한울앤제주 — [기재정정]소액공모공시서류(지분증권) (20240628)
제출인: 한울앤제주

소액공모공시서류(지분증권)
2.5
제주맥주(주)

정 정 신 고 (보고)

2024년 06월 28일

1. 정정대상 공시서류 : 소액공모공시서류(지분증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 06월 20일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항
I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 2. 공모방법 中 표 : [제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등]

대상자 표기순서단순착오로 인한기재 정정

대상자 :
김기용배정주식수(주) : 432,034배정총액(원) : 498,999,270대상자 :
이금석배정주식수(주) : 86,580배정총액(원) : 99,999,900

대상자 :
이금석배정주식수(주) : 432,034배정총액(원) : 498,999,270대상자 :
김기용배정주식수(주) : 86,580배정총액(원) : 99,999,900

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2024년 06월 20일

회 사 명 :
제주맥주 주식회사

대 표 이 사 :
신 성 현

본 점 소 재 지 :
제주특별자치도 제주시 한림읍 금능농공길 62-11

(전 화) 064-798-9800

(홈페이지) http://www.jejubeer.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이 사 (성 명) 남 봉 관

(전 화) 02-2235-5559

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

제주맥주 기명식 보통주
864,934주

모집 또는 매출총액 :

금
998,998,770원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : -

청약권유인쇄물

2024년 06월 20일

( 발 행 회 사 명 )제주맥주 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주
864,934주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금
998,998,770원

1. 모집 또는 매출가액 :

1,155원 (액면가 500원)

2. 청약기간 :
2024년 06월 24일

3. 납입기일 :
2024년 06월 28일

본 유상증자는 공모금액 10억원 미만의 소액공모이므로 별도의 증권신고서를 제출하지 않고 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집ㆍ매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
864,934
500
1,155
998,998,770
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 06월 24일
2024년 06월 28일
2024년 06월 20일
2024년 06월 28일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
998,998,770

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.2) 신주의 발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)제1항에 의거하여, 청약일 전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다. (단, 기준주가의 원단위 미만은 절상)3) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.5) 제3자배정의 방식으로 신주를 배정할 때 상법 제418조 제4항의 규정에도 불구하고 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회와 거래소에 유상증자를 위한 주요사항보고서가 그 납입기일의 1주 전까지 공시된 경우에는 주주에 대한 통지 또는 공고를 적용하지 아니합니다.6) 상기사항 포함하여 신주발행과 관련된 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집주식의 내용

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
864,934
500
1,155
998,998,770
제3자배정

나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2024년 06월 20일
이사회 결의일

2024년 06월 24일
주식 청약일

2024년 06월 28일
주금 납입일

2024년 07월 11일
주권 상장 및 유통 예정일

주) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

2. 공모방법

가. 공모방식[모집방법 : 제3자배정]

모집대상
주수(주)
비율(%)
비 고

제3자배정
864,934
100%
-

합 계
864,934
100%
-

(주) 금번 유상증자는 제3자배정 방식으로 진행되며, 청약결과 총 청약주식수가 총 모집주식수에 미달할 경우에는 청약주식수대로 배정하고, 청약미달분은 미발행 처리합니다.

나. 제3자배정의 근거 규정

근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제

12
조
(
신주의 발행 및 신주인수권
)

①이 회사는 이사회의 결의로 신주를 발행할 수 있다

.
신주발행에 관한 사항은 이사회의 결의로 정한다
.

②이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다

.
다만
,
주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발행하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다
.

③이 회사는 제

2
항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다
.

1. 발행주식총수의

100
분의
50
을 초과하지 않는 범위 내에서

[
자본시장과
금융투자업에 관한 법률
]
제

165
조의
6
에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. [
상법
]
제

542
조의
3
에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의

100
분의
50
범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 발행주식총수의

100
분의
20
을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의

100
분의
20
을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입
,
연구개발
,
생산

/
판매
/
자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

6. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

7. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 금융투자협회의

“
증권인수업무 등에 관한 규정
”
에 따라 기업공개 당시 공모주식 총수의
100
분의
10
을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우

④제

3
항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다
.

⑤신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다
.
⑥현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우 각 호에 따른다
.

1. 회사에 현물 출자를 하는 재산은 관련법규에서 정하는 바에 따른다
.

2. 제

1
호에 따라 현물 출자하는 재산가액은 관련법규 및 이사회에
서 정하는 바에 따른다
.

상법 제418조 2항,자본시장과금융투자에관한법률 제165조의6 제1항 및 당사 정관 제12조 3항

[제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등]

대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월 이내거래내역 및 계획
배정주식수(주)
배정총액(원)

(주)페락스
-

회사 경영상 필요자금을 조달하기

위하여 주금납입 능력 등을

고려하여 선정함

-
346,320
399,999,600

이금석
-

회사 경영상 필요자금을 조달하기

위하여 주금납입 능력 등을

고려하여 선정함

-
432,034
498,999,270

김기용
-

회사 경영상 필요자금을 조달하기

위하여 주금납입 능력 등을

고려하여 선정함

-
86,580
99,999,900

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)제1항에 의거하여, 청약일 전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 10% 할인된 금액을 확정 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

[발행가액 산정표]

(단위: 원, 주)

일 자
총 거래량
총 거래금액

2024-06-19
12,602,186
17,804,428,177

2024-06-18
21,805,761
25,338,221,244

2024-06-17
13,321,752
18,074,758,697

합 계
47,729,699
61,217,408,118

기준주가(가중산술평균주가)
1,282.59

할인율(%)
10

발행가액 (호가단위 미만 절상)
1,155

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

(단위: 주, 원)

구 분
내 용

모집(매출) 주식의 수
864,934

주당 모집(매출) 가액
1,155

모집(매출) 총액
998,998,770

청약기일
개시일
2024년 06월 24일

종료일
2024년 06월 24일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납 입 기 일
2024년 06월 28일

배당기산일
2024년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2024년 06월 20일
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2024년 06월 28일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다

다. 청약 방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

라. 청약일 및 청약취급처

청약일
청약취급처

2024년 06월 24일
제주맥주 주식회사 서울사무소(서울특별시 중구 동호로 228 동호3빌딩 6층)

마. 청약증거금 취급 및 주금납입처 :

기업은행 신제주지점

바. 청약결과 배정방법
1) 당사 정관 및 관계법령에 의거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 내에서 청약한 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.

2) 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여 주식은 미발행 처리합니다.

3) 주식청약서, 청약증거금 납입영수증, 실명확인이 모두 완료되어야 청약된 것으로 인정합니다.

4) 청약자에게 배정되는 주식은 청약자의 계좌에 자동입고 됩니다.

사. 주권 상장 및 유통개시에 관한 사항

구 분
내 용

주권 상장 및 유통개시예정일
2024년 07월 11일

※ 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제313조 규정에 의한 신청을 한 경우, 해당청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원의 명의로 일괄 발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동 입고됩니다.

※ 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조제5항예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권 등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 한국예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행 또는 등록(「국채법」 또는 「공사채등록법」에 따른 등록을 말한다. 이하 이 절에서 같다.)할 수 있다.

아. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항1) 본 유상증자는 소액공모로 증권신고서를 제출하지 않으며, 반드시 소액공모공시서류를 열람하시기 바랍니다.2) 상세한 내용은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)을 참조하시기 바랍니다.3) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.4) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.5) 청약증거금은 주금 납입기일에 주급 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자(소액공모)를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 당사 정관에 근거한 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

가. 주식의 종류 : 제주맥주 주식회사 기명식 보통주

나. 1주당 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 500원

[정관]

제6조(1주의 금액) 이 회사가 발행하는 주식

1
주의 금액은 금 500
원으로 한다

다. 신주인수권에 관한 사항

정관 제12조(신주의 발행 및 신주인수권)

제
12
조
(
신주의 발행 및 신주인수권
)

①이 회사는 이사회의 결의로 신주를 발행할 수 있다

.
신주발행에 관한 사항은 이사회의 결의로 정한다
.

②이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다

.
다만
,
주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발행하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다
.

③이 회사는 제

2
항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다
.

1. 발행주식총수의

100
분의
50
을 초과하지 않는 범위 내에서

[
자본시장과
금융투자업에 관한 법률
]
제

165
조의
6
에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. [
상법
]
제

542
조의
3
에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의

100
분의
50
범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 발행주식총수의

100
분의
20
을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의

100
분의
20
을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입
,
연구개발
,
생산

/
판매
/
자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

6. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

7. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 금융투자협회의

“
증권인수업무 등에 관한 규정
”
에 따라 기업공개 당시 공모주식 총수의
100
분의
10
을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우

④제

3
항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다
.

⑤신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다
.
⑥현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우 각 호에 따른다
.

1. 회사에 현물 출자를 하는 재산은 관련법규에서 정하는 바에 따른다
.

2. 제
1
호에 따라 현물 출자하는 재산가액은 관련법규 및 이사회에서 정하는 바에 따른다
.

라. 배당에 관한 사항

[정관]

제14조(신주의 동등배당)
회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자

,
무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

제57조(이익의 처분)

회사는 매 사업년도말의 미처분 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다
.

1. 이익준비금

2.기타의 법정적립금

3.임의적립금

4.배당금

5. 기타의 이익잉여금처분액
제58조(이익배당)
①이익의 배당은 금전

,
주식 그 밖의 재산으로 할 수 있다.

②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다
.

③제

1
항의 배당은 제18
조 제1
항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④
이익배당은 주주총회의 결의로 정한다
.

제59조(배당금지급청구권의 소멸시효)
①배당금의 지급청구권은

5
년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

②제

1
항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

마. 의결권에 관한 사항

[정관]

제32조(주주의 의결권 및 의결권의 대리행사)
①각 주주는 그 소유하는

1
주식당 1
개의 의결권을 가진다.
의장은 주주로서 자기의 의결권을 행사할 수 있다.

②주주는 대리인에게 위임하여 의결권을 행사할 수 있다

.
다만,
대리인은 주주총회 개시 전에 자신의 대리권을 증명하는 서면을 회사에 제출하여야 한다.제33조(상호주에 대한 의결권 제한)
회사

,
회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10
분의 1
을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우,
그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제34조(의결권의 불통일행사)

① 2
이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3
일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

②
회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다.
그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

금번 당사의 제3자배정 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없습니다. 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자에 임해야 합니다.만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주식의 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.따라서, 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험

가. 국내외 경기 변동에 따른 불확실성 증대 위험
2024년 5월 한국은행이 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 경제성장률은 2024년 2.5%, 2025년 2.1% 수준을 나타낼 것으로 전망됩니다. 2024년 4월 국제통화기금(IMF)이 발표한 'World Economic Outlook'에 따르면, 2024년 세계경제성장률 전망치는 '24년 1월(3.1%) 대비 0.1%p 증가한 3.2%로 발표되었습니다.

이는 글로벌 AI수요 증가에 따른 IT 경기회복, 인플레이션 완화 등으로 지난 1월 전망보다 상승했다고 밝혔습니다. 그러나 여전히 높은 시장 금리가 지속됨에 따른 금융 불안정성, 경기 침체 우려등 국내외 경제에 큰 영향을 미칠 수 있는 불확실성 역시 상존하고 있습니다.
이러한 경기 변동은 사업분야 전반에 걸쳐 영향을 미칠 수 있

습

니다.

이

는
당사
가 영
위하는 사업의 실적 및 재무상태에 부정적인 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 맥주 제조사업은 가계소득, 민간소비 등 거시경제 지표의 변동에 큰 영향을 받고 있습니다. 이러한 거시경제 지표는 전반적인 국내외 경기 변동과 경제 성장 추세의 영향을 받기 때문에 유의할 필요가 있습니다.

① 국내 경기 동향2024년 5월 한국은행이 발표한 '경제전망보고서'에 따르면,
최근 국내외 여건변화 등을 고려할 때 경제성장률은 2024년 2.5%, 2025년 2.1% 수준을 나타낼 것으로 전망됩니다.
국내경제는 내수회복이 더딘 상황에서도 AI 수요 확산 등 IT 경기 및 글로벌 제조 경기 회복 등에 힘입어 수출을 중심으로 양호한 경기 개선을 전망하였습니다. 다만, 부동산 PF 구조조정 장기화 및 영향 확대, 물가와 통화정책의 불확실성이 향후 경기 회복의 탄력성을 결정하는 주요 요인으로 판단하고 있습니다.

[국내 경제성장률 추이]

(단위: %)

구 분
2021년
2021년
2023년
2024년(E)
2025년(E)

경제성장률
4.1
2.6
1.4
2.1
2.3

출처: 한국은행, 경제전망보고서(2024.05)

주요 거시경제지표를 세부적으로 살펴보면, 민간소비는 1/4분기 의복, 통신기기, 차량연료 등을 중심으로 증가폭이 확대되는 모습을 보였으며 2/4분기 일시적 둔화 이후 하반기 회복세를 이어갈 것으로 전망하였습니다. 설비투자는 AI 수요 확대에 대응한 투자 증가에도 불구하고 공급차질 등에 따른 이유로 성장이 둔화되었으나, 향후 IT경기 호조에 따른 고성능 반도체 공정을 중심으로 투자 확대가 이어지며 교역 개선과 여행수요 회복으로 선박, 항공기 투자도 늘면서 양호한 증가흐름이 재개될 것으로 예상하였습니다. 반면, 건설투자의 경우 그간의 신규착공 위축 영향이 본격화됨에 따라 상당기간 부진한 모습을 나타낼 것으로 전망되며 부동산 PF 구조조정 등 불확실성이 하방리스크로 상존하고 있다고 밝혔습니다.

[주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구 분
2023년
2024년(E)
2025년(E)

연간
상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간

GDP
1.4
2.9
2.2
2.5
1.8
2.5
2.1

민간소비
1.8
1.4
2.2
1.8
2.4
2.3
2.3

설비투자
0.5
1.2
5.7
3.5
5.8
2.1
3.9

지식재산생산물투자
1.6
2.2
2.6
2.4
2.6
3.9
3.3

건설투자
1.3
-1.1
-2.7
-2.0
-2.7
0.3
-1.1

상품수출
3.1
7.0
3.4
5.1
2.5
3.6
3.0

상품수입
-0.6
-0.8
5.6
2.4
5.1
1.2
3.1

주) 주요 지표의 수치는 전년 동기 대비 수치입니다.출처:한국은행, 경제전망보고서(2024.05)

② 글로벌 경기 동향2024년 4월 국제통화기금(IMF)이 발표한 'World Economic Outlook'에 따르면, 2024년 세계경제성장률 전망치는 0.1%p 상향 조정하여 3.2%로 발표되었습니다. 2024년 향후 성장률은 상ㆍ하방 요인이 균형을 이루고 있는 것으로 평가하였습니다. 상방요인으로는 각 국의 재정부양 확대, AI 발전에 따른 생산성 향상 및 물가 안정에 따른 조기 금리 인하 등을 제시하였습니다. 반면 하방요인으로는 지정학적 갈등의 지속 및 확산 등으로 인해 국제유가의 변동성을 우려하였으며, 고금리가 지속되는 상황에서 높은 부채수준과 이에 따른 생산비용 상승, 실질구매력 약화로 경기 회복의 지연될 가능성을 밝혔습니다.

[세계 주요국 경제 성장률 전망치]

(단위: %, %p)

구분
2023년
2024년(E)
2025년(E)

24년 01월
24년 04월
조정폭
24년 01월
24년 04월
조정폭

(A)
(B)
(B-A)
(A)
(B)
(B-A)

세계
3.2
3.1
3.2
0.1
3.2
3.2
-

선진국
1.6
1.5
1.7
0.2
1.8
1.8
-

미국
2.5
2.1
2.7
0.6
1.7
1.9
0.2

유로존
0.4
0.9
0.9
-0.1
1.7
1.5
-0.2

일본
1.9
0.9
0.9
-
0.8
1.0
0.2

신흥개도국
4.3
4.0
4.1
0.1
4.1
4.2
0.1

중국
5.2
4.6
4.6
-
4.1
4.1
-

한국
1.4
2.3
2.3
-
2.3
2.3
-

인도
7.8
6.5
6.8
0.3
6.5
6.5
-

출처: IMF, World Economic Outlook(2024.04)

2024년에는 미국ㆍ유럽의 경기연착륙 기대, 인플레이션의 완화, 그리고 기준금리 인하 등으로 경제 상황이 개선될 것으로 예상되기는 하나, 반대로 러시아-우크라이나 및 이스라엘-하마스 전쟁으로 인한 지정학적 리스크, 높은 시장 금리가 지속됨에 따른 금융 불안정성, 경기 침체 우려등 국내외 경제에 큰 영향을 미칠 수 있는 불확실성 역시 상존하고 있습니다.
향후 세계 경제성장률과 국가별 경기 회복의 속도는 주요국 인플레이션 통제와 기준금리 조정 시기에 맞물려 결정될 것으로 예상됩니다. 다만, 현재로서 기준금리 조정 시기를 단언하기는 어렵습니다. 2023년 12월 FOMC에서 금리를 동결하면서 향후 2024년 금리 인하 가능성에 대해 시사하였지만, 정확한 금리 인하 시기는 예측할 수 없어 글로벌 경기의 성장 경로는 다소 불확실한 상태입니다.

상기한 바와 같이 세계경제는 선진국을 중심으로 예상을 상회하는 성장을 보였습니다. 그러나, 여전히 경제분절화 심화, 고금리 및 고물가, 지정학적 리스크 등 국내외 경기에 부정적인 영향을 끼칠 수 있는 불확실성이 상존하고 있습니다. 이러한 경기 변동은 대부분의 사업분야 전반에 걸쳐 영향을 미칠 수 있습
니다.

이

는
당사
가 영
위하는 사업의 실적 및 재무상태에 부정적인 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나.
주류업종 경쟁심화에 따른 위험

국내 크래프트 맥주 제조업체 수는주세법 개정으로 소규모 양조장 맥주의 외부 유통이 허용되어 2021년 맥주제조면허를 발급받은 수는 163개로 빠르게 증가하고 있으며, 수제맥주 시장 역시 2014년 164억원에서 2021년 1,520억원으로 10배 가까이 증가하는 등 양적으로 성장하는 모습을 보여왔습니다
.
다만, 국내 수제맥주 시장은 면허수 및 매출액 증가의 양적 성장을 보여왔지만, 커진 시장에도 불구하고 대다수 업체는 적자를 보이고 있는 등
질적 성장은 이루지 못한 상황입니다.
주류 산업 특성상 정부 정책의 방향과 수요 기반의 확충에 따라 성장하는 경기 변동에 비교적 민감한 산업으로 거시/미시적인 불확실성이 발생할 경우 당사의 영업 환경 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2014년 54개였던 국내 크래프트 맥주 제조업체 수는주세법 개정으로 소규모 양조장 맥주의 외부 유통이 허용되어 2021년 맥주제조면허를 발급받은 수는 163개로 빠르게 증가하고 있으나, 대부분 소규모로 운영되고 있는 상황입니다. 또한 일부 소규모맥주제조자는 일반맥주제조면허로 전환하였으며, 이 중 소규모 맥주제조면허가 아닌 일반맥주면허를 보유하여 맥주시장 전 채널에 맥주를 공급할 수 있는 곳은 총 9개사 (오비맥주㈜, 하이트진
로㈜, 롯데칠성음료㈜ 포함)입니다. 2023년 4월 발표된 국제청 자료에 따르면, 2022년 말 기준 맥주 제조면허 수는 196개까지 증가하였습니다.

[맥주제조면허 추이]

국내 수제맥주 제조업체(면허)_2021.jpg
국내 수제맥주 제조업체(면허)_2021

출처 : 한국수제맥주협회

다만, 기존 하이트맥주, 두산 오비, 진로쿠어스 카스의 3자 구도의 경쟁구조는 IMF 및 벨기에 기업 인베브의 오비맥주, 카스맥주 M&A 등을 거쳐, 현재 국내 유일의 토종주류회사 하이트진로㈜와 외국주주회사 오비맥주의 양사 경쟁구도로 재편되었고, 지난 2009년 글로벌 사모펀드인 KKR(콜버그크래비스로버츠)와 AEP(어피니티에쿼티파트너스)가 인베브로부터 오비맥주 인수작업을 완료하여 오비맥주의 모기업이 다른 외국계 기업으로 변경되었습니다. 그리고 2014년 인베브의 오비맥주 재인수 및 2014년 롯데 그룹의 클라우드 출시로 2015년에 맥주 사업 경쟁이 심화되었습니다.

이러한 상황에서 소규모 주류의 시설기준 완화와
세금감면 혜택이
부여되는 골자의 주세
법이 개정되면서

다양한 지역
크래프트 맥주
가 시장에 출시되었습니다. 또

한 코로나19 유행으로 '홈술족'이 크게 늘어나면서 편의점 수제맥주 열풍이 불어 수제맥주 시장의 성장이 확대되었습니다. 2014년 164억원에 그쳤던 국내 수제맥주 매출액은 2021년 1,520억원으로 10배 가까이 증가하는 등 양적으로 성장하는 모습을 보여왔습니다.
2014년 대비 2021년 면허수가 약 200% 증가할 때 시장은 827% 증가하는 등

면허수 증가에 따른 제품 다변화에 따라 시장도 역시 커짐을 알 수 있습니다.

[국내 수제맥주 매출액]

국내 수제맥주 매출액 추이_2021.jpg
국내 수제맥주 매출액 추이_2021

출처 : 한국수제맥주협회

통계청에 따르면 2022년 기준 소주, 맥주 등을 포함한 국내 전체 주류 출고량은 326만 8623KL입니다. 맥주 출고량은 170만KL로써 전체 주류 시장에서 맥주가 차지하는 점유율은 약 52% 수준이

며, 이 중 수제맥주 점유율은 약 4.92%로
그 비중은 크지 않지만 2016년 0.69% 점유율에서 지속 증가하고 있는 추세입니다.

[국내 수제맥주 점유율]

수제맥주 국내점유율 증가 추이(맥주시장).jpg
수제맥주 국내점유율 증가 추이(맥주시장)

출처 : 한국수제맥주협회

국내 수제맥주 시장은 면허수 및 매출액 증가의 양적 성장을 보여왔지만, 커진 시장에도 불구하고 대다수 업체는 적자를 보이고 있는 등
질적 성장은 이루지 못한 상황입니다. 또한 다품종 수제맥주 시장의 급격한 트렌드 변화나, 다수의 소규모 업체 진입으로 인한 경쟁심화에 따른 산업 침체의 위험이 존재합니다. 주류 산업 특성상 정부 정책의 방향과 수요 기반의 확충에 따라 성장하는 경기 변동에 비교적 민감한 산업으로 거시/미시적인 불확실성이 발생할 경우 당사의 영업 환경 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다.
원재료 가격상승에 따른 위험

당사가 제조하는 맥주의 주 원재료는 맥아, 홉으로써 높은 수입 의존도를 지니며

맥주 원료(맥아, 홉, 효모) 중 수입 원료곡 사용량은 95%까지 이르고 있어
원재료 가격 변동이 수익성에 큰 영향을 미치고 있습니다. 맥아, 홉 두 원재료 모두 2023년을 기점으로 큰 폭의 상승을 보였습니다. 이는 지정학적 이슈로 인한 주요 곡물가격의 상승과 유가 상승으로 인한 운송비용 증가 등이 주요 원인으로 판단됩니다. 국내에선 수입 원재료를 대체하려는 수요가 정부 지원과 농가의 자발적 재배로 이뤄지고 있는 상황은 긍정적 요인이나, 원재료의 국산화 시기가 지연되거나 한정된 생산량으로 수입 원재료 대체가 어려울 수 있으며 예상하지 못한 수입 원재료의 가격변동은 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사가 제조하는 맥주의 주 원재료는 맥아, 홉으로써 높은 수입 의존도를 지니고 있습니다.

특히 맥주 원료(맥아, 홉, 효모) 중 수입 원료곡 사용량은 95%까지 이르고 있는 상황
이며, 당사의 연결기준 주요 원재료 단가 및 매입금액의 추이는 하기와 같습니다
.

[맥아, 홉 가격변동추이]

(단위 : 원)

품목
단위
2024년 1분기(제10기)
2023년(제9기)
2022년(제8기)
2021년(제7기)
2020년(제6기)
2019년(제5기)

맥아
수입
KG
1,534
1,452
988
919
891
935

홉
수입
KG
-
30,875
23,979
23,676
23,709
26,826

출처 : Dart 전자공시시스템

맥아의 경우 2019년~2021년 KG당 900원 초반 수준을 유지하였으나, 2022년 988원, 2023년 1,452원으로 증가하였습니다. 2024년 1분기 기준 맥아 가격은 1,534원으로 2019년 935원 대비 64.06% 증가한 수치이며, 연 평균 11.71% 상승하였습니다. 반면, 홉의 경우 2019년 26,826원에서 2020년 23,709원으로 -11.62% 감소한 뒤 23천원 수준을 유지하였으나 2023년 30,875원으로 큰 폭 상승하게 되었습니다.

맥아, 홉 두 원재료 모두 2023년을 기점으로 큰 폭의 상승을 보였습니다. 이는 지정학적 이슈로 인한 주요 곡물가격의 상승과 유가 상승으로 인한 운송비용 증가 등이 주요 원인으로 판단됩니다.

[맥아, 홉 매입금액 추이]

(단위 : 천원, %)

매입유형
품목
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

원재료
맥아
471,781
1,491,775
1,974,838
2,078,123
1,745,356
579,387

홉
-
441,297
522,750
996,744
714,855
172,493

출처 : Dart 전자공시시스템

두 원재료의 구매대금의 경우 2021년 맥아 2,078,123천원, 홉 996,744천원을 기점으로 2022년 맥아 1,974,838천원, 홉 522,750천원, 2023년 맥아 1,491,775천원, 홉 441,297천원으로 지속 감소하는 추세에 있습니다. 맥아, 홉의 매입금액 감소는 원재료 구매수량의 감소에 따른 것으로 2021년 이후 당사의 수제맥주 제품 판매량 감소에 영향을 받고 있는 상황입니다.

상기 원재료 구매대금을 연도별 원재료 단위당 가격으로 나누어 단순계산 시 다음과 같습니다.

[연도별 원재료 구매 수량]

(단위 : kg)

매입유형
품목
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

원재료
맥아
307,550
1,027,393
1,998,824
2,261,287
1,958,873
619,665

홉
-
14,293
21,800
42,099
30,151
6,430

자료 : 당사 제시

크래프트 맥주 양조장에서 직접 사용 용도와 판매용으로 재배하는 농가들도 늘어남에 따라 원재료를 국산으로 대체하려는 시도가 진행되고 있으며, 원재료 중에서도 홉이 가장 빠르게 대체될 것으로 전망되고 있습니다. 맥아 또한 수입산 가격 경쟁력의 여파로 사라졌으나 농촌진흥청에서 맥주보리 품종을 개발해 국내 농가 맥아 재배에 도움을 주고 있는 상황은 수입 원재료 가격 상승에 대응하여 긍정적인 요인으로 보여집니다. 그럼에도 불구하고, 원재료의 국산화 시기가 지연되거나 한정된 생산량으로 수입 원재료 대체가 어려울 수 있으며 예상하지 못한 수입 원재료의 가격변동은 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 수익성 관련 위험
당사는 수제맥주 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 연결기준 최
근 5개년 영업손실 및 순손실이 지속 발생하고 있습니다.
2024년
1분기 기준 당사는 매출 축소, 원자재 가격 상승 등으로 영업손실 및 당기순손실이 지속 발생하고 있습니다. 다만, 비용통제를 통해 손실 폭은 전년 동기 대비 축소된 상황입니다. 당사는 향후
제품 라인업 재정비 및 고객충성화, 신규사업 진출 등을

통해 매출 및 수익성 향상에 노력을 가할 예정입니다. 그럼에도 불구하고 전방산업 악화로 전체 주류 시장 및 수제맥주 사업 전반에 부정적 영향을 미쳐 당사의 수익성과 성장성에 악영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 수제맥주 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 연결기준 최근 5개년 수익성 지표 추이는 다음과 같습니다.

[최근 3개년 수익성 지표 추이]

(단위: 원, %)

구분
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액
5,029,802,282
22,449,535,028
23,969,942,752
28,838,913,173
21,554,912,796
7,316,747,649

매출원가
3,247,328,824
15,538,028,067
18,244,089,519
17,801,434,084
13,040,274,538
5,369,406,354

원가율
64.56%
69.21%
76.11%
61.73%
60.50%
73.39%

매출총이익
1,782,473,458
6,911,506,961
5,725,853,233
11,037,479,089
8,514,638,258
1,947,341,295

매출총이익률
35.44%
30.79%
23.89%
38.27%
39.50%
26.61%

판관비
2,837,689,533
17,919,346,875
17,338,432,787
18,286,370,588
12,910,334,823
11,463,526,223

판관비율
56.42%
79.82%
72.33%
63.41%
59.90%
156.68%

영업이익
-1,055,216,075
-11,007,839,914
-11,612,579,554
-7,248,891,499
-4,395,696,565
-9,516,184,928

영업이익률
-20.98%
-49.03%
-48.45%
-25.14%
-20.39%
-130.06%

순이익
-1,016,263,159
-12,308,697,871
24,890,760,992
8,189,575,243
-10,611,327,531
-13,955,042,442

순이익률
-20.20%
-55.19%
-103.31%
-28.40%
-49.23%
-190.73%

자료: Dart전자공시시스템

당사의 매출은 2019년 약 73억원에서 2020년 약 216억원, 2021년 약 289억원까지 꾸준히 증가하였습니다. 이러한 매출 상승은 코로나19 시기 '홈술족' 증가와 수제맥주 유행으로 인해 제품 라인업 다양화와 공격적인 마케팅 활동이 주 원인이었습니다. 그러나 다수의 수제맥주 경쟁업체들이 증가하였으며, 수제맥주에 대한 고객 트렌드가 빠르게 변화함에 따라 2022년 약 240억원, 2024년 약 225억원으로 점차 감소하고 있는 상황입니다.매출총이익률의 경우 2019년 26.61%에서 매출증가와 함께 2020년 39.50%, 2021년 38.27%로 성장하였습니다. 그러나, 예상하지 못한 2022년 매출 감소로 인해 매출총이익률은 23.89%로 직전 연도 대비 14.38%p 하락하였습니다. 이에 당사는 원재료 구매량 조절 및 재고자산 관리 등을 통해 2023년 매출액 하락에도 불구하고 매출총이익률은 30.79%를 기록하였으며 이는 2022년 23.89% 대비 6.9%p 상승한 수치입니다. 2024년 1분기 기준 당사의 매출총이익률은 35.44% 수준으로 점차 개선되고 있는 상황입니다.당사의 영업이익은 2019년 약 -95억원, 2020년 약 -44억원, 2021년 약 -72억원, 2022년 약 -116억원, 2023년 약 - 110억원으로 2019년 이후 지속 영업손실이 발생하고 있습니다.영업이익률로 살펴보면, 2020년 매출 성장으로 인해 2019년 -130.06%에서 2020년 -20.39%로 손실률 폭이 축소되었습니다. 이후, 매출이 감소하기 시작한 2022년부터 영업손실률은 -48.45%로 확대되기 시작했습니다. 2023년 영업손실률은 -49.03%로 2023년 매출총이익률이 전년 대비 상승하였음에도 불구하고 손실폭이 증가한 주요 원인은 수제맥주 시장의 매출 확대를 위해 마케팅(광고선진비, 판매촉진비 등)활동 비용 증가에 기인하고 있습니다. 당사의 2024년 1분기 기준 영업손실은 약 -11억원, 영업손실률 -20.98%를 기록하고 있으며, 전방산업 침체에 따른 매출감소를 고려하여 원가관리 및 판관비 효율화를 통해 적자 폭을 축소시킨 상황입니다.순이익의 경우 2019년 및 2020년 금융비용의 증가로 순손실 폭이 커졌습니다. 주요 금융비용으로는 2019년 이자비용 약 30억원, 파생상품평가손실 약 10억원 발생하였으며, 2020년 역시 이자비용 약 20억원 파생상품평가손실 약 43억원으로 순손실이 약 106억원으로 증가하였습니다. 2021년의 경우 영업손실과 순손실이 비슷한 수준 기록하는 등 수익성이 개선되는 모습을 보였으나, 2022년 순손실은 유형자산손상차손 약 130억원 발생하여 적자 폭이 확대되었습니다..

2024년
1분기 기준 당사는 매출 축소, 원자재 가격 상승 등으로 영업손실 및 당기순손실이 지속 발생하고 있습니다. 다만, 비용통제를 통해 손실 폭은 전년 동기 대비 축소된 상황입니다. 이는 수제맥주 트렌드의 급격한 변화에 따른 시장규모의 축소 및 과도한 경쟁 우려를 반영한 전략적 판단으로 당사는 향후
제품 라인업 재정비 및 고객충성화, 신규사업 진출 등을
통해 매출 및 수익성 향상에 노력을 가할 예정입니다. 그럼에도 불구하고 전방산업 악화로 전체 주류 시장 및 수제맥주 사업 전반에 부정적 영향을 미쳐 당사의 수익성과 성장성에 악영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 재무안정성 관련 위험
2024년 1분기 기준 당사의 부채총계는 약 290억원, 부채비율은 133.01%로, 2021년말 부채총계 약 340억원, 부채비율 59.91% 대비 부채총계는 감소하였음에도 불구하고 부채비율은 크게 증가한 상황입니다. 이는 2021년 당사의 코스닥시장 상장으로 인한 자금이 유입되어 자본증가 및 안정적인 재무비율을 보였지만, 상장 이후 누적 적자로 인해 자본총계가 줄어들었습니다. 이로 인해 부채총계는 2021년 대비 감소하였음에도 부채비율이 상승하게 되었습니다. 반면, 당사의 유동비율은 2024년 1분기 기준 71.82%로 2021년 182.99% 대비 111.17%p 하락하여 재무적 유동성이 감소한 상황입니다. 당사의 부채비율, 차입금의존도, 유동비율 등 주요 재무안정성 지표는 2021년 이후 지속적으로 열위한 상황으로, 이는 당사의 누적된 적자가 주요 원인입니다. 이에 당사는 신사업 및 글로벌 시장 진출 등을 통해 매출 성장과 흑자 전환을 위한 전략적 노력을 기울이고 있습니다. 그럼에도 불구하고 부정적인 경기 및 산업 동향으로 인한 손실 발생과 진행 사업에 대한 지연, 유동자금 부족 등에 의하여 금융기관 등으로부터 차입금 만기 연장 거부 등에 따른 차입금 상환 부담이 일시적으로 가중될 수 있으며 이는 당사에 유동성 위기가 발생될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 부채비율 및 차입금의존도는 2021년 각 59.91%, 19.62%에서 2023년 118.21%, 32.93% 지속 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 2024년 1분기 기준 당사의 부채총계는 약 290억원, 부채비율은 133.01%로, 2021년말 부채총계 약 340억원, 부채비율 59.91% 대비 부채총계는 감소하였음에도 불구하고 부채비율은 크게 증가한 상황입니다. 이는 2021년 당사의 코스닥시장 상장으로 인한 자금이 유입되어 자본증가 및 안정적인 재무비율을 보였지만, 상장 이후 누적 적자로 인해 자본총계가 줄어들었습니다. 이로 인해 부채총계는 2021년 대비 감소하였음에도 부채비율이 상승하게 되었습니다. 반면, 당사의 유동비율은 2024년 1분기 기준 71.82%로 2021년 182.99% 대비 111.17%p 하락하여 재무적 유동성이 감소한 상황입니다.당사의 최근 3개년 재무안정성 지표 추이는 다음과 같습니다.

[최근 3개년 재무안정성 지표 추이]

(단위 : 원, %)

구분
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년

자산총계(A)
50,856,459,305
49,766,911,748
61,950,070,272
92,778,746,660

유동자산(E)
18,861,863,637
18,976,202,141
29,789,471,247
45,820,192,889

비유동자산
31,994,595,668
30,790,709,607
32,160,599,025
46,958,553,771

부채총계(B)
29,030,527,608
29,960,441,398
27,601,158,517
34,757,892,488

유동부채(F)
26,260,963,689
24,441,316,901
18,580,002,913
25,040,131,261

유동차입금(C1)
8,400,000,000
8,400,000,000
8,400,000,000
8,400,000,000

유동성장기부채(C2)
5,285,414,000
5,516,664,000
600,000,000
600,000,000

유동리스부채(C3)
279,575,835
185,977,973
266,762,570
388,472,503

비유동부채
2,769,563,919
2,519,124,497
9,021,155,604
9,717,761,227

장기차입금(C4)
2,099,988,000
2,099,988,000
7,850,000,000
8,450,000,000

비유동리스부채(C5)
436,113,422
187,119,666
268,859,394
369,339,025

자본총계(D)
21,825,931,697
22,806,470,350
34,348,911,755
58,020,854,172

부채비율(B/D)
133.01%
118.21%
80.36%
59.91%

차입금의존도((C1+C2+C3+C4+C5)/A)
32.45%
32.93%
28.06%
19.62%

유동비율(E/F)
71.82%
77.64%
160.33%
182.99%

출처: Dart전자공시시스템

2024년 1분기말 기준 당사의 차입금의존도는 32.45%를 보이고 있으며, 당사의 차입금 내역으로는 단기차입금 84억원과 장기차입금 약 74억원, 그리고 약 7억원의 리스부채로 구성되어 있습니다. 당사 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

[차입금 상세내역]

(단위 : 천원)

구 분
차입처
내 역
이자율
금 액

단기차입금
기업은행
일반자금대출
4.62%
8,000,000

하나은행
5.67%
400,000

소 계
8,400,000

장기차입금
하나은행
시설자금
2.60~5.99%
7,385,402

유동성장기부채
(5,285,414)

소 계
2,099,988

출처: Dart전자공시시스템

*
당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련차입금
설정권자
내용

유형자산(토지,건물 및 시설장치)
17,760,609
9,851,000
7,785,402
하나은행
차입금에 대한 담보제공

정기예금
1,349,651
1,478,400
차입금에 대한 예금 질권 설정

출처: Dart전자공시시스템

한편, 당분기말 현재 기술신용보증기금은 장단기차입금에 대해 신용보증 8,312백만원(전기말 : 8,312백만원)을 제공하고 있습니다.

당사의 부채비율, 차입금의존도, 유동비율 등 주요 재무안정성 지표는 2021년 이후 지속적으로 열위한 상황으로, 이는 당사의 누적된 적자가 주요 원인입니다. 이에 당사는 신사업 및 글로벌 시장 진출 등을 통해 매출 성장과 흑자 전환을 위한 전략적 노력을 기울이고 있습니다. 그럼에도 불구하고 부정적인 경기 및 산업 동향으로 인한 손실 발생과 진행 사업에 대한 지연, 유동자금 부족 등에 의하여 금융기관 등으로부터 차입금 만기 연장 거부 등에 따른 차입금 상환 부담이 일시적으로 가중될 수 있으며 이는 당사에 유동성 위기가 발생될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 현금흐름 관련 위험
당사의 현금및현금성자산은 최근 3개년동안 2021년 약 105억원에서 2024년 1분기 기준 약 72억원으로 감소하였습니다. 영업활동 현금흐름의 경우, 2021년부터 2024년 말까지 지속 부(-)의 현금흐름을 보이다 2024년 1분기 기준 약 13억원으로 양(+)의 현금흐름을 기록하였습니다. 소액공모공시서류 제출일 현재 당사는 현금흐름이 적자를 기록하는 경우 자금부족을 해소하기 위하여 투자 계획등의 조정 가능성 여부를 확인하고, 현금창출능력 등에 따른 중단기적인 재무구조 변화 가능성을 검토하여 탄력적인 대응이 지속될 수 있도록 노력하고 있습니다. 하지만 당사의 노력에도 불구하고 (-)의 영업현금흐름이 발생, 지속되거나 당사의 대응이 부족할 경우 당사 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사의 영업활동 현금흐름은 연결기준 2021년 -62억원, 2022년 -97억원, 2023년 -95억원을 기록하는 등 부(-)의 영업활동 현금흐름을 보여왔으나, 2024년 1분기 기준 13억원으로 양(+)의 영업활동 현금흐름을 기록하였습니다.투자활동 현금흐름은 연결기준 2021년 약 -152억원을 기록하였습니다. 이는 상장 공모자금 중 일부를 단기금융상품 운용에 기인하며, 해당 단기금융상품은 2022년 처분함에 따라 2022년 투자활동 현금흐름은 약 148억원 양(+) 현금흐름이 발생하였습니다.

재무활동 현금흐름의 경우 2021년 코스닥시장 상장으로 인해 공모자금이 약 326억원 유입되어 양(+)의 현금흐름을 보였으며, 2022년 및 2023년 차입금 상환 및 리스부채 감소로 부(-)의 영업활동 현금흐름을 기록하였습니다. 현금및현금성자산은 2022년 약 159억원으로 음(-)의 영업 및 재무활동 현금흐름에도 불구하고 기타금융 자산의 처분으로 인해 전년 대비 약 55억원 증가하였습니다. 2023년의 경우 지속 적자로 인한 부(-)의 영업활동 현금흐름이 약 95억원 발생하여 양(+)의 투자활동 현금흐름에도, 현금및현금성자산은 전년 대비 약 90억 감소한 약 69억원을 기록하였습니다. 2024년 1분기의 경우 양(+)의 영업활동 현금흐름으로 인해 현금및현금성자산은 2023년 말 대비 약 3억원 증가하였습니다.

[당사 현금흐름 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년

영업활동 현금흐름
1,300
-9,522
-9,704
-6,212

투자활동 현금흐름
-768
2,594
14,824
-15,183

재무활동 현금흐름
242
-1,575
-193
30,152

현금및현금성자산(*)
7,186
6,891
15,932
10,463

자료 : Dart 전자공시시스템(*) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과를 반영한 수치임

한편 영업활동 현금흐름 내역을 살펴보면, 2021년의 경우 법인세차감전순손실 약 82억원을 기록하였으며 재고자산 및 기타유동자산이 약 85억원 증가한 영향을 받아 영업활동 자산ㆍ부채 항목이 약 21억원 증가되었습니다. 다만, 실제 현금유출입이 없었던 영업활동 관련 조정 약 51억원이 반영되어 (-)의 영업활동 현금흐름 폭을 축소시켰습니다.

이후 2022년 역시 법인세차감전순손실 약 249억원 발생하였으나, 실제 현금유출입이 없었던 영업활동 관련 조정으로 약 21억원 유입 및 유형자산손상차손 130억원이 발생하여 약 97억원 (-)의 영업활동 현금흐름을 기록하였습니다.

2023년의 경우 약 123억원의 법인세차감전순손실 기록하였으나, 실제 현금 유출이 없었던 비용 및 이익 약 36억원 조정으로 약 95억원 (-)의 영업활동 현금흐름을 보였습니다.

2024년 1분기의 경우 법인세차감전순손실 약 10억원을 기록하였으나, 실제 현금유출이 없었던 비용 및 이익 조정 약 5억원과 영업활동 자산ㆍ부채 항목이 약 19억원 유입된 결과약 13억원 (+)의 영업활동 현금흐름을 기록하였습니다.

[당사 영업활동 현금흐름 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년

영업활동 현금흐름
1,300
-9,522
-9,704
-6,212

영업에서 창출된 현금흐름
1,468
-8,968
-9,576
-5,956

이자의 수취
11
280
367
185

이자의 지급
-178
-894
-531
-458

법인세의 환급(납부)
-
60
37
18

자료 : Dart 전자공시시스템

당사는 현금흐름이 적자를 기록하는 경우 자금부족을 해소하기 위하여 투자 계획등의 조정 가능성 여부를 확인하고, 현금창출능력 등에 따른 중단기적인 재무구조 변화 가능성을 검토하여 탄력적인 대응이 지속될 수 있도록 노력하고 있습니다. 하지만 당사의 노력에도 불구하고 (-)의 영업현금흐름이 발생, 지속되거나 당사의 대응이 부족할 경우 당사 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

라. 특수관계자 거래 관련 위험
당사는 2024년 1분기 기준 특수관계자와의 매입/매출, 채권/채무 등 거래 외 자금거래 등은 발생하지 않고 있으며, 담보나 보증 등을 지급받고 있지 않습니다. 다
만 기타특수관계자에 대한 대여금이 상당 부분 존재하며, 이에 대한 손실충당금이 추가로 설정된다면 당사 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
당사는 이러한 위험요소에 대한 통제장치를 마련하기 위하여 이해관계자와의 거래에 관한 규정을 제정하여 운영하는 노력을 기울이고 있습니다. 다만, 이러한 내부통제시스템이 모든 이해상충 가능성을 완벽하게 방지할 수 있다고 보장할 수는 없으므로 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

2024년 1분기말 기준 당사와 지배, 종속기업 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계종류
당분기말

회사명
지분율

종속기업
제주패밀리(주)
100%

카스피안캐피탈(주)
57.18%

계열회사
(주)제주프렌즈
50.00%

기타특수관계자
(주)파운더스유니온
-

삼신상사
-

출처: Dart전자공시시스템

당분기와 전기 중 개별기준 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
당분기
전기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

종속기업
제주패밀리(주)
-
-
1,940
-

기타특수관계
삼신상사
-
21,083
-
22,373

합계
-
21,083
1,940
22,373

출처: Dart전자공시시스템

당분기와 전기 중 개별기준 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
당분기
전기

채권
채무
채권
채무

종속기업
제주패밀리(주)
800,000
-
800,857
-

기타특수관계
삼신상사
2,600,000
6,768
2,600,000
5,711

주주, 임원, 종업원
150,000
-
150,000
-

합계
3,550,000
6,768
3,550,857
5,711

출처: Dart전자공시시스템

상기와 같이, 당사는 2024년 1분기 기준 특수관계자와의 매입/매출, 채권/채무 등 거래 외 자금거래 등은 발생하지 않고 있으며, 담보나 보증 등을 지급받고 있지 않습니다. 다만 기타특수관계자에 대한 대여금이 상당 부분 존재하며, 이에 대한 손실충당금이 추가로 설정된다면 당사 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 향후 경영 환경의 변화에 따른 특수관계자와의 거래 내용의 변화가 당사의 손익 및 재무구조에 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

또한, 당사는 이해관계자와의 거래 중 경영효율성 강화를 위하여 각자의 회사가 본연의 사업을 추진하고, 필요한 경우 이사회 승인을 거쳐 이해관계자 간 거래를 진행하고 있습니다. 이에 따라 회사간 사업역량 강화를 도모할 수 있지만, 특수관계자 간의 거래의 특성상 이해상충의 여지가 존재할 수 있습니다.

이에 따라 이해관계인간의 이해상충 위험 등 당사의 경영에 부정적인 영향을 미칠 수있는 위험요소가 존재한다고 판단됩니다. 따라서 당사는 이러한 위험요소에 대한 통제장치를 마련하기 위하여 이해관계자와의 거래에 관한 규정을 제정하여 운영하는 노력을 기울이고 있습니다. 다만, 이러한 내부통제시스템이 모든 이해상충 가능성을 완벽하게 방지할 수 있다고 보장할 수는 없으므로 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

마. 자금 유동성 확보 관련 위험당사는 맥주제조 및 판매업을 영위 중이며 주세법 제 10조에 따라 주세를 납부하여야합니다. 납부는 주세법 제 11조에 따른 매 분기분을 분기의 다음달 25일까지 납부 합니다. 당사가 2020년 기말에 미지급 주세가 높은 편이였던 이유는 2020년 4분기의 대규모 설비 투자를 하기 위한 목적으로 자금의 확보를 위해 동년도 2,3분기의 주세 납부를 유예하게 되었습니다. 당사가 수요 확대로 인한 추가적인 생산능력 확보를 위해 신규 공장 투자를 계획하거나 추가적인 설비 투자 등의 이슈가 발생할 경우에 재무적인 안정성 및 자금의 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 맥주제조 및 판매업을 영위 중이며 주세법 제 10조에 따라 주세를 납부하여야 합니다. 그러나, 주류 매출시에 주세를 즉시 납부하는 것이 아닌 주세법 11조에 따른 매 분기분을 분기의 다음달 25일까지 납부 합니다. 주세 납부 시기와 연도말 기간의 차이 인해 미지급세금이 재무제표 상의 부채 계상이 됨에 따라 재무적인 안정성등의 부정적인 영향을 미치는 효과가 나타납니다.

당사의 3개연도 미지급주세 추이는 다음과 같습니다.

[미지급주세 변동 추이]

(단위: 천원)

2024년 1분기
2023년
2022년
2021년

미지급주세
8,738,645
6,841,095
5,903,150
11,563,594

(출처: Dart 전자공시시스템)

당사는 미지급주세에 대해 납부유예 제도를 통해 유동성을 일부 관리하고 있는 상황으로, 2024년 1분기 말 기준 약 68억원을 납부유예중입니다. 이와 관련하여 유형자산(토지와 건물) 납세담보로 제공하고 있으며, 담보설정금액은 약 84억원입니다. 주세 납부유예제도는 국세기본법 제 6조에 따라 관할 세무서장이 주세상당액의 납세담보를 제공받고 납부기한을 연장해주는 제도이며, 담보제공 시 유예 금액에 대한 이자 발생이 되지 않으므로 많은 주류회사가 동 제도를 활용하고 있습니다.

바. 최대주주 관련 위험
당사의 최대주주는 2024년 5월 (주)엠비에이치홀딩스에서 (주)더블에이치엠으로 변경되어, 소액공모 공시서류 제출 기준 4백만주 당사 지분 6.83%를 보유하고 있습니다. 소액공모 공시서류 제출 기준 (주)엠비에이치홀딩스는 당사의 지분을 보유하고 있지 않은 상황입니다. 다만, (주)엠비에이치홀딩스의 특별관계자인 문성근 개인은 당사 주식 2,877,130주, 4.91% 지분을 보유하고 있습니다. 또한, 상기 주식양수도 거래 이후 (주)에이치에이파트너스는 2,994,677주, 5.11% 지분을 보유하게 되었습니다. 이는 당사 최대주주인 (주)더블에이치엠(지분율 6.83%)과 지분율 1.72%의 근소한 차이를 보이고 있어 향후 경영권 분쟁 가능성을 배제할 수 없는 상황입니다.

당사의 최대주주는 2024년 5월 (주)엠비에이치홀딩스에서 (주)더블에이치엠으로 변경되어, 소액공모 공시서류 제출 기준 4백만주 당사 지분 6.83%를 보유하고 있으며 상세 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2024년 06월 20일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

주식수
지분율(*)

(주)더블에이치엠
본인
보통주
4,000,000
6.83
-

신성현
발행회사 임원
보통주
90,000
0.15
-

계
보통주
4,090,000
6.98
-

출처: Dart전자공시시스템(*)발행주식총수 58,568,091주 기준

기존 최대주주 (주)엠비에이치홀딩스의 주식 양수도 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

날짜
양도인
양수인
주식수
지분율

2024년 04월 23일
(주)엠비에이치홀딩스
레드캣츠코리아 3호조합
1,021,000
1.74

(주)에이치에이파트너스
2,243,480
3.83

(주)더블에이치엠
1,045,091
1.78

2024년 05월 14일
바모스투자조합
1,379,000
2.35

(주)더블에이치엠
2,855,429
4.88

2024년 06월 17일
(주)에이치에이파트너스
751,197
1.28

출처: Dart전자공시시스템(*)발행주식총수 58,568,091주 기준(**) (주)엠비에이치홀딩스의 특수관계인 양도거래는 제외함

소액공모 공시서류 제출 기준 (주)엠비에이치홀딩스는 당사의 지분을 보유하고 있지 않은 상황입니다. 다만, (주)엠비에이치홀딩스의 특별관계자인 문성근 개인은 당사 주식 2,877,130주, 4.91% 지분을 보유하고 있습니다. 상기표는 주식양수도 거래내역을 단순 기재한 사항으로 주식 양수인이 현재까지 해당 주식을 보유하고 있음을 나타내는 자료는 아니므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 제11호에 의거, 직전 사업연도를 포함하여 과거 3년간 최대주주의 변경이 2회 이상 발생하거나 대표이사의 교체가 3회 이상 발생한 주권상장법인에 해당되지 않습니다. 다만, 향후 3년 내 최대주주 변경 2회 혹은 대표이사의 교체 3회 발생 시, 증권선물위원회가 지정하는 회계법인을 감사인으로 선임하거나 변경선임할 것을 요구받을 수 있습니다. 지정감사를 받는 경우에는 상대적으로 외부감사인의 감사 강도가 더 높아질 수 있고, 당사 감사인이 변경될 경우 기초 재무제표에 대한 감사 결과나 그 근거에 대해 새로운 감사인의 이견이 존재할 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

사. 관리종목 지정 및 상장폐지 위험
당사는 현재 상기의 관리종목 및 상장폐지 기준에 해당하는 사항이 없습니다. 다만, 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

최근 금융감독기관 등의 상장기업에 대한 관리감독기준은 투자자보호 차원에서 강화되고 있습니다. 특히 코스닥 상장기업인 당사가 상장기업 관리 감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지 실질심사, 상장폐지, 불성실법인 지정에 따른 벌금 및 벌점 부과 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 당사의 관리종목 및 상장폐지 요건 해당 가능성 검토 결과, 당사의 검토 결과 내용은 아래와 같습니다.

[코스닥시장 관리종목 지정 사유 및 퇴출 요건]

구분
관리종목
상장적격성 실질심사
형식적 상장폐지

매출액 (별도)
요 건
최근 사업연도 30억원 미만(지주회사는 연결 기준)
관리종목으로 지정된 다음 해에도 매출액 30억원 미달 사유 발생
-

기술성장기업(우량기업부 기업 제외) 및 이익미실현기업은 상장일 속한 사업연도 포함 5개 사업연도에 미적용

검토결과
2022년 매출액 : 234억원2023년 매출액 : 216억원

해당여부
없음
없음

법인세비용차감전계속사업손실
요 건
자기자본 50% 초과(&10억원 이상)의 법인세비용차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상(& 최근 사업연도 법인세비용차감전계속사업손실 발생)
관리종목으로 지정된 다음 해에도 자기자본 50% 초과 & 10억원 이상의 법인세비용차감전계속사업손실 발생
-

기술성장기업(우량기업부 기업 제외) 상장일 속한 사업연도 포함 3개 사업연도 미적용, 이익미실현 기업 상장일 속한 사업연도 포함 5개 사업연도 미적용

검토결과
2021년 법인세비용차감전계속사업이익 : -82억원 / 자기자본 대비 손실률 : -14.1%2022년 법인세비용차감전계속사업이익 : -249억원 / 자기자본 대비 손실률 : -72.5%2023년 법인세비용차감전계속사업이익 : -123억원 / 자기자본 대비 손실률 : -54.0%(이익미실현기업으로 2024년 사업연도까지 미적용)
-

해당여부
없음.
없음.
-

자본잠식
요 건
최근 사업연도 말 자본잠식률 50% 이상
관리종목으로 지정된 다음 해에도 자본잠식률 50% 이상 발생
최근 사업연도 전액 자본잠식

검토결과
2023년말 자본금 : 292억원2023년말 자기자본 : 182억원 (비지배지분 제외)자본잠식률 : 37.7%
-

해당여부
없음.
없음.
-

자기자본미달
요 건
최근 사업연도 말 자기자본 10억원 미만
관리종목으로 지정된 다음 해에도 자기자본 10억원 미만 발생
-

검토결과
2023년말 자기자본 : 182억원
-

해당여부
없음.
없음.
-

감사의견
요 건
-
-
최근 사업연도 감사의견 비적정(부적정ㆍ의견거절ㆍ범위제한 한정)

검토결과
-
-
2023년 감사의견 : 적정

해당여부
-
-
없음.

시가총액
요 건
시가총액이 40억원 미만인 상태가 연속하여 30일 지속
-
관리종목 지정 후 90일 간 “연속 10일 & 누적 30일 이상 시가총액 40억원 이상”의 조건을 미충족

정기보고서미제출
요 건
분기, 반기, 사업보고서를 법정제출기한 내 미제출
-
2년간 3회 이상 분기, 반기, 사업보고서를 법정제출기한 내 미제출

사업보고서 법정제출기한 후 10일 내 미제출

분기, 반기, 사업보고서 미제출로 관리종목 지정된 상태에서 분기, 반기, 사업보고서를 미제출

거래량
요 건
분기 월평균 거래량이 유동주식 수의 1%에 미달
-
2분기 연속

월간 거래량 1만주, 소액주주 300인 이상이 20% 이상 지분 보유 등은 적용 배제

지분분산
요 건
최근 사업연도 말 기준 소액주주 200인 미만 또는 소액주주의 지분이 20% 미만
-
2년 연속

300인 이상의 소액주주가 유동주식수의 10%이상으로서 100만주 이상 소유하는 경우 제외

불성실공시
요 건
-
1년 간 불성실공시 벌점 15점 이상
-

지배구조
요 건
사외이사/감사위원회 요건 미충족
-
2년 연속

회생절차/파산신청
요 건
회생절차 개시 신청 또는 파산신청
개시신청 기각, 결정 취소, 회생계획 불인가 등
-

재무관리위반
요 건
변경·추가 상장이 유예된 기간 중에 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 재무관리 기준을 위반한 경우
-
-

기타상장폐지사유
요 건
모든 상장폐지 사유(형식 상장폐지 및 상장적격성 실질심사 대상 결정)가 발생한 경우 관리종목 지정
-
최종 부도 또는 은행거래정지

해산사유(피흡수합병, 파산선고)

정관 등에 주식양도 제한을 두는 경우

유가증권시장 상장의 경우

우회상장시 우회상장 관련 규정 위반 시(심사 종료 전 기업결합 완료 및 의무보유 위반 등)

출처: 한국거래소

당사는 현재 상기의 관리종목 및 상장폐지 기준에 해당하는 사항이 없습니다. 다만, 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

아. 내부회계관리제도 및 내부통제 관련 위험
당사는 대내외적인 신뢰도를 높이고 기업의 내부회계를 합리화하여 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성과 공시를 목적으로, 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 회계처리규정, 자금관리규정을 제정 및 시행하여 부정 및 오류방지를 위한 통제절차를 구비하고 있으며, 상장 이후 내부회계관리제도 모범규준에 따라 구축된 내부회계관리제도에 대한 감사인의 종합적 의견표명을 받고 있습니다. 또한, 당사는 상시 모니터링을 통해 내부통제 강화를 위하여 상당한 노력을 기울이며 대비하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 별도의 우발상황이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

당사는 대내외적인 신뢰도를 높이고 기업의 내부회계를 합리화하여 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성과 공시를 목적으로, 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 회계처리규정, 자금관리규정을 제정 및 시행하여 부정 및 오류방지를 위한 통제절차를 구비하고 있으며, 상장 이후 내부회계관리제도 모범규준에 따라 구축된 내부회계관리제도에 대한 감사인의 종합적 의견표명을 받고 있습니다.

[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견]

사업연도
감사인
감사의견 및 검토의견
지적사항

제 10 기(당분기)
삼일회계법인
-
-

제 9 기(전 기)
삼일회계법인
[검토의견]중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

제 8 기(전전기)
삼일회계법인
[검토의견]중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

제7기(전전전기)
이촌회계법인
[검토의견]중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

출처: Dart전자공시시스템

당사는 상시 모니터링을 통해 내부통제 강화를 위하여 상당한 노력을 기울이며 대비하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 별도의 우발상황이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금 제한 및 원금 손실 가능성
당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금납입일 이후 코스닥시장 추가상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.본 유상증자의 자세한 일정은 본 소액공모공시서류의 'I.모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 제3자배정 유상증자에 따른 위험

금번 공모는 제3자배정 증자로, 공모 청약 후 발생하는 미청약분에 대해서는 미발행 처리됩니다. 따라서 주식시장의 급격한 상황악화 등으로 인하여 공모금액보다 청약금액이 감소할 경우 당사가 계획했던 운용자금 사용 등에 차질이 빚어지면서 재무적 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

당사가 진행하는 금번 유상증자(소액공모)의 경우, 제3자배정 유상증자로서 미청약 할 경우 발행예정 주식수보다 실제 발행주식수가 감소하고, 계획된 자금이 납입되지 않아 당사의 자금 사용 계획에 차질이 생길 수도 있습니다.

[유상증자 방식별 요약]

유상증자 방식
내용

주주배정증자
주주배정
기존주주에게 주식수에 따라 배정하며, 실권주는 발행하지 않음

주주배정 후실권주 일반공모
기존주주에게 주식수에 따라 배정을 하며, 실권주는 일반에게 공모

공모증자
주주우선공모
기존주주에게 우선청약권을 부여하며, 실권주는 일반에게 공모

일반공모
기존주주에게 주식수에 따른 배정 또는 우선청약권 부여 없이 일반에게 공모

제3자배정 증자
특정의 제3자를 대상으로 발행

제3자방식으로 진행되는 금번 소액공모가 청약 미달되어 당사가 계획한 자금이 조달되지 못할 경우, 이는 당사의 경영계획에 차질을 미치며 이로 인해 당사의 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 주주배정증자 방식과는 달리 제3자배정 유상증자는 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 감독기관의 규제 강화에 따른 위험
최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목추가지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

최근 금융감독기관 등의 상장기업에 대한 관리감독기준은 투자자보호 차원에서 엄격해지고 있는 상황이며, 회사가 관련 규정을 위반할 경우 회사 및 회사가 발행한 주식에 대해 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.당사는 현재 주권매매정지, 상장폐지, 관리종목 등의 사유에는 해당하지 않지만, 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.특히 코스닥시장상장규정 제53조(관리종목), 코스닥시장상장규정 제54조(형식적 상장폐지) 및 제56조(상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지) 등의 규정사항에 해당되어 관리종목 지정 및 상장폐지 등이 발생할 위험에 유의하시기 바랍니다.
자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

라. 소액공모 공시서류 및 일정에 관한 주의사항

본 소액공모공시서류는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 소액공모공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

본 소액공모공시서류는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 소액공모공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

마. 기타 투자자 유의사항
당사의 대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 소액공모공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사의 주가는 국내외 주식시장 환경 변화와 같은 외부적 요인에 영향을 받아 변동할 가능성이 존재하며, 당사의 경영환경 변화에 따라 당사 실적이 악화될 가능성이 높아질 경우 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 하며, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소 및 본 소액공모공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해서 투자하셔야 합니다.만일 상기 투자위험요소에 기재한 내용 중 부정적인 요소가 현실화될 경우 당사 및 종속회사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액에 손실을 볼 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

가. 자금조달금액

(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
998,998,770

발행제비용(2)
3,325,842

순수입금 [(1)-(2)]
995,672,928

주) 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 자체자금으로 사용할 예정입니다.

나. 자금의 사용목적

(기준일 :
2024년 06월 20일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
998,998,770
-
-
-
998,998,770

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
2
-
-
2
-

합계
2
-
-
2
-

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "제주맥주 주식회사"이며, 영문명은 "Jeju Beer Company, Limited" 입니다.
다. 설립일자 당사는 2015년 2월 4일 제주브루어리 주식회사로 설립되었으며, 2016년 11월 18일 사명을 제주맥주 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2021년 5월 26일 코스닥시장에 상장하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분
내 용

주 소
제주특별자치도 제주시 한림읍 금능농공길 62-11

전화번호
064-798-9800

홈페이지
https://www.jejubeer.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

당사는 맥주 제조업 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 주요 제품은 제주위트에일, 제주펠롱에일, 제주거멍에일 등으로 편의점, 대형마트 및 도매점 등을 통해 소비자들에게 판매되고 있습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.

목적사업
비고

1. 한국 내외에서 수입 및 국내산 보리 몰트(밀몰트 포함)와 지하수 및 상수원 등을 기본 재료로 하는 알코올성 음료수제품의 제조, 판매, 라이선스, 수출입

2. 보리(몰트) 등을 기본 재료로 하는 알코올성 음료수제품의 수입업

3. 제1호 및 제 2호와 관련된 사업에 대한 소매점

4. 제1호와 관련된 사업에 대한 연구 및 개발, 투자

5. 제1호와 관련된 사업체에 대한 컨설팅업, 기술지원 등

6. 음식료품, 건강식품의 연구, 개발, 가공, 제조 및 판매

7. 식품 첨가물 제조 및 판매

8. 곡물 및 식량 작물 재배업

9. 양조용 원료의 제조, 가공, 판매

10. 화장품 제조, 가공, 판매

11. 부동산 개발, 매매 및 임대업

12. 주택건설업

13. 창고업 및 물류업

14. 회사의 사업과 관련된 기념품의 제작, 유통, 판매

15. 외식 및 프랜차이즈 사업

16. 경영 컨설팅업

17. 금융투자업

18. 연구용역서비스업

19. 스포츠, 레저시설의 설치 및 운영에 관한 사업

20. 판매대행 및 마케팅 서비스업

21. 통신판매업

22. 위 각호에 관련되는 부대사업 일체

사. 신용평가에 관한 사항

평가일
평가기관명
신용등급

2023.06.07
한국기업데이터
BB-

2022.06.16
한국기업데이터
BB-

2021.06.14
한국기업데이터
B+

- 신용등급 정의

등급
등급내용
신용등급의 정의

AAA
최우량
상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임

AA
매우우량
상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음

A
우량
상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움

BBB
양호

상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음

BB
보통이상

상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음

B
보통

현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음

CCC
보통이하
현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음

CC
미흡
상거래 신용위험의 가능성이 높음

C
불량
상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음

D
매우불량
현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음

NR
무등급
조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급

주) 'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'를 부가함

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
2021년 05월 26일
이익미실현기업의 코스닥시장 상장

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자

주소

비고

2015.02.04

제주특별자치도 제주시 한림읍 금능농공길 62-11

설립

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019.03.29
정기주총
기타비상무이사 문성근사외이사 이승현
-
-

2020.03.31
정기주총
기타비상무이사 한승
-
사내이사 한승(사임)

2020.06.29
임시주총
감사 정현찬사외이사 허승범
-
감사 송지영(사임)기타비상무이사 문성근(사임)

2020.09.18
-
-
-
사외이사 허승범(사임)

2021.03.31
정기주총
사외이사 이현범
대표이사 문혁기사내이사 조은영
사외이사 이승현(사임)

2023.03.27
정기주총
-
감사 정현찬
-

2023.03.31
-
-
-
기타비상무이사 한승(임기만료)

2024.03.28
정기주총
사내이사 김배진사외이사 이현수
대표이사 문혁기
사내이사 조은영(임기만료)사외이사 이현범(임기만료)

2024.05.22
임시주총
사내이사 신성현사내이사 남봉관사내이사 이강일사외이사 양인철감사 이후록
-
사내이사 문혁기(사임)사내이사 김배진(사임)사외이사 이현수(사임)감사 정현찬(사임)

다. 최대주주의 변동당사는 2024년 5월 13일 최대주주가 변동되었습니다.
라. 상호의 변경

당사는 2016년 11월 7일 임시주주총회에서 상호의 변경 승인으로 인하여 "제주브루어리 주식회사" 에서 "제주맥주 주식회사"로 상호가 변경되었습니다.

변경일자

변경전

변경후

2016.11.18
제주브루어리 주식회사
제주맥주 주식회사

마. 합병 등을 한 경우 그 내용당사는 2017년 6월 28일 임시주주총회에서 100% 자회사인 제주임포트 주식회사와 흡수 합병을 승인받아 2017년 8월 14일 합병등기를 완료 하였습니다.
바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일자

연혁

2015.02
법인설립(자본금200백만원)

2015.11
제주맥주임포트 주식회사 설립(100% 자회사)

2015.12
벤처기업 선정

2016.06
브루클린 브루어리社 맥주 수입 유통 시작 (제주맥주임포트㈜에서 진행)

2016.11
상호변경(제주브루어리 주식회사 → 제주맥주 주식회사)

2017.03
주류제조면허(일반맥주제조면허) 취득

2017.07
화북지점 설치

2017.07
주류수입면허 취득

2017.08
제주위트에일 출시

2017.08
서울지점 설치, 화북지점 주류직매장 면허 취득

2017.08
제주맥주임포트 주식회사 흡수합병

2017.09
제주패밀리 주식회사(100% 자회사) 설립

2018.01
이천지점 설치

2018.02
이천지점 주류직매장 면허 취득

2018.08
제주펠롱에일 출시

2018.09
주식회사 제주프렌즈(50%) 설립

2019.03
첫 수출 진행

2019.10
기업부설 연구소 등록

2019.12
제주슬라이스 출시

2020.06
HACCP 인증

2020.07
예비유니콘 특별보증기업으로 선정

2020.10
액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할 실시

2021.05
한국거래소 코스닥시장 상장

2021.06
제주거멍에일 출시

2021.06
카스피안캐피탈 주식회사 설립

2022.05
제주라거 출시

2022.06
제주누보 출시

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
제10기(2024년 1분기말)
제9기(2023년말)
제8기(2022년말)
제7기(2021년말)
제6기(2020년말)

보통주
발행주식총수
58,454,091
58,274,091
57,183,671
56,646,211
47,383,030

액면금액
500
500
500
500
500

자본금
29,227,045,500
29,137,045,500
28,591,835,500
28,323,105,500
23,691,515,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
29,227,045,500
29,137,045,500
28,591,835,500
28,323,105,500
23,691,515,000

주) 상기 자본금은 법인등기부등본상 법정자본금 기준이며, 2024년 06월 20일 공시서류 제출일 기준 발행주식총수 58,568,091주, 자본금 29,284,045,500원임.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 06월 20일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
종류주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
300,000,000
-
300,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
58,568,091
10,964,230
69,532,321
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
10,964,230
10,964,230
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
10,964,230
10,964,230
보통주 전환

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
58,568,091
-
58,568,091
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
58,568,091
-
58,568,091
-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근변경일본 분기보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2024년 3월 28일이며, 임시주주총회(2024년 5월 22일 개최 예정) 안건 중 정관 일부 변경의 건이 상정되어 있었습니다. 2024년 5월 22일 임시주주총회 결과 정관 변경은 원안대로 승인되었습니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2019.12.13
2019년 제1차임시주주총회
- 주식매수선택권 조항 변경
- 주식매수선택권 부여한도 변경

2020.06.29
2020년 제1차임시주주총회
- 사업목적 추가- 주식, 사채의 전자등록에 관한 법률 시행 반영- 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 시행 반영
- 신규사업추진에 따른 사업목적 추가- 상장 추진에 따라 상장회사에 적용되는 법령에 부합되도록 관련 규정 전면 개정

2020.09.21
2020년 제2차임시주주총회
- 주식의 발행예정총수 변경- 액면분할 실시
- 주식의 총수: 5,000,000주 → 100,000,000주- 액면가액: 5,000원 → 500원

2021.03.31
2021년 제6기정기주주총회
- 특별결의사항 의결 정족수 변경
- 상법 제434조(정관변경의 특별결의)에 따라 주주총회 특별결의 의결 정족수 변경

2022.03.25
2022년 제7기정기주주총회
- 상법 및 표준정관 개정 등에 따른 조문 정비
- 상법 및 코스닥상장법인 표준정관 반영

2023.03.27
2023년 제8기정기주주총회
- 사채 발행금액 명확화
- 코스닥상장법인 표준정관 반영

2024.03.28
2024년 제9기정기주주총회
- 주식의 발행예정총수 변경
- 주식의 총수: 100,000,000주 → 150,000,000주

다. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

12345678910111213141516171819202122
한국 내외에서 수입 및 국내산 보리 몰트(밀몰트 포함)와지하수 및 상수원 등을 기본 재료로 하는 알코올성 음료수제품의 제조, 판매, 라이선스, 수출입보리(몰트) 등을 기본 재료로 하는 알코올성 음료수제품의 수입업제1호 및 제2호와 관련된 사업에 대한 소매점제1호와 관련된 사업에 대한 연구 및 개발, 투자제1호와 관련된 사업체에 대한 컨설팅업, 기술지원 등음식료품, 건강식품의 연구, 개발, 가공, 제조 및 판매식품 첨가물 제조 및 판매곡물 및 식량 작물 재배업양조용 원료의 제조, 가공, 판매화장품 제조, 가공, 판매부동산 개발, 매매 및 임대업주택건설업창고업 및 물류업회사의 사업과 관련된 기념품의 제작, 유통, 판매외식 및 프랜차이즈 사업경영 컨설팅업금융투자업연구용역서비스업스포츠, 레저시설의 설치 및 운영에 관한 사업판매대행 및 마케팅 서비스업통신판매업위 각호에 관련되는 부대사업 일체
영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 회사의 영업현황

당사는 '크래프트 맥주의 대중화', '맥주의 미식 문화 창조' 라는 비전을 가지고 2015년 2월 회사를 설립하였습니다. 국내 맥주시장은 수입맥주의 다양화, 하우스 맥주 및 소규모 양조장의 증가로 인하여 크래프트 맥주에 대한 관심이 계속 상승하고 있으며, 차별화된 제품과 프리미엄 맥주에 대한 관심 증가로 국내 주류소비 트렌드가 급속히 변화하고 있는 추세입니다. 당사는 이러한 트렌드 변화에 발맞추어, 우수한 품질의 다양한 맥주들을 대량 생산하는 모델로 소비자의 변화된 니즈를 충족시키고 국내 맥주시장의 질적 성장에 기여하고자 하는 목표를 가지고 있습니다.

당사는 미국 뉴욕 1위 크래프트 맥주회사인 브루클린 브루어리社와 파트너쉽을 체결하여 양조장 운영과 관련된 모든 노하우 및 양조기술 등을 전수받고 있으며, 양조장 신축을 위하여 공정별 세계 최고의 주류 설비 제조사로부터 설비를 도입하고 2017년 6월 양조장을 완공하여 일반맥주제조면허를 취득하였습니다. 또한, 당시 크래프트 맥주 회사 중 유일하게 자동화설비를 도입하여 수작업으로 인해 발생할 수 있는 공정사고를 방지하고 균일한 품질관리를 할 수 있도록 최고 수준의 생산설비를 갖추었습니다. '크래프트 맥주 대중화'라는 당사 비전에 맞게, 국내 맥주시장에서 라거 다음으로 대중성을 인정받은 밀맥주 스타일로 첫 제품을 개발하여 2017년 8월 제주위트에일을 출시하였습니다. 이후 제주펠롱에일, 제주거멍에일 등 매년 한 종류 이상의 신제품을 출시하며 다양한 고객 세그먼트에 맞춘 브랜드 포트폴리오를 다각화하고 있으며, 당사의 브랜드 제품 외에 다양한 산업의 기업들과 협업을 통해 특색 있는 콜라보레이션 제품을 출시하고 있습니다.

당사는 크래프트 맥주 업계의 후발주자임에도 불구하고, 첫 제품 출시 1년만인 2018년에 크래프트 맥주 업계 내 브랜드 인지도 1위, 매출 1위를 달성하였습니다. 크래프트 맥주 업계 1위 자리에 안주하지 않고 한 단계 더 도약하기 위하여 한국 맥주시장 활성화를 저해하고 있던 불평등한 주세 과세체계를 바로잡기 위해 수제맥주협회 및 대기업을 포함한 국내 맥주제조사들과 다방면의 노력을 기울인 결과 2020년 1월, 주세법 개정이 이루어졌습니다.

주세법 개정 이후 수입맥주와 공정한 가격 경쟁력을 갖추게 됨에 따라 2020년 당사 순매출액은 215억원을 기록하며 전년 대비 198.5% 성장하였고, 출고량 기준으로는 256.4% 성장하였습니다. 이후 2021년에도 당사 순매출액은 288억원으로 전년 대비 33.8% 성장하였으나, 시장 경쟁 과열에 따른 영향으로 2022년 당사 순매출액은 240억원으로 전년 대비 16.9% 감소하였고, 2023년 당사 순매출액은 224억원으로 전년 대비 6.3% 감소하였습니다..당사는 우수한 제품력과 차별화된 브랜딩으로 계속하여 고품질 크래프트 맥주의 대중화를 선도하며 국내 맥주시장의 체질 개선에 앞장설뿐 아니라, 더 나아가 한국 맥주 중 최초로 해외 시장에서 인정받을 수 있는 글로벌 브랜드로 성장할 것입니다.
나. 기타 사업의 개황주요 종속회사인 카스피안캐피탈(주)는 경영 컨설팅업, 벤처 투자업을 전개할 목표로 설립되었습니다. 기업 투자(벤처 투자) 시장은 자금의 유치, 유치자금의 투자 양 측면에서 빠른 변화가 일어나고 있습니다.

자금 유치의 측면에서, 기존에는 정책 자금 중심의 공급이 이루어져왔으나 지난 몇 년간 민간 금융기관 및 일반 법인들로 자금의 공급처가 확대되며 벤처 투자 자금의 양적 확대가 이루어지는 동시에 자금의 성격 또한 공급처에 따라 다양화되고 있는 추세입니다.

투자의 측면에서는 급속한 디지털 컨버전스와 함께 중대한 변곡점을 지나고 있는 소비재 분야, 주변국의 거대 시장만을 목표로 하던 과거에서 탈피하여 진정한 K-글로벌 브랜드들이 등장하기 시작한 뷰티/라이프스타일, 빠른 기술 발전과 함께 글로벌 수준의 기업들이 등장하기 시작한 AI 등 다양한 시장 변화의 흐름이 감지되고 있습니다.

카스피안캐피탈(주)는 자금 공급처를 다변화하여 산업의 다이내믹한 변화 속에서 잠재력 있는 기업을 발굴 및 투자함과 동시에 모회사의 역량과 네트워크 및 지속적인 자금 지원을 통해 피투자기업의 성장을 가속하고 이를 바탕으로 투자 수익성을 극대화할 계획입니다.

상기 "1. 사업의 개요"의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(1) 메인 브랜드 및 프리미엄 브랜드

메인 브랜드로는 세 가지의 상시 제품(제주위트에일, 제주펠롱에일, 제주거멍에일)과 프리미엄 브랜드인 배럴시리즈 및 프루티제, 논알콜맥주인 제주누보가 있습니다. 당사는 맥주도 음식이라는 본질을 잊지 않고 품질에 심혈을 기울이는 동시에 제품 개발에있어 제주를 담고자 다양한 시도를 하고 있습니다. 제주에서 나는 원재료를 사용하거나, 제주의 요소를 모티브로 하여 제품을 개발하고 있습니다.

첫 번째 제품인 제주위트에일의 경우, 당사의 크래프트 맥주 대중화의 비전에 맞게, 국내 맥주시장에서 라거 다음으로 대중성을 인정받은 밀맥주 스타일로 개발하여 크래프트 맥주 입문자들도 쉽게 접근할 수 있게 하였습니다. 아울러, 세계 3대 맥주 품평회인 AIBA에서 밀맥주 부문 가장 높은 점수를 득한 맥주입니다.

제품명

출시년월

특성

상표

제주 위트에일

2017.08

싹을 틔운 밀로 만든 엷은 색과 부드럽고 상큼한 맛이 나는 맥주로 제주도 감귤 껍질을 첨가한 제주맥주의 대표 맥주

(ALC 5.3%, IBU 21)

제주위트에일

제주 펠롱에일

2018.08

'펠롱'은 '반짝'이라는 의미의 제주 방언으로 다양한 식물들이 조화를 이루는 제주 곶자왈을 모티브로 다양하고 개성있는 홉을 블렌딩하여 반짝이는 시트러스향을 강조한 페일에일

(ALC 5.5%, IBU 34)

제주펠롱에일

제주 거멍에일
2021.06
'거멍'은 '검다'라는 의미의 제주 방언으로 제주 흑보리와 초콜릿 밀을 사용하여 제주의 여름밤을 떠올리게 하는 경쾌한 흑맥주(ALC 4.3%, IBU 16)

제주거멍에일

프루티제
2022.06
체리의 싱그러운 풍미와 비쥬얼을 담은 상큼한 스파클링 프룻 에일(ABV 7.5%, IBU 7)

프루티제

제주누보
2022.06
풍부한 맥아의 구수함과 홉의 기분 좋은 쌉싸름함, 그 위에 퍼지는 시트러스한 아로마가 어우러진, 맥주 본연의 원료와 양조방식으로 맥주의 맛을 지켜낸 프리미엄 논알콜 맥주(ABV 0.5%)

제주누보

배럴 시리즈
2022.11
배럴에 숙성시킨 임페리얼 스타우트에, 바닐라빈(마다가스카르, 타히티)과 카카오를 더해 부드러운 달콤함을 자랑하는 세번째 한정판 프리미엄 맥주(ABV 11.2%, IBU 30)

배럴시리즈_2022

아티장 에일
2023.08
말린 꽃 향과, 기분 좋은 베리류의 달콤함. 그리고 입맛을 돋우는 경쾌한 산미의 조화. 내추럴 스파클링 로제 와인을 닮은 루비 빛깔의 와인 맥주(ABV 6%, IBU 5)

아티장 에일.jpg
아티장 에일

더 배럴시리즈
2023.11
배럴 숙성 임페리얼 스타우트 베이스에 시나몬향, 팔각, 정향 등 뱅쇼의 원재료가 들어가 은은한 향이 매력적인 2023 프리미엄 배럴 시리즈(ABV 12%)

더 배럴 시리즈.jpg
더 배럴 시리즈

배럴 에디션
2023.12
겨울 대표 간식 ‘군고구마’에서 영감을 얻은 배럴 숙성 임페리얼 스타우트복합적인 아로마를 담고 있는 배럴 맥주에 군고구마를 넣어, 잘 익은 군고구마의 달콤한 풍미가 느껴지는 2023 배럴 에디션(ABV 11.5%)

배럴 에디션.jpg
배럴 에디션

(2) 콜라보레이션 브랜드

메인 브랜드 제품 외에도 다양한 산업의 기업들과 협업을 통해 특색 있는 콜라보레이션 제품을 출시하고 있습니다. 가장 빠르게 크래프트 맥주의 성장 독려를 시작한 종합유통 전문회사인 지에스리테일㈜, 브랜드 대상을 수상한 크래프트 맥주 프랜차이즈 회사인 데일리비어㈜ 등과의 합작으로 콜라보레이션 제품을 출시하였습니다.

제품명

출시년월

특성

상표

제주 백록담에일

2018.09

한라봉을 첨가해 상큼한 시트러스 향이 돋보이며 가벼운 바디감과 청량한 탄산감이 특징인 화이트 에일

(ABV 4.3%, IBU 21)

제주백록담에일

성산일출봉에일

2020.01

독일의 맥주 순수령에 맞추어 물, 맥아, 홉, 효모만을 넣어 만든 제주도 일출을 연상시키는 골든에일

(ABV 5.1%, IBU 20)

성산일출봉에일

생활맥주

2020.04

은은한 홉향과 달콤한 캐러멜 맛이 적절한 바디감과 조화를 이루어 내는 기본에 충실한 레드 라거

(ABV 4.5%, IBU 10)

생활맥주

곰표 밀맥주
2023.06
밀맥아를 사용해 부드럽고 고소한 풍미와 국내산 복숭아 퓨레를 넣어 향긋한 과일향이 코끝을 스치는 밀맥주 (ABV 4.5%, IBU 10)

곰표 밀맥주.jpg
곰표 밀맥주

곰표 밀맥주 프루티
2023.11
밀맥아의 고소한 풍미에 상큼하고 향긋한 한라봉향이 더해져 싱그러운 아로마가 특징인 밀맥주(ABV 4.5%, IBU 9)

곰표 맥주 프루티.jpg
곰표 맥주 프루티

(3) 견학 프로그램

양조장 견학 프로그램.jpg
양조장 견학 프로그램

양조장 견학 프로그램은 유료로 진행되며, 비어 도슨트가 약 40분에 걸쳐 맥주가 만들어지는 모든과정 및 맥주의 역사와 종류 등에 대하여 이해하기 쉽게 설명을 해주고 있습니다. 투어객들은 비어 도슨트의 설명을 들으며 투어 공간의 통유리를 통해 양조, 패키징 등의 설비 및 생산라인을 직접 볼 수 있습니다. 또한, 단순히 설명만 듣는 것이 아니라 실험실 컨셉으로 디자인된 공간에서 맥주의 여러 원료들을 직접 만지고, 향을 맡고, 먹어보며 오감으로 맥주의 탄생을 체험할 수 있다는 것이 당사 프로그램의 가장 큰 경쟁력입니다.

이 외에도 글로벌 공인 맥주 전문가 자격증을 가진 직원이 운영하는 비어 테이스팅 클래스, 맥주 전용잔 만들기 등의 다양한 문화 프로그램을 별도로 진행하고 있으며, 전용잔, 오프너, 마그넷 등의 제주맥주 자체 기념품 및 제주 아티스트들과 협업한 기념품을 판매하고 있습니다.

나. 주요 제품 매출

(단위 : 백만원, %)

구분
품목
2024년 1분기(제10기)
2023년(제9기)
2022년(제8기)
2021년 (제7기)

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

맥주
제주위트에일 외
4,661
92.7
20,902
93.1
22,262
92.9
27,698
96.0

기타
양조장 투어 외
369
7.3
1,548
6.9
1,708
7.1
1,141
4.0

합 계
5,030
100.0
22,450
100.0
23,970
100.0
28,839
100.0

다. 주요제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품목
2024년 1분기(제10기)
2023년(제9기)
2022년(제8기)
2021년(제7기)

맥주
제주위트에일 외
48,811
48,811
45,628
42,870

* 산출기준: 맥주1box(500ml*24본입) 공장출고가※ 공장출고가 : 부가세 포함가격+주세+교육세

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 천원, %)

매입유형
품목
2024년 1분기(제10기)
2023년(제9기)
2022년(제8기)
2021년(제7기)
주요 제조사

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

원재료
맥아
471,781
39.2
1,491,775
30.0
1,974,838
38.8
2,078,123
29.4
SWAEN B.V외

홉
-
-
441,297
8.9
522,750
10.3
996,744
14.1
JOHN I. HAAS외

기타
24,097
2.0
247,030
5.0
207,967
4.1
238,936
3.4
VEGENAT S.A 외

소계
495,878
41.2
2,180,103
43.8
2,705,556
53.1
3,313,804
46.8
-

부재료
캔
666,363
55.4
2,349,121
47.2
1,741,965
34.2
3,121,844
44.1
동원시스템즈

병
22,080
1.8
224,643
4.5
304,647
6.0
271,423
3.8
에스지씨솔루션

기타
19,025
1.6
218,776
4.4
342,568
6.7
366,606
5.2
한국팩키지외

소계
707,468
58.8
2,792,540
56.2
2,389,179
46.9
3,759,873
53.2
-

합 계
1,203,346
100.0
4,972,642
100.0
5,094,735
100.0
7,073,677
100.0
-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품목
단위
2024년 1분기(제10기)
2023년(제9기)
2022년(제8기)
2021년(제7기)

맥아
수입
KG
1,534
1,452
988
919

국내
KG
-
-
1,500
1,500

홉
수입
KG
-
30,875
23,979
23,676

국내
KG
-
-
-
-

다. 생산능력 및 생산실적

구분
단위
2024년 1분기(제10기)
2023년(제9기)
2022년(제8기)
2021년(제7기)

담금

생산능력

개수
646
2,585
2,585
2,518

생산실적

개수
285
1,139
1,194
2,107

가동률

%
44.1
44.1
46.2
83.7

생산제품

총 생산량

KL
1,345.4
5,892.0
5,997.6
10,735.7

-산출근거

일최대담금
주최대담금
주차수/년
연최대담금
월최대담금

10
55
47
2,585
215

라. 생산설비의 현황 등

(단위 : 백만원)

공장별
자산별
기초가액
당기증감
당기상각
당기충당금 감소
당기손상차손
2024년 1분기(제10기)

증가
감소

제주양조장

토지
1,012
-
-
-
-
-
1,012

건물
6,277
-
-
47
-
-
6,230

시설장치
7,556
21
-
133
-
-
7,444

구축물
38
-
-
3
-
-
35

공구와기구
47
5
-
5
-
-
47

합계
14,930
26
-
188
-
-
14,768

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

구분
품목
2024년 1분기(제10기)
2023년(제9기)
2022년(제8기)
2021년(제7기)

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

맥주
제주위트에일 외
내 수
4,579
91.0
20,540
91.5
21,671
90.4
27,293
94.6

수 출
82
1.6
362
1.6
591
2.5
405
1.4

합 계
4,661
92.7
20,902
93.1
22,262
92.9
27,698
96.0

기타
양조장 투어 외
내 수
369
7.3
1,548
6.9
1,708
7.1
1,141
4.0

수 출
0
0.0
-
-
-
-
-
-

합 계
369
7.3
1,548
6.9
1,708
7.1
1,141
4.0

합 계
내 수
4,948
98.4
22,088
98.4
23,379
97.5
28,434
98.6

수 출
82
1.6
362
1.6
591
2.5
405
1.4

합 계
5,030
100.0
22,450
100.0
23,970
100.0
28,839
100.0

나. 판매경로 및 판매방법(1) 판매경로

판매경로

(2) 판매방법 및 결제조건

구분

판매방법

대금회수조건

비고

주류 도매업자 및슈퍼연쇄점 등

i.채널별 영업팀 주문 발주ii.지역별 직매장에서 주류판매계산서 발행ii.주류판매계산서에 의거 출고(3자 물류이동)

CMS를 통한 기일 결제 또는 거래선 상황에 따라 월중,월말에 현금 결제

-

(3) 판매전략

당사의 판매전략은 크게 영업전략 및 마케팅전략으로 구분할 수 있습니다.(가) 영업전략

1) 유흥채널

2017년 8월 제주를 시작으로 2018년부터 수도권 및 영남에 진출하였고, 2020년부터충호남 및 강원 지역으로 영업망을 확장해 나가고 있습니다. 각 지역마다 주요 상권을 분석하여 지속적으로 입점 업장수를 증가시키고 있습니다.

2019년까지 판매 실적 부족, 인지도 부족으로 인하여 프랜차이즈 및 특수(호텔, 골프장 등) 채널 접근 및 입점이 어려웠으나 2019년부터의 가파른 매출 성장세 및 인지율 상승으로 활발하게 입점 협의를 진행하고 있습니다.

2) 가정채널

2020년 2월 기준, 크래프트 맥주社 중 유일하게 콜라보레이션 제품 또는 편의점 PB 제품이 아닌 당사 브랜드 제품들이 모두 국내 5대 편의점(GS25, CU, 세븐일레븐, 미니스톱, 이마트24)에 입점 완료하였습니다. 향후 취급률 및 회전율 증대를 위하여, SNS 상 제주맥주 4캔 1만원 광고 및 소비자가 직접 참여할 수 있는 판촉 프로젝트 등을 다수 기획하여 진행한 결과, 2020년 상반기에 크래프트 맥주 중 가장 성장세가 좋은 브랜드로 자리매김하였습니다.

당사 제품은 대형마트(이마트, 롯데마트, 홈플러스, 코스트코, 트레이더스, 농협하나로마트 등) 및 수퍼체인(이마트 에브리데이, GS프레시, 롯데슈퍼, 홈익스프레스 등)에도 입점이 모두 완료되었습니다.

(나) 마케팅전략

당사는 제주 본사 양조장에 국내 최초로 체험형 맥주 투어 프로그램을 시작하여 소비자와 가깝게 소통할 수 있는 채널을 마련하였습니다. 제주에서뿐만 아니라 제주를 서울에서도 체험할 수 있도록, 제주를 소환한 컨셉의 비어 피크닉을 매년 성공적으로 운영해 왔으며 다수의 소비자들에게 당사 맥주를 음용할 수 있는 장소와 기회를 기획하였습니다. 맥주는 '놀고 먹고 마시는 우리의 삶을 더 풍요롭게 디자인할 수 있는 허브'라고 생각하기에 일상 속에서 맥주와 함께 즐길 수 있는 맥주만의 문화를 만들고 제안하는 마케팅 활동을 하고 있습니다. 그 결과 당사 브랜드 인지율은 2018년 17.2%에서 2019년 62.1%(출처:오픈서베이)로 크게 상승하였고 음용경험율도 점차 상승하고 있는 추세입니다.

최근 코로나19로 인하여 비어 피크닉, 체험공간 등의 마케팅 활동을 할 수 없게 됨에 따라, 당사는 디지털과 오프라인을 연결하는 O2O 마케팅을 맥주회사로는 최초로 시작하였고, '제주'라는 이미지를 담아 제공할 수 있는 라이프 스타일을 경험할 수 있게함으로써 당사의 브랜드 인지도를 계속 올리고 있습니다.

나아가 이러한 마케팅 방식을 영업 활동에도 적용시킴으로써, 당사 맥주를 음용하는 소비자들에게 제주를 연상시키며 경험할 수 있는 프로모션 활동을 진행하여 제품 회전율 및 취급율을 상승시키려는 전략을 가지고 있습니다.

다. 수주상황해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1) 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

(2) 가격위험
연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은
KOSDAQ 공개시장에서 거래되고 있습니다.
(3) 이자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 변동금리 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사의 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 현금및현금성자산과 각종 예금과 같은 금융기관의 거래에서도 발생할 수 있는 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 중대한 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있으며, 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 제외)과 같습니다.

3) 유동성 위험

연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

4) 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달 비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

총차입금

15,785,402
16,016,652

차감: 현금및현금성자산

7,185,618
6,890,812

순부채

8,599,784
9,125,840

자본총계

21,825,932
22,806,470

총자본

30,425,716
31,932,310

자본조달비율

28.26%
28.58%

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상 주요계약 등

계약상대방
계약 목적 및 내용
비고

롯데칠성음료(주)
제품공급계약(OEM)
대상제품: 제주위트에일 등

플래티넘맥주(주)
제품공급계약(OEM)
대상제품: 제주맥주 곰표 밀맥주

나. 연구개발조직

연구개발조직도

다. 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
2024년 1분기(제10기)
2023년(제9기)
2022년(제8기)
2021년(제7기)

연구개발비용 총계
80
314
350
280

(정부보조금)
-
-
(19)
-

연구개발비용 계
80
314
331
280

회계처리
자산화
-
-
-
-

비용
80
314
331
280

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 총계÷당기매출액×100]
1.6%
1.4%
1.4%
1.0%

라. 연구개발 실적

연구과제명

연구기간

연구결과 및 기대효과

상품화 내용

과일맥주 신제품 개발

19.01 ∼ 19.12

- '과일을 이용한 맥주'를 대규모 설비에 적용하여 병과 캔 제품으로 생산

- 부담 없는 가격과 다양한 크래프트 맥주의 공급을 통해 소비자의 접근 부담을 줄임

상품화가 완료된 상태로 전국 유통망을 통해 판매

Off Flavor 감소방안 연구보고

19.12 ∼ 현재

- 맥주의 발효 및 숙성 공정에서 발생할 수 있는 이취를 효과적으로 제어 할 수 있도록, 공정 개선 및 최적화를 위한 연구 수행

- 발효 조건 개선, dry hopping 공정 설비 개선 등 이취 저감에 대한 여러가지 공정 개선점을 점진적으로 적용

- 기존 dry hopping vessel은 양조장 설비 디자인에 적합하지 않아, 현재 설비에 최적화 하여 공정 개선을 진행함

- Dry hopping 기법을 추가 및 변경하여 hop flavor생성을 증가 시키도록 공정 개선 적용

- 발효 공정 최적화를 위한 실험을 진행하였고, 전년 대비 off flavor 지표물질 값을 약 83.4% 감소

전체 제품에 적용되는 내용으로, 이취를 감소하고 동시에 맥주 스타일에 적합한 flavor특성을 담은 맥주를 생산함으로써, 소비자에게 더 나은 품질의 맥주를 제공

다크에일

신제품 개발

20.10 ~ 21.06

- 2020년 5월에 프리미엄 라인으로 한정 출시한 제주맥주 배럴시리즈(배럴 에이징 맥주 - 스타우트)와는 차별화하여, 보다 대중적인 다크 에일을 타겟

- 새로운 종류의 제품 생산으로 소비자 수요에 대응하고 제품의 라인업 확대 기대

상품화가 완료된 상태로 전국 유통망을 통해 판매

배럴에이징 커피맥주 개발
21.03 ~ 21.11
- 콜드브루 커피 추출과 맥주 발효 기법을 같이 접목하여 2020년 제주맥주 배럴시리즈에 이어 두 번째 프리미엄 라인 맥주 개발 - 고도의 기술력을 요구하는 차별화된 고품질 프리미엄 맥주 생산으로 크래프트 맥주 선두주자로써 맥주시장의 질적 성장에 기여
블루보틀과 콜라보레이션 진행하여, 블루보틀 및 양조장에서 프리미엄 상품으로 판매

Sour 맥주 신제품 개발
21.12 ~ 22.06
- Sour 스타일 맥주는 제조공정 상 risk로 인해 대량 생산에 어려움이 있으나, sour 맥주 대량생산에 적합하도록 공정개선을 통해 한국 크래프트 맥주 시장의 미개척지를 공략. - Sour 맥주를 공정에 적용하여 제품화 된 첫 케이스로 앞으로 제주맥주에서 다양한 스타일을 시도할 수 있는 가능성을 확인한 제품
체리 퓨레를 이용한 Sour 스타일 맥주로 프루티제라는 제품명으로 상품화 완료

제주라거 신제품 개발
22.01 ~ 22.06
- 제주맥주 양조장 특성에 맞는 라거 타입 효모를 활용, 라거 맥주를 연구 개발하여 크래프트 맥주 시장에 라거 맥주 본격 진출
제주맥주 대표 라인업 중 첫 라거 제품으로, 제주 라거라는 제품명으로 상품화가 완료된 상태로 전국 유통망을 통해 판매

NAB
22.02 ~ 22.07
- Non Alcohol Beer(NAB, 비알코올 맥주)는 국내에서 어느 정도 니즈가 있는 제품군으로 현재 대기업을 제외하고 크래프트 맥주 씬에선 보기 힘든 맥주 타입 - 소비자의 니즈를 충족함과 동시에 음료 면허를 득하여 이후 다양한 제품 개발에 폭을 넓힐 수 있는 효과를 동시에 얻음.
제주맥주 첫번째 논알코올 맥주 제품으로, 제주 누보라는 제품명으로 상품화가 완료된 상태로 온라인 판매

Hard Seltzer
22.02 ~ 22.12
- Hard Seltzer는 맥아를 사용하지 않고, 설탕을 주 원료로 효모 발효한 기타주류이며, 이미 국외에서는 다양한 제품이 존재하지만, 현재 국내 시장에서는 찾아보기 힘든 스타일의 주류- 맥주 양조장의 설비를 이용하여 제조가 가능하며, 강한 청량감과 가볍게 마실 수 있다는 장점이 있어 소비자들의 구매를 공략할 수 있고 원료 또한 맥아가 아닌 설탕이라는 장점이 있어 제조공정이 복잡하지 않으며, 제주맥주의 다양성을 확보할 수 있는 강점 - 맥주 만큼 다양한 스타일을 가지고 있어, 맥주에서 표현할 수 없는 맛으로, 소비자들의 니즈를 충족
제품명 '비해피어'로 생산 진행 완료

마. 연구개발 계획

연구과제명

연구기간

기대효과

발포주
23.01 ~ 23.12
- 기타주류 제조면허를 이용한 발포주를 제조- 제주산 원료를 바탕으로 발포주를 제조, 소비자의 주류선택 폭을 확장하는 것이 목적- 저도수를 타겟으로 가볍게 마실 수 있는 발포주를 제조하는 것이 목표

하이볼
24.01 ~ 24.06
- 기타주류 제조면허를 이용한 하이볼 제조.- 국내 RTD(Ready to drink) 하이볼 시장에서 사용하지 않은 과일향으로 신제품을 개발.- 현재 하이볼 시장에서 제주맥주만의 케릭터를 살린 신제품을 선보여 시장에 나온 하이볼 제품과 차별성을 가져간다.- 현재 RTD 하이볼의 양분화 되어 있는 제품 포지션을 둘다 공략함으로 양쪽 소비층을 모두 타겟으로 가져가는 것이 목표임.

바. 보유 기술의 경쟁력

(1) Barrel Aging 기술

당사는 국내 유일하게 750 mL 병 및 코르크 타전 맥주를 생산 가능한 설비를 갖추고있습니다. 소규모 단위로 작업자가 하나씩 수동 타전하여 판매하는 소규모 양조장이 일부 존재하지만, 당사 양조장은 대량 생산이 가능한 설비가 도입되어 있습니다. 자동 설비가 존재하기 때문에 일관적 품질 관리가 가능하고, 위스키 오크 배럴(오크통)을 이용한 맥주 숙성 기술 및 병 안에서 2차적으로 추가 발효를 진행하는 후발효법을통해 당사만의 차별화 된 고품질 맥주 생산이 가능합니다. 또한, 오크 배럴과 설비가 제조 공정 안에 연결되어 있어 식품위생 및 품질적으로 일관되게 안전한 생산이 가능합니다.

해당 기술을 사용하여 '제주맥주 배럴 시리즈: 임페리얼 스타우트 에디션 '을 2020년 5월 출시 하였으며, 이는 국내 맥주 최초로 220년 역사의 글로벌 싱글몰트 위스키 브랜드인 '하이랜드 파크'와 콜라보레이션한 제품입니다. '하이랜드 파크'의 최상급 싱글몰트 위스키 12년산 오크통에 임페리얼 스타우트를 약 11개월간 숙성한 맥주로, 로스팅한 몰트를 사용해 짙은 빛깔을 내고 몰트에서 우러나온 풍부한 카카오 맛과 위스키 배럴의 아로마가 뒤섞여 깊고 섬세한 풍미가 특징입니다. 사전 예약 오픈 3일 만에 전 물량 3천병 소진으로 조기 마감되었으며, 이는 기존 시장에서 보지 못한 프리미엄 맥주에 대한 소비자들의 기대감이 반영된 결과로, 한국 맥주의 질을 한 단계 성장시키며 프리미엄 수입맥주를 대체할 수 있는 브랜드로서의 가능성을 증명했다는 다수의 평가가 이어졌습니다. 2021년, 두 번째 배럴 맥주인 '제주맥주 배럴 시리즈 : 블루보틀 커피 에디션'을 출시하였습니다. 버번을 숙성시킨 오크통 배럴에 임페리얼 스타우트를 6개월 이상 숙성하여 블루보틀 커피의 대표 블렌드인 '벨라 도노반'을 드라이 호핑 기법으로 더한 맥주로써 출시 6시간 만에 3천병을 완판시키는 기록을 거두며 프리미엄 맥주 개발 기술력 및 성공적인 콜라보 제품 개발능력을 시장에서 인정 받았습니다.

(2) Raw Material Dosing System - Dry Hopping System, Puree Dosing System

Dry Hopping 기술은 대부분의 크래프트 맥주 양조장에서 사용 중인 기술로, 맥주 발효가 종료된 후, 홉을 투입하여 맥주에 홉의 쓴맛을 제외하고 향을 추가해주는 방법입니다. 다만, 현재 이 방법을 사용할 때 맥주 발효탱크의 공기노출이 불가피한데 이로 인해 품질 제어에 문제가 발생할 수 있다는 리스크가 있습니다.

당사는 이러한 문제점을 해결하기 위해 설계 당시 발효탱크와 부원료를 Dosing하여 순환시킬 수 있는 설비를 구축하여, 식품안전 및 품질관리 측면에서 안정적인 맥주를제조할 수 있도록 하였습니다. 맥주 품질에 가장 큰 영향을 주는 것은 화학적으로는 산소, 생물학적으로는 미생물이 있는데, 기존 방식을 이용하게 되면 가장 중요한 이 두 가지를 제어할 수 없습니다. 당사는 이런 치명적 리스크를 해결하기 위해 본 시스템을 도입하여 현재 본 생산에 적용하고 있습니다.

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황당사가 보유한 지적재산권 현황은 아래와 같습니다.

(단위:건)

구분
상표권
저작권

출원
등록
출원
등록

국내
4
26
-
1

해외
2
26
-
-

합계
6
52
-
1

나. 시장현황

(1) 시장의 특성

(가) 산업의 특성주류산업은 세계 어느 나라를 막론하고 국가 재정 측면의 조세정책에 규제를 받고 있습니다. 특히 한국의 경우 주류소비에 부과되는 세율은 고율로 주류제품 가격 결정에큰 영향을 미쳐왔습니다. 또한, 이러한 규제 외, 알코올 남용 방지를 위한 국민건강보호정책, 경쟁력 강화 측면의 산업육성정책 등의 영향을 받고 있어 보호와 규제를 동시에 받고 있는 산업입니다. 규제, 정책의 변화는 주류 수요 및 공급에 큰 영향을 미치게 됩니다.

규제 및 정책 외에도, 주류산업은 장치산업으로 막대한 초기 설비투자비용이 소요되는 진입장벽이 높은 산업입니다. 과거에는 주세법상의 시설기준으로 인하여 상당한 초기 설비투자가 이루어져야 하므로 대기업 외의 사업자의 시장 진입이 어려웠습니다. 그러나 2002년 소규모맥주제조면허 부여가 시작되고, 2013년 제조시설 규제가 완화됨에 따라 초기 설비투자비용이 감소되며 진입장벽 또한 낮아지게 되었습니다.

2013년 이후에도 정부는 국내 맥주산업의 경쟁력 제고, 맥주시장 질적성장 및 경쟁촉진을 위하여 지속적으로 관련 법을 개정하고 있습니다. 아래는 주요 규제 변화의 요약입니다.

연도
내용

2002년

소규모맥주제조면허 부여 시작 (생맥주 생산만 허용하였으며 제조자 시설내에서의 소비만을 허용함)

2013년

일반맥주제조면허의 제조시설 규제가 완화

2014년

소규모맥주제조장 시설기준 확대 및 외부유통 판매 허용

소규모맥주제조자의 세부담 완화

2016년

소규모맥주제조자 병입 판매 허용

2018년

소규모맥주제조자 소매점 판매 허용

2019년

음식점의 생맥주 배달 허용

2020년

주세법 개정 (종가세 -> 종량세)

2021년

주류제조면허자에게 타 주류 제조장에서의 위탁제조를 허용

주류제조장에서 주류 이외의 제품 생산 허용

신제품 출시 기간 감소 (30일 -> 15일) 등

규제 완화 및 주세법 개정 따라 오비맥주㈜와 하이트진로㈜가 독과점하던 맥주시장에 다양한 신규 참여자가 진입하며 시장 구조가 변화하기 시작하였습니다. 2014년 롯데칠성음료㈜도 클라우드 맥주를 출시하며 맥주시장에 진입하였습니다. 또한, 2012년 맥주제조면허수는 69개에 불과 하였으나 2022년 195개로 증가하며 다양한 참여자들이 유입되고 있습니다.(나) 산업 현황1) 국내 맥주시장국내 맥주시장은 성숙기에 도달해 있으나 소비자 욕구의 다양화가 수직적(가격) 및 수평적(맛, 원산지, 패키지 등)으로 진행되며 주류 트렌드 및 음주 문화가 변화하고 있습니다. 따라서, 국내 맥주시장은 기존 물량적 확대에서 나아가 질적으로 성장하는 시장으로 변화하고 있습니다.

[맥주 출고량 추이]

(단위 : KL)

맥주 출고량 추이 .jpg
맥주 출고량 추이

(단위 : KL, % YoY)

구분
2012년
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

전체
2,103,654
2,156,597
2,173,472
2,208,808
2,200,117
2,150,877
2,127,202
2,072,404
1,841,606
1,794,043
1,904,187

국산맥주
2,031,271
2,062,054
2,055,761
2,040,833
1,978,699
1,823,899
1,736,927
1,715,995
1,566,914
1,538,968
1,697,823

수입맥주
72,383
94,543
117,711
167,975
221,418
326,978
390,275
356,409
274,693
255,075
206,364

전체
4.0
2.5
0.8
1.6
(0.4)
(2.2)
(1.1)
(2.6)
(11.1)
(2.6)
6.1

국산맥주
3.5
1.5
(0.3)
(0.7)
(3.0)
(7.8)
(4.8)
(1.2)
(8.7)
(1.8)
10.3

수입맥주
22.6
30.6
24.5
42.7
31.8
47.7
19.4
(8.7)
(22.9)
(7.1)
(19.1)

출처: 국세통계포털

국내 전체 맥주시장은 코로나19 영향으로 2020년에 출고량이 크게 감소하였으며, 지난 10년간 연평균 -1.0%의 성장률을 보이고 있습니다. 국산맥주 출고량은 지난 10년간 연평균 -1.8% 역성장한 반면, 수입맥주 출고량은 2019년에 감소세로 전환하였으나 지난 10년간 연평균 11.0%의 높은 성장률을 기록하였습니다. 특히, 대형마트와 편의점 채널에서 수입맥주 4캔 1만원 카테고리의 활성화로 인해 수백 가지 종류의 수입맥주가 국내맥주시장에 유입되며 소비자들은 더욱 다양한 고품질 맥주를 접할 수 있게 되었습니다.국세통계연보 등 공식적인 통계 상으로는 크래프트 맥주 수치가 별도로 집계되고 있지 않으나, 수제맥주협회에서 연도별 매출액을 집계하여 발표하고 있으며 과거 성장성 및 제반 환경을 고려하여 향후 전망을 하고 있습니다. 크래프트 맥주 시장은 지난 2013년부터 2021년까지 연평균 42% 의 높은 성장률을 보이고 있습니다.

[연도별 크래프트 맥주 시장규모]

(단위 : 억원)

연도별 크래프트 맥주 시장규모.jpg
연도별 크래프트 맥주 시장규모

출처: 수제맥주협회

향후 국내 맥주시장은 물량적 확대로 인한 시장 규모의 성장은 제한적일 것이나, 소비자들의 다양한 욕구와 트렌드 변화 등으로 인해 시장 내 신제품 개발, 패키지 다양화 등이 지속적으로 이루어지고 있는 상황입니다. 특히, 맥주 스타일의 다변화로 인한 크래프트 맥주에 대한 관심도 증가, 다양한 수제 맥주 프랜차이즈 증가 등을 통해 맥주시장의 신규 수요 전망은 향후 긍정적으로 전망되고 있습니다. 2) 글로벌 맥주시장

2019년 글로벌 맥주시장 규모는 약 6.1천억 달러를 기록하며 2017년부터 소폭 성장세를 보여주었습니다. 그러나 세계적으로 확산된 코로나19로 인하여 세계 각 국에서사회적 거리두기를 규정화하며, 정상적인 영업이 불가능해짐에 따라 2020년 글로벌 맥주시장은 약 5.1천억 달러로 2019년 대비 16.9% 큰폭으로 감소하였습니다. 이후 2021년과 2022년에 약 5.3천억 달러 시장 규모로 회복 하였고, 2023년에는 약 5.8천억 달러 규모로 증가하여 추후 예년 시장 규모로 회복될 것으로 예상됩니다.

[글로벌 맥주시장 연도별 매출액 추이]

(단위 : 십억 달러)

글로벌 맥주시장 연도별 매출액 추이.jpg
글로벌 맥주시장 연도별 매출액 추이

출처: 시장조사통계조사그룹 Statista

글로벌 맥주시장에서 크래프트 맥주는 더 가파르게 성장하고 있습니다. 글로벌 시장조사기관인 IMARC Group에 따르면, 세계 크래프트 맥주시장은 2022년 1,171억 달러 규모이고 2028년까지 2,215억 달러에 도달하여 2023년부터 2028년 까지 연평균 10.8%의 성장률 보일 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 경기변동의 특성 및 계절성1) 경기변동과의 관계

주류 산업은 기호품적 특성을 지니고 있어 필수재 성격이 강한 타 음식료 업종에 비해 상대적으로 경기 변동에 민감한 편입니다. 경기 변동에 따른 민감도는 가격대가 높을수록 크게 나타나며, 주종별로 경기에 대한 수요탄력성의 차이를 보입니다.

맥주는 기호품임에도 불구하고 20대에서부터 60대까지 주 고객이 고르게 분포되어 있는 대중적인 주류로써 넓은 수요기반과 중저가의 가격대를 형성하여 경기 변동에 상대적으로 둔감한 편입니다. 그러나 2020년의 경우 코로나19 확산 영향으로 국내 대기업 맥주 브랜드가 점유하고 있는 유흥 시장 주류 소비가 급감함에 따라 물량적 측면에서 전체 시장은 위축된 것으로 파악되고 있습니다. 반면 국내 맥주시장의 70%를 차지하고 있는 가정채널은 4캔 1만원 카테고리 활성화로 소비자 수요가 안정적이며, 2020년 맥주에 대한 주세가 종량세 체계로 개정됨에 따라 프리미엄 맥주 및 크래프트 맥주 또한 가격 경쟁력을 갖춰 경기변동에 받는 영향은 상대적으로 제한적인 것으로 예상하고 있습니다. 반면에 위스키와 같은 고가 주류는 경기에 민감하게 반응하며 수요 탄력성이 매우 높게 나타나고 있습니다.

[경제성장률 및 주류 출하증가율 추이]

(단위 : %)

경제성장률 및 주류 출하증가율 추이.jpg
경제성장률 및 주류 출하증가율 추이

출처: 국가통계포털, 한국은행

2) 계절적 요인

주류는 계절 주기에 따라 소비 수준이 달라지는 특성을 보입니다. 대표적으로 더운 여름에는 맥주의 소비가 증가하는 반면, 겨울에는 위스키, 소주 등 고도주의 소비가 증가하는 경향이 나타납니다.

일반적으로 맥주의 성수기인 6월에서부터 9월까지 매출이 가장 높게 나타나며, 겨울인 11월~2월에 매출이 감소하는 경향이 있습니다.

최근 저도주 선호, 홈술/혼술 문화 확산 등의 주류 소비 트렌드 변화와 가정채널의 매출 비중 확대로 인하여 맥주 소비량이 연간 일정 수준을 꾸준히 유지함에 따라 계절별 매출 편차가 줄어드는 추세를 보이고 있습니다. 특히 수입맥주 및 크래프트 맥주와 같은 프리미엄 맥주의 경우 계절별 편차는 크게 나타나고 있지 않습니다.

다. 경쟁현황

(1) 경쟁 상황2013년 국내 맥주 제조면허 수는 61개에서 2022년 기준 195개로 빠르게 증가하고 있으나, 대부분 소규모로 운영되고 있으며 국내 맥주제조회사 중 소규모맥주제조면허가 아닌 일반맥주면허를 보유한 곳은 총 9개사(오비맥주㈜, 하이트진로㈜, 롯데칠성음료㈜ 포함)로 파악되고 있습니다.

(2) 회사의 경쟁력(가) 세계 최고 수준의 생산설비

당사는 양조장 설립 시 20년 이상 경력의 유럽 맥주설비 전문 컨설팅 업체인 비어베브社 와 함께 설비 프로세스라인을 설계하였고, 독일 주류설비 전문 회사인 크로네스社 등 공정별 세계 최고의 주류 설비 제조사로부터 설비를 도입하였습니다. 또한, 당시 크래프트 맥주 회사 중 유일하게 독일 지멘스社의 브라우맛 맥주 양조 엔지니어링 프로그램 도입으로 데이터를 전산화하여 관리하고 있으며, 전공정 자동화설비를 통해 수작업으로 발생할 수 있는 공정사고를 방지하고 균일한 품질관리를 할 수 있습니다.

이 외에도 국내 맥주업계 최고 수준의 연구실 장비를 갖추었을 뿐 아니라, 품질관리팀을 전담으로 보유하고 있습니다. 품질관리팀은 맥즙부터 최종제품까지 맥주 생산의 전 공정에서 미생물 및 이화학 검사를 진행하여 엄격한 품질 관리를 하고 있습니다.

당사는 최적의 생산설비를 갖추는 것이 좋은 맥주를 만드는 첫 걸음이라고 생각하였으며, 전문적인 제품 품질 관리가 맥주의 미식 문화를 선도하는데 중요하다고 판단했기 때문에 대규모 설비투자를 진행하였습니다.

(나) 시장대응력 및 유통망

당사는 다양한 소비자 채널에 모두 접근 가능하도록 처음부터 당시 크래프트 맥주 회사 중 유일하게 케그, 병, 캔 모두 생산 가능한 패키징 설비를 도입하였습니다. 국내 맥주시장은 채널 형태에 따라 다른 패키징의 맥주가 유통되고 있습니다. 맥주 전문점, 치킨 펍 등에는 생맥주의 형태가 주로 유통되고, 한식당 일반 레스토랑의 경우 병맥주가 주로 유통되며, 가정채널에는 500ml 캔 맥주가 주로 유통됩니다.

당사가 후발주자임에도 불구하고 크래프트 맥주시장 1위로 빠르게 성장 가능하였던 이유 중 하나는 국내 맥주시장의 70% 이상을 차지하고 있는 캔 맥주시장에 진출하였기 때문입니다. 2020년 주세법 개정과 함께 크래프트 맥주 중 가장 먼저 4캔 1만원 카테고리에 진입하였습니다. 동시에 시장 변화에 기민하게 대응한 마케팅과 영업활동으로 브랜드 인지도 향상도 안정적으로 유지하며 4캔 1만원 카테고리에서 수입맥주와 경쟁 가능한 유일한 크래프트 맥주로 인정받고 있습니다.

(다) 글로벌 파트너쉽

크래프트 맥주 회사 중 유일하게 크래프트 맥주의 본고장인 미국의 브루클린 브루어리社와 파트너쉽을 체결하였습니다. 브루클린 브루어리社는 35년 이상의 오래된 경험과 노하우를 바탕으로 여러 맥주 제조 기술을 가지고 있는 뉴욕 1위 글로벌 크래프트 맥주 회사입니다. 당사는 다양한 양조장 및 생산 프로세스 라인 설계에서부터 레시피 개발, 맥주 발효 기술, 품질 관리 등 다방면에 있어서 브루클린 브루어리의 전문가들로부터 직접 노하우를 전수받고 있습니다. 또한, 브루클린 브루어리社는 세계 4위 맥주사인 칼스버그社와 30년 이상의 장기 파트너쉽 계약을 체결하였습니다. 칼스버그社는 유럽뿐 아니라 아시아 시장에서 굉장히 높은 점유율을 보유하고 있어, 향후당사가 수출을 본격적으로 진행할 시 브루클린 브루어리社 뿐 아니라 칼스버그社의 글로벌 유통망과 네트워크를 활용할 수 있는 강점이 있습니다.

(라) '제주' 브랜딩

당사는 '제주' 양조장을 본거지로 제주의 자연 원료를 사용한 맥주를 양조하고, 제주의 자연색과 상징물을 모티브로 한 로고와 디자인을 선보이며 '제주' 그 자체를 나타내는 브랜드로 자리매김하고 있습니다. 제품 이름에 '제주'를 사용하여, 제주를 대표하는 제품으로 인정받으며 2018년 제주 경제 대상 공로상을 수상하기도 하였습니다.

당사가 자산화 하고 있는 '제주'는 지역을 나타내는 대명사가 아니라 하나의 브랜드로 가치평가 받고 있습니다. 제주는 연간 천만 명 이상의 방문객이 다녀가는 곳으로 국내/국외에서 높은 인지도를 확보하고 있으며, 청정 지역의 이미지뿐만 아니라, 다양한 문화 콘텐츠를 보유한 여행지로서 타 도시와는 다른 특색을 갖춘 로컬 대표주자로 평가받고 있습니다. 특히, 코로나19로 로컬에 대한 미래가치가 높아지고 있는 가운데, '제주'를 이용한 브랜딩은 마케팅 투자 없이도 브랜드 가치를 상승시킬 수있는 좋은 기회라 여겨집니다. 제주 브랜딩의 지속가능성을 위해, 국내 최대 관광지인 제주도에 국내 최초 체험형 투어공간을 제공하여 누적 약 21만명의 관광객들과 직접 소통해왔으며, 차별화된 브랜드 경험을 통해 충성도 높은 고객층을 확보해 나가고 있습니다.

(마) 브랜드 관리 및 마케팅 전략

당사는 출시 1년만에 크래프트 맥주 부문 인지도 1위를 달성한 뒤, 출시 3년 만에 블루문, 파울라너 등 대표적인 프리미엄 수입 밀맥주들의 인지도를 뛰어 넘는 성과를 거두었습니다. 2012년부터 활동해온 크래프트 맥주와 수입맥주들을 단기간에 따라잡을 수 있었던 배경에는 대표 제품에 집중한 마케팅 활동, 차별화된 문화 마케팅 전략이 있었습니다.

당사는 크래프트 맥주 회사 중 보증 브랜드 하나에 집중하는 유일한 기업으로 알려져있습니다. 다수의 크래프트 맥주 회사가 10개 이상의 라인업을 보유하며, 각기 다른 브랜드 네임을 사용하는 개별 브랜드 전략을 취하고 있는 것과 달리, '제주맥주' 라는 기업 브랜드 커뮤니케이션으로 통일하고, 하위 브랜드를 '제주XX에일' 시리즈로 통일하여 소비자들이 하나의 통일된 이미지로 브랜드를 인식할 수 있게끔 노력하고 있습니다. 소비자들이 대부분의 크래프트 맥주들의 회사명과 브랜드명을 연결시켜 연상시키지 못하는 것과 달리, 제주맥주는 하나의 통합 브랜드로 브랜딩을 확고히 굳혀왔습니다.

이러한 전략으로, 핵심 고객층 사이에서 '제주맥주' 라는 보증 브랜드가 경쟁력을 갖추며, 수입맥주를 포함한 전체 선호도 Top 10에 진입하는 성과를 거두었습니다. 또한, 마케팅 자원을 다른 제품 라인업에 분산하지 않고 핵심 제품 '제주위트에일'에 집중 투자하여 수입맥주와 경쟁가능한 제품으로 육성하고 있습니다.

주류 업계에서 보기 힘들었던 차별화된 경험 마케팅의 일환으로 팝업스토어를 오픈하는 '서울시 제주도 연남동' 캠페인으로 연남동 상권 전체를 브랜드 페스티벌처럼 만들었고, '서울시 제주도 한강' 캠페인을 하며 한강 전체를 임대한 것 같은 효과를 만들어 서울시 홍보 영상에 출연했습니다. 2020년엔 중소벤처기업부의 프로그램에 지원하여 소액의 예산으로 디지털과 오프라인을 연결하는 O2O 마케팅을 집행하여, 주류업계 최초로 60만명의 유저의 공감을 이끌어내는 고효율/고효과 디지털마케팅을 펼치고 있습니다. 또한 최근 일반적 맥주 광고의 공식에서 완전히 탈피하여 빅모델을 전면에 내세우는 것이 아닌 대표제품 3종을 애니메이션 콘텐츠 형태로 제작하여 새로운 맥주 광고를 선보였습니다.

이러한 당사의 브랜드 가치와 차별화된 마케팅 행보를 높게 평가하여 타 회사로부터 많은 콜라보레이션 문의도 이어지고 있습니다. 2018년 배틀 그라운드에 이어, 2019년 이니스프리와 에어비앤비, 2020년 현대카드, 2021년 BBQ, 블루보틀커피 등 여러 브랜드에서 협업 제안을 받아 다양한 형태로 마케팅을 확대해 나가고 있습니다.

최근까지 다양한 형태의 마케팅 활동을 전개한 결과 당사의 대표 제품인 '제주위트에일'은 한국소비자포럼에서 주관하는 '2021 올해의 브랜드 대상' 맥주 부문 1위를 수상하였으며 브랜드 인지도를 점차 높여나가고 있습니다.

라. 신규사업(1) 해외시장 진출

당사는 한국 내 대표맥주로 성장하는 것에 그치지 않고 글로벌 시장에서 한국을 대표하는 크래프트 맥주 브랜드가 되는 것이 목표입니다. 출시 이후부터 지속적으로 해외진출에 대한 기회를 모색, 2018년부터 해외 전시회에 참가하여 제품을 홍보하며 바이어를 발굴하고 있습니다. 매년 제주도와 중소벤처진흥공단에서 주관하는 무역사절단에 선정, 현지에서 해외 바이어와 미팅을 지속하고 있으며, 제주 수출상담회 등을 통해 새로운 시장과 바이어 발굴에 노력하고 있습니다. 당사는 해외시장 테스트 및 적합한 파트너사 발굴 목적으로 적은 물량이지만 2019년부터 수출을 시작하여 중국,홍콩, 대만, 싱가포르, 필리핀, 라오스, 일본, 몽골, 호주, 뉴질랜드, 영국, 아일랜드, 러시아 등 해외시장에 진출하였습니다.

(2) F&B 사업

당사의 비전이 "맥주의 미식 문화"인만큼 첫 제품 출시 이후부터 푸드 앤 비어 페어링을 실행할 수 있는 기회를 지속적으로 모색하였고 2020년 제주도에서 동 사업을 시작하고자 하였으나, 코로나19 확산으로 사업계획을 재검토하게 되었습니다.

최근 시장조사를 통해 객단가가 높고 고품질의 미식 레스토랑이 밀집되어 있는 상권은 코로나19에 의한 영향이 매우 제한적이라는 결과를 도출했고, 이에 따라 제주도가 아닌 서울의 이태원 상권에서 사업을 진행하기로 결정하여 2021년 7월 제주맥주 스페셜 펍을 오픈하였습니다. 현재는 이태원 상권 스페셜 펍 폐쇄 후 잠실 상권을 바탕으로 한 프랜차이즈를 23년 7월부터 오픈하여 운영하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 기업공시서식 작성기준(제5장제1절)에 따라 동 항목을 기재하지 않습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 10 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 9 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 10 기 1분기말

제 9 기말

자산

유동자산

18,861,863,637

18,976,202,141

현금및현금성자산 (주4)

7,185,617,906

6,890,812,150

단기금융상품 (주4)

1,849,650,618

1,849,650,618

매출채권 (주4,5)

1,964,410,879

2,221,088,802

기타유동금융자산 (주4)

357,161,141

424,728,525

기타유동자산

2,445,419,120

3,098,308,886

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4)

2,470,000

0

당기법인세자산

37,578,100

34,904,990

유동재고자산

5,019,555,873

4,456,708,170

비유동자산

31,994,595,668

30,790,709,607

종속기업 및 관계기업투자 (주8)

5,185,606,522

4,841,036,109

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4)

2,738,654,750

2,720,024,750

유형자산 (주6)

18,551,227,075

18,660,256,282

무형자산 (주7)

266,289,136

78,467,173

사용권자산

852,814,759

523,047,562

기타비유동금융자산 (주4)

3,064,519,594

2,986,627,452

기타비유동자산

900,000,000

900,000,000

순확정급여자산 (주11)

435,483,832

81,250,279

자산총계

50,856,459,305

49,766,911,748

부채

유동부채

26,260,963,689

24,441,316,901

매입채무 (주4)

848,857,575

460,980,470

기타유동금융부채 (주4)

2,324,574,480

2,474,986,424

유동 차입금 (주4,10)

8,400,000,000

8,400,000,000

유동성장기부채 (주4,10)

5,285,414,000

5,516,664,000

유동 리스부채

279,575,835

185,977,973

기타 유동부채 (주9)

9,122,541,799

7,402,708,034

비유동부채

2,769,563,919

2,519,124,497

장기차입금 (주4,10)

2,099,988,000

2,099,988,000

비유동 리스부채

436,113,422

187,119,666

퇴직급여부채

26,975,616

25,529,950

당기법인세부채

105,409,635

105,409,635

비유동충당부채

60,525,977

60,525,977

기타 비유동 부채

40,551,269

40,551,269

부채총계

29,030,527,608

26,960,441,398

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

17,202,853,961

18,185,486,753

자본금 (주13)

29,227,045,500

29,167,045,500

주식발행초과금 (주13)

75,101,073,635

74,980,440,435

자본잉여금 (주14,15)

621,117,369

766,026,063

이익잉여금(결손금) (주16)

(87,746,382,543)

(86,728,025,245)

비지배지분

4,623,077,736

4,620,983,597

자본총계

21,825,931,697

22,806,470,350

자본과부채총계

50,856,459,305

49,766,911,748

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 10 기 1분기

제 9 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액) (주17)

5,029,802,282

5,029,802,282

4,685,747,591

4,685,747,591

매출원가 (주19)

3,247,328,824

3,247,328,824

3,206,471,170

3,206,471,170

매출총이익

1,782,473,458

1,782,473,458

1,479,276,421

1,479,276,421

판매비와관리비 (주18,19)

2,837,689,533

2,837,689,533

3,534,990,233

3,534,990,233

영업이익(손실)

(1,055,216,075)

(1,055,216,075)

(2,055,713,812)

(2,055,713,812)

금융수익

194,411,383

194,411,383

258,792,552

258,792,552

금융원가

195,657,995

195,657,995

242,022,745

242,022,745

기타이익

48,389,787

48,389,787

5,480,002

5,480,002

기타손실

1,341,604

1,341,604

2,196,372

2,196,372

지분법손익

(6,848,655)

(6,848,655)

80,139,800

80,139,800

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,016,263,159)

(1,016,263,159)

(1,955,520,575)

(1,955,520,575)

법인세비용(수익) (주12)

0

0

0

0

당기순이익(손실)

(1,016,263,159)

(1,016,263,159)

(1,955,520,575)

(1,955,520,575)

기타포괄손익

0

0

0

0

총포괄손익

(1,016,263,159)

(1,016,263,159)

(1,955,520,575)

(1,955,520,575)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(1,018,357,298)

(1,018,357,298)

(2,025,900,471)

(2,025,900,471)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

2,094,139

2,094,139

70,379,896

70,379,896

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(1,018,357,298)

(1,018,357,298)

(2,025,900,471)

(2,025,900,471)

포괄손익, 비지배지분

2,094,139

2,094,139

70,379,896

70,379,896

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(17)

(17)

(34)

(34)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(17)

(17)

(34)

(34)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

자본잉여금

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)

28,591,835,500

73,958,132,839

1,630,794,050

(74,232,925,990)

29,947,836,399

4,401,075,356

34,348,911,755

주식선택권의 행사 (주14)

151,105,000

151,639,218

(153,414,118)

0

149,330,100

0

149,330,100

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 (주14)

0

0

1,785,624

0

1,785,624

0

1,785,624

당기순이익(손실)

(2,025,900,471)

(2,025,900,471)

70,379,896

(1,955,520,575)

2023.03.31 (기말자본)

28,742,940,500

74,109,772,057

1,479,165,556

(76,258,826,461)

28,073,051,652

4,471,455,252

32,544,506,904

2024.01.01 (기초자본)

29,167,045,500

74,980,440,435

766,026,063

(86,728,025,245)

18,185,486,753

4,620,983,597

22,806,470,350

주식선택권의 행사 (주14)

60,000,000

120,633,200

(121,776,500)

0

58,856,700

0

58,856,700

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 (주14)

0

0

(23,132,194)

0

(23,132,194)

0

(23,132,194)

당기순이익(손실)

0

0

0

(1,018,357,298)

(1,018,357,298)

2,094,139

(1,016,263,159)

2024.03.31 (기말자본)

29,227,045,500

75,101,073,635

621,117,369

(87,746,382,543)

17,202,853,961

4,623,077,736

21,825,931,697

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 10 기 1분기

제 9 기 1분기

영업활동현금흐름

1,300,944,028

(2,986,324,587)

영업에서 창출된 현금흐름 (주20)

1,468,235,533

(2,811,391,852)

이자수취

11,100,885

63,129,656

이자지급(영업)

(178,392,390)

(238,062,391)

투자활동현금흐름

(767,972,745)

(5,219,465,143)

기타금융자산의 처분

40,376,300

1,008,651,268

당기손익인식금융자산의 처분

99,139,100

2,000,000,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분

129,950,932

0

유형자산의 처분

61,981,813

327,272

기타금융자산의 취득

(104,866,000)

(205,385,531)

당기손익인식금융자산의 취득

(101,609,100)

(7,792,880,669)

관계기업에 대한 투자자산의 취득

(500,000,000)

(160,000,000)

유형자산의 취득

(191,476,000)

(69,537,483)

무형자산의 취득

(201,469,790)

(640,000)

재무활동현금흐름

(241,738,532)

(95,340,916)

주식의 발행

60,000,000

151,105,000

신주발행비 지급

(1,143,300)

(1,774,900)

차입금의 감소

(231,250,000)

(150,000,000)

리스부채의 지급

(69,345,232)

(94,671,016)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

291,232,751

(8,301,130,646)

기초현금및현금성자산

6,890,812,150

15,392,229,647

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

3,573,005

4,137,600

기말현금및현금성자산

7,185,617,906

7,095,236,601

3. 연결재무제표 주석

제10기 1분기 : 2024년 1월 1일 부터 2024년 3월31일 까지

제 9 기 1분기 : 2023년 1월 1일 부터 2023년 3월31일 까지

제주맥주 주식회사와 그 종속회사

1. 일반 사항제주맥주 주식회사(이하 "회사") 및 종속회사(이하 회사와 종속회사를 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.회사는 알코올성 및 비알코올성 음료수 제품의 제조,판매를 영위할 목적으로 제주특별자치도 제주시에 2015년 2월 4일자로 설립되어 현재까지 사업을 영위중에 있습니다. 연결회사는 2021년 5월 26일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간말종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명

주식수(주)
지분율(%)

(주)엠비에이치홀딩스
8,544,000
14.62

문혁기외 특수관계인
3,766,159
6.44

기타
46,143,932
78.94

합 계
58,454,091
100.00

1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
지배지분율(%)
결산월
업종

당분기말
전기말

제주패밀리 주식회사
한국
100.00
100.00
12월
F&B 사업

카스피안캐피탈 주식회사
한국
57.18
57.18
12월
금융 투자업

1.2 종속기업의 요약 재무제표

(1) 당분기말 및 당분기

(단위 : 천원)

종속기업
당분기말
당분기

자산
부채
자본
3개월
누적

매출
분기순손익
매출
분기순손익

제주패밀리 주식회사
750,800
1,065,391
(314,591)
58,291
(210,022)
58,291
(210,022)

카스피안캐피탈 주식회사
11,566,775
815,619
10,751,156
147,505
4,891
147,505
4,891

(2) 전기말 및 전분기

(단위 : 천원)

종속기업
전기말
전분기

자산
부채
자본
3개월
누적

매출
분기순손익
매출
분기순손익

제주패밀리 주식회사
994,067
1,098,636
(104,569)
6,237
(168,993)
6,237
(168,993)

카스피안캐피탈 주식회사
11,510,843
764,578
10,746,265
153,954
188,788
153,954
188,788

카스피안-K 2호 신기술투자조합(*)
-
-
-
-
(19,955)
-
(19,955)

(*) 전기 중 청산으로 인해 연결범위에서 제외되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 . 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품의 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)
7,185,618
7,185,618
6,890,812
6,890,812

단기금융상품(*)
1,849,651
1,849,651
1,849,651
1,849,651

매출채권(*)
1,964,411
1,964,411
2,221,089
2,221,089

기타금융자산(*)
3,421,681
3,421,681
3,411,356
3,411,356

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,741,125
2,741,125
2,720,025
2,720,025

합 계
17,162,486
17,162,486
17,092,933
17,092,933

금융부채

매입채무(*)
848,858
848,858
460,980
460,980

기타금융부채(*)
2,324,574
2,324,574
2,474,986
2,474,986

차입금(*)
15,785,402
15,785,402
16,016,652
16,016,652

합 계
18,958,834
18,958,834
18,952,618
18,952,618

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구 분
당분기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
2,741,125
2,741,125

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
2,720,025
2,720,025

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

(3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기
전분기

기초

2,720,025
2,602,454

취득(발행)
120,239
7,792,881

처분(전환)
(99,139)
(2,000,000)

당기손익인식액
-
27,322

기말

2,741,125
8,422,657

4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

투입변수 범위

(가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권
300,000
3
순자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

지분증권
1,530,400
3
순자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

채무증권
910,725
3
거래사례법
해당사항 없음
해당사항 없음

(단위: 천원)

전기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

투입변수 범위

(가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권
300,000
3
순자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

지분증권
1,509,300
3
순자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

채무증권
910,725
3
거래사례법
해당사항 없음
해당사항 없음

5. 매출채권

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

매출채권

1,968,700
2,226,173

손실충당금

(4,289)
(5,084)

매출채권(순액)

1,964,411
2,221,089

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.

(2) 매출채권의 연령분석<당분기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
기대손실률
대손충당금

정상
1,857,897
0.00%
-

30일 초과
105,414
0.00%
-

90일 초과
-
0.00%
-

180일 초과
5,389
100.00%
(4,289)

합 계
1,968,700
-
(4,289)

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
기대손실률
대손충당금

정상
2,115,134
0.00%
-

30일 초과
104,855
0.00%
-

90일 초과
1,100
0.00%
-

180일 초과
5,084
100.00%
(5,084)

합 계
2,226,173
-
(5,084)

6. 유형자산

(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

취득원가

상각누계액

손상누계액
장부금액
취득원가

상각누계액

손상누계액

장부금액

토지

3,392,552
-
-
3,392,552
3,392,552
-
-
3,392,552

건물

10,847,324
(1,782,846)
(2,334,254)
6,730,224
10,847,324
(1,731,948)
(2,334,254)
6,781,122

시설장치

26,450,478
(6,976,578)
(11,836,067)
7,637,833
26,277,418
(6,826,770)
(11,836,067)
7,614,581

차량운반구
152,947
(127,051)
(19,151)
6,745
287,059
(187,042)
(68,250)
31,767

공구와기구
219,937
(92,580)
(80,080)
47,277
214,665
(87,796)
(80,080)
46,789

비품

3,650,279
(2,528,915)
(419,910)
701,454
3,680,972
(2,501,664)
(423,842)
755,466

구축물
99,271
(34,385)
(29,744)
35,142
99,271
(31,549)
(29,744)
37,978

합계

44,812,788
(11,542,355)
(14,719,206)
18,551,227
44,799,261
(11,366,769)
(14,772,237)
18,660,255

(2) 유형자산 장부가액의 변동

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

기초 순장부금액
18,660,256
21,041,314

취득
191,476
69,536

처분
(23,798)
(284)

감가상각비
(276,708)
(303,455)

본계정대체 등
-
-

기말 순장부금액
18,551,226
20,807,111

(3) 토지, 건물 및 시설장치는 차입금에 및 미지급주세에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 10, 21 참조).

7. 무형자산

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

취득원가

상각누계액

손상누계액
장부금액

취득원가

상각누계액

손상누계액

장부금액

상표권
22,516
(13,664)
(6,518)
2,334
22,516
(13,212)
(6,518)
2,786

특허권

14,451
(7,542)
(4,655)
2,254
14,451
(7,342)
(4,655)
2,454

소프트웨어

605,007
(378,058)
(169,250)
57,699
605,008
(365,064)
(169,250)
70,694

라이선스
324
-
-
324
324
-
-
324

건설중인자산
2,209
-
-
2,209
2,209
-
-
2,209

회원권
201,470
-
-
201,470
-
-
-
-

합 계

845,977
(399,264)
(180,423)
266,290
644,508
(385,618)
(180,423)
78,467

(2) 무형자산 장부가액의 변동

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

기초 순장부금액
78,467
145,364

취득
201,470
640

처분
-
-

감가상각비
(13,648)
(15,176)

본계정대체 등
-
-

기말 순장부금액
266,289
130,828

8. 공동기업 및 관계기업투자

(1) 공동기업 및 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분
회 사 명
소재지
결산일
당분기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

공동기업
(주)제주프렌즈
한국
12월31일
50.00
29,218
50.00
30,887

관계기업
인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합
한국
12월31일
25.00
382,566
25.00
385,052

관계기업
씨티케이글로벌소부장신기술투자조합
한국
12월31일
22.22
1,723,803
22.22
1,771,402

관계기업
씨티케이고성장헬스케어투자조합(*)
한국
12월31일
16.88
1,491,799
16.88
1,494,406

관계기업
씨티케이핀테크솔루션신기술투자조합(*)
한국
12월31일
-
-
0.34
19,068

관계기업
카스피안-K 1호 신기술투자조합(*)
한국
12월31일
7.69
489,743
7.69
489,743

관계기업
카스피안-K 3호 신기술투자조합(*)
한국
12월31일
1.79
19,625
1.79
19,625

관계기업
카스피안-K 4호 신기술투자조합(*)
한국
12월31일
1.20
19,650
1.20
19,650

관계기업
카스피안-K 5호 신기술투자조합(*)
한국
12월31일
0.98
19,686
0.98
19,686

관계기업
카스피안-T 2호 신기술투자조합(*)
한국
12월31일
2.41
10,741
2.41
92,741

관계기업
카스피안-T 3호 신기술투자조합(*)
한국
12월31일
6.49
498,776
6.49
498,776

관계기업
카스피안-K 6호 신기술투자조합(*)
한국
12월31일
14.29
500,000
-
-

합 계

5,185,607

4,841,036

(*) 동 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이나 회사의 종속기업(카스피안캐피탈(주))이 공동업무집행사원으로서 동 피투자회사에 대한 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 유의한 영향력을 행사하고 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 공동기업 및 관계기업 지분법 평가 내역

(단위: 천원)

당분기
당기초

취득

(처분)

지분법손익
기타
당분기말

(주)제주프렌즈
30,887
-
(1,669)
-
29,218

인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합
385,052
-
(2,486)
-
382,566

씨티케이글로벌소부장신기술투자조합
1,771,402
-
-
(47,599)
1,723,803

씨티케이고성장헬스케어투자조합
1,494,406
-
(2,607)
-
1,491,799

씨티케이핀테크솔루션신기술투자조합
19,068
(19,068)
-
-
-

카스피안-K 1호 신기술투자조합
489,743
-
-
-
489,743

카스피안-K 3호 신기술투자조합
19,625
-
-
-
19,625

카스피안-K 4호 신기술투자조합
19,650
-
-
-
19,650

카스피안-K 5호 신기술투자조합
19,686
-
-
-
19,686

카스피안-T 2호 신기술투자조합
92,741
-
-
(82,000)
10,741

카스피안-T 3호 신기술투자조합
498,776
-
-
-
498,776

카스피안-K 6호 신기술투자조합
-
500,000
-
-
500,000

합 계
4,841,036
480,932
(6,762)
(129,599)
5,185,607

(단위: 천원)

전분기
전기초

취득

(처분)

지분법손익
손상
전분기말

(주)제주프렌즈
14,448
-
3,684
-
18,132

인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합
484,724
-
(2,464)
-
482,260

씨티케이글로벌소부장신기술투자조합
1,962,414
-
89,722
-
2,052,136

씨티케이고성장헬스케어투자조합
1,664,167
-
(6,282)
-
1,657,885

씨티케이핀테크솔루션신기술투자조합
19,473
-
(98)
-
19,375

카스피안-K 1호 신기술투자조합
498,583
-
(2,585)
-
495,998

카스피안-K 3호 신기술투자조합
-
20,000
(5)
-
19,995

카스피안-K 4호 신기술투자조합
-
20,000
(4)
-
19,996

카스피안-T 1호 신기술투자조합
-
120,000
(1,828)
-
118,172

합 계
4,643,809
160,000
80,140
-
4,883,949

9. 기타부채

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선수금
157,815
162,919

선수수익
7,031
15,009

예수금
(30,748)
33,644

부가세예수금
249,798
350,041

미지급주세(*)
8,738,645
6,841,095

합 계
9,122,541
7,402,708

(*) 당분기말 현재 미지급주세 중 6,830백만원(전기 : 4,980백만원)에 대해 납부유예 신청을 하였으며, 이와 관련하여 유형자산이 납세담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 8,376백만원(전기말 : 8,376백만원)입니다(주석 21 참조).

10. 차입금

(1) 차입금의 구분내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

단기차입금
8,400,000
8,400,000

장기차입금
7,385,402
7,616,652

합 계
15,785,402
16,016,652

(2) 단기차입금의 상세내역

(단위: 천원)

차입처
차입과목
최장만기일
당분기말연이자율(%)
당분기말
전기말

기업은행
일반자금대출
2024-10-04
4.62
8,000,000
8,000,000

하나은행
일반자금대출
2024-05-26
5.67
400,000
400,000

합 계
8,400,000
8,400,000

(3) 장기차입금의 상세내역

(단위: 천원)

차입처
차입과목
최장만기일
당분기말연이자율(%)
당분기말
전기말

하나은행
시설자금대출
2029-03-06
2.60~5.99
7,385,402
7,616,652

소 계
7,385,402
7,616,652

1년이내 만기 도래분(유동성장기부채)
(5,285,414)
(5,516,664)

합 계
2,099,988
2,099,988

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련차입금
설정권자
내용

유형자산(토지,건물 및 시설장치)
17,760,609
9,851,000
7,785,402
하나은행
차입금에 대한 담보제공

정기예금
1,349,651
1,478,400
차입금에 대한 예금 질권 설정

한편, 당분기말 현재 기술신용보증기금은 장단기차입금에 대해 신용보증 8,312백만원(전기말 : 8,312백만원)을 제공하고 있습니다.
11. 순확정급여부채

11.1 확정급여제도

(1) 순확정급여부채의 내역

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치

1,375,730
1,772,395

사외적립자산의 공정가치

(1,784,238)
(1,828,117)

연결재무상태표상 순확정급여부채(자산)

(408,508)
(55,722)

(2) 확정급여제도 관련 비용의 내역

(단위: 천원)

구 분

당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
66,003
66,003
145,121
145,121

순이자원가
8,368
8,368
4,348
4,348

합 계
74,371
74,371
149,469
149,469

11.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 45백만원(전분기 : 49백만원)입니다.

12. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 공제가능한 이월결손금 등으로 인하여 당분기말 현재 예상평균 연간법인세율은 영(0)%입니다.
13. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 150,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
주식수(단위: 주)
자본금
주식발행초과금

2023년 01월 01일
57,183,671
28,591,836
73,958,133

주식선택권의 행사
1,150,420
575,210
1,022,308

2023년 12월 31일
58,334,091
29,167,046
74,980,441

주식선택권의 행사
120,000
60,000
120,633

2024년 03월 31일
58,454,091
29,227,046
75,101,074

14. 주식기준보상

(1) 주식선택권 부여수량의 변동내역

구 분

당분기
전기

기초 잔여주

1,000,000
1,508,420

부여

-
1,695,000

행사

(120,000)
(1,150,420)

소멸

(210,000)
(1,053,000)

기말 잔여주

670,000
1,000,000

기말 행사가능한주식수

215,000
335,000

(2) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 -23백만원(전분기 : 2백만원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
15. 기타자본항목

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

주식선택권
667,139
812,048

기타자본잉여금
(46,022)
(46,022)

합계
621,117
766,026

16. 결손금

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

미처리결손금
(87,746,383)
(86,728,025)

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출
6,519,449
6,519,449
6,212,880
6,212,880

상품매출
52,364
52,364
55,368
55,368

기타매출
270,587
270,587
266,329
266,329

주세 등
(1,812,598)
(1,812,598)
(1,848,829)
(1,848,829)

합 계
5,029,802
5,029,802
4,685,748
4,685,748

수익인식시점

한 시점에 인식
5,029,802
5,029,802
4,685,748
4,685,748

18. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
856,291
856,291
1,119,522
1,119,522

퇴직급여
75,646
75,646
138,830
138,830

복리후생비
179,418
179,418
133,187
133,187

운반비
425,438
425,438
545,455
545,455

감가상각비
169,303
169,303
197,517
197,517

무형자산상각비
12,938
12,938
14,510
14,510

광고선전비
53,883
53,883
160,752
160,752

판매촉진비
250,590
250,590
421,299
421,299

여비교통비
14,937
14,937
23,599
23,599

접대비
86,712
86,712
107,436
107,436

세금과공과금
34,400
34,400
27,504
27,504

지급임차료
16,658
16,658
7,688
7,688

보험료
14,004
14,004
21,278
21,278

차량유지비
16,986
16,986
35,366
35,366

지급수수료
507,142
507,142
425,141
425,141

차량렌트비
2,031
2,031
17,575
17,575

대손상각비(환입)
-
-
-
-

주식보상비용
(23,132)
(23,132)
1,786
1,786

기타
144,445
144,445
136,545
136,545

합 계
2,837,690
2,837,690
3,534,990
3,534,990

19. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
(562,848)
(562,848)
(355,240)
(355,240)

원재료 및 상품의 매입
1,253,938
1,253,938
1,093,440
1,093,440

종업원급여
1,368,302
1,368,302
1,866,860
1,866,860

감가상각비
368,880
368,880
418,990
418,990

무형자산상각비
13,648
13,648
15,176
15,176

운반비
436,512
436,512
546,413
546,413

외주비
913,424
913,424
970,129
970,129

지급수수료
544,939
544,939
401,642
401,642

광고선전비
53,883
53,883
160,752
160,752

판매촉진비
250,590
250,590
421,299
421,299

기타
1,443,750
1,443,750
1,202,000
1,202,000

합 계
6,085,018
6,085,018
6,741,461
6,741,461

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

법인세차감전순손익
(1,016,263)
(1,955,521)

조정:
547,951
649,909

퇴직급여
74,372
168,244

감가상각비
368,880
418,990

무형자산상각비
13,648
15,176

유형자산처분손실
193
-

유형자산폐기손실
1,010
260

외화환산손실
-
2,628

이자비용
195,658
237,489

주식보상비용
(23,132)
1,786

유형자산처분이익
(39,388)
(304)

외화환산이익
(3,573)
(6,766)

리스해지이익
(201)
-

이자수익
(45,570)
(107,454)

대손충당금환입
(795)
-

지분법평가이익
6,849
(80,140)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동:
1,936,548
(1,505,780)

매출채권의 변동
258,330
(148,204)

기타유동금융자산의 변동
71,379
29,450

기타유동자산의 변동
652,890
(69,264)

재고자산의 변동
(562,848)
(355,033)

매입채무의 변동
387,020
(157)

기타유동금융부채의 변동
(160,224)
(351,776)

기타유동부채의 변동
1,719,834
(459,762)

순확정급여부채의 변동
(427,160)
(147,580)

기타장기종업원급여부채의 변동
-
2,756

당기법인세자산의 변동
(2,673)
(6,210)

영업으로부터 창출된 현금흐름
1,468,236
(2,811,392)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

장기차입금의 유동성 대체
-
150,000

주식선택권의 행사
121,777
153,414

21. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항 등의 내역

(단위: 천원)

금융기관
내 역
당분기말
전기말

한도액
실행액
한도액
실행액

하나은행
시설자금대출
9,400,000
7,385,402
9,400,000
7,616,652

하나은행
일반자금대출
400,000
400,000
400,000
400,000

기업은행
일반자금대출
8,000,000
8,000,000
8,000,000
8,000,000

합 계
17,800,000
15,785,402
17,800,000
16,016,652

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위: 천원)

보증제공자
보증내용
보증처
당분기말
전기말

기술신용보증기금
신용보증
하나은행
1,512,000
1,512,000

기술신용보증기금
신용보증
기업은행
6,800,000
6,800,000

서울보증보험
거래이행보증
거래처 등
105,850
105,850

합 계
8,417,850
8,417,850

(3) 담보제공 내역

<당분기말>

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
설정권자
내용

유형자산(토지,건물 및 시설장치)
17,760,609
9,851,000
차입금
7,785,402
하나은행
차입금에 대한 담보제공

8,376,000
미지급주세
8,738,645
제주세무서
미지급주세에 대한 납세유예 담보제공

정기예금
1,349,651
1,478,400
차입금
7,785,402
하나은행
차입금에 대한 예금 질권 설정

<전기말>

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
설정권자
내용

유형자산(토지,건물 및 시설장치)
17,788,255
9,851,000
차입금
8,016,652
하나은행
차입금에 대한 담보제공

8,376,000
미지급주세
4,980,000
제주세무서
미지급주세에 대한 납세유예 담보제공

정기예금
1,349,651
1,478,400
차입금
8,016,652
하나은행

차입금에 대한 예금 질권 설정

(4) 연결회사는 당분기 중 대한제분 주식회사의 곰표 상표 및 브랜드를 사용할 수 있는 브랜드 라이선스 계약을 체결하였으며 계약만기는 2025년 12월 31일입니다. (5) 연결회사는 2023년 6월 주식회사 달래에프앤비에 대한 주식 양수계약을 체결하였으나, 2023년 9월 중 이사회 결의에 따라 해당 계약을 철회하였습니다. 연결회사는 당기 중 기 지급된 계약금의 반환을 위하여 거래상대방에게 소송을 제기 하였으며, 상기 소송 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하므로 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

22. 특수관계자 등(1) 특수관계자 현황

구 분
당기말
전기말

유의적영향력 행사기업
(주)엠비에이치홀딩스
(주)엠비에이치홀딩스

공동기업
(주)제주프렌즈
(주)제주프렌즈

관계기업
인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합
인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합

관계기업
씨티케이글로벌소부장신기술투자조합
씨티케이글로벌소부장신기술투자조합

관계기업
씨티케이고성장헬스케어투자조합
씨티케이고성장헬스케어투자조합

관계기업
-
씨티케이핀테크솔루션신기술투자조합

관계기업
카스피안-K 1호 신기술투자조합
카스피안-K 1호 신기술투자조합

관계기업
카스피안-K 3호 신기술투자조합
카스피안-K 3호 신기술투자조합

관계기업
카스피안-K 4호 신기술투자조합
카스피안-K 4호 신기술투자조합

관계기업
카스피안-K 5호 신기술투자조합
카스피안-K 5호 신기술투자조합

관계기업
카스피안-T 2호 신기술투자조합
카스피안-T 2호 신기술투자조합

관계기업
카스피안-T 3호 신기술투자조합
카스피안-T 3호 신기술투자조합

관계기업
카스피안-K 6호 신기술투자조합
-

기타특수관계자
삼신상사, ㈜파운더스유니온
삼신상사, ㈜파운더스유니온

(2) 특수관계자와의 중요한 매출 및 매입 등

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
당분기
전분기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

관계기업
씨티케이고성장헬스케어투자조합
18,778
-
18,623
-

관계기업
씨티케이 핀테크솔루션 신기술투자조합
19,523
-
20,022
-

관계기업
씨티케이 글로벌 소부장 신기술투자조합
35,803
-
35,507
-

관계기업
카스피안-K 1호 신기술투자조합
32,500
-
32,500
-

관계기업
카스피안-K 3호 신기술투자조합
5,600
-
307
-

관계기업
카스피안-K 4호 신기술투자조합
8,350
-
366
-

관계기업
카스피안-T 1호 신기술투자조합
-
-
65,501
-

관계기업
카스피안-K 5호 신기술투자조합
10,250
-
-
-

관계기업
카스피안-T 3호 신기술투자조합
15,400
-
-
-

관계기업
카스피안-K 6호 신기술투자조합
1,301
-
-
-

기타특수관계자
삼신상사
-
21,083
-
22,373

합 계
147,505
21,083
172,826
22,373

(3) 특수관계자와의 중요한 상거래 채권 및 채무

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
당분기말
전기말

채권
채무
채권
채무

관계기업
씨티케이고성장헬스케어투자조합
19,036
-
19,036
-

관계기업
씨티케이 핀테크솔루션 신기술투자조합
20,467
-
20,467
-

관계기업
씨티케이 글로벌 소부장 신기술투자조합
36,296
-
36,296
-

관계기업
카스피안-K 1호 신기술투자조합
32,500
-
32,500
-

관계기업
카스피안-K 3호 신기술투자조합
5,600
-
5,600
-

관계기업
카스피안-K 4호 신기술투자조합
8,350
-
8,350
-

관계기업
카스피안-K 5호 신기술투자조합
10,250
-
10,250
-

관계기업
카스피안-T 2호 신기술투자조합
-
7,416
-
7,416

관계기업
카스피안-T 3호 신기술투자조합
7,088
-
7,088
-

기타특수관계자
삼신상사
2,600,000
6,768
2,600,000
5,711

기타특수관계자
임직원
150,000
-
150,000
-

합 계
2,889,587
14,184
2,889,587
13,127

(4) 연결회사와 특수관계자간 자금거래

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분
회사명
자금 대여 거래
현금출자
현금상환

대여
회수

관계기업
씨티케이글로벌소부장신기술투자조합
-
-
-
47,600

관계기업
씨티케이핀테크솔루션신기술투자조합
-
-
-
19,068

관계기업
카스피안-T 2호 신기술투자조합
-
-
-
82,000

관계기업
카스피안-K 6호 신기술투자조합
-
-
500,000
-

기타특수관계자
임직원
-
-
-
-

합 계
-
-
500,000
148,668

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분
회사명
자금 대여 거래
현금출자

대여
회수

관계기업
카스피안-K 3호 신기술투자조합
-
-
20,000

관계기업
카스피안-K 4호 신기술투자조합
-
-
20,000

관계기업
카스피안-T 1호 신기술투자조합
-
-
120,000

기타특수관계자
임직원
145,000
-
-

합 계
145,000
-
160,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
228,857
228,857
270,000
270,000

퇴직급여
32,789
32,789
67,115
67,115

주식보상비용
29,208
29,208
-
-

합 계
290,854
290,854
337,115
337,115

23. 보고기간후 사건

(1) 연결회사는 2024년 3월 18일 이사회 결의를 통하여 2024년 5월 30일자로 제3자 발행 유상증자를 결정하였으며, 이를 통해 운영자금 10,000백만원을 조달할 예정입니다.(2) 연결회사는 2024년 3월 18일 이사회 결의를 통하여 2024년 7월 30일자로 신주인수권부사채 20,000백만원을 발행할 예정입니다. (3) 연결회사는 2024년 3월 18일 이사회 결의를 통하여 2024년 5월 30일자로 전환사채 20,000백만원을 발행할 예정입니다. (4) 연결
회사의 최대주주 및 대표이사는 2024년 3월 18일 자 주식양수도계약 및 2024년 4월 15일 1차 변경합의서, 2024년 5월 13일 2차 변경합의서를 통해 보유중인 회사의 지분을 전량 매도하기로 하였으며, 2024년 5월 13일에 해당 주식양수도 계약 이행이 완료되었습니다. 2024년 5월 22일 개최될 임시주주총회에서 신규 최대주주가 지정한 이사 및 감사가 선임됨으로써 회사의 경영권이 이전될 예정입니다.
(5) 연결회사는 2024년 4월 16일에 최대주주인 주식회사 엠비에이치홀딩스에게 회사가 보유중인 카스피안캐피탈 주식회사의 주식 1,202,000주를 6,010,000,000원에 양도하였습니다. 보고서 기준일 기준 카스피안캐피탈 주식회사는 연결회사의 종속회사이며, 장부가액은 6,010,000,000원 입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 10 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 9 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 10 기 1분기말

제 9 기말

자산

유동자산

14,299,415,140

13,086,471,295

현금및현금성자산 (주4)

2,825,954,067

1,355,985,046

단기금융상품 (주4)

1,849,650,618

1,849,650,618

매출채권 (주4,5)

1,962,416,341

2,217,260,978

기타유동금융자산 (주4)

174,039,156

199,974,757

기타유동자산

2,440,452,214

2,984,876,288

당기법인세자산

37,521,500

34,854,490

유동재고자산

5,009,381,244

4,443,869,118

비유동자산

31,724,948,637

31,655,104,194

종속기업 및 관계기업투자 (주8)

8,510,000,000

8,510,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4)

699,999,750

699,999,750

유형자산 (주6)

18,009,293,743

18,248,782,120

무형자산 (주7)

64,819,346

78,467,173

사용권자산

243,065,232

292,978,501

기타비유동금융자산 (주4)

2,862,286,734

2,843,626,371

기타비유동자산

900,000,000

900,000,000

순확정급여자산 (주11)

435,483,832

81,250,279

자산총계

46,024,363,777

44,741,575,489

부채

유동부채

25,727,699,257

23,655,958,326

매입채무 (주4)

844,261,384

448,277,096

기타유동금융부채 (주4)

2,007,786,567

1,809,399,956

유동 차입금 (주4,10)

8,400,000,000

8,400,000,000

유동성장기부채 (주4,10)

5,285,414,000

5,516,664,000

유동 리스부채

84,648,181

95,264,684

기타 유동부채 (주9)

9,105,589,125

7,386,352,590

비유동부채

2,221,818,516

2,242,125,597

장기차입금 (주4,10)

2,099,988,000

2,099,988,000

비유동 리스부채

81,279,247

101,586,328

기타 비유동 부채

40,551,269

40,551,269

부채총계

27,949,517,773

25,898,083,923

자본

자본금 (주13)

29,227,045,500

29,167,045,500

주식발행초과금 (주13)

75,101,073,635

74,980,440,435

자본잉여금 (주14,15)

667,139,072

812,047,766

이익잉여금(결손금) (주16)

(86,920,412,203)

(86,116,042,135)

자본총계

18,074,846,004

18,843,491,566

자본과부채총계

46,024,363,777

44,741,575,489

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 10 기 1분기

제 9 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액) (주17)

4,824,006,045

4,824,006,045

4,525,555,934

4,525,555,934

매출원가 (주19)

3,199,469,436

3,199,469,436

3,202,909,090

3,202,909,090

매출총이익

1,624,536,609

1,624,536,609

1,322,646,844

1,322,646,844

판매비와관리비 (주18,19)

2,332,155,225

2,332,155,225

3,149,341,346

3,149,341,346

영업이익(손실)

(707,618,616)

(707,618,616)

(1,826,694,502)

(1,826,694,502)

금융수익

43,657,244

43,657,244

89,724,281

89,724,281

금융원가

189,748,511

189,748,511

240,261,412

240,261,412

기타이익

49,540,603

49,540,603

5,477,591

5,477,591

기타손실

200,788

200,788

2,196,372

2,196,372

법인세비용차감전순이익(손실)

(804,370,068)

(804,370,068)

(1,973,950,414)

(1,973,950,414)

법인세비용(수익) (주12)

당기순이익(손실)

(804,370,068)

(804,370,068)

(1,973,950,414)

(1,973,950,414)

기타포괄손익

총포괄손익

(804,370,068)

(804,370,068)

(1,973,950,414)

(1,973,950,414)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(14)

(14)

(34)

(34)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(14)

(14)

(34)

(34)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

주식발행초과금

자본잉여금

이익잉여금

자본 합계

2023.01.01 (기초자본)

28,591,835,500

73,958,132,839

1,676,815,753

(74,394,337,058)

29,832,447,034

주식선택권의 행사 (주13,14)

151,105,000

151,639,218

(153,414,118)

0

149,330,100

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 (주14)

0

0

1,785,624

0

1,785,624

당기순이익(손실)

0

0

0

(1,973,950,414)

(1,973,950,414)

2023.03.31 (기말자본)

28,742,940,500

74,109,772,057

1,525,187,259

(76,368,287,472)

28,009,612,344

2024.01.01 (기초자본)

29,167,045,500

74,980,440,435

812,047,766

(86,116,042,135)

18,843,491,566

주식선택권의 행사 (주13,14)

60,000,000

120,633,200

(121,776,500)

0

58,856,700

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 (주14)

0

0

(23,132,194)

0

(23,132,194)

당기순이익(손실)

0

0

0

(804,370,068)

(804,370,068)

2024.03.31 (기말자본)

29,227,045,500

75,101,073,635

667,139,072

(86,920,412,203)

18,074,846,004

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 10 기 1분기

제 9 기 1분기

영업활동현금흐름

1,618,157,675

(3,052,230,009)

영업에서 창출된 현금흐름 (주20)

1,784,181,620

(2,854,516,718)

이자수취

8,146,646

40,046,318

이자지급(영업)

(174,170,591)

(237,759,609)

투자활동현금흐름

46,109,813

(5,374,641,533)

기타금융자산의 처분

10,000,000

7,543,376

당기손익인식금융자산의 처분

0

2,000,000,000

유형자산의 처분

61,981,813

327,272

기타금융자산의 취득

0

(205,387,974)

당기손익인식금융자산의 취득

0

(6,955,704,112)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

0

(200,000,000)

유형자산의 취득

(25,872,000)

(20,780,095)

무형자산의 취득

0

(640,000)

재무활동현금흐름

(197,871,472)

(73,070,016)

주식의 발행

60,000,000

151,105,000

신주발행비 지급

(1,143,300)

(1,774,900)

차입금의 상환

(231,250,000)

(150,000,000)

리스부채의 지급

(25,478,172)

(72,400,116)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

1,466,396,016

(8,499,941,558)

기초현금및현금성자산

1,355,985,046

11,055,105,495

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

3,573,005

4,137,600

기말현금및현금성자산

2,825,954,067

2,559,301,537

5. 재무제표 주석

제10기 1분기: 2024년 1월 1일 부터 2024년 3월 31일 까지

제 9 기 1분기: 2023년 1월 1일 부터 2023년 3월 31일 까지

제주맥주 주식회사

1. 일반 사항제주맥주 주식회사(이하 "회사"라 함)는 알코올성 및 비알코올성 음료수 제품의 제조,판매를 영위할 목적으로, 제주특별자치도 제주시에 2015년 2월 4일자로 설립되어 현재까지 사업을 영위중에 있습니다. 회사는 2021년 5월 26일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명

주식수(주)
지분율(%)

(주)엠비에이치홀딩스
8,544,000
14.62

문혁기외 특수관계인
3,766,159
6.44

기타
46,143,932
78.94

합 계
58,454,091
100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품의 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)
2,825,954
2,825,954
1,355,985
1,355,985

단기금융상품(*)
1,849,651
1,849,651
1,849,651
1,849,651

매출채권(*)
1,962,416
1,962,416
2,217,261
2,217,261

기타금융자산(*)
3,036,326
3,036,326
3,043,601
3,043,601

당기손익-공정가치 측정 금융자산
700,000
700,000
700,000
700,000

합 계
10,374,347
10,374,347
9,166,498
9,166,498

금융부채

매입채무(*)
844,261
844,261
448,277
448,277

기타금융부채(*)
2,007,787
2,007,787
1,809,400
1,809,400

차입금(*)
15,785,402
15,785,402
16,016,652
16,016,652

합 계
18,637,450
18,637,450
18,274,329
18,274,329

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구 분
당분기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
700,000
700,000

(단위: 천원)

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
700,000
700,000

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

(3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기
전분기

기초
700,000
700,000

발행금액
-
6,955,704

처분금액
-
(2,000,000)

당기손익인식액
-
27,322

기말
700,000
5,683,026

4.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

투입변수 범위

(가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권

300,000

3

순자산접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

지분증권
400,000
3
순자산접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

(단위: 천원)

전기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

투입변수 범위

(가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권

300,000

3

순자산접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

지분증권
400,000
3
순자산접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

5. 매출채권

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

당분기말
전기말

매출채권

1,966,706
2,222,345

손실충당금

(4,289)
(5,084)

매출채권(순액)

1,962,417
2,217,261

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.

(2) 매출채권의 연령분석<당분기말>

(단위: 천원)

구 분

장부금액

기대손실률
대손충당금

정상
1,855,903
0.00%
-

90일 이하 연체
105,414
0.00%
-

180일 이하 연체
-
0.00%
-

180일 초과 연체
5,389
100.00%
(4,289)

합 계
1,966,706
-
(4,289)

<전기말>

(단위: 천원)

구 분

장부금액

기대손실률
대손충당금

정상
2,111,306
0.00%
-

90일 이하 연체
104,855
0.00%
-

180일 이하 연체
1,100
0.00%
-

180일 초과 연체
5,084
100.00%
(5,084)

합 계
2,222,345
-
(5,084)

6. 유형자산

(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분

당분기말
전기말

취득원가

상각누계액

손상누계액

장부금액

취득원가

상각누계액

손상누계액

장부금액

토지

3,392,552
-
-
3,392,552
3,392,552
-
-
3,392,552

건물

10,847,324
(1,782,846)
(2,334,254)
6,730,224
10,847,324
(1,731,949)
(2,334,254)
6,781,121

시설장치

26,298,018
(6,974,036)
(11,836,067)
7,487,915
26,277,418
(6,826,770)
(11,836,067)
7,614,581

차량운반구
152,947
(127,051)
(19,151)
6,745
287,059
(187,042)
(68,250)
31,767

공구와기구
219,937
(92,580)
(80,079)
47,278
214,665
(87,796)
(80,080)
46,789

비품

3,015,174
(2,285,826)
(419,911)
309,437
3,057,188
(2,289,354)
(423,842)
343,992

구축물
99,271
(34,384)
(29,744)
35,143
99,271
(31,549)
(29,744)
37,978

합 계

44,025,223
(11,296,723)
(14,719,206)
18,009,294
44,175,477
(11,154,460)
(14,772,237)
18,248,780

(2) 유형자산 장부가액의 변동

(단위: 천원)

구 분

당분기
전분기

기초 순장부금액
18,248,782
20,778,153

취득
25,872
20,780

처분
(22,795)
(284)

감가상각비
(242,566)
(282,319)

기말 순장부금액
18,009,293
20,516,330

(3) 토지, 건물 및 시설장치는 차입금 및 미지급주세(기타유동부채)에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 10, 21 참조).

7. 무형자산(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

취득원가

상각누계액

손상누계액

장부금액

취득원가

상각누계액

손상누계액

장부금액

상표권
22,516
(13,664)
(6,518)
2,334
22,516
(13,212)
(6,518)
2,786

특허권

14,451
(7,542)
(4,655)
2,254
14,451
(7,342)
(4,655)
2,454

소프트웨어

605,007
(378,057)
(169,250)
57,700
605,008
(365,064)
(169,250)
70,694

라이선스
324
-
-
324
324
-
-
324

건설중인자산
2,209
-
-
2,209
2,209
-
-
2,209

합 계

644,507
(399,263)
(180,423)
64,821
644,508
(385,618)
(180,423)
78,467

(2) 무형자산 장부가액의 변동

(단위: 천원)

구 분

당분기
전분기

기초 순장부금액
78,467
145,364

취득
-
640

감가상각비
(13,648)
(15,176)

기말 순장부금액
64,819
130,828

8. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자

(단위: 천원)

구 분
회 사 명
소재지
결산일
당분기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업
제주패밀리(주)(*2
한국
12월31일
100.00
1,300,000
100.00
1,300,000

종속기업
카스피안캐피탈(주)
한국
12월31일
57.00
6,010,000
57.00
6,010,000

공동기업
(주)제주프렌즈
한국
12월31일
50.00
-
50.00
-

관계기업
인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합
한국
12월31일
25.00
500,000
25.00
500,000

관계기업
씨티케이고성장헬스케어투자조합(*1)
한국
12월31일
6.95
700,000
6.95
700,000

합 계

8,510,000

8,510,000

(*1) 동 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이나 회사의 종속기업(카스피안캐피탈(주))이 공동업무집행사원으로서 동 피투자회사에 대한 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 유의한 영향력을 행사하고 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*2) 회사는 전기 중 제주패밀리(주) 유상증자에 참여하여 장부금액이 증가하였습니다.

9. 기타부채

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선수금
150,386
155,489

선수수익
7,031
15,009

예수금
(40,271)
24,718

부가세예수금
249,798
350,041

미지급주세(*)
8,738,645
6,841,095

합 계
9,105,589
7,386,352

(*) 당분기말 현재 미지급주세 중 6,830백만원(전기말 : 4,980백만원)에 대해 납부유예 신청을 하였으며, 이와 관련하여 유형자산이 납세담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 8,376백만원(전기말 : 8,376백만원)입니다(주석 21 참조).

10. 차입금

(1) 차입금의 구분내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

단기차입금
8,400,000
8,400,000

장기차입금
7,385,402
7,616,652

합 계
15,785,402
16,016,652

(2) 단기차입금의 상세내역

(단위: 천원)

차입처
차입과목
최장만기일
당분기말연이자율(%)
당분기말
전기말

기업은행
일반자금대출
2024-10-04
4.62
8,000,000
8,000,000

하나은행
일반자금대출
2024-05-26
5.67
400,000
400,000

합 계
8,400,000
8,400,000

(3) 장기차입금의 상세내역

(단위: 천원)

차입처
차입과목
최장만기일
당분기말연이자율(%)
당분기말
전기말

하나은행
시설자금대출
2029-03-06
2.60~5.99
7,385,402
7,616,652

소 계
7,385,402
7,616,652

1년이내 만기 도래분(유동성장기부채)
(5,285,414)
(5,516,664)

합 계
2,099,988
2,099,988

(4) 차입금과 관련하여 제공한 담보자산 등의 내역

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련차입금
설정권자
내용

유형자산(토지,건물 및 시설장치)
17,610,691
9,851,000
7,785,402
하나은행

차입금에 대한 담보제공

정기예금
1,349,651
1,478,400
차입금에 대한 예금 질권 설정

한편, 당분기말 현재 기술신용보증기금은 회사의 장단기차입금에 대해 신용보증 8,312백만원(전기말 : 8,312백만원)을 제공하고 있습니다.
11. 퇴직급여제도11.1 확정급여제도

(1) 순확정급여부채의 내역

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치

1,348,755
1,746,866

사외적립자산의 공정가치

(1,784,238)
(1,828,117)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)

(435,483)
(81,251)

(2) 확정급여제도 관련 비용의 내역

(단위: 천원)

구 분

당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
60,004
60,004
141,497
141,497

순이자원가
8,368
8,368
4,348
4,348

합 계
68,372
68,372
145,845
145,845

11.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 30백만원(전분기 : 30백만원)입니다.

12. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 공제가능한 이월결손금 등으로 인하여 당분기말 현재 예상평균 연간법인세율은 영(0)%입니다.

13. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 발행할 주식의 총수는 150,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
주식수(단위: 주)
자본금
주식발행초과금

2022년 1월 1일
57,183,671
28,591,836
73,958,133

주식선택권의 행사
1,150,420
575,210
1,022,308

2022년 12월 31일
58,334,091
29,167,046
74,980,441

주식선택권의 행사
120,000
60,000
120,633

2023년 9월 30일
58,454,091
29,227,046
75,101,074

14. 주식기준보상

(1) 주식선택권 부여수량의 변동내역

구 분

당분기
전기

기초 잔여주

1,000,000
1,508,420

부여

-
1,695,000

행사

(120,000)
(1,150,420)

소멸

(210,000)
(1,053,000)

기말 잔여주

670,000
1,000,000

기말 행사가능한주식수

215,000
335,000

(2) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 -23백만원(전분기 : 2백만원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

15. 기타자본항목

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

주식선택권

667,139
812,048

16. 결손금

(단위: 천원)

구 분
당분기말

전기말

미처리결손금
(86,920,412)
(86,116,042)

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출
6,473,237
6,473,237
6,209,503
6,209,503

상품매출
41,924
41,924
52,590
52,590

기타매출
121,442
121,442
112,293
112,293

주세 등
(1,812,598)
(1,812,598)
(1,848,830)
(1,848,830)

합 계
4,824,005
4,824,005
4,525,556
4,525,556

수익인식시점

한 시점에 인식
4,824,005
4,824,005
4,525,556
4,525,556

18. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
640,352
640,352
978,475
978,475

퇴직급여
54,632
54,632
116,431
116,431

복리후생비
154,976
154,976
112,413
112,413

운반비
425,256
425,256
545,299
545,299

감가상각비
90,852
90,852
150,907
150,907

무형자산상각비
12,938
12,938
14,510
14,510

광고선전비
44,714
44,714
160,752
160,752

판매촉진비
250,590
250,590
421,092
421,092

여비교통비
6,275
6,275
21,110
21,110

접대비
58,653
58,653
92,250
92,250

세금과공과금
28,719
28,719
24,585
24,585

지급임차료
5,968
5,968
6,518
6,518

보험료
12,045
12,045
20,101
20,101

차량유지비
15,301
15,301
34,362
34,362

지급수수료
437,018
437,018
303,346
303,346

차량렌트비
1,784
1,784
17,575
17,575

대손상각비(환입)
-
-
-
-

주식보상비용
(23,132)
(23,132)
1,786
1,786

기타
115,215
115,215
127,830
127,830

합 계
2,332,156
2,332,156
3,149,342
3,149,342

19. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
(565,512)
(565,512)
(359,340)
(359,340)

원부재료 및 상품의 매입
1,233,877
1,233,877
1,094,743
1,094,743

종업원급여
1,116,424
1,116,424
1,703,415
1,703,415

감가상각비
285,156
285,156
372,380
372,380

무형자산상각비
13,648
13,648
15,176
15,176

운반비
436,330
436,330
546,258
546,258

외주비
913,424
913,424
970,129
970,129

지급수수료
474,815
474,815
350,783
350,783

광고선전비
44,714
44,714
160,752
160,752

판매촉진비
250,590
250,590
421,092
421,092

기타비용
1,328,159
1,328,159
1,076,862
1,076,862

합 계
5,531,625
5,531,625
6,352,250
6,352,250

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

법인세차감전순손익
(804,370)
(1,973,950)

조정:
449,953
684,884

퇴직급여
68,372
145,845

감가상각비
285,156
372,380

무형자산상각비
13,648
15,176

유형자산처분손실
193
-

유형자산폐기손실
8
260

무형자산손상차손
-
-

외화환산손실
-
2,628

이자비용
189,749
235,728

주식보상비용
(23,132)
1,786

잡손실
-
1,110

유형자산처분이익
(39,388)
(304)

외화환산이익
(3,573)
(6,766)

리스해지이익
(201)
-

이자수익
(40,084)
(82,959)

대손충당금환입
(795)
-

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동:
2,138,600
(1,565,450)

매출채권의 변동
255,640
(151,312)

기타유동금융자산의 변동
29,747
(33,701)

기타유동자산의 변동
544,424
(84,503)

재고자산의 변동
(565,512)
(359,340)

매입채무의 변동
395,984
9,080

기타유동금융부채의 변동
184,353
(341,328)

기타유동부채의 변동
1,719,237
(474,130)

순확정급여부채의 변동
(422,606)
(128,805)

기타장기종업원급여부채의 변동
-
2,756

당기법인세자산의 변동
(2,667)
(4,167)

영업으로부터 창출된 현금흐름
1,784,183
(2,854,516)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

장기차입금의 유동성 대체
-
150,000

주식선택권의 행사
121,777
153,414

21. 우발채무와 약정사항

(1) 금융기관과 체결한 약정사항 등

(단위: 천원)

금융기관
내 역
당분기말
전기말

한도액
실행액
한도액
실행액

하나은행
시설자금대출
9,400,000
7,385,402
9,400,000
7,616,652

하나은행
일반자금대출
400,000
400,000
400,000
400,000

기업은행
일반자금대출
8,000,000
8,000,000
8,000,000
8,000,000

합 계
17,800,000
15,785,402
17,800,000
16,016,652

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위: 천원)

보증제공자
보증내용
보증처
당분기말
전기말

기술신용보증기금
신용보증
하나은행
1,512,000
1,512,000

기술신용보증기금
신용보증
기업은행
6,800,000
6,800,000

서울보증보험
거래이행보증
거래처 등
105,850
105,850

합 계
8,417,850
8,417,850

(3) 담보제공 내역

<당분기말>

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
설정권자
내용

유형자산(토지,건물 및 시설장치)
17,610,691
9,851,000
차입금
7,785,402
하나은행
차입금에 대한 담보제공

8,376,000
미지급주세
8,738,645
제주세무서
미지급주세에 대한 납세유예 담보제공

정기예금
1,349,651
1,478,400
차입금
7,785,402
하나은행
차입금에 대한 예금 질권 설정

<전기말>

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
설정권자
내용

유형자산(토지,건물 및 시설장치)
17,788,255
9,851,000
차입금
8,016,652
하나은행
차입금에 대한 담보제공

8,376,000
미지급주세
4,980,000
제주세무서
미지급주세에 대한 납세유예 담보제공

정기예금
1,349,651
1,478,400
차입금
8,016,652
하나은행

차입금에 대한 예금 질권 설정

(4) 회사는 당분기 중 대한제분 주식회사의 곰표 상표 및 브랜드를 사용할 수 있는 브랜드 라이선스 계약을 체결하였으며 계약만기는 2025년 12월 31일입니다.

22. 특수관계자 등(1) 특수관계자 현황

구 분
당기말
전기말

유의적영향력 행사기업
(주)엠비에이치홀딩스
(주)엠비에이치홀딩스

종속기업
제주패밀리(주)
제주패밀리(주)

종속기업
카스피안캐피탈㈜
카스피안캐피탈㈜

공동기업
(주)제주프렌즈
(주)제주프렌즈

관계기업
인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합
인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합

관계기업
씨티케이고성장헬스케어투자조합
씨티케이고성장헬스케어투자조합

기타특수관계자
㈜파운더스유니온
㈜파운더스유니온

기타특수관계자
삼신상사
삼신상사

(2) 특수관계자와의 중요한 매출 및 매입 등

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
당분기
전분기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

종속기업
제주패밀리(주)
-
-
1,940
-

기타특수관계자
삼신상사
-
21,083
-
22,373

합 계
-
21,083
1,940
22,373

(3) 특수관계자와의 중요한 상거래 채권 및 채무

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
당분기말
전기말

채권
채무
채권
채무

종속기업
제주패밀리(주)
800,000
-
800,857
-

기타특수관계자
삼신상사
2,600,000
6,768
2,600,000
5,711

기타특수관계자
주주,임원,종업원
150,000
-
150,000
-

합 계
3,550,000
6,768
3,550,857
5,711

(4) 회사와 특수관계자간 자금거래

1) 당분기

당분기 중 특수관계자간 자금거래는 없으며, 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 950백만원(손실충당금 : 800백만원)입니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구 분
회사명
자금 대여 거래
자금 차입 거래
현금출자

대여
회수
차입
상환

종속기업
제주패밀리(주)
-
-
-
-
-

기타특수관계자
임직원(*)
145,000
-
-
-
-

합 계
145,000
-
-
-
-

전분기말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 950백만원(손실충당금 : 800백만원)입니다.

5) 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
228,857
228,857
270,000
270,000

퇴직급여
32,789
32,789
67,115
67,115

주식보상비용
29,208
29,208
-
-

합 계
290,854
290,854
337,115
337,115

23. 보고기간후 사건

(1) 회사는 2024년 3월 18일 이사회 결의를 통하여 2024년 5월 30일자로 제3자 발행 유상증자를 결정하였으며, 이를 통해 운영자금 10,000백만원을 조달할 예정입니다.(2) 회사는 2024년 3월 18일 이사회 결의를 통하여 2024년 7월 30일자로 신주인수권부사채 20,000백만원을 발행할 예정입니다. (3) 회사는 2024년 3월 18일 이사회 결의를 통하여 2024년 5월 30일자로 전환사채 20,000백만원을 발행할 예정입니다. (4)
회사의 최대주주 및 대표이사는 2024년 3월 18일 자 주식양수도계약 및 2024년 4월 15일 1차 변경합의서, 2024년 5월 13일 2차 변경합의서를 통해 보유중인 회사의 지분을 전량 매도하기로 하였으며, 2024년 5월 13일에 해당 주식양수도 계약 이행이 완료되었습니다. 2024년 5월 22일 개최될 임시주주총회에서 신규 최대주주가 지정한 이사 및 감사가 선임됨으로써 회사의 경영권이 이전될 예정입니다.(5) 회사는 2024년 4월 16일에 최대주주인 주식회사 엠비에이치홀딩스에게 회사가 보유중인 카스피안캐피탈 주식회사의 주식 1,202,000주를 6,010,000,000원에 양도하였습니다. 보고서 기준일 기준 카스피안캐피탈 주식회사는 연결회사의 종속회사이며, 장부가액은 6,010,000,000원 입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제14조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제57조(이익의 처분) 회사는 매 사업년도말의 미처분 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 임의적립금

4. 배당금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제58조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전, 주식 그 밖의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 제18조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

제59조(배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제10기 1분기
제9기
제8기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-1,016
-12,390
-24,764

(별도)당기순이익(백만원)
-804
-11,837
-24,296

(연결)주당순이익(원)
-17
-218
-434

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2019.11.08
유상증자(제3자배정)

보통주

291,427

5,000

17,500

-

2020.01.23
유상증자(제3자배정)

상환전환우선주

57,145

5,000

17,500

-

2020.06.19
전환권행사
보통주
1,096,423

5,000

-
상환전환우선주식의 전환

2020.06.19
전환권행사
보통주
983,585
5,000
-
전환사채의 전환 (제1,3,4,5,6,8회)

2020.07.10
유상증자(제3자배정)
보통주

285,713

5,000

17,500
-

2020.07.15
전환권행사
보통주

171,428

5,000

-
제7회 사모전환사채 전환

2020.07.16
유상증자(제3자배정)
보통주

285,714

5,000
17,500
-

2020.07.17
전환권행사
보통주

148,571

5,000

-
제9회 사모전환사채 전환

2020.08.07
유상증자(제3자배정)
보통주

172,571

5,000
17,500
-

2020.10.22
주식분할
보통주
42,644,727
500
-
액면분할(5,000원 → 500원)

2021.05.19
유상증자(일반공모)
보통주
8,612,860
500
3,200
주)

2021.06.17
주식매수선택권행사
보통주
77,000
500
500
-

2021.07.15
신주인수권행사
보통주
228,571
500
1,750
-

2021.07.16
주식매수선택권행사
보통주
62,750
500
500
-

2021.07.16
주식매수선택권행사
보통주
16,250
500
1,000
-

2021.08.05
주식매수선택권행사
보통주
70,000
500
500
-

2021.08.18
주식매수선택권행사
보통주
35,000
500
500
-

2021.09.16
주식매수선택권행사
보통주
10,000
500
500
-

2011.11.01
주식매수선택권행사
보통주
5,000
500
500
-

2021.11.16
주식매수선택권행사
보통주
13,750
500
500
-

2021.11.16
주식매수선택권행사
보통주
40,000
500
1,000
-

2021.12.16
주식매수선택권행사
보통주
22,000
500
500
-

2021.12.21
주식매수선택권행사
보통주
70,000
500
500
-

2022.01.14
주식매수선택권행사
보통주
40,000
500
500
-

2022.03.16
주식매수선택권행사
보통주
19,250
500
500
-

2022.03.18
주식매수선택권행사
보통주
50,000
500
500
-

2022.04.04
주식매수선택권행사
보통주
5,000
500
500
-

2022.04.05
주식매수선택권행사
보통주
5,000
500
500
-

2022.04.06
주식매수선택권행사
보통주
10,000
500
500
-

2022.04.07
주식매수선택권행사
보통주
60,000
500
500
-

2022.04.08
주식매수선택권행사
보통주
6,000
500
500
-

2022.04.11
주식매수선택권행사
보통주
5,000
500
500
-

2022.04.12
주식매수선택권행사
보통주
50,000
500
500
-

2022.04.13
주식매수선택권행사
보통주
57,000
500
500
-

2022.04.14
주식매수선택권행사
보통주
5,000
500
500
-

2022.04.15
주식매수선택권행사
보통주
10,000
500
500
-

2022.04.16
주식매수선택권행사
보통주
32,000
500
500
-

2022.05.04
주식매수선택권행사
보통주
12,000
500
500
-

2022.05.10
주식매수선택권행사
보통주
2,000
500
500
-

2022.05.12
주식매수선택권행사
보통주
10,000
500
500
-

2022.05.13
주식매수선택권행사
보통주
35,000
500
500
-

2022.06.15
주식매수선택권행사
보통주
10,000
500
500
-

2022.06.16
주식매수선택권행사
보통주
15,000
500
500
-

2022.07.01
주식매수선택권행사
보통주
7,000
500
500
-

2022.07.04
주식매수선택권행사
보통주
5,000
500
500
-

2022.07.15
주식매수선택권행사
보통주
20,000
500
500
-

2022.07.22
주식매수선택권행사
보통주
55,210
500
500
-

2022.09.02
주식매수선택권행사
보통주
5,000
500
500
-

2022.11.14
주식매수선택권행사
보통주
5,000
500
500
-

2022.12.08
주식매수선택권행사
보통주
2,000
500
500
-

2023.01.03
주식매수선택권행사
보통주
5,000
500
500
-

2023.01.11
주식매수선택권행사
보통주
20,000
500
500
-

2023.01.13
주식매수선택권행사
보통주
40,000
500
500
-

2023.01.17
주식매수선택권행사
보통주
102,210
500
500
-

2023.03.14
주식매수선택권행사
보통주
5,000
500
500
-

2023.03.15
주식매수선택권행사
보통주
60,000
500
500
-

2023.03.17
주식매수선택권행사
보통주
70,000
500
500
-

2023.04.13
주식매수선택권행사
보통주
44,210
500
500
-

2023.04.14
주식매수선택권행사
보통주
30,000
500
500
-

2023.04.16
주식매수선택권행사
보통주
15,000
500
500
-

2023.05.18
주식매수선택권행사
보통주
40,000
500
500
-

2023.06.01
주식매수선택권행사
보통주
5,000
500
500
-

2023.06.15
주식매수선택권행사
보통주
30,000
500
500
-

2023.07.03
주식매수선택권행사
보통주
18,000
500
500
-

2023.07.04
주식매수선택권행사
보통주
6,000
500
500
-

2023.07.05
주식매수선택권행사
보통주
12,000
500
500
-

2023.07.06
주식매수선택권행사
보통주
15,000
500
500
-

2023.07.07
주식매수선택권행사
보통주
21,200
500
500
-

2023.07.10
주식매수선택권행사
보통주
55,800
500
500
-

2023.07.11
주식매수선택권행사
보통주
20,000
500
500
-

2023.07.13
주식매수선택권행사
보통주
59,000
500
500
-

2023.07.14
주식매수선택권행사
보통주
21,000
500
500
-

2023.07.15
주식매수선택권행사
보통주
50,000
500
500
-

2023.08.02
주식매수선택권행사
보통주
10,000
500
500
-

2023.08.03
주식매수선택권행사
보통주
2,000
500
500
-

2023.08.10
주식매수선택권행사
보통주
62,000
500
500
-

2023.08.11
주식매수선택권행사
보통주
7,000
500
500
-

2023.08.14
주식매수선택권행사
보통주
20,000
500
500
-

2023.09.01
주식매수선택권행사
보통주
3,000
500
500
-

2023.09.05
주식매수선택권행사
보통주
3,000
500
500
-

2023.10.04
주식매수선택권행사
보통주
10,000
500
500
-

2023.10.05
주식매수선택권행사
보통주
10,000
500
500
-

2023.10.09
주식매수선택권행사
보통주
30,000
500
500
-

2023.10.11
주식매수선택권행사
보통주
20,000
500
500
-

2023.10.12
주식매수선택권행사
보통주
25,000
500
500
-

2023.10.13
주식매수선택권행사
보통주
50,000
500
500
-

2023.10.15
주식매수선택권행사
보통주
50,000
500
500
-

2023.10.17
주식매수선택권행사
보통주
20,000
500
500
-

2023.11.15
주식매수선택권행사
보통주
24,000
500
500
-

2023.12.12
주식매수선택권행사
보통주
60,000
500
500
-

2024.02.08
주식매수선택권행사
보통주
40,000
500
500
-

2024.02.13
주식매수선택권행사
보통주
80,000
500
500
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

코스닥시장 상장
-
2021.05.18
시설자금
7,730
양조장,OEM,기자재 등
7,730
주2)

코스닥시장 상장
-
2021.05.18
운영자금
11,823
시장개척 및 마케팅 등
11,823
주3)

코스닥시장 상장
-
2021.05.18
채무상환자금
6,697
채무상환
6,697
주4)

주1) 상기 금액은 발행제비용을 제외한 금액임.주2) 시설자금 : 양조장 증설 및 OEM 자금 사용, 기자재 매입 자금 사용주3) 운영자금 : 사업확정을 위한 시장개척비 및 마케팅 활동 자금 사용주4) 채무상환 : 장단기차입금 상환 자금 사용

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금설정률

2024년 1분기(제10기)

매출채권
1,969
(4)
0.20

선 급 금
1,496
(26)
1.74

합 계
3,465
(30)
0.87

2023년(제9기)

매출채권
2,226
(5)
0.22

선 급 금
2,132
(26)
1.22

합 계
4,358
(31)
0.71

2022년(제8기)

매출채권
1,809
(4)
0.22

선 급 금
866
(26)
3.00

합 계
2,675
(30)
1.12

(2) 대손충당금 변동 현황

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 1분기(제10기)
2023년(제9기)
2022년(제8기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계
31
30
55

2. 순대손처리액(①-②+③)
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
(1)
1
(25)

4. 기말 대손충당금 잔액합계
30
31
30

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권 기대신용손실은 연령 분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 추정하고 있습니다. 한편, 개별적으로 별도 관리가 필요하다고 판단되는 채권에 대해서는 정상채권과 구분하여 개별로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구분
3월 이하
3월 초과6월 이하
6년 초과1년 이하
1년 초과
계

일반
1,964
-
-
5
1,969

특수관계자
-
-
-
-
-

계
1,964
-
-
5
1,969

구성비율
99.75
-
-
0.25
100.00

나. 재고자산 현황

(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

계정과목
2024년 1분기(제10기)
2023년(제9기)
2022년(제8기)

상 품
176
190
297

제 품
1,955
1,683
2,222

재공품
467
460
433

원재료
1,652
1,704
1,608

부재료
349
336
347

소모품
96
84
74

미착품
325
-
85

합 계
5,020
4,457
5,066

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
9.87
8.96
8.18

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
2.74
3.26
3.07

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사내역매월 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 사업연도 종료일 기준 재고조사시 외부감사인 입회하에 연1회 재고자산을 실사를 진행하고 있습니다.

2) 실사방법자체 재고실사의 경우 전수조사를 실시하고 있으며, 외부감사인 입회하에 실사시에는 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 재고자산의 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.

3) 장기체화재고 등 현황

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가충당금
기말잔액

상 품
207
207
(31)
176

제 품
1,989
1,989
(34)
1,955

재공품
467
467
-
467

원재료
1,666
1,666
(14)
1,652

부재료
426
426
(77)
349

소모품
96
96
-
96

미착품
325
325
-
325

합 계
5,176
5,176
(156)
5,020

다. 공정가치 평가내역

(1) 금융상품의 공정가치평가 방법

[금융자산]

1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

[파생상품]

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

(2) 범주별 금융상품 내역

1) 금융상품의 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)
7,185,618
7,185,618
6,890,812
6,890,812

단기금융상품(*)
1,849,651
1,849,651
1,849,651
1,849,651

매출채권(*)
1,964,411
1,964,411
2,221,089
2,221,089

기타금융자산(*)
3,421,681
3,421,681
3,411,356
3,411,356

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)
2,741,125
2,741,125
2,720,025
2,720,025

소 계
17,162,486
17,162,486
17,092,933
17,092,933

금융부채

매입채무(*)
848,858
848,858
460,980
460,980

기타금융부채(*)
2,324,574
2,324,574
2,474,986
2,474,986

차입금(*)
15,785,402
15,785,402
16,016,652
16,016,652

소 계
18,958,834
18,958,834
18,952,618
18,952,618

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

2) 공정가치 서열체계① 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구 분
당분기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
2,741,125
2,741,125

(단위: 천원)

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
2,720,025
2,720,025

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

③ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기
전분기

기초

2,720,025
2,602,454

취득
120,239
7,792,881

처분
(99,139)
(2,000,000)

당기손익인식액
-
27,322

기말

2,741,125
8,422,657

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제10기(당분기)
삼일회계법인
-
-
-

제9기(전기)
삼일회계법인
적정
-
계속적인 영업손실로 인한 현금창출단위에 대한 손상평가

제8기(전전기)
삼일회계법인
적정
-
계속적인 영업손실로 인한 현금창출단위에 대한 손상평가

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제10기(당분기)
삼일회계법인
제10기 재무제표 검토 및 감사 등
140,000
1,150
-
-

제9기(전기)
삼일회계법인
제9기 재무제표 검토 및 감사 등
140,000
1,150
140,000
1,111

제8기(전전기)
삼일회계법인
제8기 재무제표 검토 및 감사 등
140,000
1,150
140,000
1,093

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제10기(당분기)
-
-
-
-
-

제9기(전기)
-
-
-
-
-

제8기(전전기)
-
-
-
-
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021.12.09
감사
서면회의
- 감사범위 및 시기 논의- 핵심감사사항 선정계획- 부정위험과 관련하여 경영진 감시기능 논의

2
2022.03.08
감사
서면회의
- 핵심감사사항 등 중점 감사사항- 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항

3
2022.10.21
감사
서면회의
- 감사범위 및 시기 논의- 핵심감사사항 선정계획- 그룹감사 논의

4
2023.03.14
감사
서면회의
- 핵심감사사항 및 독립성 관련 사항- 그룹감사와 관련한 사항

5
2023.10.27
감사
서면회의
- 경영진 및 감사인의 책임 - 감사인의 독립성 등 감사계획 논의

6
2024.03.19
감사
서면회의
- 핵심감사사항, - 감사인의 독립성 등 감사결과 논의

나. 회계감사인의 변경당사 제7기 사업연도 회계 감사인은 당사의 외부감사인 선임규정에 의거하여 감사가 선정한 이촌회계법인과 2021년 2월 15일 계약을 체결하였습니다.제 8기 사업연도 회계 감사인은 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제 11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제 17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 감사인 지정 통지를 삼일회계법인을 지정받았습니다. 2021년 11월 30일 양사간의 계약을 통해서 삼일회계법인이 외부감사인으로 선임되었습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제해당사항 없습니다.
나. 내부회계관리제도

사업연도
감사인
감사의견
지적사항

제10기(당분기)
삼일회계법인
-
-

제9기(전기)
삼일회계법인
중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

제8기(전전기)
삼일회계법인
중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 1명, 총 3인으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 문혁기 대표이사(사내이사)가 겸직하고 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

3
1
1
-
-

※ 2024년 3월 31일 이현범 사외이사의 임기가 만료되었으며, 2024년 3월 28일 제9기 정기주주총회에서 이현수 사외이사가 신규 선임되었습니다.

나. 중요 의결사항 등

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명 (출석률%)

문혁기(100%)
김배진(100%)
이현수(100%)
조은영(86%)
이승현(100%)
이현범(92%)
한승(95%)

찬 반 여 부

1
2021.02.08
제1호의안 : 외부감사인 선임의 건제2호의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건
가결가결
찬성찬성
-
-
찬성찬성
찬성찬성
-
찬성찬성

2
2021.03.08
제1호의안 : 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
-
-
찬성
찬성
-
찬성

3
2021.03.29
제1호의안 : 코스닥상장을 위한 신주발행의 건제2호의안 : 신주인수권 부여 계약 승인의 건
가결가결
찬성찬성
-
-
찬성찬성
찬성찬성
-
찬성찬성

4
2021.03.31
제1호 의안 : 대표이사 중임의 건
가결
찬성
-
-
찬성
-
찬성
찬성

5
2021.04.07

제1호 의안 : 특수관계자 자금거래의 건

제2호 의안 : 자기거래 승인의 건

가결
찬성
-
-
찬성
-
찬성
찬성

6
2021.05.24
제1호 의안: 대환대출의 건
가결
찬성
-
-
찬성
-
찬성
찬성

7
2021.05.31
제1호 의안: 자회사 추가 출자의 건
가결
찬성
-
-
찬성
-
찬성
찬성

8
2021.06.24

제1호 의안: 지점(이천) 소재지 변경의 건

제2호 의안: 지점 설치의 건제3호 의안: 전문소매업 면허 신청의 건제4호 의안: 자회사 설립의 건제5호 의안: 자회사 자금 대여의 건제6호 의안: 이사회규정 개정의 건제7호 의안: 자금운용의 건

가결가결가결가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
-
-
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
-
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성

9
2021.10.05
제1호 의안: 자회사 유상증자 승인의 건제2호 의안: 자회사 출자전환 승인의 건제3호 의안: 임원 겸직 승인의 건제4호 의안: 차입금 연장 승인의 건제5호 의안: 주식매수선택권 취소 승인의 건
가결가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성찬성
-
-
찬성찬성찬성찬성찬성
-
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성

10
2022.02.03
제1호 의안: 주식매수선택권 부여의 건제2호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건제3호 의안: 2022년 사업계획 승인의 건제4호 의안: 신제품 출시의 건
가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성
-
-
찬성찬성찬성찬성
-
찬성찬성찬성찬성
-

11
2022.02.10
제1호 의안: 제7기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
-
-
찬성
-
찬성
찬성

12
2022.03.10
제1호 의안: 제7기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
-
-
찬성
-
찬성
찬성

13
2022.04.28
제1호 의안: 임원 겸직 승인의 건제2호 의안: 주식매수선택권 부여 취소 승인의 건
가결가결
찬성찬성
-
-
찬성찬성
-
찬성찬성
찬성찬성

14
2022.10.04
제1호 의안: 차입금 연장 승인의 건
가결
찬성
-
-
찬성
-
찬성
찬성

15
2022.11.10
제1호 의안: 학자금 지급규정 개정의 건
가결
찬성
-
-
찬성
-
-
찬성

16
2022.12.07
제1호 의안: 이사의 겸직 승인의 건제2호 의안: 이사의 자기 거래 승인의 건제3호 의안: 주식매수선택권 부여 취소 승인의 건
가결가결가결
찬성찬성찬성
-
-
찬성찬성찬성
-
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성

17
2023.01.18
제1호 의안: 2023년 사업계획 승인의 건제2호 의안: 신규 사업 진행의 건제3호 의안: 주식매수선택권 부여의 건
가결가결가결
찬성찬성찬성
-
-
찬성찬성찬성
-
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성

18
2023.02.10
제1호 의안: 제8기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
-
-
찬성
-
찬성
찬성

19
2023.03.10
제1호 의안: 제8기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안: 전자투표제도 도입의 건
가결가결
찬성찬성
-
-
찬성찬성
-
찬성찬성
찬성찬성

20
2023.06.05
제1호 의안: 타법인 주식 취득 결정의 건
가결
찬성
-
-
찬성
-
찬성
-

21
2023.09.05
제1호 의안: 타법인 주식 취득 관련 대금 일정 변경의 건
가결
찬성
-
-
찬성
-
찬성
-

22
2023.09.26
제1호 의안: 타법인 주식 취득 취소 결정의 건
가결
찬성
-
-
찬성
-
찬성
-

23
2023.10.30
제1호 의안: 지점(이천) 소재지 변경의 건
가결
찬성
-
-
찬성
-
찬성
-

24
2023.12.13
제1호 의안: 지점(이천) 소재지 변경의 건제2호 의안: 지점 폐지의 건
가결가결
찬성찬성
-
-
찬성찬성
-
찬성찬성
-

25
2024.02.14
제1호 의안: 2024년 사업계획 승인의 건제2호 의안: 제9기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제3호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건
가결가결가결
찬성찬성찬성
-
-
-
-
찬성찬성찬성
-

26
2024.03.13
제1호 의안: 제9기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
-
-
-
-
찬성
-

27
2024.03.18
제1호 의안: 권리주주 기준일 설정제2호 의안: 임시주주총회 소집의 건제3호 의안: 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건제4호 의안: 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 발행의 건제5호 의안: 유상증자 신주발행의 건
가결가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성찬성
-
-
-
-
찬성찬성찬성찬성찬성
-

28
2024.03.28
제1호 의안: 대표이사 중임의 건제2호 의안: 주식매수선택권 부여 취소 승인의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
-
-
-
-
-

29
2024.04.08
제1호 의안: 주식양수도거래 승인의 건제2호 의안: 자기거래 승인의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
-
-
-
-

30
2024.04.18
제1호 의안: 임시주주총회 의안 확정의 건제2호 의안: 전자투표제도 도입의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
-
-
-
-

31
2024.04.23
제1호 의안: 임시주주총회 의안 일부 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-

다. 이사회 내 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.
라. 이사의 독립성

당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하고 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 당사의 이사는 주주총회에서 선임하고 있으며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 주요경력, 전문성 등을 고려하여 이사회가 선정한 후 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 사외이사 후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.

구 분
성 명
임기
연임여부(연임 횟수)
추천인
활동분야(담당업무)
회사와의 거래
최대주주등과의관계

사내이사(대표이사)
문혁기
3년
연임(4회)
이사회
경영총괄
-
최대주주

사내이사
김배진
3년
미해당
이사회
연구소 및제조부문 총괄
-
-

사외이사
이현수
3년
미해당
이사회
경영자문
-
-

※ 제9기 정기주주총회(2024.3.28)에서 문혁기 대표이사 중임 및 김배진 사내이사와 이현수 사외이사가 신규선임되었습니다.

마. 사외이사의 전문성당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 관련분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

바. 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

기획팀, 회계팀, IR/자금팀
3
차장 3명(평균 4년)
이사회 운영 및 사외이사 직무수행과 관련된 지원 업무 일체

사. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

성명(생년월일)

주요경력

결격요건여부

비고

정현찬(1977.09.09)

- 서울대학교, 사회복지학과 ('04)

- 사법연수원 제35기 수료 ('06)

- SL 파트너스 ('06~'07)- University of Southern California Gould School of Law졸업(LLM.)

- 법무법인(유) 화우 ('07~'16)

- 법무법인(유) 바른 ('16~ 현재)

결격요건없음

-

나. 감사의 독립성

감사는 주주총회의 결의로 선임하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 회사의 회계와 업무를 감사합니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구분

내 용

감사직무규정(직무)
감사의 직무는 다음 각 호와 같다.① 이사의 직무집행에 대한 감사② 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치③ 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색④ 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고⑤ 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항⑥ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가⑦ 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인⑧ 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리⑨ 회계부정에 대한 내부신고·고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고·고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고 고지자의 불이익한 대우 여부 확인⑩ 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

감사직무규정(독립성과 객관성의 원칙)
1. 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사 직무를 수행하여야 한다.2. 감사는 감사 직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다.

감사직무규정(감사보고서의

작성·제출)

1. 감사는 일상감사를 기초로 제19조 제3항의 검토 및 제20조의 절차를 거쳐 정확하고 명료하게 감사보고서를 작성하여야 한다. 회사가 연결지배회사인 경우에는 연결재무제표에 대하여도 감사보고서를 작성하여야 한다.2. 감사는 전항의 감사보고서에 작성년월일을 기재하고, 감사 전원이 서명 또는 기명날인하여야 한다.3. 감사는 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.4. 감사보고서의 기재요령은 법령이 정하는 바에 의한다.

감사직무규정(주주총회에의 보고 등)
1. 감사는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다.2. 감사는 주주총회에서 주주의 질문이 있을 경우 직무범위 내에서 성실하게 답변하여야 한다.

다. 감사의 주요 활동내역

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
참석여부

1
2021.02.08
제1호의안 : 외부감사인 선임의 건제2호의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건
가결
참석

2
2021.03.08
제1호의안 : 정기주주총회 소집의 건
가결
참석

3
2021.03.29
제1호의안 : 코스닥상장을 위한 신주발행의 건제2호의안 : 신주인수권 부여 계약 승인의 건
가결
참석

4
2021.03.31
제1호 의안 : 대표이사 중임의 건
가결
참석

5
2021.04.07

제1호 의안 : 특수관계자 자금거래의 건

제2호 의안 : 자기거래 승인의 건

가결
참석

6
2021.05.24
제1호 의안: 대환대출의 건
가결
참석

7
2021.05.31
제1호 의안: 자회사 추가 출자의 건
가결
참석

8
2021.06.24

제1호 의안: 지점(이천) 소재지 변경의 건

제2호 의안: 지점 설치의 건제3호 의안: 전문소매업 면허 신청의 건제4호 의안: 자회사 설립의 건제5호 의안: 자회사 자금 대여의 건제6호 의안: 이사회규정 개정의 건제7호 의안: 자금운용의 건

가결
참석

9
2021.10.05
제1호 의안: 자회사 유상증자 승인의 건제2호 의안: 자회사 출자전환 승인의 건제3호 의안: 임원 겸직 승인의 건제4호 의안: 차입금 연장 승인의 건제5호 의안: 주식매수선택권 취소 승인의 건
가결
참석

10
2022.02.03
제1호 의안: 주식매수선택권 부여의 건제2호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건제3호 의안: 2022년 사업계획 승인의 건제4호 의안: 신제품 출시의 건
가결
참석

11
2022.02.10
제1호 의안: 제7기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
참석

12
2022.03.10
제1호 의안: 제7기 정기주주총회 소집의 건
가결
참석

13
2022.04.28
제1호 의안: 임원 겸직 승인의 건제2호 의안: 주식매수선택권 부여 취소 승인의 건
가결
참석

14
2022.10.04
제1호 의안: 차입금 연장 승인의 건
가결
참석

15
2022.11.10
제1호 의안: 학자금 지급규정 개정의 건
가결
참석

16
2022.12.07
제1호 의안: 이사의 겸직 승인의 건제2호 의안: 이사의 자기 거래 승인의 건제3호 의안: 주식매수선택권 부여 취소 승인의 건
가결
참석

17
2023.01.18
제1호 의안: 2023년 사업계획 승인의 건제2호 의안: 신규 사업 진행의 건제3호 의안: 주식매수선택권 부여의 건
가결
참석

18
2023.02.10
제1호 의안: 제8기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
-

19
2023.03.10
제1호 의안: 제8기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안: 전자투표제도 도입의 건
가결
참석

20
2023.06.05
제1호 의안: 타법인 주식 취득 결정의 건
가결
참석

21
2023.09.05
제1호 의안: 타법인 주식 취득 관련 대금 일정 변경의 건
가결
참석

22
2023.09.26
제1호 의안: 타법인 주식 취득 취소 결정의 건
가결
참석

23
2023.10.30
제1호 의안: 지점(이천) 소재지 변경의 건
가결
참석

24
2023.12.13
제1호 의안: 지점(이천) 소재지 변경의 건제2호 의안: 지점 폐지의 건
가결
참석

25
2024.02.14
제1호 의안: 2024년 사업계획 승인의 건제2호 의안: 제9기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제3호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건
가결
참석

26
2024.03.13
제1호 의안: 제9기 정기주주총회 소집의 건
가결
참석

27
2023.03.18
제1호 의안: 권리주주 기준일 설정제2호 의안: 임시주주총회 소집의 건제3호 의안: 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건제4호 의안: 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 발행의 건제5호 의안: 유상증자 신주발행의 건
가결
참석

28
2024.03.28
제1호 의안: 대표이사 중임의 건제2호 의안: 주식매수선택권 부여 취소 승인의 건
가결
참석

29
2024.04.08
제1호 의안: 주식양수도거래 승인의 건제2호 의안: 자기거래 승인의 건
가결
참석

30
2024.04.18
제1호 의안: 임시주주총회 의안 확정의 건제2호 의안: 전자투표제도 도입의 건
가결
참석

31
2024.04.23
제1호 의안: 임시주주총회 의안 일부 변경의 건
가결
참석

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
경영상의 중요한 내용이 있을 경우 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았습니다. 감사의 교육내용등에 대해서는 검토중이며 필요할 경우 논의하여 교육을 실시할 예정입니다.

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

기획팀, 회계팀, IR/자금팀
3
차장 3명(평균 4년)
재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 업무 지원

바. 준법지원인 등에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
임시주주총회(2024년 5월 22일 예정)

나. 소수주주권의 행사여부 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.
다. 경영권 경쟁공시대상기간 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 06월 20일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
58,568,091
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
-
-
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
58,568,091
-

-
-
-

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제12조 (신주의 발행 및 신주인수권)

① 이 회사는 이사회의 결의로 신주를 발행할 수 있다. 신주발행에 관한 사항은 이사회의 결의로 정한다.

② 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 다만, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발행하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

③ 이 회사는 제 2 항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

6. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

7. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 금융투자협회의 "증권인수업무 등에 관한 규정"에 따라 기업공개 당시 공모주식 총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우

④ 제3항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매사업년도 종료 후 3 월 이내

주권의 종류
2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(약칭: "전자증권법") 시행으로, 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 구분이 없어졌습니다.

명의개서대리인
한국예탁결제원(051-519-1500): 부산광역시 남구 문현금융로 40(문현동)

주주의 특전
-

공고게재신문
- 회사 인터넷 홈페이지 (http://www.jejubeer.co.kr)- 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 제주특별자치도에서 발행되는 제주일보에 게재한다.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
구분
안건
결의내용

2024.03.28
제9기정기주주총회

1. 제9기 재무제표 승인의 건

2. 정관 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 사외이사 선임의 건

5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건

가결가결가결가결가결가결

2023.03.27
제8기정기주주총회

1. 제8기 재무제표 승인의 건

2. 정관 변경의 건3. 감사 선임의 건

4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여 승인의 건

가결가결가결가결가결가결

2022.03.31
제7기정기주주총회

1. 제7기 재무제표 승인의 건

2. 정관 변경의 건

3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건5. 주식매수선택권 부여 승인의 건

가결가결가결가결가결

2021.03.31
제6기정기주주총회

1. 제6기 재무제표 승인의 건

2. 이사 중임 및 선임의 건

2-1호: 문혁기 사내이사 중임의 건

2-2호: 조은영 사내이사 중임의 건 2-3호: 이현범 사외이사 선임의 건

3. 이사 및 감사의 보수한도 승인의 건4. 정관 일부 변경의 건

가결가결가결가결가결가결

2020.09.21
제2차임시주주총회
1. 정관변경의 건2. 주식매수선택권 부여의 건
가결가결

2020.06.29
제1차임시주주총회

1. 정관변경의 건2. 이사 선임의 건 2-1호: 감사 정현찬 선임의 건

2-2호: 사외이사 허승범 선임의 건

3. 주식매수선택권 부여의 건

가결가결가결가결

2020.03.31
제5기정기주주총회

1. 제5기 재무제표 승인의 건

2. 기타비상무이사 한승 선임의 건

3. 주식매수선택권 부여의 건

가결가결가결

2019.12.13
제1차임시주주총회
1. 정관변경의 건2. 주식매수선택권 부여의 건
가결가결

2019.03.29
제4기정기주주총회

1. 제4기 재무제표 승인의 건2. 주식매수선택권 부여의 건

3. 이사 선임의 건

3-1호: 사외이사 이승현 선임의 건

3-2호: 기타비상무이사 문성근 선임의 건

4. 이사 감사 보수한도 승인의 건

가결가결가결가결가결

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)엠비에이치홀딩스

최대주주 본인
보통주
8,544,000
14.66
8,544,000
14.62
-

문혁기

대표이사
보통주
99,480
0.17
99,480
0.17
-

문성근

부
보통주
2,877,130
4.94
2,877,130
4.92
-

강명선

모
보통주
478,270
0.82
478,270
0.82
-

오상민
친족
보통주
300,000
0.51
300,000
0.51
-

김배진
임원
보통주
60,759
0.10
110,759
0.19
주식매수선택권 행사

계
보통주
12,359,639
21.21
12,409,639
21.23
-

-
-
-
-
-
-

나. 최대주주의 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)엠비에이치홀딩스
12
문성근
11.34
-
-
문혁기
54.47

-
-
-
-
-
-

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2020.09.25
문성근
11.34
-
-
-
-

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)엠비에이치홀딩스

자산총계
4,535

부채총계
6

자본총계
4,529

매출액
-

영업이익
-1

당기순이익
-1

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없습니다.

2. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :
2024년 05월 13일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2024년 05월 13일
(주)더블에이치엠
4,000,000
6.83
최대주주 변동을 수반하는주식양수도 계약 체결 및 이행
-

※ 상기 최대주주 변동내역은 분기보고서 기준일(2024년 3월 31일) 이후 발생한 주식양수도로 인한 변동내역임을 주의하시길 바랍니다.

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)엠비에이치홀딩스
8,544,000
14.62
-

스톤브릿지벤처스(주)
7,630,300
13.05
-

우리사주조합
-
-
-

나. 소액주주 현황

소액주주현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
63,128
63,141
99.99
36,189,276
58,274,091
62.11
-

4. 주가 및 주식거래실적
가. 국내증권시장

(단위 : 원,주)

종 류
'23.10월
'23.11월
'23.12월
'24.01월
'24.02월
'24.03월

보통주
주가
최 고
1,088
1,250
998
1,001
1,057
1,503

최 저
992
959
958
900
902
1,016

평 균
1,032
1,025
981
950
949
1,254

거래량
최고(일)
3,751,547
23,834,328
1,814,975
497,997
5,466,787
8,956,706

최저(일)
74,884
119,147
98,289
83,855
94,320
259,210

월 간
9,393,481
42,858,886
5,250,327
4,549,328
18,028,272
40,170,654

주) 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다.
나. 해외증권시장해당사항 없습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

문혁기
남
1979.02
대표이사
사내이사
상근
경영총괄

- Fordham University, 경영학('02)

- 스위셔하이진코리아㈜, 대표이사('02∼'05)

- 다이닝허브㈜, 대표이사('07 ~'09)

- ㈜엠비에이치홀딩스, 대표이사('13~'15)

- 제주맥주㈜, 대표이사('15 ~ 현재)

99,480
-
최대주주
9년 2개월
2027.04.03

김배진
남
1967.12
이사
사내이사
상근
생산총괄

- 동국대학교, 식품공학과('93)

- 오비맥주, 생산관리부('93~'16)

- 제주맥주㈜('17~현재)

110,759
-
-
7년 1개월
2027.03.31

이현수
남
1977.11
사외이사
사외이사
비상근
경영자문

- Cardozo Law School, 졸업('02)- Epstein Becker & Green 변호사('12∼현재)- 도우화산 법무법인 외국변호사('22~현재)- 비오비홀딩스컴퍼니 대표이사('22∼현재)

-
-
-
-(2024.03.28선임)
2024.03.31

정현찬
남
1977.09
감사
감사
비상근
감사

- 서울대학교, 사회복지학('04)

- 사법연수원 제35기 수료('06)

- SL 파트너스('06~'07)

- 법무법인(유) 화우('07~'16)

- 법무법인(유) 바른('16~현재)

-
-
-
4년
2026.03.26

등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)

구분
성명
성별
출생년월
사외이사후보자해당여부
주요경력
선ㆍ해임일
최대주주와의관계

선임
신성현
남
1981.08
사내이사
- 고려사이버대학교 경영학('16)- 더블에이치홀딩스 대표이사('19~현재)
2024.05.22
변경예정 최대주주의 계열회사 임원

선임
이강일
남
1986.08
사내이사
- 아주대학교 경영/컴퓨터 공학 학사('11)- 메가브레인㈜ 대표이사('05~'16)- 시글로㈜ 대표이사('17~'19)- 에프티앤비㈜ 대표이사('20~현재)
2024.05.22
-

선임
남봉관
남
1981.09
사내이사
- 한국해양대 해사대학 선박시스템제어 학사('04)- 서울대학교 공과대학 최고산업전략과정(AIP)수료('24)- Drydocks world-Dubai PM('10)- Ship Service&Survey Napoli Italy PM('11)- ㈜ Ambrey Korea 대표이사('13~현재)- ㈜ BNKOREA 대표이사('14~현재)- ㈜ ILG Trading & Logistics 대표이사('19~현재)
2024.05.22
-

선임
양인철
남
1971.09
사외이사
- 서울대 독어독문학과('98)- 대검찰청 연구관('08~'10)- 서울중앙지검 금융조세부 수석검사('10~'13)- 서울동부지검 형사1부장검사('20~'20)- 서울북부지검 인권감독관('20~'21)- 법무법인 동인 파트너 변호사('21~현재)
2024.05.22
-

선임
이후록
남
1972.06
감사
- 성균관대 경영학 박사('15)- 금융감독원 제재심의위원회 위원('19~'22)- 금융위원회 금융규제혁신회 자본시장분과 위원('22~현재)- 법무법인 율촌 수석전문위원 파트너('11~현재)
2024.05.22
-

※ 2024년 5월 13일 당사의 최대주주가 변경되었고, 2024년 5월 22일 임시주주총회에서 새로운 경영진(등기임원)이 예정대로 선임되었습니다.

나. 임원의 타회사 임원겸직 현황

성 명

당사 직책
겸직 내용

회사명
직책
재직기간
담당업무
당사와의 관계
비고

문혁기
대표이사
(주)엠비에이치홀딩스
사내이사
'20년 ~ 현재
경영자문
최대주주
주1)

카스피안캐피탈(주)
기타비상무이사
'21년 ~ 현재
경영자문
최대주주
-

삼일웰니스(주)
기타비상무이사
'22년 ~ 현재
경영자문
최대주주
-

이현수
사외이사
Epstein Becker & Green
변호사
'12년 ~ 현재
변호사
-
-

도우화산 법무법인
외국변호사
'22년 ~ 현재
변호사

비오비홀딩스컴퍼니
대표이사
'22년 ~ 현재
경영총괄

정현찬
감사
법무법인(유)바른
구성원 변호사
'16년 ~ 현재
변호사
-
-

주1) 2020년 9월 이전까지 ㈜엠비에이치홀딩스 대표이사직을 수행함.

다. 직원 등 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

-
남
47
-
3
-
50
4년0개월
568
11
-
-
-
-

-
여
16
-
8
-
24
2년7개월
228
10
-

합 계
63
-
11
-
74
3년7개월
796
11
-

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
-
-
-
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
4
3,000
-

감사
1
100
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

4
335
84
-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
329
110
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
-
-
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
6
6
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>(1) 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권

<표1>

(단위 : 백만원)

구 분
부여받은인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
452
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자 등
-
-
-

계
2
452
-

(2) 공정가치 산출방법 등부여일 기준 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 지분가치 배부법(Option pricing model based on equity value allocation method)과 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 통하여 평가하였습니다.

구분
1차
2차

지분가치배부법
블랙숄즈 결정모형
지분가치배부법
블랙숄즈 결정모형

보통주 가치
498원
498원
194원
194원

무위험이자율
2.2%
2.2%
1.8%
1.8%

기대만기(*1)
6.2년
5.0년
5.7년
5.0년

변동성(*2)
45.0%
45.0%
45.0%
45.0%

행사가격
500원
500원
1,000원
1,000원

구분
3차
4차

지분가치배부법
블랙숄즈 결정모형
지분가치배부법
블랙숄즈 결정모형

보통주 가치
637원
637원
210원
210원

무위험이자율
1.8%
1.8%
2.3%
1.9%

기대만기(*1)
4.3년
5.0년
3.3년
5.5년

변동성(*2)
45.0%
45.0%
45.0%
45.0%

행사가격
500원
500원
500원
500원

구분
5차
6차

지분가치배부법
블랙숄즈 결정모형
지분가치배부법
블랙숄즈 결정모형

보통주 가치
305원
305원
329원
329원

무위험이자율
1.7%
1.8%
1.5%
1.8%

기대만기(*1)
2.3년
5.0년
2.0년
5.0년

변동성(*2)
50.0%
50.0%
50.0%
50.0%

행사가격
500원
500원
500원
500원

구분
7차
8차

지분가치배부법
블랙숄즈 결정모형
지분가치배부법
블랙숄즈 결정모형

보통주 가치
384원
384원
795원
795원

무위험이자율
1.3%
1.5%
1.0%
1.4%

기대만기(*1)
1.6년
5.0년
1.0년
5.0년

변동성(*2)
55.0%
55.0%
60.0%
60.0%

행사가격
500원
500원
500원
500원

구분
9차
10차

지분가치배부법
블랙숄즈 결정모형
지분가치배부법
블랙숄즈 결정모형

보통주 가치
1,447원
1,447원
1,744원
1,744원

무위험이자율
0.7%
1.4%
0.6%
1.8%

기대만기(*1)
0.7년
5.0년
0.5년
5.0년

변동성(*2)
70.0%
70.0%
60.0%
60.0%

행사가격
500원
500원
500원
500원

(*1) 평가기준일로부터 회사의 기대 행사시점까지의 기간 및 주식매수선택권이 가득되는 날과 행사권리가 만료되는 날의 중간값으로 산정하였습니다.(*2) 변동성은 기대만기에 대응되는 유사상장회사들의 역사적 연 변동성을 참고하여 산정하였습니다.(역사적 변동성은 연속복리 주가수익률의 표준편차로 산정)

<표2>

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

조은영
등기임원
2015.05.11
주1)
보통주
82,000
-
-
82,000
-
-
2018.05.12 ~ 2022.05.11
500
X
-

권진주
미등기임원
2015.11.02
주1)
보통주
30,000
-
-
30,000
-
-
2018.11.02 ~ 2022.11.01
1,000
X
-

조은영
등기임원
2017.03.27
주2)
보통주
120,000
-
-
120,000
-
-
2020.03.27 ~ 2024.03.26
500
X
-

권진주
미등기임원
2017.03.27
주2)
보통주
60,000
-
-
60,000
-
-
2020.03.27 ~ 2024.03.26
500
X
-

김배진
미등기임원
2017.03.27
주2)
보통주
30,000
-
-
30,000
-
-
2020.03.27 ~ 2024.03.26
500
X
-

000외 19명
직원
2017.03.27
주2)
보통주
367,000
-
-
45,000
322,000
-
2020.03.27 ~ 2024.03.26
500
X
-

조은영
등기임원
2018.03.20
주2)
보통주
32,210
-
-
32,210
-
-
2021.03.20 ~ 2025.03.19
500
X
-

권진주
미등기임원
2018.03.20
주2)
보통주
35,000
-
-
35,000
-
-
2021.03.20 ~ 2025.03.19
500
X
-

김배진
미등기임원
2018.03.20
주2)
보통주
40,000
-
-
40,000
-
-
2021.03.20 ~ 2025.03.19
500
X
-

000외 41명
직원
2018.03.20
주2)
보통주
427,210
-
-
125,000
302,210
-
2021.03.20 ~ 2025.03.19
500
X
-

권진주
미등기임원
2019.03.29
주1)
보통주
109,210
-
-
109,210
-
-
2022.04.02 ~ 2026.04.01
500
X
-

김배진
미등기임원
2019.03.29
주1)
보통주
164,210
-
-
164,210
-
-
2022.04.02 ~ 2026.04.01
500
X
-

000외 63명
직원
2019.03.29
주1)
보통주
539,000
-
-
284,000
250,000
5,000
2022.04.02 ~ 2026.04.01
500
X
-

조은영
등기임원
2019.12.13
주1)
보통주
200,000
-
-
180,000
-
20,000
2021.03.20 ~ 2025.03.19
500
X
-

권진주
미등기임원
2019.12.13
주1)
보통주
25,000
-
-
25,000
-
-
2021.03.20 ~ 2025.03.19
500
X
-

김배진
미등기임원
2019.12.13
주1)
보통주
5,000
-
-
5,000
-
-
2021.03.20 ~ 2025.03.19
500
X
-

000외 19명
직원
2019.12.13
주1)
보통주
424,210
15,000
-
150,000
274,210
-
2022.12.17 ~ 2026.12.16
500
X
-

000외 2명
직원
2020.03.31
주1)
보통주
60,000
30,000
-
45,000
15,000
-
2023.04.02 ~ 2027.04.01
500
X
-

조은영
등기임원
2020.06.29
주1)
보통주
62,000
-
-
-
-
62,000
2023.07.02 ~ 2027.07.01
500
X
-

권진주
미등기임원
2020.06.29
주1)
보통주
10,000
-
-
10,000
-
-
2023.07.02 ~ 2027.07.01
500
X
-

김배진
미등기임원
2020.06.29
주1)
보통주
10,000
-
-
10,000
-
-
2023.07.02 ~ 2027.07.01
500
X
-

000외 89명
직원
2020.06.29
주1)
보통주
779,000
60,000
-
373,000
348,000
58,000
2023.07.02 ~ 2027.07.01
500
X
-

권진주
미등기임원
2020.09.21
주1)
보통주
50,000
-
-
50,000
-
-
2023.09.22 ~ 2027.09.21
500
X
-

김배진
미등기임원
2020.09.21
주1)
보통주
50,000
-
-
50,000
-
-
2023.09.22 ~ 2027.09.21
500
X
-

000외 21명
직원
2020.09.21
주1)
보통주
280,000
15,000
-
175,000
35,000
70,000
2023.09.22 ~ 2027.09.21
500
X
-

000
직원
2022.02.03
주1)
보통주
15,000
-
-
-
15,000
-
2025.02.04 ~ 2029.02.03
2,310
X
-

조은영
등기임원
2023.01.18
주1)
보통주
200,000
-
200,000
-
200,000
-
2026.01.19 ~ 2030.01.18
1,600
X
-

권진주
미등기임원
2023.01.18
주1)
보통주
200,000
-
-
-
200,000
-
2026.01.19 ~ 2030.01.18
1,600
X
-

김배진
미등기임원
2023.01.18
주1)
보통주
200,000
-
-
-
-
200,000
2026.01.19 ~ 2030.01.18
1,600
X
-

000외 24명
직원
2023.01.18
주1)
보통주
1,095,000
-
10,000
-
840,000
255,000
2026.01.19 ~ 2030.01.18
1,600
X
-

주1) 부여방법: 신주발행, 자기주식교부 중 택1주2) 부여방법: 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 택1주3) 공시서류작성기준일(2023년 03월 31일) 현재 종가 : 1,423원

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

제주맥주
-
2
2

나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

겸직자
계열회사 겸직현황

성명
직위
기업명
직위
상근 여부

문혁기
대표이사
카스피안캐피탈(주)
기타비상무이사
비상근

다. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
3
3
7,310
-
-
7,310

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
2
2
1,200
-
-
1,200

계
-
5
5
8,510
-
-
8,510

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

가. 가지급금, 대여금(증권의 대여 포함) 및 가수금 내역해당사항 없습니다.
나. 담보제공 내역해당사항 없습니다.
다. 채무보증 내역해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등
해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 특수관계자와의 중요한 매출 및 매입 등

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
당분기
전분기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

종속기업
제주패밀리(주)
-
-
1,940
-

기타특수관계자
삼신상사
-
21,083
-
22,373

합 계
-
21,083
1,940
22,373

나. 특수관계자와의 중요한 상거래 채권 및 채무

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
당분기말
전기말

채권
채무
채권
채무

종속기업
제주패밀리(주)
800,000
-
800,857
-

기타특수관계자
삼신상사
2,600,000
6,768
2,600,000
5,711

기타특수관계자
주주.임원.종업원
150,000
-
150,000
-

합 계
3,550,000
6,768
3,550,857
5,711

다. 회사와 특수관계자간 자금거래

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분
회사명
자금 대여 거래
자금 차입 거래
현금출자

대여
회수
차입
상환

종속기업
제주패밀리(주)
-
-
-
-
-

기타특수관계자
주주.임원.종업원
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-

당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 950백만원(손실충당금: 800백만원)입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
회사명
자금 대여 거래
자금 차입 거래
현금출자

대여
회수
차입
상환

종속기업
(주)제주프렌즈
-
-
-
-
1,300,000

기타특수관계자
주주.임원.종업원
145,000
145,000
-
-
-

합 계
145,000
145,000
-
-
1,300,000

전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 950백만원(손실충당금: 800백만원)입니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

- 해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : )
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

다. 채무보증 현황해당사항 없습니다.
라. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표주석 중 '33. 우발채무와 약정사항' 및 5. 재무제표 주석 중 '33. 우발채무와 약정사항' 등을 참조하시기 바랍니다.
바. 신용보강 제공 현황 해당사항 없습니다.
사. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황해당사항 없습니다.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재공시번복(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)으로 인해, 2023년 11월 07일 부과절점 2.5점을 받았으나, 1,000만원을 대체부과 하여, 최종벌점은 0점입니다.
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 회사는 2024년 3월 18일 이사회 결의를 통하여 2024년 5월 30일자로 제3자 발행 유상증자를 결정하였으며, 이를 통해 운영자금 10,000백만원을 조달할 예정입니다.(2) 회사는 2024년 3월 18일 이사회 결의를 통하여 2024년 7월 30일자로 신주인수권부사채 20,000백만원을 발행할 예정입니다. (3) 회사는 2024년 3월 18일 이사회 결의를 통하여 2024년 5월 30일자로 전환사채 20,000백만원을 발행할 예정입니다. (4) 회사의 최대주주 및 대표이사는 2024년 3월 18일 자 주식양수도계약 및 2024년 4월 15일 1차 변경합의서, 2024년 5월 13일 2차 변경합의서를 통해 보유중인 회사의 지분을 전량 매도하기로 하였으며, 2024년 5월 13일에 해당 주식양수도 계약 이행이 완료되었습니다. 2024년 5월 22일 개최될 임시주주총회에서 신규 최대주주가 지정한 이사 및 감사가 선임됨으로써 회사의 경영권이 이전될 예정입니다.(5) 회사는 2024년 4월 16일에 최대주주인 주식회사 엠비에이치홀딩스에게 회사가 보유중인 카스피안캐피탈 주식회사의 주식 1,202,000주를 6,010,000,000원에 양도하였습니다. 보고서 기준일 기준 카스피안캐피탈 주식회사는 연결회사의 종속회사이며, 장부가액은 6,010,000,000원 입니다.
나. 중소기업기준 검토표

중소기업 등 기준검토표1.jpg
중소기업 등 기준검토표1

중소기업 등 기준검토표2.jpg
중소기업 등 기준검토표2

다. 합병 등의 사후정보해당사항 없습니다.
라. 녹색경영해당사항 없습니다.
마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없습니다.
바. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황해당사항 없습니다.

사. 보호예수 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

-
-
-
-
-
-
-

아. 상장기업의 재무사항 비교표

(기준 재무제표 :
개별
)
(상장일 :
2015.05.26
, 인수인 :
대신증권(주)
)
(단위 : 백만원)

추정대상
계정과목
예측치
실적치
예측치 달성여부
괴리율

2021년
매출액
49,496
28,484
미달성
42.45

영업이익
1,321
-7,168
미달성
642.62

당기순이익
537
-8,523
미달성
1,687.15

2022년
매출액
78,304
23,382
미달성
70.14

영업이익
10,927
-11,160
미달성
202.13

당기순이익
8,111
-24,297
미달성
399.56

2023년
매출액
114,746
21,625
미달성
81.15

영업이익
21,875
-9,525
미달성
143.54

당기순이익
16,633
-11,837
미달성
171.17

주) 괴리율은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정, 백분율로 기재하였습니다.(1) 1차년도(2021년)당사의 2021년도 매출액 차이금액은 COVID-19 장기화 사태로 인하여 유흥매출 부문이 감소함 등에 따라, 2021년 당사의 매출액이 예측치 대비하여 감소하였습니다. 관련 매출액 회복은 향후 COVID-19 상황에 따라 달라질 것으로 예측되고 있습니다.또한, 영업이익 및 당기순이익은 매스 커뮤니케이션을 통한 브랜딩 확대, 글로벌 수출 기반 마련 등 지속 가능한 장기적 성장 기반을 다지기 위한 선제적 투자에 집중한 결과, 국내 크래프트맥주 최초 TVC 온에어로 광고선전비가 단기적으로 증가한 것이 반영되어 적자 폭이 증가하였습니다. (2) 2차년도(2022년)당사의 2022년도 매출액 차이금액은 전 세계적인 경기 침체와 업계 경쟁 심화 등으로 인하여 매출이 감소함에 따라 2022년 당사의 매출액 예측치 대비하여 크게 하회하였습니다.또한, 영업이익 및 당기순이익은 국내외 시장 개척 및 원부자재 비용 증가와 유무형자산 손상차손 등으로 발생한 손실이며, 손상차손의 경우 일시적으로 발생한 영업외손실이며 물가 및 원부자재값 상승으로 일시적 과도기를 겪고 있으나 향후 유흥/가정채널 모두 공략하는 마케팅, 영업 합동 캠페인으로 제주맥주만이 가지고 있는 브랜드력을 더욱 견고하게 하여 매출 및 영업 실적개선을 기대하고 있습니다.(2) 3차년도(2023년)당사의 2023년도 매출액 차이금액은 엔데믹으로 시작되는 첫해에 지난 라이프 스타일에서 변화하여 '제로슈거, RTD'라는 새로운 패러다임에 적응해야 했습니다. 갑작스럽게 변화된 패러다임에 업계 경쟁심화등으로 매출이 감소함에 따라 2023년 당사의 매출액 예측지 대비하여 크게 하회하였습니다.또한, 영업이익 및 당기순이익은 '광장시장 캠페인'등 광고선전비가 단기적으로 증가한 것이 반영되어적자 폭이 증가하였습니다.

자. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

요건별 회사 현황
관리종목지정요건해당여부
관리종목지정유예

사업연도
매출금액
해당여부
사유
종료시점

2023년
21,625
미해당
해당

이익미실현기업 특례

2025.12.31

차. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

요건별 회사 현황
관리종목지정요건해당여부
관리종목지정유예

사업연도
법인세 차감전계속사업손익(A)
자기자본금액(B)
비율(A/B)
해당여부
종료시점

2021년
-8,523
18,843
-45
미해당
해당
2025.12.31

2022년
-24,423
29,832
-82

2023년
-11,867
53,036
-22

주) 당사는 이익미실현기업 특례로 상장하여 코스닥상장규정 제28조 제1항 제2호및 제3호에 따라 관리종목 지정 요건 중 매출액 미달 및 대규모 법인세비용차감전계속사업손실 발생은 신규상장일(2021.5.26)이 속한 사업연도를 포함한 연속하는 5개 사업연도에 대해서 해당 요건을 적용받지 않음. 단, 영업손실 요건은 지정유예 또는 면제 대상이 아니므로 신규상장일이 속한 사업연도를 포함하여 연속하는 4개 사업연도까지 손실이 지속될 경우 관리종목으로 지정될 수 있음.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액

제주패밀리(주)
2017.8.31
제주특별자치도 제주시 연북로 161, 2층 216호(연동, 연우빌딩)
F&B 사업
994

카스피안캐피탈(주)
2021.6.25
제주특별자치도 제주시 탑동해안로 74,109호(삼도이동)
금융 투자업
11,511

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
3
제주패밀리(주)
110111-6503357

카스피안캐피탈(주)
180111-1373024

(주)제주프렌즈
110111-6252417

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

제주패밀리(주)
비상장
2017.09.13
경영참여
50
110,000
100.00
1,300
-
-
-
110,000
100.00
1,300
994
-915

카스피안캐피탈(주)
비상장
2021.07.14
경영참여
990
1,202,000
57.18
6,010
-
-
-
1,202,000
57.18
6,010
11,511
514

(주)제주프렌즈
비상장
2017.05.16
경영참여
15
3,000
50.00
-
-
-
-
3,000
50.00
-
166
33

인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합
비상장
2021.08.03
단순투자
500
-
25.00
500
-
-
-
-
25.00
500
1,571
-355

씨티케이고성장헬스케어투자조합
비상장
2021.08.11
단순투자
700
-
6.95
700
-
-
-
-
6.95
700
8,892
-853

합 계
1,575,000
-
8,510
-
-
-
1,575,000
-
8,510
23,134
-1,577