비투엔 — [기재정정]소액공모공시서류(지분증권) (20240603)
제출인: 비투엔

소액공모공시서류(지분증권)
2.5
주식회사비투엔

정 정 신 고 (보고)

2024년 06월 03일

1. 정정대상 공시서류 : 소액공모공시서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 05월 31일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항2. 공모방법다. 제3배정 대상자별 선정 경위, 거래내역, 배정내역 등- 배정대상자
단순 오기로 인한 정정
김바울
김바우

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2024년 05월 31일

회 사 명 :
주식회사 비투엔

대 표 이 사 :
안태일, 김대환

본 점 소 재 지 :
서울시 영등포구 선유로 146

(전 화) 02-2636-0090

(홈페이지) http://www.b2en.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사 (성 명) 박 종 율

(전 화) 02-2636-0090

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
주식회사 비투엔 기명식 보통주 401,978주

모집 또는 매출총액 :
금 649,998,426원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2024년 05월 31일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 비투엔

( 증권의 종목과 발행증권수 )주식회사 비투엔 기명식 보통주 401,978주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 649,998,426원

1. 모집 또는 매출가액 :
1주당 1,617원(액면가 100원)

2. 청약기간 :
2024년 06월 04일

3. 납입기일 :
2024년 06월 05일

( 대 표 주 관 회 사 명 )본 유상증자는 공모금액 10억원 미만의 소액공모이므로 별도의 증권신고서를 제출하지 않고 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집ㆍ매출)에 의해 투자자보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
401,978
100
1,617
649,998,426
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024.06.04
2024.06.05
2024.05.31
2024.06.05
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
649,998,426

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.2. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조에 의하여 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 그 가액에 할인율 10%를 적용하여 신주의 발행가액을 산정하였습니다. (단, 호가단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일경우에는 액면가액을 발행가액으로 함)3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4. 제3자배정의 방식으로 신주를 배정할 때 상법 제418조 제4항의 규정에도 불구하고 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회와 거래소에 유상증자를 위한 주요사항보고서가 그 납입기일의 1주 전까지 공시된 경우에는 주주에 대한 통지 또는 공고를 적용하지 아니합니다.5. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.6. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2024년 05월 28일 및 2024년 05월 31일 이사회결의 및 발행가액 확정을 통하여 기명식 보통주 401,978주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.가. 모집주식의 내용 (단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
401,9798
100
1,617
649,998,426
제3자 배정

[참고사항]위 주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준 주가로 하고 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가 단위 미만은 절상하며 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 함)

나. 공모 주요일정

절차
일정

이사회결의일
2024년 05월 28일 및 2024년 05월 31일

주식청약일
2024년 06월 04일

주금납입일
2024년 06월 05일

주권상장예정일
2024년 06월 25일

2. 공모방법

가. 공모방식자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6제1항 및 회사 정관 제10조에 따라 불특정인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 제3자배정 방식으로 모집하여 발행합니다. (단위 : 원, 주)

모집대상
주식수
금액
비율(%)
비고

제3자배정
401,978
649,998,426
100
-

합계
401,978
649,998,426
100
-

나. 공모 방법자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6제1항 및 회사 정관 제11조에 따라 불특정인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 제3자배정 방식으로 모집하여 발행합니다.

[자본시장과 금융투자업에 관한 법률]제165조의6(주식의 발행 및 배정 등에 관한 특례)① 주권상장법인이 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다. 이하 이 항 및 제4항에서 같다)를 배정하는 경우 다음 각 호의 방식에 따른다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

[당사 정관규정]

제11조 (신주인수권)

1. 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

2. 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

② 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

③ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

④ 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

⑤ 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

⑥ 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

⑦ 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우

⑧ 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

⑨ 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

⑩ 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우

⑪ 회생담보권, 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우

⑫ M&A를 통한 재무구조 개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우

3. 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3 호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

4. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

5. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

다. 제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등

배정대상자
회사 또는 최대주주와의 관계
선정 경위
증자결정 전후 6개월이내 거래내역 및 계획
배정주식수(주)
비고

김바우
-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정
-
401.978
-

[참고사항] - 본 건은 제3자배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.- 발행회사와 제3자배정 대상자간 별도의 약정은 없습니다.- 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 10% 할인된 금액을 발행가액으로 하였습니다.(단, 호가 단위 미만 절상)나. 발행가액 산정표 (단위 : 원, 주)

일자
거래량
거래대금
비고

2024년 05월 28일
1,111,679
1,941,753,601
청약일전 제5거래일

2024년 05월 29일
1,906,127
3,436,052,581
청약일전 제4거래일

2024년 05월 30일
918,748
1,694,427,431
청약일전 제3거래일

합 계
3,936,554
7,072,233,613
-

기준주가(가중산술평균주가)
1,796.6

할인율 또는 할증률 (%)
-10

발행가액
1,617

[참고사항]- 상기 발행가액은 최종 확정 발행가액이며, 청약일로부터 5거래일 전 부터 3거래일 전까지의 가중산술평균주가를 기준으로 산출하였습니다.

[증권의발행및공시등에관한규정]

제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건 (단위 : 원, 주)

항목
내용

모집 또는 매출주식의 수
401,978

주당 모집가액 또는 매출가액
1,617

모집총액 또는 매출총액
619,998,426

청약기일
모집 또는 매출
개시일
2024년 06월 04일

종료일
2024년 06월 04일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액이 100%

납입기일
2024년 06월 05일

배당기산일(결산일)
2024년 01월 01일

나. 모집 또는 매출의 절차(1) 공고의 일자 및 방법

구분
일자
공고방법

청약공고
2024년 05월 31일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배정공고
2024년 06월 05일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템 (https://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

(2) 청약 방법

배정대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

(3) 청약일 : 2024년 06월 04일(4) 청약 취급처

구분
내용

청약 취급처
주식회사 비투엔 본사

주소
서울특별시 영등포구 선유로 146, 2층 210호(양평동3가, 이앤씨 드림타워)

연락처
02-2636-0090

(5) 청약증거금 취급처

구분
내용

청약증거금
청약주식수의 발행가액 전액

청약증거금 예치계좌
한국증권금융(주) 여의도 본점

청약증거금에 관한 사항
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 1항 3의2호를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리계약을 체결할 예정이며, 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체합니다.

(6) 청약결과 배정방법

구분
내용

배정방법
당사 정관 제11조 규정 신주인수권 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의거하여, 발행주식의 전부를 당사 이사회결의에 의해 확정된 대상자에게100% 배정합니다.

공모주식수 초과시 청약 당법
청약결과에 대한 배정은 당사 이사회결의에 의해 확정된 배정주식수내에서 청약주식수만큼 배정합니다.

공모주식수 미달시 배정 방법
주식모집 대상자의 총 청약주식수가 모집주식수에 미달하여 실권주가 발생하는 경우 미청약분은 미발행처리합니다.

(7) 주금 납입처

구분
내용

주금 납입은행
IBK기업은행 양평동지점

(8) 주권 교부 및 유통에 관한 사항주권유통개시일 : 2022년 12월 23일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다.(9) 신주권 상장에 관한 사항

구분
내용

신주권상장에정일
2024년 06월 25일

[참고사항]- 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고 됩니다.- 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.(10) 기타의 사항① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.③ 기타 투자자 유의사항- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지 의 이자는 지급하지 않습니다.- 기타 신주발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사 에게 위임합니다.- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없음.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 본 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다.가. 주식의 종류와 수: 주식회사 비투엔 기명식 보통주 401,978주나. 1주당 액면가액

근거가 되는 정관 규정

제6조 (일주의 금액)

회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 100원으로 한다.

다. 신주인수권에 관한 사항

근거가 되는 정관 규정

제11조 (신주인수권)

1. 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

2. 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

② 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

③ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

④ 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

⑤ 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

⑥ 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

⑦ 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우

⑧ 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

⑨ 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

⑩ 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우

⑪ 회생담보권, 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우

⑫ M&A를 통한 재무구조 개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우

3. 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3 호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

4. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

5. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

라. 배당에 관한 사항

근거가 되는 정관 규정

제57조 (이익배당)

1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 정관 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다.

제58조 (중간배당)

1. 회사는 이사회의 결의로 사업연도 중 1 회에 한하여 이사회의 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의 3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

2. 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.

3. 중간배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

① 직전결산기의 자본금의 액

② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

④ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

⑤ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

4. 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제59조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)

1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

3. 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.

마. 의결권에 관한 사항

근거가 되는 정관 규정

제29조 (주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제30조 (상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제31조 (의결권의 불통일 행사)

1. 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일 전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

2. 회사는 주주의 의결권의 불통일 행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제32조 (의결권 행사)

1. 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

2. 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

3. 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

4. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 총회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

■ 금번 당사의 일반공모 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래에 기재된 「투자위험요소」를 주의깊게 검토한후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.■ 당사는 본 공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 본 공시서류에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고 드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됩니다.■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.■ 본 공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다. 이점 특히 유의하시기 바랍니다.■ 본 공시서류는 증권신고서가 아니므로 금융감독원이 심사하는 절차를 거치지 않으며, 증권회사 등이 주관회사로 참여하여 기업실사 등을 수행하지 않습니다.

1. 사업 위험
가. 전방산업 침체에 따른 위험당사가 영위하는 AI/빅데이터/데이터 컨설팅 및 솔루션, IT서비스 사업은 주된 수요처가 공공기관 및 일반기업 등 B2B, B2G 위주로 구성되어 있기 때문에 공공기관 및 일반기업의 IT 인프라 투자 집행 계획에 의해 수주 및 솔루션 제공에 영향을 받을 수 있습니다. 4차 산업혁명이 가시화됨에 따라 다양한 산업에서 AI/빅데이터/데이터 컨설팅 및 솔루션, IT서비스 사업에 대한 수요가 지속적으로 증가하는 추세이나 공공기관 및 일반기업의 IT 인프라 투자 실적은 기업경기 변동 및 전방산업의 시장상황 등 외부요인에 의하여 변동될 수 있으며, 국내외 경기 침체 및 기업경기 악화 등 외부요인의 부정적인 영향이 지속되는 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.AI 및 빅데이터는 전 세계적으로 고부가가치를 창출하는 신성장동력으로 대두되고 있으며, 국내뿐만 아니라 전 세계적으로 높은 관심과 함께 정책적 지원이 뒷받침되고 있습니다. AI 및 빅데이터는 4차 산업혁명 시대의 중요한 생산요소로 부각되며 주요국은 AI 및 빅데이터가 가져올 변화에 주목하고 이를 선도하기 위해 국가적 차원의 대책을 마련하여 추진하고 있습니다.

정부 역시 미래의 경쟁은 대규모 데이터 확보와 인공지능 역량 강화가 핵심이라고 인지하고 있으며 선진국과의 기술격차를 고려하여 즉각적인 준비가 필요하다고 인식하고 있습니다. 또한, 기존 개별적으로 수립한 전략으로는 선진국과의 격차를 극복하고 성장동력을 잃어가는 산업을 부양하는데 다소 한계가 있다고 판단하여 AI 및 빅데이터 분야별 육성전략과 융합촉진을 위한 정책을 통해 다양한 영역에서 AI 및 빅데이터의 사용 촉발 필요성을 인식하고 있습니다.또한 글로벌 주요 국가 및 정부의 적극적인 인공지능 및 빅데이터 관련 산업 육성 정책과 더불어 국내외 주요 기업들의 비즈니스 효율화 노력에 따른 지속적인 IT 투자집행 증가 추세, 관련 기술의 적용 영역 지속 확장 등으로 인해 전방산업은 우호적인 환경 속에서 가파른 성장속도를 보이고 있습니다. 그럼에도 불구하고 기술 트렌드의 급격한 변화, 코로나19로 인한 글로벌 경제 및 기업경기의 악화 등으로 인해 전방산업의 시장상황 악화에 따른 공공기관 IT투자 수요가 감소할 수 있으며, 투자집행의 지연으로 당사의 영업 및 주요 사업 활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 주력시장 성장 둔화에 따른 위험당사는 빅데이터/데이터 컨설팅 및 솔루션, IT서비스 사업을 기반으로 설립 이후 안정적인 매출 성장을 보이고 있으며, 특히 향후 주력매출이 빅데이터 관련 시장에서 발생할 것으로 전망하고 있습니다. 빅데이터 산업은 4차 산업혁명의 핵심기술로서 이를 활용하는 산업이 급속도로 팽창하고 있고, 정부정책지원 등으로 향후 그 성장성은 더 커질 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고 다양한 업체들의 시장참여 등으로 인한 경쟁심화 내지는 향후 경기불황 등의 이유로 빅데이터 산업의 성장성이 예상과 다르게 침체되거나 거시적 또는 미시적 요인에 의하여 성장세가 둔화될 경우, 빅데이터 산업과 직접적인 영향도가 높은 사업을 영위하고 있는 당사의 영업활동에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.ICT 기술 발전에 따라 데이터가 급격히 증가하면서 빅데이터의 중요성이 점차 상승되고 있습니다. 이에 세계 각국에서는 인공지능 및 빅데이터 기술을 미래 산업의 필수자산으로 인식하고 있으며, 국내에서도 ICT 기술과 융합하여 인공지능 및 빅데이터 기술을 다양한 산업분야에 적용하고 있습니다. 이러한 환경에서 당사는 AI/빅데이터/데이터 컨설팅 및 솔루션 사업을 영위하고 있으며 설립 이후 꾸준한 매출 성장을 보였습니다.당사가 영위하는 빅데이터 산업은 시대적 필요성과 정부 정책지원 등으로 향후 그 성장성은 더 커질 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고 향후 경기불황 등의 이유로 빅데이터 산업의 시장이 예상하는 바와 다르게 침체되거나 거시적 또는 미시적 요인에 의하여 성장이 이루어지지 않을 경우 빅데이터 산업과 직접적인 영향도가 높은 사업을 영위하고 있는 당사의 영업활동에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

다. 주요 정책 관련 위험당사의 주력 사업인 빅데이터/데이터 컨설팅 및 솔루션 개발 사업이 속한 AI와 빅데이터 산업 등에 대해 최근 전세계 주요 국가는 관련 규제 완화 등의 활성화 정책을 수립하고 있습니다. 우리나라 정부에서도 4차 산업혁명에 대비하기 위해 적극적인 지원정책과 규제 완화를 통하여 국가경쟁력 강화를 도모하고 있습니다. 이러한 정책에도 불구하고 정권 및 정책의 변화로 인하여 지원이 축소되거나 관련 주요 법규 및 정책 변화에 적절하게 대응하지 못할 경우, 해당 정책등에 영향을 받는 산업에 속해있는 당사의 영업 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.당사가 속한 인공지능 및 빅데이터 산업의 경우 4차산업혁명의 기반 산업으로서 대한민국 이외에도 전 세계가 전략산업으로 인식하고 있습니다. 이에 정부의 각종 정책들이 산업의 발전 방향 혹은 규제 등에 영향을 크게 미치고 있으며, 정책에 더불어 관계 법령들을 제정함으로써 산업의 기본 발전 및 방향성이 민간 뿐 아닌 정부 차원의 주도로 이루어지고 있습니다.2010년대 초부터 중요성이 증대되어 활용방안이 연구되어 온 빅데이터의 경우, 현 단계에서는 단순히 데이터의 모집이 아닌, 수집된 데이터의 활용에 그 초점이 맞추어져 있습니다. 상대적으로 데이터를 모으기 어려운 민간 데이터 관련 기업의 활성화를 위하여 공공데이터 전체를 신속히 개방하고, 공동 빅데이터 분석 시스템을 구축하여 연계가 가능하도록 지원할 계획입니다. 또한 생산성 증대 및 국민생활 편의 제고를 위해 생활밀접 산업의 빅데이터 구축 및 활용을 확대하며, 활용도가 높은 빅데이터의 구축, 분석, 활용, 지원을 위해 플랫폼을 구축할 계획입니다. 마지막으로 인공지능의 학습용 데이터 또한 추가 구축하고, 중소/스타트업의 인공지능 기술 개발 및 적용을 위해 인공지능 학습용 데이터 가공 바우처를 기업에 제공하여 인공지능 고도화를 목표로 합니다.

이러한 데이터의 수집 및 처리 등에는 통신망의 처리속도 또한 중요한데, 이를 해결하기 위하여 5G망 조기 구축을 위한 인센티브 제공, 다양한 산업 분야에 5G 이동통신 기반 융합서비스의 개발을 목표로 합니다. 인공지능의 경우 5G인프라의 구축과 산업별 데이터의 확보, 활용을 바탕으로 하여 스마트공장, 스마트 건설, 의료, 스마트팜 등 전 산업영역에 인공지능 활용을 확대하여 기존 산업의 고도화를 목표로 하며, 글로벌 기준에 맞는 인공지능 윤리기준의 수립 및 포괄적 네거티브 규제 로드맵 마련 및 인공지능 기본법제 정비를 추진하여 생태계의 수립을 지원할 계획입니다.

상기와 같이 국가 전략산업으로서 인공지능 및 빅데이터 산업 분야의 경우 향후 전 산업 디지털화의 기반 산업으로 다양한 분야에 다양한 방식을 통하여 그 영역을 확장해 나갈 수 있을 것으로 전망됩니다.

다만, 상기의 정책 등의 지원책에도 불구하고, 정권 및 정책의 변화로 인하여 정부지원이 축소되거나 관련 주요 법규 및 정책 변화에 적절하게 대응하지 못할 경우, 해당 정책 등에 밀접한 영향을 받는 산업에 속해있는 당사의 영업 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

인공지능 및 빅데이터 산업은 4차 산업혁명의 중요한 축으로, 각 국 정부들 또한 해당 산업 육성을 위한 정책을 수립하고 있습니다.
라. IT 신기술 변화에 따른 위험당사가 영위하는 빅데이터/데이터 컨설팅 및 솔루션, IT서비스 사업은 신속한 기술변화, 고객의 요구사항 및 수요형태의 다변화, 새로운 제품과 서비스의 지속적인 출현 등 기술의 변화가 빠른 사업입니다. 당사는 기술의 진부화에 따른 도태를 막기 위해 연구개발에 많은 투자를 진행하고 있습니다. 다만, 당사의 연구개발 노력에도 불구하고 기술의 급속한 변화에 적절하게 대응하지 못할 경우 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 바 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 빅데이터/데이터 컨설팅 및 솔루션, IT서비스 사업은 신속한 기술변화, 업계표준의 끊임없는 진화, 고객의 요구사항 및 수요형태의 다변화, 새로운 제품과 서비스의 지속적인 출현 등 기술의 변화가 빠른 사업입니다. 이러한 사업의 특성 상 고객의 요구사항을 정확하게 예측하고 이를 적시에 구현할 수 있는 능력이 당사의 시장내 경쟁력 확보에 중요한 요소로 자리잡고 있습니다.당사는 2004년 설립 이후 약 700여개 이상의 데이터 관련 프로젝트를 수행한 경험과 노하우를 바탕으로 빅데이터/데이터 컨설팅 시장에서 선도기업의 지위를 유지하고 있으며, 이러한 컨설팅 노하우 및 기술력을 바탕으로 데이터 솔루션 시장에 성공적으로 진입하여 다양한 솔루션 개발 및 판매업을 영위하고 있습니다. 또한, 지속적인 연구개발 투자를 통하여 기술의 진부화를 방지하고 고객의 요구사항을 실시간으로 반영하는 등 시장 내 경쟁력 유지 및 확보를 위하여 노력하고 있습니다.다만, 이러한 노력에도 불구하고 당사가 기술의 급속한 변화에 적절하게 대응하지 못하거나 주요 인력의 유출 등이 발생하는 경우 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 바 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험
가. 재무안정성 및 유동성 악화 위험당사는 최근 사업연도말 기준 부채비율이 81.9%였으며, 최근 분기말 현재 부채비율은 97.3%로 다소 증가하였습니다. 이는 최근 1분기에 영업적자 및 당기순적자가 원인이며, 지속적인 영업적자 및 당기순적자가 발생 시 재무안정성은 악화될 수 있습니다.또한 당사는 지속적인 연구개발 활동 및 영업손실로 인하여 음(-)의 영업활동현금흐름을 보이고 있습니다. 당사는 현재 판매중인 솔루션의 고도화와 신규 솔루션의 개발 그리고 신규사업에 대한 투자와 비용 증가로 인하여 영업비용도 확대될 것으로 보입니다. 이에 지속적으로 영업 성과에 부정적인 영향으로 음(-)의 영업활동현금흐름이 발생할 경우 장기적으로 회사의 현금흐름에 문제가 발생할 소지가 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

나. 수익성 악화 위험당사의 2023년 기준 매출액은 약 32,030만원이며, 최근 3사업연도 연평균 약 4% 수준의 매출액 성장률을 기록하였습니다. 안정적인 매출처 확보 및 꾸준한 매출 다변화, 기술력 및 노하우를 기반으로 한 시장 내 지위 확보 등을 하고 있으나 인건비 증가 및 신규사업 진행에 따른 비용 증가로 인하여 수익성은 악화되었습니다. 또한 당사의 주요 매출이 프로젝트성 수주에서 발생하고 있고, 수주산업의 특성 상 발주 상황에 따른 실적 변동성이 존재하여, 적절한 수준의 수주잔고를 확보하지 못할 경우 당사의 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이와 같이 향후 당사의 주요 사업실적이 예상보다 저조하거나 당사가 예상하는 사업 계획을 달성하지 못할 경우 당사의 수익성은 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.당사가 영위하는 빅데이터/데이터 컨설팅 및 데이터 솔루션 사업의 경우 공공사업을 포함한 프롲ㄱ트성 사업 수주 비중이 높아 수주산업에 해당됩니다. 주요 매출처는 공공기관 및 금융, 통신 등 대기업으로 이루어져 있으며, 당사의 안정적인 시장 내 지위와 장기적인 수급처 확보 등을 기반으로 비교적 수주확보에 안정된 사업여건을 가지고 있습니다.2024년 1분기 기준 당사의 수주현황은 다음과 같습니다.

[수주현황]

(기준일: 2024년 03월 31일)
(단위: 백만원)

발주처
계약명
계약일
완료예정일
계약금액
누적매출액
계약잔액

공공
2023 고용정보망 통합 유지관리 및 운영지원 사업
2023.05.31
2025.05.31
4,145
1,653
2,492

K사
Oracle&ULA&Exadata 유지보수
2024.01.01
2024.12.31
3,846
1,888
1,958

L사
SGI서울보증 차세대 시스템 구축_업무DA/인프라DA
2024.03.26
2024.12.31
3,352
1,928
1,424

공공
정보시스템 통합운영 유지보수 사업
2023.06.01
2026.05.31
2,883
723
2,160

H사
신한이지손해보험 차세대_데이터관리,품질관리,상품관리,SWA,장기,일반_비투엔
2023.06.29
2024.05.31
2,189
1,881
308

기타
-
-
-
13,247
9,979
3,268

합 계
-
-
-
29,662
18,052
11,610

다만, 당사의 수주잔고가 향후 매출로 반드시 이어지는 것은 아니며, 실제 매출이 수주잔고에 따른 예상 수익가치에 미치지 못할 수 있습니다. 따라서, 수주산업의 특성상 발주 상황에 따른 실적 변동성이 존재하며, 적절한 수준의 수주잔고를 확보하지 못할 경우 당사의 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이와 같이 향후 당사의 주요 사업 실적이 예상보다 저조하거나 당사가 예상하는 사업 계획을 달성하지 못할 가능성이 존재합니다. 또한, 사업의 특성 및 계약 조건 상 고객사와의 장기 계약이 중도에 해지될 가능성은 제한적이지만, 고객사 및 당사의 대내외 변수로 인한 계약 해지 가능성을 배제할 수는 없으며, 이 경우 당사의 수익성은 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 핵심인력의 수급 부진, 인력 유출에 따른 위험당사가 주요 사업을 영위하고 있는 소프트웨어 산업은 산업의 특성상 기술개발의 속도가 빨라 꾸준한 투자와 연구개발이 필요하며, 우수한 연구개발 인력의 확보가 중요합니다. 당사는 우수인력 확보 및 기존 인력 이탈 최소화를 위해 다양한 보상방안을 마련하여 활용하고 있으며, 향후에도 임직원의 다양한 복지 혜택 확대 등 인력 이탈 방지를 위해 지속적으로 노력할 예정입니다. 그럼에도 불구하고 임금수준 및 경쟁기업의 우수한 유치노력 등으로 핵심인력의 이탈이 있을 수 있으며, 이는 당사의 연구개발 활동 및 프로젝트 수행능력에 대한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.소프트웨어 산업은 지식집약적/고부가가치 산업으로 전문 개발인력에 의해 좌우되는 개발프로세스 및 개발자간의 정보교환이 중요하기에 전문 인력에 대한 의존도가 높은 편이고, 기계장치 및 설비보다 고급 연구개발 인력이 생산의 핵심요소 입니다. 급격한 기술변화 환경에 대응하고 과거의 개발이력을 활용하기 위해서는 연구개발 인력의 확보 및 관리가 중요하며, 기존 핵심인력의 고용안정성을 보장할 뿐만 아니라 신규인력의 전문성 및 숙련도를 향상시켜야 하는 과제를 안고 있습니다.당사의 주력 사업인 빅데이터/데이터 컨설팅 및 데이터 솔루션 사업은 경험이 많은 우수인력들이 필수적인 사업영역 입니다. 따라서 당사는 우수인력의 유치 및 관리가 경쟁력 유지 및 강화, 미래의 기업성공을 좌우하는 결정적 요인임을 인식하고, 자발적이고 의욕적으로 업무를 수행할 수 있도록 업무환경을 조성하고 있습니다.당사의 연구개발 인력들은 당사의 사업성과 성장 가능성에 대해 강한 신뢰를 보이고 있으며, 주변 네트워크를 활용한 우수 인재 영입 프로그램 참여 등 당사의 경쟁력 향상에 동참하고 있습니다. 이처럼 당사는 인력관리의 중요성을 인지하고 업무 만족도 증진, 회사의 비전 공유, 지속적인 교육을 통한 자기 계발 프로그램 강화, 각종 복리후생제도 강화 등을 통해 직원들의 애사심 고취에 힘쓰고 있으며 향후에도 임직원의 다양한 복지 혜택 확대 등 인력 이탈 방지를 위해 지속적으로 노력할 예정입니다.그럼에도 불구하고 임금수준 및 경쟁기업의 우수한 유치노력 등으로 핵심 인력의 이탈이 있을 수 있으며, 이는 당사의 제품 개발 및 연구개발 활동에 있어 프로젝트 수행능력 및 수행중인 프로젝트에 대한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
3. 기타 투자위험
가. 청약 후 추가상장일까지 환금성 제약 및 주가의 급격한 변동에 따른 손실위험금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.
나. 관리감독 기준 강화에 따른 위험최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 또한 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해 주시기 바랍니다.
다. 기타 투자자 유의사항당사의 주식가치는 금번 유상증자 실시에 따른 전 과정에서 다양한 영향을 받아 하락할 수 있습니다.본 주식을 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모 공시서류의 상기 투자위험요소 뿐만 아니라 다른 부분 또한 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없습니다. 따라서 투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 다양한 방면에서 신중한 검토를 병행하여 독자적으로 판단할 필요가 있습니다.당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 불안정한 경제상황 등에 의하여 직·간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 실제 결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생할 경우, 당사의 사업환경과 재무상태, 기타 운영결과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 따른 주가 하락으로 투자자께서는 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 주식의 투자금액의 일부 또는 전부를 잃을 수 있습니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없음.

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2024.05.31
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
649,998,426
-
-
-
649,998,426

※ 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 자체자금으로 사용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제176조제3항제1호 내지 2호에 따른 안정조작이나 시장조성 거래에 해당하지 않습니다.- 소액공모공시서류에 기재사항 등을 충분히 고려하여 신중하게 투자하시기 바라며 금융감독원 및 한국거래소 전자공시시스템에 당사의 사업보고서 및 감사보고서, 반기보고서, 분기보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 제출되어 있습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
-
2
-
2
-

합계
-
2
-
2
-

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
주식회사 수스코리아
2024.01.21. 신규 출자(지분율 100%)

주식회사 제이앤에이치홀딩스
2024.02.28. 지분 취득(지분율 100%)

연결제외
-
-

-
-

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 [주식회사 비투엔]이라고 표기합니다.영문으로는 [B2EN Co.,Ltd.] 라고 표기합니다.나. 설립일자 및 존속기간당사는 2004년 10월 13일에 설립되어 2018년 9월 12일 설립된 상상인이안1호기업인수목적 주식회사와 2021년 11월 04일자로 합병을 진행하였습니다.상상인이안1호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 합병을 진행하였으며, 존속법인은 합병완료 후에 상호를 주식회사 비투엔으로 변경하였습니다.다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소주 소 : 서울시 영등포구 선유로146 이앤씨드림타워 2층전화번호 : 02-2636-0090홈페이지 : http://www.b2en.com

라. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

마. 주요 사업의 내용

목적사업
비고

1. 데이터 관련 전문 컨설팅2. 데이터 관련 솔루션3. 소프트웨어 설계, 개발, 판매 및 수출입업4. 정보처리 및 정보기술5. 시스템통합6. 정보기술 교육 및 출판업7. 부동산 임대사업8. 전 각호에 부대되는 사업
-

당사는 빅데이터/AI 관련 컨설팅 및 솔루션 개발 및 판매를 하고 있으며 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조 바랍니다.

바. 신용평가에 관한 사항

1) 신용등급

평가일
평가의 종류
신용등급
평가회사
신용평가 등급범위

2024-04-18
기업신용평가
BB+
한국평가데이터(공공)
D~AAA

2024-04-18
기업신용평가
BB+
한국평가데이터(민간)
D~AAA

2024-04-26
기업신용평가
BB0
나이스평가정보(민간)
D~AAA

2024-04-19
기업신용평가
BB+
나이스디앤비(공공)
D~AAA

2024-04-19
기업신용평가
BB+
나이스디앤비(민간)
D~AAA

2024-04-24

기업신용평가

BB+
SCI(공공)
D~AAA

2024-04-19

기업신용평가

BB+
SCI(민간)
D~AAA

2024-04-19

기업신용평가

BB+
KCB(공공)
D~AAA

2023-04-19
기업신용평가
BB+
한국기업데이터(민간)
D~AAA

2023-04-19
기업신용평가
BB+
한국기업데이터(공공)
D~AAA

2022-04-20
기업신용평가
BBB-
한국기업데이터(민간)
D~AAA

2022-04-20
기업신용평가
BBB-
한국기업데이터(공공)
D~AAA

2022-04-20
기업신용평가
BBB-
한국기업데이터
D~AAA

2021-11-09

기업신용평가

BBB-

한국기업데이터(민간)

D~AAA

2021-11-09

기업신용평가

BBB-

한국기업데이터(공공)

D~AAA

2021-04-30

기업신용평가

BB

이크레더블

D~AAA

2021-04-21

기업신용평가

BBB-

한국기업데이터

D~AAA

2020-04-27

기업신용평가

BB+

한국기업데이터

D~AAA

2020-04-14

기업신용평가

B+

이크레더블

D~AAA

2019-06-24

기업신용평가

BB+

한국기업데이터

D~AAA

2019-04-19

기업신용평가

B-

이크레더블

D~AAA

2018-09-17

기업신용평가

BB+

한국기업데이터

D~AAA

2018-06-30

기업신용평가

B+

이크레더블

D~AAA

2018-04-26

기업신용평가

B+

이크레더블

D~AAA

2017-06-30

기업신용평가

BB

이크레더블

D~AAA

2017-04-28

기업신용평가

BB

이크레더블

D~AAA

2) 신용등급체계와 해당 신용등급에 부여된 의미

신용등급

신용등급의 정의

AAA

AAA

최상위의 상거래 이행능력을 보유한 수준

AA

AA+

우량한 상거래 이행능력을 보유하며, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준

AA

AA-

A

A+

양호한 상거래 이행능력을 보유하며, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준

A

A-

BBB

BBB+

양호한 상거래 이행능력이 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준

BBB

BBB-

BB

BB+

단기적 상거래 이행능력이 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준

BB

BB-

B

B+

단기적 상거래 이행능력이 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준

B

B-

CCC

CCC+

현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준

CCC

CCC-

CC

CC

현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준

C

C

현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준

D

D

상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
2021년 11월 18일
해당사항 없음

주) 상기 주권상장일자는 SPAC 합병에 의한 합병신주 상장일이며, 상상인이안1호기업인수목적 주식회사의 코스닥 상장일은 2018년 12월 12일입니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

일자
연 혁

2004.10

비투엔컨설팅 설립

2016.04

2016.08

2016.11

2016.12

고용노동부 선정 청년친화 강소기업 인증

기술혁신형 중소기업(Inno-Biz) 선정

데이터 품질관리 솔루션 SDQ V3.0 GS 1등급 인증

여성가족부 선정 가족친화 기업 재 인증

2017.04

2017.09

2017.12

고용노동부 강소기업 선정

데이터품질관리솔루션 SDQ 상표권등록

고용노동부 2018년 청년친화 강소기업 선정

2018.05

2018.07

2018.07

2018.10

2018.11

고용노동부 강소기업 선정

데이터인증 심사기관 지정

디지털경영혁신대상 정보통신기술부문 중기부장관상 수상

코리아빅데이터어워드 공로자부문 통계청장상 수상

메타데이터 관리 솔루션 SMETA V1.0 GS 1등급 인증

2019.01

2019.01

2019.03

2019.04

2019.09

한국데이터산업협회 초대회장사

DNA 100대 혁신기업 Data 분야 선정

2019년 데이터바우처 지원사업 - 데이터 가공기업 선정

2019년 과학·정보통신의 날 산업포장 수상

데이터 수집·통합 솔루션 SFLOW GS 1등급 인증

2020.02

2020.08

2020.12

2020.12

데이터 솔루션(SDQ, SMETA, SFLOW) 국방 강소벤처 Tech-Fi Net 등록

데이터인증 심사기관 재지정(데이터품질인증, 데이터관리인증)

코리아빅데이터어워드 솔루션 부문 대상(중소벤처기업부장관상) 수상

차세대 지방세정보시스템 구축 사업 행정안전부장관 표창

2021.01

2021.02

2021.042021.112021.11

본점이전(양평동 이앤씨드림타워 2층)

빅데이터&AI센터 설립

2021 공공부문 SW AWARD 상용SW부문 SDQ 선정코스닥 상장(상상인이안1호기업인수목적 주식회사와 합병)대한민국 ICT 대상, ICT 혁신 신성장 부문 대상

2022.032022.062022.062022.112022.12
AI 학습용 데이터 품질관리 솔루션(SDQ for AI) GS 1등급 인증기술혁신형 중소기업(Inno-Biz) 선정2022년 제 16회 상반기 대한민국 우수특허대상 선정4차산업혁명대상, 한국지능정보사회진흥원(NIA) 원장상 수상가족친화 최고기업 인증

2023.012023.06
Emerging AI+X TOP 100 기업 선정 - Cross Industrty대한민국 인공지능산업대상, 한국정보통신기술협회 회장상 수상

2024.01
Emerging AI+X TOP 100 기업 2년 연속 선정 - Cross Industrty

나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경동사의 본점은 보고서 제출일 현재 '서울시 영등포구 선유로146, 이앤씨드림타워 2층'에 소재하고 있으며, 설립 후 보고서 제출일 현재까지 본점 소재지의 변경 내역은 다음과 같습니다.

일자
소재지

2004.10.13
서울시 강남구 역삼동 706-25 육성빌딩 9층

2006.10.12
서울시 영등포구 선유로 146(양평동 3가)

2015.04.16
서울시 영등포구 당산로41길 11(당산동4가)

2021.01.23
서울시 영등포구 선유로 146, 2층 210호(양평동 3가)

다. 상호의 변경

변경일자
변경 전 상호
변경 후 상호

2019.05.22
골든브릿지이안제5호기업인수목적 주식회사
상상인이안제1호기업인수목적 주식회사

2021.11.04
상상인이안제1호기업인수목적 주식회사
주식회사 비투엔

주) 상호의 변경은 법률적 합병회사인 상상인이안1호기업인수목적 주식회사 기준으로 작성하였습니다.

라. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2016년 03월 21일
정기주총
-
대표이사 조광원주요주주 임원 김형태사내이사 장현호사내이사 한종식사내이사 이창수사내이사 김문영감사 강대웅
-

2019년 03월 15일
정기주총
사내이사 강대웅
대표이사 조광원사내이사 김문영
주요주주 임원 김형태사내이사 장현호사내이사 한종식사내이사 이창수감사 강대웅

2021년 03월 31일
정기주총
사내이사 조남문사외이사 고기영감사 임진욱
-
사내이사 강대웅

2021년 09월 29일
임시주총
대표이사 조광원사내이사 김문영사내이사 조남문사외이사 고기영감사 임진욱
-
대표이사 이지연기타비상무이사 윤창민사외이사 이기범감사 서명원

2023년 08월 29일
임시주총
대표이사 주현정대표이사 박종율기타비상무이사 조영욱기타비상무이사 박선희사외이사 이정호사외이사 석경회감사 강병욱
-
대표이사(사내이사 포함) 조광원사내이사 김문영사내이사 조남문사외이사 고기영감사 임진욱

2023년 11월 27일
임시주총
대표이사 안태일기타비상무이사 최수인기타비상무이사 권혁찬사외이사 김득현감사 윤종현
-
대표이사(사내이사 포함) 주현정대표이사 박종율사외이사 석경회감사 강병욱

2024년 02월 09일
-
-
-
사외이사 이정호

2024년 04월 16일
정기주총
사내이사 김대환사내이사 김안수사내이사 황용운
-
-

주) 대표이사 조광원은 최대주주이자 대표이사로서 '대표이사'로 표기하였습니다.주) 2021년 9월 29일 경영진 변동사항은 상상인이안1호기업인수목적 주식회사의 주주총회 결과이며, 실제 변동일은 2021년 11월 04일자부터 변동되었습니다.주) 상기 '임기만료 또는 해임'은 '임기만료 또는 해임 또는 사임' 현황입니다.

마. 최대주주의 변동

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비고

-
이안허브
480,000
10.11
스팩 상장
-

2021년 11월 04일
조광원
9,773,528
32.38
스팩 합병
-

2023년 08월 29일
비투엔인수목적제이차주식회사
5,000,000
14.84
경영권 양수도
-

주) 최대주주의 변동은 법률적 합병회사인 상상인이안1호기업인수목적 주식회사 기준으로 작성하였습니다.

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항 없습니다.사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용당사는 상상인이안1호기업인수목적 주식회사와 2021년 05월 13일 합병계약을 체결하였으며, 2021년 11월 04일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다.

(1) 합병 회사의 개요

구분
합병법인
피합병법인

법인명
상상인이안제1호기업인수목적 주식회사
주식회사 비투엔

합병 후 존속여부
존속
소멸

대표이사
이지연
조광원

주소
본사
서울특별시 테헤란로 424, 20층(대치동, 대치타워)
서울특별시 영등포구 선유로 146, 2층 210호(양평동3가, 이앤씨드림타워)

연락처
02-3779-3140
02-2636-0090

설립연월일
2018년 09월 12일
2004년 10월 13일

납입자본금(주1)
보통주 475,000,000원
보통주 800,000,000원

자산총액(주2)
9,920,464,623원
20,614,967,574원

결산기
12월
12월

주권상장
코스닥 상장
-

발행주식의 종류 및 수(주1)
보통주 4,750,000주(액면 100원)
보통주 160,000주(액면 5,000원)

주1) 증권신고서 제출일 현재 법인등기부등본 상 주식수 및 자본금입니다.주2) 2021년 06월 30일 현재의 한국채택국제회계기준에 의한 반기검토보고서 상 자산총액입니다.

(2) 합병일정

구 분
합병법인
피합병법인

이사회결의일
2021년 05월 13일

합병계약일
2021년 05월 13일

합병계약 변경계약일
2021년 08월 12일

주주명부폐쇄 공고일
2021년 08월 12일

권리주주확정 기준일
2021년 08월 27일

주주명부폐쇄기간
시작일
2021년 08월 28일

종료일
2021년 09월 06일

주주총회 소집통지 공고
2021년 09월 14일

합병반대주주사전통지기간
시작일
2021년 09월 14일

종료일
2021년 09월 28일

합병승인을 위한 주주총회일
2021년 09월 29일

주식매수청구 행사기간
시작일
2021년 09월 29일

종료일
2021년 10월 19일

채권자 이의제출 공고일, 구주권 제출 공고일
2021년 09월 30일

채권자 이의제출기간 및구주권 제출기간
시작일
2021년 09월 30일

종료일
2021년 11월 01일

주식매수청구 매수대금 지급예정일
2021년 10월 26일

매매거래정지 예정기간
시작일
-
-

종료일
-
-

합병기일
2021년 11월 02일

합병종료보고 공고일
2021년 11월 04일

합병등기신청(예정)일
2021년 11월 04일

합병신주상장(예정)일
2021년 11월 18일

(3) 합병비율 및 교부

구분
합병회사 (실질피취득회사)
피합병회사 (실질취득회사)

회사명
상상인이안1호기업인수목적 주식회사
주식회사 비투엔

합병비율
1
158.9450

법률적 합병회사인 상상인이안1호기업인수목적 주식회사는 주식회사 비투엔 기명식 보통주식 1주에 대하여 상상인이안1호기업인수목적 주식회사의 기명식 보통주식(액면가 : 100원)158.9450 비율로 신주를 교부합니다. 이로 인하여 상상인이안1호기업인수목적 주식회사는 주식회사 비투엔의 주주에 대하여 보통주 25,431,200주의 신주를 발행하였습니다.

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없습니다.

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생- 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
제7기 1분기
6기(2023년말)
제5기(2022년말)

보통주
발행주식총수
33,998,194
33,813,888
31,181,200

액면금액
100
100
100

자본금
3,399,819,400
3,381,388,800
3,118,120,000

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
3,399,819,400
3,381,388,800
3,118,120,000

* 당사는 2021년11월 04일에 SPAC 합병된 법인으로 증감자(감자)현황의 공시대상기간은 법적 실체를 따라 기재하였습니다.* 피합병회사인 주식회사 비투엔과의 합병으로 발행된 주식 25,430,200주 입니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
500,000,000
-
500,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
33,998,194
-
33,998,194
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
33,998,194
-
33,998,194
-

Ⅴ. 자기주식수
1,255,167
-
1,255,167
신탁계약 포함

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
32,743,027
-
32,743,027
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
1,210,158
45,000
-
-
1,255,158
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
1,210,158
45,000
-
-
1,255,158
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
9
-
-
-
9
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
1,210,167
45,000
-
-
1,255,167
-

우선주
-
-
-
-
-
-

다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원, %, 회)

구 분
계약기간
계약금액(A)
취득금액(B)
이행률(B/A)
매매방향 변경
결과보고일

시작일
종료일
횟수
일자

신탁 체결
2022.06.02
2022.12.02
2,000,000,000
-
-
-
-
-

신탁 해지
2023.06.02
2022.12.02
2,000,000,000
1,449,007,330
72.45
-
-
2022.12.05

신탁 체결
2023.10.04
2024.04.04
1,100,000,000
1,080,849,619
98.26
-
-
-

주1) 상기 2022년 06월 02일에 NH투자증권과 20억원 규모의 신탁계약은 2022년 12월 02일에 해지되었습니다.주2) 3분기보고서 기준일 이후 2023년 10월 04일 NH투자증권과 11억원 규모의 신탁계약 체결을 결정하였으며 종료일은 2024년 04월 04일 입니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 최근 정관 개정일당사의 정관 최근 개정일은 2024년 03월 29일입니다. 본 보고서 제출일 현재 정관 변경 안건이 포함된 임시주주총회 개최 예정은 없습니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022년 03월 29일
제4기정기주주총회
전환사채 및 신주인수권부사채 발행한도 조정,이사의 책임경감 등
코스닥상장법인 표준정관 준용

2023년 03월 28일
제5기정기주주총회
신규 사업목적 추가,전환사채 및 신주인수권부사채 발행한도 조정
신규사업 진행에 따른 사업목적 추가

2023년 11월 27일
제6기임시주주총회
신규 사업목적 추가, 이사의 수 변경
사업영역 확장을 위한 사업목적 추가 등

2024년 03월 29일
제6기정기주주총회
신규 사업 목적 추가
사업영역 확장을 위한 사업목적 추가 등

다. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
데이터 관련 전문 컨설팅
영위

2
데이터 관련 솔루션
영위

3
소프트웨어 설계, 개발, 판매 및 수출입업
영위

4
정보처리 및 정보기술
영위

5
시스템통합
영위

6
정보기술 교육 및 출판업
영위

7
부동산 임대사업
영위

8
인공지능 기반제품의 개발, 생산 및 판매업
영위

9
인공지능 기반 의료솔루션 개발 및 서비스업
영위

10
인공지능 기반 의료기기 개발 및 서비스업
미영위

11
위치정보사업
영위

12
위치기반서비스사업
영위

13
IT디바이스 제조 및 판매업
영위

14
기간통신사업
영위

15
디엔에이 보관업
미영위

16
디엔에이 기술개발 및 공급업
미영위

17
디엔에이 치료요법과 생명공학 기초연구 및 산업화사업
미영위

18
유전공학을 이용한 인간 난치병 예방 및 치료사업
미영위

19
대체 의학 관련 연구 및 사업
미영위

20
의료 관련 인터넷 사업
미영위

21
의약품, 의약부외품, 제약원료 도소매 및 수출입법
미영위

22
의약품, 의약부외품, 제약원료 제조판매업
미영위

23
의약품 가공 수탁업
미영위

24
유전자 검사 및 보관서비스업
미영위

25
세포배양 용역위탁업
미영위

26
외국인 환자 유치업
미영위

27
유전자검사키트 제조, 도소매, 판매, 유통업
미영위

28
통신판매업
미영위

29
방문판매업
미영위

30
부동산 개발 및 운영업
영위

31
기타 음식료품 소매업 및 판매업
미영위

32
기타식품 제조 가공업 및 판매업
미영위

33
식품판매업 및 식품 접객업
미영위

34
일반음식점 및 휴게음식점업
미영위

35
정보통신업
영위

36
광고 및 광고대행업
미영위

37
네트워크 시스템 구축개발, 컨설팅, 엔지니어링
영위

38
컴퓨터네트워크 및 모바일 프로그램개발, 판매 및 유지보수
영위

39
기타 정보 기술 및 컴퓨터운영 관련 서비스업
영위

40
홈페이지 제작업
미영위

41
전자상거래업
미영위

42
전시, 컨벤션 및 행사 대행업
미영위

43
기타 전문 서비스업
미영위

44
기타 인문 및 사회과학 연구개발업
미영위

45
광고영화 및 비디오디브이디,브이오디,브이씨디제작업
미영위

46
드론 제조 및 판매
미영위

47
안티드론 통합솔루션 판매
미영위

48
여행업(종합 여행업, 일반 여행업)
미영위

49
종합전시관, 미디어 아트, 유소년대상 교육전시관업
미영위

50
일반무역업 및 무역대리점업
미영위

51
축산업 및 냉장,냉동 유통업 및 수출입업
미영위

52
신재생에너지업(폐기물에너지, 연료전지, 저탄소모빌리티 관련)
미영위

53
재활용 및 재생재료 관련업
미영위

54
유가증권 투자업
미영위

55
대부업
미영위

56
인공지능 기반 영상진단 의료기기 개발 및 서비스업
미영위

57
전자상거래 도소매사업
영위

58
애완동물 관련 사업
영위

59
반려동물을 위한 소셜미디어 사업
영위

60
반려동물을 위한 플랫폼 사업
영위

61
애완동물 관련 용품 도소매업
영위

62
포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업
영위

63
베이커리, 곡류, 유제품, 육가공품, 농산품, 기계장비등 제조업
미영위

64
베이커리, 곡류, 유제품, 육가공품, 농산품, 기계장비등 유통업
미영위

65
베이커리, 곡류, 유제품, 육가공품, 농산품, 기계장비등 전자상거래업
미영위

66
베이커리, 곡류, 유제품, 육가공품, 농산품, 기계장비등 교육업
미영위

67
베이커리, 곡류, 유제품, 육가공품, 농산품등 음식점업
미영위

68
베이커리, 곡류, 유제품, 육가공품, 농산품, 기계장비등 도소매업
미영위

69
베이커리, 곡류, 유제품, 육가공품, 농산품, 기계장비등 무역업
미영위

70
베이커리, 곡류, 유제품, 육가공품, 농산품, 기계장비등 물류업
미영위

71
베이커리, 곡류, 유제품, 육가공품, 농산품, 기계장비등 디자인업
미영위

72
공산품 판매업
미영위

73
식품첨가물 제조 및 판매업
미영위

74
식품 교육사업
미영위

75
식품, 식원자재, 가공, 제조, 및 판매업
미영위

76
식품, 식원자재 수입 및 판매업
미영위

77
카페 컨설팅업
미영위

라. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2023년 03월 28일
-

- 인공지능 기반제품의 개발, 생산 및 판매업

- 인공지능 기반 의료솔루션 개발 및 서비스업

- 인공지능 기반 의료기기 개발 및 서비스업

- 위치정보사업

- 위치기반서비스사업

- IT디바이스 제조 및 판매업- 기간통신사업

추가
2023년 08월 29일
-

-

디엔에이 보관업

-

디엔에이 기술개발 및 공급업

-

디엔에이 치료요법과 생명공학 기초연구 및 산업화사업

-

유전공학을 이용한 인간 난치병 예방 및 치료사업

- 대체 의학 관련 연구 및 사업

-

의료 관련 인터넷 사업

- 의약품
, 의약부외품
, 제약원료 도소매 및 수출입법

-

의약품
, 의약부외품
, 제약원료 제조판매업

-

의약품 가공 수탁업

-

유전자 검사 및 보관서비스업

-

세포배양 용역위탁업

-

외국인 환자 유치업

-

유전자검사키트 제조
, 도소매
, 판매
, 유통업

-

통신판매업

-

방문판매업

-

부동산 개발 및 운영업

- 기타 음식료품 소매업 및 판매업

-

기타식품 제조 가공업 및 판매업

-

식품판매업 및 식품 접객업

-

일반음식점 및 휴게음식점업

-

정보통신업

-

광고 및 광고대행업

-

네트워크 시스템 구축개발
, 컨설팅
, 엔지니어링

-

컴퓨터네트워크 및 모바일 프로그램개발
, 판매 및 유지보수

-

기타 정보 기술 및 컴퓨터운영 관련 서비스업

- 홈페이지 제작업

-

전자상거래업

- 전시
, 컨벤션 및 행사 대행업

-

기타 전문 서비스업

-

기타 인문 및 사회과학 연구개발업

-

광고영화 및 비디오디브이디
,브이오디
,브이씨디제작업

-

드론 제조 및 판매

-

안티드론 통합솔루션 판매

추가
2023년 11월 27일
-

-

여행업
(종합 여행업
, 일반 여행업
)

-

종합전시관
, 미디어 아트
, 유소년대상 교육전시관업

-

일반무역업 및 무역대리점업

-

축산업 및 냉장
,냉동 유통업 및 수출입업

-

신재생에너지업
(폐기물에너지
, 연료전지
, 저탄소모빌리티 관련
)

-

재활용 및 재생재료 관련업

-

유가증권 투자업

-

대부업

-

인공지능 기반 영상진단 의료기기 개발 및 서비스업

추가
2024년 03월 29일
-

-

전자상거래 도소매사업

- 애완동물 관련 사업

- 반려동물을 위한 소셜미디어 사업

-

반려동물을 위한 플랫폼 사업

-

애완동물 관련 용품 도소매업

- 포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업

- 베이커리
, 곡류
, 유제품
, 육가공품
, 농산품
, 기계장비등 제조업

- 베이커리
, 곡류
, 유제품
, 육가공품
, 농산품
, 기계장비등 유통업

-

베이커리
, 곡류
, 유제품
, 육가공품
, 농산품
, 기계장비등 전자상거래업

-

베이커리
, 곡류
, 유제품
, 육가공품
, 농산품
, 기계장비등 교육업

-

베이커리
, 곡류
, 유제품
, 육가공품
, 농산품등 음식점업

-

베이커리
, 곡류
, 유제품
, 육가공품
, 농산품
, 기계장비등 도소매업

-

베이커리
, 곡류
, 유제품
, 육가공품
, 농산품
, 기계장비등 무역업

-

베이커리
, 곡류
, 유제품
, 육가공품
, 농산품
, 기계장비등 물류업

-

베이커리
, 곡류
, 유제품
, 육가공품
, 농산품
, 기계장비등 디자인업

-

공산품 판매업

-

식품첨가물 제조 및 판매업

-

식품 교육사업

-

식품
, 식원자재
, 가공
, 제조
, 및 판매업

-

식품
, 식원자재 수입 및 판매업

[변경 사유]

1) 추가 사업목적 (가) 변경취지 및 목적, 필요성: 사업영역 확장 및 신규사업 진출을 위한 사업목적 추가 (나) 사업목적 변경제안 주체 : 이사회 (다) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향등 : 없습니다.

마. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1

- 인공지능 기반제품의 개발, 생산 및 판매업

- 인공지능 기반 의료솔루션 개발 및 서비스업

- 인공지능 기반 의료기기 개발 및 서비스업

- 위치정보사업

- 위치기반서비스사업

- IT디바이스 제조 및 판매업

- 기간통신사업

2023년 03월 28일

2

- 디엔에이 보관업

-

디엔에이 기술개발 및 공급업

-

디엔에이 치료요법과 생명공학 기초연구 및 산업화사업

-

유전공학을 이용한 인간 난치병 예방 및 치료사업

- 대체 의학 관련 연구 및 사업

-

의료 관련 인터넷 사업

- 의약품
, 의약부외품
, 제약원료 도소매 및 수출입법

-

의약품
, 의약부외품
, 제약원료 제조판매업

-

의약품 가공 수탁업

-

유전자 검사 및 보관서비스업

-

세포배양 용역위탁업

-

외국인 환자 유치업

-

유전자검사키트 제조
, 도소매
, 판매
, 유통업

-

통신판매업

-

방문판매업

-

부동산 개발 및 운영업

- 기타 음식료품 소매업 및 판매업

-

기타식품 제조 가공업 및 판매업

-

식품판매업 및 식품 접객업

-

일반음식점 및 휴게음식점업

-

정보통신업

-

광고 및 광고대행업

-

네트워크 시스템 구축개발
, 컨설팅
, 엔지니어링

-

컴퓨터네트워크 및 모바일 프로그램개발
, 판매 및 유지보수

-

기타 정보 기술 및 컴퓨터운영 관련 서비스업

- 홈페이지 제작업

-

전자상거래업

- 전시
, 컨벤션 및 행사 대행업

-

기타 전문 서비스업

-

기타 인문 및 사회과학 연구개발업

-

광고영화 및 비디오디브이디
,브이오디
,브이씨디 제작업

-

드론 제조 및 판매

-

안티드론 통합솔루션 판매

2023년 08월 29일

3

-

여행업
(종합 여행업
, 일반 여행업
)

-

종합전시관
, 미디어 아트
, 유소년대상 교육전시관업

-

일반무역업 및 무역대리점업

-

축산업 및 냉장
,냉동 유통업 및 수출입업

-

신재생에너지업
(폐기물에너지
, 연료전지
, 저탄소모빌리티 관련
)

-

재활용 및 재생재료 관련업

-

유가증권 투자업

-

대부업

-

인공지능 기반 영상진단 의료기기 개발 및 서비스업

2023년 11월 27일

4

-
전자상거래 도소매사업

- 애완동물 관련 사업

- 반려동물을 위한 소셜미디어 사업

-

반려동물을 위한 플랫폼 사업

-

애완동물 관련 용품 도소매업

- 포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업

- 베이커리
, 곡류
, 유제품
, 육가공품
, 농산품
, 기계장비등 제조업

- 베이커리
, 곡류
, 유제품
, 육가공품
, 농산품
, 기계장비등 유통업

-

베이커리
, 곡류
, 유제품
, 육가공품
, 농산품
, 기계장비등 전자상거래업

-

베이커리
, 곡류
, 유제품
, 육가공품
, 농산품
, 기계장비등 교육업

-

베이커리
, 곡류
, 유제품
, 육가공품
, 농산품등 음식점업

-

베이커리
, 곡류
, 유제품
, 육가공품
, 농산품
, 기계장비등 도소매업

-

베이커리
, 곡류
, 유제품
, 육가공품
, 농산품
, 기계장비등 무역업

-

베이커리
, 곡류
, 유제품
, 육가공품
, 농산품
, 기계장비등 물류업

-

베이커리
, 곡류
, 유제품
, 육가공품
, 농산품
, 기계장비등 디자인업

-

공산품 판매업

-

식품첨가물 제조 및 판매업

-

식품 교육사업

-

식품
, 식원자재
, 가공
, 제조
, 및 판매업

-
식품
, 식원자재 수입 및 판매업

2024년 03월 29일

주1) 상기 1번 추가 사업목적은 당사의 신규사업인 '늘 실버케어'를 위한 목적으로 인공지능 기반 제품 및 서비스를 지원하기 위한 목적입니다.주2) 상기 2,3,4번 추가 사업목적은 당사의 사업영역을 확대를 모색하기 위함이며, 최종 신규 사업으로 확정시 해당 사업 분야 및 진출 목적등을 추가로 기술하도록 하겠습니다.

1. 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적(1) 사업분야 및 목적당사의 AI 및 빅데이터 기술을 활용하여 '늘 실버케어'라는 서비스명으로 AI 실버케어산업에 진출 계획이며, 이를 통해 당사의 사업역량 강화 및 사업영역을 확장해나갈 예정입니다.(2) 서비스의 내용'늘 실버케어'는 인공지능 기반 디지털 케어 플랫폼으로 고령 환자를 안전하게 돌보기 위한 신개념 케어서비스입니다.해당 서비스는 고령환자를 대상으로 환자의 안전을 위해 디지털 기술을 적용하여 사고 발생 시 치명률이 높은 환자의 안전을 위해 당사의 웨어러블디바이스(손목밴드형)를 통해 바이탈 데이터를 실시간으로 수집 및 분석하여 사고 발생 시 치명률이 높은 요양시설 환자의 위험도를 인공지능 기반으로 분석·예측하고, 실시간으로 바이탈 데이터를 모니터링할 수 있어 위험 발생 시 즉시 대응할 수 있도록 지원합니다.

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성국내 뿐만 아니라 전세계가 고령화 사회로 접어들면서 디지털 소외계층인 실버인구에 대한 케어서비스가 활발히 진행되고 있습니다. 아직 시장이 명확히 확립되지 않은 것이 있지만 실버산업은 꾸준히 성장 할 것으로 기대하고 있으며, 그 중 케어서비스에 대한 니즈는 지속적으로 늘어날 것으로 기대합니다.

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등(1) 투자 및 예상 자금소요액 (단위: 백만원)

구분
2022년
2023년
2024(E)
계
비고

H/W개발비
112
457
261
830
디바이스, 앵커 등

S/W개발비
395
770
225
1,390
플랫폼 구축 등

기타
327
1,207
1,000
2,534
운영비 등

합계
834
2,434
1,486
4,754
-

주) 2023년 11월 경 서비스 런칭하였으며, 런칭 이후 예상비용은 고도화 및 운영비용으로 예측하기 어려움이 있어 제외하였습니다.
(2) 투자자금 조달원천당사 누적 영업이익 및 2022년 전환사채를 통한 조달자금 활용(3) 예상투자회수기간시장상황에 따라 변동될 수 있어 현재는 예측에 어려움이 있습니다.

4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)당사는 현재 디바이스 개발을 제외 한 주요 개발영역을 완료하였으며,
2
02
3년 11월 경 공식 서비스를 개시하였습니다. 이후 추가 개발을 통하여 서비스 고도화를 이어가고 있습니다.
따라서 추가적인 매출은 서비스 고도화 이후 본격적으로 이루어질 것으로 예상됩니다.

5. 기존 사업과의 연관성당사는 빅데이터 및 AI 전문기업으로서 당사에서 보유중인 기술력을 바탕으로 AI알고리즘을 활용한 실버케어사업을 진행하고자 합니다.- 기술력 활용: AI 알고리즘 기술 활용 및 데이터분석 능력 활용을 통해 실버케어 사업 진행- 기존 서비스와의 유사성 및 차별성: 기존 당사의 서비스는 당사의 기술력을 바탕으로 주요 고객사의 데이터를 활용하여 고객사의 니즈에 맞게 서비스를 진행해왔으나, 상기 실버케어 서비스는 당사의 기술력과 당사가 축적하고 있는 데이터를 바탕으로 실버산업의 니즈를 충족시키는 서비스를 진행

6. 주요 위험기존 고령환자에 대한 케어서비스의 고도화 서비스인 당사의 '늘 실버케어'는 기존 서비스와의 차별화를 내세우고 있으나 요양급여비용 등 관련규정에 대한 각종 규제정책을 강화로 부담이 가중될 수 있습니다. 하지만, 당사는 각종 규제정책에 대한 해결책과 지원방안을 마련하여 다양한 서비스 정책을 이어나갈 예정입니다.

7. 향후 추진계획(1) 진행단계별 예상 완료시기보고서 제출일 현재 디바이스 양산 외 초기개발 단계가 종료되었으며
,
'24년 부터 추가개발을 통한 고도화를 진행하여 서비스고도화와 함께 양산계획을 수립할 예정입니다.(2) 향후 1년 이내 추진 예정사항
'23년 11월 '늘 실버케어' 서비스 공식 오픈 이후 2024년부터 서비스 고도화 진행 예정입니다.(3) 조직 및 인력 확보 계획보고서 제출일 현재 관련 조직구성 완료 하였으며, 향후 사업 진행사항에 따라 충원 및 추가 조직구성이 진행될 예정입니다.

8. 미추진 사유해당사항 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

※ 전문용어 해설

용어

정의

빅데이터

(BigData)

빅데이터란 기존 데이터베이스 관리도구의 데이터 수집, 저장, 관리, 분석하는 역량을 넘어서는 규모의 데이터를 의미하며 3가지 주요 특징을 지님

- Volume: 큰 규모의 데이터

- Variety: 다양한 종류

- Velocity: 빠른 데이터 수집 속도

AI

인공지능(AI, Artificial Intelligence)이란 인간의 학습능력과 추론능력, 지각능력, 자연언어의 이해능력 등을 컴퓨터 프로그램으로 실현한 기술

DBMS

데이터베이스 관리 시스템(DataBase Management System)

데이터베이스를 관리하며 응용 프로그램들이 데이터베이스를 공유하며 사용할 수 있는 환경을 제공하는 소프트웨어

4차산업

정보, 의료, 교육, 서비스 산업 등 지식 집약적 산업을 총칭

4차산업혁명

인공지능(AI), 사물인터넷(IoT), 로봇기술, 드론, 자율주행차, 가상현실(VR) 등이 주도하는 차세대 산업혁명

사물인터넷

(IoT)

인터넷을 기반으로 모든 사물을 연결하여 정보를 상호 소통하는 지능형 기술 및 서비스

메타데이터

(metadata)

데이터에 대한 데이터로, 정보를 효율적으로 찾기 위해 데이터의 유형과 속성을 설명한 데이터를 의미함

데이터 거버넌스

기업에서 사용하는 데이터의 가용성, 유용성, 통합성, 보안성을 관리하기 위한 정책과 프로세스를 포함한 통합 관리 체계

데이터 분석

유용한 정보를 발굴하고 결론 내용을 알리며 의사결정을 지원하는 것을 목표로 데이터를 정리, 변환, 모델링하는 과정으로 의사 결정을 더 과학적으로 만들어주고 비즈니스를 효율적으로 할 수 있도록 지원

데이터아키텍처

(DA)

데이터 측면에서 정보 시스템을 처음부터 끝까지 조망하여 시스템의 본질인 데이터를 체계적, 구조적으로 관리하고 설계하는 전 과정. 기업의 핵심 자산인 데이터를 전사적 관점에서 구조적으로 조망하고 리모델링한다는 것을 목표로, 데이터에 관한 모든 계층을 총망라해서 객관적이고 구체적인 접근 방법을 명시한 체계적인 방법론이며, 기존의 데이터 모델링을 포함한 포괄적인 개념

데이터품질관리

(DQ)

정보시스템이 데이터를 수집, 생성, 활용하는 과정에서 데이터 품질의 신뢰도를 향상시키기 위한 체계적인 정책과 절차 및 활동을 의미

DBMS성능 튜닝

데이터베이스 자체나 데이터베이스를 이용하는 응용 프로그램의 조정을 통해 데이터베이스 시스템의 성능을 향상시키는 작업

데이터웨어하우스

정보(Data)와 창고(Warehouse)의 합성어로 기업의 정보 자산을 효율적으로 활용하기 위해 데이터의 시계열적 축적과 통합을 통해 사용자의 의사 결정에 도움을 주기 위한 시스템 및 방법론

데이터레이크

다양한 포맷의 원시 데이터 저장소로 정형, 비정형 구분없이 모든 원시 데이터 (raw data)를 저장할 수 있는 저장소

데이터 이행

기존 시스템의 현행 데이터를 추출, 변환하여 신규 시스템으로 적재하는 방법론 및 활동

기술아키텍처

(TA)

Technical Architecture로 비즈니스, 데이터, 어플리케이션 아키텍처를 지원하는데 필요한 정보기술 인프라 요소 및 구조 그리고 이들 간의 관계를 표현한 아키텍처를 의미

응용아키텍처

(AA)

Application Architecture는 비즈니스와 정보기술의 연결고리 역할을 위해 존재하는 것으로, 어플리케이션이 지원하는 업무를 명확히 하며, 그 업무를 수행하기 위한 프로세스와 기능 정의를 의미

BPR/ISP

BPR(Business Process Reengineering)은 기업의 활동과 업무 흐름을 분석하고 최적화하는 것으로, 반복적이고 불필요한 과정을 제거하고 통합하여 재설계하는 경영혁신기법을 의미

ISP(Information Strategy Planning)은 정보시스템 구축에 대한 현황의 파악과 목표를 정립하여 달성하기 위한 계획을 상세화하는 활동을 의미

시스템통합

기업들의 경영목표를 달성하기 위해 정보 시스템의 기획부터 개발, 설치, 운영, 유지보수에 이르는 전 과정에 대해 최적의 정보시스템을 구축하는 종합 서비스

DQMAC

Data Quality Management Assurance Consulting

DQMAC는 비투엔이 제공하는 서비스로 고객사에서 운용되고 있는 데이터베이스의 안정적인 운용을 보장하는 주문형 종합 보장 컨설팅 서비스를 의미

고객이 원하는 시간에 요구되는 기술적 도전을 비투엔의 기술요소를 조합하여 고객의 환경에 최적화된 서비스를 제공받을 수 있음

SDQ

(Smart Data Quality)

비투엔이 개발한 데이터 품질관리솔루션으로 데이터 품질 진단 및 개선 프로세스 지원, 데이터 품질 현황에 대한 직관적인 시각화를 지원. 공공데이터품질수준평가를 위한 공식 품질관리 솔루션으로 활용

SMETA

(Smart Metadata)

비투엔이 개발한 데이터의 메타정보를 통합관리하는 솔루션으로 데이터 표준, 데이터 구조, 데이터 변경 영향 등에 대한 정보를 제공하여 데이터 자산에 대한 투명성 제공

SFLOW

(Smart Data Integration)

비투엔이 개발한 데이터 수집 및 통합을 위한 솔루션으로 기업 내/외부의 다양한 유형의 데이터를 쉽고 빠르게 수집하고, 업무시스템 및 데이터 분석시스템에 제공

가. 회사의 현황(1) 사업 개황

4차산업 시대에 ‘데이터’란 단순히 ‘정보’로서의 가치가 아니라 기업의 미래, 사람의 미래를 인도해주고, 변화시킬 수 있는 전략적 도구로서 가치를 지니고 있습니다. 즉 4차 산업혁명과 지능화 시대에 데이터는 무한한 가치를 지닌 소재이며, 모든 분야에서 생존과 성장을 위한 핵심 전략 자산입니다.

따라서 세계 각국은 데이터 개방 활성화를 위한 기술·제도 강화에 총력을 기울이고 있으며, 데이터와 데이터 가공기술은 곧 국가 경쟁력이 되어 데이터 경제라는 말이 무색하지 않게 되었습니다. 데이터 산업 시장 규모는 2018년 기준 약 15조원으로 2010년 이후 연평균 7.3% 성장하고 있는 상황에서 2020년 데이터 3법 통과와 함께 데이터를 활용한 다양한 기술이 도약을 준비하고 있습니다.

당사는 고객이 원하는 '전략 자산으로서의 데이터가 될 수 있도록 데이터 전략수립, 빅데이터 시스템 설계 및 구축, 고품질 데이터의 안전한 활용을 위한 데이터 품질관리와 거버넌스 정책 수립, AI/ML 분석 기법을 활용한 데이터 가치발굴과 같은 컨설팅 및 구축 서비스를 수행하는 기업입니다. 동사는 2004년 설립 이후 약 17년간 500개 이상의 프로젝트를 수행하면서 다양한 업종에 대한 이해를 바탕으로 업계 선두 데이터 컨설팅 기업으로 인지도와 전문성을 확보하였습니다.

더불어 2016년부터 전문 역량과 경험을 집적한 데이터 솔루션을 출시하여 컨설팅 서비스의 고도화와 수익성 확대의 기반을 마련하였습니다. 동사의 데이터 품질관리 솔루션인 SDQ는 2018년 이후 정부기관 및 지자체, 공공기관의 고품질 데이터 개방을 위한 공공데이터품질평가의 공식 솔루션으로 활용되고 있습니다. 2019년 이후 SDQ를 비롯한 자사 솔루션의 매출은 비약적으로 성장하고 있으며 데이터 포탈 등 새로운 기능을 추가하여 통합 데이터 거버넌스 Suite로 개발 중입니다.

당사는 향후 컨설팅 역량과 솔루션 기능을 결합하여 비정형 빅데이터 분석 및 품질관리를 지원하는 빅데이터 거버넌스 플랫폼 사업을 추진 중이며, AI학습데이터 수집 및 품질관리 플랫폼, 클라우드 기반 분석 플랫폼 설계 및 구축, 개인이 데이터를 주체적으로 관리하고 능동적으로 활용하는 마이데이터 분석서비스 등 다양한 응용 영역에서 데이터, 플랫폼ㆍ서비스 전반을 아우르는 역량과 솔루션 개발을 목표로 하고 있습니다

(2) 조직도

조직도(2024.03)

나. 산업의 현황(1) 데이터 산업 분류데이터산업은 데이터의 생산, 수집, 처리, 분석, 유통, 활용 등을 통해 가치를 창출하는 상품과 서비스를 생산 제공하는 산업으로 정의됩니다. 데이터의 생명주기(또는 가치사슬) 상에 나타난 데이터와 관련된 제반 활동을 포함해 데이터로부터 가치가 창출되는 일련의 모든 과정, 이와 연관된 활동을 포함합니다.

이러한 정의에 따라 데이터산업의 비즈니스 유형은 크게 데이터와 관련한 제품을 판매하거나 기술을 제공하는 데이터 솔루션, 데이터구축, 데이터컨설팅 비즈니스와 데이터를 판매하거나 이를 기반으로 정보제공 및 분석서비스를 제공하는 데이터 서비스 비즈니스로 구분할 수 있습니다.

동사는 현재 데이터 컨설팅과 데이터 솔루션 부문을 주요 목표 시장으로 영업활동을 펼치고 있으며, 이 외 데이터 서비스 영역으로 넓혀갈 계획입니다.

[ 데이터 산업 범위 ]

구분

비즈니스 유형

비고

데이터 솔루션

- DBMS, 데이터 수집, 데이터모델링, 데이터분석, 검색엔진, 데이터품질, 데이터통합, 데이터보안, 빅데이터플랫폼 등 데이터 처리 및 관리 솔루션 제품을 판매하는 비즈니스를 의미하며, 주로 라이선스, 개발/커스터마이징, 유지보수를 통해 매출이 발생- 데이터산업분류 '1.데이터 처리 및 관리 솔루션 개발ㆍ공급업'에 해당하는 사업체

-

데이터구축/ 컨설팅

- DB시스템 구축, 기존 DB 정제 및 재구축을 위한 데이터이행, 데이터가공/구축 등 데이터/DB 관련 SI 용역 및 컨설팅 비즈니스를 의미하며, 구축/개발, 유지보수/운영관리, 컨설팅, 제품판매 등을 통해 매출 발생

- 데이터산업분류 '2.데이터구축 및 컨설팅업'에 해당하는 사업체

-

데이터 서비스

- 데이터/DB를 원천데이터나 분석 및 활용이 가능한 상태, 또는 수요 맞춤형 데이터/DB를 판매·중개하거나, 데이터를 가공/활용/분석해 온ㆍ오프라인(모바일, 앱 등 포함)으로 주제분야별 정보제공서비스나 분석정보제공서비스 등을 제공하는 비즈니스를 의미함

- 데이터 이용료/수수료 등의 직접매출과 광고료 등의 간접매출로 수익이 발생- 데이터산업분류 '3.데이터 판매 및 제공 서비스업'에 해당하는 사업체

-

데이터 인프라

- 데이터 기반 솔루션 구축과 서비스를 위해 반드시 필요한 하드웨어(서버, 스토리지, 네트워크 장비 등)를 직접 수요자에게 공급하거나 클라우드(IaaS, PaaS, DaaS) 비즈니스를 통해 인프라 서비스를 제공하는 비즈니스를 의미

- 데이터인프라 부문에서는 HW판매, 클라우드 구축비/이용료 등을 통한 매출 발생

-

(2) 빅데이터빅데이터가 언급되기 시작했던 2010년도 전후의 빅데이터는 기존의 정형화된 데이터를 포함하여 비정형, 반정형 형태의 데이터만을 지칭 했으므로 빅데이터는 데이터 자체가 맞지만, 지금은 데이터라는 의미에서 확장하여 데이터를 다루는 기술을 총칭한다고 할 수 있습니다.

정리해보면, 빅데이터는 빠른 속도로 생산 및 소비되는 대용량의 정형, 비정형 데이터를 효율적으로 수집 및 저장하고, 다양한 분석 기법을 활용하여 현상 파악, 예측, 의사 결정 등을 지원하기 위한 기술이라고 정의할 수 있습니다.

빅데이터 시장은 활용 시장과 솔루션 시장으로 구분되어 있으며 기본적인 구성요소는 하드웨어, 소프트웨어 및 플랫폼 입니다. 이 중 가장 중요한 것은 하드웨어와 소프트웨어를 포괄할 수 있는 에코시스템을 포함한 모든 프로세스를 의미하는 플랫폼 입니다.

빅데이터는 기존 데이터 분석 개념에 대한 확장판이나 업그레이드가 아니라 데이터를 바라보는 관점이 바뀌는 패러다임의 변화로 인식할 필요가 있습니다. 이는 빅데이터에 대한 인식의 착오와 관련 기업들의 준비 부족으로 인해 시장이 붕괴될 수 있는 우려를 낳고 있어 매우 중요한 의미가 있습니다. 빅데이터 생태계는 서비스·애플리케이션 공급업체 및 빅데이터 사용자 등으로 구성되어 있습니다.

또한 빅데이터 시장은 사용자 기술을 근간으로 하고 있어 사용자의 역할이 서비스 및 애플리케이션 공급업체보다 영향력이 매우 크다고 할 수 있습니다. 빅데이터를 제대로 활용하기 위해서는 사용자의 역할이 서비스 및 애플리케이션 공급업체보다 더 크다는 점이 빅데이터 시장의 특성이라 할 수 있습니다.
다. 산업 동향

빅데이터는 미래 ICT 산업을 선도할 4차산업혁명의 핵심기술요인으로 데이터를 수집 및 분석하여 미래를 예측하고 새로운 가치를 창출하고 있습니다. 또한 데이터를 생성 및 수집하는 IoT, 생성된 빅데이터를 분석하기 위한 인공지능과 직접적으로 연계되어 있습니다. 또한 현재 글로벌 차원의 다양한 빅데이터 활용 및 제품화, 산업 적용이 선진국 중심으로 이루어지고 있습니다.

빅데이터산업에서 빅데이터가 가장 크게 활용되는 분야는 사물인터넷과 인공지능 분야라 할 수 있습니다.

사물인터넷의 경우 빅데이터의 분석을 위해서는 대량의 데이터가 공급 되어지는 구조가 필요한데 사물인터넷 환경에서는 다수의 센서들로 이루어진 센서 네트워크로부터 방대한 양의 데이터가 생성되고, 사물인터넷 환경 속의 수많은 센서 네트워크에서 쏟아지는 실시간 데이터들은 빅데이터의 특징을 고스란히 갖고 있습니다. 이러한 데이터들은 빠르게 지속적으로 생성되고, 비정형 데이터이기도 하며, 수집한 데이터의 양은 매우 방대합니다. 다만, 사물인터넷 환경이 목적에 맞게 제대로 동작하기 위해서는 빅데이터에 대한 분석과 가공이 필요한데 수집된 데이터 자체만으로는 가치를 살릴 수 없고, 목적에 맞는 데이터 분석과 처리가 필요합니다. 미래사회에는 거의 모든 사물에 센서가 부탁되며, 여기에 생성되는 데이터를 어떻게 처리하느냐에 따라 해당 정보를 처리하는 기관 및 단체의 가치가 달리질 것입니다. 결론적으로 사물인터넷 환경은 필연적으로 빅데이터를 생성하며, 빅데이터 분석을 위해서는 사물인터넷을 위한 센서네트워크와 같은 데이터 생성 및 수집 체계가 필요합니다. 따라서 사물인터넷과 빅데이터는 상호 필요충분 조건하에 있다고 볼 수 있습니다.

인공지능은 빅데이터 처리 기술이 지향하는 모델은 딥러닝(Deep Learning)으로 수많은 데이터를 컴퓨터에 주입하고 해당 데이터가 의미하는 바를 스스로 해독할 수 있도록 만드는 것입니다. 빅데이터 처리를 위한 목표는 컴퓨터에 인공적 지능을 부여하는 것이라 할 수 있습니다. 이는 딥러닝을 통해 방대한 양의 데이터로부터 목적에 맞는 최적의 답안을 찾아야 하는데, 의료분야의 경우 수많은 임상실험 데이터와 환자 치료데이터를 기반으로 학습하여 사람보다 정확한 진단과 치료방안을 제시할 수도 있고, 자동차의 경우 차량 비전시스템으로부터 수집된 영상 빅데이터를 학습하여 차량 주변을 판독하고 안전하고 정확하게 차량 움직임을 제어할 수 있습니다. 이밖에도 천체 시뮬레이션, 기상예측, 유전체 돌연변이 연구 등 빅데이터를 갖는 모든 분야에 인공지능이 활용될 것입니다. 따라서 빅데이터를 학습하고 분석하여 가장 효과적인 답안제시를 위한 인공지능 기술은 필수적이라 할 수 있고 최근 빠른 정보처리를 위한 하드웨어의 성능이 올라가고 과거에 비해 상대적으로 가격이 저렴해 지면서, 많은 계산량을 필요로 하는 딥러닝 알고리즘이 기존 방식을 능가하며 그 성능을 입증하고 있습니다.
라. 시장규모 및 전망(1) 글로벌 시장 현황초고속 인터넷의 발달로 인터넷 상에서 발달하는 정보의 양은 빠르게 증가하고 있습니다. 시장조사기관 Statista의 조사에 따르면, 2018년 한 해 동안 발생한 정보량은 33제타바이트, 2010년 2제타바이트가 발생한 것에 비해 무려 16.5배나 증가하였습니다. 한편, 이는 앞으로 기하급수적으로 증가하여 2025년에는 175제타바이트로 급증할 것으로 전망됩니다.

[ 글로벌 연간 발생 정보량 ]

(단위 : 제타바이트)

글로벌 연간 발생 정보량.jpg
글로벌 연간 발생 정보량

출처 : Statista

2020년 '유럽 데이터 시장 모니터링 툴’에 따르면 미국은 2019년 1,849억 유로로 2018년 대비 12.7% 증가했으며, 2020년은 2,113억 유로에 이를 것으로 예상하고 있습니다. 유럽연합은 2019년 835억 유로로 2018년 대비 8.1% 증가했으며, 2020년은 9.3% 증가한 913억 유로에 이를 것으로 예상하고 있습니다. 최근 5개년(2016년~2020년(E)) 연평균 성장률은 미국이 13.1%, 유럽연합이 10.2%로 성장추세에 있으며, 동기간 한국의 연평균 성장률 대비 상대적으로 높게 나타나고 있습니다.

또한 글로벌 빅데이터 시장은 현재도 성장 중이며, 조사기관에 따라 차이는 있지만 공통적으로 높은 성장률을 전망하고 있습니다. 또한 2017년 기준 전세계 ITC 기업 중 15% 수준의 비중을 빅데이터 관련 기업이 차지하고 있으며, 국가별로는 미국이 48.4%, 중국 10.1%, 일본 2.4%, 한국 1.5%로 조사되고 있습니다.또한 빅데이터 시장 중 가장 큰 미국의 경우 소프트웨어 시장만 보더라도 2016년 280억 달러에서 2019년 500억 달러로 성장할 것으로 보이며, 이후 2027년까지 연평균 9.5%의 성장세를 유지하며 1,030억 달러로 시장규모가 확대될 것으로 예측합니다. 또한 빅데이터 시장에서 유망한 분야는 소프트웨어 시장으로 2019년 170억달러에서 2027년 460억달러까지 연평균 13.3%의 성장률을 보이며 성장할 것으로 예상됩니다.

[ 글로벌 빅데이터 시장 전망 ]

(단위 : 십억달러)

글로벌 빅데이터 시장 전망.jpg
글로벌 빅데이터 시장 전망

출처: Statistica

(2) 국내 데이터산업 시장 현황(가) 데이터 시장한국데이터산업진흥원에 따르면 데이터산업 시장규모는 2019년 전년 대비 8.3% 성장한 16조 8,582억원이며, 2020년에는 19조 2,736억원 규모로 성장할 것을 예상하고 있습니다. 2018년부터 2020년 예상치 까지 3년 연평균 증감률은 11.3%를 기록하며 지속적인 성장세를 이어 갈 것으로 조사하였습니다. [ 2010~2020년(E) 데이터산업 시장규모 ]

2010~2020 데이터산업 시장규모.jpg
2010~2020 데이터산업 시장규모

출처 : 데이터산업현황조사2020, 한국데이터산업진흥원

2020년의 COVID-19이라는 특수상황 속에서도 데이터산업의 성장이 두드러지게 나타난 것으로 향후 성장성도 긍정적일 것으로 전망됩니다.향후 데이터 산업 시장은 지난 3개년 연평균 성장률인 11.3%와 같이 지속적으로 성장한다면 2026년까지 36조원을 넘어설 것으로 전망하고 있습니다. [ 2020년(E) ~2026년(P) 데이터산업 시장 전망 ]

(단위 : 억원)

2020~2026 데이터산업 시장 전망.jpg
2020~2026 데이터산업 시장 전망

출처 : 데이터산업현황조사2020, 한국데이터산업진흥원

(나) 빅데이터 시장2020년 국내 빅데이터 시장규모는 1조2,133억원으로 전년 대비 35.4% 성장한 것으로 조사되고 있습니다. 2015년부터 2020년까지 연평균 증감률은 35.8%를 기록하며, 매년 지속적인 성장세를 나타내고 있는 것으로 파악되고 있습니다. 이는 2020년 COVID-19 상황을 감안하더라도 매우 높은 성장률로 향후에도 현재 추세와 같은 성장률을 보일 것을 기대할 수 있습니다. [ 2015년~2020년(E) 국내 빅데이터 시장규모 ]

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2015~2020 국내 빅데이터 시장규모

출처 : 데이터산업현황조사2020, 한국데이터산업진흥원

2019년 이후 정부의 적극적인 데이터 활성화 정책 추진의 영향으로 공공시장이 지속적으로 상승하고 있으며, 민간시장에서도 빅데이터 시장규모가 전년대비 39.4%의 성장률로 크게 성장 했습니다.

데이터산업 활성화를 위한 정부의 적극적인 정책 추진 의지로 공공부문의 투자는 계속될 것으로 전망되며, 민간부문에서도 빅데이터 투자가 산업별로 확대될 것으로 예상되고 있습니다.

특히, 통신·미디어, 금융, 유통·서비스 등 이종산업간 데이터 결합, 가공을 위한 빅데이터 시스템 투자와 수요가 지속적으로 확대될 것으로 전망되고 있습니다.

[ 국내 빅데이터 시장규모 전망 ]

국내 빅데이터 시장규모 전망.jpg
국내 빅데이터 시장규모 전망

출처 : Knowledge Research Group 빅데이터 시장분석, 2021.02

이렇듯 국내 빅데이터 시장은 기업 및 공공기관 등 모든 산업에서 비즈니스 혁신 및 인사이트 도출을 위한 데이터 활용의 중요성에 대한 인식이 높아지고 있어 기업은 디지털 트랜스포메이션(DX)을 위한 노력을 지속적으로 기울이고 다양한 형태의 클라우드 환경 전환을 활발히 고려중인 것으로 나타나고 있습니다. 이를 성장 동력으로 빅데이터 및 분석 시장은 그 규모와 가능성에 있어 꾸준한 발전을 보이고 있으며, 빅데이터 기반의 고급 분석 및 인공지능 시스템 구축을 위한 데이터의 필요성 증가 요인에 의해 관련 시장은 향후 지속적인 성장이 예측됩니다.

마. 경기변동의 특성(1) 경기변동과의 관계빅데이터 시장이 성장함에 따라 그 기반이 되는 데이터품질이 중요해지고 있습니다. 데이터컨설팅은 사용자의 필요에 의해 투자가 적극적으로 집행되므로 국내 및 세계 경기변동에 영향을 일부 받게 됩니다. 현재의 데이터 산업은 전 세계적으로 공공기관뿐만 아니라 민간기업에서도 실효성 있는 데이터의 가치 평가를 위해 거래를 위한 유통 메타 및 품질 관리가 매우 중요한 이슈로 다루어지고 있습니다.

과거의 데이터산업은 기본적인 DB 구축 사업이 주를 이루었으며, 최근의 시장 흐름은 기술발전으로 인하여 인공지능, 불록체인, 빅데이터 등이 산업을 이끌고 있습니다. 축적된 데이터의 전략적 활용과 새로운 부가가치 창출을 위해서 다양한 외부데이터와의 연계에 대한 중요성이 날로 커지고 있는 상황으로 데이터 컨설팅 및 빅데이터 솔루션 시장에 대한 수요가 커질 것으로 전망하고 있습니다.(2) 계절적 요인제품의 최근 3개년 분기별 매출현황을 보면 하반기가 상반기에 비해서 매출이 많고, 1분기가 전통적으로 매출이 가장 적은 분기 입니다. 또한 동사는 수주산업으로 일반적인 상황을 비추어 볼 때 2분기와 4분기가 상대적으로 높게 나타나는 것이 일반적인 상황입니다. 이는 계절적 요인으로 동사의 주요 고객사들의 예산집행 성향에 따라 계절적인 요인에 영향을 받는 것으로 추정하고 있습니다.

바. 경쟁요소(1) 경쟁 현황데이터 산업의 고객은 아직 공공기관과 대기업 위주의 시장으로 편성되어 있습니다. 또한 데이터 산업의 역사가 길지 않은 탓에 동사의 주력사업인 데이터 및 빅데이터 관련 컨설팅 부문이나 데이터 솔루션 부문 모두 시장이 무르익지 않은 시장으로 판단되며, 여러 기업이 해당 산업에 포진해 있지만, 산업 특성상 기술력이 뛰어나고 업력은 오래 되었지만 무르익지 않은 시장으로 인해 성장 단계에 있는 회사들이 경쟁하고 있습니다.(2) 비교우위 사항당사는 업종별 최상위 기업과 대규모 공공부처 기관의 정보시스템 구축 시 데이터 영역을 총괄 수행한 다수 사례를 보유하고 있으며 뛰어난 업무 성과로 한번 인연을 맺은 고객으로부터 경우 지속해서 사업 참여를 요청받고 있습니다.또한, 당사는 신규 사업 영역에 대해서도 차별화된 경쟁력을 보유하고 있습니다. 신규 사업 영역 중 하나인 '인공지능 학습데이터 구축 및 품질관리' 영역은 국내 최고의 컨설팅 경험과 솔루션을 보유하고 있으며 170여개 학습데이터에 대해 구문적 정확성과 통계적 다양성을 점검하고, 인공지능학습데이터 품질점검 솔루션은 동사가 선도적으로 개발한 것으로 컨설팅 경험과 솔루션 기술이 융합된 기술력은 경쟁업체 대비 월등하게 비교우위에 있다고 할 수 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, % )

구분
주요상표등
제7기 1분기
제6기
제5기
비고

매출액

(비율)

매출액

(비율)

매출액

(비율)

용역

매출

데이터

컨설팅

-

320
4.84
4,036
12.60
6,640
24.52

데이터 서비스 기반의 데이터아키텍처(DA), 데이터 모델링, 데이터튜닝 등 컨설팅 수행

빅데이터

컨설팅

-

3,634
54.96
14,959
46.70
11,286
41.67

빅데이터거버넌스, 분석, 빅데이터 품질관리, 인공지능(AI) 서비스

IT서비스

-

816
12.34
4,381
13.68
2,943
10.87

IT유지보수 등

소계

4,770
72.14
23,376
72.98
20,869
77.06
-

제품

매출

솔루션 등

SDQ, SMETA, SFLOW

20
0.30
3,961
12.37
3,243
11.97

SDQ for AI, SMETA, SFLOW의 빅데이터 및 AI 솔루션

상품

매출

솔루션 등

Ezmeral data Fabric

1,756
26.56
4,433
13.83
2,686
9.92

HPE Ezmeral data Fabric(MapR) 빅데이터 솔루션 등

임대료수입 등

-

66
1.00
259
0.81
285
1.05

-

매 출 총 계

-

6,612
100
32,029
100
27,083
100.0
-

나. 주요 제품 등의 가격변동추이당사는 소프트웨어 개발 전문업체로 고객사의 요구 범위 및 프로젝트 범위에 따라 가격이 달라집니다. 당사의 솔루션 제품 및 상품 등에 대한 가격변동 추이는 아래와 같으며, 라이센스 취득 방법 등에 의해 가격에 변동이 발생할 수 있습니다.

(기준일: 2024년 03월 31일)
(단위: 백만원)

품목
2024년 1분기
2023년
2022년

SDQ
300
300
300

SDQ for Bigdata
150
150
140

SMETA
390
390
400

SFLOW
260
260
240

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입현황

(기준일: 2024년 03월 31일)
(단위: 천원)

구분
품목
'24년 1분기
'23년
'22년
비고

용역
외주용역비
2,129,736
9,428,597
9,678,861
-

상품
기타
1,500,591
4,080,761
2,375,984
-

합계
3,630,327
13,509,358
12,054,845
-

나. 가격변동추이당사는 산업 특성 상 원재료를 사용하지 않아 해당사항이 없습니다.다. 생산능력 및 생산실적당사는 데이터품질관리, 빅데이터 관련 솔루션 전문기업입니다. 당사는 소프트웨어를 개발하여 공급하고, 고객의 요청에 따라 커스터마이징하여 제공하는 것을 주요 사업영역으로 영위하고 있어 일반적인 제조업체의 생산능력과 생산실적은 해당사항이 없습니다.라. 생산설비에 관한 사항 당사는 소프트웨어 개발 공급업을 주업으로 하고 있기 때문에 별도의 생산을 위한 기계장치 등의 시설이 없습니다.(1) 현황

(단위: 천원)

구분
소재지
기초가액
당기증감
당기상각
기말가액
비고

증가
감소

유형자산
토지
영등포구선유로 146
2,004,375
-
-
-
2,004,375
-

건물
1,883,911
-
-
(12,813)
1,871,098
-

비품
396,580
7,350
(1,223)
(27,825)
374,882
-

시설장치
296,963
-
-
(33,763)
263,200

투자부동산
토지
2,366,822
-
-
-
2,366,822
-

건물
2,230,633
-
-
(15,174)
2,215,459
-

비품
19,933
-
-
(2,600)
17,333
-

시설장치
65,597
-
-
(7,872)
57,725

합계
9,264,814
7,350
(1,223)
(100,047)
9,170,894
-

(2) 최근 3년간 변동사항해당사항 없습니다.(3) 신규 매입 및 신설에 관한 사항해당사항 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: 백만원)

부문
제7기 1분기
제6기
제5기

빅데이터
수출
-
-
-

내수
5,410
23,353
17,215

소계
5,410
23,353
17,215

데이터
수출
-
-
-

내수
320
4,036
6,640

소계
320
4,036
6,640

IT서비스 등
수출
-
-
-

내수
882
4,640
3,228

소계
882
4,640
3,228

합계
수출
-
-
-

내수
6,612
32,029
27,083

소계
6,612
32,029
27,083

나. 판매경로, 판매방법 및 판매전략(1) 판매경로

사업부문
구분
판매경로
비고

빅데이터
내수

당사 → 수요기업당사 → SI → 수요기업당사 → 파트너사 → 수요기업

-

데이터
내수
당사 → 수요기업당사 → SI → 수요기업당사 → 파트너사 → 수요기업
-

솔루션
내수

당사 → 수요기업당사 → SI → 수요기업당사 → 파트너사 → 수요기업당사 → 조달청 → 수요기업

-

(2) 판매방법당사는 다양한 사업의 주관사로 수요기업에 직접 제품 및 용역을 제공하거나, 참여기업 또는 파트너사로서 고객에게 제품 및 용역을 제공하고 있습니다.(3) 판매전략당사의 매출 및 수익 확대를 위한 판매 전략은 '영업 채널 다각화', '제품 다각화 및 고도화', '판매방식 다각화'로 분류될 수 있습니다.

내용

세부사항

영업 채널 다각화

기존 고객사의 신규 사업 및 연속 사업 수주로 안정적 매출 확보

데이터 역량을 필요로 하는 SI와의 협력적 유대 관계를 통한 매출 확대

9개 파트너사를 통한 판매 및 유통 구조 확립 및 시장 확대

제품 다각화및 고도화

신기술 기반 빅데이터&AI 컨설팅 역량 강화를 통한 매출 다각화

컨설팅 + 솔루션 융합 영업 강화를 통한 수익 증대

데이터 포탈 솔루션 신규 출시 등 솔루션 다각화를 통한 매출 확대

SDQ for AI 솔루션 클라우드 버전 출시를 통한 매출 확대

데이터 수집 솔루션(SFLOW) 비식별 기능 고도화를 통한 매출 확대

판매 방식 다각화

SI 사업 기간 중 무상 공급 후 솔루션 판매 유도 프로모션 강화

다량 구매 시 할인 프로모션을 통한 매출 확대

솔루션 기간 사용권 등 사업형태에 따른 SMB시장 확대

1) 영업채널 다각화

데이터 및 빅데이터 컨설팅 부분의 경우 기존 고객사의 신규 사업 발굴과 연속 사업의 수주를 통해 안정적인 매출을 확보할 수 있습니다. 기존 고객의 경우 당사의 기술력과 업무 수행 태도에 대한 신뢰를 바탕으로 연속 사업의 참여를 요청하거나 신규 사업의 기획을 의뢰하는 경우가 다수입니다. 기존 고객사의 지속적인 사업기회 확보는 신규 고객 발굴을 위한 영업 및 마케팅 비용을 축소하고 안정적으로 매출을 확보할 수 있는 핵심 판매 전략입니다.

컨설팅 부분의 경우 SI와의 협업을 통해서도 다수의 신규 매출 기회를 확보하고 있습니다. SI와의 협업은 차세대 사업과 같은 대형 SI사업에서 효과적인 영업 방법입니다당사는 데이터 전문 역량을 필요로 하는 SI의 협업 요청은 더욱 확대될 것으로 예상됩니다.

솔루션의 경우 당사의 직접 판매와 함께 파트너사를 통한 채널 영업을 확대하고 있습니다. 당사 솔루션이 특히 경쟁력을 보이는 공공 사업 분야의 경우 공공기관의 지방이전에 따라 해당 지역의 거점 파트너 채널 구축을 통해 판매는 물론 기술지원 및 고객대응 역량을 강화하고 있습니다.

2) 제품 다각화 및 고도화

매출 및 이익 확대를 위해 당사는 신기술 기반 컨설팅 역량 강화와 솔루션의 제품 Line-up 확장 및 고도화를 주요 전략으로 추진 중입니다.

컨설팅 영역의 경우 기업들의 클라우드 전환 목적이 IT비용 효율화에서 빅데이터&AI 활용으로 진화됨에 따라 온프레미스 데이터웨어하우스 및 데이터레이크의 클라우드 전환 사업기회를 적극 발굴하고 있습니다. 특히, 국내 클라우드 시장 점유율이 가장 높은 AWS를 대상으로 기존 고객의 클라우드 전환 사업의 기획부터, PoC (Proof of concept), 구축 사업에 참여할 계획입니다. 당사는 클라우드 전환 시 인프라의 Lift & Shift 부터 클라우드에 최적화된 아키텍처 및 파이프라인 구축까지 고객 상황에 맞는 컨설팅 서비스 제공이 가능하므로 향후 사업기회를 다수 확보할 수 있을 것으로 예상합니다. 또한 2020년도부터 진행한 AI학습데이터 품질 사업 및 마이데이터 사업 영역에서도 기존 경쟁력을 바탕으로 신규 사업 기회 발굴을 적극 추진하고 있습니다.

당사 솔루션의 경우 21년도 데이터 포탈 솔루션의 신규 출시, SDQ for AI 솔루션의 클라우드 버전 출시 등 제품 Line-up의 확대가 예정되어 있습니다. 제품 Line-up의 확대는 신규 매출의 발생은 물론 기존 솔루션과의 연계 판매를 통해 매출 및 수익을 확대할 수 있습니다. 또한, 기존 솔루션의 기능 고도화를 통해 고객의 로열티를 향상시키고 지속적인 유지보수 매출을 발생시킬 수 있습니다. 아울러, 솔루션 판매 시 고객이 컨설팅 서비스를 함께 요청하는 경우가 빈번하게 발생하여 향후 솔루션과 컨설팅의 융합 매출이 확대될 것으로 기대합니다.

3) 판매방식 다각화

당사가 보유하고 있는 솔루션의 시장 특성을 고려하여 다양한 영업전략을 추진하고 있습니다.

[ 제품별 영업전략 및 시장특성 ]

제품

시장특성

영업전략

SDQ

수요확대

제한된 공급사

- 공공 데이터 수준평가 전문 제품으로 시장 선점 효과

- 조달청 쇼핑몰을 통한 온라인 판매 확대

- 광고 및 마케팅 극대화

SMETA

데이터 거버넌스에 대한 인식 강화로 판매 증가

- SDQ 구매 고객 추가 구매 유도

- 컨설팅과 융합하여 고객신뢰 확보

SFLOW

공공데이터의 제공 및 이용 활성화에 관한 법률 등에 따른 수집 필요성 증가

- 비식별 기능강화를 통한 데이터 수집 시 정보보호 마케팅 강화

또한, 시장 상황에 맞는 다양한 판매 프로모션 정책을 수립하여 고객의 접근성을 강화하고 매출로 연계될 수 있도록 추진 중입니다.

다. 수주상황

(기준일: 2024.03.31)
(단위 : 백만원)

발주처
계약명
계약일
완료예정일
계약금액
누적매출액
계약잔액

공공
2023 고용정보망 통합 유지관리 및 운영지원 사업
2023.05.31
2025.05.31
4,145
1,653
2,492

K사
Oracle&ULA&Exadata 유지보수
2024.01.01
2024.12.31
3,846
1,888
1,958

L사
SGI서울보증 차세대 시스템 구축_업무DA/인프라DA
2024.03.26
2024.12.31
3,352
1,928
1,424

공공
정보시스템 통합운영 유지보수 사업
2023.06.01
2026.05.31
2,883
723
2,160

H사
신한이지손해보험 차세대_데이터관리,품질관리,상품관리,SWA,장기,일반_비투엔
2023.06.29
2024.05.31
2,189
1,881
308

기타
-
-
-
13,247
9,979
3,268

합 계
-
-
29,662
18,052
11,610

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 당사의 신용위험에 대한 노출액

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권및기타채권
1,879,224
1,578,808

기타보증금
32,297
157,297

임차보증금
-
30,000

계약자산
2,141,772
1,517,579

합 계
4,053,293
3,283,684

(5) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금
융부채의 잔존만기는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
1개월 미만
1~3개월
3개월~1년
1~5년
합 계

매입채무 및 기타채무
1,528,573
-
-
-
1,528,573

장기차입금(유동성)
-
-
6,800,000
-
6,800,000

기타금융부채
-
-
140,000
-
140,000

합 계
1,528,573
-
6,940,000
-
8,468,573

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
1개월 미만
1~3개월
3개월~1년
1~5년
합 계

매입채무 및 기타채무
2,392,016
-
-
-
2,392,016

장기차입금(유동성)
-
-
6,800,000
-
6,800,000

기타금융부채
-
-
50,000
150,000
200,000

합 계
2,392,016
-
6,850,000
150,000
9,392,016

(6) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채(A)
11,892,507
11,147,171

자본(B)
12,224,851
13,602,744

부채비율(A/B)
97%
82%

(7) 이자율위험관리변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다. 한편,
보고기간말
현재 당사가 보유하고 있는 변동부 조건의 금융상품은 존재하지 않습니다.

또한, 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

고정이자율 :

유동성장기차입금
-
-

전환사채
2,000,000
-

변동이자율 :

유동성장기차입금
6,800,000
6,800,000

2) 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

0.5% P상승시
0.5% P하락시
0.5% P상승시
0.5% P하락시

유동성장기차입금
(34,000)
34,000
(34,000)
34,000

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약해당사항 없습니다.나. 연구개발활동의 개요당사의 기술연구소는 2006년 2월 설립되었습니다. 현재 2개팀으로 구성되어 있으며, 총 24명이 연구개발에 종사하고 있습니다. 연구소의 주요 업무는 솔루션 개발 및 기술지원 업무를 하고 있으며, 각 팀이 유기적인 활동과 협력으로 연구개발 효과를 극대화 시키고 있습니다.다. 연구개발 담당조직

연구소 조직도.jpg
연구소 조직도

조직명

주요 운영 현황

인원수

솔루션 R&D

데이터 솔루션 제품(SDQ, SMET, SFLOW)군에 대한 기술 연구 및 제품 개발

15

솔루션 지원

제품 기획 및 솔루션 제품 기술 지원

9

라. 연구개발 비용

(단위: 천원)

구분
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년

연구개발비용(판관비)
455,094
2,969,319
2,012,092
1,155,521

매출액 대비 비율
6.88%
9.27%
7.43%
4.48%

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유현황

구분
명칭
출원/등록일
구분
적용제품
출원국가

특허
오디엑스 데이터를 이용한 트랜잭션 처리 소프트웨어프레임웍
2008.03.06
등록
ODX(Framework)
대한민국

특허
이미지 분석을 통한 객체정보 제공시스템
2019.07.01
등록
-
대한민국

특허
어노테이션 자동 진단 시스템
2021.06.21
등록
SDQ for AI
대한민국

특허
어노테이션 변환 장치 및 그 제어 방법
2022.07.29
등록
SDQ for AI
대한민국

특허
어노테이션 검사 규칙 변환 장치 및 그 제어 방법
2022.07.29
등록
SDQ for AI
대한민국

특허
마이크로 서비스 아키텍처 기반의 트랜잭션 가용성과 성능 보장 처리 장치 및 방법
2022.07.29
등록
SuperACID
대한민국

특허
마이크로 서비스 아키텍처 기반의 쿼리 오케스트레이션 처리 장치 및 방법
2023.02.09
등록
SuperACID
대한민국

특허
마이크로 서비스 아키텍처 기반의 트랜잭션 가상화 처리 장치 및 방법
2023.03.31
등록
SuperACID
대한민국

특허
메타버스를 이용한 케어 플랫폼 서비스 시스템 및 그 제어 방법
2022.09.05
등록
-
대한민국

특허
메타버스를 이용한 아동 돌봄 서비스 시스템 및 제어 방법
2023.04.06
등록
-
대한민국

특허
신고 데이터 분석 시스템 및 방법
2022.11.28
등록
NEUL
대한민국

특허
환자 관리를 위한 인공지능 기반의 위험 예측 시스템 및 방법
2023.04.24
등록
NEUL
대한민국

특허
스마트 시티 안전 서비스 제공 방법 및 이를 실행하는 서버
2024.02.26
등록
-
대한민국

디자인
화상디자인이 표시된 디스플레이 패널
2021.11.25
등록
-
대한민국

디자인
화상디자인이 표시된 디스플레이 패널
2021.11.25
등록
-
대한민국

디자인
화상디자인이 표시된 디스플레이 패널
2021.11.25
등록
-
대한민국

상표
SDQ
2017.09.06
등록
-
대한민국

상표
제 [09] 류, b2en
2023.04.11
등록
-
대한민국

상표
제 [42] 류, b2en
2023.04.11
등록
-
대한민국

상표
제 [09] 류, 비투엔
2023.04.11
등록
-
대한민국

상표
제 [42] 류, 비투엔
2023.04.11
등록
-
대한민국

상표
제 [09] 류, SDQ FOR AI
2023.04.11
등록
-
대한민국

상표
제 [42] 류, SDQ FOR AI
2023.04.11
등록
-
대한민국

특허
스마트 시티 안전서비스 플랫폼
2022.08.19
출원
-
대한민국

특허
건강 인덱스를 이용한 인공지능 기반의 환자 관리 시스템및 방법
2023.07.26
출원
-
대한민국

특허
산업 데이터 품질 진단을 위한 머신러닝 기반의 도메인 판별 시스템 및 방법
2023.10.31
출원
-
대한민국

상표
제 [09] 류, SMETA
2021.08.11
출원
-
대한민국

상표
제 [42] 류, SMETA
2021.08.11
출원
-
대한민국

상표
제 [09] 류, SFLOW
2021.08.11
출원
-
대한민국

상표
제 [42] 류, SFLOW
2021.08.11
출원
-
대한민국

상표
제 [09] 류, 늘(NEUL)
2022.08.23
출원
-
대한민국

상표
제 [42] 류, 늘(NEUL)
2022.08.23
출원
-
대한민국

상표
제 [35] 류, 늘(NEUL)
2022.08.23
출원
-
대한민국

상표
제 [09] 류, 슈퍼애시드 ( SuperACID )
2022.08.24
출원
-
대한민국

상표
제 [42] 류,, 슈퍼애시드 ( SuperACID )
2022.08.24
출원
-
대한민국

상표
제 [09] 류, 라플로
2023.04.04
출원
-
대한민국

상표
제 [35] 류, 라플로
2023.04.04
출원
-
대한민국

상표
제 [38] 류, 라플로
2023.04.04
출원
-
대한민국

상표
제 [42] 류, 라플로
2023.04.04
출원
-
대한민국

상표
제 [09] 류, Laflow
2023.04.04
출원
-
대한민국

상표
제 [35] 류, Laflow
2023.04.04
출원
-
대한민국

상표
제 [38] 류, Laflow
2023.04.04
출원
-
대한민국

상표
제 [42]] 류, Laflow
2023.04.04
출원
-
대한민국

상표
제 [09] 류, TACOS X (타코스X)
2023.11.09
출원
-
대한민국

상표
제 [35] 류, TACOS X (타코스X)
2023.11.09
출원
-
대한민국

상표
제 [42] 류, TACOS X (타코스X)
2023.11.09
출원
-
대한민국

GS인증
에스디큐 v3.0
2016.11.07
인증
SDQ
대한민국

GS인증
스마트 메타시스템 v1.0
2018.11.30
인증
SMETA
대한민국

GS인증
에스플로우 v2.0
2019.09.05
인증
SFLOW
대한민국

GS인증
스마트 데이터 품질관리시스템 V4.0
2021.10.25
인증
SDQ
대한민국

GS인증
SDQ for AI(스마트 데이터 품질 관리 시스템) V2.0
2022.03.28
인증
SDQ for AI
대한민국

GS인증
슈퍼애시드 1.0
2023.08.17
인증
SuperACID
대한민국

저작권
에스디큐(SDQ:Smart Data Quality)v3.0
2016.12.07
등록
SDQ
대한민국

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스마트 메타시스템(SMETA)V1.0
2019.01.21
등록
SMETA
대한민국

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에스플로우(SFLOW)V2.0
2020.02.11
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SFLOW
대한민국

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스마트 데이터 품질관리시스템 V4.0
2021.09.02
등록
SDQ
대한민국

저작권
SDQ for AI(스마트 데이터 품질 관리 시스템) V2.0
2021.12.01
등록
SDQ for AI
대한민국

저작권
SuperACID 1.0 (슈퍼애시드 1.0)
2023.05.08
등록
SuperACID
대한민국

나. 규제 및 환경(1) 데이터 3법 개정

2020년 8월 5일, 데이터3법(개인정보보호법, 신용정보법, 정보통신망법) 개정안이 시행되었습니다. 지난 1월 통과한 이번 개정안은 '가명정보'라는 개념을 도입한 것이 핵심이며, 이로인해 기업들은 이름과 주민번호 등을 삭제한 개인을 식별할 수 없는 가명정보를 활용해 새로운 서비스나 기술, 제품 등을 개발할 수 있게 됐습니다. 즉, 소비자의 다양한 데이터를 활용해 소비 성향이나 이용 빈도를 반영한 새로운 수익모델 도입이 가능할 것으로 예상하고 있습니다.

'익명'의 경우 처음부터 자신의 신원을 비공개로 정보를 수집하기 때문에 정보를 모두 모아봐도 특정인을 전혀 유추할 수 없습니다. 그렇기 때문에 빅데이터로서 활용도는 떨어지는 반면 '가명'은 빅데이터로서 가치가 크지만 공개적으로 수집한 정보에 임시로 이름을 붙인 것이기 때문에 특정인의 개인정보를 유추할 가능성이 있습니다. 이번 개정안은 개인정보를 완전히 '가명'처리 한다면 당사자의 동의 없이 제 3자에게 공유할 수 있게 되었습니다.

[데이터3법 개정사항 내용]

관련법령

내용

개인정보보호법

- 개인정보 관련 개념을 개인정보, 가명정보, 익명정보로 구분한 후 가명정보를 통해 작성연구, 공익적 기록보존 목적으로 처리할 수 있도록 허용함

- 가명정보 이용시 안전장치 및 통제수단을 마련

- 분산된 개인정보보호 감독기관을 통합하기 위해 개인정보보호위원회로 일원화 함. 동시에 개인정보보호위원회는 국무총리 소속 중앙행정기관으로 격상

정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률(정보통신망법)

- 기존 개인정보보호법에 우선하여 적용되던 개인정보 보호관련 사항을 개인정보보호법으로 이관함

- 온라인상 개인정보보호관련 규제 및 감독 주체를 방송통신위원회에서 개인정보보호위원회로 변경함

신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률(신용정보법)

- 개인신용정보의 가명화에 따라 동의 없이 사용이 불가능하였던 신용정보를 활용하여 금융상품 개발 및 타 산업분야와의 융합이 가능해짐

(2) 기타 규제환경

그 외 규제환경으로는 광고사업과 관련하여 이용 내역 정보의 수집, 개인정보의 목적 외 이용, 개인정보를 통한 프로파일링, 가명화, 비식별 조치 및 광고 식별기호를 통한 광고 등 이슈를 체계적으로 검토 할 필요가 있습니다. 다음으로 핀테크와 관련하여 금융회사 또는 전자금융업자가 금융상품 및 서비스를 제공하는 경우에는 '전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률'의 완결된 온라인 서비스 제공, 거래기록의 보전, 표시의무, 공정한 소비자 정보의 수집 및 이용, 금지의무 등 전자상거래법상의 주요 의무에 관해서도 확인이 필요할 것입니다.

이처럼 각 기업에서는 처리하는 데이터별 적절한 익명처리 방법을 고려해야 할 것으로 보입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

아래 당사의 요약 연결재무정보 및 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제7기 1분기 요약 연결재무정보 및 요약 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 않은 재무제표입니다. 비교표시된 제6기(전기) 및 제5기(전전기) 연결재무정보는 제7기 1분기부터 연결 재무제표를 최초 작성함에 따라 개별 재무제표 수치를 기입하였습니다. 이점 유념하여주시기 바랍니다. 또한 비교 표시된 제6기(전기) 및 제5기(전전기) 개별 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

가. 요약 연결재무정보

(단위: 백만원)

구 분
제7기 1분기

제 6 기

제 5 기

[유동자산]
8,347
9,555
26,412

ㆍ당좌자산

4,638
5,853
23,119

ㆍ기타유동자산
3,709
3,702
3,293

[비유동자산]
18,597
15,195
13,278

ㆍ유형자산
7,800
4,582
4,051

ㆍ투자부동산
4,657
4,683
5,469

ㆍ무형자산
1,180
761
444

ㆍ기타비유동자산
4,960
5,169
3,314

자산총계

26,944
24,750
39,690

[유동부채]
14,947
10,931
15,474

[비유동부채]
267
217
7,040

부채총계

15,214
11,148
22,514

[자본금]

3,400
3,381
3,118

[자본잉여금]

21,228
20,897
11,164

[기타자본구성요소]

(777)
(702)
301

[이익잉여금]

(12,122)
(9,974)
2,593

비지배분
-
-
-

자본총계
11,729
13,602
17,176

구 분
2024.01.01~ 2024.03.31
2023.01.01~ 2023.12.31
2022.01.01~ 2022.12.31

매출액
6,609
32,030
27,083

영업이익
(1,949)
(2,458)
(2,188)

법인세비용차감전순이익
(2,148)
(12,385)
(2,105)

당기순이익
(2,148)
(12,567)
(2,216)

지배기업주주지분순이익
-
-
-

비지배지분순이익
-
-
-

총포괄손익
(2,148)
(12,567)
(2,216)

지배기업소유주지분
-
-
-

비지배지분
-
-
-

기본주당순이익(손실)(단위: 원)
(66)
(398)
(73)

희석주당순이익(손실)(단위: 원)
(66)
(398)
(73)

연결에 포함된 회사수
3
1
1

나.요약 재무정보

(단위: 백만원)

구 분
제7기 1분기

제 6 기

제 5 기

[유동자산]
8,278
9,555
26,412

ㆍ당좌자산

4,648
5,853
23,119

ㆍ기타유동자산
3,630
3,702
3,293

[비유동자산]
15,839
15,195
13,278

ㆍ유형자산
4,514
4,582
4,051

ㆍ투자부동산
4,657
4,683
5,469

ㆍ무형자산
719
761
444

ㆍ기타비유동자산
5,949
5,169
3,314

자산총계

24,117
24,750
39,690

[유동부채]
11,625
10,931
15,474

[비유동부채]
268
217
7,040

부채총계

11,893
11,148
22,514

[자본금]

3,400
3,381
3,118

[자본잉여금]

21,228
20,897
11,164

[기타자본구성요소]

(777)
(702)
301

[이익잉여금]

(11,627)
(9,974)
2,593

자본총계

12,224
13,602
17,176

구 분
2024.01.01~ 2024.03.31
2023.01.01~ 2023.12.31
2022.01.01~ 2022.12.31

매출액
6,613
32,030
27,083

영업이익
(1,475)
(2,458)
(2,188)

법인세비용차감전순이익(손실)
(1,653)
(12,385)
(2,105)

당기순이익(손실)
(1,653)
(12,567)
(2,216)

총포괄이익(손실)
(1,653)
(12,567)
(2,216)

기본주당순이익(손실)(단위: 원)
(50)
(398)
(73)

희석주당순이익(손실)(단위: 원)
(50)
(398)
(73)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 7 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 6 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 7 기 1분기말

제 6 기말

자산

유동자산

8,346,728,442

9,555,008,213

현금및현금성자산

2,752,786,602

3,870,900,363

매출채권 및 기타유동채권

1,909,033,303

1,572,420,377

유동재고자산

27,272,727

계약자산

2,131,379,541

1,512,166,352

기타유동금융자산

424,514,782

680,744,964

기타유동자산

1,099,265,007

1,918,776,157

당기법인세자산

2,476,480

비유동자산

18,597,280,743

15,194,906,692

당기손익공정가치측정금융자산

2,884,106,385

2,884,106,385

관계기업투자주식

1,850,165,693

1,993,475,218

유형자산

7,799,663,606

4,581,829,091

투자부동산

4,657,340,133

4,682,986,167

사용권자산

180,352,375

121,490,744

영업권 이외의 무형자산

1,180,648,700

761,015,236

기타비유동금융자산

45,003,851

170,003,851

자산총계

26,944,009,185

24,749,914,905

부채

유동부채

14,946,542,906

10,930,662,629

매입채무 및 기타유동채무

1,576,888,489

2,392,015,994

유동계약부채

363,125,008

557,085,657

유동 차입금

10,072,540,200

6,800,000,000

전환사채(유동)

2,000,000,000

유동 리스부채

57,224,917

49,078,885

기타유동금융부채

140,000,000

200,000,000

단기이연수익

74,576,670

104,543

기타 유동부채

662,187,622

932,377,550

비유동부채

267,705,560

216,508,314

비유동 리스부채

124,594,081

73,396,835

기타 비유동 부채

143,111,479

143,111,479

부채총계

15,214,248,466

11,147,170,943

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

11,729,760,719

13,602,743,962

자본금

3,399,819,400

3,381,388,800

자본잉여금

21,228,345,233

20,896,778,739

기타자본구성요소

(776,600,832)

(701,900,832)

이익잉여금(결손금)

(12,121,803,082)

(9,973,522,745)

비지배지분

자본총계

11,729,760,719

13,602,743,962

자본과부채총계

26,944,009,185

24,749,914,905

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 7 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 6 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 7 기 1분기

제 6 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

6,609,479,417

6,609,479,417

8,175,111,771

8,175,111,771

매출원가

6,009,064,218

6,009,064,218

7,302,824,973

7,302,824,973

매출총이익

600,415,199

600,415,199

872,286,798

872,286,798

판매비와관리비

2,549,162,560

2,549,162,560

2,036,467,467

2,036,467,467

영업이익(손실)

(1,948,747,361)

(1,948,747,361)

(1,164,180,669)

(1,164,180,669)

금융수익

9,537,514

9,537,514

135,499,522

135,499,522

금융원가

95,574,443

95,574,443

294,579,757

294,579,757

기타이익

671,178

671,178

33,617,919

33,617,919

기타손실

114,167,225

114,167,225

1,494,494

1,494,494

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,148,280,337)

(2,148,280,337)

(1,291,137,479)

(1,291,137,479)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)

(2,148,280,337)

(2,148,280,337)

(1,291,137,479)

(1,291,137,479)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(66)

(66.00)

(42)

(42.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(66)

(66.00)

(42)

(42.00)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 7 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 6 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)

3,118,120,000

11,163,644,959

301,342,670

2,593,325,980

17,176,433,609

17,176,433,609

당기순이익(손실)

(1,291,137,479)

(1,291,137,479)

(1,291,137,479)

유상증자

자기주식취득

2023.03.31 (기말자본)

3,118,120,000

11,163,644,959

301,342,670

1,302,188,501

15,885,296,130

15,885,296,130

2024.01.01 (기초자본)

3,381,388,800

20,896,778,739

(701,900,832)

(9,973,522,745)

13,602,743,962

13,602,743,962

당기순이익(손실)

(2,148,280,337)

(2,148,280,337)

(2,148,280,337)

유상증자

18,430,600

331,566,494

349,997,094

349,997,094

자기주식취득

(74,700,000)

(74,700,000)

(74,700,000)

2024.03.31 (기말자본)

3,399,819,400

21,228,345,233

(776,600,832)

(12,121,803,082)

11,729,760,719

11,729,760,719

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 7 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 6 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 7 기 1분기

제 6 기 1분기

영업활동현금흐름

(3,558,804,471)

(3,659,253,861)

당기순이익(손실)

(2,148,280,337)

(1,291,137,479)

당기순이익조정을 위한 가감

359,682,497

271,360,970

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(1,689,780,771)

(2,756,585,883)

이자수취

18,460,911

199,365,275

이자지급(영업)

(98,886,771)

(82,256,744)

투자활동현금흐름

185,384,343

2,850,503,000

단기금융상품의 취득

(1,000,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득

(1,000,000,000)

당기손익인식금융자산의 처분

5,000,000,000

유형자산의 취득

(7,350,000)

(154,100,400)

유형자산의 처분

1,223,170

기타금융자산의 취득

(396,600)

기타금융자산의 감소

730,000,000

5,000,000

기타금융부채의 감소

(60,000,000)

사업결합으로 인한 현금유출

(478,488,827)

재무활동현금흐름

2,255,306,367

(83,209,941)

유상증자

349,997,094

유동성 장기차입금의 상환

(62,500,000)

전환사채의 증가

2,000,000,000

리스부채의 상환

(19,990,727)

(20,709,941)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출

(74,700,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,118,113,761)

(891,960,802)

기초현금및현금성자산

3,870,900,363

6,139,538,849

기말현금및현금성자산

2,752,786,602

5,247,578,047

3. 연결재무제표 주석

제 7 (당) 분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 03월 31일 까지

제 6 (전) 분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 03월 31일 까지

주식회사 비투엔와 그 종속기업

1. 일반사항

1.1 회사의 개요주식회사 비투엔와 그 종속기업(이하 "연결회사)은 데이터관련 전문컨설팅, 솔루션, 시스템 통합 관련 용역의 제공 등을 목적으로 2004년 10월 13일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 선유로 146에 위치하고 있습니다.연결회사는 코스닥시장 상장을 위하여 상상인이안제1호기업인수목적 주식회사 와 2021년 11월 02일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 상상인이안제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 비투엔(피합병회사)을 흡수합병하였습니다. 연결회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2024년 3월 31일 현재 납입자본금은 3,399,819천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분
소유주식수(주)
지 분 율(%)

비투엔인수목적제이차(주)
5,000,000
14.71%

조광원
4,065,240
11.96%

자기주식
1,255,167
3.69%

우리사주조합
833,500
2.45%

기타
22,844,287
67.19%

합 계
33,998,194
100.00%

1.2 종속기업의 현황(1) 당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
당분기말지배지분지분율
결산월
업종

(주)수스코리아
한국
100%
12월
물질 성분 검사 및 분석업

(주)제이앤에이치홀딩스
한국
100%
12월
부동산업

1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

회사명
당분기

자산
부채
자본
매출액
당기손익

(주)수스코리아
75,070
49,201
25,869
-
(476,202)

(주)제이앤에이치홀딩스
3,379,850
3,372,628
7,222
-
(10,960)

합 계
3,454,920
3,421,829
33,091
-
(487,162)

1.4 연결대상범위의 변동(1) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명
사유

(주)수스코리아
신규설립

(주)제이앤에이치홀딩스
지분취득

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사는
2024년
1월
1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제
·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다
.

1) 기업회계기준서 제
1001호
‘재무제표 표시’
(개정
) - 부채의 유동
/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다
. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금
, 지분상품
, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다
.

2) 기업회계기준서 제
1116호
'리스
' (개정
) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다
. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되
, 판매자
-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고
‘
(수정
)리스료’를 산정합니다
.

3) 기업회계기준서 제
1001호
‘재무제표 표시’
(개정
) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우
, 고객 대신 보유하는 경우
, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책
, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다
.

4) 기업회계기준서 제
1007호‘현금흐름표’및 제
1107호
‘금융상품
:공시’
(개정
) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다
.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다
.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다
.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다
.

1) 기업회계기준서 제
1021호
'환율변동효과
'와 제
1101호
'한국채택국제회계기준의 최초채택
' (개정
) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다
.

동 개정사항은
2025 년
1 월
1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다
.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다
.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보연결회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 연결회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

비유동

출자금
266,825
266,825

비상장지분증권
2,617,281
2,617,281

합 계
2,884,106
2,884,106

6. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

회사명
구분
소재지
업종
전기말

주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액

(주)메디클라우드
관계기업
대한민국
유전자검사 외
4,881,215
20.78%
7,067,999
1,850,166

(전기말)
(단위: 천원)

회사명
구분
소재지
업종
전기말

주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액

(주)메디클라우드(주1)
관계기업
대한민국
유전자검사 외
4,881,215
20.78%
7,067,999
1,993,475

(주1) 전기 중 (주)메디클라우드 지분 20.78%를 7,067,999천원에 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기

및 전기

중 관계
기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기
)

(단위: 천원)

회사명
구분
기초
취득
지분법손익
지분법자본변동
손상
당분기말

(주)메디클라우드
관계기업
1,993,475
-
(143,310)
-
-
1,850,165

(전기
)

(단위: 천원)

회사명
구분
기초
취득
지분법손익
지분법자본변동
손상
전기말

(주)메디클라우드(주1)
관계기업
-
7,067,999
(117,121)
2,906
(4,960,309)
1,993,475

(주1) 전기 중 관계기업투자주식손상차손 4,960,309천원을 인식하였습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
1,600,872
-
1,337,049
-

차감: 손실충당금
(15,396)
-
(4,768)
-

매출채권(순액)
1,585,476
-
1,332,281
-

미수금
322,593
-
228,909
-

차감: 손실충당금
(2,289)
-
(946)
-

미수금(순액)
320,304
-
227,963
-

미수수익
3,284
-
12,849
-

차감: 손실충당금
(31)
-
(673)
-

미수수익(순액)
3,253
-
12,176
-

합 계
1,909,033
-
1,572,420
-

(2) 신용위험 및 손실충당금

용역 및 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.
연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결회사는 과거 경험상 90일이 경과한채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 90일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당
분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
연체된 일수

미연체

30일미만

31~60일

61~90일

90일 초과

합 계

채무불이행률
0.49%
10.53%
31.50%
100.00%
100.00%
-

총장부금액
1,567,735
15,331
16,981
825
-
1,600,872

전체기간기대신용손실
(7,607)
(1,614)
(5,350)
(825)
-
(15,396)

순장부금액
1,560,128
13,717
11,631
-
-
1,585,476

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
연체된 일수

미연체

30일미만

31~60일

61~90일

90일 초과

합 계

채무불이행률
0.36%
7.04%
26.21%
100.00%
100.00%
-

총장부금액
1,337,049
-
-
-
-
1,337,049

전체기간기대신용손실
(4,768)
-
-
-
-
(4,768)

순장부금액
1,332,281
-
-
-
-
1,332,281

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
비손상채권
손상채권
합 계

집합평가 대상
개별평가 대상

기초금액
6,387
-
-
6,387

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감
11,329
-
-
11,329

당분기말금액
17,716
-
-
17,716

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
비손상채권
손상채권
합 계

집합평가 대상
개별평가 대상

기초금액
20,775
-
-
20,775

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감
(13,620)
-
-
(13,620)

전기말금액
7,155
-
-
7,155

8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
27,273
-
27,273
-
-
-

합 계
27,273
-
27,273
-
-
-

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타보증금
157,297
157,297

임차보증금
-
30,000

단기대여금
300,000
700,000

단기대여금대손충당금
(485)
(49,255)

장기금융상품
12,707
12,707

합 계
469,519
850,749

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동자산
424,515
680,745

비유동자산
45,004
170,004

합 계
469,519
850,749

10. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선급금
846,283
1,740,336

선급비용
252,982
178,440

합 계
1,099,265
1,918,776

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동자산
1,099,265
1,918,776

합 계
1,099,265
1,918,776

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
비품
시설장치
합 계

취득원가
5,290,483
2,049,577
647,104
605,398
8,592,562

감가상각누계액
-
(178,479)
(211,555)
(342,198)
(732,232)

정부보조금
-
-
(60,667)
-
(60,667)

장부금액
5,290,483
1,871,098
374,882
263,200
7,799,663

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
비품
시설장치
합 계

취득원가
2,004,375
2,049,577
641,636
605,398
5,300,986

감가상각누계액
-
(165,666)
(181,139)
(308,435)
(655,240)

정부보조금
-
-
(63,917)
-
(63,917)

장부금액
2,004,375
1,883,911
396,580
296,963
4,581,829

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
비품
시설장치
건설중인자산
합 계

기초금액
2,004,375
1,883,911
396,580
296,963
-
4,581,829

취득액
-
-
7,350
-
-
7,350

처분
-
-
(1,223)
-
-
(1,223)

감가상각비
-
(12,813)
(27,825)
(33,763)
-
(74,401)

사업결합으로 인한취득
3,286,108
-
-
-
-
3,286,108

기말금액
5,290,483
1,871,098
374,882
263,200
-
7,799,663

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
비품
시설장치
건설중인자산
합 계

기초금액
1,664,229
1,605,606
202,982
306,904
271,695
4,051,416

취득액
-
-
23,920
26,200
103,980
154,100

감가상각비
-
(12,503)
(15,814)
(27,569)
-
(55,886)

투자부동산 등으로대체
340,146
329,245
-
13,916
-
683,307

기말금액
2,004,375
1,922,348
211,088
319,451
375,675
4,832,937

(3) 담보로 제공된 자산

당분기말
현재 연결회사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 17 참고).

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
관련채무
담보의 종류
채권최고액

토지
5,290,483
차입금
근저당권
10,236,000

건물
1,871,098

합 계
7,161,581

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
비품
시설장치
합 계

취득원가
2,366,822
2,427,400
52,000
157,433
5,003,655

감가상각누계액
-
(211,941)
(34,667)
(99,708)
(346,316)

장부금액
2,366,822
2,215,459
17,333
57,725
4,657,339

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
비품
시설장치
합 계

취득원가
2,366,822
2,427,400
52,000
157,433
5,003,655

감가상각누계액
-
(196,767)
(32,067)
(91,836)
(320,670)

장부금액
2,366,822
2,230,633
19,933
65,597
4,682,985

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
비품
시설장치
합 계

기초금액
2,366,822
2,230,633
19,933
65,597
4,682,985

감가상각비
-
(15,174)
(2,600)
(7,872)
(25,646)

기말금액
2,366,822
2,215,459
17,333
57,725
4,657,339

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
비품
시설장치
합 계

기초금액
2,706,968
2,620,216
30,333
111,000
5,468,517

감가상각비
-
(14,815)
(2,600)
(7,872)
(25,287)

유형자산 등에서 대체
(340,146)
(329,245)
-
(13,916)
(683,307)

기말금액
2,366,822
2,276,156
27,733
89,212
4,759,923

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

임대수익
62,585
64,001

운영비용
(25,646)
(25,646)

합 계
36,939
38,355

(4) 담보로 제공된 자산

당분기말
현재 연결회사가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(주석 17 참조).

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
관련채무
담보의 종류
채권최고액

토지
2,366,822
차입금 (기업은행)
근저당권
8,160,000

건물
2,215,459

합 계
4,582,281

13. 사용권자산_리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
건물
차량운반구
합 계

취득금액
-
208,567
208,567

감가상각누계액
-
(28,215)
(28,215)

장부금액
-
180,352
180,352

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
건물
차량운반구
합 계

취득금액
46,543
135,352
181,895

감가상각누계액
(40,725)
(19,679)
(60,404)

장부금액
5,818
115,673
121,491

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
건물
차량운반구
합 계

기초금액
5,818
115,673
121,491

증가
-
80,558
80,558

감소
-
(1,224)
(1,224)

감가상각비
(5,818)
(14,655)
(20,473)

기말금액
-
180,352
180,352

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
건물
차량운반구
합 계

기초금액
35,331
23,756
59,087

감가상각비
(10,499)
(9,810)
(20,309)

기말금액
24,832
13,946
38,778

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비
20,473
20,309

리스부채 이자비용
1,724
410

단기리스 관련 비용
6,000
96,738

소액기초자산리스 관련 비용
7,445
35,794

(4) 연결회사가 당분기말 및 전기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은없으며, 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 34,660천원 및 94,640천원입니다.

14. 계약자산, 계약부채 및 계약원가(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

구축용역
937,339
254,355

컨설팅용역
1,204,433
1,263,224

소 계
2,141,772
1,517,579

차감: 손실충당금
(10,392)
(5,413)

합 계
2,131,380
1,512,166

유동
2,131,380
1,512,166

합 계
2,131,380
1,512,166

설치용역이 완료되기 전까지는 소프트웨어의 설치용역에 대해 고객으로부터 지급받지 않으므로, 그 때까지 이행한 용역 대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은 설치용역이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다.
경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당
분기말과 전기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당
분기 중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
전체기간 기대신용손실
합 계

비손상
손상

기초금액
5,413
-
5,413

손실충당금의 증감
4,979
-
4,979

기말금액
10,392
-
10,392

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
전체기간 기대신용손실
합 계

비손상
손상

기초금액
7,968
-
7,968

손실충당금의 증감
(1,494)
-
(1,494)

기말금액
6,474
-
6,474

당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

구축용역
194,917
329,311

컨설팅용역
168,208
227,775

합 계
363,125
557,086

유동
363,125
557,086

합 계
363,125
557,086

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

구축용역
303,695
379,042

컨설팅용역
51,155
7,712

합 계
354,850
386,754

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
개발비
회원권
영업권
합 계

취득원가
550,692
366,625
106,383
461,818
1,485,518

감가상각누계액
(181,329)
(97,157)
-
-
(278,486)

손상차손누계액(주1)
-
-
(26,383)
-
(26,383)

장부금액
369,363
269,468
80,000
461,818
1,180,649

(주1) 전기 이전에 회원권 시세 하락에 대한 손상차손 26,383천원을 인식하였습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
개발비
회원권
합 계

취득원가
550,692
366,625
106,383
1,023,700

감가상각누계액
(157,517)
(78,785)
-
(236,302)

손상차손누계액
-
-
(26,383)
(26,383)

장부금액
393,175
287,840
80,000
761,015

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
개발비
회원권
영업권
합 계

기초금액
393,175
287,840
80,000
-
761,015

감가상각비
(23,812)
(18,372)
-
-
(42,184)

사업결합으로 인한 취득
-
-
-
461,818
461,818

당분기말금액
369,363
269,468
80,000
461,818
1,180,649

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
개발비
회원권
합 계

기초금액
15,283
349,083
80,000
444,366

감가상각비
(2,220)
(17,750)
-
(19,970)

전분기말금액
13,063
331,333
80,000
424,396

(3) 당분기말 현재 개발프로젝트에 대한 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류
개별자산명
장부가액
잔여상각기간

개발비
SuperACID(솔루션)
269,467
44개월

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
897,418
-
1,054,664
-

미지급금
679,471
-
1,337,352
-

합 계
1,576,889
-
2,392,016
-

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

장기차입금
10,072,540
-
6,800,000
-

합 계
10,072,540
-
6,800,000
-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
차입처
연이자율
만기일
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

원화장기차입금
개인
-
-
1,196,540
-
-
-

새마을금고(주1)
6.50%
2024-05-13
2,076,000
-
-
-

기업은행(주1)
4.83%
2024-10-30
3,600,000
-
3,600,000
-

기업은행(주1)
4.93%
2024-10-30
3,200,000
-
3,200,000
-

합 계
10,072,540
-
6,800,000
-

(주1) 당분기말 현재 연결회사는 기업은행 및 새마을금고으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 11,743,863천원의 아파트형공장 및 토지를 담보로 제공하고 있습니다. (주석 11,12 참조)

18. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
구분
당분기말
전기말

제5회 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채
발행가액
2,000,000
-

전환권조정
-
-

상환할증금
-
-

장부금액
2,000,000
-

(2) 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

① 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채

구 분
내 용

전환사채 권면총액
2,000,000,000원

전환사채 발행금액
사채의 권면총액의 100%

전환사채 발행일
2024년 01월 17일

전환사채 만기일
2027년 01월 17일

이자율
표면이율 연0%, 만기보장이자율 연3%

조기상환율
조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100%

상환방법
본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익률을 연 3.0%로 하여 사채원금의 109.3806%를 2027년 1월 17일에 일시 상환함.

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

조기상환청구권 (Put Option)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 01월 17일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환지급기일”)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

콜옵션(Call Option)
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2025년 01월 17일부터 발행일로부터 18개월이 되는 날(2025년 07월 17일)까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 계약 제3조 제24항에 따라 발행회사가 기한의 이익을 상실하는 경우에는 사채권자는 발행회사의 매도청구권을 보장하지 않는다.

전환권 행사가액
발행시 전환가액 2,100원

전환청구기간
발행일 이후 1년이 경과한 날(2025년 1월 17일)부터 만기일 1개월 전일(2026년 12월 17일)까지 한다.

(3) 파생금융상품전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생상품자산, 사채권자의 조기상환청구권은 파생상품부채의 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

파생상품자산
-
-

파생상품부채
-
-

(4) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말
최초인식시점

제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채
전환권/조기상환권
-
-
2,000,000

(5) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채와 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

법인세비용차감전손익
(2,148,280)
(1,291,137)

평가손익
-
-

평가손익 제외 법인세비용차감전손익
(2,148,280)
(1,291,137)

19. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

임대보증금
140,000
200,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동부채
140,000
200,000

합 계
140,000
200,000

20. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동부채
57,225
49,079

비유동부채
124,594
73,397

합 계
181,819
122,476

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

1년 이내
64,927
53,684

1년 초과 2년 이내
62,331
40,004

2년 초과 3년 이내
42,694
27,730

3년 초과
27,499
9,670

소 계
197,451
131,088

차감: 현재가치 조정금액
15,632
8,612

합 계
181,819
122,476

연결회사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결회사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

21. 퇴직급여제도연결회사는 모든 임직원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 또한 포괄손익계산서에 인식된 총비용 255백만원(전분기: 224백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2024년 보고기간에 해당하는 퇴직급여 관련 미지급금은 없습니다.

22. 이연수익(1) 당분기말 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

정부보조금관련 이연수익
74,577
105

(2) 당분기말과 전기말 현재 이연수익의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동부채
74,577
105

합 계
74,577
105

23. 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

예수금
135,312
280,776

미지급비용
526,876
651,602

기타장기종업원급여
143,111
143,111

합 계
805,299
1,075,489

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동부채
662,188
932,378

비유동부채
143,111
143,111

합 계
805,299
1,075,489

24. 자본금연결회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 500,000천주(1주의 금액:100원)이며,당분기말 현재 연결회사가 발행한 보통주식수는 33,998,194주입니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

보통주자본금
3,399,819
3,381,389

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

기초
3,381,389
3,118,120

소액공모로 인한 주식발행(주1)
18,430
-

전환사채 전환으로 인한 주식발행(주2)
-
263,269

기말
3,399,819
3,381,389

(주1) 당분기 중 소액공모로 184,306주를 유상증자하였습니다.(주2) 전기 중 전환사채의 전환청구로 2,632,688주를 유상증자 하였습니다.

25. 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

주식발행초과금
21,228,345
20,896,779

(2) 당분기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

기초
20,896,779
11,163,645

소액공모로 인한 주식발행(주1)
331,566
-

전환사채 전환으로 인한 주식발행(주2)
-
9,733,134

기말
21,228,345
20,896,779

(주1) 당분기 중 소액공모로 184,306주를 유상증자하였습니다.(주2) 전기 중 전환사채의 전환청구로 2,632,688주를 유상증자 하였습니다.26. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

자기주식
(2,529,857)
(2,455,157)

주식보상비용
1,750,350
1,750,350

지분법이익잉여금변동
2,906
2,906

합 계
(776,601)
(701,901)

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기초
2,455,157
1,449,008

취득
74,700
1,006,149

기말
2,529,857
2,455,157

27. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

이익준비금
118,845
118,845

미처분이익잉여금
(12,240,648)
(10,092,368)

합 계
(12,121,803)
(9,973,523)

상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 주식배당을 제외한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본금의 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
(9,973,523)
2,593,326

당기순이익(손실)
(2,148,280)
(1,291,137)

기말금액
(12,121,803)
1,302,189

28. 수익(1) 연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

한 시점에 인식하는 수익

상품매출액
1,756,034
2,788,573

제품매출액
20,000
742,700

기타매출액
62,585
64,001

한 시점에 인식하는 수익 소계
1,838,619
3,595,274

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출액
4,770,860
4,579,838

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계
4,770,860
4,579,838

합 계
6,609,479
8,175,112

(2) 당분기 및 전분기 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

용역
4,636,606
6,140,989

29. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
652,363
761,924

퇴직급여
98,054
88,591

복리후생비
169,639
262,264

여비교통비
9,793
43,055

통신비
2,519
2,101

경상연구개발비
455,095
402,140

세금과공과금
40,042
49,363

감가상각비
29,244
20,390

지급임차료
6,083
4,533

차량유지비
2,293
2,996

교육훈련비
1,551
6,791

지급수수료
850,538
234,372

광고선전비
57,641
85,283

대손상각비
15,607
(15,016)

건물관리비
20,463
17,445

운반비
2,024
634

무형자산상각비
9,220
832

기타
126,994
68,769

합 계
2,549,163
2,036,467

30. 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산

- 장단기금융상품 이자수익
3,967
135,500

- 대여금 등 이자수익
5,570
-

합 계
9,537
135,500

31. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

일반차입금 이자비용
93,851
81,667

전환사채 이자비용
-
212,503

리스부채 이자비용
1,724
410

합 계
95,575
294,580

32. 기타영업외이익당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

잡이익
671
33,618

합 계
671
33,618

33. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기부금
10,000
-

기타의대손상각비
(48,068)
(98)

잡손실
8,248
1,592

지분법손실
143,310
-

유형자산처분손실
678
-

합 계
114,168
1,494

34. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

35. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

계정과목
판매비및관리비
매출원가
합 계

상품
-
1,500,591
1,500,591

종업원급여
652,363
1,708,984
2,361,347

퇴직급여
98,054
157,086
255,140

복리후생비
169,639
268,886
438,525

여비교통비
9,793
18,074
27,867

지급수수료
850,537
96,905
947,442

외주용역비
-
2,129,737
2,129,737

감가상각비
29,244
45,156
74,400

무형자산상각비
9,220
32,965
42,185

경상연구개발비
455,095
-
455,095

세금과공과
40,043
-
40,043

광고선전비
57,641
-
57,641

기타
177,534
50,680
228,214

합 계
2,549,163
6,009,064
8,558,227

(전분기)
(단위: 천원)

계정과목
판매비및관리비
매출원가
합 계

상품
-
2,528,636
2,528,636

종업원급여
761,924
1,882,183
2,644,107

퇴직급여
88,591
135,749
224,340

복리후생비
262,264
496,475
758,739

여비교통비
43,055
24,836
67,891

지급수수료
234,372
11,862
246,234

외주용역비
-
2,082,605
2,082,605

감가상각비
20,390
35,138
55,528

무형자산상각비
832
19,138
19,970

경상연구개발비
402,140
-
402,140

세금과공과
49,363
150
49,513

광고선전비
85,283
-
85,283

기타
88,253
86,053
174,306

합 계
2,036,467
7,302,825
9,339,292

36. 주당이익(손실)

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
당분기
전분기

기본주당순손실 계산에 사용된 순이익
(2,148,280,337)
(1,291,137,479)

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통주식수(주1)
32,737,609
30,467,997

기본주당이익(손실)
(66)
(42)

(주1)

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 주)

구 분
주식수
적용일수
유통보통주식수

기초발행보통주식수
33,813,888
91
33,813,888

전환사채 전환
26,329
81
23,436

전환사채 전환
157,977
81
140,617

기초 자기주식
(1,210,167)
91
(1,210,167)

자기주식 취득
(45,000)
61
(30,165)

합 계
32,737,609

(전분기)
(단위: 주)

구 분
주식수
적용일수
유통보통주식수

기초발행보통주식수
31,181,200
90
31,181,200

기초 자기주식
(713,203)
90
(713,203)

합 계
30,467,997

회사가 보유 중인 잠재적 보통주인 전환사채의 반희석효과로 인하여 당분기 및 전분기의 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다.(2) 반희석성 잠재적 보통주당분기말 현재 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 반희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
청구기간
전환가능 보통주식수

제5회 전환사채
2025년 01월 17일부터 2026년 12월 17일까지
952,380

37. 금융상품

(1) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산
2,752,787
2,752,787
3,870,900
3,870,900

당기손익-공정가치측정금융자산
2,884,106
2,884,106
2,884,106
2,884,106

매출채권 및 기타채권
1,909,033
1,909,033
1,572,420
1,572,420

기타금융자산
469,519
469,519
850,749
850,749

합 계
8,015,445
8,015,445
9,178,175
9,178,175

금융부채:

매입채무 및 기타채무
1,576,888
1,576,888
2,392,016
2,392,016

차입금
10,072,540
10,072,540
6,800,000
6,800,000

전환사채
2,000,000
2,000,000
-
-

기타금융부채
140,000
140,000
200,000
200,000

합 계
13,789,428
13,789,428
9,392,016
9,392,016

2) 공정가치 서열체계

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

ㆍ
수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격

ㆍ
수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액

ㆍ
수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
2,883,106
2,883,106

합 계
-
-
2,883,106
2,883,106

(전기말)
(단위: 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
2,883,106
2,883,106

합 계
-
-
2,883,106
2,883,106

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액

내역
당분기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)
한국금융정보산업협동조합(주1)
1,000
1,000

(주1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수할 수 없었으며, 당분기말 현재 장부금액이 유의적이지 않기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(2) 연결회사의 신용위험에 대한 노출액금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권및기타채권
1,909,033
1,578,808

기타보증금
32,297
157,297

임차보증금
-
30,000

계약자산
2,141,772
1,517,579

합 계
4,083,102
3,283,684

(3) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채(A)
15,214,248
11,147,171

자본(B)
11,729,761
13,602,744

부채비율(A/B)
130%
82%

38. 특수관계자 등과의 거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

지배기업
비투엔인수목적제이차 주식회사

관계회사
주식회사 메디클라우드

기타 특수관계자
주주 및 임직원 등

(2) 당분기말 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

특수관계 구분
특수관계자의 명칭
채권

단기대여금
미수이자

기타 특수관계자
대표이사(주1)
300,000
756

(주1) 단기대여금의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분
대여목적
대여기간
이자율(%)
금액(원)

단기대여금
여유자금단기운용
2024.01.08 ~ 2024.06.30
4.6%
300,000,000

(전기말)
(단위 : 천원)

특수관계 구분
특수관계자의 명칭
채권

단기대여금
미수이자

기타 특수관계자
주주 및 임직원 등(주2)
700,000
9,565

(주2) 단기대여금의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분
대여목적
대여기간
이자율(%)
금액(원)

단기대여금
여유자금단기운용
2023.09.22~2023.10.21
20%
700,000,000

2023.10.22~2024.02.29
5%

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 현황은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 천원)

특수관계 구분
특수관계자의 명칭
수익

이자수익

기타 특수관계자
주주 및 임직원 등
5,412

(전기)
(단위 : 천원)

특수관계 구분
특수관계자의 명칭
수익

이자수익

기타 특수관계자
주주 및 임직원 등
18,315

대표이사
101

주주 및 임직원 등
3,288

(4) 당
분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(당분
기
말)

(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

주주 및 임직원 등
단기대여금
700,000
-
700,000
-

대표이사
단기대여금
-
940,000
640,000
300,000

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

주주 및 임직원 등(주1)
단기대여금
-
700,000
-
700,000

대표이사(주2)
단기대여금
-
100,000
(100,000)
-

주주 및 임직원 등(주3)
단기대여금
-
200,000
(200,000)
-

(주1) 지배기업의 특수관계인 및 회사의 주주

로서 회사는 전기 중 7억원을 대여하였습니다. 24년 2월 22일 5억원, 24년 2월 29일 2억원 원금이 상환되었으며, 24년 3월 11일에 관련된 미수이자(금리 5% ~ 20%)가 전액 상환되었습니다.(주2) 대표이사
에게 전기 중 1억원을 대여하였으며, 23년 12월 11일 발생이자 포함(금리4.6%) 전액 상환되었습니다.(주3) 제 3회차, 4회차 CB 영업 및 수스코리아 비즈니스 연계를 위해 위촉된 고문(전,수스코리아 대표이사)에 대한 대여금으로 , 23년 10월 26일 발생이자 포함(금리 20%) 전액 상환되었습니다.
(5) 전기 중 당사는 주식회사 메디클라우드 보통주 1,381,215주를 1,999,999천원에 유상증자 참여하였으며, 구주 3,500,000주를 5,068,000천원에 인수하였습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
124,240
153,539

퇴직급여
-
12,423

합 계
124,240
165,962

39. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기타보증금의 유동성대체
125,000
-

리스부채의 유동성대체
9,150
5,970

리스부채의 증가
80,558
-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금변동
기 말

유동성 대체
기타

유동성리스부채
49,079
(21,214)
9,150
20,210
57,225

리스부채
73,397
-
(9,150)
60,348
124,595

유동성장기차입금
6,800,000
-
-
-
6,800,000

합 계
6,922,476
(21,214)
-
80,558
6,981,820

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금변동
기 말

유동성 대체
기타

유동성리스부채
54,511
(20,710)
5,970
-
39,771

리스부채
5,970
-
(5,970)
-
-

유동성장기차입금
6,925,000
(62,500)
-
-
6,862,500

합 계
6,985,481
(83,210)
-
-
6,902,271

40. 주식기준보상

(1) 당분기와 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당
분기

전
분기

우리사주조합 출연분으로 인한 보상원가
-
-

(2) 우리사주조합 출연분당분기말 현재 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

부여일
수량
부여일 공정가치

2022.10.19
833,500주
2,100원

연결회사의 최대주주 대표이사(전) 외 4인은 2022년 중 보유하고 있던 연결회사의 주식 833,500주를 우리사주조합에 무상으로 출연하였으며, 동 우리사주조합의 의무예탁기간은 부여일로부터 4년에 해당합니다. 동 거래와 관련하여 연결회사가 주식을 지급하거나, 신규 주식을 발행하지 않으나 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여일의 공정가치상당액을 주식보상비용으로 인식하는 한편, 자본에 동일 금액을 계상하였습니다.

41. 운용리스계약(1) 연결회사가 리스제공자인 경우연결회사는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년 이내입니다. 모든 운용리스계약에는 리스이용자가 리스기간을 연장할 수 있는 선택권이 포함되어 있지 않으며, 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.1) 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항무보증잔존가치는 지난 4년간 지속적으로 가치가 상승한 지역에 위치한 부동산과 관련되어 있으므로, 연결회사에 유의적인 위험을 나타내지는 않습니다. 이러한 상황이 변경될 수 있다는 지표는 식별되지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 운용리스계약의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

1년 이내
138,258
158,732

합 계
138,258
158,732

(3) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

운용리스의 리스수익
62,585
64,001

42. 주요 약정사항과 우발부채(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도는 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
거래처
한도금액
실행잔액

지급보증 등
서울보증보험
298,265
298,265

소프트웨어공제조합
13,613,225
4,413,048

43. 사업결합(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

구분
주요 영업활동
취득일
취득한 지분

(주)제이엔에이치홀딩스
부동산임대업
2024-02-29
100.00%

(2) 당기 중 지분인수를 통한 사업결합으로 인하여 취득일의 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
(주)제이엔에이치홀딩스

이전대가

현금
480,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
1,511

토지
3,286,109

기타자산
3,102

차입금
(3,272,540)

식별가능한 순자산의 공정가치
18,182

영업권
461,818

합 계
480,000

(*1) 연결회사의 사업결합 회계처리는 당분기말 현재 잠정금액을 보고한 것으로, 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 내에 사업결합과 관련된 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우에 조정될 수 있습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 7 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 6 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 7 기 1분기말

제 6 기말

자산

유동자산

8,278,004,567

9,555,008,213

현금및현금성자산

2,662,018,538

3,870,900,363

매출채권 및 기타유동채권

1,861,508,259

1,572,420,377

계약자산

2,131,379,541

1,512,166,352

기타유동금융자산

524,514,782

680,744,964

기타유동자산

1,096,106,967

1,918,776,157

당기법인세자산

2,476,480

비유동자산

15,839,353,716

15,194,906,692

당기손익공정가치측정금융자산

2,884,106,385

2,884,106,385

관계기업투자주식

2,840,165,693

1,993,475,218

유형자산

4,513,554,979

4,581,829,091

투자부동산

4,657,340,133

4,682,986,167

사용권자산

180,352,375

121,490,744

영업권 이외의 무형자산

718,830,300

761,015,236

기타비유동금융자산

45,003,851

170,003,851

자산총계

24,117,358,283

24,749,914,905

부채

유동부채

11,624,801,529

10,930,662,629

매입채무 및 기타유동채무

1,528,572,952

2,392,015,994

유동계약부채

363,125,008

557,085,657

유동 차입금

6,800,000,000

6,800,000,000

전환사채(유동)

2,000,000,000

유동 리스부채

57,224,917

49,078,885

기타유동금융부채

140,000,000

200,000,000

단기이연수익

74,576,670

104,543

기타 유동부채

661,301,982

932,377,550

비유동부채

267,705,560

216,508,314

비유동 리스부채

124,594,081

73,396,835

기타 비유동 부채

143,111,479

143,111,479

부채총계

11,892,507,089

11,147,170,943

자본

자본금

3,399,819,400

3,381,388,800

자본잉여금

21,228,345,233

20,896,778,739

기타자본구성요소

(776,600,832)

(701,900,832)

이익잉여금(결손금)

(11,626,712,607)

(9,973,522,745)

자본총계

12,224,851,194

13,602,743,962

자본과부채총계

24,117,358,283

24,749,914,905

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 7 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 6 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 7 기 1분기

제 6 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

6,612,645,605

6,612,645,605

8,175,111,771

8,175,111,771

매출원가

6,009,064,218

6,009,064,218

7,302,824,973

7,302,824,973

매출총이익

603,581,387

603,581,387

872,286,798

872,286,798

판매비와관리비

2,078,114,952

2,078,114,952

2,036,467,467

2,036,467,467

영업이익(손실)

(1,474,533,565)

(1,474,533,565)

(1,164,180,669)

(1,164,180,669)

금융수익

9,618,363

9,618,363

135,499,522

135,499,522

금융원가

84,778,613

84,778,613

294,579,757

294,579,757

기타이익

671,178

671,178

33,617,919

33,617,919

기타손실

104,167,225

104,167,225

1,494,494

1,494,494

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,653,189,862)

(1,653,189,862)

(1,291,137,479)

(1,291,137,479)

법인세비용(수익)

0

0

0

0

당기순이익(손실)

(1,653,189,862)

(1,653,189,862)

(1,291,137,479)

(1,291,137,479)

총포괄손익

(1,653,189,862)

(1,653,189,862)

(1,291,137,479)

1,291,137,479

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(50)

(50)

(42)

(42)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(50)

(50)

(42)

(42)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 7 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 6 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2023.01.01 (기초자본)

3,118,120,000

11,163,644,959

301,342,670

2,593,325,980

17,176,433,609

당기순이익(손실)

(1,291,137,479)

(1,291,137,479)

유상증자

자기주식취득

2023.03.31 (기말자본)

3,118,120,000

11,163,644,959

301,342,670

1,302,188,501

15,885,296,130

2024.01.01 (기초자본)

3,381,388,800

20,896,778,739

(701,900,832)

(9,973,522,745)

13,602,743,962

당기순이익(손실)

(1,653,189,862)

(1,653,189,862)

유상증자

18,430,600

331,566,494

349,997,094

자기주식취득

(74,700,000)

(74,700,000)

2024.03.31 (기말자본)

3,399,819,400

21,228,345,233

(776,600,832)

(11,626,712,607)

12,224,851,194

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 7 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 6 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 7 기 1분기

제 6 기 1분기

영업활동현금흐름

(3,038,061,362)

(3,659,253,861)

당기순이익(손실)

(1,653,189,862)

(1,291,137,479)

당기순이익조정을 위한 가감

348,805,818

271,360,970

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(1,664,039,917)

(2,756,585,883)

이자수취

18,453,540

199,365,275

이자지급(영업)

(88,090,941)

(82,256,744)

투자활동현금흐름

(426,126,830)

2,850,503,000

단기금융상품의 취득

0

(1,000,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득

0

(1,000,000,000)

당기손익인식금융자산의 처분

0

5,000,000,000

관계기업투자주식의취득

(990,000,000)

유형자산의 취득

(7,350,000)

(154,100,400)

유형자산의처분

1,223,170

기타금융자산의 취득

(140,000,000)

(396,600)

기타금융자산의 감소

770,000,000

5,000,000

기타금융부채의 감소

(60,000,000)

재무활동현금흐름

2,255,306,367

(83,209,941)

유상증자

349,997,094

유동성 장기차입금의 상환

0

(62,500,000)

전환사채의 증가

2,000,000,000

0

리스부채의 상환

(19,990,727)

(20,709,941)

자기주식의 취득

(74,700,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,208,881,825)

(891,960,802)

기초현금및현금성자산

3,870,900,363

6,139,538,849

기말현금및현금성자산

2,662,018,538

5,247,578,047

5. 재무제표 주석

제 7 (당) 분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 03월 31일 까지

제 6 (전) 분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 03월 31일 까지

주식회사 비투엔

1. 회사의 개요주식회사 비투엔(이하 "당사)은 데이터 관련 전문컨설팅, 솔루션, 시스템 통합 관련 용역의 제공 등을 목적으로 2004년 10월 13일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 선유로 146에 위치하고 있습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 상상인이안제1호기업인수목적 주식회사 와 2021년 11월 02일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 상상인이안제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 비투엔(피합병회사)을 흡수합병하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2024년 3월 31일 현재 납입자본금은 3,399,819천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분
소유주식수(주)
지 분 율(%)

비투엔인수목적제이차(주)
5,000,000
14.71%

조광원
4,065,240
11.96%

자기주식
1,255,167
3.69%

우리사주조합
833,500
2.45%

기타
22,844,287
67.19%

합 계
33,998,194
100.00%

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사는
2024년
1월
1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제
·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다
.

1) 기업회계기준서 제
1001호
‘재무제표 표시’
(개정
) - 부채의 유동
/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다
. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금
, 지분상품
, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다
.

2) 기업회계기준서 제
1116호
'리스
' (개정
) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다
. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되
, 판매자
-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고
‘
(수정
)리스료’를 산정합니다
.

3) 기업회계기준서 제
1001호
‘재무제표 표시’
(개정
) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우
, 고객 대신 보유하는 경우
, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책
, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다
.

4) 기업회계기준서 제
1007호‘현금흐름표’및 제
1107호
‘금융상품
:공시’
(개정
) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다
.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다
.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다
.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다
.

1) 기업회계기준서 제
1021호
'환율변동효과
'와 제
1101호
'한국채택국제회계기준의 최초채택
' (개정
) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다
.

동 개정사항은
2025 년
1 월
1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다
.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다
.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 연결회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

비유동

출자금
266,825
266,825

비상장지분증권
2,617,281
2,617,281

합 계
2,884,106
2,884,106

6. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

회사명
구분
소재지
업종
당분기말

주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액

(주)수스코리아(주1)
종속기업
대한민국
물질 성분 검사 및 분석업
1,020,000
100.00%
510,000
510,000

(주)제이앤에이치홀딩스(주2)
종속기업
대한민국
부동산업
3,000,000
100.00%
480,000
480,000

(주)메디클라우드
관계기업
대한민국
유전자검사 외
4,881,215
20.78%
7,067,999
1,850,166

합 계

8,057,999
2,840,166

(주1) 당분기 중 (주)수스코리아를 보통주 20,000주, 자본금 10백만원에 설립하였으며, 보통주 1,000,000주를 500백만원에 유상증자하였습니다.(주2) 당분기 중 (주)제이앤에이치홀딩스의 보통주 3,000,0000주,지분율 100%를 480백만원에 취득하였습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

회사명
구분
소재지
업종
전기말

주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액

(주)메디클라우드(주1)
관계기업
대한민국
유전자검사 외
4,881,215
20.78%
7,067,999
1,993,475

(주1) 전기 중 (주)메디클라우드 지분 20.78%를 7,067,999천원에 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기

및 전기

중 종속기업 및 관계
기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기
)

(단위: 천원)

회사명
구분
기초
취득
지분법손익
지분법자본변동
손상
당분기말

(주)수스코리아
종속기업
-
510,000
-
-
-
510,000

(주)제이앤에이치홀딩스
종속기업
-
480,000
-
-
-
480,000

(주)메디클라우드
관계기업
1,993,475
-
(143,310)
-
-
1,850,165

합 계

1,993,475
990,000
(143,310)
-
-
2,840,165

(전기
)

(단위: 천원)

회사명
구분
기초
취득
지분법손익
지분법자본변동
손상
전기말

(주)메디클라우드(주1)
관계기업
-
7,067,999
(117,121)
2,906
(4,960,309)
1,993,475

(주1) 전기 중 관계기업투자주식손상차손 4,960,309천원을 인식하였습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
1,600,872
-
1,337,049
-

차감: 손실충당금
(15,396)
-
(4,768)
-

매출채권(순액)
1,585,476
-
1,332,281
-

미수금
274,979
-
228,909
-

차감: 손실충당금
(2,289)
-
(946)
-

미수금(순액)
272,690
-
227,963
-

미수수익
3,373
-
12,849
-

차감: 손실충당금
(31)
-
(673)
-

미수수익(순액)
3,342
-
12,176
-

합 계
1,861,508
-
1,572,420
-

(2) 신용위험 및 손실충당금

용역 및 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.
당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 90일이 경과한채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 90일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당
분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
연체된 일수

미연체

30일미만

31~60일

61~90일

90일 초과

합 계

채무불이행률
0.49%
10.53%
31.50%
100.00%
100.00%
-

총장부금액
1,567,735
15,331
16,981
825
-
1,600,872

전체기간기대신용손실
(7,607)
(1,614)
(5,350)
(825)
-
(15,396)

순장부금액
1,560,128
13,717
11,631
-
-
1,585,476

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
연체된 일수

미연체

30일미만

31~60일

61~90일

90일 초과

합 계

채무불이행률
0.36%
7.04%
26.21%
100.00%
100.00%
-

총장부금액
1,337,049
-
-
-
-
1,337,049

전체기간기대신용손실
(4,768)
-
-
-
-
(4,768)

순장부금액
1,332,281
-
-
-
-
1,332,281

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
비손상채권
손상채권
합 계

집합평가 대상
개별평가 대상

기초금액
6,387
-
-
6,387

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감
11,329
-
-
11,329

당분기말금액
17,716
-
-
17,716

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
비손상채권
손상채권
합 계

집합평가 대상
개별평가 대상

기초금액
20,775
-
-
20,775

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감
(13,620)
-
-
(13,620)

전기말금액
7,155
-
-
7,155

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타보증금
157,297
157,297

임차보증금
-
30,000

단기대여금
400,000
700,000

단기대여금대손충당금
(485)
(49,255)

장기금융상품
12,707
12,707

합 계
569,519
850,749

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동자산
524,515
680,745

비유동자산
45,004
170,004

합 계
569,519
850,749

9. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선급금
843,181
1,740,336

선급비용
252,926
178,440

합 계
1,096,107
1,918,776

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동자산
1,096,107
1,918,776

합 계
1,096,107
1,918,776

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
비품
시설장치
합 계

취득원가
2,004,375
2,049,577
647,104
605,398
5,306,454

감가상각누계액
-
(178,479)
(211,555)
(342,198)
(732,232)

정부보조금
-
-
(60,667)
-
(60,667)

장부금액
2,004,375
1,871,098
374,882
263,200
4,513,555

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
비품
시설장치
합 계

취득원가
2,004,375
2,049,577
641,636
605,398
5,300,986

감가상각누계액
-
(165,666)
(181,139)
(308,435)
(655,240)

정부보조금
-
-
(63,917)
-
(63,917)

장부금액
2,004,375
1,883,911
396,580
296,963
4,581,829

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
비품
시설장치
건설중인자산
합 계

기초금액
2,004,375
1,883,911
396,580
296,963
-
4,581,829

취득액
-
-
7,350
-
-
7,350

처분
-
-
(1,223)
-
-
(1,223)

감가상각비
-
(12,813)
(27,825)
(33,763)
-
(74,401)

기말금액
2,004,375
1,871,098
374,882
263,200
-
4,513,555

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
비품
시설장치
건설중인자산
합 계

기초금액
1,664,229
1,605,606
202,982
306,904
271,695
4,051,416

취득액
-
-
23,920
26,200
103,980
154,100

감가상각비
-
(12,503)
(15,814)
(27,569)
-
(55,886)

투자부동산 등으로대체
340,146
329,245
-
13,916
-
683,307

기말금액
2,004,375
1,922,348
211,088
319,451
375,675
4,832,937

(3) 담보로 제공된 자산

당분기말
현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 16 참고).

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
관련채무
담보의 종류
채권최고액

토지
2,004,375
차입금 (기업은행)
근저당권
8,160,000

건물
1,871,098

합 계
3,875,473

11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
비품
시설장치
합 계

취득원가
2,366,822
2,427,400
52,000
157,433
5,003,655

감가상각누계액
-
(211,941)
(34,667)
(99,708)
(346,316)

장부금액
2,366,822
2,215,459
17,333
57,725
4,657,339

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
비품
시설장치
합 계

취득원가
2,366,822
2,427,400
52,000
157,433
5,003,655

감가상각누계액
-
(196,767)
(32,067)
(91,836)
(320,670)

장부금액
2,366,822
2,230,633
19,933
65,597
4,682,985

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
비품
시설장치
합 계

기초금액
2,366,822
2,230,633
19,933
65,597
4,682,985

감가상각비
-
(15,174)
(2,600)
(7,872)
(25,646)

기말금액
2,366,822
2,215,459
17,333
57,725
4,657,339

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
비품
시설장치
합 계

기초금액
2,706,968
2,620,216
30,333
111,000
5,468,517

감가상각비
-
(14,815)
(2,600)
(7,872)
(25,287)

유형자산 등에서 대체
(340,146)
(329,245)
-
(13,916)
(683,307)

기말금액
2,366,822
2,276,156
27,733
89,212
4,759,923

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

임대수익
65,751
64,001

운영비용
(25,646)
(25,646)

합 계
40,105
38,355

(4) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(주석 16 참조).

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
관련채무
담보의 종류
채권최고액

토지
2,366,822
차입금 (기업은행)
근저당권
8,160,000

건물
2,215,459

합 계
4,582,281

12. 사용권자산_리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
건물
차량운반구
합 계

취득금액
-
208,567
208,567

감가상각누계액
-
(28,215)
(28,215)

장부금액
-
180,352
180,352

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
건물
차량운반구
합 계

취득금액
46,543
135,352
181,895

감가상각누계액
(40,725)
(19,679)
(60,404)

장부금액
5,818
115,673
121,491

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
건물
차량운반구
합 계

기초금액
5,818
115,673
121,491

증가
-
80,558
80,558

감소
-
(1,224)
(1,224)

감가상각비
(5,818)
(14,655)
(20,473)

기말금액
-
180,352
180,352

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
건물
차량운반구
합 계

기초금액
35,331
23,756
59,087

감가상각비
(10,499)
(9,810)
(20,309)

기말금액
24,832
13,946
38,778

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비
14,355
20,309

리스부채 이자비용
1,724
410

단기리스 관련 비용
6,000
96,738

소액기초자산리스 관련 비용
7,445
35,794

(4) 당사가 당분기말 및 전기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 없으며, 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 34,660천원 및 94,640천원입니다.

13. 계약자산, 계약부채 및 계약원가(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

구축용역
937,339
254,355

컨설팅용역
1,204,433
1,263,224

소 계
2,141,772
1,517,579

차감: 손실충당금
(10,392)
(5,413)

합 계
2,131,380
1,512,166

유동
2,131,380
1,512,166

합 계
2,131,380
1,512,166

설치용역이 완료되기 전까지는 소프트웨어의 설치용역에 대해 고객으로부터 지급받지 않으므로, 그 때까지 이행한 용역 대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은 설치용역이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다.
경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당
분기말과 전기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당
분기 중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
전체기간 기대신용손실
합 계

비손상
손상

기초금액
5,413
-
5,413

손실충당금의 증감
4,979
-
4,979

기말금액
10,392
-
10,392

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
전체기간 기대신용손실
합 계

비손상
손상

기초금액
7,968
-
7,968

손실충당금의 증감
(1,494)
-
(1,494)

기말금액
6,474
-
6,474

당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

구축용역
194,917
329,311

컨설팅용역
168,208
227,775

합 계
363,125
557,086

유동
363,125
557,086

합 계
363,125
557,086

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

구축용역
303,695
379,042

컨설팅용역
51,155
7,712

합 계
354,850
386,754

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
개발비
회원권
합 계

취득원가
550,692
366,625
106,383
1,023,700

감가상각누계액
(181,329)
(97,158)
-
(278,487)

손상차손누계액(주1)
-
-
(26,383)
(26,383)

장부금액
369,363
269,467
80,000
718,830

(주1) 전기 이전에 회원권 시세 하락에 대한 손상차손 26,383천원을 인식하였습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
개발비
회원권
합 계

취득원가
550,692
366,625
106,383
1,023,700

감가상각누계액
(157,517)
(78,785)
-
(236,302)

손상차손누계액
-
-
(26,383)
(26,383)

장부금액
393,175
287,840
80,000
761,015

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
개발비
회원권
합 계

기초금액
393,175
287,840
80,000
761,015

감가상각비
(23,812)
(18,373)
-
(42,185)

기말금액
369,363
269,467
80,000
718,830

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
개발비
회원권
합 계

기초금액
15,283
349,083
80,000
444,366

감가상각비
(2,220)
(17,750)
-
(19,970)

기말금액
13,063
331,333
80,000
424,396

(3) 당분기말 현재 개발프로젝트에 대한 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류
개별자산명
장부가액
잔여상각기간

개발비
SuperACID(솔루션)
269,467
44개월

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
860,542
-
1,054,664
-

미지급금
668,031
-
1,337,352
-

합 계
1,528,573
-
2,392,016
-

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

장기차입금
6,800,000
-
6,800,000
-

합 계
6,800,000
-
6,800,000
-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
차입처
연이자율
만기일
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

원화장기차입금
기업은행(주1)
4.83%
2024-10-30
3,600,000
-
3,600,000
-

기업은행(주1)
4.93%
2024-10-30
3,200,000
-
3,200,000
-

합 계
6,800,000
-
6,800,000
-

(주1) 당분기말 현재 당사는 기업은행으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 8,457,754천원의 아파트형공장을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 10,11 참조)

17. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
구분
당분기말

전기말

제5회 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채
발행가액
2,000,000
-

전환권조정
-
-

상환할증금
-
-

장부금액
2,000,000
-

(2) 당사가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

① 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채

구 분
내 용

전환사채 권면총액
2,000,000,000원

전환사채 발행금액
사채의 권면총액의 100%

전환사채 발행일
2024년 01월 17일

전환사채 만기일
2027년 01월 17일

이자율
표면이율 연0%, 만기보장이자율 연3%

조기상환율
조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100%

상환방법
본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익률을 연 3.0%로 하여 사채원금의 109.3806%를 2027년 1월 17일에 일시 상환함.

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

조기상환청구권 (Put Option)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 01월 17일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환지급기일”)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

콜옵션(Call Option)
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2025년 01월 17일부터 발행일로부터 18개월이 되는 날(2025년 07월 17일)까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 계약 제3조 제24항에 따라 발행회사가 기한의 이익을 상실하는 경우에는 사채권자는 발행회사의 매도청구권을 보장하지 않는다.

전환권 행사가액
발행시 전환가액 2,100원

전환청구기간
발행일 이후 1년이 경과한 날(2025년 1월 17일)부터 만기일 1개월 전일(2026년 12월 17일)까지 한다.

(3) 파생금융상품전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생상품자산, 사채권자의 조기상환청구권은 파생상품부채의 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

파생상품자산
-
-

파생상품부채
-
-

(4) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말
최초인식시점

제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채
전환권/조기상환권
-
-
2,000,000

(5) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채와 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

법인세비용차감전손익
(1,653,190)
(1,291,137)

평가손익
-
-

평가손익 제외 법인세비용차감전손익
(1,653,190)
(1,291,137)

18. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

임대보증금
140,000
200,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동부채
140,000
200,000

합 계
140,000
200,000

19. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동부채
57,225
49,079

비유동부채
124,594
73,397

합 계
181,819
122,476

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

1년 이내
64,927
53,684

1년 초과 2년 이내
62,331
40,004

2년 초과 3년 이내
42,694
27,730

3년 초과
27,499
9,670

소 계
197,451
131,088

차감: 현재가치 조정금액
15,632
8,612

합 계
181,819
122,476

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

20. 퇴직급여제도당사는 모든 임직원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 또한 포괄손익계산서에 인식된 총비용 255백만원(전분기: 224백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2024년 보고기간에 해당하는 퇴직급여 관련 미지급금은 없습니다.

21. 이연수익(1) 당분기말 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

정부보조금관련 이연수익
74,577
105

(2) 당분기말과 전기말 현재 이연수익의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동부채
74,577
105

합 계
74,577
105

22. 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

예수금
134,426
280,776

미지급비용
526,876
651,602

기타장기종업원급여
143,111
143,111

합 계
804,413
1,075,489

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동부채
661,302
932,378

비유동부채
143,111
143,111

합 계
804,413
1,075,489

23. 자본금당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 500,000천주(1주의 금액:100원)이며, 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식수는 33,998,194주입니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

보통주자본금
3,399,819
3,381,389

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

기초
3,381,389
3,118,120

소액공모로 인한 주식발행(주1)
18,430
-

전환사채 전환으로 인한 주식발행(주2)
-
263,269

기말
3,399,819
3,381,389

(주1) 당분기 중 소액공모로 184,306주를 유상증자하였습니다.(주2) 전기 중 전환사채의 전환청구로 2,632,688주를 유상증자 하였습니다.

24. 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

주식발행초과금
21,228,345
20,896,779

(2)당분기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

기초
20,896,779
11,163,645

소액공모로 인한 주식발행(주1)
331,566
-

전환사채 전환으로 인한 주식발행(주2)
-
9,733,134

기말
21,228,345
20,896,779

(주1) 당분기 중 소액공모로 184,306주를 유상증자하였습니다.(주2) 전기 중 전환사채의 전환청구로 2,632,688주를 유상증자 하였습니다.25. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

자기주식
(2,529,857)
(2,455,157)

주식보상비용
1,750,350
1,750,350

지분법이익잉여금변동
2,906
2,906

합 계
(776,601)
(701,901)

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기초
2,455,157
1,449,008

취득
74,700
1,006,149

기말
2,529,857
2,455,157

26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

이익준비금
118,845
118,845

미처분이익잉여금
(11,745,558)
(10,092,368)

합 계
(11,626,713)
(9,973,523)

상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 주식배당을 제외한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본금의 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
(9,973,523)
2,593,326

당기순이익(손실)
(1,653,190)
(1,291,137)

기말금액
(11,626,713)
1,302,189

27. 수익(1) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

한 시점에 인식하는 수익

상품매출액
1,756,034
2,788,573

제품매출액
20,000
742,700

기타매출액
65,751
64,001

한 시점에 인식하는 수익 소계
1,841,785
3,595,274

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출액
4,770,861
4,579,838

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계
4,770,861
4,579,838

합 계
6,612,646
8,175,112

(2) 당분기 및 전분기 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

용역
4,636,606
6,140,989

28. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
635,057
761,924

퇴직급여
98,054
88,591

복리후생비
169,639
262,264

여비교통비
9,793
43,055

통신비
2,519
2,101

경상연구개발비
455,095
402,140

세금과공과금
39,597
49,363

감가상각비
29,244
20,390

지급임차료
5,723
4,533

차량유지비
2,293
2,996

교육훈련비
1,551
6,791

지급수수료
431,508
234,372

광고선전비
23,950
85,283

대손상각비
15,607
(15,016)

건물관리비
20,256
17,445

운반비
2,024
634

무형자산상각비
9,220
832

기타
126,985
68,769

합 계
2,078,115
2,036,467

29. 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산

- 장단기금융상품 이자수익
4,048
135,500

- 대여금 등 이자수익
5,570
-

합 계
9,618
135,500

30. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

일반차입금 이자비용
83,055
81,667

전환사채 이자비용
-
212,503

리스부채 이자비용
1,724
410

합 계
84,779
294,580

31. 기타영업외이익당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

잡이익
671
33,618

합 계
671
33,618

32. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기타의대손상각비
(48,068)
(98)

잡손실
8,247
1,592

지분법손실
143,310
-

유형자산처분손실
678
-

합 계
104,167
1,494

33. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

34. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

계정과목
판매비및관리비
매출원가
합 계

상품
-
1,500,591
1,500,591

종업원급여
635,057
1,708,984
2,344,041

퇴직급여
98,054
157,086
255,140

복리후생비
169,639
268,886
438,525

여비교통비
9,793
18,074
27,867

지급수수료
431,508
96,905
528,413

외주용역비
-
2,129,737
2,129,737

감가상각비
29,244
45,156
74,400

무형자산상각비
9,220
32,965
42,185

경상연구개발비
455,095
-
455,095

세금과공과
39,597
-
39,597

광고선전비
23,950
-
23,950

기타
176,958
50,680
227,638

합 계
2,078,115
6,009,064
8,087,179

(전분기)
(단위: 천원)

계정과목
판매비및관리비
매출원가
합 계

상품
-
2,528,636
2,528,636

종업원급여
761,924
1,882,183
2,644,107

퇴직급여
88,591
135,749
224,340

복리후생비
262,264
496,475
758,739

여비교통비
43,055
24,836
67,891

지급수수료
234,372
11,862
246,234

외주용역비
-
2,082,605
2,082,605

감가상각비
20,390
35,138
55,528

무형자산상각비
832
19,138
19,970

경상연구개발비
402,140
-
402,140

세금과공과
49,363
150
49,513

광고선전비
85,283
-
85,283

기타
88,253
86,053
174,306

합 계
2,036,467
7,302,825
9,339,292

35. 주당이익(손실)

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
당분기
전분기

기본주당순손실 계산에 사용된 순이익
(1,653,189,862)
(1,291,137,479)

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통주식수(주1)
32,737,609
30,467,997

기본주당이익(손실)
(50)
(42)

(주1)

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 주)

구 분
주식수
적용일수
유통보통주식수

기초발행보통주식수
33,813,888
91
31,181,200

전환사채 전환
26,329
81
23,436

전환사채 전환
157,977
81
140,617

기초 자기주식
(1,210,167)
91
(1,210,167)

자기주식 취득
(45,000)
61
(30,165)

합 계
32,737,609

(전분기)
(단위: 주)

구 분
주식수
적용일수
유통보통주식수

기초발행보통주식수
31,181,200
90
31,181,200

기초 자기주식
(713,203)
90
(713,203)

합 계
30,467,997

회사가 보유 중인 잠재적 보통주인 전환사채의 반희석효과로 인하여 당분기 및 전분기의 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다.(2) 반희석성 잠재적 보통주당분기말 현재 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 반희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
청구기간
전환가능 보통주식수

제5회 전환사채
2025년 01월 17일부터 2026년 12월 17일까지
952,380

36. 금융상품

(1) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산
2,662,019
2,662,019
3,870,900
3,870,900

당기손익-공정가치측정금융자산
2,884,106
2,884,106
2,884,106
2,884,106

매출채권 및 기타채권
1,861,508
1,861,508
1,572,420
1,572,420

기타금융자산
569,519
569,519
850,749
850,749

합 계
7,977,152
7,977,152
9,178,175
9,178,175

금융부채:

매입채무 및 기타채무
1,528,573
1,528,573
2,392,016
2,392,016

차입금
6,800,000
6,800,000
6,800,000
6,800,000

전환사채
2,000,000
2,000,000
-
-

기타금융부채
140,000
140,000
200,000
200,000

합 계
10,468,573
10,468,573
9,392,016
9,392,016

2) 공정가치 서열체계

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

ㆍ
수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격

ㆍ
수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액

ㆍ
수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
2,883,106
2,883,106

합 계
-
-
2,883,106
2,883,106

(전기말)
(단위: 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
2,883,106
2,883,106

합 계
-
-
2,883,106
2,883,106

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액

내역
당분기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)
한국금융정보산업협동조합(주1)
1,000
1,000

(주1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수할 수 없었으며, 당분기말 현재 장부금액이 유의적이지 않기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(2) 당사의 신용위험에 대한 노출액금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권및기타채권
1,879,224
1,578,808

기타보증금
32,297
157,297

임차보증금
-
30,000

계약자산
2,141,772
1,517,579

합 계
4,053,293
3,283,684

(3) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채(A)
11,892,507
11,147,171

자본(B)
12,224,851
13,602,744

부채비율(A/B)
97%
82%

37. 특수관계자 등과의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

지배기업
비투엔인수목적제이차 주식회사

종속회사
주식회사 수스코리아

주식회사 제이앤에이치홀딩스

관계회사
주식회사 메디클라우드

기타 특수관계자
주주 및 임직원 등

(2) 당분기말 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

특수관계 구분
특수관계자의 명칭
채권

단기대여금
미수이자

종속회사
(주)제이앤에이치홀딩스(주1)
100,000
88

기타 특수관계자
대표이사(주1)
300,000
756

(주1) 단기대여금의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분
대여목적
대여기간
이자율(%)
금액(원)

단기대여금
여유자금단기운용
2024.01.08 ~ 2024.06.30
4.6%
300,000,000

2024.03.25 ~ 2025.03.25
4.6%
100,000,000

(전기말)
(단위 : 천원)

특수관계 구분
특수관계자의 명칭
채권

단기대여금
미수이자

기타 특수관계자
주주 및 임직원 등(주1)
700,000
9,565

(주1) 단기대여금의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분
대여목적
대여기간
이자율(%)
금액(원)

단기대여금
여유자금단기운용
2023.09.22~2023.10.21
20%
700,000,000

2023.10.22~2024.02.29
5%

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 현황은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 천원)

특수관계 구분
특수관계자의 명칭
수익

이자수익

종속회사
(주)수스코리아
71

(주)제이앤에이치홀딩스
88

기타 특수관계자
주주 및 임직원 등
5,412

(전기)
(단위 : 천원)

특수관계 구분
특수관계자의 명칭
수익

이자수익

기타 특수관계자
주주 및 임직원 등
18,315

대표이사
101

주주 및 임직원 등
3,288

(4) 당
분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(당분
기
말)

(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

주주 및 임직원 등
단기대여금
700,000
-
700,000
-

대표이사
단기대여금
-
940,000
640,000
300,000

(주)수스코리아
단기대여금
-
40
40
-

(주)제이앤에이치홀딩스
단기대여금
-
100,000
-
100,000

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

주주 및 임직원 등(주1)
단기대여금
-
700,000
-
700,000

대표이사(주2)
단기대여금
-
100,000
(100,000)
-

주주 및 임직원 등(주3)
단기대여금
-
200,000
(200,000)
-

(주1) 지배기업의 특수관계인 및 회사의 주주

로서 회사는 당기 중 7억원을 대여하였습니다. 24년 2월 22일 5억원, 24년 2월 29일 2억원 원금이 상환되었으며, 24년 3월 11일에 관련된 미수이자(금리 5% ~ 20%)가 전액 상환되었습니다.(주2) 대표이사
에게 전기 중 1억원을 대여하였으며, 23년 12월 11일 발생이자 포함(금리4.6%) 전액 상환되었습니다.(주3) 제 3회차, 4회차 CB 영업 및 수스코리아 비즈니스 연계를 위해 위촉된 고문(전,수스코리아 대표이사)에 대한 대여금으로 , 23년 10월 26일 발생이자 포함(금리 20%) 전액 상환되었습니다.
(5) 전기 중 당사는 주식회사 메디클라우드 보통주 1,381,215주를 1,999,999천원에 유상증자 참여하였으며, 구주 3,500,000주를 5,068,000천원에 인수하였습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
124,240
153,539

퇴직급여
-
12,423

합 계
124,240
165,962

38. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기타보증금의 유동성대체
125,000
-

리스부채의 유동성대체
9,150
5,970

리스부채의 증가
80,558
-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금변동
기 말

유동성 대체
기타

유동성리스부채
49,079
(21,214)
9,150
20,210
57,225

리스부채
73,397
-
(9,150)
60,348
124,595

유동성장기차입금
6,800,000
-
-
-
6,800,000

합 계
6,922,476
(21,214)
-
80,558
6,981,820

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금변동
기 말

유동성 대체
기타

유동성리스부채
54,511
(20,710)
5,970
-
39,771

리스부채
5,970
-
(5,970)
-
-

유동성장기차입금
6,925,000
(62,500)
-
-
6,862,500

합 계
6,985,481
(83,210)
-
-
6,902,271

39. 주식기준보상

(1) 당분기와 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당
분기

전
분기

우리사주조합 출연분으로 인한 보상원가
-
-

(2) 우리사주조합 출연분당분기말 현재 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

부여일
수량
부여일 공정가치

2022.10.19
833,500주
2,100원

당사의 최대주주 대표이사(전) 외 4인은 2022년 중 보유하고 있던 당사의 주식 833,500주를 우리사주조합에 무상으로 출연하였으며, 동 우리사주조합의 의무예탁기간은부여일로부터 4년에 해당합니다. 동 거래와 관련하여 당사가 주식을 지급하거나, 신규 주식을 발행하지 않으나 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여일의 공정가치상당액을 주식보상비용으로 인식하는 한편, 자본에 동일 금액을 계상하였습니다.

40. 운용리스계약(1) 당사가 리스제공자인 경우당사는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년 이내입니다. 모든 운용리스계약에는 리스이용자가 리스기간을 연장할 수 있는 선택권이 포함되어 있지 않으며, 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.1) 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항무보증잔존가치는 지난 4년간 지속적으로 가치가 상승한 지역에 위치한 부동산과 관련되어 있으므로, 당사에 유의적인 위험을 나타내지는 않습니다. 이러한 상황이 변경될 수 있다는 지표는 식별되지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 운용리스계약의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

1년 이내
138,258
158,732

합 계
138,258
158,732

(3) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

운용리스의 리스수익
65,751
64,001

41. 주요 약정사항과 우발부채(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도는 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
거래처
한도금액
실행잔액

지급보증 등
서울보증보험
298,265
298,265

소프트웨어공제조합
13,613,225
4,413,048

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
비품
시설장치
합 계

기초금액
2,706,968
2,689,623
40,733
147,000
5,584,324

취득
-
-
-
-
-

처분
-
-
-
-
-

감가상각비
-
(52,055)
(7,800)
(27,000)
(86,855)

유형자산 등에서 대체
-
-
-
-
-

분기말
2,706,968
2,637,568
32,933
120,000
5,497,469

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

임대수익
193,601
215,237

운영비용
(76,938)
(86,855)

합 계
116,663
128,382

(4) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

(5) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(주석 15참조). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
관련채무
담보의 종류
채권최고액

토지
2,366,822
차입금 (기업은행)
근저당권
8,160,000

건물
2,245,808

합 계
4,612,630

(전기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
관련채무
담보의 종류
채권최고액

토지
2,706,968
차입금 (기업은행)
근저당권
8,160,000

건물
2,620,216

합 계
5,327,184

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
건물
차량운반구
합 계

취득금액
46,543
97,290
143,833

감가상각누계액
(34,908)
(8,288)
(43,196)

손상차손누계액
-
-
-

장부금액
11,635
89,002
100,637

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
건물
차량운반구
합 계

취득금액
83,991
117,718
201,709

감가상각누계액
(48,660)
(93,962)
(142,622)

손상차손누계액
-
-
-

장부금액
35,331
23,756
59,087

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
건물
차량운반구
합 계

기초
35,331
23,756
59,087

증가
-
97,290
97,290

감소
-
-
-

감가상각비
(23,696)
(32,044)
(55,740)

손상차손
-
-
-

분기말
11,635
89,002
100,637

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
건물
차량운반구
합 계

기초
24,965
62,995
87,960

증가
46,543
-
46,543

감소
-
-
-

감가상각비
(25,678)
(29,429)
(55,107)

손상차손
-
-
-

분기말
45,830
33,566
79,396

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비
55,740
55,107

리스부채 이자비용
1,587
2,243

단기리스 관련 비용
6,000
26,922

소액기초자산리스 관련 비용
9,103
8,934

12. 계약자산, 계약부채 및 계약원가 (1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

구축용역
856,107
855,593

컨설팅용역
902,214
629,473

소 계
1,758,321
1,485,066

차감: 손실충당금
(6,773)
(7,968)

합 계
1,751,548
1,477,098

유동
1,751,548
1,477,098

비유동
-
-

합 계
1,751,548
1,477,098

설치용역이 완료되기 전까지는 소프트웨어의 설치용역에 대해 고객으로부터 지급받지 않으므로, 그 때까지 이행한 용역 대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은 설치용역이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당분기 중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
전체기간 기대신용손실
합 계

비손상
손상

기초
7,968
-
7,968

손상채권으로 재분류
-
-
-

비손상채권으로 재분류
-
-
-

손실충당금의 증감
(1,195)
-
(1,195)

분기말
6,773
-
6,773

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
전체기간 기대신용손실
합 계

비손상
손상

기초
4,720
-
4,720

손상채권으로 재분류
-
-
-

비손상채권으로 재분류
-
-
-

손실충당금의 증감
3,561
-
3,561

분기말
8,281
-
8,281

당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

구축용역
773,988
732,665

컨설팅용역(주1)
275,076
227,775

합 계
1,049,064
960,440

유동
1,049,064
960,440

비유동
-
-

합 계
1,049,064
960,440

(주1) 유지보수용역과 관련하여 고객이 선수금을 모두 지급하였더라도 유지보수용역에 대한 수익은 기간에 걸쳐 인식합니다. 최초 판매거래 시점에 유지보수용역과 관련한 수익은 계약부채로 인식되고, 용역기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다.

보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없었습니다.(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기 및 전기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

구축용역
773,988
433,799

컨설팅용역
275,076
197,555

기타
-
1,963

합 계
1,049,064
633,317

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
개발비
회원권
합 계

취득원가
546,894
366,625
106,383
1,019,902

감가상각누계액
(133,629)
(60,412)
-
(194,041)

손상차손누계액
-
-
(26,383)
(26,383)

장부금액
413,265
306,213
80,000
799,478

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
개발비
회원권
합 계

취득원가
107,020
355,000
106,383
568,403

감가상각누계액
(91,737)
(5,917)
-
(97,654)

손상차손누계액
-
-
(26,383)
(26,383)

장부금액
15,283
349,083
80,000
444,366

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
개발비
회원권
합 계

기초
15,283
349,083
80,000
444,366

취득액
439,874
11,625
-
451,499

처분액
-
-
-
-

감가상각비
(41,892)
(54,495)
-
(96,387)

분기말
413,265
306,213
80,000
799,478

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
개발비
회원권
합 계

기초
25,118
-
80,000
105,118

취득액
-
-
-
-

처분액
-
-
-
-

감가상각비
(7,506)
-
-
(7,506)

분기말
17,612
-
80,000
97,612

(3) 당분기말 현재 개발프로젝트에 대한 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

분류
개별자산명
장부금액
잔여상각기간

개발비
SuperACID(솔루션)
306,213
50개월

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
833,702
-
962,434
-

미지급금
883,992
-
1,210,164
-

합 계
1,717,694
-
2,172,598
-

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

장기차입금
6,800,000
-
6,925,000
-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
차입처
연이자율
만기일
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

원화장기차입금
기업은행
4.26%
2023-05-13
-
-
125,000
-

기업은행(주1)
4.67%
2023-10-29
3,600,000
-
3,600,000
-

기업은행(주1)
5.06%
2023-10-29
3,200,000
-
3,200,000
-

합 계
6,800,000
-
6,925,000
-

(주1) 당분기말 현재 당사는 기업은행으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 8,513,728천원의 아파트형공장을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 9,10참조)

16. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
구분
당분기말
전기말

제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채
발행가액
400,000
9,000,000

전환권조정
(37,397)
(3,277,796)

상환할증금
50,204
1,129,581

장부금액
412,807
6,851,785

(*) 당분기 중 5,900백만원이 보통주로 전환되었습니다.(*) 콜옵션 행사를 위해 당분기 중 2,700백만원을 매수 하였습니다. (*) 전기 중 제1회 전환사채 1,000백만원이 보통주로 전환되었습니다.(2) 당사가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

구분
내용

전환사채 권면총액
9,000,000,000원

전환사채 발행금액
사채의 권면총액의 100%

전환사채 발행일
2022년 02월 25일

전환사채 만기일
2026년 02월 25일

이자율
표면이율 연0%, 만기보장이자율 연3%

조기상환율
조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100%

상환방법
본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익률을 연 3.0%로 하여 사채원금의 112.5509%를 2026년 2월 25일에 일시 상환함.

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

조기상환청구권 (Put Option)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2024년 02월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환지급기일”)에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

콜옵션(Call Option)
발행회사 및 발행회사가 지정하는자('이하 매수인')는 발행일로부터 1년이 경과한날(2023년 02월 25일)로부터 만기 1개월 전일(2026년 01월 25일)까지(이하 "중도상환청구권 행사기간") 사이에최대 30% 중도상환청구권을 행사할 수 있다.

전환비율
본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 직전 1개월 간 가중산술평균주가, 직전 1주일 간 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초 전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다.

전환권 행사가액
발행시 전환가액 3,360원

전환청구기간
발행일 이후 1년이 경과한 날(2023년 2월 25일)부터만기일 1개월 전일(2026년 1월 25일)까지 한다.

(3) 파생금융상품전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생상품자산, 사채권자의 전환권 및 조기상환청구권은 파생상품부채의 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

파생상품자산
-
847,508

파생상품부채
473,128
2,907,594

(4) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말
최초 인식시점

제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채
전환권/조기상환권
2,868,003
2,907,594
3,942,118

(5) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채와 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

법인세비용차감전손익
(7,028,046)
(920,151)

평가손익
6,076,885
1,953,955

평가손익 제외 법인세비용차감전손익
(13,104,931)
(2,874,106)

17. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

임대보증금
200,000
200,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동부채
150,000
150,000

비유동부채
50,000
50,000

합 계
200,000
200,000

18. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동부채
49,578
54,511

비유동부채
51,675
5,970

합 계
101,253
60,481

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

1년 이내
52,964
55,389

1년 초과 2년 이내
29,455
6,000

2년 초과 3년 이내
24,545
-

3년 초과
-
-

소 계
106,964
61,389

차감: 현재가치 조정금액
5,711
908

합 계
101,253
60,481

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

19. 퇴직급여제도 당사는 모든 임직원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 또한 포괄손익계산서에 인식된 총비용 823백만원(전분기: 628백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2023년 보고기간에 해당하는 퇴직급여 관련 미지급금은 없습니다.

20. 이연수익(1) 당분기말 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

정부보조금관련 이연수익
151,598
1,143

(2) 당분기말과 전기말 현재 이연수익의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동부채
151,598
1,143

비유동부채
-
-

합 계
151,598
1,143

21. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

예수금
234,422
213,216

선수금
462,645
1,371,522

미지급비용
769,552
717,824

기타장기종업원급여
150,493
132,320

합 계
1,617,112
2,434,882

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동부채
1,466,619
2,302,562

비유동부채
150,493
132,320

합 계
1,617,112
2,434,882

22. 자본금 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 500,000천주(1주의 금액:100원)이며, 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식수는 31,181,200주입니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말
전기말

보통주자본금
3,368,650
3,118,120

(2) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

기초
3,118,120
3,018,120

전환사채 전환으로 인한 주식발행(*1)
250,530
-

전환사채 전환으로 인한 주식발행(*2)
-
100,000

기말
3,368,650
3,118,120

(*1) 당분기 중 전환사채의 전환청구로 2,505,300주를 유상증자 하였습니다.(*2) 전기 중 전환사채의 전환청구로 1,000,000주를 유상증자하였습니다.회사는 정관의 규정에 의거하여 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수의 100분의 50범위 내에서 주주총회의 특별결의를 통하여 부여할 수 있으나, 당기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.

23. 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말
전기말

주식발행초과금
21,025,480
11,163,645

(2) 당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기초
11,163,645
8,337,911

전환사채 전환으로 인한 주식발행(*1)
9,861,835
-

전환사채 전환으로 인한 주식발행(*2)
-
2,825,734

기말
21,025,480
11,163,645

(*1) 당분기 중 전환사채의 전환청구로 2,505,300주를 유상증자 하였습니다.(*2) 전기 중 전환사채의 전환청구로 1,000,000주를 유상증자하였습니다.

24. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말
전기말

자기주식
(1,449,007)
(1,449,007)

주식보상비용
1,750,350
1,750,350

합 계

301,343
301,343

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기초
1,449,008
35

취득(*)
-
1,448,973

기말
1,449,008
1,449,008

(*) 전기 중 자기주식 취득 신탁 계약을 통해서 713,194주를 1,448,973천원에 취득하였습니다.

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

이익준비금
118,845
118,845

미처분이익잉여금
(4,553,565)
2,474,481

합 계
(4,434,720)
2,593,326

상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 주식배당을 제외한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본금의 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
2,593,326
4,809,071

당기순이익(손실)
(7,028,046)
(2,038,544)

분기말
(4,434,720)
2,770,527

26. 수익(1) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

한 시점에 인식하는 수익

상품매출액
3,388,573
1,176,365

제품매출액
2,101,282
914,409

기타매출액
193,601
215,237

한 시점에 인식하는 수익 소계
5,683,456
2,306,011

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출액
15,923,130
15,100,227

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계
15,923,130
15,100,227

합 계
21,606,586
17,406,238

(2) 당분기 및 전분기 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

용역
14,205,899
9,421,093

27. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
2,310,785
929,524

퇴직급여
307,222
216,830

복리후생비
870,993
583,025

여비교통비
56,280
27,114

통신비
6,401
6,292

경상연구개발비
1,282,433
1,099,808

세금과공과금
99,599
157,168

감가상각비
69,222
49,105

지급임차료
12,898
8,766

차량유지비
10,500
17,147

교육훈련비
9,933
30,685

지급수수료
773,232
546,306

광고선전비
126,341
73,782

대손상각비
57,780
7,937

건물관리비
53,713
36,239

운반비
3,094
2,134

무형자산상각비
16,519
2,615

기타
268,703
231,132

합 계
6,335,648
4,025,609

28. 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산

- 장단기금융상품
340,783
221,827

- 기타 상각후원가측정금융자산
-
-

파생상품평가이익
3,284,881
1,953,955

합 계
3,625,664
2,175,782

29. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

일반차입금 이자
242,988
171,453

전환사채 이자
516,746
506,068

파생상품평가손실
7,057,142
568,112

사채상환손실
633,345
-

리스부채 이자
1,587
2,243

합 계
8,451,808
1,247,876

30. 기타영업외이익당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

배당금수익
-
12,000

잡이익
105,776
20,133

합 계
105,776
32,133

31. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기타의대손상각비
3,372
70

기부금
-
3,000

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손실
76,781
49,261

잡손실
1,691
537

합 계
81,844
52,868

32. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

계정과목
재고자산의 변동
판매비및관리비
매출원가
합 계

재고자산의 변동

상품
-
-
3,108,205
3,108,205

종업원급여
-
2,310,785
5,589,427
7,900,212

퇴직급여
-
307,222
516,479
823,701

복리후생비
-
870,993
1,329,557
2,200,550

여비교통비
-
56,280
105,395
161,675

지급수수료
-
773,232
162,485
935,717

외주용역비
-
-
6,282,889
6,282,889

감가상각비
-
69,222
110,242
179,464

무형자산상각비
-
16,519
79,867
96,386

경상연구개발비
-
1,282,433
-
1,282,433

세금과공과
-
99,599
-
99,599

광고선전비
-
126,341
-
126,341

기타
-
423,022
212,226
635,248

합 계
-
6,335,648
17,496,772
23,832,420

(전분기)
(단위: 천원)

계정과목
재고자산의 변동
판매비및관리비
매출원가
합 계

재고자산의 변동

상품
-
-
1,123,938
1,123,938

종업원급여
-
929,524
4,854,840
5,784,364

퇴직급여
-
216,830
411,482
628,312

복리후생비
-
583,025
1,189,518
1,772,543

여비교통비
-
27,114
129,723
156,837

지급수수료
-
546,306
103,441
649,747

외주용역비
-
-
7,029,723
7,029,723

감가상각비
-
49,105
93,123
142,228

무형자산상각비
-
2,615
4,891
7,506

경상연구개발비
-
1,099,808
-
1,099,808

세금과공과
-
157,168
150
157,318

광고선전비
-
73,782
-
73,782

기타
-
340,332
267,122
607,454

합 계
-
4,025,609
15,207,951
19,233,560

34. 주당이익(손실)

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주 당기순손익
(4,738,332,471)
(7,028,046,270)
155,642,814
(2,038,544,028)

가중평균 유통보통주식수
31,149,618
31,149,618
26,180,501
26,180,501

기본주당이익(손실)
(152)
(226)
6
(78)

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과같습니다.

(당분기)

구 분
주식수
적용일수
유통보통주식수

기초발행보통주식수
31,181,200
273
31,181,200

전환사채 전환
84,925
83
25,820

전환사채 전환
371,548
80
108,879

전환사채 전환
1,104,032
79
319,482

전환사채 전환
445,859
72
117,589

전환사채 전환
371,548
67
91,186

전환사채 전환
127,388
40
18,665

자기주식
(713,203)

(713,203)

합 계
31,149,618

(전분기)

구 분
주식수
적용일수
유통보통주식수

기초
26,212,013
273
26,212,013

전환사채 전환
520,000
121
230,476

자기주식 취득
(261,988)

(261,988)

합 계
26,180,501

회사가 보유 중인 잠재적보통주인 전환사채의 반희석효과로 인하여 당분기 및 전분기의 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다.

(2) 반희석성 잠재적 보통주당분기말 현재 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
청구기간
전환가능 보통주식수

제2회 전환사채
2023년 02월 17일부터 2026년 01월 25일까지
169,851

35. 금융상품 (1) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산
3,521,217
3,521,217
6,139,539
6,139,539

단기금융상품
5,000,000
5,000,000
9,000,000
9,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산
3,826,044
3,826,044
7,902,924
7,902,924

매출채권 및 기타채권
1,097,709
1,097,709
3,170,254
3,170,254

파생상품자산
-
-
847,508
847,508

기타금융자산
4,078,520
4,078,520
195,139
195,139

합 계
17,523,490
17,523,490
27,255,364
27,255,364

금융부채:

매입채무 및 기타채무
1,717,694
1,717,694
2,172,597
2,172,597

차입금
6,800,000
6,800,000
6,925,000
6,925,000

파생상품부채
473,128
473,128
2,907,594
2,907,594

전환사채
412,806
412,806
6,851,784
6,851,784

기타금융부채
200,000
200,000
200,000
200,000

합 계
9,603,628
9,603,628
19,056,975
19,056,975

2) 공정가치 서열체계 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

ㆍ
수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격

ㆍ
수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액

ㆍ
수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
3,825,044
3,825,044

파생상품자산
-
-
-
-

파생상품부채
-
-
473,128
473,128

합 계
-
-
4,298,172
4,298,172

(전기말)
(단위: 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
5,000,000
2,901,924
7,901,924

파생상품자산
-
-
847,508
847,508

파생상품부채
-
-
2,907,594
2,907,594

합 계
-
5,000,000
6,657,026
11,657,026

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액

내역
당분기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)
한국금융정보산업협동조합(주1)
1,000
1,000

(주1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수할 수 없었으며, 당분기말 현재 장부금액이 유의적이지 않기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(2) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익
매입
처분
기말금액

금융자산

당기손익- 공정가치측정금융자산
2,901,924
(76,780)
999,900
-
3,825,044

파생상품자산
847,508
2,304,625
-
(3,152,133)
-

금융부채

파생상품부채
2,907,594
(6,076,885)
-
3,642,419
473,128

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익
매입
처분
기말금액

금융자산

당기손익- 공정가치측정금융자산
1,454,208
(49,261)
6,499,997
-
7,904,944

파생상품자산
-
(568,112)
1,158,293
-
590,181

금융부채

파생상품부채
-
(1,953,955)
3,942,118
-
1,988,163

(3) 당사의 신용위험에 대한 노출액금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권및기타채권
1,177,365
3,191,029

기타보증금
3,151,987
140,139

임차보증금
30,000
55,000

계약자산
1,758,321
1,485,066

합 계
6,117,673
4,871,234

(4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
1개월 미만
1~3개월
3개월~1년
1~5년
합 계

매입채무 및 기타채무
1,717,694
-
-
-
1,717,694

장기차입금
6,800,000
-
-
-
6,800,000

전환사채
-
-
424,640
-
424,640

기타금융부채
-
-
50,000
150,000
200,000

합 계
8,517,694
-
474,640
150,000
9,142,334

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
1개월 미만
1~3개월
3개월~1년
1~5년
합 계

매입채무 및 기타채무
2,172,597
-
-
-
2,172,597

장기차입금
-
62,500
6,862,500
-
6,925,000

전환사채
-
-
-
9,554,391
9,554,391

기타금융부채
-
-
50,000
150,000
200,000

합 계
2,172,597
62,500
6,912,500
9,704,391
18,851,988

(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채(A)
12,522,655
22,513,923

자본(B)
20,260,752
17,176,434

부채비율(A/B)
62%
131%

(6) 이자율위험관리변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다. 한편,보고기간말현재 당사가 보유하고 있는 변동부 조건의 금융상품은 존재하지 않습니다.

또한, 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

고정이자율 :

유동성장기차입금
-
125,000

전환사채
412,806
6,851,784

변동이자율 :

유동성장기차입금
6,800,000
6,800,000

2) 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

0.5%P상승시
0.5%P하락시
0.5%P상승시
0.5%P하락시

장기차입금
(34,000)
34,000
(34,000)
34,000

36. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

기타 특수관계자
임직원 등

(2) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
456,855
500,759

퇴직급여
37,102
39,062

합 계
493,957
539,821

37. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

리스부채의 유동성대체
5,970
31,994

장기차입금의 유동성대체
-
125,000

리스부채의 증가
97,290
46,544

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금변동
기 말

유동성 대체
기타

유동성리스부채
54,511
(56,518)
5,970
45,615
49,578

리스부채
5,970

(5,970)
51,675
51,675

유동성장기차입금
6,925,000
(125,000)
-
-
6,800,000

합 계
6,985,481
(181,518)
-
97,290
6,901,253

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금변동
기 말

유동성 대체
기타

유동성리스부채
58,541
(55,117)
31,994
28,765
64,183

리스부채
31,069
-
(31,994)
17,779
16,854

유동성장기차입금
250,000
(187,500)
125,000
-
187,500

장기차입금
6,925,000
-
(125,000)
-
6,800,000

합 계
7,264,610
(242,617)
-
46,544
7,068,537

38. 운용리스계약(1) 당사가 리스제공자인 경우당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 포괄손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년과2년 사이입니다. 모든 운용리스계약에는 리스이용자가 리스기간을 연장할 수 있는 선택권이 포함되어 있지 않으며, 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 운용리스계약의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

1년 이내
1,124,165
161,422

1년 초과 2년 이내
7,167
52,137

2년 초과 3년 이내
-
-

3년 초과
-
-

합 계
1,131,332
213,559

(3) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

운용리스의 리스수익(임대료수입)
193,601
215,237

39. 주요 약정사항과 우발부채(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도는 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
거래처
한도금액
실행잔액

지급보증 등
서울보증보험
1,484,017
1,484,017

소프트웨어공제조합
15,707,472
4,795,382

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항(1) 배당에 관한 회사의 정책당사는 정관 제57조 및 제58조에 아래와 같은 배당 관련 규정 조항을 두고 있습니다.

제57조 (이익배당)

1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 정관 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다.

제58조 (중간배당)

1. 회사는 이사회의 결의로 사업연도 중 1 회에 한하여 이사회의 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의 3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

2. 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.

3. 중간배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

① 직전결산기의 자본금의 액

② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

④ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

⑤ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

4. 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다.

※ 회사의 기본적인 배당정책은 주주중시 경영과 기업이윤의 주주환원 확대에 주력하는 것을 목표로 하고 있습니다. 현금배당의 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 자금상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제7기 1분기
제6기
제5기

주당액면가액(원)
100
100
100

(연결)당기순이익(백만원)
-2,148
-
-

(별도)당기순이익(백만원)
-1,653
-2,039
-1,769

(연결)주당순이익(원)
-66
-78
-67

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

[참고사항]- 제24(당)기 1분기부터 연결 재무제표를 최초 작성함에 따라 상기 '(연결)주당순이익(원)'항목 중 전기(제6기) 및 전전기(제5기) (연결)주당순이익(원)은 개별 재무제표상 수치를 기입하였습니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
1.96

주) 상기 과거 배당 이력은 피합병법인인 주식회사 비투엔의 배당 이력입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2018년 09월 12일
-
보통주
500,000
100
1,000
설립자본금 주1)

2018년 12월 03일
유상증자(일반공모)
보통주
4,250,000
100
2,000
코스닥시장 상장을 위한 일반공모

2021년 11월 04일
-
보통주
25,431,200
100
2,000
(주)비투엔과 합병을 통한 주식발행 주2)

2022년 05월 30일
전환권행사
보통주
520,000
100
1,000
제1회차 사모 전환사채

2022년 11월 21일
전환권행사
보통주
480,000
100
1,000
제1회차 사모 전환사채

2023년 07월 10일
전환권행사
보통주
84,925
100
2,355
제2회차 사모 전환사채

2023년 07월 13일
전환권행사
보통주
371,548
100
2,355
제2회차 사모 전환사채

2023년 07월 14일
전환권행사
보통주
1,104,032
100
2,355
제2회차 사모 전환사채

2023년 07월 21일
전환권행사
보통주
445,859
100
2,355
제2회차 사모 전환사채

2023년 07월 26일
전환권행사
보통주
371,548
100
2,355
제2회차 사모 전환사채

2023년 08월 22일
전환권행사
보통주
127,388
100
2,355
제2회차 사모 전환사채

2023년 12월 14일
전환권행사
보통주
127,388
100
2,355
제2회차 사모 전환사채

2024년 01월 11일
유상증자(제3자배정)
보통주
184,306
100
1,899
소액공모

* 상기 증자(감자)현황 중 2018년 09월 12일과 2018년 12월 03일은 법률적 실체인 상상인이안1호기업인수목적 주식회사의 증자 현황 입니다.

주1) 인수자 내역

구분
주식수
지분율
비고

(주)이안허브
480,000
96.00%
발기인

(주)상상인증권
20,000
4.00%

계
500,000
100.00%
-

주2) 피합병법인인 주식회사 비투엔과의 합병에 의한 자본의 증가로 합병비율은 1:158.9450 입니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무보증사모전환사채
제2회
2022.02.25
2026.02.25
9,000,000,000
보통주
2023.02.25.~2023.02.25.
100
2,355
-
-
주1)주2)

무보증사모전환사채
제5회
2024.01.17
2027.02.17
2,000,000,000
보통주
2025.01.17.~2026.12.17
100
2,100
2,000,000,000
952,380
주3)

합 계
-
-
-
11,000,000,000
-
-
-
-
2,000,000,000
952,380
-

주1) 2022.09.26 전환가액 조정(기존 3,360원에서 2,355원으로 조정)을 통해 전환가능주식수가 변경되었습니다.주2) 상기 제2회차 사모 전환사채는 본 보고서 작성기준일 현재 권면총액 90억중 62억은 주식전환청구 되었으며, 28억은 조기상환되어 자기사채로 보유 중에 있습니다. 자기사채로 보유 중인 권면금액 28억은 향후 매각될 수도 있으며, 전환가능 주식수는 1,188,959주입니다.

주3) 상기 제5회차 전환사채는 본 보고서 제출일 현재 2024.04.17.자로 시가하락에 따라 전환가액이 2,100원에서 1,470원으로 조정되었으며, 이에 따라 전환가능주식수는 952,380주에서 1,360,544주로 변동되었습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

(주)비투엔
회사채
사모
2024년 01월 17일
2,000
3.0
-
2027.01.17
미상환
-

합 계
-
-
-
2,000
3.0
-
-
-
-

[참고사항]- 상기 회사채는 당사가 발행한 제5회차 사모 전환사채입니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음.

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
2,000
-
-
-
-
-

합계
-
-
2,000
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음.

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 03월 24일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

코스닥상장
1
2021년 11월 02일
신규사업자금
4,000
신규사업투자
4,000
-

코스닥상장
1
2021년 11월 02일
연구개발자금
800
솔루션 고도화 등
800
-

코스닥상장
1
2021년 11월 02일
운영자금
4,053
상장수수료, 인건비 등
4,053
-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
1
2021년 11월 02일
운영자금
1,000
인건비 등
1,000
-

전환사채
2
2022년 02월 25일
운영자금
9,000
인건비 등
9,000
-

전환사채
5
2024년 01월 17일
운영자금
2,000
인건비 등
2,000
-

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

종류
운용상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

-
-
-
-
-

계
-
-

- 해당사항 없음.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 자세한 사항은 재무제표의 주석을 참고하시기 바랍니다.1) 재무제표 재작성에 관한 사항- 해당사항 없습니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항주식회사 비투엔과 상상인이안제1호기업인수목적 주식회사는 2021년 05월 13일 이사회 결의 및 2021년 09월 29일 주주총회 합병승인을 통해 2021년 11월 02일자로 합병하였습니다. 합병은 상상인이안제1호기업인수목적 주식회사가 주식회사 비투엔을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 상상인이안제1호기업인수목적 주식회사가 존속하고 주식회사 비투엔은 소멸하게 되나, 실질적으로는 주식회사 비투엔이 상상인이안제1호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 상상인이안제1호기업인수목적 주식회사와 1:158.945의 비율(주식회사 비투엔 주주에게 상상인이안제1호기업인수목적 주식회사의 보통주 25,431,200주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 본 합병은 역취득과 유사하지만, 상상인이안제1호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식 기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서 경제적 실질에 따라주식회사 비투엔이 코스닥시장 상장을 위해 상상인이안제1호기업인수목적 주식회사의자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 당사의 재무제표는 주식회사 비투엔이 지속되는 것으로 하여 작성되었으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 주식회사 비투엔의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본 의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(당사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다. 본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본 의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(당사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다.(1) 전전기 중 발생한 합병의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

법률상합병(회계상피합병)회사
상상인이안제1호기업인수목적 주식회사

이사회결의일(=합병계약일)
2021년 05월 13일

주주총회 결의일
2021년 09월 29일

합병기일
2021년 11월 02일

합병비율
1 : 158.9450000

합병대가
10,450,000천원

회계처리
주식결제형 주식기준보상거래

(2) 전전기 중 합병으로 취득한 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

현금및현금성자산
88,356

단기금융상품
9,765,108

기타자산
23,458

전환사채
(1,060,849)

기타부채
(8,800)

승계한 순자산 공정가치
8,807,273

(3) 전전기 중 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

합병대가(A)
10,450,000

식별가능 순자산의 장부금액(B)
8,807,273

합병기일 기준 재평가된 전환권대가 등(C)
2,095,656

합병비용(A-B+C)
3,738,383

3) 자산 유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다.

나. 손실충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
채권총액
손실충당금
손실충당금설정률

제7기1분기
매출채권
1,600,872
15,396
0.96%

미수금
274,979
2,289
0.83%

미수수익
3,373
31
0.92%

계약자산
2,141,772
10,392
0.49%

단기대여금
400,000
485
0.12%

합 계
4,420,996
28,593
0.65%

제6기
매출채권
1,337,049
4,768
0.36%

미수금
228,909
946
0.41%

미수수익
12,849
673
5.24%

계약자산
1,517,579
5,413
0.36%

단기대여금
700,000
49,255
7.04%

합 계
3,796,386
61,055
1.61%

제5기
매출채권
3,000,269
20,675
0.69%

미수금
104,294
100
0.10%

미수수익
86,466
-
0.00%

계약자산
1,485,066
7,968
0.54%

합 계
4,676,095
28,743
0.61%

2) 손실충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
제7기 1분기
제6기
제5기

1. 기초 손실충당금 잔액합계
61,055
28,743
8,802

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
(32,462)
32,312
19,941

4. 기말 손실충당금 잔액합계
28,593
61,055
28,743

3) 매출채권및기타채권에 손실충당금 설정방침당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 90일이 경과한채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 90일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분

미연체

30일미만

31~60일

61~90일

90일 초과

합 계

금 액
1,567,735
15,331
16,981
825
-
1,600,872

구성비율(%)
97.93%
0.96%
1.06%
0.05%
0.00%
100%

다. 재고자산 현황 등해당사항 없습니다.

라. 수주계약 현황

(단위 : 천원)

회사명
품목
발주처
계약일
공사기한
수주총액
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
손상차손누계액
총액
대손충당금

엘지씨엔에스
용역
LGCNS
2023.03.31
2024.12.10
3,445,610
41.40
2,121,960
-
-
-

한국고용정보원
용역
한국고용정보원
2023.05.31
2025.05.31
4,144,773
29.50
2,780,485
-
-
-

한국고용정보원
용역
한국고용정보원
2023.06.01
2024.05.31
2,422,727
23.22
1,860,206
-
-
-

한화시스템
용역
한화시스템
2023.06.01
2024.05.31
2,189,164
61.41
894,200
-
-
-

SK(주)
용역
SK(주)
2023.08.11
2024.03.31
1,721,856
43.58
971,471
-
-
-

합 계
-
8,628,322
-
-
-

주) 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 주요 계약의 내용입니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제7기(당1분기)
태성회계법인
-
-
-

제6기(전기)
현대회계법인
적정
-
주1)

제5기(전전기)
현대회계법인
적정
-
주2)

주1) 핵심감사사항-제6기(전기)

수익인식의 적정성핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 데이터 관련 전문컨설팅, 솔루션, 시스템 통합 관련 용역을 사업으로 수행하고 있으며, 매출의 특성상 계약의 복잡성 및 다양성이 증가하고 있습니다. 매출은 회사의 주요 성과 지표이고, 부정 등 고유위험이 높으므로 우리는 수익인식의 적정성을핵심감사사항으로 판단하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.

- 회사의 수익인식과 관련된 내부통제를 이해 및 평가

- 회사의 수익인식과 관련된 회계정책을 이해하고, 한국채택국제회계기준에 따라 적합한지 검토 - 회사가 수익인식 중 진행률 수익인식에 대한 재계산 검증

- 당기 발생한 회사의 매출거래 중 표본 추출된 거래에 대하여 계약사항을 확인하기 위하여 문서검사 수행

- 당기 발생한 회사의 매출거래 중 표본 추출된 거래에 대하여 실재성과 기간귀속의 적정성을 확인하기 위하여 문서검사 수행

주2) 핵심감사사항-제5기(전전기)수익인식의 적정성핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 데이터 관련 전문컨설팅, 솔루션, 시스템 통합 관련 용역을 사업으로 수행하고 있으며, 매출의 특성상 계약의 복잡성 및 다양성이 증가하고 있습니다. 매출은 회사의 주요 성과 지표이고, 부정 등 고유위험이 높으므로 우리는 수익인식의 적정성을핵심감사사항으로 판단하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.

- 회사의 수익인식과 관련된 내부통제를 이해 및 평가

- 회사의 수익인식과 관련된 회계정책을 이해하고, 한국채택국제회계기준에 따라 적합한지 검토 - 회사가 수익인식 중 진행률 수익인식에 대한 재계산 검증

- 당기 발생한 회사의 매출거래 중 표본 추출된 거래에 대하여 계약사항을 확인하기 위하여 문서검사 수행

- 당기 발생한 회사의 매출거래 중 표본 추출된 거래에 대하여 실재성과 기간귀속의 적정성을 확인하기 위하여 문서검사 수행

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제6기(당1분기)
태성회계법인
중간감사, 기말감사 내부회계관리제도에 대한 검토
110,000천원
878
-
-

제6기(전기)
현대회계법인
중간감사, 기말감사 내부회계관리제도에 대한 검토
84,000천원
850
84,000천원
830

제5기(전전기)
현대회계법인
중간감사, 기말감사 내부회계관리제도에 대한 검토
82,000천원
850
82,000천원
756

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제7기(당1분기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제6기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제5기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 06월 10일
회사 : 대표이사, 감사, 재무담당이사감사인 : 담당이사, 담당회계사2인
서면회의
재무제표감사와 관련된 감사인의 책임, 계획된 감사의 범 위와 시기, 감사인의 독립성 에 대해 논의

2
2022년 12월 12일
회사 : 재무담당이사감사인 : 담당이사
대면회의
중간감사, 내부회계관리제도 감사 진행상황 및 핵심감사사항 선정계획

3
2023년 02월 28일
회사 : 대표이사, 재무담당이사감사인 : 담당이사
대면회의
기말감사 진행 사항 및 핵심감사사항 등 중점감사 사항

4
2023년 03월 17일
회사 : 대표이사, 감사, 재무담당이사감사인 : 담당이사, 담당회계사2인
서면회의
기말감사 결과, 감사종결단계 필수 커뮤니케이션 사항 및 감사인의 독립성에 대한 진술

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 05월 26일
회사 : 대표이사, 감사, 재무담당이사감사인 : 담당이사, 담당회계사
서면회의
재무제표감사와 관련된 감사인의 책임, 계획된 감사의 범위와 시기, 감사인의 독립성 에 대해 논의

2
2023년 12월 08일
회사 : 대표이사, 재무담당이사, 감사감사인 : 담당이사
서면회의
중간감사, 내부회계관리제도 감사 진행상황 및 핵심감사사항 선정계획

3
2024년 02월 07일
회사 : 대표이사, 재무담당이사, 감사감사인 : 담당이사, 담당회계사
대면회의
기말감사 진행 사항 및 핵심감사사항 등 중점감사 사항

4
2024년 03월 13일
회사 : 대표이사, 감사, 재무담당이사감사인 : 담당이사, 담당회계사
서면회의
기말감사 결과, 감사종결단계 필수 커뮤니케션 사항 및 감사인의 독립성에 대한 진술

마. 회계감사인의 변경
당사는 제7(당기) 회계감사인을 현대회계법인에서 태성회계법인으로 변경하였습니다. 이는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따라 금융감독원으로부터 외부감사인 지정을 받아 변경하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

사업연도

감사인

의견내용

지적사항

제7기(당1분기)

태성회계법인

-
-

제6기(전기)

현대회계법인

경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기
경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도
평가 및 보고 모범규준의제
4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이발견되지 아니하였습니다.

해당사항 없음

제5기(전전기)

현대회계법인

경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2인의 사내이사, 4인의 기타비상무이사 와 1인의 사외이사 등 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 대표이사이며, 이는 정관에 따라 대표이사가 이사회를 소집하며, 정관에 의해 이사회의 소집권자가 의장을 맡게 되어있기 때문입니다.1) 이사회의 권한 내용 - 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결합니다.- 이사회는 경영진의 업무 집행을 감독합니다.2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 이사선임 있을 시 주총소집 및 통지, 공고사항 공시에 후보자 약력 표시하고 있습니다.3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황해당사항 없습니다.

4) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
1
-
-
1

[참고사항]-
당사는 상법시행령 제
34
조 제
1
항 제
1
호에서 규정하고 있는
『
벤처기업육성에 관한 특별조치법
』
에 따른 벤처기업으로 최근 사업연도말 현재의 자산총액이
1
천억원 미만인 코스닥상장법인에 해당되어 사외이사 선임의무가 없습니다
.

나. 주요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사 등의 성명
사외이사 등의 성명

박종율(참석율:93.8%)
조영욱(참석율:68.8%)
박선희(참석율:93.8%)
안태일(참석율:100%)
최수인(참석율:75.0%)
권혁찬(참석율:81.3%)
이정호(참석율:27.3%)
김득현(참석율:100%)

찬 반 여 부

1
2024-01-02
소액공모(제3자배정) 유상증자 결정의 건
가결
참석(찬성)
불참
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
참석(찬성)
불참
참석(찬성)

2
2024-01-04
소액공모(제3자배정 유상증자 발행가액 확정의 건
가결
참석(찬성)
불참
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
참석(찬성)
불참
참석(찬성)

3
2024-01-05
소액공모(제3자배정 유상증자 청약일등 변경의 건
가결
참석(찬성)
불참
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
참석(찬성)
불참
참석(찬성)

4
2024-01-08
금전 대여 승인의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(의결권없음)
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
참석(찬성)

5
2024-01-15
1호의안 : 제5회차 사모 전환사채 발행의 건 2호의안: 타법인 증권 취득의 건(신설 법인)
가결
참석(찬성)
불참
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
참석(찬성)

6
2024-01-17
금전 대여 승인의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
참석(찬성)

7
2024-01-18
금전 대여 승인의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
참석(찬성)

8
2024-01-26
금전 대여 승인의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
참석(찬성)

9
2402-02-01
금전 대여 승인의 건(종속회사)
가결
불참
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

10
2024-02-06
타법인 증권 취득의 건(종속회사)
가결
참석(찬성)
불참
불참
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(반대)
참석(찬성)

11
2024-02-08
타법인 증권 취득 확정의 건(종속회사)
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
불참
참석(찬성)
참석(찬성)

12
2024-02-27
제3자배정 유상증자 배정대상일등 발행조건 변경의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
참석(찬성)

13
2024-02-28
1호의안 : 늘 서비스 사업부 폐쇄 승인의 건2호의안 : 타법인 증권 취득 승인의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
참석(찬성)

14
2024-03-08
1호의안 : 제3회차 사모 전환사채 납입일등 발행조건 변경의 건2호의안 : 제3회차 사모 전환사채 납입일등 발행조건 변경의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
참석(찬성)

15
2024-03-14
1호의안 : 제6기 재무제표 승인의 건2호의안 : 제6기 정기주주총회 소집 결의의 건3호의안 : 전자투표 진행의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
참석(찬성)

16
2024-03-25
금전 대여 승인의 건(종속회사)
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
참석(찬성)

다. 이사회내의 위원회당사는 보고서 기준일 현재 이사회내에 설치된 위원회가 없습니다.라. 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사외이사는 법률 및 산업에 대한 이해와 경력이 풍부하고, 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이 과정에서 사외이사의 결격사유를 반드시 확인하고 있으며,이와 같은 법령ㆍ정관 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.마. 사외이사의 전문성1) 사외이사 지원조직

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영기획팀
3
팀장 외(평균근속 2년)
- 이사회 안건 수집, 정리 및 의결 관련 법령 분석- 공시 관련 업무 진행

2) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당사는 사외이사에 대한 적합한 교육을 검토 중에 있으며,회사의 주요 안건 및 기타 경영 관련 사항에 관하여 수시로정보를 제공하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부당사는 상법 제542조의11 제1항 및 같은 법 시행령 제37조에서 정하는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 상장법인에 해당하지 아니하여 감사위원회 설치 의무가 없습니다. 당사는 당보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항

성명
주요경력
결격요건 여부
비고

윤종현
서울대학교 경영학과 졸업서울대학교 대학원 경영학과 졸업1986~2013 삼일회계법인 2014~현재 예일회계법인
해당사항 없음
-

다. 감사의 독립성당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타 부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다.

규정
내용

정관 제50조(감사의 직무등)

1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

4. 감사에 대해서는 정관 제39조 제3항의 규정을 준용한다.

5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

라. 감사의 주요활동내역당사의 감사는 선임 후 개최된 이사회에 출석하여 주요 의결 내용에 있어 적법성과 부당성을 검토하고 그에 따른 의견을 제시하였습니다. 필요하다고 인정되는 사항에 있어서는 영업에 관한 보고를 받았으며 관련서류를 열람하는 등 충실한 감사활동을 지속하고 있습니다.

회차
개최일자
의안내용
감사의 성명

윤종현(출석률: 100%)

참 석 여 부

1
2024-01-02
소액공모(제3자배정) 유상증자 결정의 건
참석

2
2024-01-04
소액공모(제3자배정 유상증자 발행가액 확정의 건
참석

3
2024-01-05
소액공모(제3자배정 유상증자 청약일등 변경의 건
참석

4
2024-01-08
금전 대여 승인의 건
참석

5
2024-01-15
1호의안 : 제5회차 사모 전환사채 발행의 건2호의안: 타법인 증권 취득의 건(신설 법인)
참석

6
2024-01-17
금전 대여 승인의 건
참석

7
2024-01-18
금전 대여 승인의 건
참석

8
2024-01-26
금전 대여 승인의 건
참석

9
2402-02-01
금전 대여 승인의 건(종속회사)
참석

10
2024-02-06
타법인 증권 취득의 건(종속회사)
참석

11
2024-02-08
타법인 증권 취득 확정의 건(종속회사)
참석

12
2024-02-27
제3자배정 유상증자 배정대상일등 발행조건 변경의 건
참석

13
2024-02-28
1호의안 : 늘 서비스 사업부 폐쇄 승인의 건2호의안 : 타법인 증권 취득 승인의 건
참석

14
2024-03-08
1호의안 : 제3회차 사모 전환사채 납입일등 발행조건 변경의 건2호의안 : 제3회차 사모 전환사채 납입일등 발행조건 변경의 건
참석

15
2024-03-14
1호의안 : 제6기 재무제표 승인의 건2호의안 : 제6기 정기주주총회 소집 결의의 건3호의안 : 전자투표 진행의 건
참석

16
2024-03-25
금전 대여 승인의 건(종속회사)
참석

마. 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

-
-
-
-
-
-

보고서 기준일 현재 감사위원회는 설치되어 있지 않습니다.

바. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
당사는 감사위원회 위원에 대한 적합한 교육을 검토 중에 있으며, 회사의 주요 안건 및 기타 경영 관련 사항에 관하여 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

사. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영기획팀
3
팀장 외(평균 근속연수 2년)
이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행 지원

재무팀
4
팀장 외(평균 근속연수 1년 9개월)
재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행 지원

주) 상기 근속연수는 보고서 제출기준일 기준 당사 근속연수 입니다.아. 준법지원인 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
도입
도입

실시여부
-
미실시
- 2023.11.27 임시주주총회 실시- 2024.03.29 제6기 정기주주총회 실시

나. 소수주주권의 행사여부해당사항 없습니다.

다. 경영권 경쟁회사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.다. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
33,998,194
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
1,255,167
자기주식

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
32,743,027
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정관상

신주인수권의

내용

제11조 신주인수권

1. 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

2. 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

② 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

③ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

④ 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

⑤ 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

⑥ 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

⑦ 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우

⑧ 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

⑨ 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

⑩ 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우

3. 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3 호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

4. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

5. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일

12월 31일

정기주주총회

사업연도 종료 후 3월 이내

주주명부폐쇄시기

1월 1일부터 1월 7일까지

명의개서대리인

KB국민은행

주주의 특전

해당사항 없음

공고방법
인터넷 홈페이지(http://www.b2en.com)다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유발생시 "매일경제신문 및 한국경제신문"에 게재

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제6기정기주주총회(24.03.29)
제1호의안 정관변경의 건제2호의안 이사선임의 건제3호의안 감사선임의 건
원안대로 승인원안대로 일부 승인, 일부 부결부결
연기회 포함

임시주주총회(23.11.27)
제1호의안 정관변경의 건제2호의안 이사선임의 건제3호의안 감사선임의 건
원안대로 승인
-

임시주주총회(23.08.29)
제1호의안 정관변경의 건제2호의안 이사선임의 건제3호의안 감사선임의 건
원안대로 승인
-

제5기정기주주총회(23.03.28)
제1호의안 제5기 재무제표 승인의 건제2호의안 정관 일부변경의 건제3호의안 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인
-

제4기정기주주총회(22.03.29)
제1호의안 제4기 재무제표 승인의 건제2호의안 정관 일부변경의 건제3호의안 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 감 보수한도 승인의 건
원안대로 승인
-

임시주주총회(21.09.29)
제1호의안 합병 승인 결의의 건
원안대로 승인
-

제3기정기주주총회(21.03.31)
제1호의안 제17기 재무제표 승인의 건제2호의안 정관 일부변경의 건제3호의안 이사선임의 건제4호의안 감사선임의 건제5호의안 이사 보수한도 승인의 건제6호의안 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인
-

주) 상기 정기주주총회 기수는 합병법인 기준으로 재산정하여 기재하였습니다.

VI. 주주에 관한 사항

1.
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

비투엔인수목적제이차(주)
본인
보통주
5,000,000
14.79
5,000,000
14.71
-

계
보통주
5,000,000
14.79
5,000,000
14.71
-

-
-
-
-
-
-

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보가. 명칭: 비투엔인수목적제이차 주식회사나. 설립일자: 2022년 03월 07일다. 업종명: 부동산 개발 및 공급업라. 주소: 경기도 용인시 기흥구 갈천로7번길 51(신갈동)

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

비투엔인수목적제이차(주)
2
권유진
50
-
-
권유진
50

송혜미
50
-
-
송혜미
50

바. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2023.12.11
권유진(50%)송혜미(50%)
100
-
-
권유진(50%)송혜미(50%)
100

사. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
비투엔인수목적제이차 주식회사

자산총계
101

부채총계
50

자본총계
51

매출액
518

영업이익
38

당기순이익
51

아. 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황

설립근거법률
재산총액
주요출자자(10% 이상)
비고

성명
지분(%)

상법
101,000,000
권유진
50
-

상법
101,000,000
송혜미
50
-

자. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없습니다.

차. 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력

성명
회사명
상장여부
상장폐지일
임원
선임일
퇴임일
비고

권유진
-
-
-
-
-
-
-

송혜미
-
-
-
-
-
-
-

카. 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력

성명
회사명
상장여부
상장폐지일
최대주주
시작일
종료일
비고

권유진
-
-
-
-
-
-
-

송혜미
-
-
-
-
-
-
-

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없음.

4. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

-
이안허브
480,000
10.11
설립
-

2021.11.04
조광원
9,773,528
32.38
스팩 합병
-

2023.08.29
비투엔인수목적제이차(주)
5,000,000
14.84
경영권 양수도
-

주) 이안허브 지분율은 합병 전 기준 지분율 입니다.

5. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
비투엔인수목적제이차(주)
5,000,000
14.79
-

조광원
4,065,240
12.02
-

우리사주조합
833,500
2.46
-

6. 소액주주현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
5,594
5,608
96.75
18,844,435
33,813,888
55.73
-

* 상기 소액주주현황은 제6기 정기주주총회 개최를 위하여 2023년 12월 31일자 주주명부 폐쇄기준일로하여 산출된 주주명부자료를 근거로 작성된 자료입니다.

7. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
2023년 10월
2023년 11월
2023년 12월
2024년 01월
2024년 02월
2024년 03월

보통주
주 가
최 고
2,240
2,245
2,000
2,225
1,848
1,830

최 저
2,020
1,951
1,738
1,577
1,580
1,575

평 균
2,124
2,073
1,912
1,937
1,699
1,657

거래량
최고(일)
1,372,200
1,400,177
1,286,894
1,673,142
1,287,361
1,459,195

최저(일)
330,375
215,368
77,592
1,128,625
1,193,375
112,377

월 간
13,807,336
12,495,850
6,928,183
10,207,902
9,178,289
8,764,693

※
주가는 해당 일자의 종가 기준입니다
.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

안태일
남
1972.09
대표이사
사내이사
상근
경영총괄

(주)메디스포츠랩 대표이사
(주)MBC+Golf COO 역임

-
-
-
4개월
2026.11.27

박종율
남
1963.08
사내이사
사내이사
상근
신규사업총괄
중앙대학교 경제학1990.01~2003.12 SK네트웍스2004.04~2018.09 (주)벤타코리아 부사장2019.06~2022.06 (주)내일약품 경영지원 총괄본부장2023.08~현재 (주)비투엔
-
-
-
7개월
2026.08.28

조영욱
남
1976.07
기타비상무이사
기타비상무이사
비상근
경영지원
동국대학교 경제학2020.05~2022.01 (주)쎌마테라퓨틱스 부사장2022.07~현재 (주)메타록 대표이사2023.03~현재 (주)로보터스 감사2023.08~현재 (주)비투엔
-
-
-
7개월
2026.08.28

박선희
여
1969.12
기타비상무이사
기타비상무이사
비상근
경영지원
경북대학교 졸업2017.12~현재 에스와이홀딩스 CFO2023.08~현재 (주)비투엔
-
-
-
7개월
2026.08.28

최수인
여
1989.02
기타비상무이사
기타비상무이사
비상근
경영지원

제주벤처캐피탈 대표이사 역임
스카이라인인베스트먼트 대표이사 역임

-
-
-
4개월
2026.11.27

권혁찬
남
1992.09
기타비상무이사
기타비상무이사
비상근
경영지원

(주)베이글랩스 CVO
(주)인슈어랩 이사회 의장
(주)우리들휴브레인 총괄이사 역임
(주)대호에이엘 사내이사 역임

-
-
-
4개월
2026.11.27

김득현
남
1968.07
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
서울지방법원 판사 역임법무법인 광장 소속 변호사 근무법률사무소 프론티어 변호사서울가정법원, 서울고등법원 조정위원
-
-
-
4개월
2026.11.27

윤종현
남
1963.09
감사
감사
비상근
감사
서울대학교 경영학과 졸업서울대학교 대학원 경영학과 졸업1986~2013 삼일회계법인 2014~현재 예일회계법인
-
-
-
4개월
2026.11.27

김문영
여
1970.02
부대표
미등기
상근
사업총괄
2002.02 서강대학교 정보통신대학원 공학석사2000.07~04.09 (주)엔코아컨설팅2004.10~현재 (주)비투엔
323,792
-
-
18년7개월
-

나병대
남
1972.02
위원
미등기
상근
경영본부총괄
연세대학교 대학원 광고홍보 전공1997.01~2004.01 이스타항공 팀장2004.02~2015.01 휘슬커뮤니케이션그룹 대표이사2015.02~2017.12 벽산엔지니어링 CFO2018.01~2023.08 하남에이원 CFO2023.08~현재 (주)비투엔
-
-
-
7개월
-

강대웅
남
1969.06
위원
미등기
상근
빅데이터사업총괄
1994.02 한국항공대학교 전자계산학2001.08~2004.09 (주)엔코아컨설팅2004.10~현재 (주)비투엔
-
-
-
18년7개월
-

유진승
남
1969.09
위원
미등기
상근
솔루션사업총괄
1995.02 한국외국어대학교 경영정보2003.06~2004.09 (주)엔코아컨설팅2004.10~현재 (주)비투엔
238,376
-
-
18년7개월
-

오재철
남
1969.12
위원
미등기
상근
데이터사업총괄
1999.02 홍익대학교 HCI 석사2004.12~현재 (주)비투엔
286,101
-
-
18년2개월
-

오선경
여
1971.05
위원
미등기
상근
컨설팅
1994.02 세종대학교 컴퓨터공학2005.10~현재 (주)비투엔
150,997
-
-
17년8개월
-

차기현
남
1972.05
위원
미등기
상근
영업
1997.02 전남대학교 생물산업공학2003.07~2003.12 외교통상부 행정관2004.02~2007.05 (주)바로바로넷2007.06~2008.07 (주)선도소프트2009.02~현재 (주)비투엔
-
-
-
15년2개월
-

안한회
여
1973.12
위원
미등기
상근
컨설팅
1997.02 인하대학교 전자계산공학과2008.09~현재 (주)비투엔
-
-
-
15년7개월
-

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)

구분
성명
성별
출생년월
사외이사후보자해당여부
주요경력
선ㆍ해임예정일
최대주주와의관계

선임
김대환
남
1982년 02월
사내이사

(주
)버터풀앤크리멀러스 대표이사
(주
)이니셜스토리 대표이사 역임

2024년 03월 29일
해당사항 없음.

선임
김안수
남
1988년 07월
사내이사

미슬토다 대표이사
(주
)에스엠엔터테인먼트 매니지먼트본부 근무

2024년 03월 29일
해당사항 없음.

선임
황용운
남
1971년 09월
사내이사

(주
)로보쓰리에이아이앤로보틱스 대표이사
(
유
)
가온기술 전무이사
두손코리아 대표이사

2024년 03월 29일
해당사항 없음.

선임
김진구
남
1985년 09월
사외이사
(주)메이크스토리 대표이사
2024년 03월 29일
해당사항 없음.

선임
장민수
남
1982년 09월
사외이사

법무법인 영민 대표변호사

엠아이텍 감사

2024년 03월 29일
해당사항 없음.

선임
최회선
남
1968년 12월
감사

세무법인 글로비세무컨설팅 대표세무사삼성세무서장 역임
서울지방국세청 조사
3
국
1
과장
서대문세무서장 역임

2024년 03월 29일
해당사항 없음.

[참고사항]- 상시 선임예정일인 2024년 03월 29일 제6기 정기주주총회가 일부 의안인 이사 선임 및 감사 선임등에 대해서는 2024년 04월 16일 연기회에서 김대환 사내이사 , 김안수 사내이사, 황용운 사내이사 3명에 대해서만 가결되어 선임되었습니다.

다. 직원 등 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

전체
남
79
-
27
19
106
4년 8개월
1,851,756,633
17,469,402
-
-
-
-

전체
여
62
-
6
2
68
3년 3개월
1,075,072,582
15,809,891
-

합 계
141
-
33
21
174
4년 1개월
2,926,829,215
16,820,858
-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
13
1,464
113
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
7
1,500,000,000
-

감사
1
100,000,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

8
150,102,068
18,762,759
-

2-2. 유형별

(단위 : 원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
6
124,240,000
20,706,667
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
19,862,068
19,862,068
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
6,000,000
6,000,000
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

- 해당사항 없음.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

- 해당사항 없음.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

- 해당사항 없음.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

- 해당사항 없음.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

-
-
3
3

※ 상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
1
1
-
510
-
510

일반투자
-
2
2
1,993
480
-
2,330

단순투자
-
2
2
2,617
-
-
2,617

계
-
5
5
4,611
990
-
5,457

※ 상세 현황은 '상세표-3. 타업인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여해당사항 없습니다.2. 대주주등과의 영업양수도해당사항 없습니다.

3. 최대주주와의 장기공급계약 등의 거래내역

해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

지배기업
비투엔인수목적제이차 주식회사

종속회사
(주)수스코리아

(주)제이앤에이치홀딩스

관계회사
(주)메디클라우드

기타 특수관계자
주주 및 임직원 등

(2) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자의 명칭
채권

단기대여금
미수이자

종속회사
(주)제이앤에이치홀딩스(주1)
100,000
88

기타 특수관계자
대표이사(주1)
300,000
756

(주1)단기대여금의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분
대여목적
대여기간
이자율(%)
금액(천원)

단기대여금
여유자금 단기운용
2024.01.08 ~ 2024.06.30
4.6%
300,000

2024.03.25 ~ 2025.03.25
4.6%
100,000

(3) 당분기 중 특수관계자와의 거래 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자의 명칭
수익

이자수익

종속회사
(주)수스코리아
71

(주)제이앤에이치홀딩스
88

기타 특수관계자
주주 및 임직원 등
5,412

(4) 당분기말 현재 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

주주 및 임직원 등
단기대여금
700,000
-
700,000
-

대표이사
단기대여금
-
940,000
640,000
300,000

(주)수스코리아
단기대여금
-
40
40
-

(주)제이앤에이치홀딩스
단기대여금
-
100,000
-
100,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
124,240
153,539

퇴직급여
-
12,423

합 계
124,240
165,962

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자
제 목
신 고 내 용
신고사항의 진행상황

2023.07.13(최초)
전환사채권 발행 결정
- 사채의 종류 : 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채- 사채권면총액: 7,000,000,000원- 자금조달의 목적 : 운영자금 및 채무환금- 최초 납입일 : 2023년 09월 14일- 현, 납입일 : 2024년 04월 26일

<완료>- 2023.07.18 정정공시- 2023.09.14 정정공시- 2023.10.17 정정공시- 2023.12.14 정정공시- 2024.03.08 정정공시- 2024.04.25 정정공시

2023.07.18(최초)
전환사채권 발행 결정
- 사채의 종류 : 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채- 사채권면총액: 5,000,000,000원- 자금조달의 목적 : 운영자금 및 타법인 증권 취득자금- 최초 납입일 : 2023년 09월 14일- 현, 납입일 : 2024년 04월 26일

<완료>- 2023.09.14 정정공시- 2023.10.17 정정공시- 2023.12.14 정정공시- 2024.03.08 정정공시- 2024.04.25 정정공시

2023.09.12(최초)
유상증자 결정(제3자배정 유상증자)
- 현, 신주의 종류 및 수: 기명식 보통주 9,708,748주- 현, 총 발행금액 : 12,000,012,528원- 자금조달의 목적 : 운영자금 및 기타자금- 최초 납입자 : 2023년 11월 29일- 현, 납입일 : 2024년 05월 28일

<완료>
- 2023.11.29 정정공시- 2024.02.27 정정공시- 2024.04.11 정정공시- 2024.05.21 정정공시- 2024.05.28 정정공시

2023.10.04(최초)
자기주식취득 신탁계약체결 결정
- 계약금액 : 1,100,000,0000원- 계약목적: 주가안정 및 주주가치 제고- 계약체결기관 : NH투자증권- 계약기간 : 2023.10.04~2024.04.04

<완료>

2024.05.14(최초)
주주총회 소집결의
- 일시 : 2024년 06월 25일 오전 10시- 장소 : 서울 영등포구 선유로146 지하1층 강당- 부의안건 : 제1호의안 이사 선임의 건
<진행중>

2024.05.23(최초)
자기주식 처분 결정
- 처분예정주시수 : 1,255,167원- 처분 대상 주식가격 : 1,406원- 처분예정금액 : 1,764,764,802원- 처분예정기간 : 204.05.24~2024.08.23- 처분방법 : 장외처분

<진행중>

2024.05.28(최초)
소액 공모 유상증자 결정(제3자배정)
- 최종 신주의 종류 및 수: 기명식 보통주 446,122- 최종 총 발행금액 : 649,999,754원- 자금조달의 목적 : 운영자금- 납입일 : 2024년 06월 05일

<진행중>

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 사건해당사항 없습니다.나. 담보제공 및 사용제한 자산내용

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도는 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
거래처
한도금액
실행잔액

지급보증 등
서울보증보험
298,265
298,265

소프트웨어공제조합
13,613,225
4,413,048

(3) 담보로 제공된 자산

당분기말
현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
관련채무
담보의 종류
채권최고액

토지
2,004,375
차입금 (기업은행)
근저당권
8,160,000

건물
1,871,098

합 계
3,875,473

당분기말 당사가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
관련채무
담보의 종류
채권최고액

토지
2,366,822
차입금 (기업은행)
근저당권
8,160,000

건물
2,215,459

합 계
4,582,281

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발행한 주요사항

(1) 제3차 및 제4차 전환사채가 24년 4월 26일 납입이

진행되었습니다. 제3차 및 제4차 전환사채 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

증권의 종류
제3회 무기명식 이권부 사모 전환사채
제4회 무기명식 이권부 사모 전환사채

사채총액(원)
7,000,000,000
5,000,000,000

납입일
2024년 4월 26일
2024년 4월 26일

전환가액(원)
1,678
1,678

전환가능주식수
4,171,632
2,979,737

발행목적
채무상환 외
운영자금조달 외

발행대상
상상인저축은행
상상인플러스저축은행

(2) 당사는 24년 5월 28일에 제3자 배정 유상증자를 진행하였습니다. 제3자 배정 유상증자 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

발행가액(원)
12,000,012,528

발행예정일
2024년 5월 28일

신주발행가액(원)
1,236

발행예정주식수
9,708,748

발행목적
운영자금조달 외

제3자배정 대상
엑스트윈스1호조합

나. 합병등의 사후정보

주식회사 비투엔과 상상인이안제1호기업인수목적 주식회사는 2021년 05월 13일이사회 결의 및 2021년 09월 29일 주주총회 합병승인을 통해 2021년 11월 02일자로 합병하였습니다. 합병은 상상인이안제1호기업인수목적 주식회사가 주식회사 비투엔을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 상상인이안제1호기업인수목적 주식회사가 존속하고 주식회사 비투엔은 소멸하게 되나, 실질적으로는 주식회사 비투엔이 상상인이안제1호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 상상인이안제1호기업인수목적 주식회사와 1:158.945의 비율(주식회사 비투엔 주주에게 상상인이안제1호기업인수목적 주식회사의 보통주 25,431,200주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.본 합병은 역취득과 유사하지만, 상상인이안제1호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식 기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서 경제적 실질에 따라 주식회사 비투엔이 코스닥시장 상장을 위해 상상인이안제1호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 당사의 재무제표는 주식회사 비투엔이 지속되는 것으로 하여 작성되었으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 주식회사 비투엔의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다.한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본 의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(당사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다.본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다.다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본 의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(당사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다.(1) 합병의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

법률상합병(회계상피합병)회사
상상인이안제1호기업인수목적 주식회사

이사회결의일(=합병계약일)
2021년 05월 13일

주주총회 결의일
2021년 09월 29일

합병기일
2021년 11월 02일

합병비율
1 : 158.9450000

합병대가
10,450,000천원

회계처리
주식결제형 주식기준보상거래

(2) 합병으로 취득한 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

현금및현금성자산
88,356

단기금융상품
9,765,108

기타자산
23,458

전환사채
(1,060,849)

기타부채
(8,800)

승계한 순자산 공정가치
8,807,273

(3) 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

합병대가(A)
10,450,000

식별가능 순자산의 장부금액(B)
8,807,273

합병기일 기준 재평가된 전환권대가 등(C)
2,095,656

합병비용(A-B+C)
3,738,383

(4) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

주식회사 비투엔
매출액
31,575
38,106
25,775
-20.88
27,083
-29.93
-

영업이익
3,732
4,739
2,247
-39.79
-2,188
-146.16
-

당기순이익
2,933
3,718
-1,769
-160.32
-2,216
-159.59
-

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

(주)수스코리아 주1)
2024.01.23
서울 영등포구 선유로
성분검사 및 분석업
-
의결권의 과반수 초과 소유(회계기준서 1027호 13)
해당사항 없음.

제이앤에이치홀딩스(주)
2023.05.16
경기도 양주시 삼승로
부동산업
3,291,238,822
의결권의 과반수 초과 소유(회계기준서 1027호 13)
해당사항 없음.

주1) 2024년 1월 23일에 설립되어 최근 사연도말 자산총액은 해당사항이 없습니다.[참고사항] 주요종속회사의 기준은 다음과 같습니다. - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사

- 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2024년 03월 3일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
3
(주)메디클라우드
205511-0060294

(주)수스코리아
110111-8852091

제이앤에이치홀딩스(주)
135711-0191264

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

(주)피씨엔
비상장
2021.12.14
단순투자
1,200
460,115
10.31
2,448
-
-
-
460,115
10.31
2,448
42,618
970

리즈마(주)
비상장
2023.06.16
단순투자
1,000
1,111
10.00
169
-
-
-
1,111
10.00
169
150
-853

(주)메디클라우드
비상장
2023.10.18
사업다각화
7,068
4,881,215
20.78
1,993
-
-
-143
4,881,215
20.78
1,850
2,670
-690

(주)수스코리아
비상장
2024.01.21
사업다각화
510
-
-
-
1,020,000
510
-
1,020,000
100.00
510
75
-476

제이앤에이치홀딩스(주)
비상장
2024.02.28
일반투자
480
-
-
-
3,000,000
480
-
3,000,000
100.00
480
3,380
-34

합 계
5,342,441
-
4,611
4,020,000
990
-143
9,362,441
-
5,457
-
-