신세계푸드 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20240719)
제출인: 신세계푸드

증권신고서(채무증권)
4.2
(주)신세계푸드

정 정 신 고 (보고)

2024년 07월 19일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 07월 15일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 07월 15일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2024년 07월 19일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과 반영 및 기재정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정에 따른 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색으로 표시하였습니다.

표지
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
모집 또는 매출총액 : 50,000,000,000원

모집 또는 매출총액:
70,000,000,000원

요약정보

2. 모집 또는 매출에 관한 일반 사항
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

3. 공모가격 결정방법

아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
-
(주3) 추가 기재

5. 인수 등에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 주요 권리내용
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

2. 사채관리계약에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

2. 자금의 사용목적
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주8) 정정 전
(주8) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
5-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
20,000,000,000
모집(매출)총액
20,000,000,000

발행가액
20,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 07월 24일

원리금지급대행기관
(주)신한은행명동대기업금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 07월 09일
나이스신용평가
회사채 (A+)

2024년 07월 08일
한국신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
한화투자증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 07월 25일
2024년 07월 25일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
20,000,000,000

발행제비용
58,611,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 07월 01일 신한투자증권(주), KB증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 07월 25일이며, 상장예정일은 2024년 07월 26일임.

(주1) 본 사채는 2024년 07월 18일 09시부터 16시까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.

(주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계푸드 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.
단
, 민간채권평가회사
4사 중 청약일
1영업일 전 기준으로
(주
)신세계푸드의
2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우
, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하절사
)에
-0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합
니다.

(주3) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계 금 팔백억원(\80,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

회차 :
5-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 07월 23일

원리금지급대행기관
(주)신한은행명동대기업금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 07월 09일
나이스신용평가
회사채 (A+)

2024년 07월 08일
한국신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 07월 25일
2024년 07월 25일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
82,911,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 07월 01일 신한투자증권(주), KB증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 07월 25일이며, 상장예정일은 2024년 07월 26일임.

(주1) 본 사채는 2024년 07월 18일 09시부터 16시까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.

(주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계푸드 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단
, 민간채권평가회사
4사 중 청약일
1영업일 전 기준으로
(주
)신세계푸드의
3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우
, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하절사
)에
-0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합
니다.

(주3) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계 금 팔백억원(\80,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주1) 정정 후

회차 :
5-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 07월 24일

원리금지급대행기관
(주)신한은행명동대기업금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 07월 09일
나이스신용평가
회사채 (A+)

2024년 07월 08일
한국신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
한화투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 07월 25일
2024년 07월 25일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
79,811,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 07월 01일 신한투자증권(주), KB증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 07월 25일이며, 상장예정일은 2024년 07월 26일임.

(주1) "본 사채"의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계푸드 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

단
,
민간채권평가회사
4
사 중 청약일
1
영업일 전 기준으로
(
주
)
신세계푸드의
2
년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우
,
당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균
(
소수점 넷째 자리 이하절사
)
에
-0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
5-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
40,000,000,000
모집(매출)총액
40,000,000,000

발행가액
40,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 07월 23일

원리금지급대행기관
(주)신한은행명동대기업금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 07월 09일
나이스신용평가
회사채 (A+)

2024년 07월 08일
한국신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 07월 25일
2024년 07월 25일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
40,000,000,000

발행제비용
105,011,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 07월 01일 신한투자증권(주), KB증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 07월 25일이며, 상장예정일은 2024년 07월 26일임.

(주1) "본 사채"의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계푸드 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.16%p.를 가산한 이자율로 합니다.

단
,
민간채권평가회사
4
사 중 청약일
1
영업일 전 기준으로
(
주
)
신세계푸드의
3
년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우
,
당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균
(
소수점 넷째 자리 이하절사
)
에
-0.16%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

[제5-1회]
(단위 :원 )

항 목
내 용

사채종목
무보증사채

구 분
무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채

권 면 총 액 (전자등록총액)
20,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
20,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

연리이자율(%)
-

이자지급방법 및 기한
이자지급 방법
"본 사채"의 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 이자지급 기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급의무가 있는 날의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급기한

2024년 10월 25일, 2025년 01월 25일, 2025년 04월 25일, 2025년 07월 25일,

2025년 10월 25일, 2026년 01월 25일, 2026년 04월 25일, 2026년 07월 24일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주), NICE신용평가(주)

평가일자
2024년 07월 08일 / 2024년 07월 09일

평가결과등급
A+(안정적) / A+(안정적)

주관회사의 분석
주관회사명
신한투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주)

분석일자
2024년 07월 15일

상환방법 및 기한
"본 사채"의 원금은 2026년 07월 24일에 일시 상환한다(원금상환기일). 단, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하되 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급의무가 있는 날의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

납 입 기 일
2024년 07월 25일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 명동대기업금융센터

회사고유번호
00887362

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 07월 01일 신한투자증권(주), KB증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 07월 25일이며, 상장예정일은 2024년 07월 26일임.

(주1) 본 사채는 2024년 07월 18일 09시부터 16시까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.

(주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계푸드 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단
, 민간채권평가회사
4사 중 청약일
1영업일 전 기준으로
(주
)신세계푸드의
2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우
, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하절사
)에
-0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합
니다.

(주3) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계 금 팔백억원(\80,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[제5-2회]
(단위 :원 )

항 목
내 용

사채종목
무보증사채

구 분
무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채

권 면 총 액 (전자등록총액)
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

연리이자율(%)
-

이자지급방법 및 기한
이자지급 방법
"본 사채"의 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 이자지급 기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급의무가 있는 날의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급기한

2024년 10월 25일, 2025년 01월 25일, 2025년 04월 25일, 2025년 07월 25일,

2025년 10월 25일, 2026년 01월 25일, 2026년 04월 25일, 2026년 07월 25일,2026년 10월 25일, 2027년 01월 25일, 2027년 04월 25일, 2027년 07월 23일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주), NICE신용평가(주)

평가일자
2024년 07월 08일 / 2024년 07월 09일

평가결과등급
A+(안정적) / A+(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
신한투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주)

분석일자
2024년 07월 15일

상환방법 및 기한
"본 사채"의 원금은 2027년 07월 23일에 일시 상환한다(원금상환기일). 단, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하되 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급의무가 있는 날의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

납 입 기 일
2024년 07월 25일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 명동대기업금융센터

회사고유번호
00887362

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 07월 01일 신한투자증권(주), KB증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 07월 25일이며, 상장예정일은 2024년 07월 26일임.

(주1) 본 사채는 2024년 07월 18일 09시부터 16시까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.

(주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계푸드 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단
, 민간채권평가회사
4사 중 청약일
1영업일 전 기준으로
(주
)신세계푸드의
3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우
, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하절사
)에
-0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합
니다.

(주3) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계 금 팔백억원(\80,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주2) 정정 후

[제5-1회]
(단위 :원 )

항 목
내 용

사채종목
무보증사채

구 분
무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채

권 면 총 액 (전자등록총액)
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

연리이자율(%)
-

이자지급방법 및 기한
이자지급 방법
"본 사채"의 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 이자지급 기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급의무가 있는 날의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급기한

2024년 10월 25일, 2025년 01월 25일, 2025년 04월 25일, 2025년 07월 25일,

2025년 10월 25일, 2026년 01월 25일, 2026년 04월 25일, 2026년 07월 24일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주), NICE신용평가(주)

평가일자
2024년 07월 08일 / 2024년 07월 09일

평가결과등급
A+(안정적) / A+(안정적)

주관회사의 분석
주관회사명
신한투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주)

분석일자
2024년 07월 15일

상환방법 및 기한
"본 사채"의 원금은 2026년 07월 24일에 일시 상환한다(원금상환기일). 단, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하되 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급의무가 있는 날의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

납 입 기 일
2024년 07월 25일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 명동대기업금융센터

회사고유번호
00887362

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 07월 01일 신한투자증권(주), KB증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 07월 25일이며, 상장예정일은 2024년 07월 26일임.

(주1) "본 사채"의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계푸드 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

단
,
민간채권평가회사
4
사 중 청약일
1
영업일 전 기준으로
(
주
)
신세계푸드의
2
년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우
,
당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균
(
소수점 넷째 자리 이하절사
)
에
-0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[제5-2회]
(단위 :원 )

항 목
내 용

사채종목
무보증사채

구 분
무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채

권 면 총 액 (전자등록총액)
40,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
40,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

연리이자율(%)
-

이자지급방법 및 기한
이자지급 방법
"본 사채"의 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 이자지급 기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급의무가 있는 날의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급기한

2024년 10월 25일, 2025년 01월 25일, 2025년 04월 25일, 2025년 07월 25일,

2025년 10월 25일, 2026년 01월 25일, 2026년 04월 25일, 2026년 07월 25일,2026년 10월 25일, 2027년 01월 25일, 2027년 04월 25일, 2027년 07월 23일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주), NICE신용평가(주)

평가일자
2024년 07월 08일 / 2024년 07월 09일

평가결과등급
A+(안정적) / A+(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
신한투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주)

분석일자
2024년 07월 15일

상환방법 및 기한
"본 사채"의 원금은 2027년 07월 23일에 일시 상환한다(원금상환기일). 단, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하되 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급의무가 있는 날의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

납 입 기 일
2024년 07월 25일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 명동대기업금융센터

회사고유번호
00887362

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 07월 01일 신한투자증권(주), KB증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 07월 25일이며, 상장예정일은 2024년 07월 26일임.

(주1) "본 사채"의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계푸드 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.16%p.를 가산한 이자율로 합니다.

단
,
민간채권평가회사
4
사 중 청약일
1
영업일 전 기준으로
(
주
)
신세계푸드의
3
년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우
,
당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균
(
소수점 넷째 자리 이하절사
)
에
-0.16%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가 기재

다. 수요예측 결과1. 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제5-1회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
3
9
3
-
-
-
15

수량
210
630
300
-
-
-
1,140

경쟁률
1.05:1
3.15:1
1.50:1
-
-
-
5.70:1

(주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임(주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제5-2회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
6
30
3
-
-
-
39

수량
700
2,510
300
-
-
-
3,510

경쟁률
2.33:1
8.37:1
1.00:1
-
-
-
11.70:1

(주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임(주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

2. 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제5-1회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-21
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
8.77%
100
8.77%
포함

-16
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
8.77%
200
17.54%
포함

-15
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
8.77%
300
26.32%
포함

-10
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
8.77%
400
35.09%
포함

-9
-
-
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
13.16%
550
48.25%
포함

-8
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
8.77%
650
57.02%
포함

-5
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
4.39%
700
61.40%
포함

-4
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
4.39%
750
65.79%
포함

-1
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
8.77%
850
74.56%
포함

0
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
8.77%
950
83.33%
포함

5
1
100
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
13.16%
1,100
96.49%
포함

12
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
2.63%
1,130
99.12%
포함

19
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.88%
1,140
100.00%
포함

합계
3
210
9
630
3
300
-
-
-
-
-
-
15
1,140
100.00%
-
-

(주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제5-2회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-25
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.85%
100
2.85%
포함

-19
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
5.70%
300
8.55%
포함

-16
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.85%
400
11.40%
포함

-15
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.28%
410
11.68%
포함

-14
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.85%
510
14.53%
포함

-11
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.85%
610
17.38%
포함

-10
1
100
4
240
1
100
-
-
-
-
-
-
6
440
12.54%
1,050
29.91%
포함

-9
-
-
3
130
-
-
-
-
-
-
-
-
3
130
3.70%
1,180
33.62%
포함

-8
1
100
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
8.55%
1,480
42.17%
포함

-7
-
-
1
20
1
100
-
-
-
-
-
-
2
120
3.42%
1,600
45.58%
포함

-5
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
8.55%
1,900
54.13%
포함

-4
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.85%
2,000
56.98%
포함

-1
-
-
2
80
-
-
-
-
-
-
-
-
2
80
2.28%
2,080
59.26%
포함

0
-
-
3
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
100
2.85%
2,180
62.11%
포함

1
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.28%
2,190
62.39%
포함

5
-
-
2
120
-
-
-
-
-
-
-
-
2
120
3.42%
2,310
65.81%
포함

20
-
-
2
110
-
-
-
-
-
-
-
-
2
110
3.13%
2,420
68.95%
포함

23
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.42%
2,470
70.37%
포함

25
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.57%
2,490
70.94%
포함

30
-
-
3
1,020
-
-
-
-
-
-
-
-
3
1,020
29.06%
3,510
100.00%
포함

합계
6
700
30
2,510
3
300
-
-
-
-
-
-
39
3,510
100.00%
-
-

(주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

3. 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제5-1회]
(단위 : bp, 억원)

수요예측 참여자
-21
-16
-15
-10
-9
-8
-5
-4
-1
0
5
12
19

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

합계
100
100
100
100
150
100
50
50
100
100
150
30
10

누적합계
100
200
300
400
550
650
700
750
850
950
1,100
1,130
1,140

[회 차 : 제5-2회]
(단위 : bp, 억원)

수요예측 참여자
-25
-19
-16
-15
-14
-11
-10
-9
-8
-7
-5
-4
-1
0
1
5
20
23
25
30

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20

합계
100
200
100
10
100
100
440
130
300
120
300
100
80
100
10
120
110
50
20
1,020

누적합계
100
300
400
410
510
610
1,050
1,180
1,480
1,600
1,900
2,000
2,080
2,180
2,190
2,310
2,420
2,470
2,490
3,510

라. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
2024년 7월 18일 실시된 수요예측 실시 결과 본 사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 인수단은 발행회사인 (주)신세계푸드와 협의하여 아래와 같이 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채 발행 조건을 결정하였습니다.[본 사채의 발행금액 결정]제5-1회 무보증사채 : 300억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 200억원)제5-2회 무보증사채 : 400억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 300억원)[수요예측 신청현황]제5-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 1,140억원- 총 참여신청범위: -0.21%p. ~ +0.19%p.- 총 참여신청건수: 15건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 15건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 1,140억원제5-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 3,510억원- 총 참여신청범위: -0.25%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 39건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 39건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 3,510억원본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "인수단"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 인수단이 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 인수단과 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 인수단의 합의를 통하여 발행조건을 결정하였습니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 인수단이 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본 사채의 발행금리[제5-1회 무보증사채]
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계푸드 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

단
,
민간채권평가회사
4
사 중 청약일
1
영업일 전 기준으로
(
주
)
신세계푸드의
2
년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우
,
당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균
(
소수점 넷째 자리 이하절사
)
에
-0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제5-2회 무보증사채]
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계푸드 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.16%p.를 가산한 이자율로 합니다.

단
,
민간채권평가회사
4
사 중 청약일
1
영업일 전 기준으로
(
주
)
신세계푸드의
3
년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우
,
당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균
(
소수점 넷째 자리 이하절사
)
에
-0.16%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[제5-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
케이비증권(주)
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
15,000,000,000
0.15
총액인수

인수
한화투자증권(주)
00148610
서울시 영등포구 여의대로 56
5,000,000,000
0.15
총액인수

(주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정이므로 수요예측 결과에 따라 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다

[제5-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울시 영등포구 의사당대로 96
15,000,000,000
0.15
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
15,000,000,000
0.15
총액인수

(주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정이므로 수요예측 결과에 따라 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다

나. 사채의 관리

[제5-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
20,000,000,000
2,500,000
-

(주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정이므로 수요예측 결과에 따라 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다

[제5-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
30,000,000,000
2,500,000
-

(주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정이므로 수요예측 결과에 따라 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다

(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[제5-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
케이비증권(주)
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
한화투자증권(주)
00148610
서울시 영등포구 여의대로 56
10,000,000,000
0.15
총액인수

(삭제)

[제5-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울시 영등포구 의사당대로 96
20,000,000,000
0.15
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
20,000,000,000
0.15
총액인수

(삭제)
나. 사채의 관리

[제5-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
30,000,000,000
2,500,000
-

(삭제)

[제5-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
40,000,000,000
2,500,000
-

(삭제)(주5) 정정 전

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제5-1회 무보증사채
200
(주1)
2026년 07월 24일
-

제5-2회 무보증사채
300
(주2)
2027년 07월 23일
-

합계
500
-

(주1) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주),(주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계푸드 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)신세계푸드의 2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주),(주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계푸드 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)신세계푸드의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 본 사채는 2024년 07월 18일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채의 발행총액은 합계 금 팔백억원(\80,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.

(주5) 정정 후

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제5-1회 무보증사채
300
(주1)
2026년 07월 24일
-

제5-2회 무보증사채
400
(주2)
2027년 07월 23일
-

합계
700
-

(주
1) 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계푸드 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

단
,
민간채권평가회사
4
사 중 청약일
1
영업일 전 기준으로
(
주
)
신세계푸드의
2
년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우
,
당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균
(
소수점 넷째 자리 이하절사
)
에
-0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.
(주

2) 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계푸드 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.16%p.를 가산한 이자율로 합니다.

단
,
민간채권평가회사
4
사 중 청약일
1
영업일 전 기준으로
(
주
)
신세계푸드의
3
년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우
,
당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균
(
소수점 넷째 자리 이하절사
)
에
-0.16%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주6) 정정 전

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제5-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
20,000,000,000
2,500,000
-

(주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정이므로 수요예측 결과에 따라 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다

[제5-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
30,000,000,000
2,500,000
-

(주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정이므로 수요예측 결과에 따라 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다

(주6) 정정 후

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제5-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
30,000,000,000
2,500,000
-

(삭제)

[제5-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
40,000,000,000
2,500,000
-

(삭제)
(주7) 정정 전

가. 자금조달금액

[제5-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
20,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
58,611,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
19,941,388,400

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며 상기 매출총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

[제5-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
82,911,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
29,917,088,400

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며 상기 매출총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

나. 발행 제비용의 내역

[제5-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
12,000,000
전자등록총액 ×0.06%

인수수수료
30,000,000
전자등록총액 ×0.15%

사채관리수수료
2,500,000
정액 지급

신용평가수수료
12,500,000
NICE신용평가, 한국신용평가 (VAT별도)

기타 비용
표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,200,000
150억원 이상 ~ 250억원 미만

상장연부과금
191,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

채권등록수수료
200,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
58,611,600
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

[제5-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
21,000,000
전자등록총액 ×0.07%

인수수수료
45,000,000
전자등록총액 ×0.15%

사채관리수수료
2,500,000
정액 지급

신용평가수수료
12,500,000
NICE신용평가, 한국신용평가 (VAT별도)

기타 비용
표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,300,000
250억원 이상 ~ 500억원 미만

상장연부과금
291,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

채권등록수수료
300,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
82,911,600
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

[ 발행제비용의 계산근거 ]- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료, 사채관리수수료 : 발행사와 인수단, 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 총액 (VAT별도금액)- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 제158조 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 제158조 및 시행세칙 <별표10>- 전자등록수수료 : 주식ㆍ사채 등의 전자등록업무 규정 시행세칙 <별표2>- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2

(주7) 정정 후

가. 자금조달금액

[제5-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
79,811,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
29,920,188,400

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

[제5-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
40,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
105,011,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
39,894,988,400

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행 제비용의 내역

[제5-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
18,000,000
전자등록총액 ×0.06%

인수수수료
45,000,000
전자등록총액 ×0.15%

사채관리수수료
2,500,000
정액 지급

신용평가수수료
12,500,000
NICE신용평가, 한국신용평가 (VAT별도)

기타 비용
표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,300,000
250억원 이상 ~ 500억원 미만

상장연부과금
191,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

채권등록수수료
300,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
79,811,600
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

[제5-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
28,000,000
전자등록총액 ×0.07%

인수수수료
60,000,000
전자등록총액 ×0.15%

사채관리수수료
2,500,000
정액 지급

신용평가수수료
12,500,000
NICE신용평가, 한국신용평가 (VAT별도)

기타 비용
표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,300,000
250억원 이상 ~ 500억원 미만

상장연부과금
291,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

채권등록수수료
400,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
105,011,600
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

[ 발행제비용의 계산근거 ]- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료, 사채관리수수료 : 발행사와 인수단, 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 총액 (VAT별도금액)- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 제158조 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 제158조 및 시행세칙 <별표10>- 전자등록수수료 : 주식ㆍ사채 등의 전자등록업무 규정 시행세칙 <별표2>- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2
(주8) 정정 전

가. 자금의 사용목적

회차 :
5-1
(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
20,000
-
-
20,000
-

(주1) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.(주2) 상기 금액은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

회차 :
5-2
(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000
-
-
30,000
-

(주1) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.(주2) 상기 금액은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

나. 자금의 세부 사용내역금번 당사가 발행하는 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채 발행금액 500억원은 전액 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 또한, 2024년 07월 18일 09시부터 16시까지 실시하는 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채 수요예측의 결과에 따라 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채의 발행총액 합계는 금 팔백억원(\80,000,000,000) 이하의 범위 내에서 증액될 수 있으며, 증액 발행자금은 전액 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.<채무상환자금 세부 내역>

(단위 : 백만원)

구분
차입일(발행일)
만기일
이자율
금액
비고

제3회 무보증 공모사채
2023년 01월 27일
2024년 07월 26일
4.67%
50,000
-

합계
50,000
-

(주) 금번 공모사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 등의 금융기관의 수시입출금예금, 정기예금 등 안정성이 높은 금융상품을 이용해 운용할 예정입니다.

(주8) 정정 후

가. 자금의 사용목적

회차 :
5-1
(기준일 :

2024년 07월
18일

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000
-
-
30,000
-

(주1) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.
(삭제)

회차 :
5-2
(기준일 :

2024년 07월
18일

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
40,000
-
-
40,000
-

(주1) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.
(삭제)

나. 자금의 세부 사용내역금번 당사가 발행하는 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채 발행금액
700억원은 전액 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

<채무상환자금 세부 내역>

(단위 : 백만원)

구분
차입일(발행일)
만기일
이자율
금액
비고

제3회 무보증 공모사채
2023년 01월 27일
2024년 07월 26일
4.67%
50,000
-

하나은행 일반대
2023년 11월 15일
2024년 11월 15일
4.80%
14,500
3개월 변동금리

신한은행 일반대
2023년 11월 09일
2024년 11월 09일
4.78%
30,000
3개월 변동금리

합계
94,500
-

(주1) 금번 공모사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 등의 금융기관의 수시입출금예금, 정기예금 등 안정성이 높은 금융상품을 이용해 운용할 예정입니다.
(주2) 부족자금은 당사 내부자금으로 충당할 계획입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인 및 서명.jpg
대표이사 등의 확인 및 서명

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 07월 15일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2024년 07월 19일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과 반영 및 기재정정

금융위원회 귀중
2024년 07월 15일

회 사 명 :
(주)신세계푸드

대 표 이 사 :
송 현 석

본 점 소 재 지 :
서울특별시 성동구 성수일로 56, 4층~7층(성수동2가, 백영성수빌딩)

(전 화) 02-3397-6000

(홈페이지) http://www.shinsegaefood.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 지원담당 상무 (성 명) 김 성 웅

(전 화) 02-3397-6204

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
(주)신세계푸드 제5-1회 무기명식 이권부 무보증사채(주)신세계푸드 제5-2회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
70,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : ㈜신세계푸드 → 서울특별시 성동구 성수일로 56, 4층~7층 신한투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 의사당대로 96 KB증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 NH투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의대로 108 한화투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의대로 56

【 대표이사 등의 확인 】

신세계푸드5_대표이사등의확인서명_240715

요약정보

1. 핵심투자위험

[증권신고서 이용 시 유의사항 안내문]

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 위탁급식사업의 코로나19로 인한 산업환경 변화 및 산업성장성 관련 위험2020년 초부터 시작된 코로나19의 전세계적 유행으로 국내 위탁급식시장은 사업환경에 큰 변화를 맞이하였습니다.
코로나19의 유행으로 근무시간의 유연화 및 재택근무 확대 등 국내 근무환경에는 많은 변화가 있었으며 이로 인해 국내 위탁급식 시장은 많은 타격을 받았습니다.2023년 5월 5일 세계보건기구(WHO)가 코로나19에 대한 '국제적 공중보건 비상사태(PHEIC) 선언'을 해제한다고 발표하여 국제사회에서 코로나19에 따른 팬데믹은 사실상 종식되었습니다. 그럼에도 불구하고
코로나19 유행으로 상기 언급한 변화들이 엔데믹 이후에도 지속되며 국내 위탁급식시장의 성장은 다소 정체된 모습을 보이고 있습니다. 또한 위탁급식 사업은 규모의 경제가 적용되는 사업으로 정부기관 등 시장의 수요자가 다소 한정되어 있어
당사 등 소수의 대기업군 업체들이 시장 선점을 위해 치열한 경쟁을 보이고 있는 상황입니다.
산업체와 오피스, 학교 등으로 한정된 수요군을 확보하기 위해 대기업간 경쟁이 심화됨에 따라 사업은 이미 성숙단계에 진입해 시장의 성장성이 높지 않으며, 고객사의 비용절감을 위한 식단가 동결 및 최저임금액 인상으로 인한 인건비 부담 가중으로 수익성이 저하될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 급식사업 규제 관련 위험당사가 영위하는 급식사업은 정책적인 요구에 따라 다양한 규제에 노출되어 있습니다. 2012년 3월 기획재정부는 영세 중소상인 보호를 위해 공공기관 구내식당 운영에 자산 5조원 이상의 대기업의 참여를 배제를 권고하는 '영세 중소상인 지원 대책 점검과 향후 계획'을 마련하였습니다. 또한, 2013년 6월 동반성장위원회는 이동급식용 식사사업에 대하여 대기업 철수를 권고한 바 있습니다. 2017년 9월 공정거래위원회는 기업집단국 신설 이후 본격적으로 단체 급식 시장 구조 개선 작업에 착수하고, 대기업집단 스스로 계열사 또는 친족기업과의 고착화된 내부거래 관행을 탈피하도록 유도하였습니다. 그 결과
2021년 4월 공정거래위원회와 8개 대기업집단은 '단체급식 일감 개방 선포식'을 갖고 계열사 및 친족기업에게 몰아주던 구내식당 일감을 전격 개방하기로 선언했습니다.당사의 경우 관계사 및 산업체/오피스 대상 매출이 전체 위탁급식 매출의 80% 이상을 차지하고 있어 이러한 규정은 당사가 영위하는 사업에 직접적인 영향을 끼칩니다. 또한 향후
위탁급식 사업분야에 대하여 중소기업 적합업종으로 추가지정 하거나 정부의 새로운 규제정책이 시행될 경우 당사와 같은 대기업 산하의 급식업체는 공공기관에 대한 입찰 제한 등으로 사업규모 확장이 더욱 어려워질 것으로 예상되오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
다. 위탁급식 위생 관리 관련 위험위탁급식사업 및 외식업은 위생관리가 영업을 영위하는데 필수불가결한 요소입니다.
국내 식품안전관리지침은 매해 위생관리에 대한 기준을 상향하는 추세이며 이는 위탁급식 사업을 운영하는 당사에게 관련 비용의 증가뿐만 아니라 규제준수를 위한 내부관리 강화를 초래합니다. 2021년 정부는 2021년 '식품안전 기반 재설계'를 식품의약품 분야 주요 정책으로 선정하고 집단급식소 운영 준수사항 위반시 과태료를 상향하였습니다. 이어 2023년 5월 「식품위생법 시행규칙」 중 위탁급식영업자에 대한 규칙이 신설 및 강화되기도 하였습니다.급식사업장의 위생관련투자 및 관리가 적절히 이루어지지 않을 경우
고객이탈, 위탁급식계약해지, 대외신인도 하락, 소비자 피해보상뿐만 아니라 행정처분까지 받을 수 있어 당사의 위생관리의 소홀 및 정부의 관련 규제 강화는 당사의 영업활동에 막대한 지장을 초래하여 수익성이 악화될 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 경기 변동에 따른 외식사업 관련 위험당사가 영위하는 외식산업은
수요탄력성이 높아 경기변동에 민감하게 반응하는 내수사업으로 향후 국내 경기변동에 따라 당사의 매출에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 한국은행이 2024년 05월 발표한 경제전망보고서 따르면 국내 경제성장률은 2024년 2.5%, 2025년 2.1% 수준을 나타낼 것으로 전망하였습니다. 이 중 민간소비는 2024년 1.8%, 2025년 2.3% 성장할 것으로 전망했으며 이는 지난 2023년 성장률에 비해 소폭 상승한 수치입니다.
우크라이나-러시아 전쟁, 중동 지역의 무력 충돌 사태, 글로벌 통화 긴축 정책 지속, 중국의 부동산 경기 침체 등 여전히 글로벌 경기 불확실성이 높은 상황입니다. 상기와 같이
국내경제의 불확실한 추세가 이어질 경우 경기변동에 민감한 외식산업 전반의 소비 동향 또한 둔화되고 당사의 외식사업 매출에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 외식산업 규제 관련 위험

당사가 영위하는 외식산업은 대기업의 음식점업에 대한 신규 진입 자제, 확장 자제를 주요 골자로 하는 동반성장위원회의 '2016년 중소기업 적합업종 권고사항' 발표 및 '2019년 음식점업 대중소기업 상생협약'에 따라 당사가 영위하고 있는 외식업체의 신규점포
출점 및 확장에 제약이 발생할 수 있습니다.

'음식점업
상생협약'은 2024년 5월에 만료될 예정이었으나, 2024년에 2029년 5월 28일까지로 5년간 연장되었습니다.
금번 상생협약 개정안에서는 프랜차이즈 음식점 창업을 계획하는 소상공인들에게 기회를 부여하고, 가맹사업을 통해 개인 사업자들의 자생력을 기르기 위하여 가맹점 출점 규제는 완화되었습니다. 다만, 추후 협약의 내용이 변동될 수 있으며, 다시 이를 대신할 정부의 규제 및 권고조치가 시행될 가능성이 있습니다.
이는 당사에 매출 성장에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
바. 식자재유통산업의 성장성 및 경쟁 관련 위험식자재유통사업은 식품대리점, 급식업체, 체인레스토랑, 일반식당, 호텔 등에 식당사업에 필요한 모든 식자재를 공급하는 사업을 말합니다.
식자재유통사업은 이익률 수준이 낮아 규모의 경제를 이루기 전까지는 외부 환경 변화에 수익성이 크게 좌우될 수 있으며, 저마진 사업 위주의 외형 성장시 수익성 저하로 이어질 수 있습니다. 최근 위생 및 식품안정성에 대한 기준 강화, 수요처의 대형화, 대규모 인프라 투자부담 등으로 대기업 점유율이 확대되고 있는 추세이나,
대기업 계열 식자재유통 업체들의 진입과 공격적인 사업 확대의 영향으로 경쟁의 강도가 높아지고 있어 단가 경쟁력, 시스템 경쟁력 등 사업역량 확보를 위한 투자가 발생할 수 있습니다. 그리고 일반 식당 대상 식자재유통의 경우 부실채권 발생에 따른 거래위험이 높아질 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 유통산업 관련 규제 강화 위험『
유통산업발전법』 개정에 따른 영업시간 제한, 의무휴업일 지정, 신규 출점 제한 등 대형마트에 대한 규제 강화는 주식회사 이마트를 주요 고객사로 하는 당사의 수익성 및 성장성에 직접적으로 부정적인 영향을 주고 있습니다. 또한, 판매장려금 정비를 빌미로 한
현저한 납품(매입)단가 인하 가능성과 판촉비용 전가, 광고구입 강제는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
아. PB상품 등 가공식품 제조사업 관련 위험식품사업은 제품 모방이 쉬움에 따라 제품의 차별성을 유지하는 것이 어려우며 신규 회사의 시장 진입이 매우 활발한 편으로 시장 구도의 안정성이 높지 않고 경쟁 강도가 높은 편입니다. 당사는 그룹 내 유통업체인
이마트의 PB(Private Brand) 제품 생산을 통한 매출 확대 등의 전략을 모색하고 있으나, 유통업체의 실적 부진 등에 따라 실적 변동이 높아질 가능성이 존재하며 이에 따라 당사의 수익성 또한 높은 변동성을 기록할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
자. 식품 위생 관련 위험국민소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 식품 위생 및 안전에 대한 관심이 고조되고 있으며, 이에 따른
투자 및 원가부담 증가는 식품 관련 사업을 영위하는 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한,
매입 및 유통공정에서 발생할 수 있는 이물질 등과 같은 위생안전 문제는 예측 불가능한 위험요소로서, 위생 관련 투자 및 관리가 적절히 이루어지지 않을 경우 고객이탈, 대외신인도 하락, 소비자 피해보상 등 당사의 영업활동에 막대한 지장을 초래하여 수익성이 악화될 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
차. 국내 인구 감소에 따른 급식 사업 매출 감소 위험2019년 11월에 인구가 정점에 달하고 그 이후부터 계속
총 인구수는 정체하고 있으며, 인구의 급속한 고령화가 이루어지고 있습니다. 학교 및 회사와 주된 수요처인 급식사업의 특성상
국내 인구와 당사가 영위하는 위탁급식 사업의 매출은 어느정도 비례하는 양상을 보입니다. 당사가 영위하는 급식산업은 국내 인구에 의존할 수 밖에 없는 구조적인 특성이 있지만, 이를 타개하기 위해서
당사는 급식사업 뿐만 아니라 해외사업 및 식자재 유통사업에도 힘쓰고 있습니다. 그럼에도 불구하고 국내 인구의 감소 및 고령화에 따른 학생 및 경제활동인구의 감소는 당사가 영위하는 급식산업 수요에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 수익성 관련 위험당사의
2024년 1분기말 연결기준 매출
액은 고물가에 따른
단체급식 수요 증가 및 간편식 등 제조식품 성장세로 인하여
전년동기말 대비 9.31% 증가한 3,818억원(별도기준 3,787억원, 전년동기말 대비 9.33% 증가)
을 기록하였습니다. 당사의
2024년 1분기말 연결기준 영업이익은 전년동기 대비 1.73% 증가한 46억원(별도기준 50억원, 전년동기말 대비 1.12% 증가)을 기록하며 수익성의 호조세를 보였습니다. 이는 식재료 원가 부담이 다소 완화되고, 외식 사업장의 효율화를 실시하여 수익성이 제고된 것으로 판단됩니다. 사업부문별 매출 및 수익 실적을 살펴보면, 식품서비스 부문의 경우 2024년 1분기말 연결기준 매출액 1,423억원을 기록하며 전년동기말 연결기준 매출액 1,595억원 대비 10.78% 감소하였으며, 유통서비스 부문의 경우 2024년 1분기말 연결기준 매출액 2,333억원으로, 전년동기말 연결기준 매출액 1,866억원 대비 5.39% 증가하였습니다.식품서비스 부문 중
위탁급식 산업은 고객사의 비용절감을 위한 식단가 동결 및 최저임금액 인상으로 인한 인건비 부담 가중, 당사를 포함한 대기업 계열사 급식업체에 대한 정부의 공공기관 급식사업자 배제 권고에 따른 수주 확대의 어려움 등이 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 외식사업의 경우
최근 고금리ㆍ고물가에 기인하여 전반적으로 소비 심리가 위축된 상황이나, 저수익 사업장 정리 및 사업 호조로 매출 성장중인 노브랜드버거의 확장 전략을 유지하는 등 위기를 극복하기 위해 노력하고 있습니다. 한편, 매입유통 사업의 경우 당사는 사업포트폴리오 조정으로 저마진 단순 식자재 유통사업 비중을 축소한 데 반해, HMR을 포함한 고마진 식품제조ㆍ판매부문의 매출비중을 확대해 중장기적인 수익성 개선에 노력하고 있습니다.그러나
경기변동 확대에 따른 소비심리 위축, 유가 및 원재료값 상승으로 인한 영업비용 증가, 외식업계에 대한 정부 규제 강화는 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 이와 더불어 2020년 초부터 확산된 코로나19의 유행은 당사가 속한 외식산업 및 급식산업의 성장을 둔화시켰으며 이는 엔데믹 이후에도 여전히 당사가 영위하는 사업에 영향을 끼치고 있으니 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.
나. 차입금 및 현금흐름 등 유동성 관련 위험당사는 식품유통사업 경쟁력 강화를 2015년 이후 음성 제2가공센터 설립 및 지분인수(2015년 9월 세린식품(주), 2015년 12월 스무디킹코리아(주), 2016년 12월 (주)제이원) 등 식품제조사업 투자 확대로 인해 과거 차입금이 증가하였습니다. 2019년에도 2017년부터 지속된 오산 2공장 신축 관련 잔여 투자 등이 이어지면서 당사의 차입금 규모는 확대되었으며, 2020년에는 8월 평택물류센터를 15년간 장기임차하면서 해당 리스부채(2,101억원)를 인식하게 되었습니다. 2021년에는 저수익 사업장 정리 등으로 운전자본부담이 완화되었으며, 유지보수 위주의 투자기조로 전환하여 재무부담이 완화되었습니다.
2022년 들어서는 원재료 가격 상승 및 육류 상품재고 선확보 등으로 운전자본투자가 약 593억원 증가하여 순영업현금흐름이 감소하였으나, 2022년 1분기 중 미국 법인 SHINSEGAE FOODS, INC.를 약 275억원에 처분하여 차입부담을 통제하였습니다. 이후에도 안정적인 현금창출력과 리스기간 경과에 따른 점진적인 리스부채 감소 등으로 재무부담을 경감하고 있습니다.2024년 1분기말 연결기준 당사의 부채비율은 2023년말 대비 4.44%p. 감소한 197.56%를 기록하였으며, 총차입금의존도는 2023년말 대비 0.62%p. 감소한 44.55%를 기록하였습니다. 당사는 과거 차입금 확대에도 불구하고 안정된 사업기반을 바탕으로 양호한 재무안정성을 유지하고 있으나,
지속적인 투자를 기반으로 신규 수요를 창출하여야 하는 사업의 특성상 향후 투자활동에 따른 추가적인 외부 차입이 발생할 수 있습니다. 이로 인한
이자비용의 지급, 부채비율의 상승 등은 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
다. 운전자본 관련 위험
당사가 영위중인 식자재 유통산업의 특성상 과다 재고 보유시 보유비용이 발생할 수 있고 유통기한 경과시 폐기 및 이에 따른 손실이 발생할 수 있어 운전자본 관리는 중요한 요인입니다.당사의 연결기준 매출채권 규모 추이를 살펴보면 연결기준 매출채권 규모 추이를 살펴보면 2021년말 1,172억원 -> 2022년말 1,308억원 -> 2023년 1,396억원 -> 2024년 1분기말 1,333억원 등으로 계속하여 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 매출채권회전율은 2021년 11.53회-> 2022년 11.60회 -> 2023년 12.2회 -> 2024년 1분기말 11.5회 등으로 매년 비슷한 수준을 유지하고 있습니다. 한편, 당사의 연결기준 재고자산은 2024년 1분기말 863억원으로 전년말 960억원 대비 소폭 감소하였으며 최근 재고자산 추이를 보면 큰 변동은 없는 편입니다.
2024년 1분기말 14.6회로 전년말 14.6회에서 거의 변동이 없었으며 2022년의 13.9회에 비하여 소폭 상승한 수치로, 여전히 재고자산의 관리가 적정한 수준을 유지하고 있는 편입니다.당사는 매출채권 및 재고자산의 규모와 회전율이 일정 수준을 유지함에 따라 매출액이 증가할 경우 재고관리에 차질을 겪을 수 있으나, 여전히 안정적인 운전자본 관리를 시현하고 있는 것으로 판단됩니다.
그러나 향후 운전자본 관리가 잘 이루어지지 않을 경우 매출채권의 대손 발생 및 회수기간 장기화, 재고자산 보유시 보유비용 발생, 재고자산 평가ㆍ감모손실 인식 등으로 당사 수익성과 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 특수관계자 거래 관련 위험2024년 1분기 별도기준 당사는 그룹 계열사와의 거래를 통해 연누적 1,387억원(연결기준 1,379억원)의 매출이 발생했으며,
이는 1분기까지의 연누적 전체 매출 3,787억원의 36.63% (연결기준 3,818억원, 매출비중 36.12%)를 차지해 특수관계자와의 거래 비중이 높은 편입니다. 당사의
2
023년 1분기 별도기준 특수관계자 대상 채권 잔액은 599억원으로 전체 매출채권 1,384억원의 43.38% (연결기준 589억원, 전체 매출채권 비중 42.5%)를 차지합니다. 당사는
특수관계자에 대한 매출의존도가 높게 나타나는 바, 거래상대방의 영업활동에 따라 수익성이 영향을 받을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 우발채무 등 관련 위험당사의 우발채무와 약정사항은 향후 우발상황의 발생 여부에 따라 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
당사 및 당사의 종속회사가 증권신고서 제출일 전일 기준 피고로 계류중인 소송사건은 2건으로, 소송가액은 약 96백만원으로 현재로서는 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한, 당사는 2023년말 연결기준 서울보증보험에 보증보험을 가입하고 있으며, 수입신용장 거래 등과 관련하여 금융기관으로부터 USD 526,932의 지급보증을 제공받고 있습니다.
소송 등과 같은 우발채무로 인해 당사의 재무 안정성이 일시에 악화될 가능성은 낮으나, 당사의 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무 안정성에 일정 부분 영향을 미칠 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
바. 원재료 가격 관련 위험당사는 원재료를 해외에서 수입하고 있으므로, 원재료의 가격, 수입환율, 운임가격은당사의 수익성에 영향을 미치는 요인입니다. 특히,
원재료 매입에 관련하여 환율은 불확실성이 상존하고 있으며, 환율변동으로 인하여 당사의 실적이 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 또한,
기후 및 가축 질병 등 시장 외적인 요인 등 식자재 원재료 수급의 정확한 예측의 어려움으로 인하여 당사의 매출 및 수익성이 부정적 영향을 받을 수 있는 바, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 지배구조 및 그룹 관련 위험신세계그룹은
2024년
5월 공정거래위원회가 지정한
상호출자제한 기업집단 중 자산총액 상위 11위인 기업집단
입니다. 대형마트, 백화점, 의류유통, 아울렛 등 유통사업을 핵심사업으로 영위하고 있으며, 숙박, 건설, 임대, 식음료, 위탁급식, SI사업 등도 진행하고 있습니다. 한편
당사의 지배기업인 (주)이마트는 2024년 03월 한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가가 제시하는 장기신용등급 전망이 AA0(부정적)에서 AA-(안정적)으로 하향된 바 있습니다. 지배기업인 (주)이마트의 신용등급 전망 하향이 당사의 영업에 직접적으로 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 사료되나, 신세계그룹 전체의 경영성과 및 평판에 대한 악화가 있을 경우 대외 이미지의 악화로 직간접적으로 영향을 받아 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.2023년 12월 28일 태영건설은 금융채권자협의회에 의한 공동관리절차(워크아웃)을 신청하
였으며, 2024년 5월 30일 채권단과 기업개선계획이행 약정을 체결하고 3년 간 구조조정에 돌입하였습니다.
태영건설의 워크아웃 신청은 국내에서 건설업의 재무건정성에 대한 위기의식을 고조시켰으며, 당사의 경우 같은 그룹사 내 신세계건설(주)와 특수관계자에 해당하므로 유사시 당사의 신세계건설에 대한 지원 가능성과 신세계건설과 당사의 거래 및 채권/채무 내역에 따라 당사의 재무건정성이 향후 악화될 가능성이 있기 때문에 이와 관련하여 당사의 재무건정성을 검토하였습니다.
2024년 1분기말 연결기준 당사의 신세계건설(주) 發 매출액은 3.7억(당사 매출액의 0.09%)이며 당사가 보유하고 있는 신세계건설(주) 發 매출채권 및 기타채권은 총 6.1억원(당사 전체 매출채권 및 기타유동채권의 0.45%)에 해당하여 당사의 현금흐름 및 재무건전성에 영향은 미미하다고 판단됩니다. 그럼에도 불구하고
건설사업 전반에 대한 시장의 신뢰도 저하 및 기피현상은 같은 그룹사에 속한 당사에 직간접적으로 영향을 끼쳐 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 환금성 제약에 관한 사항금번 발행되는 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.
나. 신용등급
및 상환의무본 사채는 한국신용평가(주), NICE신용평가(주)로부터 A+(안정적)등급을 받은 바 있습니다. 또한, 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)신세계푸드가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증하는 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.
다. 사채권 미발행에 관한 사항
본 사채는 공모에 의한 일시발행으로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거하여 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록됩니다.
라. 공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생 시 변경될 수 있습니다. 또한, 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 의미하는 것은 아니며, 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.
마. 예금자보호법 적용 여부
본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관이나 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며, 본 채권의 원리금 상환은 (주)신세계푸드가 전적으로 책임집니다.
바. 기재된 투자위험요소 외 기타 고려사항
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 분기보고서, 반기보고서 및 반기검토보고서, 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
5-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 07월 24일

원리금지급대행기관
(주)신한은행명동대기업금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 07월 09일
나이스신용평가
회사채 (A+)

2024년 07월 08일
한국신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
한화투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 07월 25일
2024년 07월 25일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
79,811,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 07월 01일 신한투자증권(주), KB증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 07월 25일이며, 상장예정일은 2024년 07월 26일임.

(주1) "본 사채"의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계푸드 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

단
,
민간채권평가회사
4
사 중 청약일
1
영업일 전 기준으로
(
주
)
신세계푸드의
2
년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우
,
당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균
(
소수점 넷째 자리 이하절사
)
에
-0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
5-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
40,000,000,000
모집(매출)총액
40,000,000,000

발행가액
40,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 07월 23일

원리금지급대행기관
(주)신한은행명동대기업금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 07월 09일
나이스신용평가
회사채 (A+)

2024년 07월 08일
한국신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 07월 25일
2024년 07월 25일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
40,000,000,000

발행제비용
105,011,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 07월 01일 신한투자증권(주), KB증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 07월 25일이며, 상장예정일은 2024년 07월 26일임.

(주1) "본 사채"의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계푸드 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.16%p.를 가산한 이자율로 합니다.

단
,
민간채권평가회사
4
사 중 청약일
1
영업일 전 기준으로
(
주
)
신세계푸드의
3
년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우
,
당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균
(
소수점 넷째 자리 이하절사
)
에
-0.16%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[제5-1회]
(단위 :원 )

항 목
내 용

사채종목
무보증사채

구 분
무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채

권 면 총 액 (전자등록총액)
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

연리이자율(%)
-

이자지급방법 및 기한
이자지급 방법
"본 사채"의 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 이자지급 기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급의무가 있는 날의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급기한

2024년 10월 25일, 2025년 01월 25일, 2025년 04월 25일, 2025년 07월 25일,

2025년 10월 25일, 2026년 01월 25일, 2026년 04월 25일, 2026년 07월 24일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주), NICE신용평가(주)

평가일자
2024년 07월 08일 / 2024년 07월 09일

평가결과등급
A+(안정적) / A+(안정적)

주관회사의 분석
주관회사명
신한투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주)

분석일자
2024년 07월 15일

상환방법 및 기한
"본 사채"의 원금은 2026년 07월 24일에 일시 상환한다(원금상환기일). 단, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하되 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급의무가 있는 날의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

납 입 기 일
2024년 07월 25일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 명동대기업금융센터

회사고유번호
00887362

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 07월 01일 신한투자증권(주), KB증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 07월 25일이며, 상장예정일은 2024년 07월 26일임.

(주1) "본 사채"의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계푸드 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

단
,
민간채권평가회사
4
사 중 청약일
1
영업일 전 기준으로
(
주
)
신세계푸드의
2
년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우
,
당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균
(
소수점 넷째 자리 이하절사
)
에
-0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[제5-2회]
(단위 :원 )

항 목
내 용

사채종목
무보증사채

구 분
무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채

권 면 총 액 (전자등록총액)
40,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
40,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

연리이자율(%)
-

이자지급방법 및 기한
이자지급 방법
"본 사채"의 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 이자지급 기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급의무가 있는 날의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급기한

2024년 10월 25일, 2025년 01월 25일, 2025년 04월 25일, 2025년 07월 25일,

2025년 10월 25일, 2026년 01월 25일, 2026년 04월 25일, 2026년 07월 25일,2026년 10월 25일, 2027년 01월 25일, 2027년 04월 25일, 2027년 07월 23일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주), NICE신용평가(주)

평가일자
2024년 07월 08일 / 2024년 07월 09일

평가결과등급
A+(안정적) / A+(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
신한투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주)

분석일자
2024년 07월 15일

상환방법 및 기한
"본 사채"의 원금은 2027년 07월 23일에 일시 상환한다(원금상환기일). 단, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하되 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급의무가 있는 날의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

납 입 기 일
2024년 07월 25일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 명동대기업금융센터

회사고유번호
00887362

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 07월 01일 신한투자증권(주), KB증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 07월 25일이며, 상장예정일은 2024년 07월 26일임.

(주1) "본 사채"의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계푸드 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.16%p.를 가산한 이자율로 합니다.

단
,
민간채권평가회사
4
사 중 청약일
1
영업일 전 기준으로
(
주
)
신세계푸드의
3
년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우
,
당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균
(
소수점 넷째 자리 이하절사
)
에
-0.16%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, 담당 임원, 재무팀장 등 - 공동대표주관회사: 담당 임원, 팀장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정
공동대표주관회사인 신한투자증권(주), KB증권(주) 및 NH투자증권(주)는 (주)신세계푸드의 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 국고 대비 등급민평 스프레드 동향, 최근 동일등급 회사채 발행 사례, 기발행 회사채 유통금리 및 스프레드, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.- 제5-1회 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계푸드 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)신세계푸드의 2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율- 제5-2회 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계푸드 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)신세계푸드의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 '공모희망금리 산정근거'를 참고하여주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항

수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측 신청시 신청수량의 범
위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.
[제5-1회 및 제5-2회]① 최저 신청수량: 10억원② 최고 신청수량: 각 회차별 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」가. 배정기준 운영

- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자("인수규정" 제2조 제8호의 기관투자자를 의미하며, 법 제8조 제7항의 신탁업자를 포함한다. 이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 모집관계사항의 3. 청약 및 배정방법'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다."공동대표주관회사"는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다. 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래의 (주1)을 참고하여 주시기 바랍니다.

(주1) 공모희망금리 산정근거
공동대표주관회사인 신한투자증권(주), KB증권(주) 및 NH투자증권(주)는 공모희망금리를 결정함에 있어 금융투자협회 「무보증사채 수요예측 모범규준」 'I. 수요예측 업무절차 - 1. 공모 희망금리 및 발행예정금액 제시'에 의거하여 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
최근 동일 등급 회사채 발행 사례

③
채권시장 동향 및 전망

④
결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

가. 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 (주)신세계푸드 2년 및 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "개별민평")

[신세계푸드(주) 회사채 개별민평 금리]

(기준일: 2024년 07월 12일)
(단위: %)

구 분
키스자산평가(주)
한국자산평가(주)
나이스피앤아이(주)
(주)에프앤자산평가
산술평균

신세계푸드(주) 2년 만기
3.710
3.739
3.737
3.717
3.725

신세계푸드(주) 3년 만기
3.767
3.877
3.846
3.856
3.836

(자료 : 본드웹)(주) 소수점 넷째자리 이하 절사

나. 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 A+등급 무보증 회사채 등급민평 수익률(이하 "A+등급민평 금리")의 산술평균은 다음과 같습니다.

[A+등급 무보증 회사채 등급민평 금리]

(기준일: 2024년 07월 12일)
(단위: %)

항목
키스자산평가(주)
한국자산평가(주)
나이스피앤아이(주)
(주)에프앤자산평가
산술평균

A+등급 무보증 회사채 2년 만기
3.848
3.849
3.842
3.827
3.841

A+등급 무보증 회사채 3년 만기
3.99
4.012
3.991
4.006
3.999

(자료: 본드웹)(주) 소수점 넷째자리 이하 절사

다. 최근 6개월간 개별민평 금리, A+급 회사채 등급민평 금리 및 국고채 금리 대비 스프레드 추이는 아래와 같습니다.

[2년 만기]

(기준일: 2024년 07월 12일)
(단위: %, bp)

기준일
평가금리(%)
Credit Spread(%p)

국고채
A+ 회사채등급민평
(주)신세계푸드개별민평
등급민평금리- 국고채 금리
개별민평금리- 국고채 금리

2024-07-12
3.151
3.841
3.725
0.690
0.574

2024-07-11
3.206
3.898
3.783
0.692
0.577

2024-07-10
3.155
3.852
3.736
0.697
0.581

2024-07-09
3.155
3.84
3.724
0.685
0.569

2024-07-08
3.163
3.842
3.726
0.679
0.563

2024-07-05
3.145
3.831
3.715
0.686
0.57

2024-07-04
3.15
3.837
3.721
0.687
0.571

2024-07-03
3.193
3.89
3.774
0.697
0.581

2024-07-02
3.194
3.895
3.779
0.701
0.585

2024-07-01
3.257
3.945
3.829
0.688
0.572

2024-06-28
3.235
3.936
3.820
0.701
0.585

2024-06-27
3.27
3.972
3.857
0.702
0.587

2024-06-26
3.257
3.965
3.849
0.708
0.592

2024-06-25
3.255
3.955
3.839
0.7
0.584

2024-06-24
3.253
3.952
3.836
0.699
0.583

2024-06-21
3.231
3.932
3.816
0.701
0.585

2024-06-20
3.26
3.952
3.835
0.692
0.575

2024-06-19
3.226
3.926
3.809
0.7
0.583

2024-06-18
3.275
3.96
3.843
0.685
0.568

2024-06-17
3.28
3.96
3.843
0.68
0.563

2024-06-14
3.316
3.993
3.876
0.677
0.56

2024-06-13
3.345
4.02
3.903
0.675
0.558

2024-06-12
3.36
4.035
3.918
0.675
0.558

2024-06-11
3.39
4.061
3.944
0.671
0.554

2024-06-10
3.403
4.073
3.956
0.67
0.553

2024-06-07
3.354
4.026
3.908
0.672
0.554

2024-06-05
3.383
4.059
3.940
0.676
0.557

2024-06-04
3.415
4.093
3.975
0.678
0.56

2024-06-03
3.446
4.127
4.009
0.681
0.563

2024-05-31
3.463
4.146
4.027
0.683
0.564

2024-05-30
3.458
4.14
4.022
0.682
0.564

2024-05-29
3.445
4.125
4.006
0.68
0.561

2024-05-28
3.422
4.109
3.991
0.687
0.569

2024-05-27
3.445
4.124
4.006
0.679
0.561

2024-05-24
3.449
4.137
4.019
0.688
0.57

2024-05-23
3.435
4.127
4.009
0.692
0.574

2024-05-22
3.445
4.145
4.027
0.7
0.582

2024-05-21
3.443
4.142
4.023
0.699
0.58

2024-05-20
3.438
4.141
4.023
0.703
0.585

2024-05-17
3.415
4.114
3.996
0.699
0.581

2024-05-16
3.415
4.119
4.001
0.704
0.586

2024-05-14
3.473
4.174
4.056
0.701
0.583

2024-05-13
3.473
4.181
4.063
0.708
0.59

2024-05-10
3.46
4.176
4.058
0.716
0.598

2024-05-09
3.472
4.197
4.079
0.725
0.607

2024-05-08
3.465
4.19
4.072
0.725
0.607

2024-05-07
3.471
4.206
4.093
0.735
0.622

2024-05-03
3.505
4.251
4.138
0.746
0.633

2024-05-02
3.503
4.259
4.145
0.756
0.642

2024-04-30
3.519
4.279
4.165
0.76
0.646

2024-04-29
3.525
4.29
4.177
0.765
0.652

2024-04-26
3.504
4.263
4.149
0.759
0.645

2024-04-25
3.519
4.288
4.175
0.769
0.656

2024-04-24
3.511
4.275
4.162
0.764
0.651

2024-04-23
3.503
4.284
4.170
0.781
0.667

2024-04-22
3.522
4.308
4.195
0.786
0.673

2024-04-19
3.498
4.288
4.175
0.79
0.677

2024-04-18
3.447
4.242
4.128
0.795
0.681

2024-04-17
3.481
4.267
4.153
0.786
0.672

2024-04-16
3.488
4.284
4.170
0.796
0.682

2024-04-15
3.467
4.262
4.148
0.795
0.681

2024-04-12
3.425
4.231
4.118
0.806
0.693

2024-04-11
3.485
4.297
4.184
0.812
0.699

2024-04-09
3.425
4.224
4.111
0.799
0.686

2024-04-08
3.423
4.222
4.108
0.799
0.685

2024-04-05
3.366
4.196
4.082
0.83
0.716

2024-04-04
3.367
4.222
4.108
0.855
0.741

2024-04-03
3.36
4.227
4.114
0.867
0.754

2024-04-02
3.36
4.24
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2024-01-12
3.281
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4.367
1.166
1.086

(자료: 본드웹)주) 국고채 금리 및 등급민평 금리는 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.

[3년 만기]

(기준일: 2024년 07월 12일)
(단위: %, bp)

기준일
평가금리(%)
Credit Spread(%p)

국고채
A+ 회사채등급민평
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2024-06-26
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1.266
1.096

2024-02-20
3.407
4.681
4.513
1.274
1.106

2024-02-19
3.396
4.677
4.510
1.281
1.114

2024-02-16
3.406
4.691
4.525
1.285
1.119

2024-02-15
3.407
4.696
4.531
1.289
1.124

2024-02-14
3.414
4.714
4.550
1.300
1.136

2024-02-13
3.347
4.653
4.489
1.306
1.142

2024-02-08
3.304
4.625
4.461
1.321
1.157

2024-02-07
3.290
4.619
4.454
1.329
1.164

2024-02-06
3.291
4.628
4.463
1.337
1.172

2024-02-05
3.307
4.648
4.484
1.341
1.177

2024-02-02
3.243
4.598
4.433
1.355
1.190

2024-02-01
3.270
4.625
4.461
1.355
1.191

2024-01-31
3.259
4.617
4.453
1.358
1.194

2024-01-30
3.270
4.640
4.476
1.370
1.206

2024-01-29
3.304
4.685
4.520
1.381
1.216

2024-01-26
3.260
4.657
4.497
1.397
1.237

2024-01-25
3.305
4.707
4.628
1.402
1.323

2024-01-24
3.292
4.697
4.618
1.405
1.326

2024-01-23
3.288
4.696
4.617
1.408
1.329

2024-01-22
3.277
4.691
4.612
1.414
1.335

2024-01-19
3.303
4.720
4.641
1.417
1.338

2024-01-18
3.270
4.685
4.607
1.415
1.337

2024-01-17
3.270
4.687
4.608
1.417
1.338

2024-01-16
3.231
4.646
4.568
1.415
1.337

2024-01-15
3.195
4.610
4.532
1.415
1.337

2024-01-12
3.197
4.612
4.534
1.415
1.337

(자료: 본드웹)주) 국고채 금리 및 등급민평 금리는 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.

② 최근 6개월간 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례
최근 6개월간 발행된 동일등급(A+), 동일만기 무보증 공모회사채 발행내역은 다음과 같습니다.

[최근 6개월 동일등급(A+) 2년 만기 회사채 발행 사례]

(단위 : 억원, %)

발행사
회차
납입일
최초신고수량
공모희망금리
확정발행조건
확정발행수량
발행금리
유효수요물량
수요예측총참여물량
경쟁률
증액수량

한화에너지
22-1
2024-01-18
500
개별민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-0.12%p
950
4.482
2,640
2,640
5.28 : 1
450

SK인천석유화학
25-1
2024-01-22
300
개별민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-0.13%p
300
4.482
2,000
2,000
6.67 : 1
0

신세계푸드
4-1
2024-01-26
400
개별민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-0.11%p
650
4.313
1,700
1,700
4.25 : 1
250

SK렌터카
56-1
2024-01-26
400
개별민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-0.15%p
540
4.246
4,370
4,370
10.93 : 1
140

SK실트론
50-1
2024-01-29
400
개별민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-0.19%p
800
4.252
3,600
3,600
9.00 : 1
400

E1
39-1
2024-01-30
400
개별민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-0.22%p
530
4.232
4,150
4,150
10.38 : 1
130

롯데렌탈
60-1
2024-02-02
700
개별민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-0.02%p
1,200
4.295
5,660
5,660
8.09 : 1
500

LX하우시스
16-1
2024-02-16
300
개별민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-0.21%p
480
4.253
2,960
2,960
9.87 : 1
180

녹십자
44-1
2024-02-22
300
개별민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-0.28%p
300
4.144
3,240
3,240
10.8 : 1
0

에스케이스페셜티
8-1
2024-02-22
400
개별민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-0.11%p
400
4.099
1,600
1,600
4.00 : 1
0

LS전선
30-1
2024-02-23
400
개별민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-0.35%p
700
3.973
5,530
5,530
13.83 : 1
300

동아에스티
12-1
2024-02-23
200
개별민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-0.21%p
400
4.208
1,410
1,410
7.05 : 1
200

한화
250-1
2024-02-26
600
개별민평 2년 -0.50%p~+0.50%p
-0.35%p
800
4.114
5,070
5,070
8.45 : 1
200

오일허브코리아여수
7
2024-02-27
350
개별민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-0.27%p
350
4.036
2,850
2,850
8.14 : 1
0

LS
129-1
2024-02-28
300
개별민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-0.25%p
600
3.975
4,150
4,150
13.83 : 1
300

SK매직
13-1
2024-03-04
900
개별민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-0.22%p
2,000
4.246
6,120
6,120
6.80 : 1
1,100

하이트진로
132-1
2024-03-04
200
개별민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-0.35%p
300
4.012
2,970
2,970
14.85 : 1
100

에스케이온
5-1
2024-03-07
700
개별민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-0.03%p
1,400
4.607
3,440
3,440
4.91 : 1
700

넷마블
2-1
2024-03-07
1,000
등급민평 2년 -0.50%p~+0.50%p
0.50%p
2,500
4.822
1,080
1,080
1.08 : 1
1,500

포스코이앤씨
63-1
2024-03-08
700
개별민평 2년 -0.50%p~+0.50%p
0.23%p
1,250
4.507
2,300
2,300
3.29 : 1
550

현대케피코
12-1
2024-03-22
500
개별민평 2년 -0.50%p~+0.30%p
-0.25%p
500
4.025
4,800
4,800
9.60 : 1
0

금호석유화학
155-1
2024-04-05
250
개별민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-0.22%p
450
3.969
3,050
3,050
12.20 : 1
200

OCI
88-2
2024-04-08
400
등급민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-0.07%p
570
4.126
1,190
1,190
2.98 : 1
170

대웅제약
16-1
2024-04-09
400
개별민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-0.21%p
910
4.037
3,780
3,780
9.45 : 1
510

롯데하이마트
10-1
2024-04-16
500
개별민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-0.02%p
500
4.409
1,500
1,500
3.00 : 1
0

풍산
108-1
2024-04-25
500
등급민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-0.40%p
700
3.875
6,500
6,500
13.00 : 1
200

SK케미칼
14-1
2024-04-26
300
개별민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-0.09%p
500
4.083
2,780
2,780
9.27 : 1
200

한화에너지
23-1
2024-05-30
800
개별민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-0.20%p
900
3.978
4,160
4,160
5.20 : 1
100

종근당홀딩스
2
2024-07-01
300
등급민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-0.13%p
300
3.806
2,360
2,360
7.87 : 1
0

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템)

최근 6개월간 동일등급, 2년 만기 회사채 발행 내역은 총 29건입니다. 그 중 25건은 기준금리로 개별민평을 사용하였고, 4건은 등급민평을 사용하였습니다. 공모희망금리의 개별민평 금리 기준 상단은 +30~+50bp 수준, 하단은 -50bp~-30bp 수준이며, 등급민평 금리 기준 상단은 +30~+50bp 수준, 하단은 -50bp~-30bp 수준이입니다. 상기 모든 종목의 수요예측에서 최초 신고서 상의 공모금액을 상회하는 기관 수요예측 참여가 있었으며, 2건을 제외하고 금리밴드 상단 보다 낮게 발행금리가 결정되었습니다.

[최근 6개월 동일등급(A+) 3년 만기 회사채 발행 사례]

(단위 : 억원, %)

발행사
회차
납입일
최초신고수량
공모희망금리
확정발행조건
확정발행수량
발행금리
유효수요물량
수요예측총참여물량
경쟁률
증액수량

한화에너지
22-2
2024-01-18
300
개별민평 3년 -0.30%p ~+0.30%p
-0.28%p
550
4.578
4,960
4,960
16.53 : 1
250

SK인천석유화학
25-2
2024-01-22
900
개별민평 3년 -0.30%p ~+0.30%p
-0.21%p
1,300
4.768
4,000
4,000
4.44 : 1
400

신세계푸드
4-2
2024-01-26
300
개별민평 3년 -0.30%p ~+0.30%p
-0.29%p
300
4.338
1,730
1,730
5.77 : 1
0

SK렌터카
56-2
2024-01-26
800
개별민평 3년 -0.30%p ~+0.30%p
-0.19%p
2,100
4.39
6,650
6,650
8.31 : 1
1,300

SK실트론
50-2
2024-01-29
600
개별민평 3년 -0.30%p ~+0.30%p
-0.40%p
1,200
4.264
6,280
6,280
10.47 : 1
600

E1
39-2
2024-01-30
800
개별민평 3년 -0.30%p ~+0.30%p
-0.35%p
1,870
4.273
8,610
8,610
10.76 : 1
1,070

롯데렌탈
60-2
2024-02-02
500
개별민평 3년 -0.30%p ~+0.30%p
-0.03%p
1,130
4.434
3,710
3,710
7.42 : 1
630

LX하우시스
16-2
2024-02-16
400
개별민평 3년 -0.30%p ~+0.30%p
-0.28%p
760
4.372
2,960
2,960
7.40 : 1
360

대성홀딩스
14
2024-02-21
500
개별민평 3년 -0.30%p ~+0.30%p
-0.30%p
500
4.249
3,400
3,400
6.80 : 1
0

녹십자
44-2
2024-02-22
500
개별민평 3년 -0.30%p ~+0.30%p
-0.32%p
1,300
4.288
4,930
4,930
9.86 : 1
800

에스케이스페셜티
8-2
2024-02-22
600
개별민평 3년 -0.30%p ~+0.30%p
-0.28%p
1,600
4.237
4,000
4,000
6.67 : 1
1,000

LS전선
30-2
2024-02-23
300
개별민평 3년 -0.30%p ~+0.30%p
-0.46%p
300
3.956
5,510
5,510
18.37 : 1
0

동아에스티
12-2
2024-02-23
300
개별민평 3년 -0.30%p ~+0.30%p
-0.40%p
400
4.203
2,000
2,000
6.67 : 1
100

한화
250-2
2024-02-26
900
개별민평 3년 -0.50%p ~+0.50%p
-0.40%p
1,700
4.224
5,390
5,390
5.99 : 1
800

LS
129-2
2024-02-28
400
개별민평 3년 -0.30%p ~+0.30%p
-0.35%p
800
4.064
5,460
5,460
13.65 : 1
400

세아창원특수강
38-1
2024-02-29
400
등급민평 3년 -0.30%p ~+0.30%p
-0.38%p
840
4.209
6,520
6,520
16.30 : 1
440

대성에너지
7
2024-03-04
600
개별민평 3년 -0.30%p ~+0.30%p
-0.21%p
600
4.127
4,050
4,050
6.75 : 1
0

SK매직
13-2
2024-03-04
600
개별민평 3년 -0.30%p ~+0.30%p
-0.45%p
1,000
4.214
5,780
5,780
9.63 : 1
400

하이트진로
132-2
2024-03-04
600
개별민평 3년 -0.30%p ~+0.30%p
-0.51%p
710
4.048
5,250
5,250
8.75 : 1
110

에스케이온
5-2
2024-03-07
800
개별민평 3년 -0.30%p ~+0.30%p
-0.09%p
1,600
4.73
2,990
2,990
3.74 : 1
800

넷마블
2-2
2024-03-07
1,000
등급민평 3년 -0.50%p~+0.50%p
0.50%p
1,500
5.006
1,430
1,430
1.43 : 1
500

포스코이앤씨
63-2
2024-03-08
200
개별민평 3년 -0.50%p~+0.50%p
0.30%p
300
4.747
450
450
2.25 : 1
100

현대케피코
12-2
2024-03-22
500
개별민평 3년 -0.50%p ~+0.30%p
-0.45%p
900
4.024
7,750
7,750
15.50 : 1
400

금호석유화학
155-2
2024-04-05
250
개별민평 3년 -0.30%p ~+0.30%p
-0.38%p
550
4.003
3,150
3,150
12.60 : 1
300

OCI
88-3
2024-04-08
200
등급민평 3년 -0.30%p ~+0.30%p
-0.20%p
500
4.209
1,040
1,040
5.20 : 1
300

대웅제약
16-2
2024-04-09
600
개별민평 3년 -0.30%p ~+0.30%p
-0.39%p
1,040
4.098
5,530
5,530
9.22 : 1
440

폭스바겐파이낸셜서비스코리아
6
2024-04-15
1,000
등급민평 3년 -0.50%p ~+0.30%p
-0.75%p
1,360
4.421
7,800
7,800
7.80 : 1
360

롯데하이마트
10-2
2024-04-16
300
개별민평 3년 -0.30%p ~+0.30%p
-0.15%p
500
4.456
1,100
1,100
3.67 : 1
200

풍산
108-2
2024-04-25
500
등급민평 3년 -0.30%p ~+0.30%p
-0.51%p
800
4.003
8,750
8,750
17.5 : 1
300

SK케미칼
14-2
2024-04-26
500
개별민평 3년 -0.30%p ~+0.30%p
-0.23%p
1,000
4.171
4,320
4,320
8.64 : 1
500

SPC삼립
1
2024-05-10
500
등급민평 3년 -0.30%p ~+0.30%p
-0.31%p
700
4.107
1,550
1,550
3.10 : 1
200

한화에너지
23-2
2024-05-30
400
개별민평 3년 -0.30%p ~+0.30%p
-0.30%p
1,100
4.13
5,270
5,270
13.18 : 1
700

삼척블루파워
10
2024-06-25
1,500
개별민평 3년 -0.40%p ~+0.40%p
0.40%p
1,500
6.585
1,750
1,750
1.17 : 1
0

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템)

최근 6개월간 동일등급, 3년 만기 회사채 발행 내역은 총 33건입니다. 그 중 27건은 기준금리로 개별민평을 사용하였고, 6건은 등급민평을 사용하였습니다. 공모희망금리의 개별민평 금리 기준 상단은 +30~+50bp 수준, 하단은 -50bp~-30bp 수준이며, 등급민평 금리 기준 상단은 +30~+50bp 수준, 하단은 -50bp~-30bp 수준이입니다. 상기 모든 종목의 수요예측에서 최초 신고서 상의 공모금액을 상회하는 기관 수요예측 참여가 있었으며, 3건을 제외하고 금리밴드 상단 보다 낮게 발행금리가 결정되었습니다.한편 개별민평금리는 민간채권평가사가 평가하는 이론적인 금리로 실제 유통금리와는 차이가 있을 수 있으나 시장내에서 개별종목의 유통물 거래시 가격결정의 기준으로 가장 많이 사용되고 있습니다. 따라서 최근 공모희망금리 밴드표기 방식으로 개별민평금리 기준 표기방식이 선호되는 이유는 회사채 신용스프레드의 단기 변동성이 큰 시장상황에서 개별종목의 발행금리를 개별민평금리로 표시되는 것이 국고채 기준표기방식보다 변동하는 시장가격을 더 현실적으로 반영한다는 시장내 의견이 반영된 것으로 판단됩니다.

③ 채권시장 동향 및 전망2019년 세계 경제는 미ㆍ중 무역갈등으로 촉발된 불확실성이 지속되는 가운데 금리 인하 기조가 지속되었습니다. 미국 연방준비제도(Fed)는 2019년 7월 FOMC에서 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25~2.50%에서 2.00~2.25%로 하향 조정하였습니다. 이어 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 하향 조정하였습니다(9월 1.75~2.00%로 금리 하향 후 10월 1.50~1.75%로 추가 하향 조정). 또한 이후 기준금리를 1.50~1.75%로 유지하던 중, 코로나19가 중국을 넘어 전 세계적인 팬데믹으로 확산되자 2020년 3월 두 차례의 FOMC에서 금리를 1.50~1.75%에서 0.00~0.25%로 전격 인하하였습니다. 더불어 기업지원, 회사채 매입 등 정책적인 지원을 통해 코로나19로 인한 경기하락을 방어하고자 통화정책의 완화적인 기조를 강화하였습니다.한편 한국은행 또한 2020년 3월 16일 코로나19로 인한 임시 금융통화위원회를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 0.5%포인트 인하하여 처음으로 0%대 저금리 시대에 진입하였으며 이후 5월 28일에 열린 금통위에서 추가로 0.25%포인트 인하하여 기준금리가 0.50%로 하락했습니다. 시중금리의 경우 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 FOMC의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다. 하지만 파월 연준 총재는 2021년 1월 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, 코로나19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 이러한 시장 기대에 부합하듯 2021년 3월 16일과 17일 양일 진행된 FOMC에서 파월 연준 총재는 현재의 금리 및 자산매입 정책을 유지할 것을 시사하였습니다.그러나 각국 중앙은행은 최근 몇 달 사이 예상보다 빠른 경제 회복 속도와 시장 기대를 상회하는 인플레이션으로 인해 조기 테이퍼링 및 금리 정상화 가능성을 언급하였습니다. 경기 측면에서 IMF와 OECD는 각각 올해 세계경제 성장률을 6.0%, 5.8%로 전망하였고, 6월 초 세계은행은 세계경제 성장률을 지난 1월 전망치(4.1%)보다 1.5%p. 상향 조정한 5.6%로 전망하였습니다. 물가 측면에서 미국의 5월 소비자물가 상승률은 5.0%로 2008년 8월 이후 가장 높은 수준을 기록하였습니다. 한국은행은 2021년 5월, 올해 물가 상승률 전망치를 1.3%에서 1.8% 수준으로 상향하였습니다.FOMC는 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 점도표 상 2023년 금리인상을 전망한 연준위원은 7명에서 13명으로 늘었고, 2022년 인상을 예고한 위원 수 역시 4명에서 7명으로 증가하였습니다. 이주열 한국은행 총재는 6월, 물가 상승과 금융불균형을 이유로 연내 2차례의 금리 인상이 가능함을 시사하였습니다. 중앙은행의 매파적 발언이 이어지자 단기금리가 급등하고, 장단기 스프레드가 급격히 축소되는 등 채권시장 변동성은 확대되었습니다. 12월 FOMC는 기준금리 동결(0~0.25%)과 자산매입 축소(테이퍼링) 1,200억 달러 규모를 기존에 계획했던 종료 시점인 2022년 6월에서 3월로 앞당길 것임을 발표했으며, 점도표상 2022년 세 차례 금리 인상 가능성에 대해 시사했습니다. 국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p. 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 인상하였으며, 가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타냈습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 물가를 분명히 통제해야할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 또한, 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 1.00%에서 1.25%로 0.25%p 인상한 바, 기준금리는 범세계적 코로나19 확산 이전 수준으로 회귀하였습니다. 한편, 2022년 2월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월과 5월 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다.2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 이후에도 파월 연준 의장은 지속적 금리 인상을 시사하며, 적극적 통화긴축 의지를 드러냈으며, 7월 FOMC 0.75%p. 인상, 9월 FOMC 0.75%p. 인상, 11월 FOMC에서도 기준금리를 0.75%p. 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였고 12월 FOMC에서 0.50%p.를 인상하였으며 2023년 2월 0.25%p.를 인상하였습니다. 2023년 3월 FOMC에서는 SVB 파산에 따라 금융안정성을 위한 금리 동결 혹은 인하 주장이 제기되었으나 미 연준은 물가안정을 더욱 중시하는 기조를 보이며 0.25%p. 추가 인상을 결정하였고, 5월 FOMC에서 연달아 0.25%p. 인상하였습니다. 2023년 6월 FOMC는 15개월 만에 금리를 동결하였으나, 2023년 7월 다시 0.25%p 추가 인상을 결정하여 22년만에 최고치의 금리 수준을 기록하였습니다. 7월 CPI와 근원 CPI 상승률이 예상치를 하회하였지만, FOMC 의사록에서는 추가 금리 인상을 시사하였습니다. 2023년 9월 FOMC에서는 연내 한차례 소폭 추가 인상을 사실상 예고하면서 긴축 기조를 당분간 유지할 것을 분명히 하면서도 금리동결을 결정하였고 이어진 11월, 12월 FOMC에서도 기준금리를 동결하였습니다. 기준금리 동결 기조는 2024년에도 이어지고 있고, 미국의 기준금리는 증권신고서 제출일 현재 5.25%~5.50%입니다. 연준이 발표한 점도표 내에서 2024년 1차례의 기준금리 인하가 예상되고 있으며, 2024년 내 동결을 전망한 위원은 기존 2명에서 4명으로 증가, 1회 인하를 전망한 위원들은 기존 2명에서 7명으로 증가하며 2024년말 기준금리는 1회 인하한 5.00%~5.25%가 예상됩니다.글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일, 2022년 10월 12일, 2022년 11월 24일 및 2023년 1월 13일 금융통화위원회에서 각각 0.25%p., 0.50%p., 0.25%p., 0.25%p. 인상을 결정하여 한국은행 기준금리는 3.50% 수준이 되었습니다. 이후 2023년 2월 금통위에서는 물가와 경기를 함께 고려하여 금리 인상 1년 반만에 기준금리를 동결하였습니다. 2023년 4월 금통위에서는 3월 발생한 SVB, CS 파산으로 인한 글로벌 금융 시장 불안정성 확대를 지적하며 만장일치로 동결을 결정하였으나 기자회견에서 총재는 5명의 위원은 추가 인상의 여지를 열어두었다고 언급하였습니다. 2023년 5월 25일 시행된 5월 금통위에서 4월에 이어 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 총재가 기자회견에서 6명의 금통위원 모두가 추가 금리 인상 가능성을 열어두고 있다고 언급하며 추가 인상이 언제든 가능하다고 언급하였습니다. 2023년 7월 금통위에서 금리 동결에 이어, 8월 금통위에서도 동결을 결정하였으나 모든 위원들이 가계부채 증가세 등을 우려하며 3.75%까지 기준금리를 추가 인상 가능성을 열어둬야 한다는 의견을 제시하였습니다. 10월 금통위 및 11월 금통위에 이어 2024년 1월, 2월, 4월, 5월 금통위에서도 기준금리를 동결하였습니다.
증권신고서 제출일 현재 한국 기준금리는 3.50%를 기록
하고 있습니다. 금통위에서는 전체적으로 물가 둔화 흐름이 지속되고 있으며 유가 상승 가능성, 이스라엘-하마스 사태 등 대외 경제 불안 위험이 많이 완화됐다고 말하며 금리 인상 가능성을 일축시켰습니다. 또한 지난해 11월 마지막 금통위 당시 이 총재를 제외한 6명 금통위원 중 4명이 3.75%까지 추가 금리 인상 가능성을 열어두자는 의견이었지만, 이번 회의에서는 5월 회의에 이어 모든 금통위원이 추가 금리 인상 가능성을 부정했습니다. 특히 3개
월 내 3.25%로 인하 가능성을 열어둬야 한다고 주장한 위원이 2명으로 증가하며 금리 인하 가능성을 열어뒀습니다. 다만, 만장일치로 동결이 결정되었다는 점을 고려할 때, 시장에서 최근 높아진 8월 금리 인하 기대감은 낮아지고 연내 인하 기대 시점은 4분기 중으로 이동할 것으로 예상됩니다.태영건설 기업재무구조개선(워크아웃) 신청을 계기로 불거진 부동산 PF 부실 문제로 당분간 크레딧 시장은 산업별, 업체별 선별적인 수요가 예상됩니다. 그러나 부동산이나 건설업의 큰 위기로 번져 시스템 위기가 될 가능성은 적다고 보여지며, 우량 크레딧 시장은 투자매력도를 바탕으로 상대적으로 안정세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 다만, 향후 통화정책 불확실성에 따라 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사 또는 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 수 있습니다. 또한 각국의 금리차이, 유가 변동성 확대, 우크라이나-러시아 전쟁 및 이스라엘-하마스 전쟁으로 지정학적 리스크 확대 등으로 인한 글로벌 경기 변동은 회사채 투자 심리를 위축시킬 수 있습니다.

④ 결론

이에 따라 공동대표주관회사는 (주)신세계푸드 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채의 발행을 위한 공모희망금리 결정시 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 동일등급 회사채 발행 사례'를 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.[최종 공모희망금리밴드]

구 분
내 용

제5-1회무보증사채
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계푸드 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)신세계푸드의 2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율

제5-2회무보증사채
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계푸드 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)신세계푸드의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율

(주)신세계푸드와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다.

다. 수요예측 결과1. 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제5-1회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
3
9
3
-
-
-
15

수량
210
630
300
-
-
-
1,140

경쟁률
1.05:1
3.15:1
1.50:1
-
-
-
5.70:1

(주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임(주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제5-2회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
6
30
3
-
-
-
39

수량
700
2,510
300
-
-
-
3,510

경쟁률
2.33:1
8.37:1
1.00:1
-
-
-
11.70:1

(주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임(주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

2. 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제5-1회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-21
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
8.77%
100
8.77%
포함

-16
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
8.77%
200
17.54%
포함

-15
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
8.77%
300
26.32%
포함

-10
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
8.77%
400
35.09%
포함

-9
-
-
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
13.16%
550
48.25%
포함

-8
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
8.77%
650
57.02%
포함

-5
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
4.39%
700
61.40%
포함

-4
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
4.39%
750
65.79%
포함

-1
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
8.77%
850
74.56%
포함

0
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
8.77%
950
83.33%
포함

5
1
100
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
13.16%
1,100
96.49%
포함

12
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
2.63%
1,130
99.12%
포함

19
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.88%
1,140
100.00%
포함

합계
3
210
9
630
3
300
-
-
-
-
-
-
15
1,140
100.00%
-
-

(주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제5-2회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-25
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.85%
100
2.85%
포함

-19
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
5.70%
300
8.55%
포함

-16
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.85%
400
11.40%
포함

-15
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.28%
410
11.68%
포함

-14
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.85%
510
14.53%
포함

-11
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.85%
610
17.38%
포함

-10
1
100
4
240
1
100
-
-
-
-
-
-
6
440
12.54%
1,050
29.91%
포함

-9
-
-
3
130
-
-
-
-
-
-
-
-
3
130
3.70%
1,180
33.62%
포함

-8
1
100
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
8.55%
1,480
42.17%
포함

-7
-
-
1
20
1
100
-
-
-
-
-
-
2
120
3.42%
1,600
45.58%
포함

-5
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
8.55%
1,900
54.13%
포함

-4
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.85%
2,000
56.98%
포함

-1
-
-
2
80
-
-
-
-
-
-
-
-
2
80
2.28%
2,080
59.26%
포함

0
-
-
3
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
100
2.85%
2,180
62.11%
포함

1
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.28%
2,190
62.39%
포함

5
-
-
2
120
-
-
-
-
-
-
-
-
2
120
3.42%
2,310
65.81%
포함

20
-
-
2
110
-
-
-
-
-
-
-
-
2
110
3.13%
2,420
68.95%
포함

23
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.42%
2,470
70.37%
포함

25
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.57%
2,490
70.94%
포함

30
-
-
3
1,020
-
-
-
-
-
-
-
-
3
1,020
29.06%
3,510
100.00%
포함

합계
6
700
30
2,510
3
300
-
-
-
-
-
-
39
3,510
100.00%
-
-

(주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

3. 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제5-1회]
(단위 : bp, 억원)

수요예측 참여자
-21
-16
-15
-10
-9
-8
-5
-4
-1
0
5
12
19

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

합계
100
100
100
100
150
100
50
50
100
100
150
30
10

누적합계
100
200
300
400
550
650
700
750
850
950
1,100
1,130
1,140

[회 차 : 제5-2회]
(단위 : bp, 억원)

수요예측 참여자
-25
-19
-16
-15
-14
-11
-10
-9
-8
-7
-5
-4
-1
0
1
5
20
23
25
30

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20

합계
100
200
100
10
100
100
440
130
300
120
300
100
80
100
10
120
110
50
20
1,020

누적합계
100
300
400
410
510
610
1,050
1,180
1,480
1,600
1,900
2,000
2,080
2,180
2,190
2,310
2,420
2,470
2,490
3,510

라. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
2024년 7월 18일 실시된 수요예측 실시 결과 본 사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 인수단은 발행회사인 (주)신세계푸드와 협의하여 아래와 같이 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채 발행 조건을 결정하였습니다.[본 사채의 발행금액 결정]제5-1회 무보증사채 : 300억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 200억원)제5-2회 무보증사채 : 400억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 300억원)[수요예측 신청현황]제5-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 1,140억원- 총 참여신청범위: -0.21%p. ~ +0.19%p.- 총 참여신청건수: 15건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 15건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 1,140억원제5-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 3,510억원- 총 참여신청범위: -0.25%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 39건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 39건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 3,510억원본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "인수단"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 인수단이 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 인수단과 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 인수단의 합의를 통하여 발행조건을 결정하였습니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 인수단이 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본 사채의 발행금리[제5-1회 무보증사채]
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계푸드 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

단
,
민간채권평가회사
4
사 중 청약일
1
영업일 전 기준으로
(
주
)
신세계푸드의
2
년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우
,
당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균
(
소수점 넷째 자리 이하절사
)
에
-0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제5-2회 무보증사채]
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계푸드 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.16%p.를 가산한 이자율로 합니다.

단
,
민간채권평가회사
4
사 중 청약일
1
영업일 전 기준으로
(
주
)
신세계푸드의
3
년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우
,
당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균
(
소수점 넷째 자리 이하절사
)
에
-0.16%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측
(1) "공동대표주관회사
"는
"기관투자자
"를 대상으로
"증권인수업무등에 관한 규정
" 제
2조 제
7호 및 제
12조에 따라 수요예측을 실시하여
"발행회사
"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다
. 단
, "기관투자자
" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며
, 이에 대한 확인서를 받아야 한다
.

① 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것
, 다만 인수규정 제
2조 제
18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제
103조 제
2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다
.② 투자일임ㆍ신탁고객이 인수규정 제
17조의
2 제
4항에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

(2)

수요예측은
"무보증사채 수요예측 모범규준
"에 따라 진행하며
, 수요예측 프로그램은
"한국금융투자협회
"의
"K-Bond" 프로그램 및
FAX를 사용한다
. 단
, 불가피한 상황이 발생할 경우
"발행회사
"와
"공동대표주관회사
"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다
. (3) 수요예측 기간
: 2024년
07월
18일
09시부터
16시
까지로 한다
. (4) "본 사채
"의 수요예측 공모희망금리
:[제
5-1회
] "본 사채
"의 수요예측시 공모희망금리는 청약일
1영업일 전 민간채권평가회사
4사
[한국자산평가
(주
), 키스자산평가
(주
), 나이스피앤아이
(주
), (주
)에프앤자산평가
]에서 최종으로 제공하는
(주
)신세계푸드
2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사
)에
-0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다
. 단
, 민간채권평가회사
4사 중 청약일
1영업일 전 기준으로
(주
)신세계푸드의
2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우
, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하절사
)에
-0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다
.[제
5-2회
] "본 사채
"의 수요예측시 공모희망금리는 청약일
1영업일 전 민간채권평가회사
4사
[한국자산평가
(주
), 키스자산평가
(주
), 나이스피앤아이
(주
), (주
)에프앤자산평가
]에서 최종으로 제공하는
(주
)신세계푸드
3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사
)에
-0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다
. 단
, 민간채권평가회사
4사 중 청약일
1영업일 전 기준으로
(주
)신세계푸드의
3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우
, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하절사
)에
-0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다
. (5) 수요예측 결과는
"공동대표주관회사
"가
3년간 보관한다
. (6) 수요예측 결과는
"발행회사
"와
"공동대표주관회사
"만 공유한다
. 단
, 법원
, 금융위원회 등 정부기관
(준 정부기관 포함
)으로부터 자료 등의 제출을 요구받는 경우
, 즉시
"발행회사
"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다
. (7) 수요예측에 따른 배정은
"무보증사채 수요예측 모범규준
" 및
"공동대표주관회사
"의 수요예측 배정기준에 따라
"공동대표주관회사
"가 결정한다
. (8) 수요예측에 따른 배정 후
, "공동대표주관회사
"는 배정결과를
FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다
. (9) "공동대표주관회사
"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다
.

(10) "

공동대표주관회사
"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고
, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다
. 또한
, 수요예측 종료 후 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정 요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우 주관회사는 발행회사와의 협의를 통하여 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다
.

(11) "

공동대표주관회사
"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를
"자본시장과금융투자업에관한법률
" 시행령 제
62조에 정한 기간 동안 기록
, 유지하여야 한다
.

(12) "공동대표주관회사
"는
"인수규정
" 제
2조
8호의
"기관투자자
"를 대상으로 수요예측을 실시한다
.(13) "본 계약서" 상 "인수단"은 인수업무를 수행하지 않는 회차의 수요예측에 참여할 수 있다.

나. 청약

(1) 일정
- 청약일
: 2024년
07월
25일
- 청약서 제출기한
: 2024년
07월
25일
09시부터
12시까지
- 청약금 납부
: 2024년
07월
25일
15시까지
(2) 청약대상
: 수요예측에 참여하여 우선배정 받은
"기관투자자
"만 청약할 수 있다
. 단
, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가
"발행회사
"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은
"기관투자자
", "전문투자자
" 및 일반투자자
("본 사채
"의 청약자 중
, "기관투자자
" 및
"전문투자자
"가 아닌 투자자를 말한다
. 이하 같다
)도 청약에 참여할 수 있다
. 청약일 당일 납부한 청약금에 대해서는 전액 환불조치 할 수 있다
. (3) "본 사채
"에 투자하고자 하는 투자자
(자본시장과금융투자업에관한법률 제
9조 제
5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제
132조에 따라
"투자설명서
"의 교부가 면제되는자 제외
)는 청약 전
"투자설명서
"를 교부받아야 한다
.

① 교부장소
: 인수단 본점

② 교부방법
: "본 사채
"의
"투자설명서
"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다
.

③ 교부일시
: 2024년
07월
25일

④ 기타사항
:

a. "

본 사채
" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시
"투자설명서
"를 교부 받은 후 청약서에 서명하여야 하며
, "투자설명서
"를 교부 받지 않고자 할 경우
, "투자설명서
" 수령거부의사를 서면
, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송
, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다
.

b. "

투자설명서
" 교부를 받지 않거나
, 수령거부의사를 서면
, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송
, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우
"본 사채
"의 청약에 참여할 수 없다
.

(4) 청약제한
: 청약자는
1인
1건에 한하여 청약할 수 있으며
, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률
"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다
. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다
.

※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관 4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28> 1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령> 제11조(증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.> 1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가 가. 전문투자자 나. 삭제 <2016. 6. 28.> 다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인 라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다) 마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자 바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자 가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 “금융회사”는 “법인”으로 보고, “발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)”은 “발행주식”으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주 나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원 다. 발행인의 계열회사와 그 임원 라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주 마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원 바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인 사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 ② 제1항 각 호 외의 부분 단서에도 불구하고 법률 제11845호 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 일부개정법률 부칙 제15조제1항에 따라 거래소허가를 받은 것으로 보는 한국거래소(이하 “한국거래소”라 한다)가 「중소기업기본법」 제2조에 따른 중소기업이 발행한 주권 등을 매매하기 위하여 개설한 증권시장으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 증권시장(이하 “코넥스시장”이라 한다)에 주권을 상장한 법인(해당 시장에 주권을 상장하려는 법인을 포함한다)이 발행한 주권 등 또는 제178조제1항제2호에 따른 장외매매거래가 이루어지는 지분증권의 경우에는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 합산 대상자에서 제외한다. <신설 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2019. 8. 20.> 1. 전문투자자 2. 제1항제1호다목부터 바목까지의 어느 하나에 해당하는 자 3. 제1항제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 4. 제6조제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 법률에 따라 설립되거나 설정된 집합투자기구 5. 그 밖에 중소기업 또는 벤처기업 등에 대한 투자의 전문성 등을 고려하여 금융위원회가 정하여 고시하는 자 ③ 제1항 및 제2항에 따라 산출한 결과 청약의 권유를 받는 자의 수가 50인 미만으로서 증권의 모집에 해당되지 아니할 경우에도 해당 증권이 발행일부터 1년 이내에 50인 이상의 자에게 양도될 수 있는 경우로서 증권의 종류 및 취득자의 성격 등을 고려하여 금융위원회가 정하여 고시하는 전매기준에 해당하는 경우에는 모집으로 본다. 다만, 해당 증권이 법 제165조의10제2항에 따라 사모의 방법으로 발행할 수 없는 사채인 경우에는 그러하지 아니하다. <개정 2013. 6. 21., 2016. 6. 28.> ④ 제1항 및 제2항을 적용할 때 매출에 대하여는 증권시장 및 다자간매매체결회사 밖에서 청약의 권유를 받는 자를 기준으로 그 수를 산출한다. <개정 2009. 2. 3., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27.> 제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 “대통령령으로 정하는 자”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009. 7. 1., 2013. 6. 21., 2021. 1. 5.> 1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자 2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

(5) 청약의 방법

①
"인수단
"의 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인 후
, 청약일인
2024년
07월
25일
12시까지 청약취급처로
FAX 또는 전자우편의 형태로 송부한다
. ② 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일
15시까지 청약금을 청약취급처로 납부한다
. (6) 청약단위
: 최저청약금액은
10억원
으로 하며
, 10억원 이상은
10억원 단위로 한다
. (7) 청약금
: 사채발행가액의
100%에 해당하는 금액으로 하고
, 청약금은
"본 사채
"의 납입금으로 대체 충당하며
, 청약금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다
. (8) 청약취급처
: 인수단의 본점

(9) 청약금 납입일
: 2024년
07월
25일

다. 배정
(1) 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자
(이하
"수요예측 참여자
"로 한다
. 이하 같다
.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의
100%를 우선배정한다
. (2) "수요예측 참여자
"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서
"수요예측 참여자
"의 최종 청약금액을 공제한 잔액을 제
4조 제
4항의 청약기간까지 청약 접수한 기관투자자
, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있다
. (3) 제
2호에 따라 기관투자자
, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정하는 경우에는 아래 각 목의 방법으로 배정한다
.

① 기관투자자 및 전문투자자
: 본 사채의 수요예측 참여여부 및 청약 금액 등을 감안하여
, 상기 제
2호에 따라
"공동대표주관회사
"가 합리적으로 판단하여 배정한다
.② 일반투자자
: 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우
, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다
. a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다
. b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고
, 최저청약 단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다
. (4) 상기 제
1호 내지 제
3호의 배정에도 불구하고 미달 금액
(이하
"잔액인수금액
"이라 한다
)이 발생하는 경우
, 그 미달된 잔액에 대해서 제
2조 제
2항에 따라 인수하기로 한다
. 단
, "인수비율
"을 적용하여 인수금액을 배분함에 있어서는 일억원 단위 미만은 반올림하며
, 이때 발생하는 전자등록총액과의 차이금액은
"공동대표주관회사
"가 협의하여 인수한다
.

(5) "

인수단
"은 상기 제
4호에 따른 각
"인수단
"별 인수금액을
"본 사채
"의 납입일 당일에
"본 사채
"의 납입을 맡을 은행에 납입한다
.

(6) "본 사채
"의
"인수단
"은
"공동대표주관회사
"에게 납입일 당일 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다
. "공동대표주관회사
"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다

라. 일정(1) 납입기일: 2024년 07월 25일(2) 발행일: 2024년 07월 25일
마. 납입장소(주)신한은행 명동대기업금융센터
바. 상장일정(1) 상장신청예정일: 2024년 07월 25일(2) 상장예정일: 2024년 07월 26일
사. 사채권 교부예정일 및 교부장소"본 사채"는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제 36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원 또는 계좌관리기관의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
아. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.(2) 본 사채의 청약금은 납입일인 2024년 07월 25일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 (주)신세계푸드가 전적으로 책임을 집니다.(4) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급합니다. 단, 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제5-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
케이비증권(주)
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
한화투자증권(주)
00148610
서울시 영등포구 여의대로 56
10,000,000,000
0.15
총액인수

[제5-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울시 영등포구 의사당대로 96
20,000,000,000
0.15
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
20,000,000,000
0.15
총액인수

나. 사채의 관리

[제5-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
30,000,000,000
2,500,000
-

[제5-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
40,000,000,000
2,500,000
-

다. 특약사항"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제16조 (특약사항)
"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체 없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 단, 공시되어 있는 경우 공시로 갈음한다.1. "발행회사"의 발행어음 및 수표의 부도 또는 은행거래가 정지된 때2. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경 또는 정지3. "발행회사"의 영업목적의 변경4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하여 "발행회사"의 조직에 중대한 변경이 발생하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, "발행회사"의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 일부를 양도할 때, 기타 "발행회사"의 조직에 관한 중대한 변경이 있을 때6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때7. "본사채" 이외의 사채를 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있는 때8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타 법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있는 때9. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회 결의 등 내부결의가 있는 때10. "발행회사"가 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때11. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회의 결의 등 내부결의가 있은 때12. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 주요 권리내용
가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제5-1회 무보증사채
300
(주1)
2026년 07월 24일
-

제5-2회 무보증사채
400
(주2)
2027년 07월 23일
-

합계
700
-

(주
1) 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계푸드 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

단
,
민간채권평가회사
4
사 중 청약일
1
영업일 전 기준으로
(
주
)
신세계푸드의
2
년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우
,
당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균
(
소수점 넷째 자리 이하절사
)
에
-0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.
(주

2) 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계푸드 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.16%p.를 가산한 이자율로 합니다.

단
,
민간채권평가회사
4
사 중 청약일
1
영업일 전 기준으로
(
주
)
신세계푸드의
3
년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우
,
당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균
(
소수점 넷째 자리 이하절사
)
에
-0.16%p.를 가산한 이자율로 합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 14항")
본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다."발행회사"는 (주)신세계푸드를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

■ 기한의 이익 상실에 관한 사항(『사채관리계약서』 제1-2조 제14항)
14. 기한의 이익 상실에 관한 사항가. 기한의 이익 상실(1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) “본 사채”에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 일천억원(\100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.다. 기한의 이익 상실의 취소사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등

당사가 발행하는 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채에는 중도상환(Call-option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.
라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액당사가 발행하는 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채는 선순위로서 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.
마. 발행회사의 의무 및 책임 당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며,사채관리계약 상의 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

구분
원리금지급
조달자금의 사용
재무비율유지
담보권설정제한
자산매각한도
지배구조 변경제한

내용

계약에서 정하는 시기와방법에 따라 원리금 지급(제2-1조)

사채관리계약 제1-2조 13호에규정하고 있는 사용 목적에우선적으로 사용

부채비율400% 이하

최근보고서상 자기자본의 200%

자기자본의 100% 이하

사채관리계약서 제2-5조의2

(주) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결 재무제표 기준으로 적용합니다.

※ 발행회사의 의무 및 책임 관련(사채관리계약서 제2-1조 ~ 제2-8조)"발행회사"는 (주)신세계푸드를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)
① “발행회사”는 사채권자에게 “본 사채”의 발행조건 및 “본 계약”에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)신한은행 명동대기업금융센터에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이율에 따라 계산한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 14호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우에는 기한의 이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 실제 지급일까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용)
① “발행회사”는 “본 사채”의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지)
“발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “발행회사”는 부채비율을 400% 이하로 유지하여야 한다(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다).
단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 부채비율은 [197.55]%, 부채규모는 [571,424]백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한)
① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, “본 사채”의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4. 본사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 200%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다).

단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 약 [3,391,132,698]원이며, 이는 “발행회사”의 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [1.17]%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트에 참가 또는 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③ 제1항에 따라 “본 사채”를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한)
① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에걸쳐 "최근 보고서"상 자기자본 100%에 해당하는 금액(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다).
단, “발행회사”의 "최근 보고서"상 자산규모(자산총계)는 [860,672]백만원이다.

② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 “본 사채”보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한)
① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “발행회사”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.

1. “발행회사”가 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “발행회사”가 속한 상호출자제한기업집단은 [신세계]이다.

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.

1. “발행회사”는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체없이 “사채관리회사”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.

가. 지배구조변경 발생에 관한 사항

나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용

다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 [100%]이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용(상환가격은 상환금액의 100% 이상)

라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)

마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)

2. “발행회사”는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.

③ “사채관리회사”는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서)
①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 “본 사채”와 관련하여 <별지> 서식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게제출하여야 한다.

②제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ “발행회사”는 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사가 기명날인, 재무담당책임자가 기명날인 또는 서명하도록 하여야 한다.

④ “사채관리회사”는 『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)
① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.

③ “발행회사”는 ‘기한의 이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

④ “발행회사”는 “본 사채” 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임)
“발행회사”가 “본 계약”과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약 상의 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제5-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
30,000,000,000
2,500,000
-

[제5-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
40,000,000,000
2,500,000
-

나. 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등(1) 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

(2) 사채관리회사의 사채관리 실적

구분
실적

2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년

계약체결 건수
43건
66건
82건
94건
69건
94건
93건

계약체결 위탁금액
9조 9,700억원
15조 3,300억원
15조 5,010억원
18조 6,120억원
13조 6,660억원
20조 6,840억원
19조 3,570억원

(3) 사채관리회사 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원
증권등록부 회사채관리팀
02-3774-3305

다. 사채관리회사의 권한

"발행회사"는 (주)신세계푸드를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한)
① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.

③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를“발행회사”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해,제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)
① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과,기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 본 계약상 의무위반을 구성한다.

라. 사채관리회사의 의무 및 책임"발행회사"는 (주)신세계푸드를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.
제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

마. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항"발행회사"는 (주)신세계푸드를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

마. 사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채모집위탁계약서를 참고하시기 바랍니다.바. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 (주)신세계푸드의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 신세계그룹의 식품공급 역할을 담당하며, 원재료의 소싱에서부터 R&D, 생산/가공, 보관/물류, 영업/판매까지 아우르는 종합식품기업입니다. 2024년 1분기 및 최근 3개년도 연결기준 당사의 사업부문별 매출액 및 매출 비중 추이는 아래와 같습니다.

[사업부문별 매출액 및 매출 비중 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

회사명
사업부문
품목
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년
2021년
비 고

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

㈜신세계푸드
식품서비스
구내식당, 푸드홀, 외식, 베이커리 등
142,312
37.3
159,468
45.7
592,708
39.8
575,333
40.8
553,568
41.5
(주1, 2)

유통서비스
국내외 식품
233,344
61.1
186,618
53.4
875,259
58.8
827,205
58.6
767,437
57.6
(주3)

기타매출
물류 등
3,016
0.8
279
0.1
5,453
0.4
1,806
0.1
1,699
0.1
-

소계
378,672
99.2
346,365
99.2
1,473,420
99.0
1,404,344
99.5
1,322,704
99.2
-

세린식품㈜
-
만두 (자사브랜드, OEM)
6,051
1.6
5,763
1.6
24,330
1.6
20,552
1.5
22,895
1.7
-

소계
6,051
1.6
5,763
1.6
24,330
1.6
20,552
1.5
22,895
1.7
-

스무디킹코리아㈜
-
과일음료, 푸드 등
1,218
0.3
1,446
0.4
6,080
0.4
6,738
0.5
8,163
0.6
-

소계
1,218
0.3
1,446
0.4
6,080
0.4
6,738
0.5
8,163
0.6
-

SHINSEGAE FOODS, INC.
-
육가공, 소스류
-
-
-
-
1
0.0
-
-
3,637
0.3
(주4)

소계
-
-
-
-
1
0.0
-
-
3,637
0.3
-

기타부분 및 내부거래 제거
-4,125
-1.1
-4,284
-1.2
-14,910
-1.0
-20,329
-1.5
-24,510
-1.8
-

합계
381,816
100.0
349,290
100.0
1,488,921
100.0
1,411,305
100.0
1,332,889
100.0
-

(자료 : 당사 연도별 분기보고서 및 사업보고서)

(주1) 산업체, 학교, 오피스, 컨세션, 클럽하우스 등의 구내식당을 위탁운영계약에 의해 단체급식회사의
인력과 식자재를 이용, 조리과정을 거쳐 구내식당 이용자에게 식사를 제공하는 형태입니다.

(주2) 데블스도어, 베키아에누보, 노브랜드버거 등 외식사업과 대형마트 및 백화점 등을 통해 제빵류를
판매하는 형태입니다.

(주3) 온오프라인을 통해 스타벅스 푸드류의 제품 납품과 대형마트 등 할인점에 납품하고 있는 채소,
축수산, 과일 등을 포함하고 있으며, 당사의 공장에서 생산되는 HMR 제품 등 식자재도 포함되어

있습니다.

지배회사 및 종속회사의 사업 현황은 하기와 같습니다.
[신세계푸드(주)]

당사는 자체 브랜드 HMR 상품을 제조-판매, 외식 가맹 사업, 베이커리 사업, 단체급식 서비스를 제공하며 대한민국 푸드 서비스 시장을 개척하고 있습니다. 신세계푸드 HMR 브랜드 '올반'의 제품을 직접 개발하며 생산하고 있으며, '노브랜드 버거'로 대표되는 외식 가맹사업을 통해 국내 프랜차이즈 시장의 새로운 트랜드를 제공하고 가맹점주와의 상생협력을 이뤄 나갑니다. '블랑제리', 'E-Bakery'라는 브랜드로 이마트, 백화점에서 고객들에게 가성비 있는 빵을 판매하며, 단체급식사업을 통해 건강한 먹거리를 제공합니다.
당사의 2024년 1분기 매출은 3,786억원으로 매출의 62%는 식재유토통, HMR 등을 운영하는 유통서비스 부문에서 발생하였으며, 38%는 베이커리, 급식, 외식사업을 운영하는 식품서비스 부문에서 발생하였습니다. 매출 중 제품 비중은 71%, 상품 비중은 28%, 기타부분이 1% 입니다.

당사는 2024년 1분기 19,590톤의 제품을 5개의 국내 공장에서 생산하였습니다.

당사의 2024년 1분기 원재료 매입액은 약 1,985억원입니다. 총 매입의 81%는 국내매입, 19%는 해외소싱을 통해 공급됩니다. 담당 바이어들은 신선하고 안정적인 원재료, 가공식품을 공급할 수 있는 산지와 업체를 지속적으로 개발합니다. 또한 시설 농가에 직접적인 투자를 하며 변화하는 기후에도 원재료 수급의 안정성을 높이려 노력을 합니다.

당사는 '베러미트'로 대표되는 식물성 대안푸드(*) 개발을 통해 식품 제조업 매출을 확대해 나가고, '노브랜드버거' 가맹사업의 확장을 통해 외식사업의 체질개선을 완성할 것 입니다.

(*) 식물성 대안푸드는 식약처 고시(제2023-56호)에 의거 소비자 판매시 '대체식품'으로 표기하고 있습니다.
[세린식품(주)]

회사는 냉동만두 제조 사업을 영위 기업입니다. 회사는 기업고객과의 안정적 거래를위하여 주문자위탁생산(OEM)과 제조자개발생산(ODM)을 통해 제품을 생산하고, 기업군(할인점, 편의점, 체인슈퍼 등)을 통해 소매 매출을 확대하고 있습니다. 또한 회사는 대기업 OEM생산기준을 맞추기 위해 라인 증설과 자동포장기 도입 등 지속적으로 설비를 보완해 왔으며, HACCP 인증받은 공장을 운영하고 있습니다.

회
사는
2024년 1분기 60억원의 매출
을 달성하였습니다. 회사는 새로운 만두시장을 개척하고자 2016년 '육즙가득 고기/새우왕교자' 및
2017년'육즙가득 짬뽕군만두' 등의 '육즙만두 시리즈' 를 출시하였으며, 온라인 판매 강화를 위하여 2020년 자체브랜드인 '심플리푸드' 출시, 2023년에는 올반 호만두 에센셜 3종을 출시하여 시장점유율을 확대해 가고 있습니다.

[스무디킹코리아(주)]
회사는 다양한 과일과 기능성 영양 파우더를 얼음과 함께 블렌딩하여 판매하는 비알콜 음료업을 영위하는 기업입니다. 회사는 직영점 운영과 함께 가맹 사업을 운영하고 있습니다.
회사는
2024년 1분기 12억원의 매출을
달성하였습니다.

[Better Foods Inc.]
회사는 미국에 설립한 대체육 유통 회사로 신세계푸드의 대체육 브랜드 ‘베러미트(Better Meat)’대체육 사업 고도화 및 글로벌 시장 진출을 위해 2022년 출자하였습니다. 대체육 최대 시장인 미국의 선진 R&D 기술을 선제적으로 도입, 대체육 사업에 가속도를 위한 교두보 역

할을 할 예정입니다.

가. 위탁급식사업의 코로나19로 인한 산업환경 변화 및 산업성장성 관련 위험2020년 초부터 시작된 코로나19의 전세계적 유행으로 국내 위탁급식시장은 사업환경에 큰 변화를 맞이하였습니다.
코로나19의 유행으로 근무시간의 유연화 및 재택근무 확대 등 국내 근무환경에는 많은 변화가 있었으며 이로 인해 국내 위탁급식 시장은 많은 타격을 받았습니다.2023년 5월 5일 세계보건기구(WHO)가 코로나19에 대한 '국제적 공중보건 비상사태(PHEIC) 선언'을 해제한다고 발표하여 국제사회에서 코로나19에 따른 팬데믹은 사실상 종식되었습니다. 그럼에도 불구하고
코로나19 유행으로 상기 언급한 변화들이 엔데믹 이후에도 지속되며 국내 위탁급식시장의 성장은 다소 정체된 모습을 보이고 있습니다. 또한 위탁급식 사업은 규모의 경제가 적용되는 사업으로 정부기관 등 시장의 수요자가 다소 한정되어 있어
당사 등 소수의 대기업군 업체들이 시장 선점을 위해 치열한 경쟁을 보이고 있는 상황입니다.
산업체와 오피스, 학교 등으로 한정된 수요군을 확보하기 위해 대기업간 경쟁이 심화됨에 따라 사업은 이미 성숙단계에 진입해 시장의 성장성이 높지 않으며, 고객사의 비용절감을 위한 식단가 동결 및 최저임금액 인상으로 인한 인건비 부담 가중으로 수익성이 저하될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

위탁급식 산업은 산업체, 병원, 학교, 기숙사, 관공서, 사회복지시설 등에서 계속적인 식사를 제공하는 위탁운영사업으로 특정인을 대상으로 한다는 면에서 일반 식당과 구별됩니다. 일반 식당과는 달리 단순한 식사 제공만이 아닌 위생 관리능력, 체계화된 시스템, 물류망 등을 통한 선진화된 서비스 제공이 중요한 산업입니다.위탁급식 시장은 1990년대 교육기관을 중심으로 위탁급식이 등장하면서 본격적으 로 성장하기 시작했으며, 2000년대 이후에는 병원, 기업체 등 범위가 확대되기 시작되었습니다. 2000년대 초반 20%를 상회하던 위탁급식시장의 성장률이 점차 둔화되어 2013년부터 2019년까지 연평균 4.36%씩 성장하며 코로나19 발발 직전인 2019년말 약 4.28조원의 시장규모를 기록했습니다. 단체급식 사업은 식품위생법 등 관계 법령이 정한 시설을 갖추면 사업을 영위할 수 있어 비교적 중소기업의 진입장벽이 낮은 편이나, 실제로는 시장의 80%를 대기업집단 계열사 등 상위 5개사가 점유하고 있습니다. 상위 5개사는 삼성웰스토리, 현대그린푸드, CJ프레시웨이, 신세계푸드로 대부분이 식자재 유통 대기업 계열사이며 이로 인해 대기업간 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다. 2020년초 시작된 코로나19의 전세계적 유행으로 국내 위탁급식시장은 사업환경에 큰 변화를 맞이하였습니다. 위탁급식사업은 시장의 수요자가 산업체, 병원, 학교, 기숙사, 관공서, 사회복지시설 등으로 다소 한정되어 있는데, 코로나19 확산이 장기화 되며 기업 재택근무 확대, 초중고교 개학 연기 등으로 위탁급식 수요가 크게 위축되어 수익성이 저하되고 있는 실정입니다. 코로나19의 유행이 당초 예상보다 장기화됨에 따라 당사를 포함한 대기업들은 간편식 라인 강화, 프리미엄 라인 단가전략 추구, 컨세션(식음료 위탁운용) 사업 영역을 확장 등 변화를 모색했습니다. 2023년부터는 엔데믹 기조로 전환되었지만 코로나19의 유행으로 근무시간의 유연화 및 재택근무 확대로 국내 위탁급식 시장 규모는 코로나19 이후에도 정체되어 있는 상황입니다.위탁급식산업은 규모의 경제가 적용되는 산업입니다. 안정적인 식수가 바탕이 돼야 수익성을 확보할 수 있으며 일정 식수를 공급받아야 고정비에 대한 부담을 줄일수 있기 때문에 대기업 위주의 경쟁구도가 심화되었습니다. 1990년대 들어 당사를 포함한 씨제이프레시웨이(주), (주)신세계푸드, 삼성웰스토리(주) 등 대기업들이 진출하면서 대규모 업체의 진입이 시작되었고 시장의 수요자가 산업체, 병원, 학교, 기숙사, 관공서, 사회복지시설 등으로 다소 한정되어 있는 상황속에서 업체간 경쟁이 심화되면서 2000년대 이후 성장률은 점차 둔화되어 현재 위탁급식 시장은 성숙단계로 접어든 것으로 판단됩니다. 대기업군 업체들은 그룹 내 위탁급식 수요도 상당한 바, 고정 식수인원의 확보와 계약기간의 안정성 등의 강점을 바탕으로 시장점유율을 확대해 나가고 있습니다. 그러나 당사는 삼성웰스토리(주), (주)아워홈, (주)현대그린푸드 등 당사보다 큰 규모의 계열사 및 친족기업과의 수의계약을 바탕으로 사업의 안정성을 확보하고 있는 타경쟁사들에 비하여 다소 규모가 작은 편으로, 경쟁에서 밀릴 경우 당사의 시장 지위는 더욱 하락할 가능성이 있습니다.

한편, 2021.04.05 공정거래위원회와 8개의 대기업은 계열사 등에 몰아주던 구내식당 일감을 개방하기로 결정하였습니다. 기존 계열사와 친족기업들이 수의계약을 통해 일감을 전담하던 것에서 벗어나 2021년부터 경쟁 입찰로 사업 수주가 진행되고 있습니다. 계약이 만료되는 사업장을 중심으로 경쟁 입찰 방식이 도입되고 있으며, 대기업 사업장 단체급식 일감은 2021년 당시 약 1조 2,000억원 규모로 추산되었습니다. 상위 5개 기업의 매출이 전체 4.28조원(12개 상위 단체 급식 사업자 매출액을 기준으로 추산한 2019년 기준 시장규모) 시장에서 차지하는 비중은 80%에 달했기 때문에 위탁급식시장 구조가 크게 변화할 것으로 예상됩니다. 특히 진입장벽이 낮은 시장인만큼, 당사의 점유율이 감소할 가능성이 있습니다.

한편, 2019년 기준 단체 급식 시장 내 2위 지위를 가진 아워홈은 2024년 6월 구미현 회장의 대표이사 취임 인사말을 통해 경영권 매각를 공식화했습니다. 2017년부터 경영권 분쟁을 겪은 아워홈은 2022년에도 라데팡스파트너스를 매각주관사로 선정하는 등 경영권 매각을 추진했지만, 기업가치에 대한 격차로 인해 무산되었습니다. 다만, 구미현 회장은 경영권 매각을 공식화한 지 이틀 후 기업공개(IPO)를 추진하겠다는 의사를 밝히는 등 불투명한 사업 계획을 보이고 있습니다. 높은 시장 점유율을 가진 경쟁사의 경영권 매각 여부로 인해 단체 급식 시장의 경쟁 상황이 변동될 수 있으며, 당사의 매출액 및 시장 점유율 또한 영향을 받을 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

[2019년 기준 단체 급식 시장 점유율 현황]

(단위: 억원, %)

업체명

매출액 (비중)

삼성 웰스토리

12,197 (28.5)

아워홈

7,658 (17.9)

현대 그린푸드

6,287 (14.7)

씨제이 프레시웨이

4,678 (10.9)

신세계푸드

3,009 (7.0)

풀무원 푸드앤컬쳐

2,179 (5.1)

한화호텔 앤드 리조트

2,095 (4.9)

아라마크

1,165 (2.7)

동원 홈푸드

1,217 (2.8)

후니드

1,279 (3.0)

웰리브

581 (1.4)

본푸드 서비스

454 (1.1)

계

42,799 (100)

(자료: 3개 대기업집단 단체급식 일감 개방 선포식 개최 자료, 공정거래위원회, 2021.04.05)

[단체 급식 시장 점유율 추이]

(단위: 억원, %)

구분

2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년

삼성

웰스토리

10,127

10,987

11,115

11,209

11,336

11,547

12,197

(30.6)

(31.3)

(30.4)

(29.9)

(29.0)

(27.9)

(28.5)

아워홈

6,257

6,373

6,705

6,519

7,134

7,656

7,658

(18.9)

(18.2)

(18.3)

(17.4)

(18.3)

(18.5)

(17.9)

현대

그린푸드

5,497

5,888

6,216

6,070

5,836

5,946

6,287

(16.6)

(16.8)

(17.0)

(16.2)

(14.9)

(14.4)

(14.7)

씨제이

프레시웨이

1,955

2,182

2,701

3,164

3,478

4,116

4,678

(5.9)

(6.2)

(7.4)

(8.4)

(8.9)

(10.0)

(10.9)

신세계푸드

2,553

2,434

2,415

2,979

3,144

3,390

3,009

(7.7)

(6.9)

(6.6)

(7.9)

(8.1)

(8.2)

(7.0)

풀무원

푸드앤컬쳐

1,758

1,839

1,943

1,940

1,970

2,144

2,179

(5.3)

(5.2)

(5.3)

(5.2)

(5.0)

(5.2)

(5.1)

한화호텔

앤드리조트

1,576

1,640

1,495

1,680

1,873

2,083

2,095

(4.8)

(4.7)

(4.1)

(4.5)

(4.8)

(5.0)

(4.9)

아라마크

941

972

1,002

1,089

1,256

1,275

1,165

(2.8)

(2.8)

(2.7)

(2.9)

(3.2)

(3.1)

(2.7)

동원 홈푸드

874

903

1,014

1,028

1,095

1,173

1,217

(2.1)

(2.6)

(2.8)

(2.7)

(2.8)

(2.8)

(2.8)

후니드

690

910

943

899

1,071

1,124

1,279

(2.1)

(2.6)

(2.6)

(2.4)

(2.7)

(2.7)

(3.0)

웰리브

804

856

941

765

598

549

581

(2.4)

(2.4)

(2.6)

(2.0)

(1.5)

(1.3)

(1.4)

본푸드 서비스

103

92

88

152

246

326

454

(0.3)

(0.3)

(0.2)

(0.4)

(0.6)

(0.8)

(1.1)

계

33,135

35,076

36,578

37,494

39,037

41,329

42,799

(자료: 3개 대기업집단 단체급식 일감 개방 선포식 개최 자료, 공정거래위원회, 2021.04.05)

[2023년 기준 상위 5개 급식업체 주요 현황]

(단위: 백만원, %)

구분

대표이사

설립 시기

주요 주주

2023년 매출액(주1~5)

삼성웰스토리 (전 삼성에버랜드)

한승환

2013.12.1.

(삼성에버랜드에서 분사)

삼성물산 100% 자회사

※ 삼성물산 주요 주주: 이재용(18.10%), 이부진(5.59%), 이서현(6.23%)

2,863,663

아워홈

구자학(구인회의 3남),

구본성(구자학의 장남),

유덕상

2000.3.1.

(LG유통에서 분사)

구본성(38.56%), 구지은(20.67%),구명진(19.60%), 구미현(19.28%)

1,983,483

현대그린푸드

박홍진

2023.03.01
(주)현대지에프홀딩스(38.1%), 정지선(12.7%)
835,761

씨제이

프레시웨이

문종석

1988.10.27.

씨제이주식회사(47.11%),이재현(0.59%), 안승준(0.02%) EFG BANK AG(10.95%)

2,285,842

신세계푸드

김운아, 성열기

1979.10.11.

㈜이마트(46.87%), ㈜신세계조선호텔(8.60%),송현석(0.03%), 김철수(0.03%), 공병천(0.03%)

1,473,420

(자료: 3개 대기업집단 단체급식 일감 개방 선포식 개최 자료, 공정거래위원회, 2021.04.05) 및 각 사 2023년 사업보고서 및 감사보고서(주1) 삼성웰스토리 연결기준 매출액(주2) 아워홈 연결기준 매출액(주3) (주)현대그린푸드는 2023.03.01을 분할기일로 (주)현대지에프홀딩스로부터 인적분할되어 설립되었습니다.(주4) (주)현대그린푸드의 2023년 매출액은 분할기일인 2023.03.01부터 사업년도말인 2023.12.31 기준입니다.(주5) 씨제이프레시웨이는 푸드서비스부문 매출액 기준(주6) 신세계푸드는 (주)신세계푸드의 식품서비스 사업부문 매출액 기준

[국내 주요 대기업 단체급식 개방 일정]

참여 기업집단

일감 개방 계획

삼성전자

ㅇ 금년 3월 시범적으로 2개 식당 개방 결정, 외부업체 선정 작업 진행 중

ㅇ 이를 토대로 전면 대외 개방을 검토 중

현대자동차

ㅇ 기존 사업장은 비조리 간편식 부문에 경쟁 입찰 시범 실시

ㅇ 연수원, 기숙사, 서비스센터 등 신규 사업장은 경쟁 입찰 실시

LG

ㅇ 내년부터 단체 급식 일감 전면 개방

ㅇ 소규모 지방 사업장은 인근 중소·중견 급식업체 우선적 고려

현대중공업

ㅇ 금년 말부터 울산 교육·문화시설 내 식당을 중소 급식업체에 개방

ㅇ 향후 글로벌 연구개발(R&D) 센터 구내식당도 경쟁 입찰 방식 도입 예정

신세계

ㅇ 현재 42개 사업장(21%)을 중소기업 등에 개방하였으며 점차 확대 예정

ㅇ 신규 사업장에 대해서도 일감 개방을 원칙으로 추진 검토

CJ

ㅇ 그룹 내 단체 급식 물량의 65% 이상을 순차 개방

ㅇ 공정한 경쟁을 통해 우수한 급식 업체를 선정하도록 개선

LS

ㅇ 기존 계약이 종료되는 사업장부터 순차적 경쟁 입찰 도입

ㅇ 모든 사업장에 경쟁 입찰이 도입되도록 계열회사 적극 독려

현대백화점

ㅇ 우선 중소 규모인 김포·송도 아울렛 직원 식당을 지역업체에 개방

ㅇ 개방 규모 확대를 통해 지역 급식업체의 성장 발판이 되도록 노력

(자료: 3개 대기업집단 단체급식 일감 개방 선포식 개최 자료, 공정거래위원회, 2021.04.05)

앞서 언급한바와 같이 위탁급식시장은 이미 성숙단계에 진입해 시장의 성장성은 높지 않으며, 대기업 구내식당 일감 개방으로 당사 시장점유율이 하락할 가능성이 존재합니다. 또한 코로나19 엔데믹 기조 속 시장 상황이 개선되고 있으나, 위탁급식사업의 특성상 기업체, 병원, 정부기관 등으로 시장의 수요자가 다소 한정되어 있어 경쟁이 치열한 상황이며, 고객사의 비용절감을 위한 식단가 동결 및 최저임금액 인상으로 인한 인건비 부담 가중으로 수익성이 저하될 가능성이 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 급식사업 규제 관련 위험당사가 영위하는 급식사업은 정책적인 요구에 따라 다양한 규제에 노출되어 있습니다. 2012년 3월 기획재정부는 영세 중소상인 보호를 위해 공공기관 구내식당 운영에 자산 5조원 이상의 대기업의 참여를 배제를 권고하는 '영세 중소상인 지원 대책 점검과 향후 계획'을 마련하였습니다. 또한, 2013년 6월 동반성장위원회는 이동급식용 식사사업에 대하여 대기업 철수를 권고한 바 있습니다. 2017년 9월 공정거래위원회는 기업집단국 신설 이후 본격적으로 단체 급식 시장 구조 개선 작업에 착수하고, 대기업집단 스스로 계열사 또는 친족기업과의 고착화된 내부거래 관행을 탈피하도록 유도하였습니다. 그 결과
2021년 4월 공정거래위원회와 8개 대기업집단은 '단체급식 일감 개방 선포식'을 갖고 계열사 및 친족기업에게 몰아주던 구내식당 일감을 전격 개방하기로 선언했습니다.당사의 경우 관계사 및 산업체/오피스 대상 매출이 전체 위탁급식 매출의 80% 이상을 차지하고 있어 이러한 규정은 당사가 영위하는 사업에 직접적인 영향을 끼칩니다. 또한 향후
위탁급식 사업분야에 대하여 중소기업 적합업종으로 추가지정 하거나 정부의 새로운 규제정책이 시행될 경우 당사와 같은 대기업 산하의 급식업체는 공공기관에 대한 입찰 제한 등으로 사업규모 확장이 더욱 어려워질 것으로 예상되오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

급식산업은 2010년 학교급식법 개정안, 2012년 기획재정부의 '영세 중소상인 지원 대책 점검과 향후 계획', 2013년 동반성장위원회의 이동급식용 식사사업에 대하여 대기업 철수 권고 등 다양한 규제에 노출되어 있습니다. 먼저 2010년 학교급식법 개정안의 통과로 전국 학교를 중심으로 직영급식이 의무화되면서 위탁을 받은 위탁급식업체가 어려움을 겪은 바 있습니다. 또한, 2012년 3월 기획재정부는 정부의 대기업 규제 강화 기조에 따라 영세 중소상인 보호를 위해 자산 5조원 이상의 상호출자제한기업집단 소속 대기업들을 공공기관급식사업자에서 배제할 것을 권고하였습니다. 이에 따라 당사를 포함하여 (주)현대그린푸드, 한화호텔앤드리조트(주), 씨제이프레시웨이(주) 등 대기업 계열사가 규제 대상에 포함되었으며, 대기업의 방계기업인 (주)아워홈이 규제 대상에 포함되었습니다.그 결과 당사를 포함하여 대기업 계열사 급식업체들은 계약만료 공공기관 사업장과의 재입찰 등이 제한되는 등 영업수익성 및 성장성에 일부 부정적인 영향을 받고 있습니다. 2016년 12월 한시적으로 3년간 1,000명 이상 공공기관의 구내식당에는 대기업 참여를 정부에서 허용한 바 있으나, 그 시한은 2019년 12월까지로 제한되었습니다. 또한, 2013년 6월 27일 제 23차 동반성장위원회 회의에서는 이동급식용 식사사업을 중소기업 적합업종으로 지정하고 정부 조달시장, 학교급식, 군납시장에서 대기업 철수를 권고하였습니다. 민간기구인 동반성장위원회가 지정한 적합업종은 권고 사항으로 자체가 법적 강제 요소가 있는 것은 아니지만, 따르지 않을 경우 정부기관인 중소기업청의 사업조정 대상이 되어 벌금 등을 부과받을 수 있습니다.

단체급식 시장은 상위 5개 업체(삼성웰스토리, 아워홈, 현대그린푸드, 씨제이프레시웨이, 신세계푸드)가 전체 시장의 80%를 차지하고 있으며, 모두 15대 기업집단 계열사 또는 친족기업들에 해당되어 2017년 9월 공정거래위원회는 기업집단국을 신설한 이후 본격적으로 단체 급식 시장 구조 개선 작업에 착수하였으며, 대기업집단 스스로 계열사 또는 친족기업과의 고착화된 내부거래 관행을 탈피하도록 유도하였습니다. 그 결과 2021년 4월 공정거래위원회와 8개 대기업집단(삼성, 현대자동차, LG, 현대중공업, 신세계, CJ, LS, 현대백화점)은 단체 급식 일감 개방 선포식을 갖고 25년 가까이 계열사 및 친족기업에게 몰아주던 구내식당 일감을 전격 개방하기로 선언했습니다.

또한 2021년 6월 공정거래위원회는'삼성웰스토리에 사내급식 몰아준 삼성그룹을 부당지원행위로 삼성그룹에 속한 4개사(삼성전자ㆍ디스플레이ㆍ전기ㆍSDI)와 삼성웰스토리에 과징금 총 2,349억원을 부과하였으며 삼성전자와 前미래전략실장 최지성을 고발하기로 결정하였습니다. 삼성 미래전략실 개입 하에 사실상 이재용 일가 회사인 삼성웰스토리에게 사내급식 물량을 100% 몰아주고, 높은 이익률이 보장되도록 계약구조를 설정해 준 것이 부당하다고 판단했습니다. 삼성전자 등 4개사는 2013년 4월부터 2021년 6월까지 사내급식 물량 전부를 웰스토리에게 수의계약 방식으로 몰아주면서, 식재료비 마진 보장, 위탁수수료로 인건비의 15% 추가 지급, 물가ㆍ임금인상률 자동 반영 등의 계약구조 설정을 통해 웰스토리가 고이익을 항시적으로 유지할 수 있도록 지원하였다고 판단했습니다.한편, 2022년 11월 공정거래위원회는 경쟁 제한적 규제 개선 과제의 일환으로 공공기관 단체급식 입찰기준 완화를 추진하였습니다. 공정위는 공공기관이 입찰 시 관행적으로 적용하는 높은 입찰 참가 기준을 완화화여 역량 있는 중소기업도 입찰에 참여할 수 있도록 하였습니다. 그러나, 대기업이 참여하게 될 경우 중소 급식업체 입지가 더욱 좁아질 수 있어 금번 회의에서 대기업의 입찰 참여 제한은 제도 개선 대상에 포함되지 않았습니다.

공정거래위원회는 2024년 7월 17일 CJ프레시웨이에 대해 자회사 부당 지원 혐의로 전원회의에서 제재여부를 논의하기로 하였습니다. CJ프레시웨이는 국내외에 14개의 자회사를 두고있으며, 타사에 비해 자회사와 유리한 조건으로 거래한 의혹을 받고 있습니다. 급식 사업을 운영하는 대기업집단이 제재 대상에 오르는 것은 삼성웰스토리 이후 약 3년만 입니다. 아워홈 또한 LG그룹 계열사 구내식당을 경쟁 입찰을 거치지 않고 수의계약으로 따내고 자동연장하여 일감몰아주기를 지속하고있다는 의혹이 제기되고 있습니다.이와 같이 당사가 영위하는 급식사업은 정책적인 요구에 따라 다양한 규제에 노출되어 있습니다. 향후 동반성장위원회가 대기업이 운영하는 위탁급식 사업분야에 대하여 중소기업 적합업종으로 추가지정을 하거나, 정부의 새로운 규제정책이 시행될 경우, 성숙산업으로 진입하여 성장률이 더딘 급식사업에서 당사를 포함한 대기업의 사업규모 확장은 더욱 어려워질 것으로 예상되며, 대규모 원재료 구매를 통한 원가 절감 및 규모의 경제를 통한 수익성 제고 등 경영 효율성 및 수익성 향상을 위한 영업활동이 제한을 받게 됩니다. 이에 따라 당사의 매출 성장 및 수익성에 부정적 영향을 받을 수 있는 바, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 위탁급식 위생 관리 관련 위험위탁급식사업 및 외식업은 위생관리가 영업을 영위하는데 필수불가결한 요소입니다.
국내 식품안전관리지침은 매해 위생관리에 대한 기준을 상향하는 추세이며 이는 위탁급식 사업을 운영하는 당사에게 관련 비용의 증가뿐만 아니라 규제준수를 위한 내부관리 강화를 초래합니다. 2021년 정부는 2021년 '식품안전 기반 재설계'를 식품의약품 분야 주요 정책으로 선정하고 집단급식소 운영 준수사항 위반시 과태료를 상향하였습니다. 이어 2023년 5월 「식품위생법 시행규칙」 중 위탁급식영업자에 대한 규칙이 신설 및 강화되기도 하였습니다.급식사업장의 위생관련투자 및 관리가 적절히 이루어지지 않을 경우
고객이탈, 위탁급식계약해지, 대외신인도 하락, 소비자 피해보상뿐만 아니라 행정처분까지 받을 수 있어 당사의 위생관리의 소홀 및 정부의 관련 규제 강화는 당사의 영업활동에 막대한 지장을 초래하여 수익성이 악화될 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 위탁급식 산업은 위생안전관리가 영업을 영위하는데 중요한 요소 중 하나입니다. 위탁급식사업에서 생물학적, 화학적, 물리적 위해로부터 피급식자를 보호하기 위해 식품안전관리시스템을 체계적으로 구축하고 실행하여 안전한 급식을 제공할 수 있는 역량 확보가 핵심적인 요소로 부각되고 있습니다. 국민 소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 건강 및 웰빙에 대한 사회적관심이 높아지고 있으며, 2006년 급식파동 등을 겪으며 사회적 이슈로 부각되었습니다. 이에 소비자들은 음식의 재료, 제조 과정까지 안전함을 추구하는 '세이푸드슈머(Safety+Food+Consumer)'에대한 관심이 높아지고 있으며, 식품 위생과 안전에 대한 규제 강화를 요구하는 목소리가 커지고 있습니다. 2000년 10월 식품의약품안전처에서는 식품위해요소중점관리기준(Hazard Analysis and Critical Control Points : HACCP)을 위탁급식시장에도 적용하도록 개정 고시하는 등 정부의 식품 위생관련규제를 지속적으로 강화하고 있습니다. 식품 안전과 위생에 대한 소비자 관심이 집중됨에 따라 식품의 보관, 유통 및 제조 등 모든 단계에 대한 규제 역시 강화되고 있습니다. 당사는 이에 대한 노력으로 급식서비스 제공과 관련하여 업계 최초 위탁급식 HACCP(식품안전인증기준) 인증을 받았으며 과학적 검증을 통해 위해 요소를 사전에 예방하고 있습니다.급식사업 및 외식사업에서 식품 위생문제가 발생하였을 시 그 파장은 최종소비자인 개인의 건강 뿐 아니라 당사가 오랫동안 쌓아온 브랜드와 안전에 대한 공신력, 더 나아가 급식사업에 대한 사회적 불신이 발생하는 중대한 사건이므로 당사는 식품의 위생안전을 최우선 과제로 삼고 투자와 지속적인 모니터링을 통하여 위생안전문제의 소지를 미연에 방지하고자 노력하고 있습니다. 한편 정부는 2019년 식품안전정책의 주요 분야를 '위탁급식'으로 선정하고, 다양한 정책을 펴기로 했다고 밝혔습니다. 대표적으로 그동안 급식관리의 사각지대였던 어린이집과 유치원, 노인복지시설 등을 주요 대상으로 정책 집행의 방향성을 시사하였습니다. 특히 2020년 7월, 식약처는 최근 유치원 장출혈성대장균감염 발생과 여름철 기온상승 등으로 면역력이 약한 어린이 식중독의 사전 예방을 위해 유치원ㆍ어린이집에서 운영하는 급식소를 대상으로 위생 점검을 실시한다고 밝혔습니다. 2021년에는 '식품안전 기반 재설계'를 식품의약품 분야 주요 정책으로 선정하고 집단급식소 운영 준수사항 위반시 과태료를 상향하였습니다.또한 식품위생법 시행규칙 중 위탁급식과 관련된 내용을 2023년 5월 개정하였는데, 해당 개정에 따라 위탁급식영업자의 위생점검 일지 작성에 대한 규칙이 신설되었으며, 이를 위반할 경우에 행정 처분이 강화되었습니다.

[「식품위생법 시행규칙」주요 개정내용]

법조항
개정일(시행일)
주요 개정내용

별표 17별표 24
'23.05.19
- 위탁급식영업자 및 집단급식소 운영자의 위생점검 일지 허위 작성 금지 및 처분 규정 강화 * (기존) 신설 → (개선) 위생점검일지 허위 작성 금지 * 행정처분 (1차) 영업정지 15일 → (2차) 영업정지 1개월 → (2차) 2개월

(자료: 2024년 식품안전관리지침, 식품의약품안전처, 2024.01.02)

당사는 이러한 규제 등에 대비하여 위생관리기준을 업장에서 효과적으로 적용 및 운영 할 수 있도록 급식운영 노하우와 과학적 시스템을 바탕으로 맞춤형 위생안전관리 체계를 운영하고 있습니다. 하지만 유통 및 제조 등 모든 단계에서 엄격한 위생관리가 이루어지지 않아 소비자의 건강에 문제가 발생하였을 경우, 기업의 신인도 하락 및 위탁급식계약의 해지, 소비자 손해배상 등으로 당사의 매출 및 수익성 등 향후 영업활동에 막대한 지장을 초래할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 경기 변동에 따른 외식사업 관련 위험당사가 영위하는 외식산업은
수요탄력성이 높아 경기변동에 민감하게 반응하는 내수사업으로 향후 국내 경기변동에 따라 당사의 매출에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 한국은행이 2024년 05월 발표한 경제전망보고서 따르면 국내 경제성장률은 2024년 2.5%, 2025년 2.1% 수준을 나타낼 것으로 전망하였습니다. 이 중 민간소비는 2024년 1.8%, 2025년 2.3% 성장할 것으로 전망했으며 이는 지난 2023년 성장률에 비해 소폭 상승한 수치입니다.
우크라이나-러시아 전쟁, 중동 지역의 무력 충돌 사태, 글로벌 통화 긴축 정책 지속, 중국의 부동산 경기 침체 등 여전히 글로벌 경기 불확실성이 높은 상황입니다. 상기와 같이
국내경제의 불확실한 추세가 이어질 경우 경기변동에 민감한 외식산업 전반의 소비 동향 또한 둔화되고 당사의 외식사업 매출에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

외식산업은 밖에서 음식을 사 먹는 사람들을 위한 서비스업을 통틀어 의미하며, 보통체인점을 거느린 큰 규모의 요식업을 말합니다. 외식산업은 기술 이전의 용이성, 적은 자본 등으로 인해 타 산업에 비해 상대적으로 진입장벽은 낮은 대신, 인적 의존도가 높습니다. 외식산업은 단순히 음식으로써의 역할 뿐 아니라 문화소비재 성격을 갖고 있으므로 수요탄력성이 높기 때문에 경기변동에 대한 민감도가 높은 편입니다. 이에 따라 경기부진 등으로 소비심리가 위축될 경우, 식단가가 높은 고관여 품목이나 기호식품에 대한 지출 축소 폭이 다소 확대되어 나타나는 경향이 있습니다.2000년도까지는 소득의 증가 및 식문화의 서구화 등을 통하여 외식산업이 높은 성장률을 기록하였지만, 2008년 글로벌 금융위기를 기점으로 시작된 세계 경제 성장세 둔화, 국내외 물가상승 압력 등 악화된 경제여건으로 인해 국내 소비심리가 위축된 상태가 지속된 상황에서 외식산업의 성장 추세가 감소된 바 있습니다. 다만, 금리인하 및 부동산 규제완화 등 경기부양 정책으로 국내 소비자 심리지수는 2017년부터 개선되는 모습을 보여 2018년 8월까지 100 이상의 수준을 유지하였습니다. 이후 국내 소비자 심리지수는 100이하의 수준을 상회하며 유지하던 중 2020년 초부터 나타나기 시작한 코로나19 바이러스가 2020년 3월 이후 미국, 유럽 등 전세계로 확산되며 소비심리를 크게 위축시켰습니다. 이후 美연준과 각국 중앙은행의 금리 인하 정책과 코로나19 백신 및 치료제 보급으로 인한 코로나19 엔데믹 기조 전환 등으로 인해 소비자심리지수는 2021년 3월 다시 100을 상회하였습니다. 그러나 세계 각국의 유동성 공급 정책으로 인하여 전세계적으로 인플레이션 심화, 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 유가 및 원재료값 상승 고물가가 지속되자 소비자들의 비관적인 인식이 높아져 재차 100 이하로 하락했으며 2022년 11월 86.7 저점을 기록하였습니다. 이후 각국의 물가 안정을 위한 노력 및 코로나19 회복 이후 기저효과를 누리며 소비자심리지수는 다시금 회복세에 진입하여 2023년 12월 99.5를 기록했습니다. 2024년 들어서는 4월까지 100 이상을 기록하다, 5월 98.4로 다소 하락한 모습입니다. 당사가 영위하는 사업은 경기변동의 영향을 많이 받아 향후 소비자 심리위축은 당사의 외식사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[소비자심리지수 추이]

소비자심리지수

(자료 : 한국은행 소비자동향지수)(주1) 소비자심리지수는 현재생활형편, 가계수입전망, 소비지출전망 등 6개의 주요 개별지수를 표준화하여 합성한 지수(주2) 소비자심리지수가 100보다 높을 경우 경제상황에 대한 소비자의 주관적인 기대심리가 과거(1999년 1분기~2008년 2분기)평균보다 낙관적임을, 100보다 낮을 경우에는 비관적임을 나타냄

외식산업경기동향을 살펴보면, 2024년 1분기 지수는 79.28으로 전년도 동분기 대비 매출액이 감소한 업체가 증가한업체 대비 많은 것으로 나타나는데(지수가 100보다 낮을 경우 전년도 동분기 대비 매출액이 감소한 업체가 증가한 업체 대비 많은 것을 의미하며, 100보다 높을 경우 매출액 증가 업체가 더 많은 것을 의미) 이는 코로나 엔데믹 전환으로 인한 소비심리 회복에도 불구하고 여전히 높은 가격을 유지하고 있는 식자재와 각종 공공요금, 인건비로 인해 지속적으로 외식물가가 상승한 점이 외식 수요에 영향을 주었을 것으로 보입니다. 그럼에도 불구하고 엔데믹으로 인해 해당 지수는 우상향하고 있어 점차 외식산업 경기동향이 개선되고 있음을 알 수 있습니다. 당사가 속해있는 기관 구내식당업의 경우, 2024년 1분기 기준 현재지수는 101.52로 유일하게 100이상의 지수를 보이며 전체 외식산업 세세업종 중 가장 높은 지수를 나타냈습니다. 기관구내식당업은 타 업종 대비 낮은 객단가와 고물가로 인한 외식부담으로 인한 안정적인 성장을 이어가고 있음을 알 수 있습니다.

[외식산업 경기동향지수]

외식산업경기동향지수

기관 구내식당업 동향지수.jpg
기관 구내식당업 동향지수

(자료 : 2024년 1분기 외식산업경기동향지수, 식품산업통계정보)(주1) 외식산업경기전망지수 : 한국외식산업의 현재 외식경기와 미래 외식경기 전망을 분기별로 보여주는 실증적 지표(매출, 고객수, 식재료원가 등의 단기 변화를 측정)(주2) 미래전망지수 : 보통 미래에 대한 낙관적인 기대로 인해 현재경기지수보다 지수가 높게 나타나는 경향을 보임

또한 당사가 영위하는 위탁급식 사업은 외식산업에 속하기는 하나, 외식산업 내 기타 음식점의 대체재와 같은 역할을 합니다. 고물가로 인해 소비자들이 음식점에 가서 소비를 꺼릴 때 구내식당과 같은 급식업체의 수요는 오히려 증가하는 모습을 보이기도 합니다. 이와 같은 이유로 2024년 1분기 외식산업 내 업종별 고용지수 결과를 살펴보면 외식업체의 세부 업종 중에서는 기관 구내식당업의 고용지수가 100.69로 지난 2023년 1분기 대비 1.53p 상승하며 전체 외식산업 세부업종 가운데 유일하게 100 이상의 지수를 나타냈습니다. 또한 업종별 전망지수도 2024년 2분기 기준 101.06를 기록하며 외식산업 평균 전망지수인 87.31를 크게 웃돌았으며, 2분기 연속 상승세를 보이고 있어 다음 분기 기관 구내식당업의 고용지수 상승세가 이어질 것으로 판단됩니다.

[외식산업 고용지수]

외삭산업고용지수

기관 구내식당업 외식산업 고용지수.jpg
기관 구내식당업 외식산업 고용지수

(자료 : 2024년 1분기 외식산업경기동향지수, 식품산업통계정보)(주1) 외식산업고용지수 : 지수가 100보다 낮을 경우 전년도 동분기 대비 종사자 수가 감소한 업체가 증가한 업체 대비 많은 것을 의미하며 100보다 높을 경우 종사자 수 증가 업체가 더 많은 것을 의미

[외식산업 업종별 현재/전망지수]

현재지수

전망지수

(자료 : 2024년 1분기 외식산업경기동향지수, 식품산업통계정보)

한국은행이 2024년 05월 발표한 경제전망보고서 따르면 국내 경제성장률은 2024년 2.5%, 2025년 2.1%, 수준을 나타낼 것으로 전망하였습니다. 이 중 민간소비는 2024년 1.8%, 2025년 2.3% 성장할 것으로 전망했으며, 이는 지난 2023년 성장률에 비해 소폭 상승한 수치입니다. 한국은행은 2023년초 부진했던 국내경기는 하반기 들어 수출을 중심으로 개선 되면서 2023년 연간 성장률이 1.4%로 당초 예상에 부합할 것으로 전망했습니다. 2024년에는 건설투자를 제외한 전 분야에서의 전망치가 2023년 대비 상승하며 2023년 대비 1.1% 상승한 GDP 성장을 예상했습니다. 또한, 국내경제의 성장경로 상에는 주요국 통화정책 기조변화, 국제유가 흐름, 중국경제 향방, 지정학적 갈등 전개양상 등과 관련한 불확실성이 높은 상황이라고 했습니다.

[국내 경제 전망]

(단위: 전년동기대비, %)

구 분
2023년
2024년
2025(E)

연간
상반기
하반기(E)
연간(E)
상반기
하반기
연간

GDP
1.4
2.9
2.2
2.5
1.8
2.5
2.1

민간소비
1.8
1.4
2.2
1.8
2.4
2.3
2.3

설비투자
0.5
1.2
5.7
3.5
5.8
2.1
3.9

지식재산생산물투자
1.6
2.2
2.6
2.4
2.6
3.9
3.3

건설투자
1.3
-1.1
-2.7
-2.0
-2.7
0.3
-1.1

재화수출
3.1
7.0
3.4
5.1
2.5
3.6
3.0

재화수입
-0.6
-0.8
5.6
2.4
5.1
1.2
3.1

(자료: 한국은행 경제전망보고서, 2024.05)

(주) 2023년 연간, 2024년, 2025년 수치는 한국은행 전망치임

우크라이나-러시아 전쟁, 중동 지역의 무력 충돌 사태, 글로벌 통화 긴축 정책 지속, 중국의 부동산 경기 침체 등 여전히 글로벌 경기 불확실성이 높은 상황입니다. 상기와 같이 국내경제의 불확실한 추세가 이어질 경우 경기변동에 민감한 외식산업 전반의 소비동향 또한 둔화되고 당사의 외식사업 매출에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 외식산업 규제 관련 위험

당사가 영위하는 외식산업은 대기업의 음식점업에 대한 신규 진입 자제, 확장 자제를 주요 골자로 하는 동반성장위원회의 '2016년 중소기업 적합업종 권고사항' 발표 및 '2019년 음식점업 대중소기업 상생협약'에 따라 당사가 영위하고 있는 외식업체의 신규점포 출점 및 확장에 제약이 발생할 수 있습
니다.

'음식점업
상생협약'
은 2024년 5월에 만료될 예정이었으나, 2024년에 2029년 5월 28
일까지로 5년간 연장되었습니다.
금번 상생협약 개정안에서는 프랜차이즈 음식점 창업을 계획하는 소상공인들에게 기회를 부여하고, 가맹사업을 통해 개인 사업자들의 자생력을 기르기 위하여 가맹점 출점 규제는 완화되었습니다. 다만, 추후 협약의 내용이 변동될 수 있으며, 다
시 이를 대신할 정부의 규제 및 권고조치가 시행될 가능성이 있습니다.
이는 당사에 매출 성장
에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 외식산업은 대기업의 음식점업에 대한 신규 진입 자제, 확장 자제를 주요 골자로 하는 동반성장위원회의 '2016년 중소기업 적합업종 권고사항' 발표 및 '2019년 음식점업 대중소기업 상생협약'에 따라 2019년 5월부터 5년간 당사가 영위하고 있는 외식업체의 신규점포 출점 및 확장을
일부 규제하였습니다. '음식점업 상생협약'은 2024년에 2029년 5월 28일까지로 5년간 연장되었습니다. 이는 당사의 매출 성장에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 「대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률」에 따라 대기업과 중소기업 간 사회적 갈등 문제를 논의해 민간 부문의 합의를 도출하는 민간 위원회인 동반성장위원회는 2016년 5월 제40차 동반성장위원회 결과를 발표하였습니다. 위원회 결과 2016년 5월 적합업종 권고기간 만료 예정이었던 음식점업(한식, 중식, 일식, 서양식, 기타 외국식, 분식 및 김밥 전문점, 그 외 기타 음식점업 등 7개 업종)에 대한 권고기간이 3년 연장되었습니다. 기존의 권고사항에 더하여 이번 재합의를 통해 중소상공인의 사업영역 보호와 외식산업 발전을 위해 대ㆍ중소기업간 상생협의회를 구성키로 하고 이를 통해 상생 방안을 지속적으로 논의하기로 결정하였습니다.2016년 중소기업 적합업종 권고사항은 대기업의 음식점업에 대한 확장 자제 및 진입자제('15.12.31 점포수 기준. 단, 복합다중시설, 역세권, 신도시, 신상권 및 상업지역 내 출점에 한해 예외 인정)를 주요 골자로 하고 있습니다. 동반성장위원회의 '2016년중소기업 적합업종 권고사항' 발표에 따라 신규점포 출점 및 확장에 제약이 발생하는등 대기업의 사업확장을 제한하는 요소로 작용하고 있으며, 시장의 경쟁심화 상황 등을 감안할 때 외식업계 전반의 외형성장 및 수익성은 크게 성장하기 어려울 것으로 전망하고 있습니다. 이는 당사의 매출 성장에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.'2016년 중소기업 적합업종 권고사항'에 대한 자세한 내용은 아래와 같습니다.

권고사항 : 확장자제 및 진입자제
○ 대기업(중소기업기본법 기준)은 신규 진입자제* 인수ㆍ합병(M&A) 등으로 인한 진입 포함
○ 대기업(중소기업기본법 기준)은 확장자제* '15.12.31일 점포수(가맹점+직영점) 기준- 단, 복합다중시설, 역세권, 신도시, 신상권 및 상업지역 내 출점에 한해 예외 인정

예외사항
세부내역

역세권
수도권 및 광역시에서 교통시설 출구로부터 반경 100m이내, 그 외 지역은 교통시설 출구로부터 반경 200m이내 지역에서 출점 가능

복합다중시설

상호출자제한 기업집단 소속 대기업은 연면적 20,000㎡이상, 중견기업은 10,000㎡이상의 건물 및 시설에서 출점 가능하며, 본사 및 계열사(연결재무제표 대상)가 소유하고 있는 건물 및 시설에서는 연면적 관계없이 예외적으로 출점 가능

상업지역
토지이용 목적상 중심, 일반, 근린, 유통 및 상업지역은 출점 가능

외식전문중견기업
복합다중시설, 역세권 등의 출점 예외지역과 무관하게 간이과세자(연4,800만원 매출)의 주메뉴가 50% 이상인 점포 기준으로 도보 150m 초과지역에서 출점 가능

기타
1. 대기업 신규브랜드 허용2. 농촌살리기 일환의 농협목우촌 프랜차이즈 '미소와돈'은 권고대상 예외 인정3. 기존 음식점업 기업간 M&A는 허용하되, 적대적 M&A 不許4. 외식산업 발전을 위해 대ㆍ중소기업간 상생협의회를 구성ㆍ운영하고, 상생협력 결과를 준용

권고기간
2016.06.01 ~ 2019.05.31 (3년간)

(자료 : 동반성장위원회(2016.05))

2019년 5월 중소기업 적합업종 보호기간 만료 이후, 음식점업 대기업들과 중소기업ㆍ소상공인들이 상생협약을 통해 신규 출점 확장을 자제하기로 했습니다. 외식업중앙회는 생계형 적합업종 지정을 추진하지 않고, 대기업들과 상생협약을 통해 중기 적합업종의 권고사항을 유지하면서도 중소ㆍ소상공인의 자생력을 키우는 방안에 협의했습니다. 상생협약은 5년 동안 유지되며, 중소기업 적합업종에서 권고한 '대기업 신규 출점 점포수 확장자제'도 동일하게 적용됩니다. 예외로 복합다중시설, 역세권, 신도시ㆍ상권, 상업지역과 신규 브랜드에 대해서는 점포 확장을 허용했습니다. 다만, 시장 환경을 고려해 대기업의 확장 범위는 외식업중앙회와 대기업 간 의견 수렴을 거쳐 동반위가 정하기로 했습니다. 신규점포 출점 및 확장에 제약이 발생하는 등 대기업의 사업확장을 제한하는 요소로 작용하고 있으며, 시장의 경쟁심화 상황 등을 감안할 때 외식업계 전반의 외형성장 및 수익성은 크게 성장하기 어
려울 것으로 전망하고 있습니다.
해당
상생협약은 2024년 5월에 만료될 예정이었으나, 2024년에 2029년 5월 28일까지로 5년간 연장되었습니다. 금번 상생협약 개정안에서는 프랜차이즈 음식점 창업을 계획하는 소상공인들에게 기회를 부여하고, 가맹사업을 통해 개인 사업자들의 자생력을 기르기 위하여 가맹점 출점 규제는 완화되었습니다. 다만, 추후 협약의 내용이 변동될 수 있으며, 다시 이를 대신할 정부의 규제 및 권고조치가 시행될 가능성이 있습니다. 이는 당사에 매출 성장에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
향후에도 외식업 관련 정부규제는 대기업의 사업확장을 제한하는 요소로 작용해 나갈 전망이며, 외식업 경기가 불투명한 상황과 시장의 경쟁 심화 가능성 등을 감안할 때 외식업계 전반의 수익성 제고는 둔화된 수준에 그칠 것으로 예상됩니다. 당사의 외식사업은 향후 신규점포 출점 및 확장에 제약이 발생하는 등 성장성에 부정적인 영향을 받을 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 식자재유통산업의 성장성 및 경쟁 관련 위험식자재유통사업은 식품대리점, 급식업체, 체인레스토랑, 일반식당, 호텔 등에 식당사업에 필요한 모든 식자재를 공급하는 사업을 말합니다.
식자재유통사업은 이익률 수준이 낮아 규모의 경제를 이루기 전까지는 외부 환경 변화에 수익성이 크게 좌우될 수 있으며, 저마진 사업 위주의 외형 성장시 수익성 저하로 이어질 수 있습니다. 최근 위생 및 식품안정성에 대한 기준 강화, 수요처의 대형화, 대규모 인프라 투자부담 등으로 대기업 점유율이 확대되고 있는 추세이나,
대기업 계열 식자재유통 업체들의 진입과 공격적인 사업 확대의 영향으로 경쟁의 강도가 높아지고 있어 단가 경쟁력, 시스템 경쟁력 등 사업역량 확보를 위한 투자가 발생할 수 있습니다. 그리고 일반 식당 대상 식자재유통의 경우 부실채권 발생에 따른 거래위험이 높아질 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

식자재 유통사업은 외식, 위탁급식업체 등을 고객으로 하여 위생과 안전이 보장된 좋은 품질의 식자재를 합리적인 가격과 편리한 배송 서비스로 제공하는 사업입니다. 박리다매를 하는 도매업 특성상 사업 자체의 수익성은 높지 않은 편이지만 외식, 식품산업과 연관되어 있기 때문에 산지/공장 등 국내 생산기반 확충 및 국민의 건강 및 삶의 질 향상에 영향을 미치는 산업입니다.식자재 유통사업의 경우 경쟁력을 갖추기 위해서는 신선한 식자재를 저렴하게 구매할 수 있는 대규모 영업망과 자금력이 필요하고, 안전한 품질 유지를 위한 식품안전센터및 냉장물류 시스템, 그리고 신속한 부가 서비스 제공이 가능한 정보시스템이 요구됩니다. 식자재 유통의 형태는 B2B(Business to Business) 및 B2C(Business to Consumer)로 구분되는데 B2B시장은 레스토랑 등 외식업체와 식품 가공업체, 급식업체를 상대로 한 식자재 유통 형태이며, B2C시장은 백화점과 할인점, 기업형 슈퍼마켓, 재래시장 등 유통업체를 통해 소비자에게 식자재를 공급하는 형태입니다.

[식자재 유통 형태]

식자재 유통형태.jpg
식자재 유통형태

한국식자재유통협회의 관측에 따르면 국내 B2B 식자재 유통시장 규모는 2015년에는 37조원, 2020년에는 55조원으로 추산되며 이는 2025년 64조원으로 불어날 것으로 추정됩니다. 국내에서는 주요 급식업체들이 단체급식뿐만 아니라 식자재 유통시장에서도 높은 점유율을 봉고 있습니다. 단순히 음식을 조리해 내놓는 것에 그치는 중소 규모 급식업체들과 달리 대형 급식업체들은 유통·물류 인프라를 갖췄기에 급식업장이나 외식 프랜차이즈 등에 식자재를 공급하면서 수익을 낼 수 있기 때문입니다. 주요 급식업체들의 매출액에서 식자재 유통사업이 차지하는 비중이 이미 굉장히 높은 편이며 '빅4’급식사인 CJ프레시웨이, 삼성웰스토리, 아워홈, 현대그린푸드의 식자재 유통 매출은 2022년도 총 4조 5,210억원으로 전년도 유통부문 매출인 3조 9,877억원보다 13.4% 증가했습니다.식자재사업은 Value-Chain별로 식자재 유통업, 식품가공업 및 판매업등으로 구분됩니다. 식품의 품질과 안정성, 식생활에서의 외식부문 비중 확대 등에 따라 음식점의 대형화, 기업화가 진행되고 있으며 식품 판매업 위주로 성장해온 주요 업체들은 유통, 가공 등 산업 내 Up-stream 부문을 통합하여 부가가치를 극대화하고 있습니다. 당사 포함 아워홈, 삼성웰스토리, 현대그린푸드, 씨제이프레시웨이 등 대기업 계열사들의 시장 참여가 증가하고 있습니다. 다만, 식자재유통과 관련된 사업은 정확한 시장 규모를 파악하기 어려워 최근 기준의 업체간 점유율 분석이 어려운 상황입니다.

[주요 대기업 식자재 유통 매출액 및 매출 비중]

(단위: 백만원)

업체명
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년
2020년

매출액
매출비중
매출액
매출비중
매출액
매출비중
매출액
매출비중
매출액
매출비중

신세계푸드
233,344
61.1%
875,259
58.8%
827,205
58.6%
767,437
57.6%
695,885
56.1%

CJ프레시웨이
538,918
73.7%
2,285,842
74.5%
2,093,010
76.2%
1,764,628
57.8%
1,983,601
64.9%

현대그린푸드
98,502
17.6%
262,783
1,826,998
583,821
14.9%
478,646
13.7%
395,446
12.2%

(자료 : 각사 분기보고서 및 사업보고서)(주1) 삼성웰스토리 및 아워홈은 사업부문별 매출 파악이 어려운 관계로 상기 3사만 비교했습니다.(주2) (주)현대그린푸드는 2023.03.01을 분할기일로 (주)현대지에프홀딩스로부터 인적분할되어 설립되었습니다.(주3) (주)현대그린푸드의 2023년 매출액은 분할기일인 2023.03.01부터 사업년도말인 2023.12.31 기준입니다.

최근 식품의 품질과 안정성, 그리고 외식이 식생활에서 차지하는 중요성이 높아짐에 따라, 과거 전통적인 영세 경영 형태의 중소 소매업체와 생계형 음식점이 기업형으로바뀌어 가고 있으며, 규모면에서도 대형화, 체인화되는 추세입니다. 이에 따라 보다 조직적이고 체계적인 식자재 유통의 필요성이 증가하게 되면서 대형화되고 전문성이강화된 전문유통업체가 기존의 영세하고 전문성이 결여된 식자재 유통업체를 대체하는 등 전문유통업체의 시장점유율이 늘고 있으며, 식자재산업의 구조가 빠르게 변화할 것으로 전망됩니다. 또한 소비자와 밀접하게 맞닿아 있는 만큼 새로운 트렌드들이 지속해서 나타나고 있습니다. 이러한 시장의 발달과 수요 증가는 점차 자본과 인프라를 갖춘 대기업 식자재 유통업체의 사업확장에 유리한 환경을 조성하고 있는 것으로 보이며 관련 기업의 사업영역 확장에 따른 성장과 동시에 치열한 경쟁이 예상됩니다.다만, 식자재 유통사업은 이익률 수준이 낮아 규모의 경제를 이루기 전까지는 외부 환경 변화에 수익성이 크게 좌우될 수 있고 저마진 사업 위주의 외형 성장시 수익성 저하로 이어질 수 있습니다. 또한, 중소 케이터링 및 지방 소형병원의 경우 부실채권 발생에 따른 거래위험이 상존하며 경쟁사의 공격적인 사업확대에 따라 영업환경이 영향을 받아 단가 경쟁력, 시스템 경쟁력 등이 뒤쳐질 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 유통산업 관련 규제 강화 위험『
유통산업발전법』 개정에 따른 영업시간 제한, 의무휴업일 지정, 신규 출점 제한 등 대형마트에 대한 규제 강화는 주식회사 이마트를 주요 고객사로 하는 당사의 수익성 및 성장성에 직접적으로 부정적인 영향을 주고 있습니다. 또한, 판매장려금 정비를 빌미로 한
현저한 납품(매입)단가 인하 가능성과 판촉비용 전가, 광고구입 강제는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요 고객사인 주식회사 이마트가 영위하는 대형마트사업은 『유통산업발전법』 등 다양한 법률 규정을 통해 정부의 규제를 받고 있으며, 이와 관련하여 최근 정부의 규제가 강화되는 모습을 보이고 있습니다.대형마트 관련 법률 규정은 아래와 같습니다.

[국내 대형마트 관련 법률 규정]

구분

내용

『유통산업발전법』

대규모 점포를 개설하고자 하거나 전통상업보존구역에 준대규모 점포를 개설하고자 하는 자는 영업을 개시하기 전에 시장, 군수, 구청장에게 등록하여야 하고, 지방자치단체는 조례로 대규모 점포 중 대통령령으로 정하는 것과 준대규모 점포에 대하여 영업시간 제한을 명하거나 의무휴업일을 지정하여 의무휴업을 명할 수 있습니다.

『대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률』

대기업 등이 사업을 인수, 개시, 확장하여 중소기업의 경영안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정할 때 중소기업단체는 사업조정을 신청할 수 있습니다.

『전통시장 및 상점가 육성을 위한 특별법』

시장ㆍ군수ㆍ구청장은 대규모점포를 운영하는 자에게 그 주변 시장과 협력할 것을 요청할 수 있습니다.

2013년 01월 『유통산업발전법』 개정안의 국회 통과(2013년 04월 24일 시행)로 영업시간 제한, 의무휴업일 지정 등에 관한 내용이 법제화되었으며, 신규 출점 부문에 있어서는 기존의 신고제가 사실상의 허가제로 전환되었습니다. 구체적인 내용을 살펴보면 대형마트의 영업시간 제한은 자정부터 오전 10시까지 확대되었으며, 의무휴업일은 '일요일을 포함한 공휴일 월 2회'로 규정되었습니다. 또한, 향후 점포 입점시 지자체장에게 신고가 의무화되는 '사전입점예정신고제'가 시행되었으며, 전통시장 반경 1,000m 내에는 점포 개설에 제한을 받게 되었습니다. 『유통산업발전법』의 주요 개정 내용은 아래와 같습니다.

[『유통산업발전법』 개정 내용(영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 관련)]

구분

기존

변경

규제대상 점포

대형마트(농수산물 50% 이상 판매점 제외)

대형마트(쇼핑센터/쇼핑몰 내 마트 포함,농수산물 55% 이상 판매점 제외)

영업시간 제한

00:00∼08:00

00:00∼10:00

의무휴업일 지정

1∼2일 범위 내 재량권 지정

공휴일 2일 의무 지정

강제 규정

과태료 3천만원 이하

과태료 1억원 이하(3회 이상 위반시 1개월 영업정지 가능)

(주) 2013.04.24일자로 시행

[『유통산업발전법』 개정 내용(신규 출점 제한 관련)]

구분

기존

변경

비고

개설 계획 예고제

- 신규 제정

- 점포 오픈 30일전까지 개설 계획 예고 필요

2013.04.24 시행

등록서류

- 개설등록신청서 및 사업계획서 등 제출

- 상권영향평가서 및 지역협력계획서 추가 제출

등록요건 강화(2013.07.24 시행)

전통상업보존구역

- 신규점/기존점 위치 이전시 등록제한 가능

- 신규점/기존점 위치 이전시 등록제한 가능- 매장면적 10% 이상 증축시 등록제한 가능

증축제한 근거 확보

한편, 2013년 12월 26일 헌법재판소는 대형마트 영업일수와 영업시간을 규제한 『유통산업발전법』 제12조의2에 대해 주식회사 이마트 등 대형마트 4사가 청구한 헌법소원 심판을 각하 결정하였습니다. 대형마트 측은 『유통산업발전법』 제12조의2가 다른 유통업자들과 대형마트를 차별취급해 평등권과 직업의 자유를 침해한다며 헌법소원을 청구하였으나, 헌법재판소는 유통산업발전법 자체로 직접 기본권 침해가발생한다고 보기는 어려워 헌법소원 대상이 되지 않는다고 판단하였습니다. 이에 따라 대형마트 영업시간 제한과 매월 2회 의무휴업제는 지속적으로 유지되고 있습니다. 이와 관련 조항은 아래와 같습니다.

『유통산업발전법』

제12조의2(대규모점포등에 대한 영업시간의 제한 등) ① 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장은 건전한 유통질서 확립, 근로자의 건강권 및 대규모점포등과 중소유통업의 상생발전(相生發展)을 위하여 필요하다고 인정하는 경우 대형마트(대규모점포에 개설된 점포로서 대형마트의 요건을 갖춘 점포를 포함한다)와 준대규모점포에 대하여 다음 각 호의 영업시간 제한을 명하거나 의무휴업일을 지정하여 의무휴업을 명할 수 있다. 다만, 연간 총매출액 중 「농수산물 유통 및 가격안정에 관한 법률」에 따른 농수산물의 매출액 비중이 55퍼센트 이상인 대규모점포등으로서 해당 지방자치단체의 조례로 정하는 대규모점포등에 대하여는 그러하지 아니하다.

1. 영업시간 제한

2. 의무휴업일 지정

② 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장은 제1항 제1호에 따라 오전 0시부터 오전 10시까지의 범위에서 영업시간을 제한할 수 있다.

③ 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장은 제1항 제2호에 따라 매월 이틀을 의무휴업일로 지정하여야 한다. 이 경우 의무휴업일은 공휴일 중에서 지정하되, 이해당사자와 합의를 거쳐 공휴일이 아닌 날을 의무휴업일로 지정할 수 있다.

④ 제1항부터 제3항까지의 규정에 따른 영업시간 제한 및 의무휴업일 지정에 필요한 사항은 해당 지방자치단체의 조례로 정한다.

한편, 공정거래위원회는 2013년 10월 2일 전원회의를 개최하여 '대규모유통업 분야에서 판매장려금의 부당성 심사에 관한 지침' 제정안을 의결하였습니다. 일반적으로 판매장려금이란 유통업체의 판매 노력에 납품업체가 자발적으로 지급하는 대가를 의미하는 것으로, 대형마트를 포함한 대규모 유통업체는 매년 초에 판매장려금에 대한 연간거래 기본계약을 체결해 왔습니다. 이에 대해 공정거래위원회는 최근 대규모 유통업체가 납품대금 대비 일정률을 일률적으로 징수하는 형태로 판매장려금이 변질되었다는 판단하에 동 지침을 제정하게 되었으며, 2013년 10월 08일 이후 체결되는 판매장려금에 관한 약정부터 동 지침을 활용하여 심사를 진행하게 됩니다. '대규모 유통업 분야에서 판매장려금의 부당성 심사에 관한 지침'의 주요 내용은 아래와 같습니다.

['대규모유통업 분야에서 판매장려금의 부당성 심사에 관한 지침'의 주요 내용]

구분

내용

심사 지침의 주요 내용

① 판매장려금 항목은 판매촉진 목적과의 관련성이 있어야 함.② 판매장려금은 직매입 거래의 속성상 인정되지 않은 행위와 관련되어 수령되어서는 안됨.③ 판매장려금은 대규모 유통업자와 납품업자 양자 이익에 균형되게 기여하여야 함.④ 법령에 규정된 판매장려금 결정절차를 보다 구체화하고 법 위반에 해당될 수 있는 절차사항들을 제시함.

이러한 조치는 당사가 대형유통체인에 판매장려금을 주지 않아도 된다는 것을 의미하지만, 향후 판매장려금 정비를 빌미로 한 현저한 납품(매입)단가 인하 가능성과 판촉비용 전가, 광고구입 강제는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

또한, 국회에는 대규모유통업법('대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률') 법안이 2018년 10월 국무회의에서 통과되었습니다. 대형유통업체의 갑질 행위로 피해를 입은 납품업체 등이 피해액의 3배까지 배상받을수 있도록 하는 등 경제적 약자인 납품업체 등의 권익을 두텁게 보호해 주기 위한 개정안으로 자세한 내용은 아래와 같습니다.

[대규모유통업법 주요 개정내용]

구분
내용

대형유통업체의 부당 감액 등에 3배 손해배상제 도입

대형유통업체의 ▲상품 대금 부당 감액, ▲부당 반품, ▲납품업체 등의 종업원 부당 사용, ▲보복 행위 등으로 인해 납품업체 등에게 피해가 발생했을 경우, 피해를 입은 납품업체 등은 최대 3배까지 손해 배상을 받을 수 있도록 규정

- 현행 법에는 대형유통업체의 법 위반 행위로 인해 피해를입은 납품업체 등은 손해액만큼 배상받을 수 있도록 규정되어 있음

- 납품업체 등에게 미치는 피해가 중대한 4개 법 위반 행위는 손해액의 3배까지 배상받을 수 있도록 배상 범위를 확대

대형쇼핑몰·아울렛 입점업체도 보호 대상에 포함

입점업체의 상품 매출액에 연동(예: 매출액의 몇 %)되는 임차료를 수취하는 대형쇼핑몰·아울렛 등 매장 임대업자를대규모유통업법의 적용 대상으로 규정

(* 직전 사업연도에 자신이 임대한 매장에서 발생한 소매업종 매출액이 1,000억 원 이상 또는 매장 면적의 합계가 3천m2 이상인 경우)

대형쇼핑몰·아울렛의 입점업체에 대한 갑질 행위(부당한 영업 시간 구속, 판촉 활동 비용 전가 등)도 공정위의 조치(시정명령, 과징금 부과 등) 대상이 됨

보복 행위가 성립되는 원인 행위 유형 추가

대형유통업체의 납품업체 등에 대한 보복 행위의 원인 행위 유형을 기존의 ▲공정위 신고에 더해서 ▲공정거래조정원에 대한 분쟁 조정 신청, ▲공정위 서면 실태조사에 협조, ▲공정위 현장조사 등에 대한 협조를 추가

대형유통업체가 자신의 법 위반 행위에 대해 분쟁 조정을 신청하거나, 공정위의 서면 실태조사 등에 협조했다는 이유로 납품업체 등에게 불이익을 주는 행위도 공정위의 제재 대상에 포함

(자료: 공정거래위원회, 2018.10.08)

더불어, 2020년 들어 '유통산업발전법 개정안'이 다수 발의되었습니다. 2020년 9월 24일 기존 규제(대규모점포의 전통상업보존구역 내 입점 제한, 의무휴업 및 영업시간 제한)의 적용기간을 2025년 11월까지 연장하는 유통산업발전법 개정안이 국회 본회의에서 통과되었습니다. 이후에도 다수의 유통산업발전법 개정안이 계류되어 있습니다. 이들 대부분이 기존 규제의 강도를 높이거나 새롭게 규제하는 방식입니다. 특히, 홍익표의원 등 14인이 제안한 의안(의안번호 2101347)의 경우 현재 대형마트의 월2회 의무휴업일 적용을 복합쇼핑몰에도 적용하겠다는 내용이 포함되어 있습니다. 또한, 국회에서는 2021년 1월 상품권법에 관한 법률이 발의(의안번호 2107197)되어 있습니다. 주요 골자는 상품권 발행에 대한 자격요건 신고, 상품권 유효기간 및 의무 명시사항, 연간 발행한도 제한, 채무지급보증 계약, 상품권이용자의 권리 보호 등을 규정한 법률을 마련하는 것입니다. 업계에서는 동 법안이 시행될 경우 상품권 구매 위축으로 이어질 것이라는 우려가 나오고 있습니다. 또한, 고용진의원 등 11인이 제안한 의안(의안번호 2110899)의 경우 대형마트 및 준대규모점포 매장이 「전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률」에 따른 통신판매를 하는 경우에는 의무휴업 및 영업시간 제한의 대상에서 제외하겠다는 내용이 포함되어 있어 이는 당사의 영업에 직접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 한편 2022년 3월 29일 임오경 의원 등 10인이 발의한 의안(의안번호 2114999)에 따르면, 대규모점포를 개설하거나 전통상업보존구역에 준대규모점포를 개설하는 경우에 해당 행정구역의 기초자치단체장의 승인(현행법) 뿐만 아니라, 인접 지자체의 기초자치단체장 및 협의회의 의견 또한 청취하는 내용을 포함하고 있습니다. 즉, 현행법보다 점포의 개점 과정이 보다 복잡해질 수 있기 때문에 해당 발의안은 당사의 영업에 영향을 미칠 수 있습니다.
증권신고서 제출일 전일 현재 상기 언급한 모든 의안은 임기완료폐기(2024.05.29)되어 의결절차가 중단되었으나, 추후 유사한 법안이 발의될 수 있으며, 이는 당사의 영업에 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

[유통산업발전법 개정 및 발의안]

구분
내용

기존규제 연장(통과)
기존 규제(대규모점포의 전통상업보존구역 내 입점 제한, 의무휴업 및 영업시간 제한)의 적용기간을 2025년 11월까지 연장

발의안(의안번호 2101347)
- 백화점, 복합쇼핑몰 등으로 의무휴업, 영업시간 제한 대상 확대- 전통상업보존구역을 현행 1km에서 최대 20km로 확대- 대규모 점포 개설을 위해 필요한 행정절차를 등록제에서 허가제로 변경

발의안(의안번호 2107558)
- 지방자치단체의 장은 지역 상권의 과밀화를 방지하기 위하여 영업인허가를 받는 자 또는 등록을 하는 자에게 상권정보시스템 등 필요한 정보의 제공 및 교육 의무를 신설함- 대규모점포등의 등록을 제한할 수 있는 전통상업보존구역을 전통시장 등 기존 상권이 형성된 지역인 상업보호구역으로 개편하고, 상업진흥구역을 신설함- 대규모점포등의 등록을 제한할 수 있는 전통상업보존구역을 전통시장 등 기존 상권이 형성된 지역인 상업보호구역으로 개편하고, 상업진흥구역을 신설함- 대규모점포등의 등록을 제한할 수 있는 전통상업보존구역을 전통시장 등 기존 상권이 형성된 지역인 상업보호구역으로 개편하고, 상업진흥구역을 신설함

발의안(의안번호 2110899)
- 프랜차이즈형 체인사업의 형태로 운영하는 점포 중 대규모점포를 경영하는 회사 등이 점포 개업에 드는 총비용의 100분의 50을 초과하여 부담하는 점포만이 준대규모점포에 해당하도록 개정- 유통산업발전기본계획의 수립 주기를 3년으로 단축- 대형마트 및 준대규모점포 매장이 「전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률」에 따른 통신판매를 하는 경우에는 의무휴업 및 영업시간 제한의 대상에서 제외- 대규모점포 등을 개설하려는 자는 상권영향평가서의 작성을 산업통상자원부장관이 지정하는 기관 또는 단체에 위탁하도록 규정- 유통산업 실태조사를 유통산업 관련 기관 또는 단체에 위탁할 수 있도록 규정

발의안(의안번호 2114999)
- 점포의 소재지 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장은 점포의 개설 및 변경에 관하여 인접지역의 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장과 협의하여야 함.- 점포의 소재지로부터 산업통상자원부령으로 정하는 거리 이내의 범위 일부가 인접 특별자치시ㆍ시ㆍ군ㆍ구에 속하여 있는 경우 인접 특별자치시ㆍ시ㆍ군ㆍ구에 소속된 협의회의 의견을 청취하여야 함.

(자료: 국회 의안정보시스템)

한편, 전국상인연합회, 한국수퍼마켓협동조합연합회, 한국체인스토어협회 및 국무조정실, 산업통상자원부, 중소벤처기업부는 2022년 12월 28일 '대중소유통 상생발전을 위한 협약’을 체결하였습니다. 현행「유통산업발전법」 제12조의2에서는 대형마트의 영업시간 제한(0~10시), 월 2회 의무휴업일(원칙은 공휴일)에 대한 내용을 포함하고 있으며, 해당 영업제한시간 및 의무휴업일에 온라인 배송(통신판매)를 금지하고 있었습니다. 최근 유통환경이 온라인 중심으로 급속히 변화하고, 온라인 배송 관련 규제가 대형마트에 적용되고 이커머스 업체에는 적용되지 않는 등 형평성 차원에서 관련 제도의 개선요구가 지속되었습니다. 이에 정부는 2022년 8월 4일 1차 규제심판 회의를 열어 대형마트 영업규제 합리화에 대해 다양한 의견을 청취하였으며, 2022년 10월 7일 '대·중소유통 상생 협의회'를 출범시킨 결과로, 2022년 12월 28일 '대중소유통 상생발전을 위한 협약’을 체결하였습니다. 상생협약의 주요 내용은 대형마트 등의 영업제한시간 및 의무 휴업일에도 온라인 배송이 허용함과 동시에 의무휴업일 지정 등과 관련해서는 지방자치단체에게 자율성을 부여하는 방향으로 개선하는 내용을 포함하고 있습니다
.
다만, 이를 골자로 한 「유통산업발전법」 개정안은 21대 국회 회기가 2024년 05월 29일 종료되면서 폐기되었습니다. 정부는 22대 국회 개원 이후 이를 재논의하겠다고 밝혔지만, 향후 논의내용 또는 개정안이 변경될 수 있다는 점에서 당사에게 미칠 수 있는 영향 역시 변동될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[대·중소유통 상생발전을 위한 협약]

구분
내용

상생협의체 구성
- (중소유통업)전국상인연합회, 한국수퍼마켓협동조합연합회- (대형마트 등)한국체인스토어협회

제도개선 주요 내용
- 각 기관은 「유통산업발전법」제12조의2와 관련하여 대형마트등의 영업제한시간 및 의무휴업일에 온라인 배송(통신판매) 허용을 위해 공동으로 노력하며, 이를 추진하기 위해 상호 협력한다.- 각 기관은 온라인 배송(통신판매) 외에 「유통산업발전법」 제12조의2에 따른 의무휴업일 지정 등과 관련하여 지역별 이해관계자(전상연 17개 각 지회, 수퍼마켓협동조합, 대형마트 등)의 의견수렴을 바탕으로 특별자치시장.시장.군수.구청장의 자율성을 강화하기 위한 방안을 지속 협의하여 추진하기로 함.

상생방안
- 대형마트 등은 중소유통의 역량 강화를 위해 디지털화 촉진 등을위한 인력 및 교육을 지원하고, 물류 체계 개선, 판로 확대 및 마케팅, 홍보, 시설.장비 개선 등을 종합적으로 지원함.- 국무조정실, 산업통상자원부 및 중소벤처기업부는 중소유통의 디지털 역량 및 유통 경쟁력 강화 등을 위한 관련 사업 및 예산의 지원하며, 상생협의체의 원활한 운영 지원 및 제도개선 사항의 후속조치를 지원함.

(자료: 산업통상자원부 보도자료, 2022.12.28)

한편, 최저임금제는 국가가 노ㆍ사간의 임금결정 과정에 개입하여 임금의 최저수준을 정하고, 사용자에게 해당 수준 이상의 임금을 지급하도록 강제하는 제도로 당사 또한 최저임금법의 적용을 받고 있습니다. 2018년 최저임금은 시간당 7,530원으로 전년대비 1,060원(16.4%) 큰 폭으로 증가한 바 있습니다. 이후, 2019년의 최저임금은 8,350원으로 전년비 10.9% 증가하였고, 2020년, 2021년에는 각각 2.9%, 1.5%로 상대적으로 소폭 증가하며 2021년 기준 8,720원, 2022년 최저임금은 전년대비 5.1% 상승한 9,160원이었습니다. 고용노동부는 2023년 최저임금을 9,620원으로 책정하여 전년 대비 5.0% 인상하였으며 2024년에도 전년대비 2.5% 증가한 9,860원으로 책정하며 대형마트 운영에 있어 인건비 부담이 가중되었습니다. 최저임금이 꾸준히 상승함에 따라 인건비 비용이 증가할 수 있으며, 이는 특히 유통업을 영위하여 근로자 수가 많은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

[연도별 최저임금 결정현황]

연도별 최저임금 추이.jpg
연도별 최저임금 추이

(자료 : 최저임금위원회)

상기와 같이『유통산업발전법』 개정에 따른 영업시간 제한, 의무휴업일 지정, 신규 출점 제한 등 대형마트에 대한 규제 강화는 주식회사 이마트를 주요 고객사로 하는 당사의 수익성 및 성장성에 직접적으로 부정적인 영향을 주고 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

아. PB상품 등 가공식품 제조사업 관련 위험식품사업은 제품 모방이 쉬움에 따라 제품의 차별성을 유지하는 것이 어려우며 신규 회사의 시장 진입이 매우 활발한 편으로 시장 구도의 안정성이 높지 않고 경쟁 강도가 높은 편입니다. 당사는 그룹 내 유통업체인
이마트의 PB(Private Brand) 제품 생산을 통한 매출 확대 등의 전략을 모색하고 있으나, 유통업체의 실적 부진 등에 따라 실적 변동이 높아질 가능성이 존재하며 이에 따라 당사의 수익성 또한 높은 변동성을 기록할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

유통업체는 소비재의 최총 매출 채널로서 산업의 최상단에 위치하고 있어 과거 소비재의 최종 유통채널로서의 역할에 집중했으나, 최근에는 식품제조 등 후방 산업과의 사업연계 및 지분투자 등을 통해 수직계열화를 달성함으로써 제품의 최초 제조, 기획에서부터 유통까지 아우르는 사업영역 확대를 통해 성장기반을 강화하고 있습니다.유통업체 이름을 사용하거나 별도의 독립 브랜드를 론칭하여 판매하는 PB(Private Brand) 제품은 유통업 수직계열화의 가장 대표적인 사례이자 최근의 트렌드라고 할 수 있습니다. 1~2인 가구의 증가와 편리성을 추구하는 소비자 트렌드에 맞추어 간편식에 대한 수요가 증가하고 있으며, 이러한 간편식 PB제품에 대한 대형마트 업체들의 매출비중이 증가하고 있습니다.

유통업체 입장에서도 중소 제조업체 및 계열 식품제조 업체와의 직접 협업을 통해 유통마진을 최소화하고 가격경쟁력을 확보하여 소비자에게 양질의 저가 상품을 제공할수 있으며, 수익성 개선 효과도 기대할 수 있습니다. 실제로 그룹내 유통업체인 이마트는 당사을 통한 PB물량 조달을 확대하고 있으며, PB상품을 대형마트(이마트), SSM(이마트에브리데이) 및 편의점(이마트24) 등 다양한 업태의 매장에 배치하는 등 계열사와의 시너지 효과도 확대되고 있습니다. 다만, 당사는 이마트 PB물량 공급 외에도 기타 가공식품 제조업을 영위하고 있으며, 가공식품 제조사업은 제품 모방이 쉬움에 따라 제품의 차별성을 유지하는 것이 어려우며 신규회사의 시장 진입이 매우 활발한 편으로 시장 구도의 안정성이 높지 않고 경쟁 강도가 높은 편입니다. 이에 따른 실적 변동이 높아질 가능성이 존재하며 이에 따라 당사의 수익성 또한 높은 변동성을 기록할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 식품 위생 관련 위험국민소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 식품 위생 및 안전에 대한 관심이 고조되고 있으며, 이에 따른
투자 및 원가부담 증가는 식품 관련 사업을 영위하는 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한,
매입 및 유통공정에서 발생할 수 있는 이물질 등과 같은 위생안전 문제는 예측 불가능한 위험요소로서, 위생 관련 투자 및 관리가 적절히 이루어지지 않을 경우 고객이탈, 대외신인도 하락, 소비자 피해보상 등 당사의 영업활동에 막대한 지장을 초래하여 수익성이 악화될 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

최근 식품안전관리에 대한 정부의 규제가 강화되는 가운데 소비자의 식품 안전에 대한 관심이 크게 증가하는 추세로, 위해 요인의 예방 및 관리능력과 위생 사고에 대한 원활한 대응체계를 포함한 안전관리시스템의 확보가 주요 사업역량으로 대두되고 있습니다. 국민소득 및 생활 수준이 전반적으로 향상함에 따라 건강 및 웰빙에 대한 사회적 관심이 고조된 가운데, 최근 소비자들은 음식의 재료, 제조 과정까지 안전함을 추구하는 '세이푸드슈머(Safety+Food+Consumer)'에 관심이 높아지고 있습니다. 이러한 상황에서 2000년 이후 연이어 발생한 급식파동, 조류독감, 멜라민 사태 및 구제역 발생, 일본 원전사태와 유전자 변형 식품논란에 이르기까지 각종 식품 관련 사건ㆍ사고들은 식품 위생과 안전에 대한 규제 강화를 요구하는 목소리로 이어졌으며, 이와 관련하여 당사의 투자 및 원가 부담 증가가 불가피할 것으로 예상됩니다.

식품 관련 위생안전 문제가 발생하였을 시 그 파장은 최종소비자인 개인의 건강뿐만 아니라 당사가 오랫동안 쌓아온 브랜드와 안전에 대한 공신력, 더 나아가 사회 전반의 불신이 발생하는 중대한 사건이므로 당사는 식품의 위생안전을 최우선 과제로 삼고 이에 대한 투자와 지속적인 모니터링을 통하여 위생안전 문제의 소지를 미연에 방지하고자 노력하고 있습니다.

또한, 식품 안전과 위생에 대한 소비자 관심이 집중됨에 따라 식품의 보관, 유통 및 제조 등 모든 단계에 대한 규제 역시 강화되고 있습니다. 당사는 이에 대한 노력으로 급식서비스 제공과 관련하여 전 영업점에 HACCP(식품안전인증기준)을 적용하여 위해 요소를 사전에 예방하고 있으며, HACCP 받은 식품가공장을 통하여 안전한 식자재를 제공하여, 웰빙 트렌드에 맞춰 식재료에 대한 신뢰감을 주고 있습니다. 또한, 당사를 포함하여 규모가 큰 식품업체의 경우 위생적 시설 및 충분한 설비투자 능력을 보유하고 있으므로 식품 위생 및 안전과 관련하여 발생하는 일련의 규제 등에 대한 대응이 가능할 것으로 예상됩니다. 하지만, 식품 위생 및 안전에 대한 관심 고조, 식품위생법, HACCP 인증 등에 따른 규제 및 인증 조건 충족을 위한 시설설비 등으로 인해 투자 및 원가부담이 증가될 위험이 존재하며, 2000년 이후 연이어 발생한 학교급식사건, 2014년 대장균 시리얼 논란에 따른 식품 안정성 의심 언론보도 등과 같이 음식료 산업의 특성상 식품위생사고또는 관련 이슈 발생시 매출급감 및 평판 리스크 상승에 따른 실적 둔화가 발생할 수 있는 등 부정적인 잠재 리스크의 발생 가능성을 배제할 수는 없으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차. 국내 인구 감소에 따른 급식 사업 매출 감소 위험2019년 11월에 인구가 정점에 달하고 그 이후부터 계속
총 인구수는 정체하고 있으며, 인구의 급속한 고령화가 이루어지고 있습니다. 학교 및 회사와 주된 수요처인 급식사업의 특성상
국내 인구와 당사가 영위하는 위탁급식 사업의 매출은 어느정도 비례하는 양상을 보입니다. 당사가 영위하는 급식산업은 국내 인구에 의존할 수 밖에 없는 구조적인 특성이 있지만, 이를 타개하기 위해서
당사는 급식사업 뿐만 아니라 해외사업 및 식자재 유통사업에도 힘쓰고 있습니다. 그럼에도 불구하고 국내 인구의 감소 및 고령화에 따른 학생 및 경제활동인구의 감소는 당사가 영위하는 급식산업 수요에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한국의 합계출산율은 2023년 역대최저치인 0.72명을 기록하며 인구 감소에 대한 위기감이 고조되고 있습니다. 2019년 11월에 인구가 정점에 달하고 그 이후부터 계속 총인구수는 정체하고 있으며, 인구의 급속한 고령화가 이루어지고 있습니다. 학교 및 회사와 주된 수요처인 급식사업의 특성 상 국내 인구와 당사가 영위하는 위탁급식 사업의 매출은 어느정도 비례하는 양상을 띕니다. 한국은행은 한국은 최근의 인구증가율 및 가구 형태를 유지한다면 2040년 들어 인구 및 경제가 역성장하는 국가가 될 것이라는 전망을 했습니다.당사가 영위하는 급식산업은 국내 인구에 의존할 수 밖에 없는 구조적인 특성이 있지만, 이를 타개하기 위해서 당사는 급식사업 뿐만 아니라 해외사업 및 식자재유통사업에도 힘쓰고 있습니다. 당사는 상품의 차별성과 가격 경쟁력을 바탕으로 신세계그룹은 물론 급식회사, 외식 프랜차이즈, 식품 제조회사, 호텔, 리조트, 병원 등 다양한 고객사에게 상품을 공급하는 식자재 유통사업을 복합적으로 전개하고 있습니다. 특히 식자재 유통 사업은 고객사 맞춤형 식자재부터 전문 컨설팅, 위생/서비스 교육에 이르기까지 토탈 푸드 솔루션을 제공하고 있으며 핵심 기능 수직계열화로 원재료 소싱에서 영업판매까지 사업 핵심 기능을 업계 최초로 수직 계열화하여 국내 매입, 글로벌 소싱, 식품제조상품 등 최고의 품질 경쟁력을 보유하고 있습니다.당사는 해외사업 규모를 확대시켜 점차 글로벌 종합식품기업으로 도약하기 위해 노력하고 있습니다. 최근 한국의 식문화가 전세계적인 인기를 끌고 있으며 당사를 포함하여 국내의 외식사업을 영위하는 회사들의 해외사업 매출이 빠르게 증가하는 현황을 통해서도 향후 전망이 밝다고 판단됩니다. 당사는 전세계 식품업계의 블루오션으로 떠오른 할랄(무슬림)시장을 공략하기 위해 말레이시아 대표 식품기업 '마미 더블 데커'와의 합작법인 '신세계마미(SHINSEGAE MAMEE)'를 설립하고 라면, 소스류, 가정간편식 등을
선보이고 있습니다.
2022년 9월에는 신세계푸드의 대체육 브랜드 ‘베러미트(Better Meat)’대체육 사업 고도화 및 글로벌 시장 진출을 위해 미국에 대체육 유통 회사 Better Foods Inc.를 설립하였습니다.
Better Foods Inc.는 대체육 최대 시장인 미국의 선진 R&D 기술을 선제적으로 도입,대체육 사업에 가속도를 위한 교두보 역
할을 할 계획입니다.
또한, (주)신세계푸드는 미국, 캐나다, 일본, 중국 등 전 세계 주요 국가에 가정간편식(HMR)을 비롯해 각 국가별 소비자들의 문화에 맞춘 경쟁력 있는 제품을 수출하며 판로를 확대
하고 있습니다.
당사의 사업영역 다각화 및 해외사업 확대에도 불구하고 국내 인구의 감소 및 고령화에 따른 학생 및 경제활동인구의 감소는 당사가 영위하는 급식산업 수요에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 이 점 유의하시기 바랍니다.

[당사 지역별 매출 내역]

(단위 : 백만원)

회사명
매 출
품 목
2024년도(제30기 1분기)
2023년도(제29기)
2022년도(제28기)

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

(주)신세계푸드
상 품
식품서비스
내 수
11,490
3.0
41,785
2.8
26,030
1.8

유통서비스
내 수
93,779
24.5
340,193
22.9
382,346
27.1

수 출
238
0.1
637
0.0
642
0.1

제 품
식품서비스
내 수
130,821
34.3
544,521
36.6
542,181
38.4

유통서비스
내 수
139,323
36.5
534,406
35.9
441,681
31.3

기 타
기 타
내 수
3,021
0.8
11,878
0.8
11,464
0.8

소 계
378,672
99.2
1,473,420
99.0
1,404,344
99.5

세린식품(주)
상 품
선물세트
내 수
38
0.0
182
0.0
129
0.0

제 품
자사브랜드, OEM
내 수
6,014
1.6
24,148
1.6
20,423
1.5

소 계
6,052
1.6
24,330
1.6
20,552
1.5

스무디킹코리아(주)
상 품
리테일, 푸드 외
내 수
551
0.1
3,006
0.2
3,337
0.2

제 품
스무디, 푸드 외
내 수
561
0.1
2,545
0.2
2,820
0.2

기타
자재, 인테리어
내 수
105
0.1
529
0.0
581
0.1

소 계
1,217
0.3
6,080
0.4
6,738
0.5

Better Foods Inc.
상 품
-
국 외
-
-
1
0.0
-
-

소 계
-
-
1
0.0
-
-

기타부분 및 내부거래 제거
-4,125
-1.1
-14,910
-1.0
-20,329
-1.5

합 계
381,816
100.0
1,488,921
100.0
1,411,305
100.0

(자료 : 당사 2024년 1분기 분기보고서)(주1) SHINSEGAE FOODS, INC. 2022년 3월 25일부로 연결에서 제외되었습니다.(주2) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다.

2. 회사위험

가. 수익성 관련 위험당사의
2024년 1분기말 연결기준 매출액은 고물가에 따른 단체급식 수요 증가 및 간편식 등 제조식품 성장세로 인하여 전년동기말 대비 9.31% 증가한 3,818억원(별도기준 3,787억원, 전년동기말 대비 9.33% 증가)을 기록하였습니다. 당사의
2024년 1분기말 연결기준 영업이익은 전년동기 대비 1.73% 증가한 46억원(별도기준 50억원, 전년동기말 대비 1.12% 증가)을 기록하며 수익성의 호조세를 보였습니다. 이는 식재료 원가 부담이 다소 완화되고, 외식 사업장의 효율화를 실시하여 수익성이 제고된 것으로 판단됩니다. 사업부문별 매출 및 수익 실적을 살펴보면, 식품서비스 부문의 경우 2024년 1분기말 연결기준 매출액 1,423억원을 기록하며 전년동기말 연결기준 매출액 1,595억원 대비 10.78% 감소하였으며, 유통서비스 부문의 경우 2024년 1분기말 연결기준 매출액 2,333억원으로, 전년동기말 연결기준 매출액 1,866억원 대비 5.39% 증가하였습니다.식품서비스 부문 중
위탁급식 산업은 고객사의 비용절감을 위한 식단가 동결 및 최저임금액 인상으로 인한 인건비 부담 가중, 당사를 포함한 대기업 계열사 급식업체에 대한 정부의 공공기관 급식사업자 배제 권고에 따른 수주 확대의 어려움 등이 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 외식사업의 경우
최근 고금리ㆍ고물가에 기인하여 전반적으로 소비 심리가 위축된 상황이나, 저수익 사업장 정리 및 사업 호조로 매출 성장중인 노브랜드버거의 확장 전략을 유지하는 등 위기를 극복하기 위해 노력하고 있습니다. 한편, 매입유통 사업의 경우 당사는 사업포트폴리오 조정으로 저마진 단순 식자재 유통사업 비중을 축소한 데 반해, HMR을 포함한 고마진 식품제조ㆍ판매부문의 매출비중을 확대해 중장기적인 수익성 개선에 노력하고 있습니다.그러나
경기변동 확대에 따른 소비심리 위축, 유가 및 원재료값 상승으로 인한 영업비용 증가, 외식업계에 대한 정부 규제 강화는 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 이와 더불어 2020년 초부터 확산된 코로나19의 유행은 당사가 속한 외식산업 및 급식산업의 성장을 둔화시켰으며 이는 엔데믹 이후에도 여전히 당사가 영위하는 사업에 영향을 끼치고 있으니 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

당사의 사업부문은 크게 식품제조사업, 식음사업(단체급식, 베이커리, 외식 등), 식품유통사업으로 구분됩니다. 당사는 이마트와 신세계백화점을 포함한 신세계그룹 계열회사를 고정 거래처로 보유하고 있어 안정적인 사업기반을 유지하고 있습니다. 또한 당사는 전국권역의 물류인프라와 생산공장을 구축하여 국내ㆍ외 매입, 제조가공, 물류 및 판매유통에 이르는 핵심기능을 수직계열화 하였으며, 이러한 사업기반을 바탕으로 꾸준히 영업이익을 창출해 오고 있습니다.당사의
2024년 1분기말 연결기준 매출액은 고물가에 따른 단체급식 수요 증가와

간편식 등의 제조식품 성장세로 인하여
전년동기말 대비 9.31% 증가한 3,818억원
(별도기준 3,787억원, 전년동기말 대비 9.33% 증가)을 기록하였습니다. 당사의
2024년 1분기말 연결기준 영업이익은 전년동기 대비 1.73% 증가한 46억원(별도기준 50억원, 전년동기말 대비 1.12% 증가)을 기록하며 수익성이 호조세를 보였습니다. 이는 식재료 원가 부담이 다소 완화되고, 저수익성 사업부 등을 매각하는 등 외식 사업장의 효율화를 실시하여 수익성이 제고된 것으로 판단됩니다.

[수익성 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년
2021년

매출액
381,816
349,290
1,488,921
1,411,305
1,329,252

매출원가
319,984
297,864
1,254,425
1,204,567
1,129,640

매출총이익
61,832
51,426
234,495
206,738
199,612

판매비와관리비
57,187
46,860
208,071
185,839
169,674

영업이익
4,644
4,565
26,424
20,577
29,952

기타영업외수익
4,997
1,484
8,615
8,103
5,427

기타영업외비용
1,353
996
11,255
26,690
17,360

금융수익
1,385
1,535
6,230
6,973
6,081

금융비용
4,333
3,769
15,314
13,935
19,028

당기순이익
4,704
1,636
10,645
-5,384
2,417

매출총이익률
16.19%
14.72%
15.75%
14.65%
15.02%

영업이익률
1.22%
1.31%
1.77%
1.46%
2.25%

당기순이익률
1.23%
0.47%
0.71%
-0.38%
0.18%

(자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서)

[수익성 추이(별도기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년
2021년

매출액
378,672
346,365
1,473,420
1,404,344
1,322,704

매출원가
317,718
295,397
1,241,950
1,199,760
1,126,969

매출총이익
60,954
50,969
234,471
204,584
195,735

판매비와관리비
55,912
45,985
203,723
182,097
164,606

영업이익
5,042
4,984
27,747
22,164
31,138

기타영업외수익
4,922
1,475
8,550
7,434
5,300

기타영업외비용
1,321
995
10,979
28,063
19,621

금융수익
1,339
1,492
6,064
6,089
6,013

금융비용
4,250
3,758
15,270
13,857
18,948

당기순이익
4,998
1,987
12,141
-5,946
2,503

매출총이익률
16.10%
14.72%
15.91%
14.57%
14.80%

영업이익률
1.33%
1.44%
1.88%
1.58%
2.35%

당기순이익률
1.32%
0.57%
0.82%
-0.42%
0.19%

(자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서)

한편, 당사는 수익성 개선을 위해 계열사 구내식당에 대한 식단가 인상(2016년 3월 이후 반영)으로 위탁급식 사업의 수익성 개선 노력과 적자브랜드 등 실적부진 외식 점포의 정리작업을 진행하는 등 기존의 수익성 제약 요인을 최소화하기 위해 노력한 바 있습니다.

[사업부문별 매출액 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

회사명
사업부문
품목
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년

2021년도

비 고

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

㈜신세계푸드
식품서비스
구내식당, 푸드홀,외식, 베이커리 등
142,312
37.3
159,468
45.7
592,708
39.8
575,333
40.8
553,568
41.5
(주1)(주2)

유통서비스
국내외 식품
233,344
61.1
186,618
53.4
875,259
58.8
827,205
58.6
767,437
57.6
(주3)

기타매출
물류 등
3,016
0.8
279
0.1
5,453
0.4
1,806
0.1
1,699
0.1
-

소계
378,672
99.2
346,365
99.2
1,473,420
99.0
1,404,344
99.5
1,322,704
99.2
-

세린식품㈜
-
만두(자사브랜드, OEM)
6,051
1.6
5,763
1.6
24,330
1.6
20,552
1.5
22,895
1.7
-

소계
6,051
1.6
5,763
1.6
24,330
1.6
20,552
1.5
22,895
1.7
-

스무디킹코리아㈜
-
과일음료, 푸드 등
1,218
0.3
1,446
0.4
6,080
0.4
6,738
0.5
8,163
0.6
-

소계
1,218
0.3
1,446
0.4
6,080
0.4
6,738
0.5
8,163
0.6
-

SHINSEGAE FOODS, INC.
-
육가공, 소스류
-
-
-
-
1
0.0
-
-
3,637
0.3
(주4)

소계
-
-
-
-
1
0.0
-
-
3,637
0.3
-

기타부분 및 내부거래 제거
-4,125
-1.1
-4,284
-1.2
-14,910
-1.0
-20,329
-1.5
-24,510
-1.8
-

합계
381,816
100.0
349,290
100.0
1,488,921
100.0
1,411,305
100.0
1,332,889
100.0
-

(자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서)

(주1) 산업체, 학교, 오피스, 컨세션, 클럽하우스 등의 구내식당을 위탁운영계약에 의해 단체급식회사의
인력과 식자재를 이용, 조리과정을 거쳐 구내식당 이용자에게 식사를 제공하는 형태입니다.
(주2) 데블스도어, 베키아에누보, 노브랜드버거 등 외식사업과 대형마트 및 백화점 등을 통해 제빵류를
판매하는 형태입니다.

(주3) 온오프라인을 통해 스타벅스 푸드류의 제품 납품과 대형마트 등 할인점에 납품하고 있는 채소,
축수산, 과일 등을 포함하고 있으며, 당사의 공장에서 생산되는 HMR 제품 등 식자재도 포함되어

있습니다.

① 식품제조

당사는 육가공, 농수산 전처리, 과일가공, 면떡, FF(샌드위치, 도시락 등), 소스, 베이커리 HMR 제품등을 생산하는 5개의 전문 식품공장을 보유하고 있습니다. 또한 국내 최고 수준의 인프라와 연구인력을 갖추고 있는 R&D센터를 통해 B2B대용량 식재료 및 B2C소매 식품등을 직접 개발하고 있습니다. 5개의 전문 식품 공장에서는 농산 원물 가공 및 전처리(이천공장), 육가공 및 소스류 제조(음성공장), 베이커리 제조(천안공장, 오산공장, 성수공장)등 제조공정의 분업을 통하여 가격경쟁력과 품질향상을 이루었으며, 전 공장 HACCP 인증을 통하여 소비자들이 믿고 먹을 수 있는 제품을 생산하고 있습니다.

R&D센터에서는 다양한 외식, 식품유통을 통해 쌓은 메뉴개발 노하우를 바탕으로 고객들의 라이프 스타일과 선호도를 반영한 RTE(Ready To Eat), RTH(Ready To Heat), RTC(Ready To Cook) 제품을 개발하고 있습니다. 또한 식물성 대안푸드(*) '베러미트' 라는 신세계푸드만의 제품을 출시하였습니다.
(*) 식물성 대안푸드는 식약처 고시(제2023-56호)에 의거 소비자 판매시 '대체식품'으로 표기하고 있습니다.

② 식음사업
당사는 규모의 경제 영향을 받는 단체급식 사업의 효율화를 위해 Central Kitchen을 도입하여 원재료의 품질향상과 인건비 부담을 줄이고 있으며, 사업에 필요한 모든 영역을 수직 계열화하여 가격경쟁력을 갖추었습니다. 과거의 일률적인 배식 형태의 단체급식에서 고객의 니즈와 사회적 트렌드에 부합하는 외식형, 푸드코트와 베이커리매장(메뉴) 및 카페 매장이 가미되어 복합점포로 운영되는 고급화된 사업장으로 사업영역을 확대중입니다. 이와 더불어 성장 가능성이 높은 아파트 조식시장, 실버타운 등에 진출하여 기존 급식사업에서 쌓은 노하우를 바탕으로 사업의 영역을 확장시키고 있습니다. 외식산업은 생활필수품인 음식료품을 제공하는 산업으로 가계 소비와 밀접한 연관을 가집니다. 당사는 수익성이 저조한 비효율 사업장을 철수하고 있으며, 경쟁력 있는 브랜드의 효율을 높이는 투트랙 전략을 실시하고 있습니다. 현재 가성비 맛집으로 화제를 일으키고 있는 노브랜드 버거를 통해 외식산업 매출 외형을 확대하고 있습니다. 베이커리 사업은 이마트(블랑제리, E-Bakery), 백화점(메나쥬리) 등 쇼핑시설에서 다양
한 품목의 제과제빵 제품을 점포 방문 고객의 니즈에 맞추어
대량생산, 포장판매하는 전략을 펼치고 있습니다. 아울러 베이커리류를 담당하고 있는 천안공장에서 생산되는 반제품/제품의 비중을 높여 OP효율화와 함께 가격경쟁력을 확보하고 있으며, SSG.COM의 물류센터를 통해 갓 구운 신선한 빵을 고객들에게 새벽배송 하는 등 유통채널을 다각화 하고
있습니다.

1) 위탁급식당사는 2016년 3월 계열사 구내식당에 대한 식단가를 소폭 인상하여 수익성 저하 추이를 완화하고 있습니다. 그러나 위탁급식 산업은 이미 성숙단계에 진입해 시장의 성장성이 높지 않은 가운데, 고객사의 비용절감을 위한 식단간 동결 및 최저임금액 인상('20년 8,590원 → '21년 8,720원 → '22년 9,160원 → '23년 9,620원 → '24년 9,860원)으로 인한 인건비 부담 가중, 당사를 포함한 대기업 계열사 급식업체에 대한 정부의 공공기관 급식사업자 배제 권고 등에 따른 수주 확대의 어려움 등이 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 또한 2020년초 시작된 코로나19 유행이 근무시간 유연화 및 재택근무 확대 등 근무형태에 많은 변화를 초래해 위탁급식 산업의 성장을 제한한 바 있습니다. 이러한 부정적인 환경을 극복하는 차원에서 당사는 위탁급식부문 내 비수익사업장을 철수하는 등 수익성 개선을 위한 노력을 수행하고 있습니다.
2) 외식사업당사는 외식사업 부문 내 수익성이 저조한 비효율 사업장을 철수하고 있으며 경쟁력있는 브랜드의 효율을 높이는 투트랙 전략을 실시하고 있습니다. 가성비 맛집으로 화제를 일으키고 있는 노브랜드 버거를 통해 외식산업 매출 외형을 확대하고 있습니다.
3) 베이커리 사업백화점, 이마트등 쇼핑시설에서 다양한 품목의 제과제빵 제품을 판매하고 있습니다. E-베이커리와 블랑제리에서는 점포 방문고객의 니즈에 맞추어 품목을 대량생산, 포장판매하는 전략을 펼치고 있습니다. 아울러 베이커리류를 담당하고 있는 천안공장에서 생산되는 반제품/제품의 비중을 높여 OP효율화와 함께 가격경쟁력을 확보하고 있으며, 산업체에서 원하는 스펙의 제품을 대량으로 신선하게 공급하기 위하여 사업체에 베이킹센터를 설치하여 사업의 영역을 확장하고 있습니다. 메나쥬리 영등포점에서는 업계 최초로 베이커리 정기구독 서비스를 시작하였으며, SSG.COM의 물류센터 내에 베이커리 공장을 신설하여 갓 구운 신선한 빵을 고객들에게 새벽배송으로 제공하는 등 유통채널을 다각화하고 있습니다.
③ 식품유통사업
당사는 자사 식음 사업에 필요한 원물을 매입하는 매입부문과, 매입원물이나 제품 등을 외부로 유통하는 식재유통, 그리고 당사가 가공하거나 제품을 만들어 공급하는 제조 유통사업을 영위하고 있습니다. 농산, 축산 등 원물 사업의 경쟁력 향상을 위해 산지계약 재배, 위탁영농, 비축매입 등 선진 구매기법을 도입하여 식품유통구조를 혁신시키고 선진화하는데 앞장서고 있으며, 해외 일류 식품 브랜드 및 상품을 발굴하고 독점 판매권을 확보하여 국내시장에 공급하고 있습니다. 이러한 원물, 상품들은 자사의 단체급식, 외식사업장에서 사용되며, 이 외에도 식품제조회사, 유통회사, 레스토랑, 교육시설 등을 대상으로 공급하여 유통사업을 확대하고 있습니다. 뿐만 아니라 원물을 공급받는 고객에게 당사의 제품을 함께 공급하여 각 사업간 시너지를 발생시켜 수익성을 강화하고 있습니다. 2020년 오픈한 최첨단 자동화물류센터인 평택 물류센터를 활용하여 자사 재고에 대한 물류 효율화를 넘어 외부 고객을대상으로 물류 대행 사업을 통해 물류 경쟁력을 강화하고 있으며, 2023년 용인남사물류센터를 오픈하여 다양한 제품, 상품 등의 물류 처리 역량을 강화하였습니다.
당사는 위에 기술한 사업 외에도 신규사업으로 김치류 제조업, 콘텐츠 제작 및 유통업, 화물운송 중개 대리 및 관련 서비스업도 진행하고있습니다. 해당 사업들은 당사가 기존에 영위하던 사업들과 시너지가 예상되며 당사의 매출 및 수익성을 향후 견인할 것으로 전망됩니다. 그러나 신규 사업인 만큼 초기에 투자비 지출이 예상되며 이는 당사의 수익성을 일시적으로 악화시킬 수 있습니다. 한편, 당사는

해산물뷔페 브랜드인 '보노보노' 매각 및 노브랜드 버거 중심의 사업 추진 등

적자점포 효율화 및 철수, 사업다각화, 고마진 HMR개발 및 식품제조ㆍ판매 확대를 통해 수익성 개선에 노력하고 있습니다. 그러나, 경기변동 확대에 따른 소비심리 위축, 외식업계에 대한 정부 규제 강화는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이와 더불어 2020년 초부터 확산된 코로나19의 유행은 당사가 속한 외식산업 및 급식산업의 성장을 둔화시켰으며 이는 엔데믹 이후에도 여전히 당사가 영위하는 사업 수익성에 영향을 끼치고 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 차입금 및 현금흐름 등 유동성 관련 위험당사는 식품유통사업 경쟁력 강화를 2015년 이후 음성 제2가공센터 설립 및 지분인수(2015년 9월 세린식품(주), 2015년 12월 스무디킹코리아(주), 2016년 12월 (주)제이원) 등 식품제조사업 투자 확대로 인해 과거 차입금이 증가하였습니다. 2019년에도 2017년부터 지속된 오산 2공장 신축 관련 잔여 투자 등이 이어지면서 당사의 차입금 규모는 확대되었으며, 2020년에는 8월 평택물류센터를 15년간 장기임차하면서 해당 리스부채(2,101억원)를 인식하게 되었습니다. 2021년에는 저수익 사업장 정리 등으로 운전자본부담이 완화되었으며, 유지보수 위주의 투자기조로 전환하여 재무부담이 완화되었습니다.
2022년 들어서는 원재료 가격 상승 및 육류 상품재고 선확보 등으로 운전자본투자가 약 593억원 증가하여 순영업현금흐름이 감소하였으나, 2022년 1분기 중 미국 법인 SHINSEGAE FOODS, INC.를 약 275억원에 처분하여 차입부담을 통제하였습니다. 이후에도 안정적인 현금창출력과 리스기간 경과에 따른 점진적인 리스부채 감소 등으로 재무부담을 경감하고 있습니다.2024년 1분기말 연결기준 당사의 부채비율은 2023년말 대비 4.44%p. 감소한 197.56%를 기록하였으며, 총차입금의존도는 2023년말 대비 0.62%p. 감소한 44.55%를 기록하였습니다. 당사는 과거 차입금 확대에도 불구하고 안정된 사업기반을 바탕으로 양호한 재무안정성을 유지하고 있으나,
지속적인 투자를 기반으로 신규 수요를 창출하여야 하는 사업의 특성상 향후 투자활동에 따른 추가적인 외부 차입이 발생할 수 있습니다. 이로 인한
이자비용의 지급, 부채비율의 상승 등은 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 식품유통사업 경쟁력 강화를 2015년 이후 '음성 제2가공센터' 설립 및 지분인수(2015년 9월 세린식품(주), 2015년 12월 스무디킹코리아(주), 2016년 12월 (주)제이원) 등 식품제조사업 투자 확대로 인해 차입금이 증가하였습니다. 2019년에도 2017년부터 지속된 '오산 2공장' 신축 관련 잔여 투자 등이 이어지면서 당사의 차입금 규모는 확대되었습니다. 2020년에는 8월 '평택물류센터'를 15년간 장기임차하면서 해당 리스부채(2,101억원)를 인식하게 되었고, 이에 따라 당사의 2019년~2020년 총차입금이 큰 폭으로 증가하였습니다. 2021년에는 저수익 사업장 정리 등으로 운전자본부담이 완화되었으며, 2020년 이후에 유지보수 위주의 투자기조로 전환하여 재무부담이 완화되었습니다. 2021년 총차입금 규모는 4,276억원으로 전년 대비 6.42% 감소하였으며, 부채비율과 차입금의존도는 전년 대비 각각 4.41%p., 2.88%p. 감소하였습니다. 2022년 총차입금 규모는 4,476억원으로 전년도 대비 4.68% 증가하였으며, 부채비율과 총차입금의존도는 각각 209.5%, 49.5%로 전년도 대비 증가하였습니다. 다만 수익성 개선과 재고자산 규모 관리를 통해 창출한 잉여현금으로 일부 차입금을 상환하며 2023년 총차입금 규모는 3,955억원 수준으로 감소하였습니다. 2024년 1분기말 기준 총차입금은 3,834억원, 부채비율 197.56%, 총차입금의존도 44.55%로 재무안정성이 지속되고 있는 상황입니다.

[재무안정성 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

구분
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년

자산총계
860,672
875,471
903,927
879,468

자본총계
289,248
289,891
292,069
284,817

부채총계
571,424
585,581
611,858
594,651

단기차입금 (주1)
126,142
226,743
173,038
29,369

장기차입금 (주2)
257,284
168,717
274,531
398,199

총차입금
383,426
395,460
447,569
427,568

현금성자산 및 단기금융상품
80,135
68,373
77,250
45,246

순차입금
303,291
327,087
370,319
382,322

부채비율
197.56%
202.00%
209.5%
208.8%

단기차입금 비중 (주3)
32.90%
57.34%
38.7%
6.9%

총차입금의존도 (주4)
44.55%
45.17%
49.5%
48.6%

(자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서)(주1) '단기차입금' = 단기차입금(유동차입금) + 유동성장기차입금(유동성장기부채) + 유동리스부채(주2) '장기차입금' = 장기차입금 + 사채 + 비유동리스부채(주3) 단기차입금 비중 = 단기성차입금 / 총차입금 * 100%(주4) 총차입금의존도 = 총차입금 / 자산총계 * 100%

[재무안정성 추이(별도기준)]

(단위 : 백만원, %)

구분
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년

자산총계
853,890
867,342
897,130
897,130

자본총계
293,027
290,868
291,516
291,516

부채총계
560,862
576,474
605,614
605,614

단기차입금
125,568
226,054
172,201
172,201

장기차입금
265,910
177,187
273,783
273,783

총차입금
391,478
403,241
445,984
445,984

현금성자산 및 단기금융상품
71,187
58,855
69,848
69,848

순차입금
320,291
344,386
376,137
376,137

부채비율
191.40%
198.19%
207.70%
207.70%

단기차입금 비중 (주3)
32.08%
56.06%
38.60%
38.60%

총차입금의존도 (주4)
45.85%
46.49%
49.70%
49.70%

(자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서)(주1) '단기차입금' = 단기차입금(유동차입금) + 유동성장기차입금(유동성장기부채) + 유동리스부채(주2) '장기차입금' = 장기차입금 + 사채 + 비유동리스부채(주3) 단기차입금 비중 = 단기성차입금 / 총차입금 * 100%(주4) 총차입금의존도 = 총차입금 / 자산총계 * 100%

[당사 차입금 및 사채 내역(연결기준)]

(단위 : 천원)

구분
차입처
만기일
연이자율
2024년 1분기말
2023년말

단기차입금
신한은행
2024년 11월 09일
3개월 CD + 1.20%
30,000,000
30,000,000

하나은행
2024년 11월 15일
3개월 CD + 1.20%
14,500,000
14,500,000

합 계
44,500,000
44,500,000

구 분
발행일
만기일
연이자율
2024년 1분기말
2023년말

제2회 무보증 공모사채
2021년 01월 27일
2024년 01월 27일
-
-
100,000,000

제3회 무보증 공모사채
2023년 01월 27일
2024년 07월 26일
4.67%
50,000,000
50,000,000

제4-1회 무보증 공모사채
2024년 01월 26일
2026년 01월 26일
4.31%
65,000,000
-

제4-2회 무보증 공모사채
2024년 01월 26일
2027년 01월 26일
4.34%
30,000,000
-

차감: 사채할인발행차금
(249,036)
(53,281)

차감: 유동성대체
(49,973,511)
(149,946,719)

합 계
94,777,453
-

(자료: 당사 2024년 1분기 분기보고서)

당사는 2020년 8월 '평택물류센터'를 15년간 장기임차하면서 해당 리스부채(2,101억원)를 인식하게 되었고, 해당 물류센터의 일부를 계열사에 전대하여 연간임대료 5,812백만원을 지급 받고 있습니다. 2024년 하반기 전대 방식의 계약구조를 계열사가 임대인에게 임차인(계열사)가 직접 계약하는 방식으로 변경할 계획으로, 계약구조 변경 시 당사의 리스부채가 감소하여 재무구조 개선에 기여할 것으로 예상됩니다.

[당사 리스부채 내역(연결기준)]

(단위 : 천원)

구 분
2024년 1분기말
2023년말

리스부채

유동
31,668,424
32,296,296

비유동
162,506,463
168,716,871

합 계
194,174,887
201,013,167

(자료: 당사 2024년 1분기 분기보고서)

앞서 언급한 바와 같이 당사는 2019년까지 이어진 오산공장 잔여 투자, 식품유통 재고 비축, 미국 장터코퍼레이션 인수(121억원) 등으로 자금소요로 차입금이 증가하였습니다. 그러나, 2020년부터 신규 및 경상 CAPEX 투자규모를 축소하고 재고자산 축소로 인해 운전자본이 회수되면서 2021년말 순차입금은 2020년말 4,361억원 대비 538억원 감소하며 3,823억원을 기록하였습니다. 2022년 들어서는 원재료 가격 상승 및 육류 상품재고 선확보 등으로 운전자본투자가 약 593억원 증가하여 순영업현금흐름이 감소하였으나, 2022년 1분기 중 미국 법인 SHINSEGAE FOODS, INC.를 약 275억원에 처분하여 차입부담을 통제하였습니다. 또한, 안정적인 현금창출력과 리스기간 경과에 따른 점진적인 리스부채 감소 등으로 재무부담을 경감하고 있습니다. 당사의 연결기준 2023년말 순차입금은 3,444억원을 기록하였으며, 2024년 1분기말에는 3,203억원으로 감소하였고 현금 및 현금성자산 712억원을 보유하고 있습니다. 당사의 연결기준 현금흐름 추이는 아래와 같습니다.

[현금흐름 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2021년
2020년

영업활동 현금흐름
26,145
30,053
88,779
20,932
72,813

투자활동 현금흐름
-5,033
-6,403
-21,276
-5,703
-26,774

재무활동 현금흐름
-11,047
-56,363
-76,460
17,201
-21,969

현금및현금성자산의 증가
10,066
-32,714
-8,957
32,431
24,070

기초의 현금및현금성자산
68,373
77,250
77,250
45,246
20,752

기말의 현금및현금성자산
78,635
44,628
68,373
77,250
45,246

(자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서)

한편, 2024년 1분기말 기준 당사가 진행중인 투자는 아래와 같으며 당초 계획에 의하면 2024년 총 157억원의 투자를 예정했습니다.

[진행중인 투자]

(기준일 : 2024년 03월 31일)
(단위 : 억원)

회사명
투자대상 자산
투자효과
당기 총투자액
계획 총투자액
비고

(주)신세계푸드
시스템 개발
- 운영시스템 고도화로 효율성 증가
-
5
-

신규 식음사업장 출점 및 기존점 설비 보완
- 신규 사업장 출점으로 매출 증대 - 기존점 환경 개선 - 공장 기존라인 보완
18
152

합 계
18
157

(자료: 당사 2024년 1분기 분기보고서)(주) 경영계획에 따라 계획투자액이 변동되었습니다..

당사는 과거 차입금 확대에도 불구하고 안정된 사업기반을 바탕으로 양호한 재무안정성을 유지하고 있으며, 신세계그룹 계열사로서의 대외신인도 등을 고려할 때 차입금 등의 채무불이행 위험은 낮을 것으로 전망됩니다. 그러나 당사는 향후 지속적인 투자활동으로 추가적인 외부 차입이 발생할 수 있습니다. 이로 인한 이자비용의 지급, 부채비율의 상승 등은 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 운전자본 관련 위험
당사가 영위중인 식자재 유통산업의 특성상 과다 재고 보유시 보유비용이 발생할 수 있고 유통기한 경과시 폐기 및 이에 따른 손실이 발생할 수 있어 운전자본 관리는 중요한 요인입니다.당사의 연결기준 매출채권 규모 추이를 살펴보면 연결기준 매출채권 규모 추이를 살펴보면 2021년말 1,172억원 -> 2022년말 1,308억원 -> 2023년 1,396억원 -> 2024년 1분기말 1,333억원 등으로 계속하여 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 매출채권회전율은 2021년 11.53회-> 2022년 11.60회 -> 2023년 12.2회 -> 2024년 1분기말 11.5회 등으로 매년 비슷한 수준을 유지하고 있습니다. 한편, 당사의 연결기준 재고자산은 2024년 1분기말 863억원으로 전년말 960억원 대비 소폭 감소하였으며 최근 재고자산 추이를 보면 큰 변동은 없는 편입니다.
2024년 1분기말 14.6회로 전년말 14.6회에서 거의 변동이 없었으며 2022년의 13.9회에 비하여 소폭 상승한 수치로, 여전히 재고자산의 관리가 적정한 수준을 유지하고 있는 편입니다.당사는 매출채권 및 재고자산의 규모와 회전율이 일정 수준을 유지함에 따라 매출액이 증가할 경우 재고관리에 차질을 겪을 수 있으나, 여전히 안정적인 운전자본 관리를 시현하고 있는 것으로 판단됩니다.
그러나 향후 운전자본 관리가 잘 이루어지지 않을 경우 매출채권의 대손 발생 및 회수기간 장기화, 재고자산 보유시 보유비용 발생, 재고자산 평가ㆍ감모손실 인식 등으로 당사 수익성과 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위중인 사업 특성상 운전자본 관리는 중요한 요인입니다. 특히 당사의 주요 사업중의 하나인 식자재 유통산업의 경우 과다 재고 보유시 보유비용이 발생할 수 있고 유통기한 경과시 폐기 및 이에 따른 손실이 발생할 수 있어 재고자산 관리는 특히 중요합니다.당사의 연결기준 매출채권 규모 추이를 살펴보면 2021년말 1,172억원 -> 2022년말 1,308억원 -> 2023년 1,396억원 -> 2024년 1분기말 1,333억원 등으로 계속하여 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 매출채권회전율은 2021년 11.53회-> 2022년 11.60회 -> 2023년 12.2회 -> 2024년 1분기말 11.5회 등으로 12회 전후의 매년 비슷한 수준을 유지하고 있습니다. 매출채권회전율이 낮다는 것은 매출채권의 회수기간이 길어지고 있다는 것을 의미하는데 당사의 연평균 매출채권회전율은 양호한 편으로 판단되나 향후 매출채권 회수의 장기화로 회전율이 악화될 경우 이는 당사의 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[매출채권 관련 재무비율]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년
2021년
2020년

매출액(연간누적)
1,527,264
1,397,160
1,488,921
1,411,305
1,332,889
1,240,252

매출액증가율
9.31%
7.84%
5.50%
5.88%
7.47%
-6.05%

매출채권
133,257
123,643
139,647
126,085
117,244
114,068

매출채권증가율
7.78%
5.15%
10.76%
7.54%
2.78%
0.80%

매출채권회전율(회)
11.5
11.5
12.2
11.6
11.53
10.92

대손충당금
2,078
2,373
2,078
1,930
1,608
1,622

(자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서)(주1) 매출채권 회전율 = 매출액 / [(전기매출채권+당기매출채권)/2](주2) 2024년 1분기말 및 2023년 1분기말 매출채권회전율은 매출액을 연환산 하여 산출하였으며, 매출액 증가율은 전년동기 대비 기준임(주3) 2024년 1분기말 매출채권회전율 산출 시 전기매출채권은 2023년말 매출채권으로 하였음(주4) 2023년 1분기말 매출채권회전율 산출 시 전기매출채권은 2022년말 매출채권으로 하였음

한편, 당사의 2024년 1분기말 연결기준 매출채권 관련 대손충당금 설정 및 경과기관별 매출채권 잔액 현황은 아래와 같습니다.

[매출채권 관련 대손충당금 설정]

제품 및 상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 당사는 외상매출금 및 금전소비대차계약 등에 의해 타인에게 대여한 금액의 잔액 중 변제계획이 미수립된 장기채권(6개월 초과)과 부실채권(거래처경영악화, 부도)에 대하여 100%를 대손충당금을 설정하고 있습니다.정상적인 채권의 기준은 거래계약에 의한 대금 회수조건내의 채권 및 6개월 이하의 채권을 정상채권으로 보고 있습니다.(연체채권 포함)예외적으로 회수가 100% 확실한 신용카드 채권, 계열회사 채권 및 현금 담보거래 채권중 정상채권인 경우에는 대손 설정시 제외하고 있습니다.

[대손충당금 설정현황 (연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

2024년도 1분기 (제30기)
매 출 채 권
134,891
1,634
1.2%

미 수 금
6,301
444
7.0%

단기대여금
-
-
-

합 계
141,192
2,078
1.5%

2023년도 (제29기)
매 출 채 권
141,281
1,634
1.2%

미 수 금
2,914
444
15.2%

단기대여금
-
-
-

합 계
141,195
2,078
1.9%

2022년도

(제28기)

매 출 채 권
126,085
1,930
1.5%

미 수 금
1,805
444
24.6%

단기대여금

-
-

합 계
127,890
2,374
1.9%

2021년도

(제27기)

매 출 채 권
117,244
1,608
1.4%

미 수 금
3,270
445
13.6%

단기대여금
-
-
-

합 계
120,514
2,053
1.7%

(자료: 당사 2024년 1분기 분기보고서)

[경과기관별 매출채권 잔액]

(기준일: 2024년 03월 31일)
(단위 : 백만원, %)

구분
6월이하
6월초과1년이하
1년초과3년이하
3년 초과
합계

매출채권
133,222
38
28
1,603
134,891

구성비율
98.8
-
-
1.2
100.0

(자료: 당사 2024년 1분기 분기보고서)

한편, 당사의 연결기준 재고자산은 2024년 1분기말 863억원으로 전년말 960억원 대비 소폭 감소하였으며 최근 재고자산 추이를 보면 큰 변동은 없는 편입니다. 당사의 연결기준 재고자산회전율은 2024년 1분기말 14.6회로 전년말 14.6회에서 거의 변동이 없었으며 2022년의 13.9회에 비하여 소폭 상승한 수치로, 여전히 재고자산의 관리가 적정한 수준을 유지하고 있는 편입니다. 재고자산회전율은 재고자산 보유수준의 과부족을 판단하는 지표로서 일반적으로 이 비율이 높으면 자본수익률이 높아지고, 매입채무가 감소되며, 상품의 재고손실을 막을 수 있어 당사에 유리하게 작용할 수 있습니다.

[재고자산 관련 재무비율]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년
2021년
2020년

매출액(연간누적)
1,527,264
1,397,160
1,488,921
1,411,305
1,332,889
1,240,252

재고자산
86,346
107,855
96,026
113,786
89,953
84,889

재고자산증가율
-19.94%
16.95%
-15.61%
26.49%
5.97%
-30.25%

재고자산회전율(회)
14.56
13.72
14.62
13.85
15.25
12.01

(자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서)(주1) 재고자산 회전율 = 매출액 / [(전기재고자산+당기재고자산)/2](주2) 2024년 1분기말 및 2023년1분기말 재고자산회전율은 매출액을 연환산 하여 산출하였으며, 재고자산 증가율은 전년말 대비 기준임(주3) 2024년 1분기말 재고자산회전율 산출 시 전기재고자산은 2023년말 재고자산으로 하였음(주4) 2023년 1분기말 재고자산회전율 산출 시 전기재고자산은 2022년말 재고자산으로 하였음

[재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결기준)]

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
2024년도 1분기
2023년도
2022년도

(주)신세계푸드 식품서비스 (급식, 외식)
상 품
222
227
80

제 품
537
651
83

원재료
2,202
2,504
4,571

소 계
2,961
3,382
4,734

(주)신세계푸드 유통서비스 (식재, 육가공)
상 품
45,487
52,736
67,086

제 품
13,526
15,029
12,761

원재료
6,823
6,789
5,311

미착상품
14,658
15,411
20,447

소 계
80,494
89,965
105,605

세린식품(주)
상 품
11
17
9

제 품
909
590
1,110

원재료
817
855
781

부재료
347
357
343

소 계
2,084
1,819
2,243

스무디킹코리아(주)
상 품
95
99
130

원재료
529
569
849

미착상품
72
107
220

부재료
33
45
62

소 계
729
820
1,261

Better Foods Inc.
상 품
136
114
-

소 계
136
114
-

소 계
상 품
45,951
53,193
67,305

제 품
14,972
16,270
13,954

원재료
10,371
10,717
11,512

미착상품
14,730
15,518
20,667

부재료
380
402
405

기타 내부거래 제거
-58
-74
-57

합 계
86,346
96,026
113,786

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]
10.03%
10.97%
12.58%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
14.04회
11.96회
11.82회

(자료: 당사 2024년 1분기 분기보고서)(주) SHINSEGAE FOODS, INC.는 2022년 3월 25일부로 연결에서 제외되었습니다.

[재고자산의 실사내역 등]

1) 실사일자

ㆍ 매월 사업장별로 재고조사를 실시하고 있으며, 12월말 기준으로 매년 1회 입회자 동행하여 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. ㆍ 재고조사 시점인 12월말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다.

2) 실사방법

ㆍ 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하고 있으며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본 조사를 실시 하고 있습니다. ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 제고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사를 병행하고 있습니다. ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.

당사는 상기와 같이 매출채권 및 재고자산의 규모와 회전율이 비슷한 수준을 유지함에 따라 매출액 증가세에도 불구하고 안정적인 운전자본관리를 시현하고 있는 것으로 판단됩니다. 하지만 전술한 바와 같이 재고자산 보유시 보유비용 발생 및 평가손실 인식 가능성 등 운전자본 관리가 둔화될 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 특수관계자 거래 관련 위험2024년 1분기 별도기준 당사는 그룹 계열사와의 거래를 통해 연누적 1,387억원(연결기준 1,379억원)의 매출이 발생했으며,
이는 1분기까지의 연누적 전체 매출 3,787억원의 36.63% (연결기준 3,818억원, 매출비중 36.12%)를 차지해 특수관계자와의 거래 비중이 높은 편입니다. 당사의
2
023년 1분기 별도기준 특수관계자 대상 채권 잔액은 599억원으로 전체 매출채권 1,384억원의 43.38% (연결기준 589억원, 전체 매출채권 비중 42.5%)를 차지합니다. 당사는
특수관계자에 대한 매출의존도가 높게 나타나는 바, 거래상대방의 영업활동에 따라 수익성이 영향을 받을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2024년 1분기말 별도기준 당사는 그룹 계열사를 포함한 특수관계자와의 거래를 통해 연누적 1,387억원(연결기준 1,379억원)의 매출이 발생했으며, 이는 1분기 누적 전체 매출 3,787억원의 36.63%(연결기준 3,818억원, 매출비중 36.12%)를 차지해 특수관계자와의 거래 비중이 높은 편입니다. 주요 거래상대방으로는 (주)이마트(별도 기준 매출 638억원), (주)에스씨케이컴퍼니(별도기준 매출 560억원) 등으로, 주요 거래내역은 당사의 식자재매출, 급식매출, 제품매출 등 입니다.

특수관계자 거래액이 증가한 주요 요인은 (주)이마트의 간편식 라인업 확대로 인한 당사의 주요 납품제품인 '피코크', '노브랜드' 등의 납품 증가와 '스타벅스'의 점포수 확대로 인한 (주)에스씨케이컴퍼니 향 베이커리 제품 판매량 증가 등 계열사의 사업 확장으로 인한 매출액 증가입니다. 다만, 해당 계열사의 성장 둔화 및 타 납품업체와의 계약 등으로 인해 당사의 매출액에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
아울러, 당사의 2024년 1분기 별도기준 특수관계자 대상 채권 잔액은 599억원으로 전체 매출채권 1,384억원의 43.38%(연결기준 589억원, 전체 매출채권 비중 42.5%)를 차지합니다. 증권신고서 제출일 현재 주요 계열사의 이익창출 규모 및 시장 내 지위 등을 바탕으로 한 사업안정성과 재무안정성은 대체로 우수한 것으로 판단되지만, 높은 계열 의존도로 인해 계열사가 속한 사업의 특성과 계열사의 실적 변동, 투자 집행 시기 변동에 따라 당사 매출 및 계열사를 대상으로 보유 중인 채권의 회수가능성이 낮아질 수도 있습니다.

2024년 1분기말 당사의 연결기준 특수관계자 현황을 하기와 같습니다.

[특수관계자 현황 (2024년 1분기말 연결기준)]

구 분
특수관계자의 명칭

지배기업
(주)이마트

공동기업
SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.

기타 특수관계자 <이마트의 종속기업에 따른 특수관계자>

신세계건설(주), (주)조선호텔앤리조트, (주)에스씨케이컴퍼니, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)이마트에브리데이, (주)신세계영랑호리조트, (주)이마트24, (주)스타필드청라, (주)스타필드고양, E-MART AMERICA, INC., 상해이매득무역유한공사, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사,
PK Retail Holdings Inc., Good Food Holdings, LLC, New Bristol Farms, Inc., Bristol Farms, Inc., Metropolitan Market, LLC, (주)에스에스지닷컴, (주)신세계프라퍼티, (주)신세계동서울피에프브이, (주)스타필드창원, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호, (주)신세계화성, (주)신세계야구단, (주)더블유컨셉코리아, (주)에메랄드에스피브이, 에스피남양주별내피에프브이(주),SHINSEGAE FOODS, INC., NEW SEASONS MARKET, LLC, NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC., DA VINCI HOLDCO PTE. LTD, WCONCEPT USA, INC., 아폴로코리아(주), (주)지마켓, (주)디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사, STARFIELD PROPERTIES, INC., SHAFER VINEYARDS, INC., PKRE Investments, LLC, (주)플그림, E-MART EUROPE GmbH, Emart Hong Kong Trading Limited, Emart Weihai Network Technology Co.Ltd., Emart Shanghai Network Technology Co.Ltd., (주)신세계프라퍼티인베스트먼트, 매직플로우(주)

기타 특수관계자 <이마트의 관계기업 및 공동기업등에 따른특수관계자>
(주)위바이옴, 오케이미트(주), 이지스제삼호사모투자합자회사, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 유진AgTech신기술사업투자조합 1호, (주)스타필드하남, (주)스타필드안성, (주)스타필드수원, (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사, (주)스몹컴퍼니(*2), 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁 2호, 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호, 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호, 포항프라이머스프로젝트투자금융, 이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사, (주)에스엠피엠씨, 아이지아이피제삼호 유한회사, 쉐프파트너(주), Olive Street Owner LLC., 캡스톤디티일반사모투자신탁전문, 캡스톤디티일반부동산사모투자회사전문, 제주시트러스피에프브이(주)

기타(*1)
(주)신세계, (주)신세계인터내셔날, 신세계의정부역사(주), (주)신세계사이먼, (주)신세계센트럴시티, (주)신세계동대구복합환승센터, (주)신세계디에프, (주)신세계디에프글로벌, (주)신세계라이브쇼핑, (주)신세계까사, (주)신세계톰보이, 서울고속버스터미널(주), (주)마인드마크, (주)시그나이트파트너스, (주)광주신세계, (주)대전신세계, (주)퍼셀, (주)스튜디오329, (주)인천신세계

(자료: 당사 2024년 1분기 분기보고서)

(*1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.(*2) 전기 중 위피크(주)는 (주)스몹컴퍼니로 상호를 변경하였습니다.

또한, 당사는 계열사를 통해 안정적인 매출처를 확보하고 있으며 유사시 그룹으로부터 간접적인 지원을 받을 수 있을 것으로 판단되지만, 공정거래위원회가 지정한 대규모 기업집단은 공정거래법 등 관련 법규에 의해 계열사간 채무보증 및 직접적인 지원이 제한되어 있으며, 대규모 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[특수관계자와의 거래내역 (2024년 1분기말 연결기준)]

(단위: 천원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등
유,무형자산취득

지배기업
(주)이마트
63,769,829
7,255,906
-

공동기업
SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.
47,582
-
-

기타 특수관계자
(주)이마트에브리데이
2,161,399
212,311
-

(주)조선호텔앤리조트
3,103,754
5,297,183
-

신세계건설(주)
368,833
656,726
-

(주)신세계아이앤씨
128,532
3,100,805
186,635

(주)에스씨케이컴퍼니
56,041,937
-
-

(주)신세계엘앤비
48,334
93,596
-

(주)스타필드하남
-
17,005
-

(주)이마트24
625,491
1,163,534
-

(주)신세계프라퍼티
-
52,024
-

(주)스타필드고양
-
25,680
-

(주)에스에스지닷컴
1,574,478
175,011
-

(주)스타필드안성
-
53,143
-

(주)신세계야구단
-
30,039
-

(주)에스엠피엠씨
6,043
-
-

오케이미트(주)
53,997
193,094
-

(주)스타필드수원
28,134
-
-

(주)지마켓
-
553,037
-

기타
(주)신세계
6,744,718
1,086,816
-

(주)신세계인터내셔날
413,672
-
-

(주)신세계사이먼
82,080
-
-

(주)신세계톰보이
35,876
-
-

(주)신세계동대구복합환승센터
1,017,541
43,579
-

(주)광주신세계
312,561
8,377
-

(주)신세계센트럴시티
393,668
173,390
-

서울고속버스터미널(주)
606
119,107
-

(주)신세계디에프
132,870
-
-

(주)신세계까사
44,746
-
-

(주)신세계디에프글로벌
28,395
-
-

(주)마인드마크
3,235
-
-

(주)시그나이트파트너스
878
-
-

(주)대전신세계
610,239
36,872
-

(주)신세계라이브쇼핑
91,955
125,907
-

(주)퍼셀
1,456
-
-

합 계
137,872,839
20,473,142
186,635

(자료: 당사 2024년 1분기 분기보고서)

[특수관계자와의 거래내역 (2024년 1분기말 별도기준)]

(단위: 천원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등
유,무형자산취득

지배기업
(주)이마트
61,998,060
7,224,917
-

종속기업
세린식품(주)
2,438,728
1,497,084
-

스무디킹코리아(주)
113,956
41,950
-

Better Foods Inc.
59,034
-
-

공동기업
SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.
47,582
-
-

기타 특수관계자
(주)이마트에브리데이
2,158,898
212,311
-

(주)조선호텔앤리조트
3,103,754
5,297,037
-

신세계건설㈜
368,833
656,726
-

(주)신세계아이앤씨
128,532
3,063,118
186,635

(주)에스씨케이컴퍼니
56,041,937
-
-

(주)신세계엘앤비
48,334
93,596
-

(주)이마트24
605,158
1,163,534
-

(주)신세계프라퍼티
-
46,283
-

(주)스타필드고양
-
12,875
-

(주)에스에스지닷컴
1,574,478
174,823
-

(주)스타필드안성
-
25,804
-

(주)신세계야구단
-
30,039
-

오케이미트(주)
53,997
193,094
-

(주)스타필드수원
28,134
-
-

(주)지마켓
-
553,037
-

(주)에스엠피엠씨
6,043
-
-

기타
(주)신세계
6,732,681
1,086,798
-

(주)신세계인터내셔날
413,672
-
-

(주)신세계사이먼
82,080
-
-

(주)신세계톰보이
35,876
-
-

(주)신세계동대구복합환승센터
1,017,541
43,579
-

(주)광주신세계
312,561
8,377
-

(주)신세계센트럴시티
393,668
173,100
-

서울고속버스터미널(주)
606
95,124
-

(주)신세계디에프
132,870
-
-

(주)신세계까사
44,746
-
-

(주)신세계디에프글로벌
28,395
-
-

(주)마인드마크
3,235
-
-

(주)시그나이트파트너스
878
-
-

(주)대전신세계
610,239
36,872
-

(주)퍼셀
1,456
-
-

(주)신세계라이브쇼핑
91,955
125,907
-

합 계
138,677,917
21,855,985
186,635

(자료: 당사 2024년 1분기 분기보고서)

한편, 당사의 2024년 1분기말 특수관계자와의 채권 및 채무잔액은 아래와 같습니다.

[특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액 (2024년 1분기말 연결기준)]

(단위 : 천원)

(단위: 천원)

구 분
회사명
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
(주)이마트
29,405,901
64,541
-
360,792

기타 특수관계자
(주)이마트에브리데이
267,317
60,401,723
-
6,568,558

(주)조선호텔앤리조트
1,118,159
-
3,062,412
48,230

신세계건설(주)
614,933
650,364
-
-

(주)신세계아이앤씨
45,210
-
-
1,708,652

(주)에스씨케이컴퍼니
21,135,531
-
-
50,000

(주)신세계엘앤비
39,930
4,491
1,257
49,290

(주)스타필드하남
-
50,000
-
150,296

(주)이마트24
213,059
15,777,154
-
2,412,819

(주)신세계프라퍼티
51,422
187,000
-
632,339

(주)스타필드고양
-
74,000
-
214,714

(주)에스에스지닷컴
853,085
35,250
-
9,933

(주)스타필드안성
-
62,000
-
155,649

(주)신세계야구단
-
186,510
-
11,043

(주)에스엠피엠씨
1,736
-
-
-

오케이미트(주)
8,415
-
-
-

(주)스타필드수원
12,349
-
-
-

(주)지마켓
193,524
10,950
-
68,454

기타
(주)신세계
3,483,806
-
57,217
71,220

(주)신세계인터내셔날
157,032
-
-
-

(주)신세계사이먼
22,280
-
-
-

(주)신세계톰보이
12,337
-
-
-

(주)신세계동대구복합환승센터
436,934
-
-
-

(주)광주신세계
130,259
-
-
-

(주)신세계센트럴시티
148,489
1,233,200
-
58,397

서울고속버스터미널(주)
144
250,000
-
43,173

(주)신세계디에프
43,390
-
-
-

(주)신세계까사
15,955
241
-
-

(주)신세계디에프글로벌
10,399
-
-
-

(주)마인드마크
1,032
-
-
-

(주)시그나이트파트너스
342
-
-
-

(주)대전신세계
288,597
-
-
-

(주)신세계라이브쇼핑
153,456
-
-
3,100

(주)퍼셀
552
-
-
-

합 계
58,865,575
78,987,424
3,120,886
12,616,659

(자료: 당사 2024년 1분기 분기보고서)

[특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액 (2024년 1분기말 별도기준)]

(단위 : 천원)

(단위: 천원)

구분
회사명
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
(주)이마트
28,822,352
-
-
351,615

종속기업
세린식품(주)
1,579,906
127,360
614,631
7,720

스무디킹코리아(주)
41,481
516
-
-

기타 특수관계자
(주)이마트에브리데이
266,043
60,401,723
-
6,568,558

(주)조선호텔앤리조트
1,118,159
-
3,062,412
48,230

신세계건설(주)
614,933
650,364
-
-

(주)신세계아이앤씨
45,210
-
-
1,699,909

(주)에스씨케이컴퍼니
21,135,531
-
-
50,000

(주)스타필드수원
12,349
-
-
-

(주)신세계엘앤비
39,930
4,491
1,257
49,290

(주)이마트24
194,278
15,777,154
-
2,412,819

(주)신세계프라퍼티
51,422
165,000
-
604,533

(주)스타필드고양
-
12,000
-
40,896

(주)에스에스지닷컴
851,348
35,250
-
9,927

(주)스타필드안성
-
21,000
-
147,021

(주)신세계야구단
-
186,510
-
11,043

(주)지마켓
193,524
10,950
-
68,454

오케이미트(주)
8,415
-
-
-

(주)에스엠피엠씨
1,736
-
-
-

기타
(주)신세계
3,483,609
-
57,217
71,220

(주)신세계인터내셔날
157,032
-
-
-

(주)신세계사이먼
22,280
-
-
-

(주)신세계톰보이
12,337
-
-
-

(주)신세계동대구복합환승센터
436,934
-
-
-

(주)신세계센트럴시티
148,489
1,233,200
-
58,077

서울고속버스터미널(주)
144
150,000
-
34,218

(주)신세계디에프
43,390
-
-
-

(주)신세계까사
15,955
241
-
-

(주)신세계디에프글로벌
10,399
-
-
-

(주)마인드마크
1,032
-
-
-

(주)시그나이트파트너스
342
-
-
-

(주)대전신세계
288,597
-
-
-

(주)퍼셀
552
-
-
-

(주)신세계라이브쇼핑
153,456
-
-
3,100

(주)광주신세계
130,259
-
-
-

합 계
59,881,424
78,775,759
3,735,517
12,236,630

(자료: 당사 2024년 1분기 분기보고서)

마. 우발채무 등 관련 위험당사의 우발채무와 약정사항은 향후 우발상황의 발생 여부에 따라 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
당사 및 당사의 종속회사가 증권신고서 제출일 전일 기준 피고로 계류중인 소송사건은 2건으로, 소송가액은 약 96백만원으로 현재로서는 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한, 당사는 2023년말 연결기준 서울보증보험에 보증보험을 가입하고 있으며, 수입신용장 거래 등과 관련하여 금융기관으로부터 USD 526,932의 지급보증을 제공받고 있습니다.
소송 등과 같은 우발채무로 인해 당사의 재무 안정성이 일시에 악화될 가능성은 낮으나, 당사의 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무 안정성에 일정 부분 영향을 미칠 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 우발채무와 약정사항은 향후 우발상황의 발생 여부에 따라 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사의 주요약정 내역은 아래와 같습니다.

[금융기관과 체결한 주요약정 내역]

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분
2024년 1분기
2023년
비 고

신한은행
USD 5,000,000
USD 10,000,000
수입신용장약정

USD 1,000,000
USD 1,000,000
파생상품거래손실한도약정

30,000,000
30,000,000
일반대차입약정

20,000,000
20,000,000
단기한도차입약정

10,000,000
10,000,000
외상매출채권 담보대출

농협은행
USD 1,000,000
USD 1,000,000
파생상품거래손실한도약정

20,000,000
20,000,000
단기한도차입약정

5,000,000
5,000,000
외상매출채권 담보대출

우리은행
5,700,000
6,000,000
외상매출채권 담보대출

하나은행

14,500,000
14,500,000
일반대차입약정

KDB산업은행

15,000,000
15,000,000
단기한도차입약정

수협은행
10,000,000
10,000,000
단기한도차입약정

(자료: 당사 제시)

2024년 1분기말 및 2023년말 기준 당사는 서울보증보험에 보증보험(부보금액: 2024년 1분기말 10,304백만원 및 2023년말 9,413백만원)을 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 수입신용장거래 등과 관련하여 금융기관으로부터 2024년 1분기말 및 2023년말 기준 각각 USD 185,741 및 USD 526,932의 지급보증을 제공받고 있습니다.

증권신고서 제출일 전일 기준 당사 및 당사의 종속회사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건이며 소송금액은 96백만원입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진은 상기의 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.증권신고서 제출일 전일 기준 연결회사의 중요한 소송사건 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 종류
소송금액
원고
피고
계류법원
비 고

손해배상
37,460
한국음악저작권협회
스무디킹코리아(주)
서울동부지방법원
2심 진행중

건물인도
58,766
람정제주개발(주)
(주)신세계푸드외1
서울중앙지방법원
1심 진행중

(자료: 당사 제시)

[지배회사의 내용]

(단위 : 백만원)

소 제기일
소송 당사자
소송내용
소송가액
진행상황
영업,재무,경영에미치는 영향

원 고
피 고

2023.04.18
(주)신세계푸드
김종호
계약목적물 반환 청구
90
원고 소장 제출피고 소송대리인 답변서 제출
추정불가

2023.08.30
람정제주개발㈜
㈜신세계푸드 외1
전대 계약목적물 반환시까지 사용이익에 대한 부당이득 반환 청구
59
원고 소장 접수
추정불가

(자료: 당사 제시)

[종속회사의 내용]스무디킹코리아(주)

(단위 : 백만원)

소 제기일
소송 당사자
소송내용
소송가액
진행상황
영업,재무,경영에미치는 영향

원 고
피 고

2020.01.06

사단법인 한국음악저작권협회

스무디킹코리아(주)
손해배상
37
1심 일부 패소2심 진행
추정불가

(자료: 당사 제시)

당사는 상기 소송과 관련하여 손실금액을 합리적으로 추정할 수 있고 손실 발생 가능성이 높은 금액에 대해서는 재무제표에 반영하고 있습니다. 소송 등과 같은 우발채무로 인해 당사의 재무 안정성이 일시에 악화될 가능성은 낮으나, 당사의 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무 안정성에 일정 부분 영향을 미칠 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 원재료 가격 관련 위험당사는 원재료를 해외에서 수입하고 있으므로, 원재료의 가격, 수입환율, 운임가격은당사의 수익성에 영향을 미치는 요인입니다. 특히,
원재료 매입에 관련하여 환율은 불확실성이 상존하고 있으며, 환율변동으로 인하여 당사의 실적이 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 또한,
기후 및 가축 질병 등 시장 외적인 요인 등 식자재 원재료 수급의 정확한 예측의 어려움으로 인하여 당사의 매출 및 수익성이 부정적 영향을 받을 수 있는 바, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사를 포함한 식품 제조ㆍ유통업체는 식자재 납품을 위한 1차 원재료인 농산물의 국내 자급도가 높지 않아 원재료의 일정 부분을 수입에 의존하고 있습니다. 2024년 1분기말 기준 당사는 총 원재료 매입금액 2,019억원의 19.03%를 해외에서 매입하고 있습니다. 주로 연어, 수입육, 가공버터, 파인애플 등 국내에서 조달이 어려운 원재료위주로 해외에서 매입을 하고 있으며 당사의 주요 매입 품목인 액란, 밀가루 등은 국내에서 소싱하고 있기에 당사는 원재료 매입에 있어 해외 의존도가 높은 편은 아니라고 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 해외 매입 원료 특성상 국제 곡물가격 변동과 해상운임의 변화에 따른 가격변동성이 상대적으로 높은 편이며 이는 국내 식품 제조ㆍ유통업체 원가에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사는 아직 판매가 내수시장에 집중되어 있어 수입환율에 따라 수익성에 영향을 받습니다.

[당사 주요 품목별 원재료 매입현황]

(단위 : 백만원, %)

회사명
구 분
거래처명
주요 품목
2024년 1분기 누적 매입금액

국내매입
해외매입
소계
구성비

(주)신세계푸드
농산
농업회사법인 팜팜(주), 하랑영농조합법인 등
미곡류, 토마토, 김치, 깐양파 등
44,594
-
44,594
22.1

축수산
(주)한국푸드씨스템, (주)해밀디에스에프 등
돈육, 우육, 광어필렛 등
25,679
-
25,679
12.7

가공
CJ제일제당(주), 매일유업(주) 등
액란, 밀가루, 베이커리 등
90,116
-
90,116
44.6

소싱
Hallard Leroy AS, PHILPACK, EINSTEIN AND NOAH 등
연어, 수입우육, 가공버터 등
-
38,168
38,168
18.9

소 계
160,389
38,168
198,557
98.3

세린식품(주)
채소류
동아푸드스타프, (주)신세계푸드, 농업회사법인 정다운 등
부추, 마늘, 건무, 대파, 양배추 등
614
-
614
0.3

육류
(주)일승에프앤에스, (주)동원홈푸드, (주)신세계푸드 등
돈육, 돈지방, 냉동낙지 등
799
-
799
0.4

김치류
(주)신세계푸드, 대상(주) 등
맛김치, 포기김치, 절임배추 등
139
-
139
0.1

기타
(주)신세계푸드, CJ제일제당(주), (주)덕진엠앤에스 등
대두단백, 두부, 분말류, 소스류 등
1,355
-
1,355
0.7

소 계
2,907
-
2,907
1.5

스무디킹 코리아(주)
과일류

Titanfoods, LEAHY IFP, (주)윈
도우팜,
(주)우양 등

딸기, 바나나, 오렌지 등
83
238
321
0.2

유제품류
서울우유, 팜프레쉬 등
우유, 피넛버터 등
20
-
20
0.0

기타

(주)엘까페딸, Wholesome 등

커피원두, 기능성 파우더 등
86
14
100
0.0

소 계
189
252
441
0.2

합 계
163,485
38,420
201,905
100.0

(자료: 당사 2024년 1분기 분기보고서)

[당사 국내매입과 해외매입 현황]

(단위 :백만원)

구분
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년
2021년

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

국내매입
163,485
80.97%
143,012
77.27%
638,917
81.10%
559,624
70.68%
474,805
66.43%

해외매입
38,420
19.03%
42,079
22.73%
148,924
18.90%
232,176
29.32%
239,916
33.57%

합계
201,905
100.00%
185,091
100.00%
787,841
100.00%
791,800
100.00%
714,721
100.00%

(자료: 당사 사업보고서 및 분기보고서)

주요국의 기준금리 및 수입환율,운임가격 등은 원재료에 영향을 미칠 수 있고, 약 20% 내외의 원재료의 일정 부분을 수입에 의존하고 있는 당사의 영업 특성 상 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다.

코로나19로 인한 위기 상황을 타개하기 위해 미국 FOMC는 지속적으로 금리 인하를 단행하여 미국 기준금리는 2020년 3월 0.25%까지 하락했습니다. 이후 2022년 1월까지 기준금리를 0.25%로 유지하였으나 인플레이션 및 유동성 과잉 공급을 우려하여 2022년 3월부터 FOMC는 금리 인상을 거듭하였고 2023년 2월 4.75%, 3월 5.00%, 5월 5.25%, 7월 5.50%까지 인상 후 증권신고서 제출일 현재까지 유지하고 있습니다. 한국의 기준금리는 금리 인하를 단행한 이후 2020년 5월 0.50%까지 하락한 이후 이를 계속 유지하다, 한국은행은 미국보다 앞선 2021년 8월부터 기준금리 인상을 단행하였습니다. 2021년~2022년 몇차례의 금리 인상을 단행하여 2023년 1월 한국 기준금리는 3.50%까지 상승했으며
한국은행은 증권신고서 제출일 현재까지 해당금리를 유지하고 있습니다. 2022년초 발발한 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 지정학적 리스크와 더불어 2022년부터 한-미 금리격차가 벌어지며 원/달러 환율은 상승하기 시작했고 2022.09.30 1,445.0원까지 고점을 기록하고 급등세는 다시금 진정되며 2023.01.30 1,230.0원까지 하락했습니다. 그러나 2023년 중국의 경기 둔화 및 미국 경기가 상대적으로 빠르게 회복하는 모습을 보이며 다시금 환율은 상승했으나 박스권에서 등락하다 2023년 10월 이스라엘-하마스 전쟁이 발발하며 다시금 지정학적 리스크가 붉어지자 2024년초 1,315원 수준에서 증권신고서 제출 현재 1,380원 내외로 상승한 모습입니다. 2024년 중국의 성장은 재차 둔화될 것으로 보이며 연간 한국 수출 증가율도 4%에 그칠 전망이며 이는 원화 약세의 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다. 실물 경기 차원에서 달러 유동성이 유의미하게 줄어든 가운데 지속되는 해외투자를 고려하면 달러 유출에 대한 부담은 이어질 전망입니다. 원화 약세로 인한 구매력 약화, 가계부채 부담 등을 고려하면 2024년 한국의 기준금리 인하 폭이 주요 신흥국과 비교해 클 것으로 전망되며 이로 인해 내년까지는 원화 약세 국면이 재개될 것으로 판단됩니다. 이처럼 각국의 통화/금리 정책의 차이 및 글로벌 지정학적 리스크 등 대내외적인 요인으로 환율은 상승 및 변동성이 확대될 수 있습니다.

[원/달러 매매기준율 추이]

원달러 매매기준율 추이.jpg
원달러 매매기준율 추이

(자료: 서울외국환중개)

해운업 업황을 나타내는 BDI(Baltic Dry Index: 발틱운임지수)는 선형별로 대표항로를 선정하고, 각 항로별 톤마일 비중에 따라 가중치를 적용하는 업계 대표적인 벌크 운임지수입니다. BDI는 세계 경제의 경기에 따라 변동하며, 운임료의 상승과 하락을 반영합니다. BDI의 상승은 물동량의 증가 및 운임료의 상승을 의미하는데, 운임료의 상승은 해외에서 매입하는 원재료가에 포함되는 운송비를 증가시켜 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.2021년에는 코로나19로 침체된 각국의 경제의 점진적 회복에 따른 수요 증가, 코로나19 영향에 의한 항만 체선으로 선복 공급 감소효과 발생, 컨테이너선 부족에 따른 대체 수요, 중국 전력난으로 인한 석탄수입 급증 등으로 운임이 가파르게 상승하며 BDI는 10월 7일 5,650pt까지 상승하였습니다. 그러나 2021년 4분기 이후 중국의 철강재 감산 본격화에 따른 철광석 수입 수요 감소, 중국 내 자체 공급 증가 등에 따른 석탄 수입 감소, 항만 체선의 완화 등으로 운임이 크게 하락하며 BDI는 연중 최고치에서 60.8% 하락한 2,217pt로 마감하였지만, 연평균 BDI는 2,943pt를 기록하며 금융위기로 호황이 종식된 2008년 이후 최고치를 나타냈습니다. 2022년에는 중국 부동산 경기 부진에 따른 철광석 교역량 감소 및 세계 경기둔화 영향 등으로 인한 수요 둔화로 양호한 시황을 보였던 2021년도와 달리 약세로 반전했습니다. 2022년 5월까지 BDI는 전년도와 유사한 수준을 유지하였으나, 6월부터 뚜렷한 하락 흐름을 보였으며 러시아-우크라이나 전쟁의 영향으로 우크라이나 곡물 수출까지 차질을 빚으며 가을 곡물시즌의 반등도 강하게 뒷받침되지 못하고 연말까지 하락 흐름이 지속됐습니다. 2022년 연평균 BDI는 1,934pt로 전년대비 34.3% 하락하였습니다. 2023년 상반기 BDI의 평균수치는 전년동기 대비 약 49.1% 낮은 1,156.9pt를 기록하였으며, 이러한 하락폭은 코로나 19 영향으로 2022년도 상반기 운임지수가 전반적으로 높은 수준을 기록한 것을 감안하면, 기저효과에 의한 것으로 파악됩니다. 2023년에는 BDI가 최근 급등세 이후 안정을 되찾은 편이었으나 2023년 12월 중국 부양책과 인도 건설시장 성장, 대서양 선복 부족, 파나마 운하 가뭄 등이 복합적으로 영향을 끼쳐 급등한 이후 다시금 빠르게 안정화됐습니다. 2024년 BDI는 2,000pt 수준을 등락하고 있습니다.

[벌크선 운임지수(BDI) 추이]

벌크선 운임지수(bdi) 추이.jpg
벌크선 운임지수(bdi) 추이

(자료 : 한국관세물류협회)

당사는 외화로 결제되는 물품대금과 관련하여 발생하는 환율변동위험의 회피를 목적으로 하기 이자율스왑 계약을 체결했었으나, 2023.11.15 계약종료 이후 연장하지 않았으며 2024년 1분기말 기준 체결중인 파생금융상품 내역은 없습니다.

[파생금융상품 계약 내역]

(단위: 백만원)

계약당사자
계약처
계약일
시작일
종료일
매도스왑
계약환율
매입스왑
계약금리
파생상품자산(부채)

(이자율스왑)

㈜신세계푸드
신한은행
2022-11-15

2022-11-15

2023-11-15

-
-
-
6.49%
(13)

합 계
12

(자료: 당사 제시)

상기 스왑계약과 관련하여 스왑계약의 평가 및 정산과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년

당기손익

파생상품평가손익

17

-31

정산손익

파생상품거래손익

-64

-3

(자료: 당사 제시)

한편, 식품 제조ㆍ유통업는 제품 및 상품의 보존기간이 매우 짧고 부패하기 쉬우므로신선한 원재료 구매, 위생품질관리 및 효율적인 재고관리가 필수적이며, 농산물, 수산물, 축산물 등 식자재의 수요 및 공급에 따라 가격의 변동성이 높습니다. 또한, 1차상품인 농수산물은 태풍, 폭염, 추위, 가뭄 등 기후변화 및 가축 질병(구제역, 조류독감 등) 등에 따른 생산 및 공급의 예측이 어렵기 때문에 과대 상품구매로 인한 재고관리의 어려움 및 과소 상품구매로 인한 적절한 식자재 공급에 차질이 있을 수 있습니다. 따라서, 당사는 이러한 위험요소를 제거하기 위하여 안정적인 식자재의 공급을 위한 대량구매, 산지구매, 장기계약 및 거래선 다양화 등의 노력을 기울이고 있습니다. 또한, 대규모 자체 물류센터를 운영하여 유통단계를 축소하고 식품안전시스템 구축을 통한 고객 맞춤형 식자재를 신속하게 배송할 수 있는 시스템을 갖추어 다양한 위험요소를 제거하고 있으나, 완벽한 위험요소 통제는 사실상 불가능한 것으로 판단됩니다.전술한 바와 같이 기후 및 가축 질병 등 시장 외적인 요인 등 식자재 원재료 수급의 정확한 예측의 어려움으로 인하여 당사의 매출 및 수익성이 부정적 영향을 받을 수 있는 바, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 지배구조 및 그룹 관련 위험신세계그룹은 2024년 5월 공정거래위원회가 지정한
상호출자제한 기업집단 중 자산총액 상위 11위인 기업집단입니다. 대형마트, 백화점, 의류유통, 아울렛 등 유통사업을 핵심사업으로 영위하고 있으며, 숙박, 건설, 임대, 식음료, 위탁급식, SI사업 등도 진행하고 있습니다. 한편
당사의 지배기업인 (주)이마트는 2024년 03월 한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가가 제시하는 장기신용등급 전망이 AA0(부정적)에서 AA-(안정적)으로 하향된 바 있습니다. 지배기업인 (주)이마트의 신용등급 전망 하향이 당사의 영업에 직접적으로 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 사료되오나, 신세계그룹 전체의 경영성과 및 평판에 대한 악화가 있을 경우 대외 이미지의 악화로 직간접적으로 영향을 받아 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.2023년 12월 28일 태영건설은 금융채권자협의회에 의한 공동관리절차(워크아웃)을 신청하
였으며, 2024년 5월 30일 채권단과 기업개선계획이행 약정을 체결하고 3년 간 구조조정에 돌입하였습니다.
태영건설의 워크아웃 신청은 국내에서 건설업의 재무건정성에 대한 위기의식을 고조시켰으며, 당사의 경우 같은 그룹사 내 신세계건설(주)와 특수관계자에 해당하므로 유사시 당사의 신세계건설에 대한 지원 가능성과 신세계건설과 당사의 거래 및 채권/채무 내역에 따라 당사의 재무건정성이 향후 악화될 가능성이 있기 때문에 이와 관련하여 당사의 재무건정성을 검토하였습니다.
2024년 1분기말 연결기준 당사의 신세계건설(주) 發 매출액은 3.7억(당사 매출액의 0.09%)이며 당사가 보유하고 있는 신세계건설(주) 發 매출채권 및 기타채권은 총 6.1억원(당사 전체 매출채권 및 기타유동채권의 0.45%)에 해당하여 당사의 현금흐름 및 재무건전성에 영향은 미미하다고 판단됩니다. 그럼에도 불구하고
건설사업 전반에 대한 시장의 신뢰도 저하 및 기피현상은 같은 그룹사에 속한 당사에 직간접적으로 영향을 끼쳐 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

신세계그룹은 2024년 5월 공정거래위원회가 지정한 상호출자제한 기업집단 중 자산총액 상위 11위인 기업집단입니다. 대형마트, 백화점, 의류유통, 아울렛 등 유통사업을 핵심사업으로 영위하고 있으며, 숙박, 건설, 임대, 식음료, 위탁급식, SI사업 등도 진행하고 있습니다. 신세계그룹의 주력 기업은 당사 및 신세계이며, 당사는 대형마트, 식음료, 숙박과 관련된 계열사를 지배하고, 신세계는 백화점 및 명품 유통 관련 계열사를 보유하는 지배구조를 형성하고 있습니다.

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 신세계 기업집단에 소속되어 있습니다. 2023년말 기준 신세계 기업집단에 소속되어 있는 회사는 51개사이며 상장 7개사, 비상장 44개사로 구성되어 있습니다. (주)이마트, (주)신세계, (주)광주신세계, 신세계건설(주), (주)신세계아이앤씨, (주)신세계푸드, (주)신세계인터내셔날 등 7개사는 유가증권시장에 상장되어 있으며, 나머지 계열회사는 비상장법인입니다. 2023년말 기준 계열회사 현황은 다음과 같습니다.

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
7
㈜신세계
110111-0028848

㈜이마트
110111-4594952

㈜광주신세계
200111-0054795

신세계건설㈜
110111-0759493

㈜신세계아이앤씨
110111-1408867

㈜신세계푸드
110111-0305288

㈜신세계인터내셔날
110111-0282402

비상장
44
㈜조선호텔앤리조트
110111-0003999

㈜에스씨케이컴퍼니
110111-1461667

신세계의정부역사㈜
110111-2670548

㈜신세계사이먼
110111-3239228

㈜신세계엘앤비
110111-4015338

㈜스타필드하남
135711-0074452

㈜신세계톰보이
110111-0219497

㈜이마트에브리데이
110111-0167498

㈜신세계동대구복합환승센터
170111-0459570

㈜신세계영랑호리조트
141311-0010513

㈜신세계센트럴시티
110111-0087612

㈜스타필드청라
110111-5027671

에스피청주전문투자형사모부동산투자회사
110111-6534138

서울고속버스터미널㈜
110111-0187644

㈜신세계프라퍼티
110111-5284198

㈜이마트24
110111-3419515

㈜인천신세계
110111-5615038

㈜신세계디에프
110111-5698315

㈜신세계라이브쇼핑
170111-0510661

세린식품㈜
134811-0113655

스무디킹코리아㈜
110111-5905033

㈜대전신세계
160111-0424864

㈜스타필드고양
285011-0340913

㈜신세계까사
110111-0873102

㈜신세계디에프글로벌
180111-1143451

㈜스타필드안성
134611-0091475

㈜스타필드수원
110111-6866953

㈜에스에스지닷컴
110111-6968436

㈜신세계동서울피에프브이
110111-7257474

㈜스타필드창원
194211-0306804

㈜마인드마크
110111-7467130

㈜시그나이트파트너스
110111-7538460

㈜스튜디오329
110111-6112421

㈜신세계화성
134811-0581216

㈜신세계야구단
120111-0217366

㈜더블유컨셉코리아
110111-3979006

㈜에메랄드에스피브이
110111-7927069

㈜퍼셀
110111-8007373

에스피남양주별내피에프브이㈜
110111-8003652

아폴로코리아㈜
110111-8343769

㈜지마켓
110111-8344262

㈜에스엠피엠씨
110111-8189593

㈜플그림
110111-5503978

매직플로우㈜
110111-8567137

(자료: 당사 2023년 사업보고서)

신세계그룹의 사업은 국내 내수소비에 영향을 받는 유통사업에의 집중도가 매우 높은 편입니다. 그러나 내수소비 변동성의 절대적 수준이 높지 않고, 대형마트, 백화점 등 주력 부문에서의 입지 선점, 과점화된 시장 내 높은 시장점유율을 바탕으로 그룹의 사업안정성은 전반적으로 우수한 수준입니다. 유통산업 내의 상위 기업들은 기존 시설 및 신규 유통채널에 대한 투자를 확대하면서 시장지배력을 강화해나가고 있는데, 정부의 출점 및 영업시간 규제, 다양한 대체 유통채널의 성장 등의 영향으로 성장은 둔화되는 양상이며, 국내 경제성장 둔화 및 소량 근거리 소비, 가치소비의 확산은 그룹의 매출 및 영업수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있는 것으로 판단됩니다.한편, 2024년 1분기 말 현재 당사의 별도기준 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

지배기업
(주)이마트

종속기업
세린식품(주), 스무디킹코리아(주), Better Foods Inc.

공동기업
SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.

기타 특수관계자 <이마트의 종속기업에 따른 특수관계자>

신세계건설(주), (주)조선호텔앤리조트, (주)에스씨케이컴퍼니, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)이마트에브리데이, (주)신세계영랑호리조트, (주)이마트24, (주)스타필드청라, (주)스타필드고양, E-MART AMERICA, INC., 상해이매득무역유한공사, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사,
PK Retail Holdings Inc., Good Food Holdings, LLC, New Bristol Farms, Inc., Bristol Farms, Inc., Metropolitan Market, LLC, (주)에스에스지닷컴, (주)신세계프라퍼티, (주)신세계동서울피에프브이, (주)스타필드창원, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호, (주)신세계화성, (주)신세계야구단, (주)더블유컨셉코리아, (주)에메랄드에스피브이, 에스피남양주별내피에프브이(주),SHINSEGAE FOODS, INC., NEW SEASONS MARKET, LLC, NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC., DA VINCI HOLDCO PTE. LTD, WCONCEPT USA, INC., 아폴로코리아(주), (주)지마켓, (주)디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사, STARFIELD PROPERTIES, INC., SHAFER VINEYARDS, INC., PKRE Investments, LLC, (주)플그림, E-MART EUROPE GmbH, Emart Hong Kong Trading Limited, Emart Weihai Network Technology Co.Ltd., Emart Shanghai Network Technology Co.Ltd., (주)신세계프라퍼티인베스트먼트, 매직플로우(주)

기타 특수관계자 <이마트의 관계기업 및 공동기업등에 따른 특수관계자>
(주)위바이옴, 오케이미트(주), 이지스제삼호사모투자합자회사, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 유진AgTech신기술사업투자조합 1호, (주)스타필드하남, (주)스타필드안성, (주)스타필드수원, (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사, (주)스몹컴퍼니(*2), 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁 2호, 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호, 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호, 포항프라이머스프로젝트투자금융, 이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사, (주)에스엠피엠씨, 아이지아이피제삼호 유한회사, 쉐프파트너(주), Olive Street Owner LLC., 캡스톤디티일반사모투자신탁전문, 캡스톤디티일반부동산사모투자회사전문, 제주시트러스피에프브이(주)

기타(*1)
(주)신세계, (주)신세계인터내셔날, 신세계의정부역사(주), (주)신세계사이먼, (주)신세계센트럴시티, (주)신세계동대구복합환승센터, (주)신세계디에프, (주)신세계디에프글로벌, (주)신세계라이브쇼핑, (주)신세계까사, (주)신세계톰보이, 서울고속버스터미널(주), (주)마인드마크, (주)시그나이트파트너스, (주)광주신세계, (주)대전신세계, (주)퍼셀, (주)스튜디오329, (주)인천신세계

(자료: 당사 2024년 1분기 분기보고서)

(*1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (*2) 전기 중 위피크(주)는 (주)스몹컴퍼니로 상호를 변경하였습니다.

신세계그룹 계열 전반의 우수한 영업실적 및 재무안정성을 고려할 때 당사의 계열 관련 지원부담은 낮은 수준으로 판단됩니다. 다만, 신세계그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 대외 이미지의 악화로 직간접적으로 영향을 받아 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 당사의 지배기업인 (주)이마트는 2024년 03월 한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가가 제시하는 장기신용등급 전망이 AA0(부정적)에서 AA-(안정적)으로 하향된 바 있습니다.

[(주)이마트 신용평가등급 하향 상세내용]

신용평가회사
등급전망 조정 사유
변경일

한국기업평가(주)
1) 유통 및 건설부문을 중심으로 수익성이 저하되었다.2) 이익창출력 개선에 일정 시일이 소요될 것으로 전망된다.3) 중단기간 내 재무구조 개선 여력이 제한적이다.
2024.03.27

한국신용평가(주)
1) 대형마트 업황 저하 지속과 온라인, 건설부문 실적 부진으로 이익창출력이 약화되었다.2) 영업현금창출력 약화, M&A 등에 따른 투자자금소요 증가로 재무부담이 확대되었다.3) 단기간 내 유의적인 수준의 현금흐름 개선이 쉽지 않을 것으로 예상된다.
2024.03.26

NICE신용평가(주)
1) 오프라인 소매유통 부문의 사업경쟁력이 약화되는 가운데, 이커머스 부문 내 투자 성과 발현이 지연되고 있다. 2) 이커머스 부문의 높은 비용부담, 건설 부문의 실적 악화 등으로 연결 기준 영업수익성이 저하되고 있다3) 대규모 투자 집행, 자산 매각액 감소 등으로 과거 대비 높은 수준의 재무 레버리지가 지속될 전망이다
2024.03.22

(자료: 각 신용평가사 리포트)

지배기업인 (주)이마트의 신용등급 전망 하향이 당사의 영업에 직접적으로 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 사료되오나,
신
세계그룹 전체의 경영성과 및 평판에 대한 악화가 있을 경우 대외 이미지의 악화로 직간접적으로 영향을 받아 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

한편, 한국신용평가(주)와 NICE신용평가(주)는 당사 신용평가 시 신세계그룹의 지원가능성을 반영하여 자체신용도 대비 1노치 상향 조정을 반영하고 있습니다.

한편 당사가 속한 신세계 계열은 금융감독원장이 선정한 주채무계열로, 주채권은행은 국민은행입니다. 주채무계열이란 주채권은행을 통해 은행 여신이 많은 기업집단의 재무구조 등을 관리하는 제도로, 금융기관으로부터 제공받은 신용공여금액(전년말 기준)이 금융기관 전체 신용공여금액(전전년말 기준)의 0.075%이상 되는 기업집단을 말합니다.주채무계열은 매년 4월 금융감독원장이 선정하게 되며 주채무계열로 선정되면 소속계열간 채무보증에 의한 신규여신 취급이 금지되며 기존 계열사간 채무보증을 해소해야 합니다. 또한, 담당 주채권은행은 담당 주채무계열에 대하여 소속 기업체의 계열편입 제외, 상호변경 등 변동 현황을 금융감독원장에게 보고하여야 합니다. 2024년 선정된 주채무계열 기업집단은 총 36개로 이에 대해서는 담당 주채권은행이 재무구조 평가를 실시하고 취약 기업에 대해서는 사후 관리감독을 강화할 예정입니다.

[ 연도별 주채무계열 선정결과 ]

연도별 주채무계열 선정결과.jpg
연도별 주채무계열 선정결과

(자료: 금융감독원 보도자료)

2023년 12월 28일 태영건설은 금융채권자협의회에 의한 공동관리절차(워크아웃)을 신청했습니다. 워크아웃 신청과 함께 태영건설은 부실징후기업으로 분류됐으며, 신용평가사 역시 신용등급을 A-에서 CCC로 하향 조정했습니다. 2024년 1월 11일 산업은행 등 주요 채권단이 1차 협의회에서 태영건설의 워크아웃 개시 여부를 투표한 결과 워크아웃이 확정되었으며, 2024년 5월 30일 채권단과 기업개선계획 이행 약정을 체결하고 3년 간 구조조정에 돌입하였습니다.태영건설의 워크아웃 신청은 국내에서 건설업의 재무건정성에 대한 위기의식을 고조시켰으며, 당사의 경우 같은 그룹사 내 신세계건설(주)와 특수관계자에 해당하므로 유사시 당사의 신세계건설에 대한 지원 가능성과 신세계건설과 당사의 거래 및 채권/채무 내역에 따라 당사의 재무건정성이 향후 악화될 가능성이 있기 때문에 이와 관련하여 당사의 재무건정성을 검토하였습니다.당사의 2024년 1분기말 연결기준 신세계건설(주)로의 매출액은 3.7억원으로 당사의 전체 매출액 3,818억원의 0.09%에 해당하여 비중이 매우 작은 편입니다. 또한 당사가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권은 총 6.1억원으로 당사 전체 매출채권 및 기타유동채권 1,333억원의 0.45%에 해당하여 유사 시 해당금액에 대한 회수가 100% 불가능하다고 가정하여도 당사의 현금흐름 및 재무건전성에 영향은 미미하다고 판단됩니다.

[신세계건설과의 거래 및 채무/채권 내역(연결기준)]

(기준일: 2024년 03월 31일)
(단위: 천원)

회사명
거래내역
채권 및 채무내역

매출 등
매입 등
유,무형자산취득
매출채권
기타채권

신세계건설(주)
368,833
656,726
-
614,933
650,364

(자료: 당사 2024년 1분기 분기보고서)

3. 기타위험

가. 환금성 제약에 관한 사항금번 발행되는 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

본 사채의 상장신청예정일은 2024년 07월 25일, 상장예정일은 2024년 07월 26일 입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 급변하고 있는 채권시장 상황에 의해 영향을 받을 가능성은 배제할 수 없으며 또한 상장 이후 채권 수급에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있음을 유의하시기 바랍니다.

나. 신용등급
및 상환의무본 사채는 한국신용평가(주), NICE신용평가(주)로부터 A+(안정적)등급을 받은 바 있습니다. 또한, 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)신세계푸드가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증하는 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

다. 사채권 미발행에 관한 사항
본 사채는 공모에 의한 일시발행으로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거하여 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록됩니다.

라. 공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생 시 변경될 수 있습니다. 또한, 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 의미하는 것은 아니며, 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

본 신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있습니다. 또한, 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

마. 예금자보호법 적용 여부
본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관이나 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며, 본 채권의 원리금 상환은 (주)신세계푸드가 전적으로 책임집니다.

바. 기재된 투자위험요소 외 기타 고려사항
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 분기보고서, 반기보고서 및 반기검토보고서, 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 이외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 본 증권신고서는 향후 사건에 대한 현재 시점에서의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.또한, 당사의 사업보고서, 분기보고서 및 반기보고서 등의 정기 공시사항과 수시 공시사항 등은 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있습니다. 투자자 여러분께서는 의사결정에 앞서 참고하여 주시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 (주)신세계푸드 제5회 무보증사채 공동대표주관회사인 KB증권(주), 신한투자증권(주) 및 NH투자증권(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사가 기업실사 과정을 통해 발행회사인 (주)신세계푸드로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

공동대표주관회사
신한투자증권(주)
00138321

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

2. 평가개요

공동대표주관회사인 KB증권(주), 신한투자증권(주) 및 NH투자증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

공동대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 채무증권은 공동대표주관회사의 내부지침상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

가. 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2024.07.02 ~ 2024.07.12

방문실사
2024.07.08

실사보고서 작성 완료
2024.07.12

증권신고서 제출
2024.01.15

나. 기업실사 참여자 [공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

KB증권
기업금융4부
배영한
이사
기업실사 총괄
2024년 07월 02일 ~ 2024년 07월 12일
기업금융업무 등 15년

KB증권
기업금융4부
류장현
차장
기업실사 책임
2024년 07월 02일 ~ 2024년 07월 12일
기업금융업무 12년

KB증권
기업금융4부
윤건영
주임
기업실사 및 서류작성
2024년 07월 02일 ~ 2024년 07월 12일
기업금융업무 2년

KB증권
기업금융4부
박이상
주임
기업실사 및 서류작성
2024년 07월 02일 ~ 2024년 07월 12일
기업금융업무 1년

신한투자증권
커버리지1부
방종호
부서장
기업실사 총괄
2024년 07월 02일 ~ 2024년 07월 12일
기업금융업무 24년

신한투자증권
커버리지1부
허성훈
수석
기업실사 책임
2024년 07월 02일 ~ 2024년 07월 12일
기업금융업무 등 13년

신한투자증권
커버리지1부
안지훈
선임
기업실사 및 서류작성
2024년 07월 02일 ~ 2024년 07월 12일
기업금융업무 등 6년

신한투자증권
커버리지1부
백찬혁
선임
기업실사 및 서류작성
2024년 07월 02일 ~ 2024년 07월 12일
기업금융업무 3년

NH투자증권
General Industry부
김영호
이사
기업실사 총괄
2024년 07월 02일 ~ 2024년 07월 12일
기업금융업무 14년

NH투자증권
General Industry부
정진욱
팀장
기업실사 책임
2024년 07월 02일 ~ 2024년 07월 12일
기업금융업무 등 11년

NH투자증권
General Industry부
이준혁
대리
기업실사 및 서류작성
2024년 07월 02일 ~ 2024년 07월 12일
기업금융업무 3년

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

(주)신세계푸드
재무팀
권혁윤
팀장
실사총괄(재무팀장)

(주)신세계푸드
재무팀
양정욱
파트너
실사자료 작성 및 제공

(주)신세계푸드
재무팀
김종석
파트너
실사자료 작성 및 제공

다. 기업실사 이행내역

일자
기업 실사 내용

2024. 07. 02 ~ 2024. 07. 05
* 기업실사 사전 준비 - 발행사의 무보증 회사채 발행 의사 확인 - 자금조달 금액 등 발행사 의견 청취 - 발행회사 및 소속산업 사전 조사 - 무보증 회사채 발행 일정 협의 - 공시서류 및 뉴스 등을 통한 발행회사의 최근 이슈 조사 - 실사 사전요청자료 송부

2024. 07. 08
* 발행회사 방문 * Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사 1) 사업위험관련 실사 - 영위 중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크 - 유사업종 자료 검토 2) 회사위험관련 실사 - 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크 3) 기타위험관련 실사 - 기타 회사 제공 내역 및 각종 장부 검토 - 소송관련 내역 등의 확인 - 각 부서 주요 담당자 인터뷰 - 향후 사업추진계획 검토 - 회사채 발행 배경과 자금사용 계획 파악 - 동사 공시서류 검토 - 동사로부터 수령한 자료 검증(정관, 내부자료 등) - 내부통제시스템 확인 * 분기보고서 제출 후 변동내역 확인

2024. 07. 09 ~ 2024. 07. 11
* 실사 추가 내역 문의 및 확인 * 기업실사보고서 및 증권신고서 작성 * 실사이행결과보고서 작성 * 회사채 발행 관련 제반 계약서 최종 확인

2024. 07. 12
* 증권신고서 최종 내용 검증 - 모집매출 증권 관련 적정성 검토 - 투자위험요소 세부사항 체크

3. 기업실사 동 증권신고서에 첨부되어 있는 "기업실사보고서"를 참조하시기 바랍니다.
4. 종합의견

가. 동사는 1979년 10월 한국신판주식회사로 설립되었으며, 1995년 7월 별도 법인인 신세계푸드시스템으로 출범하여 위탁급식사업, 외식사업, 식품유통업 등을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 주력인 식음사업(위탁급식, 외식 등) 및 식품사업(식자재 납품, 식품 제조ㆍ판매 사업)을 강화하여 외형이 크게 확대되었으며, 향후에도 이마트 PB상품 납품물량 확대 및 그룹차원의 종합식품 제조ㆍ유통 기업으로의 성장전략 등을 바탕으로 식품 제조 중심의 외형확대가 이어질 것으로 전망됩니다. 나
.
동사의
2024년 1분기말 연결기준 매출액은 고물가에 따른 단체급식 수요 증가
및 간편식 등 제조식품 성장세로 인하여
전년동기말 대비 9.31% 증가한 3,818억원(별도기준 3,787억원, 전년동기말 대비 9.33% 증가)을 기록하였습니다. 동사의
2024년 1분기말 연결기준 영업이익은 전년동기 대비 1.73% 증가한 46억원(별도기준 50억원, 전년동기말 대비 1.12% 증가)을 기록하며 수익성이 호조세를 보였습니다. 이는 식재료 원가 부담이 다소 완화되고, 저수익성 사업부 등을 매각하는 등 외식 사업장의 효율화를 실시하여 수익성이 제고된 것으로 판단됩니다. 다. 동사의 사업부문별 매출 및 수익 실적을 살펴보면, 식품서비스(구내식당, 푸드홀, 외식, 베이커리 등)의 경우 2024년 1분기 연결기준 매출액 1,423억원을 기록하며 전년 동기 연결기준 매출액 1,595억원 대비 10.76% 감소하였습니다. 한편, 유통서비스(국내외 식품)의 경우 2024년 1분기 연결기준 매출액 2,333억원으로, 전년동기 연결기준 매출액 1,866억원 대비 25.04% 증가하였습니다.

[사업부문별 매출액 및 매출 비중 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

회사명
사업부문
품목
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년
2021년
비 고

금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액
비율

㈜신세계푸드
식품서비스
구내식당, 푸드홀, 외식, 베이커리 등
142,312
37.3
159,468
45.7
592,708
39.8
575,333
40.8
553,568
41.5
(주1, 2)

유통서비스
국내외 식품
233,344
61.1
186,618
53.4
875,259
58.8
827,205
58.6
767,437
57.6
(주3)

기타매출
물류 등
3,016
0.8
279
0.1
5,453
0.4
1,806
0.1
1,699
0.1
-

소계
378,672
99.2
346,365
99.2
1,473,420
99.0
1,404,344
99.5
1,322,704
99.2
-

세린식품㈜
-
만두 (자사브랜드, OEM)
6,051
1.6
5,763
1.6
24,330
1.6
20,552
1.5
22,895
1.7
-

소계
6,051
1.6
5,763
1.6
24,330
1.6
20,552
1.5
22,895
1.7
-

스무디킹코리아㈜
-
과일음료, 푸드 등
1,218
0.3
1,446
0.4
6,080
0.4
6,738
0.5
8,163
0.6
-

소계
1,218
0.3
1,446
0.4
6,080
0.4
6,738
0.5
8,163
0.6
-

SHINSEGAE FOODS, INC.
-
육가공, 소스류
-
-
-
-
1
0.0
-
-
3,637
0.3
(주4)

소계
-
-
-
-
1
0.0
-
-
3,637
0.3
-

기타부분 및 내부거래 제거
-4,125
-1.1
-4,284
-1.2
-14,910
-1.0
-20,329
-1.5
-24,510
-1.8
-

합계
381,816
100.0
349,290
100.0
1,488,921
100.0
1,411,305
100.0
1,332,889
100.0
-

(자료 : 동사 연도별 분기보고서 및 사업보고서)

(주1) 산업체, 학교, 오피스, 컨세션, 클럽하우스 등의 구내식당을 위탁운영계약에 의해 단체급식회사의
인력과 식자재를 이용, 조리과정을 거쳐 구내식당 이용자에게 식사를 제공하는 형태입니다.

(주2) 데블스도어, 베키아에누보, 노브랜드버거 등 외식사업과 대형마트 및 백화점 등을 통해 제빵류를
판매하는 형태입니다.

(주3) 온오프라인을 통해 스타벅스 푸드류의 제품 납품과 대형마트 등 할인점에 납품하고 있는 채소,
축수산, 과일 등을 포함하고 있으며, 당사의 공장에서 생산되는 HMR 제품 등 식자재도 포함되어

있습니다.

라. 동사는 식품유통사업 경쟁력 강화를 2015년 이후 '음성 제2가공센터' 설립 및 지분인수(2015년 9월 세린식품(주), 2015년 12월 스무디킹코리아(주), 2016년 12월 (주)제이원) 등 식품제조사업 투자 확대로 인해 차입금이 증가하였습니다. 2019년에도 2017년부터 지속된 '오산 2공장' 신축 관련 잔여 투자 등이 이어지면서 동사의 차입금 규모는 확대되었습니다. 2020년에는 8월 '평택물류센터'를 15년간 장기임차하면서 해당 리스부채(2,101억원)를 인식하게 되었고, 이에 따라 동사의 2019년~2020년 총차입금이 큰 폭으로 증가하였습니다. 2021년에는 저수익 사업장 정리 등으로 운전자본부담이 완화되었으며, 2020년 이후에 유지보수 위주의 투자기조로 전환하여 재무부담이 완화되었습니다. 2021년 총차입금 규모는 4,276억원으로 전년 대비 6.42% 감소하였으며, 부채비율과 차입금의존도는 전년 대비 각각 4.41%p., 2.88%p. 감소하였습니다. 2022년 총차입금 규모는 4,476억원으로 전년도 대비 4.68% 증가하였으며, 부채비율과 총차입금의존도는 각각 209.5%, 49.5%로 전년도 대비 증가하였습니다. 다만 수익성 개선과 재고자산 규모 관리를 통해 창출한 잉여현금으로 일부 차입금을 상환하며 2023년 총차입금 규모는 3,955억원 수준으로 감소하였습니다. 2024년 1분기말 기준 총차입금은 3,834억원, 부채비율 197.56%, 총차입금의존도 44.55%로 재무안정성이 지속되고 있는 상황입니다. 마. 위와 같은 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 금번 발행되는 동사의 제5회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 대내외적인 환경 변화에 따라 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 이번 발행과 관련하여 NICE신용평가(주) 및 한국신용평가(주)에서 평정한 동사의 회사채 평정등급은 A+(안정적) 등급입니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자의사결정시 고려하시기 바랍니다.

2024. 07. 15.

공동대표주관회사 KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

공동대표주관회사 신한투자증권 주식회사

대표이사 김 상 태

공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사

대표이사 윤 병 운

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제5-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
79,811,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
29,920,188,400

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

[제5-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
40,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
105,011,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
39,894,988,400

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행 제비용의 내역

[제5-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
18,000,000
전자등록총액 ×0.06%

인수수수료
45,000,000
전자등록총액 ×0.15%

사채관리수수료
2,500,000
정액 지급

신용평가수수료
12,500,000
NICE신용평가, 한국신용평가 (VAT별도)

기타 비용
표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,300,000
250억원 이상 ~ 500억원 미만

상장연부과금
191,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

채권등록수수료
300,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
79,811,600
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

[제5-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
28,000,000
전자등록총액 ×0.07%

인수수수료
60,000,000
전자등록총액 ×0.15%

사채관리수수료
2,500,000
정액 지급

신용평가수수료
12,500,000
NICE신용평가, 한국신용평가 (VAT별도)

기타 비용
표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,300,000
250억원 이상 ~ 500억원 미만

상장연부과금
291,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

채권등록수수료
400,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
105,011,600
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

[ 발행제비용의 계산근거 ]- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료, 사채관리수수료 : 발행사와 인수단, 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 총액 (VAT별도금액)- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 제158조 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 제158조 및 시행세칙 <별표10>- 전자등록수수료 : 주식ㆍ사채 등의 전자등록업무 규정 시행세칙 <별표2>- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2
2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
5-1
(기준일 :
2024년 07월 18일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000
-
-
30,000
-

(주1) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

회차 :
5-2
(기준일 :
2024년 07월 18일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
40,000
-
-
40,000
-

(주1) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

나. 자금의 세부 사용내역

금번 당사가 발행하는 제5-1회 및 제5-2회 무보증사채 발행금액
700억원은 전액 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

<채무상환자금 세부 내역>

(단위 : 백만원)

구분
차입일(발행일)
만기일
이자율
금액
비고

제3회 무보증 공모사채
2023년 01월 27일
2024년 07월 26일
4.67%
50,000
-

하나은행 일반대
2023년 11월 15일
2024년 11월 15일
4.80%
14,500
3개월 변동금리

신한은행 일반대
2023년 11월 09일
2024년 11월 09일
4.78%
30,000
3개월 변동금리

합계
94,500
-

(주1) 금번 공모사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 등의 금융기관의 수시입출금예금, 정기예금 등 안정성이 높은 금융상품을 이용해 운용할 예정입니다.
(주2) 부족자금은 당사 내부자금으로 충당할 계획입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율

(단위 : 백만원, 배)

구 분
2024년 1분기말
2023년 1분기말
2023년
2022년
2021년

영업이익
4,644
4,565
26,424
20,577
29,952

이자비용
4,043
3,523
14,087
11,908
17,814

이자보상비율(배)
1.15
1.30
1.88
1.73
1.68

(자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서)(주1) K-IFRS 연결기준(주2) 이자보상비율 = 영업이익 / 이자비용(주3) 2019년부터 리스비용이 이자비용에 포함됨

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로서 이자보상비율이 1 이상이면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 발생한다는 의미이고, 이 비율이 1 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용을 지불할 수 없는 것을 의미합니다. 당사는 2024년 1분기 연결기준 이자보상비율이 1.15배로 이자보상비율 1배를 상회하고 있습니다. 다만, 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는 것은 아닙니다.
3. 미상환 채무증권의 현황

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급 (평가기관)
만기일
상환 여부
주관회사

(주)신세계푸드
회사채
공모
2021년 01월 27일
100,000
1.57
A+ (NICE신용평가(주), 한국기업평가(주))
2024년 01월 27일
상환
NH투자증권

(주)신세계푸드
회사채
공모
2023년 01월 27일
50,000
4.67
A+ (한국신용평가(주), 한국기업평가(주))
2024년 07월 26일
미상환
KB증권 外

(주)신세계푸드
회사채
공모
2024년 01월 26일
65,000
4.31
A+ (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))
2026년 01월 26일
미상환
한국투자증권 外

(주)신세계푸드
회사채
공모
2024년 01월 26일
30,000
4.34
A+ (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))
2027년 01월 26일
미상환
NH투자증권 外

합 계
-
-
-
245,000
-
-
-
-
-

(자료 : 당사 제시)

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(자료 : 당사 제시)

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(자료 : 당사 제시)

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
50,000
65,000
30,000
-
-
-
-
145,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
50,000
65,000
30,000
-
-
-
-
145,000

(자료 : 당사 제시)

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 15년이하
15년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(자료 : 당사 제시)

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(자료 : 당사 제시)

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

당사는 증권인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제5-1회 및 제5-2회 이권부 무보증 공모사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)의 회사채 등급평정은, 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정 및 공시함으로써, 일반투자자에게 유용한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경공시하고 있습니다.
가. 본 사채의 신용등급 및 평가의견

신용평가회사명
평가일
등급
평가의견

한국신용평가(주)
2024.07.08
A+(안정적)
(주1)

NICE신용평가(주)
2024.07.09
A+(안정적)

(주1) 신용평가회사의 평정 요지

평정사
평정등급
평가 요지

한국신용평가(주)
A+
- 계열매출에 기반한 사업안정성- 수익창출력 개선세 - 양호한 재무안정성- 신세계그룹의 유사시 지원가능성(1 notch uplift)

NICE신용평가(주)
A+
- 이마트 등 신세계 계열사와 긴밀한 영업관계를 바탕으로 우수한 사업기반 보유 - 유통 부문의 확장을 통한 매출 성장세 지속 - 우수한 사업기반을 바탕으로 안정적인 영업현금창출력을 유지할 전망 - 과거 대비 차입부담 확대되었으나 전반적인 재무안정성 지표 양호한 수준

나. 정기평가 공시에 관한 사항(1) 평가시기당사는 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 최근 결산자료를 기초로 결산일로부터 6개월 이내에 매년 1회 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급(등급내용 포함) 및 의견이 각 신용평가회사 홈페이지에 공시되게 할 예정입니다.(2) 공시방법한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.한국신용평가(주) : www.kisrating.comNICE신용평가(주) : www.nicerating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다. 또한 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없습니다.

나. 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 (주)신세계푸드가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 라. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다. 마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

주식회사 신세계푸드의 연결대상 종속회사는 3개사이며, 종속회사의 개요와 사업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
3
-
-
3
3

합계
3
-
-
3
3

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 ㈜신세계푸드라고 표기합니다.영문으로는 SHINSEGAE FOOD Inc. 입니다.
다. 설립 일자 및 존속기간1979년 10월 11일 한국신판주식회사로 설립되었으며, 1995년 7월 1일 별도법인으로 출범하여 2001년 7월 31일 코스닥에 상장되어 매매가 개시되었고, 2010년4월 29일 코스피로 이전하였습니다.
라. 본사 주소, 전화번호, 홈페이지 - 본사 주소 : 서울특별시 성동구 성수일로 56, 4층~7층 (성수동2가, 백영성수빌딩)- 전화번호 : (02) 3397-6928- 홈페이지 : http://www.shinsegaefood.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요 사업의 내용당사는 식품제조, 외식, 위탁급식, 식품유통 등의 사업을 운영하고 있습니다. 사업부문은 식품서비스부문과 유통서비스부문으로 나뉘어 있습니다. 식품서비스부문에서는 공장, 오피스, 대학교 및 병원등의 위탁급식과 보노보노, 데블스도어, 노브랜드 버거, 노브랜드 피자, 베이커리를 운영하고 있으며, 유통서비스부문에서는 산지계약재배, 해외소싱 등을 통해 고품질의 식재료를 매입하여 유통하고 있습니다. 자회사를 포함한 5개의 공장에서 B2C 소매식품, B2B 대용량 제품, HMR을 생산하여 유통하고 있습니다.연결대상에 포함된 종속회사가 운영하는 사업으로는 냉동만두 제조 및 판매사업(세린식품㈜)과 기능성 과일 음료 제조 및 프랜차이즈업(스무디킹코리아㈜), 미국소재 대체육 유통 회사(Better Foods Inc.)가 있습니다.※ 기타 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

회사의 신용평가에 관한 사항은 다음과 같습니다.

평 가 일
평가대상 (유가증권 등)
평가대상 유가증권의 신용등급
평가회사 (신용평가등급범위)
평가구분

2024.07.09
5-2회 사채
A+
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2024.07.09
5-1회 사채
A+
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2024.07.08
5-2회 사채
A+
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2024.07.08
5-1회 사채
A+
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2024.06.24
4-2회 사채
A+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2024.06.24
4-1회 사채
A+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2024.06.24
3회 사채
A+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2024.06.18
4-2회 사채
A+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2024.06.18
4-1회 사채
A+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2024.06.13
3회 사채
A+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2024.03.27
3회 사채
A+
한국기업평가(AAA~D)
수시평가

2024.01.05
4-1회 사채
A+
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2024.01.05
4-2회 사채
A+
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2024.01.09
4-1회 사채
A+
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2024.01.09
4-2회 사채
A+
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2023.12.27
기업어음
A2+
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2023.12.20
기업어음
A2+
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2023.12.18
기업어음
A2+
한국기업평가(A1~D)
정기평가

2023.06.26
기업어음
A2+
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2023.06.20
기업어음
A2+
한국신용평가(A1~D)
본평가

2023.06.19
기업어음
A2+
한국기업평가(A1~D)
본평가

2023.06.20
3회 사채
A+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.06.19
3회 사채
A+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2023.06.26
2회 사채
A+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.06.19
2회 사채
A+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2023.01.06
3회 사채
A+
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2023.01.03
3회 사채
A+
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2022.12.28
기업어음
A2+
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2022.12.22
기업어음
A2+
한국기업평가(A1~D)
정기평가

2022.12.20
기업어음
A2+
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2022.06.30
기업어음
A2+
한국기업평가(A1~D)
본평가

2022.06.24
기업어음
A2+
한국신용평가(A1~D)
본평가

2022.06.22
기업어음
A2+
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2022.06.30
2회 사채
A+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2022.06.22
2회 사채
A+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2022.06.30
1회 사채
A+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2022.06.24
1회 사채
A+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2021.12.23
기업어음
A2+
한국기업평가(A1~D)
정기평가

2021.12.16
기업어음
A2+
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2021.06.29
2회 사채
A+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2021.06.29
2회 사채
A+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2021.06.29
1회 사채
A+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2021.06.29
1회 사채
A+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2021.06.29
기업어음
A2+
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2021.06.29
기업어음
A2+
한국기업평가(A1~D)
본평가

2021.01.05
2회 사채
A+
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

※ 신용등급체계 및 의미1) 회사채 등급체계와 의미

등급체계
등 급 의 미

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며,현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

AA
원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A
원리금 지급확실성이 높아 투자위험도가 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급확실성은 안정되지만 장래의 환경변화로 지급확실성이 저하될 가능성 있음

BB
원리금 지급확실성에 당면문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음

B
원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨

D
원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음

※ NICE신용평가 AA부터 CCC등급까지, 한국기업평가, 한국신용평가는 AA부터 B등급까지 상대적우열에 따라 +,- 기호를 첨부/ 3사의 등급과 의미는 동일함2) 기업어음의 등급체계 및 의미

등급체계
등 급 의 미

A1
적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측가능한장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 높다.

A2
적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있다.

A3
적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다.

B
최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있다.

C
적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

※ A2부터 B까지는 상대적 우열에 따라 "+" 또는"- "기호를 부여할 수 있습니다

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

유가증권시장
2010년 04월 29일
-
-

2. 회사의 연혁

가. 당해 지배회사에 관한 사항(1) 회사의 설립일 및 소재지 ① 회사의 설립일 : 1979년 10월 11일 (한국신판주식회사로 설립) ② 회사의 본점 소재지 : 서울특별시 성동구 성수일로 56, 4층~7층 (성수동2가, 백영성수빌딩)※ 당사는 본점 소재지를 2016년 12월 21일 서울특별시 서초구 사평대로 205 BP 4-7에서 서울특별시 성동구 성수일로 56 성수동 BY센터 4~7층(성수동2가, 백영성수빌딩)으로 이전하였습니다.

(2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2024년 03월 26일
정기주총
사내이사 김성웅 사외이사 김영기 사외이사 한주훈
대표이사 송현석 사내이사 공병천
사내이사 김철수 사외이사 강기후 사외이사 송동섭

2023년 03월 28일
정기주총
사외이사 천홍욱
사내이사 김철수
사외이사 강찬우

2022년 03월 28일
정기주총
-
사외이사 강기후사외이사 송동섭
-

2021년 03월 25일
정기주총
대표이사 송현석사내이사 공병천
사외이사 강찬우
대표이사 김운아대표이사 성열기

2020년 03월 18일
정기주총
사외이사 강기후사외이사 송동섭
사내이사 김철수
사외이사 김치걸사외이사 박주영

2019년 03월 14일
정기주총
대표이사 김운아대표이사 성열기사외이사 강찬우
-
대표이사 최성재사내이사 김기곤

(3) 최대주주의 중요한 변동

2023.12.31
2024.03.26

최대주주
소유주식수
지분율(%)
최대주주
소유주식수
지분율(%)

(주)이마트외4인
2,151,355
55.55
(주)이마트외3인
2,150,355
55.53

※ 기타 자세한 사항은 Ⅶ. 주주에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

- 공시대상기간 중 최대주주 변동 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

변동일
최대주주
소유주식수
지분율
비 고

2019년 03월 14일
㈜이마트 외 3인
2,148,533
55.48%
사내이사 임기 만료 사내이사 신규 선임

2020년 02월 12일
㈜이마트 외 2인
2,149,333
55.50%
장내매수

2021년 03월 03일
㈜이마트 외 3인
2,150,333
55.53%
장내매수

2021년 03월 25일
㈜이마트 외 4인
2,151,133
55.55%
사내이사 임기 만료 사내이사 신규 선임

2021년 03월 23일
㈜이마트 외 4인
2,151,143
55.55%
장내매수

2021년 05월 14일
㈜이마트 외 4인
2,151,355
55.55%
장내매수

2024년 03월 26일
㈜이마트 외 3인
2,150,355
55.53%
사내이사 퇴임

※ 2019년 3월 14일 최성재 사내이사(1,108주)가 임기 만료 되었고, 성열기 사내이사(400주)가 신규선임 되었습니다. ※ 2020년 2월 11일 성열기 사내이사(600주)가 매수하였습니다. ※ 2020년 2월 12일 성열기 사내이사(200주)가 매수하였습니다. ※ 2021년 3월 3일 김철수 사내이사(1,000주)가 매수하였습니다. ※ 2021년 3월 25일 성열기 사내이사(1,200주)가 사임 하였고, 송현석 사내이사(1,000주), 공병천 사내
이사(1,000주)가 신규 선임되었습니다. ※ 2021년 3월 23일 송현석 사내이사(10주)가 매수하였습니다. ※ 2021년 5월 10일 송현석 사내이사(108주)가 매수하였습니다. ※ 2021년 5월 13일 송현석 사내이사(104주)가 매수하였습니다.

※ 2024년 3월 26일 김철수 사내이사(1,000주)가 퇴임하였습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(기준일: 2024년 07월 12일)
(단위 : 원, 주)

종류
구분
2024.07.12
28기(2022년말)
27기(2021년말)
26기(2020년말)

보통주
발행주식총수
3,872,480
3,872,480
3,872,480
3,872,480

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
19,362,400,000
19,362,400,000
19,362,400,000
19,362,400,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-

합계
자본금
19,362,400,000
19,362,400,000
19,362,400,000
19,362,400,000

※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.※ 발행주식 총수(3,872,480)는 의결권이 없는 자기주식 189주를 포함하고 있습니다

4. 주식의 총수 등

회사의 정관에 의해 발행 가능한 주식의 총수는 6,000,000주 이며, 이 중 발행한 주식의 총 수는 의결권이 있는 주식 3,872,291주, 의결권이 없는 주식 189주 입니다. 2024년 07월 12일 현재 유통주식 수는 자기주식으로 소유하고 있는 보통주 189주를 제외한 3,872,291주입니다.

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
6,000,000
-
6,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
3,872,480
-
3,872,480
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
3,872,480
-
3,872,480
-

Ⅴ. 자기주식수
189
-
189
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
3,872,291
-
3,872,291
-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2023년 03월 28일
제28기 정기 주주총회
○ 정관 내 사업목적사항 추가- 김치류 제조업- 과실 및 그 외 채소절임 식품 제조업- 기타 과실 채소 가공 및 저장 처리업- 화물운송 중개, 대리 및 관련 서비스업- 각 호에 관련사업에 대한 투자 또는 부대사업 일체○ 의결권 기준일과 배당 기준일 분리
신규 사업 예정에 따른 사업 목적 추가 및 배당절차 선진화에 따른 변경

2022년 03월 28일
제27기 정기 주주총회
○ 정관 내 사업목적사항 추가- 콘텐츠 제작 유통 및 판매업- 캐릭터 상품의 제조 판매업 및 제3자 라이선싱 부여- 각 호 관련 사업에 대한 투자 또는 부대사업 일체○ 이사회 내 위원회 확대
신규사업 추진에 따른 목적 추가 및 위원회 활동 확대

2021년 03월 25일
제26기 정기 주주총회
○ 배당기산일에 관한 상법이 삭제됨에 따라 신주(증권, 전환사채 등)의 배당기산일 관련 규정과 인용 규정 정비○ 의결권 행사 기준일 및 주주총회 소집시기 관련 규정 정비○ 감사위원회 위원의 분리선임, 전자투표 채택시 결의요건완화, 의결권 제한 요건 등 반영○ 명의개서대행업무 규정 변경 ○ 전자증권법에 따른 주주명부 작성, 비치 규정 신설
상법 개정등에 따른 표준 정관 변경사항 반영

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1

단체급식 사업

영위

2

음식점업

영위

3

각종물품 제조 및 도,소매업

영위

4
소매업관련 용역 및 위, 수탁업
영위

5
주류판매업
영위

6
식품 가공 및 판매업
영위

7
운수창고업
영위

8
체인사업
영위

9
수출입업
영위

10
주류중개업
영위

11
부동산 임대, 관리 용역업
영위

12
소프트웨어 및 시스템 개발과 용역 제공업
영위

13
스포츠, 레져시설 운영업
미영위

14
농산물,수산물,축산물,임산물의 임가공업 및 판매업
영위

15
농산물,수산물,축산물,임산물의 재배 및 계약재배
영위

16
출장연회 및 각종 접객서비스업
영위

17
관광객 이용 시설업
미영위

18
숙박 및 음식점업
영위

19
기관구내 식당업
영위

20
음식료품 제조업
영위

21
도시락 및 식사용 조리식품 제조업
영위

22
기타 육지동물고기 가공 및 저장 처리업
영위

23
기타 채소 가공 및 저장 처리업
영위

24
기타 수산동물 가공 및 저장 처리업
영위

25
위탁급식영업
영위

26
고기 , 과실 , 채소 및 유지 가공업
영위

27
도매 및 상품 중개업
영위

28
소매업 종합소매업 , 음·식료품 및 담배소매업 , 무점포소매업
영위

29
시장조사 및 경영상담업
영위

30
유통전문판매업
영위

31
식품 , 식음료 , 식자재의 제조 , 가공 , 운반 , 소분 판매업
영위

32
생수생산 및 수출입업
영위

33
해외연료 선물거래업
영위

34
해외창고 이용업
미영위

35
자동판매기 운영업
영위

36
물류 대행업
영위

37
식자재 대리점업
영위

38
프랜차이즈업
영위

39
채소작물 재배업
영위

40
양계업
영위

41
보관 및 창고업
영위

42
식용유 정제 및 가공업
영위

43
원료수출입업
영위

44
소사육업
미영위

45
종자ㆍ종묘 생산 및 배양업
영위

46
첨단유리시설 온실재배ㆍ공장식 고정설비시설 설치재배 및 수경재배업
영위

47
생물학적 제제 제조업
영위

48
크루드오일 수입 , 소분 , 판매업
미영위

49
물품공급업
영위

50
화장품 도매업
영위

51
비누 및 세정제 도매업
영위

52
맥아 및 맥주 제조업
영위

53
제빵제조 및 판매업
영위

54
제과제조 및 판매업
영위

55
수입품 판매업
영위

56
아이스크림류 제조 및 판매업
영위

57
건강기능식품등 제조 , 가공 , 판매 및 수입판매업
영위

58
식품첨가물 제조 및 판매업
영위

59
빵 , 케잌 , 페스츄리류 , 냉동생지 제조 및 판매업
영위

60
즉석판매 제조 가공업
영위

61
우유처리가공 및 동제품 판매업
영위

62
인스턴트식품 제조업
영위

63
분식료품 제조 판매업
영위

64
위생 및 유사 서비스업
영위

65
인터넷사업
영위

66
통신판매업
영위

67
기타식품 판매업
영위

68
떡류 제조 및 판매업
영위

69
생활용품 , 일용잡화 , 인테리어잡화 도소매업
영위

70
생활용품 , 일용잡화 , 인테리어잡화 유통업
영위

71
각종 도서의 도소매업
미영위

72
각종 도서의 수출 및 수입업
미영위

73
교육 컨텐츠 공급업
영위

74
케이터링 용역 서비스업
영위

75
수출입업 및 수출입품 도소매업
영위

76
인력공급 및 기타 사업지원 서비스업
영위

77
인테리어 디자인업
영위

78
도배 실내 장식 및 내장 목공사업
영위

79
가전제품 소매업
영위

80
식탁 및 주방용품 소매업
영위

81
부동산 전대업
영위

82
출장 및 이동음식업
영위

83
차량용 연료소매업
미영위

84
사료 도 소 매업
영위

85
산업용 농 축산물 및 동 식물 도매업
영위

86
곡물 가공품 전분 및 전분제품 제조업
영위

87
산업용 기계 및 장비 도매업
영위

88
작물재배업
영위

89
자연과학 및 공학 연구개발업
영위

90
기타 과학기술 서비스업
영위

91
전시 및 행사 대행업
영위

92
콘텐츠 제작 유통 및 판매업
영위

93
캐릭터 상품의 제조 판매업 및 제 3 자 라이선싱 부여
영위

94
김치류 제조업
영위

95
과실 및 그 외 채소절임 식품 제조업
영위

96
기타 과실 채소 가공 및 저장 처리업
영위

97
화물운송 중개 대리 및 관련 서비스업
영위

98
각 호에 관련사업에 대한 투자 또는 부대사업 일체
영위

다. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2023.03.28
제2조(목적)본 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.1.~93.(생략) (신설)98. 각 호에 관련사업에 대한 투자 또는 부대사업 일체
제2조(목적)(현행과 동일)1.~93.(현행과 동일)94. 김치류 제조업95. 과실 및 그 외 채소절임 식품 제조업96. 기타 과실 채소 가공 및 저장 처리 업97. 화물운송 중개 대리 및 관련 서비스업98. 각 호에 관련사업에 대한 투자 또는 부대사업 일체

추가
2022.03.28
제2조(목적)본 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.1.~91.(생략) (신설)94. 각 호에 관련사업에 대한 투자 또는 부대사업 일체
제2조(목적)(현행과 동일)1.~91.(현행과 동일)92. 콘텐츠 제작 유통 및 판매업93. 캐릭터 상품의 제조 판매업 및 제 3 자 라이선싱 부여94. 각 호에 관련사업에 대한 투자 또는 부대사업 일체

라. 변경 사유

사업목적
변경취지 및 목적, 필요성
제안 주체
회사의 주된 사업에 미치는 영향

92. 콘텐츠 제작 유통 및 판매업
신규사업 계획에 따른 사업목적 추가
이사회
수익 다각화 및 매출액 증가 기대

93. 캐릭터 상품의 제조 판매업 및 제 3 자 라이선싱 부여

94. 김치류 제조업

95. 과실 및 그 외 채소절임 식품 제조업

96. 기타 과실 채소 가공 및 저장 처리업

97. 화물운송 중개 대리 및 관련 서비스업

(1) 변경취지 및 목적, 필요성- 신규 사업예정에 따른 목적 추가(2) 사업목적 변경 제안 주체- 이사회(3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등- 해당내용은아래 마. 정관상 사업목적 추가 현황표의 (1) 사업목적별 세무내용 참고하여 주시기바랍니다.
마. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1

김치류 제조업과실 및 그 외 채소절임 식품 제조업기타 과실 채소 가공 및 저장 처리업

2023.03.28

2
화물운송 중개 대리 및 관련 서비스업
2023.03.28

3
콘텐츠 제작 유통 및 판매업캐릭터 상품의 제조 판매업 및 제 3 자 라이선싱 부여
2022.03.28

구 분

사업목적

세부 내용

1

김치류 제조업과실 및 그 외 채소절임 식품 제조업기타 과실 채소 가공 및 저장 처리업

(1) 그 사업분야 및 진출목적 - 당사는 지속적으로 성장하고 있는 포장김치 시장 진출을 위해 사업목적을 추가하였습니다.(2) 시장의 주요 특성/규모 및 성장성 - 포장김치 시장규모는 2015년 1,482억, 2021년 3,925억으로 성장중이며 소비자 대부분은 홈쇼핑&이커머스(38%), 대형마트(27%)에서 구매하는 경향을 보입니다.(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달 원천, 예상투자회수 기간 등 - 현재 우수 제조사(OEM)을 통한 공급물량을 확보하고 있어, 투자자금 등 의 소요 금액은 없습니다.(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) - 당사는 사업 추진을 위해 김치 전문가 집단 TF를 구성, 신규 프리미엄 김치(호텔컬렉션)를 개발하였고, 23년 상반기 전년대비 17% 성장한 77억의 매출을 달성하였습니다. F&B와 FS사업과도 시너지를 발휘해 여러 사업장에 김치를 공급하고 있으며, 이를 통해 매입물류 확대, 우수 제조사 발굴(OEM) 또한 이뤄내고 있습니다.(5) 기존 사업과의 연관성 - 당사는 기존 식품제조공장을 운영하고 있어, 사업모델이 변경 되지 않기 때문에 기존 식품제조 및 판매 사업과 동일합니다.(6) 주요 위험 및 향후 추진계획 - 김치 제조업은 아직까지 PB의존도가 높고, 배추 작황 부진기에 공급물량 쇼트 가능성이 있다는 위험 요소가 있지만, 산지계약 재배 등 안정적인 물량확보 및 호텔 프리미엄 김치(호텔컬렉션)라인업을 확장하여 시장 마켓쉐어를 확대할 것 입니다.

2
화물운송 중개 대리 및 관련 서비스업
(1) 그 사업분야 및 진출목적- 당사는 기존, 야간식재 배송 인프라, TC 배송/ 3PL 물류대행 등 각 형태의 물류대행 사업을 통해 물류 효율성 제고 및 부가 수입 창출을 위해 사업목적을 추가하였습니다.(2) 시장의 주요 특성/규모 및 성장성- 물류운영은 시장환경 변화와 니즈의 다양화로 소규모 업체의 경우 신속한 변화/ 대응이 어렵고 비용이 많이 소요된다는 특성이 있습니다. 이에 최근 3PL 물류 전문기업에 물류 위탁 운영을 맡기며 핵심 업무에만 집중하고 비용절감을 기대하는 업체들의 물류수요가 증가하고 있습니다.(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) - 당사는 해당 수요를 공략하여 운송주선사업 면허를 취득하였으며(0.8억), 해당 사업 팀을 구성하였으며(매입물류담당 - 물류기획팀(7名), 물류운영팀(18名)), 연 매출은 251.4억으로 추정됩니다. (5) 기존 사업과의 연관성 - 당사는 기존 식품제조 및 판매를 위한 물류센터를 운영하고 있으며, 제조/유통에 대한 사업모델이 변경 되지 않기 때문에 기존 사업과 동일합니다.(6) 주요 위험 및 향후 추진계획- 사업의 주요 위험은 인건비 및 물가 상승 등에 따른 물류수익 감소가 있으나 당사는 신규 3PL 물류대행을 확대해 나갈 것입니다.

3
콘텐츠 제작 유통 및 판매업캐릭터 상품의 제조 판매업 및 제 3 자 라이선싱 부여

(1) 그 사업분야 및 진출목적- 당사는 IP 활용을 통한 비즈니스 범위 확장 및 신규 수익모델 창출을 위해 사업목적을 추가하였습니다.(2) 시장의 주요 특성/규모 및 성장성- 캐릭터 IP 시장 규모는 2022년 13조 5천억원에 달하며, 23년 20조원을 넘어설 것으로 전망됩니다. 특히 캐릭터 및 IP 기반 비즈니스는 이미지를 넘어 영상, F&B, 패션, 모바일 게임까지 다양한 산업과의 협업을 통해 무한한 활용 가능성을 보여주고 있습니다. 당사는 IP를 활용한 라이선싱 로열티, 굿즈 및 캐릭터 상품을 유통 판매하여 소비자에게 더 풍부한 브랜드 경험 제공을 할 것입니다.(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 당사는 21년(2.5억), 22년 (2.3억), 23년(0.2억)을 마케팅 및 IP캐릭터 디자인, 컨설팅 등에 투자하였으며, 프로젝트 J팀을 구성(2名) NFT판매를 통한 IP로열티 발생, 골프웨어 판매등의 사업을 이어가고 있습니다.(5) 기존 사업과의 연관성 - 기존 식품제조 및 판매를 영위 하고 있으며, 제품에 대한 광고 효과 및 브랜드 마케팅을 극대화 하기 위해 해당 사업을 하기 때문에 기존사업과 밀접한 연관성을가지고 있습니다.(6) 주요 위험 및 향후 추진계획

- IP사업은 팬덤이 충분히 형성되지 않은 상황이거나 실제 소비층의 수요를 정확하게 파악하는 과정 없이는 사업의 효과를 보기 어렵습니다. 또한 수익 대부분이 상품제작 및 판매에 집중 되어 있다는 점, IP플랫폼으로 콘텐츠를 소비할 장소를 만들고 이를 커머스와 연결해야 한다는 점이 사업의 주요 위험입니다. 그럼에도 당사는 IP라이선싱 사업 구조를 견고히 확립하여(IP 라이선스 활용 권한 부여 후 라이선스 수수료 수취 구조), 사업 분야를 NFT, 콘텐츠, 아트로 확장해 나갈 것 입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

■ 지배회사 : 신세계푸드

당사는 자체 브랜드 HMR 상품을 제조 - 판매, 외식 가맹 사업, 베이커리 사업, 단체급식 서비스를 제공하며 대한민국 푸드 서비스 시장을 개척하고 있습니다. 신세계푸드 HMR 브랜드 '올바반(올바르고 반듯한)' 및 '올바반 호텔 컬렉션'의 제품을 직접 개발하여 생산하고 있으며, '노브랜드 버거'로 대표되는 외식 가맹 사업을통해 국내 프랜차이즈 시장의 새로운 트랜드를 제공하고 가맹점주와의 상생협력을 이뤄 나갑니다. 이마트의 '블랑제리', 'E-Bakery'와 백화점의 '메나쥬리' 브랜드로고객들에게 가성
비 있는 빵을 판매, 급식사업을 통해 건강한 먹거리를 제공합니다.

당사의 2024년 1분기 매출은 3,786억원으
로 매출의 62%는
식재유통
, HMR 등을 운영하는 유통서비스 부문에서 발생하였으며, 38%는 베이커리, 급식, 외식사업
을 운영하는 식품서비스 부문에서 발생하였습니다. 매출 중 제품 비중은 71%, 상품 비중은 28%, 기타부분이 1% 입니다.

당사는 2024년 1분기 19,590톤의 제품을 5개의 국내 공장에서 생산하였습니다.

당사의 2024년 1분기 원재료 매입액은 약 1,985억원입니다. 총 매입의 81%는 국내매입, 19%는 해외소싱을 통해 공급됩니다. 담당 바이어들은 신선하고 안정적인 원재료, 가공식품을 공급할 수 있는 산지와 업체를 지속적으로 개발합니다. 또한 시설 농가에 직접적인 투자를 하며 변화하는 기후에도 원재료 수급의 안정성을 높이려 노력을 합니다.

당사는 '베러미트'로 대표되는 식물성 대안푸드(*) 개발을 통해 식품 제조업 매출을 확대해 나가고, '노브랜드버거' 가맹사업의 확장을 통해 외식사업의 체질개선을 완성할 것 입니다.

(*) 식물성 대안푸드는 식약처 고시(제2023-56호)에 의거 소비자 판매시 '대체식품'으로 표기하고 있습니다.
■ 종속회사 : 세린식품(주), 스무디킹코리아(주), Better Foods Inc.

(1)세린식품(주) 회사는 냉동만두 제조 사업을 영위 기업입니다. 회사는 기업고객과의 안정적 거래를위하여 주문자위탁생산(OEM)과 제조자개발생산(ODM)을 통해 제품을 생산하고, 기업군(할인점, 편의점, 체인슈퍼 등)을 통해 소매 매출을 확대하고 있습니다. 또한 회사는 대기업 OEM생산기준을 맞추기 위해 라인 증설과 자동포장기 도입 등 지속적으로 설비를 보완해 왔으며, HACCP 인증받은 공장을 운영하고 있습니다.

회
사는
2024년 1분기 60억원의 매출
을 달성하였습니다. 회사는 새로운 만두시장을 개척하고자 2016년 '육즙가득 고기/새우왕교자' 및
2017년'육즙가득 짬뽕군만두' 등의 '육즙만두 시리즈' 를 출시하였으며, 온라인 판매 강화를 위하여 2020년 자체브랜드인 '심플리푸드' 출시, 2023년에는 올반 호만두 에센셜 3종을 출시하여 시장점유율을 확대해 가고 있습니다.

(2)스무디킹코리아(주) 회사는 다양한 과일과 기능성 영양 파우더를 얼음과 함께 블렌딩하여 판매하는 비알콜 음료업을 영위하는 기업입니다. 회사는 직영점 운영과 함께 가맹 사업을 운영하고 있습니다.
회사는
2024년 1분기 12억원의 매출을
달성하였습니다.

(3)
Better Foods Inc. 회사는 식물성 대안푸드(*) 유통을 주력으로 영위하는 식물성 대안푸드(*) 전문 회사로 2022년 사업 고도화 및 글로벌 시장 진출을 위해 미국에 설립되었습니다.

(*) 식물성 대안푸드는 식약처 고시(제2023-56호)에 의거 소비자 판매시 '대체식품'으로 표기하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

주요 제품, 서비스는 2024년 지배회사와 종속회사를 포함한 내역으로 작성하였습니다.
가. 주요 제품 및 서비스

(단위 : 백만원)

회사명
사업부문
품목
2024년도 (제 30기 1분기)
2023년도 (제 29기)
2022년도 (제 28기)
비 고

금액
비율
금액
비율
금액
비율

(주)신세계푸드
식품서비스
구내식당, 외식, 베이커리 등
142,312
37.3
592,708
39.8
575,333
40.8
주1) 주2)

유통서비스
국내외 식품
233,344
61.1
875,259
58.8
827,205
58.6
주3)

기타매출
물류 등
3,016
0.8
5,453
0.4
1,806
0.1
-

소계
378,672
99.2
1,473,420
99.0
1,404,344
99.5
-

세린식품(주)
-
만두 (자사브랜드, OEM)
6,051
1.6
24,330
1.6
20,552
1.5
-

소계
6,051
1.6
24,330
1.6
20,552
1.5
-

스무디킹코리아(주)
-
과일음료
1,218
0.3
6,080
0.4
6,738
0.5
-

소계
1,218
0.3
6,080
0.4
6,738
0.5
-

Better Foods Inc.
-
-
-
-
1
0.0
-
-
-

소계
-
-
1
0.0
-
-
-

기타부분 및 내부거래 제거
-4,125
-1.1
-14,910
-1.0
-20,329
-1.5
-

합계
381,816
100.0
1,488,921
100.0
1,411,305
100.0
-

주1) 산업체, 학교, 오피스, 컨세션, 클럽하우스 등의 구내식당을 위탁운영계약에 의해 단체급식회사의 인력과 식자재를 이용, 조리과정을 거쳐 구내식당 이용자에게 식사를 제공하는 형태입니다.

주2) 데블스도어, 베키아에누보, 노브랜드버거 등 외식사업과 대형마트 및 백화점 등을 통해 제빵류를 판매하는 형태입니다. 주3) 온오프라인을 통해 스타벅스 푸드류의 제품 납품과 대형마트 등 할인점에 납품하고 있는 채소, 축수산, 과일 등을 포함하고 있으며, 당사의 공장에서 생산되는 HMR 제품 등 식자재도 포함되어 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

원재료 및 생산설비는 2024년 지배회사와 종속회사를 포함한 내역으로 작성하였습니다.

가 . 주요 품목별 매입현황

(단위 : 백만원, %)

회사명
구 분
거래처명
주요 품목
2024년 1분기 누적 매입금액

국내매입
해외매입
소계
구성비

(주)신세계푸드
농산
농업회사법인 팜팜(주), 하랑영농조합법인 등
미곡류, 토마토, 김치, 깐양파 등
44,594
-
44,594
22.1

축수산
(주)한국푸드씨스템, (주)해밀디에스에프 등
돈육, 우육, 광어필렛 등
25,679
-
25,679
12.7

가공
CJ제일제당(주), 매일유업(주) 등
액란, 밀가루, 베이커리 등
90,116
-
90,116
44.6

소싱
Hallard Leroy AS, PHILPACK, EINSTEIN AND NOAH 등
연어, 수입우육, 가공버터 등
-
38,168
38,168
18.9

소 계
160,389
38,168
198,557
98.3

세린식품(주)
채소류
동아푸드스타프, (주)신세계푸드, 농업회사법인 정다운 등
부추, 마늘, 건무, 대파, 양배추 등
614
-
614
0.3

육류
(주)일승에프앤에스, (주)동원홈푸드, (주)신세계푸드 등
돈육, 돈지방, 냉동낙지 등
799
-
799
0.4

김치류
(주)신세계푸드, 대상(주) 등
맛김치, 포기김치, 절임배추 등
139
-
139
0.1

기타
(주)신세계푸드, CJ제일제당(주), (주)덕진엠앤에스 등
대두단백, 두부, 분말류, 소스류 등
1,355
-
1,355
0.7

소 계
2,907
-
2,907
1.5

스무디킹 코리아(주)
과일류

Titanfoods, LEAHY IFP, (주)윈
도우팜,
(주)우양 등

딸기, 바나나, 오렌지 등
83
238
321
0.2

유제품류
서울우유, 팜프레쉬 등
우유, 피넛버터 등
20
-
20
0.0

기타

(주)엘까페딸, Wholesome 등

커피원두, 기능성 파우더 등
86
14
100
0.0

소 계
189
252
441
0.2

합 계
163,485
38,420
201,905
100.0

나. 생산실적 및 가동률
□ 생산실적

(단위 : 톤)

구분
카테고리
2024년 1분기
2023년 연간

이천공장
농산
1,589
7,061

밀키트
761
4,044

양상추
719
2,993

떡
408
1,366

연어
251
903

제면
158
787

소 계
3,886
17,154

오산공장
샌드위치
1,843
7,167

케익
1,279
5,124

피자
762
2,633

FF
587
2,474

소 계
4,471
17,398

음성공장
CK
3,002
11,268

패티
1,036
3,740

육가공
956
4,506

RTC
385
1,291

소 계
5,379
20,805

천안공장
생지
2,788
11,032

케익
1,798
7,891

완제빵
945
4,321

소 계
5,531
23,244

성수공장
샌드위치
138
735

성수(베이커리)
115
481

김포(베이커리)
70
282

소계
323
1,498

(주)세린식품
만두
1,557
6,002

소계
1,557
6,002

합 계
21,147
86,101

□ 가동률

(단위 : 톤, %)

구분
카테고리
2024년 1분기 생산능력
2024년 1분기 실생산량
가동율
비고

이천공장
농산
2,177
1,589
73.0
-

밀키트
1,339
761
56.8
-

양상추
1,175
719
61.2
-

떡
425
408
96.0
-

연어
374
251
67.1
-

제면
490
158
32.2
-

소 계
5,980
3,886
65.0
-

오산공장
샌드위치
3,918
1,843
47.0
-

케익
1,646
1,279
77.7
-

피자
933
762
81.7
-

FF
1,099
587
53.4
-

소 계
7,596
4,471
58.9
-

음성공장
CK
3,847
3,002
78.0
-

패티
1,473
1,036
70.3
-

육가공
1,358
956
70.4
-

RTC
932
385
41.3
-

소 계
7,610
5,379
70.7
-

천안공장
생지
3,057
2,788
91.2
-

케익
2,232
1,798
80.6
-

완제빵
1,381
945
68.4
-

소 계
6,670
5,531
82.9
-

성수공장
샌드위치
263
138
52.5
-

성수(베이커리)
166
115
69.3
-

김포(베이커리)
89
70
78.7
-

소계
518
323
62.4
-

(주)세린식품
만두
2,320
1,557
67.1
-

소 계
2,320
1,557
67.1
-

합 계
30,694
21,147
68.9
-

※ 24년 공장별 가동률은 카테고리별로 7.5hr/22일~20hr/30일(당분기 평균)을 가동 기준으로 산정하였으며, 23년 공장별 가동률은 16.5hr/26일을 가동 기준으로 산정하였습니다.

다. 영업용 설비 현황
(1) 국내 설비 요약

(단위 : 백만원, ㎡, 명)

회사명
구 분
소재지
토지
건물
합계
종업원수
비고

장부 가액
임차 면적
장부 가액
임차 면적
장부 가액
임차 면적

(주)신세계푸드
서울사무소
서울시 성동구
-
-
-
12,166
-
12,166
812
임차

삼성전자 패밀리홀 외
경기도 수원시 외
-
-
-
150,525
-
150,525
1,943
임차

코엑스연회 외
서울시 강남구 외
-
-
-
11,202
-
11,202
671
임차

소 계

-
-
-
173,893
-
173,893
3,426
-

세린식품(주)
영업부서
서울시 성동구
-
-
-
17
-
17
4
-

소계

-
-
-
17
-
17
4
-

스무디킹코리아(주)
서울사무소
서울시 성동구
-
-
-
290
-
290
11
임차

스무디킹 코엑스 외
서울시 강남구
-
-
-
328
-
328
3
임차

전주CGV점 외
전북 전주시
-
-
-
730
-
730
-
전대차

소 계

-
-
-
1,348
-
1,348
14
-

합 계
-
-
-
175,258
-
175,258
3,444
-

※ 일부 물류 센터 및 R&D센터 등은 임차로 사용하고 있습니다.

※ 면
적은 최근 사업소세 납부 월 기준으로 작성되었습니다.

(2) 해외 : 해당사항 없음

(3) 신규 지점 등의 설치 계획

회사명
월별
외식 / 단체급식
비고

(주)신세계푸드
24년 2분기
- 노브랜드버거 11점(가맹) - 한화에어로스페이스 아산 / PSK판교
임차/가맹

※ 세린식품(주), 스무디킹코리아(주), Better Foods Inc. 신규 지점 등의 설치 계획이 없습니다.

라. 기타 영업용 설비

(단위 : 백만원,㎡, 명)

회사명
구분
소재지
토지
건물
합계
종업원수
비고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

(주)세계푸드
이천공장 외
경기도 이천시 외
9,083
-
13,095
97,373
22,178
97,373
137
소유 및 임차

오산공장
경기도 오산시
11,517
-
41,724
-
53,241
-
57
소유

천안공장
충남 천안시
4,143
-
5,909
-
10,052
-
47
소유

음성식품가공센터
충북 음성군
13,017
-
43,175
-
56,192
-
60
소유

소 계
37,760
-
103,903
97,373
141,663
97,373
301
-

세린식품(주)
공 장
강원도 춘천시
610
-
1,301
-
1,911
-
23
소유

소 계
610
-
1,301
-
1,911
-
23
-

합 계
38,370
-
105,204
97,373
143,574
97,373
324
-

※ 일부 물류 센터 및 R&D센터 등은 임차로 사용하고 있습니다.

마. 설비의 신설·매입 계획 등

(1) 진행중인 투자

(단위 : 억)

회사명
투자대상 자산
투자효과
당기 총투자액
계획 총투자액
비고

(주)신세계푸드
시스템 개발
- 운영시스템 고도화로 효율성 증가
-
5
-

신규 식음사업장 출점 및 기존점 설비 보완
- 신규 사업장 출점으로 매출 증대 - 기존점 환경 개선 - 공장 기존라인 보완
18
152

합 계
18
157

※ 경영계획에 따라 투자액이 변동되었습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출형태별 실적

(단위 : 백만원, %)

회사명
구 분
2024년도 (제30기 1분기)
2023년도 (제29기)

2022년도

(제28기)

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

(주)신세계푸드
상 품
105,507
27.6
382,615
25.7
409,018
29.0

제 품
270,144
70.8
1,078,927
72.5
983,862
69.7

기 타
3,021
0.8
11,878
0.8
11,464
0.8

소 계
378,672
99.2
1,473,420
99.0
1,404,344
99.5

세린식품(주)
상 품
38
0.0
182
0.0
129
0.0

제 품
6,014
1.6
24,148
1.6
20,423
1.5

소 계
6,052
1.6
24,330
1.6
20,552
1.5

스무디킹코리아(주)
상 품
551
0.1
3,006
0.2
3,337
0.2

제 품
561
0.1
2,545
0.2
2,820
0.2

기 타
105
0.1
529
0.0
581
0.1

소 계
1,217
0.3
6,080
0.4
6,738
0.5

Better Foods Inc.
상 품
-
-
1
0.0
-
-

소 계
-
-
1
0.0
-
-

기타부분 및 내부거래 제거
-4,125
-1.1
-14,910
-1.0
-20,329
-1.5

합 계
381,816
100.0
1,488,921
100.0
1,411,305
100.0

나.국내/외 매출 내역

(단위 : 백만원)

회사명
매 출
품 목
2024년도 (제30기 1분기)
2023년도 (제29기)
2022년도 (제28기)

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

(주)신세계푸드
상 품
식품서비스
내 수
11,490
3.0
41,785
2.8
26,030
1.8

유통서비스
내 수
93,779
24.5
340,193
22.9
382,346
27.1

수 출
238
0.1
637
0.0
642
0.1

제 품
식품서비스
내 수
130,821
34.3
544,521
36.6
542,181
38.4

유통서비스
내 수
139,323
36.5
534,406
35.9
441,681
31.3

기 타
기 타
내 수
3,021
0.8
11,878
0.8
11,464
0.8

소 계
378,672
99.2
1,473,420
99.0
1,404,344
99.5

세린식품(주)
상 품
선물세트
내 수
38
0.0
182
0.0
129
0.0

제 품
자사브랜드, OEM
내 수
6,014
1.6
24,148
1.6
20,423
1.5

소 계
6,052
1.6
24,330
1.6
20,552
1.5

스무디킹 코리아(주)
상 품
리테일, 푸드 외
내 수
551
0.1
3,006
0.2
3,337
0.2

제 품
스무디, 푸드 외
내 수
561
0.1
2,545
0.2
2,820
0.2

기타
자재, 인테리어
내 수
105
0.1
529
0.0
581
0.1

소 계
1,217
0.3
6,080
0.4
6,738
0.5

Better Foods Inc.
상 품
-
국 외
-
-
1
0.0
-
-

소 계
-
-
1
0.0
-
-

기타부분 및 내부거래 제거
-4,125
-1.1
-14,910
-1.0
-20,329
-1.5

합 계
381,816
100.0
1,488,921
100.0
1,411,305
100.0

※ 연결회사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다.

다. 판매경로 및 판매방법 등

□ 지배회사 : (주)신세계푸드

(1) 판매조직 현황

구 분
식품서비스
유통서비스
합 계

팀
15팀
10팀
25팀

부서명

F&B수도권운영팀

F&B지방권운영팀

F&B코퍼레이트1팀

F&B코퍼레이트2팀

F&B프리미엄팀

F&B레저서비스팀

BK수도권 1팀

BK수도권 2팀

BK영남팀

BK충청호남팀

BK트레이더스팀

BC영업팀

SB영업팀

뉴채널영업팀

NBB운영팀

신선 SU1팀

신선 SU2팀 B2B SU1팀 B2B SU2팀
B2B SU3팀 가공 NB팀 가공 PL팀
이커머스 SU1팀 이커머스 SU2팀 이커머스 SU3팀

2사업부문 25팀

(2) 판매경로 및 방법

구 분
국내ㆍ외 시장
판매 경로 및 방법
비 고

식품서비스
국 내
고객사 식당을 통한 판매 직영점포 오픈을 통한 판매 외부가맹을 통한 판매
-

유통서비스
국내ㆍ국외
고객사의 주문을 통한 식자재 및 HMR 제품 판매
-

(3) 판매전략

사업 부문
영업 전략

식품서비스
1. 식재의 기본 활용/소비 2. 품질 및 효율 중심의 운영 및 현장인력 효율화(전처리 활용) 3. 인지도 및 대형사업장 위주의 선별 수주/운영 4. 명품 브랜드 집중 육성 5. 직영 및 가맹을 통한 매장운영 전개

유통서비스
1. 일반 식재유통(일반급식/학교/레스토랑/체인 등), 특수사업장 식재공급 (호텔 등) 2. PL 및 NB 제품 자체 가공, 소분, 소매 상품영업 집중육성 3. 대형마트 신선식품 전략적 공급 4. 일반 도매/소매 시장 공급 5. 식물성 대안푸드(*) 시장 진출 및 판매규모 확대

(*) 식물성 대안푸드는 식약처 고시(제2023-56호)에 의거 소비자 판매시 '대체식품'으로 표기하고 있습니다.
□ 종속회사 : 세린식품(주)
(1) 판매조직 현황

구 분
부 서
합 계

영업부서
영업팀
1개 팀

(2) 판매경로 및 방법

구 분
국내ㆍ외 시장
판매 경로 및 방법
비 고

OEM
국내
기업고객 기준에 맞는 제품을 납품
-

자체브랜드
국내
유통조직을 통한 제품 납품
-

(3) 판매전략

사업 부문
영업 전략

OEM

1. 주문자의 기준에 적합한 설비 구축 2. 품질 향상 및 위생 안정성

3. 발효된 만두피에 만두소를 넣어 만든 차별화된 고품격 제품 출시

자사브랜드

1. 제품 이익율에 따른 판매처별 가격 차별화 2. 유통조직 확충 및 지속적 판매채널 구축

3. 인지도 확대

4. 가성비 제품 출시 및 시장 내 신뢰 구축을 통한 회사 성장의 바탕 제공

□ 종속회사 : 스무디킹코리아(주)
(1) 판매조직 현황

구 분
부 서
합 계

운영총괄
영업팀
2개 팀

(2) 판매경로 및 방법

구 분
국내ㆍ외 시장
판매 경로 및 방법
비 고

과일음료
국 내
직영점, 가맹점에서 고객에게 판매
-

푸 드
국 내
직영점, 가맹점에서 고객에게 판매
-

리테일
국 내
유통채널(온라인, 오프라인)을 통한 판매
-

(3) 판매전략

사업 부문
영업 전략

과일음료 푸 드

1. 과일 및 인핸서를 활용한 과일 음료(스무디, 주스 등) 판매 2. 대형 쇼핑몰, 마켓, 편의점 등 주요상권 가맹점 점포 개설 확대

3. 고객선호 원재료를 이용한 제품(스무디, 주스 등) 개발

리테일
1. 자사 직영점, 가맹점, 고객밀집도가 높은 마트, 편의점 판매

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험
노출 위험
측 정
관 리

시장위험-환율
미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채
현금흐름 추정 민감도 분석
통화선도

신용위험
현금성자산, 매출채권, 상각후원가 측정 기타 금융자산
연체율 분석 신용등급
은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침

유동성위험
차입금 및 기타 부채
현금흐름 추정
차입한도 유지

이자율위험
차입금 및 사채
현금흐름 추정
이자율 노출에 대한 시나리오 시뮬레이션, 이자율스왑

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용
위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험

연결회사는 글로벌 영업 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 및 NOK 등이 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(3) 유동성위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

(4) 이자율 위험

연결회사의 이자율위험은 사채, 장단기차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 고정이자율로 발행된 사채 및 고정 또는 변동이자율 조건의 차입금으로 인하여 공정가액 및 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다.

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 차환발행, 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다.

나. 자본위험관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분
기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2024년 1분기말
2023년 말

총 부채
571,423,874
585,580,594

총 자본
289,248,195
289,890,812

부채비율
197.55%
202.00%

다. 파생상품 거래현황

- 해당사항 없음

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약

-
해당사항 없음

나. 연구개발활동

□ 지배회사 : (주)신세계푸드1. 활동 개요

(1) 연구개발조직

위 치
서울특별시 성동구 아차산로 5길 7 아주디지털타워 5층 ~ 8층 서울특별시 성동구 상원길19 신한IT타워 7층

면 적

총 1,261평

(아주디지털타워 5층~8층 1,132평) (신한IT타워 7층 129평)

주요 개발시설
사무실, 실험실, 배합실, 조리실, PILOT

역할 및 기능
솔루션 제공
전사 제품 개발 업무 지원 & 솔루션 제안

기술 개발
친환경 및 기능성 포장 연구, 포장 표준화, 공정 효율화

연구 개발
메디푸드, 영양강화, 건강기능식품, 푸드테크

이노베이션
외부 기업 Co - work 기술 개발, 신규 CAT 연구

(2)
식품안전센터

위 치
경기 이천시 경충대로 2330-91 2F 식품안전센터

면 적
총 140평

주요 개발시설
사무실, 분석실, 실험실, 보관실 외

역할 및 기능
식품 안전
실험분석, 법규/정책 대응, 제품 안전성 평가

점검&관리
위생 지도, Audit, 식품 안전 게이트

2. 연구개발 담당조직

2024년 1분기_r&d조직도.jpg
2024년 1분기_조직도

3. 연구개발실적

부서
내용

메뉴개발팀
- 브랜드 신메뉴 개발 및 출시(베키아에누보, 데블스도어 등) - 식물성 대안푸드(*)를 활용한 메뉴 개발

C&D팀
- 브랜드 HMR(피코크, 노브랜드 등) 식품 상품화 - B2B 식재 상품화

BKLAB
- 파베이크 노화 지연(효소제, 유산균, 사워종) - 해외 베이커리 수출용 전용 믹스 개발

Material-R&D팀
- 신규 소재 및 공정 연구 개발(식물성 소재, 조직화 등) - 식물성 대안푸드(*) 품질 고도화를 위한 신기술 및 원천기술 확보

Material-R&D(Meat)팀
- 식물성 대안푸드(*)(육류) 신제품 연구개발 - 식물성 대안푸드(*) 공정 표준화 및 효율화, 품질 고도화

Material-R&D(Dairy)팀
- 식물성 대안푸드(*)(우유 및 치즈) 개발 및 원가 경쟁력 확보 - 식물성 대안푸드(*) 카테고리 확장 제품 개발 수행

뉴카테고리개발팀

- 신규 소재 및 공정 활용 제품 개발 (프로틴/건강지향식품/시즌용 등)

- R&D 기술주도형 뉴카테고리 발굴 및 신소재 개발

- 고령친화식품, 저당 쌀가루 기술개발 정부과제 수행

냉동개발팀

- 냉동 간편식 소재, 상품 개발 및 라인업 확대

- 대체소재·제품 개발 및 신기술 도입

친환경개발
- 친환경 및 신소재, 기능성 포장 연구 개발, 업사이클링 기술 개발 - 자사 전용 포장재 연구 및 효율 강화 (원가절감, 표준화, 회적화) - 제조포장 표준화 및 외부컨설팅

푸드테크LAB

- 푸드테크 기술연구 및 신규 사업모델 발굴

- 고령친화식품, 저당쌀가루 기술개발 정부과제 수행

(*) 식물성 대안푸드는 식약처 고시(제2023-56호)에 의거 소비자 판매시 '대체식품'으로 표기하고 있습니다.

4. 연구개발비용

당사의 연구개발 비용은 연구개발조직에서 사용되는 모든 비용입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제30기 1분기
제29기
제28기

연구개발비
4,412
11,709
8,408

(매출액대비 비율)
(1.2%)
(0.8%)
(0.6%)

□ 종속회사 : 세린식품(주) 1. 연구개발 개요

위 치
강원도 춘천시 퇴계농공로 76(퇴계동)

면 적
18평

주요 개발 시설
사무실, 실험실(미생물 실험) 등

주요 개발 품목
단체급식
손만두류, 왕만두류, 군만두류, 발효만두류 등

대형마트
피코크 교자류, 왕만두류 등

OEM
메밀전병, 교자류, 발효왕만두,CJ화권, CJ빠오즈 등

2. 연구개발 담당조직 : 생산팀(QC)

24년_1분기_세린식품

3. 연구개발 실적

내 용

- 노브랜드 왕만두/물만두 개발(이마트 노브랜드 매장 납품)

- 왕교자 만두 개발(천일식품 납품)- 장터메밀전병, 시래기 전병 개발

- CJ꽃빵 개발, 희창(수출용) 발효만두

- 착한 고기만두, 착한 김치만두(애터미)

- 高 가성비 군만두 출시

- 기존 제품 리뉴얼

4. 연구개발비용
당사의 연구개발 비용은 생산팀(QC)에서 사용되는 모든 비용입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제20기 1분기
제19기
제18기

연구개발비
58
221
222

(매출액대비 비율)
(1.0%)
(0.9%)
(1.1%)

□ 종속회사 : 스무디킹코리아(주)

1. 연구개발 개요

위 치
서울특별시 성동구 아차산로 5길 7 아주디지털타워 7층

면 적
12평

주요 개발 시설
R&D 실

주요 개발 품목
제품개발
스무디, 에이드, 티, 커피, 베이커리 등

2. 연구개발 담당조직 :기획팀

3. 연구개발실적

내 용

스무디 3종(수박&자두&아보카도 등) 출시 및 관련 원부자재 개발

4. 연구개발비용
당사의 연구개발 비용은 기획팀에서 연구개발활동에 소요되는 모든 비용입니다
.

(단위 : 백만원)

구 분
제10기 1분기
제9기
제8기

연구개발비
1
5
4

(매출액대비 비율)
(0.1%)
(0.1%)
(0.1%)

7. 기타 참고사항

가. 특허권, 실용신안권, 의장권, 상표권, 저작권 등 지적재산권 보유 현황
당사가 2024년 3월 31일 현재 보유하고 있는 지적재산권 현황입니다.

구 분
내 용

특허권
신선편의 채소류 가스치환 포장방법 외 16건

상표권
SHINSEGAEFOOD THE CHEF's CHOICE 외 663건

디자인권
케이크, 상품진열용 상자 외 47건

저작권
제이릴라

당사는 등록된 지적재산권을 활용하여 제품을 출시 판매하고 있습니다. 특허권으로 등록된 기술들을 이용하여 직접 제품 생산을 하고 있습니다. '육즙만두' 특허의 경우 신세계푸드의 스테디셀러인 올반 육즙만두 제조에 활용됩니다. 디자인권은 신세계푸드만의 독창적인 케이크와 베이커리 제품 판매에 사용되고 있습니다.

나. 관련법령 또는 규제사항
□ 지배회사 : (주)신세계푸드

① 보건복지부 관할 식품 관련 법률 또는 제 규정

- 식품위생법, 식품안전기본법, 건강기능 식품법, 전염병 예방법, 위생분야 종사자의 건강진단규칙 등

② 농림축산식품부 관할 식품 관련 법률 및 제 규정

- 식품산업증진법, 농산물 품질관리법, 친환경농업육성법, 염 관리법, 사료관리법, 축산물 가공 처리법 등

③ 환경부 관할 법률 및 제 규정

- 폐기물관리법, 먹는 물 수질 관리법, 수질 및 수 생태계 보전에 관한 법률 등

④ 노동법 관할 법률 및 제 규정

- 산업안전 보건법

⑤ 교육부 관할 식품 관련 법률 또는 제 규정 - 학교 급식법

⑥ 공정거래위원회 관할 법률 및 제 규정 - 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률

⑦ 산업통상자원부 관할 법률 또는 제 규정

- 비자동 저울 기술 기준 등의 세부고시 및 지침 등

□ 종속회사 : 세린식품(주)

① 보건복지부 관할 식품 관련 법률 또는 제 규정

- 식품위생법, 식품안전기본법, 전염병예방법, 위생분야 종사자의 건강진단규칙 등

② 농림축산식품부 관할 식품 관련 법률 및 제 규정

- 식품산업증진법, 농산물품질관리법, 친환경농업육성법, 축산물가공처리법, 염 관리법 등

③ 환경부 관할 법률 및 제 규정

- 폐기물관리법, 먹는 물 수질 관리법, 수질 및 수 생태계 보전에 관한 법률, 식품위생법 등

④ 노동법 관할 법률 및 제 규정

- 산업안전 보건법

⑤ 교육부 관할 식품 관련 법률 또는 제 규정 - 학교 급식법

⑥ 산업통상자원부 관할 법률 또는 제 규정 - 비자동 저울 기술 기준 등의 세부고시 및 지침 등

□ 종속회사 : 스무디킹코리아(주)

① 보건복지부 관할 식품 관련 법률 또는 제 규정

- 식품위생법, 식품안전기본법, 건강기능식품법, 위생분야종사자의건강진단규칙 등

② 농림축산식품부 관할 식품 관련 법률 및 제 규정

- 식품산업증진법, 농산물품질관리법 등

③ 환경부 관할 법률 및 제 규정

- 식품위생법, 폐기물관리법, 먹는물수질관리법, 수질및수생태계보전에관한법률 등

④ 노동법 관할 법률 및 제 규정

- 산업안전 보건법 등

⑤ 공정거래위원회 관할 법률 및 제 규정 - 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 등

다. 환경관련 사항

1) 환경 관련 규제사항과 사업장 폐기물 관리

당사는 식품제조업 공장을 운영하는 회사로 물환경보전법, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 하수도법 등 환경관련 법률의 규제를 받고 있습니다. 환경오염 배출물질 최소화를 위해 수질오염방지시설, 대기오염방지시설 등 환경오염 방지시설을 설치하고 법적 배출허용기준을 준수하며 수질/대기 환경오염물질의 배출 및 처리실적을 정부에서 요구하는 시스템(올바로시스템, 전국오염원조사, 상하반기 대기자가측정결과 보고 등)에 보고하고 있습니다. 또한 폐기물 위탁처리시 재활용 처리업체를 우선으로 선정하여 현재 (주)신한환경, 동탄바이오를 통해 위탁처리(재활용) 중이며 소각,매립 등으로 발생하는 환경오염 피해를 최소화하고 있습니다. 2) 사업장 환경규제 준수

당사는 안전환경책임이라는 안전관련 전담부서를 만들어 환경관련사항과 안전 관련사항을 사전에 예방하고 점검하며, 각 공장마다 담당자를 지정하여 모니터링 하고 있습니다. 사업장 안전 담당자와 총 책임자는 주기적으로 작업 환경을 조사하여 작업장의 안전사항과 소음 및 오염 상태 등을 확인하고 있으며 현장 근로자의 안전 및 작업 환경 개선을 위해 많은 노력을 하고 있습니다.

라. 사업의 현황

□ 지배회사 : (주)신세계푸드

(1) 산업의 특성
식품 산업은 고객에게 기본 식량과 먹거리를 공급하는 산업으로 식품 제조 및 유통사업, 식음서비스 사업을 포함합니다. 식품제조 유통사업은 국내외에서 생산되는 원재료를 사용하여 제품을 제조, 가공하여 유통채널에 판매하는 사업이며, 식음 서비스 사업은 직접 사업장을 운영하여 고객에게 음식을 판매하는 사업입니다. 최근 식품산업은 건강증진, 노화방지 등 기능적인 역할 뿐만 아니라 문화적인 충족까지 그 영역이 확대되고 있으며, 식품에 대한 소비자의 니즈가 다각화되어 첨단기술, 문화, 관광 등 타 영역과의 융복합이 가속화되고 있습니다.

출처 : 글로벌 식품시장 2022년 분석 및 2023년 전망(AT한국농수산식품유통공사)

(2) 산업의 성장성

23년 세계 식품시장은 전년대비 5.65% 성장하였고, 농산물 및 식품의 유통환경이 급변하여 기존 대형온라인 식품 플랫폼 외 다양한 형태의 신규 플랫폼이 빠르게 성장세를 나타내고 있습니다. 특히 팬데믹 이후 온라인 식품 시장과 HMR시장은 폭발적인 성장세를 보였습니다. 통계청 자료에 따르면 음식료품, 농축산물, 배달을 포함한 식품 거래액 규모는 2021년 기준 약 58조 5천억원으로 2017~2021년 기간 동안 온라인 쇼핑에서 식품거래가 차지하는 비중은 16.3%가 증가하였습니다. 이러한 온라인 식품시장과 HMR시장은 2024년에도 확대 될 것으로 예상됩니다. 또한, 푸드테크 분야도 각광을 받으면서 대체식품, 요리로봇, 물류 플랫폼이 빠르게 성장하고 있으며 향후에도 지속 될 것입니다. 특히 건강과 환경문제, 동물 복지 등의 이유로 선택적 채식을 하는 소비자들이 늘어나면서 대체식품 시장은 25년에는 글로벌 기준 24조원, 한국 기준 321억원 규모가 될 것으로 전망하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성
식품산업은 생활필수품인 음식료품을 제공하는 산업으로 가계 소비와 밀접한 연관을가집니다. 필수적이고 일상적으로 반복되는 행위라는 특성에 타 산업대비 경기 변동에 따른 소비 심리 변화에 덜 민감한 편입니다. 전 세계적으로 이상기후 변화와 COVID19로 인해 친환경 식품과 지속가능한 소비에 대한 수요는 크게 증가하고 있으며, 관련 HMR상품 및 대체식품, 건강기능식품시장은 더욱 성장할 것입니다.
※ (1)~(3) 자료출처 : 통계청, 식품연감, 한국은행보고서, 융합금융처, 한국무역협회, 한국농수산식품유통공사

(4) 영업의 개황
당사는 식품 사업의 핵심경쟁력 강화를 위해 식품 원재료의 소싱에서부터 연구개발, 생산/가공, 보관/물류, 영업/판매에 이르기까지 사업 전반의 핵심기능을 업계 최초로 수직계열화하며 식품제조(FE,R&D), 식음사업(단체급식, 베이커리, 외식), 식품유통사업을 영위하고 있습니다.

① 식품제조 당사는 육가공, 농수산 전처리, 과일가공, 면떡, FF(샌드위치, 도시락 등), 소스, 베이커리 HMR 제품등을 생산하는 5개의 전문 식품공장을 보유하고 있습니다. 또한 국내 최고 수준의 인프라와 연구인력을 갖추고 있는 R&D센터를 통해 B2B대용량 식재료 및 B2C소매 식품등을 직접 개발하고 있습니다. 5개의 전문 식품 공장에서는 농산 원물 가공 및 전처리(이천공장), 육가공 및 소스류 제조(음성공장), 베이커리 제조(천안공장, 오산공장, 성수공장)등 제조공정의 분업을 통하여 가격경쟁력과 품질향상을 이루었으며, 전 공장 HACCP 인증을 통하여 소비자들이 믿고 먹을 수 있는 제품을 생산하고 있습니다.

R&D센터에서는 다양한 외식, 식품유통을 통해 쌓은 메뉴개발 노하우를 바탕으로 고객들의 라이프 스타일과 선호도를 반영한 RTE(Ready To Eat), RTH(Ready To Heat), RTC(Ready To Cook) 제품을 개발하고 있습니다. 또한 식물성 대안푸드(*) '베러미트' 라는 신세계푸드만의 제품을 출시하였습니다.
(*) 식물성 대안푸드는 식약처 고시(제2023-56호)에 의거 소비자 판매시 '대체식품'으로 표기하고 있습니다.

② 식음사업 당사는 규모의 경제 영향을 받는 단체급식 사업의 효율화를 위해 Central Kitchen을 도입하여 원재료의 품질향상과 인건비 부담을 줄이고 있으며, 사업에 필요한 모든 영역을 수직 계열화하여 가격경쟁력을 갖추었습니다. 과거의 일률적인 배식 형태의 단체급식에서 고객의 니즈와 사회적 트렌드에 부합하는 외식형, 푸드코트와 베이커리매장(메뉴) 및 카페 매장이 가미되어 복합점포로 운영되는 고급화된 사업장으로 사업영역을 확대중입니다. 이와 더불어 성장 가능성이 높은 아파트 조식시장, 실버타운 등에 진출하여 기존 급식사업에서 쌓은 노하우를 바탕으로 사업의 영역을 확장시키고 있습니다. 외식산업은 생활필수품인 음식료품을 제공하는 산업으로 가계 소비와 밀접한 연관을 가집니다. 당사는 수익성이 저조한 비효율 사업장을 철수하고 있으며, 경쟁력 있는 브랜드의 효율을 높이는 투트랙 전략을 실시하고 있습니다. 현재 가성비 맛집으로 화제를 일으키고 있는 노브랜드 버거를 통해 외식산업 매출 외형을 확대하고 있습니다. 베이커리 사업은 이마트(블랑제리, E-Bakery), 백화점(메나쥬리) 등 쇼핑시설에서 다양
한 품목의 제과제빵 제품을 점포 방문 고객의 니즈에 맞추어
대량생산, 포장판매하는 전략을 펼치고 있습니다. 아울러 베이커리류를 담당하고 있는 천안공장에서 생산되는 반제품/제품의 비중을 높여 OP효율화와 함께 가격경쟁력을 확보하고 있으며, SSG.COM의 물류센터를 통해 갓 구운 신선한 빵을 고객들에게 새벽배송 하는 등 유통채널을 다각화 하고
있습니다.
③ 식품유통사업 당사는 자사 식음 사업에 필요한 원물을 매입하는 매입부문과, 매입원물이나 제품 등을 외부로 유통하는 식재유통, 그리고 당사가 가공하거나 제품을 만들어 공급하는 제조 유통사업을 영위하고 있습니다. 농산, 축산 등 원물 사업의 경쟁력 향상을 위해 산지계약 재배, 위탁영농, 비축매입 등 선진 구매기법을 도입하여 식품유통구조를 혁신시키고 선진화하는데 앞장서고 있으며, 해외 일류 식품 브랜드 및 상품을 발굴하고 독점 판매권을 확보하여 국내시장에 공급하고 있습니다. 이러한 원물, 상품들은 자사의 단체급식, 외식사업장에서 사용되며, 이 외에도 식품제조회사, 유통회사, 레스토랑, 교육시설 등을 대상으로 공급하여 유통사업을 확대하고 있습니다. 뿐만 아니라 원물을 공급받는 고객에게 당사의 제품을 함께 공급하여 각 사업간 시너지를 발생시켜 수익성을 강화하고 있습니다. 2020년 오픈한 최첨단 자동화물류센터인 평택 물류센터를 활용하여 자사 재고에 대한 물류 효율화를 넘어 외부 고객을대상으로 물류 대행 사업을 통해 물류 경쟁력을 강화하고 있으며, 2023년 용인남사물류센터를 오픈하여 다양한 제품, 상품 등의 물류 처리 역량을 강화하였습니다.

(5) 신규사업의 내용 및 전망

1) 베러미트 ① 사업 분야 및 진출 목적 베러미트는 신세계푸드에서 연구 개발한 식물성 단백질 식품 브랜드 입니다. 시장에서는 대체식품이라고 불리우고 있으며, 평소 고기를 즐기는 소비자를 위해 고기 본연의 풍미와 질감은 살린 제품입니다. 축산업에서 발생하는 온실가스가 연간 온실가스 배출량의 15%를 넘게 차지하고 있고, 이로 인해 기후 변화 등의 환경 문제가 발생하고 있습니다. 당사는 기후 변화로 인한 전염병, 생태계 파괴에 대한 소비자들의 행동 변화에 대해 선제적으로 대응하기 위해 대체식품 시장에 진출했습니다.

② 진행현황 당사는 식물성 대안푸드(*) 개발을 위해 대두, 완두, 비트 등 자연에서 유래한 식물성 재료들로 고기의 맛을 구현하였습니다. 해당 기술을 이용하여 '콜드컷 샌드위치'를 스타벅스, 조선호텔에 납품하기 시작했습니다. 또한 신세계푸드에서 위탁 운영중인 단체급식 사업장에도 특식 메뉴로 배식하고 있습니다. QSR사업으로 베러미트 사업을 확장할 계획입
니다.
(*) 식물성 대안푸드는 식약처 고시(제2023-56호)에 의거 소비자 판매시 '대체식품'으로 표기하고 있습니다.
2) 김치류 제조업 ① 사업 분야 및 진출 목적 포장김치 시장규모는 21년 2,861억에서 23년 3,025억원으로 꾸준히 성장 중이며, 소비자의 대부분은 홈쇼핑과 이커머스, 대형마트를 통해 포장김치를 구매합니다. 당사는 대중화 브랜드 '올바반'과 프리미엄 브랜드 '호텔컬렉션'을 통해 포장김치 공급을 확대할 계획입니다.

② 진행현황 당사는 사업 추진을 위해 김치 전문가 집단 TF를 구성, 프리미엄 김치(호텔컬렉션)를개발하였고, 23년 전년대비 18% 성장한 200억의 매출을 달성하였습니다. 현재 F&B 사업과도 시너지를 발휘해 여러 사업장에 김치를 공급하고 있으며, 산지계
약 재배, 우수 제조사 발굴(OEM) 등 안정적인 물량확보 및
23년 개발한 김치 상품포트폴리오 라인업을 바탕으로 시장 마켓쉐어를 확대할 것 입니다.

3) 콘텐츠 제작 및 유통 ① 사업 분야 및 진출 목적 캐릭터 IP 시장규모는 20년 13조 6천억원에 달하며, 연평균 4.4% 성장해 25년 16조2천억원으로 전망되며 국내의 경우 그 사업 영역은 무한히 확장되고 있습니다. 단순히 캐릭터 및 IP 기반 비즈니스는 이미지를 넘어 영상, F&B,패션, 모바일 게임까지 영향을 미치고 있습니다. 당사는 IP를 활용한 라이선싱 로열티,굿즈 및 캐릭터 상품을 유통판매하여 소비자에게 더 풍부한 당사 브랜드 경험을 제공하고자 신규사업에 진출하였습니다.

② 진행현황

21년도 IP개발을 실시 22년부터 SNS등 연간 콘텐츠 진행 및 오프라인 팝업, 캠페인,브랜드 콜라보레이션을 통해 IP 인지도 강화, 브랜드화를 하였으며 23년 IP 사업화를 시작하여 라이선스 판권을 판매하였

습니다.

4) 화물운송 중개 대리 및 관련 서비스업 ① 사업 분야 및 진출 목적 물류시장의 환경 변화와 니즈 다양화로 최근 소규모 업체들은 3PL 물류 전문기업에 물류 위탁 운영을 맡기고 있으며 그 수요는 지속적으로 증가하고 있습니다. 따라서 당사는 기존 평택물류센터 및 야간식재 배송 인프라를 활용, TC배송 /3PL 물류대행 등 각 형태의 물류 대행 사업을 통해 물류 효율성 제고 및 부가 수입을 창출하고자 사업에 진출하였습니다.

② 진행현황 당사는 운송주선사업 면허를 취득하였으며, 물류대행(3PL) 확대를 위한 신규거점(용인센터)를 임차하였습니다. 또한 별도 사업부를 신설(SCM책임), 인력 재편을 진행 하였습니다. 용인센터에 주요 운영인원을 배치, 책임조직 내 물류대행 수주 업무 전담 조직을 구성하여 수주 활동을 지속하고 있습니다.

□ 종속회사 : 세린식품(주
)

(1) 산업의 특성
냉동만두 제조사업은 소수의 대기업이 B2B 시장과 B2C 시장 모두에서 높은 시장 점유율을 차지하고 있습니다. 중소기업은 기업고객과의 안정적 거래를 위하여 주문자 위탁생산(OEM)과 제조자개발생산(ODM)을 통해 제품을 생산하고, 기업군(할인점, 편의점, 체인 슈퍼 등)을 통해 매출을 확대하고 있습니다. 냉동만두는 HACCP 의무적용품목으로 안정성이 중요시 되고 있으며, 계절적인 요인에 반응하는 특성이 있습니다.
※자료출처 : 농식품산업분석보고서

(2) 산업의 성장성

만두시장은 2020년 기준 2018년 대비 11% 성장하였으며, 특히 최근 코로나 19로 인해 집밥선호 현상이 확대됨에 따라 시장의 성장이 가속화 되었습니다. 콜드체인 기술의 고도화와
K-Food 열풍으로 해외에서 냉동만두 수요가 증가하고 있어, 냉동만두 시장의 규모는 더욱 커질 것으로 예상됩니다.

(3) 회사의 경쟁 요소
회사는 대기업 OEM 생산기준을 맞추기 위해 생산라인증설 및 자동포장기 도입 등 지속적으로 설비를 보완해 왔습니다. 2016년 "육즙가득 고기/새우왕교자"를 출시한 이후 2017년 "육즙가득 짬뽕군만두" 출시, "육즙만두 시리즈"를 통해 시장점유율을 확대하고 있으며, 최근에는 만두피를 얇게 만든 다양한 만두를 개발하고 있습니다. 온라인 판매 강화를 위해 '심플리푸드'라는 자체 브랜드를 런칭하여 다양한 만두를 출시, 판매하고 있습니다. "신세계그룹"의 일원으로 제주도를 제외한 전국적인 판매망을 통해 소매유통을 확대하고 있으며, 온라인 및 홈쇼핑을 통해 매출 채널을 다양화하고 있습니다.

□ 종속회사 : 스무디킹코리아(주)

(1) 산업의 특성
비알코올음료시장은 초기에는 커피전문점이 커피음료만을 전문적으로 취급하는 매장으로 인식되었으나, 지금은 커피음료 이외에 다양한 음료 제품류를 판매하고 있습니다. 국내 커피전문점의 매장 수는 2023년 기준 약 95,800여개로 전년(2022년)대비 2,700여개나 증가하였고, 커피전문점의 포화 및 증가로 인해 업체간 경쟁은 더욱 치열해지고 수익성은 감소될 것으로 예상됩니다.

(2) 산업의 성장성

외식산업경기전망지수의 비알콜 음료점업은 23년 4분기 73.15로 전분기(73.56), 전년동기(71.11) 비교시 인프레이션과 장기간 전쟁의 여파로 물가 안정이 안되어 환율, 금리 인상에 따른 경기침체로 산업이 위축되는 상황이며, 유사업종(커피전문점 87.07)대비 전망이 낮은 상황입니다.
※자료출처 : 통계청 국가통계포털

(3) 회사의 경쟁 요소

회사의 주력 제품인 스무디는 다양한 과일과 기능성 영양 파우더를 얼음과 함께 블렌딩한 기능성 과일음료로 고품종 과일과 기능성 영양파우더를 사용하여 고객의 건강 상태에 적합한 최적의 웰빙 음료를 선사합니다. 부드러운 식감과 뛰어난 맛으로 곳곳에서 사랑 받고 있으며, 스무디를 최적의 배합비율로 블렌딩을 하여야 하며 이를 위해 최적의 맛과 영양을 유지할 수 있는 노하우를 가지고 있습니다.

스무디 기능성 파우더는 운동 중 쉽게 지치지 않게 도와주는 기능, 혈당을 서서히 상승시켜 체지방 전환을 막아주는 기능, 수분대사 및 삼투압조절 기능으로 체내 수분 밸런스 및 갈증해소에 관여, 여성의 식물성 단백질 보충, 황산화 기능이 있는 성분과 비타민 A, C, E, 보충해 주는 기능을 가지고 있습니다.

□ 종속회사 : Better Foods Inc. (1) 산업의 특성
대체식품이란 주로 동물성 단백질을 대체할 수 있는 식품을 지칭합니다. 즉, 전통적으로 사용되는 축산물 등의 동물성 원료 대신 식물성 원료 추출, 세포 배양, 미생물 발효 등을 통해 기존 육류, 해산물, 유제품 등의 단백질 식품의 맛과 조직감을 구현한제품을 의미하고 있습니다. 대체식품은 1)축산물 사육과정에서 유발되는 환경오염을줄이고, 2) 가치소비와 Veganism에 부합하며, 3) 식량안보, 식품안정성 등의 사회적 문제를 해결할 대안으로서 잠재력이 기대되는 점에서 미래 수요
전망이 긍정적이며 푸드테크의 핵심 분야로 알려져 있습니다.

(2) 산업의 성장성
글로벌 시장 조사 업체인 MarketAndMarket에 의하면 세계 대체식품 시장의 규모는 2020년 기준으로 121억 달러에 이르며 매년 14%의 연평균 성장률을 보여 2025년 279억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 지속가능한 발전과 친환경기조가 지속적으로강조되고 있고, 보다 적은 자원에서 많은 식량을 생산해내는 푸드 테크 기술의 상용화를 눈앞에 두고 있는 지금 대체식품 시장의 성장세는 가파르게 유지될 것으로 전망됩니다.

※ 출처 한국무역협회 뉴욕지부, 한국바이오협회 바이오경제연구센터

(3)회사의 경쟁 요소
당사는 2016년 신세계푸드의 식물성 대안푸드(*) 연구개발 착수 이후 지속적으로 고도화되어 차별화된 수준의 식물성 대안푸드(*) 제품군을 보유하고 있으며, 이는 한국 뿐만 아니라 미국 시장의 주요 파트너사들에 의해 직접 검증되고 있습니다. 아울러 지속적인 연구개발 활동으로 관련 제품군의 확장이 가시화되고 있으며, 지역적으로도 관련 산업에서 가장 크면서도 성장성이 높은 미국 시장에 진출하여 활발한 파트너십 구축으로 확장성을 담보하고 있습니다.
(*) 식물성 대안푸드는 식약처 고시(제2023-56호)에 의거 소비자 판매시 '대체식품'으로 표기하고 있습니다.

마. 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 백만원)

사업부문
회사명
구 분
제30기 1분기
제29기
제28기

금액
비중
금액
비중
금액
비중

지배회사
(주)신세계푸드
자 산
853,890
99.2
867,342
99.1
897,130
99.2

매 출
378,672
99.2
1,473,420
99.0
1,404,344
99.5

영업이익
5,042
108.6
27,747
105.0
22,164
107.7

종속회사
세린식품(주)
자 산
13,761
1.6
14,019
1.6
12,043
1.3

매 출
6,051
1.6
24,330
1.6
20,552
1.5

영업이익
145
3.1
-101
-0.4
-806
-3.9

종속회사
스무디킹코리아(주)
자 산
3,762
0.4
4,156
0.5
5,179
0.6

매 출
1,218
0.3
6,080
0.4
6,738
0.5

영업이익
14
0.3
-89
-0.3
-863
-4.2

종속회사
Better Foods Inc.
자 산
4,263
0.5
4,682
0.5
3,768
0.4

매 출
-
0.0
1
0.0
-
0.0

영업이익
-593
-12.8
-1,178
-4.5
-36
-0.2

종속회사
기타부분
자 산
-15,004
-1.7
-14,728
-1.7
-14,193
-1.5

매 출
-4,125
-1.1
-14,910
-1.0
-20,329
-1.5

영업이익
36
0.8
45
0.2
118
0.6

합 계
자 산
860,672
100.0
875,471
100.0
903,927
100.0

매 출
381,816
100.0
1,488,921
100.0
1,411,305
100.0

영업이익
4,644
100.0
26,424
100.0
20,577
100.0

※ 기타부문은 종속회사와 부문간 내부거래 제거내역입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제30기
제29기
제28기

(2024년 3월말)
(2023년 12월말)
(2022년 12월말)

[유동자산]
328,728
323,743
337,904

현금및현금성자산
78,635
68,373
77,250

단기금융상품
1,500
-
-

매출채권
133,257
139,647
124,155

기타유동금융자산
21,846
16,006
18,048

재고자산
86,346
96,026
113,786

기타유동자산
7,144
3,685
4,665

당기법인세자산
-
6
-

[비유동자산]
531,944
551,728
566,023

장기금융상품
2
2
2

공동기업투자
2,904
2,745
2,590

유형자산
229,700
234,216
264,065

무형자산
102,443
74,201
48,344

사용권자산
73,160
106,534
102,035

기타비유동금융자산
92,947
96,958
103,220

기타비유동자산
574
596
589

순확정급여자산
21,664
27,679
37,120

이연법인세자산
8,550
8,797
8,058

자산 총계
860,672
875,471
903,927

[유동부채]
287,048
392,860
317,890

[비유동부채]
284,376
192,721
293,968

부채 총계
571,424
585,581
611,858

Ⅰ. 지배기업 소유주 지분
289,248
289,890
292,069

자본금
19,362
19,362
19,362

주식발행초과금
44,359
44,359
44,359

기타자본항목
21,140
23,648
23,633

이익잉여금
204,387
202,521
204,715

Ⅱ. 비지배주주지분
-
-
-

자본 총계
289,248
289,890
292,069

부채와 자본 총계
860,672
875,471
903,927

(2024.01.01 ~ 2024.03.31)
(2023.01.01 ~ 2023.12.31)
(2022.01.01 ~ 2022.12.31)

[매출액]
381,816
1,488,921
1,411,305

[영업이익]
4,644
26,424
20,577

[당기순이익]
4,704
10,645
(5,384)

지배기업소유주지분
4,704
10,645
(5,384)

비지배주주지분
-
-
-

[주당순이익]

기본 및 희석주당순이익
1,215원
2,749원
(1,390)원

연결에 포함된 회사수
3개
3개
3개

※ 2019년 1월 1일 부터 K-IFRS 제1116호 '리스' 기준서를 적용하였습니다.

나. 요약별도재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제30기
제29기
제28기

(2024년 3월말)
(2023년 12월말)
(2022년 12월말)

[유동자산]
315,550
309,202
325,449

현금및현금성자산
71,187
58,855
69,848

매출채권
132,366
137,911
123,150

기타유동금융자산
21,543
15,494
17,611

재고자산
83,455
93,348
110,339

기타유동자산
6,999
3,594
4,501

[비유동자산]
538,340
558,140
571,681

종속기업투자
13,636
13,636
13,636

공동기업투자
2,965
2,965
2,965

유형자산
223,949
228,404
257,979

무형자산
102,492
73,891
48,032

사용권자산
72,850
106,582
102,035

기타비유동금융자산
91,817
95,719
101,676

기타비유동자산
574
597
589

순확정급여자산
21,664
27,679
37,120

이연법인세자산
8,393
8,667
7,649

자산 총계
853,890
867,342
897,130

[유동부채]
282,539
385,248
313,683

[비유동부채]
278,323
191,226
291,931

부채 총계
560,862
576,474
605,614

자본금
19,362
19,362
19,362

주식발행초과금
44,359
44,359
44,359

기타자본항목
23,921
23,921
23,921

이익잉여금
205,386
203,226
203,874

자본 총계
293,028
290,868
291,516

부채와 자본 총계
853,890
867,342
897,130

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

(2024.01.01~2024.03.31)
(2023.01.01~2023.12.31)
(2022.01.01~2022.12.31)

[매출액]
378,672
1,473,420
1,404,344

[영업이익]
5,042
27,747
22,164

[당기순이익]
4,998
12,141
(5,946)

기본 및 희석주당순이익
1,291원
3,135원
(1,535원)

※ 2019년 1월 1일 부터 K-IFRS 제1116호 '리스' 기준서를 적용하였습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 30 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 29 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 30 기 1분기말
제 29 기말

자산

유동자산
328,728,312,271
323,742,700,333

현금및현금성자산
78,635,486,523
68,372,660,964

단기금융상품
1,500,000,000

매출채권
133,256,692,521
139,646,891,932

기타유동금융자산
21,846,636,607
16,005,737,129

재고자산
86,345,751,388
96,026,078,065

당기법인세자산

5,806,670

기타유동자산
7,143,745,232
3,685,525,573

비유동자산
531,943,757,168
551,728,706,348

장기금융상품
2,000,000
2,000,000

공동기업투자
2,903,556,254
2,744,681,174

유형자산
229,700,008,614
234,216,476,256

사용권자산
102,443,024,122
106,533,780,276

무형자산
73,160,375,074
74,200,957,619

기타비유동금융자산
92,947,110,469
96,958,340,652

기타비유동자산
573,645,541
596,409,736

순확정급여자산
21,664,463,992
27,679,169,818

이연법인세자산
8,549,573,102
8,796,890,817

자산총계
860,672,069,439
875,471,406,681

부채

유동부채
287,047,581,607
392,859,723,868

매입채무
76,489,303,204
69,056,478,295

단기차입금
44,500,000,000
44,500,000,000

기타유동금융부채
62,292,877,021
77,091,094,810

유동리스부채
31,668,424,389
32,296,296,243

유동성장기부채
49,973,510,661
149,946,718,665

기타유동부채
18,891,336,166
18,779,699,745

유동복구충당부채
1,677,547,010
89,325,318

당기법인세부채
1,554,583,156
1,100,110,792

비유동부채
284,376,292,604
192,720,870,613

사채
94,777,453,496

기타비유동금융부채
13,595,920,384
8,804,725,980

비유동리스부채
162,506,463,275
168,716,870,996

복구충당부채
1,386,063,247
3,343,427,589

순확정급여부채
1,063,367,069
1,081,315,022

기타비유동부채
11,047,025,133
10,774,531,026

부채총계
571,423,874,211
585,580,594,481

자본

지배기업소유주지분
289,248,195,228
289,890,812,200

자본금
19,362,400,000
19,362,400,000

주식발행초과금
44,358,761,484
44,358,761,484

기타자본잉여금
21,140,489,388
23,648,418,718

이익잉여금
204,386,544,356
202,521,231,998

비지배지분

자본총계
289,248,195,228
289,890,812,200

자본과부채총계
860,672,069,439
875,471,406,681

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 30 기 1분기
제 29 기 1분기

3개월
누적
3개월
누적

매출액
381,815,700,050
381,815,700,050
349,289,647,520
349,289,647,520

매출원가
319,984,091,894
319,984,091,894
297,863,921,759
297,863,921,759

매출총이익
61,831,608,156
61,831,608,156
51,425,725,761
51,425,725,761

판매비와관리비
57,187,193,146
57,187,193,146
46,860,468,746
46,860,468,746

판매비
18,313,041,332
18,313,041,332
14,595,439,693
14,595,439,693

관리비
38,874,151,814
38,874,151,814
32,265,029,053
32,265,029,053

영업이익
4,644,415,010
4,644,415,010
4,565,257,015
4,565,257,015

기타영업외수익
4,996,547,859
4,996,547,859
1,484,259,824
1,484,259,824

기타영업외비용
1,353,136,147
1,353,136,147
996,120,279
996,120,279

금융수익
1,385,075,820
1,385,075,820
1,535,094,686
1,535,094,686

금융비용
4,333,404,951
4,333,404,951
3,769,122,918
3,769,122,918

지분법이익
111,477,087
111,477,087
12,566,535
12,566,535

법인세비용차감전순이익
5,450,974,678
5,450,974,678
2,831,934,863
2,831,934,863

법인세비용
746,798,944
746,798,944
1,196,391,763
1,196,391,763

분기순이익
4,704,175,734
4,704,175,734
1,635,543,100
1,635,543,100

기타포괄손익
123,414,091
123,414,091
520,052,525
520,052,525

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여자산(부채)의 재측정요소
65,354,874
65,354,874
338,186,802
338,186,802

당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동
47,397,993
47,397,993
75,402,447
75,402,447

해외사업장환산외환차이
10,661,224
10,661,224
106,463,276
106,463,276

당기총포괄손익
4,827,589,825
4,827,589,825
2,155,595,625
2,155,595,625

분기순이익의 귀속

지배기업소유주지분
4,704,175,734
4,704,175,734
1,635,543,100
1,635,543,100

분기총포괄이익의 귀속

지배기업소유주지분
4,827,589,825
4,827,589,825
2,155,595,625
2,155,595,625

주당순이익

기본 및 희석주당분기순이익 (단위 : 원)
1,215
1,215
422
422

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
주식발행초과금
기타의자본항목
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)
19,362,400,000
44,358,761,484
23,633,318,153
204,714,444,520
292,068,924,157

292,068,924,157

분기순이익

1,635,543,100
1,635,543,100

1,635,543,100

지분법자본변동

75,402,447

75,402,447

75,402,447

순확정급여자산(부채)의 재측정요소

338,186,802
338,186,802

338,186,802

해외사업장환산외환차이

106,463,276

106,463,276

106,463,276

연차배당

(2,904,218,250)
(2,904,218,250)

(2,904,218,250)

전환우선주 발행 등

2023.03.31 (기말자본)
19,362,400,000
44,358,761,484
23,815,183,876
203,783,956,172
291,320,301,532

291,320,301,532

2024.01.01 (기초자본)
19,362,400,000
44,358,761,484
23,648,418,718
202,521,231,998
289,890,812,200

289,890,812,200

분기순이익

4,704,175,734
4,704,175,734

4,704,175,734

지분법자본변동

47,397,993

47,397,993

47,397,993

순확정급여자산(부채)의 재측정요소

65,354,874
65,354,874

65,354,874

해외사업장환산외환차이

10,661,224

10,661,224

10,661,224

연차배당

(2,904,218,250)
(2,904,218,250)

(2,904,218,250)

전환우선주 발행 등

(2,565,988,547)

(2,565,988,547)

(2,565,988,547)

2024.03.31 (기말자본)
19,362,400,000
44,358,761,484
21,140,489,388
204,386,544,356
289,248,195,228

289,248,195,228

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 30 기 1분기
제 29 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름
26,145,306,228
30,052,909,365

영업으로부터 창출된 현금
28,474,517,206
31,689,813,695

분기순이익
4,704,175,734
1,635,543,100

조정
17,617,845,974
17,546,882,702

순운전자본의 변동
6,152,495,498
12,507,387,893

이자의 수취
1,156,143,451
1,172,406,630

이자의 지급
(3,423,037,165)
(2,201,331,503)

법인세의 납부
(62,317,264)
(607,979,457)

투자활동으로 인한 현금흐름
(5,032,702,900)
(6,403,107,828)

투자활동으로 인한 현금유입액
2,632,302,324
4,216,697,061

유형자산의 처분
441,723,471
1,103,927,600

리스채권의 감소
1,696,754,853
1,688,943,181

임차보증금의 감소
493,824,000
1,423,826,280

투자활동으로 인한 현금유출액
(7,665,005,224)
(10,619,804,889)

장단기금융상품의 취득
1,500,000,000
1,600,000,000

유형자산의 취득
5,659,887,194
4,442,649,875

무형자산의 취득

4,085,874,794

임차보증금의 증가
505,118,030
491,280,220

재무활동으로 인한 현금흐름
(11,046,509,693)
(56,363,483,176)

재무활동으로 인한 현금유입액
95,969,060,000
56,573,530,000

단기차입금의 차입
1,000,000,000
6,000,000,000

사채의 발행
94,759,460,000
49,862,930,000

임대보증금의 증가
209,600,000
710,600,000

재무활동으로 인한 현금유출액
(107,015,569,693)
(112,937,013,176)

단기차입금의 상환
1,000,000,000
6,000,000,000

리스부채의 상환
5,844,569,693
6,236,413,176

유동성장기부채의 감소
100,000,000,000
100,000,000,000

임대보증금의 감소
131,000,000
630,600,000

영업보증금의 감소
40,000,000
70,000,000

현금및현금성자산의 증가(감소)
10,066,093,635
(32,713,681,639)

기초의 현금및현금성자산
68,372,660,964
77,249,955,204

현금및현금성자산의 환율변동효과
196,731,924
(15,030,943)

해외종속회사 환율변동으로 인한 차이

106,463,276

분기말의 현금및현금성자산
78,635,486,523
44,627,705,898

3. 연결재무제표 주석

제 30(당) 기 1분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지

제 29(전) 기 1분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지

주식회사 신세계푸드와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계푸드 (이하 "당사")는 종속기업인 세린식품 주식회사, 스무디킹코리아 주식회사, Better Foods Inc. (이하 주식회사 신세계푸드와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.를 지분법적용 대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
1.1 당사의 개요

당사는 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 등을 영위할 목적으로 1995년 7월 1일에 설립하였으며 서울특별시 성동구에 본사를 두고,
당분기말 현재 전국에 547개의 사업장을 운영하고 있습니다.
당사는 2001년 7월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었으며, 2010년 4월 29일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 2006년 3월3일자 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 신세계푸드시스템에서 주식회사 신세계푸드로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,362백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

(주)이마트
1,815,223
46.87%

(주)조선호텔앤리조트
332,910
8.60%

국민연금공단
196,706
5.08%

기타
1,527,641
39.45%

합 계
3,872,480
100.00%

1.2 종속기업의 현황 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
업종
결산월
지분율(%)

당분기말
전기말

세린식품(주)
한국
식품제조
12월
100.00
100.00

스무디킹코리아(주)
한국
식ㆍ음료 판매
12월
100.00
100.00

Better Foods Inc.
미국
대체육제조
12월
100.00
100.00

(2) 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분
세린식품(주)
스무디킹코리아(주)
Better Foods Inc.

자산
13,760,630
3,761,969
4,263,276

부채
5,329,468
2,786,123
4,817,676

자본
8,431,162
975,846
(554,400)

매출
6,051,408
1,217,793
107

분기순손익
150,196
69,070
(668,377)

분기총포괄손익
150,044
69,070
(657,716)

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
세린식품(주)
스무디킹코리아(주)
Better Foods Inc.

자산
14,018,786
4,156,202
4,682,263

부채
5,737,669
3,249,427
2,012,958

자본
8,281,117
906,775
2,669,305

매출
24,329,706
6,079,885
1,352

당기순손익
(210,942)
(297,522)
(1,179,230)

당기총포괄손익
(287,745)
(270,008)
(1,099,053)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1)

분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업
(이하
"연결회
사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제
1034호
'중간재무보고
'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다
. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된
2023년
12월
31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다
. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1)

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다
.

-

기업회계기준서 제
1001호 '재무제표 표시'
(2020년 개정
) - 부채의 유동

ㆍ

비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다
. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금
, 자신의 지분상품
, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다
.

-

기업회계기준서 제
1001호 '재무제표 표시'
(2023년 개정
) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

2)

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다
.

-

기업회계기준서 제
1021호
'환율변동효과'와 제
1101호
'한국채택국제회계기준의 최초채택
'(개정
) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고
, 다른 통화와의 교환가능성 평가
, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다
.
다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며
, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다
.

상기 개정사항은
2025년
1월
1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다
.

연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다
.

3.

중요한 판단과

추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며, 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 연결회사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며,영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

(1) 법인세비용

중
간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효법인
세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험
노출 위험
측 정
관 리

시장위험-환율
미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채

현금흐름 추정

민감도 분석

통화선도

신용위험
현금성자산, 매출채권, 상각후원가 측정 기타 금융자산

연체율 분석

신용등급

은행예치금 다원화, 신용한도, L/C, 채무상품 투자지침

유동성위험
차입금 및 기타 부채
현금흐름 추정
차입한도 유지

이자율위험
차입금 및 사채
현금흐름 추정
이자율 노출에 대한 시나리오 시뮬레이션, 이자율스왑

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 글로벌 영업 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 및 NOK 등이 있습니다.

4.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4.1.3 유동성위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 31 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

4.1.4 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 사채 및 단기차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 고정이자율로 발행된 사채 및 고정 또는 변동이자율 조건의 차입금으로 인하여 공정가액 및 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다.

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 차환발행, 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다.

4.2 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

총 부채
571,423,874
585,580,594

총 자본
289,248,195
289,890,812

부채비율
197.55%
202.00%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
78,635,487
(*)
68,372,661
(*)

단기금융상품
1,500,000
(*)
-
-

매출채권
133,256,693
(*)
139,646,892
(*)

기타유동금융자산
11,801,888
(*)
5,937,933
(*)

유동리스채권
10,044,749
9,535,245
10,067,804
9,404,156

장기금융상품
2,000
(*)
2,000
(*)

기타비유동금융자산
23,458,485
(*)
25,796,017
(*)

비유동리스채권
69,488,625
61,902,240
71,162,324
62,445,009

합 계
328,187,927
-
320,985,631
-

금융부채

매입채무
76,489,303
(*)
69,056,478
(*)

단기차입금
44,500,000
(*)
44,500,000
(*)

기타유동금융부채
62,292,877
(*)
77,091,095
(*)

유동리스부채
31,668,424
(*)
32,296,296
(*)

유동성장기부채
49,973,511
(*)
149,946,719
(*)

사채
94,777,453
95,652,147
-
-

기타비유동금융부채
13,595,920
(*)
8,804,726
(*)

비유동리스부채
162,506,463
(*)
168,716,871
(*)

합 계
535,803,951
-
550,412,185
-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

후속적인 공정가치 측정 정보를 공시하는 금융자산 및 금융부채

리스채권
-
71,437,485
-
71,437,485

사채
-
95,652,147
-
95,652,147

합 계

167,089,632
-
167,089,632

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

후속적인 공정가치 측정 정보를 공시하는 금융자산 및 금융부채

리스채권
-
71,849,165
-
71,849,165

수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
평가기법
투입변수

리스채권
현금흐름할인법
할인율

사채
현금흐름할인법
할인율

6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 금융자산 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융자산
기타금융자산(*)
합 계

현금및현금성자산
78,635,487
-
78,635,487

단기금융상품
1,500,000
-
1,500,000

매출채권
133,256,693
-
133,256,693

기타유동금융자산
11,801,888
10,044,749
21,846,637

장기금융상품
2,000
-
2,000

기타비유동금융자산
23,458,485
69,488,625
92,947,110

합 계
248,654,553
79,533,374
328,187,927

(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융자산
기타금융자산(*)
합 계

현금및현금성자산
68,372,661
-
68,372,661

매출채권
139,646,892
-
139,646,892

기타유동금융자산
5,937,933
10,067,804
16,005,737

장기금융상품
2,000
-
2,000

기타비유동금융자산
25,796,017
71,162,324
96,958,341

합 계
239,755,503
81,230,128
320,985,631

(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.

(2) 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융부채
기타금융부채(*1)
합 계

매입채무
76,489,303
-
76,489,303

단기차입금
44,500,000
-
44,500,000

기타유동금융부채(*2)
62,292,877
-
62,292,877

유동리스부채
-
31,668,424
31,668,424

유동성장기부채
49,973,511
-
49,973,511

사채
94,777,453
-
94,777,453

기타비유동금융부채
13,595,920
-
13,595,920

비유동리스부채
-
162,506,463
162,506,463

합 계
341,629,064
194,174,887
535,803,951

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. (*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 17,075,903천원이 포함되어 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융부채
기타금융부채(*1)
합 계

매입채무
69,056,478
-
69,056,478

단기차입금
44,500,000
-
44,500,000

기타유동금융부채(*2)
77,091,095
-
77,091,095

유동리스부채
-
32,296,296
32,296,296

유동성장기부채
149,946,719
-
149,946,719

기타비유동금융부채
8,804,726
-
8,804,726

비유동리스부채
-
168,716,871
168,716,871

합 계
349,399,018
201,013,167
550,412,185

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. (*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 21,892,629천원이 포함되어 있습니다.

7. 사용제한금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래처
당분기말
전기말
사용제한사유

장기금융상품
신한은행
2,000
2,000
당좌개설보증금

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
134,890,520
141,280,828

손실충당금
(1,633,827)
(1,633,936)

매출채권(순액)
133,256,693
139,646,892

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타유동금융자산

미수금
6,301,057
2,914,138

손실충당금(미수금)
(444,197)
(444,197)

미수수익
67,793
76,077

금융리스채권
10,044,749
10,067,804

보증금
5,966,931
3,427,814

현재가치할인차금(보증금)
(89,696)
(35,899)

합 계
21,846,637
16,005,737

기타비유동금융자산

보증금
26,652,433
29,180,257

현재가치할인차금(보증금)
(3,193,948)
(3,384,240)

금융리스채권
69,488,625
71,162,324

합 계
92,947,110
96,958,341

연결회사는 미수금 등 기타금융자산에 대하여 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. (3) 손상 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분
평가전금액
평가충당금
합 계

상품
46,393,926
(573,483)
45,820,443

제품
16,117,365
(1,145,449)
14,971,916

원재료
10,961,059
(136,928)
10,824,131

미착품
14,729,261
-
14,729,261

합 계
88,201,611
(1,855,860)
86,345,751

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
평가전금액
평가충당금
합 계

상품
53,614,022
(574,273)
53,039,749

제품
17,715,470
(1,445,449)
16,270,021

원재료
11,339,805
(141,269)
11,198,536

미착품
15,517,772
-
15,517,772

합 계
98,187,069
(2,160,991)
96,026,078

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함
된 재고자산
의 원가는 207,249백만원
(전
분기: 185,389백만원)입니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 일부 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험주식회사에 재
산종
합보험(부보금액: 당분기말 110,698백만원
및
전기말 75,367백만원)을 가입하고 있습니다.

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재
기타유동자산
및
기타비유동자산의
내역은
다음과
같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타유동자산

선급금
1,724,418
2,439,213

선급금 대손충당금
(33,223)
(33,223)

선급비용
5,452,550
1,279,536

합 계
7,143,745
3,685,526

기타비유동자산

장기선급비용
573,646
596,410

11. 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
취득원가
당분기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.
말레이시아
2,964,871
50%
2,903,556
50%
2,744,681

(*) 연결회사는 2018년 중 말레이시아 소재 합작투자법인 SHINSEGAE MAMEE SDN.BHD.의 지분 50%를 취득하였습니다. 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
2,744,681
2,589,964

지분법손익
111,477
12,567

지분법자본변동
47,398
75,402

분기말 장부금액
2,903,556
2,677,933

(3) 당분기와 전기 현재 공동기업의 요약 재무정보, 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

유동자산
6,842,402
7,575,006

비유동자산
2,461
2,790

유동부채
1,037,750
2,088,434

자본
5,807,113
5,489,362

지분율(%)
50%
50%

순자산지분해당액
2,903,556
2,744,681

공동기업투자 장부금액
2,903,556
2,744,681

매출
1,541,462
7,189,399

당기순손익
222,954
439,587

총포괄손익
317,750
309,434

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
39,867,625
-
-
39,867,625

건물(*)
146,528,700
(41,167,333)
-
105,361,367

구축물
6,260,493
(3,590,851)
-
2,669,642

기계장치(*)
120,233,073
(77,681,220)
(249,392)
42,302,461

차량운반구
46,133
(36,961)
(1)
9,171

공구기구비품
28,722,058
(18,844,707)
(963,503)
8,913,848

인테리어
57,146,415
(33,058,486)
(5,291,108)
18,796,821

주방기구
43,055,572
(31,625,066)
(2,275,372)
9,155,134

건설중인자산
2,623,940
-
-
2,623,940

합 계
444,484,009
(206,004,624)
(8,779,376)
229,700,009

(*) 건물 및 기계장치의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
39,867,625
-
-
39,867,625

건물(*)
146,528,700
(40,192,504)
-
106,336,196

구축물
6,260,493
(3,524,545)
-
2,735,948

기계장치(*)
120,170,010
(75,665,324)
(344,658)
44,160,028

차량운반구
46,133
(36,152)
(1)
9,980

공구기구비품
28,472,369
(18,383,073)
(1,193,686)
8,895,610

인테리어
58,846,379
(32,545,776)
(6,196,532)
20,104,071

주방기구
43,721,083
(31,167,974)
(2,571,671)
9,981,438

건설중인자산
2,125,580
-
-
2,125,580

합 계
446,038,372
(201,515,348)
(10,306,548)
234,216,476

(*) 건물 및 기계장치의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초순장부금액
234,216,476
264,065,330

취득/대체
2,503,789
(17,511,519)

처분/폐기
(388,248)
(1,152,564)

감가상각
(6,632,008)
(7,098,131)

분기말순장부금액
229,700,009
238,303,116

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

매출원가
5,295,694
6,031,078

판매비와관리비
1,336,314
1,064,611

기타(건설중인자산 대체)
-
2,442

합 계
6,632,008
7,098,131

(4) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
보험가입자산
보험회사
장부금액
부보금액

재산종합보험
토지, 건설중인자산 외 유형자산
삼성화재해상보험(주)
187,208,444
533,004,669

또한, 연결회사는 상기 보험 이외에 연결회사의 차량운반구에 대하여는 삼성화재해상보험(주)에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액

담보설정금액

(채권최고액)

관련 차입금액
담보권자

토지 및 건물
3,311,678
4,080,000
-
신한은행

기계장치
79,454

2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액

담보설정금액

(채권최고액)

관련 차입금액
담보권자

토지 및 건물
3,320,882
4,080,000
-
신한은행

기계장치
74,534

13. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

사용권자산

부동산
101,737,530
105,801,954

차량운반구
705,494
730,309

기타
-
1,517

합 계
102,443,024
106,533,780

리스부채

유동
31,668,424
32,296,296

비유동
162,506,463
168,716,871

합 계
194,174,887
201,013,167

당분기 중 신규계약에 의하여 증가
한
사용권자산은 149백만원
(전분기: 565백만원)입니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비(*)

부동산
(4,086,588)
(3,495,847)

차량운반구
(104,952)
(117,206)

기타
(80)
(239)

합 계
(4,191,620)
(3,613,292)

리스순투자의 이자수익
752,354
777,873

리스순투자 제외된 리스수익
99,490
75,915

운용리스 임대료수익 총액
689,835
719,759

운용리스 임대료수익 중 변동리스료 관련 수익
248,260
281,208

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
(1,893,842)
(1,799,484)

단기리스료
(2,079,833)
(2,141,527)

소액자산 리스료
(177,981)
(172,258)

리스부채에 포함되지 않는 변동리스료
(580,416)
(644,210)

(*) 전분기 중 사용권자산 상각비 42,442천원은 건설중인자산으로 대체 되었습니다.

한편, 당분기 중 리스이용과 관련하여 발생한
총현금유출액은 10,577백만원
(전분기:10,994백만원)입니다.

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
434,150
(296,080)
-
138,070

소프트웨어
44,253,081
(14,029,920)
(52,506)
30,170,655

회원권
1,937,774
-
(4,360)
1,933,414

권리금
9,784
(8,314)
(1,470)
-

고객관계가치
1,110,000
(222,000)
(888,000)
-

사업권
4,250,000
(1,027,083)
(3,222,917)
-

프랜차이즈
3,200,000
(902,201)
(2,297,799)
-

영업권
49,732,706
-
(8,814,470)
40,918,236

합 계
104,927,495
(16,485,598)
(15,281,522)
73,160,375

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
434,150
(285,137)
-
149,013

소프트웨어
44,036,905
(12,784,105)
(52,506)
31,200,294

회원권
1,937,774
-
(4,360)
1,933,414

권리금
9,784
(8,314)
(1,470)
-

고객관계가치
1,110,000
(222,000)
(888,000)
-

사업권
4,250,000
(1,027,083)
(3,222,917)
-

프랜차이즈
3,200,000
(902,201)
(2,297,799)
-

영업권
49,732,707
-
(8,814,470)
40,918,237

합 계
104,711,320
(15,228,840)
(15,281,522)
74,200,958

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초순장부금액
74,200,958
48,343,308

취득/대체
216,175
27,643,347

상각
(1,256,758)
(726,774)

분기말순장부금액
73,160,375
75,259,881

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

매출원가
15,902
3,953

판매비와관리비
1,240,856
721,030

기타(건설중인자산대체)
-
1,791

합 계
1,256,758
726,774

(4)

전분기 중 적격자산인 무형자산에 대해 자본화된 차입원가는 193백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.40%입니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
76,489,303
69,056,478

기타유동금융부채

미지급금
35,919,487
49,196,578

미지급비용
22,339,356
26,808,951

임대보증금
687,200
603,600

현재가치할인차금
(1,098)
(1,672)

영업보증금
440,000
480,000

현재가치할인차금
(166)
(242)

미지급배당금
2,908,098
3,880

합 계
62,292,877
77,091,095

기타비유동금융부채

임대보증금
10,227,768
10,232,768

현재가치할인차금
(1,392,958)
(1,428,042)

기타금융부채
4,761,110
-

합 계
13,595,920
8,804,726

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선수금
6,141,128
7,677,070

예수금
4,249,661
3,762,513

부가세예수금
8,495,107
7,333,360

선수수익
5,440
6,757

합 계
18,891,336
18,779,700

17. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
만기일
연이자율
당분기말
전기말

단기차입금
신한은행
2024년 11월 09일
3개월 CD + 1.20%
30,000,000
30,000,000

하나은행
2024년 11월 15일
3개월 CD + 1.20%
14,500,000
14,500,000

합 계
44,500,000
44,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
당분기말 연이자율
당분기말
전기말

제2회 무보증 공모사채
2021년 01월 27일
2024년 01월 27일
-
-
100,000,000

제3회 무보증 공모사채
2023년 01월 27일
2024년 07월 26일
4.67%
50,000,000
50,000,000

제4-1회 무보증 공모사채
2024년 01월 26일
2026년 01월 26일
4.31%
65,000,000
-

제4-2회 무보증 공모사채
2024년 01월 26일
2027년 01월 26일
4.34%
30,000,000
-

차감: 사채할인발행차금
(249,036)
(53,281)

차감: 유동성대체
(49,973,511)
(149,946,719)

합 계
94,777,453
-

한편, 상기 사채관리계약 상 재무비율 등의 유지 조항이 존재하며, 이를 위반한 경우 기한의 이익이 상실될 수 있습니다.

18. 퇴직급여 18.1 확정급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

매출원가
2,116,045
1,703,679

판매비와관리비
881,988
713,777

기타(건설중인자산대체액)
-
138,871

합 계
2,998,033
2,556,327

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산 및 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
122,266,445
119,605,695

사외적립자산의 공정가치(*)
(142,867,542)
(146,203,550)

연결재무상태표 상 순확정급여부채
1,063,367
1,081,315

연결재무상태표 상 순확정급여자산
(21,664,464)
(27,679,170)

(*)
당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 26백만원(전기말: 28백만원)이 포함된 금액입니다.
18.2 확정기여제도
당분기 중 확정여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 없으며, 전분기 확정기여제도와 관련해 인식한 금액은 56백만원입니다.

18.3 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가비와 관련하여 결제될 것으로 예상되는 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 기타장단기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

단기종업원급여부채
9,370,385
10,714,060

기타장기종업원급여부채(기타비유동부채)
11,047,025
10,774,531

19. 법인세비용
(1)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의예상평균 연간유효법인세율은 20.9%입니다. (
2)
필

라 2 법률 연결회사는 기
업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 필라 2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다. 글로벌 최저한세 관련 법률에 따라 지배기업은 15% 미만의 유효세율로 과세된 종속기업의 이익에 대한 추가세액을 대한민국에 납부해야 합니다. 다만, 국제조세조정에 관한 법률 제74조 최소적용제외 특례에 따라 지배기업인 (주)신세계푸드가 대한민국에 납부해야 할 추가세액은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 이러한 판단은 종속기업이 제공받는 세제 혜택, 후속 중간기간에 발생하는 법률에서 요규하는 글로벌최저한세소득의 계산을 위한 회계상 순손익에 대한 조정사항 등 다양한 요인들로 인하여 변경될 수 있습니다. 이에 따라 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용은 후속 중간보고기간말 및 연차보고기간말까지 추정 불확실성에 노출되어 있습니다.

20. 자본금

당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행할 주식의 총수
1주의 금액
발행주식수
자본금

당분기말
전기말
당분기말
전기말

6,000,000주
5,000원
3,872,480주
3,872,480주
19,362,400
19,362,400

21. 주식발행초과금 및 기타의자본항목 당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금 및 기타의자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
44,358,761
44,358,761

기타의자본항목

자본조정(*1)
(4,477,650)
(1,911,661)

합병차액
25,851,862
25,851,862

자기주식(*2)
(19,467)
(19,467)

지분법자본변동
121,356
73,958

해외사업장환산외환차이 등
(335,612)
(346,273)

합 계
21,140,489
23,648,419

(*1) 전환우선주

및

풋옵션

발행으로

자본조정

금액이

증가하였습니다(주석

34

참조).
(*2) 전기 이전 합병으로 인한 신주발행시 단주로 189주를 취득하였습니다.

22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금(*)
5,970,492
5,680,070

임의적립금
194,267,223
195,289,623

미처분이익잉여금
4,148,829
1,551,539

합 계
204,386,544
202,521,232

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산, 부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 당분기와 전분기 중 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익
380,943,186
348,454,661

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익 등
872,514
834,987

총 수익
381,815,700
349,289,648

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분
제조서비스
매입유통
합 계

수익인식 시점

한 시점에 인식
145,678,215
233,360,814
379,039,029

기간에 걸쳐 인식
899,996
1,004,161
1,904,157

합 계
146,578,211
234,364,975
380,943,186

② 전분기

(단위: 천원)

구 분
제조서비스
매입유통
합 계

수익인식 시점

한 시점에 인식
141,617,877
205,305,982
346,923,859

기간에 걸쳐 인식
755,486
775,316
1,530,802

합 계
142,373,363
206,081,298
348,454,661

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산 및 부채 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

계약자산
3,644,172
2,672,337

계약부채
4,543,134
3,978,291

상기 계약자산은 매출채권에, 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다(주석 8, 16 참조).

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분
매출원가
판매비
관리비
합 계

재고자산의 변동
9,985,458
-
-
9,985,458

상품 및 원부재료 매입액
197,264,031
-
-
197,264,031

운반비
1,297,847
14,752,377
-
16,050,224

종업원급여
34,291,362
-
12,952,496
47,243,858

감가상각비
5,295,694
-
1,336,314
6,632,008

무형자산상각비
15,902
-
1,240,856
1,256,758

사용권자산상각비
1,052,264
-
3,139,356
4,191,620

지급수수료
47,058,464
-
11,658,941
58,717,405

수도광열비
4,090,896
-
920,960
5,011,856

복리후생비
6,446,054
-
1,806,998
8,253,052

소모품비
4,320,260
-
1,434,965
5,755,225

임차료
2,140,136
-
685,509
2,825,645

세금과공과
1,423,830
-
1,457,401
2,881,231

기타
5,301,894
3,560,664
2,240,356
11,102,914

합 계
319,984,092
18,313,041
38,874,152
377,171,285

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분
매출원가
판매비
관리비
합 계

재고자산의 변동
5,948,249
-
-
5,948,249

상품 및 원부재료 매입액
179,440,613
-
-
179,440,613

운반비
1,153,285
12,850,993
-
14,004,278

종업원급여
35,568,545
-
11,275,109
46,843,654

감가상각비
6,033,520
-
1,064,611
7,098,131

무형자산상각비
5,744
-
721,030
726,774

사용권자산상각비
1,314,796
-
2,298,496
3,613,292

지급수수료
44,894,970
-
9,765,020
54,659,990

수도광열비
4,524,060
-
662,709
5,186,769

복리후생비
6,870,603
-
1,428,696
8,299,299

소모품비
4,144,287
-
1,003,165
5,147,452

임차료
2,371,988
-
579,940
2,951,928

세금과공과
1,521,094
-
1,361,725
2,882,819

기타
4,072,168
1,744,447
2,104,528
7,921,143

합 계
297,863,922
14,595,440
32,265,029
344,724,391

25. 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

운반비
14,752,377
12,850,993

광고선전비
2,347,220
1,004,215

판매촉진비
1,213,444
740,232

합 계
18,313,041
14,595,440

(2) 당분기와 전분기 중 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
12,070,508
10,561,332

퇴직급여
881,988
713,777

복리후생비
1,806,998
1,428,696

교육훈련비
303,913
187,208

여비교통비
398,306
353,710

통신비
128,189
122,178

차량유지비
157,506
133,199

소모품비
1,434,965
1,003,165

보험료
349,324
267,010

임차료
685,509
579,940

세금과공과
1,457,401
1,361,725

지급수수료
11,658,941
9,765,020

수도광열비
920,960
662,709

감가상각비
1,336,314
1,064,611

사용권자산상각비
3,139,356
2,298,496

무형자산상각비
1,240,856
721,030

경상연구개발비
175,146
116,684

기타
727,972
924,539

합 계
38,874,152
32,265,029

26. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

유형자산처분이익
104,091
176,762

사용권자산처분이익
1,037,760
145,373

잡이익
3,854,697
1,161,483

대손상각비 환입
-
642

합 계
4,996,548
1,484,260

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

유형자산처분손실
158,855
225,400

기부금
1,166,129
328,060

잡손실
28,152
442,660

합 계
1,353,136
996,120

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

이자수익
1,284,600
1,249,033

외화환산이익
-
12,503

외환차익
100,476
273,559

합 계
1,385,076
1,535,095

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

이자비용
4,042,632
3,522,868

외화환산손실
73,350
60,335

외환차손
217,423
330,077

이자율스왑거래손실
-
15,283

이자율스왑평가손실
-
33,722

소 계
4,333,405
3,962,285

차감: 적격자산에 대한 자본화 금액(*)
-
(193,162)

합 계
4,333,405
3,769,123

(*) 전분기 중 자본화 할 차입원가 금액을 산정하는데 사용한 자본화이자율은 연결회사의 일반차입금에 적용된 가중평균이자율 3.40%입니다.

28. 주당분기순손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분
당분기
전분기

지배기업 소유주에 귀속되는 분기순이익
4,704,176천원
1,635,543천원

유통보통주식수(*)
3,872,291주
3,872,291주

기본주당분기순이익
1,215원
422원

(*) 당분기와 전분기 중 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를산정하였습니다.

(2) 연결회사는 전환우선주를 발행하고 신주인수권을 부여하였으나 희석화 효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다(주석 34 참조).

29. 현금흐름 관련 정보

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

1. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 분기순이익
4,704,176
1,635,543

(2) 조정
17,617,846
17,546,883

법인세비용
746,799
1,196,392

외화환산손실
73,350
60,335

감가상각비
6,632,008
7,098,131

사용권자산상각비
4,191,620
3,613,292

유형자산처분손실
158,855
225,400

무형자산상각비
1,256,758
726,774

퇴직급여
2,998,033
2,556,327

외화환산이익
-
(12,503)

이자수익
(1,284,600)
(1,249,033)

이자비용
4,042,632
3,329,706

유형자산처분이익
(104,091)
(176,762)

사용권자산처분이익
(1,037,760)
(145,373)

재고자산평가손실환입
(305,131)
(17,878)

기타
249,373
342,075

(3) 순운전자본의 변동
6,152,495
12,507,388

매출채권의 감소
6,390,308
3,606,581

미수금의 감소(증가)
(3,452,615)
666,816

미수수익의 증가
(10)
(9)

선급금의 감소
714,794
1,752,652

선급비용의 증가
(4,133,858)
(3,834,275)

재고자산의 감소
9,985,457
5,948,249

장기선급비용의 감소
-
88,340

매입채무의 증가
7,359,475
17,734,220

미지급금의 감소
(10,337,167)
(8,239,979)

미지급비용의 감소
(5,361,341)
(6,093,179)

선수금의 증가
398,157
1,572,142

선수수익의 감소
(1,241)
(971)

예수금의 증가(감소)
487,148
(740,155)

퇴직금의 지급
(1,894,017)
(4,446,022)

국민연금전환금의 감소
2,093
-

사외적립자산의 감소
4,936,576
4,598,610

부가세대급금의 감소
-
73,935

부가세예수금의 증가(감소)
1,161,747
(163,700)

이자율스왑부채의 감소
-
(15,283)

기타부채의 감소
(103,011)
(584)

합 계
28,474,517
31,689,814

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

사채의 유동성대체
-
99,937,686

유형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소)
(2,939,924)
1,582,455

유형자산 처분에 의한 미수금의 감소(증가)
108,239
(214,011)

건설중인자산의 무형자산 대체
216,175
23,557,473

미지급배당금의 증가
2,904,218
2,904,218

사용권자산의 인식
148,648
564,883

리스부채의 인식
137,645
481,997

기타비유동금융자산의 유동성 대체
4,158,445
1,931,080

기타비유동금융부채의 유동성 대체
1,552,506
485,538

리스부채의 유동성 대체
5,687,834
6,072,935

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분
기초
재무현금흐름
비현금거래
기타
분기말

단기차입금
44,500,000
-
-
-
44,500,000

유동성장기부채
149,946,719
(100,000,000)
26,792
-
49,973,511

사채
-
94,759,460
17,993
-
94,777,453

리스부채
201,013,167
(5,844,570)
900,132
(1,893,842)
194,174,887

임대보증금 및 영업보증금
9,886,412
38,600
35,734
-
9,960,746

합 계
405,346,298
(11,046,510)
980,651
(1,893,842)
393,386,597

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분
기초
재무현금흐름
비현금거래
기타
분기말

단기차입금
44,500,000
-
-
-
44,500,000

유동성장기부채
99,994,622
(100,000,000)
99,937,686
-
99,932,308

사채
99,912,086
49,862,930
(99,896,265)
-
49,878,751

리스부채
203,162,375
(6,236,413)
2,281,481
(1,799,484)
197,407,959

임대보증금 및 영업보증금
9,864,760
10,000
17,933
-
9,892,693

합 계
457,433,843
(56,363,483)
2,340,835
(1,799,484)
401,611,711

30. 배당금
2023년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 750원 및 2,904,218천원이며 2024년 4월 22일에 지급되었습니다.

31. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 약정 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분
한도액
실행액
비고

신한은행
USD 10,000,000
USD 523,054
수입신용장약정

USD 1,000,000
-
파생상품거래손실한도약정

33,024,000
30,000,000
일반대차입약정

20,000,000
-
단기한도차입약정

10,000,000
-
외상매출채권 담보대출

농협은행
USD 1,000,000
-
파생상품거래손실한도약정

20,000,000
-
단기한도차입약정

5,000,000
-
외상매출채권 담보대출

우리은행
6,150,000
-
외상매출채권 담보대출

KDB산업은행
15,000,000
-
단기한도차입약정

하나은행
14,500,000
14,500,000
일반대차입약정

수협은행
10,000,000
-
단기한도차입약정

2) 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분
한도액
실행액
비고

신한은행
USD 10,000,000
USD 526,932
수입신용장약정

USD 1,000,000
-
파생거래손실한도약정

33,280,000
30,000,000
일반대차입약정

20,000,000
-
단기한도차입약정

10,000,000
-
외상매출채권 담보대출

농협은행
USD 1,000,000
-
파생거래손실한도약정

20,000,000
-
단기한도차입약정

5,000,000
-
외상매출채권 담보대출

우리은행
6,150,000
-
외상매출채권 담보대출

KDB산업은행
15,000,000
-
단기한도차입약정

하나은행
14,500,000
14,500,000
일반대차입약정

수협은행
10,000,000
-
단기한도차입약정

(2) 제공받은 지급보증내역
당분기말과 전기말 현재 연결회사는 서울보증보험에 보증보험(부보금액: 당분기말 9,581백만원 및 전기말 9,413백만원)을 가입하고 있습니다. 또한, 연결회사는 수입신용장 거래 등과 관련하여 금융기관으로부터 당분기말과 전기말 현재 각각 USD 532,054 및 USD 526,932의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사가 피고인 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 종류
소송금액
원고
피고
계류법원
비 고

손해배상
37,460
한국음악저작권협회
스무디킹코리아(주)
서울동부지방법원
2심 진행중

건물인도
58,766
람정제주개발(주)
(주)신세계푸드외1
서울중앙지방법원
1심 진행중

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

지배기업
(주)이마트

공동기업
SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.

기타 특수관계자 <이마트의 종속기업에 따른 특수관계자>

신세계건설(주), (주)조선호텔앤리조트, (주)에스씨케이컴퍼니, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)이마트에브리데이, (주)신세계영랑호리조트, (주)이마트24, (주)스타필드청라, (주)스타필드고양, E-MART AMERICA, INC., 상해이매득무역유한공사, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사,
PK Retail Holdings Inc., Good Food Holdings, LLC, New Bristol Farms, Inc., Bristol Farms, Inc., Metropolitan Market, LLC, (주)에스에스지닷컴, (주)신세계프라퍼티, (주)신세계동서울피에프브이, (주)스타필드창원, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호, (주)신세계화성, (주)신세계야구단, (주)더블유컨셉코리아, (주)에메랄드에스피브이, 에스피남양주별내피에프브이(주),SHINSEGAE FOODS, INC., NEW SEASONS MARKET, LLC, NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC., DA VINCI HOLDCO PTE. LTD, WCONCEPT USA, INC., 아폴로코리아(주), (주)지마켓, (주)디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사, STARFIELD PROPERTIES, INC., SHAFER VINEYARDS, INC., PKRE Investments, LLC, (주)플그림, E-MART EUROPE GmbH, Emart Hong Kong Trading Limited, Emart Weihai Network Technology Co.Ltd., Emart Shanghai Network Technology Co.Ltd., (주)신세계프라퍼티인베스트먼트, 매직플로우(주)

기타 특수관계자 <이마트의 관계기업 및 공동기업등에 따른특수관계자>
(주)위바이옴, 오케이미트(주), 이지스제삼호사모투자합자회사, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 유진AgTech신기술사업투자조합 1호, (주)스타필드하남, (주)스타필드안성, (주)스타필드수원, (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사, (주)스몹컴퍼니(*2), 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁 2호, 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호, 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호, 포항프라이머스프로젝트투자금융, 이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사, (주)에스엠피엠씨, 아이지아이피제삼호 유한회사, 쉐프파트너(주), Olive Street Owner LLC., 캡스톤디티일반사모투자신탁전문, 캡스톤디티일반부동산사모투자회사전문, 제주시트러스피에프브이(주)

기타(*1)
(주)신세계, (주)신세계인터내셔날, 신세계의정부역사(주), (주)신세계사이먼, (주)신세계센트럴시티, (주)신세계동대구복합환승센터, (주)신세계디에프, (주)신세계디에프글로벌, (주)신세계라이브쇼핑, (주)신세계까사, (주)신세계톰보이, 서울고속버스터미널(주), (주)마인드마크, (주)시그나이트파트너스, (주)광주신세계, (주)대전신세계, (주)퍼셀, (주)스튜디오329, (주)인천신세계

(*1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (*2) 전기 중 위피크(주)는 (주)스몹컴퍼니로 상호를 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등
유,무형자산취득

지배기업
(주)이마트
63,769,829
7,255,906
-

공동기업
SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.
47,582
-
-

기타 특수관계자
(주)이마트에브리데이
2,161,399
212,311
-

(주)조선호텔앤리조트
3,103,754
5,297,183
-

신세계건설(주)
368,833
656,726
-

(주)신세계아이앤씨
128,532
3,100,805
186,635

(주)에스씨케이컴퍼니
56,041,937
-
-

(주)신세계엘앤비
48,334
93,596
-

(주)스타필드하남
-
17,005
-

(주)이마트24
625,491
1,163,534
-

(주)신세계프라퍼티
-
52,024
-

(주)스타필드고양
-
25,680
-

(주)에스에스지닷컴
1,574,478
175,011
-

(주)스타필드안성
-
53,143
-

(주)신세계야구단
-
30,039
-

(주)에스엠피엠씨
6,043
-
-

오케이미트(주)
53,997
193,094
-

(주)스타필드수원
28,134
-
-

(주)지마켓
-
553,037
-

기타
(주)신세계
6,744,718
1,086,816
-

(주)신세계인터내셔날
413,672
-
-

(주)신세계사이먼
82,080
-
-

(주)신세계톰보이
35,876
-
-

(주)신세계동대구복합환승센터
1,017,541
43,579
-

(주)광주신세계
312,561
8,377
-

(주)신세계센트럴시티
393,668
173,390
-

서울고속버스터미널(주)
606
119,107
-

(주)신세계디에프
132,870
-
-

(주)신세계까사
44,746
-
-

(주)신세계디에프글로벌
28,395
-
-

(주)마인드마크
3,235
-
-

(주)시그나이트파트너스
878
-
-

(주)대전신세계
610,239
36,872
-

(주)신세계라이브쇼핑
91,955
125,907
-

(주)퍼셀
1,456
-
-

합 계
137,872,839
20,473,142
186,635

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등
유,무형자산취득

지배기업
(주)이마트
60,538,520
5,771,703
-

공동기업
SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.
65,186
-
-

기타 특수관계자
(주)이마트에브리데이
2,520,974
291,594
-

(주)조선호텔앤리조트
2,867,044
3,632,691
-

신세계건설(주)
267,783
709,545
-

(주)신세계아이앤씨
106,007
7,235,155
3,666,436

(주)에스씨케이컴퍼니
57,931,627
-
-

(주)신세계엘앤비
-
26,130
-

(주)스타필드하남
-
15,803
-

(주)신세계영랑호리조트
92,249
20,713
-

(주)이마트24
663,059
788,031
-

(주)신세계프라퍼티
-
31,700
-

(주)스타필드고양
-
28,854
-

(주)에스에스지닷컴
1,361,056
148,718
-

(주)스타필드안성
-
34,456
-

(주)신세계야구단
-
261
-

(주)에스엠피엠씨
2,380
-
-

오케이미트(주)
-
1,092,155
-

(주)지마켓
-
305,072
-

기타
(주)신세계
5,583,114
932,077
-

(주)신세계인터내셔날
459,560
-
-

(주)신세계사이먼
69,522
-
-

(주)신세계톰보이
9,312
-
-

(주)신세계동대구복합환승센터
949,857
42,348
-

(주)광주신세계
137,436
806
-

(주)신세계센트럴시티
261,996
161,538
-

서울고속버스터미널(주)
33
109,221
-

(주)신세계디에프
109,770
-
-

(주)신세계까사
22,037
-
-

(주)신세계디에프글로벌
20,126
-
-

(주)마인드마크
3,736
-
-

(주)시그나이트파트너스
824
-
-

(주)대전신세계
538,358
80,133
-

(주)신세계라이브쇼핑
129,668
76,651
-

(주)퍼셀
2,051
-
-

합 계
134,713,285
21,535,355
3,666,436

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분
회사명
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
(주)이마트
29,405,901
64,541
-
360,792

기타 특수관계자
(주)이마트에브리데이
267,317
60,401,723
-
6,568,558

(주)조선호텔앤리조트
1,118,159
-
3,062,412
48,230

신세계건설(주)
614,933
650,364
-
-

(주)신세계아이앤씨
45,210
-
-
1,708,652

(주)에스씨케이컴퍼니
21,135,531
-
-
50,000

(주)신세계엘앤비
39,930
4,491
1,257
49,290

(주)스타필드하남
-
50,000
-
150,296

(주)이마트24
213,059
15,777,154
-
2,412,819

(주)신세계프라퍼티
51,422
187,000
-
632,339

(주)스타필드고양
-
74,000
-
214,714

(주)에스에스지닷컴
853,085
35,250
-
9,933

(주)스타필드안성
-
62,000
-
155,649

(주)신세계야구단
-
186,510
-
11,043

(주)에스엠피엠씨
1,736
-
-
-

오케이미트(주)
8,415
-
-
-

(주)스타필드수원
12,349
-
-
-

(주)지마켓
193,524
10,950
-
68,454

기타
(주)신세계
3,483,806
-
57,217
71,220

(주)신세계인터내셔날
157,032
-
-
-

(주)신세계사이먼
22,280
-
-
-

(주)신세계톰보이
12,337
-
-
-

(주)신세계동대구복합환승센터
436,934
-
-
-

(주)광주신세계
130,259
-
-
-

(주)신세계센트럴시티
148,489
1,233,200
-
58,397

서울고속버스터미널(주)
144
250,000
-
43,173

(주)신세계디에프
43,390
-
-
-

(주)신세계까사
15,955
241
-
-

(주)신세계디에프글로벌
10,399
-
-
-

(주)마인드마크
1,032
-
-
-

(주)시그나이트파트너스
342
-
-
-

(주)대전신세계
288,597
-
-
-

(주)신세계라이브쇼핑
153,456
-
-
3,100

(주)퍼셀
552
-
-
-

합 계
58,865,575
78,987,424
3,120,886
12,616,659

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
회사명
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
(주)이마트
32,038,983
60,000
-
315,837

공동기업
SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.
-
90,495
-
-

기타 특수관계자
(주)이마트에브리데이
406,519
61,459,426
-
6,541,176

(주)조선호텔앤리조트
1,422,976
-
839,356
154,033

신세계건설(주)
892,767
643,700
-
550

(주)신세계아이앤씨
28,892
1,174
-
1,295,190

(주)에스씨케이컴퍼니
25,877,771
3,114
-
50,000

(주)신세계엘앤비
-
32,898
-
56,057

(주)스타필드하남
-
50,000
-
175,226

(주)스타필드수원
728
-
-
-

(주)이마트24
181,183
16,053,430
671,154
1,877,764

(주)신세계프라퍼티
49,656
187,000
-
723,579

(주)스타필드고양
-
74,000
-
207,148

(주)에스에스지닷컴
715,632
35,250
-
43,078

(주)스타필드안성
-
62,000
-
166,951

(주)에스엠피엠씨
1,112
-
-
-

오케이미트(주)
-
-
180,683
-

(주)지마켓
165,443
16,266
-
63,932

기타
(주)신세계
4,207,505
35,195
76,206
252,795

(주)신세계인터내셔날
123,957
-
-
-

(주)신세계사이먼
31,086
-
-
-

(주)신세계톰보이
10,820
-
-
-

(주)신세계동대구복합환승센터
495,652
-
-
-

(주)광주신세계
116,644
-
-
-

(주)신세계센트럴시티
257,240
1,233,200
-
106,409

서울고속버스터미널(주)
144
250,000
-
43,729

(주)신세계디에프
34,700
-
-
-

(주)신세계까사
7,184
281
-
-

(주)신세계디에프글로벌
7,979
-
-
-

(주)마인드마크
762
-
-
-

(주)시그나이트파트너스
258
-
-
-

(주)대전신세계
327,411
-
-
-

(주)신세계라이브쇼핑
137,123
-
-
1,100

(주)퍼셀
510
-
-
-

합 계
67,540,637
80,287,429
1,767,399
12,074,554

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분
회사명
금융리스채권의 회수
리스부채의 상환
배당금의 지급(*)

지배기업
(주)이마트
-
-
1,361,417

기타특수관계자
(주)이마트에브리데이
1,621,421
-
-

(주)조선호텔앤리조트
-
-
249,683

(주)이마트24
423,521
25,500
-

(주)신세계프라퍼티
-
60,259
-

(주)스타필드고양
-
36,976
-

(주)스타필드하남
-
24,660
-

(주)스타필드안성
-
10,152
-

합 계
2,044,942
157,547
1,611,100

(*) 2023년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 배당금으로
,
2024년 4월 22일에
지급되었습니다(주석 30 참조).

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분
회사명
금융리스채권의 회수
리스부채의 상환
배당금의 지급(*)

지배기업
(주)이마트
-
-
1,361,417

기타특수관계자
(주)이마트에브리데이
1,621,421
-
-

(주)조선호텔앤리조트
-
-
249,683

(주)이마트24
423,521
25,500
-

(주)신세계프라퍼티
-
22,088
-

(주)스타필드고양
-
28,486
-

(주)스타필드하남
-
22,959
-

(주)스타필드안성
-
27,731
-

합 계
2,044,942
126,764
1,611,100

(*) 2022년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 배당금으로, 2023년 4월 21일에 지급되었습니다.

(5) 연결회사의 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
453,689
452,458

퇴직급여
86,954
80,190

합 계
540,643
532,648

33. 부문별 보고

연결회사는 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 연결회사의 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

사업부문
수익을 창출하는 재화와 용역
주요고객

제조서비스
구내식당 영업, 클럽하우스, 외식, 베이커리 등
(주)신세계, 매장객 등

매입유통
식당 식자재 납품, 양념육 제조 판매,만두제조 및 유통, 제빵 등
(주)이마트, (주)에스씨케이컴퍼니 등

(2) 사업별 부문의 손익 당분기와 전분기 중 사업별 부문의 손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분
제조서비스
매입유통
연결조정
합 계

매출액
145,656,261
240,284,701
(4,125,262)
381,815,700

영업이익
2,034,909
2,573,072
36,434
4,644,415

감가상각비
2,606,907
4,025,101
-
6,632,008

무형자산상각비
475,787
780,971
-
1,256,758

사용권자산상각비
2,018,420
2,173,200
-
4,191,620

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분
제조서비스
매입유통
연결조정
합 계

매출액
141,770,571
211,803,634
(4,284,558)
349,289,648

영업이익(손실)
2,281,754
2,260,078
23,425
4,565,257

감가상각비
2,785,656
4,312,475

7,098,131

무형자산상각비
291,695
435,079

726,774

사용권자산상각비
1,745,743
1,867,549

3,613,292

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

(주)이마트와 그 종속기업
127,876,583
118,470,147

34. 전환우선주 등

(1) 연결회사가 발행한 전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행회사
Better Foods Inc.

투자자
Better Foods CA, LLC

우선주의 성격
비누적적, 의결권, 잔여재산분배 우선권

신주의 종류와 수
기명식 전환우선주 90,036,014주

1주당 액면가액
USD 0.01

발행가액(*)
USD 1,499,999.99

발행일
2023년 12월 27일

배당
0%(다른 종류 주식에 배당이 결정되는 경우 전환우선주도 받아야 함)

의무전환

아래 사건이 발생하는 경우, 전환우선주는 보통주로 자동전환됨. - 최초 공모가격이
최초 발행가격의 3배
이상
및
총 모집금액 USD 300,000,000 이상으로 상장되는 경우 - 보유자의 의결 또는 서면동의에 의한 이벤트가 발생하는 경우

전환권 전환기간
투자자의 전환권 행사에 따라, 언제든지 전환가능함.

최초 전환비율
1:1

전환비율 조정
아래 경우 등에는 전환가격이 조정됨 - 최초 발행일 이후 언제든지 보통주를 대가 없이 또는 전환가격보다 낮은 가격으로 발행하는 경우 - 주식분할 또는 주식병합에 의해 주식수가 증가 또는 감소하는 경우 - 주식배당을 지급하는 경우

(*) 연결회사는 원금 및 배당에 대한 현금 등 금융자산을 인도할 계약상 의무를 부담하지 아니하고, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무도 부담하지 아니하므로 동 전환우선주를 지분상품으로 분류하였습니다. (2) 연결회사가 발행한 풋옵션의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행회사
Better Foods Inc.

투자자
Better Foods CA, LLC

상환조건
투자자는 아래의 각 상황이 발생하는 경우, 회사에게 보유한 주식 전부를 매수할 것을 청구할 권리를 가짐 - 이사회가 2027년 12월 31일까지 적격 IPO를 완료하지 않기로 결정하는 경우 - 회사가 2027년 12월 31일까지 적격 IPO를 완료하지 못하는 경우 - 투자자가 최초 발행가격의 3배 미만의 금액을 받는 가격으로 회사가 매각되는 경우

상환기간
2027년 12월 31일 ~ 2028년 12월 31일

상환가액(*)
Max(공정가치, 최초 발행가격의 3배)

양도
본 계약은 계약당사자와 각 승계인 및 허가된 양도인의 이익을 보장하나, 어느 일방 당사자에 의해 양도될 수 없음 투자자는 본 계약에 따른 권리를 양도할 수 없음

(*) 연결회사는 주주간계약으로 발행한 풋옵션으로 인해 전환우선주를 매입할 의무가 존재하며, 동 풋옵션 상환대금의 현재가치를 금융부채로 인식하였습니다.

(3) 연결회사가 부여한 신주인수권의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행회사
Better Foods Inc.

투자자
Better Foods CA, LLC

부여수량
13,800,720주

행사가격
USD 0.01

발행일
2023년 12월 27일

행사기간
계약일로부터 2033년 12월 27일까지(행사기간 동안 언제든지 행사가능함)

행사권자
보유자 또는 보유자가 지정한 자

행사시 부여되는 주식의 종류
보통주

행사가격 조정
주식배당, 분할, 주식의 교환 등이 발생하는 경우, 해당 사유 발생 전에 워런트를 행사하였다면 받을 주식수를 보장하도록 행사가격을 조정

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 30 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 29 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 30 기 1분기말
제 29 기말

자산

유동자산
315,549,419,165
309,201,756,846

현금및현금성자산
71,187,452,109
58,855,433,791

매출채권
132,365,021,084
137,910,724,832

기타유동금융자산
21,543,083,694
15,494,103,827

재고자산
83,454,823,151
93,347,578,711

기타유동자산
6,999,039,127
3,593,915,685

비유동자산
538,340,236,499
558,140,485,132

중속기업투자
13,636,365,120
13,636,365,120

공동기업투자
2,964,871,130
2,964,871,130

유형자산
223,949,392,406
228,404,316,191

사용권자산
102,491,572,735
106,582,328,889

무형자산
72,850,324,998
73,890,622,515

기타비유동금융자산
91,816,900,968
95,719,072,033

기타비유동자산
573,645,541
596,409,736

순확정급여자산
21,664,463,992
27,679,169,818

이연법인세자산
8,392,699,609
8,667,329,700

자산총계
853,889,655,664
867,342,241,978

부채

유동부채
282,538,977,048
385,248,021,758

매입채무
75,990,796,032
67,647,279,330

단기차입금
44,500,000,000
44,500,000,000

기타유동금융부채
59,126,017,858
73,816,002,542

유동리스부채
31,094,451,117
31,607,501,116

유동성장기부채
49,973,510,661
149,946,718,665

기타유동부채
18,699,302,080
16,541,083,995

복구충당부채
1,636,830,961
89,325,318

당기법인세부채
1,518,068,339
1,100,110,792

비유동부채
278,323,244,129
191,225,883,931

사채
94,777,453,496

기타비유동금융부채
8,727,367,498
8,698,090,584

비유동리스부채
162,404,948,757
168,488,822,955

복구충당부채
1,372,847,153
3,276,141,274

기타비유동부채
11,040,627,225
10,762,829,118

부채총계
560,862,221,177
576,473,905,689

자본

자본금
19,362,400,000
19,362,400,000

주식발행초과금
44,358,761,484
44,358,761,484

기타자본잉여금
23,920,734,409
23,920,734,409

이익잉여금
205,385,538,594
203,226,440,396

자본총계
293,027,434,487
290,868,336,289

자본과부채총계
853,889,655,664
867,342,241,978

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 30 기 1분기
제 29 기 1분기

3개월
누적
3개월
누적

매출액
378,671,654,792
378,671,654,792
346,365,349,162
346,365,349,162

매출원가
317,717,920,872
317,717,920,872
295,396,761,249
295,396,761,249

매출총이익
60,953,733,920
60,953,733,920
50,968,587,913
50,968,587,913

판매비와관리비
55,911,711,646
55,911,711,646
45,984,615,036
45,984,615,036

판매비
18,113,966,593
18,113,966,593
14,423,075,508
14,423,075,508

관리비
37,797,745,053
37,797,745,053
31,561,539,528
31,561,539,528

영업이익
5,042,022,274
5,042,022,274
4,983,972,877
4,983,972,877

기타영업외수익
4,921,858,546
4,921,858,546
1,475,106,621
1,475,106,621

기타영업외비용
1,321,323,959
1,321,323,959
995,105,833
995,105,833

금융수익
1,339,266,971
1,339,266,971
1,491,771,670
1,491,771,670

금융비용
4,250,224,218
4,250,224,218
3,757,523,209
3,757,523,209

법인세비용차감전순이익
5,731,599,614
5,731,599,614
3,198,222,126
3,198,222,126

법인세비용
733,790,073
733,790,073
1,211,092,456
1,211,092,456

분기순이익
4,997,809,541
4,997,809,541
1,987,129,670
1,987,129,670

기타포괄손익
65,506,907
65,506,907
338,596,436
338,596,436

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여자산(부채)의 재측정요소
65,506,907
65,506,907
338,596,436
338,596,436

분기총포괄이익
5,063,316,448
5,063,316,448
2,325,726,106
2,325,726,106

주당순이익

기본 및 희석주당분기순이익 (단위 : 원)
1,291
1,291
513
513

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
주식발행초과금
기타의자본항목
이익잉여금
자본 합계

2023.01.01 (기초자본)
19,362,400,000
44,358,761,484
23,920,734,409
203,874,303,077
291,516,198,970

분기순이익

1,987,129,670
1,987,129,670

순확정급여자산의 재측정요소

338,596,436
338,596,436

연차배당

(2,904,218,250)
(2,904,218,250)

2023.03.31 (기말자본)
19,362,400,000
44,358,761,484
23,920,734,409
203,295,810,933
290,937,706,826

2024.01.01 (기초자본)
19,362,400,000
44,358,761,484
23,920,734,409
203,226,440,396
290,868,336,289

분기순이익

4,997,809,541
4,997,809,541

순확정급여자산의 재측정요소

65,506,907
65,506,907

연차배당

(2,904,218,250)
(2,904,218,250)

2024.03.31 (기말자본)
19,362,400,000
44,358,761,484
23,920,734,409
205,385,538,594
293,027,434,487

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 30 기 1분기
제 29 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름
26,702,132,263
30,045,941,622

영업으로부터 창출된 현금
29,049,143,709
31,692,928,229

분기순이익
4,997,809,541
1,987,129,670

조정
17,486,229,678
17,370,975,182

순운전자본의 변동
6,565,104,490
12,334,823,377

이자의 수취
1,128,783,247
1,150,958,902

이자의 지급
(3,417,283,859)
(2,190,876,262)

법인세의 납부
(58,510,834)
(607,069,247)

투자활동으로 인한 현금흐름
(3,583,883,676)
(4,762,123,840)

투자활동으로 인한 현금유입액
2,497,973,912
4,129,737,049

유형자산의 처분
438,923,471
1,103,927,600

리스채권의 감소
1,625,226,441
1,601,983,169

임차보증금의 감소
433,824,000
1,423,826,280

투자활동으로 인한 현금유출액
(6,081,857,588)
(8,891,860,889)

유형자산의 취득
5,576,739,558
4,314,705,875

무형자산의 취득

4,085,874,794

임차보증금의 증가
505,118,030
491,280,220

재무활동으로 인한 현금흐름
(10,786,230,269)
(56,058,624,393)

재무활동으로 인한 현금유입액
95,969,060,000
56,573,530,000

단기차입금의 증가
1,000,000,000
6,000,000,000

사채의 발행
94,759,460,000
49,862,930,000

임대보증금의 증가
209,600,000
710,600,000

재무활동으로 인한 현금유출액
(106,755,290,269)
(112,632,154,393)

단기차입금의 상환
1,000,000,000
6,000,000,000

리스부채의 상환
5,655,290,269
6,011,554,393

유동성장기부채의 감소
100,000,000,000
100,000,000,000

임대보증금의 감소
100,000,000
620,600,000

현금및현금성자산의 증가(감소)
12,332,018,318
(30,774,806,611)

기초의 현금및현금성자산
58,855,433,791
69,847,732,660

현금및현금성자산의 환율변동효과

(15,347,576)

분기말의 현금및현금성자산
71,187,452,109
39,057,578,473

5. 재무제표 주석

제 30(당) 기 1분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지

제 29(전) 기 1분기: 2023년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지

주식회사 신세계푸드

1. 일반사항

주식회사 신세계푸드(이하 "당사")는 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 등을 영위할 목적으로 1995년 7월 1일에 설립하였으며, 서울특별시 성동구에 본사를 두고, 당분기말 현재 전국에 547개의 사업장을 운영하고 있습니다. 당사는 2001년 7월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었으며, 2010년 4월 29일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 2006년 3월3일자 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 신세계푸드시스템에서 주식회사 신세계푸드로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,362백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

(주)이마트
1,815,223
46.87%

(주)조선호텔앤리조트
332,910
8.60%

국민연금공단
196,706
5.08%

기타
1,527,641
39.45%

합 계
3,872,480
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며, 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 당사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 법인세비용

중
간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효법인
세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험
노출 위험
측 정
관 리

시장위험-환율
미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채

현금흐름 추정

민감도 분석

통화선도

신용위험
현금성자산, 매출채권, 상각후원가 측정 기타 금융자산

연체율 분석

신용등급

은행예치금 다원화, 신용한도, L/C, 채무상품 투자지침

유동성위험
차입금 및 기타 부채
현금흐름 추정
차입한도 유지

이자율위험
차입금 및 사채
현금흐름 추정
이자율 노출에 대한 시나리오 시뮬레이션,이자율스왑

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 글로벌 영업 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 및 NOK 등이 있습니다.

4.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

당사는 신용위험을 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4.1.3 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사는 미사용 차입금 한도(주석 31 참조)를 적정수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.
4.1.4 이자율위험 당사의 이자율위험은 사채 및 단기차입금에서 비롯됩니다. 당사는 고정이자율로 발행된 사채 및 고정 또는 변동이자율 조건의 차입금으로 인하여 공정가액 및 현금흐름이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 차환발행, 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를시뮬레이션하고 있습니다.

4.2 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

총 부채
560,862,221
576,473,906

총 자본
293,027,434
290,868,336

부채비율
191.40%
198.19%

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
71,187,452
(*)
58,855,434
(*)

매출채권
132,365,021
(*)
137,910,725
(*)

기타유동금융자산
11,750,364
(*)
5,695,485
(*)

유동리스채권
9,792,720
9,283,149
9,798,619
9,139,484

기타비유동금융자산
22,409,560
(*)
24,692,404
(*)

비유동리스채권
69,407,341
61,824,778
71,026,668
62,323,247

합 계
316,912,458
-
307,979,335
-

금융부채

매입채무
75,990,796
(*)
67,647,279
(*)

단기차입금
44,500,000
(*)
44,500,000
(*)

기타유동금융부채
59,126,018
(*)
73,816,003
(*)

유동리스부채
31,094,451
(*)
31,607,501
(*)

유동성장기부채
49,973,511
(*)
149,946,719
(*)

사채
94,777,453
95,652,147
-
-

기타비유동금융부채
8,727,367
(*)
8,698,091
(*)

비유동리스부채
162,404,949
(*)
168,488,823
(*)

합 계
526,594,545
-
544,704,416
-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

후속적인 공정가치 측정 정보를 공시하는 금융자산 및 금융부채

리스채권
-
71,107,927
-
71,107,927

사채
-
95,652,147
-
95,652,147

합 계
-
166,760,074
-
166,760,074

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

후속적인 공정가치 측정 정보를 공시하는 금융자산 및 금융부채

리스채권
-
71,462,731
-
71,462,731

수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
평가기법
투입변수

리스채권
현금흐름할인법
할인율

사채
현금흐름할인법
할인율

6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 금융자산 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융자산
기타금융자산(*)
합 계

현금및현금성자산
71,187,452
-
71,187,452

매출채권
132,365,021
-
132,365,021

기타유동금융자산
11,750,364
9,792,720
21,543,084

기타비유동금융자산
22,409,560
69,407,341
91,816,901

합 계
237,712,397
79,200,061
316,912,458

(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융자산
기타금융자산(*)
합 계

현금및현금성자산
58,855,434
-
58,855,434

매출채권
137,910,725
-
137,910,725

기타유동금융자산
5,695,485
9,798,619
15,494,104

기타비유동금융자산
24,692,404
71,026,668
95,719,072

합 계
227,154,048
80,825,287
307,979,335

(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.

(2) 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융부채
기타금융부채(*1)
합 계

매입채무
75,990,796
-
75,990,796

단기차입금
44,500,000
-
44,500,000

기타유동금융부채(*2)
59,126,018
-
59,126,018

유동리스부채
-
31,094,451
31,094,451

유동성장기부채
49,973,511
-
49,973,511

사채
94,777,453
-
94,777,453

기타비유동금융부채
8,727,367
-
8,727,367

비유동리스부채
-
162,404,949
162,404,949

합 계
333,095,145
193,499,400
526,594,545

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. (*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 16,065,013천원이 포함되어 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융부채
기타금융부채(*1)
합 계

매입채무
67,647,279
-
67,647,279

단기차입금
44,500,000
-
44,500,000

기타유동금융부채(*2)
73,816,003
-
73,816,003

유동리스부채
-
31,607,501
31,607,501

유동성장기부채
149,946,719
-
149,946,719

기타비유동금융부채
8,698,091
-
8,698,091

비유동리스부채
-
168,488,823
168,488,823

합 계
344,608,092
200,096,324
544,704,416

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. (*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 21,637,151천원이 포함되어 있습니다.

7. 사용제한금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
133,995,014
139,540,718

손실충당금
(1,629,993)
(1,629,993)

매출채권(순액)
132,365,021
137,910,725

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타유동금융자산

미수금
6,283,905
2,691,812

손실충당금(미수금)
(444,197)
(444,197)

미수수익
53,421
75,955

금융리스채권
9,792,720
9,798,619

보증금
5,946,931
3,407,814

현재가치할인차금(보증금)
(89,696)
(35,899)

합 계
21,543,084
15,494,104

기타비유동금융자산

보증금
25,590,753
28,058,576

현재가치할인차금(보증금)
(3,181,193)
(3,366,172)

금융리스채권
69,407,341
71,026,668

합 계
91,816,901
95,719,072

당사는 미수금 등 기타금융자산에 대하여 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(3) 손상 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분
평가전금액
평가충당금
합 계

상품
46,277,569
(567,808)
45,709,761

제품
15,199,982
(1,137,114)
14,062,868

원재료
9,024,555
-
9,024,555

미착품
14,657,639
-
14,657,639

합 계
85,159,745
(1,704,922)
83,454,823

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
평가전금액
평가충당금
합 계

상품
53,530,862
(567,808)
52,963,054

제품
17,117,070
(1,437,114)
15,679,956

원재료
9,293,454
-
9,293,454

미착품
15,411,115
-
15,411,115

합 계
95,352,501
(2,004,922)
93,347,579

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 207,284백만원(전분기: 185,116백만원)입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당사는 일부 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험주식회사에 재산종합보험(부보금액: 당분기말 108,421백만원 및 전기말 73,089백만원)을 가입하고 있습니다.

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재
기타유동자산
및
기타비유동자산의
내역은
다음과
같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타유동자산

선급금
1,690,713
2,403,804

선급비용
5,308,326
1,190,112

합 계
6,999,039
3,593,916

기타비유동자산

장기선급비용
573,646
596,410

11. 종속기업투자 및 공동기업투자

(1) 종속기업투자 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
취득원가
당분기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

세린식품(주)
한국
15,298,465
100%
9,405,465
100%
9,405,465

스무디킹코리아(주)
한국
19,151,913
100%
-
100%
-

Better Foods Inc.
미국
4,230,900
100%
4,230,900
100%
4,230,900

합 계
38,681,278

13,636,365

13,636,365

2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.

(2) 공동기업투자

1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
취득원가
당분기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.(*)
말레이시아
2,964,871
50%
2,964,871
50%
2,964,871

(*) 당사는 2018년 중 말레이시아 소재 합작투자법인 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.의 지분 50%를 취득하였습니다. 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 2) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
37,857,225
-
-
37,857,225

건물
144,216,170
(40,156,081)
-
104,060,089

구축물
5,629,833
(3,414,493)
-
2,215,340

기계장치(*)
111,841,516
(71,383,300)
(225,927)
40,232,289

차량운반구
24,882
(15,711)
-
9,171

공구기구비품
27,530,350
(17,764,459)
(932,303)
8,833,588

인테리어
56,455,553
(32,550,874)
(4,899,162)
19,005,517

주방기구
43,055,572
(31,625,066)
(2,275,372)
9,155,134

건설중인자산
2,581,039
-
-
2,581,039

합 계
429,192,140
(196,909,984)
(8,332,764)
223,949,392

(*) 기계장치의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
37,857,225
-
-
37,857,225

건물
144,216,170
(39,193,080)
-
105,023,090

구축물
5,629,833
(3,355,370)
-
2,274,463

기계장치(*)
111,782,780
(69,432,697)
(313,137)
42,036,946

차량운반구
24,882
(14,902)
-
9,980

공구기구비품
27,275,141
(17,308,481)
(1,162,486)
8,804,174

인테리어
57,985,016
(31,872,064)
(5,804,582)
20,308,370

주방기구
43,721,083
(31,167,974)
(2,571,671)
9,981,438

건설중인자산
2,108,630
-
-
2,108,630

합 계
430,600,760
(192,344,568)
(9,851,876)
228,404,316

(*) 기계장치의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초순장부금액
228,404,316
257,978,955

취득/대체
2,362,434
(17,639,463)

처분/폐기
(354,155)
(1,152,565)

감가상각
(6,463,203)
(6,908,311)

분기말순장부금액
223,949,392
232,278,616

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

매출원가
5,131,529
5,846,775

판매비와관리비
1,331,674
1,059,094

기타(건설중인자산 대체)
-
2,442

합 계
6,463,203
6,908,311

(4) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
보험가입자산
보험회사
장부금액
부보금액

재산종합보험
토지, 건설중인자산 외 유형자산
삼성화재해상보험(주)
183,511,128
516,759,251

또한, 당사는 상기 보험 이외에 당사의 차량운반구에 대하여는 삼성화재해상보험(주)에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

13. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

사용권자산

부동산
101,786,079
105,850,503

차량운반구
705,494
730,309

기타
-
1,517

합 계
102,491,573
106,582,329

리스부채

유동
31,094,451
31,607,501

비유동
162,404,949
168,488,823

합 계
193,499,400
200,096,324

당분기 중 신규계약에 의하여 증가한 사용권자산은 149백만원(전분기: 565백만원)입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비(*)

부동산
(4,086,588)
(3,489,672)

차량운반구
(104,952)
(117,206)

기타
(80)
(239)

합 계
(4,191,620)
(3,607,117)

리스순투자의 이자수익
749,716
772,959

리스순투자 제외된 리스수익
99,490
75,915

운용리스 임대료수익 총액
699,505
729,484

운용리스 임대료수익 중 변동리스료 관련 수익
248,260
281,209

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
(1,888,089)
(1,789,029)

단기리스료
(2,045,249)
(2,133,778)

소액자산 리스료
(172,151)
(170,261)

리스부채에 포함되지 않는 변동리스료
(553,051)
(593,369)

(*) 전분기 중 사용권자산 상각비 42,442천원은 건설중인자산으로 대체 되었습니다. 한편, 당분기 중 리스이용과 관련하여 발생한 총현금유출액은

10,314
백만원(전분기:10,698백만원)입니다.

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
427,610
(290,395)
-
137,215

소프트웨어
43,976,194
(13,805,547)
-
30,170,647

회원권
1,937,774
-
(4,360)
1,933,414

영업권
40,609,049
-
-
40,609,049

합 계
86,950,627
(14,095,942)
(4,360)
72,850,325

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
427,610
(279,738)
-
147,872

소프트웨어
43,760,019
(12,559,731)
-
31,200,288

회원권
1,937,774
-
(4,360)
1,933,414

영업권
40,609,049
-
-
40,609,049

합 계
86,734,452
(12,839,469)
(4,360)
73,890,623

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초순장부금액
73,890,623
48,031,665

취득/대체
216,175
27,643,347

상각
(1,256,473)
(726,447)

분기말순장부금액
72,850,325
74,948,565

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

매출원가
15,902
3,953

판매비와관리비
1,240,571
720,703

기타(건설중인자산대체)
-
1,791

합 계
1,256,473
726,447

(4) 전분기 중 적격자산인 무형자산에 대해 자본화된 차입원가는 193백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.40%입니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
75,990,796
67,647,279

기타유동금융부채

미지급금
34,528,533
47,622,298

미지급비용
21,175,564
25,790,742

임대보증금
514,200
399,600

현재가치할인차금
(377)
(517)

미지급배당금
2,908,098
3,880

합 계
59,126,018
73,816,003

기타비유동금융부채

임대보증금
10,115,767
10,120,768

현재가치할인차금
(1,388,400)
(1,422,677)

합 계
8,727,367
8,698,091

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선수금
6,122,496
5,719,742

예수금
4,238,778
3,748,871

부가세예수금
8,338,028
7,072,471

합 계
18,699,302
16,541,084

17. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
만기일
연이자율
당분기말
전기말

단기차입금
신한은행
2024년 11월 09일
3개월 CD + 1.20%
30,000,000
30,000,000

하나은행
2024년 11월 15일
3개월 CD + 1.20%
14,500,000
14,500,000

합 계
44,500,000
44,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
당분기말 연이자율
당분기말
전기말

제2회 무보증 공모사채
2021년 01월 27일
2024년 01월 27일
-
-
100,000,000

제3회 무보증 공모사채
2023년 01월 27일
2024년 07월 26일
4.67%
50,000,000
50,000,000

제4-1회 무보증 공모사채
2024년 01월 26일
2026년 01월 26일
4.31%
65,000,000
-

제4-2회 무보증 공모사채
2024년 01월 26일
2027년 01월 26일
4.34%
30,000,000
-

차감: 사채할인발행차금
(249,036)
(53,281)

차감: 유동성대체
(49,973,511)
(149,946,719)

합 계
94,777,453
-

한편, 상기 사채관리계약 상 재무비율 등의 유지 조항이 존재하며, 이를 위반한 경우 기한의 이익이 상실될 수 있습니다.

18. 퇴직급여 18.1 확정급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

매출원가
2,094,132
1,679,876

판매비와관리비
852,298
679,530

기타(건설중인자산대체액)
-
138,871

합 계
2,946,430
2,498,277

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
121,056,684
118,379,312

사외적립자산의 공정가치(*)
(142,721,148)
(146,058,482)

재무상태표 상 순확정급여자산
(21,664,464)
(27,679,170)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 26백만원(전기말: 28백만원)이 포함된 금액입니다.

18.2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 없으며, 전분기 확정기여제도와 관련해 인식한 금액은 56백만원입니다.
18.3 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가비와 관련하여 결제될 것으로 예상되는 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 기타장단기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

단기종업원급여부채
9,211,749
10,638,983

기타장기종업원급여부채(기타비유동부채)
11,040,627
10,762,829

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간유효법인세율은 20.9%입니다.

20. 자본금

당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행할 주식의 총수
1주의 금액
발행주식수
자본금

당분기말
전기말
당분기말
전기말

6,000,000주
5,000원
3,872,480주
3,872,480주
19,362,400
19,362,400

21. 주식발행초과금 및 기타의자본항목 당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금 및 기타의자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
44,358,761
44,358,761

기타의자본항목

자본조정
(1,911,661)
(1,911,661)

합병차액
25,851,862
25,851,862

자기주식(*)
(19,467)
(19,467)

합 계
23,920,734
23,920,734

(*) 전기 이전 합병으로 인한 신주발행시 단주로 189주를 취득하였습니다.

22. 이익잉여금
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금(*)
5,970,492
5,680,070

임의적립금
194,267,223
195,289,623

미처분이익잉여금
5,147,824
2,256,747

합 계
205,385,539
203,226,440

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산, 부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 당분기와 전분기 중 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익
377,788,767
345,520,638

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익 등
882,888
844,711

총 수익
378,671,655
346,365,349

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분
제조서비스
매입유통
합계

수익인식 시점

한 시점에 인식
142,523,903
233,360,707
375,884,610

기간에 걸쳐 인식
899,996
1,004,161
1,904,157

합 계
143,423,899
234,364,868
377,788,767

② 전분기

(단위: 천원)

구 분
제조서비스
매입유통
합계

수익인식 시점

한 시점에 인식
138,683,854
205,305,982
343,989,836

기간에 걸쳐 인식
755,486
775,316
1,530,802

합 계
139,439,340
206,081,298
345,520,638

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산 및 부채 당분기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

계약자산
3,644,172
2,672,337

계약부채
4,524,503
3,955,139

상기 계약자산은 매출채권에, 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다(주석 8, 16 참조).

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분
매출원가
판매비
관리비
합 계

재고자산의 변동
10,192,756
-
-
10,192,756

상품 및 원부재료 매입액
197,091,191
-
-
197,091,191

운반비
1,273,240
14,594,393
-
15,867,633

종업원급여
32,883,984
-
12,422,868
45,306,852

감가상각비
5,131,529
-
1,331,674
6,463,203

무형자산상각비
15,902
-
1,240,571
1,256,473

사용권자산상각비
1,052,264
-
3,139,356
4,191,620

지급수수료
46,980,400
-
11,269,003
58,249,403

수도광열비
3,732,622
-
907,698
4,640,320

복리후생비
6,350,375
-
1,771,464
8,121,839

소모품비
4,257,332
-
1,457,341
5,714,673

임차료
2,134,137
-
636,314
2,770,451

세금과공과
1,417,087
-
1,439,135
2,856,222

기타
5,205,102
3,519,574
2,182,321
10,906,997

합 계
317,717,921
18,113,967
37,797,745
373,629,633

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분
매출원가
판매비
관리비
합 계

재고자산의 변동
5,981,266
-
-
5,981,266

상품 및 원부재료 매입액
179,134,871
-
-
179,134,871

운반비
1,128,843
12,710,955
-
13,839,798

종업원급여
34,288,941
-
10,829,937
45,118,878

감가상각비
5,846,775
-
1,059,094
6,905,869

무형자산상각비
3,953
-
720,703
724,656

사용권자산상각비
1,272,354
-
2,292,321
3,564,675

지급수수료
44,817,463
-
9,631,394
54,448,857

수도광열비
4,120,981
-
651,995
4,772,976

복리후생비
6,805,725
-
1,414,336
8,220,061

소모품비
4,077,231
-
1,011,335
5,088,566

임차료
2,365,492
-
531,915
2,897,407

세금과공과
1,512,970
-
1,341,063
2,854,033

기타
4,039,896
1,712,121
2,077,447
7,829,464

합 계
295,396,761
14,423,076
31,561,540
341,381,377

25. 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

운반비
14,594,393
12,710,955

광고선전비
2,347,220
1,004,215

판매촉진비
1,172,354
707,906

합 계
18,113,967
14,423,076

(2) 당분기와 전분기 중 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
11,570,570
10,150,407

퇴직급여
852,298
679,530

복리후생비
1,771,464
1,414,336

교육훈련비
303,457
186,808

여비교통비
375,976
337,714

통신비
124,467
117,714

차량유지비
157,506
133,199

소모품비
1,457,341
1,011,335

보험료
347,320
264,445

임차료
636,314
531,915

세금과공과
1,439,135
1,341,063

지급수수료
11,269,003
9,631,394

수도광열비
907,698
651,995

감가상각비
1,331,674
1,059,094

사용권자산상각비
3,139,356
2,292,321

무형자산상각비
1,240,571
720,703

경상연구개발비
175,693
120,372

기타
697,902
917,195

합 계
37,797,745
31,561,540

26. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

유형자산처분이익
104,091
176,762

사용권자산처분이익
985,684
145,373

잡이익
3,832,084
1,152,330

대손상각비 환입
-
642

합 계
4,921,859
1,475,107

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

유형자산처분손실
127,562
225,399

기부금
1,166,129
328,060

잡손실
27,633
441,647

합 계
1,321,324
995,106

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

이자수익
1,238,880
1,206,427

외화환산이익
-
12,186

외환차익
100,387
273,159

합 계
1,339,267
1,491,772

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

이자비용
3,960,687
3,511,296

외화환산손실
73,350
60,335

외환차손
216,187
330,049

이자율스왑거래손실
-
15,283

이자율스왑평가손실
-
33,722

소 계
4,250,224
3,950,685

차감: 적격자산에 대한 자본화 금액(*)
-
(193,162)

합 계
4,250,224
3,757,523

(*) 전분기 중 자본화 할 차입원가 금액을 산정하는데 사용한 자본화이자율은 당사의일반차입금에 적용된 가중평균이자율 3.40%입니다.

28. 주당분기순손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분
당분기
전분기

분기순이익
4,997,810천원
1,987,130천원

유통보통주식수(*)
3,872,291주
3,872,291주

기본주당분기순이익
1,291원
513원

(*) 당분기와 전분기 중 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를산정하였습니다.

(2) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 현금흐름 관련 정보

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

1. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 분기순이익
4,997,810
1,987,130

(2) 조정
17,486,230
17,370,975

법인세비용
733,790
1,211,092

외화환산손실
73,350
60,335

감가상각비
6,463,203
6,908,311

사용권자산상각비
4,191,620
3,607,117

유형자산처분손실
127,562
225,399

무형자산상각비
1,256,473
726,447

퇴직급여
2,946,430
2,498,277

외화환산이익
-
(12,186)

이자수익
(1,238,880)
(1,206,427)

이자비용
3,960,687
3,318,134

유형자산처분이익
(104,091)
(176,762)

사용권자산처분이익
(985,684)
(145,373)

재고자산평가손실환입
(300,000)
-

이자율스왑거래손실
-
15,283

이자율스왑평가손실
-
33,722

기타
361,770
307,606

(3) 순운전자본의 변동
6,565,104
12,334,823

매출채권의 감소
5,545,704
2,817,029

미수금의 감소(증가)
(3,663,595)
539,822

선급금의 감소
713,091
1,739,816

선급비용의 증가
(4,079,060)
(3,680,050)

재고자산의 감소
10,192,756
5,981,266

장기선급비용의 감소
-
88,340

매입채무의 증가
8,270,167
18,298,093

미지급금의 감소
(10,095,636)
(8,033,605)

미지급비용의 감소
(5,506,923)
(6,224,684)

선수금의 증가
402,753
1,582,660

예수금의 증가(감소)
489,907
(740,155)

부가세예수금의 증가(감소)
1,265,557
(210,916)

퇴직금의 지급
(1,824,314)
(4,406,120)

국민연금전환금의 감소
2,093
-

사외적립자산의 감소
4,936,576
4,598,610

이자율스왑부채의 감소
-
(15,283)

장기종업원급여부채의 감소
(83,972)
-

합 계
29,049,144
31,692,928

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

사채 유동성 대체
-
99,937,686

유형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소)
(2,998,130)
1,582,455

유형자산 처분에 의한 미수금의 감소(증가)
108,239
(214,011)

건설중인자산의 무형자산 대체
216,175
23,557,473

미지급배당금의 증가
2,904,218
2,904,218

사용권자산의 인식
148,648
564,883

리스부채의 인식
137,645
481,996

기타비유동금융자산의 유동성 대체
4,158,445
1,931,080

기타비유동금융부채의 유동성 대체
1,552,506
485,538

리스부채의 유동성 대체
5,561,300
6,072,935

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분
기초
재무현금흐름
비현금거래
기타
분기말

단기차입금
44,500,000
-
-
-
44,500,000

유동성장기부채
149,946,719
(100,000,000)
26,792
-
49,973,511

사채
-
94,759,460
17,993
-
94,777,453

리스부채
200,096,324
(5,655,290)
946,455
(1,888,089)
193,499,400

임대보증금
9,097,174
109,600
34,416
-
9,241,190

합 계
403,640,217
(10,786,230)
1,025,656
(1,888,089)
391,991,554

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분
기초
재무현금흐름
비현금거래
기타
분기말

단기차입금
44,500,000
-
-
-
44,500,000

유동성장기부채
99,994,622
(100,000,000)
99,937,686
-
99,932,308

사채
99,912,086
49,862,930
(99,896,265)
-
49,878,751

리스부채
201,577,753
(6,011,554)
2,271,025
(1,789,029)
196,048,195

임대보증금
8,953,788
90,000
(3,245)
-
9,040,543

합 계
454,938,249
(56,058,624)
2,309,201
(1,789,029)
399,399,797

30. 배당금
2023년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 750원 및 2,904,218천원이며 2024년 4월 22일에 지급되었습니다.
31. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 약정 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분
한도액
실행액
비고

신한은행
USD 10,000,000
USD 523,054
수입신용장약정

USD 1,000,000
-
파생상품거래손실한도약정

30,000,000
30,000,000
일반대차입약정

20,000,000
-
단기한도차입약정

10,000,000
-
외상매출채권 담보대출

농협은행
USD 1,000,000
-
파생상품거래손실한도약정

20,000,000
-
단기한도차입약정

5,000,000
-
외상매출채권 담보대출

우리은행
6,000,000
-
외상매출채권 담보대출

KDB산업은행
15,000,000
-
단기한도차입약정

하나은행
14,500,000
14,500,000
일반대차입약정

수협은행
10,000,000
-
단기한도차입약정

2) 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분
한도액
실행액
비고

신한은행
USD 10,000,000
USD 526,932
수입신용장약정

30,000,000
30,000,000
일반대차입약정

20,000,000
-
단기한도차입약정

10,000,000
-
외상매출채권 담보대출

USD 1,000,000
-
파생상품거래손실한도약정

농협은행
20,000,000
-
단기한도차입약정

5,000,000
-
외상매출채권 담보대출

USD 1,000,000
-
파생상품거래손실한도약정

우리은행
6,000,000
-
외상매출채권 담보대출

KDB산업은행
15,000,000
-
단기한도차입약정

하나은행
14,500,000
14,500,000
일반대차입약정

수협은행
10,000,000
-
단기한도차입약정

(2) 제공받은 지급보증 내역 당분기말과 전기말 현재 당사는 서울보증보험에 보증보험(부보금액: 당분기말 9,581백만원 및 전기말 9,413백만원)을 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 수입신용장 거래등과 관련하여 금융기관으로부터 당분기말과 전기말 현재 각각 USD 523,054 및 USD 526,932의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 손해배상청구관련 건이며 소송금액은 59백만원입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며당사의 경영진은 상기의 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

지배기업
(주)이마트

종속기업
세린식품(주), 스무디킹코리아(주), Better Foods Inc.

공동기업
SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.

기타 특수관계자 <이마트의 종속기업에 따른 특수관계자>

신세계건설(주), (주)조선호텔앤리조트, (주)에스씨케이컴퍼니, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)이마트에브리데이, (주)신세계영랑호리조트, (주)이마트24, (주)스타필드청라, (주)스타필드고양, E-MART AMERICA, INC., 상해이매득무역유한공사, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사,
PK Retail Holdings Inc., Good Food Holdings, LLC, New Bristol Farms, Inc., Bristol Farms, Inc., Metropolitan Market, LLC, (주)에스에스지닷컴, (주)신세계프라퍼티, (주)신세계동서울피에프브이, (주)스타필드창원, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호, (주)신세계화성, (주)신세계야구단, (주)더블유컨셉코리아, (주)에메랄드에스피브이, 에스피남양주별내피에프브이(주),SHINSEGAE FOODS, INC., NEW SEASONS MARKET, LLC, NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC., DA VINCI HOLDCO PTE. LTD, WCONCEPT USA, INC., 아폴로코리아(주), (주)지마켓, (주)디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사, STARFIELD PROPERTIES, INC., SHAFER VINEYARDS, INC., PKRE Investments, LLC, (주)플그림, E-MART EUROPE GmbH, Emart Hong Kong Trading Limited, Emart Weihai Network Technology Co.Ltd., Emart Shanghai Network Technology Co.Ltd., (주)신세계프라퍼티인베스트먼트, 매직플로우(주)

기타 특수관계자 <이마트의 관계기업 및 공동기업등에 따른 특수관계자>
(주)위바이옴, 오케이미트(주), 이지스제삼호사모투자합자회사, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 유진AgTech신기술사업투자조합 1호, (주)스타필드하남, (주)스타필드안성, (주)스타필드수원, (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사, (주)스몹컴퍼니(*2), 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁 2호, 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호, 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호, 포항프라이머스프로젝트투자금융, 이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사, (주)에스엠피엠씨, 아이지아이피제삼호 유한회사, 쉐프파트너(주), Olive Street Owner LLC., 캡스톤디티일반사모투자신탁전문, 캡스톤디티일반부동산사모투자회사전문, 제주시트러스피에프브이(주)

기타(*1)
(주)신세계, (주)신세계인터내셔날, 신세계의정부역사(주), (주)신세계사이먼, (주)신세계센트럴시티, (주)신세계동대구복합환승센터, (주)신세계디에프, (주)신세계디에프글로벌, (주)신세계라이브쇼핑, (주)신세계까사, (주)신세계톰보이, 서울고속버스터미널(주), (주)마인드마크, (주)시그나이트파트너스, (주)광주신세계, (주)대전신세계, (주)퍼셀, (주)스튜디오329, (주)인천신세계

(*1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (*2) 전기 중 위피크(주)는 (주)스몹컴퍼니로 상호를 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등
유,무형자산취득

지배기업
(주)이마트
61,998,060
7,224,917
-

종속기업
세린식품(주)
2,438,728
1,497,084
-

스무디킹코리아(주)
113,956
41,950
-

Better Foods Inc.
59,034
-
-

공동기업
SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.
47,582
-
-

기타 특수관계자
(주)이마트에브리데이
2,158,898
212,311
-

(주)조선호텔앤리조트
3,103,754
5,297,037
-

신세계건설㈜
368,833
656,726
-

(주)신세계아이앤씨
128,532
3,063,118
186,635

(주)에스씨케이컴퍼니
56,041,937
-
-

(주)신세계엘앤비
48,334
93,596
-

(주)이마트24
605,158
1,163,534
-

(주)신세계프라퍼티
-
46,283
-

(주)스타필드고양
-
12,875
-

(주)에스에스지닷컴
1,574,478
174,823
-

(주)스타필드안성
-
25,804
-

(주)신세계야구단
-
30,039
-

오케이미트(주)
53,997
193,094
-

(주)스타필드수원
28,134
-
-

(주)지마켓
-
553,037
-

(주)에스엠피엠씨
6,043
-
-

기타
(주)신세계
6,732,681
1,086,798
-

(주)신세계인터내셔날
413,672
-
-

(주)신세계사이먼
82,080
-
-

(주)신세계톰보이
35,876
-
-

(주)신세계동대구복합환승센터
1,017,541
43,579
-

(주)광주신세계
312,561
8,377
-

(주)신세계센트럴시티
393,668
173,100
-

서울고속버스터미널(주)
606
95,124
-

(주)신세계디에프
132,870
-
-

(주)신세계까사
44,746
-
-

(주)신세계디에프글로벌
28,395
-
-

(주)마인드마크
3,235
-
-

(주)시그나이트파트너스
878
-
-

(주)대전신세계
610,239
36,872
-

(주)퍼셀
1,456
-
-

(주)신세계라이브쇼핑
91,955
125,907
-

합 계
138,677,917
21,855,985
186,635

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등
유,무형자산취득

지배기업
(주)이마트
60,538,520
5,735,041
-

종속기업
세린식품(주)
1,786,522
2,280,826
-

스무디킹코리아(주)
159,676
64,321
-

공동기업
SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.
65,186
-
-

기타 특수관계자
(주)이마트에브리데이
2,520,974
291,594
-

(주)조선호텔앤리조트
2,867,044
3,632,401
-

신세계건설㈜
267,782
709,545
-

(주)신세계아이앤씨
106,007
7,205,712
3,666,436

(주)에스씨케이컴퍼니
57,931,627
-
-

(주)신세계엘앤비
-
26,130
-

(주)신세계영랑호리조트
92,249
20,574
-

(주)이마트24
622,184
788,031
-

(주)신세계프라퍼티
-
25,925
-

(주)스타필드고양
-
15,039
-

(주)에스에스지닷컴
1,361,056
148,472
-

(주)스타필드안성
-
24,516
-

(주)신세계야구단
-
261
-

오케이미트(주)
-
1,092,155
-

(주)지마켓
-
305,072
-

(주)에스엠피엠씨
2,380
-
-

기타
(주)신세계
5,533,748
932,027
-

(주)신세계인터내셔날
459,560
-
-

(주)신세계사이먼
69,522
-
-

(주)신세계톰보이
9,312
-
-

(주)신세계동대구복합환승센터
949,857
42,348
-

(주)광주신세계
137,436
806
-

(주)신세계센트럴시티
261,996
161,538
-

서울고속버스터미널(주)
33
86,654
-

(주)신세계디에프
109,770
-
-

(주)신세계까사
22,037
-
-

(주)신세계디에프글로벌
20,126
-
-

(주)마인드마크
3,736
-
-

(주)시그나이트파트너스
824
-
-

(주)대전신세계
538,358
80,133
-

(주)퍼셀
2,051
-
-

(주)신세계라이브쇼핑
129,668
76,651
-

합 계
136,569,241
23,745,772
3,666,436

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분
회사명
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
(주)이마트
28,822,352
-
-
351,615

종속기업
세린식품(주)
1,579,906
127,360
614,631
7,720

스무디킹코리아(주)
41,481
516
-
-

기타 특수관계자
(주)이마트에브리데이
266,043
60,401,723
-
6,568,558

(주)조선호텔앤리조트
1,118,159
-
3,062,412
48,230

신세계건설(주)
614,933
650,364
-
-

(주)신세계아이앤씨
45,210
-
-
1,699,909

(주)에스씨케이컴퍼니
21,135,531
-
-
50,000

(주)스타필드수원
12,349
-
-
-

(주)신세계엘앤비
39,930
4,491
1,257
49,290

(주)이마트24
194,278
15,777,154
-
2,412,819

(주)신세계프라퍼티
51,422
165,000
-
604,533

(주)스타필드고양
-
12,000
-
40,896

(주)에스에스지닷컴
851,348
35,250
-
9,927

(주)스타필드안성
-
21,000
-
147,021

(주)신세계야구단
-
186,510
-
11,043

(주)지마켓
193,524
10,950
-
68,454

오케이미트(주)
8,415
-
-
-

(주)에스엠피엠씨
1,736
-
-
-

기타
(주)신세계
3,483,609
-
57,217
71,220

(주)신세계인터내셔날
157,032
-
-
-

(주)신세계사이먼
22,280
-
-
-

(주)신세계톰보이
12,337
-
-
-

(주)신세계동대구복합환승센터
436,934
-
-
-

(주)신세계센트럴시티
148,489
1,233,200
-
58,077

서울고속버스터미널(주)
144
150,000
-
34,218

(주)신세계디에프
43,390
-
-
-

(주)신세계까사
15,955
241
-
-

(주)신세계디에프글로벌
10,399
-
-
-

(주)마인드마크
1,032
-
-
-

(주)시그나이트파트너스
342
-
-
-

(주)대전신세계
288,597
-
-
-

(주)퍼셀
552
-
-
-

(주)신세계라이브쇼핑
153,456
-
-
3,100

(주)광주신세계
130,259
-
-
-

합 계
59,881,424
78,775,759
3,735,517
12,236,630

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
회사명
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
(주)이마트
31,213,262
-
-
305,796

종속기업
세린식품(주)
1,432,170
41,736
317,327
24,548

스무디킹코리아(주)
36,374
10,469
-
40,741

공동기업
SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.
-
90,495
-
-

기타특수관계자
(주)이마트에브리데이
406,025
61,459,426
-
6,541,177

(주)조선호텔앤리조트
1,422,976
-
839,356
153,873

신세계건설(주)
892,767
643,700
-
550

(주)신세계아이앤씨
28,892
1,174
-
1,287,985

(주)에스씨케이컴퍼니
25,877,771
3,114
-
50,000

(주)스타필드수원
728
-
-
-

(주)이마트24
172,819
16,053,430
671,154
1,877,764

(주)신세계프라퍼티
49,656
165,000
-
688,584

(주)스타필드고양
-
12,000
-
7,516

(주)에스에스지닷컴
713,786
35,250
-
43,073

(주)스타필드안성
-
21,000
-
157,750

오케이미트(주)
-
-
180,682
-

(주)신세계엘앤비
-
32,898
-
56,057

(주)지마켓
165,443
16,265
-
63,932

(주)에스엠피엠씨
1,112
-
-
-

기타
(주)신세계
4,207,425
17,691
76,206
252,781

(주)신세계인터내셔날
123,957
-
-
-

(주)신세계사이먼
31,086
-
-
-

(주)신세계톰보이
10,820
-
-
-

(주)신세계동대구복합환승센터
495,652
-
-
-

(주)신세계센트럴시티
257,240
1,233,200
-
106,266

서울고속버스터미널(주)
144
150,000
-
34,392

(주)신세계디에프
34,700
-
-
-

(주)신세계까사
7,184
281
-
-

(주)신세계디에프글로벌
7,979
-
-
-

(주)마인드마크
762
-
-
-

(주)시그나이트파트너스
258
-
-
-

(주)대전신세계
327,412
-
-
-

(주)신세계라이브쇼핑
137,123
-
-
1,100

(주)퍼셀
510
-
-
-

(주)광주신세계
116,644
-
-
-

합 계
68,172,677
79,987,129
2,084,725
11,693,885

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분
회사명
금융리스채권의 회수
리스부채의 상환
배당금의 지급(*)

지배기업
(주)이마트
-
-
1,361,417

기타특수관계자
(주)이마트에브리데이
1,621,421
-
-

(주)조선호텔앤리조트
-
-
249,683

(주)이마트24
423,521
25,500
-

(주)신세계프라퍼티
-
51,416
-

(주)스타필드고양
-
6,449
-

(주)스타필드안성
-
10,152
-

합 계
2,044,942
93,517
1,611,100

(*) 2023년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 배당금으로, 2024년 4월 22일에 지급되었습니다(주석 30 참조). 2) 전분기

(단위: 천원)

구 분
회사명
금융리스채권의 회수
리스부채의 상환
배당금의 지급(*)

지배기업
(주)이마트
-
-
1,361,417

기타특수관계자
(주)이마트에브리데이
1,621,421
-
-

(주)조선호텔앤리조트
-
-
249,683

(주)이마트24
423,521
25,500
-

(주)신세계프라퍼티
-
13,682
-

(주)스타필드안성
-
10,152
-

합 계
2,044,942
49,334
1,611,100

(*) 2022년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 배당금으로, 2023년 4월 21일에 지급되었습니다.

(5) 당사의 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
453,689
452,458

퇴직급여
86,954
80,190

합 계
540,643
532,648

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사는 단기적인 이익의 배당보다는 핵심 주력사업에 대한 재투자를 통해 장기적인 주주가치의 극대화를 위해 노력하고 있습니다. 당사는 매년 영업이익을 검토하여 주주환원재원을 마련해 환원 정책을 진행하고 있으며, 환원재원 미달시에도 주주가치 확대를 위해 배당금액을 유지하고 있습니다. 향후에도 본 주주환원 정책을 유지할 계획입니다. 정관의 배당관련 내용은 다음과 같습니다.

제10조의4(동등배당) 본 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제43조(이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ②제1항의 배당은 제13조①에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③주주배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

제43조의2(분기배당) ①본 회사는 사업년도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 관계법령에 의한 분기배당을 할 수 있다. ②제1항의 결의는 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립한 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

제44조(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제29기
제28기
제27기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
10,645
-5,384
2,417

(별도)당기순이익(백만원)
12,141
-5,946
2,503

(연결)주당순이익(원)
2,700
-1,390
624

현금배당금총액(백만원)
2,904
2,904
2,904

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
27.7
-53.9
120.2

현금배당수익률(%)
-
1.9
1.5
0.89

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
750
750
750

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
24
1.43
1.29

※ 연속 배당횟수는 기업공시서식 작성기준에 따라 공시작성대상기간과 관계없이 연속으로 배당을 지급한 횟수로 산출하였으며, 당사는 2000년 ~ 2022년까지의 배당지급기준으로 작성하였습니다

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자
발행(감소) 형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당 액면가액
주당발행 (감소)가액
비고

2014년 12월 01일
-
보통주
443,800
5,000
-
합병에 따른 신주 발행

나. 전환사채 등 발행현황
■ 지배회사 : 신세계푸드
- 회사는 기준일 현재 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부자본증권 등의 발행사실이 없습니다.
■ 종속회사 : 세린식품(주), 스무디킹코리아(주), Better Foods Inc.
1) 세린식품(주) - 회사는 기준일 현재 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부자본증권 등의 발행사실이 없습니다. 2) 스무디킹코리아(주) - 회사는 기준일 현재 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부자본증권 등의 발행사실이 없습니다. 3) Better Foods Inc. (1) 회사가 발행한 전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행회사
Better Foods Inc.

투자자
Better Foods CA, LLC

우선주의 성격
비누적적, 의결권, 잔여재산분배 우선권

신주의 종류와 수
기명식 전환우선주 90,036,014주

1주당 액면가액
$0.01

발행가액(*)
$1,499,999.99

발행일
2023년 12월 27일

배당
0%(다른 종류 주식에 배당이 결정되는 경우 우선주도 받아야함)

의무전환

아래 사건이 발생하는 경우, 우선주는 보통주로 자동전환됨. - 최초 공모가격이
최초 발행가격의 3배
이상
및
총 모집금액 $300,000,000 이상으로 상장되는 경우 - 보유자의 의결 또는 서면동의에 의한 이벤트가 발생하는 경우

전환권 전환기간
투자자의 전환권 행사에 따라, 언제든지 전환가능함.

최초 전환비율
1:1

전환비율 조정
아래 경우 등에는 전환가격이 조정됨 - 최초 발행일 이후 언제든지 보통주를 대가 없이 또는 전환가격보다 낮은 가격으로 발행하는 경우 - 주식분할 또는 주식병합에 의해 주식수가 증가 또는 감소하는 경우 - 주식배당을 지급하는 경우

(*) 연결회사는 원금 및 배당에 대한 현금 등 금융자산을 인도할 계약상 의무를 부담하지 아니하고, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무도 부담하지 아니하므로 동 우선주를 지분상품으로 분류하였습니다. (2) 회사가 발행한 풋옵션의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행회사
Better Foods Inc.

투자자
Better Foods CA, LLC

상환조건
투자자는 아래의 각 상황이 발생하는 경우, 회사에게 보유한 주식 전부를 매수할 것을 청구할 권리를 가짐 - 이사회가 2027년 12월 31일까지 적격 IPO를 완료하지 않기로 결정하는 경우 - 회사가 2027년 12월 31일까지 적격 IPO를 완료하지 못하는 경우 - 투자자가 최초 발행가격의 3배 미만의 금액을 받는 가격으로 회사가 매각되는 경우

상환기간
2027년 12월 31일 ~ 2028년 12월 31일

상환가액(*)
Max(공정가치, 최초 발행가격의 3배)

양도
본 계약은 계약당사자와 각 승계인 및 허가된 양도인의 이익을 보장하나, 어느 일방 당사자에 의해 양도될 수 없음 투자자는 본 계약에 따른 권리를 양도할 수 없음

(*) 연결회사는 주주간계약으로 발행한 풋옵션으로 인해 전환우선주를 매입할 의무가 존재합니다. 동 풋옵션 상환대금의 현재가치를 금융부채로 인식하였습니다.

(3) 회사가 부여한 신주인수권의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행회사
Better Foods Inc.

투자자
Better Foods CA, LLC

부여수량
13,800,720주

행사가격
$0.01

발행일
2023년 12월 27일

행사기간
계약일로부터 2033년 12월 27일까지(행사기간 동안 언제든지 행사가능함)

행사권자
보유자 또는 보유자가 지정한 자

행사시 부여되는 주식의 종류
보통주

행사가격 조정
주식배당, 분할, 주식의 교환 등이 발생하는 경우, 해당 사유 발생 전에 워런트를 행사하였다면 받을 주식수를 보장하도록 행사가격을 조정

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급 (평가기관)
만기일
상환 여부
주관회사

(주)신세계푸드
회사채
공모
2021년 01월 27일
100,000
1.57
A+ (NICE신용평가(주), 한국기업평가(주))
2024년 01월 27일
상환
NH투자증권

(주)신세계푸드
회사채
공모
2023년 01월 27일
50,000
4.67
A+ (한국신용평가(주), 한국기업평가(주))
2024년 07월 26일
미상환
KB증권 外

(주)신세계푸드
회사채
공모
2024년 01월 26일
65,000
4.31
A+ (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))
2026년 01월 26일
미상환
한국투자증권 外

(주)신세계푸드
회사채
공모
2024년 01월 26일
30,000
4.34
A+ (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))
2027년 01월 26일
미상환
NH투자증권 外

합 계
-
-
-
245,000
-
-
-
-
-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
50,000
65,000
30,000
-
-
-
-
145,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
50,000
65,000
30,000
-
-
-
-
145,000

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 15년이하
15년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

자. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리 계약체결일
사채관리회사

제3회 무보증 공모사채
2023년 01월 27일
2024년 07월 26일
50,000
2023년 01월 13일
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
최근 보고서상 부채비율 400% 이하(연결 기준)

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200% 미만 등(연결기준)

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
최근 보고서상 자기자본 100%의 금액(연결기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한 기업집단(신세계)

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024년 4월 12일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리 계약체결일
사채관리회사

제4-1회 무보증 공모사채
2024년 01월 26일
2026년 01월 26일
65,000
2024년 01월 16일
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
최근 보고서상 부채비율 400% 이하(연결 기준)

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200% 미만 등(연결기준)

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
최근 보고서상 자기자본 100%의 금액(연결기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한 기업집단(신세계)

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024년 1월 발행한 공모회사채이며, 2023년 12월 31일 기준으로 제출한 사채관리이행상황보고서에는 포함되지 않음.

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리 계약체결일
사채관리회사

제4-2회 무보증 공모사채
2024년 01월 26일
2027년 01월 26일
30,000
2024년 01월 16일
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
최근 보고서상 부채비율 400% 이하(연결 기준)

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200% 미만 등(연결기준)

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
최근 보고서상 자기자본 100%의 금액(연결기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한 기업집단(신세계)

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024년 1월 발행한 공모회사채이며, 2023년 12월 31일 기준으로 제출한 사채관리이행상황보고서에는 포함되지 않음.

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

무보증 일반사채
2회
2021년 01월 27일
채무상환자금
100,000
채무상환자금
100,000
-

무보증 일반사채
3회
2023년 01월 27일
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

무보증 일반사채
4-1회
2024년 01월 26일
채무상환자금
65,000
채무상환자금
65,000
-

무보증 일반사채
4-2회
2024년 01월 26일
채무상환자금
30,000
채무상환자금
30,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 연결재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결) 재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없음

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

일 자
회 사
거래 상대방
내 용
재무제표에 미치는 영향
관련 공시서류 제출일

2020.09.16
㈜신세계푸드
SHINSEGAE FOODS, INC.
SHINSEGAE FOODS, INC.유상증자
출자가액 3,599백만원
-

2020.12.22
㈜신세계푸드
SHINSEGAE FOODS, INC.
SHINSEGAE FOODS, INC.유상증자
출자가액 3,562백만원
-

2021.05.20
㈜신세계푸드
SHINSEGAE FOODS, INC.
SHINSEGAE FOODS, INC.유상증자
출자가액 3,399백만원
-

2021.09.27
㈜신세계푸드
SHINSEGAE FOODS, INC.
SHINSEGAE FOODS, INC.유상증자
출자가액 4,703백만원
-

2022.03.25
㈜신세계푸드
Emart America Inc.
SHINSEGAE FOODS, INC.지분매각(100%)
처분이익 발생
2022.03.17

2022.09.27
㈜신세계푸드
Better Foods Inc.
Better Foods Inc. 설립
출자가액 4,231백만원
2022.09.23

※ 당사는 2022년 3월 25일 SHINSEGAE FOODS, INC. 지분을 매각하여 재무제표에 종속기업투자주식 처분이익 593백만이 증가하였습니다.
3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 > 2. 우발채무 등을 참조바랍니다.
4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

2024년도 1분기 (제30기)
매 출 채 권
134,891
1,634
1.2%

미 수 금
6,301
444
7.0%

단기대여금
-
-
-

합 계
141,192
2,078
1.5%

2023년도 (제29기)
매 출 채 권
141,281
1,634
1.2%

미 수 금
2,914
444
15.2%

단기대여금
-
-
-

합 계
141,195
2,078
1.9%

2022년도 (제28기)
매 출 채 권
126,085
1,930
1.5%

미 수 금
1,805
444
24.6%

단기대여금
-
-
-

합 계
127,890
2,374
1.9%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준)

(단위 : 백만원)

구 분

2024년도 1분기

(제30기)

2023년도

(제29기)

2022년도

(제28기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계
2,078
2,374
2,053

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
322
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
(26)
321

4. 기말 대손충당금 잔액합계
2,078
2,078
2,374

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

[지배회사의 내용 : (주)신세계푸드]
제품 및 상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 당사는 외상매출금 및 금전소비대차계약 등에 의해 타인에게 대여한 금액의 잔액 중 변제계획이 미수립된장기채권(6개월 초과)과 부실채권(거래처경영악화, 부도)에 대하여 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 정상적인 채권의 기준은 거래계약에 의한 대금 회수조건내의 채권 및 6개월 이하의 채권을 정상채권으로 보고 있습니다.(연체채권 포함)

예외적으로 회수가 100% 확실한 신용카드 채권, 계열회사 채권 및 현금 담보거래 채권 중 정상채권인 경우에는 대손 설정시 제외하고 있습니다.

[종속회사의 내용 : 세린식품(주)]
제품 및 상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다.
회사는 외상매출금 및 금전소비대차계약 등에 의해 타인에게 대여한 금액의 잔액 중 변제계획이 미수립된장기채권(6개월 초과)과 부실채권(거래처경영악화, 부도)에 대하여 100%를 대손충당금으로 설정하며 보고기간종료일 현재 매출채권 등 채권잔액에 대한 개별분석 및 과거의 회수경험등을 근거로 장래에 발생이 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 정상적인 채권의 기준은 거래계약에 의한 대금 회수조건내의 채권 및 6개월 이하의 채권을 정상채권으로 보고 있습니다. (연체채권 포함)

[종속회사의 내용 : 스무디킹코리아(주)]
회수가 불확
실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구분
6월이하
6월초과 1년이하
1년초과 3년이하
3년 초과
합계

금액
매출채권
133,222
38
28
1,603
134,891

미수금
6,301
-
-
-
6,301

합계
139,523
38
28
1,603
141,192

구성비율
98.8
-
-
1.2
100.0

※ 상기채권금액은 대손충당금 차감전 금액입니다.

다. 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준)
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
2024년도 1분기
2023년도
2022년도

(주)신세계푸드 식품서비스 (급식, 외식)
상 품
222
227
80

제 품
537
651
83

원재료
2,202
2,504
4,571

소 계
2,961
3,382
4,734

(주)신세계푸드 유통서비스 (식재, 육가공)
상 품
45,487
52,736
67,086

제 품
13,526
15,029
12,761

원재료
6,823
6,789
5,311

미착상품
14,658
15,411
20,447

소 계
80,494
89,965
105,605

세린식품(주)
상 품
11
17
9

제 품
909
590
1,110

원재료
817
855
781

부재료
347
357
343

소 계
2,084
1,819
2,243

스무디킹코리아(주)
상 품
95
99
130

원재료
529
569
849

미착상품
72
107
220

부재료
33
45
62

소 계
729
820
1,261

Better Foods Inc.
상 품
136
114
-

소 계
136
114
-

소 계
상 품
45,951
53,193
67,305

제 품
14,972
16,270
13,954

원재료
10,371
10,717
11,512

미착상품
14,730
15,518
20,667

부재료
380
402
405

기타 내부거래 제거
-58
-74
-57

합 계
86,346
96,026
113,786

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]
10.03%
10.97%
12.58%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
14.04회
11.96회
11.82회

(2) 재고자산의 실사내역 등
1) 실사일자 ㆍ 매월 사업장별로 재고조사를 실시하고 있으며, 12월말 기준으로 매년 1회 입회자 동행하여 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. ㆍ 재고조사 시점인 12월말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의
실재성을 확인하고 있습니다.
2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하고 있으며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본 조사를 실시하고 있습니다. ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 제고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사를 병행하고 있습니다.
ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.

① (주)신세계푸드

구 분
내 용
비 고

1. 실사일자
2023년 12월 31일 영업 종료 후
-

2. 입 회 자
외부감사인(안진회계법인)
-

3. 장기체화재고 등 현황
해당사항 없음
-

4. 기타사항
해당사항 없음
-

※ 매월 말 공장 및 사업장별로 재고실사를 하였으며, 당기말 현재 실재고와 장부재고 차이는 없습니다.

② 세린식품(주)

구 분
내 용
비 고

1. 실사일자
2023년 12월 31일 영업 종료 후
-

2. 입 회 자
외부감사인(안진회계법인)
-

3. 장기체화재고 등 현황
해당사항 없음
-

4. 기타사항
해당사항 없음
-

※ 매월 말 공장 재고실사를 하였으며, 당기말 현재 실재고와 장부재고 차이는 없습니다.

③ 스무디킹코리아(주)

구 분
내 용
비 고

1. 실사일자
2023년 12월 31일 영업 종료 후
-

2. 입 회 자
외부감사인(안진회계법인)
-

3. 장기체화재고 등 현황
해당사항 없음
-

4. 기타사항
해당사항 없음
-

※ 매월 말 사업장별로 재고실사를 하였으며, 당기말 현재 실재고와 장부재고 차이는 없습니다.

라. 수주계약 현황

- 해당사항 없음

마. 공정가치평가 내역

금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 주석2. 중요한 회계정책, 주석5. 금융상품 공정가치를 참고하시기 바랍니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제30기 1분기(당기)
안진회계법인
중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함.
해당사항 없음
해당사항 없음

제29기(전기)
안진회계법인
적정
해당사항 없음
손상징후가 발생한 현금창출단위에 대한 손상검사

제28기(전전기)
삼정회계법인
적정
해당사항 없음
손상징후가 발생한 현금창출단위에 대한 손상검사

나. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제30기 1분기(당기)
안진회계법인
분기 연결ㆍ별도재무제표 검토 연결ㆍ별도 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사
580백만원
5,273
66백만원
600

제29기(전기)
안진회계법인
분기 연결ㆍ별도재무제표 검토 연결ㆍ별도 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사
558백만원
5,170
558백만원
5,968

제28기(전전기)
삼정회계법인
분기 연결ㆍ별도재무제표 검토 연결ㆍ별도 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사
562백만원
4,760
562백만원
5,190

다. 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제30기 1분기(당기)
-
-
-
-
-

제29기(전기)
-
-
-
-
-

제28기(전전기)
2022.11.30
영업권 손상검사와 관련한 재무자문 용역
22.11.30~23.01.31
90백만원
-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 02월 06일
- 회사 : 감사위원회 3인 - 감사인측 : 업무수행이사 1인회 1명 (안진회계법인)
대면회의
중점감사사항 감사현황 핵심감사사항 감사현황 내부회계관리제도 감사현황

2
2024년 03월 12일
- 회사 : 감사위원회 3인 - 감사인측 : 업무수행이사 1인회 1명 (안진회계법인)
서면회의
중점감사사항 감사결과 핵심감사사항 감사결과 내부회계관리제도 감사결과 감사과정에서 발견한 보고사항

마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보-해당사항 없음

바. 감사기간

사업연도
구 분
일 정

제30기 1분기
연 결
2024.04.05~2024.04.26

별 도
2024.04.29~2024.05.03

제29기
연결
2024.02.13~2024.02.16

별도
2024.01.22~2024.02.28

제29기 3분기
연 결
2023.10.30~2023.11.03

별 도
2023.10.16~2023.10.27

제29기 반기
연 결
2023.07.31~2023.08.04

별 도
2023.07.17~2023.07.28

제29기 1분기
연 결
2023.04.24~2023.04.28

별 도
2023.04.17~2023.04.21

제28기
연결
2023.02.02~2023.02.03

별도
2023.01.17~2023.01.31

제28기 3분기
연 결
2022.10.20~2022.10.26

별 도
2022.10.13~2022.10.19

제28기 반기
연 결
2022.07.25~2022.07.29

별 도
2022.07.18~2022.07.22

제28기 1분기
연 결
2022.04.25~2022.04.29

별 도
2022.04.18~2022.04.22

※ 당사의 모든 종속기업은 각 감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.
사. 회계감사인의 변경

변경 전
변경 후
변경 사유
계약기간

1
삼정회계법인
안진회계법인
지정감사인 계약기간 만료
2023년 ~ 2025년

2
삼일회계법인
삼정회계법인
계약기간 만료 지정감사인 변경
2020년 ~ 2022년

3
삼일회계법인
삼일회계법인
재선임
2017년 ~ 2019년

※ 당사는 제29기(2023년)부터 안진회계법인으로 감사인을 변경하였습니다.

아. 종속회사 회계감사인 변경 및 신규 추가 사항

당사의 종속회사로 포함된 세린식품(주), 스무디킹코리아(주)은 재무제표의 회계감사를 위하여 아래와 같이 회계감사인과의 계약을 체결하였습니다.
(가) 세린식품(주)

변경 전
변경 후
변경 사유
계약기간

안진회계법인
안진회계법인
재선임
2024년

※ 세린식품
(주)는 비상장법인으로 1년 단위로 회계감사인을 선임하고 있습니다.

(나) 스무디킹코리아(주)

변경 전
변경 후
변경 사유
계약기간

안진회계법인
안진회계법인
재선임
2024년

※ 스무디킹코리아(주)
는 비상장법인으로 1년 단위로 회계감사인을 선임하고 있습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

사업연도
감사인
감사의견
지적사항

제29기 (당기)
안진회계법인
회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제28기 (전기)
삼정회계법인
회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제27기 (전전기)
삼정회계법인
회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

작성기준일(2024년 7월 12일)
현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(송현석, 공병천, 김성웅)과 사외이사 3인(김영기, 천홍욱, 한주훈) 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 송현석 사내이사로 대표이사를 겸직하고 있으며, 당사 정관 제35조 4항에 의거하여 이사회의 소집권자인 대표이사가 이사회 의장으로 선임되었습니다. 이사회 내에는 총 5개의 소위원회(감사위원회, 사외이사후보추천위원회, ESG위원회, 보상위원회, 내부거래위원회)가 설치되어 운영 중입니다. 각 이사의 주요 약력 및 업무는 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

※ 이사회 의장 선임배경

성 명
선 임 배 경
비고

송현석 (이사회 의장)
워너뮤직 마케팅 부장, 얌 브랜즈 피자헛 미국본사 브랜드 총괄 임원을 거쳐 오비맥주마케팅 총괄 부사장을 역임하였으며, 높은 전문성과 지식을 바탕으로 (주)신세계푸드 마케팅담당으로 노브랜드버거 브랜딩에 앞섰으며, 유통 분야 마케팅 전문성과 검증된 경영능력을 바탕으로 (주)신세계푸드장기발전을 위해 적합하다고 생각하여 의장으로 선임하게 되었습니다.
대표이사

나. 사외이사 및 그 변동현황

(기준일 : 2024년 07월 12일)
(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

6
3
-
-
-

다. 중요 의결 사항

회차
개최일자
의안내용
가결 여부
사내이사
사외이사

송현석 (출석100%)
공병천 (출석100%)
김철수 (출석100%)
송동섭 (출석100%)
강기후 (출석100%)
강찬우 (출석100%)

2023-01
2023.01.19
이사 등과 회사간의 자기거래 사전 승인의 건 22년 하반기 임원 성과급 지급 승인의 건
가결 가결
찬성 찬성
찬성 찬성
찬성 찬성
찬성 찬성
찬성 찬성
찬성 찬성

2023-02
2023.02.10
내부회계관리제도 운영실태 보고 22년 재무제표 승인의 건 22년 영업보고서 승인의 건 23년 안전보건환경 계획 승인의 건
보고 가결 가결 가결
- 찬성 찬성 찬성
- 찬성 찬성 찬성
- 찬성 찬성 찬성
- 찬성 찬성 찬성
- 찬성 찬성 찬성
- 찬성 찬성 찬성

2023-03
2023.02.24
내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고 제 28기 정기주주총회 소집에 관한 건
보고 가결
- 찬성
- 찬성
- 찬성
- 찬성
- 찬성
- 찬성

회차
개최일자
의안내용
가결 여부
사내이사
사외이사

송현석 (출석100%)
공병천 (출석100%)
김철수 (출석100%)
송동섭 (출석100%)
강기후 (출석100%)
천홍욱 (출석100%)

2023-04
2023.03.28
제 28기 정기주주총회 결과에 따른 승인의 건 이사회내 위원회 위원 선임의 건 23년 2분기 대규모 내부거래 예상 승인의 건
가결 가결 가결
찬성 찬성 찬성
찬성 찬성 찬성
찬성 찬성 찬성
찬성 찬성 찬성
찬성 찬성 찬성
찬성 찬성 찬성

2023-05
2023.04.23
23년 1분기 경영실적 보고
보고
-
-
-
-
-
-

2023-06
2023.05.16
이사회 운영규정 변경의 건 화물자동차 운송주선면허 취득의 건
가결 가결
찬성 찬성
찬성 찬성
찬성 찬성
찬성 찬성
찬성 찬성
찬성 찬성

2023-07
2023.06.20
23년 3분기 대규모 내부거래 예상금액 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2023-08
2023.07.18
23년 상반기 경영실적 보고 23년 상반기 임원 성과급 지급 승인의 건 감사위원회 운영규정 일부 개정의 건
보고 가결 가결
- 찬성 찬성
- 찬성 찬성
- 찬성 찬성
- 찬성 찬성
- 찬성 찬성
- 찬성 찬성

2023-09
2023.09.19
23년 3분기 대규모 내부거래 변경금액 승인의 건 23년 4분기 대규모 내부거래 예상금액 승인의 건
가결 가결
찬성 찬성
찬성 찬성
찬성 찬성
찬성 찬성
찬성 찬성
찬성 찬성

2023-10
2023.10.22
23년 3분기 경영실적 보고
보고
-
-
-
-
-
-

2023-11
2023.11.08
금융기관 여신약정 연장의 건 대표이사 겸직에 따른 공동경비 안분의 건
가결 가결
찬성 찬성
찬성 찬성
찬성 찬성
찬성 찬성
찬성 찬성
찬성 찬성

2023-12
2023.11.21
ESG평가 결과 및 주요 실적 보고
보고
-
-
-
-
-
-

2023-13
2023.12.14
제 29기 주주총회 권리행사 주주 기준일 확정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2023-14
2023.12.19
ESG 중대성평가 및 '24년 운영계획 24년 사채발행한도 위임의 건 24년 1분기 대규모 내부거래 예상 승인의 건 대표이사 선임 기준 제정의 건 사내근로복지지금 출연의 건
가결 가결 가결 가결 가결
찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
찬성 찬성 찬성 찬성 찬성

2024-01
2024.01.18
이사 등과 회사간의 자기거래 사전승인의 건 하반기 임원 성과급 지급 승인의 건
가결 가결
찬성 찬성
찬성 찬성
찬성 찬성
찬성 찬성
찬성 찬성
찬성 찬성

2024-02
2024.02.06
내부회계관리제도 운영실태 보고 23년 재무제표승인 제 29기 배당기준일 확정의 건 23년 영업보고서 승인 24년 안전보건관리 계획 승인
보고 가결 가결 가결 가결
- 찬성 찬성 찬성 찬성
- 찬성 찬성 찬성 찬성
- 찬성 찬성 찬성 찬성
- 찬성 찬성 찬성 찬성
- 찬성 찬성 찬성 찬성
- 찬성 찬성 찬성 찬성

2024-03
2024.02.26
내부회계관리제도 운영실태 평가 준법점검 결과 보고의 건 제 29기 정기주주총회 소집에 관한 건
보고 보고 가결
- 찬성 찬성
- 찬성 찬성
- 찬성 찬성
- 찬성 찬성
- 찬성 찬성
- 찬성 찬성

회차
개최일자
의안내용
가결 여부
사내이사
사외이사

송현석 (출석100%)
공병천 (출석100%)
김성웅 (출석100%)
김영기 (출석100%)
천홍욱 (출석100%)
한주훈 (출석100%)

2024-04
2024.03.26
제 29기 정기주주총회 결과에 따른 승인의 건 이사회 내 위원회 위원 선임의 건 24년 2분기 대규모 내부거래 예상승인의 건 내부거래위원회 운영 규정 변경의 건
가결 가결 가결 가결
찬성 찬성 찬성 찬성
찬성 찬성 찬성 찬성
찬성 찬성 찬성 찬성
찬성 찬성 찬성 찬성
찬성 찬성 찬성 찬성
찬성 찬성 찬성 찬성

2024-05
2024.04.21
24년 1분기 경영실적 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-

2024-07
2024.06.18
24년 3분기 대규모 내부거래 예상승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

라. 이사회 내 위원회 (1) 이사회 내의 위원회 구성
(기준일자 : 2024년 7월 12일)

위원회명
구 성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비고

감사위원회

①본 회사는 감사에 갈음하여 제37조2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

②감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.

③위원의 3분의 2이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.

④사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.

⑤사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑥감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사 이어야 한다.

⑦사외이사의 사임, 사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

김영기(위원장) 천홍욱 한주훈

①감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

②감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(이사회 소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

③제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

④감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

⑤감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑥감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.

⑦감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑧감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.

⑨감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

-

사외이사 후보 추천위원회

① 위원회 위원(이하 '위원'이라 한다)은 이사회에서 선임하고 해임한다.

② 위원회는 4인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 과반수는 사외이사 이어야 한다. ※ 위원회 구성 : 사외이사 3명, 사내이사 1명

천홍욱(위원장) 김영기 한주훈 김성웅
① 위원회는 주주총회에서 선임할 사외이사 후보의 추천권을 가진다. ② 위원회는 사외이사 후보로 추천할 자를 결정함에 있어 상법 제363 조의2 제1항, 제542조의6 제1항, 제2항의 권리를 행사할 수 있는 주주가 추천한 후보를 포함시켜야 한다.
-

ESG위원회
① 위원회의 위원(이하 '위원'이라 한다)은 이사회에서 선임하고 해임한다. ② 위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ③ 위원의 과반수는 사외이사이어야 한다. ※ 위원회 구성 : 사외이사 2명, 상근이사 1명
천홍욱(위원장) 한주훈 김성웅
① 위원회는 회사의 사회적 책임과 윤리경영 실천 활동에 대한 계획과 실적을 검토한다. ② 위원회는 이사회의 자문기구로써, 위원회의 검토 결과는 참고사항일 뿐 구속력을 갖지 않는다. ③ 위원회는 심의내용과 결과를 매회 이사회에 보고며, 이사회는 위원회의 검토결과를 참고하여 심의에 반영한다. 단, 이사회 보고의무는 본 규정 13조에서 정하는 간사가 대신할 수 있다
-

내부거래 위원회
① 위원회의 위원(이하 '위원'이라 한다)은 이사회에서 선임하고 해임한다. ② 위원회는 3인 이상으로 구성하되 3분의 2인 이상은 사외이사로 구성한다. ※ 위원회 구성 : 사외이사 2명, 상근이사 1명
김영기(위원장) 한주훈 김성웅
① 위원회는 신세계 기업집단 계열회사 간에 건설, SI(시스템통합), 광고, 물류분야에서 발생하는 상품 또는 용역 내부거래에 대해 사전심의 및 적정성 확보를 통해 투명성을 제고하는 것을 목적으로 한다. ② 위원회는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 및 그 시행령에 규정한 특수관계인을 상대방으로 하는 상품 및 용역 거래에 대해 검토, 심의하도록 한다. ③ 위원회는 심의내용 및 결과를 매회 이사회에 보고하여야 한다. 단, 이사회보고의무는 이마트 내부거래위원회 운영규정 제 13조에서 정하는 간사가 대신할 수 있다. ④ 위원회는 언제든지 회사에 대하여 내부거래에 심의를 위해 필요한 경우 관련 사업의 주요 내용, 계약방식 및 거래 상대방 선정기준, 세부거래 조건 등 관련자료의 제출 및 보고를 회사에 요청할 수 있다. ⑤ 위원회는 거래당사자 선정의 적정성, 세부 거래조건의 타당성, 수의 계약 체결사유 해당 여부, 비계열 독립기업에 대한 직발주 가능성을 검토하여 관련 법령및 회사 규정 등에 위반될 우려가 있는 내부거래에 대해서는 회사에 시정을 건의 할 수 있다. ⑥ 내부거래에 대한 승인 주체는 이사회에 한정하도록 한다. 따라서 위원회의 위원은 신세계푸드와 계열회사간의 내부거래를 심의하되, 이 운영규정에서 정하는 권한만 가질 뿐, 그 결과에 대해 법률적인 구속력은 갖지 않는다.
-

보상위원회
① 위원회의 위원(이하 '위원'이라 한다)은 이사회에서 선임하고 해임한다. ② 위원회는 3인 이상으로 구성하되 3분의 2인 이상은 사외이사로 구성한다. ※ 위원회 구성 : 사외이사 2명, 사내이사 1명
한주훈(위원장) 김영기 김성웅
① 위원회는 임원의 보상에 관한 중요 사항을 심의하고, 의결한다. ② 위원회에서 부의할 사항은 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도, 임원에 대한 보상체계 및 정책 (등기, 미등기), 임원 성과급 지급에 관한 사항 (등기, 미등기), 기타 임원의 보상과 관련하여 이사회 또는 위원회에서 필요하다고 인정한 사항이다. ③ 위원회는 결의된 사항을 (1주일)이내에 각 이사에게 통지하여야 한다.
-

※ 2021년 5월 18일 개최된 이사회에서 ESG위원회와 내부거래위원회가 신설되었습니다. ※ 2021년 5월 18일 개최된 이사회에서 강찬우 사외이사, 강기후 사외이사, 김철수 사내이사가 ESG위원회 위원으로 신규선임 되었습니다. ※ 2021년 5월 18일 개최된 이사회에서 송동섭 사외이사, 강기후 사외이사, 김철수 사내이사가 내부거래 위원회 위원으로 신규선임 되었습니다. ※ 2022년 3월 28일 개최된 이사회에서 송동섭 사외이사, 강기후 사외이사, 김철수 사내이사가 보상위원회 위원으로 신규선임 되었습니다.

※ 2023년 3월 28일 개최된 이사회에서 천홍욱 사외이사가 사외이사후보추천위원회, ESG위원회 위원으 로 신규선임 되었습니다.

※ 2024년 3월 26일 개최된 이사회에서 김영기 사외이사, 한주훈 사외이사, 김성웅 사내이사가 각 위원 회 위원으로 신규선임 되었습니다.

(2) 위원회 활동내역

위원회명
개최일자
의안내용
가결 여부
사내이사
사외이사

김철수 (출석100%)
천홍욱 (출석100%)
강기후 (출석100%)

ESG위원회
2023.03.28
ESG위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2023.11.21
ESG평가 결과 및 주요 실적 보고
보고
-
-
-

2023.12.19
ESG 중대성 평가 및 24년 운영계획
가결
찬성
찬성
찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결 여부
사내이사
사외이사

김철수 (출석100%)
송동섭 (출석100%)
강기후 (출석100)

보상위원회
2023.01.19
임원 보수 인상에 관한 사항 하반기 임원 성과급 지급 승인의 건
가결 가결
찬성 찬성
찬성 찬성
찬성 찬성

2023.02.24
제 28기 주주총회 이사 보수한도 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2023.07.18
상반기 임원 성과급 지급 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2024.01.18
임원 보수 인상에 관한 사항 하반기 임원 성과급 지급 승인의 건
가결 가결
찬성 찬성
찬성 찬성
찬성 찬성

2024.02.26
이사 보수한도 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결 여부
사내이사
사외이사

김성웅 (출석100%)
김영기 (출석100%)
한주훈 (출석100)

보상위원회
2024.03.26
보상위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결 여부
사내이사
사외이사

김성웅 (출석100%)
김영기 (출석100%)
한주훈 (출석100%)

내부거래위원회
2024.03.26
내부거래위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

마. 이사의 독립성(1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 및 사외이사후보추천위원회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

(기준일자 : 2024년 7월 12일)

직 명
성 명
추 천 인
선임배경
활동분야 (담당업무)
회사와의 거래
최대주주 또는 주요주주와의 관계
이사재직기간 (기본임기)
연임여부

사내이사 (대표이사)
송현석
이사회
워너뮤직 마케팅 부장, 얌 브랜즈 피자헛 미국본사 브랜드 총괄 임원을 거쳐 오비맥주마케팅 총괄 부사장을 역임하였으며, 높은 전문성과 지식을 바탕으로 (주)신세계푸드 마케팅담당으로 노브랜드버거 브랜딩에 앞섰으며, 유통 분야 마케팅 전문성과 검증된 경영능력을 바탕으로 (주)신세계푸드 장기발전을 위해 적합하다고 생각하여 선임함
대표이사, 이사회 의장, 경영전반 총괄
해당없음
임원
2021.03 ~ 2027.03(3년)
연임1회 최초선임 (2021.03)

사내이사
공병천
이사회
신세계푸드 R&D담당, 올반LAB담당, 베이커리 담당을 역임하였고, 식품제조유통사업에 풍부한 경험을 바탕으로 국내외 다양한 시각을 경영에 활용할 수 있으며, 조직의 통합 등 리더십을 갖추고 있어 회사 경영 전반을 안정적으로 운영 및 관리하기 위해 선임함
경영전반
해당없음
임원
2021.03 ~ 2027.03(3년)
연임1회 최초선임 (2021.03)

사내이사
김성웅
이사회

신세계푸드의 기획, 관리 부서의 중역으로 재직
하며, 손익관리, 조직합리화를 통한 근본적 체질 변화를 통해 회사의 성장에 기여
하였으며,
오랜기간 회사의 중역으로 보여준 탁월한 경영능력과리더쉽을 갖추고 있어 향후 회사의 지속 성장에 기여할 것으로 판단되어 선임함

사내이사, 사외이사후보추천위원회 위원, ESG위원회 위원, 내부거래위원회 위원, 보상위원회 위원 경영전반에 대한 업무
해당없음
임원
2024.03 ~ 2027.03(3년)
-

사외이사
김영기
사외이사후보추천위원회

국세청 조사국장을 역임하는 등 회계/재무 분야에서 쌓아온 전문성과 타사의 사외이사
경험을 바탕으로 당사의 이사회 의사 결정시 공정하고 올바른 의사결정에 큰 기여를
할 것으로 판단되어 선임함

사외이사 감사위원회위원장 사외이사후보추천위원회 위원, 내부거래위원회 위원장 보상위원회 위원, 경영전반에 대한 업무
해당없음
임원
2020.03 ~ 2024.03(2년)
연임 1회 최초선임 (2020.03)

사외이사
천홍욱
사외이사후보추천위원회
관세청장을 역임하였고, 약 30여년간 관세청에서의 근무경험을 바탕으로 다양한 지식과 전문성을 보유한 재무 전문가로서 경영전반에 대한 조언은 물론, 당사의 중요한 의사 결정시 올바른 의사결정에 기여할 것으로 판단되어 선임함
사외이사 감사위원회 위원 사외이사후보추천위원회 위원장, ESG위원회 위원장, 경영전반에 대한 업무
해당없음
임원
2023.03 ~ 2025.03(2년)
-

사외이사
한주훈
사외이사후보추천위원회

조직행동, 인사관리 분야의 다양한 경험과 전문적인 역량을 보유하고 있으며,
이를 바탕으로 경영진의 의사결정, 일반주주의 권익보호 등 당사의 중요 의사결정 및
심의에 큰 기여를 할 것으로 판단되어 선임함

사외이사 감사위원회 위원 사외이사후보추천위원회 위원 ESG위원회 위원 내부거래위원회 위원 보상위원회 위원장 경영전반에 대한 업무
해당없음
임원
2023.03 ~ 2025.03(2년)
-

(2) 사외이사후보추천위원회 주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 사외이사후보추천위원회는 사외이사 3명 및 사내이사 1명으로 관련 법규에 의거하여 총 위원의 과반수는 사외이사로 구성하고 있습니다.

- 사외이사후보추천위원회 구성인원

(기준일 : 2024년 7월 12일)

성 명
사외이사 여부
설치목적 및 권한사항0

김성웅
X
상법 제542조의8 제4항 규정을 충족함

김영기
O

천홍욱
O

한주훈
O

- 주요 활동 내역

위원회명
개최일자
의안내용
가결 여부
사내이사
사외이사

김철수 (출석100%)
송동섭 (출석100%)
강기후 (출석100%)
천홍욱 (출석100%)

사외이사 후보 추천위원회
2024.02.26
사외이사 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

※ 제 29기 정기주주총회(2024년 3월 26일)에서 송현석,공병천,김성웅 사내이사, 김영기, 한주훈 사외이사가 선임되었습니다.

바. 사외이사의 전문성

- 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

문화혁신팀
16
팀장 : 1명(16년) 부장 : 1명(15년) 과장 : 3명(평균10년) 대리 : 7명(평균7년) 주임 : 4명(평균3년)
주총, 이사회, 소위원회등 사무전반

사. 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2023년 07월 18일
삼일회계법인
송동섭, 강기후,천홍욱
-
내부회계관리제도 의견변형 분석

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

김영기
예
'11년 前 서울지방국세청 조사1국장 '12년 前 국세청 재산세국장 '13년 前 국세청 조사국장 '14년 現 세무법인 T&P 대표이사
예
회계.재무분야 학위보유자
김영기 사외이사는 세무대학 학사를 수료하고, 국세청 조사국장을 역임하였으며, 현재 대표이사로서 세무법인 T&P을 이끌어가는 등 세무/회계 분야에서 높은 전문성을 보유하고 있음

천홍욱
예

'10년 前 관세청 서울본부세관 세관장

'12년

前

관세청 심사정책국 국장

'13년

前 관세청 차창

'16년
前 관세청 청장

-
-
-

한주훈
예

'20년 前 미국

Rutgers, The State University

of

New Jersey

경영노사관계대학

부교수

'23년
現
KAIST
경영대학 부교수

-
-
-

나. 감사위원회 위원의 독립성감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성하고 있습니다. 당사 이사회는 감사위원 후보 선정 시 그 후보로 독립성이 확보된 사외이사로만 선정을 하고 있으며, 그 중 최소 1명은 회계 또는 재무 전문가로 선임될 수 있도록 고려하고 있습니다. 또한 감사위원회 위원과 당사와의 거래내역은 없습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족 여부
관련 법령 등

3명의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(송동섭 사외이사)
상법 제542조의11 제2항,상법 시행령 제37조 제2항 제3호

감사위원회의 대표는 사외이사
충족(송동섭 사외이사)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

직 명
성 명
추 천 인
선임배경
활동분야(담당업무)
회사와의거래
최대주주 또는주요주주와의 관계
이사재직기간(기본임기)
연임여부

사외이사
김영기
사외이사 후보추천 위원회

국세청 조사국장을 역임하는 등 회계/재무 분야에서 쌓아온 전문성과 타사의 사외이사
경험을 바탕으로 당사의 이사회 의사 결정시 공정하고 올바른 의사결정에 큰 기여
할 것으로 판단되어 선임함

사외이사 감사위원회위원장 사외이사후보추천위원회 위원, 경영전반에 대한 업무
해당없음
사외이사 감사위원회 위원장 사외이사후보추천위원회 위원, 내부거래위원회 위원장 보상위원회 위원, 경영전반에 대한 업무
해당없음
임원

사외이사
천홍욱
사외이사 후보추천 위원회
관세청장을 역임하였고, 약 30여년간 관세청에서의 근무경험을 바탕으로 다양한 지식과 전문성을 보유한 재무 전문가로서 경영전반에 대한 조언은 물론, 당사의 중요한 의사 결정시 올바른 의사결정에 기여할 것으로 판단되어 선임함
사외이사 감사위원회 위원 사외이사후보추천위원회 위원, 경영전반에 대한 업무
해당없음
사외이사 감사위원회 위원 사외이사후보추천위원회 위원장, ESG위원회 위원장, 경영전반에 대한 업무
해당없음
임원

사외이사
한주훈
사외이사 후보추천 위원회

조직행동, 인사관리 분야의 다양한 경험과 전문적인 역량을 보유하고 있으며,
이를 바탕으로 경영진의 의사결정, 일반주주의 권익보호 등 당사의 중요 의사결정 및
심의에 큰 기여를 할 것으로 판단되어 선임함

사외이사 감사위원회 위원 사외이사후보추천위원회 위원장, 경영전반에 대한 업무
해당없음
사외이사 감사위원회 위원 사외이사후보추천위원회 위원, ESG위원회 위원, 보상위원회 위원장, 내부거래위원회 위원, 경영전반에 대한 업무
해당없음
임원

다. 감사위원회의 활동

회차
개최일자
의안내용
가결 여부
사외이사

송동섭 (출석100%)
강기후 (출석100%)
강찬우 (출석100%)

2023-01
2023.02.10
22년 감사결과 보고 내부회계관리제도 운영실태 보고 감사인 선임의 건
보고 보고 가결
- - 찬성
- - 찬성
- - 찬성

2023-02
2023.02.24
내부회계관리제도 운영실태 평가 22년 회계 및 업무 감사
가결 가결
찬성 찬성
찬성 찬성
찬성 찬성

회차
개최일자
의안내용
가결 여부
사외이사

송동섭 (출석100%)
강기후 (출석100%)
천홍욱 (출석100%)

2023-03
2023.03.28
안진회계법인 '22년 이마트 세무자문업무 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2023-04
2023.04.23
22년 외부감사 준수사항 이해 보고의 건 23년 내부회계관리 평가계획 보고의 건
보고 보고
- -
- -
- -

2023-05
2023.05.16
23년 감사계획 보고의 건 안진 22년 합작법인 자문업무 제안 동의요청 승인 건
보고 가결
- 찬성
- 찬성
- 찬성

2023-07
2023.07.18
내부감사부서 구성원 선임 동의 건 안진회계법인의 (주)이마트 자문용역에 대한 동의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2023-08
2023.09.19
감사인 중간감사 결과보고 안진회계법인의 (주)이마트 자문업무 수행 사전동의 건
보고 승인
- 찬성
- 찬성
- 찬성

2023-09
2023.10.22
안진회계법인의 (주)이마트 용역업무 수행 사전동의 건
승인
찬성
찬성
찬성

2023-10
2023.11.21
내부회계관리부서 구성원 변경 동의의 건
승인
찬성
찬성
찬성

2023-11
2023.12.19
내부리스크 통제활동 23년 진행사항 및 24년도 계획 안진회계법인의 (주)이마트 용역업무 수행 사전동의 건
보고 승인
- 찬성
- 찬성
- 찬성

-보고서 작성기준일 이후 주요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결 여부
사외이사

김영기 (출석100%)
천홍욱 (출석100%)
한주훈 (출석100%)

2024-03
2024.03.26
감사위원회 위원장 선임의 건
승인
찬성
찬성
찬성

2024-04
2024.04.21
23년 외부감사 준수사항 이행 보고의 건 24년 내부회계관리 평가계획 보고의 건
보고 보고
- -
- -
- -

2024-05
2024.05.21
감사법인 '24년 감사계획 보고의 건 내부회계관리규정 변경 건
보고 승인
- 찬성
- 찬성
- 찬성

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2023년 07월 18일
삼일회계법인
송동섭,강기후,천홍욱
-
내부회계관리제도 의견변형 분석

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

문화혁신팀
18
팀장 : 1명(19년) 부장 : 3명(15년) 과장 : 3명(평균20년) 대리 : 4명(평균7년) 주임 : 7명(평균6년)
주총, 이사회, 소위원회등 사무전반

내부회계관리파트
2
파트장 : 1명(20년) 과장 : 1명(6년)
내부회계관리제도 운영 등 내부통제 활동 전반

바.준법지원인의 현황- 준법지원인의 인적사항

성명
주요경력
비고

신양선
2011년 2015년 2018년 2019년 2020년 2021년
부산대학교 법학과 졸업 부산대학교 법학전문대학원 졸업 제7회 변호사시험 합격 아이케이법률사무소 법무법인 혜 근무/서울특별시 공익 변호사 주식회사 신세계푸드 사내변호사
상근

자격요건의 주요내용
자격요건의 충족여부
관련 법령 등

변호사 자격을 가진 사람
충족
상법 제542조의 13 제5항 및 시행령 제41조제2호

-준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법무파트
3
과장 : 1명(2년6개월) 대리 : 2명(2년11개월, 2년 1개월)
주총, 이사회, 소위원회등의 준법지원

- 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검 일시
주요 점검 내용
점검 결과

2023. 1.
사내 공정거래 준법 교육 (가맹사업법 하반기 관련 사례)
당사내 준법 교육

2023. 2

사내 공정거래 준법 교육

(공정위 다크패턴 관련 규제 등)

당사내 준법 교육

2023. 4

사내 공정거래 준법 교육

(납품대금연동제 하도급법 개정안 등)

당사내 준법 교육

2023. 6

사내 공정거래 준법 교육

(공정위 그린워싱 규제 지침 정비 등)

당사내 준법 교육

2023. 7

사내 공정거래 준법 교육

(가맹사업법 상반기 관련 사례)

당사내 준법 교육

2023. 8
사내 공정거래 준법 교육 (하도급법 일부 개정 시행 등)
당사내 준법 교육

2023. 10
사내 공정거래 준법 교육 (공정위 가맹사업 필수품목 제도 개선 방안 발표 등)
당사내 준법 교육

2023. 11
사내 공정거래 준법 교육 (공정거래법 및 하도급법 교육)
당사내 준법 교육

2023. 12
사내 공정거래 준법 교육 (공정위 용량 축소 등에 대한 정보제공 방안 발표 등)
당사내 준법 교육

상시
표준계약 제ㆍ개정
당사 표준계약 제ㆍ개정

상시
사업운영 관련 법규 위반 여부 및 리스크 점검/검토
-

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
3,872,480
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
189
상법 제369조 제2항

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)
보통주
3,872,291
-

우선주
-
-

나. 주주총회 의사록 요약

주총일자
의 안
결의내용
주요 논의내용

제26기 정기주주총회 2021.03.25
1. 보고사항 - 감사보고 - 영업보고 - 내부회계 관리제도 운영실태보고 2. 의결사항 제1호 의안 : 제26기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 결정의 건
- 원안대로 승인 - 원안대로 승인 - 원안대로 승인 - 원안대로 승인 - 46억 한도 승인
-

제27기 정기주주총회 2022.03.28
1. 보고사항 - 감사보고 - 영업보고 - 내부회계 관리제도 운영실태보고 2. 의결사항 제1호 의안 : 제27기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 재선임의 건 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 결정의 건
- 원안대로 승인 - 원안대로 승인 - 원안대로 승인 - 원안대로 승인 - 33억 한도 승인
-

제28기 정기주주총회 2023.03.28
1. 보고사항 - 감사보고 - 영업보고 - 내부회계 관리제도 운영실태 및 평가결과 보고 2. 의결사항 제1호 의안 : 제28기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 사내이사 재선임의 건 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 결정의 건
- 원안대로 승인 - 원안대로 승인 - 원안대로 승인 - 원안대로 승인 - 39억 한도 승인
-

제29기 정기주주총회 2024.03.26
1. 보고사항 - 감사보고 - 영업보고 - 내부회계 관리제도 운영실태 및 평가결과 보고 2. 의결사항 제1호 의안 : 제29기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 사내이사 재선임, 사내이사 및 사외이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수 한도 결정의 건
- 원안대로 승인 - 원안대로 승인 - 원안대로 승인 - 37억 한도 승인
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의 종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)이마트
최대주주
보통주
1,815,223
46.87
1,815,223
46.87
ㅡ

(주)조선호텔앤리조트
계열회사
보통주
332,910
8.6
332,910
8.6
ㅡ

송현석
임원
보통주
1,222
0.03
1,222
0.03
ㅡ

김철수
임원
보통주
1,000
0.03
-
-
2024.03.26 사내이사 퇴임

공병천
임원
보통주
1,000
0.03
1,000
0.03
ㅡ

계
보통주
2,151,355
55.55
2,150,355
55.53
-

-
-
-
-
-
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수 (명)
대표이사 (대표조합원)
업무집행자 (업무집행조합원)
최대주주 (최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)이마트
133,763
강희석
0.00
-
0.00
정용진
18.56

-
0.00
-
0.00
-
0.00

※ 상기 출자자수는 주주명부폐쇄일인 2023년 12월 31일자 기준입니다.

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)이마트

자산총계
33,443,866

부채총계
19,609,635

자본총계
13,834,231

매출액
29,472,248

영업이익
-46,935

당기순이익
-187,466

※ 2023년 12월 말 연결재무제표 기준

다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 당사의 최대주주는 (주)이마트이며, 최대주주의 사업현황 등 경영관련 주요사항은 (주)이마트가 공시한 보고서를 참조하시기 바랍니다.

3. 주식의 분포
[주식 소유현황]

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)이마트
1,815,223
46.8
-

(주)조선호텔앤리조트
332,910
8.5
-

국민연금공단
196,706
5.08

우리사주조합
-
-
-

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원 여부
상근 여부
담당 업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의 관계
재직기간
임기 만료일

의결권 있는 주식
의결권 없는 주식

송현석
남
1969.01
대표이사 사내이사
사내이사
상근
경영총괄 /이사회 의장
노스웨스턴대 마케팅 석사 졸업(1994) 오비맥주(주) 마케팅 총괄 부사장(2010~2017) (주)신세계푸드 마케팅담당(2018~2020) (주)신세계푸드 대표이사(2021~현재)
1,222
-
임원
40개월
2027.03.26

공병천
남
1963.05
사내이사
사내이사
상근
베이커리본부장
서울대 농생물학 학사(1998) (주)신세계푸드 R&D담당(2014~2016) (주)신세계푸드 올반LAB담당(2016~2019) (주)신세계푸드 베이커리담당(2019~2020) (주)신세계푸드 베이커리, FS담당(2020~2021) (주)신세계푸드 베이커리담당(2021~2023) (주)신세계푸드 베이커리본부장(2023~현재)
1,000
-
임원
40개월
2027.03.26

김성웅
남
1973.12
사내이사
사내이사
상근

지원담당/ ESG위원/
내부거래위원/
보상위원회위원/
사외이사후보 추천위원

건국대 낙농학 학사(2000) (주)신세계푸드 경영관리팀장(2014~2022) (주)신세계푸드 기획담당(2022~2023) (주)신세계푸드 지원담당(2023~현재)
-
-
임원
4개월
2027.03.26

천홍욱
남
1960.05
사외이사
사외이사
비상근

사외이사/ 감사위원/ ESG위원장/

사외이사후보 추천위원장

27회 행정고시 합격(1983) 관세청 기획조정관(~2010) 관세청 서울본부세관 세관장(2010~2012) 관세청 심사정책국 국장(2012~2013) 관세청 차장(2013~2015) 관세청 청장(2016~2017)
-
-
임원
16개월
2025.03.28

김영기
남
1956.09
사외이사
사외이사
비상근

사외이사/ 감사위원장/
내부거래위원장/
보상위원회위원/
사외이사후보 추천위원

국세청 조사국장(2013~2014) 세무법인 티앤피 대표이사(2014~현재) (주)오리온홀딩스 사외이사(2020~현재)
-
-
임원
4개월
2026.03.26

한주훈
남
1978.12
사외이사
사외이사
비상근

사외이사/ 감사위원/ ESG위원/
내부거래위원/보상위원장/
사회이사후보 추천위원

Rutgers, The State University of New Jersey 경영노사관계대학 부교수(2020~2023)
KAIST 경영대학 부교수(2023~현재)

-
-
임원
4개월
2026.03.26

※ 2024년 3월 26일 주주총회를 통해 김성웅 사내이사와 김영기, 한주훈 사외이사가 신규 선임되었고, 송현석, 공병천 사내이사가 재선임되었습니다.

※ 2024년 3월 26일 김철수 사내이사와 송동섭, 강기후 사외이사가 퇴임하였습니다.

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 - 해당사항 없음.

다. 미등기 임원 현황

(기준일 :
2024년 07월 12일)

(단위 : 주)

성명
직위
성별
출생년월
담당 업무
주요경력
상근 여부
소유주식수
최대주주와의 관계
재직기간

의결권 있는 주식
의결권 없는 주식

임형섭
상무
남
1970.05
식품유통 본부장
한국외대 졸업
상근
-
-
해당사항없음
67

원정훈
상무
여
1975.11
F&B 담당
이화여대 졸업
상근
500
-
해당사항없음
67

민중식
상무보
남
1971.03
R&D 담당
서울대 학사, 박사
상근
-
-
해당사항없음
67

김규식
상무보
남
1972.01
FC 담당
고려대 졸업
상근
-
-
해당사항없음
43

최성열
상무보
남
1973.02
브랜드마케팅 담당
아주대 졸업
상근
-
-
해당사항없음
34

라. 타회사 임원 겸직 현황

- 당사의 임원으로 타회사의 임원겸직 현황
(2024년 3월 31일 기준)

성 명
성별
회 사 명
직 책
선임시기

송현석
남
스무디킹코리아(주)
대표이사
2020년

송현석
남
Better Foods Inc.
대표이사
2022년

송현석
남
세린식품(주)
대표이사
2020년

송현석
남
(주)신세계엘앤비
대표이사
2023년

김성웅
남
스무디킹코리아(주)
감 사
2023년

김성웅
남
세린식품(주)
감 사
2023년

김성웅
남
SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD
사내이사
2023년

임형섭
남
세린식품(주)
사내이사
2020년

김규식
남
스무디킹코리아(주)
사내이사
2023년

최성열
남
스무디킹코리아(주)
사내이사
2023년

※ 상기 선임시기는 최근 선임연도를 의미합니다.

마. 직원 등 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외 근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균 근속연수
연간급여 총 액
1인평균 급여액
남
여
계

기간의 정함이 없는 근로자
기간제 근로자
합 계

전체
(단시간 근로자)
전체
(단시간 근로자)

신세계푸드
남
1,826
167
17
-
1,843
6.8
102,718
56
1,386
2,818
4,204
-

신세계푸드
여
1,661
258
129
27
1,790
5.4
73,008
39
-

합 계
3,487
425
146
27
3,633
6.1
175,726
47
-

※ 직원수 및 평균 근속년수는 2023년 12월 31일기준으로 작성 ※ 급여는 23년 급여 총액으로 작성 ※ 1인 평균급여액 = 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합

마. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
7
2,156
308
-

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사보수한도 (사내이사, 사외이사)
6명 (사내이사 3명, 사외이사 3명)
3,900
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
2,453
409
-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
2,273
758
-

사외이사 (감사위원회 위원 제외)
3
180
60
감사위원겸직

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
-
-
-
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

송현석
대표이사
788
-

김철수
전무
1,076
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

송현석
근로소득
급여
604
- 임원처우규정(이사회 결의)에 따름 - 이사회에서 결정된 임원 보수규정에 의거 임원의 연봉을 산정함 - 산정된 연봉을 매월 균등 분할하여 지급함 - 1월부터 12월까지 지급 총액임 ○ 근로소득(급여 보수총액 604백만원) : 임원 보수규정에 의거 결정된 기본급 총 604백만원 지급 (1월~12월 월 50백만원 지급)

상여
184
- 임원처우규정(이사회 결의)에 따름 ○ 설,추석상여 : 월급여의 100% 지급 (1,9월) - 회사의 재무성과 및 중ㆍ단기 경영계획 추진성과에 따라 지급 ○ PI(Productivity Incentive) : 임원보수규정 중 규정에 따라 성과평가를 기준으로 이사회에서 결정함. 경영성과는 회사의 재무성과등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함 - 원재료값 상승 및 소비침체의 어려운 상황에서도 계량지표와 관련 매출액 1조 4,734억 원, 영업이익 277억 원을 달성한 점을 고려 - 비계량지표로 푸드테크 기반 미래사업 진출, 주력 카테고리 매출 성장한 점을 고려하여 상ㆍ하반기 회사평가를 바탕으로 성과금 184백만원을 산출ㆍ지급함.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김철수
근로소득
급여
331
- 임원처우규정(이사회 결의)에 따름 - 이사회에서 결정된 임원 보수규정에 의거 임원의 연봉을 산정함 - 산정된 연봉을 매월 균등 분할하여 지급함 - 1월부터 12월까지 지급 총액임 ○ 근로소득(급여 보수총액 331백만원) : 임원 보수규정에 의거 결정된 기본급 총 331백만원 지급 (1월~12월 월 28백만원 지급)

상여
107
- 임원처우규정(이사회 결의)에 따름 ○ 설,추석상여 : 월급여의 100% 지급 (1,9월) - 회사의 재무성과 및 중ㆍ단기 경영계획 추진성과에 따라 지급 ○ PI(Productivity Incentive) : 임원보수규정 중 규정에 따라 성과평가를 기준으로 이사회에서 결정함. 경영성과는 회사의 재무성과등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함 - 원재료값 상승 및 소비침체의 어려운 상황에서도 계량지표와 관련 매출액 1조 4,734억 원, 영업이익 277억 원을 달성한 점을 고려 - 비계량지표로 푸드테크 기반 미래사업 진출, 주력 카테고리 매출 성장한 점을 고려하여 상ㆍ하반기 회사평가를 바탕으로 성과금 107백만원을 산출ㆍ지급함.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
638
-퇴직소득 : 임원퇴직금 지급규정에 따라 기준급여 [최근 2개년 월급여 평균]에 직급별 체류년수와 직급별 배수(총 임원 근속년수 8년 : 상무 83개월X3배수, 전무 13개월x3.5배수) 적용

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

송현석
대표이사
788
-

김철수
전무
1,076
-

곽정우
전무
1,151
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

송현석
근로소득
급여
604
- 임원처우규정(이사회 결의)에 따름 - 이사회에서 결정된 임원 보수규정에 의거 임원의 연봉을 산정함 - 산정된 연봉을 매월 균등 분할하여 지급함 - 1월부터 12월까지 지급 총액임 ○ 근로소득(급여 보수총액 604백만원) : 임원 보수규정에 의거 결정된 기본급 총 604백만원 지급 (1월~12월 월 50백만원 지급)

상여
184
- 임원처우규정(이사회 결의)에 따름 ○ 설,추석상여 : 월급여의 100% 지급 (1,9월) - 회사의 재무성과 및 중ㆍ단기 경영계획 추진성과에 따라 지급 ○ PI(Productivity Incentive) : 임원보수규정 중 규정에 따라 성과평가를 기준으로 이사회에서 결정함. 경영성과는 회사의 재무성과등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함 - 원재료값 상승 및 소비침체의 어려운 상황에서도 계량지표와 관련 매출액 1조 4,734억 원, 영업이익 277억 원을 달성한 점을 고려 - 비계량지표로 푸드테크 기반 미래사업 진출, 주력 카테고리 매출 성장한 점을 고려하여 상ㆍ하반기 회사평가를 바탕으로 성과금 184백만원을 산출ㆍ지급함.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김철수
근로소득
급여
331
- 임원처우규정(이사회 결의)에 따름 - 이사회에서 결정된 임원 보수규정에 의거 임원의 연봉을 산정함 - 산정된 연봉을 매월 균등 분할하여 지급함 - 1월부터 12월까지 지급 총액임 ○ 근로소득(급여 보수총액 331백만원) : 임원 보수규정에 의거 결정된 기본급 총 331백만원 지급 (1월~12월 월 28백만원 지급)

상여
107
- 임원처우규정(이사회 결의)에 따름 ○ 설,추석상여 : 월급여의 100% 지급 (1,9월) - 회사의 재무성과 및 중ㆍ단기 경영계획 추진성과에 따라 지급 ○ PI(Productivity Incentive) : 임원보수규정 중 규정에 따라 성과평가를 기준으로 이사회에서 결정함. 경영성과는 회사의 재무성과등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함 - 원재료값 상승 및 소비침체의 어려운 상황에서도 계량지표와 관련 매출액 1조 4,734억 원, 영업이익 277억 원을 달성한 점을 고려 - 비계량지표로 푸드테크 기반 미래사업 진출, 주력 카테고리 매출 성장한 점을 고려하여 상ㆍ하반기 회사평가를 바탕으로 성과금 107백만원을 산출ㆍ지급함.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
638
-퇴직소득 : 임원퇴직금 지급규정에 따라 기준급여 [최근 2개년 월급여 평균]에 직급별 체류년수와 직급별 배수(총 임원 근속년수 8년 : 상무 83개월X3배수, 전무 13개월x3.5배수) 적용

기타소득
-
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

곽정우
근로소득
급여
389
- 임원처우규정(이사회 결의)에 따름 - 이사회에서 결정된 임원 보수규정에 의거 임원의 연봉을 산정함 - 산정된 연봉을 매월 균등 분할하여 지급함 - 1월부터 12월까지 지급 총액임 ○ 근로소득(급여 보수총액 389백만원) : 임원 보수규정에 의거 결정된 기본급 총 389백만원 지급 (1월~12월 월 32백만원 지급)

상여
127
- 임원처우규정(이사회 결의)에 따름 ○ 설,추석상여 : 월급여의 100% 지급 (1,9월) - 회사의 재무성과 및 중ㆍ단기 경영계획 추진성과에 따라 지급 ○ PI(Productivity Incentive) : 임원보수규정 중 규정에 따라 성과평가를 기준으로 이사회에서 결정함. 경영성과는 회사의 재무성과등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함 - 원재료값 상승 및 소비침체의 어려운 상황에서도 계량지표와 관련 매출액 1조 4,734억 원, 영업이익 277억 원을 달성한 점을 고려 - 비계량지표로 푸드테크 기반 미래사업 진출, 주력 카테고리 매출 성장한 점을 고려하여 상ㆍ하반기 회사평가를 바탕으로 성과금 127백만원을 산출ㆍ지급함.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
635
-퇴직소득 : 임원퇴직금 지급규정에 따라 기준급여 [최근 2개년 월급여 평균]에 직급별 체류년수와 직급별 배수(총 임원 근속년수 6년 : 상무 35개월3배수, 전무 38개월x3.5배수) 적용

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

신세계
7
44
51

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 관계회사간 업무조정 및 이해관계 조정기구 또는 조직 - 조직명 및 인원 : 재무팀 17명
3. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 대상 여부- 독점규제및공정거래에관한법률 제14조1항 동법 시행령 제21조2항 및 4항 규정에 의거 대규모 기업집단에 지정- 지정시기 : 2000년 4월 15일- 규제내용 : 기업결합의 제한, 상호출자의 금지, 계열사에 대한 채무보증금지 등

4. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

성 명
성별
회 사 명
직 책
선임시기

송현석
남
스무디킹코리아㈜
대표이사
2020년

송현석
남
Better Foods Inc.
대표이사
2022년

송현석
남
세린식품㈜
대표이사
2020년

김성웅
남
스무디킹코리아㈜
감 사
2023년

김성웅
남
세린식품㈜
감 사
2023년

김성웅
남
SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD
사내이사
2023년

임형섭
남
세린식품㈜
사내이사
2020년

진지용
남
세린식품㈜
사내이사
2023년

김규식
남
스무디킹코리아㈜
사내이사
2023년

최성열
남
스무디킹코리아㈜
사내이사
2023년

※ 상기 선임시기는 최근 선임연도를 의미합니다.

5. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자 목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초 장부 가액
증가(감소)
기말 장부 가액

취득 (처분)
평가 손익

경영참여
-
4
4
23,201
-
-
23,201

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
4
4
23,201
-
-
23,201

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등

(단위 : 백만원)

회사명
관계
거래목적
거래일자
거래일기준
거래대상물
거래금액
비고

(주)신세계아이앤씨
계열회사
시스템구축
2024년 1분기
양수일자
-POS 단말기, 시스템 개발 등
187
최대주주 : (주)이마트

3. 대주주와의 영업거래

(단위 : 백만원)

대주주의 이름
회사와의 관계
거래종류
거래일자
거래내용
거래금액
비고

(주)이마트
최대주주
제품, 상품매출 원재료 매입
2024년 1분기
- 단체급식 제공, 식자재 납품 등 - 원재료 매입 등
매출등 : 61,998 매입등 : 7,225
-

(주)에스씨케이컴퍼니
계열회사
제품, 상품매출
2024년 1분기
- 식자재 및 제조품 납품 등
매출등 : 56,042 매입등 : -
최대주주 : (주)이마트

4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래

(단위 : 백만원)

대주주의 이름
회사와의 관계
거래종류
거래일자
거래내용
거래금액

(주)조선호텔앤리조트
계열회사
제품, 상품매출 객실 사용료 등
2024년 1분기
- 단체급식 제공, 식자재 납품 등 - 객실 사용료 등
매출등 : 3,104 매입등 : 5,297

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

-해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 사건
[지배회사의 내용]

(단위 : 백만원)

구 분
소 제기일
소송 당사자
소송내용
소송 가액
진행상황
영업,재무,경영에 미치는 영향

원 고
피 고

사업연도 개시일 현재진행중인 것
2023.04.18
(주)신세계푸드
김종호
계약목적물 반환 청구
90
원고 소송대리인 준비서면 제출
추정불가

2023.08.30
람정제주개발(주)
(주)신세계푸드 외1
전대 계약목적물 반환시까지 사용이익에 대한 부당이득 반환 청구
59
원고 소장 접수
추정불가

[종속회사의 내용] 스무디킹코리아(주)

(단위 : 백만원)

구 분
소 제기일
소송 당사자
소송내용
소송 가액
진행상황
영업,재무,경영에 미치는 영향

원 고
피 고

사업연도 개시일 현재 진행중인 것
2020.01.06
사단법인 한국음악저작권협회
스무디킹코리아(주)
손해배상
37
1심 일부 패소 2심 진행中
추정불가

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

-해당사항 없음

다. 채무보증 현황
-해당사항 없음
라. 채무인수약정 현황
-해당사항 없음

마. 그 밖의 우발채무 등

[지배회사의 내용]

(1) 금융기관과 체결한 주요 약정내역

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분
당반기말
전기말
비 고

신한은행
USD 5,000,000
USD 10,000,000
수입신용장약정

USD 1,000,000
USD 1,000,000
파생상품거래손실한도약정

30,000,000
30,000,000
일반대차입약정

20,000,000
20,000,000
단기한도차입약정

10,000,000
10,000,000
외상매출채권 담보대출

농협은행
USD 1,000,000
USD 1,000,000
파생상품거래손실한도약정

20,000,000
20,000,000
단기한도차입약정

5,000,000
5,000,000
외상매출채권 담보대출

우리은행
5,700,000
6,000,000
외상매출채권 담보대출

하나은행
14,500,000
14,500,000
일반대차입약정

KDB산업은행
15,000,000
15,000,000
단기한도차입약정

수협은행
10,000,000
10,000,000
단기한도차입약정

(2) 제
공받은 지급보증내역
당반기말과 전기말 현재 당사는 서울보증보험에 보증보험(부보금액: 당반기말 10,304백만원 및 전기말 9,413백만원)을 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 수입신용장 거래 등과 관련하여 금융기관으로부터 당반기말과 전기말 현재 각각 USD 185,741 및 USD 526,932의 지급보증을 제공받고 있습니다.

[종속회사의 내용]

(1) 세린식품(주)

(단위: 천원)

은행명
당반기말
전기말
비고

신한은행
2,000,000
2,000,000
일반자금차입한도약정(시설)

우리은행
150,000
150,000
외상매출채권 담보대출

(2) 스무디킹코리아(주)

(단위: 천원)

은행명
당반기말
전기말
비고

신한은행
1,024,000
1,280,000
일반자금차입한도약정(운전)

(3) Better Foods Inc. - 해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황
1) 제재현황 요약

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
사유
근거법령
이행현황

2018.12.11
공정거래위원회
당사
과태료 부과
100,000,000원
기업집단현황 공시규정 위반
독점규제 및 공정거래의 관한 법률 제11조의 4
납부완료

2) 제재 상세 현황 - 기업집단현황 공시규정 위반행위에 대한 건

(1) 위반 일자 : 2012년, 2013년, 2014년, 2015년 기업집단현황공시(연공시)

(2) 조치기관 : ①공정거래위원회 ②서울중앙지방법원

(3) 조치대상자 : 당사

(4) 조치내용

① 과태료 22,000,000원 부과 (2017.03.02 공정거래위원회 의결)

② 과태료 100,000,000원 부과 (2018.12.11 공정거래위원회 의결)

(5) 사유 및 근거법령

- 사유 : 기업집단현황 공시규정 위반

- 근거법령 : 독점규제 및 공정거래의 관한 법률 제11조의 4

(6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황

① 과태료 부과 통지 (2017.03.02), 과태료 납부 (20
17.03.31)

② 과태료 부과 통지 (2018.12.11), 과태료 납부 (2019.01.04)

(7) 재발방지를 위한 회사의 대책

- 기업집단현황공시 규정 준수 활동 및 관리 강화

- 사내 공시 담당자 공정거래위원회 주관 공시 교육 참석정례화

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 결산일 이후에 발생한 중요사항

- 해당사항 없음
나. 중소기업기준 검토표- 해당사항 없음
다. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음
라. 법적위험 변동사항- 해당사항 없음

마. 합병 등의 사후정보- 해당사항 없음
바. 녹색경영- 해당사항 없음
사. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항 없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(기준일 : 2024년 07월 12일)
(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말 자산총액
지배관계 근거
주요종속 회사 여부

세린식품(주)
2005.11.02
강원도 춘천시 퇴계농공로 76
만두 등 조리식품의 제조 및 판매
14,019
의결권의 과반수 소유
해당없음

스무디킹코리아(주)
2015.12.01
서울시 성동구 성수일로 56, 11층
기능성 과일음료 제조 및 프랜차이즈
4,156
의결권의 과반수 소유
해당없음

BETTER FOODS INC.
2022.09.27
8 The Green Ste.B Dover, DE 19901
대안식품 판매 및 제조
4,682
의결권의 과반수 소유
해당없음

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
7
㈜신세계
110111-0028848

㈜이마트
110111-4594952

㈜광주신세계
200111-0054795

신세계건설㈜
110111-0759493

㈜신세계아이앤씨
110111-1408867

㈜신세계푸드
110111-0305288

㈜신세계인터내셔날
110111-0282402

비상장
44
㈜조선호텔앤리조트
110111-0003999

㈜에스씨케이컴퍼니
110111-1461667

신세계의정부역사㈜
110111-2670548

㈜신세계사이먼
110111-3239228

㈜신세계엘앤비
110111-4015338

㈜스타필드하남
135711-0074452

㈜신세계톰보이
110111-0219497

㈜이마트에브리데이
110111-0167498

㈜신세계동대구복합환승센터
170111-0459570

㈜신세계영랑호리조트
141311-0010513

㈜신세계센트럴시티
110111-0087612

㈜스타필드청라
110111-5027671

에스피청주전문투자형사모부동산투자회사
110111-6534138

서울고속버스터미널㈜
110111-0187644

㈜신세계프라퍼티
110111-5284198

㈜이마트24
110111-3419515

㈜인천신세계
110111-5615038

㈜신세계디에프
110111-5698315

㈜신세계라이브쇼핑
170111-0510661

세린식품㈜
134811-0113655

스무디킹코리아㈜
110111-5905033

㈜대전신세계
160111-0424864

㈜스타필드고양
285011-0340913

㈜신세계까사
110111-0873102

㈜신세계디에프글로벌
180111-1143451

㈜스타필드안성
134611-0091475

㈜스타필드수원
110111-6866953

㈜에스에스지닷컴
110111-6968436

㈜신세계동서울피에프브이
110111-7257474

㈜스타필드창원
194211-0306804

㈜마인드마크
110111-7467130

㈜시그나이트파트너스
110111-7538460

㈜스튜디오329
110111-6112421

㈜신세계화성
134811-0581216

㈜신세계야구단
120111-0217366

㈜더블유컨셉코리아
110111-3979006

㈜에메랄드에스피브이
110111-7927069

㈜퍼셀
110111-8007373

에스피남양주별내피에프브이㈜
110111-8003652

아폴로코리아㈜
110111-8343769

㈜지마켓
110111-8344262

㈜에스엠피엠씨
110111-8189593

㈜플그림
110111-5503978

매직플로우㈜
110111-8567137

※ 2023년 4월 19일 실크우드㈜가 기업집단에서 제외되었습니다. ※ 2023년 9월 1일 매직플로우㈜가 기업집단에 편입되었습니다. ※ 2023년 10월 11일 포항프라이머스프로젝트투자금융㈜가 기업집단에서 제외되었습니다. ※ 2023년 12월 22일 일렉트로맨문화산업전문회사(유)가 기업집단에서 제외되었습니다.

나. 계열회사의 지분 현황

(2023년 12월 31일 기준)

출자회사 ＼ 피출자회사
㈜신세계
㈜이마트
㈜조선호텔앤리조트
㈜신세계 푸드
㈜신세계 인터내셔날
㈜신세계 디에프
㈜신세계 프라퍼티
신세계 건설㈜
㈜신세계 아이앤씨
㈜광주 신세계
㈜신세계 센트럴시티
㈜신세계 까사
㈜에스 에스지 닷컴
㈜마인드 마크
㈜더블유컨셉 코리아
㈜에메랄드 에스피브이
아폴로 코리아㈜
E-MART AMERICA, INC.
PK Retail Holdings Inc.
Good Food Holdings, LLC
NEW BRISTOL FARMS, INC.
STARFIELD PROPERTIES INC.
Emart Hong Kong Trading Limited
계

㈜신세계

-

㈜이마트

-

㈜이마트 에브리데이

99.28%

99.28%

㈜조선호텔앤리조트

99.96%

99.96%

㈜신세계푸드

46.87%
8.60%

55.47%

㈜에스씨케이컴퍼니

67.50%

67.50%

신세계건설㈜

42.70%

42.70%

㈜신세계아이앤씨

35.65%

35.65%

㈜신세계영랑호리조트

100.00%

100.00%

㈜신세계엘앤비

100.00%

100.00%

㈜이마트24

100.00%

100.00%

㈜신세계인터내셔날
38.91%

38.91%

신세계의정부역사㈜
27.55%

19.90%

25.00%

72.45%

㈜신세계사이먼
25.00%

25.00%

50.00%

㈜광주신세계
62.84%

62.84%

㈜스타필드청라

99.98%

99.98%

㈜스타필드하남

51.00%

51.00%

에스피청주전문투자형사모부동산투자회사

99.31%

99.31%

㈜신세계동대구복합환승센터
60.99%

60.99%

㈜신세계센트럴시티
60.02%

60.02%

서울고속버스터미널㈜

70.49%

70.49%

㈜신세계프라퍼티

100.00%

100.00%

㈜신세계톰보이

95.78%

95.78%

㈜인천신세계
92.65%

92.65%

㈜신세계디에프
100.00%

100.00%

㈜신세계라이브쇼핑
76.08%

76.08%

세린식품㈜

100.00%

100.00%

스무디킹코리아㈜

100.00%

100.00%

㈜대전신세계
100.00%

100.00%

㈜신세계디에프글로벌

100.00%

100.00%

㈜스타필드고양

51.00%

51.00%

㈜스타필드안성

51.00%

51.00%

㈜신세계까사
97.91%

97.91%

㈜스타필드수원

50.00%

50.00%

㈜에스에스지닷컴
24.42%
45.58%

70.00%

㈜스타필드창원

100.00%

100.00%

㈜신세계동서울피에프브이

5.00%

80.00%

85.00%

㈜마인드마크
100.00%

100.00%

㈜시그나이트파트너스
30.00%

50.00%

20.00%

100.00%

㈜스튜디오329

55.13%

55.13%

㈜신세계화성

90.00%
10.00%

100.00%

㈜신세계야구단

100.00%

100.00%

㈜더블유컨셉코리아

100.00%

100.00%

㈜에메랄드에스피브이

100.00%

100.00%

㈜퍼셀
36.92%

36.92%

에스피남양주별내피에프브이㈜

54.48%

54.48%

아폴로코리아㈜

80.01%

80.01%

㈜지마켓

100.00%

100.00%

㈜에스엠피엠씨

50.00%

50.00%

㈜플그림

80.00%

80.00%

상해이매득무역유한공사

100.00%
100.00%

E-MART AMERICA, INC.

100.00%

100.00%

기이가무역(상해)유한공사

100.00%

100.00%

한제신세계 자문서비스 (북경)유한공사

100.00%

100.00%

가유(상해) 무역유한공사

100.00%

100.00%

Shinsegae Mamee Sdn. Bhd.

50.00%

50.00%

BETTER FOODS INC.

100.00%

100.00%

SHINSEGAE FOODS, INC.

100.00%

100.00%

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.

100.00%

100.00%

PK Retail Holdings Inc.

100.00%

100.00%

Good Food Holdings, LLC

100.00%

100.00%

NEW BRISTOL FARMS, INC.

100.00%

100.00%

BRISTOL FARMS, INC.

100.00%

100.00%

METROPOLITAN MARKET, LLC

100.00%

100.00%

NEW SEASONS MARKET, LLC

100.00%

100.00%

NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC.

100.00%

100.00%

PP Produits Prestiges SA

100.00%

100.00%

WCONCEPT USA INC.

100.00%

100.00%

STARFIELD PROPERTIES INC.

100.00%

100.00%

SHAFER VINEYARDS, INC.

100.00%

100.00%

E-MART EUROPE GmbH

100.00%

100.00%

PKRE Investments, LLC

100.00%

100.00%

Emart Hong Kong Trading Limited

100.00%

100.00%

이마트(상해)네트워크테크놀러지유한회사

100.00%
100.00%

이마트(위해)네트워크테크놀러지유한회사

100.00%
100.00%

매직플로우

60.00%

60.00%

※ 2023년 01월 26일 ㈜스타필드청라가 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다. ※ 2023년 01월 26일 ㈜스타필드창원이 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다.
※ 2023년 03월 15일 ㈜신세계화성이 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다. ※ 2023년 03월 29일 ㈜신세계까사가 유상증자를 실시하며 ㈜신세계의 지분율이 96.6%에서 97.91%로 변동되었습니다. ※ 2023년 04월 19일 ㈜실크우드가 기업집단에서 제외되었습니다. ※ 2023년 04월 25일 ㈜광주신세계가 자기주식을 소각하여 ㈜신세계의 지분율이 62.50%에서 62.84%로 변동되었습니다. ※ 2023년 05월 22일 Emart Hong Kong Trading Limited가 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다. ※ 2023년 05월 24일 ㈜신세계디에프가 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다. ※ 2023년 06월 01일 에스피남양주별내피에프브이㈜가 유상증자를 실시하며 ㈜신세계프라퍼티의 지분율이 51.0%에서 54.48%로 변동되었습니다. ※ 2023년 06월 23일 PK Retail Holdings Inc.가 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다. ※ 2023년 07월 19일 ㈜이마트가 상해이매득무역유한공사의 지분 100%를 Emart Hong Kong Trading Limited에 현물출자하였습니다. ※ 2023년 08월 15일 SHAFER FAMILY, LLC가 청산하였습니다. ※ 2023년 09월 01일 ㈜매직플로우가 기업집단에 편입되었습니다. ※ 2023년 09월 13일 ㈜신세계화성이 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다. ※ 2023년 09월 15일 매직플로우㈜가 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다. ※ 2023년 09월 20일 ㈜스타필드수원이 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다. ※ 2023년 09월 26일 ㈜스타필드하남이 유상감자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다. ※ 2023년 10월 11일 포항프라이머스프로젝트투자금융㈜이 기업집단에서 제외되었습니다. ※ 2023년 10월 31일 매직플로우㈜가 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다. ※ 2023년 12월 06일 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사가 유상증자를 실시하며 ㈜신세계프라퍼티의 지분율이 99.31%에서 99.32%로 변동되었습니다 ※ 2023년 12월 19일 ㈜스타필드청라가 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다. ※ 2023년 12월 20일 ㈜이마트24가 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다. ※ 2023년 12월 20일 ㈜신세계동대구복합환승센터가 유상감자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다. ※ 2023년 12월 21일 ㈜신세계디에프글로벌이 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다. ※ 2023년 12월 22일 일렉트로맨문화산업전문회사(유)가 기업집단에서 제외되었습니다. ※ 보고서 작성기준일 이후 2024년 01월 25일 신세계건설㈜이 ㈜신세계영랑호리조트를 흡수합병하며, ㈜이마트의 신세계건설㈜ 지분율이 42.70% 에서 70.46%으로 변경되었습니다. ※ 보고서 작성기준일 이후 2024년 01월 22일?E-MART EUROPE GmbH가 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다. ※ 보고서 작성기준일 이후 2024년 01월 31일 매직플로우㈜가 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다. ※ 보고서 작성기준일 이후 2024년 02월 01일 ㈜신세계프라퍼티인베스트먼트가 계열편입되었습니다. ※ 보고서 작성기준일 이후 2024년 02월 21일 ㈜신세계영랑호리조트가 계열제외되었습니다. ※ ㈜이마트 등 회사의 자사주 보유분은 지분율 계산시 감안하지 않았습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
상장 여부
최초취득일자
출자 목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도 재무현황

수량
지분율
장부 가액
취득(처분)
평가 손익
수량
지분율
장부 가액
총자산
당기 순손익

수량
금액

세린식품㈜
비상장
2015.09.10
경영참여
9,900
2,497
100.0
9,405
-
-
-
2,497
100.0
9,405
14,019
-211

스무디킹코리아㈜
비상장
2015.12.01
경영참여
16,942
500
100.0
-
-
-
-
500
100.0
-
4,156
-297

SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD
비상장
2018.01.15
경영참여
2,965
11,000
50.0
2,965
-
-
-
11,000
50.0
2,965
7,578
439

BETTER FOODS INC.
비상장
2022.09.27
경영참여
-
300,000
100.0
4,231
-
-
-
300,000
100.0
4,231
4,682
-1,179

합 계
313,997
-
23,201
-
-
-
313,997
-
23,201
30,435
-1,248

※ 최근사업연도 재무현황은 지배회사와 종속회사간 내부거래 제거가 미반영 된 내역입니다.

※ 2019년 5월 20일 ㈜제이원의 지분 100.0%를 매각하였습니다.

※ 2019년 6월30일 ㈜신세계푸드가 SHINSEGAE FOODS, INC. 지분을 100% 인수하였습니다 ※ 2020년 9월16일 ㈜신세계푸드가 SHINSEGAE FOODS, INC.의 유상증자(1,278주)에 참여하였습니다. ※ 2020년 12월22일 ㈜신세계푸드가 SHINSEGAE FOODS, INC.의 유상증자(1,278주)에 참여하였습니다.

※ 당사는 2020년 스무디킹코리아㈜ 손상차손 8,093백만원을 인식하였습니다.

※ 2021년 5월 20일 ㈜신세계푸드가 SHINSEGAE FOODS, INC.의 유상증자(1,278주)에 참여하였습니다. ※ 2021년 9월 27일 ㈜신세계푸드가 SHINSEGAE FOODS, INC.의 유상증자(1,704주)에 참여하였습니다. ※ 2021년 스무디킹코리아㈜ 손상차손 2,899백만원을 인식하였습니다. ※ 2022년 12월 스무디킹코리아㈜에 대한 유상증자 2,000백만원을 실시하여 신주40만주를 취득하였습니다. ※ 2022년 SHINSEGAE FOODS Inc.의 지분 100%에 대해 USD 22,950,000를 처분대가로 E-MART AMERICA. INC에 매각하였습니다. ※ 2022년 세린식품㈜와 스무디킹코리아㈜의 지분에 대하여 사용가치에 근거하여 각각 5,893백만원 및 2,707백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

4. 특허권, 저작권 현황(상세)

유형
명칭
출원일
등록일
비 고

저작권
제이릴라(JRilla)
2020. 02. 05
2020. 05. 26
-

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2018.06.27
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