효성 — 증권발행실적보고서(합병등) (20240703)
제출인: 효성

증권발행실적보고서(합병등)
1.0
효성

증권발행실적보고서

(분할)

금융감독원장 귀하

2024년
7월
3일

회 사 명 :
주식회사 효성

대 표 이 사 :
조현준, 김규영

본 점 소 재 지 :
서울특별시 마포구 마포대로 119(공덕동)

(전 화) 02-707-7000

(홈페이지) http://hyosung.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재무본부장 (성 명) 김 광 오

(전 화) 02-707-7953

Ⅰ. 일정

구 분
일 자

분할계획서 승인을 위한 이사회결의일
2024년 2월 23일

주요사항보고서 제출일
2024년 2월 23일

증권신고서 제출일
2024년 4월 30일

분할 주주총회를 위한 주주확정 기준일
2024년 4월 30일

주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고일
2024년 5월 30일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일
2024년 6월 14일

주식병합 공고 및 통지일
2024년 6월 14일

신주배정기준일
2024년 6월 28일

분할기일
2024년 7월 1일

분할보고총회 및 창립총회일
2024년 7월 1일

분할등기 신청일
2024년 7월 3일

매매거래정지기간(예정)
2024년 6월 27일 ~ 2024년 7월 28일

변경상장 및 재상장 (예정)
2024년 7월 29일

주1) 상기 일정은 관련 법령 및 관계기관과의 협의 등 사정에 따라 변경될 수 있습니다.

주2) '분할 주주총회를 위한 주주확정 기준일'은 분할계획서 승인에 대하여 회사의 임시주주총회에서 의결권을 행사하고자 하는 주주를 확정하기 위한 기일이며, '분할계획서 승인을 위한 주주총회일'은 분할 승인을 위한 임시주주총회 개최일입니다.

주3)
분할보고총회 및 분할신설회사의 창립총회는 각 이사회의 결의에 따른 공고로 갈음합니다.
주4)

분할등기 신청
의

최초 예정일은
2024
년
7
월
1
일이었으나
, 2024
년
7
월
3
일로 변경되었습니다.

Ⅱ. 대주주등 지분변동 상황

성 명
관 계
주식의
분할 전
분할 후(존속회사)
분할 후(신설회사)

종류
주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

조현준
본인
보통주
6,759,559
33.03
5,528,971
33.03
1,230,587
33.03

조현상
친인척
보통주
4,513,596
22.05
3,691,889
22.05
821,706
22.05

송광자
친인척
보통주
101,387
0.50
82,929
0.50
18,457
0.50

조양래
친인척
보통주
1,451
0.01
1,186
0.01
264
0.01

이상운
임원
보통주
1,418
0.01
1,159
0.01
258
0.01

조인영
친인척
보통주
27,341
0.13
22,363
0.13
4,977
0.13

조인서
친인척
보통주
27,245
0.13
22,285
0.13
4,959
0.13

조재현
친인척
보통주
23,446
0.11
19,177
0.11
4,268
0.11

조인희
친인척
보통주
23,445
0.11
19,176
0.11
4,268
0.11

조수인
친인척
보통주
23,445
0.11
19,176
0.11
4,268
0.11

조재하
친인척
보통주
23,445
0.11
19,176
0.11
4,268
0.11

Tina Mikyung

Lee

친인척
보통주
900
0.00
736
0.00
163
0.00

김유영
친인척
보통주
990
0.00
809
0.00
180
0.00

(학)동양학원
재단
보통주
293,519
1.43
240,083
1.43
53,435
1.43

합 계
보통주
11,821,187
57.76
9,669,115
57.76
2,152,058
57.76

주1)

상기 내역은
증
권발행실적보고서 제출일 현재 대주주 등의 분할 후의 주식수 및 지분율과 분할비율을 기준으로 단주를 고려하여 계산되었으며
, 각
개인/법인의 지분거래 및 실제 단주 발생 주식수
에 따라 주식수와 지분율이 변경될 수 있습니다.

주2)
단주 발생으로 인하여 각 회사가 취득예정인 자기주식은 고려하지 않았습니다.

Ⅲ. 주식매수청구권 행사

자본시장과 금융투자업에 관한 법률과 상법에 따르면 주권상장법인으로부터 물적분할이 아닌 분할에 의하여 설립된 법인이 증권시장에 상장되지 아니하는 경우에는 분할에 반대하는 주주에게 주식매수청구권을 부여하도록 하고 있습니다. 다만, 본건 분할의 경우 분할신설회사는 한국거래소의 재상장 예비심사를 통과하여 2024년 7월 29일 유가증권시장에 재상장이 예정되어 있으므로 분할회사의 주주에게 주식매수청구권이 부여되지 않습니다. 다만 재상장예비심사의 효력이 불인정되는 등의 사유로 본건 분할에 따른 분할신설회사의 발행 주식이 상장되지 못할 경우 본건 분할에 반대하는 주주에게 주식매수청구권이 부여될 수 있습니다. (자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5, 동법 시행령 제176조의7, 상법 제530조의2 내지 제530조의11)

Ⅳ. 채권자보호에 관한 사항

상법 제530조의9 제1항에 의거 분할신설회사와 분할존속회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임을 가짐에 따라 채권자 보호절차를 거치지 않습니다.

Ⅴ. 관련 소송의 현황

보고서 제출일 현재 분할의 효력에 영향을 미칠 수 있는 소송이 제기된 바가 없습니다.

Ⅵ. 신주배정 등에 관한 사항

1. 신주의 배정
가. 신주의 배정내용
(1) 배정조건분할되는 회사의 분할신주 배정기준일인 2024년 06월 28일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주에게 배정합니다.(2) 배정비율분할되는 회사 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 주식과 비율을 적용하여 배정합니다.

구분
분할신설회사

상호
주식회사 에이치에스효성

보통주
0.1820515주

(3) 배정기준일 : 2024년 06월 28일

(4) 신주유통개시(예정)일 : 2024년 07월 29일(관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.)

(5) 신주의 배정방법

분할되는 회사의 주주가 가진 주식수에 비례하여 분할신설되는 회사의 주식수를 배정합니다.(6) 신주의 배당기산일 : 2024년 07월 01일

나. 신주배정시 발생하는 단주의 처리 방법

분할신설회사의 신주배정으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주에 대해서는 분할신설회사 신주의 재상장 초일의 종가로 환산하여 현금으로 지급하며, 단주는 분할신설회사가 자기주식으로 취득합니다.

다. 신주의 상장 등에 관한 사항

분할대상회사는 유가증권시장 상장규정 제39조 제1항에 따라 거래소에 재상장예비심사신청서를 제출하고, 재상장예비심사가 통과되면 분할 후 분할신설회사는 유가증권시장 상장규정 제41조 제1항의 규정에 따라 유가증권시장에 재상장을 신청할 예정입니다. 한국거래소는 유가증권시장상장규정 제42조 제2항 및 제5항의 규정에 의하여 심사를 하며, 요건이 충족될 경우 재상장을 허용합니다.분할신설회사는 재상장예비심사 결과 한국거래소로부터 2024년 04월 29일 재상장 심사요건을 충족하고 있음을 통보 받았습니다. 통보 내용은 증권신고서 "제1부 분할의 개요 - I. 분할에 관한 기본사항
- 5.
관련법
상의 규제 또는 특칙 - 가.분할신설회사 재상장 검토"의 해당 부분을 참고하여 주시기 바랍니다.

※ 분할신설회사 재상장 예정일 : 2024년 07월 29일

※ 분할존속회사 변경상장 예정일 : 2024년 07월 29일

(상기 재상장 및 변경상장일은 관계기관과의 협의 과정에서 변경될 수 있습니다.)

Ⅶ. [합병등] 전·후의 요약재무정보

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위: 원)

구분

분할 전

분할 후

분할존속회사

분할신설회사

자

산

유동자산

287,137,920,045

221,010,756,240

66,127,163,805

현금및현금성자산

37,983,049,873

33,884,541,455

4,098,508,418

매출채권 및 기타채권

95,667,296,252

53,505,982,394

42,161,313,858

기타금융자산

123,642,673,976

110,301,182,395

13,341,491,581

기타유동자산

16,821,937,090

10,296,087,142

6,525,849,948

재고자산

13,022,962,854

13,022,962,854

-

매각예정비유동자산

-

-

-

비유동자산

2,609,568,773,905

2,179,405,416,342

437,831,264,929

장기매출채권 및 기타채권

23,745,025,171

23,314,474,547

430,550,624

유형자산

532,983,835,899

531,044,164,460

1,939,671,439

투자부동산

6,272,307,529

6,272,307,529

-

무형자산

37,613,127,007

37,254,347,440

358,779,567

종속기업 및 관계기업투자

1,894,039,402,904

1,459,936,218,427

434,103,184,477

기타비유동금융자산

86,849,889,203

94,514,796,569

3,000,000

기타비유동자산

24,364,387,034

24,364,387,034

-

순확정급여자산

3,700,799,158

2,704,720,336

996,078,822

자산총계

2,896,706,693,950

2,400,416,172,582

503,958,428,734

부

채

유동부채

112,002,195,777

82,768,728,966

29,233,466,811

매입채무 및 기타채무

78,171,749,114

56,856,022,527

21,315,726,587

차입금

605,359,780

605,359,780

기타금융부채

14,391,819,653

13,583,912,147

807,907,506

당기법인세부채

218,550,354

218,550,354

충당부채

-

-

-

기타유동부채

18,614,716,876

11,504,884,158

7,109,832,718

비유동부채

289,102,624,007

276,373,543,366

12,729,080,641

장기매입채무 및 기타채무

27,138,389,077

27,065,319,443

73,069,634

장기차입금

355,240,000

355,240,000

기타비유동금융부채

25,973,286,001

25,563,138,290

410,147,711

순확정급여부채

-

-

-

이연법인세부채

235,015,150,640

222,769,287,344

12,245,863,296

기타비유동부채

620,558,289

620,558,289

-

부채총계

401,104,819,784

359,142,272,332

41,962,547,452

자

본

자본금

105,355,125,000

86,175,065,000

19,180,060,000

주식발행초과금

451,188,179,769

369,048,694,861

374,131,279,215

기타자본구성요소

(4,456,960,544,482)

(4,809,903,173,414)

68,618,741,991

이익잉여금

6,396,019,113,879

6,395,953,313,803

65,800,076

자본총계

2,495,601,874,166

2,041,273,900,250

461,995,881,282

부채와 자본총계

2,896,706,693,950

2,400,416,172,582

503,958,428,734

(

주
1) 상기 금액은
2023년
12월
31일 현재의 별도재무상태표를 기준으로 한 금액으로
, 분할기일에 이전될 최종 이전대상재산이 확정됨에 따라 변동될 수 있
습니다.

(
주
2) 상기 재무상태표에는 반영되지 않았지만

분할회사가 소유한 자기주식
1,161,621주에 대해서는

2024

년
5월
20일 자사주
604,691주를 소각하여 등기완료하였으며
, 나머지
556,930주에 대해서는
2024년
6월
11일 시간외대량매매 방법으로
매각하여

분할회사 및 분할신설회사의 회계상 자본의 구성이 변동되

었습니다.