동일스틸럭스 — 소액공모공시서류(지분증권) (20240619)
제출인: 동일스틸럭스

소액공모공시서류(지분증권)
2.5
동일철강(주)

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2024년 06월 19일

회 사 명 :
동일철강 주식회사

대 표 이 사 :
장재헌

본 점 소 재 지 :
부산광역시 사상구 가야대로 46

(전 화) 051-316-5341

(홈페이지) http://www.dongilsteel.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사 (성 명) 허창수

(전 화) 051-796-7091

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

동일철강 주식회사 기명식 보통주
1,128,668주

모집 또는 매출총액 :
금 999,999,848원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 동일철강 주식회사 본사

청약권유인쇄물

2024년 06월 19일

( 발 행 회 사 명 )동일철강 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 1,128,668주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 999,999,848원

1. 모집 또는 매출가액 :

886원(액면가 500원)

2. 청약기간 :
2024년 06월 21일(1일간)

3. 납입기일 :
2024년 06월 21일

본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제130조 (신고서를 제출하지 아니하는 모집, 매출)에 의해 투자자보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시 시스템에 공시함으로써 청약 권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
1,128,668
500
886
999,999,848
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 06월 21일
2024년 06월 21일
2024년 06월 19일
2024년 06월 21일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

타법인 증권 취득자금
999,999,848

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】

1)
당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업의 위험, 회사의 위험, 기타위험요소 등을 상세히 읽어보시고 청약 및 납입 하시길 바랍니다.2) 발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가 (그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율

10.0%를 적용하여
신주발행
가액을 산정하였습니다.(단, 호가단위 미만은 절상)3) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.5) 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2024년 06월 13일 이사회결의(정정 이사회결의 2024년 06월 19일)를 통하여 기명식 보통주를 제3자배정방식으로 발행하기로 결정하였으며, 그 내용은 아래와 같습니다.
가. 모집주식의 내용

종류
모집수량
주당 액면가액
주당 모집가액
모집총액
모집방법

기명식보통주
1,128,668주
500원
886원
999,999,848원
제3자배정

※ 상기 발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정) ①항의 산출근거에 의거하여, 청약일 전 과거 3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율

10%를 적용한
가액을 신주발행가액으로 산정하였습니다.(단, 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우에는 액면가로
합니다.)
나. 공모 주요일정

내용
일정

이사회 결의일
2024년 06월 13일

주식 청약일
2024년 06월 21일

주금 납입일
2024년 06월 21일

주권상장 예정일
2024년 07월 05일

※ 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

2. 공모방법

가. 공모방식

모집대상
모집금액 및 비율
비고

주수
모집비율(%)

제3자 배정
1,128,668
100.00
-

합 계
1,128,668
100.00
-

나. 공모방법

【제3자배정 근거, 목적 등】

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제10조 [신주인수권]

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례 하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 근로자복지기본법에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

4. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

6. 회사가 경영상 필요로 하는 경우 외국인 투자 촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 회사가 신규사업 추진 등을 위하여 신속하게 자금을 조달할 필요가 있는 경우

.타법인 증권 취득자금 및 운영자금 확보

※ 자금조달의 목적은 타법인 증권취득자금 및 운영자금으로 사용될 예정이며, 이는 잠정적인 사항으로 추후 변경될 수 있습니다.

【제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등】

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

㈜포르투나투자일임
해당사항 없음
투자의향, 납입능력 및 시기를 고려하여 선정
발행회사 전환사채(3CB) 인수예정
124,154
-

㈜넥스테라투자일임
해당사항 없음
투자의향, 납입능력 및 시기를 고려하여 선정
발행회사 전환사채(3CB) 인수예정
124,154
-

에스엠케이투자일임㈜
해당사항 없음
투자의향, 납입능력 및 시기를 고려하여 선정
해당사항 없음
112,867
-

대영투자자문㈜
해당사항 없음
투자의향, 납입능력 및 시기를 고려하여 선정
발행회사 전환사채(3CB) 인수예정
112,867
-

이채원
해당사항 없음
투자의향, 납입능력 및 시기를 고려하여 선정
발행회사 전환사채(3CB) 인수예정
112,867
-

이은덕
해당사항 없음
투자의향, 납입능력 및 시기를 고려하여 선정
해당사항 없음
112,867
-

㈜알지엠투자일임
해당사항 없음
투자의향, 납입능력 및 시기를 고려하여 선정
발행회사 전환사채(3CB) 인수예정
56,434
-

㈜다안투자일임
해당사항 없음
투자의향, 납입능력 및 시기를 고려하여 선정
발행회사 전환사채(3CB) 인수예정
56,434
-

포라인투자자문㈜
해당사항 없음
투자의향, 납입능력 및 시기를 고려하여 선정
해당사항 없음
56,434
-

김용찬
해당사항 없음
투자의향, 납입능력 및 시기를 고려하여 선정
해당사항 없음
56,434
-

박성미
해당사항 없음
투자의향, 납입능력 및 시기를 고려하여 선정
해당사항 없음
56,434
-

강승희
해당사항 없음
투자의향, 납입능력 및 시기를 고려하여 선정
해당사항 없음
56,434
-

최정완
해당사항 없음
투자의향, 납입능력 및 시기를 고려하여 선정
해당사항 없음
33,861
-

백호암
해당사항 없음
투자의향, 납입능력 및 시기를 고려하여 선정
해당사항 없음
56,427
-

※ 청약결과 모집주식수에 미달하는 주식에 대해서는 미발행 처리합니다.※ 금번 유상증자는 제3자 배정방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 신주의 발행가액 산정방법
신주의 발행가액 산정은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의발행가액 결정) ①항의 산출근거에 의거
하여, 청약일 전 과거 3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율
10%를 적용한 가액을
신주발행가액으로 산하였습니다. (단, 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우에는 액면가로 합
니다.) (단위 : 주, 원)

일자
거래량(주)
거래대금(원)
비고

2024-06-14
72,513
69,455,367
청약일 전 제5거래일

2024-06-17
102,638
102,126,661
청약일 전 제4거래일

2024-06-18
72,008
71,644,067
청약일 전 제3거래일

합계
247,159
243,226,095
-

기준주가(가중산술평균주가)
984.1

할인율(10% 이내)
10.0%

산정가액((기준주가*(1-할인율))
886

발행가액(원단위 미만 절상)
886

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건 (단위: 주, 원)

구분
내용

모집(매출)주식의 수
1,128,668주

주당 모집(매출)가액
886원

모집(매출)총액
999,999,848원

청약단위
청약자 배정 수량 범위 내

청약기일
개시일
2024년 06월 21일

종료일
2024년 06월 21일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납입기일
2024년 06월 21일

배당기산일
2024년 01월 01일

나. 모집 또는 매출 절차
(1) 공고의 일자 및 방법

구분
내용
공고방법

청약공고
2024년 06월 19일
금융감독원 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

배정공고
2024년 06월 21일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

(2) 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 주식청약서 2부에 필요한 사항을 기재한 후, 기명날인하여 청약증거금과 함께 청약사무취급처에 제출하는 방법으로 청약한다.청약자는 「금융실명거래및비밀보장에관한법률」의 규정에 의해 별도로 실명확인을 하여야 한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 청약 사무취급기관은 청약자의 실명자임을 확인 후 청약을 접수하여야 한다.3) 주식청약서 및 소정의 서류, 실명확인이 모두 완료되어야만 청약이 완료된 것으로 인정한다.4) 청약증거금은 청약금액의 100%로 한다.5) 청약단위 : 이사회결의에 의해 확정된 제3자 배정주식수(1주 단위)6) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게)와 주권교부용 증권카드 사본2부 또는 증권계좌사본 2부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌 사본 1부 및 환불통장(청약자 본인 명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

(3) 청약일 : 2024년 06월 21일(4) 청약취급처

청약취급처
동일철강 주식회사

주소
부산광역시 사상구 가야대로 46(2층 재무관리팀)

연락처
전화) 051-796-7091

※ 주식청약금에 관한 사항 : 청약증거금은 납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.

(5) 주식청약금 납입처

청약증거금 납입처
BNK부산은행 사상금융센터

청약금 납입
금융기관명
BNK부산은행 사상금융센터

예금주
동일철강(주)

(6) 청
약결과 배정방법① 당사 정관 및 관계법령에 의거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 내에서 청약한 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.② 청약 후 청약주식수가 배정주식수에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여 주식은 미발행 처리합니다.③ 청약자에게 배정되는 주식은 청약자의 계좌에 자동입고 됩니다.④ 청약증거금은 주금납입일(2024년 06월 21일) 납입된 주금으로 대체합니다.(7) 기타 투자자 유의사항① 본 유상증자는 제3자배정 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사 결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.③ 본 소액공모공시 서류상의 일정은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.④ 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.
가. 주식의 종류
- 동일철
강 주식회사 기명식
보통주 1,128,668주

나. 1주당 액면금액
- 기명식 보통주 1주당 500원

다. 신주인수권에 관한 사항

[회사 정관]

제
10
조
[
신주인수권
]

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례 하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다
.
그러나
,
주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다
.

② 이사회는 제
1
항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다
.

1.
자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2.
근로자복지기본법에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3.
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제
165
조의
6
에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

4.
상법 제
542
조의
3
에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5.
상법 제
418
조 제
2
항의 규정에 따라 신기술의 도입
,
재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

6.
회사가 경영상 필요로 하는 경우 외국인 투자 촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7.
회사가 신규사업 추진 등을 위하여 신속하게 자금을 조달할 필요가 있는 경우

라. 배당에 관한 사항

[회사 정관]

제
10
조의
4 [
신주의 배당 기산일
]
회사가 유상증자
,
무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다
.

제
43
조
[
이익금의 처분
]

이 회사는 매 사업연도 말의 미처분이익잉여금을 다음과 같이 처분한다
.

1.
이익준비금

2.
기타의 법정적립금

3.
배당금

4.
임의적립금

5.
기타의 이익잉여금처분액

제

44

조

[

이익배당

]

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다
.

② 제
1
항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다
.

제

45

조

[

배당금 지급청구권의 소멸시효

]

① 배당금의 지급청구권은
5
년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다
.

② 제
1
항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다
.

마. 의결권에 관한 사항

[회사 정관]

제
20
조
[
주주의 결의권
]

주주의 의결권은
1
주마다
1
개로 한다
.

제

21

조

[

상호주에 대한 의결권제한

]

이 회사
,
모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의
10
분의
1
을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다
.

제

22

조

[

의결권의 불통일행사

]

①
2
이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의
3
일 전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다
.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다
.
그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다
.

제

23

조

[

의결권의 대리행사

]

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다
.

② 제
1
항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면
(
위임장
)
을 제출하여야 한다
.

바. 기타 증권의 주요 권리 내용
기타 증권의 주요 권리 내용에 관한 사항은 공시된 사업보고서상에 첨부된 당사 정관을 참고 하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

※ 투자자 유의사항
- 금번 당사의 제3자배정 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래에 기재된 「투자위험요소」를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.- 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고 세밀한 판단에 의해야 합니다.- 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자 과정에서 취득하게 되는 당사 보통주식의 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지못할 수도 있습니다.- 본 소액공모공시서류는 금융감독원이 심사하는 절차를 거치지 않으며, 증권회사 등이 주관회사로 참여하여 기업실사 등을 수행하지도 않습니다.- 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게귀속됩니다.

구분
내용

사업위험

당사의 주사업인 철강 제조업의 경우 봉강 시장 경기에 따라 매출 및 수익성에 영향을 받고 있습니다.
경기침체로 인해 수요처의 발주감소, 경쟁사와의 경쟁심화로 인해 당사의 영업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자분들은 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.당사가 제조하고 있는 봉강은 자동차, 산업기계, 건설, 조선 등 다양한 전방산업에 공급되는 기초소재이며, 시장은 전방산업의 경기변동에 큰 영향을 받고 있습니다. 해당 산업은 글로벌 경제 위축 등의 외부적 요인에 의해 철강산업의 매출 및 수익성에 영향을 받을 수 있으며, 세계 경제 회복에도 불구하고 전방산업인 자동차, 조선, 건설산업의 선별적 업황 부진에 따라 철강수요가 감소할 수 있습니다.

이와 같이 철강 산업에 부정적인 요인이 발생할경우 수요부진이 지속되면 당사의 실적에 악영향을 미치게 되므로 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.

회사위험
당사는 2023년과 2024년 1분기까지 지속적인 영업적자와 당기순손실을 기록하고 있습니다. 향후에도 자동차, 조선, 기계산업 등 전방산업 업황이 부진할 경우 당사의 매출증대에 따른 수익성 개선이 어려울 수 있으며, 원재료가격변동분의 판가 반영시점 차이에 따라 수익성이 악화 될 수 있습니다.이처럼, 매출증대에 따른 원가 절감, 경영실적 및 수익성 개선이 이루어 지지 않을 경우 당사의 손실규모는 더욱 확대될 수 있으므로, 투자자께서는 이점 각별히 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.당사의 부채비율은 2022년말 161.71%에서 2023년말 304.04%까지 지속적으로 상승세를 보였으나, 2024년 1분기 기준 당사의 부채비율은 272.72%을 기록하여 소폭하락하였습니다.전방산업의 업황 둔화, 당사가 속한 철강산업의 경쟁심화로 당사의 매출액이 감소되고 수익성이 낮아진다면 당사의 차입금 상환계획 및 재무안정성에도 부정적이 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.당사는 2023년과 2024년 1분기까지 지속적인 부(-)의 영업현금흐름을 기록하며, 자금소요를 투자활동 현금 유입액으로 충당하고 있습니다. 향후에도매출증대에 따른 수익성 개선등이 이루어지지 않을 경우 부(-)의 영업현금흐름이 지속될 수 있으며, 이러한 상황이 지속될 경우 유동성 위험에 처할 가능성이 존재하므로 투자자께는 이 점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자 위험

1.
원금 손실 위험당
사의 금번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 환금성 위험은 존재하지 아니하나, 유상증자 일정에 따라 청약일로부터 신주의 매매개시일 전까지 배정받은 주식의 매매가불가능하므로 동 기간 중 당사의 급격한 환경변화에 의해 주가가상장일까지유지되지 않고 납입 완료 후
,
급격한 주가 하락이 있을 경우
,
원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이점을 각별히 유념하시기 바랍니다
.
2. 관리감독 기준 강화에 따른 위험당사는 현재 한국거래소로부터 관리종목지정을 받았으며, 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 환금성제약 등으로 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유념하시어 투자에 임해 주시기 바랍니다.3. 기타 투자자 유의사항

본 신고서에서 제시된 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며
,
투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하여 주시기 바랍니다
.
본 신고서에 대하여 정부가 본 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다
.
또한
,
본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며
,
투자위험은 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다
.
본 소액공모신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산
,
부채
,
현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다
. 다만, 본 공시서류에 기재된 재무제표에 관한 사항과 감사인의 의견은 2023년 기말 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.
금융감독원 전자공시 홈페이지
(http://dart.fss.or.kr)
에는 당사의 사업
(
반기
/
분기
)
보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다
.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

(기준일 :
2024년 06월 19일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
-
-
999,999,848
-
999,999,848

※ 주요 자금 사용 목적은 타법인 증권 취득자금이며, 일부 운영자금으로 사용될 예정입니다. 이는 잠정적인 사항으로 추후 변경될 수 있습니다.

나. 자금조달금액

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
999,999,848

발 행 제 비 용(2)
-

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
999,999,848

- 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 타법인주식취득자금등으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 자체자금으로 사용될 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

당사는 금번 발행되는 증권과 관련하여 시장 조성 및 안정 조작을 하지 않으므로 금번 모집 발행하는 주식의 시가가 발행가격 이하로 떨어질 경우, 주주 및 투자자께서는 손실을 입을 수도 있으므로 투자의사 결정 시 유의하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

(1) 연결대상 종속회사

보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(2) 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 '동일철강 주식회사'이고, 영문으로는 'DONGIL STEEL CO., LTD.' 로 표기합니다.

(3) 설립일자
당사는 철강제품제조 및 판매를 주목적사업으로 1967년 7월 12일에 설립되었으며, 1994년 11월 07일에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

(4) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

구 분
내 용

주소
부산광역시 사상구 가야대로 46

대표전화번호
051)316-5341

홈페이지
http://www.dongilsteel.com

(5) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.

(6) 대한민국에 대리인이 있는 경우
보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(7) 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
1) 주요 사업의 내용 당사는 원재료인 빌렛을 열간ㆍ압연 후 봉강을 생산하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

2) 향후 추진하려는 신규사업 당사는 특수 분야 로봇 사업에 참여하여 전체 하드웨어를 통합 제작하는 역할을 하기 위해 자회사와 협업할 예정이며, 더 나아가 미래 로봇 관련 기어류 등 초정밀 기계가공품과 감속기 등 제작 생산하는 분야로 진출하기 위해 검토하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 'I.회사의 개요의 5. 정관에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
(8) 신용평가에 관한 사항
보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(9) 주권상장여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
1994년 11월 07일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

(1) 회사의 본점 소재지 및 변경
당사는 현재 " 부산광역시 사상구 가야대로 46 " 소재지에 본점이 위치하고 있으며, 공시대상기간 중 본점소재지의 변경은 없습니다.

구분
소재지
전화번호

본점
부산광역시 사상구 가야대로 46
051)316-5341

(2) 경영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020년 03월 13일
정기주총
사내이사 김왕기
-
사내이사 장재훈(사임)

2021년 03월 29일
정기주총
사외이사 이만수
사내이사 장인화
-

2021년 03월 29일
-
-
대표이사 장인화
-

2022년 03월 29일
정기주총
사내이사 박정묵사외이사 김경갑
사내이사 장재헌
사외이사 김호익(임기만료)

2022년 04월 25일
-
대표이사 박정묵
-
대표이사 장인화(사임)

2023년 03월 29일
정기주총
사내이사 장현준
사내이사 김왕기
사내이사 장인화(사임)

2023년 03월 29일
-
대표이사 장재헌
-
사내이사(대표이사) 박정묵(사임)

2024년 03월 28일
정기주총
사외이사 도덕희사외이사 김경호
사내이사 장재헌
사외이사 이만수(임기만료)사외이사 김경갑(임기만료)

2024년 03월 28일
-
-
대표이사 장재헌
-

※ 공시대상기간(5년) 동안 발생한 주된 변동사항 이며, 대표이사 선임일자는 이사회 결의일 기준입니다.

(3) 최대주주의 변동
당사의 현재 최대주주는 장인화 및 그 특수관계인이며, 공시대상기간(최근 5년간)동안 주식 및 경영권 양수도계약 이행 등에 따른 최대주주(장인화 등) 변동사항은 없습니다. 최대주주 관련 자세한 사항(최대주주 지분변동 등)은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
(4) 상호의 변경
공시대상기간 중 상호의 변경은 없습니다.

(5) 회사의 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재진행중인 경우 그 내용과 결과
보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
(6) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 등

공시대상기간 동안 합병등과 관련되어 발생한 사실이 없습니다.

(7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 공시대상 기간 중 아래와 같이 사업목적 신설 후 업종을 추가 하였습니다.

변경일
변경 전
변경 후
비고

2024.03.28
(신설)

.
산업용 로봇 제조 및 부품 판매업

.
로봇 자동화 설비 및 기계생산 및 판매업

.
로봇 관련 첨단산업제품생산 및 판매업

.
산업용
, 연구용
, 군사용 전문서비스용
, 로봇하드웨어및 소프트웨어 수출입
, 개발 제작
, 임대
, 가공 및 용역업

정관개정

(8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용

날 짜
내 용

2019.04.30
형강사업부 생산중단

2019.05.23
형강사업부 공공용지 편입에 따른 주요 유형자산(토지와 건물 및 구축물) 매각

2020.06.29
형강사업부 폐업(등기부 지점 말소 등)

2020.12.29
대선조선(주) M&A 투자계약(본계약) 체결

2021.04.15
대선조선(주) 지분 인수(45.91%) 완료

2022.06.27
하치장 공장부지 처분(부산광역시 강서구 녹산산단 17로 76(송정동) : 토지 및 건물)

2023.12.29
제3자배정 유상증자 실시(46억)

2024.02.19
(주)씨랩 지분 투자(30%) 완료

※ 공시대상기간 발생한 내용입니다.

3. 자본금 변동사항

(1) 자본금 변동추이

(단위 : 천원, 주)

종류
구분
제58기(2024년1분기말)
제57기(2023년말)
제56기(2022년말)
제55기(2021년말)
제54기(2020년말)

보통주
발행주식총수
19,712,667
19,712,667
15,984,446
14,672,884
7,345,085

액면금액
500원
500원
500원
500원
500원

자본금
9,856,333
9,856,333
7,992,223
7,336,442
3,672,542

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
9,856,333
9,856,333
7,992,223
7,336,442
3,672,542

※ 공시대상기간 최근 5사업연도 중 자본금의 변동사항입니다.

(2) 발행주식 증감 내역

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
발행주식 수
발행주식총수
자본금
비고

2021년 10월 29일
무상증자
보통주
7,327,799주
14,672,884주
7,336,442천원
1:1비율 무상증자(자기주식 17,286주는 무배정)

2022년 01월 13일
제1회차 전환사채의 전환권 행사
보통주
843,657주
15,516,541주
7,758,270천원
전환가액 2,821원

2022년 01월 18일
제1회차 전환사채의 전환권 행사
보통주
46,082주
15,562,623주
7,781,311천원
전환가액 2,821원

2022년 03월 04일
제1회차 전환사채의 전환권 행사
보통주
248,126주
15,810,749주
7,905,374천원
전환가액 2,821원

2022년 03월 07일
제1회차 전환사채의 전환권 행사
보통주
173,697주
15,984,446주
7,992,223천원
전환가액 2,821원

2023년 08월 28일
제2회차 전환사채의 전환권 행사
보통주
23,879주
16,008,325주
8,004,162천원
전환가액 2,722원

2023년 12월 15일
제1회차 전환사채의 전환권 행사
보통주
974,930주
16,983,255주
8,491,627천원
전환가액 2,154원

2023년 12월 21일
제1회차 전환사채의 전환권 행사
보통주
232,126주
17,215,381주
8,607,690천원
전환가액 2,154원

2023년 12월 30일
유상증자
보통주
2,497,286주
19,712,667주
9,856,333천원
발행가액 1,842원

4. 주식의 총수 등

(1) 주식의 총수 현황

당사의 작성기준일 현재 정관상 발행가능한 주식의 총수는 100,000,000 주(1주의 금액:500원)이며, 본 보고서 제출일 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 19,712,667주입니다. 이 중 자기주식 17,286주를 제외한 유통주식수는 19,695,381주입니다.

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
19,712,667
-
19,712,667
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
19,712,667
-
19,712,667
-

Ⅴ. 자기주식수
17,286
-
17,286
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
19,695,381
-
19,695,381
-

(2) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
17,286
-
-
-
17,286
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
17,286
-
-
-
17,286
-

우선주
-
-
-
-
-
-

※ 2009년 7월 7일 장내에서 직접 취득한 203,665주 및 2009년 (주)화인스틸과의 합병으로 인하여 보유하게 된 자기주식 813,621주中 796,335주를 2020년 12월 16일에 처분하였습니다. 따라서 보고서 작성기준일 현재 회사가 보유중인 자기주식수는 17,286주입니다.

(2-1) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
- 공시대상기간(최근 3년) 동안 자기주식 취득.처분 내역은 없습니다.

(2-2) 자기주식 신탁계약 체결 및 해지 이행현황
- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
(3) 종류주식 발행현황
- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
(4) 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우
- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일
당사의 최근 정관 개정일은 2024년 3월 28일(제57기 정기주주총회)입니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021년 03월 29일
제54기 정기주주총회

1. 감사위원회 설치와 개정된 상법에 따라 일부 조문변경 1) [정관 제26조 (이사의 수) / 제27조 (이사의 선임) / 제28조 (이사의 임기) / 제29조 (이사의 보선) / 제32조 (이사회의 구성과 소집) / 제35조 (이사의 보수와 퇴직금)] -> 감사위원회 설치에 따른 감사 관련 내용 삭제 2) [정관 제34조 (이사회의 의사록)] -> 감사위원회 설치에 따른 기명/서명 날인 주체변경등 3) [정관 제34조의2 (위원회) / 제37조 (감사위원회의 구성) / 제37조의3 (감사위원회 대표의 선임) / 제42조 (외부감사인의 선임) ] -> 감사위원회 설치에 따른 조문 신설 4) [정관 제37조의2 (감사위원의 분리선임.해임)] -> 감사위원회 설치에 따른 조문 신설(상법 개정 사항 반영) 5) [정관 제38조 (감사위원회의 직무 등) / 제39조 (감사록)] -> 감사위원회 설치에 따른 감사의 직무 및 감사록 조문 정비 6) [정관 제41조 (재무제표 등의 작성)] -> 감사위원회 도입 반영으로 인한 승인주체 변경 등 조문 정비
2. 기타 조문 정비 1) [정관 제10조2 (일반공모증자)] -> 신주 발행가격관련 시행령 내용 삭제 2) [정관 제30조 (대표이사 등의 선임)] -> 대표이사 원수(1명) 삭제 3) [정관 제33조 (이사회의 결의 방법)] -> 이사회 원격통신수단에 의한 회의 방법 신설 4) [정관 제46조 ~ 제47조 (전환사채의 발행 등)] -> 전환사채, 신주인수권부사채 관련 조문 정비 5) 부칙 신설

- 회사의 경영에 대한 균형과 투명성 강화를 위한 감사위원회 제도 도입으로 인한 정관 조문 정비 등

2022년 03월 29일
제55기 정기주주총회

1.'제2장 주식' 내용 변경 및 신규조문추가 1) [정관 제5조 (발행예정주식의 총수)] -> 발행예정주식총수 변경 2) [정관 제8조,제8조의 2(주식의 종류 및 종류주식의 수와 내용)] -> 종류주식 발행규정 추가
2.'제4장 이사.이사회' 문구 정비 등 1) [정관 제28조 (이사의 임기) ] -> 이사 임기 2년으로 단축 2) [정관 제35조 (이사의 보수와 퇴직금)] -> 문구정비
3. 기타 조문 정비 1) [정관 제10조 (신주인수권)] -> 자구수정 2) [정관 제10조의 2 (일반공모증자)] -> 중복 조문 삭제 3) [정관 제10조의 5 (주식의 소각)] -> 주식소각 내용 추가 4) [정관 제15조 (소집권자)] -> 문구정비

- 내부 필요에 의한 검토변경(발행할 주식의 총수 확대 및 발행 주식 종류 추가 등)

2024년 03월 28일
제57기 정기주주총회

1. '제1장 총칙 제2조' 사업목적 추가
1) [정관 제2조 (목적)] -> 로봇사업과 관련된 사업목적 신설(24~27항)

- 사업다각화를 위해 사업목적 추가

※ 공시대상기간(최근 3사업연도) 중 변동사항입니다.

다. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
철강 제조 판매업
영위

2
수출입업
영위

3
철강 도매업
영위

4
조선용 철강, 기자재 제조, 매매, 용역업
미영위

5
선박 구성부분품 제조, 유통업
미영위

6
제철, 제강, 압연업
영위

7
국내외 플랜트 설계, 제작, 시공 및 감리업
미영위

8
국내외 플랜트 사업투자, 컨설팅 및 운영업
미영위

9
국내외 발전 및 발전시설 제조, 판매 및 운영업
미영위

10
시멘트 제조 및 판매업
미영위

11
레미컨 제조 및 판매업
미영위

12
국내외 자원개발 및 판매업
미영위

13
국내외 투자 및 개발사업
미영위

14
해륙 운송업 및 창고업
미영위

15
해외 유가증권 투자 및 매매업
미영위

16
부동산개발업
미영위

17
부동산 매매 및 임대업
미영위

18
산업단지 운영업
미영위

19
각호에 부대되는 일체의 사업(1~18호)
영위

20
항공기, 우주선 및 보조장치 제조업
미영위

21
항공기용 엔진 부품 제조업
미영위

22
원자력발전 설비 부품 및 관련 장치물 제조업 및 판매업
미영위

23
신재생에너지 부품 및 관련 장치물 제조업 및 판매업
미영위

24
산업용 로봇 제조 및 부품 판매업
미영위

25
로봇 자동화 설비 및 기계생산 및 판매업
미영위

26
로봇 관련 첨단산업제품 생산 및 판매업
미영위

27

산업용
, 연구용
, 군사용 전문서비스용
, 로봇하드웨어및 소프트웨어 수출입
, 개발 제작
, 임대
, 가공 및 용역업

미영위

※ 공시서류작성기준일 현재 정관상 명시된 모든 사업목적입니다.※ 공시서류작성기준일 현재 사업 추진 단계에 있는 일부 사업목적은 '미영위'로 기재하였습니다.

라. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2024년 03월 28일
-

24) 산업용 로봇 제조 및 부품 판매업25) 로봇 자동화 설비 및 기계생산 및 판매업26) 로봇 관련 첨단산업제품 생산 및 판매업27) 산업용, 연구용, 군사용 전문서비스용, 로봇하드웨어 및 소프트웨어 수출입, 개발 제작, 임대, 가공 및용역업

1) 변경 사유

사업목적 (추가)
변경 목적
사업목적 변경 제안 주체
주된 사업에 미치는 영향

24) 산업용 로봇 제조 및 부품 판매업25) 로봇 자동화 설비 및 기계생산 및 판매업26) 로봇 관련 첨단산업제품 생산 및 판매업27) 산업용, 연구용, 군사용 전문서비스용, 로봇하드웨어 및 소프트웨어 수출입, 개발 제작, 임대, 가공 및용역업

최근 부상하고 있는 로봇산업과 관련된 자회사와의 협력 강화를 위해 사업목적 추가
이사회
신사업 추진 및 준비를 위한 사업목적 추가는 자회사등과의 협력을 통한 안정적인 수익 창출을 위한 사업다각화의 일환으로 주된 사업에 미치는 영향은 없습니다.

※
2024년 3월 28일 정기주주총회를 통해 정관변경 하였으며, 사업목적을 통해 영위하고자 하는 사업의 내용이 서로 유사하거나 연관되어 구분기재하지 아니하고 통합하여 기재하였습니다
.

2)
정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1

산업용 로봇 제조 및 부품 판매업
2024년 03월 28일

2

로봇 자동화 설비 및 기계생산 및 판매업
2024년 03월 28일

3
로봇 관련 첨단산업제품 생산 및 판매업
2024년 03월 28일

4

산업용, 연구용, 군사용 전문서비스용, 로봇하드웨어 및 소프트웨어 수출입, 개발 제작, 임대, 가공 및용역업

2024년 03월 28일

※
신규로 추가된 사업 중 가시화된 진출 계획이 결정될 경우
,
시장 안내를 충실히 이행할 예정입니다
.

※
사업목적을 통해 영위하고자 하는 사업의 내용이 서로 유사하거나 연관되어 구분기재하지 아니하고 통합하여 기재하였습니다
.

3)
해당 사업 분야
(
업종
,
제품 및 서비스의 내용 등
)
및 진출 목적
-
당분기 당사로 편입된 관계회사 씨랩은 해양 로봇 연구 및 제작 전문 스타트업 기업으로서
,
다양한 정부과제 수행 경험과 관련 분야에서 다수의 지적재산권을 보유하고 있습니다
.
이에
,
그룹사차원에서 안정적인 수익을 창출하기 위한 사업 다각화의 일환으로 로봇 제조 및 부품 판매업등 관련 부대사업에 대한 사업목적을 추가
하였습니다.

4)
시장의 주요 특성
ㆍ
규모 및 성장성
-
최근 제조업의 생산성 경쟁 심화
,
안전 이슈 부상
,
저출산 및 고령화 심화 등으로 인해 로봇산업이 부상하고 있습니다
.
전세계 로봇 시장은
2020
년부터
2025
년까지 연평균
17%
성장을 하여
2025
년에
500
억 달러에 달할 것으로 전망합니다
.
최근까지 주로 제조용 로봇이 중심이나 최근 개인서비스용 로봇 구성비가 확대되고 있습니다
.
향후 개인서비스용 로봇시장이 급속히 성장하고 제조용 로봇시장도 견조한 성장세를 지속할 전망입니다
.

미국
,
일본
, EU,
중국 등 주요국은 각 국 상황에 맞게 로봇산업을 정책적으로 적극 지원하고 있는 추세입니다
.
한국 정부는 규제 완화를 통해 지능형 로봇 육성 정책을 추진하여 선택과 집중을 통한 로봇
R&D
종합역량제고
,
로봇수요의 전 산업 확대
,
개방형 로봇산업 생태계 조성
,
명실상부한 범국가적 로봇융합 네트워크 구축을 추진하고 있습니다
.
이를 통해국내 로봇생산을 지속적으로 확대될 전망입니다
.

5)
신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액
(
총 소요액
,
연도별 소요액
),
투자자금 조달원천
,
예상투자회수기간 등
-
사업다각화를 위해 추가한 로봇분야 사업목적은 사업 추진 단계로, 현재 기준 투자 및 예상 자금소요액은 없습니다
.

6)
사업 추진현황
(
조직 및 인력구성 현황
,
연구개발활동 내역
,
제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부
,
매출 발생여부 등
)

6-1)
조직 및 인력구성 현황
-
추가된 사업을 위해 별도의 조직없이 계열사의 신성장사업실을 통해 이행할 예정입니다
.

6-2)
연구개발활동내역

-
현재 가시화된 연구개발활동 내역은 없는 단계로 향후 추가 검토할 계획입니다
.

6-3)
매출 발생여부
- 상기 연구 개발 진척도에 따라
매출 발생규모가 발생될 예정입니다.

6-4)
기존 사업과의 연관성
-
향후 관계사와 협업하여 로봇의 내부부품 제조등을 통하여 안정적인 수익 창출이 가능합니다
.

6-5)
주요 위험
-
본 신규사업과 관련하여 예상되는 주요 위험은 제조 관련 사업의 기술적 어려움을 극복할 고도화된 기술확보입니다
.

6-6)
향후 추진계획
-
사업다각화를 위해 추가한 사업목적은 미영위 상태이며
,
구체적인 추진계획을 수립 중에 있습니다
.

6-7)
미추진 사유

-
사업다각화를 위해 추가한 사업목적은 현재 미영위 상태이며
,
관계사와의 시너지 창출을 위해 선제적으로 사업을 영위할 수 있도록 57기 정기주주총회에서 로봇분야의 사업목적을 추가하게 되었습니다. 이후

사업추진계획을 수립할
예정입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

동일철강은 1967년 법인 설립된 철강소재 제품 제조 및 판매 업체로, 현재 부산광역시 사상구 소재의 본사 공장에서 제품을 생산하고 있으며, 생산 제품은 마봉강, 마사각강, 마육각강, 마직사각강, 봉강, 사각강 등이 있습니다. 당사는 2000년 이후 생산 설비 투자를 지속하고 있는 등 기술개발보다는 효율적 생산체계 구축에 노력 중이며,매출은 매년 꾸준하게 유지하고 있습니다. 당사는 2009년 8월에 사상구 소재의 형강 제조업체인 화인스틸과 합병 후 봉강 및 형강 사업부로 양분하여 사업을 영위하였으나, 형강 제품을 제조하는 제2공장이 사상공업지역 재생사업지구 활성화 구역 편입에 따라 지자체에 매각되어, 2020년 상반기에 제2공장을 부산도시공사에 인도하였습니다. 이에 당사는 봉강 사업부에 역량을 집중하고 있으며, 50년 이상 축척해 온 기술 숙련도와 노하우를 기반으로 열간 압연을 통하여 일반적인 봉강을 생산할 뿐만 아니라 인발의 공정을 거쳐 고부가가치 제품인 마봉강류를 생산하여 1차 자동차 원자재 및 기계장치 원자재로 공급하고 있습니다.

봉강사업부는 고부가가치 제품인 다양한 마봉강류를 지속적으로 생산하여, 확대되고 있는 고급 및 맞춤 제품에 대한 수요에 대응함으로써 안정적으로 성장 중에 있으며, 봉강 매출 확대를 위해 고부가가치의 다양한 자동차 소재로의 신규 수요 창출을 계획하고 있어, 제품 다변화를 통해 향후에도 안정적인 매출과 수익 창출을 이룰 것으로 예상하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 매출현황

(단위 : 천원,%)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
2024년 1분기
2023년
2022년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

봉강사업부
제품매출
봉강
기계,구조물용
43,094
0.97
191,222
0.89
326,648
1.01

제품매출
마봉강
기계부품소재
3,358,319
76.00
18,307,696
85.27
27,543,499
85.49

기 타
환봉등
기타용
1,017,623
23.03
2,972,509
13.84
4,351,050
13.50

합 계
4,419,036
100
21,471,427
100
32,221,197
100

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 변동원인
(1) 제품 가격 변동 추이

(단위 :원/MT)

품 목
제58기 1분기
제57기 연간
제56기 연간

마환봉(제품)
1,322,003
1,379,232
1,496,504

흑사각(반제품)
1,380,000
1,268,090
1,349,763

※ 해당제품의 대상기간 매출액 기준 평균가격 (2) 주요 가격변동원인 환봉류의 판매단가는 주요 원소재인 BILLET의 수입 가격 변동 및 환율변동으로 인해 시장단가가 정해지며, 그것
을 기준으로 당사의 판매물량 및 원가를 책정합니다.23년 철강시장의 판매단가는 국내외 여러 거시적 요인 및 부동산 경기부진 등으로 지속적으로 하향세를 보였고, 2024년 또한 내수부진 속에 약보합이 지속되고 있습니다.
최근 철광석 가격은 금년 1월초에 폭등한 후 이후 하락세를 유지 중이며,
현재 국내 철강재 가격은 원재료가 및 제조경비 상승에도 불구하고 수요 부진 속에서 여전히 하락세를 보이나, 금년 상반기 이후 국내 시장 제품가는
약보합 속에서 소폭상승 가능성을 보고 있습니다.

다. 주요 제품 사용 용도

환봉(Steel round bar), 사각(Steel square bar), 육각(Steel hexagonal bar)

설명
BILLET 소재를 절단하여 가열 후 열간 압연후 냉각 하여 만들어진 제품입니다.

환봉

사각,육각

제조공정
가열로 -> descaller -> 압연 -> 냉각 -> 절단 -> 교정 -> 면취 -> M/T -> 검사 -> 포장

주요용도
자동차 및 기계부품 구조용 봉강으로 각종 부품으로 사용

마환봉(Cold drawn steel round bar) , 마사각(Cold drawn steel square bar)

마육각(Cold drawn steel hexagonal bar)

설명
환봉소재 및 WIRE ROD를 표면(SHOT BLASTING)처리하여 냉간인발하여 만들어진 제품 입니다.

마환봉,마사각,마육각

제조공정
표면처리 -> 냉간인발 -> 절단 -> 교정 -> 검사 ->포장

주요용도
자동차 및 기계부품 구조용 봉강으로 각종 부품으로 사용

※

주요 제품군

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황
(1) 원재료 구매 주요 절차

국내
수입

1) 구매의뢰 접수
1) 구매의뢰 접수

2) 구매검토
2) 구매검토 및 OFFER접수

3) 구매품의 및 발주통보 (조달납기관리)
3) 구매품의 및 매매계약 (L/C개설, 조달납기관리)

4) 납품접수, 검증
4) 입항>반입>통관>수입검사

5) 입고, 보관 및 보존
5) 입고, 보관 및 보존

6) 출고(인수/사용)
6) 출고(인수/사용)

7) 사후관리(대금지급/재고관리등)
7) 사후관리(대금지급/재고관리등)

(2) 주요 원재료 매입 현황

(단위 : 천원,%)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
2024년 1분기
2023년
2022년

매입액
비 율
매입액
비 율
매입액
비 율

봉강사업부
국내
빌렛드
봉강용
-
-
-
-
1,651,652
6.69

수입
빌렛드
"
1,603,097
47.14
3,961,765
32.64
10,449,151
42.31

국내
슬라브
"
-
-
105,007
0.86
547,870
2.22

국내
롯드,봉강
마봉강용
326,781
9.61
1,661,210
13.69
7,048,076
28.54

수입
롯드,봉강
"
1,470,881
43.25
6,409,126
52.81
4,999,213
20.24

합 계
3,400,759
100
12,137,108
100
24,695,962
100

※ 상기 주요 원재료 매입 거래처중 주요 수입처는 일본(빌렛드), 중국(환봉)입니다.

(3) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원/MT, 원미불/MT)

품 목
제58기 1분기
제57기 연간
제56기 연간

빌렛드/국내
-
-
884,856

빌렛드/수입
US$636
US$681
US$708

롯드/국내
974,297
1,059,673
1,460,500

롯드/수입
US$654
US$689
US$814

슬라브/국내
-
627,771
778,524

※ 당사에 사용되는 수입소재 가격 변동은 철광석과 환율 변동에 따라 소재입고 단가가 변동됨 ※ (4) 원재료 가격 시황 참조

(4) 주요 원재료 가격 시황

1) 2024년 상반기 국내 철강시장은 전년도의 내수부진 상황이 지속되고 있으며, 하반기에도 철강시장의 수요부진은 계속 될 것으로 예상됩니다.2) 2년 넘게 대치중인 러시아와 우크라이나 전쟁 그리고 중동정세 불안으로 인하여 글로벌 경기부진과 환율 에너지 유가 불안이 가중되고 있습니다. 3) 부동산경기 침체와 금리와 인건비, 원자재비의 상승으로 인한 건설업계의 리스크 증가는 철강시장을 더욱 침체시키고 있습니다. 4) 국제 철광석 가격은 1월초에 $143까지 폭등한후, 5월초에 $110 중후반대를 유지중이며, 하반기에도 하락세를 보일것으로 예상됩니다.5) 국내의 철스크랩가격은 건설경기 하락과 부동산 리스크, 철강시장 침체 영향으로 하락세를 유지중입니다.6) 국내철강시장은 중국 철강시장의 영향을 많이 받는 상황이 계속되고 있으며, 중국의 저가 철강품 유입과 가격하락으로 인한 손실이 기업의 경쟁력을 약화 시키고 있습니다.7) 일본 우베스틸 수입빌레트 가격 ⓐ 일본 우베스틸과의 빌레트계약은 분기로 계약을 하며, 전분기 동안의 고철가격 및 기타 부자재가격을 반영하여 가격을 결정하고 있습니다. ⓑ 글로벌 철스크랩시장 약세가 지속되고 있으며, 일본 동경제철 철스크랩 가격은 보합세 유지중에 있습니다. ⓒ 일본내 전기, 가스, 합금철등 연료와 부자재 가격의 상승 영향으로 우베스틸의 생산원가도 많이 상승하고 있습니다. ⓓ 우베스틸의 설비합리화 공사(4~5월)로 빌레트의 품질이 향상될 것으로 기대하고 있습니다. ⓔ 중국 상담강철의 수출빌레트는 S20C 압연빌레트가 $620 전후로 형성되고 있습니다.8) 중국 수입 원자재 현황 ⓐ 중국 철강시장은 부동산 시장의 침체와 리스크에서 벗어나지 못하고 있으며, 경기둔화와 수요부진으로 철강가격은 하락세가 지속되고 있습니다. ⓑ 중국정부의 경기부양정책으로 철강시장이 회복 안정되기를 기대하고 있습니다. ⓒ 중국에서 수입되는 철강가격의 지속된 인하로 인하여, 국내 철강가격도 하락세를 유지하고 있으며, 저가 수입 철강제품에 대한 대응책이 필요할 것으로 보고 있습니다.

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

(단위 : MT)

사업부문
품 목
사업소
제58기 1분기
제57기 연간
제56기 연간

봉강사업부
봉강
부산시 사상구 가야대로 46
8,400
33,600
33,600

마봉강
"
6,000
24,000
24,000

(2) 생산능력의 산출근거

1) 산출방법 등

① 산출기준 : 상기 생산능력은 기계설비의 최적 성능과 능률을 기준으로 근무시간 및 가동 율을 감안하여 산정하였습니다. : 1일 10시간 / 월 23일 / 년 12개월 기준 (*)당사는 하루 8시간 근무를 기준으로 야간 근무는 시행하지 않고 있으나, 당사의현실적인 생산 능력을 평가함에 있어, 일일 작업시간은 잔업이 있는 경우를 가정하여 10시간으로 산정하였습니다. 또한 월 23일 산출근거는 주 5 일 기준입니다. 자세한 산출방법은 아래 '② 산출방법'를 참조하시기 바랍니다. '총 작업시간 중 ROLL 교체 및 사이즈 교체로 인해 1시간 반 ~ 2시간 정지'

② 산출방법(연간)
a.
생산능력 = 시간당 생산Ton X 일평균시간 X 근무가능일수 X 12개월 (*) 압연 생산능력 =(평균)12T/H X 10HR X 23일 X 12개월 : 33,600MT (*) 신선 생산능력 =(평균)9T/H X 10HR X 23일 X 12개월 : 24,000MT
b. 가 동 율 = (실작업시간 ÷총작업시간)X 100
c. 실작업시간 = 생산에 투입된 실제시간
d. 총작업시간 = 생산할 수 있는 능력시간 (*) 연 평균작업시간 : 1일 평균 가동시간 10시간, 월평균 가동일수 23일 = 2,760시간

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : MT)

사업부문
품 목
사업소
제58기 1분기
제57기 연간
제56기 연간

봉강사업부
봉강
부산시 사상구 가야대로 46
2,037
7,238
8,385

마봉강
"
3,144
13,059
18,331

(*) 봉강사업부 품목중 봉강은 전체 생산중 90%이상이 압연재로써 신선공정(마봉강)에 투입되며, 전체 생산량에 포함되어 있습니다.

(2) 당해 사업연도의 가동률등

① 당해조업실적

(단위 : MT)

사업소
설비
시간당평균
일평균
2024년 1분기 실적

생산실적

생산시간(HR)
생산실적
조업일수
생산실적
조업시간(HR)

작업시간
휴지시간
실작업시간

본사
압연설비
13 ~ 14
11
145
14
2,037
152
45
107

신선설비
6 ~ 7
10
65
48
3,144
466
-
466

② 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간)

사업소(사업부문)
제57기 연간 가동가능시간
제57기 연간 실제가동시간
평균가동률

본사(제조업)
152
107
70%

※ 평균가동률은 압연설비 기준 산정. 가동가능시간은 실제 총조업 작업시간 기준으로 작성함.

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비등의 현황(단위:천원) (기준 : 2024년 03월 31일)

구분
당분기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가

상각누계액

장부금액

토지
43,872,130
(438,721)
43,433,409
43,872,130
(438,721)
43,433,409

건물
1,274,630
(1,274,630)
-
1,274,630
(1,274,630)
-

구축물
131,752
(131,752)
-
131,752
(131,752)
-

기계장치
10,982,290
(10,982,290)
-
10,982,290
(10,982,290)
-

공기구비품
907,024
(907,024)
-
907,024
(907,024)
-

차량운반구
14,840
(14,840)
-
14,840
(14,840)
-

합계
57,182,666
(13,749,257)
43,433,409
57,182,666
(13,749,257)
43,433,409

(2) 주요 설비 현황

사업소
설비명
보유수
생산능력
생산규격
특징

본사
1)
가열로
1대
18TON/HR
환봉 25~106MM
-

2)
압연설비
1식
2,800TON/월
사각봉 21~62MM 육각봉 23~62MM 이형재, 형강
-

3)
Combined Drawing M/C
3대
1,500TON/월
마환봉 6~30MM 마사각 8~16MM 마육각 12~21MM
-

4)
Auto Draw Bench M/C
1대
2,000TON/월
마환봉 32~80MM 마사각 19~65MM 마육각 22~60MM 직사각 28~90MM
-

5)
선재직선기 설비
1대
생산사이즈:환봉 16~36mm, 생산능력:300톤/월
wire rod투입 후 직선 흑환봉 생산

※

제목 없음_1.jpg
주요 생산 설비

(3) 설비 투자 계획등 : 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
(4) 주요 생산 공정도

압연제조공정도

인발(신선) 제조 공정도.jpg
인발(신선) 제조 공정도

4. 매출 및 수주상황

가.
매출실적

(단위 : 천원)

사업부문
매출유형
품 목
제58기 1분기
제57기
제56기

봉강사업부
제품
마봉강
수 출
-
-
-

내 수
3,358,319
18,307,696
27,543,499

합 계
3,358,319
18,307,696
27,543,499

제품
봉강
수 출
-
-
-

내 수
43,094
191,222
326,648

합 계
43,094
191,222
326,648

기타
환봉등
수출
-
-
-

내수
1,017,623
2,972,509
4,351,050

합계
1,017,623
2,972,509
4,351,050

합 계
수 출
-
-
-

내 수
4,419,036
21,471,427
32,221,197

합 계
4,419,036
21,471,427
32,221,197

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

영업부에서 지역별 담당 책임제 판매

(2) 판매경로 : 철강재 도매상 직거래를 통한 판매 (*) 국내 : 공장 -> 유통대리점 -> 실수요처 해외 : 바이어 order -> 생산 또는 구매 -> 선적

(3) 판매방법 및 조건

철강재 도매상의 주문 생산에 의한 외상 및 현금 판매 등

(4) 판매전략

전국 450여개의 철강재 도매상의 주문에 의한 생산판매 고부가가치 제품 개발 및 다품종 소량 판매체제 구축과 고객서비스 강화에 역점을 둠.

(5) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 당사의 주요 고객에 대한 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분
당분기
전분기

주요거래처(A)
615,771
1,096,580

주요거래처(B)
986,154
574,237

주1) 상기 고객 외 당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

다. 수주현황

당사의 제품은 대부분 유선발주&FAX를 통한 주문 발주로 통상 주문발주물량에 의한 생산된 제품들이 통상 1~2주사이에 물량이 대부분 납품되는 단납기 주문이 대부분이고, 일별 주문량에 따라 변동이 가능하여 특정시점에서의 수주현황은 큰 의미가 없으므로 기재를 생략합니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본 규제의 대상은 아닙니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채
48,632,506
55,143,756

자본
17,832,235
18,137,194

부채비율
272.72%
304.04%

당사는 금융위험과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험 및 공정가치위험 포함),신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

(2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

. 외화위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

ㄱ. 당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

USD
JPY
합 계
USD
JPY
합 계

금융자산
6,402
36
6,438
6,129
37
6,166

금융부채
3,291,274
3,019,197
6,310,471
2,622,490
3,097,878
5,720,368

차감 계
(3,284,872)
(3,019,161)
(6,304,033)
(2,616,361)
(3,097,841)
(5,714,202)

회사는 외환 위험, 주로 미국달러(USD) 및 일본엔화(JPY)와 관련된 환율 변동 위험에노출돼 있습니다. 회사의 외환 위험은 대한민국 원화(KRW)가 아닌 다른 통화로 지급하거나 수취하는 매일의 거래에서 발생하는 거래위험, 대한민국 원화(KRW)가 아닌 다른 통화로 표시된 차입금 등의 노출로 인해 발생하는 외환위험으로부터 발생합니다. 회사는 예금과 단기차입금 등을 미국달러(USD)로 관리하며, 원자재 매입 중 일부를 일본엔화(JPY)로 거래하고 있기 때문에 USD와 JPY 등은 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

ㄴ. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전분기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(328,487)
328,487
(307,086)
307,086

JPY
(301,916)
301,916
(175,779)
175,779

. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 보고기간종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당사의 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전분기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

이자비용
(61,602)
61,602
(64,382)
64,382

(3) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출금액은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

구 분
당분기말
전기말

현금성자산
1,917,296
5,387,190

매출채권및기타채권
6,269,365
7,613,878

유동금융자산
241,338
122,400

파생금융자산
-
20,476

비유동금융자산
6,146,480
8,696,563

금융보증계약
8,900,000
26,900,000

금융보증계약(수입신용장 한도 약정)
USD 3,700,000
USD 3,700,000

이행보증계약(선수금 환급보증)
USD 119,880,243
USD 147,781,977

이행보증계약(이행보증보험 체결 보증)
30,102,104
53,338,325

(4) 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

당분기말
장부금액
계약상 현금흐름
1년 이내
1년~2년
2년~5년

매입채무및기타채무
1,541,834
1,541,834
1,541,834
-
-

단기차입부채
31,587,508
33,050,347
33,050,347
-
-

장기차입부채
6,336,785
6,577,028
-
3,096,529
3,480,499

전환사채
621,315
920,868
920,868
-
-

파생금융부채
286,664
286,664
286,664
-
-

리스부채
635,263
684,361
273,159
250,465
160,737

금융보증계약
115,030
-
8,900,000
-
-

USD 3,700,000

이행보증계약
-
-
30,102,104
-
-

USD 119,880,243

합 계
41,124,399
43,061,102
75,074,976
3,346,994
3,641,236

-
-
USD 123,580,243
-
-

전기말
장부금액
계약상 현금흐름
1년 이내
1년~2년
2년~5년

매입채무및기타채무
3,358,195
3,358,195
3,358,195
-
-

단기차입부채
33,901,678
35,238,838
35,238,838
-
-

장기차입부채
7,059,052
7,368,588
-
3,114,458
4,254,130

전환사채
886,721
1,767,237
1,767,237
-
-

파생금융부채
632,754
632,754
632,754
-
-

리스부채
626,213
672,458
315,106
165,353
191,999

금융보증계약
151,463
-
26,900,000
-
-

USD 3,700,000

이행보증계약
-
-
53,338,325
-
-

USD 147,781,978

합 계
46,616,076
49,038,070
121,550,455
3,279,811
4,446,129

-
-
USD 151,481,978
-
-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
당사는 외화채무 지급액의 외환위험을 회피하기 위하여 위험노출금액의 일부를 선물거래계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 미결제된 선물거래계약의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

당분기말
거래일
만 기
계약금액
매수환율(원)
매수금액
정산환율(원)
정산금액
추가입금분
파생금융부채

통화선물
2024-03-18
2024년 4월
USD 2,000,000
1,330.8
2,661,600
1,345.4
2,690,800
30,200
1,000

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

전기말
거래일
만 기
계약금액
매수환율(원)
매수금액
정산환율(원)
정산금액
추가납입분
파생금융부채

통화선물
2023-12-18
2024년 1월
USD 2,000,000
1,298.9
2,597,800
1,287.3
2,574,600
(13,600)
9,600

. 당분기 및 전분기 중 파생금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

이 익
손 실
이 익
손 실

선물평가손익
29,200
-
1,817
600

선물거래손익
99,600
-
201,459
65,720

당분기 및 전분기 중 통화선물을 매입하여 평가손익 및 거래손익이 발생하였습니다.

다. 위험관리 조직
상기 위험 관리는 당사의 관리조직 및 해당 위험과 연관성이 높은 현업 부서에서 자체적으로 담당하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

- 보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요 계약 및 연구개발활동은 없습니다.

7. 기타 참고사항

가. 산업의 특성 및 시장여건 등

(1) 산업의 특성 철강산업은 모든 경제의 중추역할을 하는 산업이고 특히 자동차, 조선, 기계, 건설방위산업을 비롯한 전 산업에 기초소재를 공급하는 산업으로서, 철광석등을 주원료로 하여 중간제품인 슬라브, 빌렛, 선재등을 열간압연, 인발 가공하는 흑환봉, 마환봉 형태의 제품을 말합니다. 환봉은 자동차, 기계, 가전, 건축용등으로 국가의 기간 산업이 필요로 하는 산업경쟁력에 절대로 영향을 미치는 기초 소재 산업입니다. 현재 한국 철강산업이 안정적으로발전하기 위해서는 기술 및 경영상의 성장전략을 모색하는 한편 환경규제 강화와 미래 추세에 대응하는 활발한 활동이 필요하고, 기술의 자동화, 고속화에 주력하고 있습니다. 다만, 한국 철강산업의 안정적인 발전을 위해 환경규제 강화에 따른 다양한 전략이 필요합니다. (2) 산업의 성장성 국내 철강산업은 자동차, 조선, 건설, 가전, 기계 등 주요 산업과 밀접한 관계를 갖고 동반 성장을 이루었으며, 수요산업 고도화에 발맞추어 고부가가치 금속 소재의 수요는 더욱 빠른 속도로 증가될 것으로 예상됩니다. 다만 최근 내수 감소로 성장이 둔화되고 있어 새로운 전략과 고부가가치 제품을 창출하기 위하여 연구 개발하고 원가 경쟁력 강화로 신성장 동력을 찾기 위해 노력하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 철강산업은 국가경제의 기초 산업으로 조선, 건설, 기타 기계 및 중장비용 산업등의 경기활동에 따라 소비가 연동하고 있으며, 내수경기 및 수출지역의 경제 상황이나 규제에도 영향을 받게 됩니다. 또한 자동차 산업 경기에도 높은 상관관계를 보입니다. 최근 저성장 시대와 더불어 경기 사이클이 짧아지고 상하 진폭이 좁아져 정부의 부동산등의 부양 정책 방향성에도 많은 영향을 받고 있습니다. (4) 경쟁요소 국내 철강산업은 자본 및 기술집약적 산업으로 주된 경쟁요소는 가격이며, 철광석,석탄 및 철스크랩의 가격과 시장 수급상황에 의해 결정됩니다. 최근 4차 산업혁명에 대응하여 국내외 자동차 산업이 자율주행차등에 투자를 하고 있는 상황입니다. 이에 대응되는 기술력 향상을 위해서 가격. 품질에 대한 경쟁력을 키워나가야 할 것입니다. 1) 수요구조 : 글로벌 교역증가 및 반도체 업황 회복등에 따른 수출과 설비투자가 성장을 견인할 것으로 예상됩니다. 2) 일반기계 : 내수용 설비수요 확대로 일반기계 부문의 내수 증가율 중국의 일대일로(중앙아시아, 유럽 육상운송) 공사로 중장비 부품 물량 증가할 가능성이 있습니다. 3) 자동차 : 24년 선진국 중심으로 볼륨 회복세가 이어지겠으나, 테슬라의 가격인하 정책이 업계 전반으로 확장될 가능성이 높습니다. 4) 건설 : 당분간 고금리 기조가 이어질 가능성이 높고, 23년 분양 및 착공물량 감소가 현실화 되며, 이러한 흐름이 지속될 시 건설사들의 25년 주택사업 매출 감소가 불가피할 에정입니다. (5) 자원조달의 특성 우리나라는 자원이 부족하여 철강재의 원료는 전적으로 수입에 의존하고 있는 실정으로 고철 등 철강재의 부산물을 재활용하는 방안으로 전기로에 의한 제품이 출하되고 있으며, 환율에 따라 가격변동이 있을 수 있는 특징이 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 기타 관련 법령에 규제 받는 사항은 없으나, 최근 철강산업에 대한 환경관련 규제가 강화되고 있습니다. 따라서 당사는 사업장 내에서 발생하는 폐기물을 상시 감시및 최적의 처리시스템을 통해 처리하고 있습니다.

나. 시장의 특성
(1) 국내외 시장 여건
1) 세계 경제 동향 : 2024년 세계경제는 비우호적인 패러다임 변화추세가 지속 강화되는 가운데 글로벌 경제운용과 성과에 비우호적인 패러다임 변화 추세가 지속 강화되고 있습니다.(인플레이션 민감도 상승, 기술안보와 산업정책 강화, 다중 블록화 등)인플레이션은 둔화되지만 여전히 높은 수준이고, 금리는 점진적으로 하락하고 있으며 달러화는 완만한 약세가 전망되고 있습니다. 다만, 시장을 위축시 시키는 이벤트(지정학적 리스크, 공급망, 거시지표 서프라이즈등) 발생 가능성도 높아 인플레이션, 금리, 달러화 전망의 방향성이 약화되거나 역전될 가능성이 상존합니다.

2) 국내 경제 동향 : 24년 한국경제는 23년 보다는 높은 수준으로 회복이 전망되고, 글로벌 교역 증가 및 반도체 업황 회복등에 따른 수출과 설비투자가 성장을 견인할 것으로 보이나, 전반적인 내수가 부진하여 체감경기는 어려울 것으로 보입니다.
(2) 부문별 시장 특성 봉강 및 인발 제품은 수요산업인 자동차 산업 및 기계장치 산업과 밀접한 관계가 있으므로 최근 4차 산업혁명에 대응하여 자동차 산업의 성장의 자율자동화등에 기인하여 국.내외적으로 지속적 성장성이 큰 제품이며 관련된 철강업계의 고부가가치품의 생산 주력으로 고급강의 수요가 꾸준히 증가됨에 따라 특수강(환봉) 생산이 늘어날전망입니다. (3) 회사의 경쟁력

당
사의 봉강 제품은 1980년 부터 제품생산을 해왔으며, 제품에 대한 숙련도 및 생산 노하우가 30년 이상되었습니다. 열간압연을 통하여 일반적인 봉강을 생산할 뿐만아니라 인발의 공정을 거쳐 고부가가치제품인 마봉강류를 생산하여 1차 자동차 원자재 및 기계장치원자재를 생산합니다. 또한 국내 자동차 부품 및 기계산업에 필요한 기초산업의 국산화를 목적으로 국내 산업의 수입대체 효과와 함께 산업의 경쟁력 제고와 동반 성장에 크게 기여해 왔습니다. 이와 더불어 전 임직원들이 헌신적인 노력과 상생의 노사문화를 바탕으로 지속적인 경영혁신 활동을 추진하고 있으며, 끊임없는 고유 기술개발 및 설비 효율화로국내선도기업으로 성장하고 발전해 왔습니다. 근래에 고급 및 맞춤제품에 대한 수요가 확대됨에 따라 가격보다도 수요가의 요구에 맞춘 제품을 적시에 공급할 수 있는 생산 및 제품 개발 능력이 중요한 경쟁 요소로대두되고 있으며, 이에 따라 제품 차별화나 공정 합리화 및 혁신 활동등에 관한 업체들의 노력이 확대되고 있습니다. 이외에도 납기 및 사후관리등의 서비스 부분도 최근중요한 경쟁요소로 주목받고 있습니다.
다. 회사의 현황

(1) 영업개황

당사는 1967년 7월 12일에 법인을 설립하여 철강재 제조업을 시작하였으며, 1980년 부산시 사상구 학장동으로 공장을 증축 이전하여 열간압연 및 인발 제품을 본격적으로 생산하므로 국내 기초산업 재료 공급의 일익을 담당하며 지속적인 성장을 하여 왔습니다. 24년 글로벌 경제는 23년과 유사하게 완만한 회복세가 전망되며 팬데믹 이전 성장추세보다 낮고 팬메믹 이후 보다는 높은 수준입니다. 또한 24년도에 변수로 작용할 요인은 고금리, 중국리스트, 통화정책, 거시변수, 시장시대간 상호작용, 글로벌 리스크의 발생정도 등의 영향으로 누적된 리스크로 하방위험이 높은 것으로 평가되고 있습니다. 다만 24년부터는 신 경제환경에 대한 경제 주체들의 적응도가 높아짐에 따라전년대비 회복 추세로 전환되며 글로벌 제조업 경기 개선에 따라 철강경기는 단기적으로 바닥을 다지는 가운데, 중장기적으로는 중국의 경기 부양 강도 영향으로 철광석등 원자재 가격 상승에 철강재 가격인상 등을 기대할 수 있습니다.

(2) 공시대상 사업부문의 구분

제1차 철강 산업중 열간 압연 및 인발제품 제조업

(3) 사업부문의 구분 당사는 봉강 등을 생산하여 판매하고 있으며, 대부분의 수익은 국내 재화 판매로 발생합니다.
(4) 시장점유율 당사가 영위하는 사업은 업체간 보안문제로 경쟁사별 시장점유율을 정확히 파악하기 어려우므로 해당사항은 생략합니다.
(5) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 특수 분야 로봇 사업에 참여하여 전체 하드웨어를 통합 제작하는 역할을 하기 위해 자회사와 협업할 예정이며, 더 나아가 미래 로봇 관련 기어류 등 초정밀 기계가공품과 감속기 등 제작 생산하는 분야로 진출하기 위해 검토하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

※ 본 보고서는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 작성기준일에 해당하는 재무제표(제58기 1분기)는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교 표시된 제57기(전기) 및 제55기(전전기) 기말 재무제표는 외부감사인의감사를 받은 재무제표 입니다.

1. 요약 재무(K-IFRS) 정보
(단위:천원)

구 분
제58기 (2024년 03월말)
제57기 (2023년 12월말)
제56기 (2022년 12월말)

[유동자산]
14,721,526
20,471,960
20,514,217

. 당좌자산
5,417,930
9,722,299
7,366,555

. 재고자산
9,303,596
10,729,185
12,892,597

. 기타유동자산
-
20,476
255,065

[비유동자산]
51,743,214
52,808,989
75,511,164

. 투자자산
7,644,503
8,694,563
27,197,181

. 유형자산
43,433,408
43,433,408
45,014,488

. 무형자산
257,000
257,000
1,033,896

. 기타비유동자산
408,303
424,018
2,265,599

자 산 총 계
66,464,740
73,280,949
96,025,381

[유동부채]
34,419,035
39,465,609
40,207,087

[비유동부채]
14,213,470
15,678,147
19,126,670

부 채 총 계
48,632,505
55,143,756
59,333,757

[자본금]
9,856,333
9,856,333
7,992,223

[기타불입자본]
36,898,376
36,898,376
31,503,130

[기타자본구성요소]
26,720,698
25,885,545
35,915,217

[결손금]
(55,643,172)
(54,503,061)
(38,718,946)

자 본 총 계
17,832,235
18,137,193
36,691,624

종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법

구 분
제58기(2024.01.01 ~ 2024.03.31)
제57기(2023.01.01 ~ 2023.12.31)
제56기(2022.01.01 ~ 2022.12.31)

매출액
4,419,036
21,471,427
32,221,197

영업이익(손실)
(113,533)
(3,313,257)
901,677

당기순손실
(16,499)
(22,297,886)
(15,634,632)

기본주당손익
(1)원
(1,390)원
(986)원

희석주당손익
(1)원
(1,390)원
(986)원

**[( )는 부(-)의 수치임]

2. 연결재무제표

- 해당사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 58 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 57 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 58 기 1분기말

제 57 기말

자산

유동자산

14,721,525,838

20,471,959,627

현금및현금성자산

1,930,551,194

5,389,791,164

매출채권 및 기타유동채권

3,115,023,003

4,059,535,239

당기법인세자산

36,288,500

33,803,820

유동금융자산

241,338,267

122,400,429

파생금융자산

0

20,475,516

재고자산

9,303,596,791

10,729,185,236

기타유동자산

94,728,083

116,768,223

비유동자산

51,743,214,880

52,808,989,747

비유동기타채권

356,286,255

356,286,255

비유동금융자산

6,146,480,163

8,696,563,160

관계기업투자

1,500,022,940

0

유형자산

43,433,408,700

43,433,408,700

무형자산

257,000,000

257,000,000

사용권자산

718,098

0

기타비유동자산

49,298,724

65,731,632

자산총계

66,464,740,718

73,280,949,374

부채

유동부채

34,419,035,190

39,465,608,615

매입채무 및 기타유동채무

1,541,833,692

3,358,194,964

단기차입부채

31,587,508,144

33,901,678,423

유동전환사채

621,314,660

886,721,030

유동파생금융부채

286,663,515

632,754,260

유동리스부채

242,598,590

289,895,652

기타유동부채

73,384,961

310,632,658

금융보증부채

65,731,628

85,731,628

비유동부채

14,213,470,723

15,678,147,141

장기차입부채

6,336,785,146

7,059,051,878

종업원급여부채

2,066,694,873

1,879,151,326

이연법인세부채

5,137,107,611

6,107,282,356

복구충당부채

213,331,765

213,331,765

비유동리스부채

392,664,039

336,317,245

비유동금융보증부채

49,298,724

65,731,632

기타비유동부채

17,588,565

17,280,939

부채총계

48,632,505,913

55,143,755,756

자본

자본금

9,856,333,500

9,856,333,500

기타불입자본

36,898,376,570

36,898,376,570

기타자본구성요소

26,720,697,371

25,885,545,022

결손금

(55,643,172,636)

(54,503,061,474)

자본총계

17,832,234,805

18,137,193,618

자본과부채총계

66,464,740,718

73,280,949,374

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 58 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 57 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 58 기 1분기

제 57 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

4,419,035,947

4,419,035,947

6,905,509,070

6,905,509,070

매출원가

4,102,756,317

4,102,756,317

6,140,172,177

6,140,172,177

매출총이익

316,279,630

316,279,630

765,336,893

765,336,893

판매비와관리비

429,812,734

429,812,734

1,855,965,731

1,855,965,731

영업손실

(113,533,104)

(113,533,104)

(1,090,628,838)

(1,090,628,838)

금융수익

284,510,250

284,510,250

288,934,331

288,934,331

금융비용

1,072,905,485

1,072,905,485

1,165,896,337

1,165,896,337

기타이익

1,726,830

1,726,830

69,708,448

69,708,448

기타손실

10,249,052

10,249,052

6,119,898

6,119,898

지분법손익

0

0

(3,960,016,204)

(3,960,016,204)

법인세비용차감전순손실

(910,450,561)

(910,450,561)

(5,864,018,498)

(5,864,018,498)

법인세수익

(893,951,117)

(893,951,117)

(48,982,372)

(48,982,372)

분기순손실

(16,499,444)

(16,499,444)

(5,815,036,126)

(5,815,036,126)

기타포괄손익

(288,459,369)

(288,459,369)

(204,170,514)

(204,170,514)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(288,459,369)

(288,459,369)

(204,170,514)

(204,170,514)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)

0

0

16,947,672

16,947,672

공정가치측정 금융자산 평가이익(세후기타포괄손익)

(288,464,251)

(288,464,251)

(219,789,234)

(219,789,234)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

0

(551,517)

(551,517)

지분법 이익잉여금 변동(세후기타포괄손익)

147,088,282

147,088,282

(84,347)

(84,347)

지분법자본변동(세후기타포괄손익)

(147,083,400)

(147,083,400)

(693,088)

(693,088)

총포괄손익

(304,958,813)

(304,958,813)

(6,019,206,640)

(6,019,206,640)

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)

(1)

(1)

(364)

(364)

희석주당손익 (단위 : 원)

(1)

(1)

(364)

(364)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 58 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 57 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

기타불입자본

기타자본구성요소

이익잉여금(결손금)

자본 합계

2023.01.01 (기초자본)

7,992,223,000

31,503,130,522

35,915,216,991

(38,718,946,399)

36,691,624,114

총포괄손익

분기순손실

(5,815,036,126)

(5,815,036,126)

재평가잉여금에 대한 이연법인세 변동

16,947,672

16,947,672

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가이익

(219,789,234)

(219,789,234)

기타포괄손익-공정가치 금융자산처분손익

확정급여제도의 재측정요소

(551,517)

(551,517)

지분법이익잉여금변동

(84,347)

(84,347)

지분법자본변동

(693,088)

(693,088)

2023.03.31 (기말자본)

7,992,223,000

31,503,130,522

35,711,682,341

(44,534,618,389)

30,672,417,474

2024.01.01 (기초자본)

9,856,333,500

36,898,376,570

25,885,545,022

(54,503,061,474)

18,137,193,618

총포괄손익

분기순손실

(16,499,444)

(16,499,444)

재평가잉여금에 대한 이연법인세 변동

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가이익

(288,464,251)

(288,464,251)

기타포괄손익-공정가치 금융자산처분손익

1,270,700,000

(1,270,700,000)

확정급여제도의 재측정요소

지분법이익잉여금변동

147,088,282

147,088,282

지분법자본변동

(147,083,400)

(147,083,400)

2024.03.31 (기말자본)

9,856,333,500

36,898,376,570

26,720,697,371

(55,643,172,636)

17,832,234,805

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 58 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 57 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 58 기 1분기

제 57 기 1분기

영업활동현금흐름

(821,736,424)

(1,749,211,889)

분기순손실

(16,499,444)

(5,815,036,126)

비현금비용(수익)조정

(413,271,529)

4,955,144,232

법인세수익

(893,951,117)

(48,982,372)

퇴직급여

67,487,340

264,579,748

감가상각비

41,258,284

16,188,525

지급수수료

1,440,000

2,280,000

복리후생비

307,626

0

대손상각비(대손충당금환입)

(400,000,000)

2,201,522

외화환산손실

83,015,370

55,090,367

파생금융자산거래손실

0

65,720,000

파생금융자산평가손실

0

600,000

파생상품평가손실

20,154,906

0

사채상환손실

250,969,303

0

이자비용

675,149,055

961,085,481

지분법손실

0

3,960,016,204

잡손실

9,192,038

0

파생상품평가이익

(43,045,663)

0

파생금융자산거래이익

(99,600,000)

(201,459,000)

파생금융자산평가이익

(29,200,000)

(1,817,000)

외화환산이익

(65,985,911)

(26,624,741)

유형자산처분이익

0

(24,727,273)

무형자산처분이익

0

(40,403,756)

이자수익

(30,462,760)

(28,603,473)

순운전자본의 변동

286,130,351

(243,832,087)

매출채권 및 기타채권의 감소

765,512,484

899,578,563

재고자산의 감소(증가)

1,425,588,445

(753,254,392)

기타유동자산의 감소(증가)

2,040,140

(3,360,566)

기타비유동자산의 증가

0

(12,500,655)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

(1,513,957,795)

97,304,720

기타유동부채의 증가(감소)

(237,247,697)

825,632,742

퇴직금의 지급

(298,803,292)

(2,142,642,221)

사외적립자산의 감소

142,998,066

845,409,722

이자수취

7,413,674

38,874

이자지급(영업)

(683,024,796)

(645,488,852)

법인세의 납부 및 환급

(2,484,680)

(37,930)

투자활동현금흐름

2,187,248,060

(64,530,727)

단기대여금의 회수

600,000,000

1,570,000

유형자산의 처분

0

24,727,273

무형자산의 처분

0

180,000,000

기타포괄손익금융자산의 처분

2,185,400,000

0

보증금의 회수

1,871,000

33,742,000

대여금의 증가

0

(4,570,000)

선물거래예치금의 납입

0

(300,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득

(600,022,940)

0

재무활동으로 인한 현금흐름

(4,825,023,474)

2,166,544,222

단기차입금의 차입

12,715,451,218

12,554,283,621

리스부채의 상환

(42,118,688)

(96,151,375)

단기차입금의 상환

(15,065,311,821)

(9,609,885,826)

유동성장기부채의 상환

(700,544,183)

(681,702,198)

전환사채의 상환

(1,732,500,000)

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순감소

(3,459,511,838)

352,801,606

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

271,868

174,623

현금및현금성자산의순감소

(3,459,239,970)

352,976,229

기초현금및현금성자산

5,389,791,164

1,208,905,572

기말현금및현금성자산

1,930,551,194

1,561,881,801

5. 재무제표 주석

주석

당분기 : 2024년 03월 31일 현재

전분기 : 2023년 03월 31일 현재

동일철강 주식회사

1. 일반사항

동일철강 주식회사(이하 "회사")는 철강제품제조 및 판매를 주목적사업으로 1967년 7월 12일 설립되었고, 1994년 10월 31일에 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 수차례 유ㆍ무상증자등을 실시하였으며 당분기말 현재 자본금은 9,856,333천원입니다. 회사의 본사는 부산광역시 사상구 가야대로 46에 소재하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

장인화
3,822,620
19.39

㈜화인인터내셔날
3,583,586
18.18

㈜인포인
2,497,286
12.67

장재헌
248,240
1.26

㈜에스비인베스트먼트
200,000
1.02

장재환
78,480
0.40

장순애
72,980
0.37

오현주
69,700
0.35

장주미
24,328
0.12

장혜정
24,328
0.12

자기주식
17,286
0.09

기타
9,073,833
46.03

합 계
19,712,667
100

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기재무제표입니다. 동 요약분기재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사가 채택한 개정 기준서

회사가 2024년 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 동 개정사항은 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 동 개정사항은 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

분기말 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정기준서 및 해석서는 아래와 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기재무제표 작성을 위해 회사가 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한연차 재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기말
전기말

현금
13,255
2,601

보통예금
1,917,296
5,387,190

합 계
1,930,551
5,389,791

5. 사용이 제한된 금융자산
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
내 역
당분기말
전기말
사용제한사유

비유동금융자산
당좌개설보증금
2,000
2,000
당좌계좌 개설보증

6. 매출채권및기타채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
2,604,132

4,244,386
-

차감: 손실충당금
(398,056)

(798,056)
-

매출채권(순액)
2,206,076

3,446,330
-

대여금
-
2,500,000
600,000
2,500,000

차감: 손실충당금
-
(2,400,000)
-
(2,400,000)

대여금(순액)
-
100,000
600,000
100,000

미수금
874,742
-
-
-

미수수익
28,593

5,722
-

보증금
5,613
256,286
7,484
256,286

합 계
3,115,024
356,286
4,059,536
356,286

7. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기말
전기말

유동자산

선물거래예치금
241,338
122,400

비유동자산

장기금융상품
2,000
2,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분상품(비시장성)(*1)
2,048,873
2,408,498

지분상품(시장성)(*2)
4,095,607
6,286,065

소 계
6,146,480
8,696,563

합 계
6,387,818
8,818,963

(*1) 전기 중 피투자회사인 대선조선에 대한 유의적 영향력을 상실하여 지분법적용투자주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였으나, 동 투자주식에 대한 비상장주식 가치 평가 결과에 따라 장부가액은 0원입니다.한편, 대선조선의 채무를 보증
하기 위하여 회사가 보유한 대선조선 주식 전부 일체를 대선조선의 주채권자에게 제공하였습니다(
주석16 참조).
(*2) 전기 중 피투자회사인 화인베스틸에 대한 유의적 영향력을 상
실하여 지분법적용투자주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다.

(2) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산
장부금액
관련 계정과목
실행금액
담보설정액
담보권자

㈜화인베스틸 주식
2,662,000
장단기 차입금(주석13 참조)
12,190,733
16,500,000
㈜부산은행

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급비용
94,728
49,299
116,768
65,732

합 계
94,728
49,299
116,768
65,732

8. 재고자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
134,450
(31,911)
102,539
120,021
(31,911)
88,110

제품
3,664,657
(239,151)
3,425,506
3,021,190
(239,151)
2,782,039

원재료
5,185,294
(35,640)
5,149,654
5,825,904
(35,640)
5,790,264

저장품
3,210
-
3,210
3,210
-
3,210

미착원재료
622,688
-
622,688
2,065,562
-
2,065,562

합 계
9,610,299
(306,702)
9,303,597
11,035,887
(306,702)
10,729,185

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명
주요 영업활동
소재지
결산월
당분기말
전기말

지분율(%)
장부가액
지분율(%)
장부가액

㈜화인산업개발
호텔업 및 부동산관리업
대한민국
12월
50.00
-
50.00
-

㈜씨랩(*1)
산업용 로봇 제조업
대한민국
12월
30.00
1,500,023
-
-

합 계

1,500,023

-

(*1) 당분기 중 지분을 취득하고 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업에 포함되었으며,당분기말 현재 매수가격배분이 완료되지 않음에 따라 ㈜씨랩의 순자산 장부금액만을 고려한 금액이 반영되어 있습니다(24년 3월말 취득간주). 측정기간 내 매수가격배분 완료 이후에는 동 금액은 소급 수정될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명
당기초
취득
지분법손익
당분기말

㈜화인산업개발
-
-
-
-

㈜씨랩
-
1,500,023
-
1,500,023

합 계
-
1,500,023
-
1,500,023

회사명
전기초
지분법손익

지분법

자본변동

지분법이익잉여금변동
전분기말

㈜화인베스틸
11,629,309
(553,364)
24
-
11,075,969

㈜화인산업개발
167,592
(25,195)
-
-
142,397

대선조선㈜
12,810,319
(3,381,457)
-
-
9,428,862

합 계
24,607,220
(3,960,016)
24
-
20,647,228

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
㈜화인산업개발
㈜씨랩

당분기(말)
전기(말)
당분기(말)

자산
11,209,765
11,344,707
3,915,469

부채
12,643,817
12,565,694
2,092,111

자본
(1,434,052)
(1,220,987)
1,823,358

매출
125,022
2,983,187
59,323

당기순손익
(213,065)
(780,657)
(140,935)

총포괄손익
(213,065)
(777,408)
(140,935)

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
㈜화인산업개발
㈜씨랩

당분기말
전기말
당분기말

관계기업 기말 순자산(A)
(1,434,052)
(1,220,987)
1,823,358

지분율(B)
50.00%
50.00%
30.00%

순자산 지분금액(AXB)
(717,026)
(610,494)
547,023

영업권
389,382
389,382
953,000

미반영 지분변동액
327,644
221,112
-

기말 장부금액
-
-
1,500,023

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기(말)

미반영 손실
미반영 손실누계액

㈜화인산업개발
(106,532)
(327,644)

10. 유형자산 및 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당분기말
전기말

취득원가
상각누계액(*)
장부금액
취득원가
상각누계액(*)
장부금액

토지
43,872,130
(438,721)
43,433,409
43,872,130
(438,721)
43,433,409

건물
1,274,630
(1,274,630)
-
1,274,630
(1,274,630)
-

구축물
131,752
(131,752)
-
131,752
(131,752)
-

기계장치
10,982,290
(10,982,290)
-
10,982,290
(10,982,290)
-

공기구비품
907,024
(907,024)
-
907,024
(907,024)
-

차량운반구
14,840
(14,840)
-
14,840
(14,840)
-

합계
57,182,666
(13,749,257)
43,433,409
57,182,666
(13,749,257)
43,433,409

(*) 손상차손누계액이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기
유형자산
무형자산

기초
43,433,409
257,000

감가상각
-

분기말금액
43,433,409
257,000

전분기
유형자산
무형자산

기초
45,014,488
1,033,896

처분
-
(139,596)

감가상각
(16,189)
-

분기말금액
44,998,299
894,300

(3) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산
장부금액
관련 계정과목
실행금액
담보설정액
담보권자

토지
43,433,409
장단기 차입금(주석13 참조)
35,777,839
95,529,900
㈜부산은행

건물(*)
-

기계장치(*)
-

공기구비품(*)
-

(*) 손상차손 인식에 따라 장부금액은 0원 입니다.

11. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기말
전기말

부동산
차량운반구
합 계
부동산
차량운반구
합 계

취득원가
735,111
629,773
1,364,884
693,852
629,055
1,322,907

상각누계액
(247,100)
(113,090)
(360,190)
(205,841)
(113,090)
(318,931)

손상차손누계액
(488,011)
(515,965)
(1,003,976)
(488,011)
(515,965)
(1,003,976)

장부금액
-
718
718
-
-
-

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기
부동산
차량운반구
합 계

기초금액

-
-
-

리스변경
41,258
718
41,976

감가상각비
(41,258)
-
(41,258)

기말금액
-
718
718

전분기
부동산
차량운반구
합 계

기초금액

-
-
-

리스변경
-
879
879

기말금액
-
879
879

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
합 계
유 동
비유동
합 계

리스부채
242,599
392,664
635,263
289,896
336,317
626,213

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기
당기초
증 가
상환 등
당분기말

리스부채
626,213
51,168
(42,118)
635,263

전분기
전기초
증가
상환
전분기말

리스부채
684,713
879
(96,151)
589,441

(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

사용권자산 감가상각비
41,258
-

리스부채 이자비용
25,112
7,429

소액리스자산 관련 비용
1,563
1,361

당분기 중 리스의 총 현금유출은
68,794천
원(전분기: 104,941천원)입니다.

12. 매입채무및기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기말
전기말

매입채무
884,946
2,389,431

미지급금
412,752
414,824

미지급비용
244,136
553,940

합 계
1,541,834
3,358,195

13. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기말
전기말

단기차입부채:

단기차입금
28,733,560
31,069,452

유동성장기차입금
2,853,948
2,832,226

소 계
31,587,508
33,901,678

장기차입부채:

장기차입금
6,336,785
7,059,052

합 계
37,924,293
40,960,730

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관
내 역
통 화
이자율(%)
최장만기일
당분기말
전기말

㈜부산은행(*1)
USANCE
USD
5.77 ~ 5.98
2024-08-12
1,435,942
686,259

㈜부산은행(*1)
USANCE
JPY
0.87
2024-07-16
3,019,197
1,524,543

㈜기업은행(*3)
USANCE
USD
6.23 ~ 6.49
2024-09-23
1,246,454
1,473,810

㈜부산은행(*1,2)
일반대출
KRW
6.13 ~ 6.99
2024-09-14
12,400,000
12,400,000

㈜부산은행(*1)
일반대출
KRW
5.66
2024-12-13
9,731,967
9,884,840

㈜인포인
운전자금
KRW
-
-
-
4,000,000

㈜화인베스틸
운전자금
KRW
5.62
2024-06-30
900,000
1,100,000

합 계
28,733,560
31,069,452

(*1) 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석10,16 참조).
(*2) 이 중 100억원에 대해 ㈜화인베스틸 주식 2,000,000주가 담보로 제공되어 있습니다(주석7 참조).

(*3) 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다
(주석16 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관
내 역
통 화
이자율(%)
최장만기일
당분기말
전기말

㈜부산은행(*1,2)
일반대출
KRW
7.59
2026-03-08
2,190,733
2,441,278

㈜부산은행(*1)
일반대출
KRW
5.94
2028-01-18
7,000,000
7,450,000

소 계
9,190,733
9,891,278

차감: 유동성대체
(2,853,948)
(2,832,226)

차감계
6,336,785
7,059,052

(*1) 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 이 중 일반대 2,190,733천원은 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다
(주석10,16 참조).
(*2) ㈜화인베스틸 주식 2,000,000주가 담보로 제공되어 있습니다(주석7 참조).

14. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

구분
제2회 전환사채 (*2,3)

전환사채의 종류
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)
10,000,000천원

발행일
2022-03-25

만기일
2027-03-25

액면이자율
2%

만기보장수익율
3%

이자지급방법
매 3개월마다 연간 이자금액의 1/4씩 분할하여 후급

전환가액 조정내역
1) 사채 발행 후 3개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월이 경과한날 기준으로 가중산술평균주가가 전환가액보다 낮은 경우2) 유상증자, 합병, 감자, 주식병합 등 사유 발생 시

전환조건
전환청구기간
2023년 03월 25일 ~ 2027년 02월 25일

전환시 발행할주식
기명식 보통주식

전환가격

2,688원

(발행시점 전환가격은 3,888원이며, 시가 하락 및 유상증자에 따라 조정된 금액임)

잔여행사가능주식의 수(*1~3)
334,821주

사채의 상환방법
만기일에 전자등록금액의 105.3728%에 해당하는 금액을 일시상환

조기상환권의 행사기간

2023년 09월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

(*1) 전환청구권 행사(청구누적금액:65백만원)에 따라 감소하였습니다.(*2) 전환사채의 액면가액 10,000백만원 중 9,935백만원에 해당하는 금액을 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 전액 상환하였습니다.(*3) 회사는 당분기에 조기(중도)상환이 완료된 액면가 1,732백만원에 대해 회사가 자기사채 일부(832백만원)를 보유하고 있으며, 일부 재발행(900백만원) 되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말
액면금액
사채상환할증금
전환권조정
장부금액

제2회(*)
900,000
48,355
(327,040)
621,315

전기말
액면금액
사채상환할증금
전환권조정
장부금액

제2회(*)
1,732,500
93,084
(938,863)
886,721

(*) 투자자 조기상환청구권의 행사가능 시기를 고려하여 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융자산 및 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말
금액

파생금융자산
매도청구권
-

파생금융부채
전환권 및 조기상환청구권
285,664

전기말
금액

파생금융자산
매도청구권
20,476

파생금융부채
전환권 및 조기상환청구권
623,154

(4) 당분기 및 전분기 중 전환사채와 관련된 파생금융자산 및 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기초
(재)발행
평가
상환 등
당분기말

파생금융자산
20,476
-
(20,155)
(321)
-

파생금융부채
623,154
285,664
(43,046)
(580,108)
285,664

구분
전기초
평가
전분기말

파생금융자산
255,065
-
255,065

파생금융부채
5,322,454
-
5,322,454

(5) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기말
전기말
발행시

제2회 전환사채 전환권 및 조기상환청구권
285,664
623,154
7,710,162

구 분
당분기
전분기

법인세비용차감전순손실
(910,451)
(5,864,018)

평가손익
43,046
-

평가손익 제외 법인세비용차감전순손실
(953,497)
(5,864,018)

15. 종업원급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
49,708
239,317

이자원가
29,760
49,874

사외적립자산의 기대수익
(11,981)
(24,611)

합 계
67,487
264,580

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

기초금액
3,097,145
4,284,732

당기근무원가
49,708
239,317

이자원가
29,760
49,874

퇴직급여 지급액
(22,941)
(2,142,642)

기말금액
3,153,672
2,431,281

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

기초금액
1,217,994

2,067,147

퇴직급여 지급액
(142,998)
(845,409)

사외적립자산의 기대수익
11,981
24,611

기말금액
1,086,977
1,246,349

16. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

내 역
금 액
제공한 자
채무금액

㈜부산은행 구매자금 지급보증(*)
330,000
최대주주
-

㈜부산은행 차입금 지급보증
USD 5,500,000
최대주주
USD 1,066,188

JPY 339,433,918

11,000,000
최대주주
9,731,967

440,000
최대주주
400,000

2,200,000
최대주주
2,000,000

11,000,000
최대주주
10,000,000

2,409,807
최대주주
2,190,733

㈜기업은행 차입금 지급보증
USD 2,400,000
최대주주
USD 925,493

(*) 회사는 ㈜부산은행으로부터 450,000천원의 구매자금 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

금융기관명
약정사항
한도액
실행액

㈜부산은행
당좌차월
10,000,000
9,731,967

USANCE
USD 5,000,000
USD 1,066,188

JPY 339,433,918

기타원화지보
450,000
450,000

㈜기업은행
USANCE
USD 2,000,000
USD 925,493

합 계
10,450,000
10,181,967

USD 7,000,000
USD 1,991,681

JPY 339,433,918

(3) 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

제공받는 자
금융기관
보증금액
채무금액

대선조선㈜
한국수출입은행(*1)
USD 96,880,243
USD 79,029,747

한국산업은행(*1)
USD 23,000,000
USD 33,622,716

한국산업은행(*2)
8,900,000
12,950,000

한국산업은행(*3)
USD 3,700,000
USD 10,800,000

서울보증보험(*4)
30,102,104
30,102,104

합 계
USD 123,580,243
USD 123,452,463

39,002,104
43,052,104

(*1) 대선조선㈜의 수출이행성보증에 대한 지급보증으로 보증기간은 각 호선별 1차 선수금 입금일로부터 선박인도일까지입니다.(*2) 대선조선㈜의 운영자금대출(회전한도거래)에 대한 연대보증입니다. 보증금액은 채무금액 중 담보되지 아니한 신용대출의 120%이며, 이와 관련하여 금융보증부채를 계상하였습니다.(*3) 대선조선㈜의 선박건조에 필요한 수입기자재의 수입신용장 한도 약정을 위한 연대보증건이며, 이와 관련하여 금융보증부채를 계상하였습니다.(*4) 대선조선㈜의 선박건조와 관련하여 발주처로부터 수령하는 선수금에 대하여 서울보증보험과의 이행보증서 체결에 대한 연대보증건입니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보수혜처
담보제공처
담보제공자산(*1)
장부금액(*2)
담보설정금액
담보제공사유

대선조선㈜
한국수출입은행한국산업은행
대선조선㈜ 보유주식 일체
-
235,703,000
대선조선채무보증

(*1) 대선조선의 경영정상화를 위해 금융채권자협의회 결의에 따라 신규자금을
제공받기 위하여 채권자인 한국수출입은행과 한국산업은행에게 당사가 보유한 대선조선주식 전부를 제공하였습니다.
(*2) 전기 중 대선조선(피투자회사)에 대한 유의적 영향력을 상실하여 지분법적용투자주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였고, 동 투자주식에 대한 비상장주식 가치평가 결과에 따른 장부금액은 0원 입니다(주석7 참조).

(5) 당분기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기

기초금액
213,332

전입액
-

기말금액
213,332

(*) 매각이 완료된 학장동 공장부지에 대하여 매립폐기물 발생과 관련된 복구충당부채를 설정하고 있습니다.

17. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금(*)
43,692,556
43,692,556

기타자본잉여금
238,771
238,771

자기주식
(246,846)
(246,846)

자기주식처분손실
(6,786,104)
(6,786,104)

합 계
36,898,377
36,898,377

18. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익
461,412
(520,824)

지분법자본변동
(1,192,272)
(1,045,189)

재평가적립금
27,809,678
27,809,678

기타자본
(358,120)
(358,120)

합 계
26,720,698
25,885,545

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기초
처분 시 대체
평가손익
당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익
(520,824)
1,270,700
(288,464)
461,412

지분법자본변동
(1,045,189)
(147,083)

(1,192,272)

재평가적립금
27,809,678

27,809,678

기타자본
(358,120)

(358,120)

합 계
25,885,545
1,123,617
(288,464)
26,720,698

구 분
전기초
평가손익
전분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익
1,611,659
(219,789)
1,391,870

지분법자본변동
6,579,393
(693)
6,578,700

재평가적립금
28,082,285
16,947
28,099,232

기타자본
(358,120)
-
(358,120)

합 계
35,915,217
(203,535)
35,711,682

19. 수익
(1) 회사의 부문은 단일영업부문입니다. 회사의 부문 간 수익은 없으며, 수익은 전액 외부고객으로부터의 수익입니다. 회사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 인식하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

봉강사업부
제품매출
3,401,413
5,902,032

기타매출
1,017,623
1,003,477

합 계
4,419,036
6,905,509

20. 법인세비용 및 이연법인세
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된
당분기 법인세수익은
(893,951)
천원입
니다(전분기: (48,982)천원).

21. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

제품 및 상품의 변동
(657,895)
(30,319)

원재료와 소모품의 사용액
3,308,331
4,804,546

종업원 급여
824,752
1,729,874

감가상각비
41,258
16,188

대손상각비(대손충당금환입)
(400,000)
2,201

기타 비용
1,416,123
1,473,647

매출원가 및 판매비와관리비 합계
4,532,569
7,996,137

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

급여
375,340
1,071,285

지급수수료
137,796
251,491

복리후생비
73,353
63,101

운반비
61,548
80,165

퇴직급여
40,563
236,998

접대비
35,867
69,760

사용권자산감가상각비
41,258
-

유형감가상각비
-
16,188

세금과공과
25,336
12,583

보험료
14,061
12,288

차량유지비
6,653
13,488

여비교통비
5,146
9,082

소모품비
2,600
4,605

지급임차료
2,881
2,744

대손상각비
(400,000)
2,201

기타
7,411
9,986

합 계
429,813
1,855,965

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

이자수익
30,463
28,603

외환차익
16,216
30,430

외화환산이익
65,986
26,625

선물평가이익
29,200
1,817

선물거래이익
99,600
201,459

파생상품평가이익
43,045
-

합 계
284,510
288,934

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

이자비용
675,149
961,086

외환차손
43,617
83,400

외화환산손실
83,015
55,090

선물평가손실
-
600

선물거래손실
-
65,720

파생상품평가손실
20,155
-

사채상환손실
250,969
-

합 계
1,072,905
1,165,896

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

무형자산처분이익
-
40,404

유형자산처분이익
-
24,727

잡이익
1,727
4,577

합 계
1,727
69,708

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

기부금
600
6,100

잡손실
9,649
20

합 계
10,249
6,120

25. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분
당분기
전분기

분기순손실(단위:천원)
(16,499)
(5,815,036)

가중평균유통보통주식수(단위:주)
19,695,381
15,967,160

기본주당손익(단위:원)
(1)
(364)

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구분
당분기
전분기

발행주식수
19,712,667
15,984,446

차감: 가중평균자기주식수
(17,286)
(17,286)

가중평균유통보통주식수
19,695,381
15,967,160

(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채는 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 금융상품의 공정가치
해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

26.1 금융상품 종류별 공정가치

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기말
전기말

수준1
수준2
수준3
수준1
수준2
수준3

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장주식(*1)
4,095,607
-
-
6,286,065
-
-

비상장주식
-
2,048,873
-
-
2,408,498
-

비상장주식(*1)
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산

파생금융자산(*2)
-
-
-
-
-
20,476

당기손익-공정가치금융부채

파생금융부채(*2)
-
-
285,664
-
-
623,154

통화선도부채
-
1,000
-
-
9,600
-

(*1) 전기에 피투자회사에 대한 유의적 영향력을 상실하여 지분법적용투자주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다(주석7 참조).

(*2) 전환사채와 분리하여 인식한 파생상품입니다(주석14 참조).

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하며, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

26.2 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)

(1) 당분기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

기타포괄손익-공정가치금
융자산
(*)

당기손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융부채

기초 장부금액
-
20,476
623,154

(재)발행 시 취득
-
-
285,664

상환
-
(321)
(580,108)

평가손익
-
(20,155)
(43,046)

당분기말 장부금액
-
-
285,664

(*1) 전기에 피투자회사에 대한 유의적 영향력을 상실하여 지분법적용투자주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다(주석7 참조).

(2) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다(단위:천원).

당분기말
공정가치
수준
가치평가기법
주요 투입변수
투입변수 값

비상장주식
2,048,873
2
시장접근법
거래가격
1,863원/주

통화선도
1,000
2
시장접근법
환율
USD 1,345.4원/미결제수량

비상장주식
-
3
현금흐름할인모형
위험조정할인율
13.90%

파생상품부채
285,664
3
이항모형
주가변동성
62.33%

27. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권 및 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

임원 및 개인최대주주
장재헌, 장현준, 장인화
장재헌, 장현준, 장인화

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜화인인터내셔날
㈜화인인터내셔날

-
수성자산운용㈜ 등(*1)

관계기업
㈜화인산업개발
㈜화인산업개발

㈜씨랩(*2)
-

기타특수관계기업
㈜화인베스틸
㈜화인베스틸

대선조선㈜
대선조선㈜

㈜인포인
㈜인포인

㈜에스비인베스트먼트
㈜에스비인베스트먼트

(*1)
투자자가 회사의 주요 의사결정에 영향을 미침에 따라 유의적인 영향력이 존재하는것으로 판단하였으나, 당분기 중 전환사채 전액 상환에 따라 특수관계가 해소되었습니다
(주석14 참조).

(*2) 당분기 중 지분을 취득함에 따라 특수관계자로 분류되었습니다(주석9 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기
회사명
매출 등
매입 등
이자수익 등
이자비용 등

임원 및 개인최대주주
-
-
1,144
-

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

㈜화인인터내셔날

-
5,894
-
698

수성자산운용㈜ 등
-
-
43,046
286,146

관계기업
㈜화인산업개발
-
-
27,449
-

㈜씨랩
-
-
-
6,978

기타특수관계기업
㈜화인베스틸
8,587
-
-
13,559

대선조선㈜
-
-
1,659
-

㈜인포인
-
-
-
1,008

전분기
회사명
매출 등
매입 등
이자수익 등
이자비용 등

임원
-
-
1,134
-

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜화인인터내셔날
-
5,613
-
794

수성자산운용㈜ 등
-
-
-
388,520

관계기업
㈜화인베스틸
14,595
-
-
-

㈜화인산업개발
-
-
27,222
-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기
회사명
대여금 회수
차입금 상환
유상증자(*2)
전환사채 상환
리스부채 상환

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업
㈜화인인터내셔날
-
-
-
-
3,012

수성자산운용㈜ 등(*1)
-
-
-
1,732,500
-

관계기업
㈜씨랩(*2)

600,023

기타특수관계기업
㈜화인베스틸
-
200,000
-
-
-

대선조선㈜
600,000
-

-

-
-

㈜인포인

-
4,000,000

-
-

합계
600,000
4,200,000
600,023
1,732,500
3,012

(*1) 당
분기 중 수성자산운용㈜ 등이 보유하고 있는 전환사채 전액 조기상환권이 행사(청구금액:1,732백만원)되었습니다(
주석14 참조).

(*2) 당분기 중 회사가 ㈜씨랩의 유상증자에 참여(총 지분투자금액 : 1,500,023백만원)하여 현금납입한 금액(1차 유상증자)이며, 추가 지분취득을 위해 회사가 보유하고 있는 자기전환사채 중 일부를 대용납입(2차 유상증자 : 900백만원)하였습니다(
주석9,14 참조).

전분기
회사명
자금대여
리스부채 상환

임원
3,000
-

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업
㈜화인인터내셔날
-
2,869

합계
3,000
2,869

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말
회사명
채 권
채 무

매출채권
임차보증금
대여금 등
미지급금
차입금 등
전환사채
금융보증부채
파생금융부채
리스부채

임원 및 개인최대주주
-
-
113,918
-
-
-
-
-
-

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업
㈜화인인터내셔날
-
12,420
-
2,161
-
-
-
-
47,722

관계기업
㈜화인산업개발(*2)
-
-
27,449
-
-
-
-
-
-

㈜씨랩

621,315
-
285,663
-

기타특수관계기업
㈜화인베스틸
9,446
-
-
-
913,269
-
-
-
-

대선조선㈜
-
-
-
-
-
-
115,030
-
-

합계
9,446
12,420
141,367
2,161
913,269
621,315
115,030
285,663
47,722

전기말
회사명
채 권
채 무

매출채권
임차보증금
대여금 등
파생금융자산
미지급금
차입금 등
전환사채
금융보증부채
파생금융부채
리스부채

임원 및 개인최대주주
-
-
100,000
-
-
-
-
-
-
-

회사에 유의적인 영향력을 행사하는기업
㈜화인인터내셔날(*1)
473,607
12,420
-
-
2,161
-
-
-
-
50,036

수성자산운용㈜ 등
-
-
-
20,476
-
-
886,721
-
623,154
-

관계기업
㈜화인산업개발(*2)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타특수관계기업
㈜화인베스틸
20,788
-
-
-
-
1,100,847
-
-
-
-

대선조선㈜
-
-
605,722
-
-
-
-
151,463
-
-

㈜인포인

4,048,899

합계
494,395
12,420
705,722
20,476
2,161
5,149,746
886,721
151,463
623,154
50,036

(*1) 매출채권은 손실충당금(당분기
말:
-백
만원, 전기
말: 798백만원)이 차감된 금액입니다
.
(*2) 대여금은 손실충당금(당분기말: 2,400백만원, 전기말: 2,400백만원)이 차감된 금액입니다.

(5) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
78,924
782,124

퇴직급여
17,236
52,235

회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY).

제공받는 내용
관련 채무

제공자
내 용
금 액
종 류
실행액
담보권자

장인화(개인최대주주)
특정근보증
USD 5,500,000
L/C 거래승인
USD 1,066,188
㈜부산은행

JPY 339,433,918

특정근보증
11,000,000
기업당좌대출
9,731,967

특정근보증
440,000
일반대출
400,000

특정근보증
330,000
지급보증
300,000

특정근보증
2,200,000
일반대출
2,000,000

특정근보증
11,000,000
일반대출
10,000,000

특정근보증
2,409,807
일반대출
2,190,733

특정근보증
USD 2,400,000

L/C 거래승인

USD 925,493
㈜기업은행

미확정채무
USD 452,092

(7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

구 분
제공받는 자
보증기관
지급보증금액

기타특수관계자
대선조선㈜
한국수출입은행
USD 96,880,243

한국산업은행
USD 26,700,000

8,900,000

서울보증보험
30,102,104

합 계(USD)
USD 123,580,243

합 계(KRW)
39,002,104

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

장기차입금 유동성대체
722,267
704,123

리스부채의 유동성대체
5,472
87,021

(
2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기초
현금흐름
비현금 변동
당분기말

환율변동
상각
대체 등

단기차입금
31,069,453
(2,349,861)
13,968
-
-
28,733,560

유동성장기부채
2,832,225
(700,544)
-
-
722,267
2,853,948

유동성전환사채
886,721
(1,732,500)
-
22,000
1,445,094
621,315

리스부채(유동부채)
289,895
(42,119)
-
-
(5,178)
242,598

장기차입금
7,059,052

-
-
(722,267)
6,336,785

리스부채(비유동부채)
336,317

-
-
56,347
392,664

재무활동으로부터의 총부채
42,473,663
(4,825,024)
13,968
22,000
1,496,263
39,180,870

구 분
전기초
현금흐름
비현금 변동
전분기말

환율변동
상각
대체 등

단기차입금
20,517,110
2,944,397
46,479
-
-
23,507,986

유동성장기부채
2,754,778
(681,702)
-
-
704,123
2,777,199

유동성전환사채
6,496,315
-
-
322,020
-
6,818,335

리스부채(유동부채)
418,087
(96,151)
-
-
87,899
409,835

장기차입금
9,893,652
-
-
-
(704,123)
9,189,529

리스부채(비유동부채)
266,626
-
-
-
(87,021)
179,605

재무활동으로부터의 총부채
40,346,568
2,166,544
46,479
322,020
878
42,882,489

29. 부문 정보
(1) 회사의 보고부문은 봉강사업부 단일영업부문이며, 영업수익은 모두 국내에 귀속됩니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

주요거래처(A)
615,771
1,096,580

주요거래처(B)
986,154
574,237

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 당사는 최근 5사업연도 내에 배당을 지급한 이력이 없으며, 항상 주주 친화적인 배당정책이 달성 가능하도록 지속적으로 노력하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.

제10조의 4 [신주의배당기산일] 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다.

제44조 [이익배당] ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제45조 [배당금지급청구권의 소멸시효] ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

※ 당사는 현재 자사주 매입 및 소각 계획이 없습니다.

나. 최근 3사업연도의 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제58기(1분기)
제57기
제56기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-16
-22,298
-15,634

(별도)당기순이익(백만원)
-
-
-

(연결)주당순이익(원)
-1
-1,390
-986

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

※ 당기순이익 및 주당순이익은 공시서식기준에 따라 개별재무제표 작성시에는 (연결)당기순이익 부분에 기재합니다.※ 기본주당이익 산출근거는 'III. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 중 '주당이익' 항목을 참조하시기 바랍니다.

다.
과거배당이력

- 최근 5사업연도의 배당이력은 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

1) 증자(감자)현황 당사의 당분기 총 발행주식수는 19,712,667주이며, 공시대상기간(최근 5년간) 동안 증자(감자) 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2021년 10월 29일
무상증자
보통주
7,327,799
500
500
주주(자기주식 제외)에 대하여 소유주식 1주당 1주의 비율로 신주를 배정

2022년 03월 07일
전환권행사
보통주
1,311,562
500
2,821
제1회 사모 전환사채 전환 (※2)

2023년 08월 28일
전환권행사
보통주
23,879
500
2,722
제2회 사모 전환사채 전환 (※2)

2023년 12월 21일
전환권행사
보통주
1,207,056
500
2,154
제1회 사모 전환사채 전환 (※2)

2023년 12월 30일
유상증자(제3자배정)
보통주
2,497,286
500
1,842
납입기일 익일

(※1) 무상증자 : 신주배정기준일, 전환권행사 : 권리행사일, 유상증자 : 효력발생일(※2) 전환권행사에 의한 주식발행은 분기단위로 합산하여 기재하였으며, 주식발행일자는전환청구 행사 최종일자로 기재하였습니다. 자세한 사항은 'Ⅰ. 회사의 개요' 중 '3.자본금변동사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.

2) 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부 무보증사모 전환사채
제2회
2022년 03월 25일
2027년 03월 25일
10,000
기명식 보통주
2023년 3월 25일 ~ 2027년 02월 25일
100
2,688
900
334,821
(※1~3)

합 계
-
-
-
10,000
-
-
-
-
900
334,821
-

(※1) 전환가액은 공시서류작성 기준일 현재 조정된 가액입니다.(※2) 2022년 06월 27일 전환가액 1차 조정(시세하락) : 3,888원->2,722원 2023년 12월 30일 전환가액 2차 조정(유상증자) : 2,688원(※3) 당분기 중 제2회 전환사채 권면총액기준 잔여금액을 전액 상환 후 조기 취득하여 보유하고 있는 자기전환사채 중 일부인 9억원을 타법인 주식취득 자금으로 대용납입(재매각)하여 해당 금액을 미상환사채에 기재하였습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

3) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

동일철강(주)
회사채
사모
2021년 01월 12일
7,000
표면 2%만기 3%
-
2025년 01월 12일
상환완료
-

동일철강(주)
회사채
사모
2022년 03월 25일
10,000
표면 2%만기 3%
-
2027년 03월 25일
상환 후일부재매각
-

합 계
-
-
-
17,000
-
-
-
-
-

※ 2021년 1월 12일 발행 : 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 : 공시서류작성기준일 현재 권면총액기준 63억원이 전환되었습니다. : 공시서류작성기준일 현재 권면총액기준 잔여금액 전액 조기상환(7억원) 되었습니다.※ 2022년 3월 25일 발행 : 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 : 공시서류작성기준일 현재 권면총액기준 0.65억원이 전환되었습니다. : 공시서류작성기준일 현재 권면총액기준 잔여금액 전액 조기상환(99.35억원)하였습니다. : 당사는 당분기 중 제2회 전환사채 권면총액 17.33억원을 만기전 취득하여 보유한 후 일부(9억원)를 타법인 주식취득 자금으로 대용납입(재매각)하였습니다. ※ 보고서 작성일 기준 현재 회사가 체결하고 있는 사채관리계약은 없습니다.

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
900
-
-
-
-
900

합계
-
-
900
-
-
-
-
900

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1) 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
제2회
2022년 03월 25일
타법인(대선조선(주) 증권 취득자금
10,000
타법인(대선조선(주))증권 취득자금
10,000
보고서 제출 기준일 현재 전액 집행

※ 최근 3년간 직접금융 자금의 사용내역 입니다.※ 보고서 기준일 현재, 납입이 완료된 제2회 무기명 사모 전환사채 자금 100억중 자금 사용목적에 따라 타법인(대선조선(주)) 증권 취득자금으로 전액 사용하였습니다. 자세한 내용은 금융감독원 공시제출시스템(http://dart.fss.or.kr)을 통해 제출된 주요사항보고서를 참조하시기 바랍니다. 2) 미사용자금의 운용내역 - 보고서 제출일 현재 미사용자금 운용내역은 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성 사유 및 영향 : 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도내역 (2-1) 중요한 자산양수도_유형자산 양도 결정당사는 2022년 05월 24일에 유형자산 양도 결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였습니다. 영업양도에 관한 자세한 사항은 당사가 2022년 05월 24일에 금융감독원 공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 공시한 주요사항보고서를 참조하시기 바랍니다. 1) 주요사항보고서 주요 내용

구분
일자
주요내용
목적물 및 거래대금
재무제표영향
비고

자산양도
2022년 5월 24일
부동산 매각을 통한 유동성 확보 및 부채상환

목적물 : 부산광역시 강서구 녹산산단 17로 76
- 토지(12,182㎡) - 건물(7,799.54㎡)거래대금 :
11,700,000,000

차입금 상환에 따른 재무구조 개선
. 2022년 5월 24일 이사회결의 및 유형자산 양도결정공시. 2022년 6월 27일 합병등 종료보고서 공시

1-1) 거래상대방

구 분
내 역

양수인
상 호 : 주식회사 화진정공

소 재 지 : 부산광역시 강서구 녹산산업중로 61번길 19

대표이사 : 이경춘

2) 자산양수도의 주요 진행 일정

구분
일자
비고

외부평가기간
2022년 05월 19일 ~ 2022년 05월 24일
선일회계법인

이사회결의일
2022년 05월 24일
-

계약 체결일
2022년 05월 24일
-

주요사항보고서 제출일
2022년 05월 24일
-

양수도 종료일
2022년 06월 27일
-

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

(3-1) 자산 유동화와 관련한 자산 매각 회계처리 : 해당사항 없습니다. (3-2) 우발채무 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 당사는 당분기말 현재 진행중인 소송내역은 없습니다.

나. 채무보증 현황 당사는 관계사인 대선조선(주)의 선박건조와 관련된 이행성보증 및 운영자금대출등에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다. 당사의 보고서 제출일 현재 채무보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:USD))

제공받는 자
금융기관
보증금액
채무금액

대선조선㈜
한국수출입은행(*1)
USD 96,880,243
USD 79,029,747

한국산업은행(*1)
USD 23,000,000
USD 33,622,716

한국산업은행(*2)
8,900,000
12,950,000

한국산업은행(*3)
USD 3,700,000
USD 10,800,000

서울보증보험(*4)
30,102,104
30,102,104

합 계
USD 123,580,243
USD 123,452,463

39,002,104
43,052,104

(*1) 대선조선㈜의 수출이행성보증에 대한 지급보증으로 보증기간은 각 호선별 1차 선수금 입금일로부터 선박인도일까지입니다.(*2) 대선조선㈜의 운영자금대출에 대한 연대보증입니다. 보증금액은 채무금액 중 담보되지 아니한 신용대출의 120%이며, 이와 관련하여 금융보증부채를 계상하였습니다.(*3) 대선조선㈜의 선박건조에 필요한 수입기자재의 수입신용장 한도 약정을 위한 연대보증건이며, 이와 관련하여 금융보증부채를 계상하였습니다.(*4) 대선조선㈜의 선박건조와 관련하여 발주처로부터 수령하는 선수금에 대하여 서울보증보험과의 이행보증서 체결에 대한 연대보증건입니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)

구분
강조사항 등
핵심감사사항

제57기

재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다재무제표에 대한 주석 37은 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 3,313백만원 및 당기순손실 22,298백만원이 발생하였고 동일로 종료되는 보고기간말 현재 결손금은 54,503백만원이며 유동부채가 유동자산을 18,994백만원 초과하고 있음을 나타내고 있습니다. 주석 37에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 37에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.

- 재고자산평가에 대한 적정성

제56기
해당사항 없음
- 관계기업투자의 손상 평가(회수가능가액 추정)에 대한 적정성

제55기
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석3은 경영진이 COVID-19(코로나)바이러스가 기업의 수익 창출능력 등에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성이 존재하며, 이로 인한 궁극적인 영향은 예측할 수 없음을 설명하고 있습니다.
- 관계기업투자의 손상 평가(회수가능가액 추정)에 대한 적정성

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제58기(1분기)
장.단기 매출채권
2,604
398
15.3%

장.단기대여금
2,500
2,400
96.0%

미수금
875
-
-

기타
290
-
-

합계
6,269
2,798
44.6%

제57기
장.단기 매출채권
4,244
798
18.8%

장.단기대여금
3,100
2,400
77.4%

미수금
-
-
-

기타
269
-
-

합계
7,613
3,198
42.0%

제56기
장.단기 매출채권
5,960
715
12.0%

장.단기대여금
2,500
-
-

미수금
-
-
-

기타
238
-
-

합계
8,698
715
8.2%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (매출채권 및 기타채권)

(단위 : 백만원)

구 분
제58기(1분기)
제57기
제56기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
3,198
715
2,108

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
(400)
2,483
(1,393)

4. 기말 대손충당금 잔액합계
2,798
3,198
715

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정 방침

회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타수취채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 및 미래 상황 변동에 대한 평가요소를 조정한 데이터에 근거하여, 회수가능성 및 전체기간 기대신용손실에 따른 조정된 대손충당금을 산정하고 있습니다. 신용위험 및 각종 조정된 요소의 유사성에 따라 매출채권과 기타수취채권을 무위험채권, 일반채권, 중점관리채권으로 구분하고, 각 신용위험등의 특성에 근거하여, 중점관리채권은 평가요소 등급 기준에 따라 대손에 대하여 검토하고 있습니다. 2) 대손충당금 설정 방법

1. 채권을 비슷한 위험을 가진 집단으로 분류

2. 개별적 검토 :

-> Aging에 따른 충당금을 설정율을 적용하기 전에 각 개별채권 중 대손사건 또는 징후(부도, 사망 등)가 보이는 채권이 있는 지 먼저 파악하여 충당금 설정

-> 관계사 매출채권 : 계약서상 명시되어 있는 회수기일 기준으로 회사의 처분가능자산(공정가치) 금액을 산출하여, 우선순위 부채를 변제한 후 처분하는 경우를 가정하여 미변제 예상 대손율을 산출함과 동시에 신용손상도 반영해서 합리적으로 설정

3. 집합적 검토 : 채권 Aging 구간별로 대손충당금 설정

① 일반채권 대손비율 a. 발생일로부터 1~2개월 채권 : 채권잔액의 -% b. 발생일로부터 3개월 채권 : 채권잔액의 -% c. 발생일로부터 6개월 채권 : 채권잔액의 -% d. 발생일로부터 9개월 채권 : 채권잔액의 -% e. 발생일로부터 12개월 초과 채권: 채권잔액의 100% ② 특수관계자간 대손비율

a. 발생일로부터 6개월초과 채권 : 발생시 별도 검토예정 ※ 대손비율은 아래 평가기준등을 감안하여, 당시 거래처 상황에 의한 경영진의 합리적인 결과값이 증감될 수 있음.

2-1) 주요평가기준

구분
관찰
주의
위험
휴업
부도
폐업

EW등급
집합평가->지속적인 관리
개별평가(별도신용공여기간제공)->중점관리채권
중점관리채권

구분
AAA~B
CCC
CC
C
D
NR

신용등급
집합평가
개별평가(별도신용공여기간제공)->중점관리채권
중점관리채권

** EW등급 중 '주의'는 은행연합회 채무불이행 중 경미한 사항발행등이 발행함을 의미함으로, 회사에서는 집합평가로 지속적인 관리를 하고, 채무불이행이 발생한 위험부터 개별평가를 하여 별도의 신용공여기간을 제공한 후, 거래처의 채권관리 상황에 따라 중점관리채권으로 갈 여지가 있음. 2-2) 중점관리채권은 주요 평가기준내용을 포함하여 아래(① ~④)와 같은 사유로인하여 매출채권의 원금 등이 채권자(회사)에게 불리하게 재조정된 경우 장부가액 전액을 대손상각비로 처리하고 있습니다. ① 파산, 부도, 강제집행, 정리절차개시, 화의절차개시, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증될시 ② 소송에 패소하였거나 법적청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 기타 법인세법 시행령 제62조 1항에서 규정하는 사유 발생시

(4) 당분기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

금액
일반
2,595
-
-
-
2,595

특수관계자
9
-
-
-
9

계
2,604
0
0
0
2,604

구성비율
100%
0%
0%
0%
0

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제58기(1분기)
제57기
제56기
비고

제조업
제품
3,425
2,782
3,697

원재료
5,150
5,790
8,958

미착원재료등
728
2,157
238

소 계
9,303
10,729
12,893

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
14.00%
14.64%
13.43%

재고자산회전율(회수)
1.6회
1.7회
2.1회

주1) 총자산대비 재고자산 구성비율 = [재고자산합계÷기말자산총계×100] 주2) 재고자산회전율 = [연환산 매출원가÷(기말재고+기초재고)/2]

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 재고자산 실사방법 : 회사는 매년 2회 재고자산 실사를 실시하되, 실지재고 전수조사 실시를 기본(품목, 수량, 보관위치등 작성)으로 하며, 제3자 보관재고는 매 회계연도 기말기준으로 보관처로부터 물품보유확인서를 징구하고, 표본조사를 병행하고 있습니다. 회사는 공장별로 재고조사 시점과 재무제표 기준일 시점의 재고자산 변동내역 확인을 통해 재고자산의 실재성을 확인하고, 그 기록을 조정하고 있습니다. 2) 재고자산 실사일자 : 회사는 재고자산 실사를 반기별로 진행하며, 2023년 제57기 전기말 재무제표를 작성함에 있어, 2023년 12월 11일~12일(녹산공장), 2023년 12월 13일~19일(본사공장), 2023년 12월 20일~21일(부두 및 창녕) 등 구분하여 실시하였습니다. 3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인 입회여부 : 회사는 매 회계연도 기말기준으로 외부감사인인 회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있으며, 별도의 외부 전문가는 참여하지 않습니다. 전기 재고실사일인 2023년 12월 28일 재고자산 실사는 2023년도 재무제표의 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.

(3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표 가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산의순실현 가치는
다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

2024년 03월 31일

구 분
취득원가
보유금액
평가감액
기말잔액

상품
134,450
134,450
(31,911)
102,539

제품
3,664,657
3,664,657
(239,151)
3,425,506

원재료
5,185,294
5,185,294
(35,640)
5,149,654

저장품
3,210
3,210
-
3,210

미착원재료
622,688
622,688
-
622,688

합 계
9,610,299
9,610,299
(306,702)
9,303,597

라. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유

구분
변경내용
사유

-
-
-

-
-

- 해당사항이 없습니다.

마. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인

(단위 : 백만원)

구분
당기순이익(손실)
주요원인

제57기
-22,298
1. 적자전환 요인 . 2022년도 부터 글로벌 수급동향이 둔화세로 전환되고, 러시아와 우크라이나 전쟁 및 부동산 경기 침체 등 글로벌 경기 위축으로 인한 수요 부진에 의해 적자전환 됨.2. 당기순손실 증가 요인 . 수요부진에 따른 매출 감소 및 직전년도 에은 대규모 지분법손실 인식으로 손실 증가

제56기
-15,635
1. 영업이익 감소 요인 . 2021년 급격히 상승한 철강 가격이 2022년에는 조정기를 거치면서 제품 가격이 전년도 대비 약세로 작용하여 매출액이 감소하였고, 고환율등으로 인한 원재료비 상승으로 영업이익이 직전년도 대비 감소함.2. 당기순손실 감소 요인 . 직전년도 대비 지분법손상차손 인식 감소

제55기
-25,109
1. 영업손익 증가 요인 . 경기 및 전방산업 회복으로 인한 철강수요 증가-> 손익개선으로 흑자전환2. 당기순손실 증가 요인 . 지분법손상차손 반영으로 손실 증가

제54기
-8,770
1. 매출액 감소 요인 . 봉강시장 위축에 따른 수요 부진으로 매출량이 감소됨2. 영업손실 증감 요인 . 수요 부진으로 매출액은 감소하였으나, 재고평가손실 환입 반영으로 원가율 다소 개선됨3. 당기순손익 적자전환 요인 . 관계기업투자주식의 지분법 손실증가 및 전년도 대비 법인세 수익 감소로 적자 전환됨

제53기
3,867
1. 영업손실 증가 요인 . 봉강사업부 : 생산량 감소로 인한 전반적인 제조원가 상승과 재고자산 평가감 반영으로 손실이 증가함. . 형강사업부 : 2019년 공공용지편입으로 인한 생산중단으로 영업활동이 6월이후 중단되면서 작년대비 실적감소에 영향을 크게 미침2. 당기순손익 적자전환 요인 . 상기요인에 따라 영업실적관련 손실은 증가하였으나, 형강사업부 매각으로 인한 유형자산처분관련 세후 이익이 126억 반영됨에 따라 흑자전환 됨.

바. 공정가치평가 내역 1. 금융상품의 공정가치와 평가방법
1) 공정가치 회계 측정 : 당사는 금융상품 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 2) 공정가치 금액 및 위험. 평가기법등 가) 공정가치와 장부금액

가-1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원)

당분기말
당기손익-공정가치금융자산
상각후원가금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융부채
상각후원가금융부채
합 계

현금및현금성자산
-
1,930,551
-
-
-
1,930,551

유동금융자산
-
241,338
-
-
-
241,338

매출채권및기타채권
-

3,115,023

-
-
-

3,115,023

비유동금융자산
-
2,000
6,144,480
-
-
6,146,480

장기매출채권및기타채권
-
356,286
-
-
-
356,286

자산 합계
-
5,645,198
6,144,480
-
-
11,789,678

매입채무및기타채무
-
-
-
-
1,541,834
1,541,834

단기차입부채(유동성장기부채 포함)
-
-
-
-
31,587,508
31,587,508

전환사채
-
-
-
-
621,315
621,315

파생금융부채
-
-
-
286,664
-
286,664

장기차입부채
-
-
-
-
6,336,785
6,336,785

금융보증부채
-
-
-
-
115,030
115,030

부채 합계
-
-
-
286,664
40,202,472
40,489,136

전기말
당기손익-공정가치금융자산
상각후원가금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융부채
상각후원가금융부채
합 계

현금및현금성자산
-
5,389,791
-
-
-
5,389,791

유동금융자산
-
122,400
-
-
-
122,400

파생금융자산
20,476
-
-
-
-
20,476

매출채권및기타채권
-

4,059,535

-
-
-
4,059,535

비유동금융자산
-
2,000
8,694,563
-
-
8,696,563

장기매출채권및기타채권
-
356,286
-
-
-
356,286

자산 합계
20,476
9,930,012
8,694,563
-
-
18,645,051

매입채무및기타채무
-
-
-
-
3,358,195
3,358,195

단기차입부채(유동성장기부채 포함)
-
-
-
-
33,901,678
33,901,678

전환사채
-
-
-
-
886,721
886,721

파생금융부채
-
-
-
632,754
-
632,754

장기차입부채
-
-
-
-
7,059,052
7,059,052

금융보증부채
-
-
-
-
151,463
151,463

부채 합계
-
-
-
632,754
45,357,109
45,989,863

가-2) 당분기 및 전분기 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기
당기손익-공정가치금융자산
상각후원가금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융부채
상각후원가금융부채
합 계

금융수익:

이자수익
-
30,463
-
-
-
30,463

대손상각비(환입)
-
400,000

400,000

외환차익
-
-
-
-
16,216
16,216

외화환산이익
-
273
-
-
65,713
65,986

파생상품평가이익
43,046
-
-
-
-
43,046

선물평가이익
29,200

29,200

선물거래이익
99,600
-
-
-
-
99,600

금융비용:

이자비용
-
-
-
-
(650,037)
(650,037)

외환차손
-
-
-
-
(43,617)
(43,617)

외화환산손실
-
(1)
-
-
(83,014)
(83,015)

파생상품평가손실
-
-
-
(20,155)
-
(20,155)

사채상환손실
-
-
-
(250,969)

(250,969)

기타포괄손익:

기타포괄-공정가치금융자산 평가손익(세전)
-
-
(364,683)
-
-
(364,683)

순금융수익(비용)
171,846
430,735
(364,683)
(271,124)
(694,739)
(727,965)

전분기
당기손익-공정가치금융자산
상각후원가금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융부채
상각후원가금융부채
합 계

금융수익:

이자수익
-
28,603
-
-
-
28,603

외환차익
-
-
-
-
30,430
30,430

외화환산이익
-
175
-
-
26,450
26,625

선물평가이익
1,817
-
-
-
-
1,817

선물거래이익
201,459
-
-
-
-
201,459

금융비용:

이자비용
-
-
-
-
(953,657)
(953,657)

대손상각비
-
(2,202)
-
-
-
(2,202)

외환차손
-
-
-
-
(83,400)
(83,400)

외화환산손실
-
-
-
-
(55,090)
(55,090)

선물평가손실
(600)
-
-
-
-
(600)

선물거래손실
(65,720)
-
-
-
-
(65,720)

기타포괄손익:

기타포괄-공정가치금융자산 평가손익(세전)
-
-
(280,442)
-
-

(280,442)

순금융수익(비용)
136,956
26,576
(280,442)
-
(1,035,267)
(1,152,177)

나) 공정가치 위험, 평가절차, 평가기법 및 가정나-1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
종류
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
6,144,480
6,144,480
8,694,563
8,694,563

파생금융자산
-
-
20,476
20,476

소계
6,144,480
6,144,480
8,715,039
8,715,039

금융부채
파생금융부채
285,664
285,664
623,154
623,154

통화선도부채
1,000
1,000
9,600
9,600

소계
286,664
286,664
632,754
632,754

나-2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기말
전기말

수준1
수준2
수준3
수준1
수준2
수준3

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장주식(*1)
4,095,607
-
-
6,286,065
-
-

비상장주식
-
2,048,873
-
-
2,408,498
-

비상장주식(*1)
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산

파생금융자산(*2)
-
-
-
-
-
20,476

당기손익-공정가치금융부채

파생금융부채(*2)
-
-
285,664
-
-
623,154

통화선도부채
-
1,000
-
-
9,600
-

(*1) 전기에 피투자회사에 대한 유의적 영향력을 상실하여 지분법적용투자주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다.(*2) 전환사채와 분리하여 인식한 파생상품입니다.

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하며, 당분기와 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.다. 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)
(1) 당분기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

기타포괄손익-공정가치금
융자산
(*)

당기손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융부채

기초 장부금액
-
20,476
623,154

(재)발행 시 취득
-
-
285,664

상환
-
(321)
(580,108)

평가손익
-
(20,155)
(43,046)

당기말 장부금액
-
-
285,664

(*1) 전기에 피투자회사에 대한 유의적 영향력을 상실하여 지분법적용투자주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다.

(2) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를
사용하고 있습니다(단위:천원).

당분기말
공정가치
수준
가치평가기법
주요 투입변수
투입변수 값

비상장주식
2,048,873
2
시장접근법
거래가격
1,863원/주

통화선도
1,000
2
시장접근법
환율
USD 1,345.4원/미결제수량

비상장주식
-
3
현금흐름할인모형
위험조정할인율
13.90%

파생상품부채
285,664
3
이항모형
주가변동성
62.33%

2. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법

당사는 토지에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 '부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률' 제10조 규정에 의거 표준지 공시지가를 기준으로 평가한 금액과 '감정평가에 관한 규칙' 제10조 제1항의 규정에 따라 원가방식, 수익방식, 비교방식을 통해 산출된 시산가격을 비교 검토하여 공정가치를 산정하였습니다.1) 재평가기준일 및 외부평가기관

재평가기준일
외부평가기관

2016년 12월 31일
㈜가온감정평가법인

2018년 12월 31일
㈜써브감정평가법인

2020년 12월 31일
㈜가람감정평가법인

2022년 12월 31일
㈜에이원감정평가법인

2) 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
재평가모형
원가모형

토지
43,433,409
7,909,727

3) 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
최초발생액
증 가
감 소
장부가액

재평가잉여금
33,074,224
33,529,126
(38,793,672)
27,809,678

당사는 재평가잉여금에 대한 이연법인세부채를 인식하고 동액만큼 재평가잉여금을 직접 감소처리 하였습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1) 회계 감사인의 감사의견 등
가. 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제58기 1분기(당기)
안경회계법인
-
-
- 해당사항 없습니다.

제57기(전기)
삼일회계법인
적정
(※1)
- 재고자산평가에 대한 적정성

제56기(전전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
- 관계기업투자의 손상 평가(회수가능가액 추정)에 대한 적정성

(※1) 재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 37은 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 3,313백만원 및 당기순손실 22,298백만원이 발생하였고 동일로 종료되는 보고기간말 현재 결손금은 54,503백만원이며 유동부채가 유동자산을 18,994백만원 초과하고 있음을 나타내고 있습니다. 주석 37에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 37에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.

나. 감사용역 체결현황.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제58기 1분기(당기)
안경회계법인
재무제표(반기검토,중간, 결산)감사 및 내부회계관리제도 검토
125,000천원
1,205시간
30,000천원
-

제57기(전기)
삼일회계법인
재무제표(반기검토,중간, 결산)감사 및 내부회계관리제도 검토
235,000천원
1,700시간
235,000천원
1,638시간

제56기(전전기)
삼일회계법인
재무제표(반기검토,중간, 결산)감사 및 내부회계관리제도 검토
260,000천원
2,000시간
248,000천원
1,996시간

※ 당분기 감사계약 실제수행내역의 보수는 2024년 감사보수 착수금이며, 시간은 사업보고서에 기재할 예정입니다. 다. 회계감사인과의 감사용역 계약체결 현황 및 감사(검토포함)일정 . 감사용역 체결현황 (제1차 연도) 외부감사선임일 : 2024년 02월 05일 감사대상사업연도 : 2024년도(2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일)

라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제58기 1분기(당기)
-
-
-
-
-

제57기(전기)
-
-
-
-
-

제56기(전전기)
-
-
-
-
-

- 회계감사용역 이외에 별도의 용역계약은 체결하지 않았습니다.

마. 회계감사인의 변경
현 외부감사인인 안경회계법인은 2024년 02월 05일 감사위원회의 승인을 통해 당사의 제58기인 2024년 사업연도부터 제60기인 2026년 사업연도까지의 외부감사인으로 선임되었습니다. 이에 따라 외부감사인 선임 사실을 2024년 02월 06일 홈페이지 통해 전자공고하였고, 동일자에 금융감독원에 보고하였습니다.

구분
회계감사인
계약기간
변경사유

변경전(2023년)
삼일회계법인
2021.01.01 ~ 2023.12.31
직권지정 사유에 의한 지정감사

변경후(2024년)
안경회계법인
2024.01.01 ~ 2026.12.31
직권지정 사유 해소 후 자유선임

2) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 08월 11일
회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임원 등 2인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인
서면회의
경영진 및 감사인의 책임, 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등

2
2024년 03월 20일
회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임원 등 2인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인
서면회의
핵심감사사항 주요 감사절차, 계속기업가정의 불확실성, 강조사항 문단, 감사종결 커뮤니케이션

3) 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보
- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

당사의 감사위원회는 분기감사 , 반기감사 , 결산감사 및 수시감사를 실시하여 내부감시제도를 실시하고 있으며, 내부회계관리제도의 효율적인 운영을 위하여 회계정책, 회계처리방침과절차등이 규정에 따라 공정 타당하게 처리되는지 상시적이고, 지속적인 관리감독을 통하여 내부통제장치의 유효성을 확보하고 있습니다.
1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등
- 해당사항이 없습니다.
2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도
회계감사인
검토의견
지적사항

제57기 1분기(당기)
안경회계법인
-
-

제57기(전기)
삼일회계법인
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 2023년 12월 31일 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음.
해당사항 없음

제56기(전전기)
삼일회계법인
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 2022년 12월 31일 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음.
해당사항 없음

3) 내부통제구조의 평가
- 해당사항이 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회제도 구성 개요

이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 2024년 3월 28일 개최한 정기주주총회에서 이사 신규선임 및 재선임 결과, 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회는 대표이사(장재헌) 1인을 포함한 총 5명의 이사로 이사회가 구성[
3인의 사내이사(장재헌,김왕기,장현준), 2인의 사외이사(도덕희, 김경호)
]되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회가 설치되어 운영 중입니다. (각 이사의 인적사항은 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항-1. 임원 및 직원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.)
이사회 의장은 관련 정관에 따라 대표이사(장재헌)가 의장직을 겸직하고 있습니다

정관 제18조 [의장] ① 주주총회의 의장은 대표이사(사장)으로 한다.

② 대표이사(사장)이 유고시에는 제31조 제2항의 규정을 준용한다.

나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5
2
2
-
-

※ 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류제출일까지 기간동안 개
최된 정기주주총회(2024년 3월 28일)결과 임기만료된 이만수 사외이사 및 김경갑 사외이사의 후임으로 2명의 사외이사(도덕희, 김경호)가 신규선임되었습니다.

다. 중요의결사항 등
. 이사회의 중요의결사항 및 활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

장재헌(출석률:100%)
김왕기(출석률:43%)
장현준(출석률:28%)
도덕희(출석률:100%)
김경호(출석률:100%)
이만수(출석률: 100%)
김경갑(출석률: 100%)

찬 반 여 부
찬 반 여 부

1
2024.01.05
- 타법인 주식 및 출자증권 취득결정
가결
참석(찬성)
불참
불참
2024년 3월 28일 신규선임 후2024년 3월 29일임기시작
참석(찬성)
참석(찬성)

2
2024.01.25
- 제57기 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
참석
참석
참석
참석
참석

3
2024.02.13
- 2023년 감사 전 재무제표(개별) 보고
보고
참석
참석
참석
참석
참석

4
2024.02.19
- 제2회 전환사채(CB) 재매각의 건
가결
참석(찬성)
불참
불참
참석(찬성)
참석(찬성)

5
2024.03.13
[보고사항]- 제57기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건[부의안건] - 제1호 의안 : 제57기 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 이사 후보자 추천의 건 - 제3호 의안 : 제57기 정기주주총회 소집의 건
보고가결가결가결
참석참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)
불참불참불참불참
불참불참불참불참
참석참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)
참석참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)

6
2024.03.29
- 대표이사 선임(중임)의 건
가결
참석(찬성)
불참
불참
참석(찬성)
참석(찬성)
2024년 03월 29일임기만료

7
2024.03.29
- 감사위원 선임의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
참석(찬성)
참석(찬성)

※ 제57기 정기주주총회(2024년 03월 28일)에서 이만수 사외이사와 김경갑 사외이사(2024년 03월 29일 임기만료)후임으로, 도덕희 사외이사와 김경호 사외이사가 신규 선임(2024년 03월 29일 임기시작)되었고, 장재헌 사내이사는 재선임되었습니다.

라. 이사회내 위원회
회사는 제54기 정기주주총회에서 감사위원회 도입을 위한 정관을 변경 후 이사회내 위원회로 감사위원회를 도입하였습니다. 현재 감사위원회는 사외이사 2명과 사내이사 1명으로 구성되어 있고 감사위원회의 세부사항은 "2. 감사제도에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (1) 이사회내의 위원회 구성현황

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비고

감사위원회
사외이사 2명사내이사 1명
도덕희(위원장)김경호김왕기
'VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항'의 '2. 감사제도에 관한 사항' 참조
-

※ 2024년 3월 29일 임기만료된 이만수, 김경갑 사외이사 후임으로, 동 일자에 개최된 이사회에서 도덕희 사외이사와 김경호 사외이사가 감사위원회 위원으로 선출되었습니다. (2) 이사회내의 위원회 활동내역 1) 감사위원회 'VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항'의 '2. 감사제도에 관한 사항' 중 '라. 감사위원회의 주요활동내역' 참조

마. 이사의 독립성
(1) 이사의 선출기준에 대한 독립성 기준 등 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사는 총 5인으로 구성되어 있으며, 이 중 사외이사는 2명입니다. 사외이사 선임에 있어 상법 및 관련 법령상의 절차와 회사의 정관에 따라 이사를 선임하고 있습니다.

정관 제26조 [이사의 수] 이 회사의 이사는 3명 이상으로 한다.

정관 제27조 [이사의 선임] ① 이사는 주주총회에서 선임한다.

② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로써 선임한다.

③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 않는다.

당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 확보를 위해 이사 후보자는 사전에 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하며, 사전에 이사에 대한 정보를 투명하게 공개하여 약력, 추천인, 최대주주와의 관계 및 회사와의 거래 등에 대한 내역을 주주에게 통지하고 있습니다.

(2) 이사의 선임배경, 추천인 등 상기 기준 및 절차에 따라 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직명
이름
활 동 분 야
추 천 인
회사와의거래내역
최대주주와의 관계
임기
연임(횟수)
선임배경

사내이사(대표이사)
장 재 헌
이사회 의장전사 경영전반 총괄
이사회
무
특수관계인
2026.03.29(2년)
연임(4)
다년간 회사의 임원으로 재작하며 회사의 재무 및 경영 전반에 대한 이해도가 높으며 이를 기반으로 기업의 핵심 업무 전반을 관리하면서, 그간 축척된 노하우를 바탕으로 회사의 발전과 지속적인 성장에 기여할 것으로 판단.

사내이사
김 왕 기
회사 업무 전반
이사회
무
없음
2025.03.29(2년)
연임(1)
관계기업 임원을 역임하면서 재무 및 경영전략의 다양한 경험과 전문성을 축척해 왔으며, 이를 기반으로 기업의 핵심 업무 전반을 관리하면서 회사 발전에 기여할 것으로 판단.

사내이사
장 현 준
회사 업무 전반
이사회
무
특수관계인
2025.03.29(2년)
신규
다양한 실무경험을 바탕으로 회사의 경영환경에 대해 이해도가 높고 독립성과 윤리의식을 통해 회사의 경영 투명성 강화에 적임자로 판단.

사외이사
도 덕 희
사외이사 업무
이사회
무
없음
2026.03.29(2년)
신규
동경대학 기계공학과 공학박사 출신으로 現 한국해양대학교 기계공학부교수로 재직중에 있으며, 이러한 경력을 바탕으로 회사가 향후 추진할 신규사업의 검토 및 장기적 성장을 할 수 있는 발판 마련과 적법한 경영활동을 위한 업무의 적임자로 판단.

사외이사
김 경 호
사외이사 업무
이사회
무
없음
2026.03.29(2년)
신규
법무법인 대표 변호사로 재직중에 있으며 법률분야의 전문가로서 회사의 경영활동의 법률적 전문성을 높일 것으로 판단되며, 과거 당사의 감사직 수행경험이 감사위원회 운영에 큰 기여를 할 것으로 판단.

※ 이사의 임기는 취임 후 각 임기 내의 최종결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시 까지 입니다.※ 도덕희 사외이사 및 김경호 사외이사는 제57기 정기주주총회(2024년 3월 28일)에서 신규 선임(2024년 03월 29일 임기시작)되었고, 장재헌 사내이사는 재선임 되었습니다.

. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 인적사항 공시 : 총회 2주간전 전자공고방식(주주총회소집통지서) 에 관련내용 기재 ② 주주의 추천여부 : 해당사항 없음.

(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황 당사는 최근 사업연도말 자산 2조원 미만의 상장법인으로서 상법상 사외이사 선임에 있어 별도의 조직(사외이사후보추천위원회)을 운영하고 있지 않으며, 이사회 추천에 따른 사외이사 후보자의 공정성과 독립성 확보를 위해 법령에 따른 자격, 경력 및 역할 수행정도를 판단하고, 후보의 적격성 등을 검토하여 후보자를 선정하고 주주총회를 거쳐 사외이사를 선임하고 있습니다.

바. 사외이사의 전문성

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당 회사는 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있고, 회사의 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있으므로, 당사는 사외이사를 대상으로 교육실시 및 위탁교육 등을 이수하도록 한 사실이 없습니다.

※ 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 재무관리팀에서 보조하고 있으며, 사외이사 교육여부는 상기에 기재된 바와 같습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등
당사는 동 공시서류 작성기준일 현재 당사 정관 제37조 규정에 의한 이사회 내 위원회로 감사위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 관계법령에 의한 자격요건을 갖춘 3인의 이사로 구성하고 있습니다. 상세 인적사항은 동 공시서류 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항-1. 임원 및 직원 등의 현황"을 참고하시기 바랍니다. 당사는 2021년 3월 29일 개최된 주주총회에서 감사위원회를 도입을 위한 정관을 변경하였으며, 최근 사업연도말 현재 자산총액이 1천억원 미만인 상장기업으로 상법 '제415조의 2와 제393조의 2'에 의거하여 이사회에서 감사위원회 위원 선임을 결의하고 있습니다. 2024년 3월 29일 개최된 이사회에서 임기만료된 이만수 사외이사와 김경갑 사외이사의 후임으로 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 신규선임된 도덕희 사외이사와 김경호 사외이사가 감사위원회 위원 선임 결의를 거쳐 감사위원회 위원으로 선임되었습니다.

(1) 감사위원회 직무와 권한 구성방법 등 - 설치여부 : 감사에 갈음하는 이사회 내 위원회로서 감사위원회를 설치. - 직무와 권한 : 회계 및 업무에 대한 감사, 외부감사인의 선임 등. - 구성방법 : 3인 이상의 이사로 구성하고 감사위원 3분의 2 이상은 사외이사이고, 위원장은 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 선임.

※ 감사위원회 직무규정 주요 내용

제3조【직무와 권한】

1. 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

2. 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산 상태를 조사할 수 있다.

3. 위윈회는 외부감사인을 선임할 수 있다.

~ 이하 생략

제4조【의 무】

1. 감사위원은 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다.

2. 감사위원은 재임 중뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.

3. 위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.

제5조【구 성】

1. 감사위원은 이사회에서 선임한다. 다만, 사외이사가 아닌 감사위원은 상법 제542조의 12 제3항에 따라 선임한다.

2. 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 감사위원 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다 ~ 이하 생략

제6조【위원장】

1. 위원회는 제10조 규정에 의한 결의로 위원회를 대표할 위원장을 선정하여야 한다. 이 경우 수인의 감사위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다.

2. 위원장은 위원회의 업무를 총괄하며 위원회의 효율적인 운영을 위하여 감사위원별로 업무를 분장할 수 있다.

3. 위원장의 유고로 인해 그 직무를 행할 수 없을 경우에는 감사위원회에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다.

제7조【회 의】

1. 위원회는 정기위원회와 임시위원회로 한다.

2. 위원회는 위원장이 회의 2일전까지 각 위원에게 통지하여 소집한다.

3. 정기위원회는 분기 1회 일정한 날을 정하여 개최한다. 단, 위원장이 불필요하다 고 판단될 때에는 개최하지 않을 수 있다.

4. 임시위원회는 필요에 따라 수시로 개최한다.

제8조【소집권자】

1. 위원회는 위원장이 소집한다.

2. 각 감사위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝혀 위원회의 소집을 요구할 수 있다. 위원장이 정당한 사유 없이 위원회를 소집하지 아니하는 경우에는 위원회 소집을 요구한 감사위원이 위원회를 소집할 수 있다.

제10조【결의방법】

1. 위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 한다.

~ 생략 ~

3. 위원회의 의안에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 감사위원의 의결권 수에 산입하지 아니한다.

제11조【부의사항】

위원회에 부의할 사항은 다음과 같다.

1. 주주총회에 관한 사항

1) 임시주주총회의 소집청구

2) 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술

2. 이사 및 이사회에 관한 사항

1) 이사회에 대한 보고의무

2) 감사보고서의 작성·제출

3) 이사의 위법행위에 대한 유지청구

4) 이사에 대한 영업보고 요구

5) 이사회에서 위임받은 사항

3. 감사에 관한 사항

1) 업무·재산 조사

2) 자회사의 조사

3) 이사의 보고 수령

4) 이사와 회사 간의 소에 관한 대표

5) 소수주주의 이사에 대한 제소 요청 시 소 제기 결정 여부

6) 감사계획 및 결과

7) 중요한 회계처리기준의 적정성 및 회계추정 변경의 타당성 검토

8) 내부통제제도(내부회계관리제도 포함)의 평가

9) 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인

10) 감사부설기구의 책임자 임면에 대한 동의

11) 외부감사인 선임 및 변경·해임에 대한 승인

12) 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령

13) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령

14) 외부감사인의 감사활동에 대한 평가

제12조【의사록】

1. 위원회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.

2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 감사위원이 기명날인 또는 서명한다.

3. 위원회는 의사록의 사본을 7일 내에 각 이사 및 감사위원에게 송부하여야 한다.

나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

도덕희
예
. 동경대학 기계공학과 공학박사. 한국해양대학교 기계공학부 교수
-
-
-

김경호
예
. 고려대학교 법과대학 졸업. 법무법인 오륜 대표 변호사
-
-
-

김왕기
-
.부산은행 지점장 역임.現)동일철강㈜ 사내이사.現)대선조선㈜ 감사
-
-
-

다. 감사위원회 위원의 독립성
(1) 감사위원회 선출 기준 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 감사위원회를 구성하고 있으며, 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하고 위원회의 권한 및 직무영역 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한, 원활한 감사업무를 위하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 정기적으로 장부, 재무제표, 동 부속명세서 등 관련서류 검토 및 대조, 실사 등 적절한 절차에 따라 회계 및 업무감사를 실시하고 있습니다. ※ 당사의 감사위원은 사외이사가 위원의 3분의 2이상임. (사외이사 2명, 사내이사 1명) ※ 감사위원회의 대표는 사외이사임(도덕희 사외이사). ※ 그 밖의 결격요건 해당사항 없음( 최대주주의 특수관계자 등 )

※ 당사는 최근 사업연도 재무제표 기준으로 자산총액 1천억 미만의 상장회사로 감사위원회 위원 자격요건에 대해서는 의무 규정이 없음.

당사는 최근 사업연도말 현재 자산총액이 1천억원 미만인 상장기업으로 상법 '제415조의 2와 제393조의 2'에 의거하여 이사회에서 감사위원회 위원 선임을 결의하고 있으며, 감사위원으로 선임할 사내이사 후보자는 각 후보자들의 경력과 상법등 관련 규정에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지를 심사하여 적법한 절차에 따라 선임됩니다.상기 후보자는 주주총회를 소집함에 있어 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 주주총회일의 2주간 전에 주주에게 서면으로 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로통지를 발송하고 있습니다.

회사 정관 제

37

조

[

감사위원회의 구성

]

① 이 회사는 감사에 갈음하여 제
34
조의
2 (
위원회
)
규정에 의한 감사위원회를 둔다
.

② 감사위원회는
3
인 이상의 이사로 구성하고
,
총 위원의
3
분의
2
이상은 사외이사이어야 한다
.

③ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의
4
분의
1
이상의 수로 하여야 한다
.
다만
,
상법 제
368
조의
4
제
1
항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다
.

④ 감사위원회 위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의
3
분의
2
이상의 수로 하되
,
발행주식 총수의
3
분의
1
이상의 수로 하여야 한다
.

⑤ 제
3
항
·
제
4
항의 감사위원회 위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식 총수의
100
분의
3
을 초과하는 수의 주식을 가진 주주
(
주주가 최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인
,
최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자
,
최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다
)
는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다
)
는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다
.

⑥
최근 사업연도말 현재 자산총액
1
천억원 미만인 상장회사는 이사회에서 감사위원회 위원 선임을 결의한다
.

제

37

조의

3 [

감사위원회 대표의 선임

]

감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 한다
.

제

39

조

[

감사록

]

감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며
,
감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는서명하여야 한다
.

※ 감사위원회의 구성은 'VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항-마. 이사의 독립성'을 참고하시기 바랍니다.

라. 감사위원회의 활동
감사위원회의 주요 부의사항은 『주주총회에 관한 사항·이사 및 이사회에 관한 사항·감사에 관한 사항』등 입니다.

회차

개최일자

의안내용

가결여부

감사위원 성명 및 찬반 여부

도덕희(위원장)

(출석률:100%)

김경호(출석률:100%)
김왕기(출석률:100%)

이만수

(출석률:100%)

김경갑(출석률:100%)

찬반여부

1

2024.01.25

-
제57기 내부회계관리제도 운영실태 보고

보고
2024년 3월 28일 신규선임 후2024년 3월 29일임기시작
참석
참석
참석

2
2024.01.25
- 감사위원회의 감사보고서 보고
보고
참석
참석
참석

3
2024.01.25
- 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가 의견 보고
보고
참석
참석
참석

4
2024.02.05
- 외부감사인 선임의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

5
2024.03.20
- 외부감사인의 감사위원회와의 커뮤니케이션
-
-
-
-

6
2024.03.29
- 감사위원회 위원장 선임의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
2024년 3월 29일임기만료

※ 2024년 3월 29일 개최된 이사회에서 임기만료된 이만수 사외이사와 김경갑 사외이사의 후임으로 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 신규선임 된 도덕희 사외이사와 김경호 사외이사가 감사위원회 위원 선임(2024년 3월 29일) 결의를 거쳐 감사위원회 위원으로 선임되었습니다.

마. 교육 실시 계획
당사는 감사위원회 위원의 업무수행을 위한 교육을 위원회 내 보고 및 질의응답으로 갈음할 예정이며, 감사위원회 위원의 요청 및 필요시 외부교육등을 실시할 계획입니다.
바. 교육실시 현황

감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부
감사위원회 교육 미실시 사유

미실시
당사에 선임된 감사위원회 위원은 업무수행을 위한 전문성을 충분히 갖추고 있으며, 현재는 위탁 교육 등 외부기관이제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후에 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 외부교육 등을 실시할 예정입니다.

사. 감사위원회 및 준법지원인 지원조직 현황
당사는 해당 보고서 제출일 현재 별도로 감사위원회 및 준법지원인 지원조직을 두고 있지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

1) 투표제도현황
- 당사는 집중투표제 및 서면투표제, 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

정관 제27조 ③2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 않는다

(기준일 :
2024년 03월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
-

2) 소수주주권의 행사여부

- 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사되었던 사실이 없습니다.

3) 경영권 경쟁
- 당사는 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

4) 의결권 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
19,712,667
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
17,286
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
19,695,381
-

우선주
-
-

※
당사가 발행한 보통주식수는 19,712,667주이며 정관상 발행할 주식의 총수는 보통주 100,000,000주(19.71%에 해당)입니다. 본 보고서 작성기준일 현재 자기주식을 보유중이므로 의결권 행사 가능주식은 상기와 같습니다.

5) 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

정관 제10조 [신주인수권]

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례 하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 근로자복지기본법에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

4. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

6. 회사가 경영상 필요로 하는 경우 외국인 투자 촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 회사가 신규사업 추진 등을 위하여 신속하게 자금을 조달할 필요가 있는 경우

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매 사업연도 종료후 3월 이내

주주명부폐쇄시기

정관 제13조[주주명부의 폐쇄 및 기준일]

① 이 회사는 매년 1월1일 부터 1월31일 까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 이 회사는 매년 12월31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기 주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변동정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

주주의 특전
해당사항 없음
공고게재
회사의 인터넷 홈페이지(www.dongilsteel.com)

명의개서대리인(주식업무 대행기관)
대리인의 명칭 : (주)KB 국민은행 증권대행부사무취급장소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26

6) 주주총회의사록 요약
(2024년 03월 31일 기준)

구 분

(주총일자)

안 건
결 의 내 용

제57기주주총회(2024.03.28)
제1호 의안 : 제57기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 2명) 제3-1호 의안 - 사내이사 장재헌 재선임의 건 제3-2호 의안 - 사외이사 도덕희 신규선임의 건 제3-3호 의안 - 사외이사 김경호 신규선임의 건
1. 원안대로 승인가결2. 원안대로 승인가결3. 원안대로 승인가결

제56기주주총회(2023.03.29)
제1호 의안 : 제56기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명) 제2-1호 의안 - 사내이사 김왕기 재선임의 건 제2-2호 의안 - 사내이사 장현준 신규선임의 건
1. 원안대로 승인가결2. 원안대로 승인가결

제55기주주총회(2022.03.29)
제1호 의안 : 제55기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 1명) 제3-1호 의안 - 사내이사 장재헌 재선임의 건 제3-2호 의안 - 사내이사 박정묵 신규선임의 건 제3-3호 의안 - 사외이사 김경갑 신규선임의 건
1. 원안대로 승인가결2. 원안대로 승인가결3. 원안대로 승인가결

제54기주주총회(2021.03.29)
제1호 의안 : 제54기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 1명) 제3-1호 의안 - 사내이사 장인화 재선임의 건 제3-2호 의안 - 사외이사 이만수 신규선임의 건
1. 원안대로 승인가결2. 원안대로 승인가결3. 원안대로 승인가결

제53기주주총회(2020.03.13)
제1호 의안 : 제53기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명) 제3-1호 의안 - 사내이사 김왕기 신규선임의 건제4호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건
1. 원안대로 승인가결2. 원안대로 승인가결3. 원안대로 승인가결4. 원안대로 승인가결

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

장인화
최대주주 본인
보통주
3,822,620
19.39
3,822,620
19.39
※

(주)화인인터내셔날
관계회사
보통주
4,558,516
23.12
3,583,586
18.18
※ 시간외대량매매

장재헌
등기임원(대표이사)
보통주
248,240
1.26
248,240
1.26
-

(주)에스비인베스트먼트
관계회사
보통주
200,000
1.02
200,000
1.02
-

장재환
친인척
보통주
78,480
0.40
78,480
0.40
-

장순애
친인척
보통주
72,980
0.37
72,980
0.37
-

오현주
친인척
보통주
69,700
0.35
69,700
0.35
-

장주미
친인척
보통주
24,328
0.12
24,328
0.12
-

장혜정
친인척
보통주
24,328
0.12
24,328
0.12
-

계
보통주
9,099,192
46.16
8,124,262
41.21
-

-
-
-
-
-
-

※ 전기에 화인인터내셔날의 동일 1회차 CB 전환청구행사로 인해 최대주주 및 특수관계인내에서 단일최대주주가 변동되었으나, 2024년 1월 22일 화인인터내셔날이 전환청구 주식전량을 매도하여, 공시서류 작성기준일 현재 단일최대주주는 장인화(연명보고자)입니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

1) 최대주주의 기본정보

성명
직위
주요경력

기간
경력사항
겸임현황

장 인 화
사내이사
2016.10.13 ~현재
- 동일철강(주) 대표이사 역임- 제24대 부산상공회의소 회장 역임- 현)제26대 부산광역시 체육회 회장
대선조선(주) 사내이사

※1) 상기 기간은 사내이사로 재취임 후 기간입니다※2) 기타 주요경력등은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

3. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2021년 09월 13일
장인화외 8인
4,063,771
55.33
장인화 본인 및 특수관계인 장내매도
-

2021년 10월 29일
장인화외 8인
8,122,662
55.36
무상증자 신주취득(100%) 등
-

2022년 12월 31일
장인화외 8인
8,124,262
50.83
1. 장인화등의 장내매수2. 전환사채 전환청구권 행사에 따른 발행주식총수 증가에 따른 보유비율 변동
-

2023년 12월 15일
장인화외 8인
9,099,192
46.16
화인인터내셔날의 동일철강 전환사채(1CB) 권리행사로 인한 증가
전환청구일자

2024년 01월 08일
장인화외 8인
8,599,192
43.62
특수관계자(화인인터내셔날) 시간외매매
-

2024년 01월 22일
장인화외 8인
8,124,262
41.21
특수관계자(화인인터내셔날) 시간외매매
-

※
공시대상기간 중 하기에 기재된 특수관계인내에서 단일 최대주주가 변경된
사항을 제외하고, 주식 및 경영권 양수도계약 이행 등에 따른 최대주주(장인화 등) 변동
사항은 없습니다

3-1) 최대주주 및 그 특수관계인내 단일 최대주주 변동 내역

주주명
변동일(전환청구일)
취득방법
주식수
전환가액

(주)화인인터내셔날
2023년 12월 15일
동일철강 전환사채 권리행사
974,930주
2,154원

※ 변동일(2023년 12월 15일) 당시 단일 최대주주 변동현황 [

장인화(22.51%)->화인인터내셔날(26.84%)
]

4. 주식의 분포 현황

1) 5%이상 주주 등의 주식소유현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
장인화
3,822,620
19.39
-

(주)화인인터내셔날
3,583,586
18.18
-

(주)인포인
2,497,286
12.67
-

우리사주조합
-
-
-

2) 소액 주주현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
6,901
6,914
99.81
7,407,090
19,712,667
37.57
- 최근 주주명부폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준임.- 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식 소유 주주 기준.

5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원,주)

구 분(보통주식)
23.10월
23.11월
23.12월
24.01월
24.02월
24.03월

주가
최고
1,507
1,692
2,180
1,864
1,316
970

최저
1,068
1,177
1,381
1,217
908
845

평균
1,298
1,419
1,665
1,489
1,085
910

거래량
최고(일)
279,957
4,399,670
9,922,150
1,180,562
4,363,094
1,276,310

최저(일)
10,532
17,726
34,398
55,264
39,199
21,132

월간
1,270,636
13,644,187
25,884,722
5,237,687
6,467,747
4,022,605

※ 주가의 최고 및 최저가격은 종가를 의미함※ 평균주가는 가중산술평균가격임
6. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황
- 해당사항 없습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

보고서 작성기준일 현재 당사의 임원은 총 8명으로 등기임원은 5명(사내이사 3명, 사외이사 2명), 미등기임원은 3명입니다.

(1) 임원 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

장재헌
남
1974년 04월
사내이사
사내이사
상근
관리총괄
아래참조
248,240
-
특수관계인
27년 3개월
2026년 03월 29일

김왕기
남
1956년 01월
사내이사
사내이사
상근
관리총괄
아래참조
-
-
-
4년
2025년 03월 29일

장현준
남
1996년 08월
사내이사
사내이사
상근
관리총괄
아래참조
-
-
특수관계인
1년
2025년 03월 29일

도덕희
남
1962년 10월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사업무
아래참조
-
-
-
1개월
2026년 03월 29일

김경호
남
1964년 01월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사업무
아래참조
-
-
-
1개월
2026년 03월 29일

허창수
남
1960년 08월
이사
미등기
상근
재무회계
※
-
-
-
-
-

노영근
남
1966년 02월
상무이사
미등기
상근
영업총괄
※
-
-
-
-
-

공세진
남
1967년 12월
이사
미등기
상근
총무총괄
※
-
-
-
-
-

(*1) 보고서 작성기준일 현재 임원현황입니다. (*2) 등기임원의 임기는 취임 후 각 임기 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다.(*3) 제57기 정기주주총회(2024년 03월 28일)에서 임기만료된(2024년 03월 29일) 이만수 사외이사와 김경갑 사외이사 후임으로, 도덕희 사외이사와 김경호 사외이사가 신규 선임(2024년 03월 29일 임기시작)되었고, 장재헌 사내이사는 재선임되었습니다.(*4) 기준일 이후 임원 변동사항은 없습니다.

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 미등기임원으로서 5년 이상 회사에 계속 재직한 경우는재직기간 및 주요 경력. 임기 만료일등의 기재를 생략하였습니다.(미등기 임원의 경우 최초 입사일자 기재)

☞ 등기임원 최근 5년간 주요경력 1) 사내이사 장재헌 학력 : 부산대학교 경영대학원 경영학전공 석사 경력 - 2023.03 ~ 현재 : 동일철강(주) 대표이사

2) 사내이사 김왕기 학력 : 동의대학교 전산통계학과 졸업 경력 - 2014. 11 ~ 2020. 04 : (주)에프엔인베스트먼트 대표이사 역임 2020.03.13 ~ 현재 : 동일철강(주) 사내이사 2021.04.15 ~ 현재 : 대선조선(주) 감사 3) 사내이사 장현준 학력 : 선유고등학교 졸업 경력 - 2023.03. ~ 현재 : 동일철강(주) 사내이사

4) 사외이사 도덕희 학력 : 동경대학 기계공학과 공학박사 경력 - 1995.09 ~ 현재 : 한국해양대학교 기계공학부 교수 2024.03 ~ 현재 : 동일철강(주) 사외이사 5) 사외이사 김경호 학력 : 고려대학교 법과대학 졸업 경력 - 2018.08 ~ 현재 : 법무법인 오륜 대표 변호사

2022.03 ~ 현재 : 동일철강(주) 사외이사

(2) 임원의 타회사 임원 겸직 현황

겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위

장인화
사내이사
대선조선(주)
사내이사

(3) 직원등의 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

봉강사업부
남
26
-
8
-
34
09년 06개월
540,547
15,898
-
-
-
-

봉강사업부
여
3
-
-
-
3
13년 03개월
37,911
12,637
-

합 계
29
-
8
-
37
09년 10개월
578,459
15,634
-

※ 급여총액은 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득금액으로, 동 보고서 공시금액은 현재 재직자(미등기임원보수포함)의 1분기 누적 지급액으로 기재하였습니다.※ 1인당 평균보수액은 상기 급여총액을 작성기준일 현재 기준 인원수(휴직자 및 미등기 임원 포함)로 단순평균하여 산정하였습니다.

(4) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
3
70,874
23,625
-

※ 급여총액은 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득금액으로, 동 보고서 공시금액은 현재 재직중인 미등기임원의 1분기 누적 지급액으로 기재하였습니다※ 1인당 평균보수액은 상기 급여총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 단순평균하여 산정하였습니다.

(5) 노동조합 현황

- 당사는 보고서 제출일 현재 노동조합이 결성되어 있지 않습니다. 당사는 노사협의회를 운영하고 있으며, 설립일 이후 현재까지 노동쟁의가 발생된 사실이 없습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1) 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기임원
5
2,000,000
사내이사 3명, 사외이사 2명(사내이사 1명 및 사외이사 전원은 감사위원회 위원 겸직)

※ 임원의 퇴직금은 회사 정관에 따라 주주총회에서 정하는 임원퇴직금 지급규정에서 정하고 있습니다. 따라서 상기 주주총회 승인 보수 한도에는 퇴직금이 포함되어 있지 않습니다.

2) 보수지급금액

2-1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
78,924
15,784
-

※ 보수총액은 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득금액으로 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지의 기간 동안 재임한 사내이사 및 사외이사의 보수 지급금액입니다.※ 1인당 평균보수액은 상기 보수총액을 작성기준일 현재 기준 등기임원 인원수로 단순평균하여 산정하였습니다.

2-2) 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
66,924
33,462
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
3
12,000
4,000
사외이사 겸직(2명)사내이사 겸직(1명)

감사
-
-
-
-

※ 1인당 평균보수액은 상기 보수총액을 작성기준일 현재 기준 등기임원 인원수로 단순평균하여 계산하였으며, 공시서류 작성일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지의 기간동안 중도퇴임한 이사에게 지급한 보수를 포함하여 산정하였습니다.자세한 사항은 'VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

3) 보수지급기준

제35조 [이사의 보수와 퇴직금]

① 이사의 연간 보수 총 한도는 주주총회의 결의로 이를 정한다.

② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회에서 결의한 임원 퇴직금 지급규정을 준용하여 지급한다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>- 자본시장법 제159조제2항 및 제160조에 따라 이사ㆍ감사 개인별 보수현황은 분기보고서에는 기재하지 않습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

- 자본시장법 제159조제2항 및 제160조에 따라 상위 5명의 개인별 보수현황과 산정기준 및 방법은 분기보고서에는 기재하지 않습니다.< 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 >- 당사는 회사설립 이후 보고서 제출일 현재까지 주식매수선택권을 임.직원등 어느누구에게도 부여한 사실이 없습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)
- 해당사항 없습니다.

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
1
1
-
-
-
-

일반투자
1
2
3
6,286,065
-685,377
-5,058
5,595,630

단순투자
-
1
1
2,408,498
-
-359,625
2,048,873

계
1
4
5
8,694,563
-685,377
-364,683
7,644,503

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용 공여 등

1) 당사는 아래 기재된 내용外 최근 3사업년도 기간동안 대주주(그 특수관계인을 포함)를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급, 대여(증권의 대여를 포함), 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접적 거래("신용공여등"이라 한다)에 해당하는 내역이 없습니다 가. 가지급금 및 대여금 당사의 보고서 제출일 현재 대주주등과의 가지급금 및 대여금 거래의 최근 3개년간 거래내역 및 잔액의 합계액이 3억원 미만이므로 해당 부분의 기재는 생략합니다.

나. 담보제공 내역

관계
목적
회사명
채권자
최초담보제공금액
여신금액
보증기간

기초
증감
기말
시작일
종료일

주요주주
차입보증
동일철강㈜
㈜인포인
4,000,000
4,000,000
(4,000,000)
-
2023.09.25
2024.01.02

※보고서 제출일 현재 차입금 전액상환으로 회사의 채무를 위해 담보로 제공되어 있는 금액은 없습니다.
다. 채무보증 내역 당사는 보고서 제출일 현재 대주주등에 제공한 채무보증 내역은 없으나, 기타 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 '5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내용'을 참조하시기 바랍니다.

2) 당사는 이와는 별도로 보고서 제출일 현재 최대주주등으로부터 아래와 같이 차입금 에 대한 보증을 제공받고 있습니다.(원화단위:천원, 외화단위:USD,JPY)

제공받는 내용
관련 채무

제공자
내 용
금 액
종 류
실행액
담보권자

장인화(개인최대주주)
특정근보증
USD 5,500,000
L/C 거래승인
USD 1,066,188
㈜부산은행

JPY 339,433,918

특정근보증
11,000,000
기업당좌대출
9,731,967

특정근보증
440,000
일반대출
400,000

특정근보증
330,000
지급보증
300,000

특정근보증
2,200,000
일반대출
2,000,000

특정근보증
11,000,000
일반대출
10,000,000

특정근보증
2,409,807
일반대출
2,190,733

특정근보증
USD 2,400,000

L/C 거래승인

USD 925,493
㈜기업은행

미확정채무
USD 452,092

2. 대주주등과의 자산 양수도 등
1) 증권 등 매수 또는 매도 내역

당사는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 대주주등과의 증권등을 매수 또는 매도한 내역(신규증자는 제외)은 없습니다. (※ 대주주와 회사간 1억원 이상의 자산양수도 거래)

2) 자산(영업) 양수.도, 교환, 증여등의 내역 당사는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 대주주등과의 자산 양수.도, 교환, 증여등의 거래를 한 내역이 없습니다.

3. 대주주등 과의 영업거래등
1) 영업거래(매출 및 매입 거래) 당사는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 대주주등과의 영업거래(*)는 없으나, 채권.채무 잔액은 아래와 같습니다.
(*) 최근사업연도 매출액의 5/100이상 해당하는 거래

(단위:천원)

당분기말
회사명
채 권
채 무

매출채권
임차보증금
미지급금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)화인인터내셔날
-
12,420
2,161

2) 기타주요거래 가. 당사는 보고서 제출일 현재 대주주등과의 부동산 매매를 한 사실이 없으며, 이와는 별도로 대주주등 으로부터 제1공장외 별도의 근무지 사유로 아래와 같이 임대차 계약을 맺고 있습니다.

임대인
임대면적
보증금
임대관리비
임대기간

(주)화인인터내셔날
119㎡
12,420
1,782
2021.12.1 ~ 2022.11.30

(주)화인인터내셔날
119㎡
12,420
1,871
2022.12.1 ~ 2023.11.30

(주)화인인터내셔날
119㎡
12,420
1,964
2023.12.1 ~ 2024.11.30

4. 대주주등과의 자금거래 내역

관계
거래종류
회사명
기간
목적
금액

최초
잔액

주요주주
자금차입
㈜인포인
2023.09.25 ~ 2024.01.02
CB상환자금
4,000,000
-

5. 대주주 이외의 이해관계자(※)와의 거래내용(특수관계자와의 거래내용 포함)
(※ 대주주를 제외한 5%이상 주식 소유 주주, 직원, 기타 이해관계자 등 ) 1) 당사 보고서 작성기준일 현재 대주주外 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당분기말

관계기업
㈜화인산업개발

㈜씨랩

기타특수관계기업
㈜화인베스틸

대선조선㈜

㈜에스비인베스트먼트

2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입등의 거래내역 등 (※ 특수관계자별 모든거래 합산 최근사업연도 매출액의 5/100이상 해당하는 거래 ) 당사의 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 기타 이해관계자와의 거래내용은 아래와 같습니다. (2-1) 매출.매입.자금 거래내역(원화단위:천원)

거래상대방
회사와의 관계
거래종류
최종거래일자
거래금액
비고

수성자산운용㈜ 등(※)
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
자금상환
2024.01.25
1,732,500
전환사채상환

※ 투자자가 회사의 주요 의사결정에 영향을 미침에 따라 유의적인 영향력이 존재하는것으로 판단하였으나, 당분기 중 전환사채 전액 상환에 따라 특수관계가 해소되었습니다

(2-2) 제공하고 있는 지급보증 내역(원화단위:천원, 외화단위:USD))

구 분
제공받는 자
보증기관
지급보증금액

기타특수관계자
대선조선㈜
한국수출입은행
USD 96,880,243

한국산업은행
USD 26,700,000

8,900,000

서울보증보험
30,102,104

합 계(USD)
USD 123,580,243

합 계(KRW)
39,002,104

(2-3) 제공하고 있는 담보보증 내역(원화단위:천원, 외화단위:USD))

담보수혜처
담보제공처
담보제공자산(*1)
장부금액(*2)
담보설정금액
담보제공사유

대선조선㈜
한국수출입은행한국산업은행
대선조선㈜ 보유주식 일체
-
235,703,000
대선조선채무보증

(*1) 대선조선의 경영정상화를 위해 금융채권자협의회 결의에 따라 신규자금을 제공받기 위하여 채권자인 한국수출입은행과 한국산업은행에게 당사가 보유한 대선조선 주식 전부를 제공하였습니다.(*2) 전기 중 대선조선(피투자회사)에 대한 유의적 영향력을 상실하여 지분법적용투자주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였고, 동 투자주식에 대한 비상장주식 가치평가 결과에 따른 장부금액은 0원 입니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나, 공시한 사항의 목적이 달성되지 않았고, 공시한 내용과 관련한 투자자의투자판단에 영향을 미칠 수 있는 내용상의 주요 변경상황은 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등 당사는 당분기말 현재 진행중인 소송내역은 없습니다.

나. 채무보증 현황 당사는 관계사인 대선조선(주)의 선박건조와 관련된 이행성보증 및 운영자금대출등에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다. 당사의 보고서 작성 기준일 현재 채무보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:USD))

채무자
채권자
보증시작일
최장 보증종료일
채무보증금액 증감내역
채무금액

기초
증감
기말

대선조선(주)(특수관계자)
한국수출입은행(*1)
2021년 07월 07일
2025년 09월 30일
US$ 118,581,977
-US$ 21,701,734
US$ 96,880,243
US$ 79,029,747

한국산업은행(*1)
2021년 10월 14일
2025년 01월 24일
US$ 11,200,000
-
US$ 11,200,000
US$ 16,315,733

한국산업은행(*2)
2021년 11월 23일
2025년 12월 31일
8,900,000
-
8,900,000
12,950,000

한국산업은행(*3)
2022년 03월 23일
2025년 12월 31일
US$ 3,700,000
-
US$ 3,700,000
US$ 10,800,000

하나은행(*2)
2022년 08월 26일
2024년 02월 25일
18,000,000
-18,000,000
-
-

한국산업은행(*1)
2022년 09월 27일
2024년 10월 31일
US$ 12,400,000
-US$ 6,200,000
US$ 6,200,000
US$ 9,079,983

한국산업은행(*1)
2022년 12월 29일
2026년 02월 27일
US$ 5,600,000
-
US$ 5,600,000
US$ 8,227,000

SGI서울보증보험(*4)
2023년 03월 28일
2024년 01월 29일
23,236,221
-23,236,221
-
-

SGI서울보증보험(*4)
2023년 05월 04일
2026년 01월 12일
30,102,104
-
30,102,104
30,102,104

합 계
US$ 151,481,977
-US$ 27,901,734
US$ 123,580,243
US$ 123,452,463

80,238,325
-41,236,221
39,002,104
43,052,104

(*1) 대선조선㈜의 수출이행성보증에 대한 지급보증으로 보증기간은 각 호선별 1차 선수금 입금일로부터 선박인도일까지입니다.(*2) 대선조선㈜의 운영자금대출에 대한 연대보증입니다. 보증금액은 채무금액 중 담보되지 아니한 신용대출의 120%이며, 이와 관련하여 금융보증부채를 계상하였습니다.(*3) 대선조선㈜의 선박건조에 필요한 수입기자재의 수입신용장 한도 약정을 위한 연대보증건이며, 이와 관련하여 금융보증부채를 계상하였습니다.(*4) 대선조선㈜의 선박건조와 관련하여 발주처로부터 수령하는 선수금에 대하여 서울보증보험과의 이행보증서 체결에 대한 연대보증건입니다.

다. 채무인수약정 현황- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 기타의 우발부채 및 약정사항 등- 기타 우발부채 등에 관하여 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'에서
참고하시기 바랍니다.

마. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 수사 사법기관의 제재현황 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 행정기관의 제재현황 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

일자
제재기관
처벌 또는조치대상자
처벌 또는조치내용
금전적제재금액
사유
근거법령
비고

2024-03-21
한국거래소
동일철강(주)
관리종목지정
-
최근3사업연도 중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생
코스닥시장상장규정 제53조 및 동규정시행세칙 제58조(별표 10)
-

라. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
-
보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 중소기업확인서

2023년 중소기업검토표 (1).jpg
2023년 중소기업검토표 (1)

2023년 중소기업검토표 (1-1).jpg
2023년 중소기업검토표 (1-1)

다. 외국지주회사의 자회사 현황

- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
라. 합병 등의 사후정보
(1) 중요한 자산양수도_유형자산 양도 결정당사는 부동산 매각을 통한 재무구조 개선을 위해 자산(하치장)을 매각하였으며, 자세한 내용은 금융감독원 공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 공시한 주요사항보고서(2022년 05월 24일에 제출한 유형자산 양도 결정에 대한 주요사항보고서)를 참고하여 주시기 바랍니다. 1) 주요사항보고서 주요 내용

구분
일자
목적물 및 거래대금
비고

자산양도
2022년 5월 24일

목적물 : 부산광역시 강서구 녹산산단 17로 76
- 토지(12,182㎡) - 건물(7,799.54㎡)거래대금 :
11,700,000,000원

. 2022년 5월 24일 이사회결의 및 유형자산 양도결정공시. 2022년 6월 27일 합병등 종료보고서 공시

1-1) 거래상대방

구 분
내 역

양수인
상 호 : 주식회사 화진정공

소 재 지 : 부산광역시 강서구 녹산산업중로 61번길 19

대표이사 : 이경춘

2) 자산양수도의 주요 진행 일정

구분
일자
비고

외부평가기간
2022년 05월 19일 ~ 2022년 05월 24일
선일회계법인

이사회결의일
2022년 05월 24일
-

계약 체결일
2022년 05월 24일
-

주요사항보고서 제출일
2022년 05월 24일
-

양수도 종료일
2022년 06월 27일
-

3) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 원)

과목
자산양수도 전
증감액
자산양수도 후

유동자산
27,835,790,992
11,700,000,000
39,535,790,992

비유동자산
71,563,900,963
-11,207,440,000
60,356,460,963

자산 총계
99,399,691,955
492,560,000
99,892,251,955

유동부채
46,575,691,152
-
46,575,691,152

비유동부채
15,410,409,948
-730,277,025
14,680,132,923

부채총계
61,986,101,100
-730,277,025
61,255,824,075

자본금
7,336,442,000
-
7,336,442,000

기타불입자본
25,748,097,034
-2,589,163,997
23,158,933,037

기타자본구성요소
29,208,600,881
-
29,208,600,881

이익잉여금(결손금)
-24,879,549,060
3,812,001,022
-21,067,548,038

자본총계
37,413,590,855
1,222,837,025
38,636,427,880

자본과 부채총계
99,399,691,955
492,560,000
99,892,251,955

※1) 상기 '자산 양수도 전' 요약 재무정보는 당사 최근 사업연도말(2021.12.31) 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표 기준입니다.※2) 상기 '자산양수도 후' 재무제표는 자산양도 전 재무제표에서 본 건 자산양도와 관련된 증감액만 단순 가감한 것으로 실제 자산 양도일에 작성될 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.

4) 합병등 전후의 재무사항 비교표 회사는 중요한 자산양수도 외부 평가시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았으므로 합병등 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다.

마. 보호예수 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
2,497,286
2024년 01월 12일
2025년 01월 12일
1년
모집(전매제한)
19,712,667

바. 녹색경영 등
- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
사. 특례상장기업의 사후정보 등
- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

(주)화인베스틸(※1)
상장
2007년 09월 19일
일반투자
4,500
4,977
16.64
6,286
-1,900
-2,185
-5
3,077
9.98
4,096
190,296
-18,028

(주)골든블루
비상장
2011년 11월 11일
단순투자
1,000
1,099
2.01
2,408
-
-
-359
1,099
2.01
2,049
221,656
31,413

(주)화인산업개발
비상장
2019년 03월 04일
일반투자
3,000
100
50.00
-
-
-
-
100
50.00
-
11,344
-781

대선조선(※1)
비상장
2021년 04월 16일
경영참여
23,000
9,931
45.10
-
-
-
-
9,931
45.10
-
546,467
-167,017

(주)씨랩(※2)
비상장
2024년 02월 20일
일반투자
1,500
-
-
-
35
1,500
-
35
30.00
1,500
2,551
98

합 계
-
-
8,694
-
-685
-364
-
-
7,645
-
-

(※1) 전기 중 피투자회사에 대한 유의적 영향력을 상실하여 지분법적용투자주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다.(※2) 당분기 중 지분을 신규 취득하였으며, 최초 취득일자는 내부결의에 의한 취득대금이 전액 납입완료(2024.2.19)된 일자의 익일(유상증자 효력발생일)로 기재하였습니다.(※3) 상기 최근 사업연도 재무현황은 2023년도 확정 재무제표 기준으로 작성되었습니다.