메디콕스 — 소액공모공시서류(지분증권) (20240705)
제출인: 메디콕스

소액공모공시서류(지분증권)
2.5
(주)메디콕스

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2024 년 07 월 04 일

회 사 명 :
주식회사 메디콕스

대 표 이 사 :
현 경 석

본 점 소 재 지 :
서울시 강남구 도산대로 549, 2~3층

(전 화) 02-3218-9500

(홈페이지) http://www.c-ocean.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 현 경 석

(전 화) 02-3218-9500

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
주식회사 메디콕스 기명식 보통주식 1,727,115 주

모집 또는 매출총액 :
금 구억구천구백구십구만구천오백팔십오 원(\999,999,585)

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2024 년 07 월 04 일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 메디콕스

( 증권의 종목과 발행증권수 )주식회사 메디콕스 기명식 보통주식 1,727,115 주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 구억구천구백구십구만구천오백팔십오 원 (\999,999,585)

1. 모집 또는 매출가액 :
금 579 원(발행가액, 1주당 액면가액 500원)[확정발행가액 산정방법: 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일(2024.07.01 ~ 2024.07.03)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조제1항의 규정에 의한 100분의 10 할인율을 적용하여 산정함.]

2. 청약기간 :
2024년 07월 08일 16시 까지

3. 납입기일 :
2024년 07월 15일

( 대 표 주 관 회 사 명 )직접모집

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조제1항 및 동법 시행령 제120조제1항에 따라 과거 1년 동안 증권의 모집을 하기 위하여 신고서를 제출하지 않은 모집가액이 10억원 미만인 경우에는 증권신고서를 제출하지 아니합니다.

다만, 투자자를 보호하기 위하여 한국증권금융㈜ 강남센터와 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리계약을 체결하고 계좌를 개설하였으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조제1항에 따라 증권의 모집 개시일 3일 전까지 청약권유방법과 재무상태와 영업실적에 관한 사항을 기재한 소액공모공시서류를 금융위원회에 전자문서의 방법에 의하여 제출하고 청약권유문서로 갈음합니다.[전자문서 : 금감위(금감원)홈페이지 → http://dart.fss.or.kr]

소액공모공시서류는 회사의 본점 및 청약사무취급처에 갖추어 두었으며, 금융감독원과 한국거래소가 운영하는 전자공시시스템을 통하여 열람이 가능합니다.

증권의 모집 개시전일까지 청약의 권유방법과 인쇄물 등에 기재하거나 표시한 내용 중 일부가 변경될 수 있으며, 증권의 모집을 시작한 후 청약의 권유방법이나 인쇄물 등에 기재하거나 표시한 내용을 변경한 경우에도 변경내용을 금융위원회에 제출합니다.

정부가 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 해당 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 것이 아니므로 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
1,727,115
500
999,999,585
999,999,585
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024.07.08
2024.07.15
-
-
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,585

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험 회사위험 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.2. 신주 발행가액의 산정방법발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지가중산술평균주가를 기준주가로 하고 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다.(단 원단위 미만 절상)3. 본 유상증자 일정은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.4. 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.5. 제3자배정의 방식으로 신주를 배정할 때 상법 제418조 제4항의 규정에도 불구하고 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회와 거래소에 유상증자를 위한 주요사항보고서가 그 납입기일의 1주 전까지 공시된 경우에는 주주에 대한 통지 또는 공고를 적용하지 아니합니다.6. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

(기본적인 사항)

종류
수량
액면가액
모집가액
모집총액

보통주
1,727,115
500
999,999,585
999,999,585

(증자방식)

당해 발행하는 유상증자의 경우 상법 제418조제1항에도 불구하고 정관 제10조에 따라 제3자배정 증자방식으로 발행합니다.

(확정모집가액 산정방법)

제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일(2024.07.01 ~ 2024.07.03)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조제1항의 규정에 의한 100분의 10 할인율을 적용하여 발행합니다.

(청약기일, 납입기일)

2024년 07월 08일 청약일, 2024년 07월 15일 납입기일로하여 직접모집합니다.

(증권의 교부방법)

주권의 수령은 명의개서대리인(하나은행 증권대행부)을 통해 전자등록기관(한국예탁결제원)이 일괄 수령하여 증권회사 해당 계좌로 입고 처리됩니다.

(증권의 상장여부)

회사는 코스닥시장 상장규정 제18조 및 동 시행세칙 제18조에 따라 신주의 상장신청서와 첨부서류를 한국거래소에 제출합니다. 신주의 유통예정일은 2023년 03월 17일입니다.

2. 공모방법

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6제1항 및 회사 정관 제10조에 따라 불특정인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 제3자배정 방식으로 모집하여 발행합니다.

[자본시장과 금융투자업에 관한 법률]제165조의6(주식의 발행 및 배정 등에 관한 특례) ① 주권상장법인이 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다. 이하 이 항 및 제4항에서 같다)를 배정하는 경우 다음 각 호의 방식에 따른다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식
[정관규정]제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주주의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 개인이나 법인, 최대주주(특수관계인 포함),투자자문사· 자산운용사·사모펀드를 포함한 국내외 금융기관 또는 코스닥상장규정상 벤처 금융에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 우리사주조합을 대상으로 신주를 발행하는 경우 9. - 삭제 <2019.08.27>10. - 삭제 <2019.08.27>11. - 삭제 <2019.08.27>③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

(제3자배정 증자의 목적)
회사는 운영자금 확보를 위하여 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금을 조달하고자 합니다. 재무구조 개선을 위한 이번 발행의 경우 정관 제10조 규정에 부합합니다.

(제3자배정 대상자에 관한 사항) 경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해 투자자의 납입능력 및 투자의향 등을 고려하여 배정대상자를 선정하게 되었으며, 유상증자를 위한 이사회결의일 전후 6개월 동안의 회사와 배정대상 제3자간의 거래 및 향후 계획을 포함하여 별도의 약정이 없습니다.

대상자명
회사 또는 최대주주와의 특수관계 여부
배정주식수
배정총액

알렉스3호조합
해당사항 없음
1,727,115
999,999,585

(실권주 처리방법) 청약자의 청약분에 대하여는 청약수대로 배정하고 청약되지 않은 잔여증권을 포함하여 실권주(신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식)가 발생할 경우 발행을 철회하고 미발행 처리합니다.

3. 공모가격 결정방법

3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일(2024.07.01 ~ 2024.07.03)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조제1항의 규정에 의한 100분의 10 할인율을 적용하여 발행합니다.

신주의 발행가액: 금 579 원 (원단위절상, 신주의 1주당 액면가액 500원)

일자
거래량(주)
거래대금(원)

2024/07/01
6,199,967
3,786,147,205

2024/07/02
9,465,199
6,928,204,132

2024/07/03
11,121,183
6,512,924,540

기준주가
643

할인율
10%

발행가액
579

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
1,727,115

주당 모집가액 또는 매출가액
579

모집총액 또는 매출총액
999,999,585

청약기일
모집 또는 매출
개시일
2024년 07월 08일

종료일
2024년 07월 08일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2024년 07월 15일

배당기산일(결산일)
2024년 01월 01일

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공고의 일자 및 방법

제3자배정의 방식으로 신주를 배정할 때 상법 제418조 제4항의 규정에도 불구하고 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회와 거래소에 유상증자를 위한 주요사항보고서가 그 납입기일의 1주 전까지 공시된 경우에는 주주에 대한 통지 또는 공고를 적용하지 아니합니다.【관계법령: 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9(주주에 대한 통지 또는 공고의 특례)】

(2) 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약취급처에 청약한다. 2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다. 3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다. 4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

(3) 청약취급처

1) 청약증거금 취급처

구분
내 용

청약취급처
주식회사 메디콕스 본사 (02-3218-9500)

청약증거금 납입처
<한국증권금융 주식회사 강남센터> 청약증거금 예치계좌: 공모기업예수금 금융기관명: 국민은행 계좌번호: 00159017535399

예금주
주식회사 메디콕스

(2) 주금납입처

구분
내 용

주금납입은행
하나은행 서초동지점

(4) 청약일 : 2024년 07월 08일 16시까지

(5) 주식청약금 및 초과청약금 환불 등에 관한 사항

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 제1항 제3호의2를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금 관리계약을 체결하여, 해당 청약금에 대하여 반환 전까지 초과청약금 인출목적 외의 인출을 제한하며, 초과청약금 환불일에 청약증거금 납입관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다. 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체합니다.

(6) 청약을 완료한 주식의 합계가 공모주식총수에 미달하는 경우에는 그 미청약분은 미발행 처리합니다.

(7) 청약자의 청약분에 대하여서는 청약일에 청약서류 접수 및 납입일 청약증거금 납부를 완료한 청약분에 한하여 배정합니다.

(8) 청약증거금 및 환불금액은 주금납입일(2024년 07월 15일)에 주금으로 대체, 접수한 환불계좌로 환불합니다.

(9) 주권교부에 관한 사항

① 주권상장예정일 : 2024년 07월 31일

② 주권교부장소 : 하나은행 증권대행부

③ 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고 됩니다.

④ 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.

(10) 기타의 사항

① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.

② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 재무상태와 영업실적이 포함된 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

③ 기타 투자자 유의사항

- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.

- 기타 신주발행과 관련하여 본 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

1. 주식의 종류 : 주식회사 메디콕스 기명식 보통주

2. 1주당 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 500원

3. 신주인수권에 관한 사항

제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주주의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 개인이나 법인, 최대주주(특수관계인 포함),투자자문사·자산운용사·사모펀드를 포함한 국내외 금융기관 또는 코스닥상장 규정상 벤처 금융에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 우리사주조합을 대상으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다

4. 배당에 관한 사항

제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조(분기배당) - 조항명 변경 <2019.09.27> ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월. 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 - 변경 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당 하기로 정한 금액 - 변경 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법 시행령」제19조에서 정한 미실현 이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다 ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

5. 의결권에 관한 사항

제26조(주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. 제29조(의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

* 투자자 유의사항

1) 금번 당사의 제3자배정 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라,특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.

2) 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.

3) 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.

4) 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

<사업의 위험>

1. 전방산업(조선업)의 변동성에 따른 위험

조선산업은 종합 조립산업으로 조선사를 중심으로 블록, 기자재 등을 납품하는 업체들과수리업체로 분업화되어 있습니다. 국내의 조선사들은 하나의 선박을 여러 부분의 블록(단위)으로 나누어 개별적으로 제작하고 이 블록들을 조립하여 선박을 완성하며, 수리업체는 선박의 개조 또는 파손이나 노후된 선박의 수리를 담당합니다. 이러한 모든 조선관련 업체들은 조선산업의 업황에 영향을 받기 마련이며, 당사 역시 조선사에 기자재를 납품하는 선박 기자재 업체로서 전방산업인 조선산업의 업황에 큰 영향을 받습니다. 당사의 선체블록 사업부문은 선미, 선수, 엔진룸, 프로펠러보스의 블록을 제작하여 납품하고 있습니다. 따라서, 예상치 못한 글로벌 경기 악화나 조선산업의 회복 지연으로 인해 선박 기자재 업계의위축 및 투자계획 변동이 발생할 수 있으며 이 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.

2. 전방산업(전력 및 철도산업)의 변동성에 따른 위험

당사가 전동기 및 발전기 부품 사업부문을 영위하고 있음에 따라 전방산업인 전력 및 철도산업 변동성에 따른 당사의 매출 또한 변동성을 보이고 있습니다. 전력산업의 경우 중전기 세계시장을 전망할때 중국을 비롯한 아시아 신흥국을 필두로 전반적인 시장규모 성장을 예측하고 있긴 하지만 국내시장의 경우 그에 대비 낮은 성장성을 예측하고 있어 내수시장은 성숙기에 다다른 것으로 보고 있으며, 전력기기 내수 시장의 성장세 둔화가 지속적으로 이어진다면, 당사의 영업 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 또한 철도산업은 향후에도 꾸준한 기술개발을 통해 기타 운송산업과 비교하여 고속성, 안정성, 경제성, 장거리 대량 수송능력 등의 특유의 장점을 지속적으로 개발하여야 하는 과제를 안고 있으며, 이러한 장점을 살리지 못하였을 경우에는 언제든지 기타 운송산업의 발전에 따라 사양산업으로 접어들 수 있는 바, 이 경우 산업의 성장성의 한계와 함께 철도사업부문의 수익성 악화로 이어질 수 있으므로 투자 시 이점 유의하시기 바랍니다.

3. 특정 거래처에 대한 매출액의존도 및 교섭력 열위에 대한 위험

당사가 영위하는 선박 기자재 사업부문의 경우 매출이 소수의 업체에 집중되어 있습니다. 선박 블록 부문의 경우, 당사와 같은 선박 Block 납품 관련업체는 최종납품처와의 밀접한 관계가 유지되고 있어 일정 수준의 매출액이 지속적으로 발생하고 있습니다. 그러나, 당사 내부적인 제품 결함이 발생하거나 외부 사정이 급변하여 최종 수요처의 구매정책이 보수적으로 바뀔 경우, 주요 매출처와의 거래금액이 급격하게 감소하여 생산업체의 경영실적이 부진할 수 있습니다. 당사의 주요 매출처는 모두 대기업으로서 생산 및 납품 과정에 대한 교섭에 있어 고객이 상당한 우위를 점하고 있습니다. 또한 당사는 당사외에도 다수의 납품처가 존재하는 것으로 파악하고 있습니다. 이에 따라 당사는 수요회사와의 관계 유지가 매출로 직결된다고 볼 수 있으며, 이에 교섭력에서 열위한 위치에 있을 수 밖에 없는 상황입니다. 따라서 최종 수요처의 정책에 따라 납품단가 결정, 재고수준, 매출처 판매전략이 대폭 수정될 수 있습니다. 교섭력이 열위한 상황은 향후 당사의 경영 실적을 개선하는데 있어 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 이러한 상황을 타개하고자 조선기자재 및 발전기 사업부문 이외에 관계기업을 통한 바이오 신약 사업에 진출하고 있습니다. 당사의 이러한 노력에도 불구하고, 시장 상황에 적합한 신규제품을 출시하지 못한다면 단일 거래처에 대한 매출의존도가 높은 상황이 지속적으로 유지될 수 있습니다. 또한 교섭력 열위가 심화된다면 당사와 같은 납품업체의 손익이 부진하여 손익과 재무안정성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

4. 신규사업(바이오) 투자에 따른 손익 악화 위험당사는 당사의 기존 주요 사업인 기존 사업인 조선기자재 및 발전기 부문 사업 이외 추가성장 동력을 확보하고자 신규사업으로 바이오 분야 사업을 추진 중에 있습니다. 이와 같이 당사는 신규 성장동력을 확보하고자 신규사업에 대한 다양한 지원을 통해 바이오 사업에 대한 사업 확장을 진행하고있으나, 신규사업 추진에 따른 연구개발비용, 임상비용 등 자금소요에도 불구하고 사업 진행에 차질이 발생하거나 신규사업 매출이 사업계획대로 창출되지 않을 경우 고정비와 연구개발비용 증가에 따른 당사의 지분법손실 및 대여금 등 채권에 대한 대손의 영향으로 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 유의하여 투자하시기 바랍니다.
<회사의 위험>

1. 타법인 증권 취득에 따른 손익 악화 위험

당사는 사업 다각화 및 투자목적으로 타법인 주식을 양수한 바 있습니다. 그러나 이로 인한 사업구조조정에 의하여 회사의 재무, 손익구조 등에 악영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 타법인 인수로 인한 신규사업이 당사의 추정이나 판단과 달리 수익이 발생하지 않거나, 매출이 정체되는 등 목표한 성과를 창출하지 못해 투자금 등의 손실이 발생할 수 있습니다. 이 경우, 당사의 재무안정성이 취약해 질 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

2. 재무안정성 악화 위험

당사의 영업이익이 지속적으로 적자 상태를 기록하고 있어 이자보상배율이 지속적으로 부진한 상황입니다. 당사는 금번 유상증자를 통해 채무를 상환할 계획을 가지고 있지만 근본적으로 당사의 손익이 개선되지 않아 채무를 상환하지 못하거나 유동성 자금이 부족해지는 등 재무안정성에 부정적인 영향을 끼쳐 경영상 중대한 위험이 발생할 수도 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 수익성 관련 위험

당사의 매출은 조선기자재 부문과 전동기 및 발전기 부품 부문 매출이 약 7 대 3을 구성하고 있습니다. 조선기자재 부문의 주요 거래처는 현대중공업(주)로 2016년 조선업 경기가 최악의 상황을 기록한 이후에 점차적으로 회복하고 있으며 이에 따라 당사의 현대중공업(주) 매출도 점차적으로 증가하였습니다. 당사의 원가율은 안정적인 편이나 판관비는 관리임원 증가로 인하여 크게 증가하였고 영업외비용으로 차입금으로 인한 이자비용 및 관계회사 지분법 손실이 지속적으로 발생하고 있습니다. 당사는 제20기 이후 영업적자와 당기순손실이 지속적으로 발생하여 수익성 관련 지표가 업종 평균 대비 열위한 상황입니다. 향후 매출 규모 확대, 매출원가절감, 판관비 감소 등이 이루어지지 않는다면 당사의 수익성은 지속적으로 악화될 수 있으니. 투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다.

4. 채권 회수 지연에 따른 손익 악화(대손충당금) 위험

당사 매출처의 대부분은 조선기자재 및 전동기, 발전기의 소재를 통해 완제품을 생산하는 대기업으로, 과거 대손경험이 없어 향후손상이 발생할 가능성은 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 경기 변동에 따른 업체의 부도 및 신용경색 등이 증가할 경우 추가적인 대손충당금이 인식될 수 있으며, 상기 자산에 대한 손상처리는 당사의 영업손익에 직접적으로 영향을 미칠 뿐 아니라, 현금흐름의 악화를 수반해 당사의 유동성에도 악영향을 미칠 수 있으며, 향후 매출채권 및 기타채권에 대한 추가적인 대손충당금이 설정되는 경우 당사 손익에 부정적인 영향이 발생할 가능성이 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

5. 특수관계자와의 거래와 관련한 위험

공시서류 제출일 현재 당사 주요 임원은 특수관계자의 임원을 겸직하고 있습니다. 이로 인하여 효율적인 경영 전략과 융합적 장기 성장 계획을 꿰할 수 있는 효과를 기대할 수 있습니다. 그러나 이러한 효과를 기대하는 것과는 다르게 겸직 회사간의 이해상충에 대한 문제점 또한 발생할 수 있습니다. 이로 인하여 당사에 불리한 경영 방침이나, 특수관계인의 지원 등이 적시에 이루어지지 않을 가능성이 내포되어 있으며 이러한 가능성이 현실화될 경우 당사의 사업성 및 재무상태에 불리한 영향을 끼칠 수 있습니다. 당사는 특수관계자와 자금거래를 진행한 바 있습니다. 당사는 특수관계사간 거래 내역을 감사보고서에 기재하고 있으며 적법하게 처리하고 있습니다. 하지만 이러한 절차 및 법규 준수에도 향후 당사와 특수관계자 간의 부적절한 거래가 나타나는 경우 당사의 실적과 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

<기타 투자위험>

1. 당사의 금번 유상증자로 인한 상장주식수의 증가로 인한 주가 희석화의 위험성이 존재합니다. 또한 당사가 발행한 전환사채의 전환청구가능기간이 도래함에 따라 전환청구권의 권리행사가 될 경우 주가가 희석되거나 하락할 수 있습니다.

2. 관리감독기준 강화에 따른 위험

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 또한 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해 주시기 바랍니다

3. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황등에 의하여 직,간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업(반기/분기)보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

(자금 사용계획)

모집을 통해 조달할 총액은 약 999백만원이며 운영자금에 사용할 예정으로 실제 조달되는 자금의 규모가 당초 계획에 비해 크게 적지는 않을 것으로 예상하며, 모집후 조달자금의 집행시기는 다소 유동적입니다.

자금의 사용목적

(기준일 :
2024년 07월 04일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,999,585
-
-
-
999,999,585

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요 종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
2
1
1
2
-

합계
2
1
1
2
-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규 연결
(주)중앙셀
당기 중 신규 출자

-
-

연결 제외
(주)메타포레스트
당기 중 청산

-
-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 '주식회사 메디콕스'이며, 영문으로는 MEDICOX Co., Ltd. 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우 (주)메디콕스라 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간

당사는 소프트웨어개발 및 전자기술 용역, 전자상거래 관련 소프트웨어 공급업 등을 영위할 목적으로 1998년 2월에 개인기업으로 설립되어 1999년 1월 법인으로 전환되었습니다. 또한 2001년 10월 16일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

본사 주소
서울특별시 강남구 도산대로 549, 2~3층

전화번호
02-3218-9500

홈페이지
http://www.c-ocean.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

당사 선박의 선수, 선미, 프로펠라보스, 엔진룸 등 9곳의 특수제작요건을 요하는 부문의 블록제작을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 상세 내용은 동 보고서의 Ⅱ.사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

공시대상기간동안 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다

평가기준일
신용등급
평가회사 (신용평가등급범위)

2023년 12월 07일
B+
한국평가데이터(AAA ～ NR)

2023년 4월 14일
B+
한국평가데이터(AAA ～ NR)

2022년 5월 06일
B+
한국평가데이터(AAA ～ NR)

2021년 4월 27일
B+
한국기업데이터(AAA ～ NR)

2020년 4월 03일
B+
한국기업데이터(AAA ～ NR)

2019년 4월 01일
B+
한국기업데이터(AAA ～ NR)

신용평가 회사의 신용등급 체계는 다음과 같습니다.

등급
등급내용
신용등급의 정의

AAA
최우량
상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임

AA
매우우량
상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음

A
우량
상거래 신용능력이 우량하나, 상위 등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움

BBB
양호
상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음

BB
보통이상
상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음

B
보통
현재시점에서 상거래 신용능력에서는 당연 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음

CCC
보통이하
현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음

CC
미흡
상거래 신용위험의 가능성이 높음

C
불량
상거래 신용위험의 가능성이 매우높음

D
매우불량
현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음

NR
무등급
조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급

※'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'로 등급 구분

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
2001년 10월 16일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일 자
변경 전 소재지
변경 후 소재지

2022.06.17
서울특별시 강남구 논현로75길 10, 4층(역삼동, 영창빌딩)
서울특별시 강남구 도산대로 549, 2~3층(청담동, 블루펄빌딩)

나. 경영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료 또는 사임, 해임

신규
재선임

2022년 02월 10일
임시주총
사내이사 이원일, 오대환, 이준철 사외이사 김진근, 박정석, 김광섭, 정태진
-
사내이사 김재신, 박준우, 황창호, YI CHONG MAN, 정식만, 정기환, 박찬하, 볼프강 사임 사외이사 이민우, 조광제, 허성훈, KIM JOON YONG, 김길영, 권두한, 이광연 사임

2022년 05월 26일
임시주총
사내이사 이진욱
-
-

2022년 10월 14일
임시주총
사내이사 최시명, 현경석 사외이사 전용주, SHIN YONG HA
-
사내이사 강진, 이원일, 이준철 사임 사외이사 박정석 사임

2023년 03월 29일
정기주총
사내이사 박준우 사외이사 최하나, 황현덕
-
사내이사 최시명 사임 사외이사 전용주, 정태진 사임

2023년 08월 16일
임시주총
사내이사 박윤홍, 사내이사 이현철
-
사외이사 김광섭, SHIN YONG HA 사임

2024년 02월 29일
임시주총
사외이사 CHONG MAN SUI, FONG WAI LEONG
-
사외이사 최하나 사임

다. 최대주주의 변경

최대주주 변동일
최대주주명

2021.10.29
엘투1조합

2023.05.10
소니드(주)

주1) 2023년 05월 10일 제3자배정 사모 유상증자 납입으로 인하여 최대주주가 기존 엘투1조합에서 소니드(주)로 변경되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 소니드(주)의 보유주식은 13,915,353 주이며, 지분율은 24.35% 입니다.

라. 상호의 변경

2020년 8월 21일 임시주주총회를 통해 주식회사 중앙오션에서 주식회사 메디콕스로상호가 변경되었습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

바. 합병등 중요한 사항

1) 합병에 관한 사항

2017년 1월 19일 주식회사 중앙오션이 주식회사 씨엠지를 흡수합병하기로 이사회에서 결정 하여, 현재 존속회사인 주식회사 중앙오션의 최대주주는 전병철이며, 소멸회사인 주식회사 씨엠지의 최대주주는 주식회사 중앙오션으로서 보통주 100%를 보유하고 있습니다. 본 합병시 존속회사와 소멸회사의 합병비율은 1:0 이므로, 본 합병으로 인하여 존속회사가 발행할 신주는 없습니다. 합병완료시 주식회사 중앙오션은 존속회사로 남게되며, 주식회사 씨엠지는 소멸하게 되며, 일정은 아래와 같습니다.

-합병 이사회 결의일: 2017년 1월 19일

-주주명부폐쇄공고: 2017년 1월 19일

-합병계약체결일: 2017년 1월 20일

-권리주주확정 기준일: 2017년 2월 3일

-소규모합병 공고일: 2017년 2월 3일

-주주명부폐쇄기간: 2017년 2월 4일 ~ 2017년 2월 11일(7일간)

-합병반대의사 통지 접수기간: 2017년 2월 3일 ~ 2017년 2월 20일(15일)

-합병승인 이사회 결의일: 2017년 2월 21일

-채권자 이의제출 공고: 2017년 2월 22일

-채권자 이의제출 기간: 2017년 2월 22일 ~ 2017년 3월 22일(1개월)

-합병기일: 2017년 3월 31일

-합병종료보고 이사회결의: 2017년 3월 31일

-합병종료보고 공고: 2017년 3월 31일

-합병(해산)등기: 2017년 4월 3일

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 2010년 8월 3일 조선기자재 사업을 영위하는 (주)중앙오션과 합병을 완료하였으며, 조선기자재 사업 관련 매출은 2010년 8월 3일부터 재무제표상에 반영되고 있습니다. 이에 따라 당사의 주요사업은 향후 조선기자재 사업(선박 구성부분품 제조업)으로 변경되었습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생내용

일 자
주 요 사 항

2015.03
고성 절단 공장 설립

2016.10
자회사 주식회사 씨엠지 설립

2017.03
씨엠지와의 소규모 합병 완료

2018.05
본점 소재지 이전

2018.10
(주)중앙BDS홀딩스 설립 (주)오션테크놀로지 설립

2020.06
본점 소재지 이전

2020.08
사명 변경

2022.06
본점 소재지 이전

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
제27기 1분기 (2024년)
제26기 (2023년 말)
제25기 (2022년 말)

보통주
발행주식총수
57,151,168
52,277,432
25,547,329

액면금액
500
500
500

자본금
28,575,584,000
26,138,716,000
12,773,664,500

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
28,575,584,000
26,138,716,000
12,773,664,500

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
-
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
950,000,000
-
950,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
495,299,740
-
495,299,740
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
438,148,572
-
438,148,572
-

1. 감자
411,274,495
-
411,274,495
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
26,874,077
-
26,874,077
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
57,151,168
-
57,151,168
-

Ⅴ. 자기주식수
7,055
-
7,055
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
57,144,113
-
57,144,113
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당 가능 이익 범위 이내 취득
직접 취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁 계약에 의한 취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
7,055
-
-
-
7,055
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
7,055
-
-
-
7,055
-

우선주
-
-
-
-
-
-

주1) 보통주 기타취득은 상법 제341조의2(특정목적에 의한 자기주식의 취득) 규정에 따라 무상증자 후 단주처리를 위해 369주 (감자 전 3,698 주), 자본 감소 후 단주처리를 위해 6,686 주를 취득하였습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022-02-10
제25기 임시주주총회
제 2조 (목적) 추가 - NFT거래중계담보대출플랫폼 - DB기반AI신약개발 - 빅데이터 시스템 개발 및 서비스업 - 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 - 인공지능(AI)솔루션 개발업 - 건강관리서비스업 - 전기통신사업 관리서비스업, 고객관리서비스업 및 관련서비스업 - 방문간호 서비스업 - 시장조사 서비스업 - 외국산 주류의 수입 판매 및 소매업 - 할부 금융 거래 및 리스 거래의 대리점업 - 금융 소프트웨어 개발 및 판매업 - 전자지급결제대행업 - 전자상거래 관련사업 및 투자업무 - 의약품판매대행업 - 의료기기 및 의료소모품 개발. 위탁생산업 - 의료기기 및 의료소모품 판매. 중개업 - 의료 미용관련 상품 중개업 - 위 각호에 관련된 부대사업 일체
사업다각화

2022-03-29
제24기 정기주주총회
- 철강 및 철강자재 수출입, 중계무역
사업다각화

2022-05-26
제25기 임시주주총회
- 의약품 수출입 및 연구개발업 - 의약품 개발 및 생산업 - 기타 작물 재배업 - 의료기기 및 의료소모품 판매 및 생산업 - 의약품 상품중개 및 판매대행업 - 알루미늄형강 제조, 판매, 수출입업 - 실리콘 제조 및 판매, 수출입업 - 플라스틱 제조, 판매, 수출입업 - 태양광장치 제조, 판매, 수출입업 - 식물재배장치 제조, 판매, 수출입업 - 자동화기계 제조, 판매, 수출입업 - 냉난방기기 제조, 판매, 수출입업 - 전자기기단말기 제조, 판매, 수출입업 - 씨엔씨(CNC)공작기계 제조, 판매, 수출입업 - 컴퓨터 주변기기 제조, 판매, 수출입업 - 산업용밸브, 제조, 판매, 수출입업 - 위 각호에 관련된 부대사업 일체
사업다각화

2022-10-14
제25기 임시주주총회
제2조 목적 - 인슐린 분리 및 정제 - 경구용 인슐린 임상 - 의료용 대마 오일 정제 - 의료용 대마 오일 수입 - 의료용 대마 오일 관리 - 의료용 대마 오일 소분 - 위 각호에 관련된 부대사업 일체
사업 다각화

제10조 (신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주주의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

5. 발행주식총수의100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 개인이나 법인, 최대주주(특수관계인 포함),투자자문사· 자산운용사·사모펀드를 포함한 국내외 금융기관 또는 코스닥상장규정상 벤처 금융에게 신주를 발행하는 경우

업무 효율성 증대

제18조(전환사채의 발행)

① 회사는 사채의 액면총액이 오천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.

3. 신기술의 도입, 전략적 제휴, 재무구조개선, 긴급한 자금의 조달 등 회사의 경영상 목적을 위하여 제휴업체, 개인이나 법인, 최대주주(특수관계인 포함), 투자자문사· 자산운용사·사모펀드를 포함한 국내외 금융기관 또는 코스닥상장규정상 벤처 금융 등에게 전환사채를 발행하거나 이와 관련하여 제휴업체 등의 요구에 따라 대주주 또는 그 특수관계인에게 전환사채를 발행하는 경우

2023-03-29
제25기 정기주주총회

제2조(목적)

- 동물용 사료 및 조제식품 제조, 판매 및 수출입업

- 동물용 의약품 제조, 판매, 수출입 및 중개업

- 식품, 식품첨가제 제조, 판매, 수출입 및 중개업

- 애완용 동물 및 관련용품 도소매업

- 위 각호에 관련된 부대사업 일체

사업 다각화

제5조(발행예정주식 총수)

회사가 발행할 주식의 총수는 950,000,000 주로 한다.

조항 개정

2023-08-16
제26기 임시주주총회
제2조(목적) - 광학 이학 의료기기 기자재 제조, 임대, 수리, 도,소매업 - 통신기기 및 방송장비 음향기기 제조 및 도, 소매업 - 인공지능 기반 의료솔루션 개발 및 서비스업 - 인공지능 기반 영상진단 의료기기 개발 및 서비스업 - 인공지능 기반 의사결정지원 시스템 개발 및 서비스업 - 폐전지 재활용 - 비철금속제품의 제조 및 판매업 - 태양광 및 도시광산업 등 신재생에너지 관련사업 - 비철금속 1차 제련 및 정련 - 폐기물 수집, 처리 이용법 - 광물자원개발 및 판매억 - 전자 및 전기산업에서 발생하는 스크랩에서 금속 회수 - 귀금속 세공 및 일상 장식품의 스크랩에서 금속 회수 - 화학제약 산업 폐촉매에서 금속 회수 - 자동차산업 폐촉매에서 금속 회수 - 고순도 알루미늄 생산, 판매 - 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업 - 전기, 전자 제품의 제조 및 판매업 - 기타 비철금속 주조업 - 금속 표면처리용 화학물 - 엔지니어링 서비스업 (건물 엔지니어링 서비스업, 환경컨설팅 관련 엔지니어링 서비스업, 기타 엔지니어링 서비스업 - 엔지니어링 및 건설업 - 기계설비공사업 - 기계, 기구의 연구, 개발, 제작 및 판매 - 해외건설업 및 해외개발사업 - 이차전지 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구 - 전력저장용 배터리 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구 - 자연과학 및 공학 연구개발업 - 위 각항에 부대되는 수출입업 - 위 각항에 부대되는 일체의 사업 및 투자 - 위 각항에 관련된 부대사업 일체
사업 다각화

제9조의2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식) ② 상환우선주식의 발행한도는 제10조의 발행한도를 준용한다.
단순오기 정정

제10조(신주인수권) 5. 발행주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 개인이나 법인, 최대주주(특수관계인 포함),투자자문사·자산운용사·사모펀드를 포함한 국내외 금융기관 또는 코스닥상장규정상 벤처 금융에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
신주인수권 한도 개정

제36조의2 (이사의 책임감경) 「상법」제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한날 이전 최근1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권 행사로 인한 이익 등을 포함)의 6배 (사외이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 「상법」제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니한다.
규정 신설

제47조 (감사의 직무와 의무) ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 제36조의2의 규정을 준용한다.
규정 신설에 따른 조항 개정

2024-03-28
제26기 정기주주총회

제2조(목적)

- 선박의 대여 및 관리사업 - 항구 및 기타 해상터미널 시설운영사업

- 위 각호에 관련된 부대사업 일체

기운영사업 영역 확대

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
조선기자재(선박블록), 플랜트 사업
영위

2
유로폼 건설가설재 사업
영위

3
금형 제조업
영위

4
프레스 제품 제조업
영위

5
선박용 발전기 제조업
영위

6
전기, 전자제품 및 부품의 제조, 판매, 수출입 및 제반 무역업
영위

7
부동산업, 임대업, 개발업, 분양업
영위

8
철도차량 및 부품에 대한 설계, 제조, 판매 및 개조
영위

9
철도차량 부대사업에 대한 계획, 설계, 제작, 설치 및 운영사업
영위

10
신재생에너지 및 관련 사업
영위

11
발전업, 전기공사업 및 전기판매업
영위

12
폐수처리시설 설치 및 운영업
영위

13
복합미생물제제의 제조, 판매, 수출입 사업
영위

14
가축분뇨, 음식물폐수를 이용한 자원순환시설 설치 및 운영사업
영위

15
토양복원 및 토양개량사업
영위

16
하천, 해양, 농수산업 분야 수질 정화 및 산업, 환경생태 분야 악취저감사업
영위

17
신약개발사업
영위

18
항암제, 면역치료제에 대한 연구, 개발, 제조 및 판매업
영위

19
질병진단, 유전자 검사 및 분석 서비스업
영위

20
의약품, 의약품 원료, 의약외품제조, 수입 및 판매업
영위

21
전기 관련 개발사업
영위

22
태양광발전설비 제조 및 시공업
영위

23
엘이디(LED)조명 제조 및 도소매업
영위

24
소프트웨어 개발 및 공급업
영위

25
전기, 전자제품 제조 및 도소매업
영위

26
기업경영자문 및 재무컨설팅
영위

27
배터리 연구, 개발 및 제조업
영위

28
bio 신물질 응용제품개발
영위

29
bio 신물질 응용제품 제조, 판매 및 유통
영위

30
방폭제 제조 및 판매
영위

31
유기질 비료 제조 및 판매
영위

32
건축자재 제조 및 판매
영위

33
이차전지 제조 및 판매
영위

34
산화그래핀, 그래핀옥사이드 제조등 전기용 탄소제품 제조 및 판매
영위

35
컨텐츠 제작, 투자 및 유통
영위

36
약품, 시약, 기초소재의 제조 및 판매업
영위

37
의약품 소분업 및 유통업
영위

38
화장품 제조 및 판매업
영위

39
건강기능 식품 제조 판매업
영위

40
보장구 제조 및 도소매업
영위

41
의약품 마케팅 대행업
영위

42
각호 기술이전 사업
영위

43
각호에 관련된 전자상거래, 통신판매, 서비스, 인터넷 관련 사업
영위

44
각호에 관련된 무역, 수출입, 인력파견, 연구개발, 기술용역, 컨설팅, 제작, 제조, 도소매, 판매, 유통업
영위

45
바이오 관련 헬스케어 유통제조
영위

46
의료용품 유통 제조
영위

47
마스크 유통 제조
미영위

48
연구용 시약, 기자재 등의 제조, 판매 및 연구지원 사업
영위

49
의료장비, 연구장비의 제조판매 및 임대업
영위

50
연구개발을 위한 기술도입 및 투자업
영위

51
건강식품 연구개발 및 판매업
미영위

52
화장품, 식음료 및 잡화 도소매업
영위

53
화장품 소재 및 첨가물 제조업
영위

54
화장품, 의료용구, 위생용품, 화공약품 등의 제조업, 소분업 및 판매업
영위

55
신약특허기술이전 및 이에 따른 로열티 획득사업
영위

56
신약개발 사업 및 컨설팅 업
영위

57
이화학, 방사선, 방역약품 판매업
영위

58
위생재료 판매업
영위

59
의약품 수출업
영위

60
의료기기 판매업
영위

61
의료기기 무역업
영위

62
의료장비 무역업
영위

63
의료소모품 무역업
영위

64
화장품 무역업
영위

65
부동산 매매업
영위

66
부동산 대행업
영위

67
부동산 컨설팅업
영위

68
보관 및 창고업
미영위

69
일반창고업
미영위

70
냉장 및 냉동 창고업
미영위

71
기타 보관 및 창고업
미영위

72
비주거용 건물 임대업
미영위

73
물류시설 개발 및 임대업
미영위

74
기타 운송관련 서비스업
미영위

75
물류업
미영위

76
화물자동차운수사업(운송사업ㆍ운송주선사업ㆍ운송가맹사업)
미영위

77
해상운송사업
미영위

78
항공운송 주선업
미영위

79
항공운송사업
미영위

80
항공화물 운송대리점업
미영위

81
방폭문, 차수문 등 특수문 연구개발, 제조 및 판매업
미영위

82
차폐시설관련 연구개발, 제조, 판매 및 설치업
미영위

83
항공우주사업관련 연구개발, 부품제조, 정비 및 판매업
미영위

84
방위산업 관련 자문 및 에이젼시업
미영위

85
NFT거래중계담보대출플랫폼
미영위

86
DB기반AI신약개발
미영위

87
빅데이터 시스템 개발 및 서비스업
미영위

88
데이터베이스 및 온라인정보 제공업
미영위

89
인공지능(AI)솔루션 개발업
미영위

90
건강관리서비스업
미영위

91
전기통신사업 관리서비스업, 고객관리서비스업 및 관련서비스업
미영위

92
방문간호 서비스업
미영위

93
시장조사 서비스업
미영위

94
국산 주류의 수입 판매 및 소매업
미영위

95
할부 금융 거래 및 리스 거래의 대리점업
영위

96
금융 소프트웨어 개발 및 판매업
영위

97
전자지급결제대행업
영위

98
전자상거래 관련사업 및 투자업무
영위

99
의약품판매대행업
영위

100
의료기기 및 의료소모품 개발. 위탁생산업
영위

101
의료기기 및 의료소모품 판매. 중개업
영위

102
의료 미용관련 상품 중개업
영위

103
철강 및 철강자재 수출입, 중계무역
영위

104
의약품 수출입 및 연구개발업
영위

105
의약품 개발 및 생산업
영위

106
기타 작물 재배업
영위

107
의료기기 및 의료소모품 판매 및 생산업
영위

108
의약품 상품중개 및 판매대행업
영위

109
알루미늄형강 제조, 판매, 수출입업
영위

110
실리콘 제조 및 판매, 수출입업
영위

111
플라스틱 제조, 판매, 수출입업
영위

112
태양광장치 제조, 판매, 수출입업
미영위

113
식물재배장치 제조, 판매, 수출입업
미영위

114
자동화기계 제조, 판매, 수출입업
미영위

115
냉난방기기 제조, 판매, 수출입업
미영위

116
전자기기단말기 제조, 판매, 수출입업
미영위

117
씨엔씨(CNC)공작기계 제조, 판매, 수출입업
미영위

118
컴퓨터 주변기기 제조, 판매, 수출입업
미영위

119
산업용밸브, 제조, 판매, 수출입업
미영위

120
인슐린 분리 및 정제
영위

121
경구용 인슐린 임상
영위

122
의료용 대마 오일 정제
영위

123
의료용 대마 오일 수입
영위

124
의료용 대마 오일 관리
영위

125
의료용 대마 오일 소분
영위

126
동물용 사료 및 조제식품 제조, 판매 및 수출입업
영위

127
동물용 의약품 제조, 판매, 수출입 및 중개업
영위

128
식품, 식품첨가제 제조, 판매, 수출입 및 중개업
영위

129
애완용 동물 및 관련용품 도소매업
영위

130
광학 이학 의료기기 기자재 제조, 임대, 수리, 도,소매업
영위

131
통신기기 및 방송장비 음향기기 제조 및 도, 소매업
영위

132
인공지능 기반 의료솔루션 개발 및 서비스업
영위

133
인공지능 기반 영상진단 의료기기 개발 및 서비스업
영위

134
인공지능 기반 의사결정지원 시스템 개발 및 서비스업
영위

135
폐전지 재활용
영위

136
비철금속제품의 제조 및 판매업
영위

137
태양광 및 도시광산업 등 신재생에너지 관련사업
영위

138
비철금속 1차 제련 및 정련
영위

139
폐기물 수집, 처리 이용법
영위

140
광물자원개발 및 판매업
영위

141
전자 및 전기산업에서 발생하는 스크랩에서 금속 회수
영위

142
귀금속 세공 및 일상 장식품의 스크랩에서 금속 회수
영위

143
화학제약 산업 폐촉매에서 금속 회수
영위

144
자동차산업 폐촉매에서 금속 회수
영위

145
고순도 알루미늄 생산, 판매
영위

146
회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업
영위

147
전기, 전자 제품의 제조 및 판매업
영위

148
기타 비철금속 주조업
영위

149
금속 표면처리용 화학물
영위

150
엔지니어링 서비스업 (건물 엔지니어링 서비스업, 환경컨설팅 관련 엔지니어링 서비스업, 기타 엔지니어링 서비스업)
영위

151
엔지니어링 및 건설업
영위

152
기계설비공사업
영위

153
기계, 기구의 연구, 개발, 제작 및 판매
영위

154
해외건설업 및 해외개발사업
영위

155
이차전지 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구
영위

156
전력저장용 배터리 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구
영위

157
자연과학 및 공학 연구개발업
영위

158
선박의 대여 및 관리사업
영위

159
항구 및 기타 해상터미널 시설운영사업
영위

160
위 각항에 부대되는 수출입업
영위

161
위 각항에 부대되는 일체의 사업 및 투자
영위

162
위 각항에 관련된 부대사업 일체
영위

다. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2023년 03월 29일
-
동물용 사료 및 조제식품 제조, 판매 및 수출입업

추가
2023년 03월 29일
-
동물용 의약품 제조, 판매, 수출입 및 중개업

추가
2023년 03월 29일
-
식품, 식품첨가제 제조, 판매, 수출입 및 중개업

추가
2023년 03월 29일
-
애완용 동물 및 관련용품 도소매업

추가
2023년 03월 29일
-
위 각호에 관련된 부대사업 일체

추가
2023년 08월 16일
-
화학제약 산업 폐촉매에서 금속 회수

추가
2023년 08월 16일
-
자동차산업 폐촉매에서 금속 회수

추가
2023년 08월 16일
-
고순도 알루미늄 생산, 판매

추가
2023년 08월 16일
-
회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업

추가
2023년 08월 16일
-
전기, 전자 제품의 제조 및 판매업

추가
2023년 08월 16일
-
기타 비철금속 주조업

추가
2023년 08월 16일
-
금속 표면처리용 화학물

추가
2023년 08월 16일
-
엔지니어링 서비스업 (건물 엔지니어링 서비스업, 환경컨설팅 관련 엔지니어링 서비스업, 기타 엔지니어링 서비스업)

추가
2023년 08월 16일
-
엔지니어링 및 건설업

추가
2023년 08월 16일
-
기계설비공사업

추가
2023년 08월 16일
-
기계, 기구의 연구, 개발, 제작 및 판매

추가
2023년 08월 16일
-
해외건설업 및 해외개발사업

추가
2023년 08월 16일
-
이차전지 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구

추가
2023년 08월 16일
-
전력저장용 배터리 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구

추가
2023년 08월 16일
-
자연과학 및 공학 연구개발업

추가
2024년 03월 28일
-
선박의 대여 및 관리사업

추가
2024년 03월 28일
-
항구 및 기타 해상터미널 시설운영사업

추가
2024년 03월 28일
-
위 각항에 부대되는 수출입업

추가
2024년 03월 28일
-
위 각항에 부대되는 일체의 사업 및 투자

추가
2024년 03월 28일
-
위 각항에 관련된 부대사업 일체

2. 변경 사유

- 신규사업 진출을 위한 사업목적 추가

라. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

제25기 정기주주총회

- 동물용 사료 및 조제식품 제조, 판매 및 수출입업

- 동물용 의약품 제조, 판매, 수출입 및 중개업

- 식품, 식품첨가제 제조, 판매, 수출입 및 중개업

- 애완용 동물 및 관련용품 도소매업

- 위 각호에 관련된 부대사업 일체

2023년 03월 29일

제26기 임시주주총회
- 광학 이학 의료기기 기자재 제조, 임대, 수리, 도,소매업 - 통신기기 및 방송장비 음향기기 제조 및 도, 소매업 - 인공지능 기반 의료솔루션 개발 및 서비스업 - 인공지능 기반 영상진단 의료기기 개발 및 서비스업 - 인공지능 기반 의사결정지원 시스템 개발 및 서비스업 - 폐전지 재활용 - 비철금속제품의 제조 및 판매업 - 태양광 및 도시광산업 등 신재생에너지 관련사업 - 비철금속 1차 제련 및 정련 - 폐기물 수집, 처리 이용법 - 광물자원개발 및 판매억 - 전자 및 전기산업에서 발생하는 스크랩에서 금속 회수 - 귀금속 세공 및 일상 장식품의 스크랩에서 금속 회수 - 화학제약 산업 폐촉매에서 금속 회수 - 자동차산업 폐촉매에서 금속 회수 - 고순도 알루미늄 생산, 판매 - 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업 - 전기, 전자 제품의 제조 및 판매업 - 기타 비철금속 주조업 - 금속 표면처리용 화학물 - 엔지니어링 서비스업 (건물 엔지니어링 서비스업, 환경컨설팅 관련 엔지니어링 서비스업, 기타 엔지니어링 서비스업 - 엔지니어링 및 건설업 - 기계설비공사업 - 기계, 기구의 연구, 개발, 제작 및 판매 - 해외건설업 및 해외개발사업 - 이차전지 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구 - 전력저장용 배터리 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구 - 자연과학 및 공학 연구개발업 - 위 각항에 부대되는 수출입업 - 위 각항에 부대되는 일체의 사업 및 투자 - 위 각항에 관련된 부대사업 일체
2023년 08월 16일

제26기 정기주주총회
- 선박의 대여 및 관리사업 - 항구 및 기타 해상터미널 시설운영사업 - 위 각항에 부대되는 수출입업 - 위 각항에 부대되는 일체의 사업 및 투자 - 위 각항에 관련된 부대사업 일체
2024년 03월 28일

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

- 경쟁력 있는 신규사업 진출을 통한 수익 창출

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

- 당사가 현재 진행하고 있는 바이오 사업에 대한 자세한 사항은 II. 사업의 내용 중 7. 기타 참고사항 부분을 참고해 주시기 바랍니다.

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

- 당사가 현재 진행 중인 신규사업에 대한 정보는 영업적인 기밀로 인해 해당 내용은 제외하였습니다. 신규 사업의 안정적인 추진을 위해 필요한 자금 조달 및 투자 계획은 신중하게 고려되고 있으며, 적절한 시기에 필요한 정보를 공개할 수 있는 경우에는 관련 내용을 추후에 추가적으로 제공할 예정입니다.

4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

- 현재 당사는 바이오사업부 신설을 통해 신규사업을 진행하고 있습니다. 자세한 사업 추진현황은 향후 신규사업에 대한 추진계획 및 추진 예정시기가 정해질 때 안내드리도록 하겠습니다.

5. 기존 사업과의 연관성

- 해당사항 없음

6. 주요 위험

- 연구개발비 및 임상시험비 등 매출 발생 전 많은 비용 발생

7. 향후 추진계획

- 현재 바이오사업부에서 프로젝트 수행 중으로 구체적인 계획 및 예상기간을 산출할 수 없습니다.

8. 미추진 사유

- 당사는 사업다각화를 위해 신규 사업목적을 포괄적 임의등록하여 추가하였습니다.

- 추가된 사업은 현재 진행 초기단계로 구체화 된 후 재차 공시를 통해 알려 드리겠습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 회사가 영위하고 있는 사업

연결실체는 조선기자재부문, 전동기 및 발전기부문으로 구성되어있으며 각 부문별 주요 사 현황은 다음과 같습니다.

사업부문
주요품목
주요 거래처

조선기자재부문
조선블록 제조
현대중공업

전동기 및

발전기 부문

전동기 및 발전기 OEM 생산
효성

철도차량용 전동기 OEM 생산
현대로템 , 철도청입찰방법등

나. 업계의 현황

[조선기자재 산업(조선 블록 건조)]

1) 산업의 특성

조선산업은 대표적인 조립산업이므로 선박에 소요되는 각종 기계와 부품의 성능 및 품질이 선박의 성능을 좌우합니다. 조선기자재 산업은 조선산업의 후방산업이자 조선경쟁력 우위 확보에 결정적인 역할을 하는 조선산업 발전의 근간이라고 할 수 있습니다.

선박에 사용되는 모든 부품 및 자재류를 통칭하는 조선기자재는 약 420여종에 이르고 있으며 선박에 적용되는 부분과 기능에 따라 크게 선체기자재, 의장기자재, 엔진 및 기계, 전기전자재로 구분할 수 있습니다. 선종, 선형에 따라 품목별 규격의 다양화가 있으며 단위당 소요량의 한정 및 선박 사양에 따른 주문생산체제로 진행됩니다.

선박용 기자재는 산업, 건설, 가정용의 타 용도로 사용되지 않아 용도의 한정성이 있기 때문에 대부분의 조선기자재 업체들이 조선분야만을 전업으로 하고 있습니다.

조선기자재의 품질은 선박의 안전한 운항과 밀접한 연관이 있으므로 IMO 등의 국제적인 검사 기준 및 국내 기술표준에 의한 엄격한 품질 관리 기준과 인증, 승인의 각종시험과 검사등이 요구됩니다. 주요 조선 기자재는 선주가 요구하는 세계 유명 선급 검사 및 공업규격을 적용하고 선박 안전법 등 관계 법규에 의한 규제와 검사가 요구됩니다.

2) 산업의 성장성

지난 2008년 이후 조선·해운 경기침체가 지속되는 가운데 2010년은 세계 조선산업과 국내 조선산업이 금융위기의 충격에서 서서히 벗어나면서 신조선 수출동향이 높아짐으로써 회복기를 거쳐 2012년부터는 세계경제의 회복정도에 따른 물동량 증감여부에 영향을 미치고 있습니다.

2018년 이후에는 조선산업 회복세가 발견되어 중장기적으로 환경오염 규제 강화에 따른 신규 수요, 전세계 선박 노후화에 따른 신규선박 발주 증가를 예상 하였으나,

2019년 미중 무역 분쟁 및 중동지역의 정세 불안 등에 의한 세계 경제 불안, 2020년초 코로나19에 따른 경기 침체등으로 발주량이 상당폭 감소하였습니다. 그러나 2020년 하반기 이후 LNG 운반선 특수 및 초대형 원유 운반선을 주축으로 하는 노후선 폐선과 이에 대한 대체 수요 투자, 코로나19와 러시아 우크라이나 전쟁 등으로 지연된 선박발주 회복 등 잠재 발주 수요 증가가 기대되는 만큼, 선박 수주량은 증가할 것으로 예측됩니다.

3) 경기변동의 특성

조선산업은 현재 글로벌 기간산업으로 주요 수요가 미국과 유럽 지역입니다. 거시적으로는 환율과 운임 및 유가, 후방위 산업, 즉 전자, 전기, 철강, 에너지 산업의 성장도 및 제3요인으로 각국의 정부정책 및 글로벌 금융지원 확대여부 등에도 상당한 영향을 받습니다. 또한 미시적 변수로는 첨단 기술력 확보, 영업력 증대여부, 거래가격 조율 책정 등이 산업에 영향을 끼칩니다. 그 외 계절적 변수 혹은 불가항력 변수들은 상대적으로 그 영향도가 미미한 편입니다.

4) 국내외 시장여건

영국의 조선ㆍ해운 분석기관 클락슨에 따르면 2019년 세계 신조선 시장은 환경규제 발효를 앞둔 선주들의 관망세 확산, 미중 무역분쟁 영향 등으로 해운시황 침체가 겹치면서 신규발주가 억제되었고, 2020년까지 영향을 받아 2020년 세계 발주량이 전년 대비 986만CGT (전년비33.9%↓) 감소하였습니다. 다만, EU 온실가스배출권 거래 의무화, EEXI 규제 등이 노후선 교체에 대한 실질적 압력으로 작용하여 LNG선 등 강화된 환경규제에 맞는 고부가가치선의 수요 증가로 세계 발주량이 점차 증가 할 것으로 기대됩니다.

국내 수주량은 미중 무역분쟁 영향, 코로나19로 인한 세계 경제 침체 등의 영향으로 부진했던 2020년 상반기에 비해 하반기에 집중수주를 통해 2020년 수주량은 중국을 제치고 세계 1위를 달성(한국 819만CGT, 중국 793만CGT)하였습니다. 강화된 환경규제에 따른 고부가가치선의 수요증가로 인해 상대적으로 고부가가치선 기술경쟁력이 뛰어난 국내 조선업계에 긍정적인 영향이 예상되어, 국내 수주량은 점차 증가 할 것으로 전망됩니다.

세계 발주량이 점차 증가될 전망이며, 국내 수주 증가는 세계 발주량 증가율에 영향을 받아 점차 증가 할 것으로 전망됩니다.

[전동기 및 발전기 부문]

(산업의 특성)

전동기 및 발전기 사업은 제품과 기술개발이 중요한 산업으로, 고도로 숙련된 노동력을 필요로 합니다. 또한, 고객의 다양한 요구에 부응하기 위해 지속적 연구개발이 요구되는 사업이며, 진입 장벽이 높은 사업입니다. 철도산업은 공익사업이라는 특성과 함께 대규모의 자금투입이 필요한 사업으로 정부나 지방자치단체가 주도하는 집행 예산에 따라 철도차량의 수량과 가격이 결정됩니다.

(산업의 성장성)

세계 전동기 및 발전기 시장은 코로나19 및 러시아 우크라이나 전쟁의 영향으로 지연되었던 투자 및 노후설비 유지보수 등의 수요를 바탕으로 점차 개선세를 보이고 있으며, 고효율 설비의 수요가 증가함에 따라 우리 나라 기업들 역시 제품 성능을 업그레이드 하는 등의 성장 준비를 하고 있습니다.

철도산업은 2016년 6월 정부가 고속철도 수혜지역을 확대하고 대도시권 교통난을 해소하기 위한 '제3차 국가 철도망 구축계획' 을 발표하였습니다. 철도물류 경쟁력 강화를 통해 한반도 통합철도망 구축의 기틀을 마련하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 수서 출발 KTX 노선에 고속철을 인천공항에서 평창, 강릉까지의 철도 직통 운송 체계를 계획, 향 후 개통 예정인 경전선, 서해선, 중부내륙선, 중앙선에 고속차량 투입이 계획됨에 따라 고속철 발주는 향후 지속적으로 이루어질 것으로 전망됩니다. 2021년 4월 '제4차 국가 철도망 구축계획'에 대한 공청회를 통해 정부는 계획기간인 2030년까지 지방 대도시권에 광역철도망 확대, 수도권 교통난 해소를 위한 신규 광역철도 사업, 서해안 지역, 전라선, 동해선 등 전국 주요노선을 고속화하여 전국 2시간대 이동이 가능해지도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(경기변동의 특성)

국내 전동기 및 발전기 사업은 국가 전력수급기본계획에 따라 투자가 결정되므로 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 글로벌 시장은 글로벌 경기의 영향을 받으며, 해당 지역 및 국가의 특수성이 투자결정에 영향을 미치고 있습니다.

철도차량의 수요는 대부분 신규 철도노선 건설에 후행하기 때문에 정부나 지방자치단체의 사회간접자본에 대한 투자계획이 철도차량 사업의 향후 수요를 결정하게 됩니다.

(시장여건)

전동기 및 발전기 시장은 전력 수요의 증가에 따른 공급 확대로 인해 지속적인 수요가 있을 것으로 예상됩니다. 스위스와 중국은 2014년에는 노후 전동기의 시장 점유율이 58~65%까지 높은 수준이었지만 설비개선에 노력하고 있고, 우리나라 역시 국가적인 통계조사와 수거정책 시행이 필요하며, 노후 전동기수거의 교체가 시급한 상황입니다. 향 후 환경규제 강화에 따른 조선산업 LNG선 수주 증가 및 정부 경기부양책에 따른 민간, 공공분야 대규모 투자 증가로 인해 전력기기 내수생산 규모는 다소 증가할 것으로 전망됩니다.

철도산업은 최근 글로벌 철도 화물 운송 확대에 따른 기관차 및 화차시장과 급격한 도시화로 인한 승객 수송용 고속전철 및 전동차 시장, 시내 교통을 위한 메트로, 경전철 시장이 더욱 성장할 것으로 전망됩니다.

(경쟁우위요소)

당사가 영위하는 전동기 발전기 사업의 경우 과거 이미 안정된 거래처와의 외주 거래를 하고 있던 대일전기로부터 기계설비, 계약, 기타 권리 등을 포함한 영업부문을 양수 함으로써, 기술력을 바탕으로 일반적으로 440V 이상으로 발전소, 제철소, 기타 산업시설 등에서 대용량의 부하 기기를 가동하는데 사용되는 전동기의 고압 전동기이므로 국내 중대형 전동기 업체에 납품이 이루어지고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

당사는 초대형 선박의 선수, 선미, 프로펠라 보스, 엔진룸 등 9곳의 특수 제작 요건을요하는 부문의 Block을 생산하고 있습니다.

- 높은 신뢰도 및 핵심기술 보유

당사는 세계 최고의 조선회사인 현대중공업 및 현대미포조선등의 1차 협력업체이며,다수 거래업체와의 10년간의 고정거래를 통해 얻은 차별화된 기술력과 높은 신뢰도로 현대중공업의 실적평가를 통한 안정적인 업체로 우수한 평가를 받고 있습니다.

각국 선급협회 등에서 정한 각종 시험을 거쳐 반드시 품질의 성능을 보장 받는 WPS인증은 P/BOSS BLOCK(BLOCK NO:A11) 제조 필수 요건으로서, 당사는 일본 선급 협회 뿐만아니라 세계 3대 선급협회인 영국 로이드선급(LR), 미국 선급협회(ABS), 노르웨이 선급협회(DNV)에서도 2010년 7월 29일 WPS인증을 취득하여, 타 블럭제조업체보다 차별된 경쟁력을 가지고 있습니다.

전동기 및 발전기 사업은 선박 발전용 발전기 및 전동기, 견인 전동기 등을 제작합니다. 당사는 절연가압함침시스템, 절연진단시스템 등 업계 유일 토탈시스템을 보유 하고있으며, 자체 설계부터 진단, 보수까지 가능한 전문인력을 보유중입니다.

기존 프레임 해체, 진단, 수리부터 권선·스테이터 재설계 까지 고객 맞춤형 제작서비스를 제공하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 유리한 지리적 위치

당사의 진해 공장은 초대형 선박 블록 선적이 용이한 해안에 인접해 있으며, 국내 3대 조선소와 인접 거리에 위치하고 있습니다. 또한 연중 평균 강수량, 기온변화, 임해, 부동항 등 입지기준에 부합한 진해국가산업단지 내에 위치해 있으며 100톤에서 350톤급의 블록 이양의 필수 요건인 해상 운송이 가능한 해안에 자리 잡고 있습니다.

유리한 입지확보는 조선기자재 산업분야에서 기술력 및 영업력과 더불어 곧바로 시장에서의 경쟁력과 직결되는 한 축을 형성하고 있습니다.

나. 생산 능력

당사는 지속적인 시설투자 및 보수 작업을 통해서 매년 생산량을 확대하여 거래업체에 안정적으로 제품을 납품하고 있습니다.

당사의 단위 면적당 생산량은 동종 업체 대비 약 1.4배로, 체계화되고 계량화된 제조공정, 관리기법, 일괄생산통합시스템 등을 통하여 효율적인 생산능력을 실현하고 있습니다.

다. 경기변화에 대한 대응력

■ 원자재 가격변화에 대한 대응

당사는 블록제조에 가장 필수적 재료인 후판 및 철재 기타 원자재 등을 별도로 구입하지 아니하고, 발주처에서 발주계약과 동시에 소요 원자재를 무상으로 공급 받는 구조를 지니고 있습니다. 이는 기타 제조업종에서 일반적으로 원자재를 직접 구매·조달하여 제품을 완성 후 납품 또는 상품화 후 판매하는 형식과 달라 원자재가격의 탄력도가 낮기 때문에 수주물량이 지속적으로 확보될 경우 꾸준한 매출규모를 유지할 수 있다는 장점이 있습니다.

■ 전반적인 조선경기 변동에 영향 미미

당사는 검증된 기술력과 축적된 신뢰도를 바탕으로 점진적으로 수주물량이 늘어날 것으로 예상하며, 한정된 공장부지 및 이에 따른 생산가능 capa의 한계로 늘어나는 물량 소화를 못할 상황이 올 수도 있습니다. 이는 조선사업의 불황으로 현대중공업 등 고객사의 매출이 감소되더라도 당사가 수주할 물량에는 직접적인 영향을 끼치지 않거나 그 영향이 크지 않을 것으로 판단됩니다.

라. 주요 원재료 등의 현황

당사는 조선기자재 사업은 조선기자재 BLOCK 제조에 필요한 필수 원재료인 후판, 강판, 형강 등을 별도로 구입하지 아니하고, 발주처(현대중공업)와의 사급자재 지급 약정서에 따라 무상으로 공급 받아 BLOCK을 제작합니다.

아래의 원재료는 필수 원재료 이외의 의장, 성형, 조립, 절단 등에 대한 것입니다.

전동기 및 발전기 사업은 선박 발전용 발전기 및 전동기 제조에 필요한 필수 원재료인 각동선 및 절연테이프등은 지정된 업체에서 별도 구매를 통해 발전기 및 전동기를 제작하며, 견인 전동기 주요 부품인 각동선 및 절연테이프, 코아 등은 별도로 구입하지 아니하고, 발주처(현대로템)와의 사급자재 지급 약정서에 따라 무상으로 공급 받아 견인전동기를 제작합니다.

(단위 : 천원, %)

사업 부문
매출유형
품 목
구체적 용도
제27기 1분기
제26기
제25기

금액
비율
금액
비율
금액
비율

조선기자재
주문제작
조선기자재
선박블록제작
181,208
30.0
833,561
24.5
893,059
28.1

전동기및발전기
주문제작
발전기
발전기제작
421,150
70.0
2,565,886
75.5
2,281,588
71.9

전체 합계
602,358
100.0
3,399,447
100.0
3,174,647
100.0

4. 매출 및 수주상황

가. 주요 제품의 매출 현황

(단위 : 천원, %)

사업 부문
매출유형
품 목
구체적 용도
제27기 1분기
제26기
제25기

금액
비율
금액
비율
금액
비율

조선기자재(*1)
주문제작
조선기자재
선박블록제작
6,099,825
81.7
20,493,090
76.3
13,677,569
67.4

전동기및발전기등(*2)
주문제작
발전기
발전기제작
1,367,585
18.3
6,382,105
23.7
6,618,352
32.6

전체 합계
7,467,410
100.0
26,875,195
100.0
20,295,921
100.0

(*1) 종속회사인 ㈜중앙글로웍스, ㈜중앙셀을 포함하였습니다.

(*2) 신규 사업인 바이오사업부문을 포함하였습니다.

나. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업 부문
매출 유형
품 목
제27기 1분기
제26기
제25기

조선 사업
제품
선박기자재
수출
-
-
-

내수
6,100
20,493
13,677

소계
6,100
20,493
13,677

전동기 발전기 사업 등
제품
발전기
수출
-
-
-

내수
1,367
6,382
6,618

소계
1,367
6,382
6,618

합 계
수출
-
-
-

내수
7,467
26,875
20,295

합계
7,467
26,875
20,295

주) 연결재무제표 기준입니다.

다. 판매경로 및 판매방법 등

1) 판매조직

당사의 영업조직은 조선기자재 영업팀, 전동기발전기 영업팀이 있습니다.

2) 판매경로

품목
구분
판매 경로

조선기자재
수출
업체 (주)메디콕스 ①견적의뢰 ------> <------- ② 견적 제시 ③견적 채택, 계약체결 통보 ------> ④제작,납품

내수

전동기 발전기
수출
업체 (주)메디콕스 씨엠지 ①견적의뢰 ------> <------- ② 견적 제시 ③견적 채택 ------> ④제작,납품

내수

3) 공사지불 조건

품목
구분
판매방법 및 공사지불 조건

조선기자재
수출
L/C, Local L/C, COD, T/T in advance 등

내수
-현대중공업 현대중공업과의 매출확인과 대금회수는 매달 2번 이루어지며, 15일 30일에 도래하는 납기 완료건을 매출확인을 받은후 15일후에 대금회수

전동기 발전기
수출
해당사항 없음

내수
계약처별 상이함

라. 수주상황

-당사 조선 블럭 제조 제작기간이 최대 3개월이내에 모두 납품되는 품목으로 진행률 적용 수주상황은 해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다.

(2) 신용위험

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동성 :

현금및현금성자산(보유 현금 제외)
4,506,616
1,809,976

단기금융상품
300,000
300,000

매출채권및기타채권
5,441,026
5,082,799

기타유동금융자산(채무상품)
12,170,373
14,548,653

기타유동금융자산(지분상품)
1,309,179
1,030,325

소계
23,727,194
22,771,753

비유동성 :

장기매출채권및기타채권
82,880
174,525

기타비유동금융자산(지분상품)
1,000,809
1,000,791

소계
1,083,689
1,175,316

합계
24,810,883
23,947,069

연결실체는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리 하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.

연결실체는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년 초과 5년 미만

매입채무및기타채무
5,247,666
5,247,666
5,247,666
-

전환사채(*1)
2,135,454
2,565,548
37,500
2,528,048

차입금
15,946,720
17,103,059
17,103,059
-

리스부채
1,060,978
1,145,863
768,177
377,686

합계
24,390,818
26,062,136
23,156,402
2,905,734

(*1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년 초과 5년 미만

매입채무및기타채무
4,751,876
4,751,876
4,751,876
-

전환사채(*1)
12,188,882
15,449,383
225,616
15,223,767

차입금
3,063,000
3,130,315
3,130,315
-

리스부채
1,267,047
1,363,904
887,900
476,004

합계
21,270,805
24,695,478
8,995,707
15,699,771

(*1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

연결실체는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대한 환위험이 없습니다.

2) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

단기차입금
15,946,720
3,063,000

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기 및 전기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 연결실체의 당기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
159,467
(159,467)
4,280
(4,280)

(5) 자본위험

연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.

연결실체의 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

부채 (A)
29,836,252
34,455,095

자본 (B)
64,344,260
62,235,838

현금및현금성자산 (C)
4,506,616
1,809,976

총차입부채 (D)
18,082,174
15,251,882

부채비율 (A/B)
46%
55%

순차입부채비율 ((D-C)/B)
21%
22%

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

당분기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분
당분기말

자산

파생상품자산(*1)
중도상환청구권
-

부채

파생상품부채(*1)
내재파생상품
1,558,689

중도상환청구권
88,621

합계
1,647,310

당분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
발행
평가
전환
상환
장부가액

파생상품자산
4,364,257
-
-
-
(4,364,257)
-

당분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
발행
평가
전환
상환
장부가액

내재파생상품
9,012,914
523,786
-
(1,431,512)
(6,546,499)
1,558,689

중도상환청구권
295,401
-
-
(206,780)
-
88,621

합계
9,308,315
523,786
-
(1,638,292)
(6,546,499)
1,647,310

6. 주요계약 및 연구개발활동

- 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

7. 기타 참고사항

[바이오 부문]

(산업의 특성)

각종 질병의 진단, 치료, 경감 및 예방 또는 건강증진을 목적으로 하는 의약품의 연구, 개발, 제조, 판매를 목적으로 하는 산업분야입니다.

제약산업은 크게 의약품, 의료기기, 진단 시장 등으로 나뉘어 있고, 그 중 의약품시장이 78%의 비중으로 가장 크게 형성되어 있습니다.

(산업의 성장성)

오늘날 제약산업은 생명공학 기술의 발달에 따라 합성의약품에서 바이오의약품으로 빠르게 전환되고 있습니다. 이미 글로벌 시장에서는 바이오의약품이 상위 의약품 매출액을 차지한지 오래고, 그동안 제약산업의 주를 이루었던 합성신약 시장은 점차 감소하는 경향을 보이고 있으며, 미국 FDA 승인을 받는 합성신약의 수도 감소하는 추세에 있습니다.

또한, 다국적 제약사들은 그동안 블록버스터 급의 매출을 보인 합성신약들의 특허가 만료됨에 따라 다수의 제네릭 제품들과 치열한 경쟁을 해야 합니다. 이 같은 상황을 극복하기 위해 다국적 제약사들은 인수 및 합병, 공동개발, 기술도입 등의 방법을 활용하고 있으며, 항체/유전자/세포 등을 활용하는 바이오의약품 시장 진출에 매우 적극적입니다.

(경기변동의 특성)

의약품 산업은 다른 공산품과 비교했을 때 상대적으로 경기변동과 큰 상관관계가 없습니다. 이는 사치재나 대체재가 아니라는 제품의 특성 때문인데 특히 질병 치료를 위한 전문 신약은 경기 변동이나 계절 요인에 거의 영향을 받지 않습니다.

(시장여건)

1) 시장 현황 및 전망

- 글로벌 시장

Evaluate Pharma(World Preview 2019)에 따르면 바이오의약품의 비중은 지속적으로 확대되고 있음을 알 수 있습니다. 2018년 기준 바이오의약품 시장은 $2,430억 달러로 전체의약품 대비 28%를 차지한 것으로 집계되었으며 이러한 추세는 지속되어 향후 5년 (‘19~24년)간 연평균 6.6% 성장하여 2024년에는 $3,880억 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

특히 암, 난치성 및 퇴행성 질환의 발병률 증가로 인해 바이오의약품의 수요가 꾸준히 증가할 것으로 전망하며 이는 바이오신약 시장의 성장을 촉진시킬 것으로 여겨집니다. 또한, 1) 치료 가능한 질병의 수 증가 2) 생명공학 제품 관련 시장 확대 3) 블록버스터 의약품의 증가 4) 희귀질환 치료를 위한 FDA의 바이오의약품 승인건수 증가 5) 새로운 또는 다양한 질병에 대한 표지 증가 6) 파이프라인 상의 혁신적인 제품들 7) 협력체제 구성 또는 M&A 증가 등이 주요한 요인이며, 바이오의약품 시장의 규모는 이 같은 요인들에 의해 더욱 증가될 것으로 전망하고 있습니다.

- 국내시장

국내 바이오의료산업은 그간 정부의 적극적인 지원과 기업들의 지속적인 노력으로 급속도의 성장과 변화를 실현하였습니다. 또한 우리나라는 빠른 인구 고령화와 만성질환의 증가로 바이오의약품을 포함 전체의약품 시장 규모는 점차 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 특히 국내 바이오의약품 시장 중 유전자재조합의약품 시장이 2017년 기준 약 41%로 가장 큰 비중을 차지하였으며 백신, 세포치료제 등의 바이오의약품 제제별 시장도 점차 확대되고 있는 추세입니다.

2) 바이오의약품 분야별 시장 현황 및 성장 요인

바이오의약품 분야별 시장 현황 및 성장 요인을 살펴보면 주요 기술로는 단일클론 항체의 항체약물결합체(ADC, Antibody Drug Conjugates) 및 재생의학의 유전자 편집기술로 꼽았습니다. 특히 재생의약품인 세포치료제와 유전자치료제는 3세대 바이오의약품으로 주목받고 있으며 제약산업 진화의 변곡점이 될 것으로 여겨집니다. 보다 근원적인 치료가 가능하여 암, 신경퇴행성질환, 유전질환 등 난치성 질환 치료를 목적으로 하는 강력한 파이프라인을 보유하고 있고 이는 바이오의약품 시장에 크게 기여할 것으로 여겨집니다.

주요 성장동력 산업으로 손꼽히고 있는 바이오의약품 시장의 시작은 EPO, G-CSF, INF-α, INF-β 등의 소재를 활용한 제품들이었습니다. 2018년 기준 전세계 매출 상위 10위 의약품에서 바이오의약품이 8개를 차지하며 블록버스터급 시장을 주도하였습니다. 특히 바이오의약품 시장을 주도하는 미국은 2018년 기준 바이오의약품 $1,850억 이상의 매출액을 달성하여 글로벌 시장의 61%를 차지하였습니다. 최근 하지만 다수의 오리지널 바이오의약품 특허가 만료되었고 2020년까지 대거 만료될 예정입니다. 그래서, 바이오의약품 시장으로 사업을 확대하려는 회사들은 기술의 공개로 활용이 가능하고, 이미 형성되어 있는 시장으로의 진출을 우선시 하고 있습니다.

다수의 특허만료에 잇따라 바이오신약의 복제의약품인 바이오시밀러 시장도 빠르게 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 글로벌 바이오시밀러 시장은 2017~2023년 연평균 30.6%로 고성장하여 2017년 $97억에서 2023년 $481억 규모를 형성할 것으로 예상됩니다. 전체 바이오의약품 중 바이오시밀러가 차지하는 비중도 2017년 3.5%에서 2023년 10.8%까지 확대될 것으로 보입니다. 이는 미국과 유럽에서 글로벌 블록버스터급 바이오의약품의 특허만료 시기가 도래하고 있으며 각국에서는 의료비 재정부담을 축소하여 환자 접근성 개선 및 치료기회 확대 지원에 따른 것으로 분석 되었습니다.

단, 이 시장은 오리지널 의약품과 똑같이 생산을 해야 하므로 생산기술이 적용된 시설구축을 필요로 하기 때문에 자본을 과감히 투자할 수 있는 대형기업 위주로 진출하고 있는 것이 특징입니다. 기존 제품과 동일하게 만들기만 한다면 짧은 시간 안에 제품출시가 가능하다는 장점이 있으며, 비교적 낮은 진입장벽으로 치열한 경쟁이 예상되며 가격경쟁력 확보를 필요로 하고 있습니다.

바이오신약 시장은 현재 치료제가 없거나 기존 치료제의 한계를 극복하기 위해 개발된 바이오의약품 시장입니다. 이 시장은 기술적 장벽이 높아 독보적인 기술력을 보유하고 있어야 하며, 제품의 치료 효과 검증을 위해 장기간의 연구개발 기간과 비용이 소요되지만 실패할 확률도 높은 분야입니다. 하지만 제품이 성공하면 고부가가치를 낳는 새로운 시장을 창출할 수 있는 장점을 가지고 있습니다.

글로벌 혁신 바이오신약을 확보하기 위해 M&A, 라이선스 거래 등 오픈 이노베이션 전략을 중심으로 이루어지고 있습니다. 2018년 기준 M&A 거래건수(1,438건)와 거래액($3,396억) 모두 크게 증가하여 최근 10년간 최대치를 기록하였습니다. 특히, 단기적인 성과보다 장기적인 성장 동력을 확보하고자 Cross-border M&A 거래를 통해 미래 파이프라인을 강화하려는 추세입니다. 글로벌 빅파마들의 메가 딜 동향을 살펴보면 희귀의약품(Orphan Drug), 항암제, 세포 및 유전자 치료제로 불리는 차세대 바이오의약품 기술력을 갖춘 기업을 인수하려는 움직임이 뚜렷해 보입니다.

이러한 상황을 토대로 당사는 현재 다양한 루트로 바이오 사업 진출에 많은 노력을 기울이고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

아래의 제27기 1분기 요약연결재무정보 및 비교 표시된 제26기, 제25기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제27기 1분기 요약연결재무정보는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무정보이며, 비교표시된 제26기 및 제25기 요약연결재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 요약연결재무정보입니다.

주식회사 메디콕스와 그 종속기업

(단위 : 원)

구분
제27기
제26기
제25기

(2024년 03월말)
(2023년 12월말)
(2022년 12월말)

[유동자산]
26,330,278,441
30,036,830,360
43,389,201,271

현금및현금성자산
4,506,615,811
1,809,975,520
2,979,326,032

단기금융상품
300,000,000
300,000,000
1,800,000,000

매출채권 및 기타채권
5,441,025,650
5,082,799,364
6,508,247,390

기타유동금융자산
13,479,552,118
15,578,977,977
19,988,789,584

파생상품자산
-
4,364,257,400
8,544,715,545

재고자산
1,795,607,060
1,772,092,972
1,437,601,568

기타유동자산
692,663,922
1,043,021,936
558,767,392

당기법인세자산
114,813,880
85,705,191
71,753,760

매각예정비유동자산
-
-
1,500,000,000

[비유동자산]
67,850,233,564
66,654,102,730
67,044,927,797

장기금융상품
-
-
-

장기매출채권 및 기타채권
82,880,488
174,524,817
3,584,911,244

기타포괄-공정가치금융자산
6,215,294,720
5,603,288,960
-

기타비유동금융자산
1,000,808,807
1,000,790,872
11,093,648,225

유형자산
50,982,529,171
51,476,389,748
48,516,395,388

무형자산
22,152,462
24,222,524
2,129,118,887

순확정급여자산
-
27,372,591
20,854,053

관계기업투자주식
9,546,567,916
8,347,513,218
1,700,000,000

자산총계
94,180,512,005
96,690,933,090
110,434,129,068

[유동부채]
26,019,191,504
30,638,940,785
44,154,044,309

[비유동부채]
3,817,060,595
3,816,153,846
3,040,324,665

부채총계
29,836,252,099
34,455,094,631
47,194,368,974

[지배기업의 소유주지분]
64,344,259,906
62,235,838,459
63,239,760,094

자본금
28,575,584,000
26,138,716,000
12,773,664,500

기타자본항목
111,321,279,391
108,694,215,184
133,907,810,426

이익잉여금(결손금)
(75,552,603,485)
(72,597,092,725)
(83,441,714,832)

비지배지분
-
-
-

자본총계
64,344,259,906
62,235,838,459
63,239,760,094

손익계정 대상기간
2024.1.1~2024.03.31
2023.1.1~2023.12.31
2022.1.1~2022.12.31

매출액
7,467,410,117
26,875,194,687
20,295,920,949

영업이익(손실)
(3,368,475,769)
(10,658,205,039)
(11,520,600,908)

연결총당기순이익(손실)
(2,948,065,529)
(32,377,945,505)
(42,618,622,800)

ㆍ지배기업 소유주지분
(2,948,065,529)
(32,377,945,505)
(42,618,622,800)

계속영업이익
(3,037,414,624)
(29,103,577,818)
(41,804,298,402)

중단영업이익
89,349,095
(3,274,367,687)
(814,324,398)

ㆍ비지배지분
-
-
-

계속영업이익
-
-
-

중단영업이익
-
-
-

기본주당순이익(손실)
(53)
(1,117)
(2,018)

ㆍ계속기업 기본주당이익(손실)
(55)
(1,004)
(1,979)

ㆍ중단영업 기본주당이익(손실)
2
(113)
(39)

연결에 포함된 회사수
2
2
2

나. 요약별도재무정보

아래의 제27기 1분기 요약별도재무정보 및 비교 표시된 제26기, 제25기 요약별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제27기 1분기 요약별도재무정보는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무정보이며, 비교표시된 제26기 및 제25기 요약별도재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 요약별도재무정보입니다.

주식회사 메디콕스

(단위 : 원)

구 분
제27기
제26기
제25기

(2024년 03월말)
(2023년 12월말)
(2022년 12월말)

[유동자산]
26,308,955,564
29,911,002,298
41,186,847,761

현금및현금성자산
4,500,848,095
1,776,741,626
2,775,598,321

단기금융상품
300,000,000
300,000,000
1,800,000,000

매출채권 및 기타채권
5,440,875,650
4,995,829,540
6,670,753,587

기타유동금융자산
13,479,552,118
15,578,977,977
17,988,789,584

파생상품자산
-
4,364,257,400
8,544,715,545

재고자산
1,795,607,060
1,772,092,972
1,437,601,568

기타유동자산
692,084,351
1,038,759,923
401,172,696

당기법인세자산
99,988,290
84,342,860
68,216,460

매각예정비유동자산
-
-
1,500,000,000

[비유동자산]
67,402,243,662
66,539,016,125
66,250,105,203

장기금융상품
-
-
-

장기매출채권 및 기타채권
82,830,488
173,924,817
2,306,583,290

기타포괄-공정가치금융자산
6,215,294,720
5,603,288,960
-

기타비유동금융자산
1,000,808,807
1,000,790,872
8,093,648,225

유형자산
50,981,157,185
51,361,903,143
47,991,382,317

무형자산
22,152,462
24,222,524
8,056,855

순확정급여자산
-
27,372,591
20,854,053

종속기업투자주식
100,000,000
-
6,129,580,463

관계기업투자주식
9,000,000,000
8,347,513,218
1,700,000,000

자산총계
93,711,199,226
96,450,018,423
107,436,952,964

[유동부채]
25,804,505,019
30,354,982,720
41,015,241,132

[비유동부채]
3,817,060,595
3,777,860,117
2,807,618,770

부채총계
29,621,565,614
34,132,842,837
43,822,859,902

[자본금]
28,575,584,000
26,138,716,000
12,773,664,500

[기타자본]
110,039,704,011
107,412,639,804
132,626,235,046

[결손금]
(74,525,654,399)
(71,234,180,218)
(81,785,806,484)

자본총계
64,089,633,612
62,317,175,586
63,614,093,062

종속/관계/공동기업
원가법
원가법
원가법

투자주식의 평가방법

손익계정 대상기간
2024.1.1~2024.03.31
2023.1.1~2023.12.31
2022.1.1~2022.12.31

매출액
7,467,410,117
26,875,194,687
20,295,920,949

영업이익(손실)
(3,070,714,458)
(10,644,540,033)
(11,472,331,972)

당기순이익(손실)
(3,284,028,950)
(32,640,283,790)
(42,104,773,053)

당기총포괄손익
(3,076,486,021)
(30,015,887,089)
(41,823,097,791)

주당순이익(손실)
(59)
(1,126)
(1,994)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 27 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 26 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 27 기 1분기말
제 26 기말

자산

유동자산
26,330,278,441
30,036,830,360

현금및현금성자산
4,506,615,811
1,809,975,520

단기금융상품
300,000,000
300,000,000

매출채권및기타채권
5,441,025,650
5,082,799,364

기타유동금융자산
13,479,552,118
15,578,977,977

유동파생상품자산

4,364,257,400

재고자산
1,795,607,060
1,772,092,972

기타유동자산
692,663,922
1,043,021,936

당기법인세자산
114,813,880
85,705,191

비유동자산
67,850,233,564
66,654,102,730

장기금융상품

장기매출채권 및 기타채권
82,880,488
174,524,817

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
6,215,294,720
5,603,288,960

기타비유동금융자산
1,000,808,807
1,000,790,872

유형자산
50,982,529,171
51,476,389,748

무형자산
22,152,462
24,222,524

순확정급여자산

27,372,591

관계기업투자주식
9,546,567,916
8,347,513,218

자산총계
94,180,512,005
96,690,933,090

부채

유동부채
26,019,191,504
30,638,940,785

매입채무및기타채무
5,247,666,459
4,751,876,158

기타 유동부채
287,997,455
442,860,737

단기차입금
15,946,720,236
3,063,000,000

전환사채
2,135,453,878
12,188,881,547

유동파생상품부채
1,647,310,319
9,308,315,340

유동충당부채
28,604,847
45,644,639

유동성리스부채
725,438,310
838,362,364

비유동부채
3,817,060,595
3,816,153,846

리스부채
335,539,739
428,684,823

확정급여부채
94,189,994

복구충당부채

이연법인세부채
3,309,001,216
3,309,001,216

기타 비유동 부채
78,329,646
78,467,807

부채총계
29,836,252,099
34,455,094,631

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
64,344,259,906
62,235,838,459

자본금
28,575,584,000
26,138,716,000

기타자본항목
111,321,279,391
108,694,215,184

이익잉여금(결손금)
(75,552,603,485)
(72,597,092,725)

비지배지분

자본총계
64,344,259,906
62,235,838,459

자본과부채총계
94,180,512,005
96,690,933,090

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 27 기 1분기
제 26 기 1분기

3개월
누적
3개월
누적

매출액
7,467,410,117
7,467,410,117
5,292,240,796
5,292,240,796

매출원가
6,759,949,549
6,759,949,549
4,747,307,132
4,747,307,132

매출총이익
707,460,568
707,460,568
544,933,664
544,933,664

판매비와관리비
4,075,936,337
4,075,936,337
2,975,053,836
2,975,053,836

영업이익(손실)
(3,368,475,769)
(3,368,475,769)
(2,430,120,172)
(2,430,120,172)

금융수익
458,140,794
458,140,794
362,545,470
362,545,470

금융비용
1,316,394,916
1,316,394,916
919,254,203
919,254,203

기타수익
3,751,770
3,751,770
15,741,971
15,741,971

기타비용
1,524,024
1,524,024
8,929,188
8,929,188

기타의대손상각비
11,967,177
11,967,177
1,500,000
1,500,000

지분법이익
1,362,934,267
1,362,934,267

지분법손실
163,879,569
163,879,569

법인세비용차감전순이익(손실)
(3,037,414,624)
(3,037,414,624)
(2,981,516,122)
(2,981,516,122)

계속영업이익(손실)
(3,037,414,624)
(3,037,414,624)
(2,981,516,122)
(2,981,516,122)

중단영업이익(손실)
89,349,095
89,349,095
(555,858,489)
(555,858,489)

분기순이익(손실)
(2,948,065,529)
(2,948,065,529)
(3,537,374,611)
(3,537,374,611)

기타포괄손익
207,542,929
207,542,929
(108,588,620)
(108,588,620)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
207,542,929
207,542,929
(108,588,620)
(108,588,620)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
(7,445,231)
(7,445,231)
(108,588,620)
(108,588,620)

기타포괄-공정가치평가손익(세후기타포괄손익)
214,988,160
214,988,160

분기총포괄손익
(2,740,522,600)
(2,740,522,600)
(3,645,963,231)
(3,645,963,231)

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분
(2,948,065,529)
(2,948,065,529)
(3,537,374,611)
(3,537,374,611)

계속영업이익(손실)
(3,037,414,624)
(3,037,414,624)
(2,981,516,122)
(2,981,516,122)

중단영업이익(손실)
89,349,095
89,349,095
(555,858,489)
(555,858,489)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주 지분
(2,740,522,600)
(2,740,522,600)
(3,645,963,231)
(3,645,963,231)

비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(53)
(53)
(137)
(137)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(55)
(55)
(116)
(116)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
2
2
(21)
(21)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(53)
(53)
(137)
(137)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(55)
(55)
(116)
(116)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
2
2
(21)
(21)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
기타자본구성요소
이익잉여금(결손금)
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)
12,773,664,500
133,907,810,426
(83,441,714,832)
63,239,760,094

63,239,760,094

분기순이익(손실)

(3,537,374,611)
(3,537,374,611)

(3,537,374,611)

순확정급여채무의 재측정요소

(108,588,620)
(108,588,620)

(108,588,620)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

지분의 발행
318,674,000
675,182,664

993,856,664

993,856,664

전환권의 행사

2023.03.31 (기말자본)
13,092,338,500
134,582,993,090
(87,087,678,063)
60,587,653,527

60,587,653,527

2024.01.01 (기초자본)
26,138,716,000
108,694,215,184
(72,597,092,725)
62,235,838,459

62,235,838,459

분기순이익(손실)

(2,948,065,529)
(2,948,065,529)

(2,948,065,529)

순확정급여채무의 재측정요소

(7,445,231)
(7,445,231)

(7,445,231)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

214,988,160

214,988,160

214,988,160

지분의 발행

전환권의 행사
2,436,868,000
2,412,076,047

4,848,944,047

4,848,944,047

2024.03.31 (기말자본)
28,575,584,000
111,321,279,391
75,552,603,485
64,344,259,906

64,344,259,906

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 27 기 1분기
제 26 기 1분기

영업활동현금흐름
(2,478,675,715)
(1,684,153,924)

분기순이익(손실)
(2,948,065,529)
(3,537,374,611)

비현금손익 조정
287,385,252
1,465,154,171

영업활동 자산부채의변동
300,779,526
342,483,751

이자의 수취
82,070,250
174,753,263

이자의 지급
(170,368,584)
(103,802,008)

법인세납부(환급)
(30,476,630)
(25,368,490)

투자활동현금흐름
1,804,100,965
(313,945,665)

단기대여금 취득
(100,000,000)
(1,000,000,000)

단기대여금 처분
204,301,619
121,429,940

장기대여금및수취채권의 취득

(100,000,000)

기타비유동금융자산의 취득

(1,000,000,000)

기타비유동금융자산의 처분
2,170,436,946
130,654,395

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(397,017,600)

유형자산의 취득
(73,420,000)
(9,330,000)

보증금의 증가
(200,000)
(42,000,000)

보증금의 감소

1,085,300,000

매각예정비유동자산의 처분

1,000,000,000

계약금의 반환

(500,000,000)

재무활동현금흐름
3,371,215,041
903,576,827

단기차입금의 증가
13,055,529,104
347,000,000

단기차입금의 상환
(108,808,868)
(23,000,000)

유동성리스부채의 상환
(287,674,564)
(414,279,837)

파생상품의 상환
(2,555,565,890)

파생상품의 발행
523,785,505

전환사채의 발행
1,536,214,495

전환사채의 상환
(8,776,518,390)

전환사채의 전환
(15,746,351)

주식의 발행

993,856,664

현금및현금성자산의순증가(감소)
2,696,640,291
(1,094,522,762)

기초현금및현금성자산
1,809,975,520
2,979,326,032

기말현금및현금성자산
4,506,615,811
1,884,803,270

3. 연결재무제표 주석

제 27 기 분기말 2024년 03월 31일 현재

제 26 기 전기말 2023년 12월 31일 현재

주식회사 메디콕스와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요

(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 메디콕스(이하 "지배기업"라 함)은 1999년 1월 26일 설립되어 선박 기자재제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 10월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본점은 서울특별시 강남구 도산대로에 소재하고 있으며, 경상남도 창원시 진해구 명제로 184 등에 공장이 소재하고 있습니다. 연결실체는 2010년 8월 3일자로 주식회사 중앙오션과 합병하였으며, 합병시 상호를 주식회사 메가바이온에서 주식회사 중앙오션으로 변경하였습니다. 이후, 2020년 8월 21일자로 상호를 주식회사 중앙오션에서 주식회사 메디콕스로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각 57,151,168주와 28,575,584천원이며, 주요 주주는 아래와 같습니다.

(단위: 주,%)

주주
보통주식수
지분율

소니드㈜
13,915,353
24.35%

린에너지합자조합
2,519,881
4.41%

엘투1조합
2,288,330
4.00%

기타
38,427,604
67.24%

합 계
57,151,168
100.00%

상기 주주현황은 2024년 03월 31일 기준으로 작성하였습니다.

(2) 종속기업의 개요 ① 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
결산월
업종
지배지분율(%)

㈜중앙글로웍스
대한민국
12월
도, 소매 및 상품중개업
100

㈜중앙셀
대한민국
12월
제조 및 유통, 판매업
100

② 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보

(당분기말)
(단위: 천원)

종속기업
자산
부채
매출
당기순손익
총포괄손익

㈜중앙글로웍스
7,416
487,496
-
(6,693)
(6,693)

㈜중앙셀
6,823,018
7,021,203
-
(298,135)
(298,135)

(전기말)
(단위: 천원)

종속기업
자산
부채
매출
당기순손익
총포괄손익

㈜중앙글로웍스
8,012
481,399
-
(23,783)
(23,783)

㈜메타포레스트
232,903
1,970,181
35,358
(1,350,700)
(1,350,700)

③ 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름

(당분기)
(단위: 천원)

구분
㈜중앙글로웍스
㈜중앙셀

영업활동으로 인한 현금흐름
(33)
312,274

투자활동으로 인한 현금흐름
-
6,787,540

재무활동으로 인한 현금흐름
-
7,100,000

현금및현금성자산의 순증감
(33)
185

기초 현금및현금성자산
5,616
-

기말 현금및현금성자산
5,583
185

(전분기)
(단위: 천원)

구분
㈜중앙글로웍스
㈜메타포레스트
품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호
㈜에버페이먼트

영업활동으로 인한 현금흐름
1,234
(206,220)
-
(61,905)

투자활동으로 인한 현금흐름
-
(100,000)
(5,105,327)
-

재무활동으로 인한 현금흐름
-
294,012
5,109,188
8,687

현금및현금성자산의 순증감
1,234
(12,208)
3,861
(53,218)

기초 현금및현금성자산
7,247
15,178
83,875
97,428

기말 현금및현금성자산
8,481
2,970
87,736
44,210

(
3) 연결범위
의 변동 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

기업명
변동내용
사유

㈜메타포레스트
제외
청산

㈜중앙셀
신규 포함
지분 취득

(전분기)

기업명
변동내용
사유

-
-
-

2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.

(2)

기업회계기준서 제
1007호
'현금흐름표
', 기업회계기준서 제
1107호
'금융상품
: 공시
' 개정
- 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우
,
재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다
.
이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.
해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환
가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결실체는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결실체는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 사업부문에 대한 일반정보

구분
내용

조선기자재 사업부문(*1)
선박 블록 제조

전동기 및 발전기 사업부문 등
고압전동기 및 철도차량용 부품 제조 등

(*1) 종속회사인 ㈜중앙글로웍스와 ㈜중앙셀을 포함하였습니다. (2) 사업부문별 자산 및 부채 현황

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
조선기자재
전동기 및 발전기 등
연결조정
합계

총자산
98,174,240
2,281,009
(6,274,736)
94,180,513

총부채
38,038,405
912,152
(9,114,305)
29,836,252

(전기말)
(단위: 천원)

구분
조선기자재
전동기 및 발전기 등
결제대행업
연결조정
합계

총자산
99,318,184
2,412,101
1,914,032
(6,953,384)
96,690,933

총부채
35,542,565
1,041,858
501,914
(2,631,242)
34,455,095

(3) 사업부문별 비유동자산 현황

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
조선기자재
전동기 및 발전기 등
연결조정
합계

비유동자산(*1)
53,402,396
7,212,449
(63,596)
60,551,249

(*1) 비유동자산 중 금융자산을 제외한 금액입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
조선기자재
전동기 및 발전기 등
결제대행업
연결조정
합계

비유동자산(*1)
52,532,464
7,315,661
1,252,625
(1,252,625)
59,848,125

(*1) 비유동자산 중 금융자산을 제외한 금액입니다. (4) 사업부문별 손익현황

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

조선기자재
전동기 및 발전기 등
연결조정
합계
조선기자재
전동기 및 발전기 등
결제대행업
연결조정
합계

매출액
6,099,825
1,367,585
-
7,467,410
3,789,609
1,502,632
111,816
(111,816)
5,292,241

외부매출액
6,099,825
1,367,585
-
7,467,410
3,789,609
1,502,632
111,816
(111,816)
5,292,241

부문간 내부매출액
-
-
-
-
-
-
-
-
-

매출총이익(손실)
424,557
282,903
-
707,460
202,378
342,556
9,249
(9,249)
544,934

영업이익(손실)
(3,444,317)
23,119
52,722
(3,368,476)
(2,732,300)
(19,246)
(231,489)
552,915
(2,430,120)

(5) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기의 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

고객1
5,758,252
3,517,063

고객2
-
688,934

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

보통예금 등(*1)
4,506,616
1,809,976

(*1) 당분기말 현재 상기 보통예금 중 메리츠증권 종합위탁계좌(2,500,000천원)을 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2,500,000천원에 대한 질권 설정하였습니다. 6. 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동(*1)
비유동
유동(*1)
비유동

정기예금
300,000
-
300,000
-

(*1) 연결실체는 상기 정기예금을 기업은행(300,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

채권액
대손충당금
순장부금액
채권액
대손충당금
순장부금액

유동 :

매출채권
3,454,071
(569,752)
2,884,319
2,764,452
(569,754)
2,194,698

미수금
3,521,534
(2,529,544)
991,990
3,755,626
(2,517,577)
1,238,049

미수수익
21,759
-
21,759
18,400
-
18,400

단기대여금
5,478,981
(5,218,981)
260,000
3,968,283
(3,603,981)
364,302

임차보증금
1,140,658
-
1,140,658
1,125,051
-
1,125,051

기타보증금
522,300
(380,000)
142,300
522,300
(380,000)
142,300

유동소계
14,139,303
(8,698,277)
5,441,026
12,154,112
(7,071,312)
5,082,800

비유동 :

장기대여금
10,000
-
10,000
110,000
(100,000)
10,000

임차보증금
-
-
-
92,497
-
92,497

기타보증금
482,380
(409,500)
72,880
481,528
(409,500)
72,028

비유동소계
492,380
(409,500)
82,880
684,025
(509,500)
174,525

합계
14,631,683
(9,107,777)
5,523,906
12,838,137
(7,580,812)
5,257,325

(2) 당분기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권(*1)
합계

3개월 이하
4~6개월
7~12개월

유동 :

매출채권
2,796,560
87,759
-
-
569,752
3,454,071

미수금
991,990
-
-
-
2,529,544
3,521,534

미수수익
21,759
-
-
-
-
21,759

단기대여금
260,000
-
-
-
5,218,981
5,478,981

임차보증금
1,140,658
-
-
-
-
1,140,658

기타보증금
142,300
-
-
-
380,000
522,300

유동소계
5,353,267
87,759
-
-
8,698,277
14,139,303

비유동 :

장기대여금
10,000
-
-
-
-
10,000

임차보증금
-
-
-
-
-
-

기타보증금
72,880
-
-
-
409,500
482,380

비유동소계
82,880
-
-
-
409,500
492,380

합계
5,436,147
87,759
-
-
9,107,777
14,631,683

(*1) 손상된 금액은 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률에 따라 산출되었습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권(*1)
합계

3개월 이하
4~6개월
7~12개월

유동 :

매출채권
2,106,939
87,759
-
-
569,754
2,764,452

미수금
1,238,049
-
-
-
2,517,577
3,755,626

미수수익
18,400
-
-
-
-
18,400

단기대여금
364,302
-
-
-
3,603,981
3,968,283

임차보증금
1,125,051
-
-
-
-
1,125,051

기타보증금
142,300
-
-
-
380,000
522,300

유동소계
4,995,041
87,759
-
-
7,071,312
12,154,112

비유동 :

장기대여금
10,000
-
-
-
100,000
110,000

임차보증금
92,497
-
-
-
-
92,497

기타보증금
72,028
-
-
-
409,500
481,528

비유동소계
174,525
-
-
-
509,500
684,025

합계
5,169,566
87,759
-
-
7,580,812
12,838,137

(*1) 손상된 금액은 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률에 따라 산출되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
기초
설정(환입)
연결조정
당분기말

매출채권
569,754
(2)
-
569,752

미수금
2,517,577
11,967
-
2,529,544

단기대여금
3,603,981
-
1,615,000
5,218,981

장기대여금
100,000
-
(100,000)
-

기타보증금
789,500
-
-
789,500

합계
7,580,812
11,965
1,515,000
9,107,777

(전분기)
(단위: 천원)

구분
기초
설정(환입)
연결조정
전분기말

매출채권
171,580
(43)
-
171,537

미수금(*1)
1,583,443
16,500
-
1,599,943

단기대여금
940,981
-
-
940,981

장기대여금(*2)
1,001,250
-
-
1,001,250

기타보증금
789,500
-
-
789,500

합계
4,486,754
16,457
-
4,503,211

(*1) 전기 중 설정된 대손충당금(미수금)에는 수수료수익 차감으로 반영된 15,000천원이 포함되어 있습니다. (*2) 전기 중 대여금의 기간에 따라 장기대여금에서 단기대여금으로 유동성 대체된 금액 1,001,250원이 포함되어 있습니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
유동
비유동
합계

보험상품
-
819
819

지분상품
1,309,179
999,990
2,309,169

채무상품
12,170,373
-
12,170,373

합계
13,479,552
1,000,809
14,480,361

(전기말)
(단위: 천원)

구분
유동
비유동
합계

보험상품
-
801
801

지분상품
1,030,325
999,990
2,030,315

채무상품
14,548,653
-
14,548,653

합계
15,578,978
1,000,791
16,579,769

(2) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
16,579,769
31,082,438

취득
-
1,879,998

처분
(2,378,280)
(119,883)

평가
278,872
145,484

대체
-
-

기말
14,480,361
32,988,037

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
유동
비유동
합계

지분상품
-
6,215,295
6,215,295

(전기말)
(단위: 천원)

구분
유동
비유동
합계

지분상품
-
5,603,289
5,603,289

(2) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
5,603,289
-

취득
397,018
-

처분
-
-

평가
214,988
-

대체
-
-

기말
6,215,295
-

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
296,310
(152,723)
143,587
296,730
(104,860)
191,870

제품
-
-
-
-
-
-

원재료
317,059
-
317,059
330,538
-
330,538

재공품
1,334,960
-
1,334,960
1,249,685
-
1,249,685

합계
1,948,329
(152,723)
1,795,606
1,876,953
(104,860)
1,772,093

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 매출원가는 각각 6,759,950천원 및 4,747,307천원입니다.

11. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
726,280
-
1,229,726
-

대손충당금(선급금)
(279,190)
-
(397,677)
-

선급비용
134,809
-
146,325
-

부가세대급금
110,765
-
64,649
-

순확정급여자산
-
-
-
27,373

합계
692,664
-
1,043,023
27,373

(2) 당분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
설정(환입)
연결조정
당분기말

선급금
(397,677)
-
118,487
(279,190)

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지(*1)
42,210,665
-
-
42,210,665

건물(*1)
7,235,601
(3,008,866)
-
4,226,735

구축물
1,119,890
(942,159)
-
177,731

기계장치(*1)
7,173,229
(4,382,781)
(1,588,685)
1,201,763

차량운반구
589,962
(460,326)
-
129,636

공구와기구
1,337,037
(1,139,961)
-
197,076

비품
440,936
(346,338)
(13,778)
80,820

시설장치
813,886
(737,113)
(29,500)
47,273

사용권자산
2,529,236
(1,530,624)
-
998,612

운용리스자산
2,080,455
(368,236)
-
1,712,219

합계
65,530,897
(12,916,404)
(1,631,963)
50,982,530

(*1) 장부금액 42,135백만원(전기말: 42,135백만원)의 토지와 장부금액 4,003백만원(전기말: 4,060백만원) 건물 및 기계장치 장부금액 1,164백만원(전기말:1,004백만원)이 한도대출실행 및 연대물상보증에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 회사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 동 자산은 신영부동산신탁 주식회사에 신탁 중입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
42,210,665
-
-
42,210,665

건물
7,235,601
(2,948,734)
-
4,286,867

구축물
1,117,590
(937,241)
-
180,349

기계장치
7,134,619
(4,270,648)
(1,588,685)
1,275,286

차량운반구
589,962
(444,006)
-
145,956

공구와기구
1,324,527
(1,120,527)
-
204,000

비품
490,702
(356,543)
(65,337)
68,822

시설장치
918,886
(744,049)
(78,650)
96,187

사용권자산
2,715,918
(1,484,716)
-
1,231,202

운용리스자산
2,080,455
(303,400)
-
1,777,055

합계
65,818,925
(12,609,864)
(1,732,672)
51,476,389

(2) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
기초금액
취득
재평가
대체
처분
감가상각비
연결조정
장부금액

토지
42,210,665
-
-
-
-
-
-
42,210,665

건물
4,286,867
-
-
-
-
(60,131)
-
4,226,736

구축물
180,349
2,300
-
-
-
(4,919)
-
177,730

기계장치
1,275,286
38,610
-
-
-
(112,134)
-
1,201,762

차량운반구
145,956
-
-
-
-
(16,319)
-
129,637

공구와기구
204,000
12,510
-
-
-
(19,435)
-
197,075

비품
68,821
20,000
-
-
-
(8,002)
-
80,819

시설장치
96,187
-
-
-
-
(48,914)
-
47,273

사용권자산
1,231,202
159,670
-
-
-
(279,436)
(112,823)
998,613

운용리스자산
1,777,055
-
-
-
-
(64,836)
-
1,712,219

합계
51,476,390
233,090
-
-
-
(614,126)
(112,823)
50,982,531

(전분기)
(단위: 천원)

구분
기초금액
취득
재평가
대체
처분
감가상각비(*1)
연결조정
장부금액

토지
37,158,021
-
-
-
-
-
-
37,158,021

건물
4,528,054
-
-
-
-
(59,471)
-
4,468,583

구축물
200,891
-
-
-
-
(18,108)
-
182,783

기계장치
1,471,434
2,800
-
-
-
(121,510)
-
1,352,724

차량운반구
194,321
-
-
-
-
(15,338)
-
178,983

공구와기구
150,747
-
-
-
-
(16,456)
-
134,291

비품
162,336
6,530
-
-
-
(12,157)
-
156,709

시설장치
501,008
-
-
-
-
(112,693)
-
388,315

사용권자산
2,112,471
469,544
-
-
-
(436,594)
-
2,145,421

운용리스자산
2,037,112
-
-
-
-
(64,124)
-
1,972,988

합계
48,516,395
478,874
-
-
-
(856,451)
-
48,138,818

(3) 토지 재평가 연결실체는 제19기부터 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 재평가모형으로 적용하고 있습니다. 재평가된 자산의 공정가치가 장부금액과중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 직전 재평가는 2023년에 수행되었고, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
재평가모형
원가모형

당분기말
전기말

토지
42,210,665
42,210,665
26,378,123

공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었으며, 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준법
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인
획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(4) 당분기말 현재 유형자산에 대하여 가입한 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험가입자산
보험사
보험기간
보험가입금액

건물, 기계장치, 집기비품, 특건화재대물_공장건물(진해공장)
메리츠화재해상㈜
23.04.14~24.04.14
7,752,747

건물, 기계장치,특건화재대물_공장건물(김해공장)
메리츠화재해상㈜
23.06.08~24.06.08
2,349,332

건물, 기계장치,특건화재대물_공장건물(고성공장)
메리츠화재해상㈜
24.03.19~25.03.19
5,170,670

합계
15,272,749

연결실체는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 보험 가입금액에 대한 질권 설정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험사
보험종류
보험기간
부보금액
질권액
권리제한
질권자

메리츠화재해상㈜
화재종합보험
23.04.14~24.04.14
7,752,747
6,692,747
질권설정
새마을금고 화성(*1)

메리츠화재해상㈜
화재종합보험
23.06.08~24.06.08
2,349,332
1,328,332
질권설정
㈜바로저축은행

메리츠화재해상㈜
화재종합보험
24.03.19~25.03.19
5,170,670
4,160,670
질권설정
㈜바로저축은행

(*1) 연결실체는 종속회사인 주식회사 중앙셀의 새마을금고 화성 일반기업자금대출의 연대보증 및 물상보증에 대한 담보로 부동산 화재보험을 질권 설정하여 제공하고 있습니다. 13. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

사용권자산 구성내역
당분기말
전기말

부동산
109,442
208,960

차량운반구
889,170
1,022,242

합계
998,612
1,231,202

사용권자산은 연결재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스부채
당분기말
전기말

유동
725,438
838,362

비유동
335,540
428,685

합계
1,060,978
1,267,047

(3) 당분기와 전분기의 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산 감가상각비

부동산
92,587
156,216

차량운반구
186,850
212,995

합계
279,437
369,211

리스부채에 대한 이자비용
18,124
15,639

단기리스 리스료(관리비에 포함)
26,270
3,067

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
8,007
8,459

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)
30,767
57,863

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출금액은 각각 287,675천원 및 414,280천원 입니다. 연결실체는 다양한 유형자산을 리스하고 있습니다. 리스계약기간은 일반적으로 1~4년이며 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약에 부과되는 다른 제약은 없으나 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 있습니다.

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
연결조정
장부금액

소프트웨어
31,799
(9,647)
-
-
22,152

영업권
12,600,555
-
(12,600,555)
-
-

개발비
2,749,000
(45,817)
(2,703,183)
-
-

기타의무형자산
-
-
-
-
-

합계
15,381,354
(55,464)
(15,303,738)
-
22,152

(전기말)
(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
연결조정
장부금액

소프트웨어
44,399
(9,881)
(10,295)
-
24,223

영업권
14,719,314
-
(12,610,432)
(2,108,882)
-

개발비
2,749,000
(45,817)
(2,703,183)
-
-

기타의무형자산
29,000
(4,028)
(24,972)
-
-

합계
17,541,713
(59,726)
(15,348,882)
(2,108,882)
24,223

(2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
기초금액
취득(처분)
상각
손상
연결조정
장부금액

소프트웨어
24,223
-
(2,070)
-
-
22,153

영업권
-
-
-
-
-
-

합계
24,223
-
(2,070)
-
-
22,153

(전분기)
(단위: 천원)

구분
기초금액
취득(처분)
상각
손상
연결조정
장부금액

소프트웨어
20,237
-
(1,218)
-
-
19,019

영업권
2,108,882
-
-
-
-
2,108,882

합계
2,129,119
-
(1,218)
-
-
2,127,901

15. 매각예정비유동자산 당분기말과 전기말 당사의 매각예정비유동자산의 내역은 없습니다.

16. 담보제공자산 등 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

계정과목명
담보제공자산
장부금액
담보설정액
채무액
담보권자
담보목적

토지, 건물 및 기계장치
경남 창원시 진해구 명제로 184
30,137,834
9,100,000
7,000,000
새마을금고 화성
종속회사인 주식회사 중앙셀의 기업일반자금대출 70억 실행연대보증 및 물상보증에 대한 부동산 신탁설정 및 양도담보계약(*1)

토지, 건물 및 기계장치
경남 김해시 한림면 김해대로 916
5,333,829
7,800,000
6,000,000
㈜바로저축은행
종합통장대출(한도) 60억 실행에 대한 부동산 신탁설정 및 양도담보계약(*1)

토지, 건물
경남 창원시 진해구 남양동 378-3
4,479,834

토지, 건물 및 기계장치
경남 고성군 거류면 동해로 739
7,350,519

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
㈜옵트론텍 제14회 전환사채
600,000
3,900,000
3,000,000
상상인저축은행
종합통장대출(한도) 30억 실행에 대한 유가증권 질권설정

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
소니드㈜ 제22회 전환사채
300,000

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
소니드㈜ 제24회 전환사채
600,000

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
소니드㈜ 보통주식 245,254주
713,424

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
㈜싸이토젠 보통주식 407,048주
6,750,976

보통예금
종합위탁계좌 예치금
2,500,000
2,500,000
2,500,000
메리츠증권㈜
제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 25억 납입 보유분에 대한 질권설정

단기금융상품
정기예금
300,000
300,000
300,000
기업은행
법인카드 사용한도 질권설정

보증금
공탁금
142,000
142,000
-
서울중앙지방법원
타법인 법인계좌 및 매출채권 압류 공탁금

합계
59,208,416
23,742,000
18,800,000

(*1) 공동1순위 담보신탁(담보신탁 공동 제1순위 우선수익권 부여) (*2) 당기손익-공정가치측정자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 자산의 취득가액으로 표기 하였습니다. 17. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
주요영업활동
법인소재지
지분율
결산월
취득원가
장부금액

관계기업

㈜비앤비컴퍼니
보관 및 창고업
대한민국
25.00%
12월
4,999,500
-

린 혁신성장 합자조합
투자업
대한민국
24.96%
12월
1,700,000
-

니즈투자조합
투자업
대한민국
37.49%
12월
3,000,000
3,709,323

㈜케이에스씨비네트웍스
화학품 제조업
대한민국
49.99%
12월
6,000,000
5,837,245

합계
15,699,500
9,546,568

(2) 당분기와 전분기의 관계기업투자주식의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

기업명
기초
취득(처분)
지분법손익
손상차손
자본변동
대체
장부금액

㈜비앤비컴퍼니
-
-
-
-
-
-
-

린 혁신성장 합자조합
-
-
-
-
-
-
-

니즈투자조합
2,347,513
-
1,361,810
-
-
-
3,709,323

㈜케이에스씨비네트웍스
6,000,000
-
(162,755)
-
-
-
5,837,245

합계
8,347,513
-
1,199,055
-
-
-
9,546,568

(전분기)
(단위: 천원)

기업명
기초
취득(처분)
지분법손익
손상차손
자본변동
대체
장부금액

㈜비앤비컴퍼니
-
-
-
-
-
-
-

린 혁신성장 합자조합
1,700,000
-
-
-
-
-
1,700,000

합계
1,700,000
-
-
-
-
-
1,700,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

㈜비앤비컴퍼니(*1)
린 혁신성장 합자 조합
니즈투자조합
㈜케이에스씨비 네트웍스(*2)
합계
㈜비앤비컴퍼니(*1)
린 혁신성장 합자 조합
니즈투자조합
㈜케이에스씨비 네트웍스(*2)
합계

유동자산
41,494,260
6,847,113
10,000,000
3,180,340
61,521,713
41,494,260
-
6,361,600
4,355,650
52,211,510

비유동자산
97,058
-
-
20,335,122
20,432,180
97,058
-
-
20,516,832
20,613,890

자산 계
41,591,318
6,847,113
10,000,000
23,515,462
81,953,893
41,591,318
-
6,361,600
24,872,482
72,825,400

유동부채
37,507,299
37,113
3,000
7,744,840
45,292,252
37,507,299
-
-
4,891,744
42,399,043

비유동부채
5,000,000
-
100,000
3,000
5,103,000
5,000,000
-
100,000
12,000
5,112,000

부채 계
42,507,299
37,113
103,000
7,747,840
50,395,252
42,507,299
-
100,000
4,903,744
47,511,043

자본
(915,981)
6,810,000
9,897,000
15,767,622
31,558,641
(915,981)
-
6,261,600
16,131,755
21,477,374

매출
-
-
-
997,694
997,694
-
-
-
4,837,594
4,837,594

영업이익(손실)
-
-
(3,000)
(229,581)
(232,581)
-
-
(2,000)
(1,011,118)
(1,013,118)

분기순이익(손실)
-
-
(3,000)
(325,511)
(328,511)
-
(6,810,000)
(1,740,400)
(197,205)
(8,747,605)

총포괄손익
-
-
(3,000)
(325,511)
(328,511)
-
(6,810,000)
(1,740,400)
(197,205)
(8,747,605)

(*1) 2023년 10월 05일 폐업으로 인하여 재무제표가 입수되지 않아, 2022년 12월 31일 기준 재무제표로 표기하였습니다. (*2) 전기 중 취득일인 2023년 12월 26일과 평가시점인 2023년 12월 31일 간 중요한 변동이 없어 2023년 12월 31일을 간주취득일로 하였습니다. 18. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

매입채무
1,555,016
861,488

미지급금
3,550,617
3,690,471

미지급비용
142,033
199,918

합계
5,247,666
4,751,877

19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
152,095
-
350,586
-

부가세예수금
126,300
-
84,594
-

선수임대료
9,601
12,161
7,681
14,081

리스보증금(*1)
-
66,169
-
64,387

합계
287,996
78,330
442,861
78,468

(*1) 현재가치 할인차금을 제외한 순액 입니다.

20. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
15,946,720
-
3,063,000
-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
차입처
이자율
당분기말
전기말

종합통장대출
상상인저축은행
9.00%
2,999,988
3,000,000

종합통장대출
바로저축은행
10.00%
5,946,732
-

일반운영자금
새마을금고 화성
10.00%
7,000,000
-

일반운영자금
임직원 등
4.60%
-
63,000

합계

15,946,720
3,063,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 없습니다.

21. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

액면가액
2,500,000
15,000,000

상환할증금
544,865
3,269,190

전환권조정
(909,411)
(6,080,308)

합계
2,135,454
12,188,882

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
당분기말
전기말
상환방법

제19회 무기명식 무보증 사모 전환사채
2022-12-29
2025-12-29
2,500,000
15,000,000
만기상환

합계
2,500,000
15,000,000

상환할증금
544,865
3,269,190

전환권조정
(909,411)
(6,080,308)

차감 후 잔액
2,135,454
12,188,882

유동성 대체액
2,135,454
12,188,882

(3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
19회차

사채의 명칭
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액
22,500,000,000원

사채의 자금사용 용도
운영자금 : 2,500,000,000원 채무상환자금 : 20,000,000,000원

사채의 납입일 및 발행일
2022-12-29

사채의 만기일
2025-12-29

사채의 액면이자율
1.5%

사채의 보장수익율
8%

사채의 상환방법과 기한
만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2025년 12월 29일 (사채 만기일)에 전자등록금액의 121.7946%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행의 영업일(은행의 일부 점포나 일부 은행의 점포가 영업을 하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외하며, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일로부터 그 다음 영업일까지의 이자는 연 단리 8.0%의 이율로 계산한다.

조기상환청구권 (Put Option)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날 (2024년 01월 28일, 2024년 02월 28일, 2024년 03월 28일, 2024년 04월 28일, 2024년 05월 28일, 2024년 06월 28일, 2024년 07월 28일, 2024년 08월 28일, 2024년 09월 28일, 2024년 10월 28일, 2024년 11월 28일, 2024년 12월 28일, 2025년 01월 28일, 2025년 02월 28일, 2025년 03월 28일, 2025년 04월 28일, 2025년 05월 28일, 2025년 06월 28일, 2025년 07월 28일, 2025년 08월 28일, 2025년 09월 28일, 2025년 10월 28일, 2025년 11월 28일 이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

중도상환청구권 (Call Option)
본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 28일부터, 매 1개월에 해당하는 날(이하 "행사일")에 콜옵션을 행사할 수 있다. 행사일이 영업일이 아닌 경우에는 콜옵션은 그 다음 영업일에 행사할 수 있다. 발행회사는 콜옵션 행사일 20일 전부터 10일 전까지 투자자에게 서면으로 통지함으로써 콜옵션을 행사할 수 있다. 콜옵션은 본 사채 총 발행금액의 80%에 해당하는 일백팔십억원까지 행사할 수 있다. 단, 투자자의 조기상환청구권(Put Option)의 조기상환지급일이 같은 날인 경우, 투자자가 조기상환청구권을 행사하더라도 발행회사 등의 콜옵션 행사가 우선한다.

전환청구기간
2023년 12월 28일 ~ 2025년 11월 28일 (*2)

전환비율(%)
100

전환가액(원/주)
798 / 3,132,832 (*1)

전환대상 유가증권
주식회사 메디콕스 기명식 보통주

(*1) 전환사채 배정자들에게 각각 배정된 금액에 따라 전환 시 발생하는 단주를 반영하였습니다. (*2) 회사는 전기 중 전환사채 조건 변경 약정을 체결함에 따라 옵션행사기간이 변경되었습니다. (4) 당분기와 전분기의 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
기초
발행
상각
전환
상환
장부가액

부채요소

전환사채
15,000,000
1,860,000
-
(3,860,000)
(10,500,000)
2,500,000

상환할증금
3,269,190
405,380
-
(841,272)
(2,288,433)
544,865

전환권조정
(6,080,308)
(729,165)
45,807
1,551,734
4,302,521
(909,411)

소계
12,188,882
1,536,215
45,807
(3,149,538)
(8,485,912)
2,135,454

당분기말과 전기말의 부채요소의 차이는 전환사채의 전환과 만기전 취득 및 전환권조정상각으로 구성되어 있습니다. 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(전분기)
(단위: 천원)

구분
기초
발행
상각
전환
상환
장부가액

부채요소

전환사채
24,000,000
-
-
-
-
24,000,000

상환할증금
5,000,237
-
-
-
-
5,000,237

전환권조정
(12,834,097)
-
802,770
-
-
(12,031,327)

소계
16,166,140
-
802,770
-
-
16,968,910

(5) 당분기말과 전기말 발행자의 주가 변동에 따라 행가사격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말
최초인식시점

제19회 전환사채 전환권
1,558,690
9,012,915
15,617,604

(6) 당분기와 전분기 발행자의 주가 변동에 따라 행가사격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

법인세비용차감전손익
(3,037,415)
(2,981,516)

평가손익
(253,629)
-

평가손익 제외 법인세비용 차감전손익
(2,783,786)
(2,981,516)

22. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

자산

파생상품자산(*1)
중도상환청구권
-
4,364,257

부채

파생상품부채(*1)
내재파생상품
1,558,689
9,012,914

중도상환청구권
88,621
295,401

합계
1,647,310
9,308,315

(*1) 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 발생한 전환권, 조기상환청구권, 주식매수선택권, 중도상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
기초
발행
평가
전환
상환
장부가액

파생상품자산
4,364,257
-
-
-
(4,364,257)
-

(전분기)
(단위: 천원)

구분
기초
발행
평가
전환
상환
장부가액

파생상품자산
8,544,716
-
-
-
-
8,544,716

(3) 당분기와 전분기의 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
기초
발행
평가
전환
상환
장부가액

내재파생상품
9,012,914
523,786
-
(1,431,512)
(6,546,499)
1,558,689

중도상환청구권
295,401
-
-
(206,780)
-
88,621

합계
9,308,315
523,786
-
(1,638,292)
(6,546,499)
1,647,310

(전분기)
(단위: 천원)

구분
기초
발행
평가
전환
상환
장부가액

내재파생상품
16,644,178
-
-
-
-
16,644,178

중도상환청구권
1,627,408
-
-
-
-
1,627,408

합계
18,271,586
-
-
-
-
18,271,586

23. 충당부채 당분기와 전분기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
변동내역
유동성 분류

기초금액
증가
감소
기말금액
유동
비유동

복구충당부채
45,645
-
17,040
28,605
28,605
-

(전분기)
(단위: 천원)

구분
변동내역
유동성 분류

기초금액
증가
감소
기말금액
유동
비유동

복구충당부채
67,653
-
22,695
44,958
-
44,958

24. 종업원급여 (1) 확정기여형퇴직연금제도 포괄손익계산서에 인식된 총비용 15백만원(전기: 50백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2024년 보고기간에 해당하는 4백만원(전기: 4백만원)이 미지급되었으며, 동 금액은 당분기말 이후에 지급될 예정입니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 일정 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 보험계리법인 지아컨설팅(주)에 의하여 2024년 04월 18일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

확정급여채무 현재가치
1,138,237
1,121,508

사외적립자산 공정가치
(1,044,047)
(1,148,881)

순확정급여부채(자산)
94,190
(27,373)

(2) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

당기근무원가
83,643
79,077

확정급여채무 이자원가
11,439
11,600

사외적립자산 기대수익(-)
(14,527)
(13,619)

연결조정
-
-

합계
80,555
77,058

(3) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초 확정급여채무
1,121,508
940,753

당기손익으로 인식

당기근무원가
83,643
79,077

확정급여채무 이자비용
11,439
11,600

기타포괄손익으로 인식

순확정급여채무 재측정요소

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(27,759)
45,714

경험조정으로 인한 보험 수리적손익
29,229
57,497

인구통계적가정으로 인한 보험수리적손익
1,392
-

제도에서 지급한 금액
(81,215)
(50,628)

기말 확정급여채무
1,138,237
1,084,013

(4) 당분기와 전분기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초 사외적립자산
1,148,881
922,232

당기손익으로 인식

사외적립자산 기대수익
14,527
13,619

기타포괄손익으로 인식

순확정급여제도 재측정요소
(4,584)
(5,378)

납부한 기여금
6,000
2,000

제도에서 지급한 금액
(120,777)
(81,532)

기말 사외적립자산
1,044,047
850,941

(5) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당분기말
전기말

할인율
5.047
4.966

기대임금상승률
4.81
5.08

정년연령
만 60세
만 60세

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유가증권 등
1,044,047
1,148,881

(7) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

증가
감소
증가
감소

기대임금상승률의 1% 변동
78,744
(70,250)
78,945
(70,182)

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(69,408)
79,261
(69,560)
79,746

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것 입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측 단위 적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

25. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
소송금액
원고
피고
계류법원
진행상황
내용

피소
1,272,750
조인창
㈜메디콕스 외 3명
서울고등법원
2심 진행중
손해배상(기)

피소
1,000,000
㈜코아에스앤아이
㈜메디콕스 외 4명
서울남부지방법원
1심 진행중
손해배상(기)

피소
338,200
신용보증기금
㈜메디콕스 외 1명
서울중앙지방법원
1심 진행중
사해행위취소

피소
869,365
㈜블리스팩 안종원
㈜메디콕스 외 1명
서울중앙지방법원
1심 진행중
사해행위취소

피소
161,500
경기신용보증재단
㈜메디콕스 외 1명
서울중앙지방법원
1심 진행중
사해행위취소

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
보증금액
제공처
내역

㈜오뉴이노베이션 대표_부동산
856,800
㈜오뉴이노베이션 대표
근저당권

㈜비바이오_부동산
500,000
㈜비바이오
근저당권

㈜비바이오_집합동산
800,000
㈜비바이오
근담보권

㈜블리스팩_부동산
3,000,000
㈜블리스팩
근저당권

㈜블리스팩 임원_부동산
1,000,000
㈜블리스팩 임원
근저당권

서울보증보험
747,195
㈜현대로템 외
이행보증

부산은행 법인카드
110,000
대표이사
연대보증

㈜블리스팩 대표이사_보통주
24,550주
㈜블리스팩 대표이사
담보물

(3) 당분기말
현재 연결실체가 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
보증금액
제공처
내역

㈜메디콕스_부동산 등
7,800,000
바로저축은행
신탁담보

9,100,000
새마을금고 화성
신탁담보

㈜메디콕스_화재보험
5,489,002
바로저축은행
질권

6,692,767
새마을금고 화성
질권

㈜메디콕스_정기예적금
300,000
기업은행
질권

㈜메디콕스_종합위탁계좌 예치금
2,500,000
메리츠증권㈜
질권

㈜옵트론텍_제14회 무기명식 전환사채
600,000
상상인저축은행
질권

소니드㈜_제22회 무기명식 전환사채,제24회 무기명식 전환사채
900,000

소니드㈜_보통주식
245,254주

㈜싸이토젠_보통주식
407,048주

(4) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
구분
한도
사용금액
미사용액

상상인저축은행(*1)
운영자금
3,000,000
2,999,988
12

웅천농협 죽곡지점(*2)
유류공급
30,000
9,973
20,027

우리은행(*3)
운영자금
700,000
-
700,000

합계
3,730,000
3,009,961
720,039

(*1) 연결실체는 당분기 보유중인 타법인 전환사채 및 보통주식에 대한 3,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. (*2) 연결실체가 유류공급에 대해 무이자 및 무담보의 외상 약정을 체결하였습니다. (*3) 연결실체가 외상매출채권에 대한 담보대출 약정을 체결하였습니다. (5) 당분기말 현재 대출,채무,의무 이행, 기타 법령상 의무를 보증하기 위하여 연결실체가 제공받은 보증(보험)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
건수
보증금액

공탁
2
142,000

하자
4
45,723

물품대금
1
70,000

지급
2
489,472

합계
9
747,195

(6) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관별 신용공여 및 한도,담보 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
상세
금융기관명
계정과목
잔액

신용공여
보증보험
서울보증보험
이행지급보증보험
747,195

증권회사
메리츠증권
사모사채
2,500,000

리스회사
KB캐피탈
운용리스
98,073

할부금융
메리츠캐피탈
운용리스
232,436

상호저축
상상인저축은행
신용대출(종합통장대출)
3,000,000

한도
시중은행
우리은행
외상매출채권담보대출(한도)
700,000

외상매출채권담보대출(보증)
-

상호저축
상상인저축은행
일반자금대출(한도)
3,000,000

일반자금대출(보증)
2,999,988

담보
시중은행
새마을금고 화성
유형자산
9,100,000

상호저축
상상인저축은행
유가증권
3,900,000

26. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

발행할주식의 총수
950,000,000주
950,000,000주

1주의 금액
500원
500원

발행주식의 수
57,151,168주
52,277,432주

자본금
28,575,584
26,138,716

(2) 당분기와 전분기의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 주, 천원)

구분
일자
발행주식수
자본금

전기말
2023년 12월 31일
52,277,432
26,138,716

당기초

전환사채 전환
2024년 01월 02일
2,525,252
1,262,626

전환사채 전환
2024년 03월 08일
2,348,484
1,174,242

당분기말

57,151,168
28,575,584

(전분기)
(단위: 주, 천원)

구분
일자
발행주식수
자본금

전전기말
2022년 12월 31일
25,547,329
12,773,665

전기초

유상증자
2023년 02월 28일
637,348
318,674

전분기말

26,184,677
13,092,339

27. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

주식발행초과금
98,184,036
95,771,960

전환권재매입이익
415,073
415,073

토지재평가이익
12,523,540
12,523,540

자기주식
(51,766)
(51,766)

기타자본잉여금
1,281,575
1,281,575

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(1,032,699)
(1,247,687)

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익
1,520
1,520

합계
111,321,279
108,694,215

(2) 당분기와 전분기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초금액
108,694,215
133,907,810

전환권행사
2,412,076
-

유상증자
-
675,183

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
214,988
-

기말금액
111,321,279
134,582,993

28. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

미처리결손금
75,552,603
72,597,093

(2)
당분기와 전분기의 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초금액
72,597,092
83,441,715

지배기업주주지분 귀속 분기순손실
2,948,066
3,537,375

확정급여제도의 재측정요소
7,445
108,589

기말금액
75,552,604
87,087,679

29. 매출 (1) 당분기와 전분기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

재화의 판매
7,467,410
5,170,649

판매대행 수수료
-
-

운용리스 수익
-
121,592

합계
7,467,410
5,292,241

(2) 고객과의 계약 ① 수익의 원천 당분기와 전분기의 연결실체의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

고객과의 계약에서 생가는 수익
7,467,410
5,292,241

② 수익의 구분 당분기와 전분기의 연결실체가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

지역별 수익

대한민국
7,467,410
5,292,241

수익인식 시기

인도시점에 인식된 수익
7,467,410
5,292,241

계약의 존속기간

단기계약(1년이내)
7,467,410
5,170,649

장기계약(1년이상)
-
121,592

③ 계약 잔액 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다(대손충당금 설정액 제외).

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

고객과의 계약에서 생기는 수익
3,454,071
2,764,452

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 장부가액은 없습니다.

30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
(23,514)
(23,514)
(415,616)
(415,616)

상품 및 원재료 매입액
602,359
602,359
834,784
834,784

급여 및 퇴직급여
1,493,156
1,493,156
1,420,193
1,420,193

복리후생비
408,611
408,611
315,318
315,318

여비교통비
148,000
148,000
105,726
105,726

지급임차료
141,581
141,581
100,937
100,937

감가상각비
614,127
614,127
770,921
770,921

무형자산상각비
2,070
2,070
597
597

지급수수료
1,902,362
1,902,362
1,064,989
1,064,989

운반비
287,939
287,939
94,639
94,639

수선비
30,241
30,241
30,479
30,479

소모품비
255,955
255,955
117,301
117,301

외주가공비
4,214,831
4,214,831
2,772,395
2,772,395

기타
758,168
758,168
509,699
509,699

합계
10,835,886
10,835,886
7,722,362
7,722,362

31. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
978,041
978,041
886,653
886,653

퇴직연금
69,943
69,943
55,353
55,353

복리후생비
381,861
381,861
288,604
288,604

여비교통비
146,487
146,487
105,414
105,414

접대비
190,846
190,846
139,602
139,602

통신비
4,833
4,833
5,607
5,607

세금과공과
13,222
13,222
50,733
50,733

감가상각비
72,299
72,299
122,935
122,935

사용권자산상각비
131,712
131,712
154,912
154,912

지급임차료
39,151
39,151
44,587
44,587

수선비
-
-
170
170

보험료
43,937
43,937
19,771
19,771

차량유지비
15,841
15,841
19,246
19,246

경상연구개발비
600
600
600
600

운반비
9,048
9,048
6,008
6,008

교육훈련비
1,498
1,498
1,363
1,363

도서인쇄비
3,530
3,530
1,848
1,848

소모품비
53,681
53,681
28,072
28,072

지급수수료
1,788,327
1,788,327
978,900
978,900

광고선전비
64,177
64,177
-
-

대손상각비
(2)
(2)
(43)
(43)

무형자산상각비
2,070
2,070
597
597

운용리스자산상각비
64,836
64,836
64,124
64,124

합계
4,075,938
4,075,938
2,975,056
2,975,056

32. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익

이자수익
93,672
93,672
205,738
205,738

외화환산이익
-
-
78
78

기타비유동금융자산평가이익
278,872
278,872
145,484
145,484

기타비유동금융자산처분이익
-
-
10,771
10,771

파생상품평가이익
85,597
85,597
-
-

비지배지분평가이익
-
-
475
475

소계
458,141
458,141
362,546
362,546

금융비용

이자비용
602,782
602,782
919,105
919,105

외환차손
-
-
149
149

기타비유동금융자산처분손실
1,062
1,062
-
-

파생상품평가손실
339,226
339,226
-
-

금융지급수수료
373,325
373,325
-
-

소계
1,316,395
1,316,395
919,254
919,254

33. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익

사용권자산처분이익
-
-
12,842
12,842

잡이익
3,752
3,752
2,900
2,900

소계
3,752
3,752
15,742
15,742

기타비용

잡손실
1,524
1,524
8,929
8,929

소계
1,524
1,524
8,929
8,929

34. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이월결손금 공제효과로 인하여 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다.

35. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 1주당 순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익

(단위:천원, 주)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

계속사업 보통주분기순이익(손실)
(3,037,415)
(3,037,415)
(2,981,516)
(2,981,516)

중단사업 보통주분기순이익(손실)
89,349
89,349
(555,858)
(555,858)

계속사업과 중단영업 분기순이익(손실)
(2,948,066)
(2,948,066)
(3,537,375)
(3,537,375)

가중평균유통주식수(단위:주)
55,387,259
55,387,259
25,773,941
25,773,941

계속사업 보통주기본주당순이익(손실)
(55)
(55)
(116)
(116)

중단사업 보통주기본주당순이익(손실)
2
2
(21)
(21)

계속사업과 중단영업 기본주당순손실(단위:원)
(53)
(53)
(137)
(137)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 주)

일자
내역
주식수
일수(가중치)
적수

2024-01-01
기초
52,270,377
91
4,756,604,307

2024-01-02
유상증자
2,525,252
90
227,272,680

2024-03-08
전환사채 전환
2,348,484
24
56,363,616

합계
57,144,113

5,040,240,603

(*) 가중평균유통보통주식수 = 5,040,240,603주 ÷ 91일 = 55,387,259주

(전분기)
(단위: 주)

일자
내역
주식수
일수(가중치)
적수

2023-01-01
기초
25,540,274
90
2,298,624,660

2023-02-28
유상증자
637,348
32
20,395,136

합계
26,177,622

2,319,019,796

(*) 가중평균유통보통주식수 = 2,319,019,796주 ÷ 90일 = 25,773,941주

(3) 희석주당손익 전환사채의 전환권 행사시 발행될 주식으로 인하여 보통주가 발행된다고 가정하는 경우 주당손실이 감소함에 따라 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 한편, 당분기말 현재 전환권 행사시 발행 될 잠재적보통주는 3,132,832주 입니다.

36. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

조정 :

퇴직급여
80,555
77,058

감가상각비
269,854
355,734

대손상각비(환입)
(2)
(43)

무형자산상각비
2,070
1,218

사용권자산상각비
292,228
436,593

운용리스자산상각비
64,836
64,124

기타의대손상각비
11,967
1,500

재고자산평가손실
47,863
-

이자비용
603,508
924,981

기타비유동자산처분손실
1,062
-

파생상품평가손실
339,226
-

지분법손실
163,880
-

사채상환손실
373,325
-

잡손실
3,205
-

외화환산이익
-
(78)

기타의대손상각비환입
(42,896)
-

재고자산평가환입
-
(15,399)

이자수익
(93,910)
(208,436)

사용권자산처분이익
(20,323)
(12,842)

기타비유동자산평가이익
(278,872)
(145,484)

기타비유동자산처분이익
-
(10,771)

지분법이익
(1,362,934)
-

비지배지분평가이익
-
(475)

파생상품평가이익
(85,597)
-

중단사업이익
(81,659)
-

잡이익
-
(2,526)

합계
287,386
1,465,154

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

순운전자본의 변동 :

매출채권의 증감
(875,871)
488,713

미수금의 증감
233,866
452,968

미수수익의 증감
-
(1,740)

선급금의 증감
384,579
(119,934)

선급비용의 증감
11,515
76,995

재고자산의 증감
(71,377)
(400,217)

매입채무의 증감
879,779
54,998

미지급금의 증감
14,808
(295,675)

미지급비용의 증감
(104,663)
(98,772)

선수금의 증감
-
132,000

선수수익의 증감
-
(1,920)

예수금의 증감
(198,491)
(74,356)

퇴직급여충당부채의 증감
(81,215)
(50,628)

부가세대급금의 증감
(48,636)
149,400

부가세예수금의 증감
41,708
(25,881)

복구충당부채의 증감
-
(23,000)

사외적립자산의 증감
114,777
79,532

합계
300,779
342,483

(3) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

리스부채의 증가
64,081
432,925

리스부채의 유동성 대체
121,637
214,894

전환사채의 전환
3,149,538
-

전환권 조정의 상각
45,807
802,770

매각예정비유동자산 선수금 감소
-
500,000

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
기초
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동
비현금 변동
장부가액

유효이자율 상각
전환권 행사
유동성 대체
기타변동(*1)

유동

단기차입금
3,063,000
12,946,720
-
-
-
(63,000)
15,946,720

전환사채
12,188,882
(9,272,084)
45,807
(3,149,538)
-
2,322,387
2,135,454

유동성리스부채
838,362
(287,675)
17,525
-
121,637
35,589
725,438

소계
16,090,244
3,386,961
63,332
(3,149,538)
121,637
2,294,976
18,807,612

비유동

리스부채
428,685
-
-
-
(121,637)
28,492
335,540

소계
428,685
-
-
-
(121,637)
28,492
335,540

합계
16,518,929
3,386,961
63,332
(3,149,538)
-
2,323,468
19,143,152

(*1) 전환사채 발행시와 재매입시 발생한 변동액, 리스부채 인식액 등입니다.

(전분기)
(단위: 천원)

구분
기초
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동
비현금 변동
장부가액

유효이자율 상각
전환권 행사
유동성 대체
기타변동(*1)

유동

단기차입금
104,000
324,000
-
-
-
-
428,000

전환사채
16,166,140
-
802,770
-
-
-
16,968,910

유동성리스부채
1,261,397
(414,280)
15,639
-
214,894
242,885
1,320,535

소계
17,531,537
(90,280)
818,409
-
214,894
242,885
18,717,445

비유동

리스부채
612,965
-
-
-
(214,894)
190,040
588,111

소계
612,965
-
-
-
(214,894)
190,040
588,111

합계
18,144,502
(90,280)
818,409
-
-
432,925
19,305,556

(*1) 전환사채 발행시와 재매입시 발생한 변동액, 리스부채 인식액 등입니다.

37. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 특수관계자는 다음과 같습니다.

내용
당분기말
전기말

관계기업
㈜비앤비컴퍼니
㈜비앤비컴퍼니

린 혁신성장 합자조합
린 혁신성장 합자조합

니즈투자조합
니즈투자조합

㈜케이에스씨비네트웍스
㈜케이에스씨비네트웍스

기타특수관계자
임직원
임직원

소니드㈜
소니드㈜

㈜린벤처스
㈜린벤처스

소니드개발㈜
소니드개발㈜

EXAX Vina Company Limited
EXAX Vina Company Limited

소니드로보틱스
소니드로보틱스

㈜소니드리텍
㈜소니드리텍

㈜소니드온
㈜소니드온

린 혁신성장 투자조합
린 혁신성장 투자조합

와이지투자조합(구,미동1호조합)
와이지투자조합(구,미동1호조합)

테크늄
테크늄

린문화예술투자조합
린문화예술투자조합

디펜스코리아
디펜스코리아

페이스메이커스
페이스메이커스

미래혁신성장1호투자조합(*1)
-

㈜소니드화유리사이클(*1)
-

-(*2)
㈜코뱃

(*1) 당분기 중 소니드㈜의 관계기업으로 기타특수관계자로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 소니드㈜의 관계기업에서 제외됨에 따라 특수관계가 해제되었습니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용
특수관계자명
거래내역
당분기
전분기

관계기업
㈜케이에스씨비네트웍스
이자수익
654
-

기타특수관계자
소니드㈜
이자수익
8,494
22,407

잡이익
3,746
-

㈜린벤처스
이자수익
-
3,734

합계
12,894
26,141

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
당분기말
전기말

채권
채무
채권
채무

관계기업
㈜비앤비컴퍼니(*1)
5,000,000
-
5,000,000
-

㈜케이에스씨비네트웍스
100,302
-
5,000,000
-

기타특수관계자
㈜린벤처스
3,407,693
-
1,500,000
-

소니드㈜
975,000
-
3,407,698
-

임직원
-
-
-
63,000

합계
9,482,995
-
14,907,698
63,000

(*1) 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다. (4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

내용
특수관계자명
거래내역
기초
증가
감소
기말

관계기업
㈜비앤비컴퍼니(*1)
전환사채 취득
5,000,000
-
-
5,000,000

㈜케이에스씨비네트웍스
단기대여금
-
100,000
-
100,000

기타특수관계자
소니드㈜
전환사채 취득
3,400,000
-
-
3,400,000

㈜린벤처스
전환사채 취득
1,500,000
-
(1,500,000)
-

임직원
단기차입금
63,000
-
(63,000)
-

합계
9,963,000
100,000
(1,563,000)
8,500,000

(*1) 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다.

(전분기)
(단위: 천원)

내용
특수관계자명
거래내역
기초
증가
감소
기말

관계기업
㈜비앤비컴퍼니(*1)
전환사채 취득
5,000,000
-
-
5,000,000

기타특수관계자
소니드㈜
전환사채 취득
3,000,000
880,000
(880,000)
3,000,000

㈜린벤처스
전환사채 취득
1,500,000
-
-
1,500,000

임직원
단기차입금
-
104,000
-
104,000

합계
9,500,000
880,000
(880,000)
9,604,000

(*1) 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용
특수관계자명
대상지분
거래내역
당분기
전분기

기타특수관계자
소니드㈜
소니드㈜
제22회 CB 전환청구행사
-
879,998

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공된 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
보증금액
제공처
내역

부산은행 법인카드
110,000
대표이사
연대보증

(8) 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

단기종업원급여
110,358
186,125

퇴직급여
9,048
11,818

합계
119,406
197,943

38. 금융상품의 범주 및 상계

(1) 금융상품의 범주

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
-
4,506,616
-
4,506,616

단기금융상품
-
300,000
-
300,000

매출채권및기타채권
-
5,441,026
-
5,441,026

기타유동금융자산
13,479,552
-
-
13,479,552

기타비유동금융자산
1,000,809
-
6,215,295
7,216,104

장기매출채권및기타채권
-
82,880
-
82,880

합계
14,480,361
10,330,522
6,215,295
31,026,178

(전기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
-
1,809,976
-
1,809,976

단기금융상품
-
300,000
-
300,000

매출채권및기타채권
-
5,082,799
-
5,082,799

파생상품자산
4,364,257
-
-
4,364,257

기타유동금융자산
15,578,978
-
-
15,578,978

기타비유동금융자산
1,000,791
-
5,603,289
6,604,080

장기매출채권및기타채권
-
174,525
-
174,525

합계
20,944,026
7,367,300
5,603,289
33,914,615

(2) 금융부채의 범주

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
합계

매입채무및기타부채
-
5,247,666
5,247,666

단기차입금
-
15,946,720
15,946,720

전환사채
-
2,135,454
2,135,454

파생상품부채
1,647,310
-
1,647,310

리스부채
-
1,060,978
1,060,978

합계
1,647,310
24,390,818
26,038,128

(전기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
합계

매입채무및기타부채
-
4,751,876
4,751,876

단기차입금
-
3,063,000
3,063,000

전환사채
-
12,188,882
12,188,882

파생상품부채
9,308,315
-
9,308,315

리스부채
-
1,267,047
1,267,047

합계
9,308,315
21,270,805
30,579,120

(3) 금융상품의 범주별 순손익

(당분기)
(단위: 천원)

구분
이자손익
FVPL 평가손익
FVPL 처분손익
외화 환산손익
외화차손익
파생상품 평가손익
파생상품 거래손익
사채상환 손익
대손상각비
FVOCI 평가손익
FVOCI 처분손익
합계

<금융자산>

현금및현금성자산
404
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
404

단기금융상품
3,148
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,148

매출채권및기타채권
89,743
-
-
-
-
-
-
-
(30,931)
-
-
58,812

파생상품자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

장기금융상품
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타유동금융자산
73,409
278,854
(1,062)
-
-
-
-
-
-
-
-
351,201

기타비유동금융자산
-
18
-
-
-
-
-
-
-
214,988
-
215,006

장기매출채권및기타채권
1,517
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,517

소계
168,221
278,872
(1,062)
-
-
-
-
-
(30,931)
214,988
-
630,088

<금융부채>

매입채무및기타채무
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

차입금
(306,610)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(306,610)

전환사채
(374,262)
-
-
-
-
-
-
(373,325)
-
-
-
(747,587)

파생상품부채
-
-
-
-
-
(253,629)
-
-
-
-
-
(253,629)

리스부채
(17,977)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(17,977)

복구충당부채
(175)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(175)

기타비유동부채
(1,782)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,782)

소계
(700,806)
-
-
-
-
(253,629)
-
(373,325)
-
-
-
(1,327,760)

합계
(532,585)
278,872
(1,062)
-
-
(253,629)
-
(373,325)
(30,931)
214,988
-
(697,672)

(전분기)
(단위: 천원)

구분
이자손익
FVPL 평가손익
FVPL 처분손익
외화 환산손익
외화차손익
파생상품 평가손익
파생상품 거래손익
사채상환 손익
대손상각비
FVOCI 평가손익
FVOCI 처분손익
합계

<금융자산>

현금및현금성자산
949
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
949

단기금융상품
23,590
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
23,590

매출채권및기타채권
12,771
-
-
-
-
-
-
-
(1,500)
-
-
11,271

파생상품자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

장기금융상품
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타유동금융자산
90,968
145,484
10,771
-
-
-
-
-
-
-
-
247,223

기타비유동금융자산
-
(495)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(495)

장기매출채권및기타채권
32,523
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
32,523

소계
160,801
144,989
10,771
-
-
-
-
-
(1,500)
-
-
315,061

<금융부채>

매입채무및기타채무
-
-
-
78
(149)
-
-
-
-
-
-
(71)

차입금
(16,739)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(16,739)

전환사채
(898,300)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(898,300)

파생상품부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

리스부채
(15,639)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(15,639)

소계
(930,678)
-
-
78
(149)
-
-
-
-
-
-
(930,749)

합계
(769,877)
144,989
10,771
78
(149)
-
-
-
(1,500)
-
-
(615,688)

39. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
4,506,616
(*1)

단기금융상품
300,000
(*1)

매출채권및기타채권
5,441,026
(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
13,479,552
13,479,552

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
1,000,809
1,000,809

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
6,215,295
6,215,295

장기매출채권및기타채권
82,880
(*1)

합계
31,026,178

<금융부채>

매입채무및기타채무
5,247,666
(*1)

단기차입금
15,946,720
(*1)

전환사채
2,135,454
(*1)

파생상품부채
1,647,310
1,647,310

리스부채
1,060,978
(*2)

합계
26,038,128

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
1,809,976
(*1)

단기금융상품
300,000
(*1)

매출채권및기타채권
5,082,799
(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산 (유동)
15,578,978
15,578,978

파생상품자산
4,364,257
4,364,257

당기손익-공정가치측정금융자산 (비유동)
1,000,791
1,000,791

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)
5,603,289
5,603,289

장기매출채권및기타채권
174,525
(*1)

합계
33,914,615

<금융부채>

매입채무및기타채무
4,751,876
(*1)

단기차입금
3,063,000
(*1)

전환사채
12,188,882
(*1)

파생상품부채
9,308,315
9,308,315

리스부채
1,267,047
(*2)

합계
30,579,120

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소 및 미국 나스닥에서 거래되는 종가를 기준으로 합니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산 ·부채의 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
장부가액
합계

수준1
수준2
수준3
합계

<자산>

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

지분상품
2,309,169
766,419
-
1,542,750
2,309,169

채무상품
12,170,373
-
-
12,170,373
12,170,373

파생상품자산(*1)
-
-
-
-
-

소계
14,479,542
766,419
-
13,713,123
14,479,542

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :

지분상품
6,215,295
6,115,295
-
100,000
6,215,295

<부채>

당기손익-공정가치측정 금융부채 :

파생상품부채
1,647,310
-
-
1,647,310
1,647,310

(*1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
장부가액
합계

수준1
수준2
수준3
합계

<자산>

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

지분상품
2,030,315
487,565
-
1,542,750
2,030,315

채무상품
13,878,653
-
-
13,878,653
13,878,653

파생상품자산(*1)
4,364,257
-
-
4,364,257
4,364,257

소계
20,273,225
487,565
-
19,785,660
20,273,225

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :

지분상품
5,603,289
5,503,289
-
100,000
5,603,289

<부채>

당기손익-공정가치측정 금융부채 :

파생상품부채
9,308,315
-
-
9,308,315
9,308,315

(*1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
지분상품
채무상품
파생상품자산
파생상품부채

기초잔액
1,642,750
13,878,653
4,364,257
9,308,315

당해 기간의 총손익

당기손익 포함한 손익
-
-
-
-

기타포괄손익에 포함된 손익
-
-
-
-

매입, 발행, 매도, 대체 및 결제

매입
-
-
(4,364,257)
(6,546,499)

발행
-
-
-
523,786

매도
-
(1,708,280)
-
(206,780)

대체
-
-
-
-

전환
-
-
-
(1,431,511)

기말잔액
1,642,750
12,170,373
-
1,647,310

2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
종목명
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

금융자산 :

파생상품자산
19회차 CB 내재콜옵션
-
이항모형
주가, 무위험할인율, 위험할인율, 주가변동성
주가변동성 등
76.96% ~ 84.40%

지분상품
ONCO QUEST INC. 보통주
-
거래사례법,자산접근법
거래사례, 순자산가치
거래사례 등
-

Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주
542,760
(*1)

㈜인슈로보
999,990

린 문화예술 투자조합
100,000

메콕스큐어메드㈜
-
현금흐름할인법
할인율
할인율
14.21%~ 16.21%

소계
1,642,750

채무상품
㈜비앤비컴퍼니 발행 CB
-
현금흐름할인법, 이항모형
주가, 할인율, 주가변동성
주가변동성
21.74% ~ 26.57%

㈜아우딘퓨처스 발행 CB
6,364,703
이항모형
주가, 할인율, 주가변동성
주가변동성
76.10% ~ 93.01%

㈜아우딘퓨처스 발행 BW
1,767,683
이항모형
주가, 할인율, 주가변동성
주가변동성
76.10% ~ 93.01%

㈜옵트론텍 발행 CB
732,119
이항모형
주가, 할인율, 주가변동성
주가변동성
54.01% ~ 66.02%

소니드㈜ 발행 CB
3,305,868
이항모형
주가, 할인율, 주가변동성
주가변동성
54.60% ~ 66.74%

소계
12,170,373

금융부채 :

파생상품부채
19회차 CB 내재파생상품
1,558,690
이항모형
주가, 할인율, 주가변동성
주가변동성
77.10% ~ 84.40%

㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권
-

㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권
-

㈜옵트론텍 CB 중도상환권
88,620
이항모형
주가, 할인율, 주가변동성
주가변동성
54.01% ~ 66.02%

소계
1,647,310

(*1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 당뷴기말 현재까지 동 지분상품은 공정가치로 측정해야 하는 때에 해당하지 않으므로, 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다. 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도 (가) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
종목명
공정가치
가치평가기법
관측 가능하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

금융자산 :

파생상품자산
19회차 CB 내재콜옵션
-
이항모형
주가변동성
매도청구권 등 파생상품부채에 영향

지분상품
ONCO QUEST INC. 보통주
-
거래사례법,자산접근법
거래사례 등
거래사례 및 순자산 가치 상승시 공정가치 증가

Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주
542,760
-
-
-

㈜인슈로보
999,990
-
-
-

린 문화예술 투자조합
100,000
-
-
-

메콕스큐어메드㈜
-
현금흐름할인법
할인율
할인율 증가시 공정가치 감소

소계
1,642,750

채무상품
㈜비앤비컴퍼니 발행 CB
-
현금흐름할인법, 이항모형
할인율
할인율 증가시 공정가치 감소

㈜아우딘퓨처스 발행 CB
6,364,703
이항모형
주가변동성
주가변동성 증가시 공정가치 증가

㈜아우딘퓨처스 발행 BW
1,767,683
이항모형
주가변동성
주가변동성 증가시 공정가치 증가

㈜옵트론텍
732,119
이항모형
주가변동성
주가변동성 증가시 공정가치 증가

소니드㈜ 발행 CB
3,305,868
이항모형
주가변동성
주가변동성 증가시 공정가치 증가

소계
12,170,373

금융부채 :

파생상품부채
19회차 CB 내재파생상품
1,558,690
이항모형
주가변동성
주가변동성 증가시 공정가치 증가

㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권
-
이항모형
주가변동성
주가변동성 증가시 공정가치 증가

㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권
-
이항모형
주가변동성
주가변동성 증가시 공정가치 증가

㈜옵트론텍 CB 중도상환권
88,620
이항모형
주가변동성
주가변동성 증가시 공정가치 증가

소계
1,647,310

(나) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
종목명
공정가치
변동효과의 계산방법
공정가치 변동 효과

당기손익

유리한 변동
불리한 변동

금융자산 :

파생상품자산
19회차 CB 내재콜옵션
-
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
-
-

지분상품
ONCO QUEST INC. 보통주
-
거래사례 및 순자산 가치 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
-
-

Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주
542,760
-

㈜인슈로보
999,990
-

린 문화예술 투자조합
100,000
-

메콕스큐어메드㈜
-
할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
-
-

소계
1,642,750

-
-

채무상품
㈜비앤비컴퍼니 발행 CB
-
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
-
-

㈜아우딘퓨처스 발행 CB
6,364,703
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
636,471
(636,471)

㈜아우딘퓨처스 발행 BW
1,767,683
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
176,769
(176,769)

㈜옵트론텍
732,119
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
73,212
(73,212)

소니드㈜ 발행 CB
3,305,868
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
330,587
(330,587)

소계
12,170,373

1,217,039
(1,217,039)

금융부채 :

파생상품부채
19회차 CB 내재파생상품
1,558,690
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
155,869
(155,869)

㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권
-
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
-
-

㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권
-
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
-
-

㈜옵트론텍 CB 중도상환권
88,620
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
8,862
(8,862)

소계
1,647,310

164,731
(164,731)

40. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결시체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 체계 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다. (2) 신용위험 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동성 :

현금및현금성자산(보유 현금 제외)
4,506,616
1,809,976

단기금융상품
300,000
300,000

매출채권및기타채권
5,441,026
5,082,799

기타유동금융자산(지분상품)
1,309,179
1,030,325

기타유동금융자산(채무상품)
12,170,373
14,548,653

소계
23,727,194
22,771,753

비유동성 :

장기매출채권및기타채권
82,880
174,525

기타비유동금융자산(지분상품)
1,000,809
1,000,791

소계
1,083,689
1,175,316

합계
24,810,883
23,947,069

연결실체는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다.

(3) 유동성위험 유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다. 연결실체는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년초과 5년미만

매입채무및기타채무
5,247,666
5,247,666
5,247,666
-

전환사채(*1)
2,135,454
2,565,548
37,500
2,528,048

차입금
15,946,720
17,103,059
17,103,059
-

리스부채
1,060,978
1,145,863
768,177
377,686

합계
24,390,818
26,062,136
23,156,402
2,905,734

(*1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년초과 5년미만

매입채무및기타채무
4,751,876
4,751,876
4,751,876
-

전환사채(*1)
12,188,882
15,449,383
225,616
15,223,767

차입금
3,063,000
3,130,315
3,130,315
-

리스부채
1,267,047
1,363,904
887,900
476,004

합계
21,270,805
24,695,478
8,995,707
15,699,771

(*1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다.

(4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결실체는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대한 환위험이 없습니다.

2) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

단기차입금
15,946,720
3,063,000

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기 및 전분기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 연결실체의 당기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
159,467
(159,467)
4,280
(4,280)

(5) 자본위험 연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.

연결실체의 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

부채 (A)
29,836,252
34,455,095

자본 (B)
64,344,260
62,235,838

현금및현금성자산 (C)
4,506,616
1,809,976

총차입부채 (D)
18,082,174
15,251,882

부채비율 (A/B)
46%
55%

순차입부채비율 ((D-C)/B)
21%
22%

41. 중단영업 (1) 당분기와 전분기의 중단영업에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
당분기
전분기

종속회사
메타포레스트
에버페이먼트, 메타포레스트

영업중단방법
청산
지분매각

(2) 당분기와 전분기의 중단영업에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

매출액
-
111,816

매출원가
-
102,567

판매비와관리비
42,676
562,164

영업이익(손실)
(42,676)
(552,915)

영업외수익(비용)
132,025
(2,943)

매각예정자산손상차손
-
-

법인세비용차감전순이익(손실)
89,349
(555,858)

법인세비용
-
-

중단영업 분기순이익(손실)
89,349
(555,858)

(4) 당분기와 전분기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
(1,031)
(258,539)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
-
(100,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
(3,617)
272,699

Ⅳ. 중단영업으로 인한 순현금흐름
(4,648)
(85,840)

42. 종속기업의 처분 연결실체는 당분기 중 종속기업인 ㈜메타포레스트를 처분하였습니다. 전기말은 종속기업인 에버페이먼트(구, ㈜지에스페이먼트)와 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호를 처분하였습니다. (1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가
-
2,102,949

당기손익-공정가치측정금융자산
-
3,439,657

합 계
-
5,542,606

(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동자산
13,848
3,917,691

현금및현금성자산
4,855
454,388

매출채권
-
15,944

기타유동금융자산
5,104
1,407,452

기타유동자산
2,521
39,613

당기법인세자산
1,368
294

당손-공정가치금융자산
-
2,000,000

비유동자산
63,596
3,200,153

당손-공정가치금융자산
-
2,931,508

기타비유동금융자산
-
136,060

유형자산
63,596
132,585

유동부채
119,136
1,179,410

차입금(유동)
63,000
902,000

기타유동금융부채
41,631
196,055

기타유동부채
-
6,530

유동성리스부채
14,505
74,825

비유동부채
35,113
72,719

확정급여부채
-
36,438

리스부채(비유동)
35,113
36,281

처분한 순자산 장부금액 합계
(76,804)
5,865,715

(3) 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다. 처분이익은 연결포괄손익계산서의 중단영업이익에 포함됩니다(주석 41 참고).

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

A. 처분대가의 공정가치
-
5,542,606

B. 차감되는 처분자산집단 장부가액

처분한 순자산의 장부금액
(76,804)
5,865,715

비지배지분
-
(2,466,916)

처분자산에 대해 대한 영업권
-
2,108,882

소계
(76,804)
5,507,681

C. 처분으로 발생한 이익(A-B)
76,804
34,925

(4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가
-
2,102,949

차감: 현금 및 현금성자산 처분액
4,855
454,388

순현금흐름
(4,855)
1,648,561

43. 보고기간후 사건 재무재표에 수정을 요하지 않는 보고기간후 사건은 없습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 27 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 26 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 27 기 1분기말
제 26 기말

자산

유동자산
26,308,955,564
29,911,002,298

현금및현금성자산
4,500,848,095
1,776,741,626

단기금융상품
300,000,000
300,000,000

매출채권및기타채권
5,440,875,650
4,995,829,540

기타유동금융자산
13,479,552,118
15,578,977,977

유동파생상품자산

4,364,257,400

재고자산
1,795,607,060
1,772,092,972

기타유동자산
692,084,351
1,038,759,923

당기법인세자산
99,988,290
84,342,860

비유동자산
67,402,243,662
66,539,016,125

장기매출채권및기타채권
82,830,488
173,924,817

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
6,215,294,720
5,603,288,960

기타비유동금융자산
1,000,808,807
1,000,790,872

유형자산
50,981,157,185
51,361,903,143

무형자산
22,152,462
24,222,524

순확정급여자산

27,372,591

종속기업투자주식
100,000,000

관계기업투자주식
9,000,000,000
8,347,513,218

자산총계
93,711,199,226
96,450,018,423

부채

유동부채
25,804,505,019
30,354,982,720

매입채무및기타채무
5,245,639,503
4,608,771,704

기타 유동부채
287,997,455
442,860,737

단기차입금
15,734,060,707
3,000,000,000

전환사채
2,135,453,878
12,188,881,547

유동파생상품부채
1,647,310,319
9,308,315,340

유동충당부채
28,604,847
28,457,729

유동성리스부채
725,438,310
777,695,663

비유동부채
3,817,060,595
3,777,860,117

리스부채
335,539,739
390,391,094

확정급여부채
94,189,994

이연법인세부채
3,309,001,216
3,309,001,216

기타비유동부채
78,329,646
78,467,807

부채총계
29,621,565,614
34,132,842,837

자본

자본금
28,575,584,000
26,138,716,000

기타자본항목
110,039,704,011
107,412,639,804

이익잉여금(결손금)
(74,525,654,399)
(71,234,180,218)

자본총계
64,089,633,612
62,317,175,586

자본과부채총계
93,711,199,226
96,450,018,423

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 27 기 1분기
제 26 기 1분기

3개월
누적
3개월
누적

매출액
7,467,410,117
7,467,410,117
5,292,240,796
5,292,240,796

매출원가
6,759,949,549
6,759,949,549
4,747,307,132
4,747,307,132

매출총이익
707,460,568
707,460,568
544,933,664
544,933,664

판매비와관리비
3,778,175,026
3,778,175,026
2,919,137,869
2,919,137,869

영업이익(손실)
(3,070,714,458)
(3,070,714,458)
(2,374,204,205)
(2,374,204,205)

금융수익
458,140,793
458,140,793
318,018,894
318,018,894

금융비용
1,314,202,636
1,314,202,636
914,928,858
914,928,858

기타수익
3,751,770
3,751,770
15,741,971
15,741,971

기타비용
1,524,024
1,524,024
8,929,180
8,929,180

관계기업투자손상차손환입
652,486,782
652,486,782

기타의대손상각비
11,967,177
11,967,177
1,500,000
1,500,000

법인세비용차감전순이익(손실)
(3,284,028,950)
(3,284,028,950)
(2,965,801,378)
(2,965,801,378)

분기순이익(손실)
(3,284,028,950)
(3,284,028,950)
(2,965,801,378)
(2,965,801,378)

기타포괄손익
207,542,929
207,542,929
(110,118,275)
(110,118,275)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
207,542,929
207,542,929
(110,118,275)
(110,118,275)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
(7,445,231)
(7,445,231)
(110,118,275)
(110,118,275)

기타포괄-공정가치평가손익(세후기타포괄손익)
214,988,160
214,988,160

분기총포괄손익
(3,076,486,021)
(3,076,486,021)
(3,075,919,653)
(3,075,919,653)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(59)
(59)
(115)
(115)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(59)
(59)
(115)
(115)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
기타자본구성요소
이익잉여금(결손금)
자본 합계

2023.01.01 (기초자본)
12,773,664,500
132,626,235,046
(81,785,806,484)
63,614,093,062

분기순이익(손실)

(2,965,801,378)
(2,965,801,378)

순확정급여채무의 재측정요소

(110,118,275)
(110,118,275)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

전환권의 행사
318,674,000
675,182,664

993,856,664

2023.03.31 (기말자본)
13,092,338,500
133,301,417,710
(84,861,726,137)
61,532,030,073

2024.01.01 (기초자본)
26,138,716,000
107,412,639,804
(71,234,180,218)
62,317,175,586

분기순이익(손실)

(3,284,028,950)
(3,284,028,950)

순확정급여채무의 재측정요소

(7,445,231)
(7,445,231)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

214,988,160

214,988,160

전환권의 행사
2,436,868,000
2,412,076,047

4,848,944,047

2024.03.31 (기말자본)
28,575,584,000
110,039,704,011
(74,525,654,399)
64,089,633,612

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 27 기 1분기
제 26 기 1분기

영업활동현금흐름
(2,142,367,108)
(1,421,124,787)

분기순이익(손실)
(3,284,028,950)
(2,965,801,378)

비현금손익 조정
959,863,744
1,407,575,925

영업활동 자산부채의변동
284,228,579
129,408,207

이자의 수취
82,030,394
130,688,508

이자의 지급
(168,815,445)
(97,628,659)

법인세납부(환급)
(15,645,430)
(25,367,390)

투자활동현금흐름
1,704,300,965
(243,945,665)

단기대여금 취득
(100,000,000)
(1,230,000,000)

단기대여금 처분
204,301,619
321,429,940

기타비유동금융자산의 취득

(1,000,000,000)

기타비유동금융자산의 처분
2,170,436,946
130,654,395

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(397,017,600)

유형자산의 취득
(73,420,000)
(9,330,000)

보증금의 증가

(42,000,000)

보증금의 감소

1,085,300,000

매각예정비유동자산의 처분

1,000,000,000

계약금의 반환

(500,000,000)

종속기업투자주식의 취득
(100,000,000)

재무활동현금흐름
3,162,172,612
630,877,978

단기차입금의 증가
13,055,529,104

단기차입금의 상환
(321,468,397)

유동성리스부채의 상환
(284,057,464)
(362,978,686)

파생상품의 발행
523,785,505

파생상품의 상환
(2,555,565,890)

전환사채의 발행
1,536,214,495

전환사채의 상환
(8,776,518,390)

전환사채의 전환
(15,746,351)

현금및현금성자산의순증가(감소)
2,724,106,469
(1,034,192,474)

기초현금및현금성자산
1,776,741,626
2,775,598,321

기말현금및현금성자산
4,500,848,095
1,741,405,847

5. 재무제표 주석

제 27 기 1분기말 2024년 03월 31일 현재

제 26 기 전기말 2023년 12월 31일 현재

주식회사 메디콕스

1. 회사의 개요 주식회사 메디콕스(이하 "당사"라 함)은 1999년 1월 26일 설립되어 선박 기자재 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 10월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 강남구 도산대로에 소재하고 있으며, 경상남도 창원시 진해구 명제로 184 등에 공장이 소재하고 있습니다. 당사는 2010년 8월 3일자로 주식회사 중앙오션과 합병하였으며, 합병시 상호를 주식회사 메가바이온에서 주식회사 중앙오션으로 변경하였습니다. 이후, 2020년 8월 21일자로 상호를 주식회사 중앙오션에서 주식회사 메디콕스로 변경하였습니다.

당분기말 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각 57,151,168주와 28,575,584천원이며, 주요 주주는 아래와 같습니다.

(단위: 주,%)

주주
보통주식수
지분율

소니드㈜
13,915,353
24.35%

린에너지합자조합
2,519,881
4.41%

엘투1조합
2,288,330
4.00%

기타
38,427,604
67.24%

합 계
57,151,168
100.00%

상기 주주현황은 2024년 03월 31일 기준으로 작성하였습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사가 2024년 1월 1일
로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.

(2)
기업회계기준서 제
1007호
'현금흐름표
', 기업회계기준서 제
1107호
'금융상품
: 공시
' 개정
- 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우
,
재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다
.
이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.
해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

보통예금 등(*1)
4,500,848
1,776,742

(*1) 당분기말 현재 상기 보통예금 중 메리츠증권 종합위탁계좌(2,500,000천원)을 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2,500,000천원에 대한 질권 설정하였습니다. 5. 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동(*1)
비유동
유동
비유동

정기예금
300,000
-
300,000
-

(*1) 회사는 상기 정기예금을 기업은행(300,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

유동 :

매출채권
3,454,071
(569,752)
2,884,319
2,764,452
(569,754)
2,194,698

미수금
3,513,634
(2,521,644)
991,990
3,744,677
(2,509,677)
1,235,000

미수수익
34,765
(13,006)
21,759
31,406
(13,006)
18,400

단기대여금
5,897,890
(5,637,890)
260,000
6,002,191
(5,637,890)
364,301

임차보증금
1,140,508
-
1,140,508
1,041,131
-
1,041,131

기타보증금
522,300
(380,000)
142,300
522,300
(380,000)
142,300

유동소계
14,563,168
(9,122,292)
5,440,876
14,106,157
(9,110,327)
4,995,830

비유동 :

장기대여금
10,000
-
10,000
10,000
-
10,000

임차보증금
-
-
-
92,497
-
92,497

기타보증금
72,830
-
72,830
71,428
-
71,428

비유동소계
82,830
-
82,830
173,925
-
173,925

합계
14,645,998
(9,122,292)
5,523,706
14,280,082
(9,110,327)
5,169,755

(2) 당분기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권(*1)
합계

3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월 초과

유동 :

매출채권
2,796,560
87,759
-
-
-
569,752
3,454,071

미수금
991,990
-
-
-
-
2,521,644
3,513,634

미수수익
21,759
-
-
-
-
13,006
34,765

단기대여금
260,000
-
-
-
-
5,637,890
5,897,890

임차보증금
1,140,508
-
-
-
-
-
1,140,508

기타보증금
142,300
-
-
-
-
380,000
522,300

유동소계
5,353,117
87,759
-
-
-
9,122,292
14,563,168

비유동 :

장기대여금
10,000
-
-
-
-
-
10,000

임차보증금
-
-
-
-
-
-
-

기타보증금
72,830
-
-
-
-
-
72,830

비유동소계
82,830
-
-
-
-
-
82,830

합계
5,435,947
87,759
-
-
-
9,122,292
14,645,998

(*1) 손상된 금액은 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률에 따라 산출되었습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권(*1)
합계

3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월 초과

유동 :

매출채권
2,106,939
87,759
-
-
-
569,754
2,764,452

미수금
1,235,000
-
-
-
-
2,509,677
3,744,677

미수수익
18,400
-
-
-
-
13,006
31,406

단기대여금
364,301
-
-
-
-
5,637,890
6,002,191

임차보증금
1,041,131
-
-
-
-
-
1,041,131

기타보증금
142,300
-
-
-
-
380,000
522,300

유동소계
4,908,071
87,759
-
-
-
9,110,327
14,106,157

비유동 :

장기대여금
10,000
-
-
-
-
-
10,000

임차보증금
92,497
-
-
-
-
-
92,497

기타보증금
71,428
-
-
-
-
-
71,428

비유동소계
173,925
-
-
-
-
-
173,925

합계
5,081,996
87,759
-
-
-
9,110,327
14,280,082

(*1) 손상된 금액은 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률에 따라 산출되었습니다. (3) 당분기와 전분기 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
기초
설정(환입)
당분기말

매출채권(*1)
569,754
(2)
569,752

미수금
2,509,677
11,967
2,521,644

미수수익
13,006
-
13,006

단기대여금
5,637,890
-
5,637,890

장기대여금
-
-
-

기타보증금
380,000
-
380,000

합계
9,110,327
11,965
9,122,292

(전분기)
(단위: 천원)

구분
기초
설정(환입)
전분기말

매출채권
170,205
(43)
170,162

미수금(*1)
1,575,543
16,500
1,592,043

미수수익
13,006
-
13,006

단기대여금
1,359,890
-
1,359,890

장기대여금
1,001,250
-
1,001,250

기타보증금
380,000
-
380,000

합계
4,499,894
16,457
4,516,351

(*1) 전분기 중 설정된 대손충당금(미수금)에는 수수료수익 차감으로 반영된 15,000천원이 포함되어 있습니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
유동
비유동
합계

보험상품
-
819
819

지분상품
1,309,179
999,990
2,309,169

채무상품
12,170,373
-
12,170,373

합계
13,479,552
1,000,809
14,480,361

(전기말)
(단위: 천원)

구분
유동
비유동
합계

보험상품
-
801
801

지분상품
1,030,325
999,990
2,030,315

채무상품
14,548,653
-
14,548,653

합계
15,578,978
1,000,791
16,579,769

(2) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
16,579,769
26,082,438

취득
-
1,879,998

처분
(2,378,280)
(119,883)

평가
278,872
145,484

대체
-
-

기말
14,480,361
27,988,037

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
유동
비유동
합계

지분상품
-
6,215,295
6,215,295

(전기말)
(단위: 천원)

구분
유동
비유동
합계

지분상품
-
5,603,289
5,603,289

(2) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
5,603,289
-

취득
397,018
-

처분
-
-

평가
214,988
-

대체
-
-

기말
6,215,295
-

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
296,310
(152,723)
143,587
296,730
(104,860)
191,870

원재료
317,059
-
317,059
330,538
-
330,538

재공품
1,334,960
-
1,334,960
1,249,685
-
1,249,685

합계
1,948,329
(152,723)
1,795,606
1,876,953
(104,860)
1,772,093

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 매출원가는 각각 6,759,950천원 및 4,747,307천원입니다. 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
447,090
-
831,369
-

선급비용
134,459
-
145,620
-

부가세대급금
110,535
-
61,771
-

순확정급여자산
-
-
-
27,373

합계
692,084
-
1,038,760
27,373

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지(*1)
42,210,665
-
-
42,210,665

건물(*1)
7,235,601
(3,008,866)
-
4,226,735

구축물
1,119,890
(942,159)
-
177,731

기계장치(*1)
7,173,229
(4,382,781)
(1,588,685)
1,201,763

차량운반구
584,103
(455,838)
-
128,265

공구와기구
1,337,037
(1,139,961)
-
197,076

비품
440,936
(346,339)
(13,778)
80,819

시설장치
813,886
(737,113)
(29,500)
47,273

사용권자산
2,529,236
(1,530,624)
-
998,612

운용리스자산
2,080,455
(368,236)
-
1,712,219

합계
65,525,038
(12,911,917)
(1,631,963)
50,981,158

(*1) 장부금액 42,135백만원(전기말: 42,135백만원)의 토지와 장부금액 4,003백만원(전기말: 4,060백만원) 건물 및 기계장치 장부금액 1,164백만원(전기말:1,004백만원)이 한도대출실행 및 연대물상보증에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 회사는 이 자산을 다른 차입금의담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 동 자산은신영부동산신탁 주식회사에 신탁 중입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
42,210,665
-
-
42,210,665

건물
7,235,601
(2,948,734)
-
4,286,867

구축물
1,117,590
(937,241)
-
180,349

기계장치
7,134,619
(4,270,648)
(1,588,685)
1,275,286

차량운반구
584,103
(439,810)
-
144,293

공구와기구
1,324,527
(1,120,527)
-
204,000

비품
420,936
(338,336)
(13,778)
68,822

시설장치
813,886
(688,199)
(29,500)
96,187

사용권자산
2,449,798
(1,331,420)
-
1,118,378

운용리스자산
2,080,455
(303,400)
-
1,777,055

합계
65,372,180
(12,378,315)
(1,631,963)
51,361,902

(2) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
기초금액
취득
재평가
대체
처분
감가상각비
장부금액

토지
42,210,665
-
-
-
-
-
42,210,665

건물
4,286,867
-
-
-
-
(60,131)
4,226,736

구축물
180,349
2,300
-
-
-
(4,919)
177,730

기계장치
1,275,286
38,610
-
-
-
(112,134)
1,201,762

차량운반구
144,293
-
-
-
-
(16,028)
128,265

공구와기구
204,000
12,510
-
-
-
(19,435)
197,075

비품
68,822
20,000
-
-
-
(8,002)
80,820

시설장치
96,187
-
-
-
-
(48,914)
47,273

사용권자산
1,118,378
159,670
-
-
-
(279,436)
998,612

운용리스자산
1,777,055
-
-
-
-
(64,836)
1,712,219

합계
51,361,902
233,090
-
-
-
(613,835)
50,981,157

(전분기)
(단위: 천원)

구분
기초금액
취득
재평가
대체
처분
감가상각비
장부금액

토지
37,158,021
-
-
-
-
-
37,158,021

건물
4,528,054
-
-
-
-
(59,471)
4,468,583

구축물
200,891
-
-
-
-
(18,108)
182,783

기계장치
1,454,472
2,800
-
-
-
(119,690)
1,337,582

차량운반구
191,486
-
-
-
-
(15,049)
176,437

공구와기구
150,747
-
-
-
-
(16,456)
134,291

비품
98,124
6,530
-
-
-
(8,775)
95,879

시설장치
412,591
-
-
-
-
(99,748)
312,843

사용권자산
1,759,883
380,513
-
-
-
(369,211)
1,771,185

운용리스자산
2,037,112
-
-
-
-
(64,124)
1,972,988

합계
47,991,381
389,843
-
-
-
(770,632)
47,610,592

(3) 토지 재평가 당사는 제19기부터 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 재평가모형으로 적용하고 있습니다. 재평가된 자산의 공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행하고 있습니다.
당사의 직전 재평가는 2023년에 수행되었고, 당분기말과 전기말 현재 회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
재평가모형
원가모형

당분기말
전기말

토지
42,210,665
42,210,665
26,378,123

공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었으며, 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준법
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인
획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(4) 당분기말 현재 유형자산에 대하여 가입한 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험가입자산
보험사
보험기간
보험가입금액

건물, 기계장치, 집기비품, 특건화재대물_공장건물(진해공장)
메리츠화재해상㈜
23.04.14~24.04.14
7,752,747

건물, 기계장치,특건화재대물_공장건물(김해공장)
메리츠화재해상㈜
23.06.08~24.06.08
2,349,332

건물, 기계장치,특건화재대물_공장건물(고성공장)
메리츠화재해상㈜
24.03.19~25.03.19
5,170,670

합계
15,272,749

당사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 보험 가입금액에 대한 질권 설정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험사
보험종류
보험기간
부보금액
질권액
권리제한
질권자

메리츠화재해상㈜
화재종합보험
23.04.14~24.04.14
7,752,747
6,692,747
질권설정
새마을금고 화성(*1)

메리츠화재해상㈜
화재종합보험
23.06.08~24.06.08
2,349,332
1,328,332
질권설정
㈜바로저축은행

메리츠화재해상㈜
화재종합보험
24.03.19~25.03.19
5,170,670
4,160,670
질권설정
㈜바로저축은행

(*1) 회사는 종속회사인 주식회사 중앙셀의 새마을금고 화성 일반기업자금대출의 연대보증 및 물상보증에 대한 담보로 부동산 화재보험을 질권 설정하여 제공하고 있습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

사용권자산 구성내역
당분기말
전기말

부동산
109,442
161,926

차량운반구
889,170
956,453

합계
998,612
1,118,379

사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스부채
당분기말
전기말

유동
725,438
777,696

비유동
335,540
390,391

합계
1,060,978
1,168,087

(3) 당분기와 전분기의 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산 감가상각비

부동산
92,587
167,600

차량운반구
186,849
201,611

합계
279,436
369,211

리스부채에 대한 이자비용
17,426
12,176

단기리스 리스료(관리비에 포함)
25,820
1,877

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
8,007
7,672

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)
28,024
39,729

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출금액은 각각 284,057천원 및 362,979천원 입니다. 당사는 다양한 유형자산을 리스하고 있습니다. 리스계약기간은 일반적으로 1~4년이며 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약에 부과되는 다른 제약은 없으나 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
31,799
(9,647)
-
22,153

영업권
12,600,555
-
(12,600,555)
-

개발비
2,749,000
(45,817)
(2,703,183)
-

합계
15,381,354
(55,464)
(15,303,738)
22,153

(전기말)
(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
31,799
(7,576)
-
24,223

영업권
12,600,555
-
(12,600,555)
-

개발비
2,749,000
(45,817)
(2,703,183)
-

합계
15,381,354
(53,393)
(15,303,738)
24,223

(2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
기초금액
취득(처분)
상각
손상
장부금액

소프트웨어
24,223
-
(2,070)
-
22,153

(전분기)
(단위: 천원)

구분
기초금액
취득(처분)
상각
손상
장부금액

소프트웨어
8,057
-
(597)
-
7,460

14. 매각예정비유동자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 매각예정비유동자산의 내역은 없습니다.

15. 담보제공자산 등 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

계정과목명
담보제공자산
장부금액
담보설정액
채무액
담보권자
담보목적

토지, 건물 및 기계장치
경남 창원시 진해구 명제로 184
30,137,834
9,100,000
7,000,000
새마을금고 화성
종속회사인 주식회사 중앙셀의 기업일반자금대출 70억 실행 연대보증 및 물상보증에 대한 부동산 신탁설정및 양도담보계약(*1)

토지, 건물 및 기계장치
경남 김해시 한림면 김해대로 916
5,333,829
7,800,000
6,000,000
(주)바로저축은행
종합통장대출(한도) 60억 실행에 대한 부동산 신탁설정 및 양도담보계약(*1)

토지, 건물
경남 창원시 진해구 남양동 378-3
4,479,834

토지, 건물 및 기계장치
경남 고성군 거류면 동해로 739
7,350,519

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
㈜옵트론텍 제14회 전환사채
600,000
3,900,000
3,000,000
상상인저축은행
종합통장대출(한도) 30억 실행에 대한 유가증권 질권설정

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
소니드㈜ 제22회 전환사채
300,000

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
소니드㈜ 제24회 전환사채
600,000

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
소니드㈜ 보통주식 245,254주
713,424

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
㈜싸이토젠 보통주식 407,048주
6,750,976

보통예금
종합위탁계좌 예치금
2,500,000
2,500,000
2,500,000
메리츠증권(주)
제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 25억 납입 보유분에 대한 질권설정

단기금융상품
정기예금
300,000
300,000
300,000
기업은행
법인카드 사용한도 질권설정

보증금
공탁금
142,000
142,000
-
서울중앙지방법원
타법인 법인계좌 및 매출채권 압류 공탁금

합계
59,208,416
23,742,000
18,800,000

(*1) 담보신탁 제1순위 우선수익권 부여 (*2) 당기손익-공정가치측정자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 자산의 취득가액으로 표기 하였습니다.

16. 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식 (1) 당분기말 현재 관계기업 및 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
주요영업활동
법인소재지
지분율
결산월
취득원가
장부금액

관계기업

㈜비앤비컴퍼니
보관 및 창고업
대한민국
25.00%
12월
4,999,500
-

린 혁신성장 합자조합
투자업
대한민국
24.96%
12월
1,700,000
-

니즈투자조합
투자업
대한민국
37.49%
12월
3,000,000
3,000,000

㈜케이에스씨비네트웍스
화학품 제조업
대한민국
49.99%
12월
6,000,000
6,000,000

소계
15,699,500
9,000,000

종속기업

㈜중앙글로웍스
도소매 및 상품중개업
대한민국
100.00%
12월
500,000
-

㈜중앙셀
도매 및 소매업
대한민국
100.00%
12월
100,000
100,000

소계
600,000
100,000

(2) 당분기와 전분기의 관계기업 및 종속기업투자주식의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

기업명
기초
취득(처분)
대체
손상차손
장부금액

관계기업

㈜비앤비컴퍼니
-
-
-
-
-

린 혁신성장 합자조합
-
-
-
-
-

니즈투자조합
2,347,513
-
652,487
-
3,000,000

㈜케이에스씨비네트웍스
6,000,000
-
-
-
6,000,000

소계
8,347,513
-
652,487
-
9,000,000

종속기업

㈜중앙글로웍스
-
-
-
-
-

㈜메타포레스트(*1)
-
-
-
-
-

㈜중앙셀
-
100,000
-
-
100,000

소계
-
100,000
-
-
100,000

(*1) 당
분
기 중 종속기업인 ㈜메타포레스트는 2024년 03월 29일 당사가 보유중인 10,000주(100%)에 대한 주주총회의 결의로 해산 등기하였고, 청산 진행중에 있습니다.

(전분기)
(단위: 천원)

기업명
기초
취득(처분)
대체
손상차손
장부금액

관계기업

메콕스큐어메드㈜
-
-
-
-
-

㈜비앤비컴퍼니
-
-
-
-
-

㈜린벤처스
-
-
-
-
-

린 혁신성장 합자조합
1,700,000
-
-
-
1,700,000

소계
1,700,000
-
-
-
1,700,000

종속기업

㈜중앙글로웍스
-
-
-
-
-

㈜메타포레스트
-
-
-
-
-

㈜에버페이먼트(*1)(*2)
3,521,000
-
-
-
3,521,000

품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호(*3)
2,608,580
-
-
(495)
2,608,085

소계
6,129,580
-
-
(495)
6,129,085

(*1) 전기 중 종속기업인 ㈜지에스페이먼트가 ㈜에버페이먼트로 상호 변경하였습니다. (*2) 전기 중 종속기업인 ㈜에버페이먼트는 2023년 12월 29일 당사가 보유중인 400,000주(100%)에 대한 매각이 완료됨에 따라 종속기업투자주식에서 제외되었습니다. (*3) 전기 중 종속기업인 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호와 관련하여 당사가 보유중인 2,575,573,070좌 전부에 대하여 환매 절차가 완료됨에 따라 종속기업투자주식에서 제외되었으며 이로 인한 처분이익 970,170천원을 인식하였습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
관계기업
종속기업

㈜비앤비컴퍼니 (*1)
린 혁신성장 합자조합
니즈투자조합
㈜케이에스씨비네트웍스
합계
㈜중앙글로웍스
㈜메타포레스트 (*2)
㈜중앙셀
합계

유동자산
41,494,260
6,847,113
10,000,000
3,180,340
61,521,713
6,044
13,848
6,823,018
6,842,910

비유동자산
97,058
-
-
20,335,122
20,432,180
1,372
63,596
50
65,018

자산 계
41,591,318
6,847,113
10,000,000
23,515,462
81,953,893
7,416
77,444
6,823,068
6,907,928

부채 계
42,507,299
37,113
103,000
7,747,840
50,395,252
487,496
1,820,292
7,021,203
9,328,991

자본
(915,981)
6,810,000
9,897,000
15,767,622
31,558,641
(480,080)
(1,742,848)
(198,135)
(2,421,063)

(*1) 2023년 10월 05일 폐업으로 인하여 재무제표가 입수되지 않아, 2022년 12월 31일 기준 재무제표로 표기하였습니다. (*2) 당분기 중 종속기업인 ㈜메타포레스트는 2024년 03월 29일 당사가 보유중인 10,000주(100%)에 대한 주주총회의 결의로 해산 등기하였고, 청산 진행중에 있습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
관계기업
종속기업

㈜비앤비컴퍼니 (*1)
린 혁신성장 합자조합
니즈투자조합
㈜케이에스씨비네트웍스
합계
㈜중앙글로웍스
㈜메타포레스트
합계

유동자산
41,494,260
-
6,361,600
4,355,650
52,211,510
6,349
119,479
125,828

비유동자산
97,058
-
-
20,516,832
20,613,890
1,663
113,423
115,086

자산 계
41,591,318
-
6,361,600
24,872,482
72,825,400
8,012
232,902
240,914

부채 계
42,507,299
-
100,000
8,740,727
51,348,026
481,399
1,970,181
2,451,580

자본
(915,981)
-
6,261,600
16,131,755
21,477,374
(473,387)
(1,737,278)
(2,210,665)

(*1) 2023년 10월 05일 폐업으로 인하여 재무제표가 입수되지 않아, 2022년 12월 31일 기준 재무제표로 표기하였습니다. (4) 당분기와 전분기의 관계기업 및 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
관계기업
종속기업

㈜비앤비컴퍼니(*1)
린 혁신성장 합자조합
니즈투자조합
㈜케이에스씨비네트웍스
합계
㈜중앙글로웍스
㈜메타포레스트(*2)
㈜중앙셀
합계

매출액
-
-
-
997,694
997,694
-
-
-
-

영업이익(손실)
-
-
(3,000)
(229,581)
(232,581)
(1,819)
(42,676)
(295,943)
(340,438)

분기순이익(손실)
-
-
(3,000)
(325,511)
(328,511)
(6,693)
(5,569)
(298,135)
(310,397)

총포괄이익(손실)
-
-
(3,000)
(325,511)
(328,511)
(6,693)
(5,569)
(298,135)
(310,397)

(*1) 2023년 10월 05일 폐업으로 인하여 재무제표가 입수되지 않아 표기하지 않았습니다. (*2) 당분기 중 종속기업인 ㈜메타포레스트는 2024년 03월 29일 당사가 보유중인 10,000주(100%)에 대한 주주총회의 결의로 해산 등기하였고, 청산 진행중에 있습니다.

(전분기)
(단위: 천원)

구분
관계기업
종속기업

㈜비앤비컴퍼니
린 혁신성장 합자조합
합계
㈜중앙글로웍스
㈜메타포레스트
㈜에버페이먼트
품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호
합계

매출액
-
-
-
-
-
111,816
-
111,816

영업이익(손실)
-
-
-
(1,309)
(321,426)
(231,489)
(54,607)
(608,831)

분기순이익(손실)
-
-
-
(6,129)
(331,499)
(233,945)
(970)
(572,543)

총포괄이익(손실)
-
-
-
(6,129)
(331,499)
(232,416)
(970)
(571,014)

17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

매입채무
1,555,016
861,488

미지급금
3,549,230
3,547,366

미지급비용
141,394
199,918

합계
5,245,640
4,608,772

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
152,095
-
350,586
-

부가세예수금
126,301
-
84,594
-

선수임대료
9,601
12,161
7,681
14,081

리스보증금(*1)
-
66,169
-
64,387

합계
287,997
78,330
442,861
78,468

(*1) 현재가치할인차금을 제외한 순액 입니다. 19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
15,734,061
-
3,000,000
-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
차입처
이자율
당분기말
전기말

종합통장대출
상상인저축은행
9.0%
2,999,988
3,000,000

종합통장대출
바로저축은행
10.0%
5,946,732
-

운영자금
㈜중앙셀
10.0%
6,787,341
-

합계
15,734,061
3,000,000

20. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

액면가액
2,500,000
15,000,000

상환할증금
544,865
3,269,190

전환권조정
(909,411)
(6,080,308)

합계
2,135,454
12,188,882

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
당분기말
전기말
상환방법

제19회 무기명식 무보증 사모 전환사채
2022-12-29
2025-12-29
2,500,000
15,000,000
만기상환

합계
2,500,000
15,000,000

상환할증금
544,865
3,269,190

전환권조정
(909,411)
(6,080,308)

차감 후 잔액
2,135,454
12,188,882

유동성 대체액
2,135,454
12,188,882

비유동성 잔액
-
-

(3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
19회차

사채의 명칭
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액
22,500,000,000원

사채의 자금사용 용도
운영자금 : 2,500,000,000원 채무상환자금 : 20,000,000,000원

사채의 납입일 및 발행일
2022-12-29

사채의 만기일
2025-12-29

사채의 액면이자율
1.5%

사채의 보장수익율
8%

사채의 상환방법과 기한
만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2025년 12월 29일 (사채 만기일)에 전자등록금액의 121.7946%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행의 영업일(은행의 일부 점포나 일부 은행의 점포가 영업을 하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외하며, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일로부터 그 다음 영업일까지의 이자는 연 단리 8.0%의 이율로 계산한다.

조기상환청구권 (Put Option)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날 (2024년 01월 28일, 2024년 02월 28일, 2024년 03월 28일, 2024년 04월 28일, 2024년 05월 28일, 2024년 06월 28일, 2024년 07월 28일, 2024년 08월 28일, 2024년 09월 28일, 2024년 10월 28일, 2024년 11월 28일, 2024년 12월 28일, 2025년 01월 28일, 2025년 02월 28일, 2025년 03월 28일, 2025년 04월 28일, 2025년 05월 28일, 2025년 06월 28일, 2025년 07월 28일, 2025년 08월 28일, 2025년 09월 28일, 2025년 10월 28일, 2025년 11월 28일 이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

중도상환청구권 (Call Option)
본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 28일부터, 매 1개월에 해당하는 날(이하 "행사일")에 콜옵션을 행사할 수 있다. 행사일이 영업일이 아닌 경우에는 콜옵션은 그 다음 영업일에 행사할 수 있다. 발행회사는 콜옵션 행사일 20일 전부터 10일 전까지 투자자에게 서면으로 통지함으로써 콜옵션을 행사할 수 있다. 콜옵션은 본 사채 총 발행금액의 80%에 해당하는 일백팔십억원까지 행사할 수 있다. 단, 투자자의 조기상환청구권(Put Option)의 조기상환지급일이 같은 날인 경우, 투자자가 조기상환청구권을 행사하더라도 발행회사 등의 콜옵션 행사가 우선한다.

전환청구기간
2023년 12월 28일 ~ 2025년 11월 28일(*2)

전환비율(%)
100

전환가액(원/주)
798 / 3,132,832 (*1)

전환대상 유가증권
주식회사 메디콕스 기명식 보통주

(*1) 전환사채 배정자들에게 각각 배정된 금액에 따라 전환 시 발생하는 단주를 반영하였습니다. (*2) 회사는 전기 중 전환사채 조건 변경 약정을 체결함에 따라 옵션행사기간이 변경되었습니다.

(4) 당분기와 전분기의 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
기초
발행
상각
전환
상환
장부가액

부채요소

전환사채
15,000,000
1,860,000
-
(3,860,000)
(10,500,000)
2,500,000

상환할증금
3,269,190
405,380
-
(841,272)
(2,288,433)
544,865

전환권조정
(6,080,308)
(729,165)
45,807
1,551,734
4,302,521
(909,411)

소계
12,188,882
1,536,215
45,807
(3,149,538)
(8,485,912)
2,135,454

당분기말과 전기말의 부채요소의 차이는 전환사채의 전환과 만기전 취득 및 전환권조정상각으로 구성되어 있습니다. 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(전분기)
(단위: 천원)

구분
기초
발행
상각
전환
상환
장부가액

부채요소

전환사채
24,000,000
-
-
-
-
24,000,000

상환할증금
5,000,237
-
-
-
-
5,000,237

전환권조정
(12,834,097)
-
802,770
-
-
(12,031,327)

소계
16,166,140
-
802,770
-
-
16,968,910

(5) 당분기말과 전기말 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말
최초인식시점

제19회 전환사채 전환권
1,558,690
9,012,915
15,617,604

(6) 당분기와 전분기 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

법인세비용차감전손익
(3,284,029)
(2,965,801)

평가손익
(253,629)
-

평가손익 제외 법인세비용 차감전손익
(3,030,400)
(2,965,801)

21. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

자산

파생상품자산(*1)
중도상환청구권
-
4,364,257

부채

파생상품부채(*1)
내재파생상품
1,558,689
9,012,914

중도상환청구권
88,621
295,401

합계
1,647,310
9,308,315

(*1) 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 발생한 전환권, 조기상환청구권, 주식매수선택권, 중도상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
기초
발행
평가
전환
상환
장부가액

파생상품자산
4,364,257
-
-
-
(4,364,257)
-

(전분기)
(단위: 천원)

구분
기초
발행
평가
전환
상환
장부가액

파생상품자산
8,544,716
-
-
-
-
8,544,716

(3) 당분기와 전분기의 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
기초
발행
평가
전환
상환
장부가액

내재파생상품
9,012,914
523,786
-
(1,431,512)
(6,546,499)
1,558,689

중도상환청구권
295,401
-
-
(206,780)
-
88,621

합계
9,308,315
523,786
-
(1,638,292)
(6,546,499)
1,647,310

(전분기)
(단위: 천원)

구분
기초
발행
평가
전환
상환
장부가액

내재파생상품
16,644,178
-
-
-
-
16,644,178

중도상환청구권
1,627,408
-
-
-
-
1,627,408

합계
18,271,586
-
-
-
-
18,271,586

22. 충당부채 당분기와 전분기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
변동내역
유동성 분류

기초금액
증가
감소
기말금액
유동
비유동

복구충당부채
28,458
-
(147)
28,605
28,605
-

소송충당부채
-
-
-
-
-
-

합계
28,458
-
(147)
28,605
28,605
-

(전분기)
(단위: 천원)

구분
변동내역
유동성 분류

기초금액
증가
감소
기말금액
유동
비유동

복구충당부채
50,792
-
22,774
28,018
-
28,018

소송충당부채
-
-
-
-
-
-

합계
50,792
-
22,774
28,018
-
28,018

23. 종업원급여 (1) 확정기여형퇴직연금제도 포괄손익계산서에 인식된 총비용 15백만원(전기: 50백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2024년 보고기간에 해당하는 4백만원(전기: 4백만원)이 미지급되었으며, 동 금액은 당분기말 이후에 지급될 예정입니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도 회사는 일정 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 회사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 보험계리법인 지아컨설팅(주)에 의하여 2024년 04월 18일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

확정급여채무 현재가치
1,138,237
1,121,508

사외적립자산 공정가치
(1,044,047)
(1,148,881)

순확정급여부채(자산)
94,190
(27,373)

2) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

당기근무원가
83,643
71,100

확정급여채무 이자원가
11,439
11,416

사외적립자산 기대수익(-)
(14,527)
(13,619)

합계
80,555
68,897

3) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초 확정급여채무
1,121,509
901,378

당기손익으로 인식

당기근무원가
83,643
71,100

확정급여채무 이자비용
11,439
11,416

기타포괄손익으로 인식

순확정급여채무 재측정요소

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(27,759)
47,627

경험조정으로 인한 보험 수리적손익
29,229
57,114

인구통계적가정으로 인한 보험수리적손익
1,392
-

제도에서 지급한 금액
(81,215)
(50,628)

기말 확정급여채무
1,138,238
1,038,007

4) 당분기와 전분기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초 사외적립자산
1,148,881
922,232

당기손익으로 인식

사외적립자산 기대수익
14,527
13,619

기타포괄손익으로 인식

순확정급여제도 재측정요소
(4,584)
(5,378)

납부한 기여금
6,000
2,000

제도에서 지급한 금액
(120,777)
(81,532)

기말 사외적립자산
1,044,047
850,941

5) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당분기말
전기말

할인율
5.047
4.966

기대임금상승률
4.81
5.08

정년연령
만 60세
만 60세

6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유가증권 등
1,044,047
1,148,881

7) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

증가
감소
증가
감소

기대임금상승률의 1% 변동
78,744
(70,250)
78,945
(70,182)

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(69,408)
79,261
(69,560)
79,746

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것 입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측 단위 적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

24. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
소송금액
원고
피고
계류법원
진행상황
내용

손해배상
1,272,750
조인창
㈜메디콕스 외 3명
서울고등법원
2심 진행중
손해배상(기)

손해배상
1,000,000
㈜코아에스앤아이
㈜메디콕스 외 4명
서울남부지방법원
1심 진행중
손해배상(기)

사해행위취소
338,200
신용보증기금
㈜메디콕스 외 1명
서울중앙지방법원
1심 진행중
사해행위취소

사해행위취소
869,365
㈜블리스팩 안종원
㈜메디콕스 외 1명
서울중앙지방법원
1심 진행중
사해행위취소

사해행위취소
161,500
경기신용보증재단
㈜메디콕스 외 1명
서울중앙지방법원
1심 진행중
사해행위취소

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
보증금액
제공처
내역

㈜오뉴이노베이션 대표_부동산
856,800
㈜오뉴이노베이션 대표
근저당권

㈜비바이오_부동산
500,000
㈜비바이오
근저당권

㈜비바이오_집합동산
800,000
㈜비바이오
근담보권

㈜블리스팩_부동산
3,000,000
㈜블리스팩
근저당권

㈜블리스팩 임원_부동산
1,000,000
㈜블리스팩 임원
근저당권

서울보증보험
747,195
㈜현대로템 외
이행보증

부산은행 법인카드
110,000
대표이사
연대보증

㈜블리스팩 대표이사_보통주
24,550주
㈜블리스팩 대표이사
담보물

(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
보증금액
제공처
내역

㈜메디콕스_부동산 등
7,800,000
㈜바로저축은행
신탁담보

9,100,000
새마을금고 화성
신탁담보

㈜메디콕스_화재보험
5,489,002
㈜바로저축은행
질권

6,692,767
새마을금고 화성
질권

㈜메디콕스_정기예적금
300,000
기업은행
질권

㈜메디콕스_종합위탁계좌 예치금
2,500,000
메리츠증권㈜
질권

㈜옵트론텍_제14회 무기명식 전환사채
600,000
상상인저축은행
질권

소니드㈜_제22회 무기명식 전환사채,제24회 무기명식 전환사채
900,000

소니드㈜_보통주식
245,254주

㈜싸이토젠_보통주식
407,048주

(4) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
구분
한도
사용금액
미사용액

상상인저축은행(*1)
운영자금
3,000,000
2,999,988
12

웅천농협 죽곡지점(*2)
유류공급
30,000
9,973
20,027

우리은행(*3)
운영자금
700,000
-
700,000

합계
3,730,000
3,009,961
720,039

(*1) 당사는 보유중인 타법인 전환사채 및 보통주식에 대한 3,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. (*2) 당사는 유류공급에 대해 무이자 및 무담보의 외상 약정을 체결하였습니다. (*3) 당사는 외상매출채권에 대한 담보대출 약정을 체결하였습니다. (5) 당분기말 현재 대출,채무,의무 이행, 기타 법령상 의무를 보증하기 위하여 당사가 제공받은 보증(보험)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
건수
보증금액

공탁
2
142,000

하자
4
45,723

물품대금
1
70,000

지급
2
489,472

합계
9
747,195

(6) 당분기말 현재 금융기관별 신용공여 및 한도,담보 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
상세
금융기관명
계정과목
잔액

신용공여
보증보험
서울보증보험
이행지급보증보험
747,195

증권회사
메리츠증권
사모사채
2,500,000

리스회사
KB캐피탈
운용리스
98,073

할부금융
메리츠캐피탈
운용리스
232,436

상호저축
상상인저축은행
신용대출(종합통장대출)
3,000,000

한도
시중은행
우리은행
외상매출채권담보대출(한도)
700,000

외상매출채권담보대출(보증)
-

상호저축
상상인저축은행
일반자금대출(한도)
300,000

일반자금대출(보증)
2,999,988

담보
상호저축
상상인저축은행
유가증권
3,900,000

25. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

발행할주식의 총수
950,000,000주
950,000,000주

1주의 금액
500원
500원

발행주식의 수
57,151,168주
52,277,432주

자본금
28,575,584
26,138,716

(2) 당분기와 전분기의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 주, 천원)

구분
일자
발행주식수
자본금

전기말
2023년 12월 31일
52,277,432
26,138,716

당기초

전환사채 전환
2024년 01월 02일
2,525,252
1,262,626

전환사채 전환
2024년 03월 08일
2,348,484
1,174,242

당분기말

57,151,168
28,575,584

(전분기)
(단위: 주, 천원)

구분
일자
발행주식수
자본금

전전기말
2022년 12월 31일
25,547,329
12,773,665

전기초

유상증자
2023년 02월 28일
637,348
318,674

전분기말

26,184,677
13,092,339

26. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

주식발행초과금
98,184,035
95,771,959

토지재평가이익
12,523,541
12,523,541

자기주식
(51,766)
(51,766)

기타
415,073
415,073

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(1,032,699)
(1,247,687)

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익
1,520
1,520

합계
110,039,704
107,412,640

(2) 당분기와 전분기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초금액
107,412,640
132,626,235

전환권행사
2,412,076
-

유상증자
-
675,183

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
214,988
-

기말금액
110,039,704
133,301,418

27. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

미처리결손금
74,525,654
71,234,180

(2) 당분기와 전분기의 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초금액
71,234,180
81,785,807

분기순손실
3,284,029
2,965,801

확정급여제도의 재측정요소
7,445
110,118

기말금액
74,525,654
84,861,726

28. 매출 (1) 당분기와 전분기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

재화의 판매
7,467,410
5,170,649

운용리스 수익
-
121,592

합계
7,467,410
5,292,241

(2) 고객과의 계약 ① 수익의 원천 당분기와 전분기의 당사의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익
7,467,410
5,292,241

② 수익의 구분 당분기와 전분기의 당사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

지역별 수익

대한민국
7,467,410
5,292,241

수익인식 시기

인도시점에 인식된 수익
7,467,410
5,292,241

계약의 존속기간

단기계약(1년이내)
7,467,410
5,170,649

장기계약(1년이상)
-
121,592

③ 계약 잔액 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다(대손충당금 설정액 제외)

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

고객과의 계약에서 생기는 수익
3,454,071
2,764,452

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 없습니다.

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
(23,514)
(23,514)
(415,616)
(415,616)

상품 및 원재료 매입액
602,359
602,359
732,216
732,216

급여 및 퇴직급여
1,493,156
1,493,156
1,420,193
1,420,193

복리후생비
408,611
408,611
315,318
315,318

여비교통비
148,000
148,000
105,726
105,726

지급임차료
141,131
141,131
100,937
100,937

감가상각비
613,836
613,836
770,632
770,632

무형자산상각비
2,070
2,070
597
597

지급수수료
1,606,462
1,606,462
1,009,820
1,009,820

운반비
287,939
287,939
94,639
94,639

수선비
30,241
30,241
32,989
32,989

소모품비
255,955
255,955
114,791
114,791

외주가공비
4,214,831
4,214,831
2,772,395
2,772,395

기타
757,047
757,047
611,809
611,809

합계
10,538,124
10,538,124
7,666,446
7,666,446

30. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
978,041
978,041
886,653
886,653

퇴직연금
69,943
69,943
55,353
55,353

복리후생비
381,861
381,861
288,604
288,604

여비교통비
146,487
146,487
105,414
105,414

접대비
190,846
190,846
139,602
139,602

통신비
4,833
4,833
5,607
5,607

세금과공과
12,567
12,567
50,733
50,733

감가상각비
72,008
72,008
122,646
122,646

무형자산상각비
2,070
2,070
597
597

지급임차료
38,701
38,701
44,587
44,587

수선비
-
-
170
170

보험료
43,582
43,582
19,338
19,338

차량유지비
15,841
15,841
19,246
19,246

경상연구개발비
600
600
600
600

운반비
9,048
9,048
6,008
6,008

교육훈련비
1,497
1,497
1,363
1,363

도서인쇄비
3,418
3,418
1,823
1,823

소모품비
53,681
53,681
28,072
28,072

지급수수료
1,492,428
1,492,428
923,731
923,731

광고선전비
64,177
64,177
-
-

대손상각비(환입)
(2)
(2)
(43)
(43)

사용권자산상각비
131,712
131,712
154,912
154,912

운용리스자산상각비
64,836
64,836
64,124
64,124

합계
3,778,175
3,778,175
2,919,140
2,919,140

31. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익

이자수익
93,672
93,672
161,686
161,686

외화환산이익
-
-
78
78

기타금융자산평가이익
278,872
278,872
145,484
145,484

기타금융자산처분이익
-
-
10,771
10,771

파생상품평가이익
85,597
85,597
-
-

소계
458,141
458,141
318,019
318,019

금융비용

이자비용
600,590
600,590
914,284
914,284

외환차손
-
-
149
149

기타금융자산평가손실
-
-
495
495

기타금융자산처분손실
1,062
1,062
-
-

파생상품평가손실
339,226
339,226
-
-

사채상환손실
373,325
373,325
-
-

소계
1,314,203
1,314,203
914,928
914,928

32. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익

잡이익
3,752
3,752
2,900
2,900

사용권자산처분이익
-
-
12,842
12,842

소계
3,752
3,752
15,742
15,742

기타비용

잡손실
1,524
1,524
8,929
8,929

소계
1,524
1,524
8,929
8,929

33. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이월결손금 공제효과로 인하여 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다.

34. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 1주당 순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익

(단위: 천원, 주)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익(손실)
(3,284,029)
(3,284,029)
(2,965,801)
(2,965,801)

가중평균유통주식수(단위:주)(*1)
55,387,259
55,387,259
25,773,941
25,773,941

기본주당이익(손실) (단위:원)(*1)
(59)
(59)
(115)
(115)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 주)

일자
내역
주식수
일수(가중치)
적수

2024-01-01
기초
52,270,377
91
4,756,604,307

2024-01-02
전환사채 전환
2,525,252
90
227,272,680

2024-03-08
전환사채 전환
2,348,484
24
56,363,616

합계
57,144,113

5,040,240,603

(*) 가중평균유통보통주식수 = 5,040,882,608주 ÷ 91일 = 55,387,259주

(전분기)
(단위: 주)

일자
내역
주식수
일수(가중치)
적수

2023-01-01
기초
25,540,274
90
2,298,624,660

2023-02-28
유상증자
637,348
32
20,395,136

합계
26,177,622

2,319,019,796

(*) 가중평균유통보통주식수 = 2,319,019,796주 ÷ 90일 = 25,773,941주 (3) 희석주당손익 전환사채의 전환권 행사시 발행될 주식으로 인하여 보통주가 발행된다고 가정하는 경우 주당손실이 감소함에 따라 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 한편, 당분기말 현재 전환권 행사시 발행 될 잠재적보통주는 3,132,832주 입니다.

35. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

조정 :

감가상각비
269,563
337,298

무형자산상각비
2,070
597

사용권자산상각비
279,436
369,211

운용리스자산상각비
64,836
64,124

퇴직급여
80,555
68,897

이자비용
600,590
914,284

재고자산평가환입
-
(15,399)

이자수익
(93,672)
(161,686)

재고자산평가손실
47,863
-

기타비유동금융자산평가손실
-
495

기타비유동금융자산처분손실
1,062
-

관계기업투자주식손상차손환입
(652,487)
-

대손상각비(환입)
(2)
(43)

기타의대손상각비
11,967
1,500

외화환산이익
-
(78)

사용권자산처분이익
-
(12,842)

기타비유동금융자산평가이익
(278,872)
(145,484)

기타비유동금융자산처분이익
-
(10,771)

파생상품평가이익
(85,597)
-

사채상환손실
373,325
-

파생상품평가손실
339,226
-

잡이익
-
(2,526)

합계
959,863
1,407,577

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

순운전자본의 변동 :

매출채권의 증감
(875,871)
82,772

미수금의 증감
231,043
458,882

선급금의 증감
384,279
(18,694)

선급비용의 증감
11,161
32,646

재고자산의 증감
(71,377)
(400,217)

매입채무의 증감
879,779
54,998

미지급금의 증감
1,862
(38,968)

미지급비용의 증감
(104,663)
(97,733)

선수수익의 증감
-
(1,920)

예수금의 증감
(198,491)
(61,402)

퇴직급여충당부채의 증감
(81,215)
(50,628)

부가세대급금의 증감
(48,764)
139,021

부가세예수금의 증감
41,708
(25,881)

복구충당부채의 증감
-
(23,000)

사외적립자산의 증감
114,777
79,532

합계
284,228
129,408

(3) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

리스부채의 증가
159,522
352,158

리스부채의 유동성 대체
118,020
183,573

전환사채의 전환
3,149,538
-

전환권 조정의 상각
45,807
802,770

매각예정비유동자산 선수금 감소
-
500,000

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
기초
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동
비현금 변동
장부가액

유효이자율 상각
전환권 행사
유동성 대체
기타변동(*1)

유동

단기차입금
3,000,000
12,734,061
-
-
-
-
15,734,061

전환사채
12,188,882
(9,272,084)
45,807
(3,149,538)
-
2,322,387
2,135,454

유동성리스부채
777,696
(284,057)
17,426
-
118,020
96,353
725,438

소계
15,966,578
3,177,920
63,233
(3,149,538)
118,020
2,418,740
18,594,953

비유동

리스부채
390,391
-
-
-
(118,020)
63,169
335,540

소계
390,391
-
-
-
(118,020)
63,169
335,540

합계
16,356,969
3,177,920
63,233
(3,149,538)
-
2,481,909
18,930,493

(*1) 전환사채 발행시와 재매입시 발생한 변동액, 리스부채 인식액 등입니다.

(전분기)
(단위: 천원)

구분
기초
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동
비현금 변동
장부가액

유효이자율 상각
전환권 행사
유동성 대체
기타변동(*1)

유동

단기차입금
-
-
-
-
-
-
-

전환사채
16,166,140
-
802,770
-
-
-
16,968,910

유동성리스부채
1,134,178
(362,979)
12,176
-
183,573
166,210
1,133,158

소계
17,300,318
(362,979)
814,946
-
183,573
166,210
18,102,068

비유동

리스부채
436,495
-
-
-
(183,573)
185,948
438,870

소계
436,495
-
-
-
(183,573)
185,948
438,870

합계
17,736,813
(362,979)
814,946
-
-
352,158
18,540,938

(*1) 전환사채 발행시와 재매입시 발생한 변동액, 리스부채 인식액 등입니다.

36. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 특수관계자는 다음과 같습니다.

내용
당분기말
전기말

종속기업
㈜중앙글로웍스
㈜중앙글로웍스

㈜중앙셀(*1)
-

-(*2)
㈜메타포레스트

관계기업
㈜비앤비컴퍼니
㈜비앤비컴퍼니

린 혁신성장 합자조합
린 혁신성장 합자조합

니즈투자조합
니즈투자조합

㈜케이에스씨비네트웍스
㈜케이에스씨비네트웍스

기타특수관계자
임직원
임직원

소니드㈜
소니드㈜

㈜린벤처스
㈜린벤처스

소니드개발㈜
소니드개발㈜

EXAX Vina Company Limited
EXAX Vina Company Limited

소니드로보틱스
소니드로보틱스

㈜소니드리텍
㈜소니드리텍

㈜소니드온
㈜소니드온

린 혁신성장 투자조합
린 혁신성장 투자조합

와이지투자조합(구,미동1호조합)
미동1호조합

테크늄
테크늄

린문화예술투자조합
린문화예술투자조합

디펜스코리아
디펜스코리아

페이스메이커스
페이스메이커스

미래혁신성장1호투자조합(*3)
-

㈜소니드화유리사이클(*3)
-

-(*4)
㈜코뱃

(*1) 2024년 02월 20일 ㈜중앙셀의 신규 출자(100%)에 참여하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*2) 당분기 중 종속기업인 ㈜메타포레스트는 2024년 03월 29일 회사가 보유중인 10,000주(100%)에 대한 주주총회의 결의로 해산 등기하였고, 청산 진행 중임에 따라 종속기업투자주식에서 제외되었습니다.(*3) 당분기 중 소니드㈜의 관계기업으로 기타특수관계자로 분류하였습니다. (*4) 당분기 중 소니드㈜의 관계기업에서 제외됨에 따라 특수관계가 해제되었습니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용
특수관계자명
거래내역
당분기
전분기

종속기업
㈜중앙셀
이자비용
(74,310)
-

㈜메타포레스트(*1)
이자수익
-
8,053

㈜에버페이먼트(*2)
이자수익
-
1,532

관계기업
㈜케이에스씨비네트웍스
이자수익
654
-

기타특수관계자
소니드㈜
이자수익
8,494
22,407

잡이익
3,746
-

㈜린벤처스
이자수익
-
3,734

합계
(61,416)
35,726

(*1) 당분기 중 종속기업인 ㈜메타포레스트는 청산 진행 중임에 따라 종속기업투자주식에서 제외되었습니다. (*2) 전기말 중 종속기업인 ㈜에버페이먼트와의 특수관계가 해제되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
당분기말
전기말

채권
채무
채권
채무

종속기업
㈜중앙글로웍스(*1)
-
-
-
-

㈜중앙셀
-
6,807,740
-
-

㈜메타포레스트(*2)
-
-
-
-

㈜에버페이먼트(*3)
-
-
360,000
-

관계기업
㈜비앤비컴퍼니(*4)
5,000,000
-
5,000,000
-

㈜케이에스씨비네트웍스
100,302
-
-
-

기타특수관계자
㈜린벤처스(*5)
975,000
-
1,500,000
-

소니드㈜(*4)
3,407,693
-
3,407,698
-

합계
9,482,995
6,807,740
10,267,698
-

(*1) 전기 중 438,006천원의 대손충당금이 반영된 금액입니다.
(*2) 전기 중 1,615,000천원의 대손충당금이 반영된 금액이며, 당분기 중 청산 진행 중임에 따라 종속기업투자주식에서 제외되었습니다.

(*3) 전기말 종속기업인 ㈜에버페이먼트와의 특수관계가 해제되었습니다. (*4) 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다.(*5) 전기 중 325,000천원의 대손충당금이 반영된 금액입니다. (4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

내용
특수관계자명
거래내역
기초
증가
감소
기말

종속기업
㈜중앙글로웍스
단기대여금
425,000
-
-
425,000

㈜중앙셀
단기차입금
-
212,660
(7,000,000)
(6,787,340)

㈜메타포레스트(*1)
단기대여금
1,615,000
-
-
1,615,000

관계기업
㈜비앤비컴퍼니
전환사채 취득
5,000,000
-
-
5,000,000

㈜케이에스씨비네트웍스
단기대여금
-
100,000
-
100,000

기타특수관계자
소니드㈜
전환사채 취득
3,400,000
-
-
3,400,000

㈜린벤처스
전환사채 취득
1,500,000
-
(1,500,000)
-

합계
11,940,000
312,660
(8,500,000)
3,752,660

(*1) 당분기 중 종속기업인 ㈜메타포레스트는 청산 진행 중임에 따라 종속기업투자주식에서 제외되었습니다.

(전분기)
(단위: 천원)

내용
특수관계자명
거래내역
기초
증가
감소
기말

종속기업
㈜중앙글로웍스
단기대여금
425,000
-
-
425,000

㈜메타포레스트
단기대여금
710,000
-
-
710,000

㈜지에스페이먼트
단기대여금
-
230,000
(200,000)
30,000

품에밸류업일반사모투자신탁제2호
수익권증서 취득
2,608,580
-
(495)
2,608,085

관계기업
㈜비앤비컴퍼니
전환사채 취득
5,000,000
-
-
5,000,000

기타특수관계자
소니드㈜
전환사채 취득
3,000,000
880,000
(880,000)
3,000,000

㈜린벤처스
전환사채 취득
1,500,000
-
-
1,500,000

합계
13,243,580
1,110,000
(1,080,495)
13,273,085

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용
특수관계자명
대상지분
거래내역
당분기
전분기

종속기업
㈜중앙셀
㈜중앙셀
현금 신주 취득
100,000
-

기타특수관계자
소니드㈜
소니드㈜
제22회 CB 전환청구행사
-
879,998

합계
100,000
879,998

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공된 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
보증금액
제공처
내역

부산은행 법인카드
110,000
대표이사
연대보증

(8) 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

단기종업원급여
110,358
103,625

퇴직급여
9,048
8,530

합계
119,406
112,155

37. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융상품의 범주

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
-
4,500,848
-
4,500,848

단기금융상품
-
300,000
-
300,000

매출채권및기타채권
-
5,440,876
-
5,440,876

파생상품자산
-
-
-
-

기타유동금융자산
13,479,552
-
-
13,479,552

기타비유동금융자산
1,000,809
-
6,215,295
7,216,104

장기매출채권및기타채권
-
82,830
-
82,830

합계
14,480,361
10,324,554
6,215,295
31,020,210

(전기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
-
1,776,742
-
1,776,742

단기금융상품
-
300,000
-
300,000

매출채권및기타채권
-
4,995,830
-
4,995,830

파생상품자산
4,364,257
-
-
4,364,257

기타유동금융자산
15,578,978
-
-
15,578,978

기타비유동금융자산
1,000,791
-
5,603,289
6,604,080

장기매출채권및기타채권
-
173,925
-
173,925

합계
20,944,026
7,246,497
5,603,289
33,793,812

(2) 금융부채의 범주

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
합계

매입채무및기타부채
-
5,245,640
5,245,640

단기차입금
-
15,734,061
15,734,061

전환사채
-
2,135,454
2,135,454

파생상품부채
1,647,310
-
1,647,310

리스부채
-
1,060,978
1,060,978

합계
1,647,310
24,176,133
25,823,443

(전기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
합계

매입채무및기타부채
-
4,608,772
4,608,772

단기차입금
-
3,000,000
3,000,000

전환사채
-
12,188,882
12,188,882

파생상품부채
9,308,315
-
9,308,315

리스부채
-
1,168,087
1,168,087

합계
9,308,315
20,965,741
30,274,056

(3) 금융상품의 범주별 순손익

(당분기)
(단위: 천원)

구분
이자손익
FVPL 평가손익
FVPL 처분손익
외화차손익
파생상품 평가손익
파생상품 거래손익
사채상환 손익
대손상각비
FVOCI 평가손익
FVOCI 처분손익
합계

<금융자산>

현금및현금성자산
364
-
-
-
-
-
-
-
-
-
364

단기금융상품
3,148
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,148

매출채권및기타채권
15,234
-
-
-
-
-
-
11,965
-
-
27,199

파생상품자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

장기금융상품
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타유동금융자산
73,409
278,854
(1,062)
-
-
-
-
-
-
-
351,201

장기매출채권및기타채권
1,517
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,517

기타비유동금융자산
-
18
-
-
-
-
-
-
214,988
-
215,006

소계
93,672
278,872
(1,062)
-
-
-
-
11,965
214,988
-
598,435

<금융부채>

매입채무및기타채무
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

차입금
(207,119)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(207,119)

전환사채
(374,262)
-
-
-
-
-
(373,325)
-
-
-
(747,587)

파생상품부채
-
-
-
-
(253,629)
-
-
-
-
-
(253,629)

리스부채
(17,279)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(17,279)

복구충당부채
(147)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(147)

기타비유동부채
(1,782)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,782)

소계
(600,589)
-
-
-
(253,629)
-
(373,325)
-
-
-
(1,227,543)

합계
(506,917)
278,872
(1,062)
-
(253,629)
-
(373,325)
11,965
214,988
-
(629,108)

(전분기)
(단위: 천원)

구분
이자손익
FVPL 평가손익
FVPL 처분손익
외화환산 손익
외화차손익
파생상품 평가손익
파생상품 거래손익
배당금손익
사채상환 손익
대손상각비
합계

<금융자산>

현금및현금성자산
936
-
-
-
-
-
-
-
-
-
936

단기금융상품
23,590
-
-
-
-
-
-
-
-
-
23,590

매출채권및기타채권
12,751
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,500)
11,251

파생상품자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

장기금융상품
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타유동금융자산
90,968
145,484
10,771
-
-
-
-
-
-
-
247,223

장기매출채권및기타채권
29,859
-
-
-
-
-
-
-
-
-
29,859

기타비유동금융자산
-
(495)
-
-
-
-
-
-
-
-
(495)

소계
158,104
144,989
10,771
-
-
-
-
-
-
(1,500)
312,364

<금융부채>

매입채무및기타채무
-
-
-
78
(149)
-
-
-
-
-
(71)

차입금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전환사채
(898,300)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(898,300)

파생상품부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

리스부채
(12,176)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(12,176)

소계
(910,476)
-
-
78
(149)
-
-
-
-
-
(910,547)

합계
(752,372)
144,989
10,771
78
(149)
-
-
-
-
(1,500)
(598,183)

38. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산(*1)
4,500,848
-

단기금융상품(*1)
300,000
-

매출채권및기타채권(*1)
5,440,876
-

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
13,479,552
13,479,552

파생상품자산
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
1,000,809
1,000,809

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)
6,215,295
6,215,295

장기매출채권및기타채권(*1)
82,830
-

종속기업투자주식
100,000
100,000

합계
31,120,210

<금융부채>

매입채무및기타채무(*1)
5,245,640
-

단기차입금(*1)
15,734,061
-

전환사채(*1)
2,135,454
-

파생상품부채
1,647,310
1,647,310

리스부채(*2)
1,060,978
-

합계
25,823,443

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산(*1)
1,776,742
-

단기금융상품(*1)
300,000
-

매출채권및기타채권(*1)
4,995,830
-

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
15,578,978
15,578,978

파생상품자산
4,364,257
4,364,257

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
1,000,791
1,000,791

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)
5,603,289
5,603,289

장기매출채권및기타채권(*1)
173,925
-

종속기업투자주식
-
-

합계
33,793,812

<금융부채>

매입채무및기타채무(*1)
4,608,772
-

단기차입금(*1)
3,000,000
-

전환사채(*1)
12,188,882
-

파생상품부채
9,308,315
9,308,315

리스부채(*2)
1,168,087
-

합계
30,274,056

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산부채는 한국거래소 및 미국 나스닥에서 거래되는 종가를 기준으로 합니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산 ·부채의 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
장부가액
합계

수준1
수준2
수준3
합계

<자산>

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

지분상품
2,309,169
766,419
-
1,542,750
2,309,169

채무상품
12,170,373
-
-
12,170,373
12,170,373

파생상품자산(*1)
-
-
-
-
-

종속기업투자주식(*2)
100,000
-
-
100,000
100,000

소계
14,579,542
766,419
-
13,813,123
14,579,542

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :

지분상품
6,215,295
6,115,295
-
100,000
6,215,295

<부채>

당기손익-공정가치측정 금융부채 :

파생상품부채
1,647,310
-
-
1,647,310
1,647,310

(*1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다. (*2) 종속기업투자주식중 한국채택국제회계기준서 제1109호에 따라 공정가치로 인식하는 자산을 분류 하였습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
장부가액
합계

수준1
수준2
수준3
합계

<자산>

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

지분상품
2,030,315
487,565
-
1,542,750
2,030,315

채무상품
13,878,653
-
-
13,878,653
13,878,653

파생상품자산(*1)
4,364,257
-
-
4,364,257
4,364,257

종속기업투자주식(*2)
-
-
-
-
-

소계
20,273,225
487,565
-
19,785,660
20,273,225

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :

지분상품
5,603,289
5,503,289
-
100,000
5,603,289

<부채>

당기손익-공정가치측정 금융부채 :

파생상품부채
9,308,315
-
-
9,308,315
9,308,315

(*1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다. (*2) 종속기업투자주식중 한국채택국제회계기준서 제1109호에 따라 공정가치로 인식하는 자산을 분류 하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
지분상품
채무상품
파생상품자산
종속기업투자주식
파생상품부채

기초잔액
1,642,750
13,878,653
4,364,257
-
9,308,315

당해 기간의 총손익

당기손익 포함한 손익
-
-
-
-
-

기타포괄손익에 포함된 손익
-
-
-
-
-

매입, 발행, 매도, 대체 및 결제

매입
-
-
(4,364,257)
100,000
(6,546,499)

발행
-
-
-
-
523,786

매도
-
(1,708,280)
-
-
(206,780)

대체
-
-
-
-
-

전환
-
-
-
-
(1,431,511)

기말잔액
1,642,750
12,170,373
-
100,000
1,647,310

2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
종목명
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

금융자산 :

파생상품자산
19회차 CB 내재콜옵션
-
이항모형
주가, 무위험할인율, 위험할인율, 주가변동성
주가변동성 등
76.96% ~ 84.40%

지분상품
ONCO QUEST INC. 보통주
-
거래사례법,자산접근법
거래사례, 순자산가치
거래사례 등
-

Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주
542,760
(*1)

㈜인슈로보
999,990

린 문화예술 투자조합
100,000

메콕스큐어메드㈜
-
현금흐름할인법
할인율
할인율
14.21%~ 16.21%

소계
1,642,750

채무상품
㈜비앤비컴퍼니 발행 CB
-
현금흐름할인법, 이항모형
주가, 할인율, 주가변동성
주가변동성
21.74% ~ 26.57%

㈜아우딘퓨처스 발행 CB
6,364,702
이항모형
주가, 할인율, 주가변동성
주가변동성
76.10% ~ 93.01%

㈜아우딘퓨처스 발행 BW
1,767,683
이항모형
주가, 할인율, 주가변동성
주가변동성
76.10% ~ 93.01%

㈜옵트론텍 발행 CB
732,120
이항모형
주가, 할인율, 주가변동성
주가변동성
54.01% ~ 66.02%

소니드㈜ 발행 CB
3,305,868
이항모형
주가, 할인율, 주가변동성
주가변동성
54.60% ~ 66.74%

소계
12,170,373
-

금융부채 :

파생상품부채
19회차 CB 내재파생상품
1,558,690
이항모형
주가, 할인율, 주가변동성
주가변동성
77.10% ~ 84.40%

㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권
-
-

㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권
-
-

㈜옵트론텍 CB 중도상환권
88,620
이항모형
주가, 할인율, 주가변동성
주가변동성
54.01% ~ 66.02%

소계
1,647,310
-

(*1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 당분기말 현재까지 동 지분상품은 공정가치로 측정해야 하는 때에 해당하지 않으므로, 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다. 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도 (가) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
종목명
공정가치
가치평가기법
관측 가능하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

금융자산 :

파생상품자산
19회차 CB 내재콜옵션
-
이항모형
주가변동성
매도청구권 등 파생상품부채에 영향

지분상품
ONCO QUEST INC. 보통주
-
거래사례법,자산접근법
거래사례 등
거래사례 및 순자산 가치 상승시 공정가치 증가

Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주
542,760
-
-
-

㈜인슈로보
999,990
-
-
-

린 문화예술 투자조합
100,000
-
-
-

메콕스큐어메드㈜
-
현금흐름할인법
할인율
할인율 증가시 공정가치 감소

소계
1,642,750

채무상품
㈜비앤비컴퍼니 발행 CB
-
현금흐름할인법, 이항모형
할인율
할인율 증가시 공정가치 감소

㈜아우딘퓨처스 발행 CB
6,364,702
이항모형
주가변동성
주가변동성 증가시 공정가치 증가

㈜아우딘퓨처스 발행 BW
1,767,683
이항모형
주가변동성
주가변동성 증가시 공정가치 증가

㈜옵트론텍 발행 CB
732,120
이항모형
주가변동성
주가변동성 증가시 공정가치 증가

소니드㈜ 발행 CB
3,305,868
이항모형
주가변동성
주가변동성 증가시 공정가치 증가

소계
12,170,373
-

금융부채 :

파생상품부채
19회차 CB 내재파생상품
1,558,690
이항모형
주가변동성
주가변동성 증가시 공정가치 증가

㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권
-
이항모형
주가변동성
주가변동성 증가시 공정가치 증가

㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권
-
이항모형
주가변동성
주가변동성 증가시 공정가치 증가

㈜옵트론텍 CB 중도상환권
88,620
이항모형
주가변동성
주가변동성 증가시 공정가치 증가

소계
1,647,310
-

(나) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
종목명
공정가치
변동효과의 계산방법
공정가치 변동 효과

당기손익

유리한 변동
불리한 변동

금융자산 :

파생상품자산
19회차 CB 내재콜옵션
-
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
-
-

지분상품
ONCO QUEST INC. 보통주
-
거래사례 및 순자산 가치 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
-
-

Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주
542,760
-

㈜인슈로보
999,990
-

린 문화예술 투자조합
100,000
-

메콕스큐어메드㈜
-
할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
-
-

소계
1,642,750
-
-
-

채무상품
㈜비앤비컴퍼니 발행 CB
-
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
-
-

㈜아우딘퓨처스 발행 CB
6,364,702
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
636,471
(636,471)

㈜아우딘퓨처스 발행 BW
1,767,683
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
176,769
(176,769)

㈜옵트론텍 발행 CB
732,120
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
73,212
(73,212)

소니드㈜ 발행 CB
3,305,868
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
330,587
(330,587)

소계
12,170,373

1,217,039
(1,217,039)

금융부채 :

파생상품부채
19회차 CB 내재파생상품
1,558,690
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
155,869
(155,869)

㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권
-
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
-
-

㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권
-
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
-
-

㈜옵트론텍 CB 중도상환권
88,620
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
8,862
(8,862)

소계
1,647,310

164,731
(164,731)

39. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

조선기자재 사업부문
선박 블록 제조

전동기 및 발전기 사업부문 등
고압전동기 및 철도차량용 부품 제조

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의
당분기손익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

조선기자재
전동기 및 발전기 등
합계
조선기자재
전동기 및 발전기 등
합계

매출액
6,099,825
1,367,585
7,467,410
3,789,609
1,502,632
5,292,241

외부매출액
6,099,825
1,367,585
7,467,410
3,789,609
1,502,632
5,292,241

부문간 내부매출액
-
-
-
-
-
-

매출총이익
424,557
282,903
707,460
202,378
342,556
544,934

영업이익(손실)
(3,090,971)
20,256
(3,070,715)
(2,354,958)
(19,246)
(2,374,204)

2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
조선기자재
전동기 및 발전기 등
합계

총자산
91,436,689
2,274,510
93,711,199

총부채
28,709,414
912,152
29,621,566

(전기말)
(단위: 천원)

구분
조선기자재
전동기 및 발전기 등
합계

총자산
94,037,917
2,412,101
96,450,018

총부채
33,090,985
1,041,858
34,132,843

3) 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

고객1
5,758,252
3,517,063

고객2
-
688,934

4) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업부문
매출유형
품목
당분기
전분기

조선사업
제품
선박기자재
수출
-
-

내수
6,099,825
3,789,609

소계
6,099,825
3,789,609

전동기 및 발전기 사업부문 등
제품
발전기
수출
-
-

내수
1,367,585
1,502,862

소계
1,367,585
1,502,862

합계
수출
-
-

내수
7,467,410
5,292,241

합계
7,467,410
5,292,241

40. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 체계 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다. (2) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동성 :

현금및현금성자산(보유 현금 제외)
4,500,848
1,776,742

단기금융상품
300,000
300,000

매출채권및기타채권
5,440,876
4,995,830

기타유동금융자산(지분상품)
1,309,179
1,030,325

기타유동금융자산(채무상품)
12,170,373
14,548,653

소계
23,721,276
22,651,550

비유동성 :

장기매출채권및기타채권
82,830
173,925

기타비유동금융자산(지분상품)
1,000,809
1,000,791

소계
1,083,639
1,174,716

합계
24,804,915
23,826,266

당사는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다. 당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년초과 5년미만

매입채무및기타채무
5,245,640
5,245,640
5,245,640
-

전환사채(*1)
2,135,454
2,565,548
37,500
2,528,048

차입금
15,734,061
16,871,405
16,871,405
-

리스부채
1,060,978
1,145,863
768,177
377,686

합계
24,176,133
25,828,456
22,922,722
2,905,734

(*1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다

(전기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년초과 5년미만

매입채무및기타채무
4,608,772
4,608,772
4,608,772
-

전환사채(*1)
12,188,882
15,449,383
225,616
15,223,767

차입금
3,000,000
3,067,315
3,067,315
-

리스부채
1,168,087
1,259,778
824,736
435,042

합계
20,965,741
24,385,248
8,726,439
15,658,809

(*1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 당사는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대한 환위험이 없습니다. 2) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

단기차입금
15,734,061
3,000,000

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기 및 전분기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 당사의 당기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전분기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
157,341
(157,341)
-
-

(5) 자본위험 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

부채 (A)
29,621,566
34,132,843

자본 (B)
64,089,634
62,317,176

현금및현금성자산 (C)
4,500,848
1,776,742

총차입부채 (D)
17,869,515
15,188,882

부채비율 (A/B)
46%
55%

순차입부채비율 ((D-C)/B)
21%
22%

41. 보고기간후 사건 재무재표에 수정을 요하지 않는 보고기간후 사건은 없습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항당사의 배당정책 및 배당실시는 잉여현금흐름을 배당재원으로 하며 부채비율 등 재무구조가 개선될 시 IR 활동을 통하여 주주에게 충분히 안내 및 정보제공하여 진행할 예정이며, 주주친화적 배당정책 달성이 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 당사 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제13조(신주의 배당기산일) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 주석신설

※ 제17조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.

제55조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월. 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당 하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지의 정관의 규정 또는 주주총회 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법 시행령」제19조에서 정한 미실현 이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다 ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제27기 1분기
제26기
제25기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-2,948
-32,378
-42,619

(별도)당기순이익(백만원)
-3,284
-32,640
-42,105

(연결)주당순이익(원)
-53
-1,117
-2,018

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

※ 당사는 최근 3년간 배당을 실시하지 않았습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자
발행(감소) 형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당 액면가액
주당발행 (감소)가액
비고

2022년 01월 21일
전환권행사
보통주
720,164
500
972
제16회

2022년 03월 03일
전환권행사
보통주
119,760
500
835
제16회

2022년 03월 16일
전환권행사
보통주
838,323
500
835
제16회

2022년 06월 28일
무상감자
보통주
86,657,536
500
-
10:1 무상감자

2022년 08월 09일
전환권행사
보통주
76,103
500
6,570
제16회

2022년 08월 16일
전환권행사
보통주
31,007
500
6,450
제15회

2022년 08월 16일
전환권행사
보통주
45,662
500
6,570
제16회

2022년 08월 24일
전환권행사
보통주
525,546
500
6,850
제17회

2022년 08월 25일
전환권행사
보통주
175,182
500
6,850
제17회

2022년 09월 01일
전환권행사
보통주
76,103
500
6,570
제16회

2022년 09월 06일
전환권행사
보통주
218,978
500
6,850
제17회

2022년 09월 07일
전환권행사
보통주
744,524
500
6,850
제17회

2022년 09월 08일
전환권행사
보통주
583,941
500
6,850
제17회

2022년 10월 05일
전환권행사
보통주
87,591
500
6,850
제17회

2022년 10월 07일
전환권행사
보통주
145,985
500
6,850
제17회

2022년 10월 14일
전환권행사
보통주
72,992
500
6,850
제17회

2022년 11월 01일
전환권행사
보통주
364,963
500
6,850
제17회

2022년 11월 17일
무상증자
보통주
12,770,136
500
-
1:1 무상증자

2023년 02월 28일
유상증자(제3자배정)
보통주
637,348
500
1,569
소액공모

2023년 04월 27일
전환권행사
보통주
144,092
500
1,388
제18회

2023년 05월 10일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,587,301
500
2,520
제3자배정

2023년 05월 18일
전환권행사
보통주
1,440,921
500
1,388
제18회

2023년 05월 19일
전환권행사
보통주
360,230
500
1,388
제18회

2023년 08월 02일
전환권행사
보통주
144,092
500
1,388
제18회

2023년 08월 03일
전환권행사
보통주
216,138
500
1,388
제18회

2023년 11월 08일
전환권행사
보통주
385,604
500
778
제18회

2023년 11월 21일
전환권행사
보통주
1,928,019
500
778
제18회

2023년 12월 27일
유상증자(제3자배정)
보통주
10,416,667
500
768
제3자배정

2023년 12월 29일
전환권행사
보통주
9,469,691
500
792
제19회

2024년 01월 02일
전환권행사
보통주
2,525,252
500
792
제19회

2024년 03월 08일
전환권행사
보통주
2,348,484
500
792
제19회

나. 미상환 전환사채 발행현황

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상 주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율 (%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부 사모 전환사채
제19회
2022년 12월 29일
2025년 12월 29일
11,140,000,000
보통주
2023년 12월 29일~ 2025년 11월 28일
100
798
11,140,000,000
13,959,899
-

합 계
-
-
-
11,140,000,000
-
-
-
-
11,140,000,000
13,959,899
-

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

- 해당사항 없음
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황

- 해당사항 없음
마. 채무증권 발행실적

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급 (평가기관)
만기일
상환 여부
주관회사

(주)메디콕스
회사채
사모
2022년 04월 20일
5,000,000,000
표면 : 3 만기 : 5
-
2025년 04월 20일
상환
-

(주)메디콕스
회사채
사모
2022년 12월 29일
22,500,000,000
표면 : 1.5 만기 : 8
-
2025년 12월 29일
미상환
-

합 계
-
-
-
27,500,000,000
-
-
-
-
-

바. 기업어음증권 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사. 단기사채 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

아. 회사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

자. 신종자본증권 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 15년이하
15년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

-
-
-
-
-
-
-
-

주1) 당사는 최근 3년간 공모자금 사용내역이 없습니다.

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
18
2022년 04월 20일
운영자금
5,000
운영자금
5,000
-

전환사채
19
2022년 12월 29일
운영자금(차입금상환등)
22,500
운영자금(차입금상환등)
22,500
-

유상증자 (소액공모 제3자배정)
-
2023년 02월 28일
운영자금
999
운영자금
999
-

유상증자 (제3자배정)
-
2023년 05월 10일
운영자금
3,999
운영자금
3,999
-

유상증자 (제3자배정)
-
2023년 12월 27일
운영자금
8,000
운영자금
8,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 손실충당금 설정현황 (1) 계정과목별 손실충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
손실충당금
손실충당금 설정률

제27기 1분기
매출채권
3,454,071
569,752
16.4

미수금
3,521,534
2,529,544
71.8

단기대여금
5,478,981
5,218,981
95.2

기타보증금(유동)
522,300
380,000
72.8

선급금
726,280
279,190
38.4

장기대여금
10,000
-
-

기타보증금(비유동)
482,380
409,500
84.9

합 계
14,195,546
9,386,967
66.1

제26기
매출채권
2,764,452
569,754
20.6

미수금
3,755,626
2,517,577
67.0

단기대여금
3,968,283
3,603,981
90.8

기타보증금(유동)
522,300
380,000
72.8

선급금
1,229,726
397,677
32.3

장기대여금
110,000
100,000
90.9

기타보증금(비유동)
481,528
409,500
85.0

합 계
12,831,915
7,978,489
62.2

제25기
매출채권
2,680,773
171,580
6.4

미수금
2,861,002
1,583,443
55.3

단기대여금
1,310,981
940,981
71.8

기타보증금(유동)
2,391,340
380,000
15.9

선급금
252,902
149,190
59.0

장기대여금
2,225,000
1,001,250
45.0

기타보증금(비유동)
1,614,063
409,500
25.4

합 계
13,336,061
4,635,944
34.8

주) 연결재무제표 기준입니다.

(2) 손실충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
제27기 1분기
제26기
제25기

1. 기초 손실충당금 잔액합계
7,978,489
4,635,944
2,118,973

2. 순손실처리액(①－②±③)
1,396,513
(304,930)
(6,200)

① 손실처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
304,930
6,200

③ 기타증감액
1,396,513
-
-

3. 손실상각비 계상(환입)액
11,965
3,647,475
2,523,171

4. 기말 손실충당금 잔액합계
9,386,967
7,978,489
4,635,944

주) 연결재무제표 기준입니다.

(3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 과거 신용손실 경험율을 적용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 그외의 채권에 대해서는 미래의 손실을 제외한 발생손실을 개별적으로 또는 부도율과 회수율을 이용하여 집합적으로 평가하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원, %)

구 분
6월 이하
6월 초과 1년 이하
1년 초과 3년 이하
3년 초과
계

금액
일반
2,884,319
-
-
-
2,884,319

특수관계자
-
-
-
-
-

계
2,884,319
-
-
-
2,884,319

구성비율
100.00%
-
-
-
100.00%

주) 연결재무제표 기준입니다.

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문
계정과목
제27기 1분기
제26기
제25기

조선기자재사업부
원재료
79,832
57,741
72,454

재공품
1,112,829
971,679
691,752

소 계
1,192,661
1,029,420
764,206

전동기 발전기사업부 등
원재료
237,227
272,797
234,206

재공품
222,131
278,006
170,776

제품
-
-
-

상품
296,310
296,730
295,680

소 계
775,668
847,533
700,662

합 계
원재료
317,059
330,538
306,660

재공품
1,334,960
1,249,685
862,528

제품
-
-
-

상품
296,310
296,730
295,680

소 계
1,948,329
1,876,953
1,464,868

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]
2.07
1.94
1.36

재고자산회전율(회수) [매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
4회
16회
18회

주) 연결재무제표 기준입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 당사는 12월말 기준으로는 외부감사인의 입회하에 재고자산을 실사하고 있으며, 매월 자체적으로 재고실사를 수행하고 있습니다. 재고실사 방법은 전수조사를 기본으로하고, 일부 중요성이 작은경우 샘플링 조사를 실시합니다. 2) 재고자산의 담보제공 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

라. 공정가치평가 내역(1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소 및 미국 나스닥에서 거래되는 종가를 기준으로 합니다.

수준2
가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3
가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

(2) 금융상품의 범주 및 상계 1) 금융자산의 범주

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
-
4,506,616
-
4,506,616

단기금융상품
-
300,000
-
300,000

매출채권및기타채권
-
5,441,026
-
5,441,026

파생상품자산
-
-
-
-

기타유동금융자산
13,479,552
-
-
13,479,552

기타비유동금융자산
1,000,809
-
6,215,295
7,216,104

장기매출채권및기타채권
-
82,880
-
82,880

합계
14,480,361
10,330,522
6,215,295
31,026,178

(전기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합계

현금성자산
-
1,809,976
-
1,809,976

단기금융상품
-
300,000
-
300,000

매출채권및기타채권
-
5,082,799
-
5,082,799

기타유동금융자산
4,364,257
-
-
4,364,257

파생상품자산
15,578,978
-
-
15,578,978

기타비유동금융자산
1,000,791
-
5,603,289
6,604,080

장기매출채권및기타채권
-
174,525
-
174,525

합계
20,944,026
7,367,300
5,603,289
33,914,615

2) 금융부채의 범주

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채
합계

매입채무및기타채무

5,247,666
5,247,666

단기차입금

15,946,720
15,946,720

전환사채

2,135,454
2,135,454

파생상품부채
1,647,310

1,647,310

리스부채

1,060,978
1,060,978

합계
1,647,310
24,390,818
26,038,128

(전기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채
합계

매입채무및기타채무
-
4,751,876
4,751,876

단기차입금
-
3,063,000
3,063,000

전환사채
-
12,188,882
12,188,882

파생상품부채
9,308,315
-
9,308,315

리스부채
-
1,267,047
1,267,047

합계
9,308,315
21,270,805
30,579,120

(3) 금융상품 범주별 순손익

(당분기)
(단위: 천원)

구분
이자손익
FVPL 평가손익
FVPL 처분손익
외화차손익
파생상품 평가손익
파생상품 거래손익
사채상환 손익
대손상각비
FVOCI 평가손익
FVOCI 처분손익
합계

<금융자산>

현금및현금성자산
404
-
-
-
-
-
-
-
-
-
404

단기금융상품
3,148
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,148

매출채권및기타채권
89,743
-
-
-
-
-
-
(30,931)
-
-
58,812

파생상품자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

장기금융상품
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타유동금융자산
73,409
278,854
(1,062)
-
-
-
-
-
-
-
351,201

기타비유동금융자산
-
18
-
-
-
-
-
-
214,988
-
215,006

장기매출채권및기타채권
1,517
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,517

소계
168,221
278,872
(1,062)
-
-
-
-
(30,931)
214,988
-
630,088

<금융부채>

매입채무및기타채무
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

차입금
(306,610)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(306,610)

전환사채
(374,262)
-
-
-
-
-
(373,325)
-
-
-
(747,587)

파생상품부채
-
-
-
-
(253,629)
-
-
-
-
-
(253,629)

리스부채
(17,977)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(17,977)

복구충당부채
(175)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(175)

기타비유동부채
(1,782)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,782)

소계
(700,806)
-
-
-
(253,629)
-
(373,325)
-
-
-
(1,327,760)

합계
(532,585)
278,872
(1,062)
-
(253,629)
-
(373,325)
(30,931)
214,988
-
(697,672)

(전분기)
(단위: 천원)

구분
이자손익
FVPL 평가손익
FVPL 처분손익
외화환산 손익
외화차손익
파생상품 평가손익
파생상품 거래손익
배당금손익
사채상환 손익
대손상각비
합계

<금융자산>

현금및현금성자산
949
-
-
-
-
-
-
-
-
-
949

단기금융상품
23,590
-
-
-
-
-
-
-
-
-
23,590

매출채권및기타채권
12,771
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,500)
11,271

파생상품자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

장기금융상품
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타유동금융자산
90,968
145,484
10,771
-
-
-
-
-
-
-
247,223

기타비유동금융자산
-
(495)
-
-
-
-
-
-
-
-
(495)

장기매출채권및기타채권
32,523
-
-
-
-
-
-
-
-
-
32,523

소계
160,801
144,989
10,771
-
-
-
-
-
-
(1,500)
315,061

<금융부채>

매입채무및기타채무
-
-
-
78
(149)
-
-
-
-
-
(71)

차입금
(16,739)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(16,739)

전환사채
(898,300)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(898,300)

파생상품부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

리스부채
(15,639)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(15,639)

소계
(930,678)
-
-
78
(149)
-
-
-
-
-
(930,749)

합계
(769,877)
144,989
10,771
78
(149)
-
-
-
-
(1,500)
(615,688)

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

종 류
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
4,506,616
(*1)

단기금융상품
300,000
(*1)

매출채권및기타채권
5,441,026
(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)(*3)
13,479,552
13,479,552

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
1,000,809
1,000,809

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)
6,215,295
6,215,295

장기매출채권및기타채권
82,880
(*1)

소계
31,026,178

<금융부채>

매입채무및기타채무
5,247,666
(*1)

단기차입금
15,946,720
(*1)

전환사채
2,135,454
(*1)

파생상품부채
1,647,310
1,647,310

리스부채
1,060,978
(*2)

소계
26,038,128

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

종 류
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
1,809,976
(*1)

단기금융상품
300,000
(*1)

매출채권및기타채권
5,082,799
(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)(*3)
15,578,978
15,578,978

파생상품자산
4,364,257
4,364,257

장기금융상품
-
(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)(*3)
1,000,791
1,000,791

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)(*3)
5,603,289
5,603,289

장기매출채권및기타채권
174,525
(*1)

소계
33,914,615

<금융부채>

매입채무및기타채무
4,751,876
(*1)

단기차입금
3,063,000
(*1)

전환사채
12,188,882
(*1)

파생상품부채
9,308,315
9,308,315

리스부채
1,267,047
(*2)

소계
30,579,120

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (4) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

<자산>

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

지분상품
2,309,169
766,419
-
1,542,750
2,309,169

채무상품
12,170,373
-
-
12,170,373
12,170,373

파생상품자산(*1)
-
-
-
-
-

소계
14,479,542
766,419
-
13,713,123
14,479,542

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :

지분상품
6,215,295
6,115,295
-
100,000
6,215,295

<부채>

당기손익-공정가치측정 금융부채 :

파생상품부채
1,647,310
-
-
1,647,310
1,647,310

(*1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

<자산>

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

지분상품
2,030,315
487,565
-
1,542,750
2,030,315

채무상품
13,878,653
-
-
13,878,653
13,878,653

파생상품자산(*1)
4,364,257
-
-
4,364,257
4,364,257

소계
20,273,225
487,565
-
19,785,660
20,273,225

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :

지분상품
5,603,289
5,503,289
-
100,000
5,603,289

<부채>

당기손익-공정가치측정 금융부채 :

파생상품부채(*1)
9,308,315
-
-
9,308,315
9,308,315

(*1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다. (5) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
지분상품
채무상품
파생상품자산
파생상품부채

기초잔액
1,642,750
13,878,653
4,364,257
9,308,315

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익
-
-
-
-

기타포괄손익에 포함된 손익
-
-
-
-

매입, 발행, 매도 및 결제

매입
-
-
(4,364,257)
(6,546,499)

발행
-
-
-
523,786

매도
-
(1,708,280)
-
(206,780)

대체
-
-
-
-

전환
-
-
-
(1,431,511)

기말잔액
1,642,750
12,170,373
-
1,647,310

2) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
종목명
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

금융자산 :

파생상품자산
19회차 CB 내재콜옵션
-
이항모형
주가, 무위험할인율,위험할인율,주가변동성
주가변동성 등
76.96% ~ 84.40%

지분상품
ONCO QUEST INC. 보통주
-
거래사례법,자산접근법
거래사례, 순자산가치
거래사례 등
-

Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주
542,760
(*1)

㈜인슈로보
999,990

린 문화예술 투자조합
100,000

메콕스큐어메드㈜
-
현금흐름할인법
할인율
할인율
14.21%~ 16.21%

소계
1,642,750

채무상품
㈜비앤비컴퍼니 발행 CB
-
현금흐름할인법, 이항모형
주가, 할인율, 주가변동성
주가변동성
21.74% ~ 26.57%

㈜아우딘퓨처스 발행 CB
6,364,703
이항모형
주가, 할인율, 주가변동성
주가변동성
76.10% ~ 93.01%

㈜아우딘퓨처스 발행 BW
1,767,683
이항모형
주가, 할인율, 주가변동성
주가변동성
76.10% ~ 93.01%

㈜옵트론텍 발행 CB
732,119
이항모형
주가, 할인율, 주가변동성
주가변동성
54.01% ~ 66.02%

소니드㈜ 발행 CB
3,305,868
이항모형
주가, 할인율, 주가변동성
주가변동성
54.60% ~ 66.74%

소계
12,170,373

금융부채 :

파생상품부채
19회차 CB 내재파생상품
1,558,690
이항모형
주가, 할인율, 주가변동성
주가변동성
77.10% ~ 84.40%

㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권
-
-
-
-

㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권
-
-
-
-

㈜옵트론텍 CB 중도상환권
88,620
이항모형
주가, 할인율, 주가변동성
주가변동성
54.01% ~ 66.02%

소계
1,647,310

(*1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 당분기말 현재까지 동 지분상품은 공정가치로 측정해야 하는 때에 해당하지 않으므로, 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다. (6) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도 (가) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
종목명
공정가치
가치평가기법
관측 가능하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

금융자산 :

파생상품자산
19회차 CB 내재콜옵션
-
이항모형
주가변동성
매도청구권 등 파생상품부채에 영향

지분상품
ONCO QUEST INC. 보통주
-
거래사례법,자산접근법
거래사례 등
거래사례 및 순자산 가치 상승시 공정가치 증가

Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주
542,760
-
-
-

㈜인슈로보
999,990
-
-
-

린 문화예술 투자조합
100,000
-
-
-

메콕스큐어메드㈜
-
현금흐름할인법
할인율
할인율 증가시 공정가치 감소

소계
1,642,750

채무상품
㈜비앤비컴퍼니 발행 CB
-
현금흐름할인법, 이항모형
할인율
할인율 증가시 공정가치 감소

㈜아우딘퓨처스 발행 CB
6,364,703
이항모형
주가변동성
주가변동성 증가시 공정가치 증가

㈜아우딘퓨처스 발행 BW
1,767,683
이항모형
주가변동성
주가변동성 증가시 공정가치 증가

㈜옵트론텍
732,119
이항모형
주가변동성
주가변동성 증가시 공정가치 증가

소니드㈜ 발행 CB
3,305,868
이항모형
주가변동성
주가변동성 증가시 공정가치 증가

소계
12,170,373

금융부채 :

파생상품부채
19회차 CB 내재파생상품
1,558,690
이항모형
주가변동성
주가변동성 증가시 공정가치 증가

㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권
-
이항모형
주가변동성
주가변동성 증가시 공정가치 증가

㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권
-
이항모형
주가변동성
주가변동성 증가시 공정가치 증가

㈜옵트론텍 CB 중도상환권
88,620
이항모형
주가변동성
주가변동성 증가시 공정가치 증가

소계
1,647,310

(나) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
종목명
공정가치
변동효과의 계산방법
공정가치 변동 효과

당기손익

유리한 변동
불리한 변동

금융자산 :

파생상품자산
19회차 CB 내재콜옵션
-
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
-
-

지분상품
ONCO QUEST INC. 보통주
-
거래사례 및 순자산 가치 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
-
-

Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주
542,760
-

㈜인슈로보
999,990
-

린 문화예술 투자조합
100,000
-

메콕스큐어메드㈜
-
할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
-
-

소계
1,642,750

-
-

채무상품
㈜비앤비컴퍼니 발행 CB
-
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
-
-

㈜아우딘퓨처스 발행 CB
6,364,703
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
636,471
(636,471)

㈜아우딘퓨처스 발행 BW
1,767,683
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
176,769
(176,769)

㈜옵트론텍
732,119
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
73,212
(73,212)

소니드㈜ 발행 CB
3,305,868
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
330,587
(330,587)

소계
12,170,373

1,217,039
(1,217,039)

금융부채 :

파생상품부채
19회차 CB 내재파생상품
1,558,690
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
155,869
(155,869)

㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권
-
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
-
-

㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권
-
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
-
-

㈜옵트론텍 CB 중도상환권
88,620
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
8,862
(8,862)

소계
1,647,310

164,731
(164,731)

(7) 유형자산 장부금액 및 공정가치 연결실체는 제19기부터 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 재평가모형으로 적용하고 있습니다. 재평가된 자산의 공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 직전 재평가는 2023년에 수행되었고, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
재평가모형
원가모형

당분기말
전기말

토지
42,210,665
42,210,665
26,378,123

2) 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었으며, 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가 기준법
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인
획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제27기(당기)
삼일회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

제26기(전기)
삼덕회계법인
중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항 없음 (적정)
해당사항 없음
전환사채 관련 파생상품자산ㆍ부채 평가

제25기(전전기)
삼덕회계법인
중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항 없음 (적정)
해당사항 없음
전환사채 관련 파생상품자산ㆍ부채 평가

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제27기(당기)
삼일회계법인
K-IFRS 별도, 연결 재무제표 반기검토,중간감사,기말감사,내부회계감사
335,000
2,369
-
-

제26기(전기)
삼덕회계법인
K-IFRS 별도, 연결 재무제표 반기검토,중간감사,기말감사,내부회계감사
330,000
2,010
330,000
2,233

제25기(전전기)
삼덕회계법인
K-IFRS 별도, 연결 재무제표 반기검토,중간감사,기말감사,내부회계검토
300,000
2,010
300,000
2,175

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제27기(당기)
-
-
-
-
-

제26기(전기)
2024.2.5
(주)메디콕스 법인세 및 지방소득세 조정 용역
2024.2.5~2024.3.31
10,000
-

2024.2.5
(주)메타포레스트 법인세 및 지방소득세 조정 용역
2024.2.5~2024.3.31
2,000
-

2024.2.5
(주)중앙글로웍스 법인세 및 지방소득세 조정 용역
2024.2.5~2024.3.31
1,000
-

제25기(전전기)
2023.3.3
(주)지에스페이먼트 법인세 및 지방소득세 조정 용역
2023.3.3~2023.4.30
4,000
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 06월 23일
회사측 2명 감사인측 4명
비대면회의
감사계획, 개정기준서, 법령 및 제도개정사항

2
2023년 12월 15일
회사측 2명 감사인측 4명
대면회의
핵심감사사항, 내부회계관리제도감사

3
2024년 02월 20일
회사측 2명 감사인측 4명
대면회의
외부감사결과 및 재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구의 책임, 핵심감사사항에 대한 감사결과

4
2024년 03월 06일
회사측 2명 감사인측 4명
서면
내부회계관리제도 관련 및 독립성

5. 회계감사인의 변경

사업연도
감사기간
감사인
변경사유

제27기
2024년 1월 1일~ 2024년 12월 31일
삼일회계법인
『주식회사의 외부감사에 관한 법률』 제 11조 제1항 규정에 따라 외부감사인(삼덕회계법인)을 지정선임

제26기
2023년 1월 1일~ 2023년 12월 31일
삼덕회계법인
『주식회사의 외부감사에 관한 법률』 제 11조 제1항 규정에 따라 외부감사인(삼덕회계법인)을 지정선임

제25기
2022년 1월 1일~ 2022년 12월 31일
삼덕회계법인
『주식회사의 외부감사에 관한 법률』 제 11조 제1항 규정에 따라 외부감사인(삼덕회계법인)을 지정선임

제24기
2021년 1월 1일~ 2021년 12월 31일
삼덕회계법인
『주식회사의 외부감사에 관한 법률』 제 11조 제1항 규정에 따라 외부감사인(삼덕회계법인)을 지정선임

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제

당사의 내부감시장치는 다음과 같으며 그 기능은 다음과 같습니다.

이사회
이사의 직무집행을 감독합니다.

감사
이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다.

기타의 내부감시장치
감사는 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사에 대하여 영업의 보고를 요구하거나 자회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다.

나. 내부회계관리제도

사업연도
구분
감 사 의 견

제26기
삼덕회계법인
회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

대표이사 및내부회계 관리자
본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.

다. 내부통제구조의 평가 당사가 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사실은 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인 및 사외이사 4인 등 총 8인으로 구성되어 있습니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

8
4
2
-
1

나. 주요의결사항

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결 여부
사내이사 주요 활동 내역
사외이사 주요 활동 내역

현경석 (출석률 : 100%)
이진욱 (출석률 : 0%)
박준우 (출석률 : 100%)
이현철 (출석률 : 100%)
김진근 (출석률 : 100%)
최하나 (출석률 : 0%)
황현덕 (출석률 : 0%)
CHONG MAN SUI
FONG WAI LEONG

1
2024년 01월 09일
타법인 주식 취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
불참
-
-

2
2024년 01월 31일
타법인 출자의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
불참
-
-

3
2024년 01월 31일
조합 출자 철회의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
불참
-
-

4
2024년 02월 05일
임시주주총회 소집 일정 변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
불참
불참
-
-

5
2024년 02월 07일
타법인 주식 취득 계약 변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
불참
불참
-
-

6
2024년 02월 07일
금전대여의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
불참
불참
-
-

7
2024년 02월 13일
내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
불참
불참
-
-

8
2024년 02월 13일
제26기 감사전 내부결산 별도재무제표 확정의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
불참
불참
-
-

9
2024년 02월 13일
제26기 감사전 내부결산 연결재무제표 확정의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
불참
불참
-
-

10
2024년 02월 13일
제26기 영업보고서 확정의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
불참
불참
-
-

11
2024년 02월 14일
제26기 임시주주총회 소집결의 수정 및 안건 확정의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
-
불참
-
-

12
2024년 02월 15일
자회사 자금차입에 대한 담보제공의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
-
불참
-
-

13
2024년 02월 15일
금전 차입의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
-
불참
-
-

14
2024년 02월 16일
부동산 담보대출 등에 관한 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
-
불참
-
-

15
2024년 02월 20일
제19회 전환사채 만기 전 사채 취득 결정의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
-
불참
-
-

16
2024년 02월 20일
제19회 전환사채 질권 설정 변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
-
불참
-
-

17
2024년 02월 20일
제19회 전환사채 재매각 결정의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
-
불참
-
-

18
2024년 03월 07일
제3자배정 유상증자 발행의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
-
찬성
불참
불참

19
2024년 03월 07일
제20회 전환사채 발행의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
-
찬성
불참
불참

20
2024년 03월 11일
타법인 전환사채 매도 및 조기상환청구권 행사의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
-
찬성
불참
불참

21
2024년 03월 13일
타법인 전환사채 조기상환청구권 행사의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
-
찬성
불참
불참

22
2024년 03월 13일
제26기 정기주주총회 소집결의의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
-
찬성
불참
불참

23
2024년 03월 27일
타법인 출자의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
-
찬성
불참
불참

24
2024년 03월 29일
조합 출자의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
-
찬성
불참
불참

다. 이사회내 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.
라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

마. 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

공시,IR팀
1
차장(2년 이상)
주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 업무 지원

재무팀
7
이사 외(3년 이상)
재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 직무 수행지원

바. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2023년 제25기 정기주주총회에서 박은영 상근감사가 신규 선임 되었으며, 당사의 감사는 상근감사 1명으로 구성되어 있습니다.

나. 감사위원 현황

성명
사외이사 여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

-
-
-
-
-
-

다. 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
선임배경
추천인
회사와의 관계
최대주주 또는 주요주주와의 관계
비 고

박은영
연세대 교육대학원 교육공학과 前) ㈜아디패밀리 이사 現) ㈜케이이와이어드바이즈 감사
당사 경영의 투명성 및 독립성 제고
이사회
-
-
-

라. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.

구 분
내 용

정관

제47조

(감사의 직무 등)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감시한다.

② 감사는 회의의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소 집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있 다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있 는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 제36조의 2의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집 권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

마. 감사의 주요 활동내용

회차
개최일자
의안내용
보고자
가결여부

1
2024년 02월 14일
감사의 내부회계관리제도 평가보고
박은영 감사
보고

2
2024년 03월 28일
감사의 감사보고
박은영 감사
보고

바. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행 할 예정입니다.

사. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

공시, IR팀
1
차장(2년 이상)
주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 업무 지원

재무팀
7
이사 외(평균 3년 이상)
재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 직무 수행지원

아. 준법지원인 지원조직 현황

- 당사는 최근 사업연도말 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
-

나. 소수주주권의 행사여부
- 최근 3년간 해당사항 없음

다. 경영권 분쟁- 최근 3년간 해당사항 없음

라. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
57,151,168
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
7,055
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)
보통주
57,144,113
-

우선주
-
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의 종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

소니드(주)
최대주주 본인
보통주
13,915,353
24.35
13,915,353
24.35
-

계
보통주
13,915,353
24.35
13,915,353
24.35
-

-
-
-
-
-
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수 (명)
대표이사 (대표조합원)
업무집행자 (업무집행조합원)
최대주주 (최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

소니드(주)
19,811
오중건
-
오중건
-
(주)제이와이미래기술컴퍼니
11.54

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
소니드(주)

자산총계
166,038

부채총계
55,920

자본총계
110,118

매출액
37,994

영업이익
-4,450

당기순이익
-33,486

주) 상기 내용은 최근 결산기(2023년) 재무제표를 기준으로 하였습니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수 (명)
대표이사 (대표조합원)
업무집행자 (업무집행조합원)
최대주주 (최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)제이와이미래기술컴퍼니
1
양전영
-
양전영
-
제이와이제1호미래기술혁신사모투자합자회사
100

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)제이와이미래기술컴퍼니

자산총계
15,384

부채총계
36,705

자본총계
-21,321

매출액
-

영업이익
-

당기순이익
-15,202

주) 상기 내용은 최근 결산기(2023년) 재무제표를 기준으로 하였습니다.

4. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

최대주주 변동내역

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2023년 05월 10일
소니드(주)
3,498,686
11.77
제3자배정 사모 유상증자 납입으로 인한 변경
-

5. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
소니드(주)
13,915,353
24.35
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액 주주수
전체 주주수
비율 (%)
소액 주식수
총발행 주식수
비율 (%)

소액주주
19,811
19,821
99.99
30,874,459
57,151,168
54.02
-

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원 여부
상근 여부
담당 업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의 관계
재직기간
임기 만료일

의결권 있는 주식
의결권 없는 주식

현경석
남
1973년 03월
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
前) 한국능률협회컨설팅 파트너 前) 이화여자대학교 겸임교수
-
-
-
2022.10~현재
2025년 10월 14일

김진근
남
1970년 04월
사외이사
사외이사
비상근
기타 경영업무
서울대학교 경영학과 졸 서울대학교 경영대학원 수료 現) 동서회계법인 FAS 본부장 공인회계사, 세무사
-
-
-
2022.02~현재
2025년 02월 10일

이진욱
남
1976년 10월
사내이사
사내이사
비상근
기타 경영업무
現) 도스 대표 前) 디퍼스 대표 前) 대주무역 대표
-
-
-
2022.05~현재
2025년 05월 26일

박준우
남
1967년 12월
사내이사
사내이사
비상근
기타 경영업무
서강대 언론대학원 석사 現) 애드웍스(주)대표이사 前) SBS다큐멘터리 제작부PD
-
-
-
2023.03~현재
2026년 03월 29일

황현덕
남
1968년 03월
사외이사
사외이사
비상근
기타 경영업무
고려대 법학과 前) 춘천지방검찰청 차장검사 前) 대구지방검찰청 김천지청장 前) 서울동부지방검찰청 형사제1부장검사
-
-
-
2023.03~현재
2026년 03월 29일

이현철
남
1981년 01월
사내이사
사내이사
비상근
기타 경영업무
前) 티켓나라 부사장 前) 곰두리 이사 前) B2S KOREA 이사
-
-
-
2023.08~현재
2026년 08월 16일

CHONG MAN SUI
남
1957년 03월
사외이사
사외이사
비상근
기타 경영업무
現) DGI Group (Dragon Group International Limited) 사외이사
-
-
-
2024.02~현재
2027년 03월 01일

FONG WAI LEONG
남
1969년 07월
사외이사
사외이사
비상근
기타 경영업무
現) Halforest Sdn. Bhd. CEO
-
-
-
2024.02~현재
2027년 03월 01일

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외 근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균 근속연수
연간급여 총 액
1인평균 급여액
남
여
계

기간의 정함이 없는 근로자
기간제 근로자
합 계

전체
(단시간 근로자)
전체
(단시간 근로자)

조선
남
31
-
3
-
34
4년 3개월
638,539
37,561
115
35
150
-

조선
여
15
-
-
-
15
1년 9개월
253,973
29,931
-

전동기 등
남
16
-
2
-
18
4년 11개월
199,433
11,079
-

전동기 등
여
14
-
2
-
16
4년 1개월
130,565
8,160
-

합 계
76
-
7
-
83
4년 0개월
1,222,510
21,683
-

주) 상기 직원의 수는 2024년 03월 31일 현재 등기임원 제외 기준입니다. 주) 연간급여총액란에 기재된 수치는 당기(2024년 01월 01일~2024년 03월 31일) 급여총액이며, 1인평균 급여액란에 기재된 수치는 동기간 1인평균 총 급여액입니다. 주) 평균 근속년수는 2024년 03월 31일 현재 근무중인 직원을 기준으로 산출 하였습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
-
-
-
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
8
1,500,000
-

감사
1
100,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

8
108,616
13,577
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
89,241
22,310
-

사외이사 (감사위원회 위원 제외)
4
19,374
4,843
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
6,000
6,000
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

- 해당사항 없음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

(주)메디콕스와 그 종속회사
-
2
2

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

출자 목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초 장부 가액
증가(감소)
기말 장부 가액

취득 (처분)
평가 손익

경영참여
-
2
2
-
100,000
-
100,000

일반투자
-
9
9
9,990,263
-
652,487
10,642,750

단순투자
2
-
2
5,990,854
397,018
493,842
6,881,714

계
2
11
13
15,981,117
497,018
1,146,329
17,624,464

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

3. 회사와 종속회사간의 임원 겸직 현황

- 해당사항 없음

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주 등에 대한 신용공여 등에 해당하는 사항은 아래와 같습니다.

법인명 (채무자)
관계
채권자
내용
목적
보증시작일
보증종료일
채무보증한도
채무금액
이자율

기초
기말
기초
증감
기말

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주와의 자산양수도 등에 해당하는 사항이 없습니다.

법인명
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래목적
거래금액
처분손익

-
-
-
-
-
-
-
-

3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주와의 영업거래에 해당하는 사항이 없습니다.

법인명
관계
거래종류
거래기간
거래내용
거래금액

-
-
-
-
-
-

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주 이외의 이해관계자와의 거래에 해당하는 사항이 없습니다.
5. 특수관계자 거래 (1) 당분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자 명
거래내용
당분기

종속기업
(주)중앙셀
이자비용
(74,310)

㈜메타포레스트(*1)
이자수익
-

㈜에버페이먼트(*2)
이자수익
-

관계기업
(주)케이에스씨비네트웍스
이자수익
654

기타특수관계자
소니드㈜
이자수익
8,494

잡이익
3,746

합계
(61,416)

(*1) 당분기 중 종속기업인 ㈜메타포레스트는 청산 진행 중임에 따라 종속기업투자주식에서 제외되었습니다. (*2) 전기말 중 종속기업인 ㈜에버페이먼트와의 특수관계가 해제되었습니다. (2) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자 명
당분기말

채권
채무

종속기업
㈜중앙글로웍스(*1)
-
-

㈜중앙셀
-
6,807,740

㈜메타포레스트(*2)
-
-

㈜에버페이먼트(*3)
-
-

관계기업
㈜비앤비컴퍼니(*4)
5,000,000
-

㈜케이에스씨비네트웍스
100,302
-

기타특수관계자
㈜린벤처스(*5)
975,000
-

소니드㈜(*4)
3,407,693
-

합계
9,482,995
6,807,740

(*1) 전기 중 438,006천원의 대손충당금이 반영된 금액입니다. (*2) 전기 중 1,615,000천원의 대손충당금이 반영된 금액이며, 당분기 중 청산 진행 중임에 따라 종속기업투자주식에서 제외되었습니다. (*3) 전기말 종속기업인 ㈜에버페이먼트와의 특수관계가 해제되었습니다. (*4) 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다. (*5) 전기 중 325,000천원의 대손충당금이 반영된 금액입니다. (3) 당분기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
특수관계자 명
거래내역
기초
증가
감소
기말

종속기업
㈜중앙글로웍스
단기대여금
425,000
-
-
425,000

㈜중앙셀
단기차입금
-
212,660
(7,000,000)
(6,787,340)

㈜메타포레스트(*1)
단기대여금
1,615,000
-
-
1,615,000

관계기업
㈜비앤비컴퍼니
전환사채 취득
5,000,000
-
-
5,000,000

㈜케이에스씨비네트웍스
단기대여금
-
100,000
-
100,000

기타의 특수관계자
소니드㈜
전환사채 취득
3,400,000
-
-
3,400,000

㈜린벤처스
전환사채 취득
1,500,000
-
(1,500,000)
-

합계
11,940,000
312,660
(8,500,000)
3,752,660

(*1) 당분기 중 종속기업인 ㈜메타포레스트는 청산 진행 중임에 따라 종속기업투자주식에서 제외되었습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건<당사가 피고인 사건>

(단위: 천원)

구분
소송금액
원고
피고
계류법원
진행상황
내용

피소
1,272,750
조인창
㈜메디콕스 외 3명
서울고등법원
2심 진행중
손해배상(기)

피소
1,000,000
㈜코아에스앤아이
㈜메디콕스 외 4명
서울남부지방법원
1심 진행중
손해배상(기)

피소
338,200
신용보증기금
㈜메디콕스 외 1명
서울중앙지방법원
1심 진행중
사해행위취소

피소
869,365
㈜블리스팩 안종원
㈜메디콕스 외 1명
서울중앙지방법원
1심 진행중
사해행위취소

피소
161,500
경기신용보증재단
㈜메디콕스 외 1명
서울중앙지방법원
1심 진행중
사해행위취소

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황- 연결재무제표 주석 24.우발부채 및 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다.
라. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다
마. 그 밖의 우발채무 등해당사항 없습니다
바. 신용보강 제공 현황해당사항 없습니다
사. 장래매출채권 유동화 현황해당사항 없습니다.

아. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항 없습니다

3. 제재 등과 관련된 사항

(1) 제재현황당사의 공시대상 기간 및 보고서 작성기준일 이후 발생한 제재현황은 아래와 같습니다.

제재조치일
조치기관
조치내용
사유 및 근거법령
재발방지를 위한 대책

2023년 10월 5일
한국거래소
1. 불성실공시법인 지정 2. 벌점 9점 3. 매매거래 1일간 정지
코스닥시장 공시규정 제28조, 제32조, 제34조
1) 불성실공시예방교육 2) 담당자 이론 및 실무교육

(2) 단기매매차익 발생 및 환수 현황- 해당사항 없습니다

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- '2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건을 참조하시기 바랍니다.
나. 중소기업기준 검토표

중소기업기준검토표_메디콕스_fy2023_1

중소기업기준검토표_메디콕스_fy2023_2

다. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다.

라. 법적위험 변동사항해당사항 없습니다.

마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항해당사항 없습니다.
바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부해당사항 없습니다.
사. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의무해당사항 없습니다.
아. 합병등의 사후정보(1) 합병의 상대방 : 주식회사 씨엠지 (2) 합병일자 당사는 (주)씨엠지를 2017년 3월 31일에 소규모 흡수합병을 완료하였으며, 2017년 4월 3일 등기를 진행하였습니다. (3) 계약내용 - 합병목적 : 1.인적.물적 통합으로 운영효율성 증대 2.사업간 시너지 제고 및 신사업역량 증대 - 합병형태 : 소규모합병 본 합병은 코스닥시장 상장법인인 주식회사 중앙오션이 비상장법인인 주식회사 씨엠지를 흡수합병하는 방법으로 진행됩니다. 따라서 주식회사 중앙오션은 존속하고 주식회사 씨엠지는 소멸하게 됩니다.

- 주요일정 :

-합병 이사회 결의일: 2017년 1월 19일

-주주명부폐쇄공고: 2017년 1월 19일

-합병계약체결일: 2017년 1월 20일

-권리주주확정 기준일: 2017년 2월 3일

-소규모합병 공고일: 2017년 2월 3일

-주주명부폐쇄기간: 2017년 2월 4일~2017년 2월 11일(7일간)

-합병반대의사 통지 접수기간: 2017년 2월 3일부터 2017년 2월 20일(15일)

-합병승인 이사회 결의일: 2017년 2월 21일

-채권자 이의제출 공고: 2017년 2월 22일

-채권자 이의제출 기간: 2017년 2월 22일~2017년 3월 22일(1개월)

-합병기일: 2017년 3월 31일

-합병종료보고 이사회결의 :2017년 3월 31일

-합병종료보고 공고 : 2017년 3월 31일

-합병(해산)등기: 2017년 4월 2일

자. 녹색경영해당사항 없습니다.
차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항해당사항 없습니다.
카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황해당사항 없습니다.

타. 보호예수 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
1,587,301
2023.05.25
2024.05.25
1년
사모증자 보호예수
30,077,451

보통주 (*1)
10,416,667
2024.01.12
2025.01.11
1년
사모증자 보호예수
52,277,432

*1) 2023년 12월 27일 소니드(주)의 제3자배정 유상증자 납입에 의해 추가상장된 보호예수 주식입니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말 자산총액
지배관계 근거
주요종속 회사 여부

(주)중앙글로웍스
2018년 10월 26일
서울특별시 강남구 도산대로 549, 2층(청담동,블루펄빌딩)
도, 소매 및 상품중개업
8,012
지분율 100% 소유
-

(주)중앙셀
2024년 02월 05일
경기도 화성시 노작로 147, 601-643호(반송동, 돌모루프리자)
배터리팩 제조 및 유통, 판매업
6,823,068
지분율 100% 소유
-

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
2
(주)중앙글로웍스
110111-6908200

(주)중앙셀
134811-0784547

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
상장 여부
최초취득일자
출자 목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도 재무현황

수량
지분율
장부 가액
취득(처분)
평가 손익
수량
지분율
장부 가액
총자산
당기 순손익

수량
금액

㈜중앙글로웍스
비상장
2018년 10월 26일
사업다각화
1,000,000
100,000
100
-
-
-
-
100,000
100
-
8,012
-23,783

㈜중앙셀
비상장
2024년 02월 05일
사업다각화
100,000
-
-
-
20,000
100,000
-
20,000
100
100,000
-
-

OncoQuest Inc (캐나다)(*1)
비상장
2019년 03월 08일
사업다각화
2,275,400
100,000
1.06
-
-
-
-
100,000
1.06
-
69,762,744
-132,572,598

메콕스큐어메드(주)
비상장
2020년 07월 08일
사업다각화
22,095,992
1,091,332
19.06
-
-
-
-
1,091,332
19.06
-
4,837,229
-2,175,748

㈜비앤비컴퍼니
비상장
2021년 11월 04일
사업다각화
4,999,500
150,000
25
-
-
-
-
150,000
25
-
41,591,318
-

Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd (호주)(*2)
비상장
2022년 04월 04일
사업다각화
542,760
600,000
0.55
542,760
-
-
-
600,000
0.55
542,760
24,898
-638,407

㈜인슈로보
비상장
2022년 10월 14일
사업다각화
999,990
56,025
15.82
999,990
-
-
-
56,025
15.82
999,990
2,957,912
-226,136

린혁신성장 합자조합
비상장
2022년 10월 14일
사업다각화
1,700,000
1,700
24.96
-
-
-
-
1,700
24.96
-
-
-6,810,000

소니드㈜
상장
2022년 12월 20일
단순투자
1,179,352
245,254
0.72
487,565
-
-
278,854
245,254
0.61
766,419
166,038,249
-33,486,157

㈜싸이토젠
상장
2022년 09월 23일
단순투자
6,783,157
407,048
1.8
5,503,289
35,448
397,018
214,988
442,496
1.97
6,115,295
73,341,914
-15,987,033

린 문화예술 투자조합
비상장
2023년 07월 06일
사업다각화
100,000
10
7.19
100,000
-
-
-
10
7.19
100,000
1,336,939
-53,071

니즈투자조합
비상장
2023년 05월 22일
사업다각화
3,000,000
3,000
37.49
2,347,513
-
-
652,487
3,000
37.49
3,000,000
6,361,600
-1,740,400

㈜케이에스씨비네트웍스
비상장
2023년 11월 17일
사업다각화
6,000,000
2,999,990
49.99
6,000,000
-
-
-
2,999,990
49.99
6,000,000
24,872,482
-197,205

합 계
-
-
15,981,117
-
497,018
1,146,329
-
-
17,624,464
-
-