동원시스템즈 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20240718)
제출인: 동원시스템즈

증권신고서(채무증권)
4.2
동원시스템즈(주)

정 정 신 고 (보고)

2024년 07월 18일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 07월 12일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 07월 12일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2024년 07월 18일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측에 따른 발행조건 결정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※본 '[정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정에 의한 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은 굵은
파란색으로 표시하였습니다

표지
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
모집 또는 매출총액70,000,000,000원

모집 또는 매출총액120,000,000,000원

요약정보

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

3. 공모가격 결정방법
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
-
(주3) 추가 기재

5. 인수 등에 관한 사항
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 주요 권리내용
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

2. 사채관리계약에 관한 사항
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

2. 자금의 사용목적
해당없음
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주8) 정정 전
(주8) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
30-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 07월 24일

원리금지급대행기관
㈜하나은행양재중앙지점
(사채)관리회사
한국증권금융㈜

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 07월 10일
한국기업평가
회사채 (A+)

2024년 07월 11일
한국신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
삼성증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한화투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 07월 24일
2024년 07월 24일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
114,070,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 06월 28일 한국투자증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 07월 24일이며, 상장예정일은 2024년 07월 25일임.

(주1) 본 사채는 2024년 07월 16일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.(주2) 상기 기재된 가액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제30-1회 및 제30-2회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 일천사백억원(\140,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 07월 18일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회차 :
30-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
40,000,000,000
모집(매출)총액
40,000,000,000

발행가액
40,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 07월 23일

원리금지급대행기관
㈜하나은행양재중앙지점
(사채)관리회사
한국증권금융㈜

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 07월 10일
한국기업평가
회사채 (A+)

2024년 07월 09일
나이스신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
흥국증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 07월 24일
2024년 07월 24일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
40,000,000,000

발행제비용
133,511,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 06월 28일 한국투자증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 07월 24일이며, 상장예정일은 2024년 07월 25일임.

(주1) 본 사채는 2024년 07월 16일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.(주2) 상기 기재된 가액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제30-1회 및 제30-2회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 일천사백억원(\140,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 07월 18일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주1) 정정 후

회차 :
30-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 07월 24일

원리금지급대행기관
㈜하나은행양재중앙지점
(사채)관리회사
한국증권금융㈜

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 07월 10일
한국기업평가
회사채 (A+)

2024년 07월 11일
한국신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
삼성증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한화투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 07월 24일
2024년 07월 24일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
60,000,000,000

발행제비용
200,020,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 06월 28일 한국투자증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 07월 24일이며, 상장예정일은 2024년 07월 25일임.

(주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
-0.16%p
를 가산한 이자율로 한다.
단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존
재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.16%p.를 가산한 이자율로 한다.

회차 :
30-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 07월 23일

원리금지급대행기관
㈜하나은행양재중앙지점
(사채)관리회사
한국증권금융㈜

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 07월 10일
한국기업평가
회사채 (A+)

2024년 07월 09일
나이스신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
4,000,000
40,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
흥국증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 07월 24일
2024년 07월 24일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
60,000,000,000

발행제비용
193,211,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 06월 28일 한국투자증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 07월 24일이며, 상장예정일은 2024년 07월 25일임.

(주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
-0.19%p
를 가산한 이자율로 한다.

단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민
간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.19%p.를 가산한 이자율로 한다.

(주2) 정정 전

회 차 :
30-1

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전 자 등 록 총 액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2024년 10월 24일, 2025년 01월 24일, 2025년 04월 24일, 2025년 07월 24일,2025년 10월 24일, 2026년 01월 24일, 2026년 04월 24일, 2026년 07월 24일.

신용평가등급
평가회사명
한국기업평가 / 한국신용평가

평가일자
2024.07.10 / 2024.07.11

평가결과등급
A+(Stable) / A+(Stable)

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권㈜

분석일자
2024.07.12

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 07월 24일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 07월 24일

납 입 기 일
2024년 07월 24일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜하나은행 양재중앙지점

회사고유번호
00130897

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 06월 28일 한국투자증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 07월 24일이며, 상장예정일은 2024년 07월 25일임.

(주1) 본 사채는 2024년 07월 16일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.(주2) 상기 기재된 가액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제30-1회 및 제30-2회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 일천사백억원(\140,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 07월 18일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회 차 :
30-2

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전 자 등 록 총 액
40,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
40,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액을 절사한다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2024년 10월 24일, 2025년 01월 24일, 2025년 04월 24일, 2025년 07월 24일,2025년 10월 24일, 2026년 01월 24일, 2026년 04월 24일, 2026년 07월 24일,2026년 10월 24일, 2027년 01월 24일, 2027년 04월 24일, 2027년 07월 23일.

신용평가등급
평가회사명
한국기업평가 / NICE신용평가

평가일자
2024.07.10 / 2024.07.09

평가결과등급
A+(Stable) / A+(Stable)

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권㈜

분석일자
2024.07.12

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 07월 23일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 07월 23일

납 입 기 일
2024년 07월 24일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜하나은행 양재중앙지점

회사고유번호
00130897

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 06월 28일 한국투자증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 07월 24일이며, 상장예정일은 2024년 07월 25일임.

(주1) 본 사채는 2024년 07월 16일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.(주2) 상기 기재된 가액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제30-1회 및 제30-2회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 일천사백억원(\140,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 07월 18일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주2) 정정 후

회 차 :
30-1

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전 자 등 록 총 액
60,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2024년 10월 24일, 2025년 01월 24일, 2025년 04월 24일, 2025년 07월 24일,2025년 10월 24일, 2026년 01월 24일, 2026년 04월 24일, 2026년 07월 24일.

신용평가등급
평가회사명
한국기업평가 / 한국신용평가

평가일자
2024.07.10 / 2024.07.11

평가결과등급
A+(Stable) / A+(Stable)

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권㈜

분석일자
2024.07.12

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 07월 24일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 07월 24일

납 입 기 일
2024년 07월 24일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜하나은행 양재중앙지점

회사고유번호
00130897

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 06월 28일 한국투자증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 07월 24일이며, 상장예정일은 2024년 07월 25일임.

(주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
-0.16%p
를 가산한 이자율로 한다.
단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.16%p.를 가산한 이자율로 한다.

회 차 :
30-2

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전 자 등 록 총 액
60,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액을 절사한다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2024년 10월 24일, 2025년 01월 24일, 2025년 04월 24일, 2025년 07월 24일,2025년 10월 24일, 2026년 01월 24일, 2026년 04월 24일, 2026년 07월 24일,2026년 10월 24일, 2027년 01월 24일, 2027년 04월 24일, 2027년 07월 23일.

신용평가등급
평가회사명
한국기업평가 / NICE신용평가

평가일자
2024.07.10 / 2024.07.09

평가결과등급
A+(Stable) / A+(Stable)

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권㈜

분석일자
2024.07.12

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 07월 23일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 07월 23일

납 입 기 일
2024년 07월 24일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜하나은행 양재중앙지점

회사고유번호
00130897

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 06월 28일 한국투자증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 07월 24일이며, 상장예정일은 2024년 07월 25일임.

(주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
-0.19%p
를 가산한 이자율로 한다.

단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 3
년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.19%p.를 가산한 이자율로 한다.

(주3) 추가 기재

다. 수요예측 결과1. 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제30-1회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
12
12
5
-
-
-
29

수량
1,400
1,300
600
-
-
-
3,300

경쟁률
4.67:1
4.33:1
2.00:1
-
-
-
11.00:1

(주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임(주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제30-2회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
10
18
7
-
-
-
35

수량
1,200
1,950
900
-
-
-
4,050

경쟁률
4.00:1
6.50:1
3.00:1
-
-
-
13.50:1

(주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임(주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

2. 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제30-1회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-24
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.52%
50
1.52%
포함

-23
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
6.06%
250
7.58%
포함

-19
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.03%
350
10.61%
포함

-16
-
-
2
150
1
100
-
-
-
-
-
-
3
250
7.58%
600
18.18%
포함

-15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.03%
700
21.21%
포함

-10
2
300
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
400
12.12%
1,100
33.33%
포함

-9
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
9.09%
1,400
42.42%
포함

-8
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
6.06%
1,600
48.48%
포함

-7
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
6.06%
1,800
54.55%
포함

-6
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.03%
1,900
57.58%
포함

-5
1
100

-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.03%
2,000
60.61%
포함

0
-
-
1
50
1
100
-
-
-
-
-
-
2
150
4.55%
2,150
65.15%
포함

3
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.03%
2,250
68.18%
포함

5
1
100

-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.03%
2,350
71.21%
포함

9
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.03%
2,450
74.24%
포함

10
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.03%
2,550
77.27%
포함

14
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.52%
2,600
78.79%
포함

15
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.52%
2,650
80.30%
포함

20
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.52%
2,700
81.82%
포함

29
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
9.09%
3,000
90.91%
포함

30
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
9.09%
3,300
100.00%
포함

합계
12
1,400
12
1,300
5
600
-
-
-
-
-
-
29
3,300
100.00%
-
-
-

(주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제30-2회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-30
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.23%
50
1.23%
포함

-25
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
7.41%
350
8.64%
포함

-22
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.23%
400
9.88%
포함

-20
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
500
12.35%
포함

-19
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
600
14.81%
포함

-16
2
300
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
4
500
12.35%
1,100
27.16%
포함

-15
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
1,200
29.63%
포함

-14
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
1,300
32.10%
포함

-12
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
1,400
34.57%
포함

-10
1
200
3
250
-
-
-
-
-
-
-
-
4
450
11.11%
1,850
45.68%
포함

-9
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.94%
2,050
50.62%
포함

-8
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
2,150
53.09%
포함

-7
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
4.94%
2,350
58.02%
포함

-5
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
4.94%
2,550
62.96%
포함

0
1
100
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
3
300
7.41%
2,850
70.37%
포함

6
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.23%
2,900
71.60%
포함

7
1
100
2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
200
4.94%
3,100
76.54%
포함

10
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.23%
3,150
77.78%
포함

18
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.23%
3,200
79.01%
포함

29
-
-
1
400
-
-
-
-
-
-
-
-
1
400
9.88%
3,600
88.89%
포함

30
-
-
2
450
-
-
-
-
-
-
-
-
2
450
11.11%
4,050
100.00%
포함

합계
10
1,200
18
1,950
7
900
-
-
-
-
-
-
35
4,050
100.00%
-
-
-

(주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

3. 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제30-1회]
(단위 : bp, 건, 억원)

수요예측 참여자
-24
-23
-19
-16
-15
-10
-9
-8
-7
-6
-5
0
3
5
9
10
14
15
20
29
30

기관투자자1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

합계
50
200
100
250
100
400
300
200
200
100
100
150
100
100
100
100
50
50
50
300
300

누적합계
50
250
350
600
700
1,100
1,400
1,600
1,800
1,900
2,000
2,150
2,250
2,350
2,450
2,550
2,600
2,650
2,700
3,000
3,300

[회 차 : 제30-2회]
(단위 : bp, 건, 억원)

수요예측 참여자
-30
-25
-22
-20
-19
-16
-15
-14
-12
-10
-9
-8
-7
-5
0
6
7
10
18
29
30

기관투자자1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
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기관투자자31
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기관투자자32
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50
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기관투자자33
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400
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기관투자자34
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400

기관투자자35
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50

합계
50
300
50
100
100
500
100
100
100
450
200
100
200
200
300
50
200
50
50
400
450

누적합계
50
350
400
500
600
1,100
1,200
1,300
1,400
1,850
2,050
2,150
2,350
2,550
2,850
2,900
3,100
3,150
3,200
3,600
4,050

라. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
2024년 07월 16일 실시된 수요예측 실시 결과 본 사채의 유효수요 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 대표주관회사는 발행회사인 동원시스템즈(주)와 협의하여 최초 증권신고서 제출시 기재한 바와 같이 제30-1회 및 제30-2회 무보증사채 발행금액의 총액을 1,200억원으로 증액하기로 결정하였습니다.[본 사채의 발행금액 결정]① 제30-1회 무보증사채: 600억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 300억원)② 제30-2회 무보증사채: 600억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 400억원)대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 참고지표로 활용하기 위해 발행회사와 협의하여 본 사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청현황은 아래와 같습니다.[수요예측 신청현황]제30-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 3,300억원- 총 참여신청범위: -0.24%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 29건제30-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 4,050억원- 총 참여신청범위: -0.30%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 35건채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 것을 제외한 건을 유효수요로 정의하였습니다.본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "2. 수요예측 신청가격 분포" 및 "3. 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여주시기 바랍니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정함.

[제30-1회 무보증사채]"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
-0.16%p
를 가산한 이자율로 한다.
단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.16%p.를 가산한 이자율로 한다.

[제30-2회 무보증사채]
"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
-0.19%p
를 가산한 이자율로 한다.

단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.19%p.를 가산한 이자율로 한다.

(주4) 정정 전

[회 차: 30-1]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
0.20
총액인수

인수
삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로 74길 11
10,000,000,000
0.20
총액인수

인수
한화투자증권
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
10,000,000,000
0.20
총액인수

(주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제30-1회 및 제30-2회 무보증사채의 전자등록총액 합계 금 일천사백억원(\140,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차: 30-2]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
20,000,000,000
0.20
총액인수

인수
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
10,000,000,000
0.20
총액인수

인수
흥국증권
00380836
서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 32
10,000,000,000
0.20
총액인수

(주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제30-1회 및 제30-2회 무보증사채의 전자등록총액 합계 금 일천사백억원(\140,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주4) 정정 후

[회 차: 30-1]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
20,000,000,000
0.20
총액인수

인수
삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로 74길 11
20,000,000,000
0.20
총액인수

인수
한화투자증권
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
20,000,000,000
0.20
총액인수

(삭제)

[회 차: 30-2]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
40,000,000,000
0.20
총액인수

인수
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
10,000,000,000
0.20
총액인수

인수
흥국증권
00380836
서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 32
10,000,000,000
0.20
총액인수

(삭제)

(주5) 정정 전

(중략)

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제30-1회 무보증사채
300
(주1)
2026년 07월 24일
-

제30-2회 무보증사채
400
(주2)
2027년 07월 23일
-

(주1) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주3) 상기 기재된 발행금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 권면(전자등록)총액은 합계 금 일천사백억원(\140,000,000,000)이하의 범위 내에서 변경될 수 있습니다.

(주5) 정정 후
(중략)

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제30-1회 무보증사채
600
(주1)
2026년 07월 24일
-

제30-2회 무보증사채
600
(주2)
2027년 07월 23일
-

(주1)
"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
-0.16%p
를 가산한 이자율로 한다.
단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.16%p.를 가산한 이자율로 한다.
(주2)
"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
-0.19%p
를 가산한 이자율로 한다.
단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.19%p.를 가산한 이자율로 한다.(삭제)

(주6) 정정 전

(중략)
가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융㈜
00159643
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
제30-1회
30,000,000,000
8,000,000
-

제30-2회
40,000,000,000

(주) 상기 기재된 위탁금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제30-1회 및 제30-2회 무보증사채의 전자등록총액 합계 금 일천사백억원(\140,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.

(주6) 정정 후

(중략)

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융㈜
00159643
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
제30-1회
60,000,000,000
8,000,000
-

제30-2회
60,000,000,000

(삭제)

(주7) 정정 전

가. 자금조달금액

[제30-1회]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
114,070,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
29,885,930,000

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[제30-2회]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
40,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
133,511,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
39,866,488,400

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

나. 발행 제비용의 내역

[제30-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
18,000,000
발행금액 ×0.06%

대표주관수수료
3,000,000
발행금액 ×0.01%

인수수수료
60,000,000
발행금액 ×0.20%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
27,250,000
신용평가사별 수수료 (VAT 별도)

기타 비용
표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,300,000
250억원이상 ~ 500억원미만

상장연부과금
200,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
300,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
114,070,000
-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[제30-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
28,000,000
발행금액 ×0.07%

대표주관수수료
4,000,000
발행금액 ×0.01%

인수수수료
80,000,000
발행금액 ×0.20%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
15,500,000
신용평가사별 수수료 (VAT 별도)

기타 비용
표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,300,000
250억원이상 ~ 500억원미만

상장연부과금
291,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
400,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
133,511,600
-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

(주7) 정정 후

가. 자금조달금액

[제30-1회]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
60,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
200,020,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
59,799,980,000

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제30-2회]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
60,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
193,211,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
59,806,788,400

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행 제비용의 내역

[제30-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
36,000,000
발행금액 ×0.07%

대표주관수수료
6,000,000
발행금액 ×0.01%

인수수수료
120,000,000
발행금액 ×0.20%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
31,900,000
신용평가사별 수수료 (VAT 별도)

기타 비용
표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,400,000
500억원이상 ~ 1,000억원미만

상장연부과금
200,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
200,020,000
-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제30-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
42,000,000
발행금액 ×0.07%

대표주관수수료
6,000,000
발행금액 ×0.01%

인수수수료
120,000,000
발행금액 ×0.20%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
19,000,000
신용평가사별 수수료 (VAT 별도)

기타 비용
표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,400,000
500억원이상 ~ 1,000억원미만

상장연부과금
291,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계

193,21
1
,600

-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

(주8) 정정 전

가. 자금의 사용목적
금번 당사가 발행하는 제30-1회 및 제30-2회 무보증사채 발행자금은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

회차 :
30-1
(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-
30,000,000,000
-

회차 :
30-2
(기준일 :
2024년 07월 12일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
40,000,000,000
-
-
40,000,000,000
-

나. 자금의 세부 사용내역

금번 당사가 발행하는 제30-1회 및 제30-2회 무보증사채 발행금액 700억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며, 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]
(단위: 백만원)

구분
주관회사
발행일
만기일
이자율
권면(전자등록)총액

무보증 공모사채
한국투자증권
2019-08-02
2024-08-02
1.89%
30,000

무보증 공모사채
한국투자증권
2021-10-28
2024-10-28
2.65%
70,000

합계
100,000

(주1) 금번 공모사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 등의 금융기관의 수시입출금예금, 정기예금 등 금융상품을 이용해 예치할 예정입니다.(주2) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금을 통해 조달할 예정입니다.(주3) 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 발행총액은 금 일천사백억원(\140,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.

(주8) 정정 후

가. 자금의 사용목적
금번 당사가 발행하는 제30-1회 및 제30-2회 무보증사채 발행자금은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

회차 :
30-1
(기준일 :
2024년 07월 18일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
60,000,000,000
-
-

60,00
0
,0
00
,000

-

회차 :
30-2
(기준일 :
2024년 07월 18일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
60,000,000,000
-
-

60,00
0
,0
00
,000

-

나. 자금의 세부 사용내역

금번 당사가 발행하는 제30-1회 및 제30-2회 무보증사채 발행금액
1,200억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며, 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]
(단위: 백만원)

구분
주관회사
발행일
만기일
이자율
권면(전자등록)총액

무보증 공모사채
한국투자증권
2019-08-02
2024-08-02
1.89%
30,000

무보증 공모사채
한국투자증권
2021-10-28
2024-10-28
2.65%
70,000

은행 차입금
일반대출
-
-
4.35%
20,000

합계
120,000

(주1) 금번 공모사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 등의 금융기관의 수시입출금예금, 정기예금 등 금융상품을 이용해 예치할 예정입니다.(주2) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금을 통해 조달할 예정입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

0718

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 07월 12일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2024년 07월 18일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측에 따른 발행조건 결정

금융위원회 귀중
2024년 07월 12일

회 사 명 :
동원시스템즈 주식회사

대 표 이 사 :
조점근, 서범원

본 점 소 재 지 :
충청남도 아산시 둔포면 아산밸리동로 100

(전 화) 02-589-4700

(홈페이지) http://www.dongwonsystems.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영지원실장 (성 명) 원 종 훈

(전 화) 02-589-4700

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
동원시스템즈(주) 제30-1회 무기명식 이권부 무보증사채동원시스템즈(주) 제30-2회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
120,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 동원시스템즈㈜ → 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리동로 100 한국투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 삼성증권㈜ → 서울특별시 서초구 서초대로 74길 11 신한투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 의사당대로 96 한화투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의대로 56 흥국증권㈜ → 서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 32

【 대표이사 등의 확인 】

0712

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[포장재 사업]
1-가. 국내 경기변동에 따른 위험
당
사가 영위하고 있는 포장사업 업종의 특성상
국내 시장의 매출의존도가 매우 높습니다
.
당사의 지역별 매출 중
국내 매출 비중은 2021년 70.2%, 2022년 66.8%, 2023년 71.6%, 2024년 1분기 70.9%로 지속적으로 높은 비중을 차지
하고 있습니다.
국내 경기 성장은 구매력 확대로 음료소비를 증대시킬 수 있으나,
경기 위축이 발생하게 되면 소비심리 악화로 수요가 적어질 수 있기에
투자자께서는 이 점 유의
하시길 바랍니다. 글로벌 경기는 러시아-우크라이나 전쟁 및 이스라엘-팔레스타인 전쟁의 중동 지역 내 확산과 같은
지정학적 리스크의 장기화, 고금리의 높은 부채 수준, 중국의 경기둔화 등

경기 둔화 요인 및 불확실성이 존재
하는 상황입니다
.

글로벌 경기가 둔화될 경우 국내 경제의 성장경로는 당초 예상과 달라질 수
있습니다. 국내 경기는 이미 회복 기조에 진입하였지만
만약 다시금 둔화될 경우 소비심리가 악화되어 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 투자시 이 점 유의
해 주시기 바랍니다.

1-나. 전방산업 위험당사의 주요 사업은 식음료 및 의약품 및 생활용품을 포장하는 연포장재, 냉난방기 및 통신케이블 등을 포장하는 알미늄, 식음료를 담기위한 CAN, 유리병, PET 등을 생산하는 사업입니다.
주요 전방사업은 식음료 시장이며, 이 중 국내 음료시장은 크게 비알코올성 시장과 알코올성 시장으로 분류 할 수 있습니다.
비알코올성 음료시장은 계절에 따라 수익의 변동성이 큰 편이며, 알코올성 시장의 경우 인구 증가 둔화 및 고령화로 인해 성장이 정체되어 있습니다.
전방산업의 성장성이 둔화될 경우 당사의 수익성과 성장성에도 부정적인 영향을 미치게 되므로 투자자분들께서는 이 점 유의해 주시기 바랍니다.

1-다. 시장 내 경쟁 심화에 따른 위험

포장사업분야는
군소 기업체부터 대규모 기업체에 이르기까지 그 규모를 측정하기 어려울 정도로 많은 기업이 산재해 있기 때문에
생산 능력 과잉으로 인하여 수주 경쟁이 날로 치열해 지고 있는 상황입니다. 또한, 포장재 시장의 확대에 따라
신규 업체의 진입 가능성이 존재하며, 향후 경쟁업체들의 적극적인 시장 확대 노력 등에 따른 경쟁 심화는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

1-라. 납품업체 관련 위험당사의 주요 사업 부분인
포장사업은 거래처로부터의 수요에 따라 매출이 변동
됩니다.

2024년 1분기 연결기준 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 (주)동원F&B 및 그 종속기업으로 해당 고객으로의 매출액은 412억원으로 전체 매출액 3,091억원의 13.3%를 차지하였습니다(2023년 기준 전체 매출액 1조 2767억원 중 1,626억원으로 12.7%를 차지). 따라서 당사가 납품하는 업체가 다소 편중됨에 따라 주요 납품업체의 실적에 따라 당사 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

1-마. 원재료 가격 변동 위험 당사의 주요 제품인 연포장, 유리병, CAN, PET 제조에 있어
주요 원재료들은 국제 유가, 환율 등 외생변수에 영향을 받습니다. 이에 따라 향후 유가의 갑작스런 상승이나 환율의 급작스런 변동, 국제시세의 증가 등이 발생하는 경우, 원재료 구매 비용의 증가로 인하여 당사의 수익성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

1-사. 무균충전(Aseptic Filling) 사업 관련 위험
당사는 중장기적인 성장 전략으로,
무균충전(Aseptic Filling, 아셉틱) 시스템에 대한 신규 사업투자를 단행하였습니다. 아셉틱 사업은 기존 PET 용기보다 플라스틱 사용이 감소되어 친환경적이며, 제품의 열노화를 최소화하여 내용물의 맛과 향, 영양소 보존이 우수한 장점을 가지고 있습니다. 당사는
스마트 공장을 고려한 설계와 최신설비를 도입하여, 제품개발부터 음료 생산, 용기 포장까지 한 번에 제공할 수 있는 종합 솔루션 사업을 목표로 하고 있습니다. 이에
당사는 850억원을 투자해 2019년 8월 강원도 횡성군 내 약 3만 2천평 부지에 7천평 규모의 공장 신축을 완료하였으며 생산을 시작하였습니다.
또한
2019년 12월부터 2021년 03월까지 2호기 증설을 위해 약 350억원 규모의 추가 투자
를 하였으며,
2022년 05월부터 2024년 06월까지 3호기 생산라인과 자동화 창고를 증설을 위해 934억원의 추가 투자를 완료
하였습니다. 상기 일련의 시설투자를 통해 생산 증대는 물론이
고, 정확하고 안전한 제품 관리를 실현할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다. 그

러나
향후 신규 투자가 당사의 예상과는 다르게 부진한 수익성을 보일 경우, 당사의 재무 안정성에도 다소 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

1-아. 주세 개편안에 따른 위험
당사의
주요 전방사업인 주류산업은 주류가 조세수입에서 차지하는 비중이 큰 만큼 세수의 안정적 확보를 위해 원료, 판매가격, 세율, 시설기준 등 다양한 정부의 규제 하에 있습니다. 이 중
주세 제도의 변화는 주류 판매업자의 판매전략에 중요한 결정 요소로 주세의 산정방식 및 세율의 변화는 당사의 주요 판매제품 중 하나인 주류용 용기의 생산 규격 및 판매량에 영향을 끼칠 수 있습니다.한편, 2020년 1월 1일 개정된 「
주세법」에서는
탁주와 맥주에 대한 과세체계를 종가세(출고가격에 일정 비율 부과)에서 종량세(알콜 함량이나 양, 부피 기준으로 일정 금액 부과)로 전환, 국산 제조 및 수입 분 구분없이 주세를 납부하는 것으로 변경되었습니다.
한편,
2024년 1월 1일부터
맥주
및
탁주에 적용되는 종량세 물가연동제를 폐지하고 탄력세율 제도로 전환(
법정세율의 -30~30% 범위에서 탄력세율을 적용)
하
였습니다. 금번 개정으로 맥주는
1ℓ
당 885.7원, 탁주는 44.4원의 법정세율을 매기되 필요시 법정세율의 -30~30% 범위에서 탄력세율을 적용하여 물가가 인상되어도 주류 가격에 변동이 없으면 세율을 그대로 유지할 수 있게 되었습니다.

양을 기준으로 세금이 부과되면서 주류 사업자들의 판매전략에 따라 용기별 판매량이 달라질 수 있으며 이는 당사가 생산하는 용기에 변화를

요
할 수

도
있습니다. 이러한 변화는 당사의 주류용 용기 판매량 및 생산비용에 변동을 줄 수 있습니다. 이러한 변화가 당사의 수익성에 어떠한 영향을 줄 지는 정확하지 않으나, 당사의 용기별 생산비중 및 판매량에
대한 모니터링이 필요할 것으로 판단
됩니다.

[2차전지소재 사업]

2-가. 신규 사업 관련 대
규모 설비투자 관련 위험당사는 중장기적인 성장 전략으로,
2차전지 소재 사업에 투자를 진행하고 있습니다. 당사는 현재 알루미늄 양극박, 원형 배터리캔을 생산하여 공급 중에 있으며, 이차전지용 셀파우치 제조분야 진출을 통하여 2차전지 소재 부품 기업으로서의 포트폴리오 다각화를 꾀하고 있습니다.당사는 2차전지 원형 C
an 사업을 위해 공장 신축을 위해 705억원을 투자 완료하였으며, 알미늄 양극박 사업 관련하여

2020년 11월 약 300억원을 투자하여 알미늄 양극박 생산라인을 증설하
였고, 추가적으로 광폭 연압기 등의 설비 투자를 2023년부터 진행했으며 총 351억원을 2026년 1분기까지 투자할 예정입니다.
알미늄 양극박의 경우 2차전지 전체에서 약 1.8%정도의 구성비 만을 가지지만 2차전지 소재 시장의 전체적인 성장과 에너지 밀도와 출력 향상을 위해 점진적으로 2차전지에서 사용이 높아지고 있습니다. 또한 당사는 알미늄 양극박 뿐만 아니라 배터리 Can을 2024년 하반기부터 양산 및 납품할 예정입니다. 다만 신규 사업이 예상과는 다르게 부진한 수익성을 보일 경우, 당사의 재무 안정성에도 다소 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

2-나. 연구개발 비용에 따른 위험
당사의
연구개발에 소요된 비용은 2024년 1분기 연결기준 매출액의 약 0.94%이며, 당사가 2차전지 사업에 진출하면서 연구개발비 및 매출액 대비 비율이 점차 높아지는 추세입니다. 2차전지 사업 특성상 연구개발 및 시설투자에 소요되는 비용이 큰 편이며, 당사가 기존에 영위하지 않던 신사업인 만큼 초기 투자가 따르고 있습니다.
당사는 신사업인 2차전지 소재 사업을 차세대 성장동력으로 선정했으며 그에 따른 연구개발, 생산설비 투자, 제품 포트폴리오 다양화 등의 노력을 하고 있습니다. 해당 사업은 비교적 높은 기술력 및 투자를 수반하는 만큼 당사는 기존에 많은 투자비용을 지출했으며 향후에도 추가적인 투자를 집행할 수 있습니다.
당사의 2차전지 소재 사업은 성장 중에 있으며, 이미 유수의 2차전지 생산자와의 납품계약을 체결하고 있어 신사업임에도 불구하고 빠른 시일 내에 영업흑자로 전환할 것으로 예상합니다. 그러나 해당사업의
전방사업인 전기차 사업 및 2차전지 사업의 업황이 부진할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼쳐 연구개발에 지출한 비용을 계획한 시일 내에 회수하지 못할 수 있으며, 이는 당사의 재무안정성 및 수익성에 변동을 초래할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2-다. 전방산업 중 2차전지 산업의 성장성 둔화 위험

당사의 2차전지 소재 사업은 전방산업인
2차전지 산업의 성장성이 둔화될 경우 실적에 부정적인 영향을 받습니다. 2차전지 시장은 과거 노트북, 스마트폰 등 IT기기를 중심으로 성장하여 왔으나, 최근 전기차 시장의 급속한 성장에 따라 EV용 배터리가 2차전지 산업의 성장을 주도하고 있습니다. 2차전지의 수요는 EV(Electric Vehicle), ESS(Energy Storage System), IT 기기 등 전방시장 수요의 직접적인 영향을 받으므로 전방산업의 성장이 둔화되는 경우 2차전지 산업의 성장성 역시 둔화될 것으로 예상됩니다. 그 외에도 정부의 EV, ESS 등 친환경 정책에 대한 변동성과 같이 예상치 못한 요인으로 인해
2차전지 산업의 성장성이 예상에 미치지 못할 가능성이 존재하며, 이는 당사의 사업 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

2-라. 전방산업 중 EV 시장의 성장성 둔화 위험

전기차 보급 확대 및 내연기관차에 대한 규제는 2015년에 체결된 파리협약 이후 각국 정부가 기후 변화에 대응하기 위한 필수적 조치 중 하나로 자리잡았습니다. 내연기관차에 대한 탄소 배출량 감축 목표 설정, 시내 진입 제한과 친환경차에 대한 금전적 인센티브 지원을 통해 전기차 전환을 유도하였으며, 이러한 정부 정책 기조는 전기차 판매량의 성장을 견인하였습니다.
친환경 차량에 대한 보조금 등 경제적 인센티브와 내연기관차에 대한 환경규제는 전방산업인 EV 시장의 성장을 이끄는 중요한 요소 중 하나입니다. 하지만 최근 영국 등 유럽을 중심으로 한 주요국가의 지원 축소 사례에서 확인할 수 있듯이,
세계 각국 정부가 재정적인 부담과 정책 방향성으로 인해 정책적 지원을 축소하거나 폐지할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이처럼
친환경차량에 대한 정책적 지원 축소로 인해 전방산업인 EV 시장의 성장이 위
축
될 수 있으며, 이는 당사의 영업 및 재무 성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

2-마. 미국 인플레이션 감축법(IRA) 도입과 관련된 위험

2023년 3월 미국 재무부는 IRA상 '전기차 세액 공제 시행 지침'을 발표하였습니다. 추가적으로 IRA 세부안에 따른 보조금 지급 차종이 확정되며 가이드라인 달성 여부에 따라 3,750~7,500달러의 보조금을 지급받게 되었습니다. 해당 발표에 따라 정책적 수혜를 받게 될 차종과 완성차 OEM 업체가 명확해졌으며, 전기차 배터리의 소재를 생산하는 당사의 사업성에도 영향을 끼칠 수 있습니다.한편, IRA 법안에 따라 배터리 부품으로 정의된 셀, 모듈, 분리막, 전해액 업체들은 북미향 현지 투자가 가속화될 것으로 전망하고 있습니다. 이처럼 점진적으로 강화되는 요건을 충족하기 위해 2차전지 생산자들은 배터리 부품의 경우 전극, 셀, 모듈을 북미 현지에서 생산 및 조립하고, 분리막과 전해액은 파트너사들과의 협력을 통한 현지화를 추진 중입니다.
당사는 2차전지 소재기업으로 아직 IRA가 당사의 판매 및 생산 전략에 끼치는 영향은 제한적이지만 향후 IRA 세부안에 변화가 있을 경우 당사의 경쟁력 제고를 위해서 미국 현지에서의 생산 등 신규 투자가 이루어질 가능성도 배제할 수 없습니다. 향후
IRA를 포함한 각국의 제도 변경에 따라 당사의 생산전략에 변화가 생길 경우 이는 추가적인 Capex 지출로 이어져 재무적 부담을 초래할 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 수익성 관련 위험
당사는 2022년에 매출액 1조 4,370억원, 영업이익 918억원을 기록하며 전년대비 매출액은 14.9% 증가하였고 영업이익은 2.0% 증가하였습니다. 이는 그간 코로나19로 인해 전반적으로 둔화되었던 경기가 개선되며 당사의 주요 전방산업인 식음료산업이 성장세를 보이며 당사의 포장재 매출 또한 증가한 덕분입니다.반면 2023년에는 매출액 1조 2,766억원 및 영업이익 809억원을 기록하여 매출액은 전년대비 11.2% 감소하였고 영업이익은 12.0% 감소하였습니다. 이는 식품용 알미늄박 사업 관련하여 중국산 원재료에 부과된 관세 및 미국향 수출이 감소한 것이 주된 이유입니다.
당사는 2024년 1분기 매출액 3,091억원 및 영업이익 161억원을 기록하며 전년동기대비 매출액은 5.6%, 영업이익은 9.0% 감소
했습니다. 그러나
당사는 2024년부터 식품용 알미늄의 미국향 수출이 재개되고, 원통형 배터리 캔을 양산 및 납품하며 매출 및 영업이익이 모두 개선될 것으로 예상
하고 있습니다. 그
럼에
도 불구하고 추후 경기변동으로 인한
급격한 원재료 가격 상승, 경기 침체, 민간 소비악화, 소비자들의 포장 용기에 대한 인식의 변화, 환경 규제 등
다양한 요인으로 인해 당사의
수익성이 영향
을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.
나. 재무안정성 관련 위험
당사는 인수합병 등에 따라 연결기준 부채비율이 2016년 338.58%로 매우 높은 수준이었으나, 동원건설산업의 투자부동산 처분(347억원) 및 이를 재원으로 한 차입금 상환으로 2017년 부채비율은 240.82%로 감소하였으며, 2018년 3월 동원건설산업(주)의 지분 처분으로 인한 연결범위 제외로 부채가 감소하여, 2018년 연결기준 부채비율은 109.51%를 기록하였습니다. 2019년 순이익 증가에 따른 자본총계의 증가로 인하여 부채비율은 101.23%로 소폭 개선되었습니다. 2021년 대출금 증가로 인해 부채총계가 1,873억원 증가함에 따라, 부채비율이 일시적으로 124.24%까지 증가하였습니다. 그러나 다시금 사채 상환을 통해
2022년 연결기
준 부채비율은 전년 대비 25.28%p. 감소한 98.96%를 기록하였으며 2023년에도 비슷한 수준인 98.42%을 유지하

였고
이후에는 비슷한 수준을 유지하며 2024년 1분기에도 전년말대비 부채비율이 소폭 증가한 102.69%를 기록했습니다.
2016년 연결기준 4,637억원이었던 총차입금 역시 지속적인 상환으로 2017년 3,782억원으로 감소하였으나, 2018년 무균충천 시스템 사업 진출을 위한 공장 및 설비투자가 단행되면서 2018년 3,923억원으로 차입금이 소폭 증가하였고, 2019년 해당 설비투자가 종료됨에 따라 2019년 연결기준 차입금은 3,905억원으로 전년과 유사한 수준을 기록하고 있습니다. 이에 따라 차입금의존도 역시 2016년 35.43%에서 2017년 32.03%로 감소하였다가 2018년 34.90%로 증가하였고, 2019년 33.82%로 전년과 유사합니다.
이

후 차입금 규모가 비슷하게 유지되며 2022년 34.18%, 2023년 33.27% 및 2024년 1분기 33.17%를 기록

하였
습니다.

당사의 재무안정성을 나타내는 부채비율의 경우 건설사업부문 매각으로 크게 개선된 이후 우수한 수준을 유지하고 있으며 차입금 의존도 또한 2018년 이후 평균 35% 수준을 유지
하고 있습니다. 당사의 수익성은 안정적이며 향후 신사업 또한 영업흑자를 기록하는 등 외형 성장과 실적 개선이 동시에 기대되는 바, 당사의 재무안정성이 급격하게 악화될 가능성이 낮을 것으로 판단됩니다. 다만,
향후 당초 계획 이상의 투자 집행 등으로 인해 재무 부담이 커지거나 당사 사업이 전방산업의 악화 또는 정부당국의 규제 변화 등을 이유로 급작스럽게 수익성이 악화될 경우, 당사의 재무안정성에도 영향을 받을 수 있음을 유의
하시기 바랍니다.

다. 현금흐름 및 유동성 관련
당사는
2023년에 영업활동 현금흐름은 전년도와 유사한 수준으로 2,145억원, 투자활동 현금흐름 -1,610억원, 재무활동 현금흐름 -266억원을 기록하며 기말에 779억원의 현금및현금성자산을 보유
했습니다. 유형자산 취득에 1,420억원을 지출하며 재무활동으로 인한 현금유출이 전년대비 증가하였으며, 사채 발행금 1,000억원 및 장/단기차입금 810억원으로 재무활동으로 인한 현금유입이 큰 편이었으나, 단기차입금 상환에 1,590억원을 지출하며 재무활동으로 인한 순현금유출이 있었습니다.이어
2024년 1분기에는 영업활동 현금흐름 300억원, 투자활동 현금흐름 -129억원, 재무활동 현금흐름 25억으로 전년동기 대비 각각 700억원 감소, 246억원 증가, 11억원 감소
했습니다. 영업활동 현금흐름이 전년동기대비 큰폭으로 감소한 것은 전년동기대비 분기순이익은 26억원 증가했으나, 영업활동으로 인한 자산부채 증감액이 전년대비 약 760억원 감소한 것에 기인합니다(매출채권 182억원 감소, 기타채권 105억원 감소, 재고자산 약 297억원 감소 ,매입채무 372억원 감소).당사는 증권신고서 제출일 기준 100억원 이상의 대규모 투자를 계획하고 있지 않지만, 2차전지소재 사업을 포함하여 신사업에 진출하고 있는 만큼 향후 사업 포트폴리오 확대 및 규제변화에 따라 신규 투자를 집행할 수도 있습니다.
또한 당사는 매출채권의 현금화 관련하여 채권별 회수가능성을 합리적으로 예측 및 관리하여 대손충당금을 설정하고 있으며 최근 매출채권 규모가 증가함에도 불구하고 대손충당금 설정률은 2021년말 2.5%, 2022년말 2.9%, 2023년말 2.6%, 2024년 1분기말 2.4%를 기록하며 하향하는 모습을 보이고 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사의 대규모 투자 집행 및 예상 이상의 회수 불능 사태가 발생할 경우 이는 단기적으로 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 이에 투자자께서는 당사의 현금흐름 관련해 지속적인 모니터링이 필요함을 유의하시기 바랍니다.

라. 재고자산 관련 위험재고자산회전율은 재고자산 보유수준의 과부족을 판단하는 지표로서 일반적으로 이 비율이 높으면 자본수익률이 높아지고, 매입채무가 감소되며, 상품의 재고손실을 막을 수 있습니다.
2023년말 당사의 재고자산은 1,834억원으로 2022년말 2,269억원 대비 19.2% 감소하였습니다. 또한 2024년 1분기말 기준 1,992억원으로 전년말 대비 소폭 증가하였으나 전년동기대비 6.44% 감소하였습니다.
재고자산회전율은 2020년 6.04회, 2021년 5.87회, 2022년 5.71회, 2023년 5.48회로 최근 지속적으로 감소하는 추세이며 이는 재고자산이 2020년부터 2022년까지 계속해서 증가했기 때문입니다. 그러나 2023년말 재고자산 수준이 전년말 대비 크게 감소하여 재고자산회전율은 향후 다시금 소폭 상승할 것으로 기대됩니다.당사의
재고자산회전율은 최근 3개년 기준 점차 감소했으나 당사는 재고자산의 효율화를 통해 점차 매출원가 대비 재고자산의 규모를 축소시키고자 노력 중이며 이에 따라 2023년에는 재고자산 규모가 감소했으며 향후에는 재고자산회전율도 높아질 것으로 전망합니다. 하지만, 향후 회사의 외형 확대에 따른 매출 및 운전자본 규모 확대로
재고자산 관리 효율성 악화 등 운전자본 관리가 잘 이루어지지 않을 경우 당사 수익성 및 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 특수관계자 간 거래 관련 위험

당사는 동원그룹에 속해있는 회사이며, 당사의 최대주주는 그룹 지주사인 동원산업(보통주 기준 지분율 71.04%)입니다. 당사는
2024년 1분기에 특수관계자와의 거래를 통해 647억원의 매출을 기록한 바 있으며, 이는 전체 매출액 3,091억원 중 약 20.94%에 해당하는 수치입니다. 2023년에는 특수관계자와의 거래를 통해 2459억원의 매출을 기록했으며, 이는 전체 매출액 1조 2,767억원의 약 19.26%에 해당하는 수치입니다. 한편,
당사의 2024년 1분기말 기준 특수관계자에 대한 채권액은 총 436억원(매출채권 410억원 및 기타채권 26억원)이며, 채무액은 총 259억원 (기타채무 256억원 및 매입채무 3억원)입니다. 상기 기술한 바와 같이
당사는 동원그룹 내 특수관계자向 매출이 동사 전체 매출에서 차지하는 비중이 큰 편이며, 채권 및 채무액을 고려할시 재무적 연계성도 높은 편입니다. 이에 따라
그룹의 전반적인 재무안정성 저하 및 관계사의 영업 부진은 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 소송 및 담보, 자금보충 관련 위험당사는 증권신고서 제출일 현재 계류중인 소송을 포함한, 담보, 자금보충의무와 같은 우발채무가 존재하고 있습니다. 이로 인해 당사의 재무 안정성이 일시에 악화될 가능성은 높지 않으나, 당사의 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무 안정성에 다소 영향을 미칠 수 있습니다. 이와 관련한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

사. 인수합병 및 사업매각, 신규 투자 관련 위험
당사는 2012년부터 2015년까지 다수의 인수합병(테크팩솔루션, 한진피앤씨, 대한은박지, TTP, MVP 등)을 바탕으로
포장재 시장에서 다각화된 제품 포트폴리오
를 갖추었습니다.
당사는
지속적인 인수합병으로 영업현금흐름을 상회하는 자금이 소요된 결과 외형 및 자기자본 대비 차입규모가 다소 높은 수준

이었으나,
2016년 이후
추가적인 지분투자가 일단락되고 현금창출력이 개선되면서 재무부담을 경감
하고 있습니다. 또한,
2018년 상반기 중 당사의 동원건설산업의 매각을 통한 약 755억원의 자금 유입을 통해, 당사의 재무안정성은 크게 개선
되었습니다. 당사는 동원건설산업 매각으로 유입된 자금과 안정적인 영업현금흐름을 바탕으로 2019년 8월 6일 당사의 신규 사업인 무균충전(아셉틱)라인 증설을 완료하였습니다.2021년 10월 1일을 기일로 당사는 아셉틱 사업을 영위하는 종속회사 (주)테크팩솔루션과의 합병을 완료하였으며 2021년 11월 1일을 기일로 2차전지소재 사업을 영위하는 종속회사 (주)엠케이씨와의 합병을 완료하였습니다.
당사는 인수합병이 일단락되며 중장기적으로 재무구조가 개선될 것으로 예상하고 있으나, 신규 사업을 영위하는 중 추가적인 투자를 집행할 수 있으며 이로 인한 재무적 영향에 대해 지속
적인 모니터링이 필요할 것으로 판단
되오니 투자자께서는 이점 유의
하시기 바랍니다.

아. 주채무계열 관련 위험

당사가 속해 있는 기업집단인 동원그룹은, 2021년 주채무계열로 새롭게 선정되었으며 금융감독원이 2024년 06월 03일 발표한
2024년도 주채무계열 선정 결과에 따르면 동원그룹은 2021년부터 2024년까지 계속하여 연속하여 주채무계열에 선정되
었습니다. 동원그룹의 경우 재무구조개선약정 체결대상이 아니지만,
연결실체의 재무건전성이 악화되어 재무구조개선약정이 체결될 경우, 주채권은행은 매 반기말 기준으로 약정 이행 여부를 점검하고, 약정 미이행 시 시정 요구, 신규여신 중지, 만기 도래 여신 회수 등의 제재를 가할 수 있으며, 이로 인해 당사가 속해 있는 동원그룹의 재무적 탄력성이 악화될 수 있는 바
, 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 환금성 제약의 위험금번 발행되는 제
30-1회 및 제30-2회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금의 어려움은 낮을 것으로 판단되나, 매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.
나. 기한의 이익 상실 관련 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여
담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
다. 공모일정 변경 및 증권신고서 정정 관련 위험본

증권신고서 상의 공모 일정은 확정된 것이 아니며,
증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.
라. 증권신고서 작성 시점 관련 위험당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도
전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제 상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그
실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.
마. 본 사채의 신용등급 당사가 발행할
제30-1회 무보증 공모사채에 대하여 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로부터, 제30-2회 무보증 공모사채에 대하여 NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로부터 각 A+등급으로 평가받았습니다. 신용등급의 의미는
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있다는 것으로, 투자자 여러분께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소와 함께 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 고려하셔서 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.
바. 예금자보호법 미적용 대상
본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로
원리금 상환은 동원시스템즈㈜가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.
사. 연체이자 지급 안내각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는
동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급합니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
30-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 07월 24일

원리금지급대행기관
㈜하나은행양재중앙지점
(사채)관리회사
한국증권금융㈜

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 07월 10일
한국기업평가
회사채 (A+)

2024년 07월 11일
한국신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
삼성증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한화투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 07월 24일
2024년 07월 24일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
60,000,000,000

발행제비용
200,020,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 06월 28일 한국투자증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 07월 24일이며, 상장예정일은 2024년 07월 25일임.

(주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
-0.16%p
를 가산한 이자율로 한다.
단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존
재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.16%p.를 가산한 이자율로 한다.

회차 :
30-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 07월 23일

원리금지급대행기관
㈜하나은행양재중앙지점
(사채)관리회사
한국증권금융㈜

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 07월 10일
한국기업평가
회사채 (A+)

2024년 07월 09일
나이스신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
4,000,000
40,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
흥국증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 07월 24일
2024년 07월 24일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
60,000,000,000

발행제비용
193,211,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 06월 28일 한국투자증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 07월 24일이며, 상장예정일은 2024년 07월 25일임.

(주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
-0.19%p
를 가산한 이자율로 한다.

단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민
간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.19%p.를 가산한 이자율로 한다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

회 차 :
30-1

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전 자 등 록 총 액
60,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2024년 10월 24일, 2025년 01월 24일, 2025년 04월 24일, 2025년 07월 24일,2025년 10월 24일, 2026년 01월 24일, 2026년 04월 24일, 2026년 07월 24일.

신용평가등급
평가회사명
한국기업평가 / 한국신용평가

평가일자
2024.07.10 / 2024.07.11

평가결과등급
A+(Stable) / A+(Stable)

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권㈜

분석일자
2024.07.12

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 07월 24일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 07월 24일

납 입 기 일
2024년 07월 24일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜하나은행 양재중앙지점

회사고유번호
00130897

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 06월 28일 한국투자증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 07월 24일이며, 상장예정일은 2024년 07월 25일임.

(주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
-0.16%p
를 가산한 이자율로 한다.
단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.16%p.를 가산한 이자율로 한다.

회 차 :
30-2

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전 자 등 록 총 액
60,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액을 절사한다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2024년 10월 24일, 2025년 01월 24일, 2025년 04월 24일, 2025년 07월 24일,2025년 10월 24일, 2026년 01월 24일, 2026년 04월 24일, 2026년 07월 24일,2026년 10월 24일, 2027년 01월 24일, 2027년 04월 24일, 2027년 07월 23일.

신용평가등급
평가회사명
한국기업평가 / NICE신용평가

평가일자
2024.07.10 / 2024.07.09

평가결과등급
A+(Stable) / A+(Stable)

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권㈜

분석일자
2024.07.12

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 07월 23일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 07월 23일

납 입 기 일
2024년 07월 24일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜하나은행 양재중앙지점

회사고유번호
00130897

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 06월 28일 한국투자증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 07월 24일이며, 상장예정일은 2024년 07월 25일임.

(주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
-0.19%p
를 가산한 이자율로 한다.

단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 3
년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.19%p.를 가산한 이자율로 한다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, 경영지원실장, 재경팀장 등- 대표주관회사: 담당임원 및 부서장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경 등의 사유가 발생하더라도 수요예측을 재실시하지 않습니다.

나. 대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방법
동원시스템즈㈜와 한국투자증권㈜는 동원시스템즈㈜의 제30-1회 및 제30-2회 무보증사채 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리 및 스프레드 추이, 최근 동일 등급 회사채의 발행 내역, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리
수요예측시 공모희망 금리는 다음과 같이 결정하였습니다.[동원시스템즈 제30-1회 무보증사채]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. [동원시스템즈 제30-2회 무보증사채]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

수요예측 관련사항
본 사채의 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따르며, 수요예측은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정할 수 있습니다. 수요예측기간은 2024년 07월 16일 09시부터 16시까지 입니다.수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격 단위는 아래와 같습니다.[제30-1회 및 제30-2회]① 최저 신청수량 : 50억원② 최고 신청수량 : 본 사채의 예정발행금액(제30-1회 300억원, 제30-2회 400억원)③ 수량단위: 50억원④ 가격단위: 0.01%p

배정 관련사항

수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 근거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의하여 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 5. 배정에 관한 사항가. 배정기준 운영- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것.② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것.다. 배정시 가중치 적용- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.① 참여시간 ·참여금액 등 정량적 기준② 수요예측 참여자의 성향·과거 참여이력 및 행태·가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소.라. 납입예정 물량 배정 원칙- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 및 배정'을 참고하시기 바랍니다.

금리 미제시분 및 공모희망 금리밴드 범위 외 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 실시 이후 "유효수요"의 산정결과에 따라, 배정결과가 달라질 수 있습니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준", "대표주관회사 내부지침", "발행회사"와의 협의 및 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 당사와 대표주관회사가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.대표주관회사는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」,「I. 수요예측 업무절차 - 4. 공모금리의 합리적 결정 및 유효수요의 적용」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

■ 공모희망금리 산정근거발행회사인 동원시스템즈㈜와 대표주관회사인 한국투자증권㈜는 공모희망금리를 결정함에 있어 금융투자협회 무보증사채 수요예측 모범규준에 의거하여 아래와 같은사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
최근 3개월간 동일 등급(A+) 동일 만기 회사채 발행 사례 검토

③
채권시장 동향 및 전망

④
공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정

⑤
결론

① 민간채권평가회사의 평가금리 및 스프레드 동향

민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, 에프앤자산평가㈜)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 동원시스템즈㈜ 회사채 개별민평 수익률의 산술평균은 다음과 같습니다.

[동원시스템즈㈜ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리]

(기준일 : 2024년 07월 11일)
(단위 : %)

구 분
키스채권평가㈜
한국자산평가㈜
나이스피앤아이㈜
㈜에프앤자산평가
평균금리

동원시스템즈㈜ 2년 만기
3.692
3.752
3.78
3.735
3.739

동원시스템즈㈜ 3년 만기
3.771
3.852
3.886
3.861
3.842

(자료 : 본드웹)(주) 평균금리 : 민간채권평가회사 4사 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준

[A+등급 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리]

(기준일 : 2024년 07월 11일)
(단위 : %)

구 분
키스채권평가㈜
한국자산평가㈜
나이스피앤아이㈜
㈜에프앤자산평가
평균금리

A+등급 2년 만기
3.903
3.907
3.9
3.885
3.898

A+등급 3년 만기
4.055
4.077
4.056
4.071
4.064

(자료 : 본드웹)(주) 평균금리 : 민간채권평가회사 4사 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준

최근 3개월 간 A+등급 민평금리 및 동원시스템즈㈜ 개별 민평금리의 국고채 금리 대비 스프레드 추이는 아래와 같습니다.

[민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월)]

[2년 만기 채권]
(단위 : %, %p)

구분
평가금리(%)
Credit Spread(%p)

국고채권
A+ 무보증 회사채
동원시스템즈㈜
국고채권/A+ 무보증 회사채
국고채권/동원시스템즈㈜

2024-07-11
3.206
3.898
3.739
69.2
53.3

2024-07-10
3.155
3.852
3.693
69.7
53.8

2024-07-09
3.155
3.84
3.681
68.5
52.6

2024-07-08
3.163
3.842
3.683
67.9
52

2024-07-05
3.145
3.831
3.672
68.6
52.7

2024-07-04
3.15
3.837
3.678
68.7
52.8

2024-07-03
3.193
3.89
3.731
69.7
53.8

2024-07-02
3.194
3.895
3.736
70.1
54.2

2024-07-01
3.257
3.945
3.786
68.8
52.9

2024-06-28
3.235
3.936
3.777
70.1
54.2

2024-06-27
3.27
3.972
3.813
70.2
54.3

2024-06-26
3.257
3.965
3.806
70.8
54.9

2024-06-25
3.255
3.955
3.796
70
54.1

2024-06-24
3.253
3.952
3.793
69.9
54

2024-06-21
3.231
3.932
3.773
70.1
54.2

2024-06-20
3.26
3.952
3.793
69.2
53.3

2024-06-19
3.226
3.926
3.762
70
53.6

2024-06-18
3.275
3.96
3.796
68.5
52.1

2024-06-17
3.28
3.96
3.796
68
51.6

2024-06-14
3.316
3.993
3.829
67.7
51.3

2024-06-13
3.345
4.02
3.856
67.5
51.1

2024-06-12
3.36
4.035
3.871
67.5
51.1

2024-06-11
3.39
4.061
3.897
67.1
50.7

2024-06-10
3.403
4.073
3.909
67
50.6

2024-06-07
3.354
4.026
3.862
67.2
50.8

2024-06-05
3.383
4.059
3.895
67.6
51.2

2024-06-04
3.415
4.093
3.929
67.8
51.4

2024-06-03
3.446
4.127
3.962
68.1
51.6

2024-05-31
3.463
4.146
3.98
68.3
51.7

2024-05-30
3.458
4.14
3.975
68.2
51.7

2024-05-29
3.445
4.125
3.959
68
51.4

2024-05-28
3.422
4.109
3.944
68.7
52.2

2024-05-27
3.445
4.124
3.958
67.9
51.3

2024-05-24
3.449
4.137
3.971
68.8
52.2

2024-05-23
3.435
4.127
3.961
69.2
52.6

2024-05-22
3.445
4.145
3.979
70
53.4

2024-05-21
3.443
4.142
3.975
69.9
53.2

2024-05-20
3.438
4.141
3.975
70.3
53.7

2024-05-17
3.415
4.114
3.948
69.9
53.3

2024-05-16
3.415
4.119
3.951
70.4
53.6

2024-05-14
3.473
4.174
4.004
70.1
53.1

2024-05-13
3.473
4.181
4.011
70.8
53.8

2024-05-10
3.46
4.176
4.006
71.6
54.6

2024-05-09
3.472
4.197
4.026
72.5
55.4

2024-05-08
3.465
4.19
4.019
72.5
55.4

2024-05-07
3.471
4.206
4.035
73.5
56.4

2024-05-03
3.505
4.251
4.08
74.6
57.5

2024-05-02
3.503
4.259
4.087
75.6
58.4

2024-04-30
3.519
4.279
4.107
76
58.8

2024-04-29
3.525
4.29
4.119
76.5
59.4

2024-04-26
3.504
4.263
4.091
75.9
58.7

2024-04-25
3.519
4.288
4.117
76.9
59.8

2024-04-24
3.511
4.275
4.104
76.4
59.3

2024-04-23
3.503
4.284
4.112
78.1
60.9

2024-04-22
3.522
4.308
4.136
78.6
61.4

2024-04-19
3.498
4.288
4.116
79
61.8

2024-04-18
3.447
4.242
4.07
79.5
62.3

2024-04-17
3.481
4.267
4.095
78.6
61.4

2024-04-16
3.488
4.284
4.112
79.6
62.4

2024-04-15
3.467
4.262
4.09
79.5
62.3

2024-04-12
3.425
4.231
4.06
80.6
63.5

(자료 : 금융투자협회 채권정보센터, 본드웹)(주1) 증권신고서 제출일 전영업일 기준입니다.(주2) 평가금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, 에프앤자산평가㈜)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다.(주3) Credit Spread(신용스프레드): 국고채와 회사채 간의 금리 차이로서 상기 자료는 A0등급 무보증 회사채와 국고채의 민간채권평가회사 4사 평균평가금리의 차이 및 동원시스템즈㈜ 회사채와 국고채의 민간채권평가회사 4사의 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다.

[민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월)]

[3년 만기 채권]
(단위 : %, %p)

구분
평가금리(%)
Credit Spread(%p)

국고채권
A+ 무보증 회사채
동원시스템즈㈜
국고채권/A+ 무보증 회사채
국고채권/동원시스템즈㈜

2024-07-11
3.157
4.064
3.842
90.7
68.5

2024-07-10
3.117
4.025
3.803
90.8
68.6

2024-07-09
3.12
4.029
3.806
90.9
68.6

2024-07-08
3.121
4.03
3.807
90.9
68.6

2024-07-05
3.115
4.026
3.804
91.1
68.9

2024-07-04
3.122
4.034
3.812
91.2
69

2024-07-03
3.16
4.079
3.856
91.9
69.6

2024-07-02
3.165
4.085
3.863
92
69.8

2024-07-01
3.207
4.127
3.905
92
69.8

2024-06-28
3.177
4.097
3.875
92
69.8

2024-06-27
3.212
4.133
3.911
92.1
69.9

2024-06-26
3.207
4.128
3.906
92.1
69.9

2024-06-25
3.2
4.12
3.898
92
69.8

2024-06-24
3.192
4.116
3.894
92.4
70.2

2024-06-21
3.16
4.085
3.862
92.5
70.2

2024-06-20
3.195
4.12
3.897
92.5
70.2

2024-06-19
3.15
4.075
3.852
92.5
70.2

2024-06-18
3.207
4.13
3.908
92.3
70.1

2024-06-17
3.208
4.134
3.912
92.6
70.4

2024-06-14
3.242
4.169
3.946
92.7
70.4

2024-06-13
3.277
4.204
3.982
92.7
70.5

2024-06-12
3.295
4.222
3.999
92.7
70.4

2024-06-11
3.332
4.266
4.044
93.4
71.2

2024-06-10
3.345
4.282
4.06
93.7
71.5

2024-06-07
3.307
4.225
4.003
91.8
69.6

2024-06-05
3.343
4.264
4.041
92.1
69.8

2024-06-04
3.392
4.31
4.088
91.8
69.6

2024-06-03
3.432
4.355
4.132
92.3
70

2024-05-31
3.452
4.375
4.152
92.3
70

2024-05-30
3.44
4.364
4.142
92.4
70.2

2024-05-29
3.42
4.353
4.13
93.3
71

2024-05-28
3.387
4.328
4.106
94.1
71.9

2024-05-27
3.41
4.351
4.129
94.1
71.9

2024-05-24
3.415
4.359
4.137
94.4
72.2

2024-05-23
3.4
4.354
4.132
95.4
73.2

2024-05-22
3.415
4.373
4.15
95.8
73.5

2024-05-21
3.412
4.37
4.147
95.8
73.5

2024-05-20
3.407
4.367
4.145
96
73.8

2024-05-17
3.375
4.336
4.114
96.1
73.9

2024-05-16
3.377
4.34
4.117
96.3
74

2024-05-14
3.452
4.407
4.185
95.5
73.3

2024-05-13
3.452
4.41
4.187
95.8
73.5

2024-05-10
3.433
4.395
4.173
96.2
74

2024-05-09
3.45
4.417
4.193
96.7
74.3

2024-05-08
3.437
4.405
4.181
96.8
74.4

2024-05-07
3.442
4.412
4.188
97
74.6

2024-05-03
3.505
4.476
4.253
97.1
74.8

2024-05-02
3.51
4.484
4.26
97.4
75

2024-04-30
3.525
4.504
4.281
97.9
75.6

2024-04-29
3.537
4.521
4.297
98.4
76

2024-04-26
3.518
4.502
4.278
98.4
76

2024-04-25
3.54
4.534
4.31
99.4
77

2024-04-24
3.507
4.513
4.29
100.6
78.3

2024-04-23
3.487
4.495
4.271
100.8
78.4

2024-04-22
3.51
4.52
4.297
101
78.7

2024-04-19
3.477
4.491
4.267
101.4
79

2024-04-18
3.43
4.453
4.23
102.3
80

2024-04-17
3.465
4.489
4.266
102.4
80.1

2024-04-16
3.47
4.506
4.282
103.6
81.2

2024-04-15
3.437
4.48
4.257
104.3
82

2024-04-12
3.397
4.443
4.22
104.6
82.3

(자료 : 금융투자협회 채권정보센터, 본드웹)(주1) 증권신고서 제출일 전영업일 기준입니다.(주2) 평가금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, 에프앤자산평가㈜)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다.(주3) Credit Spread(신용스프레드): 국고채와 회사채 간의 금리 차이로서 상기 자료는 A0등급 무보증 회사채와 국고채의 민간채권평가회사 4사 평균평가금리의 차이 및 동원시스템즈㈜ 회사채와 국고채의 민간채권평가회사 4사의 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다.

② 최근 3개월간 발행된 동일 만기 A+등급(동일등급) 회사채 발행사례 검토

최근 3개월간 동원시스템즈㈜와 동일등급(A+등급) 무보증사채 발행 사례는 다음과 같습니다.

[동일등급(A+) 2년 만기 회사채 발행 사례]

(단위 : 억원)

발행사
회차
등급
만기(년)
발행일
수량(최초)
공모희망금리
발행조건(확정후)
수량(확정)
발행금리
밴드 상단내수요예측 참여물량
수요예측총참여물량
경쟁률

종근당홀딩스
2
A+
2
24/7/1
300
등급민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.13%
300
3.806%
2,360
2,360
7.87 : 1

한화에너지
23-1
A+
2
24/5/30
800
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.20%
900
3.978%
4,160
4,160
5.20 : 1

에스케이케미칼
14-1
A+
2
24/4/26
300
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.09%
500
4.083%
2,780
2,780
9.27 : 1

풍산
108-1
A+
2
24/4/25
500
등급민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.40%
700
3.875%
6,500
6,500
13.00 : 1

롯데하이마트
10-1
A+
2
24/4/16
500
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.02%
500
4.409%
1,500
1,500
3.00 : 1

대웅제약
16-1
A+
2
24/4/9
400
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.21%
910
4.037%
3,780
3,780
9.45 : 1

OCI
88-2
A+
2
24/4/8
400
등급민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.07%
570
4.126%
1,190
1,190
2.98 : 1

금호석유화학
155-1
A+
2
24/4/5
250
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.22%
450
3.969%
3,050
3,050
12.20 : 1

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

최근 3개월간 2년 만기 A+등급 발행사례의 경우 수요예측 시 공모희망금리밴드 기준금리가 개별민평금리인 경우 금리밴드 상단이 개별민평금리 대비 모두 +0.30%p.까지 제시되었으며, 공모희망금리밴드 기준금리가 등급민평금리인 경우도 금리밴드 상단은 등급민평금리 대비 모두 +0.30%p.까지 제시되었습니다. 수요예측 실시 결과 결정금리는 개별민평 대비 평균 -0.15%p., 등급민평 대비 평균 -0.20%p.로 나타났습니다.

[동일등급(A+) 3년 만기 회사채 발행 사례]

(단위 : 억원)

발행사
회차
등급
만기(년)
발행일
수량(최초)
공모희망금리
발행조건(확정후)
수량(확정)
발행금리
밴드 상단내수요예측 참여물량
수요예측총참여물량
경쟁률

삼척블루파워
10
A+
3
24/6/25
1,500
개별민평 3년 -0.40%p ~ +0.40%p
0.40%
1,500
6.585%
1,750
1,750
1.17 : 1

한화에너지
23-2
A+
3
24/5/30
400
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.30%
1,100
4.130%
5,270
5,270
13.18 : 1

에스피씨삼립
1
A+
3
24/5/10
500
등급민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.31%
700
4.107%
1,550
1,550
3.10 : 1

에스케이케미칼
14-2
A+
3
24/4/26
500
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.23%
1,000
4.171%
4,480
4,480
8.96 : 1

풍산
108-2
A+
3
24/4/25
500
등급민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.51%
800
4.003%
8,750
8,750
17.50 : 1

롯데하이마트
10-2
A+
3
24/4/16
300
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.15%
500
4.456%
1,100
1,100
3.67 : 1

폭스바겐파이낸셜서비스코리아
6
A+
3
24/4/15
1,000
등급민평 3년 -0.50%p ~ +0.30%p
-0.75%
1,360
4.421%
7,800
7,800
7.80 : 1

대웅제약
16-2
A+
3
24/4/9
600
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.39%
1,040
4.098%
5,530
5,530
9.22 : 1

OCI
88-3
A+
3
24/4/8
200
등급민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.20%
500
4.209%
1,040
1,040
5.20 : 1

금호석유화학
155-2
A+
3
24/4/5
250
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
-0.38%
550
4.003%
3,150
3,150
12.60 : 1

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)(주) 폭스바겐파이낸셜서비스코리아 6회차는 비은행금융채 등급민평을 기준금리로 공모희망금리를 산정하였습니다.

최근 3개월간 3년 만기 A+등급 발행사례의 경우 수요예측시 공모희망금리밴드 기준금리가 개별민평금리인 경우 금리밴드 상단이 개별민평금리 대비 최저 +0.30%p.에서 최고 +0.40%p.까지 제시되었으며, 공모희망금리밴드 기준금리가 등급민평금리인 경우 금리밴드 상단은 등급민평금리 대비 최저 +0.30%p.에서 최고 +0.50%p.까지 제시되었습니다. 수요예측 실시 결과 결정금리는 개별민평 대비 평균 -0.18%p., 등급민평 대비 평균 -0.44%p.로 나타났습니다.

③ 채권시장 동향
2020년 세계 경제는 코로나19 팬데믹(세계적 대유행)의 영향으로 기준 금리 인하 기조가 지속되었습니다. 미국 연방준비제도(Fed)는 2020년 3월 코로나19 팬데믹에 따른 경기 침체 우려가 확산되자 기준금리를 기존 연 1.00∼1.25%에서 1%p 전격 인하하여 미국 기준금리는 0.25%를 기록하였습니다. 이후 연준은 2022년 1월 FOMC(미국 연방공개시장위원회) 정례회의까지 저금리 기조를 이어가며 미국 기준금리는 0.25%를 유지했습니다. 한국은행 또한 코로나19 충격으로 경기 침체가 예상되자 2020년 3월 16일 '빅컷'(1.25%→0.75%)과 2020년 5월 28일 추가 인하(0.75%→0.50%)를 통해 2개월 만에 0.75%p나 금리를 빠르게 내렸습니다. 이후 2021년 8월까지 연 0.50%의 기준금리를 유지하였으나, 2021년 8월 26일 금통위에서 기준금리를 연 0.75%로 0.25%p 인상하였습니다. 한국은행은 금리인상의 배경으로 코로나19의 대유행 상황에도 불구하고 높은 인플레이션 압력과 부동산 가격 상승 및 가계부채 증가 등에 따른 금융불균형 리스크 대응의 시급성을 고려해 기준금리 인상을 단행했다고 언급했습니다. 또한 금통위의 통화정책방향 의결문에서는 향후에도 통화 정책의 완화 정도를 점진적으로 조절해 나갈 것이라고 언급하면서, 향후 코로나19 상황, 물가 흐름 및 금융불균형의 누적 위험 등을 고려하여 추가적인 조정 시기를 판단할 것이라고 밝혔습니다. 2021년 11월 25일 한국은행은 0.75%로 유지하고 있던 기준금리를 1.00%로 인상하였습니다. 인상의 이유를 강한 물가상승률에 있음을 시사하며 통화완화 정도의 적절한 조정이 필요한 상황임을 언급하였습니다. 완화정도의 추가조정시기는 코로나19의 전개 상황, 성장-물가 흐름의 변화, 금융불균형 누적 위험, 주요국 통화정책 변화를 충분히 고려하여 판단해 나갈 것임을 언급하였습니다.2020년 3월 기준금리 인하 후 저금리 기조를 유지해 오던 미국 연준도 2021년 12월 FOMC 정례회의에서는 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 2022년 1월 FOMC 정례회의에서는 기준금리는 동결했지만 물가는 분명히 통제해야 할 대상이라고 언급했습니다. 2022년 3월 연준의 파월 의장은 미국의 기록적인 물가 상승을 꺾기 위해 2020년 3월 기준금리 인하 이후 첫 금리 인상을 단행했습니다. 2022년 3월 연준은 기준금리를 0.25%p 인상한 뒤, 2022년 5월에는 22년 만의 '빅 스텝(0.50%p 인상)'을 밟아 기준금리 목표 범위를 0.25%∼0.50%에서 0.75%∼1.00%로 인상한 바 있습니다. 이후 연준은 2022년 6월, 7월, 9월, 11월 네 차례의 FOMC 정례회의에서 기준금리를 0.75%p 올리는 '자이언트 스텝'을 연이어 단행하며 기준금리를 4.00%까지 인상하였습니다. 2022년 12월, 2023년 1월, 3월, 5월, 7월에 연준은 각각 기준금리를 0.50%p, 0.25%p, 0.25%p, 0.25%p, 0.25%p 추가 인상하며 이후 동결기조가 이어져 증권신고서 제출일 전일 기준 미국 기준금리는 5.25%~5.50%를 유지하고 있습니다.

2022년 1월 14일 한국 금통위는 기준금리를 0.25%p 인상한 연 1.25%로 결정하였습니다. 한국은행의 주된 관심이 기존의 금융불균형에서 2022년 2월 목표수준을 상회하는 물가 상승률로 옮겨 가면서, 2022년 2월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월 14일 및 5월 26일 시행된 금통위에서 금리를 각각 0.25%p 인상하였으며, 2022년 7월 13일에는 0.50%p. '빅스텝' 인상을 단행했습니다. 해당 인상은 미국 및 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 양적긴축 기조에 따른 대응으로 해석됩니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로 금통위는 2022년 8월 25일 0.25%p, 2022년 10월 12일 0.50%p, 2022년 11월 24일 0.25%p, 2023년 1월 13일 0.25%p의 기준금리 인상 이후, 금통위의 지속적인 금리 동결로 증권신고서 제출일 전일 기준 한국은행 기준금리는 3.50%를 유지하고 있습니다. 이와 같이, 금리변동에 대한 리스크가 계속하여 지속될 것으로 예상되며, 금리 변동에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.글로벌 채권금리의 변동성은 주요 선진국들의 경기회복세에 따른 통화정책, 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-팔레스타인 전쟁의 중동 지역내 확산 등 지정학적 리스크 및 미국, 유럽 은행권 불안 등에 따라 확대될 가능성은 높으나, 우량 크레딧 시장은 투자매력도를 바탕으로 상대적으로 안정세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 다만, 향후 통화정책 불확실성에 따라 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사 또는 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.
④ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정2012년 국내 공모 회사채 시장 내 수요예측제도가 도입된 이후, 공모희망금리 구간의 제시 방법은 크게 개별민평금리 대비 Spread 제시, 등급민평금리 대비 Spread 제시, 국고채권 대비 Spread 제시, 고정금리 구간 제시 등의 방법이 사용되었습니다.과거 불분명한 가격정보로 인한 채권 유통의 애로사항을 개선하기 위해 1998년 11월 "채권시가평가제도"가 마련된 이후 2000년 7월부터 동 제도가 전면 도입됨에 따라 민간채권평가회사가 제공하는 평가금리는 현재 가장 공신력있는 채권평가 Benchmark로 활용되고 있으며, 동 평가금리를 기준으로 채권의 발행, 평가 및 거래가 이루어지고 있습니다. 이러한 시장 상황이 반영되어 2013년 10월 "무보증사채 수요예측 모범규준"의 개정 이후 공모 회사채 전체 발행 사례 중 개별민평금리를 기준금리로 설정한 발행 사례가 높은 비중을 차지하고 있는 상황입니다.동일 신용등급의 민평금리 및 동원시스템즈㈜의 개별민평금리 등을 참고해본 결과 개별민평금리가 발행기간 중의 금리변동성 및 Credit Risk 변동가능성 등을 가장 잘 반영하고 있다고 판단하였는 바, 최근의 회사채 발행시장 및 유통시장에서 개별민평금리의 활용도를 포함, 종합적으로 고려하여 동원시스템즈㈜의 개별민평금리를 본 사채의 공모희망금리 설정을 위한 기준금리로 사용하였습니다.

⑤ 결론상기 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 최근 6개월간 발행된 동일 만기 A+등급(동일등급) 회사채 발행사례 검토', '③ 채권시장 동향',

④ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정'을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사인 한국투자증권㈜는 동원시스템즈㈜의 제30-1회 및 제30-2회 무보증사채의 공모희망금리 밴드를 아래와 같이 결정하였습니다.

[최종 공모희망금리밴드]

구분
내용

제30-1회
사채의 전자등록총액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)]에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제30-2회
사채의 전자등록총액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)]에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

동원시스템즈㈜와 대표주관회사인 한국투자증권㈜는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다.

다. 수요예측 결과1. 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제30-1회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
12
12
5
-
-
-
29

수량
1,400
1,300
600
-
-
-
3,300

경쟁률
4.67:1
4.33:1
2.00:1
-
-
-
11.00:1

(주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임(주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제30-2회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
10
18
7
-
-
-
35

수량
1,200
1,950
900
-
-
-
4,050

경쟁률
4.00:1
6.50:1
3.00:1
-
-
-
13.50:1

(주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임(주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

2. 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제30-1회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-24
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.52%
50
1.52%
포함

-23
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
6.06%
250
7.58%
포함

-19
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.03%
350
10.61%
포함

-16
-
-
2
150
1
100
-
-
-
-
-
-
3
250
7.58%
600
18.18%
포함

-15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.03%
700
21.21%
포함

-10
2
300
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
400
12.12%
1,100
33.33%
포함

-9
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
9.09%
1,400
42.42%
포함

-8
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
6.06%
1,600
48.48%
포함

-7
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
6.06%
1,800
54.55%
포함

-6
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.03%
1,900
57.58%
포함

-5
1
100

-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.03%
2,000
60.61%
포함

0
-
-
1
50
1
100
-
-
-
-
-
-
2
150
4.55%
2,150
65.15%
포함

3
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.03%
2,250
68.18%
포함

5
1
100

-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.03%
2,350
71.21%
포함

9
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.03%
2,450
74.24%
포함

10
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.03%
2,550
77.27%
포함

14
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.52%
2,600
78.79%
포함

15
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.52%
2,650
80.30%
포함

20
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.52%
2,700
81.82%
포함

29
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
9.09%
3,000
90.91%
포함

30
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
9.09%
3,300
100.00%
포함

합계
12
1,400
12
1,300
5
600
-
-
-
-
-
-
29
3,300
100.00%
-
-
-

(주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제30-2회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-30
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.23%
50
1.23%
포함

-25
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
7.41%
350
8.64%
포함

-22
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.23%
400
9.88%
포함

-20
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
500
12.35%
포함

-19
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
600
14.81%
포함

-16
2
300
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
4
500
12.35%
1,100
27.16%
포함

-15
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
1,200
29.63%
포함

-14
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
1,300
32.10%
포함

-12
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
1,400
34.57%
포함

-10
1
200
3
250
-
-
-
-
-
-
-
-
4
450
11.11%
1,850
45.68%
포함

-9
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.94%
2,050
50.62%
포함

-8
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
2,150
53.09%
포함

-7
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
4.94%
2,350
58.02%
포함

-5
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
4.94%
2,550
62.96%
포함

0
1
100
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
3
300
7.41%
2,850
70.37%
포함

6
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.23%
2,900
71.60%
포함

7
1
100
2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
200
4.94%
3,100
76.54%
포함

10
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.23%
3,150
77.78%
포함

18
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.23%
3,200
79.01%
포함

29
-
-
1
400
-
-
-
-
-
-
-
-
1
400
9.88%
3,600
88.89%
포함

30
-
-
2
450
-
-
-
-
-
-
-
-
2
450
11.11%
4,050
100.00%
포함

합계
10
1,200
18
1,950
7
900
-
-
-
-
-
-
35
4,050
100.00%
-
-
-

(주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

3. 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제30-1회]
(단위 : bp, 건, 억원)

수요예측 참여자
-24
-23
-19
-16
-15
-10
-9
-8
-7
-6
-5
0
3
5
9
10
14
15
20
29
30

기관투자자1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

합계
50
200
100
250
100
400
300
200
200
100
100
150
100
100
100
100
50
50
50
300
300

누적합계
50
250
350
600
700
1,100
1,400
1,600
1,800
1,900
2,000
2,150
2,250
2,350
2,450
2,550
2,600
2,650
2,700
3,000
3,300

[회 차 : 제30-2회]
(단위 : bp, 건, 억원)

수요예측 참여자
-30
-25
-22
-20
-19
-16
-15
-14
-12
-10
-9
-8
-7
-5
0
6
7
10
18
29
30

기관투자자1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400
-

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

합계
50
300
50
100
100
500
100
100
100
450
200
100
200
200
300
50
200
50
50
400
450

누적합계
50
350
400
500
600
1,100
1,200
1,300
1,400
1,850
2,050
2,150
2,350
2,550
2,850
2,900
3,100
3,150
3,200
3,600
4,050

라. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
2024년 07월 16일 실시된 수요예측 실시 결과 본 사채의 유효수요 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 대표주관회사는 발행회사인 동원시스템즈(주)와 협의하여 최초 증권신고서 제출시 기재한 바와 같이 제30-1회 및 제30-2회 무보증사채 발행금액의 총액을 1,200억원으로 증액하기로 결정하였습니다.[본 사채의 발행금액 결정]① 제30-1회 무보증사채: 600억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 300억원)② 제30-2회 무보증사채: 600억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 400억원)대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 참고지표로 활용하기 위해 발행회사와 협의하여 본 사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청현황은 아래와 같습니다.[수요예측 신청현황]제30-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 3,300억원- 총 참여신청범위: -0.24%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 29건제30-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 4,050억원- 총 참여신청범위: -0.30%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 35건채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 것을 제외한 건을 유효수요로 정의하였습니다.본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "2. 수요예측 신청가격 분포" 및 "3. 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여주시기 바랍니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정함.

[제30-1회 무보증사채]"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
-0.16%p
를 가산한 이자율로 한다.
단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.16%p.를 가산한 이자율로 한다.

[제30-2회 무보증사채]
"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
-0.19%p
를 가산한 이자율로 한다.

단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.19%p.를 가산한 이자율로 한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.

2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

3. 수요예측기간은
2024년 07월 16일 09시부터 16시까지로 한다.

4. ""본 사채"의 수요예측 공모희망 금리:
[제30-1회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)(이하 "민간채권평가회사4사"라 한다)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, "민간채권평가회사4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈㈜ 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 "민간채권평가회사4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈㈜ 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 동원시스템즈㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.
[제30-2회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)(이하 "민간채권평가회사4사"라 한다)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, "민간채권평가회사4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈㈜ 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 "민간채권평가회사4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈㈜ 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 동원시스템즈㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "대표주관회사"가 결정한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자로 지정되어있는지 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니 된다.9. "대표주관회사"는 수요예측 참여자가 참여금액 및 금리를 기재할 때에 착오로 잘못 입력하지 않도록 적정한 대책을 마련하여야 한다.10. "대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 서로 다른 금리로 참여금액을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "대표주관회사"는 수요예측 참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

12. "대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 수요예측 실시 이후 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구 명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우 수요예측을 재실시하지 않는다.

13. "대표주관회사"는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 하여야 한다.

14. "대표주관회사"는 수요예측과 관련한 자료를 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 한다.15. "대표주관회사"는 본조 제14항에 따라 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 한다.16. "대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다.17. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.

나. 청약 및 배정방법

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다.(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다. ① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점 ② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법으로만 교부하며, 전자문서의 방법으로는 교부하지 않는다.

③ 교부일시 :
2024년 07월 24일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본사채의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자나. 제10조제3항제12호ㆍ제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조(용어의 정의) 이 규정에서 사용하는 용어의 정의는 다음과 같다. 다만, 이 규정에서 정하지 아니한 용어는 관계법령에서 정하는 바에 따른다.8. "기관투자자"란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.

가. 법 시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자 <신설 2009. 2. 26, 개정 2012. 1. 17, 2015. 6. 18>

나. 법 제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구 <개정 2015. 12. 15, 2019. 8. 14>

다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단

라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부 <신설 2012. 1.17, 개정 2015. 12. 15>

마. 법 제8조제6항의 금융투자업자(이하 “투자일임회사”라 한다)<개정 2015. 7. 16>

바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자 <신설 2014. 3. 20, 개정 2015. 6. 18, 2015. 7. 16>

사. 법 제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이하 “신탁회사”라 한다) <신설 2015. 6. 18, 개정 2016. 12. 13, 개정 2020. 3. 19>

아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 “부동산신탁회사”라 한다) <신설 2015. 6. 18>

(4) 배정방법① "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다.② 상기 ①의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따른다.(i) "수요예측 참여자"인 전문투자자 및 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다.(ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 백억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.(iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다. a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다. b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다. c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 제2조 제2항에 따라 인수단이 인수한다.

다. 청약단위[제30-1회]
최저청약금액은
50억원으로 하며, 50억원 이상은
50억원
단위로 한다.[제30-2회]
최저청약금액은
50억원으로 하며, 50억원 이상은
50억원
단위로 한다.

라. 청약기간

청약기간
시 작 일 시
2024년 07월 24일 09시

종 료 일 시
2024년 07월 24일 12시

마. 청약증거금청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다. 청약증거금은 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은
2024년 07월 24일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.
바. 청약취급장소"대표주관회사"의 본점. 단, "대표주관회사"와 사전 협의한 경우에 한하여 "인수회사"의 본점에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.
사. 납입장소㈜하나은행 양재중앙지점
아. 상장신청예정일(1) 상장신청예정일 : 2024년 07월 24일(2) 상장예정일 : 2024년 07월 25일
자. 사채권교부예정일 및 교부장소"본 사채"에 대하여는 "주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.(2) 본 사채의 청약금은 납입일인
2024년 07월 24일에 사채납입금으로 대체충당하며청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다.(3) 본 사채권의 원리금지급은
동원시스템즈㈜가 전적으로 책임을 집니다.(4) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급합니다. 단, 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차: 30-1]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
20,000,000,000
0.20
총액인수

인수
삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로 74길 11
20,000,000,000
0.20
총액인수

인수
한화투자증권
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
20,000,000,000
0.20
총액인수

[회 차: 30-2]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
40,000,000,000
0.20
총액인수

인수
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
10,000,000,000
0.20
총액인수

인수
흥국증권
00380836
서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 32
10,000,000,000
0.20
총액인수

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융㈜
00159643
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
제30-1회
30,000,000,000
8,000,000
-

제30-2회
40,000,000,000

(주) 상기 기재된 위탁금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제30-1회 및 제30-2회 무보증사채의 전자등록총액 합계 금 일천사백억원(\140,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.

다. 특약사항

"본 사채"의 인수계약서 상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제 20 조 (특약사항)"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 단, 공시되어있는 경우 공시로 갈음한다.1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때2. "발행회사"가 영업의 일부 또는 전부를 변경 또는 정지 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도하고자 하는 때3. "발행회사"의 영업목적의 변경4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때 8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때9. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때10. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1.
주요 권리내용

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제30-1회 무보증사채
600
(주1)
2026년 07월 24일
-

제30-2회 무보증사채
600
(주2)
2027년 07월 23일
-

(주1)
"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
-0.16%p
를 가산한 이자율로 한다.
단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.16%p.를 가산한 이자율로 한다.
(주2)
"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
-0.19%p
를 가산한 이자율로 한다.
단, "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 "민간채권평가회사 4사" 중 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 동원시스템즈 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.19%p.를 가산한 이자율로 한다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등)본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다.

"
갑"은 발행회사인 동원시스템즈㈜을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다.

14.

기한의 이익 상실에 관한 사항

가
.
기한의 이익 상실

(1)

기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며
,
이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다
.

(

가
)
“갑”
(
“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함
)
이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(

나
)
“갑”
(
“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함
)
이외의 제
3
자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의
(
“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함
)
하거나 위 제
3
자에 의한 해당 신청이 있은 후
10
일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우
.
이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점
(
심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시
)
을
,
기타의 경우에는 제
3
자에 의한 신청일로부터
10
일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다
.

(

다
)
“갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생
,
법원의 해산명령 또는 해산판결
,
주주총회의 해산결의가 있는 경우

(

라
)
“갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우
(
단
,
노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다
.)

(

마
)
“갑”이 발행
,
배서
,
보증
,
인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원
(
기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다
)
의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(

바
)
본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(

사
)
“갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장
,
원리금감면
,
대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(

아
)
감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우

("

중요한 영업
"
이라 함은
"
갑
"
의 업종
,
사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우
"
갑
"
이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다
)

(

자
) "
갑
"
이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(

차
) "
갑
"
이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제
5
조 제
2
항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때
(
법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다
)

(2)

‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다
.

(

가
)
원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여
,
통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(

나
)
본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 일천억원
(
￦
100,000,000,000)
이상의 채무에 대하여
,
만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(

다
)
“갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(

라
)
“갑”이 제
2-2
조 제
1
항
,
제
2-3
조
,
제
2-4
조 제
1
항 및 제
2
항
,
제
2-5
조
,
제
2-5
조의
2
의 의무를 위반한 경우
(
본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기
,
반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다
.)

(

마
)
“갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류
,
가처분이 선고되고
, 60
일 이내에 취소되지 않은 경우

(

바
)
“갑”이
(
라
)
기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서
,
그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의
,
또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의
3
분의
1
이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후
60
일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(

사
)
위
(
다
)
또는
(
마
)
의
"
갑
"
의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행
(
체납처분을 포함한다
)
또는 담보권 실행이 이루어지는 경우
"
갑
"
의 영업 또는
"
본 사채
"
의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다
.

(3)

사채권자가
(2)
에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및
(2)
의
(
바
)
에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다
.

(4) (1)

및
(2)
에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다
.

나
.
‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1)

사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다
.
단
,
가
. (2) (
가
)
의 경우에는
(
가
)
에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다
.

(

가
)
사채권자집회의 결의가 있는 경우

(

나
)
단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의
3
분의
2
이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)

에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다
.

다
.
기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다
.

(

가
)
기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고
,
모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(

나
)
㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제
2-1
조 제
3
항의 연체이자
(
기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다
.)
와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것

라
.
기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가
. (2)
에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다
.

(

가
)
본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(

나
)
기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등당사가 발행하는 제30-1회 및 제30-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 중도 및 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.
라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.

마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금지급
재무비율 유지
담보권설정 제한
자산의 처분 제한
지배구조 변경 제한

내용
계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금지급
부채비율 400% 이하
"자기자본"의 200%
자산총계의 50%
최대주주의 변경

(주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 07월 12일 한국증권금융㈜와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조 변경 제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. (주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다.

"갑"은 발행회사인 동원시스템즈㈜을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다.제
2-1
조
(
발행회사의 원리금지급의무
) ①
“갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다
.

②

“갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인
㈜

하나은행 양재중앙지점에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고
,
“갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다
.

③

“갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제
1-2
조 제
11
호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며
,
이 경우 연체이자는 지급할 날
(
본 계약 제
1-2
조 제
14
호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일
)
로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다
.

제
2-2
조
(
조달자금의 사용
) ①
“갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제
1-2
조 제
13
호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다
.

②

“갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다
.

제
2-3
조
(
재무비율등의 유지
)
“갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지
,
다음 각 호 사항을 이행하여야 한다
.

1.

“갑”은 부채비율을
400%
이하로 유지하여야 한다
.(
동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다
.)

단
, “
갑
”
의 최근 보고서상 부채비율은
102.69%,
부채규모는
796,347
백만원이다
.

제
2-4
조
(
담보권설정등의제한
) ①
“갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다
.
다만
,
본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다
.

②

제
1
항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다
.

1.

자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2.

이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3.

유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4.

본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의
200%
를 넘지 않는 경우
(
동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다
.)

단
, “
갑
”
의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은
60,000
백만원이며 이는
“
갑
”
의 최근 보고서상
‘
자기자본
’
의
7.74%
이다
.

5.

예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환
,
연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서
,
당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6.

프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7.

기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8.

발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③

제
1
항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는
,
관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다
.
“을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다
.

④

전항의 경우
,
목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다
.

제
2-5
조
(
자산의 처분제한
) ①
“갑”은 하나의 회계년도에
1
회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의
50%(
자산처분후
1
년
이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다
)
이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다
. (
동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다
.)

단
, “
갑
”
의 최근 보고서상 자산규모
(
자산총계
)
는
1,571,870
백만원이다
.

②

“갑”은매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다
.

③

제
1
항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다
.

1.

“갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래
,
약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2.

정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제
2-5
조의
2(
지배구조변경 제한
) ①
“갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다
.
지배구조 변경사유란 “갑”의 최대주주가 변경되는 경우를 말한다
.
단
,
다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다
.

가
.
법 제
147
조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우

나
.
「기업구조조정 촉진법」
,
「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우

다
.
예금자보호법에 의한 예금보험공
사가 「예금자보호법」
,
「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」
,
「금융산업 구조개선에 관한 법률」
,
「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무
,
공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우

라
.
「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우

“갑”이 법 제
159
조 또는 제
160
조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주
(
동원산업㈜
)
지분율은
70.67%
이다
.

②

제
1
항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다
.

1.

“갑”은 제
1
항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 “을”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다
.

가
.
지배구조변경 발생에 관한 사항

나
.
사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용

다
.
상환가격은 상환청구금액
(
원금
)
의
100%
이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용

라
.
상환청구기간
(
본 통지일로부터
30
일 이내에
2
주일 이상
)

마
.
상환대금 지급일자
(
상환청구기간 종료일로부터
1
개월 이내
)

2.

“갑”은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다
.

제
2-6
조
(
사채관리계약이행상황보고서
) ①
“갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터
30
일 이내에 본 사채와 관련하여
<
별첨
1>
양식의 「사채관리계약이행상황보고서」를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다
.

②

제
1
항의 「사채관리계약이행상황보고서」에는 “갑”의 외부감사인이 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다
.
단
,
「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이
"
갑
"
의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서
(
검토보고서
)
의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서
(
검토보고서
)
의 제출로 갈음할 수 있다
.

③

“갑”은 제
1
항의 「사채관리계약이행상황보고서」에 “갑”의 대표이사
,
재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다
.

④

“을”은 사채관리계약이행상황보고서를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다
.

제
2-7
조
(
발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무
) ①
“갑”은 법 제
159
조 또는 제
160
조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다
.

②

“갑”이 법 제
161
조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다
.

③

“갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다
.

④

“갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다
.

⑤

“을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의
10
분의
1
이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터
7
일 이내에 교부하여야 한다
.

제
2-8
조
(
발행회사의 책임
)
“갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다
.

2. 사채관리계약에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융㈜와 사채관리계약을 체결하였으며,사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조변경 제한 등의 의무조항을위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실 사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융㈜
00159643
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
제30-1회
60,000,000,000
8,000,000
-

제30-2회
60,000,000,000

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리실적

구분
실적

2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년

계약체결 건수
131건
117건
119건
102건
111건
65건

계약체결 위탁금액
30조 440억원
29조 4,840억원
28조 1,360억원
24조 5,310억원
27조 8,570억원
17조 600억원

라. 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융㈜
회사채관리팀

02-3770-8556, 8646, 8605

마. 사채관리회사의 권한

"갑"은 발행회사인 동원시스템즈㈜을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다.제
4-1
조
(
사채관리회사의 권한
) ①
“을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다
.
단
,
제
1-2
조 제
14
호 나목
(1
)
의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다
.
다만
,
동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도
,
“갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우
,
“을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게
,
다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증
,
기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다
.

1.

원금 및 이자의 지급의 청구
,
이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2.

원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청

3.

다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4.

파산
,
회생절차 개시의 신청

5.

파산
,
회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6.

파산
,
회생절차에서의 채권의 신고
,
채권확정의 소제기
,
채권신고에 대한 이의
,
회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7.

“갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제
,
화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8.

사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의
집행
(
사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외
)

9.

사채권자집회에서의 의견진술

10.

기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

②

제
1
항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다
.

③

“을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상
,
재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다
.

1.

본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경
:
본 사채 원리금지급채무액의 감액
,
기한의 연장 등

2.

사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항
:
“갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서
“
을
”
이 지출하는 모든 비용은 이를
“
갑
”
의 부담으로 한다
.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고
“
을
”
은
“
갑
”
으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행
,
파산
,
회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다
.
이 경우
“
을
”
의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은
“
갑
”
으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히
“
갑
”
에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다
.
만일
,
제
1
항 본문 후단에 따른
“
을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대 지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한
“
을
”
의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대 지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다
.

⑥
“
갑
”
또는 사채권자의 요구가 있는 경우
“
을
”
은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다
.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라
“
갑
”
으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행
,
파산
,
회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우
, “
을
”
은 이로부터 제
5
항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고
(
만일 대 지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대 지급한 금원을 지급한다
)
나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다
.

⑧
“
을
”
은 제
7
항에 따라 보관하게 되는 금원
(
이하 이 조에서
“
보관금원
”)
이 발생하는 경우
,
즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다
.
이 경우 권리의 신고기간은
1
개월 이상이어야 한다
.
만일
, “
갑
”
이 지급한 금원이나 집행
,
파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시
“
을
”
은 이를 공고 하여야 한다
.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시
"
을
"
은 신고된 각 사채권자에 대해
,
제
7
항의 보관금원을
"
본 사채의 미상환잔액
"
에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제
39
조에 따른 소유자증명서
(
이하
“
소유자증명서
”
라 한다
)
와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다
.
만일
, "
갑
"
이 지급한 금원이나 집행
,
파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우
"
을
"
은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며
,
해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이
"
을
"
이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시
"
을
"
에게 교부하여야 한다
.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어
"
을
"
이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우
"
을
"
은 이에 대해 과실이 있지 아니하다
.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다
.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며
“
을
”
은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다
.

제
4-2
조
(
사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무
) ①
“을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구
,
실사 등 조사를 할 수 있고
,
“갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다
.

1.

“갑”이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2.

기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

②

단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제
1
항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제
1
항의 조사를 하여야 한다
.
다만
,
“을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과
,
기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게
,
해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다
.

③

제
2
항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제
2
항의 규정 여하에 불구하고
,
사채권자집회의 결의
,
또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의
3
분의
2
이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제
3
자를 지정하여 제
1
항의 조사를 할 수 있다
.

④

제
1
항 내지 제
3
항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다
.
다만
,
해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다
.

⑤

“갑”의 거절
,
방해
,
비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다
.

⑥

본 조의 자료제공요구나 조사
,
실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제
1
항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공
,
조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나
,
이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다
.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임

"갑"은 발행회사인 동원시스템즈㈜을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다.

제
4-3
조
(
사채관리회사의 공고의무
) ①
“갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는
,
“을”은 이를 알게 된 때로부터
7
일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다
.

②

제
1-2
조 제
14
호 가목
(1)
에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다
.
다만
,
발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다
.

③

제
1-2
조 제
14
호 가목
(2)
에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는
,
“을”은 이를 알게 된 때로부터
7
일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다
.

④

“을”은 “갑”에게 본 계약 제
1-2
조 제
14
호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터
30
일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다
.

⑤

제
3
항과 제
4
항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다
.

제
4-4
조
(
사채관리회사의 의무 및 책임
) ①
“갑”이 “을”에게 제공하는 보고서
,
서류
,
통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다
.
다만
,
“을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며
,
본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서
,
서류
,
통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는
,
실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서
,
서류
,
통지 수령일의 익일로부터
7
일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다
.

②

“을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다
.

③

“을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다
.

사. 사채관리회사의 사임

"갑"은 발행회사인 동원시스템즈㈜을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다.

제
4-6
조
(
사채관리회사의 사임
) ①
“을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제
27
조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터
30
일 이내에 사임하여야 한다
.
“을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다
.
다만
,
새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며
,
이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고
,
그 위반 시 이에 따른 책임을 부담한다
.
만일
,
새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다
.

②

사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다
.
이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다
.

③

“을”이 사임 또는 해임된 때로부터
30
일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의
10
분의
1
이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다
.

④

“을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며
,
부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다
.

⑤

“을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고
,
사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다
.

아. 사채관리회사인 한국증권금융㈜는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.
자. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 동원시스템즈㈜의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 포장 단일 영업부문을 영위하고 있으나, 세부 사업부문 별 생산품목 및 전방산업이 상이함에 따라 당사가 현재 영위하는 사업을 '포장재 사업'과 '2차전지소재 사업'으로 분류하여 사업위험을 작성했습니다.

[공시대상 사업부문의 구분]

사업부문
품목 및 사업군

연포장재
식음료연포장, 의약용품연포장, 생활용품연포장 등

알루미늄
냉난방기, CAR-FIN, 통신케이블, 변압기, AL-PASTE 등

CAN
참치CAN, E.O.E, 알루미늄CAN, BTC 등

유리병
식음료병, 맥주병, 소주병, 주스병 등

PET
식음료용기, 탄산음료, 과실음료, 이온음료, 커피 용기 등

인쇄
판지상자, 상업용인쇄 등

수지
통기성필름, SLN, 산업용 랩, 원터치필름, TFT-LCD보호필름 등

2차전지
2차전지용 알루미늄 양극박, 원통형 배터리캔,셀파우치

(자료: 당사 2024년 1분기보고서)

[포장재 사업]

1-가. 국내 경기변동에 따른 위험
당
사가 영위하고 있는 포장사업 업종의 특성상
국내 시장의 매출의존도가 매우 높습니다
.
당사의 지역별 매출 중
국내 매출 비중은 2021년 70.2%, 2022년 66.8%, 2023년 71.6%, 2024년 1분기 70.9%로 지속적으로 높은 비중을 차지
하고 있습니다.
국내 경기 성장은 구매력 확대로 음료소비를 증대시킬 수 있으나,
경기 위축이 발생하게 되면 소비심리 악화로 수요가 적어질 수 있기에
투자자께서는 이 점 유의
하시길 바랍니다. 글로벌 경기는 러시아-우크라이나 전쟁 및 이스라엘-팔레스타인 전쟁의 중동 지역 내 확산과 같은
지정학적 리스크의 장기화, 고금리의 높은 부채 수준, 중국의 경기둔화 등

경기 둔화 요인 및 불확실성이 존재
하는 상황입니다
.

글로벌 경기가 둔화될 경우 국내 경제의 성장경로는 당초 예상과 달라질 수
있습니다. 국내 경기는 이미 회복 기조에 진입하였지만
만약 다시금 둔화될 경우 소비심리가 악화되어 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 투자시 이 점 유의
해 주시기 바랍니다.

당사는 1980년 5월 10일자로 설립되어 종합패키징 및 첨단소재 전문기업으로서 연포장재, 알루미늄박, 성형용기, 식품, 음료용 CAN, E.O.E, 페트병, 유리병, 이차전지 소재 등을 제조하여 판매하고 있습니다. 당사의 포장사업 부문은 품질경영시스템을 통해 축적된 KNOW-HOW를 바탕으로 북미, 남미, 유럽, 동남아시아 등 세계 전역으로 수출하고 있으며, 이
차전지 소재의 경우 이차전지 원형캔과 양극박 등을 중심으로 대량생산 체제를 구축하고 국내 공급라인 구축에 박차를 가하고 있습니다. 이와 더불어 당사는 기술연구원을 통해 친환경 포장재 개발 등 차세대 소재 개발에도 연구 역량을 집중하고 있습니다.당사의 포장사업은 다각화된 제품 포트폴리오와 더불어 다수의 생산거점을 갖춤으로써 거래처로부터의 다양한 수요에 대응하고 있으며, 유리병, 캔 등 주요 제품시장에서 국내 수위권의 점유율을 확보하는 등 시장지위가 우수한 편입니다.
주요 거래처로는 동원F&B, Champion pet food, 코닝정밀소재, OB맥주, 삼성전자, LG에너지솔루션 등이 있고 주요 종속회사로는 베트남 소재의 Tan Tien Plastic Packaging JointStock Company이 있으며 해당 회사는 포장재 제조 판매업 등을 주로 영위하고 있습니다. 각 사업부문별 주요 제품과 매출 비중을 다음과 같습니다.

[사업부문별 주요 제품과 매출 비중]

사업부문
주요제품
2023년매출 비중

포장
성형/연포장/유리병
50.86%

제관
33.32%

알미늄/2차전지소재
7.44%

수지
3.42%

인쇄
2.24%

기타
기타(용역수익)
2.72%

(자료: 당사 2023년 사업보고서)

[주요 제품 등의 현황]

(단위: 백만원, %)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
2024년 1분기
2023년

매 출 액
비율
매 출 액
비율

포장
제품
연포장재,유리병,PET, 제관(CAN),압연 등
참치캔, 식품,생활용품 등
272,193
88.07%
1,126,755
88.26%

상품
연포장재,유리병,PET, 제관(CAN),압연 등
참치캔, 식품,생활용품 등
44,379
14.36%
158,623
12.42%

기타(용역수익 외)
9,030
2.92%
36,115
2.83%

연결조정
(16,522)
(5.35%)
(44,842)
(3.51%)

합 계
309,080
100.00%
1,276,651
100.00%

(자료: 당사 연도별 분기보고서 및 사업보고서)(주) 각 금액은 내부거래 제거 전 금액이며, 연결조정 항목을 통해 내부거래 제거해주었습니다.

이러한 포장사업은 최종 소비재가 아닌 중간재를 생산하는 업종이기 때문에, 관련 산업과 경기 동향에 영향을 받고 있습니다. 그 중에서도, 당사의 지역별 매출 중 국내 매출 비중은 2021년 70.2%, 2022년 66.8%, 2023년 71.6%, 2024년 1분기 70.9%로 지속적으로 높은 비중을 차지하고 있습니다. 이로 인해 당사의 포장사업 부문의 수익성은 특히 국내 경기 동향과 밀접한 관계를 보이고 있습니다.

[지역별 매출정보]

(단위: 백만원, %)

구 분
판매경로
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

내수매출
대리점
1,247
0.40%
4,553
0.40%
5,516
0.40%
5,369
0.40%

직거래
217,836
70.50%
909,725
71.30%
954,820
66.40%
880,654
70.40%

해외매출
수출
106,519
34.50%
407,214
31.90%
522,333
36.30%
405,654
32.40%

연결조정
-16,522
-5.30%
-44,842
-3.50%
-45,670
-3.10%
-40,795
-3.30%

전체 합계
309,080
100.00%
1,276,651
100.00%
1,436,999
100.00%
1,250,882
100.00%

(자료: 당사 연도별 분기보고서 및 사업보고서)

[품목별 수출/내수 매출액]

(단위 : 백만원, %)

사업 부문
매출 유형
품 목
2024년 1분기
2023년
2022년

포장
제품/상품
연포장/PET/유리병
수출
48,429
199,500
238,198

내수
108,015
449,831
447,613

합계
156,444
649,331
685,811

제관(CAN)
수출
23,562
88,089
102,773

내수
80,467
337,284
344,807

합계
104,029
425,373
447,580

알미늄
수출
12,188
49,002
98,029

내수
11,987
45,932
61,897

합계
24,175
94,934
159,926

수지
수출
4,718
20,736
25,961

내수
4,135
22,930
29,232

합계
8,853
43,666
55,193

인쇄
수출
4
-
9

내수
7,351
28,620
36,422

합계
7,355
28,620
36,431

기타 (용역수익 외)
수출
1,096
5,045
11,694

내수
7,128
29,682
40,364

합계
8,224
34,727
52,058

합계
수출
89,997
362,372
476,664

내수
219,083
914,279
960,335

합계
309,080
1,276,651
1,436,999

(자료: 당사 2024년 1분기보고서)

특히, 당사가 생산하는 연포장재, PET, CAN, 유리병 포장제품의 전방시장인 식음료시장은 대표적인
소비재 산업으로 경기변동과 양(+)의 상관관계를 갖고 있습니다. 즉, 국내 경기 성장은 구매력 확대로 음료 소비를 증대시킬 수 있으나, 경기 위축이 발생하게 되면 소비심리 악화로 수요가 적어질 수 있습니다.

한국은행이 2024년 5월 발표한 경제전망
보고서 따르면 국내 경제성장률은 2024년 2.5%, 2025년 2.1% 수준을 나타낼 것으로 전망되며 이는 2023년 경제성장률인 1.4% 대비 높은 성장률입니다. 2023년 국내 경제는 수출이 예상을 상회함에 따라 전체적으로 당초 전망 경로에 부합하는 성장세를 보였으며, 2024년도 수출의 회복 모멘텀이 강화된 데다 소비 흐름도 당초 예상보다 개선됨에 따라 당초 2024년 02월에 발표한 2024년 국내 경제성장률 예상치인 2.1% 대비 예상치를 상
향 조정했습니다. 한편 한국은행은 주요국 성장 및 물가 흐름과 통화정책 운용, IT 경기 확장 속도, 국제 유가 및 환율 움직임 등과 관련한 불확실성이 높은 상황이며 해당 요인들이 국내 경제의 성장 경로에 영향을 줄 수 있음을 지적했습니다.

또한 한국은행은 소비자물가 상승률은 예상보다 양호한 성장세, 높아진 환율 수준 등으로 상방압력이 다소 커졌으나, 소비 회복세가 완만하고 정부 대책이 물가압력을 완화할 것으로 예상했으며 2024년 소비자물가 상승률은 2.6%로 전망하며 2024년 2월에 발표한 전망치를 유지했습니다.
한편 물가의 경우 기업의 가격 인상 확산정도, 공공요금 조정 시기 등을 리스크 요인으로 지적했습니다.

[한국은행 국내 경제전망 요약표]

(단위: %)

구 분
2023년
2024년(E)
2025년(E)

연간
상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간

GDP
1.4
2.9
2.2
2.5
1.8
2.5
2.1

민간소비
1.8
1.4
2.2
1.8
2.4
2.3
2.3

설비투자
0.5
1.2
5.7
3.5
5.8
2.1
3.9

지식재산생산물투자
1.6
2.2
2.6
2.4
2.6
3.9
3.3

건설투자
1.3
-1.1
-2.7
-2.0
-2.7
0.3
-1.1

재화수출
3.1
7.0
3.4
5.1
2.5
3.6
3.0

재화수입
-0.6
-0.8
5.6
2.4
5.1
1.2
3.1

(자료: 한국은행 경제전망보고서, 2024.05)(주1) 2024년, 2025년 수치는 한국은행 전망치임(주2) 전년동기대비 기준

2024년 4월 국제통화기금(IMF)은 세계경제전망(World Economic Outlook) 자료에서 2024년 세계경제성장률이 3.2%를 기록할 것으로 예상하였습니다. 이는 2024년 1월에 발표한 예상치인 3.1% 대비 0.1%p. 증가한 수치입니다. 국가 간 물가 안정 및 경제 회복 속도의 차이로 선진국 경제성장률은 1.7%(2024년 01월 예상성장률 1.5% 대비 0.2%p. 증가), 신흥개도국 경제성장률은 4.2%(2024년 01월 예상성장률 4.1% 대비 0.1%p. 증가)로 지역간 차이를 보이나 전반적으로 2024년 01월 전망치 대비 예상 경제성장률이 소폭 개선될 것으로 전망하였습니다.IMF는 물가 하락 및 견조한 민간소비 등에 힘입어 세계경제가 양호한 회복세를 보일 것으로 내다보았지만, 지정학적 리스크와 고금리 등으로 과거 연평균 성장률(3.8%, 2000년~2019년)을 하회할 것으로 예상하였습니다. IMF는 2024년 성장률에 대해 상방, 하방요인이 균형을 이루고 있는 것으로 평가하였으며 전세계적으로 선거의 해(Great Election Year)를 맞아 각 국의 재정부양 확대, 조기 금리 인하, AI 산업의 발전에 따른 생산성 향상, 성공적인 구조개혁 추진 등을 경제성장률을 높일 상방 요인으로 제시하였습니다. 반면, 러시아-우크라이나 전쟁 및 이스라엘-팔레스타인 전쟁의 중동 지역 내 확산과 같은 지정학적 리스크의 장기화, 고금리의 높은 부채 수준, 중국의 경기둔화 등을 경제성장을 제약할 우려가 있는 하방요인으로 제시하였습니다.

[세계 경제성장률 전망치]

(단위: %, %p.)

구분
2024년(E)
2025년(E)
2023년

2024년 1월전망치(A)
2024년 4월전망치(B)
조정폭(B-A)
2024년 1월전망치(A)
2024년 4월전망치(B)
조정폭(B-A)

세계
3.1
3.2
0.1
3.2
3.2
-
3.2

선진국
1.5
1.7
0.2
1.8
1.8
-
1.6

미국
2.1
2.7
0.6
1.7
1.9
0.2
2.5

유로존
0.9
0.8
-0.1
1.7
1.5
-0.2
0.4

일본
0.9
0.9
-
0.8
1.0
0.2
1.9

영국
0.6
0.5
-0.1
1.6
1.5
-0.1
0.1

신흥국
4.1
4.2
-
4.2
4.2
-
4.3

중국
4.6
4.6
0.2
4.1
4.1
-
5.2

인도
6.5
6.8
0.3
6.5
6.5
-
7.8

러시아
2.6
3.2
0.6
1.1
1.8
0.7
3.6

한국
2.3
2.3
-
2.3
2.3
-
1.4

(출처: IMF, World Economic Outlook, 2024.04)(주) 2024년, 2025년 수치는 모두 전망치입니다.

이처럼 글로벌 경기는 지정학적 갈등의 지속 및 세계 각국 정부의 긴축기조가 장기화와 같은 불확실성이 남아있는 상황이며 이로 인해 국내 경제의 성장경로는 당초 예상과 달라질 수 있습니다. 국내 경기는 이미 회복 기조에 진입하였지만 만약 다시금 둔화될 경우 소비심리가 악화되어 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 투자시 이점 유의해 주시기 바랍니다.

1-나. 전방산업 위험당사의 주요 사업은 식음료 및 의약품 및 생활용품을 포장하는 연포장재, 냉난방기 및 통신케이블 등을 포장하는 알미늄, 식음료를 담기위한 CAN, 유리병, PET 등을 생산하는 사업입니다.
주요 전방사업은 식음료 시장이며, 이 중 국내 음료시장은 크게 비알코올성 시장과 알코올성 시장으로 분류 할 수 있습니다.
비알코올성 음료시장은 계절에 따라 수익의 변동성이 큰 편이며, 알코올성 시장의 경우 인구 증가 둔화 및 고령화로 인해 성장이 정체되어 있습니다.
전방산업의 성장성이 둔화될 경우 당사의 수익성과 성장성에도 부정적인 영향을 미치게 되므로 투자자분들께서는 이 점 유의해 주시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 주요 사업은 식음료 용기 제조와 포장재 등을 생산하는 사업입니다. 포장재 사업은 주로 식음료 산업을 전방산업으로 하고 석유화학산업을 후방산업으로 두고 있는 B2B 중간재 산업으로 중간재의 특성상 전방산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 당사의 주요 전방산업인 식음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 필수재의 성격을 갖고 있어 경기 변동에 의한 영향은 상대적으로 크지 않으나, 인구 증가율 둔화 및 고령화로 인해 큰 성장세를 보이지 못하고 정체 상태에 머물러 있습니다. 식음료 산업 중 음료시장은 크게 비알코올성 음료 시장과 알코올성 음료 시장으로 구분될 수 있습니다. 비알코올성 음료 시장은 계절에 따른 수익 변동성이 존재하고, 알코올성 음료 시장의 경우 국내 성인 인구 증가 둔화로 성장세가 과거에 비해 감소하는 추세입니다. 음료시장은 연중 기온의 높고 낮음과 계절에 따라 영업실적이 변화할 수 있습니다. 포장재 산업은 짧은 납기의 주문/생산체제로 운영되고 있어 전방산업의 판매 흐름에 맞추어 매출이 변동되는 특성을 갖고 있습니다.

한편, 국내 알코올성 음료시장의 출고량은 2014년 전년대비 1.89% 성장한 후 마이너스 성장률을 보이다 2022년 전년대비 5.45% 증가하며 다시금 출고량이 반등하는 모습을 보였습니다. 또한 출고량은 2015년부터 2021년까지 계속하여 감소하였으나 물가상승 효과로 인해 출고금액은 오히려 2020년부터 2022년까지 3년간 계속하여 증가했습니다.

[주류 출고량 추이]

(단위: ㎘, %)

구 분
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

합 계
3,808,167
3,804,100
3,679,829
3,551,405
3,436,313
3,376,714
3,214,807
3,099,828
3,268,623

증가율
1.89%
-0.11%
-3.27%
-3.49%
-3.24%
-1.73%
-4.79%
-3.58%
5.45%

(자료: 국세청 국세통계, 주세 신고 현황)

알코올성 음료 시장의 소비층은 20대 이상의 성인 인구입니다. 통계청에 따르면 국내 인구성장률은 2021년과 2022년에 이미 일시적인 역성장을 보였으며 2025년부터는 지속적으로 음의 성장률을 기록할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 주류 소비의 대부분을 차지하는 20세이상 49세 미만 인구는 지속적인 감소 추세에 있으며, 20세 이상 성인 인구 또한 2044년부터 감소할 것으로 추계되고 있습니다. 성인 음주율과 1인당 알코올성 음료 소비량은 일정 수준 내에서 변동하는 모습을 보이며 그 증가율에 한계가 있기 때문에 장기적인 인구 증가율 둔화 및 고령화가 지속될 경우 주류 시장의 성장은 더욱 둔화될 것으로 예상됩니다.

[국내 추계인구]

(단위: 명, %)

년도
전체인구
20세 이상
20세 이상 49세 미만

인구수
증감율
인구수
증감율

2023
51,712,619
45,996,165
0.88%
21,415,923
-1.33%

2024
51,751,065
46,375,517
0.82%
21,137,752
-1.30%

2025
51,684,564
46,636,774
0.56%
20,829,348
-1.46%

2026
51,609,121
46,825,841
0.41%
20,549,382
-1.34%

2027
51,534,551
47,124,390
0.64%
20,305,613
-1.19%

2028
51,459,877
47,435,673
0.66%
20,079,616
-1.11%

2029
51,384,052
47,690,899
0.54%
19,809,282
-1.35%

2030
51,305,713
47,936,119
0.51%
19,461,506
-1.76%

2031
51,223,269
48,157,046
0.46%
19,146,981
-1.62%

2032
51,135,265
48,434,924
0.58%
18,821,614
-1.70%

2033
51,040,632
48,685,807
0.52%
18,542,225
-1.48%

2034
50,937,726
48,900,493
0.44%
18,304,208
-1.28%

2035
50,824,868
49,216,565
0.65%
18,126,604
-0.97%

2036
50,701,389
49,478,153
0.53%
17,934,420
-1.06%

2037
50,567,057
49,704,380
0.46%
17,716,408
-1.22%

2038
50,417,167
49,905,195
0.40%
17,471,639
-1.38%

2039
50,247,657
50,085,236
0.36%
17,184,173
-1.65%

2040
50,059,218
50,281,552
0.39%
16,854,096
-1.92%

2041
49,851,637
50,468,108
0.37%
16,495,238
-2.13%

2042
49,625,415
50,501,340
0.07%
16,063,655
-2.62%

2043
49,380,766
50,546,481
0.09%
15,610,658
-2.82%

2044
49,117,432
50,442,991
-0.20%
15,154,768
-2.92%

2045
48,835,031
50,360,632
-0.16%
14,695,454
-3.03%

2046
48,532,231
50,236,433
-0.25%
14,234,083
-3.14%

2047
48,208,374
50,080,875
-0.31%
13,803,262
-3.03%

2048
47,863,071
49,924,840
-0.31%
13,395,746
-2.95%

2049
47,495,914
49,823,367
-0.20%
13,029,885
-2.73%

2050
47,106,960
49,659,631
-0.33%
12,663,028
-2.82%

(자료: 통계청, 성 및 연령별 추계인구)(주) 상기 인구 전망은 중위 추계(출산율-중위 / 기대수명-중위 / 국제순이동-중위) 수치임

당사의 매출실적은 전방산업인 식음료 시장의 직접적인 영향을 받습니다. 비알코올성 음료 시장의 경우 비수기 수익성의 관리가 필요하며, 알코올성 시장의 경우 주된 소비계층인 20세~49세 성인인구의 감소에 따라 성장에 제약을 받을 수 있습니다. 전방산업의 성장성이 둔화될 경우 당사의 수익성과 성장성에도 부정적인 영향을 미치게 되므로 투자자분들께서는 이 점 유의해 주시기 바랍니다.

1-다. 시장 내 경쟁 심화에 따른 위험

포장사업분야는
군소 기업체부터 대규모 기업체에 이르기까지 그 규모를 측정하기 어려울 정도로 많은 기업이 산재해 있기 때문에
생산 능력 과잉으로 인하여 수주 경쟁이 날로 치열해 지고 있는 상황입니다. 또한, 포장재 시장의 확대에 따라
신규 업체의 진입 가능성이 존재하며, 향후 경쟁업체들의 적극적인 시장 확대 노력 등에 따른 경쟁 심화는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사가 영위하는 포장산업은 음료 및 주류 제조업체와 밀접한 연관이 있으며 전방산업의 경기에 큰 영향을 받고 있습니다. 전방시장인 식음료 시장은 국민의 전반적인 소득 상승 및 취향 다변화에 따라 외형이 성장했을 뿐만 아니라 상품이 다양화됐으며 그에 맞춰 용기 시장 또한 그 수요가 다변화되고 있습니다. 이러한 다변화된 수요는 용기 시장 내에서 생산자 수가 과거 대비 증가했으나 차별화 및 비교우위가 있는 생산자의 경우 치열한 경쟁 구도에서도 일정 수준 이상의 매출을 확보할 수 있습니다. 특히 맥주시장의 고급화 및 공격적인 마케팅으로 맥주 소비가 증가할 것으로 예상되어 유리병 판매가 증가할 것으로 보입니다. 이에 발맞춰 당사는 CAN 제품의 해외 수출량을 확대해 가고자 노력 중입니다. 또한 생수시장의 급격한 성장으로 인하여 PET 제품의 매출도 큰 폭으로 증가하였으며 향후에도 지속적인 성장이 유지될 것으로 예상됩니다.

[식품산업 부문별 매출액 현황]

식음료 현황지수 추이.jpg
식음료 현황지수 추이

(자료: 통계청,
식품산업 부문별 현황 및 전망_매출액)

(주)

지수 100 초과는 호전/상승/증가, 100 미만은 악화/하락/감소를 의미

시장의 팽창과 더불어 제조기술이 보급화되고 제조설비 가격이 저렴해지면서 진입장벽이 점차 낮아지고 있어 업계 내 경쟁은 향후에도 치열해질 것으로 예상됩니다. 이에 당사는 대형공급업체 확보와 제품의 차별화를 통해 경쟁에 대응하고 있습니다. 또한 당사는 생산설비 규모가 경쟁업체 대비 우수하며, 이미 대형 판매처를 확보하여 규모의 경제를 달성할 수 있어 공급가격(생산가)이 타 업체 대비 우수한 편으로 가격 면에서도 경쟁력을 확보하고 있습니다. 국내 포장용기 시장은 주로 물량이 작고 제조가 용이한 제품을 대상으로 하는 중소 용기업체 및 대형 고객사의 물량에 대응할 수 있는 대형 용기업체로 이원화 되어 있습니다. 또한 유리병, PET 제조업체는 주류 및 식음료 등의 제조업체와 수직계열화 되어있어 전방산업의 안정적인 매출을 바탕으로 용기 시장은 안정적인 수주 물량을 확보할 수 있습니다.대형 용기업체 경쟁시장의 경우, 대형 고객사의 물량을 대응하기 위해 대규모 시설 확충 및 이를 위한 대규모 자본투자가 필요하며, 고정비를 감당할 수 있는 지속적 매출 확보를 통해 규모의 경제가 실현되어야 합니다. 이에 새로운 경쟁 업체의 진입이 중소 용기업체 시장 대비 어려운 편이며, 만일 진입하더라도 장기간 투자 비용으로 인한 손실을 감내할 수 있는 자본을 확보해야 합니다. 대형 용기업체가 경쟁하는 시장 내 신규업체의 진입 난이도가 높은 상황이지만, 그럼에도 불구하고 업체 간 경쟁이 치열한 상황에서 고객 대응력, 가격 경쟁력 등 판매 전후 활동에 있어서 경쟁력이 하락할 경우 당사의 사업성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 또한 업체 간 경쟁 심화에 따라 가격 경쟁이 시현될 수 있으며 이는 회사의 시장점유율 감소 및 수익성 악화를 초래할 수 있습니다. 또한, 음료시장 내 PET 시장의 비중이 확대됨에 따라 신규업체 진입 가능성이 존재하며, 업체 간 경쟁 심화로 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

1-라. 납품업체 관련 위험당사의 주요 사업 부분인
포장사업은 거래처로부터의 수요에 따라 매출이 변동
됩니다.

2024년 1분기 연결기준 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 (주)동원F&B 및 그 종속기업으로 해당 고객으로의 매출액은 412억원으로 전체 매출액 3,091억원의 13.3%를 차지하였습니다(2023년 기준 전체 매출액 1조 2767억원 중 1,626억원으로 12.7%를 차지). 따라서 당사가 납품하는 업체가 다소 편중됨에 따라 주요 납품업체의 실적에 따라 당사 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 포장사업은 다각화된 제품 포트폴리오와 더불어 다수의 생산거점을 갖춤으로써 거래처로부터의 다양한 수요에 대응하고 있으며, 유리병, 캔 등 주요 제품시장에서 국내 수위권의 점유율을 확보하는 등 시장지위가 우수한 편입니다.당사는 국내 유수의 식음료 제조업체들과 공급계약을 맺고 연포장재, 참치캔, PET, 알루미늄 캔, 유리병 등 다양한 종류의 식음료 포장 제품을 공급하고 있습니다. 당사의 제품은 자체 브랜드로 소매 판매되기 보다는 식음료 제조업체의 브랜드를 통해 최종 소비자에게 도달하기 때문에 각 개별 회사들의 매출이 당사의 실적에 끼치는 영향이 비교적 큰 편입니다. 2024년 1분기 연결기준 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 (주)동원F&B 및 그 종속기업으로 해당 고객으로의 매출액은 412억원으로 전체 매출액 3,091억원의 13.3%를 차지하였습니다(2023년 기준 전체 매출액 1조 2767억원 중 1,626억원으로 12.7%를 차지).

[주요 고객과의 매출 내역]

(단위: 백만원)

고객명
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년

(주)동원F&B 및 그 종속기업
41,241
39,878
162,587
177,229

(자료: 당사 2024년 1분기보고서)

[납품업체 현황(별도기준)]

(단위: 백만원)

2020년
2021년
2022년

구분
매출액
비율
구분
매출액
비율
구분
매출액
비율

A사

122,493
24%

A사

146,374
19%
A사
164,128
13%

B사

39,758
8%

B사

34,198
4%
B사
113,525
9%

C사

27,060
5%

F사

30,232
4%
F사
66,039
5%

D사

15,113
3%

C사

30,127
4%
C사
51,300
4%

E사

13,256
3%

D사

19,484
2%
D사
43,317
3%

기타

301,693
58%

기타

524,655
67%
기타
862,644
66%

합 계

519,373
100%

합 계

785,069
100%
합 계
1,300,952
100%

(자료: 당사 제시)

향후 당사에서 포장재를 공급하는 회사의 브랜드 평판이 훼손되거나 소비자 트렌드에 따라가지 못하는 등의 사유로 수익성이 악화될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 투자 시 이점 유의하시기 바랍니다.

1-마. 원재료 가격 변동 위험 당사의 주요 제품인 연포장, 유리병, CAN, PET 제조에 있어
주요 원재료들은 국제 유가, 환율 등 외생변수에 영향을 받습니다. 이에 따라 향후 유가의 갑작스런 상승이나 환율의 급작스런 변동, 국제시세의 증가 등이 발생하는 경우, 원재료 구매 비용의 증가로 인하여 당사의 수익성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 국내 업체인 케이씨글라스, 제이에이테크 등을 통해 연포장을 상품형태로 매입하고 있으며, 대원C&G, 한화케미칼 등을 통해 연포장 원재료를 매입하여 제품을 생산하고 있습니다. 또한, 노벨리스코리아, 티씨씨동양 등을 통해 캔E.O.E, 알미늄 등을 매입하여 참치CAN, 음료CAN 등을 생산하고 있습니다.

[주요 원재료 등의 현황]

(단위: 백만원, %)

사업부문
매입유형
품 목
용 도
매입액
비율
주요 매입처

포장
상 품
연포장
연포장재,성형포장 등
17,430
9.40%
케이씨글라스,㈜제이에이테크 외

제관
E.O.E, PIPE
9,319
5.03%
동부제철㈜ 외

알미늄
알미늄박
150
0.08%
㈜보라테크 외

인쇄
케이스 포장
1,637
0.88%
한솔칼라팩, 정우피앤피 외

수지
산업용 WRAP, 레진
1,513
0.82%
SCIENTEX. 대정화학공업 외

유리병
유리병 등
683
0.37%
케이씨글라스 외

CAN
음료캔 등
2,551
1.38%
롯데알미늄 외

PET
프리폼 등
780
0.42%

원재료
연포장
연포장재,성형포장 등
17,711
9.55%
㈜대원C&G,한화케미칼㈜ 외

캔E.O.E, AL-STRIP 등
참치캔, AL-foil, 음료캔 등
61,750
33.31%
㈜티씨씨동양 외

알미늄
알미늄박
21,397
11.54%
노벨리스코리아 외

RESIN
산업용필름, PET 등
10,485
5.66%
롯데케미칼㈜,한화케미칼㈜ 외

부직포
위생용필름
718
0.39%
도레이첨단소재㈜ 외

마니라판지
판지상자
2,450
1.32%
㈜동서 외

규사
유리병 등
7,769
4.19%
코삭 외

향료 등
아셉틱
7,173
3.87%
한중피앤씨 외

부재료저장품
연포장
연포장재,성형포장 등
16,045
8.66%
태성산업㈜,C&C TECH,

제관
E.O.E, 유리병 등
㈜제이에스산업,

알미늄
AL-FOIL, 가공등
강남제비스코㈜ 외

외주가공비
포장재
연포장재,성형포장 등
5,814
3.14%
㈜동우피엔티외

합 계
185,375
100.00%
-

(자료: 당사 2024년 1분기보고서)(주) 주요매입처 중 연결실체와 특수한 관계여부를 가진 회사는 없습니다.

[주요 원재료 등의 가격변동추이]

(단위: 원)

품 목
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

연포장
PET FILM
28.2/M
28.9/M
45.2/M
49.6/M
45.0/M
46.2/M
38/M

제관
307 BODY SHEET
1,332/매
1,544/매
1,490/매
1,426/매
925/매
941/매
1,021/매

TAB COIL
5,502/KG
5,318/KG
5,854/KG
4,955/KG
4151/KG
4,270/KG
4,515/KG

알미늄
AL-STRIP
4,323/KG
4,391/KG
4,890/KG
3,660/KG
2784/KG
2,904/KG
3,130/KG

수지
부직포
518,166/ROL
577,480/ROL
591,102/ROL
550.436/ROL
525.130/ROL
440,386/ROL
414,012/ROL

(자료: 당사 2024년 1분기보고서)(주) 주요매입처 중 연결실체와 특수한 관계여부를 가진 회사는 없습니다.

연포장의 주요 원재료는 PET FILM (Polyester필름. 석유화학 원료인 TPA를 얇게 가공해 만들며, 산업용, 포장재용, 태양전지소재용, 광학 디스플레이용으로 폭넓게 쓰이고 흔히 볼 수 있는 음료수병과 비닐봉투의 소재)입니다. 2016년부터 2019년까지 연포장재의 원자재 가격은 꾸준히 상승하였으며, 특히 2018년에서 2019년 사이 가격이 큰 폭으로 오른 이후 2022년까지 계속하여 가격이 높은 수준을 유지하다 2023년 다시금 가격이 안정되었습니다. 이러한 가격 변동은 해당 원재료가 석유화학원료인 TPA(테레프탈산)를 가공하여 만들어져 국제 유가에 가격이 연동되는 편이기 때문입니다. 국제유가는 2020년초 이란 혁명수비대 사령관이 미국의 드론 공습으로 사망하면서 중동지역의 지정학적 위험이 더해지며 불확실성이 확대되면서 소폭 상승하는 듯 보였습니다. 그러나 코로나19 여파로 원유시장 내 수요 둔화 우려가 높아지면서 유가는 하락세로 전환된 가운데, 3월에 열린 OPEC+ 총회에서 추가 감산 결정이 불발되면서 국제유가는 전일 대비 10% 내외의 하락폭을 보였습니다. 또한 감산 결정을 반대한 러시아와 사우디아라비아를 비롯한 주요 산유국들간의 원유생산 치킨게임 양상으로 번졌고, 이는 급격한 원유 공급 증가로 이어져 유가는 추가로 폭락하였고 2020년 4월 WTI원유가격은 배럴당 16.7USD를 기록하며 최근 5년간 최저점을 기록하였습니다. 이후 OPEC+의 대규모 감산 합의와 더불어 코로나19 백신 보급 기대감으로 유가는 상승 추세를 이어왔습니다. 코로나19 사태 이후 각국 경제 재개에 따른 원유 수요 증가와 산유국 간 감산 합의 및 석유수요 회복 기대감 등으로 상승하였으며, 2022년 3월 우크라이나-러시아 전쟁 등으로 인해 원유 공급 차질 이슈도 발생하면서 WTI원유가격은 100달러/배럴 이상까지 급등하였습니다. 이후 2023년 3분기까지 유가는 지속적으로 안정화되는 추세였으나 2023년 10월 중동지역 내 이스라엘-하마스 전쟁이 발발하면서 WTI원유가격은 다시금 90달러/배럴까지 급등했으나 이후 다시 안정되며 최근 70달러/배럴 후반대 수준을 기록하고 있습니다. 이처럼 글로벌 지정학적 갈등 및 원유 감산 등과 같은 이슈로 국제 유가는 큰 폭으로 변동할 수 있으며, 국제 유가의 변동은 당사 사업에 부정적으로 작용할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[국제유가 추이]

(단위: USD/bbl)

국제유가추이

(자료 : 한국석유공사 페트로넷)(주) 원유구분-WTI(선물): 미국 Nymex 선물시장에서 거래된 WTI 선물 가격-Brent(선물): 영국 ICE 선물시장에서 거래된 Brent 선물 가격

또한 당사의 주요 제품 중 하나인 알미늄 포장재의 주요 원재료는 AL-STRIP으로, AL-INGOT가 원재료인데 전량 수입에 의존하고 있어 알미늄 가격 및 환율 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 미-중 무역분쟁의 1차 합의 서명으로 2020년 01월 13일 원/달러 환율은 1,156원대로 안정화 되었으나, 이후 중국에서 발원한 신종 코로나 바이러스 확산 이슈가 세계 금융시장에까지 큰 영향을 미치고, 특히 초반에 한국이 코로나19의 큰 영향을 받는 국가로 주목을 받으며 2020년 3월 중순 환율이 1,285원 수준으로 급등하였습니다. 하지만 2020년 03월 19일 한미 통화스와프가 체결된 이후 하향 안정세를 되찾았으며, 1,200원대 초반 박스권에 머물다가 6월 들어 1,100원대의 안정세를 되찾았습니다. 하지만 이후 미국 대선 이후 민주당 집권 가능성 증대의 영향과 백신 기대감에 따른 달러화 약세와 한국의 증시 활성화로 인한 원화 강세가 겹쳐져 환율이 12월에 1,000원대에 진입하였습니다.그러나 2021년초 원/달러 환율은 장기 금리 전망과 연관된 기대 인플레이션의 상승 및 미국 경제의 회복 기대감을 반영해 상승하기 시작했습니다. 이후 연준이 꾸준한 환율 정상화 의지를 시사하는 한편 예상을 상회하는 인플레이션이 기준금리 인상에 대한 우려를 불러일으키며 상승 추세를 이어간 끝에 2021년 말 원/달러 환율은 1,185원/달러를 기록하였고, 2022년 10월 중 원/달러 환율은 1,430원을 돌파하는 등 상승세가 지속되었습니다. 다만 2022년 12월 이후 미국 연방준비제도(Fed·연준)의 긴축 속도조절 기대감, 위안화ㆍ유로화 등 주요국 통화가치 하락세 제한, 외국인 자금 유입 등의 영향으로 2023년초 1,230원대까지 하락했습니다. 그러나 이후 한-미 금리차가 예상보다 벌어지며 미국의 기준금리 인하시기가 당초 예상보다 늦어지며 원/달러 환율은 상승 추세를 이어가며 2024년 4월 1,390원대를 돌파했으며 최근에는 다시금 환율이 1,400원대를 넘어설 것으로 예상하며 환율 상승에 대한 우려감이 큰 상황입니다.

[원/달러 환율 추이]

(단위: 원/USD)

환율

(자료: 서울외국환중개)

또한, 유리사업의 원재료인 규사, 소다회 역시 대부분 수입하여 조달하고 있으며, 석회석 등은 국내에서 조달하여 사용하고 있습니다. PET의 주 원재료인 Resin 역시 대부분 수입하여 조달하여 사용하고 있습니다. 이러한 원재료들 역시 현재 가격이 상승하고 있는 추세를 보이고 있으며, 이로 인해 당사의 원가 부담이 점차 커지고 있는 상황입니다. 다만, 당사는 주요 원재료인 PET Chip 공급과 관련하여, 국내 2개 업체와 해외 업체로부터도 공급받고 있어 특정 매입처에 대한 의존도가 상대적으로 낮으며 안정적인 매입 구조를 확보하고 있는 것으로 판단됩니다. 또한, 당사는 국내 ET Chip 최다 사용기업으로서 가지는 위상을 바탕으로 전략적 구매 협상이 가능하며, 이를 통한 원가 경쟁력 확보를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 추가적으로, 당사는 구매협상을 통한 원가 경쟁력 확보 외에 자체적으로 생산성 증대 및 경비 절감 등을 통해 원재료 상승 효과를 상쇄시키고 있습니다. 앞서 기재한 바와 같이 갑작스런 환율 상승, 원재료 가격의 변동, 글로벌 수요·공급의 변화, 국제유가 상승 등에 따라 당사의 주요 원재료 가격의 상승세가 지속되거나 예상치 못한 사유로 인하여 원재료 매입처로부터 원재료 확보가 어려워지는 경우, 당사 수익성에 부정적인 영향을 줄 가능성이 존재하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

1-바. 국내 환경규제에 따른 위험
국제적으로 환경 관련 이슈가 대두되면서 플라스틱 사용을 지양하는 분위기가 확대되고 있습니다. 이에 따라 정부에서도 커피전문점 내 1회용 플라스틱컵의 사용을 규제하고 있으며,
향후에도 환경 관련 정책 및 법제화 등이 이루어질 것으로 예상됩니다. 환경 규제와 정부의 정책 등으로 PET 용기에 대한 수요가 감소할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

정부의 환경정책 변경은 당사가 포함되어 있는 포장재 산업에 영향을 줄 수 있습니다. 최근 국제적으로 기후변화 등 환경과 관련한 이슈가 대두되면서 플라스틱 사용을 지양하는 분위기가 확대되고 있습니다. 세계 쓰레기의 절반 수준을 처리하던 중국은 2017년 7월 플라스틱, 비닐, 섬유 금속 등 24개 품목의 재활용 쓰레기의 수입을 금지하겠다고 세계무역기구(WTO)와 각국에 통보했습니다. 중국이 2018년 이후 플라스틱과 비닐 등의 폐기물 수입을 금지하면서 유럽과 일본을 비롯한 전 세계의 재활용 쓰레기에 대한 강력한 규제가 마련되고 있습니다. 한국 역시 2021년 1월 「폐기물의 원칙적 수입금지·제한 단계별 이행안」을 통해 기존 신고대상이였던 폐플라스틱을 수출입 허가(통제) 대상으로 변경하였으며, 2022년 6월부터 원칙적으로 모든 폐플라스틱을 수입금지하고 있습니다. 중국의 발표 이후 국내 2018년 폐플라스틱 수입량은 13만 5,927ton으로 지난해 같은 기간 수입량 6만 3,048ton보다 115.6% 증가한 반면 수출량은 19만 9,572ton에서 6만 5,981ton으로 66.9% 감소하여 약 4,868만 USD의 무역적자를 기록하였습니다. 수입량과 수출량의 불균형이 2019년부터 2022년까지 이어지면서 폐플라스틱에 대하여 지속적으로 무역적자를 기록하고 있습니다. 다만, 국내도 수입량을 조절하여 지속적으로 수입과 수출의 불균형에서 야기되는 무역수지의 폭은 줄어들고 있습니다.

[우리나라 폐플라스틱 수출입 추이]

구분
수입량(T)
수입금액(USD)
무역수지(USD)

2017
63,048.2
23,337,000
21,500,000

2018
151,292.4
64,267,000
-48,682,000

2019
168,824.0
64,830,000
-56,936,000

2020
92,222.2
35,309,000
-28,446,000

2021
46,010.6
33,105.000
-17,010.000

2022
36,569.5
37,700.000
-23,330.000

(자료: 관세청 수출입무역통계)

플라스틱 폐기물 규제가 국제적으로 확대되고 있고 국내 플라스틱 폐기물 양이 급속히 증가하면서 대한민국 정부는 2018년 05월 10일 '재활용 폐기물 관리 종합대책'에 대해 논의했습니다. 이번 대책은 '30년까지 플라스틱 폐기물 발생량의 50%를 감축하고, 재활용률을 기존 34%에서 70%로 증가할 방안 등을 포함하고 있습니다. 논의 안의 세부적인 내용으로는 2020년까지 모든 생수 및 음료수용 유색 페트병 무색으로의 전환, 택배 및 전자제품 포장 기준 신설, 1회용컵 보증금제 도입 추진, 재활용 시장 안정화 재원 500억원 마련 등이 있습니다. 또한 정부는 2019년 08월 08일 발표된 '수입 재활용 폐기물 추가 환경안전 관리 강화'의 후속대책으로 '페트병 재활용 체계 개선'을 11월 18일에 발표하여 국내 배출되는 페트병의 품질을 높여 수입 폐플라스틱을 대체하려는 노력도 기울이고 있습니다. 정부는 유색 페트병 비율을 2016년 36.5%에서 2019년 15.5%, 2020년 0%까지 낮춘다고 발표했습니다. 환경에 유해하며 재활용이 어려운 PVC 등 재질은 사용을 금지하도록 하였습니다. 또한 일회용컵의 경우 2018년 8월부터 환경부는 자원재활용법에 따라 카페 내 일회용 컵 사용을 규제하고 있습니다. 이를 위반하는 사업장은 적게는 5만원에서 최대 200만원의 과태료가 부과되게 됩니다.

[자원 재활용법에 따른 과태료 부과 기준]

구분
1차위반
2차위반
3차위반

평상 시 1회 이용 인원이 1,000명 이상인 집단급식소 또는 객실과 객석 면적이 333㎡이상인 식품접객업의 경우
50만원
100만원
200만원

평상 시 1회 이용 인원이 300명 이상 1,000명 미만인 집단급식소 또는 객실과 객석 면적이 100㎡ 이상 333㎡ 미만인 식품접객업의 경우
30만원
50만원
100만원

평상 시 1회 이용 인원이 100명 이상 300명 미만인 집단급식소 또는 객실과 객석 면적이 33㎡ 이상 100㎡미만인 식품접객업의 경우
10만원
30만원
50만원

평상 시 1회 이용 인원이 100명 미만인 집단급식소 또는 객실과 객석 면적이 33㎡ 미만인 식품접객업의 경우
5만원
10만원
30만원

(자료: 환경부)

이후 2022년 10월 환경부와 국무조정실은 일상에서 발생하는 플라스틱을 저감하기 위해 '전주기 탈플라스틱 대책'을 발표했습니다. 상기 대책은 ▲(플라스틱 감량) 대체서비스 기반의 일회용품 감량정책 추진 ▲(온전한 재활용) 고부가가치 재활용으로 전환 유도 ▲(新산업 육성) 재생원료, 대체재 산업 및 시장 성장 지원 ▲(국제사회 책무이행) 플라스틱 협약 대응 및 생태계 유출 방지 등 4개 분야에서 추진을 골자로 합니다. 지난 2022년 제5차 유엔환경총회(UNEA)에서 플라스틱 사용 관련 국제협약 추진을 결의하고 총5차례의 INC 회의를 통해 법적 구속력이 있는 협약을 마련하기로 했습니다. 기존 계획대로라면 2024년 11월 부산에서 개최되는 5차 회의에서 국제협약을 마련해야하나 현재 세부사항을 두고 '플라스틱 생산 감축'과 '재활용 강화' 중 각국마다 협약의 방향성 및 그 세부사항을 두고 이견이 있어 일정 내에 협약 수립이 가능할지는 불분명한 상황입니다. 해당 협약이 체결될 경우 전세계적으로 플라스틱 생산 감축 움직임으로 당사가 영위하는 사업 또한 영향을 받을 수 있습니다.

[플라스틱 국제협약 타임라인]

국제협약

위와 같은 환경 규제와 정부의 정책 등으로 PET 용기 등에 대한 수요가 감소할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

1-사. 무균충전(Aseptic Filling) 사업 관련 위험
당사는 중장기적인 성장 전략으로,
무균충전(Aseptic Filling, 아셉틱) 시스템에 대한 신규 사업투자를 단행하였습니다. 아셉틱 사업은 기존 PET 용기보다 플라스틱 사용이 감소되어 친환경적이며, 제품의 열노화를 최소화하여 내용물의 맛과 향, 영양소 보존이 우수한 장점을 가지고 있습니다. 당사는
스마트 공장을 고려한 설계와 최신설비를 도입하여, 제품개발부터 음료 생산, 용기 포장까지 한 번에 제공할 수 있는 종합 솔루션 사업을 목표로 하고 있습니다. 이에
당사는 850억원을 투자해 2019년 8월 강원도 횡성군 내 약 3만 2천평 부지에 7천평 규모의 공장 신축을 완료하였으며 생산을 시작하였습니다.
또한
2019년 12월부터 2021년 03월까지 2호기 증설을 위해 약 350억원 규모의 추가 투자
를 하였으며,
2022년 05월부터 2024년 06월까지 3호기 생산라인과 자동화 창고를 증설을 위해 934억원의 추가 투자를 완료
하였습니다. 상기 일련의 시설투자를 통해 생산 증대는 물론이
고, 정확하고 안전한 제품 관리를 실현할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다. 그

러나
향후 신규 투자가 당사의 예상과는 다르게 부진한 수익성을 보일 경우, 당사의 재무 안정성에도 다소 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

아셉틱 사업은 멸균된 용기에 멸균된 내용물을 무균환경에서 충전, 밀봉하여 안전한 음료를 제조하는 사업입니다. 기존 HR(내열) 용기의 고온 충전 방식과는 달리 상온 충전 방식이기 때문에 PET 용기의 경량화가 가능하여 친환경적입니다. 당사는 최신 자동화 라인의 적극적인 도입으로 국내 최고의 무균충전 생산설비를 도입하였습니다. Pilot 설비를 통한 음
료 개발과 디자인 개발, HACCP/GMP 등 다양한 인증 획득으로 개발부터 생산, 납품까지 고객의 니즈에 맞춘 One-stop 생산과 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다.

기존 음료 충전 방식은 수소 이온 농도 지수(pH)가 7보다 작은 주스, 스포츠음료, 일반차류에서 밖에 적용이 안되었지만 무균충전의 경우 수소 이온 농도 지수(pH)가 7보다 큰 커피, 우유음료, 단백질음료, 혼합차류 등에도 적용이 가능하여 무균충전 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 당사는 중장기적인 성장 전략으로, 무균충전(Aseptic Filling, 아셉틱) 시스템에 대한 신규 사업투자를 단행하였습니다. 아셉틱 사업은 기존 PET 용기보다 플라스틱 사용이 감소되어 친환경적이며, 제품의 열노화를 최소화하여 내용물의 맛과 향, 영양소 보존이 우수한 장점을 가지고 있습니다. 당사는 스마트 공장을 고려한 설계와 최신설비를 도입하여, 제품개발부터 음료 생산, 용기 포장까지 한 번에 제공할 수 있는 종합 솔루션 사업을 목표로 하고 있습니다. 이에 당사는 850억원을 투자해 2019년 8월 강원도 횡성군 내 약 3만 2천평 부지에 7천평 규모의 공장 신축을 완료하였으며 생산을 시작하였습니다.
또한 2019년 12월부터 2021년 03월까지 2호기 증설을 위해 약 350억원 규모의 추가투자를 하였으며, 2022년 05월부터 2024년 06월까지 3호기 생산라인과 자동화 창고를 증설을 위해 934억원의 추가 투자를 완료하였습니다. 상기 일련의 시설투자를 통해 생산 증대는 물론이고, 정확하고 안전한 제품 관리를 실현할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.

[신규 시설투자 등(2024.06.03)]

1. 투자구분
시설증설

- 투자대상
무균충전음료 사업투자

2. 투자내역
투자금액(원)
93,437,441,360

자기자본(원)
774,050,786,167

자기자본대비(%)
12.07

대규모법인여부
미해당

3. 투자목적
무균충전음료 사업 확대를 위한 공장및 설비투자

4. 투자기간
시작일
2022-05-18

종료일
2024-06-03

5. 이사회결의일(결정일)
2022-05-18

- 사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

6. 공시유보 관련내용
유보사유
-

유보기한
-

7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
가. 2.투자내역의 자기자본은 K-IFRS에 따라 작성된 제44기(2023년 12월 31일) 연결재무제표 기준입니다.나. 소재지: 강원도 횡성군 우천산업단지 내다.4.투자기간의 시작일은 지자체(강원도, 횡성군)와 투자양해각서 체결일을, 종료일은 횡성 제2공장(3라인 증설)투자완료 보고 관련 이사회 결의일을 기재하였습니다.라.본 사업투자 관련 세부사항에 대해서는 대표이사에게 위임합니다.

※ 관련공시

2022-05-18 신규시설투자등
2023-09-20 신규시설투자등

(자료: 금융감독원 전자공시시스템, 동원시스템즈, 신규시설투자등(2024.06.03))

[신규 시설투자 등(2019.08.06)]

1. 투자구분
별도공장의 신설

- 투자대상
무균충전(Aseptic Filling)시스템 신규 사업투자

2. 투자내역
투자금액(원)
85,000,000,000

자기자본(원)
536,526,231,159

자기자본대비(%)
15.8

대규모법인여부
미해당

3. 투자목적
무균충전(Aseptic Filling)시스템 사업 진출을 위한 공장 및 설비 투자

4. 투자기간
시작일
2018-02-06

종료일
2019-08-06

5. 이사회결의일(결정일)
2018-02-05

- 사외이사 참석여부
참석(명)
2

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
불참

6. 공시유보 관련내용
유보사유
-

유보기한
-

7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 상기 자기자본은 K-IFRS에 따라 작성된 제39기(2018년 12월 31일) 연결재무제표 기준입니다.2. 소재지 : 강원도 횡성군 일원3. 상기 투자금액은 무균충전시스템 설비 도입을 위한 토지구입과 공장 등을 건축하고 시설을 설치하는데 소요되는 총 예상금원입니다.4. 상기 투자기간의 시작일은 지자체(강원도, 횡성군)와 투자양해각서 체결일을 기준으로 하였으며, 종료일은 영업허가를 취득한 일로 기재하였습니다.5. 상기 투자금액과 투자기간 등 투자세부내역은 실 집행과정에서 경영환경의 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시

2018-02-05 신규시설투자등

(자료: 금융감독원 전자공시시스템, 동원시스템즈, 신규시설투자등(2019.08.06))

[기존 충전 방식 및 무균 충전 방식 비교]

구분
내용

기존 음료 충전 방식(Hot Filling)
① 고온살균 후 고온상태로 용기에 담음 ② 용기와 함께 고온 살균 후 상온까지 냉각③ 포장 및 적재

무균충전방식(Aseptic Filling)
① 고온살균 후 상온(25~30℃)까지 급속냉각 ② 무균설비에서 상온 상태로 무균 용기에 충전 ③ 포장 및 적재

(자료: 당사 제시)

당사는 상기 신규투자를 통해 기존 포장재 제조에서 한층 나아가 음료 완제품을 직접생산하는 영역까지 사업을 확대를 꾀하고 있습니다. 그러나 향후 신규 투자가 당사의 예상과는 다르게 부진한 수익성을 보일 경우, 당사의 재무 안정성에도 다소 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

1-아. 주세 개편안에 따른 위험
당사의
주요 전방사업인 주류산업은 주류가 조세수입에서 차지하는 비중이 큰 만큼 세수의 안정적 확보를 위해 원료, 판매가격, 세율, 시설기준 등 다양한 정부의 규제 하에 있습니다. 이 중
주세 제도의 변화는 주류 판매업자의 판매전략에 중요한 결정 요소로 주세의 산정방식 및 세율의 변화는 당사의 주요 판매제품 중 하나인 주류용 용기의 생산 규격 및 판매량에 영향을 끼칠 수 있습니다.한편, 2020년 1월 1일 개정된 「
주세법」에서는
탁주와 맥주에 대한 과세체계를 종가세(출고가격에 일정 비율 부과)에서 종량세(알콜 함량이나 양, 부피 기준으로 일정 금액 부과)로 전환, 국산 제조 및 수입 분 구분없이 주세를 납부하는 것으로 변경되었습니다.
한편,
2024년 1월 1일부터
맥주
및
탁주에 적용되는 종량세 물가연동제를 폐지하고 탄력세율 제도로 전환(
법정세율의 -30~30% 범위에서 탄력세율을 적용)
하
였습니다. 금번 개정으로 맥주는
1ℓ
당 885.7원, 탁주는 44.4원의 법정세율을 매기되 필요시 법정세율의 -30~30% 범위에서 탄력세율을 적용하여 물가가 인상되어도 주류 가격에 변동이 없으면 세율을 그대로 유지할 수 있게 되었습니다.

양을 기준으로 세금이 부과되면서 주류 사업자들의 판매전략에 따라 용기별 판매량이 달라질 수 있으며 이는 당사가 생산하는 용기에 변화를

요
할 수

도
있습니다. 이러한 변화는 당사의 주류용 용기 판매량 및 생산비용에 변동을 줄 수 있습니다. 이러한 변화가 당사의 수익성에 어떠한 영향을 줄 지는 정확하지 않으나, 당사의 용기별 생산비중 및 판매량에
대한 모니터링이 필요할 것으로 판단
됩니다.

당사의 주요 전방사업인 주류산업은
주류가 조세수입에서 차지하는 비중이 큰 만큼 세수의 안정적 확보를 위해 원료, 판매가격, 세율, 시설기준 등 다양한 정부의 규제 하에 있습니다. 이 중 주세 제도의 변화는 주류 판매업자의 판매전략에 중요한 결정 요소로 주세의 산정방식 및 세율의 변화는 당사의 주요 판매제품 중 하나인 주류용 용기의 생산규격 및 판매량에 영향을 끼칠 수 있습니다.

2004년 1월 1일 개정

주세법

시행으로 맥주 주세율이 2005년 90%를 시작하여 2007년에는 72%까지 단계적으로 인하된 바 있으며 2019년까지도 맥주의 주세율은 72%를 유지해 왔습니다.

한편, 2020년 1월 1일 개정된 「

주세법
」에서는 탁주와 맥주에 대한 과세체계를 종가세(출고가격에 일정 비율 부과)에서 종량세(알콜 함량이나 양, 부피 기준으로 일정 금액 부과)로 전환, 국산 제조 및 수입 분 구분없이 탁주는 1킬로리터 당 41,700원, 맥주는 1킬로리터당 830,300원의 주세를 납부하는 것으로 변경되었습니다.

2021년 1월 1일 시행된 「

주세법
」에서는 종량세가 적용되는 맥주·탁주에 대해서 증류주 등 종가세 적용 주종과의 과세형평을 위해 물가연동제를 도입하였으며, 2021년 2월 17일 시행 및 2022년 2월 15일 일부 개정된 「

주세법

시행령」에서는 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지 주류 제조장으로부터 반출하거나 수입 신고하는 탁주는 1킬로리터당 41,900원, 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지는 42,900원으로 조정하였습니다. 또한 맥주는 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지 1킬로리터당 834,000원, 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지는 855,200원으로 조정하였습니다.다만, 2023년 4월 1일부터 시행되는

주세법

개정안에서 맥주·탁주에 탄력조정제가 적용되어 물가의 70% ~ 130% 안에서 세율이 결정되었고 원래라면 물가상승률 5.1%를 100% 반영해 세금이 상승하여야 하지만 고물가 상황을 반영해 물가상승률의 70%만 반영되었습니다. 반영후 맥주 및 탁주세율은 맥주는 1ℓ당 3

0.5원 오른 885.7원이고, 탁주는 1.5원 인상돼 44.4원입니다.한편, 2024년 1월 1일부터
맥주
및
탁주에 적용되는 종량세 물가연동제를 폐지하고 탄력세율 제도로 전환(
법정세율의 -30~30% 범위에서 탄력세율을 적용)하
였습니다. 금번 개정으로 맥주는
1ℓ
당 885.7원, 탁주는 44.4원의 법정세율을 매기되 필요시 법정세율의 -30~30% 범위에서 탄력세율을 적용하여 물가가 인상되어도 주류 가격에 변동이 없으면 세율을 그대로 유지할 수 있게 되었습니다.

현재「

주세법
」및 「

주세법
시행령」상 주류에 대해 적용되는 세율은 다음과 같습니다.

제8조(세율)

① 주
류에 대한 세율은 다음과 같다.

<개정 2021. 12. 21., 2022. 12. 31., 2023. 12. 31.>

1. 주정: 1킬로리터당 5만 7천원(알코올분 95도를 초과하는 경우에는 그 초과하는 1도마다 600원을 더하여 계산한다)

2. 발효주류: 다음 각 목에 따른 세율

가. 탁주: 1킬로리터당 4만4400원

나. 약주ㆍ과실주ㆍ청주: 100분의 30

다. 맥주: 1킬로리터당 88만5700원. 다만, 별도의 추출장치를 사용하는 8리터 이상의 용기에 담아 판매되는 맥주로서 2026년 12월 31일 이전에 주류 제조장에서 반출하거나 수입신고하는 맥주에 대한 세율은 본문에 따른 세율의 100분의 80으로 하며, 1
00원 미만은 버린다.

3. 증류주류: 100분의 72

4. 기타 주류

가.

별표
제4호가목 및 다목부터 마목까지
의 주류: 100분의 72. 다만,

별표
제4호다목의 주류 중 불휘발분이 30도 이상인 것은 100분의 10으로 한다.

나.

별표
제4호나목의 주류: 100분의 30

② 탁주 또는 맥주의 세율은 다른 주류와의 과세형평성, 조세부담 수준, 주류의 가격안정 등을 고려하여 제1항제2호가목 또는 다목에 따른 세율의 100분의 30의 범위에서

대통령령으로 조정할 수 있다.

<신설 2023. 12. 31.>

③ 전통주로서

대통령령으로 정하는 주류 중

대통령
령으로 정하는 반출 수량 이하의 것에 대한 세율은 제1항 또는 제2항에 따른 세율의 100분의 50으로 한다.

<개정 2022. 12. 31., 2023. 12. 31.>

(자료: 「

주세법
」<시행 2024. 1. 1>, <개정 2023. 12. 31))

(주) 기타 주류 관련해서는 「

주세법
」 별표 제4호을 참조

양을 기준으로 세금이 부과되면서 주류 사업자들의 판매전략에 따라 용기별 판매량이 달라질 수 있으며 이는 당사가 생산하는 용기에 변화를 요할 수도 있습니다. 이러한 변화는 당사의 주류용 용기 판매량 및 생산비용에 변동을 줄 수 있습니다. 이러한 변화가 당사의 수익성에 어떠한 영향을 줄 지는 정확하지 않으나, 당사의 용기별 생산비중 및 판매량에
대한 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.
[2차전지소재 사업]

2-가. 신규 사업 관련 대
규모 설비투자 관련 위험당사는 중장기적인 성장 전략으로,
2차전지 소재 사업에 투자를 진행하고 있습니다. 당사는 현재 알루미늄 양극박, 원형 배터리캔을 생산하여 공급 중에 있으며, 이차전지용 셀파우치 제조분야 진출을 통하여 2차전지 소재 부품 기업으로서의 포트폴리오 다각화를 꾀하고 있습니다.당사는 2차전지 원형 C
an 사업을 위해 공장 신축을 위해 705억원을 투자 완료하였으며, 알미늄 양극박 사업 관련하여

2020년 11월 약 300억원을 투자하여 알미늄 양극박 생산라인을 증설하
였고, 추가적으로 광폭 연압기 등의 설비 투자를 2023년부터 진행했으며 총 351억원을 2026년 1분기까지 투자할 예정입니다.
알미늄 양극박의 경우 2차전지 전체에서 약 1.8%정도의 구성비 만을 가지지만 2차전지 소재 시장의 전체적인 성장과 에너지 밀도와 출력 향상을 위해 점진적으로 2차전지에서 사용이 높아지고 있습니다. 또한 당사는 알미늄 양극박 뿐만 아니라 배터리 Can을 2024년 하반기부터 양산 및 납품할 예정입니다. 다만 신규 사업이 예상과는 다르게 부진한 수익성을 보일 경우, 당사의 재무 안정성에도 다소 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

당사는 중장기적인 성장 전략으로, 2차전지에서 사용되는 원형 CAN 및 알미늄 양극박 사업에 투자를 진행하고 있습니다. 당
사는 원형CAN 생산을 위하여 필요한 금형 설계 및 제작, 공구설계 및 제작, 생산공정 설계, 제품 설계, 공정 관리, 품질 관리 및 성능 테스트 등에 필요한 거의 대부분의 기술을 자체적으로 보유하고 있고, 이러한 기술력을 바탕으로 현재 2차전지 중대형 원형CAN 사업에 진출하기 위하여 최선의 노력을 다하고 있습니다. 그리고 40년 이상 축적된 알미늄 사업의 기술과 경험을 바탕으로 시작한 알미늄 양극박 사업은 그간 집중적 연구개발을 통해 기계적 성질을 향상시켜 초고강도 양극박과 초박박 제품을 실현하여 양산 및 판매 중이며, 배터리 제조사의 배터리 성능 향상과 제조 공정성을 개선할 수 있도록 차별화된 기술을 제공하는 등 제품 경쟁력을 확보하였으며, 이를 통해 급성장하는 이차전지 산업과 함께 지속적으로 사업을 확대해 나갈 계획입니다.당사는 2차전지 원형C
AN 사업을 위해 공장 신축을 위해 705억원을 투자 완료하였으며, 알미늄 양극박 사업 관련하여

2020년 11월 약 300억원을 투자하여 알미늄 양극박 생산라인을 증설하
였고, 추가적으로 광폭 연압기 등의 설비 투자를 2023년부터 진행했으며 총 351억원을 2026년 1분기까지 투자할 예정입니다.

[신규 시설투자 등(2023.07.28)]

1. 투자구분
신규시설투자

- 투자대상
2차전지 캔 신공장 신축공사

2. 투자내역
투자금액(원)
70,528,000,000

자기자본(원)
729,629,597,917

자기자본대비(%)
9.67

대규모법인여부
미해당

3. 투자목적
2차전지 캔 생산을 위한 신공장 건설 및 설비투자

4. 투자기간
시작일
2022-07-01

종료일
2023-06-26

5. 이사회결의일(결정일)
2022-07-01

- 사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
불참

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
가. 상기 자기자본은 K-IFRS에 따라 작성된 제43기(2022년 12월 31일) 연결재무제표 기준입니다.나. 소재지: 충청남도 아산시 둔포면 운용리 308 외다. 투자 예정금액은 1차 확정금액으로 투자환경에 따라 변경 시 30% 내외로 변동될 수 있습니다.라. 상기 투자기간의 시작일은 신축공사 착공식을 기준일로 하였고 종료일은 발주처로부터의 최초 양산관련 4M승인 기준일을 기재하였으며, 전체설비투자 관련 하여 설비입고일정 연장으로 인해 최종 잔금 납입시점에 잔금 납입에 대한 추가증빙자료를 제출할 예정입니다. 마. 상기 투자금액과 투자기간 등 투자세부내역은 실 집행과정에서 경영환경의 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시

2023-06-26 신규시설투자등(자율공시)
2022-07-01 신규시설투자등(자율공시)

(자료: 금융감독원 전자공시시스템, 동원시스템즈, 신규시설투자등(2023.07.28))

[신규 시설투자 등(2023.05.03)]

1. 투자구분
시설증설

- 투자대상
광폭 압연기 등 설비투자의 건

2. 투자내역
투자금액(원)
35,144,000,000

자기자본(원)
729,629,597,917

자기자본대비(%)
4.82

대규모법인여부
미해당

3. 투자목적
성장하는 양극박 시장 대응을 위하여 Capa 증대를 통한 이차전지 사업 경쟁력 강화를 위한 설비투자

4. 투자기간
시작일
2023-05-04

종료일
2026-01-31

5. 이사회결의일(결정일)
2023-05-03

- 사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
가. 상기 자기자본은 K-IFRS에 따라 작성된 제43기(2022년 12월 31일) 연결재무제표 기준입니다.나. 소재지: 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리동로 100다. 투자 예정금액은 1차 확정금액으로 투자환경에 따라 변경 시 30% 내외로 변동될 수 있습니다.라. 상기 투자기간의 시작일은 투자관련 계약체결일을, 종료일은 당사 자체 투자계획상 예정일을 기재하였습니다.마. 상기 투자금액과 투자기간 등 투자세부내역은 실 집행과정에서 경영환경의 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

(자료: 금융감독원 전자공시시스템, 동원시스템즈, 신규시설투자등(2023.05.03))

알미늄박은 알미늄을 얇게펴는 압연(壓延) 방식 또는 전해(전기분해)를 이용한 도금 방식을 통해 생산되는 소재로 2차전지 양극재 원료 및 2차전지 셀파우치에 사용되고 있습니다. 알미늄박은 전체 2차전지 소재 중 약 1.8%만을 차지하고 배터리별 스팩에 맞춤 생산 특성으로 범용성이 다른 2차전지 소재에 비해 떨어진다는 점에서 시장에서 큰 주목을 받지 못했습니다. 하지만, 알미늄박이 사용되는 2차전지 NCA(니켈, 코발트, 알미늄), NCMA(니켈, 코발트, 망간, 알미늄) 모델이 점점 시장에서 점유율을 높여 나가면서 알미늄박도 비례하여 성장하고 있습니다. 또, 에너지 밀도와 출력 향상을 위한 초극박의 채용량 상승으로 알미늄 양극박의 사용은 기존 30장에서 32장으로 증가하여 2차전지 소재 평균 이상의 성장이 기대되고 있습니다. 알미늄박은 진입장벽이 높은 사업으로 주요 생산업체는 글로벌 6개사로 제한되어 있고 중국업체의 경우 환경문제로 신규 증설이 어려운 상황으로 국내 사업자의 경쟁력이 지속적으로 강화될 것으로 전망됩니다.

[2차전지 제품 원가]

2차전지 제품원가.jpg
2차전지 제품원가

(자료: 교보증권)

또한 당사는 상기 신규투자 외에 2차전지 소재 연구개발을 통해 2차전지용 셀파우치 사업 진출을 목표로 약 700억원 규모의 투자를 2021년도부터 진행하고 있으며 해당 투자는 2025년에 완료될 예정입니다.

[신규 시설투자 등(2021.11.19)]

1. 투자구분
신규시설투자

- 투자대상
2차 전지용 셀 파우치(Cell Pouch) 신규 사업투자

2. 투자내역
투자금액(원)
70,000,000,000

자기자본(원)
616,460,730,646

자기자본대비(%)
11.36

대규모법인여부
미해당

3. 투자목적
2차 전지용 셀 파우치(Cell pouch) 진출을 위한 공장 및 설비 투자

4. 투자기간
시작일
2021-11-19

종료일
2025-11-18

5. 이사회결의일(결정일)
2021-11-19

- 사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

6. 공시유보 관련내용
유보사유
-

유보기한
-

7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
가. 상기 자기자본은 K-IFRS에 따라 작성된 제41기(2020년 12월 31일) 연결재무제표 기준입니다.나. 소재지: 충청북도 진천군 광혜원면 일원다. 상기 투자금액은 셀파우치 제조 설비 도입을 위한 공장 등을 건축하고 시설을 설치하는데 소요되는 확정 투자금액이며, 제조라인 증설 시 최대 300억원 범위 내에서 투자금액이 증가될 수 있습니다.라. 상기 투자기간의 시작일은 지자체(충청북도, 진천군)와 투자양해각서 체결일을, 종료일은 투자계획상 예정일을 기재하였습니다.마. 상기 투자금액과 투자기간 등 투자세부내역은 실 집행과정에서 경영환경의 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

(자료: 금융감독원 전자공시시스템, 동원시스템즈, 신규시설투자등(2021.11.19))

당사는 증권신고서 제출일 현재 100억원 이상의 기 투자사업은 모두 투자가 완료되었으며, 공시하지 않은 신규투자를 예정하고 있지 않습니다. 또한 당사는 그동안의 Capa 증설을 통해 하기와 같은 생산시설을 갖추고 있으며 향후 납품 물량이 증가할 것으로 예상되어 Capex 지출 회수에 문제가 없을 것으로 기대됩니다. 그러나 향후 신규 투자가 당사의 예상과는 다르게 부진한 수익성을 보일 경우, 당사의 재무 안정성에도 다소 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

[당사 생산시설 별 생산능력 현황]

(단위 : 시간)

사업부문
품목
사업소
계획가동시간

포장
연포장/유리병/PET
진천/천안/수원공장
일 16시간 / 월 21일

아산공장
일 24시간 / 월 26일

군산공장
일 24시간 / 연간 365일

여주/음성 공장
일 24시간 / 월 26일

중부/연천 공장
일 24시간 / 월 26일

횡성공장
일 24시간 / 연간 365일

TTP
일 24시간 / 월 21일

MVP
일 24시간 / 월 21일

제관/2차전지소재
함안공장
일 18시간 / 월 21일

칠곡공장
일 21시간 / 월 20일

이천공장
일 24시간 / 월 27.5일

하남공장
일 24시간 / 월 27.5일

SAMOA
일 24시간 / 월 22일

알미늄
아산공장
일 24시간 / 월 24일

인쇄
공주공장
일 18시간/ 월 21일

수지
공주공장
일 21시간/ 월 21일

(자료: 당사 2024년 1분기보고서)

2-나. 연구개발 비용에 따른 위험
당사의
연구개발에 소요된 비용은 2024년 1분기 연결기준 매출액의 약 0.94%이며, 당사가 2차전지 사업에 진출하면서 연구개발비 및 매출액 대비 비율이 점차 높아지는 추세입니다. 2차전지 사업 특성상 연구개발 및 시설투자에 소요되는 비용이 큰 편이며, 당사가 기존에 영위하지 않던 신사업인 만큼 초기 투자가 따르고 있습니다.
당사는 신사업인 2차전지 소재 사업을 차세대 성장동력으로 선정했으며 그에 따른 연구개발, 생산설비 투자, 제품 포트폴리오 다양화 등의 노력을 하고 있습니다. 해당 사업은 비교적 높은 기술력 및 투자를 수반하는 만큼 당사는 기존에 많은 투자비용을 지출했으며 향후에도 추가적인 투자를 집행할 수 있습니다.
당사의 2차전지 소재 사업은 성장 중에 있으며, 이미 유수의 2차전지 생산자와의 납품계약을 체결하고 있어 신사업임에도 불구하고 빠른 시일 내에 영업흑자로 전환할 것으로 예상합니다. 그러나 해당사업의
전방사업인 전기차 사업 및 2차전지 사업의 업황이 부진할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼쳐 연구개발에 지출한 비용을 계획한 시일 내에 회수하지 못할 수 있으며, 이는 당사의 재무안정성 및 수익성에 변동을 초래할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는

2차전지소재 사업 및 패키징 소재 사업을 전문적으로 운영하기 위하여 기술연구원 산하
4개의 이차전지소재 개발팀과
1개의 소재개발실로 조직을 개편하였습니다
. 기술연구원에서는
2차전지 소재 개발 및 패키징 소재 개발 과제에 대한 총괄 선행 기술개발에 대한 전략 방향을 설정하여 신기술 및 특허 확보에 박차를 가하고 있습니다
. 당사의 기술연구원 조직도 및 팀 별 활동내용은 다음과 같습니다.

[당사 기술연구원 조직도]

기술연구원 조직도.jpg
기술연구원 조직도

(자료: 당사 2024년 1분기보고서)

(1) AL

양극박 개발팀

AL

양극박은 이차전지의 집전체로 사용되는 알미늄박을 의미합니다
. AL양극박 개발팀은
AL양극박의 기계적 성질 향상으로 고객사의 공정성 개선 및 표면처리를 통한 전지의 성능향상과 같은 차별화된 기술을 개발하고 생산공정에 접목하여 부가가치를 높이는 업무에 매진하고 있습니다
.

연구 과제
연구 기간
연구 결과 및 기대 효과

알루미늄 표면처리

24.01

~24.03

1. 연구 개발 - 전기저항 및 활물질의 부착성을 향상을 위한 표면처리액

및 표면처리 기술 개발

- 전지의 안전성 향상 제품 개발2. 기대효과

- 제품 다양화를 통한 안정적 제품 생산 및 수요처 다각화 기대

2차전지용AL 양극박

24.01

~24.03

1. 연구개발

- 2세대 고기능성(고강도 및 고연신) 소재개발 진행중

2. 기대효과

- 신제품 개발시 사업화를 통한 매출 증대 기여

- 전기자동차 생산량 증가, 전장화 가속화에

따른 수요량 확대 - 다양한 제품화를 통한 고객 Needs 만족

(2)

셀 파우치 개발팀

Pouch

개발팀은 공주
M라인운영 파트와 제품 파트로 운영하고 있습니다
. M라인운영 파트는
M- 라인을
‘22년
12월에 구축 완료하여 이차전지 파우치용 샘플제작 및 공법 개발을 진행하고 있습니다

.
제품 파트는 이차전지 파우치 개발을 담당하고 있으며

, 파우치 소재 및 내층
PP층 설계 개발 및 양산라인 구축을 진행하고 있습니다
. 파우치 소재 국산화 및 내재화를 통한 자체 경쟁력을 강화하고 있으며
, 신규 라인 구축 완료 후 공정 최적화 진행중에 있습니다
. 기술
/공정
/품질 차별화를 통한 경쟁력을 강화하여 후발 주자이지만 기존 업체의 기술
/품질을 뛰어넘는 제품을 개발 중에 있습니다
.

연구 과제
연구 기간
연구 결과 및 기대 효과

2차전지용Pouch

24.01

~24.03

1. 연구개발 - 2차전지용 셀파우치 소재 개발 진행중 - 셀파우치 생산라인 구축

2. 기대효과 - 신제품 개발시 사업화를 통한 매출 증대 기여 - 2차전지용 부품 사업 확장

(3)

배터리
Can 개발팀

2
차전지
Packaging
기술 중의

하나로서

금형 제품이며

니켈도금

강판의

원통형

케이스를

개발하여
18650, 21700, 4680,
이어폰용

코인셀

등에

기술을

적용하여

개발

및

양산 중입니다
.
제품의

차별화

경쟁력을

확보하기

위하여

내구성이

우수한

금형설계

기술
,
고속
Deep Drawing
기술
,
내식성이

우수한

표면처리

기술

등을

개발하여

적용하고

있습니다
.
특히
, 4680CAN
은

기존

CAN

의

단품구성과

달리

Ass'y

로

구성하여

CAN

부품에서

전지

내부

양극전위

단자를

별도

구성하는

원통형
2
차전지

업계

최초

시도되는

신구조로써

24

년

1Q

양산화승인

위해

양산화

공법 개발에

박차를

가하고

있습니다
.

연구 과제
연구 기간
연구 결과 및 기대 효과

배터리용Can 개발

24.01

~24.03

1. 연구개발

- IT, P/Tool, EV배터리용 고객맞춤형 CAN개발 개발/승인

- Ev용 대용량 CAN Ass’y 공정 및 소재 개발

: 국내 최초 CAN Ass’y개발 및 양산라인 구축2. 기대효과 - 신규 Form Factor기술선점 및 신규 매출 기여 - 원형 대용량화 개발기여에 따른 배터리 경쟁력 강화

(4)

기술평가팀

기술평가팀은
1000mAh급 이차전지를 제작 평가할 수 있는
Infra를 구축하고
, AL 양극박 개발팀 및 셀파우치 개발팀과 신규 개발하는 개발품에 대한 이차전지 특성을 평가하는 역할을 하고 있습니다
. 개발 단계에서부터 개발품의 이차전지적용 성능을 평가함으로써 올바른 개발 방향을 제시하여 개발 기간을 단축하고
, 개발품의 품질을 높이며
, 고객이 원하는 제품의 정보를 제공하여 이차전지 개발품의 고객만족도를 높이는 역할을 수행하고 있습니다
.

(5)
소재개발실

소재개발실은 기존의
R&D 중심의 연구기반 조직에서 사업 및 실적 중심의 개발 조직으로 변경하여 사업부에 기술적 기반을 지원하고 있습니다

.
친환경제품개발

, 필름소재
, 공정개발 파트로 운영하고 있습니다
.

①
친환경제품개발 파트는 포장재 국내
1위 기업의 위상을 바탕으로 사회적 기업으로서 책임을 다하고자 친환경 포장재 기술 개발에 중점을 두고 있으며 차별화된 포장재 개발을 위하여 기능성 소재 개발 및 국책과제를 발굴하여 수행하고 있습니다
. 친환경 포장재는 재활용이 용이한 포장재
, 생분해포장재 등을 개발하고 있습니다
. 기능성 소재는 스낵
, 레토르트
, 뷰티 산업 제품 등에 이르기까지 다양한 제품 생산 기술 활용을 통해 고객 만족을 우선으로 시장 선도 위한 포장재 개발을 위한 연구를 수행하고 있습니다
.

연구 과제
연구 기간
연구 결과 및 기대 효과

친환경포장재

23.10

~23.12

1. 연구개발

1) 재활용이 용이한 포장재- PE계 유니소재 포장재 개발

: 해외 펫푸드 및 식품 포장재 적용 확대

- PP계 유니소재 포장재 개발

: 차별화된 고기능성 식품 포장재 적용

2) PCR 적용 포장개 개발

- 23년 GRS 및 RCS 인증 취득

: 산업용 및 식품/제약용 포장재 개발 진행

3) 퇴비화 가능한 포장재

- 2개의 국책과제를 통하여 기술 확보 중

2. 기대효과

- 친환경 포장재 개발로 인한 기업 이미지 확보 및 신규 매출 기여

②
필름 소재 파트는 다양한
R&D 활동 및 고객의
Needs에 부합되는 성장 가능한 제품을 개발하고 신규 기술 적용 및 개선 등의 혁신활동을 병행하고 있습니다
. 필름소재 파트는 코팅
Type의 점착 보호필름을 대체하는 자가점착
Type 의 보호필름
(Glass, 전자부품
, Display, 산업용 등 다양한 제품군에 보호필름으로 활용
) 개발과 더불어 식품 및 친환경 분야에 부합하는 필름 제품을 발굴하여 개발에 박차를 가하고 있습니다
.

연구 과제
연구 기간
연구 결과 및 기대 효과

친환경 필름개발

23.10

~23.12

1. 연구개발

1) 친환경 필름 소재 개발

- 재생 원료 필름개발 진행

- 생분해 필름 압출 공정 개발

2. 기대효과

- PCR 적용 필름 개발로 인한 탄소 저감 효과

- 생분해 필름 제품화 기대

자가점착

Type

보호필름

23.10

~23.12

1. 연구개발

1) 자가점착 보호필름 Grade 다양화

- 하드코팅用 보호필름 확대

- Flexible glass 용 보호필름 신규 개발 착수

2. 기대효과

- 하드코팅 보호필름 차별화 개발에 의한 매출 기여

- 중장기 개발 제품 확보를 통한 제품 라인업 확보

당사의 연구개발에 소요된 비용은 2024년 1분기 연결기준 매출액의 약 0.94%이며, 당사가 2차전지 사업에 진출하면서 연구개발비 및 매출액 대비 비율이 점차 높아지는 추세입니다. 2차전지 사업 특성상 연구개발 및 시설투자에 소요되는 비용이 큰 편이며, 당사가 기존에 영위하지 않던 신사업인 만큼 초기 투자가 따르고 있습니다

[연구개발 비용]

(단위: 백만원, %)

과 목
2024년 1분기
2023년
2022년
비 고

연구개발비용 계
2,912
8,762
6,152
-

회계처리
판매비와관리비
2,899
8,762
5,326
-

연구개발비 / 매출액 비율

[연구개발비용계÷당기매출액×100]

0.94%
0.69%
0.37%
-

(자료: 당사 2024년 1분기보고서)(주) 연구개발비용 계'는 연결기업 손익계산서 상의 경상연구개발비와 정부보조금을 합산한 금액입니다.

당사는 2차전지 소재 중 알미늄박, 배터리 Can, 셀파우치를 주력 상품으로 판매하고 합니다. 당사는 알미늄박을 2차전지 생산자에 이미 납품하고 있으며 현재 2개의 광폭 라인에서 알미늄박을 생산하고 있으나 내년에 신규 라인 1개가 추가될 예정으로 알미늄박 관련 매출 신장이 예상됩니다. 또한 배터리 Can 사업은 Capa 증설을 통해 현재 21파이, 46파이 라인을 모두 갖추었으며 전기차 업체 테슬라가 표준 규격으로 채택한 만큼 향후 전기차 배터리 시장 내에서 수요가 증가할 것으로 전망되는 46파이 라인을 하반기부터 양산 및 국내 주요 2차전지 생산자에 납품할 예정에 있습니다. 또한 당사는 향후 셀파우치 사업 관련해 소재 개발 및 생산라인 구축을 통해 2차전지소재 포트폴리오를 확장해 나가고자 합니다. 이처럼 당사는 신사업인 2차전지 소재 사업을 차세대 성장동력으로 선정했으며 그에 따른 연구개발, 생산설비 투자, 제품 포트폴리오 다양화 등의 노력을 하고 있습니다. 해당 사업은 비교적 높은 기술력 및 투자를 수반하는 만큼 당사는 기존에 많은 투자비용을 지출했으며 향후에도 추가적인 투자를 집행할 수 있습니다. 당사의 2차전지 소재 사업은 성장 중에 있으며, 이미 유수의 2차전지 생산자와의 납품계약을 체결하고 있어 신사업임에도 불구하고 빠른 시일 내에 영업흑자로 전환할 것으로 예상합니다. 그러나 해당사업의 전방사업인 전기차 사업 및 2차전지 사업의 업황이 부진할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼쳐 연구개발에 지출한 비용을 계획한 시일 내에 회수하지 못할 수 있으며, 이는 당사의 재무안정성 및 수익성에 변동을 초래할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2-다. 전방산업 중 2차전지 산업의 성장성 둔화 위험

당사의 2차전지 소재 사업은 전방산업인
2차전지 산업의 성장성이 둔화될 경우 실적에 부정적인 영향을 받습니다. 2차전지 시장은 과거 노트북, 스마트폰 등 IT기기를 중심으로 성장하여 왔으나, 최근 전기차 시장의 급속한 성장에 따라 EV용 배터리가 2차전지 산업의 성장을 주도하고 있습니다. 2차전지의 수요는 EV(Electric Vehicle), ESS(Energy Storage System), IT 기기 등 전방시장 수요의 직접적인 영향을 받으므로 전방산업의 성장이 둔화되는 경우 2차전지 산업의 성장성 역시 둔화될 것으로 예상됩니다. 그 외에도 정부의 EV, ESS 등 친환경 정책에 대한 변동성과 같이 예상치 못한 요인으로 인해
2차전지 산업의 성장성이 예상에 미치지 못할 가능성이 존재하며, 이는 당사의 사업 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 2차전지 소재 사업은 전방산업인
2차전지 산업의 성장성이 둔화될 경우 실적에 부정적인 영향
을 받습니다. 2차전지 시장은 과거 노트북, 스마트폰 등 IT기기를 중심으로 성장하여 왔으나, 최근 전기차 시장의 급속한 성장에 따라 EV용 배터리가 2차전지 산업의 성장을 주도하고 있습니다. 2차전지 시장은 전방산업인 전기차 수요 증가에 따라 2022년 기준 전년 대비 86.2%의 성장을 기록하였으며 판매량은 2021년 436GWh에서 2022년 812GWh로 증가하였습니다. 그 중 EV 시장 출하량은 2021년 392GWh에서 2022년 690GWh로 76.0% 성장하며 글로벌 2차전지 전체 출하량의 85.0%의 비중을 차지하였습니다.

[글로벌 EV 및 ESS 시장 2차전지 판매 실적]

(단위: GWh)

구분
2021년
2022년
성장률
점유율

EV
392
690
76.0%
85.0%

ESS
44
122
177.3%
15.0%

합계
436
812
86.2%
100.0%

(자료: SNE 리서치)

ESS의 경우 중국 및 북미시장의 활황에 따라 2021년 44GWh에서 2022년 122GWh로 177.3% 큰 폭으로 성장하였으며 신재생 발전과 연계한 안전성 기반의 저출력 시장이 확대되어 LFP 배터리의 선호도가 높아지면서 LFP 배터리를 생산하는 중국업체들이 성장을 견인하였습니다. 또한 중국정부의 14차 5개년 실행계획 추진으로 신재생 발전용량의 10% 이상에 대해 ESS를 설치하여야 하며 이를 달성하기 위해 각 성 및 도시에서는 보조금 정책이 계속 확대되고 있어 향후에도 ESS향 2차전지 출하량의 고성장이 지속될 전망입니다.

시장조사기관 SNE 리서치에 따르면 2차전지 시장의 대표적인 제품인 리튬이온전지의 수요가 '30년 4,270GWh에 달할 것으로 전망하고 있습니다. 특히 EV 시장은 전세계적 전기차 보급 확대 정책에 힘입어 '30년 2차전지의 시장 수요의 약 88.7%는 전기차 수요로 예상됩니다. 이외에도 전력저장시스템(ESS)와 전동공구, E-bike 및 모바일, E-모바일 등 IT기기 소형분야에서도 2차전지 시장 규모가 커지면서 수요는 함께 증가할 것으로 전망됩니다.

[글로벌 LIB Application별 중장기 전망(~2030)]

(단위: GWh)

글로벌 lib application별 중장기 전망(~2030).jpg
글로벌 lib application별 중장기 전망(~2030)

(자료: SNE리서치, 글로벌 LIB Application별 중장기 전망(~2030) NICE신용평가 재구성)

산업의 성장성은 복잡하고 다양한 요소의 영향을 받으며 해당 산업을 둘러싼 수많은 예측 불가능한 변수들이 존재하기 때문에 2차전지 사업이 현재 시점에서 기대한 바와 같은 속도로 성장할 것이라는 보장은 존재하지 않습니다.2차전지의 수요는 EV, ESS, IT기기 등 전방시장 수요의 직접적인 영향을 받으므로 전방산업의 성장이 둔화되는 경우 2차전지 산업의 성장성 역시 둔화될 수 있으며 이는 후방산업을 영위하는 당사의 사업성 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수도 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

2-라. 전방산업 중 EV 시장의 성장성 둔화 위험

전기차 보급 확대 및 내연기관차에 대한 규제는 2015년에 체결된 파리협약 이후 각국 정부가 기후 변화에 대응하기 위한 필수적 조치 중 하나로 자리잡았습니다. 내연기관차에 대한 탄소 배출량 감축 목표 설정, 시내 진입 제한과 친환경차에 대한 금전적 인센티브 지원을 통해 전기차 전환을 유도하였으며, 이러한 정부 정책 기조는 전기차 판매량의 성장을 견인하였습니다.
친환경 차량에 대한 보조금 등 경제적 인센티브와 내연기관차에 대한 환경규제는 전방산업인 EV 시장의 성장을 이끄는 중요한 요소 중 하나입니다. 하지만 최근 영국 등 유럽을 중심으로 한 주요국가의 지원 축소 사례에서 확인할 수 있듯이,
세계 각국 정부가 재정적인 부담과 정책 방향성으로 인해 정책적 지원을 축소하거나 폐지할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이처럼
친환경차량에 대한 정책적 지원 축소로 인해 전방산업인 EV 시장의 성장이 위
축
될 수 있으며, 이는 당사의 영업 및 재무 성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

전세계적으로 친환경 에너지 정책이 확대됨에 따라 2차전지에 대한 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 각국 정부는 전기차의 비중을 확대하기 위해 보조금 지급, 세금 감면 등의 재정적인 지원과 더불어 충전 인프라 설치 등의 환경적인 지원 정책을 실시하고 있습니다.

또한 전기차에 대한 정책적 지원과 더불어 각국에서 내연기관차에 대한 규제가 강화되고 있습니다. 유럽 주요 국가의 경우 2030년 내지 2040년부터 내연기관차 혹은 화석연료 차량 판매를 금지할 계획이며 미국 지방정부의 경우 2035년부터 내연기관차 판매를 금지할 계획입니다. 한국 정부는 2035년부터 서울 내연기관차에 대한 신차 등록을 중단하기로 발표하였습니다.

전기차 보급 확대 및 내연기관차에 대한 규제는 2015년에 체결된 파리협약 이후 각국 정부가 기후 변화에 대응하기 위한 필수적 조치 중 하나로 자리잡았습니다. 내연기관차에 대한 탄소 배출량 감축 목표 설정, 시내 진입 제한과 친환경차에 대한 금전적 인센티브 지원을 통해 전기차 전환을 유도하였으며, 이러한 정부 기조는 전기차 판매량의 성장을 견인하였습니다.하지만 최근 유럽 국가들과 중국을 중심으로 전기차 보조금을 축소하거나 폐지하는 움직임이 확대되고 있습니다. 대표적으로 영국은 전기차 보조금 정책을 폐기하였으며 독일은 2024년부터 전기차 보조금 지급을 단계적으로 축소할 계획을 발표하였습니다.

[주요국 전기차 보조금 및 관련 정책 변화 현황]

국가
내용

유럽
배기가스 배출규제 유로7 도입 연기(기존 2025년->'30년 시행으로 수정) 및 유로6(2014년부터 현재 적용) 유지 검토

독일
PHEV 보조금은 2023년부터 폐지, BEV는 2023년 4,500~6,750유로에서 2024년 4,500유로로 보조금 규모 축소

영국
2022년 6월부터 보조금 지급 종료. '25년부터 세제 혜택 폐지. 내연기관차 신차 '판매 금지 시점 '30년->'35년으로 연기

프랑스
PHEV는 2023년부터 보조금 폐지. BEV는 5,000~7,000유로 보조금 지급

스웨덴
2022년 11월부터 EV 보조금 폐지

네덜란드

2023년 3,000유로 에서 24년 2,500유로로 보조금 규모 축소. 2025년부터는 폐지

노르웨이
2023년부터 EV 중량세(차량무게기준 부과) 및 부가가치세(25%) 면제 혜택 종료

(자료: 언론 보도자료 취합, 대신증권, 유진증권)

환경부에서도 2024년 02월 06일 전기차 구매보조금 개편방안을 발표하였는데 금번 개편안은 전
년 대비 보조금 규모를 전체적으로 축소한 것으로 평가됩니다. 금번 보조금 개편안 상
전액 보조금을 지원하는 차량 가격 기준이 작년 5,700만원 미만에서 5,500만원 미만으로 200만원 감소했으며, 5,500만원~8,500만원의 차량은 보조금의 50%만 지원 받을 수 있으며 8,500만 원을 초과하는 차량의 경우 국고 보조금 지원이 없습니다.
또한 전기차의 성능보조금 역시 중·대형 차량은 기존 최대 500만 원에서 400만 원으로 줄었으며 경차도 기존 400만 원에서 300만 원으로 감소했습니다. 아울러 1회 충전 연비에 따른 보조금 차등제도 강화됐습니다. 또
한 배터리 에너지 밀도 및 폐배터리 재활용 여부에 따른 보조금 항목이 신설돼 보조금 차등이 적용됩니다.

[2024년 전기차 중 전기승용차 관련 보조금 개편안]

개편안1

(자료: 환경부, 전기차 성능 및 환경성 제고를 위한 보조금 전면개편, 2024.02.06)

이렇듯 전기차 시장에 대한 보조금 축소의 움직임이 확대되고 있으나 내연기관차량과의 구입가격 동등성(Price Parity)이 달성될 경우, 정부 보조금 없이도 전기차에 대한 수요는 유지될 것으로 전망하고 있습니다. EV 제조원가의 30~40%를 차지하는 배터리 가격이 지속적으로 하락하고 있어 내연기관차량과의 구입가격 동등성이 곧 달성될 것으로 전망하고 있으나, 그 시점은 국가별, 차량별로 상이하며 예상보다 지연될 가능성이 존재합니다.

친환경 차량에 대한 보조금 등 경제적 인센티브와 내연기관차에 대한 환경규제는 전방산업인 EV 시장의 성장을 이끄는 중요한 요소 중 하나입니다. 하지만 최근 영국 등 유럽을 중심으로 한 주요국가의 지원 축소 사례에서 확인할 수 있듯이 세계 각국 정부가 재정적인 부담과 정책 방향성으로 인해 정책적 지원을 축소하거나 폐지할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이처럼 친환경차량에 대한 정책적 지원 축소로 인해 전방산업인 EV 시장의 성장이 위축될 수 있습니다. 'EV -> 2차전지 -> 2차전지소재'로 발주가 이루어지는 만큼 2차전지의 주요 수요처인 EV 시장의 위축은 당사의 영업 및 재무 성과에 연쇄작용으로 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

2-마. 미국 인플레이션 감축법(IRA) 도입과 관련된 위험

2023년 3월 미국 재무부는 IRA상 '전기차 세액 공제 시행 지침'을 발표하였습니다. 추가적으로 IRA 세부안에 따른 보조금 지급 차종이 확정되며 가이드라인 달성 여부에 따라 3,750~7,500달러의 보조금을 지급받게 되었습니다. 해당 발표에 따라 정책적 수혜를 받게 될 차종과 완성차 OEM 업체가 명확해졌으며, 전기차 배터리의 소재를 생산하는 당사의 사업성에도 영향을 끼칠 수 있습니다.한편, IRA 법안에 따라 배터리 부품으로 정의된 셀, 모듈, 분리막, 전해액 업체들은 북미향 현지 투자가 가속화될 것으로 전망하고 있습니다. 이처럼 점진적으로 강화되는 요건을 충족하기 위해 2차전지 생산자들은 배터리 부품의 경우 전극, 셀, 모듈을 북미 현지에서 생산 및 조립하고, 분리막과 전해액은 파트너사들과의 협력을 통한 현지화를 추진 중입니다.
당사는 2차전지 소재기업으로 아직 IRA가 당사의 판매 및 생산 전략에 끼치는 영향은 제한적이지만 향후 IRA 세부안에 변화가 있을 경우 당사의 경쟁력 제고를 위해서 미국 현지에서의 생산 등 신규 투자가 이루어질 가능성도 배제할 수 없습니다. 향후
IRA를 포함한 각국의 제도 변경에 따라 당사의 생산전략에 변화가 생길 경우 이는 추가적인 Capex 지출로 이어져 재무적 부담을 초래할 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2022년 8월 조 바이든 미국 대통령의 대선공약이었던 국가재건법안(BBBA, Build Back Better Act)의 축소·수정판인 인플레이션 감축 법안(IRA, Inflation Reduction Act)이 미국 상·하원을 통과하였습니다. 해당 법안의 주요 내용은 미국의 에너지 안보와 기후변화 대응 정책이며 4,370억 달러 규모의 정책 집행과 3,000억 달러 규모의 재정적자 감축으로 구성된 미국 역사상 가장 큰 기후 입법안입니다.특히 해당 법안 하에서 전기차 보조금 7,500달러를 전부 수령하기 위해서는 미국 및 미국과의 FTA 체결 국가에서 장기적으로 배터리 원재료 80%(2023년말까지 40%, 이후 매년 10% 상승), 배터리 부품 100%(2023년말까지 50%, 2025년말까지 60%, 이후 매년 10% 상승)의 최소 구매 비율을 충족하도록 하였으며, 특히 중국, 러시아, 이란, 북한 등 우려국가(Foreign Entity of Concern)에서 제조된 부품(2023년 이후 적용) 및 채굴, 제련, 리사이클된 광물(2024년 이후 적용)을 생산 과정에서 포함하면 모든 혜택에서 제외하기로 하였습니다. 이는 사실상 미국 내 전기차 밸류체인에서 중국산 원재료 및 부품을 배제하겠다는 것으로 해석되고 있습니다.이후 2023년 03월 미국 재무부는 IRA상 '전기차 세액 공제 시행 지침'을 발표하였습니다. 양극판과 음극판을 부품으로 분류하였으나 이를 이루는 구성물질은 부품에 포함하지 않았다는 점, 미국과 자유무역협정(FTA)을 체결하지 않은 국가에서 수입한 광물을 미국과 FTA를 맺은 한국에서 가공해도 핵심 광물 요건을 충족한다는 점, 일본처럼 미국과 별도의 광물 협약을 맺은 국가에도 FTA 체결국과 같은 지위를 부여하는 등 광물 얼라이언스를 확대할 것이라는 점이 동 시행 지침의 핵심 내용이었습니다. 국내 배터리 업계는 대부분 양극 활물질 단계까지 국내에서 가공한 후 미국에서 최종적으
로 양극판, 음극판을 제조하고 있어 IRA의 미국산 부품 조건을 맞추는 데 문제가 없는 것으로 파악됩니다. 또한 한국 업체들은 니켈 등 배터리 핵심 광물을 미국과 FTA를 맺지 않은 국가에서도 조달하고 있는데 이를 한국에서 가공해도 IRA 혜택이 가능한 것으로 확인되었습니다.

[IRA 세부안(NRPM) 발표 내용]

ira 세부안(nrpm) 발표 내용.jpg
ira 세부안(nrpm) 발표 내용

(자료: 신한투자증권)

추가적으로 IRA 세부안에 따른 보조금 지급 차종이 확정되며 가이드라인 달성 여부에 따라 3,750~7,500달러의 보조금을 지급받게 되었습니다. 해당 발표에 따라 정책적 수혜를 받게 될 차종과 완성차 OEM 업체가 명확해졌으며, 각 차종 및 OEM 업체에 납품하는 셀 업체 또한 긍정적 효과를 누릴 수 있을 것으로 판단하며, 당사의 2차전지소재 부문 주요 납품처가 국내 셀 업체인 점에 입각해 당사의 사업에도 긍정적인 효과를 줄 것으로 기대됩니다.

[IRA 24년 적용 내용]

세액공제상세

(자료: IRA(2022), 유진투자증권)

한편, IRA 법안에 따라 배터리 부품으로 정의된 셀, 모듈, 분리막, 전해액 업체들은 북미향 현지 투자가 가속화될 것으로 전망하고 있습니다. 이처럼 점진적으로 강화되는 요건을 충족하기 위해 2차전지 생산자들은 배터리 부품의 경우 전극, 셀, 모듈을 북미 현지에서 생산 및 조립하고, 분리막과 전해액은 파트너사들과의 협력을 통한 현지화를 추진 중입니다. 당사는 2차전지 소재기업으로 아직 IRA가 당사의 판매 및 생산 전략에 끼치는 영향은 제한적이지만 향후 IRA 세부안에 변화가 있을 경우 당사의 경쟁력 제고를 위해서 미국 현지에서의 생산 등 신규 투자가 이루어질 가능성도 배제할 수 없습니다.

2. 회사위험

※ 당사는 K-IFRS 적용 대상 기업으로 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 본 증권신고서 투자위험요소는 기본적으로 연결재무제표 기준으로 작성되었으나, 일부는 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

가. 수익성 관련 위험
당사는 2022년에 매출액 1조 4,370억원, 영업이익 918억원을 기록하며 전년대비 매출액은 14.9% 증가하였고 영업이익은 2.0% 증가하였습니다. 이는 그간 코로나19로 인해 전반적으로 둔화되었던 경기가 개선되며 당사의 주요 전방산업인 식음료산업이 성장세를 보이며 당사의 포장재 매출 또한 증가한 덕분입니다.반면 2023년에는 매출액 1조 2,766억원 및 영업이익 809억원을 기록하여 매출액은 전년대비 11.2% 감소하였고 영업이익은 12.0% 감소하였습니다. 이는 식품용 알미늄박 사업 관련하여 중국산 원재료에 부과된 관세 및 미국향 수출이 감소한 것이 주된 이유입니다.
당사는 2024년 1분기 매출액 3,091억원 및 영업이익 161억원을 기록하며 전년동기대비 매출액은 5.6%, 영업이익은 9.0% 감소
했습니다. 그러나
당사는 2024년부터 식품용 알미늄의 미국향 수출이 재개되고, 원통형 배터리 캔을 양산 및 납품하며 매출 및 영업이익이 모두 개선될 것으로 예상
하고 있습니다. 그
럼에
도 불구하고 추후 경기변동으로 인한
급격한 원재료 가격 상승, 경기 침체, 민간 소비악화, 소비자들의 포장 용기에 대한 인식의 변화, 환경 규제 등
다양한 요인으로 인해 당사의
수익성이 영향
을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

당사의 주된 사업인 포장재 산업은 완성품이 아니라 부분품으로서 식품산업의 성장과 더불어 발전하였으며 최근에는 생활용품, 뷰티용품, 의약품, 산업용품 포장재까지 그 용도가 확대되고 있습니다. 또한, 생산, 유통, 소비에 있어 필수 불가결한 요소로써 포장재의 역할은 날로 증가하고 있습니다. 이에 당사는 2014년 미국 소재의 공관제조 및 판매 업체인 Talofa Systems을 인수하였고, 2015년 베트남 소재 TTP(Tan Tien Plastic Packaging)와 MVP(Minh Viet Packaging)를 인수해 국내외에 생산 및 판매업체를 다변화했으며 국

내뿐만 아니라 북미, 남미, 유럽, 동남아시아, 아프리카 등 세계 전역으로 당사의 포장재가 수출되고 있습니다. 또한 포장재 사업의 경쟁력 강화를 위해 아셉틱(Aseptic, 무균충전) 방식의 생산설비를 도입하는 등 당사는 향후에도 우수한 시장 지위를 유지하며 해당 사업부문은 성장할 것으로 기대됩니다.
또한 당사는 2차전지소재 사업에 진출하기 위해 2021년 11월 엠케이씨를 흡수합병한 바 있으며, 이를 통해 2차전지 원형캔 사업에 본격적으로 진출하였습니다. 특히 당사가 주력으로 생산하는 2차전지 부품인 원형CAN의 경우, 생산을 위하여 필요한 금형설계 및 제작, 공구설계 및 제작, 생산공정 설계, 제품 설계, 공정 관리, 품질 관리 및 성능 테스트 등에 필요한 거의 대부분의 기술을 자체적으로 보유하고 있고, 당사는 이러한 기술력을 바탕으로 현재 2차전지 중대형 원형CAN 사업에 진출하기 위하여 최선의 노력을 다하고 있습니다. 향후 2차전지 중대형 원형CAN 시장은 꾸준히 확대될 것으로 기대됩니다.2020년의 경우 해외매출이 전년 대비 약 130억 감소하였으나, 내수매출이 약 490억 증가하면서 전년 대비 연결기준 매출액은 3.47% 증가한 1조 785억원을 기록했습니다. 이는 코로나19 등로 인해 수출 규모는 축소된 반면, 연포장/PET/유리병 및 CAN의 내수 매출 비중이 확대된 것으로부터 기인합니다. 영업이익의 경우 원자재 매입가격 하락에 따른 제품 원가 개선으로 전년 대비 약 30% 증가한 977억원을 기록하였습니다.2021년 매출액은 1조 2,509억원으로 매출액은 전년동기 대비 14.9%증가하였으며, 내수매출 규모는 72.6%를 기록하며 전년동기 대비 5.4% 확대되었습니다. 영업이익의 경우 알미늄을 비롯한 원재료 가격 상승, 해상물류 대란으로 인한 운반비가 2018년 이후 판관비에서 차지하는 비중을 상회하며 상승하고, 매출채권손상차손 인식 등으로 900억원을 기록하며 전년 동기 대비 7.86% 감소하였습니다. 당기순이익의 경우 전년 동기대비 21.90% 감소한 481억원을 기록하였습니다.당사는 2022년에는 매출액 1조 4,370억원, 영업이익 918억원을 기록하며 전년대비 매출액은 14.9% 증가하였고 영업이익은 2.0% 증가하였습니다. 이는 그간 코로나19로 인해 전반적으로 둔화되었던 경기가 개선되며 당사의 주요 전방산업인 식음료산업이 성장세를 보이며 당사의 포장재 매출 또한 증가한 덕분입니다. 반면 2023년에는 매출액 1조 2,766억원 및 영업이익 809억원을 기록하여 매출액은 전년대비 11.2% 감소하였고 영업이익은 12.0% 감소하였습니다. 이는 식품용 알미늄박 사업 관련하여 중국산 원재료에 부과된 관세 및 미국향 수출이 감소한 것이 주된 이유입니다. 그러나 당사는 2024년에 식품용 알미늄의 미국향 수출이 재개되고, 원통형 배터리 캔을 양산 및 납품하며 매출 및 영업이익이 모두 개선될 것으로 예상하고 있습니다. 그러
나 추후 경기변동으로 인한 급격한 원재료 가격 상승, 경기 침체, 민간 소비악화, 소비자들의 포장 용기에 대한 인식의 변화, 환경 규제 등 다양한 요인으로 인해 당사의 수익성이 계획대비 저조할 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

[당사 수익성 지표]

(단위: 백만원)

연결기준
2024.1Q
2023.1Q
2023
2022
2021

매출액
309,080
327,387
1,276,651
1,436,999
1,250,882

매출원가
274,651
292,639
1,123,811
1,274,202
1,095,287

매출총이익
34,429
34,748
152,840
162,797
155,595

영업이익
16,063
17,646
80,851
91,839
89,997

당기순이익
15,513
12,928
64,350
72,335
48,135

매출원가율
88.86%
89.39%
88.03%
88.67%
87.56%

영업이익률
5.20%
5.39%
6.33%
6.39%
7.19%

순이익률
5.02%
3.95%
5.04%
5.03%
3.85%

(자료 : 당사 연도별 사업보고서 및 분기보고서)

2021년의 경우 전반적으로 원재료 가격이 상승하면서 매출원가율이 2019년 수준인 87.56%로 올랐으며, 판관비 확대로(운반비 및 매출채권손상 인식) 영업이익률 역시 악화되어 7.19%를 기록하였습니다. 2022년 또한 원재료 가격 상승으로 매출원가율이 전년대비 소폭(1.11%p.) 상승하였으며, 판관비 확대로 영업이익률 역시 소폭(0.80%p.) 하락하였습니다. 2023년에는 매출원가율 및 영업이익률이 전년과 거의 유사한 수준을 유지하며 각각 0.64%p., 0.06%p.하락했습니다.

[사업부문별 매출액 및 영업이익]

(단위: 백만원)

구분
2024.1Q
2023
2022
2021

총매출액
325,602
1,321,493
1,482,669
1,291,677

순매출액
309,080
1,276,651
1,436,999
1,250,882

내부매출액
16,522
44,842
45,670
40,795

영업이익
16,063
80,851
91,839
89,997

(자료 : 당사 연도별 사업보고서 및 분기보고서)
(주1) 연결재무제표 기준으로 작성했으며, 순매출액과 영업이익은 내부거래 제거 기준으로 작성했습니다.(주2) 당사는 포장 단일 영업부문을 영위하고 있습니다.

해외 자회사의 고객사 물량 증가로 인한 매출 확대 및 이차전지 소재 및 아셉틱 사업 등의 신제품 출시로 인한 신규 수요 창출 등으로 인하여 당사의 수익성도 개선될 수 있으나, 원재료 가격 상승, 경기 침체, 민간 소비 악화, 소비자들의 포장용기에 대한 인식의 변화, 환경 규제 등 다양한 요인으로 인해 당사의 수익성이 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

나. 재무안정성 관련 위험
당사는 인수합병 등에 따라 연결기준 부채비율이 2016년 338.58%로 매우 높은 수준이었으나, 동원건설산업의 투자부동산 처분(347억원) 및 이를 재원으로 한 차입금 상환으로 2017년 부채비율은 240.82%로 감소하였으며, 2018년 3월 동원건설산업(주)의 지분 처분으로 인한 연결범위 제외로 부채가 감소하여, 2018년 연결기준 부채비율은 109.51%를 기록하였습니다. 2019년 순이익 증가에 따른 자본총계의 증가로 인하여 부채비율은 101.23%로 소폭 개선되었습니다. 2021년 대출금 증가로 인해 부채총계가 1,873억원 증가함에 따라, 부채비율이 일시적으로 124.24%까지 증가하였습니다. 그러나 다시금 사채 상환을 통해
2022년 연결기
준 부채비율은 전년 대비 25.28%p. 감소한 98.96%를 기록하였으며 2023년에도 비슷한 수준인 98.42%을 유지하

였고
이후에는 비슷한 수준을 유지하며 2024년 1분기에도 전년말대비 부채비율이 소폭 증가한 102.69%를 기록했습니다.
2016년 연결기준 4,637억원이었던 총차입금 역시 지속적인 상환으로 2017년 3,782억원으로 감소하였으나, 2018년 무균충천 시스템 사업 진출을 위한 공장 및 설비투자가 단행되면서 2018년 3,923억원으로 차입금이 소폭 증가하였고, 2019년 해당 설비투자가 종료됨에 따라 2019년 연결기준 차입금은 3,905억원으로 전년과 유사한 수준을 기록하고 있습니다. 이에 따라 차입금의존도 역시 2016년 35.43%에서 2017년 32.03%로 감소하였다가 2018년 34.90%로 증가하였고, 2019년 33.82%로 전년과 유사합니다.
이

후 차입금 규모가 비슷하게 유지되며 2022년 34.18%, 2023년 33.27% 및 2024년 1분기 33.17%를 기록

하였
습니다.

당사의 재무안정성을 나타내는 부채비율의 경우 건설사업부문 매각으로 크게 개선된 이후 우수한 수준을 유지하고 있으며 차입금 의존도 또한 2018년 이후 평균 35% 수준을 유지
하고 있습니다. 당사의 수익성은 안정적이며 향후 신사업 또한 영업흑자를 기록하는 등 외형 성장과 실적 개선이 동시에 기대되는 바, 당사의 재무안정성이 급격하게 악화될 가능성이 낮을 것으로 판단됩니다. 다만,
향후 당초 계획 이상의 투자 집행 등으로 인해 재무 부담이 커지거나 당사 사업이 전방산업의 악화 또는 정부당국의 규제 변화 등을 이유로 급작스럽게 수익성이 악화될 경우, 당사의 재무안정성에도 영향을 받을 수 있음을 유의
하시기 바랍니다.

당사는 인수합병 등에 따라 연결기준 부채비율이 2016년 338.58%로 매우 높은 수준이었으나, 동원건설산업의 투자부동산 처분(347억원) 및 이를 재원으로 한 차입금 상환으로 2017년 부채비율은 240.82%로 감소하였으며, 2018년 3월 동원건설산업(주)의 지분 처분으로 인한 연결범위 제외로 부채가 감소하여, 2018년 연결기준 부채비율은 109.51%를 기록하였습니다. 2019년 순이익 증가에 따른 자본총계의 증가로 인하여 부채비율은 101.23%로 소폭 개선되었습니다. 2020년 부채비율의 경우 103.71%로, 순이익이 전년 대비 373억 증가하며 자본총계가 증가하였으나 시중 은행으로부터 400억원을 대출함에 따라 전년 대비 소폭 증가하였습니다. 또한 2021년 부채비율 역시 자금 대출규모가 확대되면서 현금성 자산 예금 성격의 단기금융상품이 전년말 대비 600억원 증가하여 약 1,014억원을 기록하는 동시에 전년말 대비 부채총계가 1,873억원 증가함에 따라, 부채비율은 124.24%로 증가하였습니다. 2022년 연결기준 부채비율은 전년 대비 25.28%p. 감소한 98.96%를 기록하였으며 2023년에도 비슷한 수준인 98.42%을 유지하였습니다. 2022년에는 이익잉여금의 누적으로 자본이 점차 증가한 반면, 사채 1,000억원이 상환되며 부채비율이 큰폭으로 개선되었으며 이후에는 비슷한 수준을 유지하며 2024년 1분기에도 전년말대비 부채비율이 소폭 증가한 102.69%를 기록했습니다.2016년 연결기준 4,637억원이었던 총차입금 역시 지속적인 상환으로 2017년 3,782억원으로 감소하였으나, 2018년 무균충천 시스템 사업 진출을 위한 공장 및 설비투자가 단행되면서 2018년 3,923억원으로 차입금이 소폭 증가하였고, 2019년 해당 설비투자가 종료됨에 따라 2019년 연결기준 차입금은 3,905억원으로 전년과 유사한 수준을 기록하고 있습니다. 이에 따라 차입금의존도 역시 2016년 35.43%에서 2017년 32.03%로 감소하였다가 2018년 34.90%로 증가하였고, 2019년 33.82%로 전년과 유사합니다. 2020년의 경우 단기성차입금 증가에 따라 차입금의존도 역시 34.74%로 전년대비 소폭 증가하였으며, 2021년의 경우 현금성 자산 예금 성격의 단기금융상품이 전년말 대비 600억원 증가하여 약 1,014억원을 기록하는 동시에 단기차입금과 장기차입금이 각각 약 127억, 1,215억 증가하며 차입금의존도가 38.24%로 증가하였습니다. 2022년에는 단기차입금이 전년대비 약 756억원 감소하며 연결기준 차입금의존도는 전년 대비 4.05%p. 감소한 34.18%를 기록하였으며, 2023년 33.27% 및 2024년 1분기 33.17%를 기록하며 2022년말과 유사한 수준을 지속하고 있습니다.2016년 당사의 단기성차입금 비중은 70.79%로 매우 높은 수준을 보였으나, 2017년 이를 일부 상환함에 따라 단기성차입금 비중이 54.12%로 감소하였고 2019년 회사채 발행을 통한 차입금 장기화로 인하여 15.44%를 기록하였습니다. 2020년의 경우 단기차입금 증가와 더불어, 사채 및 장기차입금의 유동성대체로 인해 전년대비 단기성차입금 비중이 큰 폭으로 확대 되며 62.28%를 기록하였습니다. 2021년의 경우 현금성 자산 예금 성격의 단기금융상품이 전년말 대비 600억원 증가하여 약 1,014억원을 기록하는 가운데 단기성 차입금의 규모는, 단기차입금 증가에도 유동성장기차입금 상환을 통해 전년말 대비 비슷한 수준을 유지하고 있으나, 장기차입금이 큰 폭으로 확대 되면서 단기성차입금 비중이 낮아지면서 51.38%를 기록하고 있습니다. 2022년 연결기준 단기성차입금 비중은 전년 대비 7.55%p. 감소한 43.83%를 기록하였습니다. 그러나 2023년말 64.22% 및 2024년 1분기말 61.76%을 기록하며 2022년말 대비 단기차입금 비중이 크게 증가하였는데, 이는 신규 차입이 아닌 기존의 장기차입금이 유동성장기차입금으로 전환됨에 따라 일시적으로 단기성 차입금 비중이 높아진 효과 때문입니다. 세부 차입금 내역은 하기 표를 참고하시기 바랍니다.

[당사 재무안정성 지표]

(단위: 백만원)

연결기준
2024.1Q
2023.1Q
2023
2022
2021

자산총계
1,571,870
1,518,179
1,535,858
1,451,670
1,492,015

현금및현금성자산
134,081
155,813
125,212
74,975
175,409

부채총계
796,347
788,303
761,807
722,040
826,642

차입금및사채
521,336
506,326
510,983
496,217
570,499

단기
321,973
217,866
328,175
217,510
293,124

장기
199,363
288,460
182,807
278,707
277,375

순차입금
387,255
350,513
385,771
421,242
395,089

자본총계
775,524
729,876
774,051
729,630
665,372

부채비율
102.69%
108.01%
98.42%
98.96%
124.24%

총차입금의존도
33.17%
33.35%
33.27%
34.18%
38.24%

순차입금의존도
24.64%
23.09%
25.12%
29.02%
26.48%

단기성차입금 비중
61.76%
43.03%
64.22%
43.83%
51.38%

(자료 : 당사 연도별 사업보고서 및 분기보고서)(주1) 현금및현금성자산에는 단기금융상품이 포함되어 있습니다.(주2) 2019년부터 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 적용으로 인한 리스부채가 차입금에 포함되어 있습니다.

2024년 1분기말 및 2023년말 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2024년 1분기말
2023년말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금:

원화단기차입금
90,000,000
-
90,000,000
-

소 계
90,000,000
-
90,000,000
-

장기차입금:

원화장기차입금
130,000,000
50,000,000
130,000,000
50,000,000

외화장기차입금
-
-
6,447,000
-

소 계
130,000,000
50,000,000
136,447,000
50,000,000

합 계
220,000,000
50,000,000
226,447,000
50,000,000

(자료: 당사 2024년 1분기보고서)

2024년 1분기말 및 2023년말 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
만기일
이자율(%)
2024년 1분기말
2023년말

한국산업은행
일반자금
-
-
-
20,000,000

한국산업은행
일반자금
2024-05-30
4.76
20,000,000
20,000,000

한국산업은행
일반자금
2025-03-29
4.44
20,000,000
-

미쓰이스미토모은행
일반자금
2024-04-17
4.92
20,000,000
20,000,000

수출입은행
일반자금
2024-09-02
4.62
10,000,000
10,000,000

수출입은행
일반자금
2024-09-02
4.62
20,000,000
20,000,000

합 계
90,000,000
90,000,000

(자료: 당사 2024년 1분기보고서)

2024년 1분기말 및 2023년말 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 원화 장기차입금

(단위: 천원)

차입처
내 역
만기일
이자율(%)
2024년 1분기말
2023년말

한국산업은행
시설자금
2024-04-21
4.32
28,000,000
28,000,000

시설자금
2024-04-21
4.47
2,000,000
2,000,000

일반자금
2024-06-28
4.94
50,000,000
50,000,000

시설자금
2025-09-19
4.5
9,000,000
9,000,000

시설자금
2025-09-19
4.5
1,000,000
1,000,000

에스타이거테크
유동화 ABCP
2024-06-28
4.87
20,000,000
20,000,000

우리티에스제일차
유동화 ABCP
2024-06-28
4.93
30,000,000
30,000,000

신한은행
시설자금
2026-03-30
4.56
16,000,000
16,000,000

신한은행
시설자금
2026-03-30
4.56
4,000,000
4,000,000

한국산업은행
일반자금
2025-05-30
4.84
20,000,000
20,000,000

합 계
180,000,000
180,000,000

유동성대체
-130,000,000
-130,000,000

차감후잔액
50,000,000
50,000,000

(자료: 당사 2024년 1분기보고서)

② 외화 장기차입금

(단위: 천원, 천 USD)

차입처
내 역
만기
이자율(%)
2024년 1분기말
2023년말

신한은행
시설자금대출
-
-
-
6,447,000

(USD 5,000)

유동성대체
-
6,447,000

(USD 5,000)

차감후잔액
-
-

(자료: 당사 2024년 1분기보고서)

2024년 1분기말 및 2023년말 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

제26-2회 공모사채
2019-08-02
2024-08-02
1.89
30,000,000
30,000,000

제27-1회 공모사채
2021-10-28
2024-10-28
2.65
70,000,000
70,000,000

제27-2회 공모사채
2021-10-28
2026-10-28
3.06
30,000,000
30,000,000

제28-1회 공모사채
2023-04-27
2025-04-25
4.29
40,000,000
40,000,000

제28-2회 공모사채
2023-04-27
2026-04-27
4.38
60,000,000
60,000,000

제29회 공모사채
2024-03-28
2027-03-28
3.91
15,000,000
-

사 채 할 인 발 행 차 금
(404,276)
(437,198)

합 계
244,595,724
229,562,802

유동성대체
(100,000,000)
(100,000,000)

사채할인발행차금 유동성대체
55,257
81,333

차감후 잔액
144,650,981
129,644,135

(자료: 당사 2024년 1분기보고서)

당사의 재무안정성을 나타내는 부채비율의 경우 건설사업부문 매각으로 크게 개선된 이후 우수한 수준을 유지하고 있으며 차입금 의존도 또한 2018년 이후 평균 35% 수준을 유지하고 있습니다. 당사의 수익성은 안정적이며 향후 신사업 또한 영업흑자를 기록하는 등 외형 성장과 실적 개선이 동시에 기대되는 바, 당사의 재무안정성이 급격하게 악화될 가능성이 낮을 것으로 판단됩니다. 다만, 향후 당초 계획 이상의 투자 집행 등으로 인해 재무 부담이 커지거나 당사 사업이 전방산업의 악화 또는 정부당국의 규제 변화 등을 이유로 급작스럽게 수익성이 악화될 경우, 당사의 재무안정성에도 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

다. 현금흐름 및 유동성 관련
당사는
2023년에 영업활동 현금흐름은 전년도와 유사한 수준으로 2,145억원, 투자활동 현금흐름 -1,610억원, 재무활동 현금흐름 -266억원을 기록하며 기말에 779억원의 현금및현금성자산을 보유
했습니다. 유형자산 취득에 1,420억원을 지출하며 재무활동으로 인한 현금유출이 전년대비 증가하였으며, 사채 발행금 1,000억원 및 장/단기차입금 810억원으로 재무활동으로 인한 현금유입이 큰 편이었으나, 단기차입금 상환에 1,590억원을 지출하며 재무활동으로 인한 순현금유출이 있었습니다.이어
2024년 1분기에는 영업활동 현금흐름 300억원, 투자활동 현금흐름 -129억원, 재무활동 현금흐름 25억으로 전년동기 대비 각각 700억원 감소, 246억원 증가, 11억원 감소
했습니다. 영업활동 현금흐름이 전년동기대비 큰폭으로 감소한 것은 전년동기대비 분기순이익은 26억원 증가했으나, 영업활동으로 인한 자산부채 증감액이 전년대비 약 760억원 감소한 것에 기인합니다(매출채권 182억원 감소, 기타채권 105억원 감소, 재고자산 약 297억원 감소 ,매입채무 372억원 감소).당사는 증권신고서 제출일 기준 100억원 이상의 대규모 투자를 계획하고 있지 않지만, 2차전지소재 사업을 포함하여 신사업에 진출하고 있는 만큼 향후 사업 포트폴리오 확대 및 규제변화에 따라 신규 투자를 집행할 수도 있습니다.
또한 당사는 매출채권의 현금화 관련하여 채권별 회수가능성을 합리적으로 예측 및 관리하여 대손충당금을 설정하고 있으며 최근 매출채권 규모가 증가함에도 불구하고 대손충당금 설정률은 2021년말 2.5%, 2022년말 2.9%, 2023년말 2.6%, 2024년 1분기말 2.4%를 기록하며 하향하는 모습을 보이고 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사의 대규모 투자 집행 및 예상 이상의 회수 불능 사태가 발생할 경우 이는 단기적으로 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 이에 투자자께서는 당사의 현금흐름 관련해 지속적인 모니터링이 필요함을 유의하시기 바랍니다.

당사는 2016년 말 수익성이 크게 개선되며 영업활동 순현금흐름이 1,100억원으로 크게 증가하였으나, 차입금 상환으로 재무활동 현금흐름이 -1,067억원을 기록하면서 현금및현금성자산은 전년과 유사한 1,589억원을 기록하였습니다. 2017년의 경우 주요 원재료 및 유가 상승에 따른 제조원가 상승으로 인해 영업활동으로 인한 순현금흐름이 421억원으로 2016년 대비 크게 감소하였고, 다수의 M&A에 따른 채무부담확대 및 차입금 순상환기조 등에 따라 재무활동 현금흐름이 -1,550억원을 기록하였습니다. 이로 인해 2017년 말 현금및현금성자산은 540억원으로 전년대비 크게 감소하였습니다. 2018년의 경우 무균충천 시스템 사업 진출을 위한 공장 및 설비투자가 단행되면서 차입금 상환 규모가 감소하여 현금및현금성자산은 802억원을 기록하였습니다.2019년 영업활동 현금흐름이 매입채무 증가 등에 따른 운전자본 변동으로 1,227억원의 유입이 발생하였으나, 무균충전 시스템 사업 등 유형자산 취득에 따라 투자활동 현금흐름이 1,227억원의 유출이 발생하여 2019년 말 498억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다.2020년의 경우 영업활동 현금흐름은 1,336억원이며, 투자활동 현금흐름의 경우 2019년과 동일하게 무균충전 시스템, HAM CAN 라인, 유리병로 보수 등에 따른 유형자산 취득으로 1,205억원의 유출이 발생하였으나, 단기차입금에 따른 재무활동 현금흐름이 400억원 증가하면서 2020년말 현금및현금성자산은 555억원으로 전년 대비 소폭 증가한 수치를 보이고 있습니다.2021년의 경우 영업활동 현금흐름은 전년 대비 483억원 감소한 853억원이며, 투자활동 현금흐름의 경우 무균충전 아셉틱 2라인 증설 등 유형자산(762억원) 취득과 더불어, 2차전지용 캔 제조업 사업진출을 위해 (주)엠케이씨 지분 100%를 취득(151억원), 당사의 종속기업인 TALOFA SYSTEMS가 비아이디씨(주)를 보유한 NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD와 SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD의 주식을 각각 100% 취득함 등에 따라 1,718억원의 유출이 발생하였습니다. 아울러, 재무활동현금흐름의 경우, 장·단기 차입금이 각각 약 465억원, 846억원 순증하며 당사의 2021년말 현금및현금성자산은 740억원, 단기금융상품은 약 1,014억원을 기록하고 있습니다.당사 2022년말 연결 기준 현금흐름은 영업활동을 통하여 2,147억원 증가하였고, 투자활동을 통하여 1,288억원 감소하였으며, 재무활동을 통하여 1,084억원이 감소하였습니다. 영업활동으로 인한 순현금흐름이 2021년 대비 크게 증가하였는데 이는 전년에 취득한 종속기업에서의 영업활동에서 증가한 것이 주된 이유이며, 투자활동으로 인한 현금유출은 유형자산의 취득이 977억원으로 가장 큰 비중을 차지하였습니다.2023년에는 영업활동 현금흐름은 전년도와 유사한 수준으로 2,145억원, 투자활동 현금흐름 -1,610억원, 재무활동 현금흐름 -266억원을 기록하며 기말에 779억원의 현금및현금성자산을 보유했습니다. 유형자산 취득에 1,420억원을 지출하며 재무활동으로 인한 현금유출이 전년대비 증가하였으며, 사채 발행금 1,000억원 및 장/단기차입금 810억원으로 재무활동으로 인한 현금유입이 큰편이었으나, 단기차입금 상환에 1,590억원을 지출하며 재무활동으로 인한 순현금유출이 있었습니다.2024년 1분기에는 영업활동 현금흐름 300억원, 투자활동 현금흐름 -129억원, 재무활동 현금흐름 25억으로 전년동기 대비 각각 700억원 감소, 246억원 증가, 11억원 감소했습니다. 전년동기대비 분기순이익은 26억원 증가했으나 영업활동으로 인한 자산부채 증감액이 전년대비 약 760억원 감소한 것에 기인합니다(매출채권 182억원 감소, 기타채권 105억원 감소, 재고자산 약 297억원 감소 ,매입채무 372억원 감소).

[현금흐름 추이]

(단위: 백만원)

구분
2024.1Q
2023.1Q
2023
2022
2021
2020
2019
2018
2017
2016

기초 현금및현금성자산
77,908
50,846
50,846
74,033
55,452
49,820
80,207
54,012
158,947
158,740

영업활동으로 인한 순현금흐름
30,030
100,175
214,452
214,671
85,302
133,565
122,679
75,026
42,058
110,006

투자활동으로 인한 순현금흐름
-12,875
-37,495
-161,010
-128,832
-171,781
-142,555
-122,717
-36,443
7,844
-3,198

- 유형자산의 취득
-27,798
-24,903
-141,975
-97,653
-76,150
-120,472
-127,743
-86,504
-36,060
-41,361

재무활동으로 인한 순현금흐름
2,542
3,608
-26,624
-108,410
103,958
15,596
-31,142
-12,905
-154,955
-106,731

기말 현금및현금성자산
98,394
118,208
77,908
50,846
74,033
55,452
49,820
80,207
54,012
158,947

(자료: 당사 연도별 사업보고서 및 분기보고서)

당사는 현금창출이 가변적인 상황에서도 적절한 영업활동을 활용한 재무융통성 확보로 일정 수준 이상의 현금성 자산을 유지하고 있고, 투자 관련 자금소요는 대부분 영업현금흐름으로 충당 가능한 수준인 것으로 판단됩니다. 다만, 각종 금융거래 한도 및 유가증권시장 상장사로써의 자금조달 능력 등 재무적 융통성을 고려했을시 유동성 위험은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 당사는 2015년 이후 수익 창출력 확대 및 사업부문 단일화를 통해 점진적으로 재무구조가 개선 되고 있으나, 향후 포장재 시장 내 경쟁 심화, 환경규제 강화 등 대내외 시장환경의 변화 및 2차전지소재 사업과 같이 신사업 진출로 인한 투자활동으로 인해 현금흐름의 악화 및 재무안정성이 저하될 가능성이 있습니다.

[매출채권 현황(연결기준)]

(단위: 백만원, %)

구분
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

매출채권
253,130
243,973
236,843
236,752
192,606
191,158
197,835
209,796

대손충당금
6,080
6,271
6,933
5,891
2,285
1,539
2,515
2,648

설정률
2.40%
2.60%
2.90%
2.50%
1.19%
0.81%
1.27%
1.26%

(자료: 당사 연도별 사업보고서 및 분기보고서)(주) 미수금, 미수수익, 대여금 등을 제외한 순 매출채권 금액

한편, 당사의 매출채권은 2016년 2,254억원 수준에서 매출 감소에 따라 2017년 2,098억원, 2018년 1,978억원, 2019년 1,912억원으로 다소 감소하는 추세를 보였습니다. 대손충당금도 2016년 34억원, 2017년 26억원, 2018년 25억원, 2019년 15억원으로 매년 감소하였고, 대손충당금 설정률 또한 2016년 1.53%, 2017년 1.26%, 2018년 1.27%, 2019년 0.81%로써 감소하는 추세였습니다.2020년 매출채권의 경우 2019년을 기점으로 매출이 증가함에 따라 1,926억원으로 증가하였으며 대손충당금 및 대손충당금설정률도 각각 23억원, 1.19%로 전년 대비 소폭 증가하였습니다. 2021년 말 기준 매출채권은 2,368억원을 기록하고 있으며 매출액 대비 18.9%로써, 2016년 이후 당사의 매출액 대비 매출채권 비중(약 17.8%) 고려했을 때, 정상적인 움직임으로 판단됩니다. 대손충당금 및 대손충당금 설정률 또한 각각 59억원 및 2.50%를 기록하고 있습니다. 당사의 2022년 연결기준 매출채권은 2,368억원으로 전년말 대비 소폭 상승하였으며, 대손충당금 및 설정률 또한 전년 대비 소폭 상승한 69억원 및 2.90%를 기록하였습니다. 이는 주요 매출처로부터의 판매대금회수 가능성이 다소 떨어진 것으로 판단되나, 주요 매출처의 재무상태 및 현금보유 규모를 고려했을 때 당사의 매출채권 회수는 큰 문제가 없는 것으로 판단됩니다.반면 2023년 연결기준 매출채권은 2,440억원으로 소폭 증가했으나 대손충당금은 63억원 및 대손충당금 설정률 2.60%으로 전년대비 개선되는 모습을 보였으며 2024년 1분기에도 매출채권은 2,531억원으로 전년말 대비 규모가 증가했으나 마찬가지로 대손충당금 및 그 설정률은 각각 61억원 및 2.40%으로 지속적으로 개선되는 모습을 보이고 있습니다.2024년 1분기말, 2023년말 및 2022년말 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

[매출채권 및 기타채권 상세내역(연결기준)]

(단위: 천원)

구 분
2024년 1분기말
2023년말
2022년말

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

매출채권
247,050,221
-
237,701,731
-
229,910,955
-

미수금
5,176,744
543
5,662,745
532
15,022,672
200,537

미수수익
43,776
-
37,680
-
52,908
-

대여금
-
-
-
-
-
10,000

보증금
1,013,021
3,373,232
881,114
3,243,234
156,594
3,781,081

합 계
253,283,762
3,373,775
244,283,270
3,243,766
245,143,129
3,991,618

(자료: 당사 연도별 사업보고서 및 분기보고서)

2024년 1분기말, 2023년말 및 2022년말 연결기준 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다

[대손충당금 설정내역(연결기준)]

(단위 : 천원,%)

구 분
계정과목
채권총액

대손충당금

대손충당금
설정률

2024년1분기
매출채권
253,130,143
6,079,922
2.4%

미수금
5,261,677
84,390
1.6%

미수수익
56,292
12,516
22.2%

단기대여금
36,598
36,598
100.0%

장기대여금
24,015,275
24,015,275
100.0%

보증금
4,386,253
-
0.0%

합 계
286,886,238
30,228,701
10.5%

2023년
매출채권
243,972,680
6,270,949
2.6%

미수금
5,742,875
79,598
1.4%

미수수익
50,196
12,516
24.9%

단기대여금
36,598
36,598
100.0%

장기대여금
24,015,275
24,015,275
100.0%

보증금
4,124,348
-
0.0%

합 계
277,941,972
30,414,936
10.0%

2022년
매출채권
236,843,464
6,932,509
2.9%

미수금
15,306,306
83,097
0.5%

미수수익
65,424
12,516
19.1%

단기대여금
36,598
36,598
100.0%

장기대여금
24,025,275
24,015,275
100.0%

보증금
3,937,675
-
0.0%

합 계
280,214,742
31,079,995
11.1%

(자료: 당사 2024년 1분기보고서)

2024년 1분기말, 2023년말 및 2022년말 연결기준 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.

[대손충당금 변동현황(연결기준)]

(단위: 천원)

구분
2024년 1분기
2023년
2022년

1. 기초

대손충당금

잔액합계

30,414,937
31,079,996
30,038,021

2. 순대손처리액(①－②±③)
1,475
(11,248)
95,298

① 대손처리액(상각채권액)
-
(14,172)
(119,428)

② 상각채권회수액
-
-
200,000

③ 기타증감액
1,475
2,924
14,726

3. 대손상각비 계상(환입)액
(187,711)
(653,811)
946,677

4. 기말

대손충당금

잔액합계

30,228,701
30,414,937
31,079,996

(자료: 당사 2024년 1분기보고서)(주) 기타증감액에는 사업결합, 종속기업투자주식 처분, 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 개별거래분석을 기초로 하여 대손충당금을 설정하고 있으며 회수불능정도를 합리적으로 예측하여 대손추산액을 설정하고 있습니다. 한편, 당사의 2024년 1분기말 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

[경과기간별 매출채권 잔액현황(연결기준)]

(단위 : 천원)

구분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

금액
일반
247,048,219
144,667
1,166,603
4,770,654
253,130,143

계
247,048,219
144,667
1,166,603
4,770,654
253,130,143

구성비율
97.6%
0.1%
0.5%
1.9%
100.0%

(자료: 당사 2024년 1분기보고서)

당사는 증
권신고서 제출일 기준 100억원 이상의 대규모 투자를 계획하고 있지 않지만, 2차전지소재 사업을 포함하여 신사업에 진출하고 있는 만큼 향후 사업 포트폴리오 확대 및 규제변화에 따라 신규 투자를 집행할 수도 있습니다.
또한 당사는 매출채권의 현금화 관련하여 채권별 회수가능성을 합리적으로 예측 및 관리하여 대손충당금을 설정하고 있으며 최근 매출채권 규모가 증가함에도 불구하고 대손충당금 설정률은 2021년말 2.5%, 2022년말 2.9%, 2023년말 2.6%, 2024년 1분기말 2.4%를 기록하며 하향하는 모습을 보이고 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사의 대규모 투자 집행 및 예상 이상의 회수 불능 사태가 발생할 경우 이는 단기적으로 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 이에 투자자께서는 당사의 현금흐름 관련해 지속적인 모니터링이 필요함을 유의하시기 바랍니다.

라. 재고자산 관련 위험재고자산회전율은 재고자산 보유수준의 과부족을 판단하는 지표로서 일반적으로 이 비율이 높으면 자본수익률이 높아지고, 매입채무가 감소되며, 상품의 재고손실을 막을 수 있습니다.
2023년말 당사의 재고자산은 1,834억원으로 2022년말 2,269억원 대비 19.2% 감소하였습니다. 또한 2024년 1분기말 기준 1,992억원으로 전년말 대비 소폭 증가하였으나 전년동기대비 6.44% 감소하였습니다.
재고자산회전율은 2020년 6.04회, 2021년 5.87회, 2022년 5.71회, 2023년 5.48회로 최근 지속적으로 감소하는 추세이며 이는 재고자산이 2020년부터 2022년까지 계속해서 증가했기 때문입니다. 그러나 2023년말 재고자산 수준이 전년말 대비 크게 감소하여 재고자산회전율은 향후 다시금 소폭 상승할 것으로 기대됩니다.당사의
재고자산회전율은 최근 3개년 기준 점차 감소했으나 당사는 재고자산의 효율화를 통해 점차 매출원가 대비 재고자산의 규모를 축소시키고자 노력 중이며 이에 따라 2023년에는 재고자산 규모가 감소했으며 향후에는 재고자산회전율도 높아질 것으로 전망합니다. 하지만, 향후 회사의 외형 확대에 따른 매출 및 운전자본 규모 확대로
재고자산 관리 효율성 악화 등 운전자본 관리가 잘 이루어지지 않을 경우 당사 수익성 및 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

재고자산회전율은 재고자산 보유수준의 과부족을 판단하는 지표로서 일반적으로 이 비율이 높으면 자본수익률이 높아지고, 매입채무가 감소되며, 상품의 재고손실을 막을 수 있습니다. 2023년말 당사의 재고자산은 1,834억원으로 2022년말 2,269억원 대비 19.2% 감소하였습니다. 또한 2024년 1분기말 기준 1,992억원으로 전년말 대비 소폭 증가하였으나 전년동기대비 6.44% 감소하였습니다. 재고자산회전율은 2020년 6.04회, 2021년 5.87회, 2022년 5.71회, 2023년 5.48회로 최근 지속적으로 감소하는 추세이며 이는 재고자산이 2020년부터 2022년까지 계속해서 증가했기 때문입니다. 그러나 2023년말 재고자산 수준이 전년말 대비 크게 감소하여 재고자산회전율은 향후 다시금 소폭 상승할 것으로 기대됩니다.

[재고자산 관련 비율]

(단위: 백만원, %, 회)

구 분
2024.1Q
2023
2022
2021
2020
2019
2018

매출원가
274,651
1,123,811
1,274,202
1,095,287
925,624
911,682
890,662

매출원가증가율(%)
-6.2%
-11.8%
16.3%
18.3%
1.5%
2.4%
-19.9%

재고자산
199,191
183,353
226,937
219,264
154,197
152,417
165,338

재고자산증가율(%)
-6.4%
-19.2%
3.5%
42.2%
1.2%
-7.8%
8.6%

재고자산회전율(회)
5.74회
5.48회
5.71회
5.87회
6.04회
5.74회
5.98회

(자료: 당사 연도별 사업보고서 및 분기보고서)(주1) 분기 기준 매출원가증가율 및 재고자산증가율은 전년 동기대비 수치(주2) 재고자산회전율(회)= [연매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}](주3) 분기 기준 재고자산회전율 = (분기매출원가*4)÷{(기초재고＋분기말재고)÷2}

한편, 당사의 재고자산 현황을 살펴보면 2022년 기준 2021년 대비 재고자산이 3.5%, 2021년은 2020년 대비 42.20% 증가하였음을 파악 할 수 있습니다. 이는 원재료 가격의 변동성 확대로 인한 수급 불안에 대비한 원자재 확보 및 사업확대로 인한 보유 재고의 증가에 기인한 것으로 판단됩니다. 또한 2023년 기준 전년말대비 재고자산이 19.21% 감소했는데 이는 당사가 현금흐름 개선을 위해 재고자산을 포함한 운전자본을 통제했기 때문입니다.한편, 2022년말 기준 당사의 총자산 대비 재고자산의 구성비율은 15.6%으로, 2021년 14.7%, 2020년 12.3%로 점차 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 당사의 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다.

[사업부문별 재고자산 보유현황]

(단위: 천원)

사업부문
계정과목
2024.1Q
2023
2022

포장
제품및상품
90,073,813
92,207,713
96,968,285

재공품
33,913,816
26,684,762
40,783,451

원부재료
56,731,108
45,620,714
70,880,781

저장품
13,445,658
13,664,714
13,475,791

미착품
5,026,790
5,175,387
4,828,574

소계
199,191,185
183,353,290
226,936,882

총자산대비

재고자산

구성비율(%)[

재고자산
합계÷기말자산총계×100]

12.7%
11.9%
15.6%

재고자산
회전율(회수)[연매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

5.74회
5.48회
5.71회

(자료: 당사 2024년 1분기보고서)

당사의 재고자산회전율은 최근 3개년 기준 점차 감소했으나 당사는 재고자산의 효율화를 통해 점차 매출원가 대비 재고자산의 규모를 축소시키고자 노력 중이며 이에 따라 2023년에는 재고자산 규모가 감소했으며 향후에는 재고자산회전율도 높아질 것으로 전망합니다. 하지만, 향후 회사의 외형확대에 따른 매출 및 운전자본 규모 확대로 재고자산 관리 효율성 악화 등 운전자본 관리가 잘 이루어지지 않을 경우 당사 수익성 및 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 특수관계자 간 거래 관련 위험

당사는 동원그룹에 속해있는 회사이며, 당사의 최대주주는 그룹 지주사인 동원산업(보통주 기준 지분율 71.04%)입니다. 당사는
2024년 1분기에 특수관계자와의 거래를 통해 647억원의 매출을 기록한 바 있으며, 이는 전체 매출액 3,091억원 중 약 20.94%에 해당하는 수치입니다. 2023년에는 특수관계자와의 거래를 통해 2459억원의 매출을 기록했으며, 이는 전체 매출액 1조 2,767억원의 약 19.26%에 해당하는 수치입니다. 한편,
당사의 2024년 1분기말 기준 특수관계자에 대한 채권액은 총 436억원(매출채권 410억원 및 기타채권 26억원)이며, 채무액은 총 259억원 (기타채무 256억원 및 매입채무 3억원)입니다. 상기 기술한 바와 같이
당사는 동원그룹 내 특수관계자向 매출이 동사 전체 매출에서 차지하는 비중이 큰 편이며, 채권 및 채무액을 고려할시 재무적 연계성도 높은 편입니다. 이에 따라
그룹의 전반적인 재무안정성 저하 및 관계사의 영업 부진은 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 동원그룹에 속해있는 회사이며, 당사의 최대주주는 그룹 지주사인 동원산업(보통주 기준 지분율 71.04%)입니다. 동원그룹은 원양어업을 영위하는 동원산업과 식품가공업체인 동원F&B를 주축으로 단체급식, 배합사료, 포장재 제작, 물류 등 식품과 그 연관산업으로 다각화된 사업 포트폴리오를 보유하고 있습니다. 당사는 그룹 포장재 사업의 주력회사로 동원F&B 등 계열사에서 사용하는 포장재를 공급하고 있어 계열사와의 영업적 연계성이 높은 수준입니다.

당사의 2024년 1분기말 현재 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자 내역]

구 분
회사명

최상위지배자
김남정

지배기업
동원산업(주)

종속기업
TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC., Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company, Minh Viet Packaging One Member Company Limited, NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD, SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD

관계기업(*1)
진안물사랑㈜, (주)신동건설, (주)신동에너콤, 한국태양보성1호발전소㈜, 동원신성장2호조합

기 타(*2)(*3)(*4)
동원건설산업(주), (주)동원F&B, 동원씨앤에스(주), 농업회사법인 어석합자회사, (주)동원와인플러스, 동원팜스(주), (주)동원홈푸드, 위해삼조식품유한공사, (주)동원에프앤비 개성, 동원식품(상해)유한공사, DW Global Inc., Dongwon Japan Co., Ltd., Sealand Trading Service Corporation, StarKist Co., StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc., Galapesca, S.A., Bounty Seafood Ltd., Societe de Conserverie en Afrique S.A., COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL, Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd., (재)동원육영재단, 동원로엑스냉장(주), 동원로엑스냉장투(주), Silver Bay Seafoods, LLC. 동원로엑스(주), 동원로엑스인천(주), 동원부산컨테이너터미널(주), 부산신항다목적터미널(주), Dongbu Express India Logistic Private Limited, Dongwon Loex U.S.A Inc, (주)동화, 울산항만운영, (주)동원티엘에스, 평택항만(주), 당진항만(주), DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED, 인천크로스독, 여수문화방송, Tudo Fisheries Co.. Pty., Ltd, 케이스마트양식(주), 동원디어푸드(주), 동원기술투자(주), 인천내항부두운영(주), 천안신사산업단지(주), 동원글로벌터미널부산 주식회사, 넥스트로(주), 비아이디씨㈜, 한창종합물류㈜, (주)천평혁신산업단지, ㈜티피에스, 동원신성장1호조합

(자료: 당사 2024년 1분기보고서)(*1) 2023년 중 동원신성장2호조합이 관계기업에 포함되었습니다.(*2) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는

특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른

특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 의거

특수관계자로 분류된 회사가 포함되어 있습니다.(*3) 2023년 중 넥스트로(주), 동원신성장1호조합, 한창종합물류㈜, (주)천평혁신산업단지, ㈜티피에스가 기타
특수관계자에 포함되었습니다.(*4) 2023년 중 남춘천산업단지개발(주), 상해동부국제화운대리유한공사가 청산하여 기타

특수관계자에서 제외되었습니다.

당사는 2024년 1분기에 특수관계자와의 거래를 통해 647억원의 매출을 기록한 바 있으며, 이는 전체 매출액 3,091억원 중 약 20.94%에 해당하는 수치입니다. 2023년에는 특수관계자와의 거래를 통해 2459억원의 매출을 기록했으며, 이는 전체 매출액 1조 2,767억원의 약 19.26%에 해당하는 수치입니다. 당사의 2024년 1분기 및 2023년 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

[2024년 1분기]
(단위: 천원)

특수관계자구분

특수관계자명

매출
원재료 및상품매입
판매관리비 등
유무형자산매입 등

지배기업
동원산업(주)
26,799
227,223
1,308,446
1,320,720

종속기업
TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC.
16,283,300
-
-
-

기타
비아이디씨(주)
476
-
-
-

동원씨앤에스(주)
498
-
-
-

(주)동원홈푸드
1,837,172
1,018,754
10,207
-

(주)동원F&B
39,392,952
156,894
151,324
524,391

StarKist Co.
2,973,805
-
-
-

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
1,424,479
-
-
-

(주)동원와인플러스
115
-
2,927
-

동원로엑스(주)
123,840
747,388
7,467,907
1,473

동원건설산업㈜
3,910
37,469
2,950
2,339,263

동원팜스(주)
1,587
-
-
-

동원로엑스냉장(주)
12,490
-
-
-

동원로엑스냉장투(주)
234
-
-
-

동원부산컨테이너터미널(주)
1,007
-
-
-

동원글로벌터미널부산
98
-
-
-

(재)동원육영재단
17
-
-
-

동원디어푸드(주)
8,370
2,291
525
-

동원기술투자㈜
13
-
-
-

㈜동화
108
-
-
-

Dongwon Loex U.S.A Inc
2,636,429
-
-
-

케이스마트양식 주식회사
26
-
-
-

넥스트로㈜
3,073
-
-
-

합 계
64,730,798
2,190,019
8,944,286
4,185,847

(자료: 당사 2024년 1분기보고서)

[2023년]
(단위: 천원)

특수관계자구분

특수관계자명

매출
유무형자산 매각
원재료 및 상품 매입
판매비와관리비 등
유무형자산 매입 등

지배기업
동원산업(주)
121,333
-
970,152
4,978,679
1,145,403

관계기업
비아이디씨(주)
543
-
-
-
-

기 타
StatKist Co.
67,416,490
-
-
-
-

(주)동원F&B

2,332
644,641
378,642
113,434

(주)동원홈푸드
6,554,979
-
3,886,819
26,332
7,482

(주)동원와인플러스
96,877
-
1,584
48,070
-

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
13,266,242
-
-
-
-

동원건설산업(주)
4,096
-
90,108
9,951
27,073,227

동원로엑스냉장(주)
55,833
-
-
-
-

동원로엑스(주)
612,707
-
2,319,809
26,899,630
809,150

동원팜스(주)
2,988
-
-
-
-

동원디어푸드(주)
215,532
-
12,284
6,396
-

(주)동화
245
-
-
-
-

동부부산컨테이너터미널(주)
1,073
-
-
-
-

동원로엑스인천(주)
34
-
-
-
-

(재)동원육영재단
19
-
-
-
-

동원씨앤에스(주)
483
-
-
-
-

동원로엑스냉장투(주)
31
-
-
-
-

동원기술투자(주)
12
-
-
-
-

동원글로벌터미널부산(주)
53
-
-
-
-

Dongwon Loex U.S.A Inc
1,760,771
-
-
-
-

합 계
245,923,471
2,332
7,925,397
32,347,700
29,148,696

(자료: 당사 2023년 사업보고서)

한편, 당사의 2024년 1분기말 기준 특수관계자에 대한 채권액은 총 436억원(매출채권 410억원 및 기타채권 26억원)이며, 채무액은 총 259억원 (기타채무 256억원 및 매입채무 3억원)입니다. 당사의 2024년 1분기말 및 2023년말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분

특수관계자명

2024년 1분기말
2023년말

채권
채무
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
동원산업(주)(*1)
9,036
2,071,616
-
16,398,265
6,872
2,071,616
-
3,514,391

종속기업
TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC.
5,896,201
-
-
-
2,971,786
-
-
-

관계기업
한국태양보성1호발전소(주)(*2)
23,767
-
-
-
23,767
-
-
-

기타
(주)동원홈푸드
934,258
-
101,712
272,100
898,487
-
61,965
256,597

(주)동원F&B(*1)
27,079,797
496,086
186,869
2,272,293
29,733,772
531,287
54,418
1,947,604

StarKist Co.
3,027,108
-
-
2,141,940
1,914,364
-
-
-

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
2,370,622
-
-
-
3,776,505
29,467
-
-

(주)동원와인플러스
-
-
-
1,200
-
-
-
2,690

동원로엑스(주)
44,341
-
-
3,315,736
63,904
-
-
2,382,980

동원건설산업㈜
-
-
-
1,232,259
-
-
-
436,871

동원팜스(주)
-
241
-
-
-
414
-
-

동원부산컨테이너터미널(주)
1,108
-
-
-
-
-
-
-

동원로엑스냉장(주)
4,444
-
-
-
8,887
-
-
-

Dongwon Loex U.S.A Inc
1,559,236
-
-
-
783,722
-
-
-

동원디어푸드(주)
6,412
-
-
1,350
7,068
-
-
13,134

합 계
40,956,330
2,567,943
288,581
25,635,143
40,189,134
2,632,784
116,383
8,554,267

(자료: 당사 2024년 1분기보고서)(*1) 기타채무에

특수관계자의 리스부채가 포함되어 있습니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

상기 기술한 바와 같이 당사는 동원그룹 내 특수관계자向 매출이 동사 전체 매출에서 차지하는 비중이 큰 편이며, 채권 및 채무액을 고려할시 재무적 연계성도 높은 편입니다. 이에 따라 그룹의 전반적인 재무안정성 저하 및 관계사의 영업 부진은 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 소송 및 담보, 자금보충 관련 위험당사는 증권신고서 제출일 현재 계류중인 소송을 포함한, 담보, 자금보충의무와 같은 우발채무가 존재하고 있습니다. 이로 인해 당사의 재무 안정성이 일시에 악화될 가능성은 높지 않으나, 당사의 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무 안정성에 다소 영향을 미칠 수 있습니다. 이와 관련한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

증
권신고서 제출일 전일 현재
연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 특허권 침해금지 소송 등을 포함한 1건이며, 총 소송금액 244,577천원입니다. 소송 등의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결기업의 경영진은 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 증권신고서 제출일 전일 현재 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 2건입니다.

증권신고서 제출일 전일 현재 당사는 관계기업인 진안물사랑㈜의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 현재 부담하거나 장래에 부담하게 될 모든 채무(약정한도 : 29,342,000천원)에 대하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 당사가 보유 중인 진안물사랑㈜의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.증권신고서 제출일 전일 현재 당사의 자산이 타인에게 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(기준일: 2024년 07월 11일)
(단위: 천원)

구 분
제공받는자
물건 또는 내용
담보설정액
장부가액

근저당권설정
횡성군
토지
12,000,000
13,493,146

근저당권설정
횡성군
토지
6,528,060
8,039,918

근저당권설정
공주시
토지
4,680,400
13,282,830

근저당권설정
신한은행
토지, 건물, 기계장치
24,000,000
46,554,250

양도담보설정
한국산업은행
기계장치
28,004,738
18,353,954

양도담보설정
한국산업은행
기계장치
7,954,762
6,252,709

합 계
83,167,960
105,976,807

증권신고서 제출일 전일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일: 2024년 07월 11일)
(단위: 천원)

구 분
제공자
통화
금 액

이행보증 등
서울보증보험
KRW
12,529,378

매출채권신용보험
서울보증보험
KRW
76,939,000

단기수출보험
한국무역보험공사
USD
267

합 계
KRW
89,468,378

USD
267

증권신고서 제출일 전일 현재 당사의 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황은 다음과 같습니다.

(기준일: 2024년 07월 11일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

상기 소송 등과 같은 우발채무로 인해 당사의 재무 안정성이 일시에 악화될 가능성은높지 않으나, 당사의 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무 안정성에 다소 영향을 미칠 수 있습니다. 이와 관련한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

사. 인수합병 및 사업매각, 신규 투자 관련 위험
당사는 2012년부터 2015년까지 다수의 인수합병(테크팩솔루션, 한진피앤씨, 대한은박지, TTP, MVP 등)을 바탕으로
포장재 시장에서 다각화된 제품 포트폴리오
를 갖추었습니다.
당사는
지속적인 인수합병으로 영업현금흐름을 상회하는 자금이 소요된 결과 외형 및 자기자본 대비 차입규모가 다소 높은 수준

이었으나,
2016년 이후
추가적인 지분투자가 일단락되고 현금창출력이 개선되면서 재무부담을 경감
하고 있습니다. 또한,
2018년 상반기 중 당사의 동원건설산업의 매각을 통한 약 755억원의 자금 유입을 통해, 당사의 재무안정성은 크게 개선
되었습니다. 당사는 동원건설산업 매각으로 유입된 자금과 안정적인 영업현금흐름을 바탕으로 2019년 8월 6일 당사의 신규 사업인 무균충전(아셉틱)라인 증설을 완료하였습니다.2021년 10월 1일을 기일로 당사는 아셉틱 사업을 영위하는 종속회사 (주)테크팩솔루션과의 합병을 완료하였으며 2021년 11월 1일을 기일로 2차전지소재 사업을 영위하는 종속회사 (주)엠케이씨와의 합병을 완료하였습니다.
당사는 인수합병이 일단락되며 중장기적으로 재무구조가 개선될 것으로 예상하고 있으나, 신규 사업을 영위하는 중 추가적인 투자를 집행할 수 있으며 이로 인한 재무적 영향에 대해 지속
적인 모니터링이 필요할 것으로 판단
되오니 투자자께서는 이점 유의
하시기 바랍니다.

당사는 2012년부터 2015년까지 다수의 M&A(테크팩솔루션, 한진피앤씨, 대한은박지, TTP, MVP 등)를 바탕으로 포장재 시장에서 다각화된 제품 포트폴리오를 갖추었습니다.

[회사 인수합병 현황]

투자시기
매입/매각
대상업체
투자금액(억원)
비고

2012
매입
대한은박지
1,196
2013년 흡수합병, 국내 연포장

2014
매입
테크팩솔루션
1,400
지분 56% 보유, 잔여지분 44%는 StarKist 보유

2014
매입
한진피앤씨
351
2017년 흡수합병. 인쇄 및 수지(디스플레이용 필름 등)

2014
매입
Talofa System
271
지분 100% 보유, StarKist 사에 참치포장용 캔 공급(미국)

2015
매입
Tan Tien Plastic(TTP)
887
지분 83%보유. 연포장재 사업(베트남)

2015
매입
Minh Viet Packaging(MVP)
257
지분 100%보유. 연포장재 사업(베트남)

2016
매각
동원티앤아이
130
기존 지분 100% 매각. 통신장비 제조 및 판매업

2018
매각
동원건설산업
755
기존 지분 100% 매각. 건설 및 PM 사업

2021
매입
엠케이씨
150
자동차금속 압형제품 제조, 2차전지 관련

2021
매입
NCK Logistics Holding
229
Talofa 자회사, 물류사업 관련

2021
매입
SP Logistics Investment
40
Talofa 자회사, 물류사업 관련

(자료: NICE신용평가)

한편, 2018년 3월 당사의 자회사 동원건설산업의 매각으로 당사는 외형 감소와 더불어 사업구성이 포장재 위주로 재편되었으나, 건설부문이 이익에서 차지하는 비중이 크지 않은 점을 감안할 때 당사의 본원적인 이익창출력에 미치는 영향은 제한적인 것으로 판단됩니다.

[타법인 주식 및 출자증권 처분결정(2018.03.26)]

1. 발행회사
회사명
동원건설산업 주식회사

국적
대한민국
대표자
김영현

자본금(원)
5,426,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
1,085,200
주요사업
토목건축공사업 등

2. 처분내역
처분주식수(주)
1,085,200

처분금액(원)
75,499,534,400

자기자본(원)
386,542,720,529

자기자본대비(%)
19.53

대규모법인여부
미해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
0

지분비율(%)
0

4. 처분목적
사업효율화 및 재무구조 개선

5. 처분예정일자
2018-03-26

6. 이사회결의일(결정일)
2018-03-26

-사외이사 참석여부
참석(명)
2

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 처분금액은 실제 처분가액과 장부가액 중 큰 금액인 실제 처분가액이며, 장부가액은 74,268,560,099원입니다. - 상기 자기자본금액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2016년 12월말 연결재무제표 기준임. - 상기 5. 처분예정일자는 주식 양수도 및 매매대금 지급 절차가 완료되는 거래종결일을 의미함. - 당사는 발행회사 보통주 1,085,200주(지분율 100%)를 양도하기로 결정하였습니다 (총매매대금 75,499,534,400원 / 1주당 69,572원) - 아래 발행회사의 요약 재무상황은 (당해 연도) 2016년, (전년도) 2015년, (전전년도) 2014년 기준입니다.

※ 관련공시
-

(자료: 금융감독원 전자공시시스템, 동원시스템즈, 타법인 주식 및 출자증권 처분결정(2018.03.26))

당사는 지속적인 인수합병으로 영업현금흐름을 상회하는 자금이 소요된 결과 외형 및 자기자본 대비 차입규모가 다소 높은 수준이었으나, 2016년 이후 추가적인 지분투자가 일단락되고 현금창출력이 개선되면서 재무부담을 경감하고 있습니다. 2024년 1분기말 기준 당사의 타법인출자 현황은 다음과 같습니다.

[당사 타법인출자 현황]

(기준일: 2024년 03월 31일)
(단위: 백만원, 천주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

TALOFA SYSTEMS
비상장
2014.10.31
경영투자
27,104
10
100
27,104
-
-
-
10
100
27,104
62,131
4,883

TTP(베트남)
상장
2015.10.23
경영투자
47,131
13,225
88.16
84,519
-
-
-
13,225
88.16
84,519
101,920
7,935

MVP(베트남)
비상장
2015.10.23
경영투자
26,300
-
100
17,285
-
-
-
-
100
17,285
9,856
-136

진안물사랑
비상장
2014.12.23
일반투자
191
126
44.81
-
-
-
-
126
44.81
-
14,780
100

한국태양보성

1호발전소㈜

비상장
2008.07.22
일반투자

200

40

45

-

-

-

-

40

45

-

607
14

㈜

신동건설

비상장
2014.01.16
일반투자

2,370

-

50

-

-

-

-

-

50

-

354
-3

㈜)신동에너콤

비상장
2014.01.16
일반투자

2,265

2,499

31.67

-

-

-

-

2,499

31.67

-

3,948
-23

동원신성장2호조합
비상장
2023.10.20
일반투자
5,670
1
70
5,670
-
-
-
1
70
5670
-
-

NCK Logistics Holding Pte. Ltd.
비상장
2021.04.20
경영투자
22,917
7,600
100
26,905
-
-
-
7,600
100
26,905
9,744
-17

SP Logistics Investment Pte. Ltd.
비상장
2021.04.20
경영투자
3,956
1,150
100
4,645
-
-
-
1,150
100
4,645
1,479
-23

한투
EB글로벌그린에너지제
1호
PEF

비상장
2022.12.22
일반투자

30,000

30,000,000

6.09

30,000

-

-

-

30,000,000

6.09

30,000

771,920
-788

합 계
30,024,651
-
196,128

-

-

-

30,024,651
-
196,128
976,739
11,942

(자료: 당사 2024년 1분기보고서)(주1) 기타 출자현황 (당사 장부 가액 13백만원[최초 취득가액 19백만원])은 소액으로 상기 타법인 출자 현황 (상시)에 반영하지 않았습니다.(주2) NCK Logistics Holding Pte. Ltd.와 SP Logistics Investment Pte. Ltd.의 장부가액은 환율 변동으로 인하여 매분기 변동될 수 있습니다.

당사는 동원건설산업 매각으로 유입된 자금과 안정적인 영업현금흐름을 바탕으로 2019년 8월 6일 당사의 신규 사업인 무균충전(아셉틱)라인 증설을 완료하였습니다. 당사는 아셉틱 사업을 위해 2014년 (주)테크팩솔루션에 최초 투자 후, 추가 지분 취득을 진행하며 2021년 10월 1일을 합병기일로 흡수합병을 완료하였습니다.

신규 시설투자 등(2019.08.06)

1. 투자구분
별도공장의 신설

- 투자대상
무균충전(Aseptic Filling)시스템 신규 사업투자

2. 투자내역
투자금액(원)
85,000,000,000

자기자본(원)
536,526,231,159

자기자본대비(%)
15.8

대규모법인여부
미해당

3. 투자목적
무균충전(Aseptic Filling)시스템 사업 진출을 위한 공장 및 설비 투자

4. 투자기간
시작일
2018-02-06

종료일
2019-08-06

5. 이사회결의일(결정일)
2018-02-05

- 사외이사 참석여부
참석(명)
2

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
불참

6. 공시유보 관련내용
유보사유
-

유보기한
-

7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 상기 자기자본은 K-IFRS에 따라 작성된 제39기(2018년 12월 31일) 연결재무제표 기준입니다. 2. 소재지 : 강원도 횡성군 일원 3. 상기 투자금액은 무균충전시스템 설비 도입을 위한 토지구입과 공장 등을 건축하고 시설을 설치하는데 소요되는 총 예상금원입니다. 4. 상기 투자기간의 시작일은 지자체(강원도, 횡성군)와 투자양해각서 체결일을 기준으로 하였으며, 종료일은 영업허가를 취득한 일로 기재하였습니다. 5. 상기 투자금액과 투자기간 등 투자세부내역은 실 집행과정에서 경영환경의 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시
2018-02-05 신규시설투자등

(자료: 금융감독원 전자공시시스템, 신규 시설투자 등, 2019.08.06)

[합병등종료보고서(정정)(2021.10.08)]

(단위: 백만원)

구분
합병 전
합병 후(추정)

동원시스템즈(주)
(주)테크팩솔루션

[유동자산]
202,923
280,143
483,066

[비유동자산]
684,232
315,679
870,870

자산총계
887,155
595,821
1,353,935

[유동부채]
36,468
101,104
437,573

[비유동부채]
135,231
139,832
284,269

부채총계
471,700
240,936
721,841

[자본금]
129,419
9,124
147,269

[주식발행초과금]
81,052
172,369
218,632

[적립금]
18,549
0
18,549

[이익잉여금]
163,764
197,350
163,764

[기타자본]
22,672
(23,958)
83,881

자본총계
415,455
354,886
632,094

부채와자본총계
887,155
595,821
1,353,935

(자료: 금융감독원 전자공시시스템, 합병등종료보고서, 2021.10.08)(주1) 동원시스템즈(주)와 (주)테크팩솔루션의 재무상태표는 2021년 06월 30일 현재의 재무상태표(동원시스템즈(주)는 별도기준)입니다. 단, 동원시스템즈(주) 재무상태표의 경우, 합병신주 신규 자본금 유입에 따른 자본 및 자산의 증가분을 반영하였습니다. 상기 재무상태표는 단순 합산한 것으로 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.(주2) 합병신주에 따른 신규 자본금 발생액은 17,849백만원으로 이를 기준으로 합병법인의 예상 자본금을 산정 시 합병법인의 자본금은 147,269백만원입니다.(주3) 합계금액에 대한 단수차이조정은 하지 않았습니다.(주4) 합병회사와 피합병회사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

또한 당사는 신규 사업인 2차전지소재 사업의 일환으로 100% 종속회사인 (주)엠케이씨를 2021년 11월 1일을 합병기일로 흡수합병하였습니다.

[합병등종료보고서(정정)(2021.11.08)]

(단위: 백만원)

구분
합병 전
합병 후(추정)

동원시스템즈(주)
(주)엠케이씨

[유동자산]
478,763
2,459
481,222

[비유동자산]
872,747
7,802
875,243

자산총계
1,351,510
10,261
1,356,465

[유동부채]
395,634
4,067
399,701

[비유동부채]
287,188
809
288,309

부채총계
682,822
4,876
688,010

[자본금]
147,269
500
147,269

[주식발행초과금]
218,632
0
218,632

[적립금]
18,549
22
18,549

[이익잉여금]
181,312
4,865
181,312

[기타자본]
102,926
-1
102,693

자본총계
668,688
5,386
668,455

부채와자본총계
1,351,510
10,261
1,356,465

(자료: 금융감독원 전자공시시스템, 합병등종료보고서, 2021.11.08)(주1) 동원시스템즈(주)와 (주)엠케이씨의 재무상태표는 2021년 09월 30일 현재의 재무상태표(동원시스템즈(주)는 2021. 10. 1부로 합병한 (주)테크팩솔루션까지 반영한 추정 합병 재무상태표)입니다. 이에 따라 동원시스템즈(주) 재무상태표의 경우, '21. 10. 1. 합병한 (주)테크팩솔루션 관련 합병신주 신규 자본금 유입에 따른 자본 및 자산의 증가분을 반영되어 있습니다. 상기 재무상태표는 단순 합산한 것으로 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.(주2) 합계금액에 대한 단수차이조정은 하지 않았습니다.(주3) 합병회사와 피합병회사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사는 인수합병이 일단락되며 중장기적으로 재무구조가 개선될 것으로 예상하고 있으나, 신규 사업을 영위하는 중 추가적인 투자를 집행할 수 있으며 이로 인한 재무적 영향에 대해 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

아. 주채무계열 관련 위험
당사가 속해 있는 기업집단인 동원그룹은, 2021년 주채무계열로 새롭게 선정되었으며 금융감독원이 2024년 06월 03일 발표한
2024년도 주채무계열 선정 결과에 따르면 동원그룹은 2021년부터 2024년까지 계속하여 연속하여 주채무계열에 선정되
었습니다. 동원그룹의 경우 재무구조개선약정 체결대상이 아니지만,
연결실체의 재무건전성이 악화되어 재무구조개선약정이 체결될 경우, 주채권은행은 매 반기말 기준으로 약정 이행 여부를 점검하고, 약정 미이행 시 시정 요구, 신규여신 중지, 만기 도래 여신 회수 등의 제재를 가할 수 있으며, 이로 인해 당사가 속해 있는 동원그룹의 재무적 탄력성이 악화될 수 있는 바
, 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 속해 있는 기업집단인 동원그룹은, 2021년 주채무계열로 새롭게 선정되었으며 금융감독원이 2024년 06월 03일 발표한 2024년도 주채무계열 선정 결과에 따르면 동원그룹은 2021년부터 2024년까지 계속하여 연속하여 주채무계열에 선정되었습니다.

[연도별 주채무계열 선정결과]

구 분

2021년

2022년

2023년
2024년

선정계열

32개(+4개)

32개(+0개)

38개(+6개)
36개(△2개)

기준금액

총차입금: 1조9,190억원은행권 신용공여: 1조 1억원

총차입금: 1조9,332억원

은행권 신용공여: 1조 763억원

총차입금: 2조 717억원

은행권 신용공여: 1조 2,094억원

총차입금: 2조 1,618억원

은행권 신용공여: 1조 3,322억원

동원그룹 주채무계열 선정 여부
O
O
O
O

(자료: 금융감독원, 연도별 주채무계열 선정 결과)

은행업감독규정 개정으로 2021년부터 총차입금과 은행권 신용공여가 일정금액 이상인 계열기업군을 주채무계열로 선정함에 따라, 주채무계열이 2020년 28개 대비 4개 계열 증가하였습니다. 2024년 주채무계열 선정기준은 2023년말 총차입금이 2조 1,618억원 이상이면서 은행권 신용공여잔액이 1조 3,322억원 이상으로, 총 36개 계열이 선정되었으며 동원그룹은 KDB산업은행이 주채권은행입니다. 주채권은행인 산업은행은 동원그룹의 재무구조를 평가하여, 평가 결과가 미흡할 경우 재무구조개선약정 등을 체결하고 자구계획 이행을 점검하는 등 신용위험을 체계적으로 관리합니다.

2021년부터는 연결재무제표 기준으로 재무구조평가를 실시하며, 해외부문 재무상태 및 실적을 반영하고, 부채비율 200~300% 구간의 기준점수를 세분화하는 것으로 평가기준이 변경되었습니다. 또한 금융당국의 발표에 따르면, 재무제표상에 반영되지 않은 우발채무 위험, 공정거래법 위반 및 분식회계, 경영진의 위법행위 등에서도 면밀히 평가를 할 예정인 것으로 확인됩니다.

舊 평가기준

現 평가기준

◇(평가기준) 별도재무제표(국내 계열사)

◇(기준점수)부채비율 200~300% 구간 25%p 단위 부여

◇(평가기준) 연결재무제표(국내외 계열사)

◇(기준점수)부채비율 200~300% 구간 10%p 단위 부여

(자료: 금융감독원, 2021년 주채무계열(32개) 선정 결과, 2021.05.20)

동원그룹의 경우 주채권은행의 평가 결과, 재무구조 개선 약정 체결 대상에 해당하지 않았기에 당사는 현재까지 재무구조 개선약정을 체결한 바 없습니다. 다만, 연결 실체의 이자보상배율의 악화 등 재무안정성이 약화될 경우 관리대상계열 또는 재무구조개선약정 대상계열에 포함될 가능성이 존재합니다. 재무구조개선약정이 체결될 경우, 주채권은행은 매 반기말 기준으로 약정 이행 여부를 점검하고, 약정 미이행 시 시정 요구, 신규여신 중지, 만기 도래 여신 회수 등의 제재를 가할 수 있으며, 이로 인해 당사가 속해 있는 동원그룹의 재무적 탄력성이 악화될 수 있습니다. 상기 언급한 바와 같이 당사는 동원그룹 소속 계열회사로서 공정거래법 및 각종 규제사항 등에 제한을 받을 수 있는 바, 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다

3. 기타위험

가. 환금성 제약의 위험
금번 발행되는
제30-1회 및 제30-2회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금의 어려움은 낮을 것으로 판단되나, 매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약
될 수 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것(보증사채권, 담보부사채권, 커버드본드, 자산유동화채권과 비정형 유동화채권 제외)
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것(보증사채권, 담보부사채권과 커버드본드는 5천만원 이상)
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환발행총액이 3억원 이상일 것(보증사채권, 담보부사채권과 커버드본드는 5천만원 이상)
충족

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단합니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

나. 기한의 이익 상실 관련 위험
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언
할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다. 공모일정 변경 및 증권신고서 정정 관련 위험
본 증권신고서 상의 공모 일정은 확정된 것이 아니며,
증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고
하시기 바랍니다.

본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

라. 증권신고서 작성 시점 관련 위험
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도
전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향
을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제 상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그
실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이점 유의
하여 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제 상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

마. 본 사채의 신용등급

당사가 발행할
제30-1회 무보증 공모사채에 대하여 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로부터, 제30-2회 무보증 공모사채에 대하여 NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로부터 각 A+등급으로 평가
받았습니다. 신용등급의 의미는
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있다는 것으로, 투자자 여러분께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소와 함께 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 고려
하셔서 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.

당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조에 의거,
당사가 발행할
제30-1회 무보증 공모사채에 대하여 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로부터, 제30-2회 무보증 공모사채에 대하여 NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로부터 각 A+등급으로 평가
받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

[한국신용평가 등급체계 및 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
금융채무의 전반적인 상환가능성이 최고 수준이다.

AA
금융채무의 전반적인 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.

A
금융채무의 전반적인 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다.

BBB
금융채무의 전반적인 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다.

BB
금융채무의 전반적인 상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적 요소를 갖고 있다.

B
금융채무의 전반적인 상환가능성에 대한 불확실성이 상당하여 상위등급(BB)에 비해 투기적 요소가 크다.

CCC
금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 높고 전반적인 상환가능성이 의문시된다.

CC
금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 매우 높고 전반적인 상환가능성이 희박하다.

C
금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 극히 높고 전반적인 상환가능성이 없다.

D
상환불능상태이다.

(자료: 한국신용평가)

[한국기업평가 등급체계 및 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
채무상환능력이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다.

AA
채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

A
채무상환능력이 우수하지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.

BBB
채무상환능력은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다.

BB
최소한의 채무상환능력은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다.

B
채무상환능력이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

(자료: 한국기업평가)

[NICE신용평가 등급체계 및 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.

AA

원리금

지급확실성이

매우

높지만
AAA
등급에

비해

다소

열등한

요소가

있음
.

A
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB

원리금

지급확실성은

인정되지만

장래

환경변화로

원리금

지급확실성이

저하될

가능성이

있음

.

BB
원리금 지급확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.

B

원리금

지급확실성이

부족하여

투기적이며
,
장래의

안정성에

대해서는

현단계에서

단언할

수

없음

.

CCC

채무불이행이

발생할

가능성을

내포하고

있어

매우

투기적임

.

CC

채무불이행이

발생할

가능성이

높아

상위등급에

비해

불안요소가

더욱

많음

.

C

채무불이행이

발생할

가능성이

극히

높고

현단계에서는

장래

회복될

가능성이

없을

것으로

판단됨

.

D

원금

또는

이자가

지급불능상태에

있음
.

(자료: NICE신용평가)

[주요 등급논리]

구분
내용

한국신용평가(주)
- 포장사업 내 우수한 시장지위- 지속적인 M&A와 신규투자를 통해 강화된 영업기반- 가격전가력 및 다각화된 제품구성 기반의 양호한 이익창출력- 확대된 자금소요에도 우수한 재무구조 유지

한국기업평가(주)
- 국내 수위권의 시장지위, 다각화된 포트폴리오 등으로 사업안정성 우수- 안정적인 이익창출기조 토대로 재무안정성 우수- 견조한 영업실적 및 재무구조 유지 전망

NICE신용평가(주)
- 국내 포장재 시장에서 다각화된 제품 포트폴리오 및 우수한 시장지위 보유- 무균음료충전 및 2차전지 소재 등 신규사업의 성장으로 견조한 수익창출력 시현 전망- 견고한 사업기반 및 판가전가력 등을 바탕으로 우수한 수익성 유지될 전망- 신규사업 관련 투자부담 지속 중이나, 자체 창출현금으로 상당부분 충당 가능할 전망- 우수한 수준의 재무안정성 보유

현재의 신용등급이 본 사채의 만기시까지 동일하게 유지되는 것을 보장하지는 않으며 향후 당사가 속한 산업환경 또는 당사의 재무구조가 악화될 경우 당사의 신용등급이 하향 조정될 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 상기 주요 등급논리, 신용등급의 정의 및 본 공시서류에 첨부되는 신용평가서를 통해 각 신용평가사에서 기재한 위험요인을 반드시 확인하신 후 투자해 주시기 바랍니다.

바. 예금자보호법 미적용 대상
본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로
원리금 상환은 동원시스템즈㈜가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

사. 연체이자 지급 안내각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는
동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급합니다.

각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급합니다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산합니다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용합니다.

※ 상기 사업위험, 회사위험 및 기타위험을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 동원시스템즈(주) 제30-1회 및 제30-2회 무보증사채의 대표주관회사인 한국투자증권(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 한국투자증권(주)는 기업실사과정을 통해 발행회사인 동원시스템즈(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 한국투자증권(주)는 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 한국투자증권(주)는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, 대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증권회사

회사명
고유번호

대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

2. 평가의 개요금번 동원시스템즈(주) 무보증사채의 대표주관회사인 한국투자증권(주) (이하 "주관회사"라 함) "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 발행회사인 동원시스템즈(주)은 "동사"로 기재하였습니다.대표주관회사인 한국투자증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하도록 하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상 (자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하고 있습니다. 다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권의 신용등급은 A+등급으로 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 "주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 동원시스템즈(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "주관회사"가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률"상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, "주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 주관회사의 평가의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제125조에 따라 손해배상 책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 평가의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 분석의견의 상세한 내용은 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참고하시기 바랍니다.
3. 기업실사 이행상황

가. 평가 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2024.06.28~2024.07.11

방문실사
2024.07.09

실사보고서 작성 완료
2023.07.11

증권신고서 제출
2023.07.12

나. 기업실사 참여자

[발행회사]

성명
부서
직책
담당업무

동원시스템즈㈜
경영지원실
원종훈
실장

동원시스템즈㈜
재경팀
권혁상
팀장

동원시스템즈㈜
재경팀
김가연
사원

[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

한국투자증권(주)
커버리지4부
김관호
이사
기업실사 총괄
2024년 06월 28일 ~ 2024년 07월 11일
기업금융업무 16년

한국투자증권(주)
커버리지4부
신재원
과장
기업실사 책임
2024년 06월 28일 ~ 2024년 07월 11일
기업금융업무 등 9년

한국투자증권(주)
커버리지4부
유준상
대리
기업실사 실무
2024년 06월 28일 ~ 2024년 07월 11일
기업금융업무 등 4년

다. 기업실사 항목(1) 기업실사 항목 및 점검결과

신고서 주요내용
점검사항
결과

모집 또는 매출에 관한 일반사항
(주1) 참조
(주1) 참조

증권의 주요 권리내용
(주2) 참조
(주2) 참조

투자위험요소
(주3) 참조
(주3) 참조

자금의 사용목적
(주4) 참조
(주4) 참조

경영능력 및 투명성
(주5) 참조
(주5) 참조

회사의 개요
(주6) 참조
(주6) 참조

사업의 내용
(주7) 참조
(주7) 참조

재무에 관한 사항
(주8) 참조
(주8) 참조

감사인의 감사의견 등
(주9) 참조
(주9) 참조

회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
(주10) 참조
(주10) 참조

주주에 관한 사항
(주11) 참조
(주11) 참조

임원 및 직원 등에 관한 사항
(주12) 참조
(주12) 참조

이해관계자와의 거래내용 등
(주13) 참조
(주13) 참조

기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
(주14) 참조
(주14) 참조

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다. (2) 기업실사 이행내역

일자
기업 실사 내용

2024년 06월 28일~2024년 07월 09일
* 기업실사 사전 준비- 발행사의 무보증 회사채 발행 의사 확인- 자금조달 금액 등 발행사 의견 청취- 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 공시서류 및 뉴스 등을 통한 발행회사의 최근 이슈 조사- 실사 사전요청자료 송부

2024년 07월 09일
* 발행회사 방문* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사1) 사업위험관련 실사- 영위 중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크- 유사업종 자료 검토2) 회사위험관련 실사- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크3) 기타위험관련 실사- 기타 회사 제공 내역 및 각종 장부 검토- 소송관련 내역 등의 확인- 각 부서 주요 담당자 인터뷰- 향후 사업추진계획 검토- 회사채 발행 배경과 자금사용 계획 파악- 동사 공시서류 검토- 동사로부터 수령한 자료 검증(정관, 내부자료 등)- 내부통제시스템 확인

2024년 07월 10일~2024년 07월 11일
* 실사 추가 내역 문의 및 확인* 기업실사보고서 및 증권신고서 작성* 실사이행결과보고서 작성* 회사채 발행 관련 제반 계약서 최종 확인

2024년 07월 12일
* 증권신고서 최종 내용 검증- 모집매출 증권 관련 적정성 검토- 투자위험요소 세부사항 체크

4. 종합의견동사는 1980년 5월 10일자로 설립된
종합패키징 및 첨단소재전문기업으로서 연포장재, 알루미늄박, 성형용기, 식품용, 음료용 CAN, E.O.E, 페트병, 유리병 등 대부분의 포장재와 더불어 2차전지용 알루미늄 양극박 및 배터리용 원형캔을 생산하고 있습니다. 동사는 2021년 10월 1일을 합병기일로 합병을 완료한 테크팩솔루션을 통해 유리병 및 알루미늄 캔과 PET를 생산하고 있으며,2021년 11월 1일을 합병기일로 하여 엠케이씨를 흡수합병하여 2차전지 원형캔 사업에 본격적으로 진출하였습니다.
특히 동사가 주력으로 생산하는 2차전지 부품인 원형CAN의 경우, 생산을 위하여 필요한 금형설계 및 제작, 공구설계 및 제작, 생산공정 설계, 제품 설계, 공정 관리, 품질 관리 및 성능 테스트 등에 필요한 거의 대부분의 기술을 자체적으로 보유하고 있고, 동사는 이러한 기술력을 바탕으로 현재 2차전지 중대형 원형CAN 사업에 진출하기 위하여 최선의 노력을 다하고 있습니다. 향후 2차전지 중대형 원형CAN 시장은 꾸준히 확대가 기대되며, 동사는 2차전지 중대형 원형CAN 시장 진출을 통해 포장재 전문기업을 넘어 첨단소재기업으로 발전하고자 합니다.
동사의 2023년말 연결기준 매출액 1조 2,767억원 및 영업이익 809억원을 기록하며 전년말 대비 매출액은 11.2% 감소하였고 영업이익은 12.0% 감소하였습니다(2024년 1분기말 연결기준 매출액 3,091억원 및 영업이익 161억원으로 전년동기대비 각각 5.6% 및 9.0% 감소). 이는 식품용 알미늄박 사업 관련하여 중국산 원재료에 부과된 관세 및 미국향 수출이 감소한 것이 주된 이유이나, 동사는 2024년에 식품용 알미늄의 미국향 수출이 재개되고, 원통형 배터리 캔을 양산 및 납품하며 매출 및 영업이익이 모두 개선될 것으로 예상됩니다. 그러
나 추후 경기변동으로 인한 급격한 원재료 가격 상승, 경기 침체, 민간 소비악화, 소비자들의 포장 용기에 대한 인식의 변화, 환경 규제 등 다양한 요인을 지속적으로 모니터링 할 필요가 있을 것으로 보입니다.
동사는 인수합병 등에 따라
연결기준 부채비율이 2016년 338.58%로 매우 높은 수준이었으나, 동원건설산업의 투자부동산 처분(347억원) 및 이를 재원으로 한 차입금 상환으로
2017년 부채비율은 240.82%로 감소하였으며, 2018년 3월 동원건설산업(주)의 지분 처분으로 인한 연결범위 제외로 부채가 감소하여,
2018년 연결기준 부채비율은 109.51%를 기록하였습니다. 2019년 순이익 증가에 따른 자본총계의 증가로 인하여 부채비율은 101.23%로 소폭 개선되었습니다. 2020년 부채비율의 경우 103.71%로, 순이익이 전년 대비 373억 증가하며 자본총계가 증가하였으나 시중 은행으로부터 400억원을 대출함에 따라 전년 대비 소폭 증가하였습니다. 또한 2021년 말 부채비율 역시 자금 대출규모가 확대되면서 전년말 대비 부채총계가 약 1,873억원 증가함에 따라, 부채비율은 124.24%로 증가하였습니다. 2022년 연결기준 유동비율은 전년 대비 6.73%p. 증가한 130.74%, 부채비율은 전년 대비 25.28%p. 감소한 98.96%, 차입금의존도는 전년 대비 4.05%p. 감소한 34.18%를 기록하며 재무구조가 개선됐습니다. 이어 2023년에는 부채비율 98.42% 및 차입금의존도 33.27%, 2024년 1분기말에는 부채비율 102.69% 및 차입금의존도 33.17%를 기록하며 비슷한 수준을 유지하고 있습니다.동사의 2024년 1분기말 연결기준 매출채권은 2,471억원으로 전년말 2,377억원 대비 소폭 상승하였으며, 대손충당금(설정률)은 61억원(2.4%)으로 전년말 63억원(2.6%) 대비 매출채권 규모가 늘어나며 대손충당금은 늘어났으나 설정률은 감소했습니다. 동사의 매출채권 규모 및 대손설정률 추이를 종합적으로 검토한 결과 동사는 주요 매출처의 재무상태 및 현금보유 규모를 고려했을 때 매출채권 회수에 큰 문제가 없는 것으로 판단됩니다.아울러 2023년에는 영업활동 현금흐름은 전년도와 유사한 수준으로 2,145억원, 투자활동 현금흐름 -1,610억원, 재무활동 현금흐름 -266억원을 기록하며 기말에 779억원의 현금및현금성자산을 보유했습니다. 유형자산 취득에 1,420억원을 지출하며 재무활동으로 인한 현금유출이 전년대비 증가하였으며, 사채 발행금 1,000억원 및 장/단기차입금 810억원으로 재무활동으로 인한 현금유입이 큰편이었으나, 단기차입금 상환에 1,590억원을 지출하며 재무활동으로 인한 순현금유출이 있었습니다.
2024년 1분기에는 영업활동 현금흐름 300억원, 투자활동 현금흐름 -129억원, 재무활동 현금흐름 25억으로 전년동기 대비 각각 700억원 감소, 246억원 증가, 11억원 감소했습니다. 전년동기대비 분기순이익은 26억원 증가했으나 영업활동으로 인한 자산부채 증감액이 전년대비 약 760억원 감소한 것에 기인합니다(매출채권 182억원 감소, 기타채권 105억원 감소, 재고자산 약 297억원 감소 ,매입채무 372억원 감소). 동사는 2015년 이후 수익 창출력 확대 및 사업부문 단일화를 통해 점진적으로 재무구조가 개선 되고 있으며 증권신고서 제출일 기준 100억원 이상의 대규모 투자건을 계획하고 있지 않습니다. 그럼에도 부구하고 향후
신사업부문에서 발생하는 현금흐름 및 매출채권 회수 등에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.동사는 금번 회사채 발행을 위하여 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 A+의 신용등급을 부여받았으며, 상기의 제반사항을 고려할 때 동사가 금번 발행하는 제30-1회 및 제30-2회 무보증사채의 원리금 상환은 무난하게 이루어질 것으로 판단되나 향후 대내외 환경 변화에 따라 원리금 상환의 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자께서는 투자시에 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 사업보고서에 기재된 동사의 전반적인 현황, 산업 및 영업상의 위험요소, 재무구조 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 고려하여 투자결정을 하시기 바랍니다.본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니며 원리금 상환은 동사가 전적으로 책임을 부담합니다. 또한 본 사채의 대표주관회사인 한국투자증권(주) 및 인수단은 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 이점 유의하시기 바랍니다.

2024년 07월 12일

대표주관회사 한국투자증권 주식회사

대표이사 김 성 환

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

[제30-1회]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
60,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
200,020,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
59,799,980,000

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제30-2회]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
60,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
193,211,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
59,806,788,400

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행 제비용의 내역

[제30-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
36,000,000
발행금액 ×0.07%

대표주관수수료
6,000,000
발행금액 ×0.01%

인수수수료
120,000,000
발행금액 ×0.20%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
31,900,000
신용평가사별 수수료 (VAT 별도)

기타 비용
표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,400,000
500억원이상 ~ 1,000억원미만

상장연부과금
200,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
200,020,000
-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제30-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
42,000,000
발행금액 ×0.07%

대표주관수수료
6,000,000
발행금액 ×0.01%

인수수수료
120,000,000
발행금액 ×0.20%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
19,000,000
신용평가사별 수수료 (VAT 별도)

기타 비용
표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,400,000
500억원이상 ~ 1,000억원미만

상장연부과금
291,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계

193,21
1
,600

-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적
금번 당사가 발행하는 제30-1회 및 제30-2회 무보증사채 발행자금은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

회차 :
30-1
(기준일 :
2024년 07월 18일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
60,000,000,000
-
-

60,00
0
,0
00
,000

-

회차 :
30-2
(기준일 :
2024년 07월 18일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
60,000,000,000
-
-

60,00
0
,0
00
,000

-

나. 자금의 세부 사용내역

금번 당사가 발행하는 제30-1회 및 제30-2회 무보증사채 발행금액
1,200억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며, 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]
(단위: 백만원)

구분
주관회사
발행일
만기일
이자율
권면(전자등록)총액

무보증 공모사채
한국투자증권
2019-08-02
2024-08-02
1.89%
30,000

무보증 공모사채
한국투자증권
2021-10-28
2024-10-28
2.65%
70,000

은행 차입금
일반대출
-
-
4.35%
20,000

합계
120,000

(주1) 금번 공모사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 등의 금융기관의 수시입출금예금, 정기예금 등 금융상품을 이용해 예치할 예정입니다.(주2) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금을 통해 조달할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항해당사항 없습니다.
2. 이자보상비율

(단위: 백만원, 배)

항 목
2024.1Q
2023
2022
2021
2020

영업이익(A)
16,063
80,851
91,839
89,997
97,672

이자비용(B)
5,256
22,553
15,410
11,128
10,095

이자보상비율(A/B)
3.06
3.58
5.96
8.09
9.68

(자료: 당사 연도별 사업보고서 및 분기보고서)(주) 상기 이자보상비율은 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.

3. 미상환사채의 현황

가. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 07월 11일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

나. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 07월 11일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

다. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 07월 11일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
140,000
60,000
30,000
-
-
-
-
230,000

사모
-
-
15,000
-
-
-
-
15,000

합계
140,000
60,000
45,000
-
-
-
-
245,000

라. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 07월 11일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

마. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 07월 11일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

회차
신용평가회사명
평 가 일
등 급

제30-1회
한국기업평가(주)
2024.07.10
A+(Stable)

한국신용평가(주)
2024.07.11

제30-2회
한국기업평가(주)
2024.07.10
A+(Stable)

NICE신용평가(주)
2024.07.09

나. 평가의 개요당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제30-1회 및 제30-2회 무보증사채에 대하여 3개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.
다. 평가의 결과

평정사
종목
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
제30-1회, 제30-2회
A+
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
안정적(Stable)

한국신용평가(주)
제30-1회
A+
금융채무의 전반적인 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다.

NICE신용평가(주)
제30-2회
A+

원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을
가능성이 있음.

라. 정기평가 공시에 관한 사항 (1) 평가시기당사는 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 동사의 매 사업년도 결산후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다. (2) 공시방법한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.한국기업평가(주) : www.korearatings.com한국신용평가(주) : www.kisrating.co.krNICE신용평가(주) : www.nicerating.co.kr

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 동원시스템즈(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기(분기)보고서 및 감사보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
5
-
-
5
1

합계
5
-
-
5
1

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

다. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
해당

라. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '동원시스템즈주식회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DONGWON SYSTEMS CORPORATION라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 동원시스템즈(주) 라고 표기 합니다.

마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리동로 100전화번호 : 02-589-4700홈페이지 : http://www.dongwonsystems.com
바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처해당사항 없습니다.
사. 주요 사업의 내용

(1) 주요 사업의 내용당사는 종합패키징 및 첨단소재전문기업으로서 연포장재, 알루미늄박, 성형용기, 식품, 음료용 CAN, E.O.E, 페트병, 유리병, 이차전지 소재 등을 제조하여 판매하고 있습니다. 포장재의 경우 품질경영시스템을 통해 축적된 KNOW-HOW을 바탕으로 북미, 남미, 유럽, 동남아시아 등 세계 전역으로 수출하고 있습니다. 이차전지 소재의 경우 이차전지 원형캔과 양극박 등을 중심으로 대량생산 체제를 구축하고 국내 공급라인 구축에 박차를 가하고 있습니다. 이와 더불어 당사는 기술연구원을 통해 친환경 포장재 개발 등 차세대 소재개발에도 연구역량을 집중하고 있습니다.주요거래처로는 동원F&B,Champion pet food, 코닝정밀소재, OB맥주, 삼성전자, LG에너지솔루션 등이 있고 주요종속회사로는 베트남 소재의 Tan Tien Plastic Packaging JointStock Company이 있으며 포장재 제조 판매업 등을 주업종으로 영위하고 있습니다. 각 사업부문별 주요 제품과 매출비중을 다음과 같습니다.

사업부문
주요제품
2023년 매출 비중

포장
성형/연포장/유리병
50.86%

제관
33.32%

알미늄/2차전지소재
7.44%

수지
3.42%

인쇄
2.24%

기타
기타(용역수익)
2.72%

아. 신용평가에 관한 사항당사는 회사채 및 기업어음 발행의 목적에 의하여 또는 기타 수시평가에 의하여신용평가 전문기관으로부터 평가를 받고 있으며, 현황은 다음과 같습니다.
(1) 3년간의 신용등급 현황

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사
평가구분

2020.04.16.
회사채
A+
NICE신용평가
정기평가

2020.07.02.
회사채
A0
한국신용평가
정기평가

2021.05.13
회사채
A+
NICE신용평가
정기평가

2021.06.30.
회사채
A0
한국신용평가
정기평가

2021.10.13
회사채
A+
NICE신용평가
본평가

2021.10.14
회사채
A+
한국기업평가
본평가

2022.05.26
회사채
A+
NICE신용평가
정기평가

2022.06.07
회사채
A0
한국신용평가
정기평가

2022.06.10
회사채
A+
한국기업평가
정기평가

2023.04.06
회사채
A+
한국신용평가
본평가

2023.04.06
회사채
A+
한국신용평가
정기평가

2023.04.21
회사채
A+
한국기업평가
정기평가

2023.04.21
회사채
A+
한국기업평가
본평가

2023.05.04
회사채
A+
나이스신용평가
정기평가

2023.05.10
회사채
A+
한국신용평가
본평가(정정)

2024.02.21
회사채
A+
한국신용평가
본평가

2024.06.18
회사채
A+
한국신용평가
정기평가

2024.06.20
회사채
A+
한국기업평가
정기평가

2024.06.25
회사채
A+
나이스신용평가
정기평가

2024.07.09
회사채
A+
나이스신용평가
본평가

2024.07.10
회사채
A+
한국기업평가
본평가

2024.07.11
회사채
A+
한국신용평가
본평가

(2) 신용등급 체계 및 등급의 정의

구분
신용등급
등급의 정의

회사채
AAA
원리금 지급능력이 최상급임.

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.

C
채무불이행의 위험성이 높고,원리금 상환능력이 없음

D
상환 불능상태임

기업어음
A1
적기상환능력이 최상이며, 상환능력의 안정성 또한 최상임

A2
적기상환능력이 우수하나, 그 안정성도 양호하나 A1에 비해 열위임

A3
적기상환능력이 양호하며, 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임

B
적기상환능력은 적정시되나, 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음

C
적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼

D
상환 불능상태임

※ 상기 등급 중 AA(A2)부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
1994년 03월 29일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 본점소재지 : 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리동로100 - 본점소재지 변경 내역

변경일
주소

1985.5월 ~ 2010.3월
경기도 안양시 만안구 박달동 621-3

2010.4월 ~ 2013.3월
경기도 안양시 동안구 관양동 861-5

2013.4월 ~ 2019.4월
경기도 성남시 중원구 둔촌대로 541번길 46(상대원동)

2019.5월 ~ 2022.3월
경기도 성남시 중원구 갈마치로 302, 에이-607(상대원동, 성남우림라이온스벨리5차)

2022.4월 ~ 현재
충청남도 아산시 둔포면 아산밸리동로 100

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2024.03.28
정기주총
사내이사 이승걸
-
-

2023.03.28
정기주총
사외이사 김우승
사내이사 조점근사내이사 서범원감사 오종환
사외이사 이지환

2022.03.24
정기주총
사내이사 장성학
-
사내이사 송재권

2021.08.31
임시주총
사내이사 서범원사내이사 송재권
-
-

2021.03.25
정기주총
사내이사 송의환사내이사 송종선
사내이사 조점근사외이사 이지환
사내이사 황호순사내이사 하승민

2020.03.27
정기주총
감사 오종환
-
감사 김명찬

2019.03.22
정기주총
사내이사 황호순사내이사 하승민
사내이사 조점근사외이사 이지환
-

2017.07.26
임시주총
사내이사 김웅걸
사외이사 이한성
-

2017.03.27
정기주총
사내이사 서범원사외이사 이지환
사내이사 조점근
사내이사 김주교사외이사 홍승룡

※ 상기 이승걸 사내이사는 2024년 3월 28일 정기주총 개최예정일에 이사로 신규선임할 예정입니다.

3. 자본금 변동사항

(단위 : 원, 주)

종류
구분
증권신고서제출일 전일
44기(2023년말)
43기(2022년말)
42기(2021년말)
41기(2020년말)
40기(2019년말)

보통주
발행주식총수
28,991,282
28,991,282
28,991,282
29,188,411
25,618,511
25,618,511

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
144,956,410,000
144,956,410,000
144,956,410,000
145,942,055,000
128,092,555,000
128,092,555,000

우선주
발행주식총수
264,111
264,111
264,111
265,358
265,358
265,358

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
1,320,555,000
1,320,555,000
1,320,555,000
1,326,790,000
1,326,790,000
1,326,790,000

기타
발행주식총수
0
-
-
-
-
-

액면금액
0
-
-
-
-
-

자본금
0
-
-
-
-
-

합계
자본금
146,276,965,000
146,276,965,000
146,276,965,000
147,268,845,000
129,419,345,000
129,419,345,000

※ '22년 8월 2일을 감자기준일로 자기주식 소각을 위한 자본금 감소가 발생하였습니다. 감자주식현황은 아래와 같습니다.

- 자본감소의 목적인 주식의 종류와 수, 감소비율 및 기준일

감자주식의종류
감자주식수
감자비율
감자기준일
감자전자본금(발행주식수)
감자후자본금(발행주식수)

보통주(자기주식)
197,129주
0.68%
2022.08.02
145,942,055,000(29,188,411주)
144,956,410,000(28,991,282주)

우선주(자기주식)
1,247주
0.47%
1,326,790,000(265,358주)
1,320,555,000(264,111주)

합 계
198,376주
0.67%
147,268,845,000(29,453,769주)
146,276,965,000(29,255,393주)

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 07월 11일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
종류주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
180,000,000
20,000,000
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
137,725,189
2,653,580
140,378,769
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
108,733,907
2,389,469
111,123,376
주1)액면병합

1. 감자
197,129
1,247
198,376
주2)자본감자

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
108,536,778
2,388,222
110,925,000
주1)액면병합

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
28,991,282
264,111
29,255,393
-

Ⅴ. 자기주식수
0
0
0
주2)자본감자

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
28,991,282
264,111
29,255,393
-

주1) 주식 액면가를 500원에서 5,000원으로 액면병합 (액면병합 등기일:2013. 01. 02)하면서 감소한 주식수입니다.주2) 당사와 한진피앤씨가 합병하면서 한진피앤씨 주주의 주식매수청구권 행사 및 단주대금 지급으로 자기주식 197,105주를 취득한바 있으며, 당사와 테크팩솔루 션이 합병하면서 동원시스템즈 주주의 주식매수청구권 행사로 자기주식 1,271 주를 취득한바 있습니다. 해당 주식을 '22년 8월 2일을 감자기준일로 자기주식 소각을 통한 자본금 감소가 발생하였습니다. → 기타 자세한 사항은 동 보고서 의 'Ⅰ.회사의개요의 3. 자본금변동사항 中 가. 자본금 변동추이 하단' 을 참조하 시기 바랍니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근개정일회사 정관의 최근 개정일은 제43기 정기주주총회일인 2023.03.28 입니다.

변경 전 내용

변경 후 내용

변경의 목적

제45조(이익배당)

제45조(이익배당)

①~② (생략)
①~② (좌동)

③ 제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

배당절차 개선 관련 상장협 표준정관 반영

제45조의2(중간배당)
제45조의2(중간배당)

① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.
① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.
배당절차 개선 관련 상장협 표준정관 반영

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.
② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

배당절차 개선 관련 상장협 표준정관 반영

③ (생략)
③ (좌동)

부칙
부칙

(신설)
1. (시행일) 이 정관은 제43기 정기 주주총회에서 승인한 날(2023년 03월 28일)부터 시행한다.
정기주총 승인일자 부칙 반영

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2023년 03월 28일
제43기 정기주주총회
배당절차 개선 관련 상장협 표준정관 반영
배당절차 개선 관련 상장협 표준정관 반영

2022년 03월 24일
제42기 정기주주총회
본점 소재지변경,홈페이지 주소변경
회사의 영업 및 경영상의 이유

2021년 08월 31일
제42기 임시주주총회
목적사업의 추가
사업목적 다각화를 위한 목적사업 추가

2020년 03월 25일
제40기 정기주주총회
목적사업의 추가- 유가공 제품 제조, 가공, 판매업
음료제조업 중 유가공 제품 제조업 사업영위를 위한 목적사업 추가

2019년 03월 22일
제39기 정기주주총회

전자증권제도 도입

관련 내용 변경

전자증권제도 시행

2018년 03월 22일
제38기 정기주주총회
목적사업 간소화
현재 영위하고 있는 사업 및 향후 추진 사업 등과 관련하여 목적사업 정비

다. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
전자 전기 기계 기구 및 동 부품 제조, 판매업
미영위

2
기술용역업
미영위

3
각종 상품의 매매 및 서비스업
영위

4
무역업 및 무역대리업
영위

5
기타 비알콜음료 제조 및 판매업
영위

6
포장용 플라스틱 성형용기 제조판매업
영위

7
정보관련 용역업
미영위

8
프라스틱 제품 제조 및 판매업
영위

9
식·음료품의 제조, 가공 및 판매업
영위

10
화공제품 제조 및 판매업
영위

11
전기용품 제조 및 판매업
미영위

12
창고 설비 시스템 사업
미영위

13
제관업
영위

14
인터넷 및 정보통신업
미영위

15
소방기재, 건축자재 및 화공품 판매업
미영위

16
수산물 판매업
미영위

17
종합상가에 의한 유통업
미영위

18
일반 건물 분양 및 임대업
미영위

19
산업용 기계장비 임대업
미영위

20
건축폐기물 분리 및 재활용 판매업
미영위

21
옥외 광고업
미영위

22
보관 및 창고업
영위

23
건물관리업
미영위

24
주차관리업
미영위

25
각종포장재 제조, 가공 및 판매업
영위

26
기계 및 기기 유지관리 서비스업
미영위

27
인터넷 방송 장치 제조·시설·판매 및 운영업
미영위

28
인터넷 방송용 소프트웨어 제조 및 판매업
미영위

29
로봇 제조 및 판매업
미영위

30
반도체 소자 관련 부품 및 제품 제조 판매업
미영위

31
알미늄 압연(박 및 판압연) 및 동 가공 제품제조 및 판매
영위

32
알미늄 페이스트 제조 및 판매
영위

33
주류판매업 및 주류 관련 교육업
미영위

34
선물 옵션 거래업
미영위

35
플라스틱 필름, 시트 및 판 제조 및 판매업
영위

36
합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조 및 판매업
영위

37
포장용 판지상자 및 기타 종이용기 제조업
영위

38
인쇄제조업
영위

39
수출입업
영위

40
국내외 자원개발 및 에너지 개발 사업
미영위

41
태양광 에너지 개발 및 판매업
미영위

42
대체에너지 기술 개발 제조 판매업
미영위

43
신재생 에너지 사업 및 설비 제조 판매업
미영위

44
건물 및 토목건설업
미영위

45
해외건설 및 해외 개발사업
미영위

46
철, 비철금속 도.소매업
영위

47
가공 및 플라스틱원료 생산업
영위

48
화장품 제조판매업
미영위

49
제병업
영위

50
유리제품 제조 및 판매업
영위

51
유리원료 채광업
영위

52
도,소매업 및 종합소매업
영위

53
금형제작 및 판매업
영위

54
금속포장용기 제조 및 판매업
영위

55
동산, 부동산 매매 및 임대업
영위

56
전자상거래 및 인터넷 관련사업
미영위

57
피혁, 합성피혁 및 피혁제품 제조 판매업
미영위

58
건축자재 제조 및 판매업
미영위

59
노우하우 기술의 판매 및 임대업
영위

60
유가공 제품 제조, 가공, 판매업
영위

61
이차전지케이스 제조 판매업
영위

62
건전지케이스 제조 판매업
영위

63
원통형 CAN 제조 판매업
영위

64
전지케이스 표면 처리업
미영위

65
각종 전용기 제조 판매업
영위

66
위 각호에 관련된 기계장비 및 부품판매업
영위

67
위 각호에 관련된 기계장비 및 수리업
영위

68
기타 전기각호에 관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업에의 투자
영위

69
전 각호에 관련되는 부대사업 일체
영위

1. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2021.08.31
-
61. 이차전지케이스 제조 판매업

추가
2021.08.31
-
62. 건전지케이스 제조 판매업

추가
2021.08.31
-
63. 원통형 CAN 제조 판매업

추가
2021.08.31
-
64. 전지케이스 표면 처리업

추가
2021.08.31
-
65. 각종 전용기 제조 판매업

※ 현재 정관 상 사업목적의 66~69는 기재 순서 외에 변경된 내용은 없습니다.

2. 변경 사유

(1) 61. 이차전지케이스 제조 판매업

변경 취지 및 목적, 필요성
당사는 이차전지 사업을 영위하기 위하여 사업목적을 변경하였습니다.

사업목적 변경제안주체
정관의 사업목적 변경 관련 임시주주총회 결의 ('21.08.31)

해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
이차전지 사업은 당사의 신성장 사업으로 검토되었으며, 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향은 단기적으로 미미한 수준입니다. 향후 사업성장 및 추가 투자여부 등에 따라 영향도가 변경될 수 있습니다.

(2) 62. 건전지케이스 제조 판매업

변경 취지 및 목적, 필요성
당사는 이차전지 사업을 영위하기 위하여 사업목적을 변경하였습니다.

사업목적 변경제안주체
정관의 사업목적 변경 관련 임시주주총회 결의 ('21.08.31)

해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
이차전지 사업은 당사의 신성장 사업으로 검토되었으며, 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향은 단기적으로 미미한 수준입니다. 향후 사업성장 및 추가 투자여부 등에 따라 영향도가 변경될 수 있습니다.

(3) 63. 원통형 CAN 제조 판매업

변경 취지 및 목적, 필요성
당사는 이차전지 사업을 영위하기 위하여 사업목적을 변경하였습니다.

사업목적 변경제안주체
정관의 사업목적 변경 관련 임시주주총회 결의 ('21.08.31)

해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
이차전지 사업은 당사의 신성장 사업으로 검토되었으며, 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향은 단기적으로 미미한 수준입니다. 향후 사업성장 및 추가 투자여부 등에 따라 영향도가 변경될 수 있습니다.

(4) 64. 전지케이스 표면 처리업

변경 취지 및 목적, 필요성
당사는 이차전지 사업을 영위하기 위하여 사업목적을 변경하였습니다.

사업목적 변경제안주체
정관의 사업목적 변경 관련 임시주주총회 결의 ('21.08.31)

해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
이차전지 사업은 당사의 신성장 사업으로 검토되었으며, 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향은 단기적으로 미미한 수준입니다. 향후 사업성장 및 추가 투자여부 등에 따라 영향도가 변경될 수 있습니다.

(5) 65. 각종 전용기 제조 판매업

변경 취지 및 목적, 필요성
당사는 이차전지 사업을 영위하기 위하여 사업목적을 변경하였습니다.

사업목적 변경제안주체
정관의 사업목적 변경 관련 임시주주총회 결의 ('21.08.31)

해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
이차전지 사업은 당사의 신성장 사업으로 검토되었으며, 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향은 단기적으로 미미한 수준입니다. 향후 사업성장 및 추가 투자여부 등에 따라 영향도가 변경될 수 있습니다.

3. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
61. 이차전지케이스 제조 판매업
2021.08.31

2
62. 건전지케이스 제조 판매업
2021.08.31

3
63. 원통형 CAN 제조 판매업
2021.08.31

4
64. 전지케이스 표면 처리업
2021.08.31

5
65. 각종 전용기 제조 판매업
2021.08.31

(1) 61. 이차전지케이스 제조 판매업

그 사업 분야 및 진출 목적
전기차 수요의 증가와 시장의 확대에 따라 전기차 배터리로 활용되는 이차전지사업은 당사의 신성장 사업으로 성장성이 높다고 검토되어 해당 시장에 진출하였습니다.

시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

원통형베터리캔은 배터리 셀 (Cell)을 포장하거나 보호하는 컨테이너를 말합니다. 배터리 셀 내부의 화학물질을 외부충격이나 온도변화로 부터 보호하는 역할 뿐 아니라 에너지 전달, 전해질 운반 등의 역할을 수행하는 리튬 배터리의 중요한 부분입니다. 전기 자동차, ESS 등에 적용되는 중대형 리튬 배터리 셀의 경우 현재 각형 (Square Type)이 주를 이루고 있습니다. 그러나 각형 배터리보다 안전성과 생산성 측면에서 장점이 있는 원통형 배터리가 최근 주목 받고 있습니다. 이는 최근 4680 원통형 (Cylindrical Type) 배터리가 개발되어 에너지 밀도가 개선되고, CTC (Cell To Chassis) 기술이 적용되어 공간 활용 역시 개선되었기 때문입니다. 이에 따라 향후 원통형 배터리 캔 시장의 높은 성장세가 전망됩니다. QYResearch 시장 전망 보고서에 따르면 글로벌 리튬 배터리캔 시장 규모는 2023년 17억 700만 달러에서 2029년 50억 2,300만 달러로 성장할 것으로 예상되며, 예측 기간 동안 매년 19.7% 성장할 것으로 예상하고 있습니다.

[출처] QY Research

신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액
당사는 이차전지케이스, 원통형캔 제조판매업의 진출하기 위하여 기존 사업을 유지하고 있던 엠케이씨를156억원에2021년 인수한바 있으며, 당사의 아산사업장에 연평균 5억개 이상의 원통형캔을 생산하기 위한 시설을 구축하기 위하여 2023년 6월까지 706억원을 투자하여 아산 원통형캔공장을 신축한 바 있습니다.

사업 추진현황
당사는 이차전지 관련 공장 인수와 더불어 신규 공장 라인을 구축하였으며, 이차전지 원형캔과 양극박 등을 중심으로 대량생산 체제를 구축하고 국내 공급라인 구축에 박차를 가하고 있습니다.

기존 사업과의 연관성
당사는 참치 캔 제작 기술과 엠케이씨의 배터리 캔 생산 공정을 접목하면 시너지를 낼 것으로 판단하여, 결국2021년 인수하면서 원통형베터리캔 시장에 진출하게 되었습니다. 이후 기존 포장재 연구소에 2차전지 소재를 개발하는 연구소까지 설립하며 R&D를 단행했고 2022년 말 초고강도 알루미늄 양극박을 생산하는 선순환 구조를 이루게 되었습니다.

주요 위험

사업의 주요 위험은 원자재 가격위험, 환위험, 금융위험, 기술위험 4가지 유형으로 구분됩니다.

(1) 원자재 가격위험

2차 전지 시장은 기술주도와 시장 선점을 위해 지속적인 R&D가 필요한 기술집약 산업입니다. 소재부품이 생산원가의 70% 이상으로 원가 비중이 높은 반면, 주요 원자재가 특정 국가에 편중되어 있어 원자재 가격 변동에 따른 위험을 지니고 있습니다.

(2) 환율변동위험

회사는 목적 사업을 해외에서도 진행 할 수도 있는바, 향후 당사가 해외에 진출 시 인식될 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 외환위험이 발생할 수 있습니다. 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생할 수 있습니다.

(3) 금융위험

대규모 투자를 필요로 하는 사업특성에 따라 자금조달 및 금융 구조에 따른 위험이 존재합니다.

(4) 기술위험

2차 전지 사업은 기술집약 산업으로서 화재/폭발과 관련한 안전 위험, 성능/수명과 관련한 품질위험, 신기술/신소재의 등장에 따른 기술 경쟁 위험이 수반됩니다.

향후 추진계획
당사는 아산에 완공된 원통형캔 신공장을 활용하여 4680 규격(지름46mm, 높이80mm)의 원통형 배터리 캔을 연간 약 5억 개 이상 생산할 수 있는 capa구축하기 위하여 박차를 가하고 있습니다.

미추진 사유
해당사항 없음

(2) 62. 건전지케이스 제조 판매업

그 사업 분야 및 진출 목적
전기차 수요의 증가와 시장의 확대에 따라 전기차 배터리로 활용되는 이차전지사업은 당사의 신성장 사업으로 성장성이 높다고 검토되어 해당 시장에 진출하였습니다.

시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

원통형베터리캔은 배터리 셀 (Cell)을 포장하거나 보호하는 컨테이너를 말합니다. 배터리 셀 내부의 화학물질을 외부충격이나 온도변화로 부터 보호하는 역할 뿐 아니라 에너지 전달, 전해질 운반 등의 역할을 수행하는 리튬 배터리의 중요한 부분입니다. 전기 자동차, ESS 등에 적용되는 중대형 리튬 배터리 셀의 경우 현재 각형 (Square Type)이 주를 이루고 있습니다. 그러나 각형 배터리보다 안전성과 생산성 측면에서 장점이 있는 원통형 배터리가 최근 주목 받고 있습니다. 이는 최근 4680 원통형 (Cylindrical Type) 배터리가 개발되어 에너지 밀도가 개선되고, CTC (Cell To Chassis) 기술이 적용되어 공간 활용 역시 개선되었기 때문입니다. 이에 따라 향후 원통형 배터리 캔 시장의 높은 성장세가 전망됩니다. QYResearch 시장 전망 보고서에 따르면 글로벌 리튬 배터리캔 시장 규모는 2023년 17억 700만 달러에서 2029년 50억 2,300만 달러로 성장할 것으로 예상되며, 예측 기간 동안 매년 19.7% 성장할 것으로 예상하고 있습니다.

[출처] QY Research

신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액
당사는 이차전지케이스, 원통형캔 제조판매업의 진출하기 위하여 기존 사업을 유지하고 있던 엠케이씨를156억원에2021년 인수한바 있으며, 당사의 아산사업장에 연평균 5억개 이상의 원통형캔을 생산하기 위한 시설을 구축하기 위하여 2023년 6월까지 706억원을 투자하여 아산 원통형캔공장을 신축한 바 있습니다.

사업 추진현황
당사는 이차전지 관련 공장 인수와 더불어 신규 공장 라인을 구축하였으며, 이차전지 원형캔과 양극박 등을 중심으로 대량생산 체제를 구축하고 국내 공급라인 구축에 박차를 가하고 있습니다.

기존 사업과의 연관성
당사는 참치 캔 제작 기술과 엠케이씨의 배터리 캔 생산 공정을 접목하면 시너지를 낼 것으로 판단하여, 결국2021년 인수하면서 원통형베터리캔 시장에 진출하게 되었습니다. 이후 기존 포장재 연구소에 2차전지 소재를 개발하는 연구소까지 설립하며 R&D를 단행했고 2022년 말 초고강도 알루미늄 양극박을 생산하는 선순환 구조를 이루게 되었습니다.

주요 위험

사업의 주요 위험은 원자재 가격위험, 환위험, 금융위험, 기술위험 4가지 유형으로 구분됩니다.

(1) 원자재 가격위험

2차 전지 시장은 기술주도와 시장 선점을 위해 지속적인 R&D가 필요한 기술집약 산업입니다. 소재부품이 생산원가의 70% 이상으로 원가 비중이 높은 반면, 주요 원자재가 특정 국가에 편중되어 있어 원자재 가격 변동에 따른 위험을 지니고 있습니다.

(2) 환율변동위험

회사는 목적 사업을 해외에서도 진행 할 수도 있는바, 향후 당사가 해외에 진출 시 인식될 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 외환위험이 발생할 수 있습니다. 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생할 수 있습니다.

(3) 금융위험

대규모 투자를 필요로 하는 사업특성에 따라 자금조달 및 금융 구조에 따른 위험이 존재합니다.

(4) 기술위험

2차 전지 사업은 기술집약 산업으로서 화재/폭발과 관련한 안전 위험, 성능/수명과 관련한 품질위험, 신기술/신소재의 등장에 따른 기술 경쟁 위험이 수반됩니다.

향후 추진계획
당사는 아산에 완공된 원통형캔 신공장을 활용하여 4680 규격(지름46mm, 높이80mm)의 원통형 배터리 캔을 연간 약 5억 개 이상 생산할 수 있는 capa구축하기 위하여 박차를 가하고 있습니다.

미추진 사유
해당사항 없음

(3) 63. 원통형 CAN 제조 판매업

그 사업 분야 및 진출 목적
전기차 수요의 증가와 시장의 확대에 따라 전기차 배터리로 활용되는 이차전지사업은 당사의 신성장 사업으로 성장성이 높다고 검토되어 해당 시장에 진출하였습니다.

시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

원통형베터리캔은 배터리 셀 (Cell)을 포장하거나 보호하는 컨테이너를 말합니다. 배터리 셀 내부의 화학물질을 외부충격이나 온도변화로 부터 보호하는 역할 뿐 아니라 에너지 전달, 전해질 운반 등의 역할을 수행하는 리튬 배터리의 중요한 부분입니다. 전기 자동차, ESS 등에 적용되는 중대형 리튬 배터리 셀의 경우 현재 각형 (Square Type)이 주를 이루고 있습니다. 그러나 각형 배터리보다 안전성과 생산성 측면에서 장점이 있는 원통형 배터리가 최근 주목 받고 있습니다. 이는 최근 4680 원통형 (Cylindrical Type) 배터리가 개발되어 에너지 밀도가 개선되고, CTC (Cell To Chassis) 기술이 적용되어 공간 활용 역시 개선되었기 때문입니다. 이에 따라 향후 원통형 배터리 캔 시장의 높은 성장세가 전망됩니다. QYResearch 시장 전망 보고서에 따르면 글로벌 리튬 배터리캔 시장 규모는 2023년 17억 700만 달러에서 2029년 50억 2,300만 달러로 성장할 것으로 예상되며, 예측 기간 동안 매년 19.7% 성장할 것으로 예상하고 있습니다.

[출처] QY Research

신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액
당사는 이차전지케이스, 원통형캔 제조판매업의 진출하기 위하여 기존 사업을 유지하고 있던 엠케이씨를156억원에2021년 인수한바 있으며, 당사의 아산사업장에 연평균 5억개 이상의 원통형캔을 생산하기 위한 시설을 구축하기 위하여 2023년 6월까지 706억원을 투자하여 아산 원통형캔공장을 신축한 바 있습니다.

사업 추진현황
당사는 이차전지 관련 공장 인수와 더불어 신규 공장 라인을 구축하였으며, 이차전지 원형캔과 양극박 등을 중심으로 대량생산 체제를 구축하고 국내 공급라인 구축에 박차를 가하고 있습니다.

기존 사업과의 연관성
당사는 참치 캔 제작 기술과 엠케이씨의 배터리 캔 생산 공정을 접목하면 시너지를 낼 것으로 판단하여, 결국2021년 인수하면서 원통형베터리캔 시장에 진출하게 되었습니다. 이후 기존 포장재 연구소에 2차전지 소재를 개발하는 연구소까지 설립하며 R&D를 단행했고 2022년 말 초고강도 알루미늄 양극박을 생산하는 선순환 구조를 이루게 되었습니다.

주요 위험

사업의 주요 위험은 원자재 가격위험, 환위험, 금융위험, 기술위험 4가지 유형으로 구분됩니다.

(1) 원자재 가격위험

2차 전지 시장은 기술주도와 시장 선점을 위해 지속적인 R&D가 필요한 기술집약 산업입니다. 소재부품이 생산원가의 70% 이상으로 원가 비중이 높은 반면, 주요 원자재가 특정 국가에 편중되어 있어 원자재 가격 변동에 따른 위험을 지니고 있습니다.

(2) 환율변동위험

회사는 목적 사업을 해외에서도 진행 할 수도 있는바, 향후 당사가 해외에 진출 시 인식될 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 외환위험이 발생할 수 있습니다. 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생할 수 있습니다.

(3) 금융위험

대규모 투자를 필요로 하는 사업특성에 따라 자금조달 및 금융 구조에 따른 위험이 존재합니다.

(4) 기술위험

2차 전지 사업은 기술집약 산업으로서 화재/폭발과 관련한 안전 위험, 성능/수명과 관련한 품질위험, 신기술/신소재의 등장에 따른 기술 경쟁 위험이 수반됩니다.

향후 추진계획
당사는 아산에 완공된 원통형캔 신공장을 활용하여 4680 규격(지름46mm, 높이80mm)의 원통형 배터리 캔을 연간 약 5억 개 이상 생산할 수 있는 capa구축하기 위하여 박차를 가하고 있습니다.

미추진 사유
해당사항 없음

(4) 64. 전지케이스 표면 처리업

그 사업 분야 및 진출 목적
원통형베터리캔 시장 진출 시 관련사업 다각화를 위해 진출하였습니다.

시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
향후 상기 사업목적 추가와 관련하여 구체적인 추진계획 및 추진 예정시기가 정해질 때 재 안내해 드리도록 하겠습니다.

신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액
당사는 현재 새로운 사업의 추가를 보류하였으므로 투자 및 예상 자금소요액을 기재하기에는 어려움이 있습니다. 향후 상기 사업목적 추가에 관한 추진계획 및 추진 예정시기가 정해질 때 안내드리도록 하겠습니다.

사업 추진현황
당사는 현재 새로운 사업의 추가를 보류하였으므로 사업 추진 현황을 기재하기에는 어려움이 있습니다. 향후 상기 사업목적 추가에 관한 추진계획 및 추진 예정시기가 정해질 때 안내드리도록 하겠습니다.

기존 사업과의 연관성
당사는 기존 영위중인 사업과 연관된 새로운 사업영역 확장을 위해 사전적으로 사업목적을 추가하였으나, 현재 새로운 사업 활동을 추진한 내용이 없으므로 향후 추진계획 및 추진 예정시기가 정해질 때 안내드리도록 하겠습니다.

주요 위험
당사는 신규 사업과 관련하여 현재 계획된 내용이 없으므로, 향후 구체적인 사업계획이 수립되면 관련 내용을 안내드리도록 하겠습니다.

미추진 사유 및 향후 추진계획

(1) 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경당사는 이자전지캔 및 원통형베타리캔 사업진출 시 사업 다각화를 위해 해당 사업 목적을 추가하였으나, 표면처리 자체가 기존 원통형배터리캔 제조공정에 포함된 것으로 하나의 단독사업으로 진행 시 사업성 여부가 현재 여러 환경 여건 상 불투명한 상황으로 해당 사업의 추진을 보류 중에 있습니다.

(2) 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예상시기상기 사업목적 추가에 관한 추진계획 및 추진 예정시기가 정해질 때 안내드리도록 하겠습니다.

(3) 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경내용 사업에 대한 추진계획 등이 변경된 바 없습니다.

(5) 65. 각종 전용기 제조 판매업

그 사업 분야 및 진출 목적
전기차 수요의 증가와 시장의 확대에 따라 전기차 배터리로 활용되는 이차전지사업은 당사의 신성장 사업으로 성장성이 높다고 검토되어 해당 시장에 진출하였습니다.

시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

원통형베터리캔은 배터리 셀 (Cell)을 포장하거나 보호하는 컨테이너를 말합니다. 배터리 셀 내부의 화학물질을 외부충격이나 온도변화로 부터 보호하는 역할 뿐 아니라 에너지 전달, 전해질 운반 등의 역할을 수행하는 리튬 배터리의 중요한 부분입니다. 전기 자동차, ESS 등에 적용되는 중대형 리튬 배터리 셀의 경우 현재 각형 (Square Type)이 주를 이루고 있습니다. 그러나 각형 배터리보다 안전성과 생산성 측면에서 장점이 있는 원통형 배터리가 최근 주목 받고 있습니다. 이는 최근 4680 원통형 (Cylindrical Type) 배터리가 개발되어 에너지 밀도가 개선되고, CTC (Cell To Chassis) 기술이 적용되어 공간 활용 역시 개선되었기 때문입니다. 이에 따라 향후 원통형 배터리 캔 시장의 높은 성장세가 전망됩니다. QYResearch 시장 전망 보고서에 따르면 글로벌 리튬 배터리캔 시장 규모는 2023년 17억 700만 달러에서 2029년 50억 2,300만 달러로 성장할 것으로 예상되며, 예측 기간 동안 매년 19.7% 성장할 것으로 예상하고 있습니다.

[출처] QY Research

신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액
당사는 이차전지케이스, 원통형캔 제조판매업의 진출하기 위하여 기존 사업을 유지하고 있던 엠케이씨를156억원에2021년 인수한바 있으며, 당사의 아산사업장에 연평균 5억개 이상의 원통형캔을 생산하기 위한 시설을 구축하기 위하여 2023년 6월까지 706억원을 투자하여 아산 원통형캔공장을 신축한 바 있습니다.

사업 추진현황
당사는 이차전지 관련 공장 인수와 더불어 신규 공장 라인을 구축하였으며, 이차전지 원형캔과 양극박 등을 중심으로 대량생산 체제를 구축하고 국내 공급라인 구축에 박차를 가하고 있습니다.

기존 사업과의 연관성
당사는 참치 캔 제작 기술과 엠케이씨의 배터리 캔 생산 공정을 접목하면 시너지를 낼 것으로 판단하여, 결국2021년 인수하면서 원통형베터리캔 시장에 진출하게 되었습니다. 이후 기존 포장재 연구소에 2차전지 소재를 개발하는 연구소까지 설립하며 R&D를 단행했고 2022년 말 초고강도 알루미늄 양극박을 생산하는 선순환 구조를 이루게 되었습니다.

주요 위험

사업의 주요 위험은 원자재 가격위험, 환위험, 금융위험, 기술위험 4가지 유형으로 구분됩니다.

(1) 원자재 가격위험

2차 전지 시장은 기술주도와 시장 선점을 위해 지속적인 R&D가 필요한 기술집약 산업입니다. 소재부품이 생산원가의 70% 이상으로 원가 비중이 높은 반면, 주요 원자재가 특정 국가에 편중되어 있어 원자재 가격 변동에 따른 위험을 지니고 있습니다.

(2) 환율변동위험

회사는 목적 사업을 해외에서도 진행 할 수도 있는바, 향후 당사가 해외에 진출 시 인식될 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 외환위험이 발생할 수 있습니다. 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생할 수 있습니다.

(3) 금융위험

대규모 투자를 필요로 하는 사업특성에 따라 자금조달 및 금융 구조에 따른 위험이 존재합니다.

(4) 기술위험

2차 전지 사업은 기술집약 산업으로서 화재/폭발과 관련한 안전 위험, 성능/수명과 관련한 품질위험, 신기술/신소재의 등장에 따른 기술 경쟁 위험이 수반됩니다.

향후 추진계획
당사는 아산에 완공된 원통형캔 신공장을 활용하여 4680 규격(지름46mm, 높이80mm)의 원통형 배터리 캔을 연간 약 5억 개 이상 생산할 수 있는 capa구축하기 위하여 박차를 가하고 있습니다.

미추진 사유
해당사항 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배기업인 동원시스템즈 주식회사의 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Tan Tien Plastic Packaging JointStock Company 외 4개의 종속기업의 일반적인 현황은 다음과 같습니다.
가. 지배기업의 개요
지배기업은 1980년 5월 10일자로 설립되어 각종 포장재와 알미늄을 제조, 가공 및 판매하고 있습니다. 당기 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 146,277백만원이며, 최대주주는 동원산업(주)(지분율 70.67%)입니다.
나. 종속기업의 현황
당기 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

사업부문
회사명
주요사업
자본금
총 주식수
투자 주식수
투자비율
소재지

포장부문
Tan Tien Plastic Packaging JointStock Company
연포장재 제조 판매업
8,144,999
14,999,998
13,224,518
88.16%
베트남

Minh Viet PackagingOne Member Company Limited
포장재 제조 판매업
3,692,400
-
-
100.00%
베트남

Talofa Systems
제관 제조 및 판매
26,936
10,000
10,000
100.00%
사모아

NCK Logistics Holding Pte. Ltd
기타지주회사
10,235,680

760,000
100.00%
싱가포르

SP Logistics Investment Pte. Ltd.
기타지주회사
1,548,820
1,150,000
1,150,000
100.00%
싱가포르

※ 해외자회사의 자본금은 2024년 1분기말 매매기준율 환율로 환산된 금액입니다.※ Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company의 투자비율은 발행주식 총수(14,999,998주) 기준 이며, 의결권 있는 보통주(13,517,770주) 기준으로 투자비율은 97.83%입니다.※ NCK Logistics Holding Pte. Ltd.와 SP Logistics Investment Pte. Ltd.는 TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC.의 자회사입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
매 출 액
비율

포장
제품
연포장재,유리병,PET, 제관(CAN),압연 등
참치캔, 식품,생활용품 등
272,193
88.07%

상품
연포장재,유리병,PET, 제관(CAN),압연 등
참치캔, 식품,생활용품 등
44,379
14.36%

기타(용역수익 외)
9,030
2.92%

연결조정
(16,522)
(5.35%)

합 계
309,080
100.00%

※ 각 금액은 내부거래 제거 전 금액이며, 연결조정 항목을 통해 내부거래 제거해주었습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목
제 45 기 1분기
제 44 기
제 43 기

TCO 12g
365,180/ROL
365,091/ROL
354,346/ROL

401 공관
102.16/EA
97.41/EA
93.56/EA

AL-FOIL
5,727/KG
6,202/KG
6,881/KG

BOX POUCH
1,222.17/EA
1,198.40/EA
1,129.82/EA

※ 주요제품은 판매되는 제품중 가장 표준 규격 또는 가장 많이 판매되는 규격의 제품을 선정했습니다.

(1) 산출기준 ① 연포장 부문 판매제품의 SYSTEM 구성에 따라 판매가격이 달라지므로 대표 UNIT을 선정하여 단순 평균방법으로 가격을 산출하였습니다. ② 알미늄 부문 AL-FOIL 중 주요제품을 선정하여 단가를 단순평균에 의한 방법으로 KG당 평균 가격을 산출하였으며, 기타는 각기 제품의 특성상 주문생산으로서 이에 상응해서 판매가격이 결정되며 다품종 소량생산으로 가격산출이 불가능합니다.

(2) 주요 가격변동원인 ① 상승요인 : 고품질 고기능의 첨단기술을 응용한 성능개선으로 가격상승 ② 하락요인 : 시장의 경쟁심화, 설계변경으로 인한 원가절감, 생산성 향상, 수입제 품의 국산화 등으로 가격하락

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매입유형
품 목
용 도
매입액
비율
주요 매입처

포장
상 품
연포장
연포장재,성형포장 등
17,430
9.40%
케이씨글라스,㈜제이에이테크 외

제관
E.O.E, PIPE
9,319
5.03%
동부제철㈜ 외

알미늄
알미늄박
150
0.08%
㈜보라테크 외

인쇄
케이스 포장
1,637
0.88%
한솔칼라팩, 정우피앤피 외

수지
산업용 WRAP, 레진
1,513
0.82%
SCIENTEX. 대정화학공업 외

유리병
유리병 등
683
0.37%
케이씨글라스 외

CAN
음료캔 등
2,551
1.38%
롯데알미늄 외

PET
프리폼 등
780
0.42%

원재료
연포장
연포장재,성형포장 등
17,711
9.55%
㈜대원C&G,한화케미칼㈜ 외

캔E.O.E, AL-STRIP 등
참치캔, AL-foil, 음료캔 등
61,750
33.31%
㈜티씨씨동양 외

알미늄
알미늄박
21,397
11.54%
노벨리스코리아 외

RESIN
산업용필름, PET 등
10,485
5.66%
롯데케미칼㈜,한화케미칼㈜ 외

부직포
위생용필름
718
0.39%
도레이첨단소재㈜ 외

마니라판지
판지상자
2,450
1.32%
㈜동서 외

규사
유리병 등
7,769
4.19%
코삭 외

향료 등
아셉틱
7,173
3.87%
한중피앤씨 외

부재료저장품
연포장
연포장재,성형포장 등
16,045
8.66%
태성산업㈜,C&C TECH,

제관
E.O.E, 유리병 등
㈜제이에스산업,

알미늄
AL-FOIL, 가공등
강남제비스코㈜ 외

외주가공비
포장재
연포장재,성형포장 등
5,814
3.14%
㈜동우피엔티외

합 계
185,375
100.00%

※ 주요매입처 중 연결실체와 특수한 관계여부를 가진 회사는 없습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

품 목
제 45 기 1분기
제 44 기
제 43 기

연포장
PET FILM
28.2/M
28.9/M
45.2/M

제관
307 BODY SHEET
1,332/매
1,544/매
1,490/매

TAB COIL
5,502/ KG
5,318/ KG
5,854/ KG

알미늄
AL-STRIP
4,323/KG
4,391/KG
4,890/KG

수지
부직포
518,166/ROL
577,480/ROL
591,102/ROL

※ 주요매입처 중 연결실체와 특수한 관계여부를 가진 회사는 없습니다.

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력① 부문별 생산능력

(단위 : 백만원 )

사업부문
품목
사업소
제 45기 1분기
제 44기
제 43기

포장
연포장/PET/유리병/인쇄/수지/2차전지소재
진천,아산,군산,음성공장, TTP 등
182,598
769,085
818,187

제관(CAN)
함안, 이천, 하남공장,칠곡, SAMOA 등
131,559
526,976
542,264

알미늄
아산공장
56,694
253,162
193,182

합 계
370,851
1,549,224
1,553,633

(2) 생산능력 산출근거① 포장부문 - 각 제조라인별로 제품생산에 소요되는 직접설비공수(기계가동시간)을 설비공수 투입분(기계투입수량)으로 나누어 산출하였으며 간접인원 및 간접시간은 반영하 지 않았습니다.

(단위 : 시간)

사업부문
품목
사업소
계획가동시간

포장
연포장/유리병/PET
진천/천안/수원공장
일 16시간 / 월 21일

아산공장
일 24시간 / 월 26일

군산공장
일 24시간 / 연간 365일

여주/음성 공장
일 24시간 / 월 26일

중부/연천 공장
일 24시간 / 월 26일

횡성공장
일 24시간 / 연간 365일

TTP
일 24시간 / 월 21일

MVP
일 24시간 / 월 21일

제관/2차전지소재
함안공장
일 18시간 / 월 21일

칠곡공장
일 21시간 / 월 20일

이천공장
일 24시간 / 월 27.5일

하남공장
일 24시간 / 월 27.5일

SAMOA
일 24시간 / 월 22일

알미늄
아산공장
일 24시간 / 월 24일

인쇄
공주공장
일 18시간/ 월 21일

수지
공주공장
일 21시간/ 월 21일

라. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : 백만원 )

사업부문
품 목
사업소
제 45기 1분기
제 44기
제 43기

포장

연포장/ PET/ 유리병/ 인쇄/수지/플라스틱용기

진천,아산, 군산,음성공장 등
127,573
524,228
576,680

공관 등
함안, 이천, 칠곡하남공장, SAMOA
92,820
379,005
420,574

알미늄
아산공장
24,190
100,045
160,027

합 계
244,582
1,003,277
1,157,281

※ 2차전지 원통형캔, 식음료 캔이 포함된 수치입니다.(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간)

사업부문
품목
사업소
가동가능시간
실제가동시간
평균가동률

포장
연포장/유리병/PET
진천/천안/수원공장
4,032 (1일 : 16시간)
754
74.78%

아산공장
6,048 (1일 : 24시간)
776
51.35%

군산공장
8,760 (1일 : 24시간)
1,775
82.19%

음성/여주
7,488 (1일 : 24시간)
1,528
81.62%

횡성공장
8,760 (1일 : 24시간)
1,739
80.50%

TTP
6,048 (1일 : 24시간)
1,004
66.40%

MVP
6,048 (1일 : 24시간)
597
39.50%

제관
함안공장
4,536 (1일 : 18시간)
745
65.68%

칠곡공장
5,040 (1일 : 21시간)
749
59.48%

이천공장
7,920 (1일 : 24시간)
1,420
71.73%

하남공장
7,920 (1일 : 24시간)
1,475
74.47%

SAMOA
6,336 (1일 : 24시간)
1,006
71.43%

알미늄
아산공장
7,488 (1일 : 24시간)
1,132
60.45%

인쇄
공주공장
4,536 (1일 : 18시간)
628
55.35%

수지
공주공장
5,292 (1일 : 21시간)
592
44.77%

마. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비의 현황

(단위 : 백만원)

부문
부문
소재지
기초장부가액
당기증감
당기상각
당분기말 장부가액

토지
포장
진천,함안,아산,군산 외
165,271
-
-
165,271

합 계
165,271
-
-
165,271

건물
포장
진천,함안,아산,군산 외
107,322
24,875
(1,179)
131,018

합 계
107,322
24,875
(1,179)
131,018

구축물
포장
진천,함안,아산,군산 외
35,060
6
(679)
34,387

합 계
35,060
6
(679)
34,387

기계장치
포장
진천,함안,아산,군산 외
272,216
37,264
(14,373)
295,108

합 계
272,216
37,264
(14,373)
295,108

기타의유형자산
포장
진천,함안,아산,군산 외
14,863
795
(1,539)
14,119

합 계
14,863
795
(1,539)
14,119

건설중인자산
포장
진천,함안,아산,군산 외
111,873
(44,949)
-
66,924

합 계
111,873
(44,949)
-
66,924

유형자산 계
포장
진천,함안,아산,군산 외
706,605
17,991
(17,770)
706,827

합 계
706,605
17,991
(17,770)
706,827

※ 기타의유형자산은 차량운반구/공구와기구/집기비품으로 구성되어져있습니다.※ 당기 증감에는 취득, 처분, 본자산대체, 해외자회사환산차이 금액이 포함되어있습니다.※ 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 판단이 어려워 기재를 생략하였습니다.

(2) 물적재산 담보설정 현황

(단위: 천원)

구 분
제공받는자
물건 또는 내용
담보설정액
장부가액

근저당권설정
횡성군
토지
12,000,000
13,493,146

근저당권설정
공주시
토지
4,680,400
13,282,830

근저당권설정
신한은행
토지, 건물, 기계장치
24,000,000
46,762,961

양도담보설정
한국산업은행
기계장치
28,004,738
19,166,497

양도담보설정
한국산업은행
기계장치
7,954,762
6,538,728

합 계
76,639,900
99,244,162

바. 생산설비 투자현황
100억원이상 투자되었던 기 투자사업은 투자가 완료되었으며, 신규 투자가 다시 진행될 경우 보고서 내 관련사항을 재 기재 예정입니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 품목별 수출/내수 매출액

(단위 : 백만원 )

사업 부문
매출 유형
품 목
제 45 기1분기
제 44 기
제 43 기

포장
제품/상품
연포장/PET/유리병
수출
48,429
199,500
238,198

내수
108,015
449,831
447,613

합계
156,444
649,331
685,811

제관(CAN)
수출
23,562
88,089
102,773

내수
80,467
337,284
344,807

합계
104,029
425,373
447,580

알미늄
수출
12,188
49,002
98,029

내수
11,987
45,932
61,897

합계
24,175
94,934
159,926

수지
수출
4,718
20,736
25,961

내수
4,135
22,930
29,232

합계
8,853
43,666
55,193

인쇄
수출
4
-
9

내수
7,351
28,620
36,422

합계
7,355
28,620
36,431

기타 (용역수익 외)
수출
1,096
5,045
11,694

내수
7,128
29,682
40,364

합계
8,224
34,727
52,058

합계
수출
89,997
362,372
476,664

내수
219,083
914,279
960,335

합계
309,080
1,276,651
1,436,999

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직 ① 포장부문 : 포장영업1팀, 포장영업2팀, 알미늄영업팀, 해외영업팀, 수출영업팀 수지영업팀, 이차전지영업팀(1, 2파트), 아셉틱영업팀, PET영업팀, 패키징영업1팀, 2팀(캔, 유리병)
(2) 판매경로 및 판매경로 별 매출액 비중

구분
판매경로
매출액
비중

내수매출
대리점
1,247
0.4%

직거래
217,836
70.5%

해외매출
수출
106,519
34.5%

연결조정
(16,522)
(5.3%)

전체 합계
309,080
100.0%

(3) 판매방법 및 조건

① 국 내 : 현금 및 외상판매 ② 해 외 : 취소불능 일람불 신용장에 의한 판매 및 전신송금방식에 의한 판매

(4) 판매전략

① 연포장

최고 양질의 제품을 공급하여 고객 불만을 최소화시키는 불량율 제로의 적극적이고 공격적인 판매전략을 펼치고 있습니다. 또한 품질과 납기는 높은 기술수준과 ISO 검사 표준을 효율적으로 적용함으로써 경쟁사와 차별화 시키고 있습니다. 신규거래선을 개척하고 수출지역을 다변화함으로써 경쟁력을 확보하고, 연구소와의 협업을 통해 신기술 제안영업을 확대해 나갈 것입니다. 이와 더불어 항상 앞서 나가고 있다는 제일주의를 판매전략과 연계시켜 공격적인 판매 활동을 지향하고 있습니다.

② PET사업PET 사업부문은 다양한 품종과 디자인을 위한 생산기술과 설비를 확보하고 있으며, 철저한 품질 관리를 통해 제품 경쟁력을 높이는 노력을 지속적으로 추진하고 있습니다. 성장 가능성이 있는 고객을 발굴하여 동반 성장 체계구축과 In-Plant(고객의 사업장에 당사 설비를 설치하여 포장재 공급) 투자 등 공격적인 영업 전략을 추진하는 한편, 주요 고객 Needs에 적극 대응하여 PET 시장에서의 당사의 역할을 지속적으로 넓히기 위해 노력하고 있습니다. 이와 동시에 제품 경량화, 재활용 Chip 등 친환경 ESG 경영활동을 지속하고 있습니다.

③ Aseptic(무균충전) 아셉틱 사업은 멸균된 용기에 멸균된 내용물을 무균환경에서 충전, 밀봉하여 안전한 음료를 제조하는 사업입니다. 기존HR(내열) 용기의 고온 충전 방식과는 달리 상온 충전 방식이기 때문에PET 용기의 경량화가 가능하여 친환경적입니다. 당사는 최신 자동화 라인의 적극적인 도입으로 국내 최고의 무균충전 생산설비를 도입하였습니다. Pilot설비를 통한 음료 개발과 디자인 개발, HACCP/GMP 등 다양한 인증 획득으로 개발부터 생산, 납품까지 고객의 니즈에 맞춘 원스탑 생산과 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다.④ 유리병

국내 최대의 유리병 제조사로서 최고 품질을 갖춘 제품의 적기 공급 및 적극적인 A/S 제공을 통해 고객 만족을 최우선으로 추구하고 있습니다. 국내에서 시판되는 모든 유리병 색상과 다양한 병형을 생산 가능한 사업장 설비와 높은 제조 기술, 환경을 우선하는 생산체계를 활용하여 고객별 맞춤 서비스를 제공하고 있습니다. 고객이 필요로 할 시 CAN, PET, Aseptic 사업과 연계한 판매 서비스를 제공하여 종합 포장재 제조사로서의 강점을 활용한 판매전략을 전개하고 있습니다.

⑤ 제관(CAN)CAN 사업부문은 3개의 대형 제관업체가 경쟁하고 있는 사업입니다. 국내CAN 수요는 약64억관 수준으로 예상되나 국내 수요 대비 공급 능력이 높고, 초기 투자비가 높은 장치산업에 해당되어 가동 물량 확보를 위한 가격경쟁이 심한 상황입니다. 이에 당사는 수율 향상, 지속적인 원가 절감, 거래선과의 기술 및 제품 개발 협업체계 강화 등을 통하여 높은 수준의 가동률을 유지하고 사업 경쟁력을 견고히 하고 있습니다. 또한 BTC 등의 고부가 제품의 비중을 지속적으로 확대하여 매출 확대와 수익성 개선에 힘쓰고 있습니다.

⑥ 알루미늄

품질 향상과 신제품 개발과 신규거래처 확보, 해외시장개척 등을 통해 매출을 증대하고 있습니다. 특히 부가가치를 높이기 위해 가공, 세정 등의 2차가공을 통해 매출을 확대시키고, 수익성을 개선해 나가고 있습니다. 또한 수익성 증대와 미래성장을 위해2차전지용 양극박 사업으로의 확장을 진행 중에 있습니다.

⑦ 수지 당사가 개발한 신제품을 내세워 시장 개척에 나서는 등 차별화된 마케팅을 추진할 계획입니다. 기존 디스플레이용 Glass 보호필름은 공정용 외 출하용으로 제품 확대를 추진 중에 있으며, 더불어 IT기기용 Glass 보호필름으로 제품군 확장을 추진 중에 있습니다. 그 외 레트로트 파우치용 CPP필름 개발 등으로 사업영역을 확장코자 R&D 활동 또한 지속적으로 진행하고 있습니다.

⑧ 인쇄최신 기계설비를 구축함과 함께 습도, 온도의 영향을 많이 받는 지류 작업 환경을 최적의 공간으로 확보하였습니다. 또한 자동화라인 구축으로 생산 원가 절감 및 생산성 향상을 도모하고 있습니다. 또한 기존 판지상자의 제품들에 비하여 기능성과 고급화를 지속적으로 가미하여 특허기술을 확보하고 뷰티 마스크백 박스 등 고부가가치 제품을 증대시키고 있습니다.

⑨ 2차전지당사가 주력으로 생산하는 2차전지 부품인 원형 CAN 의 경우, 생산을 위하여 필요한 금형 설계 및 제작, 공구설계 및 제작, 생산공정 설계, 제품 설계, 공정 관리, 품질 관리 및 성능 테스트 등에 필요한 거의 대부분의 기술을 자체적으로 보유하고 있고, 당사는 이러한 기술력을 바탕으로 현재 2차전지 중대형 원형CAN사업에 진출하기 위하여 최선의 노력을 다하고 있습니다. 그리고 40년 이상 축적된 알미늄 사업의 기술과 경험을 바탕으로 시작한 알미늄 양극박 사업은 그간 집중적 연구개발을 통해 기계적 성질을 향상시켜 초고강도 양극박과 초박박 제품을 실현하여 양산 및 판매 중이며, 배터리 제조사의 배터리 성능 향상과 제조 공정성을 개선할 수 있도록 차별화된 기술을 제공하는 등 제품 경쟁력을 확보하였으며, 이를 통해 급성장하는 이차전지 산업과 함께 지속적으로 사업을 확대해 나갈 계획입니다.

(5) 주요매출처 연결실체의 주요매출처는 (주)동원에프앤비 등이 있으며, (주)동원에프앤비 및 그 종속기업이 전체 매출에서 차지하는 비율은 13.3%입니다.

(6) 2024년 1분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

가. 시장위험 및 위험관리방법연결실체의 시장위험과 이러한 시장위험이 회사의 손익에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융위험관리

연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 경영지원부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

① 신용위험관리

신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 입힐 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래뿐 아니라, 현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금 및 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 건설 계약 수주시 발주자의 신용도를 평가하여 수주를 결정하고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며,회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금성자산(*1)
98,367,391
77,867,130

단기금융상품
35,686,937
47,303,525

매출채권및기타채권
253,283,762
244,283,270

장기금융상품
5,000
5,000

비유동기타채권
3,373,775
3,243,766

합 계
390,716,865
372,702,691

(*1) 시재현금은 제외되어있습니다.

연결기업은 국민은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리

연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결기업은 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KEB하나은행 등과 당좌차월 등의 약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

3개월 미만
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년

당분기말:

매입채무및기타채무
225,302,272
225,302,272
224,942,556
344,959
14,757

단기차입금
90,000,000
91,998,210
40,915,399
51,082,811
-

장기차입금
180,000,000
184,742,073
131,592,078
1,816,636
51,333,359

사채
244,595,724
259,006,542
2,068,850
105,458,175
151,479,517

리스부채
6,740,313
6,740,313
511,820
1,515,992
4,712,501

합 계
746,638,309
767,789,410
400,030,703
160,218,573
207,540,134

전기말:

매입채무및기타채무
226,481,214
226,481,214
226,121,796
344,959
14,458

단기차입금
90,000,000
92,276,803
1,062,847
91,213,956
-

장기차입금
186,447,000
193,540,457
8,735,594
132,882,769
51,922,094

사채
229,562,802
244,169,267
1,922,225
105,624,625
136,622,417

리스부채
4,972,819
5,411,921
499,535
1,524,394
3,387,992

합 계
737,463,835
761,879,662
238,341,997
331,590,703
191,946,961

③ 환위험

연결기업은 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR, CAD 및 VND 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
USD
JPY
EUR
CAD
VND

자산:

현금및현금성자산
12,793,167
1,799,600
8,362,911
-
19,074,939

매출채권및기타채권
33,627,816
698,881
69,512
2,153,578
16,350,592

장기매출채권및기타채권
5,996
-
-
-
918

단기금융상품
-
-
-
-
35,686,937

자산 합계
46,426,979
2,498,481
8,432,423
2,153,578
71,113,386

부채:

매입채무및기타채무
12,284,003
1,225,165
371,604
11,073
22,958,155

부채 합계
12,284,003
1,225,165
371,604
11,073
22,958,155

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
USD
JPY
EUR
CAD
VND

자산:

현금및현금성자산
27,026,803
687,777
5,395,865
-
2,116,251

매출채권및기타채권
30,123,642
452,469
84,075
3,555,715
17,645,237

장기매출채권및기타채권
5,867
-
-
-
899

단기금융상품
-
-
-
-
47,303,525

자산 합계
57,156,312
1,140,246
5,479,940
3,555,715
67,065,912

부채:

매입채무및기타채무
9,524,739
107,866
173,748
10,848
23,995,471

장기차입금
6,447,000
-
-
-
-

부채 합계
15,971,739
107,866
173,748
10,848
23,995,471

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
3,414,298
(3,414,298)
4,118,457
(4,118,457)

JPY
127,332
(127,332)
103,238
(103,238)

EUR
806,082
(806,082)
530,619
(530,619)

CAD
214,250
(214,250)
354,487
(354,487)

GBP
4,815,523
(4,815,523)
-
-

VND
9,377,485
(9,377,485)
4,307,044
(4,307,044)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리

연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 변동금리부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

변동금리부 차입금
190,000,000
196,447,000

당분기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융원가에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말

1% 상승시
1% 하락시

순금융원가
1,900,000
(1,900,000)

(2) 자본관리

연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

순부채:

차입금(사채포함)
514,595,724
506,009,802

차감: 현금및현금성자산
(98,394,275)
(77,908,426)

순부채
416,201,449
428,101,376

자본:

자본 총계
775,523,515
774,050,786

순부채비율
53.67%
55.31%

나. 위험관리방식 및 위험관리조직(1) 리스크관리팀신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.(2) 재경팀 자금파트 환위험을 관리하기 위하여 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있으며, 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 이자율 위험관리를 위해 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(3) 재경팀 회계파트

재경팀 회계파트에서는 건전한 자본구조 유지를 위하여 주기적으로 부채비율 등을 분석하고 관리하고 있습니다.

다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
(1) 통화선도 계약 ① 제44기(전기) 약정사항 해당사항 없음.

② 제45기(당분기) 약정사항 해당사항 없음.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발 활동의 개요

- 기술연구원
-

동원시스템즈 기술연구원은
2차전지소재 사업 및 패키징소재 사업을 전문적으로 운영하기 위하여 기술연구원 산하
4개의 이차전지소재 개발팀과
1개의 소재개발실로 조직을 개편하였습니다
. 기술연구원에서는
2차전지 소재 개발 및 패키징소재 개발 과제에 대한 총괄 선행 기술개발에 대한 전략 방향을 설정하여 신기술 및 특허 확보에 박차를 가하고 있습니다
.

(1) AL

양극박 개발팀

AL

양극박은 이차전지의 집전체로 사용되는 알미늄박을 의미합니다
. AL양극박 개발팀은
AL양극박의 기계적 성질 향상으로 고객사의 공정성 개선 및 표면처리를 통한 전지의 성능향상과 같은 차별화된 기술을 개발하고 생산공정에 접목하여 부가가치를 높이는 업무에 매진하고 있습니다
.

(2)

셀 파우치 개발팀

Pouch

개발팀은 공주
M라인운영 파트와 제품 파트로 운영하고 있습니다
. M라인운영 파트는
M- 라인을
‘22년
12월에 구축 완료하여 이차전지 파우치용 샘플제작 및 공법 개발을 진행하고 있습니다

.
제품 파트는 이차전지 파우치 개발을 담당하고 있으며

, 파우치 소재 및 내층
PP층 설계 개발 및 양산라인 구축을 진행하고 있습니다
. 파우치 소재 국산화 및 내재화를 통한 자체 경쟁력을 강화하고 있으며
, 신규 라인 구축 완료 후 공정 최적화 진행중에 있습니다
. 기술
/공정
/품질 차별화를 통한 경쟁력을 강화하여 후발 주자이지만 기존 업체의 기술
/품질을 뛰어넘는 제품을 개발 중에 있습니다
.

(3)

배터리
Can 개발팀

2
차전지
Packaging
기술중의

하나로서

금형제품이며

니켈도금

강판의

원통형

케이스를

개발하여
18650, 21700, 4680,
이어폰용

코인셀

등에

기술을

적용하여

개발

및

양산중입니다
.
제품의

차별화

경쟁력을

확보하기

위하여

내구성이

우수한

금형설계

기술
,
고속
Deep Drawing
기술
,
내식성이

우수한

표면처리

기술

등을

개발하여

적용하고

있습니다
.
특히
, 4680CAN
은

기존

CAN

의

단품구성과

달리

Assy’

로

구성하여

CAN

부품에서

전지

내부

양극전위

단자를

별도

구성하는

원통형
2
차전지

업계

최초

시도되는

신구조로써

24

년

1Q

양산화승인

위해

양산화

공법개발에

박차를

가하고

있습니다
.

(4)

기술평가팀
기술평가팀은
1000mAh급 이차전지를 제작 평가할 수 있는
Infra를 구축하고
, AL 양극박 개발팀 및 셀파우치 개발팀과 신규 개발하는 개발품에 대한 이차전지 특성을 평가하는 역할을 하고 있습니다
. 개발 단계에서부터 개발품의 이차전지적용 성능을 평가함으로써 올바른 개발 방향을 제시하여 개발 기간을 단축하고
, 개발품의 품질을 높이며
, 고객이 원하는 제품의 정보를 제공하여 이차전지 개발품의 고객만족도를 높이는 역할을 수행하고 있습니다
.

(5)
소재개발실

소재개발실은 기존의
R&D 중심의 연구기반 조직에서 사업 및 실적 중심의 개발 조직으로 변경하여 사업부에 기술적 기반을 지원하고 있습니다

.
친환경제품개발

, 필름소재
, 공정개발 파트로 운영하고 있습니다
.

①
친환경제품개발 파트는 포장재 국내
1위 기업의 위상을 바탕으로 사회적 기업으로서 책임을 다하고자 친환경 포장재 기술 개발에 중점을 두고 있으며 차별화된 포장재 개발을 위하여 기능성 소재 개발 및 국책과제를 발굴하여 수행하고 있습니다
. 친환경 포장재는 재활용이 용이한 포장재
, 생분해포장재 등을 개발하고 있습니다
. 기능성 소재는 스낵
, 레토르트
, 뷰티 산업 제품 등에 이르기까지 다양한 제품 생산 기술 활용을 통해 고객 만족을 우선으로 시장 선도 위한 포장재 개발을 위한 연구를 수행하고 있습니다
.

②
필름 소재 파트는 다양한
R&D 활동 및 고객의
Needs에 부합되는 성장 가능한 제품을 개발하고 신규 기술 적용 및 개선 등의 혁신활동을 병행하고 있습니다
. 필름소재 파트는 코팅
Type의 점착 보호필름을 대체하는 자가점착
Type 의 보호필름
(Glass, 전자부품
, Display, 산업용 등 다양한 제품군에 보호필름으로 활용
) 개발과 더불어 식품 및 친환경 분야에 부합하는 필름 제품을 발굴하여 개발에 박차를 가하고 있습니다
.

나. 연구개발 담당조직

(1) 2차전지소재 개발

① 명칭 : AL양극박 개발팀 ② 소재지 : 충남 아산시 둥포면 아산밸리동로 100

③ 연구분야 : - AL양극박 소재 및 제품개발 - 표면처리 소재 및 제품개발
(2) 셀 파우치 개발

① 명칭 : Pouch 개발팀 ② 소재지 : 서울시 서초구 마방로 60

③ 연구분야 : - 셀파우치 소재 및 제품개발 (
3) 배터리 Can 개발팀

① 명칭 : Can 개발팀 ② 소재지 : 경북 칠곡군 왜관읍 공단로7길 16-18

③ 연구분야 : - IT용, Power Tool용, 자동차용 배터리 Can 개발

(
4)

소재개발실

[
친환경 제품개발파트
]

① 소재지
: 서울시 서초구 마방로
60

② 연구분야
: 친환경 포장재 및 소재 개발

[필름소재파트
]
① 소재지
: 충청남도 공주시 정안농공단지길 74
② 연구분야
: PP&PE 필름 관련 신규 제품
/사업 발굴 및 기획
, 자가점착
Type의 보호필름 개발

기술연구원 조직도.jpg
기술연구원 조직도

다. 연구개발 비용
연결실체의 연구개발비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

과 목

제 45기 1분기
제 44기
제 43기

비 고

연구개발비용 계

2,912
8,762
6,152
-

회계처리
판매비와관리비
2,899
8,762
5,326
-

연구개발비 / 매출액 비율

[연구개발비용계÷당기매출액×100]

0.94%
0.69%
0.37%
-

※ '연구개발비용 계'는 연결기업 손익계산서 상의 경상연구개발비와 정부보조금을 합산한 금액입니다.

라. 연구개발 실적

(1) 기술연구원

연구 과제

연구 기간

연구 결과 및 기대 효과

비 고

중장기

개발

아이템

수립

24.01

~24.03

1. 기술연구원 중장기 개발 전략 방안 수립 - 미래성장 산업 검토 및 세부 전략 계획 수립 - 중장기 기술연구원 운영 방안 수립 2. 기대효과 - 중장기 개발 아이템 검토로 신규 매출 기여 - 중장기 기술연구원 운영방안을 통한 조직체계

기반 구축

(2) 2차전지소재 개발

연구 과제

연구 기간

연구 결과 및 기대 효과

비 고

알루미늄 표면처리

24.01

~24.03

1. 연구 개발 - 전기저항 및 활물질의 부착성을 향상을 위한 표면처리액

및 표면처리 기술 개발

- 전지의 안전성 향상 제품 개발 2. 기대효과

- 제품 다양화를 통한 안정적 제품 생산 및 수요처 다각화 기대

2차전지용 AL 양극박

24.01

~24.03

1. 연구개발

- 2세대 고기능성(고강도 및 고연신) 소재개발 진행중

2. 기대효과

- 신제품 개발시 사업화를 통한 매출 증대 기여

- 전기자동차 생산량 증가, 전장화 가속화에

따른 수요량 확대 - 다양한 제품화를 통한 고객 Needs 만족

2차전지용 Pouch

24.01

~24.03

1. 연구개발 - 2차전지용 셀파우치 소재 개발 진행중 - 셀파우치 생산라인 구축

2. 기대효과 - 신제품 개발시 사업화를 통한 매출 증대 기여 - 2차전지용 부품 사업 확장

(3) Can 개발팀

연구 과제

연구 기간

연구 결과 및 기대 효과

비 고

배터리용 Can 개발

24.01

~24.03

1. 연구개발

- IT, P/Tool, EV배터리용 고객맞춤형 CAN개발 개발/승인

- Ev용 대용량 CAN Ass’y 공정 및 소재 개발

: 국내 최초 CAN Ass’y개발 및 양산라인 구축 2. 기대효과 - 신규 Form Factor기술선점 및 신규 매출 기여 - 원형 대용량화 개발기여에 따른 배터리 경쟁력 강화

(4) 소재개발실 (친환경 제품개발 파트)

연구 과제

연구 기간

연구 결과 및 기대 효과

비 고

친환경 포장재

23.10

~23.12

1. 연구개발

1) 재활용이 용이한 포장재 - PE계 유니소재 포장재 개발

: 해외 펫푸드 및 식품 포장재 적용 확대

- PP계 유니소재 포장재 개발

: 차별화된 고기능성 식품 포장재 적용

2) PCR 적용 포장개 개발

- 23년 GRS 및 RCS 인증 취득

: 산업용 및 식품/제약용 포장재 개발 진행

3) 퇴비화 가능한 포장재

- 2개의 국책과제를 통하여 기술 확보 중

2. 기대효과

- 친환경 포장재 개발로 인한 기업 이미지 확보 및 신규 매출 기여

(5) 소재개발실 (필름소재 파트)

연구 과제

연구 기간

연구 결과 및 기대 효과

비 고

친환경 필름개발

23.10

~23.12

1. 연구개발

1) 친환경 필름 소재 개발

- 재생 원료 필름개발 진행

- 생분해 필름 압출 공정 개발

2. 기대효과

- PCR 적용 필름 개발로 인한 탄소 저감 효과

- 생분해 필름 제품화 기대

자가점착

Type

보호필름

23.10

~23.12

1. 연구개발

1) 자가점착 보호필름 Grade 다양화

- 하드코팅用 보호필름 확대

- Flexible glass 용 보호필름 신규 개발 착수

2. 기대효과

- 하드코팅 보호필름 차별화 개발에 의한 매출 기여

- 중장기 개발 제품 확보를 통한 제품 라인업 확보

7. 기타 참고사항

가. 사업부문별 시장여건 및 사업의 개황

포장재 산업은 완성품이 아니라 부분품으로서 식품산업의 성장과 더불어 발전하였으며 최근에는 생활용품, 뷰티용품, 의약품, 산업용품 포장재까지 그 용도가 확대되고 있습니다. 또한, 생산, 유통, 소비에 있어 필수 불가결한 요소로써 포장재의 역할은 날로 증가하고 있습니다.

알루미늄은 열전도성, 가공성, 방습성 등의 특성으로 전기, 전자 및 자동차산업에 식품, 제과, 연초 등의 포장재산업에 이르기까지 광범위하게 사용되는 소재로서 공조기 및 열교환기의 핀재, 통신용 케이블의 피복용, 담배용 은박지, 제과포장재, 제약포장재 등 다방면에서 사용되고 있습니다. 또한, PC, 노트북, 스마트폰, 태블릿 PC, 전기자동차, 산업계 에너지저장장치(ESS)에 이르기까지 2차 전지 시장의 가파른 확장세에 발맞추어 양극박 생산설비 증설을 완료하고, 관련 R&D 개발에도 박차를 가하고 있습니다. 알루미늄박 산업은 기술축적과 대규모의 시설투자를 필요로 하는 장치산업으로 진입장벽이 높은 편이며, 최종소비재가 아닌 중간재로서 소득수준이 향상됨에 따라 그 사용량이 증가되고 있습니다. 특히 2차전지 양극박 소재 수요가 증가 함에 따라 당사를 포함하여 동종업계는 생산설비 증설에 많은 투자를 진행하고 있습니다. 유리병 사업은 초기투자비가 많이 요구되는 장치산업으로 신규업체의 진입장벽이 높은 산업입니다. 유리사업의 원재료인 규사, 소다회는 대부분 수입하여 조달하고 있으며, 석회석 등은 국내에서 조달하여 사용하고 있습니다. 음료CAN의 주 원재료인 Aluminum은 Global업체를 통하여 수입하여 사용하고 있으며, PET의 주 원재료인 Resin은 대부분 국내에서 조달하여 사용하고 있습니다.

1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황

당사는 종합패키징 및 첨단소재전문기업으로서 연포장재, 알루미늄박, 성형용기, 식품용, 음료용 CAN, E.O.E, 페트병, 유리병 등 대부분의 포장재와 더불어 2차전지용 알루미늄 양극박 및 배터리용 원형캔을 생산하고 있습니다. 이와 더불어 교육 훈련된 전문인력, 첨단 생산 및 검사설비, 고객지원시스템을 통해 축적된 좋은 품질로 미국, 캐나다 등 북미 및 남미, 유럽, 동남아시아, 아프리카 등 세계 전역으로 당사의 포장재가 수출되고 있습니다. 덧붙여 당사는 기업부설연구소를 통해 생활용품에서 의약품 포장에 이르기까지 다양한 포장재 개발에 앞장서고 있으며, 2차전지용 부품소재 및 친환경 소재 등 차세대 포장재 개발에도 박차를 가하고 있습니다.

국내 최초로 식관용 DRD 캔을 개발하였고, E.O.E를 국내 생산하여 수입 대체를 하였을 뿐만 아니라 이를 수출 상품으로 육성 하였습니다. 이러한 수출 노력에 힘입어 2017년에는 무역협회로부터 '수출 1억불의 탑’을 수상한 데 이어, 2022년에는 '수출 2억불의 탑'을 수상한 바 있으며, ISO 9001, ISO 14001, ISO 22000, FSC 인증, 녹색제품 친환경인증, USDA 인증 획득 및 클린 사업장을 통해 식품 안전의 첨병이 되고 있습니다. 또한, 소비재에서 자동차 소재, 그리고 2차전지 시장에 이르기까지 그 사업영역을 확대하여 미래 신성장동력을 준비하고 있으며, 포장사업의 시너지를 창출을 위한 안정적인 수익 확보를 위해 더욱 매진하고 있습니다.

또한, 유리병 산업에 국내 최초 진출하여 최고의 기술력을 바탕으로 유리병 산업을 선도하고 있으며, 사업다각화의 일환으로 PET 사업과 CAN사업까지 그 영역을 넓힘으로써 국내 최대의 종합 포장재 회사로 발돋움하였습니다. 또한, 전량 수입에 의존하던 신개념 금속 포장용기인 알루미늄 Bottle Can을 국내 최초로 국산화하여 명실상부한 글로벌 기업으로 발돋움하고 있습니다.

수지사업은 산업용 특수필름을 제조하는 사업으로서 꾸준히 기업부설연구소를 통한 R&D활동과 이를 통해 개발된 신제품들을 매출로 실현시키고 있습니다. 국내 최초로 LCD 공정용 보호필름에 성공함으로써 산업용 특수필름 시장 진출의 교두보를 마련한바 있으며, 현재까지도 자가점착필름관련 최고의 기술력과 연구능력을 보유하고 있습니다. 이제는 이러한 기술력을 바탕으로 수축필름, 하드코팅필름분야까지 지속적으로 영역을 확대해가고 있습니다.인쇄사업은 판지 상자와 상업용 인쇄물을 제조하는 사업으로서 1,970여평의 전 공정 자동화 인쇄공장을 통해 고객의 다양한 요구에 신속하게 대응하고 있습니다. 이러한 기술력과 노하우를 바탕으로 국내 유력기업인 동서식품, 농심, 롯데, 오뚜기, 크라운제과 등의 제품 포장용 판지상자 인쇄물을 생산하여 납품하고 있습니다.덧붙여 당사는'21. 11. 1.를 합병기일로 하여 엠케이씨를 흡수합병한 바 있으며, 이를 통해 2차전지 원형캔 사업에 본격적으로 진출하였습니다. 특히 당사가 주력으로 생산하는 2차전지 부품인 원형CAN의 경우, 생산을 위하여 필요한 금형설계 및 제작, 공구설계 및 제작, 생산공정 설계, 제품 설계, 공정 관리, 품질 관리 및 성능 테스트 등에 필요한 거의 대부분의 기술을 자체적으로 보유하고 있고, 당사는 이러한 기술력을 바탕으로 현재 2차전지 중대형 원형CAN 사업에 진출하기 위하여 최선의 노력을 다하고 있습니다. 향후 2차전지 중대형 원형CAN 시장은 꾸준히 확대가 기대되며, 당사는 2차전지 중대형 원형CAN 시장 진출을 통해 포장재 전문기업을 넘어 첨단소재기업으로 한발짝 도약해 나아갈 예정입니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문

품목 및 사업군

연포장재

식음료연포장, 의약용품연포장, 생활용품연포장 등

알루미늄

냉난방기, CAR-FIN, 통신케이블, 변압기, AL-PASTE 등

CAN

참치CAN, E.O.E, 알루미늄CAN, BTC 등

유리병

식음료병, 맥주병, 소주병, 주스병 등

PET

식음료용기, 탄산음료, 과실음료, 이온음료, 커피 용기 등

인쇄

판지상자, 상업용인쇄 등

수지

통기성필름, SLN, 산업용 랩, 원터치필름, TFT-LCD보호필름 등

2차전지
2차전지용 알루미늄 양극박, 원통형 배터리캔,셀파우치

2) 시장점유율

타사의 자료확보 어려움과 객관적으로 검증된 자료의 부재로 시장점유율을 생략함.

3) 시장의 특성

포장사업은 종합식품회사인 계열회사를 판매기반으로하여 경쟁력을 높여왔고 현재 국내의 식품사와 비식품사, 다국적기업의 국내외 지사에 판매망을 꾸준히 늘려가고 있어 안정적인 성장세를 향후에도 이어갈 것으로 보입니다. 원자재가 제조원가에서 차지하는 비중이 높은 포장재 사업의 특성 상 원자재가격의 변동리스크를 판가 조정 및 경비절감과 기술혁신을 통해 적극 대응하고 있습니다. 알루미늄박은 최종 소비재가 아닌 중간재를 생산하는 업종이기 때문에 관련 산업과 경기동향에 영향을 받고 있습니다. 위생용필름 시장은 대규모 설비의 장치 산업으로써 기업 성격상 시장진입이 용이하지 않은 장점이 있는 반면 국제 시장에서는 가격경쟁력을 앞세운 중국 및 동남아국가 제품이 위협 요소로 자리 잡고 있습니다. 상기의 가격경쟁력의 상황을 인지하고 회사는 통기성필름 생산라인을 최소화 하는 반면 시장에서 확보된 기술 경쟁력을 바탕으로 향후 웰빙 사업뿐 아니라 산업용 기능성필름에 역점을 둠으로써 국내 최대의 산업용 특수필름 기업으로 발돋움 할 것입니다. 판지상자는 완제품 생산이 아닌 중간재 성격으로 인하여 거래처의 수요에 적기 대응할 수 있는 기술력 확보 및 가격경쟁력을 갖추기 위한 노력이 요구되는 특성을 가지고 있습니다.

유리병, CAN, PET 시장은 음료 및 주류 제조업체와 밀접한 연관이 있으며 전방산업의 경기에 큰 영향을 받고 있습니다. 전방시장은 최근 3년간 5%이상의 지속적인 성장률을 유지하고 있어 용기시장도 이에 따라 성장할 것으로 보입니다. 특히 맥주시장의 고급화 및 공격적인 마케팅으로 맥주소비가 증가할 것으로 예상되어 유리병 판매가 증가할 것으로 보이며 글로벌 기업으로 거듭나기 위하여 CAN제품에 대하여 해외 수출을 적극 추진하고 있습니다. 또한 생수시장의 급격한 성장으로 인하여 PET 매출이 큰 폭으로 증가하였으며 향후 지속적인 성장이 유지될 것으로 예상됩니다. 그리고 지속적인 원가절감과 기술혁신을 통하여 고객의 니즈를 충족시킬 수 있는 제품력을 갖추고 다양한 신제품을 개발하여 고객의 매출증대에 기여한 바 기존 고객들과

장기거래계약을 지속하고 있어 안정적인 매출을 유지할 것으로 예상됩니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망
① 2차전지 소재

당사는 40여년의 종합포장재 기술력과 노하우를 바탕으로 2차전지 부품사업을 신성장동력으로 설정하고 2차전지 소재 사업에 진출하여 알루미늄 양극박, 원형 배터리캔을 생산하여 공급 중에 있으며 이차전지용 셀파우치 제조분야 진출을 통하여 2차전지 소재부품 기업으로서의 포트폴리오를 다각화하기 위해 기업 역량을 집중하고 있습니다.

먼저 알루미늄 양극박은 전기 자동차의 친환경 배터리인 2차전지 내에서 전자가 이동하는 통로의 역할을 하는 핵심 부품으로, 알루미늄을 20㎛(미크론, 1mm의 1/1000) 이하의 박 형태로 매우 얇게 가공해 만듭니다. 이 과정에서 알루미늄의 두께를 균일하게 유지해야 하기 때문에 최첨단 압연 기술이 필수적이며, 당사는 양극 집전체로서 성능을 최대로 향상시키기 위한 핵심기술인 물성 제어, 두께 제어, 표면처리 및 공정기술 등에서 제품 차별화 경쟁력을 이끌어 내고 있습니다. 현재 양산/판매중인 양극박은 국내 배터리 제조업체를 통해 IT용, PT용, ESS용, xEV용 배터리에 적용되고 있습니다. 원형 배터리캔은 당사가 보유하고 있는 식/음료캔 고속 제조 기술을 기반으로 하여 캔 금형설계 기술, 딥 드로잉 성형 기술 등으로 고속생산라인을 구축하고 제품 경쟁력을 확보 중입니다. 기존 18650 원통형 배터리 캔 대비 에너지 용량을 30% 이상 늘린 21700 원통형 배터리 캔을 양산중이며, 향후 전기차 업계에서 게임 체인저 역할을 할 것으로 전망되는 4680 원통형 배터리 캔을 개발하고 있습니다.

셀파우치는 양극과 음극, 분리막 등의 소재를 돌돌 감은 ‘젤리롤’ 형태의 전극이나소재를 층층이 쌓은 ‘스태킹’ 형태의 전극을 셀 파우치로 감싼 모양의 2차 전지로,내부 공간 효율이 높아 에너지 보관 밀도가 크다는 장점이 있으며 외관이 단단하지 않아 자유롭게 구부리거나 접을 수 있어 전기차를 비롯한 각종 전자제품의 디자인에 따라 알맞은 모양으로 제작할 수 있는 장점이 있습니다.

이와같이 당사는 자체 생산한 알루미늄 필름으로 셀 파우치까지 일괄 제조 가능한 기업으로, 최고의 품질경쟁력을 통해 2차전지 전문 최첨단 종합 소재기업으로서 도약할 것입니다.

② 아셉틱 사업동원시스템즈는 유리병, CAN, PET 등 용기사업 노하우와 기술력을 바탕으로 2019년 아셉틱(Aseptic)사업을 신규로 진출하였습니다.

아셉틱 사업은 기존 PET 용기보다 플라스틱 사용이 감소되어 친환경적이며, 제품의 열노화를 최소화하여 내용물의 맛과 향, 영양소 보존이 우수한 장점을 가지고 있습니다. 동원시스템즈는 스마트 공장를 고려한 설계와 최신설비를 도입하여, 제품개발부터 음료생산, 용기포장까지 한 번에 제공할 수 있는 종합솔루션 사업으로 구축하였으며, 청정지역인 강원도 횡성에서 2019년 1호기를 시작으로 2021년 2호기를 추가 증설하며 지속적으로 성장하였습니다. 2024년 3호기 생산라인과 자동화 창고를 증설하여 생산 증대는 물론이고, 정확하고 안전한 제품 관리를 실현하여 종합 포장재 사업의 역량을 총동원한 최고의 경쟁력을 갖춘 사업으로 발전시킬 예정입니다

5) 조직도

조직도_24.1Q

나. 사업부문별 요약 재무현황(1) 사업부문별 매출액 및 영업이익

(단위 : 백만원)

사업부문
구분
제 45 기 1분기
제 44 기
제 43 기

금액
비율
금액
비율
금액
비율

포장
총매출액
325,602
100.00%
1,321,493
100.00%
1,482,669
100.00%

순매출액
309,080
100.00%
1,276,651
100.00%
1,436,999
100.00%

내부매출액
16,522
100.00%
44,842
100.00%
45,670
100.00%

영업이익
16,063
100.00%
80,851
100.00%
91,839
100.00%

합계
총매출액
325,602
100.00%
1,321,493
100.00%
1,482,669
100.00%

순매출액
309,080
100.00%
1,276,651
100.00%
1,436,999
100.00%

내부매출액
16,522
100.00%
44,842
100.00%
45,670
100.00%

영업이익
16,063
100.00%
80,851
100.00%
91,839
100.00%

※ 연결재무제표 기준으로 작성했으며, 순매출액과 영업이익은 내부거래 제거 기준으로 작성했습니다.※ 당사는 포장 단일 영업부문을 영위하고 있습니다. (2) 사업부문별 자산 및 부채

(단위 : 백만원)

사업부문
구분
제 45 기 1분기말
제 44 기 기말
제 43 기 기말

금액
비율
금액
비율
금액
비율

포장
자산
1,686,671
100.00%
1,645,549
100.00%
1,562,654
100.00%

부채
800,961
100.00%
763,189
100.00%
723,128
100.00%

합계
자산
1,686,671
100.00%
1,645,549
100.00%
1,562,654
100.00%

부채
800,961
100.00%
763,189
100.00%
723,128
100.00%

연결조정
자산
(114,801)
-
(109,691)
-
(110,984)
-

부채
(4,614)
-
(1,382)
-
(1,088)
-

조정후합계
자산
1,571,870
100.00%
1,535,858
100.00%
1,451,670
100.00%

부채
796,347
100.00%
761,807
100.00%
722,040
100.00%

※ 각 부문별 금액은 내부거래 제거 전 금액이며, 연결조정 항목을 통해 내부거래를 제거해주었습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

( 연결 )

구 분
제 45 기 1분기
제 44 기
제 43 기

[유동자산]
592,734
557,765
550,243

당좌자산
393,543
374,412
323,306

재고자산
199,191
183,353
226,937

[비유동자산]
979,136
978,093
901,427

투자자산
13
13
13

관계기업투자주식
44,847
44,050
34,082

유형자산
706,827
706,606
629,970

무형자산
161,396
161,930
167,841

투자부동산
5,155
5,155
5,155

기타비유동자산
8,760
10,456
13,571

비유동사용권자산
21,953
19,878
20,795

당기손익-공정가치측정금융자산
30,185
30,005
30,000

자산총계
1,571,870
1,535,858
1,451,670

[유동부채]
580,844
558,913
420,866

[비유동부채]
215,503
202,894
301,174

부채총계
796,347
761,807
722,040

[자본금]
146,277
146,277
146,277

[자본잉여금]
81,052
81,052
81,052

[기타자본]
168,067
164,387
166,707

[이익잉여금]
378,379
380,653
334,019

[비지배지분]
1,748
1,682
1,575

자본총계
775,523
774,051
729,630

종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

기간
(2024.1.1~2024.03.31)
(2023.1.1~2023.12.31)
(2022.1.1~2022.12.31)

매출액
309,080
1,276,651
1,436,999

영업이익
16,063
80,851
91,839

계속영업이익
15,513
64,350
72,335

세후중단영업으로부터의 이익
-
-
-

당기순이익
15,513
64,350
72,335

지배회사지분순이익
15,481
64,201
72,337

소수주주지분순이익
32
149
(2)

주당순이익(원)

기본주당이익
529
2,194
2,472

우선주당이익
542
2,244
2,522

주당계속영업이익(원)

기본주당이익

529
2,194
2,472

우선주당이익

542
2,244
2,522

주당중단영업이익(원)

기본주당이익

-
-
-

우선주당이익

-
-
-

연결에 포함된 회사수
6
6
6

※ 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 당사는 잠재적보통주를 발행하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.( 별도 )

구 분

제 45기 1분기

제 44기

제 43 기

[유동자산]
501,418
463,168
461,998

현금및현금성자산
76,705
65,970
38,112

매출채권및기타채권
240,540
229,593
223,279

재고자산
179,345
163,792
198,709

기타유동자산
4,828
3,813
1,898

[비유동자산]
997,093
997,250
918,269

장기금융예치금
5
5
5

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
8
8
8

당기손익-공정가치측정금융자산
30,185
30,005
30,000

비유동기타채권
3,367
3,237
3,984

관계기업투자
-
-
-

종속기업투자
134,579
134,579
128,909

유형자산
685,521
685,236
605,353

무형자산
126,145
127,010
130,502

투자부동산
5,155
5,155
5,155

확정급여자산
5,213
7,009
9,148

비유동사용권자산
6,915
5,006
5,205

자산총계
1,498,511
1,460,418
1,380,267

[유동부채]
557,107
527,295
387,952

[비유동부채]
211,288
198,619
290,173

부채총계
768,395
725,914
678,125

[자본금]
146,277
146,277
146,277

[주식발행초과금]
81,052
81,052
81,052

[기타자본]
235,885
235,717
237,450

[이익잉여금]
266,902
271,458
237,363

자본총계
730,116
734,504
702,142

종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법

원가법

원가법

원가법

기간
(2024.1.1~2024.03.31)
(2023.1.1~2023.12.31)
(2022.1.1~2022.12.31)

매출액
287,379
1,159,577
1,300,952

영업이익
14,532
69,871
82,521

당기순이익
13,010
51,661
59,394

기본주당순이익(원)
445
1,765
2,030

우선주당순이익(원)
457
1,815
2,080

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 45 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 44 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 45 기 1분기말

제 44 기말

자산

유동자산

592,733,604,137

557,764,506,819

현금및현금성자산

98,394,274,557

77,908,425,701

단기금융상품

35,686,937,400

47,303,524,800

매출채권 및 기타채권

253,283,761,840

244,283,269,580

재고자산

199,191,185,442

183,353,290,264

기타유동자산

5,690,565,179

4,449,645,781

당기법인세자산

486,879,719

466,350,693

비유동자산

979,136,491,237

978,093,272,783

장기금융상품

5,000,000

5,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

8,382,000

8,382,000

당기손익-공정가치측정금융자산

30,185,060,370

30,005,060,370

비유동기타채권

3,373,775,065

3,243,765,819

관계기업투자주식

44,846,948,083

44,050,498,445

유형자산

706,826,914,576

706,605,659,263

무형자산

50,047,640,857

51,419,409,129

영업권

111,348,106,532

110,510,636,362

투자부동산

5,154,594,930

5,154,594,930

사용권자산

21,952,882,008

19,878,494,825

순확정급여자산

5,213,723,646

7,009,223,539

기타비유동자산

173,463,170

202,548,101

자산총계

1,571,870,095,374

1,535,857,779,602

부채

유동부채

580,843,724,986

558,912,743,064

매입채무 및 기타채무

252,244,932,516

226,466,755,758

단기차입금

90,000,000,000

90,000,000,000

유동성장기차입금

130,000,000,000

136,447,000,000

유동성사채

99,944,743,243

99,918,666,844

당기법인세부채

4,966,771,770

3,361,398,672

리스부채

2,027,811,804

1,809,529,006

기타유동부채

1,659,465,653

909,392,784

비유동부채

215,502,855,512

202,894,250,371

장기차입금

50,000,000,000

50,000,000,000

사채

144,650,980,734

129,644,134,726

순확정급여부채

323,465,417

316,939,532

기타장기급여채무

3,105,460,106

3,042,778,248

리스부채

4,712,501,633

3,163,289,589

기타채무

14,757,437

14,458,483

이연법인세부채

12,695,690,185

16,712,649,793

부채총계

796,346,580,498

761,806,993,435

자본

지배기업의 소유주 지분

773,775,071,442

772,368,774,171

자본금

146,276,965,000

146,276,965,000

주식발행초과금

81,051,608,602

81,051,608,602

기타자본

168,066,763,048

164,386,724,443

이익잉여금(결손금)

378,379,734,792

380,653,476,126

비지배지분

1,748,443,434

1,682,011,996

자본총계

775,523,514,876

774,050,786,167

자본과부채총계

1,571,870,095,374

1,535,857,779,602

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 45 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 44 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 45 기 1분기

제 44 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

309,080,205,147

309,080,205,147

327,387,059,005

327,387,059,005

제품매출

265,703,806,225

265,703,806,225

285,774,126,262

285,774,126,262

상품매출

35,152,467,864

35,152,467,864

32,959,786,369

32,959,786,369

용역매출

1,000,780,687

1,000,780,687

971,579,985

971,579,985

기타매출

7,223,150,371

7,223,150,371

7,681,566,389

7,681,566,389

매출원가

274,650,991,113

274,650,991,113

292,638,649,673

292,638,649,673

제품매출원가

242,716,193,436

242,716,193,436

261,190,546,964

261,190,546,964

상품매출원가

30,932,404,180

30,932,404,180

29,756,436,765

29,756,436,765

용역매출원가

948,704,816

948,704,816

1,622,064,997

1,622,064,997

기타매출원가

53,688,681

53,688,681

69,600,947

69,600,947

매출총이익

34,429,214,034

34,429,214,034

34,748,409,332

34,748,409,332

판매비와관리비

(18,365,843,283)

(18,365,843,283)

(17,102,650,430)

(17,102,650,430)

영업이익(손실)

16,063,370,751

16,063,370,751

17,645,758,902

17,645,758,902

영업외손익

(1,580,366,105)

(1,580,366,105)

(1,109,223,089)

(1,109,223,089)

지분법이익

986,291,234

986,291,234

863,011,031

863,011,031

금융수익

1,284,682,795

1,284,682,795

1,380,539,791

1,380,539,791

금융원가

5,419,628,814

5,419,628,814

5,611,148,647

5,611,148,647

기타수익

2,449,334,172

2,449,334,172

4,496,402,065

4,496,402,065

기타비용

881,045,492

881,045,492

2,238,027,329

2,238,027,329

법인세비용차감전순이익(손실)

14,483,004,646

14,483,004,646

16,536,535,813

16,536,535,813

법인세비용(수익)

(1,030,097,531)

(1,030,097,531)

3,608,720,376

3,608,720,376

분기순이익

15,513,102,177

15,513,102,177

12,927,815,437

12,927,815,437

기타포괄손익

3,526,067,882

3,526,067,882

4,885,084,584

4,885,084,584

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익)

(21,121,613)

(21,121,613)

902,825,605

902,825,605

확정급여제도의 재측정요소

168,719,983

168,719,983

902,825,605

902,825,605

지분법자본변동

(189,841,596)

(189,841,596)

후속기간에 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

3,547,189,495

3,547,189,495

3,982,258,979

3,982,258,979

해외사업장 외화환산차이

3,547,189,495

3,547,189,495

3,982,258,979

3,982,258,979

총포괄손익

19,039,170,059

19,039,170,059

17,812,900,021

17,812,900,021

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주 지분

15,480,700,012

15,480,700,012

12,894,464,702

12,894,464,702

비지배지분

32,402,165

32,402,165

33,350,735

33,350,735

분기총포괄이익의 귀속

지배기업 소유주 지분

18,972,738,621

18,972,738,621

17,727,948,296

17,727,948,296

비지배지분

66,431,438

66,431,438

84,951,725

84,951,725

주당이익

보통주 기본및희석주당이익 (단위 : 원)

529

529

441

441

우선주 기본및희석주당이익 (단위 : 원)

542

542

453

453

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 45 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 44 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업지분

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

기타자본

이익잉여금

지배기업지분 합계

2023.01.01 (기초자본)

146,276,965,000

81,051,608,602

166,707,052,161

334,019,048,833

728,054,674,596

1,574,923,321

729,629,597,917

분기순이익

12,894,464,702

12,894,464,702

33,350,735

12,927,815,437

기타포괄손익

확정급여부채의 재측정요소

902,825,605

902,825,605

902,825,605

해외사업장 외화환산차이

3,930,657,989

3,930,657,989

51,600,990

3,982,258,979

지분법자본변동

총포괄손익

4,833,483,594

12,894,464,702

17,727,948,296

84,951,725

17,812,900,021

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

연차배당

(17,566,441,350)

(17,566,441,350)

(17,566,441,350)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계

(17,566,441,350)

(17,566,441,350)

(17,566,441,350)

2023.03.31 (기말자본)

146,276,965,000

81,051,608,602

171,540,535,755

329,347,072,185

728,216,181,542

1,659,875,046

729,876,056,588

2024.01.01 (기초자본)

146,276,965,000

81,051,608,602

164,386,724,443

380,653,476,126

772,368,774,171

1,682,011,996

774,050,786,167

분기순이익

15,480,700,012

15,480,700,012

32,402,165

15,513,102,177

기타포괄손익

확정급여부채의 재측정요소

168,719,983

168,719,983

168,719,983

해외사업장 외화환산차이

3,513,160,222

3,513,160,222

34,029,273

3,547,189,495

지분법자본변동

(1,841,600)

(187,999,996)

(189,841,596)

(189,841,596)

총포괄손익

3,680,038,605

15,292,700,016

18,972,738,621

66,431,438

19,039,170,059

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

연차배당

(17,566,441,350)

(17,566,441,350)

(17,566,441,350)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계

(17,566,441,350)

(17,566,441,350)

(17,566,441,350)

2024.03.31 (기말자본)

146,276,965,000

81,051,608,602

168,066,763,048

378,379,734,792

773,775,071,442

1,748,443,434

775,523,514,876

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 45 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 44 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 45 기 1분기

제 44 기 1분기

영업활동현금흐름

30,029,864,220

100,175,171,444

분기순이익

15,513,102,177

12,927,815,437

조정

22,461,996,121

24,947,339,872

법인세비용

(1,030,097,531)

3,608,720,376

이자비용

5,419,628,814

5,585,708,647

이자수익

(1,284,682,795)

(1,077,602,753)

유형자산감가상각비

17,769,288,356

16,377,078,741

무형자산상각비에 대한 조정

1,487,211,695

1,497,755,563

사용권자산감가상각비

714,601,902

618,208,227

재고자산평가손실(환입)

(494,129,633)

(146,709,557)

매출채권손상차손(환입)

(192,501,973)

(131,266,487)

기타대손상각비

4,792,370

파생금융자산평가이익

(302,937,038)

퇴직급여원가

1,550,287,482

1,323,620,022

기타장기종업원급여

71,205,858

76,852,500

외화환산손실

104,301,657

75,866,069

외화환산이익

(948,554,562)

(1,665,952,465)

유형자산처분손실

297,454,127

유형자산처분이익

(998,000)

(7,683,455)

단기금융상품처분손실

25,440,000

지분법이익

(986,291,234)

(863,011,031)

잡이익

(19,520,412)

(46,747,487)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(7,225,947,979)

68,803,100,667

매출채권

(8,265,205,606)

9,936,464,563

기타채권

550,713,482

11,059,304,999

재고자산

(14,564,681,501)

15,167,980,705

기타유동자산

(1,228,149,653)

(771,609,398)

기타비유동자산

33,215,415

64,552,831

매입채무

7,995,548,549

45,161,957,076

기타채무

6,258,614,572

(12,000,374,084)

기타유동부채

746,189,268

(563,704,750)

순확정급여부채

(27,275)

748,528,725

순확정급여자산

1,256,358,770

기타장기급여채무

(8,524,000)

법인세환급(납부)

(719,286,099)

(6,503,084,532)

투자활동현금흐름

(12,875,387,520)

(37,494,705,727)

이자의 수취

1,189,387,896

1,035,969,616

단기금융상품의 증가

(5,065,383,000)

(22,289,861,600)

단기금융상품의 감소

17,613,661,600

9,915,772,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(180,000,000)

유형자산의 취득

(27,797,871,974)

(24,902,829,658)

유형자산의 처분

1,732,817,958

7,685,455

무형자산의 취득

(1,124,846,040)

임차보증금의 증가

(368,000,000)

(136,595,500)

재무활동현금흐름

2,542,388,765

3,608,283,645

이자의 지급

(5,316,662,477)

(5,503,569,164)

장기차입금의 차입

16,000,000,000

유동성장기차입금의 상환

(6,639,100,000)

(6,377,250,000)

사채의 증가

15,000,000,000

리스부채의 감소

(501,848,758)

(400,897,191)

보증금의 감소

(110,000,000)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

788,983,391

1,072,842,113

현금및현금성자산의 증가(감소)

20,485,848,856

67,361,591,475

기초현금및현금성자산

77,908,425,701

50,846,324,141

기말현금및현금성자산

98,394,274,557

118,207,915,616

3. 연결재무제표 주석

제 45(당) 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지

제 44(전) 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지

동원시스템즈 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요동원시스템즈 주식회사(이하 "지배기업")는 통신기기 제조업을 주사업목적으로 하여 1980년 5월 10일에 설립되었으며, 1994년 3월 29일 주식을 한국거래소에 상장한 상장법인입니다. 당분기말 현재 지배기업은 포장재 및 알미늄 압연박 제조 등을 영위하고 있으며, 본사는 충청남도 아산시에 위치하고 있고, 충청북도 진천군, 경상남도 함안군 등에 공장을 보유하고 있습니다.지배기업은 2005년 3월 1일자로 (주)동원이엔씨를 합병하였고 2013년 1월 1일을 기준일로 (주)대한은박지를 흡수합병하였으며, 동일자로 건설부문과 통신부문을 물적분할하여 동원건설산업(주)와 동원티앤아이(주)를 설립하였습니다. 한편, 지배기업은2015년 10월 23일자로 Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company 및 Minh Viet Packaging One Member Company Limited를 인수하였고, 2016년 중 동원티앤아이(주)를 매각하였으며, 2017년 9월 1일자로 (주)한진피앤씨를 흡수합병하였습니다. 그리고 2021년 10월 1일 및 11월 1일자로 각각 (주)테크팩솔루션과 (주)엠케이씨를 흡수합병하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 30백만원이었으며, 그 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 보통주자본금 144,956백만원, 우선주자본금 1,321백만원으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주
보통주
우선주

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

동원산업(주)
20,594,057
71.04
81,648
30.91

StarKist Co.
3,569,900
12.31
-
-

기타
4,827,325
16.65
182,463
69.09

합 계
28,991,282
100.00
264,111
100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결기업의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

.

(2)
기업회계기준서 제
1007호
'현금흐름표
', 기업회계기준서 제
1107호
'금융상품
: 공시
' 개정
- 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우
, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다
.
이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.
해당 기준서의 제정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 요약분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 종속기업의 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
지분율
회사개요
결산월

당분기말
전기말

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC.
미국
100.00%
100.00%
금속포장용기 제조
12월

Tan Tien Plastic Packaging JointStock Company(*2)
베트남
88.16%
88.16%
포장재 제조 판매업

Minh Viet Packaging One Member Company Limited
베트남
100.00%
100.00%
포장재 제조 판매업

NCK Logistics Holding Pte. Ltd.(*1)
싱가포르
100.00%
100.00%
기타지주회사

SP Logistics Investment Pte. Ltd.(*1)
싱가포르
100.00%
100.00%
기타지주회사

(*1) NCK Logistics Holding Pte. Ltd.와 SP Logistics Investment Pte. Ltd.는 TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC.의 종속기업입니다.

(*2) Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company의 자기주식을 제외한 유효지분율은 97.83%입니다.

(2) 종속기업의 요약재무현황당분기와 전분기 종속기업의 요약재무상태 및 요약포괄손익은 다음과 같습니다. 해당 재무정보는 종속기업의 재무제표를 연결기업의 회계정책과 일치하도록 수정한 것입니다.

<당분기 및 당분기말>
(단위: 백만원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출액
분기순손익
총포괄손익

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC
62,275
6,476
55,799
16,779
1,209
1,132

Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company
104,026
25,153
78,873
20,054
1,754
1,515

Minh Viet Packaging One MemberCompany Limited
10,143
780
9,363
1,391
191
194

NCK Logistics Holding Pte. Ltd.
10,175
20
10,155
-
(3)
(2)

SP Logistics Investment Pte. Ltd.
1,541
138
1,404
-
(4)
(4)

<전분기 및 전분기말>
(단위: 백만원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출액
분기순손익
총포괄손익

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC
62,963
13,491
49,472
16,370
1,487
1,725

Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company
100,514
26,764
73,750
23,138
1,797
1,868

Minh Viet Packaging One MemberCompany Limited
12,034
1,327
10,708
2,144
84
86

NCK Logistics Holding Pte. Ltd.
9,867
20
9,847
-
(3)
(3)

SP Logistics Investment Pte. Ltd.
1,512
130
1,382
-
(4)
(5)

4. 현금및현금성자산과 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산

보유현금
26,884
41,296

요구불예금
98,367,391
77,867,130

합 계
98,394,275
77,908,426

단기금융상품

정기예적금
35,686,937
47,303,525

합 계
35,686,937
47,303,525

5. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말
사용제한내용

장기금융상품
5,000
5,000
당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
247,050,221
-
237,701,731
-

미수금
5,176,744
543
5,662,745
532

미수수익
43,776
-
37,680
-

보증금
1,013,021
3,373,232
881,114
3,243,234

합 계
253,283,762
3,373,775
244,283,270
3,243,766

(2) 매출채권및기타채권은 손상차손이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권및기타채권 총장부금액
259,497,188
27,389,050
250,682,931
27,259,041

손상차손:

매출채권
(6,079,922)
-
(6,270,949)
-

미수금
(84,390)
-
(79,598)
-

미수수익
(12,516)
-
(12,516)
-

대여금
(36,598)
(24,015,275)
(36,598)
(24,015,275)

손상차손 합계
(6,213,426)
(24,015,275)
(6,399,661)
(24,015,275)

매출채권및기타채권 순장부금액
253,283,762
3,373,775
244,283,270
3,243,766

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손상차손의 변동은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권
합계

기초금액
6,270,949
24,143,986
30,414,935

매출채권손상차손(환입)
(192,502)
-
(192,502)

기타채권손상차손
-
4,792
4,792

기타증감액(*)
1,475
-
1,475

분기말금액
6,079,922
24,148,778
30,228,700

(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권
합계

기초금액
6,932,509
24,147,486
31,079,995

매출채권손상차손
(131,266)
-
(131,266)

기타증감액(*)
3,979
-
3,979

분기말금액
6,805,222
24,147,486
30,952,708

(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

연결기업은 당분기와 전분기 중 발생한 매출채권의 손상차손(환입)을 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상하였으며,
기타채권의 손상차손(환입)을 기타비용(수익)으로 계상하였습니다.

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품및상품
94,383,845
(4,310,032)
90,073,813
96,951,876
(4,744,163)
92,207,713

재공품
34,099,536
(185,720)
33,913,816
26,945,261
(260,499)
26,684,762

원부재료
57,219,872
(488,764)
56,731,108
46,004,522
(383,808)
45,620,714

저장품
17,469,133
(4,023,475)
13,445,658
17,774,086
(4,109,372)
13,664,714

미착품
5,026,790
-
5,026,790
5,175,387
-
5,175,387

합 계
208,199,176
(9,007,991)
199,191,185
192,851,132
(9,497,842)
183,353,290

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
3,246,718
-
3,193,118
-

선급비용
2,443,847
173,463
1,256,527
202,548

합 계
5,690,565
173,463
4,449,645
202,548

9. 공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
8,382
8,382

기말금액
8,382
8,382

시장성 없는 지분상품:

성남산업단지관리
1,024
1,024

파주인쇄공업협동조합
1,000
1,000

하나나노텍
1,358
1,358

플라스틱제조업협동조합
5,000
5,000

합 계
8,382
8,382

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
30,005,060
30,000,000

취득금액
180,000
-

기말금액
30,185,060
30,000,000

시장성없는 채무상품:

한투EB글로벌그린에너지제1호PEF
30,000,000
30,000,000

신보2024제3차유동화전문 유한회사 제1-3회 무보증 후순위공모사채
180,000
-

시장성없는 지분상품:

주식회사 다원
5,060
-

10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명

소재지
주요 영업활동
사용재무제표일
당분기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

한국태양보성1호발전소(주)(*1)
한국
태양광발전사업
12월 31일
45.00%
-
45.00%
-

진안물사랑(주)(*1)(*2)
한국
하수관거시설업
12월 31일
44.81%
-
44.81%
-

(주)신동건설(*1)
우즈베키스탄
건설업
12월 31일
50.00%
-
50.00%
-

(주)신동에너콤(*1)
한국
자원개발업
12월 31일
31.67%
-
31.67%
-

비아이디씨(주)
한국
창고 및 운송관련 서비스업
12월 31일
42.72%
38,181,343
42.72%
37,356,892

동원신성장2호조합(*3)
한국
신기술사업투자
12월 31일
70.00%
6,665,605
70.00%
6,693,606

합 계

44,846,948

44,050,498

(*1) 연결기업은 전기 이전에 관계기업투자에 대해 전액 손상을 인식하였습니다.(*2) 연결기업은 당분기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결기업이 보유 중인 진안물사랑㈜의 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32참조).(*3) 동원신성장2호조합은 전기 중 신규설립되었으며, 연결기업의 지분율 및 의결권을 고려하였을 때 유의적인 영향력은 있으나, 지배력을 보유하고 있지않다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

관계기업명
기초평가액
지분법이익
지분법자본변동
기말평가액

한국태양보성1호발전소(주)
-
-
-
-

진안물사랑(주)
-
-
-
-

(주)신동건설
-
-
-
-

(주)신동에너콤
-
-
-
-

비아이디씨(주)
37,356,892
1,014,293
(189,842)
38,181,343

동원신성장2호조합
6,693,606
(28,001)
-
6,665,605

합 계
44,050,498
986,292
(189,842)
44,846,948

<전분기>
(단위: 천원)

관계기업명
기초평가액
지분법이익
지분법자본변동
기말평가액

한국태양보성1호발전소(주)
-
-
-
-

진안물사랑(주)
-
-
-
-

(주)신동건설
-
-
-
-

(주)신동에너콤
-
-
-
-

비아이디씨(주)(*1)
34,081,956
863,011
-
34,944,967

합 계
34,081,956
863,011
-
34,944,967

(*1) 비아이디씨(주)의 보험수리적손익 변동분을 인식하였습니다.

11. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초순장부가액
706,605,660
629,970,209

일반취득 및 자본적지출
19,374,550
33,590,248

감가상각
(17,769,288)
(16,377,079)

처분/폐기/손상
(2,039,478)
(1)

기타(*1)
655,471
767,352

분기말순장부가액
706,826,915
647,950,729

(*1) 기타에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.상기 유형자산 중 일부의 토지, 건물, 기계장치는 횡성군, 공주시, 한국산업은행, 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).한편, 당분기말 현재 발생하지 아니한 유형자산 취득
을 위한
주요한 약정액은 61,531,853천원입니다.

12. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초순장부가액
51,419,409
57,458,974

감가상각
(1,487,212)
(1,497,756)

기타(*1)
115,444
189,221

분기말순장부가액
50,047,641
56,150,439

(*1) 기타에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

(2) 온실가스 배출권1) 3차 계획기간(2021~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분

합계

무상할당 배출권
231,779
231,779
231,779
229,608
229,608
1,154,553

2) 당분기 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분

합계

무상할당 배출권
231,779
231,779
231,779
229,608
229,608
1,154,553

전기이월(*1)
20,702
22,129
25,062
37,268
-
105,161

매각(*1)
(12,840)
(12,500)
(13,000)
-
-
(38,340)

정부제출(*1)
(278,116)
(279,076)
(261,349)
-
-
(818,541)

추가할당(*1)(*2)
60,604
62,730
54,776
-
-
178,110

차기이월
(22,129)
(25,062)
(37,268)
-
-
(84,459)

기말
-
-
-
266,876
229,608
496,484

(*1)
2023년도분은 2024년 3월에 확정되어 전기 공시와 증감내역이 다를 수 있습니다.(*2) 배출권 미할당사업장에 대한 추가할당 승인으로 인한 증가분입니다.

3) 당분기말 현재 담보로 제공된 온실가스배출권은 없습니다.

(3) 배출부채1) 당분기 이행연도에 대한 연결기업의 온실가스 배출량 추정치는
285,608
톤(tCO2-eq) 입니다.

2) 당분기 및 전분기 중 배출부채의 변동사항은 없습니다.

13. 영업권당분기와 전분기 중 영업권의 변동은 다음과 같으며, 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
110,510,636
110,381,956

기타변동(*)
837,471
763,435

기말금액
111,348,107
111,145,391

(*) 기타변동은 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 것입니다.

14. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초금액
19,878,495
20,795,266

취득(신규및갱신계약)
2,515,105
867,809

감가상각
(714,602)
(618,208)

기타(*1)
273,884
459,604

분기말금액
21,952,882
21,504,471

(*1) 기타에는 중도해지 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초금액
4,972,818
5,103,571

취득(신규및갱신계약)
2,298,256
681,006

이자비용
94,469
67,992

지급
(596,318)
(468,889)

기타(*1)
(28,912)
(47,612)

분기말금액
6,740,313
5,336,068

(*1) 중도해지 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 중 발생한 단기리스에서 발생한 비용은 207,667천원(전분기 235,640천원)이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은 590,549천원(전분기 593,817천원)이며, 리스 총현금유출액은 1,393,533천원(전분기 1,298,346천원)입니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동:

매입채무
166,912,249
158,477,166

미지급금
48,731,894
49,970,784

미지급비용
18,689,390
17,673,847

보증금
344,959
344,959

미지급배당금
17,566,441
-

합 계
252,244,933
226,466,756

비유동:

미지급금
14,757
14,458

합 계
252,259,690
226,481,214

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

계약부채
1,535,314
735,382

예수금
124,152
174,011

합 계
1,659,466
909,393

17. 확정급여부채당분기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
58,637,200
58,850,865

사외적립자산의 공정가치
(63,527,459)
(65,543,148)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액
(4,890,259)
(6,692,283)

기타장기급여채무의 현재가치
3,105,460
3,042,778

18. 사채

당분기말과 전기말 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

제26-2회 공모사채
2019-08-02
2024-08-02
1.89
30,000,000
30,000,000

제27-1회 공모사채
2021-10-28
2024-10-28
2.65
70,000,000
70,000,000

제27-2회 공모사채
2021-10-28
2026-10-28
3.06
30,000,000
30,000,000

제28-1회 공모사채
2023-04-27
2025-04-25
4.29
40,000,000
40,000,000

제28-2회 공모사채
2023-04-27
2026-04-27
4.38
60,000,000
60,000,000

제29회 공모사채
2024-03-28
2027-03-28
3.91
15,000,000
-

사 채 할 인 발 행 차 금
(404,276)
(437,198)

합 계
244,595,724
229,562,802

유동성대체
(100,000,000)
(100,000,000)

사채할인발행차금 유동성대체

55,257
81,333

차감후 잔액
144,650,981
129,644,135

19. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금:

원화단기차입금
90,000,000
-
90,000,000
-

소 계
90,000,000
-
90,000,000
-

장기차입금:

원화장기차입금
130,000,000
50,000,000
130,000,000
50,000,000

외화장기차입금
-
-
6,447,000
-

소 계
130,000,000
50,000,000
136,447,000
50,000,000

합 계
220,000,000
50,000,000
226,447,000
50,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

한국산업은행
일반자금
-
-
-
20,000,000

한국산업은행
일반자금
2024-05-30
4.76
20,000,000
20,000,000

한국산업은행
일반자금
2025-03-29
4.44
20,000,000
-

미쓰이스미토모은행
일반자금
2024-04-17
4.92
20,000,000
20,000,000

수출입은행
일반자금
2024-09-02
4.62
10,000,000
10,000,000

수출입은행
일반자금
2024-09-02
4.62
20,000,000
20,000,000

합 계
90,000,000
90,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화 장기차입금

(단위: 천원)

차입처
내 역
만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

한국산업은행
시설자금
2024-04-21
4.32
28,000,000
28,000,000

시설자금
2024-04-21
4.47
2,000,000
2,000,000

일반자금
2024-06-28
4.94
50,000,000
50,000,000

시설자금
2025-09-19
4.50
9,000,000
9,000,000

시설자금
2025-09-19
4.50
1,000,000
1,000,000

에스타이거테크
유동화 ABCP
2024-06-28
4.87
20,000,000
20,000,000

우리티에스제일차
유동화 ABCP
2024-06-28
4.93
30,000,000
30,000,000

신한은행
시설자금
2026-03-30
4.56
16,000,000
16,000,000

신한은행
시설자금
2026-03-30
4.56
4,000,000
4,000,000

한국산업은행
일반자금
2025-05-30
4.84
20,000,000
20,000,000

합 계
180,000,000
180,000,000

유동성대체
(130,000,000)
(130,000,000)

차감후잔액
50,000,000
50,000,000

② 유동성 외화 장기차입금

(단위: 천원, 천 USD)

차입처
내 역
만기
이자율(%)
당분기말
전기말

신한은행
시설자금대출
-
-
-
6,447,000(USD 5,000)

유동성대체
-
6,447,000(USD 5,000)

차감후잔액
-
-

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

제품매출
265,703,806
285,774,126

상품매출
35,152,468
32,959,786

용역매출
1,000,781
971,580

기타매출
7,141,210
7,648,709

소 계
308,998,265
327,354,201

(2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분

한 시점에 이전
307,997,484
326,382,621

기간에 걸쳐 이전
1,000,781
971,580

소 계
308,998,265
327,354,201

기타 원천으로부터 수익

임대수익 등
81,940
32,858

총 계
309,080,205
327,387,059

21. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정
당분기
전분기

급여
4,160,815
3,856,054

퇴직급여
308,459
254,727

복리후생비
539,312
453,709

여비교통비
290,479
229,043

통신비
63,063
65,120

지급수수료
1,909,312
1,785,022

판매수수료
176,197
104,532

차량유지비
23,577
2,298

도서인쇄비
6,694
9,064

소모품비
24,947
38,826

교육훈련비
64,273
53,519

세금과공과
301,393
253,348

임차료
49,454
44,545

감가상각비
132,486
140,700

무형자산상각비
1,102,501
1,081,773

사용권자산상각비
203,439
180,893

수선비
1,170
19,644

보험료
89,026
83,966

접대비
213,497
184,136

광고선전비
10,371
27,486

운반비
5,756,374
6,651,921

매출채권손상차손(환입)
(192,502)
(131,266)

경상개발비
2,899,275
1,632,122

견본비
71,063
24,574

포장비
11,087
9,930

품질보증비
149,117
38,301

잡비
964
8,663

합 계
18,365,843
17,102,650

22. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 연결기업 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정
당분기
전분기

제ㆍ상품 및 재공품의 변동
(5,095,154)
1,938,860

원부재료 및 소모품사용
148,895,931
161,686,391

상품의 매입
31,024,990
30,089,976

외주가공비
5,813,588
7,685,161

종업원급여
41,571,762
39,783,559

감가상각비 등
19,971,102
18,493,043

운반비
7,818,459
9,249,687

지급수수료
7,476,112
7,341,466

수도광열비
23,227,824
24,094,934

기타
12,312,220
9,378,223

합 계
293,016,834
309,741,300

23. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

금융수익:

이자수익
1,284,683
1,077,603

파생상품평가이익
-
302,937

합 계
1,284,683
1,380,540

금융원가:

이자비용
(5,419,629)
(5,585,709)

단기금융상품처분손실
-
(25,440)

합 계
(5,419,629)
(5,611,149)

24. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융부채
기타부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
98,394,275
-
-
-
-
98,394,275

장단기매출채권및기타채권
256,657,537
-
-
-
-
256,657,537

장단기금융상품
35,691,937
-
-
-
-
35,691,937

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
8,382
-
-
-
8,382

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
30,185,060
-
-
30,185,060

합 계
390,743,749
8,382
30,185,060
-
-
420,937,191

금융부채

장단기매입채무및기타채무
-
-
-
252,259,690
-
252,259,690

장단기차입금
-
-
-
270,000,000
-
270,000,000

사채
-
-
-
244,595,724
-
244,595,724

리스부채
-
-
-
-
6,740,313
6,740,313

합 계
-
-
-
766,855,414
6,740,313
773,595,727

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융부채
기타부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
77,908,426
-
-
-
-
77,908,426

장단기매출채권및기타채권
247,527,035
-
-
-
-
247,527,035

장단기금융상품
47,308,525
-
-
-
-
47,308,525

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
8,382
-
-
-
8,382

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
30,005,060
-
-
30,005,060

합 계
372,743,986
8,382
30,005,060
-
-
402,757,428

금융부채

장단기매입채무및기타채무
-
-
-
226,481,214
-
226,481,214

장단기차입금
-
-
-
276,447,000
-
276,447,000

사채
-
-
-
229,562,802
-
229,562,802

리스부채
-
-
-
-
4,972,819
4,972,819

합 계
-
-
-
732,491,016
4,972,819
737,463,835

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
30,185,060
30,185,060
30,005,060
30,005,060

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
8,382
8,382
8,382
8,382

합 계
30,193,442
30,193,442
30,013,442
30,013,442

(3) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-

수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-

자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
30,185,060
30,185,060

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
8,382
8,382

합 계
-
-
30,193,442
30,193,442

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
30,005,060
30,005,060

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
8,382
8,382

합 계
-
-
30,013,442
30,013,442

25. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기타수익:

외환차익
1,470,864
2,753,146

외화환산이익
948,554
1,665,952

유형자산처분이익
998
7,683

잡이익
28,918
69,620

합 계
2,449,334
4,496,401

기타비용:

외환차손
(379,429)
(2,146,708)

외화환산손실
(104,302)
(75,866)

유형자산처분손실
(297,454)
-

기타채권손상차손
(4,792)
-

기타수수료
(88,476)
(10,048)

기부금
(5,060)
(50)

리스해지수수료
-
(346)

잡손실
(1,532)
(5,009)

합 계
(881,045)
(2,238,027)

26. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식수
200,000,000주
200,000,000주

주당금액:

보통주
5,000원
5,000원

우선주
5,000원
5,000원

발행주식수:

보통주
28,991,282주
28,991,282주

우선주
264,111주
264,111주

자본금:

보통주자본금
144,956,410천원
144,956,410천원

우선주자본금
1,320,555천원
1,320,555천원

합 계
146,276,965천원
146,276,965천원

우선주는 무의결권 배당우선주식으로 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는배당결의가 있는 총회 종료시까지 의결권을 가지고 있으며, 액면금액을 기준으로 하여 연 1%의 추가배당을 더 받을 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 결정된 지배기업 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구분
총발행주식수(주)
배당주식수(주)
주당 배당금(원)
총 배당액

보통주
28,991,282
28,991,282
600
17,394,769

우선주
264,111
264,111
650
171,672

합 계
29,255,393
29,255,393

17,566,441

<전분기>
(단위: 천원)

구분
총발행주식수(주)
배당주식수(주)
주당 배당금(원)
총 배당액

보통주
29,188,411
28,991,282
600
17,394,769

우선주
265,358
264,111
650
171,672

합 계
29,453,769
29,255,393

17,566,441

(3) 당분기말 현재 주식발행초과금은 81,051,609천원으로 전기말과 동일합니다.

27. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타자본잉여금
6,409,402
6,409,402

확정급여부채의 재측정요소
(2,461,040)
(2,629,760)

기타자본조정
150,290,425
150,292,267

해외사업장 외화환산차이
13,827,976
10,314,816

합 계
168,066,763
164,386,724

28. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금
16,818,943
15,062,298

임의적립금
6,999,528
6,999,528

미처분이익잉여금
354,561,264
358,591,650

합 계
378,379,735
380,653,476

(2) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 임의적립금임의적립금은 연구 및 인력개발준비금으로 구성되어 있습니다.

29. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

지배기업 소유주지분 분기순이익
15,480,700,012
12,894,464,702

우선주 배당금
(3,301,388)
(3,301,388)

추가배당가능분기순이익
15,477,398,624
12,891,163,314

추가배당가능이익 중 우선주귀속분
(139,726,417)
(116,378,475)

보통주귀속분기순이익
15,337,672,207
12,774,784,839

가중평균유통보통주주식수
28,991,282주
28,991,282주

보통주 기본주당이익
529
441

가중평균유통우선주주식수
264,111주
264,111주

우선주 기본주당이익
542
453

(2) 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

지배기업 추가배당가능분기순이익
15,477,398,624
12,891,163,314

우선주지분비율(우선주발행주식수/총발행주식수)
0.90%
0.90%

우선주귀속분기순이익
139,726,417
116,378,475

(3) 당분기 및 전분기 중 보통주 및 우선주의 유통보통주식수에 대한 변동은 없습니다.(4) 연결기업은 잠재적보통주를 발행하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

최상위지배자
김남정

지배기업
동원산업(주)

관계기업(*1)
한국태양보성1호발전소(주), 진안물사랑(주), (주)신동건설, (주)신동에너콤, 비아이디씨㈜, 동원신성장2호조합

기 타(*2)(*3)(*4)
동원건설산업(주), (주)동원F&B, 동원씨앤에스(주), 농업회사법인 어석합자회사, (주)동원와인플러스, 동원팜스(주), (주)동원홈푸드, 위해삼조식품유한공사, (주)동원에프앤비 개성, 동원식품(상해)유한공사, DW Global Inc., Dongwon Japan Co., Ltd., Sealand Trading Service Corporation, StarKist Co., StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc., Galapesca, S.A., Bounty Seafood Ltd., Societe de Conserverie en Afrique S.A., COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL, Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd., (재)동원육영재단, 동원로엑스냉장(주), 동원로엑스냉장투(주), Silver Bay Seafoods, LLC. 동원로엑스(주), 동원로엑스인천(주), 동원부산컨테이너터미널(주), 부산신항다목적터미널(주), Dongbu Express India Logistic Private Limited, Dongwon Loex U.S.A Inc, (주)동화, 울산항만운영, (주)동원티엘에스, 평택항만(주), 당진항만(주), DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED, 인천크로스독, 여수문화방송, Tudo Fisheries Co.. Pty., Ltd, 케이스마트양식(주), 동원디어푸드(주), 동원기술투자(주), 인천내항부두운영(주), 천안신사산업단지(주), 동원글로벌터미널부산 주식회사, 넥스트로(주), 비아이디씨㈜, 한창종합물류㈜, (주)천평혁신산업단지, ㈜티피에스, 동원신성장1호조합

(*1) 전기 중 동원신성장2호조합이 관계기업에 포함되었습니다.(*2) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 의거 특수관계자로 분류된 회사가 포함되어 있습니다.(*3) 전기 중 넥스트로(주), 동원신성장1호조합, 한창종합물류㈜, (주)천평혁신산업단지, ㈜티피에스가 기타특수관계자에 포함되었습니다.(*4) 전기 중 남춘천산업단지개발(주), 상해동부국제화운대리유한공사가 청산하여 기타 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

특수관계자구분
특수관계자명
매출
원재료 및상품 매입
판매비와관리비 등
유무형자산 매입 등

지배기업
동원산업(주)
26,799
227,223
1,311,113
1,320,720

관계기업
비아이디씨(주)
476
-
-
-

기 타
StarKist Co.
18,647,401
-
-
-

(주)동원F&B
39,392,952
156,894
151,324
524,391

(주)동원홈푸드
1,837,172
1,018,754
10,207
-

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
1,424,479
-
-
-

동원건설산업㈜
3,910
37,469
2,950
2,339,263

동원로엑스냉장(주)
12,490
-
-
-

동원로엑스(주)
123,840
747,388
7,467,907
1,473

동원팜스(주)
1,587
-
-
-

동원디어푸드(주)
8,370
2,291
525
-

㈜동화
108
-
-
-

동원부산컨테이너터미널(주)
1,007
-
-
-

(재)동원육영재단
17
-
-
-

동원씨앤에스(주)
498
-
-
-

동원로엑스냉장투(주)
234
-
-
-

동원기술투자㈜
13
-
-
-

동원글로벌터미널부산 주식회사
98
-
-
-

Dongwon Loex U.S.A Inc
2,636,429
-
-
-

케이스마트양식 주식회사
26
-
-
-

넥스트로㈜
3,073
-
-
-

(주)동원와인플러스
115
-
2,927
-

합 계
64,121,094
2,190,019
8,946,953
4,185,847

<전분기>
(단위: 천원)

특수관계자구분
특수관계자명
매출
유무형자산매각
원재료 및상품 매입
판매비와관리비 등
유무형자산 매입 등

지배기업
동원산업(주)
28,767
-
185,918
1,229,657
234,405

관계기업
비아이디씨(주)
543
-
-
-
-

기 타
STARKIST Co.
18,294,516
-
-
-
-

주식회사 동원에프앤비
38,380,771
2,332
176,694
97,559
113,434

동원홈푸드(구.삼조쎌텍)
1,447,078
-
1,032,948
6,862
997

㈜동원와인플러스
96,877
-
-
24,737
-

S.C.A.SA
4,885,001
-
-
-
-

동원건설산업(주)
4,096
-
18,669
2,521
6,958,414

동원로엑스냉장(구 동원로엑스)
22,076
-
-
-
-

동원로엑스(구 동부익스)
150,892
-
496,899
7,171,739
36,880

동원팜스(주) 구.두산생물자원
1,442
-
-
-
-

동원디어푸드(주)
47,751
-
344
2,622
-

(주)동화
245
-
-
-
-

동부부산컨테이너터미널(주)
1,073
-
-
-
-

동원로엑스인천(구 동부인천)
34
-
-
-
-

(재)동원육영재단
19
-
-
-
-

동원CNS(주)
483
-
-
-
-

동원로엑스냉장투(주)
31
-
-
-
-

동원기술투자㈜
12
-
-
-
-

동원글로벌터미널부산(주)
53
-
-
-
-

합 계
63,361,760
2,332
1,911,472
8,535,697
7,344,130

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
당분기말
전기말

채권
채무
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
동원산업㈜(*1)
9,036
2,071,616
-
16,404,401
6,872
2,071,616
-
3,529,972

관계기업
한국태양보성1호발전소(주)(*2)
23,767
-
-
-
23,767
-
-
-

기 타
동원로엑스(주)
44,341
-
-
3,315,736
63,904
-
-
2,382,980

(주)동원홈푸드
934,258
-
101,712
272,100
898,487
-
61,965
256,597

(주)동원F&B(*1)
27,079,797
496,086
186,869
2,272,293
29,733,772
531,287
54,418
1,947,604

StarKist Co.
5,559,226
-
-
2,141,940
1,917,639
-
-
-

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
2,370,622
-
-
-
3,776,505
29,467
-
-

(주)동원와인플러스
-
-
-
1,200
-
-
-
2,690

동원건설산업(주)
-
-
-
1,232,259
-
-
-
436,871

동원팜스
-
241
-
-
-
414
-
-

동원부산컨테이너터미널(주)
1,108
-
-
-
-
-
-
-

동원로엑스냉장(주)
4,444
-
-
-
8,887
-
-
-

동원디어푸드(주)
6,412
-
-
1,350
7,068
-
-
13,134

DONGWON LOEX U.S.A INC
1,559,236
-
-
-
783,722
-
-
-

합 계
37,592,247
2,567,943
288,581
25,641,279
37,220,623
2,632,784
116,383
8,569,848

(*1) 기타채무에 특수관계자의 리스부채가 포함되어 있습니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
회사명
당분기
전분기

배당금지급(*1)
리스부채상환(*2)
배당금지급
리스부채상환

지배기업
동원산업(주)
12,409,505
160,652
12,409,505
133,148

기 타
Starkis Co.
2,141,940
-
2,141,940
-

(주)동원F&B
-
160,526
-
154,039

(*1) 배당금은 당기 4월에 지급되었으며, 당분기말 현재 기타채무에 계상되어 있습니다(주석 15참조).(*2) 연결기업은 동원산업㈜ 및 ㈜동원F&B와 사무실 임차계약을 체결하고 있으며, 이와 관련된 리스부채의 총 현금유출액은 당분기 321,178천원(전분기: 287,178천원), 이자비용은 당분기 52,424천원(전분기: 48,666원)입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류
당분기
전분기

단기급여
1,267,171
1,279,060

퇴직급여
130,405
141,748

합 계
1,397,576
1,420,808

주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 연결기업은 당분기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충무를 부담하고 있으며, 연결기업이 보유 중인 진안물사랑㈜의 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32 참조).

(7) 당분기말 현재 동원건설산업㈜에 대하여 유형자산 취득을 위한 약정 잔액은 440,101천원 입니다.

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 특허권 침해금지 소송 등을 포함한 1건이며, 총 소송금액 244,577천원입니다. 소송 등의 최종 결과 및 영향은합리적으로 예측할 수 없으며, 연결기업의 경영진은 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 2건입니다. (2) 연결기업은 당분기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 현재 부담하거나 장래에 부담하게 될 모든 채무(약정한도 : 29,342,000천원)에 대하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결기업이 보유 중인 진안물사랑㈜의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결기업의 자산이 타인에게 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공받는자
물건 또는 내용
담보설정액
장부가액

근저당권설정
횡성군
토지
12,000,000
13,493,146

근저당권설정
공주시
토지
4,680,400
13,282,830

근저당권설정
신한은행
토지, 건물, 기계장치
24,000,000
46,762,961

양도담보설정
한국산업은행
기계장치
28,004,738
19,166,497

양도담보설정
한국산업은행
기계장치
7,954,762
6,538,728

합 계
76,639,900
99,244,162

(4) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공자
통화
금 액

이행보증 등
서울보증보험
KRW
11,782,078

매출채권신용보험
서울보증보험
KRW
77,960,000

단기수출보험
한국무역보험공사
EUR
29

USD
307

합 계
KRW
89,742,078

EUR
29

USD
307

(5) 연결기업은 일본도요글라스와 유리용기 제조에 관한 기술도입 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 로열티를 지급하고 있습니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

건설중인자산의 본계정 대체
54,163,377
1,574,909

유형자산 취득관련 미지급금
(8,423,322)
8,687,418

무형자산 취득관련 미지급금
-
1,124,846

미지급배당금의 증가
17,566,441
17,566,441

차입금의 유동성 대체
-
6,519,000

리스부채의 유동성 대체
512,302
397,718

(2) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구분
당분기초
재무현금흐름
비현금변동
당분기말

현금유입(차입)
현금유출(상환)
배당결의
기타(*)

단기차입금
90,000,000
-
-
-
-
90,000,000

장기차입금
186,447,000
-
(6,639,100)
-
192,100
180,000,000

사채
129,644,135
15,000,000
-
-
6,846
144,650,981

유동성사채
99,918,667
-
-
-
26,076
99,944,743

리스부채
4,972,819
-
(501,849)
-
2,269,343
6,740,313

보증금
344,959
-
-
-
-
344,959

미지급배당금
-
-
-
17,566,441
-
17,566,441

재무활동 관련 총 부채
511,327,580
15,000,000
(7,140,949)
17,566,441
2,494,365
539,247,437

(*) 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

<전분기>
(단위: 천원)

구분
전분기초
재무현금흐름
비현금변동
전분기말

현금유입(차입)
현금유출(상환)
배당결의
기타(*)

단기차입금
209,000,000
-
-
-
-
209,000,000

장기차입금
152,393,000
16,000,000
(6,377,250)
-
223,250
162,239,000

사채
129,719,975
-
-
-
31,339
129,751,314

리스부채
5,103,571
-
(400,897)
-
633,394
5,336,068

보증금
454,960
-
(110,000)
-
-
344,960

미지급배당금
-
-
-
17,566,441
-
17,566,441

재무활동 관련 총 부채
496,671,506
16,000,000
(6,888,147)
17,566,441
887,983
524,237,783

(*) 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

34. 영업부문

연결기업은 전략적으로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 단일의 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.(1) 주요 고객과의 거래당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결 총 수익의 10% 이상인 주요 고객과의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명
당분기
전분기

(주)동원에프앤비 및 그 종속기업
41,240,579
39,877,525

(2) 지역별 매출정보

(단위: 천원)

지역
당분기
전분기

국내
230,619,557
238,249,211

해외
78,460,648
89,137,848

합계
309,080,205
327,387,059

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 45 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 44 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 45 기 1분기말

제 44 기말

자산

유동자산

501,417,785,361

463,168,032,347

현금및현금성자산

76,705,354,876

65,969,966,096

매출채권 및 기타채권

240,539,436,788

229,593,185,531

재고자산

179,344,970,489

163,791,689,433

기타자산

4,828,023,208

3,813,191,287

비유동자산

997,093,400,456

997,249,670,345

장기금융상품

5,000,000

5,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산

30,185,060,370

30,005,060,370

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

8,382,000

8,382,000

비유동기타채권

3,366,860,957

3,236,999,607

종속기업투자 및 관계기업투자

134,578,843,240

134,578,843,240

유형자산

685,521,311,654

685,235,511,029

무형자산

40,423,923,563

41,289,118,057

영업권

85,720,758,002

85,720,758,002

투자부동산

5,154,594,930

5,154,594,930

순확정급여자산

5,213,723,646

7,009,223,539

사용권자산

6,914,942,094

5,006,179,571

자산총계

1,498,511,185,817

1,460,417,702,692

부채

유동부채

557,106,843,469

527,295,464,633

매입채무 및 기타채무

229,197,904,285

202,240,486,809

단기차입금

90,000,000,000

90,000,000,000

유동성장기차입금

130,000,000,000

130,000,000,000

유동성사채

99,944,743,243

99,918,666,844

당기법인세부채

4,495,496,390

2,633,235,446

리스부채

1,952,299,529

1,737,787,938

기타부채

1,516,400,022

765,287,596

비유동부채

211,288,025,679

198,618,494,685

장기차입금

50,000,000,000

50,000,000,000

사채

144,650,980,734

129,644,134,726

기타장기급여채무

3,105,460,106

3,042,778,248

이연법인세부채

8,950,207,546

12,912,110,160

리스부채

4,581,377,293

3,019,471,551

부채총계

768,394,869,148

725,913,959,318

자본

자본금

146,276,965,000

146,276,965,000

주식발행초과금

81,051,608,602

81,051,608,602

기타자본

235,885,606,164

235,716,886,181

이익잉여금(결손금)

266,902,136,903

271,458,283,591

자본총계

730,116,316,669

734,503,743,374

자본과부채총계

1,498,511,185,817

1,460,417,702,692

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 45 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 44 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 45 기 1분기

제 44 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

287,378,541,872

287,378,541,872

301,304,817,668

301,304,817,668

제품매출

239,764,874,332

239,764,874,332

256,616,472,173

256,616,472,173

상품매출

38,773,169,665

38,773,169,665

35,557,802,783

35,557,802,783

용역매출

1,806,590,397

1,806,590,397

1,723,617,675

1,723,617,675

기타매출

7,033,907,478

7,033,907,478

7,406,925,037

7,406,925,037

매출원가

256,386,946,597

256,386,946,597

270,561,174,763

270,561,174,763

제품매출원가

220,649,593,613

220,649,593,613

236,328,201,757

236,328,201,757

상품매출원가

33,970,476,598

33,970,476,598

32,560,627,009

32,560,627,009

용역매출원가

1,712,290,097

1,712,290,097

1,622,064,997

1,622,064,997

기타매출원가

54,586,289

54,586,289

50,281,000

50,281,000

매출총이익

30,991,595,275

30,991,595,275

30,743,642,905

30,743,642,905

판매비와관리비

16,459,730,436

16,459,730,436

14,941,180,842

14,941,180,842

영업이익(손실)

14,531,864,839

14,531,864,839

15,802,462,063

15,802,462,063

영업외손익

(2,995,017,823)

(2,995,017,823)

(2,148,792,076)

(2,148,792,076)

금융수익

567,583,643

567,583,643

852,621,475

852,621,475

금융원가

5,256,358,978

5,256,358,978

5,231,069,357

5,231,069,357

기타수익

2,370,946,892

2,370,946,892

4,437,458,345

4,437,458,345

기타비용

677,189,380

677,189,380

2,207,802,539

2,207,802,539

법인세비용차감전순이익(손실)

11,536,847,016

11,536,847,016

13,653,669,987

13,653,669,987

법인세비용(수익)

(1,473,447,646)

(1,473,447,646)

3,115,367,272

3,115,367,272

분기순이익

13,010,294,662

13,010,294,662

10,538,302,715

10,538,302,715

기타포괄손익

168,719,983

168,719,983

902,825,605

902,825,605

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익)

168,719,983

168,719,983

902,825,605

902,825,605

확정급여제도의 재측정요소

168,719,983

168,719,983

902,825,605

902,825,605

총포괄손익

13,179,014,645

13,179,014,645

11,441,128,320

11,441,128,320

주당이익

보통주 기본주당이익 (단위 : 원)

445

445

360

360

우선주 기본주당이익 (단위 : 원)

457

457

373

373

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 45 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 44 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본

이익잉여금

자본 합계

2023.01.01 (기초자본)

146,276,965,000

81,051,608,602

237,450,192,058

237,363,539,457

702,142,305,117

분기순이익

10,538,302,715

10,538,302,715

기타포괄손익

확정급여부채의 재측정요소

902,825,605

902,825,605

총포괄손익

902,825,605

10,538,302,715

11,441,128,320

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

연차배당

(17,566,441,350)

(17,566,441,350)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계

(17,566,441,350)

(17,566,441,350)

2023.03.31 (기말자본)

146,276,965,000

81,051,608,602

238,353,017,663

230,335,400,822

696,016,992,087

2024.01.01 (기초자본)

146,276,965,000

81,051,608,602

235,716,886,181

271,458,283,591

734,503,743,374

분기순이익

13,010,294,662

13,010,294,662

기타포괄손익

확정급여부채의 재측정요소

168,719,983

168,719,983

총포괄손익

168,719,983

13,010,294,662

13,179,014,645

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

연차배당

(17,566,441,350)

(17,566,441,350)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계

(17,566,441,350)

(17,566,441,350)

2024.03.31 (기말자본)

146,276,965,000

81,051,608,602

235,885,606,164

266,902,136,903

730,116,316,669

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 45 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 44 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 45 기 1분기

제 44 기 1분기

영업활동현금흐름

28,182,281,139

90,705,641,640

분기순이익

13,010,294,662

10,538,302,715

조정

23,134,261,865

24,184,858,330

법인세비용

(1,473,447,646)

3,115,367,272

이자비용

5,256,358,978

5,205,629,357

이자수익

(567,583,643)

(549,684,437)

유형자산감가상각비

18,259,428,579

15,691,147,780

무형자산상각비

865,194,494

869,825,154

사용권자산상각비

568,605,659

473,816,411

재고자산평가손실(환입)

(493,581,920)

(152,921,577)

퇴직급여원가

1,550,287,482

1,323,620,022

기타장기종업원급여

71,205,858

76,852,500

매출채권손상차손(환입)

(160,174,545)

46,429,155

기타채권손상차손

4,792,370

외화환산손실

103,069,553

75,734,897

외화환산이익

(948,553,566)

(1,665,914,724)

유형자산처분손실

119,178,385

유형자산처분이익

(998,000)

(798,000)

단기금융상품처분손실

25,440,000

파생금융자산평가이익

(302,937,038)

리스해지수수료

345,621

잡이익

(19,520,173)

(47,094,063)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(8,055,338,008)

61,699,929,765

매출채권

(9,815,175,586)

3,735,297,290

기타채권

(272,843,231)

11,035,029,524

재고자산

(15,059,699,136)

13,685,697,753

기타유동자산

(1,014,831,921)

(881,154,459)

매입채무

9,848,539,802

45,547,311,590

기타채무

6,259,724,868

(11,809,392,265)

기타유동부채

751,112,426

(365,089,838)

순확정급여자산

1,256,358,770

752,230,170

기타장기급여채무

(8,524,000)

법인세환급(납부)

93,062,620

(5,717,449,170)

투자활동현금흐름

(27,164,181,141)

(25,453,970,268)

이자의 수취

472,288,744

511,404,685

임차보증금의 증가

(368,000,000)

(136,595,500)

단기금융상품의 감소

214,560,000

단기금융상품의 증가

(240,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(180,000,000)

유형자산의 처분

26,000,000

800,000

유형자산의 취득

(27,114,469,885)

(24,679,293,413)

무형자산의 취득

(1,124,846,040)

재무활동현금흐름

9,363,873,035

10,380,082,905

이자의 지급

(5,152,535,732)

(5,126,026,958)

장기차입금의 차입

16,000,000,000

사채의 발행

15,000,000,000

보증금의 감소

(110,000,000)

리스부채의 감소

(483,591,233)

(383,890,137)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

353,415,747

894,856,472

현금및현금성자산의 증가(감소)

10,735,388,780

76,526,610,749

기초현금및현금성자산

65,969,966,096

38,112,187,088

기말현금및현금성자산

76,705,354,876

114,638,797,837

5. 재무제표 주석

제45(당) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지

제44(전) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지

동원시스템즈 주식회사

1. 회사의 개요동원시스템즈 주식회사(이하 "당사")는 통신기기 제조업을 주사업목적으로 하여 1980년 5월 10일에 설립되었으며, 1994년 3월 29일 주식을 한국거래소에 상장한 상장법인입니다. 당분기말 현재 당사는 포장재 및 알미늄 압연박 제조 등을 영위하고있으며, 본사는 충청남도 아산시에 위치하고 있고 충청북도 진천군, 경상남도 함안군등에 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2005년 3월 1일자로 (주)동원이엔씨를 합병하였고 2013년 1월 1일을 기준일로 (주)대한은박지를 흡수합병하였으며, 동일자로 건설부문과 통신부문을 물적분할하여 동원건설산업(주)와 동원티앤아이(주)를 설립하였습니다. 한편, 당사는 2015년10월 23일자로 Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company 및 Minh Viet Packaging One Member Company Limited 를 인수하였고, 2016년 중 동원티앤아이(주)를 매각하였으며, 2017년 9월 1일자로 (주)한진피앤씨를 흡수합병하였습니다.그리고 2021년 10월 1일 및 11월 1일자로 각각 (주)테크팩솔루션과 (주)엠케이씨를 흡수합병하였습니다.당사의 설립시 자본금은 30백만원이었으며, 그 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 보통주자본금 144,956백만원, 우선주자본금 1,321백만원으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주
보통주
우선주

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

동원산업(주)
20,594,057
71.04
81,648
30.91

StarKist Co.
3,569,900
12.31
-
-

기타
4,827,325
16.65
182,463
69.09

합 계
28,991,282
100.00
264,111
100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

.

(2)
기업회계기준서 제
1007호
'현금흐름표
', 기업회계기준서 제
1107호
'금융상품
: 공시
' 개정
- 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우
, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다
.
이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.
해당 기준서의 제정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 요약분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책요약분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

보유현금
16,800
1,500

요구불예금
76,688,555
65,968,466

합 계
76,705,355
65,969,966

4. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기말
전기말
사용제한내용

장기금융상품
5,000
5,000
당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
237,030,611
-
226,489,794
-

미수금
2,485,151
-
2,217,049
-

미수수익
43,776
-
37,680
-

보증금
979,899
3,366,861
848,663
3,237,000

합 계
240,539,437
3,366,861
229,593,186
3,237,000

(2) 매출채권및기타채권은 손상차손이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 손상차손 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권및기타채권 총장부금액
246,706,638
27,382,136
235,915,769
27,252,274

손상차손:

- 매출채권
(6,033,697)
-
(6,193,872)
-

- 미수금
(84,390)
-
(79,597)
-

- 미수수익
(12,516)
-
(12,516)
-

- 대여금
(36,598)
(24,015,275)
(36,598)
(24,015,274)

손상차손 합계
(6,167,201)
(24,015,275)
(6,322,583)
(24,015,274)

매출채권및기타채권 순장부금액
240,539,437
3,366,861
229,593,186
3,237,000

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손상차손의 변동은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권
합계

기초금액
6,193,872
24,143,986
30,337,858

매출채권손상차손(환입)
(160,175)
-
(160,175)

기타채권손상차손(환입)
-
4,792
4,792

분기말금액
6,033,697
24,148,778
30,182,475

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권
합계

기초금액
6,676,621
24,147,486
30,824,107

매출채권손상차손
46,429
-
46,429

분기말금액
6,723,050
24,147,486
30,870,536

당사는 당분기와 전분기 중 발생한 매출채권의 손상차손(환입)을 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상하였으며,
기타채권의 손상차손(환입)을 기타비용(수익)으로 계상하였습니다.

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실 충당금
장부금액
취득원가
평가손실 충당금
장부금액

제품
83,479,350
(4,086,453)
79,392,897
86,120,550
(4,521,176)
81,599,374

상품
3,399,753
(12,816)
3,386,937
3,868,920
(15,954)
3,852,966

재공품
26,989,763
(185,720)
26,804,043
21,371,319
(260,499)
21,110,820

원부재료
51,867,535
(488,764)
51,378,771
39,495,557
(383,808)
39,111,749

저장품
17,382,986
(4,023,475)
13,359,511
17,681,387
(4,109,373)
13,572,014

미착품
5,022,811
-
5,022,811
4,544,766
-
4,544,766

합 계
188,142,198
(8,797,228)
179,344,970
173,082,499
(9,290,810)
163,791,689

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선급금
2,864,760
3,076,908

선급비용
1,963,263
736,283

합 계
4,828,023
3,813,191

8. 공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
8,382
8,382

기말금액
8,382
8,382

시장성 없는 지분상품:

성남산업단지관리
1,024
1,024

파주인쇄공업협동조합
1,000
1,000

하나나노텍
1,358
1,358

플라스틱제조업협동조합
5,000
5,000

합 계
8,382
8,382

(2) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
30,005,060
30,000,000

취득금액
180,000
-

기말금액
30,185,060
30,000,000

시장성없는 채무상품:

한투EB글로벌그린에너지제1호PEF
30,000,000
30,000,000

신보2024제3차유동화전문 유한회사 제1-3회 무보증 후순위공모사채
180,000
-

시장성없는 지분상품:

주식회사 다원
5,060
-

9. 종속기업투자및관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
소재지
주요 영업활동
당분기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC.
미국
금속포장용기 제조
100.00%
27,103,992
100.00%
27,103,992

Tan Tien Plastic PackagingJoint Stock Company (*)
베트남
포장제 제조
88.16%
84,519,457
88.16%
84,519,457

Minh Viet Packaging OneMember Company Limited
베트남
포장재 제조
100.00%
17,285,394
100.00%
17,285,394

합 계

128,908,843

128,908,843

(*) Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company의 자기주식을 제외한 유효지분율은 97.83%입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명
소재지
주요 영업활동
당분기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

한국태양보성1호발전소(주)(*1)
한국
태양광발전사업
45.00%
-
45.00%
-

진안물사랑(주)(*1)(*2)
한국
하수관거시설업
44.81%
-
44.81%
-

(주)신동건설(*1)
우즈베키스탄
건설업
50.00%
-
50.00%
-

(주)신동에너콤(*1)
한국
해외투자/개발업
31.67%
-
31.67%
-

동원신성장2호조합(*3)
한국
신기술사업투자
70.00%
5,670,000
70.00%
5,670,000

합계

5,670,000

5,670,000

(*1) 전기 이전에 관계기업투자에 대해 전액 손상을 인식하였습니다.(*2) 당사는 당분기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 당사가 보유 중인 진안물사랑㈜의 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 30 참조).(*3) 동원신성장2호조합은 전기 중 신규설립되었으며, 당사의 지분율 및 의결권을 고려하였을 때 유의적인 영향력은 있으나, 지배력을 보유하고 있지않다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

10. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초순장부가액
685,235,511
605,352,604

일반취득 및 자본적지출
18,691,148
33,366,713

감가상각
(18,259,429)
(15,691,148)

처분/폐기/손상
(154,385)
(2)

기타증감액
8,467
-

분기말순장부가액
685,521,312
623,028,167

상기 유형자산 중 일부의 토지, 건물, 기계장치는 횡성군, 공주시, 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).한편, 당분기말 현재 발생하지 아니한 유형자산 취득
을 위한
주요한 약정액은 61,531,853천원입니다.

11. 무형자산 및 영업권(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초순장부가액
41,289,118
44,781,085

감가상각
(865,194)
(869,825)

분기말순장부가액
40,423,924
43,911,260

(2) 당사는 전기 이전에 (주)한진피앤씨 흡수합병으로 인해 당사 재무제표 상의 수지및 인쇄 부문 현금창출단위에 대한 영업권 금액 9,597,011천원을 인식하였습니다.

(3) 당사는 전기 이전에 (주)테크팩솔루션 및 (주)엠케이씨와의 흡수합병으로 인하여 각각의 영업권 금액 67,727,658천원, 8,396,089천원을 인식하였습니다.

(4) 온실가스 배출권1) 3차 계획기간(2021~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합계

무상할당 배출권
231,779
231,779
231,779
229,608
229,608
1,154,553

2) 당분기 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합계

무상할당 배출권
231,779
231,779
231,779
229,608
229,608
1,154,553

전기이월(*1)
20,702
22,129
25,062
37,268
-
105,161

매각(*1)
(12,840)
(12,500)
(13,000)
-
-
(38,340)

정부제출(*1)
(278,116)
(279,076)
(261,349)
-
-
(818,541)

추가할당(*1)(*2)
60,604
62,730
54,776
-
-
178,110

차기이월
(22,129)
(25,062)
(37,268)
-
-
(84,459)

기말
-
-
-
266,876
229,608
496,484

(*
1)
2023년도분은 2024년 3월에 확정되어 전기 공시와 증감내역이 다를 수 있습니다.(*2) 배출권 미할당사업장에 대한 추가할당 승인으로 인한 증가분입니다.3) 당분기말 현재 담보로 제공된 온실가스배출권은 없습니다.

(5) 배출부채1) 당분기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치
는
285,608
톤(tCO2-eq) 입니다.

2) 당분기 및 전분기 중 배출부채의 변동사항은 없습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초금액
5,006,180
5,204,504

증가(신규및갱신계약)
2,515,105
867,809

감가상각
(568,607)
(473,816)

기타(제각및중도해지)
(37,737)
(58,053)

분기말금액
6,914,941
5,540,444

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초금액
4,757,259
4,823,328

취득(신규및갱신계약)
2,298,256
681,006

이자비용
92,809
65,867

지급
(576,401)
(449,757)

제각(중도해지)
(38,247)
(55,306)

분기말금액
6,533,676
5,065,138

(3) 당분기 중 단기리스에서 발생한 비용은 207,667천원(전분기 235,640천원), 소액자산 리스에서 발생한 비용은 590,549천원(전분기 593,817천원)이며, 리스총현금유출액은 1,374,616천원(전분기 1,279,215천원)입니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
157,892,999
147,988,283

미지급금
36,093,036
37,732,429

미지급비용
17,300,469
16,174,815

보증금
344,959
344,959

미지급배당금
17,566,441
-

합 계
229,197,904
202,240,486

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

계약부채
1,488,278
706,151

예수금
28,122
59,136

합 계
1,516,400
765,287

15. 확정급여부채(자산)

당분기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
58,313,735
58,533,924

사외적립자산의 공정가치
(63,527,459)
(65,543,148)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액
(5,213,724)
(7,009,224)

기타장기급여채무의 현재가치
3,105,460
3,042,778

16. 사채 당분기말과 전기말 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

제26-2회 공모사채
2019-08-02
2024-08-02
1.89
30,000,000
30,000,000

제27-1회 공모사채
2021-10-28
2024-10-28
2.65
70,000,000
70,000,000

제27-2회 공모사채
2021-10-28
2026-10-28
3.06
30,000,000
30,000,000

제28-1회 공모사채
2023-04-27
2025-04-25
4.29
40,000,000
40,000,000

제28-2회 공모사채
2023-04-27
2026-04-27
4.38
60,000,000
60,000,000

제29회 공모사채
2024-03-28
2027-03-28
3.91
15,000,000
-

사 채 할 인 발 행 차 금
(404,276)
(437,198)

합 계
244,595,724
229,562,802

유동성대체
(100,000,000)
(100,000,000)

사채할인발행차금 유동성대체

55,257
81,333

차감후 잔액
144,650,981
129,644,135

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금:

원화단기차입금
90,000,000
-
90,000,000
-

소 계
90,000,000
-
90,000,000
-

장기차입금:

원화장기차입금
130,000,000
50,000,000
130,000,000
50,000,000

소 계
130,000,000
50,000,000
130,000,000
50,000,000

합 계
220,000,000
50,000,000
220,000,000
50,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

한국산업은행
일반자금
-
-
-
20,000,000

한국산업은행
일반자금
2024-05-30
4.76
20,000,000
20,000,000

한국산업은행
일반자금
2025-03-29
4.44
20,000,000
-

미쓰이스미토모은행
일반자금
2024-04-17
4.92
20,000,000
20,000,000

수출입은행
일반자금
2024-09-02
4.62
10,000,000
10,000,000

수출입은행
일반자금
2024-09-02
4.62
20,000,000
20,000,000

합 계
90,000,000
90,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

한국산업은행
시설자금
2024-04-21
4.32
28,000,000
28,000,000

시설자금
2024-04-21
4.47
2,000,000
2,000,000

일반자금
2024-06-28
4.94
50,000,000
50,000,000

시설자금
2025-09-19
4.50
9,000,000
9,000,000

시설자금
2025-09-19
4.50
1,000,000
1,000,000

에스타이거테크
유동화 ABCP
2024-06-28
4.87
20,000,000
20,000,000

우리티에스제일차
유동화 ABCP
2024-06-28
4.93
30,000,000
30,000,000

신한은행
시설자금
2026-03-30
4.56
16,000,000
16,000,000

신한은행
시설자금
2026-03-30
4.56
4,000,000
4,000,000

한국산업은행
일반자금
2025-05-30
4.84
20,000,000
20,000,000

합 계
180,000,000
180,000,000

유동성대체
(130,000,000)
(130,000,000)

차감후잔액
50,000,000
50,000,000

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

제품매출
239,764,874
256,616,472

상품매출
38,773,170
35,557,803

용역매출
1,806,590
1,723,618

기타매출
6,951,967
7,374,067

소 계
287,296,601
301,271,960

(2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분

한 시점에 이전
285,490,011
299,548,342

기간에 걸쳐 이전
1,806,590
1,723,618

소 계
287,296,601
301,271,960

기타 원천으로부터 수익

임대수익 등
81,940
32,858

총 계
287,378,541
301,304,818

19. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정
당분기
전분기

급여
3,419,563
3,081,110

퇴직급여
308,459
254,727

복리후생비
537,150
449,002

여비교통비
289,953
225,310

통신비
63,063
65,120

지급수수료
1,886,043
1,765,717

판매수수료
176,197
103,931

차량유지비
23,577
21,025

도서인쇄비
6,694
9,064

소모품비
24,013
33,988

교육훈련비
64,273
53,519

세금과공과
299,962
248,665

임차료
43,259
44,220

감가상각비
106,710
107,345

무형자산상각비
482,501
461,773

사용권자산상각비
203,439
180,893

수선비
850
-

보험료
89,026
83,966

접대비
213,497
184,136

광고선전비
10,371
27,486

운반비
5,251,850
5,798,760

매출채권손상차손(환입)
(160,175)
46,429

경상개발비
2,899,275
1,632,122

견본비
71,063
24,574

품질보증비
149,117
38,299

합 계
16,459,730
14,941,181

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 당사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

제ㆍ상품 및 재공품의 변동
(3,020,718)
3,661,777

원재료의 사용
126,888,231
137,590,566

상품의 매입
34,063,063
32,894,166

소모품비
6,672,995
6,220,716

외주가공비
5,813,588
7,685,161

종업원급여
38,230,876
36,285,734

감가상각비 등
19,693,229
17,034,789

운반비
8,038,758
8,353,752

지급수수료
7,437,836
7,284,476

수도광열비
22,745,891
23,625,141

기타
6,282,928
4,866,078

합 계
272,846,677
285,502,356

21. 금융수익 및 금융원가

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

금융수익:

이자수익
567,584
549,684

파생상품평가이익
-
302,937

합 계
567,584
852,621

금융원가:

이자비용
(5,256,359)
(5,205,629)

단기금융상품처분손실
-
(25,440)

합 계
(5,256,359)
(5,231,069)

22. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기타수익:

외환차익
1,392,478
2,702,156

외화환산이익
948,554
1,665,915

유형자산처분이익
998
798

잡이익
28,917
68,589

합 계
2,370,947
4,437,458

기타비용:

외환차손
(366,158)
(2,127,560)

외화환산손실
(103,070)
(75,735)

기타채권손상차손
(4,792)
-

유형자산처분손실
(119,178)
-

리스해지수수료
-
(346)

기타수수료
(78,481)
(3,600)

기부금
(5,060)
(50)

잡손실
(450)
(512)

합 계
(677,189)
(2,207,803)

23. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식수
200,000,000주
200,000,000주

주당금액:

보통주
5,000원
5,000원

우선주
5,000원
5,000원

발행주식수:

보통주
28,991,282주
28,991,282주

우선주
264,111주
264,111주

자본금:

보통주자본금
144,956,410천원
144,956,410천원

우선주자본금
1,320,555천원
1,320,555천원

합 계
146,276,965천원
146,276,965천원

우선주는 무의결권 배당우선주식으로 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는배당결의가 있는 총회 종료시까지 의결권을 가지고 있으며, 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가배당을 받을 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 결정된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구분
총발행주식수(주)
배당주식수(주)
주당 배당금(원)
총 배당액

보통주
28,991,282
28,991,282
600
17,394,769

우선주
264,111
264,111
650
171,672

합 계
29,255,393
29,255,393

17,566,441

<전분기>
(단위: 천원)

구분
총발행주식수(주)
배당주식수(주)
주당 배당금(원)
총 배당액

보통주
28,991,282
28,991,282
600
17,394,769

우선주
264,111
264,111
650
171,672

합 계
29,255,393
29,255,393

17,566,441

(3) 당분기말 주식발행초과금은 81,051,609천원으로 전기말과 동일합니다.

24. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여부채의 재측정요소
(437,566)
(606,286)

자기주식처분이익
9,883,133
9,883,133

기타자본조정
236,662,991
236,662,991

감자차손
(10,222,952)
(10,222,952)

합 계
235,885,606
235,716,886

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금
16,818,943
15,062,298

임의적립금
6,999,528
6,999,528

미처분이익잉여금
243,083,666
249,396,457

합 계
266,902,137
271,458,283

(2) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 임의적립금임의적립금은 연구 및 인력개발준비금으로 구성되어 있습니다.

26. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

분기순이익
13,010,294,662
10,538,302,715

우선주배당금
(3,301,388)
(3,301,388)

추가배당가능분기순이익
13,006,993,274
10,535,001,327

추가배당가능이익 중 우선주귀속분
(117,424,162)
(95,107,584)

보통주귀속분기순이익
12,889,569,112
10,439,893,743

가중평균유통보통주식수
28,991,282주
28,991,282주

보통주 기본주당이익
445
360

가중평균유통우선주주식수
264,111주
264,111주

우선주 기본주당이익
457
373

(2) 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

추가배당가능분기순이익
13,006,993,274
10,535,001,327

우선주지분비율
0.90%
0.90%

우선주귀속분기순이익
117,424,162
95,107,584

(3) 당분기와 전분기 중 보통주 및 우선주의 유통보통주식수에 대한 변동은 없습니 다.

(4) 당사는 잠재적보통주를 발행하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익이일치합니다.27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

최상위지배자
김남정

지배기업
동원산업(주)

종속기업
TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC., Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company, Minh Viet Packaging One Member Company Limited, NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD, SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD

관계기업(*1)
진안물사랑㈜, (주)신동건설, (주)신동에너콤, 한국태양보성1호발전소㈜, 동원신성장2호조합

기 타(*2)(*3)(*4)
동원건설산업(주), (주)동원F&B, 동원씨앤에스(주), 농업회사법인 어석합자회사, (주)동원와인플러스, 동원팜스(주), (주)동원홈푸드, 위해삼조식품유한공사, (주)동원에프앤비 개성, 동원식품(상해)유한공사, DW Global Inc., Dongwon Japan Co., Ltd., Sealand Trading Service Corporation, StarKist Co., StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc., Galapesca, S.A., Bounty Seafood Ltd., Societe de Conserverie en Afrique S.A., COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL, Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd., (재)동원육영재단, 동원로엑스냉장(주), 동원로엑스냉장투(주), Silver Bay Seafoods, LLC. 동원로엑스(주), 동원로엑스인천(주), 동원부산컨테이너터미널(주), 부산신항다목적터미널(주), Dongbu Express India Logistic Private Limited, Dongwon Loex U.S.A Inc, (주)동화, 울산항만운영, (주)동원티엘에스, 평택항만(주), 당진항만(주), DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED, 인천크로스독, 여수문화방송, Tudo Fisheries Co.. Pty., Ltd, 케이스마트양식(주), 동원디어푸드(주), 동원기술투자(주), 인천내항부두운영(주), 천안신사산업단지(주), 동원글로벌터미널부산 주식회사, 넥스트로(주), 비아이디씨㈜, 한창종합물류㈜, (주)천평혁신산업단지, ㈜티피에스, 동원신성장1호조합

(*1) 전기 중 동원신성장2호조합이 관계기업에 포함되었습니다.
(*2) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 의거 특수관계자로 분류된 회사가 포함되어 있습니다.(*3) 전기 중 넥스트로(주), 동원신성장1호조합, 한창종합물류㈜, (주)천평혁신산업단지, ㈜티피에스가 기타특수관계자에 포함되었습니다.(*4) 전기 중 남춘천산업단지개발(주), 상해동부국제화운대리유한공사가 청산하여 기타 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

특수관계자구분
특수관계자명
매출
원재료 및상품매입
판매관리비 등
유무형자산매입 등

지배기업
동원산업(주)
26,799
227,223
1,308,446
1,320,720

종속기업
TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC.
16,283,300
-
-
-

기타
비아이디씨(주)
476
-
-
-

동원씨앤에스(주)
498
-
-
-

(주)동원홈푸드
1,837,172
1,018,754
10,207
-

(주)동원F&B
39,392,952
156,894
151,324
524,391

StarKist Co.
2,973,805
-
-
-

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
1,424,479
-
-
-

(주)동원와인플러스
115
-
2,927
-

동원로엑스(주)
123,840
747,388
7,467,907
1,473

동원건설산업㈜
3,910
37,469
2,950
2,339,263

동원팜스(주)
1,587
-
-
-

동원로엑스냉장(주)
12,490
-
-
-

동원로엑스냉장투(주)
234
-
-
-

동원부산컨테이너터미널(주)
1,007
-
-
-

동원글로벌터미널부산
98
-
-
-

(재)동원육영재단
17
-
-
-

동원디어푸드(주)
8,370
2,291
525
-

동원기술투자㈜
13
-
-
-

㈜동화
108
-
-
-

Dongwon Loex U.S.A Inc
2,636,429
-
-
-

케이스마트양식 주식회사
26
-
-
-

넥스트로㈜
3,073
-
-
-

합 계
64,730,798
2,190,019
8,944,286
4,185,847

<전분기>
(단위: 천원)

특수관계자구분
특수관계자명
매출
유무형자산매각
원재료및상품매입
판매관리비 등
유무형자산매입 등

지배기업
동원산업(주)
28,767
-
185,918
1,226,538
234,405

종속기업
TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC.
15,408,076
-
-
-
-

관계기업
비아이디씨(주)
543
-
-
-
-

기타
동원CNS(주)
483
-
-
-
-

(주)동원홈푸드
1,447,078
-
1,032,948
6,862
997

(주)동원F&B
38,380,771
2,332
176,694
97,559
113,434

StarKist Co.
2,036,984
-
-
-
-

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
4,885,001
-
-
-
-

(주)동원와인플러스
96,877
-
-
24,737
-

동원로엑스(주)
150,892
-
496,899
7,171,739
36,880

동원건설산업㈜
4,096
-
18,669
2,521
6,958,414

동원팜스(주)
1,442
-
-
-
-

동원로엑스냉장(주)
22,076
-
-
-
-

동원로엑스냉장투(주)
31
-
-
-
-

동원부산컨테이너터미널(주)
1,073
-
-
-
-

동원글로벌터미널부산
53
-
-
-
-

(재)동원육영재단
19
-
-
-
-

동원로엑스인천(주)
34
-
-
-
-

동원디어푸드
47,751
-
344
2,622
-

동원기술투자㈜
12
-
-
-
-

㈜동화
245
-
-
-
-

합 계
62,512,304
2,332
1,911,472
8,532,578
7,344,130

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분
특수관계자명
당분기말
전기말

채권
채무
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
동원산업(주)(*1)
9,036
2,071,616
-
16,398,265
6,872
2,071,616
-
3,514,391

종속기업
TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC.
5,896,201
-
-
-
2,971,786
-
-
-

관계기업
한국태양보성1호발전소(주)(*2)
23,767
-
-
-
23,767
-
-
-

기타
(주)동원홈푸드
934,258
-
101,712
272,100
898,487
-
61,965
256,597

(주)동원F&B(*1)
27,079,797
496,086
186,869
2,272,293
29,733,772
531,287
54,418
1,947,604

StarKist Co.
3,027,108
-
-
2,141,940
1,914,364
-
-
-

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
2,370,622
-
-
-
3,776,505
29,467
-
-

(주)동원와인플러스
-
-
-
1,200
-
-
-
2,690

동원로엑스(주)
44,341
-
-
3,315,736
63,904
-
-
2,382,980

동원건설산업㈜
-
-
-
1,232,259
-
-
-
436,871

동원팜스(주)
-
241
-
-
-
414
-
-

동원부산컨테이너터미널(주)
1,108
-
-
-
-
-
-
-

동원로엑스냉장(주)
4,444
-
-
-
8,887
-
-
-

Dongwon Loex U.S.A Inc
1,559,236
-
-
-
783,722
-
-
-

동원디어푸드(주)
6,412
-
-
1,350
7,068
-
-
13,134

합 계
40,956,330
2,567,943
288,581
25,635,143
40,189,134
2,632,784
116,383
8,554,267

(*1) 기타채무에 특수관계자의 리스부채가 포함되어 있습니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
회사명
당분기
전분기

배당금 지급
리스부채 상환(*1)
배당금 지급
리스부채 상환(*1)

지배기업
동원산업(주)
12,409,505
160,652
12,409,505
133,148

기타
Starkis Co.
2,141,940
-
2,141,940
-

(주)동원F&B
-
160,526
-
154,039

(*1) 배당금은 당기 4월에 지급되었으며, 당분기말 현재 기타채무에 계상되어 있습니다(주석 13참조).(*
2)
당사는 동원산업(주) 및 (주)동원F&B와 사무실 임차계약을 체결하고 있으며, 이와 관련된 리스부채의 총 현금 유출액은 당분기 321,178천원(전분기:
287,187천원)
, 이자비용은 당분기 52,424천원(전분기:
48,666천원
)입니다.(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
1,107,800
1,204,679

퇴직급여
118,515
129,475

합 계
1,226,315
1,334,154

주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당사는 당분기말 현재 관계기업인 진안물사랑㈜의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연
대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 당사가 보유 중인 진안물사랑㈜의 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 30참조).(7)
당분기말 현재 동원건설산업(주)에 대하여 유형자산 취득을 위한 약정 잔액은 440,101천원 입니다.

29. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
76,705,355
-
-
-
-
-
76,705,355

장단기금융상품
5,000
-
-
-
-
-
5,000

장단기매출채권 및기타채권
243,906,298
-
-
-
-
-
243,906,298

기타포괄손익-공정 가치측정금융자산
-
8,382
-
-
-
-
8,382

당기손익-공정가치 측정금융자산
-
-
30,185,060
-
-
-
30,185,060

합 계
320,616,653
8,382
30,185,060
-
-
-
350,810,095

금융부채

장단기매입채무 및기타채무
-
-
-
229,197,904
-
-
229,197,904

장단기차입금
-
-
-
270,000,000
-
-
270,000,000

리스부채
-
-
-
-
-
6,533,677
6,533,677

사채
-
-
-
244,595,724
-
-
244,595,724

합 계
-
-
-
743,793,628
-
6,533,677
750,327,305

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융부채
기타부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
65,969,966
-
-
-
-
65,969,966

장단기금융상품
5,000
-
-
-
-
5,000

장단기매출채권 및기타채권
232,830,185
-
-
-
-
232,830,185

기타포괄손익-공정 가치측정금융자산
-
8,382
-
-
-
8,382

당기손익-공정가치 측정금융자산
-
-
30,005,060
-
-
30,005,060

합 계
298,805,151
8,382
30,005,060
-
-
328,818,593

금융부채

장단기매입채무 및기타채무
-
-
-
202,240,487
-
202,240,487

장단기차입금
-
-
-
270,000,000
-
270,000,000

리스부채
-
-
-
-
4,757,259
4,757,259

사채
-
-
-
229,562,802
-
229,562,802

합 계
-
-
-
701,803,289
4,757,259
706,560,548

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
8,382
8,382
8,382
8,382

당기손익-공정가치측정 금융자산
30,185,060
30,185,060
30,005,060
30,005,060

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-

수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-

자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
8,382
8,382

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
30,185,060
30,185,060

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
8,382
8,382

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
30,005,060
30,005,060

30. 우발부채와 약정사항
(1)
당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 특허권 침해금지 소송 등을 포함한 1건이며, 총 소송금액 244,577천원 입니다. 소송 등의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 2건입니다.
(2) 당분기말 현재 당사의 자산이 타인에게 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공받는자
물건 또는 내용
금 액
장부금액

근저당권설정
횡성군
토지
12,000,000
13,493,146

근저당권설정
공주시
토지
4,680,400
13,282,830

근저당권설정
신한은행
토지, 건물, 기계장치
24,000,000
46,762,961

양도담보설정
한국산업은행
기계장치
28,004,738
19,166,497

양도담보설정
한국산업은행
기계장치
7,954,762
6,538,728

합 계
76,639,900
99,244,162

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공자
통화
금 액

이행보증 등
서울보증보험
KRW
11,782,078

매출채권신용보험
서울보증보험
KRW
77,960,000

단기수출보험
한국무역보험공사
EUR
29

USD
307

합 계
KRW
89,742,078

EUR
29

USD
307

(4) 당사는 당분기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 현재 부담하거나 장래에 부담하게 될 모든 채무(약정한도 : 29,342,000천원)에 대하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 당사가 보유 중인 진안물사랑㈜의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당사는 일본도요글라스와 유리용기 제조에 관한 기술도입 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 로열티를 지급하고 있습니다.

31. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

건설중인자산의 본계정 대체
54,163,377
1,194,343

유형자산 취득관련 미지급금
(8,423,322)
8,687,419

무형자산 취득관련 미지급금
-
1,124,846

미지급배당금의 증가
17,566,441
17,566,441

리스부채의 유동성 대체
512,302
397,188

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구분
당분기초
재무현금흐름
배당결의
기타
당분기말

현금유입(차입)
현금유출(상환)

단기차입금
90,000,000
-
-
-
-
90,000,000

장기차입금(유동성포함)
180,000,000
-
-
-
-
180,000,000

사채
129,644,135
15,000,000
-
-
6,846
144,650,981

유동성사채
99,918,667
-
-
-
26,076
99,944,743

리스부채
4,757,259
-
(483,591)
-
2,260,009
6,533,677

보증금
344,959
-
-
-
-
344,959

미지급배당금
-
-
-
17,566,441
-
17,566,441

재무활동 관련 총부채
504,665,020
15,000,000
(483,591)
17,566,441
2,292,931
539,040,801

<전분기>
(단위: 천원)

구분
당분기초
재무현금흐름
배당결의
기타
당분기말

현금유입(차입)
현금유출(상환)

단기차입금
209,000,000
-
-
-
-
209,000,000

장기차입금(유동성포함)
139,720,000
16,000,000
-
-
-
155,720,000

사채
129,719,975
-
-
-
31,339
129,751,314

리스부채
4,823,328
-
(383,890)
-
625,700
5,065,138

보증금
454,959
-
(110,000)
-
-
344,959

미지급배당금
-
-
-
17,566,441
-
17,566,441

재무활동 관련 총부채
483,718,262
16,000,000
(493,890)
17,566,441
657,039
517,447,852

32. 영업부문

당사는 전략적으로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 단일의 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. (1) 주요 고객과의 거래당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객과의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명
당분기
전분기

(주)동원에프앤비 및 그 종속기업
41,240,579
39,877,525

(2) 지역별 매출정보

(단위: 천원)

지역
당분기
전분기

국내
229,813,748
237,497,172

해외
57,564,794
63,807,645

합계
287,378,542
301,304,817

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항당사는 다음과 같이 회사정관에 배당에 관한 사항을 정하였고, 본 정관에 따라 배당하고 있습니다.'제10조의4 (동등배당)이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.제45조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.제45조의2 (중간배당)① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금제46조 (배당금지급 청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제44기
제43기
제42기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
64,350
72,335
48,135

(별도)당기순이익(백만원)
51,661
59,394
35,205

(연결)주당순이익(원)
2,194
2,470
1,499

현금배당금총액(백만원)
17,566
17,566
17,566

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
27.30
24.28
36.49

현금배당수익률(%)
보통주
1.8
1.4
1.2

종류주
2.0
1.5
1.3

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

종류주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
600
600
600

종류주
650
650
650

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

종류주
-
-
-

※상기 44기 현금배당수익률(%)은 현금ㆍ현물배당 결정 이사회결정일의 직전 매매거래일부터 과거 1주일간('24.2.7~'24.2.13)의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격(32,633원)에 대한 1주당 배당금의 비율입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

0
10
1.47
1.6

※ 평균 배당수익률 : 제44기 1.8%, 제 43기 1.4%, 제42기 1.2%, 제41기 1.9%, 제40기 1.7%※ 평균배당수익률은 보통주를 기준으로하여 기업공시서식 작성기준에 맞추어 산출하였습니다. ※ 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 최근 제43기를 포함하여 산출하였습니다. ※ 연속 배당횟수는 2015년 3월 26일 제35기 정기주주총회에서 승인된 현금배당을 기준으로 산출하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 07월 11일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2013.01.02
-
보통주
12,019,912
5,000
10,906
주1)합병

2017.09.05
-
보통주
1,538,957
5,000
56,542
주2)합병

2021.10.05
-
보통주
3,569,900
5,000
43,539
주3)합병

2022.08.02
무상감자
보통주
197,129
5,000
5,000
주4)자본감자

2022.08.02
무상감자
우선주
1,247
5,000
5,000
주4)자본감자

주1) (주)대한은박지를 흡수합병(합병등기일 : 2013. 01. 02), 합병신주임.주2) (주)한진피앤씨를 흡수합병(합병등기일 : 2017. 09. 05), 합병신주임.

주3) (주)테크팩솔루션 흡수합병(합병등기일 : 2020. 10. 05), 합병신주임.주4) '22년 8월 2일을 감자기준일로 자기주식 소각을 통한 감자가 발생함.※ '22년 8월 2일을 감자기준일로 자기주식 소각을 위한 자본금 감소가 발생하였습니다. 감자주식현황은 아래와 같습니다.

- 자본감소의 목적인 주식의 종류와 수, 감소비율 및 기준일

감자주식의종류
감자주식수
감자비율
감자기준일
감자전자본금(발행주식수)
감자후자본금(발행주식수)

보통주(자기주식)
197,129주
0.68%
2022.08.02
145,942,055,000(29,188,411주)
144,956,410,000(28,991,282주)

우선주(자기주식)
1,247주
0.47%
1,326,790,000(265,358주)
1,320,555,000(264,111주)

합 계
198,376주
0.67%
147,268,845,000(29,453,769주)
146,276,965,000(29,255,393주)

나. 미상환 전환사채 발행현황 해당사항 없음

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없음

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없음

마. 채무증권 발행실적

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 07월 11일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

동원시스템즈(주)

회사채
사모
2012.12.28
10,000
5.30
-
2013.12.27
여
SC투자증권

(주)한진피앤씨
회사채
사모
2012.06.08
5,000
4.00
-
2015.06.08
여
SBI저축은행

(주)한진피앤씨
회사채
사모
2012.10.24
2,500
3.00
-
2015.10.24
여
산업은행

(주)한진피앤씨
회사채
사모
2014.11.09
7,000
4.00
-
2015.11.09
여
외환은행

(주)한진피앤씨
회사채
사모
2013.02.26
14,000
3.50
-
2016.02.26
여
장보인트러스트코리아

(주)테크팩솔루션
회사채
사모
2015.06.18
50,000
2.74
-
2017.06.18
여
한국투자증권

동원시스템즈(주)
회사채
공모
2018.12.14
100,000
2.47
A+/A(NICE/한신평)
2021.12.14
여
한국투자증권

동원시스템즈(주)
회사채
공모
2019.08.02
100,000
1.65
A+/A(NICE/한신평)
2022.08.02
여
한국투자증권

동원시스템즈(주)
회사채
공모
2019.08.02
30,000
1.89
A+/A(NICE/한신평)
2024.08.02
부
한국투자증권

동원시스템즈(주)
회사채
공모
2021.10.28
70,000
2.65
A+/A+(NICE/한기평)
2024.10.28
부
한국투자증권

동원시스템즈(주)
회사채(녹색채권)
공모
2021.10.28
30,000
3.06
A+/A+(NICE/한기평)
2026.10.28
부
한국투자증권

동원시스템즈(주)
회사채(녹색채권)
공모
2023.04.27
40,000
4.29
A+/A+(한신평/한기평)
2025.04.25
부
한국투자증권

동원시스템즈(주)
회사채
공모
2023.04.27
60,000
4.38
A+/A+(한신평/한기평)
2026.04.27
부
한국투자증권

동원시스템즈(주)
회사채
사모
2024.03.28
15,000
3.91
A+(한신평)
2027.03.28
부
IBK투자증권

합 계
-
-
-
553,500
-
-
-
-
-

바. 기업어음증권 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 07월 11일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사. 단기사채 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 07월 11일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

아. 회사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 07월 11일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
140,000
60,000
30,000
-
-
-
-
230,000

사모
-
-
15,000
-
-
-
-
15,000

합계
140,000
60,000
45,000
-
-
-
-
245,000

자. 신종자본증권 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 07월 11일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 07월 11일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

카. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(1) 제26-2회 공모사채

(작성기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제26-2회 공모사채
2019년 08월 02일
2024년 08월 02일
30,000
2019년 07월 23일
한국증권금융(주)

(이행현황기준일 :
2024년 03월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하로 유지

이행현황
이행 (102.69%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 "자기자본"의 200%를 넘지 않는 경우

이행현황
이행 (7.74%)

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다.

이행현황
이행 (처분액 : 1,819백만원, 0.116%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될떄까지최대주주의 변경사유가 발생하지 않도록 함

이행현황
의무 준수

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024년 3월 25일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(2) 제27-1회 공모사채

(작성기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제27-1회 공모사채
2021년 10월 28일
2024년 10월 28일
70,000
2021년 10월 18일
한국증권금융(주)

(이행현황기준일 :
2024년 03월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하로 유지

이행현황
이행 (102.69%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 "자기자본"의 200%를 넘지 않는 경우

이행현황
이행 (7.74%)

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다.

이행현황
이행 (처분액 : 1,819백만원, 0.116%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될떄까지최대주주의 변경사유가 발생하지 않도록 함

이행현황
의무 준수

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024년 3월 25일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(3) 제27-2회 공모사채(녹색채권)

(작성기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제27-1회 공모사채
2021년 10월 28일
2024년 10월 28일
70,000
2021년 10월 18일
한국증권금융(주)

(이행현황기준일 :
2024년 03월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하로 유지

이행현황
이행 (102.69%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 "자기자본"의 200%를 넘지 않는 경우

이행현황
이행 (7.74%)

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다.

이행현황
이행 (처분액 : 1,819백만원, 0.116%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될떄까지최대주주의 변경사유가 발생하지 않도록 함

이행현황
의무 준수

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024년 3월 25일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(4) 제28-1회 공모사채(녹색채권)

(작성기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제28-1회 공모사채
2023년 04월 27일
2025년 04월 25일
40,000
2023년 04월 17일
한국증권금융(주)

(이행현황기준일 :
2024년 03월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하로 유지

이행현황
이행 (102.69%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 "자기자본"의 200%를 넘지 않는 경우

이행현황
이행 (7.74%)

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다.

이행현황
이행 (처분액 : 1,819백만원, 0.116%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될떄까지최대주주의 변경사유가 발생하지 않도록 함

이행현황
의무 준수

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024년 3월 25일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(5) 제28-2회 공모사채

(작성기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제28-2회 공모사채
2023년 04월 27일
2026년 04월 27일
60,000
2023년 04월 17일
한국증권금융(주)

(이행현황기준일 :
2024년 03월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하로 유지

이행현황
이행 (102.69%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 "자기자본"의 200%를 넘지 않는 경우

이행현황
이행 (7.74%)

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다.

이행현황
이행 (처분액 : 1,819백만원, 0.116%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될떄까지최대주주의 변경사유가 발생하지 않도록 함

이행현황
의무 준수

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024년 3월 25일 제출

* 이행현황기
준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채(녹색채권)주1)
동원시스템즈28-1
2023.04.27
시설자금(2차전지 배터리 소재 CAN 공장 건축 및 설비 도입)
40,000
시설자금
40,000
-

회사채주2)
동원시스템즈28-2
2023.04.27
운영자금
60,000
운영자금
60,000
-

회사채주3)
동원시스템즈27-1
2021.10.28
운영자금(대출금상환)
70,000
운영자금
70,000
-

회사채(녹색채권)주4)
동원시스템즈27-2
2021.10.28
시설자금(2차전지 베터리 소재(캔)설비 매입 및 증설)
30,000
시설자금
30,000
-

회사채주5)
동원시스템즈26-1
2019.08.02
운영자금(대출금상환)
100,000
운영자금
100,000
-

회사채주5)
동원시스템즈26-2
2019.08.02
운영자금(대출금상환)
30,000
운영자금
30,000
-

회사채
동원시스템즈25-1
2018.12.14
시설자금
80,000
시설자금
80,000
-

회사채
동원시스템즈25-2
2018.12.14
운영자금(대출금상환)
20,000
운영자금
20,000
-

주1) 공모사채 28-1회 회사채는 ESG(녹색채권)으로 친환경 사업인 2차전지 소재 사업을 위하여 발행되었으며, 2차전지 배터리 소재 CAN 설비 도입 400억(100%)으로 사용하였습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 한국거래소의 ESG채권 정보플랫폼에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.

주2) 공모사채 28-2회 운영자금 상세 사용 내역

[세부 사용내역]
(단위: 백만원)

구분

사용목적

세부내용

기간

금액

사용완료

운영자금

자재구매대금 및 용역대금 결제
2023.05 ~ 2023.06
38,000

사용완료
운영자금
횡성사업장 라인증설
2022.08 ~ 2023.06
22,000

합계
60,000

주3) 공모사채 27-1회 회사채는 제25회 무보증사채 차환 대금으로 사용되었습니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]
(단위: 백만원, %)

구분
금액
발행일
만기
금리
비고

제25회 무보증사채
100,000
2018.12.14
2021.12.14
2.47%
-

주4) 공모사채 27-2회 회사채는 ESG(녹색채권)으로 친환경 사업인 2차전지 소재 사업을 위하여 발행되었으며, 2차전지 소재 생산업체 인수 150억 (50%), 2차전지 소재 생산설비 구축 및 증설 150억 (50%) 비중으로 배분하여 사용하였습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 한국거래소의 ESG채권 정보플랫폼에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.

[세부 사용내역]

(단위: 백만원)

구분

사용목적

세부내용

기간

금액

사용완료

시설자금

2차전지 소재 생산업체 인수
2021.04
15,000

사용완료
시설자금
2차전지 소재관련 설비 건설 및 시설 구축
2021.04 ~ 2022.09
15,000

합계
30,000

주5) 공모사채 26-1회, 26-2회 운영자금 상세 사용 내역

(단위 : 백만원)

구 분
차입처
이자율(%)
금액

은행대출 상환

미즈호은행

CD(3M) + 1.10%

40,000

은행대출 상환

KDB산업은행

산금채(2년) + 1.00%

70,000

은행대출 상환

KDB산업은행

산금채(1년) + 0.93%

10,000

은행대출 상환

KDB산업은행

산금채(1년) + 0.93%

10,000

합계
130,000

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 07월 11일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
제29회
2024년 03월 28일
시설자금(유형자산 취득)
15,000
시설자금
4,000
미사용 자금은 압연기 등 설비 도입 완료 후 잔금이 완료되는 2026년 12월 이전 사용완료 예정

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2024년 07월 11일
)
(단위 : 백만원)

종류
운용상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

단기금융상품
RP 외
12,500
-
-

계
12,500
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성
등

유의사항

(1) 재무제표 재작성

해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

① 중부, 연천, 완주 사업장 양수도 - 시기 : 2022년 12월 30일 - 대상회사 : (주)동원F&B - 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 연결기업은 샘물IN-PLANT 영업양도를 통한 경영효율성 제고하기 위해 동원시 스템즈(주)의 중부, 연천, 완주 사업장을 (주)동원F&B에 양도하였습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

이전대가
13,310,418

양도자산 장부금액
(13,001,670)

유형자산처분이익
308,748

- 관련 공시서류 제출 일자 특수관계인에대한영업양도 제출일자 : 2022년 12월 30일

② 주식회사 테크팩솔루션 합병 - 시기 : 2021년 10월 1일 - 대상회사 : 주식회사 테크팩솔루션 - 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 연결기업은 경영 효율성 증대 및 사업경쟁력을 강화하여 시장경쟁력을 강화함으 로써 주주 및 기업가치를 제고하기 위하여 (주)테크팩솔루션을 2021년 10월 1일 을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 본 합병으로 당사는 주식회사 테크팩 솔루션의 보통주식 44%를 소유하고 있는 해외계열회사에 당사가 합병신주 3,56 9,900주를 발행하였습니다.

합병기일 현재 연결재무제표에 인식된 (주)테크팩솔루션의 자산ㆍ부채의 장부금 액과인식된 기타자본조정의 증가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

I. 총합병대가

신주발행
17,849,500

종속기업투자주식의 장부가액
158,711,455

합병대가 합계
176,560,955

II.식별가능한 취득자산및인수부채

자산

현금
16,018,206

매출채권및기타채권
116,969,815

기타유동자산
30,609,624

재고자산
66,722,051

유형자산
238,484,315

무형자산
38,690,413

영업권
67,727,658

기타비유동자산
32,550,730

자산 계
607,772,812

부채

매입채무및기타채무
71,786,009

기타유동부채
2,954,337

비유동부채
149,954,474

부채 계
224,694,820

순자산 장부금액
383,077,992

III.기타자본조정의 증가
206,517,037

- 관련 공시서류 제출 일자 주요사항보고서(회사합병결정) : 21년 10월 5일 회사합병결정(종속회사의주요경영사항) : 21년 10월 5일 합병등종료보고서 (합병) : 21년 10월 8일③ 주식회사 엠케이씨 합병 - 시기 : 2021년 11월 1일 - 대상회사 : 주식회사 엠케이씨 - 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향

연결기업은 경영 효율성 증대 및 사업경쟁력을 강화하여 시장경쟁력을 강화함으 로써 주주 및 기업가치를 제고하기 위하여 (주)엠케이씨를 2021년 11월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 상기 합병은 동일 지배하의 합병으로 인수한 자산과 부채는 당사의 연결재무제표 상의 장부금액으로 인식하였으며, 합병대가와의 차이는 기타자본조정으로 계상하 였습니다.

합병기일 현재 연결재무제표에 인식된 (주)엠케이씨의 자산ㆍ부채의 장부금액과 인식된 기타자본조정의 증가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

I. 총합병대가

종속기업투자주식의 장부가액
15,121,892

합병대가 합계

15,121,892

II.식별가능한 취득자산및인수부채

자산

현금
569,775

매출채권및기타채권
563,554

기타유동자산
96,237

재고자산
1,445,163

유형자산
7,558,292

무형자산
1,371,206

영업권
8,396,089

기타비유동자산
54,018

자산 계
20,054,334

부채

매입채무및기타채무
1,383,306

기타유동부채
1,652,063

비유동부채
2,267,180

부채 계
5,302,549

순자산 장부금액
14,751,785

III.기타자본조정의 감소
(370,107)

- 관련 공시서류 제출 일자 합병등종료보고서 (합병) : 21년 11월 8일 ④ 주식회사 엠케이씨 지분 취득 - 시기 : 2021년 4월 22일 - 대상회사 : 주식회사 엠케이씨 - 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 연결기업은 2차 전지용 케이스(캔) 제조업 사업진출을 통한 종합 최첨단 소재기 업으로 도약하기 위해 주식회사 엠케이씨의 지분 100%를 인수하였습니다. 취득 일 현재 주식회사 엠케이씨의 순장부가액과 취득금액의 차이는 영업권으로 연 결 장부금액에 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

취득금액
15,000,000

순장부금액
6,666,282

영업권
8,333,717

- 관련 공시서류 제출 일자 타법인주식및출자증권취득결정(자율공시) 제출일자 : 2021년 4월 22일

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사 항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 36. 우발부채 및 약정사항」 을 참조 바랍니다.
(4) 감사보고서 상 강조사항과 핵심감사사항

구분
강조사항 등
핵심감사사항

제45기1분기
해당사항 없음
1. 별도유리병, CAN, PET, Aseptic 부문 영업권 손상2. 연결유리병, CAN, PET, Aseptic 부문 영업권 손상

제44기
해당사항 없음
1. 별도유리병, CAN, PET, Aseptic 부문 영업권 손상2. 연결유리병, CAN, PET, Aseptic 부문 영업권 손상

제43기
해당사항 없음
1. 별도Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company(이하, "TTP") 종속기업 투자주식 손상 2. 연결Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company(이하, "TTP") 현금창출단위에 대한 영업권 손상평가

나. 대손충당금

(1) 대손충당금 설정현황

(단위 : 천원,%)

구분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손충당금설정률

제 45 기1분기
매출채권
253,130,143
6,079,922
2.4%

미수금
5,261,677
84,390
1.6%

미수수익
56,292
12,516
22.2%

단기대여금
36,598
36,598
100.0%

장기대여금
24,015,275
24,015,275
100.0%

보증금
4,386,253
-
0.0%

합 계
286,886,238
30,228,701
10.5%

제 44 기
매출채권
243,972,680
6,270,949
2.6%

미수금
5,742,875
79,598
1.4%

미수수익
50,196
12,516
24.9%

단기대여금
36,598
36,598
100.0%

장기대여금
24,015,275
24,015,275
100.0%

보증금
4,124,348
-
0.0%

합 계
277,941,972
30,414,936
10.0%

제 43 기
매출채권
236,843,464
6,932,509
2.9%

미수금
15,306,306
83,097
0.5%

미수수익
65,424
12,516
19.1%

단기대여금
36,598
36,598
100.0%

장기대여금
24,025,275
24,015,275
100.0%

보증금
3,937,675
-
0.0%

합 계
280,214,742
31,079,995
11.1%

(

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분
제45기 1분기
제44기
제43기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
30,414,937
31,079,996
30,038,021

2. 순대손처리액(①－②±③)
1,475
(11,248)
95,298

① 대손처리액(상각채권액)
-
(14,172)
(119,428)

② 상각채권회수액
-
-
200,000

③ 기타증감액
1,475
2,924
14,726

3. 대손상각비 계상(환입)액
(187,711)
(653,811)
946,677

4. 기말 대손충당금 잔액합계
30,228,701
30,414,937
31,079,996

※ 기타증감액에는 사업결합, 종속기업투자주식 처분, 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침
- 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 개별거래분석을 기초 로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
② 대손처리 기준 - 파산,부도,강제집행,사업의 폐지,채무자의사망,실종 행방불명등으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 대손액 설정. - 채권회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 대손액 설정. - 소송이 진행되어 승패여부가 불분명시 승소확율분석에 기초하여 채권잔액의 1 %초과~100%범위내에서 합리적인 대손추산액 설정. - 채권회수 연령 분석과 회수가능성을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위내에서 합리적인 대손추산액 설정.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위 : 천원)

구분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

금액
일반
247,048,219
144,667
1,166,603
4,770,654
253,130,143

계
247,048,219
144,667
1,166,603
4,770,654
253,130,143

구성비율
97.6%
0.1%
0.5%
1.9%
100.0%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원 )

사업부문
계정과목
제 45 기 1분기
제 44 기
제 43 기
비고

포장
제품및상품
90,073,813
92,207,713
96,968,285
-

재공품
33,913,816
26,684,762
40,783,451
-

원부재료
56,731,108
45,620,714
70,880,781
-

저장품
13,445,658
13,664,714
13,475,791
-

미착품
5,026,790
5,175,387
4,828,574
-

소계
199,191,185
183,353,290
226,936,882
-

합 계
제품및상품
90,073,813
92,207,713
96,968,285
-

재공품
33,913,816
26,684,762
40,783,451

원부재료
56,731,108
45,620,714
70,880,781
-

저장품
13,445,658
13,664,714
13,475,791
-

미착품
5,026,790
5,175,387
4,828,574
-

소계
199,191,185
183,353,290
226,936,882
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
12.7%
11.9%
15.6%
-

재고자산회전율(회수)[연매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
5.74회
5.48회
5.71회
-

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 재고자산 실사현황

구 분
재고실사일
감사일
비 고

제42기
상반기
2021.06.21~06.30
2021.07.01
-

하반기
2021.12.21~12.31
2022.01.02
감사인 입회

제43기
상반기
2022.06.21~06.30
2022.07.01
-

하반기
2022.12.21~12.31
2023.01.02
감사인 입회

제44기
상반기
2023.06.21~06.30
2023.07.01
-

하반기
2023.12.21~12.31
2024.01.02
감사인 입회

제45기
1분기
2024.03.21~03.31
2024.04.01
-

- 재고실사 대상 : 원재료, 상품, 제품, 재공품.

- 실사 진행현황 : 실사팀은 창고담당자, 감사팀은 회계담당자로 구성. 실사팀 : 현품수량 계수 후 자재수불부의 재고수량과 대조확인 및 품질이상유무 판정. 감사팀 : 현품수량과 자재수불부의 재고수량 차이 존재여부 확인함. - 실사결과 : 수량 및 품질 이상 없음. (재고자산의 장부가액은 순실현가능가액으로 조정된 금액임.) - 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출 고 내역의 확인을 통해 대차대조표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.(3) 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 제 45기 1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구 분
취득원가
보유금액
평가충당금
장부금액

제품및상품
94,383,844
94,383,845
(4,310,032)
90,073,813

재공품
34,099,536
34,099,536
(185,720)
33,913,816

원부재료
57,219,872
57,219,872
(488,764)
56,731,108

저장품
17,469,133
17,469,133
(4,023,475)
13,445,658

미착품
5,026,790
5,026,790
-
5,026,790

합 계
208,199,175
208,199,176
(9,007,991)
199,191,185

라. 공정가치평가 내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융부채
기타부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
98,394,275
-
-
-
-
98,394,275

장단기매출채권및기타채권
256,657,537
-
-
-
-
256,657,537

장단기금융상품
35,691,937
-
-
-
-
35,691,937

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
8,382
-
-
-
8,382

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
30,185,060
-
-
30,185,060

합 계
390,743,749
8,382
30,185,060
-
-
420,937,191

금융부채

장단기매입채무및기타채무
-
-
-
252,259,690
-
252,259,690

장단기차입금
-
-
-
270,000,000
-
270,000,000

사채
-
-
-
244,595,724
-
244,595,724

리스부채
-
-
-
-
6,740,313
6,740,313

합 계
-
-
-
766,855,414
6,740,313
773,595,727

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융부채
기타부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
77,908,426
-
-
-
-
77,908,426

장단기매출채권및기타채권
247,527,035
-
-
-
-
247,527,035

장단기금융상품
47,308,525
-
-
-
-
47,308,525

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
8,382
-
-
-
8,382

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
30,005,060
-
-
30,005,060

합 계
372,743,986
8,382
30,005,060
-
-
402,757,428

금융부채

장단기매입채무및기타채무
-
-
-
226,481,214
-
226,481,214

장단기차입금
-
-
-
276,447,000
-
276,447,000

사채
-
-
-
229,562,802
-
229,562,802

리스부채
-
-
-
-
4,972,819
4,972,819

합 계
-
-
-
732,491,016
4,972,819
737,463,835

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
30,185,060
30,185,060
30,005,060
30,005,060

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
8,382
8,382
8,382
8,382

합 계
30,193,442
30,193,442
30,013,442
30,013,442

(3) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-

수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-

자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
30,185,060
30,185,060

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
8,382
8,382

합 계
-
-
30,193,442
30,193,442

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
30,005,060
30,005,060

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
8,382
8,382

합 계
-
-
30,013,442
30,013,442

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제45기 1분기(당기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
1. 별도유리병, CAN, PET, Aseptic 부문 영업권 손상2. 연결유리병, CAN, PET, Aseptic 부문 영업권 손상

제44기(전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
1. 별도유리병, CAN, PET, Aseptic 부문 영업권 손상2. 연결유리병, CAN, PET, Aseptic 부문 영업권 손상

제43기(전전기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음
1. 별도 Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company(이하, "TTP") 종속기업 투자주식 손상 2. 연결 Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company(이하, "TTP") 현금창출단위에 대한 영업권 손상평가

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제45기 1분기(당기)
삼일회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사
435,000(*1)
4,160(*1)
108,750
400

제44기(전기)
삼일회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사
420,000
4,000
420,000
4,244

제43기(전전기)
한영회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사
420,000
4,200
420,000
4,643

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제45기 1분기(당기)
-
-
-
-
-

제44기(전기)(*1)
2023.09.01
세무조정업무 용역계약
2023.09.01~2024.04.30
18,000
-

제43기(전전기)(*1)
2021.12.21

ESG보고서 작성 및 검토

2021.12.21-2022.05.21
100,000
-

2022.10.06
세무자문 용역계약
2022.10.06~2023.12.31
80,000
-

(*1) 표에 기재된 제43기(전전기) 계약체결 현황은 제43기(전전기) 감사법인인 한영회계법인과 계약한 비감사용역 내역입니다.

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 03월 17일
외부감사인, 상근감사, 재무팀장
대면 회의
ㆍ기말감사 결과 논의

2
2024년 04월 10일
외부감사인, 재무팀장
대면 회의
ㆍ감사 보수, 시간 및 필요한인력에 관한 논의

3
2024년 05월 03일
외부감사인, 상근감사, 재무팀장
대면 회의
ㆍ1분기 검토결과 논의

5. 연결기업의 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견(외국법인의 경우 이에 준하는 의견)을 받았습니다.

6. 당사는 2015년부터 2022년까지 한영회계법인을 감사인으로 선임하였습니다. 이후 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제2항 및 시행령 제15조에 따라 2023년부터 주기적 감사인 지정제의 대상이 되었으며, 증권선물위원회로부터 지정받은 삼일회계법인을 2023년부터 2025년까지 연속 3개 사업연도의 외부감사인으로 선임하였습니다.

7. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보- 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 [감사가 회사의 내부통제 유효성에 대해 감사한 결과]

사업연도
감사의 의견
지적사항

제44기 (당기)
본 감사의 의견으로는 2023년12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.
-

제43기 (전기)
본 감사의 의견으로는 2022년12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.
-

제42기(전전기)
본 감사의 의견으로는 2021년12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.
-

나. 내부회계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]

사업연도
감사인
검토의견
지적사항

제44기(당기)
삼일회계법인

우리는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에 근거한 동원시스템즈 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 19일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

-

제43기(전기)
한영회계법인

우리는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에 근거한 동원시스템즈 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

-

제42기(전전기)
한영회계법인
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
-

다. 내부통제구조의 평가 당사는 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

증권신고서 제출일 전일 기준(2024년 7월 11일) 당사 이사회는 사내이사 2인, 사외이사 1인, 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다.

각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.

가. 이사회의 권한 내용

당사의 이사회는 주주총회에 관한 사항, 경영에 관한 사항, 이사에 관한 사항, 기타 회사 운영상 중요한 사항에 대하여 의사결정을 할 수 있습니다.

나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

주주총회소집 공고사항을 통하여 공시하였습니다.

다. 이사회 운영규정의 주요내용 당사의 정기이사회는 매 분기 초에 개최할 수 있으며, 임시 이사회는 필요에 따라 수시로 개최하고 있습니다. 당사 이사회의 의장은 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 역임할 수 있으며, 소집권자 역시 이와 동일합니다. 임시이사회는 의장 또는 이사전원의 1/3이상 요구 시 개최 할 수 있으며, 회의 3일 전에 이사회 소집통보서 또는 구두로 통보 및 사내홈페이지에 공고를 하여야 합니다.

라. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 : 해당사항 없음

마. 사외이사 및 그 변동현황

(기준일: 2024년 07월 11일)
(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

3
1
-
-
1

(주1) 이승걸 사내이사는 제44기 정기주주총회('24년 03월 28일)를 통해 신규 선임 되었습니다.(주2) 이승걸 사내이사는 일신상의 사유로 '24. 06. 30. 등기이사직을 사임하였습니다.(주3) 사외이사 변동현황은 '24년 1분기말 이후 증권신고서 제출일 전일까지 변동내역입니다.

바. 사외이사 현황
(기준일: 2024년 07월 11일)

성 명
주 요 경 력
최대주주등과의이해관계
대내외 교육참여현황
비 고

김우승
노스캐롤라이나 대학교 대학원 (기계·항공우주공학) 석박사 졸업 한양대 기계공학과 졸업 前 제15대 한양대학교 총장現 한국공학교육인증원장現 국가산학연협력위원회 공동위원장
-
-
-

사. 이사회출석율 및 이사회 주요활동내역

1. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
(기준일: 2024년 07월 11일)

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

사내이사조점근(출석률: 100%)
사내이사서범원(출석률: 100%)
사내이사이승걸(출석률: 88%)
사외이사김우승(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1회
2024.02.14
제 44기 재무제표 보고의 건
찬성
찬성
-
찬성

제 44기 현금배당의 결정의 건
찬성
찬성
-
찬성

제 44기 현금배당 기준일 설정의 건
찬성
찬성
-
찬성

23년 동원시스템즈㈜ 안전보건에 관한 실적보고 및 24년 안전보건에 관한 계획 승인의 건
찬성
찬성
-
찬성

제44기 정기주주총회 전자투표 시행의 건
찬성
찬성
-
찬성

2회
2024.03.06
2023년 내부회계 관리제도 운영실태 보고의 건
찬성
찬성
-
찬성

2023년 내부 회계 관리제도 운영실태 평가 보고의 건
찬성
찬성
-
찬성

이사회운영규정 개정의 건
찬성
찬성
-
찬성

기업지배구조헌장 제정의 건
찬성
찬성
-
찬성

3회
2024.03.13
제44기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건
찬성
찬성
-
찬성

지속가능경영위원회 신설에 따른 이사회운영규정 개정의 건
찬성
찬성
-
찬성

‘23년 ESG중대성평가 결과 보고의 건
찬성
찬성
-
찬성

‘23년 리스크관리 활동 및 ’24년 리스크관리 활동 계획 보고의 건
찬성
찬성
-
찬성

‘23년 ESG 협력업체 행동규범 시행에 따른 평가관리기준 제정의 건
찬성
찬성
-
찬성

부패방지규정 시행 및 사외이사 윤리강령 시행의 건
찬성
찬성
-
찬성

4회
2024.03.13
금융거래약정의 건 (산업운영자금 대환 및 산업시설자금 기한연장의 건)
찬성
찬성
-
찬성

5회
2024.03.20
제29회 무보증 사모사채 발행의 건
찬성
찬성
-
찬성

6회
2024.03.28
미 등기임원 보수한도 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

환경경영(ESG) 관련 ‘23년 실적 및 24년 계획 보고의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

7회
2024.04.03
금융거래약정의 건(신한은행 대출의 건)
찬성
찬성
찬성
찬성

8회
2024.04.15
금융거래약정의 건(미쓰이스미토모은행 대출의 건)
찬성
찬성
찬성
찬성

9회
2024.05.02
제45기 1분기 재무제표 보고의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

경영위원회 의결사항 보고의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

10회
2024.05.23
금융거래약정의 건(산업운영자금대출 대환의 건)
찬성
찬성
찬성
찬성

11회
2024.05.27
금융거래약정의 건(우리은행 대출의 건)
찬성
찬성
찬성
찬성

12회
2024.06.03
무균충전음료 사업 확대를 위한 횡성 제2공장 투자 완료 보고의 건(3라인증설)
찬성
찬성
찬성
찬성

13회
2024.06.10
기채에 관한 건 (수출성장자금대출, 중기)
찬성
찬성
찬성
찬성

14회
2024.06.18
금융거래약정의 건(산업운영자금대출 대환의 건)
찬성
찬성
-
찬성

15회
2024.07.03
제30회 무보증 공모 회사채 발행의 건
찬성
찬성
-
찬성

(주1) 이승걸 사내이사는 제44기 정기주주총회('24년 03월 28일)를 통해 신규 선임 되었습니다. (주2) 이승걸 사내이사는 일신상의 사유로 '24. 06. 30. 등기이사직을 사임하였습니다.
아. 이사회내 위원회1. 위원회별 명칭, 소속 이사 및 위원장의 이름, 설치목적과 권한
(기준일: 2024년 03월 31일)

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비고

안전보건위원회
상근이사3명
조점근,서범원,이승걸
이사회에서 위임한 안전보건에 관한 사항, 안전보건 관련 실적 및 성과보고, 안전보건 관련 이사회에 상정할 안건 심의
-

내부거래위원회
사외이사1명상근이사명
김우승,조점근
자본총계의 5% 또는 100억원이상 계열사 내부거래에 대한 사전심의, 내부거래현황 보고
-

경영위원회
상근이사3명
조점근, 서범원,이승걸
이사회에서 위임한 재무에 관한 사항, 이사회에 상정할 안건 심의
-

지속가능경영위원회
사외이사1명상근이사2명
김우승,서범원,이승걸
이사회에서 위임한 회사의 지속가능경영과 관련된 사항, 주주가치 제고와 관련된 사항, 기타 지속가능 경영 및 주주가치에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항 등 이사회에 상정할 안건 심의
-

※ 지속가능경영위원회는 2024.년 3월 13일 신설되었습니다.※ 이승걸 사내이사는 제44기 정기주주총회('24년 03월 28일)를 통해 신규 선임 되었습니다. ※ 이승걸 사내이사는 일신상의 사유로 '24. 06. 30. 등기이사직을 사임하였습니다. 2. 위원회 활동내용
(기준일: 2024년 03월 31일)

위원회명
구성
구성원
활 동 내 역
가결여부
이사의 성명

개최일자
의안내용
조점근(출석률:100%)
서범원(출석률:100%)
이승걸(출석률:100%)
김우승(출석률:100%)

안전보건위원회
상근이사3명
조점근,서범원,이승걸
2024.02.14
23년 동원시스템즈㈜ 안전보건에 관한 실적보고 및24년 안전보건에 관한 계획 승인의 건
가결
찬성
찬성
-
-

내부거래위원회
사외이사1명상근이사1명
김우승,조점근
-
-
-
-
-
-
-

경영위원회
상근이사3명
조점근, 서범원,이승걸
2024.03.07(*1)
농협은행 수입신용장(L/C) 및 NH다같이성장론(B2B) 약정 연장의 건
가결
찬성
찬성
-
-

지속가능경영위원회(*2)
사외이사1명상근이사2명
김우승,서범원,이승걸
2024.03.28
환경경영(ESG) 관련 ‘23년 실적 및 24년 계획 보고의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성

(*1) 해당 개최일자는 경영위원회 최종승인일입니다.(*1) 해당 위원회는 2024년 3월 13일에 신설되었습니다.※ 이승걸 사내이사는 제44기 정기주주총회('24년 03월 28일)를 통해 신규 선임 되었습니다. ※ 이승걸 사내이사는 일신상의 사유로 '24. 06. 30. 등기이사직을 사임하였습니다.
자. 이사의 독립성당사의 사내이사 3명, 사외이사 1명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.
(기준일: 2024년 03월 31일)

이사
추천인
선임배경
활동분야
회사와의거래
최대주주등과의관계

조점근
이사회
경영전반 업무총괄 (소재,2차전지 사업부문 전체) 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함
대표이사,이사회의장
-
-

서범원
이사회
경영전반 업무총괄 (패키징 사업부문 전체)
대표이사
-
-

이승걸
이사회
경영전반 업무총괄 (소재 사업부문 전체)
전무이사
-
-

김우승
이사회
경영분야 전문가
경영자문
-
-

※ 이승걸 사내이사는 제44기 정기주주총회('24년 03월 28일)를 통해 신규 선임 되었습니다. ※ 이승걸 사내이사는 일신상의 사유로 '24. 06. 30. 등기이사직을 사임하였습니다.

차. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
회계, 경영, 법률 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사 대상 교육을 실시하거나, 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항

당사는 본 증권신고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 제43기 주주총회 결의에 의하여 중임된 상근감사 1명(오종환)이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다.
나. 감사위원회(감사)의 인적사항

성 명
주 요 경 력
비 고

오종환
부산외국어대학교 회계학과 졸업 前 넷마블(주) 경영진단팀 팀장 前 (주)동원엔터프라이즈 상근감사
상근

다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역
[2023년]

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명
가결여부

감사 오종환(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1회
2023.02.13
제43기 재무제표 보고의 건
찬성
가결

제 43기 현금배당의 결정의 건
찬성
가결

제43기 정기주주총회 전자투표 시행의 건
찬성
가결

22년 동원시스템즈㈜ 안전보건에 관한 실적보고 및 23년 안전보건에 관한 계획 승인의 건
찬성
가결

2회
2023.03.09
제43기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건
찬성
가결

2022년 내부회계 관리제도 운영실태 보고의 건
찬성
가결

2022년 내부 회계 관리제도 운영실태 평가 보고의 건
찬성
가결

3회
2023.03.23
금융거래약정의 건 (산업운영자금 대출의 건(대환용도))
찬성
가결

4회
2023.03.28
대표이사 선임의 건
찬성
가결

미 등기임원 보수한도 승인의 건
찬성
가결

이사회 의장 선임의 건
찬성
가결

이사회 규정 개정의 건
찬성
가결

5회
2023.03.28
금융거래약정의 건 (신한은행 대출의 건)
찬성
가결

6회
2023.03.31
2023년 동원건설산업 상품,용역거래 예상금액 신규 보고의 건
찬성
가결

7회
2023.04.12
제28회 무보증 공모 회사채 발행의 건
찬성
가결

8회
2023.04.14
금융거래약정의 건 (미쓰이스미토모은행 대출의 건(대환용도))
찬성
가결

9회
2023.05.03
제44기 1분기 재무제표 보고의 건
찬성
가결

2차전지 사업확대를 위한 광폭압연기 등 설비 투자의 건
찬성
가결

10회
2023.05.24
금융거래약정의 건 (산업운영자금대출 차입의 건)
찬성
가결

하나은행 수입신용장(일람불) 개설의 건
찬성
가결

11회
2023.06.26
2차전지캔 생산을 위한 신공장 건설 및 설비투자 확정변경의 건
찬성
가결

12회
2023.08.04
제44기 2분기 재무제표 보고의 건
찬성
가결

경영위원회 의결사항 보고의 건
찬성
가결

13회
2023.08.16
기채에 관한 건(수출성장자금대출, 중기)
찬성
가결

14회
2023.09.20
무균충전음료사업확대를위한공장및설비투자금액증액의건
찬성
가결

15회
2023.09.27
2023년동원건설산업상품,용역거래예상금액변동보고의건
찬성
가결

16회
2023.10.18
동원신성장2호조합출자의건
찬성
가결

17회
2023.10.31
제44기 3분기 재무제표 보고의 건
찬성
가결

이사회 의장 선임의 건
찬성
가결

18회
2023.12.29
2024년㈜동원F&B 상품, 용역거래예상금액보고의건
찬성
가결

[2024년]

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명
가결여부

감사 오종환

(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1회
2024.02.14
제44기 재무제표 보고의 건
찬성
가결

제 44기 현금배당의 결정의 건
찬성
가결

제 44기 현금배당 기준일 설정의 건
찬성
가결

23년 동원시스템즈㈜ 안전보건에 관한 실적보고 및
찬성
가결

24년 안전보건에 관한 계획 승인의 건

제44기 정기주주총회 전자투표 시행의 건
찬성
가결

2회
2024.03.06
2023년 내부회계 관리제도 운영실태 보고의 건
찬성
가결

2023년 내부 회계 관리제도 운영실태 평가 보고의 건
찬성
가결

이사회운영규정 개정의 건
찬성
가결

기업지배구조헌장 제정의 건
찬성
가결

3회
2024.03.13
제44기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건
찬성
가결

지속가능경영위원회 신설에 따른 이사회운영규정 개정의 건
찬성
가결

‘23년 ESG중대성평가 결과 보고의 건
찬성
가결

‘23년 리스크관리 활동 및 ’24년 리스크관리 활동 계획 보고의 건
찬성
가결

‘23년 ESG 협력업체 행동규범 시행에 따른 평가관리기준 제정의 건
찬성
가결

부패방지규정 시행 및 사외이사 윤리강령 시행의 건
찬성
가결

4회
2024.03.13
금융거래약정의 건 (산업운영자금 대환 및 산업시설자금 기한연장의 건)
찬성
가결

5회
2024.03.20
제29회 무보증 사모사채 발행의 건
찬성
가결

6회
2024.03.28
미 등기임원 보수한도 승인의 건
찬성
가결

이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건
찬성
가결

환경경영(ESG) 관련 ‘23년 실적 및 24년 계획 보고의 건
찬성
가결

7회
2024.04.03
금융거래약정의 건(신한은행 대출의 건)
찬성
가결

8회
2024.04.15
금융거래약정의 건(미쓰이스미토모은행 대출의 건)
찬성
가결

9회
2024.05.02
제45기 1분기 재무제표 보고의 건
찬성
가결

경영위원회 의결사항 보고의 건
찬성
가결

10회
2024.05.23
금융거래약정의 건(산업운영자금대출 대환의 건)
찬성
가결

11회
2024.05.27
금융거래약정의 건(우리은행 대출의 건)
찬성
가결

12회
2024.06.03
무균충전음료 사업 확대를 위한 횡성 제2공장 투자 완료 보고의 건(3라인증설)
찬성
가결

13회
2024.06.10
기채에 관한 건 (수출성장자금대출, 중기)
찬성
가결

14회
2024.06.18
금융거래약정의 건(산업운영자금대출 대환의 건)
찬성
가결

15회
2024.07.03
제30회 무보증 공모 회사채 발행의 건
찬성
가결

라. 감사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
주요 교육내용

2021.03.02
한국상장회사협의회
2021 개정세법 온라인 설명회

2021.05.24
한국상장회사협의회
중대재해처벌법 시행에 따른 법적 리스크 및 기업의 대응방안

2021.06.14
한국상장회사협의회
ESG 대응 전략 설명회

2021.10.07
한국 딜로이트 그룹
ESG 동향과 대응방안에 대한 핵심지식

2021.12.27
한국상장회사협의회
감사위원(감사)의 내부회계관리제도 업무 체크포인트 해설 설명회

2022.03.07
한국상장회사협의회
2022년 개정세법 온라인 설명회

2022.05.31
한국상장회사협의회
감사 및 감사위원을 위한 직무연수

2022.08.30
한국상장회사협의회
내부회계관리제도를 활용한 부정적발 case study

2022.10.12
한국상장회사협의회
내부감사시 이상징후 탐지 및 적발 실무 (최근 자금횡령 사건중심)

2022.11.28
한국상장회사협의회
내부회계관리제도 전문연수(연결포함)

2023.02.21
한국상장회사협의회
내부감사의 효과적 인터뷰 스킬과 활용

2023.03.07
한국상장회사협의회
ESG주제별 이슈 및 대응 전략

2023.04.25
한국상장회사협의회
회계감사의 수행과 회계Fraud 예방 실무

2023.06.08
한국상장회사협의회
내부회계관리제도 실무이슈 해설(연결포함)

2023.08.31

한국상장회사협의회

2023년 감사인 지정제도 관련 온라인 설명회

2023.09.20

한국상장회사협의회

글로벌 스탠더드와 비교한 기업 제도개선 세미나

2323.11.27

한국상장회사협의회

위험회피회계의 이해와 회계처리 실무해설 설명회

2023.12.01

한국상장회사협의회

2023년도 K-IFRS 제·개정 내용 설명회

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영진단팀
1
과장(9)
재무제표, 이사회, 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

바. 준법지원인 및 관련조직 등

: 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인을 두고 있지 않고 있습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 07월 11일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
-

※ 43기 정기주주총회(2023.03.28)시 전자투표제를 일시적으로 시행하였습니다. ※ 44기 정기주주총회(2024.03.28)부터 전자투표제를 도입하여 시행예정입니다.

나. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 07월 11일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
28,991,282
-

종류주
264,111
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

종류주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

종류주
264,111
정관 제8조의2

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

종류주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

종류주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
28,991,282
-

종류주
-
-

※ '22년 8월 2일을 감자기준일로 주식 수 감소가 발생하였습니다. → 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅰ.회사의개요의 3. 자본금변동사항 中 가. 자본금 변동추이 하단' 을 참조하시기 바랍니다.
다. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제10조(주식의 발행 및 배정) ① 본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

주주명부폐쇄시기
제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 그 권리를 행사할 주주로 한다. ② 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

주권의 종류
일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권, 일만주권 (8종)

명의개서대리인
(주) 하나은행, (전화)02-368-5800

주주의 특전
없 음

라. 주주총회의사록 요약

(기준일: 2024년 07월 11일)

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제44기 정기주주총회(2024.03.28)

【제1호의안】재무제표승인의 건
<연결기준>자산총계 : 1,535,858백만원 매 출 액 : 1,276,651백만원부채총계 : 761,807백만원 영업이익 : 80,851백만원자 본 금 : 146,277백만원 당기순이익 : 64,350백만원자본총계 : 774,051백만원 총배당금 : 17,566백만원<별도기준>자산총계 : 1,460,418백만원 매 출 액 : 1,159,577백만원부채총계 : 725,914백만원 영업이익 : 69,871백만원자 본 금 : 146,277백만원 당기순이익 : 51,661백만원자본총계 : 734,504백만원 총배당금 : 17,566백만원
원안승인

【제2호의안】이사 선임의 건
신임선임(사내이사) : 이승걸
원안승인

【제3호의안】이사보수한도 승인의 건
35억원 보수한도액 승인
원안승인

【제4호의안】감사보수한도 승인의 건
3억원 보수한도액 승인
원안승인

제43기 정기주주총회 (2023.03.28)
【제1호의안】 재무제표승인의 건
<연결기준> 자산총계 : 1,451,670백만원 매 출 액 : 1,436,999백만원 부채총계 : 722,040백만원 영업이익 : 91,839백만원 자 본 금 : 146,277백만원 당기순이익 : 72,335백만원 자본총계 : 729,630백만원 총배당금 : 17,566백만원 <별도기준> 자산총계 : 1,380,267백만원 매 출 액 : 1,300,952백만원 부채총계 : 678,125백만원 영업이익 : 82,521백만원 자 본 금 : 146,277백만원 당기순이익 : 59,394백만원 자본총계 : 702,142백만원 총배당금 : 17,566백만원
원안승인

【제2호의안】 정관 변경의 건
<배당절차 개선 관련 상장협 표준정관 반영>변경 전 제 45조 (이익배당)①~② (생략)③제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조의2(중간배당)① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.③ (생략) 변경 후 제 45조 (이익배당)①~② (생략)③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.제45조의2(중간배당)① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ (생략)
원안승인

【제3호의안】 이사 선임의 건
신임선임(사외이사) : 김우승재선임(사외이사) : 조점근, 서범원
원안승인

【제4호의안】 감사 선임의 건
재선임 : 오종환
원안승인

【제5호의안】 이사보수한도 승인의 건
35억원 보수한도액 승인
원안승인

【제6호의안】 감사보수한도 승인의 건
3억원 보수한도액 승인
원안승인

제43기 임시주주총회 (2022.07.01)
【제1호의안】 자기주식 소각을 위한자본금 감소 승인의 건

자본감소의 목적인 주식의 종류와 수, 감소비율 및 기준일

감자주식의 종류

감자주식수

감자비율

감자기준일

감자전자본금 (발행주식수)

감자후자본금 (발행주식수)

보통주(자기주식)

197,129주

0.68%

2022.08.02

145,942,055,000 (29,188,411주)

144,956,410,000 (28,991,282주)

우선주(자기주식)

1,247주

0.47%

1,326,790,000 (265,358주)

1,320,555,000 (264,111주)

합 계

198,376주

0.67%

147,268,845,000 (29,453,769주)

146,276,965,000 (29,255,393주)

원안승인

제42기 정기주주총회 (2022.03.31)
【제1호의안】 재무제표승인의 건
<연결기준> 자산총계 : 1,492,015백만원 매 출 액 : 1,250,882백만원 부채총계 : 826,642백만원 영업이익 : 89,997백만원 자 본 금 : 147,269백만원 당기순이익 : 48,135백만원 자본총계 : 665,373백만원 총배당금 : 17,566백만원 <별도기준> 자산총계 : 1,367,773백만원 매 출 액 : 785,069백만원 부채총계 : 712,634백만원 영업이익 : 60,771백만원 자 본 금 : 147,269백만원 당기순이익 : 35,205백만원 자본총계 : 655,139백만원 총배당금 : 17,566백만원
원안승인

【제2호의안】 정관변경의 건

변경 전 제 3조 (본점과 지점의 소재지) ① 본 회사는 본점을 경기도 성남시에 둔다. ② (생략) 제4조(공고 방법) 본 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지(http://www.dongwonsystems.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 등 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 게재할 수 없는 경우에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. 변경 후 제 3조 (본점과 지점의 소재지) ① 본 회사는 본점을 충첨남도 아산시에 둔다. ② (생략) 제4조(공고 방법) 본 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지(http://www.dongwonsystems.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 등 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 게재할 수 없는 경우에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다.

원안승인

【제3호의안】 이사 선임의 건
신임선임(사내이사) :장성학
원안승인

【제4호의안】 이사보수한도 승인의 건
35억원 보수한도액 승인
원안승인

【제5호의안】 감사보수한도 승인의 건
3억원 보수한도액 승인
원안승인

제42기 임시주주총회 (2021.08.31)
【제1호의안】 합병계약 승인의 건
동원시스템즈 주식회사가 주식회사 테크팩솔루션를 흡수합병
원안승인

【제2호의안】 정관변경의 건

변경 전 61. 위 각호에 관련된 기계장비 및 부품판매업 62. 위 각호에 관련된 기계장비 및 수리업 63. 기타 전기각호에 관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업에의 투자 64. 전 각호에 관련되는 부대사업 일체 변경 후 61. 이차전지케이스 제조 판매업

62. 건전지케이스 제조 판매업

63. 원통형 CAN 제조 판매업

64. 전지케이스 표면 처리업

65. 각종 전용기 제조 판매업

66. 위 각호에 관련된 기계장비 및 부품판매업

67. 위 각호에 관련된 기계장비 및 수리업

68. 기타 전기각호에 관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업에의 투자

69. 전 각호에 관련되는 부대사업 일체

원안승인

【제3호의안】 이사 선임의 건
신임선임(사내이사) :서범원, 송재권
원안승인

제41기 정기주주총회 (2021.03.25)
【제1호의안】 제41기 재무제표 승인의 건
<연결기준> 자산총계 : 1,255,817백만원 매 출 액 : 1,078,539백만원 부채총계 : 639,357백만원 영업이익 : 97,672백만원 자 본 금 : 129,419백만원 당기순이익 : 61,635백만원 자본총계 : 616,461백만원 총배당금 : 15,425백만원 <별도기준> 자산총계 : 835,643백만원 매 출 액 : 581,843백만원 부채총계 : 427,301백만원 영업이익 : 51,415백만원 자 본 금 : 129,419백만원 당기순이익 : 40,695백만원 자본총계 : 408,341백만원 총배당금 : 15,425백만원
원안승인

【제2호의안】 정관변경의 건
주주명부 폐쇄기간 등 배당기일 관련 주요 정관사항 변경
원안승인

【제3호의안】 이사 선임의 건
재선임(사내이사) : 조점근 신임선임(사내이사) :송의환, 송종선 재선임(사외이사) : 이지환
원안승인

【제4호의안】 이사보수한도 승인의 건
35억원 보수한도액 승인
원안승인

【제5호의안】 감사보수한도 승인의 건
3억원 보수한도액 승인
원안승인

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 07월 11일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말(*)

주식수
지분율
주식수
지분율

동원산업(주)
최대주주
보통주
20,594,057
71.04
20,594,057
71.04
-

동원산업(주)
최대주주
종류주
81,648
30.91
81,648
30.91
-

조점근
특수관계인
보통주
5,771
0.02
5,771
0.02
-

서범원
특수관계인
보통주
1,348
0.00
1,348
0.00
-

김호랑
특수관계인
종류주
5,428
2.06
5,428
2.06
-

김도한
특수관계인
종류주
10,829
4.10
10,829
4.10
-

김기태
특수관계인
보통주
408
0.00
408
0.00
-

STARKIST CO.
해외계열사
보통주
3,569,900
12.31
3,569,900
12.31
-

계
보통주
24,171,484
83.38
24,171,484
83.38
-

종류주
97,905
37.07
97,905
37.07
-

* 기말은 증권신고서 제출일 전일 기준임.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

동원산업(주)
8,089

박문서

0.01

-

-

김남정

46.40

민은홍

0.00

-

-

-

-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
동원산업(주)

자산총계
7,592,473

부채총계

4,414,204

자본총계

3,178,269

매출액

2,241,875

영업이익

110,016

당기순이익

82,401

1)

회사의 주요사업내용

가
. 지주부문

최대주주의 지주부문은 계열회사에 대한 용역서비스 사업 및 상표권사용수익 사업 그리고
IT 사업부문 등으로 구성되어 있습니다
. 용역서비스 사업은 계열회사의 인사
, 총무 업무에 대한 용역제공 및 그룹 연수원 운영과 관련한 사업으로 그룹 연수원
"동원리더스아카데미
"는
2007년
6월 경기도 이천시 장호원에 설립하여 운영하고 있습니다
. 상표권사용수익 사업은
"동원
" 브랜드를 사용하는 회사와 상호 간에 상표사용계약을 체결하여 사용 상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다
. IT부문 사업은 그룹 내 계열사의 전산시스템 구축 및 유지보수
, IT 운영
, 통제
, 재구축등
IT 관련 사업을 수행하고 있습니다
.

나
. 사업부문

최대주주의 사업부문은 수산부문
, 유통부문
, 물류부문으로 구성되어 있습니다
. 수산부문은 작성기준일 현재 참치 선망선
11척
, 참치 연승선
12척
, 지원선
1척
, 트롤선
1척
, 운반선
2척 총
27척의 국적선과 합작선망선
1척
, 해외 자회사 선망선
8척
, 해외 자회사 운반선
3척
, 해외 자회사 채낚이선
1척을 포함하여 총
40척을 운영하는 원양어업을 영위하고 있습니다
. 유통부문은 참치를 포함한 수산물을 가공 판매하는 유통사업을 수행하고 있습니다
. 물류부문은 위탁사로부터 위탁 받아 보관
, 배송
, 하역 등의 업무를 수행하는 물류사업을 진행하고 있습니다
.

2)

회사의 연혁

가
.

설립일

:
1969. 04.
16

나
.

소재지

: 서울시 서초구 마방로
68

다
.

대표자

: 박문서
,
민은홍 대표이사

라
.

연 혁

날

짜

내

역

1969-04-16

회사설립
(
설립자

:

김재철
)

1969-08-24

탑재모선식

참치어선

31

동원호

원양어업

착수

1979-04-16

재단법인

동원육영재단

설립

1979-04-21

국내

최초로

PURSEINER

선

인수

(

선명

: COSTA DE MARFIL)

1982-05-06

한신증권주식회사

인수

1982-11-12

참치통조림

국내시장

최초출시

1983-05-19

GUAM
기지

개설

1989-03-07

한국증권거래소에

주식

상장

(

기업

공개
)

1993-06-25

본사

사옥

준공

1996-04-01

동원그룹

공식

출범

1997-01-28

(
주
)
레스코

설립
(
공동물류
)

2000-11-01

(
주
)
동원
F&B
분할
(
식품사업부문
)

2001-04-16

동원그룹

지주회사

전환

2003-01-01

동원금융지주
(
주
)
분할
(
금융부문지주회사
)

2004-01-31

동원식품
(
주
)
흡수합병

2006-01-01

(
주
)
레스코

흡수합병

2008-06-30

StarKist Co.
인수

2009-02-09

자회사

SEALAND TRADING SERVICE CORPORATION

설립

2009-09-11

(
주
)
이팜

흡수

합병

2010-09-20

자회사

KOVA Fisheries Co., LTD

설립

2011-09-05

자회사

Atlantic Breeze Co

설립

2011-10-19

자회사

Bounty Seafood

설립

2012-01-02

자회사

Societe de Conserverie en Africue SA

설립

2013-04-25

신용등급

향상
(A+ -> AA-) '
나이스신용평가주식회사
'

2013-11-19

Kiribati and KT Fisheries Co. Joint Venture
투자

2015-01-13

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
투자

2015-07-28

(
주
)
동원로엑스

투자

(

현

동원로엑스냉장
(
주
))

2016-12-07

KMAC 2013~2016
한국

경영대상

고객만족부문

종합대상

수상
(4
회

연속
)

2016-12-16

해양수산부

수산물

1.5

억불

수출공로탑

수상

2017-02-01

(
주
)
동부익스프레스

인수

(

현

동원로엑스
(
주
))

2018-12-20

해양수산부

수산물

2

억불

수출공로탑

수상

2019-02-08

BIDC
㈜

인수

2019-02-19

KMAC 2015~2019
한국에서

가장

존경받는

기업

선정
(
수산부문
5
년

연속
1
위
)

2019-05-31

동원냉장
(
주
)
흡수합병

2019-10-10

(
주
)
동부익스프레스가

동원로엑스
(
주
)
로

상호변경

2019-10-15

(
주
)
동원로엑스가

동원로엑스냉장
(
주
)
로

상호변경

2019-10-18

동부광양물류센터
(
주
)
가

동원로엑스광양
(
주
)
로

상호변경

2019-10-21

동부인천항만
(
주
)
가

동원로엑스인천
(
주
)
로

상호변경

2019-11-13

Dongbu Haiminh Logistics(DONGBU EXPRESS VINA)
매각으로

인한

처분

2019-11-28

(
주
)
동화

인수

2020-04-01

동원로엑스냉장투
(
주
)
설립

2020-10-01

동원로엑스
(
주
)
가

동원로엑스광양
(
주
)
를

합병

2020-10-30

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
설립

2020-12-18

케이스마트양식
(
주
)
설립

2021-11-10

동원로엑스
(
주
)
가

동원부산컨테이너터미널
(
주
)
매각으로

인한

처분

2022-03-30

동원로엑스
(
주
)
가

주식회사

모덱스

인수

2022-11-01

동원산업
(
주
)
가

(

주
)
동원엔터프라이즈를

합병

2023-03-31

동원로엑스
(
주
)
가

한창종합물류
(
주
)
를

인수

2023-04-07

동원로엑스
(
주
)
가

넥스트로
(
주
)
를

설립

2023-06-09

동원기술투자
(
주
)
가

동원신성장
1
호조합을

설립

2023-06-23

상해동부

국제화운대리

유한공사

청산

2023-10-20

동원기술투자
(
주
)
가

동원신성장
2
호조합을

설립

3
) 최대
주주
계열회사 사업군 현황

①

수산사업부문

:

참치

등

수산물

어획

②

식품가공

유통

부문
:
통조림ㆍ냉장식품ㆍ햄ㆍ유제품

등의

식료품

제조

및

판매

③

물류사업부문

:

제
3
자

물류사업

등

④

포장소재부문

:

포장재

및

유리용기

제조

및

판매

⑤

기타사업부문

:

건설
,
투자

외

4
) 최대주주 등기임원 현황

(
기준일

:

2024
년

03

월

31

일

)

(
단위

:

주
)

성명

성별

출생년월

직위

등기임원

여부

상근

여부

담당

업무

주요경력

소유주식수

최대주주와의

관계

재직기간

임기

만료일

의결권

있는

주식

의결권

없는

주식

김재철

남

1935
년

04

월

명예회장

미등기

상근

명예회장

부산수산대
(
어로학
)
무역협회장

여수엑스포

유치위원장

7,742,020

-

특수관계인

4
년
11
월

-

김남정

남

1973
년

01

월

회장

사내이사

상근

경영관리

미시건대

MBA

동원산업

경영지원실장

동원시스템즈

건설본부

부본부장

現
)
동원산업

부회장

21,569,875

-

최대주주

17
년
4
월

2026.03.28

박문서

남

1958
년

07

월

사장

사내이사

상근

대표이사

중앙대

국제경영대학원

경영학과

석사

동원산업

자금팀장

동원엔터프라이즈

대표이사

現
)
동원산업

지주부문

대표이사

2,500

-

-

22
년
11
월

2026.03.28

민은홍

남

1970
년

08

월

부사장

사내이사

상근

대표이사

연세대

경영학과

학사
Procter & Gamble
글로벌

SK Ⅱ (

싱가포르
)
아시아

6

개국

지역

대표이사

쌍용제지

해외직수입사업부

(Away From Home)

마케팅

및

영업
(
실무
)
現
)
동원산업

사업부문

대표이사

2,000

-

-

2
년
4
월

2026.03.28

김주원

남

1958
년

10

월

사외이사

사외이사

비상근

사외이사
(
감사위원
)

한국투자금융지주

부회장

카카오

공동체컨센서스센터장
,
부회장

카카오뱅크

이사회

의장

동국대학교

회계학과

대우

교수

네오텍

경영고문

3,400

-

-

2
년
0
월

2026.03.28

윤종록

남

1957
년

12

월

사외이사

사외이사

비상근

사외이사
(
감사위원
)

벨연구소
(
미국
)
특임연구원

한국지능로봇산업협회

회장

정보통신산업진흥원

원장

미래창조과학부

차관

카이스트

과학기술정책대학원

겸임교수

-

-

-

3
년
11
월

2026.03.28

김종필

남

1971
년

03

월

사외이사

사외이사

비상근

사외이사
(
감사위원
)

대검찰청

정보통신과장

부산지방검찰청

특수부장검사

금융감독원

분쟁조정위원

법무법인

율우

파트너변호사

-

-

-

2
년
0
월

2026.03.28

심현정
(*1)

여

1979
년

11

월

사외이사

사외이사

비상근

사외이사
(
감사위원
)

카네기멜론대

대학원

박사

한국과학기술원

공과대학

교수

연세대학교

글로벌융합공학부교수

삼성종합기술원

연구원

0
년

0

월

2026.03.28

이명우

남

1954
년

01

월

부회장

미등기

상근

경영

총괄

Wharton School, University of Pennsylvania, MBA
삼성전자

미주통합법인

가전부분장

이사

소니코리아

대표이사

사장

포스코이사회

의장

동원산업

대표이사

사장

10,500

-

-

10
년
3
월

-

홍진근

남

1957
년

03

월

부사장

미등기

상근

냉장물류본부장

통영수산전문대

어업학

학사

수협중앙회

지도경제사업

대표이사
FNC
대표이사
(
유통
/
선원송출
)
동원로엑스냉장

대표이사

-

-

-

11
개월

-

박상진
(*2)

남

1972
년

05

월

전무

미등기

상근

해양수산본부장

홍익대학교

경영학

학사

동원산업

해양수산본부장

-

-

-

26
년
1
월

-

장인성

남

1961
년

09

월

전무

미등기

상근

종합기술원장

베를린공과대
(
기계공학

박사
)
현대자동차

상무이사

-

-

-

2
년
3
월

-

민병구

남

1962
년

10

월

전무

미등기

상근

해외사업

부경대학교

자원경제학

학사

동원산업

해양수산본부장
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
대표이사

-

-

-

36
년
3
월

-

이종오

남

1963
년

04

월

전무

미등기

상근

해외사업

한국외국어대학교

불어학

학사

삼성전자

상무이사
Societe de Conserverie en Afrique S.A,
대표이사

-

-

-

7
년
6
월

-

김세훈

남

1972
년

02

월

전무

미등기

상근

경영조정실장

강원대학교
(
경영학
)
동원산업
(
주
)
경영지원실장

-

-

-

9
년
8
월

-

윤성노

남

1971
년

11

월

상무

미등기

상근

HR
지원실장

중앙대학교
(
산업경제학
) (
주
)
동원에프앤비

경영지원실장

400

-

-

2
년
8
월

-

김오태

남

1963
년

09

월

상무

미등기

상근

부산지사장

여수수산대학

기관학

학사

동원산업

해양수산사업부장

동원산업

부산지사장

4,871

-

-

7
년
3
월

-

김창규

남

1951
년

08

월

상무

미등기

상근

신기술개발실장

성균관대
(
석사
) VRF
기술부사장

-

-

-

1
년
7
월

-

김창원

남

1972
년

09

월

상무

미등기

상근

홍보실장

서울대학교

(

석사
)
동아일보

부장

-

-

-

1
년
3
월

-

박종성

남

1967
년

09

월

상무

미등기

상근

DT
본부장

Indiana University - Kelley School of Business (
석사
) California State University (
석사
)
삼성

SDS

상무

-

-

-

1
년
0
월

-

박찬식

남

1971
년

12

월

상무

미등기

상근

ESG
경영위원회

총괄

Duke University MBA SK Functional Polymer CEO

-

-

-

0
년
5
월

-

백관영

남

1970
년

08

월

상무

미등기

상근

경영지원실장

경원대학교

경영학

학사

동원산업

경영지원실장

-

-

-

1
년
3
월

-

황병철

남

1960
년

08

월

상무보

미등기

상근

생산혁신실

팀장

한양대학교

재료공학과

기아자동차

책임

-

-

-

0
년
5
월

-

(*1)
해당

임원은

2024

년

03

월

28

일

정기주주총회에서

사외이사로

선임되었습니다
. (*2)
해당

임원은

2024

년

03

월

28

일부로

사내이사에서

퇴임하셨습니다
.

5
) 최대주주의 주요 주주 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성

명

관

계

주식의

종류

소유주식수

및

지분율

비고

기

초

기

말

주식수

지분율

주식수

지분율

김남정

본인
보통주
21,569,875
46.4
21,569,875
46.4
-

동원산업
(
주
)

특수관계인
보통주
10,460,770
22.5
10,460,770
22.5
-

김재철

부
보통주
7,742,020
16.66
7,742,020
16.66
-

(
재
)
동원육영재단

특수관계인
보통주
1,575,960
3.39
1,575,960
3.39
-

김재국

친인척
보통주
307,285
0.66
307,285
0.66
-

김재운

친인척
보통주
247,085
0.53
247,085
0.53
-

김호랑

친인척
보통주
85,154
0.18
85,154
0.18
-

김재종

친인척
보통주
74,970
0.16
74,970
0.16
-

김도한

친인척
보통주
31,198
0.07
31,198
0.07
-

김중한

친인척
보통주
17,766
0.04
25,366
0.05
장내매매

김주원

임원
보통주
3,400
0.01
3,400
0.01
-

하수경

친인척
보통주
2,961
0.01
2,961
0.01
-

여유진

친인척
보통주
2,813
0.01
2,813
0.01
-

조영삼

친인척
보통주
2,730
0.01
2,730
0.01
-

김은자

친인척
보통주
2,630
0.01
2,630
0.01
-

박문서

임원
보통주
2,500
0.01
2,500
0.01
-

민은홍

임원
보통주
2,000
0
2,000
0
-

김건희

친인척
보통주
470
0
470
0
-

김기태

친인척
보통주
359
0
189
0
장내매매

계

보통주

42,131,946

90.64

42,139,376

90.66

-

우선주

-

-

-

-

-

주
1)
동원산업(주)는

2024

년

03

월

28

일

정기주주총회에서

2024

년

05

월

02

일을

기준일로

10,460,770

주의

자기주식

보통주를

소각하기로

결의하였습니다
.

3. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
동원산업(주)
20,675,705
70.67
-

STARKIST CO
3,569,900
12.20
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
19,279
19,281
99.98
5,009,788
29,255,393
17.12
-

※ 당사에서 44기 정기주주총회를 위해 '23. 12. 31.기준 주주명부를 수령하게 되었는바, 기준을 이에 맞추어 작성하였습니다.

4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장

(단위 : 원, 주)

구 분
2024년 1월
2024년 2월
2024년 3월
2024년 4월
2024년 5월
2024년 6월

보통주
주가
최 고
34,300
38,400
50,700
43,550
44,000
50,400

최 저
30,800
31,150
35,100
37,500
39,850
44,400

평 균
32,791
34,439
43,655
40,724
42,083
47,247

거래량
일별최고거래량
52,910
191,746
1,817,855
347,504
220,720
155,165

일별최저거래량
11,082
12,243
24,650
38,912
21,541
53,629

월간거래량
482,054
1,058,296
6,536,494
1,843,922
1,188,903
1,910,471

우선주
주가
최 고
24,500
25,100
25,600
24,550
24,450
24,900

최 저
22,350
22,500
22,900
22,800
23,200
23,500

평 균
23,189
23,455
24,430
23,840
23,855
24,316

거래량
일별최고거래량
1,086
7,618
6,832
3,227
493
1,185

일별최저거래량
13
20
133
16
9
21

월간거래량
4,330
12,392
22,751
8,450
1,871
6,089

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2024년 07월 11일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

조점근
남
1959.09
대표이사
사내이사
상근
대표이사
주성대학 금융정보학과서울대 최고경영자과정 수료동원정밀 근무동원이앤씨 근무現)동원시스템즈 소재, 2차전지 부문 대표이사
5,771
-
-
43년
2025.03.28

서범원
남
1959.10
대표이사
사내이사
상근
대표이사
동국대학교 경영학과 두산유리 근무 現)동원시스템즈 패키징부문 대표이사
1,348
-
-
10년 10개월
2025.03.28

이승걸(*1)
남
1966.11
전무이사
사내이사
상근
소재사업부문총괄임원

고려대학교 영어영문학
코넬대학교 경영대학원(뉴욕) MBA
삼성물산 상사부문 상무(북미지역총괄)
現)동원시스템즈 소재사업부문 총괄임원

-
-
-
5개월
2024.06.30

김우승
남
1957.06
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
노스캐롤라이나 대학교 대학원 (기계·항공우주공학) 석박사 졸업 한양대 기계공학과 졸업前 제15대 한양대학교 총장現 한국공학교육인증원장現 국가산학연협력위원회 공동위원장
-
-
-
1년 3개월
2025.03.28

오종환
남
1975.01
감사
감사
상근
상근감사
부산외국외대학교 회계학과넷마블경영진단 팀장 근무동원엔터프라이즈 감사 재임
-
-
-
4년 6개월
2026.03.28

송재권
남
1965.12
전무이사
미등기
상근
사업부문장
고려대학교 경영학과동원냉장/동원로엑스 냉장 대표이사現)동원시스템즈 패키징부문장
-
-
-
4년 8개월
-

송종선
남
1963.05
상무이사
미등기
상근
해외사업영업관리
건국대학교 무역학과이스텔시스템즈(주)네오시스트 근무現)동원시스템즈 소재부문 근무
-
-
-
19년 4개월
-

송의환
남
1963.12
상무이사
미등기
상근
기술연구원장
서강대학교 화학박사Caltech Post Doc.성균관대 화학과 교수삼성SDI 근무現)동원시스템즈 2차전지부문 상무이사
385
-
-
4년
-

곽봉근
남
1970.09
상무이사
미등기
상근
해외2사업부장
중앙대학교 경영학과Carnegie Mellon University MBALG전자 근무듀폰 근무케이스마트양식 근무現)동원시스템즈 소재부문 근무
-
-
-
6개월
-

강경만
남
1967.08
상무보
미등기
상근
생산본부장
전북대학교 정밀기계공학 졸업기아자동차 PT부문 생산기술실장現) 동원시스템즈 소재/이차전지부문 생산본부장
-
-
-
1년 6개월
-

김광일
남
1974.11
상무보
미등기
상근
사업전략1실장

경희대학교 기계공학

조지타운대학교 경영대학원(워싱턴) MBALG에너지솔루션 자동차전지 기획관리/PM 기획담당

現)동원시스템즈
2차전지사업부문 총괄임원

-
-
-
6개월
-

김영호
남
1968.11
상무보
미등기
상근
노무담당
고려대학교 국문학과동원산업 근무동원F&B 근무동원엔터프라이즈 근무동원 CNS 근무現)동원시스템즈 조직소통실장
-
-
-
2년 11개월
-

김우찬
남
1969.04
상무보
미등기
상근
아셉틱페트사업부장
한양대학교 공업화학과 졸업효성패키징 영업팀 국내영업 근무테크팩솔루션 아셉틱영업팀장동원시스템즈 아셉틱영업팀장現) 동원시스템즈 아셉틱/PET사업부장
-
-
-
9년 8개월
-

서영호
남
1969.05
상무보
미등기
상근
기술혁신실장
전북대학교 기계공학과르노 삼성 근무現)동원시스템즈 소재부문 근무
-
-
-
3년
-

원종훈
남
1975.08
상무보
미등기
상근
경영지원실장
연세대학교 경제학과동원F&B 재경팀장테크팩솔루션 경영지원실장現)동원시스템즈 경영지원실장
-
-
-
5년 6개월
-

한재권
남
1968.03
상무보
미등기
상근
패키징사업생산본부장

영남대학교 정밀기계공학과 졸업

현대자동차 생기생산기술센터 근무

현대자동차 상용차 공장혁신TF 생산담당실장現)동원시스템즈 패키징사업부 생산본부장

-
-
-
1년
-

홍규식
남
1966.02
상무보
미등기
상근
공장관리
숭실대학교 화학공학과두산제관근무現)동원시스템즈 패키징부문 근무
-
-
-
33년 8개월
-

황호준
남
1972.03
상무보
미등기
상근
국내사업부장
인하대학교 기계공학 졸업삼성전자 한국/동남아 총괄 영업 상무現)동원시스템즈 소재부문 근무
-
-
-
1년 6개월
-

(*1) 해당임원은 제44기 정기주주총회('24년 03월 28일)를 통해 신규 선임 되었으며, 일신상의 사유로 '24년 06월 30일 등기이사직을 사임하였습니다.

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

소재부문
남
705
-
78
-
763
9.7
12,151,083
15,519
26
7
33
-

소재부문
여
84
-
7
-
86
5.6
937,682
10,304
-

패키징부문
남
749
-
8
-
752
14.8
15,497,917
20,473
-

패키징부문
여
41
-
-
-
41
8.1
553,143
13,491
-

합 계
1,579
-
93
-
1,672
11.8
29,139,826
17,428
-

※ 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다. (근로소득공제 반영전)※ 공통인원과 2차전지부문은 소재부문에 포함되어 있습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
13
971,707,920
51,669,840
-

2. 임원의 보수 등

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
4
3,500,000,000
-

감사
1
300,000,000
-

나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
259,199,850
51,839,970
-

※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. ※ 보수총액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사가 지급받은「소득세법」상의 소득 금액입니다. ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다

2) 유형별

(단위 : 원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
223,366,680
74,455,560
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
12,500,000
12,500,000
-

감사위원회 위원
0
-
-
-

감사
1
23,333,170
23,333,170
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

동원
3
46
49

나. 지분도

동원그룹 지분도(23.12.31.).jpg
동원그룹 지분도(23.12.31.)

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황보고서 제출일 기준으로 해당사항 없습니다.

라. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
5
5
160,458
-
-
160,458

일반투자
-
6
6
35,670
-
-
35,670

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
11
11
196,128
-
-
196,128

IX. 대주주 등과의 거래내용

보고서 제출기준일 현재 최대주주 등에 대한 신용공여 등 기타의 거래관계가 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자
제목
신고내용
신고사항의 진행상황

2021.11.19
신규 시설 투자 등
1. 투자대상 : 2차 전지용 셀 파우치(Cell Pouch) 신규 사업투자2. 투자금액 : 700억원3. 투자목적 : 2차 전지용 셀 파우치(Cell pouch) 진출을 위한 공장 및 설비 투자4. 투자기간 : 2021년 4분기 ~ 2025년 4분기
- 투자 진행 중.

2022.05.18(*1)
신규 시설 투자 등

1. 투자대상 : 무균충전음료 사업투자 2. 투자금액 :
934억원3. 투자목적 : 무균충전음료 사업확대를 위한 공장 및 설비투자4. 투자기간 : 2022년 2분기 ~ 2024년 2분기

- 투자
완료

2022.07.01(*2)
신규 시설 투자 등(자율공시)

1. 투자대상 : 2차전지 캔 신공장 신축공사2. 투자금액 :
705억원3. 투자목적 : 2차전지 캔 생산을 위한 신공장 건설 및 설비투자4. 투자기간 : 2022년 3분기 ~ 2023년 3분기

- 투자 완료

2023.05.03
신규 시설 투자 등(자율공시)
1. 투자대상 : 광폭 압연기 등 설비투자의 건2. 투자금액 : 351억원3. 투자목적 : 성장하는 양극박 시장 대응을 위하여 Capa 증대를 통한 이차전지 사업 경쟁력 강화를 위한 설비투자4. 투자기간 : 2023년 2분기 ~ 2026년 1분기

- 투자 진행 중.

(*1) 상기 무균충전음료 사업투자는 투자완료되었습니다. (2024.06.03)(*2) 상기 2차전지 캔 신공장 신축공사는 투자완료되었습니다. (2023.07.28)

2. 우발부채 등에 관한 사항

가.
증권신고서 제출일 전일 현재
연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 특허권 침해금지 소송 등을 포함한 1건이며, 총 소송금액 244,577천원입니다. 소송 등의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결기업의 경영진은 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 2건입니다.

나. 연결기업은 증권신고서 제출일 전일 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 현재 부담하거나 장래에 부담하게 될 모든 채무(약정한도 : 29,342,000천원)에 대하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결기업이 보유 중인 진안물사랑㈜의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.다. 증권신고서 제출일 전일 현재 연결기업의 자산이 타인에게 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(기준일: 2024년 07월 11일)
(단위: 천원)

구 분
제공받는자
물건 또는 내용
담보설정액
장부가액

근저당권설정
횡성군
토지
12,000,000
13,493,146

근저당권설정
횡성군
토지
6,528,060
8,039,918

근저당권설정
공주시
토지
4,680,400
13,282,830

근저당권설정
신한은행
토지, 건물, 기계장치
24,000,000
46,554,250

양도담보설정
한국산업은행
기계장치
28,004,738
18,353,954

양도담보설정
한국산업은행
기계장치
7,954,762
6,252,709

합 계
83,167,960
105,976,807

라. 증권신고서 제출일 전일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일: 2024년 07월 11일)
(단위: 천원)

구 분
제공자
통화
금 액

이행보증 등
서울보증보험
KRW
12,529,378

매출채권신용보험
서울보증보험
KRW
76,939,000

단기수출보험
한국무역보험공사
USD
267

합 계
KRW
89,468,378

USD
267

마. 연결기업은 일본도요글라스와 유리용기 제조에 관한 기술도입 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 로열티를 지급하고 있습니다.

바. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일: 2024년 07월 11일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

일자
사유
위반 법률
내용

2020.01.20~2020.01.21
고용노동부 정기검사 (수지사업장)
산업안전보건법 제130조 2항산업안전보건법 제37조 1항
1. 위반사항 1) 사업주는 작업발판 및 통로의 끝이나 개구부로서 근로자가 추락 할 위험이 있는 장소에는 안전난간, 울타리, 수직형 추락망 또는겊개 등의 방호 초지를 충분한 강도를 가진구조로 튼튼하게 설치하여 하나 이를 설치하지 아니함. - 과태료 600,000원 2) 사업주는 유해하거나, 위험장 장소, 시설 등에는 경고 및 비상시 대철할 수 있는 지시 및 안내 등을 표시하여야 하는데 이를 근로자가 쉽게 알라볼수 있도록 표시하지 아니함. - 과태료 200,000원 3) 안전관리책임자, 당사 벌금부과처분 - 각 1,000,000원

2021.02.18
충북권중방센터 정기검사 (진천사업장)
산업안전보건법 시행령[별표 13]
1. 위반사항 1) 유해, 위험물질 규정량 중 인화성액체를 규정량 이상 취급하고 있음에도 불구하고 현재까지 공정안전보고서를 작성 및 제출하지 아니하여 공정안전보고서 작성 및 제출을 명령 받음, 공정안전보고서 지연체출에 따른 과태료 부과처분 - 과태료 2,160,000원

2021.07.06
고용노동부 3대 핵심 정기검사 (함안공장)
산업안전보건법 제173조산업안전보건법 제168조산업안전보건법 제38조 1항
1. 위반사항 1) 사업주는 계단을 설치할 경우, 그 폭을 1미터 이상으로 하여야함 함에도 불구하고, 2곳의 계단의 폭이 30센티미터로 구조를 적정하게 설치하지 아니함. 2) 사업주는 높이 1미터 이상인 계단의 개방된 측명에 안전 난간을 설치하여야 하는데, 1.5미터 부분은 난간을 설치하니 아니함. 3) 공구의 끝이 위험한 기계장치는 덮개로 덮어야 하나, 이를 이행하지 아니함. - 벌금: 안전관리자 300,000원, 당사 1,000,000원

2022.01.20
횡성군 청정환경사업소 지도점검 (횡성사업장)
폐기물관리법 제17조 2항
1. 위반사항 1) 사업장폐기물 배출자 변경신고 미이행 신고당시에는 배출되지 아니한 폐목재, 폐합성수지의 사업장 폐기물 1일 평균 100kg이상 추가로 발생되는 경우 변경 신고 대상이나 변경신고미이행 -벌금: 당사 800,000원

2022.08.08
광주광역시 기후환경정책과 (광주1사업장)
대기환경보전법 제23조 제2항 및 동법 제84조 대기환경보전법 시행규칙 제134조 및 동시행규칙 제94조 제4항 제1의2호
1. 위반사항 1) 대기배출시설 변경신고 미이행 대기배출시설 허가를 받은자가 허가받은 대기오염물질 외의 오염물질이 배출되는 경우 변경신고를 해야 하나, 22.8.8 검사결과 포름알데히드가 배출됨에도 변경신고를 하지 아니함 -과태료 600,000원

2022.09.27
원주지방환경청 화학물질관리과 (횡성사업장)
화학물질관리법 제28조 제5항
1. 위반사항 1) 대표자 변경 지체 신고건 2022년 4월 1일 대표자 조점근, 서범원에서 대표자 조점근, 서범원, 장성학으로 변경 되었으나 법적 시한인 60일이후 변경 신고함 -벌금: 당사 2,400,000원

2023.04.14
경기도 광역환경관리사무소 (이천사업장)
대기환경보전법 제 23조 제 3항 및 동법 16조
1. 위반사항 1) 새로운 대기오염물질(THC)에 대한 대기배출시설 변경신고 미이행 및 해당오염물질의 대기배출허용기준 초과로 개선명령 -벌금: 당사 480,000원

2023.06.01
강원도 횡성소방서(횡성사업장)
소방시설 설치 및 관리에 관한 법률 제 12조 제 1항
1. 위반사항1) 소방서 화재안전조사 중 소방시설(수신기)를 임의로 조작하여 일정기간 작동되지 않도록 한 사항이 적발 -벌금: 당사 2,000,000원

2023.07.25
광주광역시 환경보전과 (광주1사업장)
대기환경보전법 제 31조 제 1항 제 4호
1. 위반사항1) 대기방지시설에 딸린 기구류 고장, 훼손 방치 배출구 #2번의 대기 방지시설 압력계 고장이 발견되어 행정처분 -벌금: 당사 1,600,000원

2023.09.29
횡성군 허가민원과(횡성사업장)
건축법 제 21조, 건축법 제 16조
1. 위반사항1) 건축물 신고 미이행 19년 사출기 이설에 따른 증축신고 완료 후 착공신고 및 준공신고 누락 -벌금: 당사 1,016,000원

2023.11.28
경기도 기후환경관리과 (이천사업장)
물환경보전법 제32조 및 동법 제39조물환경보전법 제33조 제2항 및 동법 제71조 대기환경보전법 제23조 제3항 및 동법 제84조 대기환경보전법 제23조 제3항 및 동법 제84조

1. 위반사항

1) 폐수 방류수에 신규 수질오염물질(바륨,포름알데히드)배출 되었으나, 변경신고 미이행 -과태료 : 당사 480,000원2) 대기 인허가증상 존재하지만 실물은 존재하지 않는 배출,방지시설의 폐쇄에 대한 변경신고 미이행 -과태료 : 당사 480,000원3) 신규 대기오염물질_총유기탄소(THC) 검출에따른 인허가증 미등재에 대한 변경신고 미이행 -과태료 : 당사 640,000원4) 방류수 불소(F) 배출허용기준 초과로 개선명령2차 처분 -벌금: 없음 (개선명령 2차 이후 개선중)

2024.05.10
강원도청(횡성사업장)
대기환경보전법 제 16조
1. 위반사항1) 보일러시설 일산화탄소 배출 허용기준초과 -개선명령 1차, 과태료 부과 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 합병 등의 사후 정보

1. 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표

(단위 : 백만원, %)

대상회사
합병등기일
외부평가기관
매출액
영업이익
최초추정연도

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

예측치
실적치
괴리율
예측치
실적치
괴리율
예측치
실적치
괴리율
예측치
실적치
괴리율

(주)테크팩솔루션
2021.10.01
삼일회계법인
471,243
462,166
1.93
477,275
499,356
-4.4
41,169
36,597
11.1
41,271
17,467
57.6
2021년

(주)엠케이씨
2021.11.01
-
-
8,546
-
-
14,520
-
-
-1,564
-
-
-156
-
2021년

2. 주식회사 테크팩솔루션
1) 회사의 합병 결정

(1) 합병의 상대방

합병 후 존속회사
상호
동원시스템즈 주식회사

소재지(*1)
경기도 성남시 중원구 갈마치로302, 에이동607호(우림라이온스벨리5차)

대표이사
조 점 근

법인구분
유가증권시장 상장법인

합병 후 소멸회사
상호
주식회사 테크팩솔루션

소재지
서울시 서초구 마방로68 5층

대표이사
서 범 원

법인구분
비상장법인

(*1) 당사 소재지는 합병 이후인 2022년 3월 24일 본점소재지를 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리동로 100으로 이전한 바 있습니다.

(2) 합병 배경
동원시스템즈 주식회사와 주식회사 테크팩솔루션은 본 합병으로 경영 효율성 증대 및 사업경쟁력을 강화함으로써 주주 및 기업가치를 제고하기 위함.
(3) 합병 방법
동원시스템즈 주식회사가 주식회사 테크팩솔루션를 흡수합병- 존속법인 : 동원시스템즈 주식회사- 해산법인 : 주식회사 테크팩솔루션※ 합병 후 존속법인의 상호 : 동원시스템즈 주식회사
(4) 주요일정

이사회 결의일
2021.07.12

계약일
2021.07.12

주주총회를 위한 주주확정일
2021.07.28

승인을 위한 주주총회일
2021.08.31

주식매수청구권 행사기간
시작일
2021.09.02

종료일
2021.09.21

합병기일
2021.10.01

(5) 평가 및 신주배정 등

합병비율
보통주 1 : 4.4460369 (동원시스템즈(주) : (주)테크팩솔루션)

외부평가 기관
삼일회계법인

외부평가 기간
2021년 06월 14일 ~ 2021년 07월 09일

외부평가 의견
본 평가인은 합병 당사회사가 제시한 합병비율이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 그리고 증권 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라 산정되었는지에 대하여 검토하였습니다.본 평가인은 본 검토업무를 수행함에 있어 합병법인의 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 감사받은 별도재무상태표 및 주가자료와 피합병법인의 2020년 12월 31로 종료하는 회계연도의 감사받은 별도재무상태표와 2021년에서 2025년까지 사업계획을 검토하였습니다.합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당평가액은 43,539원(주당 액면가액 5,000원)과 193,576원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병 당사회사 간 합의한 합병비율 1 : 4.4460369은 적정한 것으로 판단됩니다.본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.

발행증권
종류
수량
액면가액
발행가액

기명식 보통주
3,569,900
5,000
17,849,500,000

(6) 합병등 전후의 재무사항 비교표* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

(주)테크팩솔루션
매출액
471,243
477,275
462,166
1.93
499,356
-4.4
-

영업이익
41,169
41,271
36,597
11.1
17,467
57.6
-

당기순이익
31,206
31,283
27,741
11.1
14,916
52.3
-

3. 주식회사 엠케이씨1) 회사의 합병 결정

(1) 합병의 상대방

합병 후 존속회사
상호
동원시스템즈 주식회사

소재지(*1)
경기도 성남시 중원구 갈마치로302, 에이동607호(우림라이온스벨리5차)

대표이사
조 점 근

법인구분
유가증권시장 상장법인

합병 후 소멸회사
상호
주식회사 엠케이씨

소재지
경상북도 칠곡군 왜관읍 공단로7길 16-18

대표이사
조 점 근

법인구분
비상장법인

(*1) 당사 소재지는 합병 이후인 2022년 3월 24일 본점소재지를 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리동로 100으로 이전한 바 있습니다.
(2) 합병 배경합병 후 존속회사인 동원시스템즈 주식회사는 합병을 통해 경영 효율성을 제고하고, 사업의 시너지 효과를 극대화하여 경쟁력을 강화하고자 합니다.
(3) 합병 방법동원시스템즈 주식회사는 엠케이씨 주식회사의 지분을 100% 보유하고 있습니다. 합병 후 존속법인은 동원시스템즈 주식회사이고, 엠케이씨 주식회사는 소멸법인이 되나 존속법인인 동원시스템즈 주식회사는 엠케이씨 주식회사의 제조기반, 영업를 그대로 승계하게 됩니다. 본 합병으로 발생하는 신주는 없으며, 본 합병 완료 후 동원시스템즈 주식회사의 최대주주 소유주식 지분율 변동은 없습니다. 가. 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 제527조의3에근거하여 소규모 합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음됩니다.나. 존속회사인 동원시스템 주식회사는 공시제출일 현재 유가증권시장에 상장된법인이며, 합병 후에도 관련 변동사항은 없습니다.※ 합병 후 존속법인의 상호 : 동원시스템즈 주식회사
(4) 주요일정

이사회 결의일
2021.08.18

계약일
2021.08.20

주주총회를 위한 주주확정일
2021.08.19

승인을 위한 주주총회일
2021.09.23

합병기일
2021.11.01

(5) 평가 및 신주배정 등가. 동원시스템즈 주식회사는 주식회사 엠케이씨의 지분을 100% 소유하고 있습니다.이에 신주를 발행하지 않는 무증자 방식에 의하여 진행하므로, 합병비율을 1:0 으로 산정하였습니다.나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다.

(6) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

(주)엠케이씨
매출액
-
-
8,546
-
14,520
-
-

영업이익
-
-
-1,564
-
-156
-
-

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

다. 녹색경영

당사는 2021년 10월 1일을 합병기일로 하여 할당대상업체인 소멸회사 테크팩솔루션의 흡수합병으로 인해 권리와 의무를 승계받았으며, 2021년 11월, 3차 계획기간 (2021~2025년)의 배출권을 할당 받았고 배출량 산정 및 감축활동을 이행 중 입니다.

조치기관

산업통상자원부/환경부

주요 내용

당사는 2021년 10월 인수합병 시 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 시행령」제11조 제3항 및「온실가스 배출권의 할당 및 취소에 관한 지침」제6조 제4항에 따라 할당대상업체인 소멸회사 테크팩솔루션의 흡수합병으로 인해 권리와 의무를 승계받았으며, 2021년 11월, 3차 계획기간(2021~2025년)의 배출권을 할당 받았고 배출량 산정 및 감축활동을 이행 중 입니다.

결정 (확인) 일자

권리와 의무의 승계 통보 : 2021년 11월 9일

기타 투자판단에 참고할 사항

권리와 의무승계에 따라 배출권을 할당받은 사업장 이외의 할당량이 부여되지않은 사업장은 추가 할당 신청을 진행했습니다.

당사는 「저탄소 녹색성장 기본법」 제44조와 정부 지침에 따라 제 3자 검증을 마친 회사의 온실가스 배출량과 에너지사용량을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 투명하게 공개하고 있습니다.

정부에 신고한 회사 온실가스 배출량, 에너지사용량은 다음과 같습니다.

구분

2023년

2022년

2021년

2020년

2019년

2018년

2017년

2016년

2015년

온실가스(단위 : 만tCO2e)

26.2
27.9

27.8

23.0

24.9

24.8

24.3

22.0

21.5

에너지(단위 : TJ)

4,564
4,918

4,887

3,928

4,200

4,235

4,025

3,592

3,487

※ 2015
년
~2016
년까지의

온실가스

배출량은

인수합병

전

소멸회사

테크팩솔루션

의

배출량의

값
※ 2017
년
~2020
년까지의

온실가스

배출량은

소멸회사

테크팩솔루션

+

동원시스템즈

아산사업장

배출량의

값

※2021
년

이후

온실가스배출량은

전체사업장

배출량의

값이며
,
할당량이

부여되지

않은

사업장의

배출량은

21
년
6.3
만
tCO2e, 22
년
6.5
만
tCO2e
입니다
.

※ 2023
년의

온실가스

배출량은

전체

사업장

배출량의

예상값으로

2024
년

5
월말

정부

관장기관을

통해

확정예정이며
,
할당량이

부여되지

않은

사업장의

배출량

5.7
만
tCO2e
은

추가할당

신청

후

5
월 말

확정예정입니다

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

Tan Tien Plastic PackagingJointStock Company
1966.06.20
베트남
연포장재 제조판매업
101,920
지분 50%초과보유
해당

Talofa Systems
2000.08.11
American Samoa,PagoPago
공관 제조 및 판매
62,131
지분 50%초과보유
해당없음

Minh Viet PackagingOneMember Company Limited
2001.01.17
베트남
포장재 제조판매업
9,856
지분 50%초과보유
해당없음

NCK Logistics Holding Pte. Ltd.
2011.04.05
싱가포르
기타지주회사
9,744
지분 50%초과보유
해당없음

SP Logistics Investment Pte. Ltd
2009.11.19
싱가포르
기타지주회사
1,479
지분 50%초과보유
해당없음

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
3
동원산업(주)
110111-0003098

(주)동원에프앤비
110111-2101816

동원시스템즈(주)
134111-0011712

비상장
46

어석합자회사

134471-0002412

동원건설산업

(

주

)

131111-0330941

동원팜스

(

주

)

110111-3809138

(

주

)

동원홈푸드

161511-0022122

위해삼조식품유한공사

-

(

주

)

동원와인플러스

(*1)

131111-0090371

Dongwon Japan Co., Ltd.

-

(

주

)

동원에프앤비

개성

-

동원식품

(

상해

)

유한공사

-

동원씨앤에스

(

주

)

110111-2862591

DW Global Inc.

-

동원로엑스

(

주

)

110111-4505769

동원로엑스인천

(

주

)

120111-0305327

동원부산컨테이너터미널

(

주

)

180111-0356013

(

주

)

동원티엘에스

284911-0180205

Dongbu Express India Logistic Pricate Limited

-

Dongwon Loex U.S.A Inc

-

부산신항다목적터미널

(

주

)(*1)

180111-0290237

Societe de Conserverie en Afrique S.A.

-

Bounty Seafood Ltd.

-

Kiribati and KT Fisheries Co.,LTD(*2)

-

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL

-

Sealand Trading Service Corporation

-

동원로엑스냉장

(

주

)

180111-0985002

StarKist Co.

-

StarKist Samoa Co.

-

Marine Trading Pacific Inc.

-

Galapesca S.A.

-

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC

-

Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company

-

Minh Viet Packaging One Member Company Limited

-

진안물사랑

(

주

)(*1)

110111-4257724

비아이디씨

(

주

)

180111-0549551

DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED

-

(

주

)

동화

171711-0053569

동원로엑스냉장투

(

주

)

180111-1280857

Tudo Fisheries Co. Pty., Ltd

-

케이스마트양식

(

주

)

144911-0016904

동원디어푸드

(

주

)

110111-7837234

NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD

-

SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD

-

천안신사업단지

(

주

)

161511-0312292

동원기술투자

(

주

)

110111-8198502

동원글로벌터미널부산

(

주

)

194211-0354572

한창종합물류

(

주

)(*3)

171711-0042075

넥스트로

(

주

)(*4)

110111-8604210

(*1)
연결대상

종속회사에

포함되지

않으나
,
독점규제

및

공정거래에

관한

법률상

계열회사입니다
. (*2)
연결대상

종속회사에

포함되지

않으나
,
지분율
51%
보유로

계열회사입니다
. (*3)
당기

중

지분취득한

회사로

신규

편입되었습니다
. (*4)
당기

중

신규설립한

회사로

신규

편입되었습니다
.

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

TALOFA SYSTEMS

비상장
2014.10.31
경영투자
27,104
10
100
27,104
-
-
-
10
100
27,104
62,131
4,883

TTP(베트남)
상장
2015.10.23
경영투자
47,131
13,225
88.16
84,519
-
-
-
13,225
88.16
84,519
101,920
7,935

MVP(베트남)
비상장
2015.10.23
경영투자
26,300
-
100
17,285
-
-
-
-
100
17,285
9,856
-136

진안물사랑
비상장
2014.12.23
일반투자
191
126
44.81
-
-
-
-
126
44.81
-
14,780
100

한국태양보성

1호발전소㈜

비상장
2008.07.22
일반투자

200

40

45

-

-

-

-

40

45

-

607
14

(

주

)신동건설

비상장
2014.01.16
일반투자

2,370

-

50

-

-

-

-

-

50

-

354
-3

(

주

)신동에너콤

비상장
2014.01.16
일반투자

2,265

2,499

31.67

-

-

-

-

2,499

31.67

-

3,948
-23

동원신성장2호조합
비상장
2023.10.20
일반투자
5,670
1
70
5,670
-
-
-
1
70
5670
-
-

NCK Logistics Holding Pte. Ltd.
비상장
2021.04.20
경영투자
22,917
7,600
100
26,905
-
-
-
7,600
100
26,905
9,744
-17

SP Logistics Investment Pte. Ltd.
비상장
2021.04.20
경영투자
3,956
1,150
100
4,645
-
-
-
1,150
100
4,645
1,479
-23

한투
EB글로벌그린에너지제
1호
PEF

비상장
2022.12.22
일반투자

30,000

30,000,000

6.09

30,000

-

-

-

30,000,000

6.09

30,000

771,920
-788

합 계
30,024,651
-
196,128

-

-

-

30,024,651
-
196,128
976,739
11,942

※ 상기※ 기타 출자현황 (당사 장부 가액 13백만원[최초 취득가액 19백만원])은 소액으로 상기 타법인 출자 현황 (상시)에 반영하지 않았습니다.※ NCK Logistics Holding Pte. Ltd.와 SP Logistics Investment Pte. Ltd.의 장부가액은 환율 변동으로 인하여 매분기 변동될 수 있습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음