삼보산업 — [기재정정]투자설명서 (20240618)
제출인: 삼보산업

투자설명서
2.1
삼보산업

정 정 신 고 (보고)

2024년 06월 18일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 04월 01일

3. 정정사유 : 확정 발행가액 확정에 따른 정정

4. 정정사항

항 목
정 정 전
정 정 후

※ 금번 정정 사항은 확정 발행가액 산정에 따른 정정으로, 정정사항 확인의 편의를 위해 정정사항은

'굵은 분홍색'
글씨체

를 사용하여 기재하였습니다.

표지
모집 또는 매출총액 : 10,488,660,000원모집가액 : 442원

모집 또는 매출총액 :
8,
40
0,420,000원모집가액 : 354원

요약정보

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제 1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항
(주3) 정정 전
(주3) 정정 후

III. 투자위험요소 - 2. 회사위험

다. 과도한 차입금으로 인한 위험
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

바. 경영권 안정성에 대한 위험
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

아. 계속기업가정에 따른 불확실성 위험
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

III. 투자위험요소 - 3. 기타위험

나. 증자방식, 청약절차에 대한 주의 및 주가 하락 위험
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

V. 자금의 사용목적
(주8) 정정 전
(주8) 정정 후

(주1) 정정 전

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
23,730,000
100
442
10,488,660,000
주주배정후 실권주 일반공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

인수
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
보통주
23,730,000
10,488,660,000

- 인수수수료 : 250,000,000원- 실권수수료 : 잔액인수금액의 20.0%

잔액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 06월 20일 ~ 2024년 06월 21일
2024년 06월 28일
2024년 06월 24일
2024년 06월 28일
2024년 05월 17일

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2024년 04월 02일
2024년 06월 17일

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
6,055,000,000

채무상환자금
4,433,660,000

발행제비용
272,508,350

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

[정정] 주요사항보고서(유상증자결정)-2024.05.14

【기 타】

1) 금번 삼보산업(주)의 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 대표주관회사는 한국투자증권(주)입니다.2) 금번 유상증자는 잔액인수방식에 의한 것입니다. 대표주관회사는 주주배정후 실권주 일반공모 후 최종실권주를 잔액인수하게 되며, 인수방법 및 인수대가에 대한 자세한 내용은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 대표주관회사 한국투자증권(주)은 투자매매ㆍ중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 및 자본시장법상의 증권의 인수업무를 수행합니다.3) 상기 모집가액 및 발행제비용은
1차발행가액으로 산정된 것으로 향후 변경될 수 있습니다. 확정가액은 구주주 청약 초일 전 제3거래일에 결정될 예정입니다.4) 상기 청약기일은 구주주의 청약기일이며, 일반공모의 청약기일은
2024년 06월 25일 ~ 2024년 06월 26일
(2영업일간)입니다. 일반공모 청약 공고는
2024년 06월 24일에 당사, 대표주관회사의 인터넷 홈페이지를 통해 게시될 예정입니다.5) 일반공모 청약은 대표주관회사인 한국투자증권(주)의 본ㆍ지점, 홈페이지 및 HTS에서 가능합니다. 단, 구주주 청약 결과 발생한 실권주 및 단수주가 총 250,000주(액면가 100원 기준) 이하 이거나 배정하여야 할 주식의 공모금액이 1억원 이하일 경우에는 일반공모 청약을 하지 아니하고, 대표주관회사가 자기계산으로 인수할 수 있습니다.6) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 의거, 2024년 04월 02일부터

2024년 06월 17일
까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 「금융투자업규정」 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.7) 금융감독원에서 본 공시서류를 심사하는 과정에서 정정명령 조치를 취할 수 있으며, 정정 명령 등에 따라 본 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.8) 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

(주2) 정정 후

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
23,730,000
100
354
8,400,420,000
주주배정후 실권주 일반공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

인수
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
보통주
23,730,000
8,400,420,000

- 인수수수료 : 250,000,000원- 실권수수료 : 잔액인수금액의 20.0%

잔액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 06월 20일 ~ 2024년 06월 21일
2024년 06월 28일
2024년 06월 24일
2024년 06월 28일
2024년 05월 17일

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2024년 04월 02일
2024년 06월 17일

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
5,465,000,000

채무상환자금
2,935,420,000

발행제비용
271,162,470

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

[정정] 주요사항보고서(유상증자결정)-2024.06.18

【기 타】

1) 금번 삼보산업(주)의 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 대표주관회사는 한국투자증권(주)입니다.2) 금번 유상증자는 잔액인수방식에 의한 것입니다. 대표주관회사는 주주배정후 실권주 일반공모 후 최종실권주를 잔액인수하게 되며, 인수방법 및 인수대가에 대한 자세한 내용은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 대표주관회사 한국투자증권(주)은 투자매매ㆍ중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 및 자본시장법상의 증권의 인수업무를 수행합니다.3) 상기 모집가액 및 발행제비용은

구주주 청약 초일 전 제 3거래일에 결정된 확정 발행가액입니다.4) 상기 청약기일은 구주주의 청약기일이며, 일반공모의 청약기일은

2024년 06월 25일 ~ 2024년 06월 26일
(2영업일간)입니다. 일반공모 청약 공고는
2024년 06월 24일에 당사, 대표주관회사의 인터넷 홈페이지를 통해 게시될 예정입니다.5) 일반공모 청약은 대표주관회사인 한국투자증권(주)의 본ㆍ지점, 홈페이지 및 HTS에서 가능합니다. 단, 구주주 청약 결과 발생한 실권주 및 단수주가 총 250,000주(액면가 100원 기준) 이하 이거나 배정하여야 할 주식의 공모금액이 1억원 이하일 경우에는 일반공모 청약을 하지 아니하고, 대표주관회사가 자기계산으로 인수할 수 있습니다.6) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 의거, 2024년 04월 02일부터

2024년 06월 17일
까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 「금융투자업규정」 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.7) 금융감독원에서 본 공시서류를 심사하는 과정에서 정정명령 조치를 취할 수 있으며, 정정 명령 등에 따라 본 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.8) 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

(주2) 정정 전

당사는 이사회 결의를 통하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 제2항제1호에 의거 한국투자증권(주)와 주주배정후 실권주 일반공모에 대한 잔액인수계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 보통주 23,730,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 :원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

보통주
23,730,000
100
442
10,488,660,000
주주배정후 실권주 일반공모

주1
)
최초
이사회 결의일 : 2024년 04월 01일,
정정 이사회 결의일: 2024년 04월 25일
주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은
1차발행가액
기준으로 한 예정금액이며, 확정되지 않은 금액입니다.

발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에 의거 주주배정 증자시가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가격을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (舊) 「유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」 제57조의 방식을 일부 준용하여 'Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항의 3. 공모가격 결정방법'에 기재된 바와 같이 산정할 예정입니다.

■ 1차 발행가액 산출 근거본 공시서류의 1차 발행가액은 신주배정기준일 전 3거래일(2024년 05월 13일)을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 종가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 종가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 할인율 적용에 따른 모집가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 절상함)
※
1차 발행가액
= [기준주가 * (1- 할인율) ] / [ 1 + ( 증자비율 * 할인율 )]상기 방법에 따라 산정된 발행가액은
1차발행가액이며, 구주주 청약일전
3거래일에 확정발행가액이 결정될 예정입니다.

[
1차발행가액 산정표]

기산일 :
2024년 05월 13일

(단위: 원, 주)

일자
종가
가중산술평균주가
거래량
거래대금

2024-05-13
721
718
348,072
249,760,514

2024-05-10
711
709
165,828
117,587,274

2024-05-09
710
706
299,588
211,419,779

2024-05-08
703
705
551,932
389,174,376

2024-05-07
711
714
242,602
173,271,253

2024-05-03
718
718
255,214
183,278,379

2024-05-02
719
720
401,384
289,069,719

2024-04-30
733
735
347,921
255,650,489

2024-04-29
739
734
294,527
216,055,074

2024-04-26
731
734
533,722
391,889,073

2024-04-25
750
758
267,099
202,396,465

2024-04-24
755
757
366,506
277,541,456

2024-04-23
760
766
700,532
536,635,430

2024-04-22
767
762
486,402
370,740,215

2024-04-19
765
763
799,698
610,504,118

2024-04-18
788
779
1,246,880
971,511,706

2024-04-17
746
745
465,791
347,192,944

2024-04-16
747
766
1,077,509
825,354,584

2024-04-15
757
767
698,963
535,761,822

1개월 거래량 가중산술평균주가 (A)
749
-

1주일 거래량 가중산술평균주가 (B)
710
-

기산일 종가(C)
721
-

(A),(B),(C)의 산술 평균 (D)
727
(A+B+C)/3

기준주가 (E)
721
(C와 D중 낮은가액)

할인율 (F)
30%
-

증자비율 (G)
47.41%
-

1차발행가액(호가단위 미만은 호가단위로 절상,액면가액 이하일 경우 액면가액을발행가액으로 함)
442
기준주가 × (1-할인율)/ (1+유상증자비율 × 할인율 )

(후략)
(주2) 정정 후

당사는 이사회 결의를 통하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 제2항제1호에 의거 한국투자증권(주)와 주주배정후 실권주 일반공모에 대한 잔액인수계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 보통주 23,730,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 :원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

보통주
23,730,000
100
354
8,400,420,000
주주배정후 실권주 일반공모

주1)
최초
이사회 결의일 : 2024년 04월 01일,
정정 이사회 결의일: 2024년 04월 25일주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은

확정 발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에 의거 주주배정 증자시가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가격을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (舊) 「유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」 제57조의 방식을 일부 준용하여 'Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항의 3. 공모가격 결정방법'에 기재된 바와 같이 산정할 예정입니다.

■ 2차 발행가액 산출 근거

본 증권신고서의 2차 발행가액은 구주주 청약 초일 전 3거래일(2024년 06월 17일)을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 종가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 종가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액(2차 발행가액)으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

※ 2차 발행가액 = 기준주가 × [1 - 할인율(30%)]

[2차 발행가액 산정표]

기산일 : 2024년 06월 17일
(단위: 원, 주)

일자
종가
가중산술평균주가
거래량
거래대금

2024/06/17
505원
522원
487,941
254,937,909

2024/06/14
512원
513원
430,577
220,748,011

2024/06/13
527원
533원
990,852
528,481,362

2024/06/12
506원
509원
206,815
105,280,659

2024/06/11
510원
512원
229,442
117,448,882

1주일 거래량 가중산술평균주가 (A)
523원
-

기산일 종가(B)
505원
-

(A),(B)의 산술 평균 (C)
514원
(A+B)/2

기준주가 (D)
505원
(B와 C중 낮은가액)

할인율
30.00%
-

2차 발행가액

(호가단위 미만은 호가단위로 절상,액면가액 이하일 경우 액면가액을발행가액으로 함)

354원
기준주가 × (1-할인율)

■ 확정 발행가액의 산출근거

확정 발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 다만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 구주주 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

[「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」 제5-15조의2에 의거 산정한 가격 산정표]

(기산일: 2024년 06월 17일)
(단위 : 원, 주)

일수
일자
가중산술평균주가
거래량
거래대금

1
2024/06/17
522원
487,941
254,937,909

2
2024/06/14
513원
430,577
220,748,011

3
2024/06/13
533원
990,852
528,481,362

3거래일 가중산술평균(A)
526원

할인율
40%

청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%
316원
(단, 호가단위 미만은 절상)

※ 확정 발행가액 = Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%}이에 따라 확정발행가액은 354원으로 결정되었습니다.

(후략)
(주3) 정정 전

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
23,730,000

주당 모집가액또는 매출가액
예정가액
442

확정가액
-

모집총액 또는매출총액
예정가액
10,488,660,000

확정가액
-

청 약 단 위

(1) "구주주"의 청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식수에 신주배정비율("주주 배정분"에 해당하는 주식수를 자기주식을 제외한 발행주식 총수로 나눈 비율을 말하며, 자기주식과 발행주식총수는 신주배정기준일 현재의 주식수를 말한다)을 곱하여 산정된 배정주식수로 합니다. 다만, 신주배정기준일 현재 신주배정비율은 자기주식 변동으로 인하여 변경될 수 있습니다(단, 1주 미만은 절사한다).(2) 일반청약자의 청약단위는 최소 청약단위 500주이며, 일반청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구분
청약단위

500주 이상

1,000주 이하

500주 단위

1,000주 초과

5,000주 이하

1,000주 단위

5,000주 초과

10,000주 이하

5,000주 단위

10,000주 초과

50,000주 이하

10,000주 단위

50,000주 초과

100,000주 이하

50,000주 단위

100,000주 초과

500,000주 이하

100,000주 단위

500,000주 초과

1,000,000주 이하

500,000주 단위

1,000,000주 초과

1,000,000주 단위

청약기일
구주주(신주인수권증서 보유자)
개시일
2024년 06월 20일

종료일
2024년 06월 21일

일반모집 또는 매출
개시일
2024년 06월 25일

종료일
2024년 06월 26일

청약증거금
구주주(신주인수권증서 보유자)
청약금액의 100%

초 과 청 약
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

납 입 기 일
2024년 06월 28일

배당기산일(결산일)
2024년 01월 01일

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정 요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

(중략)라. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용의 변경시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.(2) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.(3) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다.(4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.(5) 본 증권신고서의 예정 모집가액은 확정되어 있는 것은 아니며, 청약일 3거래일 전에 확정 발행가액을 산정함으로써 확정될 예정입니다. 또한, 본 증권신고서의 발행예정금액은 추후 주당 발행가액이 확정되는 내용에 따라 변경될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.
(주3) 정정 후

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
23,730,000

주당 모집가액또는 매출가액
예정가액
-

확정가액
354

모집총액 또는매출총액
예정가액
-

확정가액
8,400,420,000

청 약 단 위

(1) "구주주"의 청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식수에 신주배정비율("주주 배정분"에 해당하는 주식수를 자기주식을 제외한 발행주식 총수로 나눈 비율을 말하며, 자기주식과 발행주식총수는 신주배정기준일 현재의 주식수를 말한다)을 곱하여 산정된 배정주식수로 합니다. 다만, 신주배정기준일 현재 신주배정비율은 자기주식 변동으로 인하여 변경될 수 있습니다(단, 1주 미만은 절사한다).(2) 일반청약자의 청약단위는 최소 청약단위 500주이며, 일반청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구분
청약단위

500주 이상

1,000주 이하

500주 단위

1,000주 초과

5,000주 이하

1,000주 단위

5,000주 초과

10,000주 이하

5,000주 단위

10,000주 초과

50,000주 이하

10,000주 단위

50,000주 초과

100,000주 이하

50,000주 단위

100,000주 초과

500,000주 이하

100,000주 단위

500,000주 초과

1,000,000주 이하

500,000주 단위

1,000,000주 초과

1,000,000주 단위

청약기일
구주주(신주인수권증서 보유자)
개시일
2024년 06월 20일

종료일
2024년 06월 21일

일반모집 또는 매출
개시일
2024년 06월 25일

종료일
2024년 06월 26일

청약증거금
구주주(신주인수권증서 보유자)
청약금액의 100%

초 과 청 약
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

납 입 기 일
2024년 06월 28일

배당기산일(결산일)
2024년 01월 01일

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정 요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

(중략)라. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용의 변경시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.(2) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.(3) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다.(4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.(5) 본 증권신고서의
확정 발행가액은 청약일 3거래일 전을 기산일로 발행가액을 산정한 금액입니다.
(주4) 정정 전(전략)

당사의 단기차입금의 어음할인 외 부분은 연장이 가능한 부분으로 2024년의 경우 동일 금액 연장 예정이며, 2025년부터 상환 계획에 있습니다.
장기차입금의 경우 분할상환 스케줄을 반영한 상환 금액이며, 단기차입금 연도별 상환액은 자금원천(유증대금, 자산매각, 배당금, 영업현금 창출)을 고려한 금액입니다.
연결기준 장, 단기 차입금 상환 계획은 다음과 같습니다.

[연결기준 당사 차입금 상환 계획]

(단위: 백만원)

구분
차입내역
차입잔액
상환 및 연장 계획

2024년 1분기
2024년(4~12월)
2025년
2026년
2027년
2028년

삼보산업㈜ - 단기
구매자금대출 등
52,140
-
6,000
16,000
7,000
12,000

어음할인(상환청구권유)
15,468

기한부L/C
21,621

무역금융대출 등
5,599

일반자금대출
500

외화차입금
3,098

삼보오토㈜ - 단기
운전자금대출 등
6,516

어음할인(상환청구권유)
11,969

시설자금대출 등
4,500

운전자금대출
12,906

무역어음대출
701

거래처 차입
500

삼보산업㈜ - 장기
일반운용자금 등
13,033
3,113
3,012
2,758
2,198
1,951

삼보오토㈜ - 장기
운전자금 대출 등
38,698
7,731
10,043
11,793
5,371
1,260

차입금상환(계획)
-
10,844
19,055
30,551
14,570
15,211

차입금잔액(예상)
187,249
176,405
157,350
126,799
112,229
97,018

이자상환 (예상액)
14,001
9,893
11,765
9,481
8,392
7,254

차입금상환(계획) + 이자상환(예상)
14,001
20,736
30,820
40,032
22,961
22,465

출처: 당사 제공자료

차입금 상환을 위한 자금 원천으로는 유증대금, 배당금, 투자부동산의 매각, 불용자산의 매각, 영업현금 창출이 있습니다. 배당금의 경우 종속회사 씨맥스커뮤니케이션즈를 통해 2024년 4월 3억원을 수령하였습니다. 투자부동산 매각의 경우 2024년 매각대금은 계약이 이미 진행된 상태로 3분기 이전에 24억원을 수령할 계획이며, 2026년 매각대금은 공장 이전을 목적으로 조성한 밀양토지였으나 현재는 이전 계획이 없는 상황으로 향후 3년 내에 현금화하여 약 168억원(감정가액)의 자금 유입을 계획하고 있습니다. 또한 불용자산의 매각의 경우 현재 원재료 보관 창고로 사용 중인 3공장을 향후 2년 내에 매각하여 매각대금 약 55억원을 마련할 계획입니다. 영업현금 창출의 경우 이익개선 및 판매증대와 현금의 유출이 없는 감가 상각비등을 제외 시 삼보산업은 월 1,400백만원, 삼보오토은 558백만원을 반영하였습니다.

[차입금상환을 위한 자금원천]

(단위: 백만원)

구분
2024년
2025년
2026년
2027년
2028년
비고

삼보산업㈜
유증대금
2,129
2,305
-
-
-
-

투자부동산 매각
2,400
-
16,800
-
-
밀양토지 매각 외

불용자산의 매각
-
5,500
-
-
-
3공장 매각

배당금
300
-
-
-
-
종속회사 배당금

영업현금 창출
12,600
16,800
16,800
16,800
16,800
이익개선, 판매증대

삼보오토㈜
영업현금 창출
5,022
6,696
6,696
6,696
6,696
이익개선, 판매증대

합계(차입금상환 예상액)
22,451
31,301
40,296
23,496
23,496
-

출처: 당사 제공자료

장·단차입금을 상기 계획과 같이 상환하였을 경우 2023년 부채비율 767.41%, 차입금의존도 55.61%에서 2028년 부채비율
424.82%
, 차입금의존도

37.81%
까지 개선될 수 있습니다.

[계획된 차입금 상환 시 연결기준 재무안정성 지표]

(단위: %)

구분
2023년
2024년
2025년
2026년
2027년
2028년

유동비율
74.02
73.37
72.94
75.00
76.35
77.38

부채비율
767.41
584.13
545.89
484.58
455.34
424.82

차입금의존도
55.61
52.75
49.86
44.40
41.36
37.81

출처: 당사 제공자료

(후략)

(주4) 정정 후(전략)

당사의 단기차입금의 어음할인 외 부분은 연장이 가능한 부분으로 2024년의 경우 동일 금액 연장 예정이며, 2025년부터 상환 계획에 있습니다.
장기차입금의 경우 분할상환 스케줄을 반영한 상환 금액이며, 단기차입금 연도별 상환액은 자금원천(유증대금, 자산매각, 배당금, 영업현금 창출)을 고려한 금액입니다.
연결기준 장, 단기 차입금 상환 계획은 다음과 같습니다.

[연결기준 당사 차입금 상환 계획]

(단위: 백만원)

구분
차입내역
차입잔액
상환 및 연장 계획

2024년 1분기
2024년(4~12월)
2025년
2026년
2027년
2028년

삼보산업㈜ - 단기
구매자금대출 등
52,140
-
4,500
16,000
7,000
12,000

어음할인(상환청구권유)
15,468

기한부L/C
21,621

무역금융대출 등
5,599

일반자금대출
500

외화차입금
3,098

삼보오토㈜ - 단기
운전자금대출 등
6,516

어음할인(상환청구권유)
11,969

시설자금대출 등
4,500

운전자금대출
12,906

무역어음대출
701

거래처 차입
500

삼보산업㈜ - 장기
일반운용자금 등
13,033
3,113
3,012
2,758
2,198
1,951

삼보오토㈜ - 장기
운전자금 대출 등
38,698
7,731
10,043
11,793
5,371
1,260

차입금상환(계획)
-
10,844
17,555
30,551
14,570
15,211

차입금잔액(예상)
187,249
176,405
158,850
128,299
113,729
98,518

이자상환 (예상액)
14,001
9,893
11,877
9,593
8,504
7,366

차입금상환(계획) + 이자상환(예상)
14,001
20,736
29,433
40,144
23,073
22,577

출처: 당사 제공자료

차입금 상환을 위한 자금 원천으로는 유증대금, 배당금, 투자부동산의 매각, 불용자산의 매각, 영업현금 창출이 있습니다. 배당금의 경우 종속회사 씨맥스커뮤니케이션즈를 통해 2024년 4월 3억원을 수령하였습니다. 투자부동산 매각의 경우 2024년 매각대금은 계약이 이미 진행된 상태로 3분기 이전에 24억원을 수령할 계획이며, 2026년 매각대금은 공장 이전을 목적으로 조성한 밀양토지였으나 현재는 이전 계획이 없는 상황으로 향후 3년 내에 현금화하여 약 168억원(감정가액)의 자금 유입을 계획하고 있습니다. 또한 불용자산의 매각의 경우 현재 원재료 보관 창고로 사용 중인 3공장을 향후 2년 내에 매각하여 매각대금 약 55억원을 마련할 계획입니다. 영업현금 창출의 경우 이익개선 및 판매증대와 현금의 유출이 없는 감가 상각비등을 제외 시 삼보산업은 월 1,400백만원, 삼보오토은 558백만원을 반영하였습니다.

[차입금상환을 위한 자금원천]

(단위: 백만원)

구분
2024년
2025년
2026년
2027년
2028년
비고

삼보산업㈜
유증대금
2,129
807
-
-
-
-

투자부동산 매각
2,400
-
16,800
-
-
밀양토지 매각 외

불용자산의 매각
-
5,500
-
-
-
3공장 매각

배당금
300
-
-
-
-
종속회사 배당금

영업현금 창출
12,600
16,800
16,800
16,800
16,800
이익개선, 판매증대

삼보오토㈜
영업현금 창출
5,022
6,696
6,696
6,696
6,696
이익개선, 판매증대

합계(차입금상환 예상액)
22,451
29,803
40,296
23,496
23,496
-

출처: 당사 제공자료

장·단차입금을 상기 계획과 같이 상환하였을 경우 2023년 부채비율 767.41%, 차입금의존도 55.61%에서 2028년 부채비율

446.54%
, 차입금의존도

38.18%
까지 개선될 수 있습니다.

[계획된 차입금 상환 시 연결기준 재무안정성 지표]

(단위: %)

구분
2023년
2024년
2025년
2026년
2027년
2028년

유동비율
74.02
73.37
72.94
75.00
76.35
77.38

부채비율
767.41
609.68
572.91
508.92
478.40
446.54

차입금의존도
55.61
52.75
50.10
44.70
41.69
38.18

출처: 당사 제공자료

(후략)
(주5) 정정 전

당사의 현재 최대주주는 대표이사 이태용으로 본 공시서류 제출일 전일 현재 발행주식총수의 15.59%인 7,802,359주를 보유하고 있습니다. 금번 유상증자를 통해 발행 예정인 주식은 23,730,000주이며, 최대주주인 이태용은 3,698,964주를 배정 받을 예정입니다. 최대주주는 배정주식의 100%를 청약할 예정이며, 이에 따라 금번 유상증자 이후 당사 최대주주의 예상 지분율은 15.59%로 본 공시서류 제출일 전일 지분율과 동일할 것으로 판단됩니다.

[최대주주 및 특수관계인 주식소유 현황]

(기준일 :
본 공시서류 제출일 전일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

2023년말
증권신고서 제출 전일

주식수
지분율
주식수
지분율

이태용
본인
보통주
7,802,359
15.59
7,802,359
15.59
-

이정용
특수관계인
보통주
1,154,875
2.31
1,154,875
2.31
-

이진용
특수관계인
보통주
707,690
1.41
707,690
1.41
-

이수용
특수관계인
보통주
574,050
1.15
574,050
1.15
-

계
보통주
10,238,974
20.46
10,238,974
20.46
-

출처: 당사 제공 자료

전술
한 바와 같이 당사 최대주주인
이태용은

100%
청약에 참여할 예정이며
,
배정주식의
100%
수준의 청약률을 가정할 경우 예상 청약 주식수는
3,698,964주입
니다.
이에 따른 예상 필요 청약 자금은 약
16.3억원
이
며,

최대주주는 금번 유상증자 청약자금을 자체보유 현금으로 집행할 예정입니다
.
다만
,
증자 진행 과정에서 주가 상승으로 인해
1차발행가액
대비 확정발행가
액이 변동될 경우 최대주주의 청약자금 부담 증가로 인하여 청약 주식수와 금액에 일부 변동이 발생할 수 있습니다
.

[최대주주 지분율 변동 시뮬레이션 : 유상증자]

(기준일 : 본 공시서류 제출일 전일)
(단위: 주, %)

성 명
주식의종류
유상증자 전
배정 주식수(예정)
청약 참여주식수(예정)
유상증자 후(예정)

주식수
지분율
주식수
지분율

이태용
의결권 있는 주식
7,802,359
15.59
3,698,964
36,698,964
11,501,323
15.59

주1) 최대주주 청약 참여 주식수는 배정주식수의 100%입니다.(1주 미만 단수주 절사)

한

편 당사는 2022년
11월
'
제
3
회
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
(
이하
'3CB')'
를 발
행한 이력이
있으며, 해당 3CB는 2023년 12월 중도상환청구권(콜옵션) 행사에 따라 당사가 17,240,000원 사채 취득하였습니다. 이 외에는 본 공시서류 제출일 기준 미상환 전환사채 및 신주인수권부사채는 보유하고 있지 않은 상태입니다.

전환사채는 투자자의 전환청구에 따라 당사 보통
주가 추가로 발행되는 옵션(전환권)이 부여된 주식연계채권이며,

전환사채가 보통주로 전환될 경우 기존주주들의 지분희석이 발생하게 되며
,
최대주주 이태용의 지분율 또한 희석될 수 있습니다
.
3C

B의 발행 당시 인수계약서 상
'
전환가액의 조정
'
관련 조항에 따라
,
금번 유상증자 이후

1차발행가액
기준, 기존 전환가액 1,038원에서

938원
으로 이 조정될 예정이며
,

이 경우 전환가능 주식수는 산식에 따라 기존
16,608주
에서
1,771주 늘어난
18,379주

로 변경될 예정입니다
.
(중략)

따라서 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자에 따라 전환가액이 조정된 이후, 최대주주가 배정물
량의 100%를 청약을 하고 전환 주식수 전량이 전환 청구될 경우
증권신고서 제출일 현재

1차발행가액
442원
을
기준으로 산출하였을때,
당사 최
대주주

지분율은
15.58%
로 본 공시서류 제출일 전일 지분율 대비
0.01%p.
감소할 예정입니다
.

[최대주주 지분율 변동 시뮬레이션 : 유상증자 + 3CB 전환청구]

(기준일 : 본 공시서류 제출일 전일)
(단위: 주, %)

성 명
주식의종류
유상증자 전

배정 주식 수 (예정)

청약 참여주식수(예정)
유상증자 및 전환청구 후(예정)

주식수
지분율
주식수
지분율

이태용
의결권 있는 주식
7,802,359
15.59
3,698,964
3,698,964
11.501.323

15.58

주1)
1차발행가액 기준. 최종적으로 실제 전환사채의 조정 전환가액은 확정발행가액으로 결정될 예정

유상증자 이후에도 이태용은

당사 최대주주로서의 지위를 유지할 예정이나
,
전술 한바와 같이 예기치 못한 상황으로 인한 청약실패 가능성이 상존하고 있으며
,
청약참여율이 당초 계획대비 낮아질 경우 경영권 위험이 대두될 가능성이 있습
니다.(후략)

(주5) 정정 후

당사의 현재 최대주주는 대표이사 이태용으로 본 공시서류 제출일 전일 현재 발행주식총수의 15.59%인 7,802,359주를 보유하고 있습니다. 금번 유상증자를 통해 발행 예정인 주식은 23,730,000주이며, 최대주주인 이태용은 3,698,964주를 배정 받을 예정입니다. 최대주주는 배정주식의 100%를 청약할 예정이며, 이에 따라 금번 유상증자 이후 당사 최대주주의 예상 지분율은 15.59%로 본 공시서류 제출일 전일 지분율과 동일할 것으로 판단됩니다.

[최대주주 및 특수관계인 주식소유 현황]

(기준일 :
본 공시서류 제출일 전일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

2023년말
증권신고서 제출 전일

주식수
지분율
주식수
지분율

이태용
본인
보통주
7,802,359
15.59
7,802,359
15.59
-

이정용
특수관계인
보통주
1,154,875
2.31
1,154,875
2.31
-

이진용
특수관계인
보통주
707,690
1.41
707,690
1.41
-

이수용
특수관계인
보통주
574,050
1.15
574,050
1.15
-

계
보통주
10,238,974
20.46
10,238,974
20.46
-

출처: 당사 제공 자료

전술
한 바와 같이 당사 최대주주인
이태용은

100%
청약에 참여할 예정이며
,
배정주식의
100%
수준의 청약률을 가정할 경우 예상 청약 주식수는
3,698,964주입
니다.
이에 따른 예상 필요 청약 자금은 약

13.1억원
이
며,

최대주주는 금번 유상증자 청약자금을 자체보유 현금으로 집행할 예정입니다
.
(삭제)

[최대주주 지분율 변동 시뮬레이션 : 유상증자]

(기준일 : 본 공시서류 제출일 전일)
(단위: 주, %)

성 명
주식의종류
유상증자 전
배정 주식수(예정)
청약 참여주식수(예정)
유상증자 후(예정)

주식수
지분율
주식수
지분율

이태용
의결권 있는 주식
7,802,359
15.59
3,698,964
3,698,964
11,501,323
15.59

주1) 최대주주 청약 참여 주식수는 배정주식수의 100%입니다.(1주 미만 단수주 절사)

한

편 당사는 2022년
11월
'
제
3
회
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
(
이하
'3CB')'
를 발
행한 이력이
있으며, 해당 3CB는 2023년 12월 중도상환청구권(콜옵션) 행사에 따라 당사가 17,240,000원 사채 취득하였습니다. 이 외에는 본 공시서류 제출일 기준 미상환 전환사채 및 신주인수권부사채는 보유하고 있지 않은 상태입니다.

전환사채는 투자자의 전환청구에 따라 당사 보통
주가 추가로 발행되는 옵션(전환권)이 부여된 주식연계채권이며,

전환사채가 보통주로 전환될 경우 기존주주들의 지분희석이 발생하게 되며
,
최대주주 이태용의 지분율 또한 희석될 수 있습니다
.
3C

B의 발행 당시 인수계약서 상
'
전환가액의 조정
'
관련 조항에 따라
,
금번 유상증자 이후
확정발행가액
기준, 기존 전환가액 1,038원에서

939원
으로 이 조정될 예정이며
,

이 경우 전환가능 주식수는 산식에 따라 기존
16,608주
에서

1,751주

늘어난

18,359
주

로 변경될 예정입니다
.
(중략)

따라서 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자에 따라 전환가액이 조정된 이후, 최대주주가 배정물
량의 100%를 청약을 하고 전환 주식수 전량이 전환 청구될 경우
증권신고서 제출일 현재

확정발행가액
354원
을
기준으로 산출하였을때,
당사 최대주주

지분율은
15.58%
로 본 공시서류 제출일 전일 지분율 대비
0.01%p.
감소할 예정입니다
.

[최대주주 지분율 변동 시뮬레이션 : 유상증자 + 3CB 전환청구]

(기준일 : 본 공시서류 제출일 전일)
(단위: 주, %)

성 명
주식의종류
유상증자 전

배정 주식 수 (예정)

청약 참여주식수(예정)
유상증자 및 전환청구 후(예정)

주식수
지분율
주식수
지분율

이태용
의결권 있는 주식
7,802,359
15.59
3,698,964
3,698,964
11.501.323

15.58

주1)
확정발행가액 기준.

(후략)

(주6) 정정 전(전략)
당사는 이러한 계속기업가정의 불확실성 기재에 따라 다양한 대처방안을 통해 재무구조 개선을 위한 노
력을 지속하고 있습니다.
우선 판매량 확대로 주요거래처인 기아자동차, 포스코 등에 지속적인 판매와 관계사인 삼보오토(주)의 공급물량 확대, 한국지엠 등 매출 20위내 거래처의 전략적 포트폴리오 구성으로 2023년 월 8,500톤 판매에서 2024년 월 10,000톤 판매를 확대를 계획하고 있습니다. 또한
당사는 매출원가율 개선에 노력하고 있습니다. 특화설비 도입을 통한 특정 원재료의 원료비 1kg당 30~40원을 절감 및 수율개선을 2024년부터 본격적으로 기대하고 있으며
원재료의 수입 비중을 줄여나감으로써 환율변동 위험 및 수입 비용을 줄이기 위한 노력을 하고 있습니다. 2021년 수입 비중은 57.4%, 2022년 54.6%, 2023년 53.3%,
2024년 1분기 56.3%

를 기록했습니다.

추가적인 자구계획으로 유상증자, 유휴자산 및 투자부동산의 매각을 통해 자금을 조달하고자 합니다. 한국투자증권과 총액인수 방식으로 진행되는 금번 유상증자를 통해 약 150억원의 자금을 조달할 계획이며, 유휴자산의 매각은 현재 가동을 하지 않고 원재료 보관 창고로 사용 중인 3공장을 2년 이내에 매각하여 매각대금 약 55억원으로 자금을 조달할 예정입니다. 투자부동산의 매각 부지의 경우 현재 매매계약이 성사된 건에 대해 2024년 3분기 매각대금 약 24억원이 입금될 예정이며, 이외에도 공장 이전을 목적으로 조성한 밀양토지였으나, 현재는 이전 계획이 없는 상황으로 향후 매각을 추진할 예정으로 매매계약이 체결될 경우 약168억원(감정가액) 정도의 자금 유입이 가능할 것으로 예상됩니다.(후략)
(주6) 정정 후(전략)
당사는 이러한 계속기업가정의 불확실성 기재에 따라 다양한 대처방안을 통해 재무구조 개선을 위한 노
력을 지속하고 있습니다.
우선 판매량 확대로 주요거래처인 기아자동차, 포스코 등에 지속적인 판매와 관계사인 삼보오토(주)의 공급물량 확대, 한국지엠 등 매출 20위내 거래처의 전략적 포트폴리오 구성으로 2023년 월 8,500톤 판매에서 2024년 월 10,000톤 판매를 확대를 계획하고 있습니다. 또한
당사는 매출원가율 개선에 노력하고 있습니다. 특화설비 도입을 통한 특정 원재료의 원료비 1kg당 30~40원을 절감 및 수율개선을 2024년부터 본격적으로 기대하고 있으며
원재료의 수입 비중을 줄여나감으로써 환율변동 위험 및 수입 비용을 줄이기 위한 노력을 하고 있습니다. 2021년 수입 비중은 57.4%, 2022년 54.6%, 2023년 53.3%,
2024년 1분기 56.3%
를 기록했습니다.

추가적인 자구계획으로 유상증자, 유휴자산 및 투자부동산의 매각을 통해 자금을 조달하고자 합니다. 한국투자증권과 총액인수 방식으로 진행되는 금번 유상증자를 통해 약

84억원
의 자금을 조달할 계획이며, 유휴자산의 매각은 현재 가동을 하지 않고 원재료 보관 창고로 사용 중인 3공장을 2년 이내에 매각하여 매각대금 약 55억원으로 자금을 조달할 예정입니다. 투자부동산의 매각 부지의 경우 현재 매매계약이 성사된 건에 대해 2024년 3분기 매각대금 약 24억원이 입금될 예정이며, 이외에도 공장 이전을 목적으로 조성한 밀양토지였으나, 현재는 이전 계획이 없는 상황으로 향후 매각을 추진할 예정으로 매매계약이 체결될 경우 약168억원(감정가액) 정도의 자금 유입이 가능할 것으로 예상됩니다.(후략)
(주7) 정정 전

당사의 금번 유상증자로 인하여 기발행주식총수 50,055,902주의 47.41%에 해당하는 23,730,000주가 추가로 발행될 예정입니다.

[당사 주가 및 유상증자에 따른 발행주식수 및 가격]

모집예정 주식 종류
기명식보통주
비 고

모집예정주식수
23,730,000
-

현재 발행주식총수
50,055,902
-

1차발행가액

442

증자비율 및 할인율 고려

기산일 종가

721

2024.05.
13
종가

(후략)
(주7) 정정 후

당사의 금번 유상증자로 인하여 기발행주식총수 50,055,902주의 47.41%에 해당하는 23,730,000주가 추가로 발행될 예정입니다.

[당사 주가 및 유상증자에 따른 발행주식수 및 가격]

모집예정 주식 종류
기명식보통주
비 고

모집예정주식수
23,730,000
-

현재 발행주식총수
50,055,902
-

확정발행가액
354
증자비율 및 할인율 고려

기산일 종가
505

2024.06.
17 종가

(후략)
(주8) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(주1)
10,488,660,000

발행제비용(주2)
272,508,350

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
10,216,151,650

주1)

상기 금액은

1차발행가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2)
상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3)
발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구분
금액
비고

발행분담금
1,887,950
모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

인수수수료
250,000,000
기본수수료: 2.5억원실권수수료: 20.0%(실권수수료 미포함)

표준코드발급수수료
10,000
신주인수권증서(R) 건당 10,000원

보통주추가상장수수료
3,220,000
250만원+100억원 초과금액의 10억원당 9만원(코스닥시장상장규정 시행세칙 별표 14)

주식발행등록수수료(신주인수권 및 주권)
1,000,000
1,000주당 300원 (주식 및 신주인수권증서 각각 별도 징수, 수수료 건당 상한 50만원 및 하한 4천원)(주식·사채 등의 전자등록업무규정 시행세칙 별표)

등록면허세
9,492,000
증자 자본금의 0.40% (지방세법 제28조, 10원 미만 절사)

지방교육세
1,898,400
등록면허세의 20%(지방세법 제151조, 10원 미만 절사)

기타비용
5,000,000
투자설명서, 통지서 인쇄 및 발송비 등

합계
272,508,350
-

주1)

상기 금액은
1차발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2)
발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3)
기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적가. 자금의 사용목적당사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금을 1) 운영자금 및 2) 채무상환자금으로 사용할 계획이며, 공모자금의 세부 사용 계획은 아래와 같습니다.

(기준일 :
2024년 05월 13일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
6,055
4,434
-
-
10,489

나. 자금의 세부 사용내역

[유상증자 자금사용의 개요]

(단위 : 백만원)

구분
내용
사용(예정) 시기
합계
우선순위

2024년
2025년
2026년

운영자금
원재료 매입
생산량증대
3,355
-
-
3,355
1

매입채무 상환
지연채무
2,700
-
-
2,700
2

운영자금 합계
6,055
-
-
6,055
-

채무상환자금
장단기 차입금
시설자금대출
450
216
-
667
3

일반운영자금
1,679
2,088
-
3,767
4

채무상환자금 합계
2,129
2,305
-
4,433
-

총합계
8,184
2,305
-
10,489
-

출처: 당사 제공 자료

(1) 운영자금

당사는 금번 유상증자 자금 중 약

60억원
을 운영자금으로 사용할 예정이며, 이 중 약
33억원
은 알루미늄합금괴 제조를 위한 원재료(Al-Scrap) 매입 자금으로 사용할 예정이며, 자금은 2024년 3분기와 4분기에 집행 예정입니다. 상세 사용 예정 내역은 하기와 같습니다.

[원재료 매입 자금 사용 세부내역]

(단위 : 백만원)

구분
품목
매입처
사용(예정) 시기
합 계

2024년
2025년

3Q
4Q
1Q
2Q
3Q
4Q

원재료매입
Al-Scrap 매입
NJS Metal, Ltd 등
2,500
855
-
-
-
-
3,355

합계
2,500
855
-
-
-
-
3,355

출처: 당사 제공 자료

당사는 운영자금 약

60억원
중 약
27억원을 매입채무 상환자금으로 사용 예정입니다. 상세 사용 예정 내역은 하기와 같습니다.

[매입채무 자금 사용 세부내역]

(단위 : 백만원)

구분
품목
매입처
사용(예정) 시기
합 계

2024년
2025년

3Q
4Q
1Q
2Q
3Q
4Q

매입채무 상환
Al-Scrap 매입
대승산업 외
1,500
1,200
-
-
-
-
2,700

합계
1,500
1,200
-
-
-
-
2,700

출처: 당사 제공 자료

(2) 채무상환자금 상세 내역
당사의 연결기준 총차입금은 2021년말 약 189,927백만원, 2022년말 약 183,897백만원, 2023년 약 189,766백만원 및
2024년 1분기 187,248백만원
을 기록하였습니다. 차입금 중 가장 많은 부분을 차지하고 있는 단기차입금은 대부분 구매자금대출, 기한부L/C 등 원재료 매입등에 필요한 자금으로 운영되고 있습니다.
이와 같이 차입금 증가가 계속될 경우 유동성을 포함해 당사 재무 안정성에 일부 부담으로 작용할 수 있는 가능성이 존재하여 당사는 금번 유상증자 조달 자금 중 약

44억원을 차입금을 상환하는데 사용할 계획입니다. (중략)

당사는 금번 유상증자를 통해 은행 차입금 중 만기 및 금리를 고려하여 아래와 같이 상환 예정입니다.

[은행 차입금 상환 세부내역]

(단위 : 백만원)

금융기관
대출명
만기일
금리
한 도
사용액
사용(예정) 시기
합계
우선순위

2024년
2025년
2026년

3Q
4Q
1Q
2Q
3Q
4Q
1Q
2Q
3Q
4Q

부산은행
시설자금대출
2024.07.12
5.51%
306
306
306
-
-
-
-
-
-
-
-
-
306
1

일반운영자금
2024.11.13
7.46%
2,000
318
87
58
-
-
-
-
-
-
-
-
145
2

일반운영자금
2025.01.06
6.80%
1,000
210
48
48
17
-
-
-
-
-
-
-
114
3

시설자금대출
2026.11.21
7.52%
8,880
334
29
29
29
29
29
-
-
-
-
-
143
5

일반운영자금
2028.11.15
7.96%
13,500
9,500
480
480
480
480
480
-
-
-
-
-
2,400
6

일반운영자금
2027.05.31
6.80%
1,000
875
62
62
62
62
62
-
-
-
-
-
312
7

일반운영자금
2026.08.31
6.23%
360
330
30
30
30
30
30
-
-
-
-
-
150
8

경남은행
시설자금대출
2028.09.15
2.25%
1,220
828
44
44
44
44
44
-
-
-
-
-
218
9

일반운영자금
2025.06.30
6.82%
1,000
528
83
83
83
83
-
-
-
-
-
-
333
4

일반운영자금
2026.11.09
6.19%
750
729
62
62
62
62
62
-
-
-
-
-
312
10

합 계
30,016
13,958
1,232
897
807
790
707
-
-
-
-
-
4,433
-

당사가 계획한 바와 같이 금번 유상증자를 통해 약

105억원의 자금을 조달하고, 그 중 차입금 상환을 위해 약
44억원의 자금을 사용할 시,
2024년 1분기 기준 당사의 차입금의존도는 약
56.30

%
수준으로 개선 될 것으로 판단됩니다.

(주8) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(주1)
8,400,420,000

발행제비용(주2)
271,162,470

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
8,129,257,530

주1)

상기 금액은
확정 발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2)
상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3)
발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구분
금액
비고

발행분담금
1,512,070
모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

인수수수료
250,000,000
기본수수료: 2.5억원실권수수료: 20.0%(실권수수료 미포함)

표준코드발급수수료
10,000
신주인수권증서(R) 건당 10,000원

보통주추가상장수수료
2,250,000

1
0억원당 25만원

(코스닥시장상장규정 시행세칙 별표14)

주식발행등록수수료(신주인수권 및 주권)
1,000,000
1,000주당 300원 (주식 및 신주인수권증서 각각 별도 징수, 수수료 건당 상한 50만원 및 하한 4천원)(주식·사채 등의 전자등록업무규정 시행세칙 별표)

등록면허세
9,492,000
증자 자본금의 0.40% (지방세법 제28조, 10원 미만 절사)

지방교육세
1,898,400
등록면허세의 20%(지방세법 제151조, 10원 미만 절사)

기타비용
5,000,000
투자설명서, 통지서 인쇄 및 발송비 등

합계
271,162,470
-

주1)

상기 금액은

확정 발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2)
발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3)
기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적가. 자금의 사용목적당사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금을 1) 운영자금 및 2) 채무상환자금으로 사용할 계획이며, 공모자금의 세부 사용 계획은 아래와 같습니다.

(기준일 :
2024년 06월 17일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
5,465,000,000
2,935,420,000
-
-
8,400,420,000

나. 자금의 세부 사용내역

[유상증자 자금사용의 개요]

(단위 : 백만원)

구분
내용
사용(예정) 시기
합계
우선순위

2024년
2025년
2026년

운영자금
원재료 매입
생산량증대
3,065
-
-
3,065
1

매입채무 상환
지연채무
2,400
-
-
2,400
2

운영자금 합계
5,465
-
-
5,465
-

채무상환자금
장단기 차입금
시설자금대출
450
72
-
522
3

일반운영자금
1,679
735
-
2,413
4

채무상환자금 합계
2,129
807
-
2,936
-

총합계
7,593
807
-
8,400
-

출처: 당사 제공 자료

(1) 운영자금 상세내역

당사는 금번 유상증자 자금 중 약
55억원을 운영자금으로 사용할 예정이며, 이 중 약
31억원은 알루미늄합금괴 제조를 위한 원재료(Al-Scrap) 매입 자금으로 사용할 예정이며, 자금은 2024년 3분기와 4분기에 집행 예정입니다. 상세 사용 예정 내역은 하기와 같습니다.

[원재료 매입 자금 사용 세부내역]

(단위 : 백만원)

구분
품목
매입처
사용(예정) 시기
합 계

2024년
2025년

3Q
4Q
1Q
2Q
3Q
4Q

원재료매입
Al-Scrap 매입
NJS Metal, Ltd 등
2,500
565
-
-
-
-
3,065

합계
2,500
565
-
-
-
-
3,065

출처: 당사 제공 자료

당사는 운영자금 약
55억원 중 약
24억원을 매입채무 상환자금으로 사용 예정입니다. 상세 사용 예정 내역은 하기와 같습니다.

[매입채무 자금 사용 세부내역]

(단위 : 백만원)

구분
품목
매입처
사용(예정) 시기
합 계

2024년
2025년

3Q
4Q
1Q
2Q
3Q
4Q

매입채무 상환
Al-Scrap 매입
대승산업 외
1,400
1,000
-
-
-
-
2,400

합계
1,400
1,000
-
-
-
-
2,400

출처: 당사 제공 자료

(2) 채무상환자금 상세내역
당사의 연결기준 총차입금은 2021년말 약 189,927백만원, 2022년말 약 183,897백만원, 2023년 약 189,766백만원 및
2024년 1분기 187,248백만원
을 기록하였습니다. 차입금 중 가장 많은 부분을 차지하고 있는 단기차입금은 대부분 구매자금대출, 기한부L/C 등 원재료 매입등에 필요한 자금으로 운영되고 있습니다.
이와 같이 차입금 증가가 계속될 경우 유동성을 포함해 당사 재무 안정성에 일부 부담으로 작용할 수 있는 가능성이 존재하여 당사는 금번 유상증자 조달 자금 중 약
29억원을 차입금을 상환하는데 사용할 계획입니다.

(중략)

당사는 금번 유상증자를 통해 은행 차입금 중 만기 및 금리를 고려하여 아래와 같이 상환 예정입니다.

[은행 차입금 상환 세부내역]

(단위 : 백만원)

금융기관
대출명
만기일
금리
한 도
사용액
사용(예정) 시기
합계
우선순위

2024년
2025년
2026년

3Q
4Q
1Q
2Q
3Q
4Q
1Q
2Q
3Q
4Q

부산은행
시설자금대출
2024.07.12
5.51%
306
306
306
-
-
-
-
-
-
-
-
-
306
1

일반운영자금
2024.11.13
7.46%
2,000
232
87
58
-
-
-
-
-
-
-
-
145
2

일반운영자금
2025.01.06
6.80%
1,000
162
48
48
17
-
-
-
-
-
-
-
114
3

시설자금대출
2026.11.21
7.52%
8,880
305
29
29
29
-
-
-
-
-
-
-
86
5

일반운영자금
2028.11.15
7.96%
13,500
9,020
480
480
480
-
-
-
-
-
-
-
1,440
6

일반운영자금
2027.05.31
6.80%
1,000
813
62
62
62
-
-
-
-
-
-
-
187
7

일반운영자금
2026.08.31
6.23%
360
300
30
30
30
-
-
-
-
-
-
-
90
8

경남은행
시설자금대출
2028.09.15
2.25%
784
784
44
44
44
-
-
-
-
-
-
-
131
9

일반운영자금
2025.06.30
6.82%
444
444
83
83
83
-
-
-
-
-
-
-
250
4

일반운영자금
2026.11.09
6.19%
667
667
62
62
62
-
-
-
-
-
-
-
187
10

합 계
28,941
13,033
1,232
897
807
-
-
-
-
-
-
-
2,936
-

(삭
제)

투 자 설 명 서

2024 년 06 월 18 일

( 발 행 회 사 명 )삼보산업 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 23,730,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
8,400,420,000원

1. 증권신고의 효력발생일 :
2024년 05월 14일

2. 모집가액 :
354원

3. 청약기간 :
2024년 06월 20일 ~ 2024년 06월 21일(2영업일)

4. 납입기일 :
2024년 06월 28일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
-

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.k

서면문서 : 삼보산업(주) → 경상남도 창원시 진해구 남의로 21번길 36 한국투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 의사당대로 88

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )한국투자증권(주)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인_20240618

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 국내외 경기 변동 요인에 따른 경
기 둔화 및 사업환경 악화 위험
국제통화기금(IMF)이 2024년 01월 발표한 "World Economic Outlook"에 따르면,
2023년 세계 경제성장률 전망치는 2023년 10월의 전망치인 3.0%보다 0.1%p 증가한 3.1%를, 2024년 성장률은 0.2%p 상향조정하여 3.1%로 전망하였습니다. IMF에 따르면 2024년 경제 성장률 전망치는 주요 중앙은행의 고금리 지속, 높은 부채 부담, 낮은 기본 생산성 등에도 불구하고 미국과 대형 신흥시장 및 개발도상국의 예상보다 큰 회복력과 중국의 재정지원, 인플레이션률 하락 등으로 인해 지난 10월 전망보다 상승했다고 밝혔습니다.
또한 한국은행은 2024년 2월 경제전망보고서를 통해 국내 경제성장률을 2024년 2.1%로 전망하였습니다. 이는 지난 2023년 11월 전망치와 동일한 수치입니다. 국내경제는 소비, 건설투자 등 내수 회복 모멘텀이 약화된 반면 수출이 예상보다 양호함에 따라 완만한 개선흐름을 이어갈 것으로 전망합니다.
또한, 대외적으로 주요국의 통화정책 기조 변화, 국제 유가 흐름, 중국 경제 향방, 지정학적 리스크 증가 등 다양한 불확실성이 상존하고 있어 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

상기와 같은 거시경제 불확실성은 국내외 경기 전반에 걸쳐 영향을 미칠 수 있으며, 당사가 영위하고 있는 알루미늄 합금 산업은 전방산업의 제품 수요가 경기변동에 따른 소비심리의 영향을 받습니다. 글로벌 및 국내 경기의 회복 추세는 현재 상황에서 예측하기 어려우며, 각국 중앙은행의 통화정책 불확실성, 인플레이션 지속, 지정학적 분열 등 다양한 하방 리스크에 노출되어 있습니다. 국내외 경제 회복이 지연되는 경우 대외 매출 비중이 높은 당사의 매출 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니, 투자자들께서는 국내외 시장상황 및 금융시장의 변동성에 대한 지속적인 모니터링 후 투자에 임하시기 바랍니다.

나.
완성차 업체 의존도에 따른 위험
알루미늄 합금 산업은 대표적인 재활용 산업의 하나로서, 사용된 알루미늄을 수거 후 재용해를 통해 알루미늄 합금 형태의 제품으로 생산되고 있습니다.
당사의 합금제품은 대부분 자동차부품용으로 사용되고 있으며, 그 외 전자 및 철강업계 등으로 판매되고 있습니다. 또한, 당사의 종속회사인 삼보오토(주)가 영위하고 있는 자동차 부품산업 역시 완성차 업체 및 시장 경기에 직접적으로 영향을 받고 있으며, 수주 및 주요 매출에 대한 완성차업체의 의존도가 높은 편입니다.
완성차 시장 성장률은
2012년 이후 둔화 기조가 이어지고 있으며
, 주요 선진시장인 미국과 유럽의 성장 정체
, 중국의 성장 둔화 등으로 저성장 국면이 당분간 이어질 것으로 예상됩니다
. 하지만 최근 차량용 반도체 이슈가 완화되고 친환경 자동차에 대한 수요가 급증함에 따라 자동차 산업에 대한 긍정적인 전망이 예측되고 있습니다
.
그럼에도 불구하고
, 현재 러시아
-우크라이나 전쟁
, 부진한 실물경제 지표 등에서 나타난 글로벌 경기침체 우려 등의 불확실성이 상존하는 상황입니다
. 해당 사태가 장기화 혹은 악화될 경우 국내외 경제의 불확실성 확대 및 회복지연으로 이어질 수 있으며
, 이는
당사 및 당사 주요 종속회사들의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니
, 투자자께서는 유의하시기 바랍
니다
.

다.
다각화된 경쟁구도 및 신흥국 업체들의 성장에 따른 위험
세계 자동차부품 업계는 미국
, 일본
, 유럽의
3강 축에서 한국
, 중국 등 신흥 부품업체들이 포함된 다각화된 경쟁구도가 형성될 것으로 전망되며
, 이러한 구조에서는 업체의 규모보다는 품질과 가격 경쟁력이 부품업체들의 성장에 있어 중요한 요소로 작용할 것으로 전망됩니다
. 특히 중국, 인도의 자동차 부품업체들은 자국내 대규모 내수 수요 및 자동차 산업의 성장을 기반으로, 선진국 자동차 부품업체의 인수ㆍ합병을 통해 기술력을 확보하고 있어 빠른 성장이 예상됩니다.
이러한 다각화된 경쟁구도 및 신흥국 업체들의 성장은 국내 부품사들에게 장기적으로 위협요인이 될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

라.
알루미늄 2차 정련품 시장 경쟁 관련 위험
알루미늄 합금 산업은 공급과잉으로 인한 무한경쟁 체제에 놓여있으며, 알루미늄 합금의 특성상 제품의 성능이나 품질에서는 업체간 경쟁에서 차별적우위를 점하기 어렵습니다. 이에 제품 단가에 따라 경쟁적 우위가 확보되므로 원가절감을 통한 가격 경쟁력 확보가 경쟁용소로 작용하게 됩니다.
이로 인해 기업들은 원가경쟁력확보 등 국내시장 및 해외시장에서 경쟁력 확보에 많은 노력을 기울이고 있습니다. 이러한 산업적 특성으로 인해, 향후 당사의 수익성과 사업성이 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

마.
원재료 수급, 가격 변동 및 환율 변동에 따른 위험
알루미늄 합금 제조에 필요한 원재료는 국내업체 공급부족으로 인해 수입에 의존하는 비율이 높으므로 원재료의 안정적인 조달측면에서
환율 및 비철금속가격에 대한 변동성은 항상 알루미늄 합금 산업 전체의 위협요소로 존재하고 있습니다.
또한, 알루미늄 합금의 특성상 제품의 성능이나 품질에서는 업체간 경쟁에서 차별적 우위를 점하기 어려우며 제품 단가에 따른 경쟁적 우위가 확보되므로 원가절감을 통한 가격 경쟁력 확보가 중요한 경쟁요소로 작용하게 됩니다.
당사 및 당사의 종속회사인 삼보오토(주)는 매출원가에서 원재료비가 차지하는 비중이 매우 크기 때문에 원재료비의 변동에 따라 당사의 수익성 또한 영향을 받게 됩니다.

이에
, 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단되
며, 투자자분들께서도 투자 판단 시 이점 유의하시길 바랍니다.

바.
환경 규제 관련 위험

알루미늄산업을 영위하기 위해서는 제품 생산과정 중에서 발생하는 이산화탄소 배출량 규제 등의 환경
, 보건
, 안전 관련 법규 및 규정들을 준수해야 합니다
.

또한 오염물질 및 이산화탄소 배출
, 유독성 물질 및 폐기물의 저장·처리·폐기
, 오염된 지역에 대한 조사 및 복구와 같은 환경
, 보건
, 안전 관련 이슈들은 철강산업 및 비철금속 제조업과 밀접한 관련이 있습니다
.
당사는 부산공장과 서산공장의 직전 5개년 평균 생산량을 기준으로 탄소배출권을 할당 받고 있으며,
당사의 경우 최근 5개년간 알루미늄 제품 생산 가동률이 최근 5년간 90%를 상회하고 있어, 향후 생산량 증가에 따른 배출권 부족 가능성은 제한적이나, 추후 기중 증설에 따른 생산량이 증가하는 상황이 발생할 경우 배출권 부족이 비용부담 증가로 이어질 수 있습니다. 또한 당사의 경우 알루미늄합금괴 등 제품 생산시 온실가스를 유발함에 따라 배출권거래제의 변화에 따라 수익성에 직접적인 영향을 미칠수 있는 위험을 지니고 있습니다.

이와 같이 정부의 규제정책에 따라 당사가 의무적으로 이행해야 하는 온실가스 배출권거래제도 및 질소산화물 부담금과 같은 환경 정책은 추가적인 비용 부담을
유발할 가능성이 있으며, 이에 따라 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 가능성이 있으니
, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

사.
방송산업의 법률 및 규제에 따른 위험
방송 산업은 국가 전반에 미치는 영향력과 공공성으로 인해 광고, 편성, 제작 등 사업 전반에 대한 법적, 제도적 규제가 강하기 때문에 정보의 규제 방향에 따라 영업 여건이 직접적인 영향을 받으며 관련 규제 위험에 노출되어 있습니다. 당사가 속한 방송채널사용사업의 경우 사회 및 문화적 영향력, 전파자원의 희소성, 공공서 등으로 인해 국가에서 신규 사업자의 시장진입 규제와 소유 규제, 프로그램 편성 등에 대한 일정한 규제를 하고 있기 때문에 경영 및 영업 활동을 함에 있어서 여러 규제와 제한을 받습니다.
향후 추가적인 정부의 규제 및 제도 변화에 따라 당사의 영업여건에 영향을 미칠 수 있으며, 변경된 제도 및 환경에 당사가 적절하게 대응하지 못 할 경우 당사의 매출에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자들께서는 방송사업과 관련된 규제 변동 및 법률 개정에 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

자.
콘텐츠 경쟁력 제고 및 경쟁 심화 관련 위험

방송산업은 플랫폼 중심에서 콘텐츠 중심의 산업으로 재편됨에 따라 시청점유율을 높일 수 있는 킬러콘텐츠의 생산 역량이 중요해지고 있습니다.
이를 위한 직접적인 제작 비용은 물론 장기적인 역량 축적을 위하여 계속적인 투자가 필요하며, 이에 상당한 자금을 투입하고도 이에 상응하는 시청률을 확보하지 못할 수 있습니다.
또한 방송채널사용사업자간의 경쟁이 치열해 지고 있는 가운데 지상파 대비 낮은 시청률로 낮은 광고 단가가 책정되어 수익성이 악화될 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 매출액 및 수익성 저하 위험
당사의 3개년 간 연결기준 매출규모는 2021년 약 3,560억원, 2022년 약 4,550억원, 2023년 약 4,271억원으로 2022년 증가했다가 다시 감소하는 추세에 있습니다
.

영업이익은 2021년 약 146억원을 기록한 이후에 2022년 약 84억원, 2023년

-6억원
으로 지속적으로 감소하는 추세에 있습니다.

2022년 전년대비 매출액이 늘었지만 영업이익은 줄었습니다. 이는 중국의 환경규제 일환인 알루미늄 감산으로 원자재 가격이 급등하면서 매출원가율의 상승에 기인합니다. 2023년은 원자재 단가 하락폭 보다 제품 단가 하락폭이 크게 발생하는 과정에서 원가율 증가로 영업손실을 기록했습니다.

2024년 1분기에는 약 9억원의 영업이익을 기록했지만, 외환차손 등의 금융비용 증가로 인해 약 44억원의 당기순손실을 기록했습니다.

당사는 알루미늄 합금 부문, 자동차 부품의 수익성 개선을 위해 인원 구조조정, 효율적 자산운용(비효율 제품 공장폐쇄), 수익성 위주 제품(비자동차 철강 탈산제 판매, 임가공 매출 종료 등), 수출고객 개발 등의 조치를 시행하고 있습니다.
그러나
산업
특성상 주요 원재료(Virgin, Al-Scrap 등)가 상당수 해외수입에 의존하고 있고, 이 원재료의 가격은 당사가 통제할 수 없는 변수인 런던금속거래소(LME) 비철금속 가격과 환율에 연동되는 모습을 보이고 있어 해당 가격의 급변시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

나. 재무안정성 저하 위험
당사의 재무안정성은 저하되는 추세에 있습니다. 2022년말 연결기준 유동비율, 부채비율, 차입금의존도는 각각 77.04%, 583.22%, 54.34%을 기록했으며, 수익성 측면에서 당기순손실의 지속으로 재무안정성 비율은 지속 악화되어
2024년 1분기
기준 당사의 유동비율, 부채비율, 차입금의존도
는 각각
70.31%, 854.79%, 56.32%
를 기록하였습니다.

당사는 단기간에 걸쳐 외부 차입을 통한 과도한 투자를 함으로써 금융부채가 증가했습니다. 이에 당사의 최근 3개년 이자비용을 살펴보면 연간기준 70~140억원 규모가 지출되고 있으며, 규모는 지속적으로 증가하고 있습니다. 금융비용의 증가, 각종 환경 규제 등의 강화로 인한 원가율 상승, 업계의 과도한 경쟁으로 인한 입찰단가 하락 등의 요인으로 당사의 연결기준 영업이익은 2023년 영업손실을 기록했으며,
이자보상배율 역시 2021년 1.92배 기록한 이후 2022년과 2023년 1배를 하회하는 수준을 기록하였습니다.

2024년 1분기에는 약 9억원의 영업이익을 보였지만, 여전히 이자보상배율은 1배를 하회하는 수준을 보였습니다.
한편, 당사의

2021년부터 2024년 1분기까지의
연결기준 현금흐름 추이를 살펴보면 현금의 유출이 없는 대규모 감가상각비가 연간기준 100억원이상을 기록하고 있습니다. 이에 영업활동현금흐름은 순유입을 기록하고 있으므로 이자비용 부담 능력은 일부 보유하고 있는 것으로 판단됩니다.
그러나 이자보상배율 1배 미만이 지속되고, 전방산업의 침체와 매출원가율 상승 등이 지속된다면 이자비용 지급능력에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자 시 유의하시기 바랍니다.

또한, 당사는 장단기차입금의 상환과 차입금에 따른 이자비용의 지출은 영업현금 창출액, 배당금, 투자부동산 및 불용자산 매각대금을 원천으로 대응할 계획입니다. 다만, 당사의 영업에 따른 이익개선 및 판매증대가 예상대로 전개되지 않을 경우 당사가 계획한 원금상환 계획에 차질이 발생할 위험이 있음을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 과도한 차입금으로 인한 위험당사의 주요 재무안정성 지표 추이를 살펴보면, 연결기준 부채비율은 2021년 510.5%, 2022년 583.2%, 2023년 767.4%,
2024년 1분기 854.79% 로 지속적으로 증가하였습니다. 이는 당사의 자본의 감소 및 차입금 증가에 따른 부채총계의 증가에 기인했습니다.

당사의 연결기준 총차입금은 2021년 약 189,927백만원, 2022년 약 183,897백만원, 2023년 약 189,766백만원
및

2024년 1분기 187,249백만원
을 기록하였습니다. 당사의 차입금의 경우 부채총계에서 62% 이상을 차지하고 있어, 그 수준이 과중한 편인 것으로 판단됩니다.
이와 관련하여 당사의 감사인들은 감사보고서, 반기검토보고서에 계속기업가정의 불확실성 의견을 강조사항으로 기재하고 있으며, 이에 당사는 부채비율을 지속적으로 모니터링 할 필요가 있다고 판단됩니다.

더불어 향후에도 전방산업의 침체 및 시장경쟁 심화에 따른 저마진영업으로 인해 영업이익률이 악화되거나, 차입금 상환을 위한 자금조달이 용이하지 않아 유동성 위기가 발생할 경우, 당사는 채무불이행 상황에 놓이게 될 수 있습니다. 또한 이로 인해, 기타 은행권 차입금의 상환 요구에 따라 연쇄적인 채무 불이행 상황이 발생할 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

라. 거래처 부실에 따른 매출채권 회수 위험당사의 매출은 내수 판매의 경우 물품 납품 후 대금회수까지 2~3개월이 소요되며, 해외의 경우 선적 후 창고 입고 이후 결제되는 구조로 대금회수까지 3~4개월의 기간이 소요되고 있습니다.
2021년부터 2024년 1분기까지
당사의 매출채권 및 대손충당금 추이를 살펴보면 2021년 11.68%, 2022년 10.01%, 2023년 12.08%,
2024년 1분기 11.64%
로 10%이상을 기록하고 있으며, 이는 2017년 특정 거래업체 도산에 대손충당금이 크게 늘어난 이후에 변화는 미미한 상태입니다.
당사의 매출채권 중 큰 비중을 차지하는 업체는 기아자동차, 삼보오토, 디엘모터스, 한국지엠 등의 업체로 해당 업체들 신용도를 고려시 업체 부도에 따른 신용위험은 크지 않을 것으로 판단됩니다.
알루미늄 합금 사업부문, 자동차 부품 부문의 경우 사업특성상 주요 거래처가 자동차 산업 등에 집중되어 있고, 자동차 산업의 업황이 부정적인 점을 고려하면 당사가 거래하고 있는 거래처의 부실 가능성을 배제할 수 없으며, 이러한 경우 매출채권 회수 가능성이 악화되어 당사의 재무구조 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

마. 연결회사 변동 위험
2024년 1분기말 기준 당사의 종속기업은 삼보오토, (주)씨맥스커뮤니케이션즈가 있으며, 지분율은 각각 69.68%, 27.53%를 보유하고 있습니다.
삼보오토(주)는 2012년 4월 법정관리 중이던 (주)하이드로젠파워를 당사가 제3자배정 유상증자 방식의 현금출자를 통해 매입하였으며, 현재 알루미늄 다이캐스팅 공법으로 자동차 부품 제조업(엔진 케이스류, 변속기 부품, 조향장치 등)을 영위하고 있는 업체입니다. (주)씨맥스커뮤니케이션즈의 경우 2011년 6월 (주)씨맥스커뮤니케이션즈의 발행 전환사채를 인수 후 전환을 통해 지분 확보하였으며, 현재 방송채널사용사업자로서 해외 브랜드와의 독점 라이센스를 기반으로 위성방송, 케이블 TV, IPTV 등 플랫폼 사업자에 론칭되어 현재 Playboy TV를 운영, 영위하고 있습니다.

자산총계 기준 당사의 종속기업 중 가장 큰 비중을 차지하고 있는 기업은 삼보오토(주)로 2023년말 기준 약 1,234억원의 매출과, 약 14억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 그러나 2021년 약 12억원, 2022년 약 10억원의 당기순이익을 기록한 바 있으며, 이와같이 이익의 변동성이 존재하고 있습니다.

(주)씨맥스커뮤니케이션즈의 경우 2022년 기준 매출액 약 85억원, 당기순이익 약 29억원을 기록하였으며, 2023년 기준 매출액 약 79억원, 당기순이익 약 25억원을 기록했습니다.
2024년 1분기 기준으로도 매출액 약 18억원, 당기순이익 약 7억원
을 기록하는 등 꾸준히 이익을 창출하고 있습니다.

한편, 당사가 보유하고 있는
삼보오토(주) 주식수의 약 90% 및 (주)씨맥스커뮤니케이션즈의 보유주식 전량이 당사의 차입금과 관련한 담보로 제공되어 있습니다.
당사의 차입금과 관련하여 원리금상환이 적시에 이루어지지 못할 경우 담보권 실행을 통해 보유주식에 대한 처분이 발생할 가능성이 있으며, 이 경우 당사의 연결기준 재무상태에 부정적 영향이 발생할 가능성이 있습니다.
이 점 반드시 투자에 참고하시기 바랍니다.
바. 경영권 안정성에 대한 위험
당사의 현재 최대주주는 대표이사 이태용으로 본 공시서류 제출일 전일 현재 발행주식총수의 15.59%인 7,802,359주를 보유하고 있습니다. 금번 유상증자를 통해 발행 예정인 주식은 23,730,000주이며, 최대주주인 이태용은 3,698,964주를 배정 받을 예정입니다. 최대주주는 배정주식의 100%를 청약할 예정이며, 이에 따라 금번 유상증자 이후 당사 최대주주의 예상 지분율은 15.59%로 본 공시서류 제출일 전일 지분율과 동일할 것으로 판단됩니다. 또한 당사는 수입신용장개설 지급보증으로 2018년 11월 13일 부산은행으로 최대주주 소유주식 중 1,113,939주를 담보로 제공한 바가 있으며, 차입목적, 계약 연장 및 채무금액 변경 등에 따라 본 공시서류 제출일까지 15번의 정정신고(공시)를 했습니다. 본 공시서류 제출일 기준 가장 최근 정정신고(공시)는 2024년 01월 25일이며, 기업구매자금 대출 목적으로 차입한 자금은 약 312억원, 담보로 제공된 최대주주 주식수는 5,569,695주입니다. 본 공시서류 제출일 전일 기준 회사 총 발행 주식수는 50,055,902주이며,
최대주주변경을 수반하는 주식담보제공계약 체결 관련 채무불이행 등 약정 위반의 경우 담보권 전부 실행시 최대주주 주식수는 2,232,664주가 되어 지분율은 4.46%로 하락하게 될 가능성이 존재합니다. 이에 따라 최대주주 변경 및 경영권 불안정성 위험이 대두 될 수 있으니 투자자께서는 투자 판단 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 우발채무 위험
2024년 1분기말 당사는 종속기업인 삼보오토(주)와 관계기업인 한성산업(주)에 원화기준 약
361억원을 지급보증을 하고 있습니다. 이외에도
2024년1분기말 기준 만기가 도래하지 않은 할인어음 잔액은
25,192,224천원입니다. 이 중
2024년 1분기말 기준 제거조건을 충족하지 못한 금액은
22,591,019천원입니다.

당사는 이와 같은 우발채무 및 약정사항이 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있으나, 향후 대내외적인 환경변화에 따라 우발채무가 현실화 될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 가능성을 완전히 배제할 수는 없습니다.

아. 계속기업가정에 따른 불확실성 위험당사는 2021년, 2022년 지정감사인인 신한회계법인으로 감사를 받았습니다. 이후 2023년에는 자율감사인으로 전환되어 성현회계법으로부터 감사를 진행했습니다.
감사인들은 당사의 감사·검토보고서상에서 강조사항으로 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 있다는 의견을 게재하였습니다.
당사는 이러한 계속기업가정의 불확실성 기재에 따라 기존 단기차입금의 연장 등을 실시하여 자금을 조달하고 차입규모 등 재무구조 개선을 위한 노
력을 지속하고 있습니다. 그러나 2023년말 감사보고서에도 계속기업 가정의 불확실성에 관한 내용이 기재되고 있고,
향후 실적 악화가 지속될 경우 감사의견의 변형이 발생할 수 있으며, 해당 의견의 변형은 코스닥 시장 상장폐지 요건에 해당하므로 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 환율변동에 따른 위험당사의 원재료 수입에 따른 환율변동에 영향을 받게 되는 바,
향후 환율변동 상황에 따라 일정수준의 환리스크는 불가피할 것으로 예상되며, 이는 재무상태 및 경영성과 등에도 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

차. 관리종목 지정 및 상장폐지 위험

자본잠식이란 자본총계가 지속적으로 감소하여 자본금보다 적은 경우를 의미하며, 완전자본잠식이란 회사의 잉여금이 바닥나고 자본금을 완전히 잠식한 단계로 자본총계가 마이너스(-)가 된 상태를 의미합니다. 코스닥시장 상장규정」 제53조, 제54조 및 제56조 에 따르면, 최근 사업연도말을 기준으로 자본잠식률 50%이상에 해당하는 경우 상장적격성 실질심사 대상(관리 종목지정)이 되며, 이후 직후사업연도 기준으로 자본잠식률을 100분의 50 미만으로 감소시키지 못할 경우 상장폐지 사유에 해당하게 됩니다. 당사는
2024년 1분기말

44억원

의 당기순손실을 기록하였지만,

2024년 1분기말
기준 자본잠식률

-2.30%

수준으로 "투자주의 환기종목"에 해당되지 않습니다.
「코스닥시장 상장규정」제53조(관리종목)은 매출액, 법인세비용차감전계속사업손실 등 코스닥시장 상장법인으로서의 경영성과 및 재무상태에 미달하는 경우 관리종목을 지정하도록 명시되어 있습니다. 또한 회사가 관리종목으로 지정될 경우 회사의 주식은 매매거래가 정지되며, 매매거래 정지 기간은 관리종목 지정 사유 해소 시점까지 유지됩니다.당사는 본 공시서류 제출일 전일 기준 코스닥시장 상장규정 상 관리종목 지정 및 상장폐지요건에 해당하는 경우는 없습니다. 하지만 당사의 노력에도 불구하고 영업수익 확대 지연에 따라 해당 요건별 유예기간이 경과한 시점에도 당사의 매출이 저조하여 재무성과를 나타내지 못할 경우 관리종목으로 지정 또는 상장폐지 요건에 해당할 수 있으니 투자자께서는 투자판단시 이점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가.
신주의 환금성 제약 및 주가 변동에 따른 손실 위험
금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며
,
청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

나.
증자방식, 청약절차에 대한 주의 및 주가 하락 위험
당사의 금번 유상증자로 인하여 기발행주식총수
50,055,902주의
47.41%
에 해당하는
23,730,000주가 추가로 발행될 예정입니다
.
본 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행됨에 따라 일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식에 대해서는 대표주관회사가 자기계산으로 잔액인수하게 됩니다
.
만약 본 유상증자 청약에서 대량 실권이 발생하여 대표주관회사가 실권주를 인수하게 될 경우 주가에 어떠한 영향을 미칠지는 예상하기 어렵습니다
.
다만
,
대표주관회사가 당사 주식 인수 후 수익을 확정하기 위해 빠른 시일 내에 인수한 주식을 장내에서 매각하게 된다면 단기적으로 당사 주가에 악영향을 미칠 수 있으며
,
대표주관회사가 인수한 주식을 일정 기간 보유하더라도 동 인수 물량이 잠재 매각 물량으로 존재하여 주가 상승에 부담으로 작용할 가능성이 있습니다
.
대표주관회사가 최종 실권주를 인수할 경우
,
당사는 실권주 인수금액의
20.0%
를 추가수수료로 지급하게 됩니다
.
이를 고려할 때
,
대표주관회사의 실권주 매입단가는 일반청약자들 보다
20.0%
낮은 것과 같은 결과가 초래되어 인수 물량을 단기간에 처분하게 될 소지가 높을 것으로 예상되며 일시적으로 대규모 물량이 출회하여 주가가 하락할 가능성이 있습니다
.
실질적으로 유상증자 청약자 및 대표주관회사는 신주상장
2
영업일 전부터 입고예정 주식의 매도가 가능합니다
.
투자자 여러분께서는 이 점에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다
.

다.
주가하락에 따른 발행금액 감소 위험

주식시장의 급격한 상황 악화로 인하여 회사의 금번 유상증자 발행가액이 크게 하락할 경우 당사가 계획했던 자금조달 계획 등에 차질이 발생할 수 있으며
,

이러할 경우 당사의 재무적 안정성은 부정적인 영향을 받을 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다
.

주가 하락으로 인해 확정 발행가액이 예정 발행가액을 하회할 경우, 당사는 단기차입금 상환 스케줄 연기 및 장기차입금 연장 등을 통한 현금지출을 연기할 계획이며 재무구조 개선 자구계획인 불용자산 매각, 투자부동산 매각 등의 일정을 앞당기는 계획을 통해서 미달한 자금을 조기에 달성할 계획을 갖고 있습니다. 하지만, 영업활동 개선 지연 및 자구계획안 진행 등이 지연될 경우 이로 인해 당사의 재무안정성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하여 투자의사결정을 내려주시기 바랍니다.

라.
공시서류 정정에 따른 일정 변경 위험

본 공시서류는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며
,
투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다
.
또한
,
관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다
.

마.
분석정보의 한계 및 투자판단 관련 위험

금번 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있습니다
.
본 공시서류의 효력발생은 정부가 공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며
,
기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다
.
또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다
.

투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며
,
다양한 방면에서 신중한 검토를 병행하여 독자적으로 판단하시기 바랍니다
.

바.
집단 소송 제기 위험
당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다
.

사.
유상증자 철회에 따른 위험

유상증자 진행 과정에서 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다
.
유상증자 납입 전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나
,

철회 시점에 따라 권리락에 따른 주가하락
,
신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다
.

아.
금융감독기관의 규제 강화에 따른 위험
최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며
,
향후 당사가 상장기업 관리 감독기준을 위반할 경우 주권매매정지
,
관리종목지정
,
상장폐지 실질심사
,
상장폐지
,
불성실법인 지정에 따른 제재금 및 벌점 부과 등의 조치가 취해질 수 있습니다
.
향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성
(
환금성
)
제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니
,
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다
.

자.
차입공매도 유상증자 참여 제한 관련 위험

금융위원회의 공매도 제도개선 관련
「
자본시장과 금융투자업에 관한 법률과 시행령
」
이 개정되어
2021
년
4
월
6
일부터 시행됨에 따라
,

주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막 날
(
발행가격 산정 기산일
)
까지
,
해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자 참여를 제한하되
,
예외적인 경우에만 증자 참여가 허용됩니다
(
「
자본시장과 금융투자업에 관한 법률
」
제
180
조의
4).
상기 사항을 위반 시 과징금 등의 제재 조치를 받을 수 있으니
,
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

차.
재무제표 작성 기준일 이후 재무상황 변동에 따른 위험
본 공시서류 상 재무제표에 관한 사항은
2024
년
1
분기

재

무제표
(K-IFRS
기준
)
작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았습니다
.
당사는 금번 유상증자를 진행하는 과정에서 투자 의사결정에 중대한 영향을 미칠 것으로 판단되는 변동사항을 향후에도 상세하게 반영하여 공시할 예정입니다
.
그럼에도 불구하고
,
당사가 중요하지 않다고 판단하여 기재 및 서술을 생략한 사항 중 당사의 기업가치에 영향을 미칠 만한 사건이 없다고 단정할 수는 없어 주기적이고 면밀한 검토가 필요합니다
.

카.
개인종합자산관리계좌(ISA) 납입한도에 따른 청약 제한 위험

개인종합자산관리계좌
(
이하
ISA
계좌
)
는 연간 납입가능한도 제한
(
연간납입한도
2,000
만원
, 5
년간 최대
1
억원까지 납입가능하며 납입한도 이월가능
)
이 있는 계좌입니다
. I
SA
계좌를 통한 신주인수권증서 보유자 청약시
,
투자자별 유상증자 배정주수에 해당하는 청약증거금 납입금액이
ISA
계좌 잔여납입한도를 초과할 경우 유상청약이 제한될 수 있으니
,
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

타.
기타 투자자 유의사항
금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며
,
청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
23,730,000
100
354
8,400,420,000
주주배정후 실권주 일반공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

인수
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
보통주
23,730,000
8,400,420,000

- 인수수수료 : 250,000,000원- 실권수수료 : 잔액인수금액의 20.0%

잔액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 06월 20일 ~ 2024년 06월 21일
2024년 06월 28일
2024년 06월 24일
2024년 06월 28일
2024년 05월 17일

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2024년 04월 02일
2024년 06월 17일

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
5,465,000,000

채무상환자금
2,935,420,000

발행제비용
271,162,470

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

[정정] 주요사항보고서(유상증자결정)-2024.06.18

【기 타】

1) 금번 삼보산업(주)의 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 대표주관회사는 한국투자증권(주)입니다.2) 금번 유상증자는 잔액인수방식에 의한 것입니다. 대표주관회사는 주주배정후 실권주 일반공모 후 최종실권주를 잔액인수하게 되며, 인수방법 및 인수대가에 대한 자세한 내용은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 대표주관회사 한국투자증권(주)은 투자매매ㆍ중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 및 자본시장법상의 증권의 인수업무를 수행합니다.3) 상기 모집가액 및 발행제비용은

구주주 청약 초일 전 제 3거래일에 결정된 확정 발행가액입니다.4) 상기 청약기일은 구주주의 청약기일이며, 일반공모의 청약기일은

2024년 06월 25일 ~ 2024년 06월 26일
(2영업일간)입니다. 일반공모 청약 공고는
2024년 06월 24일에 당사, 대표주관회사의 인터넷 홈페이지를 통해 게시될 예정입니다.5) 일반공모 청약은 대표주관회사인 한국투자증권(주)의 본ㆍ지점, 홈페이지 및 HTS에서 가능합니다. 단, 구주주 청약 결과 발생한 실권주 및 단수주가 총 250,000주(액면가 100원 기준) 이하 이거나 배정하여야 할 주식의 공모금액이 1억원 이하일 경우에는 일반공모 청약을 하지 아니하고, 대표주관회사가 자기계산으로 인수할 수 있습니다.6) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 의거, 2024년 04월 02일부터
2024년 06월 17일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 「금융투자업규정」 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.7) 금융감독원에서 본 공시서류를 심사하는 과정에서 정정명령 조치를 취할 수 있으며, 정정 명령 등에 따라 본 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.8) 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 이사회 결의를 통하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 제2항제1호에 의거 한국투자증권(주)와 주주배정후 실권주 일반공모에 대한 잔액인수계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 보통주 23,730,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 :원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

보통주
23,730,000
100
354
8,400,420,000
주주배정후 실권주 일반공모

주1)

최초
이사회 결의일 : 2024년 04월 01일,
정정 이사회 결의일: 2024년 04월 25일주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은

확정 발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에 의거 주주배정 증자시가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가격을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (舊) 「유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」 제57조의 방식을 일부 준용하여 'Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항의 3. 공모가격 결정방법'에 기재된 바와 같이 산정할 예정입니다.

■ 2차 발행가액 산출 근거

본 증권신고서의 2차 발행가액은 구주주 청약 초일 전 3거래일(2024년 06월 17일)을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 종가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 종가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액(2차 발행가액)으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

※ 2차 발행가액 = 기준주가 × [1 - 할인율(30%)]

[2차 발행가액 산정표]

기산일 : 2024년 06월 17일
(단위: 원, 주)

일자
종가
가중산술평균주가
거래량
거래대금

2024/06/17
505원
522원
487,941
254,937,909

2024/06/14
512원
513원
430,577
220,748,011

2024/06/13
527원
533원
990,852
528,481,362

2024/06/12
506원
509원
206,815
105,280,659

2024/06/11
510원
512원
229,442
117,448,882

1주일 거래량 가중산술평균주가 (A)
523원
-

기산일 종가(B)
505원
-

(A),(B)의 산술 평균 (C)
514원
(A+B)/2

기준주가 (D)
505원
(B와 C중 낮은가액)

할인율
30.00%
-

2차 발행가액

(호가단위 미만은 호가단위로 절상,액면가액 이하일 경우 액면가액을발행가액으로 함)

354원
기준주가 × (1-할인율)

■ 확정 발행가액의 산출근거

확정 발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 다만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 구주주 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

[「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」 제5-15조의2에 의거 산정한 가격 산정표]

(기산일: 2024년 06월 17일)
(단위 : 원, 주)

일수
일자
가중산술평균주가
거래량
거래대금

1
2024/06/17
522원
487,941
254,937,909

2
2024/06/14
513원
430,577
220,748,011

3
2024/06/13
533원
990,852
528,481,362

3거래일 가중산술평균(A)
526원

할인율
40%

청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%
316원
(단, 호가단위 미만은 절상)

※ 확정 발행가액 = Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%}이에 따라 확정발행가액은 354원으로 결정되었습니다.

■ 공모일정 등에 관한 사항당사는 2024년 04월 01일
최초 이사회를 통해 유상증자 결의를 하였으며, 세부 일정은 다음과 같습니다

[주요일정]

날짜
업 무 내 용
비고

2024년 04월 01일

최초
이사회결의

주요사항보고서 제출

2024년 04월 01일
증권신고서(예비투자설명서) 제출
-

2024년 04월 02일
신주발행공고 및 기준일 공고
당사 인터넷 홈페이지(http://www.samboind.kr)

2024년 04월 25일
정정 이사회 결의
주요사항보고서 제출

2024년 05월 13일
1차 발행가액 확정
신주배정기준일 전 제3거래일

2024년 05월 16일
권리락
신주배정기준일 전 제1거래일

2024년 05월 17일
유상증자 신주배정기준일(주주확정)
-

2024년 05월 28일
신주배정 통지
-

2024년 06월 04일~ 2024년 06월 11일
신주인수권증서 상장 및 거래 기간
5거래일 이상 동안 거래

2024년 06월 12일
신주인수권증서 상장폐지
신주인수권증서 상장폐지일과 구주주청약 초일 사이5거래일 확보

2024년 06월 17일
확정 발행가액 산정
구주주 청약초일 3거래일 전

2024년 06월 18일
확정 발행가액 확정 공고
당사 인터넷 홈페이지(http://www.samboind.kr)

2024년 06월 20일~2024년 06월 21일
구주주 청약
-

2024년 06월 24일
일반공모청약 공고
당사 인터넷 홈페이지(http://www.samboind.kr)한국투자증권 홈페이지(http://www.truefriend.com)

2024년 06월 25일~2024년 06월 26일
일반공모청약
-

2024년 06월 28일
주금납입/환불/배정공고
-

2024년 07월 12일
유상증자 신주상장 예정일
-

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.주2) 2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행됨에 따라 금번 유상증자 시 발행되는 신주인수권증서 및 신주가 전자증권으로 발행될 예정이며, 신주상장과 동시에 신주가 유통될 예정입니다.주3) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

2. 공모방법

[공모방법 : 주주배정후 실권주 일반공모]

모 집 대 상
주식수
비 고

구주주 청약(신주인수권증서 보유자 청약)
23,730,000주(100.00%)

- 구주 1주당 신주 배정비율 : 1주당 0.4740828988주- 신주배정 기준일 :
2024년 05월 17일

- 구주주 청약일 :

2024년 06월 20일 ~ 2024년 06월 21일
(2일간)- 보유한 신주인수권증서의 수량 한도로 청약가능(구주주에게는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱한 수량만큼의 신주인수권 증서가 배정됨)

초과 청약
-
- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 제2항제2호에 의거 초과청약- 초과청약비율 : 배정신주(신주인수권증서) 1주당 0.2- 신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매시 보유자 기준으로 초과청약 가능

일반모집 청약(고위험고수익투자신탁등,벤처기업투자신탁 청약 포함)
-

- 구주주 청약 후 발생하는 단수주 및 실권주에 대해 배정됨
- 일반모집 청약일 : 2024년 06월 25일 ~ 2024년 06월 26일 (2일간)

합 계
23,730,000주(100.00%)
-

주1) 본 건 유상증자는 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 구주주 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 우선적으로 초과청약자에게 배정되며, 이후 실권이 발생할 경우에 대해서는 일반에게 공모합니다.주2) 구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인 0.4740828988주를 곱하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다. 단, 신주배정기준일 전 주식관련사채 및 종류주식의 권리행사, 주식매수선택권의 행사 등으로 1주당 배정비율이 변경될 수 있습니다.주3) 신주인수권증서 보유자는 보유한 신주인수권증서 수량의 한도로 증서청약을 할 수 있고, 동 주식수에 초과청약비율(20%)를 곱한 수량을 한도로 초과청약 할 수 있습니다. 단, 1주 미만은 절사합니다.① 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수② 신주인수권증서 청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권증서의 수량③ 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 X 초과청약 비율(20%)주4) 구주주 청약(초과청약 포함) 결과 발생한 미청약주식 및 단수주는 대표주관회사가 일반에게 공모하되, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제2항 제3호에 따라 "고위험고수익투자신탁등"에 일반공모 배정분의 10%를 배정하고, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제2항 제4호에 따라 "벤처기업투자신탁”에 일반공모 배정분의 25%를 배정합니다. 나머지 주식은 개인청약자 및 기관투자자에 구분없이 배정합니다. "고위험고수익투자신탁등에 대한 일반공모 배정분 10%, "벤처기업투자신탁"에 대한 일반공모 배정분 25% 및 개인투자자 및 기관투자자에 대한 일반공모 배정분 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.(i) 1단계 : 총 청약물량이 일반공모 배정분 주식수를 초과하는 경우, 각 청약자에 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 고위험고수익투자신탁등에 대한 공모주식 10%와 벤처기업투자신탁에 대한 공모주식 25%, 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 어느 한 그룹에서 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.(ii) 2단계: 1단계 배정 후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 1주씩 우선 배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 대표주관회사가 합리적으로 판단하여 배정합니다.주5) "고위험고수익투자신탁등" 이란 「조세특례제한법」 제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일, 설립일로부터 청약 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 「조세특례제한법 시행령」 제93조 제3항 제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 청약 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.주6) "벤처기업투자신탁" 이란 「조세특례제한법」시행령 제14조 제1항의 벤처기업투자신탁을 말합니다. 다만, 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 청약 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 청약 참여일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.주7) 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약주식수가 일반공모 주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하며 배정결과 발생하는 잔여주식은 대표주관회사가 자기계산으로 잔액인수하기로 합니다.주8) 단, 대표주관회사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁등, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 250,000주 이하(액면가 100원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 청약자에게 배정하지 아니하고 대표주관회사가 자기계산으로 인수할 수 있습니다.주10) 「자본시장법」 제180조의4 및 같은 법 시행령 제208조의4제1항에 따라 2024년 04월 02일부터

2024년 06월 17일까지 공매도를 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 같은 법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 같은 법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

* 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

▶ 구주주 1주당 배정비율 산출근거

A. 보통주식
50,055,902

B. 우선주식
-

C. 발행주식총수 (A + B)
50,055,902

D. 자기주식 + 자기주식신탁
1,365

E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C - D)
50,054,537

F. 유상증자 주식수
23,730,000

G. 증자비율 (F / C)
47.41%

H. 우리사주조합 배정주식수
-

I. 구주주 배정주식수 ((F-H)
23,730,000

J. 구주주 1주당 배정주식수 (I/E)
0.4740828988

주) 신주배정기준일 전 주식관련사채 및 종류주식의 권리행사, 주식매수선택권의 행사 등으로 구주주 1주당 배정비율이 변경될 수 있습니다.

3. 공모가격 결정방법

■ 확정 발행가액 산정

「증권의발행및공시등에관한규정」 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정 및 주주우선공모증자시 할인율 등이 자율화 되어 발행가는 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (舊)「유가증권발행및공시등에관한 규정」 제 57조의 방식을 일부 준용하여 발행가액을 산정합니다.① 1차 발행가액 산정 : 신주배정기준일전 제 3거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 종가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 종가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용,다음의 산식에 의하여 산정된 발행가액을 1차 발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 절상하며, 1주당 발행가액이 액면가 미만일 경우에는 액면가로 합니다.

기준주가 ×【 1 - 할인율(30%)】

▶ 1차 발행가액
=
-------------------------------------

1 + 【증자비율 × 할인율(30%)】

② 2차 발행가액 산정 : 2차발행가액은 구주주 청약일전 제 3거래일을 기산일로 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 종가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 종가 중 낮은 금액에 동일한 할인율(30%)을 적용하여 다음의 산식에 의하여 산정한 발행가액으로 합니다.단, 호가단위 미만은 절상하며, 1주당 발행가액이 액면가 미만일 경우에는 액면가로 합니다.▶ 2차 발행가액 = 기준주가 ×【1 - 할인율(30%)】③ 확정 발행가액 산정 : 확정발행가액은 ① 의 1차발행가액과 ② 의 2차발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 단, 「자본시장과 금융투자업에관한법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-15조의2의 산출근거에 의거, 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 할인율 40%를 적용하여 산정한 가액이 ① 의 1차발행가액과 ② 의 2차발행가액 중 낮은 가액을 초과하는 경우 동 금액을 확정 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 절상함)▶ 확정 발행가액 = Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%}④ 모집가액 확정공시에 관한 사항 : 1차 발행가액은 신주배정기준일전 제3거래일

(2024년 05월 13일)
에 결정되어
2024년 05월 14일
에 금융감독원 전자공시시스템에 공시될 예정이며, 확정 발행가액은 구주주청약일전 제3거래일(
2024년 06월 17
일
)에 결정되어
2024년 06월 18일
에 금융감독원 전자공시시스템에 공시될 예정이며, 정관에서 정한 당사 인터넷 홈페이지(http://www.samboind.kr)에 공고하여 개별통지에 갈음할 예정입니다. 확정 발행가액 결정에 따라 정정 신고서(증권발행조건확정)가 금융감독원 전자공시시스템에 공시 됩니다.※ 일반공모 발행가액은 구주주 청약시에 적용된 확정 발행가액을 동일하게 적용합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
23,730,000

주당 모집가액또는 매출가액
예정가액
-

확정가액
354

모집총액 또는매출총액
예정가액
-

확정가액
8,400,420,000

청 약 단 위

(1) "구주주"의 청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식수에 신주배정비율("주주 배정분"에 해당하는 주식수를 자기주식을 제외한 발행주식 총수로 나눈 비율을 말하며, 자기주식과 발행주식총수는 신주배정기준일 현재의 주식수를 말한다)을 곱하여 산정된 배정주식수로 합니다. 다만, 신주배정기준일 현재 신주배정비율은 자기주식 변동으로 인하여 변경될 수 있습니다(단, 1주 미만은 절사한다).(2) 일반청약자의 청약단위는 최소 청약단위 500주이며, 일반청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구분
청약단위

500주 이상

1,000주 이하

500주 단위

1,000주 초과

5,000주 이하

1,000주 단위

5,000주 초과

10,000주 이하

5,000주 단위

10,000주 초과

50,000주 이하

10,000주 단위

50,000주 초과

100,000주 이하

50,000주 단위

100,000주 초과

500,000주 이하

100,000주 단위

500,000주 초과

1,000,000주 이하

500,000주 단위

1,000,000주 초과

1,000,000주 단위

청약기일
구주주(신주인수권증서 보유자)
개시일
2024년 06월 20일

종료일
2024년 06월 21일

일반모집 또는 매출
개시일
2024년 06월 25일

종료일
2024년 06월 26일

청약증거금
구주주(신주인수권증서 보유자)
청약금액의 100%

초 과 청 약
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

납 입 기 일
2024년 06월 28일

배당기산일(결산일)
2024년 01월 01일

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정 요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
공고일자
공고방법

신주발행공고 및배정기준일(주주확정일) 공고
2024년 05월 07일
당사 인터넷 홈페이지(http://www.samboind.kr)

(정정)신주발행공고 및배정기준일(주주확정일) 공고
2024년 04월 26일
당사 인터넷 홈페이지(http://www.samboind.kr)

모집가액 확정의 공고
2024년 06월 18일
당사 인터넷 홈페이지(http://www.samboind.kr)

실권주 일반공모 청약공고
2024년 06월 24일
당사 인터넷 홈페이지(http://www.samboind.kr)한국투자증권(주) 홈페이지(http://www.truefriend.com)

실권주 일반공모 배정공고
2024년 06월 28일
한국투자증권(주) 홈페이지(http://www.truefriend.com)

주1) 청약결과 초과청약금 환불에 대한 통지는 대표주관회사 홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.주2) 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.samboind.kr)에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시 등에서 발행되는 매일경제신문에 한다.

(2) 청약방법① 구주주 청약(신주인수권증서 보유자 청약) : 구주주 중 주권을 증권회사에 예탁한 주주(기존 "실질주주". 이하 "일반주주"라 합니다.)는 주권을 예탁한 증권회사의 본·지점 및 대표주관회사의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다. 다만, 구주주 중 명의개서대행기관 특별계좌에 주식을 가지고 있는 주주(기존 "명부주주". 이하 "특별계좌 보유자"라 합니다.)는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 대표주관회사의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다. 청약 시에는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.

2019년 09월 16일 전자증권제도가 시행되며, 주권 상장법인의 상장주식은 전자증권 의무전환대상으로 전자증권제도 시행일에 전자증권으로 일괄전환됩니다. 전자증권제도 시행전까지 증권회사에 예탁하고 있는 실질주주 주식은 해당 증권회사 계좌에 전자증권으로 일괄 전환되며, 기존 명부주주가 보유한 주식은 명의개서대행기관이 개설하는 특별계좌에 발행되어 소유자별로 관리됩니다.금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.'특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여 또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.'특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 대표주관회사인 한국투자증권(주)의 본ㆍ지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다.

「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제29조(특별계좌의 개설 및 관리)① 발행인이 제25조부터 제27조까지의 규정에 따라 이미 주권등이 발행된 주식등을 전자등록하는 경우 제25조 제1항에 따른 신규 전자등록의 신청을 하기 전에 제27조제1항제2호에 따른 통지를 하지 아니하거나 주권등을 제출하지 아니한 주식등의 소유자 또는 질권자를 위하여 명의개서대행회사, 그 밖에 대통령령으로 정하는 기관(이하 이 조에서 "명의개서대행회사등"이라 한다)에 기준일의 직전 영업일을 기준으로 주주명부등에 기재된 주식등의 소유자 또는 질권자를 명의자로 하는 전자등록계좌(이하 "특별계좌"라 한다)를 개설하여야 한다.② 제1항에 따라 특별계좌가 개설되는 때에 제22조제2항 또는 제23조제2항에 따라 작성되는 전자등록계좌부(이하 이 조에서 "특별계좌부"라 한다)에 전자등록된 주식등에 대해서는 제30조부터 제32조까지의 규정에 따른 전자등록을 할 수 없다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.1. 해당 특별계좌의 명의자가 아닌 자가 주식등이 특별계좌부에 전자등록되기 전에 이미 주식등의 소유자 또는 질권자가 된 경우에 그 자가 발행인에게 그 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출(주권등을 제출할 수 없는 경우에는 해당 주권등에 대한 제권판결의 정본·등본을 제출하는 것을 말한다. 이하 제2호 및 제3호에서 같다)하고 그 주식등을 제30조에따라 자기 명의의 전자등록계좌로 계좌간 대체의 전자등록을 하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)가. 해당 주식등에 설정된 질권이 말소된 경우나. 해당 주식등의 질권자가 그 주식등을 특별계좌 외의 소유자 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하는 것에 동의한 경우2. 해당 특별계좌의 명의자인 소유자가 발행인에게 전자등록된 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 제1호 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)3. 해당 특별계좌의 명의자인 질권자가 발행인에게 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 전자등록계좌로 이전하려는 경우4. 그 밖에 특별계좌에 전자등록된 주식등의 권리자의 이익을 해칠 우려가 없는 경우로서 대통령령으로 정하는 경우③ 누구든지 주식등을 특별계좌로 이전하기 위하여 제30조에 따른 계좌간 대체의 전자등록을 신청할 수 없다. 다만, 제1항에 따라 특별계좌를 개설한 발행인이 대통령령으로 정하는 사유에 따라 신청을 한 경우에는 그러하지 아니하다.④ 명의개서대행회사등이 발행인을 대행하여 제1항에 따라 특별계좌를 개설하는 경우에는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제3조에도 불구하고 특별계좌부에 소유자 또는질권자로 전자등록될 자의 실지명의를 확인하지 아니할 수 있다.

② 초과청약 : 신주인수권증서 청약을 한자에 한하여 신주인수권증서 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있습니다. 이때, 신주인수권증서 청약 한도주식수의 20%에 해당하는 주식 중 소수점 이하인 주식은 청약할 수 없습니다.

a. 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수

b. 신주인수권증서청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량

c. 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 * 초과청약 비율(20%)

③ 일반공모 청약: 고위험고수익투자신탁등, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자는「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명자이어야 하며, 청약사무 취급처에 실명확인증표를 제시하고 청약합니다. 고위험고수익투자신탁등, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자의 청약 시, 한 개의 청약처에서 이중청약은 불가능하며, 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한 개 청약처에 대한 복수청약은 불가능합니다. 또한 고위험고수익투자신탁등은 청약 시, 청약사무 취급처에 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 따른 요건을 충족하고, 제9조 제4항에 해당하지 않음을 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다. 벤처기업투자신탁은 청약 시, 청약사무 취급처에 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제20호에 따른 요건을 충족하고, 제9조 제10항에 따른 확약서 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다.④ 청약은 청약주식의 단위에 따라 할 수 있으며 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 하고, 청약사무취급처는 그 차액을 납입일에 당해 청약자에게 반환하며, 이때 받은 날부터의 이자는 지급하지 않습니다.⑤ 본 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 하고, 이를 확인하는 서류에 서명 또는 기명날인하여야 합니다.⑥ 청약한도a. 구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인 0.4740828988주를 곱하여 산정된 신주인수권증서(단, 1주 미만은 절사)와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)를 합한 주식수로 하되, 자기주식, 자사주신탁, 주식관련사채의 권리행사 등의 변동으로 인하여 구주주의 1주당 배정 비율은 변동될 수 있습니다.b. 일반공모 청약자의 청약한도는 일반공모 총 공모주식 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 간주합니다.⑦ 기타a. 일반공모 배정을 함에 있어 이중청약이 있는 경우에는 그 청약자의 청약 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다. 단, 구주주가 신주배정비율에 따라 배정받은 주식을 청약한 후 일반공모에 참여하는 경우에는 금지되는 이중청약이 있는 경우로 보지 않습니다. 단, 동일한 집합투자기구라도 운용주체(집합투자업자)가 다른 경우는 예외로 합니다.b. 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 합니다.c. 청약자는 '금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률'에 의거 실지 명의에 의해 청약해야 합니다.d. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제180조의4 및 같은 법 시행령 제208조의4 제1항에 따라 2024년 04월 02일부터
2024년 06월 17일까지 공매도를 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 같은 법 제429조의3 제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 같은 법 시행령 제208조의 4제2항 및 「금융투자업규정」 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위(*)가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

(*) 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

(3) 청약취급처

청약대상자
청약취급처
청약일

구주주(신주인수권증서 보유자)
특별계좌 보유자(기존 '명부주주')
한국투자증권(주)의 본ㆍ지점
2024년 06월 20일 ~2024년 06월 21일

일반주주(기존 '실질주주')
1) 주주확정일 현재 삼보산업 주식회사의 주식을 예탁하고 있는 당해 증권회사 본ㆍ지점2) 한국투자증권(주)의 본ㆍ지점

일반공모청약(고위험고수익투자신탁등 및벤처기업투자신탁청약 포함)
한국투자증권(주)의 본ㆍ지점
2024년 06월 25일 ~2024년 06월 26일

(4) 청약결과 배정방법

① 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 : '신주배정기준일' 18:00 현재 주주명부에 등재된 주주(이하 "구주주"라 한다)에게 본 주식을 1주당 0.4740828988를 곱하여 산정된 배정주식수(단, 1주 미만은 절사함)로 하고, 배정범위 내에서 청약한 수량만큼 배정합니다. 단, 신주배정기준일 전 주식관련사채의 행사, 자기주식수의 변동 등으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다.② 초과청약 : 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 이후 발생한 실권주가 있는 경우, 실권주를 구주주(신주인수권증서 보유자)가 초과청약(초과청약비율 : 배정 신주 1주당 0.2주)한 주식수에 비례하여 배정하며, 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다. (단, 초과청약 주식수가 실권주에 미달한 경우 100% 배정)(i) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수

(ii) 신주인수권증서청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량

(iii) 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 x 초과청약 비율(20%)

③ 일반공모 청약 : 상기 구주주 청약 및 초과청약 결과 발생한 실권주 및 단수주(이하 "일반공모 배정분"이라 한다)는 "대표주관회사"가 다음 각호와 같이 일반에게 공모하되, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 10%를 배정하고, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항 제4호에 따라 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25%를 배정한다. 나머지 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자(집합투자업자 포함)에게 구분 없이 배정한다. 고위험고수익투자신탁등에 대한 공모주식 10%와 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정한다. 다만, 어떤 그룹에 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정한다.

(i) 일반공모에 관한 배정수량 계산시에는 "대표주관회사"의 "청약물량"("대표주관회사"의 각 청약처에서 일반공모 방식으로 접수를 받은 청약주식수를 의미하며, "대표주관회사"에 대하여 개별적으로 산정한 청약주식수를 말한다)에 대해서는 "대표주관회사"의 "총청약물량"("대표주관회사"가 일반공모 방식으로 접수를 받은 "청약물량"의 합을 말한다)을 "일반공모 배정분" 주식수로 나눈 통합청약경쟁률에 따라 "대표주관회사"의 각 청약자에 배정하는 방식(이하 "통합배정"이라 한다)으로 한다.

(ii) 일반공모에 관한 배정시 "대표주관회사"의 "총청약물량"이 "일반공모 배정분" 주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 한다. 다만, 고위험고수익투자신탁등에 대한 공모주식 10%와 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25%와 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정한다. 다만, 어떤 그룹에 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정한다. 이후 최종 잔여주식은 최고청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최고청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 "대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.

(iii) "대표주관회사"의 "총청약물량"이 "일반공모 배정분" 주식수에 미달하는 경우, 배정결과 발생하는 잔여주식은 "대표주관회사"가 "개별인수 의무주식수"를 자기의 계산으로 인수한다. 인수계약서 제2조 제5항에 따라 "청약미달회사"("청약물량"이 "인수한도 의무주식수”보다 적은 회사를 말한다)의 "개별인수 의무주식수"는 인수계약서 제2조 제5항에 따른 "대표주관회사"의 인수비율에 따라 산정한다.

(iv) 단, "대표주관회사"는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁등, 벤처기업투자신탁, 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 250,000주 이하(액면가 100원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 이를 청약자에게 배정하지 아니하고 자기 계산으로 인수할 수 있다.

(5) 투자설명서 교부에 관한 사항- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조에 의거, 본 주식의 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 삼보산업(주), 대표주관회사인 한국투자증권(주)가 부담하며, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다.- 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자께서는 (「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외) 청약하시기 전 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.- 투자설명서 수령거부 의사 표시는 서면, 전화ㆍ전신ㆍFAX, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신으로만 하여야 합니다.

① 투자설명서 교부 방법 및 일시

구분
교부방법
교부일시

구주주

청약자

1),2),3)을 병행

1) 등기우편 송부

2) "대표주관회사"의 본ㆍ지점 교부

3) "대표주관회사"의 홈페이지나 HTS, MTS에서 교부

1) 우편송부시

: 구주주청약초일인
2024년 06월 20일

전 수취 가능

2) "대표주관회사"의 본ㆍ지점

: 청약종료일 (
2024년 06월 21일
)까지

3) "대표주관회사”의 홈페이지 또는 HTS, MTS 교부: 청약종료일 (
2024년 06월 21일
)까지

일반

청약자

1), 2)를 병행

1) "대표주관회사"의 본ㆍ지점에서 교부

2) "대표주관회사"의 홈페이지나 HTS, MTS 에서 교부

1) "대표주관회사"의 본ㆍ지점: 청약종료일 (
2024년 06월 26일
)까지

2) "대표주관회사"의 홈페이지 또는 HTS, MTS 교부: 청약종료일 (
2024년 06월 26일
)까지

※ 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

② 확인절차a. 우편을 통한 투자설명서 수령시- 청약하시기 위해 지점을 방문하셨을 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.- HTS 또는 MTS를 통한 청약을 원하시는 경우, 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.- 주주배정 유상증자 경우 유선청약이 가능합니다. 유선상으로 신분확인을 하신 후, 투자설명서 교부 확인을 해주시고 청약을 진행하여 주시기 바랍니다.b. 지점 방문을 통한 투자설명서 수령시직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.c. 홈페이지, HTS 또는 MTS를 통한 교부청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.③ 기타a. 금번 유상증자의 경우, 본 증권신고서의 효력발생 이후 주주명부상 주주에게 투자설명서를 우편으로 발송할 예정입니다. 우편의 반송 등에 의한 사유로 교부를 받지 못하신 투자자께서는, 한국투자증권(주)의 본ㆍ지점 방문을 통해 인쇄물을 받으실 수 있으며, 또한 동일한 내용의 투자설명서를 전자문서의 형태로 한국투자증권(주)의 홈페이지에서 다운로드 받으실 수 있습니다. 한편, 일반공모 청약시 투자자께서는 대표주관회사에 방문하여 투자설명서 인쇄물을 수령하시거나 대표주관회사의 홈페이지에서 동일한 내용의 투자설명서를 전자문서의 형태로 다운로드 받으시는 2가지 방법으로 투자설명서를 교부받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서의 형태로 교부 받으실 경우, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조 제1항 각호의 요건을 모두 충족해야만 청약이 가능합니다.b. 구주주 청약시 대표주관회사 이외의 증권회사를 이용한 청약 방법- 해당 증권회사의 청약방법 및 규정에 의해 청약을 진행하시기 바랍니다. 이 경우에도, 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.※ 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등의 방법으로 표시하지 않을 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.

※ 관련법규

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009. 2. 3.>

1. 국가

2. 한국은행

3. 대통령령으로 정하는 금융기관

4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.

5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013. 5. 28.>

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

② 누구든지 증권신고의 대상이 되는 증권의 모집 또는 매출, 그 밖의 거래를 위하여 청약의 권유 등을 하고자 하는 경우에는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법에 따라야 한다.

1. 제120조제1항에 따라 증권신고의 효력이 발생한 후 투자설명서를 사용하는 방법

2. 제120조제1항에 따라 증권신고서가 수리된 후 신고의 효력이 발생하기 전에 발행인이 대통령령으로 정하는 방법에 따라 작성한 예비투자설명서(신고의 효력이 발생되지 아니한 사실을 덧붙여 적은 투자설명서를 말한다. 이하 같다)를 사용하는 방법

3. 제120조제1항에 따라 증권신고서가 수리된 후 신문ㆍ방송ㆍ잡지 등을 이용한 광고, 안내문ㆍ홍보전단 또는 전자전달매체를 통하여 발행인이 대통령령으로 정하는 방법에 따라 작성한 간이투자설명서(투자설명서에 기재하여야 할 사항 중 그 일부를 생략하거나 중요한 사항만을 발췌하여 기재 또는 표시한 문서, 전자문서, 그 밖에 이에 준하는 기재 또는 표시를 말한다. 이하 같다)를 사용하는 방법

③ 집합투자증권의 경우 제2항에도 불구하고 간이투자설명서를 사용할 수 있다. 다만, 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 사용을 별도로 요청하는 경우에는 그러하지 아니하다. <신설 2013. 5. 28.>

④ 제1항 및 제3항에 따라 집합투자증권의 간이투자설명서를 교부하거나 사용하는 경우에는 투자자에게 제123조에 따른 투자설명서를 별도로 요청할 수 있음을 알려야 한다. <신설 2013. 5. 28.>

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제11조 (증권의 모집·매출)① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016. 6. 28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 “대통령령으로 정하는 자”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009. 7. 1., 2013. 6. 21., 2021. 1. 5.>

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

(6) 주권 유통에 관한 사항- 주권유통개시(예정)일:
2024년 07월 12일 (2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.)

(7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항- 청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금납입기일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다. 일반공모 총 청약주식수(기관투자자 포함)가 일반공모주식수를 초과하여 청약증거금이 발생한 경우, 그 초과 청약증거금은
2024년 06월 28일부터 해당 청약사무 취급처에서 환불합니다.(8) 주금납입장소 : BNK 부산은행 녹산중앙지점

다. 신주인수권증서에 관한 사항

신주배정기준일
신주인수권증서의 매매 금융투자업자

회사명
회사고유번호

2024년 05월 17일
한국투자증권(주)
00160144

(1) 금번과 같이 주주배정방식의 유상증자를 실시할 때, 주주가 소유하고 있는 주식수 비율대로 신주를 인수할 권리인 신주인수권에 대하여 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165의 6조 3항 및 「증권의발행및공시등에관한규정」 제5-19조에 의거하여 주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.(2) 금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일(2019년 09월 16일) 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.(3) 신주인수권증서 매매의 중개를 할 증권회사는 대표주관회사인 한국투자증권(주)로 합니다.(4) 신주인수권증서 매매 등① 금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행 이후에 발행되고 상장될 예정으로 실물은 발행 되지 않고 전자증권으로 등록발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.② 신주인수권증서를 매매하고자 하는 주주는 신주인수권증서를 예탁하고 있는 증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자 계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일 내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.(5) 신주인수권증서를 양수한 투자자의 청약방법신주인수권증서를 증권회사에 예탁하고 있는 양수인은 당해 증권회사 점포 및 한국투자증권(주)의 본ㆍ지점을 통해 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량(초과청약이 있는 경우 초과청약 가능수량이 합산된 수량)만큼 청약할 수 있으며 청약 기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.(6) 신주인수권증서의 상장당사는 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 관련 신주인수권증서의 상장을 한국거래소에 신청할 예정입니다. 동 신주
인수권증서가 상장될 경우 상장기간은
2024년 06월 04일
부터
2024년 06월 11일
까지 5거래일간으로 예정하고 있으며, 동 기간중 상장된 신주인수권증서를 한국거래소에서 매매할 수 있습니다. 동 신주인수권증서는
2024년 06월 12일
에 상장폐지될 예정입니다. 「코스닥시장 상장규정」 제83조(신주인수권증권 및 신주인수권증서의 신규상장)에 따라 5거래일 이상 상장되어야 하며, 동 규정 제85조(신주인수권증권 및 신주인수권증서의 상장폐지)에 따라 신주청약 개시일 5거래일전에 상장폐지되어야 함)

※ 관련법령「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」

제165조의6(주식의 발행 및 배정 등에 관한 특례)

③ 주권상장법인은 제1항제1호의 방식으로 신주를 배정하는 경우 「상법」 제416조제5호 및 제6호에도 불구하고 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 이 경우 주주 등의 이익 보호, 공정한 시장질서 유지의 필요성 등을 고려하여 대통령령으로 정하는 방법에 따라 신주인수권증서가 유통될 수 있도록 하여야 한다.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」

제176조의8(주식의 발행 및 배정에 관한 방법 등)

④ 법 제165조의6제3항 후단에서 "대통령령으로 정하는 방법"이란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법을 말한다.

1. 증권시장에 상장하는 방법

2. 둘 이상의 금융투자업자(주권상장법인과 계열회사의 관계에 있지 아니한 투자매매업자 또는 투자중개업자를 말한다)를 통하여 신주인수권증서의 매매 또는 그 중개ㆍ주선이나 대리업무가 이루어지도록 하는 방법. 이 경우 매매 또는 그 중개ㆍ주선이나 대리업무에 관하여 필요한 세부사항은 금융위원회가 정하여 고시한다.

「코스닥시장 상장규정」

제83조(신주인수권증권 및 신주인수권증서의 신규상장)① 신주인수권증권 또는 신주인수권증서의 신규상장신청인은 세칙으로 정하는 신규상장신청서와 첨부서류를 거래소에 제출하여야 한다.

② 신주인수권증권을 신규상장하려면 다음 각 호의 심사요건을 모두 충족하여야 한다.

1. 신주인수권증권의 발행회사의 주식(외국주식예탁증권을 포함한다. 이하 이 장에서 같다)이 코스닥시장에 상장되어 있을 것

2. 신주인수권증권의 발행회사의 상장 주식이 상장신청일 현재 이 규정에 따른 관리종목으로 지정되지 않고, 형식적 상장폐지 사유 또는 상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지 사유에 해당되지 않을 것

3. 신주인수권증권의 발행총수가 1만 증권 이상일 것. 이 경우 해당 증권의 목적인 신주가 액면주식인 경우에는 액면가액 5,000원을 기준으로 한다.

4. 신주인수권증권의 잔존 권리행사기간이 상장신청일 현재 1년 이상일 것

5. 신주인수권부사채권이 모집 또는 매출로 발행되었을 것. 다만, 주주에게 해당 사채권의 인수권이 주어진 경우에는 그러하지 아니하다.

③ 신주인수권증서를 신규상장하려면 다음 각 호의 심사요건을 모두 충족하여야 한다.

1. 신주인수권증서의 발행회사의 주식이 코스닥시장에 상장되어 있을 것

2. 신주인수권증서의 발행회사의 상장 주식이 상장신청일 현재 이 규정에 따른 관리종목으로 지정되지 않고, 형식적 상장폐지 사유 또는 상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지 사유에 해당되지 않을 것

3. 신주인수권의 양도를 허용하고, 신주인수권을 갖는 모든 주주에게 신주인수권증서를 발행하였을 것

4. 신주인수권증서의 발행총수가 1만 증서 이상일 것. 이 경우 해당 증서의 목적인 신주가 액면주식인 경우에는 액면가액 5,000원을 기준으로 한다.

5. 신주인수권증서의 거래 가능 기간이 5일(매매거래일을 기준으로 한다) 이상일 것

제85조(신주인수권증권 및 신주인수권증서의 상장폐지)① 거래소는 신주인수권증권이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 해당 신주인수권증권의 상장을 폐지한다.

1. 신주인수권증권의 목적인 주식이 관리종목으로 지정되거나, 형식적 상장폐지 사유 또는 상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지 사유가 발생한 경우

2. 신주인수권증권의 목적인 주식에 대한 상장폐지 신청으로 해당 주식이 상장폐지되는 경우

3. 신주인수권 행사기간이 만료되거나 행사가 완료된 경우

4. 그 밖에 공익 실현과 투자자 보호를 위하여 거래소가 신주인수권증권의 상장폐지가 필요하다고 인정하는 경우

② 거래소는 신주인수권증서가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 해당 신주인수권증서의 상장을 폐지한다.

1. 신주인수권증서의 목적인 주식이 관리종목으로 지정되거나, 형식적 상장폐지 사유 또는 상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지 사유가 발생한 경우

2. 신주인수권증서의 목적인 주식에 대한 상장폐지 신청으로 해당 주식이 상장폐지되는 경우

3. 신주 청약 개시일의 5일(매매거래일을 기준으로 한다) 전이 된 경우. 다만, 신주인수권증서의 유통상황을 고려하여 세칙으로 정하는 경우에는 그 기간 전으로 한다.

4. 그 밖에 공익 실현과 투자자 보호를 위하여 거래소가 신주인수권증서의 상장폐지가 필요하다고 인정하는 경우

(7) 신주인수권증서의 거래 관련 추가사항당사는 금번 유상증자의 신주인수권증서를 상장신청할 예정인 바, 현재까지 관계기관과 협의된 신주인수권증서 상장시의 제반 거래관련 사항은 다음과 같습니다.① 상장방식 : 전자등록발행된 신주인수권증서 전부를 상장합니다.② 일반주주의 신주인수권증서 거래

구분
상장거래방식
계좌대체 거래방식

방법
주주의 신주인수권증서를 전자등록발행하여 상장합니다. 상장된 신주인수권증서를 장내거래를 통하여 매수하여 증권사 계좌에 보유한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 주주의 신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물 증서는 발행되지 않습니다.
신주인수권증서를 매매하고자 하는 기존 실질주주는 위탁증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

기간

2024년 06월 04일
부터
2024년 06월 11일
까지(5거래일간) 거래

신주배정통지일(
2024년 05월 28일
(예정))부터 신주인수권증서의 상장거래 마지막 날 이후 제2영업일(
2024년 06월 13일)
까지 거래

주1)

상장거래 :
2024년 06월 04일
부터
2024년 06월 11일
까지(5영업일간) 거래 가능합니다.

주2)

계좌대체거래 : 신주배정통지일인
2024년 05월 28일
(예정)부터
2024년 06월 13일
까지 거래 가능합니다.-> 신주인수권증서 상장거래의 결제일인
2024년 06월 13일
까지 계좌대체(장외거래) 가능하며, 동일 이후부터는 신주인수권증서의 청약권리 명세를 확정하므로 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)가 제한됩니다.

주3)
신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물은 발행되지 않습니다.

③ 특별계좌 소유주(기존 '명부주주')의 신주인수권증서 거래a. '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여 또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.b. '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 대표주관회사의 본ㆍ지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다.라. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용의 변경시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.(2) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.(3) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다.(4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.(5) 본 증권신고서의
확정 발행가액은 청약일 3거래일 전을 기산일로 발행가액을 산정한 금액입니다.

5. 인수 등에 관한 사항

[인수방법: 잔액인수]

인수인
인수주식 종류 및 수
인수대가

대표주관회사
한국투자증권(주)
인수주식의 종류: 기명식 보통주식인수주식의 수: 인수한도 의무주식수 X 인수비율(100%)
- 인수수수료: 250,000,000원- 추가수수료: 잔액인수금액의 20.0%

주1) 잔여주식총수: 구주주청약 및 일반공모 후 발생한 배정잔여주 또는 청약미달주식주2) 모집총액 : 최종 발행가액 X 총 발행주식수주3) 상기 일반공모를 거친 후에도 미청약된 잔여주식에 대하여는 대표주관회사가 인수계약서 상 인수의무주식수를 한도로 하여 인수의무주식수만큼 자기 책임 하에 인수하기로 합니다.

II. 증권의 주요 권리내용

1. 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 100원

※당사의 정관(이하 동일)제7조(일주의 금액)회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 일백원으로 한다.

2. 주식에 관한 사항

제5조 (발행예정주식의 총수)회사가 발행할 주식의 총수는 일억사천만주로 한다.제7조(일주의 금액)회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 일백원으로 한다.제8조 (주식의 종류)회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식으로 한다.제9조 (주식등의 전자등록)회사는 「주식．사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2 조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.제12조(주식의 소각)회사는 이사회의 결의에 의하여 회사가 보유하는 주식을 소각할 수 있다.

3. 의결권에 관한 사항

제24조 (주주의 의결권)주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.제25조 (상호주에 대한 의결권 제한)회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.제26조 (의결권의 불통일행사)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일 전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지 하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러 하지 아니한다.

제27조 (의결권 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

4. 신주인수권에 관한 사항

제10조 (신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는 다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당되는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융 투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발 행하는 경우

2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 「근로기준법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 긴급한 자금조달을 위하여 국 내외 금융기관 또는 기관투자자 등 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에 게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술 도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는경우

③ 제2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제 416 조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 「자본시장과 금융투자 업에 관한 법률」 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소 에 공시 함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

5. 배당에 관한 사항

제11조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주 식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등 배당한다.

제53조 (이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당 총액의 100%에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.

② 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제54조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

가. 국내외 경기 변동 요인에 따른 경
기 둔화 및 사업환경 악화 위험국제통화기금(IMF)이 2024년 01월 발표한 "World Economic Outlook"에 따르면,
2023년 세계 경제성장률 전망치는 2023년 10월의 전망치인 3.0%보다 0.1%p 증가한 3.1%를, 2024년 성장률은 0.2%p 상향조정하여 3.1%로 전망하였습니다. IMF에 따르면 2024년 경제 성장률 전망치는 주요 중앙은행의 고금리 지속, 높은 부채 부담, 낮은 기본 생산성 등에도 불구하고 미국과 대형 신흥시장 및 개발도상국의 예상보다 큰 회복력과 중국의 재정지원, 인플레이션률 하락 등으로 인해 지난 10월 전망보다 상승했다고 밝혔습니다.
또한 한국은행은 2024년 2월 경제전망보고서를 통해 국내 경제성장률을 2024년 2.1%로 전망하였습니다. 이는 지난 2023년 11월 전망치와 동일한 수치입니다. 국내경제는 소비, 건설투자 등 내수 회복 모멘텀이 약화된 반면 수출이 예상보다 양호함에 따라 완만한 개선흐름을 이어갈 것으로 전망합니다.
또한, 대외적으로 주요국의 통화정책 기조 변화, 국제 유가 흐름, 중국 경제 향방, 지정학적 리스크 증가 등 다양한 불확실성이 상존하고 있어 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

상기와 같은 거시경제 불확실성은 국내외 경기 전반에 걸쳐 영향을 미칠 수 있으며, 당사가 영위하고 있는 알루미늄 합금 산업은 전방산업의 제품 수요가 경기변동에 따른 소비심리의 영향을 받습니다. 글로벌 및 국내 경기의 회복 추세는 현재 상황에서 예측하기 어려우며, 각국 중앙은행의 통화정책 불확실성, 인플레이션 지속, 지정학적 분열 등 다양한 하방 리스크에 노출되어 있습니다. 국내외 경제 회복이 지연되는 경우 대외 매출 비중이 높은 당사의 매출 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니, 투자자들께서는 국내외 시장상황 및 금융시장의 변동성에 대한 지속적인 모니터링 후 투자에 임하시기 바랍니다.

(1) 글로벌 경기 동향

국제통화기금(IMF)이 2024년 01월 발표한 World Economic Outlook(세계경제전망보고서)에 따르면, 세계경제성장률 전망치는 2024년 3.1%, 2025년 3.2%로 발표되었습니다. 이는 지난 2023년 10월 전망치인 2024년 2.9%, 2025년 3.2%와 비교 시 2024년 전망치는 +0.2%p 상향하였고, 2025년 전망치는 동일한 수치입니다. IMF는 미국과 몇 개의 큰 신흥시장 및 개발도상국에서 나타난 예상보다 강한 회복력과 중국의 재정 지원을 상향 조정의 이유로 들었으며, 인플레이션 완화와 꾸준한 성장 덕분에 경기가 경착륙할 가능성이 멀어졌다고 평가하였습니다. 그 외에도 통화정책 완화와 지나친 긴축 기조 유지 모두를 경계해 통화정책 완화 시기에 대한 적절한 시점 설정이 중요하다고 권고하였으며, 미래 충격에 대응하기 위한 재정여력 확충, 구조개혁을 통한 중장기 생산성 향상 및 기후변화 대응 등을 강조하였습니다. 2024년 01월 IMF가 제시한 세계 경제성장률 전망치는 다음과 같습니다.

[국제통화기금 세계 경제성장 전망]

(단위 : %, %p.)

구분

2023년

2024년(E)

2025년(E)

23.10월(A)
24.01월(B)
조정폭(B-A)
23.10월(C)
24.01월(D)
조정폭(D-C)

세계

3.1
2.9
3.1
0.2
3.2
3.2
0.0

선진국

1.6
1.4
1.5
0.1
1.8
1.8
0.0

미국

2.5
1.5
2.1
0.6
1.8
1.7
-0.1

유로존

0.5
1.2
0.9
-0.3
1.8
1.7
-0.1

독일

-0.3
0.9
0.5
-0.4
2.0
1.6
-0.4

프랑스

0.8
1.3
1.0
-0.3
1.8
1.7
-0.1

이탈리아

0.7
0.7
0.7
0.0
1.0
1.1
0.1

스페인

2.4
1.7
1.5
-0.2
2.1
2.1
0.0

일본

1.9
1.0
0.9
-0.1
0.6
0.8
0.2

영국

0.5
0.6
0.6
0.0
2.0
1.6
-0.4

캐나다

1.1
1.6
1.4
-0.2
2.4
2.3
-0.1

기타 선진국

1.7
2.2
2.1
-0.1
2.3
2.5
0.2

한국

1.4
2.2
2.3
0.1
2.3
2.3
0.0

신흥개도국

4.1
4.0
4.1
0.1
4.1
4.2
0.1

중국

5.2
4.2
4.6
0.4
4.1
4.1
0.0

인도

6.7
6.3
6.5
0.2
6.3
6.5
0.2

러시아

3.0
1.1
2.6
1.5
1.0
1.1
0.1

브라질

3.1
1.5
1.7
0.2
1.9
1.9
0.0

멕시코

3.4
2.1
2.7
0.6
1.5
1.5
0.0

사우디

-1.1
4.0
2.7
-1.3
4.2
5.5
1.3

남아공

0.6
1.8
1.0
-0.8
1.6
1.3
-0.3

출처 : IMF World Economic Outlook (2024.01)

상기 IMF의 전망은 2024년 01월 발표된 것으로, 이후 개최된 01월 미국 연방준비위원회 FOMC 성명서에서 추가 인상을 시사하던 문구를 삭제하고 기준금리의 조정 가능성을 고려하는 문구를 추가함에 따라 시장참여자들의 금리인하 사이클 진입에 대한 기대감이 더욱 커졌습니다. 다만, 물가 안정화에 자신감을 가질 수 있는 데이터가 더 필요함을 지속 강조한 바, 2분기 물가 데이터 확인이 중요할 것으로 사료됩니다. 또한, 금리 수준과는 별개로 전쟁의 지속, 제조업의 부진, 국내 PF 이슈 지속 등 국내외 경기침체가 해소되고 있지 않은 상황으로 경기 동향에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 사료됩니다.

(2) 국내 경기 동향
한국은행은 2024년 2월 경제전망보고서를 통해 국내 경제성장률을 2024년 2.1%로 전망하였습니다. 이는 지난 2023년 11월 전망치와 동일한 수치입니다. 국내경제는 소비, 건설투자 등 내수 회복 모멘텀이 약화된 반면 수출이 예상보다 양호함에 따라 완만한 개선흐름을 이어갈 것으로 전망합니다. 또한, 대외적으로 주요국의 통화정책 기조 변화, 국제 유가 흐름, 중국 경제 향방, 지정학적 리스크 증가 등 다양한 불확실성이 상존하고 있어 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 2024년 2월 한국은행이 제시한 국내 경제성장률 전망치는 다음과 같습니다.

[국내 경제성장률 전망치]

(단위: %)

구분

2022년

2023년

2024년(E)

2025년(E)

연간

상반기

하반기

연간

상반기

하반기

연간

연간

GDP성장률(%)

2.6

0.9

1.8

1.4

2.2

2.0

2.1

2.3

민간소비

4.1

3.1

0.6
1.8

1.1

2.0

1.6

2.3

설비투자

-0.9

5.3

-4.0

0.5

2.6

5.7

4.2

3.7

지식재산생산물투자

5.0

2.9

0.3

1.6

1.5

2.8

2.2

3.3

건설투자

-2.8

1.8

1.0

1.4

-2.4

-2.9

-2.6

-1.0

재화수출

3.6

-0.9

6.6

2.9

6.0

3.2

4.5

3.6

재화수입

4.3

1.9

-3.0

-0.6

0.1

5.4

2.7

3.1

출처: 한국은행 경제전망보고서(
2024.02)

국내 경기는 소비 회복 모멘텀의 약화에도 불구하고 IT 부문의 수출이 증가하면서 완만한 회복세를 보일 것으로 예상됩니다. 각 항목별로 살펴보면 민간소비의 경우 회복 모멘텀이 약화되고 있으며, 건설투자는 최근 부진이 두드러진 모습으로 부동산 PF 관련 불확실성이 상존하고 있습니다. 그러나 수출이 반도체 경기 반등, 양호한 미국 성장세 등으로 예상보다 빠른 증가세를 보이고 있습니다. 2024년에도 반도체 경기 회복, 신성장산업 관련 주요국 투자 확대 등으로 수출과 설비투자 부문을 중심으로 개선될 것으로 전망됩니다. 특히 설비투자의 경우 2023년 중 글로벌 제조업경기 부진, 자금조달 비용 상승 등으로 인해 상반기 성장률 5.3%에서 하반기 성장률 -4.0%로 급격히 악화되었습니다. 그러나 최근 이연되었던 항공기 투자 확대 등으로 부진이 다소 완화되고 있으며, 향후 IT 경기 회복이 본격화되면서 반도체 기업들의 첨단 공정 투자 확대, 비IT 부문 중에서도 전기차, 이차전지, 바이오 등 친환경·신성장 분야를 중심으로 투자가 개선되면서 점차 회복될 것으로 전망됩니다.코로나19 이후 세계 각국은 중국의 리오프닝, 주요 선진국의 견조한 고용 등에 힘입어 민간소비가 양호한 성장세를 보였음에도 불구하고, 금융 불안 심화, 지정학적 리스크, 통화긴축의 여파로 인한 투자심리 위축 등의 영향으로 성장세가 둔화되고 있습니다. 이처럼 코로나19 이후에도 여전히 통화긴축, 인플레이션 지속, 지정학적 분열 등의 불확실성이 존재하고 있으며, 국내외 경기 회복이 향후에도 한동안 지연될 가능성을 배제할 수 없습니다.상기와 같은 거시경제 불확실성은 국내외 경기 전반에 걸쳐 영향을 미칠 수 있으며, 당사가 영위하고 있는 알루미늄 합금 산업은 전방산업의 제품 수요가 경기변동에 따른 소비심리의 영향을 받습니다. 당사의 매출 중 수출 비중은 2023년 기준 알루미늄합금 부문 75.4%, 자동차부품 부문 28.9% 수준이며,
2024년 1분기 기준 73.2%, 자동차부품 33.6%입니다. 당사가 영위하는 산업의 전방산업인 완성차 산업의 특성상 수출 비중 또한 높은 경향을 보이고 있어, 향후 글로벌 경기 변동에 따라 당사의 매출 및 수익성에 미치는 영향이 크다고 볼 수 있습니다. 당사의 사업구분별 매출 비중은 다음과 같습니다.

[사업 부문별 매출액 비중]

(단위 : 백만원)

사업부문
구분
2024년 1분기
2023년
2022년

금액
비중
금액
비중
금액
비중

알루미늄합금
총매출액
71,241
73.16%
322,176
75.43%
362,140
79.59%

내부매출액
8,402
8.63%
26,288
6.15%
24,027
5.28%

순매출액
62,839
64.53%
295,888
69.27%
338,113
74.31%

영업이익
-1,193
-132.09%
-6,883
-1,109.75%
781
9.32%

총자산
195,188
58.70%
200,561
58.77%
204,739
60.49%

자동차부품
총매출액
32,727
33.61%
123,380
28.89%
108,421
23.83%

내부매출액
-
-
37
0.01%
-
-

순매출액
32,727
33.61%
123,343
28.88%
108,421
23.83%

영업이익
1,448
160.41%
3,900
628.90%
4,497
53.68%

총자산
176,582
53.11%
162,062
47.49%
161,839
47.82%

방송프로그램
총매출액
1,814
1.86%
7,892
1.85%
8,482
1.86%

내부매출액
-
-
-
-
-
-

순매출액
1,814
1.86%
7,892
1.85%
8,482
1.86%

영업이익
725
80.32%
2,403
387.38%
3,099
37.00%

총자산
3,358
1.01%
33,000
9.67%
32,019
9.46%

주1) 지배회사의 매출액에는 지배회사의 종속회사에 대한 내부거래분 제품매출 및 상품매출에
8,402백만원이 포함되어 있으며, 상기 금액은 연결실체의 재무제표 작성시 내부거래 제거로 매출액에서 제외 되었습니다.

출처 : 당사 정기보고서

[자동차 부품 사업 매출액 비중]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

자동차부품
제품
다이캐스팅제품
수 출
16,412
50.17%
51,941
42.1%
45,934
42.4%
39,215
46.2%

내 수
16,303
49.83%
71,439
57.9%
62,487
57.6%
45,635
53.8%

합 계
32,715
100.00%
123,380
100.0%
108,421
100.0%
84,850
100.0%

합 계
수 출
16,412
50.17%
51,941
42.1%
45,934
42.4%
39,215
46.2%

내 수
16,303
49.83%
71,439
57.9%
62,487
57.6%
45,635
53.8%

합 계
32,715
100.00%
123,380
100.0%
108,421
100.0%
84,850
100.0%

주) 비중은 합계 대비

출처 : 당사 정기보고서

글로벌 및 국내 경기의 회복 추세는 현재 상황에서 예측하기 어려우며, 각국 중앙은행의 통화정책 불확실성, 인플레이션 지속, 지정학적 분열 등 다양한 하방 리스크에 노출되어 있습니다. 국내외 경제 회복이 지연되는 경우 대외 매출 비중이 높은 당사의 매출 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니, 투자자들께서는 국내외 시장상황 및 금융시장의 변동성에 대한 지속적인 모니터링 후 투자에 임하시기 바랍니다.

나.
완성차 업체 의존도에 따른 위험
알루미늄 합금 산업은 대표적인 재활용 산업의 하나로서, 사용된 알루미늄을 수거 후 재용해를 통해 알루미늄 합금 형태의 제품으로 생산되고 있습니다.
당사의 합금제품은 대부분 자동차부품용으로 사용되고 있으며, 그 외 전자 및 철강업계 등으로 판매되고 있습니다. 또한, 당사의 종속회사인 삼보오토(주)가 영위하고 있는 자동차 부품산업 역시 완성차 업체 및 시장 경기에 직접적으로 영향을 받고 있으며, 수주 및 주요 매출에 대한 완성차업체의 의존도가 높은 편입니다.
완성차 시장 성장률은
2012년 이후 둔화 기조가 이어지고 있으며
, 주요 선진시장인 미국과 유럽의 성장 정체
, 중국의 성장 둔화 등으로 저성장 국면이 당분간 이어질 것으로 예상됩니다
. 하지만 최근 차량용 반도체 이슈가 완화되고 친환경 자동차에 대한 수요가 급증함에 따라 자동차 산업에 대한 긍정적인 전망이 예측되고 있습니다
.
그럼에도 불구하고
, 현재 러시아
-우크라이나 전쟁
, 부진한 실물경제 지표 등에서 나타난 글로벌 경기침체 우려 등의 불확실성이 상존하는 상황입니다
. 해당 사태가 장기화 혹은 악화될 경우 국내외 경제의 불확실성 확대 및 회복지연으로 이어질 수 있으며
, 이는
당사 및 당사 주요 종속회사들의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니
, 투자자께서는 유의하시기 바랍
니다
.

알루미늄 합금 산업은 대표적인 재활용 산업의 하나로서, 사용된 알루미늄을 수거 후 재용해를 통해 알루미늄 합금 형태의 제품으로 생산되고 있습니다. 알루미늄 합금은 크게 다이캐스팅용과 주물용으로 나누어지며, 알루미늄은 경략금속 중에서도 산업적으로 가장 널리 사용되고 있는 소재로서 다른 합금에 비해 밀도가 작고 용융점이 낮아 다이캐스팅으로 제조할 수 있는 대표적인 합금이며, 자동차 경량화를 위한 핵심 소재로 평가됩니다. 자동차용 알루미늄 합금은 주조재와 전신(소성가공)재로 사용되며, 주조의 경우 대부분 고압다이캐스팅과 저압주조로 하우징류를 생산하고, 소성가공은 압풀, 압연, 단조 공정을 통해 차체, 섀시와 같은 구조재 생산에 적용되고 있습니다. 2050년 글로벌 탄소중립 정책으로 자동차 경량화와 소재 재활용에 대한 요구가 증대됨에 따라, 가격, 재활용성, 경량화에 대한 적절한 대응이 가능한 알루미늄에 대한 수요가 증가할 것으로 기대됩니다. 국내 자동차용 경량합금 시장규모는 2026년까지 연평균 4.2% 성장하여 8,240억원의 시장을 형성할 것으로 전망됩니다. 당사의 합금제품은 대부분 자동차부품용으로 사용되고 있으며, 그 외 전자 및 철강업계 등으로 판매되고 있습니다. 또한, 당사의 종속회사인 삼보오토(주)가 영위하고 있는 자동차 부품산업 역시 완성차 업체 및 시장 경기에 직접적으로 영향을 받고 있으며, 수주 및 주요 매출에 대한 완성차업체의 의존도가 높은 편입니다.

[국내 자동차용 경량합금 시장규모]

국내 자동차용 경량합금 시장규모.jpg
국내 자동차용 경량합금 시장규모

출처 : 국가통계포털(KOSIS), NICE디앤비

대표적인 내구 소비재인 자동차의 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다
. 특히
, 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달한 이후 자동차 수요와 경기와의 상관 관계는 더욱 뚜렷해지고 있습니다
. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미치며
, 대표적인 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재 대비 크게 감소하는 특성을 나타냅니다
. 대표적인 내구 소비재인 자동차의 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 특히, 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달한 이후 자동차 수요와 경기와의 상관 관계는 더욱 뚜력해지고 있습니다.

① 글로벌
Market
2008년 리먼사태로 인한 글로벌 금융위기의 발생으로 자동차에 대한 수요가 급격히 위축되면서
2008년과
2009년
, 전세계의 자동차 생산량은
2년간 연평균
8.3%(7,448만대
('07) →
6,243만대
('09))의 감소세를 나타냈습니다
. 2010년에는 글로벌 경기가 회복세를 보이면서 세계 자동차 생산량이
7,859만 대를 기록
, 직전년도 대비
25.9% 급증하였습니다
. 이 후
, 2011년부터
2016년까지
6개년간
8,103만대에서
9,602만대까지 약
1,499만대의 생산량 증가를 기록
, 연평균
3.4%의 성장률을 기록하였습니다
. 다만
, 2012년부터 유럽발 재정위기 및 글로벌 과잉생산에 따른 중국 제조업 위기에 대한 시장의 우려가 부각되면서
2012년
5.1%에서
2015년
1.4%까지 자동차 생산 증가율은 지속적인 하락추이를 보였습니다
. 2016년
4.7%로 회복세를 보이는 듯 했으나
2017년
2.4%로 글로벌 성장세가 다소 둔화되는 현상이 관찰되고 있습니다
. 또한
2018년에는
9,741만대를 생산하며
2017년 대비
(-)1% 역성장을 기록하였습니다
. 과거에는 수요성장세가 둔화되어도 판매량은 소폭 증가하는 모습을 유지해왔으나
2018년은
2009년 이후 처음으로 역성장을 기록하였으며
, 2019년 주요 생산국인 중국과 미국의 생산 감소와 신흥시장 정체 영향으로 인해
-5.4% 역성장하여
2008~2009년 금융위기 이후 최대 감소율을 기록하였습니다
. 한국자동차산업협회의
'2020년
10대 자동차 생산국 현황
' 조사에 따르면
, 2020년 역시
COVID-19 확산에 기인한 글로벌 경제침체로 세계 자동차 생산량이 전년 대비 약
-15.7% 가량 역성장을 기록하며
2008~2009년 금융위기 이후 최대 감소율을 기록하였습니다
. 하지만
, 2021년에는 차량용 반도체 수급난에도 불구하고
COVID-19 기저효과에 따라 전년 대비
3.3% 성장하였으며
, 2022년 또한 전년 대비
5.9% 성장하였습니다
. 2023년 및
2024년에도 완만한 성장이 예상되나
, 미국 등 주요국의 정치 이벤트로 정치 이벤트로 인한 정부 정책 변경 가능성
, 친환경차 성장률 둔화 등의 사유로 주요 자동차 시장의 위험 요인이 현실화될 경우 자동차 생산은 불확실성에 노출될 수 있습니다
.

[세계 자동차 생산량 및 증감율 추이]

세계 자동차 생산량 및 증감율 추이.jpg
세계 자동차 생산량 및 증감율 추이

출처 : 국가통계포털(KOSIS)

최근 들어 자동차 최대 수요처인 미국과 중국의 경제 성장률이 둔화되면서 자동차 산업의 성장 또한 정체되고 있으나
, COVID-19로 인한 기저효과 및 공급망 회복과 더불어 전기차향 수요가 증가하면서 세계적으로 완성차 수요가 증가할 전망입니다
. 전세계 자동차 수요의 약
20%를 차지하고 있는 미국의 경우
, 자동차 교체 수요가 판매량의 대부분을 차지하고 신차 구매가 저조한 저성장 국면에 들어섰지만
, IRA 법안으로 전기차 구매 시 세액공제가 예상됨에 따라 완성차 수요가 증가할 것으로 전망됩니다
. 전세계 자동차시장의 약
25%를 차지하고 있는 중국은
2020년 완성차 수요량이 전년 대비
6% 감소하는 등 자동차 대중화가 상당 부분 진전된 것으로 판단되며
, 2022년 완성차 수요가
6.8% 성장하였으나 향후에는
3%대의 저성장 기조를 보일 것으로 전망됩니다
. 인도 지역의 경우
COVID-19로 인해 자동차 판매량이 가장 큰 국가중에 하나였기에
, COVID-19의 영향이 완화됨에 따라
2021년
27.3%, 2022년
22.9%의 성장률을 기록하며 주요 시장으로 발돋움하고 있습니다
. 완성차 수요는 자동차 시장을 둘러싼 각종 매크로 이슈가 해결되면서
2023년
4.5%, 2024년
6.8%로 향후 꾸준히 성장할 것으로 예상되나
, 절대적인 수요량은
2024년 약
8,473만대수준을 기록할 것으로 판단됩니다
.

[

주요지역별 완성차 수요 전망
]

(

단위
: 만대
, %)

구분

2021

년

2022

년

2023

년

2024

년
(E)

수요량

증가율

수요량

증가율

수요량

증가율

수요량

증가율

세계

7,640

4.1%

7,589

-0.9%

7,934

4.5%

8,473

6.8%

미국

1,508

3.4%

1,390

-7.8%

1,482

6.6%

1,601

8.0%

유럽

1373

-0.2%

1280

-6.9%

1315

2.7%

1510

14.8%

중국

2,000

2.9%

2124

6.8%

2190

3.1%

2275

3.9%

인도

311

27.3%

382

22.9%

396

3.7%

420

6.1%

국내

169

-8.9%

165

-2.5%

168

2.1%

167

-0.6%

주
) 상용차 제외

출처: 현대자동차 경제산업연구센터

② 국내 시장

국내 완성차 업체의 생산 추이를 살펴보면
, 자동차 생산대수가
2016년 이후 지속적으로 감소하는 추세를 보이고 있으며
, 특히
2020년의 경우
COVID-19에 따른 판매 위축과 주요 부품 조달 차질 등에 따라 전년 대비
11.2% 감소한
3,507천대의 생산수량을 기록하였으며
, 수출은 약
21.4% 감소하였습니다
. 2021년에는 장기화된
COVID-19 영향과 차량용 반도체 수급난이 겹쳐
2021년 국내 자동차 생산은 전년 대비
1.3% 감소한
3,462천대를 기록하였으나
, 경기 부양책 및 전 세계적인 백신 공급 등의 긍정적인 요인에 힘입어 수출은
8.2% 증가하였습니다
. 2022년 역시 수출단가가 높은 고급 브랜드 승용차와 친환경차 수출이 크게 증가하고
, 고환율에 따른 가격경쟁력 등으로 공급자 우위 시장이 형성됨에 따라
2022년 자동차 수출은 전년동기 대비
10.1% 증가한
2,246천대를 기록하였습니다
. 다만
, 내수의 경우 차량용 반도체 수급난 장기화
, COVID-19 재확산
, 공급망 차질 등의 여파로 인하여 차량 출고 지연이 지속되며 공급이 수요를 충족시키지 못함에 따라 다소 부진하여 전년 대비
2.9% 감소하였습니다
. 2023년에는 반도체 수급이 개선돼 생산이 정상화되고
, 누적된 이연수요의 해소로 내수 및 수출이 동반 회복세를 보였습니다
. 이에 생산
, 내수
, 수출은 각각 전년 대비
10.2%, 3.3%, 17.4% 증가하였습니다
. 한국자동차협회는
2024년에는 글로벌 경기 부진으로 소비심리가 위축되고
, 이를 통해 이연수요가 감소하고 주요국 통화긴축 기조가 계속되는 점을 꼽아 국내 자동차 시장이 내수는 감소하고 수출은 소폭 증가
, 생산을 보합세를 유지할 것으로 전망하였습니다
.

[

국내 자동차 생산량 추이
]

(

단위
: 만대
)

구분

생산

내수

수출

대수

증감

대수

증감

대수

증감

2010

년

427.2

21.6%

146.5

5.1%

277.2

29.0%

2011

년

465.7

9.0%

147.5

0.6%

315.2

13.7%

2012

년

455.8

-2.1%

141.1

-4.3%

317.1

0.6%

2013

년

452.1

-0.8%

138.3

-1.9%

308.9

-2.6%

2014

년

452.5

0.1%

146.4

5.8%

306.3

-0.8%

2015

년

455.6

0.7%

158.9

8.6%

297.4

-2.9%

2016

년

422.9

-7.2%

160.0

0.7%

262.3

-11.8%

2017

년

411.5

-2.7%

150.6

-2.5%

252.9

-3.5%

2018

년

402.9

-2.1%

181.3

1.1%

244.9

-3.2%

2019

년

395.1

-1.9%

154.0

-0.8%

240.1

-2.0%

2020

년

350.7

-11.2%

161.1

4.6%

188.7

-21.4%

2021

년

346.2

-1.3%

173.5

-9.0%

204.1

8.2%

2022

년

375.7

8.5%

168.4

-2.9%

230.0

12.7%

2023

년

414.0

10.2%

174.0

3.3%

270.0

17.4%

2024

년
(E)

417.0

0.7%

171.0

-1.7%

175.0

1.9%

주
) 생산 및 내수
: 완성차 기준

출처: 자동차산업협회, 무역협회 통계

[국내 자동차 생산, 내수판매, 수출, 수입 추이]

자동차산업 동향.jpg
자동차산업 동향

주) 생산 및 내수 : 완성차, 수출입 금액 MTI741 및 MTI742 합산 기준

출처 : 자동차산업협회, 무역협회 통계

현대차ㆍ기아는 국내 자동차 시장에서 시장지배적 지위는 유지되고 있으나
, 국내 소비자의 소득수준 향상과 다양한 국가들과의
FTA체결로 수입차 구매량이 지속적으로 증가하는 점은 현대차ㆍ기아에 위험 요인으로 남아있습니다
. 한국수입자동차협회에 따르면
, 수입차 시장점유율은
2010년
8.0%, 2015년
15.5%에 이어
2023년
11월기준
17.9% 수준까지 상승한 바 있습니다
. 브랜드 인지도가 높은 수입차 보급의 확대는 현대차ㆍ기아가 내수 시장점유율을 안정적으로 유지하는 데에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다
.주요 자동차 소비국가인 미국
, 중국
, 유럽의 경제 성장률이 둔화되어 경쟁구도가 심화되고 보호무역주의 기조가 확대되어
FTA 주요사항이 한국에 불리하게 개정될 경우
, 한국 자동차기업이 성장하는데 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다
.완성차 시장 성장률은
2012년 이후 둔화 기조가 이어지고 있으며
, 주요 선진시장인 미국과 유럽의 성장 정체
, 중국의 성장 둔화 등으로 저성장 국면이 당분간 이어질 것으로 예상됩니다
. 하지만 최근 차량용 반도체 이슈가 완화되고 친환경 자동차에 대한 수요가 급증함에 따라 자동차 산업에 대한 긍정적인 전망이 예측되고 있습니다
. 그럼에도 불구하고
, 현재 러시아
-우크라이나 전쟁
, 부진한 실물경제 지표 등에서 나타난 글로벌 경기침체 우려 등의 불확실성이 상존하는 상황입니다
. 해당 사태가 장기화 혹은 악화될 경우 국내외 경제의 불확실성 확대 및 회복지연으로 이어질 수 있으며
, 이는
당사 및 당사 주요 종속회사들의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니
, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다
.

다.
다각화된 경쟁구도 및 신흥국 업체들의 성장에 따른 위험
세계 자동차부품 업계는 미국
, 일본
, 유럽의
3강 축에서 한국
, 중국 등 신흥 부품업체들이 포함된 다각화된 경쟁구도가 형성될 것으로 전망되며
, 이러한 구조에서는 업체의 규모보다는 품질과 가격 경쟁력이 부품업체들의 성장에 있어 중요한 요소로 작용할 것으로 전망됩니다
. 특히 중국, 인도의 자동차 부품업체들은 자국내 대규모 내수 수요 및 자동차 산업의 성장을 기반으로, 선진국 자동차 부품업체의 인수ㆍ합병을 통해 기술력을 확보하고 있어 빠른 성장이 예상됩니다.
이러한 다각화된 경쟁구도 및 신흥국 업체들의 성장은 국내 부품사들에게 장기적으로 위협요인이 될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

전세계 완성차 업체들은 품질
, 비용 경쟁력
, 제품 성능
, 신뢰도
, 납기 준수
, 기술
, 운영의 유연성
, 고객서비스
, 전반적인 경영능력 등의 다양한 기준에 기초하여 자동차 부품 업체를 평가합니다
. 2008년 글로벌 금융위기 이후 델파이
, 비스티온 등 미국계 대형 자동차부품사들의 위상이 크게 약화되었으며
, 도요타를 비롯한 일본 완성차 업체들의 입지가 다소 저하되어 일본 자동차부품 업체에 부정적인 영향을 미치고 있습니다
. 반면 중국
, 인도 등 신흥국가의 자동차부품 업체들은 자국내 자동차 산업의 성장을 기반으로 성장 잠재력을 확대하고 있습니다
. 특히
, 2009년부터 세계 최대 자동차 생산 및 수요국으로 부상한 중국의 자동차 부품사들은 경영위기에 처한 미국과 유럽의 자동차 부품사들의 인수ㆍ합병을 통해 기술 경쟁력을 확보하고 있습니다
. 이러한 변화를 통해 향후 세계 자동차부품 업계는 미국
, 일본
, 유럽의
3강 축에서 한국
, 중국 등 신흥 부품업체들이 포함된 다각화된 경쟁구도가 형성될 것으로 전망되며
, 이러한 구조에서는 업체의 규모보다는 품질과 가격 경쟁력이 부품업체들의 성장에 있어 중요한 요소로 작용할 것으로 전망됩니다
.

[

세계 주요 자동차부품업체 현황
]

순위

업체명

국적

1

로버트 보쉬

독일

2

덴소

일본

3

ZF

프리드리히샤펜

독일

4

마그나 인터내셔널

캐나다

5

CATL

중국

6

현대모비스

한국

7

아이신

일본

8

포비아

프랑스

9

콘티넨탈

독일

10

리어

미국

16

삼성
SDI

한국

35

현대트랜시스

한국

41

한온시스템

한국

43

현대위아

한국

44

SK

온

한국

46

HL

만도

한국

73

에스엘

한국

87

유라코퍼레이션

한국

91

서연이화

한국

100

현대케피코

한국

출처
: Automotive News, 2023년 글로벌
100대 부품기업
(OEM판매기준
)(2023.06)

중국
, 인도 등 신흥 완성차 업체들의 성장은 국내 자동차 부품업체 시장에 기회와 위협 요인으로 동시에 작용할 것으로 판단됩니다
.
중국의 경우 중국 승용차시장정보연석회(乘聯會, CPCA)의 집계자료에 따르면, 중국 자동차 시장의 도매 판매량 중 로컬브랜드의 판매량은 2023년 10월 기준 전년 대비 26% 증가한 147.2만대를 기록하였습니다. 도매 판매 중 중국 로컬브랜드의 비중은 전년 대비 6.4%p. 증가한 60.1%를 기록하며, 중국 로컬브랜드가 도매와 소매를 통틀어 처음으로 월간 점유율 60%를 넘어서는 기록을 세우기도 하였습니다. 인도의 경우, 인도 자동차 시장이 확대되는 가운데 인도의 완성차 업체의 시장 점유율도 높아지고 있습니다. 인도 자동차딜러연합회(FADA, Federation of Automobile Dealers Associations)에 따르면, 2022/23 회계연도에 인도 대기업인 타타 그룹(Tata Group)의 자회사 타타모터스(Tata Motors)의 승용차 소매 시장 점유율은 13.39%를 기록하며 전년의 11.27%보다 증가하였습니다. 반면 인도 자동차 시장의 1위와 2위를 차지하는 일본의 마루티-스즈키(Maruti Suzuki)와 한국의 현대자동차는 2022/23 회계연도에 역대 최고 판매량을 기록하였으나 점유율은 감소하였습니다. 인도 자동차 시장에서 가장 높은 점유율을 보이고 있던 마루티-스즈키의 2022/23 회계연도 시장 점유율은 40.86%로 전년의 42.13%보다 감소하였으며, 현대자동차의 인도 자동차 소매 시장 점유율도 2021/22 회계연도에 16.28%에서 2022/23 회계연도에 14.51%로 감소하였습니다. 또한 인도 자동차 부품 제조업체 협회(ACMA)에 따르면, 2023년 4월부터 9월까지 자동차 부품 산업의 매출액은 298억 9000만 루피(약 4,672억 원)로 전년 상반기 대비 12.6%의 성장률을 기록하였으며, 2024년에도 인도의 자동차 부품산업은 두 자릿수의 성장이 계속될 것으로 전망하고 있습니다.

[중국 자동차 부품산업 매출규모 추이]

중국 자동차 부품산업 매출규모 추이.jpg
중국 자동차 부품산업 매출규모 추이

출처:

중상산업연구원

[중국 자동차 부품 기업수 추이]

중국 자동차 부품 기업 수 추이.jpg
중국 자동차 부품 기업 수 추이

출
처 :
중상산업연구원

중국
과 인도의 완성차 업체들은 제품 품질의 개선 및 해외 진출을 위해 단기적으로 품질이 검증된 국내 기업들로부터 부품을 공급받거나 국내 기업들과의 합작을 모색할 것으로 전망되며
, 이는 국내 자동차 부품업체들에게 성장 기회로 작용할 것으로 전망됩니다
. 그러나 장기적으로는 자국업체들을 보호하고
, 점차 자국업체들의 부품 사용 비중을 늘려나갈 것으로 전망됩니

다
.

이와 같이 중국
, 인도 자동차부품업체들의 빠른 성장 및 선진국 자동차부품 업체들의 인수ㆍ합병을 통한 기술력 확보는 장기적으로 국내 자동차 부품업체 및 당사에게 위협요인이 될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 유의하여 주시기 바랍니다
.

라.
알루미늄 2차 정련품 시장 경쟁 관련 위험
알루미늄 합금 산업은 공급과잉으로 인한 무한경쟁 체제에 놓여있으며, 알루미늄 합금의 특성상 제품의 성능이나 품질에서는 업체간 경쟁에서 차별적우위를 점하기 어렵습니다. 이에 제품 단가에 따라 경쟁적 우위가 확보되므로 원가절감을 통한 가격 경쟁력 확보가 경쟁용소로 작용하게 됩니다.
이로 인해 기업들은 원가경쟁력확보 등 국내시장 및 해외시장에서 경쟁력 확보에 많은 노력을 기울이고 있습니다. 이러한 산업적 특성으로 인해, 향후 당사의 수익성과 사업성이 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

알루미늄 합금 산업은 대표적인 재활용 산업의 하나로서, 사용된 알루미늄을 수거 후 재용해를 통해 알루미늄 합금 형태의 제품으로 생산되고 있습니다. 알루미늄 합금은 크게 다이케스팅용과 주물용으로 나누어지며, 당사의 합금제품은 대부분 자동차부품용으로 사용되고 있으며, 그 외 전자 및 철강업계 등으로 판매되고 있습니다. 그러나 알루미늄 합금 산업은 공급과잉으로 인한 무한경쟁 체제에 놓여 있으며, 알루미늄 합금의 특성상 제품의 성능이나 품질에서는 업체간 경쟁에서 차별적 우위를 점하기 어렵습니다. 이에 제품 단가에 따라 경쟁적 우위가 확보되므로 원가절감을 통한 가격 경쟁력 확보가 경쟁용소로 작용하게 됩니다. 이로 인해 기업들은 원가경쟁력확보 등 국내시장 및 해외시장에서 경쟁력 확보에 많은 노력을 기울이고 있습니다.
특히, 당사는 매출원가 경쟁력 확보를 위해 제품군별 주요 전방 고객사와의 유기적 협업을 통한 고수익 제품 판매의 비중을 확대하고 있습니다. 예를 들어, 국내 A사와 주조성과 강도를 만족한 고내식성 알루미늄 합금을 공동 개발하여 공동특허출원을 완료하였으며, 이는 세탁기 등의 전자제품에 주로 사용되는 소재로 관련 판매량의 증가를 예상하고 있습니다. 또한 국내 B사 연구소와 공동개발을 통해 전기차 증가의 수혜를 받을 수 있는 전자 디바이스 집약의 방열 특성을 가진 고수익 고열전도 고내식성 합금제품을 개발하였습니다. 추가적으로 국내 C사 및 D사 대상의 입찰 참여자격을 확보하여 제강공정 중 탄소제거를 위해 투입하는 산소제거용 부재료 제품군의 판매량 증가를 위해 노력하고 있습니다. 고수익 제품 판매 비중 확대와 더불어, 당사는 원가경쟁력의 향상을 위해서도 노력하고 있습니다. 구체적으로 당사는 특화설비의 도입을 통해 재료 선별 및 투입, 수율 개선 등을 통해 원가경쟁력 확보를 추진 중입니다. 국내 알루미늄합금 시장은 우신금속, 알테크노메탈 등 7개 업체 등이 경쟁하고 있으며, 당사는
이 중 2020년부터 2023년까지 매출액 부분 점유율 1등
을 기록하고 있습니다.
그
러나 당사는
2
0
23년 별도 기준 매출원가율 99.61%, 매출총이익률 0.39%, 영업이익률 -2.14%, 당기순이익율 -5.69%를 기록하였으며, 이는 업계 평균 매출원가율(92.82%), 매출총이익률(2.29%), 영업이익률(0.38%), 당기순이익율(-1.94%)를 하회하는 수준입니다.
특히 평균 매출원가율은 92.82%로 (주)세진메탈을 제외하고는 모두 90%이상을 기록하고 있습니다.

[경쟁사 및 시장점유율]

(단위 : 백만원, %)

업체명
2020년
2021년
2022년
2023년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

삼보산업(주)
242,163
22.6%
288,093
18.9%
362,140
20.5%
322,176
20.05%

(주)동남
193,537
18.0%
278,494
18.2%
287,898
16.3%
303,148
18.86%

(주)알테크노메탈
200,478
18.7%
282,110
18.5%
279,236
15.8%
212,645
13.23%

(주)우신금속
116,864
10.9%
174,057
11.4%
221,585
12.6%
228,101
14.19%

(주)세진메탈
155,811
14.5%
227,226
14.9%
268,974
15.2%
234,589
14.60%

한융금속(주)
96,903
9.0%
138,571
9.1%
174,171
9.9%
163,449
10.17%

(주)다원알로이
66,599
6.2%
138,030
9.0%
171,258
9.7%
142,973
8.90%

합계
1,072,353
100.0%
1,526,581
100.0%
1,765,262
100.0%
1,607,082
100.00%

주) 별도 기준

출처: 당사 및 경쟁사 정기보고서

[당사 및 경쟁사 수익성 지표]

(단위 : 백만원, %)

업체명
구분
2020년
2021년
2022년
2023년

삼보산업(주)
매출원가
224,675
270,873
352,688
320,917

매출원가율
92.78%
94.02%
97.39%
99.61%

매출총이익
17,488
17,220
9,452
1,259

매출총이익률
7.22%
5.98%
2.61%
0.39%

영업이익
9,665
9,948
797
-6,883

영업이익률
3.99%
3.45%
0.22%
-2.14%

당기순이익
-8,240
-460
-12,829
-18,317

당기순이익률
-3.40%
-0.16%
-3.54%
-5.69%

(주)동남
매출원가
182,629
253,810
271,919
285,207

매출원가율
94.36%
91.14%
94.45%
94.08%

매출총이익
10,908
24,684
15,979
17,941

매출총이익률
4.50%
8.57%
4.41%
5.57%

영업이익
3,076
0
6,884
6,621

영업이익률
1.27%
0.00%
1.90%
2.06%

당기순이익
404
3,920
1,142
1,214

당기순이익률
0.17%
1.36%
0.32%
0.38%

(주)알테크노메탈
매출원가
190,223
270,036
280,576
218,103

매출원가율
94.88%
95.72%
100.48%
102.57%

매출총이익
10,255
12,074
-1,340
-5,458

매출총이익률
4.23%
4.19%
-0.37%
-1.69%

영업이익
4,461
6,314
-6,886
-10,892

영업이익률
1.84%
2.19%
-1.90%
-3.38%

당기순이익
-1,084
5,569
17,700
-36,397

당기순이익률
-0.45%
1.93%
4.89%
-11.30%

(주)우신금속
매출원가
105,595
156,131
202,839
217,721

매출원가율
90.36%
89.70%
91.54%
95.45%

매출총이익
11,269
17,926
18,746
10,380

매출총이익률
4.65%
6.22%
5.18%
3.22%

영업이익
6,275
12,346
14,218
5,489

영업이익률
2.59%
4.29%
3.93%
1.70%

당기순이익
9,001
5,935
9,142
3,768

당기순이익률
3.72%
2.06%
2.52%
1.17%

(주)세진메탈
매출원가
139,434
199,345
242,013
223,740

매출원가율
89.49%
87.73%
89.98%
95.38%

매출총이익
16,377
27,881
26,961
10,849

매출총이익률
6.76%
9.68%
7.44%
3.37%

영업이익
10,280
21,431
20,154
4,630

영업이익률
4.25%
7.44%
5.57%
1.44%

당기순이익
7,793
13,423
12,793
1,578

당기순이익률
3.22%
4.66%
3.53%
0.49%

한융금속(주)
매출원가
91,623
127,239
169,570
155,460

매출원가율
94.55%
91.82%
97.36%
95.11%

매출총이익
5,280
11,332
4,601
7,989

매출총이익률
2.18%
3.93%
1.27%
2.48%

영업이익
2,001
7,194
568
3,354

영업이익률
0.83%
2.50%
0.16%
1.04%

당기순이익
745
2,291
-993
210

당기순이익률
0.31%
0.80%
-0.27%
0.07%

(주)다원알로이
매출원가
62,165
126,660
158,402
134,397

매출원가율
93.34%
91.76%
92.49%
94.00%

매출총이익
4,434
11,370
12,856
8,576

매출총이익률
1.83%
3.95%
3.55%
2.66%

영업이익
3,502
9,633
10,715
6,199

영업이익률
1.45%
3.34%
2.96%
1.92%

당기순이익
2,397
6,975
7,661
4,084

당기순이익률
0.99%
2.42%
2.12%
1.27%

평균
매출원가율
92.82%
91.70%
94.81%
96.60%

매출총이익률
4.48%
6.07%
3.44%
2.29%

영업이익률
2.32%
3.32%
1.83%
0.38%

당기순이익
0.65%
1.87%
1.37%
-1.94%

출처: 당사(별도기준) 및 경쟁사 정기보고서

한편 당사의 주요 매출처를 살펴보면 매출 중 비중이 가장 높은 거래처는 기아자동차(주)로
2023년말 기준 약 11.5%,
2
024년 1분기 기준 약 15.6%
의 비중을 차지
하고 있습니다.
당
사
의
최
근 3개년간 주요 매출처는 아래와 같습니다.

[주요 매출처 현황]

(단위: 백만원,%)

구분
2021년
2022년
2023년
2024년 1분기

업체명
금액
비중
업체명
금액
비중
업체명
금액
비중
업체명
금액
비중

1
삼보오토 주식회사
25,695
8.9%
기아자동차(주)
43,571
12.0%
기아자동차(주)
37,017
11.5%
기아자동차(주)
10,757
15.6%

2
기아자동차(주)
24,074
8.4%
삼보오토 주식회사
23,972
6.6%
삼보오토 주식회사
25,505
7.9%
주식회사 포스코
8,637
12.5%

3
현대제철주식회사
12,600
4.4%
현대제철주식회사
23,588
6.5%
주식회사 포스코
22,236
6.9%
삼보오토 주식회사
8,402
12.2%

4
디엘모터스(주)
11,296
3.9%
주식회사 포스코
20,904
5.8%
ALCONIX
13,257
4.1%
ALCONIX
5,191
7.5%

5
(주)덕성산업
9,875
3.4%
디엘모터스(주)
15,270
4.2%
디엘모터스(주)
10,999
3.4%
현대모비스(주)
2,437
3.5%

합계
-
83,540
29.0%
-
127,305
35.2%
-
109,014
33.8%
-
35,424
51.4%

자료 : 당사 제공자료(별도 기준)

알루미늄 공급시장의 과잉으로 인해 알루미늄 합금 생산업체들의 완성차업체와의 가격협상력은 낮은 편이며, 이러한 산업적 특성으로 인해 향후 당사의 수익성과 사업성이 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

마.
원재료 수급, 가격 변동 및 환율 변동에 따른 위험
알루미늄 합금 제조에 필요한 원재료는 국내업체 공급부족으로 인해 수입에 의존하는 비율이 높으므로 원재료의 안정적인 조달측면에서
환율 및 비철금속가격에 대한 변동성은 항상 알루미늄 합금 산업 전체의 위협요소로 존재하고 있습니다.
또한, 알루미늄 합금의 특성상 제품의 성능이나 품질에서는 업체간 경쟁에서 차별적 우위를 점하기 어려우며 제품 단가에 따른 경쟁적 우위가 확보되므로 원가절감을 통한 가격 경쟁력 확보가 중요한 경쟁요소로 작용하게 됩니다.
당사 및 당사의 종속회사인 삼보오토(주)는 매출원가에서 원재료비가 차지하는 비중이 매우 크기 때문에 원재료비의 변동에 따라 당사의 수익성 또한 영향을 받게 됩니다.

이에
, 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단되
며, 투자자분들께서도 투자 판단 시 이점 유의하시길 바랍니다.

알루미늄 합금 제조에 필요한 원재료는 국내업체 공급부족으로 인해 수입에 의존하는 비율이 높으므로 원재료의 안정적인 조달측면에서 환율 및 비철금속가격에 대한 변동성은 항상 알루미늄 합금 산업 전체의 위협요소로 존재하고 있습니다.

[원재료 국내외 매입 비중]

구분

2024년 1분기

2023

년

2022

년

2021

년

내수

43.66%

46.7%

45.4%

42.6%

수입

56.34%

53.3%

54.6%

57.4%

합계

100.00%

100.0%

100.0%

100.0%

출처 : 당사 제공자료

또한, 알루미늄 합금의 특성상 제품의 성능이나 품질에서는 업체간 경쟁에서 차별적 우위를 점하기 어려우며 제품 단가에 따른 경쟁적 우위가 확보되므로 원가절감을 통한 가격 경쟁력 확보가 중요한 경쟁요소로 작용하게 됩니다.

당사는 주요 원재료에 대한 공급 안정성을 확보하고, 특정 거래선의 단가 인상에 따른 지나친 원재료 매입 비용 상승의 위험에 대비하기 위해 다양한 매입 거래처를 확보하고 있습니다.

2024년 1분기 기준

당사의 매입 거래처 중 10% 이상의 비중을 차지하는 곳은 1곳뿐입니다.

[원재료 매입 거래처별 비중]

구분

2024년 1분기

2023

년

2022

년

2021

년

A

사

11.07%

13.2%

10.7%

8.2%

B

사

6.55%

8.5%

6.2%

8.1%

C

사

5.56%

5.2%

0.0%

0.0%

D

사

3.19%

4.2%

2.8%

2.8%

E

사

4.17%

4.1%

2.5%

0.3%

F

사

4.66%

4.1%

3.5%

4.5%

G

사

2.72%

3.3%

1.1%

1.2%

H

사

6.09%

3.3%

3.1%

1.9%

I

사

2.58%

3.3%

2.7%

2.1%

J

사

3.34%

2.3%

2.1%

1.6%

K

사

3.16%

2.1%

0.3%

0.0%

기타
(2%미만
)

46.91%

46.2%

64.9%

69.4%

합계

100.00%

100.0%

100.0%

100.0%

출처 : 당사 제공자료

2024년 1분기 기준, 당사의 주요 원재료인 Virgin, Al-scrap, Metal-Silicon 등은 전년대비 모두 가격이 하락한 상황입니다. 하지만 이러한 원재로 가격 하락은 일시적일 수 있으며, 변동가능성은 여전히 존재합니다.

[용어 설명
]

NO

용어

설명

비고

1

Virgin

가공하지 않은 순도

99,8%이상의 순수 알루미늄

-

2

Al-Scap

가공된 순도

87~90%의 엔진블럭

,세탁기날개

,양은냄비 등 재활용 알루미늄

-

3

Metal-Silicon

Sio2

원석과 부재료를 전기로에서 가공하여 만든 제품

-

4

ADC12S

다이캐스트용 알루미늄 합금 잉곳

12종

KS

규격

5

ADC14S

다이캐스트용 알루미늄 합금 잉곳

14종

KS

규격

6
HC-2
다이캐스팅용 알루미늄 합금 잉곳 Si12Fe종
KS 규격

[주요 원재료별 비중]

(단위 : %)

품목
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년

Virgin
1.36
1.42
3.88
5.26

Al-Scrap
72.02
75.3
71.65
66.53

M-Silicon
6.47
6.85
8.35
10.99

기타
20.15
16.43
16.12
17.22

합계
100.00
100.00
100.00
100.00

출처 : 당사 제공자료

[주요 원재료 등의 가격변동추이]

(단위 : 원)

품 목

2021년

2022년

2023년
2024년 1분기

Virgin

3,052

4,292

3,206

3,171

Al-Scrap

1,952

2,511

2,363

2,375

Metal-Silicon

3,620

4,339

3,023

2,858

출처 : 당사 정기보고서

원재료 Al-Scrap(알루미늄 스크랩)이 수입에 많은 비중을 두고 있어 환율과 국제 알루미늄 시세에 많은 영향을 받는 가운데, 2022년에는 매출증가에도 불구하고 원재료 수입 단가 상승 등 매출원가율이 97.4%로 증가하며 전년 대비 3.4%p. 증가되며 당사의 수익성이 악화되었습니다. 2023년의 경우 전년대비 매출 정체를 나타낸 가운데

매출원가 부담이 지속되며 매출원가율은 99.6%을 기록했으며,
2024년 1분기에는 99.0%로 2023년말과 비슷한 매출원가율을 기록했습니다.

[당사 별도기준 매출액 및 매출원가, 매출총이익 추이]

(단위: 백만원)

구분
2021년
2022년
2023년
2023년 1분기
2024년 1분기

매출액
288,093
362,140
322,176
86,507
71,241

매출원가
270,873
352,688
320,917
82,510
70,540

매출총이익
17,220
9,452
1,259
3,997
701

매출원가율
94.0%
97.4%
99.6%
95.4%
99.0%

출처 : 당사 정기보고서

당사의 종속회사인 삼보오토(주)의 주요 원재료인 INGOT 중 ADC12S의 경우
2021년부터 2023년까지 3년간 가격이 상승하는 추세를 보이다 2024년 1분기 3,119원으로 감소하였으며, ADC14S, HC-2의 가격은 2022년 이후 감소하는 추이를 보이고 있습니다. 이처럼 원재료 가격 변동성에 노출되어 있습니다.

[주요 원재료 등의 가격변동추이]

(단위: 원/kg)

구분
2021년
2022년
2023년
2024년 1분기

ADC12S
2,849
3,048
3,147
3,119

ADC14S
2,905
3,697
3,538
3,494

HC-2
-
4,193
3,704
3,520

출처 : 당사 정기보고서

당사 및 당사의 종속회사인 삼보오토(주)는 매출원가에서 원재료비가 차지하는 비중이 매우 크기 때문에 원재료비의 변동에 따라 당사의 수익성 또한 영향을 받게 됩니다. 원재료 가격 변동의 주 원인은 런던금속거래소(LME)에서의 가격과 환율, 알루미늄 고철의 수급 현황, 국내시장 가격 변동 등입니다.

[알루미늄 시세]

최근 5개년 알루미늄 현물가격 추이.jpg
최근 5개년 알루미늄 현물가격 추이

출처 : 한국은행 경제통계시스템

알루미늄 가격은 2015년 중국의 수출량 증가에 따른 공급과잉으로 급락한 이후 2020년 반기까지 완만한 상승 및 하락 추세를 보여왔습니다. 그러나 COVID-19에 따른 해상운송 마비와 알루미늄 최대 생산국인 중국의 공급량 감소로 인해 알루미늄 가격은 2020년 초부터 급등세를 보였으며, 이에 더해 2022년 러·우전쟁 발발에 따른 에너지 비용 상승이 수급 불안을 야기하면서 국제 알루미늄 가격인 14년만에 최고치를 기록하였습니다. 알루미늄 가격이 지속적으로 상승하던 2020년과 2021년에는 원재료 상승분의 판가 전가와 선입·선출 효과에 따라 매출원가율이 90% 초반수준을 기록하였으나, 이후 알루미늄 원재료 가격이 지속적으로 하락하며 2023년 기준 매출원가율은 95.5%를 기록해 수익성이 악화된 모습을 보였습니다.
2024년 1분기에는 매출원가율 93.8%로 2023년말 대비 개선되는 모습을 보이고 있습니다.

[당사 연결기준 매출액 및 매출원가, 매출총이익 추이]

(단위: 백만원)

구분
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2023년 1분기
2024년 1분기

매출액
319,941
299,936
356,025
455,016
427,123
111,504
97,380

매출원가
296,683
274,382
325,290
428,475
407,834
103,058
91,331

매출총이익
23,258
25,554
30,735
26,542
19,288
8,447
6,049

매출원가율
92.7%
91.5%
91.4%
94.2%
95.5%
92.4
93.8%

출처 : 당사 정기보고서

앞서 언급한 바와 같이 알루미늄 합금 제조에 필요한 원재료는 국내업체 공급부족으로 인해 수입에 의존하고 있어, 원재료 매입시 환율이 당사 수익성에 영향을 미치고 있습니다.원
/달러 환율 추이를 살펴보면
, 2020년에는
COVID-19가 글로벌 주요국에 확산됨에 따라 미국 및 프랑스
, 스페인 등 유럽 주요국이 국가비상사태 및 이동제한조치를 발표하며 글로벌 경기 하락 우려가 가시화되었으며
, 이에 따라
2020년
3월 원달러 환율은
1,280원까지 급등하였습니다
. 그러나
, 한국과 미국 간의
600억달러 규모의 통화스와프 체결로 국내 달러 유동성 우려가 일부 해소되었고
, 미국 경기 회복 둔화 우려에 따른 약달러 현상
, 주요국들의 경기 부양책 및 통화완화 정책에 따른 안전자산 선호심리 약화
, 위안화 강세에 따른 원화 동반 강세 등으로 인해 원달러 환율은 지속적으로 하락하는 모습을 보였습니다
. 이에 따라
, 2020년
12월 원달러 환율은
1,088원까지 하락한 바 있습니다
. 2021년에는 미국이 테이퍼링 계획 발표와 금리 인상을 예고함에 따라
, 미국 경제 회복에 대한 기대감이 반영되며 원달러 환율이 상승하기 시작하였고
, 외국인의 국내 주식 순매도
, 개인투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 일정 부분 반등하는 모습을 보였습니다
. 이후 영국 등 유럽에서 팬데믹 재확산에 따라 봉쇄 조치가 이루어졌고
, 미국과 중국 간 갈등에 대한 우려감으로 원달러 환율은 상승하며
2021년
12월
1,190원대를 기록하였습니다
. 2022년에는 미국이 인플레이션을 잡기 위해 연준에서 기준금리를 지속 인상하며 달러 가치가 상승하였으며
, 2022년
9월 원달러 환율은 글로벌 달러 강세에 따른 수급 쏠림 현상
, 위안화 약세 등에 따라 급등하며
1,400원대를 상회하였고
, 10월
25일
1,444.20원까지 폭등하였습니다
. 이후 미국 연준의 피벗 기대감
, ‘차이나 런’ 자금의 국내 유입
, 중국 리오프닝 및 방역 완화 기대감
, 미국 소비자물가 둔화 및 연준의 베이비스텝 금리 인상 등이 복합적으로 작용함에 따라 지속적으로 하락하며
, 2023년
2월
2일 연저점인
1,216.40원까지 하락하였습니다
. 하반기에도 중국 부동산 리스크
, 이스라엘
- 하마스 전쟁 격화 등의 요소로 인한 긴축 장기화 우려가 확산되었고
, 10월 말 기준
1,360원대까지 상승하며 연고점을 경신하였습니다
. 그러나
, 11월
12월
FOMC를 통해 시장 참여자들이 긴축 사이클 종료를 판단하며 내년 조기 금리인하에 대한 기대감이 커졌고
, 원
/달러 환율 역시 하락세를 보이며
1,200원대에 재진입하는 완만한 내림세가 나타남에 따라
본 공시서류 제출 전영업일 기준 원
/달러 환율은
1,261~1,360원
/달러 수준에서 등락하고 있습니다
.
향후 인플레이션으로 인한 경기침체 확산세 여부에 따라 주요국들의 통화정책에 영향을 미칠 수 있는 다양한 리스크 요인로 인해 환율 변동성은 높을 전망입
니다.

[원/달러 환율 추이]

(단위 : 원/달러)

원달러 환율 추이.jpg
원달러 환율 추이

당사는 알루미늄 업종의 특성상 수입의존도가 매우 높은편이며, 미국, 중국, 일본, 남미 등에서 주로 원재료를 구매하고 있고, 수입의 결제방식은 대체로 Usance를 사용하고, 일부는 D/P, T/T 등으로 결제함에 따라 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 환율 변동위험의 주요 통화는 미국달러입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 금융기관 및 선물회사를 통한 지속적인 외환 Hedging을 실행하고 있고, 외환위험을 최소화에 주력하고 있습니다.

이처럼 비철금속 가격 및 환율 변동으로 인한 원재료 가격 변동에 따라 당사의 마진 이 감소할 수 있으며
,

원가율이 높아짐에

따라 당사 수익성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 상존합니다
.

또한
, 당사가 속한 시장은 제품 단가에 따른 경쟁력 우위 확보가 중요하므로 원재료비의 상승분을 판매 가격에 반영하는데 어려움이 있습니다
. 이에
, 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단되
며, 투자자분들께서도 투자 판단 시 이점 유의하시길 바랍니다.

바.
환경 규제 관련 위험

알루미늄산업을 영위하기 위해서는 제품 생산과정 중에서 발생하는 이산화탄소 배출량 규제 등의 환경
, 보건
, 안전 관련 법규 및 규정들을 준수해야 합니다
.

또한 오염물질 및 이산화탄소 배출
, 유독성 물질 및 폐기물의 저장·처리·폐기
, 오염된 지역에 대한 조사 및 복구와 같은 환경
, 보건
, 안전 관련 이슈들은 철강산업 및 비철금속 제조업과 밀접한 관련이 있습니다
.
당사는 부산공장과 서산공장의 직전 5개년 평균 생산량을 기준으로 탄소배출권을 할당 받고 있으며,
당사의 경우 최근 5개년간 알루미늄 제품 생산 가동률이 최근 5년간 90%를 상회하고 있어, 향후 생산량 증가에 따른 배출권 부족 가능성은 제한적이나, 추후 기중 증설에 따른 생산량이 증가하는 상황이 발생할 경우 배출권 부족이 비용부담 증가로 이어질 수 있습니다. 또한 당사의 경우 알루미늄합금괴 등 제품 생산시 온실가스를 유발함에 따라 배출권거래제의 변화에 따라 수익성에 직접적인 영향을 미칠수 있는 위험을 지니고 있습니다.

이와 같이 정부의 규제정책에 따라 당사가 의무적으로 이행해야 하는 온실가스 배출권거래제도 및 질소산화물 부담금과 같은 환경 정책은 추가적인 비용 부담을
유발할 가능성이 있으며, 이에 따라 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 가능성이 있으니
, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

알루미늄산업을 영위하기 위해서는 제품 생산과정 중에서 발생하는 이산화탄소 배출량 규제 등의 환경
, 보건
, 안전 관련 법규 및 규정들을 준수해야 합니다
. 또한 오염물질 및 이산화탄소 배출
, 유독성 물질 및 폐기물의 저장·처리·폐기
, 오염된 지역에 대한 조사 및 복구와 같은 환경
, 보건
, 안전 관련 이슈들은 철강산업 및 비철금속 제조업과 밀접한 관련이 있습니다
. 2015년
01월부터 시행된 온실가스 배출권 거래제는 온실가스 감축 목표의 효과적 달성 및 저탄소 산업 육성을 위해 도입되었습니다
. 온실가스 배출권 거래제는 정부가 기업에 온실가스 배출량을 부여하고 허용치 미달분을 한국거래소에서 팔거나 초과분을 살 수 있도록 한 제도입니다
. 정부는 제
1차 국가 배출권 할당계획에 의거하여
2011년부터
2013년까지의 배출량을 기준으로
591개 할당대상업체들에게
2015년부터
2017년까지
(제
1차 계획 기간
)의
1기 할당량을 부여했으며
, 제
2차 국가 배출권 할당계획에 의거하여
2014년부터
2016년까지의 배출량을 기준으로
2018년부터
2020년까지
(제
2차 계획 기간
)의
2기 할당량을 부여하였습니다
. 또한
, 2019년
12월
30일 환경부는 제
3차 배출권 거래제 기본 계획을 발표하였습니다
. 제
3차 배출권 거래제 기본 계획은 제
3차 및 제
4차 계획기간인
2021년부터
2030년까지
BAU("Business As Usual", 추가적인 온실가스 감축조치를 취하지 않은 경우를 가정한 미래 배출량 전망치
) 대비
37%를 감축하는 것을 목표로 하고 있습니다
. 제
3차 배출권 거래제 기본 계획에 의하면
, 제
1차 및 제
2차 계획 기간동안 배출권 거래제 할당업체들의 배출량 증가에 대한 분석 및 평가가 미흡하여 실효적인 대책 마련에 한계가 있었던 점을 고려하여 발전부문의 감축 가속화 및 배출원단위 중심의 관리를 확대하였고
, 제
1차 및 제
2차 계획 기간동안의 감축지원 규모와 방식이 기업의 온실가스 감축 투자 의욕을 고취하기에는 미흡하다는 판단으로 인해 유상할당 비율을
3%(2차기간
)에서
10%로 확대하였으며
, 무상할당 업종 선정 기준을 개선하였습니다
.

[제3차 배출권 거래제 기본계획 개요]

제3차 배출권 거래제 기본계획 개요.jpg
제3차 배출권 거래제 기본계획 개요

출처 : 환경부

최근 탄소배출권 가격 추이를 살펴보면
, 국내 탄소배출권 가격은
2020년 이후 우상향 추이를 그리고 있는 유럽연합 등 여타 국가 탄 소배출권 가격과 달리 하락세를 지속하고 있습니다
. 국내 탄소배출권 가격이 타 국가 대비 낮은 핵심 원인으로 한국개발연구원
(KDI)은 이월 제한으로 인해 상향된 감축목표가 배출권 거래시장에 반영되지 못하고 있는 점을 지적하였습니다
. 다만
, 2023년
9월 기획재정부에서 배출권 이월을 완화하고 배출권 운용을 저해하는 규제를 대폭 개선하는 등 정부에서 시장활성화를 추진하고 있는 점과 국내 탄소배출량이 꾸준히 증가하고 있는 점 고려 시 탄소배출권의 가격이 재차 상승할 가능성이 존재합니다
. 당사는 부산공장과 서산공장의 직전 5개년 평균 생산량을 기준으로 탄소배출권을 할당 받고 있으며, 당사의 경우 알루미늄 제품 생산 가동률이 최근 5년간 90%를 상회하고 있어, 향후 생산량 증가에 따른 배출권 부족 가능성은 제한적이나, 추후 기중 증설에 따른 생산량이 증가하는 상황이 발생할 경우 배출권 부족이 비용부담 증가로 이어질 수 있습니다.

[한국, 유럽 탄소배출권 가격 추이]

한국, 유럽 탄소배출권 가격 추이.jpg
한국, 유럽 탄소배출권 가격 추이

출처 : Bloomberg, 교보증권

[알루미늄합금 사업소 가동률]

(단위 : %)

구분
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년 1분기

가동률
93.33
93.46
92.34
91.37
90.48
85.33

상기 온실가스 배출권거래제 시행에 따라 철강산업 등으로 분류되는 기업은 할당 받은 배출 목표량에 맞춰 온실가스 배출량을 줄이기 위해 노력해야 하며 배출권을 구매하지 않은 기업들은 과징금을 부담해야 합니다
. 이로 인해 탄소배출권 할당 대사 기업은 할당된 배출권을 초과하여 온실가스를 배출할 시 추가적인 비용이 발생할 수 있으며
, 이는 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다
.당사의 경우 알루미늄합금괴 등 제품 생산시 온실가스를 유발함에 따라 배출권거래제의 변화에 따라 수익성에 직접적인 영향을 미칠수 있는 위험을 지니고 있습니다. 당사의 온실가스 배출량 및 에너지사용량은 다음과 같습니다.

[온실가스 배출량 및 에너지사용량]

일시
온실가스 배출량(tCO2_eq)
에너지사용량(TJ)

2021년
48,535
554

2022년
49,396
554

2023년
48,841
554

출처 : 당사 제공

당
사가 현재 보유중인 배출권은
"제
3차
(2021~2025년
) 계획기간
"에 할당 받은 수량으로 할당 받을 당시 서산사업장의 경우 미준공 상태로 할당 대상이 아니였으며
, 할당 시점 이후 신규 사업장에 대해서 배출량의 조정계수
(약
0.96)에 해당하는 수량을 추가로 할당해주는 형태로
, 2023년
~2025년 서산사업장에 대한 배출권은 추가로 할당 받을 예정이므로 부족하
지 않을것을 예상됩니다.

[당사 탄소배출권 현황 및 전망]

(
단위
: CO2 톤)

구분

2023

년

2024

년
(E)

2025

년
(E)

비고

전기이월
(+)

402

7,039

10,515

기존할당
(+)

27,407

27,151

27,151

추가할당
(+)

28,065

30,909

38,041

서산

사업장
(신규)

생산량
(톤
)

98,773

110,400

132,000

생산증대
(예상
)

배출량
(-)

48,835

54,583

65,263

과부족
(+,-)

7,039

10,515

10,445

(+)

차기이월

출처: 당사 제공자료

또한, 질소산화물 부과금 정산의 경우 사업장별로 별도로 관리하고 있습니다. 부산사업장의 경우 2023년의 배출량을 근거로 볼 때 생산량 증감 부분 고려 시에도 할당량 한도 내에서 충분히 정산이 가능한 상황으로 추가적인 구매 수량의 발생 가능성은 낮은 상황입니다. 서산사업장의 경우 2023년 배출량을 근거로 생산량 증감 부분을 고려 시 2024~2025년에도 추가적인 구매 수량이 발생할 것으로 예상되나, 그 금액이 재무적으로 미치는 영향은 크지 않을 것으로 예상됩니다. 두 사업장의 질소산화물 부과금 관련하여 상세한 당사의 현황 및 전망은 아래와 같습니다.

[부산사업장 질소산화물

부과금 현황 및 전망]

연도

항목

할당량
(kg)

배출량
(kg)

구매량
(kg)

단가
(원
/kg)

구매액
(원
)

비고

2023

년

질소산화물

21,718

9,291

-

-

-

2024

년

질소산화물

21,718

9,756

-

-

-

예상

2025

년

질소산화물

21,718

10,243

-

-

-

예상

출처: 당사 제공자료

[서산사업장 질소산화물 부과금 현황 및 전망]

연도

항목

할당량
(kg)

배출량
(kg)

구매량
(kg)

단가
(원
/kg)

구매액
(원
)

비고

2023

년

질소산화물

18,343

47,349

29,006

103

2,987,618

2024

년

질소산화물

18,343

49,716

31,373

110

3,451,080

예상

2025

년

질소산화물

18,343

52,202

33,859

120

4,063,113

예상

출처: 당사 제공자료

한편
, 2019년
12월
19일
EU 집행위는
2050년까지
EU 순 탄소배출량 제로를 목표로
EU 그린딜을 발표하였으며
, 2021년
7월
EU는 이러한 감축목표 달성을 위한 정책 패키지인
'Fit for 55 Package'를 발표하 였고 그 중 탄소국경조정제도
(CBAM: Carbon Border Adjustment Mechanism)를 도입하는 내용이 포함되었습니다
. 탄소국경조정제도는 상대적으로 환경규제가 엄격한
EU에서 생산한 상품과 수입제품 간의 탄 소비용이 같아지도록 수입품에 초과비용을 부과하는 것인데
, EU에서의 환경규제 강화로 탄소누출
(carbon leakage)이 발생하는 것을 방지함으로써
EU 및 글로벌 기후대응 노력이 훼손 되는 것을 막기 위한 목적으로 제안되었습니다
. 2022년
12월
EU 집행위원회
, 이사회
, 유럽의회는 탄소국경조정제도 입법안에
3자 합의를 하였으며
, 2023년
4월
EU 이사회는
EU 탄소국경조정제도
(이하 '
CBAM'
) 법안을 최종 승인하였음을 발표하였습니다
. 우리나라 철강산업은 對
EU 수출액이 많은 데다 고로비중이 높아
EU의 탄소국경조정제도가 본격 시행될 경우 부정적 영향을 받을 수 있습니다
. 탄소국경조정제도에 대한 세부 내용은 아래와 같습니다
.

[

탄소국경조정제
]

구분

내용

정의

비
EU국가의 기업이 환경규제가 느슨한 자국에서 생산한 상품을
EU로 수출할 경우
, 일정한 비용을 부과하는 제도

적용 방법
(논의중
)

수입업자가 제품에 내재되어 있는 배출량에 기반하여
CBAM 인증서
(certificate)를 구입하여 제출

적용품목

철강
, 알루미늄
, 시멘트
, 비료
, 전력
, 수소
(플라스틱
, 유기화학 등 분야로 확대 가능성 존재
)

배출 범위

직접배출
(단 간접배출량 특정 조건 하에서만 반영
)

추후 일정

-2023

년
10월
1일
~ 2025년
12월
31일
: 전환기간으로 운영
. -2026년
1월
: EU의 탄소배출권 거래시스템인
EU ETS의 배출권 무상할당의 단계적 폐지 일정과 연계하여 탄소국경조정제도가 본격 시행될 예정

주
) 상기 작성된 내용은 예정안으로 추후 변동될 수 있음

출처 : 한국금융연구원, KPMG, 교보증권

미국 또한 바이든 정부의 친환경 정책 기조에 따라
, 향후 탄소국경조정세를 도입할 것으로 전망됩니다
. 바이든 현 미국 대통령은
, 미국 대선 시기인
2020년 하반기에 미국과 교역하는 상대국을 대상으로 오는
2025년까지 탄소국경세를 도입할 계획을 공약으로 밝힌 바 있으며
, 2023년
6월 발의된
'프루브 잇 액트
(PROVE IT Act)’는 제조 과정에서 탄소를 과다하게 배출하는 제품에 요금을 부과하는 법안으로 탄소국경조정세와 유사한 법안으로 판단됩니다
. 추후 탄소국경세가 실제로 도입될 시 탄소배출이 많은 철강 분야에 상당한 부담으로 작용할 수 있으니 이와 관련하여 주의 깊은 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다
. 한편
, 2018년
5월
4일 환경부는 먼지
, 황산화물 등의 오염물질에만 부과되던 대기배출부과금을 질소산화물에도 도입하는 내용을 담은 대기환경보전법 시행령과 시행규칙 개정안을 입법 예고하였으며
, 해당 안은 동해
12월
24일 국무회의에서 의결되었습니다
. 환경부가 마련한 대기환경보전법 하위법령 개정안은 대기오염물질을 허용기준 이상으로 배출하는 사업장에 물리는 초과부과금 적용 대상과 허용기준 이내로 배출해도 기본적으로 물리는 기본부과금 적용 대상에 모두 질소 산화물을 포함시켰습니다
. 2018년
5월 입법 예고에서는 배출허용기준
(270PPM)대비 면제기준을
1단계
(~2020년
), 2단계
(2021년
), 3단계
(2022년
~)로 나눠 각각
70%, 50%, 30%로 결정하였습니다
. 부과금 규모는 사업장의 오염물질 처리 비용을 감안해
1kg에
2,130원으로 책정하였습니다
. 또한
, 2019년
5월 환경부는 대기오염물질 배출시설 신규지정 및 배출기준 평균
30% 강화
, 특정대기유해물질
8종 기준 신설
, 저탄장 옥내화 등이 포함된 대기환경보전법 시행 규칙 개정안을 확정하여 공포했으며
, 2020년
1월부터 국내 대기오염물질 배출 사업장에 적용하였습니다
. 이와 같은 질소산화물 부과금 부여 정책으로 인해 질소산화물 배출 감소를 위한 촉매환원설비
(SNCR 또는
SCR) 설치 및 유지 비용
, 높은 질소산화물 부과금 규모 등으로 인하여 추가적인 비용 발생 가능성이 존재합니다
. 상기와 같은 정부의 온실가스 배출량 규제정책에 따라 당사가 의무적으로 이행해야 하는 온실가스 배출권거래제도 및 질소산화물 부담금과 같은 환경 정책은 추가적인 비용 부담을
유발할 가능성이 있으며, 이에 따라 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 가능성이 있으니
, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

사.
방송산업의 법률 및 규제에 따른 위험
방송 산업은 국가 전반에 미치는 영향력과 공공성으로 인해 광고, 편성, 제작 등 사업 전반에 대한 법적, 제도적 규제가 강하기 때문에 정보의 규제 방향에 따라 영업 여건이 직접적인 영향을 받으며 관련 규제 위험에 노출되어 있습니다. 당사가 속한 방송채널사용사업의 경우 사회 및 문화적 영향력, 전파자원의 희소성, 공공서 등으로 인해 국가에서 신규 사업자의 시장진입 규제와 소유 규제, 프로그램 편성 등에 대한 일정한 규제를 하고 있기 때문에 경영 및 영업 활동을 함에 있어서 여러 규제와 제한을 받습니다.
향후 추가적인 정부의 규제 및 제도 변화에 따라 당사의 영업여건에 영향을 미칠 수 있으며, 변경된 제도 및 환경에 당사가 적절하게 대응하지 못 할 경우 당사의 매출에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자들께서는 방송사업과 관련된 규제 변동 및 법률 개정에 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 방송채널사용사업은 한국의 기간 산업이자 대표적인 규제 산업 중 하나로 방송법에 따라 다양한 정부의 규제를 받고 있습니다. 방송 산업은 국가 전반에 미치는 영향력과 공공성으로 인해 광고, 편성, 제작 등 사업 전반에 대한 법적, 제도적 규제가 강하기 때문에 정보의 규제 방향에 따라 영업 여건이 직접적인 영향을 받으며 관련 규제 위험에 노출되어 있습니다. 당사가 속한 방송채널사용사업의 경우 사회 및 문화적 영향력, 전파자원의 희소성, 공공서 등으로 인해 국가에서 신규 사업자의 시장진입 규제와 소유 규제, 프로그램 편성 등에 대한 일정한 규제를 하고 있기 때문에 경영 및 영업 활동을 함에 있어서 여러 규제와 제한을 받습니다.

[

방송서비스업 구분
]

구

분

정

의

근거 및 요건

사업자

지상파방송사업

방송을 목적으로 하는 지상의 무선국을 관리·운영하며 이를 이용하여 방송을 행하는 사업

방송법

(허가

)

SBS, KBS, MBC

등

종합유선방송사업
(SO)

종합유선방송국

(다채널방송을 행하기 위한 유선방송국설비와 그 종사자의 총체를 말한다

)을

관리·운영하며 전송·선로설비를 이용하여 방송을 행하는 사업

방송법

(허가

)

CJ

헬로비전

, 딜라이브

, 티브로드 등

위성방송사업

인공위성의 무선설비를 소유 또는 임차하여 무선국을 관리·운영하며 이를 이용하여 방송을

행하는 사업

방송법

(허가

)

KT

스카이라이프

인터넷 멀티미디어

방송사업

(IPTV)

광대역통합정보통신망 등을 이용하여 양방향성을 가진 인터넷 프로토콜 방식으로 이용자에게 실시간 방송프로그램을 포함하여 데이터·영상·음성·음향 및 전자상거래 등의 콘텐츠를

복합적으로 제공하는 사업

인터넷 멀티미디어

방송사업법

(허가

)

KT, SK

브로드밴드
, LGU+

방송채널사용사업
(PP)

방송사업자와 특정채널의 전부 또는 일부 시간에 대한 전용사용계약을 체결하여 그 채널을

사용하는 사업

방송법

(등록

/허가

)

CJ ENM,

종합편성채널 등

출처

: 법제처

방송산업은 방송법 제69조(방송프로그램의 편성 등), 제69조의2(시청점유율 제한), 제70조(채널의 구성과 운용), 제71조(국내 방송프로그램의 편성), 제73조(방송광고 등) 등 다수의 법적 조항에 의해 방송사업의 운영 등에 대해 세부적으로 규제를 받고 있습니다. 그러나, 최근 산업 전반적으로 규제 완화를 통해 방송사업자의 경쟁력을 강화하고 시장규모를 확대시키는 방향으로 관련 제도가 변화하고 있는 상황입니다.

[방송산업 관련 주요 법률 제·개정 내용

시

기

주요 내용

2002.07

의무동시재송신 대상채널 축소

, 위성방송의 지상파 재송신 승인 조항 신설

2004.03

이동멀티미디어방송

(DMB) 도입

, 유료방송 개념 정비

, 소유규제 정비 및 완화

, SO, PP 외국지분제한 완화

(33%→

49%)

2006.10

최다액출자자

/실질적 지배자 변경 승인

2007.01

위성방송에 대한 대기업지분 완화

(33%→

49%)

2007.07

지상파방송사간 상호경영 제한

, PP등록요건 법정화

,

2008.01

IPTV

도입

2008.12

SO

의 가입자 점유율

, 방송권역 규제 완화

2009.05

재허가

, 허가취소

, 사업정지 등 규제 강화

2009.07

신문사 및 뉴스통신사의 방송사업자 소유규제 완화

2012.02

민영 미디어렙 도입

2014.02

SO

가입자 점유율 요건 완화

, SO 방송구역 제한 폐지

2015.09

지상파 광고총량제 도입 등 방송광고 규제 완화

2016.01

외주제작사의 간접광고 허용

2016.05

FTA

체결국 자본의 국내

PP소유제한 폐지

(종편

, 보도

, 홈쇼핑 제외

)

2016.11

수도권 지상파

UHD 방송국 허가

2020.13
등록 후 미방송 방송채널사용사업자 등록 취소

2020.12
전문편성 방송의 주편성 의무비율 규제

2021.06
방송법 금지행위 위반에 따른 과지금 부과 합목적성 제고

2022.03
인터넷 멀티미디어 방송 제공사업자와 방송채널사용업자간 겸영 제한

출처 : 법제처

향후 추가적인 정부의 규제 및 제도 변화에 따라 당사의 영업여건에 영향을 미칠 수 있으며, 변경된 제도 및 환경에 당사가 적절하게 대응하지 못 할 경우 당사의 매출에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 또한, 당사는 방송통신위원회의 엄격한 감독하에 경영 및 영업 활동상 많은 제약이 있으며, 투자자들께서는 방송사업과 관련된 규제 변동 및 법률 개정에 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

자.
콘텐츠 경쟁력 제고 및 경쟁 심화 관련 위험

방송산업은 플랫폼 중심에서 콘텐츠 중심의 산업으로 재편됨에 따라 시청점유율을 높일 수 있는 킬러콘텐츠의 생산 역량이 중요해지고 있습니다.
이를 위한 직접적인 제작 비용은 물론 장기적인 역량 축적을 위하여 계속적인 투자가 필요하며, 이에 상당한 자금을 투입하고도 이에 상응하는 시청률을 확보하지 못할 수 있습니다.
또한 방송채널사용사업자간의 경쟁이 치열해 지고 있는 가운데 지상파 대비 낮은 시청률로 낮은 광고 단가가 책정되어 수익성이 악화될 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

방송채널사용사업은 광고주로부터의 광고수입 창출 및 안정적인 판권매출을 위해서 방송 채널의 인지도와 신뢰도 등을 기반으로 한 적정한 수준의 시청률이 확보되어야 하며, 이는 오래 시간과 양질의 콘텐프를 확보하기 위한 충분한 투자가 요구되어지는 상황입니다. 모바일, 인터넷, IPTV, 위성방송 등 방송 플랫폼의 다변화, 아날로그TB의 디지털 전환과 HDTV, 위성방송 등 방송 플랫폼의 다변화, 아날로그 TV의 디지털 전환과 HDTV의 보급에 따른 VOD 등 디지털 콘테츠 수요 증가, N스크린미디어(N스크린: 하나의 멀티미디어 콘텐프를 N개의 기기에서 즐길 수 있는 기술)의 발당 등 콘텐츠 소비 패턴의 다양화는 플랫폼 우위의 방송시장에서 콘텐츠 우위의 시장으로 변화시키고 있으며, 방송사업자간 경쟁 구도를 재편하고 있습니다. 이와 같은 환경의 변화는 콘텐츠 제각 및 공급을 전문으로 하는 당사와 같은 방송채널사용사업자에게 긍정적이나, 이에 비례하여 양질의 콘텐프를 제공해야 한다는 부담 또한 증가하게 되었습니다.향후 안정적인 광고 물량을 확보하고 현재 지상파와 격차가 큰 광고단가의 인상을 위하여는 이러한 경쟁 상황 속에서 시청률을 확보하는 것이 우선 필요하며 이에 따라 경쟁업체를 압도할 수 있는 킬러콘텐츠 제작을 위한 투자비용 증가가 예상됩니다.

당사의 종속회사인 (주)씨맥스커뮤니케이션는 PP사업자로 현재 국내 IPTV, 위성방송 및 케이블방송의 모든 플랫폼에 채널을 런칭하고 있으며 시청자들로부터 받는 시청료 수입만을 수익원으로 하는 프리미엄 방송서비스를 하고 있습니다. 현재 당사와 같이 광고를 하지 않고 오직 시청료 수입만으로 사업을 영위하는 사업인 프리미엄 채널 서비스 사업자는 7개사가 서비스 중에 있음으로 완전 경쟁시장입니다. 당사는 현재 동업계 1위의 시청가입자를 보유하고 있으며, 이를 유지하기 위해 국내 콘텐츠를 매년 30~40편을 제작하고 있으며, 2024년부터는 연간 50여편이상의 콘텐츠 제작을 계획하고 있습니다. 특히 미국 플레이보이사로부터 2002년부터 장기계약을 체결하여 세계 최고의 서양 콘텐츠를 매년 신규로 80~90여편을 독점적으로 제공하고 있습니다.하지만
서양 콘텐츠와 같은
킬러콘텐츠를 제공한 경우에도 해당 프로그램을 방송할 수 있는 시간이 한정되어 있으므로 지속적이고 안정적으로 이를 계속하여 생산해 낼 수 있는 역량의 축적이 필요하며, 이에 따라 인적, 물적 인프라 구축과 강화를 위하여 계속적인 비용 및 투자가 필요할 것으로 예상됩니다.
당사가 영위하는 성인 콘텐츠 시장은 현재 일본제작물이 60%~70%이상을 점유하고 있는 일본 콘텐츠 서비스 비중이 압도적인 시장입니다. 따라서 시청자의 요구와 시장 트랜드를 선도하기 위하여 2019년부터 당사는 일본 최고의 콘텐츠 제작 유통회사인 D사와 장기계약을 체결하여 경쟁사 대비 매년 3~4배가 넘는 150편 이상의 콘텐츠를 합리적인 가격에 안정적으로 구매하여 서비스하고 있습니다. 당사는 2024년에도 160여편 이상의 양질의 일본 콘텐츠를 제공할 계획입니다. 향후의 콘텐츠 제작 및 구매를 위한 장기적인 투자는 자체 보유자금 및 매년 발생하는 이익으로조달이 가능함으로 이를 위한 자금조달 계획은 없으며, 또한 2007년 이후로는 차입금이 없는 회사로 신규 자금조달계획은 없습니다.
다만, 대부분의 일반 PP(방송채널사용사업) 채널의 경우 지상파 대비 낮은 시청률로 낮은 광고 단가가 책정되어 있어, 향후 킬러콘텐츠의 부재 등으로 일반 PP의 시청률이 하락할 경우 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다. 이같이 방송시장의 경쟁이 심화됨에 따라 시청 점유율을 높일 수 있는 킬러콘텐츠의 생산 역량이 중요해지고 있으며, 이러한 콘텐츠 제작을 위한 자금 부담 및 성공 여부의 불확실 등은 PP사업에 고유한 위험이라 할 수 있으니, 투자자분들께서는 투자 판단시 이점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 매출액 및 수익성 저하 위험
당사의 3개년 간 연결기준 매출규모는 2021년 약 3,560억원, 2022년 약 4,550억원, 2023년 약 4,271억원으로 2022년 증가했다가 다시 감소하는 추세에 있습니다
.

영업이익은 2021년 약 146억원을 기록한 이후에 2022년 약 84억원, 2023년
-6억원
으로 지속적으로 감소하는 추세에 있습니다.

2022년 전년대비 매출액이 늘었지만 영업이익은 줄었습니다. 이는 중국의 환경규제 일환인 알루미늄 감산으로 원자재 가격이 급등하면서 매출원가율의 상승에 기인합니다. 2023년은 원자재 단가 하락폭 보다 제품 단가 하락폭이 크게 발생하는 과정에서 원가율 증가로 영업손실을 기록했습니다.

2024년 1분기에는 약 9억원의 영업이익을 기록했지만, 외환차손 등의 금융비용 증가로 인해 약 44억원의 당기순손실을 기록했습니다.

당사는 알루미늄 합금 부문, 자동차 부품의 수익성 개선을 위해 인원 구조조정, 효율적 자산운용(비효율 제품 공장폐쇄), 수익성 위주 제품(비자동차 철강 탈산제 판매, 임가공 매출 종료 등), 수출고객 개발 등의 조치를 시행하고 있습니다.
그러나
산업
특성상 주요 원재료(Virgin, Al-Scrap 등)가 상당수 해외수입에 의존하고 있고, 이 원재료의 가격은 당사가 통제할 수 없는 변수인 런던금속거래소(LME) 비철금속 가격과 환율에 연동되는 모습을 보이고 있어 해당 가격의 급변시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 3개년 간 연결기준 매출규모는 2021년 약 3,560억원, 2022년 약 4,550억원, 2023년 약 4,271억원으로 2022년 증가했다가 다시 감소하는 추세에 있습니다. 영업이익은 2021년 약 146억원을 기록한 이후에 2022년 약 84억원, 2023년
-6억원
으로 지속적으로 감소하는 추세에 있습니다. 2022년 전년대비 매출액이 늘었지만 영업이익은 줄었습니다. 이는 중국의 환경규제 일환인 알루미늄 감산으로 원자재 가격이 급등하면서 매출원가율의 상승에 기인합니다. 2023년은 원자재 단가 하락폭 보다 제품 단가 하락폭이 크게 발생하는 과정에서 원가율 증가로 영업손실을 기록했습니다.

당사의 사업 특성상 판관비는 통상
160억원 수준을 유지하였으나
, 운반비의 증가 및 기타판관비의 증가에 따라
2022년 약
180억원
, 2023년
약 200억원으로 증가하였습니다
. 2024년은 전체적인 판매량 및 물가변동률 감안 시, 전년과 비슷한 수준으로 예상됩니다
.

또한 영업외비용 중 결제지연수수료
(수입선적화물에 대한 결제지연수수료
)가
2022년
약 36억
원, 2023년
약 18억
원, 2024년
1분기
약 4억원 수준으로 발생하였으며
, 이 부분은 금번 유상증자 이후 자금흐름 개선으로 발생
이 감소할 것으로 예상됩니다
. 또한 2022년

도의 경우 밀양산업단지 관련 감면세액에 대한 추징금 12억원이 비경상적 영업외비용으로 반영되었습니다.

당기순이익의 경우 지속적인 영업이익 감소와 금융비용이 증가함에 따라 2021년 약 19억원에서 2022년 -110억원, 2023년 -167억원으로 적자폭이 확대되었습니다.

2022년 환율상승에 따른 외환차손 발생에 따라 금융비용이 전년대비 약 90억원 증가하였으며, 2023년에는 2022년 대비 약 20억원 증가했습니다.
2024년 1분기에는 약 9억원의 영업이익을 기록했지만, 외환차손 등의 금융비용 증가로 인해 약 44억원의 당기순손실을 기록했습니다.

[당사 요약손익계산서 및 주요 수익성 비율 추이]

(단위 : 백만원, %)

구분

2024년 1분기
2023년 1분기

2023년

2022년

2021년

매출액

97,380
111,504
427,123
455,016
356,025

매출원가

91,331
103,058
407,834
428,475
325,290

매출총이익

6,049
8,447
19,288
26,542
30,735

판매비와관리비

5,146
4,492
19,909
18,164
16,143

영업이익

903
3,954
-620
8,377
14,592

기타수익

98
363
886
454
959

기타비용

495
107
2,260
8,166
5,513

금융수익

1,153
2,643
7,840
7,632
4,001

금융비용

5,918
5,485
22,117
20,024
11,025

당기순이익

-4,436
1,121
-16,744
-10,974
1,875

매출총이익율

6.21%
7.58%
4.73%
6.19%
9.45%

영업이익율

0.93%
3.55%
-0.15%
1.84%
4.10%

당기순이익율

-4.56%
1.01%
-3.92%
-2.41%
0.53%

출처 : 당사 정기보고서

사업부문별로 영업실적을 살펴보면 알루미늄 합금 사업부문의 경우 전술한 원자재 가격 상승에 따라 제품의 판매 단가 상승으로 2022년 매출액은 급격히 증가하였지만, 높은 매출원가율로 인해 영업이익은 지속적으로 감소하는 흐름을 보였
습니다. 이에 따라 2021년 약 95억원, 2022년 약 8억원의
영업이익을 보였지만,
2023년에는 약 -69억원으로
적자전환하였으
며,
2024년 1분기에는 약 -12억원을 기록했습니다.

자동차 부품의 경우 종속기업인 삼보오토(주)를 통해 실적이 반영되고 있으며, 매출액은 2021년 약 849억원, 2022년 1,084억원, 2023년에는 1,234억원으로 지속적으로 상승하는 추세를 보이고 있습니다.
2024년 1분기에는 약 327억원으로 2023년 1분기 약 293억원 대비 11.6% 상승하였습니다.
2023년 매출은 국내 714억원, 수출 520억원으로 구성되어 있으며, 전기 매출 대비 약 14% 증가하였습니다. 당사는 자동차부품중 다이캐스팅 분야에서 오랜 기술력을 바탕으로 국내 자동차 업계 및 부품업체의 수주형식, 해외부품업체 수주형식으로 제품을 판매하고 자동차 개발단계부터 참여하여 신제품을 수주함으로써 꾸준한 매출을 기록하고 있습니다.
방송프로그램의 경우

종속기업인 씨맥스커뮤니케이션즈(주)는 방송채널사용사업자로서 현재 PlayboyTV를 운영, 영위하고 있습니다. 경쟁력 있는 콘텐츠와 해외 브랜드와의 독점 라이센스를 기반으로 위성방송, 케이블TV, IPTV 등의 모든 플랫폼 사업자에 론칭되어 다수의 시청가구수를 확보하고 있습니다.

매출액은 2021년 약 88억원, 2022년 약 85억원, 2023년 약 79억원,
2024년 1분기 약 18억원
을
기록하였으며, 영업이익은 2021년 약 34억원, 2022년 약 81억원, 2023년 약 24억원,
2024년 1분기 약 7억원
을 기록했습니다. 당사는 지상파 계열

PP(방송채널사용사업)
나
대기업 계열의 MPP

(복수채널사용사업자)
와의 경쟁 전략이 아닌, 직접적으로 플랫폼 론칭 경쟁관계에 있는 중소 PP사업자들과 실질적인 경쟁 구도를 형성하고 있습니다. 당사와 경쟁 관계의 범위에 놓인 6개 채널 사업자는 장르적 직접 경쟁 관계 및 플랫폼 론칭 경쟁 관계로 구분됩니다. 당사는 경쟁 채널과의 매출 및 당기순이익 비교 시 최상위 지위를 유지함을써 당사의 수익성에서도 양호한 모습을 보이고 있습니다.

[씨맥스커뮤니케이션즈 경쟁사 2022년 매출비교]

구분
채널명
매출액
영업이익
순익
시청률(%)

씨맥스커뮤니케이션즈
플레이보이TV
7,978
3,715
2,803
0.0038

엠엔씨넷미디어
미드나잇
4,855
1,984
1,830
0.0009

스카이라이프티브이
VIKI
102,651
8,416
5,064
0.0009

코빈커뮤니케이션
허니TV
4,746
1,044
990
0.0007

피에치미디어
PINKHOUSE
2,512
328
255
0.0000

디자이어티비
디자이어TV
2,770
824
832
0.0006

클래퍼보드
비너스TV
-
-
-
0.0006

출처 : 당사 제공자료

[사업부문별 요약재무현황]

(단위 : 백만원, %)

사업부문
구분
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년
2021년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

알루미늄합금
총매출액
71,241
73.16%
86,507
77.58%
322,176
75.43%
362,140
79.59%
288,093
80.92%

내부매출액
8,402
8.63%
6,242
5.60%
26,288
6.15%
24,027
5.28%
25,695
7.22%

순매출액
62,839
64.53%
80,265
71.98%
295,888
69.27%
338,113
74.31%
262,398
73.70%

영업이익
-1,193
-132.09%
1,805
45.65%
-6,883
적자전환
781
9.32%
9,492
65.05%

총자산
195,188
58.70%
214,790
60.34%
200,561
58.77%
204,739
60.49%
210,095
63.64%

자동차부품
총매출액
32,727
33.61%
29,295
26.27%
123,380
28.89%
108,421
23.83%
84,850
23.83%

내부매출액
-
-
-
-
37
0.01%
-
-
-
-

순매출액
32,727
33.61%
29,295
26.27%
123,343
28.88%
108,421
23.83%
84,850
23.83%

영업이익
1,448
160.41%
1,448
36.62%
3,900
적자전환
4,497
53.68%
1,704
11.68%

총자산
176,582
53.11%
170,883
47.99%
162,062
47.49%
161,839
47.82%
147,434
44.66%

방송프로그램
총매출액
1,814
1.86%
1,945
1.74%
7,892
1.85%
8,482
1.86%
8,777
2.47%

내부매출액
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

순매출액
1,814
1.86%
1,945
1.74%
7,892
1.85%
8,482
1.86%
8,777
2.47%

영업이익
725
80.32%
701
17.73%
2,403
적자전환
3,099
37.00%
3,396
23.27%

총자산
3,358
1.01%
32,835
9.22%
33,000
9.67%
32,019
9.46%
29,550
8.95%

출처 : 당사 정기보고서

한편 당사 및 당사의 종속회사인 삼보오토(주)는 매출원가에서 원재료비가 차지하는 비중이 매우 크기 때문에 원재료비의 변동에 따라 당사의 수익성 또한 영향을 받게 됩니다. 원재료 가격 변동의 주 원인은 런던금속거래소(LME)에서의 가격과 환율, 알루미늄 고철의 수급 현황, 국내시장 가격 변동 등입니다.

알루미늄 가격은 2015년 중국의 수출량 증가에 따른 공급과잉으로 급락한 이후 2020년 반기까지 완만한 상승 및 하락 추세를 보여왔습니다. 그러나 COVID-19에 따른 해상운송 마비와 알루미늄 최대 생산국인 중국의 공급량 감소로 인해 알루미늄 가격은 2020년 초부터 급등세를 보였으며, 이에 더해 2022년 러·우전쟁 발발에 따른 에너지 비용 상승이 수급 불안을 야기하면서 국제 알루미늄 가격인 14년만에 최고치를 기록하였습니다. 알루미늄 가격이 지속적으로 상승하던 2020년과 2021년에는 원재료 상승분의 판가 전가와 선입·선출 효과에 따라 매출원가율이 90% 초반수준을 기록하였으나, 이후 알루미늄 원재료 가격인 지속적으로 하락하며 2023년 기준 매출원가율은 95.5%를 기록해 수익성이 악화된 모습을 보였습니다.
2024년 1분기에는 매출원가율 93.8%로 2023년말 대비 개선 되는 모습을 보이고 있습니다.

[당사 연결기준 매출액 및 매출원가, 매출총이익 추이]

(단위: 백만원)

구분
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2023년1분기
2024년1분기

매출액
319,941
299,936
356,025
455,016
427,123
111,504
97,380

매출원가
296,683
274,382
325,290
428,475
407,834
103,058
91,331

매출총이익
23,258
25,554
30,735
26,542
19,288
8,447
6,049

매출원가율
92.7%
91.5%
91.4%
94.2%
95.5%
92.4%
93.8%

출처 : 당사 정기보고서

이에 따라 당사에서는 원가 절감을 위한 노력으로 특화설비 도입을 통한 특정 원재료의 원료비 1kg당 30~40원을 절감 및 수율개선을 2024년부터 본격적으로 기대하고 있습니다. 또한
원재료의 수입 비중을 지속적으로 줄여나감으로써 환율변동 위험 및 수입 비용을 줄이기 위한 노력을 하고 있습니다. 2021년 수입 비중은 57.4%, 2022년 54.6%, 2023년 53.3%를 기록했습니다.

결론적으로 당사의 수익성은
총 매출액의 70%이상을 차지하고 있는 알루미늄 합금 부문에서 매출원가율 상승으로 인해 영업이익이 감소하며 이익의 변동성이 존재하나,
자동차 부품 부문에서는 전방산업 개선으로 인해 수익성에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다. 방송프로그램 부문의 경우에도 꾸준한 영업이익 창출로 당사의 수익성에 긍정적인 영향을 미치고 있고, 사업구조상 수익변동성이 안정적인 점을 고려하면 당사의 연결기준 수익성에 가장 큰 영향을 미치고 있는 것으로 판단됩니다. 당사는 알루미늄 합금 부문, 자동차 부품의 수익성 개선을 위해 인원 구조조정, 효율적 자산운용(비효율 제품 공장폐쇄), 수익성 위주 제품(비자동차 철강 탈산제 판매, 임가공 매출 종료 등), 수출고객 개발 등의 조치를 시행하고 있으나, 산업 특성상 주요 원재료(Virgin, Al-Scrap 등)가 상당수 해외수입에 의존하고 있고, 이 원재료의 가격은 당사가 통제할 수 없는 변수인 런던금속거래소(LME) 비철금속 가격과 환율에 연동되는 모습을 보이고 있어 해당 가격의 급변시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

나. 재무안정성 저하 위험
당사의 재무안정성은 저하되는 추세에 있습니다. 2022년말 연결기준 유동비율, 부채비율, 차입금의존도는 각각 77.04%, 583.22%, 54.34%을 기록했으며, 수익성 측면에서 당기순손실의 지속으로 재무안정성 비율은 지속 악화되어
2024년 1분기
기준 당사의 유동비율, 부채비율, 차입금의존도
는 각각
70.31%, 854.79%, 56.32%
를 기록하였습니다.

당사는 단기간에 걸쳐 외부 차입을 통한 과도한 투자를 함으로써 금융부채가 증가했습니다. 이에 당사의 최근 3개년 이자비용을 살펴보면 연간기준 70~140억원 규모가 지출되고 있으며, 규모는 지속적으로 증가하고 있습니다. 금융비용의 증가, 각종 환경 규제 등의 강화로 인한 원가율 상승, 업계의 과도한 경쟁으로 인한 입찰단가 하락 등의 요인으로 당사의 연결기준 영업이익은 2023년 영업손실을 기록했으며,
이자보상배율 역시 2021년 1.92배 기록한 이후 2022년과 2023년 1배를 하회하는 수준을 기록하였습니다.

2024년 1분기에는 약 9억원의 영업이익을 보였지만, 여전히 이자보상배율은 1배를 하회하는 수준을 보였습니다.
한편, 당사의

2021년부터 2024년 1분기까지의
연결기준 현금흐름 추이를 살펴보면 현금의 유출이 없는 대규모 감가상각비가 연간기준 100억원이상을 기록하고 있습니다. 이에 영업활동현금흐름은 순유입을 기록하고 있으므로 이자비용 부담 능력은 일부 보유하고 있는 것으로 판단됩니다.
그러나 이자보상배율 1배 미만이 지속되고, 전방산업의 침체와 매출원가율 상승 등이 지속된다면 이자비용 지급능력에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자 시 유의하시기 바랍니다.
또한, 당사는 장단기차입금의 상환과 차입금에 따른 이자비용의 지출은 영업현금 창출액, 배당금, 투자부동산 및 불용자산 매각대금을 원천으로 대응할 계획입니다. 다만, 당사의 영업에 따른 이익개선 및 판매증대가 예상대로 전개되지 않을 경우 당사가 계획한 원금상환 계획에 차질이 발생할 위험이 있음을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 재무안정성은 저하되는 추세에 있습니다. 2022년말 연결기준 유동비율, 부채비율, 차입금의존도는 각각 77.04%, 583.22%, 54.34%을 기록했으며, 수익성 측면에서 당기순손실의 지속으로 재무안정성 비율은 지속 악화되어
2024년 1분기
기준 당사의 유동비율, 부채비율, 차입금의존도는 각각
70.31%, 854.79%, 56.32%
를 기록하였습니다.

[당사 요약재무상태표 및 주요 재무안정성 비율]

(단위 : 백만원, %)

구분

2024년 1분기말

2023년

2022년

2021년

유동자산

174,543
184,934
179,585
172,953

비유동자산

157,952
156,336
158,857
157,185

자산총계

332,495
341,270
338,443
330,137

유동부채

248,244
249,844
233,106
198,360

비유동부채

49,427
52,082
55,801
77,699

부채총계

297,671
301,927
288,906
276,058

자본금

5,006
5,006
4,526
4,526

자본총계

34,824
39,343
49,536
54,079

부채와자본총계

332,495
341,270
338,443
330,137

총차입금

187,249
189,766
183,897
189,927

현금및현금성자산

6,684
14,357
13,590
17,110

유동비율

70.31%
74.02%
77.04%
87.19%

부채비율

854.79%
767.42%
583.22%
510.47%

차입금의존도

56.32%
55.61%
54.34%
57.53%

출처 : 당사 정기보고서

한편, 업종 평균 대비 당사의 재무안정성(유동비율, 부채비율, 차입금의존도)을 비교하여도
4개년간
업계평균 대비 열위한 비율을 기록하고 있으며,
부채비율의 경우 2020년 대비 개선된 2021년의 재무안정성이 다시 2022년,
2023년
악화되는 모습을 보이고 있습니다.

[업종 평균 대비 재무안정성 비교]

(단위 : %)

구분

2023년
2022년
2021년
2020년

당사
업계평균
당사
업계평균
당사
업계평균
당사
업계평균

유동비율

74.02%
105.62%
77.04%
109.32%
87.19%
109.38%
72.81%
98.17%

부채비율

767.42%
231.07%
583.22%
209.20%
510.47%
236.71%
641.80%
275.20%

차입금의존도

55.61%
45.58%
54.34%
44.94%
57.53%
48.22%
63.62%
53.15%

출처 : 당사 제공 자료주) 연결기준

당사는 단기간에 걸쳐 외부 차입을 통한 과도한 투자를 함으로써 금융부채가 증가했습니다. 이에 당사의 최근 3개년 이자비용을 살펴보면 연간기준 70~140억원 규모가 지출되고 있으며, 규모는 지속적으로 증가하고 있습니다. 금융비용의 증가, 각종 환경 규제 등의 강화로 인한 원가율 상승, 업계의 과도한 경쟁으로 인한 입찰단가 하락 등의 요인으로 당사의 연결기준 영업이익은 2023년 영업손실을 기록했으며,
이자보상배율 역시 2021년 1.92배 기록한 이후 2022년과 2023년 1배를 하회하는 수준을 기록하였습니다.
2024년 1분기에는 약 9억원의 영업이익을 기록했지만, 여전히 이자보상배율은 1배를 하회하는 수준을 보였습니다.

[이자보상배율 추이]

(단위 : 백만원, 배)

구분
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년

영업이익(A)
903
-620
8,377
14,592

이자비용(B)
3,159
14,000
10,064
7,597

이자보상배율(A/B)
0.29
N/A
0.83
1.92

출처 : 당사 정기보고서

한편, 당사의
2021년부터 2024년 1분기까지의
연결기준 현금흐름 추이를 살펴보면 현금의 유출이 없는 대규모 감가상각비가 연간기준 100억원이상을 기록하고 있습니다. 이에 영업활동현금흐름은 순유입을 기록하고 있으므로 이자비용 부담 능력은 일부 보유하고 있는 것으로 판단됩니다.

[현금흐름 추이]

(단위 : 백만원)

구분

2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년
2021년

영업활동현금흐름

4,065
4,933
14,054
23,333
25,334

당기순이익(손실)

-4,436
1,121
-16,744
-10,974
1,875

감가상각비

3,019
2,683
11,489
10,551
11,774

투자활동현금흐름

-4,872
-4,057
-7,996
-12,858
-20,227

유형자산의 처분

-
-
240
303
1,179

유형자산의 취득

-4,372
-3,867
-8,848
-12,808
-24,539

재무활동현금흐름

-6,866
-1,653
-5,301
-13994
-4,620

차입금의 증가

56,423
59,027
279,769
210,446
193,029

차입금의 상환

-55,399
-32,698
-241,003
-185,847
-163,329

이자지급

-3,340
-3,263
-13,120
-9,165
-6,861

현금자산순증(감소)

-7,673
-777
766
-3,519
486

기말현금자산

6,684
12,814
14,357
13590
17,110

출처 : 당사 정
기
보고서

이와 같이 당사는 산업특성상 현금유출이 발생하지 않는 감가상각비 부담에 따라 영업이익이 축소되어 이자보상배율이 낮게 측정되고 있습니다. 또한 영업활동현금흐름이 순유입을 기록하고 있고, 이를 통해 이자비용을 지급할 능력이 일부 있는 것으로 판단됩니다. 다만 이자보상배율 1배 미만이 지속되고, 전방산업의 침체와 매출원가율 상승 등이 지속된다면 이자비용 지급능력에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자 시 유의하시기 바랍니다.

위에 기술한 바와 같이, 당사는 단기간에 걸친 외부 차입을 통한 과도한 투자로 인해 높은 총차입금과 이자비용을 기록하고 있습니다. 특히, 이 중 재무안정성에 보다 큰 영향을 미치는 만기 도래 예정 단기차입금 및 이자비용에 대한 당사의 대응이 필요한 상황입니다. 당사는
2024년 1분기

기준으로 차입 관련 담보설정(제공)금액이

194,567백만원
이며, 해당 담보제공 금액에 대한 2024년 1분기 기준 차입잔액은

187,249백만원
으로 담보 금액을 하회하는 수준입니다. 또한, 당사가 계획한 장단기차입금 상환 계획에 따라 순차적으로 상환을 진행할 경우 담보제공률이 높아질 가능성이 있습니다. 당사의 단기차입금의 어음할인 외 부분의 연장은 담보제공률 증가로 동일 금액 연장이 가능할 것으로 예상하고 있으며, 2025년부터는 단기차입금 부분 상환 계획에 따라 추가상환 예정입니다. 당사의 구체적인 장단기차입금 잔액 및 담보제공금액 현황은 하기와 같습니다.

[장단기차입금 잔액 및 담보제공금액 현황]

(단위 : 백만원)

구분
2023년
2024년 1분기
2024년(E)
2025년(E)
2026년(E)
2027년(E)
2028년(E)
비고

차입금 잔액
189,766
187,249
174,302
155,247
124,696
110,126
94,915
상환 계획 반영

담보제공금액
201,029
194,567
201,029
201,029
201,029
201,029
201,029
2023년말 담보제공 수준 유지

담보제공율
105.94%
103.91%
115.33%
129.49%
161.22%
182.54%
211.80%
-

주1) 담보제공금액은 USD 3,120,000을 포함한 금액입니다.(2023년말 기준 금액에 환율 1,289.40원 적용하여 환산)주2) 담보제공자산의 경우 유형자산(토지,건물외), 투자부동산, 종속기업주식 등으로 구성되어 있어 담보가치 하락 가능성이 낮다고 판단하여, 상환 계획 기간동안 담보제공금액이 2023년말의 수준으로 유지됨을 가정하였습니다.출처 : 당사 제공자료

또한, 장단기차입금의 상환과 차입금에 따른 이자비용 부담은 영업현금 창출액, 배당금, 투자부동산 및 불용자산 매각대금을 원천으로 대응할 계획입니다. 다만, 당사의 영업에 따른 이익개선 및 판매증대가 예상대로 전개되지 않을 경우 당사가 계획한 장단기차입금 상환 및 이자비용 부담 계획에 차질이 발생할 위험이 있음을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 과도한 차입금으로 인한 위험당사의 주요 재무안정성 지표 추이를 살펴보면, 연결기준 부채비율은 2021년 510.5%, 2022년 583.2%, 2023년 767.4%,
2024년 1분기 854.79% 로 지속적으로 증가하였습니다. 이는 당사의 자본의 감소 및 차입금 증가에 따른 부채총계의 증가에 기인했습니다.

당사의 연결기준 총차입금은 2021년 약 189,927백만원, 2022년 약 183,897백만원, 2023년 약 189,766백만원
및

2024년 1분기 187,249백만원
을 기록하였습니다. 당사의 차입금의 경우 부채총계에서 62% 이상을 차지하고 있어, 그 수준이 과중한 편인 것으로 판단됩니다.
이와 관련하여 당사의 감사인들은 감사보고서, 반기검토보고서에 계속기업가정의 불확실성 의견을 강조사항으로 기재하고 있으며, 이에 당사는 부채비율을 지속적으로 모니터링 할 필요가 있다고 판단됩니다.

더불어 향후에도 전방산업의 침체 및 시장경쟁 심화에 따른 저마진영업으로 인해 영업이익률이 악화되거나, 차입금 상환을 위한 자금조달이 용이하지 않아 유동성 위기가 발생할 경우, 당사는 채무불이행 상황에 놓이게 될 수 있습니다. 또한 이로 인해, 기타 은행권 차입금의 상환 요구에 따라 연쇄적인 채무 불이행 상황이 발생할 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

당
사의 연결기준 주요 재무안정성 지표 추이는 다음과 같습니다.

[연결기준 주요 재무안정성 지표 추이]

(단위: 백만원)

구분
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년

자산총계
332,495
341,270
338,443
330,137

부채총계
297,671
301,927
288,906
276,058

자본총계
34,824
39,343
49,536
54,079

부채비율
854.79%
767.42%
583.22%
510.47%

총차입금
187,249
189,766
183,897
189,927

차입금의존도
56.32%
55.61%
54.34%
57.53%

출처: 당사 정기보고서

당사의 주요 재무안정성 지표 추이를 살펴보면, 연결기준 부채비율은 2021년 510.5%, 2022년 583.2%, 2023년 767.4%,
2024년 1분기 854.79% 로 지속적으로 증가하였습니다. 이는 당사의 자본의 감소 및 차입금 증가에 따른 부채총계의 증가가 기인했습니다.

[연결기준 당사 차입금 현황 및 추이]

(단위: 백만원)

구분
2024년 1분기말
2023년
2022년
2021년

총차입금
187,249
189,766
183,897
189,927

단기차입금
135,518
135,915
118,178
106,492

유동성장기차입금
16,454
15,464
23,593
19,602

장기차입금
35,276
38,386
39,960
63,833

전환사채
-
-
2,166
-

현금및현금성자산
6,684
14,357
13,590
17,110

순차입금율
518.51%
445.85%
343.80%
319.56%

출처: 당사 정기보고서

당사의 연결기준 총차입금은 2021년 약 189,927백만원, 2022년 약 183,897백만원, 2023년 약 189,766백만원
및
2024년 1분기 187,249백만원을 기록하였습니다. 당사의 차입금의 경우 부채총계의 62% 이상을 차지하고 있어, 그 수준이 과중한 편인 것으로 판단됩니다. 이러한 차입금 증가 원인은 과거 삼보오토주식회사(구, 하이드로젠파워)를 300억원 규모에 인수하고 현재 남은 약 100억원의 차입금 및 밀양산업단지조성에 약 200억원의 투자하고 현재 남은 약 171억원을 기록하는 등의 대규모 투자에 필요한 대금을 대다수 차입조달하면서 당사의 자기자본 대비 과중한 차입상태를 기록하고 있습니다. 또한 차입금 중 가장 많은 부분을 차지하고 있는 단기차입금은 대부분 구매자금대출, 기한부L/C 등 원재료 매입등에 필요한 자금으로 운영되고 있으며, 당사의
2023년 및 2024년 1분기의 단기차입금과 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

[연결기준 당사 단기차입금 내역]

(단위: 천원)

구분
차입처
내역
이자율(%)
2024년 1분기
2023년

삼보산업
부산은행
구매자금대출 등
6.36~7.78
46,790,000
46,910,000

어음할인(상환청구권유)(*)
6.88~7.04
10,517,813
10,693,514

기한부L/C
5.74~5.84
8,085,092
10,163,645

기업은행
무역금융대출 등
5.65~9.51
5,599,000
5,599,000

어음할인(상환청구권유)(*)
5.41~8.68
2,882,341
5,368,207

기한부L/C
6.08~6.12
6,818,646
6,469,168

국민은행
기한부L/C
5.95~6.17
141,902
395,631

산업은행
일반자금대출
9.76
500,000
500,000

기한부L/C
6.3~8.97
3,246,804
2,726,545

하나은행
어음할인(상환청구권유)(*)
-
-
180,861

경남은행
구매자금대출 등
6.04~8.74
5,350,000
5,350,000

어음할인(상환청구권유)(*)
6.26~8.42
2,067,909
1,671,746

기한부L/C
5.67~5.82
3,328,532
2,799,727

한국수출입은행
외화차입금
8.13
3,097,640
2,965,620

삼보오토
우리은행
운전자금대출 등
3.38~5.86
5,863,266
4,527,028

기업은행
어음할인(상환청구권유)(*)
5.44~5.72
5,769,482
7,332,785

시설자금대출 등
6.96~7.12
3,800,000
2,300,000

산업은행
운전자금대출
6.18
4,500,000
4,500,000

하나은행
운전자금대출 등
5.63~7.71
8,906,495
7,329,593

어음할인(상환청구권유)(*)
6.49
652,729
605,495

신한은행
무역어음대출
5.50
1,400,000
1,400,000

어음할인(상환청구권유)(*)
7.90
700,746
1,626,922

국민은행
운전자금대출
6.46
1,000,000
-

한국수출입은행
운전자금대출
6.61
1,000,000
1,000,000

현대커머셜
운전자금대출
5.80
3,000,000
3,000,000

디에이치물류
거래처 차입
7.74
500,000
500,000

합계
135,518,397
135,915,486

출처: 당사 정기보고서

[연결기준 당사 장기차입금 내역]

(단위: 천원)

구분
차입처
내역
이자율(%)
2024년 1분기
2023년

삼보산업
부산은행
일반운영자금
6.23~7.96
10,526,205
11,233,915

일반시설자금
5.51~7.52
610,960
639,520

경남은행
재정자금
2.25
784,260
827,830

일반운영자금
6.19~6.82
1,111,088
1,256,918

삼보오토
우리은행
운전자금대출
3.56~3.87
5,374,051
5,529,604

산업은행
시설자금대출 등
2.84~5.53
28,383,000
28,858,000

기업은행
일반자금대출
4.52~8.13
4,940,740
5,504,650

합계
51,730,304
53,850,438

유동성장기부채
(16,453,628)
(15,463,950)

차감잔액
35,276,676
38,386,488

출처: 당사 정기보고서

당사의 단기차입금의 어음할인 외 부분은 연장이 가능한 부분으로 2024년의 경우 동일 금액 연장 예정이며, 2025년부터 상환 계획에 있습니다.
장기차입금의 경우 분할상환 스케줄을 반영한 상환 금액이며, 단기차입금 연도별 상환액은 자금원천(유증대금, 자산매각, 배당금, 영업현금 창출)을 고려한 금액입니다.
연결기준 장, 단기 차입금 상환 계획은 다음과 같습니다.

[연결기준 당사 차입금 상환 계획]

(단위: 백만원)

구분
차입내역
차입잔액
상환 및 연장 계획

2024년 1분기
2024년(4~12월)
2025년
2026년
2027년
2028년

삼보산업㈜ - 단기
구매자금대출 등
52,140
-
4,500
16,000
7,000
12,000

어음할인(상환청구권유)
15,468

기한부L/C
21,621

무역금융대출 등
5,599

일반자금대출
500

외화차입금
3,098

삼보오토㈜ - 단기
운전자금대출 등
6,516

어음할인(상환청구권유)
11,969

시설자금대출 등
4,500

운전자금대출
12,906

무역어음대출
701

거래처 차입
500

삼보산업㈜ - 장기
일반운용자금 등
13,033
3,113
3,012
2,758
2,198
1,951

삼보오토㈜ - 장기
운전자금 대출 등
38,698
7,731
10,043
11,793
5,371
1,260

차입금상환(계획)
-
10,844
17,555
30,551
14,570
15,211

차입금잔액(예상)
187,249
176,405
158,850
128,299
113,729
98,518

이자상환 (예상액)
14,001
9,893
11,877
9,593
8,504
7,366

차입금상환(계획) + 이자상환(예상)
14,001
20,736
29,433
40,144
23,073
22,577

출처: 당사 제공자료

차입금 상환을 위한 자금 원천으로는 유증대금, 배당금, 투자부동산의 매각, 불용자산의 매각, 영업현금 창출이 있습니다. 배당금의 경우 종속회사 씨맥스커뮤니케이션즈를 통해 2024년 4월 3억원을 수령하였습니다. 투자부동산 매각의 경우 2024년 매각대금은 계약이 이미 진행된 상태로 3분기 이전에 24억원을 수령할 계획이며, 2026년 매각대금은 공장 이전을 목적으로 조성한 밀양토지였으나 현재는 이전 계획이 없는 상황으로 향후 3년 내에 현금화하여 약 168억원(감정가액)의 자금 유입을 계획하고 있습니다. 또한 불용자산의 매각의 경우 현재 원재료 보관 창고로 사용 중인 3공장을 향후 2년 내에 매각하여 매각대금 약 55억원을 마련할 계획입니다. 영업현금 창출의 경우 이익개선 및 판매증대와 현금의 유출이 없는 감가 상각비등을 제외 시 삼보산업은 월 1,400백만원, 삼보오토은 558백만원을 반영하였습니다.

[차입금상환을 위한 자금원천]

(단위: 백만원)

구분
2024년
2025년
2026년
2027년
2028년
비고

삼보산업㈜
유증대금
2,129
807
-
-
-
-

투자부동산 매각
2,400
-
16,800
-
-
밀양토지 매각 외

불용자산의 매각
-
5,500
-
-
-
3공장 매각

배당금
300
-
-
-
-
종속회사 배당금

영업현금 창출
12,600
16,800
16,800
16,800
16,800
이익개선, 판매증대

삼보오토㈜
영업현금 창출
5,022
6,696
6,696
6,696
6,696
이익개선, 판매증대

합계(차입금상환 예상액)
22,451
29,803
40,296
23,496
23,496
-

출처: 당사 제공자료

장·단차입금을 상기 계획과 같이 상환하였을 경우 2023년 부채비율 767.41%, 차입금의존도 55.61%에서 2028년 부채비율

446.54%

, 차입금의존도

38.18%
까지 개선될 수 있습니다.

[계획된 차입금 상환 시 연결기준 재무안정성 지표]

(단위: %)

구분
2023년
2024년
2025년
2026년
2027년
2028년

유동비율
74.02
73.37
72.94
75.00
76.35
77.38

부채비율
767.41
609.68
572.91
508.92
478.40
446.54

차입금의존도
55.61
52.75
50.10
44.70
41.69
38.18

출처: 당사 제공자료

한편, 당사는 상기의 차입금과 관련하여 당사의 토지, 공장, 기계장치, 종속기업 관련 보유 비상장주식 등이 담보로 제공되어 있으며,
담보설정금액은

20
24년 1분기말
연결기준 원화 약
1,904억원
,

USD 3,120,000입니다.

2024년 1분기말
연결기준 당사의 유형자산 약
1,274억원
을 고려하면 차입금과 관련한 추가적인 담보제공은 제한적으로 판단됩니다. 장기차입금의 경우 매월 또는 3개월 단위로 분할상환이 진행되고 있으며, 당사는 이에 대응하기 위해 은행과 만기 재연장, 분할 상환 등 롤오버에 대해 은행과 개별 건별로 협의가 진행되고 있습니다. 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

[담보로 제공된 자산 내역]

(기준일 :
2024년 03월 31일)

(단위 : 천원, USD)

구분
담보권자
담보제공자산
2024년 1분기
2023년
내역

장부가액
담보설정금액
장부가액
담보설정금액

삼보산업㈜
부산은행
유형자산(본사 1, 3공장 토지, 건물 및 기계장치 일체)
21,708,136
23,000,000
21,914,659
23,000,000
차입금 담보

투자부동산(공구상가)
341,000
367,200
341,000
367,200

투자부동산(밀양토지)
16,670,807
22,000,000
16,670,807
22,000,000

종속기업주식
39,535,805
47,800,000
43,445,752
47,800,000

소계
78,255,748
93,167,200
82,372,219
93,167,200

경남은행
유형자산(서산공장 토지, 건물, 기계장치 일체)
21,824,601
36,600,000
21,451,335
36,600,000

기업은행
단기금융상품(정기예금)
1,192,000
1,312,000
1,192,000
1,312,000

수출입은행
재고자산
39,444,181
USD 3,120,000
46,831,656
USD 3,120,000

삼보오토㈜
우리은행
토지/건물(예산)/기계장치/재고자산
7,360,303
5,040,000
7,346,005
11,342,582
차입금 담보

산업은행
토지/건물(서산,예산)/기계장치
45,154,445
45,000,000
45,236,841
45,000,000

기업은행
기계장치
9,524,214
7,976,800
9,524,214
7,976,800

하나은행
기계장치
1,917,910
900,000
1,917,910
900,000

현대커머셜 외
사용권자산
993,192
368,895
1,025,125
603,944
리스부채 담보

교보생명보험
장기금융상품
-
-
-
-
차입금 담보

흥국생명보험
장기금융상품
-
-
-
-

합계
205,666,594
190,364,895
216,897,305
196,902,526

USD 3,120,000
USD 3,120,000

출처 : 당사 정기보고서

당사의 총 부채 중 차입금의 비중이 60% 이상을 차지하고 있으며, 차입금 중 단기성 차입금의 비중이 50% 이상의 수준을 보이는 등 당사의 차입금 수준은 과도한 것으로 판단됩니다. 이와 관련하여 당사의 감사인들은 감사보고서, 반기검토보고서에 계속기업가정의 불확실성 의견을 강조사항으로 기재하고 있으며 이에 당사는 부채비율을 지속적으로 모니터링 할 필요가 있다고 판단됩니다.

당사는
2
0
23년 별도 기준 부채비율 1,888.2%, 유동비율 50.7%, 차입금의존도 58%, 이자보상배율 -0.70을 기록하였으며, 이는 업계 평균 부채비율(391.2%), 유동비율(102.3%), 차입금의존도(0.47), 이자보상배율(0.47)을 모두 하회하는 수준입니다.

[당사 및 주요 경쟁사 재무안정성 지표 비교]

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구분
삼보산업(주)
(주)동남
(주)알테크노메탈
(주)우신금속
(주)세진메탈
한융금속(주)
(주)다원알로이
평균
비 고

자산총계
200,561
110,970
205,223
73,638
111,455
66,096
45,768
-
-

부채총계
190,473
68,324
131,156
33,797
52,706
46,400
23,187
-
-

자본총계
10,088
42,646
74,067
39,841
58,749
19,696
22,581
-
-

매출
322,176
303,148
212,645
228,101
234,589
163,449
142,973
-

매출원가
320,917
285,207
218,102
217,721
223,741
155,460
134,397
-
-

영업이익
-6,883
6,621
-10,892
5,489
4,630
3,354
6,199
-
-

이자비용
9,798
2,703
5,630
1,350
2,646
2,514
1,381
-
-

당기순이익
-18,317
1,214
-36,397
3,768
1,578
210
4,084
-
-

영업현금흐름
9,726
14,255
-8,037
-6,601
12,336
-582
5,005
-
-

투자현금흐름
1,274
-12,885
-1,222
-1,072
-2,639
-413
-2,075
-
-

재무현금흐름
-11,701
-3,142
7,362
446
-9,678
-1,907
-3,000
-
-

영업이익률
-2.14%
2.18%
-5.12%
2.41%
1.97%
2.05%
4.34%
0.81%
영업이익 ÷ 매출액

당기순이익률
3.04%
0.89%
2.65%
0.59%
1.13%
1.54%
0.97%
1.54%
당기순이익 ÷ 매출액

부채비율
1,888.17%
160.21%
177.08%
84.83%
89.71%
235.58%
102.69%
391.18%
부채총계 ÷ 자본총계

유동비율
50.65%
123.55%
44.40%
159.68%
102.37%
115.88%
119.42%
102.28%
유동자산 ÷ 유동부채

총차입금
115,752
47,320
104,352
22,800
41,322
40,353
20,500
-
-

총차입금 의존도
58%
43%
51%
31%
37%
61%
45%
47%
총차입금 ÷ 자산총계

이자보상배율
-0.70
2.45
-1.93
4.07
1.75
1.33
4.49
1.63
영업이익 ÷ 이자비용

출처 : 당사 및 주요 경쟁사 정기보고서

더불어 향후에도 전방산업의 침체 및 시장경쟁 심화에 따른 저마진영업으로 인해 영업이익률이 악화되거나, 차입금 상환을 위한 자금조달이 용이하지 않아 유동성 위기가 발생할 경우, 당사는 채무불이행 상황에 놓이게 될 수 있습니다. 또한 이로 인해, 기타 은행권 차입금의 상환 요구에 따라 연쇄적인 채무 불이행 상황이 발생할 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

라. 거래처 부실에 따른 매출채권 회수 위험당사의 매출은 내수 판매의 경우 물품 납품 후 대금회수까지 2~3개월이 소요되며, 해외의 경우 선적 후 창고 입고 이후 결제되는 구조로 대금회수까지 3~4개월의 기간이 소요되고 있습니다.
2021년부터 2024년 1분기까지
당사의 매출채권 및 대손충당금 추이를 살펴보면 2021년 11.68%, 2022년 10.01%, 2023년 12.08%,
2024년 1분기 11.64%
로 10%이상을 기록하고 있으며, 이는 2017년 특정 거래업체 도산에 대손충당금이 크게 늘어난 이후에 변화는 미미한 상태입니다.
당사의 매출채권 중 큰 비중을 차지하는 업체는 기아자동차, 삼보오토, 디엘모터스, 한국지엠 등의 업체로 해당 업체들 신용도를 고려시 업체 부도에 따른 신용위험은 크지 않을 것으로 판단됩니다.
알루미늄 합금 사업부문, 자동차 부품 부문의 경우 사업특성상 주요 거래처가 자동차 산업 등에 집중되어 있고, 자동차 산업의 업황이 부정적인 점을 고려하면 당사가 거래하고 있는 거래처의 부실 가능성을 배제할 수 없으며, 이러한 경우 매출채권 회수 가능성이 악화되어 당사의 재무구조 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

당사의 매출은 알루미늄 합금 사업부문, 자동차 부품 부문 특성상 외상매출 비중이 높으며, 내수/수출 비중이 80%, 20% 수준으로 구성되어 있습니다. 내수 판매의 경우 물품 납품 후 대금회수까지 2~3개월이 소요되며, 해외의 경우 선적 후 창고 입고 이후 결제되는 구조로 대금회수까지 3~4개월의 기간이 소요되고 있습니다.
2021년부터 2024년 1분기까지 당사의 매출채권 및 대손충당금 추이를 살펴보면 2021년 11.68%, 2022년 10.01%, 2023년 12.08%,
2024년 1분기 11.64%로 10%이상을 기록하고 있으며, 이는 2017년 특정 거래업체 도산에 대손충당금이 크게 늘어난 이후에 변화는 미미한 상태입니다.

[매출채권 및 대손충당금 추이]

(단위 : 백만원, %)

구분
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년

총장부금액
73,952
71,226
84,320
71,189

대손충당금
8,604
8,605
8,439
8,318

대손충당금설정률
11.64%
12.08%
10.01%
11.68%

출처 : 당사 정기보고서

또한 당사의 일부 매출채권의 경우 매출채권 채무자의 부도시 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.
2024년 1분기
기준 제거조건을 충족하지 못하고, 타인에게 할인한 매출채권(받을어음) 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각
25,192,224천원
및
22,591,019천원
입니다.당사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있으며, 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래회수가 불투명한 손상된 매출채권에 대해서는 개별평가를 통해 합리적인 대손 예상액을 산정하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 매출채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대해서는 과거 대손경험률을 근거로 집합평가를 수행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 현금매출 비중을 늘리면서 신용도가 높고 안정적인 거래처 비중을 점차 확대할 계획을 가지고 있습니다.
한편,

당사의 매출채권 중 큰 비중을 차지하는 업체는 기아자동차, 삼보오토,
포스코
, 한국지엠 등의 업체로 해당 업체들 신용도를 고려시 업체 부도에 따른 신용위험은 크지 않을 것으로 판단됩니다.
2024년 1분기
별도기준 당사의 외상매출금, 받을어음 등의 상세내역은 다음과 같습니다.

[외상매출금, 받을어음 등 상세내역]

(기준일 :
2024년 03월 31일)

(단위 : 원)

외상매출금

받을어음

업체

금액

업체

금액

기아자동차(주)
2,621,255,789
삼보오토 주식회사
9,000,000,000

주식회사 포스코
2,032,306,988
한국지엠 주식회사
1,603,609,712

현대모비스(주)
989,740,895
(주)보원산업
924,878,372

주식회사 유림테크 구지공장
922,099,750
디엘모터스(주)
805,288,869

한국지엠 주식회사
837,581,480
(주) 한일정공
772,127,070

기타
18,384,148,940
기타
3,134,285,165

합계
25,787,133,842
합계
16,240,189,188

주) 별도기준출처: 당시 제공자료

그러나 알루미늄 합금 사업부문, 자동차 부품 부문의 경우 사업특성상 주요 거래처가 자동차 산업 등에 집중되어 있고, 자동차 산업의 업황이 부정적인 점을 고려하면 당사가 거래하고 있는 거래처의 부실 가능성을 배제할 수 없으며, 이러한 경우 매출채권 회수 가능성이 악화되어 당사의 재무구조 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

마. 연결회사 변동 위험
2024년 1분기말 기준 당사의 종속기업은 삼보오토, (주)씨맥스커뮤니케이션즈가 있으며, 지분율은 각각 69.68%, 27.53%를 보유하고 있습니다.
삼보오토(주)는 2012년 4월 법정관리 중이던 (주)하이드로젠파워를 당사가 제3자배정 유상증자 방식의 현금출자를 통해 매입하였으며, 현재 알루미늄 다이캐스팅 공법으로 자동차 부품 제조업(엔진 케이스류, 변속기 부품, 조향장치 등)을 영위하고 있는 업체입니다. (주)씨맥스커뮤니케이션즈의 경우 2011년 6월 (주)씨맥스커뮤니케이션즈의 발행 전환사채를 인수 후 전환을 통해 지분 확보하였으며, 현재 방송채널사용사업자로서 해외 브랜드와의 독점 라이센스를 기반으로 위성방송, 케이블 TV, IPTV 등 플랫폼 사업자에 론칭되어 현재 Playboy TV를 운영, 영위하고 있습니다.

자산총계 기준 당사의 종속기업 중 가장 큰 비중을 차지하고 있는 기업은 삼보오토(주)로 2023년말 기준 약 1,234억원의 매출과, 약 14억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 그러나 2021년 약 12억원, 2022년 약 10억원의 당기순이익을 기록한 바 있으며, 이와같이 이익의 변동성이 존재하고 있습니다.

(주)씨맥스커뮤니케이션즈의 경우 2022년 기준 매출액 약 85억원, 당기순이익 약 29억원을 기록하였으며, 2023년 기준 매출액 약 79억원, 당기순이익 약 25억원을 기록했습니다.
2024년 1분기 기준으로도 매출액 약 18억원, 당기순이익 약 7억원
을 기록하는 등 꾸준히 이익을 창출하고 있습니다.

한편, 당사가 보유하고 있는
삼보오토(주) 주식수의 약 90% 및 (주)씨맥스커뮤니케이션즈의 보유주식 전량이 당사의 차입금과 관련한 담보로 제공되어 있습니다.
당사의 차입금과 관련하여 원리금상환이 적시에 이루어지지 못할 경우 담보권 실행을 통해 보유주식에 대한 처분이 발생할 가능성이 있으며, 이 경우 당사의 연결기준 재무상태에 부정적 영향이 발생할 가능성이 있습니다.
이 점 반드시 투자에 참고하시기 바랍니다.

2024년 1분기말 기준 당사의 종속기업은 삼보오토, (주)씨맥스커뮤니케이션즈가 있으며, 지분율은 각각 69.68%, 27.53%를 보유하고 있습니다.
삼보오토(주)는 2012년 4월 법정관리 중이던 (주)하이드로젠파워를 당사가 제3자배정 유상증자 방식의 현금출자를 통해 매입하였으며, 현재 알루미늄 다이캐스팅 공법으로 자동차 부품 제조업(엔진 케이스류, 변속기 부품, 조향장치 등)을 영위하고 있는 업체입니다. (주)씨맥스커뮤니케이션즈의 경우 2011년 6월 (주)씨맥스커뮤니케이션즈의 발행 전환사채를 인수 후 전환을 통해 지분 확보하였으며, 현재 방송채널사용사업자로서 해외 브랜드와의 독점 라이센스를 기반으로 위성방송, 케이블 TV, IPTV 등 플랫폼 사업자에 론칭되어 현재 Playboy TV를 운영, 영위하고 있습니다.

[종속 및 관계기업 투자내역]

(단위 : 천원)

회사명
구분
소재지
주요영업활동
2024년 1분기
2023년
2022년

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

삼보오토㈜
종속기업
대한민국
알루미늄다이케스팅
69.68
33,664,124
69.68
34,129,788
71.27
34,991,322

㈜씨맥스커뮤니케이션즈(*1)
종속기업
대한민국
프로그램 공급
27.53
9,504,263
27.53
9,316,014
27.53
8,940,665

한성산업㈜
관계기업
대한민국
산업용 가스 제조
48.22
6,839,713
48.22
6,863,671
48.22
6,827,737

밀양자동차부품소재공단사업협동조합 (*2)
관계기업
대한민국
산업단지조성
20.00
115,760
20.00
123,087
20.00
-

합 계
-
50,123,859
-
50,432,559
-
50,759,724

주1) 당사가 의결권을 50%미만으로 보유하고 있지만, 주주총회 안건에 대한 의결권을 추가적으로 위임받아 당사가 의결권을 50% 초과 보유하여 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈를 종속기업에 포함시켰습니다.

주2) 밀양자동차부품소재공단사업협동조합은 2022년 이전 관계기업투자주식의 장부금액이 "0"이 됨에 따라 지분법 적용을 중단하였으나 2023년 순자산이 양수(+)가 됨에 따라 지분법 적용을 재개하였습니다.출처 : 당사 정기보고서

상기 표 주석에서 언급한 (주)씨맥스커뮤니케이션즈의 주주총회 안건에 대한 의결권을 추가로 위임 받는 것과 관련한 상세 내용은 다음과 같습니다. 당사가 연결기업으로 편입할 당시의 (주)씨맥스커뮤니케이션즈의 주주구성은 다음과 같습니다.

[(주)씨맥스커뮤니케이션즈 주주현황]

(단위 : 주, %)

구분
소유주식수
지분율
비고

삼보산업(주)
1,568,000
27.53%

이태용
1,152,250
20.23%
삼보산업 대표이사

(주)원림
1,084,000
19.03%

윤장혁
977,250
17.16%

유경산업(주)
600,000
10.54%

기타
313,500
5.50%

합계
5,695,000
100.00%

출처 : 당사 제공자료

당사가 연결기업으로 편입할 당시의 (주)씨맥스커뮤니케이션즈에 대한 지분율이 27.53%이며, 당사의 대표이사(이태용)의 지분을 포함하면 47.76%입니다. 한국회계기준(K-IFRS)에서는 지배기업인지 여부를 결정함에 있어 종속기업에 대한 지배력 여부를 평가하고 있으며, 지배력 결정을 위해 고려할 수 있는 요소 중 의결권 형태의 권리를 규정하고 있습니다. 이에 따라 당사는 당사의 대표이사이자 최대주주인 이태용씨의 (주)씨맥스커뮤니케이션즈 보유 지분 1,152,250주(지분율 20.23%) 및 주요 주주인 윤장혁씨 보유 지분 977,250주 중 200,000주에 대해 정기(임시)주주총회 부의 안건에 대한 의결권을 당사로 위임하는 위임장을 체결한 바 있습니다. 이에 따라 당사의 (주)씨맥스커뮤니케이션즈의 의결권의 과반수를 상회하는 총 51.26%의 의결권 행사할 권리가 생기게 되었습니다. 당시 지정감사인이었던 삼일회계법인은 이러한 위임장에 대한 검토를 거쳤으며, 연결대상 종속기업으로의 편입을 인정하였습니다. 동 위임장의 경우 보유 주주와 수임인(당사) 사이에 별도 합의가 없는 한 1년 단위 자동 연장 계약이며, 위임기간은 2018년 7월 1일부터 2020년 12월 31일까지입니다. 이후 2021년부터 2024년 현재까지 1년 단위 자동 연장 중에 있으며, 위임장과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

[정기(임시)주주총회 부의 안건에 대한 의결권 위임 주요 내용]

1. 위임할 내용 : 정기(임시)주주총회 부의 안건에 대한 의결권2. 위임기간 : 2018년 7월 1일 ~ 2020년 12월 31일(주주와 수임인 사이에 별도 합의가 없는 한 1년 단위 자동 연장)3. 기타 :① 본인이 소유한 주식수의 변동이 있을 경우 변동 후 총 소유 주식이 위임한 의결권 주식을 초과하지 않는 다면 본 계약은 유효한 것으로 한다② 위임 기간 내 대상회사의 주주가 소유한 지분율의 변동을 가져올 수 있는 주권 또는 잠재주권에 준하는 발행에 관한 의결 사항에 관하여는 삼보산업 주식회사가 본인에게 사전 동의를 구하여야 한다.③ 본인과 삼보산업 주식회사는 각자 보유한 대상회사의 지분의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도, 담보제공, 처분을 진행할 경우 상대방에게 서면으로 통지하고, 상대방의 동의를 얻은 후 거래한다.④ 본인이 보유한 대상회사의 지분의 전부 또는 일부를 처분할 경우, 삼보산업 주식회사는 해당 처분 주식에 대하여 공정가치로 우선 매수할 권리를 갖는다.⑤ 본인의 주식 처분으로 보유한 총 주식수가 위임할 주식수에 미달할 경우 보유한 주식수 만큼 의결권을 위임한다.

출처 : 당사 제공자료

자산총계 기준 당사의 종속기업 중 가장 큰 비중을 차지하고 있는 기업은 삼보오토(주)로 2023년말 기준 약 1,234억원의 매출과, 약 14억원의 당기순손실,
2024년 1분기 기준 약 327억원의 매출과 약 5억원의 당기순손실을 기록하였습니다.
그러나 2021년 약 12억원, 2022년 약 10억원의 당기순이익을 기록한 바 있으며, 이와 같이 이익의 변동성이 존재하고 있습니다.
(주)씨맥스커뮤니케이션즈의 경우 2022년 기준 매출액 약 85억원, 당기순이익 약 29억원을 기록하였으며, 2023년 기준 매출액 약 79억원, 당기순이익 약 25억원을 기록했습니다.
2024년 1분기 기준으로도 매출액 약 18억원, 당기순이익 약 7억원
을 기록하는 등 꾸준히 이익을 창출하고 있습니다.
종속기업의 2
021년부터 2024년 1분기까지의
요약 재무정보는 다음과 같습니다.

[2024년 1분기 종속 및 관계기업 요약재무정보]

(기준일 :
2024년 03월 31일)

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
순손익
포괄손익

삼보오토㈜
176,581,921
128,148,506
48,433,415
32,726,981
(550,866)
(560,020)

㈜씨맥스커뮤니케이션즈와 그 종속기업
33,575,745
753,484
32,822,261
1,813,969
686,847
685,273

한성산업㈜
26,115,561
12,774,518
13,341,043
5,654,702
(64,596)
(64,596)

밀양자동차부품소재공단사업협동조합
16,786,193
16,207,392
578,801
38,387
(36,633)
(36,633)

출처 : 당사 정기보고서

[2023년 종속 및 관계기업 요약재무정보]

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
순손익
포괄손익

삼보오토㈜
169,062,134
120,068,700
48,993,434
123,379,807
(1,416,195)
(1,398,493)

㈜씨맥스커뮤니케이션즈와 그 종속기업
32,999,625
862,637
32,136,988
7,891,735
2,515,269
2,504,827

한성산업㈜
26,059,370
12,653,730
13,405,640
31,603,361
90,391
90,391

밀양자동차부품소재공단사업협동조합
16,811,515
16,196,081
615,434
174,191
659,166
659,166

출처 : 당사 정기보고서

[2022년 종속 및 관계기업 요약재무정보]

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
순손익
포괄손익

삼보오토㈜
161,839,032
112,441,073
49,397,959
108,420,939
1,012,912
2,459,407

㈜씨맥스커뮤니케이션즈와 그 종속기업
32,018,923
1,246,298
30,772,625
8,481,933
2,867,099
3,118,918

한성산업㈜
23,120,087
9,804,838
13,315,249
29,085,233
(1,046,199)
9,699,869

밀양자동차부품소재공단사업협동조합
16,145,747
16,494,906
(349,159)
189,852
(34,117)
(34,117)

출처 : 당사 정기보고서

[2021년 종속 및 관계기업 요약재무정보]

(기준일 : 2021년 12월 31일)
(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
순손익
포괄손익

삼보오토(주)
147,434,121
100,495,569
46,938,552
84,850,388
1,200,760
1,497,531

(주)씨맥스커뮤니케이션즈와 그 종속기업
29,550,292
757,586
28,792,706
8,776,686
3,582,235
3,582,235

한성산업(주)
14,528,613
10,851,796
3,676,817
26,584,445
251,107
251,107

출처 : 당사 정기보고서

한편, 20
21년, 2022년 및 2023년,
2024년 1분기
기준 당사의 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 전반적으로 삼보오토(주), 한성산업(주) 등 다른 종속 및 관계기업과 달리 (주)씨맥스커뮤니케이션즈의 지분법이익이
2021년 약 10억원,
2022년 약 8억원
, 2023년 약 7억원,

2024년 1분기 2억원
을 기록하는 등 꾸준히 이익으로 반영되고 있는 점을 고려하면 당사의 지분법 손익에서 (주)씨맥스커뮤니케이션즈의 이익이 큰 영향을 차지하고 있는 것으로 판단됩니다.

[종목별 지분법 평가내역]

(기준일 : 2024년 03월 31일)
(단위 : 천원)

회사명
기초평가액
지분법손익
지분법이익잉여금변동
1분기말평가액

삼보오토㈜
34,129,788
-459,286
-6,378
33,664,124

㈜씨맥스커뮤니케이션즈
9,316,014
188,682
-433
9,504,263

한성산업㈜
6,863,671
-23,959
-
6,839,712

밀양자동차부품소재공단사업협동조합
123,087
-7,327
-
115,760

합 계
50,432,560
-301,890
-6,811
50,123,859

출처 : 당사 정기보고서

[종목별 지분법 평가내역]

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 천원)

회사명
기초평가액
지분법손익
지분법자본변동
지분법이익잉여금변동
배당금 수령
기말평가액

삼보오토㈜
34,991,322
-782,156
-68,434
-10,944
-
34,129,788

㈜씨맥스커뮤니케이션즈
8,940,665
693,929
-4,056
-924
-313,600
9,316,014

한성산업㈜
6,827,737
35,934
-
-
-
6,863,671

밀양자동차부품소재공단사업협동조합
-
123,087
-
-
-
123,087

합 계
50,759,724
70,794
-72,490
-11,868
-313,600
50,432,559

출처 : 당사 정기보고서

[종목별 지분법 평가내역]

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위 : 천원)

회사명
기초평가액
지분법손익
지분법자본변동
지분법이익잉여금변동
배당금 수령
기말평가액

삼보오토㈜
32,800,708
1,159,697
807,669
223,248
-
34,991,322

㈜씨맥스커뮤니케이션즈
8,393,751
791,188
54,188
15,138
-313,600
8,940,665

한성산업㈜
2,174,925
-499,318
5,153,209
-1,079
-
6,827,737

밀양자동차부품소재공단사업협동조합
-
-
-
-
-
-

합 계
43,369,384
1,451,567
6,015,066
237,307
-313,600
50,759,724

출처 : 당사 정기보고서

[종목별 지분법 평가내역]

(기준일 : 2021년 12월 31일)
(단위 : 천원)

회사명
기초평가액
지분법손익
지분법자본변동
지분법이익잉여금변동
배당금 수령
기말평가액

삼보오토㈜
31,746,950
842,249

211,509
-
32,800,708

㈜씨맥스커뮤니케이션즈
7,709,642
983,542

14,167
-313,600
8,393,751

한성산업(주)
2,068,988
116,133

-10,196
-
2,174,925

밀양자동차부품소재공단사업협동조합
-
-

-
-
0

합 계
41,525,580
1,941,924
0
215,480
-313,600
43,369,384

출처 : 당사 정기보고서

한편, 당사가 보유하고 있는
삼보오토(주) 주식수의 약 90% 및 (주)씨맥스커뮤니케이션즈의 보유주식 전량이 당사의 차입금과 관련한 담보로 제공되어 있습니다.
당사의 차입금과 관련하여 원리금상환이 적시에 이루어지지 못할 경우 담보권 실행을 통해 보유주식에 대한 처분이 발생할 가능성이 있으며, 이 경우 당사의 연결기준 재무상태에 부정적 영향이 발생할 가능성이 있습니다. 또한 상기에서 전술한 (주)씨맥스커뮤니케이션즈의 주요 주주들과의 의결권 위임에 따른 종속기업 편입 과정 및 내용과 관련하여 주주 합의에 따른 위임 해제, 감사인의 종속기업 편입 불인정 등의 위험성이 존재하고 있으며, (주)씨맥스커뮤니케이션즈가 당사의 종속기업에서 제외된다면 당사의 연결기준 실적에 중대한 변화가 발생할 수 있으니, 이 점 반드시 투자에 참고하시기 바랍니다.

바. 경영권 안정성에 대한 위험
당사의 현재 최대주주는 대표이사 이태용으로 본 공시서류 제출일 전일 현재 발행주식총수의 15.59%인 7,802,359주를 보유하고 있습니다. 금번 유상증자를 통해 발행 예정인 주식은 23,730,000주이며, 최대주주인 이태용은 3,698,964주를 배정 받을 예정입니다. 최대주주는 배정주식의 100%를 청약할 예정이며, 이에 따라 금번 유상증자 이후 당사 최대주주의 예상 지분율은 15.59%로 본 공시서류 제출일 전일 지분율과 동일할 것으로 판단됩니다. 또한 당사는 수입신용장개설 지급보증으로 2018년 11월 13일 부산은행으로 최대주주 소유주식 중 1,113,939주를 담보로 제공한 바가 있으며, 차입목적, 계약 연장 및 채무금액 변경 등에 따라 본 공시서류 제출일까지 15번의 정정신고(공시)를 했습니다. 본 공시서류 제출일 기준 가장 최근 정정신고(공시)는 2024년 01월 25일이며, 기업구매자금 대출 목적으로 차입한 자금은 약 312억원, 담보로 제공된 최대주주 주식수는 5,569,695주입니다. 본 공시서류 제출일 전일 기준 회사 총 발행 주식수는 50,055,902주이며,
최대주주변경을 수반하는 주식담보제공계약 체결 관련 채무불이행 등 약정 위반의 경우 담보권 전부 실행시 최대주주 주식수는 2,232,664주가 되어 지분율은 4.46%로 하락하게 될 가능성이 존재합니다. 이에 따라 최대주주 변경 및 경영권 불안정성 위험이 대두 될 수 있으니 투자자께서는 투자 판단 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 현재 최대주주는 대표이사 이태용으로 본 공시서류 제출일 전일 현재 발행주식총수의 15.59%인 7,802,359주를 보유하고 있습니다. 금번 유상증자를 통해 발행 예정인 주식은 23,730,000주이며, 최대주주인 이태용은 3,698,964주를 배정 받을 예정입니다. 최대주주는 배정주식의 100%를 청약할 예정이며, 이에 따라 금번 유상증자 이후 당사 최대주주의 예상 지분율은 15.59%로 본 공시서류 제출일 전일 지분율과 동일할 것으로 판단됩니다.

[최대주주 및 특수관계인 주식소유 현황]

(기준일 :
본 공시서류 제출일 전일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

2023년말
증권신고서 제출 전일

주식수
지분율
주식수
지분율

이태용
본인
보통주
7,802,359
15.59
7,802,359
15.59
-

이정용
특수관계인
보통주
1,154,875
2.31
1,154,875
2.31
-

이진용
특수관계인
보통주
707,690
1.41
707,690
1.41
-

이수용
특수관계인
보통주
574,050
1.15
574,050
1.15
-

계
보통주
10,238,974
20.46
10,238,974
20.46
-

출처: 당사 제공 자료

전술
한 바와 같이 당사 최대주주인
이태용은

100%
청약에 참여할 예정이며
,
배정주식의
100%
수준의 청약률을 가정할 경우 예상 청약 주식수는
3,698,964주입
니다.
이에 따른 예상 필요 청약 자금은 약

13.1억원
이
며,

최대주주는 금번 유상증자 청약자금을 자체보유 현금으로 집행할 예정입니다
.
(삭제)

[최대주주 지분율 변동 시뮬레이션 : 유상증자]

(기준일 : 본 공시서류 제출일 전일)
(단위: 주, %)

성 명
주식의종류
유상증자 전
배정 주식수(예정)
청약 참여주식수(예정)
유상증자 후(예정)

주식수
지분율
주식수
지분율

이태용
의결권 있는 주식
7,802,359
15.59
3,698,964
3,698,964
11,501,323
15.59

주1) 최대주주 청약 참여 주식수는 배정주식수의 100%입니다.(1주 미만 단수주 절사)

한

편 당사는 2022년
11월
'
제
3
회
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
(
이하
'3CB')'
를 발
행한 이력이
있으며, 해당 3CB는 2023년 12월 중도상환청구권(콜옵션) 행사에 따라 당사가 17,240,000원 사채 취득하였습니다. 이 외에는 본 공시서류 제출일 기준 미상환 전환사채 및 신주인수권부사채는 보유하고 있지 않은 상태입니다.

전환사채는 투자자의 전환청구에 따라 당사 보통
주가 추가로 발행되는 옵션(전환권)이 부여된 주식연계채권이며,

전환사채가 보통주로 전환될 경우 기존주주들의 지분희석이 발생하게 되며
,
최대주주 이태용의 지분율 또한 희석될 수 있습니다
.
3C

B의 발행 당시 인수계약서 상
'
전환가액의 조정
'
관련 조항에 따라
,
금번 유상증자 이후
확정발행가액
기준, 기존 전환가액 1,038원에서

939원
으로 이 조정될 예정이며
,

이 경우 전환가능 주식수는 산식에 따라 기존
16,608주
에서

1,751주

늘어난

18,359
주

로 변경될 예정입니다
.

[당사 3CB 전환가액 조정에 관한 사항 일부]

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가액

D: 시가

다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가액”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 행사되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

출처: 당사 주요사항보고서(전환사채권발행결정)(2022.10.28)

본 공시서류 제출일 전일 기준 현재 전환가격 대비
주식의 시가가 낮은 외가격(OTM, Out The Money) 상태로 이는 전환권 청구에 따른 신주발행 가능성은 낮은 상태입니다.

그러나 상기 조정 관련 조항에 따라 본 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 확정 발행가액 결정 이후 기존 전환가격 대비 주식의 시가가 높은 내가격(ITM, In The Money)로 조정될 가능성이 존재합니다.

따라서 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자에 따라 전환가액이 조정된 이후, 최대주주가 배정물
량의 100%를 청약을 하고 전환 주식수 전량이 전환 청구될 경우
증권신고서 제출일 현재

확정발행가액
354원
을
기준으로 산출하였을때,
당사 최대주주

지분율은
15.58%
로 본 공시서류 제출일 전일 지분율 대비
0.01%p.
감소할 예정입니다
.

[최대주주 지분율 변동 시뮬레이션 : 유상증자 + 3CB 전환청구]

(기준일 : 본 공시서류 제출일 전일)
(단위: 주, %)

성 명
주식의종류
유상증자 전

배정 주식 수 (예정)

청약 참여주식수(예정)
유상증자 및 전환청구 후(예정)

주식수
지분율
주식수
지분율

이태용
의결권 있는 주식
7,802,359
15.59
3,698,964
3,698,964
11.501.323

15.58

주1)
확정발행가액 기준.

유상증자 이후에도 이태용은

당사 최대주주로서의 지위를 유지할 예정이나
,
예기치 못한 상황으로 인한 청약실패 가능성이 상존하고 있으며
,
청약참여율이 당초 계획대비 낮아질 경우 경영권 위험이 대두될 가능성이 있습
니다.한편 당사는 수입신용장개설 지급보증으로 2018년 11월 13일 부산은행으로 최대주주 소유주식 중 1,113,939주를 담보로 제공한 바가 있으며, 차입목적, 계약 연장 및 채무금액 변경 등에 따라 본 공시서류 제출일까지 15번의 정정신고(공시)를 했습니다. 본 공시서류 제출일 기준 가장 최근 정정신고(공시)는 2024년 01월 25일이며, 기업구매자금 대출 목적으로 차입한 자금은 약 312억원, 담보로 제공된 최대주주 주식수는 5,569,695주입니다. 최초공시 및 정정공시 내용은 아래와 같습니다.

[최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 관련 최초 공시]

1. 담보제공자(최대주주) 관련 사항

- 명칭(성명, 법인명, 조합명, 단체명)
이태용

- 공시일 현재
소유 주식 수(주)
6,969,695

지분율(%)
33.79

- 담보권 전부 실행시
소유 주식 수(주)
1,400,000

지분율(%)
6.79

2. 채무(차입)금액 총액(원)
6,792,000,000

3. 담보설정금액 총액(원)
9,900,000,000

4. 담보제공 내역
누적 담보제공 계약 건수(건)
1

누적 담보제공 주식 총수(주)
5,569,695

5. 담보권 설정계약 체결일(당해 건)
2019-06-24

6. 기타 투자판단에 참고할 사항

-하기 〔개별 담보제공 계약에 관한 사항］표의 담보제공기간 시작일은 최초계약일 입니다.-상기채무(차입)금액(원)은 USD6,000,000 X 1,132(서울외국환중개 고시 환율)입니다.

※ 관련공시
-

주) 최대주주변경을 수반하는 주식담보제공 계약체결(2018.11.13)출처: 전자공시시스템(DART)

[최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 관련 최근 공시]

1. 담보제공자(최대주주) 관련 사항

- 명칭(성명, 법인명, 조합명, 단체명)
이태용

- 공시일 현재
소유 주식 수(주)
7,802,359

지분율(%)
15.59

- 담보권 전부 실행시
소유 주식 수(주)
2,232,664

지분율(%)
4.46

2. 채무(차입)금액 총액(원)
31,250,000,000

3. 담보설정금액 총액(원)
9,900,000,000

4. 담보제공 내역
누적 담보제공 계약 건수(건)
1

누적 담보제공 주식 총수(주)
5,569,695

5. 담보권 설정계약 체결일(당해 건)
2024-01-25

6. 기타 투자판단에 참고할 사항

-하기 〔개별 담보제공 계약에 관한 사항］표의 담보제공기간 시작일은 최초계약일 입니다- 상기의 2.채무(차입)금액[순번1] 31,250,000,000원- 상기의 3.담보설정금액[순번1] 근질권 설정된 주식담보설정금액이며, 채무(차입)금액 총액에서 담보설정금액을 제외한 금액은 당사의 부동산(토지)에 추가로 설정되어 있습니다.

※ 관련공시
-

주) 최대주주변경을 수반하는 주식담보제공 계약체결.(2024.01.25)출처: 전자공시시스템(DART)

본 공시서류 제출일 전일 기준 회사 총 발행 주식수는 50,055,902주이며, 최대주주변경을 수반하는 주식담보제공계약 체결 관련 채무불이행 등 약정 위반의 경우 담보권 전부 실행시 최대주주 주식수는 2,232,664주가 되어 지분율은 4.46%로 하락하게 될 가능성이 존재합니다. 이에 따라 최대주주 변경 및 경영권 불안정성 위험이 대두 될 수 있으니 투자자께서는 투자 판단 시 이 점 유의하시기 바랍니다.
본 공시서류 제출일 전일 기준 최대주주 지분율 15.59% 및 특수관계인 유상증자 전 지분율 4.87% 수준으로 지배력이 있다고 판단하여 지분율 감소에 따른 지배력 강화 대응을 현재 계획하고 있지는 않습니다. 향후 자금확보를 위한 추가 유상증자 등으로 인하여 최대주주 등의 지분율이 감소할 경우 당사의 경영권 안정화에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 당사 발행주식총수의 5% 이상 지분을 보유한 주주는 최대주주 이외에 없고 소액주주들에게 지분율이 분산되어 있어 최대주주의 변경 등 가능성은 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 대표이사를 포함한 등기임원 및 주요 임원은 경력과 구성을 고려하였을 때 충분한 경영능력을 확보학 있는 것으로 판단되며, 법률 위반 사실 등이 없으므로 적격한 경영진으로 판단됩니다. 특수관계인의 청약 참여율은 향후 변동될 수 있으니 투자자께서 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 우발채무 위험
2024년 1분기말 당사는 종속기업인 삼보오토(주)와 관계기업인 한성산업(주)에 원화기준 약
361억원을 지급보증을 하고 있습니다. 이외에도
2024년1분기말 기준 만기가 도래하지 않은 할인어음 잔액은
25,192,224천원입니다. 이 중
2024년 1분기말 기준 제거조건을 충족하지 못한 금액은
22,591,019천원입니다.

당사는 이와 같은 우발채무 및 약정사항이 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있으나, 향후 대내외적인 환경변화에 따라 우발채무가 현실화 될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 가능성을 완전히 배제할 수는 없습니다.

2024년 1분기말 기준 당사의 우발채무는 다음과 같습니다.
2024년 1분기 당사는 종속기업인 삼보오토(주)와 관계기업인 한성산업(주)에 원화기준 약
361억원을 지급보증을 하고 있습니다. 채무보증에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

[채무보증 세부 내역]

(기준일 :
2024년 03월 31일)

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자명
통화
지급보증금액
보증처
내용

2024년 1분기
2023년말

종속기업
삼보오토㈜
KRW
3,000,000
3,000,000
기업은행
할인어음

KRW
1,200,000
1,200,000
외상매출채권담보대출

KRW
6,600,000
4,800,000
일반자금대출

KRW
360,000
360,000
시설자금대출

KRW
2,520,000
2,520,000
팩토링담보대출

KRW
100,613
100,613
기계구입자금대출

KRW
7,200,000
7,200,000
전자어음

KRW
1,254,825
1,254,825
현대커머셜
시설대여(금융리스)

KRW
11,221,400
11,221,400
서울보증보험
유치보증금

관계기업
한성산업㈜
KRW
1,320,000
1,320,000
기업은행
중소기업자금대출

KRW
120,000
120,000
할인어음

KRW
1,200,000
1,200,000
구매자금대출

USD
360,000
360,000
원화파생상품

USD
960,000
960,000
우리은행
기한부L/C

합 계 (원화)
KRW
36,096,838
34,296,838

합 계 (USD)
USD
1,320,000
1,320,000

출처 : 당사 정기보고서

이외에도
2024년 1분기말 기준 만기가 도래하지 않은 할인어음 잔액은
25,192,224천원입니다. 이 중
2024년 1분기말 기준 제거조건을 충족하지 못한 금액은
22,591,019천원입니다.한편
2024년 1분기말 기준 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

[금융기관 약정내역]

(기준일 :
2024년 03월 31일)

(단위 : USD, 천원)

구분
은행명
내역
2024년 1분기
2023년말

한도액
사용액
한도액
사용액

삼보산업
부산은행
구매자금대출 등
74,296,000
57,927,165
74,296,000
58,783,435

어음할인 등
15,400,000
10,517,813
15,400,000
10,693,514

기한부L/C
USD 7,200,000
USD 6,003,187
USD 11,200,000
USD 7,882,461

당좌차월
200,000
-
200,000
-

하나은행
어음할인 등
23,800,000
-
23,800,000
180,861

국민은행
기한부L/C
USD 280,000
USD 105,362
USD 315,000
USD 306,834

기업은행
무역금융대출 등
5,599,000
5,599,000
5,599,000
5,599,000

어음할인 등
15,703,610
2,882,341
15,985,283
5,368,207

기한부L/C
USD 5,140,214
USD 5,062,850
USD 5,199,876
USD 5,017,192

신한은행
어음할인 등
9,000,000
2,601,205
9,000,000
195,768

경남은행
구매자금대출 등
7,245,348
7,245,348
7,434,748
7,434,748

어음할인 등
2,500,000
2,067,909
2,500,000
1,671,746

기한부L/C
USD 2,800,000
USD 2,471,438
USD 2,800,000
USD 2,171,341

한국산업은행
기한부L/C
USD 3,000,000
USD 2,410,754
USD 3,000,000
USD 2,114,584

일반자금대출
1,000,000
500,000
1,000,000
500,000

한국수출입은행
외화차입금
USD 2,300,000
USD 2,300,000
USD 2,300,000
USD 2,300,000

삼보오토
기업은행
어음할인 등
11,093,000
5,769,482
9,881,900
7,332,785

운전자금대출 등
14,075,000
8,740,740
12,575,000
7,804,650

산업은행
시설자금대출 등
42,030,000
32,883,000
42,030,000
33,358,000

우리은행
어음할인 등
400,000
-
400,000
-

운전자금대출
9,990,000
8,494,051
9,040,000
7,699,605

매입외환
USD 2,320,000
USD 1,828,004
USD 2,320,000
USD 1,828,004

하나은행
어음할인 등
800,000
652,729
700,000
605,495

운전자금대출
4,750,000
4,594,000
3,750,000
3,633,000

매입외환
USD 3,200,000
USD 2,866,909
USD 3,200,000
USD 2,866,909

신한은행
어음할인 등
1,700,000
700,746
1,700,000
1,626,922

무역어음대출
1,400,000
1,400,000
1,400,000
1,400,000

국민은행
운전자금대출
1,000,000
1,000,000
-
-

한국수출입은행
운전자금대출
1,000,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000

현대커머셜
운전자금대출
3,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000

합계
원화
245,981,958
157,575,529
240,691,931
157,887,735

USD
USD 26,240,214
USD 23,048,504
USD 30,334,876
USD 24,487,324

(*) 기한부L/C의 사용액은 해당 금융기관이 인수한 금액을 기재하였습니다.

출처 : 당사 정기보고서

이외에도 종속기업인 (주)씨맥스커뮤니케이션즈는 미국 플레이보이(Playboy TV Int'l LLC)사와

2002년부터
컨텐츠의 국내방영 독점계약을 체결하고 있으며 동 계약과 관련하여 라이센스 비용을 지급하는 시점에 방송판권에 계상하고 있습니다. 동 라이센스 비용과 종속기업인 (주)씨맥스커뮤니케이션즈의 매출액의 일정비율에 해당하는 금액 중 큰 금액을 라이센스 비용으로 지급하도록 약정되어 있습니다.
이는 매년 약 7억원 수준에 해당합니다.
또한 종속기업인 (주)씨맥스커뮤니케이션즈가 보유한 프로그램을 유선종합방송국 등을 통해 송출하기 위해서 송출업을 영위하는 씨제이파워캐스트(주)와 계약을 체결하고
방송송출 및 사무실 임차료 등의 비용으로 매년 약 6억원을 지급하고 있습니다.
종속기업인 삼보오토㈜는 예산일반산업단지 내 신규 시설투자 등과 관련하여 4,674백만원의 지방투자촉진보조금 및 2,800백만원의 지역활성화 지원금을 수령하였으며, 2023년말 약정한 시설투자를 진행하고 있어 향후 삼보오토㈜가 사용한 정부보조금에 대하여 관할군청의 최종 정산결과에 따라 정부보조금의 일부 환수 등이 발생할 수 있습니다.

[정부보조금 상세내역]

(단위: 백만원)

구분
2023년말 (1차지급)
2024년말(E) (2차 지급)

지방투자촉진보조금
4,674
994

지역활성화지원금
2,800
-

합계
7,474
994

출처 : 당사 제공자료

향후 대내외적인 환경변화에 따라 우발채무가 현실화 될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 가능성을 완전히 배제할 수는

없으
므로 투자자께서는 투자 시 이 점을 유의하시기 바랍니다.

아. 계속기업가정에 따른 불확실성 위험당사는 2021년, 2022년 지정감사인인 신한회계법인으로 감사를 받았습니다. 이후 2023년에는 자율감사인으로 전환되어 성현회계법으로부터 감사를 진행했습니다.
감사인들은 당사의 감사·검토보고서상에서 강조사항으로 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 있다는 의견을 게재하였습니다.
당사는 이러한 계속기업가정의 불확실성 기재에 따라 기존 단기차입금의 연장 등을 실시하여 자금을 조달하고 차입규모 등 재무구조 개선을 위한 노
력을 지속하고 있습니다. 그러나 2023년말 감사보고서에도 계속기업 가정의 불확실성에 관한 내용이 기재되고 있고,
향후 실적 악화가 지속될 경우 감사의견의 변형이 발생할 수 있으며, 해당 의견의 변형은 코스닥 시장 상장폐지 요건에 해당하므로 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

'주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 및 동법시행령 제14조 등에 따른 감사인 지정사유에 따라 금융감독원은 감사인을 지정하고 있습니다. 당사는
금융감독원의 외부감사인 지정사유인 1) 부채비율 과다(부채비율 200% 초과 및 업종평균 대비 1.5배 초과 등), 2) 3개 사업연도 연속 영업이익이 0보다 작거나 영업현금흐름이 0보다 작거나 이자보상배율이 1미만인 주권상장법인 등의 요건에 해당되어 2021년, 2022년 지정감사인인 신한회계법인으로부터 감사를 받았습니다. 이후 2023년에는 자율감사인으로 전환되어 성현회계법으로부터 감사를 받았습니다.

[감사인 지정사유 기준 재무비율(K-IFRS 연결기준)

(단위 : 백만원)

구분
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년

부채총계
297,671
301,927
288,906
276,058

자본총계
34,824
39,343
49,536
54,079

부채비율
854.79%
767.42%
583.22%
510.47%

영업이익
903
-620
8,377
14,592

이자비용
3,159
14,000
10,064
7,597

이자보상배율
0.29
N/A
0.83
1.92

출처 : 당사 정기보고서

감사인들은 당사의 감사·검토보고서상에서 강조사항으로 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 있다는 의견을 게재하였습니다. 2023년말 당사의 연결감사보고서 주석상 기재된 계속기업에 관한 불확실성의 내용은 다음과 같습니다.

[계속기업가정에 관한 불확실성]

39. 계속기업가정에 관한 불확실성

연결실체의 연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다. 그러나 당기말 현재 유동부채가 유동자산보다 64,911백만원만큼 초과하였고, 부채비율(부채/자기자본)이 767.41%에 이릅니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 의문을 제기하고 있습니다.

계속기업으로서 존속하기 위한 연결실체의 대처방안은 다음과 같습니다.(1) 담보대출의 연장과 유상증자를 통한 자금 조달차기에 만기가 도래하는 대출은 대부분 담보대출이기에 이미 연장이 되었거나 연장 가능성이 높으며, 부족한 자금에 대해서는 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 계획하고 있습니다.(2) 유휴자산 매각을 통한 자금조달현재 원재료 보관 창고로 사용중인 공장을 매각하여 매각대금으로 자금을 조달할 예정입니다. 현재 해당 공장에 보관 중인 원재료는 본사공장의 적재공간을 효율적으로 재구획할 경우 별도의 장소가 필요없이 적재가 가능합니다.(3) 영업활동의 강화를 통한 이익개선유상증자를 통해서 운영자금 입금 시 원재료 물량 확보 증가로 인한 공급물량 확대로인한 매출이 증대할 예정입니다. 또한 상위 매출 거래처의 전략적 포트폴리오 구성으로 판매량 확대에 따른 고정비용상쇄 효과로 원가율을 개선시킬 것입니다.연결실체의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채상환을 위해 필요한 연결실체의 자금조달계획과 안정적인 이익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.

만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

출처 : 당사 연결감사보고서

계속기업 가정이란 기업이 계속기업이며 예상가능한 기간 동안 영업을 계속할 것이라는 가정을 의미합니다. 이는 기업이 그 경영활동을 청산하거나 중요하게 축소할 의도나 필요성을 가지고 있지 않음을 의미하며, 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 재무제표를 작성하는 것을 의미합니다. 기업들은 일반적으로 계속기업 가정에 따라 재무제표를 작성합니다.
계속기업 가정의 중요한 불확실성이 존재한다는 것은 정상적인 사업수행 과정에서는 자산을 회수하고 부채를 상환하지 못할 수 있음을 의미하며, 감사인은 이에 대해서 경영진이 수립한 계획의 효과 등을 평가하게 됩니다. 통상적으로 해당 내용을 주석으로 기재하는 경우 해당 내용을 감사보고서상 강조사항으로 기재하나, 회사가 계속기업으로 존속할 수 없다고 감사인이 판단하는 경우는 부적정의견을 표명하며, 이외 여러가지의 중요한 불확실성이 관련되어 재무제표에 중대한 영향을 미치는 극단적인 경우 감사인은 감사의견 표명을 거절하는 것을 고려합니다.

당사는 이러한 계속기업가정의 불확실성 기재에 따라 다양한 대처방안을 통해 재무구조 개선을 위한 노
력을 지속하고 있습니다.
우선 판매량 확대로 주요거래처인 기아자동차, 포스코 등에 지속적인 판매와 관계사인 삼보오토(주)의 공급물량 확대, 한국지엠 등 매출 20위내 거래처의 전략적 포트폴리오 구성으로 2023년 월 8,500톤 판매에서 2024년 월 10,000톤 판매를 확대를 계획하고 있습니다. 또한
당사는 매출원가율 개선에 노력하고 있습니다. 특화설비 도입을 통한 특정 원재료의 원료비 1kg당 30~40원을 절감 및 수율개선을 2024년부터 본격적으로 기대하고 있으며
원재료의 수입 비중을 줄여나감으로써 환율변동 위험 및 수입 비용을 줄이기 위한 노력을 하고 있습니다. 2021년 수입 비중은 57.4%, 2022년 54.6%, 2023년 53.3%,
2024년 1분기 56.3%
를 기록했습니다.

추가적인 자구계획으로 유상증자, 유휴자산 및 투자부동산의 매각을 통해 자금을 조달하고자 합니다. 한국투자증권과 총액인수 방식으로 진행되는 금번 유상증자를 통해 약
84억원
의 자금을 조달할 계획이며, 유휴자산의 매각은 현재 가동을 하지 않고 원재료 보관 창고로 사용 중인 3공장을 2년 이내에 매각하여 매각대금 약 55억원으로 자금을 조달할 예정입니다. 투자부동산의 매각 부지의 경우 현재 매매계약이 성사된 건에 대해 2024년 3분기 매각대금 약 24억원이 입금될 예정이며, 이외에도 공장 이전을 목적으로 조성한 밀양토지였으나, 현재는 이전 계획이 없는 상황으로 향후 매각을 추진할 예정으로 매매계약이 체결될 경우 약168억원(감정가액) 정도의 자금 유입이 가능할 것으로 예상됩니다.

그러나 2023년말 감사보고서에도 계속기업 가정의 불확실성에 관한 내용이 기재되고 있고, 향후 실적 악화가 지속될 경우 코스닥 시장 상장폐지로도 이어질 수 있으므로 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 환율변동에 따른 위험당사의 원재료 수입에 따른 환율변동에 영향을 받게 되는 바,
향후 환율변동 상황에 따라 일정수준의 환리스크는 불가피할 것으로 예상되며, 이는 재무상태 및 경영성과 등에도 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 원재료 수입은 주로 달러로 결제가 이루어지게 됩니다. 특히 알루미늄 업종의 특성상 수입 의존도가 매우 높은편이며, 미국, 중국, 일본, 남미 등에서 주로 원재료를 구매하고 있고, 수입의 결제방식은 대체로 Usance를 사용하고, 일부는 D/P, T/T 등으로 결제함에 따라 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 원화가 달러 대비 약세를 보일 경우 매출원가 측면에서 당사에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 이에 따라 환리스크의 노출에 따른 영업실적의 가변성이 존재합니다.당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 금융기관 및 선물회사를 통한 지속적인 외환 Hedging을 실행하고 있고, 외환위험을 최소화에 주력하고 있습니다. 주로 자재구매의 금액 및 기간에 따라 외화선도거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다.환율이 하락하면서 당사는 2021년 약 311백만원, 2022년 약 258백만원, 2023년 49백만원의 외환거래이익을 기록하였지만,
2024년 1분기 환율 상승으로 인해 약 857백만원의 외환거래손실을 기록했습니다. 외환거래손익 상세 내역은 다음과 같습니다.

[외환거래손익 추이]

(단위 : 백만원)

계정과목
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년

외환거래손익
외환거래이익
722
3,288
5,428
2,253

외환차익
165
2,450
3,670
1,845

외화환산이익
557
838
1,758
408

외환거래손실
-1,579
-3,239
-5,170
-1,942

외환차손
-879
-2,784
-3,710
-1,574

외환환산손실
-700
-455
-1,460
-368

소 계
-857
49
258
311

출처 : 당사 정기보고서(연결 기준)

현재 당사는 외화선도거
래를 이용하여 환위험 노출액을 감소시키는 방법을 우선적으로 이용하고 있으며, 2023년말 기준
USD 7,749,615의 선도거래계약 잔고
를 보유하고 있었지만,
2024년 1분기말 기준으로 보유잔고는 없습니다.
해외 원재료 매입 비중이 여전히 높기 때문에 향후 환율변동 상황에 따라 일정수준의 환리스크는 불가피할 것으로 예상되오니 투자자께서는 이점 유의하시길 바랍니다.

차. 관리종목 지정 및 상장폐지 위험

자본잠식이란 자본총계가 지속적으로 감소하여 자본금보다 적은 경우를 의미하며, 완전자본잠식이란 회사의 잉여금이 바닥나고 자본금을 완전히 잠식한 단계로 자본총계가 마이너스(-)가 된 상태를 의미합니다. 코스닥시장 상장규정」 제53조, 제54조 및 제56조 에 따르면, 최근 사업연도말을 기준으로 자본잠식률 50%이상에 해당하는 경우 상장적격성 실질심사 대상(관리 종목지정)이 되며, 이후 직후사업연도 기준으로 자본잠식률을 100분의 50 미만으로 감소시키지 못할 경우 상장폐지 사유에 해당하게 됩니다. 당사는

2024년 1분기말

44억원
의 당기순손실을 기록하였지만,

2024년 1분기말

기준 자본잠식률

-2.30%

수준으로 "투자주의 환기종목"에 해당되지 않습니다.
「코스닥시장 상장규정」제53조(관리종목)은 매출액, 법인세비용차감전계속사업손실 등 코스닥시장 상장법인으로서의 경영성과 및 재무상태에 미달하는 경우 관리종목을 지정하도록 명시되어 있습니다. 또한 회사가 관리종목으로 지정될 경우 회사의 주식은 매매거래가 정지되며, 매매거래 정지 기간은 관리종목 지정 사유 해소 시점까지 유지됩니다.
당사는 본 공시서류 제출일 전일 기준 코스닥시장 상장규정 상 관리종목 지정 및 상장폐지요건에 해당하는 경우는 없습니다. 하지만 당사의 노력에도 불구하고 영업수익 확대 지연에 따라 해당 요건별 유예기간이 경과한 시점에도 당사의 매출이 저조하여 재무성과를 나타내지 못할 경우 관리종목으로 지정 또는 상장폐지 요건에 해당할 수 있으니 투자자께서는 투자판단시 이점 유의하시기 바랍니다.

자본잠식이란 자본총계가 지속적으로 감소하여 자본금보다 적은 경우를 의미하며, 완전자본잠식이란 회사의 잉여금이 바닥나고 자본금을 완전히 잠식한 단계로 자본총계가 마이너스(-)가 된 상태를 의미합니다.
코스닥시장 상장규정」 제53조, 제54조 및 제56조 에 따르면, 최근 사업연도말을 기준으로 자본잠식률 50%이상에 해당하는 경우 상장적격성 실질심사 대상(관리 종목지정)이 되며, 이후 직후사업연도 기준으로 자본잠식률을 100분의 50 미만으로 감소시키지 못할 경우 상장폐지 사유에 해당하게 됩니다.
당사는

2024년 1분기말

44억원
의 당기순손실을 기록하였지만,
2024년 1분기말

기준 자본잠식률

-2.30%

수준으로 "투자주의 환기종목"에 해당되지 않습니
다.

그러나 하반기에 지속적인 대규모 적자가 이어져 사업연도말 기준으로 자본잠식률 50%이상에 해당하는 경우 상장적격성 실질심사 대상(관리 종목지정)에 지정될 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시길 바랍니다.

[투자주의 환기종목에 대한 제재]

구분
제재내용
비고

경영권 변동
투자주의 환기종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인에 대하여 최대주주 또는 대표이사가 변경되거나, 최대주주 또는 경영권 변경을 수반하는 주식양수도계약 등을 체결하는 경우 상장적격성 실질심사 사유에 해당(단, 경영정상화를 위한 유상증자, 출자전환 등에 따른 신주의 발행을 통하여 경영권 변동이 있는 경우에는 해당사항 없음)
코스닥시장 상장규정제38조제2항제5호 사목

자금 거래
투자주의 환기종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 제3자배정 유상증자로 해당 코스닥시장 상장법인의 신주를 취득한 자에 대하여 당해 취득일로부터 6개월 이내에 선급금 지급, 금전의 가지급, 금전대여, 증권의 대여, 출자에 관한 결정 등이 있을 시 상장적격성 실질심사 사유에 해당
코스닥시장 상장규정제38조제2항제5호 아목

내부회계관리제도
코스닥시장 상장규정 제28조의2제1항제2호 가목에 따라 투자주의환기종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 내부회계관리제도의 운영/검토와 관련하여 중요한 취약점이 존재하거나 중요한 범위제한 또는 검토/감사의견이 표명되지 아니하는 경우 상장적격성 실질심사 사유에 해당
코스닥시장 상장규정제38조제2항제5호 하목

감사의견
코스닥시장상장규정 제28조의2제1항제2호 라목에 따라투자주의환기종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성에 의한 한정인 경우 상장적격성 실질심사 사유에 해당
코스닥시장 상장규정제38조제2항제5호 거목

출처: 코스닥시장 상장규정

또한 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령』제14조 2항에 따라 투자주의 환기종목으로 지정된 법인의 경우 감사인 지정을 받는 회사로 지정될 수 있습니다.

[코스닥시장 상장규정]

제52조(투자주의 환기종목) ① 거래소는 보통주식 상장법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 투자주의 환기종목으로 지정한다. <개정 2022.12.7>

1. 정기지정: 보통주식 상장법인의 영업·재무·경영 등에 관한 계량적·비계량적 변수 등을 고려하여 세칙으로 정하는 기업부실위험 선정기준에 해당하는 경우

2. 수시지정: 보통주식 상장법인이 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우

가. 외부감사법 제8조에 따른 내부회계관리제도의 운영실태에 대한 감사인의 검토·감사 결과 중요한 취약점이 발견되거나 중요한 범위제한이 있는 경우 또는 검토·감사의견이 표명되지 않은 경우

나. 제17조제1항을 위반하여 이 규정에 따른 의무보유 대상 주식등을 사실상 매각한 경우. 다만, 최대주주 변경을 수반하는 경우로 한정한다.

다. 제3자 배정 방식의 유상증자로 해당 보통주식 상장법인의 신주를 취득한 자에게 해당 취득일부터 6개월 이내에 선급금 지급, 금전의 가지급, 금전 대여, 증권(법 제4조제2항 각 호의 증권, 어음, 양도성 예금증서를 말한다)의 대여, 출자(타법인이 발행한 주식등 또는 출자증권의 취득을 말한다) 등을 한 사실이 공시 등을 통해 확인된 경우

라. 최근 사업연도의 개별재무제표 또는 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성에 의한 한정인 경우

마. 최대주주 변경으로 제51조제1항에 따른 의무보유가 적용되는지 여부가 확인되지 않은 경우

바. 제51조제1항에 따른 의무보유 대상자가 해당 의무보유를 이행하지 않은 경우

사. 최근 5개 사업연도에 각각 영업손실이 발생한 경우. 다만, 세칙으로 정하는 기술성장기업에는 이 목을 적용하지 않는다.

아. 최근 반기 말 현재 자본잠식률이 100분의 50 이상인 경우

자. 최근 반기 말 현재 자기자본이 10억원 미만인 경우

차. 최근 반기의 개별재무제표 또는 연결재무제표에 대한 감사인의 검토의견 또는 감사의견이 부적정, 의견거절이거나 감사범위 제한에 따른 한정인 경우

② 거래소는 보통주식 상장법인을 투자주의 환기종목으로 지정하거나 해제하는 경우 지체 없이 공시매체에 공표하여야 한다.

③ 투자주의 환기종목 지정 사유의 적용방법과 지정 및 해제 시기, 그 밖에 필요한 사항은 세칙으로 정한다.

위와 같이 상장규정에 의거하여 투자주의 환기종목으로 지정될 경우 1) 당사의 최대주주 또는 대표이사의 변경, 최대주주 또는 경영권 변경을 수반하는 주식양수도계약 등을 체결하는 등 실질적인 경영권이 변동되는 경우 혹은 2) 제3자배정 유상증자로 당사의 신주를 취득한 자에 대하여 6개월 이내에 선급금 지급, 금전의 가지급, 금전대여, 증권의 대여, 출자에 관한 결정 등을 통해 실질적으로 유상증자를 통해 유입된 자금이 상환되는 경우, 3) 내부회계관리제도의 운영/검토와 관련하여 중요한 취약점이 존재하거나 중요한 범위제한 또는 검토/감사의견이 표명되지 아니하는 경우 상장적격성 실질심사 사유에 해당되어 상장폐지될 위험이 존재하오니 투자자께서는 투자판단시 이점 유의하시기 바랍니다.

또한,「코스닥시장 상장규정」제53조(관리종목)은 매출액, 법인세비용차감전계속사업손실 등 코스닥시장 상장법인으로서의 경영성과 및 재무상태에 미달하는 경우 관리종목을 지정하도록 명시되어 있습니다.
또한 회사가 관리종목으로 지정될 경우 회사의 주식은 매매거래가 정지되며, 매매거래 정지 기간은 관리종목 지정 사유 해소 시점까지 유지됩니다.

[코스닥시장 관리종목 지정요건 및 상장폐지요건]

구 분
관리종목 지정(「코스닥시장 상장규정」 제53조)
상장폐지(「코스닥시장 상장규정」 제54조, 제56조)

1) 매출액 미달(별도)

최근 사업연도 30억 원 미만 (지주회사는 연결기준)- 이익미실현기업 또는 기술성장기업은 상장후 5년간 미적용- 기술성장기업 중 A), B), C) 중 어느 하나에 해당하는 제약·바이오기업은 최근 사업연도 미적용A) 최근 사업연도 말「제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법」에 따른 혁신제약기업이 세칙으로 정한 요건을 충족하는 경우B) 최근 사업연도의 일평균 시가총액 4,000억 이상이며, 그 금액이 현재의 자본금을 초과하는 기업이 세칙으로 정하는 요건을 충족하는 경우C) 최근 3사엽언도의 매출액 합계 90억 이상이며, 최근 사업연도의 직전 사업연도의 매출액이 30억 이상인 경우

2년 연속 매출액 30억 원 미만

[실질심사] 이익미실현기업 관련 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억 원 미만이면서 전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우

2) 법인세비용차감전 계속사업손실(연결)
최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 50%를 초과(&10억원 이상)하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있고 최근사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우- 이익미실현 기업은 상장 후 5년간 미적용- 기술성장기업은 상장후 3년간 미적용
관리종목 지정후 자기자본50% 이상(&10억원 이상)의 법인세비용차감전계속사업손실 발생[실질심사] 이익미실현기업 관련, 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억 원 미만이면서 전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우

3) 자본잠식 등
다음의 어느 하나에 해당하는 경우A) 최근 사업연도말을 기준으로 자본잠식률 50%이상B) 최근 사업연도말을 기준으로 자기자본 10억 원 미만
가)최근 사업연도말 현재 완전자본잠식의 경우나)(A) 관리종목 지정후 도래하는 사업연도말 자본잠식률이 50%이상인 경우다)(B) 관리종목 지정후 도래하는 사업연도말 자기자본이 10억 원 미만인 경우[실질심사] 사업보고서 또는 반기보고서의 법정제출 기한까지 당해 상장폐지 기준 해당사실을 해소하였음을 입증하는 재무제표 및 이에 대한 감사인(정기재무제표에 대한 감사인과 동일한 감사인에 한함)의 감사보고서를 제출하는 경우 가~다목까지의 규정을 적용하지 않음.

5) 시가총액 미달
보통주 시가총액 40억 원 미만 30일간 지속-천재지변, 시장상황의 급격한 변동 등으로 거래소가 시장 관리를 위하여 필요하다고 인정될 경우 적용배제 가능
관리종목 지정후 90일 기간 경과하는 동안i) 시가총액 40억 이상으로 10일 이상 계속ii) 시가총액 40억 이상인 일수가 30일 이상둘중 하나라도 충족하지 못하면 상장폐지

6) 정기보고서 미제출
사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정제출기한 내에 제출하지 않거나, 정기주총에서 재무제표 미승인 or 정기주총 미개최할 경우
관리종목 지정법인이 다음 회차에 다음 어느 하나에 해당하는 경우가)분기, 반기, 사업보고서를 법정제출기한내에 미제출나)사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인다)최근 2년간 3회 이상 분기, 반기, 사업보고서 법정제출기한까지 제출하지 아니한 경우라)법정제출기한까지 사업보고서를 제출하지 아니한 후 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내 사업보고서 미제출

주1) 상기 관리종목 지정기준은 경영성과 및 재무상태와 관련된 지정기준만 표기한 것입니다.

주2) 자본잠식률 = (자본금 - 자기자본) / 자본금 × 100

주3) 관리종목 지정 요건 중 장기영업손실에 대한 규정은 2022년 12월 부로 개정되었습니다.

출처 : 「코스닥시장 상장규정」

관리종목 지정 요건별 당사의 실적 현황은 다음과 같습니다.

[관리종목 요건별 회사 실적 현황]

(단위: 억원)

관리종목 지정요건
요건별 회사 현황
관리종목지정유예 여부

항목
사업연도
금액
해당
미해당

최근 사업연도말매출액 30억 미만
최근 사업연도말 매출액(별도)
2023년
3,221.76억
-
●

자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도법인세차감전계속사업손실 발생
최근 3사업연도각 법인세차감전계속사업손익(연결)
2023년

-161
.11억원

(41.0%)

-
●

2022년

-122.26
억원

(24.7%)

2021년

31.30
억원

(-)

최근 사업연도말자본잠식률 50% 이상
최근 사업연도말 자본잠식률 (별도)
2023년
-108.69%
-
●

최근 사업연도말자기자본이
10
억원 미만

최근 사업연도 말 자기자본(별도)

2023
년

100.88억원
-
●

보통주식의 시가총액이
40
억원 미만인 상태가연속하여
30
일 동안 계속

보통주식의 시가총액

2024.03.24~ 2024.04.24
최저 373.42억원
-
●

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

형식적 상장폐지 및 상장적격성 실질심사요건 당사의 실적 현황은 다음과 같습니다.

[형식적 상장폐지 및 상장적격성 실질심사 요건별 회사 실적 현황]

(단위: 억원)

관리종목 지정요건
요건별 회사 현황
관리종목지정유예 여부

항목
사업연도
금액
해당
미해당

최근 사업연도말 완전자본잠식

최근 사업연도말 완전자본잠식 여부

2023
년

부

-
●

최근
2
년 연속 매출액
30
억원 미만

최근
2
개 사업연도 매출액(별도)

2023
년

3,221.76억
-
●

2022
년

3,621.40억원

관리종목 지정 후 최근 사업연도에

자기자본의
50%
를 초과하며
10
억원 이상인
법인세비용차감전계속사업손실

발생

최근 사업연도

법인세차감전계속사업손익(연결)

2023
년

-161
.11억원

(41.0%)

-
●

최근
2
년 연속
자본잠식률

50%
이상

최근
2
개 사업연도
자본잠식률

2023
년

-108.69%
-
●

2022
년

-388.26%

최근
2
년 연속 자기자본
10
억원 미만

최근
2
개 사업연도 자기자본

2023
년

100.88억원
-
●

2022
년

220.97억원

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

당사는 본 공시서류 제출일 전일 기준 코스닥시장 상장규정 상 관리종목 지정 및 상장폐지요건에 해당하는 경우는 없습니다. 하지만 당사의 노력에도 불구하고 영업수익 확대 지연에 따라 해당 요건별 유예기간이 경과한 시점에도 당사의 매출이 저조하여 재무성과를 나타내지 못할 경우 관리종목으로 지정 또는 상장폐지 요건에 해당할 수 있으니 투자자께서는 투자판단시 이점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가.
신주의 환금성 제약 및 주가 변동에 따른 손실 위험
금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며
,
청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥 시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성 제약이 있습니다.본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장 전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

나.
증자방식, 청약절차에 대한 주의 및 주가 하락 위험
당사의 금번 유상증자로 인하여 기발행주식총수
50,055,902주의
47.41%
에 해당하는
23,730,000주가 추가로 발행될 예정입니다
.
본 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행됨에 따라 일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식에 대해서는 대표주관회사가 자기계산으로 잔액인수하게 됩니다
.
만약 본 유상증자 청약에서 대량 실권이 발생하여 대표주관회사가 실권주를 인수하게 될 경우 주가에 어떠한 영향을 미칠지는 예상하기 어렵습니다
.
다만
,
대표주관회사가 당사 주식 인수 후 수익을 확정하기 위해 빠른 시일 내에 인수한 주식을 장내에서 매각하게 된다면 단기적으로 당사 주가에 악영향을 미칠 수 있으며
,
대표주관회사가 인수한 주식을 일정 기간 보유하더라도 동 인수 물량이 잠재 매각 물량으로 존재하여 주가 상승에 부담으로 작용할 가능성이 있습니다
.
대표주관회사가 최종 실권주를 인수할 경우
,
당사는 실권주 인수금액의
20.0%
를 추가수수료로 지급하게 됩니다
.
이를 고려할 때
,
대표주관회사의 실권주 매입단가는 일반청약자들 보다
20.0%
낮은 것과 같은 결과가 초래되어 인수 물량을 단기간에 처분하게 될 소지가 높을 것으로 예상되며 일시적으로 대규모 물량이 출회하여 주가가 하락할 가능성이 있습니다
.
실질적으로 유상증자 청약자 및 대표주관회사는 신주상장
2
영업일 전부터 입고예정 주식의 매도가 가능합니다
.
투자자 여러분께서는 이 점에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다
.

당사의 금번 유상증자로 인하여 기발행주식총수 50,055,902주의 47.41%에 해당하는 23,730,000주가 추가로 발행될 예정입니다.

[당사 주가 및 유상증자에 따른 발행주식수 및 가격]

모집예정 주식 종류
기명식보통주
비 고

모집예정주식수
23,730,000
-

현재 발행주식총수
50,055,902
-

확정발행가액
354
증자비율 및 할인율 고려

기산일 종가
505

2024.06.
17 종가

금번 유상증자에 따른 모집가액은
(
舊
)
「
유가증권의 발행 및 공시등에 대한 규정
」
제
57
조를 일부 준용하여 산출됩니다
.
그러나 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 증자에 따른 모집가격 산정시 결정된
1
주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실이 발생할 가능성이 있습니다
.

당사는 본 유상증자의 원활한 신주인수권증서 매매를 위하여
5
거래일간 신주인수권증서를 상장하여 신주인수권증서를 통한 구주주 청약률을 제고할 계획입니다
.
하지만 신주인수권증서의 원활한 매매 및 청약참여를 위한 노력에도 불구하고 신주인수권증서를 통한 청약이 부진하여 대규모 실권이 발생할 경우
,
투자심리에 악영향을 끼쳐 일반공모청약에 부정적 영향을 끼칠 수도 있으며 향후 주가하락 가능성도 배제할 수 없습니다
.
또한 금번 유상증자로 인해 추가 발행되는 주식은 보호예수되지 않는 관계로
,
일시적인 물량 출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다
.
금번 유상증자에 따른 주권의 상장일은
2024
년
07월
04
일로 예정되어 있습니다
.
금번 유상증자에 따른 모집예정주식

23,730,000
주가 향후 코스닥시장에 추가 상장될 경우 유통주식수의 증가로 인하여 주가희석화 위험이 발생할 수 있습니다
.

한편, 본 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행됨에 따라 일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식에 대하여는 대표주관회사가 자기계산으로 잔액인수하게 됩니다. 만약 본 유상증자 청약에서 대량 실권이 발생하여 대표주관회사가 실권주를 인수하게 될 경우 주가에 어떠한 영향을 미칠지는 예상하기 어렵습니다. 다만, 대표주관회사가 당사 주식 인수 후 수익을 확정하기 위해 빠른 시일 내에 인수한 주식을 장내에서 매각하게 된다면 단기적으로 당사 주가에 악영향을 미칠 수 있으며, 대표주관회사가 인수한 주식을 일정 기간 보유하더라도 동 인수 물량이 잠재 매각 물량으로 존재하여 주가 상승에 부담으로 작용할 가능성이 있습니다.대표주관회사가 최종 실권주를 인수할 경우, 당사는 실권주 인수금액의 20.0%를 추가수수료로 지급하게 됩니다. 이를 고려할 때,
대표주관회사의 실권주 매입단가는 일반청약자들 보다 20.0% 낮은 것과 같은 결과가 초래되어 인수 물량을 단기간에 처분하게 될 소지가 높을 것으로 예상되며 일시적으로 대규모 물량이 출회하여 주가는 하락할 가능성이 있습니다. 실질적으로 유상증자 청약자 및 대표주관회사는 신주상장 2영업일 전부터 입고예정 주식의 매도가 가능합니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

다.
주가하락에 따른 발행금액 감소 위험

주식시장의 급격한 상황 악화로 인하여 회사의 금번 유상증자 발행가액이 크게 하락할 경우 당사가 계획했던 자금조달 계획 등에 차질이 발생할 수 있으며
,

이러할 경우 당사의 재무적 안정성은 부정적인 영향을 받을 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다
.

주가 하락으로 인해 확정 발행가액이 예정 발행가액을 하회할 경우, 당사는 단기차입금 상환 스케줄 연기 및 장기차입금 연장 등을 통한 현금지출을 연기할 계획이며 재무구조 개선 자구계획인 불용자산 매각, 투자부동산 매각 등의 일정을 앞당기는 계획을 통해서 미달한 자금을 조기에 달성할 계획을 갖고 있습니다. 하지만, 영업활동 개선 지연 및 자구계획안 진행 등이 지연될 경우 이로 인해 당사의 재무안정성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하여 투자의사결정을 내려주시기 바랍니다.

금번 유상증자의 확정발행가액은
1차 발행가액과
2차 발행가액 중 낮은 가액으로 결정됩니다
. 다만 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제
165조의
6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제
5-15조의
2에 의거하여
1차 발행가액과
2차 발행가액 중 낮은가액이 청약일전 과거 제
3거래일부터 제
5거래일까지의 가중산술평균주가에서
40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제
3거래일부터 제
5거래일까지의 가중산술평균주가에서
40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다
. (단
, 발행가액이 액면가보다 낮을 경우 액면가를 발행가액으로 합니다
.)

일반공모 후 미청약분에 대해서는 그 전부를 대표주관회사가 인수하므로 청약 미달에 따른 위험은 없으나
, 주가 하락으로 발행가액이 낮아져 당사가 목표로 하는 규모의 자금을 조달하지 못할 수도 있습니다
. 이 경우
, 당사의 재무안정성이 부정적인 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

주가 하락으로 인해 확정 발행가액이 예정 발행가액을 하회할 경우, 당사는 단기차입금 상환 스케줄 연기 및 장기차입금 연장 등을 통한 현금지출을 연기할 계획이며 차입금 연기로 인한 이자부담액 증가분은 최근 연결기준 영업현금흐름 순유입을 기록하고 있는 점을 고려했을 때 부담 가능한 수준일 것으로 예상됩니다. 또한 재무구조 개선 자구계획인 불용자산 매각, 투자부동산 매각 등의 일정을 앞당기는 계획을 통해서 미달한 자금을 조기에 달성할 계획을 갖고 있습니다. 하지만, 영업활동 개선 지연 및 자구계획안 진행 등이 지연될 경우 이로 인해 당사의 재무안정성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하여 투자의사결정을 내려주시기 바랍니다.

라.
공시서류 정정에 따른 일정 변경 위험
본 공시서류는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며
,
투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다
.
또한
,
관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다
.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제
120조
3항에 의거하여 본 공시서류의 효력의 발생은 공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나
, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다
. 금융감독원 전자공시 홈페이지
(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서
(분기 및 반기보고서 포함
) 및 감사보고서 등 기타 정기 공시사항과 수시 공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참본 공시서류 조하시기 바랍니다
.
본 공시서류는 공시 심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며
, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다
. 또한
, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다
.

마.
분석정보의 한계 및 투자판단 관련 위험

금번 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있습니다
.
본 공시서류의 효력발생은 정부가 공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며
,
기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다
.
또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다
.

투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며
,
다양한 방면에서 신중한 검토를 병행하여 독자적으로 판단하시기 바랍니다
.

상기 서술한 바와 같이
,
당사의 주식가치는 금번 유상증자 실시에 따른 전 과정에서 다양한 영향을 받아 하락할 수 있습니다
.

본 공시서류의 효력발생은 정부가 공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며
, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다
. 본 주식을 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 공시서류의 상기 투자위험요소 뿐만 아니라 다른 부분 또한 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다
. 다만
, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없습니다
. 따라서 투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며
, 다양한 방면에서 신중한 검토를 병행하여 독자적으로 판단할 필요가 있습니다
.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 불안정한 경제상황 등에 의하여 직·간접적으로 영향을 받을 수 있습니다
. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나
, 실제 결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다
.

만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생할 경우
, 당사의 사업환경과 재무상태
, 기타 운영결과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다
. 이에 따른 주가 하락으로 투자자께서는 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 주식의 투자금액의 일부 또는 전부를 잃을 수 있습니다
.

또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다
. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다
.

바.
집단 소송 제기 위험
당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다
.

「증권관련 집단소송법」 제
12조
(소송허가 요건
)에 따라
50명 이상의 개인이 발행주식총수의
0.01% 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기
50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다
.

공시서류에서 기재된 잘못된 내용
, 잘못된 사업보고서의 공시
, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다
. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며
, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다
.

사.
유상증자 철회에 따른 위험

유상증자 진행 과정에서 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다
.
유상증자 납입 전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나
,

철회 시점에 따라 권리락에 따른 주가하락
,
신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다
.

금번 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 진행 과정에서 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠 만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다
.

유상증자 납입 전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나
, 철회 시점에 따라 권리락에 따른 주가하락
, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다
.

아.
금융감독기관의 규제 강화에 따른 위험

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며
,
향후 당사가 상장기업 관리 감독기준을 위반할 경우 주권매매정지
,
관리종목지정
,
상장폐지 실질심사
,
상장폐지
,
불성실법인 지정에 따른 제재금 및 벌점 부과 등의 조치가 취해질 수 있습니다
.
향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성
(
환금성
)
제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니
,
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다
.

최근 금융감독기관 등의 상장기업에 대한 관리감독기준은 투자자보호 차원에서 엄격해지고 있는 상황이며, 회사가 관련 규정을 위반할 경우 회사 및 회사가 발행한 주식에 대해 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.당사는 현재 주권매매정지, 상장폐지, 관리종목 등의 사유에는 해당하지 않지만, 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

특히 코스닥시장상장규정 제53조(관리종목), 코스닥시장상장규정 제54조(형식적 상장폐지) 및 제56조(상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지) 등의 규정사항에 해당되어 관리종목 지정 및 상장폐지 등이 발생할 위험에 유의하시기 바랍니다.자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

자.
차입공매도 유상증자 참여 제한 관련 위험
금융위원회의 공매도 제도개선 관련
「
자본시장과 금융투자업에 관한 법률과 시행령
」
이 개정되어
2021
년
4
월
6
일부터 시행됨에 따라
,

주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막 날
(
발행가격 산정 기산일
)
까지
,
해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자 참여를 제한하되
,
예외적인 경우에만 증자 참여가 허용됩니다
(
「
자본시장과 금융투자업에 관한 법률
」
제
180
조의
4).
상기 사항을 위반 시 과징금 등의 제재 조치를 받을 수 있으니
,
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되
, 예외적인 경우 증자참여를 허용하고 있습니다
(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제
180조의
4). 이와 관련 유상증자 참여가 제한되는 공매도 시점과 증자참여가 허용되는 예외사유를 시행령에서 정하도록 위임하고 있습니다
.

시행령에 따르면
, 유상증자 계획이 공시된 다음날부터
, 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날
(발행가격 산정 기산일
)까지 공매도 한 경우 증자참여가 제한됩니다
(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제
208조의
4 제
1항
)

다만
, 다음의 경우 공매도를 통해 발행가격에 부당한 영향을 미쳤다고 보지 않아 증자참여가 허용됩니다
(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제
208조의
4 제
2항「금융투자업규정」제
6-34조
)

ⅰ
) 마지막 공매도 이후 발행가격 산정 기산일까지 공매도 주문 수량 이상을 증권시장 정규거래시간에 매수
(체결일 기준
)

ⅱ
) 금융위원회가 정하는 기준을 충족한 독립된 거래단위를 운영하는 법인 내에서 공매도를 하지 않은 거래단위가 증자참여

ⅲ
) 시장조성 또는 유동성공급을 위한 거래과정에서 공매도

상기 공매도제도 개선 관련 자본시장법 시행령 시행에 따라
, 당사의 주식을 해당 기간 동안 공매도하는 투자자께서는 금번 유상증자 참여가 제한될 수 있음을 유의하시기 바랍니다
. 해당 법령과 관련된 자세한 금융관련 법규는
"국가법령정보센터
(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스
(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스
(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다
.

차.
재무제표 작성 기준일 이후 재무상황 변동에 따른 위험
본 공시서류 상 재무제표에 관한 사항은
2024
년
1
분기

재

무제표
(K-IFRS
기준
)
작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았습니다
.
당사는 금번 유상증자를 진행하는 과정에서 투자 의사결정에 중대한 영향을 미칠 것으로 판단되는 변동사항을 향후에도 상세하게 반영하여 공시할 예정입니다
.
그럼에도 불구하고
,
당사가 중요하지 않다고 판단하여 기재 및 서술을 생략한 사항 중 당사의 기업가치에 영향을 미칠 만한 사건이 없다고 단정할 수는 없어 주기적이고 면밀한 검토가 필요합니다
.

본 공시서류에 기재된 재무제표에 관한 사항과 감사인의 의견에 관한 사항은

2024년 1분
기
재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다
.

다만
, 본 공시서류에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 공시서류 제출일 사이에 발생한 것으로 본 공시서류에 기재된 사항 이외에 자산
, 부채
, 현금흐름 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다
.

당사는 금번 유상증자를 진행하는 과정에서 투자 의사결정에 중대한 영향을 미칠 것으로 판단되는 변동사항을 향후에도 상세하게 반영하여 공시할 예정입니다
.
그럼에도 불구하고
, 당사가 중요하지 않다고 판단하여 기재 및 서술을 생략한 사항 중 당사의 기업가치에 영향을 미칠 만한 사건이 없다고 단정할 수는 없어 주기적이고 면밀한 검토가 필요합니다
. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

카.
개인종합자산관리계좌(ISA) 납입한도에 따른 청약 제한 위험
개인종합자산관리계좌
(
이하
ISA
계좌
)
는 연간 납입가능한도 제한
(
연간납입한도
2,000
만원
, 5
년간 최대
1
억원까지 납입가능하며 납입한도 이월가능
)
이 있는 계좌입니다
.
I

SA
계좌를 통한 신주인수권증서 보유자 청약시
,
투자자별 유상증자 배정주수에 해당하는 청약증거금 납입금액이
ISA
계좌 잔여납입한도를 초과할 경우 유상청약이 제한될 수 있으니
,
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

개인종합자산관리계좌
(이하
ISA 계좌
)는 연간 납입가능한도 제한
(연간납입한도
2,000만원
, 5년간 최대
1억원까지 납입가능하며 납입한도 이월가능
)이 있는 계좌입니다
. ISA계좌를 통한 신주인수권증서 보유자 청약시
, 투자자별 유상증자 배정주수에 해당하는 청약증거금 납입금액이
ISA계좌 잔여납입한도를 초과할 경우 유상청약이 제한될 수 있으니
, 투자자께서는 이 점 유의하시기바랍니다
.

타.
기타 투자자 유의사항
당사의 대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우
,
투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로
,
상기 투자위험요소 및 본 공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며
,
투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다
.

(1)

금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이 점을 유의하여 주시기 바랍니다
.

(2)

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제
120조 제
3항에 의거하여 본 공시서류의 효력의 발생은 공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나
, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다
.

(3)

본 공시서류의 공시심사 과정에서 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있고
, 일부 내용은 정정될 수 있으며
, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다
. 또한 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다
.

(4)

본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다
. 다만
, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로
, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며
, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다
.

(5)

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다
. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나
, 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼
, 투자자 여러분께서는 이 점을 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다
.

(6)

만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업
, 재무상태
, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며
, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다
.

(7)

본건 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다
. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다
.

(8)

금융감독원 전자공시 홈페이지
(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서
(분기 및 반기보고서 포함
) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다
.

이와 같이
, 본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식 가치는 하락할 수 있으며
, 본본 공시서류에서 제시된 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며
, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 다시 한번 유의하여 주시기 바랍니다
.

※ 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다. 투자자는 본건 공모 주식에의 투자 여부를 결정함에 있어서 필요한 경우 스스로 별도의 독립된 자문을 받아야 하며, 이에 따른 투자의 결과에 대하여는 투자자가 책임을 부담합니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

본 장은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조 및 제125조, 금융감독원의 '금융투자회사의 기업실사 모범규준'에 따라 본건 공모 지분증권 인수인이 당해 공모 지분증권에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 한국투자증권(주)이며, 발행회사인 삼보산업(주)는 "동사"로 기재였습니다. 본 장에 기재된 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 예측했던 것과 다를 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

2. 분석의 개요

대표주관회사인 한국투자증권(주)(이하 "대표주관회사"라 합니다.)는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집·매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.대표주관회사는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 '금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준'(이하 "모범규준"이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제②항에 따라 발행회사의 재무 및 영업현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태, 신용평가등급 등을 감안하여 강화하거나, 완화할 수 있으며, 동조 제⑤항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 주관회사는 지분증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 지분증권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 지분증권은 대표주관회사의 내부 규정상 기업실사 기준을 적용하여 기업실사 업무를 수행하였습니다.

「금융투자회사의 기업실사 모범규준」제3조(적용범위 등) ①이 규준은 법 제119조제3항의 규정에 의한 증권신고서 및 법 제122조의 규정에 의한 정정신고서를 제출하는 경우에 적용하며, 영업의 실체가 있는 발행회사가 제출하는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 하고 자산유동화증권 등은 적용대상에서 제외된다.②이 규준은 주간회사가 업무수행 중 참고해야 할 기본적인 지침으로 발행회사의 재무 및 영업 현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태 등을 감안하여 강화하거나 완화하는 등 탄력적으로 운용할 수 있다.③기업공개의 경우 기업공개 실사절차의 특성을 감안하여 이 규준의 내용중 한국거래소의 상장심사지침 등에서 의무사항으로 규정하고 있는 내용과 중복되는 부분에 대해서는 이를 생략하거나 완화할 수 있다.④채무증권의 경우 i)보증유무, 상환조건(만기, 옵션유무), 특약 등 해당 사채의 특성, ii)법 제119조제2항에서 규정하고 있는 일괄신고서에 의한 발행인지 여부, iii)발행회사가 시행령 제121조제6항의 요건을 충족하고 있는지 여부, iv)해당 사채권에 대한 신용평가등급(외부 및 내부) 등을 감안하여 합리적인 기준에 따라 이 규준을 완화할 수 있다.⑤제2항 내지 제4항에 따라 이 규준을 생략하거나 강화 또는 완화하는 경우에는 이사회나 리스크관리위원회(이하 ‘리스크관리위원회 등’)의 의사결정을 거쳐야 한다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

3. 기업실사 일정 및 주요 내용

일자
실사내용

2023.12.27~2024.01.31
* 발행회사 초도 방문- 발행회사의 유상증자 의사 확인- 자금조달 희망금액 등 발행회사 의견 청취* 발행회사의 유상증자 방식결정 협의* 유상증자 일정 협의 및 확정* 유상증자를 위한 사전 준비사항 및 진행절차 설명- 발행가 산정 및 세부일정 설명* 세부 증자관련 논의- 유상증자 방식 결정 및 대주주 증자 참여 논의* 유상증자 진행에 대한 질의/응답* 실사 사전요청자료 송부

2024.02.01~2024.02.28
* 증자리스크 검토- 발행시장 상황, 자금조달규모 적정성, 공모가액 희망 할인율* 발행사와의 협의- 발행가액 산정방식, 발행일정, 발행규모, 인수수수료 협의* 기업실사 진행 및 추가자료 요청- 기업실사 관련 자료요청 및 절차에 대한 설명- 기업실사 관련 Q&A* 이사회 등 상법 절차 및 정관 등 검토* 투자위험요소 실사1) 사업위험관련 실사- 기존사업 및 신규사업에 대한 세부사항 등 체크2) 회사위험관련 실사- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크3) 기타위험관련 실사- 주가 희석화관련 위험 등 체크* 담당자 인터뷰- 회사개요, 사업의 내용, 주요 재무적 이슈 확인- 자금사용 계획 파악- 향후 사업추진계획 및 발행회사의 비전 검토

2024.02.29~

2024.05.16

* 증권신고서 작성 및 조언* 이사회의사록 등 검토* 인수계약서 작성 및 체결* 증권신고서 인수인의 의견 완료* 첨부서류 등 검토* 증권신고서 업데이트

4. 기업실사 참여자

[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요 경력

한국투자증권(주)
IB2본부
김성열
본부장
기업실사 총괄

2023년 12월 27일 ~
2024년 05월 16일

기업금융업무 등 28년

ECM1부
김현서
이사
기업실사 책임

2023년 12월 27일 ~
2024년 05월 16일

기업금융업무 등 22년

ECM1부
황성천
이사
기업실사 실무

2023년 12월 27일 ~
2024년 05월 16일

기업금융업무 등 25년

ECM1부
정재욱
팀장
기업실사 실무

2023년 12월 27일 ~
2024년 05월 16일

기업금융업무 등 13년

ECM1부
정인묵
과장
기업실사 실무

2023년 12월 27일 ~
2024년 05월 16일

기업금융업무 등 7년

ECM1부
임주형
대리
기업실사 실무

2023년 12월 27일 ~
2024년 05월 16일

기업금융업무 등 4년

[발행회사]

소속
부서
성명
직급
담당업무

삼보산업(주)
경영지원팀
지용욱
부장
발행업무 총괄

경영기획팀
박영민
차장
발행업무

5. 기업실사 세부 항목 및 점검 결과동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.

6. 종합의견가. 대표주관회사인 한국투자증권(주)는 삼보산업(주)가 2024년 04월 01일,
2024년 04월 25일
이사회에서 결의한 보통주식 23,730,000주에 대한 주주배정 후 실권주 일반공모 증자를 잔액인수함에 있어 삼보산업(주)에 대하여 다음과 같이 평가합니다.

긍정적요인

▶ 동사는 본사 및 2014년 완공된 서산공장을 기반으로 대규모 생산설비를 구축하였고,49년의 업력을 통해 핵심공정에 대한 기술력을 확보하고 있습니다. 또한 산업의 특성상 원재료 수입구매 비중이 타 산업에 비해 월등히 높은 관계로 안정적인 수급처를확보하는 것이 회사의 생산 및 원가경쟁력 확보에 중요한 요소입니다. 이에 동사는 국내외 원재료 공급업체와 긴밀한 협력관계를 유지하고 있으며, 또한 국내 대기업들과 고부가제품인 탈산제 공급계약을 맺어 자동차 산업에 대한 비중을 낮추고 비자동차 업종에 대한 비중을 높여 안정적인 사업 포토폴리오를 구축하였고, 이를 통한 매출처 다변화, 수익성 제고에 매진하고 있습니다.▶ 동사는 자동차부품중 다이캐스팅 분야에서 오랜 기술력을 바탕으로

2023년
123,380백만원의 매출을 달성하였으며, 국내 71,439백만원, 수출 51,941백만원으로 구성되어 있으며, 전기 매출(108,841백만원)대비 약 14% 증가하였습니다. 동사는 국내 자동차 업계 및 부품업체의 수주형식, 해외부품업체 수주형식으로 제품을 판매하고 자동차 개발단계부터 참여하여 신제품을 수주하고 있습니다.
이러한 동사의 알루미늄 다이캐스팅 분야는 자동차의 경량화, 고성능화의 추세에 따라 대체재로 부각되고 있으며 최근의 심각한 환경문제를 해소하고자 하는 세계 정세의 흐름과 저탄소 녹색성장의 국내 정책 시행에 따라 다른 소재보다 사용기한이 길고 탄소배출이 적으며 재활용이 용이한 환경친화적인 알루미늄 소재의 다이캐스팅은 더욱 각광받을 것으로 예상됩니다.▶ 동사는 지상파 계열 PP나 대기업 계열의 MPP와의 경쟁 전략이 아닌, 직접적으로 플랫폼 론칭 경쟁관계에 있는 중소 PP사업자들과 실질적인 경쟁 구도를 형성하고 있습니다. 동사와 경쟁 관계의 범위에 놓인 6개 채널 사업자는 장르적 직접 경쟁 관계 및 플랫폼 론칭 경쟁 관계로 구분됩니다. 동사는 경쟁 채널과의 매출 및 당기순이익 비교 시 최상위 지위를 유지하고 있습니다. 채널사용사업 역시 수요에 비해 공급이 많으므로, 플랫폼 사업자와의 거래 관계가 대단히 중요합니다. 물론 케이블TV 외에도 위성방송, IPTV 등 PP사업자에게 새로운 시장인 신규 플랫폼이 계속적으로 등장하고 있으나 PP사업자간의 경쟁 구조는 여전히 치열하며, 채널 경쟁력과 더불어 거래처와의 관계도 채널 사업의 중요한 변수입니다. 동사는 보유중인 채널을 다양한 플랫폼에 송출하면서 거래처와 안정적인 관계를 유지하고 있습니다. 동사의 보유 채널은 모든 플랫폼에 안정적으로 론칭되어 사업을 영위하고 있습니다. 최근 활성화 되고 있는 VOD 및 OTT서비스에 적극적으로 제공함으로써 확장성 있는 콘텐츠를 기반으로 영업력을 강화하고 있습니다.

부정적요인

▶ 동사의 사업부문 중 알루미늄 합금 및 자동차 부품사업은 완성차 업체 및 시장 경기에 직접적으로 영향을 받고 있으며, 수주 및 주요 매출에 대한 완성차업체의 의존도가 높은 편입니다. 현

재 러시아
-우크라이나 전쟁
, 부진한 실물경제 지표 등에서 나타난 글로벌 경기침체 우려 등의 불확실성이 상존하는 상황입니다
. 해당 사태가 장기화 혹은 악화될 경우 국내외 경제의 불확실성 확대 및 회복지연으로 이어질 수 있으며
, 이는
동사 및 동사 주요 종속회사들의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

▶

세계 자동차부품 업계는 미국
, 일본
, 유럽의
3강 축에서 한국
, 중국 등 신흥 부품업체들이 포함된 다각화된 경쟁구도가 형성될 것으로 전망되며
, 이러한 구조에서는 업체의 규모보다는 품질과 가격 경쟁력이 부품업체들의 성장에 있어 중요한 요소로 작용할 것으로 전망됩니다
. 특히 중국, 인도의 자동차 부품업체들은 자국내 대규모 내수 수요 및 자동차 산업의 성장을 기반으로, 선진국 자동차 부품업체의 인수ㆍ합병을 통해 기술력을 확보하고 있어 빠른 성장이 예상됩니다.
이러한 다각화된 경쟁구도 및 신흥국 업체들의 성장은 국내 부품사들에게 장기적으로 위협요인이 될 수 있습
니다.▶

알루미늄 합금 산업은 공급과잉으로 인한 무한경쟁 체제에 놓여있으며, 알루미늄 합금의 특성상 제품의 성능이나 품질에서는 업체간 경쟁에서 차별적우위를 점하기 어렵습니다. 이에 제품 단가에 따라 경쟁적 우위가 확보되므로 원가절감을 통한 가격 경쟁력 확보가 경쟁용소로 작용하게 됩니다.
이로 인해 기업들은 원가경쟁력확보 등 국내시장 및 해외시장에서 경쟁력 확보에 많은 노력을 기울이고 있습니다. 이러한 산업적 특성으로 인해, 향후 동사의 수익성과 사업성이 영향을 받을 수 있습

니다.▶

알루미늄산업을 영위하기 위해서는 제품 생산과정 중에서 발생하는 이산화탄소 배출량 규제 등의 환경
, 보건
, 안전 관련 법규 및 규정들을 준수해야 합니다
.

또한 오염물질 및 이산화탄소 배출
, 유독성 물질 및 폐기물의 저장·처리·폐기
, 오염된 지역에 대한 조사 및 복구와 같은 환경
, 보건
, 안전 관련 이슈들은 철강산업 및 비철금속 제조업과 밀접한 관련이 있습니다
.
이와 같이 정부의 규제정책에 따라 당사가 의무적으로 이행해야 하는 온실가스 배출권거래제도 및 질소산화물 부담금과 같은 환경 정책은 추가적인 비용 부담을
유발할 가능성이 있으며, 이에 따라 동사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 가능성이 있으니
, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

▶
동사의 3개년 간 연결기준 매출규모는 2021년 약 3,560억원, 2022년 약 4,550억원, 2023년 약 4,271억원으로 2022년 증가했다가 다시 감소하는 추세에 있습니다. 영업이익은 2021년 약 145억원을 기록한 이후에 2022년 약 84억원, 2023년 -620억원으로 지속적으로 감소하는 추세에 있습니다.

2022년 전년대비 매출액이 늘었지만 영업이익은 줄었습니다. 이는 중국의 환경규제 일환인 알루미늄 감산으로 원자재 가격이 급등하면서 매출원가율의 상승에 기인합니다.
산업 특성상 주요 원재료(Virgin, Al-Scrap 등)가 상당수 해외수입에 의존하고 있고, 이 원재료의 가격은 당사가 통제할 수 없는 변수인 런던금속거래소(LME) 비철금속 가격과 환율에 연동되는 모습을 보이고 있어 해당 가격의 급변시 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

▶
동사의 재무안정성은 저하되는 추세에 있습니다. 2022년말 연결기준 유동비율, 부채비율, 차입금의존도는 각각 77.04%, 583.22%, 54.34%을 기록했으며, 수익성 측면에서 당기순손실의 지속으로 재무안정성 비율은 지속 악화되어
2023년말 기준 동사의 유동비율, 부
채비율, 차입금의존도
는 각각 74.02%, 767.42%, 55.61%를 기록하였습니다.

동사는 단기간에 걸쳐 외부 차입을 통한 과도한 투자를 함으로써 금융부채가 증가했습니다.
이에 동사의 최근 3개년 이자비용을 살펴보면 연간기준 70~140억원 규모가 지출되고 있으며, 규모는 지속적으로 증가하고 있습니다. 이자보상배율 1배 미만이 지속되고, 전방산업의 침체와 매출원가율 상승 등이 지속된다면 이자비용 지급능력에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
▶

동사의 주요 재무안정성 지표 추이를 살펴보면, 연결기준 부채비율은 2021년 510.5%, 2022년 583.2%, 2023년 767.4% 로 지속적으로 증가하였습니다. 이는 동사의 자본의 감소 및 차입금 증가에 따른 부채총계의 증가에 기인했습니다.

동사의 연결기준 총차입금은 2021년말 약 189,927백만원, 2022년말 약 183,897백만원 및 2023년 약 189,766백만원을 기록하였습니다.
동사의 차입금의 경우 부채총계에서 62% 이상을 차지하고 있어, 그 수준이 과중한 편인 것으로 판단됩니다.
이와 관련하여 동사의 감사인들은 감사보고서, 반기검토보고서에 계속기업가정의 불확실성 의견을 강조사항으로 기재하고 있으며, 이에 동사는 부채비율을 지속적으로 모니터링 할 필요가 있다고 판단됩니다.

자금조달의필요성
▶ 동사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금을 운영자금 및 채무상환자금으로 활용할 계획입니다.▶ 금번 유상증자를 통해 조달한 자금의 세부사용 내역은 "Ⅴ. 자금의 사용목적"을 참고하시기 바랍니다.

나. 대표주관회사는 삼보산업(주)가 제출한 자료와 객관적으로 정확하고 신뢰할 수 있다고 믿어지는 자료를 중심으로 실사를 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위하여 최선의 노력을 다하였습니다.
다. 대표주관회사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.라. 동사의 금번 유상증자는 국내외 거시경제 변수 변화로 투자수익에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.또한, 대표주관회사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.

2024년 06월 18일

대표주관회사 : 한국투자증권 주식회사

대표이사 김 성 환

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(주1)
8,400,420,000

발행제비용(주2)
271,162,470

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
8,129,257,530

주1)

상기 금액은
확정 발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2)
상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3)
발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구분
금액
비고

발행분담금
1,512,070
모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

인수수수료
250,000,000
기본수수료: 2.5억원실권수수료: 20.0%(실권수수료 미포함)

표준코드발급수수료
10,000
신주인수권증서(R) 건당 10,000원

보통주추가상장수수료
2,250,000

1
0억원당 25만원

(코스닥시장상장규정 시행세칙 별표14)

주식발행등록수수료(신주인수권 및 주권)
1,000,000
1,000주당 300원 (주식 및 신주인수권증서 각각 별도 징수, 수수료 건당 상한 50만원 및 하한 4천원)(주식·사채 등의 전자등록업무규정 시행세칙 별표)

등록면허세
9,492,000
증자 자본금의 0.40% (지방세법 제28조, 10원 미만 절사)

지방교육세
1,898,400
등록면허세의 20%(지방세법 제151조, 10원 미만 절사)

기타비용
5,000,000
투자설명서, 통지서 인쇄 및 발송비 등

합계
271,162,470
-

주1)

상기 금액은

확정 발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2)
발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3)
기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적가. 자금의 사용목적당사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금을 1) 운영자금 및 2) 채무상환자금으로 사용할 계획이며, 공모자금의 세부 사용 계획은 아래와 같습니다.

(기준일 :
2024년 06월 17일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
5,465,000,000
2,935,420,000
-
-
8,400,420,000

나. 자금의 세부 사용내역

[유상증자 자금사용의 개요]

(단위 : 백만원)

구분
내용
사용(예정) 시기
합계
우선순위

2024년
2025년
2026년

운영자금
원재료 매입
생산량증대
3,065
-
-
3,065
1

매입채무 상환
지연채무
2,400
-
-
2,400
2

운영자금 합계
5,465
-
-
5,465
-

채무상환자금
장단기 차입금
시설자금대출
450
72
-
522
3

일반운영자금
1,679
735
-
2,413
4

채무상환자금 합계
2,129
807
-
2,936
-

총합계
7,593
807
-
8,400
-

출처: 당사 제공 자료

(1) 운영자금 상세내역

당사는 금번 유상증자 자금 중 약
54억원을 운영자금으로 사용할 예정이며, 이 중 약
30억원은 알루미늄합금괴 제조를 위한 원재료(Al-Scrap) 매입 자금으로 사용할 예정이며, 자금은 2024년 3분기와 4분기에 집행 예정입니다. 상세 사용 예정 내역은 하기와 같습니다.

[원재료 매입 자금 사용 세부내역]

(단위 : 백만원)

구분
품목
매입처
사용(예정) 시기
합 계

2024년
2025년

3Q
4Q
1Q
2Q
3Q
4Q

원재료매입
Al-Scrap 매입
NJS Metal, Ltd 등
2,500
565
-
-
-
-
3,065

합계
2,500
565
-
-
-
-
3,065

출처: 당사 제공 자료

당사는 운영자금 약
54억원 중 약
24억원을 매입채무 상환자금으로 사용 예정입니다. 상세 사용 예정 내역은 하기와 같습니다.

[매입채무 자금 사용 세부내역]

(단위 : 백만원)

구분
품목
매입처
사용(예정) 시기
합 계

2024년
2025년

3Q
4Q
1Q
2Q
3Q
4Q

매입채무 상환
Al-Scrap 매입
대승산업 외
1,400
1,000
-
-
-
-
2,400

합계
1,400
1,000
-
-
-
-
2,400

출처: 당사 제공 자료

(2) 채무상환자금 상세내역
당사의 연결기준 총차입금은 2021년말 약 189,927백만원, 2022년말 약 183,897백만원, 2023년 약 189,766백만원 및
2024년 1분기 187,248백만원
을 기록하였습니다. 차입금 중 가장 많은 부분을 차지하고 있는 단기차입금은 대부분 구매자금대출, 기한부L/C 등 원재료 매입등에 필요한 자금으로 운영되고 있습니다.
이와 같이 차입금 증가가 계속될 경우 유동성을 포함해 당사 재무 안정성에 일부 부담으로 작용할 수 있는 가능성이 존재하여 당사는 금번 유상증자 조달 자금 중 약
29억원을 차입금을 상환하는데 사용할 계획입니다. 당사가
2024년 1분기말 기준 장 ·단차입금 상세 내역은 아래와 같습니다.

[당사 연결기준 단기차입금 상세 내역]

(단위: 천원)

구분
차입처
내역
이자율(%)
2024년 1분기말

삼보산업
부산은행
구매자금대출 등
6.36~7.78
46,790,000

어음할인(상환청구권유)(*)
6.88~7.04
10,517,813

기한부L/C
5.74~5.84
8,085,092

기업은행
무역금융대출 등
5.65~9.51
5,599,000

어음할인(상환청구권유)(*)
5.41~8.68
2,882,341

기한부L/C
6.08~6.12
6,818,646

국민은행
기한부L/C
5.95~6.17
141,902

산업은행
일반자금대출
9.76
500,000

기한부L/C
6.3~8.97
3,246,804

하나은행
어음할인(상환청구권유)(*)
-
-

경남은행
구매자금대출 등
6.04~8.74
5,350,000

어음할인(상환청구권유)(*)
6.26~8.42
2,067,909

기한부L/C
5.67~5.82
3,328,532

한국수출입은행
외화차입금
8.13
3,097,640

삼보오토
우리은행
운전자금대출 등
3.38~5.86
5,863,266

기업은행
어음할인(상환청구권유)(*)
5.44~5.72
5,769,482

시설자금대출 등
6.96~7.12
3,800,000

산업은행
운전자금대출
6.18
4,500,000

하나은행
운전자금대출 등
5.63~7.71
8,906,495

어음할인(상환청구권유)(*)
6.49
652,729

신한은행
무역어음대출
5.50
1,400,000

어음할인(상환청구권유)(*)
7.90
700,746

국민은행
운전자금대출
6.46
1,000,000

한국수출입은행
운전자금대출
6.61
1,000,000

현대커머셜
운전자금대출
5.80
3,000,000

디에이치물류
거래처 차입
7.74
500,000

합계
135,518,397

(*)연결실체는 당기말 현재 부산은행 등과
80,396,610천원을 한도로 어음할인 약정 등을 체결하고 있으며, 매출채권(받을어음) 중 일부를 금융기관에 할인하고 있습니다.

출처: 당사 정기보고서

[당사 연결기준 장기차입금 상세 내역]

(단위: 천원)

구분
차입처
내역
이자율(%)
당분기말

삼보산업
부산은행
일반운영자금
6.23~7.96
10,526,205

일반시설자금
5.51~7.52
610,960

경남은행
재정자금
2.25
784,260

일반운영자금
6.19~6.82
1,111,088

삼보오토
우리은행
운전자금대출
3.56~3.87
5,374,051

산업은행
시설자금대출 등
2.84~5.53
28,383,000

기업은행
일반자금대출
4.52~8.13
4,940,740

합계
51,730,304

유동성장기부채
(16,453,628)

차감잔액
35,276,676

출처: 당사 정기보고서

당사는 금번 유상증자를 통해 은행 차입금 중 만기 및 금리를 고려하여 아래와 같이 상환 예정입니다.

[은행 차입금 상환 세부내역]

(단위 : 백만원)

금융기관
대출명
만기일
금리
한 도
사용액
사용(예정) 시기
합계
우선순위

2024년
2025년
2026년

3Q
4Q
1Q
2Q
3Q
4Q
1Q
2Q
3Q
4Q

부산은행
시설자금대출
2024.07.12
5.51%
306
306
306
-
-
-
-
-
-
-
-
-
306
1

일반운영자금
2024.11.13
7.46%
2,000
232
87
58
-
-
-
-
-
-
-
-
145
2

일반운영자금
2025.01.06
6.80%
1,000
162
48
48
17
-
-
-
-
-
-
-
114
3

시설자금대출
2026.11.21
7.52%
8,880
305
29
29
29
-
-
-
-
-
-
-
86
5

일반운영자금
2028.11.15
7.96%
13,500
9,020
480
480
480
-
-
-
-
-
-
-
1,440
6

일반운영자금
2027.05.31
6.80%
1,000
813
62
62
62
-
-
-
-
-
-
-
187
7

일반운영자금
2026.08.31
6.23%
360
300
30
30
30
-
-
-
-
-
-
-
90
8

경남은행
시설자금대출
2028.09.15
2.25%
784
784
44
44
44
-
-
-
-
-
-
-
131
9

일반운영자금
2025.06.30
6.82%
444
444
83
83
83
-
-
-
-
-
-
-
250
4

일반운영자금
2026.11.09
6.19%
667
667
62
62
62
-
-
-
-
-
-
-
187
10

합 계
28,941
13,033
1,232
897
807
-
-
-
-
-
-
-
2,936
-

(삭
제)

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

본 건의 경우 시장조성 또는 안정조작에 관한 사항은 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)(1)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
2
-
-
2
2

합계
2
-
-
2
2

(2)연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

(3)중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

(4)회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
1993년 11월 30일
해당사항 없음

2. 회사의 법적/상업적 명칭당사의 명칭은 삼보산업주식회사라고 표기합니다. 영문으로는 SAMBO Industiral co., Ltd라고 표기하며 약식으로는 삼보산업(주)라고 표기합니다.3. 설립일자당사는 알루미늄 합금과 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 1974년 02월 08일에 설립되었으며, 1993년 11월 30일자 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시 되었습니다4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소 : 경상남도 창원시 진해구 남의로21번길 36(남양동)전화번호 : 055-552-7130홈페이지 주소 : http://www.samboind.kr5. 중소기업 해당 여부- 해당사항 없음 6. 주요사업의 내용삼보산업주식회사(이하 "지배회사")와 삼보오토주식회사(이하 "종속회사")(이하 지배회사와 종속회사를 "연결회사" 또는 "연결실체" 또는 "회사")는 알루미늄합금괴 및 자동차부품의 제조 및 판매를 영위하고 있습니다. 지배회사가 영위하는 알루미늄합금부문과 종속회사가 영위하는 자동차 부품의 사업의 내용은 다음과 같습니다.[지배회사의 내용](삼보산업주식회사)지배회사는 사용된 알루미늄을 수거 후 재용해를 통해 알루미늄 합금 형태의 제품으로 생산하고 있습니다. 알루미늄 합금산업은 대표적인 재활용 산업이며, 재용해를 통해 생산된 당사의 합금제품은 대부분 자동차부품 소재용으로 사용되고 있으며, 그 외전자 및 철강업계 등으로 생산 제품을 공급하고 있습니다.[종속회사의 내용](삼보오토주식회사)종속회사 삼보오토주식회사는 다이캐스팅 공법을 통하여 자동차부품(엔진 케이스류,변속기부품, 조항장치 등)을 생산 및 판매하고 있습니다. 다이캐스팅은 치수가 정확하므로 다듬질할 필요가 거의 없는 장점 외에 기계적 성질이 우수하며, 대량생산이 가능하다는 특징이 있습니다. 이용되는 금속은 아연, 알루미늄, 주석, 구리, 마그네슘등의 합금이며 다이캐스트 주조기를 사용하여 공기압, 수압, 유압 등에 의해 주입하여 냉각 응고시킵니다. 제품으로는 자동차부품이 많으며 전자기기, 광학기기, 차량, 방직기, 건축, 계측기의 부품 등이 있습니다.((주)씨맥스커뮤니케이션즈)방송채널사용사업자로서 현재 PlayboyTV를 운영, 영위하고 있습니다. 경쟁력 있는 콘텐츠와 해외 브랜드와의 독점 라이센스를 기반으로 위성방송, 케이블TV, IPTV 등의 모든 플랫폼 사업자에 론칭되어 다수의 시청가구수를 확보하고 있습니다. 다양한 시청자의 니즈 변화와 뉴미디어 플랫폼의 다변화에 대응하여 차별화된 소재와 포맷의 프로그램을 개발하며 콘텐츠 경쟁력을 지속적으로 강화하는 한편 온라인 시청자 이벤트 등 시청자 만족을 위해 최선을 다하고 있으며 유료방송산업의 킬러 콘텐츠 사업자로서 도약하기 위한 사업 등을 기획하고 있습니다.

7. 계열회사에 관한 사항연결실체는 2024년 03월 31일 현재 2개의 계열회사를 가지고 있습니다.

회사명
주업종
상장여부
지분율
비고

한성산업주식회사
산업용 가스 제조 및 판매
비상장
48.22%
-

밀양자동차부품소재공단사업협동조합
산업단지조성
비상장
20.00%
지분법 적용( 전기 순자산 양수(+) 전환 )

8. 신용평가에 관한 사항(1)최근 3년간 신용평가 내역

등급평가일
평가기준일
평가대상
신용등급
평가회사
평가구분

2024.04.16
2023.12.31
기업신용평가
B-
나이스평가정보
본평가

2024.04.03
2023.12.31
기업신용평가
B
한국평가데이터
본평가

2023.05.12
2022.12.31
기업신용평가
B-
나이스평가정보
본평가

2023.04.21
2022.12.31
기업신용평가
B+
한국평가데이터
본평가

2023.04.07
2022.12.31
기업신용평가
CCC+
이크레더블
본평가

2022.04.25
2021.12.31
기업신용평가
B+
한국평가데이터
본평가

2022.04.08
2021.12.31
기업신용평가
CCC
이크레더블
본평가

2021.05.14
2020.12.31
기업신용평가
CCC-
이크레더블
본평가

(2)신용등급 체계 및 등급의 정의

신용등급
등급정의

AAA
상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임

AA
상거래 신용능력이 매우 우량하나,AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음

A
상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움

BBB
상거래 신용능력이 양호하나. 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음

BB
상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제 여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음

B
현시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나. 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안 요소 있음

CCC
현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음

CC
상거래 신용위험의 가능성이 높음

C
상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음

D
현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음

NR
조사거부,등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않은 무등급

*'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'를 부가함

2. 회사의 연혁

[지배회사의 연혁]공시대상기간(최근 5사업연도) 중 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.

일 자
변 동 내 용

2005.12.27
제4공장 증설

2006.03.28
ISO/TS 16949 획득(IATF)

2006.05.10
주식 액면분할(5,000원 → 500원)

2007.07.13
한성산업주식회사 계열회사 편입

2013.01.10
삼보오토주식회사(구, 하이드로젠파워) 인수

2014.03.26
서산공장 증설

2017.09.28
유무상증자 결정

2018.07.01
(주)씨맥스커뮤니케이즈 연결편입

2018.07.06
제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행

2019.03.28
주식 액면분할 결정(500원 → 100원)

2019.09.27
유상증자 결정

2020.09.21
제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행

2022.11.01
제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행

가. 본점소재지당사의 소재지는 "경남 창원시 진해구 남양동 360-2 진해마천일반산업" 단지내에 본사 및 제조공장이 있습니다.2010년 07월 창원시 행정구역 통합으로 주소가 경남 진해시 남양동 360-2에서 현재는 경남 창원시 진해구 남의로21번길 36(남양동)으로 변경되었습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2018년 03월 29일
정기주총
대표이사 최찬규
-
대표이사 박성남

2019년 03월 28일
정기주총
감사 엄진규
-
감사 박성웅

2020년 03월 30일
정기주총
사외이사 정병우
사내이사 정승호
사외이사 김태경

2021년 03월 31일
정기주총
대표이사 김태환
-
대표이사 최찬규

2022년 03월 30일
정기주총
-
감사 엄진규
-

2023년 03월 31일
정기주총
대표이사 최재훈
사내이사 정승호사외이사 정병우
대표이사 김태환

2024년 03월 29일
정기주총
-
대표이사 이태용
-

※ 2018년 03월 29일 각자대표이사 이태용, 최찬규※ 2021년 03월 31일 각자대표이사 이태용, 김태환※ 2023년 03월 31일 각자대표이사 이태용, 최재훈※ 2023년 03월 31일 김태환 대표이사가 사내이사 및 대표이사직에서 사임하였으며 동일 개최한 이사회에서 최재훈 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.

다. 최대주주의 중요한 변동* 2006년 05월 10일자로 주식 액면분할에 따른 지분율 변동사항은 없으나 주식수의 증가로 기존 62,163주에서 621,630주로 변경되었습니다.

* 2010년 04월 01일부터 2010년 04월 06일까지 최대주주의 주식 일부 매각으로 인한 주식수(589,680주) 및 지분율(42.12%)이 변동되었습니다.* 2017년 09월 28일 유무상증자를 결정하였으며, 이로인해 최대주주의 주식수(1,393,939주) 및 지분율(33.79%)이 변동되었습니다.* 2019년 03월 28일 주식액면분할을 결정하였으며 이로 인해 최대주주의 주식수(6,969,695주))가 증가하였으나 지분율(33.79%)은 변동사항 없습니다.* 2019년 06월 28일자로 최대주주의 주식일부 매각으로 인한 주식수(5,969,695주) 및 지분율(28.94%)이 변동되었습니다.* 2019년 07월 09일자로 전환청구권 행사로 인한 주식수(5,969,695주) 및 지분율(23.77%)이 변동되었습니다.* 2019년 07월 24일자로 최대주주의 주식일부 매각 및 전환청구권 행사로 인한 주식수(5,569,695주) 및 지분율(21.58%)이 변동되었습니다.* 2019년 09월 27일자로 유상증자를 결정하였으며, 주식 일부를 취득하여 주식수(7,669,695주) 및 지분율 (20.28%)이 변동되었습니다.* 2020년 02월 14일자로 전환청구권 행사로 인한 주식수(7,669,695주) 및 지분율(20.13%)이 변동되었습니다.* 2020년 12월 22일자로 최대주주의 주식일부 매각으로 인한 주식수(6,669,695주) 및 지분율(17.51%)이 변동되었습니다.* 2021년 06월 01일자로 최대주주의 주식일부 매각으로 인한 주식수(6,369,695주) 및 지분율(16.72%)이 변동되었습니다.* 2021년 09월 23일자로 전환청구권 행사로 인한 주식수(6,369,695주) 및 지분율(14.93%)이 변동되었습니다.* 2021년 10월 22일자로 전환청구권 행사로 인한 주식수(6,369,695주) 및 지분율(14.68%)이 변동되었습니다.* 2021년 11월 09일자로 전환청구권 행사로 인한 주식수(6,369,695주) 및 지분율(14.54%)이 변동되었습니다.* 2021년 12월 21일자로 매도청구권 행사로 인한 주식수(7,802,359주) 및 지분율(17.24%)이 변동되었습니다.* 2023년 11월 01일자로 전환청구권 행사로 인한 주식수(7,802,359주) 및 지분율(16.76%)이 변동되었습니다. * 2023년 11월 07일자로 전환청구권 행사로 인한 주식수(7,802,359주) 및 지분율(16.61%)이 변동되었습니다.* 2023년 11월 09일자로 전환청구권 행사로 인한 주식수(7,802,359주) 및 지분율(16.07%)이 변동되었습니다.* 2023년 11월 20일자로 전환청구권 행사로 인한 주식수(7,802,359주) 및 지분율(15.97%)이 변동되었습니다.* 2023년 12월 06일자로 전환청구권 행사로 인한 주식수(7,802,359주) 및 지분율(15.84%)이 변동되었습니다.* 2023년 12월 18일자로 전환청구권 행사로 인한 주식수(7,802,359주) 및 지분율(15.59%)이 변동되었습니다.
라. 상호의 변경해당사항 없음.마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과해당사항 없음.바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용해당사항 없음사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화해당사항 없음.아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용당사는 2013. 1. 10일부로 삼보오토주식회사(구, (주)하이드로젠파워)를 인수하여 종속회사로 편입하여였습니다.(지분율 : 71.27%)당사는 2017년 9월 28일 유무상증자 결정을 하였습니다.자세한 사항은 공시된 증권신고서를 참고하시기 바랍니다. 당사는 2018년 7월 6일 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 하였습니다.자세한 사항은 공시된 신고서를 참고하시기 바랍니다.당사는 2019년 3월 28일 정기 주주총회에서 주식 액면분할을 결정하였습니다.자세한 사항은 공시된 신고서를 참고하시기 바랍니다.당사는 2019년 9월 27일 유상증자 결정을 하였습니다.자세한 사항은 공시된 증권신고서를 참고하시기 바랍니다. 당사는 2020년 9월 21일 제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 하였습니다.당사는 2022년 11월 1일 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 하였습니다.자세한 사항은 공시된 신고서를 참고하시기 바랍니다.

[종속회사의 연혁](삼보오토주식회사)공시대상기간(최근 5사업년도) 중 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.

일 자
변 동 내 용

2002.11.05
기업(인적)분할로 그로웰메탈(주) 설립

2002.12.13
코스닥 재등록

2004.02.13
ISO 14000인증 취득

2007.07.03
이지로보틱스(주) 흡수합병

2008.10.15
에너지환경연구소(주) 흡수합병

2009.03.31
(주)하이드로젠파워 상호 변경

2010.10.26
수원지방법원에 회생절차 개시신청

2010.11.02
재산보전처분 및 포괄적 금지명령 결정

2010.11.03
보전관리인 선임

2010.11.19
회생절차 개시 결정

2012.04.25
회생인가 결정

2012.04.26
최대주주 삼보산업(주)로 변경

2013.03.06
삼보오토주식회사 상호 변경

2013.12.04
회생종결

2016.12
2014 & 2015 2년 연속 GM "SOY" 수상

2017.12
GM "Supplier of the year" 3년 연속 수상

2020.12
GM "Supplier Quality Excellence" 3년 연속 수상

가. 본점 소재지종속회사 삼보오토주식회사의 본점 소재지는 "충청남도 예산군 응봉면 산단1길 66" 에 본사를 두고 있습니다.나. 경영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2013년 05월 09일
-
최찬규 공동대표이사이건국 공동대표이사
-
-

2013년 11월 25일
-
-
-
이건국 공동 대표이사

2015년 07월 03일
-
이태용 각자대표이사최찬규 각자대표이사
-
-

2018년 01월 01일
정기주총
이건국 각자대표이사
이태용 각자 대표이사
최찬규각자대표이사

※ 최찬규 각자대표이사는 2018년 01월 01일 대표이사 만료 후 사내이사는 중임중입니다.

다. 최대주주의 중요한 변동

(단위 : 주,%)

최대주주명
최대주주 변동일/지분변동일
소유주식수
지분율
비 고

삼보산업(주)
2012년 04월 26일
774,416
11.91
출자전환

삼보산업(주)
2013년 01월 10일
56,780,356
69.17
유상증자

삼보산업(주)
2020년 01월 06일
62,780,356
71.27
유상증자

삼보산업(주)
2023년 12월 27일
62,780,356
69.,68
유상증자

* 2020년 1월 6일 제 3자배정 유상증자의 방식으로 6,000,000주를 주당 500원의 가격으로 액면 발행하였습니다.
* 2023년 12월 27일 제 3자배정 유상증자의 방식으로 2,000,000주를 주당 500원의 가격으로 액면 발행하였습니다.
라. 상호의 변경

변경일자
변경전 상호
변경후 상호
변경사유

2005년 01월 05일
그로웰메탈(주)
이노메탈(주)
경영권 변동

2007년 05월 30일
이노메탈(주)
이노메탈이지로봇(주)
합병으로 인한 변경

2009년 03월 31일
이노메탈이지로봇(주)
(주)하이드로젠파워
합병으로 인한 변경

2013년 03월 06일
(주)하이드로젠파워
삼보오토(주)
-

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 회사는 2010년 10월 26일 회생절차개시신청을 하여 2012년 04월 25일 회생인가 개시결정이 났습니다.- 회사는 2012년 10월 23일 삼보산업(주)과 M&A를 위한 투자계약을 체결

- 회사는 2013년 1월 10일 M&A대금이 유상증자 방식으로 납입 되었습니다.- 회사는 2013년 1월 25일과 31일 회생(담보)채무가 조기변제를 통해 각각 상환되었습니다.- 회사는 2013년 12월 04일 기업회생절차가 종결되었습니다.바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용해당사항 없음사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 삼보오토 주식회사는 현재 알루미늄 다이캐스팅 공법으로 자동차 부품 제조업을 영위하고 있습니다.아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용2013년 1월 10일 삼보산업주식회사에 피인수 되었습니다.

3. 자본금 변동사항

1.자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
제50기(당1분기말)
제49기(2024년말)
제48기(2023년말)

보통주
발행주식총수
50,055,902
50,055,902
45,255,561

액면금액
100
100
100

자본금
5,005,590,200
5,005,590,200
4,525,556,100

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
5,005,590,200
5,005,590,200
4,525,556,100

4. 주식의 총수 등

1.주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
140,000,000
-
140,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
50,055,902
-
50,055,902
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
50,055,902
-
50,055,902
-

Ⅴ. 자기주식수
1,365
-
1,365
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
50,054,537
-
50,054,537
-

- 2024년 03월 31일 본 보고서 작성기준일 현재 정관상 발행할 주식의 총수는 140,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 50,055,902주입니다.당사는 보통주 이외에 발행한 주식은 없으며, 현재 유통주식수는 50,054,537주입니다. 무상증자시 단주 273주가 발생하였으며, 2018년 01월 08일 당사가 인수하였습니다. 2019년 4월 당사의 액면분할로 자사주의 수는 1,365주로 변경 되었습니다.

2.자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
1,365
-
-
-
1,365
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
1,365
-
-
-
1,365
-

우선주
-
-
-
-
-
-

5. 정관에 관한 사항

1.정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2018년 03월 29일
제43기 정기주주총회
전환사채 액면총액 수정 및 기타내용변경
전환사채 발행

2019년 03월 28일
제44기 정기주주총회
액면분할 및 주식,사채등의 전자등록에 관한법률시행령 반영
유통주식수 확대로 주식의 접근성 극대화 및전자증권제도 도입에 따른 변경

2021년 03월 31일
제46기 정기주주총회
정기주주총회 개최시기 유연성 확보 및발행근거 규정 명확화 등
주식 및 사채 등의 전자등록에 관한 법률, 상장사 표준정관 등 반영

2.사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
알미늄합금괴,제련숏트,보온제용부산물,알미늄특수주물,금속용제,금속분말제조.판매업
영위

2
철판절단. 가공 및 판매업
미영위

3
자동차 및 조선산업 부품의 제조. 가공 및 판매업
미영위

4
자원 재생 처리. 가공 및 판매업
영위

5
무역업
영위

6
부동산임대업
영위

7
위 사업에 부대되는 일체의 사업
영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

[지배회사의 내용](1) 산업의 특성알루미늄 합금 산업은 대표적인 재활용 산업으로써 가볍고 부식이 잘되지 않으면서 내구성이 좋아 산업의 다양한 분야에서 이용되고 있는 친환경 소재입니다. 알루미늄 가격은 세계 경기를 나타내는 지표중에 하나일 정도로 중요한 산업입니다. 당사의 원재료인 알류미늄 스크랩은 수요대비 공급물량이 부족하여 수입에 많은 비중을 두고 있어 환율과 국제 알루미늄 시세에 많은 영향을 받는 산업입니다.(2) 산업의 성장성알루미늄 합금 산업은 자동차 산업과 동반 성장을 해 왔으며, 완성차 업계와 알루미늄 부품업계의 성장은 글로벌 경기 변화에 따라 영향을 받고 있습니다. 알루미늄은 경량금속 중에서 산업적으로 가장 널리 사용되고 있는 소재로서,미래형 자동차, 온실가스 배출 억제,차량 연비 향상 등에 도움을 주는 자동차 경량화를 위한 핵심 소재입니다. 중소,중견기업 기술로드맵(기술정보진흥원)에 따르면 "자동차 1대당 평균 알루미늄 사용비중은 1990년 5.1%에서 2012년 9%, 2015년 11%로 증가하였고 2025년에는 16%까지 증가할 전망"으로 예상하고 있습니다. 또한, 세계 각 국의 저탄소 친환경 정책에 따라 알류미늄과 같은 경량소재를 활용한 수송 기기용 경량금속 소재개발 등으로 알루미늄의 활용도는 더욱 높아질 것으로 보여집니다.(3) 경기변동의 특성완성차산업의 시장변화에 따라 크게 영향을 받으며, 원재료의 국내 발생량이 부족함에 따른 수입으로 환율과 생산의 주요 원가인 유가의 변동도 영향을 미치고 있습니다. 그러나 국제 시세의 연동으로 한 판매단가와 완성차업계의 지속적인 신차 개발과 판매 증대 전략 및 알루미늄 부품의 사용량 증대로 인해 알루미늄 합금 제품에 대한 수요는 안정되게 유지될 것으로 예상되어 지고 있습니다.(4) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)2023년 자동차산업은 반도체 수급이 개선되어 생산이 정상화되고, 누적된 이연수요의 해소로 내수 및 수출 동반 회복세를 나타내었습니다. 2024년은 글로벌 경기부진영향으로 소비심리가 위축되고 그 동안의 이연수요가 감소하여 회복력이 약화, 특히 주요국들의 통화긴축 기조가 장기간 이어지면서 3고(고물가,고환율,고금리)현상이 지속되어 신규 수요를 제한할 전망입니다.(2023년 자동사안업 평가 및 2024년 전망-KAMA 산업동향 보고서 참조)(5) 경쟁요소알루미늄 합금 업종은 원재료의 국내 조달량이 부족함에 따라 수입의 비중이 높은 업종이므로 해외에서의 안정적인 공급이 우선적으로 필요하며, 수입에 따른 환율 및 원자재 시세의 변화가 많은 영향을 주고 있습니다. 또한 알루미늄 합금 제품의 특성상 기본적으로 합금 성분을 갖추고 있으나 생산공정의 차이로 인해 품질 측면에서 동종업계와 차별성을 둘 수 있으나 경쟁의 가장 큰 요소는 원가경쟁력으로 원가절감을 통한 가격 경쟁력 확보가 중요한 경쟁 요소입니다.(6) 회사의 현황 가. 영업개황 2023년은 전년대비 판매단가 하락 및 시장 경쟁 심화로 매출액은 전녀대비11% 감소하였습니다. 올해는 신규수요 감소, 고금리 예상 등으로 국내외 경기가 위축 국면에 접어들것으로 예상되고 있지만, 지속적인 원가절감 및 영업력 확대 노력을 통한 매출 및 수익성 개선를 기대하고 있습니다.나. 공시대상 사업부문의 구분

사업부문
표준사업분류코드
사업내용

제조업
C24212
알루미늄 제련, 정련 및 합금 제조업

다. 시장점유율 등

알루미늄 제련, 정련 및 합금 제조업은 중소 제조업체들의 난립으로 국내시장 전체 생산량 및 판매량 등에 대한 집계가 되지 않아 정확한 시장점유율은 산정하기 어렵습니다. 다만, 주요 경쟁업체의 매출액 기준으로 추정하여 볼 때 당사의 시장지위는 최상위 지위를 유지하고 있습니다.라. 시장의 특성알루미늄 합금은 제품의 특성상 시장은 당사만의 특별한 시장은 형성되어 있지 않지만 수요고객에 따른 품질의 차별성을 가지고 있으며, 당사는 동종업계 대비 자동차산업에 대한 의존도가 낮은 특성을 가지고 있습니다.마. 시장의 경쟁요소 및 회사의 경쟁력회사는 본사 및 2014년 완공된 서산공장을 기반으로 대규모 생산설비를 구축하였고,50년의 업력을 통해 핵심공정에 대한 기술력을 확보하고 있습니다. 또한 산업의 특성상 원재료 수입구매 비중이 타 산업에 비해 월등히 높은 관계로 안정적인 수급처를확보하는 것이 회사의 생산 및 원가경쟁력 확보에 중요한 요소입니다. 이에 회사는 국내외 원재료 공급업체와 긴밀한 협력관계를 유지하고 있으며, 또한 국내 대기업들과 고부가제품인 탈산제 공급계약을 맺어 자동차 산업에 대한 비중을 낮추고 비자동차 업종에 대한 비중을 높여 안정적인 사업 포토폴리오를 구축하였고, 이를 통한 매출처 다변화, 수익성 제고에 매진하고 있습니다.

바. 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
구분
제50기 1분기
제49기
제48기

금액
비중
금액
비중
금액
비중

알루미늄합금
총매출액
71,241
73.16%
322,176
75.43%
362,140
79.59%

내부매출액
8,402
8.63%
26,288
6.15%
24,027
5.28%

순매출액
62,839
64.53%
295,888
69.27%
338,113
74.31%

영업이익
-1,193
-132.09%
-6,883
-1,109.75%
781
9.32%

총자산
195,188
58.70%
200,561
58.77%
204,739
60.49%

자동차부품
총매출액
32,727
33.61%
123,380
28.89%
108,421
23.83%

내부매출액
-
-
37
0.01%
-
-

순매출액
32,727
33.61%
123,343
28.88%
108,421
23.83%

영업이익
1,448
160.41%
3,900
628.90%
4,497
53.68%

총자산
176,582
53.11%
162,062
47.49%
161,839
47.82%

방송프로그램
총매출액
1,814
1.86%
7,892
1.85%
8,482
1.86%

내부매출액
-
-
-
-
-
-

순매출액
1,814
1.86%
7,892
1.85%
8,482
1.86%

영업이익
725
80.32%
2,403
387.38%
3,099
37.00%

총자산
3,358
1.01%
33,000
9.67%
32,019
9.46%

- 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다.
[△는 부(-)의 수임]사. 신규사업 등의 내용 및 전망- 해당사항 없음.아. 조직도

삼보산업(주) 조직도.jpg
삼보산업(주) 조직도

[종속기업-삼보오토]

(1) 산업의 특성

자동차 산업은 철강, 화학, 비철금속, 전기전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 자동차 판매와 운행에 이르기까지 금융과 보험 등 서비스 산업 전반에 까지도 밀접한 관계를 맺고 있으며, 2~3만여개의 각종 부품으로 구성되어 있는 가장 대표적인 종합기계 산업입니다. 국내 자동차산업은 60년대에는 KD조립단계, 70년대에는 생산기반구축 시작, 80년대에 이르러 본격적인 자동차 대중화 시대에 돌입하였고, 양산체제 및 수출기반 확립 등의 노력들로 2000년대 이후 국제 경쟁 규모의 생산능력 확충 등 기술선진화 및 국제경쟁력을 확보해 나가고 있습니다.

(2) 산업의 성장성2024년에는 2023년과 동일하게 자동차시장이 점차 회복되는 시장추세를 보일것으로 보이며, GM의 자동차시장 안정화에 따라 내수와 수출의 성장이 예상되고 있습니다.가. 내수하이브리드카와 전기 승용차를 포함한 다양한 신차가 출시되는 등 잠재적 수요 자극요인이 존재하나 2024년도에는 친환경 차량 등 신규 매출처의 증가에 따른 생산수량증가가 예상됩니다. 나. 수출수출은 원화절상, 고유가 등에도 불구하고 국산차의 품질 및 브랜드 이미지 상승, 수출전략 차종 투입, 미국, 서유럽등 주요시장 점유율 상승 등 긍정적인 요인으로 꾸준한 성장을 기록하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성자동차 부품산업은 자동차 산업과 밀접한 관계가 있으며 자동차 산업은 소비자의 구매형태와 소득수준과 밀접한 관계가 있으며, 경기호황시에는 소득수준의 상승으로 수요증가와 고급화 경향을 띠는 반면, 경기침체로 소득수준이 낮아지면서 구매력 감소와 경차구입 등 경제성을 위주로 한 구매변화를 보이고 있습니다. 또한 경기변동에 따라 완성차업계의 생산 증감에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 따라서 완성차 업계의 하이브리드카 및 디젤 승용차 생산 개시 같은 다양한 신차 출시 등의 마케팅과 국제 유가, 특소세 인하조치 환원 등의 정부 정책 등에도 민감한 영향을 받을 수 있습니다. (4) 전망2024년에는 국내 자동자회사의 해외 마케팅 활동 강화, 기업 브랜드 상승등을 통하여 해외시장의 확대를 도모하고 있으며, 신규매출처의 확보 등으로 인하여 전반적인 생산활동 및 판매활동은 전년에 비해 증가할 것으로 예상됩니다.(5) 회사의 현황가. 영업개황회사는 자동차부품중 다이캐스팅 분야에서 오랜 기술력을 바탕으로 당 1분기말 현재 32,715백만원의 매출을 달성하였으며, 국내 16,412백만원, 수출 16,303백만원으로 구성되어 있으며, 전기 매출(29,295백만원)대비 약 12% 증가하였습니다. 당사는 국내 자동차 업계 및 부품업체의 수주형식, 해외부품업체 수주형식으로 제품을 판매하고 자동차 개발단계부터 참여하여 신제품을 수주하고 있습니다.

나. 공시대상 사업부문의 구분

사업부문
표준사업분류코드
사업내용

제조업
C3039
다이캐스팅을 이용한 자동차부품사업

다. 시장점유율 등

동업종에 대한 국내 경쟁 분석 자료(시장 점유율 등)는 현재 유추할 만한 자료가 없고

현재 국내의 자동차산업은 국가 기반사업이며, 커다란 기업군을 형성하는 영향력 있는 사업입니다. 그러나 그 기업군내의 자동차 부품 제조업체들은 외국의 선진업체에 비해 경쟁력이 떨어지는 것이 사실입니다. 그 경쟁력을 키우기 위해서는 정부와 업체간의 긴밀한 협조를 통하여 성능 및 품질면에서 상호 연구개발이 이루어져야 할 것입니다.당사는 현재 세계적인 환경규제 추세로 각광을 받고 있는 알루미늄 다이캐스팅 분야에서 그동안 축적된 경험치와 기술력을 가지고 있으므로 앞으로의 전망은 밝은 편이라 예상됩니다.

라. 시장의 특성

알루미늄 다이캐스팅 분야는 자동차의 경량화, 고성능화의 추세에 따라 대체재로 부각되고 있으며 최근의 심각한 환경문제를 해소하고자 하는 세계 정세의 흐름과 저탄소 녹색성장의 국내 정책 시행에 따라 다른 소재보다 사용기한이 길고 탄소배출이 적으며 재활용이 용이한 환경친화적인 알루미늄 소재의 다이캐스팅은 더욱 각광받을 것으로 예상됩니다.

마. 신규사업 등의 내용 및 전망- 해당사항없음

바. 조직도

삼보오토주식회사 조직도.jpg
삼보오토주식회사 조직도

[종속기업-(주)씨맥스커뮤니케이션즈]

(1) 산업의 특성

개인의 관심사나 욕구가 다원화됨에 따라 다양한 콘텐츠를 원하는 수요가 점차 증가하고 있으며 콘텐츠를 기반으로 하는 문화산업인 방송산업은 비디오나 게임, 컴퓨터, 음반 등 다양한 영상산업과 연관을 가지며 막강한 전후방 효과를 발휘하고 있습니다. 방송 콘텐츠는 다양한 서비스를 기반으로 새로운 부가가치를 창출해내는 One Source Multi Use가 가능합니다. 현재 방송산업은 태블릿 PC, 스마트폰, 스마트TV 등 새로운 매체의 등장에 따라 다채널 다매체 시대에 접어들었고, 이에 따라 방송 콘텐츠의 수요가 대폭 늘어나고 있는 상황으로, 과거 플랫폼 중심의 성장에서 콘텐츠 중심으로 성장 동력이 옮겨가고 있습니다. 이에 주요 PP들은 기회선점을 위해 다각도로 전략을 수립하고 있으며, 자체 제작 비중을 높이고, 포맷화하여 수익원 다각화를 모색하고 있습니다. 또한 스마트폰 대중화는 기존 TV 중심의 방송 콘텐츠뿐 아니라, 디지털콘텐츠라는 새로운 영역을 개척하였습니다.

(2) 산업의 성장성

방송법상의 PP 사업자는 승인제, 등록제의 형태로 구분할 수 있습니다. 2001년 3월에 PP 사업자의 허가제가 등록제로 바뀌면서 신규 PP의 시장진입이 활발히 전개되었고, 이후 일부 진입과 퇴출을 지속하였습니다.

2007년 말 인터넷멀티미디어방송법이 국회를 통과하면서 2009년 1월부터 IPTV 서비스가 상용화됨에 따라, 방송시장의 규모는 더욱 확대되었습니다. 방송과 통신 융합과 콘텐츠의 디지털화에 따라 방송과 통신간의 장벽이 없어지고, 이에 따라 디지털 콘텐츠의 수요는 증가 추세이며, 미디어 시장의 주축이 플랫폼 사업자에서 콘텐츠 사업자로 이동하고 있습니다.

<방송사업자 매출 추이>

(단위 : 억원)

구 분

2012년

2013년

2014년

2015년

2016년

2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

지상파방송

39,572

38,963

40,049

41,007

39,987

36,837
37,965
35,168
35,665
39,882
41,551

방송채널사용

사업자

22,443

26,612

28,339

29,719

29,598

31,059
33,464
33,808
32,607
37,201
39,155

케이블TV

23,053

23,792

23,462

22,590

21,692

21,307
20,898
20,227
19,328
18,542
18,037

위성방송(위성DMB포함)

5,107

5,457

5,532

5,496

5,656

5,754
5,551
5,485
5,328
5,210
5,058

IPTV

8,429

11,251

14,872

19,088

24,277

29,251
34,358
38,566
42,836
46,368
48,945

자료) 방송통신위원회, 방송산업실태조사보고서

주) 2012년부터 방송사업자의 매출액은 회계분리 원칙에 따라 방송사업수익과 방송이외의 기타수익으로 구분하고 있음. 위 표는 방송사업수익에 한하여 작성되었음.

유료방송시장은 2000년 이후 가입자가 급속히 증가하여 2016년 12월 말 기준 가입자수 30백만을 돌파하였습니다. 특히, IPTV가입자는 2009년 서비스 상용화 이후 빠르게 지속적으로 증가하였습니다. 13년 가입자수 대비 14년에 11% 증가하고, 2015년 12월 기준 11백만을 기록하여, 유료 방송시장의 40%를 차지하고 있습니다. 2016년 12월말 기준 케이블TV의 아날로그 방송 가입자수와 디지털 방송 가입자 수의 비중이 유사해질 정도의 빠른 디지털전환에 힘입어 방송 채널 사용사업자의 매출이 지속적으로 증가하고 있습니다.

<플랫폼별 유료 가입자 수>

(단위 : 단자)

구분

가입자수

2012.12

2013.12

2014.12

2015.12

2016. 12

2017.12
2018.12
2019.12
2020.12

2021.12

2022.12

케이블TV

14,921,837

14,842,784

14,708,848

13,816,370

13,959,868

14,098,156
13,859,169
13,521,566
13,165,959
12,716,893
12,824,705

위성방송(위성DMB포함)

3,790,820

4,181,022

3,091,604

3,091,938

3,183,501

3,245,577
3,263,068
3,168,017
3,082,074
3,940,000
2,977,656

IPTV

6,547,421

8,738,479

9,665,897

11,358,191

12,889,223

14,325,496
15,656,861
17,125,035
18,537,192
18,310,000
20,203,451

유료방송전체

25,260,078

27,762,285

27,466,349

28,266,499

30,032,592

31,669,229
32,779,097
33,814,618
34,785,225
34,966,893
36,005,812

(3) 경기변동의 특성

방송수신료 시장은 유료방송시장의 지속적인 성장과 디지털전환, 신규 방송매체의 등장에 따라 지속적으로 성장하고 있습니다. 케이블TV, 위성방송은 성장이 부진하지만, IPTV는 가파르게 성장하고 있습니다. 방송수신료 시장의 경우 경기 변동에 크게 영향을 받지 않으며 향후에도 신규 방송플랫폼의 등장, 디지털가입자의 증가에 따라 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다.

(4) 국내외 시장여건

방송사업은 방송법, 동법 시행령 및 시행규칙 등으로 규제되고 있으며 사업진출시 정부기관으로부터 해당 방송사업의 종류에 따라 허가·승인·등록 등을 득해야 합니다. 그리고, 방송 편성에 관하여 방송통신위원회의 심의, 방송프로그램 내용에 관하여 방송통신심의위원회의 심의를 받습니다.

방송산업 전체를 살펴보면 우리나라는 지상파 위주의 방송시장이 형성되어 있습니다. 그러나 케이블TV의 성장, 위성방송의 출범, IPTV의 상용화 등 본격적인 다매체 구조의 형성 및 PP의 성장세에 따른 다채널 시대의 도래로 지상파의 시장지배력은 부분적으로 축소되고 있습니다.

그리고 매체 이용행태의 변화에 따른 VOD 이용과 OTT(Over the Top, 온라인동영상서비스)의 활성화는 방송 시장의 새로운 수익원으로 작용할 것으로 예상됩니다.

(5) 경쟁요소

방송채널사용사업은 2000년 방송법 개정으로 허가제에서 등록제로 변경됨에 따라 일정요건만 충족하면 방송이 가능하여 시장진입이 비교적 용이하여 시장에서의 경쟁이 심화되고 있습니다. 그러나, 당사는 자체제작되는 콘텐츠를 주력으로 One Source Multi Use를 통한 수익을 증대하고 국내외 콘텐츠 수급 및 유통을 통한 협상력 제고, 글로벌 네트워크(미국 PlayBoy사와의 국내 독점 권한) 및 인프라 활용을 통해 차원이 다른 수익 다각화를 추진하고 있습니다. 급격히 변화하고 있는 시장 변화에 맞춰 경쟁력있는 콘텐츠를 제작, 유통함으로써 시너지를 극대화 할 것입니다.

따라서 PP에게는 영업 전반에 걸쳐 '콘텐츠 경쟁력'을 갖추고 이를 통한 시청률 확보, 나아가 방송산업 전반에 걸친 영향력을 확보하는 것이 중요한 경쟁요소가 되고 있습니다. 당사 또한 향후 콘텐츠 투자 확대 지속 및 양질의 프로그램 구매 등을 통한 시청률 제고를 계획하고 있으며, 전반적인 시청률 기반 강화를 위하여 최선의 노력을 다하고 있습니다.

(6) 회사의 현황

가. 영업개황

당사는 방송채널사용사업자로서 현재 PlayboyTV를 운영, 영위하고 있습니다. 경쟁력 있는 콘텐츠와 해외 브랜드와의 독점 라이센스를 기반으로 위성방송, 케이블TV, IPTV 등의 모든 플랫폼 사업자에 론칭되어 다수의 시청가구수를 확보하고 있습니다. 다양한 시청자의 니즈 변화와 뉴미디어 플랫폼의 다변화에 대응하여 차별화된 소재와 포맷의 프로그램을 개발하며 콘텐츠 경쟁력을 지속적으로 강화하는 한편 온라인 시청자 이벤트 등 시청자 만족을 위해 최선을 다하고 있으며 유료방송산업의 킬러 콘텐츠 사업자로서 도약하기 위한 사업 등을 기획하고 있습니다.

나. 공시대상 사업부문의 구분

사업부문
표준사업분류코드
사업내용

방송채널사용업

59120

영화,비디오물 및 프로그램 제작 관련 서비스업

다. 시장점유율 등

방송채널사용사업자의 사업자 특성별 매출액 등에 대한 집계가 되지 않아 정확한 시장점유율은 산정하기 어렵습니다.

라. 시장의 특성

방송법상의 PP 사업자는 승인제, 등록제의 형태로 구분할 수 있습니다. 2001년 3월에PP 사업자의 허가제가 등록제로 바뀌면서 신규 PP의 시장진입이 활발히 전개되었고, 이후 일부 진입과 퇴출을 지속하였습니다.

방송통신위원회의 "방송산업실태조사보고서"에 따르면 PP사업자 수는 최근 수년간 180여개 수준을 유지하고 있습니다. 국내 PP 시장은 지상파 계열사와 대기업 계열사 MSP로의 시청 점유율과 매출 점유율 등이 집중되고 있습니다. 하지만 당사를 비롯한 일부 단독 PP 사업자도 채널의 특화 전략을 통하여 꾸준한 시장 점유율을 유지하고 있습니다.

마. 시장의 경쟁요소 및 회사의 경쟁력

당사는 지상파 계열 PP나 대기업 계열의 MPP와의 경쟁 전략이 아닌, 직접적으로 플랫폼 론칭 경쟁관계에 있는 중소 PP사업자들과 실질적인 경쟁 구도를 형성하고 있습니다. 당사와 경쟁 관계의 범위에 놓인 6개 채널 사업자는 장르적 직접 경쟁 관계 및 플랫폼 론칭 경쟁 관계로 구분됩니다. 당사는 경쟁 채널과의 매출 및 당기순이익 비교 시 최상위 지위를 유지하고 있습니다.

채널사용사업 역시 수요에 비해 공급이 많으므로, 플랫폼 사업자와의 거래 관계가 대단히 중요합니다. 물론 케이블TV 외에도 위성방송, IPTV 등 PP사업자에게 새로운 시장인 신규 플랫폼이 계속적으로 등장하고 있으나 PP사업자간의 경쟁 구조는 여전히 치열하며, 채널 경쟁력과 더불어 거래처와의 관계도 채널 사업의 중요한 변수입니다. 당사는 보유중인 채널을 다양한 플랫폼에 송출하면서 거래처와 안정적인 관계를 유지하고 있습니다.

당사의 보유 채널은 모든 플랫폼에 안정적으로 론칭되어 사업을 영위하고 있습니다. 최근 활성화 되고 있는 VOD 및 OTT서비스에 적극적으로 제공함으로써 확장성 있는 콘텐츠를 기반으로 영업력을 강화하고 있습니다.

바. 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없음.

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품 등의 현황[지배회사의 내용](1) 주요 제품 매출 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율(%)

알루미늄합금괴
제품매출
알루미늄 합금괴 외
자동차부품외
-
68,977
96.82%

- 지배회사의 매출액(제품매출)에는 지배회사의 종속회사에 대한 내부거래분

8,402백만원이 포함되어 있으며, 상기 금액은 연결재무제표 작성시 내부거래 제거로 매출액에서 제외 되었습니다.

(2) 제품 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목
제 50기 1분기
제 49 기
제 48 기

알미늄합금괴
내수
3,140
3,138
3,482

수출
3,144
3,140
3,489

가. 산출근거

- 매출액 ÷판매량에 의한 단순평균 가격

나. 주요 가격 변동원인

- 주문생산에 의하여 각 제품마다 공정의 차이에 따라 가격이 결정

[종속회사의 내용]

(1) 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표 등
매출액
비율(%)

자동차부품사업
제품
변속기부품
트랜스 미션 외
-
17,807
54.4%

제품
전기차/HEV
전기차 부품 외
-
6,159
18.8%

제품
엔진부품
실린더 커버 외
-
4,882
14.9%

제품
액슬
액슬 외
-
804
2.5%

제품
조향장치부품
PINION 하우징 외
-
53
0.2%

제품
기타부품
엘리베이터부품 외
-
3,010
9.2%

합계
-
32,715
100.0%

(2) 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목
2024년 1분기
2023년
2022년

자동차부품
내 수
12,280
13,106
10,331

수 출
13,250
20,359
21,604

가. 산출기준

- 자동차부품은 제품별 매출액 집계 및 품목별 중량을 합산하여 단순 평균한 수치임.

나. 주요 가격변동원인

- 제품구성차이에 기인한 변동- 자동차완성차회사의 가격 변동에 따른 변동- INGOT가격 변동으로 인한 변동

3. 원재료 및 생산설비

1. 주요 원재료 등에 관한 사항

[지배회사의 내용](1) 주요 원재료 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액
비율(%)
비 고

알루미늄합금괴 제조
외상매입금
Virgin
제품생산
792
1.36
-

현금매입
Al-Scrap
42,024
72.02

외상매입금
M-Silicon
3,773
6.47

현금매입
기 타
11,764
20.16

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목
제 50기 1분기
제 49 기
제 48 기

Virgin
3,171
3,206
4,292

Al-Scrap
2,375
2,363
2,511

Metal-Silicon
2,858
3,023
4,339

가. 산출기준

- 원재료 평균 가격 = 원재료 매입금액/매입수량

나. 주요 가격변동원인

- 런던금속거래소(LME) 가격변동 및 환율, 알루미늄 고철의 수급 현황, 국내시장 가격변동에 따른 단가 변동

[종속회사의 내용]

(1) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액
비율
비 고

자동차부품사업
원재료
알루미늄
원재료
14,449
81%
-

원재료
부품 외
-
3,487
19%
-

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이가. 산출기준

- 당사 원재료(INGOT) 매입금액/매입중량 *2024년 월별 원재료 매입현황 근거(2024년 03월 기준)

품목
매입액(천원)
매입중량(Kg)
평균단가

ADC-12S
14,020,305
4,495,561
3,119

ADC-14S
339,337
97,120
3,494

HC-2
89,175
25,331
3,520

나. 주요 가격 변동원인- 당사는 매출원가 중 원재료(INGOT)가 차지하는 비중이 약 70%수준으로 매출원가에 큰 영향을 미치며, 국제 원자재 가격 및 국내 INGOT 수급상황에 따라 가격변동이 발생함.

2. 생산설비 현황

[지배회사의 내용]

(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거

가. 생산능력

(단위 : 톤)

사업부문
품 목
제 50 기 1분기
제 49 기
제 48 기

알루미늄
알루미늄합금괴
26,500
114,640
123,440

합 계
26,500
114,640
123,440

- 상기 생산능력은 현재 가동을 하지 않고 있는 3공장을 제외한 1공장과 서산공장의 생산능력임.나. 생산능력의 산출근거

▣ 산출방법 등

① 산출기준

알루미늄합금괴 : 일일 평균 가동시간 24시간

② 산출방법

생산능력 = 일일생산량 * 조업가능일수

(2) 생산실적 및 가동률

가. 생산실적

(단위 : 톤/년)

사업부문
품 목
제 50 기 1분기
제 49 기
제 48 기

알루미늄
알루미늄합금괴
21,869
98,773
98,894

합 계
21,869
98,773
98,894

나. 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간,%)

사업소(사업부문)
당기가동가능시간
당기실제가동시간
평균가동률

알루미늄합금
2,904
2,478
85.33%

합 계
2,904
2,478
85.33%

-상기 가동가능시간(실제가동가능시간)은 현재 가동을 하지 않고 있는 본사 3공장을 제외한 1공장과 서산공장의 가동가능시간(실제가동가능시간)입니다.

(3) 생산설비의 현황 등

가. 생산설비의 현황

[자산항목 : 유형자산]
(단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초장부가액
당기증감
당기상각
손상차손
기말장부가액
비 고

증가
감소

알루미늄

자가

경남창원시진해구남양동360-2외

토지
21,966
-
-

-
21,966
-

건물
12,669
-
-
116
-
12,553

구축물
915

-
20
-
895

기계장치
7,815
687
-
384
-
8,119

차량운반구
100

-
19
-
81

공구와기구
3

-
0
-
2

집기비품
50
1
-
5
-
46

건설중인자산
170
339
465

-
44

건설중인자산(정부보조금)
-
-
-
-
-
-

소 계
43,689
1,027
465
545
-
43,707
-

합 계
43,689
1,027
465
545
-
43,707
-

나. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 해당사항 없음

① 진행중인 투자- 해당사항없음② 향후 투자계획

- 해당사항없음

[종속회사의 내용]

(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 가. 생산능력

(단위 : 1,000KG)

사업부문
품 목
사업소
2024년1분기
2023년
2022년

자동차부품 사업부문
자동차부품
반월공장
-
-
-

자동차부품
예산신축공장
4,073
17,775
16,135

자동차부품
예산공장
-
-
-

소 계
4,073
17,775
16,135

나. 생산능력의 산출근거

① 산출기준 : 주공정인 주조기의 기계시간당 산출량을 기준으로 산정 ② 산출방법 : 보유 설비의 개별 시간당 생산량을 통하여 생산능력 산출

다. 평균가동시간

평균 가동시간
자동차부품

1일 가동시간
22

가동일수
72

총기계대수
24

가동시간
37,152

(2) 생산실적 및 가동률

가. 생산실적

(단위 : 1,000KG)

사업부문
품 목
사업소
2024년1분기
2023년
2022년

자동차부품 사업부문
자동차부품
반월공장
-
-
-

자동차부품
예산신축공장
3,084
13,456
12,214

자동차부품
예산공장
-
-
-

소 계
3,084
13,456
12,214

나. 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 1,000KG)

사업소(사업부문)
당기 생산가능중량
당기 실제생산중량
평균가동률

예산신축(자동차부품)
4,073
3,084
75.70%

다. 생산설비의 현황 등

① 생산설비의 현황

[자산항목 : 유형자산]
(단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초 장부가액
당기증감
당기상각
당기 장부가액
비고

증가
감소

예산 신축 공장
토지
충남
26,487.5㎡
5,376
-
-
-
5,376
-

토지국고보조금
충남
-
(950)
-
-
-
(950)
-

건물
충남
-
13,209
-
-
119
13,090
-

건물 국고보조금
-
-
(1,458)
-
-
13
(1,444)
-

구축물
-
-
4,849
-
-
94
4,755
-

구축물 국고보조금
-
-
(25)
-
-
-
(24)
-

사용권자산
-
-
1,043
-
-
29
1,014
-

사용권자산 국고보조금
-
-
(142)
6
-
3
(132)
-

기계장치
-
-
18,353
299
-
601
18,052
-

기계국고보조금
-
-
(1,971)
45
-
10
(1,936)
-

기타유형자산
-
-
11,022
5,367
2,163
876
13,350
-

기타유형자산 국고보조금
-
-
(70)
(154)
-
10
(233)
-

예산 공장
토 지
충남
14,074㎡
1,604
-
-
-
1,604
-

건 물
"
-
222
-
-
2
219
-

구축물
"
-
585
19
-
21
584
-

서산 공장

토 지
충남
16,529㎡
7,446
-
-
-
7,446
-

건 물
"
-
6,488
202
-
72
6,618
-

구축물
"
-
560
8
-
13
554
-

기계장치
"
-
14,796
91
-
508
14,379
-

기계국고보조금
"
-
(88)
18
-
2
(73)
-

사용권자산
서산
-
-
-
-
-
-
-

기타유형자산
"
-
226
116
-
13
329
-

합 계
81,075
6,017
2,163
2,387
82,576
-

4. 매출 및 수주상황

1. 매출현황[지배회사의 내용]

(1) 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제50기 1분기
제49기
제48기

알루미늄합금
판매
알미늄합금괴
수 출
14,180
71,374
72,595

내 수
54,797
238,181
278,677

합 계
68,977
309,555
351,271

상품
수 출
-
-
-

내 수
-
1,944
7

합 계
-
1,944
7

부산물
수 출
-
-
-

내 수
641
1,904
1,823

합 계
641
1,904
1,823

원재료
수 출
387
1,533
6,684

내 수
1,236
7,240
2,354

합 계
1,623
8,773
9,038

가공료 수익
수 출
-
-
-

내 수
-
-
-

합 계
-
-
-

합 계
수 출
14,567
72,907
79,278

내 수
56,674
249,269
282,862

합 계
71,241
322,176
362,140

- 지배회사의 매출액에는 지배회사의 종속회사에 대한 내부거래분 제품매출 및 상품매출에

8,402백만원
이 포함되어 있으며, 상기 금액은 연결실체의 재무제표 작성시 내부거래 제거로 매출액에서 제외 되었습니다.

(2) 판매경로 및 판매방법 등

가. 판매조직

- 본사 영업부와 서울영업소를 통한 주문생산 및 판매 방식

나. 판매경로

- 거래처의 주문서 접수 → 제품재고의 확인 및 생산 → 계획의 수립 → 재고 출하 또는 생산지시서 작성 → 생산 → 검사 → 납품 → 월간 납품계산서 발행 → 대금 수령

다. 판매방법 및 조건

- 판매방법 : 거래처의 발주에 의한 납품 및 영업부서원의 확인 - 판매조건 o 수출 (Local) 판매 : 원신용장에 의한 판매 o 국내판매 : 현금 및 외상매출 (구매자금 또는 어음)

라. 판매전략

- 고객감동 수준의 품질경쟁력 유지 - 원가절감을 통한 가격경쟁력의 유지 - 고부가가치 제품 생산 및 연구개발

[종속회사의 내용]

(1) 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
2024년
2023년
2022년

자동차부품
제품
다이캐스팅제품
수 출
16,412
51,941
45,934

내 수
16,303
71,439
62,487

합 계
32,715
123,380
108,421

합 계
수 출
16,412
51,941
45,934

내 수
16,303
71,439
62,487

합 계
32,715
123,380
108,421

(2) 판매경로 및 판매방법 등

가. 판매조직

국내영업팀(국내자동차업체 및 부품업체 영업)

해외영업팀(해외자동차부품업체 영업)

나. 판매경로

국내영업팀에서 국내자동차업계 및 부품업체의 수주형식으로 제품 판매하고, 해외 영업팀 해외부품업체의 수주형식으로 제품을 판매하고 자동차 개발단계부터 참여하 여 신제품수주

다. 판매방법 및 조건

국내 자동차 3사의 수출물량 및 해외부품업체는 현금결제, 내수판매분은 어음 결제.

라. 판매전략

다이캐스팅(자동차)부문은 자동차 산업의 경기와 밀접한 관계가 있으며 국내외 경기

변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 당사 생산제품의 대부분은 국내완성차 업체에 중점 납품하고 있으나, 수출 확대에 주력하고 있으며, 2024년에도 국내 자동차 3개사의 품질향상과 납기일 관리, 신차개발(부품부문)에 적극적으로 참여하여 고객중심의 판매전략을 바탕으로 점진적인 판매영역 및 판매활동을 증가시킬 계획입니다.

2. 수주상황[지배회사의 내용]적정수준의 재고확보와 고객의 주문에 따라 제품을 생산 공급하기 때문에 수주물량, 수주잔고 등을 별도로 기재할 만한 사항은 없습니다.[종속회사의 내용]

고객의 주문에 따라 제품을 생산 하여 별도로 기재할 만한 사항은 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1. 주요 시장위험의 내용과 손익에 미치는 영향[알루미늄합금 사업의 내용] 알루미늄합금 사업은 시장규모의 한정으로 경쟁이 치열하여 현재의 시장 지위를 유지하는 것이 어려워 질 수도 있습니다. 업계 내의 주요 경쟁사로는 우신금속, 동남, 알테크노 등이 있습니다. 이러한 경쟁에서 성공하기 위해서는 제품가격, 실행능력 및 신뢰성, 시기 적절한 투자, 제품개발, 고객의 제품 마케팅 성공여부, 원재료 공급원가, 전반적인 산업 및 경제상황 등과 같이 통제 가능 및 통제 불가능 요소의 정확한 분석을 통한 경영정책과전략의 수립, 실행이 필요합니다. 알루미늄합금 사업은 런던금속거래소(LME) 비철금속 가격의 변동에 따라 원자재가격 및 제품가격이 지속적으로 변동될 수 있으며, 회사의 원가 절감 능력보다 빠르게 시장가격이 하락 할 경우 영업이익에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 회사가 구매하는 원자재의 약 60~65%는 해외에서 조달하고 있으며, 수입시 결제통화는주로 USD를 사용하고 있습니다. 반면, 매출에 대한 대금회수는 원화(KRW)로 결제되므로 두 통화간의 환율변동이 영업이익에 많은 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서, 외화표시 자산 및 부채의 환율 변동에 의한 리스크 및 원자재 가격 변동에 의한 리스크를 최소화하여 안정적인 수익창출을 위하여 원자재 선물 및 외환 선물, 통화 선도거래를 실시하고 있습니다.2. 위험관리 및 공정가치

(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독합니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.(2) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당1분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당1분기말
전기말

현금및현금성자산
1,716,432
211,384

매출채권
35,642,914
34,942,780

기타채권
3,554,268
3,736,390

장단기금융상품
1,197,000
1,407,254

당기손익공정가치측정금융자산
91,600
91,600

합 계
42,202,214
40,389,408

당사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

② 손상차손당1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별 개별적으로 손상된채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당1분기말
전기말

채권잔액
대손충당금설정액
채권잔액
대손충당금설정액

만기일 미도래
38,788,060
2,074
38,499,775
1,346

만기일 도래분
8,816,946
8,405,750
8,579,250
8,398,509

합 계
47,605,006
8,407,824
47,079,025
8,399,855

(3) 유동성위험

유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의됩니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 당1분기말

(단위 : 천원)

구분
장부금액
합계
1년미만
1-2년
2년이상

비파생금융부채 :

담보부 은행차입금
111,316,289
124,500,599
107,287,929
3,862,360
13,350,310

무담보 은행차입금
141,902
144,331
144,331
-
-

무담보 관계사차입금
7,100,000
7,179,637
7,179,637
-
-

매입채무
53,570,615
53,570,615
53,570,615
-
-

기타채무(리스채무 및 금융보증부채 제외)
7,781,642
7,781,642
7,771,642
-
10,000

리스채무
1,104,625
1,015,358
469,643
258,847
286,868

금융보증부채(*1)
19,813,214
19,813,214
19,813,214
-
-

합계
200,828,287
214,005,396
196,237,011
4,121,207
13,647,178

(*1) 당사는 주석33에서 설명하고 있는 바와 같이 삼보오토(주)와 한성산업(주)를 위한 지급보증을 제공하고 있으며, 제공된 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분
장부금액
합계
1년미만
1-2년
2년이상

비파생금융부채 :

담보부 은행차입금
115,175,354
134,393,273
108,636,734
4,121,774
21,634,765

무담보 은행차입금
576,492
588,496
588,496
-
-

매입채무
56,624,002
56,624,002
56,624,002
-
-

기타채무(리스채무 및 금융보증부채 제외)
8,299,385
8,299,385
8,289,385
-
10,000

리스채무
878,018
1,015,358
469,643
258,847
286,868

금융보증부채(*1)
17,937,446
17,937,446
17,937,446
-
-

합계
199,490,697
218,857,960
192,545,706
4,380,621
21,931,633

(4) 환위험

당사는 알루미늄 업종의 특성상 수입의존도가 매우 높은편이며, 미국, 중국, 일본, 남미 등에서 주로 원재료를 구매하고 있고, 수입의 결제방식은 대체로 Usance를 사용하고, 일부는 D/P, T/T 등으로 결제함에 따라 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 환율 변동위험의 주요 통화는 미국달러입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 금융기관 및 선물회사를 통한 지속적인 외환 Hedging을 실행하고 있고, 외환위험을 최소화에 주력하고 있습니다.

① 환위험에
대한 노출

(단위 : USD)

구분
당1분기
전1분기

USD
USD

매출채권
448,271
946,918

금융부채

담보부 은행차입금
(18,248,229)
(17,883,176)

무담보 은행차입금
(105,362)
(313,402)

매입채무
(3,742,857)
(6,573,205)

총 노출
(21,648,177)
(23,822,865)

당기와 전기에 적
용된 환율은
다음과 같습니다.

구분
평균환율
기말 환율

당1분기
전1분기
당1분기말
전기말

KRW/USD
1,328.45
1,275.58
1,346.80
1,289.40

② 민감도분석

(단위 : 천원)

구분
당1분기
전1분기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

미국달러/원
(2,915,576)
2,915,576
(3,106,025)
3,106,025

(5) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 영업현금 유입 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금을 저금리 차임금으로 전환, 장/단기 차입구조 개선, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 당1분기말 현재 순차입 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 금융기관 협의하에 금리 인하와영업활동으로 인한 현금 유입으로 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

① 당1분
기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당1분기말
전기말

고정이자율

금융자산
-
-

금융부채
(3,857,333)
(4,125,183)

합계
(3,857,333)
(4,125,183)

변동이자율

금융자산
1,197,000
1,407,254

금융부채
(114,700,858)
(111,626,663)

합계
(113,503,858)
(110,219,409)

②
고정이자
율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익공정가치측정금융자산부채로 처리하고 있지 않으며, 이자율 스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당1분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분
손익
자본

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

<당1분기말>

현금흐름민감도
(1,135,039)
1,135,039
(1,135,039)
1,135,039

<전기말>

현금흐름민감도
(1,102,194)
1,102,194
(1,102,194)
1,102,194

(6) 가격위험당사의 원재료 구매는 국내 및 수입으로 구분되며, 런던금속거래소(LME) 시세에 따라 가격 영향을 받고 있습니다.

당사의 주요 원재료 매입금액 및 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당1분기
전1분기

품목
금액
비율
품목
금액
비율

원재료
Scrap
42,023,670
72.40%
Scrap
56,334,606
73.10%

CHIP
9,526,887
16.41%
CHIP
11,151,089
14.47%

SI-METAL
3,772,994
6.50%
SI-METAL
6,414,065
8.32%

당사는 원재료 공급처의 안정적인 확보 및 단가를 관리하기 위하여 장/단기 물품공급계약을 체결하고 있습니다.

(7) 자
본 위험 관리당사의 자본위
험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당1분기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당1분기말
전기말

부채 (A)
190,067,354
190,472,860

자본 (B)
5,120,886
10,087,679

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)
2,913,432
1,618,638

차입금 (D)
118,558,191
115,751,846

부채비율 (A/B)
3711.61%
1,888.17%

순차입금비율 (D-C)/B
2258.30%
1,131.41%

(8)공정가치

① 공정가치와 장부금액

당1분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당1분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산

출자금
91,600
91,600
91,600
91,600

소 계
91,600
91,600
91,600
91,600

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산
1,716,432
1,716,432
211,384
211,384

매출채권
35,642,914
35,642,914
34,942,780
34,942,780

기타채권
3,554,268
3,554,268
3,736,390
3,736,390

장단기금융상품
1,197,000
1,197,000
1,407,254
1,407,254

소 계
42,110,614
42,110,614
40,297,808
40,297,808

합 계
42,202,214
42,202,214
40,389,408
40,389,408

금융부채:

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품부채
1,650
1,650
113,033
113,033

소 계
1,650
1,650
113,033
113,033

상각후원가측정금융부채

매입채무
53,570,615
53,570,615
56,624,002
56,624,002

기타채무
7,781,643
7,781,643
8,299,385
8,299,385

차입금
111,458,191
111,458,191
115,751,846
115,751,846

리스부채
1,104,625
1,104,625
878,018
878,018

소 계
173,915,074
173,915,074
181,553,251
181,553,251

기타 금융부채

금융보증부채
87,607
87,607
98,856
98,856

소 계
87,607
87,607
98,856
98,856

합 계
174,004,331
174,004,331
181,765,140
181,765,140

② 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당1분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

<당1분기말>

출자금
-
-
91,600
91,600

파생상품부채
-
1,650
-
1,650

<전기말>

출자금
-
-
91,600
91,600

파생상품부채
-
113,033
-
113,033

[자동차부품 사업의 내용]

1) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.당1분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당1분기말
전기말

상각후원가 금융자산
42,719,945
38,514,756

당기손익-공정가치금융자산
213,059
468,867

합계
42,933,004
38,983,623

(2) 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당1분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당1분기말

장부금액
1년미만
2-5년
5년이상

매입채무및기타채무
43,885,464
43,885,464
0
0

차입금
78,390,510
52,226,192
26,164,318
0

리스부채
368,894
276,021
92,873
0

당기손익인식금융부채
387,910
387,910
0
0

합계
123,032,778
96,775,587
26,257,191
0

(3) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당1분기말과 전기말 현재 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분
당1분기말
전기말

USD
CNY
원화
USD
CNY
원화

현금및현금성자산
3.12
-
4
3
-
4

매출채권
15,516,007
-
20,896,959
13,851,024
-
17,859,510

외화자산계
15,516,011
-
20,896,963
13,851,027
-
17,859,514

단기차입금
5,228,349
-
7,041,541
4,694,913
-
6,053,620

외상매입금
20,700
-
27,879
-
-
-

외화부채계
5,249,049
-
7,069,420
4,694,913
-
6,053,620

당사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 556,897천원(전분기: 579,044천원)과 외화환산손실 58,187천원(전분기: 22,622천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당기 법인세비용차감전순이익이 1,382,754천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 1,180,589천원만큼 증가(감소) 합니다.

(4) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은
783,905천원 (전기: 740,148천원) 감소합니다.

(5) 자본 위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당1분기말과 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당1분기말
전기말

차입금
78,390,510
74,014,078

(현금및현금성자산)
(116,481)
(61,444)

순차입금(A)
78,274,029
73,952,634

자본총계(B)
48,433,415
48,993,434

총자본(C=A+B)
126,707,444
122,946,068

순부채비율(A/C)
61.78%
60.15%

3. 파생상품 등에 관한 사항

(1) 파생상품계약 체결 현황

계약처
포지션
계약금액
만기일
행사가격

-
-
-
-
-

(2) 리스크 관리에 관한 사항

(단위 : 천원)

구분
거래손익
비고

통화선물및 통화선도
파생상품자산
7,558
-

파생상품부채
389,560
-

파생상품평가이익
7,558
-

파생상품평가손실
-389,560
-

파생상품거래이익
286,221
-

파생상품거래손실
-688,90
-

- 연결실체는 매매목적으로 통화선도 및 통화선물계약을 체결하였습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

[지배회사의 내용]- 해당사항 없음[종속회사의 내용](삼보오토 주식회사)

가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직- 별도의 기술연구소가 설립되어 있으며, 현재 9명의 구성원이 제품개발 및 금형설계 부분에서 개발활동을 진행중 입니다.

(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목
2024년1분기
2023년
2022년
비 고

원 재 료 비
-
-
-
-

인 건 비
136,801
414,851
378,250
-

감 가 상 각 비
-
-
-
-

위 탁 용 역 비
-
-
-
-

기 타
13,246
534,713
905,781
-

연구개발비용 계
150,047
949,564
1,284,031
-

회계처리
판매비와 관리비
49,816
28,901
24,400
-

제조경비
100,231
498,808
441,631
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

기타
-
421,855
818,000

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.46%
0.77%
1.18%
-

나. 연구개발 실적

【자동차부품사업부문】

연구과제
연구기간
연구결과 및 기대효과
비 고

GFX Clutch HSG
2016 ~ 2018년(완료)
GM ITEM(클러치 부품)금형설계 및 주조기술 최적화 및 가공자동화로 인한 고품질화 달성.
- 유동해석을 통한 금형설계- Cycle time 감소를 위한 열해석 및 최적화 적용.- Cycle time 감소를 위한 가공공구 Special제작(일부)- 가동율 향상을 위한 자동화라인구축(Robot line)

Aux Body 2종
2017 ~ 2019년(완료)
GM ITEM금형설계 및 주조기술 및 가공기술 최적화로인한 고품질화 달성.자동라인
- 유동, 응고해석을 통한 금형설계- 제품 강도고려 진공 공법 적용- Cycle time 감소를 위한 가공공구 Special제작(일부)- 로봇에 의한 로딩 , 언로딩 진행 (In put ~ out put)

Bracket - 7종
2017 ~ 2019년(완료)
GM ITEM(픽업트럭 부품)금형설계 및 주조기술 및 가공기술 최적화로인한 고품질화 달성.
- 유동해석을 통한 제품설계 - 제품강도 고려 진공 공법 적용- Cycle time 감소를 위한 가공공구 Special제작(일부)

Housing & Piston -2종
2018 ~ 2020년(완료)
GM ITEM(클러치 부품)금형설계 및 주조기술 및 가공기술 최적화로인한 고품질화 달성.자동라인
- 유동, 응고해석을 통한 금형설계- 제품 강도고려 진공 공법 적용- Cycle time 감소를 위한 가공공구 Special제작(일부)- 로봇에 의한 로딩 , 언로딩 진행 (In put ~ out put)

DRIVE COVER
2019 ~ 2021년(완료)
GM ITEM (전기차 부품) 금형 설계 및 주조 기술 , 가공기술, 조립의 최적화로 인한 고품질 달성
- 유동, 응고해석 통한 금형설계- 진공 공법 적용- CT감소를 위한 special tools 사용- 누설 체크를 위한 리크테스트

센터서포트 중형
2020 ~ 2022년(완료)
현대트랜시스 클러치 부품(폭스바겐) 금형 설계 및 주조 기술 , 가공기술, 조립의 최적화로 인한 고품질 달성
- 유동, 응고해석 통한 금형설계- 진공 공법 적용- CT감소를 위한 special tools 사용- 누설 체크를 위한 리크테스트- 조립기를 통한 6개 부품 조립

E-SHG & CDF
2021 ~ 2023년(완료)
보그워너 ITEM 클러치 부품 - 픽업용 10단 클러치 금형 설계 및 주조 기술 , 가공기술의 최적화로 인한 고품질 달성
- 유동, 응고해석 통한 금형설계- 진공 공법 적용- CT감소를 위한 special tools 사용- 누설 체크를 위한 리크테스트- 자동화 갠트리 라인

센터서포트 대형
2022년~현재
현대트랜시스 클러치 부품(폭스바겐) 금형 설계 및 주조 기술 , 가공기술의 최적화로 인한 고품질 달성
- 유동, 응고해석 통한 금형설계- 진공 공법 적용- CT감소를 위한 special tools 사용- 누설 체크를 위한 리크테스트

A-SHIELD 4종
2023년~현재
미국 RIVIAN의 픽업트럭 전기차 부품 금형설계 및 주조 기술, 가공 기술 및 서브 조립으로 인한 고품질 달성
- 유동, 응고해석 통한 금형설계- 진공 공법 적용- CT감소를 위한 special tools 사용- 누설 체크를 위한 리크테스트

eM/eS HSG 감속기 case
2024년~현재
현대트랜시스 감속기 부품 금형 설계 및 주조 기술 , 가공기술의 최적화로 인한 고품질 달성
- 유동, 응고해석 통한 금형설계- 진공 공법 적용- CT감소를 위한 special tools 사용- 누설 체크를 위한 리크테스트

* 자동차다이캐스팅 연구개발은 개발단계를 비롯하여 양산시점에서 부터 제품 중단시점까지 고객과의 지속적인 연구개발을 필요로 하고 있으며, 보통 그 소요기간은 2 ~ 3년 정도의 기간이 집중적으로 고객과의 기술개발을 이루어 나가야 합니다.

7. 기타 참고사항

[지배회사의 내용]

* 유무상증자의 결정 * 유상증자(주주배정후 실권주 일반공모)

- 이사회 결의일: 2017년 09월 28일

- 자금조달 목적: 운영자금 조달 - 신주의 종류와 수: 기명식 보통주식 1,350,000주 (증자비율 : 96.43%) - 신주의 배정기준일: 2017년 10월 26일

- 신주 발행가액: 8,930원.「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에 따 라 주주배정 증자시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가격 을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장 혼란 우려 및 기존 관행 등으로 「(구)유가증 권의 발행 및 공시등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 발행가액을 산정하 기로 하였으며, 할인율은 25%를 적용함.

- 기타 자세한 사항은 공시된 증권신고서를 참고하시기 바랍니다. * 무상증자 - 이사회 결의일: 2017년 09월 28일 - 1주당 신주배정 주식수 : 0.5주 - 신주 배정기준일 : 2017년 12월 15일 - 기타 자세한 사항은 공시된 증권신고서를 참고하시기 바랍니다.

* 전환사채 발행 * 제 1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 : 7,500백만원 - 이사회 결의일 : 2018년 06월 27일 - 자금조달 목적 : 시설자금 및 운영자금 - 전환청구권 행사가능기간 : 2019년 07월 06일~2021년 06월 06일 - 전환가액 : 1,066원 - 2019년 07월 09일 , 07월 24일 , 2020년 02월 14일 전환청구권 행사 / 2020년 01월 06일, 04월 06일, 07월 06일 조기상환청구권 행사로 인하여 모두 전환권 및 조시상환권 행사가 되었습니다. - 기타 자세한 사항은 공시된 증권발행결과(제1회차 CB) 및 전환청구권 행사를 참 고 하시기 바랍니다.

* 유상증자의 결정 * 유상증자(주주배정후 실권주 일반공모)

- 이사회 결의일: 2019년 09월 27일

- 자금조달 목적: 운영자금 조달 - 신주의 종류와 수: 기명식 보통주식 12,000,000주 (증자비율 : 46.49%) - 신주의 배정기준일: 2019년 11월 04일

- 신주 발행가액: 552원 .「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에 따라 주주배정 증자시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가격을 자 유롭게 산정할 수 있으나, 시장 혼란 우려 및 기존 관행 등으로 「(구)유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 발행가액을 산정하기로 하 였으며, 할인율은 25%를 적용함.

- 기타 자세한 사항은 공시된 증권신고서를 참고하시기 바랍니다. * 전환사채 발행* 제 2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 : 5,000백만원 - 이사회 결의일 : 2020년 09월 17일 - 자금조달 목적 : 운영자금 - 전환청구권 행사가능기간 : 2021년 09월 21일~2023년 08월 21일 - 전환가액(2021년 12월 31일 현재) : 698원 - 2021년 09월 23일,10월 22일,11월 09일 전환청구권 행사 / 2021년 12월 21일 매도청구권 행사로 인하여 모든 전환사채의 전환 및 상환 완료되었습니다. - 기타 자세한 사항은 공시된 증권발행결과(제2회차 CB) 및 전환청구권 행사를 참 고 하시기 바랍니다. * 전환사채 발행* 제 3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 : 5,000백만원 - 이사회 결의일 : 2022년 10월 28일 - 자금조달 목적 : 운영자금 - 전환청구권 행사가능기간 : 2023년 11월 01일~2025년 10월 01일 - 전환가액(2023년 09월 30일 현재) : 1,038원 - 2023년 11월 01일, 11월 07일, 11월 09일, 11월 20일, 12월 06일 , 12월 18일 전환청구권 행사 - 기타 자세한 사항은 공시된 증권발행결과(제3회차 CB)를 참고하시기 바랍니다.

* 유상증자의 결정 * 유상증자(주주배정후 실권주 일반공모)

- 이사회 결의일: 2024년 04월 01일

- 자금조달 목적: 운영자금 조달 - 신주의 종류와 수: 기명식 보통주식 23,730,000주 (증자비율 : 47.40%) - 신주의 배정기준일: 2024년 05월 17일

- 신주 발행가액:

442원
( 1차 발행가액 확정 )
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에 따라 주주배정 증자시 가 격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가격을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장 혼란 우려 및 기존 관행 등으로 「(구)유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 산정할 예정입니다.

- 기타 자세한 사항은 공시된 증권신고서를 참고하시기 바랍니다.

[종속회사의 내용]- 해당사항 없음.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1. 요약연결재무정보-삼보산업주식회사와 그 종속회사

제50기 1분기 요약연결재무정보와 비교 표시된 지배회사의 제49기, 제48기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 제49기, 제48기 연결재무정보는 연결회계재무제표에 대한 회계감사인의 감사를 받은 정보입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 50 기 1분기
제 49 기
제 48 기

[유동자산]
174,543
184,934
179,585

현금및현금성자산
6,684
14,357
13,590

매출채권 및 기타채권
70,736
67,897
79,864

기타금융자산(유동)
6,537
6,820
6,949

재고자산
86,963
92,607
78,135

기타유동자산
3,623
3,253
1,047

[비유동자산]
157,952
156,336
158,857

관계기업투자
6,955
6,987
6,828

기타채권
584
592
556

유형자산
127,355
125,623
127,509

무형자산
4,827
4,778
5,086

투자부동산
17,012
17,012
17,130

기타비유동자산
1,219
1,344
1,748

자산총계
332,495
341,270
338,443

[유동부채]
248,244
249,844
233,106

[비유동부채]
49,428
52,082
55,801

부채총계
297,671
301,927
288,906

[자본금]
5,006
5,006
4,526

[자본잉여금]
42,025
42,025
36,212

[기타포괄손익누계액]
8,317
8,317
8,308

[자본조정]
(2)
(2)
(2)

[이익잉여금]
(48,149)
(43,183)
(24,828)

[비지배지분액]
27,628
27,181
25,322

자본총계
34,823
39,343
49,536

매출액
97,380
427,123
455,016

영업이익
903
(620)
8,377

법인세차감전순이익(손실)
(4,289)
(16,111)
(12,226)

당기순이익(손실)
(4,436)
(16,744)
(10,974)

ㆍ지배기업의 소유주지분
(4,885)
(18,359)
0

ㆍ비지배지분
449
1,615
0

주당순이익(원)
(98)
(400)
(285)

연결에 포함된 회사 수
2개사
2개사
2개사

[()는 부(-)의 수치임]

- 연결대상회사의 변동내용

사업연도
연결에 포함된 회사명
전기대비 연결에 추가된 회사명
전기대비 연결에서제외된 회사명

제50기1분기
삼보오토주식회사(주)씨맥스커뮤니케이션즈
-
-

제49기
삼보오토주식회사(주)씨맥스커뮤니케이션즈
-
-

제48기
삼보오토주식회사(주)씨맥스커뮤니케이션즈
-
-

2. 일반적사항

삼보산업주식회사(이하 "지배기업" 또는 "회사")와 연결재무제표 작성 대상 회사인 삼보오토주식회사(이하 "종속기업")(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사" 또는 "연결실체")는 알루미늄합금괴 및 자동차부품의 제조 및 판매를 영위하고 있습니다.(1) 회사의 개요지배기업은 1974년 2월 8일 알루미늄합금괴의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었고,1993년 11월 30일 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차례의 증가를 거쳐 당1분기말 현재 자본금은 5,006백만원이며, 본사 및 공장은 경남 창원시 진해구 남의로 21번길 36에 소재하고 있습니다.(2) 종속기업 현황2024년 03월 31일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
지분율
소재지
결산월
업종

삼보오토주식회사
69.68%
대한민국
12월
자동차부품 제조

(주)씨맥스커뮤니케이션즈
27.53%
대한만국
12월
방송프로그램 판매

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 2024년 03월 31일과 2023년 12월 31일 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당 1분기말
전기말

삼보오토
씨맥스커뮤니케이션즈
삼보오토
씨맥스커뮤니케이션즈

자산
176,582
33,576
169,062
33,000

부채
128,149
753
120,069
863

자본
48,433
32,822
48,993
32,137

매출
32,727
1,814
123,380
7,892

당기순이익(손실)
-551
687
-1,416
2,515

총포괄손익(손실)
-560
685
-1,398
2,504

비교표시된 전기말 종속기업의 재무제표는 K-GAAP으로 감사를 받았으며, 연결재무제표 작성을 위한 지배회사와의 회계정책 일치를 위해 K-IFRS로 CONVERSION 되었습니다.

3. 요약재무정보

제50기 1분기 및 비교 표시된 제49기, 제48기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 비교표시된 제49기 및 제48기 재무정보는 회계감사인의 감사(또는 검토)를 받은 정보입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 50 1분기
제 49기
제 48 기

[유동자산]
82,337
87,404
89,753

현금및현금성자산
1,716
211
912

매출채권 및 기타채권
39,015
38,480
48,416

기타금융자산(유동)
1,192
1,192
1,318

재고자산
39,444
46,832
38,749

기타유동자산
970
689
358

[비유동자산]
112,851
113,156
114,986

종속기업 및 관계기업투자
50,124
50,433
50,760

기타채권
183
199
195

유형자산
44,757
44,521
45,553

무형자산
679
685
704

투자부동산
17,012
17,012
17,130

기타비유동자산
97
307
643

자산총계
195,188
200,561
204,739

[유동부채]
172,624
172,550
160,531

[비유동부채]
17,444
17,923
22,111

부채총계
190,067
190,473
182,642

[자본금]
5,006
5,006
4,526

[자본잉여금]
41,983
41,983
36,096

[기타포괄손익누계액]
8,354
8,354
8,418

[이익잉여금]
(50,219)
(45,253)
(26,940)

[자본조정]
(2)
(2)
(2)

자본총계
5,121
10,088
22,097

매출액
71,241
322,176
362,140

영업이익
(1,193)
(6,883)
797

법인세차감전순이익(손실)
(4,866)
(18,273)
(14,471)

당기순이익(손실)
(4,885)
(18,317)
(12,829)

주당순이익(원)
(98)
(399)
(283)

종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 50 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 49 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 50 기 1분기말

제 49 기말

자산

유동자산

174,543,045,029

184,933,644,058

현금및현금성자산

6,684,137,052

14,356,853,831

매출채권 및 기타유동채권

70,736,176,188

67,897,182,123

기타유동금융자산

6,536,711,044

6,820,334,070

유동재고자산

86,963,011,573

92,606,732,650

당기법인세자산

50,093,540

47,387,220

기타유동자산

3,572,915,632

3,205,154,164

비유동자산

157,951,711,692

156,336,421,302

장기매출채권 및 기타비유동채권

583,792,157

592,328,324

기타비유동금융자산

975,277,818

1,102,609,784

관계기업투자

6,955,472,720

6,986,757,776

유형자산

127,354,989,817

125,623,347,542

영업권 이외의 무형자산

4,826,733,628

4,777,727,329

투자부동산

17,011,807,100

17,011,807,100

이연법인세자산

9,671,222

7,876,217

기타비유동자산

233,967,230

233,967,230

자산총계

332,494,756,721

341,270,065,360

부채

유동부채

248,243,728,802

249,844,383,922

매입채무 및 기타유동채무

246,635,960,481

248,132,569,099

단기매입채무

69,560,551,687

74,040,245,035

기타유동채무

24,243,691,844

21,864,055,101

유동 차입금

135,518,396,798

135,915,485,795

비유동차입금의 유동성 대체 부분

16,453,628,729

15,463,949,929

유동 리스부채

859,691,423

848,833,239

기타유동금융부채

477,166,681

211,889,002

당기법인세부채

283,996,416

244,621,487

기타 유동부채

846,605,224

1,255,304,334

비유동부채

49,427,543,845

52,082,318,819

장기매입채무 및 기타비유동채무

35,947,100,306

38,969,722,983

기타비유동채무

30,000,000

30,000,000

장기차입금

35,276,675,774

38,386,487,573

비유동 리스부채

640,424,532

553,235,410

퇴직급여부채

9,557,096,793

9,075,244,073

비유동충당부채

0

69,099,797

이연법인세부채

2,788,891,983

2,811,768,503

기타부채

1,134,454,763

1,156,483,463

부채총계

297,671,272,647

301,926,702,741

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

7,195,842,515

12,162,635,318

자본금

5,005,590,200

5,005,590,200

자본잉여금

42,024,702,098

42,024,702,098

기타자본구성요소

(2,211,300)

(2,211,300)

기타포괄손익누계액

8,317,110,352

8,317,110,352

이익잉여금(결손금)

(48,149,348,835)

(43,182,556,032)

비지배지분

27,627,641,559

27,180,727,301

자본총계

34,823,484,074

39,343,362,619

자본과부채총계

332,494,756,721

341,270,065,360

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 50 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 49 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 50 기 1분기

제 49 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

97,380,322,371

97,380,322,371

111,504,409,143

111,504,409,143

매출원가

91,331,534,719

91,331,534,719

103,057,856,406

103,057,856,406

매출총이익

6,048,787,652

6,048,787,652

8,446,552,737

8,446,552,737

판매비와관리비

5,145,987,067

5,145,987,067

4,492,302,829

4,492,302,829

영업이익(손실)

902,800,585

902,800,585

3,954,249,908

3,954,249,908

기타이익

98,251,992

98,251,992

362,764,995

362,764,995

기타손실

494,653,116

494,653,116

107,305,341

107,305,341

금융수익

1,153,444,496

1,153,444,496

2,642,797,704

2,642,797,704

금융원가

5,917,931,747

5,917,931,747

5,485,309,725

5,485,309,725

관계기업투자등 손익에 대한 지분

(31,285,056)

(31,285,056)

(301,591)

(301,591)

법인세비용차감전순이익(손실)

(4,289,372,846)

(4,289,372,846)

1,366,895,950

1,366,895,950

법인세비용(수익)

147,116,610

147,116,610

245,825,975

245,825,975

당기순이익(손실)

(4,436,489,456)

(4,436,489,456)

1,121,069,975

1,121,069,975

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(4,885,329,863)

(4,885,329,863)

496,965,167

496,965,167

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

448,840,407

448,840,407

624,104,808

624,104,808

기타포괄손익

(83,389,089)

(83,389,089)

(345,174,631)

(345,174,631)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(83,389,089)

(83,389,089)

(350,327,838)

(350,327,838)

지분법이익잉여금변동

0

0

(38,190)

(38,190)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(83,389,089)

(83,389,089)

(353,904,855)

(353,904,855)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)

0

0

3,615,207

3,615,207

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

0

0

5,153,207

5,153,207

지분법자본변동

0

0

5,153,207

5,153,207

총포괄손익

(4,519,878,545)

(4,519,878,545)

775,895,344

775,895,344

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(4,966,792,803)

(4,966,792,803)

181,787,286

181,787,286

포괄손익, 비지배지분

446,914,258

446,914,258

594,108,058

594,108,058

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(98)

(98)

11

11

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(98)

(98)

11

11

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 50 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 49 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)

4,525,556,100

36,211,833,863

(2,211,300)

8,307,585,562

(24,828,359,773)

24,214,404,452

25,321,768,515

49,536,172,967

당기순이익(손실)

0

0

0

0

496,965,167

496,965,167

624,104,808

1,121,069,975

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

0

(323,908,105)

(323,908,105)

(29,996,750)

(353,904,855)

지분법이익잉여금변동

0

0

0

0

(38,190)

(38,190)

0

(38,190)

지분법자본변동

0

0

0

5,153,207

0

5,153,207

0

5,153,207

재평가잉여금

0

0

0

3,615,207

0

3,615,207

0

3,615,207

자본 증가(감소) 합계

0

0

0

8,768,414

173,018,872

181,787,286

594,108,058

775,895,344

2023.03.31 (기말자본)

4,525,556,100

36,211,833,863

(2,211,300)

8,316,353,976

(24,655,340,901)

24,396,191,738

25,915,876,573

50,312,068,311

2024.01.01 (기초자본)

5,005,590,200

42,024,702,098

(2,211,300)

8,317,110,352

(43,182,556,032)

12,162,635,318

27,180,727,301

39,343,362,619

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(4,885,329,863)

(4,885,329,863)

448,840,407

(4,436,489,456)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

0

(81,462,940)

(81,462,940)

(1,926,149)

(83,389,089)

지분법이익잉여금변동

0

0

0

0

0

0

0

0

지분법자본변동

0

0

0

0

0

0

0

0

재평가잉여금

0

0

0

0

0

0

0

0

자본 증가(감소) 합계

0

0

0

0

(4,966,792,803)

(4,966,792,803)

446,914,258

(4,519,878,545)

2024.03.31 (기말자본)

5,005,590,200

42,024,702,098

(2,211,300)

8,317,110,352

(48,149,348,835)

7,195,842,515

27,627,641,559

34,823,484,074

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 50 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 49 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 50 기 1분기

제 49 기 1분기

영업활동현금흐름

4,065,491,713

4,933,011,803

당기순이익(손실)

(4,436,489,456)

1,121,069,975

당기순이익조정을 위한 가감

8,744,637,502

6,400,831,743

법인세비용 조정

147,116,610

245,825,975

감가상각비에 대한 조정

3,018,926,946

2,683,166,801

무형자산상각비에 대한 조정

214,874,575

326,583,489

대손상각비 조정

(650,915)

(69,895,270)

매출채권처분손실 조정

75,756,415

8,791,467

퇴직급여 조정

520,486,697

470,377,930

파생상품평가손실

389,560,000

481,551,163

파생상품거래손실

688,990,000

508,305,377

공정가치측정-당기손익금융자산평가손실

12,622,868

0

공정가치측정-당기손익금융자산처분손실

12,673,581

2,282,791

외화환산손실 조정

699,823,345

560,801,940

이자비용 조정

3,159,052,064

3,257,706,208

판매보증비 조정

758,713,961

2,132,652

지분법손실 조정

31,285,056

301,591

장기종업원급여

3,570,000

14,400,000

외화환산이익 조정

(556,897,330)

(673,731,045)

이자수익에 대한 조정

(112,898,090)

(136,213,892)

파생금융자산평가이익

(7,558,084)

(511,785,177)

파생금융자산거래이익

(286,220,789)

(571,051,793)

당기손익인식금융자산평가이익 조정

(10,628,200)

(146,481,100)

공정가치측정-당기손익금융자산처분이익

0

48,432,034

금융보증부채환입

11,249,684

0

장기금융상품평가이익

2,577,918

2,522,466

잡이익 조정

(133,606)

(1,282,864)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(127,345,331)

(2,375,517,628)

매출채권의 감소(증가)

(3,072,884,063)

(2,544,645,795)

미수금의 감소(증가)

136,595,099

(2,874,379,260)

선급금의 감소(증가)

(374,997,883)

(1,035,030,883)

선급비용의 감소 (증가)

(17,949,446)

5,397,887

부가세대급급의증가

121,546

0

재고자산의 감소(증가)

5,643,721,077

(10,578,665,247)

기타유동자산의 감소(증가) 조정

(371,050)

(58,354,099)

매입채무의 증가(감소)

(4,480,450,968)

15,165,201,980

선수금의 증가(감소)

(201,563,315)

255,441,629

예수금의 증가(감소)

(139,831,907)

119,818,473

미지급금의 증가(감소)

2,360,208,015

(688,876,576)

미지급비용의 증가(감소)

255,123,674

(89,545,500)

부가가치세 예수금의 증가(감소)

(17,637,482)

(253,819)

장기선수수익의 감소

(12,098,700)

0

기타유동부채의 증가(감소)

(49,666,406)

(1,946,573)

사외적립자산의 감소(증가)

142,376,385

63,296,973

퇴직금의 지급

(284,539,907)

(96,476,818)

장기종업원급여의지급

(13,500,000)

(16,500,000)

법인세환급(납부)

(115,311,002)

(213,372,287)

투자활동현금흐름

(4,872,545,370)

(4,056,756,645)

이자수취

(43,021,046)

46,904,964

장기금융상품의 감소

234,253,594

453,981,880

공정가치측정-당기손익금융자산의처분

41,715,591

293,769,243

단기대여금의 감소

600,860,934

1,401,144

장기대여금의 감소

19,543,091

11,576,003

보증금(유동)의 감소

0

160,216,965

보증금(비유동)의 감소

16,275,000

6,058,400

장기금융상품의 취득

(104,343,710)

(84,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득

(36,609,000)

(256,508,000)

단기대여금의 증가

(300,000,000)

(150,000,000)

장기대여금의 증가

(5,000,000)

(20,000,000)

보증금(유동)의 증가

391,980,253

160,216,965

보증금(비유동)의 증가

24,130,800

15,695,600

유형자산의 취득

(4,371,832,319)

(3,866,830,896)

무형자산의 취득

(263,880,874)

(211,996,941)

파생상품의 정산

244,395,578

265,416,842

재무활동현금흐름

(6,865,663,122)

(1,652,784,342)

정부보조금의 수취

19,963,650

26,314,850

단기차입금의 차입

56,423,452,456

53,067,766,221

장기차입금의 차입

0

5,959,000,000

임대보증금의 증가

0

5,000,000

이자의　지급

(3,339,654,146)

(3,262,582,048)

단기차입금의 상환

(57,519,446,876)

(44,758,937,235)

유동성장기부채의 상환

2,120,132,999

12,059,852,522

임대보증금의 감소

0

(10,000,000)

리스부채의 상환

(329,845,207)

(619,493,608)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

0

9,524

현금및현금성자산의순증가(감소)

(7,672,716,779)

(776,519,660)

기초현금및현금성자산

14,356,853,831

13,590,132,456

기말현금및현금성자산

6,684,137,052

12,813,612,796

3. 연결재무제표 주석

제 50 (당) 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지

제 49 (전) 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지

삼보산업주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

삼보산업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 삼보산업주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1974년 2월 8일 알루미늄합금괴의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었고, 1993년 11월 30일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 5,006백만원이며, 본사는 경남 창원시 진해구 남의로 21번길 36에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

이태용
7,802,359
15.59

이정용
1,154,875
2.31

이수용
574,050
1.15

이진용
707,690
1.41

기타주주
39,816,928
79.54

합계
50,055,902
100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

종속기업명
소재지
주요 영업활동

당분기말

지배지분율

전기말

지배지분율

삼보오토㈜
경기도 안산
자동차부품 제조
69.68
69.68

㈜씨맥스커뮤니케이션즈(*1)
서울
프로그램 공급
27.53
27.53

㈜레드언더미디어(*2)
서울
프로그램 공급
27.53
27.53

(*1) 연결실체가 의결권을 50% 미만으로 보유하고 있지만, 주주총회 안건에 대한 의결권을 추가적으로 위임받아 당사가 의결권을 50% 초과 보유하여 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈를 종속기업에 포함하였습니다.(*2) ㈜씨맥스커뮤니케이션즈의 종속기업이며, ㈜레드언더미디어에 대한 지분율은 100%입니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
순손익
포괄손익

삼보오토㈜
176,581,921
128,148,506
48,433,415
32,726,981
(550,866)
(560,020)

㈜씨맥스커뮤니케이션즈와 그 종속기업
33,575,745
753,484
32,822,261
1,813,969
686,847
685,273

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
순손익
포괄손익

삼보오토㈜
169,062,134
120,068,700
48,993,434
123,379,807
(1,416,195)
(1,398,493)

㈜씨맥스커뮤니케이션즈와 그 종속기업
32,999,625
862,637
32,136,988
7,891,735
2,515,269
2,504,827

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2024년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.
이 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 공급자 금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자 금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.이 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.이 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

보고기간말 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

-

기업회계기준서

제1021호
'환율변동효과'와

기업회계기준서
제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 : 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며, 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후
시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인한 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

(1) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치측정금융자산

파생상품자산
7,558
7,558
271,406
271,406

지분증권
401,714
401,714
421,489
421,489

출자금
92,800
92,800
92,800
92,800

소 계
502,072
502,072
785,695
785,695

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산
6,684,137
6,684,137
14,356,854
14,356,854

매출채권
65,347,647
65,347,647
62,620,945
62,620,945

기타채권
5,972,321
5,972,321
5,868,565
5,868,565

장단기금융상품
7,009,917
7,009,917
7,137,249
7,137,249

소 계
85,014,022
85,014,022
89,983,613
89,983,613

합 계
85,516,094
85,516,094
90,769,308
90,769,308

금융부채:

공정가치측정금융부채

파생상품부채
389,560
389,560
113,033
113,033

소 계
389,560
389,560
113,033
113,033

상각후원가측정금융부채

매입채무
69,560,552
69,560,552
74,040,245
74,040,245

기타채무
24,273,692
24,273,692
21,894,055
21,894,055

차입금
187,248,701
187,248,701
189,765,923
189,765,923

리스부채
1,500,116
1,500,116
1,402,069
1,402,069

소 계
282,583,061
282,583,061
287,102,292
287,102,292

기타 금융부채

금융보증부채
87,607
87,607
98,856
98,856

소 계
87,607
87,607
98,856
98,856

합 계
283,060,228
283,060,228
287,314,181
287,314,181

(2) 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

<당분기말>

파생상품자산
-
7,558
-
7,558

지분증권
337,153
-
64,561
401,714

출자금
-
-
92,800
92,800

파생상품부채
-
389,560
-
389,560

<전기말>

파생상품자산
-
271,406
-
271,406

지분증권
356,928
-
64,561
421,489

출자금
-
-
92,800
92,800

파생상품부채
-
113,033
-
113,033

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기말
전기말

보유현금
13,768
5,325

당좌예금
743,289
103,497

보통예금
5,927,080
14,248,032

합계
6,684,137
14,356,854

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기말
전기말

총장부금액
73,952,017
71,225,966

대손충당금
(8,604,370)
(8,605,021)

순장부금액
65,347,647
62,620,945

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기말
전기말

유동자산:

미수금
5,119,268
5,262,175

대손충당금
(399,392)
(399,392)

미수수익
221,355
59,124

보증금
442,980
51,000

단기대여금
47,120
346,132

대손충당금
(42,802)
(42,802)

소계
5,388,529
5,276,237

비유동자산:

보증금
401,420
393,564

장기대여금
182,372
198,764

소계
583,792
592,328

합계
5,972,321
5,868,565

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기
전분기

기초잔액
9,047,215
8,885,175

설정
(651)
35,044

감소
-
(104,940)

기말잔액
9,046,564
8,815,279

(4) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도연결실체는 당분기말 현재 부산은행 등과 80,396,610천원을 한도로 어음할인 약정을 체결하고 있으며, 매출채권(받을어음) 중 일부를 금융기관에 할인하고 있습니다(주석 18 참조).한편, 일부 매출채권의 경우 매출채권 채무자의 부도시 연결실체가 그 상환의무를 부담함에 따라 연결실체는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 타인에게 할인한 매출채권(받을어음) 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 22,591,019천원 및 27,479,530천원입니다(주석 24 참조).

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

유동자산:

단기금융상품
6,192,000
6,192,000

통화선도자산
7,558
271,406

당기손익공정가치측정금융자산
337,153
356,928

소계
6,536,711
6,820,334

비유동자산:

장기금융상품
817,917
945,249

당기손익공정가치측정금융자산
92,800
92,800

기타포괄손익공정가치측정금융자산
64,561
64,561

소계
975,278
1,102,610

합계
7,511,989
7,922,944

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기말
전기말

취득금액
장부금액
취득금액
장부금액

지분증권 :

(주)지오엠씨(*1)
1,995,644
-
1,995,644
-

(주)윈팩
146,901
119,364
212,541
176,110

(주)아스플로
122,896
100,710
122,896
93,690

(주)네오리진
62,526
44,250
62,526
54,516

(주)케이에이치바텍
41,941
34,077
41,941
32,612

(주)백산
36,609
38,752
-
-

출자금 :

마천공단출자금
8,200
8,200
8,200
8,200

마천주물조합출자금
83,400
83,400
83,400
83,400

비철금속협동조합
200
200
200
200

한국다이캐스트공업협동조합
1,000
1,000
1,000
1,000

합계
2,499,317
429,953
2,528,348
449,728

(*) 회생절차 개시결정 및 금융자산 발행자의 재무상황 악화로 회복가능성이 높지 않다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분

당분기말
전기말

취득금액
장부금액
취득금액
장부금액

지분증권 :

(주)준인터
64,561
64,561
64,561
64,561

합계
64,561
64,561
64,561
64,561

(4) 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기말
전기말

취득금액
장부금액
취득금액
장부금액

단기금융상품 :

정기예금
6,192,000
6,192,000
6,192,000
6,192,000

장기금융상품 :

보험성적금 등
810,917
810,917
938,249
938,249

별단예금
7,000
7,000
7,000
7,000

합계
7,009,917
7,009,917
7,137,249
7,137,249

8. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
6,684,137
-
-
6,684,137

매출채권
65,347,647
-
-
65,347,647

기타채권
5,972,321
-
-
5,972,321

기타금융자산
7,009,917
437,511
64,561
7,511,989

합계
85,014,022
437,511
64,561
85,516,094

(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
기 타
합계

매입채무
69,560,552
-
-
69,560,552

기타채무
24,273,692
-
-
24,273,692

차입금
187,248,701
-
-
187,248,701

리스부채
1,500,116
-
-
1,500,116

기타금융부채
-
389,560
87,607
477,167

합계
282,583,061
389,560
87,607
283,060,228

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
14,356,854
-
-
14,356,854

매출채권
62,620,945
-
-
62,620,945

기타채권
5,868,565
-
-
5,868,565

기타금융자산
7,137,249
721,134
64,561
7,922,944

합계
89,983,613
721,134
64,561
90,769,308

(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
기 타
합계

매입채무
74,040,245
-
-
74,040,245

기타채무
21,894,055
-
-
21,894,055

차입금
189,765,923
-
-
189,765,923

리스부채
1,402,069
-
-
1,402,069

기타금융부채
-
113,033
98,856
211,889

합계
287,102,292
113,033
98,856
287,314,181

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
합계

이자수익
112,898
-
112,898

외환차익
160,512
-
160,512

외환차손
(330,179)
-
(330,179)

외화환산이익
556,897
-
556,897

외화환산손실
(160)
-
(160)

파생상품거래이익
-
269,882
269,882

파생상품평가이익
-
7,558
7,558

매출채권처분손실
(75,757)
-
(75,757)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
-
10,628
10,628

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
-
(12,623)
(12,623)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
-
(12,674)
(12,674)

장기금융상품평가이익
2,578
-
2,578

합계
426,789
262,771
689,560

(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정 금융부채
기타
합계

이자비용
(3,159,052)
-
-
(3,159,052)

외환차익
4,902
-
-
4,902

외환차손
(549,274)
-
-
(549,274)

외화환산손실
(699,663)
-
-
(699,663)

파생상품거래이익
-
16,339
-
16,339

파생상품거래손실
-
(688,990)
-
(688,990)

파생상품평가손실
-
(389,560)
-
(389,560)

금융보증부채환입
-
-
11,250
11,250

합계
(4,403,087)
(1,062,211)
11,250
(5,454,048)

② 전분기

(단위 : 천원)

금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
합계

이자수익
136,139
75
136,214

외환차익
283,445
-
283,445

외환차손
(425,126)
-
(425,126)

외화환산이익
604,141
-
604,141

외화환산손실
(22,622)
-
(22,622)

파생상품거래이익
-
407,289
407,289

파생상품평가이익
-
507,508
507,508

매출채권처분손실
(8,873)
-
(8,873)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
-
146,481
146,481

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
-
48,432
48,432

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
-
(2,283)
(2,283)

장기금융상품평가이익
2,523

2,523

합계
569,627
1,107,502
1,677,129

(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
합계

이자비용
(3,257,706)
-
(3,257,706)

외환차익
269,135
-
269,135

외환차손
(240,664)
-
(240,664)

외화환산이익
69,590
-
69,590

외화환산손실
(538,180)
-
(538,180)

파생상품거래이익
-
163,763
163,763

파생상품거래손실
-
(508,305)
(508,305)

파생상품평가이익
-
4,277
4,277

파생상품평가손실
-
(481,551)
(481,551)

합계
(3,697,825)
(821,816)
(4,519,641)

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

상품
154,659
44,884

제품
42,890,441
44,355,050

제품평가손실충당금
(2,330,765)
(2,790,092)

원재료
31,529,696
34,148,318

원재료평가손실충당금
-
(789,951)

재공품
8,345,079
8,150,575

재공품평가손실충당금
(605,876)
(605,876)

저장품
580,886
458,111

미착품
6,398,892
9,635,714

합계
86,963,012
92,606,733

상기 재고자산 중 일부는 수입자금대출을 위해 수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

유동자산:

선급금
2,753,865
2,378,867

선급비용
632,040
639,526

부가세대급금
370
491

기타의 유동자산
186,641
186,270

소계
3,572,916
3,205,154

비유동자산:

기타의 비유동자산
233,967
233,967

소계
233,967
233,967

합계
3,806,883
3,439,121

11. 파생금융상품

당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

기타금융자산:

통화선도자산
7,558
271,406

기타금융부채:

통화선도부채
389,560
113,033

12. 유형자산과 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
금형치공구
비품
건설중인자산
합계

<취득원가>

기초금액(2024.01.01)
36,393,374
43,159,423
9,596,395
115,814,914
1,462,243
1,751,202
15,575,087
2,695,464
4,334,951
230,783,053

취득원가
-
29,000
26,700
509,323
-
-
-
8,862
3,841,868
4,415,753

본계정대체
-
173,000
-
568,436
-
53,000
2,173,500
450,783
(3,418,719)
-

분기말금액(2024.03.31)
36,393,374
43,361,423
9,623,095
116,892,673
1,462,243
1,804,202
17,748,587
3,155,109
4,758,100
235,198,806

<감가상각누계액 >

기초금액(2024.01.01)
-
(10,073,936)
(2,668,082)
(74,372,147)
(1,361,775)
(1,500,048)
(9,029,523)
(2,097,703)
-
(101,103,214)

감가상각비
-
(309,713)
(148,278)
(1,495,384)
(19,313)
(24,917)
(821,379)
(58,908)
-
(2,877,892)

분기말금액(2024.03.31)
-
(10,383,649)
(2,816,360)
(75,867,531)
(1,381,088)
(1,524,965)
(9,850,902)
(2,156,611)
-
(103,981,106)

<손상차손누계액>

기초금액(2024.01.01)
-
(497,577)
(19,205)
(433,676)
-
-
-
(259,630)
-
(1,210,088)

분기말금액(2024.03.31)
-
(497,577)
(19,205)
(433,676)
-
-
-
(259,630)
-
(1,210,088)

<국고보조금>

기초금액(2024.01.01)
(950,000)
(1,457,664)
(24,827)
(2,118,665)
-
-
-
-
(179,677)
(4,730,833)

취득원가
-
-
-
-
-
-
-
(43,921)
(19,964)
(63,885)

감가상각비
-
13,172
490
52,877
-
-
-
10,148
-
76,687

본계정대체
-
-
-
-
-
-
-
(199,641)
199,641
-

분기말금액(2024.03.31)
(950,000)
(1,444,492)
(24,337)
(2,065,788)
-
-
-
(233,414)
-
(4,718,031)

<장부가액>

기초금액(2024.01.01)
35,443,374
31,130,246
6,884,281
38,890,426
100,468
251,154
6,545,564
338,131
4,155,274
123,738,918

분기말금액(2024.03.31)
35,443,374
31,035,705
6,763,193
38,525,678
81,155
279,237
7,897,685
505,454
4,758,100
125,289,581

② 전분기

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
금형치공구
비품
건설중인자산
합계

<취득원가>

기초금액(2023.01.01)
36,393,374
43,107,650
9,250,609
109,430,307
1,802,540
1,531,809
12,818,885
2,618,578
4,627,952
221,581,704

취득원가
-
-
17,500
224,782
-
10,900
-
62,695
2,532,228
2,848,105

본계정대체
-
-
150,386
2,352,000
-
-
1,560,316
-
(2,262,702)
1,800,000

분기말금액(2023.03.31)
36,393,374
43,107,650
9,418,495
112,007,089
1,802,540
1,542,709
14,379,201
2,681,273
4,897,478
226,229,809

<감가상각누계액 >

기초금액(2023.01.01)
-
(8,838,865)
(2,083,385)
(68,283,177)
(1,640,152)
(1,455,405)
(6,986,489)
(1,946,506)
-
(91,233,979)

감가상각비
-
(308,640)
(145,003)
(1,349,253)
(19,034)
(12,358)
(673,700)
(46,854)
-
(2,554,842)

본계정대체
-
-
-
(250,000)
-
-
-
-
-
(250,000)

분기말금액(2023.03.31)
-
(9,147,505)
(2,228,388)
(69,882,430)
(1,659,186)
(1,467,763)
(7,660,189)
(1,993,360)
-
(94,038,821)

<손상차손누계액>

기초금액(2023.01.01)
-
(497,577)
(19,205)
(433,676)
-
-
-
(259,630)
-
(1,210,088)

분기말금액(2023.03.31)
-
(497,577)
(19,205)
(433,676)
-
-
-
(259,630)
-
(1,210,088)

<국고보조금>

기초금액(2023.01.01)
(950,000)
(1,510,351)
(26,787)
(1,836,074)
-
-
-
-
(231,200)
(4,554,412)

취득원가
-
-
-
-
-
-
-
-
(26,315)
(26,315)

감가상각비
-
13,172
490
46,000
-
-
-
-
-
59,662

본계정대체
-
-
-
(255,492)
-
-
-
-
-
(255,492)

분기말금액(2023.03.31)
(950,000)
(1,497,179)
(26,297)
(2,045,566)
-
-
-
-
(257,515)
(4,776,557)

<장부가액>

기초금액(2023.01.01)
35,443,374
32,260,857
7,121,232
38,877,380
162,388
76,404
5,832,396
412,442
4,396,752
124,583,225

분기말금액(2023.03.31)
35,443,374
31,965,389
7,144,605
39,645,417
143,354
74,946
6,719,012
428,283
4,639,963
126,204,343

(2) 유형자산 재평가연결실체는 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있습니다.1) 재평가 모형과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액

(단위 :천원)

구분
재평가모형
원가모형

토지(*)
35,788,373
29,806,643

(*) 투자부동산 중 일부 내역이 포함되어 있습니다.

2) 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계

(단위 :천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

토지
-
-
35,788,373
35,788,373

3) 토지의 가치평가기법 및 투입변수

구분
수준
가치평가기법
투입변수
공정가치와의 관계

토지
3
공시지가기준 평가법
시점수정
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인
획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분
장부금액
공정가치

토지
16,670,807
16,670,807

집합건물
341,000
341,000

합계
17,011,807
17,011,807

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인인 (주)경일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
상각
대체
기말

시설이용권(*)
766,366
-
-
-
766,366

개발비
21,167
-
(2,500)
-
18,667

소프트웨어
70,100
-
(6,350)
-
63,750

방송판권
738,336
263,881
(206,024)
-
796,193

영업권
3,181,758
-
-
-
3,181,758

합계
4,777,727
263,881
(214,874)
-
4,826,734

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
상각
대체
기말

시설이용권
766,366
-
-
-
766,366

개발비
31,167
-
(2,500)
-
28,667

소프트웨어
89,000
-
(6,050)
-
82,950

방송판권
806,927
211,997
(212,410)
-
806,514

영업권
3,181,758
-
-
-
3,181,758

고객관계가치
211,247
-
(105,624)
-
105,623

합계
5,086,465
211,997
(326,584)
-
4,971,878

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

14. 담보로 제공된 자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구분
담보권자
담보제공자산

주석참조

당분기말
전기말
내역

장부가액
담보설정금액
장부가액
담보설정금액

삼보산업
부산은행
유형자산(본사 1, 3공장 토지, 건물 및 기계장치 일체)
12
21,708,136
23,000,000
21,914,659
23,000,000
차입금 담보(주석18)

투자부동산(공구상가)
12
341,000
367,200
341,000
367,200

투자부동산(밀양토지)
12
16,670,807
22,000,000
16,670,807
22,000,000

종속기업주식
16
39,535,805
47,800,000
43,445,752
47,800,000

소계
78,255,748
93,167,200
82,372,219
93,167,200

경남은행
유형자산(서산공장 토지, 건물, 기계장치 일체)
12
21,824,601
36,600,000
21,451,335
36,600,000

기업은행
단기금융상품(정기예금)
24
1,192,000
1,312,000
1,192,000
1,312,000

수출입은행
재고자산
9
39,444,181
USD 3,120,000
46,831,656
USD 3,120,000

삼보오토
우리은행
토지/건물(예산)/기계장치/재고자산
12
7,360,303
5,040,000
7,346,005
11,342,582
차입금 담보(주석18)

산업은행
토지/건물(서산,예산)/기계장치
12
45,154,445
45,000,000
45,236,841
45,000,000

기업은행
기계장치
12
9,524,214
7,976,800
9,524,214
7,976,800

하나은행
기계장치
12
1,917,910
900,000
1,917,910
900,000

현대커머셜 외
사용권자산
22
993,192
368,895
1,025,125
603,944
리스부채 담보 (주석22)

합계
205,666,594
190,364,895
216,897,305
196,902,526

USD 3,120,000
USD 3,120,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

구분
제공자
내역
제공받은 금액
보증처

당분기말
전기말

삼보산업
기술신용보증기금
구매자금대출 등
1,736,640
1,736,640
기업은행

무역보험공사
유산스대출보증
1,624,500
1,624,500
기업은행 등

서울보증보험
인허가 등
341,398
345,398
미래앤서해에너지 등

부산은행
이행보증
800,000
800,000
부산지방조달청

삼보오토
서울보증보험
지방투자촉진보조금반환(지급)보증 등
13,457,669
12,338,920
-

신용보증기금
대출보증
8,950,000
17,696,000
우리은행 등

한국무역보험공사
수출신용보증
-
7,676,054
-

합계
26,910,207
42,217,512

15. 보험가입자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 재산종합보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
목적물
부보금액
보험회사명
질권설정금액
질권자

당분기말
전기말
당분기말
전기말

삼보산업
본사(1, 3공장)
9,024,505
9,024,505
메리츠화재해상보험
3,300,000
3,300,000
부산은행

공구상가
1,323,300
1,323,300
321,300
321,300

서산공장
16,802,300
16,802,300
KB손해보험
14,800,000
14,800,000
경남은행

서산기숙사
2,400,000
2,400,000
-
-
-

삼보오토
공장
103,545,500
95,183,669
한화손해보험 /삼성화재해상보험
54,808,432
56,803,284
산업은행 등

합계
133,095,605
124,733,774

73,229,732
75,224,584

(2) 당분기말 현재 연결실체는 재산종합보험 외에 차량운반구에 대하여 자동자책임보험 및 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다.

16. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
주요 영업활동
당분기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

한성산업㈜
대한민국
산업용 가스 제조
48.22
6,839,712
48.22
6,863,671

밀양자동차부품소재공단사업협동조합 (*)
대한민국
산업단지조성
20.00
115,760
20.00
123,087

합계
6,955,472

6,986,758

(2) 당분기와 전분기 중 미실현손익 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명
기초잔액
발생분
실현분
분기말잔액

한성산업㈜
(29,653)
(22,463)
29,653
(22,463)

② 전분기

(단위 : 천원)

회사명
기초잔액
발생분
실현분
분기말잔액

한성산업㈜
(22,000)
(24,523)
22,000
(24,523)

(3) 당분기말과 전기말 현재 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명
기초평가액
지분법손익
지분법자본변동
지분법이익잉여금변동
기말평가액

한성산업㈜
6,863,671
(23,959)
-
-
6,839,712

밀양자동차부품소재공단사업협동조합
123,087
(7,327)
-
-
115,760

합계
6,986,758
(31,286)
-
-
6,955,472

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명
기초평가액
지분법손익
지분법자본변동
지분법이익잉여금변동
기말평가액

한성산업㈜
6,827,737
35,934
-
-
6,863,671

밀양자동차부품소재공단사업협동조합
-
123,087
-
-
123,087

합계
6,827,737
159,021
-
-
6,986,758

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
순손익
포괄손익

한성산업㈜
26,115,561
12,774,518
13,341,043
5,654,702
(64,596)
(64,596)

밀양자동차부품소재공단사업협동조합
16,786,193
16,207,392
578,801
38,387
(36,633)
(36,633)

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
순손익
포괄손익

한성산업㈜
26,059,370
12,653,730
13,405,640
31,603,361
90,391
90,391

밀양자동차부품소재공단사업협동조합
16,811,515
16,196,081
615,434
174,191
659,166
659,166

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

한성산업㈜
밀양자동차부품소재공단사업협동조합
한성산업㈜
밀양자동차부품소재공단사업협동조합

종속기업 기말 순자산(A)
13,341,043
578,801
13,405,640
615,434

연결실체 지분율(B)
48.22%
20.00%
48.22%
20.00%

순자산 지분금액(AXB)
6,433,051
115,760
6,464,200
123,087

(+) 투자차액
429,124
-
429,124
-

(-) 내부거래효과 제거
(22,463)
-
(29,653)
-

기말 장부금액
6,839,712
115,760
6,863,671
123,087

17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
69,560,552
-
74,040,245
-

기타채무 :

미지급금
20,806,615
-
18,446,407
-

미지급비용
3,362,077
-
3,342,648
-

임대보증금
75,000
30,000
75,000
30,000

소계
24,243,692
30,000
21,864,055
30,000

합계
93,804,244
30,000
95,904,300
30,000

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
내역
이자율(%)
당분기말
전기말

삼보산업
부산은행
구매자금대출 등
6.36~7.78
46,790,000
46,910,000

어음할인(상환청구권유)(*)
6.88~7.04
10,517,813
10,693,514

기한부L/C
5.74~5.84
8,085,092
10,163,645

기업은행
무역금융대출 등
5.65~9.51
5,599,000
5,599,000

어음할인(상환청구권유)(*)
5.41~8.68
2,882,341
5,368,207

기한부L/C
6.08~6.12
6,818,646
6,469,168

국민은행
기한부L/C
5.95~6.17
141,902
395,631

산업은행
일반자금대출
9.76
500,000
500,000

기한부L/C
6.3~8.97
3,246,804
2,726,545

하나은행
어음할인(상환청구권유)(*)
-
-
180,861

경남은행
구매자금대출 등
6.04~8.74
5,350,000
5,350,000

어음할인(상환청구권유)(*)
6.26~8.42
2,067,909
1,671,746

기한부L/C
5.67~5.82
3,328,532
2,799,727

한국수출입은행
외화차입금
8.13
3,097,640
2,965,620

삼보오토
우리은행
운전자금대출 등
3.38~5.86
5,863,266
4,527,028

기업은행
어음할인(상환청구권유)(*)
5.44~5.72
5,769,482
7,332,785

시설자금대출 등
6.96~7.12
3,800,000
2,300,000

산업은행
운전자금대출
6.18
4,500,000
4,500,000

하나은행
운전자금대출 등
5.63~7.71
8,906,495
7,329,593

어음할인(상환청구권유)(*)
6.49
652,729
605,495

신한은행
무역어음대출
5.50
1,400,000
1,400,000

어음할인(상환청구권유)(*)
7.90
700,746
1,626,922

국민은행
운전자금대출
6.46
1,000,000
-

한국수출입은행
운전자금대출
6.61
1,000,000
1,000,000

현대커머셜
운전자금대출
5.80
3,000,000
3,000,000

디에이치물류
거래처 차입
7.74
500,000
500,000

합계
135,518,397
135,915,486

(*) 연결실체는 당분기말 현재 부산은행 등과 80,396,610천원을 한도로 어음할인 약정 등을 체결하고 있으며, 매출채권(받을어음) 중 일부를 금융기관에 할인하고 있습니다. 한편, 매출채권 채무자의 부도시 연결실체가 그 상환의무를 부담함에 따라 연결실체는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 당분기말 현재 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 매출채권 할인에 따른 금리는 개별 매출채권에 따라 상이합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
내역
이자율(%)
당분기말
전기말

삼보산업
부산은행
일반운영자금
6.23~7.96
10,526,205
11,233,915

일반시설자금
5.51~7.52
610,960
639,520

경남은행
재정자금
2.25
784,260
827,830

일반운영자금
6.19~6.82
1,111,088
1,256,918

삼보오토
우리은행
운전자금대출
3.56~3.87
5,374,051
5,529,604

산업은행
시설자금대출 등
2.84~5.53
28,383,000
28,858,000

기업은행
일반자금대출
4.52~8.13
4,940,740
5,504,650

합계
51,730,304
53,850,438

유동성장기부채
(16,453,628)
(15,463,950)

차감잔액
35,276,676
38,386,488

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입금

2024.04.01 ~ 2025.03.31
16,453,628

2025.04.01 ~ 2026.03.31
10,970,485

2026.04.01 ~ 2027.03.31
13,369,354

2027.04.01 이후
10,936,837

합계
51,730,304

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

유동부채:

통화선도부채
389,560
113,033

금융보증부채
87,607
98,856

합계
477,167
211,889

20. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
계
유동
비유동
계

판매보증충당부채
-
-
-
-
69,100
69,100

(2) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

기초
69,100
65,998

전입(환입)액
(69,100)
2,132

기말
-
68,130

21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

유동부채:

선수금
199,988
401,551

예수금
310,176
450,008

부가세예수금
132,114
149,752

선수수익
201,001
201,001

기타의유동부채
3,326
52,993

소계
846,605
1,255,304

비유동부채:

장기선수수익
1,081,016
1,093,114

장기종업원급여부채
53,439
63,369

소계
1,134,455
1,156,483

합계
1,981,060
2,411,788

22. 리스연결실체는 리스이용자로서 건물, 기계장치 및 차량 임대의 리스계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분
건물
기계장치
차량운반구
합계

취득원가
37,568
1,155,000
2,070,761
3,263,329

감가상각누계액
(37,568)
(141,215)
(886,759)
(1,065,542)

국고보조금
-
(132,379)
-
(132,379)

장부금액
-
881,406
1,184,002
2,065,408

② 전기말

(단위 : 천원)

구분
건물
기계장치
차량운반구
합계

취득원가
37,568
1,155,000
1,846,086
3,038,654

감가상각누계액
(32,872)
(117,153)
(868,644)
(1,018,669)

국고보조금
-
(135,555)
-
(135,555)

장부금액
4,696
902,292
977,442
1,884,430

(2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분
건물
기계장치
차량운반구
합계

기초금액
4,696
902,292
977,442
1,884,430

증가
-
-
412,903
412,903

감가상각비
(4,696)
(20,886)
(192,140)
(217,722)

감소
-
-
(14,203)
(14,203)

기말금액
-
881,406
1,184,002
2,065,408

② 전분기

(단위 : 천원)

구분
건물
기계장치
차량운반구
합계

기초금액
23,480
2,184,310
717,819
2,925,609

증가
-
-
196,144
196,144

감가상각비
(4,696)
(30,345)
(152,946)
(187,987)

감소
-
(1,294,508)
(8,909)
(1,303,417)

기말금액
18,784
859,457
752,108
1,630,349

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

유 동
859,691
848,833

비유동
640,425
553,236

합계
1,500,116
1,402,069

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

기 초
1,402,069
1,775,868

증 가
443,906
219,076

감 소
(345,859)
(637,321)

기 말
1,500,116
1,357,623

(5) 당분기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금 액

1년이내
894,695

1년초과 5년이내
819,932

5년초과
-

합계
1,714,627

(6) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산 감가상각비
217,722
187,987

리스부채 이자비용
31,003
22,931

단기리스 관련 비용
130,637
116,908

소액 기초자산 리스 관련 비용
6,247
5,503

(7) 리스부채 상환뿐 아니라 단기ㆍ소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 466,729천원(전분기: 749,539천원)입니다.

23. 순확정급여부채연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
10,810,668
10,460,649

사외적립자산의 공정가치
(1,222,690)
(1,354,524)

국민연금전환금
(30,881)
(30,881)

재무상태표상 순확정급여부채
9,557,097
9,075,244

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

기초
10,460,649
9,392,835

당기근무원가
441,236
386,027

이자비용
88,107
81,992

신입/전입효과
5,177
18,662

퇴직금지급액
(284,540)
(96,477)

재측정요소

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(15,537)
-

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
85,424
214,933

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
30,152
196,838

기말
10,810,668
10,194,810

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

기초
1,354,524
1,259,107

대체
(46,848)
6,184

기대수익
14,033
16,303

당기기여금불입액
-
3,000

지급액
(95,528)
(72,481)

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(3,491)
(4,960)

기말
1,222,690
1,207,153

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

당기근무원가
441,236
386,027

이자원가
88,107
81,992

신입/전입효과
5,177
18,662

사외적립자산 기대수익
(14,033)
(16,303)

합계
520,487
470,378

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소 누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

기초 누적금액
1,083,744
1,079,229

기중 인식금액
(81,463)
(323,908)

분기말 누적금액
1,002,281
755,321

(6) 확정급여제도의 재측정 가정당분기말 및 전기말 현재 주요 확정급여제도의 재측정 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분
당분기말
전기말

할인율
4.14~4.84
4.10~4.77

사외적립자산 기대수익률
4.14~4.84
4.10~4.77

미래임금상승률
3.00~4.00
3.00~4.00

(7) 민감도분석당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
증가
감소

할인율의 1% 변동
(534,138)
610,602

기대임금상승률의 1% 변동
610,808
(544,152)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(8) 사외적립자산 구성내역

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

단기금융상품 등
1,222,690
1,354,524

(9) 당분기말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 5.83~8.37년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1차년
2~5차년
6~10차년
10차년 이후
합계

급여지급액
2,913,689
3,654,349
1,967,991
4,051,000
12,587,029

24. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음 등 잔액은 25,192,224천원(전기말: 27,675,298천원) 입니다. 이중 당분기말 현재 제거조건을 충족하지 못한 금액은 22,591,019천원(전기말: 27,479,530천원)입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분
은행명
내역
당분기말
전기말

한도액
사용액
한도액
사용액

삼보산업
부산은행
구매자금대출 등
74,296,000
57,927,165
74,296,000
58,783,435

어음할인 등
15,400,000
10,517,813
15,400,000
10,693,514

기한부L/C
USD 7,200,000
USD 6,003,187
USD 11,200,000
USD 7,882,461

당좌차월
200,000
-
200,000
-

하나은행
어음할인 등
23,800,000
-
23,800,000
180,861

국민은행
기한부L/C
USD 280,000
USD 105,362
USD 315,000
USD 306,834

기업은행
무역금융대출 등
5,599,000
5,599,000
5,599,000
5,599,000

어음할인 등
15,703,610
2,882,341
15,985,283
5,368,207

기한부L/C
USD 5,140,214
USD 5,062,850
USD 5,199,876
USD 5,017,192

신한은행
어음할인 등
9,000,000
2,601,205
9,000,000
195,768

경남은행
구매자금대출 등
7,245,348
7,245,348
7,434,748
7,434,748

어음할인 등
2,500,000
2,067,909
2,500,000
1,671,746

기한부L/C
USD 2,800,000
USD 2,471,438
USD 2,800,000
USD 2,171,341

한국산업은행
기한부L/C
USD 3,000,000
USD 2,410,754
USD 3,000,000
USD 2,114,584

일반자금대출
1,000,000
500,000
1,000,000
500,000

한국수출입은행
외화차입금
USD 2,300,000
USD 2,300,000
USD 2,300,000
USD 2,300,000

삼보오토
기업은행
어음할인 등
11,093,000
5,769,482
9,881,900
7,332,785

운전자금대출 등
14,075,000
8,740,740
12,575,000
7,804,650

산업은행
시설자금대출 등
42,030,000
32,883,000
42,030,000
33,358,000

우리은행
어음할인 등
400,000
-
400,000
-

운전자금대출
9,990,000
8,494,051
9,040,000
7,699,605

매입외환
USD 2,320,000
USD 1,828,004
USD 2,320,000
USD 1,828,004

하나은행
어음할인 등
800,000
652,729
700,000
605,495

운전자금대출
4,750,000
4,594,000
3,750,000
3,633,000

매입외환
USD 3,200,000
USD 2,866,909
USD 3,200,000
USD 2,866,909

신한은행
어음할인 등
1,700,000
700,746
1,700,000
1,626,922

무역어음대출
1,400,000
1,400,000
1,400,000
1,400,000

국민은행
운전자금대출
1,000,000
1,000,000
-
-

한국수출입은행
운전자금대출
1,000,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000

현대커머셜
운전자금대출
3,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000

합계
원화
245,981,958
157,575,529
240,691,931
157,887,735

USD
USD 26,240,214
USD 23,048,504
USD 30,334,876
USD 24,487,324

(*) 기한부L/C의 사용액은 해당 금융기관이 인수한 금액을 기재하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
예치은행
당분기말
전기말
제한내용

단기금융상품

정기예금
기업은행
1,192,000
1,192,000
차입금담보

장기금융상품

별단예금
부산은행 외
7,000
7,000
당좌개설보증금

합계
1,199,000
1,199,000

(4) 종속기업인 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈는 미국 플레이보이(Playboy TV Int'l LLC)사와 컨텐츠의 국내방영 독점계약을 체결하고 있으며 동 계약과 관련하여 라이센스 비용을 지급하는 시점에 방송판권에 계상하고 있습니다. 동 라이센스 비용과 종속기업인 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈의 매출액의 일정비율에 해당하는 금액 중 큰 금액을 라이센스 비용으로 지급하도록 약정되어 있습니다.

(5) 방송송출임차료종속기업인 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈가 보유한 프로그램을 유선종합방송국 등을 통해 송출하기 위해서 송출업을 영위하는 씨제이파워캐스트(주)와 계약을 체결하고 월 약정된 임차료를 지급하고 있습니다.(6) 종속기업인 삼보오토㈜는 전기 이전에 예산일반산업단지 내 신규 시설투자 등과 관련하여 4,674백만원의 지방투자촉진보조금 및 2,800백만원의 지역활성화 지원금을 수령하였으며, 당분기말 현재 약정한 시설투자를 진행하고 있어 향후 삼보오토㈜가 사용한 정부보조금에 대하여 관할군청의 최종 정산결과에 따라 정부보조금의 일부 환수 등이 발생할 수 있습니다.

25. 자본금 등

(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기말
전기말

수권주식수
140,000,000주
140,000,000주

주당금액
100
100

발행주식수
50,055,902주
50,055,902주

보통주자본금
5,005,590,200
5,005,590,200

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

재평가적립금(*)
2,103,102
2,103,102

기타자본잉여금
284,026
284,026

주식발행초과금
39,637,574
39,637,574

합계
42,024,702
42,024,702

(*) 당사는 2000년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였습니다.

(3) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

자기주식(*)
(2,211)
(2,211)

(*) 유상증자 시 단주의 처리를 위해 취득하였습니다.

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

지분법자본변동
4,076,187
4,076,187

재평가잉여금
4,240,923
4,240,923

합계
8,317,110
8,317,110

26. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

법정적립금

이익준비금(*1)
166,770
166,770

임의적립금

기업합리화적립금(*2)
936,260
936,260

재무구조개선적립금(*3)
75,770
75,770

기타임의적립금(*4)
2,771,545
2,771,545

미처리결손금
(52,099,694)
(47,132,901)

합계
(48,149,349)
(43,182,556)

(*1) 이익준비금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 기업합리화적립금연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(*3) 재무구조개선적립금연결실체는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(*4) 기타 세법상 준비금연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 중소기업투자준비금 및 사업손실준비금으로 적립하고 있습니다.동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여배당에 사용할 수 있습니다.27. 매출당분기와 전분기 중 발생한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

국내매출액
66,788,734
74,403,964

수출매출액
30,591,588
37,100,445

합 계
97,380,322
111,504,409

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

제ㆍ상품과 재공품의 변동
(268,510)
(7,649,381)

원재료의 사용액
69,685,046
89,951,485

종업원급여
7,038,938
6,988,816

감가상각비 및 무형자산상각비
3,233,802
3,009,750

운반비
1,322,028
987,025

지급수수료
1,023,651
959,056

지급임차료
85,718
59,599

복리후생비
1,057,689
775,195

수선비
607,898
730,660

소모품비
2,046,684
1,888,955

외주가공비
3,111,668
2,775,430

전력비
2,290,701
2,115,340

연료비
2,235,253
2,188,802

기타
3,006,956
2,769,427

매출원가 및 판관비의 합계
96,477,522
107,550,159

29. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
당분기
전분기

급여
1,117,105
1,194,617

상여금
129,233
140,035

퇴직급여
79,195
154,374

장기종업원급여
870
3,600

복리후생비
182,518
159,567

여비교통비
40,419
49,575

통신비
12,900
15,203

세금과공과
65,569
68,003

지급임차료
24,338
23,658

감가상각비
65,741
52,959

수선비
-
5,750

보험료
61,299
61,788

접대비
64,937
78,262

광고선전비
2,253
20,420

운반비
1,297,827
963,874

차량유지비
40,961
44,369

지급수수료
584,702
614,379

수출제경비
98,830
217,867

소모품비
13,349
15,204

도서인쇄비
5,557
4,580

교육훈련비
398
934

회의비
3,643
3,096

대손상각비
(651)
(69,895)

무형자산상각비
214,875
326,583

판매촉진비
71,989
93,020

방송송출임대료
76,500
106,500

건물관리비
11,025
11,025

방송판권료
19,200
-

판매보증비
758,714
2,133

경상연구개발비
-
29,926

잡비
102,691
100,897

판매비와관리비 계
5,145,987
4,492,303

30. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

금융수익 :

이자수익
112,898
136,214

외환차익
165,414
552,580

외화환산이익
556,897
673,731

파생상품거래이익
286,221
571,052

파생상품평가이익
7,558
511,785

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
10,628
146,481

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
-
48,432

금융보증부채환입
11,250
-

장기금융상품평가이익
2,578
2,523

금융수익 계
1,153,444
2,642,798

금융비용 :

이자비용
3,159,052
3,257,706

외환차손
879,453
665,790

외화환산손실
699,823
560,802

파생상품거래손실
688,990
508,305

파생상품평가손실
389,560
481,551

매출채권처분손실
75,757
8,873

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
12,623
-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
12,674
2,283

금융비용 계
5,917,932
5,485,310

31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
당분기
전분기

기타수익 :

임대료
89,100
1,780

잡이익
9,152
360,985

기타수익 계
98,252
362,765

기타비용 :

잡손실
494,653
107,305

기타비용 계
494,653
107,305

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

33. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내 역
당분기
전분기

지배주주 귀속 분기순이익
(4,885,329,863)
496,965,167

가중평균유통보통주식수
50,054,537
45,254,196

기본주당순이익
(98)
11

한편, 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

구분
기간
일수
주식수
적수

시작일
종료일

기초
2024-01-01
2024-03-31
91
50,055,902
4,555,087,082

자기주식
2024-01-01
2024-03-31
91
(1,365)
(124,215)

합계
4,554,962,867

일수
91

가중평균유통보통주식수
50,054,537

② 전분기

구분
기간
일수
주식수
적수

시작일
종료일

기초
2023-01-01
2023-03-31
90
45,255,561
4,073,000,490

자기주식
2023-01-01
2023-03-31
90
(1,365)
(122,850)

합계
4,072,877,640

일수
90

가중평균유통보통주식수
45,254,196

(2) 희석증권의 희석효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

34. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말

관계기업
한성산업㈜
한성산업㈜

밀양자동차부품소재공단
밀양자동차부품소재공단

아이리중공업㈜
아이리중공업㈜

기타 특수관계자
호진산업㈜
호진산업㈜

㈜해창
㈜해창

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출
매입
지급수수료 등

한성산업㈜
-
3,893,995
-

밀양자동차부품소재공단
-
-
16,466

호진산업
303,090
2,720,534
-

㈜해창
89,002
6,457,418
-

합계
392,092
13,071,947
16,466

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출
매입
지급수수료 등

한성산업㈜
-
6,468,566
-

밀양자동차부품소재공단
-
-
9,181

호진산업
257,326
3,318,319
-

㈜해창
40,005
11,183,416
-

합계
297,331
20,970,301
9,181

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분
매출채권
미수금
매입채무
미지급금

한성산업㈜
-
-
9,720,914
26,228

밀양자동차부품소재공단
-
2,385,469
-
-

호진산업
162,533
-
338,670
-

㈜해창
-
-
11,417,412
-

합계
162,533
2,385,469
21,476,996
26,228

② 전기말

(단위 : 천원)

구분
매출채권
미수금
매입채무
미지급금

한성산업㈜
-
-
9,903,158
23,240

밀양자동차부품소재공단
-
2,385,469
-
9,181

호진산업
87,990
-
558,782
-

㈜해창
-
-
11,038,516
-

합계
87,990
2,385,469
21,500,456
32,421

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
물건
설정금액
담보권자

당분기말
전기말

대주주이자대표이사
토지, 건물 외
1,720,000
1,720,000
기업은행

주식(상장)(*1)
9,900,000
9,900,000
부산은행

합계
11,620,000
11,620,000

(*1) 대주주가 보유하고 있는 삼보산업(주) 주식임.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
특수관계자명
통화
지급보증금액
보증처
내용

당분기말
전기말

삼보산업
대표이사
USD
16,948,000
21,425,000
부산은행 등
차입금 등

KRW
68,316,179
68,979,662

삼보오토
대표이사
USD
384,000
-
산업은행 등

KRW
17,689,288
14,019,197

합계 (원화)
KRW
86,005,467
82,998,859

합계 (USD)
USD
17,332,000
21,425,000

당분기말 현재 연결실체는 리스계약과 관련하여 종속기업인 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자명
통화
지급보증금액
보증처
내용

당분기말
전기말

관계기업
한성산업㈜
KRW
1,320,000
1,320,000
기업은행
중소기업자금대출

KRW
120,000
120,000
할인어음

KRW
1,200,000
1,200,000
구매자금대출

USD
360,000
360,000
원화파생상품

USD
960,000
960,000
우리은행
기한부L/C

합계 (원화)
2,640,000
2,640,000

합계 (USD)
1,320,000
1,320,000

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

단기급여 등
648,776
621,662

퇴직급여
64,262
69,212

합계
713,038
690,874

연결실체의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(등기 및 비등기) 및 감사 등이 포함되어 있습니다.

35. 위험관리

(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독합니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 연결실체의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
6,684,137
14,356,854

매출채권
65,347,647
62,620,945

기타채권
5,972,321
5,868,565

금융기관예치금
7,009,917
7,137,249

당기손익공정가치측정금융자산
429,953
449,728

기타포괄손익공정가치측정금융자산
64,561
64,561

합계
85,508,536
90,497,902

연결실체는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. ② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

채권잔액
대손충당금설정액
채권잔액
대손충당금설정액

만기일 미도래
67,690,356
52,080
67,776,302
50,561

만기일 도래
12,676,176
8,994,484
9,760,423
8,996,654

합계
80,366,532
9,046,564
77,536,725
9,047,215

(3) 유동성위험유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못 할 위험으로 정의됩니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분
장부금액
합계
1년 미만
1 ~ 2년
2년 이상

비파생금융부채 :

담보부 은행차입금
187,106,799
203,018,281
158,709,579
12,511,141
31,797,561

무담보 은행차입금
141,902
144,331
144,331
-
-

매입채무
69,560,552
69,560,552
69,560,552
-
-

기타채무(리스부채 제외)
24,273,692
24,273,692
24,243,692
-
30,000

리스부채
1,500,116
1,714,627
894,695
353,835
466,097

금융보증부채(*)
4,297,776
4,297,776
4,297,776
-
-

합계
286,880,837
303,009,259
257,850,625
12,864,976
32,293,658

(*) 연결실체는 주석34에서 설명하고 있는 바와 같이 한성산업㈜를 위한 지급보증을 제공하고 있으며, 제공된 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분
장부금액
합계
1년 미만
1 ~ 2년
2년 이상

비파생금융부채 :

담보부 은행차입금
189,189,431
211,405,091
155,982,463
14,833,684
40,588,944

무담보 은행차입금
576,492
588,497
588,497
-
-

매입채무
74,040,245
74,040,245
74,040,245
-
-

기타채무(리스부채 제외)
21,894,055
21,894,055
21,864,055
-
30,000

리스부채
1,402,069
1,587,533
878,932
330,968
377,633

금융보증부채
4,222,008
4,222,008
4,222,008
-
-

합계
291,324,300
313,737,429
257,576,200
15,164,652
40,996,577

(4) 환위험연결실체는 알루미늄 업종의 특성상 수입의존도가 매우 높은 편이며, 미국, 중국, 일본, 남미 등에서 주로 원재료를 구매하고 있고, 수입의 결제방식은 대체로 Usance를 사용하고, 일부는 D/P, T/T 등으로 결제함에 따라 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 환율 변동위험의 주요 통화는 미국달러입니다. 연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 금융기관 및 선물회사를 통한 지속적인 외환 Hedging을 실행하고 있고, 외환위험을 최소화에 주력하고 있습니다. 또한 매주 1회 외환관리전략회의를 실시하고 있으며, 그 결과를 토대로 분할 외환 Hedging을 실행하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

(단위:USD,JPY)

구분
당분기
전기

USD
USD
JPY

현금및현금성자산
-
-
38,500,000

매출채권
15,964,278
13,699,459
-

금융부채

담보부 은행차입금
(23,476,578)
(24,180,491)
-

무담보 은행차입금
(105,362)
(306,834)
-

매입채무
(3,742,857)
(6,272,993)
-

총 노출
(11,360,519)
(17,060,859)
38,500,000

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분
평균환율
기말 환율

당분기
전분기
당분기
전기

KRW/USD
1,328.45
1,305.41
1,346.80
1,289.40

KRW/JPY
8.9607
9.3124
8.8948
9.1266

② 민감도분석

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

미국달러/원
(1,530,035)
1,530,035
(2,199,827)
2,199,827

일본엔화/원
-
-
35,137
(35,137)

(5) 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 영업현금 유입 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금을 저금리 차임금으로 전환, 장/단기 차입구조 개선, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을관리하고 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 순차입 상태로 이자율 상승에 따라순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 금융기관 협의하에 금리 인하와 영업활동으로 인한 현금 유입으로 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

고정이자율

금융자산
5,416,212
5,337,869

금융부채
(3,857,333)
(4,125,183)

합계
1,558,879
1,212,686

변동이자율

금융자산
1,591,704
1,799,380

금융부채
(193,091,368)
(185,640,740)

합계
(191,499,664)
(183,841,360)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율 스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
손익
자본

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

<당분기말>

현금흐름민감도
(1,914,997)
1,914,997
(1,914,997)
1,914,997

<전기말>

현금흐름민감도
(1,838,414)
1,838,414
(1,838,414)
1,838,414

(6) 가격위험연결실체의 원재료 구매는 국내 및 수입으로 구분되며, 런던금속거래소(LME) 시세에 따라 가격 영향을 받고 있습니다. 연결실체는 원재료 공급처의 안정적인 확보 및 단가를 관리하기 위하여 장/단기 물품공급계약을 체결하고 있습니다.

연결실체의 주요 원재료 매입금액 및 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

품목
금액
비율
품목
금액
비율

원재료
Scrap
42,023,670
62.37%
Scrap
56,334,606
63.59%

CHIP
9,526,887
14.14%
CHIP
11,151,089
12.59%

SI-METAL
3,772,994
5.60%
SI-METAL
6,414,065
7.24%

연결실체는 원재료 공급처의 안정적인 확보 및 단가를 관리하기 위하여 장/단기 물품공급계약을 체결하고 있습니다.(7) 자본 위험 관리

연결실체의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

부채 (A)
297,671,273
301,926,703

자본 (B)
34,823,484
39,343,363

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)
13,694,054
21,494,103

차입금 (D)
187,248,701
189,765,923

부채비율 (A/B)
854.80%
767.41%

순차입금비율 (D-C)/B
498.38%
427.70%

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

장기차입금의 유동성 대체
3,109,812
4,408,314

리스부채의 유동성 대체
115,066
168,093

장기대여금의 단기대여금 대체
1,849
2,065

장기미지급금의 유동성 대체
-
456,900

건설중인자산의 본계정 대체
3,418,719
2,262,702

사용권자산의 유형자산 대체
-
1,294,508

유형자산의 취득관련 미지급금 증감
-
(1,018,726)

37. 영업부문(1) 연결실체는 전략적 영업단위 3개 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 제품을 제공하며, 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문
영업의 내용

알루미늄합금괴
알루미늄합금괴의 제조 및 판매

자동차부품
자동차부품의 제조 및 판매

프로그램 공급
방송프로그램 판매 및 유통

(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분
알루미늄합금괴
자동차부품
프로그램 공급
부문 소계
조정
합계

외부수익
71,241,068
32,726,981
1,813,969
105,782,018
(8,401,696)
97,380,322

영업이익(손실)
(1,192,512)
1,448,159
725,101
980,748
(77,947)
902,801

법인세비용차감전부문손익
(4,865,605)
(550,866)
816,034
(4,600,437)
311,064
(4,289,373)

부문자산
195,188,240
176,581,921
33,575,745
405,345,906
(72,851,149)
332,494,757

부문부채
190,067,354
128,148,506
753,484
318,969,344
(21,298,071)
297,671,273

② 전분기

(단위 : 천원)

구분
알루미늄합금괴
자동차부품
프로그램 공급
부문 소계
조정
합계

외부수익
86,507,043
29,294,807
1,944,940
117,746,790
(6,242,381)
111,504,409

영업이익(손실)
2,037,006
1,447,960
701,156
4,186,122
(231,872)
3,954,250

법인세비용차감전부문손익
572,249
284,035
1,149,258
2,005,542
(638,646)
1,366,896

부문자산
214,790,342
170,833,019
32,834,553
418,457,914
(61,787,987)
356,669,927

부문부채
192,492,107
121,306,909
1,162,449
314,961,465
(8,603,606)
306,357,859

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

국내
66,788,734
74,403,964

수출
30,591,588
37,100,445

합계
97,380,322
111,504,409

(4) 당분기 중 연결실체 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 2개사이고 매출액은 21,905,207천원이며, 전분기 중 연결실체 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

38. 계속기업가정에 관한 불확실성

연결실체의 분기연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다. 그러나 당분기말 현재 유동부채가 유동자산보다 73,701백만원만큼 초과하였고, 부채비율(부채/자기자본)이 854.80%에 이릅니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 의문을 제기하고 있습니다.상기 계속기업으로서의 존속문제에 대해 당사는 기존 단기차입금의 연장 등을 실시하여 자금을 조달할 계획으로 있으며, 경영개선계획을 시행하고 있습니다. 연결실체의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 영업이익달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 50 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 49 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 50 기 1분기말

제 49 기말

자산

유동자산

82,337,212,059

87,404,308,649

현금및현금성자산

1,716,431,638

211,384,332

매출채권 및 기타유동채권

39,014,529,253

38,480,126,340

기타유동금융자산

1,192,000,000

1,192,000,000

유동재고자산

39,444,180,889

46,831,655,862

당기법인세자산

12,673,970

9,966,370

기타유동자산

957,396,309

679,175,745

비유동자산

112,851,028,578

113,156,230,631

장기매출채권 및 기타비유동채권

182,651,857

199,043,824

기타비유동금융자산

96,600,000

306,853,594

관계기업투자

50,123,859,084

50,432,559,284

유형자산

44,757,116,538

44,520,622,829

영업권 이외의 무형자산

678,993,999

685,344,000

투자부동산

17,011,807,100

17,011,807,100

자산총계

195,188,240,637

200,560,539,280

부채

유동부채

172,623,818,236

172,549,526,398

매입채무 및 기타유동채무

171,345,165,084

171,196,260,779

단기매입채무

53,570,614,794

56,624,001,810

기타유동채무

7,771,642,492

8,289,385,321

유동 차입금

105,525,678,438

101,793,662,533

비유동차입금의 유동성 대체 부분

3,920,155,329

4,038,730,329

유동 리스부채

557,074,031

450,480,786

기타유동금융부채

89,256,681

211,889,002

기타 유동부채

1,189,396,471

1,141,376,617

비유동부채

17,443,535,995

17,923,333,673

장기매입채무 및 기타비유동채무

9,669,908,711

10,356,990,141

기타비유동채무

10,000,000

10,000,000

장기차입금

9,112,357,674

9,919,452,673

비유동 리스부채

547,551,037

427,537,468

퇴직급여부채

5,885,885,635

5,668,671,883

이연법인세부채

1,834,302,286

1,834,302,286

기타 비유동 부채

53,439,363

63,369,363

부채총계

190,067,354,231

190,472,860,071

자본

자본금

5,005,590,200

5,005,590,200

자본잉여금

41,982,965,471

41,982,965,471

기타자본구성요소

(2,211,300)

(2,211,300)

기타포괄손익누계액

8,353,887,765

8,353,887,765

이익잉여금(결손금)

(50,219,345,730)

(45,252,552,927)

자본총계

5,120,886,406

10,087,679,209

자본과부채총계

195,188,240,637

200,560,539,280

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 50 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 49 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 50 기 1분기

제 49 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

71,241,068,382

71,241,068,382

86,507,042,574

86,507,042,574

매출원가

70,540,078,399

70,540,078,399

82,509,952,810

82,509,952,810

매출총이익

700,989,983

700,989,983

3,997,089,764

3,997,089,764

판매비와관리비

1,893,501,914

1,893,501,914

1,960,084,748

1,960,084,748

영업이익(손실)

(1,192,511,931)

(1,192,511,931)

2,037,005,016

2,037,005,016

기타이익

93,733,954

93,733,954

362,493,233

362,493,233

기타손실

451,351,087

451,351,087

45,325,765

45,325,765

금융수익

341,158,887

341,158,887

1,462,559,335

1,462,559,335

금융원가

3,354,746,633

3,354,746,633

3,586,465,143

3,586,465,143

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용)

(301,888,512)

(301,888,512)

341,981,070

341,981,070

법인세비용차감전순이익(손실)

(4,865,605,322)

(4,865,605,322)

572,247,746

572,247,746

법인세비용(수익)

19,724,541

19,724,541

55,537,794

55,537,794

당기순이익(손실)

(4,885,329,863)

(4,885,329,863)

516,709,952

516,709,952

기타포괄손익

(81,462,940)

(81,462,940)

(315,177,881)

(315,177,881)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(81,462,940)

(81,462,940)

(320,331,088)

(320,331,088)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(74,651,252)

(74,651,252)

(205,263,950)

(205,263,950)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)

0

0

3,615,207

3,615,207

지분법이익잉여금변동

(6,811,688)

(6,811,688)

(118,682,345)

(118,682,345)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

0

0

5,153,207

5,153,207

지분법자본변동

0

0

5,153,207

5,153,207

총포괄손익

(4,966,792,803)

(4,966,792,803)

201,532,071

201,532,071

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(98)

(98)

11

11

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(98)

(98)

11

11

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 50 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 49 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2023.01.01 (기초자본)

4,525,556,100

36,096,154,974

(2,211,300)

8,417,609,483

(26,940,407,601)

22,096,701,656

당기순이익(손실)

0

0

0

0

516,709,952

516,709,952

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

0

(205,263,950)

(205,263,950)

지분법이익잉여금변동

0

0

0

0

(118,682,345)

(118,682,345)

지분법자본변동

0

0

0

5,153,207

0

5,153,207

재평가잉여금

0

0

0

3,615,207

0

3,615,207

자본 증가(감소) 합계

0

0

0

8,768,414

192,763,657

201,532,071

2023.03.31 (기말자본)

4,525,556,100

36,096,154,974

(2,211,300)

8,426,377,897

(26,747,643,944)

22,298,233,727

2024.01.01 (기초자본)

5,005,590,200

41,982,965,471

(2,211,300)

8,353,887,765

(45,252,552,927)

10,087,679,209

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(4,885,329,863)

(4,885,329,863)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

0

(74,651,252)

(74,651,252)

지분법이익잉여금변동

0

0

0

0

(6,811,688)

(6,811,688)

지분법자본변동

0

0

0

0

0

0

재평가잉여금

0

0

0

0

0

0

자본 증가(감소) 합계

0

0

0

0

(4,966,792,803)

(4,966,792,803)

2024.03.31 (기말자본)

5,005,590,200

41,982,965,471

(2,211,300)

8,353,887,765

(50,219,345,730)

5,120,886,406

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 50 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 49 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 50 기 1분기

제 49 기 1분기

영업활동현금흐름

2,037,926,300

2,095,592,265

당기순이익(손실)

(4,885,329,863)

516,709,952

당기순이익조정을 위한 가감

3,778,439,675

2,732,893,211

감가상각비에 대한 조정

724,517,043

659,943,226

무형자산상각비에 대한 조정

6,350,001

6,050,001

법인세비용 조정

19,724,541

55,537,794

대손상각비 조정

7,968,758

(104,938,380)

퇴직급여 조정

221,671,074

216,911,321

매출채권처분손실 조정

75,756,415

8,791,467

파생상품거래손실

107,950,000

388,655,377

파생상품평가손실

1,650,000

6,981,163

지분법손실 조정

490,570,855

301,591

외화환산손실 조정

641,636,794

538,179,542

이자비용 조정

1,960,223,953

2,309,706,883

장기종업원급여

3,570,000

14,400,000

외화환산이익

0

(94,686,702)

이자수익에 대한 조정

(13,202,160)

(10,504,778)

파생금융자산거래이익

(269,881,966)

(407,288,303)

파생금융자산평가이익

0

(511,581,466)

지분법이익 조정

(188,682,343)

(342,282,661)

금융보증부채환입

11,249,684

0

잡이익 조정

(133,606)

(1,282,864)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

3,147,524,088

(1,187,784,681)

매출채권의 감소(증가)

(784,019,284)

(1,474,127,672)

미수금의 감소(증가)

255,097,473

(1,082,752,436)

선급금의 감소(증가)

(322,405,545)

(15,924,600)

선급비용의 감소 (증가)

18,749,616

16,714,172

재고자산의 감소(증가)

7,387,474,973

(8,028,013,775)

매입채무의 증가(감소)

(3,053,387,016)

10,775,561,208

선수금의 증가(감소)

(41,865,961)

1,052,941,629

예수금의 증가(감소)

89,885,815

74,945,284

미지급금의 증가(감소)

(370,118,711)

(2,386,330,919)

미지급비용의 증가(감소)

80,445,843

(92,296,196)

사외적립자산의 감소(증가)

75,326,472

3,294,942

퇴직금의 지급

(174,159,587)

(15,296,318)

장기종업원급여의 지급

(13,500,000)

(16,500,000)

법인세환급(납부)

(2,707,600)

33,773,783

투자활동현금흐름

(362,929,727)

369,821,495

이자수취

17,664,712

4,963,447

장기금융상품의 감소

234,253,594

426,981,880

단기대여금의 감소

6,150,000,000

5,800,000,000

장기대여금의 감소

19,543,091

11,576,003

보증금(유동)의 감소

0

160,216,965

파생상품의 정산

48,899,329

(429,478,335)

장기금융상품의 취득

(24,000,000)

(24,000,000)

단기대여금의 증가

(5,850,000,000)

(5,250,000,000)

장기대여금의 증가

(5,000,000)

(20,000,000)

보증금(유동)의 증가

391,980,253

160,216,965

보증금(비유동)의 증가

562,310,200

150,221,500

재무활동현금흐름

(169,949,267)

(2,533,403,384)

차입금의차입

28,868,363,109

32,634,751,555

임대보증금(유동)의 입금

0

5,000,000

임대보증금의 반환

0

(10,000,000)

이자의　지급

(2,140,281,650)

(2,323,440,959)

차입금의 상환

(26,703,493,695)

(32,685,940,475)

리스부채의 상환

(194,537,031)

(153,773,505)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

0

9,524

현금및현금성자산의순증가(감소)

1,505,047,306

(67,980,100)

기초현금및현금성자산

211,384,332

912,131,344

기말현금및현금성자산

1,716,431,638

844,151,244

5. 재무제표 주석

제 50 (당) 1분기 : 2024년 01월 01일부터 03월 31일까지

제 49 (전) 1분기 : 2023년 01월 01일부터 03월 31일까지

삼보산업 주식회사

1.일반사항삼보산업주식회사(이하 "당사")는 1974년 2월 8일 알루미늄합금괴의 제조 및 판매를목적으로 설립되었고, 1993년 11월 30일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 당1분기말 현재의 자본금은 5,006백만원이며, 본사는 경남창원시 진해구 남의로 21번길 36에 소재하고 있습니다.당 1분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

이태용
7,802,359
15.59%

이정용
1,154,875
2.31%

이수용
574,050
1.15%

이진용
707,690
1.41%

기타주주
39,816,928
79.54%

합 계
50,055,902
100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법에 근거한회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.

이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 공급자 금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자 금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

-

기업회계기준서

제1021호
'환율변동효과'와

기업회계기준서
제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 : 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며, 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후
시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

(1) 공정가치와 장부금액

당1분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당1분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산

출자금
91,600
91,600
91,600
91,600

소 계
91,600
91,600
91,600
91,600

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산
1,716,432
1,716,432
211,384
211,384

매출채권
35,642,914
35,642,914
34,942,780
34,942,780

기타채권
3,554,268
3,554,268
3,736,390
3,736,390

장단기금융상품
1,197,000
1,197,000
1,407,254
1,407,254

소 계
42,110,614
42,110,614
40,297,808
40,297,808

합 계
42,202,214
42,202,214
40,389,408
40,389,408

금융부채:

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품부채
1,650
1,650
113,033
113,033

소 계
1,650
1,650
113,033
113,033

상각후원가측정금융부채

매입채무
53,570,615
53,570,615
56,624,002
56,624,002

기타채무
7,781,643
7,781,643
8,299,385
8,299,385

차입금
111,458,191
111,458,191
115,751,846
115,751,846

리스부채
1,104,625
1,104,625
878,018
878,018

소 계
173,915,074
173,915,074
181,553,251
181,553,251

기타 금융부채

금융보증부채
87,607
87,607
98,856
98,856

소 계
87,607
87,607
98,856
98,856

합 계
174,004,331
174,004,331
181,765,140
181,765,140

(2) 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당1분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

<당1분기말>

출자금
-
-
91,600
91,600

파생상품부채
-
1,650
-
1,650

<전기말>

출자금
-
-
91,600
91,600

파생상품부채
-
113,033
-
113,033

5. 현금및현금성자산

당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당1분기말
전기말

보유현금
12,006
3,262

당좌예금
742,686
102,679

보통예금
961,740
105,443

합계
1,716,432
211,384

6. 매출채권과 기타채권

(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당1분기말
전기말

총장부금액
44,050,738
43,342,635

대손충당금
(8,407,824)
(8,399,855)

순장부금액
35,642,914
34,942,780

(2) 당1분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당1분기말
전기말

유동자산:

미수금
2,889,237
3,150,646

미수수익
34,220
32,370

보증금
442,980
51,000

단기대여금
5,179
303,330

소 계
3,371,616
3,537,346

비유동자산:

보증금
280
280

장기대여금
182,372
198,764

소 계
182,652
199,044

합 계
3,554,268
3,736,390

(3) 당1분기와 전1분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당1분기
전1분기

기초잔액
8,399,856
8,268,572

설정
7,968
-

감소
-
(104,938)

기말잔액
8,407,824
8,163,634

(4) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도당사는 당1분기말 현재 부산은행
등과
66,403,610천원
을 한도로 어음할인약정을 체결하고 있으며, 매출채권(받을어음) 중 일부를 금융기관에 할인하고 있습니다(주석18 참조).한편, 일부 매출채권의 경우 매출채권 채무자의 부도시 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.당1분기말과 전기말 현재 제거조건을 충족
하지 못하고, 타인에게 할인한 매출채권(받을어음) 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각
15,468,062천원 및 17,914,327천원입니다(주석23 참조).

7. 기타금융자산

(1) 당1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당1분기말
전기말

유동자산:

단기금융상품
1,192,000
1,192,000

소계
1,192,000
1,192,000

비유동자산:

장기금융상품
5,000
215,254

당기손익공정가치측정금융자산
91,600
91,600

소계
96,600
306,854

합계
1,288,600
1,498,854

(2) 당1분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당1분기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

지분증권:

(주)지오엠씨(*)
1,995,644
-
1,995,644
-

마천공단출자금
8,200
8,200
8,200
8,200

마천주물조합출자금
83,400
83,400
83,400
83,400

합계
2,087,244
91,600
2,087,244
91,600

(*) 회생절차 개시결정 및 금융자산 발행자의 재무상황 악화로 회복가능성이 높지 않다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당1분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당1분기말
전기말

취득금액
장부금액
취득금액
장부금액

단기금융상품 :

정기예금
1,192,000
1,192,000
1,192,000
1,192,000

장기금융상품 :

보험성적금
-
-
210,254
210,254

별단예금
5,000
5,000
5,000
5,000

합계
1,197,000
1,197,000
1,407,254
1,407,254

8. 범주별 금융상품

(1) 당1분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당1분기말

(단위 : 천원)

금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
1,716,432
-
1,716,432

매출채권
35,642,914
-
35,642,914

기타채권
3,554,268
-
3,554,268

기타금융자산
1,197,000
91,600
1,288,600

자산 계
42,110,614
91,600
42,202,214

(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
기타
합계

매입채무
53,570,615
-
-
53,570,615

기타채무
7,781,643
-
-
7,781,643

차입금
111,458,191
-
-
111,458,191

기타금융부채
-
1,650
87,607
89,257

리스부채
1,104,625
-
-
1,104,625

부채 계
173,915,074
1,650
87,607
174,004,331

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
211,384
-
211,384

매출채권
34,942,780
-
34,942,780

기타채권
3,736,390
-
3,736,390

기타금융자산
1,407,254
91,600
1,498,854

자산 계
40,297,808
91,600
40,389,408

(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
기타
합계

매입채무
56,624,002
-
-
56,624,002

기타채무
8,299,385
-
-
8,299,385

차입금
115,751,846
-
-
115,751,846

기타금융부채
-
113,033
98,856
211,889

리스부채
878,018
-
-
878,018

부채 계
181,553,251
113,033
98,856
181,765,140

(2) 당1분기와 전1분기중 발생한 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
합계

이자수익
13,202
-
13,202

외환차익
41,923
-
41,923

파생상품거래이익
-
269,882
269,882

외환차손
(18,256)
-
(18,256)

외화환산손실
(160)
-
(160)

매출채권처분손실
(75,757)
-
(75,757)

합계
(39,048)
269,882
230,834

(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
기타
합계

외환차익
4,903
-
-
4,903

금융보증부채환입
-
-
11,250
11,250

이자비용
(1,960,224)
-
-
(1,960,224)

파생상품평가손실
-
(1,650)
-
(1,650)

파생상품거래손실
-
(107,950)
-
(107,950)

외환차손
(549,274)
-
-
(549,274)

외화환산손실
(641,477)
-
-
(641,477)

합계
(3,146,072)
(109,600)
11,250
(3,244,422)

② 전1분기

(단위 : 천원)

금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
합계

이자수익
10,430
75
10,505

외화환산이익
25,097
-
25,097

외환차익
169,363
-
169,363

파생상품거래이익
-
407,288
407,288

파생상품평가이익
-
507,304
507,304

외환차손
(93,486)
-
(93,486)

매출채권처분손실
(8,791)
-
(8,791)

합계
102,613
914,667
1,017,280

(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
합계

외화환산이익
69,590
-
69,590

외환차익
269,135
-
269,135

파생상품평가이익
-
4,277
4,277

이자비용
(2,309,707)
-
(2,309,707)

파생상품평가손실
-
(6,981)
(6,981)

파생상품거래손실
-
(388,655)
(388,655)

외환차손
(240,664)
-
(240,664)

외화환산손실
(538,180)
-
(538,180)

합계
(2,749,826)
(391,359)
(3,141,185)

9. 재고자산

당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당1분기말
전기말

상품
94,856
-

제품
4,968,578
5,380,736

제품평가손실충당금
-
(459,327)

재공품
1,002,450
354,434

원재료
26,741,821
32,502,462

원재료평가손실충당금
-
(789,951)

저장품
237,584
207,588

미착품
6,398,892
9,635,714

합계
39,444,181
46,831,656

상기 재고자산은 수입자금대출을 위해 수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).10. 기타자산

당1분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당1분기말
전기말

유동자산:

선급금
718,001
395,596

선급비용
239,395
283,580

합계
957,396
679,176

11. 파생금융상품

당1분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당1분기말
전기말

기타금융부채:

통화선도부채
1,650
113,033

12. 유형자산 및 투자부동산

(1) 당1분기와 전1분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건설중인자산
합계

<취득원가>

당기초금액(2024.01.01)
21,966,081
18,892,198
1,619,060
42,001,136
1,353,682
392,101
478,977
169,996
86,873,231

취득원가
-
-
-
221,900
-
-
1,319
339,090
562,309

본계정대체
-
-
-
465,086
-
-
-
(465,086)
-

당분기말금액(2024.03.31)
21,966,081
18,892,198
1,619,060
42,688,122
1,353,682
392,101
480,296
44,000
87,435,540

<감가상각누계액>

당기초금액(2024.01.01)
-
(5,725,511)
(695,726)
(33,879,166)
(1,253,645)
(389,362)
(428,829)
-
(42,372,239)

감가상각비
-
(115,960)
(20,423)
(386,050)
(18,898)
(346)
(5,154)
-
(546,831)

당분기말금액(2024.03.31)
-
(5,841,471)
(716,149)
(34,265,216)
(1,272,543)
(389,708)
(433,983)
-
(42,919,070)

<손상차손누계액>

당기초금액(2024.01.01)
-
(497,577)
(8,020)
(247,419)
-
-
-
-
(753,016)

당분기말금액(2024.03.31)
-
(497,577)
(8,020)
(247,419)
-
-
-
-
(753,016)

<정부보조금>

당기초금액(2024.01.01)
-
-
-
(59,063)
-
-
-
-
(59,063)

감가상각비
-
-
-
2,188
-
-
-
-
2,188

당분기말금액(2024.03.31)
-
-
-
(56,875)
-
-
-
-
(56,875)

<장부가액>

당기초금액(2024.01.01)
21,966,081
12,669,110
915,314
7,815,488
100,037
2,739
50,148
169,996
43,688,913

당분기말금액(2024.03.31)
21,966,081
12,553,150
894,891
8,118,612
81,139
2,393
46,313
44,000
43,706,579

2) 전1분기

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건설중인자산
합계

<취득원가>

기초금액(2023.01.01)
21,966,081
18,892,198
1,537,360
41,386,739
1,664,056
392,100
445,622
37,200
86,321,356

취득원가
-
-
-
99,382
-
-
2,839
48,000
150,221

본계정대체
-
-
81,700
-
-
-
-
(81,700)
-

분기말금액(2023.03.31)
21,966,081
18,892,198
1,619,060
41,486,121
1,664,056
392,100
448,461
3,500
86,471,577

<감가상각누계액>

기초금액(2023.01.01)
-
(5,261,672)
(614,036)
(32,433,185)
(1,504,602)
(380,392)
(412,194)
-
(40,606,081)

감가상각비
-
(115,960)
(20,423)
(356,127)
(18,409)
(3,187)
(3,392)
-
(517,498)

분기말금액(2023.03.31)
-
(5,377,632)
(634,459)
(32,789,312)
(1,523,011)
(383,579)
(415,586)
-
(41,123,579)

<손상차손누계액>

기초금액(2023.01.01)
-
(497,576)
(8,020)
(247,419)
-
-
-
-
(753,015)

분기말금액(2023.03.31)
-
(497,576)
(8,020)
(247,419)
-
-
-
-
(753,015)

<정부보조금>

기초금액(2023.01.01)
-
-
-
(67,813)
-
-
-
-
(67,813)

감가상각비
-
-
-
2,188
-
-
-
-
2,188

분기말금액(2023.03.31)
-
-
-
(65,625)
-
-
-
-
(65,625)

<장부가액>

기초금액(2023.01.01)
21,966,081
13,132,950
915,304
8,638,322
159,454
11,708
33,428
37,200
44,894,447

분기말금액(2023.03.31)
21,966,081
13,016,990
976,581
8,383,765
141,045
8,521
32,875
3,500
44,529,358

(2) 유형자산 재평가당사는 토지에 대해 재평가 모형을 적용하고 있습니다.1) 재평가 모형과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액

(단위 : 천원)

구분
재평가모형
원가모형

토지(*)
22,311,081
18,695,877

(*) 투자부동산 중 일부 내역이 포함되어 있습니다.2) 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

토지
-
-
21,966,081
21,966,081

4) 토지의 가치평가기법 및 투입변수

구분
수준
가치평가기법
투입변수
공정가치와의 관계

토지
3
공시지가기준평가법
시점수정
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인
획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(3) 당1분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
장부금액
공정가치

토지
16,670,807
16,670,807

집합건물
341,000
341,000

계
17,011,807
17,011,807

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인인 (주)경일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 감정평가 기준일은 2021년 12월 31일입니다.

13. 무형자산당1분기와 전1분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위 : 천원)

구분
기초
상각
1분기말

시설이용권(*)
615,244
-
615,244

소프트웨어
70,100
(6,350)
63,750

합계
685,344
(6,350)
678,994

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가한 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(2) 전1분기

(단위 : 천원)

구분
기초
상각
1분기말

시설이용권(*)
615,244
-
615,244

소프트웨어
89,000
(6,050)
82,950

합계
704,244
(6,050)
698,194

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가한 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

14. 담보로 제공된 자산 등

(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보권자
담보제공자산

주석참조

당1분기말
전기말
내역

장부가액
담보설정금액
장부가액
담보설정금액

부산은행
유형자산(본사 1, 3공장 토지, 건물 및 기계장치 일체)
12
21,708,136
23,000,000
21,914,659
23,000,000
차입금담보(주석18)

투자부동산(공구상가)
12
341,000
367,200
341,000
367,200

투자부동산(밀양토지)
12
16,670,807
22,000,000
16,670,807
22,000,000

종속기업주식
16
39,535,805
47,800,000
43,445,802
47,800,000

소계
78,255,748
93,167,200
82,372,268
93,167,200

경남은행
유형자산(서산공장 토지, 건물, 기계장치 일체)
12
21,824,601
36,600,000
21,451,335
36,600,000

기업은행
단기금융상품(정기예금)
5
1,192,000
1,312,000
1,192,000
1,312,000

수출입은행
재고자산
9
39,444,181
USD 3,120,000
46,831,656
USD 3,120,000

합계
140,716,530
131,079,200
151,847,259
131,079,200

USD 3,120,000
USD 3,120,000

(2) 당1분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

제공자
내역
제공받은금액
보증처

당1분기말
전기말

기술신용보증기금
구매자금대출 등
1,736,640
1,736,640
기업은행

무역보험공사
유산스대출보증
1,624,500
1,624,500
기업은행

서울보증보험
인허가 등
341,398
345,398
미래앤서해에너지 등

부산은행
이행보증
800,000
800,000
부산지방조달청

합계
4,502,538
4,506,538

15. 보험가입자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사가 재산종합보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

목적물
부보금액
보험회사명
질권설정금액
질권자

당1분기말
전기말
당1분기말
전기말

본사(1,3공장)
9,024,505
9,024,505
메리츠화재해상보험
3,300,000
3,300,000
부산은행

공구상가
1,323,300
1,323,300
321,300
321,300

서산공장
16,802,300
16,802,300
KB손해보험
14,800,000
14,800,000
경남은행

서산기숙사
2,400,000
2,400,000
-
-

합계
29,550,105
29,550,105

18,421,300
18,421,300

(2) 당1분기말 현재 당사는 재산종합보험 외에 차량운반구에 대하여 자동차 책임보험 및 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다.

16. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
구분
소재지
주요영업활동
당1분기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

삼보오토㈜
종속기업
대한민국
알루미늄다이케스팅
69.68
33,664,124
69.68
34,129,788

㈜씨맥스커뮤니케이션즈(*1)
종속기업
대한민국
프로그램 공급
27.53
9,504,263
27.53
9,316,014

한성산업㈜
관계기업
대한민국
산업용 가스 제조
48.22
6,839,712
48.22
6,863,671

밀양자동차부품소재공단사업협동조합
관계기업
대한민국
산업단지조성
20.00
115,760
20.00
123,087

계

50,123,859

50,432,560

(*1) 당사가 의결권을 50%미만으로 보유하고 있지만, 주주총회 안건에 대한 의결권을 추가적으로 위임받아 당사가 의결권을 50% 초과 보유하여 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈를 종속기업에 포함시켰습니다.

(2) 당1분기와 전1분기 중 당사의 미실현손익 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위 : 천원)

회사명
기초잔액
발생분
실현분
분기말잔액

삼보오토㈜
(8,837)
(84,280)
8,837
(84,280)

㈜씨맥스커뮤니케이션즈
(1,784)
(2,191)
1,784
(2,191)

한성산업㈜
(29,653)
(22,463)
29,653
(22,463)

밀양자동차부품소재공단사업협동조합
-
-
-
-

합 계
(40,274)
(108,934)
40,274
(108,934)

2) 전1분기

(단위 : 천원)

회사명
기초잔액
발생분
실현분
분기말잔액

삼보오토㈜
(214,603)
(328,387)
214,603
(328,387)

㈜씨맥스커뮤니케이션즈
(1,524)
(3,062)
1,524
(3,062)

한성산업㈜
(22,000)
(24,523)
22,000
(24,523)

밀양자동차부품소재공단사업협동조합
-
-
-
-

합 계
(238,127)
(355,972)
238,127
(355,972)

(3) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기말

(단위 : 천원)

회사명
기초평가액
지분법손익
지분법이익잉여금변동
1분기말평가액

삼보오토㈜
34,129,788
(459,286)
(6,378)
33,664,124

㈜씨맥스커뮤니케이션즈
9,316,014
188,682
(433)
9,504,263

한성산업㈜
6,863,671
(23,959)
-
6,839,712

밀양자동차부품소재공단사업협동조합
123,087
(7,327)
-
115,760

합 계
50,432,560
(301,890)
(6,811)
50,123,859

2) 전기말

(단위 : 천원)

회사명
기초평가액
지분법손익
지분법자본변동
지분법이익잉여금변동
배당금 수령
기말평가액

삼보오토㈜
34,991,322
(782,156)
(68,434)
(10,944)
-
34,129,788

㈜씨맥스커뮤니케이션즈
8,940,665
693,929
(4,056)
(924)
(313,600)
9,316,014

한성산업㈜
6,827,737
35,934
-
-
-
6,863,671

밀양자동차부품소재공단사업협동조합
-
123,087
-
-
-
123,087

합 계
50,759,724
70,794
(72,490)
(11,868)
(313,600)
50,432,560

(4) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당1분기말

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
순손익
포괄손익

삼보오토㈜
176,581,921
128,148,506
48,433,415
32,726,981
(550,866)
(560,020)

㈜씨맥스커뮤니케이션즈
33,575,745
753,484
32,822,261
1,813,969
686,847
686,847

한성산업㈜
26,115,561
12,774,518
13,341,043
5,654,702
(64,596)
(64,596)

밀양자동차부품소재공단사업협동조합
16,786,193
16,207,392
578,801
38,387
(36,633)
(36,633)

2) 전기말

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
순손익
포괄손익

삼보오토㈜
169,062,134
120,068,700
48,993,434
123,379,807
(1,416,195)
(1,398,493)

㈜씨맥스커뮤니케이션즈
32,999,625
862,637
32,136,988
7,891,735
2,515,269
2,504,827

한성산업㈜
26,059,370
12,653,730
13,405,640
31,603,361
90,391
90,391

밀양자동차부품소재공단사업협동조합
16,811,515
16,196,081
615,434
174,191
659,166
659,166

(5) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당1분기말
전기말

삼보오토㈜
㈜씨맥스커뮤니케이션즈
한성산업㈜
밀양자동차부품소재공단사업협동조합
삼보오토㈜
㈜씨맥스커뮤니케이션즈
한성산업㈜
밀양자동차부품소재공단사업협동조합

종속기업 기말 순자산(A)
48,433,415
32,822,261
13,341,043
578,801
48,993,434
32,136,988
13,405,640
615,434

연결실체 지분율(B)
69.68%
27.53%
48.22%
20.00%
69.68%
27.53%
48.22%
20.00%

순자산 지분금액(AXB)
33,748,404
9,035,969
6,433,051
115,760
34,138,625
8,847,313
6,464,200
123,087

(+) 투자차액
-
470,485
429,124
-
-
470,485
429,124
-

(-) 내부거래효과 제거
(84,280)
(2,191)
(22,463)
-
(8,837)
(1,784)
(29,653)
-

기말 장부금액
33,664,124
9,504,263
6,839,712
115,760
34,129,788
9,316,014
6,863,671
123,087

17. 매입채무 및 기타채무당1분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당1분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
53,570,615
-
56,624,002
-

기타채무 :

미지급금
5,957,623
-
6,327,742
-

미지급비용
1,739,020
-
1,886,643
-

임대보증금
75,000
10,000
75,000
10,000

소계
7,771,643
10,000
8,289,385
10,000

합계
61,342,258
10,000
64,913,387
10,000

18. 차입금(1) 당1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내역
이자율(%)
당1분기말
전기말

부산은행
구매자금대출 등
6.36~7.78
46,790,000
46,910,000

어음할인(상환청구권유)(*)
6.88~7.04
10,517,813
10,693,514

기한부L/C
5.74~5.84
8,085,091
10,163,644

기업은행
무역금융대출 등
5.65~9.51
5,599,000
5,599,000

어음할인(상환청구권유)(*)
5.41~8.68
2,882,341
5,368,207

기한부L/C
6.08~6.12
6,818,646
6,469,168

국민은행
기한부L/C
5.95~6.17
141,902
395,631

산업은행
일반자금대출
9.76
500,000
500,000

기한부L/C
6.3~8.97
3,246,804
2,726,545

하나은행
어음할인(상환청구권유)(*)
-
-
180,861

경남은행
구매자금대출 등
6.04~8.74
5,350,000
5,350,000

어음할인(상환청구권유)(*)
6.26~8.42
2,067,909
1,671,746

기한부L/C
5.67~5.82
3,328,532
2,799,727

한국수출입은행
외화차입금
8.13
3,097,640
2,965,620

㈜씨맥스커뮤니케이션즈
관계사 단기차입금
4.60
7,100,000
-

합계
105,525,678
101,793,663

(*) 당사는 당1분기말 현재 부산은행 등
과
66,403,610천원
을 한도로 어음할인약정을 체결하고 있으며, 매출채권(받을어음) 중 일부를 금융기관에 할인하고 있습니다. 한편, 매출채권 채무자의 부도시 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 매출채권 할인에 따른 금리는 개별 매출채권에 따라 상이합니다.

(2) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내역
이자율(%)
당1분기말
전기말

부산은행
일반운영자금
6.23~7.96
10,526,205
11,233,915

일반시설자금
5.51 ~ 7.52
610,960
639,520

경남은행
재정자금
2.25
784,260
827,830

일반운영자금
6.19~6.82
1,111,088
1,256,918

계
13,032,513
13,958,183

유동성장기부채
(3,920,155)
(4,038,730)

차감잔액
9,112,358
9,919,453

상기 장기차입금은 원금분할상환조건이며, 이와 관련하여 당사의 기타유동자산, 기타비유동자산 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당1분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입금

2024.04.01 ~ 2025.03.31
3,920,155

2025.04.01 ~ 2026.03.31
2,911,847

2026.04.01 ~ 2027.03.31
2,637,424

2027.04.01~
3,563,087

합계
13,032,513

19. 기타금융부채당1분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당1분기말
전기말

유동부채 :

통화선물부채
1,650
113,033

금융보증부채
87,607
98,856

합계
89,257
211,889

20. 기타부채당1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당1분기말
전기말

유동부채:

선수금
733,381
775,248

예수금
255,014
165,128

선수수익
201,001
201,001

소계
1,189,396
1,141,377

비유동부채:

장기종업원급여부채
53,439
63,369

소계
53,439
63,369

합계
1,242,835
1,204,746

21. 리스부채

(1) 리스이용자 입장① 당1분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당1분기말
전기말

차량운반구
차량운반구

취득원가

1,872,773
1,648,098

감가상각누계액

(822,236)
(816,386)

장부금액

1,050,537
831,712

② 당1분기와 전1분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당1분기
전1분기

차량운반구
차량운반구

기초금액
831,712
658,572

증가
412,903
196,145

감가상각비
(179,876)
(144,633)

감소
(14,202)
(8,909)

1분기말금액
1,050,537
701,175

③ 당1분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

유 동

비유동

합 계

당1분기말
557,074
547,551
1,104,625

전기말
450,481
427,537
878,018

④ 당1분기와 전1분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

기초

증 가

감 소

1분기말

당1분기
878,018
435,480
(208,873)
1,104,625

전1분기
693,508
209,696
(163,965)
739,239

⑤ 당1분기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

금 액

1년 이내

583,225

1년 초과 5년 미만

696,236

합 계

1,279,461

⑥ 당1분기와 전1분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당1분기
전1분기

사용권자산 감가상각비
179,876
144,633

리스부채 이자비용
22,577
13,551

단기리스 관련 비용
6,900
6,900

소액 기초자산 리스 관련 비용
1,547
1,547

⑦ 당1분기 중 리스부채 상환 뿐 아니라 단기ㆍ소액리스료등을 포함한 리스의 총 현금유출액은
202,984천원(전1분기: 162,221천원)입니다.

(2) 리스제공자 입장당사는 종속기업인 삼보오토(주)와 건물을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다.① 당1분기말과 전기말 현재 운용리스 대상 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당1분기말
전기말

건물
건물

취득원가
112,596
112,596

감가상각누계액
(28,384)
(27,680)

장부금액
84,212
84,916

② 당1분기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년이내
1년~5년
5년초과
리스료 총액

건물임대
5,400
-
-
5,400

③ 당1분기 중 운용리스계약과 관련하여 인식한 리스료수익은

1,350천원
(전1분기: 1,350천원)
입니다.

22. 순확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 (주)지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당사의 순확정급여부채와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당1분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
6,175,247
6,033,360

사외적립자산의 공정가치
(258,480)
(333,807)

국민연금전환금
(30,881)
(30,881)

재무상태표상 순확정급여부채
5,885,886
5,668,672

(2) 당1분기와 전1분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당1분기
전1분기

기초
6,033,360
5,689,222

당기근무원가
185,327
175,975

이자비용
38,999
44,823

퇴직금지급액
(174,160)
(15,296)

재측정요소

- 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적손익
(15,536)
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
101,828
119,313

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
5,429
137,648

1분기말
6,175,247
6,151,685

(3) 당1분기와 전1분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당1분기
전1분기

기초
333,807
353,532

대체
(46,848)
6,184

기대수익
2,655
3,886

당기기여금불입액
-
3,000

지급액
(28,478)
(12,479)

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(2,656)
(3,887)

1분기말
258,480
350,236

(4) 당1분기와 전1분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당1분기
전1분기

당기근무원가
185,327
175,975

이자원가
38,999
44,823

사외적립자산 기대수익
(2,655)
(3,886)

합계
221,671
216,912

(5) 당1분기와 전1분기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소 누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당1분기
전1분기

기초 누적금액
859,292
842,839

기중 인식금액
(74,651)
(205,265)

기말 누적금액
784,641
637,574

(6) 확정급여제도의 재측정 가정당1분기말 및 전기말 현재 주요 확정급여제도의 재측정 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당1분기말
전기말

할인율
4.138
4.103

사외적립자산 기대수익률
4.138
4.103

미래임금인상률
4.000
4.000

(7) 민감도분석당1분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(290,507)
337,457

기대임금상승률의 1% 변동
334,931
(293,830)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(8) 사외적립자산 구성내역

(단위 : 천원)

구 분
당1분기말
전기말

단기금융상품 등
258,480
333,807

(9) 당1분기말 현재 당사의 확정급
여채무의 가중평균만기는
8.3
7년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

1차년

2차년~5차년

6차년~10차년

10차년이후

합계

급여지급액

2,324,643
1,289,142
583,873
1,977,589
6,175,247

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 당1분기말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음 등 잔액은
18,069,267천원(전기말: 18,110,096천
원)입니다. 이 중 당1분기말 현재 제거조건을 충족하지 못하여 차입금으로계상한 금액은
15,468,062천원(전기말: 17,914,328천원) 입니다.

(2) 당1분기말과 전기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

은행명
구분
당1분기말
전기말

한도액
사용액
한도액
사용액

부산은행
구매자금대출 등
74,296,000
57,927,165
74,296,000
58,783,435

어음할인 등
15,400,000
10,517,813
15,400,000
10,693,514

기한부L/C
USD 7,200,000
USD 6,003,187
USD 11,200,000
USD 7,882,461

당좌차월
200,000
-
200,000
-

하나은행
어음할인 등
23,800,000
-
23,800,000
180,861

국민은행
기한부L/C
USD 280,000
USD 105,362
USD 315,000
USD 306,834

중소기업은행
무역금융대출 등
5,599,000
5,599,000
5,599,000
5,599,000

어음할인 등
15,703,610
2,882,341
15,985,283
5,368,207

기한부L/C
USD 5,140,214
USD 5,062,850
USD 5,199,876
USD 5,017,192

신한은행
어음할인 등
9,000,000
2,601,205
9,000,000
195,768

경남은행
구매자금대출 등
7,245,348
7,245,348
7,434,748
7,434,748

어음할인 등
2,500,000
2,067,909
2,500,000
1,671,746

기한부L/C
USD 2,800,000
USD 2,471,438
USD 2,800,000
USD 2,171,341

한국산업은행
기한부L/C
USD 3,000,000
USD 2,410,754
USD 3,000,000
USD 2,114,584

일반자금대출
1,000,000
500,000
1,000,000
500,000

한국수출입은행
외화차입금
USD 2,300,000
USD 2,300,000
USD 2,300,000
USD 2,300,000

합계
154,743,958
89,340,781
155,215,031
90,427,279

USD 20,720,214
USD 18,353,591
USD 24,814,876
USD 19,792,412

(*) 기한부L/C의 사용액은 해당 금융기관이 인수한 금액을 기재하였습니다.

(3) 당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
예치은행
당1분기말
전기말
제한내용

단기금융상품

정기예금
기업은행
1,192,000
1,192,000
차입금담보

장기금융상품

별단예금
부산은행외
5,000
5,000
당좌개설보증금

합 계
1,197,000
1,197,000

24. 자본금 등(1) 자본금당1분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당1분기말
전기말

수권주식수
140,000,000주
140,000,000주

주당금액
100
100

발행주식수
50,055,902주
50,055,902주

보통주자본금
5,005,590,200
5,005,590,200

(2) 자본잉여금당1분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당1분기말
전기말

재평가적립금(*)
2,103,101
2,103,101

기타자본잉여금
242,289
242,289

주식발행초과금
39,637,575
39,637,575

합계
41,982,965
41,982,965

(*) 당사는 2000년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였습니다.

(3) 기타자본구성요소당1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당1분기말
전기말

자기주식(*)
(2,211)
(2,211)

(*) 유상증자 시 단주의 처리를 위해 취득하였습니다.

(4) 기타포괄손익누계액당1분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당1분기말
전기말

지분법자본변동
5,494,261
5,494,261

재평가잉여금
2,859,627
2,859,627

합계
8,353,888
8,353,888

25. 결손금당1분기말과 전기말 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당1분기말
전기말

법정적립금

이익준비금(*1)
166,770
166,770

임의적립금

기업합리화적립금(*2)
936,260
936,260

재무구조개선적립금(*3)
75,770
75,770

기타임의적립금(*4)
2,771,545
2,771,545

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(54,169,691)
(49,202,898)

합계
(50,219,346)
(45,252,553)

(*1) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 기업합리화적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(*3) 재무구조개선적립금당사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(*4) 기타 세법상 준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 중소기업투자준비금 및 사업손실준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

26. 매출(1) 당1분기와 전1분기 중 발생한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당1분기
전1분기

국내매출액
57,060,964
62,639,841

수출매출액
14,180,105
23,867,201

합계
71,241,069
86,507,042

(2)
당1분기 중 당사 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은
3개사이고 매출액은 27,796,140천원이
며, 전1분기에 당사 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 1개사이고, 매출액은 10,185,960천원입니다.

27. 비용의 성격별 분류당1분기와 전1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당1분기
전1분기

제ㆍ상품과 재공품의 변동
(1,174,156)
(4,608,809)

원재료의 사용액
63,802,571
78,935,889

종업원급여
2,615,035
2,785,414

감가상각비
724,517
659,943

운반비
508,894
441,457

지급수수료
394,716
420,632

지급임차료
6,900
6,900

기타
5,555,103
5,828,611

매출원가 및 판관비의 합계
72,433,580
84,470,037

28. 판매비와 관리비당1분기와 전1분기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당1분기
전1분기

급여
509,894
542,640

상여금
73,719
77,202

퇴직급여
63,712
64,064

장기종업원급여
870
3,600

복리후생비
69,758
90,572

여비교통비
32,374
44,294

통신비
9,060
10,884

세금과공과
51,475
52,337

지급임차료
6,900
6,900

감가상각비
52,483
39,803

수선비
-
5,750

보험료
9,560
11,681

접대비
22,875
26,063

광고선전비
1,140
1,020

운반비
501,504
432,627

차량유지비
22,625
28,249

지급수수료
237,716
285,278

수출제경비
98,830
217,867

소모품비
6,816
12,556

도서인쇄비
4,835
3,835

교육훈련비
346
883

대손상각비
7,969
(104,938)

잡비
102,691
100,868

무형자산상각비
6,350
6,050

판매비와관리비 계
1,893,502
1,960,085

29. 금융수익 및 금융비용당1분기와 전1분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당1분기
전1분기

금융수익 :

이자수익
13,202
10,505

파생상품평가이익
-
511,581

외화환산이익
-
94,687

외환차익
46,825
438,498

파생상품거래이익
269,882
407,288

금융보증부채환입
11,250
-

금융수익 계
341,159
1,462,559

금융비용 :

이자비용
1,960,224
2,309,707

파생상품평가손실
1,650
6,981

파생상품거래손실
107,950
388,655

외환차손
567,529
334,151

외화환산손실
641,637
538,180

매출채권처분손실
75,757
8,791

금융비용 계
3,354,747
3,586,465

30. 기타수익 및 기타비용

당1분기와 전1분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당1분기
전1분기

기타수익 :

임대료수익
90,450
3,130

잡이익
3,284
359,363

기타수익 계
93,734
362,493

기타비용 :

잡손실
451,351
45,326

기타비용 계
451,351
45,326

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 주당손익(1) 당1분기와 전1분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분
당1분기
전1분기

당기순이익(손실)
(4,885,329,863)
516,709,952

가중평균유통보통주식수(*)
50,054,537
45,254,196

기본주당순이익(손실)
(98)
11

(*) 가중평균유통보통주식수1) 당1분기

구분
기간
일수
주식수
적수

시작일
종료일

기초
2024-01-01
2024-03-31
91
50,055,902
4,555,087,082

자기주식
2024-01-01
2024-03-31
91
(1,365)
(124,215)

합계
4,554,962,867

일수
91

가중평균유통보통주식수
50,054,537

2) 전1분기

구분
기간
일수
주식수
적수

시작일
종료일

기초
2023-01-01
2023-03-31
90
45,255,561
4,073,000,490

자기주식
2023-01-01
2023-03-31
90
(1,365)
(122,850)

합계
4,072,877,640

일수
90

가중평균유통보통주식수
45,254,196

(2) 희석증권의 희석효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 특수관계자(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 당사의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당1분기말
전기말

종속기업
삼보오토㈜
삼보오토㈜

㈜씨맥스커뮤니케이션즈(*1)
㈜씨맥스커뮤니케이션즈(*1)

㈜레드언더미디어(*2)
㈜레드언더미디어(*2)

관계기업
한성산업㈜
한성산업㈜

밀양자동차부품소재공단
밀양자동차부품소재공단

기타 특수관계자
호진산업㈜
호진산업㈜

㈜해창
㈜해창

아이리중공업㈜
아이리중공업㈜

(*1) 당사는 최대주주로부터 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈의 주주총회 안건에 대한 의결권을 위임받고 있습니다.(*2) ㈜씨맥스커뮤니케이션즈의 종속기업입니다.

(2) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출
매입
이자수익
이자비용
대여금의 대여
대여금의 회수
차입금의 차입
차입금의 상환
임대료 수익
지급수수료 등

삼보오토㈜
8,401,696
509,502
3,015
-
5,550,000
5,550,000
-
-
1,350
-

한성산업㈜
-
3,893,995
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜씨맥스커뮤니케이션즈
-
-
-
76,410
-
-
7,400,000
300,000
-
-

밀양자동차부품소재공단
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16,466

호진산업
303,090
2,720,534
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜해창
89,002
6,457,418
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
8,793,788
13,581,449
3,015
76,410
5,550,000
5,550,000
7,400,000
300,000
1,350
16,466

② 전1분기

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출
매입
이자수익
이자비용
대여금의 대여
대여금의 회수
차입금의 차입
차입금의 상환
임대료수익
지급수수료 등

삼보오토㈜
6,242,380
544,972
4,858
-
5,100,000
5,800,000
-
-
1,350
-

한성산업㈜
-
6,468,566
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜씨맥스커뮤니케이션즈
-
-
-
55,452
-
-
5,000,000
5,000,000
-
-

밀양자동차부품소재공단
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9,181

호진산업
257,326
3,318,319
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜해창
40,005
11,183,416
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
6,539,711
21,515,273
4,858
55,452
5,100,000
5,800,000
5,000,000
5,000,000
1,350
9,181

(3) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당1분기말

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출채권
미수금
매입채무
미지급금
선수금
차입금
미지급이자

삼보오토㈜
9,000,000
9,989
2,901,055
-
628,676
-
-

한성산업㈜
-
-
9,720,914
26,228
-
-
-

㈜씨맥스커뮤니케이션즈
-
-
-
-
-
7,100,000
76,373

밀양자동차부품소재공단
-
2,385,469
-
-
-
-
-

호진산업
162,533
-
338,669
-
-
-
-

㈜해창
-
-
11,417,412
-
-
-
-

합 계
9,162,533
2,395,458
24,378,050
26,228
628,676
7,100,000
76,373

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출채권
미수금
매입채무
미지급금
선수금

삼보오토㈜
7,600,000
7,998
2,340,603
-
470,542

한성산업㈜
-
-
9,903,158
23,240
-

밀양자동차부품소재공단
-
2,385,469
-
9,181
-

호진산업
87,990
-
558,782
-
-

㈜해창
-
-
11,038,516
-
-

합 계
7,687,990
2,393,467
23,841,059
32,421
470,542

(4) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

특수관계자명
내역
기초
증가
감소
1분기말

삼보오토㈜
대여금
-
5,550,000
(5,550,000)
-

㈜씨맥스커뮤니케이션즈
차입금
-
7,400,000
(300,000)
7,100,000

② 전1분기

(단위 : 천원)

특수관계자명
내역
기초
증가
감소
1분기말

삼보오토㈜
대여금
700,000
5,100,000
5,800,000
11,600,000

㈜씨맥스커뮤니케이션즈
차입금
-
5,000,000
5,000,000
10,000,000

(5) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
물건
설정금액
담보권자

당1분기말
전기말

대주주이자대표이사
토지, 건물 외
1,720,000
1,720,000
기업은행

주식(상장)(*1)
9,900,000
9,900,000
부산은행

합 계
11,620,000
11,620,000

(*1) 대주주가 보유하고 있는 삼보산업(주) 주식임.

(6) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

특수관계구분
특수관계자
통화
지급보증금액
보증처
비고

당1분기말
전기말

종속기업
삼보오토(주)
USD
2,200,000
2,200,000
부산은행
기한부L/C

KRW
2,392,500
2,392,500
경남은행
구매자금대출

USD
2,760,000
2,760,000
수출입은행
수입자금대출

기타
대표이사
USD
16,948,000
21,425,000
부산은행 등
차입금 등

KRW
68,316,179
68,979,662

합 계 (원화)
70,708,679
71,372,162

합 계 (USD)
21,908,000
26,385,000

(7) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자명
통화
지급보증금액
보증처
내용

당1분기말
전기말

종속기업
삼보오토㈜
KRW
3,000,000
3,000,000
기업은행
할인어음

KRW
1,200,000
1,200,000
외상매출채권담보대출

KRW
6,600,000
4,800,000
일반자금대출

KRW
360,000
360,000
시설자금대출

KRW
2,520,000
2,520,000
팩토링담보대출

KRW
100,613
100,613
기계구입자금대출

KRW
7,200,000
7,200,000
전자어음

KRW
1,254,825
1,254,825
현대커머셜
시설대여(금융리스)

KRW
11,221,400
11,221,400
서울보증보험
유치보증금

관계기업
한성산업㈜
KRW
1,320,000
1,320,000
기업은행
중소기업자금대출

KRW
120,000
120,000
할인어음

KRW
1,200,000
1,200,000
구매자금대출

USD
360,000
360,000
원화파생상품

USD
960,000
960,000
우리은행
기한부L/C

합 계 (원화)
KRW
36,096,838
34,296,838

합 계 (USD)
USD
1,320,000
1,320,000

(8) 당1분기 및 전1분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당1분기
전1분기

단기급여 등
271,456
286,591

퇴직급여
29,583
23,883

합 계
301,039
310,474

당사의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(등기 및 비등기) 및 감사 등이 포함되어 있습니다.

34. 위험관리

(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독합니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.(2) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당1분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당1분기말
전기말

현금및현금성자산
1,716,432
211,384

매출채권
35,642,914
34,942,780

기타채권
3,554,268
3,736,390

장단기금융상품
1,197,000
1,407,254

당기손익공정가치측정금융자산
91,600
91,600

합 계
42,202,214
40,389,408

당사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

② 손상차손당1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별 개별적으로 손상된채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당1분기말
전기말

채권잔액
대손충당금설정액
채권잔액
대손충당금설정액

만기일 미도래
38,788,060
2,074
38,499,775
1,346

만기일 도래분
8,816,946
8,405,750
8,579,250
8,398,509

합 계
47,605,006
8,407,824
47,079,025
8,399,855

(3) 유동성위험

유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의됩니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 당1분기말

(단위 : 천원)

구분
장부금액
합계
1년미만
1-2년
2년이상

비파생금융부채 :

담보부 은행차입금
111,316,289
124,500,599
107,287,929
3,862,360
13,350,310

무담보 은행차입금
141,902
144,331
144,331
-
-

무담보 관계사차입금
7,100,000
7,179,637
7,179,637
-
-

매입채무
53,570,615
53,570,615
53,570,615
-
-

기타채무(리스채무 및 금융보증부채 제외)
7,781,642
7,781,642
7,771,642
-
10,000

리스채무
1,104,625
1,015,358
469,643
258,847
286,868

금융보증부채(*1)
19,813,214
19,813,214
19,813,214
-
-

합계
200,828,287
214,005,396
196,237,011
4,121,207
13,647,178

(*1) 당사는 주석33에서 설명하고 있는 바와 같이 삼보오토(주)와 한성산업(주)를 위한 지급보증을 제공하고 있으며, 제공된 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분
장부금액
합계
1년미만
1-2년
2년이상

비파생금융부채 :

담보부 은행차입금
115,175,354
134,393,273
108,636,734
4,121,774
21,634,765

무담보 은행차입금
576,492
588,496
588,496
-
-

매입채무
56,624,002
56,624,002
56,624,002
-
-

기타채무(리스채무 및 금융보증부채 제외)
8,299,385
8,299,385
8,289,385
-
10,000

리스채무
878,018
1,015,358
469,643
258,847
286,868

금융보증부채(*1)
17,937,446
17,937,446
17,937,446
-
-

합계
199,490,697
218,857,960
192,545,706
4,380,621
21,931,633

(4) 환위험

당사는 알루미늄 업종의 특성상 수입의존도가 매우 높은편이며, 미국, 중국, 일본, 남미 등에서 주로 원재료를 구매하고 있고, 수입의 결제방식은 대체로 Usance를 사용하고, 일부는 D/P, T/T 등으로 결제함에 따라 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 환율 변동위험의 주요 통화는 미국달러입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 금융기관 및 선물회사를 통한 지속적인 외환 Hedging을 실행하고 있고, 외환위험을 최소화에 주력하고 있습니다.

① 환위험에
대한 노출

(단위 : USD)

구분
당1분기
전1분기

USD
USD

매출채권
448,271
946,918

금융부채

담보부 은행차입금
(18,248,229)
(17,883,176)

무담보 은행차입금
(105,362)
(313,402)

매입채무
(3,742,857)
(6,573,205)

총 노출
(21,648,177)
(23,822,865)

당기와 전기에 적
용된 환율은
다음과 같습니다.

구분
평균환율
기말 환율

당1분기
전1분기
당1분기말
전기말

KRW/USD
1,328.45
1,275.58
1,346.80
1,289.40

② 민감도분석

(단위 : 천원)

구분
당1분기
전1분기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

미국달러/원
(2,915,576)
2,915,576
(3,106,025)
3,106,025

(5) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 영업현금 유입 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금을 저금리 차임금으로 전환, 장/단기 차입구조 개선, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 당1분기말 현재 순차입 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 금융기관 협의하에 금리 인하와영업활동으로 인한 현금 유입으로 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

① 당1분
기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당1분기말
전기말

고정이자율

금융자산
-
-

금융부채
(3,857,333)
(4,125,183)

합계
(3,857,333)
(4,125,183)

변동이자율

금융자산
1,197,000
1,407,254

금융부채
(114,700,858)
(111,626,663)

합계
(113,503,858)
(110,219,409)

②
고정이자
율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익공정가치측정금융자산부채로 처리하고 있지 않으며, 이자율 스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당1분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분
손익
자본

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

<당1분기말>

현금흐름민감도
(1,135,039)
1,135,039
(1,135,039)
1,135,039

<전기말>

현금흐름민감도
(1,102,194)
1,102,194
(1,102,194)
1,102,194

(6) 가격위험당사의 원재료 구매는 국내 및 수입으로 구분되며, 런던금속거래소(LME) 시세에 따라 가격 영향을 받고 있습니다.

당사의 주요 원재료 매입금액 및 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당1분기
전1분기

품목
금액
비율
품목
금액
비율

원재료
Scrap
42,023,670
72.40%
Scrap
56,334,606
73.10%

CHIP
9,526,887
16.41%
CHIP
11,151,089
14.47%

SI-METAL
3,772,994
6.50%
SI-METAL
6,414,065
8.32%

당사는 원재료 공급처의 안정적인 확보 및 단가를 관리하기 위하여 장/단기 물품공급계약을 체결하고 있습니다.

(7) 자
본 위험 관리당사의 자본위
험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당1분기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당1분기말
전기말

부채 (A)
190,067,354
190,472,860

자본 (B)
5,120,886
10,087,679

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)
2,913,432
1,618,638

차입금 (D)
118,558,191
115,751,846

부채비율 (A/B)
3711.61%
1,888.17%

순차입금비율 (D-C)/B
2258.30%
1,131.41%

36. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당1분기와 전1분기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당1분기
전1분기

장기차입금의 유동성 대체
807,095
770,671

리스부채의 유동성 대체
82,242
71,066

장기대여금의 유동성 대체
1,849
2,065

장기미지급금의 유동성 대체
-
456,900

건설중인자산의 구축물 대체
-
81,700

건설중인자산의 기계장치 대체
465,086
-

37. 계속기업가정에 관한 불확실성

당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다. 그러나 당1분기말 현재 유동부채가 유동자산보다 90,287백만원만큼 초과하였고, 부채비율(부채/자기자본)이 3712%에 이릅니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 의문을 제기하고 있습니다.상기 계속기업으로서의 존속문제에 대해 당사는 기존 단기차입금의 연장 등을 실시하여 자금을 조달할 계획으로 있으며, 경영개선계획을 시행하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

6. 배당에 관한 사항

1.주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제50기 1분기
제49기
제48기

주당액면가액(원)
100
100
100

(연결)당기순이익(백만원)
-4,436
-16,744
-10,974

(별도)당기순이익(백만원)
-4,885
-18,317
-12,829

(연결)주당순이익(원)
-98
-400
-285

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

2.과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

- 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않은 등의 사유로 과거 배당이력 산출이 불가능합니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

1987년 08월 31일
유상증자(일반공모)
보통주
303,090
500
500
-

1990년 12월 12일
유상증자(일반공모)
보통주
696,910
500
500
-

1990년 12월 31일
유상증자(일반공모)
보통주
400,000
500
500
-

2017년 10월 26일
유상증자(일반공모)
보통주
1,350,000
500
8,930
주주배정유상증자

2017년 12월 15일
무상증자
보통주
1,375,000
500
500
자본준비금의 자본전입

2019년 04월 30일
주식분할
보통주
16,500,000
100
1,530
-

2019년 07월 09일
전환권행사
보통주
4,494,378
100
1,157
-

2019년 07월 24일
전환권행사
보통주
691,443
100
1,157
-

2019년 12월 14일
유상증자(일반공모)
보통주
12,000,000
100
552
주주배정유상증자

2020년 02월 14일
전환권행사
보통주
281,425
100
1,066
-

2021년 09월 23일
전환권행사
보통주
4,584,520
100
698
-

2021년 10월 22일
전환권행사
보통주
716,332
100
698
-

2021년 11월 09일
전환권행사
보통주
429,799
100
698
-

2021년 12월 21일
전환권행사
보통주
1,432,664
100
698
-

2023년 11월 01일
전환권행사
보통주
1,293,947
100
1,038
-

2023년 11월 07일
전환권행사
보통주
411,946
100
1,038
-

2023년 11월 09일
전환권행사
보통주
1,594,603
100
1,038
-

2023년 11월 20일
전환권행사
보통주
300,655
100
1,038
-

2023년 12월 06일
전환권행사
보통주
385,356
100
1,038
-

2023년 12월 18일
전환권행사
보통주
813,834
100
1,038
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

삼보산업주식회사
회사채
사모
2018년 07월 06일
7,500,000,000
2.0%
-
2021년 07월 06일
전액상환
-

삼보산업주식회사
회사채
사모
2020년 09월 21일
5,000,000,000
0.0%
-
2023년 09월 21일
전액상환
-

삼보산업주식회사
회사채
사모
2022년 11월 01일
5,000,000,000
0.0%
-
2025년 11월 01일
전액상환
-

합 계
-
-
-
17,500,000,000
-
-
-
-
-

* 전환사채 발행후 만기전 사채 취득을 하였으며, 취득 후 사채의 권면(전자등록)총액은 ' 0원' 입니다. 취득 한 사채는 재매각 예정입니다.(2023.12.19 전환사채 발행 후 만기전 사채 취득 공시 참조)

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1.공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
7
2019년 12월 13일
운영자금조달
6,624,000,000
운영자금조달
6,624,000,000
-

(1) 세부내역

(단위 : 백만원)

구분
순위
품목
금액
자금 사용 시기
매입처

원부자재 매입자금
1
AL-SCRAP,SI-METAL,라디에타 외
3,530
2020.01 ~ 2020.03
(주)유니버셜메탈 외

2
AL-SCRAP(T/TABOR) 외
2,200
2020.04 ~ 2020.06

3
AL-SCRAP(2BCHIP) 외
894
2020.07 ~ 2020.09

합계
-
-
6,624
-
-

2.사모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

사모전환사채
1
2018년 07월 06일
시설자금 및 운영자금
7,500,000,000
시설자금 및 운영자금
7,500,000,000
-

사모전환사채
2
2020년 09월 21일
운영자금
5,000,000,000
운영자금
5,000,000,000
-

사모전환사채
3
2022년 11월 01일
운영자금
5,000,000,000
운영자금
5,000,000,000
-

(1) 제1회차 전환사채 사모자금 세부내역

(단위 : 백만원)

기간
구입처
품목
금액
비고

2018.07 ~ 2018.09
아진메탈
AL-SCRAP(2BCHIP)외
483
국내매입

2018.07 ~ 2018.09
해창
AL-SCRAP(60SCRAP)외
545
국내매입

2018.07 ~ 2018.09
호진산업
SI-METAL(441)외
693
국내매입

2018.07 ~ 2018.09
선경금속
AL-SCRAP(B샷시)외
351
국내매입

2018.07 ~ 2018.09
한성산업외
AL-SCRAP(12SCHIP)외
4,445
국내매입

2018.07 ~ 2018.09
동일내화 엔지니어링
내화물
373
서산공장

2018.07 ~ 2018.09
대한에스코
용해로
610
서산공장

합계
-
7,500
-

(2) 제2회차 전환사채 사모자금 세부내역

(단위 : 백만원)

기간
구입처
품목
금액
비고

2020.11 ~ 2020.12
호진산업외
SI-METAL(441)외
1,237
국내매입

2020.12 ~ 2021.01
선경금속외
AL-SCRAP(B샷시)외
454
국내매입

2021.01 ~ 2021.02
해창외
AL-SCRAP(60SCRAP)외
1,253
국내매입

2021.05 ~ 2021.06
한성산업외
AL-SCRAP(12SCHIP)외
2,056
국내매입

합계
-
5,000
-

(3) 제3회차 전환사채 사모자금 세부내역

(단위 : 백만원)

기간
구입처
품목
금액
비고

2022.11 ~ 2022.12
한성산업
SCRAP(ZORBA) 외
2,103
-

2022.11 ~ 2022.12
주식회사 해창
SCRAP(T/TABOR) 외
1,184
-

2022.11 ~ 2022.12
대승산업
SCRAP(FINSTOCK) 외
880
-

2022.11 ~ 2022.12
기평산업
SCRAP(B 샷시) 외
723
-

2022.11 ~ 2022.12
제이메탈
구리 외
110
-

합계
-
5,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정 현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,%)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제50기1분기
매출채권
73,952
8,604
11.64%

선급금
2,754
-
0.00%

단기대여금
47
43
90.84%

미수금
5,119
399
7.80%

합계
81,872
9,047
11.05%

제49기
매출채권
71,226
8,605
12.08%

선급금
2,379
-
-

단기대여금
346
43
12.37%

미수금
5,262
399
7.59%

합계
79,213
9,047
11.42%

제48기
매출채권
84,320
8,439
10.01%

선급금
125
-
-

단기대여금
515
46
9.02%

미수금
3,800
399
10.51%

합계
88,760
8,885
10.01%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제50기 1분기
제49기
제48기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
9,047
8,885
9,646

2. 연결실체의 변경
-
-
-

3. 순대손처리액(①－②±③)
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-1
162
-761

4. 대손상각비 계상(환입)액
-
-
-

5. 기말 대손충당금 잔액합계
9,047
9,047
8,885

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침가. 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정한다.나. 대손충당금 설정 근거① 대손경험률 : 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정② 대손예상액 산정1) 집합 평가 : 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외2) 개별 평가 : 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다.③ 대손처리기준 : 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다.1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우

다. 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구분
제 50 기 1분기
제 49 기
제 48 기

연체되지 않은 채권
45,944,923
45,795,764
49,244,494

연체되었으나 손상되지 않은 채권
-
-
-

3개월 이하
18,991,528
16,644,440
26,184,134

3개월 초과 6개월 이하
259,852
126,445
298,765

6개월 초과
151,345
54,296
152,812

소계
65,347,647
62,620,945
75,880,205

손상채권
-
-
-

3개월 이하
2,074
1,347
14,739

3개월 초과 6개월 이하
3,345
1,679
29,286

6개월 초과
8,598,951
8,601,996
8,395,274

소계
8,604,370
8,605,021
8,439,299

합계
73,952,017
71,225,966
84,319,504

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 최근 3사업년도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 연결실체 재고자산은 상품, 제품, 재공품, 원재료, 저장품, 미착품으로 이루어져 있으며, 당 1분기말 현재 재고자산 총액은
86,963백만원 입니다.

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제50기1분기
제49기
제48기
비고

알미늄합금괴
상 품
95
-
-
-

제 품
4,919
4,886
4,527
-

재 공 품
993
352
469
-

원 재 료
26,742
31,713
28,173
-

저 장 품
238
208
209
-

미착원재료
6,399
9,636
5,142
-

소 계
39,385
46,794
38,520
-

자동차부품
상 품
-
-
-
-

제 품
35,641
36,679
32,149
-

재 공 품
6,746
7,193
5,462
-

원 재 료
4,788
1,646
1,591
-

저 장 품
343
251
364
-

소 계
47,518
45,768
39,566
-

방송프로그램
상 품
60
45
48
-

소 계
60
45
48
-

합 계
상 품
155
45
48
-

제 품
40,560
41,565
36,676
-

재 공 품
7,739
7,545
5,931
-

원 재 료
31,530
33,358
29,765
-

저 장 품
581
458
573
-

미착원재료
6,399
9,636
5,142
-

소 계
86,963
92,607
78,135
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
26.15%
27.14%
23.09%
-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
4.1회
4.8회
5.4회
-

(2) 재고자산의 실사내용가. 실사일자

연결실체의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다. 연결실체 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.- 최근 재고조사 실시일 : 2023년 12월 29일나. 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결실체는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.다. 기타사항 : 연결회사의 재고자산 중 일부는 수입자금대출을 위해 수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다.
3. 공정가치평가 내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
6,684,137
-
-
6,684,137

매출채권
65,347,647
-
-
65,347,647

기타채권
5,972,321
-
-
5,972,321

기타금융자산
7,009,917
437,511
64,561
7,511,989

합계
85,014,022
437,511
64,561
85,516,094

(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
기 타
합계

매입채무
69,560,552
-
-
69,560,552

기타채무
24,273,692
-
-
24,273,692

차입금
187,248,701
-
-
187,248,701

리스부채
1,500,116
-
-
1,500,116

기타금융부채
-
389,560
87,607
477,167

합계
282,583,061
389,560
87,607
283,060,228

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
14,356,854
-
-
14,356,854

매출채권
62,620,945
-
-
62,620,945

기타채권
5,868,565
-
-
5,868,565

기타금융자산
7,137,249
721,134
64,561
7,922,944

합계
89,983,613
721,134
64,561
90,769,308

(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
기 타
합계

매입채무
74,040,245
-
-
74,040,245

기타채무
21,894,055
-
-
21,894,055

차입금
189,765,923
-
-
189,765,923

리스부채
1,402,069
-
-
1,402,069

기타금융부채
-
113,033
98,856
211,889

합계
287,102,292
113,033
98,856
287,314,181

(2) 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

<당분기말>

파생상품자산
-
7,558
-
7,558

지분증권
337,153
-
64,561
401,714

출자금
-
-
92,800
92,800

파생상품부채
-
389,560
-
389,560

<전기말>

파생상품자산
-
271,406
-
271,406

지분증권
356,928
-
64,561
421,489

출자금
-
-
92,800
92,800

파생상품부채
-
113,033
-
113,033

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제50기 1분기(당기)
성현회계법인(자유선임)
-
-
-

제49기(전기)
성현회계법인(자유선임)
적정
-계속기업 관련 중요한 불확실성(연결/별도)
- 수익인식

제48기(전전기)
신한회계법인(지정감사인)
적정
-계속기업 가정의 중요한 불확실성(연결/별도)
- 수익인식

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제50기 1분기(당기)
성현회계법인
연결/별도 회계감사(검토포함)
170,000,000
2,022
-
-

제49기(전기)
성현회계법인
연결/별도 회계감사(검토포함)
170,000,000
2,022
170,000,000
2,022

제48기(전전기)
신한회계법인
연결/별도 회계감사(검토포함)
300,000,000
2,326
390,000,000
3,491

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제50기1분기(당기)
24년 04월
정보보호공시용역자문
24년 05월~24년 06월
5백만원
-

제49기(전기)
23년 04월
세무자문용역
23년 04월~24년 03월
6백만원
-

23년 05월
정보보호공시용역자문
23년 05월~23년06월
10백만원
-

제48기(전전기)
-
-
-
-
-

2. 내부통제에 관한 사항

1. 내부회계관리제도

(1) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도
회계감사인
감사 / 검 토 의 견

제 50 기1분기
성현회계법인
-

제 49 기(감사)
성현회계법인
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

제 48 기(감사)
신한회계법인
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

2. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 당사의 이사회는 이사 3명 및 사외이사 1명으로 구성되어 있으며, 회사 경영상의 중요업무를 이사회를 통해 결의하고 있습니다.

기존의 이태용 사내이사의 임기만료로 2024년 3월 29일 주주총회를 통해 재선임 되었습니다.기존의 정병우 사외이사의 임기만료로 2023년 3월 31일 주주총회를 통해 재선임 되었습니다.기존의 정승호 사내이사의 임기만료로 2023년 3월 31일 주주총회를 통해 재선임 되었습니다. 기존의 김태환 사내이사의 중도사임으로 2023년 3월 31일 주주총회를 통해 최재훈 대표이사를 선임하였습니다.보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(이태용, 정승호, 최재훈), 사외이사 1인(정병우)으로 구성되어 있습니다.

(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 해당사항 없음.(3) 사외이사 현황(기준일 : 2024년 03월 31일)

성 명
주 요 경 력
최대주주등과의이해관계
대내외 교육 참여현황
비고

정병우
경성대학교 글로벌 비즈니스본부 본부장 및 경영대학원장
해당사항 없음
-
-

2. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용- 해당사항 없음.

(2) 이사회의 주요활동 내역

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사내이사
비고

이태용
(출석률:100%)

최재훈
(출석률:100%)

정승호
(출석률:100%)

찬반여부

1
2024.02.13
제49기 감사전 재무제표(별도)승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

2
2024.02.15
제49기 감사전 재무제표(연결)승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

3
2024.03.04
삼보오토㈜ 연대보증의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

4
2024.03.12
제49기 확정 재무제표(별도/연결)승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

5
2024.03.13
제49기 정기주주총회소집의 건 / 전자투표제도 및 전자위임장제도 도입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

6
2024.03.29
대표이사(이태용) 재선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

7
2024.04.01
유상증자 결의의 건(주주배정 후 실권주 일반공모)
가결
찬성
찬성
찬성
-

8
2024.04.11
일반자금대출 신청의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

9
2024.04.22
일반자금대출 신청의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

10
2024.04.24
삼보오토㈜ 연대보증의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

11
2024.04.25
유상증자 결의의 건(주주배정 후 실권주 일반공모)
가결
찬성
찬성
찬성
-

(3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동 내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사
비고

정병우(출석률:82%)

찬반여부

1
2024.02.13
제49기 감사전 재무제표(별도)승인의 건
가결
찬성
-

2
2024.02.15
제49기 감사전 재무제표(연결)승인의 건
가결
찬성
-

3
2024.03.04
삼보오토㈜ 연대보증의 건
가결
-
-

4
2024.03.12
제49기 확정 재무제표(별도/연결)승인의 건
가결
찬성
-

5
2024.03.13
제49기 정기주주총회소집의 건 / 전자투표제도 및 전자위임장제도 도입의 건
가결
찬성
-

6
2024.03.29
대표이사(이태용) 재선임의 건
가결
찬성
-

7
2024.04.01
유상증자 결의의 건(주주배정 후 실권주 일반공모)
가결
찬성
-

8
2024.04.11
일반자금대출 신청의 건
가결
찬성
-

9
2024.04.22
일반자금대출 신청의 건
가결
찬성
-

10
2024.04.24
삼보오토㈜ 연대보증의 건
가결
-
-

11
2024.04.25
유상증자 결의의 건(주주배정 후 실권주 일반공모)
가결
찬성
-

(4) 이사회내의 위원회 구성현황- 해당사항 없음.(5) 이사회내의 위원회 활동내역-해당사항 없음.(6) 이사의 독립성가. 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사, 사외이사)가 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적절한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직명
성명
추천인
담당업무
회사와의 거래
최대주주 또는 주요주주와의 관계

사내이사(대표이사)
이태용
이사회
경영전반
해당사항없음
본인

사내이사
정승호
이사회
경영전반
해당사항없음
해당사항없음

사내이사(대표이사)
최재훈
이사회
경영전반
해당사항없음
해당사항없음

사외이사
정병우
이사회
경영전반
해당사항없음
해당사항없음

나. 사외이사의 전문성회사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 개최 전에 해당 안건을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 도모하기 위해 필요시 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 받고 있습니다.

(7)사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

4
1
-
-
-

(8)사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
이사회에서 회사의 경영현황에 대한 설명 및 질의응답과함께, 의안과 관련된 법령(상법,공정거래법,외감법 등)취지 및 요건 등을 상세히 설명함.

2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사기구 관련 사항 - 해당사항 없음.2. 감사(1) 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
비고

엄진규
(現) 경남빙상경기연맹 감사
-

(2) 감사의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사의 업무수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사 업무를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.(3) 감사의 주요활동내역

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
감사
비고

엄진규(출석률:100%)

찬반여부

1
2024.02.13
제49기 감사전 재무제표(별도)승인의 건
가결
찬성
-

2
2024.02.15
제49기 감사전 재무제표(연결)승인의 건
가결
찬성
-

3
2024.03.04
삼보오토㈜ 연대보증의 건
가결
찬성
-

4
2024.03.12
제49기 확정 재무제표(별도/연결)승인의 건
가결
찬성
-

5
2024.03.13
제49기 정기주주총회소집의 건 / 전자투표제도 및 전자위임장제도 도입의 건
가결
찬성
-

6
2024.03.29
대표이사(이태용) 재선임의 건
가결
찬성
-

7
2024.04.01
유상증자 결의의 건(주주배정 후 실권주 일반공모)
가결
찬성
-

8
2024.04.11
일반자금대출 신청의 건
가결
찬성
-

9
2024.04.22
일반자금대출 신청의 건
가결
찬성
-

10
2024.04.24
삼보오토㈜ 연대보증의 건
가결
찬성
-

11
2024.04.25
유상증자 결의의 건(주주배정 후 실권주 일반공모)
가결
찬성
-

3.감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
감사의 업무 수행과 관련 교육을 업무 보고 및 질의응답으로 갈음함

4. 감사 지원조직 현황 : 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 준법지원인 지원조직 현황 : 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

1.투표제도 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
실시

2.의결권 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
50,055,902
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
1,365
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
50,054,537
-

우선주
-
-

3. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용
제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융 투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4.「근로기준법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에 게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만,「자본시장과 금융투자 업에 관한 법률」제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시 함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
정관 제14조에 따른기준일로부터 3개월내

주주명부폐쇄시기

제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권 리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.

② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.

③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주전에 이를 공고하여야 한다.

주권의 종류
일.오.일십.오십.일백.오백.일천.일만주권(8종)

명의개서대리인
주식회사 하나은행 증권대행부

주주의 특전
없음
공고게재신문
당사 홈페이지(부득이한 경우 한국경제신문)

4. 주주총회의사록 요약당사는 공시대상기간(최근 3사업연도) 동안 정기주주총회를 3회 개최 하였으며 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다.

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제49기주주총회(2024.03.29)
제1호의안 : 제49기 재무제표 승인의 건
총회에서 주주상호간에 심의한 후 원안대로 승인함
-

제2호의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 이태용 재선임의 건
총회에서 주주상호간에 심의한 후 원안대로 승인함
-

제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건
총회에서 주주상호간에 심의한 후 원안대로 승인함
-

제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건
총회에서 주주상호간에 심의한 후 원안대로 승인함
-

제48기주주총회(2023.03.31)
제1호의안 : 제48기 재무제표 승인의 건
총회에서 주주상호간에 심의한 후 원안대로 승인함
-

제2호의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사외이사 정병우 재선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 정승호 재선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 최재훈 선임의 건
총회에서 주주상호간에 심의한 후 원안대로 승인함
제2-3호의안은 주주긴급발의제안으로 안건상정 긴급발의안대로 가결

제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건
총회에서 주주상호간에 심의한 후 원안대로 승인함
-

제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건
총회에서 주주상호간에 심의한 후 원안대로 승인함
-

제47기주주총회(2022.03.30)
제1호의안 : 제47기 재무제표 승인의 건
총회에서 주주상호간에 심의한 후 원안대로 승인함
-

제2호의안 : 감사 선임의 건
총회에서 주주상호간에 심의한 후 원안대로 승인함
-

제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건
총회에서 주주상호간에 심의한 후 원안대로 승인함
-

제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건
총회에서 주주상호간에 심의한 후 원안대로 승인함
-

VI. 주주에 관한 사항

1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

이태용
본인
보통주
7,802,359
15.59
7,802,359
15.59
-

이정용
특수관계인
보통주
1,154,875
2.31
1,154,875
2.31
-

이진용
특수관계인
보통주
707,690
1.41
707,690
1.41
-

이수용
특수관계인
보통주
574,050
1.15
574,050
1.15
-

기타주주
-
보통주
39,816,928
79.54
39,816,928
79.54
-

계
보통주
50,055,902
100
50,055,902
100
-

우선주
-
-
-
-
-

2.최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주 셩명
직위
주요경력

기간
경력사항
겸임현황

이 태 용
대표이사
2003년~현재
삼보산업 대표이사
삼보오토 대표이사

최대주주 변동내역

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2017년 11월 17일
이태용
929,293
47.77
유상증자에 따른 신수인수권증서 취득
-

2017년 12월 15일
이태용
929,293
33.79
유상증자 청약 등
-

2017년 12월 15일
이태용
1,393,939
33.79
무상증자
-

2019년 04월 30일
이태용
6,969,695
33.79
주식분할
-

2019년 06월 27일
이태용
5,969,695
28.94
장내매도
-

2019년 07월 09일
이태용
5,969,695
23.77
제1회차 전환사채 전환청구권 행사
-

2019년 07월 24일
이태용
5,569,695
21.58
제1회차 전환사채 전환청구권 행사 및 장내매도
-

2019년 11월 19일
이태용
7,669,695
20.28
유상증자에 따른 신주인수권증서 취득
-

2020년 02월 14일
이태용
7,669,695
20.13
제1회차 전환사채 전환청구권 행사
-

2020년 12월 22일
이태용
6,669,695
17.51
장내매도
-

2021년 06월 01일
이태용
6,369,695
16.72
장내매도
-

2021년 09월 23일
이태용
6,369,695
14.93
제2회차 전환사채 전환청구권 행사
-

2021년 10월 22일
이태용
6,369,695
14.68
제2회차 전환사채 전환청구권 행사
-

2021년 11월 09일
이태용
6,369,695
14.54
제2회차 전환사채 전환청구권 행사
-

2021년 12월 21일
이태용
7,802,359
17.24
제2회차 전환사채 전환청구권 행사
-

2023년 11월 01일
이태용
7,802,359
16.76
제3회차 전환사채 전환청구권 행사
-

2023년 11월 07일
이태용
7,802,359
16.61
제3회차 전환사채 전환청구권 행사
-

2023년 11월 09일
이태용
7,802,359
16.07
제3회차 전환사채 전환청구권 행사
-

2023년 11월 20일
이태용
7,802,359
15.97
제3회차 전환사채 전환청구권 행사
-

2023년 12월 06일
이태용
7,802,359
15.84
제3회차 전환사채 전환청구권 행사
-

2023년 12월 18일
이태용
7,802,359
15.59
제3회차 전환사채 전환청구권 행사
-

3. 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결

1. 담보제공자(최대주주) 관련 사항

- 명칭(성명, 법인명, 조합명, 단체명)
이태용

- 공시일 현재
소유 주식 수(주)
7,802,359

지분율(%)
15.59

- 담보권 전부 실행시
소유 주식 수(주)
2,232,664

지분율(%)
4.46

2. 채무(차입)금액 총액(원)
31,250,000,000

3. 담보설정금액 총액(원)
9,900,000,000

4. 담보제공 내역
누적 담보제공 계약 건수(건)
1

누적 담보제공 주식 총수(주)
5,569,695

5. 담보권 설정계약 체결일(당해 건)
2024-01-25

6. 기타 투자판단에 참고할 사항

-하기 〔개별 담보제공 계약에 관한 사항］표의 담보제공기간 시작일은 최초계약일 입니다. - 상기의 2.채무(차입)금액 [순번1] 31,250,000,000원 - 상기의 3.담보설정금액 [순번1] 근질권 설정된 주식담보설정금액이며, 채무(차입)금액 총액에서 담보설정금액을 제외한 금액은 당사의 부동산(토지)에 추가로 설정되어 있습니다.

※ 관련공시
-

- 위 사항은 2024년 01월 25일 공시기준입니다.

4.주식 소유현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
이태용
7,802,359
15.59
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
29,574
29,584
99.97
37,238,278
50,055,902
74.39
-

5. 최근 1년 간의 주가 및 주식 거래실적(1) 국내증권시장

(단위 : 원,천주)

종 류
23년 04월
23년 05월
23년 06월
23년 07월
23년 08월
23년 09월
23년 10월
23년 11월
23년 12월
24년 01월
24년 02월
24년 03월

보통주
주가
최 고
1,206
1,234
1,250
1,180
1,135
1,197
1,474
1,745
1,442
1,668
1,285
1,354

최 저
912
995
1,030
921
927
1,005
1,071
1,260
1,111
1,135
1,029
900

평 균
981
1,081
1,134
1,043
1,001
1,075
1,210
1,439
1,300
1,366
1,151
1,044

거래량
최고(일)
19,732
7,940
3,306
758
2,667
3,649
5,382
8,715
6,852
16,644
1,582
18,769

최저(일)
121
243
139
103
71
98
325
967
732
505
321
498

월 간
29,494
27,040
18,208
5,599
7,316
14,211
25,786
71,940
36,318
74,469
15,134
70,525

(2) 해외증권시장- 해당사항없음

6. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항없음

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1.임원 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

이태용
남
1960년 09월
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
Long Island Univ. 졸업삼보산업(주) 대표이사
7,802,359
-
본인
36년 4개월
2027년 03월 31일

최재훈
남
1971년 01월
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
삼보산업(주) 상무이사
-
-
-
27년 9개월
2026년 03월 31일

정승호
남
1960년 06월
이사
사내이사
비상근
총괄
연세대 졸업(주)세전사 대표이사
10,838
-
-
18년 3개월
2026년 03월 31일

정병우
남
1960년 02월
사외이사
사외이사
비상근
경영전반
경성대 글로벌비즈니스본부본부장 및 경영대학원장
-
-
-
4년 1개월
2026년 03월 31일

엄진규
남
1954년 02월
감사
감사
상근
감사
경상대 졸업경남빙상경기연맹 감사
-
-
-
5년 1개월
2025년 03월 30일

2.직원 등 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

알미늄 합금
남
115
-
-
-
115
6.5
1,926
12
44
19
63
-

알미늄 합금
여
6
-
2
-
8
2.9
81
11
-

자동차부품
남
168
-
-
-
168
7.8
2,900
17
-

자동차부품
여
39
-
-
-
39
3.2
426
11
-

방송프로그램
남
6
-
-
-
6
15.6
129
22
-

방송프로그램
여
4
-
-
-
4
9.7
50
13
-

합 계
338
-
2
-
340
-
5,512
16
-

3.미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
5
132,375
26,475
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
4
2,000,000
-

감사
1
300,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
139,080
34,770
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
117,788
39,262
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
7,920
7,920
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
13,371
13,371
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1.계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

삼보산업
-
4
4

2.타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
1
1
34,129,799
-
-465,664
33,664,124

일반투자
-
3
3
16,302,771
-
156,964
16,459,735

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
4
4
50,432,559
-
-308,700
50,123,859

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 가지급금 및 대여금에 대한 내역- 해당사항 없음2. 담보제공 내역(1) 연결회사가 최대주주로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
특수관계자명
통화
지급보증금액
보증처
내용

당 1분기말
전기말

삼보산업㈜
대표이사
USD
16,948,000
21,425,000
부산은행 등
차입금 등

KRW
68,316,179
68,979,662

삼보오토㈜
대표이사
USD
384,000
-
산업은행 등

KRW
17,689,288
14,019,197

합계(원화)
KRW
86,005,467
82,998,859

합계(USD)
USD
17,332,000
21,425,000

당1분기말 현재 연결실체는 리스계약과 관련하여 종속기업인 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

3. 채무보증 내역

- 해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음 등 잔액은 25,192,224천원(전기말: 27,675,298천원) 입니다. 이중 당분기말 현재 제거조건을 충족하지 못한 금액은 22,591,019천원(전기말: 27,479,530천원)입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분
은행명
내역
당분기말
전기말

한도액
사용액
한도액
사용액

삼보산업
부산은행
구매자금대출 등
74,296,000
57,927,165
74,296,000
58,783,435

어음할인 등
15,400,000
10,517,813
15,400,000
10,693,514

기한부L/C
USD 7,200,000
USD 6,003,187
USD 11,200,000
USD 7,882,461

당좌차월
200,000
-
200,000
-

하나은행
어음할인 등
23,800,000
-
23,800,000
180,861

국민은행
기한부L/C
USD 280,000
USD 105,362
USD 315,000
USD 306,834

기업은행
무역금융대출 등
5,599,000
5,599,000
5,599,000
5,599,000

어음할인 등
15,703,610
2,882,341
15,985,283
5,368,207

기한부L/C
USD 5,140,214
USD 5,062,850
USD 5,199,876
USD 5,017,192

신한은행
어음할인 등
9,000,000
2,601,205
9,000,000
195,768

경남은행
구매자금대출 등
7,245,348
7,245,348
7,434,748
7,434,748

어음할인 등
2,500,000
2,067,909
2,500,000
1,671,746

기한부L/C
USD 2,800,000
USD 2,471,438
USD 2,800,000
USD 2,171,341

한국산업은행
기한부L/C
USD 3,000,000
USD 2,410,754
USD 3,000,000
USD 2,114,584

일반자금대출
1,000,000
500,000
1,000,000
500,000

한국수출입은행
외화차입금
USD 2,300,000
USD 2,300,000
USD 2,300,000
USD 2,300,000

삼보오토
기업은행
어음할인 등
11,093,000
5,769,482
9,881,900
7,332,785

운전자금대출 등
14,075,000
8,740,740
12,575,000
7,804,650

산업은행
시설자금대출 등
42,030,000
32,883,000
42,030,000
33,358,000

우리은행
어음할인 등
400,000
-
400,000
-

운전자금대출
9,990,000
8,494,051
9,040,000
7,699,605

매입외환
USD 2,320,000
USD 1,828,004
USD 2,320,000
USD 1,828,004

하나은행
어음할인 등
800,000
652,729
700,000
605,495

운전자금대출
4,750,000
4,594,000
3,750,000
3,633,000

매입외환
USD 3,200,000
USD 2,866,909
USD 3,200,000
USD 2,866,909

신한은행
어음할인 등
1,700,000
700,746
1,700,000
1,626,922

무역어음대출
1,400,000
1,400,000
1,400,000
1,400,000

국민은행
운전자금대출
1,000,000
1,000,000
-
-

한국수출입은행
운전자금대출
1,000,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000

현대커머셜
운전자금대출
3,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000

합계
원화
245,981,958
157,575,529
240,691,931
157,887,735

USD
USD 26,240,214
USD 23,048,504
USD 30,334,876
USD 24,487,324

(*) 기한부L/C의 사용액은 해당 금융기관이 인수한 금액을 기재하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
예치은행
당분기말
전기말
제한내용

단기금융상품

정기예금
기업은행
1,192,000
1,192,000
차입금담보

장기금융상품

별단예금
부산은행 외
7,000
7,000
당좌개설보증금

합계
1,199,000
1,199,000

(4) 종속기업인 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈는 미국 플레이보이(Playboy TV Int'l LLC)사와 컨텐츠의 국내방영 독점계약을 체결하고 있으며 동 계약과 관련하여 라이센스 비용을 지급하는 시점에 방송판권에 계상하고 있습니다. 동 라이센스 비용과 종속기업인 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈의 매출액의 일정비율에 해당하는 금액 중 큰 금액을 라이센스 비용으로 지급하도록 약정되어 있습니다.

(5) 방송송출임차료종속기업인 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈가 보유한 프로그램을 유선종합방송국 등을 통해 송출하기 위해서 송출업을 영위하는 씨제이파워캐스트(주)와 계약을 체결하고 월 약정된 임차료를 지급하고 있습니다.(6) 종속기업인 삼보오토㈜는 전기 이전에 예산일반산업단지 내 신규 시설투자 등과 관련하여 4,674백만원의 지방투자촉진보조금 및 2,800백만원의 지역활성화 지원금을 수령하였으며, 당분기말 현재 약정한 시설투자를 진행하고 있어 향후 삼보오토㈜가 사용한 정부보조금에 대하여 관할군청의 최종 정산결과에 따라 정부보조금의 일부 환수 등이 발생할 수 있습니다.

2.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 )
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

- 해당사항 없음.2. 외국지주회사의 자회사 현황

- 해당사항 없음. 3. 채무보증현황

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자명
통화
지급보증금액
보증처
내용

당1분기말
전기말

종속기업
삼보오토㈜
KRW
3,000,000
3,000,000
기업은행
할인어음

KRW
1,200,000
1,200,000
외상매출채권담보대출

KRW
6,600,000
4,800,000
일반자금대출

KRW
360,000
360,000
시설자금대출

KRW
2,520,000
2,520,000
팩토링담보대출

KRW
100,613
100,613
기계구입자금대출

KRW
7,200,000
7,200,000
전자어음

KRW
1,254,825
1,254,825
현대커머셜
시설대여(금융리스)

KRW
11,221,400
11,221,400
서울보증보험
유치보증금

관계기업
한성산업㈜
KRW
1,320,000
1,320,000
기업은행
중소기업자금대출

KRW
120,000
120,000
할인어음

KRW
1,200,000
1,200,000
구매자금대출

USD
360,000
360,000
원화파생상품

USD
960,000
960,000
우리은행
기한부L/C

합 계 (원화)
KRW
36,096,838
34,296,838

합 계 (USD)
USD
1,320,000
1,320,000

4. 법적위험 변동사항- 해당사항 없음.5. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항- 해당사항 없음.6. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부- 해당사항 없음7. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무- 해당사항 없음.8. 녹색경영- 해당사항 없음.9. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항 없음.

10. 조건부자본증권의 전환 및 채무재조정 사유등의 변동현황- 해당사항 없음. 11. 합병등의 사후정보- 해당사항 없음.

12.보호예수 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

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XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

삼보오토주식회사
2002.11.05
충남 예산군 응봉면 산단1길 66
자동차 부품 제조 및 판매업
169,062,134
의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)
해당

(주)씨맥스커뮤니케이션즈
1999.04.02
서울시 강남구연주로 844
방송프로그램 판매 및 유통업, 방송채널 사용사업
32,999,625
실질지배력(기업회계기준서 1110호 7)
해당

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
4
삼보오토(주)
134-81-92156

(주)씨맥스커뮤니케이션즈
220-81-60014

한성산업(주)
606-81-49815

밀양자동차부품소재공단사업협동조합
609-82-11751

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

삼보오토(주)
비상장
2013년 01월 10일
사업다각화
28,002,970
62,780,356
69.68
34,129,788
-
-
-465,664
62,780,356
69.68
33,664,124
169,062,134
-1,416,195

(주)씨맥스커뮤니케이션즈
비상장
2008년 08월 28일
사업다각화
2,011,744
784,000
27.53
9,316,014
-
-
188,249
784,000
27.53
9,504,263
32,999,625
2,515,269

한성산업(주)
비상장
2007년 12월 31일
사업다각화
1,328,388
55,456
48.22
6,863,671
-
-
-23,958
55,456
48.22
6,839,713
26,059,370
90,391

밀양자동차부품소재공단사업 협동조합
비상장
-
-
-
-
40.98
123,087
-
-
-7,327
-
40.98
115,760
16,811,515
659,166

합 계
63,619,812
-
50,432,559
-
-
-308,700
63,619,812
-
50,123,859
241,993,362
749,060

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음