아이오케이이엔엠 — 소액공모공시서류(지분증권) (20240605)
제출인: 아이오케이이엔엠

소액공모공시서류(지분증권)
2.5
(주)아이오케이컴퍼니

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2024년 6 월 5일

회 사 명 :
(주)아이오케이컴퍼니

대 표 이 사 :
김 민 수

본 점 소 재 지 :
서울시 용산구 서빙고로 51길 52, 2층

(전 화) 02-6743-5600

(홈페이지) http://iok.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부사장 (성 명) 김 선 국

(전 화) 02-6743-5600

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
주식회사 아이오케이컴퍼니 기명식 보통주 250,941주

모집 또는 매출총액 :
금 999,999,885원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)아이오케이컴퍼니 홈페이지 게시판

청약권유인쇄물

2024년 6 월 5일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 아이오케이컴퍼니

( 증권의 종목과 발행증권수 )주식회사 아이오케이컴퍼니 기명식 보통주 250,941주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 999,999,885원

1. 모집 또는 매출가액 :
1주당 3,985원 (액면가 500원)

2. 청약기간 :
2024년 6월 10일

3. 납입기일 :
2024년 6월 11일

본 유상증자는 공모금액 10억원 미만의 소액공모(일반공모)이므로 별도의 증권신고서를 제출하지 않고 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집ㆍ매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
250,941
500
3,985
999,999,885
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024.06.10
2024.06.11
2024.06.05
2024.06.11
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,885

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.2. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조에 의하여 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 그 가액에 할인율 10%를 적용하여 신주의 발행가액을 산정하였습니다. (단, 호가단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일경우에는 액면가액을 발행가액으로 함)3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4. 제3자배정의 방식으로 신주를 배정할 때 상법 제418조 제4항의 규정에도 불구하고 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회와 거래소에 유상증자를 위한 주요사항보고서가 그 납입기일의 1주 전까지 공시된 경우에는 주주에 대한 통지 또는 공고를 적용하지 아니합니다.5. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.6. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

- 당사는 2024년 06월 3일 이사회결의 및 2024년 6월 5일 이사회 결의를 통하여 기명식
보통주 250,941주를 제3자배정
방식으로 아래와 같은 내용으로 발행할 예정입니다가. 모집주식의 내용

종 류
모집수량
주당 액면가액
주당 모집가액
모집총액

기명식 보통주
250,941주
500원
3,985원
999,999,885원

주1) 상기 주당모집가액은 확정 주당모집가액이며, 이사회 결의일로부터 5거래일 전 ~ 3거래일 전(5/31 ~ 6/4)까지의 가중산술평균주가를 기준으로 산출하였습니다.

나. 공모 주요일정

주요내용
일 자

이사회결의일
2024년 6월 03일

주식청약일
2024년 6월 10일

주금납입일
2024년 6월 11일

주권상장예정일
2024년 6월 27일

2. 공모방법

가. 공모방식[모집방법 : 제3자배정]

모집방법
모집 주식수 및 비율
비 고

모집 주식수(주)
모집비율(%)

제3자배정
250,941
100
-

합 계
250,941
100
-

나. 제3자배정의 근거 규정

제3자배정 근거가 되는 정관 규정

제
10조
(신주인수권
)

① 주주는 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다
.

② 회사는 제
1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의
1에 해당하는 경우에는 불특정 다수인
(당해 법인의 주주를 포함한다
.)에게 신주를 배정할 수 있다
.

1.

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제
165조의
6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2.

상법 제
542조의
3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3.

발행하는 주식총수의
100분의
20의 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4.

근로자복지기본법 제
39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5.

상법 제
418조 제
2항의 규정에 따라 신기술의 도입
, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

6.

경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 배정하는 경우

7.

발행주식총수의
50% 이내에서 법인세법 시행령에서 정하는 기관투자자 또는 중소기업창업지원법에 규정된 창업투자회사에게 신주를 발행하는 경우

8.

주권을 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다
.

④ 제
2항 제
5호
, 제
6호 및 제
7호에 의해 신주를 발행할 경우에는 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다
.

다. 제3자배정 대상자에 관한 사항

(단위 : 원, 주)

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내거래내역 및 계획
배정주식수
배정총액

이수예
해당사항 없음
회사 경영상 필요한 자금 및 납입능력,시기 등을 고려하여 이사회에서 선정함
해당사항 없음
250,941
999,999,885

주1) 청약주식수가 배정주식수에 미달하여 실권주가 발생하는 경우, 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다주2) 금번 유상증자는 제3자배정방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자배정방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 10% 할인된 금액을 확정발행가액으로 합니다.(단, 호가단위 미만은 상위호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

나. 발행가액 산정표

(단위 : 원, 주)

일 자
거래량
거래대금
비 고

2024-06-04
22,562
100,533,415
청약일전 제5거래일

2024-06-03
34,379
152,921,730
청약일전 제4거래일

2024-05-31
46,574
204,680,490
청약일전 제3거래일

합계
103,515
458,135,635
-

① 기준주가
4,426

② 할인율
-10%

③ 발행가액(호가단위미만은 호가단위로 절상)
3,985

주1) 상기 발행가액은 이사회 결의일로부터 5거래일 전 ~ 3거래일 전(5/31 ~ 6/04)까지의 가중산술평균주가를 기준으로 산출하였습니다.

[증권의발행및공시등에관한규정]

제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다. <개정 2009.7.6, 2013.9.17>

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
250,941

주당 모집가액 또는 매출가액
3,985

모집총액 또는 매출총액
999,999,885

청약기일
모집 또는 매출
개시일
2024년 06월 10일

종료일
2024년 06월 10일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2024년 06월 11일

배당기산일(결산일)
2024년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고 방법

청약 공고
2024년 06월 5일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배정 공고
2024년 06월 11일
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

다. 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 여권과 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

라. 청약일 : 2024년 6월 10일마. 청약취급처(1) 청약 취급처 : (주)아이오케이컴퍼니 본사 서울시 용산구 서빙고로 51길 52, 2층 (전화) 02-6743-5600(2) 주식청약금 납입처 : 청약주식수의 발행가액 전액

청약증거금 납입처
한국증권금융(주) 여의도 본점

예금주
(주)아이오케이컴퍼니

주금납입처(주금납입은행)
(주)국민은행 용산종합금융센터

(3) 청약금에 관한 사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 1항 3의2호를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리계약을 체결하였으며, 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체합니다.

바. 주권유통에 관한 사항

주권유통개시일 : 2022년 12월 23일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다

사. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항1) 본 유상증자는 제3자배정 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사 결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.2) 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.3) 본 소액공모 공시서류상의 일정 및 내용은 관계기관의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.4) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없음.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.가. 주식의 종류 : (주)아이오케이컴퍼니 기명식 보통주나. 1주당 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 500원
다. 신주인수권에 관한 사항

제10조 (신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 불특정 다수인(당해 법인의 주주를 포함한다.)에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20의 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

6. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 배정하는 경우

7. 발행주식총수의 50% 이내에서 법인세법 시행령에서 정하는 기관투자자 또는 중소기업창업지원법에 규정된 창업투자회사에게 신주를 발행하는 경우

8. 주권을 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

④ 제2항 제5호, 제6호 및 제7호에 의해 신주를 발행할 경우에는 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

라. 배당에 관한 사항

제54조 (이익금의 처분) 회사는 매 사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제55조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.

② 전항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다.

제56조 (중간배당)

① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 24시 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에 발행된 신주에 대해서는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제57조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금지급청구권은 배당이 확정된 날로부터 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.

② 제1항 규정에 따라 소멸시효가 완성된 배당금은 회사에 귀속한다.

마. 의결권에 관한 사항

제27조 (주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제28조 (상호 주에 대한 의결권 제한) 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제29조 (의결권의 불통일행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일 전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제30조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

제31조 (주주총회의 결의방법)

① 주주총회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로써 하여야 한다.

② 제1항에도 불구하고 본 조 및 제33조, 제38조 제3항, 제4항의 각 정관 조항 개정 및 이사해임의 결의는 발행주식 총수의 4분의 3 이상의 수로써 하여야 한다.

제32조 (주주총회의 의사록) 주주총회의 의사는 그 경과의 요령과 결과를 의사록에 기재하고 의장과 출석한 이사가 기명 날인 또는 서명을 하여 본점과 지점에 비치한다.

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 제3자배정 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 「투자위험요소」를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다. ■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없습니다. 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. ■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주식의 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다. ■ 본 소액공모공시서류는 금융감독원이 심사하는 절차를 거치지 않으며, 증권회사 등이 주관회사로 참여하여 기업실사 등을 수행하지도 않습니다. ■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

구 분
내 용

사업위험

[당사 영위 엔터테인먼트 산업 위험]당사의 주사업인 배우 매니지먼트 사업의 경우 글로벌 경기 및 국내경기, 미디어 정책의 영향을 받고 있습니다. 최근 국내 콘텐츠 시장을 둘러싼 대외환경은 국내경기 침체 및 각 미디어 업계에 투자가 확연히 감소한 상태이며 이에 따라, 향후 경기에 대한 비관적인 전망이 존재하여 콘텐츠 산업 내 투자와 소비감소가 우려되는 상황이며, 당사의 매니지먼트 부문의 배우 활동은 당사의 사업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자분들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

회사위험

[재무상태 악화에 따른 위험]
당사는 2021년, 2022년, 2023년 영업손실이 발생되었습니다. 향후 매출증대에 따른 원가 절감, 경영실적 개선 및 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우, 2
024년에도 손실의 발생 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 각별히 유의하시어 투자결정을 하시기 바랍니다.

기타 투자위험

[원금 손실 위험]당사의 금번 유상증자 일정에 따라 청약일로부터 신주의 매매개시일 전까지 배정받은 주식의 매매가 불가능하므로 동 기간 중 당사의 급격한 환경변화에 의해 주가가상장일까지 유지되지 않고 납입 완료 후, 급격한 주가 하락이 있을 경우, 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있으니 투자자께서는 이점을 각별히 유념하시기 바랍니다.
[소액공모 공시서류 및 일정에 관한 주의사항]본 소액공모 공시서류는 공시 심사과정에서 일부 내용이 정정 될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 소액공모 공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무 진행과정에서 일정이 변경 될 수도 있습니다.
[기타 투자자 유의사항]금번 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락 할 수 있으며, 본 증권신고서에서 제시된 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황등에 의하여 직, 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 그 실제 결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업(반기/분기)보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없음.

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2024.06.03
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,999,885
-
-
-
999,999,885

- 금번 유상증자로 사용되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행 제비용은 자체자금으로 사용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없음.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
3
-
-
3
3

합계
3
-
-
3
3

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 『주식회사 아이오케이컴퍼니』라고 표기합니다. 영문으로는 IOKCOMPANY CO., LTD.로 표기합니다. 약식으로 표기할 경우에는 (주)아이오케이라고 표기합니다.

나. 설립일자

당사는 2000년 04월 26일에 설립되었으며, 2006년 06월 27일에 한국거래소 코스닥증권시장에 주식 상장을 승인받은 주권상장법인입니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주소: 서울특별시 용산구 서빙고로51길 52, 2층전화번호: 02-6743-5600홈페이지: http://www.iok.co.kr

라. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

마. 주요 사업의 내용당사는 연예인 매니지먼트사업을 기반으로 한 엔터테인먼트(Branded Entertainment)사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 엔터테인먼트사업은 방송인(연기자, 예능인, 가수 등)의 매니지먼트사업으로 구성되어 있습니다.아울러, 당사는 올해 신규사업인 음악사업부문 및 콘텐츠 관련 영상사업을 통해 엔터테인먼트 사업을 더욱 강화하는 원년의 해가 되도록 집중하고 있습니다.

바. 신용평가에 관한 사항
해당사항 없음

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
2006.06.27
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2024.03.28
정기주총
2
-
-

2023.11.24
임시주총
3
-
-

2023.03.30
정기주총
1
3
-

2022.03.29
정기주총
2
-
-

2021.05.26
임시주총
5
-
-

2021.03.31
정기주총
1
-
-

2020.09.28
임시주총
9
-
-

2020.03.27
정기주총
2
-
-

2019.03.28
정기주총
5
-
-

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
24기(2023.12.31)
23기(2022.12.31)
22기(2021.12.31)

보통주
발행주식총수
4,806,323
96,126,472
93,243,550

액면금액
500
500
500

자본금
2,403,161,500
48,063,236,000
46,621,775,000

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
2,403,161,500
48,063,236,000
46,621,775,000

(1) 당분기말 기준, 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 5,000,000,000주, 보통주 4,806,323주이고 액면가는 500원입니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2024.03.31
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
5,000,000,000
-
5,000,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
202,422,528
14,621,781
217,044,309
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
197,616,205
14,621,781
212,237,986
-

1. 감자
91,320,149
-
91,320,149
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
14,621,781
14,621,781
-

4. 기타
106,296,056
-
106,296,056
주식병합

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
4,806,323
-
4,806,323
-

Ⅴ. 자기주식수
8,544
-
8,544
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
4,797,779
-
4,797,779
-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024.03.31
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
21,210
-
-
-
21,210
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
21,210
-
-
-
21,210
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
21,210
7,483
-
-20,149
8,544
감자

-
-
-
-
-
-
-

당사는 자본시장법 제165조2의 규정에 따라 총134,484주를 신탁계약을 통해 간접취득하였습니다. 또한 (주)에이록스와의 합병(2009년 4월 6일)에 따라 (주)에이록스는 소멸하였고 보유하고 있던 당사 보통주식 1,030,778주가 자기주식으로 포함되었으나 2010년 6월 30일에 전량 장외매각하였습니다. 2011년 5월 3일 감자로 인하여 13,448주로 감소하였고, 감자로 인하여 취득한 단수주 389주, (주)아이오케이 합병 반대주주 주식매수청구권 행사에 따른 5,485주를 취득하여 자기주식 19,322주였으나, 2016년 5월 주식분할로 인하여 자기주식 총수는 96,610주였으며, 2018년 4월 30일자 주식병합으로 자기주식 총수는 19,322주가 되었고, 병합으로 인한 단수주 1,888주를 취득하였고, 2023년 12월 감자 완료 (20대1)에 따라 보고기간말 현재 자기주식은 단수주7,483주를 취득하여 현재 8,544주입니다

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2024.03.31
제24기정기주주총회
제2조 (목적) 사업목적 삭제

불필요한 사업목적 삭제

- 인터넷을 통한 정보서비스 통신업- 블록체인 관련업- 태양광업 관련- 바이오업 관련- 생명과학 및 바이오업 관련- 증권정보제공업외

2022.03.29
제22기정기주주총회
제2조 (목적) 사업목적추가

- 사업목적 추가 : 디지털콘텐츠 제작과 판매업 등

블록체인 기술 관련 기타 정보서비스업 등

2021.05.26
제22기임시주주총회
제2조 (목적) 사업목적추가제33조 (이사의 원수)
- 사업목적 추가 : 바이오 사업 등 추가이사의수 확대 3명 이상 14명 이내

2021.03.31
제21기정기주주총회
제2조 (목적) 사업목적추가제5조 (발행예정 주식 총수)제18조 (전환사채의 발행)제46조(감사의 선임)
- 사업목적 추가- 주식수 5억주에서 50억주로 변경- 전환사채 발행금액 증액- 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용 반영

2020.09.28
제21기임시주주총회

제2조 (목적) 사업목적 추가제4조 (공고방법) 공고방법 변경 등제8조 (주식등의 전자등록)제18조 (전환사채의 발행)제19조 (신주인수권부사채)

제6장 감사

제45조(감사의 수)제46조 (감사의 선임)제47조 (감사의 임기와 보선)제48조 (감사의 직무 등)제49조 (감사록)제50조 (감사의 보수와 퇴직금)제52조 (재무제표 등의 작성 등) 감사위원회제도에서 감사제도로 변경제53조 (외부감사인의 선임)- 부칙신설

-전자등록제도 보완-전환사채 발행 총액 증액-신주인수권부사채 발행총액 증액-감사위원회제도에서 감사제도로 변경

2019.03.28
제19기정기주주총회
제8조 (주식등의 전자등록)제15조 (명의개서 대리인)제16조 (주주명부)제9조 (주식의 종류)제12조 (주식매수선택권)제18조 (전환사채의 발행)제19조 (신주인수권부사채)제33조 (이사의 원수)제34조의2 (이사의 해임)제36조 (이사의 직무)제6장 감사위원회

- 전자증권에 제도에 따른 개정- 종류주식 추가- 감사위원회 설치에 따른 개정- 사채발행 한도 증액
- 이사의수 한정 적대적 기업인수 방어- 감사위원회 설치

2018.03.29
제18기정기주주총회
제4조 (공고방법)제6조 (1주의 금액)
- 홈페이지 주소 변경에 따른 변경- 주식병합

2016.03.30
제16기정기주주총회
제5조 (발행예정 주식 총수)제6조 (1주의 금액)제 9조(주식의 종류, 수 및 내용

- 주식분할에 따른 변경- 조문변경

사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
부동산임대업
영위

2
엔터테인먼트업
영위

3
엔터테인먼트관련 투자 컨설팅업
영위

4
매니지먼트업
영위

5
멀티미디어 콘텐츠 개발,기획,제작 및 판매
영위

6
뉴미디어서비스 사업 및 그와 관련된 제작유통, 서비스업
영위

7
음악 콘텐츠 제작, 배급 및 유통판매
영위

8
공연기획 및 제작
영위

9
영상기획, 제작 및 판매
영위

10
방송용(공중파, 위성, 케이블, 인터넷 및 기타방송) 프로그램의 제작 및 국내외 판권구입, 배급, 상영, 판매업
영위

11
영화, 드라마, 뮤지컬, 애니메이션 등 각종 영상 프로그램 제작 및 투자,국내외 판권구입, 배급, 상영, 판매업
영위

12
비디오, DVD, VCD, VOD, DMB등 영상물의 제작, 복사, 서비스 및 국내외 판매업
영위

13
PPL 및 BPL등을 통한 광고 대행업
영위

14
광고행사 기획 및 국내외 프로모션
영위

15
광고물 제작 대행업
영위

16
캐릭터, 게임물 등의 제작, 수출, 배급 및 기타 관련사업
영위

17
연예대행업(흥행알선)
영위

18
연예보조업
영위

19
인터넷 광고업
영위

20
인터넷 서비스
영위

21
음반의 제작 및 유통 판매업
영위

22
음반의 도소매업
영위

23
각종 음향물 녹음제작업
영위

24
저작권 대리중개업
영위

25
이벤트사업(각종행사의 기획, 연출, 제작)
영위

26
유가증권 투자 및 금융 서비스업
영위

27
경영 컨설팅 및 기타 관련업
영위

28
관광숙박업 및 관련 임대.위탁 경영업
미영위

29
관광객 이용시설의 설치, 회원모집, 관광운영 및 임대.위탁 경영업
미영위

30
국내 및 국외 관광유치, 주선 및 알선등 서비스업
미영위

31
신기술 개발, 연구용역, 기술정보의 제공업 및 신기술 관련 투자, 관리 운영 및 창업지원 사업
미영위

32
상표권, 브랜드 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업
영위

33
화장품 제조 판매업
미영위

34
화장품 유통 및 수출입업
미영위

35
화장품 기계 부품 제조, 판매업
미영위

36
화장품 도소매업
미영위

37
화장품 원부자재 도소매업
미영위

38
화장품 연구개발 서비스업
미영위

39
생활용품 (비누, 칫솔, 세제 포함)의 제조 및 판매업
미영위

40
문화이벤트 사업 기획업
영위

41
뉴미디어 컨텐츠 제작 및 유통사업
영위

42
아티스트(연기자,가수,작가,감독,프로듀서등)의 에이전시(교섭활동 대행)사업
영위

43
인터넷, 모바일을 통한 캐스팅 사업
영위

44
기타 해외 비즈니스에 대한 대행사업
영위

45
미술제작물의 제작 판매 및 저작권 위탁 관리업
영위

46
의약품 및 의약외품 제조, 가공, 도소매업
미영위

47
면, 모, 화학섬 등 각종 섬유의 사, 포 및 재봉사제조와의류제조 가공, 도소매업
미영위

48
골프장 운영업
미영위

49
국민관광시설 운영업
미영위

50
골프 연습장 운영업 및 그 관련업
미영위

51
골프장 경영 및 골프장 위탁관리대행업
미영위

52
골프용품 제조, 도.소매 및 수출입업
미영위

53
골프회원권 모집 및 분양 대행업
미영위

54
골프회원권 거래 중개 및 알선업
미영위

55
관광휴양시설 및 골프장업
미영위

56
테마파크 운영업
미영위

57
공연시설 운영업
영위

58
운동 관련 사업
미영위

59
공연예술, 콘서트의 진행 및 외주진행 컨설팅
영위

60
외식업, 음식점업 및 그 관련업
영위

61
부동산 매매, 전대업
영위

62
부동산 관리 및 관리대행업
미영위

63
부동산 시설물 유지 관리업
미영위

64
주거용 부동산 관리업
미영위

65
비주거용 부동산 관리업
미영위

66
의류도소매업
영위

67
전자상거래업
미영위

68
광고 및 광고대행업
영위

69
온라인정보제공업
영위

70
외부간행물 인쇄
미영위

71
교육훈련 및 연구용역사업
영위

72
인터넷 콘텐츠 사업
영위

73
디지털콘텐츠 제작과 판매업
영위

74
위 각 호에 관련된 수입상품의 도매와 소매업
영위

75
위 각 호에 관련된 상품중개업 및 소매업
영위

76
서비스업(전 각호사항 일체)
영위

77
위 각호에 관련된 일체의 부대사업 및 수출입업
영위

주1) 24기 정기주주총회에서 정관변경을 통해 불필요한 사업목적 67종 삭제하였습니다.

1. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

삭제
2024.03.27

제
2조
(목적

1.~22. (

생략
) 23. 부동산임대업
24.~25 (생략
) 26. 엔터테인먼트업
27. 엔터테인먼트관련 투자 컨설팅업
28. 매니지먼트업
29. 멀티미디어 콘텐츠 개발
,기획
,제작 및 판매
30. 뉴미디어서비스 사업 및 그와 관련된 제작유통
, 서비스업
31. 음악 콘텐츠 제작
, 배급 및 유통판매
32. 공연기획 및 제작
33. 영상기획
, 제작 및 판매
34. 방송용
(공중파
, 위성
, 케이블
, 인터넷 및 기타방송
) 프로그램의 제작 및 국내외 판권구입
, 배급
, 상영
, 판매업
35. 영화
, 드라마
, 뮤지컬
, 애니메이션 등 각종 영상 프로그램 제작 및 투자
,국내외 판권구입
, 배급
, 상영
, 판매업
36. 비디오
, DVD, VCD, VOD, DMB등 영상물의 제작
, 복사
, 서비스 및 국내외 판매업
37. PPL 및
BPL등을 통한 광고 대행업
38. 광고행사 기획 및 국내외 프로모션
39. 광고물 제작 대행업
40. 캐릭터
, 게임물 등의 제작
, 수출
, 배급 및 기타 관련사업
41. 연예대행업
(흥행알선
) 42. 연예보조업
43. 인터넷 광고업
44. 인터넷 서비스
45. 음반의 제작 및 유통 판매업
46. 음반의 도소매업
47. 각종 음향물 녹음제작업
48. 저작권 대리중개업
49. 이벤트사업
(각종행사의 기획
, 연출
, 제작
) 50. 유가증권 투자 및 금융 서비스업
51. 경영 컨설팅 및 기타 관련업

52.~53.(

생략
)

54.

관광숙박업 및 관련 임대
.위탁 경영업

55.

관광객 이용시설의 설치
, 회원모집
, 관광운영 및 임대
.위탁 경영업

56.

외국인의 카지노 유치
, 주선 및 알선등 서비스업

57.

국내 및 국외 관광유치
, 주선 및 알선등 서비스업

58.

지식컨텐츠 공유 서비스업

59.

지식생산 커뮤니티 환경구축 서비스업

60.

신기술 개발
, 연구용역
, 기술정보의 제공업 및 신기술 관련 투자
, 관리 운영 및 창업지원 사업

61.

상표권
, 브랜드 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업

62.

화장품 제조 판매업

63.

화장품 유통 및 수출입업

64.

화장품 기계 부품 제조
, 판매업

65.

화장품 도소매업

66.

화장품 원부자재 도소매업

67.

화장품 연구개발 서비스업

68.

생활용품
(비누
, 칫솔
, 세제 포함
)의 제조 및 판매업

69.

문화이벤트 사업 기획업

70.

뉴미디어 컨텐츠 제작 및 유통사업

71.

아티스트
(연기자
,가수
,작가
,감독
,프로듀서등
)의 에이전시
(교섭활동 대행
)사업

72.

인터넷
, 모바일을 통한 캐스팅 사업

73.

기타 해외 비즈니스에 대한 대행사업

74.

미술제작물의 제작 판매 및 저작권 위탁 관리업

75.

의약품 및 의약외품 제조
, 가공
, 도소매업

76.

면
, 모
, 화학섬 등 각종 섬유의 사
, 포 및 재봉사제조와 의류제조 가공
, 도소매업

77.

마스크 제조
, 유통 및 판매
, 서비스업

78.

골프장 운영업

79.

국민관광시설 운영업

80.

골프 연습장 운영업 및 그 관련업

81.

골프장 경영 및 골프장 위탁관리대행업

82.

골프용품 제조
, 도
.소매 및 수출입업

83.

골프회원권 모집 및 분양 대행업

84.

골프회원권 거래 중개 및 알선업

85.

관광휴양시설 및 골프장업

86.

테마파크 운영업

87.

공연시설 운영업

88.

운동 관련 사업

89.

공연예술
, 콘서트의 진행 및 외주진행 컨설팅

90.

외식업
, 음식점업 및 그 관련업

91.

부동산 매매
, 전대업

92.

부동산 분양 및 분양대행업

93.

부동산 개발 및 공급업

94.

부동산 관리 및 관리대행업

95.

부동산 시행업

96.

부동산 투자자문업

97.

부동산 컨설팅업

98.

부동산 중개업

99.

부동산 관련 서비스업

100.

부동산 경매 입찰 및 입찰 대행업

101.

부동산 시설물 유지 관리업

102.

부동산 관련 컨텐츠 개발업

103.

부동산 정보 수집 및 제공업

104.

주거용 부동산 관리업

105.

비주거용 부동산 관리업

106.

의류도소매업

107.

잡지 및 정기 간행물 출판업

108.

대부 및 대부중개업

109.

전자상거래업

110.

광고 및 광고대행업

111.

온라인정보제공업

112.

외부간행물 인쇄

113.

교육훈련 및 연구용역사업

114.

인터넷 콘텐츠 사업

115.~132. (

생략
)

133.

디지털콘텐츠 제작과 판매업

134.

증권정보 제공업

135.

외국환거래법상의 소액해외송금업

136.

블록체인 기반 암호화 자산 매매 및 중개업

137.

블록체인 기술 관련 기타 정보서비스업

138.

위 각 호에 관련된 수입상품의 도매와 소매업

139.

위 각 호에 관련된 상품중개업 및 소매업

140.

서비스업
(전 각호사항 일체
)

제
2조
(목적
) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다
. 1.~22. (삭제
) 1. 부동산임대업
24.~25 (삭제
) 2. 엔터테인먼트업
3. 엔터테인먼트관련 투자 컨설팅업
4. 매니지먼트업
5. 멀티미디어 콘텐츠 개발
,기획
,제작 및 판매
6. 뉴미디어서비스 사업 및 그와 관련된 제작유통
, 서비스업
7. 음악 콘텐츠 제작
, 배급 및 유통판매
8. 공연기획 및 제작
9. 영상기획
, 제작 및 판매
10. 방송용
(공중파
, 위성
, 케이블
, 인터넷 및 기타방송
) 프로그램의 제작 및 국내외 판권구입
, 배급
, 상영
, 판매업
11. 영화
, 드라마
, 뮤지컬
, 애니메이션 등 각종 영상 프로그램 제작 및 투자
,국내외 판권구입
, 배급
, 상영
, 판매업
12. 비디오
, DVD, VCD, VOD, DMB등 영상물의 제작
, 복사
, 서비스 및 국내외 판매업
13. PPL 및
BPL등을 통한 광고 대행업
14. 광고행사 기획 및 국내외 프로모션
15. 광고물 제작 대행업
16. 캐릭터
, 게임물 등의 제작
, 수출
, 배급 및 기타 관련사업
17. 연예대행업
(흥행알선
) 18. 연예보조업
19. 인터넷 광고업
20. 인터넷 서비스
21. 음반의 제작 및 유통 판매업
22. 음반의 도소매업
23. 각종 음향물 녹음제작업
24. 저작권 대리중개업
25. 이벤트사업
(각종행사의 기획
, 연출
, 제작
) 26. 유가증권 투자 및 금융 서비스업
27. 경영 컨설팅 및 기타 관련업
52.~53.(삭제
)

28.

관광숙박업 및 관련 임대
.위탁 경영업

29.

관광객 이용시설의 설치
, 회원모집
, 관광운영 및 임대
.위탁 경영업

56. (

삭제
)

30.

국내 및 국외 관광유치
, 주선 및 알선등 서비스업

58~59. (

삭제
)

31.

신기술 개발
, 연구용역
, 기술정보의 제공업 및 신기술 관련 투자
, 관리 운영 및 창업지원 사업

32.

상표권
, 브랜드 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업

33.

화장품 제조 및 판매업

34.

화장품 유통 및 수출입업

35.

화장품 기계 부품 제조
, 판매업

36.

화장품 도소매업

37.

화장품 원부자재 도소매업

38.

화장품 연구개발 서비스업

39.

생활용품
(비누
, 칫솔
, 세제 포함
)의 제조 및 판매업

40.

문화이벤트 사업 기획업
.

41.

뉴미디어 컨텐츠 제작 및 유통사업

42.

아티스트
(연기자
,가수
,작가
,감독
,프로듀서등
)의 에이전시
(교섭활동 대행
)사업

43.

인터넷
, 모바일을 통한 캐스팅 사업

44.

기타 해외 비즈니스에 대한 대행사업

45.
미술제작물의 제작 판매 및 저작권 위탁 관리업

46.

의약품 및 의약외품 제조
, 가공
, 도소매업

47.

면
, 모
, 화학섬 등 각종 섬유의 사
, 포 및 재봉사제조와 의류제조 가공
, 도소매업

77. (

삭제
)

48
.
골프장 운영업

49.

국민관광시설 운영업

50.

골프 연습장 운영업 및 그 관련업

51
.

골프장 경영 및 골프장 위탁관리대행업

52.

골프용품 제조
, 도
.소매 및 수출입업

53.

골프회원권 모집 및 분양 대행업

54
.

골프회원권 거래 중개 및 알선업

55.

관광휴양시설 및 골프장업

56.

테마파크 운영업

57.
공연시설 운영업

58.
운동 관련 사업

59.

공연예술
, 콘서트의 진행 및 외주진행 컨설팅

60.

외식업
, 음식점업 및 그 관련업

61.

부동산 매매
, 전대업

92. ~93. (

삭제
)

62.
부동산 관리 및 관리대행업

95. ~100. (

삭제
)

63.

부동산 시설물 유지 관리업

102. ~103. (

삭제
)

64.

주거용 부동산 관리업

65.
비주거용 부동산 관리업

66.

의류도소매업

107. ~108. (

삭제
)

67.
전자상거래업

68.

광고 및 광고대행업

69.
온라인정보제공업

70.
외부간행물 인쇄

71.
교육훈련 및 연구용역사업

72.
인터넷 콘텐츠 사업

115. ~132. (

삭제
)

73.

디지털콘텐츠 제작과 판매업

134. ~137. (

삭제
)

74.
위 각 호에 관련된 수입상품의 도매와 소매업

75.

위 각 호에 관련된 상품중개업 및 소매업

76.

서비스업
(전 각호사항 일체
)

77.
위 각호에 관련된 일체의 부대사업 및 수출입업

1. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
부동산 매매, 전대업
2021.03.31

2
부동산 시설물 유지 관리업
2021.03.31

3
주거용 부동산 관리업
2021.03.31

4
비주거용 부동산 관리업
2021.03.31

5
의류도소매업
2021.03.31

6
전자상거래업
2021.03.31

7
광고 및 광고대행업
2021.03.31

8
온라인정보제공업
2021.03.31

9
외부간행물 인쇄
2021.03.31

10
교육훈련 및 연구용역사업
2021.03.31

11
인터넷 콘텐츠 사업
2021.03.31

12
의료기기 연구개발, 제조, 판매 및 수출입업
2021.05.26

13
디지털콘텐츠 제작과 판매업
2022.03.29

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

5. 기존 사업과의 연관성

6. 주요 위험

7. 향후 추진계획

8. 미추진 사유

■
부동산 관련업 (1항~62,63,64,65항)1. 미추진 사유- 당사는 부동산 관련 사업에 부동산의 직접, 간접 활용 및 자산증식의 효과 등을 위해 사업목적을 포괄적으로 추가하였으나, 부동산 보유로 인해 일부 사업목적으로 임대 및 전대, 시설물관리 등 진행하고 있습니다. 2. 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기 - 향후 1년이내 사업추진 계획은 없습니다. 3. 당사는 부동산 관련 건물을 소유하고 있으며, 지속적으로 유지 관리를 하고 있습니다. 부동산 관련업에 주업으로 진행하지 않으며, 소유 관련 유지보수를 통해 수익을 영위하고 있습니다. ■
의류도소매업 (66항)1. 추가 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적당사 인기 연예인 및 셀럽들을 활용하여 의류 관련 사업을 진행하고자 함.2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성국내 의류산업은 내수 위주의 산업구조로, 국내 경기 변화에 비교적 민감하게 반응하고 있으며, 경기요인 중에서 의류산업의 성장에 가장 큰 영향을 미치는 요인은 가계의 소득 및 소비지출입니다. 또한, 트렌드에 매우 민감한 산업입니다. 3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다.

4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발- 조직 및 인력구성 현황

해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다.

5. 기존 사업과의 연관성당사의 소속 연예인을 활용 K팝 열풍 및 K 콘텐츠 사업과 연계하여 패션사업에 당사의 역량을 활용코자 합니다. 6. 주요 위험현재 패션산업은 소비자의 소득수준이 증가함에 따라 고객들의 니즈가 다각화되고 세분화되고 있으며 이런 고객의 니즈에 맞춰 상품의 다각화는 패션산업 내 발빠른 대응은 필수적인 요소입니다.7. 향후 추진계획 당사는 공시작성일기준 현재 영위하고있지 않으며, 추후 계획은 없으나, 연예인 관련업을 하고 있기 때문에 관련사업에 직간접적 및 간헐적으로 진행하고 있습니다.

■
잡지 및 정기 간행물 출판업 (107항)1. 추가 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적인플루언서, 유튜버, 셀럽, 소속연예인 등을 통해 "매거진 사업"을 진행하였으나, 최근 실적부진으로, 공시서류작성기준일 현재 영위하고 있지 않습니다.2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성매거진 특성상 광고주의 브랜딩 효과 뿐만 아니라 인플루언서를 활용하여 공구를 통해 매출 효과를 누릴 수 있는 플랫폼입니다.3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다.

4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발- 조직 및 인력구성 현황

해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다.

5. 기존 사업과의 연관성당사의 소속 연예인을 활용 하여 온-오프라인 연계 홍보효과를 극대화할것을 예상합니다. 6. 주요 위험현재 매거진산업은 기존의 오프라인에서 소비자의 온라인 활용이 증가함에 따라 온라인을 통해 발행되고 있으며 이런 환경에 맞춰 발빠른 대응이 필수적인 요소입니다.7. 향후 추진계획 당사는 공시작성일기준 현재 영위하고있지 않으며, 추후 계획 없습니다.

■
전자상거래 (67항)

1. 추가 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적회사 매거진 사업을 진행하면서 전자상거래업을 같이 지난해 까지 진행하였으나, 실적 부진으로 현재 공시서류작성기준일 현재 영위하고 있지 않습니다.2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성전자상거래 특성상 온라인으로 손쉽게 거래 할 수 있습니다.3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다.

4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발- 조직 및 인력구성 현황

해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다.

5. 기존 사업과의 연관성당사의 매거진 사업을 진행하면서 매출에 영향을 미칠것으로 예상합니다.6. 주요 위험해당사항 없습니다.7. 향후 추진계획 당사는 공시서류작성기준일 현재 영위하고 있지 않으나, 일상적으로 필요한것이 아닌 일시적으로 사업이 필요함에 따라, 향후계획은 없지만, 필요에 따라 사용할 예정입니다.

■
광고 및 광고대행업 (68항)

1. 추가 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적소속아티스트의 홍보 및 영상 콘텐츠 관련 IP 등 사업 다각화를 목적으로 사업진행을 추가하였습니다. 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성소속아티스트를 활용하여 대중과의 직간접적 호의적 관계를 구축하고 유지함으로써 기업이미지를 높이고 홍보효과를 극대화 할 수 있습니다. 3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다.

4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발- 조직 및 인력구성 현황

해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다.

5. 기존 사업과의 연관성소속 아티스트의 주요매출원은 광고 마케팅이며, 마케팅을 활용하여 매출 극대화 할것을 예상합니다. 6. 주요 위험소속 아티스트을 활용한 광고효과는 매우 크지만, 매체비가 많다면 그만큼 소비자에 게 노출되는 경우가 많기 때문에 소비자들은 다른 광고에 비해 모델과 브랜드를 인지할 가능성이 높아진다. 하지만 Top 모델을 썼다할지라도 매체비가 적다면 소비자에게 노출될 확률이 상대적으로 적어지기 때문에 그만큼 브랜드와 모델 효과가 감소할 수 있습니다. 7. 향후 추진계획

당사는 유투브, SNS, 인스타 등 뉴미디어 매체의 성장으로 인해 소속 아티스트 및 셀럽을 활용하여 발 빠르게 대응하여 새로운 수익 모델을 창출할 계획입니다.

■
교육훈련 및 연구용역사업 (71항)

1. 추가 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적당사는 22년 3월 설립한 자회사인 아이오케이 아카데미를 통해 연예인 지망생 훈련 및 교육사업을 진행하고 있습니다. 또한 신인 연예인을 발굴 및 오디션, 영화, 드라마 등에 출연할수 있도록 시스템을 구축하였습니다. 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성최근 연기학원의 시장은 학부모의 생각뿐만 아니라 세대도 바뀌었고, K팝 학원은 새로운 수요가 생기고 있습니다. 과거에는 실용음악과나 연극영화과 등에 진학하려는 대학입시 준비생들과 대형 연예기획사 오디션 준비생으로 시장이 제한돼 있었으나, 최근에는 학부모가 꼭 아이돌 데뷔를 하지는 못하더라도 아이의 경험을 넓히는 목적으로 K팝 학원을 찾기 시작했으며, 과거 피아노학원이나 태권도학원 등의 연장선에서 K팝 학원을 생각하고 있습니다. 최근 학원 트렌드는 연기와 댄스, 포즈 수업 말고도 스피치 수업을 따로 마련해 아이들이 학교생활을 하는 데도 도움이 되도록 프로그램을 개발하고 있습니다. 3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다.

4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발- 조직 및 인력구성 현황

당사는 자회사 아이오케이아카데미 연기학원을 지난해 3월에 개강하여 현재 수강생 및 연기지망생을 위한 교육사업을 진행하고 있습니다.

5. 기존 사업과의 연관성당사는 매니지먼트 사업에서 탈피하여 소속 연예인 발굴 및 유명연예인 연기지도 등 당사의 역량을 활용하여 엔터테인먼트 교육사업을 진행하고 있습니다. 6. 주요 위험기존 연기학원의 포화상태로 인해 신생학원의 인지도가 낮으며, 시장에 연기학원으로 인지도가 높은편은 아닙니다. 7. 향후 추진계획 최근 학원 트렌드는 연기와 댄스, 포즈 수업 말고도 스피치 수업을 따로 마련해 아이들이 학교생활을 하는 데도 도움이 되도록 프로그램을 개발하고 있습니다.

■
인터넷 콘텐츠 사업 (72항)

1. 추가 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적당사는 사업다각화의 일환으로 소속 아티스트 매니지먼트 및 영상 콘텐츠 제작을 기반으로 유투브, 공연, 드라마, 영화 등 콘텐츠 사업을 다각화 하고자 추가 하였습니다. 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성인터넷 콘텐츠 시장은 영화, 공연, 음반 등 전 매년 전산업 분야의 성장에 중요한 영향을 미치고 있으먀 게임, OTT, 오리지널 콘텐츠 등 일부 분야는 놀이와 소통의 도구를 찾는 이용자들에게 각광받는 분야입니다. 3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다.

4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발- 조직 및 인력구성 현황

해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다.

5. 기존 사업과의 연관성 - 사업 다목적 행사로의 활용 가치 유투브 동영상,SNS, 인스타 및 인터넷 영상 등을 매개로 하여 드라마, 콘서트, 팬사인회등 다양한 행사에 자리잡아 대중과의 친밀감 등 새로운 방식으로 소통하는 방식입니다.-마케팅 채널로의 활용 가치 드라마, 영화 , 공연 준비영상’ 판매 등 다양한 형태의 홍보 전략을 시도할수 있어, 마케팅 채널로써의 역할도 기대할 수 있습니다.6. 주요 위험콘텐츠 시장은 IP가 제일중요합니다. 또한 디지털 콘텐츠 활황을 이끄는 곳은 플랫폼이며, 넷플릭스와 같은 OTT 채널, 음악을 듣는 스트리밍 사이트, 웹툰이나 웹소설을 보는 플랫폼까지, 디지털 콘텐츠 마켓은 시장도 커지고 국경도 없는 상황입니다. 인수합병이 활발해지면서 IP독점이나 플랫폼 내 자사 콘텐츠 우대라는 문제도 생겨나고 있습니다. 7. 향후 추진계획 콘텐츠 자체제작 및 소속 아티스트, 다채널 네트워크를 기반으로 오리지널 IP를 제작 및 투자하여 다양한 채널을 통해 유통 및 활용하고자 합니다.

■
디지털콘텐츠 제작과 판매업 (73항)

1. 추가 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적당사는 사업다각화의 일환으로 소속 아티스트 매니지먼트 및 영상 콘텐츠 제작을 기반으로 숏폼, 유투브 등 디지털 사업을 다각화 하고자 추가 하였습니다. 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성디지털 콘텐츠 시장은 급작스럽게 발전하며 홍보 이외에도 협찬, 굿즈 판매 활용 등성장에 중요한 영향을 미치고 있으며 숏폼 등 일부 분야는 트렌드 리딩 및 굿즈 구매의 도구를 찾는 이용자들에게 각광받는 분야입니다. 3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다.

4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발- 조직 및 인력구성 현황

해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다.

5. 기존 사업과의 연관성 - 사업 다목적 행사로의 활용 가치 유투브 동영상,SNS, 인스타 및 인터넷 영상 등을 매개로 하여 드라마, 콘서트, 팬사인회등 다양한 행사에 자리잡아 대중과의 친밀감 등 새로운 방식으로 소통하는 방식입니다.-마케팅 채널로의 활용 가치 드라마, 영화 , 공연 준비영상’ 판매 등 다양한 형태의 홍보 전략을 시도할수 있어, 마케팅 채널로써의 역할도 기대할 수 있습니다.6. 주요 위험콘텐츠 시장은 IP가 제일중요합니다. 또한 디지털 콘텐츠 활황을 이끄는 곳은 플랫폼이며, 넷플릭스와 같은 OTT 채널, 음악을 듣는 스트리밍 사이트, 웹툰이나 웹소설을 보는 플랫폼까지, 디지털 콘텐츠 마켓은 시장도 커지고 국경도 없는 상황입니다. 인수합병이 활발해지면서 IP독점이나 플랫폼 내 자사 콘텐츠 우대라는 문제도 생겨나고 있습니다. 7. 향후 추진계획 콘텐츠 자체제작 및 소속 아티스트, 다채널 네트워크를 기반으로 오리지널 IP를 제작 및 투자하여 다양한 채널을 통해 유통 및 활용하고자 합니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 방송인(연기자, 예능인, 가수 등) 매니지먼트를 기반으로 한 엔터테인먼트사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 종속회사로는, 음원사업을 영위하는 아이오케이엠, 아이오케이스튜디오(구 SBW인베스트먼트), 투자사업을 영위하는 비오에이치조합, 콘텐츠 관련 사업을 영위하는 콘텐츠랩스 등이 있습니다.

- 당분기말 현재, 당사 및 자회사(연결실체)의 사업부문 현황

사업부문
주요 회사
사업의 주요 내용
비고

엔터테인먼트 등
(주)아이오케이컴퍼니 (당사)
방송 및 광고 출연,음반 및 음원 제작,영상콘텐츠 제작 등
당사

(주)아이오케이엠
OST 음원 제작 및 유통, 연예매니지먼트업
자회사

(주)아이오케이스튜디오

음원 및 드라마, 영화,

예능프로그램 등 콘텐츠 기획/제작 및 투자/배급

자회사

(주)아이오케이아카데미
연기학원 등
자회사

* 현재 아이오케이엠 자회사는 사업중단 사유로 청산진행중입니다.

가. 업계의 현황

■ 엔터테인먼트사업 (당사)

(1) 산업의 특성엔터테인먼트 산업은 내부 요소인 우수한 PD와 작가, 스타를 보유한 연예기획사, 작가, 기획자가 이끌어 가는 분야로서 신인개발, 연기자, 영상, 광고, 상품개발, 미디어사업이 있으며 외부요소인 인터넷, 방송사, 신문사, 통신사 등의 언론매체, 연예매니지먼트, 외주제작사, 영화사, 탤런트 에이전시가 상호작용을 통해 시너지효과가 상승하며 발전 진화하고 있습니다. 배우, 예능인 등의 아티스트 매니지먼트 산업은 아티스트를 발굴,육성하고 이들을 관리하여 영화, 드라마, 광고 등 다방면에서 부가가치를 창출하는 산업이며, 가수, 예능인 및 다양한 분야(직업)의 방송인들에 대한 활동 지원 및 관리를 통해 방송 뿐만이 아닌, 다양한 대중매체 속 가치를 창출하는 산업입니다.매니지먼트 비지니스는 소자본으로 창업이 가능하여 자본적 제약은 비교적 적으나, 네트워크가 중요한 부분이기 때문에 업계의 특수성으로 진입장벽이 존재합니다.(2) 산업의 성장성매니지먼트 산업은 신인 아티스트를 발굴하고, 상품성을 높여 수익성을 올리는 것 뿐만아니라 인지도가 높은 아티스트들에 대해 다양한 유통경로를 개발하여, 그 속에서 만들어진 핵심 콘텐츠가 엔터테인먼트 시장에 선순환되어 큰 부가가치를 창출할 수 있도록 만드는 산업입니다. 특히 최근 문화 및 콘텐츠의 국가간 교류가 증가하고, 글로벌화가 지속적으로 진행되고 있어, 과거 국내 활동에만 한정되어 있던 아티스트들의 매니지먼트 활동 역시 해외시장으로 그 지역을 넓혀가고 있습니다. 이에 따라 국내 아티스트들과 관련 콘텐츠들의 중국 등 해외 시장 진출이 활발해졌으며, 국내활동과 해외활동을 효율적으로 조정하고 지원하는 매니지먼트회사의 역할이 점차 중요해지고 있습니다. 현재 당사의 소속 아티스트가 수익을 창출하는 주된 기반인 국내 방송산업의 매출액은 꾸준히 성장하고 있습니다.일반적으로 아티스트는 드라마나 영화, 예능프로그램과 같은 방송 및 다양한 미디어에 출연을 통해 인지도를 높이고 이미지를 형성하여 광고나 행사 등의 관련된 부가 활동을 이어갑니다. 따라서 방송산업은 아티스트들이 활동하는 주요영역으로서 매니지먼트 산업과 밀접한 관계가 있습니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면 국내 콘텐츠산업의 매출액 규모는 2014년 95조원에서 2018년 116조원으로 연평균 5% 이상의 증가율로 성장하고 있습니다. 또한 디지털미디어의 발전으로 다양한 미디어 채널을 통해 산업이 확대되어 가고 있으며, 기존 방송도 종합편성채널과 같은 다양한 매체들이 지속 성장하면서 국내 아티스트들에 대한 매니지먼트산업도 지속적으로 성장해 가고 있습니다.

콘텐츠 매출액.jpg
콘텐츠 매출액

콘텐츠 수출액.jpg
콘텐츠 수출액

(3) 경기변동의 특성엔터테인먼트 산업은 일반경기변동에 따른 상관관계가 있으며 계절적인 경기의 변동이 거의 없다는 것이 장점입니다. 다만, 국내 아티스트들의 활동이 해외 시장으로 넓혀져가고 있어, 최근 중국과의 관계 악화와 같은 외부적인 요인으로 매니지먼트 산업의 매출액이 영향을 받을 개연성이 높아지고 있습니다.(4) 시장여건

매니지먼트 산업은 국내시장과 해외시장을 목표 시장으로 동시 진행 있습니다. 국내시장은 기존 지상파 3사, 종편 및 CaTV 사업자를 통한 콘텐츠 제작이 증가하고 있으며, 당사의 소속 아티스트들은 다양한 국내 콘텐츠에 출연하고 있습니다. 최근 온라인 채널과 같은 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼의 출현은 당사의 주요 사업인 매니지먼트사업에 소속된 아티스트들에게 새로운 비즈니스 기회로 작용하고 있습니다.

(5) 경쟁우위요소

매니지먼트 산업은 다양한 분야의 방송인을 보유하고 다양한 콘텐츠에 다수 출연함으로써 경쟁력이 발생합니다. 당사는 국내 최고의 연기자, 예능인, 전문가들을 보유하고 있으며 다양한 영상 콘텐츠에 다수 출연하고 있습니다.
(음악사업부)

1. 사업의 개요

음악 산업은 작곡, 공연, 출판, 저작권, 매니지먼트, 음반 등 다양한 분야에 걸쳐 음악을 통해 부가가치를 생산하고 경제적 가치를 발생시키는 모든 산업적 영역을 통칭합니다. 음악 산업은 크게 다음의 두 가지로 구분될 수 있습니다.

첫째는 음반의 기획 및 제작, 유통과 같은 전통적 오프라인 음반 산업 영역이고, 둘째는 온라인 및 모바일 등의 매체를 통해 디지털 음원을 제작 및 유통하는 온라인 미디어 컨버전스의 영역입니다. 음반사업은 2000년 이후 인터넷에서의 불법 음악 공유 및 스트리밍 서비스로 큰 위기를 맞 았습니다. 이에따라 오프라인 음반 산업 규모는 지속적으로 감소하고 있으나 디지털 음악 산 업은 2004년 오프라인 음반 산업의 규모를 추월한 이후 현재까지 지속적인 성장세를 이루며 국내 음악 산업의 규모를 키우고 있습니다. 여기에 저작권법의 개정, 시행 등 저작권 보호를 위한 환경이 변화되고 있어 향후 디지털 음악 산업은 전체 음악 산업의 중심으로 음악 산업 의 재 성장기를 선도할 것으로 예상됩니다.

2. 음원사업의 특성

음악 산업은 소비하기 전에는 상품의 품질을 알 수 없는 경험재적 특성이 강하기 때문에 상품 정보를 전달할 수 있는 외부적 요소가 중요합니다. 이로 인해 음악 산업은 대중매체 및 팬덤의 반응에 대한 영향을 많이 받으며, 마케팅, PR을 담당하는 엔터테인먼트 회사와 대중매체와 기존 팬덤 사이에 긴밀한 관계가 형성되어 있습니다. 음반 소비자 역시 구매에 따른 잠재적 위험을 줄이기 위해 이미 검증된 상품을 중심으로 소비하는 모습을 보이고 있습니다.

특히, 디지털 음원 산업은 디지털 산업의 특성상 타 산업 및 지역으로의 파급 속도가 높은 고부가가치 산업입니다. 음악 산업은 문화 산업 전 영역에 걸쳐 필수적인 요소일 뿐만 아니라 파급력이 높고, 정보통 신 산업의 발달과도 밀접한 관련이 있어 21세기 유망 산업으로 부각되고 있습니다. 특히 음악 산업에서 파생된 엔터테인먼트 산업은 문화, 서비스, 미디어 산업을 넘어서서 관광, 패션, MD 등 여타 산업에도 중대한 영향을 미치게 되었습니다. 최근에는 세계적으로 확산되고 있 는 한류 열풍과 더불어 문화적, 정서적 요소가 내재된 콘텐츠들이 해외로 수출되면서 국가 경쟁력 향상과 더불어 국가 이미지 제고에 의미 있는 외교적 성과를 올리고 있습니다. 음원사업부의 첫 아티스트인 비아이의 경우 정규앨범의 타이틀곡 해변(illa illa)가 미국 TIME지가 선정한 상반기 베스트 케이팝 앨범에 노미네이트 되었고, 아이튠즈 20개국 1위, 일본 케이팝 디지털 스트리밍 차트 1위를 기록했습니다.

3. 시장현황

국내 음원 산업의 경우, 인공지능(AI), 사물 인터넷, 빅데이터 등 첨단 정보통신기술이 기존 서비스와 융합함에 따라 스트리밍 음악 서비스에 더욱 빠른 변화가 나타나고 있습니다. 해외 음반, 음원 산업 현황 음원 다운로드 서비스에 비해 스트리밍 서비스가 점차 시장을 확대하고 있고, 부상하는 스트리밍 시장에서 우위를 확보하기 위한 관련 사업자들의 시장 참여가 증가하고 있습니다. 특히 코로나19 상황으로 인해 전세계적인 전염병 사태는 오프라인 공연시장을 축소시켰지만 온라인 스트리밍, 음악을 통한 부가가치 산업의 수익 증대가 이뤄지는 계기가 되었습니다. 빌보드 TOP100아티스트들 기준으로 2021년 스트리밍 수익이 전년대비 최소 2배 이상의 수익성을 보여줌으로서 전염병 상황으로 온라인 컨텐츠화가 가속화 됨을 볼 수 있습니다. 이에 아이오케이는 음원사업부 신설과 함께 영입한 비아이를 필두로 그래미 어워드 수상 프로듀서 스테레오타입스와 공동 작곡을 통해 데스티니로저스, 타일라 야훼 등 글로벌 아티스트와의 콜라보를 통해 미국 현지화에 대한 발판을 마련했습니다. 더불에 상반기에 미국 대형 미디어 업체인 LXL과 온라인 공연 계약을 진행하였고, 이를 통해 글로벌 온라인 공연 등 다양한 미디어 업체와의 협력을 준비하고 있습니다.

나. 회사의 현황

■ 엔터테인먼트사업 (당사)매니지먼트 산업의 단순한 수익모델(방송출연, 작품선정, 모델활동, 광고)과 단기적 계약을 탈피하여 아티스트의 장기적인 파트너십을 기반으로 다양하고 지속 성장이 가능한 사업을 추진하고 있습니다. 2017년과 2018년 중에 (주)빌리프엔터테인먼트 와 티엔네이션엔터테인먼트(주)를 인수 및 합병완료 함으로써 가수, 예능인 등 다양한 분야의 아티스트들에 대한 매니지먼트 사업을 확장해 나가고 있습니다. 당분기말 기준 당사 소속 아티스트는 고현정, 조인성, 김하늘, 신혜선, 김강우, 김현주, 문채원, 더원, 구혜선, 유정호, 김해인, 서주형, 이필라, 강안나, 한태린, 김주환, 장서희, 윤상정, 육준서, 문지인, 김인권, 채종협, 임세미, 성령 등 40여명의 아티스트가 있습니다.당사는 2018년말까지 소속 아티스트의 브랜드를 활용한 화장품과 의류사업을 진행하였으나, 사업 운영의 어려움으로 인해 브랜드사업을 종료하였습니다.최근에는 연예인 매니지먼트 사업 인수 및 경쟁력 있는 유명 연예인을 보유하고 이에
따라, 매니지먼트 사업 확장 및 드라마, OTT, 영화 등의 경쟁력 있는 콘텐츠를 통해 스타컨텐츠와 캐스팅 파워를 바탕으로 영상콘텐츠를 기반으로 하는 다양하고 창의적인 엔터테인먼트 컨텐츠 기업으로 변모하고 있습니다. 또한, 당사는 연예매니지먼트, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마 등으로 구성되어있으며, 이중 연예매니지먼트, 영화, 드라마, 음반사업을 영위하고 있으며, 유명 연예인을 발굴 육성하여 연예매니지먼트 사업을 핵심으로 관련 사업과의 시너지 효과를 극대화 시키고 있습니다.

■ 음악사업부 관련 (당사)

'즐거움의 가치를 창조하는 콘텐츠로 글로벌 문화를 선도'당사 엔터사업 음악사업부는 확장성 있는 사업을 연계해 나갈 수 있도록 국민그룹 지오디(god) 출신의 김태우를 필두로 대형 기획사의 경력직 인재 영입과 기술 집약적 경쟁력을 갖춘 분야별 스텝진들을 확보하였습니다.또한 가치 있는 기획과 차별화된 노하우, 경쟁력을 갖춘 양질의 콘텐츠를 지속적으로 생산 및 제공하기 위한 콘텐츠 크리에이티브 전략 시스템(contents Creative Strategy System)을 구축하였습니다. 지난해 초부터 음악사업부는 지오디(god)의 상표권 확보하여 주최사, 주관사로서 2022년 지오디(god) 23주년 완전체 콘서트 ‘ON’의 서울(KSPO DOME)과 부산(BEXCO)을 전석 매진 기록하였으며 퀄리티 높은 구성으로 성공적인 공연으로 평가받았습니다.또한 단순 공연 제작 및 운영을 넘어 지오디(god)의 브랜드에 대한 가치 상승을 위해 데뷔 이후 최초로 지오디(god) 공식 SNS를 개설 및 지속적인 운영을 통해 다채로운 콘텐츠를 대중과 브랜드에 제공하여 정기적인 콘텐츠 커뮤니케이션과 아티스트의 공연에 대한 기대감을 이어가고 있습니다. 지오디(god)를 시작으로 아이오케이가 IP 사업을 통해 공연이라는 사업의 영역 확대하며 새로운 저력을 가지게 되었다고 증명해 보였습니다.이후 다양한 아티스트 IP 확보를 위해 새로운 아티스트의 영입을 적극적으로 추진하여 진행하고 아이오케이 스타 인큐베이팅 시스템 (IOK Star Incubating System)을 도입하여 글로벌 신인 아티스트 양성할 수 있도록 준비 중에 있습니다.

● 조직도

조직도

(신규사업 관련)가. 당사는 2024년에 엔터테인먼트업에 집중하여 매니지먼트 및 방송, 영상 콘텐츠 사업, 음원 사업 , 드라마, 영화, 예능프로그램 등 콘텐츠 기획/제작 및 투자/배급을 통해 글로벌 종합 영상 콘텐츠 사업영역의 확대를 도모하는 한해가 될것입니다. 또한, 오리지널 콘텐츠 프로젝트 진행 및 신규사업으로 시즌제 콘텐츠 제작을 추진하고 있으며, 콘텐츠 다변화를 통해 규모의 성장과 실적 향상과 더불어 성장하는 한해가 될것으로 전망합니다.

2. 주요 제품 및 서비스

사업부문
품목
사용용도

엔터테인먼트
음반/음원
음악청취용

매니지먼트
출연료 등

기타
광고메이킹 등

콘텐츠
영상물 제작 등

3. 원재료 및 생산설비

당사는 연예인 매니지먼트를 기반으로 방송, 영상콘텐츠 등의 사업을 운영함에 따라, 제조업 기반의 사업과 같은 물적형태로 나타나지 않는 서비스의 형태로서 해당사항이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 현황

① 당분기

(단위: 천원)

구분
엔터사업
제작사업
투자사업 등
합계

매출액
3,286,528
503,492
182,342
3,972,362

영업손실
(700,802)
(254,039)
(1,337,217)
(2,292,058)

당기순손실
(715,993)
(254,110)
(1,903,928)
(2,874,031)

자산
15,251,805
21,500,345
70,560,507
107,312,657

상각비
(348,360)
(762)
(560,827)
(909,949)

나. 수주상황당사는 주요사업인 연예인 매니지먼트 등의 사업을 영위하고 있습니다. 그리고, 각 연예인별 매출은 단발적으로 발생하고 있으며, 대규모 수주 및 장기적인 매출은 발생하지 않아 수주상황은 별도로 기재하지 않습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없음.나. 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없음.다. 시장위험관리

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래 등에 대해 환위험에 노출되어 있으나, 기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

② 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 또는 예금 등에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 단, 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금 및 정기예금의 경우 이자율 변동에 따른 당기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기타 시장가격 위험

연결실체가 보유하고 있는 당기손익공정가치측정금융상품으로부터 시장가격위험이발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며, 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약- 해당사항 없음나. 연구개발 담당 조직- 해당사항 없음

다. 연구개발 비용- 해당사항 없음

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유 현황- 해당사항 없음

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

- 제 25기 당분기말 연결, 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 재무정보이며, 회계 감사인의 검토를 받지 않은 재무정보입니다.- 연결, 별도재무제표에서 비교표시되는 24기(전기), 23기(전전기) 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결, 별도재무정보이며, 회계감사인의 감사받은 재무정보입니다.

(1)요약 연결재무제표

(단위 : 원)

사업연도
제25기 1분기
제24기 전기
제23기 전전기

구 분
(2024년 3월말)
(2023년 12월말)
(2022년 12월말)

[유동자산]
23,170,053,017
25,256,963,700
30,727,266,896

ㆍ현금 및 현금성자산
7,437,767,215
7,899,661,945
14,272,695,160

ㆍ기타금융자산
4,556,872,574
4,656,872,574
1,580,579,277

ㆍ매출채권 및 기타채권
5,190,039,562
6,122,046,690
4,133,707,219

ㆍ당기법인세자산
114,789,290
93,529,858
233,422,250

ㆍ기타유동자산
5,844,189,485
6,464,804,865
10,506,862,990

ㆍ재고자산
26,394,891
20,047,768
-

[비유동자산]
84,142,604,656
86,717,450,715
103,420,668,226

ㆍ기타금융자산
27,397,900,023
31,397,900,023
49,922,393,496

ㆍ관계기업투자주식
13,986,857,829
14,229,530,967
10,380,183,959

ㆍ투자부동산
6,332,687,579
6,348,138,461
4,325,686,192

ㆍ유형자산
5,219,131,667
5,404,622,220
8,148,285,103

ㆍ무형자산
5,595,640,412
5,717,642,251
6,430,482,314

ㆍ사용권자산
3,926,048,731
2,498,534,663
3,078,497,085

ㆍ기타비유동자산
19,411,435,126
19,021,694,945
16,027,000,000

ㆍ기타채권
2,272,903,289
2,099,387,185
5,108,140,077

Ⅲ. 매각예정비유동자산

1,543,026,681

매각예정비유동자산

1,543,026,681

자산총계
107,312,657,673
111,974,414,415
135,690,961,803

[유동부채]
31,770,638,216
33,976,386,632
35,315,278,259

[비유동부채]
1,811,260,143
1,346,927,377
1,598,527,438

부채총계
33,581,898,359
35,323,314,009
37,410,200,900

[지배기업의 소유지분]
73,730,759,314
76,651,100,406
94,233,889,441

ㆍ자본금
2,403,161,500
2,403,161,500
48,063,236,000

ㆍ자본잉여금
197,888,169,575
245,127,554,330
199,537,913,330

ㆍ기타자본항목
(21,152,877,903)
(21,124,137,039)
(21,194,570,539)

ㆍ기타포괄손익누계액
(85,651,866)
(71,485,216)
(90,590,063)

ㆍ이익잉여금
(105,322,041,992)
(149,683,993,169)
(128,035,227,825)

[비지배지분]

-

자본총계
73,730,759,314
76,651,100,406
98,280,760,903

구 분
제25기 1분기
제24기 전기
제23기 전전기

[매출액]
3,972,361,632
22,401,905,047
18,966,224,254

[영업이익]
(2,292,057,513))
(7,673,728,875)
(10,813,506,356)

[당기순이익]
(2,874,031,196)
(21,648,765,344)
(58,390,933,815)

ㆍ지배기업 소유주지분
(2,877,433,578)
(21,648,765,344)
(58,390,933,815)

ㆍ중단영업이익
(3,402,382)
(1,265,786,638)
(1,205,084,061)

[총포괄이익]
(2,891,600,228)
(21,629,660,497)
(58,481,523,878)

ㆍ지배기업 소유주지분
(2,891,600,228)
(21,629,660,497)
(58,481,523,878)

[주당순이익]
(600)
(4,505)
(12,373)

연결대상 종속기업의 수
3
4
4

주1) 당사의 아이오케이엠은 현재 청산진행중임

(2) 요약 별도재무제표

(단위 : 원)

사업연도
제25기 1분기
제24기 전기
제23기 전전기

구 분

[유동자산]
23,885,402,629
25,721,524,317
27,504,890,842

ㆍ현금 및 현금성자산
7,040,090,211
7,436,711,084
10,902,460,722

ㆍ기타금융자산
4,456,872,574
4,456,872,574
1,380,579,277

ㆍ매출채권 및 기타채권
6,442,866,974
7,278,696,094
4,487,040,561

ㆍ당기법인세자산
113,386,880
93,169,518
232,979,110

ㆍ기타유동자산
5,832,185,990
6,456,075,047
10,501,831,172

[비유동자산]
85,470,560,794
89,129,704,818
110,985,409,951

ㆍ기타금융자산
27,397,900,023
31,397,900,023
49,922,393,496

ㆍ관계기업투자주식
13,986,857,829
14,229,530,967
10,380,183,959

ㆍ종속기업투자주식
4,898,000,000
4,898,000,000
9,120,000,000

ㆍ투자부동산
6,332,687,579
6,348,138,461
10,766,529,945

ㆍ유형자산
4,771,152,706
4,838,025,994
965,322,357

ㆍ무형자산
5,564,778,490
5,684,477,580
6,393,262,897

ㆍ사용권자산
1,963,307,748
1,652,962,542
2,848,992,602

ㆍ기타비유동자산
19,259,816,493
18,866,614,760
16,027,000,000

ㆍ기타채권
1,296,059,926
1,214,054,491
4,561,724,695

자산총계
109,355,963,423
114,851,229,135
138,490,300,793

[유동부채]
30,451,566,703
33,322,421,774
35,085,187,363

[비유동부채]
743,203,081
873,733,149
1,479,156,035

부채총계
31,194,769,784
34,196,154,923
36,564,343,398

[자본금]
2,403,161,500
2,403,161,500
48,063,236,000

[자본잉여금]
188,846,475,056
236,085,859,811
190,496,218,811

[기타자본항목]
(11,395,444,399)
(11,366,703,535)
(11,437,137,035)

[기타포괄손익누계액]
(85,651,866)
(71,485,216)
(90,590,063)

[이익잉여금]
(101,607,346,652)
(146,395,758,348)
(125,105,770,318)

자본총계
78,161,193,639
80,655,074,212
101,925,957,395

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법

구 분
2024년 1월~3월
2023년 1월~12월
2022년 1월~12월

매출액
3,625,307,821
21,728,135,144
18,303,689,106

영업이익
(1,731,150,412)
(4,718,252,964)
(5,342,618,796)

당기순이익
(2,450,973,059)
(21,289,988,030)
(54,980,083,348)

주당순이익
(511)
(4,431)
(11,650)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 25 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 24 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 25 기 1분기말

제 24 기말

자산

유동자산

23,170,053,017

25,256,963,700

현금및현금성자산

7,437,767,215

7,899,661,945

기타유동금융자산

4,556,872,574

4,656,872,574

매출채권 및 기타유동채권

5,190,039,562

6,122,046,690

당기법인세자산

114,789,290

93,529,858

기타유동자산

5,844,189,485

6,464,804,865

유동재고자산

26,394,891

20,047,768

비유동자산

84,142,604,656

86,717,450,715

기타비유동금융자산

27,397,900,023

31,397,900,023

관계기업투자주식

13,986,857,829

14,229,530,967

투자부동산

6,332,687,579

6,348,138,461

유형자산

5,219,131,667

5,404,622,220

무형자산

5,595,640,412

5,717,642,251

사용권자산

3,926,048,731

2,498,534,663

기타비유동자산

19,411,435,126

19,021,694,945

기타채권

2,272,903,289

2,099,387,185

자산총계

107,312,657,673

111,974,414,415

부채

유동부채

31,770,638,216

33,976,386,632

매입채무 및 기타유동채무

2,795,520,985

6,428,094,156

단기전환사채

18,503,802,483

17,826,977,356

기타 유동부채

4,919,387,479

5,166,987,436

유동 리스부채

1,895,727,269

898,127,684

기타유동금융부채

3,656,200,000

3,656,200,000

비유동부채

1,811,260,143

1,346,927,377

리스부채

1,691,260,143

1,176,927,377

기타 비유동 부채

120,000,000

170,000,000

부채총계

33,581,898,359

35,323,314,009

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

73,730,759,314

76,651,100,406

자본금

2,403,161,500

2,403,161,500

자본잉여금

197,888,169,575

245,127,554,330

기타자본구성요소

(21,152,877,903)

(21,124,137,039)

기타포괄손익누계액

(85,651,866)

(71,485,216)

이익잉여금(결손금)

(105,322,041,992)

(149,683,993,169)

비지배지분

0

0

자본총계

73,730,759,314

76,651,100,406

자본과부채총계

107,312,657,673

111,974,414,415

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 25 기 1분기

제 24 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

3,972,361,632

3,972,361,632

6,860,263,894

6,860,263,894

매출원가

4,042,483,633

4,042,483,633

6,121,986,409

6,121,986,409

매출총이익

(70,122,001)

(70,122,001)

738,277,485

738,277,485

판매비와관리비

2,221,935,512

2,221,935,512

2,385,605,691

2,385,605,691

영업이익(손실)

(2,292,057,513)

(2,292,057,513)

(1,647,328,206)

(1,647,328,206)

기타이익

223,170,041

223,170,041

175,157,057

175,157,057

기타비용

9,037,851

9,037,851

930,309,853

930,309,853

지분법손익

(279,980,088)

(279,980,088)

(105,499,354)

(105,499,354)

금융수익

203,503,979

203,503,979

318,876,799

318,876,799

금융비용

719,629,764

719,629,764

7,910,350,922

7,910,350,922

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,874,031,196)

(2,874,031,196)

(10,099,454,479)

(10,099,454,479)

법인세비용(수익)

0

0

0

0

계속영업이익(손실)

(2,874,031,196)

(2,874,031,196)

(10,099,454,479)

(10,099,454,479)

중단영업이익(손실)

(3,402,382)

(3,402,382)

(104,071,069)

(104,071,069)

당기순이익(손실)

(2,877,433,578)

(2,877,433,578)

(10,203,525,548)

(10,203,525,548)

계속영업 기타포괄손익

(14,166,650)

(14,166,650)

0

0

지분법자본변동

(14,166,650)

(14,166,650)

0

0

계속영업 총포괄손실

(2,888,197,846)

(2,888,197,846)

(10,099,454,479)

(10,099,454,479)

중단영업 총포괄손실

(3,402,382)

(3,402,382)

(104,071,069)

(104,071,069)

총포괄손익

(2,891,600,228)

(2,891,600,228)

(10,203,525,548)

(10,203,525,548)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분

(2,877,433,578)

(2,877,433,578)

(10,203,525,548)

(10,203,525,548)

계속영업이익(손실)

(2,874,031,196)

(2,874,031,196)

(10,099,454,479)

(10,099,454,479)

중단영업이익(손실)

(3,402,382)

(3,402,382)

(104,071,069)

(104,071,069)

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분

(2,891,600,228)

(2,891,600,228)

(10,203,525,548)

(10,203,525,548)

계속영업이익(손실)

(2,888,197,846)

(2,888,197,846)

(10,099,454,479)

(10,099,454,479)

중단영업이익(손실)

(3,402,382)

(3,402,382)

(104,071,069)

(104,071,069)

주당순손익

계속영업기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)

(599)

(599)

(106)

(106)

중단영업 기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)

(1)

(1)

(1)

(1)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)

48,063,236,000

199,537,913,330

(21,285,160,602)

(128,035,227,825)

98,280,760,903

0

98,280,760,903

총포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

(10,203,525,548)

(10,203,525,548)

0

(10,203,525,548)

지분법자본변동

0

0

0

0

0

0

0

자본에 직접 인식된 거래

연결범위변동

0

0

0

(292,537,913)

(292,537,913)

0

(292,537,913)

전환사채의 조기상환

0

(70,433,500)

70,433,500

0

0

0

0

무상감자 단수주 자기주식 취득

0

0

0

0

0

0

0

무상감자 감자차익

0

0

0

0

0

0

0

2023.03.31 (기말자본)

48,063,236,000

199,467,479,830

(21,214,727,102)

(138,531,291,286)

87,784,697,442

0

87,784,697,442

2024.01.01 (기초자본)

2,403,161,500

245,127,554,330

(21,195,622,255)

(149,683,993,169)

76,651,100,406

0

76,651,100,406

총포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

(2,877,433,578)

(2,877,433,578)

0

(2,877,433,578)

지분법자본변동

0

0

(14,166,650)

0

0

0

(14,166,650)

자본에 직접 인식된 거래

연결범위변동

0

0

0

0

0

0

0

전환사채의 조기상환

0

0

0

0

0

0

0

무상감자 단수주 자기주식 취득

0

0

(28,740,864)

0

(28,740,864)

0

(28,740,864)

무상감자 감자차익

0

(47,239,384,755)

0

47,239,384,755

0

0

0

2024.03.31 (기말자본)

2,403,161,500

197,888,169,575

(21,238,529,769)

(105,322,041,992)

73,730,759,314

0

73,730,759,314

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 25 기 1분기

제 24 기 1분기

영업활동현금흐름

(4,564,397,338)

(1,320,424,805)

영업에서 창출된 현금흐름

(4,628,185,437)

(1,473,647,363)

이자수취

127,032,943

180,001,466

이자지급(영업)

(41,985,412)

(83,718)

법인세환급(납부)

(21,259,432)

(26,695,190)

투자활동현금흐름

4,628,244,410

(3,153,092,608)

단기금융상품의 처분

200,000,000

0

단기대여금의 회수

87,687,580

22,331,099

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

4,000,000,000

5,645,754,145

종속기업투자주식의 처분

0

100,506,957

유형자산의 처분

29,636,364

50,000,000

투자선급금의 감소

0

391,388,888

보증금의 감소

1,063,145,000

56,800,000

임대보증금의 증가

0

270,000,000

단기금융상품의 취득

(100,000,000)

0

단기대여금의 대여

48,000,000

0

관계기업에 대한 투자자산의 취득

0

(4,999,997,440)

유형자산의 취득

(41,646,019)

(5,123,000)

무형자산의 취득

0

(32,475,000)

투자선급금의 증가

480,573,515

4,550,000,000

임차보증금의 증가

(82,005,000)

(2,000,000)

종속기업 처분으로 인한 현금의 감소

0

100,278,257

재무활동현금흐름

(525,741,802)

(966,879,829)

임대보증금의 증가

70,000,000

0

금융리스채권의 상환

15,000,000

0

임대보증금의 감소

(120,000,000)

0

리스부채의 상환

(490,741,802)

(466,879,829)

전환사채의 상환

0

500,000,000

현금및현금성자산의순증가(감소)

(461,894,730)

(5,440,397,242)

기초현금및현금성자산

7,899,661,945

14,272,695,160

기말현금및현금성자산

7,437,767,215

8,832,297,918

3. 연결재무제표 주석

제 25 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재

제 24 기 1분기 : 2023년 03월 31일 현재

주식회사 아이오케이컴퍼니와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 아이오케이컴퍼니(이하 "지배기업")는 2000년 4월 26일에 설립되어 연예인 매니지먼트사업 등을 영위하고 있으며, 서울시 용산구 서빙고로51길 52에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 2006년 6월 27일에 코스닥 증권시장에 신규로 상장하였으며, 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 2,403백만원입니다.

당분기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기말

주식수(주)
지분율(%)

(주)디모아
861,148
17.9

기타
3,945,175
82.1

합계
4,806,323
100.0

(2) 연결대상 종속기업 개요

종속기업
소재지
업종
지분율

(주)아이오케이스튜디오
국내
엔터테인먼트
100.0%

(주)아이오케이엠
국내
서비스업
100.0%

(주)아이오케이아카데미
국내
교육
100.0%

(3) 종속기업의 요약 재무정보

(단위: 천원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)

(주)아이오케이스튜디오
3,228,966
2,001,649
1,227,317
189,959
(173,175)

(주)아이오케이엠(*1)
63,629
1,653,531
(1,589,902)
-
(3,402)

(주)아이오케이아카데미
1,768,343
2,277,413
(509,070)
210,931
(249,883)

(*1) 당분기말 현재 청산중에 있습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

연결회사는 여러 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리목표, 정책,위험 평가 및 관리 절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리

1) 위험관리 정책

연결회사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결회사의 위험관리정책을 개발하고 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래하고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환하는 것이 가능하다고 판단하고 있습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 또는 예금 등에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 단, 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금 및 정기예금의 경우 이자율 변동에 따른 당기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

② 기타 시장가격위험

연결회사가 보유하고 있는 당기손익인식공정가치측정금융상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며, 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 조정 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

부채총계
33,581,898
35,323,314

현금및현금성자산 차감
(7,437,767)
(7,899,662)

조정 부채총계
26,144,131
27,423,652

자본총계
73,730,759
76,651,100

조정 부채비율
35.46%
35.78%

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

현금
6,889
930

요구불예금
7,430,879
7,898,732

합계
7,437,768
7,899,662

6. 기타금융자산및금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품
100,000
-
200,000
-

파생상품자산
2,073,600
-
2,073,600
-

당기손익인식공정가치측정금융자산
2,383,273
27,397,900
2,383,273
31,397,900

합계
4,556,873
27,397,900
4,656,873
31,397,900

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품부채
3,656,200
-
3,656,200
-

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

<상장주식>

(주)광림(*1)
12,308,574
12,308,574

(주)아이에이치큐(*2)
-
-

케이에이치필룩스(주)(*3)
-
-

소계
12,308,574
12,308,574

<비상장주식>

(주)채널에이
3,773,706
3,773,706

(주)갤럭시크래프트
-
-

소계
3,773,706
3,773,706

<채무상품>

(주)아이에이치큐 3회
-
4,000,000

에스비더블유생명과학(주) 제6회(*4)
11,315,620
11,315,620

(주)건하홀딩스 1회(*5)
-
-

소계
11,315,620
15,315,620

<기타>

(주)더블비코리아(*6)
2,383,273
2,383,273

소계
2,383,273
2,383,273

합계
29,781,173
33,781,173

(*1) 코스닥 상장사로 전ㆍ현직 임원의 횡령 배임 혐의를 사유로 2023년 2월 9일에 거래정지가 되었습니다. 이에 따라 연결회사는 외부평가기관을 활용하여 공정가치를 평가하였습니다.

(*2) 유가증권 상장사로 2022년 회계연도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견거절로 2023년 4월 5일에 거래정지가 되었습니다. 이에 따라 연결회사는 외부평가기관을 활용하여 공정가치를 평가하였습니다.

(*3) 유가증권 상장사로 2022년 회계연도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견거절로 2023년 4월 7일에 거래정지가 되었습니다. 이에 따라 연결회사는 외부평가기관을 활용하여 공정가치를 평가하였습니다.

(*4) 코스닥 상장사로 2024년 3월 14일에 '회계처리기준 위반 행위로 인한 증권선물위원회의 검찰고발 등'으로 거래가 정지되었습니다. 연결회사는 에스비더블유생명과학(주) 제6회 전환사채에 대하여 2023년 말 에스비더블유생명과학(주)의 코스닥 시장에서의 시가를 기초로 이항모형을 적용하여 공정가치를 평가하였습니다.

(*5) 비상장사로 연결회사는 외부평가기관을 활용하여 공정가치를 평가하였으며, (주)건하홀딩스가 보유하고 있는 주요 투자자산인 케이에이치전자(주) 주식 또한 동일한 외부평가기관을 활용하여 공정가치를 평가하였습니다. 케이에이치전자(주)는 코스닥 상장사로 2022년 회계연도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견거절로 2023년 4월 6일에 거래정지가 되었습니다.

(*6) 전기 중 공연 제작 투자로 (주)더블비코리아에 4,000,000천원을 투자하였으며, 계약에 따라 1,500,000천원을 회수하였습니다. 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 잔여 예상회수금액 2,383,273천원을 공정가치로 추정하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익인식공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초금액
33,781,173
49,922,393

대체
-
1,184,454

처분
(4,000,000)
(8,174,457)

평가이익(손실)
-
(4,708,991)

기말금액
29,781,173
38,223,399

(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치
합계

수준1
수준2
수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산
29,781,173
-
-
29,781,173
29,781,173

파생상품자산
2,073,600
-
-
2,073,600
2,073,600

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채
3,656,200
-
-
3,656,200
3,656,200

(전기말)

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치
합계

수준1
수준2
수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산
33,781,173
-
-
33,781,173
33,781,173

파생상품자산
2,073,600
-
-
2,073,600
2,073,600

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채
3,656,200
-
-
3,656,200
3,656,200

(6) 당분기 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
기타증감
당기손익
기말

당기손익공정가치측정금융자산
33,781,173
-
(4,000,000)
-
-
29,781,173

파생상품자산
2,073,600
-
-
-
-
2,073,600

파생상품부채
3,656,200
-
-
-
-
3,656,200

(7) 당분기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
734,864
-
542,130
-

차감 : 손실충당금
(263,030)
-
(263,030)
-

대여금
11,194,817
-
11,234,504
-

차감 : 손실충당금
(9,318,504)
-
(9,318,504)
-

미수수익
1,717,447
-
1,684,738
-

차감 : 손실충당금
(1,399,621)
-
(1,399,621)
-

미수금
1,049,310
-
1,104,713
-

차감 : 손실충당금
(400,660)
-
(400,660)
-

보증금
1,875,417
2,140,834
2,937,777
2,099,387

금융리스채권
-
132,069
-
-

합계
5,190,040
2,272,903
6,122,047
2,099,387

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초금액
11,381,815
10,147,781

설정
-
894,483

환입
-
(16,043)

제각
-
(6,534,547)

기말금액
11,381,815
4,491,674

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

연체되지 않은 채권
6,920,129
7,445,942

소계
6,920,129
7,445,942

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하
254,478
478,391

3개월 초과 6개월 이하
293,952
145,747

6개월 초과 1년 이하
200,394
124,019

1년 초과
93,990
27,335

소계
842,814
775,492

손상채권

3개월 이하
-
400,000

3개월 초과 6개월 이하
600,000
200,000

6개월 초과 1년 이하
11,440
158,840

1년 초과
10,770,375
10,622,975

소계
11,381,815
11,381,815

합계
19,144,758
19,603,249

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

선급금
5,365,494
6,001,389

선급비용
78,696
63,416

기타의투자자산
400,000
400,000

합계
5,844,190
6,464,805

9. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
주요 영업활동
당분기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

매니페스트(주)
대한민국
공연기획
20.00%
-
20.00%
-

제이준코스메틱(주)
대한민국
화장품제조
26.05%
7,041,378
26.05%
7,163,295

(주)화현관광개발(*1)
대한민국
기타
22.75%
6,945,479
24.11%
7,066,236

합계

13,986,857

14,229,531

(*1) 당분기 중 제3자배정 불균등유상증자로 인하여 지분율이 감소하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명
기초
지분법손익
지분법자본변동
처분이익
기말

매니페스트(주)(*)
-
-
-
-
-

제이준코스메틱(주)
7,163,295
(107,750)
(14,167)
-
7,041,378

화현관광개발
7,066,236
(172,230)

51,474
6,945,479

합계
14,229,531
(279,980)
(14,167)
51,474
13,986,858

(*) 사실상 영업 정지 상태임에 따라 별도의 재무정보를 기입하지 아니하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
지분법손익
대체
기말

매니페스트(주)(*1)
-
-
-
-
-

SS2호 조합
-
-
-
-
-

제이준코스메틱(주)(*1)
3,245,997
4,999,997

8,245,994

(주)화현관광개발
3,497,087
-
(105,499)
3,637,100
7,028,688

(주)글로벌디지털에셋그룹(*3)
3,637,100
-
-
(3,637,100)
-

합계
10,380,184
4,999,997
(105,499)
-
15,274,682

(*1) 사실상 영업 정지 상태임에 따라 별도의 재무정보를 기입하지 아니하였습니다.(*2) 전분기 중 유상증자를 통해 제이준코스메틱(주)의 지분을 추가 취득하였습니다.(*3) 전분기 중 (주)화현관광개발이 (주)글로벌디지털에셋그룹을 흡수합병하였습니다.

(3) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출
당기순이익(손실)
총포괄손익

제이준코스메틱(주)
47,749,741
8,230,654
39,519,087
5,988,264
(413,612)
(467,992)

(주)화현관광개발
36,449,407
6,159,246
30,290,161
-
(186,203)
(186,203)

(4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역

(단위: 천원)

회사명
순자산지분금액
투자제거차액 등
장부금액

제이준코스메틱(주)
10,295,124
(3,253,746)
7,041,378

(주)화현관광개발
6,892,348
53,131
6,945,479

합계
17,187,472
(3,200,615)
13,986,857

(5) 당분기말 현재 시장성 있는 관계기업투자주식 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
보유주식수
주당시장가격(원)
공정가치
장부금액

제이준코스메틱(주)
1,168,348
6,740
7,874,666
7,041,378

10. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
4,633,090
-
4,633,090
4,633,090
-
4,633,090

건물및구축물
1,854,106
(154,509)
1,699,597
1,854,106
(139,058)
1,715,048

합계
6,487,196
(154,509)
6,332,687
6,487,196
(139,058)
6,348,138

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분
토지
건물및구축물
계

기초장부금액
4,633,090
1,715,048
6,348,138

감가상각
-
(15,451)
(15,451)

기말장부금액
4,633,090
1,699,597
6,332,687

(전분기)

(단위: 천원)

구분
토지
건물및구축물
계

기초장부금액
3,777,263
548,423
4,325,686

감가상각
-
(15,451)
(15,451)

대체(*)
4,633,090
1,807,754
6,440,844

기말장부금액
8,410,353
2,340,726
10,751,079

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

임대수익
42,400
60,600

임대원가(*)
(15,451)
(15,451)

임대손익
26,949
45,149

(*) 당분기와 전분기 중 발생한 투자부동산 관련 판매비와관리비는 투자부동산의 감가상각비입니다.

(4) 연결회사의 당분기 투자부동산 감가상각비는 15,451천원(전분기: 15,451천원)이며, 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액 및손상차손누계액
장부금액

토지
3,777,263
-
3,777,263

건물
604,513
(50,376)
554,137

차량운반구
490,232
(183,921)
306,311

비품
264,200
(132,914)
131,286

시설장치
1,610,666
(1,160,530)
450,136

합계
6,746,874
(1,527,741)
5,219,133

(전기말)

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액 및손상차손누계액
장부금액

토지
3,777,263
-
3,777,263

건물
604,513
(45,338)
559,175

차량운반구
534,697
(185,348)
349,349

비품
251,153
(120,553)
130,600

시설장치
1,582,066
(993,831)
588,235

합계
6,749,692
(1,345,070)
5,404,622

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분
토지
건물
차량운반구
비품
시설장치
합계

기초장부금액
3,777,263
559,175
349,349
130,600
588,236
5,404,623

일반취득 및 자본적지출
-
-
-
13,047
28,599
41,646

감가상각
-
(5,038)
(25,253)
(12,361)
(166,699)
(209,351)

처분ㆍ폐기
-
-
(17,786)
-
-
(17,786)

기말장부금액
3,777,263
554,137
306,310
131,286
450,136
5,219,132

(전분기)

(단위: 천원)

구분
토지
건물
차량운반구
비품
시설장치
합계

기초장부금액
4,633,090
1,807,753
309,753
190,293
1,208,077
8,148,966

일반취득 및 자본적지출
-
-
-
5,123
-
5,123

감가상각
-
-
(21,935)
(14,095)
(105,129)
(141,159)

처분ㆍ폐기
-
-
(48,135)
-
-
(48,135)

대체(*)
(4,633,090)
(1,807,753)
-
-
-
(6,440,843)

기말장부금액
-
-
239,683
181,321
1,102,948
1,523,952

(*) 전분기 중 토지와 건물은 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기 연결회사의 감가상각비는 유형자산 감가상각비 209,351천원(전분기: 141,159천원)과 투자부동산 감가상각비 15,451천원(전분기: 15,451천원)이며 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
22,830,240
-
(19,345,085)
3,485,155

기타의무형자산
4,767,873
(3,602,038)
(370,250)
795,585

회원권
1,314,900
-
-
1,314,900

합계
28,913,013
(3,602,038)
(19,715,335)
5,595,640

(전기말)

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
22,830,240
-
(19,345,085)
3,485,155

기타의무형자산
4,774,540
(3,486,703)
(370,250)
917,587

회원권
1,314,900
-
-
1,314,900

합계
28,919,680
(3,486,703)
(19,715,335)
5,717,642

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분
영업권
기타의무형자산(*)
회원권
합계

기초장부금액
3,485,155
917,587
1,314,900
5,717,642

상각
-
(115,335)
-
(115,335)

기타
-
(6,667)
-
(6,667)

기말장부금액
3,485,155
795,585
1,314,900
5,595,640

(*) 기타의무형자산은 소프트웨어와 전속계약금 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분
영업권
기타의무형자산(*)
회원권
합계

기초장부금액
3,485,155
1,630,427
1,314,900
6,430,482

개별 취득
-
2,475
30,000
32,475

상각
-
(208,775)
-
(208,775)

기말장부금액
3,485,155
1,424,127
1,344,900
6,254,182

(*) 기타의무형자산은 소프트웨어와 전속계약금 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 무형자산상각비는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

매출원가
91,078
119,967

판매비와 관리비
24,257
88,808

합계
115,335
208,775

(4) 비한정내용연수 적용 무형자산

연결회사는 무형자산 중 영업권과 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

13. 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

투자선급금 총장부금액
20,465,635
20,075,895

손상차손누계액
(1,054,200)
(1,054,200)

투자선금금 순장부금액
19,411,435
19,021,695

콘텐츠 제작을 위해 선투자된 금액이며, 판권료, 감독 작가료, 기타 제작비용 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 전기 중 1,054,200천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

14. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처
내역
담보자산
당분기말
전기말

비오에이치2호 조합
대여금담보
(주)아이에이치큐 주식(*1)
-
-

김진명
대여금담보
지적재산권(*2)
1,144,000
1,144,000

(*1) 전기 중 비오에이치2호 조합의 채무불이행으로 담보권을 실행하여 비오에이치2호 조합으로부터 (주)아이에이치큐 주식 4,914,745주의 소유권을 이전받았습니다. 당분기말 및 전기말 외부평가기관의 공정가치 평가금액으로 표시하였습니다.

(*2) 대여금에 대해 지적재산권을 담보로 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보제공 내역은 없습니다.

(3) 연결회사는 (주)영원인터내셔널과 복합기능성분이 함유된 원단 및 제품 일체를 공급 받아 판매하는 공급대리점 계약을 체결하였습니다. 당사는 공급대리점 권한을 갖게 되는 것에 대한 보증금으로 1,000,000천원을 지급하였으며, 동 보증금에 대하여 2023년 7월 18일자로 (주)영원인터내셔널의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사는 원고로 계류 중인 소송사건은 3건(6,676,546천원)이며, 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험에 계약이행지급보증 관련하여 4,000천원을 한도로 보험을 가입하고 있습니다.

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

미지급금
2,585,290
6,242,749

미지급비용
210,231
185,346

합계
2,795,521
6,428,095

16. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
당분기말
전기말

제18회 무보증 사모 전환사채
2022-04-25
2025-04-25
20,000,000
20,000,000

전환권조정
(3,372,198)
(4,049,023)

상환할증금
1,876,000
1,876,000

장부금액
18,503,802
17,826,977

(*) 당기 중 조기상환청구로 인해 감소하였습니다.

(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제18회

액면가액
20,000,000,000

발행가액
20,000,000,000

액면이자율
-

상환보장수익률
3%

전환가격(*)
2,171

전환가격 조정
1. 희석화 방지를 위한 조정

2. 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 한 시가에 따른 조정

3. 액면가를 최저 조정가액으로 함

조기상환청구권
사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구

제3자매수청구권
발행자 또는 발행회사가 지정하는 제3자가 사채 발행일로부터 2년까지 사채 권면 총액의 50% 한도내에서 사채 일부의 매수를 청구할 수 있는 권리

조기상환 기간
2023년 04월 25일~2024년 12월 25일

전환기간
2023년 04월 25일~2025년 03월 25일

(*) 보고기간 종료일 현재 기준입니다.

연결회사는 전환가액 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서 발행한 전환권이 행사될경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

① 금융부채의 장부금액

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말
취득시

제18회 전환사채 조기상환청구권
3,656,200
3,656,200
5,062,729

② 평가손익

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

법인세비용차감전순손실
(2,874,031)
(10,099,454)

평가손익
-
-

평가손익 제외 법인세비용차감전순손실
(2,874,031)
(10,099,454)

17. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

예수금
6,122
9,705

선수금
4,413,146
4,657,214

선수수익
119
69

투자예수금
500,000
500,000

합계
4,919,387
5,166,988

18. 기타비유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

임대보증금
120,000
170,000

합계
120,000
170,000

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 5,000,000,000주, 4,806,323주 및 500원입니다.

(2) 당분기와 전기의 보통주 및 전환우선주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당분기
전기

발행주식수
자기주식
유통주식수
발행주식수
자기주식
유통주식수

기초 주식수(*)
4,806,323
(1,061)
4,805,262
4,806,322
(1,061)
4,805,261

무상감자 단수주
-
(7,484)
(7,484)
-
-
-

기말 주식수
4,806,323
(8,545)
4,797,778
4,806,322
(1,061)
4,805,261

(*) 연결회사는 2023년 11월 24일 임시 주주총회에서 결손금 보전을 통한 재무구조 개선을 위하여 보통주식 20주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합을 승인하였습니다(감자기준일 : 2023년 12월 11일).

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

주식발행초과금
195,029,783
195,029,783

감자차익
-
47,239,385

전환권대가
2,856,817
2,856,816

기타자본잉여금
1,570
1,570

합계
197,888,170
245,127,554

20. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

자기주식
(301,741)
(273,000)

자기주식처분손실
(18,586,803)
(18,586,803)

주식선택권
65,853
65,853

기타
(2,330,187)
(2,330,187)

합계
(21,152,878)
(21,124,137)

(2) 자기주식

당분기말 현재 연결회사는 과거 시가로 취득한 기명식 보통주식 8,545주를 기타자본항목으로 계상하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

미처리결손금
105,322,042
149,683,993

22. 영업부문

(1) 영업부문에 대한 일반정보

연결회사는 용역의 종류별로 영업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구분
제공용역
주요고객

엔터사업
연예인 매니지먼트
방송사, 광고사 등

제작사업
콘텐츠 제작
방송사 등

투자사업 등
투자 및 투자자문
-

(2) 주요 고객에 대한 정보

연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

고객1
780,000
133,885

(3) 영업부문의 손익정보

(당분기)

(단위: 천원)

구분
엔터사업
제작사업
투자사업 등
합계

매출액
3,286,528
503,492
182,342
3,972,362

영업손실
(700,802)
(254,039)
(1,337,217)
(2,292,058)

당기순손실
(715,993)
(254,110)
(1,903,928)
(2,874,031)

자산
15,251,805
21,500,345
70,560,507
107,312,657

상각비
(348,360)
(762)
(560,827)
(909,949)

(전분기)

(단위: 천원)

구분
엔터사업
제작사업
투자사업 등
합계

매출액
5,422,783
1,376,881
60,600
6,860,264

영업이익(손실)
223,209
(1,193,491)
(677,046)
(1,647,328)

당기순이익(손실)
226,829
(1,181,155)
(9,145,129)
(10,099,455)

자산
12,999,228
18,075,546
92,437,908
123,512,682

상각비
(407,362)
(42,381)
(420,546)
(870,289)

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

급여
536,397
391,019

퇴직급여
38,388
24,186

복리후생비
118,223
121,407

여비교통비
7,595
9,298

접대비
135,105
130,138

통신비
5,895
7,004

수도광열비
10,434
15,631

세금과공과금
17,201
26,949

감가상각비
224,802
156,610

사용권자산상각비
569,813
504,904

지급임차료
14
79,381

수선비
15,150
2,215

보험료
22,114
16,488

차량유지비
13,694
12,759

운반비
3,099
1,548

교육훈련비
3,200
3,000

도서인쇄비
949
616

소모품비
7,136
7,148

지급수수료
429,064
760,173

광고선전비
33,928
18,352

건물관리비
5,479
6,463

차량리스료
-
1,508

무형자산상각비
24,257
88,808

합 계
2,221,937
2,385,605

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분
매출원가
판매비와관리비
합계

급여
581,684
536,397
1,118,081

퇴직급여
47,920
38,387
86,307

복리후생비
39,212
118,223
157,435

감가상각비
-
224,802
224,802

사용권자산상각비
-
569,813
569,813

무형자산상각비
91,078
24,257
115,335

외주용역비
47,400
-
47,400

지급수수료
3,113,432
429,064
3,542,496

기타
121,758
280,991
402,749

합계
4,042,484
2,221,934
6,264,418

(전분기)

(단위: 천원)

구분
매출원가
판매비와관리비
합계

급여
376,099
391,019
767,118

퇴직급여
26,284
24,186
50,470

복리후생비
31,322
121,407
152,729

감가상각비
-
156,610
156,610

사용권자산상각비
-
504,904
504,904

무형자산상각비
119,967
88,808
208,775

지급수수료
5,227,944
760,173
5,988,117

기타
340,369
338,498
678,867

합계
6,121,985
2,385,605
8,507,590

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

관계기업투자주식처분이익
51,474
-

기타의대손충당금환입
-
16,043

유형자산처분이익
11,850
1,865

리스계약해지이익
59,179
30,780

기타이익
-
5,000

잡이익
100,667
121,469

합계
223,170
175,157

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

종속기업투자주식처분손실
-
19,493

기타대손상각비
-
894,484

기부금
6,376
2,160

잡손실
2,661
14,173

합계
9,037
930,310

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

이자수익
203,503
247,079

외환차익
1
13

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
7,424

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
64,360

합계
203,504
318,876

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

이자비용
718,811
600,873

외환차손
819
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
4,716,415

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
2,593,063

합계
719,630
7,910,351

27. 주당손실

(1) 당분기 및 전분기 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분
당분기
전분기

지배주주 귀속 계속영업손실
(2,874,031,196)
(10,099,454,479)

지배주주 귀속 중단영업손실
(3,402,382)
(104,071,069)

가중평균유통보통주식수
4,797,860
4,804,203

기본주당순이익
(600)
(2,124)

계속영업 보통주 주당손실
(599)
(2,102)

중단영업 보통주 주당손실
(1)
(22)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(당분기)

(단위: 주)

구분
주식수
가중치
가중평균유통주식수

기초
4,806,323
91/91
4,806,323

자기주식 효과
(1,061)
91/91
(1,061)

전환사채단주 자기주식취득
(7,484)
90/91
(7,402)

가중평균유통보통주식수
4,797,778

4,797,860

(전분기)

(단위: 주)

구분
주식수
가중치
가중평균유통주식수

기초
4,805,263
90/90
4,805,263

자기주식 효과
(1,061)
90/90
(1,061)

가중평균유통보통주식수
4,804,203

4,804,203

(3) 희석주당순손실

당분기 및 전분기 중 연결회사가 발행한 전환권에서 희석효과가 발생하지 아니하며, 당기와 전기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

28. 특수관계자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분
당분기말
전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)디모아
(주)디모아

관계기업
매니페스트(주), 제이준코스메틱(주), (주)화현관광개발
매니페스트(주), 제이준코스메틱(주), (주)화현관광개발

기타
(주)아이오케이미디어, (주)쌍방울, (주)광림, (주)비비안, (주)디씨온, (주)칼라스홀딩스, Jayjun International Inc, 상해걸군유한공사, (주)페이스메이커엔터테인먼트, (주)제이준필름, SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD, 에스비더블유생명과학(주), (주)훼미모드, Barbara paris, (주)컴퍼니잇, 청도남남(유), 남영나이론(주), 청도남천내의(유), (주)화현홀딩스
(주)아이오케이미디어, 미래산업(주)(*1), (주)쌍방울, (주)광림, (주)비비안, (주)디씨온, (주)칼라스홀딩스, Jayjun International Inc, 상해걸군유한공사, (주)페이스메이커엔터테인먼트, (주)제이준필름, SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD, 제우스1호투자조합(*1), 에스비더블유생명과학(주), (주)훼미모드, Barbara paris, (주)컴퍼니잇, 청도남남(유), 남영나이론(주), 청도남천내의(유), (주)화현홀딩스

(*1) 디모아의 특수관계 소멸로 인해 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출
기타수익
유형자산취득
기타비용

관계기업
제이준코스메틱(주)
45,736
-
123,100
-

관계기업
(주)화현관광개발
-
-
-
42,369

기타
임직원
-
3,489
-
293,241

기타
(주)아이오케이미디어
-
206
-
-

기타
(주)비비안
8,750
-
-
96,000

기타
(주)페이스메이커엔터테인먼트
-
-
48,000
62,295

기타
에스비더블유생명과학(주)
-
87,500
-
-

기타
(주)제이준필름
4,000
-
-
-

합계
58,486
91,195
171,100
493,905

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출
기타수익
유형자산취득
기타비용

관계기업
(주)아이오케이스튜디오
-
11,342
-
3,736

관계기업
제이준코스메틱(주)
13,667
-
-
36

기타
(주)아이오케이미디어
-
204
-
-

기타
(주)비비안
285,833
-
30,000
142,000

기타
(주)페이스메이커엔터테인먼트
-
12,000
-
36

기타
에스비더블유생명과학(주)
-
87,500
-
-

기타
(주)훼미모드
68,750
-
-
-

합계
368,250
111,046
30,000
145,808

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
투자자산
채 권
채 무

대여금
매출채권
선급금
미수수익
미수금
임차보증금
전환사채
선수금
미지급금

관계기업
제이준코스메틱(주)
-
-
11,000
-
-
-
-
-
20,666
-

기 타
임직원
-
420,000
-
542,000
5,940
7,728
-
-
-
1,121

기 타
(주)쌍방울
-
-
5,500
-
-
-
-
-
-
-

기 타
(주)광림(*)
12,308,574
-
-
-
-
-
-
10,000,000
-
-

기 타
(주)아이오케이미디어
-
12,000
-
-
3,047
-
-
-
-
-

기 타
(주)비비안
-
-
14,850
-
-
-
450,000
10,000,000
29,167
70,400

기 타
(주)페이스메이커엔터테인먼트
-
-
-
-
-
-
-
-
2,715
240,210

기 타
에스비더블유생명과학(주)(*)
11,315,620
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기 타
(주)제이준필름
-
-
1,100
-
-
786
-
-
-
-

합계
23,624,194
432,000
32,450
542,000
8,987
8,514
450,000
20,000,000
52,548
311,731

(*) 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 투자자산의 공정가치로 표시하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
투자자산
채 권
채 무

대여금
매출채권
선급금
미수수익
미수금
임차보증금
전환사채
선수금
미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)디모아
-
-
1,170
-
-
-
-
-
-
-

관계기업
제이준코스메틱(주)
-
-
6,170
-
-
8,467
-
-
11,500
1,037,216

기 타
임직원
-
420,000
-
542,000
3,076
7,060
-
-
-
17,145

기 타
(주)쌍방울
-
-
1,170
-
-
-
-
-
-
-

기 타
(주)광림(*)
12,308,574
-
-
-
-
-
-
10,000,000
-
-

기 타
(주)아이오케이미디어
-
12,000
-
-
2,841
-
-
-
-
-

기 타
(주)비비안
-
-
1,170
-
-
-
450,000
10,000,000
37,917
35,200

기 타
(주)페이스메이커엔터테인먼트
-
-
-
-
-
-
-
-
2,715
170,893

기 타
에스비더블유생명과학(주)(*)
11,315,620
-
1,170
-
70,959
-
-
-
-
-

기 타
(주)제이준필름
-
-
-
-
-
786
-
-
-
-

합 계
23,624,194
432,000
10,850
542,000
76,876
16,313
450,000
20,000,000
52,132
1,260,454

(*) 전기말 현재 연결회사가 보유중인 지분증권의 공정가치로 표시하였습니다.

(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

당분기 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
지분거래

취득
처분

관계기업(*1)
제이준코스메틱(주)
4,999,997
-

관계기업(*2)
(주)화현관광개발
4,137,100
-

관계기업(*2)
(주)글로벌디지털에셋그룹
-
3,637,100

합계
9,137,097
3,637,100

(*1) 전분기 중 유상증자를 통해 제이준코스메틱(주)의 지분을 추가 취득하였습니다.

(*2) 전분기 중 (주)화현관광개발이 (주)글로벌디지털에셋그룹을 흡수합병하였습니다. 또한 연결회사는 유상증자를 통해 (주)화현관광개발의 지분을 추가 취득하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
153,426
108,478

퇴직급여
6,826
6,877

합계
160,252
115,355

연결회사의 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획과 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원, 비등기임원, 내부 감사 책임자, 주요 사업부문장이 포함되어 있습니다.

29. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
합계

사용권자산
3,295,391
2,301,087
5,596,478

감가상각누계액
(847,417)
(823,011)
(1,670,428)

장부금액
2,447,974
1,478,076
3,926,050

(전기말)

(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
합계

사용권자산
2,039,054
2,303,517
4,342,571

감가상각누계액
(1,120,938)
(723,096)
(1,844,034)

장부금액
918,116
1,580,421
2,498,537

(2) 당분기와 전분기 중 리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
합계

기초장부금액
918,115
1,580,420
2,498,535

취득
2,026,145
57,353
2,083,498

처분
(86,171)
-
(86,171)

감가상각
(410,115)
(159,697)
(569,812)

기말장부금액
2,447,974
1,478,076
3,926,050

(전분기)

(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
합계

기초장부금액
1,538,494
1,540,005
3,078,499

취득
1,050,303
68,081
1,118,384

처분
(1,019,003)
(336,635)
(1,355,638)

감가상각
(390,229)
(114,676)
(504,905)

기말장부금액
1,179,565
1,156,775
2,336,340

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산의 상각비

건물
410,115
390,229

차량운반구
159,697
114,675

합계
569,812
504,905

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
41,985
32,848

단기리스료
22,022
37,209

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
2,916
17,293

당분기 및 전분기 중 리스부채 상환의 총 현금유출은 490,742천원(전기: 466,880천원)입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

최소리스료
최소리스료의현재가치
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년 이내
2,025,781
1,895,727
979,740
898,128

1년 초과 5년 이내
1,753,259
1,691,260
1,237,863
1,176,927

합계
3,779,040
3,586,987
2,217,603
2,075,055

30. 현금흐름 관련 사항

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

당기순손실
(2,877,434)
(10,203,526)

현금 유출 없는 비용 가산
1,999,574
9,800,116

감가상각비
224,802
156,610

사용권자산상각비
569,813
504,904

무형자산상각비
115,335
208,775

기타의투자자산상각비
90,833
-

기타대손상각비
-
894,484

이자비용
718,811
600,873

유형자산손상차손
-

지분법손실
279,980
105,499

현금 유입 없는 수익 차감
(326,006)
(367,552)

유형자산처분이익
(11,850)
(1,865)

대손충당금환입

(16,043)

이자수익
(203,503)
(247,079)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
(7,424)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
(64,360)

관계기업투자주식처분이익
(51,474)
-

리스계약해지이익
(59,179)
(30,780)

영업활동 관련 자산부채의 변동
(3,424,320)
(702,686)

매출채권의 증가
(192,734)
(1,071,383)

미수금의 감소
62,069
623,024

미수수익의 감소(증가)
(1,720)

선급금의 감소(증가)
607,155
875,052

선급비용의 증가
(15,280)
18,622

재고자산의 증가
(6,347)
-

미지급금의 증가(감소)
(3,657,459)
(315,940)

미지급비용의 증가(감소)
27,596
(52,676)

예수금의 증가(감소)
(3,583)
(6,571)

선수금의 증가(감소)
(244,067)
(771,957)

선수수익의 증가
50
(857)

영업에서 창출된 현금흐름
(4,628,186)
(1,473,648)

(2) 당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

신규 리스자산 취득으로 인한 사용권자산 증가
2,083,498
1,118,384

대여금대손충당금 제각
-
6,534,546

단기대여금에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체
-
1,184,454

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분
당기초
재무활동 현금흐름에서발생한 변동
비현금변동
당분기말

전환권조정 상각
신규 및 해지 리스
현재가치할인

전환사채
17,826,977
-
676,825
-
-
18,503,802

리스부채
2,075,055
(574,713)
-
2,044,660
41,985
3,586,987

(전분기)

(단위: 천원)

구분
전기초
재무활동 현금흐름에서발생한 변동
비현금변동
전분기말

전환권조정 상각
신규 및 해지 리스
현재가치할인

전환사채
19,781,688
(500,000)
1,437,401
-
-
20,719,089

리스부채
2,533,316
(466,964)
-
(164,691)
32,848
1,934,509

31. 중단영업

(1) 중단영업의 내용

연결회사는 당분기 중 종속기업인 아이오케이엠의 청산을 진행 중이며, 이에 따라 해당부문을 중단영업으로 구분하였습니다.

(2) 당기 중단영업의 손익

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

매출
-
-

매출원가
-
(136,550)

매출총이익
-
136,550

판매비와관리비
3,402
212,999

영업손실
(3,402)
(76,449)

영업외손익
-
(27,622)

세전손실
(3,401)
(104,071)

법인세비용(수익)
-
-

당기순손실
(3,401)
(104,071)

(3) 당기 중단영업의 현금흐름

(단위: 천원)

구분
당기
전기

영업활동 현금흐름
(3,402)
(15,953)

투자활동 현금흐름
-
-

재무활동 현금흐름
-
(660)

중단영업 현금흐름
(3,402)
(16,613)

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 25 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 24 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 25 기 1분기말

제 24 기말

자산

유동자산

23,885,402,629

25,721,524,317

현금및현금성자산

7,040,090,211

7,436,711,084

기타유동금융자산

4,456,872,574

4,456,872,574

매출채권 및 기타유동채권

6,442,866,974

7,278,696,094

당기법인세자산

113,386,880

93,169,518

기타유동자산

5,832,185,990

6,456,075,047

비유동자산

85,470,560,794

89,129,704,818

기타비유동금융자산

27,397,900,023

31,397,900,023

관계기업투자주식

13,986,857,829

14,229,530,967

종속기업에 대한 투자자산

4,898,000,000

4,898,000,000

투자부동산

6,332,687,579

6,348,138,461

유형자산

4,771,152,706

4,838,025,994

무형자산

5,564,778,490

5,684,477,580

사용권자산

1,963,307,748

1,652,962,542

기타비유동자산

19,259,816,493

18,866,614,760

기타채권

1,296,059,926

1,214,054,491

자산총계

109,355,963,423

114,851,229,135

부채

유동부채

30,451,566,703

33,322,421,774

매입채무 및 기타유동채무

2,452,992,216

6,106,304,918

단기차입금

0

0

기타 유동부채

4,918,451,489

5,164,011,546

유동 리스부채

920,120,515

568,927,954

유동성전환사채

18,503,802,483

17,826,977,356

기타유동금융부채

3,656,200,000

3,656,200,000

비유동부채

743,203,081

873,733,149

리스부채

693,203,081

703,733,149

기타 비유동 부채

50,000,000

170,000,000

부채총계

31,194,769,784

34,196,154,923

자본

자본금

2,403,161,500

2,403,161,500

자본잉여금

188,846,475,056

236,085,859,811

기타자본구성요소

(11,395,444,399)

(11,366,703,535)

기타포괄손익누계액

(85,651,866)

(71,485,216)

이익잉여금(결손금)

(101,607,346,652)

(146,395,758,348)

자본총계

78,161,193,639

80,655,074,212

자본과부채총계

109,355,963,423

114,851,229,135

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 25 기 1분기

제 24 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

3,625,307,821

3,625,307,821

6,840,161,652

6,840,161,652

매출원가

3,905,344,307

3,905,344,307

6,292,059,618

6,292,059,618

매출총이익

(280,036,486)

(280,036,486)

548,102,034

548,102,034

판매비와관리비

1,451,113,926

1,451,113,926

1,537,335,396

1,537,335,396

영업이익(손실)

(1,731,150,412)

(1,731,150,412)

(989,233,362)

(989,233,362)

기타이익

63,765,696

63,765,696

174,053,550

174,053,550

기타비용

9,007,322

9,007,322

925,735,093

925,735,093

지분법손익

(279,980,088)

(279,980,088)

(105,499,354)

(105,499,354)

금융수익

204,190,180

204,190,180

327,376,486

327,376,486

금융비용

698,791,113

698,791,113

7,906,550,320

7,906,550,320

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,450,973,059)

(2,450,973,059)

(9,425,588,093)

(9,425,588,093)

당기순이익(손실)

(2,450,973,059)

(2,450,973,059)

(9,425,588,093)

(9,425,588,093)

기타포괄손익

(14,166,650)

(14,166,650)

0

0

지분법자본변동

(14,166,650)

(14,166,650)

0

0

총포괄손익

(2,465,139,709)

(2,465,139,709)

(9,425,588,093)

(9,425,588,093)

주당순손익

기본 및 희석주당순이익 (단위 : 원)

(511)

(511)

(1,962)

(1,962)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2023.01.01 (기초자본)

48,063,236,000

190,496,218,811

(11,527,727,098)

(125,105,770,318)

101,925,957,395

총포괄이익

순이익

0

(9,425,588,093)

(9,425,588,093)

지분법자본변동

0

0

0

0

0

자본에 직접 인식된 거래

무상감자 단수주 자기주식 취득

0

0

0

0

0

무상감자 감자차익

0

0

0

0

0

전환사채의 상환

0

(70,433,500)

70,433,500

0

0

2023.03.31 (기말자본)

48,063,236,000

190,425,785,311

(11,457,293,598)

(134,531,358,411)

92,500,369,302

2024.01.01 (기초자본)

2,403,161,500

236,085,859,811

(11,438,188,751)

(146,395,758,348)

80,655,074,212

총포괄이익

순이익

0

0

0

(2,450,973,059)

(2,450,973,059)

지분법자본변동

0

0

(14,166,650)

0

(14,166,650)

자본에 직접 인식된 거래

무상감자 단수주 자기주식 취득

0

0

(28,740,864)

0

(28,740,864)

무상감자 감자차익

0

(47,239,384,755)

0

47,239,384,755

0

전환사채의 상환

0

0

0

0

0

2024.03.31 (기말자본)

2,403,161,500

188,846,475,056

(11,481,096,265)

(101,607,346,652)

78,161,193,639

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 25 기 1분기

제 24 기 1분기

영업활동현금흐름

(4,564,114,569)

(961,265,857)

영업활동에서 창출된 현금흐름

(4,650,993,076)

(1,114,100,552)

이자수취

128,242,629

179,546,245

이자지급(영업)

(21,146,760)

0

법인세환급(납부)

(20,217,362)

(26,711,550)

투자활동현금흐름

4,554,627,356

(3,775,393,364)

단기대여금의 회수

78,000,000

17,542,974

당기손익-공정가치측정금융자산 처분

4,000,000,000

5,645,754,145

종속기업투자주식 처분

0

100,506,957

유형자산의 처분

29,636,364

50,000,000

투자선급금의 감소

0

387,500,000

보증금의 감소

1,062,660,000

55,300,000

단기대여금의 증가

48,000,000

500,000,000

관계기업에 대한 투자자산의 취득

0

(4,999,997,440)

유형자산의 취득

(7,807,273)

0

투자선급금의 증가

478,201,735

4,500,000,000

회원권의 증가

0

30,000,000

임차보증금의 증가

(81,660,000)

(2,000,000)

재무활동현금흐름

(387,133,660)

(533,872,370)

임대보증금의 증가

0

270,000,000

임대보증금의 감소

(120,000,000)

0

리스부채의 상환

(267,133,660)

(303,872,370)

전환사채의 상환

0

500,000,000

현금및현금성자산의순증가(감소)

(396,620,873)

(5,270,531,591)

기초현금및현금성자산

7,436,711,084

10,902,460,722

기말현금및현금성자산

7,040,090,211

5,631,929,131

5. 재무제표 주석

제 25 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재

제 24 기 : 2023년 12월 31일 현재

주식회사 아이오케이컴퍼니

1. 회사의 개요

주식회사 아이오케이컴퍼니(이하 "당사")는 2000년 4월 26일에 설립되어 연예인 매니지먼트사업을 영위하고 있으며, 서울시 용산구 서빙고로 51길 52 에 본사를 두고 있습니다.

당사는 2006년 6월 27일에 코스닥 증권시장에 신규로 상장하였으며, 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 2,403백만원입니다.

당분기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말

주식수(주)
지분율(%)

(주)디모아
861,148
17.92

기타
3,945,175
82.08

합계
4,806,323
100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

당사는 여러 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리목표, 정책,위험 평가 및 관리 절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리

1) 위험관리 정책

당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래하고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환하는 것이 가능하다고 판단하고 있습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 이자율위험

당사의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 또는 예금 등에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 단, 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금 및 정기예금의 경우 이자율 변동에 따른 당기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

② 기타 시장가격 위험

당사가 보유하고 있는 당기손익인식공정가치측정금융상품으로부터 시장가격위험이발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며, 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당사의 당분기말과 전기말 현재 조정 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

부채총계
31,194,770
34,196,155

현금및현금성자산 차감
(7,040,090)
(7,436,711)

조정 부채총계
24,154,680
26,759,444

자본총계
78,161,194
80,655,074

조정 부채비율
30.90%
33.2%

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

요구불예금
7,040,090
7,436,711

6. 기타금융자산및금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품자산
2,073,600
-
2,073,600
-

당기손익인식공정가치측정금융자산
2,383,273
27,397,900
2,383,273
31,397,900

합계
4,456,873
27,397,900
4,456,873
31,397,900

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품부채
3,656,200
-
3,656,200
-

(3) 당분기말과 전기말 현재 당분기손익인식공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

<상장주식>

(주)광림(*1)
12,308,574
12,308,574

(주)아이에이치큐(*2)
-
-

케이에이치필룩스(주)(*3)
-
-

소계
12,308,574
12,308,574

<비상장주식>

(주)채널에이
3,773,706
3,773,706

(주)갤럭시크래프트
-
-

소계
3,773,706
3,773,706

<채무상품>

(주)아이에이치큐 3회
-
4,000,000

에스비더블유생명과학(주) 제6회(*4)
11,315,620
11,315,620

(주)건하홀딩스 1회(*5)
-
-

소계
11,315,620
15,315,620

<기타>

(주)더블비코리아(*6)
2,383,273
2,383,273

소계
2,383,273
2,383,273

합계
29,781,173
33,781,173

(*1) 코스닥 상장사로 전ㆍ현직 임원의 횡령 배임 혐의를 사유로 2023년 2월 9일에 거래정지가 되었습니다. 이에 따라 당사는 외부평가기관을 활용하여 공정가치를 평가하였습니다.

(*2) 유가증권 상장사로 2022년 회계연도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견거절로 2023년 4월 5일에 거래정지가 되었습니다. 이에 따라 당사는 외부평가기관을 활용하여 공정가치를 평가하였습니다.

(*3) 유가증권 상장사로 2022년 회계연도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견거절로 2023년 4월 7일에 거래정지가 되었습니다. 이에 따라 당사는 외부평가기관을 활용하여 공정가치를 평가하였습니다.

(*4) 코스닥 상장사로 2024년 3월 14일에 '회계처리기준 위반 행위로 인한 증권선물위원회의 검찰고발 등'으로 거래가 정지되었습니다. 당사는 에스비더블유생명과학(주) 제6회 전환사채에 대하여 2023년 말 에스비더블유생명과학(주)의 코스닥 시장에서의 시가를 기초로 이항모형을 적용하여 공정가치를 평가하였습니다.

(*5) 비상장사로 당사는 외부평가기관을 활용하여 공정가치를 평가하였으며, (주)건하홀딩스가 보유하고 있는 주요 투자자산인 케이에이치전자(주) 주식 또한 동일한 외부평가기관을 활용하여 공정가치를 평가하였습니다. 케이에이치전자(주)는 코스닥 상장사로 2022년 회계연도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견거절로 2023년 4월 6일에 거래정지가 되었습니다.

(*6) 전기 중 공연 제작 투자로 (주)더블비코리아에 4,000,000천원을 투자하였으며, 계약에 따라 1,500,000천원을 회수하였습니다. 당사는 당분기말 및 전기말 현재 잔여 예상회수금액 2,383,273천원을 공정가치로 추정하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익인식공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초금액
33,781,173
49,922,393

대체
-
1,184,454

취득
-
-

처분
(4,000,000)
(8,174,457)

평가이익(손실)
-
(4,708,991)

기말금액
29,781,173
38,223,399

(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치
합계

수준1
수준2
수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산
29,781,173
-
-
29,781,173
29,781,173

파생상품자산
2,073,600
-
-
2,073,600
2,073,600

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채
3,656,200
-
-
3,656,200
3,656,200

(전기말)

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치
합계

수준1
수준2
수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산
33,781,173
-
-
33,781,173
33,781,173

파생상품자산
2,073,600
-
-
2,073,600
2,073,600

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채
3,656,200
-
-
3,656,200
3,656,200

(6) 당분기 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
기타증감
당기손익
기말

당기손익공정가치측정금융자산
33,781,173
-
(4,000,000)
-
-
29,781,173

파생상품자산
2,073,600
-
-
-
-
2,073,600

파생상품부채
3,656,200
-
-
-
-
3,656,200

(7) 당분기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
834,414
-
662,142
-

차감 : 손실충당금
(393,930)
-
(393,930)
-

대여금
13,638,908
-
13,668,908
-

차감 : 손실충당금
(10,616,908)
-
(10,616,908)
-

미수수익
1,863,602
-
1,817,084
-

차감 : 손실충당금
(1,503,681)
-
(1,503,681)
-

미수금
1,145,704
-
1,107,964
-

차감 : 손실충당금
(400,660)
-
(400,660)
-

보증금
1,875,417
1,296,061
2,937,777
1,214,055

합계
6,442,866
1,296,061
7,278,696
1,214,055

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초금액
12,915,179
11,681,145

설정
-
894,484

환입
-
(16,043)

제각
-
(6,534,546)

기말금액
12,915,179
6,025,040

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

연체되지 않은 채권
6,993,883
7,782,605

소계
6,993,883
7,782,605

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하
232,915
423,024

3개월 초과 6개월 이하
292,132
145,536

6개월 초과 1년 이하
190,269
114,250

1년 초과
29,728
27,335

소계
745,044
710,145

손상채권

3개월 이하
-
400,000

3개월 초과 6개월 이하
634,062
234,062

6개월 초과 1년 이하
1,048,840
1,196,240

1년 초과
11,232,277
11,084,877

소계
12,915,179
12,915,179

합계
20,654,106
21,407,930

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

선급금
5,358,054
5,998,223

선급비용
74,132
57,853

기타의투자자산
400,000
400,000

합계
5,832,186
6,456,076

9. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 종속기업투자주식

1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
주요 영업활동
당분기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

(주)아이오케이스튜디오
대한민국
엔터테인먼트
100.00%
3,531,000
100.00%
3,531,000

(주)아이오케이엠(*1)
대한민국
서비스업
100.00%
-
100.00%
-

(주)아이오케이아카데미
대한민국
교육
100.00%
1,367,000
100.00%
1,367,000

합계

4,898,000

4,898,000

(*1) 당분기말 현재 청산 중에 있습니다.

2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명
기초
처분
손상
기말

(주)아이오케이스튜디오
3,531,000
-
-
3,531,000

(주)아이오케이아카데미
1,367,000
-
-
1,367,000

합계
4,898,000
-
-
4,898,000

(전분기)

(단위: 천원)

회사명
기초
처분
손상
기말

(주)아이오케이스튜디오
7,000,000
-
-
7,000,000

(주)아이오케이엠
-
-
-
-

(주)콘텐츠랩스
120,000
(100,507)
(19,493)
-

(주)아이오케이아카데미
2,000,000
-
-
2,000,000

합계
9,120,000
(100,507)
(19,493)
9,000,000

3) 당분기말 현재 종속기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출
당분기순손실
총포괄손실

(주)아이오케이스튜디오
3,228,966
2,001,649
1,227,317
189,959
(173,175)
(173,175)

(주)아이오케이엠
63,629
1,653,531
(1,589,902)
-
(3,402)
(3,402)

(주)아이오케이아카데미
1,768,343
2,277,413
(509,070)
210,931
(249,883)
(249,883)

(2) 관계기업투자주식

1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
주요 영업활동
당분기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

매니페스트(주)
대한민국
공연기획
20.00%
-
20.00%
-

제이준코스메틱(주)
대한민국
화장품제조
26.05%
7,041,378
26.05%
7,163,295

(주)화현관광개발(*)
대한민국
기타
22.75%
6,945,479
24.11%
7,066,236

합계

13,986,857

14,229,531

(*) 당분기 중 불균등유상증자로 인하여 지분율이 감소하였습니다.2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
지분법손익
지분법자본변동
처분이익
손상
염가매수차익
대체
기말

매니페스트(주)(*)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이준코스메틱(주)
7,066,236
-
(172,230)
-
-
-
-
-
6,894,006

(주)화현관광개발
7,163,295
-
(107,750)
(14,167)
51,474
-
-
-
7,092,852

합계
14,229,531
-
(279,980)
(14,167)
51,474
-
-
-
13,986,858

(*) 사실상 영업 정지 상태임에 따라 별도의 재무정보를 기입하지 아니하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
지분법손익
지분법자본변동
손상
대체
기말

매니페스트(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

제이준코스메틱(주)(*1)
3,245,997
4,999,997
-
-
-
-
-
8,245,994

(주)화현관광개발(*2)
3,497,087
-
-
(105,499)
-
-
3,637,100
7,028,688

(주)글로벌디지털에셋그룹(*2)
3,637,100
-
-
-
-
-
(3,637,100)
-

합계
10,380,184
4,999,997
-
(105,499)
-
-
-
15,274,682

(*1) 전분기 중 유상증자를 통해 제이준코스메틱(주)의 지분을 추가 취득하였습니다.

(*2) 전분기 중 (주)화현관광개발이 (주)글로벌디지털에셋그룹을 흡수합병하였습니다.

3) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출
당분기순손실
총포괄손실

제이준코스메틱(주)
47,749,741
8,230,654
39,519,087
5,988,264
(413,612)
(467,992)

(주)화현관광개발
36,449,407
6,159,246
30,290,161
-
(186,203)
(186,203)

4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역

(단위: 천원)

회사명
순자산지분금액
투자제거차액 등
장부금액

제이준코스메틱(주)
10,295,124
(3,253,746)
7,041,378

(주)화현관광개발
6,892,348
53,131
6,945,479

합계
17,187,472
(3,200,615)
13,986,857

5) 당분기말 현재 시장성 있는 관계기업투자주식 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
보유주식수
주당시장가격(원)
공정가치
장부금액

제이준코스메틱(주)
1,168,348
6,740
7,874,666
7,041,378

10. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
4,633,090
-
4,633,090
4,633,090
-
4,633,090

건물및구축물
1,854,106
(154,509)
1,699,597
1,854,106
(139,058)
1,715,048

합계
6,487,196
(154,509)
6,332,687
6,487,196
(139,058)
6,348,138

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분
토지
건물및구축물
계

기초장부금액
4,633,090
1,715,048
6,348,138

감가상각
-
(15,451)
(15,451)

기말장부금액
4,633,090
1,699,597
6,332,687

(전분기)

(단위: 천원)

구분
토지
건물및구축물
계

기초장부금액
8,410,353
2,356,177
10,766,530

감가상각
-
(15,451)
(15,451)

기말장부금액
8,410,353
2,340,726
10,751,079

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

임대수익
42,400
60,600

판매비와관리비(*)
(15,451)
(15,451)

임대손익
26,949
45,149

(*) 당분기와 전분기 중 발생한 투자부동산 관련 판매비와관리비는 투자부동산의 감가상각비입니다.

(4) 당사의 당분기 투자부동산 감가상각비는 15,451천원(전분기: 15,451천원)이며, 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액 및손상차손누계액
장부금액

토지
3,777,263
-
3,777,263

건물
604,513
(50,376)
554,137

차량운반구
490,232
(183,921)
306,311

비품
170,411
(92,203)
78,208

시설장치
305,731
(250,497)
55,234

합계
5,348,150
(576,997)
4,771,153

(전기말)

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액 및손상차손누계액
장부금액

토지
3,777,263
-
3,777,263

건물
604,513
(45,338)
559,175

차량운반구
534,697
(185,347)
349,350

비품
162,603
(84,010)
78,593

시설장치
305,731
(232,086)
73,645

합계
5,384,807
(546,781)
4,838,026

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분
토지
건물
차량운반구
비품
시설장치
합계

기초장부금액
3,777,263
559,175
349,350
78,594
73,645
4,838,027

일반취득 및 자본적지출
-
-
-
7,807
-
7,807

감가상각
-
(5,038)
(25,253)
(8,193)
(18,411)
(56,895)

처분ㆍ폐기
-
-
(17,786)
-
-
(17,786)

기말장부금액
3,777,263
554,137
306,311
78,208
55,234
4,771,153

(전분기)

(단위: 천원)

구분
차량운반구
비품
시설장치
합계

기초장부금액
291,574
105,755
567,993
965,322

일반취득 및 자본적지출
-
-
-
-

감가상각
(20,884)
(9,163)
(44,398)
(74,445)

처분ㆍ폐기
(48,135)
-
-
(48,135)

기말장부금액
222,555
96,592
523,595
842,742

(3) 당분기 당사의 감가상각비는 유형자산 감가상각비 56,895천원(전분기: 74,445천원)과 투자부동산 감가상각비 15,451천원(전분기: 15,451천원)이며 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
22,830,240
-
(19,345,085)
3,485,155

기타의무형자산
4,721,818
(3,586,845)
(370,250)
764,723

회원권
1,314,900
-
-
1,314,900

합계
28,866,958
(3,586,845)
(19,715,335)
5,564,778

(전기말)

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
22,830,240
-
(19,345,085)
3,485,155

기타의무형자산
4,728,485
(3,473,812)
(370,250)
884,423

회원권
1,314,900
-
-
1,314,900

합계
28,873,625
(3,473,812)
(19,715,335)
5,684,478

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분
영업권
기타의무형자산(*)
회원권
합계

기초장부금액
3,485,155
884,423
1,314,900
5,684,478

상각
-
(113,033)
-
(113,033)

기타
-
(6,667)
-
(6,667)

기말장부금액
3,485,155
764,723
1,314,900
5,564,778

(*) 기타의무형자산은 소프트웨어와 전속계약금 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분
영업권
기타의무형자산(*)
회원권
합계

기초장부금액
3,485,155
1,593,208
1,314,900
6,393,263

개별 취득
-
-
30,000
30,000

상각
-
(206,596)
-
(206,596)

기말장부금액
3,485,155
1,386,611
1,344,900
6,216,666

(*) 기타의무형자산은 소프트웨어와 전속계약금 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 무형자산상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

매출원가
91,078
119,967

판매비와 관리비
21,954
86,629

합계
113,032
206,596

(4) 비한정내용연수 적용 무형자산

당사는 무형자산 중 영업권과 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

13. 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

투자선급금 총장부금액
20,314,017
19,920,815

손상차손누계액
(1,054,200)
(1,054,200)

투자선금금 순장부금액
19,259,816
18,866,615

콘텐츠 제작을 위해 선투자된 금액이며, 판권료, 감독 작가료, 기타 제작비용 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 전기 중 1,054,200천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

14. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

미지급금
2,287,611
5,958,777

미지급비용
165,381
147,528

합계
2,452,992
6,106,305

15. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
당분기말
전기말

제18회 무보증 사모 전환사채
2022-04-25
2025-04-25
20,000,000
20,000,000

전환권조정
(3,372,198)
(4,049,023)

상환할증금
1,876,000
1,876,000

장부금액
18,503,802
17,826,977

(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제18회

액면가액
20,000,000,000

발행가액
20,000,000,000

액면이자율
-

상환보장수익률
3%

전환가격(*)
2,171

전환가격 조정
1. 희석화 방지를 위한 조정

2. 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 한 시가에 따른 조정

3. 액면가를 최저 조정가액으로 함

조기상환청구권
사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구

제3자매수청구권
발행자 또는 발행회사가 지정하는 제3자가 사채 발행일로부터 2년까지 사채 권면 총액의 50% 한도내에서 사채 일부의 매수를 청구할 수 있는 권리

조기상환 기간
2023년 04월 25일~2024년 12월 25일

전환기간
2023년 04월 25일~2025년 03월 25일

(*) 보고기간 종료일 현재 기준입니다.

당사는 전환가액 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서 발행한 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분 상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

① 금융부채의 장부금액

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말
취득시

제18회 전환사채 조기상환청구권
3,656,200
3,656,200
5,062,729

② 평가손익

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

법인세비용차감전순손실
(2,264,836)
(9,425,588)

평가손익
-
-

평가손익 제외 법인세비용차감전순손실
(2,264,836)
(9,425,588)

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

예수금
5,186
6,750

선수금
4,413,146
4,657,214

선수수익
119
48

투자예수금
500,000
500,000

합계
4,918,451
5,164,012

17. 기타비유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

임대보증금
50,000
170,000

18. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처
내역
담보자산
당분기말
전기말

비오에이치2호 조합
대여금담보
(주)아이에이치큐 주식(*1)
-
-

김진명
대여금담보
지적재산권(*2)
1,144,000
1,144,000

(*1) 전기 중 비오에이치2호 조합의 채무불이행으로 담보권을 실행하여 비오에이치2호 조합으로부터 (주)아이에이치큐 주식 4,914,745주의 소유권을 이전받았습니다. 당분기말과 전기말 외부평가기관의 공정가치 평가금액으로 표시하였습니다.

(*2) 대여금에 대해 지적재산권을 담보로 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보제공 내역은 없습니다.

(3) 당사는 (주)영원인터내셔널과 복합기능성분이 함유된 원단 및 제품 일체를 공급 받아 판매하는 공급대리점 계약을 체결하였습니다. 당사는 공급대리점 권한을 갖게 되는 것에 대한 보증금으로 1,000,000천원을 지급하였으며, 동 보증금에 대하여 2023년 7월 18일자로 (주)영원인터내셔널의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 원고로서 계류 중인 소송사건은 3건(6,676,546천원)이며, 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험에 계약이행지급보증 관련하여 4,000천원을 한도로 보험을 가입하고 있습니다.

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 5,000,000,000주, 4,806,323주 및 500원입니다.

(2) 당분기말와 전기말의 보통주 및 전환우선주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당분기
전기

발행주식수
자기주식
유통주식수
발행주식수
자기주식
유통주식수

기초 주식수(*)
4,806,323
(1,061)
4,805,262
4,806,323
(1,061)
4,805,262

무상감자 단수주
-
(7,484)
(7,484)
-
-
-

기말 주식수
4,806,323
(8,545)
4,797,778
4,806,323
(1,061)
4,805,262

(*) 당사는 2023년 11월 24일 임시 주주총회에서 결손금 보전을 통한 재무구조 개선을 위하여 보통주식 20주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합을 승인하였습니다(감자기준일 : 2023년 12월 11일).

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

주식발행초과금
185,988,088
185,988,088

감자차익
-
47,239,385

전환권대가
2,856,817
2,856,817

기타자본잉여금
1,570
1,570

합계
188,846,475
236,085,860

20. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

자기주식
(301,741)
(273,000)

자기주식처분손실
(11,869,222)
(11,869,222)

주식선택권
65,853
65,853

기타
709,666
709,666

합계
(11,395,444)
(11,366,703)

(2) 자기주식

당분기말 현재 당사는 과거 시가로 취득한 기명식 보통주식 8,545주를 기타자본항목으로 계상하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

미처리결손금
101,607,347
146,395,758

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

미처리 결손금

101,607,347

146,395,758

전기이월미처리결손금
146,395,758

125,105,770

당기순손실
2,450,973

21,289,988

결손금 보전
(47,239,384)

-

합 계

101,607,347

146,395,758

차기이월미처리결손금

101,607,347

146,395,758

22. 영업부문

(1) 영업부문에 대한 일반정보

당사는 용역의 종류별로 영업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구분
제공용역
주요고객

엔터사업
연예인 매니지먼트
방송사, 광고사 등

제작사업
콘텐츠 제작
방송사 등

투자사업 등
투자 및 투자자문
-

(2) 주요 고객에 대한 정보

당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

고객1
780,000
-

(3) 영업부문의 손익정보

(당분기)

(단위: 천원)

구분
엔터사업
제작사업
투자사업 등
합계

매출액
3,079,416
503,492
42,400
3,625,308

영업손실
(502,838)
(214,831)
(1,013,481)
(1,731,150)

당기순손실
(505,433)
(214,909)
(1,730,631)
(2,450,973)

자산
13,691,696
21,314,947
74,349,320
109,355,963

상각비
(121,903)
(463)
(389,246)
(511,612)

(전분기)

(단위: 천원)

구분
엔터사업
제작사업
투자사업 등
합계

매출액
5,402,681
1,376,881
60,600
6,840,162

영업이익(손실)
505,193
(817,380)
(677,046)
(989,233)

당기순이익(손실)
508,695
(789,154)
(9,145,129)
(9,425,588)

자산
20,738,551
17,980,448
88,657,119
127,376,118

상각비
(216,834)
-
(420,546)
(637,380)

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
341,928
124,273

퇴직급여
16,899
12,528

복리후생비
99,674
77,094

여비교통비
5,133
1,902

접대비
124,028
69,646

통신비
3,959
4,364

수도광열비
2,692
4,299

세금과공과금
12,843
22,142

감가상각비
72,346
89,896

사용권자산상각비
326,234
340,888

지급임차료
20,328
5,180

수선비
15,150
-

보험료
18,027
9,371

차량유지비
12,022
8,201

운반비
2,937
643

교육훈련비
200
-

도서인쇄비
893
411

소모품비
3,514
163

지급수수료
327,686
676,828

광고선전비
20,000
-

건물관리비
2,667
2,194

차량리스료
-
684

무형자산상각비
21,954
86,629

합계
1,451,114
1,537,335

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분
매출원가
판매비와관리비
합계

급여
556,483
341,928
898,411

퇴직급여
47,920
16,899
64,819

복리후생비
35,727
99,674
135,401

감가상각비
-
72,346
72,346

사용권자산상각비
-
326,234
326,234

무형자산상각비
91,078
21,954
113,032

지급수수료
3,048,135
327,686
3,375,821

기타
126,001
244,393
370,394

합계
3,905,344
1,451,114
5,356,458

(전분기)

(단위: 천원)

구분
매출원가
판매비와관리비
합계

급여
376,099
124,273
500,372

퇴직급여
26,284
12,528
38,812

복리후생비
29,136
77,094
106,230

감가상각비
-
89,896
89,896

사용권자산상각비
-
340,888
340,888

무형자산상각비
119,967
86,629
206,596

지급수수료
5,209,545
676,828
5,886,373

기타
531,029
129,200
660,229

합계
6,292,060
1,537,336
7,829,396

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

관계기업투자주식처분이익
51,474
-

유형자산처분이익
11,850
1,865

리스계약해지이익
-
30,234

기타이익
-
5,000

잡이익
442
120,912

기타의대손충당금환입
-
16,043

합계
63,766
174,054

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기타의대손상각비
-
894,484

종속기업투자주식처분손실
-
19,493

기부금
6,376
2,160

잡손실
2,631
9,598

합계
9,007
925,735

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

이자수익
204,190
255,579

외환차익
1
13

당분기손익인식지정금융자산평가이익
-
7,424

당분기손익인식지정금융자산처분이익
-
64,360

합 계
204,191
327,376

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

이자비용
697,972
597,072

외환차손
819
-

당분기손익인식지정금융자산평가손실
-
4,716,415

당분기손익인식지정금융자산처분손실
-
2,593,063

합 계
698,791
7,906,550

27. 주당손실

(1) 당분기 및 전분기 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분
당분기
전분기

당기순손실
(2,450,973,059)
(9,425,588,093)

가중평균유통보통주식수
4,797,860
4,804,203

보통주당손실
(511)
(1,962)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(당분기)

(단위: 주)

구분
주식수
가중치
가중평균유통주식수

기초
4,806,323
91/91
4,806,323

자기주식 효과
(1,061)
91/91
(1,061)

전환사채
(7,484)
90/91
(7,402)

가중평균유통보통주식수
4,797,778

4,797,860

(전분기)

(단위: 주)

구분
주식수
가중치
가중평균유통주식수

기초
4,805,263
90/90
4,805,263

자기주식 효과
(1,061)
90/90
(1,061)

가중평균유통보통주식수
4,804,203

4,804,203

(3) 희석주당손실

당분기 및 전분기 중 당사가 발행한 전환권에서 희석효과가 발생하지 아니하며, 당분기와 전분기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

28. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분
당분기말
전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)디모아
(주)디모아

종속기업
(주)아이오케이스튜디오, (주)아이오케이엠, ㈜아이오케이아카데미
(주)아이오케이스튜디오, (주)아이오케이엠, ㈜아이오케이아카데미

관계기업
매니페스트(주), 제이준코스메틱(주), (주)화현관광개발
매니페스트(주), 제이준코스메틱(주), (주)화현관광개발

기타
(주)아이오케이미디어, (주)쌍방울, (주)광림, (주)비비안, (주)디씨온, (주)칼라스홀딩스, Jayjun International Inc, 상해걸군유한공사, (주)페이스메이커엔터테인먼트, (주)제이준필름, SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD, 에스비더블유생명과학(주), (주)훼미모드, Barbara paris, (주)컴퍼니잇, 청도남남(유), 남영나이론(주), 청도남천내의(유), (주)화현홀딩스
(주)아이오케이미디어, 미래산업(주)(*1), (주)쌍방울, (주)광림, (주)비비안, (주)디씨온, (주)칼라스홀딩스, Jayjun International Inc, 상해걸군유한공사, (주)페이스메이커엔터테인먼트, (주)제이준필름, SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD, 제우스1호투자조합(*1), 에스비더블유생명과학(주), (주)훼미모드, Barbara paris, (주)컴퍼니잇, 청도남남(유), 남영나이론(주), 청도남천내의(유), (주)화현홀딩스

(*1) 디모아의 특수관계 소멸로 인해 제외하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출
기타수익
유형자산취득
기타비용

종속기업
(주)아이오케이아카데미
-
5,734
-
26,839

종속기업
(주)아이오케이스튜디오
-
11,468
-
1,244

관계기업
제이준코스메틱(주)
45,736
-
123,100
-

관계기업
(주)화현관광개발
-
-
-
42,369

기타
임직원
-
1,134
-
293,241

기타
(주)아이오케이미디어
-
206
-
-

기타
(주)비비안
8,750
-
-
96,000

기타
(주)페이스메이커엔터테인먼트
-
-
48,000
62,295

기타
에스비더블유생명과학(주)
-
87,500
-
-

기타
(주)제이준필름
4,000
-
-
-

합계
58,486
106,042
171,100
521,988

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출
기타수익
유형자산취득
기타비용

종속기업
(주)아이오케이엠
186,075
-
-
4,000

종속기업
㈜아이오케이아카데미
1,364
5,356
-
2,130

관계
㈜아이오케이스튜디오
-
11,342
-
3,736

관계
제이준코스메틱 주식회사
13,667
-
-
36

기타
㈜아이오케이미디어
-
204
-
-

기타
㈜비비안
285,833
-
30,000
142,000

기타
(주)페이스메이커엔터테인먼트
-
12,000
-
36

기타
에스비더블유생명과학(주)
-
87,500
-
-

기타
(주)훼미모드
68,750
-
-
-

합계
555,689
116,402
30,000
151,938

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
투자자산
채 권
채 무

대여금
매출채권
대손충당금
선급금
미수수익
미수금
임차보증금
전환사채
선수금
미지급금

종속기업
(주)아이오케이엠(*1)
-
1,298,405
130,900
1,533,364
-
104,059
22,236
-
-
-
-

종속기업
(주)아이오케이아카데미
-
500,000
-
-
-
28,419
86,968
70,000
-
-
3,269

종속기업
(주)아이오케이스튜디오
-
1,000,000
-
-
-
25,962
33,586
-
-
-
62,560

관계기업
제이준코스메틱(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20,666
-

기 타
임직원
-
90,000
-
-
542,000
1,225
7,728
-
-
-
1,121

기 타
(주)광림(*2)
12,308,574
-
-
-
-
-
-
-
10,000,000
-
-

기 타
(주)아이오케이미디어
-
12,000
-
-
-
3,047
-
-
-
-
-

기 타
(주)비비안
-
-
-
-
-
-
-
450,000
10,000,000
29,167
70,400

기 타
(주)페이스메이커엔터테인먼트
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,715
240,210

기 타
에스비더블유생명과학(주)(*2)
11,315,620
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기 타
(주)제이준필름
-
-
1,100
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
23,624,194
2,900,405
132,000
1,533,364
542,000
162,712
150,518
520,000
20,000,000
52,548
377,560

(*1) (주)아이오케이엠에 대한 대여금, 매출채권 및 미수수익 1,533,364천원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

(*2) 당분기말 현재 당사가 보유중인 투자자산의 공정가치로 표시하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
투자자산
채 권
채 무

대여금
매출채권
대송충당금
선금금
미수수익
미수금
임차보증금
전환사채
선수금
미지급금

종속기업
(주)아이오케이스튜디오
-
1,000,000
-
-
-
14,493
33,586
-
-
-
63,744

종속기업
(주)아이오케이아카데미
-
500,000
-
-
-
22,685
86,968
-
-
-
16,958

종속기업
(주)아이오케이엠(*1)
-
1,298,405
130,900
1,533,364
-
104,059
22,236
-
-
-
-

관계기업
제이준코스메틱(주)
-
-
5,000
-
-
-
-
-
-
11,500
1,037,216

기 타
임직원
-
90,000
-
-
542,000
716
7,060
-
-
-
17,145

기 타
(주)광림(*2)
12,308,574
-
-
-
-
-
-
-
10,000,000
-
-

기 타
(주)아이오케이미디어
-
12,000
-
-
-
2,841
-
-
-
-
-

기 타
(주)비비안
-
-
-
-
-
-
-
450,000
10,000,000
37,917
35,200

기 타
(주)페이스메이커엔터테인먼트
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,715
170,893

기 타
에스비더블유생명과학(주)(*2)
11,315,620
-
-
-
-
70,959
-
-
-
-
-

합 계
23,624,194
2,900,405
135,900
1,533,364
542,000
215,753
149,850
450,000
20,000,000
52,132
1,341,156

(*1) (주)아이오케이엠에 대한 대여금, 매출채권 및 미수수익 1,533,364천원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

(*2) 전기말 현재 당사가 보유중인 투자자산의 공정가치로 표시하였습니다.

(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
자금대여거래
지분거래

대여
회수
취득
처분

종속기업
(주)아이오케이아카데미
500,000
-
-
-

종속기업
(주)콘텐츠랩스
-
-
-
120,000

관계기업
제이준코스메틱(주)(*1)
-
-
4,999,997
-

관계기업
(주)화현관광개발(*2)
-
-
3,637,100
-

관계기업
(주)글로벌디지털에셋그룹(*2)
-
-
-
3,637,100

합계
500,000
-
8,637,097
3,757,100

(*1) 전분기 중 유상증자를 통해 제이준코스메틱(주)의 지분을 추가 취득하였습니다.(*2) 전분기 중 (주)화현관광개발이 (주)글로벌디지털에셋그룹을 흡수합병하였습니다. 또한, 당사는 유상증자를 통해 (주)화현관광개발의 지분을 추가 취득하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

단기급여
94,375
99,978

퇴직급여
2,382
6,169

합계
96,757
106,147

당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획과 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원, 비등기임원, 내부 감사 책임자, 주요 사업부문장이 포함되어 있습니다.

29. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
합계

사용권자산
1,107,498
2,149,813
3,257,311

감가상각누계액
(539,181)
(754,823)
(1,294,004)

장부금액
568,317
1,394,990
1,963,307

(전기말)

(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
합계

사용권자산
598,369
2,152,243
2,750,612

감가상각누계액
(433,154)
(664,496)
(1,097,650)

장부금액
165,215
1,487,747
1,652,962

(2) 당분기와 전분기 중 리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
합계

기초장부금액
165,215
1,487,747
1,652,962

취득
579,227
57,354
636,581

종료
-
-
-

감가상각
(176,125)
(150,109)
(326,234)

기말장부금액
568,317
1,394,992
1,963,309

(전분기)

(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
합계

기초장부금액
1,500,815
1,348,177
2,848,992

취득
396,941
68,081
465,022

종료
(990,735)
(275,833)
(1,266,568)

감가상각
(235,800)
(105,088)
(340,888)

기말장부금액
671,221
1,035,337
1,706,558

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산의 상각비

건물
176,125
235,800

차량운반구
150,109
105,088

합계
326,234
340,888

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
21,147
23,615

단기리스료
22,022
-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
2,916
-

당분기 및 전분기 중 리스부채 상환의 총 현금유출은 288,200천원(전분기: 303,872천원)입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

최소리스료
최소리스료의현재가치
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년 이내
976,700
920,121
618,865
568,928

1년 초과 5년 이내
727,995
693,203
744,743
703,733

합계
1,704,695
1,613,324
1,363,608
1,272,661

30. 현금흐름 관련 사항

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

당기순손실
(2,450,973)
(9,425,588)

현금 유출 없는 비용 가산
1,574,564
9,563,406

사용권자산상각비
326,234
340,888

감가상각비
72,346
89,896

무형자산상각비
113,032
206,596

기타의투자자산상각비
85,000
-

기타대손상각비
-
894,484

이자비용
697,972
597,072

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
4,716,415

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
2,593,063

종속기업투자주식처분손실
-
19,493

지분법손실
279,980
105,499

현금 유입 없는 수익 차감
(267,514)
(375,505)

이자수익
204,190
255,579

대손충당금환입
-
16,043

유형자산처분이익
11,850
1,865

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
7,424

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
64,360

관계기업투자주식처분이익
51,474
-

리스계약해지이익
-
30,234

영업활동 관련 자산부채의 변동
(3,507,069)
(876,411)

매출채권의 증가
(172,272)
(1,071,382)

미수금 감소(증가)
(31,073)
272,225

선급금의 감소
611,428
867,464

선급비용의 감소(증가)
(16,280)
5,852

미지급금의 감소
(3,671,166)
(167,539)

미지급비용의 증가(감소)
17,853
(20,242)

예수금의 감소
(1,564)
(62)

선수금의 감소
(244,067)
(761,870)

선수수익의 증가(감소)
72
(859)

영업에서 창출된 현금흐름
(4,650,992)
(1,114,100)

(2) 당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

신규 리스자산 취득으로 인한 사용권자산 증가
636,579
465,022

대여금대손충당금 제각
-
6,534,546

당기손익인식지정금융자산에서 미수금 대체
-
1,184,454

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분
기초
재무활동 현금흐름에서발생한 변동
비현금변동
기말

전환권조정
신규 및 해지 리스
현재가치 할인

전환사채
17,826,977
-
676,825
-
-
18,503,802

리스부채
1,272,661
(288,280)
-
607,796
21,147
1,613,324

(전분기)

(단위: 천원)

구분
기초
재무활동 현금흐름에서발생한 변동
비현금변동
기말

전환권조정
신규 및 해지 리스
현재가치 할인

전환사채
19,781,688
(500,000)
1,437,401
-
-
20,719,089

리스부채
2,407,969
(303,872)
-
(855,051)
23,615
1,272,661

6. 배당에 관한 사항

배당가능이익 범위內에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 재고, 경영 환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 회사는 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.보고서 작성 기준일 현재, 당사의 정관규정 이외 배당에 관한 회사의 정책은 없습니다.[당사 정관 제55조 (이익배당)]

① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.

② 전항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다.

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제24기
제23기
제22기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-2,877
-21,648
-58,390

(별도)당기순이익(백만원)
-2,450
-21,289
-59,026

(연결)주당순이익(원)
-599
-212
-605

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :
2024.03.31
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2016.05.03
주식분할
보통주
82,767,375
100
-
주식분할 후 총발행주식수임

2016.07.29
유상증자(제3자배정)
보통주
14,769,227
100
650
-

2016.09.27
전환권행사
보통주
19,472,353
100
796
제5회전환사채

2016.10.18
전환권행사
보통주
628,140
100
796
제5회전환사채

2017.07.18
유상증자(제3자배정)
보통주
15,232,975
100
558
-

2018.04.30
-
보통주
26,574,014
500
-
주식병합 후 총발행주식수임

2018.07.31
유상증자(제3자배정)
보통주
13,173,653
500
1,670
-

2019.09.26
전환권행사
보통주
4,317,575
500
1,735
제10회, 11회 전환사채

2019.11.05
전환권행사
보통주
6,685,300
500
1,735
제10회, 11회 전환사채

2020.01.29
유상증자(제3자배정)
전환우선주
6,702,415
500
1,492
1우선주(의결권있음)/보호예수(20.02.12~21.02.11)

2020.01.29
유상증자(제3자배정)
전환우선주
7,919,366
500
1,389
2우선주(의결권있음)/보호예수(20.02.12~21.02.11)

2020.12.07
전환권행사
보통주
4,789,272
500
1,044
제9회 전환사채

2021.01.18
전환권행사
보통주
3,006,013
500
998
1우선주의 보통주 전환

2021.04.20
전환권행사
보통주
3,129,858
500
998

우선주의 보통주 전환

2021.04.21
전환권행사
보통주
3,884,156
500
998

우선주의 보통주 전환

2021.04.21
전환권행사
보통주
11,022,039
500
998

우선주의 보통주 전환

2021.06.18
전환권행사
보통주
4,789,270
500
1,044
제9회 전환사채

2021.06.18
전환권행사
보통주
3,591,707
500
1,392
제15회 전환사채

2021.07.16
전환권행사
보통주
4,185,691
500
1,314

제12회 전환사채

2021.12.17
전환권행사
보통주
4,095,002
500
1,221
제13회 전환사채

2022.04.01
전환권행사
보통주
874,890
500
1,143
제16회 전환사채

2022.08.24
전환권행사
보통주
2,008,032
500
747

제17회 전환사채

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2024.03.31
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채
제18회
2022.04.25
2025.04.25
20,000
보통주
2023-04-25~2025-03-25
100
500
20,000
40,000,000
-

무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채
제19회
2021.11.30
2024.11.30
500
보통주
2022.11.30~2024.10.30
100
500
500
1,000,000
-

무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채
제20회
2022.07.14
2025.07.14
500
보통주
2023.07.14~2025.06.14
100
730
500
684,931
-

합 계
-
-
-
21,000
보통주
-
-
-
21,000
41,684,931
-

제20회 전환사채는 2022.11.30 기준 사채권자와 합의하에 회수되었고, 제19회 전환사채는 2023.02.28기준 사채권자의 조기상환에 따라 만기전 취득하였습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2024.03.31
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

(주)아이오케이컴퍼니
회사채
사모
2017.07.19
6,570
-
-
2020.07.19
상환
-

(주)아이오케이컴퍼니
회사채
사모
2017.07.25
720
-
-
2020.07.25
상환
-

(주)아이오케이컴퍼니
회사채
사모
2017.12.01
602
-
-
2020.12.01
상환
-

(주)아이오케이컴퍼니
회사채
사모
2018.07.27
10,000
-
-
2021.07.27
상환
-

(주)아이오케이컴퍼니
회사채
사모
2018.08.17
5,500
-
-
2021.08.17
상환
-

(주)아이오케이컴퍼니
회사채
사모
2019.01.18
5,000
-
-
2022.01.18
상환
-

(주)아이오케이컴퍼니
회사채
사모
2019.11.15
5,000
-
-
2022.11.15
상환
-

(주)아이오케이컴퍼니
회사채
사모
2021.02.17
1,000
-
-
2024.02.17
상환
-

(주)아이오케이컴퍼니
회사채
사모
2021.07.29
1,500
-
-
2024.07.29
상환
-

(주)아이오케이컴퍼니
회사채
사모
2021.11.30
500
-
-
2024.11.30
미상환
-

(주)아이오케이컴퍼니
회사채
사모
2022.04.25
20,000
3.0
-
2025.04.25
미상환
-

(주)아이오케이컴퍼니
회사채
사모
2022.07.14
500
-
-
2025.07.14
미상환
-

합 계
-
-
-
56,892
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024.03.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
20,000
1,000
-
-
-
-
21,000

합계
-
20,000
1,000
-
-
-
-
21,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2024.03.31
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채 발행
9
2018.07.27
운영자금
10,000
타법인증권취득
10,000
차이없음

전환사채 발행
10
2018.07.27
운영자금
11,850
타법인증권취득
11,850
차이없음

전환사채 발행
11
2018.07.27
운영자금
7,240
운영자금
7,240
차이없음

3자배정유상증자
-
2018.07.30
운영자금
18,000
운영자금
18,000
차이없음

3자배정유상증자
-
2018.07.30
운영자금
4,000
운영자금
4,000
차이없음

전환사채 발행
12
2018.08.17
타법인증권취득
5,500
타법인증권취득
5,500
차이없음

전환사채 발행
14
2018.11.02
타법인증권취득
300
타법인증권취득
300
차이없음

전환사채 발행
13
2019.01.18
타법인증권취득
5,000
타법인증권취득
5,000
차이없음

전환사채 발행
15
2019.11.15
타법인증권취득
4,999
타법인증권취득
4,999
차이없음

3자배정유상증자
-
2020.01.28
타법인증권취득
10,999
타법인증권취득
10,999
차이없음

3자배정유상증자
-
2020.01.28
타법인증권취득
10,000
타법인증권취득
10,000
차이없음

전환사채 발행
16
2021.02.17
계약금 대용납입
1,000
계약금 대용납입
1,000
차이없음

전환사채 발행
17
2021.07.29
계약금 대용납입
1,500
계약금 대용납입
1,500
차이없음

전환사채 발행
19
2021.11.30
계약금 대용납입
500
계약금 대용납입
500
차이없음

전환사채 발행
18
2022.04.25
타법인증권취득운영자금
20,000
타법인증권취득운영자금
20,000
차이없음

전환사채 발행
20
2022.07.14
계약금 대용납입
500
계약금 대용납입
500
계약변경에 따라 회수함

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

(23기 재무제표 재작성)

(1) 전기 오류의 성격연결회사는 연결회사가 2022년 중 발행한 제18회 전환사채의 기대만기 추정의 오류로 인하여 기간별 이자비용 인식액에 오류가 발생하였습니다. 이와 관련된 회계처리 수정으로 인해 연결재무제표를 수정하였습니다.(2) 오류수정의 영향을 받는 전기연결재무제표2-1) 연결재무상태표

(단위: 천원)

구 분
수정전
차이
수정후

유동자산
30,727,267
-
30,727,267

비유동자산
104,963,695
-
104,963,695

자산총계
135,690,962
-
135,690,962

유동부채
39,362,150
(4,046,871)
35,315,278

비유동부채
1,598,527
-
1,598,527

부채총계
40,960,677
(4,046,871)
36,913,805

자본총계
94,233,889
4,046,871
98,280,761

부채 및 자본총계
135,690,962
-
135,690,962

2-2) 연결손익계산서

(단위: 천원)

구 분
수정전
차이
수정후

매출액
18,966,224
-
18,966,224

매출원가
(18,669,698)
-
(18,669,698)

매출총이익
296,526
-
296,526

판매비와관리비
(11,110,033)
-
(11,110,033)

영업손실
(10,813,506)
-
(10,813,506)

기타수익
703,191
-
703,191

기타비용
(30,481,500)
-
(30,481,500)

지분법손익
(3,257,472)
-
(3,257,472)

금융수익
6,653,739
-
6,653,739

금융비용
(24,037,174)
4,046,871
(19,990,302)

당기순손실
(61,232,721)
4,046,871
(57,185,850)

기본 및 희석주당순이익
(12,975)
857
(12,118)

2-3) 연결자본변동표 및 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없으나, 연결현금흐름표 관련 주석 35가 수정되었습니다.

가. 당기

(1) 중단영업의 내용연결회사는 당기 중 종속기업인 아이오케이엠의 청산을 진행 중이며, 이에 따라 해당부문을 중단영업으로 구분하였습니다.(2) 당기 중단영업의 손익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출
-
9,111,369

매출원가
-
7,888,691

매출총이익
-
1,222,678

판매비와관리비
60,673
2,369,361

영업손실
(60,673)
(1,146,683)

영업외손익
(1,094,528)
(58,402)

세전손실
(1,155,201)
(1,205,085)

법인세비용
-
-

당기순손실
(1,155,201)
(1,205,085)

(3) 당기 중단영업의 현금흐름

(단위: 천원)

구분
당기
전기

영업활동 현금흐름
(17,036)
812,663

투자활동 현금흐름
-
(214,014)

재무활동 현금흐름
(660)
(866,769)

중단영업 현금흐름
(17,696)
(268,120)

나. 2020회계년도

1) 중단영업의 내용2020회계연도 연결실체는 전기 중 외식부문과 ICT부문을 매각하였습니다. 비교표시된 연결포괄손익계산서는 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다.(2) 중단영업의 손익

(단위 : 천원)

구분
전분기

매출
26,032,238

매출원가
18,386,953

매출총이익
7,645,285

판매비와관리비
6,617,239

영업이익
1,028,046

영업외손익
(45,546)

세전이익
982,500

법인세비용(수익)
45,354

당기순이익
937,146

(3) 중단영업의 현금흐름

(단위 : 천원)

구분
전분기

영업활동 현금흐름
1,120,615

투자활동 현금흐름
(1,373,980)

재무활동 현금흐름
348,072

중단영업 현금흐름
94,707

2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

① 중요한 자산 양수도[주식회사 빌리프엔터테인먼트 자산 양수]가. 자산양수 진행결과 및 일정

구분
일자
비고

외부평가기간
2017년 07월 03일 ~ 2017년 07월 14일
-

이사회결의일
2017년 07월 17일
-

주요사항보고서 제출일
2017년 07월 17일
-

자산양수도 계약 체결일
2017년 07월 17일
-

자산 양수일
2017년 07월 19일
-

자산양수도 완료일 및 대금 지급일
2017년 07월 19일
-

나. 양수도 대상 자산의 개요

구분
내역

양수도 대상자산
주식회사 빌리프엔터테인먼트의 보통주식

발행회사
주식회사 빌리프엔터테인먼트

자산의 종류
보통주식

총 발행주식수
200주

양수도 가액
금9,000,000,000원

양수도 거래대금
현금 : 2,430,000,000원전환사채(6회차 신규발행) : 6,570,000,000원

다. 자산양수의 상대방

성명(명칭)
국적
주소(본점소재지)[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재]

배성민
대한민국
서울 강서구 염창동

박은영
서울 강남구 압구정동

강주봉
서울 강북구 수유2동

라. 자산 양수도 전.후 요약재무정보 (단위:천원)

항 목
자산양수 전
증가(감소)
자산양수 후

비유동 자산 종속기업투자주식
-
9,000,000
9,000,000

유동 자산 현금및현금성자산
5,837,783
(2,430,000)
3,407,783

비유동 부채 전환사채
-
6,570,000
6,570,000

주1) 상기 요약 재무정보는 2016년 6월 30일 기준 당사의 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

주2) 상기 자산양도 후 재무정보는 본 자산양도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다.

② (주)빌리프엔터테인먼트 흡수합병 (소규모합병)가. 합병의 배경100% 자회사인 (주)빌리프엔터테인먼트를 합병함으로써 매니지먼트 사업통합을 통한 시너지 효과 극대화와 경영의 효율성 증대를 위함.나. 주요일정

구분

일정

합병 이사회 결의일

2017년 7월 25일

합병계약 체결일

2017년 7월 27일

소규모합병 공고일

2017년 8월 10일

권리주주확정 기준일

2017년 8월 10일

주주명부폐쇄기간

2017년 8월 11일 ~ 2017년 8월 17일

합병반대의사 통지 접수기간

2017년 8월 10일 ~ 2017년 8월 24일

합병승인 이사회(주총 갈음) 결의일

2017년 8월 25일

채권자 이의제출기간

2017년 8월 27일 ~ 2017년 9월 28일

합병기일

2017년 9월 30일

합병종료보고 이사회 결의

2017년 10월 10일

합병종료보고 공고

2017년 10월 11일

합병등기일

2017년 10월 12일

다. 합병 전.후 요약재무정보 (단위:천원)

구분
합병 전
합병 후㈜아이오케이컴퍼니

㈜아이오케이컴퍼니
㈜빌리프엔터테인먼트

자산

유동자산
11,818,506
2,244,047
14,062,553

비유동자산
59,898,565
102,263
60,000,828

자산총계
71,717,071
2,346,310
74,063,381

부채

유동부채
4,206,433
858,738
5,065,171

비유동부채
1,092,637
-
1,092,637

부채총계
5,299,070
858,738
6,157,808

자본

자본금
11,763,710
1,000
11,763,710

자본잉여금
68,465,160
-
68,465,160

기타자본항목
(12,137,635)
-
(12,136,635)

기타포괄손익누계액
1,082,821
-
1,082,821

이익잉여금(결손금)
(2,756,054)
1,486,573
(1,269,481)

자본총계
66,418,002
1,487,573
67,905,575

주) 상기 합병 후 단순합산 요약재무상태표는 주식회사 아이오케이컴퍼니와 주식회사 빌리프엔터테인먼트의 이용가능한 최근 재무제표인 2017년 6월 30일에 작성된 각각의 재무상태표를 단순 합산한 것이므로, 실제 합병기일(2017년 9월 30일) 기준으로 작성된 합병 후 재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.③ 티엔네이션엔터테인먼트(주) 흡수합병 (소규모합병)가. 합병의 배경100% 자회사인 티엔네이션엔터테인먼트(주)를 합병함으로써 매니지먼트 사업통합을 통한 시너지 효과 극대화와 경영의 효율성 증대를 위함.나. 주요일정

구분

일정

합병 이사회 결의일

2017년 12월 14일

합병계약 체결일

2017년 12월 18일

소규모합병 공고일

2017년 12월 30일

권리주주확정 기준일

2017년 12월 31일

주주명부폐쇄기간

2018년 1월 1일 ~ 2018년 1월 7일

합병반대의사 통지 접수기간

2017년 12월 30일 ~ 2018년 1월 13일

합병승인 이사회(주총 갈음) 결의일

2018년 1월 15일

채권자 이의제출기간

2018년 1월 17일 ~ 2018년 2월 18일

합병기일

2018년 2월 19일

합병종료보고 이사회 결의

2018년 2월 19일

합병종료보고 공고

2018년 2월 20일

합병등기일

2018년 2월 21일

다. 합병 전.후 요약재무정보 (단위:천원)

구분
합병 전
합병 후㈜아이오케이컴퍼니

㈜아이오케이컴퍼니
티엔네이션엔터테인먼트㈜

자산

유동자산
13,604,022
313,210
13,917,232

비유동자산
72,671,054
119,254
72,790,308

자산총계
86,275,076
432,464
86,707,540

부채

유동부채
6,484,599
96,043
6,580,642

비유동부채
6,160,043
-
6,160,043

부채총계
12,644,641
96,043
12,740,684

자본

자본금
13,287,007
351,625
13,287,007

자본잉여금
75,441,862
450,390
75,892,252

기타자본항목
(9,685,517)
-
(9,333,892)

기타포괄손익누계액
(2,920,215)
-
(2,920,215)

이익잉여금(결손금)
(2,492,703)
(465,593)
(2,958,296)

자본총계
73,630,434
336,422
73,966,856

주) 상기 합병 후 단순합산 요약재무상태표는 주식회사 아이오케이컴퍼니와 티엔네이션엔터테인먼트 주식회사의 이용가능한 최근 재무제표인 2017년 9월 30일에 작성된 각각의 재무상태표를 단순 합산한 것이므로, 실제 합병기일(2018년 2월 19일) 기준으로 작성된 합병 후 재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.

④ ICT사업부문 물적분할

가. 분할의 배경ICT 사업에 최적화된 경영자원을 효율적으로 배분하고 전문성을 강화함으로써 변화하는 경영환경에 탄력적이고 전략적인 대응능력을 제고함과 동시에 경영위험을 최소화하고, 기업가치 향상을 추구하고자 함나. 주요일정

구분

일정

이사회결의일

2018년 04월 02일

분할계획서 작성일

2018년 04월 02일

분할주주총회 주주 기준일

2018년 04월 20일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

2018년 05월 29일

채권자이의제출기간

2018년 05월 30일 부터 2018년 06월 30일

분할기일

2018년 07월 01일

분할보고총회일 또는 창립총회일

2018년 07월 02일

다. 분할 전.후 요약재무정보 (단위:천원)

구분
분할 전
분할 후

㈜아이오케이컴퍼니
(주)아이오케이컴퍼니(존속회사)
포인트아이(주)(분할신설회사)

자산

유동자산
19,210,451
14,261,322
4,949,130

비유동자산
66,197,840
69,139,595
1,059,763

자산총계
85,408,291
83,400,916
6,008,892

부채

유동부채
8,084,575
7,341,430
743,145

비유동부채
6,982,195
5,717,966
1,264,229

부채총계
15,066,770
13,059,396
2,007,374

자본

자본금
13,287,007
13,287,007
1,000,000

자본잉여금
78,100,451
78,100,451
3,001,518

기타자본항목
(12,137,635)
(12,137,635)
-

기타포괄손익누계액
(1,497,742)
(1,497,742)
-

이익잉여금(결손금)
(7,410,561)
(7,410,561)
-

자본총계
70,341,520
70,341,520
6,008,892

주) 상기 분할전후 요약재무상태표는 주식회사 아이오케이컴퍼니의 2017년말 재무제표를 기준으로 분할 이사회 결의 시점에 작성한 것이므로, 실제 분할기일(2018년 7월 1일) 기준으로 작성된 분할 후 재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.

- 2021년 중요한 자산 양수도[주식회사 아이에이치큐 자산 양수]가. 자산양수 진행결과 및 일정

구분
일자
비고

외부평가기간
2021.04.07 ~ 2021.04.12
-

이사회결의일
2021.04.05
-

주요사항보고서 제출일
2021.04.05
-

자산양수도 계약 체결일
2021.04.05
-

자산 양수일
2021.04.05
-

자산양수도 완료일 및 대금 지급일
2021.04.05
-

나. 양수도 대상 자산의 개요

구분
내역

양수도 대상자산
(주)아이에이치큐의 보통주식

발행회사
(주)아이에이치큐

자산의 종류
보통주식

총 발행주식수
13,368,983주

양수도 가액
금 30,882,350,730원

다. 자산양수의 상대방

성명(명칭)
국적
주소(본점소재지)[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재]
영화제작

(주)케이에이치미디어
대한민국
경기도 양주시 광적면
영화제작, 수입,배금, 상영업 등

- 2021년 와이엔케이엔터테인먼트(주) 흡수합병 (소규모합병)가. 합병의 배경100% 자회사인 와이엔케이엔터테인먼트(주)를 합병함으로써 매니지먼트 사업통합을 통한 시너지 효과 극대화와 경영의 효율성 증대를 위함.나. 주요일정

구 분
일 정
비 고

합병결의 이사회
2021.10.12
주주총회 갈음

주식명의개서 정지 공고
2021.10.12

합병 계약체결 (예정)일
2021.10.13

주주확정 기준일
2021.10.27

주주명부 폐쇄기간
2021.10.28~2021.10.31

합병 공고 반대주주 반대의사 통지 기간
2021.10.27~2021.11.10

합병승인 이사회
2021.11.15
주주총회 갈음

채권자 이의 제출 기간
2021.11.15~2021.12.16

합병 기일
2021.12.17

합병보고 이사회
2021.12.17
주주총회 갈음

합병결과 공고
2021.12.17

합병등기(예정)
2021.12..24

다. 결합사업

연결실체는 2021년 10월 12일자 이사회 결의에 의거 2021년 12월 17일자로 연예매니지먼트 역량 확대 및 경쟁력을 강화하기 위하여 종속기업인 ㈜와이엔케이엔터테인먼트를 흡수합병하였습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

Ⅰ. 이전대가의 공정가치
4,448,202

사업결합 이전에 보유한 지분의 공정가치
5,000,000

연결장부에 인식된 당기 손실액
(551,798)

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

유동자산(*)
1,358,408

유형자산
367,273

무형자산
336,146

기타자산
176,873

기타부채(*)
(2,322,402)

총 식별가능한 순자산
(83,702)

Ⅲ. 영업권 (Ⅰ- Ⅱ)
4,531,904

(*) 당기 중 추가로 조정되었습니다.

- 2022년 8월 중요한 자산 양수도[주식회사 제이준코스메틱 자산 양수]가. 자산양수 진행결과 및 일정

구분
일자
비고

외부평가기간
2022.07.22 ~ 2022.08.04
동현회계법인

이사회결의일
2022.08.04
-

주요사항보고서 제출일
2022.08.04
-

자산양수도 계약 체결일
2022.08.04
-

자산 양수일
2022.08.04
-

자산양수도 완료일 및 대금 지급일
2022.08.04
-

나. 양수도 대상 자산의 개요

구분
내역

양수도 대상자산
(주)제이준코스메틱의 보통주식

발행회사
(주)제이준코스메틱

자산의 종류
보통주식

총 발행주식수
10,766,979주

양수도 가액
금 27,523,101,760원

다. 자산양수의 상대방

성명(명칭)
국적
주소(본점소재지)[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재]
업종

(주)앰버캐피탈코리아
대한민국
서울시 강남구 테헤란로 432,
투자업

3) 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원,%)

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금설정률

제25기1분기
매출채권
734,864
(263,030)
35.8

대여금
11,194,817
(9,318,504)
83.2

미수수익
1,717,447
(1,399,621)
81.5

보증금
4,016,251
-
-

미수금
1,049,310
(400,660)
38.2

금융리스채권
132,069
-
-

합 계
18,844,758
(11,381,815)
54.3

제24기
매출채권
542,130
(263,030)
48.5

대여금
11,234,504
(9,318,504)
82.9

미수수익
1,684,738
(1,399,621)
83.0

보증금
5,037,164

-

미수금
1,104,713
(400,660)
36.2

합 계
19,964,212
(10,849,024)
54.3

제23기
매출채권
674,879
(488,096)
72.3

대여금
11,800,288
(8,440,063)
71.5

미수수익
1,367,375
(51,288)
3.7

보증금
3,964,140
-
-

미수금
1,434,523
(20,000)
1.3

합 계
42,592,216
(8,999,447)
21.1

주) 연결재무제표기준으로 작성되었습니다.

(2) 최근 사업연도의 매출채권의 대손충당금 변동현황(연결기준)

(단위 : 천원)

구 분
제25기1분기
제24기
제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
618,995
618,995
279,925

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
63,030
63,030
340,170

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
(288,095)
(288,095)
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
-
(1,100)

4. 기말 대손충당금 잔액합계
393,930
393,930
618,995

4) 재고자산 현황

재고자산 없음.

5) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.
- 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과
계

금액
일반
471,833
-
263,030
734,863

특수관계자
-
-
-
-

계
471,833
-
263,030
734,863

구성비율
64.2
-
38.8
100.0

주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.
6) 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품
100,000
-
200,000
-

파생상품자산
2,073,600
-
2,073,600
-

당기손익인식공정가치측정금융자산
2,383,273
27,397,900
2,383,273
31,397,900

합계
4,556,873
27,397,900
4,656,873
31,397,900

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품부채
3,656,200
-
3,656,200
-

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

<상장주식>

(주)광림(*1)
12,308,574
12,308,574

(주)아이에이치큐(*2)
-
-

케이에이치필룩스(주)(*3)
-
-

소계
12,308,574
12,308,574

<비상장주식>

(주)채널에이
3,773,706
3,773,706

(주)갤럭시크래프트
-
-

소계
3,773,706
3,773,706

<채무상품>

(주)아이에이치큐 3회
-
4,000,000

에스비더블유생명과학(주) 제6회(*4)
11,315,620
11,315,620

(주)건하홀딩스 1회(*5)
-
-

소계
11,315,620
15,315,620

<기타>

(주)더블비코리아(*6)
2,383,273
2,383,273

소계
2,383,273
2,383,273

합계
29,781,173
33,781,173

(*1) 코스닥 상장사로 전ㆍ현직 임원의 횡령 배임 혐의를 사유로 2023년 2월 9일에 거래정지가 되었습니다. 이에 따라 연결회사는 외부평가기관을 활용하여 공정가치를 평가하였습니다.

(*2) 유가증권 상장사로 2022년 회계연도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견거절로 2023년 4월 5일에 거래정지가 되었습니다. 이에 따라 연결회사는 외부평가기관을 활용하여 공정가치를 평가하였습니다.

(*3) 유가증권 상장사로 2022년 회계연도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견거절로 2023년 4월 7일에 거래정지가 되었습니다. 이에 따라 연결회사는 외부평가기관을 활용하여 공정가치를 평가하였습니다.

(*4) 코스닥 상장사로 2024년 3월 14일에 '회계처리기준 위반 행위로 인한 증권선물위원회의 검찰고발 등'으로 거래가 정지되었습니다. 연결회사는 에스비더블유생명과학(주) 제6회 전환사채에 대하여 2023년 말 에스비더블유생명과학(주)의 코스닥 시장에서의 시가를 기초로 이항모형을 적용하여 공정가치를 평가하였습니다.

(*5) 비상장사로 연결회사는 외부평가기관을 활용하여 공정가치를 평가하였으며, (주)건하홀딩스가 보유하고 있는 주요 투자자산인 케이에이치전자(주) 주식 또한 동일한 외부평가기관을 활용하여 공정가치를 평가하였습니다. 케이에이치전자(주)는 코스닥 상장사로 2022년 회계연도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견거절로 2023년 4월 6일에 거래정지가 되었습니다.

(*6) 전기 중 공연 제작 투자로 (주)더블비코리아에 4,000,000천원을 투자하였으며, 계약에 따라 1,500,000천원을 회수하였습니다. 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 잔여 예상회수금액 2,383,273천원을 공정가치로 추정하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익인식공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초금액
33,781,173
49,922,393

대체
-
1,184,454

처분
(4,000,000)
(8,174,457)

평가이익(손실)
-
(4,708,991)

기말금액
29,781,173
38,223,399

(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치
합계

수준1
수준2
수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산
29,781,173
-
-
29,781,173
29,781,173

파생상품자산
2,073,600
-
-
2,073,600
2,073,600

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채
3,656,200
-
-
3,656,200
3,656,200

(전기말)

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치
합계

수준1
수준2
수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산
33,781,173
-
-
33,781,173
33,781,173

파생상품자산
2,073,600
-
-
2,073,600
2,073,600

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채
3,656,200
-
-
3,656,200
3,656,200

(6) 당분기 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
기타증감
당기손익
기말

당기손익공정가치측정금융자산
33,781,173
-
(4,000,000)
-
-
29,781,173

파생상품자산
2,073,600
-
-
-
-
2,073,600

파생상품부채
3,656,200
-
-
-
-
3,656,200

(7) 당분기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 없습니다.

7) 유형자산 재평가내역- 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.
8) 수주계약 현황계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제25기(당기)
정동회계법인
-
-
-

제24기(전기)
삼정회계법인
적정
-

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 이루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.- 당기손익인식공정가치측정금융자산의 공정가치 평가회사는 재무제표에 대한 주석 6에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 당기말 현재 당기손익인식공정가치측정금융자산의 장부금액은 33,781백만
원이며,
순평가손실은 6,151백만원입니다.회사가 보유한 당기손익인식공정가치측정금융자산은 평가기법이 복잡하고 투입변수 및 가정 등 경영진의 추정과 판단이 포함되며, 평가결과가 회사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적임에 따라 핵심감사항목으로 선정하였습니다.당기손익인식공정가치측정금융자산의 공정가치 평가에 대한 우리의 감사절차는 다음의 감사절차를 포함합니다.- 우리는 경영진이 활용한 외부전문가의 독립성 및 적격성을 검토하였습니다.- 우리는 회사에서 공정가치를 추정 시 사용한 기초데이터를 이용가능한 외부 데이터 및 회사 내부 데이터와 일치하는지 여부를 확인하여 적정성을 검토하였습니다.- 공정가치평가와 관련하여 운영 중인 경영진 내부통제의 설계 및 운영의 효과성을 평가하였습니다.- 우리는 내부 평가 전문가 활용 등을 통하여 평가방법의 적정성 및 사용된 주요 가정의 적정성을 검토하였습니다. - 우리는 외부전문가의 공정가치평가보고서 상 평가금액의 수학적 정확성을 확인하기 위하여 재계산 검증하였습니다.

제23기(전전기)
태성회계법인
적정
-

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

가. 엔터테인먼트 사업 매출에 대한 수익인식

핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 엔터테인먼트 사업 매출의 수익인식과 관련하여, 소속 아티스트의 활동 유형에 따라기간에 걸쳐 이루어지는 수익의 인식이 이연되어 이루어지고 있습니다. 해당 엔터테인먼트 사업 매출에 대한 수익인식과 관련하여 연결회사 경영진의 유의적인 추정 및 판단이 수반되고, 수익 인식이 연결재무제표에서차지하는 중요성을 고려하여 수익인식의 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.

주1) 당사는 외부감사인선임위원회를 통해 외부감사인을 정동회계법인으로 선정되어 감사계약을 체결하였습니다.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제25기(당기)
정동회계법인
반기,연간 연결 재무제표 및 재무제표에 대한 검토 및 감사
170,000,000
1,812
-
-

제24기(전기)
삼정회계법인
반기,연간 연결 재무제표 및 재무제표에 대한 검토 및 감사
455,000,000원
3,022
455,000,000원
3,505

제23기(전전기)
태성회계법인
반기,연간 연결 재무제표 및 재무제표에 대한 검토 및 감사
250,000,000원
1,846
250,000,000
1,430

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023.12.19
감사외 3명
서면회의

2023년 감사전략 및 감사절차계획,
경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

2
2024.03.13
감사외 3명
서면회의

2023년 기말감사 진행현황,
감사 주요 수정사항 및 내부통제 미비점 등

3
2024.03.20
감사외 3명
서면회의

2023년 기말감사 진행결과, 내부통제 미비점,
경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

조정협의회 주요 협의내용

구 분
내 용

개최 일자
2024.02.01

참석자
회사
(주)아이오케이컴퍼니

전기 감사인
태성회계법인(23기)

당기 감사인
삼정회계법인(24기)

협의대상
전환사채의 전환권 조정에 대한 이자비용 인식기간 적용과관련한 전기재무제표 재작성

주요 협의내용 및의견 불합치 이유
전기에는 이자비용 인식기간을 일괄적으로 인식하였으나전기부터 분할하여 재작성함.

전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보

(단위 : 원)

재무제표명
계정과목명
전기금액(A)
당기 비교표시금액(B)
불일치 금액(B-A)

연결재무상태표
유동부채
39,362,149,721
35,315,278,259
-4,046,871,462

연결재무상태표
유동전환사채
19,781,687,878
15,734,816,416
-4,046,871,462

연결재무상태표
부채총계
41,457,072,362
37,410,200,900
-4,046,871,462

연결손익계산서
금융비용
-24,037,173,867
-19,990,302,405
4,046,871,462

연결손익계산서
계속영업당기순손실
-61,232,721,216
-57,185,849,754
4,046,871,462

연결손익계산서
당기순손실
-62,437,805,277
-58,390,933,815
4,046,871,462

연결손익계산서
계속영업 총포괄손실
-61,323,311,279
-57,276,439,817
4,046,871,462

연결손익계산서
총포괄손실
-62,528,395,340
-58,481,523,878
4,046,871,462

연결손익계산서
지배기업 소유주지분
-62,437,805,277
-58,390,933,815
4,046,871,462

연결손익계산서
계속영업이익(손실)
-61,232,721,216
-57,185,849,754
4,046,871,462

연결손익계산서
지배기업 소유주지분
-62,528,395,340
-58,481,523,878
4,046,871,462

연결손익계산서
계속영업이익(손실)
-61,323,311,279
-57,276,439,817
4,046,871,462

별도재무상태표
I. 유동부채
39,132,058,825
35,085,187,363
-4,046,871,462

별도재무상태표
유동전환사채
19,781,687,878
15,734,816,416
-4,046,871,462

별도재무상태표
부 채 총 계
40,611,214,860
36,564,343,398
-4,046,871,462

별도재무상태표
결손금
-129,152,641,780
-125,105,770,318
4,046,871,462

별도재무상태표
자 본 총 계
97,879,085,933
101,925,957,395
4,046,871,462

별도손익계산서
금융비용
-24,014,490,778
-19,967,619,316
4,046,871,462

별도손익계산서
V. 법인세비용차감전순이익(손실)
-59,026,954,810
-54,980,083,348
4,046,871,462

별도손익계산서
VII. 당기순이익(손실)
-59,026,954,810
-54,980,083,348
4,046,871,462

별도손익계산서
IX. 총포괄손익
-59,117,544,873
-55,070,673,411
4,046,871,462

2. 내부통제에 관한 사항

1. 내부회계관리제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있으며, 또한 당사는 내부회계관리제도 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견]

사업연도
감사인
감사의견
지적사항

제25기(당분기)
정동회계법인
-
해당사항 없음

제24기(당기)
삼정회계법인
우리는 2023년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 아이오케이컴퍼니(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023 년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12 월 31 일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3 월 20 일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
해당사항 없음

제23기(전기)
태성회계법인

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 22일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다.

해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회 구성 가. 구성 개요

보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명으로 총 9인의 등기이사로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회 구성원의 주요이력 등 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한 내용① 이사회는 주주총회를 통하여 그 지위를 임명 받으며, 법령 또는 정관에 정하여진사항과 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사의 기본경영방침 및 업무진행에 관한 중요 의사 결정을 합니다.② 이사의 직무 : 당사의 이사는 정관에 의하여 운영담당이사, 재무담당이사, 기술담당이사, 영업담당이사 등의 직무를 관할합니다. 또한 각 이사는 사장을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행합니다.③ 이사회는 이사의 직무집행을 감독하며 다음의 활동을 포함한다.- 이사회의 소집과 안건 상정- 주주총회의 소집과 상정할 의안 결정- 경영 상의 주요사안 결정 참여- 기타 경영상 필요로 하는 활동

다. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

당사는 주주총회 소집 통지 시, 이사후보의 인적 사항에 대하여 주주총회 전 공시와 주주에게 통지하고 있습니다.

(2) 이사회의 운영

가. 이사회 운영규정의 주요내용

구 분
주 요 내 용

권 한
제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.

구 성
제4조(구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다② 법령 또는 정관에 의하여 선임된 사외이사를 포함한다

의 장
제5조(의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다② 대표이사가 사고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 정관에서 정하는 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

회 의
제8조(종류) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.② 정기이사회는 매분기말 익월 15일 이내에 일정한 날을 정하여 본사에서 개최한다.③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다.

결의방법
제11조(결의방법) ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

의사록
제15조(의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.

나. 이사회의 주요활동내역

개최일자
회의
의 안 내 용
가결여부
사외이사 활동내역
사내이사 활동내역
기타비상무이사
감사

임다영
강인철
김지윤
김민수
김민숙
정순원
김하늘
박성종
이후록
김정기

참석 및 찬반여부
참석 및 찬반여부

2023-02-07
이사회
- 별도재무제표 승인의 건- 아카데미 5억 대여 연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2023-02-13
이사회
- 연결재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2024-03-13
이사회
제24기 정기주주총회 소집결의의 건 제2호 의 안 : 제23기(2022.1.1~2022.12.31) 전환사채의 전환권 조정에 대한 이자비용 인식 기간 적용과 관련한 전기재무제표 재작성에 따른 별도재무제표 및 연결재무제표 재승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

9
2
1
-
2

(기준일 : 2023년 3월 31일)

직명
성 명
추천인
활동분야
회사와의 거래
선임배경

최대주주 또는

주요주주와의 관계

임기
연임여부및 회수
비고

대표이사
김민수
최대주주 및 이사회

엔터사업 경영총괄

-
경영총괄
-
3년
신임
2022.03.29 취임

사내이사
김하늘
엔터사업 경영총괄
-
엔터사업 전문가
-
3년
신임
2023.11.24 취임

사내이사
박성종
경영
-
경영전문가

3년

신임

2023.11.24취임

사내이사
김민숙
엔터사업
-

엔터사업 전문가

3년

신임

2023.11.24 취임

사외이사
김지윤
경영감시
-

법률 전문가 (변호사)

3년

신임

2023.11.24 취임

사내이사
정순원
음악사업
-
엔터사업 전문가
-
3년
신임
2022.03.29 취임

사외이사
장문성
경영자문
-
경영전문가

3년
신임
2024.03.28 취임

사외이사
강인철
경영자문
-
법률 전문가 (변호사)

3년
신임
2024.04중 사임

기타비상문이사
정승일
경영자문
-
경영전문가

3년
신임
2024.03.28 취임

주1) 당사는 사외이사 선출을 위한 별도의 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않으나, 상법 및 관련 법령 규정에 근거하여 최대주주 및 특수관계인과의 최근 3년간의 거래사실이 없는 후보 중에 사외이사로서의 독립성, 전문성 등 이사의 직무수행에 있어서 적합성을 이사회에서 심의한 후 선출하고 있습니다.주2) 이후록 기타비상무이사, 임다영 사외이사는 3월말기준 사임하였음.

(4) 사외이사의 전문성가. 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 갖추고 있지 아니하나, 경영관리본부에서 업무를 보조하고 있습니다. 다만, 이사회 개최 전에 자료를 제공하고 이사 요구시 별도 자료를 제공하고 있으며, 경영상 중요 현안이 발생한 경우 정보를 제공하는 등의 이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

- 당사는 2020년 9월 28일 임시주주총회에서 정관변경을 통해 감사위원회제도에서 감사제도로 변경하였습니다.

(1) 감사 관련 사항

가. 감사관련 사항

감사의 권한과 책임(정관 제48조)
인원수
상근여부

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감시한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지 체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인 할 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 정관 제37조 및 제38조의2의 규정을 준용한다.

⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

1명

상근

나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

내부 장치
주요 내용

업무감사권
이사의 집무, 집행 감독

영업보고 요구권
회사의 업무, 재산 상태 조사

이사의 위법유지청구권
이사의 직무집행 감독

주주총회 소집청구원
임시주주총회 소집 요구

다. 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
비 고

김정기
현) (주)금조산업 대표이사 전) 민족화해 범국민협력위원회 공동의장
2020년 9월 28일 선임

라. 감사의 주요 활동내역

일자
활 동 내 용

2022.02.08
내부회계관리제도 평가이사가 제출한 재무제표의 적정성 검토

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
당사의 감사는 회계 및 재무등에 대한 전문성을 보유하고 있으며, 회사 경영 주요사항에 대하여 정기적으로 보고를 진행하고 주요의사결정 관련 회의 참석 등을 통하여 당사 및 업계의 상황을 상세히 파악하고 있습니다.

감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영지원팀
3
이사 1명(5년)과장 1명(4년)대리 1명(4년)
-

사. 준법지원인에 관한 사항당사는 상법 제542조의 13에 근거한 자산총액 5천억원 이상이 아니므로 준법지원인을 선임하지 않았습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024.03.31
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
미실시
미실시
미실시

나. 소수주주권해당사항 없습니다.
다. 경영권 경쟁해당사항 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2024.03.31
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
4,806,323
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
8,544
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
4,797,779
자기주식제외

우선주
-
-

마. 주식사무

구분
내용

신주인수권의내용

제10조 (신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 불특정 다수인(당해 법인의 주주를 포함한다.)에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20의 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

6. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 배정하는 경우

7. 발행주식총수의 50% 이내에서 법인세법 시행령에서 정하는 기관투자자 또는 중소기업창업지원법에 규정된 창업투자회사에게 신주를 발행하는 경우

8. 주권을 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

④ 제2항 제5호, 제6호 및 제7호에 의해 신주를 발행할 경우에는 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일

정기주주총회의시기
매 사업 연도 종료 후 3개월 이내

주주명부폐쇄시기

제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 수 있는 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 공고하여야 한다.

주권의종류

제9조 (주식의 종류)

①회사가 발행할 주식의 종류는 보통주식과 종류주식으로 한다.

② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 에 관한 우선주식, 의결권 배제에 관한 주식, 전환주식, 상환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

명의개서대리인
명칭
국민은행 증권대행 사업부

주주의 특전
-

공고방법
제4조 (공고방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.iok.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다.

바. 주주총회 의사록 요약

주총 일시
안 건
결의 내용

제21기정기주주총회(2021.03.31)
제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건
원안대로 가결

제2호 의안 : 사내이사 선임의 건
원안대로 가결

제3호 의안：이사 보수 한도 승인의 건
원안대로 가결

제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건
원안대로 가결

제5호 의안：정관일부변경의 건
원안대로 가결

제22기정기주주총회(2022.03.29)
제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건
원안대로 가결

제2호 의안 : 이사 선임의 건
원안대로 가결

제3호 의안：이사 보수 한도 승인의 건
원안대로 가결

제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건
원안대로 가결

제5호 의안：정관일부변경의 건
원안대로 가결

제23기정기주주총회(2023.03.31)
제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건
원안대로 가결

제2호 의안 : 이사 선임의 건
원안대로 가결

제3호 의안：감사 김정기 선임의 건
원안대로 가결

제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
원안대로 가결

제5호 의안：이사 보수 한도 승인의 건
원안대로 가결

임시주주총회(2023.07.11)
제1호 의안 : 자본 감소의 건
의결정족수 미달로 부결

임시주주총회(2023.11.11)

제1호 의안: 자본감소(무상감자)의 건
제2호 의안: 이사 선임의 건

제2-1호 의안 : 사내이사 박성종 선임의 건 (신규)
제2-2호 의안 : 사내이사 김민숙 선임의 건 (신규)
제2-3호 의안 : 사내이사 김하늘 선임의 건 (신규)
제2-4호 의안 : 사외이사 김지윤 선임의 건 (신규)

원안대로 가결

제23기정기주주총회(2024.03.28)

1호 의안: 제24기 (2023.01.01~2023.12.31) 별도 재무제표 (이익잉여금 처분계산서(안)포함) 및 연결 재무제표 승인의 건
제2호 의안: 이사 선임의 건

제2-1호 의안 : 기타비상무이사 장문성 선임의 건 (신규)

제2-2호 의안 : 사외이사 정승일 선임의 건 (신규)

제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

제5호 의안 : 정관일부변경의 건

원안대로 가결

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024.03.31
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)디모아
최대주주
보통주
861,148
17.92
861,148
17.92
-

계
보통주
861,148
17.92
861,148
17.92
-

우선주
-
-
-
-
-

주1) (주)인피니티엔티와 (주)디모아 2022년 3월 31일 기준 합병이 완료 되었고, 모회사인 (주)인피니티엔티의 사명을 (주)디모아로 변경하였습니다. 주2) 합병으로 인해 주식수는 일부 변경됨.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

[(주)디모아 회사개요]
- 당사의 최대주주 / 코스닥 상장회사㉠ 대표이사 : 이혁수㉡ 회사설립일 : 1995년 09월 01일 ㉢ 본 점 : 서울 용산구 서빙고로51길㉣ 주요 사업내용 : 소프트웨어 유통

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)디모아
15,345
이혁수
-
-
-
(주)비비안
30.64

-
-
-
-
-
-

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2016.05.11
-
-
-
-
(주)미래아이앤지
16.46

2020.04.03
-
-
-
-
(주)비비안
26.14

2020.08.19
김종훈
-
-
-
(주)비비안
26.14

2021.04.28
이장훈
-
-
-
(주)비비안
26.14

2021.10.01
이혁수 황아람
-
-
-
(주)비비안
30.64

2022.08.01
이혁수
-
-
-
(주)비비안
30.64

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)디모아

자산총계
85,171

부채총계
32,689

자본총계
52,482

매출액
36,729

영업이익
1,713

당기순이익
-18,866

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

주)디모아는 소프트웨어 유통업을 영위하고 있으며, 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 내용은 없습니다

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

[(주)비비안]㉠ 대표이사 : 손영섭㉡ 설립일 : 1957년 06월 14일 ㉢ 본 점 : 서울 용산구 서빙고로51길㉣ 주요 사업내용 : 여성용 내의 제조 및 판매

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)비비안
21,442
손영섭
-
-
-
(주)쌍방울
13.46

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)비비안

자산총계
198,167

부채총계
94,893

자본총계
103,274

매출액
187,863

영업이익
1,419

당기순이익
-3,210

최대주주 변동내역

(기준일 :
2024.03.31
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2016.07.29
(주)W홀딩컴퍼니
15,841,186
16.24
3자배정 유상증자참여
-

2020.09.24
(주)인피니티엔티
17,118,903
26.19
최대주주로부터 주식 양수
(현)디모아(구)(주)인피니티엔티

주식 소유현황

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(현)디모아
861,148
17.92
최대주주

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
22,586
22,589
99.99
3,844,116
4,806,323
82.08
-

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
2024.03.31
)
(단위 : 백만주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

김민수
남
1978.07
대표이사
사내이사
상근
엔터사업

현)아이오케이컴퍼니 대표이사 전)아이오케이컴퍼니 YNK사업부문장

전) 씨제이이앤엠(주) 과장 전) YNK엔터테인먼트 대표이사

-
-
-
2022.03~
2025.03.31

정순원
남
1974.03
아티스트
사내이사
상근
음악사업
현) 방송인 (가수)
-
-
-
2022.03~
2025.03.31

강인철
남
1960.07
사외이사
사외이사
비상근
경영자문
현) 법률사무소 폴스 대표변호사 전) 제30대 전북지방경찰청장
-
-
-
2020.09~
2026.03.30

임다영
여
1987.02
사외이사
사외이사
비상근
경영자문
현) 법무법인 이헌 파트너변호사 전) 법무법인 태원 파트너변호사
-
-
-
2020.09~
2026.03.30

이후록
남
1972.06
기타비상무이사
기타비상무이사
비상근
경영자문
현) 법무법인 율촌 수석전문위원 현) 은행연합회 COFIX 관리위원회 위원 전) 금융감독원 제재 심의위원회 위원
-
-
-
2023.03~
2026.03.30

박성종
남
1990.11
사내이사
사내이사
상근
경영자문
현) ㈜쌍방울 구매팀 부장 전) ㈜핀홀딩스 재경총괄관리 팀장
-
-
-
2023.11~
2026.11.24

김지윤
여
1983.01
사외이사
사외이사
상근
경영자문
현) 법률사무소 새롬 대표변호사전) ㈜코스틸 법무팀 변호사 전) 법무법인 동인 사회공헌팀 소속변호사 전) ING생명 법무 및 준법감시 업무 변호사
-
-
-
2023.11~
2026.11.24

김하늘
여
1978.03
사내이사
사내이사
비상근
경영자문
연예인 / 배우
-
-
-
2023.11~
2026.11.24

김민숙
여
1960.09
사내이사
사내이사
비상근
엔터자문
현)㈜엠에스팀엔터테인먼트 대표이사전)㈜바른손엔터테인먼트 대표이사 전)㈜튜브매니지먼트 대표이사
-
-
-
2023.11~
2026.11.24

장문성
남
1990.05
사내이사
사내이사
비상근
경영자문
전)에스코 본부장
-
-
-
2024.03~
2027.03.31

정승일
남
1995.03
사외이사
사외이사
비상근
경영자문

전)(주)매일경제신문 제작국장
전)쌍방울 홍보팀장

전)SK해운(주) 감사
전)미래산업(주) 감사

-
-
-
2024.03~
2027.03.31

김정기
남
1955.03
감사
감사
상근
감사
현) (주)금조산업 대표이사 전) 민족화해 범국민협력위원회 공동의장
-
-
-
2020.09~
2023.09.28

** 임다영 사외이사, 이후록 기타비상무이사, 강인철 사외이사님은 주주총회 이후 사임하였습니다.

직원 등 현황

(기준일 :
2024.03.31
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

관리
남
10
-
1
-
11
2.5
157,866
14,351
0
0
0
-

관리
여
2
-
0
-
2
2.4
17,499
8,750
-

엔터
남
33
-
0
-
33
1.6
340,849
10,329
-

엔터
여
18
-
2
-
20
1.4
185,126
9,256
-

합 계
63
-
3
-
66
2.0
701,340
10,672
-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024.03.31
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
5
88,166
17,633
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
12
1,000
-

감사
1
100
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

10
92,874
9,287
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
64,874
12,975
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
4
22,000
5,500
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
6,000
6,000
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024.03.31
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

(주)아이오케이컴퍼니
-
3
3

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024.03.31
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
0
3
3
10,930
-
-4838
10,930

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
3
2
5
48,531
9,761
-12500
14,229

계
3
5
8
59,461
9,761
-17,338
25,159

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 및 거래등

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분
당분기말
전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)디모아
(주)디모아

종속기업
(주)아이오케이스튜디오, (주)아이오케이엠, ㈜아이오케이아카데미
(주)아이오케이스튜디오, (주)아이오케이엠, ㈜아이오케이아카데미

관계기업
매니페스트(주), 제이준코스메틱(주), (주)화현관광개발
매니페스트(주), 제이준코스메틱(주), (주)화현관광개발

기타
(주)아이오케이미디어, (주)쌍방울, (주)광림, (주)비비안, (주)디씨온, (주)칼라스홀딩스, Jayjun International Inc, 상해걸군유한공사, (주)페이스메이커엔터테인먼트, (주)제이준필름, SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD, 에스비더블유생명과학(주), (주)훼미모드, Barbara paris, (주)컴퍼니잇, 청도남남(유), 남영나이론(주), 청도남천내의(유), (주)화현홀딩스
(주)아이오케이미디어, 미래산업(주)(*1), (주)쌍방울, (주)광림, (주)비비안, (주)디씨온, (주)칼라스홀딩스, Jayjun International Inc, 상해걸군유한공사, (주)페이스메이커엔터테인먼트, (주)제이준필름, SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD, 제우스1호투자조합(*1), 에스비더블유생명과학(주), (주)훼미모드, Barbara paris, (주)컴퍼니잇, 청도남남(유), 남영나이론(주), 청도남천내의(유), (주)화현홀딩스

(*1) 디모아의 특수관계 소멸로 인해 제외하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출
기타수익
유형자산취득
기타비용

종속기업
(주)아이오케이아카데미
-
5,734
-
26,839

종속기업
(주)아이오케이스튜디오
-
11,468
-
1,244

관계기업
제이준코스메틱(주)
45,736
-
123,100
-

관계기업
(주)화현관광개발
-
-
-
42,369

기타
임직원
-
1,134
-
293,241

기타
(주)아이오케이미디어
-
206
-
-

기타
(주)비비안
8,750
-
-
96,000

기타
(주)페이스메이커엔터테인먼트
-
-
48,000
62,295

기타
에스비더블유생명과학(주)
-
87,500
-
-

기타
(주)제이준필름
4,000
-
-
-

합계
58,486
106,042
171,100
521,988

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출
기타수익
유형자산취득
기타비용

종속기업
(주)아이오케이엠
186,075
-
-
4,000

종속기업
㈜아이오케이아카데미
1,364
5,356
-
2,130

관계
㈜아이오케이스튜디오
-
11,342
-
3,736

관계
제이준코스메틱 주식회사
13,667
-
-
36

기타
㈜아이오케이미디어
-
204
-
-

기타
㈜비비안
285,833
-
30,000
142,000

기타
(주)페이스메이커엔터테인먼트
-
12,000
-
36

기타
에스비더블유생명과학(주)
-
87,500
-
-

기타
(주)훼미모드
68,750
-
-
-

합계
555,689
116,402
30,000
151,938

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
투자자산
채 권
채 무

대여금
매출채권
대손충당금
선급금
미수수익
미수금
임차보증금
전환사채
선수금
미지급금

종속기업
(주)아이오케이엠(*1)
-
1,298,405
130,900
1,533,364
-
104,059
22,236
-
-
-
-

종속기업
(주)아이오케이아카데미
-
500,000
-
-
-
28,419
86,968
70,000
-
-
3,269

종속기업
(주)아이오케이스튜디오
-
1,000,000
-
-
-
25,962
33,586
-
-
-
62,560

관계기업
제이준코스메틱(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20,666
-

기 타
임직원
-
90,000
-
-
542,000
1,225
7,728
-
-
-
1,121

기 타
(주)광림(*2)
12,308,574
-
-
-
-
-
-
-
10,000,000
-
-

기 타
(주)아이오케이미디어
-
12,000
-
-
-
3,047
-
-
-
-
-

기 타
(주)비비안
-
-
-
-
-
-
-
450,000
10,000,000
29,167
70,400

기 타
(주)페이스메이커엔터테인먼트
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,715
240,210

기 타
에스비더블유생명과학(주)(*2)
11,315,620
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기 타
(주)제이준필름
-
-
1,100
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
23,624,194
2,900,405
132,000
1,533,364
542,000
162,712
150,518
520,000
20,000,000
52,548
377,560

(*1) (주)아이오케이엠에 대한 대여금, 매출채권 및 미수수익 1,533,364천원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

(*2) 당분기말 현재 당사가 보유중인 투자자산의 공정가치로 표시하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
투자자산
채 권
채 무

대여금
매출채권
대송충당금
선금금
미수수익
미수금
임차보증금
전환사채
선수금
미지급금

종속기업
(주)아이오케이스튜디오
-
1,000,000
-
-
-
14,493
33,586
-
-
-
63,744

종속기업
(주)아이오케이아카데미
-
500,000
-
-
-
22,685
86,968
-
-
-
16,958

종속기업
(주)아이오케이엠(*1)
-
1,298,405
130,900
1,533,364
-
104,059
22,236
-
-
-
-

관계기업
제이준코스메틱(주)
-
-
5,000
-
-
-
-
-
-
11,500
1,037,216

기 타
임직원
-
90,000
-
-
542,000
716
7,060
-
-
-
17,145

기 타
(주)광림(*2)
12,308,574
-
-
-
-
-
-
-
10,000,000
-
-

기 타
(주)아이오케이미디어
-
12,000
-
-
-
2,841
-
-
-
-
-

기 타
(주)비비안
-
-
-
-
-
-
-
450,000
10,000,000
37,917
35,200

기 타
(주)페이스메이커엔터테인먼트
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,715
170,893

기 타
에스비더블유생명과학(주)(*2)
11,315,620
-
-
-
-
70,959
-
-
-
-
-

합 계
23,624,194
2,900,405
135,900
1,533,364
542,000
215,753
149,850
450,000
20,000,000
52,132
1,341,156

(*1) (주)아이오케이엠에 대한 대여금, 매출채권 및 미수수익 1,533,364천원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

(*2) 전기말 현재 당사가 보유중인 투자자산의 공정가치로 표시하였습니다.(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
자금대여거래
지분거래

대여
회수
취득
처분

종속기업
(주)아이오케이아카데미
500,000
-
-
-

종속기업
(주)콘텐츠랩스
-
-
-
120,000

관계기업
제이준코스메틱(주)(*1)
-
-
4,999,997
-

관계기업
(주)화현관광개발(*2)
-
-
3,637,100
-

관계기업
(주)글로벌디지털에셋그룹(*2)
-
-
-
3,637,100

합계
500,000
-
8,637,097
3,757,100

(*1) 전분기 중 유상증자를 통해 제이준코스메틱(주)의 지분을 추가 취득하였습니다.(*2) 전분기 중 (주)화현관광개발이 (주)글로벌디지털에셋그룹을 흡수합병하였습니다. 또한, 당사는 유상증자를 통해 (주)화현관광개발의 지분을 추가 취득하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

단기급여
94,375
99,978

퇴직급여
2,382
6,169

합계
96,757
106,147

당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획과 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원, 비등기임원, 내부 감사 책임자, 주요 사업부문장이 포함되어 있습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자
제 목
신고내용
신고사항의 진행사항

-
-
-
-

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처
내역
담보자산
당분기말
전기말

비오에이치2호 조합
대여금담보
(주)아이에이치큐 주식(*1)
-
-

김진명
대여금담보
지적재산권(*2)
1,144,000
1,144,000

(*1) 전기 중 비오에이치2호 조합의 채무불이행으로 담보권을 실행하여 비오에이치2호 조합으로부터 (주)아이에이치큐 주식 4,914,745주의 소유권을 이전받았습니다. 당분기말 및 전기말 외부평가기관의 공정가치 평가금액으로 표시하였습니다.

(*2) 대여금에 대해 지적재산권을 담보로 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보제공 내역은 없습니다.

(3) 연결회사는 (주)영원인터내셔널과 복합기능성분이 함유된 원단 및 제품 일체를 공급 받아 판매하는 공급대리점 계약을 체결하였습니다. 당사는 공급대리점 권한을 갖게 되는 것에 대한 보증금으로 1,000,000천원을 지급하였으며, 동 보증금에 대하여 2023년 7월 18일자로 (주)영원인터내셔널의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사는 원고로 계류 중인 소송사건은 3건(6,676,546천원)이며, 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험에 계약이행지급보증 관련하여 4,000천원을 한도로 보험을 가입하고 있습니다.

2. 그 밖의 우발채무 등 본 보고서의 III.재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표의 주석 - 14.우발채무 및 약정사항을 참고하시기 바랍니다

3. 제재 등과 관련된 사항

(1) 제재현황

구분
내용

1. 일자
2018년 2월 5일

2. 제재대상자
(주)아이오케이컴퍼니

3. 제재 및 조치내용
- 제재내용 : 과태료 727,350원 부과- 조치내용 : 과태료 727,350원 납부

4. 사유 및 근거법령
- 제재사유 : 해외직접투자 추가신고(배당금 수령분) 누락- 관련근거 : 외국환거래법 제18조 제1항

5. 재발방지를 위한 회사의 대책
- 외환거래법 관련 실무자 교육 강화- 외환관련 외부전문가의 자문역할 강화

(2) 제재현황

구분
내용

1. 일자
2023.06.30

2. 제재대상자
(주)아이오케이컴퍼니

3. 제재 및 조치내용
- 제재내용 : 법인세 1,177,666원 부과- 조치내용 : 법인세 1,177,666원 부과

4. 사유 및 근거법령
- 지급명세서 제출 불성실- 법인세법 75조의 7

5. 재발방지를 위한 회사의 대책
- 실무자 국세법 관련 교육강화- 국세법 관련 외부전문가 자문역할 강화

(2) 단기매매 차익 미환수 현황- 해당사항 없음

가. 보고기간후 사건
당사 발행 제18회차 전환사채 연장관련 1년 연장이 추가되었습니다. 2024.04.17 주요사항보고서(전환사채발행결정) 공시를 참조하여 주기시 바랍니다.

[매도청구권(Call Option)에 관한 사항]

발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “옵션행사권자”)는 필요에 따라 사채 발행일(2022년 04월 25일)로부터
2년 11개월 까지(2025년 03월 25일) 기간 (이하 “옵션행사기간”) 중에 행사일을 매수일로 하여 아래의 방법과 조건으로 본건 사채 권면총액의 50% 한도 내에서 본건 사채 일부의 매수를 청구할 수 있다(이하 본 호에 따른 매수청구의 대상이 된 본건 사채를 “매수청구대상 사채”라 함). 다만, 위 매수일은 사채권자의 사전 서면동의를 얻은 경우 연장될 수 있다.

나. 중소기업기준검토표

아이오케이컴퍼니 중소기업기준검토표_1.jpg
아이오케이컴퍼니 중소기업기준검토표_1

아이오케이컴퍼니 중소기업기준검토표_2.jpg
아이오케이컴퍼니 중소기업기준검토표_2

다. 합병등의 사후정보

- 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

① 중요한 자산 양수도[주식회사 빌리프엔터테인먼트 자산 양수] 가. 자산양수 진행결과 및 일정

구분
일자
비고

외부평가기간
2017년 07월 03일 ~ 2017년 07월 14일
-

이사회결의일
2017년 07월 17일
-

주요사항보고서 제출일
2017년 07월 17일
-

자산양수도 계약 체결일
2017년 07월 17일
-

자산 양수일
2017년 07월 19일
-

자산양수도 완료일 및 대금 지급일
2017년 07월 19일
-

나. 양수도 대상 자산의 개요

구분
내역

양수도 대상자산
주식회사 빌리프엔터테인먼트의 보통주식

발행회사
주식회사 빌리프엔터테인먼트

자산의 종류
보통주식

총 발행주식수
200주

양수도 가액
금9,000,000,000원

양수도 거래대금
현금 : 2,430,000,000원 전환사채(6회차 신규발행) : 6,570,000,000원

다. 자산양수의 상대방

성명(명칭)
국적
주소(본점소재지) [읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재]

배성민
대한민국
서울 강서구 염창동

박은영
서울 강남구 압구정동

강주봉
서울 강북구 수유2동

라. 자산 양수도 전.후 요약재무정보 (단위:천원)

항 목
자산양수 전
증가(감소)
자산양수 후

비유동 자산 종속기업투자주식
0
9,000,000
9,000,000

유동 자산 현금및현금성자산
5,837,783
(2,430,000)
3,407,783

비유동 부채 전환사채
0
6,570,000
6,570,000

주1) 상기 요약 재무정보는 2016년 6월 30일 기준 당사의 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

주2) 상기 자산양도 후 재무정보는 본 자산양도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다.

② (주)빌리프엔터테인먼트 흡수합병 (소규모합병) 가. 합병의 배경 100% 자회사인 (주)빌리프엔터테인먼트를 합병함으로써 매니지먼트 사업통합을 통한 시너지 효과 극대화와 경영의 효율성 증대를 위함. 나. 주요일정

구분

일정

합병 이사회 결의일

2017년 7월 25일

합병계약 체결일

2017년 7월 27일

소규모합병 공고일

2017년 8월 10일

권리주주확정 기준일

2017년 8월 10일

주주명부폐쇄기간

2017년 8월 11일 ~ 2017년 8월 17일

합병반대의사 통지 접수기간

2017년 8월 10일 ~ 2017년 8월 24일

합병승인 이사회(주총 갈음) 결의일

2017년 8월 25일

채권자 이의제출기간

2017년 8월 27일 ~ 2017년 9월 28일

합병기일

2017년 9월 30일

합병종료보고 이사회 결의

2017년 10월 10일

합병종료보고 공고

2017년 10월 11일

합병등기일

2017년 10월 12일

다. 합병 전.후 요약재무정보 (단위:천원)

구분
합병 전
합병 후 ㈜아이오케이컴퍼니

㈜아이오케이컴퍼니
㈜빌리프엔터테인먼트

자산

유동자산
11,818,506
2,244,047
14,062,553

비유동자산
59,898,565
102,263
60,000,828

자산총계
71,717,071
2,346,310
74,063,381

부채

유동부채
4,206,433
858,738
5,065,171

비유동부채
1,092,637
-
1,092,637

부채총계
5,299,070
858,738
6,157,808

자본

자본금
11,763,710
1,000
11,763,710

자본잉여금
68,465,160
-
68,465,160

기타자본항목
-12,137,635
-
-12,136,635

기타포괄손익누계액
1,082,821
-
1,082,821

이익잉여금(결손금)
-2,756,054
1,486,573
-1,269,481

자본총계
66,418,002
1,487,573
67,905,575

주) 상기 합병 후 단순합산 요약재무상태표는 주식회사 아이오케이컴퍼니와 주식회사 빌리프엔터테인먼트의 이용가능한 최근 재무제표인 2017년 6월 30일에 작성된 각각의 재무상태표를 단순 합산한 것이므로, 실제 합병기일(2017년 9월 30일) 기준으로 작성된 합병 후 재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.③ 티엔네이션엔터테인먼트(주) 흡수합병 (소규모합병)가. 합병의 배경100% 자회사인 티엔네이션엔터테인먼트(주)를 합병함으로써 매니지먼트 사업통합을 통한 시너지 효과 극대화와 경영의 효율성 증대를 위함.

나. 주요일정

구분

일정

합병 이사회 결의일

2017년 12월 14일

합병계약 체결일

2017년 12월 18일

소규모합병 공고일

2017년 12월 30일

권리주주확정 기준일

2017년 12월 31일

주주명부폐쇄기간

2018년 1월 1일 ~ 2018년 1월 7일

합병반대의사 통지 접수기간

2017년 12월 30일 ~ 2018년 1월 13일

합병승인 이사회(주총 갈음) 결의일

2018년 1월 15일

채권자 이의제출기간

2018년 1월 17일 ~ 2018년 2월 18일

합병기일

2018년 2월 19일

합병종료보고 이사회 결의

2018년 2월 19일

합병종료보고 공고

2018년 2월 20일

합병등기일

2018년 2월 21일

다. 합병 전.후 요약재무정보

단위 : 천원

구분
합병 전
합병 후 ㈜아이오케이컴퍼니

㈜아이오케이컴퍼니
㈜빌리프엔터테인먼트

자산

유동자산
11,818,506
2,244,047
14,062,553

비유동자산
59,898,565
102,263
60,000,828

자산총계
71,717,071
2,346,310
74,063,381

부채

유동부채
4,206,433
858,738
5,065,171

비유동부채
1,092,637
-
1,092,637

부채총계
5,299,070
858,738
6,157,808

자본

자본금
11,763,710
1,000
11,763,710

자본잉여금
68,465,160
-
68,465,160

기타자본항목
-12,137,635
-
-12,136,635

기타포괄손익누계액
1,082,821
-
1,082,821

이익잉여금(결손금)
-2,756,054
1,486,573
-1,269,481

자본총계
66,418,002
1,487,573
67,905,575

주) 상기 합병 후 단순합산 요약재무상태표는 주식회사 아이오케이컴퍼니와 티엔네이션엔터테인먼트 주식회사의 이용가능한 최근 재무제표인 2017년 9월 30일에 작성된 각각의 재무상태표를 단순 합산한 것이므로, 실제 합병기일(2018년 2월 19일) 기준으로 작성된 합병 후 재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.

④ ICT사업부문 물적분할

가. 분할의 배경ICT 사업에 최적화된 경영자원을 효율적으로 배분하고 전문성을 강화함으로써 변화하는 경영환경에 탄력적이고 전략적인 대응능력을 제고함과 동시에 경영위험을 최소화하고, 기업가치 향상을 추구하고자 함

나. 주요일정

구분

일정

이사회결의일

2018년 04월 02일

분할계획서 작성일

2018년 04월 02일

분할주주총회 주주 기준일

2018년 04월 20일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

2018년 05월 29일

채권자이의제출기간

2018년 05월 30일 부터 2018년 06월 30일

분할기일

2018년 07월 01일

분할보고총회일 또는 창립총회일

2018년 07월 02일

다. 분할 전.후 요약재무정보

단위 : 천원

구분
합병 전
합병 후 ㈜아이오케이컴퍼니

㈜아이오케이컴퍼니
㈜빌리프엔터테인먼트

자산

유동자산
11,818,506
2,244,047
14,062,553

비유동자산
59,898,565
102,263
60,000,828

자산총계
71,717,071
2,346,310
74,063,381

부채

유동부채
4,206,433
858,738
5,065,171

비유동부채
1,092,637
-
1,092,637

부채총계
5,299,070
858,738
6,157,808

자본

자본금
11,763,710
1,000
11,763,710

자본잉여금
68,465,160
-
68,465,160

기타자본항목
-12,137,635
-
-12,136,635

기타포괄손익누계액
1,082,821
-
1,082,821

이익잉여금(결손금)
-2,756,054
1,486,573
-1,269,481

자본총계
66,418,002
1,487,573
67,905,575

주) 상기 분할전후 요약재무상태표는 주식회사 아이오케이컴퍼니의 2017년말 재무제표를 기준으로 분할 이사회 결의 시점에 작성한 것이므로, 실제 분할기일(2018년 7월 1일) 기준으로 작성된 분할 후 재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.

가. 자산양수 진행결과 및 일정

구분
일자
비고

외부평가기간
2021.04.07 ~ 2021.04.12
-

이사회결의일
2021.04.05
-

주요사항보고서 제출일
2021.04.05
-

자산양수도 계약 체결일
2021.04.05
-

자산 양수일
2021.04.05
-

자산양수도 완료일 및 대금 지급일
2021.04.05
-

나. 양수도 대상 자산의 개요

구분
내역

양수도 대상자산
(주)아이에이치큐의 보통주식

발행회사
(주)아이에이치큐

자산의 종류
보통주식

총 발행주식수
13,368,983주

양수도 가액
금 30,882,350,730원

다. 자산양수의 상대방

성명(명칭)
국적
주소(본점소재지) [읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재]
영화제작

(주)케이에이치미디어
대한민국
경기도 양주시 광적면
영화제작, 수입,배금, 상영업 등

- 2021년 12월 와이엔케이엔터테인먼트(주) 흡수합병 (소규모합병)
당사는 합병법인인 주식회사 아이오케이컴퍼니와 피합병법인인 와이엔케이엔터테인먼트 주식회사가 합병을 진행하여 2021년 12월 27일(합병 등기일)에 합병이 완료되었습니다.와이엔케이엔터테인먼트 주식회사는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 회사로서 합병이 완료되면 형식적으로는 주식회사 아이오케이컴퍼니가 존속법인이 되고 주식회사 와이엔케이엔터테인먼트는 소멸법인이 됩니다.(1) 합병의 배경100% 자회사인 와이엔케이엔터테인먼트(주)를 합병함으로써 매니지먼트 사업통합을 통한 시너지 효과 극대화와 경영의 효율성 증대를 위함.(2) 합병 당사 회사의 개요

(합병 상대방에 관한 사항 "소멸법인")

회사명
와이엔케이엔터테인먼트(주)

영문명
YNK Entertainment

대표자
김민수

본점 사업자등록번호
122-88-00332

본사 우편번호
06100

본사 주소
서울특별시 강남구 선릉로121길 11, 6층 601호, 602호

본사 전화번호
02-517-2517

본사 팩스번호
02-517-2518

인터넷 홈페이지 주소
www.ynkent.com

기업규모(중소기업 여부)
해당없음

결산월
12월

업종명
연예인매니지먼트

회사설립일
2016-03-15

임직원수 (명)
9

주주수 (명)
1

(합병에 관한 사항 "존속법인")

회사명
(주)아이오케이컴퍼니

영문명
iokcompany

대표자
한성구

본점 사업자등록번호
211-87-96978

본사 우편번호
04384

본사 주소
서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52, 2층

본사 전화번호
02-6743-5604

본사 팩스번호
02-565-5401

인터넷 홈페이지 주소
www.iok.co.kr

기업규모(중소기업 여부)
해당없음

결산월
12월

업종명
연예인매니지먼트

회사설립일
2004-08-20

임직원수 (명)
64

주주수 (명)
35,637

(주요일정)

구분
내용
주식회사 아이오케이컴퍼니(존속회사)
와이엔케이엔터테인먼트 주식회사(소멸회사)

1
합병이사회 결의
2021.10.12
2021.10.12

2
주주명부폐쇄공고
2021.10.12
-

3
합병계약체결
2021.10.13
2021.10.13

4
권리주주확정기준일
2021.10.27
-

5
주주명부 폐쇄기간
2021.10.28~2021.10.31
-

6
소규모 합병공고
2021.10.13
2021.10.13

-
소규모합병 반대의사 통지 접수기간
2021.10.27~2021.11.10
-

7
합병 승인 이사회 결의
2021.11.15
2021.11.15

8
채권자 이의제출 기간
2021.11.15~2021.12.16
-

9
합병기일
2021.12.17
2021.12.17

10
합병 종료보고 이사회 결의
2021.12.17
2021.12.17

11
합병 등기 예정일
2021.12.24
-

(3) 합병 전.후 요약재무정보

(단위: 백만원)

구분
합병전
합병후

주식회사아이오케이컴퍼니
와이엔케이엔터테인먼트 주식회사
주식회사아이오케이컴퍼니

유동자산
60,807
974
61,781

비유동자산
111,962
738
112,700

자산총계
172,770
1,713
174,483

유동부채
12,655
1,047
13,702

비유동부채
627
327
954

부채총계
13,283
1,375
14,658

납입자본금
44,574
150
44,724

자본잉여금
190,007
-
190,007

기타자본항목
(19,615)
1,897
(17,718)

기타포괄손익누계액
-
-
-

이익잉여금
(55,481)
(1,708)
(57,189)

자본총계
159,486
338
159,824

부채 및 자본 총계
172,770
1,713
174,483

주1) 상기 재무상태표는 주식회사 아이오케이컴퍼니와 와이엔케이엔터테인먼트 주식회사의 2021년 9월 30일 현재의 별도 재무상태표를 기준으로 합산하여 작성한 것으로 실제 합병기일(2021년 12월 17일) 기준으로 작성될 재무상태표와는 차이가 발생할 수 있습니다.
- 2022년 8월 중요한 자산 양수도[주식회사 제이준코스메틱 자산 양수]

가. 자산양수
진행결과 및 일정

구분
일자
비고

외부평가기간
2022.07.22 ~ 2022.08.04
동현회계법인

이사회결의일
2022.08.04
-

주요사항보고서 제출일
2022.08.04
-

자산양수도 계약 체결일
2022.08.04
-

자산 양수일
2022.08.04
-

자산양수도 완료일 및 대금 지급일
2022.08.04
-

나. 양수도 대상 자산의 개요

구분
내역

양수도 대상자산
(주)제이준코스메틱의 보통주식

발행회사
(주)제이준코스메틱

자산의 종류
보통주식

총 발행주식수
10,766,979주

양수도 가액
금 27,523,101,760원

다. 자산양수의 상대방

성명(명칭)
국적
주소(본점소재지)[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재]
업종

(주)앰버캐피탈코리아
대한민국
서울시 강남구 테헤란로 432,
투자업

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 보고기간후 사건
당사 발행 제18회차 전환사채 연장관련 1년 연장이 추가되었습니다. 2024.04.17 주요사항보고서(전환사채발행결정) 공시를 참조하여 주기시 바랍니다.

[매도청구권(Call Option)에 관한 사항]

발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “옵션행사권자”)는 필요에 따라 사채 발행일(2022년 04월 25일)로부터
2년 11개월 까지(2025년 03월 25일) 기간 (이하 “옵션행사기간”) 중에 행사일을 매수일로 하여 아래의 방법과 조건으로 본건 사채 권면총액의 50% 한도 내에서 본건 사채 일부의 매수를 청구할 수 있다(이하 본 호에 따른 매수청구의 대상이 된 본건 사채를 “매수청구대상 사채”라 함). 다만, 위 매수일은 사채권자의 사전 서면동의를 얻은 경우 연장될 수 있다.

나. 중소기업기준검토표

아이오케이컴퍼니 중소기업기준검토표_1.jpg
아이오케이컴퍼니 중소기업기준검토표_1

아이오케이컴퍼니 중소기업기준검토표_2.jpg
아이오케이컴퍼니 중소기업기준검토표_2

다. 합병등의 사후정보

- 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

① 중요한 자산 양수도[주식회사 빌리프엔터테인먼트 자산 양수] 가. 자산양수 진행결과 및 일정

구분
일자
비고

외부평가기간
2017년 07월 03일 ~ 2017년 07월 14일
-

이사회결의일
2017년 07월 17일
-

주요사항보고서 제출일
2017년 07월 17일
-

자산양수도 계약 체결일
2017년 07월 17일
-

자산 양수일
2017년 07월 19일
-

자산양수도 완료일 및 대금 지급일
2017년 07월 19일
-

나. 양수도 대상 자산의 개요

구분
내역

양수도 대상자산
주식회사 빌리프엔터테인먼트의 보통주식

발행회사
주식회사 빌리프엔터테인먼트

자산의 종류
보통주식

총 발행주식수
200주

양수도 가액
금9,000,000,000원

양수도 거래대금
현금 : 2,430,000,000원 전환사채(6회차 신규발행) : 6,570,000,000원

다. 자산양수의 상대방

성명(명칭)
국적
주소(본점소재지) [읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재]

배성민
대한민국
서울 강서구 염창동

박은영
서울 강남구 압구정동

강주봉
서울 강북구 수유2동

라. 자산 양수도 전.후 요약재무정보 (단위:천원)

항 목
자산양수 전
증가(감소)
자산양수 후

비유동 자산 종속기업투자주식
0
9,000,000
9,000,000

유동 자산 현금및현금성자산
5,837,783
(2,430,000)
3,407,783

비유동 부채 전환사채
0
6,570,000
6,570,000

주1) 상기 요약 재무정보는 2016년 6월 30일 기준 당사의 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

주2) 상기 자산양도 후 재무정보는 본 자산양도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다.

② (주)빌리프엔터테인먼트 흡수합병 (소규모합병) 가. 합병의 배경 100% 자회사인 (주)빌리프엔터테인먼트를 합병함으로써 매니지먼트 사업통합을 통한 시너지 효과 극대화와 경영의 효율성 증대를 위함. 나. 주요일정

구분

일정

합병 이사회 결의일

2017년 7월 25일

합병계약 체결일

2017년 7월 27일

소규모합병 공고일

2017년 8월 10일

권리주주확정 기준일

2017년 8월 10일

주주명부폐쇄기간

2017년 8월 11일 ~ 2017년 8월 17일

합병반대의사 통지 접수기간

2017년 8월 10일 ~ 2017년 8월 24일

합병승인 이사회(주총 갈음) 결의일

2017년 8월 25일

채권자 이의제출기간

2017년 8월 27일 ~ 2017년 9월 28일

합병기일

2017년 9월 30일

합병종료보고 이사회 결의

2017년 10월 10일

합병종료보고 공고

2017년 10월 11일

합병등기일

2017년 10월 12일

다. 합병 전.후 요약재무정보 (단위:천원)

구분
합병 전
합병 후 ㈜아이오케이컴퍼니

㈜아이오케이컴퍼니
㈜빌리프엔터테인먼트

자산

유동자산
11,818,506
2,244,047
14,062,553

비유동자산
59,898,565
102,263
60,000,828

자산총계
71,717,071
2,346,310
74,063,381

부채

유동부채
4,206,433
858,738
5,065,171

비유동부채
1,092,637
-
1,092,637

부채총계
5,299,070
858,738
6,157,808

자본

자본금
11,763,710
1,000
11,763,710

자본잉여금
68,465,160
-
68,465,160

기타자본항목
-12,137,635
-
-12,136,635

기타포괄손익누계액
1,082,821
-
1,082,821

이익잉여금(결손금)
-2,756,054
1,486,573
-1,269,481

자본총계
66,418,002
1,487,573
67,905,575

주) 상기 합병 후 단순합산 요약재무상태표는 주식회사 아이오케이컴퍼니와 주식회사 빌리프엔터테인먼트의 이용가능한 최근 재무제표인 2017년 6월 30일에 작성된 각각의 재무상태표를 단순 합산한 것이므로, 실제 합병기일(2017년 9월 30일) 기준으로 작성된 합병 후 재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.③ 티엔네이션엔터테인먼트(주) 흡수합병 (소규모합병)가. 합병의 배경100% 자회사인 티엔네이션엔터테인먼트(주)를 합병함으로써 매니지먼트 사업통합을 통한 시너지 효과 극대화와 경영의 효율성 증대를 위함.

나. 주요일정

구분

일정

합병 이사회 결의일

2017년 12월 14일

합병계약 체결일

2017년 12월 18일

소규모합병 공고일

2017년 12월 30일

권리주주확정 기준일

2017년 12월 31일

주주명부폐쇄기간

2018년 1월 1일 ~ 2018년 1월 7일

합병반대의사 통지 접수기간

2017년 12월 30일 ~ 2018년 1월 13일

합병승인 이사회(주총 갈음) 결의일

2018년 1월 15일

채권자 이의제출기간

2018년 1월 17일 ~ 2018년 2월 18일

합병기일

2018년 2월 19일

합병종료보고 이사회 결의

2018년 2월 19일

합병종료보고 공고

2018년 2월 20일

합병등기일

2018년 2월 21일

다. 합병 전.후 요약재무정보

단위 : 천원

구분
합병 전
합병 후 ㈜아이오케이컴퍼니

㈜아이오케이컴퍼니
㈜빌리프엔터테인먼트

자산

유동자산
11,818,506
2,244,047
14,062,553

비유동자산
59,898,565
102,263
60,000,828

자산총계
71,717,071
2,346,310
74,063,381

부채

유동부채
4,206,433
858,738
5,065,171

비유동부채
1,092,637
-
1,092,637

부채총계
5,299,070
858,738
6,157,808

자본

자본금
11,763,710
1,000
11,763,710

자본잉여금
68,465,160
-
68,465,160

기타자본항목
-12,137,635
-
-12,136,635

기타포괄손익누계액
1,082,821
-
1,082,821

이익잉여금(결손금)
-2,756,054
1,486,573
-1,269,481

자본총계
66,418,002
1,487,573
67,905,575

주) 상기 합병 후 단순합산 요약재무상태표는 주식회사 아이오케이컴퍼니와 티엔네이션엔터테인먼트 주식회사의 이용가능한 최근 재무제표인 2017년 9월 30일에 작성된 각각의 재무상태표를 단순 합산한 것이므로, 실제 합병기일(2018년 2월 19일) 기준으로 작성된 합병 후 재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.

④ ICT사업부문 물적분할

가. 분할의 배경ICT 사업에 최적화된 경영자원을 효율적으로 배분하고 전문성을 강화함으로써 변화하는 경영환경에 탄력적이고 전략적인 대응능력을 제고함과 동시에 경영위험을 최소화하고, 기업가치 향상을 추구하고자 함

나. 주요일정

구분

일정

이사회결의일

2018년 04월 02일

분할계획서 작성일

2018년 04월 02일

분할주주총회 주주 기준일

2018년 04월 20일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

2018년 05월 29일

채권자이의제출기간

2018년 05월 30일 부터 2018년 06월 30일

분할기일

2018년 07월 01일

분할보고총회일 또는 창립총회일

2018년 07월 02일

다. 분할 전.후 요약재무정보

단위 : 천원

구분
합병 전
합병 후 ㈜아이오케이컴퍼니

㈜아이오케이컴퍼니
㈜빌리프엔터테인먼트

자산

유동자산
11,818,506
2,244,047
14,062,553

비유동자산
59,898,565
102,263
60,000,828

자산총계
71,717,071
2,346,310
74,063,381

부채

유동부채
4,206,433
858,738
5,065,171

비유동부채
1,092,637
-
1,092,637

부채총계
5,299,070
858,738
6,157,808

자본

자본금
11,763,710
1,000
11,763,710

자본잉여금
68,465,160
-
68,465,160

기타자본항목
-12,137,635
-
-12,136,635

기타포괄손익누계액
1,082,821
-
1,082,821

이익잉여금(결손금)
-2,756,054
1,486,573
-1,269,481

자본총계
66,418,002
1,487,573
67,905,575

주) 상기 분할전후 요약재무상태표는 주식회사 아이오케이컴퍼니의 2017년말 재무제표를 기준으로 분할 이사회 결의 시점에 작성한 것이므로, 실제 분할기일(2018년 7월 1일) 기준으로 작성된 분할 후 재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.

가. 자산양수 진행결과 및 일정

구분
일자
비고

외부평가기간
2021.04.07 ~ 2021.04.12
-

이사회결의일
2021.04.05
-

주요사항보고서 제출일
2021.04.05
-

자산양수도 계약 체결일
2021.04.05
-

자산 양수일
2021.04.05
-

자산양수도 완료일 및 대금 지급일
2021.04.05
-

나. 양수도 대상 자산의 개요

구분
내역

양수도 대상자산
(주)아이에이치큐의 보통주식

발행회사
(주)아이에이치큐

자산의 종류
보통주식

총 발행주식수
13,368,983주

양수도 가액
금 30,882,350,730원

다. 자산양수의 상대방

성명(명칭)
국적
주소(본점소재지) [읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재]
영화제작

(주)케이에이치미디어
대한민국
경기도 양주시 광적면
영화제작, 수입,배금, 상영업 등

- 2021년 12월 와이엔케이엔터테인먼트(주) 흡수합병 (소규모합병)
당사는 합병법인인 주식회사 아이오케이컴퍼니와 피합병법인인 와이엔케이엔터테인먼트 주식회사가 합병을 진행하여 2021년 12월 27일(합병 등기일)에 합병이 완료되었습니다.와이엔케이엔터테인먼트 주식회사는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 회사로서 합병이 완료되면 형식적으로는 주식회사 아이오케이컴퍼니가 존속법인이 되고 주식회사 와이엔케이엔터테인먼트는 소멸법인이 됩니다.(1) 합병의 배경100% 자회사인 와이엔케이엔터테인먼트(주)를 합병함으로써 매니지먼트 사업통합을 통한 시너지 효과 극대화와 경영의 효율성 증대를 위함.(2) 합병 당사 회사의 개요

(합병 상대방에 관한 사항 "소멸법인")

회사명
와이엔케이엔터테인먼트(주)

영문명
YNK Entertainment

대표자
김민수

본점 사업자등록번호
122-88-00332

본사 우편번호
06100

본사 주소
서울특별시 강남구 선릉로121길 11, 6층 601호, 602호

본사 전화번호
02-517-2517

본사 팩스번호
02-517-2518

인터넷 홈페이지 주소
www.ynkent.com

기업규모(중소기업 여부)
해당없음

결산월
12월

업종명
연예인매니지먼트

회사설립일
2016-03-15

임직원수 (명)
9

주주수 (명)
1

(합병에 관한 사항 "존속법인")

회사명
(주)아이오케이컴퍼니

영문명
iokcompany

대표자
한성구

본점 사업자등록번호
211-87-96978

본사 우편번호
04384

본사 주소
서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52, 2층

본사 전화번호
02-6743-5604

본사 팩스번호
02-565-5401

인터넷 홈페이지 주소
www.iok.co.kr

기업규모(중소기업 여부)
해당없음

결산월
12월

업종명
연예인매니지먼트

회사설립일
2004-08-20

임직원수 (명)
64

주주수 (명)
35,637

(주요일정)

구분
내용
주식회사 아이오케이컴퍼니(존속회사)
와이엔케이엔터테인먼트 주식회사(소멸회사)

1
합병이사회 결의
2021.10.12
2021.10.12

2
주주명부폐쇄공고
2021.10.12
-

3
합병계약체결
2021.10.13
2021.10.13

4
권리주주확정기준일
2021.10.27
-

5
주주명부 폐쇄기간
2021.10.28~2021.10.31
-

6
소규모 합병공고
2021.10.13
2021.10.13

-
소규모합병 반대의사 통지 접수기간
2021.10.27~2021.11.10
-

7
합병 승인 이사회 결의
2021.11.15
2021.11.15

8
채권자 이의제출 기간
2021.11.15~2021.12.16
-

9
합병기일
2021.12.17
2021.12.17

10
합병 종료보고 이사회 결의
2021.12.17
2021.12.17

11
합병 등기 예정일
2021.12.24
-

(3) 합병 전.후 요약재무정보

(단위: 백만원)

구분
합병전
합병후

주식회사아이오케이컴퍼니
와이엔케이엔터테인먼트 주식회사
주식회사아이오케이컴퍼니

유동자산
60,807
974
61,781

비유동자산
111,962
738
112,700

자산총계
172,770
1,713
174,483

유동부채
12,655
1,047
13,702

비유동부채
627
327
954

부채총계
13,283
1,375
14,658

납입자본금
44,574
150
44,724

자본잉여금
190,007
-
190,007

기타자본항목
(19,615)
1,897
(17,718)

기타포괄손익누계액
-
-
-

이익잉여금
(55,481)
(1,708)
(57,189)

자본총계
159,486
338
159,824

부채 및 자본 총계
172,770
1,713
174,483

주1) 상기 재무상태표는 주식회사 아이오케이컴퍼니와 와이엔케이엔터테인먼트 주식회사의 2021년 9월 30일 현재의 별도 재무상태표를 기준으로 합산하여 작성한 것으로 실제 합병기일(2021년 12월 17일) 기준으로 작성될 재무상태표와는 차이가 발생할 수 있습니다.
- 2022년 8월 중요한 자산 양수도[주식회사 제이준코스메틱 자산 양수]

가. 자산양수
진행결과 및 일정

구분
일자
비고

외부평가기간
2022.07.22 ~ 2022.08.04
동현회계법인

이사회결의일
2022.08.04
-

주요사항보고서 제출일
2022.08.04
-

자산양수도 계약 체결일
2022.08.04
-

자산 양수일
2022.08.04
-

자산양수도 완료일 및 대금 지급일
2022.08.04
-

나. 양수도 대상 자산의 개요

구분
내역

양수도 대상자산
(주)제이준코스메틱의 보통주식

발행회사
(주)제이준코스메틱

자산의 종류
보통주식

총 발행주식수
10,766,979주

양수도 가액
금 27,523,101,760원

다. 자산양수의 상대방

성명(명칭)
국적
주소(본점소재지)[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재]
업종

(주)앰버캐피탈코리아
대한민국
서울시 강남구 테헤란로 432,
투자업

XI. 상세표