플레이그램 — 소액공모공시서류(지분증권) (20240613)
제출인: 플레이그램

소액공모공시서류(지분증권)
2.5
(주)플레이그램

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2024년 6월 13일

회 사 명 :
(주)플레이그램

대 표 이 사 :
김 재 욱, 선 영

본 점 소 재 지 :
서울시 강남구 삼성로 648

(전 화) 02-2156-5380

(홈페이지) http://www.playgram.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부 사 장 (성 명) 이 정 승

(전 화) 02-2156-5380

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
주식회사 플레이그램 보통주 1,158,748주

모집 또는 매출총액 :
금999,999,524원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : -

청약권유인쇄물

2024년 6월 13일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 플레이그램

( 증권의 종목과 발행증권수 )주식회사 플레이그램 보통주 1,158,748주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )999,999,524원

1. 모집 또는 매출가액 :
금863원

2. 청약기간 :
2024년 6월 17일

3. 납입기일 :
2024년 6월 19일

( 대 표 주 관 회 사 명 )본 증권은 공모금액이 10억 원 미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 '자본시장과 금융 투자업에 관한 법률' 제130조 (신고서를 제출하지 아니하는 모집, 매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시 시스템에 공시함으로써 청약 권유문서 공고에 갈음합니다.ㅇ전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 -> http://dart.fss.or.kr

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
1,158,748
100
863
999,999,524
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024.06.17
2024.06.19
2024.06.13
2024.06.19
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,524

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정 방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소 등을 상세히 읽어보시고 청약 및 납입하시기 바랍니다.2) 발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가 (그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 원 미만은 원 단위로 절상한다.)3) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4) 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다5) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2024년 6월 11일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 그 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용

종류
모집수량
주당 액면가액
주당 모집가액
모집총액
모집방법

보통주
1,158,748
100
863
999,999,524
제3자배정

▣ 상기 발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 "제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) ①항의 산출근거에 의거하여, 청약일(2024년 6월 17일) 전 과거 3거래일(2024년 6월 12일)부터 제5거래일(2024년 6월 10일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율 10%를 적용한 가액을 신주발행가액으로 산정하였습니다. (단, 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우에는 액면가로 합니다)

나. 공모 주요일정

내용
일정

이사회 결의일
2024년 6월 11일

주식 청약일
2024년 6월 17일

주금 납입일
2024년 6월 19일

주권상장 예정일
2024년 7월 4일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

2. 공모방법

가. 공모 방식

모집대상
모집금액 및 비율
비고

주수
모집비율(%)

제3자 배정
1,158,748
100.00
-

합계
1,158,748
100.00
-

주1) 청약결과 모집주식수에 미달하는 주식수에 대해서는 미발행 처리합니다.나. 공모방법금번 제3자배정방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제10조(신주 인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 이사회는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적 제휴, 경영전략상 필요에 의 해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 경영전략상 필요에 의해 국내외 타회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우8. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사 및 그 관계회사에 신주를 발행하는 경우9. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에 따라)등은 이사회 결의로 정한다.
운영 자금

[제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등]

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

정우영
-
회사 경영상 목적 달성 및 필요자금의 신속한 조달을 위해 투자자의 투자의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 선정
-
579,374
-

이서인
-
회사 경영상 목적 달성 및 필요자금의 신속한 조달을 위해 투자자의 투자의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 선정

579,374

3. 공모가격 결정방법

가. 신주 발행가액의 산정방법발행가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정) 제1항에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다.(단, 원단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)나. 신주 발행가액 산정표

일자
거래량(주)
거래대금(원)

2024-06-10
11,701,715
10,779,652,015

2024-06-11
6,183,951
6,177,242,784

2024-06-12
2,633,240
2,706,418,551

합계
20,518,906
19,663,313,350

기준주가(가중산술평균주가)
958.30

할인율(10% 이내)

10.0%

산정가액((기준주가*(1-할인율))
862.5

발행가액(원단위 미만 절상)
863

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건 (단위: 주, 원)

구분
내용

모집(매출)주식의 수
1,158,748주

주당 모집(매출)가액
863원

모집(매출)총액
999,999,524원

청약단위
청약자 배정 수량 범위 내

청약기일
개시일
2024년 6월 17일

종료일
2024년 6월 17일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납입기일
2024년 6월 19일

배당기산일
2024년 1월 1일

나. 모집 또는 매출의 절차 (1) 공고의 일자 및 방법

구분
일자
공고방법

청약공고
2024년 6월 13일
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

배정공고
2024년 6월 19일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

(2) 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자배정자

1) 청약사무취급처에서 주식청약서 2통에 필요한 사항을 기재한 후, 기명날인 또는 서명하여 증약증거금과 함께 “청약사무취급처”에 제출하는 방법으로 청약한다. 청약자는 「금융실명거래및비밀보장에관한법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다.

2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 청약사무취급기관은 청약자의 실명자임을 확인 후 청약을 접수하여야 한다.

3) 청약단위: 이사회결의에 의해 확정된 제3자 배정주식수에 따라 청약한다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게)와 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 2부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.

-

(3) 청약취급처 : 서울시 강남구 삼성로 648, 4층(삼성동) 주식회사 플레이그램 전화번호 : 02-2156-5380

※ 주식청약금에 관한사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 1항 3의2호를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리계약을 체결하고 계좌를 개설하였으며, 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체합니다. 또한 청약일로부터 납입일까지의 이자는 무이자로 합니다.

(4) 주식청약금 납입처

청약증거금 예치계좌
국민은행 노량진지점

금융기관명
국민은행

예금주
(주)플레이그램

계좌번호
486837-01-003983

(5) 청약결과 배정방법① 당사 정관 및 관계법령에 의거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 내에서 청약한 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.② 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여 주식은 미발행 처리합니다.③ 주식청약서, 청약증거금 납입영수증, 실명확인이 모두 완료되어야 청약된 것으로 인정합니다.④ 청약자에게 배정되는 주식은 청약자의 계좌에 자동입고 됩니다.(6) 기타사항① 본 유상증자는 제3자배정 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사 결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.③ 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관과의 협의 과정에서 변경될 수 있습니다.④ 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.1. 주식의 종류 : 주식회사 플레이그램 보통주2. 1주당 액면금액 : 보통주 1주당 100원3. 신주인수권에 관한 사항

[당사 정관]제10조(신주 인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 이사회는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적 제휴, 경영전략상 필요에 의 해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 경영전략상 필요에 의해 국내외 타회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우8. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사 및 그 관계회사에 신주를 발행하는 경우9. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에 따라)등은 이사회 결의로 정한다.

4. 배당에 관한 사항

[당사 정관]

제10조의2(신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

제43조 (이익금의 처분)

이 회사는 매 사업년도의 처분전 이익잉여금(이월이익잉여금포함)을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금(상법상의 이익준비금)

2. 기타의 법정 적립금

3. 배당금

4. 임의 적립금

5. 기타의 이익잉여금 처분액

6. 차기이월 이익 잉여금

제44조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제45조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

5. 의결권에 관한 사항

[당사 정관]

제23조 (주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제24조 (상호주에 대한 의결권 제한)

이 회사, 이 회사와 자회사, 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제25조 (의결권의 불통일 행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일 행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

제26조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면을 제출하여야 한다

6. 기타 증권의 주요 권리 내용기타 증권의 주요 권리 내용에 관한 사항은 공시된 사업보고서상에 첨부된 당사 정관을 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 제3자배정 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 「투자위험요소」를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주식의 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.■ 본 소액공모공시서류는 금융감독원이 심사하는 절차를 거치지 않으며, 증권회사 등이 주관회사로 참여하여 기업실사 등을 수행하지도 않습니다.■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험

가. 국내외 거시 경기 침체 및 불확실성 관련 위험코로나
19 이후 세계 각국은 중국의 리오프닝
, 주요 선진국의 견조한 고용 등에 힘입어 민간소비가 양호한 성장세를 보였음에도 불구하고
, 금융 불안 심화
, 지정학적 리스크
, 통화긴축의 여파로 인한 투자심리 위축 등의 영향으로 성장세가 둔화되고 있습니다
. 2024년부터는 금리인상 사이클이 마무리되고 신용긴축의 영향도 줄어들면서 점차 회복세를 보일 것으로 전망되나
, 그 속도는 코로나
19 이전의 성장세
(2015~2019년 평균 세계경제성장률
3.4%) 수준을 하회할 것으로 예상됩니다
. 이처럼 코로나
19 이후에도 여전히 통화긴축
, 인플레이션 지속
, 지정학적 분열 등의 불확실성이 존재하고 있으며
, 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 가능성을 배제할 수 없습니다
.

이러한 경기 변동은 대부분의 사업분야 전반에 걸쳐 영향을 미칠 수 있는 것으로 당사가 영위하는 사업의 실적 및 재무상태에 부정적인 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

나. MRO사업관련 위험MRO 업계에서는 기업의 전체 매출액 중 1% 정도가 MRO 매출액에 해당한다고 보고 있습니다. 당사는 경쟁력 확보를 위하여 고객니즈에 맞는 시스템연동 및 전용쇼핑몰을 제공하는 등 고객사와의 관계유지에 힘쓰고 있습니다. 허나, 예상치 못한 배송지연 및 제품불량으로 인한 고객사의 이탈가능성은 여전히 존재하며, 진입장벽이 낮은 산업특성으로 인해 신규 경쟁기업의 등장으로 인한 가격인하 경쟁이 발생 할 위험이 존재합니다. 당사의 MRO사업부문의 총 매출 중 상위7개 업체에 대한 매출의존도는 2021년 66.37%, 2022년 70.88%, 2023년 69.12%이며, 과거3개년의 평균의존도는 약68.96%로 높은 수준을 보이고 있습니다. 특히 주요거래처인(주)세**에 대한 매출의존도는 2021년 20%, 2022년 20%, 2023년 21%로 3개년 평균 20.16%의 비중을 차지하고 있습니다. 당사는 매출처를 다원화하고 유통채널을 다변화하여, 고객 다원화를 통한 매출 안정성을 강화하고자 노력할 계획입니다. 허나 향후 단가협상의 실패 또는 예기치 못한 고객사의 거래처 변경 발생 시 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

다. 영상콘텐츠 산업 경쟁심화 관련 위험영상콘텐츠사업은 영화, 드라마, 예능프로그램 등 방송콘텐츠의 기획, 투자, 제작, 유통 사업 등을 포함하는 사업부문으로 당사는 국내외 영화 유통 및 국내 지상파, 종합편성채널, 케이블TV 등에 콘텐츠를 제작, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 해당 산업 시장은 대형 제작사의 매출 비중이 압도적으로 크며, 중소형 제작사의 매출 비중은 상대적으로 작습니다. 대형 제작사들의 시장을 장악하고 있는 것과 동시에 신규 소형제작사들의 시장진입이 활발하게 이루어지고 있는 점을 미루어 볼 때, 동 사업부문의 경쟁은 갈수록 치열해 질 것으로 판단됩니다. 경쟁이 치열해짐에 따라 영상 제작단가의 인하압박으로 이어져 수익성이 악화될 수 있사오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 당사는 2022년, 2023년, 2024년 1분기 현재 영업손실을 기록하고 있는 바, 향후 매출증대 및 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 당사의 손실규모는 더욱 확대될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 각별히 유의하시어 투자결정을 하시기 바랍니다.

이에 당사는 지속적인 원가 절감, 경영실적 개선 및 신규 수익원 창출을 통하여 수익구조 개선이 요구되는 상황으로 투자자께서는 투자시 이점에 유의하시기 바랍니다.

[요약 포괄손익계산서]
(단위 : 원)

구 분

2024년 1분기
2023년

2022년

매출액

61,397,337,063
214,420,293,706
131,301,686,660

영업이익(손실)

(599,758,601)
(2,591,617,556)
(6,864,422,815)

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,018,365,617)

(43,536,432,409)

(1,966,402,285)

계속사업이익(손실)
(1,008,573,239)
(43,005,984,470)
(2,297,202,296)

당기순이익(손실)
(1,160,329,362)
(43,211,170,123)
(3,943,930,162)

기타포괄이익(손실)

124,488,230

(1,144,761,483)

1,171,185,946

총포괄이익(손실)

(1,035,841,132)

(44,355,931,606)

(2,772,744,216)

나. 당사는 2024년 1분기 영업활동현금흐름이 부(-)의 수치를 나타내고 있는 등 영업만으로 내부현금창출능력이 부진한 상태입니다. 투자자께서는 투자시 이점에 유의하시기 바랍니다.

[요약 현금흐름표]
(단위 : 원)

구 분

2024년 1분기
2023년

2022년

영업활동으로 인한 현금흐름

(6,502,946,975)

26,537,739,073

(10,546,352,266)

투자활동으로인한 현금흐름

(12,581,406,920)

8,341,023,337

(17,048,266,557)

재무활동으로 인한 현금흐름

2,257,584,637

(12,576,615,582)

27,730,821,091

현금 및 현금성자산의 환율변동효과

(12,039,403)

333,844,868

(1,708,011)

현금 및 현금성자산의 증감

(16,838,808,661)

22,635,991,696

134,494,257

기초현금및 현금성자산

74,473,721,709

51,837,730,013

51,703,235,756

기말현금및현금성자산

57,634,913,048

74,473,721,709

51,837,730,013

3. 기타위험

가. 당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금납입일 이후 유가증권시장 추가상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다.

당사는 유가증권시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 유가증권시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나, 추가 상장일까지 거래가 제한되므로 주가가 추가 상장일까지 현상태로 유지되지 않고 발행가가 확정된 후 급격한 주가하락이 있을 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다. 또한 당사의 금번 발행되는 주식에 대해서는 보호예수되지 않으므로 상장 후 즉시 물량 출회가 가능하여 주가 하락에 따른 환금성 위험 및 주가희석화에 노출될 수 있으니, 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.

나. 당사의 금번 유상증자를 통한 추가 발행되는 주식으로 인하여 주가 희석화 및 물량출회에 따른 주가하락의 위험이 존재합니다. 주식시장의 급격한 상황악화로 인하여 당사의 금번 유상증자가 100%로 소화되지 않을 수 있으며, 전액납입이 되지 않을 경우 당사의 재무적 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자시 유의하시기 바랍니다.

현재 당사의 주식은 증권시장에서 거래되고 있으며, 이번 유상증자로 새로이 발행되는 보통주 또한 증권시장에 상장될 예정입니다. 따라서, 청약일로부터 신주의 매매개시일전까지 배정받은 주식의 매매가 불가능하므로 동기간 중 주가가 하락하게 된다면 원금에 대한 손실이 발생할 수도 있습니다. 또한, 금번 유상증자를 통해 발행되는 주식은 상장일 이후 신주 물량출회에 따른 주가 희석화 및 물량수급의 불균형으로 주가하락의 가능성이 있습니다. 이점 유의하시기 바랍니다.금번 유상증자는 제3자배정 방식으로 진행되며, 모집주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하고 청약미달된 주식은 미발행 처리됩니다. 따라서 발행예정주식수보다 발행주식수가 감소하거나 전액납입이 되지 않을 수 있으며 이럴 경우 당사의 재무적 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.

다. 본 소액공모 공시서류는 공시 심사과정에서 일부 내용이 정정 될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 소액공모 공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무 진행과정에서 일정이 변경 될 수도 있습니다.

본 소액공모공시서류에 대하여 정부가 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험은 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다.

본 소액공모공시서류의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 수리과정에서 변경될 수 있습니다.당사의 금번 유상증자 일정에 따라 청약일로부터 신주의 매매개시일 전까지 배정받은 주식의 매매가 불가능하므로 동 기간 중 당사의 급격한 환경변화에 의해 주가가 상장일까지 유지되지 않고 납입 완료 후, 급격한 주가 하락이 있을 경우, 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있으니 투자자께서는 이점을 각별히 유념하시기 바랍니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업(반기/분기)보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2024년 06월 13일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,999,524
-
-
-
999,999,524

나. 자금조달금액

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
999,999,524

발 행 제 비 용(2)
-

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
999,999,524

- 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 자체자금으로 사용될 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

당사는 금번 발행되는 증권과 관련하여 시장 조성 및 안정 조작을 하지 않으므로 금번 모집 발행하는 주식의 시가가 발행가격 이하로 떨어질 경우, 주주 및 투자자께서는 손실을 입을수도 있으므로 투자의사 결정 시 유의하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
2
0
0
2
1

비상장
17
0
0
17
3

합계
19
-
-
19
4

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

다. 회사의 법적, 상업적 명칭
지배회사의 명칭은 2021년 10월 29일 임시주주총회에서 주식회사 플레이그램, 영문명 Playgram Co., Ltd.로 변경되었습니다. 변경 전 상호는 주식회사 엔케이물산이며, 영문명은 NK Mulsan CO., LTD. 입니다.
라. 설립일자 및 존속기간
지배회사는 1974년 4월 17일 제일포리머 주식회사로 설립되었으며, 1988년 8월 31일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 2017년 3월 31일 정기주총에서 상호를 주식회사 고려포리머에서 주식회사 엔케이물산으로 변경하였으며, 2021년 10월 29일 임시주주총회에서 주식회사 플레이그램으로 변경하였습니다.
마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
(1) 주소 : 서울특별시 강남구 삼성로 648, 4층(삼성동)(2) 전화번호 : 02-2156-5380(3) 홈페이지 : http://www.playgram.co.kr

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

사. 주요사업의 내용
주식회사 플레이그램은 엠알오사업, 영상콘텐츠사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항

- 해당 사항 없습니다

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
1988년 08월 31일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
지배회사는 2021년 10월 29일 업무환경 개선 및 업무효율성 증대를 위해 본점을 서울시 광진구 광나루로56길 85, 10층(구의동, 테크노마트)에서 서울특별시 강남구 삼성로 648, 4층(삼성동)으로 이전하였습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020년 03월 25일
정기주총
사내이사 김학수사내이사 김경석
감사 김범태
사내이사 최영훈 사임

2021년 10월 29일
임시주총
사내이사 김재욱사내이사 이정승사내이사 문창규사외이사 손종서감사 조항춘
-
사내이사 김성곤 사임사내이사 김학수 사임사내이사 김경석 사임사외이사 김종환 사임감사 김범태 사임

2024년 03월 28일
정기주총
사내이사 선영사외이사 최용원
사내이사 김재욱사내이사 이정승사내이사 문창규사외이사 손종서감사 조항춘
-

다. 최대주주의 변동 (단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2020.12.29
(주)하나모두 외 4인
13,205,597
16.62
유상신주취득
-

2021.10.29
트라이콘1호투자조합
7,943,930
8.85
장외매매
-

2021.11.01
트라이콘1호투자조합
17,043,930
19.00
유상신주취득
-

2022.11.12
트라이콘1호투자조합
29,165,142
26.17
유상신주취득
-

(*) 최대주주 관련 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

라. 상호의 변경

지배회사는 2021년 10월 29일 임시주주총회의 승인을 통하여 상호를 주식회사 엔케이물산에서 주식회사 플레이그램, 영문명 Playgram Co.,Ltd.로 변경하였습니다.

마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
2020년 1월 3일자로 종속기업에 편입된 (주)미래엔티에스에 대하여 2020년 1월 8일자로 합병계약을 체결하였습니다. 합병은 합병회사(존속회사)인 (주)플레이그램이 피합병회사(소멸회사)인 (주)미래엔티에스의 주식을 100% 소유하고 있으며, 무증자방식에 의하여 1:0의 합병비율에 의한 소규모합병으로 진행하였으며, 2020년 3월 11일을 합병기일로 하여 흡수합병을 완료하였습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
제51기(2024년 1분기말)
제50기(2023년말)
제49기(2022년말)
제48기(2021년말)
제47기(2020년말)

보통주
발행주식총수
126,750,187
126,750,187
111,441,564
89,717,066
79,439,210

액면금액
100
100
100
100
100

자본금
12,675,018,700
12,675,018,700
11,144,156,400
8,971,706,600
7,943,921,000

우선주
발행주식총수
85
85
85
85
85

액면금액
100
100
100
100
100

자본금
8,500
8,500
8,500
8,500
8,500

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
12,675,027,200
12,675,027,200
11,144,164,900
8,971,715,100
7,943,929,500

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
1,000,000,000
-
1,000,000,000
주식의 종류를구분하지 않음

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
365,880,801
243,596
366,124,397
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
239,130,614
243,511
239,374,125
-

1. 감자
239,130,614
243,511
239,374,125
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
126,750,187
85
126,750,272
-

Ⅴ. 자기주식수
9,615
65
9,680
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
126,740,572
20
126,740,592
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
9,615
-
-
-
9,615
감자로 인한 단수주취득

우선주
65
-
-
-
65
감자로 인한 단수주취득

총 계(a+b+c)
보통주
9,615
-
-
-
9,615
-

우선주
65
-
-
-
65
-

다. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
1989년 12월 28일

주당 발행가액(액면가액)
13,300
100

발행총액(발행주식수)
840,799,400
63,218

현재 잔액(현재 주식수)
8,500
85

주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
-

이익배당에 관한 사항
의결권 없는 비참가적, 비누적적 우선주식으로 금전배당시 1% 추가배당합니다.

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에관한 사항
상환권자
없음

상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환권자
없음

전환조건(전환비율 변동여부 포함)
-

발행이후 전환권행사내역
N

전환청구기간
-

전환으로 발행할주식의 종류
-

전환으로발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
-

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
우선주는 시가총액 미달로 2013.12.10.상장폐지되었습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2024년 03월 28일
정기주주총회

- 제2조 (목적)-
제
10조의
3 (주식매수선택권
)-
제
14조
(전환사채의 발행
)
-
제
27조
(주주총회의 결의 방법
)
-
제
29조
(이사의 수
)
-
제
30조
(이사의 선임 및 해임
)
-
제
31조
(이사의 임기
)
-
제
33조
(대표이사 등의 선임
)
-
제
34조의
2 (이사의 보고의무
)
-
제
35조
(이사회의 구성과 소집
)
- 제
40조의
2 (감사의 선임 및 해임
)

- 사업목적 정비- 조문 변경 (이사회 결의로 주식매수선택권 부여 방법 반영)- 전환가액 상향 조정 반영- 일부 추가- 일부 변경- 이사 해임 의결 정족수 반영-
이사의 임기를 주주총회에서 결정할 수 있도록 조문 정비
- 일부 추가- 일부 삭제- 소집 통지 방법 추가-
전자적 방법에 의한 의결권 행사시 결의 사항 추가

2021년 10월 29일
임시주주총회
- 제1조 (상호)- 제2조 (목적)- 제4조 (공고방법)
- 상호변경- 사업다각화 및 목적 정비- 공고방법 변경

2020년 09월 23일
임시주주총회
- 제2조 (목적)- 제6조 (일주의 금액)- 제8조 (주식의 종류)- 제8조의2 (이익배당우선주식)- 제8조의3 (의결권배제주식)- 제8조의4 (전환주식)- 제8조의5 (상환주식)- 제14조 (전환사채의 발행)- 제14조의2 (교환사채의 발행)- 제15조 (신주인수권부사채의 발행)
- 사업 목적 추가 (신규 사업 목적 추가)- 조문 변경 (액면분할 반영)- 조문 변경 (주식의 종류 추가)- 자구 수정- 조문 신설- 조문 신설- 조문 신설- 조문 변경 (전환사채 액면 총액 증액)- 조문 신설- 조문 변경 (신주인수권부사채 발행 총액 증액)

2020년 03월 25일
제46기 정기주주총회
- 제2조 (목적)- 제15조2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)
- 사업 목적 추가- 자구 수정

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
블록체인 연구개발업, 플랫폼개발, 투자 및 관련 서비스업
영위

2
소프트웨어 개발, 제작, 유통 및 서비스업
영위

3
전자상거래, 인터넷쇼핑몰 및 관련 유통업
영위

4
통신판매업(인터넷전자 상거래)
영위

5
정보처리시스템 및 정보서비스업
미영위

6
커뮤니티의 구성 및 광고업
미영위

7
부동산개발 및 시행업
미영위

8
석탄, 원유, 우라늄 광업 등의 무역 및 관련 서비스업
미영위

9
태양광, 풍력 및 신재생에너지 발전소 및 발전시설의 국내외 건설 및 운영업
미영위

10
아웃소싱
영위

11
사무, 전산용품, 위생청소용품, 기자재 도소매업
영위

12
주방용품 도소매업
영위

13
의약품 및 수의약품, 원료 제조 및 도소매업
영위

14
의약부외품 제조 및 도소매업
영위

15
의료기기, 의료용구 위생용품 제조 및 도소매업
영위

16
시약원료 제조 및 도소매업
영위

17
드라마, 영화, 애니메이션, 방송용 프로그램 제작, 배급 및 관련 투자업
영위

18
저작권 및 저작인접권 등의 중개 알선업
영위

19
음악, 영상, 출판물, 만화 등의 저작권 관리업
영위

20
디지털컨텐츠 제작 및 유통업
영위

21
음반, 공연 기획, 제작 및 유통
미영위

22
연예기획사업
영위

23
영화, 드라마, 애니메이션 등 각종 영상물의 관련 부가 상품 제작 및 유통
영위

24

종합유선방송 사업 및 방송채널 사용 사업

미영위

25
위 각호와 관련된 해외사업 및 부대사업일체
영위

26
위 각 호에 관련된 사업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사의 주식 또는 지분의 취득·소유 및 그들 회사(이하 "자회사")의 지배 내지 경영관리업무와 그에 부수하는 업무로서 다음 각 목의 사업
영위

다. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2021.10.29
-
게임 개발 및 공급업, 퍼블리싱사업

추가
2021.10.29
-
소셜카지노게임 개발, 운영 및 투자

추가
2021.10.29
-
블록체인 연구개발업, 플랫폼개발, 투자 및 관련 서비스업

추가
2021.10.29
-
NFT(Non-Fungible Token)의 제작, 인증, 중개 및 판매사업

추가
2021.10.29
-
소프트웨어 개발, 제작, 유통 및 서비스업

추가
2021.10.29
-
시스템통합 구축서비스의 개발, 제작 및 판매업

추가
2021.10.29
-
데이터베이스업

추가
2021.10.29
-
온라인정보제공업

추가
2021.10.29
-
지식 수집, 관리, 공유 및 확산 솔루션의 개발 및 제작업

추가
2021.10.29
-
부가통신사업

추가
2021.10.29
-
전자지급결제대행업

추가
2021.10.29
-
선불전자지급수단 발행 및 관리업

추가
2021.10.29
-
결제대금 예치업

추가
2021.10.29
-
모바일결제사업

수정
2021.10.29
엔터테인먼트 사업
연예기획사업

수정
2021.10.29
석탄 광업
석탄, 원유, 우라늄 광업 등의 무역 및 관련 서비스업

수정
2021.10.29
에너지 자원 개발업 및 판매업
태양광, 풍력 및 신재생에너지 발전소 및 발전시설의 국내외 건설 및 운영업

수정
2021.10.29
광고대행 및 이벤트업
커뮤니티의 구성 및 광고업

수정
2021.10.29
인터넷 및 온라인 광고대행서비스업
커뮤니티의 구성 및 광고업

수정
2021.10.29
도서, 영상, 음반, 게임물의 제작, 도소매 및 판매대행업
드라마, 영화, 방송용 프로그램 제작, 배급 및 관련 투자업

수정
2021.10.29
통신판매업
통신판매업(인터넷전자 상거래)

수정
2021.10.29
전자상거래 및 정보처리업
전자상거래, 인터넷쇼핑몰 및 관련 유통업

수정
2021.10.29
드라마, 영화 제작 및 관련 투자업
드라마, 영화, 방송용 프로그램 제작, 배급 및 관련 투자업

수정
2021.10.29
영화 제작, 수입, 배급, 상영업 및 관련 투자업
드라마, 영화, 방송용 프로그램 제작, 배급 및 관련 투자업

수정
2021.10.29
드라마 제작, 배급, 유통판매업 및 관련 투자업
드라마, 영화, 방송용 프로그램 제작, 배급 및 관련 투자업

수정
2021.10.29
방송용 프로그램 제작, 배급, 유통판매업 및 관련 투자업
드라마, 영화, 방송용 프로그램 제작, 배급 및 관련 투자업

수정
2021.10.29
국내 및 해외 태양광, 풍력 및 신재생에너지 발전소 및 발전시설의 국내외 건설 및 운영업
태양광, 풍력 및 신재생에너지 발전소 및 발전시설의 국내외 건설 및 운영업

수정
2021.10.29
사무, 전산용품 도소매업
사무, 전산용품, 위생청소용품, 기자재 도소매업

수정
2021.10.29
위생청소용품 도소매업
사무, 전산용품, 위생청소용품, 기자재 도소매업

수정
2021.10.29
기자재 도소매업
사무, 전산용품, 위생청소용품, 기자재 도소매업

수정
2021.10.29
주방용품 제조 및 도소매업
주방용품 도소매업

수정
2021.10.29
의약품 원료 제조 및 도소매업
의약품 및 수의약품, 원료 제조 및 도소매업

수정
2021.10.29
의료용구 제조 및 도소매업
의료기기, 의료용구 위생용품 제조 및 도소매업

수정
2021.10.29
디지털 컨텐츠의 개발, 제작, 유통, 판매에 관한 사업
디지털컨텐츠 제작 및 유통업

삭제
2021.10.29
포리오레핀 포장재의 생산 및 판매
-

삭제
2021.10.29
부동산 임대업
-

삭제
2021.10.29
화학제품제조 및 도소매
-

삭제
2021.10.29
기타방적업
-

삭제
2021.10.29
부직포생산 및 판매업
-

삭제
2021.10.29
건강식품제조 및 판매업
-

삭제
2021.10.29
유,무연탄 채굴업
-

삭제
2021.10.29
출판인쇄 및 학습자료 제공업
-

삭제
2021.10.29
서적 및 학습지업
-

삭제
2021.10.29
방문학습지업
-

삭제
2021.10.29
교육서비스 사업, 학습사업 및 프랜차이즈사업
-

삭제
2021.10.29
출판업
-

삭제
2021.10.29
교재,교육기자재업
-

삭제
2021.10.29
가족호텔 운영업
-

삭제
2021.10.29
회원권 분양 및 판매
-

삭제
2021.10.29
문화, 예술, 스포츠 행사관련 티켓예매 및 판매대행업
-

삭제
2021.10.29
경영자문 및 재무컨설팅업
-

삭제
2021.10.29
기업간 인수 합병의 중개업
-

삭제
2021.10.29
구조조정 대상기업의 인수 및 투자업
-

삭제
2021.10.29
경견장 및 국내외 레저개발 사업
-

삭제
2021.10.29
경견사업
-

삭제
2021.10.29
배팅 소프트웨어 및 기타 관리시스템 개발, 유지 판매업
-

삭제
2021.10.29
예식장업
-

삭제
2021.10.29
음식점업
-

삭제
2021.10.29
항만시설의 건설, 관리 및 운영
-

삭제
2021.10.29
항만운송사업, 항만운송부대사업 등 항만운송관련사업
-

삭제
2021.10.29
항만개발 투자유치 관련 사업
-

삭제
2021.10.29
일반여행업(일반 여행알선업)
-

삭제
2021.10.29
항공권 및 선표 발권 판매업
-

삭제
2021.10.29
국내외 항공사와 호텔의 총판 대리점업
-

삭제
2021.10.29
국내외 관광호텔 및 관광숙박업
-

삭제
2021.10.29
국내외 관광호텔 및 관광숙박시설의 경영에 부수되는 부대시설의 운영
-

삭제
2021.10.29
금속 및 비금속 광업
-

삭제
2021.10.29
금속 및 비금속 도소매
-

삭제
2021.10.29
전기자동차 충전소용 충전시스템 설치, 시공 및 관련장비의 제조, 판매, 수출입업
-

삭제
2021.10.29
전기자동차 충전기 관련 제품의 제조, 렌탈 및 유지관리 서비스업
-

삭제
2021.10.29
전기자동차 충전인프라 사업 및 주유소 운영업
-

삭제
2021.10.29
전기자동차 및 전기자동차 충전기 렌트사업
-

삭제
2021.10.29
자동차 매매업, 자동차 폐차업, 자동차 수출입 및 동 판매업
-

삭제
2021.10.29
자동차 관리사업 및 이와 관련된 용역업
-

삭제
2021.10.29
자동차 정비장치 제조, 판매, 수출입업
-

삭제
2021.10.29
자동차 부품 및 용품 제조, 판매, 수출입업
-

삭제
2021.10.29
댐퍼 제조, 판매, 수출입업
-

삭제
2021.10.29
건축자재 제조, 판매, 수출입업
-

삭제
2021.10.29
나무바닥재, 스틸바닥재, 알루미늄다이케스팅바닥재 제조, 판매, 수출입업
-

삭제
2021.10.29
수산물의 가공, 판매, 수출입업
-

삭제
2021.10.29
수산물의 냉동, 냉장 및 보관업
-

삭제
2021.10.29
타이어 판매 및 수출입업
-

삭제
2021.10.29
국내 및 해외 신재생에너지 컨설팅, 파이낸싱 사업
-

삭제
2021.10.29
에너지저장장치(ESS)용 배터리팩 및 파워매니지먼트시스템(PMS) 제조, 판매, 수출입 및 설비시설업
-

삭제
2021.10.29
지열, 폐수열, 태영열, 풍력 등 신재생에너지 시스템 제조, 판매, 수출입 및 설비시설업
-

삭제
2021.10.29
섬유류 및 의류의 제조, 판매, 수출입업
-

삭제
2021.10.29
산업기계 제조업
-

삭제
2021.10.29
일반건축공사업
-

삭제
2021.10.29
합성수지제조업
-

삭제
2021.10.29
전기차 충전사업을 포함한 전기신사업 및 전기사업
-

삭제
2021.10.29
전기 판매업
-

삭제
2021.10.29
발전, 송전, 변전, 배전을 포함한 전력사업
-

삭제
2021.10.29
충전소 및 주차장시설등을 포함한 기타시설의 건설, 소유, 운영, 임대와 처분, 유지보수, 관리사업의 영위
-

삭제
2021.10.29
모바일 콘텐츠 개발 및 판매업
-

삭제
2021.10.29
캐릭터상품 제조 및 판매업
-

삭제
2021.10.29
온라인 음악서비스 제공업
-

삭제
2021.10.29
인터넷 방송업
-

삭제
2024.03.28

게임 개발 및 공급업
, 퍼블리싱사업

-

삭제
2024.03.28

소셜카지노게임 개발
, 운영 및 투자

-

삭제
2024.03.28

NFT(Non-Fungible Token)
의 제작
, 인증
, 중개 및 판매사업

-

삭제
2024.03.28

시스템통합 구축서비스의 개발
, 제작 및 판매업

-

삭제
2024.03.28

데이터베이스업

-

삭제
2024.03.28
온라인정보제공업
-

삭제
2024.03.28

지식 수집
, 관리
, 공유 및 확산 솔루션의 개발 및 제작업

-

삭제
2024.03.28

부가통신사업

-

삭제
2024.03.28

전자지급결제대행업

-

삭제
2024.03.28

선불전자지급수단 발행 및 관리업

-

삭제
2024.03.28

결제대금 예치업

-

삭제
2024.03.28

모바일결제사업

-

수정
2024.03.28

드라마
, 영화
, 방송용 프로그램 제작
, 배급 및 관련 투자업

드라마
, 영화
,
애니메이션
, 방송용 프로그램 제작
, 배급
,
수출입업 및 관련 투자업

수정
2024.03.28

음반 기획
, 제작 및 유통

음반
,
공연 기획
, 제작 및 유통

추가
2024.03.28
-

영화
, 드라마
, 애니메이션 등 각종 영상물의 관련 부가 상품 제작 및 유통

추가
2024.03.28
-

종합유선방송 사업 및 방송채널 사용 사업

라. 변경 사유

사업목적
구분
변경 취지 및 목적,필요성
사업목적변경 제안 주체
회사의 주된 사업에미치는 영향

게임 개발 및 공급업, 퍼블리싱사업
추가
신규 사업 추가
이사회
신규사업 검토및 매출 증대

소셜카지노게임 개발, 운영 및 투자

블록체인 연구개발업, 플랫폼개발, 투자 및 관련 서비스업

NFT(Non-Fungible Token)의 제작, 인증, 중개 및 판매사업

소프트웨어 개발, 제작, 유통 및 서비스업

시스템통합 구축서비스의 개발, 제작 및 판매업

데이터베이스업

온라인정보제공업

지식 수집, 관리, 공유 및 확산 솔루션의 개발 및 제작업

부가통신사업

전자지급결제대행업

선불전자지급수단 발행 및 관리업

결제대금 예치업

모바일결제사업

영화
, 드라마
, 애니메이션 등 각종 영상물의 관련 부가 상품 제작 및 유통

종합유선방송 사업 및 방송채널 사용 사업

엔터테인먼트 사업
수정
동일 사업군에 대하여 여러 항목으로 나누어 기재되어있던 사업 목적 정비 및 문구 수정을 통한 사업목적 명확화
기존에 영위하던 사업이므로 지배회사 사업에 미치는 영향은 없음

석탄 광업

에너지 자원 개발업 및 판매업

광고대행 및 이벤트업

인터넷 및 온라인 광고대행서비스업

도서, 영상, 음반, 게임물의 제작, 도소매 및 판매대행업

전자상거래 및 정보처리업

드라마, 영화 제작 및 관련 투자업

영화 제작, 수입, 배급, 상영업 및 관련 투자업

드라마 제작, 배급, 유통판매업 및 관련 투자업

방송용 프로그램 제작, 배급, 유통판매업 및 관련 투자업

국내 및 해외 태양광, 풍력 및 신재생에너지 발전소 및 발전시설의 국내외 건설 및 운영업

사무, 전산용품 도소매업

위생청소용품 도소매업

기자재 도소매업

주방용품 제조 및 도소매업

의약품 원료 제조 및 도소매업

의료용구 제조 및 도소매업

디지털 컨텐츠의 개발, 제작, 유통, 판매에 관한 사업

드라마
, 영화
,
애니메이션
, 방송용 프로그램 제작
, 배급
,
수출입업 및 관련 투자업

음반
,
공연 기획
, 제작 및 유통

포리오레핀 포장재의 생산 및 판매
삭제
미영위 사업 목적 삭제
기존 미영위 사업이므로 지배회사 사업에 미치는 영향은 없음

부동산 임대업

화학제품제조 및 도소매

기타방적업

부직포생산 및 판매업

건강식품제조 및 판매업

유,무연탄 채굴업

출판인쇄 및 학습자료 제공업

서적 및 학습지업

방문학습지업

교육서비스 사업, 학습사업 및 프랜차이즈사업

출판업

교재,교육기자재업

가족호텔 운영업

회원권 분양 및 판매

문화, 예술, 스포츠 행사관련 티켓예매 및 판매대행업

경영자문 및 재무컨설팅업

기업간 인수 합병의 중개업

구조조정 대상기업의 인수 및 투자업

경견장 및 국내외 레저개발 사업

경견사업

배팅 소프트웨어 및 기타 관리시스템 개발, 유지 판매업

예식장업

음식점업

항만시설의 건설, 관리 및 운영

항만운송사업, 항만운송부대사업 등 항만운송관련사업

항만개발 투자유치 관련 사업

일반여행업(일반 여행알선업)

항공권 및 선표 발권 판매업

국내외 항공사와 호텔의 총판 대리점업

국내외 관광호텔 및 관광숙박업

국내외 관광호텔 및 관광숙박시설의 경영에 부수되는 부대시설의 운영

금속 및 비금속 광업

금속 및 비금속 도소매

전기자동차 충전소용 충전시스템 설치, 시공 및 관련장비의 제조, 판매, 수출입업

전기자동차 충전기 관련 제품의 제조, 렌탈 및 유지관리 서비스업

전기자동차 충전인프라 사업 및 주유소 운영업

전기자동차 및 전기자동차 충전기 렌트사업

자동차 매매업, 자동차 폐차업, 자동차 수출입 및 동 판매업

자동차 관리사업 및 이와 관련된 용역업

자동차 정비장치 제조, 판매, 수출입업

자동차 부품 및 용품 제조, 판매, 수출입업

댐퍼 제조, 판매, 수출입업

건축자재 제조, 판매, 수출입업

나무바닥재, 스틸바닥재, 알루미늄다이케스팅바닥재 제조, 판매, 수출입업

수산물의 가공, 판매, 수출입업

수산물의 냉동, 냉장 및 보관업

타이어 판매 및 수출입업

국내 및 해외 신재생에너지 컨설팅, 파이낸싱 사업

에너지저장장치(ESS)용 배터리팩 및 파워매니지먼트시스템(PMS) 제조, 판매, 수출입 및 설비시설업

지열, 폐수열, 태영열, 풍력 등 신재생에너지 시스템 제조, 판매, 수출입 및 설비시설업

섬유류 및 의류의 제조, 판매, 수출입업

산업기계 제조업

일반건축공사업

합성수지제조업

전기차 충전사업을 포함한 전기신사업 및 전기사업

전기 판매업

발전, 송전, 변전, 배전을 포함한 전력사업

충전소 및 주차장시설등을 포함한 기타시설의 건설, 소유, 운영, 임대와 처분, 유지보수, 관리사업의 영위

모바일 콘텐츠 개발 및 판매업

캐릭터상품 제조 및 판매업

온라인 음악서비스 제공업

인터넷 방송업

게임 개발 및 공급업
, 퍼블리싱사업

소셜카지노게임 개발
, 운영 및 투자

NFT(Non-Fungible Token)
의 제작
, 인증
, 중개 및 판매사업

시스템통합 구축서비스의 개발
, 제작 및 판매업

데이터베이스업

온라인정보제공업

지식 수집
, 관리
, 공유 및 확산 솔루션의 개발 및 제작업

부가통신사업

전자지급결제대행업

선불전자지급수단 발행 및 관리업

결제대금 예치업

모바일결제사업

마. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
블록체인 연구개발업, 플랫폼개발, 투자 및 관련 서비스업
2021.10.29

2
소프트웨어 개발, 제작, 유통 및 서비스업
2021.10.29

3

영화
, 드라마
, 애니메이션 등 각종 영상물의 관련 부가 상품 제작 및 유통

2024.03.28

4

종합유선방송 사업 및 방송채널 사용 사업

2024.03.28

1. 블록체인 연구개발업, 플랫폼개발, 투자 및 관련 서비스업

(1) 사업 분야 및 진출 목적

해당 사업은 블록체인 기반 기술을 연구하고 관련 애플리케이션인 블록체인 플랫폼, API 및 인터페이스를 연구하고 개발합니다. 네트워크 내의 노드들의 상호검증을 통해 블록생성을 이끌어내는 프로세스와 알고리즘을 나타내는 컨센서스(합의) 엔진을 개발하고 연구하며, 블록체인 기반의 기술지원 및 프로젝트를 수행합니다. 이렇듯 블록체인 기반의 다양한 정보시스템을 개발하는 사업입니다. 지배회사는 해당 사업을 영위하는 타사 지분 인수 등의 방법을 통하여 시장에 빠르게 진입할 계획입니다.

(2) 시장의 주요 특성·규모 및 성장성

해당 사업 분야는 최근에 시장이 개척되었으므로, 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않아 시장의 주요 특성 및 규모 등에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다.

(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간

지배회사는 2022년 2월 싱가포르 법인을 설립하였고, 4월 자회사인 싱가포르 법인을 통하여 미화 500만불(한화 약 60억)에 해당하는 ACCX GROUP(UK) LIMITED의 지분을 취득하였습니다.

(4) 사업추진 현황

지배회사는 2022년 7월 MDS테크와 그 계열사들을 인수함으로써, 싱가포르 내 2개의 법인이 존재하게 되었으며, 2023년 3월 싱가포르 계열사간의 합병을 추진하기로 결정하였으며, 9월말 합병이 완료되었습니다.

(5) 기존 사업과의 연관성

해당 사업은 현재 사업 영역과 다른 분야로 확장하여 더 많은 사업기회를 모색하거나 리스크를 분산시키려는 목적입니다.

(6) 주요 위험

아직 연구 개발 및 시범단계에 있는 블록체인 기술은 적용과 활용에 있어 문제점이 있습니다. 블록체인은 비트코인 거래에 관한 정당한 권한이 있는 기록이며, 중앙 서버에 저장하거나 통제하지 않는 대신 거래 데이터는 수천 개의 비트코인으로 구성되어 있는 P2P 네트워크 전반에 걸쳐 대체되고 있습니다.

그러나 암시장 거래, 불법 상속과 증여, 탈세, 비자금, 범죄자금 등 불법거래를 양산하며, 가상화폐가 실물 경제에 영향을 줄만큼 확대되었으나 가치 산정과 거래기준에 대한 국제적 규범이 미비하여 여러 선진국들이 블록체인 및 암호화폐에 대한 규제관련 법규를 제정 중에 있습니다. 또한 거래가 폭발적으로 증가하면서 이로 인한 거래지연 등 문제에 봉착하여 용량 확장 필요성도 있습니다.

(7) 향후 추진 계획

가. 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상 완료 시기 : 계열사를 통하여 해당 사업을 영위하고 있는 회사의 지분을 인수하여 산업 진입이 일단락 된 상태이며, 현재 기존 자회사와 협업을 추진하는 중에 있습니다.

나. 향후 1년 이내 추진 예정사항 : 자회사를 통해 해지배회사업을 지속적으로 추진할 예정이며, 1년 이내 구체적인 신규사업 추가 추진 계획은 없습니다.

다. 조직 및 인력 확보계획 : 지배회사는 인수를 통해 신규사업에 진출하였고, 자회사의 조직 및 인력을 통해 사업을 진행할 계획입니다.

2. 소프트웨어 개발, 제작, 유통 및 서비스업

(1) 사업 분야 및 진출 목적

소프트웨어 개발은 애플리케이션, 프레임워크, 기타 소프트웨어 구성 요소의 개발과 유지보수에 수반되는 구상, 디자인, 프로그래밍, 문서화, 테스트, 버그 수정의 과정을 의미합니다. 소프트웨어 개발은 소스 코드의 작성과 유지보수를 수반하지만 더 넓은 의미에서 보면 일반적으로 계획되고 구조화된 과정 속에서 소프트웨어의 마지막 표명을 통해 원하는 소프트웨어의 개념으로부터 발생하는 모든 과정을 포괄합니다. 또, 소프트웨어 개발은 소프트웨어 제품이 탄생하는데 수반되는 연구, 신개발, 프로토타입, 수정, 재사용, 리엔지니어링, 유지보수 등의 기타 활동도 포함하고 있습니다.

지배회사는 소프트웨어 개발에서부터 제작, 유통 및 서비스에 이르기까지 포괄적이고 총체적인 사업영역을 구축해 나갈 계획입니다.

(2) 시장의 주요 특성·규모 및 성장성

소프트웨어 산업은 인공지능(AI) 기술, 클라우드 컴퓨팅 기술, 사물인터넷(IoT) 기술, 블록체인 기술 등이 더욱 발전하여 새로운 분야에서도 사용될 것으로 예상됩니다. 또한, 개인정보 보호와 보안에 대한 관심이 더욱 증가할 것이며, 소프트웨어 개발 방법론도 더욱 발전할 것입니다. 소프트웨어 산업은 빠르게 변화하는 산업이므로 새로운 기술과 새로운 시장의 변화에 발빠르게 대응해 나가야 할 것입니다.

(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간

지배회사는 2022년 7월 950억원으로, ㈜MDS테크 지분을 취득하며 소프트웨어 사업에 진출했고, 향후 더 투자할 수 있으나 예상할 수는 없습니다. 본 인수에 필요한 자금은 차입 및 기존 보유 자금을 통해 이루어졌으며, 계속 사업을 영위할 목적을 가지고 있으므로 예상투자회수기간을 예측할 수는 없습니다.

(4) 사업추진 현황

지배회사의 종속회사인 MDS테크를 비롯 계열사들을 통하여 해당 사업을 영위 중에 있습니다. 현재 계열사들은 해당 사업의 매출 및 사업확장을 위하여 노력하고 있습니다.

(5) 기존 사업과의 연관성

현재로서는 해당 사업과 지배회사에서 영위하고 있던 기존의 사업간의 연관성은 찾기 힘들며, 계열사 간의 사업 연계성을 찾기 위해 검토하고 있습니다.

(6) 주요 위험

광범위한 사업 영역의 특성상 많은 투자 비용과 장기간의 개발이 요구됩니다. 또한 대형기업들이 선도하는 시장 특성이 안정적인 매출 달성에 큰 장애가 될 것으로 예상됩니다.

(7) 향후 추진 계획

가. 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상 완료 시기 : 해당 사업을 영위 중인 기업 인수를 통해 산업 진입이 일단락 된 상태이며, 현재 기존 자회사와 시너지를 추진하는 중에 있습니다.

나. 향후 1년 이내 추진 예정사항 : 자회사를 통해 소프트웨어사업을 지속적으로 추진할 예정이며, 1년 이내 구체적인 신규사업 추가 추진 계획은 없습니다.

다. 조직 및 인력 확보계획 : 지배회사는 인수를 통해 신규사업에 진출하였고, 자회사의 조직 및 인력을 통해 사업을 진행할 계획입니다.

3.
영화
, 드라마
, 애니메이션 등 각종 영상물의 관련 부가 상품 제작 및 유통

(1) 사업 분야 및 진출 목적

지배회사는 기존 영위중인 영상콘텐츠사업에 맞춰 영화, 드라마, 애니메이션 등 각종 영상물의 관련 부가 상품(Goods) 제작 및 유통에 대한 사업 목적을 추가하였습니다. 부가 상품은 영상물 외의 수익을 높일 수 있는 중요한 요소입니다. 예를 들어, 인기 있는 영화나 드라마의 캐릭터 상품, 의류, 장난감, 컬렉션 아이템 등은 부차적인 많은 매출을 창출할 수 있습니다.(2) 시장의 주요 특성·규모 및 성장성

영화, 드라마, 애니메이션 등 다양한 장르와 테마의 영상물이 있으므로 부가 상품 시장도 다양한 형태와 종류의 상품들로 제작 가능합니다. 이에 따라 캐릭터 상품, 의류, 장난감, 문구류, 음반, 블루레이/DVD, 디지털 콘텐츠 등 다양한 제품이 유통됩니다.영상물의 부가 상품은 주로 팬들에 의해 수요가 형성됩니다. 이들 팬들은 자신들이 좋아하는 캐릭터나 스토리에 관련된 상품을 소유하고 싶어하며, 이를 통해 자신들의 애정을 표현하고 소통합니다.또한 영화, 드라마, 애니메이션 등의 영상물은 국경을 넘어서 세계적으로 인기를 끌 경우 부가 상품 시장도 글로벌 시장으로 확장됩니다. 특히 대중적인 프랜차이즈나 시리즈는 국제적으로 높은 인지도와 판매량을 기록할 수 있습니다.

(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간

영상콘텐츠 관련 부가 상품의 경우 팬층에 의해 수요가 결정되고, 그에 맞춘 제작이 진행됩니다. 그러므로 투자 예상 자금소요액이나, 투자회수기간 등은 현재로써는 가늠하기 어렵습니다. 또한 특별한 설비나 기술을 요하는 것이 아닌 외주 제작 방식을 이용하므로 별도의 설비 비용은 필요로 하지 않습니다.

(4) 사업추진 현황

종속회사 아몬드 컴퍼니에서 해당 사업 영위하고 있으며, 직전 사업연도 기준 26억원의 매출이 발생했습니다.

(5) 기존 사업과의 연관성

지배회사의 콘텐츠 사업부 및 계열사의 드라마, 영화, 애니메이션 등의 제작 및 유통 사업과 연계된 사업입니다.

(6) 주요 위험

영상물의 캐릭터나 로고 등을 사용한 부가 상품을 제작할 때, 저작권 문제가 발생할 수 있습니다. 이는 영상물 제작사나 권리 소유자와의 협상이 필요하며, 라이센싱 비용이 예상보다 많이 발생할 수 있습니다.부가 상품 시장은 경쟁이 치열하고, 특히 인기 있는 영상물의 경우 유사 상품이 많이 출시될 수 있습니다. 이로 인해 시장 포화와 가격 경쟁으로 인한 수익 감소가 발생할 수 있습니다. 부가 상품의 품질과 디자인이 부실하거나 소비자의 기대에 미치지 못할 경우, 소비자 만족도가 저하되고 브랜드 이미지가 손상될 수 있습니다. 이는 장기적으로 판매량과 수익을 감소시킬 수 있습니다.

(7) 향후 추진 계획

지배회사의 콘텐츠 사업부 및 계열사의 드라마, 영화, 애니메이션 등의 제작 및 유통 사업에 따른 부가 상품에 대한 수요가 확인될 경우 그에 맞춰 부가 상품 제작을 진행할 예정입니다.

4.

종합유선방송 사업 및 방송채널 사용 사업

(1) 사업 분야 및 진출 목적

종합유선방송 사업은 다양한 콘텐츠를 제작하고 유통하는 것이 핵심입니다. 드라마, 예능 프로그램, 뉴스, 스포츠 등 다양한 장르의 콘텐츠를 생산하여 방송하고, 또한 다양한 플랫폼을 통해 콘텐츠를 유통할 수 있습니다.방송사는 광고를 통해 수익을 창출할 수 있습니다. 다양한 형태의 광고 슬롯을 판매하고, 타겟팅 광고 서비스, 구독료를 비롯한 다양한 수익 모델을 시도하여 수익을 극대화할 수 있습니다.

(2) 시장의 주요 특성·규모 및 성장성

종합유선방송 시장은 글로벌 규모에서 상당한 규모를 가지고 있으며, 꾸준한 성장을 보여주고 있습니다. 시청자들의 콘텐츠 소비 형태가 변화함에 따라 IPTV 및 OTT(Over-The-Top) 서비스를 비롯한 디지털 방송 시장이 성장하고 있습니다.디지털 기술의 발전으로 인해 종합유선방송 시장은 더욱 다양한 콘텐츠를 제공할 수 있게 되어 다양한 플랫폼을 통해 다양한 장르의 콘텐츠에 접근할 수 있게 되었습니다.종합유선방송 시장은 국제적인 시장으로 확장되고 있습니다. 인기 있는 콘텐츠는 다양한 국가로 수출되며, 국제 시장에서의 성장 가능성이 높아지고 있습니다.

(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간

지배회사는 현재 해당사업과 관련하여 준비 단계에 있으므로, 해당 내용 기재를 생략합니다.

(4) 사업추진 현황

지배회사는 현재 해당사업과 관련하여 준비 단계에 있으므로, 해당 내용 기재를 생략합니다.

(5) 기존 사업과의 연관성

해당 종합유선방송을 통해 지배회사에서 제작 또는 배급하는 영상 콘텐츠를 송출함으로써 부가가치를 실현할 수 있을 것으로 기대합니다.

(6) 주요 위험

기술의 발전으로 인해 방송 시장이 디지털화되고 있습니다. 이에 대한 대응이 미흡하면 기존의 방송 방식이 뒤떨어질 수 있으며, 디지털 플랫폼에서의 경쟁력이 약화될 수 있습니다. 또한 종합유선방송 시장 포화로 인해 새로운 진입이 어려울 수 있습니다. 특히 OTT 서비스와 같은 새로운 플레이어들의 등장으로 경쟁이 치열해지고 있습니다.디지털 미디어의 성장으로 인해 전통적인 방송 광고의 수익이 감소하는 경향이 있습니다. 이로 인해 방송사의 수익이 감소하고 재무적인 어려움에 직면할 수 있습니다.시청자들의 시청 패턴이 변화함에 따라 종합유선방송 사업은 시청자 이탈의 위험에 직면할 수 있습니다. 특히 젊은 세대의 경우 온라인 플랫폼으로의 이탈이 두드러질 수 있습니다.

(7) 향후 추진 계획

지배회사는 현재 해당사업과 관련하여 준비 단계에 있으므로, 해당 내용 기재를 생략합니다.

(8) 미추진 사유가. 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경

지배회사는 기존에 해당 사업을 영위하고 있는 회사를 인수함으로써, 해당 사업에 진출하고자 합니다. 현재 대상을 검토 중이나 적절한 대상을 찾지 못해 사업을 진행시키지 못하고 있습니다.

나. 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기

인수 대상을 찾을 수 있는 시기가 되어야 추진이 가능하며, 그 구체적인 시기를 말씀드리기는 어렵습니다.

다. 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경내용

추진 계획 등이 변경된 바 없습니다. 향후 지배회사 신사업 추진 방향성에 따라 정관정비시 목적사업에서 삭제될 수도 있습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

지배회사인 주식회사 플레이그램 및 종속회사 사업 부문 및 사업 내용은 아래와 같습니다.

사업 부문
회 사 명
사업 내용

엠알오사업
(주)플레이그램
기업의 사업장 운영을 위한 부자재, 유지보수자재, 포장물류자재, 연구재료 등을 공급 구매 대행

영상콘텐츠사업
(주)플레이그램(주)아몬드컴퍼니(주)문라이트이엔티
영화, 드라마, 방송프로그램, 공연 등 기획, 제작, 배급 및 유통

임베디드 SW개발 솔루션
(주)MDS테크(주)MDS인텔리전스
임베디드 SW 설계, 구현, 검증, 시험 도구 등

임베디드 시스템SW 솔루션
(주)MDS테크(주)MDS인텔리전스(주)스탠스
OS 번들 및 서비스 애플리케이션 소프트웨어 및 미들웨어, 디지털트윈 시각화 솔루션 등

기타부문
(주)MDS테크(주)텔라딘(주)MDS로보틱스(주)MDS모빌리티(주)카플릭스
산업자동화(임베디드 보드/로봇/열화상카메라/AI 솔루션)

사무자동화(보안/협업 솔루션 등), 기타(컨설팅/서비스로봇/통신모듈/공유주차서비스/전기차충전서비스 등)

◇ (주)플레이그램지배회사인 (주)플레이그램의 주요 사업 부문은 엠알오사업과 영상콘텐츠사업입니다.엠알오사업(Maintenance Repair Operations)은 기업의 사업장 운영을 위한 부자재, 유지보수자재, 포장물류자재, 연구재료 등을 공급하는 사업으로, 국내외 모든 제조업, 유통업, 금융업, 공공 및 연구기관 등을 고객의 대상으로 하고 있습니다. 기업의 엠알오 구매대행 도입은 구매비용 절감, 업무효율화를 통한 고정비 절감, 구매투명성을 목적으로 하고 있습니다. 영상콘텐츠사업은 영화, 드라마, 방송프로그램 및 공연에 이르기까지 영상 콘텐츠를 기획 및 제작하고 더불어 콘텐츠 투자, 배급, 유통 및 관련 부가사업을 영위합니다.◇ (주)아몬드컴퍼니현재 공연 및 팬미팅 실시간 중계 플랫폼 hellolive, 디지털 자산 통합 관리 가능한 간편 지갑 AmondPay를 서비스 중 입니다. 또한 NFT 및 메타버스 관련 새로운 서비스 개발에 힘쓰고 있습니다.◇ (주)문라이트이엔티현재 영화, 드라마 등 영상콘텐츠 제작 및 아티스트 매니지먼트 사업을 영위하고 있습니다. 2023년 영화 "여덟번째 감각"을 제작 및 유통하였으며, 소속 배우로는 오준택 등이 있습니다.

◇ (주)MDS테크 임베디드 SW 품질 극대화를 위해 개발 전반에 걸친 솔루션 및 플랫폼을 제공하고 있습니다. 더 나아가 임베디드의 기반이 되는 OS부터 HW까지 함께 제공함과 동시에 그에 필요한 엔지니어링, 컨설팅, 교육 서비스 등을 제공하며 수익 모델을 공고히 하고 있습니다. 특히, 고객의 필요에 맞춰 자동차/전자/산업용에 특화된 솔루션을 함께 공급하며 매출을 창출하고 있습니다. 스마트 자동차 SW개발 솔루션을 비롯하여 클라우드와 머신데이터분석 솔루션과 함께 지능형 Edge 디바이스(열화상카메라, AI HW 플랫폼 등)를 이용한 시스템 자동화솔루션을 제공하며 지속적인 사업의 성장을 도모하고 있습니다.

◇ (주)MDS인텔리전스 4차산업혁명의 핵심 솔루션인 IoT, AI, 디지털트윈 솔루션을 제공하고, 프로세스 및 요구사항 관리 솔루션부터 보안 솔루션까지 프로젝트의 완결성을 높여주는 컨설팅/엔지니어링 서비스를 제공합니다. 개발품질 및 생산성 향상 솔루션 등을 보유하고 있으며, 자체 개발 솔루션(지능형 IoT솔루션, 암호키 관리솔루션)을 통해 수익 모델을 개발하고 지속 성장가능성을 확보하고 있습니다.◇ (주)텔라딘 사물과 사물을 연결하는 IoT환경 기반을 만드는 첨단 무선통신솔루션을 공급합니다. 무선 통신(3G, LTE, 5G, M2M)모듈부터 특수 기능을 가진 단말(축산 차량, 위험물 차량 단말등)까지 제공하며, IoT디바이스 관리 플랫폼과 연동하여 경쟁력을 강화해가고 있습니다.◇ (주)MDS로보틱스 사람을 돕는 지능형 로봇 전문기업으로 자율주행 등 최신 ICT기술을 접목한 지능형 로봇을 개발하여, 다양한 산업에 맞는 맞춤형 로봇을 제공하고 있습니다.

◇ (주)MDS모빌리티 IoT기반 스마트 공유주차 서비스를 제공하여 거점형 모빌리티 생태계를 개발하고 있습니다. 자체 개발한 IoT센서 기술을 통해 주차공간의 실시간 정보를 제공하고, 손쉽게 주차장 검색, 예약, 결제를 할 수 있는 모바일 어플리케이션을 통해 수익을 창출하고 공유하는 친 사용자적 서비스를 제공합니다.◇ (주)스탠스 디지털트윈 통합 시각화 플랫폼 전문기업으로 3D 객체 생성 기술, AI기반 데이터 분석 기술, 분석데이터에 대한 시각화 기술을 개발하고 있습니다. 산업현장의 데이터를 수집 분석하여, 디지털트윈 공간에 구현 및 시각화 함으로써 사전에 시뮬레이션하여 문제점을 예측할 수 있는 플랫폼을 구축할 수 있는 솔루션을 개발하여 제공하고 있습니다. 또한 XR기반의 체험형 콘텐츠를 제공하여 사용자가 임의의 구성요소를 쉽게 편집할 수 있는 솔루션을 제공하여 디지털트윈으로의 진입장벽을 낮추는 역할을 하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액
매출비율

지배회사
구매대행
-
-
-
14,807
24.12%

영상콘텐츠매출
-
-
-
768
1.25%

종속회사
상품매출
-
-
-
2,982
4.86%

영상콘텐츠매출
-
-
-
380
0.62%

용역매출
-
-
-
6,025
9.81%

솔루션매출
-
-
-
30,304
49.36%

소프트웨어매출
-
-
-
6,058
9.87%

기타매출
-
-
-
73
0.12%

합계
-
-
-
-
61,397
100%

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료에 관한 사항

지배회사의 엠알오사업의 경우 사업의 특성상 주요 수익원이 구매대행을 통하여 상품을 제공하므로, 제조시설을 기반으로 한 수익이 물적형태로 나타나지 않기 때문에 원재료 및 생산능력 등에 관한 기재를 생략합니다.영상콘텐츠사업은 원재료 및 생산설비를 필요로 하지 않으므로 기재를 생략하겠습니다. 종속회사 등의 각 개별 원재료는 그 수가 매우 다양하고, 세분화되어 있으며 각각의 단가 또한 소액입니다. 또한 프로젝트 규모 및 영업전략에 따라 그 조달 가격이 상시 변동하므로 일정한 가격변동추이 및 그 원인에 대한 설명이 중요성의 관점에 비추어 의미가 적으므로 주요 원재료 매입금액 및 가격변동추이 기재를 생략합니다.또한, 생산능력, 생산실적, 가동률 등 연결기업의 주요 수익원이 임베디드 SW 개발솔루션, 임베디드 시스템 SW 등 SW형태로 제공되는 아이템으로 물적 형태로 나타나지 않기 때문에 기업공시서식에 의거하여 생산능력 등에 관한 사항 기재를 생략합니다.

나. 생산 및 설비에 관한 사항

(1) 생산능력, 생산실적, 가동률 등종속회사의 주요 수익원이 임베디드 SW 개발솔루션, 임베디드 시스템 SW 등 SW형태로 제공되는 아이템으로 물적 형태로 나타나지 않기 때문에 기업공시서식에 의거하여 생산능력 등에 관한 사항 기재를 생략합니다. (2) 물적 재산에 관한 내용

(단위 : 백만원)

자산항목
사업소
소유형태
소재지
기초 장부가액
연결 범위 변동
당기상각
기말 장부가액
비고

증가
감소

토지
본사 외
자가 보유
경기 성남시등

1,045

-

-

-

1,045

-

건물
본사 외
자가 보유

1,529

-

15

1,514

-

합계

2,574

-

-

15

2,559

-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제51기 1분기
제50기
제49기

MRO사업
구매대행
구매대행
수 출
-
15
-

내 수
14,807
51,403
50,566

합 계
14,807
51,418
50,566

영상콘텐츠사업
프로그램매출
드라마유통 등
수 출
-
265
-

내 수
768
2,244
1,043

합 계
768
2,510
1,043

국내자회사
컴퓨터그래픽, 드라마제작 및 소프트웨어 개발 등
앱 판매 등
수 출
-
-
-

내 수
3,651
5,345
4,782

합 계
3,651
5,345
4,782

MDS사업부문
TRACE32등 개발솔루션 등
임베디드시스템의 개발장비 및 솔루션 등의 제조, 판매, 유지, 보수
수 출
4,531
15,645
10,911

내 수
37,870
139,669
64,551

합 계
42,401
155,314
75,461

연결조정
-229
-166
-550

합 계
수 출
4,531
15,926
10,911

내 수
56,866
198,494
120,391

합 계
61,397
214,420
131,302

5. 위험관리 및 파생거래

연결실체의 재무부문은 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격 위험 포함),신용위험, 유동성 위험 및 자본위험 등을 포함하고 있습니다.자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석" 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

가. 위험관리

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 단기예금 및 당기손익공정가치측정금융자산입니다.(2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생하며, 연결실체는 이러한 신용위험에 노출되어 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 단기 및 중장기 자금관리계획과 유동성 전략수립을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.(4) 자본위험연결실체는 주주이익 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적의 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

나. 파생상품 등에 관한 사항

(단위 : 원)

구 분
종류
주계약상품
기초
발행
결제
평가이익
평가손실
연결범위변동
당분기말

파생상품자산
매도청구권
전환사채
-
280,293,398
-
-
-
-
280,293,398

소계
-
-
280,293,398
-
-
-
-
280,293,398

파생상품부채
조기상환청구권
전환사채
1,368,589,116
459,389,458
(405,565,766)
-
(6,515,475)
-
1,428,928,283

전환권
전환사채
1,715,968,653
804,963,166
36,948,906
-
(102,042,790)
-
2,659,923,515

조기상환청구권
교환사채
-
777,009,397
-
-
-
-
777,009,397

교환권
교환사채
-
1,071,125,792
-
-
-
-
1,071,125,792

전환권
상환전환우선주
466,847,117
-
-
-
-
-
466,847,117

소계
-
3,551,404,886
3,112,487,813
(368,616,860)
-
(108,558,265)
-
6,403,834,104

(*) 전문성있는 평가기관인 회계법인에 의해 평가되었으며, 한국채택국제회계기준에 따라 공정가치를 측정하였습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약
-
지배회사인
(주
)플레이그램은 해당 사항 없으므로 기재를 생략합니다
.

[종속회사 - (주)MDS테크]

계 약 처
계약일
계약기간
계 약 내 용
비 고

Lauterbach
2011.01.01
2011.01.01~2013.12.31이후, 매 1년 단위로 연장
Lauterbach사 제품 국내 독점 공급
-

FLIR
2009.04.01
2009.4.1~2010.03.31.이후, 매 1년 단위로 연장
FLIR 열감지 카메라 국내 공급
-

MICROSOFTLicensing, GP
2014.05.22
2014.07.01~2016.06.30이후, 매 1년 단위로 연장
MICROSOFT OEM DISTRIBUTIONAGREEMENT FOR SOFTWARE PRODUCTS FOR EMBEDDED SYSTEMS
-

MICROSOFTLicensing, GP
2013.02.05
2013.02.01~2014.06.30이후, 매 1년 단위로 연장
MICROSOFT OEM Windows MobileDistribution Agreement
-

Splunk
2014.10.31
2014.10.31~2015.10.30이후, 매 1년 단위로 연장
Splunk Powered Distributor Agreement
-

NVIDIA
2014.07.17
2014.07.17~2015.07.16이후, 매 1년 단위로 연장
(Embedded 제품군)International Distributor Agreement
-

NVIDIA
2018.05.18
2018.05.18~2019.05.17이후, 매 1년 단위로 연장
(Enterprise 제품군)NVIDIA Partner Network Master Agreement
-

나. 연구개발활동
(1) 연구개발 담당조직

연구소명
위치
연구내용
설립시기

㈜MDS인텔리전스기업부설연구소
경기도 성남시 분당구
임베디드 소프트웨어
2020.07.01

㈜텔라딘기업부설연구소
경기도 성남시 분당구
통신모듈
2014.01.01

㈜MDS로보틱스기업부설연구소

경기도 용인시 처인구
임베디드 시스템(로봇)
2002.12.27

㈜MDS모빌리티기업부설연구소
서울시 금천구 가산동
주차공유서비스
2015.06.01

㈜스탠스기업부설연구소
서울시 노원구 공릉동
디지털트윈 솔루션
2017.09.04

(주)아몬드컴퍼니
서울시 강남구 삼성로
어플리케이션
2020.07.23

(2) 연구개발비용

(단위 : 원)

과 목

2024년 1분기
2023년 연간

2022년 연간

원 재 료 비

-
-
-

인 건 비

415,320,799
1,441,228,463
1,104,470,500

감 가 상 각 비

-

위 탁 용 역 비

-

기 타

66,946,520
272,639,596
189,148,672

연구개발비용 계

482,267,319
1,713,868,059
1,293,619,172

회계처리

판매비와관리비

482,267,319
1,713,868,059
1,293,619,172

제조경비

-
-
-

개발비(무형자산)

-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용÷당기매출액×100]

0.79%
0.80%
0.99%

다. 연구개발 실적

순번
주요 연구 과제 명
비 고

1
휴대폰 단말기 통합 접속 킷(IMIK, Intelligent Mobile Interface Kit) 개발
-

2
멀티미디어 메시징 서비스(MMS: Multimedia Message Service) 소프트웨어
-

3
카메라 관련 애플리케이션 소프트웨어 개발
-

4
SMIL 플레이어 및 저작도구 개발
-

5
모바일 몰핑(Morphing) 솔루션
-

6
휴대폰 시험 및 제어 솔루션 개발
-

7
임베디드 시스템 개발 프레임워크 실용화 연구
-

8
리눅스 운영체계 인식 기능(Linux-awareness) 개발
-

9
내장형 운영체제의 최적화 및 자바 가상 머신 연구개발
-

10
저전력 재구성형 uT 플랫폼용 uT-OS 개발
-

11
DMB 플랫폼 개발
-

12
정적 코드 분석관리시스템(Static Code Analysis Management System)
-

13
IMS Client 개발
-

14
C/C++ 소스코드 통합 테스팅 및 리포팅 솔루션
-

15
애플리케이션 자동화 검증 솔루션 TestExpress 개발
-

16
NeoLink(MirrorLink)솔루션(자동차와 스마트폰 연계 SW) 개발
-

17
Android GUI Testing Automation Tool(TestExplorer)
-

18
IoT Device Management 솔루션(NEO-IDM)
-

19
Qualcomm APQ8016을 기반한 레퍼런스 플랫폼(NeoFalcon)하드웨어에서 서비스까지 지원하는 통합 IoT 솔루션
-

20

전화번호를 이용한 가상화폐 계정 생성 장치 및 방법

-

21

온라인 대기실과 연계를 통한 온라인 팬미팅 제공방법 및 시스템

-

7. 기타 참고사항

1. 사업의 현황

지배회사는 2021년 4월 이사회 결의를 통해 여행사업을 중단하기로 결정하였습니다. 또한 2021년 6월 이사회 결의를 통하여 경영효율화를 위한 조직 통폐합에 따라 유통사업부문과 엠알오사업부문을 엠알오사업부문으로 통합하였습니다.(주)플레이그램은 2개 사업부문(엠알오사업, 영상콘텐츠사업)으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

[엠알오 사업부문]가. 업계의 현황(1) 산업의 특성엠알오 사업은 인터넷을 통하여 기업과 기업 간에 물품을 상호 조달하는 B2B 전자상거래를 기반한 사업입니다. 현재 많은 기업들이 기업 내부의 정보시스템을 연결하는 인트라넷을 구축하고 있으며, 나아가 외부의 협력업체와 엑스트라넷을 구축하여 상품주문, 공급자 관리, 재고 관리 등의 전자상거래 업무를 진행하고 있습니다. 또한 전자상거래 플랫폼은 전통적인 형태의 상거래를 급속하게 대처해왔고, ICT 기술의 발달에 따라 계속하여 진화해오고 있습니다. 최근에는 인공지능(AI), 가상현실(VR), 생체인식 결제 등의 신기술과 결합하며 다양한 형태의 서비스를 제공하고 있습니다. 전자상거래는 상품 구매자에게 비용 절감의 기회를 제공하는 동시에 상품 공급자에게는 매출 확대 요인을 제공할 수 있습니다.(2) 시장의 특성엠알오 구매대행 대상품은 기업의 운영을 위한 필수품으로 제조업의 경우 해당 업체의 생산량에 따라 엠알오 대상품 사용량이 증감됩니다.금융업, 유통업, 공공 및 연구기관의 엠알오 대상품은 경기변동이 매출의 증감에 크게 영향을 주지 않습니다.(3) 경쟁 요소공공 및 연구기관에서는 행정업무 간소화와 구매투명성을 확보하기 위해 엠알오 구매대행을 도입하고 있고, 기업은 기업경쟁력 확보를 위해, 품질향상, 비용절감, 프로세스개선 등의 필요성이 더욱 대두되고 있으며, 그 대안으로 엠알오 구매대행의 도입이 증가하는 추세입니다. 국내 엠알오 회사는 대규모 기업집단 소속회사와 중소기업 엠알오 회사로 구분되며, 중소기업 엠알오 시장은 정부의 중소기업 엠알오 시장 보호정책에 따라 보호받고 있으며, 경쟁력 있는 구매능력, 조달 및 고객서비스 인프라, 엠알오시스템(Market Place System) 개발 및 운영이 엠알오 사업의 경쟁력을 좌우합니다.나. 회사의 현황(1) 영업개황2020년 3월 (주)플레이그램과 합병한 엔케이엠알오는 10년 이상의 구매전문가를 중심으로 2010년 2월에 설립되어 기업 통합구매대행 서비스 사업을 영위하고 있습니다.매출규모는 연 500억 규모이며, 철강업, 자동차부품업, 섬유, 화학관련 업종을 주 고객으로하고 있습니다.지배회사는 일반적인 MRO구매대행(B2B) 사업과 소규모 구매 솔루션이 필요한 중소기업 쇼핑몰(B2BC) 사업, 그리고 비용절감 컨설팅을 중점사업으로 시행하고 있습니다.(2) 주요사업영역지배회사는 일반적인 엠알오구매대행(B2B) 사업과 소규모 구매 솔루션이 필요한 중소기업 쇼핑몰(B2BC) 사업, 그리고 비용절감 컨설팅을 중점사업으로 시행하고 있습니다.(3) 핵심역량- 전문성지배회사는 전문인력을 통해 표준품목 뿐 아니라 비표준품목 서비스를 제공하며 원자재 가격 동향 및 Cost Table 관리 서비스를 제공하고 있습니다.- 고객사의 실시간 대응전국에 걸친 지역사무소를 운영하며 현장배송 서비스를 제공하고 있고 고객사별 전담인원을 배치 운영하여 고객사의 실시간 수요에 대응하고 있습니다.- 효율적이고 안정적인 구매경험 제공자체적인 e-Market Place system를 운영하여 안정적이고 효율적인 발주 서비스를 제공하는 한편 고객사의 자체 ERP에도 연동할 수 있도록 커스텀하여 고객사 시스템과 일관되고 편리한 구매경험을 제공해 드리고 있습니다.

[영상콘텐츠사업부문]가. 업계의 현황(1) 산업의 특성영상콘텐츠산업은 TV드라마 등 방송콘텐츠의 기획, 투자, 제작, 유통 사업 등을 포함하며 과거 지상파, 종합편성채널, 케이블TV 등 전통적인 미디어에 콘텐츠 판매가 한정적이었다면, 최근 새로운 플랫폼의 개발 및 등장에 힘입어 현재는 스트리밍 서비스 등을 제공하는 OTT 플랫폼 등에 콘텐츠를 판매하는 사업 또한 진행하고 있습니다.영상콘텐츠사업의 경우 글로벌 단위의 인터넷, 모바일 플랫폼을 통한 콘텐츠 유통이 가속화되고 있으며, 글로벌 서비스의 국내 시장 진입도 확대되고 있습니다. 전 세계 2억여명의 글로벌 유료 구독자를 보유한 세계 최대OTT 서비스 넷플릭스를 시작으로 글로벌 콘텐츠 유통 플랫폼들이 한국 시장에 지속적으로 유입될 것으로 전망됩니다.

(2) 시장의 특성미디어 환경이 인터넷 및 SNS 확대, 새로운 플랫폼의 개발 및 등장에 급속히 발전함에 따라 콘텐츠의 생산과 소비 주체의 구분과, 국가간의 경계도 사라지고 있습니다. 또한 콘텐츠를 소비하는 매체도 아날로그 방식에서, 디지털화되면서 과거 콘텐츠에 대한 수요는 매체 형식에 따라 다양화되고 있으며, OTT 플랫폼들이 새로이 등장하면서 콘텐츠 수요가 확대되고 국내뿐 아니라 전 세계적으로 소비되는 문화 콘텐츠로 발전하고 있습니다.(3) 경쟁 요소콘텐츠 유통사업에서 가장 핵심적인 것은 인기 콘텐츠 확보와 인적자원이라 할 수 있습니다. 즉, 양질의 콘텐츠와 함께 좋은 기술력과 창의적인 아이디어가 결합될 때, 가치를 극대화할 수 있습니다. 따라서 콘텐츠와 인적자원은 본 사업영역의 가장 중요한 자원이자 경쟁 요소입니다.

나. 회사의 현황지배회사의 영상콘텐츠사업부는 영화 "멍뭉이" 와 "여덟번째 감각", KBS World 예능 "우리집 상전" 을 제작 투자 및 배급하였습니다.또한 에스엘엘중앙 주식회사와 글로벌 OTT를 통해 2025년 방영 예정인 10부작 드라마 공동 제작 계약을 체결하였다.영상콘텐츠사업부문의 자체역량을 강화하는 한편, 영상콘텐츠사업부에 유통사업을 추가하고, 양질의 영상콘텐츠를 공급하는 제작사로서의 입지를 구축하고 수익성을 증대시키는 데 주력할 계획입니다. 향후 영상콘텐츠사업부문을 규모있는 사업으로 확장시키고, 안정적인 사업 전개와 수익극대화를 위해 TV드라마에 국한하지 않고, OTT 플랫폼 드라마 제작에도 집중적인 투자와 적극적인 사업활동을 펼쳐나갈 계획입니다. 또한 영화, 드라마, 애니메이션 등 각종 영상물, 음반 및 관련 부가 상품 제작 및 배급 사업도 지속적으로 전개해 나갈 예정입니다.

[소프트웨어 사업 부문](1) 산업의 특성

임베디드 소프트웨어(Embedded Software, Embedded SW)는 특정 기능을 목적으로 한 하드웨어를 구동하기 위해 특화 또는 전용화 되어 내장되는 소프트웨어입니다. 디지털 전환의 시대가 본격화됨에 따라, 소프트웨어는 제품의 IT 융합분야의 핵심기술로 부각되고 있습니다. 더 나아가 임베디드SW는 지능화, 실시간 연결, 환경적응성 등의 특성을 반영하여 인텔리전트SW 개념으로 소프트웨어의의 범위는 확대되고 있습니다.

소프트웨어는 과거 하드웨어를 운영 및 제어하고자 하는 단순 용도에서 벗어나 새로운 디지털 가치창출과 사회 패러다임을 변화시키는 핵심 요소로 부각되고 있습니다. 특히 최근 들어 소프트웨어의 중요성이 더 확대되면서 사회, 경제 전반에 프로세스와 의사결정을 자동화, 지능화, 최적화, 유연화시키는 디지털 브레인으로서 기능을 담당하고 있습니다. 그 중에서도 임베디드SW는 4차 산업혁명시대에 각광받는 다양한 하드웨어 기반 스마트 플랫폼의 두뇌 역할을 담당합니다. 그렇기 때문에 4차 산업은 임베디드SW와 밀접한 관계를 가지며 성장 동력의 주축으로 주목받고 있습니다.(2) 시장의 특성과거 임베디드 시스템과 달리, 디지털 전환 시대가 도래하면서 임베디드 소프트웨어를 기반으로 IT기술 간 융합이 활발해지며 핵심기술 요소를 기반으로 모든 것이 연결되고 지능화되고 있습니다. 또한, 2020년 소프트웨어정책연구소의 자료에 의하면 자동차, 헬스케어, 유ㆍ무선통신, 기계/로봇, 전자, 조선/해양, 국방/항공우주 총 7개 산업을 중심으로 품목 비중이 늘어나고 있으며, 산업에 빠르게 내재화되고 있습니다. 특히, 자동차, 전자, 기계/로봇 시장에서는 그 점유율을 빠르게 늘려나갈 것으로 예상하고 있습니다.(3) 경쟁 요소소프트웨어는 타 산업과 융합되어 기존 전통산업의 성숙에 따른 성장 정체에 새로운 핵심성장 동인으로 작용하며 산업 성장을 주도하고 있습니다. 이제는 제조, 금융, 서비스 등 모든 산업에서 소프트웨어를 도입ㆍ활용하여 비즈니스 경쟁력 강화 및 체질 개선에 주력하고 있습니다. 자율주행 자동차, 핀테크, 클라우드, 사물인터넷, 드론택배 등 다양한 산업과 시장에서 소프트웨어를 활용한 새로운 비즈니스 모델 창출이 가장 중요한 경쟁 요소입니다.

2. 회사의 현황

가. 사업부문별 요약재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
부 문
제51기 1분기
제50기
제49기

매출액
엠알오사업
14,807
51,418
50,566

영상콘텐츠사업
768
2,510
1,043

종속회사
46,052
160,658
80,243

연결조정
(229)
(166)
(550)

합 계
61,397
214,420
131,302

영업손익
엠알오사업
(555)
(3,635)
(3,918)

영상콘텐츠사업
(248)
(389)
(240)

종속회사
2,046
6,451
1,514

연결조정
(1,810)
(4,842)
(4,013)

중단사업
(32)
(177)
(207)

합 계
(600)
(2,592)
(6,864)

자산총액
엠알오사업
85,684
82,520
121,546

영상콘텐츠사업
13,724
7,338
4,814

종속회사
180,506
188,684
177,136

연결조정
(6,687)
(4,943)
(6,327)

중단사업
99
50
6,475

합 계
273,326
273,649
303,643

나. 회사의 조직도

20220303 (주)플레이그램 조직도 사업보고서용_1.jpg
(주)플레이그램 조직도

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결기준

(단위 : 원)

구 분
제51기 1분기
제50기
제49기

유동자산
155,553,990,425
169,267,010,468
169,102,620,939

현금및현금성자산
57,634,913,048
74,473,721,709
51,837,730,013

매출채권및수취채권
49,118,061,685
52,169,149,338
54,447,431,345

기타금융자산-유동
6,959,997,404
7,892,220,548
23,824,073,176

기타유동자산
16,855,564,311
9,488,845,216
9,162,311,257

파생상품자산
280,293,398
-
2,531,540,028

당기법인세자산
99,270,310
105,299,881
38,192,800

재고자산
24,605,890,269
25,137,773,776
27,261,342,320

매각예정자산
99,129,817
49,628,859
6,474,950,671

비유동자산
117,673,255,701
104,332,192,350
128,065,758,362

장기매출채권및수취채권
3,419,266,781
2,947,562,230
3,002,368,842

장기기타금융자산
4,200,000
3,300,000
1,452,166,843

당기손익공정가치측정금융자산
22,356,448,200
9,118,126,214
11,158,437,112

관계기업투자
11,680,128,679
11,564,297,449
1,226,925,834

유형자산
1,839,569,379
1,473,338,303
2,099,457,058

무형자산
61,115,303,099
63,382,805,771
96,360,256,444

사용권자산
3,894,073,309
2,407,302,703
2,550,671,187

투자부동산
8,991,331,366
9,030,395,060
9,186,649,844

기타비유동자산
2,890,392,850
2,925,583,437
82,563,662

이연법인세자산
1,482,542,038
1,479,481,183
946,261,536

자산총계
273,326,375,943
273,648,831,677
303,643,329,972

유동부채
91,301,438,362
90,884,059,122
109,789,303,274

매각예정부채
239,798,362
236,088,373
237,145,646

비유동부채
9,867,515,561
8,853,705,344
10,066,271,488

부채총계
101,408,752,285
99,973,852,839
120,092,720,408

지배기업소유주지분
52,482,470,078
54,584,835,327
76,339,840,037

자본금
12,675,027,200
12,675,027,200
11,144,164,900

자본잉여금
100,691,035,883
100,748,716,277
86,360,395,236

기타자본항목
(1,315,893,984)
(1,315,893,984)
(1,315,893,984)

기타포괄손익누계액
(3,688,546)
13,595,123
(234,798,488)

이익잉여금
(59,564,010,475)
(57,536,609,289)
(19,614,027,627)

비지배지분
119,435,153,580
119,090,143,511
107,210,769,527

자본총계
171,917,623,658
173,674,978,838
183,550,609,564

부채및자본총계
273,326,375,943
273,648,831,677
303,643,329,972

2024-01-01~2024-03-31
2023-01-01~2023-12-31
2022-01-01~2022-12-31

매출액
61,397,337,063
214,420,293,706
131,301,686,660

영업이익(손실)
(599,758,601)
(2,591,617,556)
(6,864,422,815)

계속사업이익(손실)
(1,008,573,239)
(43,005,984,470)
(2,297,202,296)

당기순이익(손실)
(1,160,329,362)
(43,211,170,123)
(3,943,930,162)

지배기업의 소유주지분
(1,986,341,970)
(37,576,131,406)
1,313,938,734

비지배지분
826,012,608
(5,635,038,717)
(5,257,868,896)

주당손익

계속영업 기본주당이익(손실)
(15)
(303)
32

계속영업 희석주당이익(손실)
(15)
(303)
32

중단영업 기본주당이익(손실)
(1)
(2)
(18)

중단영업 희석주당이익(손실)
(1)
(2)
(18)

연결에 포함된 회사의 수
18개사
18개사
18개사

나. 별도기준

(단위 : 원)

구 분
제51기 1분기
제50기
제49기

유동자산
36,218,447,841
26,377,584,787
37,184,884,725

현금및현금성자산
5,281,697,977
6,958,986,656
8,578,423,649

매출채권및수취채권
17,473,205,535
13,073,518,501
23,377,661,301

기타금융자산-유동
89,615,092
89,615,092
86,043,326

기타유동자산
12,840,325,219
5,931,907,405
3,768,083,870

파생상품자산
280,293,398
-
1,060,908,540

당기법인세자산
306,660
30,919,891
33,599,940

재고자산
253,003,960
292,637,242
280,164,099

매각예정자산
-
-
6,382,378,794

비유동자산
63,189,597,523
63,480,613,878
90,736,682,966

장기매출채권및수취채권
845,592,297
842,198,125
746,166,797

당기손익공정가치측정금융자산
450,000,000
450,000,000
450,000,000

종속기업및관계기업투자
60,426,384,902
60,451,659,279
87,586,018,790

유형자산
206,505,731
250,003,114
443,301,175

무형자산
440,982,623
620,084,895
678,737,480

사용권자산
820,131,970
866,668,465
832,458,724

자산총계
99,408,045,364
89,858,198,665
134,303,946,485

유동부채
53,864,432,805
42,119,616,046
60,259,881,823

비유동부채
461,186,924
268,741,781
320,830,379

부채총계
54,325,619,729
42,388,357,827
60,580,712,202

자본금
12,675,027,200
12,675,027,200
11,144,164,900

자본잉여금
86,080,394,444
86,080,394,444
76,811,381,576

기타자본항목
(58,410,009)
(58,410,009)
(58,410,009)

이익잉여금(결손금)
(53,614,586,000)
(51,227,170,797)
(14,173,902,184)

자본총계
45,082,425,635
47,469,840,838
73,723,234,283

부채및자본총계
99,408,045,364
89,858,198,665
134,303,946,485

종속 ·관계기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

2024-01-01~2024-03-31
2023-01-01~2023-12-31
2022-01-01~2022-12-31

매출액
15,574,665,271
53,927,939,649
51,608,223,735

영업이익(손실)
(802,764,776)
(4,023,538,347)
(4,158,352,087)

계속사업이익(손실)
(2,346,355,987)
(36,968,984,712)
1,881,534,539

중단사업이익(손실)
-
-
-

당기순이익
(2,346,355,987)
(36,968,984,712)
1,881,534,539

주당손익

계속영업 기본주당이익(손실)
(19)
(298)
20

계속영업 희석주당이익(손실)
(19)
(298)
20

중단영업 기본주당이익(손실)
-
-
-

중단영업 희석주당이익(손실)
-
-
-

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 51 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 50 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 51 기 1분기말

제 50 기말

자산

유동자산

155,553,990,425

169,267,010,468

현금및현금성자산

57,634,913,048

74,473,721,709

매출채권 및 수취채권

49,118,061,685

52,169,149,338

기타금융자산

6,959,997,404

7,892,220,548

기타유동자산

16,855,564,311

9,488,845,216

파생상품자산

280,293,398

0

당기법인세자산

99,270,310

105,299,881

유동재고자산

24,605,890,269

25,137,773,776

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

99,129,817

49,628,859

비유동자산

117,673,255,701

104,332,192,350

장기매출채권 및 수취채권

3,419,266,781

2,947,562,230

기타비유동금융자산

4,200,000

3,300,000

당기손익공정가치측정금융자산

22,356,448,200

9,118,126,214

관계기업투자자산

11,680,128,679

11,564,297,449

유형자산

1,839,569,379

1,473,338,303

무형자산

61,115,303,099

63,382,805,771

사용권자산

3,894,073,309

2,407,302,703

투자부동산

8,991,331,366

9,030,395,060

기타비유동자산

2,890,392,850

2,925,583,437

이연법인세자산

1,482,542,038

1,479,481,183

자산총계

273,326,375,943

273,648,831,677

부채

유동부채

91,301,438,362

90,884,059,122

매입채무및지급채무

24,898,255,271

34,099,651,159

유동 리스부채

2,243,262,113

1,540,992,541

기타 유동부채

23,207,317,382

18,539,357,956

유동 차입금

19,806,044,700

20,200,000,000

유동파생상품부채

6,403,834,104

3,551,404,886

유동성전환사채

9,785,288,952

11,215,596,713

유동성교환사채

3,198,097,125

0

유동성전환상환우선주부채

999,990,912

999,990,912

유동충당부채

326,564,696

329,229,515

당기법인세부채

432,783,107

407,835,440

매각예정부채

239,798,362

236,088,373

비유동부채

9,867,515,561

8,853,705,344

장기매입채무 및 기타비유동채무

775,707,780

741,565,946

확정급여부채

1,169,458,506

587,686,636

비유동 리스부채

1,643,641,619

904,180,559

비유동충당부채

81,230,764

39,234,886

이연법인세부채

6,197,476,892

6,581,037,317

부채총계

101,408,752,285

99,973,852,839

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

52,482,470,078

54,584,835,327

자본금

12,675,027,200

12,675,027,200

자본잉여금

100,691,035,883

100,748,716,277

기타자본항목

(1,315,893,984)

(1,315,893,984)

기타포괄손익누계액

(3,688,546)

13,595,123

이익잉여금(결손금)

(59,564,010,475)

(57,536,609,289)

비지배지분

119,435,153,580

119,090,143,511

자본총계

171,917,623,658

173,674,978,838

자본과부채총계

273,326,375,943

273,648,831,677

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 51 기 1분기

제 50 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

61,397,337,063

61,397,337,063

52,224,574,925

52,224,574,925

매출원가

49,068,429,835

49,068,429,835

39,691,899,894

39,691,899,894

매출총이익

12,328,907,228

12,328,907,228

12,532,675,031

12,532,675,031

판매비와관리비

12,928,665,829

12,928,665,829

12,099,820,795

12,099,820,795

영업이익(손실)

(599,758,601)

(599,758,601)

432,854,236

432,854,236

기타이익

311,932,661

311,932,661

11,701,750

11,701,750

기타손실

1,343,941,543

1,343,941,543

12,566,600

12,566,600

금융수익

2,682,503,586

2,682,503,586

3,956,803,398

3,956,803,398

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

16,589,632

16,589,632

11,785,556

11,785,556

금융수익-기타

2,665,913,954

2,665,913,954

3,945,017,842

3,945,017,842

금융원가

2,184,932,950

2,184,932,950

7,400,633,186

7,400,633,186

관계기업투자이익(손실)

115,831,230

115,831,230

(129,289,097)

(129,289,097)

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,018,365,617)

(1,018,365,617)

(3,141,129,499)

(3,141,129,499)

법인세비용(수익)

(9,792,378)

(9,792,378)

35,941,643

35,941,643

계속영업이익(손실)

(1,008,573,239)

(1,008,573,239)

(3,177,071,142)

(3,177,071,142)

중단영업이익(손실)

(151,756,123)

(151,756,123)

94,282,933

94,282,933

당기순이익(손실)

(1,160,329,362)

(1,160,329,362)

(3,082,788,209)

(3,082,788,209)

기타포괄손익

124,488,230

124,488,230

213,323,787

213,323,787

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

165,547,446

165,547,446

302,116,879

302,116,879

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

165,547,446

165,547,446

302,116,879

302,116,879

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(41,059,216)

(41,059,216)

(88,793,092)

(88,793,092)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(41,059,216)

(41,059,216)

(88,793,092)

(88,793,092)

총포괄손익

(1,035,841,132)

(1,035,841,132)

(2,869,464,422)

(2,869,464,422)

계속영업이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 계속영업이익

(1,837,165,701)

(1,837,165,701)

(5,636,498,205)

(5,636,498,205)

비지배지분에 귀속되는 계속영업이익

828,592,462

828,592,462

2,459,427,063

2,459,427,063

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(1,986,341,970)

(1,986,341,970)

(5,544,409,033)

(5,544,409,033)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

826,012,608

826,012,608

2,461,620,824

2,461,620,824

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(2,044,684,855)

(2,044,684,855)

(5,529,953,204)

(5,529,953,204)

포괄손익, 비지배지분

1,008,843,723

1,008,843,723

2,660,488,782

2,660,488,782

주당이익

보통주 기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(15)

(15)

(48)

(48)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(1)

(1)

1

1

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)

11,144,164,900

86,360,395,236

(1,315,893,984)

(234,798,488)

(19,614,027,627)

76,339,840,037

107,210,769,527

183,550,609,564

당기순이익(손실)

(5,544,409,033)

(5,544,409,033)

2,461,620,824

(3,082,788,209)

기타포괄손익

확정급여채무의 재측정요소

(88,793,092)

(88,793,092)

(88,793,092)

해외사업환산손익의 변동

103,248,921

103,248,921

198,867,958

302,116,879

복합금융상품 전환

765,431,400

3,610,759,442

4,376,190,842

4,376,190,842

연결실체내 자본거래 및 비지배

3,082,296,297

(621,188,689)

582,156,543

3,043,264,151

6,640,185,363

9,683,449,514

2023.03.31 (기말자본)

11,909,596,300

93,053,450,975

(1,315,893,984)

(752,738,256)

(24,665,073,209)

78,229,341,826

116,511,443,672

194,740,785,498

2024.01.01 (기초자본)

12,675,027,200

100,748,716,277

(1,315,893,984)

13,595,123

(57,536,609,289)

54,584,835,327

119,090,143,511

173,674,978,838

당기순이익(손실)

(1,986,341,970)

(1,986,341,970)

826,012,608

(1,160,329,362)

기타포괄손익

확정급여채무의 재측정요소

(41,059,216)

(41,059,216)

(41,059,216)

해외사업환산손익의 변동

(17,283,669)

(17,283,669)

182,831,115

165,547,446

복합금융상품 전환

연결실체내 자본거래 및 비지배

(57,680,394)

(57,680,394)

(663,833,654)

(721,514,048)

2024.03.31 (기말자본)

12,675,027,200

100,691,035,883

(1,315,893,984)

(3,688,546)

(59,564,010,475)

52,482,470,078

119,435,153,580

171,917,623,658

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 51 기 1분기

제 50 기 1분기

영업활동현금흐름

(6,502,946,975)

11,130,773,817

당기순이익(손실)

(1,160,329,362)

(3,082,788,209)

당기순이익조정을 위한 가감

2,912,813,907

6,628,618,730

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(7,875,482,543)

7,559,566,580

이자수취

308,416,543

430,338,034

이자지급(영업)

(457,551,324)

(110,438,548)

법인세환급(납부)

(339,918,196)

(370,522,770)

배당금수취(영업)

109,104,000

76,000,000

투자활동현금흐름

(12,581,406,920)

(260,360,223)

기타금융자산의 처분

1,033,243,735

6,949,700,000

기타금융자산의 취득

(615,950,575)

(6,850,600,000)

기타금융부채의 감소

0

405,300,000

기타수취채권의 처분

619,499,000

2,021,566,064

기타수취채권의 취득

(310,000,000)

(700,179,053)

장기기타수취채권의 처분

0

7,000,000

당기손익인식금융자산의 처분

4,218,340,466

0

당기손익인식금융자산의 취득

(15,900,000,000)

(70,000,000)

종속회사지분의 취득

(970,000,000)

0

관계회사지분의 취득

0

(3,000,096,000)

유형자산의 처분

1,870,748

4,650,000

유형자산의 취득

(593,421,016)

(115,714,713)

무형자산의 취득

(16,306,013)

(14,404,300)

연결범위변동에 따른 현금순유입

0

1,143,536,507

매각예정자산 대체로 인한 현금유출

(48,683,265)

(41,118,728)

재무활동현금흐름

2,257,584,637

(3,406,047,022)

사채의 증가

8,000,000,000

6,500,000,000

사채의 상환

(4,831,572,499)

(15,894,426,496)

단기차입금의 증가

1,000,000,000

6,497,510,252

단기차입금의 상환

(1,393,955,300)

0

리스부채의 지급

(670,924,148)

(504,957,088)

신주발행비 지급

0

(4,173,690)

사채발행비 지급

(948,240)

0

주식선택권행사로 인한 현금유입

154,984,824

0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(12,039,403)

273,356,047

현금및현금성자산의순증가(감소)

(16,838,808,661)

7,737,722,619

기초현금및현금성자산

74,473,721,709

54,464,319,450

기말현금및현금성자산

57,634,913,048

62,202,042,069

3. 연결재무제표 주석

제51기 1분기말 2024년 03월 31일 현재

제50기말 2023년 12월 31일 현재

주식회사 플레이그램과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 플레이그램(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업은 유연성 산업용포장재 (FIBC)의 제조 및 판매를 위하여 1974년 4월 17일 설립되었으며, 2021년 10월 29일 임시주주총회의 승인을 통하여 상호를 "주식회사 플레이그램"으로 변경하였습니다. 지배기업은 1988년 8월 31일에 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 12,675,027,200원입니다.

지배기업의 본사는 서울특별시 강남구 삼성로648 4층(삼성동)에 소재하고 있으며, FIBC 관련 해외생산법인 및 해외판매법인으로 P.T. KOPOLCO INDONESIA(이하 "KOP", 인도네시아 소재)를 설립하여 운영하여 왔으나 2017년 중 FIBC 사업을 중단하면서 KOP의 영업 또한 중단하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요사업내용, 대표이사 및 최대주주 현황 등은 다음과 같습니다.

(1)
주요사업내용
:

엠알오 사업방송프로그램 제작 및 배급업통신판매 및 전자상거래업

(2)
대표이사
:
김재욱

(3)
최대주주 및 지분율
:
트라이콘1호투자조합, 29,165,142주(23.01%)

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
당분기말지분율
전기말지분율
업 종
소재지
결산월

(주)아몬드컴퍼니
53.00%
53.00%
소프트웨어 개발 등
한국
12월

(주)큐브릭스튜디오
70.00%
70.00%
컴퓨터그래픽
한국
12월

(주)문라이트이엔티
70.00%
70.00%
드라마 제작
한국
12월

(주)MDS테크(*1)
21.40%
21.40%
소프트웨어 개발 및 판매
한국
12월

헤븐리(주)(*2)
50.16%
50.16%
앱스토어제작
한국
12월

㈜헬로뮤직(*2)
51.00%
51.00%
오디오물출판 및 원판녹음업
한국
12월

(주)MDS인텔리전스(*3)
100.00%
100.00%
소프트웨어 개발 및 공급
한국
12월

MDS Pacific Pte., Ltd.(*3)
72.65%
72.65%
소프트웨어 도소매
싱가폴
12월

MDS Pacific Pty., Ltd.(*3)
100.00%
100.00%
소프트웨어 도소매
호주
12월

MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED(*3)
59.46%
59.46%
소프트웨어 도소매
홍콩
12월

MDS PACIFIC INDIA PVT LTD.(*3)
96.79%
96.79%
소프트웨어 도소매
인도
12월

(주)텔라딘(*3)
72.84%
72.84%
M2M모듈사업
한국
12월

(주)MDS로보틱스(*3)
93.27%
93.27%
로봇사업
한국
12월

HANCOM MDS (SHENZHEN) TECHNOLOGY CO., LTD.(*3)
100.00%
100.00%
소프트웨어 도소매
중국
12월

(주)MDS모빌리티(*3)
69.70%
69.70%
주차관제
한국
12월

(주)카플릭스(*3)
55.00%
55.00%
모빌리티 플랫폼
한국
12월

(주)스탠스(*3)
79.08%
62.64%
소프트웨어 개발 및 공급
한국
12월

P.T. KOPOLCO INDONESIA(*4)
98.30%
98.30%
FIBC 생산,판매
인도네시아
12월

(*1)
당분기 말 현재 지배기업의 지분율이 50%미만이지만, 지배기업이 당해 기업의 최대주주로서 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유 등을 고려할 때 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(*2)
(주)아몬드컴퍼니의 종속회사입니다.

(*3)
(주)MDS테크의 종속회사입니다.

(*4)
당분기말 현재 매각예정자산으로 재분류되어 있습니다. (주석 38 참조)

2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
분기순손익

(주)아몬드컴퍼니
13,572,165,044
2,394,430,211
3,376,596,017
(52,292,490)

(주)큐브릭스튜디오
41,735,306
313,166,962
-
-

(주)문라이트이엔티
1,355,943,785
429,483,930
172,400,000
80,142,483

(주)MDS테크
141,944,802,254
34,531,579,805
27,334,877,437
1,301,025,009

헤븐리(주)
1,440,354,849
558,504,355
235,759,420
(91,082,946)

㈜헬로뮤직
30,646,475
19,558,407
7,686,884
(56,401,072)

(주)MDS인텔리전스
41,430,788,397
7,353,792,756
6,830,200,426
122,141,737

MDS Pacific Pte., Ltd.
6,870,400,202
955,383,888
951,911,629
15,202,227

MDS Pacific Pty., Ltd.
4,156,125,566
494,166,549
625,511,420
61,208,694

MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED
435,441,712
13,004,701
2,195,655
(4,759,408)

MDS PACIFIC INDIA PVT LTD.
5,420,118,475
1,025,167,116
1,372,891,983
150,529,757

(주)텔라딘
13,674,513,538
4,657,261,965
4,495,917,838
1,539,759,916

(주)MDS로보틱스
1,127,956,402
13,057,905,195
-
(231,622,705)

HANCOM MDS (SHENZHEN) TECHNOLOGY CO., LTD.
616,333,806
389,486,490
510,069,560
(932,134)

(주)MDS모빌리티
8,593,594,882
10,132,197,856
288,094,455
(492,831,241)

(주)카플릭스
618,304,127
29,839,572
10,196,946
(48,105,481)

(주)스탠스
1,604,116,713
512,134,039
146,786,630
(495,962,021)

P.T. KOPOLCO INDONESIA
99,129,817
4,727,377,629
-
(151,756,123)

(*)
상기 요약 재무정보는 별도재무제표 기준입니다.

<전기말>
(단위:원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

(주)아몬드컴퍼니
13,216,481,720
1,990,475,949
4,463,011,841
(1,087,958,267)

(주)큐브릭스튜디오
41,735,306
313,166,962
305,560,000
(939,799,587)

(주)문라이트이엔티
1,318,264,699
471,947,327
94,018,944
(132,137,740)

(주)MDS테크
150,983,082,024
45,067,317,878
96,219,002,937
4,206,820,788

헤븐리(주)
1,783,060,998
810,127,558
1,378,831,422
(458,259,594)

㈜헬로뮤직
70,290,810
2,801,670
-
(31,196,022)

(주)MDS인텔리전스
41,955,939,336
8,049,116,538
23,027,931,029
1,692,785,346

MDS Pacific Pte., Ltd.
6,762,858,482
912,260,112
3,739,697,913
(2,097,035,611)

MDS Pacific Pty., Ltd.
4,268,720,893
665,954,899
3,701,719,477
422,530,106

MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED
433,928,000
15,137,556
790,642,323
(38,928,997)

MDS PACIFIC INDIA PVT LTD.
4,622,116,488
549,604,508
3,357,428,244
272,834,209

(주)텔라딘
12,419,008,943
4,941,517,286
20,377,878,754
(1,237,197,066)

(주)MDS로보틱스
1,154,697,869
12,853,023,957
-
(1,245,694,116)

HANCOM MDS (SHENZHEN) TECHNOLOGY CO., LTD.
694,881,907
473,678,894
1,863,865,239
202,839,986

(주)MDS모빌리티
8,689,003,762
9,734,775,495
1,253,666,379
(2,138,921,026)

(주)카플릭스
671,795,579
35,225,543
43,548,316
(192,326,158)

(주)스탠스
2,090,576,389
502,631,694
1,738,362,598
131,575,003

P.T. KOPOLCO INDONESIA
49,628,859
4,457,575,915
-
(170,423,818)

(*)
상기 요약 재무정보는 별도재무제표 기준입니다.

2. 중요한 회계처리방침:

(1) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

1) 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 판단

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주
(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

당기손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산
-
57,634,913,048
-
74,473,721,709

매출채권및수취채권
-
49,118,061,685
-
52,169,149,338

기타금융자산(*)
-
6,959,997,404
-
7,892,220,548

파생상품자산
280,293,398
-
-
-

장기매출채권및수취채권
-
3,419,266,781
-
2,947,562,230

장기기타금융자산
-
4,200,000
-
3,300,000

당기손익공정가치측정금융자산-비유동
22,356,448,200
-
9,118,126,214
-

합계
22,636,741,598
117,136,438,918
9,118,126,214
137,485,953,825

(*)
기타금융자산 중 90백만원은 서울보증보험에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 35)

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

당기손익공정가치 측정금융부채
상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치 측정금융부채
상각후원가측정금융부채

매입채무및지급채무
-
24,898,255,271
-
34,099,651,159

단기차입금
-
19,806,044,700
-
20,200,000,000

파생상품부채
6,403,834,104
-
3,551,404,886
-

전환사채
-
9,785,288,952
-
11,215,596,713

교환사채
-
3,198,097,125
-
-

유동상환전환우선주

999,990,912
-
999,990,912

장기매입채무및지급채무
-
775,707,780
-
741,565,946

유동성리스부채
-
2,243,262,113
-
1,540,992,541

비유동성리스부채
-
1,643,641,619
-
904,180,559

합계
6,403,834,104
63,350,288,472
3,551,404,886
69,701,977,830

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:원)

구분
당기손익공정가치 측정금융자산
상각후원가 측정금융자산
당기손익공정가치 측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

이자수익(비용)
-
617,474,146
-
(1,000,472,021)
(382,997,875)

배당금수익
109,104,000
-
-
-
109,104,000

외환차손익
-
(114,753,937)
-
-
(114,753,937)

외화환산손익
-
94,322,290
-
-
94,322,290

대손충당금환입
-
73,907,542
-
-
73,907,542

당기손익공정가치측정금융자산평가손익
58,849,862
-
-
-
58,849,862

파생상품평가손익
(108,558,265)
-
-
-
(108,558,265)

처분손익
1,505,617,796
-
-
-
1,505,617,796

상환손익
-
-
-
(664,013,237)
(664,013,237)

합계
1,565,013,393
670,950,041
-
(1,664,485,258)
571,478,176

<전분기>
(단위:원)

구 분
당기손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

이자수익(비용)
-
499,463,231
-
(1,870,769,580)
(1,371,306,349)

배당금수익
76,000,000
-
-
-
76,000,000

외환차손익
-
(237,911,777)
-
-
(237,911,777)

외화환산손익
-
112,171,734
-
-
112,171,734

대손충당금환입
-
39,321,359
-
-
39,321,359

평가손익
2,193,027,342
-
-
-
2,193,027,342

파생상품평가손익
(996,835,194)
-
820,499,533
-
(176,335,661)

처분손익
-
-
-
-
-

상환손익
-
-
-
(4,039,475,077)
(4,039,475,077)

합 계
1,272,192,148
413,044,547
820,499,533
(5,910,244,657)
(3,404,508,429)

4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

종류
장부금액
공정가치(*1)

<금융자산>

현금및현금성자산
57,634,913,048
57,634,913,048

매출채권및수취채권
49,118,061,685
49,118,061,685

기타금융자산
6,959,997,404
6,959,997,404

파생상품자산
280,293,398
280,293,398

장기매출채권및수취채권
3,419,266,781
3,419,266,781

장기기타금융자산
4,200,000
4,200,000

당기손익공정가치측정금융자산
22,356,448,200
22,356,448,200

합계
139,773,180,516
139,773,180,516

<금융부채>

매입채무및지급채무
24,898,255,271
24,898,255,271

단기차입금
19,806,044,700
19,806,044,700

파생상품부채
6,403,834,104
6,403,834,104

전환사채(*2)
9,785,288,952
9,785,288,952

교환사채(*2)
3,198,097,125
3,198,097,125

유동상환전환우선주
999,990,912
999,990,912

장기매입채무및지급채무
775,707,780
775,707,780

유동성리스부채
2,243,262,113
2,243,262,113

비유동성리스부채
1,643,641,619
1,643,641,619

합계
69,754,122,576
69,754,122,576

(*1)
경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와근사하다고 판단하고 있습니다.

(*2)
사채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.

<전기말>
(단위:원)

종류
장부금액
공정가치(*1)

<금융자산>

현금및현금성자산
74,473,721,709
74,473,721,709

매출채권및수취채권
52,169,149,340
52,169,149,340

기타금융자산
7,892,220,548
7,892,220,548

장기매출채권및수취채권
2,947,562,230
2,947,562,230

장기기타금융자산
3,300,000
3,300,000

당기손익공정가치측정금융자산
9,118,126,214
9,118,126,214

합계
146,604,080,041
146,604,080,041

<금융부채>

매입채무및지급채무
34,099,651,159
34,099,651,159

단기차입금
20,200,000,000
20,200,000,000

파생상품부채
3,551,404,886
3,551,404,886

전환사채(*2)
11,215,596,713
11,215,596,713

유동상환전환우선주
999,990,912
999,990,912

장기매입채무및지급채무
741,565,946
741,565,946

유동성리스부채
1,540,992,541
1,540,992,541

비유동성리스부채
904,180,559
904,180,559

합계
73,253,382,716
73,253,382,716

(*1)
경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와근사하다고 판단하고 있습니다.

(*2)
사채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산 ·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
투입변수

수준1
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 시장성 있는 유가증권 등이 있습니다.

수준2
가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 전환증권, 시장성 없는 지분증권 등이 있습니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

구분
장부금액
수준1
수준2
수준3

당기손익공정가치측정 금융자산
22,356,448,200
124,500,000
218,345,612
22,013,602,588

파생상품자산
280,293,398
-
-
280,293,398

파생상품부채
6,403,834,104
-
-
6,403,834,104

<전기말>
(단위:원)

구분
장부금액
수준1
수준2
수준3

당기손익공정가치측정 금융자산
9,118,126,214
2,790,597,670
216,966,762
6,110,561,782

파생상품부채
3,551,404,886
-
-
3,551,404,886

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 당분기와 전분기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 및 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다

<당분기>
(단위:원)

구분
지분증권
채무증권
파생상품자산
파생상품부채

기초
5,614,079,013
496,482,769
-
3,551,404,886

당해 기간의 총손익

평가손익
-
3,040,806
-
(108,558,265)

매입, 발행, 매도 및 결제

매입
-
15,900,000,000
-
-

매도
-
-
-
-

발행/재매각
-
-
280,293,398
3,112,487,813

결제
-
-
-
(368,616,860)

기말
5,614,079,013
16,399,523,575
280,293,398
6,403,834,104

<전분기>
(단위:원)

구분
지분증권
채무증권
파생상품자산
파생상품부채
유동상환전환우선주

기초
3,748,988,050
2,127,375,610
2,531,540,028
9,788,646,592
978,363,520

당해 기간의 총손익

평가손익
(19,741,918)
-
820,499,531
(996,835,192)
(21,627,392)

매입, 발행, 매도 및 결제

매입
30,000,000
-
-
-
-

발행
-
-
600,889,747
2,411,743,607
-

결제
-
-
(667,198,742)
(1,120,667,095)
-

연결범위변동
4,477,225,968
-
-
-
-

분기말
8,236,472,100
2,127,375,610
3,285,730,564
12,076,558,296
999,990,912

2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법(*)
수준3 투입변수

당기손익공정가치측정 금융자산

파생결합증권
218,345,612
2
해당사항없음
해당사항없음

지분상품
5,614,079,013
3
DCF, 이항모형 등
할인율,주가변동성 등

채무상품
16,399,523,575
3
DCF, 이항모형 등
할인율,주가변동성 등

파생상품자산
280,293,398
3
DCF, 이항모형 등
할인율,주가변동성 등

파생상품부채
6,403,834,104
3
DCF, 이항모형 등
할인율,주가변동성 등

(*)
활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

<전기말>
(단위:원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법(*)
수준3 투입변수

당기손익공정가치측정 금융자산

파생결합증권
216,966,762
2
해당사항없음
해당사항없음

지분상품
5,614,079,013
3
DCF, 이항모형 등
할인율,주가변동성 등

채무상품
496,482,769
3
DCF, 이항모형 등
할인율,주가변동성 등

파생상품부채
3,551,404,886
3
DCF, 이항모형 등
할인율,주가변동성 등

(*)
활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

현금
4,059,429
1,557,721

보통예금
51,713,802,655
65,484,547,004

기타제예금
5,917,050,964
8,987,616,984

합계
57,634,913,048
74,473,721,709

6. 매출채권및수취채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

구분
채권액
손실충당금
장부금액

[유동자산]

매출채권
40,701,095,049
(5,918,118,011)
34,782,977,038

단기대여금
11,720,835,000
(300,000,000)
11,420,835,000

미수금
2,221,527,398
(310,136,885)
1,911,390,513

미수수익
414,989,020
(3,024,656)
411,964,364

유동성보증금
590,894,770
-
590,894,770

소계
55,649,341,237
(6,531,279,552)
49,118,061,685

[비유동자산]

장기대여금(*)
202,800,000
(200,000,000)
2,800,000

보증금
3,416,466,781
-
3,416,466,781

소계
3,619,266,781
(200,000,000)
3,419,266,781

합계
59,268,608,018
(6,731,279,552)
52,537,328,466

(*)
현재가치평가가 반영되지 않은 금액으로 연결실체는 현재가치평가의 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

<전기말>
(단위:원)

구분
채권액
손실충당금
장부금액

[유동자산]

매출채권
45,333,892,729
(5,992,025,553)
39,341,867,176

단기대여금
12,323,334,000
(483,785,997)
11,839,548,003

미수금
898,136,416
(310,136,885)
587,999,531

미수수익
203,334,814
(3,024,656)
200,310,158

유동성보증금
199,424,472
-
199,424,472

소계
58,958,122,431
(6,788,973,091)
52,169,149,340

[비유동자산]

장기대여금(*)
202,800,000
(200,000,000)
2,800,000

보증금
2,944,762,230
-
2,944,762,230

소계
3,147,562,230
(200,000,000)
2,947,562,230

합계
62,105,684,661
(6,988,973,091)
55,116,711,570

(*)
현재가치평가가 반영되지 않은 금액으로 연결실체는 현재가치평가의 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

구분

연체된 일수

미연체

120일 미만

120일 초과

합 계

총장부금액

27,906,082,052
6,935,862,822
5,859,150,175
40,701,095,049

기대손실율
0.40%
0.13%
98.97%
14.54%

전체기간기대손실
110,262,507
9,245,466
5,798,610,038
5,918,118,011

순장부금액

27,795,819,545
6,926,617,356
60,540,137
34,782,977,038

<전기말>
(단위:원)

구분

연체된 일수

미연체

120일 미만

120일 초과

합 계

총장부금액

37,598,302,409
1,878,008,466
5,857,581,854
45,333,892,729

기대손실율
0.53%
0.44%
98.78%
13.22%

전체기간기대손실
197,789,153
8,213,198
5,786,023,202
5,992,025,553

순장부금액

37,400,513,256
1,869,795,268
71,558,652
39,341,867,176

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및수취채권에 대한 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:원)

구분
기초
설정
환입
기타
기말

[유동자산]

매출채권
5,992,025,553
-
(73,907,542)
-
5,918,118,011

단기대여금
483,785,997
-
(183,785,997)
-
300,000,000

미수금
310,136,885
-
-
-
310,136,885

미수수익
3,024,656
-
-
-
3,024,656

소계
6,788,973,091
-
(257,693,539)
-
6,531,279,552

[비유동자산]

장기대여금
200,000,000
-
-
-
200,000,000

합계
6,988,973,091
-
(257,693,539)
-
6,731,279,552

<전분기>
(단위:원)

구분
기초
설정
환입
기타
기말

[유동자산]

매출채권
7,957,515,894
-
(39,321,359)
-
7,918,194,535

단기대여금
300,000,000
-
-
-
300,000,000

미수금
265,136,885
-
-
-
265,136,885

미수수익
3,024,656
-
-
-
3,024,656

소계
8,525,677,435
-
(39,321,359)
-
8,486,356,076

[비유동자산]

장기대여금
200,000,000
-
-
-
200,000,000

합계
8,725,677,435
-
(39,321,359)
-
8,686,356,076

(4) 보고기간말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

정상채권
27,795,819,545
17,602,027,436
37,584,850,346
15,722,344,675

연체되었으나 손상되지 않은 채권
7,046,221,493
152,323,992
1,993,780,879
52,499,717

손상채권
5,859,054,011
813,161,541
5,755,261,504
996,947,538

소계
40,701,095,049
18,567,512,969
45,333,892,729
16,771,791,930

손실충당금
(5,918,118,011)
(813,161,541)
(5,992,025,553)
(996,947,538)

합계
34,782,977,038
17,754,351,428
39,341,867,176
15,774,844,392

한편, 연결실체는 상기 손상채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 신용상태 분석 등에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

3개월 미만
6,639,470,793
1,880,559,709

4~6개월
307,135,590
113,221,170

7~12개월
97,235,150
-

12개월 초과
2,379,960
-

합계
7,046,221,493
1,993,780,879

7. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

[유동자산]

선급금

채권액
10,828,229,029
4,365,159,108

대손충당금
(1,587,023,346)
(1,587,023,346)

장부금액
9,241,205,683
2,778,135,762

선급비용
1,003,719,540
641,847,912

선급로열티
6,610,639,088
5,904,759,214

부가세대급금
-
164,102,328

소계
16,855,564,311
9,488,845,216

[비유동자산]

장기선급비용
2,890,392,850
2,925,583,437

소계
2,890,392,850
2,925,583,437

합계
19,745,957,161
12,414,428,653

8. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

취득금액
평가충당금
장부금액
취득금액
평가충당금
장부금액

상품
25,307,087,573
(2,428,987,612)
22,878,099,961
26,149,375,110
(2,427,718,974)
23,721,656,136

제품
130,486,425
(13,376,193)
117,110,232
130,486,425
(13,376,193)
117,110,232

재공품
6,346,364
-
6,346,364
6,346,364
-
6,346,364

원재료
1,759,657,938
(164,579,868)
1,595,078,070
1,457,240,912
(164,579,868)
1,292,661,044

제작중인프로그램
9,255,642
-
9,255,642
-
-
-

합계
27,212,833,942
(2,606,943,673)
24,605,890,269
27,743,448,811
(2,605,675,035)
25,137,773,776

9. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

당기손익공정가치측정금융자산-비유동

시장성 있는 지분증권
124,500,000
2,790,597,670

시장성 없는 지분증권
5,614,079,013
5,614,079,013

시장성 없는 채무상품
16,617,869,187
713,449,531

합계
22,356,448,200
9,118,126,214

(2) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

회사명
주식수(주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

(주)인포마크
25,000
0.15%
111,625,000
124,500,000
124,500,000

<전기말>
(단위:원)

회사명
주식수(주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

(주)인포마크
895,858
5.47%
4,218,133,956
2,790,597,670
2,790,597,670

(3) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

회사명
주식수(주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

(주)엑스플렉스(*)
30,000
16.40%
450,000,000
450,000,000
450,000,000

(주)플렉스네트웍스
20,000
10.75%
100,000,000
-
-

판교벤처밸리(*)
-
-
800,000
800,000
800,000

정보통신공제조합
-
-
32,266,305
38,014,110
38,014,110

한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합
13
6.67%
754,739,792
785,025,821
785,025,821

한국주차설비공업협동조합(*)
-
-
2,000,000
2,000,000
2,000,000

파킹클라우드
-
-
1,450,000,000
1,112,731,000
1,112,731,000

ACCX GROUP(UK) LIMITED
-
-
5,460,047,588
3,225,508,082
3,225,508,082

합계
8,249,853,685
5,614,079,013
5,614,079,013

(*)

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

<전기말>
(단위:원)

회사명
주식수(주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

(주)엑스플렉스(*)
30,000
16.40%
450,000,000
450,000,000
450,000,000

(주)플렉스네트웍스
20,000
10.75%
100,000,000
-
-

판교벤처밸리(*)
-
-
800,000
800,000
800,000

정보통신공제조합
-
-
32,266,305
38,014,110
38,014,110

한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합
13
6.67%
754,739,792
785,025,821
785,025,821

한국주차설비공업협동조합(*)
-
-
2,000,000
2,000,000
2,000,000

파킹클라우드
-
-
1,450,000,000
1,112,731,000
1,112,731,000

ACCX GROUP(UK) LIMITED
-
-
5,460,047,588
3,225,508,082
3,225,508,082

합계
8,249,853,685
5,614,079,013
5,614,079,013

(*)

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(4) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 채무증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

회사명
취득원가
공정가치
장부금액

한국투자증권 파인아시아같이행복전문투자형사모투자신탁2호
300,000,000
218,345,612
218,345,612

교보생명보험
500,000,000
499,523,575
499,523,575

㈜아이즈비전
3,000,000,000
3,000,000,000
3,000,000,000

㈜솔고바이오메디칼
7,900,000,000
7,900,000,000
7,900,000,000

㈜위지트
5,000,000,000
5,000,000,000
5,000,000,000

합계
16,700,000,000
16,617,869,187
16,617,869,187

<전기말>
(단위:원)

회사명
취득원가
공정가치
장부금액

한국투자증권 파인아시아같이행복전문투자형사모투자신탁2호
300,000,000
216,966,762
216,966,762

교보생명보험
500,000,000
496,482,769
496,482,769

합계
800,000,000
713,449,531
713,449,531

10. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율
소재지
결산월
관계의성격
측정방법

당분기말
전기말

(주)엠아이
20.00%
20.00%
한국
12월
투자 등
원가법

포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합
30.30%
30.30%
한국
12월
투자 등
원가법

(주)모햄
44.00%
44.00%
한국
12월
투자 등
원가법

워크하우스컴퍼니(주)(*)
37.60%
37.60%
한국
12월
드라마 제작
원가법

(주)클로버마케팅
47.50%
47.50%
한국
12월
마케팅대행
원가법

(주)안컴퍼니
33.33%
33.33%
한국
12월
드라마 제작
원가법

(*)
지배기업의 지분(20.00%) 및 종속기업인 (주)문라이트이엔티의 지분(17.60%)으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

구분
취득원가
순자산지분가액
장부금액

(주)엠아이
549,960,000
1,676,858,951
1,676,858,951

포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합
1,000,000,000
960,311,470
960,311,471

(주)모햄
207,500,000
(14,336,769)
-

워크하우스컴퍼니(주)
9,401,197,382
1,172,271,465
8,545,718,086

(주)클로버마케팅
100,000,690
41,838,970
94,339,660

(주)안컴퍼니
1,000,000,000
402,900,511
402,900,511

합계
12,258,658,072
4,239,844,598
11,680,128,679

<전기말>
(단위:원)

구 분
취득원가
순자산지분가액
장부금액

(주)엠아이
549,960,000
1,505,668,466
1,505,668,466

포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합
1,000,000,000
965,129,476
965,129,476

(주)모햄
207,500,000
(14,336,769)
-

워크하우스컴퍼니(주)
9,401,197,382
1,156,992,757
8,564,401,266

(주)클로버마케팅
100,000,690
53,240,669
105,741,359

(주)안컴퍼니
1,000,000,000
423,356,882
423,356,882

합계
12,258,658,072
4,090,051,481
11,564,297,449

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:원)

회사명
기초
취득(회수)
지분법손익
손상차손
지분법자본변동
기말

(주)엠아이
1,505,668,466
-
171,190,485
-
-
1,676,858,951

포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합
965,129,476
-
(4,818,005)
-
-
960,311,471

(주)모햄
-
-
-
-
-
-

워크하우스컴퍼니(주)
8,564,401,266
-
(18,683,180)
-
-
8,545,718,086

(주)클로버마케팅
105,741,359
-
(11,401,699)
-
-
94,339,660

(주)안컴퍼니
423,356,882
-
(20,456,371)
-
-
402,900,511

합계
11,564,297,449
-
115,831,230
-
-
11,680,128,679

<전분기>
(단위:원)

회사명
기초
취득(회수)
지분법손익
손상차손
연결범위변동
기말

(주)엠아이
34,878,680
-
(34,878,680)
-
-
-

포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합
984,547,154
-
(4,651,879)
-
-
979,895,275

(주)모햄
207,500,000
-
(25,775,022)
-
-
181,724,978

워크하우스컴퍼니
-
3,000,096,000
(63,983,516)
-
1,000,000,000
3,936,112,484

합 계
1,226,925,834
3,000,096,000
(129,289,097)
-
1,000,000,000
5,097,732,737

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:원)

회사명
당분기말
당분기

자산총액
부채총액
매출액
분기순손익

(주)엠아이(*)
22,928,311,180
14,544,016,423
11,312,504,199
855,952,427

포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합(*)
3,187,996,909
18,652,122
1,651,114
(15,901,008)

(주)모햄(*)
445,813
33,029,379
-
-

워크하우스컴퍼니(주)(*)
3,709,255,851
591,787,162
922,654,401
40,631,285

(주)클로버마케팅(*)
172,295,321
84,213,279
39,000,000
(24,003,577)

(주)안컴퍼니(*)
1,354,363,550
145,541,135
134,015,962
(61,375,252)

(*)
요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사 또는 검토받지 않은 재무제표에 따른 내용입니다.

<전분기>
(단위:원)

회사명
전분기말
전분기

자산총액
부채총액
매출액
분기순손익

(주)엠아이(*)
16,364,877,191
16,471,398,452
31,081
(280,914,662)

포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합(*)
3,234,783,364
805,560
2,155,795
(15,352,737)

(주)모햄(*)
51,556,424
32,670,950
65,000,000
(58,579,596)

워크하우스컴퍼니(주)(*)
3,750,974,710
202,811,415
433,796,999
(216,160,528)

(*)
요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사 또는 검토받지 않은 재무제표에 따른 내용입니다.

(
5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 (-)14백만원입니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

건물
437,242,067
(437,242,067)

-
-

차량운반구
513,541,808
(367,369,801)
(17,952,866)
-
128,219,141

집기비품
5,484,197,436
(3,940,146,350)
(336,147,576)
(18,000)
1,207,885,510

임차시설물
531,545,807
(364,655,991)
(41,428,585)
-
125,461,231

기계장치
256,360,080
(235,500,705)
(17,354,333)
-
3,505,042

공구와기구
2,850,000
(2,850,000)
-
-
-

시설장치
1,954,496,542
(1,336,738,459)
(370,726,282)
-
247,031,801

연구개발용비품
2,550,215,768
(2,396,701,066)
(11,021,567)
(92,226,481)
50,266,654

건설중인자산
77,200,000
-
-
-
77,200,000

합계
11,807,649,508
(9,081,204,439)
(794,631,209)
(92,244,481)
1,839,569,379

<전기말>
(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

건물
428,121,809
(428,121,809)
-
-
-

차량운반구
513,743,316
(349,634,654)
(17,952,866)
-
146,155,796

집기비품
5,134,693,687
(3,838,061,091)
(336,147,576)
(18,000)
960,467,020

임차시설물
485,837,807
(325,739,621)
(41,428,585)
-
118,669,601

기계장치
256,360,080
(233,406,080)
(17,354,333)
-
5,599,667

공구와기구
2,850,000
(2,850,000)
-
-
-

시설장치
1,883,673,995
(1,345,475,921)
(370,726,282)
-
167,471,792

연구개발용비품
2,483,763,786
(2,383,692,785)
(11,021,567)
(33,375,007)
55,674,427

건설중인자산
19,300,000
-
-
-
19,300,000

합계
11,208,344,480
(8,906,981,961)
(794,631,209)
(33,393,007)
1,473,338,303

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:원)

구분
건물
차량운반구
집기비품
임차시설물
기계장치
시설장치
연구개발용비품
건설중인자산
합 계

기초
-
146,155,796
960,467,020
118,669,601
5,599,667
167,471,792
55,674,427
19,300,000
1,473,338,303

취득
-
-
355,807,016
45,708,000
-
94,510,000
-
57,900,000
553,925,016

처분
-
-
(1,686,748)
-
-
(113,365)
-
-
(1,800,113)

감가상각(*1)
-
(17,790,315)
(111,919,389)
(38,916,370)
(2,094,625)
(14,243,233)
(5,407,773)
-
(190,371,705)

환율변동효과
-
(146,340)
1,308,201
-
-
24,423
-
-
1,186,284

대체(*2)
-
-
3,909,410
-
-
(617,816)
-
-
3,291,594

기말
-
128,219,141
1,207,885,510
125,461,231
3,505,042
247,031,801
50,266,654
77,200,000
1,839,569,379

(*1)
감가상각비는 포괄손익계산서상 188백만원은 판매비와관리비에, 2백만원은 매출원가로 인식되었습니다.

(*2)

재고자산으로 대체되어 매각처리되었습니다.

<전분기>
(단위:원)

구분
건물
차량운반구
집기비품
임차시설물
기계장치
시설장치
연구개발용비품
건설중인자산
합 계

기초
19,838,781
188,470,570
1,198,074,639
355,856,067
20,460,167
161,951,315
77,305,519
77,500,000
2,099,457,058

취득
-
-
116,934,713
-
-
-
-
40,000,000
156,934,713

처분
-
-
(274,500)
-
-
-
-
-
(274,500)

감가상각(*)
(10,063,488)
(18,039,679)
(132,554,406)
(22,865,002)
(4,301,250)
(10,601,652)
(6,724,964)
-
(205,150,441)

환율변동효과
553,549
1,014,423
1,541,901
-
-
65,317
-
-
3,175,190

기말
10,328,842
171,445,314
1,183,722,347
332,991,065
16,158,917
151,414,980
70,580,555
117,500,000
2,054,142,020

(*)
감가상각비는 전액 판매비와관리비 계상금액으로 중단영업손익이 포함된 내용입니다.

12. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

구분
취득원가
상각누계액
손상누계액
정부보조금
장부금액

회원권(*)
4,272,172,946
-
(72,420,656)
-
4,199,752,290

개발비
5,524,990,687
(4,965,069,128)
(539,968,667)
-
19,952,892

소프트웨어
8,743,998,101
(7,151,764,193)
(359,931,636)
(3,926,417)
1,228,375,855

산업재산권
444,956,550
(194,766,774)
(16,236,282)
-
233,953,494

영상콘텐츠
579,700,000
(341,826,041)
-
-
237,873,959

영업권
75,527,332,752
-
(44,608,026,043)
-
30,919,306,709

고객관계
36,241,278,897
(12,684,447,615)
-
-
23,556,831,282

기타의무형자산
6,896,637,257
(5,326,003,272)
(1,108,736,363)
(4,891,004)
457,006,618

건설중인자산
367,250,000
-
(105,000,000)
-
262,250,000

합계
138,598,317,190
(30,663,877,023)
(46,810,319,647)
(8,817,421)
61,115,303,099

(*)
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가는 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

<전기말>
(단위:원)

구분
취득원가
상각누계액
손상누계액
정부보조금
장부금액

회원권(*)
4,272,172,946
-
(72,420,656)
-
4,199,752,290

개발비
5,518,522,674
(4,965,069,128)
(531,143,590)
-
22,309,956

소프트웨어
8,743,998,101
(6,948,056,537)
(359,931,636)
(3,926,417)
1,432,083,511

산업재산권
444,868,550
(185,323,769)
(16,236,282)
-
243,308,499

영상콘텐츠
554,200,000
(166,217,667)
-
-
387,982,333

영업권
75,527,332,752
-
(44,608,026,043)
-
30,919,306,709

고객관계
36,241,278,897
(10,872,383,670)
-
-
25,368,895,227

기타의무형자산
6,896,266,137
(5,310,655,108)
(1,108,736,363)
(4,891,004)
471,983,662

건설중인자산
442,183,584
-
(105,000,000)
-
337,183,584

합계
138,640,823,641
(28,447,705,879)
(46,801,494,570)
(8,817,421)
63,382,805,771

(*)
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가는 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:원)

구분
회원권
개발비
소프트웨어
산업재산권
영상콘텐츠
영업권
고객관계
기타의무형자산
건설중인자산
합 계

기초
4,199,752,290
22,309,956
1,432,083,511
243,308,499
387,982,333
30,919,306,709
25,368,895,227
471,983,662
337,183,584
63,382,805,771

취득
-
6,468,013
-
88,000
7,500,000
-
-
-
2,250,000
16,306,013

상각(*)
-
(8,825,077)
(203,707,656)
(9,443,005)
(175,608,374)

(1,812,063,945)
(15,348,164)

(2,224,996,221)

대체
-
-
-
-
18,000,000
-
-
371,120
(77,183,584)
(58,812,464)

기말
4,199,752,290
19,952,892
1,228,375,855
233,953,494
237,873,959
30,919,306,709
23,556,831,282
457,006,618
262,250,000
61,115,303,099

(*)
상각비는 포괄손익계산서상 2,049백만원은 판매비와관리비에, 176백만원은 매출원가로 인식되었습니다.

<전분기>
(단위:원)

구분
회원권
개발비
소프트웨어
산업재산권
영상콘텐츠
영업권
고객관계
기타의무형자산
합 계

기초
4,200,412,290
168,023,518
2,526,715,778
278,154,116
153,808,111
55,715,885,988
32,617,151,007
700,105,636
96,360,256,444

취득
-
-
12,145,000
2,259,300
-
-
-
-
14,404,300

상각(*)
-
(27,473,955)
(269,183,623)
(9,478,989)
(31,008,903)
-
(1,812,063,945)
(1,341,979)
(2,150,551,394)

연결범위변동
-
-
-
-
-
12,928,527
-
-
12,928,527

기말
4,200,412,290
140,549,563
2,269,677,155
270,934,427
122,799,208
55,728,814,515
30,805,087,062
698,763,657
94,237,037,877

(*)
상각비는 포괄손익계산서상 1,881백만원은 판매비와관리비에, 270백만원은 매출원가로 인식되었습니다.

13. 리스

(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

부동산
2,761,553,987
1,770,597,504

차량운반구
1,132,519,322
636,705,199

합계
3,894,073,309
2,407,302,703

당분기 중 증가된 사용권자산은 1,609백만원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산

420,087,948
394,299,017

차량운반구

118,301,285
80,652,086

합계

538,389,233
474,951,103

리스부채에 대한 이자비용

39,613,243
48,518,156

단기리스자산 리스료
14,745,800
69,250,869

단기리스가 아닌 소액자산 리스료

16,275,126
19,447,376

변동리스
4,413,019
1,985,950

당분기 중 리스의 총 현금유출은 706백만원입니다.

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

구분
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
2,365,231,046
2,243,262,113

1년 초과 5년 이내
1,740,408,111
1,643,641,619

합계
4,105,639,157
3,886,903,732

<전기말>
(단위:원)

구분
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
1,598,683,805
1,540,992,541

1년 초과 5년 이내
953,474,848
904,180,559

합계
2,552,158,653
2,445,173,100

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

유동
2,243,262,113
1,540,992,541

비유동
1,643,641,619
904,180,559

합계
3,886,903,732
2,445,173,100

14. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

취득원가
상각누계
장부금액
취득원가
상각누계
장부금액

토지
3,780,526,739
-
3,780,526,739
3,780,526,739
-
3,780,526,739

건물
6,250,192,224
(1,039,387,597)
5,210,804,627
6,250,192,224
(1,000,323,903)
5,249,868,321

합계
10,030,718,963
(1,039,387,597)
8,991,331,366
10,030,718,963
(1,000,323,903)
9,030,395,060

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:원)

구분
당분기

토지
건물
합계

기초
3,780,526,739
5,249,868,321
9,030,395,060

상각
-
(39,063,694)
(39,063,694)

기말
3,780,526,739
5,210,804,627
8,991,331,366

<전분기>
(단위:원)

구분
전분기

토지
건물
합계

기초
3,780,526,739
5,406,123,105
9,186,649,844

상각
-
(39,063,694)
(39,063,694)

기말
3,780,526,739
5,367,059,411
9,147,586,150

(3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 중요한 차이가 없습니다.

15. 매입채무및지급채무보고기간말 현재 매입채무및지급채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

[유동부채]

매입채무
20,476,813,425
28,897,150,190

미지급금
2,815,440,284
2,493,567,854

미지급비용
1,606,001,562
2,708,933,115

소계
24,898,255,271
34,099,651,159

[비유동부채]

장기미지급금
96,504,625
302,426,713

장기미지급비용
679,203,155
439,139,233

소계
775,707,780
741,565,946

합계
25,673,963,051
34,841,217,105

16. 차입금
보고기간말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

구분
차입처
내역
이자율(%)
당분기말
제공된 담보

단기차입금
유안타증권
운영자금차입
6.00
1,500,000,000
MDS테크 보통주 1,823,708주

한화투자증권
운영자금차입
6.98
3,000,000,000
MDS테크 보통주 2,448,980주

신한투자증권
운영자금차입
6.90
7,106,044,700
MDS테크 보통주 8,655,353주

한화투자증권
운영자금차입
6.98
2,000,000,000
MDS테크 보통주 2,025,317주

하나증권
운영자금차입
6.30
1,000,000,000
MDS테크 보통주 1,016,777주

우리은행(*1)
운영자금차입
4.70
5,000,000,000

중소기업은행
운영자금차입
5.50
200,000,000

합계

19,806,044,700

(*1)
건물및토지 담보제공(35. 우발상황과 약정사항 주석 참조)

<전기말>
(단위:원)

구분
차입처
내역
이자율(%)
전기말
제공된 담보(*1)

단기차입금
유안타증권
운영자금차입
6.00
1,500,000,000
MDS테크 보통주 1,823,708주

한화투자증권
운영자금차입
6.98
5,000,000,000
MDS테크 보통주 4,474,297주

신한투자증권
운영자금차입
6.90
8,500,000,000
MDS테크 보통주 7,343,413주

우리은행(*2)
운영자금차입
4.98
5,000,000,000

중소기업은행
운영자금차입
5.50
200,000,000

합계

20,200,000,000

(*1)
(주)MDS테크 보통주 주식수는 무상증자후 주식수입니다.

(*2)
건물및토지 담보제공(35. 우발상황과 약정사항 주석 참조)

17. 사채 및 상환전환우선주(1) 보고기간말 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분
제30회 무보증사모전환사채
제31회 무보증사모전환사채
제36회 무보증사모전환사채

발행금액
800,000,000원
1,000,000,000원
6,000,000,000원

액면금액
800,000,000원
1,000,000,000원
6,000,000,000원

발행일
2021.10.29
2021.11.1
2023.12.08

만기일
2024.10.29
2024.11.1
2026.12.08

액면이자율
-
-
5.00%

만기보장수익율
2.00%
2.00%
5.00%

전환권 행사기간
2022.10.29 ~ 2024.9.29
2022.11.1 ~ 2024.10.1
2023.12.8 ~ 2026.11.8

전환시 발행주식
기명식 보통주식
기명식 보통주식
기명식 보통주식

전환권 행사가격(*1)
934원/주
989원/주
578원/주

전환비율
사채권면 금액의 100%
사채권면 금액의 100%
사채권면 금액의 100%

교환권 행사기간
-
-
-

교환주식
-
-
-

교환권 행사가격(*2)
-
-
-

교환비율
-
-
-

사채의 상환방법
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환

조기상환청구권
사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능
사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능
사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능

조기상환청구권 행사기간
2022.10.29 ~ 2024.7.29
2022.11.1 ~ 2024.8.1
2024.12.8 ~ 2026.12.8

매도청구권
회사 또는 회사가 지정하는 자는 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 18개월이전 까지 사채권의 50% 한도내에서 연 복리 3%의 이율을 가산한 금액으로 매도청구 가능
회사 또는 회사가 지정하는 자는 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 18개월이전 까지 사채권의 50% 한도내에서 연 복리 3%의 이율을 가산한 금액으로 매도청구 가능
-

매도청구권 행사기간
2022.4.29 ~ 2023.4.29
2022.5.1 ~ 2023.5.1
-

(*)
주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있습니다. 전환권 행사가격은 최초 계약금액입니다.

구분
제37회 무기명식무보증사모전환사채
제38회 무기명식무보증사모교환사채
제2회 기명식 이권부무보증 사모전환사채

발행금액
3,000,000,000원
5,000,000,000원
2,000,000,000원

액면금액
3,000,000,000원
5,000,000,000원
2,000,000,000원

발행일
2024.01.12
2024.02.23
2021.08.04

만기일
2027.01.12
2027.02.23
2026.08.04

액면이자율
5.00%
5.00%
1.50%

만기보장수익율
5.00%
5.00%
5.00%

전환권 행사기간
2025.01.12 ~ 2026.12.12
-
2022.08.04 ~ 2026.08.03

전환시 발행주식
기명식 보통주식
-
㈜MDS인텔리전스 기명식 보통주식

전환권 행사가격(*1)
614원/주
-
18,800원/주

전환비율
사채권면 금액의 100%
-
사채권면 금액의 100%

교환권 행사기간
-
2024.03.08 ~ 2027.02.15
-

교환주식
-
(주)MDS테크 기명식 보통주
-

교환권 행사가격(*2)
-
2,600원/주
-

교환비율
-
사채권면 금액의 100%
-

사채의 상환방법
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환

조기상환청구권
사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능
사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능
-

조기상환청구권 행사기간
2025.01.12 ~ 2027.01.12
2025.01.21 ~ 2027.11.16
-

매도청구권
회사 또는 회사가 지정하는 자는 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 18개월이전 까지 사채권의 30% 한도내에서 연 복리 1%의 이율을 가산한 금액으로 매도청구 가능
-
-

매도청구권 행사기간
2024.7.12 ~ 2025.7.12
-
-

(*)
주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있습니다. 전환권 행사가격은 최초 계약금액입니다.

(2) 보고기간말 현재 사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

구분
30회차 전환사채
31회차 전환사채
36회차 전환사채
37회차 전환사채
38회차 교환사채
2회차 전환사채(인텔리전스)
합계

사채원금
800,000,000
1,000,000,000
6,000,000,000
3,000,000,000
5,000,000,000
2,000,000,000
17,800,000,000

상환할증금
49,342,400
35,405,940

402,563,125
487,311,465

전환권조정
(32,362,270)
(110,289,787)
(2,049,745,715)
(930,208,876)

(377,189,885)
(3,499,796,533)

교환권조정
-
-
-
-
(1,801,902,875)
-
(1,801,902,875)

사채할인차금
(11,148)
-
(1,318,495)
(896,337)

-
(2,225,980)

합계
816,968,982
925,116,153
3,948,935,790
2,068,894,787
3,198,097,125
2,025,373,240
12,983,386,077

<전기말>
(단위:원)

구분
30회차 전환사채
31회차 전환사채
32회차 전환사채
36회차 전환사채
2회차 전환사채(인텔리전스)
합계

사채원금
1,300,000,000
1,000,000,000
4,000,000,000
6,000,000,000
2,000,000,000
14,300,000,000

상환할증금
80,181,400
35,405,940
643,020,000
-
402,563,125
1,161,170,465

전환권조정
(90,166,873)
(153,923,442)
(1,400,019,213)
(2,186,279,804)
(413,383,186)
(4,243,772,518)

사채할인차금
(31,067)
-
(363,869)
(1,406,298)
-
(1,801,234)

합계
1,289,983,460
881,482,498
3,242,636,918
3,812,313,898
1,989,179,939
11,215,596,713

(3) 당분기와 전분기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:원)

구분
기초
발행/재매각
상환
전환
교환
상각
기말

전환사채
11,215,596,713
2,014,992,534
(3,798,942,402)
-
-
353,642,107
9,785,288,952

교환사채
-
3,151,864,811
-
-
-
46,232,314
3,198,097,125

합계
11,215,596,713
5,166,857,345
(3,798,942,402)
-
-
399,874,421
12,983,386,077

<전분기>
(단위:원)

구분
기초
발행/재매각
상환
전환
교환
상각
기말

전환사채
41,239,078,989
4,689,146,141
(13,479,964,335)
(5,391,161,037)
-
1,266,456,291
28,323,556,049

교환사채
6,288,833,209
-
-
-
(6,535,581,883)
246,748,674
-

합계
47,527,912,198
4,689,146,141
(13,479,964,335)
(5,391,161,037)
(6,535,581,883)
1,513,204,965
28,323,556,049

(4) 보고기간말 종속기업인 (주)아몬드컴퍼니가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같으며, 추후 전환시 발행될 주식은 (주)아몬드컴퍼니의 보통주입니다.

회차
제1회차
제2회차

투자자
서울대 STH 제3호 개인투자조합
비에이피 제1호 첨단기술투자조합
비에이피 제2호 퍼스트펭귄투자조합

발행금액
499,995,456원
249,997,728원
249,997,728원

우선주식수
105,752주
52,876주
52,876주

주당인수가액
4,728원
4,728원
4,728원

액면가
500원
500원
500원

연배당율
-
-
-

보장수익률
5.00%
5.00%
5.00%

발행일
2020.03.04
2020.03.20
2020.03.20

만기일
2027.03.04
2030.03.20
2030.03.20

상환청구기간
종류주식의 납입기일 다음날(발행일)로부터 3년이 경과한 날

상환청구 개시일(시)
2023.03.04
2023.03.20
2023.03.20

상환청구 종료일(종)
2027.03.04
2030.03.20
2030.03.20

할증금계산
최초인수가액을 발행일부터 상환일까지 연복리 5%

상환가액
투자원금 + (투자원금 * 연복리 5%) - 상환기일까지 지급된 배당금

우선주의 내용
의결권이 있는 참가적, 누적적 전환상환우선주

우선주식 배당률
액면가 기준 연1% 우선배당(보통주와 동일한 배당률)

전환청구기간
발행일 익일로부터 존속기간 만료일 전일까지(존속기간 만료일: 발행일로부터 7년)

전환청구(시)
2020.03.05
2020.03.21
2020.03.21

전환청구(종)
2027.03.04
2030.03.19
2030.03.19

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주

전환가격 조정
1. 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 특수사채를 발행하는 경우 전환 가격조정

2. 1의 투자자의 1주당 취득가격 산정에서 본 유상증자 이후 무상증자, 주식배당, 액면분할이 있는 경우 이를 반영하여 1주당 취득가격 산정

3. 타사와 합병 시 교환비율 평가가액이 종류쥬식의 전환가격을 하회하는 경우 종류주식의 전환가격이 평가가액에 사용하도록 전환비율 조정

4. 보통주 분할 또는 병합하는 경우 그 비율에 따라 조정

5. 전환 전에 무상감자를 실시할 경우 전환비율은 감자비율에 따라 조정 단, 경영과실 등의 사유로 특정 주주에 대해서만 차등적으로 무상감자를 할 경우 전환비율 조정하지 않음

6. 본 종류주식 발행 이후 회사가 발행한 종류쥬식의 전환비율 조정 방법의 일부 또는 전부가 본 종류주식의 전환비율의 조정 방법보다 해당 종류주주에게 유리한 경우, 본건 종류주식에도 적용

(5) 보고기간말 현재 상환전환우선주부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

상환전환우선주
999,990,912
999,990,912

(6) 당분기와 전분기 중 상환전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분
당분기
전분기

기초
999,990,912
978,363,520

이자비용
-
21,627,392

기말
999,990,912
999,990,912

(7) 보고기간말 현재 종속기업인 (주)MDS테크가 보유한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같으며, 추후 전환시 발행될 주식은 아래와 같습니다.

<당분기>
(단위:천원)

구분
내 용
내용

1. 우선주의 종류
기명식 의결권부상환전환우선주
기명식 의결권부상환전환우선주

2. 우선주의 권면총액(천원)
10,000,012
9,999,998

3. 우선주 배당율
배당율(%)
-
1.00

만기보장수익율(%)
5.00
6.00

4. 만기일
2027년07월17일
2026년09월25일

5. 발행방법
사모
사모

6. 전환에 관한 사항
전환비율(%)
100
100

전환가액(원/주)
34,000(조정전 전환가격)
48,455(조정전 전환가격)

전환대상
MDS로보틱스 기명식 보통주
MDS모빌리티 기명식 보통주

전환청구기간
시작일
2020년07월17일
2020년09월25일

종료일
2027년07월17일
2026년09월25일

7. 우선주주의 조기상환청구권 (Put Option)
발행일이후 3년이 경과한날부터 만기일까지 권면금액에 만기보장수익률을 가산한 금액을 상환을 청구할 수 있음
발행일이후 2년이 경과한날부터 만기일까지 권면금액에 연복리5%를 가산한 금액을 가산한 금액을 상환을 청구할 수 있음

8. 의결권
1주당 1의결권
1주당 1의결권

9. 발행주식수
294,118주
206,377주

10. 배당에 관한 사항
누적적 참가적 이익배당 우선주우선적으로 배당받을 최저배당률 없음, 보통주 또는 다른 종류의 우선주 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 배당 참가가능
누적적 참가적 이익배당 우선주우선적으로 배당받을 최저배당률 1%, 보통주 또는 다른 종류의 우선주 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 배당 참가가능

(8) 당분기와 전분기 중 사채 및 상환전환우선주에서 파생된 파생상품자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:원)

구분
종류
주계약상품
기초
발행/재매각
결제
평가손익
기말

파생상품자산
매도청구권
전환사채
-
280,293,398
-
-
280,293,398

소 계
-
280,293,398
-
-
280,293,398

파생상품부채
조기상환청구권
전환사채
1,368,589,116
459,389,458
(405,565,766)
(6,515,475)
1,428,928,283

전환권
전환사채
1,715,968,653
804,963,166
36,948,906
(102,042,790)
2,659,923,515

조기상환청구권
교환사채
-
777,009,397
-
-
777,009,397

교환권
교환사채
-
1,071,125,792
-
-
1,071,125,792

전환권
상환전환우선주
466,847,117
-
-
-
466,847,117

소 계
3,551,404,886
3,112,487,813
(368,616,860)
(108,558,265)
6,403,834,104

<전분기>
(단위:원)

구분
종류
주계약상품
기초
발행/재매각
결제
평가손익
기말

파생상품자산
매도청구권
전환사채
2,531,540,029
600,889,747
(667,198,745)
820,499,533
3,285,730,564

소 계
2,531,540,029
600,889,747
(667,198,745)
820,499,533
3,285,730,564

파생상품부채
조기상환청구권
전환사채
11,020,106,009
1,098,369,122
(2,112,575,450)
(157,711,025)
10,163,610,706

전환권
전환사채
(4,621,495,877)
1,313,374,485
4,081,186,125
(839,124,169)
1,612,188,902

조기상환청구권
교환사채
1,280,394,714
-
(1,280,394,714)
-
-

교환권
교환사채
1,808,883,058
-
(1,808,883,058)
-
-

전환권
상환전환우선주
300,758,688
-
-
-
300,758,688

소 계
9,788,646,592
2,411,743,607
(1,120,667,097)
(996,835,194)
12,076,558,296

(9) 당분기와 전분기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채 및 전환상환우선주의 내재파생상품이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

항목
구분
당분기
전분기

사모전환사채의 파생상품부채
최초 인식시점/이월 장부금액
4,348,910,393
8,810,353,739

보고기간종료일 장부금액
4,088,851,798
11,775,799,608

A. 법인세차감전계속사업이익(손실)
(1,018,365,617)
(3,141,129,499)

B. 분기 파생상품평가이익(손실)
(108,558,265)
(996,835,194)

C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B)
(909,807,352)
(2,144,294,305)

사모교환사채의 파생상품부채
최초 인식시점/이월 장부금액
1,848,135,189
3,089,277,772

보고기간종료일 장부금액
1,848,135,189
-

A. 법인세차감전계속사업이익(손실)
(1,018,365,617)
(3,141,129,499)

B. 분기 파생상품평가이익(손실)
-
-

C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B)
(1,018,365,617)
(3,141,129,499)

사모전환사채의 파생상품자산
최초 인식시점/이월 장부금액
280,293,398
3,132,429,776

보고기간종료일 장부금액
280,293,398
3,285,730,564

A. 법인세차감전계속사업이익(손실)
(1,018,365,618)
(3,141,129,499)

B. 분기 파생상품평가이익(손실)
-
820,499,533

C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B)
(1,018,365,618)
(3,961,629,032)

전환상환우선주의 파생상품부채
최초 인식시점 장부금액
466,847,117
300,758,688

보고기간 말 장부금액
466,847,117
300,758,688

A. 법인세차감전계속사업이익(손실)
(1,018,365,618)
(3,141,129,499)

B. 분기 파생상품평가이익(손실)
-
-

C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B)
(1,018,365,618)
(3,141,129,499)

18. 기타유동부채보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

예수금
2,789,570,826
2,637,484,949

선수금
16,817,390,978
9,948,892,640

선수수익
(16,650,750)
26,175,200

정부보조금
23,130,985
22,114,384

초과청구부채
3,593,875,343
5,904,690,783

합계
23,207,317,382
18,539,357,956

19. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

유동

복구충당부채
45,480,022
45,042,043

판매보증충당부채
281,084,674
284,187,472

합계
326,564,696
329,229,515

비유동

복구충당부채
81,230,764
39,234,886

합계
81,230,764
39,234,886

연결실체는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월(일부는 36개월)의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

기초
284,187,472
389,175,363

증가
1,865,315
-

감소
(4,968,113)
(8,332,764)

기말
281,084,674
380,842,599

20. 확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

확정급여채무 현재가치
10,874,198,769
10,368,332,412

사외적립자산 공정가치
(9,704,740,263)
(9,780,645,776)

순확정급여부채
1,169,458,506
587,686,636

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

기초
10,368,332,412
7,729,538,613

근무원가
497,125,646
448,066,508

이자원가
9,906,491
9,891,567

확정급여제도의 재측정요소
36,761,528
84,549,233

퇴직급여 지급액
(37,927,308)
(325,368,822)

기말
10,874,198,769
7,946,677,099

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

기초
9,780,645,776
9,128,657,461

이자수익
16,204,691
15,873,199

확정급여제도의 재측정요소
(4,297,688)
(4,243,859)

퇴직급여 지급액
(87,812,516)
(170,912,537)

퇴직신탁예치금으로 대체
-
(1,238,554,591)

기말
9,704,740,263
7,730,819,673

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 분기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

근무원가
497,125,646
448,066,508

순이자원가
(6,298,200)
(5,981,632)

퇴직급여
490,827,446
442,084,876

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

재측정요소
(41,059,216)
(88,793,092)

법인세효과
-
-

법인세효과 차감후 금액
(41,059,216)
(88,793,092)

(6) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 20백만원과 34백만원입입니다.

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당분기말
전기말

발행할주식의 총수
1,000,000,000
1,000,000,000

1주당 액면금액
보통주
100
100

우선주
100
100

발행한 주식수
보통주
126,750,187
126,750,187

우선주
85
85

합 계
126,750,272
126,750,272

자본금
보통주자본금
12,675,018,700
12,675,018,700

우선주자본금
8,500
8,500

합 계
12,675,027,200
12,675,027,200

(*)
지배기업의 우선주는 2013년 12월 10일자로 유가증권시장상장규정 제65조 및 제9조에 따라 시가총액 미달사유로 상장폐지되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
일자
보통주
우선주
합 계

주식수
자본금
주식수
자본금
주식수
자본금

전분기초
2023.01.01
111,441,564
11,144,156,400
85
8,500
111,441,649
11,144,164,900

전환사채의 전환
2023.01.12
2,716,045
271,604,500
-
-
2,716,045
271,604,500

전환사채의 전환
2023.01.26
3,703,702
370,370,200
-
-
3,703,702
370,370,200

전환사채의 전환
2023.02.07
1,234,567
123,456,700
-
-
1,234,567
123,456,700

전분기말
2023.03.31
119,095,878
11,909,587,800
85
8,500
119,095,963
11,909,596,300

당분기초
2024.01.01
126,750,187
12,675,018,700
85
8,500
126,750,272
12,675,027,200

당분기말
2024.03.31
126,750,187
12,675,018,700
85
8,500
126,750,272
12,675,027,200

(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

주식발행초과금
75,063,927,308
75,063,927,308

감자차익
11,016,467,136
11,016,467,136

기타자본잉여금
14,610,641,439
14,668,321,833

합 계
100,691,035,883
100,748,716,277

(4) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
일 자
주식발행초과금
감자차익
기타자본잉여금
합 계

전분기초
2023.01.01
65,794,914,440
11,016,467,136
9,549,013,660
86,360,395,236

전환사채의 전환
2023.01.12
1,224,976,505
-
-
1,224,976,505

전환사채의 전환
2023.01.26
1,822,326,133
-
-
1,822,326,133

전환사채의 전환
2023.02.07
563,456,804
-
-
563,456,804

연결범위변동
-
-
-
3,082,296,297
3,082,296,297

전분기말
2023.03.31
69,405,673,882
11,016,467,136
12,631,309,957
93,053,450,975

당분기초
2024.01.01
75,063,927,308
11,016,467,136
14,668,321,833
100,748,716,277

연결실체내 자본거래 및 비지배
-
-
-
(57,680,394)
(57,680,394)

당분기말
2024.03.31
75,063,927,308
11,016,467,136
14,610,641,439
100,691,035,883

22. 기타자본항목

(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

자기주식
(6,735,720)
(6,735,720)

자기주식처분손실
(51,674,289)
(51,674,289)

기타자본조정
(1,257,483,975)
(1,257,483,975)

합 계
(1,315,893,984)
(1,315,893,984)

(2) 종속기업인 (주)MDS테크가 발행한 주식매수선택권의 내역은 아래와 같으며, 추후 발행될 주식은 (주)MDS테크의 기명식보통주식입니다.1) 부여내역

구분
17차
18차
19차
20차

권리부여일
2019-03-26
2020-03-24
2021-03-24
2022-03-24

발행할 주식의 종류
기명식보통주식
기명식보통주식
기명식보통주식
기명식보통주식

부여주식수
279,757주
494,236주
121,220주
484,916주

기초주식수
116,565주
0주
118,424주
484,916주

분기부여주식수
-
-
-
-

분기취소주식수
23,313주
-
-
-

분기행사주식수
93,252주
-
-
-

기말존속주식수
0주
0주
118,424주
484,916주

부여방법
신주발행교부,
신주발행교부,
신주발행교부,
신주발행교부,

자기주식교부
기주식교부
자기주식교부
자기주식교부

행사가격
1,662원/주
923원/주
1,634원/주
2,019원/주

행사가능기간
2022/03/26 ~2024/03/25
2023/03/24 ~2025/03/25
2024/03/24 ~2026/03/23
2025/03/24 ~2028/03/23

가득조건
부여일 이후
부여일 이후
부여일 이후
부여일 이후

3년이상 재직
3년이상 재직
3년이상 재직
3년이상 재직

2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 부여로 인하여 인식한 총보상원가와 향후 인식할 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

분기보상원가
89,479,576
93,835,134

잔여보상원가
212,963,004
615,270,425

합 계
302,442,580
709,105,559

(3) 종속기업인 (주)아몬드컴퍼니가 발행한 주식매수선택권의 내역은 아래와 같으며, 추후 발행될 주식은 (주)아몬드컴퍼니의 기명식보통주식입니다.1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

구분
1차 주식매수선택권

부여일
2022-09-01

결제방식
신주발행방식, 자기주식결제방식, 차액보상방식 중 회사가 정하는 방식

부여대상
지배기업의 종속기업 임직원

부여주식수
52,000주

기초주식수
52,000주

분기부여주식수
-

분기취소주식수
-

분기행사주식수
-

기말존속주식수
52,000주

행사가격
5,445원. 다만, 행사가격을 하회하는 유상증자, 무상증자, 주식배당 등이 있는 경우 조정 가능

행사기간

1차(부여일로부터 2년 경과시)
전체 부여수량의 30%까지

2차(부여일로부터 3년 경과시)
전체 부여수량의 60%까지

3차(부여일로부터 4년 경과시)
전체 부여수량의 100%

가득조건
부여일로부터 2년 이상 재직

2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:원)

구분
기초
부여
상실(퇴사)
기말

부여수량
52,000
-
-
52,000

<전분기>
(단위:원)

구분
기초
부여
상실(퇴사)
기말

부여수량
58,000
-
(6,000)
52,000

3) 당분기와 전분기 중 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

분기보상원가
4,021,552
4,487,671

잔여보상원가
24,110,448
41,844,329

합계

28,132,000
46,332,000

23. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

해외사업환산손익
75,648,223
(62,053,100)

지분법자본변동
(79,336,769)
75,648,223

합계
(3,688,546)
13,595,123

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:원)

구분
기초
평가
기말

해외사업환산손익
(62,053,100)
(17,283,669)
(79,336,769)

지분법자본변동
75,648,223
-
75,648,223

합계
13,595,123
(17,283,669)
(3,688,546)

<전분기>
(단위:원)

구 분
기초
평가
이익잉여금으로대체
기말

해외사업환산손익
(234,798,488)
103,248,921
(621,188,689)
(752,738,256)

합 계
(234,798,488)
103,248,921
(621,188,689)
(752,738,256)

24. 이익잉여금(결손금)

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

이익준비금
2,919,515,511
2,919,515,511

임의적립금
150,397,600
150,397,600

확정급여제도의 재측정요소
1,076,384,817
(1,278,488,848)

미처분이익잉여금(결손금)
(63,710,308,403)
(59,328,033,552)

합계
(59,564,010,475)
(57,536,609,289)

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

기초
(57,536,609,289)
(19,614,027,627)

분기순이익(손실)
(1,986,341,970)
(5,544,409,033)

확정급여제도의 재측정요소
(41,059,216)
(88,793,092)

연결실체내 자본거래 및 비지배
-
582,156,543

기말
(59,564,010,475)
(24,665,073,209)

25. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

상품매출
17,788,690,647
13,164,048,909

영상콘텐츠매출
1,148,017,206
1,119,120,210

용역매출
6,025,159,743
2,161,186,940

솔루션매출
30,304,230,637
28,729,013,007

소프트웨어매출
6,058,498,277
6,581,006,299

서비스매출
-
128,980,000

기타매출
72,740,553
341,219,560

합계
61,397,337,063
52,224,574,925

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

상품매출원가
16,371,382,758
12,200,499,005

영상콘텐츠매출원가
1,321,653,904
971,508,748

용역매출원가
5,362,694,732
1,160,158,378

솔루션매출원가
21,963,832,719
20,701,623,186

소프트웨어매출원가
4,065,654,295
4,533,527,085

기타매출원가
(16,788,573)
124,583,492

합계
49,068,429,835
39,691,899,894

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

급여
5,241,315,783
4,669,574,882

퇴직급여
520,675,455
407,002,932

복리후생비
958,330,511
946,728,189

여비교통비
363,165,217
237,844,262

접대비
286,116,693
258,100,030

통신비
76,805,042
76,345,409

수도광열비
9,517,886
7,378,964

세금과공과금
153,978,859
139,847,319

감가상각비
765,730,007
680,101,544

지급임차료
108,288,975
53,517,523

수선비
8,924,698
7,588,057

보험료
51,827,673
45,677,990

차량유지비
49,139,748
61,157,858

경상연구개발비
482,267,319
406,800,810

운반비
182,422,609
47,873,685

교육훈련비
22,659,067
7,760,137

도서인쇄비
9,802,081
26,666,465

사무용품비
1,376,769
901,513

소모품비
114,390,346
89,185,982

지급수수료
1,206,809,775
1,529,437,612

광고선전비
(5,149,738)
150,456,032

대손상각비
(73,907,542)
(39,321,359)

건물관리비
124,225,434
130,045,678

무형자산상각비
2,048,947,246
1,880,666,367

용역비
47,917,839
48,709,856

물류비
38,686,948
39,834,183

외주용역비
-
18,403,378

주식보상비용
93,501,128
97,622,005

기타
40,900,001
73,913,492

합계
12,928,665,829
12,099,820,795

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

유형자산처분이익
184,000
4,375,500

사용권자산처분이익
-
291,014

잡이익
311,748,661
7,035,236

합계
311,932,661
11,701,750

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

유형자산처분손실
113,365
-

기부금
5,044,987
-

잡손실
1,338,783,191
12,566,600

합계
1,343,941,543
12,566,600

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

유효이자율법에 따른 이자수익
16,589,632
11,785,556

이자수익
600,884,514
487,677,675

배당금수익
109,104,000
76,000,000

외환차익
170,150,833
175,166,611

외화환산이익
221,306,949
172,904,763

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
58,849,862
2,212,769,260

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
1,505,617,796
-

파생상품평가이익
-
820,499,533

합계
2,682,503,586
3,956,803,398

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

이자비용
1,000,472,021
1,870,769,580

외환차손
284,904,770
413,078,388

외화환산손실
126,984,657
60,733,029

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
-
19,741,918

파생상품평가손실
108,558,265
996,835,194

사채상환손실
664,013,237
4,039,475,077

합 계
2,184,932,950
7,400,633,186

29. 관계기업투자손익의 내용

당분기와 전분기 중 관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

관계기업투자이익(손실)
115,831,230
(129,289,097)

합계
115,831,230
(129,289,097)

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정을 기초하여 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.한편 회사는 결손누적 등 상황으로 보고기간말 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단하고 있습니다. 이에 따라, 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

재고자산의 변동
531,883,507
(26,507,539,945)

재고자산의 매입
15,839,499,251
38,708,038,950

영상콘텐츠의 배급
1,321,653,904
971,508,748

솔루션의 배급
21,963,832,719
20,701,623,186

소프트웨어의 배급
4,065,654,295
4,533,527,085

용역등의 제공
5,345,906,159
1,284,741,870

인건비성 경비
5,761,991,238
5,076,577,814

감가상각비
767,824,632
680,101,544

지급수수료
1,206,809,775
1,529,437,612

대손상각비
(73,907,542)
(39,321,359)

기타비용
5,265,947,726
4,853,025,184

합계
61,997,095,664
51,791,720,689

(*)
포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

32. 주당손익(1) 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당순손익

1) 지배기업의 소유주자분에 대한 기본주당순손익

(단위:원,주)

구분
당분기
전분기

[보통주 기본주당계속영업이익(손실)]

보통주 계속영업이익(손실)
(1,837,165,701)
(5,636,498,205)

가중평균유통보통주식수
126,750,187
117,227,567

보통주 기본주당계속영업이익(손실)
(15)
(48)

[보통주 기본주당중단영업이익(손실)]

보통주 중단영업이익(손실)
(149,176,269)
92,089,172

가중평균유통보통주식수
126,750,187
117,227,567

보통주 기본주당중단영업이익(손실)
(1)
1

[우선주 기본주당계속영업이익(손실)]

우선주 계속영업이익(손실)
(1,232)
(4,023)

가중평균유통우선주식수
20
20

우선주 기본주당계속영업이익(손실)
(62)
(201)

[우선주 기본주당중단영업이익(손실)]

우선주 중단영업이익(손실)
(100)
66

가중평균유통우선주식수
20
20

우선주 기본주당중단영업이익(손실)
(5)
3

2) 지배기업의 소유주지분에 대한 보통주와 우선주 분기순이익(손실)

(단위:원)

구분
당분기
전분기

[계속영업이익(손실)]

계속영업이익(손실)
(1,837,165,701)
(5,636,498,205)

계속영업이익(손실) 중 보통주 귀속분
(1,837,164,469)
(5,636,494,182)

계속영업이익(손실) 중 우선주 귀속분
(1,232)
(4,023)

[중단영업이익(손실)]

중단영업이익(손실)
(149,176,269)
92,089,172

중단영업이익(손실) 중 보통주 귀속분
(149,176,169)
92,089,106

중단영업이익(손실) 중 우선주 귀속분
(100)
66

3) 가중평균 유통보통주식수

(단위:주)

구분
당분기
전분기

<보통주>

기초 발행주식수
126,750,187
111,441,564

전환사채의 전환
-
5,786,003

가중평균유통보통주식수
126,750,187
117,227,567

<우선주>

발행주식수
20
20

가중평균유통보통주식수
20
20

(2) 희석주당순손익

사채의 반희석효과로 인하여 희석주당이익과 기본주당이익은 동일합니다.

33
. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하도록 관리되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 분기순손익에서 조정한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

이자비용
1,000,472,021
1,870,769,580

퇴직급여
490,827,446
457,069,059

대손상각비
(73,907,542)
(39,321,359)

감가상각비
728,760,938
684,402,794

무형자산상각비
2,048,947,246
1,880,666,367

투자부동산감가상각비
39,063,694
39,063,694

판매보증충당부채전입액
1,865,315
5,940,650

주식보상비용
93,501,128
97,622,005

유형자산처분손실
113,365
-

잡손실
-
2,427,678

외화환산손실
126,984,657
60,733,029

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
-
19,741,918

파생상품평가손실
108,558,265
996,835,194

사채상환손실
664,013,237
4,039,475,077

관계기업투자손실
55,359,255
129,289,097

이자수익
(617,474,146)
(499,463,231)

유형자산처분이익
(184,000)
(4,375,500)

사용권자산처분이익
-
(291,014)

외화환산이익
(221,306,949)
(141,049,021)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
(58,849,862)
(2,212,769,260)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
(1,505,617,796)
-

파생상품평가이익
-
(820,499,533)

매출원가(상각비)
176,048,975
269,885,027

관계기업투자이익
(171,190,485)
-

잡이익
-
(4,769,066)

중단영업손익
119,347,131
(162,706,098)

법인세비용(수익)
(9,792,378)
35,941,643

배당금수익
(109,104,000)
(76,000,000)

세금과공과
26,378,392
-

합계
2,912,813,907
6,628,618,730

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

매출채권및수취채권의 감소
3,707,448,262
7,514,762,677

장기매출채권및수취채권의 감소
2,134,172
57,589,680

재고자산의 감소
587,973,817
1,532,971,277

정부보조금의 감소
68,041,000
-

기타유동자산의 증가
(7,672,279,178)
(213,441,142)

매입채무및지급채무의 감소
(9,295,553,898)
(3,024,174,654)

기타유동부채의 증가
4,678,634,304
1,770,645,310

퇴직금의 지급(환입)
48,118,978
(78,786,568)

합계
(7,875,482,543)
7,559,566,580

(4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

확정급여제도의 재측정요소
(41,059,216)
(88,793,092)

리스부채 유동성 대체
42,490,585
58,134,138

사용권자산의 취득
177,676,533
36,897,104

전환사채의 전환

6,200,000,000

교환사채의 교환
-
10,000,000,000

퇴직급여 미지급금 대체
10,431,310
-

사용권자산및금융리스부채의 증가
1,320,985,099
-

34. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계
당분기말
전기말

[회사에 영향력을 행사하는 기업]

최상위 지배주주
(주)트라이콘홀딩스
(주)트라이콘홀딩스

유의적 영향력을 행사하는 기업
트라이콘1호투자조합
트라이콘1호투자조합

[회사가 영향력을 행사하는 기업]

관계기업
(주)엠아이
(주)엠아이

포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합
포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합

(주)모햄
(주)모햄

워크하우스컴퍼니(주)
워크하우스컴퍼니(주)

(주)안컴퍼니
(주)안컴퍼니

(주)클로버마케팅
(주)클로버마케팅

[기타특수관계기업 등]

기타
(주)알파메타
(주)알파메타

에이치제이디인베스트(주)
에이치제이디인베스트(주)

(주)이모션(*1)
(주)이모션

circlogic(*1)
circlogic

계열회사 임원
계열회사 임원

(*1)
지배기업의 종속기업인 아몬드컴퍼니의 대표이사가 대표이사를 겸직하고 있습니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래는 없습니다.

2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무는 없습니다.

3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 수익 및 비용 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자
내용
당분기
전분기

트라이콘 1호 투자조합
이자수익
124,657,534
123,287,671

(주)이모션
이자수익
21,139,890
-

에이치제이디인베스트(주)
이자비용
7,741,416
139,129,200

(*)
보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립된 이후 거래를 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거내래내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:원)

특수관계자
내용
전환사채상환

에이치제이디인베스트(주)(*1)
전환사채상환
500,000,000

합계
500,000,000

(*1)
지배기업의 특수관계자인 에이치제이디인베스트(주)는 지배기업이 발행한 제32회차 전환사채 중 일부를 상환하였습니다.

(*)
보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립된 이후 거래를 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다.

<전분기>
(단위:원)

특수관계자
내 용
지분매입

계열회사 임원(*1)
전환사채의 전환
200,000,000

합 계
200,000,000

(*1)
계열회사의 사외이사 등 임직원 입니다.

(*)
보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립된 이후 거래를 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 기타채권ㆍ기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자
구분
과목
당분기말
전기말

트라이콘 1호 투자조합
채권
대여금 등
10,195,890,410
10,071,232,876

에이치제이디인베스트(주)
채무
전환사채
-
500,000,000

(주)이모션
채권
대여금
2,006,057,923
2,000,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

단기종업원급여
1,627,110,675
1,658,922,522

퇴직급여
199,006,025
475,118,916

주식보상비용
73,224,380
75,497,064

합계
1,899,341,080
2,209,538,502

(6) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

35. 우발상황과 약정사항

(1) 보험가입현황연결실체는 외상물품대금 지급보증 등을 위하여 서울보증보험(주)에 17,596백만원에 해당하는 보증보험을 가입하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보자산
담보제공처
담보제공액
제공사유

예금 등
서울보증보험
89,615,092
외상물품대금 지급보증

종속기업주식 ((주)MDS테크 보통주 1,823,708주)
유안타증권
3,399,391,712
금융기관 차입

종속기업주식 ((주)MDS테크 보통주 2,448,980주)
한화투자증권
4,564,898,720
금융기관 차입

종속기업주식 ((주)MDS테크 보통주 8,655,353주)
신한투자증권
16,133,577,992
금융기관 차입

종속기업주식 ((주)MDS테크 보통주 2,025,317주)
한화투자증권
3,775,190,888
금융기관 차입

종속기업주식 ((주)MDS테크 보통주 1,016,777주)
하나증권
1,895,272,328
금융기관 차입

토지 및 건물
우리은행
2,559,173,325
차입금담보

당기손익-공정가치측정금융자산
정보통신공제조합
18,562,000

당기손익-공정가치측정금융자산
한국주차설비공업협동조합
2,000,000

32,437,682,057

(4) 사용제한 금융자산의 내용

(단위:원)

종류
금융기관
당분기말
사용제한의 내용

국책과제
우리은행 등
101,874,747
연구개발자금

(5) 금융기관 여신한도약정

(단위:원)

약정내용
금융기관
약정한도액
사용액

운전자금대출(한도대출)
우리은행
5,000,000,000
5,000,000,000

(6) 주주간계약 약정사항2022년도 중 연결실체가 취득한 (주)스탠스의 주식취득과 관련하여 (주)스탠스의 기존주주와 체결한 풋옵션 계약(주식수: 55,000주)이 2024년 1월 26일에 변경됨에 따라 풋옵션 행사 기간의 개시일이 2024년 1월 2일에서 2027년 1월 2일로 변경되었습니다. 2024년 1월 26일 연결실체는 상기 계약에 의거 (주)스탠스의 주주가 풋옵션 행사함에 따라 주주가 보유하고 있던 (주)스탠스 주식 55,000주 중 24,250주를 970백만원에 인수하였습니다.

36. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 다음과 같습니다.

구분
내용

엠알오사업부문
소모성자재 판매

영상콘텐츠사업부문
공연, 드라마 제작 및 유통업

국내자회사
컴퓨터그래픽, 드라마제작 및 소프트웨어 개발 등

해외자회사
소프트웨어 도소매

MDS사업부분
TRACE32등 개발솔루션 등

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:원)

구분
엠알오사업부문
영상콘텐츠사업부문
국내자회사
MDS사업부문
계속사업부문소계
중단사업부문소계
연결조정부분
합계

매출액
14,807,031,075
767,634,196
3,651,157,078
42,400,815,879
61,626,638,228
-
(229,301,165)
61,397,337,063

감가상각비
266,005,644
6,378,495
34,203,925
420,078,249
726,666,313
-
-
726,666,313

영업손익
(555,050,267)
(247,714,509)
(301,555,413)
2,347,087,750
1,242,767,561
(32,381,561)
(1,810,144,601)
(599,758,601)

분기순손익
(2,098,312,919)
(248,043,068)
(137,662,678)
2,577,314,514
93,295,849
(151,756,123)
(1,101,869,088)
(1,160,329,362)

분기총포괄손익
(2,139,372,135)
(248,043,068)
(137,662,678)
2,811,406,593
286,328,712
(220,300,756)
(1,101,869,088)
(1,035,841,132)

<전분기>
(단위:원)

구분
엠알오사업부문
영상콘텐츠사업부문
국내자회사
MDS사업부문
계속사업부문소계
중단사업부문소계
연결조정부분
합계

매출액
12,830,857,405
695,211,729
1,002,503,537
37,749,342,254
52,277,914,925
-
(53,340,000)
52,224,574,925

감가상각비
188,627,969
2,516,500
35,735,239
453,221,836
680,101,544
-
-
680,101,544

영업손익
(501,214,786)
(140,094,500)
(450,648,710)
3,121,153,444
2,029,195,448
(68,390,545)
(1,527,950,667)
432,854,236

분기순손익
(11,312,840,689)
(145,633,060)
(309,225,552)
4,597,245,647
(7,170,453,654)
94,282,933
3,993,382,512
(3,082,788,209)

분기총포괄손익
(11,401,633,781)
(145,633,060)
(309,225,552)
4,860,448,367
(6,996,044,026)
133,197,092
3,993,382,512
(2,869,464,422)

(3) 당분기와 전분기 중 계속사업부문의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:원)

구분
엠알오사업부문
영상콘텐츠사업부문
국내자회사
MDS사업부문
합계

국내지역
14,807,031,075
767,634,196
3,651,157,078
37,869,735,607
57,095,557,956

해외지역
-
-
-
4,531,080,272
4,531,080,272

합계

14,807,031,075
767,634,196
3,651,157,078
42,400,815,879
61,626,638,228

<전분기>
(단위:원)

구분
엠알오사업부문
영상콘텐츠사업부문
국내자회사
MDS사업부문
합계

국내지역
12,830,857,405
431,427,794
1,002,503,537
34,602,183,952
48,866,972,688

해외지역
-
263,783,935
-
3,147,158,302
3,410,942,237

합계

12,830,857,405
695,211,729
1,002,503,537
37,749,342,254
52,277,914,925

(4) 보고기간말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

구분
엠알오사업부문
영상콘텐츠사업부문
국내자회사
MDS사업부문
계속사업부문소계
중단사업부문소계
연결조정
합 계

총자산
85,684,084,965
13,723,960,399
14,945,633,480
165,560,525,296
279,914,204,140
99,129,817
(6,686,958,014)
273,326,375,943

총부채
53,937,244,820
388,374,909
3,312,367,865
44,838,927,800
102,476,915,394
239,798,362
(1,307,961,471)
101,408,752,285

순자산
31,746,840,145
13,335,585,490
11,633,265,615
120,721,597,496
177,437,288,746
(140,668,545)
(5,378,996,543)
171,917,623,658

<전기말>
(단위:원)

구분
엠알오사업부문
영상콘텐츠사업부문
국내자회사
MDS사업부문
계속사업부문소계
중단사업부문소계
연결조정
합 계

총자산
82,519,704,201
7,338,494,464
14,582,736,511
174,101,175,712
278,542,110,888
49,628,859
(4,942,908,070)
273,648,831,677

총부채
42,088,675,501
299,682,326
2,815,829,770
55,465,449,209
100,669,636,806
236,088,373
(931,872,340)
99,973,852,839

순자산
40,431,028,700
7,038,812,138
11,766,906,741
118,635,726,503
177,872,474,082
(186,459,514)
(4,011,035,730)
173,674,978,838

37. 위험관리연결실체의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 단기예금 및 당기손익공정가치측정금융자산입니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 액면이자를 지급하지 아니하는 전환사채 외 차입금이 없으므로, 변동이자율부 금융상품의 이자율변동위험 등에 노출되어 있지 않습니다.

연결실체는 향후 차입금 조달계획이 없는 상황이나, 사업목적을 위하여 차입금을 조달하는 경우에는 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하여 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금의 적절한 균형을 유지할 예정입니다.

2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동하는 경우에, 이러한 환율변동이 당분기와 전분기 중 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(177,611,515)
177,611,515
(83,859,204)
83,859,204

JPY
-
-
26,738
(26,738)

EUR
(76,417,743)
76,417,743
(125,544,671)
125,544,671

AUD
348,057,453
(348,057,453)
312,706,016
(312,706,016)

CNH
17,943,623
(17,943,623)
3,713,509
(3,713,509)

INR
347,640,653
(347,640,653)
311,135,350
(311,135,350)

SGD
474,108,290
(474,108,290)
1,157,860,325
(1,157,860,325)

합계
933,720,761
(933,720,761)
1,576,038,063
(1,576,038,063)

(*)
상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 전기말 현재 연결실체의 매도가능지분상품 중 시장성 있는 지분증권이 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

연결실체가 투자하고 있는 시장성 있는 지분증권의 주식가격이 10% 변동하는 경우에, 이러한 주식가격 변동이 당분기와 전분기 중 자기자본 및 총포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

총포괄손익의 변동
12,450,000
(12,450,000)
725,644,980
(725,644,980)

자기자본의 변동
12,450,000
(12,450,000)
725,644,980
(725,644,980)

(2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생하며, 연결실체는 이러한 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 매출채권및수취채권연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정 하는 등 매출채권 및 수취채권에 대한 신용위험을 지속적으로 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 매출채권및수취채권의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

매출채권및기타수취채권
49,118,061,685
52,169,149,338

장기매출채권및기타수취채권
3,419,266,781
2,947,562,230

합계
52,537,328,466
55,116,711,568

(*)
연결실체는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결실체의 기타자산으로부터 발생하는 신용위험은거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 단기 및 중장기 자금관리계획과 유동성 전략수립을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.보고기간말 현재 금융부채별 잔존계약만기에 따른 계약현금흐름의 만기분석은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

구분
1년이내
1년~5년
합 계

매입채무및지급채무
24,898,255,271
775,707,780
25,673,963,051

단기차입금
20,175,048,871
-
20,175,048,871

전환사채(*1)
13,782,115,125
-
13,782,115,125

교환사채(*1)
5,250,000,000
-
5,250,000,000

상환전환우선주
999,990,912
-
999,990,912

리스부채
2,365,231,046
1,740,408,111
4,105,639,157

합계
67,470,641,225
2,516,115,891
69,986,757,116

(*1)
채권자가 상환을 요청할 수 있는 가장 이른 시기에 상환하는 것으로 가정하였습니다.

(*)
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

<전기말>
(단위:원)

구분
1년이내
1년~5년
합 계

매입채무및지급채무
34,099,651,159
741,565,946
34,841,217,105

단기차입금
20,371,211,229
-
20,371,211,229

전환사채(*1)
15,534,373,625
-
15,534,373,625

상환전환우선주
999,990,912
-
999,990,912

리스부채
1,598,683,805
953,474,848
2,552,158,653

합계
72,603,910,730
1,695,040,794
74,298,951,524

(*1)
채권자가 상환을 요청할 수 있는 가장 이른 시기에 상환하는 것으로 가정하였습니다.

(*)
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본위험연결실체는 주주이익 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적의 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 연결실체는 순부채를 총자본(자본총계에 순부채를 가산한 금액)으로 나눈 자본조달비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.보고기간말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

총부채
101,408,752,285
99,973,852,839

차감: 현금및현금성자산
(57,634,913,048)
(74,473,721,709)

순부채
43,773,839,237
25,500,131,130

자본총계
171,917,623,658
173,674,978,838

총자본
215,691,462,895
199,175,109,968

자본조달비율
20.3%
12.8%

38. 매각예정자산과 중단영업(1) 매각예정자산연결실체는 2022년도 중 종속회사인 KOP와 PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD의 주식을 매각하기로 결정하여 매각예정자산으로 대체하였으며, 이중 PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD의 주식은 전분기에 (주)MDS테크의 종속회사인 MDS Pacific Pte., Ltd.로 매각되었으며, KOP 주식의 매각거래는 2024년 안에 완료될 것으로 예상됩니다.

1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

처분자산 집단

현금및현금성자산
57,251,570
8,568,305

기타유동자산
3,243,483
3,017,371

장기매출채권및수취채권
4,017,468
3,955,952

무형자산
34,617,296
34,087,231

합계
99,129,817
49,628,859

처분자산집단 내 부채

기타유동부채
1,059,687
1,005,296

확정급여부채
238,738,675
235,083,077

합계
239,798,362
236,088,373

(2) 중단영업중단영업손익 및 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목
당분기
전분기

[중단영업손익]

매출액
-
-

매출원가
-
-

매출총이익
-
-

판매비와관리비
32,381,561
33,628,710

기타수익
-
-

기타비용
-
-

금융수익
36,286,043
252,753,389

금융비용
155,660,605
90,079,911

법인세비용차감전중단영업손익
(151,756,123)
129,044,768

법인세비용(수익)
-
-

중단영업손익
(151,756,123)
129,044,768

보통주 기본주당중단영업손익
(1)
1

우선주 기본주당중단영업손익
(5)
3

[중단영업현금흐름]

영업활동현금흐름
(1,176,954,340)
(31,905,018)

투자활동현금흐름
-
-

재무활동현금흐름
82,101,098
71,859,296

중단영업현금흐름
(1,094,853,242)
39,954,278

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 51 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 50 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 51 기 1분기말

제 50 기말

자산

유동자산

36,218,447,841

26,377,584,787

현금및현금성자산

5,281,697,977

6,958,986,656

매출채권 및 수취채권

17,473,205,535

13,073,518,501

기타금융자산

89,615,092

89,615,092

기타유동자산

12,840,325,219

5,931,907,405

파생상품자산

280,293,398

0

당기법인세자산

306,660

30,919,891

유동재고자산

253,003,960

292,637,242

비유동자산

63,189,597,523

63,480,613,878

장기매출채권 및 수취채권

845,592,297

842,198,125

당기손익공정가치측정금융자산

450,000,000

450,000,000

관계기업및 종속기업 투자

60,426,384,902

60,451,659,279

유형자산

206,505,731

250,003,114

무형자산

440,982,623

620,084,895

사용권자산

820,131,970

866,668,465

자산총계

99,408,045,364

89,858,198,665

부채

유동부채

53,864,432,805

42,119,616,046

매입채무및지급채무

9,781,925,068

7,358,124,273

유동 리스부채

604,320,767

705,311,821

기타 유동부채

5,347,116,208

115,179,171

유동 차입금

21,606,044,700

22,000,000,000

유동파생상품부채

5,567,013,225

2,714,584,007

유동성전환사채

7,759,915,712

9,226,416,774

유동성교환사채

3,198,097,125

0

비유동부채

461,186,924

268,741,781

확정급여부채

249,148,448

122,600,317

비유동 리스부채

212,038,476

146,141,464

부채총계

54,325,619,729

42,388,357,827

자본

자본금

12,675,027,200

12,675,027,200

자본잉여금

86,080,394,444

86,080,394,444

기타자본항목

(58,410,009)

(58,410,009)

이익잉여금(결손금)

(53,614,586,000)

(51,227,170,797)

자본총계

45,082,425,635

47,469,840,838

자본과부채총계

99,408,045,364

89,858,198,665

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 51 기 1분기

제 50 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

15,574,665,271

15,574,665,271

13,526,069,134

13,526,069,134

매출원가

14,679,436,601

14,679,436,601

12,550,089,369

12,550,089,369

매출총이익

895,228,670

895,228,670

975,979,765

975,979,765

판매비와관리비

1,697,993,446

1,697,993,446

1,617,289,051

1,617,289,051

영업이익(손실)

(802,764,776)

(802,764,776)

(641,309,286)

(641,309,286)

기타이익

22,387,498

22,387,498

193,360,875

193,360,875

기타손실

20,444,867

20,444,867

458,074

458,074

금융수익

119,882,905

119,882,905

1,011,924,197

1,011,924,197

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

16,589,632

16,589,632

11,785,556

11,785,556

금융수익-기타

103,293,273

103,293,273

1,000,138,641

1,000,138,641

금융원가

1,640,142,370

1,640,142,370

6,510,681,958

6,510,681,958

종속기업및관계기업투자이익(손실)

(25,274,377)

(25,274,377)

(5,511,309,503)

(5,511,309,503)

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,346,355,987)

(2,346,355,987)

(11,458,473,749)

(11,458,473,749)

법인세비용(수익)

계속영업이익(손실)

(2,346,355,987)

(2,346,355,987)

(11,458,473,749)

(11,458,473,749)

중단영업이익(손실)

당기순이익(손실)

(2,346,355,987)

(2,346,355,987)

(11,458,473,749)

(11,458,473,749)

기타포괄손익

(41,059,216)

(41,059,216)

(88,793,092)

(88,793,092)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(41,059,216)

(41,059,216)

(88,793,092)

(88,793,092)

총포괄손익

(2,387,415,203)

(2,387,415,203)

(11,547,266,841)

(11,547,266,841)

주당이익

보통주 기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

(19.0)

(19.0)

(98.0)

(98.0)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2023.01.01 (기초자본)

11,144,164,900

76,811,381,576

(58,410,009)

(14,173,902,184)

73,723,234,283

당기순이익(손실)

(11,458,473,749)

(11,458,473,749)

기타포괄손익

(88,793,092)

(88,793,092)

전환사채의 전환

765,431,400

3,610,759,442

4,376,190,842

2023.03.31 (기말자본)

11,909,596,300

80,422,141,018

(58,410,009)

(25,721,169,025)

66,552,158,284

2024.01.01 (기초자본)

12,675,027,200

86,080,394,444

(58,410,009)

(51,227,170,797)

47,469,840,838

당기순이익(손실)

(2,346,355,987)

(2,346,355,987)

기타포괄손익

(41,059,216)

(41,059,216)

전환사채의 전환

2024.03.31 (기말자본)

12,675,027,200

86,080,394,444

(58,410,009)

(53,614,586,000)

45,082,425,635

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 51 기 1분기

제 50 기 1분기

영업활동현금흐름

(4,149,099,811)

4,158,294,610

당기순이익(손실)

(2,346,355,987)

(11,458,473,749)

당기순이익조정을 위한 가감

2,108,891,256

11,395,213,769

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(3,460,243,229)

4,311,931,355

이자수취

1,924,634

13,243,965

이자지급(영업)

(457,551,324)

(110,438,548)

법인세환급(납부)

4,234,839

6,817,818

투자활동현금흐름

(75,871,628)

3,395,892,411

기타수취채권의 취득

(80,696,900)

(70,189,800)

기타수취채권의 처분

2,499,000

장기기타수취채권의 취득

(10,000,000)

(90,000,000)

장기기타수취채권의 처분

17,000,000

종속회사및관계회사지분의 처분

6,575,347,069

종속회사및관계회사지분의 취득

(3,000,096,000)

유형자산의 취득

(4,673,728)

(18,018,858)

무형자산의 취득

(1,150,000)

재무활동현금흐름

2,547,682,760

(3,061,956,047)

단기차입금의 증가

1,000,000,000

6,500,000,000

단기차입금의 상환

(1,393,955,300)

전환사채의 증가

3,000,000,000

6,500,000,000

전환사채의 감소

(4,831,572,499)

(15,894,426,496)

교환사채의 증가

5,000,000,000

리스부채의 지급

(225,841,201)

(163,355,861)

신주발행비 지급

0

(4,173,690)

사채발행비 지급

(948,240)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,677,288,679)

4,492,230,974

기초현금및현금성자산

6,958,986,656

8,578,423,649

기말현금및현금성자산

5,281,697,977

13,070,654,623

5. 재무제표 주석

제51기 1분기말 2024년 03월 31일 현재

제50기말 2023년 12월 31일 현재

주식회사 플레이그램

1. 일반사항 주식회사 플레이그램(이하 "회사")은 유연성 산업용 포장재(FIBC)의 제조 및 판매를 위하여 1974년 4월 17일 설립되었으며, 2021년 10월 29일 임시주주총회의 승인을 통하여 상호를 "주식회사 플레이그램"으로 변경하였습니다. 회사는 1988년 8월 31일에 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 12,675,027,200원입니다.

회사의 본사는 서울특별시 강남구 삼성로648 4층(삼성동)에 소재하고 있으며, FIBC 관련 해외생산법인 및 해외판매법인으로 P.T. KOPOLCO INDONESIA(이하 "KOP", 인도네시아 소재)를 설립하여 운영하여 왔으나 2017년 중 FIBC 사업을 중단하면서 KOP의 영업 또한 중단하였습니다.

당분기말 현재 회사의 주요사업내용, 대표이사 및 최대주주 현황 등은 다음과 같습니다.

(1)
주요사업내용
:

엠알오 사업방송프로그램 제작 및 배급업통신판매 및 전자상거래업

(2)
대표이사
:
김재욱

(3)
최대주주 및 지분율
:
트라이콘1호투자조합, 29,165,142주(23.01%)

2. 중요한 회계처리방침:(1) 재무제표 작성기준
회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

1) 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 중요한 회계추정 및 판단

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

당기손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산
-
5,281,697,977
-
6,958,986,656

매출채권및수취채권
-
17,473,205,535
-
13,073,518,501

기타금융자산(*)
-
89,615,092
-
89,615,092

파생상품자산
280,293,398
-
-
-

장기매출채권및수취채권
-
845,592,297
-
842,198,125

당기손익공정가치측정금융자산
450,000,000
-
450,000,000
-

합계
730,293,398
23,690,110,901
450,000,000
20,964,318,374

(*)

기타금융자산 중

90백만원은 서울보증보험에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32)

(2) 보고
기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

당기손익공정가치 측정금융부채
상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치 측정금융부채
상각후원가측정금융부채

매입채무및지급채무
-
9,781,925,068
-
7,358,124,273

단기차입금
-
21,606,044,700
-
22,000,000,000

파생상품부채
5,567,013,225
-
2,714,584,007
-

전환사채
-
7,759,915,712
-
9,226,416,774

교환사채
-
3,198,097,125
-
-

유동성리스부채
-
604,320,767
-
705,311,821

비유동성리스부채
-
212,038,476
-
146,141,464

합계
5,567,013,225
43,162,341,848
2,714,584,007
39,435,994,332

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:원)

구분
당기손익공정가치 측정금융자산
상각후원가 측정금융자산
당기손익공정가치 측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

이자수익(비용)
-
21,839,156
-
(867,570,868)
(845,731,712)

외환차손익
-
3,696
-
-
3,696

외화환산손익
-
98,040,053
-
-
98,040,053

파생상품평가손익
-
-
(108,558,265)
-
(108,558,265)

처분(상환)손익
-
-
-
(664,013,237)
(664,013,237)

합계
-
119,882,905
(108,558,265)
(1,531,584,105)
(1,520,259,465)

<전분기>
(단위:원)

구분
당기손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

이자수익(비용)
-
25,948,320
-
(1,468,650,719)
(1,442,702,399)

외환차손익
-
40,792,714
-
-
40,792,714

외화환산손익
-
118,962,662
-
-
118,962,662

파생상품평가손익
820,499,533
-
(996,835,194)
-
(176,335,661)

처분(상환)손익
-
-
-
(4,039,475,077)
(4,039,475,077)

합계
820,499,533
185,703,696
(996,835,194)
(5,508,125,796)
(5,498,757,761)

4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

종류
장부금액
공정가치(*1)

<금융자산>

현금및현금성자산
5,281,697,977
5,281,697,977

매출채권및수취채권
17,473,205,535
17,473,205,535

기타금융자산
89,615,092
89,615,092

파생상품자산
280,293,398
280,293,398

장기매출채권및수취채권
845,592,297
845,592,297

당기손익공정가치측정금융자산
450,000,000
450,000,000

합계
24,420,404,299
24,420,404,299

<금융부채>

매입채무및지급채무
9,781,925,068
9,781,925,068

단기차입금
21,606,044,700
21,606,044,700

파생상품부채
5,567,013,225
5,567,013,225

전환사채(*2)
7,759,915,712
7,759,915,712

교환사채(*2)
3,198,097,125
3,198,097,125

유동성리스부채
604,320,767
604,320,767

비유동성리스부채
212,038,476
212,038,476

합계
48,729,355,073
48,729,355,073

(*1)
경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(*2)
사채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.

<전기말>
(단위:원)

종류
장부금액
공정가치(*1)

<금융자산>

현금및현금성자산
6,958,986,656
6,958,986,656

매출채권및수취채권
13,073,518,501
13,073,518,501

기타금융자산
89,615,092
89,615,092

장기매출채권및수취채권
842,198,125
842,198,125

당기손익공정가치측정금융자산
450,000,000
450,000,000

합계
21,414,318,374
21,414,318,374

<금융부채>

매입채무및지급채무
7,358,124,273
7,358,124,273

단기차입금
22,000,000,000
22,000,000,000

파생상품부채
2,714,584,007
2,714,584,007

전환사채(*2)
9,226,416,774
9,226,416,774

유동성리스부채
705,311,821
705,311,821

비유동성리스부채
146,141,464
146,141,464

합계
42,150,578,339
42,150,578,339

(*1)
경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(*2)
사채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
투입변수

수준1
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 시장성 있는 유가증권 등이 있습니다.

수준2
가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 전환증권, 시장성 없는 지분증권 등이 있습니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

구분
장부금액
수준1
수준2
수준3

당기손익공정가치측정금융자산
450,000,000
-
-
450,000,000

파생상품자산
280,293,398
-
-
280,293,398

파생상품부채
5,567,013,225
-
-
5,567,013,225

합계
6,297,306,623
-
-
6,297,306,623

<전기말>
(단위:원)

구분
장부금액
수준1
수준2
수준3

당기손익공정가치측정금융자산
450,000,000
-
-
450,000,000

파생상품부채
2,714,584,007
-
-
2,714,584,007

합계
3,164,584,007
-
-
3,164,584,007

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시

1) 당분기와 전분기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 및 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:원)

구분
당기손익공정가치측정금융자산
파생상품자산
파생상품부채

분기초금액
450,000,000
-
2,714,584,007

평가이익(손실)
-
-
(108,558,265)

발행/재매각
-
280,293,398
3,112,487,813

전환사채 상환
-
-
(368,616,860)

분기말금액
450,000,000
280,293,398
5,567,013,225

<전분기>
(단위:원)

구분
당기손익공정가치측정금융자산
파생상품자산
파생상품부채

분기초금액
450,000,000
1,060,908,540
3,170,258,404

평가이익(손실)
-
820,499,531
(996,835,192)

발행
-
600,889,747
2,411,743,607

전환사채 상환
-
(531,908,678)
1,093,104,237

전환사채 전환
-
(135,290,064)
875,506,440

교환사채 교환
-
-
(3,089,277,772)

분기말금액
450,000,000
1,815,099,076
5,458,170,108

2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

구분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수

당기손익공정가치측정금융자산
450,000,000
(*)
-

파생상품자산
280,293,398
옵션모델
주가변동성 등

파생상품부채
5,567,013,225

합계
6,297,306,623
-
-

(*)
활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

<전기말>
(단위:원)

구분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수

당기손익공정가치측정금융자산
450,000,000
(*)
-

파생상품부채
2,714,584,007
옵션모델
주가변동성 등

합계
3,164,584,007
-
-

(*)
활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

보통예금
4,581,008,627
6,258,986,656

기타제예금
700,689,350
700,000,000

합계
5,281,697,977
6,958,986,656

6. 매출채권및수취채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

구분
채권액
손실충당금
장부금액

[유동자산]

매출채권
18,410,667,081
(1,802,924,912)
16,607,742,169

단기대여금
1,406,598,557
(638,624,711)
767,973,846

미수금
152,161,497
(87,947,729)
64,213,768

미수수익
86,839,216
(53,563,464)
33,275,752

소계
20,056,266,351
(2,583,060,816)
17,473,205,535

[비유동자산]

장기대여금(*)
200,000,000
(200,000,000)
-

보증금
845,592,297
-
845,592,297

소계
1,045,592,297
(200,000,000)
845,592,297

합계
21,101,858,648
(2,783,060,816)
18,318,797,832

(*)
현재가치평가가 반영되지 않은 금액으로 회사는 현재가치평가의 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

<전기말>
(단위:원)

구분
채권액
손실충당금
장부금액

[유동자산]

매출채권
14,119,853,082
(1,802,924,912)
12,316,928,170

단기대여금
1,307,125,350
(638,624,711)
668,500,639

미수금
147,140,066
(87,947,729)
59,192,337

미수수익
82,460,819
(53,563,464)
28,897,355

소계
15,656,579,317
(2,583,060,816)
13,073,518,501

[비유동자산]

장기대여금(*)
200,000,000
(200,000,000)
-

보증금
842,198,125
-
842,198,125

소계
1,042,198,125
(200,000,000)
842,198,125

합계
16,698,777,442
(2,783,060,816)
13,915,716,626

(*)
현재가치평가가 반영되지 않은 금액으로 회사는 현재가치평가의 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

구분

연체된 일수

미연체

30일~120일

120일 초과

합 계

총장부금액

8,139,535,798
6,678,638,620
3,592,492,663
18,410,667,081

기대손실율
-
-
50.19%
9.79%

전체기간기대손실
-
-
1,802,924,912
1,802,924,912

순장부금액

8,139,535,798
6,678,638,620
1,789,567,751
16,607,742,169

<전기말>
(단위:원)

구분

연체된 일수

미연체

30일~120일

120일 초과

합 계

총장부금액

9,064,349,150
1,551,846,029
3,503,657,903
14,119,853,082

기대손실율
-
-
51.46%
12.77%

전체기간기대손실
-
-
1,802,924,912
1,802,924,912

순장부금액

9,064,349,150
1,551,846,029
1,700,732,991
12,316,928,170

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및수취채권에 대한 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:원)

구분
분기초
설정
환입
기타
분기말

[유동자산]

매출채권
1,802,924,912
-
-
-
1,802,924,912

단기대여금
638,624,711
-
-
-
638,624,711

미수금
87,947,729
-
-
-
87,947,729

미수수익
53,563,464
-
-
-
53,563,464

소계
2,583,060,816
-
-
-
2,583,060,816

[비유동자산]

장기대여금
200,000,000
-
-
-
200,000,000

합계
2,783,060,816
-
-
-
2,783,060,816

<전분기>
(단위:원)

구분
분기초
설정
환입
기타
분기말

[유동자산]

매출채권
1,812,099,765
-
-
-
1,812,099,765

단기대여금
300,000,000
-
-
-
300,000,000

미수금
87,947,729
-
-
-
87,947,729

미수수익
3,024,656
-
-
-
3,024,656

소계
2,203,072,150
-
-
-
2,203,072,150

[비유동자산]

장기대여금
200,000,000
-
-
-
200,000,000

합계
2,403,072,150
-
-
-
2,403,072,150

(4) 보고기간말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

정상채권
8,139,535,798
986,873,941
9,064,349,150
893,670,726

연체되었으나 손상되지 않은 채권
8,468,206,371
724,181,722
3,252,579,020
705,117,730

손상채권
1,802,924,912
980,135,904
1,802,924,912
980,135,904

소계
18,410,667,081
2,691,191,567
14,119,853,082
2,578,924,360

손실충당금
(1,802,924,912)
(980,135,904)
(1,802,924,912)
(980,135,904)

합계
16,607,742,169
1,711,055,663
12,316,928,170
1,598,788,456

한편, 회사는 상기 손상채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 신용상태 분석 등에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

3개월 미만
6,639,470,793
1,540,945,209

4~6개월
49,911,388
10,900,820

7~12개월
-
-

12개월 초과
1,778,824,190
1,700,732,991

합계
8,468,206,371
3,252,579,020

7. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

선급금

채권액
7,078,298,728
890,107,498

대손충당금
(879,058,000)
(879,058,000)

장부금액
6,199,240,728
11,049,498

선급비용
30,445,403
16,098,693

선급로열티
6,610,639,088
5,904,759,214

합계
12,840,325,219
5,931,907,405

8. 재고자산

보고기간말 현재 회사의 재고자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

취득금액
평가충당금
장부금액
취득금액
평가충당금
장부금액

상품
258,615,756
(5,611,796)
253,003,960
296,980,400
(4,343,158)
292,637,242

9. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

당기손익공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권
450,000,000
450,000,000

(2) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

회사명
주식수(주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

(주)엑스플렉스
30,000
16.40%
450,000,000
450,000,000
450,000,000

(*)

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

<전기말>
(단위:원)

회사명
주식수(주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

(주)엑스플렉스
30,000
16.40%
450,000,000
450,000,000
450,000,000

(*)

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

10. 종속기업및관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율
소재지
결산월
관계의성격
측정방법

당분기말
전기말

[종속기업]

(주)아몬드컴퍼니
53.00%
53.00%
한국
12월
소프트웨어개발및판매
원가법

(주)큐브릭스튜디오
70.00%
70.00%
한국
12월
컴퓨터그래픽
원가법

(주)문라이트이엔티
70.00%
70.00%
한국
12월
드라마 제작
원가법

(주)MDS 테크 (*1)
21.40%
21.40%
한국
12월
소프트웨어개발및판매
원가법

KOP (*2)
98.30%
98.30%
인도네시아
12월
FIBC 생산,판매
원가법

[관계기업]

(주)엠아이
20.00%
20.00%
한국
12월
투자 등
원가법

포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합
30.30%
30.30%
한국
12월
투자 등
원가법

워크하우스컴퍼니(주)(*3)
37.60%
37.60%
한국
12월
드라마 제작
원가법

(주)안컴퍼니(*4)
33.33%
33.33%
한국
12월
드라마 제작
원가법

(*1)
당기 말 현재 회사의 지분율이 50%미만이지만, 지배기업이 당해 기업의 최대주주로서 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유 등을 고려할 때 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(*2)
회사는 종속회사인 KOP의 주식을 매각하기로 결정하여 2022년 중에 매각예정자산으로 대체하였으며, 동 거래는 2024년 안에 완료될 것으로 예상됩니다.(주석 35)

(*3)
회사의 지분(20.00%) 및 종속회사인 (주)문라이트이엔티 보유지분(17.60%)으로 구성되어 있습니다.

(*4)
전기에 회사의 유상증자 참여로 인하여 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업및관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

회사명
취득원가
순자산지분가액
장부금액

[종속기업]

(주)아몬드컴퍼니(*)
12,000,954,000
5,859,355,790
6,390,338,500

(주)큐브릭스튜디오
999,980,476
57,157,770
-

(주)문라이트이엔티
3,500,000,000
648,521,899
846,551,591

(주)MDS테크(*)
63,652,511,401
25,834,421,864
46,728,986,649

소계
80,153,445,877
32,399,457,323
53,965,876,740

[관계기업]

(주)엠아이
549,960,000
1,676,858,951
549,960,000

포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합
1,000,000,000
960,311,470
960,311,470

워크하우스컴퍼니(주)
5,000,864,000
623,493,738
4,547,336,181

(주)안컴퍼니
1,000,000,000
402,900,511
402,900,511

소계
7,550,824,000
3,663,564,670
6,460,508,162

합계
87,704,269,877
36,063,021,993
60,426,384,902

(*)
상기 순자산지분가액은 연결재무제표 기준입니다.

<전기말>
(단위:원)

회사명
취득원가
순자산지분가액
장부금액

[종속기업]

(주)아몬드컴퍼니(*)
12,000,954,000
5,976,539,227
6,390,338,500

(주)큐브릭스튜디오
999,980,476
(190,002,566)
-

(주)문라이트이엔티
3,500,000,000
592,422,160
846,551,591

(주)MDS테크(*)
63,652,511,401
25,388,045,472
46,728,986,649

소계
80,153,445,877
31,767,004,293
53,965,876,740

[관계기업]

(주)엠아이
549,960,000
1,505,668,466
549,960,000

포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합
1,000,000,000
965,129,476
965,129,476

워크하우스컴퍼니(주)
5,000,864,000
615,367,481
4,547,336,181

(주)안컴퍼니
1,000,000,000
423,356,882
423,356,882

소계
7,550,824,000
3,509,522,305
6,485,782,539

합계
87,704,269,877
35,276,526,598
60,451,659,279

(*)
상기 순자산지분가액은 연결재무제표 기준입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:원)

회사명
분기초
취득
처분/대체
손상(차손)환입
분기말

[종속기업]

(주)아몬드컴퍼니
6,390,338,500
-
-
-
6,390,338,500

(주)큐브릭스튜디오
-
-
-
-
-

(주)문라이트이엔티
846,551,591
-
-
-
846,551,591

(주)MDS테크
46,728,986,649
-
-
-
46,728,986,649

소계
53,965,876,740
-
-
-
53,965,876,740

[관계기업]

(주)엠아이
549,960,000
-
-
-
549,960,000

포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합
965,129,476
-
-
(4,818,006)
960,311,470

워크하우스컴퍼니(주)
4,547,336,181
-
-
-
4,547,336,181

(주)안컴퍼니
423,356,882
-
-
(20,456,371)
402,900,511

소계
6,485,782,539
-
-
(25,274,377)
6,460,508,162

합계
60,451,659,279
-
-
(25,274,377)
60,426,384,902

<전분기>
(단위:원)

회사명
분기초
취득
처분/대체
손상(차손)환입
분기말

[종속기업]

(주)아몬드컴퍼니
12,000,954,000
-
-
-
12,000,954,000

(주)큐브릭스튜디오
467,857,552
-
-
-
467,857,552

(주)문라이트이엔티
2,404,545,185
-
-
-
2,404,545,185

(주)MDS테크
71,693,236,219
-
(15,096,638,599)
-
56,596,597,620

소계
86,566,592,956
-
(15,096,638,599)
-
71,469,954,357

[관계기업]

(주)엠아이
34,878,680
-
-
(34,878,680)
-

포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합
984,547,154
-
-
(4,651,879)
979,895,275

워크하우스컴퍼니(주)
-
3,000,096,000
-
-
3,000,096,000

소계
1,019,425,834
3,000,096,000
-
(39,530,559)
3,979,991,275

합계
87,586,018,790
3,000,096,000
(15,096,638,599)
(39,530,559)
75,449,945,632

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:원)

회사명
당분기말
당분기

자산총액
부채총액
매출액
분기순손익

[종속기업]

(주)아몬드컴퍼니(*)
13,542,293,359
2,569,716,973
3,478,757,078
(223,466,191)

(주)큐브릭스튜디오
394,820,919
313,166,962
305,560,000
(586,713,974)

(주)문라이트이엔티
1,355,943,785
429,483,930
172,400,000
80,142,483

(주)MDS테크(*)
165,560,525,296
44,838,927,800
42,400,815,879
2,577,314,514

[관계기업]

(주)엠아이
22,928,311,180
14,544,016,423
11,312,504,199
2,009,832,732

포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합
3,187,996,909
18,652,122
1,651,114
(15,901,008)

워크하우스컴퍼니(주)
3,709,255,851
591,787,162
922,654,401
37,043,650

(주)안컴퍼니
1,354,363,550
145,541,135
134,015,962
(61,375,252)

(*)
상기 요약 재무정보는 연결재무제표 기준입니다.

<전분기>
(단위:원)

회사명
전분기말
전분기

자산총액
부채총액
매출액
분기순손익

[종속기업]

(주)아몬드컴퍼니(*)
15,016,781,146
1,596,985,053
820,183,537
(121,648,651)

(주)큐브릭스튜디오
668,233,267
147,403,616
128,980,000
(147,538,280)

(주)문라이트이엔티
1,169,561,998
231,145,507
53,340,000
(40,038,621)

(주)MDS테크(*)
164,765,752,241
52,268,857,623
37,749,342,254
4,597,245,647

[관계기업]

(주)엠아이
16,364,877,191
16,471,398,452
31,081
(257,674,956)

포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합
3,234,783,364
805,560
2,155,795
(15,352,737)

워크하우스컴퍼니(주)
3,750,974,710
202,811,415
433,796,999
(216,160,528)

(*)
상기 요약 재무정보는 연결재무제표 기준입니다

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

공구와기구
2,850,000
(2,850,000)
-

집기비품
245,484,682
(120,450,040)
125,034,642

임차시설물
421,792,808
(340,321,719)
81,471,089

합계
670,127,490
(463,621,759)
206,505,731

<전기말>
(단위:원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

공구와기구
2,850,000
(2,850,000)
-

집기비품
240,810,954
(109,477,441)
131,333,513

임차시설물
421,792,808
(303,123,207)
118,669,601

합계
665,453,762
(415,450,648)
250,003,114

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:원)

구분
집기비품
임차시설물
합 계

분기초
131,333,513
118,669,601
250,003,114

취득
4,673,728
-
4,673,728

처분
-
-
-

감가상각(*)
(10,972,599)
(37,198,512)
(48,171,111)

분기말
125,034,642
81,471,089
206,505,731

(*)
감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

<전분기>
(단위:원)

구분
집기비품
임차시설물
합 계

분기초
141,682,692
301,618,483
443,301,175

취득
18,018,858
-
18,018,858

처분
-
-
-

감가상각(*)
(10,474,626)
(19,662,753)
(30,137,379)

분기말
149,226,924
281,955,730
431,182,654

(*)
감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

12. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

구분
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

회원권(*)
82,669,746
-
(72,420,656)
10,249,090

소프트웨어
81,578,883
(52,148,950)
-
29,429,933

영상콘텐츠
1,068,000,000
(826,696,400)
-
241,303,600

건설중인자산
160,000,000
-
-
160,000,000

합계
1,392,248,629
(878,845,350)
(72,420,656)
440,982,623

(*)
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

<전기말>
(단위:원)

구분
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

회원권(*)
82,669,746
-
(72,420,656)
10,249,090

소프트웨어
81,578,883
(49,095,653)
-
32,483,230

영상콘텐츠
1,050,000,000
(650,647,425)
-
399,352,575

건설중인자산
178,000,000
-
-
178,000,000

합계
1,392,248,629
(699,743,078)
(72,420,656)
620,084,895

(*)
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:원)

구분
회원권
소프트웨어
영상콘텐츠
건설중인자산
합 계

분기초
10,249,090
32,483,230
399,352,575
178,000,000
620,084,895

취득
-
-
-
-
-

처분/대체 (*2)
-
-
18,000,000
(18,000,000)
-

상각(*1)
-
(3,053,297)
(176,048,975)
-
(179,102,272)

분기말
10,249,090
29,429,933
241,303,600
160,000,000
440,982,623

(*1)
상각비는 손익계산서상 3백만원은 판매비와관리비에, 176백만원은 매출원가로 인식되었습니다.

(*2)
건설중인자산 및 영상콘텐츠 대체금액은 선급로열티 및 프로그램제작투자에서 대체된 금액입니다.

<전분기>
(단위:원)

구분
회원권
소프트웨어
영상콘텐츠
합 계

분기초
10,909,090
14,020,279
653,808,111
678,737,480

취득
-
1,150,000
-
1,150,000

처분
-
-
-
-

상각(*)
-
(2,095,140)
(269,885,027)
(271,980,167)

분기말
10,909,090
13,075,139
383,923,084
407,907,313

(*)
상각비는 손익계산서상 2백만원은 판매비와관리비에, 270백만원은 매출원가로 인식되었습니다.

13. 리스

(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

부동산

413,060,286
497,913,117

차량운반구

407,071,684
368,755,348

합계
820,131,970
866,668,465

당분기 중 증가된 사용권자산은 178백만원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산

155,025,709
99,878,136

차량운반구

69,187,319
61,128,954

합계

224,213,028
161,007,090

리스부채에 대한 이자비용

19,266,086
15,953,131

단기리스자산 리스료
10,125,800
12,942,169

단기리스가 아닌 소액자산 리스료

5,539,887
4,511,736

변동리스
4,413,019
1,985,950

당분기 중 리스의 총 현금유출은 246백만원입니다.

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

구분
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
626,969,618
604,320,767

1년 초과 5년 이내
260,530,035
212,038,476

합계
887,499,653
816,359,243

<전기말>
(단위:원)

구분
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
734,740,539
705,311,821

1년 초과 5년 이내
178,670,400
146,141,464

합계
913,410,939
851,453,285

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

유동
604,320,767
705,311,821

비유동
212,038,476
146,141,464

합계
816,359,243
851,453,285

14. 매입채무및지급채무보고기간말 현재 매입채무및지급채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

[유동부채]

매입채무
9,263,516,439
6,761,494,710

미지급금
158,833,313
285,405,119

미지급비용
359,575,316
311,224,444

합계
9,781,925,068
7,358,124,273

15. 차입금

보고기간말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

구분
차입처
내역
이자율(%)
당분기말
제공된 담보

단기차입금
유안타증권
운영자금차입
6.00
1,500,000,000
MDS테크 보통주 1,823,708주

한화투자증권
운영자금차입
6.98
3,000,000,000
MDS테크 보통주 2,448,980주

신한투자증권
운영자금차입
6.90
7,106,044,700
MDS테크 보통주 8,655,353주

한화투자증권
운영자금차입
6.98
2,000,000,000
MDS테크 보통주 2,025,317주

하나증권
운영자금차입
6.30
1,000,000,000
MDS테크 보통주 1,016,777주

아몬드컴퍼니
운영자금차입
4.60
3,000,000,000

MDS모빌리티
운영자금차입
4.60
4,000,000,000

합계

21,606,044,700

<전기말>
(단위:원)

구분
차입처
내역
이자율(%)
전기말
제공된 담보(*)

단기차입금
유안타증권
운영자금차입
6.00
1,500,000,000
MDS테크 보통주 1,823,708주

한화투자증권
운영자금차입
6.98
5,000,000,000
MDS테크 보통주 4,474,297주

신한투자증권
운영자금차입
6.90
8,500,000,000
MDS테크 보통주 7,343,413주

아몬드컴퍼니
운영자금차입
4.60
3,000,000,000

MDS모빌리티
운영자금차입
4.60
4,000,000,000

합계

22,000,000,000

(*)
(주)MDS테크 보통주 주식수는 무상증자후 주식수입니다.

16. 사채(1) 보고기간말 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분
제30회 무기명식무보증사모전환사채
제31회 무기명식무보증사모전환사채
제36회 무기명식무보증사모전환사채
제37회 무기명식무보증사모전환사채
제38회 무기명식무보증사모교환사채

발행금액
800,000,000원
1,000,000,000원
6,000,000,000원
3,000,000,000원
5,000,000,000원

액면금액
800,000,000원
1,000,000,000원
6,000,000,000원
3,000,000,000원
5,000,000,000원

발행일
2021.10.29
2021.11.1
2023.12.08
2024.01.12
2024.02.23

만기일
2024.10.29
2024.11.1
2026.12.08
2027.01.12
2027.02.23

액면이자율
-
-
5.00%
5.00%
5.00%

만기보장수익율
2.00%
2.00%
5.00%
5.00%
5.00%

전환권 행사기간
2022.10.29 ~ 2024.9.29
2022.11.1 ~ 2024.10.1
2023.12.8 ~ 2026.11.8
2025.01.12 ~ 2026.12.12
-

전환시 발행주식
기명식 보통주식
기명식 보통주식
기명식 보통주식
기명식 보통주식
-

전환권 행사가격(*1)
934원/주
989원/주
578원/주
614원/주
-

전환비율
사채권면 금액의 100%
사채권면 금액의 100%
사채권면 금액의 100%
사채권면 금액의 100%
-

교환권 행사기간
-
-
-
-
2024.03.08 ~ 2027.02.15

교환주식
-
-
-
-
(주)MDS테크 기명식 보통주

교환권 행사가격(*2)
-
-
-
-
2,600원/주

교환비율
-
-
-
-
사채권면 금액의 100%

사채의 상환방법
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환

조기상환청구권
사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능
사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능
사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능
사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능
사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능

조기상환청구권 행사기간
2022.10.29 ~ 2024.7.29
2022.11.1 ~ 2024.8.1
2024.12.8 ~ 2026.12.8
2025.01.12 ~ 2027.01.12
2025.01.21 ~ 2027.11.16

매도청구권
회사 또는 회사가 지정하는 자는 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 18개월이전 까지 사채권의 50% 한도내에서 연 복리 3%의 이율을 가산한 금액으로 매도청구 가능
회사 또는 회사가 지정하는 자는 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 18개월이전 까지 사채권의 50% 한도내에서 연 복리 3%의 이율을 가산한 금액으로 매도청구 가능
-
회사 또는 회사가 지정하는 자는 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 18개월이전 까지 사채권의 30% 한도내에서 연 복리 1%의 이율을 가산한 금액으로 매도청구 가능
-

매도청구권 행사기간
2022.4.29 ~ 2023.4.29
2022.5.1 ~ 2023.5.1
-
2024.7.12 ~ 2025.7.12
-

(*1)
주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있습니다. 전환권 행사가격은 최초 계약금액입니다.

(*2)
교환대상 회사의 주식배당, 무상증자, 합병, 자본의 감소 등에 의하여 교환가격 조정이 필요한 경우, 행사가격을 조정합니다. 교환권 행사가격은 최초 계약금액입니다.

(2)
보고기간말 현재 사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

구분
30회차 전환사채
31회차 전환사채
36회차 전환사채
37회차 전환사채
38회차 교환사채
합계

사채원금
800,000,000
1,000,000,000
6,000,000,000
3,000,000,000
5,000,000,000
15,800,000,000

상환할증금
49,342,400
35,405,940
-
-
-
84,748,340

전환권조정
(32,362,270)
(110,289,787)
(2,049,745,715)
(930,208,876)
-
(3,122,606,648)

교환권조정
-
-
-
-
(1,801,902,875)
(1,801,902,875)

사채할인차금
(11,148)
-
(1,318,495)
(896,337)
-
(2,225,980)

합계
816,968,982
925,116,153
3,948,935,790
2,068,894,787
3,198,097,125
10,958,012,837

<전기말>
(단위:원)

구분
30회차 전환사채
31회차 전환사채
32회차 전환사채
36회차 전환사채
합계

사채원금
1,300,000,000
1,000,000,000
4,000,000,000
6,000,000,000
12,300,000,000

상환할증금
80,181,400
35,405,940
643,020,000
-
758,607,340

전환권조정
(90,166,873)
(153,923,442)
(1,400,019,213)
(2,186,279,804)
(3,830,389,332)

사채할인차금
(31,067)
-
(363,869)
(1,406,298)
(1,801,234)

합계
1,289,983,460
881,482,498
3,242,636,918
3,812,313,898
9,226,416,774

(3) 당분기와 전분기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:원)

구분
분기초
발행/재매각
상환
전환
교환
상각
분기말

전환사채
9,226,416,774
2,014,992,534
(3,798,942,402)
-
-
317,448,806
7,759,915,712

교환사채
-
3,151,864,811
-
-
-
46,232,314
3,198,097,125

합계
9,226,416,774
5,166,857,345
(3,798,942,402)
-
-
363,681,120
10,958,012,837

<전분기>
(단위:원)

구분
분기초
발행/재매각
상환
전환
교환
상각
분기말

전환사채
32,077,445,239
4,689,146,141
(13,479,964,335)
(5,391,161,037)
-
1,030,259,813
18,925,725,821

교환사채
6,288,833,209
-
-
-
(6,535,581,883)
246,748,674
-

합계
38,366,278,448
4,689,146,141
(13,479,964,335)
(5,391,161,037)
(6,535,581,883)
1,277,008,487
18,925,725,821

(4) 당분기와 전분기 중 전환사채에서 파생된 파생상품자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:원)

구분
종류
주계약상품
분기초
발행/재매각
결제
평가이익
평가손실
분기말

파생상품자산
매도청구권
전환사채
-
280,293,398
-
-
-
280,293,398

소계
-
280,293,398
-
-
-
280,293,398

파생상품부채
조기상환청구권
전환사채
1,368,589,116
459,389,458
(405,565,766)
-
(6,515,475)
1,428,928,283

전환권
전환사채
1,345,994,891
804,963,166
36,948,906
-
(102,042,790)
2,289,949,753

조기상환청구권
교환사채
-
777,009,397
-
-
-
777,009,397

교환권
교환사채
-
1,071,125,792
-
-
-
1,071,125,792

소계
2,714,584,007
3,112,487,813
(368,616,860)
-
(108,558,265)
5,567,013,225

<전분기>
(단위:원)

구분
종류
주계약상품
분기초
발행/재매각
결제
평가이익
평가손실
분기말

파생상품자산
매도청구권
전환사채
1,060,908,541
600,889,747
(667,198,744)
820,499,533
-
1,815,099,077

소계
1,060,908,541
600,889,747
(667,198,744)
820,499,533
-
1,815,099,077

파생상품부채
조기상환청구권
전환사채
4,702,476,509
1,098,369,122
(2,112,575,450)
-
(157,711,025)
3,845,981,205

전환권
전환사채
(4,621,495,877)
1,313,374,485
4,081,186,127
-
(839,124,169)
1,612,188,903

조기상환청구권
교환사채
1,280,394,714
-
(1,280,394,714)
-
-
-

교환권
교환사채
1,808,883,058
-
(1,808,883,058)
-
-
-

소계
3,170,258,404
2,411,743,607
(1,120,667,095)
-
(996,835,194)
5,458,170,108

(5) 당분기와 전분기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

항목
구분
당분기
전분기

사모전환사채의 파생상품자산
최초 인식시점/이월 장부금액
3,978,936,631
1,661,798,288

보고기간종료일 장부금액
3,718,878,036
1,815,099,076

A. 법인세차감전계속사업이익(손실)
(2,346,355,987)
(11,458,473,749)

B. 분기 파생상품평가이익(손실)
(108,558,265)
820,499,533

C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B)
(2,237,797,722)
(12,278,973,282)

사모전환사채의 파생상품부채
최초 인식시점/이월 장부금액
1,848,135,189
2,492,724,239

보고기간종료일 장부금액
1,848,135,189
5,458,170,108

A. 법인세차감전계속사업이익(손실)
(2,346,355,987)
(11,458,473,749)

B. 분기 파생상품평가이익(손실)
-
(996,835,194)

C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B)
(2,346,355,987)
(10,461,638,555)

사모교환사채의 파생상품부채
최초 인식시점/이월 장부금액
280,293,398
3,089,277,772

보고기간종료일 장부금액
280,293,398
-

A. 법인세차감전계속사업이익(손실)
(2,346,355,987)
(11,458,473,749)

B. 분기 파생상품평가이익(손실)
-
-

C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B)
(2,346,355,987)
(11,458,473,749)

17. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

예수금
13,560,000
-

선수금
5,285,234,458
89,003,971

선수수익
48,321,750
26,175,200

합계
5,347,116,208
115,179,171

18. 확정급여부채
(1) 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

확정급여채무 현재가치
1,266,798,874
1,132,264,396

사외적립자산 공정가치
(1,017,650,426)
(1,009,664,079)

순확정급여부채
249,148,448
122,600,317

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

분기초
1,132,264,396
770,156,786

근무원가
87,866,459
76,535,710

이자원가
9,906,491
8,121,279

확정급여제도의 재측정요소
36,761,528
84,549,233

퇴직급여 지급액
-
(7,662,851)

분기말
1,266,798,874
931,700,157

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

분기초
1,009,664,079
717,108,791

이자수익
12,284,035
10,168,545

확정급여제도의 재측정요소
(4,297,688)
(4,243,859)

퇴직급여 지급액
-
(7,190,746)

분기말
1,017,650,426
715,842,731

(*)
사외적립자산은 전액 정기예금으로 운용되고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 분기순손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

근무원가
87,866,459
76,535,710

순이자원가
(2,377,544)
(2,047,266)

퇴직급여
85,488,915
74,488,444

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

재측정요소
(41,059,216)
(88,793,092)

법인세효과
-
-

법인세효과 차감후 금액
(41,059,216)
(88,793,092)

19. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당분기말
전기말

발행할주식의 총수
1,000,000,000
1,000,000,000

1주당 액면금액
보통주
100
100

우선주
100
100

발행한 주식수
보통주
126,750,187
126,750,187

우선주
85
85

합 계
126,750,272
126,750,272

자본금
보통주자본금
12,675,018,700
12,675,018,700

우선주자본금
8,500
8,500

합 계
12,675,027,200
12,675,027,200

(*)
회사의 우선주는 2013년 12월 10일자로 유가증권시장상장규정 제65조 및 제9조에 따라 시가총액 미달사유로 상장폐지되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
일자
보통주
우선주
합 계

주식수
자본금
주식수
자본금
주식수
자본금

전분기초
2023.01.01
111,441,564
11,144,156,400
85
8,500
111,441,649
11,144,164,900

전환사채의 전환
2023.01.12
2,716,045
271,604,500
-
-
2,716,045
271,604,500

전환사채의 전환
2023.01.26
3,703,702
370,370,200
-
-
3,703,702
370,370,200

전환사채의 전환
2023.02.07
1,234,567
123,456,700
-
-
1,234,567
123,456,700

전분기말
2023.03.31
119,095,878
11,909,587,800
85
8,500
119,095,963
11,909,596,300

당분기초
2024.01.01
126,750,187
12,675,018,700
85
8,500
126,750,272
12,675,027,200

당분기말
2024.03.31
126,750,187
12,675,018,700
85
8,500
126,750,272
12,675,027,200

(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

주식발행초과금
75,063,927,308
75,063,927,308

감자차익
11,016,467,136
11,016,467,136

합계
86,080,394,444
86,080,394,444

(4) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
일 자
주식발행초과금
감자차익
합 계

전분기초
2023.01.01
65,794,914,440
11,016,467,136
76,811,381,576

전환사채의 전환
2023.01.12
1,224,976,505
-
1,224,976,505

전환사채의 전환
2023.01.26
1,822,326,133
-
1,822,326,133

전환사채의 전환
2023.02.07
563,456,804
-
563,456,804

전분기말
2023.03.31
69,405,673,882
11,016,467,136
80,422,141,018

당분기초
2024.01.01
75,063,927,308
11,016,467,136
86,080,394,444

당분기말
2024.03.31
75,063,927,308
11,016,467,136
86,080,394,444

20. 기타자본항목

보고기간말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

자기주식
(6,735,720)
(6,735,720)

자기주식처분손익
(51,674,289)
(51,674,289)

합계
(58,410,009)
(58,410,009)

21. 이익잉여금(결손금)

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

확정급여제도의 재측정요소
(221,741,455)
(180,682,239)

미처분이익잉여금(결손금)
(53,392,844,545)
(51,046,488,558)

합계
(53,614,586,000)
(51,227,170,797)

22. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

상품매출액
14,807,031,075
12,830,857,405

영상콘텐츠매출액
767,634,196
695,211,729

합계
15,574,665,271
13,526,069,134

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

상품매출원가
13,860,347,567
11,930,794,365

영상콘텐츠매출원가
819,089,034
619,295,004

합계
14,679,436,601
12,550,089,369

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

급여
721,683,032
680,890,783

퇴직급여
85,488,915
74,488,444

복리후생비
85,397,563
85,688,317

여비교통비
26,997,462
43,531,353

접대비
28,609,568
37,836,760

통신비
10,630,243
9,790,697

수도광열비
9,451,673
7,286,708

세금과공과금
28,084,022
7,016,750

감가상각비
272,384,139
191,144,469

지급임차료
17,378,287
13,476,828

수선비
730,000
-

보험료
16,009,100
16,393,925

차량유지비
23,230,822
35,806,733

운반비
297,289
397,273

교육훈련비
-
2,788,000

도서인쇄비
444,000
1,653,075

사무용품비
1,376,769
901,513

소모품비
3,705,347
7,619,763

지급수수료
281,949,528
300,736,731

광고선전비
-
7,000,000

건물관리비
4,688,319
2,201,750

무형자산상각비
3,053,297
2,095,140

용역비
37,717,123
48,709,856

물류비
38,686,948
39,834,183

합계
1,697,993,446
1,617,289,051

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

수입임대료
21,631,941
-

유형자산처분이익
-
291,014

매각예정자산처분이익
-
192,968,275

잡이익
755,557
101,586

합계
22,387,498
193,360,875

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

잡손실
20,444,867
458,074

합계
20,444,867
458,074

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

유효이자율법에 따른 이자수익
16,589,632
11,785,556

이자수익
5,249,524
14,162,764

외환차익
3,696
46,513,682

외화환산이익
98,040,053
118,962,662

파생상품평가이익
-
820,499,533

합계
119,882,905
1,011,924,197

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

이자비용
867,570,868
1,468,650,719

외환차손
-
5,720,968

파생상품평가손실
108,558,265
996,835,194

사채상환손실
664,013,237
4,039,475,077

합계
1,640,142,370
6,510,681,958

26. 종속기업및관계기업투자이익(손실)

당분기와 전분기 중 종속기업및관계기업과 관련한 투자이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

종속기업및관계기업투자처분손실
-
(5,471,778,944)

종속기업및관계기업투자손상차손
(25,274,377)
(39,530,559)

합계
(25,274,377)
(5,511,309,503)

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정을 기초하여 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.한편 회사는 결손누적 등 상황으로 보고기간말 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단하고 있습니다. 이에 따라, 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

28. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

상품의 변동
38,364,644
12,870,503

상품의 매입
13,821,982,923
11,917,923,862

영상콘텐츠 배급
819,089,034
619,295,004

인건비성 경비
807,171,947
755,379,227

감가상각비
272,384,139
191,144,469

지급수수료
281,949,528
300,736,731

물류비
38,686,948
39,834,183

기타비용
297,800,884
330,194,441

합 계
16,377,430,047
14,167,378,420

(*)
포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

29. 주당손익(1) 기본주당순손익1) 기본주당순손익

(단위:원,주)

구분
당분기
전분기

[보통주 기본주당순이익(손실)]

보통주 분기순이익(손실)
(2,346,354,414)
(11,458,465,571)

가중평균유통보통주식수
126,750,187
117,227,567

보통주 기본주당순이익(손실)
(19)
(98)

[우선주 기본주당순이익(손실)]

우선주 분기순이익(손실)
(1,573)
(8,178)

가중평균유통우선주식수
20
20

우선주 기본주당순이익(손실)
(79)
(409)

2) 보통주와 우선주 분기순이익(손실)

(단위:원)

구분
당분기
전분기

[분기순이익(손실)]

분기순이익(손실)
(2,346,355,987)
(11,458,473,749)

분기순이익(손실) 중 보통주 귀속분
(2,346,354,414)
(11,458,465,571)

분기순이익(손실) 중 우선주 귀속분
(1,573)
(8,178)

3) 가중평균 유통보통주식수

(단위:주)

구분
당분기
전분기

<보통주>

당분기초 발행주식수
126,750,187
111,441,564

전환사채의 전환
-
5,786,003

가중평균유통보통주식수
126,750,187
117,227,567

<우선주>

발행주식수
20
20

가중평균유통보통주식수
20
20

(2) 희석주당순이익사채의 반희석효과로 인하여 희석주당이익과 기본주당이익은 동일합니다.

30. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 분기순손익에서 조정한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

이자비용
867,570,868
1,468,650,719

퇴직급여
85,488,915
74,488,444

감가상각비
272,384,139
191,144,469

무형자산상각비
3,053,297
2,095,140

파생상품평가손실
108,558,265
996,835,194

종속기업및관계기업투자손상차손
25,274,377
39,530,559

종속기업및관계기업투자처분손실
-
5,471,778,944

매출원가(상각비)
176,048,975
269,885,027

이자수익
(21,839,156)
(25,948,320)

외화환산이익
(98,040,053)
(118,962,662)

사용권자산처분이익
-
(291,014)

매각예정자산처분이익
-
(192,968,275)

파생상품평가이익
-
(820,499,533)

사채상환손실
664,013,237
4,039,475,077

세금과공과
26,378,392
-

합계
2,108,891,256
11,395,213,769

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

매출채권및기타수취채권의 감소(증가)
(4,220,124,191)
5,815,403,957

재고자산의 감소(증가)
39,633,282
9,766,085

기타유동자산의 감소(증가)
(6,908,417,814)
(860,198,625)

매입채무및지급채무의 증가(감소)
2,396,728,457
918,894,145

기타유동부채의 증가(감소)
5,231,937,037
(1,571,462,102)

퇴직금의 지급
-
(472,105)

합계
(3,460,243,229)
4,311,931,355

(4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

확정급여제도의 재측정요소
(41,059,216)
(88,793,092)

리스부채 유동성 대체
42,490,585
58,134,138

사용권자산의 취득
177,676,533
36,897,104

전환사채의 전환
-
6,200,000,000

교환사채의 교환
-
10,000,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:원)

구분
분기초
현금흐름
비현금 변동(*)
분기말

전환사채
9,226,416,774
(1,832,520,739)
366,019,677
7,759,915,712

교환사채
-
5,000,000,000
(1,801,902,875)
3,198,097,125

단기차입금
22,000,000,000
(393,955,300)
-
21,606,044,700

리스부채
851,453,285
(225,841,201)
190,747,159
816,359,243

합계
32,077,870,059
2,547,682,760
(1,245,136,039)
33,380,416,780

(*)
비현금변동에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용이 포함되어 있습니다.

<전분기>
(단위:원)

구분
분기초
현금흐름
비현금 변동(*)
분기말

전환사채
32,077,445,239
(9,394,426,496)
(3,757,292,922)
18,925,725,821

교환사채
6,288,833,209
-
(6,288,833,209)
-

단기차입금
10,767,881,845
6,500,000,000
(1,267,881,845)
16,000,000,000

리스부채
807,493,463
(163,355,861)
43,234,084
687,371,686

합계
49,941,653,756
(3,057,782,357)
(11,270,773,892)
35,613,097,507

(*)
비현금변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용이 포함되어 있습니다.

31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계
당분기말
전기말

[회사에 영향력을 행사하는 기업]

최상위 지배주주
(주)트라이콘홀딩스
(주)트라이콘홀딩스

유의적 영향력을 행사하는 기업
트라이콘1호투자조합
트라이콘1호투자조합

[회사가 영향력을 행사하는 기업]

종속기업
KOP
KOP

(주)아몬드컴퍼니
(주)아몬드컴퍼니

(주)헬로뮤직(*1)
(주)헬로뮤직(*1)

헤븐리(주)(*1)
헤븐리(주)(*1)

(주)큐브릭스튜디오
(주)큐브릭스튜디오

(주)문라이트이엔티
(주)문라이트이엔티

(주)MDS테크
(주)MDS테크

(주)MDS인텔리전스(*2)
(주)MDS인텔리전스(*2)

MDS Pacific Pte., Ltd.(*2)
MDS Pacific Pte., Ltd.(*2)

MDS Pacific Pty., Ltd.(*2)
MDS Pacific Pty., Ltd.(*2)

MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED(*2)
MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED(*2)

MDS PACIFIC INDIA PVT LTD(*2)
MDS PACIFIC INDIA PVT LTD(*2)

(주)텔라딘(*2)
(주)텔라딘(*2)

(주)MDS로보틱스(*2)
(주)MDS로보틱스(*2)

HANCOM MDS(*2)
HANCOM MDS(*2)

(주)MDS모빌리티(*2)
(주)MDS모빌리티(*2)

(주)카플릭스(*2)
(주)카플릭스(*2)

(주)스탠스(*2)
(주)스탠스(*2)

관계기업
(주)엠아이
(주)엠아이

포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합
포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합

워크하우스컴퍼니(주)
워크하우스컴퍼니(주)

(주)안컴퍼니
(주)안컴퍼니

[기타특수관계기업 등]

기타
(주)알파메타
(주)알파메타

에이치제이디인베스트(주)
에이치제이디인베스트(주)

(주)모햄
(주)모햄

(주)이모션
(주)이모션

(주)클로버마케팅
(주)클로버마케팅

circlogic
circlogic

계열회사 임원
계열회사 임원

(*1)
(주)아몬드컴퍼니 종속기업입니다.

(*2)
(주)MDS테크의 종속기업입니다.

(*)
보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립된 이후 거래를 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 거래내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:원)

관계
특수관계자
매출
매입

종속기업
(주)아몬드컴퍼니
9,929,188
46,971,977

합계
9,929,188
46,971,977

(*)
보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립된 이후 거래를 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다.

<전분기>
(단위:원)

관계
특수관계자
매입

종속기업
(주)문라이트이엔티
53,340,000

종속기업
(주)아몬드컴퍼니
900,393

종속기업
헤븐리(주)
877,688

합계
55,118,081

(*)
보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립된 이후 거래를 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다.

2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

관계
특수관계자
당분기말
전기말

매출채권(*2)
매입채무
매출채권(*1)
매입채무

종속기업
KOP
3,398,195,340
-
3,322,484,101
-

종속기업
(주)아몬드컴퍼니
6,901,705
39,641,805
552,333
12,899,730

합계
3,405,097,045
39,641,805
3,323,036,434
12,899,730

(*1)
전기말 특수관계자에 대한 매출채권에 대한 대손충당금(1,621,751,110 원)을 계상하였으며, 상기 금액은 대손반영전 금액입니다.

(*2)
당분기말 특수관계자 KOP에 대한 매출채권에 외환평가이익(75,711,239원)이 포함되 있습니다.

(*)
보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립된 이후 거래를 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다.

3)

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 수익 및 비용 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자
내 용
당분기
전분기

KOP
이자수익
-
8,300,060

(주)아몬드컴퍼니
이자비용
34,311,476
34,027,397

(주)아몬드컴퍼니
수입임대료
21,631,941
-

(주)문라이트이엔티
이자수익
2,287,429
2,268,491

에이치제이디인베스트(주)
이자비용
7,741,416
139,129,200

(주)MDS모빌리티

이자비용
45,748,633
-

(*)
보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립된 이후 거래를 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:원)

특수관계자
내용
자금대여(*1)
전환사채상환

KOP
자금대여
101,972,207
-

에이치제이디인베스트(주)
전환사채상환
-
500,000,000

합 계
101,972,207
500,000,000

(*1)
당분기 중 특수관계자 KOP에 대한 자금대여에는 외환평가이익(21,275,307원)이 포함되어있습니다.

(*)
보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립된 이후 거래를 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다.

<전분기>
(단위:원)

특수관계자
내용
자금대여
지분매입
지분매각

KOP
자금 대여
70,189,800
-
-

MDS Pacific Pte., Ltd.
지분매각(*1)
-
-
5,129,832,070

임직원
전환권전환
-
200,000,000
-

합계

70,189,800
200,000,000
5,129,832,070

(*1)
PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD.의 지분은 전분기에 (주)MDS테크의 종속회사인 MDS Pacific Pte., Ltd.로 매각되었습니다.

(*)
보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립된 이후 거래를 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 기타채권ㆍ기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자
구분
과목
당분기말
전기말

KOP
채권
장단기대여금
885,763,557
783,791,350

채권
미수수익
75,257,692
74,204,185

(주)아몬드컴퍼니
채권
미수금
51,541
34,196,343

채무
단기차입금
3,000,000,000
3,000,000,000

채무
미지급비용
30,908,737
66,164,384

(주)문라이트이엔티
채권
단기대여금
200,000,000
200,000,000

채권
미수금
6,285,714
6,285,714

채권
미수수익
7,138,790
4,851,361

(주)MDS모빌리티

채무
단기차입금
4,000,000,000
4,000,000,000

채무
미지급비용
6,932,195
38,816,438

에이치제이디인베스트(주)
채무
전환사채
-
500,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

단기종업원급여
239,600,070
237,025,050

퇴직급여
31,248,422
32,668,047

합계
270,848,492
269,693,097

(6) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

32. 우발상황과 약정사항

(1) 보험가입현황회사는 외상물품대금 지급보증 등을 위하여 서울보증보험(주)에 1,181백만원에 해당하는 보증보험을 가입하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보자산
담보제공처
담보제공액(*)
제공사유

예금 등
서울보증보험
89,615,092
외상물품대금 지급보증

종속기업주식 ((주)MDS테크 보통주 1,823,708주)
유안타증권
3,399,391,712
금융기관 차입

종속기업주식 ((주)MDS테크 보통주 2,448,980주)
한화투자증권
4,564,898,720
금융기관 차입

종속기업주식 ((주)MDS테크 보통주 8,655,353주)
신한투자증권
16,133,577,992
금융기관 차입

종속기업주식 ((주)MDS테크 보통주 2,025,317주)
한화투자증권
3,775,190,888
금융기관 차입

종속기업주식 ((주)MDS테크 보통주 1,016,777주)
하나증권
1,895,272,328
금융기관 차입

합계
29,857,946,732

(*)

담보자산 중 (주)MDS테크 보통주는 2024년 03월 31일 종가로 계산된 금액입니다.

33. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 다음과 같습니다.

구분
내용

엠알오사업부문
소모성자재 판매

영상콘텐츠사업부문
공연, 드라마 제작 및 유통업

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 손익
정보는 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:원)

구분
엠알오사업부문
영상콘텐츠사업부문
합계

매출액
14,807,031,075
767,634,196
15,574,665,271

감가상각비
266,005,644
6,378,495
272,384,139

영업손익
(555,050,267)
(247,714,509)
(802,764,776)

분기순손익
(2,098,312,919)
(248,043,068)
(2,346,355,987)

분기총포괄손익
(2,139,372,135)
(248,043,068)
(2,387,415,203)

<전분기>
(단위:원)

구분
엠알오사업부문
영상콘텐츠사업부문
합계

매출액
12,830,857,405
695,211,729
13,526,069,134

감가상각비
188,627,969
2,516,500
191,144,469

영업손익
(501,214,786)
(140,094,500)
(641,309,286)

분기순손익
(11,312,840,689)
(145,633,060)
(11,458,473,749)

분기총포괄손익
(11,401,633,781)
(145,633,060)
(11,547,266,841)

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위:원)

구분
엠알오사업부문
영상콘텐츠사업부문
합계

국내지역
14,807,031,075
767,634,196
15,574,665,271

합계
14,807,031,075
767,634,196
15,574,665,271

<전분기>
(단위:원)

구 분
엠알오사업부문
영상콘텐츠사업부문
합계

국내지역
12,830,857,405
431,427,794
13,262,285,199

해외지역
-
263,783,935
263,783,935

합 계
12,830,857,405
695,211,729
13,526,069,134

(4) 보고기간말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

구 분
엠알오사업부문
영상콘텐츠사업부문
합계

총자산
85,684,084,965
13,723,960,399
99,408,045,364

총부채
53,937,244,820
388,374,909
54,325,619,729

순자산
31,746,840,145
13,335,585,490
45,082,425,635

<전기말>
(단위:원)

구 분
엠알오사업부문
영상콘텐츠사업부문
합계

총자산
82,519,704,201
7,338,494,464
89,858,198,665

총부채
42,088,675,501
299,682,326
42,388,357,827

순자산
40,431,028,700
7,038,812,138
47,469,840,838

34. 위험관리회사의 주요 금융부채는 매입채무 및 지급채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.
시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 단기예금 및 당기손익공정가치측정금융자산입니다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니
다.
회사는 변동금리부 조건의 장기차입금이 없으므로, 변동이자율부 금융상품의 이자율변동위험 등에 노출되어 있지 않습니다.

회사는 향후 차입금 조달계획이 없는 상황이나, 사업목적을 위하여 차입금을 조달하는 경우에는 이
자율위험을 관리하는 정책을 수립하여 고정이자부차입금과 변동이자부 차입금의 적절한 균형을 유지할 예정입니다.

2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동하는 경우에, 이러한 환율변동이 당분기와 전분
기 중 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
237,426,157
(237,426,157)
584,874,754
(584,874,754)

합계
237,426,157
(237,426,157)
584,874,754
(584,874,754)

(*)
상기 민감도 분석은 당분기말 및 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 투자하고 있는 시장성있는 지분증권은 없습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생하며, 회사는 이러한 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 매출채권및수취채권회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정 하는 등 매출채권 및 수취채권에 대한 신용위험을 지속적으로 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 매출채권 및 수취채권의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

매출채권및수취채권
17,473,205,535
13,073,518,501

장기매출채권및수취채권
845,592,297
842,198,125

합계
18,318,797,832
13,915,716,626

(*)
회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 회사의 기타자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 단기 및 중장기 자금관리계획과 유동성 전략수립을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채별 발생일로부터 잔존계약만기에 따른 계약현금흐름의 만기분석은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

구분
1년이내
1년~5년
합 계

매입채무및지급채무
9,781,925,068
-
9,781,925,068

단기차입금
22,157,354,878
-
22,157,354,878

전환사채(*1)
11,267,052,000
-
11,267,052,000

교환사채(*1)
5,250,000,000
-
5,250,000,000

리스부채
626,969,618
260,530,035
887,499,653

합계
49,083,301,564
260,530,035
49,343,831,599

(*1)
채권자가 상환을 요청할 수 있는 가장 이른 시기에 상환하는 것으로 가정하였습니다.

(*)
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

<전기말>
(단위:원)

구분
1년이내
1년~5년
합 계

매입채무및지급채무
7,358,124,273
-
7,358,124,273

단기차입금
22,390,282,461
-
22,390,282,461

전환사채(*1)
13,019,310,500
-
13,019,310,500

리스부채
734,740,539
178,670,400
913,410,939

합계
43,502,457,773
178,670,400
43,681,128,173

(*1)
채권자가 상환을 요청할 수 있는 가장 이른 시기에 상환하는 것으로 가정하였습니다.

(*)
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본위험회사는 주주이익 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적의 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 회사는 순부채를 총자본(자본총계에 순부채를 가산한 금액)으로 나눈 자본조달비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

총부채
54,325,619,729
42,388,357,827

차감: 현금및현금성자산
(5,281,697,977)
(6,958,986,656)

순부채
49,043,921,752
35,429,371,171

자본총계
45,082,425,635
47,469,840,838

총자본
94,126,347,387
82,899,212,009

자본조달비율
52.1%
42.7%

35. 매각예정자산

(1) 회사는 2022년도 중 종속회사인 KOP와 PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD의 주식을 매각하기로 결정하여 매각예정자산으로 대체하였으며, 이중 PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD의 주식은 전분기에 (주)MDS테크의 종속회사인 MDS Pacific Pte., Ltd.로 매각되었으며, KOP 주식의 매각거래는 2024년 안에 완료될 것으로 예상됩니다.
(2) 보고기간말 현재 매각예정자산의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위:원)

회사명
당분기말
당분기

자산총액
부채총액
매출액
분기순손익

KOP
99,129,817
4,727,377,629
-
(151,756,123)

<전기말>
(단위:원)

회사명
전기말
전기

자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

KOP
49,628,859
4,457,575,915
-
(170,423,818)

(3) 회사는 전분기 중 PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD의 주식를 처분하였으며, 세부내역은 아래와 같습니다.

<전분기>
(단위:원)

구분
금액

총처분대가

현금
6,575,337,070

소계
6,575,337,070

처분 순자산의 장부금액

매각예정자산
6,382,378,794

미지급비용
(9,999)

소계
6,382,368,795

법인세비용
-

세후 처분손익
192,968,275

6. 배당에 관한 사항

가. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제51기 1분기
제50기
제49기

주당액면가액(원)
100
100
100

(연결)당기순이익(백만원)
-1,160
-43,211
-3,944

(별도)당기순이익(백만원)
-2,346
-36,969
1,882

(연결)주당순이익(원)
-15
-303
32

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

나. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

- 지배회사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2022년 11월 12일
유상증자(제3자배정)
보통주
14,545,454
100
825
-

2022년 11월 12일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,253,132
100
798
-

2022년 12월 29일
전환권행사
보통주
5,925,912
100
810
제30회 CB

2023년 01월 12일
전환권행사
보통주
2,716,045
100
810
제30회 CB

2023년 01월 26일
전환권행사
보통주
2,469,135
100
810
제30회 CB

2023년 01월 26일
전환권행사
보통주
1,234,567
100
810
제31회 CB

2023년 02월 07일
전환권행사
보통주
1,234,567
100
810
제30회 CB

2023년 04월 05일
전환권행사
보통주
2,098,760
100
810
제30회 CB

2023년 04월 10일
전환권행사
보통주
3,086,415
100
810
제30회 CB

2023년 04월 10일
전환권행사
보통주
2,469,134
100
810
제31회 CB

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제30회 무보증사모전환사채
제30회차
2021년 10월 29일
2024년 10월 29일
25,000
보통주
2022.10.29 ~ 2024.09.29
100
645
800
1,240,310
-

제31회 무보증사모전환사채
제31회차
2021년 11월 01일
2024년 11월 01일
10,000
보통주
2022.11.01 ~ 2024.10.01
100
683
1,000
1,464,128
-

제36회 무보증사모전환사채
제36회차
2023년 12월 08일
2026년 12월 08일
6,000
보통주
2023.12.08 ~ 2026.11.08
100
578
6,000
10,380,622
-

제37회 무보증사모전환사채
제37회차
2024년 01월 12일
2027년 01월 12일
3,000
보통주
2025.01.12 ~ 2026.12.12
100
614
3,000
4,885,993
-

합 계
-
-
-
44,000
-
-
-
-
10,800
17,971,053
-

채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

주식회사 플레이그램 37CB
회사채
사모
2024년 01월 12일
3,000
5%(만기보장수익률 : 5%)
-
2027년 01월 12일
미상환
-

주식회사 플레이그램 38EB
회사채
사모
2024년 02월 23일
5,000
5%(만기보장수익률 : 5%)
-
2027년 02월 23일
미상환
-

합 계
-
-
-
8,000
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
1,800
16,000
-
-
-
-
17,800

합계
0
1,800
16,000
0
0
0
0
17,800

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
500
-
500
-
-
-
1,000

합계
-
-
-
500
-
500
-
-
-
1,000

(*) 주식회사 아몬드컴퍼니가 종속기업으로 편입되기 전 2020년 발행한 상환전환우선주입니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

무기명식 무보증 사모 전환사채
32
2022년 07월 15일
타법인 취득
10,000
타법인 취득
10,000
-

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
33
2022년 07월 12일
타법인 취득
20,000
타법인 취득
20,000
-

무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채
34
2022년 07월 21일
타법인 취득
10,000
타법인 취득
10,000
-

무기명식 무보증 사모 교환사채
35
2022년 09월 22일
채무상환 자금조달
15,000
채무상환 자금조달
15,000
-

제3자배정 유상증자
79
2022년 11월 11일
운영자금
12,000
운영자금
12,000
-

제3자배정 유상증자
80
2022년 11월 11일
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
36
2023년 12월 08일
운영자금
6,000
운영자금
6,000
-

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
37
2024년 01월 12일
채무상환 자금조달
3,000
채무상환 자금조달
3,000
-

무기명식 무보증 사모 교환사채
38
2024년 02월 23일
운영자금
5,000
운영자금
5,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성지배회사는 COVID-19 영향으로 여행사업부 실적이 전무하여 이익구조 개선 및 주력사업에 역량을 집중하기 위하여 2021년 4월 이사회 결의에 의해 여행사업부문에 대하여 영업을 중단하였습니다. 또한 2021년 6월 이사회 결의를 통하여 경영효율화를 위한 조직 통폐합에 따라 유통사업부문과 엠알오사업부문을 엠알오사업부문으로 통합하였습니다. 이로 인하여 관련된 자산 및 부채는 기존 사업부에 통합되었습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도(가) 자산양수도1. 주식회사 아몬드컴퍼니

① 거래 시기 및 상대 - 거래시기 : 2022년 1월 14일 - 거래상대 : 주식회사 아몬드컴퍼니 ② 주요내용 - 자산양수목적 : 사업 확장 - 양수목적물 : 주식회사 아몬드컴퍼니 보통주 2,421,500주 - 총양수금액 : 12,000,954,000원

③ 관련 공시서류 제출일자 - 2022.01.14 타법인주식및출자증권취득결정 2. 주식회사 문라이트이엔티 보통주 ① 거래 시기 및 상대 - 거래시기 : 2022년 3월 24일 - 거래상대 : 주식회사 알파메타 ② 주요내용 - 자산양수목적 : 사업 확장 - 양수목적물 : 주식회사 문라이트이엔티 보통주 700,000주 - 총양수금액 : 3,500,000,000원

3. 주식회사 아티스트코스메틱 보통주

① 거래 시기 및 상대 - 거래시기 : 2022년 4월 5일 - 거래상대 : (주)인콘

② 주요내용 - 자산양도목적 : 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보 - 양도목적물 : 주식회사 아티스트코스메틱 보통주 18,000,000주 - 총양도금액 : 4,200,000,000원 - 양도 후 소유주식수 및 지분비율 : 0주, 0% ③ 관련 공시서류 제출일자 - 2022.04.05 타법인주식및출자증권처분결정4. 주식회사 한컴MDS 보통주

① 거래 시기 및 상대 - 거래시기 : 2022년 7월 22일 - 거래상대 : (주)한글과컴퓨터

② 주요내용 - 자산양수목적 : 사업 확장 - 양수목적물 : 주식회사 한컴MDS 보통주 2,864,477주 - 총양수금액 : 95,000,000,000원 - 양수 후 소유주식수 및 지분비율 : 2,864,477주, 32.21% * 보고서 작성 기준일 현재 지분 : 21.40% ③ 관련 공시서류 제출일자 - 2022.05.20 타법인주식및출자증권양수결정 - 2022.07.14 타법인주식및출자증권양수결정(정정)
- 2022.07.22 합병등종료보고서(자산양수도)
5. 워크하우스컴퍼니 주식회사 ① 거래시기 - 거래시기 : 2023년 2월 27일 ② 주요내용 - 자산양수목적 : 사업 확장 - 양수목적물 : 워크하우스컴퍼니 주식회사 보통주 14,207주 - 총양수금액 : 5,000,864,000원 - 양수 후 소유주식수 및 지분비율 : 14,207주, 20% ③ 관련 공시서류 제출일자 - 2023.02.27 타법인주식및출자증권취득결정6. PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD. ① 거래 시기 및 상대 - 거래시기 : 2023년 3월 30일 - 거래상대 : MDS Pacific Pte. Ltd. ② 주요내용 - 자산양도목적 : 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보 - 양도목적물 : PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD. 보통주 8,000,000주 - 총양도금액 : 6,627,000,000원 - 양도 후 소유주식수 및 지분비율 : 0주, 0% ③ 관련 공시서류 제출일자 - 2023.03.22 타법인주식및출자증권처분결정7. 주식회사 안컴퍼니 ① 거래 시기 및 상대 - 거래시기 : 2023년 8월 25일 - 거래상대 : 주식회사 안컴퍼니 ② 주요내용 - 자산양수목적 : 사업 확장 - 양수목적물 : 주식회사 안컴퍼니 보통주 1,000주 - 총양수금액 : 1,000,000,000원 - 양수 후 소유주식수 및 지분비율 : 1,000주, 33.33%기타 자세한 합병 등의 정보는 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

나. 연결 기준 대손충당금 설정 현황
(1) 최근 3사업 연도의 계정과목별 손실충당금 설정 내역 (단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권금액
손실충당금
손실충당금설정률(%)

제51기1분기
매출채권
40,701
5,918
14.54

단기대여금
11,721
300
2.56

미수금
2,222
310
13.96

미수수익
415
3
0.73

선급금
10,828
1,587
14.66

유동성보증금
591
-
-

장기대여금
203
200
98.62

보증금
3,416
-
-

합 계
70,097
8,318
11.87

제50기
매출채권
45,334
5,992
13.22

단기대여금
12,323
484
3.93

미수금
898
310
34.53

미수수익
203
3
1.49

선급금
4,365
1,587
36.36

유동성보증금
199
-
-

장기대여금
203
200
98.62

보증금
2,945
-
-

합 계
66,471
8,576
12.90

제49기
매출채권
43,854
7,958
18.15

단기대여금
10,315
300
2.91

유동성장기대여금
40
-
-

미수금
7,559
265
3.51

미수수익
309
3
0.98

선급금
6,359
1,587
24.96

장기대여금
210
200
95.33

보증금
3,106
-
-

합 계
71,751
10,313
14.37

(2) 최근 사업 연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분
제51기 1분기
제50기
제49기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
8,576
10,313
3,320

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
1,684
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
1,684
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
(258)
(53)
(38)

4.
연결 범위 변동

-
-
7,031

5. 기말 대손충당금 잔액합계
8,318
8,576
10,313

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침지배회사는 대차대조표일 현재 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.(나) 매출채권관련 대손충당금 설정방침지배회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석하고 있습니다.지배회사는 개별 채권에 대해 채권 발생일로 부터 개별법 및 집합손상을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.다음의 거래처에 대하여서는 100%의 상각률을 적용하고 있습니다.- 부도 또는 금융기관으로부터 당좌거래 정지처분중인 거래처- 법정관리 또는 화의가 진행중인(신청 포함) 거래처- 회사 정리 절차가 진행 중인(신청포함) 거래처- 특수관계자를 제외한 1년 이상 조업이 중단되는 등 정상적인 영업이 이루어지지 않고 있는 거래처- 특수관계자를 제외한 2년을 초과하여 회수가 되지 않는 거래처

(4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분
경과기간

미연체
30일~120일
120일 초과
합 계

일반
27,906
6,936
5,859
40,701

계
27,906
6,936
5,859
40,701

구성비율(%)
68.6%
17.0%
14.4%
100.0%

다. 연결기준 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업 연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

(사업부문)
계정과목
제51기 1분기
제50기
제49기

엠알오사업
상 품
253
293
280

제 품
-
-
-

재공품
-
-
-

원재료
-
-
-

소 계
253
293
280

영상콘텐츠사업
상 품
-
-
-

제 품
-
-
-

재공품
-
-
-

원재료
-
-
-

제작중인프로그램
-
-
-

소 계
-
-
-

종속기업 등
상 품
22,625
23,429
25,658

제 품
117
117
4

재공품
6
6
6

원재료
1,595
1,293
1,313

제작중인프로그램
9
-
-

소 계
24,353
24,845
26,981

합 계
상 품
22,878
23,722
25,939

제 품
117
117
4

재공품
6
6
6

원재료
1,595
1,293
1,313

제작중인프로그램
9
-
-

소 계
24,606
25,138
27,261

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
9.00%
9.19%
8.98%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
7.9
6.4
7.8

(2) 재고자산의 실사내역 등재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(가) 재고자산의 실사 내용1) 실사일자 : 2023.12.312) 실사방법 : 전수조사를 기본으로 실제 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함.3) 외부감사인 입회 여부 : 외부감사인의 입회 없이 회사의 담당직원이 2023.12.31. 재고실사를 시행하였습니다.

(나) 당분기말 현재 재고자산의 내역 (장기체화재고 평가포함)연결기준 (단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말
전전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
25,307,088
(2,428,988)
22,878,100
26,149,375
(2,427,719)
23,721,656
28,136,651
(2,198,041)
25,938,609

제품
130,486
(13,376)
117,110
130,486
(13,376)
117,110
151,165
(147,158)
4,007

제작중인프로그램
9,256
-
9,256
-
-
-
-
-
-

재공품
6,346
-
6,346
6,346
-
6,346
5,768
-
5,768

원재료
1,759,658
(164,580)
1,595,078
1,457,241
(164,580)
1,292,661
1,728,642
(415,684)
1,312,958

합계
27,212,834
(2,606,944)
24,605,890
27,743,449
(2,605,675)
25,137,774
30,022,226
(2,760,884)
27,261,342

라. 공정가치평가 내역
- 공정가치평가 내역은 "Ⅲ.재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 4. 공정가치"를 참조하시기 바랍니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제51기
대현회계법인
-
-
-

제50기(전기)
한울회계법인
적정
해당사항 없음
종속기업투자의 회수가능액 측정

제49기(전전기)
신한회계법인
적정
해당사항 없음
종속기업투자지분 및 영업권의 손상평가

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제51기
대현회계법인
개별 및 연결재무제표 감사 및 반기재무제표 검토, 내부회계관리제도 운용의 감사
210백만원
2,257시간
-
-

제50기(전기)
한울회계법인
개별 및 연결재무제표 감사 및 반기재무제표 검토, 내부회계관리제도 운용의 감사
280백만원
2,295시간
280백만원
2,297시간

제49기(전전기)
신한회계법인
개별 및 연결재무제표 감사 및 반기재무제표 검토, 내부회계관리제도 운용의 감사
190백만원
1,150시간
190백만원
1,772시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제51기 (당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제50기 (전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제49기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 12월 22일
회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 등 3인
서면
감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

2
2024년 03월 15일
회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 등 3인
서면
감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 서면진술 등

5. 회계감사인의 변경
지배회사 및 종속기업의 최근 3개년 회계감사인 변동내역은 다음과 같습니다.

사명
회계감사인
비고

2024년(당기)
2023년(전기)
2022년(전전기)

(주)플레이그램
대현회계법인
한울회계법인
신한회계법인
(*1)

(주)아몬드컴퍼니
-
한울회계법인
신한회계법인
-

㈜MDS테크
우리회계법인
우리회계법인
우리회계법인
-

MDS Pacific Pte., Ltd.
Quatax Pte Ltd
Quatax Pte Ltd
Quatax Pte Ltd
-

MDS Pacific Pty., Ltd.
Logicca Chartered Accoutants
Logicca Chartered Accoutants
Logicca Chartered Accoutants
-

MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED
Reanda Lau & Au Yeung (HK) CPA Limited
Reanda Lau & Au Yeung (HK) CPA Limited
Reanda Lau & Au Yeung (HK) CPA Limited
-

MDS PACIFIC INDIA PVT LTD
Sivadas C & Company
Sivadas C & Company
Sivadas C & Company
-

HANCOM MDS (SHENZHEN) TECHNOLOGY CO., LTD
Reanda Lau & Au Yeung (Shenzhen) CPA Limited
Reanda Lau & Au Yeung (Shenzhen) CPA Limited
Shenzhen Xinzhou Certified Public Accountant
-

㈜텔라딘
대현회계법인
대현회계법인
상록회계법인
-

㈜MDS로보틱스
-
-
대주회계법인
(*2)

㈜MDS모빌리티
동현회계법인
동현회계법인
동현회계법인
-

㈜MDS인텔리전스
우리회계법인
우리회계법인
삼일회계법인
-

㈜카플릭스
-
-
-
-

㈜스탠스
태경회계법인
태경회계법인
태경회계법인
-

(*1) 지배회사는 당 사업연도(제51기 2024.1.1~2024.12.31)에 대하여 "외감법" 제11조에 의거 증권선물위원회의 감사인 지정이 해제되어 감사인선임위원회 승인을 받아 대현회계법인으로 감사인이 변경되었습니다.(*2) ㈜MDS로보틱스는 전전기부터 외부감사를 받지 아니하기로 결정하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제
지배회사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 또한, 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 연 1회의 이사회 및 감사위원회에 이 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 지배회사 조직관리 부서의 협조를 거친 후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다.

나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도
감사인
검토 및 감사 의견
지적사항

제51기(당기)
대현회계법인
-
-

제50기(전기)
한울회계법인
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항없음

제49기(전전기)
신한회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1) 보고서 제출일 현재 지배회사의 이사회는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사 등 6명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 위원회는 구성되어 있지 않습니다.(2) 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 심의 결정합니다.(3) 이사회 의장은 대표이사 김재욱입니다. 대표이사 김재욱은 회사전반에 대한 사항 및 업종에 대한 전문적인 지식을 보유하고 있으며, 의사결정 사항에 대한 신속한 실행 및 검토에 용이하여 이사회 의장으로 선임하였습니다.
나. 중요 의결사항 등

회차
개최일자
안건의 주요내용
가결여부
찬 반 여 부

대표이사
사내이사
사내이사
사내이사
사외이사
사외이사

김재욱
이정승
문창규
선영
손종서
최용원

(출석율 :100%)
(출석율 :100%)
(출석율 :100%)
(출석율 : 100%)
(출석율 : 92%)
(출석율 : 67%)

1
2024.01.02
주식 담보 대출 약정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

2
2024.01.10
금전소비대차 계약 연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2024.01.10
제37회 전환사채 발행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

4
2024.01.12
제30.32회 전환사채 조기상환 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2024.01.23
주식 담보 대출 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2024.01.25
제32회 전환사채 전부상환에 따른 등기 말소 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

7
2024.02.14
제38회 교환사채 발행 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

8
2024.02.28
감사의 내부회계관리제도 평가보고에 관한건 내부회계관리제도평가보고 제50기 재무제표 내부결산 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

9
2024.03.13
제50기 주주총회 소집 결의의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

10
2024.03.28
대표이사 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

11
2024.06.10
제30,31회 전환사채 재매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

12
2024.06.11
제3자배정 유상증자 신주발행의 건(소액공모) 및 각자대표이사 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참

(*) 사내이사 선영, 사외이사 최용원은 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 선임되었습니다.

다. 이사의 독립성

① 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한, 주주총회일 2주간 전에는 이사후보자의 성명, 약력, 추천인, 후보자와 최대주주와의 관계, 후보자와 당해법인과의 3년간 거래내역 등을 명시하여 공시하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련법령 등

주주총회에서 선임
충족(사내이사 김재욱, 이정승, 문창규, 선영, 사외이사 손종서, 최용원)
상법 제382조, 정관 제30조

사외이사의 선임, 자격요건
충족(사외이사 손종서)
상법 제382조, 제542조의8

성명
직위
상근여부
담당업무
추천인
회사와의최근3년간 거래내역
최대주주와의관계
임기
연임여부(연임횟수)
선임배경
추천인
이사로서 활동분야

김재욱
대표이사
상근
총괄
이사회
-
최대주주의특수관계인
3
연임 1회
회사 전반에 대한 사항과 업종에 대한 전문적인 지식을 갖추고 있으며, 의사결정 사항에 대한 신속한 실행 및 검토에 용이함이에 지배회사 전반적인 업무의 안정적으로 수행하기 위함
이사회
경영 총괄

이정승
사내이사
상근
관리
이사회
-
최대주주의특수관계인
2
연임 1회
지배회사에서 영위하는 사업의 경쟁력 강화 및 회사의 지속적인 성장에 기여하기 위함
이사회
경영전반에대한 업무

문창규
사내이사
상근
관리
이사회
-
최대주주의특수관계인
2
연임 1회
지배회사에서 영위하는 사업의 경쟁력 강화 및 회사의 지속적인 성장에 기여하기 위함
이사회
경영전반에대한 업무

선영
사내이사
상근
영상콘텐츠 사업
이사회
-
-
2
신규선임
국내 대표 영화 제작자로서 지배회사의 콘텐츠 제작 사업에 기여
이사회
콘텐츠 사업 총괄

손종서
사외이사
비상근
사외이사
이사회
-
-
3
연임 1회
다양한 경력을 보유하고 있어 회사의 발전에 기여하기 위함. 또한 사외이사로서의 직무공정성, 윤리책임성을 충족하고 있어 사외이사로 선임
이사회
경영전반전문지식 제공

최용원
사외이사
비상근
사외이사
이사회
-
-
3
신규선임
다양한 경력을 보유하고 있어 회사의 발전에 기여하기 위함. 또한 사외이사로서의 직무공정성, 윤리책임성을 충족하고 있어 사외이사로 선임
이사회
경영전반전문지식 제공

라. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

6
2
1
0
0

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
지배회사의 사외이사는 회사의 경영활동과 운영 및 사업에 대한 이해도가 높아 지배회사의 경영활동에 참여하는데 추가적인 교육이 필요하지 않았습니다. 추후 교육이 필요한 사항이 발생할 경우에는 진행할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항지배회사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(조항춘)이 감사업무를 수행하고 있습니다.

성 명(출생년월)
주 요 경 력
비 고

조항춘(1975.08)
전) 한영회계법인현) 예교지성회계법인
-

(*) 감사 조항춘은 2021년 10월 29일 임시주주총회에서 선임되었습니다.
나. 감사의 독립성

감사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 감사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한, 주주총회일 2주간 전에는 감사후보자의 성명, 약력, 추천인, 후보자와 최대주주와의 관계, 후보자와 당해법인과의 3년간 거래내역 등을 명시하여 공시하고 있습니다. 감사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 지배회사의 감사는 상근이며, 상법상 상근감사의 결격요건에는 해당하는 사항이 없습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련법령 등

주주총회에서 선임
충족
상법 제409조, 정관 제40조의2

겸임금지
충족
상법 제411조

감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 지배회사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구 분

내 용

정관

제40조의5 (감사의 직무)

① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

다. 감사의 주요 활동 내역감사는 회계처리기준 및 회계추정의 변경에 관한 타당성을 검토합니다. 회계감사업무수행을 위해서 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토, 평가보고합니다. 본 보고서 제출일 현재 감사의 주요 활동 내역은 아래와 같습니다.① 감사의 주요 활동 내역

회차
개최일자
안건의 주요내용
가결여부
참석 현황

감사

조항춘(출석율 :92%)

1
2024.01.02
주식 담보 대출 약정의 건
가결
참석

2
2024.01.10
금전소비대차 계약 연장의 건
가결
참석

3
2024.01.10
제37회 전환사채 발행의 건
가결
참석

4
2024.01.12
제30.32회 전환사채 조기상환 결정의 건
가결
참석

5
2024.01.23
주식 담보 대출 결정의 건
가결
참석

6
2024.01.25
제32회 전환사채 전부상환에 따른 등기 말소 결정의 건
가결
참석

7
2024.02.14
제38회 교환사채 발행 결정의 건
가결
참석

8
2024.02.28
감사의 내부회계관리제도 평가보고에 관한건 내부회계관리제도평가보고 제50기 재무제표 내부결산 승인의 건
가결
참석

9
2024.03.13
제50기 주주총회 소집 결의의 건
가결
참석

10
2024.03.28
대표이사 선임의 건
가결
참석

11
2024.06.10
제30,31회 전환사채 재매각의 건
가결
참석

12
2024.06.11
제3자배정 유상증자 신주발행의 건(소액공모) 및 각자대표이사 선임의 건
가결
불참

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부
감사위원회 교육 미실시 사유

미실시

지배회사의 감사는 신규사업등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 즉각적인 자료요청 등 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 따로 교육은 실시하지 않았으나 필요할 경우 내부교육을 실시할 예정입니다.

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영관리부
3
부장 1명 (4.5년)차장 1명 (2.1년)과장 1명 (4.3년)
재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

바. 준법지원인에 관한 사항
지배회사는 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
실시

나. 소수주주권
지배회사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.
다. 경영권 경쟁
지배회사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁 사례가 없었습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
126,750,187
-

우선주
85
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
9,615
-

우선주
85
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
126,740,572
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용
제10조(신주 인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 이사회는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를발행하는 경우5. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적제휴, 경영전략상 필요에 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 경영전략상 필요에 의해 국내외 타회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우8. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사 및 그 관계회사에 신주를 발행하는 경우9. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에 따라)등은 이사회 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매사업년도 종료후 3개월 이내

주주명부폐쇄시기
1월 1일부터 1월 15일까지

주권의 종류
(*)

-

명의개서대리인
국민은행 증권대행부

주주의 특전
-
공고게재신문
회사의 홈페이지(www.playgram.co.kr) 또는 서울경제신문

(*) 전자증권법 도입으로 상장회사의 경우, 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 의무화됨에 따라 지배회사는 2019년 03월 29일 정기주주총회 결의로 주권의 종류를 삭제하였습니다.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제50기정기주총(2024.03.28)

제
1호 의안
: 제
50기 재무제표(연결, 별도) 승인의 건

제
2호 의안
: 정관 일부 변경의 건

제
3호 의안
: 이사 선임의 건

제
4호 의안
: 감사 선임의 건

제
5호 의안
: 이사 보수 한도 승인의 건

제
6호 의안
: 감사 보수 한도 승인의 건

원안대로 승인
-

제49기정기주총(2023.03.29)

제1호 의안 : 제49기 재무제표(연결, 별도) 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

원안대로 승인
-

제48기정기주총(2022.03.29)

제1호 의안 : 제48기 재무제표(연결, 별도) 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

원안대로 승인
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

트라이콘 1호 투자조합
최대주주
보통주
29,165,142
23.01
29,165,142
23.01
-

김재욱
대표이사
보통주
2,424,242
1.91
2,424,242
1.91
-

이숙미
계열회사 임원
보통주
395,233
0.31
395,233
0.31
-

에이치제이디인베스트먼트(주)
최대주주 특수관계인
보통주
2,469,134
1.95
2,469,134
1.95
-

계
보통주
34,453,751
27.18
34,453,751
27.18
-

우선주
-
-
-
-
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

트라이콘1호투자조합
3
주식회사 트라이콘홀딩스
56.67
-
-
주식회사 트라이콘홀딩스
56.67

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
트라이콘1호투자조합

자산총계

47,189

부채총계

17,690

자본총계

29,499

매출액
0

영업이익
0

당기순이익

-500

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없습니다.

(4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황

설립근거법률
재산총액
주요출자자(10% 이상)
비고

성명
지분(%)

상법
21,583
주식회사 트라이콘홀딩스
56.67
-

상법
10,506
주식회사 지스
33.33
-

상법
6,519

에이치제이디인베스트

10
-

(5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력

성명
회사명
상장여부
상장폐지일
임원
선임일
퇴임일
비고

-
-
-
-
-
-
-
-

(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력

성명
회사명
상장여부
상장폐지일
최대주주
시작일
종료일
비고

-
-
-
-
-
-
-
-

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

주식회사 트라이콘홀딩스
3
이정승
25
-
-
김재욱
45

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
주식회사 트라이콘홀딩스

자산총계

21,583

부채총계

21,423

자본총계

160

매출액
0

영업이익

-9

당기순이익

-9

최대주주 변동내역

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2021.09.18
(주)하나모두외 4인
13,205,597
16.38
소액공모 증자로 총 주식수 증가
-

2021.11.01
트라이콘1호투자조합
17,043,930
19.00
유상신주취득
-

2022.11.12
트라이콘1호투자조합 외 1인
31,589,384
29.94
최대주주 및 특수관계인의 유상신주취득
-

2022.12.29
트라이콘1호투자조합 외 3인
32,577,037
29.23
특수관계인의 전환사채 전환권 행사
-

주식 소유현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
트라이콘1호투자조합
29,165,142
23.01
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
9,008
9,019
99.88
77,747,432
126,750,187
61.34
-

4. 주가 및 주식거래실적

가. 국내증권시장

(단위 : 원, 주)

종 류
23년 10월
23년 11월
23년 12월
24년 01월
24년 02월
24년 03월

보통주
주가
최 고
641
596
583
701
627
677

최 저
523
532
515
554
523
509

평 균
594
563
546
632
582
591

거래량
최 고
1,403,934
366,373
1,112,190
2,132,407
355,018
17,898,653

최 저
94,594
20,150
84,155
102,336
45,044
125,251

평 균
254,663
168,167
369,555
430,071
159,581
1,807,229

(*) 지배회사의 우선주 173주(현재 85주)는 2013년 12월 10일에 시가총액 미달 사유로 상장폐지되었습니다.

나. 해외증권시장

- 해당사항 없습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

김재욱
남
1970.07
대표이사
사내이사
상근
총괄
전) ㈜아티스트컴퍼니 대표이사전) ㈜빗썸코리아 대표이사전) ㈜비덴트 대표이사현) ㈜플레이그램 대표이사현) ㈜MDS테크 이사
2,424,242
-
최대주주의특수관계인
2년 5개월
2027.03.28

이정승
남
1970.03
부사장
사내이사
상근
관리
전) 린드먼아시아인베스트먼트 부사장전) ㈜버킷스튜디오 대표이사전) ㈜빗썸코리아, ㈜빗썸홀딩스 이사현) ㈜트라이콘홀딩스 대표이사현) ㈜플레이그램 부사장현) ㈜MDS테크 대표이사
-
-
최대주주의특수관계인
2년 5개월
2026.03.28

문창규
남
1971.04
CFO
사내이사
상근
관리
전) ㈜비덴트 이사전) ㈜빗썸코리아,㈜빗썸홀딩스 이사현) 청현회계법인 대표이사현) ㈜플레이그램 이사현) ㈜MDS테크 이사
-
-
최대주주의특수관계인
2년 5개월
2026.03.28

선영
남
1974.12
사내이사
사내이사
상근
사업부

(주)쇼박스 한국영화팀 팀장
(주)모팩앤알프레드 이사, COO, 대표이사 권한대행

(주)와이웍스엔터테인먼트 대표이사

<강철비> 제공, 제작

<강철비2:정상회담> 제공

<멍뭉이> 제공, 제작

-
-
-
-
2026.03.28

손종서
남
1970.12
사외이사
사외이사
비상근
경영감시
현) ㈜클립컴 대표이사
-
-
-
2년 5개월
2027.03.28

최용원
남
1966.04
사외이사
사외이사
비상근
경영감시

경희대학교 대학원 박사
(전)경기동교육연구원 감사
(전)한국과학기술기획평가원 감사
(현)위드회계법인 공인회계사

-
-
-
-
2027.03.28

조항춘
남
1975.08
감사
감사
상근
감사
전) 한영회계법인현) 예교지성회계법인
-
-
-
2년 5개월
2027.03.28

나주환
남
1968.07
부사장
미등기
상근
사업부
전) ㈜비즈엠알오 이사현) 엔케이엠알오 부사장
-
-
-
5년 6개월
-

유현
남
1974.01
상무
미등기
상근
사업부
전) ㈜비즈엠알오 이사현) 엔케이엠알오 상무
-
-
-
5년 6개월
-

(*) 사내이사 선영, 사외이사 최용원은 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 선임되었습니다.

직원 등 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

경영기획
남
10
-
-
-
10
2년 8월
127,725
12,773
-
-
-
-

경영기획
여
3
-
-
-
3
2년 6월
27,750
9,250
-

영상콘텐츠
남
4
-
-
-
4
1년 8월
61,325
15,331
-

영상콘텐츠
여
2
-
-
-
2
1년 1월
17,819
8,910
-

엠알오
남
25
-
-
-
25
5년 0월
319,475
12,779
-

엠알오
여
6
-
-
-
6
4년 6월
60,225
10,038
-

합 계
50
-
-
-
50
3년 11월
614,320
12,286
-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
5
110,600
22,120
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
6
2,000,000
-

감사
1
100,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
129,000
25,800
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
120,000
40,000
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
4,500
4,500
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
4,500
4,500
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득

-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

(주)플레이그램
2
19
21

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
1
6
7
58,936,569,803
-
-20,456,371
58,916,113,432

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
3
3
1,965,089,476
-
-4,818,006
1,960,271,470

계
1
9
10
60,901,659,279
-
-25,274,377
60,876,384,902

3. 관계기업 및 자회사의 지분현황

출자회사 ＼ 발행회사(주식)
트라이콘1호투자조합
(주)플레이그램
(주)문라이트이엔티
(주)아몬드컴퍼니
헤븐리
(주)MDS테크
(주)MDS인텔리전스
MDS Pacific Pte., Ltd.
MDS Pacific Pty., Ltd.
MDS TECH CHINA HOLDING CO., LIMITED
합계

(주)플레이그램
23.01%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
23.01%

KOP
-
98.33%
-
-
-
-
-
-
-
-
98.33%

(주)아몬드컴퍼니
-
53.38%
-
-
-
-
-
-
-
-
53.38%

(주)큐브릭스튜디오
-
70.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
70.00%

(주)문라이트이엔티
-
70.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
70.00%

(주)MDS 테크
-
21.40%
-
-
-
-
-
-
-
-
21.40%

(주)엠아이
-
20.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
20.00%

포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합
-
30.30%
-
-
-
-
-
-
-
-
30.30%

엑스플렉스(비상장)
-
16.40%
-
-
-
-
-
-
-
-
16.40%

(주)워크하우스컴퍼니
-
20.00%
17.60%
-
-
-
-
-
-
-
37.60%

(주)안컴퍼니
-
33.33%
-
-
-
-
-
-
-
-
33.33%

헤븐리(주)
-
-
-
50.16%
-
-
-
-
-
-
50.16%

(주)모햄
-
-
-
-
44.00%
-
-
-
-
-
44.00%

(주)클로버마케팅
-
-
-
47.50%
-
-
-
-
-
-
47.50%

(주)헬로뮤직
-
-
-
51.00%
-
-
-
-
-
-
51.00%

(주)MDS인텔리전스
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
100.00%

MDS Pacific Pte., Ltd.
-
-
-
-
-
72.65%
-
-
27.35%
-
100.00%

MDS Pacific Pty., Ltd.
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
100.00%

MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED
-
-
-
-
-
59.46%
-
-
40.54%
-
100.00%

MDS PACIFIC INDIA PVT LTD
-
-
-
-
-
96.79%
-
3.21%
-
-
100.00%

(주)텔라딘
-
-
-
-
-
72.84%
-
-
-
-
72.84%

(주)MDS로보틱스 보통주
-
-
-
-
-
93.27%
-
-
-
-
93.27%

(주)MDS로보틱스 우선주
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
100.00%

HANCOM MDS MDS (SHENZHEN) TECHNOLOGY CO., LTD
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
100.00%

(주)MDS모빌리티 보통주
-
-
-
-
-
69.70%
-
-
-
-
69.70%

(주)MDS모빌리티 우선주
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
100.00%

(주)카플릭스
-
-
-
-
-
55.00%
-
-
-
-
55.00%

(주)스탠스 보통주
-
-
-
-
-
-
79.08%
-
-
-
79.08%

(주)스탠스 우선주
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
100.00%

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

가. 대주주 등에 대한 대여거래
(기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 원)

거래상대방
회사와의 관계
거래주체
거래종류
신용공여목적
기초
증가
감소
잔액
내용

대여
합병
기타
회수
합병
기타

PT. KOPOLCO INDONESIA
종속기업
(주)플레이그램
대여금
운영자금
783,791,350
80,696,900
-
21,275,307
-
-
-
885,763,557
(*1)

(주)문라이트이엔티
종속기업
(주)플레이그램
대여금
운영자금
200,000,000
-
-
-
-
-
-
200,000,000
-

(주)이모션
기타특수관계기업
(주)아몬드컴퍼니
대여금
운영자금
2,000,000,000
-
-
-
-
-
-
2,000,000,000
-

트라이콘1호투자조합
최대주주
(주)MDS인텔리전스
대여금
운영자금
10,000,000,000
-
-
-
-
-
-
10,000,000,000
(*2)

합계
12,983,791,350
80,696,900
-
21,275,307
-
-
-
13,085,763,557
-

(*1) 전기말 KOP에 대한 대여금에 대손충당금 (338,624,711원)을 계상하였으며, 상기 금액은 대손반영전 금액입니다.(*2)

(주)플레이그램 보통주 26,459,855주 담보제공를 제공하였습니다.

나. 대주주 등에 대한 차입거래

(기준일 : 2024년 3월 31일)
(단위 : 원)

거래상대방
회사와의 관계
거래종류
신용공여목적
기초
증가
감소
잔액

차입
발행
상환
발행

(주)아몬드컴퍼니
종속회사
단기차입금
운영자금
3,000,000,000
-
-
-
-
3,000,000,000

에이치제이디인베스트㈜
최대주주의 특별관계자
전환사채
타법인증권취득자금
500,000,000
-
-
500,000,000
-
-

(주)MDS모빌리티
종속회사
단기차입금
운영자금
4,000,000,000
-
-
-
-
4,000,000,000

합계
7,500,000,000
-
-
500,000,000
-
7,000,000,000

다. 대주주 등에 대한 투자금회수

(기준일 : 2024년 3월 31일)
(단위 : 원)

거래상대방
회사와의 관계
거래종류
신용공여목적
투자금회수

-
-
-
-
-

합계
-

2. 대주주 등에 대한 자산양수도 등

가. 대주주 등에 대한 주식거래

(기준일 : 2024년 3월 31일)
(단위 : 원)

거래상대방
회사와의 관계
거래종류
거래목적
거래목적물
기초
증가
감소
잔액

양수
증자
기타
양도
합병
기타

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

3. 대주주 등과의 영업거래
보고서 작성기준일 현재 회사의 종속기업 등에 대한 재화의 판매 또는 용역의 제공과 구입내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 원)

거래상대방
회사와의 관계
거래종류
거래목적
거래목적물
기초
증가
감소
잔액

매출
매입
기타
채권회수
채무지급
기타

PT. KOPOLCOINDONESIA
종속기업
외상매출금(*)
영업거래
-
3,322,484,101
-
-
75,711,239
-
-
-
3,398,195,340

합계
3,322,484,101
-
-
75,711,239
-
-
-
3,398,195,340

(*) 2017년 FIBC사업부 영업중단에 따른 종속기업과의 외상매출금 미회수 잔액이며, 해당 채권에 대해 대손충당금 (1,621,751,110원)을 계상하였고, 상기 금액은 대손 반영전 금액입니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행, 변경상황

신고일자
제목
신고내용
진행사항

2017.11.16
유형자산 처분결정(종속회사의 주요경영사항)
1) 종속회사 PT. KOPOLCO INDONESIAdml 유형자산 매각 계약 체결(2017.11.16)2) 2017년 12월 계약상대방의 계약금 미지급으로 계약 해지(2017.12.07)
- 종속회사 잔여재산의 매각을 추진 중임

나. 중요한 소송사건- 해당 사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : )
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

(1) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당 사항 없습니다.

(2) 미회수 어음 및 수표의 내용
- 해당 사항 없습니다.

(3) 사용제한 금융자산의 내용
① 퇴직연금 등

(단위 : 백만원)

계정과목
금융기관
당분기말
전기말
사용제한내용

사외적립자산
(주)국민은행등
588
588
확정급여형 퇴직연금

기타금융자산
우리은행등
102
102
연구개발자금(*1)

(*1) 상기연구개발자금은 국책과제에 관련한 정부지원금과 연결기업의 부담금 중 보고기간 종료일 현재 사용하지 않는 금액으로 해당금액의 사용은 국책과 재개발에 소요되는 인건비 및 경비 등에 제한되어 있습니다.
② 담보제공

(단위 : 주/ 백만원)

담보자산
장부금액
담보설정금액
보험가입금액/차입금액
담보제공처
제공사유

예금 등
90
90
1,181
서울보증보험
외상물품대금 지급보증

종속기업주식((주)MDS테크)
39,392
29,768
14,606
유안타증권외
주식담보대출

건물 및 토지
2,559
6,000
5,000
우리은행
금융기관 차입용

③ 금융기관여신한도약정

(단위 : 백만원)

구분

금융기관

한도약정액

사용액

물품대금 지급보증
서울보증보험
1,181
1,181

주식담보대출
유안타증권
1,500
1,500

주식담보대출
한화투자증권
3,000
3,000

주식담보대출
신한투자증권
7,106
7,106

주식담보대출
한화투자증권
2,000
2,000

주식담보대출
하나증권
1,000
1,000

운전자금대출
우리은행
5,000
5,000

운전자금대출
중소기업은행
200
200

동반성장론 등(채권할인)
하나은행
6,750
-

(4) 보험가입현황연결실체는 화재보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. 한편, 연결실체는 계약이행보증 목적으로 서울보증보험(주)에 이행지급보증보험
17,596백만
원
을 가입하고 있습니다.

나. 채무보증 현황

- 지배회사와 종속회사 모두 해당 사항 없습니다.
다. 채무인수약정 현황

- 지배회사와 종속회사 모두 해당 사항 없습니다.

라. 그 밖의 우발부채 등

- 지배회사와 종속회사 모두 해당 사항 없습니다.
마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
- 지배회사와 종속회사 모두 해당 사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재 현황
- 해당 사항 없습니다.
나. 단기매매차익 미환수 현황
- 해당 사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당 사항 없습니다.

나. 중소기업기준 검토표

중소기업기준검토표 1

중소기업기준검토표 2

다. 기타

(1) 합병등 전후의 재무사항 비교표- 지배회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(2) 보호예수현황

- 지배회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

PT. KOPOLCO INDONESIA(*1)
1990.02
DESA KIARAPAYUNG-KEC.KLARI KAB.KARAWANG 41371-JABAR INDONESIA
유연성 산업용 포장재 제조
50
의결권 과반수 소유 (지분율 98.3%) (기업회계기준서 1110호)
해당없음

주식회사 아몬드컴퍼니
2017.03
서울시 강남구 학동로19길 34, 103호(논현동, 논현아테나니케)
소프트웨어 개발 등
13,216
의결권 과반수 소유 (지분율 53.00%)
해당

주식회사 큐브릭스튜디오
2022.04
경기도 고양시 일산서구 킨텍스로 217-59, 오피스동 1003호(대화동, 제2킨텍스)
컴퓨터 그래픽
42
의결권 과반수 소유 (지분율 70%)
해당없음

주식회사 문라이트이엔티
2020.02
서울시 강남구 도산대로57길 8, 5층(청담동, 승원빌딩)
영화 드라마 제작업
1,318
의결권 과반수 소유 (지분율 70%)
해당없음

헤븐리(주)
2022.02
서울특별시 강남구 도산대로 16길 14, 3층
소프트웨어개발및판매
1,783
의결권 과반수 소유 (지분율 50.16%)
해당없음

(주)헬로뮤직
2023.1
서울특별시 강남구 영동대로 602, 6층
오디오물출판 및 원판녹음업
70
의결권 과반수 소유 (지분율 80%)
해당없음

주식회사 MDS테크
1998.12
경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49, DTC타워 9층
임베디드 시스템 토탈 솔루션 공급
150,983
실질지배력 보유 (지분율 21.40%) (기업회계기준서 1110호 7)
해당

(주)MDS인텔리전스
2020.07
성남시
임베디드 소프트웨어
41,956
의결권 과반수 소유 (지분율 100%)
해당

MDS Pacific Pte., Ltd.
2003.01
싱가폴
임베디드 소프트웨어
6,763
의결권 과반수 소유 (지분율 100%)
해당없음

MDS Pacific Pty., Ltd.
2005.04
호주
임베디드 소프트웨어
4,269
의결권 과반수 소유 (지분율 100%)
해당없음

MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED
2014.06
홍콩
임베디드 시스템
434
의결권 과반수 소유 (지분율 100%)
해당없음

MDS PACIFIC INDIA PVT LTD
2015.05
인도
임베디드 소프트웨어
4,622
의결권 과반수 소유 (지분율 100%)
해당없음

(주)텔라딘
2011.11
성남시
임베디드 시스템
12,419
의결권 과반수 소유 (지분율 72.84%)
해당

(주)MDS로보틱스
2002.07
세종시
로봇개발, 제조, 서비스
1,155
의결권 과반수 소유 (지분율 93.27%)
해당없음

HANCOM MDS (SHENZHEN) TECHNOLOGY CO., LTD
2018.10
중국 심천
임베디드 시스템
695
의결권 과반수 소유 (지분율 100%)
해당없음

(주)MDS모빌리티
2013.04
서울시
공유주차 서비스
8,689
의결권 과반수 소유 (지분율 69.7%)
해당없음

(주)카플릭스
2021.10
성남시
통합 모빌리티 플랫폼 개발
672
의결권 과반수 소유 (지분율 55%)
해당없음

(주)스탠스
2017.03
서울시
디지털트윈 시각화 플랫폼 개발
2,091
의결권 과반수 소유 (지분율 79.08%)
해당없음

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
2
주식회사 플레이그램
110111-0286412

주식회사 MDS테크
110111-1626188

비상장
19
PT. KOPOLCO INDONESIA
125100089

주식회사 아몬드컴퍼니
110111-6337623

주식회사 큐브릭스튜디오
285011-0498077

주식회사 문라이트이엔티
110111-7367182

헤븐리(주)
110111-8213574

(주)헬로뮤직
110111-8760096

MDS Pacific Pte, Ltd.
200300854M

MDS Pacific Pty, Ltd
123 179 644

MDS TECH CHINA HOLDING CO., LIMITED
63441015-000-06-21-A

HANCOM MDS (SHENZHEN) TECHNOLOGY CO., LTD
91440300MA5FILNU4L

MDS Pacific India Pvt, Ltd.
U72200KA2015FTC080520

(주)MDS인텔리전스
131111-0597872

(주)텔라딘
110111-4729608L

(주)MDS모빌리티
110111-5110442

(주)MDS로보틱스
160111-0140189

(주)카플릭스
131111-0646926

(주)스탠스
110111-6337748

워크하우스(주)
110111-6918366

(주)안컴퍼니
110111-6326824

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

PT. KOPOLCO INDONESIA
비상장
1990.02.13
경영참여
4,725,698,966
885
98.30
-
-
-
-
885
98.30
-
49,628,859
-170,423,818

주식회사 아몬드컴퍼니(*1)
비상장
2022.01.14
경영참여
12,000,954,000
2,421,500
53.00
6,390,338,500
-
-
-
2,421,500
53.00
6,390,338,500
13,222,736,506
-1,841,420,351

주식회사 문라이트이엔티
비상장
2022.03.24
경영참여
3,500,000,000
700,000
70.00
846,551,591
-
-
-
700,000
70.00
846,551,591
1,318,264,699
-132,137,740

주식회사 MDS 테크(*1)
상장
2022.07.22
경영참여
95,000,000,000
18,744,768
21.40
46,728,986,649
-
-
-
18,744,768
21.40
46,728,986,649
174,101,175,712
500,106,319

주식회사 큐브릭스튜디오
비상장
2022.03.05
경영참여
999,980,476
46,667
70.00
-
-
-
-
46,667
70.00
-
41,735,306
-939,799,587

(주)엠아이
비상장
2016.06.08
투자
549,960,000
12,000
20.00
549,960,000
-
-
-
12,000
20.00
549,960,000
22,573,748,006
7,378,796,721

포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합
비상장
2022.03.29
투자
1,000,000,000
1,000
30.30
965,129,476
-
-
-4,818,006
1,000
30.30
960,311,470
3,204,958,338
-64,084,746

워크하우스컴퍼니 주식회사
비상장
2023.02.28
경영참여
5,000,864,000
14,207
20.00
4,547,336,181
-
-
-
14,207
20.00
4,547,336,181
4,236,151,204
-888,660,782

주식회사 엑스플렉스
비상장
2008.01.16
투자
450,000,000
30,000
16.40
450,000,000
-
-
-
30,000
16.40
450,000,000
4,045,127,233
-187,604,192

주식회사 안컴퍼니
비상장
2023.08.25
경영참여
1,000,000,000
1,000
33.33
423,356,882
-
-
-20,456,371
1,000
33.33
402,900,511
1,566,192,610
-205,570,732

합 계
21,972,027
-
60,901,659,279
-
-
-25,274,377
21,972,027
-
60,876,384,902
-
-

(*1) 최근사업연도 재무현황은 연결재무제표 기준입니다.