 소매업

LS MnM
2023.12.14 ~ 2026.12.14
사내이사
-
비철금속제련, 정련 및 합금 제조업

민경덕
태양금속공업
2024.3.29 ~ 2027. 3월 주총 시
사외이사
-
자동차 신품 부품 제조업

주) 공시서류작성기준일('24.03.31) 등기임원 기준입니다.

3) 직원 등 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

LPG
남
275
-
3
-
278
11년 5개월
4,884
18
1
19
20
-

LPG
여
16
-
15
-
31
6년 1개월
424
14
-

합 계
291
-
18
-
309
10년 10개월
5,309
17
-

주) 연간 급여총액 및 1인평균 급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 기재하였음

4) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
6
556
93
-

주) 1인 평균 급여액은 연간급여 총액을 당분기말 인원으로 단순평균하여 계산하였음

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기 이사(사내 이사)
3
10,000
-

감사위원회 위원
4
10,000
-

주1) 당사는 당분기말 현재 4인의 사외이사 (사외이사 총수 : 4명)로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.
주2) 제40기 정기주총('24.3.29)에서 사외이사 4인을 포함한 총 7명의 등기 이사에 대한 2024년 연간 보수 한도를 10,000백만원으로 승인 받았습니다. (당사의 경우, 임원 퇴직금 규정에 대하여는 주주총회에서 기타 주주총회의 목적사항으로 별도 승인을 받고 있으므로, 상기 이사·감사 전체에 대한 정기주주총회 승인 보수한도에는 임원의 퇴직금은 포함되지 않습니다.)

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
868
217
-

주1) 보수총액은 기업공시서식 작성기준에 따라 기재하였으며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다.
주2) 백만원 단위 반올림으로 인해 단수차이가 발생할 수 있습니다.
주3) 상기 인원수 및 보수총액은 중도 퇴임(2024.02.11)한 박호정 사외이사의 보수가 포함되었습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
832
277
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
3
36
12
-

감사
-
-
-
-

주1) 상기 보수총액은 기업공시서식 작성기준에 따라 기재하였으며, 1인당 평균 보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다.
주2) 감사위원회 위원의 보수총액은 중도 퇴임(2024.02.11)한 박호정 사외이사의 보수가 포함된 금액입니다.
3. 이사의 보수 지급 기준- 이사 등의 보수는 주주총회에서 승인받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안한 이사회 의결 기준입니다.4. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 당사는 해당사항 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

구자용
대표이사
5,946
-

천정식
대표이사
606
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

구자용대표이사
근로소득
급여
2,617

1.
기본급

이사회에서 승인
을 받은

집행임원급여지급기준에 따라 직무
(ex.
이사회 의장 등
) ,
리더십
,

회사기여도 등을종합적으로 반영하여 기본급을 총

1,455
백만원으로 결정하고
,
매월 분할하여 지급하였음

2.
역할급

기본급의
62%
인 총
900
백만원을 지급함

3.
직급수당

기본급의
18%
인 총
262
백만원을 지급함

상여
3,329

이사회
의 승인을 받은 집행임원 특별상여금 지급기준에 따라
당해년
도
별도 기준
세전이익의

100

분의

10

을 재원으로
,
판매량 및
세전이익
,
무재해 지속 유지 등의 계량적 지표와 리더십 및 전문성
,
준법
/
윤리경영 등의 비계량적 지표를 종합적으로 고려하여
,

연간

급여의

0~400%

범위 내에서

지급할 수 있음.

2023
년 러
-
우 전쟁 지속에 따른 긴장 고조 및 국제정세의 악화
,
에너지 수급 불안 등의 어려운

상황에서도 높은 수준의
세전
이익

2
,640

억원을

달성한 점
,
노경 상호 간 신뢰관계를 유지하며
28
년 연속
무교섭
임금협약을 타결하고
,
민간 에너지업계 최장인 무재해
39
년을 달성한 점 등

업계 노경
·
안전 문화를 선도한
계량적 경영 성과를 고려하였고
,

철저한 내부통제를 통하여 준법
/
윤리경영을 실천하고
, ESG
거버넌스 체계를 확립하는 등

지속가능경영을 위한 상생과 소통의 리더십을 발휘한 점의 비계량적 지표를 종합적으로 고려하여
,
3,329
백만원의 특별상여금을 지급함.

주식매수선택권행사이익
-
해당사항 없음

기타 근로소득
-
해당사항 없음

퇴직소득
-
해당사항 없음

기타소득
-
해당사항 없음

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

천정식대표이사
근로소득
급여
356

1.
기본급

이사회에서 승인
을 받은

집행임원급여지급기준에 따라 직무

,
리더십
,

회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총

291
백만원으로 결정하고
,
매월 분할하여 지급하였음.

2.
역할급

기본급의
19%
인 총
54
백만원을 지급함.

3.
직급수당

기본급의
4%
인 총
11
백만원을 지급함.

상여
250

이사회
의 승인을 받은 집행임원 특별상여금 지급기준에 따라
당해년
도
별도 기준
세전이익의

100

분의

10

을 재원으로
,
판매량 및
세전이익
,
무재해 지속 유지 등의 계량적 지표와 리더십 및 전문성
,
준법
/
윤리경영 등의 비계량적 지표를 종합적으로 고려하여
,

연간

급여의

0~400%

범위 내에서

지급할 수 있음

2023
년 러
-
우 전쟁 지속에 따른 긴장 고조 및 국제정세의 악화
,
에너지 수급 불안 등의 어려운

상황에서도 높은 수준의
세전
이익

2
,640

억원을

달성한 점
,
회사의 ESG 대응 강화와 철저한 안전환경 관리를 통해 민간 에너지업계 최장인 무재해 39년을 달성하여 업계 안전 문화를 선도하고 있는 점을 종합적으로 고려하여,

250
백만원의 특별상여금을 지급함.

주식매수선택권행사이익
-
해당사항 없음

기타 근로소득
-
해당사항 없음

퇴직소득
-
해당사항 없음

기타소득
-
해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

구자용
대표이사
5,946
-

김상무
상무
2,757
2,160

박건우
매니저
1,023
594

한상훈
부사장
722
-

박종찬
매니저
630
390

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

구자용대표이사
근로소득
급여
2,617

1.
기본급

이사회에서 승인
을 받은

집행임원급여지급기준에 따라 직무
(ex.
이사회 의장 등
) ,
리더십
,

회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총

1,455
백만원으로 결정하고
,
매월 분할하여 지급하였음

2.
역할급

기본급의
62%
인 총
900
백만원을 지급함

3.
직급수당

기본급의
18%
인 총
262
백만원을 지급함

상여
3,329

이사회의 승인을 받은 집행
임원 특별상여금 지급기준에 따라
당해년
도
별도 기준
세전이익의

100

분의

10

을 재원으로
,
판매량 및
세전이익
,
무재해 지속 유지 등의 계량적 지표와 리더십 및 전문성
,
준법
/
윤리경영 등의 비계량적 지표를 종합적으로 고려하여
,

연간

급여의

0~400%

범위 내에서

지급할 수 있음.

2023
년 러
-
우 전쟁 지속에 따른 긴장 고조 및 국제정세의 악화
,
에너지 수급 불안 등의 어려운

상황에서도 높은 수준의
세전
이익

2
,640

억원을

달성한 점
,
노경 상호 간 신뢰관계를 유지하며
28
년 연속
무교섭
임금협약을 타결하고
,
민간 에너지업계 최장인 무재해
39
년을 달성한 점 등

업계 노경
·
안전 문화를 선도한
계량적 경영 성과를 고려하였고
,
철저한 내부통제를 통하여 준법
/
윤리경영을 실천하고
, ESG
거버넌스 체계를 확립하는 등

지속가능경영을 위한 상생과 소통의 리더십을 발휘한 점의 비계량적 지표를 종합적으로 고려하여
,
3,329
백만원의 특별상여금을 지급함.

주식매수선택권행사이익
-
해당사항 없음

기타 근로소득
-
해당사항 없음

퇴직소득
-
해당사항 없음

기타소득
-
해당사항 없음

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김상무상무
근로소득
급여
439

1.
기본급

이사회에서 승인
을 받은

집행임원급여지급기준에
따라 직무
,
리더십
,

회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총

218
백만원으로 결정하고 매월 분할하여 지급하였음

2.
직급수당

기본급의
19%
인 총
41
백만원을 매월 분할하여 지급함

3.
해외주재수당

기본급의
83%
인 총
180
백만원을 매월 분할하여 지급함

상여
2,318

이사회의 승인을 받은
Trading
본부장 성과급 지급기준에 따라
당해년도
별도 기준
세전이익의

100
분의
4
를 재원으로
,
판매량 및
세전이익
등의 계량적 지표와 리더십 및 전문성
,
준법
/
윤리경영 등의 비계량적 지표를 종합적으로 고려하여 지급할 수 있음.

2023
년 러
-
우 전쟁 지
속에 따른 긴장 고조 및 국제정세의 악화
,
에너지 수급 불안 등의 어려운

상황에서도 우수한

Trading
실적으로

높은 수준의
세전
이익

2
,64
0

억원

달성에
기여
한 점 등

계량적 경영 성과와 더불어
,
철저한 내부통제로 투명하게 일할 수 있는 환경을 조성하는 등 준법
/
윤리경영을 실천하였고

어려운 해외근무 환경 속에서 변함없는 리더십을 발휘한 점 등 비계량적 지표를 종합적으로 고려하여
2,318
백만원의 특별상여금을 지급함.금번 지급한 특별상여금은 2021년과 2022년 성과로 책정된 상여금의 이연분을 포함한 금액임.

주식매수선택권행사이익
-
해당사항 없음

기타 근로소득
-
해당사항 없음

퇴직소득
-
해당사항 없음

기타소득
-
해당사항 없음

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

박건우매니저
근로소득
급여
177

1.

기본급

개별 고용계약서에 따라 연간 급여총액
을
85
백만원으로 결정하고 매월 분할하여 지급하였음

2.
해외주재수당
LS
그룹 공통

해외주재원
처우규정을 적용하여 연간 해외주재수당
92
백만원을 지급하였음

상여
846

2023
년 러
-
우
전쟁 지속에 따른 긴장 고조 및 국제정세의 악화
,
에너지 수급 불안 등의 어려운

상황에서도 우수한

Trading
실적으로

높은 수준의
세전
이익

2,640

억원

달성에
기여
한 점 등

계량적 경영 성과를 고려하여
846
백만원의 특별상여금을 지급함.금번 지급한 특별상여금은 2021년과 2022년 성과로 책정된 상여금의 이연분을 포함한 금액임.

주식매수선택권행사이익
-
해당사항 없음

기타 근로소득
-
해당사항 없음

퇴직소득
-
해당사항 없음

기타소득
-
해당사항 없음

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

한상훈부사장
근로소득
급여
418

1.
기본급

이사회에서 승인
을 받은

집행임원급여지급기준에
따라 직무
,
리더십
,

회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총

352
백만원으로 결정하고 매월 분할하여 지급하였음

2.
직급수당

기본급의
19%
인 총
66
백만원을 매월 분할하여 지급함

상여
304

이사회의
승인을 받은 집행임원 특별상여금 지급기준에 따라
당해년도
별도 기준
세전이익의

100

분의

10

을 재원으로
,
판매량 및
세전이익
,
무재해 지속 유지 등의 계량적 지표와 리더십 및 전문성
,
준법
/
윤리경영 등의 비계량적 지표를 종합적으로 고려하여
,

연간

급여의

0~400%

범위 내에서

지급할 수 있음.

2023
년 러
-
우 전쟁 지속에 따른 긴장 고조 및 국제정세의 악화
,
에너지 수급 불안 등의 어려운

상황에서도 높은 수준의
세전
이익

2,640

억원을

달성한 점
,

철저한 내부통제로 투명하게 일할 수 있는 환경을 조성하여 준법
/
윤리경영을 실천한 점
,
지속가능경영을 위한 소통의 리더십을 발휘한 점 등을 종합적으로 고려하여
,
304
백만원의 특별상여금을 지급함

주식매수선택권행사이익
-
해당사항 없음

기타 근로소득
-
해당사항 없음

퇴직소득
-
해당사항 없음

기타소득
-
해당사항 없음

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

박종찬매니저
근로소득
급여
145

1.

기본급

개별 고용계약서에 따라 연간 급여총액
을
67
백만원으로 결정하고 매월 분할하여 지급하였음

2.
해외주재수당
LS
그룹 공통

해외주재원
처우규정을 적용하여 연간 해외주재수당
78
백만원을 지급하였음

상여
485

2023
년 러
-
우 전쟁 지속에
따른 긴장 고조 및 국제정세의 악화
,
에너지 수급 불안 등의 어려운

상황에서도 우수한

Trading
실적으로

높은 수준의
세전
이익

2,640

억원

달성에
기여
한 점 등

계량적 경영 성과를 고려하여

485
백만원의 특별상여금을 지급함.금번 지급한 특별상여금은 2021년과 2022년 성과로 책정된 상여금의 이연분을 포함한 금액임.

주식매수선택권행사이익
-
해당사항 없음

기타 근로소득
-
해당사항 없음

퇴직소득
-
해당사항 없음

기타소득
-
해당사항 없음

3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 당사는 해당사항 없습니다.

<표1>

(단위 : 백만원)

구 분
부여받은인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
-
-
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자 등
-
-
-

계
-
-
-

<표2>

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 백만원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

엘에스
10
127
137

2. 계통도계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자현황을 파악할 수 있는 계통도 상세현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세) > (2)계열회사 계통도 현황(상세)' 참조해주시기 바랍니다.

3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황[임원 겸직 현황]

(2024. 3. 31 현재)

구 분
구자용(대표이사 회장)
구동휘(사내이사)

㈜LS네트웍스(종속 회사)
사내이사(등기, 비상근)
사내이사(등기, 비상근)

㈜E1컨테이너터미널(종속 회사)
사내이사(등기, 비상근)
-

㈜E1물류(종속 회사)
사내이사(등기, 비상근)
-

LS MnM

(계열 회사)

-

사내이사

(등기, 상근)

주) 공시서류작성기준일 등기임원 기준으로, 국내 계열회사의 등기임원 겸직 현황입니다.

4. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
1
7
8
757,059
-
-
757,059

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
12
12
56,597
-
-
56,597

계
1
19
20
813,656
-
-
813,656

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등과의 거래 내용가. 대주주 등에 대한 신용 공여 등

- 해당 사항이 없습니다.나. 대주주와의 자산 양수도 등

- 해당 사항이 없습니다.다. 대주주와의 영업 거래

- 해당 사항이 없습니다.

2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 가지급금 및 대여금 내역

(2024. 03. 31 현재) (단위 : 백만원)

구분
법인명
관 계
가지급금ㆍ대여금 내역
미 수이 자
비 고

계 정과 목
조 건
변동 내역

발생일
약 정기 간
대여 이율
기 초
증 감
기 말

증가
감소

국내
남양주고려충전소 등52개소
거래처등
장단기대여금
-
5년
연 0~6.35%
74,191
2,140
7,168
69,163
3,398
-

합 계
-
-
-
74,191
2,140
7,168
69,163
3,398
-

나. 부동산 임대차 내역

(2024. 03. 31 현재) (단위 : 백만원)

성 명
관 계
부동산 임대차 내역
비 고

종 류
계 정과 목
소재지
수량 (면적 등)
임대차 내용

임 대
임 차
기 간
보증금
임대료

증
감
증
감

성명재 외
거래처
충전소199개소
임대매출
경기도 과천시 과천동 외
1
1
1
1
-
14,798
4,730
-

주) 임대차 기간은 개별 거래처 (충전소)별로 각각 다르며, 특별한 사유가 없는 한 1년간씩 자동 연장됩니다. 그리고 임대료는 '24. 1. 1일부터 '24. 3. 31일까지 총 199개 임대충전소에 대한 임대료를 누적 합산한 것이며, 임대수량 증감 여부는 2023년 말 대비로 작성하였습니다.

다. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회 사 명
거래내역
당분기
전분기

종속기업
㈜LS네트웍스
임대수익
179,274
179,274

이자수익
17,651
11,694

기타수익
27,444
27,591

이자비용
142,190
13,802

기타비용
781,298
652,371

㈜E1컨테이너터미널
임대수익
862,926
851,007

㈜E1물류
기타수익
200
-

기타비용
444,096
405,770

㈜이원쏠라
임대수익
-
6,166

㈜넥스포쏠라
이자수익
3,754
3,559

㈜넥스포에너지
이자수익
3,754
3,559

㈜엠비케이코퍼레이션
기타비용
31
1,753

㈜흥업
기타비용
15,814
13,618

이베스트투자증권㈜
이자수익
5,836
353,294

기타비용
18,279
10,061

관계기업
㈜영월에코윈드
이자수익
12,467
12,363

그린에너지윈드파워㈜
이자수익
35,890
34,027

도진풍력발전㈜

이자수익
34,311
-

기타
㈜LS
기타비용
58,285
103,865

엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜
기타비용
1,326
1,500

엘에스일렉트릭㈜
기타수익
250
350

기타비용
-
2,500

고정자산 매각
-
27,273

엘에스아이티씨㈜
기타비용
155,044
157,748

고정자산 매입
-
53,793

LS사우타㈜
고정자산 매입
932,430
-

엘에스이링크㈜
기타비용
5,010
-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회 사 명
거래내역
당분기
전분기

종속기업
㈜LS네트웍스(*1)
리스부채상환
702,870
625,711

이베스트투자증권㈜(*2)
예치금(MMF) 예치
105,840,000
362,460,000

예치금(MMF) 인출
60,000,000
229,000,000

(*1) 당사는 종속회사인 ㈜LS네트웍스와 사무실 임차계약을 체결하고 있으며, 당분기 리스부채의 상환금액은 702,870천원(전분기: 625,711천원), 이자비용은 142,190천원(전분기: 13,802천원) 입니다.(*2) 당분기말 현재 이베스트투자증권㈜에 대한 예치금 잔액은 45,840,000천원 (전분기: 152,460,000천원) 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회 사 명
계정과목
당분기말
전기말

종속기업
㈜LS네트웍스
미수금
2,685,824
3,193,068

임차보증금
1,890,761
1,890,761

리스부채
11,849,124
12,409,804

미지급금
26,940
26,769

㈜E1물류
미수금
220
-

미지급금
162,559
158,155

㈜넥스포쏠라
대여금
300,000
300,000

미수수익
39,807
36,053

㈜넥스포에너지
대여금
300,000
300,000

미수수익
39,807
36,053

㈜이원쏠라
임대보증금
887
887

미수금
-
1,005

㈜흥업
미지급금
-
1,100

공동기업
엘에스이링크(주)
미지급금
2,002
1,232

관계기업
㈜영월에코윈드
대여금
1,090,000
1,090,000

미수수익
44,199
31,732

그린에너지윈드파워㈜
대여금
3,000,000
3,000,000

미수수익
240,198
204,308

도진풍력발전㈜
대여금
3,000,000
3,000,000

미수수익
35,824
1,512

기타
㈜LS
임차보증금
1,790,000
1,790,000

미지급금
16,286
39,639

엘에스아이티씨㈜
미지급금
74,197
122,587

엘에스일렉트릭㈜
미수금
105
127

엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜
미지급금
274
-

LS사우타㈜
미지급금
698,357
55,077

라. 특수관계자에게 제공한 보증 등 내역

(외화 단위 : 천, 원화 단위: 억원)

법인명
관계
채권자
보증금액
보증기간
비고

통화
기초
증감
기말
개시일
종료일

YEN HUNG PETROCHEMICALJOINT STOCK COMPANY
계열회사
KDB Bank Singapore Branch
USD
44,000
-
44,000
2023.10.11
2024.04.15
대외지급보증 제공(*)

LS 네트웍스 (**)
계열회사

신영포르투

(SHINYOUNG PORTU)

원화
3,904
-
3,904
2020.11.01
2028.10.31
연대보증

(*)
당사는 국외계열사인 'Yen Hung Petrochemical Joint Stock Company'의 자금 차입과 관련하여 채권자(KDB Bank Singapore Branch)에게 당사가 발행한 대외지급보증(SBLC)을 담보로 제공하였습
니다. 상기 채무보증 금액(USD 44,000,000)은 채무금액 잔액(USD 40,000,000)의 110%로 설정되었습니다. 보고서 제출일 현재 상기 대외지급보증 제공 건은 종료되었습니다.(**)

당사는 LS네트웍스 우드펠릿 사업에 대한 연대보증(연간 488억, 8년간 총 3,904억) 계약을 체결하였습니다. 기타 자세한 내용은 2018년 11월 1일 당사가 기공시한 '타인에 대한 채무보증 결정'을 참조하시기 바랍니다.

마. 특수관계자에 대한 담보 등

- 당사는 종속기업인 ㈜넥스포쏠라와 ㈜넥스포에너지의 차입금 상환의무 이행을 담보하기 위하여 각 회사의 채권자에게 당사가 보유중인 해당 회사 주식에 대하여 근질권을 설정하여 주었으며, 당분기말 현재 남아있는 특수관계자를 위해 타인에게 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명
관계

채권자

(담보제공처)

제공한 담보의 장부금액

넥스포쏠라
계열회사
우리은행
2,257,567

넥스포에너지
계열회사
우리은행
2,377,567

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

-
당사해당 사항이 없습니다.

-
LS네트웍스

2024년 1분기 기준 주요사항보고서 및 한국거래소공시를 통해 공시한 사항이 이행이 완료되지 않은 사항은 없습니다. 다만, 한국거래소에 최초공시 이후 코로나 영향으로 계약기간이 변경된 사항은 공시규정에 의거, 다음표 내용으로 정정공시를 진행하였습니다.

신고일자
공시명(제목)
신고내용
신고사항의 진행사항

2019.10.22(최초공시)2021.05.14(정정공시)2023.04.11(정정공시)
단일판매ㆍ공급계약 체결
(최초 공시)- 발주처는 러시아 원자력청의 산하 자회사이며, LG전자에서제작하는 공조기를 2021년 가동 예정인 인도의 원전 3~4호기건설 사업에 납품하는 공시임- 제품 생산 진행상황에 따라 계약종료일은 변경될 여지가 있으며, 계약일인 2019년 10월 21일부터 2021년 5월까지 분할하여 발주처에 납품예정인 사항임(1차 정정공시, 2021.05.14)- COVID-19 영향으로 원전 프로젝트사업 지연에 따라 원전공조기 납품예정일('21년 5월 → '23년 5월) 변경 (2차 정정공시, 2023.04.11)- COVID-19 및 러시아-우크라이나 전쟁 영향으로 인한 원전 프로젝트사업 지연에 따라 원전공조기 납품예정일('23년 5월 → '24년 5월)변경- 상기 납품지연으로 수반되는 비용(원재료 및 인건비 등)상승에 따라 납품금액 조정 반영
(1차 정정공시)- 해당 수주의 경우 코로나19의 영향으로 러시아 원자력청 산하 자회사이자 사업 발주처인 ASE사의 핵심 담당자가 사망 및 전직원 재택근무로 인해 제품 설계승인 및 기술협의가 지연되는 등 프로젝트 진행에 지장을 초래하였음- 아울러, 인도 현지 공정도 코로나19 영향으로 여러차례 공사가 중지되어 당초 계획보다 완공시일이 늦춰진 상황으로, 이에 러시아 원자력청 산하 자회사와 관련한 현지 에이전트 담당자와 이 사실을 확인하였으며, 원전공조기 납품 기한이 자동 연장되었음☞ 코로나19 영향으로 원전공조기 납품완료일이 약 2년 연기(23년 5월까지 분할 납품)될 예정이며, 기 공시(공시명 : 단일판매ㆍ공급계약 체결)된 납품기한에 관한 사항을 정정함(2차 정정공시)- 코로나 영향과 러시아-우크라이나 전쟁 영향이 더해져 본 프로젝트 사업이 지연됨☞ 코로나19 영향으로 원전공조기 납품완료일이 약 1년 연기(24년 5월까지 분할 납품)될 예정이며, 기 공시(공시명 : 단일판매ㆍ공급계약 체결)된 납품기한과 지연에 따른 납품금액을 조정함

2. 우발부채 등에 관한 사항

[비금융업]가. 중요한 소송 사건

당사
- 증권신고서 작성 기준일 현재 계류중인 소송사건은 담합에 대한 손해배상과 관련하여 LPG 공급사와 공동으로 피소된 13건 및 당사 단독 피소 2건(15건에 대한 소송가액 26,884백만원)을 포함한 총 19건의 소송이 있습니다. 2024년 1분기말 현재 당사 단독으로 피소된 2건 중 1건의 1심 선고 결과, 원고 12개사 중 6개사에 대한 당사의 배상책임(274백만원)이 인정되었습니다. 이에 당사는 1심 판결에 불복한 바, 항소장을 제출하여 2심 진행 중에 있습니다. 당사가 피고로 제소된 상기 소송의 건과 관련하여 한국채택국제회계기준 제 1037호 '충당부채와 우발부채ㆍ우발자산'을 준용하여 합리적으로 산출한 4,106백만원의 충당금을 재무제표에 계상하였습니다. 이러한 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.다만, 상기 소송의 소송가액을 고려할 때, 당사의 영업에 중요한 영향을 미칠 수 있는 수준은 아닌 것으로 판단됩니다.

㈜LS네트웍스

-
증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
당사

(기준일 : 2024.3.31)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
1
-
백지수표 / 한국석유공사 제출

기타(개인)
-
-
-

주) 2024년 1분기말 현재 당사는 한국석유공사로부터의 LPG 차입 약정에 대한 상환이행 보증을 위해 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

㈜LS네트웍스

- 해당 사항이 없습니다.

다. 채무 보증 등
당사

(외화 단위 : 천, 원화 단위: 억원)

법인명
관계
채권자
보증금액
보증기간
비고

통화
기초
증감
기말
개시일
종료일

YEN HUNG PETROCHEMICALJOINT STOCK COMPANY
계열회사
KDB Bank Singapore Branch
USD
44,000
-
44,000
2023.10.11
2024.04.15
대외지급보증 제공(*)

LS 네트웍스 (**)
계열회사

신영포르투

(SHINYOUNG PORTU)

원화
3,904
-
3,904
2020.11.01
2028.10.31
연대보증

(*)
당사는 국외계열사인 'Yen Hung Petrochemical Joint Stock Company'의 자금 차입과 관련하여 채권자(KDB Bank Singapore Branch)에게 당사가 발행한 대외지급보증(SBLC)을 담보로 제공하였습
니다. 상기 채무보증 금액(USD 44,000,000)은 채무금액 잔액(USD 40,000,000)의 110%로 설정되었습니다. 보고서 제출일 현재 상기 대외지급보증 제공 건은 종료되었습니다.

(**)

당사는 LS네트웍스 우드펠릿 사업에 대한 연대보증(연간 488억, 8년간 총 3,904억) 계약을 체결하였습니다. 기타 자세한 내용은 2018년 11월 1일 당사가 기공시한 '타인에 대한 채무보증 결정'을 참조하시기 바랍니다.

㈜LS네트웍스

2024년
1분기말 및 2023년말 현재 금융기관과의 약정사항 및 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

제공자
구분
한도액

2024년 1분기말
2023년말

하나은행
기업일반자금대출 등
50,550,000
50,550,000

전자어음할인
5,000,000
5,000,000

외화지급보증
USD 2,000
USD 2,000

외화지급보증
EUR 1,700
EUR 1,700

채권할인약정
7,000,000
7,000,000

우리은행
외화지급보증
USD 3,700
USD 3,700

기업일반자금대출
7,000,000
5,000,000

담보신탁차입
30,000,000
30,000,000

국민은행
통합한도
USD 8,100
USD 8,100

신한은행
수입신용장
USD 5,000
USD 5,000

수출매입외환
USD 650
USD 650

전자어음할인
4,000,000
4,000,000

담보신탁차입
60,000,000
60,000,000

농협은행
수입신용장
USD 10,000
USD 10,000

수협은행
수입신용장
USD 400
USD 400

우리종합금융
기업일반자금대출
30,000,000
30,000,000

삼성생명보험
담보신탁차입
210,000,000
210,000,000

중국은행
담보신탁차입
40,000,000
40,000,000

중국농업은행
담보신탁차입
30,000,000
30,000,000

BMW파이낸셜서비스
일반대출약정
500,000
500,000

물품대금 등
4,210,000
4,130,000

서울보증보험
전자상거래
200,000
200,000

이행보증 등(*)
249,778
321,778

한국자산관리공사
담보부사채 지급보증
48,000,000
48,000,000

(*) 해당 약정금액은 계약이행 등을 보증하기 위한 실행액입니다.
당
분기
말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(당
분기말)

(외화단위: 천)

구 분
회사명
담보/보증처
금액
보증기간
비고

공동기업
PT. STM Coal Trading
PT.BANKWOORI SAUDARAINDONESIA
USD 3,700
2016년 8월~2024년 6월
차입금 지급보증(*)

(*) 당분기말 현재 연결회사는 상기 금융보증계약에 대하여 4,983,160천원을 지급보증부채로 계상하였습니다.

라. 채무 인수 약정 현황

당사

- 해당 사항이 없습니다.

㈜LS네트웍스

- 해당 사항이 없습니다.

마. 신용보강 제공 현황

당사

- 해당 사항이 없습니다.

㈜LS네트웍스
- 해당 사항이 없습니다.

바. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중

당사

- 해당 사항이 없습니다.

㈜LS네트웍스
- 해당 사항이 없습니다.

사. 그 밖의 우발채무 등

당사

1) 당사는 미국의 Petrogas 외 17개사와 2024년에 연간 601만톤의 LPG를 공급받기로 하는 계약을 체결하고 있습니다.2) 당사는 2024년 1분기말 현재 하나은행 외 15개 금융기관과 수입신용장개설 등과 관련하여 총 USD 2,082,000,000의 지급보증 약정을 맺고 있습니다. 또한, 당사의 외화지급 등과 관련하여 2024년 1분기말 현재 국민은행 외 4개 금융기관으로부터 총 USD 533,543,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.3) 당사는 SK가스주식회사, GS칼텍스주식회사, SK에너지주식회사, 에쓰-오일주식회사와 제품교환 약정을 체결하고 있습니다.4) 당사는 영업정책의 일환으로 보너스카드 포인트 부여 제도를 운영하고 있으며, 당분기말 현재 누적된 미사용 보너스카드 포인트에 대한 향후 제공할 대가의 추정치인 4,924백만원을 기타유동부채로 계상하고 있습니다.5) 당사는 인천 컨테이너터미널을 종속기업인 ㈜E1컨테이너터미널에 위탁하여 운영하는 계약(
기간: 2009년 3월 20일~2024년 12월 31일)을 체결하고 있으며, 이에 따라 2024년 1분기 중 발생한 수입임대료는 863백만원입니다.6) 당사는 LPG 소비대차 계약 및 LPG 매입에 따른 채무의 지급보증을 위해 당분기말 현재 한국석유공사에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.

7) 당사는 서울보증보험으로부터 가압류 소송 등과 관련하여 지급보증을 제공받고있습니다.

8) 2024년 1분기말 현재 계류중인 소송사건은 담합에 대한 손해배상과 관련하여 LPG 공급사와 공동으로 피소된 13건 및 당사 단독 피소 2건(소송가액 26,884백만원)을 포함한 총 19건의 소송이 있습니다. 2024년 1분기말 현재 당사가 피고로 제소된 소송의 건과 관련하여 한국채택국제회계기준 제 1037호 '충당부채와 우발부채ㆍ우발자산'을 준용하여 합리적으로 산출한 4,106백만원의 충당금을 재무제표에 계상하였습니다. 이러한 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

9) 한편, 상기 이외에 당사와 금융기관 간의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관
한도액
실행금액
내용

Development Bank of Singapore Limited
USD 40,000,000
-
외화매출채권 팩토링

㈜LS네트웍스

(1) 연결회사가 차입한 담보신탁차입의 대출약정서에는 부채비율 200%이하 유지, 신용등급 BBB- 이상 유지 규정, 이자지급력지수(DSCR) 1.0이상 유지 규정 등이 포함되어 있으며 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다.

(2) 연결회사는
전기 중 70회 사모사채를 발행하였습니다. 해당 사모사채의 인수계약서에 따르면 은행거래가 정지된 때, 회생, 파산 등의 절차가 있는 경우 등 기한의 이익 상실 조항이 포함되어 있습니다. 회사가 보유한 사채 중 상기 규정이 적용되어 발행된 사채는 30,000,000천원입니다.(3) 연결회사는 2021년 중 69-1회, 69-2회 사모사채를 발행하였습니다. 해당 사채의 기한의 이익 상실 조항은 회사가 차입한 담보신탁차입의 기한의 이익 상실 조항과 동일합니다. 회사가 보유한 사채 중 상기 규정이 적용되어 발행된 사채는 50,000,000천원입니다.(4) 연결회사는 ㈜신영이앤피로부터 발전용 목재펠릿 생산을 위한 산림바이오매스를 매입하여 SY에너지㈜와 주식회사 신영포르투에 공급하고, SY에너지㈜와 주식회사 신영포르투에서 생산된 발전용 목재펠릿을 매입하여 ㈜신영이앤피에 공급하는 계약을 체결하고 있습니다. 이 거래에서 발생하는 수익은 순액으로 인식하고 있습니다.본 계약의 물량과 단가는 개별 계약 상 확정되어 있으며, 계약과 관련한 약정사항은 아래와 같습니다.- ㈜신영이앤피와 주식회사 신영포르투 계약의 연결회사의 이행을 담보하기 위하여 연결회사의 지배기업인 ㈜E1으로부터 주식회사 신영포르투의 생산개시일로부터 연대보증을 제공받는 약정을 체결하였습니다.- ㈜신영이앤피의 의무이행을 담보하기 위하여 연결회사는 주식회사 신영포르투의 대표이사가 보유한 ㈜신영이앤피의 지분증권의 일부를 담보로 제공받고 있습니다.- 회사는 2020년 중 주식회사 신영포르투의 지분 51%를 취득할 수 있는 콜옵션을 취득하였습니다(주석 7 참조).(5) 2024년 1분기말 및 전기말 현재 근저당권, 전세권, 담보신탁의 목적으로 LS용산타워에 설정된 담보금액은 520,137,756천원(전기말: 520,137,756천원)입니다. 또한 담보신탁차입과 관련하여 금융자산 5,385,864천원(현금및현금성자산 2,785,864천원, 단기금융상품 2,600,000천원)(전기말: 5,277,948천원)에 대해 사용이 제한되어 있습니다.

(6) 2024년 1분기말 현재 외화지급보증 관련하여 정기예금 2,700,000천원(전기말: 2,700,000천원)에 대해 사용이 제한되어 있습니다.

(7) 2024년 1분기말 현재 종속기업 ㈜케이제이모터라드가 지배기업에 제공한 임차보증금 2,950,000천원(전기말: 2,950,000천원)이 하나은행과 BMW파이낸셜서비스에 담보로 제공되어 있습니다.

<주요종속회사 → (주)베스트토요타>

ㅇ 약정사항 및 담보제공

보고기간종료일 현재 (주)베스트토요타가 금융기관과의 약정사항 및 관련 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제공자
한도액
실행금액
담보 내용

산업은행
1,000
-
-

토요타파이낸셜서비스코리아
2,000
-
재고금융설정

보고기간종료일 현재 (주)베스트토요타의 재고자산 중 자동차와 관련된 재고자산은 한국토요타자동차(주)와 매입거래에 따른 매입채무의 지급보증을 위해 27,000백만원을 한도로 하여 양도담보계약이 체결되어 있습니다.

당기 보고기간종료일 현재 (주)베스트토요타의 매입채무와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제 공 처
제공자산
담보설정액
비 고

한국토요타자동차
토지, 건물
6,500
근저당

[금융업]

<주요종속회사 → LS증권(주)>

가. 중요한 소송 현황LS증권(주)가 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

[2024. 03. 31 현재]
(단위 : 원)

소송당사자
소송내용
소송가액
진행상황
회사의 대응방안
향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향
비고

원고: 부산은행피고: 당사 외 3(한화투자증권,나이스신용평가,서울신용평가)
원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구
19,666,520,550
2018. 11. 09. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소
소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정
현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움
3심 진행중

원고: 하나은행피고: 당사 외 3(한화투자증권,나이스신용평가,서울신용평가)
원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구
3,441,038,905
2018. 11. 12. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소
소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정
현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움
3심 진행중

원고: 현대차증권피고: 당사 외 1(한화투자증권)
원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구
49,128,219,180
2018. 11. 19. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소
소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정
현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움
3심 진행중

원고: BNK투자증권피고: 당사 외 1(한화투자증권)
원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구
19,651,287,672
2018. 11. 19. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소
소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정
현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움
3심 진행중

원고: KB증권피고: 당사 외 1(한화투자증권)
원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구
19,655,342,468
2018. 11. 23. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소
소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정
현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움
3심 진행중

원고: 유안타증권피고: 당사 외 1(한화투자증권)
원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구
4,436,980,454
2020. 05. 22. 원고 소 제기2023. 05. 18. 변론기일(5차)
소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정
현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움
1심 진행중

원고: 하나은행 외 1(한국증권금융)피고: 당사 외 3(한화투자증권,나이스신용평가,서울신용평가)
신탁업자인 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구
5,875,178,090
2020. 12. 24. 원고 소 제기2023. 07. 20. 변론기일(6차)
소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정
현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움
1심 진행중

원고: 한국증권금융피고: 당사 외 1(한화투자증권)
신탁업자인 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구
19,655,342,468
2021. 04. 15. 원고 소 제기2023. 05. 17. 선고기일
소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정
현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움
2심 진행중

원고: 신영증권피고: 당사 외 3(한화투자증권,나이스신용평가,서울신용평가)
원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구
201,000,000
2021. 11. 08. 원고 소 제기변론기일 추정
소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정
현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움
1심 진행중

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음.
다. 그 밖의 우발채무 등보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융기관
당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)
한국증권금융㈜
547,035,634

손해배상공동기금
한국거래소
31,119,294

소 계
578,154,928

상각후원가측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)
한국증권금융㈜
87,636,443

장내파생상품거래예치금(*2)
우리은행 등
114,615,747

유통금융담보금(*3)
한국증권금융㈜
67,900,000

담보금융지원대출담보금
한국증권금융㈜
12,000,000

특정예금(*4)
우리은행 등
20,500

장내파생상품매매증거금(*5)
한국거래소
108,551,560

주식매매증거금(*5)
한국거래소
8,386,277

정기예적금(*4)
우리은행
3,000,000

기타예치금(*2)
우리은행 등
15,908,670

청약예치금
-
10,920

공탁금(*6)
-
4,457,980

소 계
422,488,097

합 계
1,000,643,025

(*1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다.(*2) 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.(*3) 유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다.(*4) 특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다.(*5) 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다.(*6) CERCG 2심 민사소송 일부 패소에 따른 가지급금 지급을 위한 공탁 금액입니 다.2024년 1분기말 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융기관
한도금액

당좌차월약정
국민은행
5,000,000

수협은행
5,000,000

우리은행
15,000,000

소 계
25,000,000

일중차월약정
한국증권금융㈜
200,000,000

우리은행
30,000,000

하나은행
5,000,000

소 계
235,000,000

기관운영자금대출
한국증권금융㈜
50,000,000

융통어음할인약정
한국증권금융㈜
120,000,000

증권유통금융
한국증권금융㈜
350,000,000

담보금융지원대출 - 한도거래
한국증권금융㈜
100,000,000

담보금융지원대출 - 건별장기거래
한국증권금융㈜
90,000,000

채권딜러금융
한국증권금융㈜
300,000,000

할인어음(청약증거금예수금)
한국증권금융㈜
청약증거금범위내

연결회사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 횟수)

SPC명
약정기간
약정금액(*)
잔여 차환발행횟수

아이코닉제일차㈜
2020.12.29~2025.12.29
54,500,000
8

원진제삼차㈜
2021.01.25~2025.05.16
35,000,000
5

에코플로라㈜
2021.06.21~2024.08.25
17,000,000
1

더블유제이엘제일차㈜
2021.06.28~2025.06.27
83,200,000
14

힐스테이트베스트제일차㈜
2023.09.27~2024.09.27
100,000,000
2

여수베스트제일차㈜
2021.11.26~2025.11.27
10,000,000
7

아이비메가일차㈜
2023.05.23~2024.10.23
50,000,000
6

메가베스트제일차㈜
2023.08.08~2024.08.08
30,000,000
1

합 계
379,700,000

(*) 매입보장약정에 따라 보유하고 있는 기업어음 및 전자단기사채는 당분기말 현재 122,700백만원(전기말 123,300백만원)입니다.유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명
구분
약정기간
약정금액
약정잔액

세종베스트제이차㈜
한도대출
2021.06.28~2024.08.24
8,000,000
8,000,000

채권시장안정 전문투자형 사모증권 투자신탁
수익증권인수약정
-
17,000,000
8,100,000

회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020)
수익증권인수약정
-
800,000
480,000

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호
수익증권인수약정
2022.04.18~2025.04.18
10,000,000
1,493,000

헤리티지시그니처일반사모부동산투자신탁제3호
수익증권인수약정
2022.05.31~2025.05.31
5,000,000
4,825,243

스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사
출자약정
2022.08.05~2030.03.10
1,000,000
400,000

유암코기업리바운스제13차
출자약정
2023.03.10~2028.03.10
100,000
5,000

유동화증권매입프로그램제이차㈜
사모사채인수약정
2023.06.12~2024.08.31
4,645,000
4,459,200

합 계

46,545,000
27,762,443

2024년 1분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
목적(*1)
기관
당분기말

주식/집합투자증권
대차거래
한국예탁결제원
526,144,911

한국증권금융㈜
56,410,654

장내파생상품매매증거금
한국거래소
19,283,426

증권시장거래증거금
한국거래소
7,054,050

국채
대차거래
한국증권금융㈜
26,956,163

한국예탁결제원
16,709,886

장내파생상품매매증거금
한국거래소
21,521,470

장내파생상품매매증거금
키움증권
2,086,316

특수채
대차거래
한국예탁결제원
18,102,141

한국증권금융㈜
48,648,515

장내파생상품매매증거금
한국거래소
50,075,195

회사채
대차거래
한국예탁결제원
1,908,433

한국증권금융㈜
9,929,770

합 계
804,830,930

(*) 환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 29에 기재하였습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재 현황

[비금융업]

당사
- 해당사항이 없습니다.

㈜LS네트웍스

일자
처벌/조치대상자
처벌/조치내용
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2024년 1월
LS네트웍스
과징금 39백만원
부당공동행위(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제40조 등)
미납한 과징금 없음
공정위 교육 강화 등

※ 본 건은 우드펠릿 구매 입찰과 관련하여, 공정거래위원회로부터 과징금을 부과받은 사항입니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 현황
당사
- 해당사항이 없습니다.
㈜LS네트웍스
- 해당사항이 없습니다.다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
당사
- 해당사항이 없습니다.

㈜LS네트웍스

- 해당사항

이 없습니다.

<주요종속회사 → (주)베스트토요타>※ 공시대상기간 중에 제재관련 사항은 없습니다.

[금융업]

<주요종속회사 → LS증권(주)>

가. 제재현황

1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

일자
제재기관
대상자(직위/전현직/근속연수)
처벌 또는 조치내용
금전적제재금액
횡령ㆍ배임 등금액
근거법령
처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2020.10.29
법원
수석RM/현직/4년9개월
징역 3년, 집행유예 5년,사회봉사 200시간
-
-
- 특정경제범죄법 위반(배임)죄- 범죄수익은닉규제법 위반죄
-
- 법규준수 및 관리/감독 강화

2023.1.18
법원
선임매니저/현직/12년1개월
벌금 1천만원
-
-
- 무등록 투자일임업 관련 자본시장법위반 방조
-
- 법규준수 및 관리/감독 강화

2023.1.18
법원
선임매니저/현직/5년1개원
벌금1천만원
-
-
- 무등록 투자일임업 관련 자본시장법위반 방조
-
- 법규준수 및 관리/감독 강화

2023.1.18
법원
수석매니저/현직/10년2개월
벌금1천만원
-
-
- 무등록 투자일임업 관련 자본시장법위반 방조
-
- 법규준수 및 관리/감독 강화

※ 대상자(직위, 전현직, 근속연수)는 제재조치일 기준으로 작성하였음

2) 행정기관의 제재현황(가) 금융감독당국의 제재현황① 회사 제재현황

일자
제재기관
대상자
처벌 또는조치내용
금전적제재금액
사유
근거법령
처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2019.06.20
금융감독원
LS증권
기관주의
-
- 무인가 영업행위 금지 위반
- 자본시장법 제11조,12조
- 문책(감독자)- 관련 임직원 자율처리
- 무인가영업행위 관련 내부 점검- 제재관련 내용 현업부서 전파 및 교육실시

2020.09.24
금융위원회
LS증권
과태료 부과
37.4백만원
- 고액현금거래 보고 의무 위반
- 특정금융정보법 제4조의2 제1항- 특정금융정보법 시행령 제8조의2 제1항
- 과태료 납부
- 법규준수 및 관리·감독 강화

2021.01.25
금융위원회
LS증권
과태료 부과
36백만원
- 고객확인의무 위반
- 특정금융정보법 제5조의2 제1항- 자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지에 관한 업무규정 제42조 제1항
- 과태료 납부
- 법규준수 및 관리·감독 강화

2020.07.08
금융감독원
LS증권
기관경고
-
- 금융실명거래 의무 위반
- 금융실명법 제3조 제1항
- 문책(감독자)- 관련 임직원 자율처리
- 제휴서비스 관련 점검 및 개선- 제휴서비스 운영지침 개정 및 전파

2020.07.08
금융위원회
LS증권
과태료 부과
560백만원
- 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반
- 자본시장법 제71조 제7호- 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호- 금융투자업규정 제4-20호 제1항 제12호
- 과태료 납부
- 법규준수 및 관리·감독 강화

2021.05.31
금융위원회
LS증권
과태료 부과
10백만원
- 금융실명거래 의무 위반
- 금융실명법 제3조 제1항
- 과태료 납부
- 법규준수 및 관리·감독 강화

② 임직원(이사, 업무집행지시자 및 중요한 직원) 제재현황

일자
제재기관
대상자(직위/전현직/근속연수)
처벌 또는 조치내용
금전적제재금액
사유
근거법령
처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책
비고

2020.07.08
금융감독원
부사장 / 전직 / 10년9개월
퇴직자 위법 부당사항(견책 상당)
-
- 금융실명거래 의무 위반
- 금융실명법 제3조 제1항
- 징계 완료 (2020.09.23)
- 업무 지도 및 관리·감독 강화
주)

2020.07.08
금융감독원
상무보 / 현직 / 4년6개월
감봉 3월
-
- 금융실명거래 의무 위반- 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반
- 금융실명법 제 3조 제1항- 자본시장법 제71조 제7호- 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호- 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제12호
- 징계 완료 (2020.09.23)
- 업무 지도 및 관리·감독 강화
주)

2020.07.08
금융감독원
상무 / 현직 / 8년4개월
견책
-
- 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반
- 자본시장법 제71조 제7호- 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호- 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제12호
- 징계 완료 (2020.09.23)
- 업무 지도 및 관리·감독 강화
주)

2020.07.08.
금융감독원
상무보 / 현직 / 7개월
정직3월
-
- 금융실명거래 의무 위반- 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반
- 금융실명법 제3조 제1항- 자본시장법 제71조 제7호- 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호- 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제12호
- 징계 예정 (2023년 4분기)
- 업무 지도 및 관리·감독 강화
-

※ 대상자(직위, 전현직, 근속연수)는 제재조치일 기준으로 작성하였음주) 작성기준일(2024.03.31) 기준 퇴임 임원 (나) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음.(다) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 해당사항 없음.(라) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황- 해당사항 없음.
3) 한국거래소 등으로부터 받은 제재

- 해당사항 없음.
나. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없음.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

[비금융업]

당사

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항이 없습니다.나. 외국지주회사의 자회사 현황

- 해당사항이 없습니다.다. 합병 등의 사후 정보- 해당사항이 없습니다.라. 보호예수 현황- 해당사항이 없습니다.
LS네트웍스

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

※ 해당사항이 없습니다.

나. 외국지주회사의 자회사 현황※ 해당사항이 없습니다.
다. 합병 등의 사후 정보※ 해당사항이 없습니다.

<주요종속회사 → (주)베스트토요타>※ 해당사항이 없습니다.

[금융업]

<주요종속회사 → LS증권(주)>

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

- 해당사항 없음.

나. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항

1) 고객예탁재산 현황(가) 고객예수금

[2024. 03. 31 현재]
(단위 : 백만원)

구 분
제26기 1분기
제25기
제24기

위탁자예수금
441,267
432,896
472,599

장내파생상품거래예수금
363,280
303,955
359,907

집합투자증권투자자예수금
58,795
1,152
21,347

기타예수금
176
175
167

합 계
863,518
738,177
854,021

(나) 기타 고객예탁자산

[2024. 03. 31 현재]
(단위 : 백만원)

구 분
제26기 1분기
제25기
제24기

위탁자유가증권
6,994,731
6,321,654
5,893,484

집합투자유가증권
13,239,414
12,969,516
11,406,505

합 계
20,234,146
19,291,170
17,299,989

2) 고객예탁금 등 별도예치제도

[2024. 03. 31 현재]
(단위 : 백만원)

구 분
별도예치대상금액
별도예치금
예치비율
비고

증권금융
은행
국내기타
해외증권시장
해외파생상품시장

고객예탁금
592,477
634,672
-
-
-
-
107%
-

청약자예수금
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
592,477
634,672
-
-
-
-
107%
-

3) 예금자 보호제도

[2024. 03. 31 현재]
(단위 : 백만원)

구 분
부보대상예금 평균잔액
비고

보험료
529,228
-

특별기여금
529,228
-

다. 외국지주회사의 자회사 현황

- 해당사항 없음.
라. 보호예수 현황- 해당사항 없음.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

㈜LS네트웍스
1949.12.21
경상남도 김해시 호계로 428

신발류, 의류 등의 제조판매,

무역 및 임대

1,256,335
의결권 과반수 소유

해 당

(자산총액 750억이상)

㈜E1물류
2001. 7.10
인천광역시 계양구 아나지로 528
일반화물 운송사업 등
7,061
의결권 과반수 소유
해당 사항 없음

㈜E1컨테이너터미널
2007. 4.21
인천광역시 중구 서해대로 93번길 42
물류시설 운영 및 종합물류 등
15,017
의결권 과반수 소유
해당 사항 없음

E1 America LLC
2014.10.15

5847 San Felipe Street, Suite 2350,

Houston, Texas 77057, USA

해외자원투자 및 개발업
92,202
의결권 과반수 소유

해 당

(자산총액 750억 이상)

㈜이원쏠라
2020.08.31
전라북도 익산시 하나로 16
신재생에너지 발전업
1,846
의결권 과반수 소유
해당 사항 없음

㈜넥스포에너지
2017.9.11
강원도 정선군 신동읍 곰봉길 120
태양광 발전 설비의 관리 및 운영사업
14,486
의결권 과반수 소유
해당 사항 없음

㈜넥스포쏠라
2017.9.11
강원도 정선군 신동읍 곰봉길 120
태양광 발전 설비의 관리 및 운영사업
13,554
의결권 과반수 소유
해당 사항 없음

Hydrogen Canada Corp.
2020.10.21

1600,421-7TH AVENUE SW CALGARY

AB T2P 4K9 CANADA

청정에너지 생산 및 수출업
9,647
의결권 과반수 소유
해당 사항 없음

㈜케이제이모터라드
2007. 8.22
서울특별시 강남구 도곡로 253
이륜자동차 및 관련 부품의 판매 등
12,386
의결권 과반수 소유
해당 사항 없음

㈜스포츠모터사이클코리아
2007. 5.30

서울특별시 용산구 한남대로27

세화빌딩 2층

모터사이클 및 부품 도매업
12,738
의결권 과반수 소유
해당 사항 없음

㈜흥업
1990. 3. 5

서울 용산구 한강대로92

LS용산타워 지하4층

빌딩 관리 용역
2,050
의결권 과반수 소유
해당 사항 없음

㈜베스트토요타
2013. 5. 8

서울특별시 용산구 한강대로92

LS용산타워 3층

수입자동차 판매업

(토요타, 렉서스)

75,959
의결권 과반수 소유

해당

(자산총액 750억 이상)

㈜바이클로
2016.05.09
서울 용산구 한강대로30길 25, 3층

스포츠용품 판매업

(자전거 소매업 등)

2,162
의결권 과반수 소유
해당 사항 없음

㈜엠비케이코퍼레이션
2016.12.05
서울 용산구 한강대로30길 25, 업무동 7층
의류, 신발 및 스포츠용품의 도소매업
23,007
의결권 과반수 소유
해당 사항 없음

이베스트투자증권(주)(현 LS증권(주))
1999.12.15
서울특별시 영등포구 여의나루로60 여의도포스트타워 24층
투자중개업,투자매매업 등
7,781,539
의결권 과반수 소유
해당(자산총액 750억 이상)

광양광영이베스트㈜
2020.09.01
서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동, NH투자증권)
자산유동화(SPC)
10,398
(주1)
해당 없음

세종베스트제일차㈜
2020.08.18
서울특별시 영등포구 국제금융로10(여의도동)
자산유동화(SPC)
7,501
(주1)
해당 없음

히든에이스제일차㈜
2020.12.23
서울특별시 영등포구 여의대로 14, 4층(여의도동, KT빌딩)
자산유동화(SPC)
14,949
(주1)
해당 없음

아이에프쓰리제일차㈜
2021.06.07
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동, 포스트타워)
자산유동화(SPC)
4,679
(주1)
해당 없음

에이치비제이제일차㈜
2021.07.01
서울 영등포구 여의대로 14(여의도동)
자산유동화(SPC)
1,034
(주1)
해당 없음

웨이랜드제일차㈜
2021.07.27
서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)
자산유동화(SPC)
7,092
(주1)
해당 없음

수성베스트㈜
2021.10.08
서울특별시 영등포구 여의나루로60, 26층(여의도동, 포스트타워)
자산유동화(SPC)
993
(주1)
해당 없음

미드나잇제일차㈜
2021.11.30
서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)
자산유동화(SPC)
2,073
(주1)
해당 없음

브레이븐제일차㈜
2021.11.30
서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)
자산유동화(SPC)
2,106
(주1)
해당 없음

성환베스트㈜
2021.12.16
서울특별시 영등포구 여의나루로60, 26층(여의도동, 포스트타워)
자산유동화(SPC)
1,792
(주1)
해당 없음

다인제일차㈜
2021.12.16
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화(SPC)
10,214
(주1)
해당 없음

㈜코스모골드
2021.12.23
서울 송파구 오금로 62(신천동)
자산유동화(SPC)
5,069
(주1)
해당 없음

엔씨로지스제이차㈜
2021.12.24
서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)
자산유동화(SPC)
2,079
(주1)
해당 없음

부산진구베스트제일차㈜
2021.12.27
서울특별시 영등포구 여의나루로60(여의도동)
자산유동화(SPC)
10,205
(주1)
해당 없음

디에프창원제일차㈜
2021.12.31
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 33, 1101호(여의도동, 맨하탄빌딩)
자산유동화(SPC)
4,991
(주1)
해당 없음

에코지니아㈜
2022.01.17
서울특별시 영등포구 여의대로14(여의도동)
자산유동화(SPC)
799
(주1)
해당 없음

해운대베스트㈜
2022.01.17
서울특별시 영등포구 여의나루로60, 26층(여의도동, 포스트타워)
자산유동화(SPC)
799
(주1)
해당 없음

엘오티제일차㈜
2022.01.25
서울특별시 영등포구 국제금융로 70, 706호(여의도동)
자산유동화(SPC)
5,034
(주1)
해당 없음

굿메이트제일차㈜
2022.01.27
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화(SPC)
3,128
(주1)
해당 없음

허베스트화정제일차㈜
2022.01.26
서울특별시 영등포구 여의나루로60, 30층(여의도동)
자산유동화(SPC)
1,996
(주1)
해당 없음

허베스트일산제일차㈜
2022.01.27
서울특별시 영등포구 여의나루로60, 30층(여의도동)
자산유동화(SPC)
2,970
(주1)
해당 없음

플링인베이스㈜
2022.02.03
서울특별시 영등포구 국제금융로10, 15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화(SPC)
4,793
(주1)
해당 없음

허베스트용전제일차㈜
2022.02.24
서울특별시 영등포구 여의나루로60, 30층(여의도동)
자산유동화(SPC)
1,838
(주1)
해당 없음

굿스타트더블유제이㈜
2022.02.24
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화(SPC)
2,133
(주1)
해당 없음

허베스트공항제일차㈜
2022.03.15
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화(SPC)
7,072
(주1)
해당 없음

이베스트여수지산일차㈜
2022.03.18
서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)
자산유동화(SPC)
5,005
(주1)
해당 없음

이베스트여수지산이차㈜
2022.03.18
서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)
자산유동화(SPC)
3,005
(주1)
해당 없음

디에프대방제이차㈜
2022.03.28
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화(SPC)
7,133
(주1)
해당 없음

비기닝제일차㈜
2022.04.13
서울특별시 영등포구 국제금융로 70, 706호(여의도동)
자산유동화(SPC)
3,003
(주1)
해당 없음

더제이와이제일차㈜
2022.05.09
서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 26층(여의도동, 포스트타워)
자산유동화(SPC)
5,043
(주1)
해당 없음

이베스트강릉제일차㈜
2022.05.13
서울 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)
자산유동화(SPC)
6,063
(주1)
해당 없음

뉴스피드제일차㈜
2022.05.25
서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)
자산유동화(SPC)
1,987
(주1)
해당 없음

옥정베스트제일차㈜
2022.05.30
서울특별시 영등포구 여의나루로60, 14층(여의도동, 포스트타워)
자산유동화(SPC)
10,175
(주1)
해당 없음

늘봄제일차㈜
2022.05.31
서울시 영등포구 여의나루로 60(여의도동) 포스트타워 26층
자산유동화(SPC)
3,277
(주1)
해당 없음

워터하우스제일차㈜
2022.06.02
서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)
자산유동화(SPC)
10,257
(주1)
해당 없음

단미제일차㈜
2022.06.20
서울 영등포구 여의나루로 60, 24층(여의도동, 포스트타워)
자산유동화(SPC)
2,623
(주1)
해당 없음

블루라인제일차㈜
2022.06.30
서울특별시 송파구 오금로 62, 1층(신천동)
자산유동화(SPC)
9,911
(주1)
해당 없음

목감에프엔더퍼스트㈜
2022.06.28
서울특별시 영등포구 여의대로 108(여의도동, 파크원타워2)
자산유동화(SPC)
7,985
(주1)
해당 없음

허베스트곡강제일차㈜
2022.02.25
서울특별시 영등포구 여의나루로60, 30층(여의도동)
자산유동화(SPC)
1,980
(주1)
해당 없음

지더블유제일차㈜
2022.07.22
서울시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)
자산유동화(SPC)
5,027
(주1)
해당 없음

정인제일차㈜
2022.08.04
서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 24층(여의도동, 여의도우체국)
자산유동화(SPC)
2,148
(주1)
해당 없음

신오리블레스㈜
2022.08.30
서울특별시 송파구 오금로 62, 1층(신천동)
자산유동화(SPC)
5,949
(주1)
해당 없음

구래골드제일차㈜
2022.10.07
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화(SPC)
5,054
(주1)
해당 없음

길동베스트제일차㈜
2022.10.07
서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)
자산유동화(SPC)
9,995
(주1)
해당 없음

마이트핸즈㈜
2023.04.11
서울특별시 영등포구 국제금융로10, 15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화(SPC)
2,074
(주1)
해당 없음

구로동베스트제일차㈜
2022.10.13
서울 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)
자산유동화(SPC)
5,076
(주1)
해당 없음

레드실버제삼차㈜
2022.05.25
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화(SPC)
1,077
(주1)
해당 없음

에이치와이라이트㈜
2023.02.15
서울특별시 영등포구 국제금융로 70, 1705호(여의도동, 미원빌딩)
자산유동화(SPC)
6,073
(주1)
해당 없음

베스트반야월제일차㈜
2021.10.06
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화(SPC)
516
(주1)
해당 없음

마인드베스트㈜
2023.05.24
서울특별시 영등포구 국제금융로 10 ,15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화(SPC)
1,019
(주1)
해당 없음

건베스트고척제일차㈜
2023.06.29
서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 24(여의도동)
자산유동화(SPC)
4,171
(주1)
해당 없음

문봉하이퍼제일차㈜
2023.06.02
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 15층(여의도동 쓰리아이에프씨)
자산유동화(SPC)
8,022
(주1)
해당 없음

문봉하이퍼제이차㈜
2023.09.13
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 15층(여의도동 쓰리아이에프씨)
자산유동화(SPC)
2,013
(주1)
해당 없음

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호
2023.08.11
서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 24층(여의도동, 여의도포스트타워)
신기술투자조합
1,008
(주1)
해당 없음

(주1) 연결대상회사는 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(1) 계열회사 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
10
㈜LS
110111-0003965

엘에스일렉트릭㈜
110111-0520076

가온전선㈜
134111-0000567

㈜E1
110111-0381387

㈜예스코홀딩스
110111-0290778

㈜LS네트웍스
180111-0044717

엘에스에코에너지㈜
134111-0411706

엘에스마린솔루션㈜
180111-0181428

LS머트리얼즈㈜
134111-0570437

LS증권㈜
110111-1828362

비상장
127
LS전선㈜
134111-0168357

LS엠트론㈜
134111-0168349

엘에스엠앤엠㈜
230111-0058436

엘에스아이앤디㈜
134111-0375209

㈜예스코
110111-6708494

㈜지앤피
130111-0008797

㈜세종전선
164711-0093811

㈜지앤피우드
161511-0281984

LS빌드윈㈜
110111-1479909

제이에스전선㈜
124311-0004327

엘에스이브이코리아㈜
134111-0480602

엘에스알스코㈜
176011-0125515

(유)빌드윈문경태양광발전
175414-0000582

(유)빌드윈인동태양광발전
176014-0002014

(유)충주지앤피태양광발전
151114-0002566

(유)빌드윈그린에너지태양광발전
161514-0006766

(유)빌드윈전주가온태양광발전
210114-0156121

LS에코첨단소재㈜ (구, 엘에스이브이씨㈜ )
176011-0160800

LS글로벌인코퍼레이티드㈜
110111-3359985

㈜이원컨테이너터미널
120111-0432039

㈜이원물류
124611-0257243

㈜케이제이모터라드
110111-3740499

㈜베스트토요타
110111-5129881

㈜바이클로
110111-6054277

㈜엠비케이코퍼레이션
110111-6250180

㈜지알엠
154611-0008012

㈜토리컴
135011-0054119

한성피씨건설㈜
285011-0157251

LS메카피온㈜
170111-0178807

농가온㈜
131311-0093678

팜모아㈜
210111-0145055

LS사우타㈜
110111-1424938

LS메탈㈜
110111-4321602

LS ITC㈜
135111-0048756

엘에스이모빌리티솔루션㈜
150111-0327234

㈜선우
181211-0027299

㈜스포츠모터사이클코리아
110111-3688011

㈜예스코서비스
284111-0383508

㈜흥업
150111-0009270

씨에스마린㈜
230111-0187136

㈜모보
120111-0017336

이지전선㈜
210111-0151622

㈜디케이씨
124311-0014313

엘에스에이홀딩스㈜
134111-0474316

엘에스오토모티브테크놀로지스㈜
134111-0474647

㈜넥스포쏠라
131111-0493434

㈜넥스포에너지
131111-0493426

㈜이원쏠라
110111-7605649

엘에스이링크㈜
110111-8285416

하이엠케이㈜
176011-0167004

엘에스영종스카이솔라㈜
120111-1308346

한국미래소재㈜ (구, 에코첨단소재㈜ )
165011-0091173

엘에스엘앤에프배터리솔루션㈜
211111-0078974

㈜에스이모빌리티
135811-0457953

㈜에너지링크울산
230111-0396919

엘티솔라㈜
200111-0710892

LS Cable India Pvt., Ltd.
-

LS Cable & System Japan Ltd.
-

LS 홍치전람(호북)유한공사
-

LS Cable America Inc.
-

LS Cable & System UK Ltd.
-

LS CABLE & SYSTEM Australia PTY Ltd.
-

LS Cable & System France S.A.S.
-

LS CABLE & SYSTEM U.S.A.,INC.
-

LS EV Poland sp z o.o.
-

LS Cable & System Poland sp z o.o.
-

LS-Innocom Europe sp z o.o.
-

PT.LSAG Cable Solutions
-

PT.LSAG Cable Indonesia
-

LS Cable Systems America Inc.
-

LS MAN Cable S.A.E.
-

LS-VINA Cable & System Joint Stock Co.
-

LS Cable & System Vietnam Co., Ltd.
-

LS-Gaon Cable Myanmar Co., Ltd.
-

LS-Gaon Cable Myanmar Trading Co., Ltd.
-

락성전람(무석)유한공사
-

LS-INNOCOM Inc.
-

LS Cable & System Panama S.A.
-

Cyprus Investments, Inc.
-

Superior Essex Inc.
-

락성전기 대련 유한공사
-

락성전기 무석 유한공사
-

LS ELECTRIC Vietnam Co., Ltd.
-

LS ELECTRIC Middle East FZE
-

LS ELECTRIC INDUSTRY TRADE Co., Ltd.
-

LS ELECTRIC Europe B.V.
-

LS ELECTRIC Japan Co., Ltd.
-

LS ELECTRIC America Inc.
-

락성전기투자(중국) 유한공사
-

LS Energy Solutions LLC.
-

MCM Engineering II, Inc.
-

LS e-Mobility Solutions(Wuxi) CO.,LTD
-

LS ELECTRIC Americas Holdings
-

엘에스메카피온 자동화 과학기술 (무석) 유한공사
-

LS Metal VINA LLC.
-

LS Machinery(Wuxi) Ltd.
-

LS Machinery (Qingdao) Co., Ltd.
-

LS Mtron North America, Inc.
-

LS Mtron Industria de Maquinas Agricolas Ltda.
-

LS Electronic-Devices VIETNAM Co., Ltd.
-

PT. LS Mtron Machinery Indonesia
-

LS Tractor USA, LLC
-

LS Automotive Qingdao Corp.
-

LS Automotive Technologies Wuxi Corp.
-

LS AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED
-

LS Automotive Japan Corp.
-

LS AUTOMOTIVE MEXICO, S.A de C.V.
-

LSA NA LLC
-

PRM
-

Yen Hung Petrochemical Joint Stock Company
-

E1 America LLC
-

LS JAPAN
-

LS IMM USA LLC
-

LS ELECTRIC IBERIA, S.L.
-

LS Electric(Lishui) Co.,LTD
-

LS E-MOBILITY SOLUTIONS MEXICO
-

LS Automation Solutions Otomasyon Sistemleri
-

PT. LS ELECTRIC INDONESIA
-

LS Materials America LLC
-

LS GreenLink USA Inc.
-

LS Cable Systems Canada, Inc.
-

CURIX SDN. BHD
-

Hydrogen Canada Corp.
-

PT. SYMPHOS ELECTRIC
-

LS Cable & System Mexico
-

LS EV MEXICO
-

LSIU MEXICO S. DE R.L. DE C.V.
-

(2) 계열회사 계통도(상세)

출자회사
피출자회사
소유지분율
법인등록번호
사업자등록번호

㈜LS (법인등록번호 : 110111-0003965)
LS전선㈜
92.30%
134111-0168357
138-81-47634

엘에스일렉트릭㈜
47.50%
110111-0520076
116-81-19273

엘에스엠앤엠㈜
100.00%
230111-0058436
610-81-36565

LS엠트론㈜
100.00%
134111-0168349
138-81-47556

LS글로벌인코퍼레이티드㈜
100.00%
110111-3359985
120-86-90396

엘에스아이앤디㈜
94.50%
134111-0375209
138-81-89390

엘에스이링크㈜
50.00%
110111-8285416
744-86-02437

엘에스엘앤에프배터리솔루션㈜
55.00%
211111-0078974
125-87-02822

LS JAPAN
100.00%
-
-

LS전선㈜
제이에스전선㈜
69.90%
124311-0004327
312-81-05019

㈜지앤피
100.00%
130111-0008797
134-81-02881

LS빌드윈㈜
100.00%
110111-1479909
104-81-42465

엘에스에코에너지㈜
61.10%
134111-0411706
826-86-00105

LS Cable India Pvt., Ltd.
100.00%
-
-

LS Cable & System Japan Ltd.
100.00%
-
-

LS 홍치전람(호북)유한공사
92.70%
-
-

LS Cable & System UK Ltd.
100.00%
-
-

LS Cable America Inc.
100.00%
-
-

LS CABLE & SYSTEM Australia PTY Ltd.
100.00%
-
-

LS Cable & System France S.A.S.
100.00%
-
-

LS CABLE & SYSTEM U.S.A.,INC.
82.00%
-
-

엘에스이브이코리아㈜
100.00%
134111-0480602
690-88-00854

LS EV Poland sp z o.o.
50.00%
-
-

LS Cable & System Poland sp z o.o.
100.00%
-
-

가온전선㈜
48.80%
134111-0000567
123-81-00049

PT.LSAG Cable Solutions
75.00%
-
-

PT.LSAG Cable Indonesia
75.00%
-
-

LS Cable Systems America Inc.
100.00%
-
-

LS MAN Cable S.A.E.
49.00%
-
-

LS머트리얼즈㈜
43.50%
134111-0570437
737-87-01854

LS에코첨단소재㈜ (구, 엘에스이브이씨㈜ )
55.90%
176011-0160800
226-88-02743

LS GreenLink USA Inc.
100.00%
-
-

엘에스마린솔루션㈜
45.70%
180111-0181428
618-81-18519

한국미래소재㈜ (구, 에코첨단소재㈜ )
100.00%
165011-0091173
486-88-02855

LS Cable Systems Canada, Inc.
-
-
-

LS Cable & System Mexico
100.00%
-
-

(유)빌드윈인동태양광발전
100.00%
176014-0002014
815-88-01302

LS Cable America Inc.
LS Cable Enterprise Canada Ltd.
100.00%
-
-

LS머트리얼즈㈜
엘에스알스코㈜
100.00%
176011-0125515
678-81-01325

LS Materials America LLC
100.00%
-
-

LS Materials America LLC
하이엠케이㈜
66.70%
176011-0167004
520-81-02817

㈜지앤피
㈜세종전선
100.00%
164711-0093811
478-86-01642

(유)충주지앤피태양광발전
100.00%
151114-0002566
837-81-01939

엘에스이브이코리아㈜
락성전람(무석)유한공사
100.00%
-
-

LS EV MEXICO
100.00%
-
-

엘에스에코에너지㈜
LS-VINA Cable & System Joint Stock Co.
84.80%
-
-

LS Cable & System Vietnam Co., Ltd.
100.00%
-
-

LS-Gaon Cable Myanmar Co., Ltd.
50.00%
-
-

LS-Gaon Cable Myanmar Co., Ltd.
LS-Gaon Cable Myanmar Trading Co., Ltd.
100.00%
-
-

LS빌드윈㈜
(유)빌드윈문경태양광발전
100.00%
175414-0000582
797-88-01305

(유)빌드윈그린에너지태양광발전
100.00%
161514-0006766
344-86-01882

엘에스이브이씨㈜
CURIX SDN. BHD
51.20%
-
-

LS CABLE & SYSTEM U.S.A.,INC.
LS-INNOCOM Inc.
55.20%
-
-

LS Cable & System Panama S.A.
55.00%
-
-

LS Cable & System Poland sp z o.o.
LS-Innocom Europe sp z o.o.
100.00%
-
-

엘에스아이앤디㈜
Cyprus Investments, Inc.
100.00%
-
-

Cyprus Investments, Inc.
Superior Essex Inc.
100.00%
-
-

LS엠트론㈜
농가온㈜
100.00%
131311-0093678
125-81-84462

팜모아㈜
100.00%
210111-0145055
140-87-01517

엘에스에이홀딩스㈜
40.00%
134111-0474316
881-88-00896

LS Machinery(Wuxi) Ltd.
100.00%
-
-

LS Machinery (Qingdao) Co., Ltd.
100.00%
-
-

LS Mtron North America, Inc.
100.00%
-
-

LS Mtron Industria de Maquinas Agricolas Ltda.
100.00%
-
-

LS Electronic-Devices VIETNAM Co., Ltd.
100.00%
-
-

PT. LS Mtron Machinery Indonesia
100.00%
-
-

엘에스에이홀딩스㈜
엘에스오토모티브테크놀로지스㈜
100.00%
134111-0474647
760-86-00746

LS Mtron North America, Inc.
LS Tractor USA, LLC
100.00%
-
-

LS IMM USA LLC
100.00%
-
-

LS IMM USA LLC
LSIU MEXICO S. DE R.L. DE C.V.
100.00%

엘에스오토모티브테크놀로지스㈜
LS Automotive Qingdao Corp.
100.00%
-
-

LS Automotive Technologies Wuxi Corp.
100.00%
-
-

LS AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED
99.90%
-
-

LS Automotive Japan Corp.
100.00%
-
-

LS AUTOMOTIVE MEXICO, S.A de C.V.
99.90%
-
-

LSA NA LLC
100.00%
-
-

엘에스일렉트릭㈜
LS메카피온㈜
100.00%
170111-0178807
514-81-38061

LS사우타㈜
90.00%
110111-1424938
211-86-22480

LS메탈㈜
100.00%
110111-4321602
120-87-52157

LS ITC㈜
100.00%
135111-0048756
869-86-01983

락성전기 무석 유한공사
90.00%
-
-

락성전기 대련 유한공사
90.00%
-
-

LS ELECTRIC Vietnam Co., Ltd.
100.00%
-
-

LS ELECTRIC Middle East FZE
100.00%
-
-

LS ELECTRIC INDUSTRY TRADE Co., Ltd.
100.00%
-
-

LS ELECTRIC Europe B.V.
100.00%
-
-

LS ELECTRIC Japan Co., Ltd.
99.99%
-
-

LS ELECTRIC IBERIA, S.L.
100.00%
-
-

LS ELECTRIC Americas Holdings
100.00%
-
-

LS ELECTRIC America Inc.
0.00%
-
-

LS ELECTRIC HANOI COMPANY LIMITED
0.00%
-
-

락성전기투자(중국) 유한공사
100.00%
-
-

엘에스이모빌리티솔루션㈜
100.00%
150111-0327234
584-87-02619

LS Automation Solutions Otomasyon Sistemleri
51.00%
-
-

PT. LS ELECTRIC INDONESIA
100.00%
-
-

엘에스영종스카이솔라㈜
100.00%
120111-1308346
850-87-02952

엘티솔라㈜
90.00%
200111-0710892
503-857-03206

LS ELECTRIC Americas Holdings
LS Energy Solutions LLC.
100.00%
-
-

LS ELECTRIC America Inc.
100.00%
-
-

MCM Engineering II, Inc.
100.00%
-
-

PT. LS ELECTRIC INDONESIA
PT. SYMPHOS ELECTRIC
50.00%
-
-

LS메카피온㈜
엘에스메카피온 자동화 과학기술 (무석) 유한공사
100.00%
-
-

LS메탈㈜
LS Metal VINA LLC.
100.00%
-
-

락성전기투자(중국) 유한공사
락성전기 무석 유한공사
10.00%
-
-

락성전기 대련 유한공사
10.00%
-
-

LS Electric(Lishui) Co.,LTD
51.00%
-
-

엘에스이모빌리티솔루션㈜
LS e-Mobility Solutions(Wuxi) CO.,LTD
100.00%
-
-

LS E-MOBILITY SOLUTIONS MEXICO
100.00%
-
-

LS엠앤엠㈜
㈜토리컴
100.00%
135011-0054119
133-81-26518

㈜지알엠
100.00%
154611-0008012
304-81-20514

PRM
66.00%
-
-

㈜선우
100.00%
181211-0027299
610-81-26150

씨에스마린㈜
100.00%
230111-0187136
610-86-12291

㈜예스코홀딩스 (법인등록번호 : 110111-0290778)
㈜예스코
100.00%
110111-6708494
732-88-01079

한성피씨건설㈜
65.00%
285011-0157251
128-86-38171

㈜예스코
㈜대한가스기기
0.00%
110111-0613045
139-81-19539

㈜예스코이에스
0.00%
110111-1462300
218-81-21361

㈜예스코서비스
100.00%
284111-0383508
693-87-02626

E1 (법인등록번호 : 110111-0381387)
㈜LS네트웍스
81.80%
180111-0044717
622-81-04805

㈜이원컨테이너터미널
100.00%
120111-0432039
121-81-88826

㈜이원물류
100.00%
124611-0257243
122-81-68541

㈜예스코이에스
0.00%
110111-1462300
218-81-21361

E1 America LLC
100.00%
-
-

M1-Energy LLC
0.00%
-
-

㈜넥스포쏠라
80.00%
131111-0493434
117-86-00525

㈜넥스포에너지
80.00%
131111-0493426
441-86-00942

㈜이원쏠라
100.00%
110111-7605649
334-87-02014

Yen Hung Petrochemical Joint Stock Company
50.00%
-
-

엘에스이링크㈜
50.00%
110111-8285416
744-86-02437

Hydrogen Canada Corp.
85.30%
-
-

㈜LS네트웍스
㈜케이제이모터라드
100.00%
110111-3740499
220-87-53306

㈜흥업
100.00%
150111-0009270
301-81-10259

㈜베스트토요타
100.00%
110111-5129881
106-86-93650

㈜바이클로
100.00%
110111-6054277
872-81-00326

㈜엠비케이코퍼레이션
100.00%
110111-6250180
490-86-00546

LS증권㈜
61.00%
110111-1828362
107-81-74175

㈜케이제이모터라드
㈜스포츠모터사이클코리아
100.00%
110111-3688011
101-86-32342

가온전선㈜
㈜모보
100.00%
120111-0017336
139-81-21321

이지전선㈜
100.00%
210111-0151622
732-87-01709

㈜디케이씨
100.00%
124311-0014313
134-81-00525

㈜지앤피우드
100.00%
161511-0281984
449-87-02000

LS CABLE & SYSTEM U.S.A.,INC.
18.00%
-
-

LS-Gaon Cable Myanmar Co., Ltd.
50.00%
-
-

(유)빌드윈전주가온태양광발전
100.00%
210114-0156121
895-86-02512

엘에스이링크㈜
㈜에스이모빌리티
51.00%
135811-0457953
342-88-02685

㈜에너지링크울산
100.00%
230111-0396919
778-81-02833

ㅇ 2024년 1분기 ㈜LS가 LS전선㈜ 지분 일부 매입(92.26%→92.31%)

ㅇ 2024년 1분기 ㈜LS가 엘에스아이앤디㈜ 지분 일부 매입(94.47%→94.82%)

ㅇ 2024년 1월 24일 LS이브이씨㈜에서 LS에코첨단소재㈜로 사명변경

ㅇ 2024년 1월 10일 에코첨단소재㈜에서 한국미래소재㈜로 사명변경

ㅇ 2024년 1월 2일 LS일렉트릭㈜이 엘티솔라㈜ 지분투자 (90%지분, 1월 2일 계열편입)

ㅇ 2024년 1월 17일 LS전선㈜이 LS Cable & System Mexico 설립(LS이브이코리아 1주 출자)

ㅇ 2024년 1월 26일 LS빌드윈㈜가 보유한 (유)빌드윈전주가온태양광발전 지분 100%를 가온전선㈜에게 매각

ㅇ 2024년 1월 29일 LS빌드윈㈜가 보유한 (유)빌드윈인동태양광발전 지분 100%를 LS전선㈜에게 매각

ㅇ 2024년 1월 29일 LS빌드윈㈜가 보유한 (유)빌드윈충주지앤피태양광발전 지분 100%를 LS전선㈜에게 매각하였으며, 사명을 (유)충주지앤피태양광발전으로 변경

ㅇ 2024년 2월 7일 LS이브이코리아㈜가 LS EV Mexico 설립(LS전선 1주 출자)

ㅇ 2024년 1월 31일 ㈜LS네트웍스가 현물 분배 방식으로 LS증권㈜ 주식 취득(60.98%)

ㅇ 2024년 3월 29일 LS증권㈜에서 엘에스증권㈜로 사명변경 결정(※ 2024년 6월 1일자 시행예정)

ㅇ 2024년 1월 10일 LS IMM USA LLC가 LSIU MEXICO S. DE R.L. DE C.V.로 증자완료

ㅇ 2024년 3월 LS Cable Enterprise Canada Ltd. 잔여재산 분배 후 청산 완료

ㅇ 2024년 1분기 LS전선㈜가 엘에스에코에너지㈜ 지분 일부 매입(55.12%→61.05%)

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

㈜LS네트웍스
상장
2007.01.08
경영권
453,036
64,462,503
87.72
678,395
-
-
-
64,462,503
81.80
678,395
1,309,219
11,625

(주)E1컨테이너터미널
비상장
2007.04.20
경영권
50
2,950,000
100.00
7,824
-
-
-
2,950,000
100.00
7,824
15,017
102

(주)E1물류
비상장
2007.05.03
경영권
3,182
20,000
100.00
3,182
-
-
-
20,000
100.00
3,182
7,061
1,088

E1 America LLC
비상장
2014.10.15
경영권
51,101
48,050,000
100.00
51,101
-
-
-
48,050,000
100.00
51,101
92,202
7,136

㈜넥스포에너지
비상장
2018.11.16
경영권
19
4,720,000
80.00
2,378
-
-
-
4,720,000
80.00
2,378
14,486
292

㈜넥스포쏠라
비상장
2018.11.16
경영권
19
4,480,000
80.00
2,258
-
-
-
4,480,000
80.00
2,258
13,554
249

㈜E1쏠라
비상장
2020.08.31
경영권
2,000
400,000
100.00
2,000
-
-
-
400,000
100.00
2,000
1,846
-59

Hydrogen Canada Corp.
비상장
2023.09.20
경영권
9,921
20,000,000
85.29
9,921
-
-
-
20,000,000
85.29
9,921
9,647
-337

㈜이원평택에너지
비상장
2024.05.24
경영권
5,705
-
-
-

23,319

5,705

-

23,319

100

5,705

-
-

영월에코윈드
비상장
2019.01.18
투자
50
617,826
28.99
3,110
-
-
-
617,826
28.99
3,110
105,579
-2,314

구래주민풍력
비상장
2021.05.14
투자
386
77,247
28.99
386
-
-
-
77,247
28.99
386
13,518
-96

㈜코하이젠
비상장
2021.03.02
투자
950
437,000
9.05
2,185
-
-
-
437,000
9.05
2,185
29,332
-3,644

그린에너지윈드파워㈜
비상장
2022.05.17
투자
4
800
40.00
4
-
-
-
800
40.00
4
116
-1,196

엘에스이링크㈜
비상장
2022.05.02
투자
6,000
6,200,000
50.00
31,000
-
-
-
6,200,000
50.00
31,000
115,557
2,310

도진풍력발전㈜
비상장
2023.12.19
투자
2
380
19.00
2
-
-
-
380
19.00
2
2,009
-1,003

㈜현성엠씨티
비상장
2017.12.15
투자
300
30,000
4.35
0
-
-
-
30,000
4.35
0
49,233
-1,973

엠원에스㈜
비상장
2007.05.11
투자
25
24,980
12.81
0
-
-
-
24,980
12.81
0
65
-81

㈜ 엔씽
비상장
2021.10.15
투자
1,000
3,170
1.03
362
-
-
-
3,170
1.03
362
9,627
-7,216

Vostok LPG
비상장
2021.08.17
투자
400
581,819
8.00
0
-
-
-
581,819
8.00
0
-
-

㈜ 리카본
비상장
2021.11.30
투자
3,579
5,362,891
2.80
0
-
-
-
5,362,891
2.27
0
15,854
-19,742

YEN HUNGPETROCHEMICALJOINT STOCK COMPANY
비상장
2022.09.27
투자
4,854
30,000,000
50.00
19,548
-
-
-
30,000,000
50.00
19,548
83,672
-602

합 계
188,418,616
-
813,656

23,319

5,705

-
188,418,616
-
813,656
1,887,594
-15,461

주1) Vostok LPG의 경우, 러시아측이 한국 구성원에 대한

사원제명청구소송을 제기하여, 자료 협조를 받지 못하였습니다.주2) 최근사업연도 재무현황의 경우, 2023년 기말잔액 및 실적 기준입니다.주3) ㈜LS네트웍스의 교환사채 행사에 따라 당사의 당분기말 의결권 지분율이 감소하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항이 없습니다.